포스코인터내셔널 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230823)
제출인: 포스코인터내셔널

증권신고서(채무증권)
3.9
(주)포스코인터내셔널

정 정 신 고 (보고)

2023년 08월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 08월 17일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 08월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 08월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
모집 또는 매출총액 : 150,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정전

회차 :
32-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 08월 29일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
250,000
2,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
250,000
2,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
129,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

회차 :
32-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 08월 28일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
267,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

회차 :
32-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 08월 29일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,750,000
17,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
250,000
2,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
149,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
32-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 08월 29일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
50,000
500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
50,000
500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
128,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
32-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 08월 28일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
120,000,000,000

발행제비용
383,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
32-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 08월 29일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
2,750,000
27,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
키움증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
450,000
4,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
176,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
32-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 08월 29일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2025년 08월 29일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
32-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
80,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일,2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 08월 28일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 08월 28일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
32-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일,2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일,2026년 11월 29일, 2027년 02월 28일, 2027년 05월 29일, 2027년 08월 29일,2027년 11월 29일, 2028년 02월 29일, 2028년 05월 29일, 2028년 08월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 08월 29일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 08월 29일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
32-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 08월 29일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2025년 08월 29일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
32-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
120,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일,2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 08월 28일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 08월 28일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
32-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일,2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일,2026년 11월 29일, 2027년 02월 28일, 2027년 05월 29일, 2027년 08월 29일,2027년 11월 29일, 2028년 02월 29일, 2028년 05월 29일, 2028년 08월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 08월 29일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 08월 29일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여내역[회차: 제32-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
7
13
1
-
-
-
21

수량
700
1,300
500
-
-
-
2,500

경쟁률
2.33 : 1
4.33 : 1
1.67 : 1
-
-
-
8.33 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제32-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
24
9
9
-
-
-
42

수량
3,200
1,600
1,600
-
-
-
6,400

경쟁률
4 : 1
2 : 1
2 : 1
-
-
-
8 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제32-3회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
14
6
2
-
-
-
22

수량
1,500
1,400
300
-
-
-
3,200

경쟁률
3.75 : 1
3.5 : 1
0.75 : 1
-
-
-
8 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제32-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-13
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
2
9.52%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
3
14.29%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
4
19.05%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
5
23.81%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
6
28.57%
포함

-3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
8
38.10%
포함

-2
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
12.00%
11
52.38%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
13
61.90%
포함

3
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
15
71.43%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
16
76.19%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
17
80.95%
포함

9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
18
85.71%
포함

15
-
-
1
100
1
500
-
-
-
-
-
-
2
600
24.00%
20
95.24%
포함

29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
21
100.00%
포함

합계
7
700
13
1,300
1
500
-
-
-
-
-
-
21
2,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제32-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-17
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
200
3.13%
포함

-16
1
200
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
2
600
9.38%
800
12.50%
포함

-15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
1,000
15.63%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
1,100
17.19%
포함

-12
2
400
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
7.81%
1,600
25.00%
포함

-11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
1,700
26.56%
포함

-10
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.69%
2,000
31.25%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
2,100
32.81%
포함

-8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
2,200
34.38%
포함

-7
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
2,400
37.50%
포함

-6
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
4.69%
2,700
42.19%
포함

-5
1
100
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
7.81%
3,200
50.00%
포함

-4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
3,400
53.13%
포함

-3
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
6.25%
3,800
59.38%
포함

-2
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
6.25%
4,200
65.63%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
4,400
68.75%
포함

0
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
4,500
70.31%
포함

1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
4,600
71.88%
포함

5
3
500
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
600
9.38%
5,200
81.25%
포함

15
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
7.81%
5,700
89.06%
포함

18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
5,800
90.63%
포함

29
-
-
1
600
-
-
-
-
-
-
-
-
1
600
9.38%
6,400
100.00%
포함

합계
24
3,200
9
1,600
9
1,600
-
-
-
-
-
-
42
6,400
100.00%
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제32-3회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-27
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100
3.13%
100
3.13%
포함

-26
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
6.25%
300
9.38%
포함

-25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.25%
500
15.63%
포함

-23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
600
18.75%
포함

-21
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
700
21.88%
포함

-20
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.25%
900
28.13%
포함

-19
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
9.38%
1,200
37.50%
포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
1,300
40.63%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
1,400
43.75%
포함

-16
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
12.50%
1,800
56.25%
포함

-15
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.25%
2,000
62.50%
포함

-11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
2,100
65.63%
포함

-10
2
200
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
15.63%
2,600
81.25%
포함

-1
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.25%
2,800
87.50%
포함

29
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
12.50%
3,200
100.00%
포함

합계
14
1,500
6
1,400
2
300
-
-
-
-
-
-
22
3,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황
[회 차 : 제32-1회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 2년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-13
-12
-11
-10
-5
-3
-2
-1
3
5
8
9
15
29

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
100
100
100
100
200
300
200
200
100
100
100
600
100

누적합계
200
300
400
500
600
800
1,100
1,300
1,500
1,600
1,700
1,800
2,400
2,500

[회 차 : 제32-2회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-17
-16
-15
-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
5
15
18
29

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600

합계
200
600
200
100
500
100
300
100
100
200
300
500
200
400
400
200
100
100
600
500
100
600

누적합계
200
800
1,000
1,100
1,600
1,700
2,000
2,100
2,200
2,400
2,700
3,200
3,400
3,800
4,200
4,400
4,500
4,600
5,200
5,700
5,800
6,400

[회 차 : 제32-3회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-27
-26
-25
-23
-21
-20
-19
-18
-17
-16
-15
-11
-10
-1
29

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

합계
100
200
200
100
100
200
300
100
100
400
200
100
500
200
400

누적합계
100
300
500
600
700
900
1,200
1,300
1,400
1,800
2,000
2,100
2,600
2,800
3,200

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황](1) 제32-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,500억원- 총 참여신청범위: -0.13%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 21건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 21건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,500억원(2) 제32-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 6,400억원- 총 참여신청범위: -0.17%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 42건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 42건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 6,400억원(3) 제32-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,200억원- 총 참여신청범위: -0.27%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 22건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 22건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,200억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제32-1회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제32-2회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.(3) 제32-3회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 32-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사

신한투자증권(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
2,500,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
5,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
2,500,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 32-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사

KB증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 32-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사

신한투자증권(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
17,500,000,000
0.15
총액인수

인수회사
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
2,500,000,000
0.15

총액인수

주) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[제32회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
32-1
30,000,000,000
1,200,000
-

32-2
80,000,000,000
3,200,000
-

32-3
40,000,000,000
1,600,000
-

주) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 32-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
25,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사

신한투자증권(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
500,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
4,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
500,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

[회 차 : 32-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
35,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사

KB증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
35,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

[회 차 : 32-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사

신한투자증권(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
27,500,000,000
0.15
총액인수

인수회사
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
8,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
4,500,000,000
0.15

총액인수

(삭제)나. 사채의 관리계약

[제32회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
32-1
30,000,000,000
900,000
-

32-2
120,000,000,000
3,600,000
-

32-3
50,000,000,000
1,500,000
-

(삭제)
(후략)
(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제32-1회 무보증사채
300억원
주2)
2025.08.29
-

제32-2회 무보증사채
800억원
주3)
2026.08.28
-

제32-3회 무보증사채
400억원
주4)
2028.08.29
-

주1) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주5) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주6) 확정 발행금액 및 연리이자율은 2023년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(중략)

2. 사채관리에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 17일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[회 차 : 제32회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
32-1
30,000,000,000
1,200,000
-

32-2
80,000,000,000
3,200,000
-

32-3
40,000,000,000
1,600,000
-

주) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제32-1회 무보증사채
300억원
주1)
2025.08.29
-

제32-2회 무보증사채
1200억원
주2)
2026.08.28
-

제32-3회 무보증사채
500억원
주3)
2028.08.29
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 17일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[회 차 : 제32회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
32-1
30,000,000,000
900,000
-

32-2
120,000,000,000
3,600,000
-

32-3
50,000,000,000
1,500,000
-

(삭제)
(후략)
(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제32-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
129,020,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,870,980,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제32-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
267,420,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
79,732,580,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제32-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
149,820,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,850,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[ 회 차 : 32-1 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
45,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
15,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
1,200,000
정액 지급

신용평가수수료
48,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
300,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
129,020,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[ 회 차 : 32-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
56,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
120,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
40,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
3,200,000
정액 지급

신용평가수수료
46,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
267,420,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[ 회 차 : 32-3 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
60,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
20,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
1,600,000
정액 지급

신용평가수수료
38,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
400,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
149,820,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드 발급비용 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
32-1
(기준일 :
2023년 08월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
32-2
(기준일 :
2023년 08월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000
-

회차 :
32-3
(기준일 :
2023년 08월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채 발행자금 총 1,500억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]

구분
채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법
비고

회사채
신종자본증권 1-4회
1,400억원
5.21%
2013.08.29
2043.08.29
사모
-

회사채
포스코인터내셔널 19-2회
800억원
2.53%
2018.09.13
2023.09.13
공모
만기 금액 800억원 중 100억 상환

(주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 자금은 사용되기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주3) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주4) 신종자본증권 1-4회의 만기일은 2043.8.29 이나, 2023.8.29 에 콜옵션 행사 예정입니다.

※ 본 사채 최초 공모발행 금액은 1,500억원으로, 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 한편, 2023년 08월 22일 수요예측 결과에 따라 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액은 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제32-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

128,720,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,871,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제32-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
120,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

383,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
119,616,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제32-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
176,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,823,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[ 회 차 : 32-1 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
45,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
15,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
900,000
정액 지급

신용평가수수료
48,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
300,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
128,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 32-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
180,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
60,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
3,600,000
정액 지급

신용평가수수료
54,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 ~ 2,000억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
383,920,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 32-3 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
75,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
25,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
1,500,000
정액 지급

신용평가수수료
38,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
176,920,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드 발급비용 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
32-1
(기준일 :

2023년 08월 22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
32-2
(기준일 :

2023년 08월 22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
120,000,000,000
-
-
120,000,000,000
-

회차 :
32-3
(기준일 :

2023년 08월 22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채 발행자금 총
2,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]

구분
채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법
비고

회사채
신종자본증권 1-4회
1,400억원
5.21%
2013.08.29
2043.08.29
사모
-

회사채
포스코인터내셔널 19-2회
800억원
2.53%
2018.09.13
2023.09.13
공모
만기 금액 800억원 중 600억 상환

(주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 자금은 사용되기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주3) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주4) 신종자본증권 1-4회의 만기일은 2043.8.29 이나, 2023.8.29 에 콜옵션 행사 예정입니다.

(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

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[포스코인터내셔널] 대표이사 확인서_0823

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 08월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 08월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 08월 17일

회 사 명 :
주식회사 포스코인터내셔널

대 표 이 사 :
정 탁

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 134

(전 화) 02-759-2114

(홈페이지) http://www.poscointl.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) IR실장 (성 명) 정 인 철

(전 화) 02-759-3469

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)포스코인터내셔널 제32-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)포스코인터내셔널 제32-2회 무기명식 이권부 무보증사채(주)포스코인터내셔널 제32-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)포스코인터내셔널 - 서울특별시 강남구 테헤란로 134 삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 미래에셋증권(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26 NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 아이비케이투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 하이투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 66 신영증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16

【 대표이사 등의 확인 】

[포스코인터내셔널] 대표이사 확인서_서명본.jpg
[포스코인터내셔널] 대표이사 확인서_서명본

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 종합상사업의 구조적 저성장에 따른 수익성 위험당사가 영위하는
종합상사업은 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있습니다. 또한 제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등으로 인해
우리나라 수출실적에서 종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있습니다.이와 같은 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성에 대응하기 위하여 당사는 현재 영위 중인 사업 외에도 신성장 사업을 지속 발굴 추진하고 있으며, 2023년 1월 포스코에너지와 합병하는 등 적극적인 사업 다각화 및 안정적인 캡티브 수익을 확보하고자 도모하고 있습니다.
하지만 글로벌 경기의 지속적인 부진 및 신규 사업부문에서의 실적이 부진할 경우, 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 세계경제 악화에 따른 수익성 저하 위험당사가 영위하는 종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통해 글로벌 정보망과 판매기반을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업을 의미합니다. 당사의
2023년 반기 기준 회사의 매출액 중 수출(삼국간 거래 포함)은 81.9%에 달하고 있으므로 매출 및 영업이익은 세계경제성장률, 유가 등 다양한 거시경제지표에 영향을 받고 있습니다. 2023년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면, 중기(5년 기준) 세계 경제성장률은 3.0%로 예측됐으며, 이는 IMF 세계경제전망이 발간된 1990년 4월 이후 역대 최저치입니다. 한국은행도 대다수 국가에서 높은 물가상승률이 지속되는 가운데 성장세 둔화흐름을 이어갈 것이라 전망하였습니다. 이처럼
IMF가 전망한 주요국의 2023년 경제성장률이 대부분 매우 낮은 수준의 성장률을 보이고, 한국은행 또한 2023년 국내 경제성장률을 전년대비 1.2%p. 감소한 1.4%로 추산하는 등 글로벌 경기회복 속도가 예상보다 지연된다면 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 뿐만 아니라
소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연된다면, 종합상사업을 영위하는 당사의 수익성 개선속도 또한 더뎌질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 당사가 영위하고 있는 전력산업 역시 국내외 경제성장 및 전력수요 산업의 호·불황에 영향을 받습니다.
글로벌 경기회복 둔화에 따라 최근 국내 제조업 가동률은 하락하는 추세에 있으며 국내 전력 판매량 중 절반 이상이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경기 회복 지연 및 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력 수요는 감소할 수 있습니다.
전력수요의 감소는 첨두부하를 담당하는 민간전력발전사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분은 이 점 유의하시길 바랍니다.
다. 국제적 전염병에 따른 국제 교역량 감소의 위험2019년 12월 중국 우한에서 발생한
COVID-19 감염증 발생으로 WHO는 2020년 3월 팬데믹을 선언하였고, COVID-19 확산 방지를 위해 미국, 유럽, 아시아 등 전세계적으로 공장 생산 중단 및 휴무일 조치 등이 시행되었고, 세계 각국의 제조업체들은 수요 감소 및 바이러스 확산 제한을 위해 감산 및 휴업을 진행한 바 있습니다. 이후 각국 정부의 노력 및 백신의 보급으로 글로벌 소비가 반등하며 글로벌 경제는 빠른 회복세를 보였습니다. 2022년 델타, 오미크론 등 COVID-19 변이 바이러스가 등장하며 재확산세가 가속화되었으나, 백신 보급률 확대, 각국의 의료대응 체계의 안정화로 WHO는 국제보건규칙(IHR) 긴급위원회 결정에 따라 2023년 05월 11일 COVID-19 국제공중보건위기상황(PHEIC) 선포를 해제하였습니다. 이처럼 평소
예상하기 어려운 감염병으로 인하여 국가간 물리적 이동의 제한과 경기침체가 심화될 경우, 수출·수입 물량의 감소로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 전력산업 특성전력산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다. 따라서
국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있는 위험이 있습니다. 석탄 발전의 비중이 줄어들고 LNG/신재생 발전의 비중을 증가시키는 제10차 전력수급계획(2023년 1월)의 방향을 고려하였을 때, 이는 당사에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사
에너지부문 수익은 전력 산업 경기 상황, 국민생활 수준 및 정부 규제 등 외부적 요인에 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있으므로 투자자께서는 향후 발표되는 전력수급 계획 등의 정책을 모니터링하시기 바랍니다.
마. 정부 정책 등 영향에 의한 전력산업 특성
당사가 영위하고 있는 전력사업은 사업의 특성상 정부의 정책 및 관계 법령에 의해 규제를 받고 있으며, 환경오염 문제 등에 따라 관계 법령 및 정부 정책이 개정 또는 변경될 수 있습니다. 정부는 2022년 7월 '새정부 에너지정책 방향' 및 2023년 1월 제10차 전력수급기본계획을 발표했습니다. 해당 계획에서는 온실가스 감축 및 탄소중립을 위한 노후 석탄 설비의 지속적 폐지, LNG발전의 점진적 축소 및 원전 비중을 확대하는 내용을 담고 있습니다.
해당 계획에서는 당사의 에너지부문이 영위하는 LNG발전의 비중이 2023년 29.3%에서 2030년 29.6%, 2036년 27.0%로 점진적으로 축소될 예정입니다.
만일 전력수급 불안 문제 및 전기요금 인상 등이 발생한다면 상기 전망과 다르게 화력발전의 비중축소가 더욱 지연될 가능성 또한 존재하며 이는 사업전망에 불확실성을 증가시키는 요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 민자발전회사간의 경쟁에 따른 위험2023년 07월 28일 기준 국내 발전사업자의 총 발전설비용량은 142,567MW 수준이며, 이 중 한국전력의 발전자회사를 제외한 민자발전사가 약 39.2%(55,866MW)를 차지하고 있습니다. 2023년 1월 발표된 제10차 전력수급계획에서는 원전을 전력믹스의 중심으로 내세웠습니다. 이러한 변화는 한국수력원자력(한전 100% 자회사)의 전력시장 내 입지 강화와 최근 급등한 석탄, LNG 연료비 비중 감소 등을 기대할 수 있는 한전에게는 긍정적인 반면,
당사와 같은 LNG 발전 위주의 민자발전사에게는 LNG 발전의 입지 및 역할 축소가 예상되는 만큼 중장기 사업안정성이 약화된다는 점에서 부정적입니다. 더욱이
일정 수준의 변동비 보전이 가능한 기존 정산구조에서 가격 입찰을 통해 전력도매가격 하락을 유도하는 방향으로 전력시장 개편이 예고되어 있어 단기적으로도 민자발전 전반의 사업 불확실성이 높아진 상황입니다. 결국 이러한 정부 정책 기조는 저렴한 발전원의 필요성을 보다 부각시키고 발전시장에 가격 경쟁을 도입함으로써 현재 극심한 적자를 기록하고 있는 한전의 부담을 완화하겠다는 의미를 내포하고 있습니다. 따라서
향후 전력시장의 개편 수준, 가시화 시점과 함께 민자발전사 가운데서도 원가경쟁력이 열위한 발전사들의 구조적인 사업역량 및 수익성 저하 가능성에 대한 모니터링이 필요한 점에 대해 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 요금정산방식에 따른 위험민자발전사들은 PPA(한국전력과의 전력구매계약) 및 CBP(한국전력거래소를 통한 변동비 반영 방식) 방식으로 요금을 정산받고 있습니다. 이용률과 관계없이 일정한 수준의 요금(발전설비 보유에 따른 건설비, 투자비, 변동비 등 보상)을 받는 PPA 방식에 비해
CBP 적용 발전기는 일정수준의 용량요금(가용설비 용량에 따라 지급) 및 전력량 요금(변동비 보상성격)을 정산받아 영업실적의 변동성이 큰 편입니다.
2001년 이후 운영되는 신규발전기의 경우 대부분 CBP 방식을 적용하고 있으며, 생산된 전력을 전력거래소를 통해 판매하고 있으며, 판매단가는 입찰가격이 아닌 변동비로 결정됩니다. 적정이윤 및 변동비를 보전하는 현행 전력거래방식에서 발전회사는 안정적인 수익구조를 시현하고 있으나,
전력수급구조 및 SMP(시장가격)의 급변시 수익이 변동할 수 있습니다.
또한 향후 정부가 보전 방식을 변경할 경우 이는 전력사업의 수익성을 악화시킬 수 있습니다.
아. LNG직도입에 따른 위험당사의 에너지사업부문은 광양LNG터미널을 통해 국외에서 LNG를 직도입하고 있습니다. 다만,
LNG 직도입을 위해 일정 규제 사항을 준수하여야 하는 만큼 직도입 물량의 급격한 증가는 어려울 것으로 판단됩니다. 한편, 산업통상자원부는「발전용 개별요금제 시행을 위한 천연가스 공급규정 개정안」을 2020년 1월 3일부로 최종 승인하였으며, 이에 따라 가스도입 시장의 효율성과 전력시장 내 공정경쟁이 강화될 것으로 전망되고 있습니다.
이에 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소는 한국가스공사와의 개별요금제 토대의 공급협의를 진행할 수 있으며, 당사 인천LNG발전소 5~9호기에 상대적으로 수익성 악화 효과가 있을 수 있습니다.
당사의 발전기 중 인천복합 3,4호기는 LNG를 직접 도입하고 있으며 이로 인해 한국가스공사 LNG 를 사용하는 다수의 LNG 복합화력발전소 대비 원가경쟁력 면에서 우위를 보이고 있습니다. 그러나
LNG 직도입은 원재료 가격변동 위험에 발전회사가 직접 노출될 수 있어 수익 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 신재생에너지 관련 설비확충에 따른 비용발생 위험제10차 전력수급기본계획에서는 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 국가 안보 강화를 위해 에너지 수급 안정화를 정책 우선으로 재설정하였습니다. 이에 따라 원전, 신재생 등 무탄소 전원을 균형있게 활용하여 온실가스 감축에 기여하는 것을 정책 목표로 설정하였습니다. 신재생에너지의 발전량 비중을 2036년 기준 30.3%까지 확대할 예정이며, 이는 2020년 발전량 비중인 10.6%에 비해 2.86배 증가한 수치입니다.
신재생에너지에 대한 정책적 지원 확대와 아울러 의무할당제 등의 정책시행은 LNG발전사의 비용부담과 함께 LNG발전설비의 증설과 전력판매에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한
신재생에너지 생산을 위한 설비의 확충은 민자발전사의 재무적 부담으로 작용할 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
차. LNG 터미널 관련 위험LNG터미널 사업을 위해서는 관련 적용 법규와 인허가 계획 및 주요 인허가 수행 절차에 따라 도시가스사업법 상의 시설공사계획 승인을 득하여야 합니다.
따라서 정부 사업 인허가, 관할부처 및 산하기관의 관련 정책 및 관련 법령의 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며 이는 당사의 사업영역에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위를 취득하여 천연가스 반출입사업을 본격 추진하고 있습니다
. 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다.
다만, 추가적인 가스 직수입자가 천연가스 반출입시장에 진입할 경우 당사의 수익성이 저하될 우려 또한 존재하오니 투자자께서는 이를 참고하시길 바랍니다.
카. 환율변동에 따른 위험
당사가 영위하는 종합상사업 및 에너지 사업의 특성상 환율변동으로 인해 수익에 영향을 받습니다. 2015년 중국 위안화 절하, 2016년 영국의 EU탈퇴(Brexit) 국민투표, 2018년 미·중 무역분쟁, 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년~2023년에 걸친 한·미 기준금리 인상에 따른 환율불확실성 확대 및 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기 등 미국발 은행 리스크와 같은 요인에 따라 발생할 수 있는
환율의 급격한 변동은 당사의 매출 및 이익에 직접적인 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
타. 원자재 가격 변동에 따른 위험당사가 영위하는 에너지 사업 및 광물사업 등은 사업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동되며 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, 당사는 미얀마 해상에서 가스전을 운영하고 있어 두바이유 가격에 영향을 받고 있으며, 당사가 투자한 마다가스카르 암바토비 니켈 광산에서 생산하는 니켈가격의 변동에도 일부 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 포스코에너지(주)와의 합병 이후 통합법인의 출범으로
기존 가스전 매출 외에도 발전, 터미널 매출이 더해지면서 LNG 등 원자재 가격 변동이 당사 수익에 미치는 영향이 더욱 확대되었다고 할 수 있습니다. 한편, 당사는 2006년 마다가스카르 암바토비 니켈 광산 투자를 위해 DMSA/AMSA에 출자하였으며, DMSA/AMSA는 2012년 플랜트 건설 완료 후 본격적으로 니켈을 생산하고 있습니다. 니켈 가격의 변동은 당사의 관계기업인 DMSA/AMSA의 실적 변동에 영향을 미칩니다.
2023년 반기말 기준 당사가 계상하고 있는 DMSA/AMSA 지분 3.9%의 장부금액은 227억원에 불과하나,향후 DMSA/AMSA의 실적에 따라 추가적으로 당사에 손실이 발생할 수 있습니다. 따라서
국제시장의 환경변화에 따른 원자재 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 수익 변동으로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사의 舊.포스코에너지(주) 흡수합병에 관한 사항당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로하여 舊.포스코에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반의 마련을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 1월 2일 공시한 합병등종료보고서(합병)을 참고하시기 바랍니다.
금번 포스코에너지(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 포스코에너지(주)의 실적은 2023년 1분기 부터 포함되었습니다. 당사는 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 가스 매장량 확대 및 저탄소 생산체계를 마련하였으며, 밸류체인 완성을 통한 시너지를 통해 최고의 LNG 기업으로 도약할 것을 기대하고 있습니다. 하지만
향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.나. 수익성 관련 위험2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병 이후 당사의 사업구조는 1) 철강 및 철강원료, 식량, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및 팜오일 생산/판매, 면직물 생산/판매, 광물자원 생산, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있는 글로벌사업부문과 2) 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있는 에너지부문으로 구성되어있습니다. 이중
글로벌사업부문이 2023년 반기 전체 매출액의 86.8%를 차지하여 매출액 구성의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이처럼 글로벌사업부문이 매출액의 주를 차지하고 있기 때문에 무역중개에 따라 일정 수준의 마진을 취하는 글로벌사업부문의 수익구조상 당사의 영업이익률은 변동성이 낮게 나타납니다. 실제로 무역업 비중이 높은 당사를 비롯한 대다수 종합상사 회사들의 상사사업부(당사 글로벌사업부문)는 낮은 영업수익성을 보이고 있으며, 그 변동성 또한 크지 않습니다.상대적으로 수익성이 우수한 당사 에너지부문의 외형 확대는 당사의 전체 수익성 지표에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나,
에너지사업의 비중이 높아짐에 따라 에너지사업 관련 수익성 저하시 투자자산 등 손상이 발생할 수 있다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 향후 당사가 보유하고 있는 투자자산 관련 손상이 발생할 경우 전사 수익성이 추가적으로 저하될 가능성이 존재한다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.다. 재무안정성 관련 위험기업의 부채비율, 차입금 규모 등
재무건전성은 기업의 영속성의 측면에서 해당기업이 계속기업으로서 존속할 수 있는지 가늠하기 위하여 확인해야 할 지표입니다. 높은 수준의 부채 및 차입금 규모는 향후 해당기업의 채무상환부담으로 작용할 수 있어 면밀한 검토가 필요합니다. 당사는 최근 수년간 주요 해외 자원개발사업 관련 투자자금의 증가 등으로 인해 150%를 상회하는 부채비율을 유지하고 있습니다.
2023년 반기말 당사의 연결기준 부채 총액은 10조 6,802억원으로 2022년말 8조 1,182억원 대비 2조 5,620억원 증가하였고, 부채비율은 163.70% 수준을 기록하고 있습니다. 당사의 현금성자산을 고려한 순차입금은 2023년 반기말 기준 5조 5,904억원이며, 순차입금의존도는 32.49%를 기록하였습니다. 총차입금 중 유동성차입금(사채 및 리스부채 포함)의 비중은 약 43.25%로 2022년말 50.69%에 비하여 그 비중이 감소하였습니다.
외형대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성과 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과 여부에 따라 차입금 상환능력에 대해 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 당사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.
라. 현금흐름에 관한 사항2022년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 1조 2,333억원으로, 전년대비 1조 7,430억원 증가 하였습니다. 이는 당기순이익 증가 및 운전자본 감축 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 1조 4,657억원 순유출이 발생 하였습니다. 이는, 세넥스 에너지 인수, 미얀마 가스전 개발 2/3단계사업 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 증가, 종속기업의 증자 등으로 9,788억원의 순유입을 기록하였습니다.2023년 반기 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 -1,289억원으로, 전년 동기대비 1조 7,430억원 증가 하였습니다. 이는 운전자본 감축 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 3,710억원 순유입이 발생 하였습니다. 이는, 포스코에너지(주) 흡수합병에 따른 현금유입 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 상환 등으로 3,716억원의 순유출을 기록하였습니다.당사는 안정적인 영업이익 창출능력을 보유하고 있으며, 2023년 반기말 기준 1조 1,640억원의 현금및현금성자산을 보유하는 등 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
다만, 전체 현금흐름이 유출 기조로 전환되거나, 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 당사 현금흐름의 추이를 충분히 검토한 뒤 투자에 임하시기 바랍니다.
마. 미얀마 가스전 수익악화 위험
당사의 핵심사업인 미얀마 가스전은 국제유가에 연동되어 판매가격이 결정되는 사업의 특성으로 국제유가의 하락이 당사의 전사적 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나, 당사는 석유가스부분 장기고정판매계약을 통해 고정적인 공급처를 확보하는 등 유가변동에 따른 실적의 등락을 상쇄하려는 노력을 지속하고 있습니다. 특히,
지난 2018년 6월 당사의 미얀마가스전과 연결된 중국 내 가스관에서 폭발사고가 발생하여 2018년 11월 복구가 완료될 때까지 당사의 가스 판매에 차질이 빚어진 바 있습니다. 2023년 반기 중에도 일부 설비의 수리로 인하여 생산량과 판매량에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다. 이는 당사의 가스 생산에 직접적 영향을 미치는 요인은 아닌 것으로 판단되나
향후에도 이와 같이 당사가 통제할 수 없는 외부요인으로 인하여 가스전의 실적이 변동할 수 있습니다. 뿐만 아니라 정치적 이슈, 산유국들의 감산분쟁 및 경기회복 지연 등 유가하락을 야기하는 이슈 등이 상존하고 있으므로, 투자자들께서는 정기적으로 공시되는 미얀마 가스전의 위험요소에 대하여 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.바. 신용등급 변동 위험
한국기업평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 2015년 5월 AA-에서 A+로 하향 조정하였으며, 이는 모회사인 (주)포스코의 당사에 대한 지원가능성이 약화될 가능성이 있다는 점이 영향을 미친 것으로 보여집니다. 그러나 2018년 3월 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채 발행과 관련하여 한국신용평가, NICE신용평가 및 한국기업평가 등 국내 신용평가 3사 모두 당사를 AA-등급으로 평가하여 2015년 5월 이전 신용등급을 회복하였습니다. 당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로 포스코에너지를 흡수합병하였으며, 주요 신용평가사는 상법 제235조에 의거하여 합병 후 존속회사인 동사가 합병 전 회사인 포스코에너지의 권리의무를 승계하는 점을 감안하여 이관된 무보증사채에 동사와 동일한 신용등급인 AA-등급을 부여하였습니다. 하지만
향후 신용등급의 변화는 당사 대외신인도 등 수치화 할 수 없는 정성적 측면의 변화를 야기할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.사. 포스코 계열 지배구조 관련 위험당사의 최대주주(포스코홀딩스(주))의 변동위험은 제한적이지만 과거 (주)포스코는 강도 높은 구조조정을 완료한 바 있으며, 향후에도 구조조정 지속 추진 및 그룹 사업포트폴리오 재정비 기조를 이어갈 가능성이 있습니다. 당사는 2017년 포스코피앤에스 철강부문의 흡수합병에 이어 2023년 1월 포스코에너지와의 합병으로 포스코 그룹 내에서 당사의 지위는 점점 더 공고해지고 있습니다.당사가 속한 포스코 계열의 지배구조 개선 및 사업포트폴리오 재정비에도 불구하고 당사의 포스코 그룹 내 위상 및 역할 등을 고려할때, 구조조정의 대상이 될 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
향후에도 계열회사의 지배구조 개편 과정에서 당사에 미칠 수 있는 부정적인 영향에 대해서 투자 전 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.아. 포스코 내부거래 비중에 따른 위험당사를 비롯한 국내 종합상사는 대규모 기업집단에 소속되어 계열사의 수출입 물량을 소화하는 역할을 수행하므로 일정수준 이상의 계열거래 비중을 보이는 특징을 가지고 있습니다.
당사와 계열회사인 포스코간 거래비중은 2022년 매출액 대비 약 9.2%이며 2023년 반기의 경우 10.4%로 일정 수준을 유지하고 있습니다. 따라서 향후 포스코의 실적 악화가 당사에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 당사는 에너지부문의 성장 도모 등을 통해 계열회사 거래 의존도를 보완하는 방안을 마련하고 있으나, 그럼에도 불구하고
당사의 최대 매출처 중 하나인 포스코 및 그 계열회사의 향후 경영상태가 당사에 미치는 영향은 상존하는 점 유의하시기 바랍니다.
자. 주요 계열회사 관련 위험
당사가 속한 포스코 그룹은 2023년 5월 기준 공정거래위원회가 지정한 국내 5위 규모의 상호출자제한기업 집단입니다.
정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 다각화 사업 등이 역시너지 효과를 발생시키는 경우 당사에 연동하여 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
당
사의 특수관계인인 (주)포스코는 우수한 수익성 및 재무구조를 통해 AA+의 신용등급을 보유하고 있습니다. 이에 따라 (주)포스코의 신용등급 하락이 이루어질 가능성은 다소 제한적일 것으로 판단되나,
향후 영업환경 악화 또는 추가적인 변수로 인해 (주)포스코의 신용등급이 하락할 경우 당사 신용등급 또한 하락할 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
차. 종속기업의 실적 변화에 따른 위험최근 종합상사회사들은 사업 다각화 및 수익성 제고의 노력으로 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 당사의 경우 자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, '22년 4월 자회사인 이스틸포유를 설립하여 철강 온라인 플랫폼 사업에 본격 진출하였습니다. 이외에도 인도네시아 팜농장, 우크라이나 곡물터미널 등 식량사업, 암바토니 니켈광산, 호주 나라브리 유연탄광 사업 및 미얀마 양곤 호텔사업, 인도네시아 부생발전 사업, 국내 육상풍력발전 사업, 파푸아뉴기니 민자발전 사업 등을 영위 중입니다.
종속회사가 속해 있는 산업의 변화는 당사의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.카. 해외 신규진출 및 철수 위험당사는 2023년 반기말 기준 무역/투자 종속법인, 지사/사무소 등 약 100여개의 글로벌 네트워크를 해외 주요 지점에 보유하고 있습니다. 당사는 당사와 같은 종합상사회사인 LX인터내셔널 및 SK네트웍스 등과 비교하였을때 업계 상위권 수준의 해외네트워크를 보유하고 있으며, 특히 중동지역을 포함하는 아시아 및 중국지역에 네트워크가 비교적 넓게 분포 되어있습니다. 당사의
2023년 반기말 국외 매출액은 전체 총매출액의 76.6%를 차지하고 있습니다.
당사의 향후 지역별 지사 및 법인의 신설과 철수 등 해외네트워크 규모와 구성의 변화는 당사의 지역별 매출액 및 총 매출규모에 간접적으로 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자들께서는 투자 전 당사의 지역별 해외 사무소 개설 및 폐쇄 등 당사의 의사결정에 대하여 참고하시기 바랍니다.타. 해외 프로젝트 증가에 따른 위험당사가 최근에 추진하고 있는
해외프로젝트 사업은 생산시설 건설, 생산 및 판매, 사업진행 과정까지 다양한 위험요인이 존재하며 생산량과 판매가격의 불확실성, 투자대상 국가의 정치/제도적 리스크가 상존해 있는 본질적으로 변동성이 높은 사업입니다.
당사는 미얀마 가스전 A-1/A-3, 미얀마 양곤 호텔 사업 등 해외 프로젝트사업을 영위하고 있으며, 우크라이나 곡물수출 터미널을 인수하는 등 식량자원개발 사업을 본격화 하고 있습니다. 향후 러-우 종전 또는 휴전 시 석유, 가스, 플랜트 건설, 도로, 통신 등 인프라 구축 등 재건 사업이 활기를 띌 것으로 예상됩니다.
그러나 해외프로젝트의 경우 시장개척의 불확실성과 대규모 초기투자자금 및 당사의 채무보증 등이 필요하다는 점, 투자자금 회수에 오랜 기간이 소요된다는 점, 러-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 이슈로 인한 사업의 차질 등 사업의 본원적인 위험요인이 상존하고 있습니다. 당사 또한 현재 진행중인 프로젝트 또는 신규 추진 해외 프로젝트 사업을 통한 수익성 확보가 원활하게 이루어지지 않을 경우, 초기 투자비용 등의 손상이 발생할 수 있으며, 당사의 실적과 위상에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.파. 발전설비 이용률 하락 및 SMP 가격에 따른 위험당사가 영위하는 LNG복합화력발전의 경우 첨두부하(Peak Load)발전으로 전력수요 증가 시 예비전력 역할을 담당하고 있습니다.
연간 전력생산실적은 2020년 13,998kWh에서 2022년 11,189kWh로 지속적으로 감소하였습니다.한편,
SMP 가격이 2022년 12월 이후 하락추세에 있으며, 향후 당사 LNG 발전기의 이용률 하락이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
하. 파생상품 관련 위험
당사는 여러 활동으로 인하여 다양한 재무위험에 노출되어있으며, 당사는 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
당사는 통화스왑, 통화선도, 이자율스왑 계약을 통해 환율 및 이자율의 공정가액 변동에 따른 위험을 회피하고 있으며, 2023년 반기 기준 파생상품 평가이익 673억원 및 파생상품평가손실 530억원을 계상하였습니다. 당사의 노력에도 불구하고
시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 당사의 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
거. LNG터미널 사업 확장 관련 위험
당사는 2023년 1월 포스코에너지㈜와 합병으로 LNG 밸류체인을 완성하게 되었으며 이 중 미드스트림에서 광양제철소의 LNG터미널 사업을 영위 중입니다. 총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 또한, LNG터미널 부대사업으로는 선박시운전, 반출입, 벙커링 등이 있으며 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다. 다만,
사업계획은 경영환경, 정부정책 및 내부 여건 등에 따라 변동될 수 있으며, 시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 LNG터미널 및 관련 부대사업의 성장성이 둔화되어 당사의 수익성 및 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.겨. 우발채무 관련 위험당사는
2023년 반기말 기준 원화환산 총 636억원의 지급보증, PF자금 조달 등을 위한 담보 1조 6,851억원 등을 당사의 계열회사와 제3자에 제공하고 있습니다. 이러한 우발채무는 향후 해당 신용사건의 발생에 따라 당사의 의무이행 여부가 결정됩니다. 해당 관계회사 및 컨소시엄의 채무불이행은 당사의 보증채무 변제에 따른 직접적인 비용 뿐만 아니라 관계회사의 사업환경 악화에 따른 지배회사인 당사의 수익성에도 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 28건이며, 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있는 등 채무보증 및 기타 우발채무가 존재합니다. 향후 당사가 영업활동을 영위함에 있어 우발채무가 발생할 수 있으며, 우발채무의 영향은 증권신고서 제출시점에서 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이고, 상장예정일은 2023년 08월 29일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 신용등급평가제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받은 바 있습니다.
라. 예금자보호법 미적용본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서 상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.
사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
32-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 08월 29일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
50,000
500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
50,000
500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
128,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
32-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 08월 28일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
120,000,000,000

발행제비용
383,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
32-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 08월 29일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 11일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023년 08월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
2,750,000
27,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
키움증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
450,000
4,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 29일
2023년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
176,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
32-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 08월 29일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2025년 08월 29일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
32-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
120,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일,2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 08월 28일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 08월 28일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
32-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 11월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 08월 29일,2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일,2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일,2026년 11월 29일, 2027년 02월 28일, 2027년 05월 29일, 2027년 08월 29일,2027년 11월 29일, 2028년 02월 29일, 2028년 05월 29일, 2028년 08월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 08월 11일 / 2023년 08월 11일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 08월 17일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 08월 29일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 08월 29일

납 입 기 일
2023년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 01일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이며, 상장예정일은 2023년 08월 29일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 기획지원본부장, 국제금융실장, 자금그룹장 등 - 공동대표주관회사(삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)) : 담당 팀장 및 임원 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)는 (주)포스코인터내셔널의 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 발행에 있어 최근 민간채권평가회사 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 (주)포스코인터내셔널 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(이하 '개별민평금리'라고 한다.), 최근 한국금융투자협회에서 고시하는 특정 잔존기간 수익률의 국고채권의 최종호가수익률(이하 '국고채금리'라고 한다.), 최근 비교대상 기업의 원화 무보증사채 발행금리, 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제32-1회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제32-2회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제32-3회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 E-Mail, Fax 및 유선전화(녹취) 등의 방식으로 수요예측을 진행할 수 있다.수요예측기간은 2023년 08월 22일 09시부터 16시까지로 합니다.① 최저 신청수량: 100억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행 예정금액③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 - 4. 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 08월 22일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 2023년 08월 23일에 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례 검토

③
최근 (주)포스코인터내셔널 유통물 거래 현황

④
채권시장 동향 및 최종 공모희망금리 결정

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

가. 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)포스코인터내셔널 회사채 2년 만기, 3년 만기 및 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[기준일: 2023년 08월 16일]

(단위: %)

구 분
KIS자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

(주)포스코인터내셔널 2년 만기
4.364
4.378
4.357
4.370
4.367

(주)포스코인터내셔널 3년 만기
4.459
4.482
4.442
4.482
4.466

(주)포스코인터내셔널 5년 만기
4.774
4.803
4.773
4.794
4.786

자료 : Bondweb

나. 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA-등급" 회사채 2년 만기, 3년 만기 및 5년 만기 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)

[기준일: 2023년 08월 16일]

(단위: %)

구 분
KIS자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

AA-등급 회사채 2년 만기
4.374
4.368
4.362
4.370
4.368

AA-등급 회사채 3년 만기
4.499
4.472
4.447
4.482
4.475

AA-등급 회사채 5년 만기
4.759
4.753
4.743
4.744
4.749

자료 : Bondweb

다. 국고채권 2년 만기, 3년 만기 및 5년 만기의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '채권시가평가기준수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 '가'와 '나' 산술평균 금리간의 스프레드

[기준일: 2023년 08월 16일]

(단위: %, bp)

구 분
국고채
개별민평
등급민평
개별민평의국고대비 스프레드
등급민평(AA-)의국고대비 스프레드

2년
3.716
4.367
4.368
65.1
65.2

3년
3.701
4.466
4.475
76.5
77.4

5년
3.757
4.786
4.749
102.9
99.2

자료 : Bondweb

라. (1) 최근 3개월 간 (주)포스코인터내셔널 개별민평금리, AA- 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

[기준일: 2023년 08월 16일]

(단위: %, bp)

일 자
평가금리
Credit Spread

국고채금리
AA- 등급등급민평금리
(주)포스코인터내셔널개별민평금리
등급민평금리- 국고채금리
개별민평금리- 국고채금리

2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y

2023.08.16
3.716
3.701
3.757
4.368
4.475
4.749
4.367
4.466
4.786
65.2
77.4
99.2
65.1
76.5
102.9

2023.08.14
3.752
3.748
3.800
4.412
4.523
4.794
4.411
4.515
4.830
66.0
77.5
99.4
65.9
76.7
103.0

2023.08.11
3.715
3.695
3.730
4.377
4.470
4.724
4.378
4.468
4.765
66.2
77.5
99.4
66.3
77.3
103.5

2023.08.10
3.714
3.677
3.705
4.368
4.454
4.699
4.367
4.446
4.735
65.4
77.7
99.4
65.3
76.9
103.0

2023.08.09
3.710
3.670
3.690
4.364
4.447
4.685
4.363
4.438
4.722
65.4
77.7
99.5
65.3
76.8
103.2

2023.08.08
3.690
3.645
3.655
4.341
4.423
4.655
4.340
4.414
4.691
65.1
77.8
100.0
65.0
76.9
103.6

2023.08.07
3.730
3.689
3.717
4.378
4.467
4.717
4.377
4.458
4.753
64.8
77.8
100.0
64.7
76.9
103.6

2023.08.04
3.758
3.737
3.775
4.417
4.517
4.777
4.416
4.508
4.813
65.9
78.0
100.2
65.8
77.1
103.8

2023.08.03
3.741
3.715
3.760
4.398
4.497
4.763
4.397
4.489
4.799
65.7
78.2
100.3
65.6
77.4
103.9

2023.08.02
3.705
3.670
3.702
4.366
4.457
4.707
4.364
4.449
4.744
66.1
78.7
100.5
65.9
77.9
104.2

2023.08.01
3.685
3.650
3.672
4.358
4.437
4.681
4.357
4.429
4.717
67.3
78.7
100.9
67.2
77.9
104.5

2023.07.31
3.715
3.682
3.701
4.387
4.469
4.709
4.386
4.461
4.745
67.2
78.7
100.8
67.1
77.9
104.4

2023.07.28
3.676
3.633
3.650
4.345
4.421
4.659
4.344
4.412
4.695
66.9
78.8
100.9
66.8
77.9
104.5

2023.07.27
3.617
3.583
3.582
4.299
4.371
4.591
4.298
4.362
4.628
68.2
78.8
100.9
68.1
77.9
104.6

2023.07.26
3.651
3.622
3.617
4.331
4.407
4.623
4.330
4.398
4.659
68.0
78.5
100.6
67.9
77.6
104.2

2023.07.25
3.671
3.639
3.635
4.349
4.425
4.642
4.347
4.417
4.678
67.8
78.6
100.7
67.6
77.8
104.3

2023.07.24
3.651
3.620
3.612
4.322
4.409
4.625
4.321
4.400
4.661
67.1
78.9
101.3
67.0
78.0
104.9

2023.07.21
3.636
3.602
3.600
4.306
4.393
4.614
4.305
4.385
4.650
67.0
79.1
101.4
66.9
78.3
105.0

2023.07.20
3.626
3.582
3.580
4.293
4.377
4.594
4.291
4.368
4.630
66.7
79.5
101.4
66.5
78.6
105.0

2023.07.19
3.586
3.540
3.540
4.254
4.337
4.556
4.253
4.328
4.592
66.8
79.7
101.6
66.7
78.8
105.2

2023.07.18
3.639
3.600
3.605
4.300
4.394
4.618
4.299
4.385
4.655
66.1
79.4
101.3
66.0
78.5
105.0

2023.07.17
3.656
3.607
3.617
4.315
4.404
4.630
4.313
4.395
4.667
65.9
79.7
101.3
65.7
78.8
105.0

2023.07.14
3.665
3.615
3.637
4.327
4.417
4.650
4.325
4.408
4.686
66.2
80.2
101.3
66.0
79.3
104.9

2023.07.13
3.653
3.602
3.607
4.314
4.406
4.622
4.312
4.397
4.658
66.1
80.4
101.5
65.9
79.5
105.1

2023.07.12
3.753
3.705
3.722
4.415
4.508
4.737
4.414
4.500
4.773
66.2
80.3
101.5
66.1
79.5
105.1

2023.07.11
3.752
3.700
3.716
4.409
4.505
4.732
4.408
4.496
4.768
65.7
80.5
101.6
65.6
79.6
105.2

2023.07.10
3.840
3.795
3.815
4.475
4.594
4.831
4.474
4.585
4.867
63.5
79.9
101.6
63.4
79.0
105.2

2023.07.07
3.785
3.735
3.730
4.435
4.535
4.749
4.434
4.526
4.786
65.0
80.0
101.9
64.9
79.1
105.6

2023.07.06
3.730
3.672
3.675
4.385
4.473
4.700
4.383
4.464
4.736
65.5
80.1
102.5
65.3
79.2
106.1

2023.07.05
3.665
3.615
3.602
4.330
4.416
4.630
4.329
4.407
4.666
66.5
80.1
102.8
66.4
79.2
106.4

2023.07.04
3.673
3.617
3.600
4.333
4.420
4.632
4.332
4.411
4.668
66.0
80.3
103.2
65.9
79.4
106.8

2023.07.03
3.660
3.607
3.580
4.324
4.412
4.614
4.323
4.404
4.651
66.4
80.5
103.4
66.3
79.7
107.1

2023.06.30
3.710
3.656
3.650
4.374
4.462
4.683
4.373
4.453
4.719
66.4
80.6
103.3
66.3
79.7
106.9

2023.06.29
3.655
3.595
3.595
4.332
4.403
4.628
4.331
4.395
4.664
67.7
80.8
103.3
67.6
80.0
106.9

2023.06.28
3.628
3.560
3.565
4.303
4.370
4.598
4.302
4.361
4.634
67.5
81.0
103.3
67.4
80.1
106.9

2023.06.27
3.620
3.550
3.562
4.300
4.358
4.595
4.299
4.350
4.631
68.0
80.8
103.3
67.9
80.0
106.9

2023.06.26
3.623
3.570
3.575
4.308
4.378
4.608
4.307
4.369
4.644
68.5
80.8
103.3
68.4
79.9
106.9

2023.06.23
3.666
3.612
3.620
4.344
4.420
4.654
4.343
4.411
4.691
67.8
80.8
103.4
67.7
79.9
107.1

2023.06.22
3.649
3.598
3.599
4.329
4.406
4.634
4.328
4.398
4.671
68.0
80.8
103.5
67.9
80.0
107.2

2023.06.21
3.626
3.570
3.576
4.303
4.380
4.611
4.302
4.372
4.648
67.7
81.0
103.5
67.6
80.2
107.2

2023.06.20
3.635
3.580
3.590
4.306
4.388
4.625
4.304
4.379
4.661
67.1
80.8
103.5
66.9
79.9
107.1

2023.06.19
3.635
3.580
3.587
4.305
4.388
4.622
4.304
4.379
4.658
67.0
80.8
103.5
66.9
79.9
107.1

2023.06.16
3.630
3.588
3.600
4.303
4.396
4.637
4.302
4.388
4.673
67.3
80.8
103.7
67.2
80.0
107.3

2023.06.15
3.662
3.620
3.630
4.327
4.428
4.668
4.326
4.419
4.704
66.5
80.8
103.8
66.4
79.9
107.4

2023.06.14
3.609
3.538
3.562
4.267
4.350
4.605
4.266
4.341
4.641
65.8
81.2
104.3
65.7
80.3
107.9

2023.06.13
3.561
3.485
3.507
4.223
4.298
4.551
4.222
4.290
4.587
66.2
81.3
104.4
66.1
80.5
108.0

2023.06.12
3.580
3.492
3.505
4.228
4.307
4.550
4.227
4.298
4.586
64.8
81.5
104.5
64.7
80.6
108.1

2023.06.09
3.592
3.510
3.505
4.233
4.312
4.554
4.232
4.303
4.590
64.1
80.2
104.9
64.0
79.3
108.5

2023.06.08
3.633
3.547
3.530
4.269
4.347
4.580
4.268
4.339
4.616
63.6
80.0
105.0
63.5
79.2
108.6

2023.06.07
3.590
3.477
3.450
4.217
4.282
4.505
4.216
4.273
4.541
62.7
80.5
105.5
62.6
79.6
109.1

2023.06.05
3.620
3.500
3.475
4.247
4.305
4.531
4.245
4.296
4.568
62.7
80.5
105.6
62.5
79.6
109.3

2023.06.02
3.546
3.437
3.410
4.188
4.242
4.468
4.184
4.234
4.504
64.2
80.5
105.8
63.8
79.7
109.4

2023.06.01
3.584
3.480
3.464
4.228
4.288
4.522
4.224
4.279
4.558
64.4
80.8
105.8
64.0
79.9
109.4

2023.05.31
3.558
3.440
3.425
4.203
4.249
4.486
4.199
4.240
4.522
64.5
80.9
106.1
64.1
80.0
109.7

2023.05.30
3.648
3.555
3.577
4.296
4.357
4.636
4.293
4.347
4.672
64.8
80.2
105.9
64.5
79.2
109.5

2023.05.26
3.602
3.527
3.557
4.263
4.329
4.618
4.260
4.319
4.654
66.1
80.2
106.1
65.8
79.2
109.7

2023.05.25
3.550
3.475
3.505
4.212
4.276
4.566
4.208
4.266
4.602
66.2
80.1
106.1
65.8
79.1
109.7

2023.05.24
3.460
3.386
3.407
4.137
4.191
4.477
4.138
4.196
4.518
67.7
80.5
107.0
67.8
81.0
111.1

2023.05.23
3.460
3.380
3.393
4.134
4.182
4.466
4.135
4.187
4.507
67.4
80.2
107.3
67.5
80.7
111.4

2023.05.22
3.393
3.312
3.317
4.068
4.119
4.391
4.069
4.124
4.432
67.5
80.7
107.4
67.6
81.2
111.5

2023.05.19
3.428
3.337
3.329
4.095
4.145
4.404
4.096
4.150
4.445
66.7
80.8
107.5
66.8
81.3
111.6

2023.05.18
3.400
3.307
3.285
4.075
4.114
4.360
4.076
4.119
4.401
67.5
80.7
107.5
67.6
81.2
111.6

2023.05.17
3.368
3.275
3.242
4.046
4.085
4.317
4.048
4.090
4.358
67.8
81.0
107.5
68.0
81.5
111.6

2023.05.16
3.335
3.240
3.212
4.011
4.053
4.292
4.013
4.058
4.333
67.6
81.3
108.0
67.8
81.8
112.1

자료: Bondweb주) 민간채권평가회사 4사[(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월간 (주)포스코인터내셔널의 2년 개별민평 및 AA- 2년 등급민평금리는 각각 4.013%~4.474%, 4.011%~4.475%, 3년 개별민평 및 AA- 3년 등급민평금리는 각각 4.058%~4.585%, 4.053%~4.594%, 5년 개별민평 및 AA- 5년 등급민평금리는 각각 4.333%~4.867%, 4.292%~4.831%를 기록하고 있으며, 최근 3개월간 국고대비 2년 개별민평 스프레드와 2년 등급민평 스프레드는 각각 62.5bp~68.4bp, 62.7bp~68.5bp, 국고대비 3년 개별민평 스프레드와 3년 등급민평 스프레드는 각각 76.5bp~81.8bp, 77.4bp~81.5bp, 국고대비 5년 개별민평 스프레드와 5년 등급민평 스프레드는 각각 102.9bp~112.1bp, 99.2bp~108.0bp 범위 내에서 움직이는 모습입니다.

② 최근 3개월 동일 등급(AA-), 동일 만기(2년, 3년 및 5년) 회사채 발행 사례 검토

[기준일: 2023년 08월 16일]
(단위: 억원, bp, 배)

회사명
만기
발행일
공모금액
발행금액
밴드기준
스프레드
결정금리
수요예측참여금액
경쟁률
발행금리

LG헬로비전
2년
2023-05-25
200
200
개별
-30~+30
-6
3,100
15.5
3.979%

LG헬로비전
3년
2023-05-25
800
1,200
개별
-30~+30
-5
6,400
8.0
4.029%

포스코인터내셔널
3년
2023-05-25
2,000
2,000
개별
-30~+30
-2
7,700
3.9
4.176%

케이씨씨
3년
2023-05-31
1,200
2,750
개별
-30~+30
8
4,450
3.7
4.574%

케이씨씨
5년
2023-05-31
400
450
개별
-30~+30
Par
900
2.3
4.779%

호텔롯데
2년
2023-06-09
400
800
개별
-30~+30
-5
3,240
8.1
4.578%

호텔롯데
3년
2023-06-09
800
830
개별
-30~+30
1
3,130
3.9
4.702%

한화솔루션
2년
2023-06-13
400
1,000
개별
-30~+30
-3
2,650
6.6
4.353%

한화솔루션
3년
2023-06-13
700
1,400
개별
-30~+30
-6
3,750
5.4
4.426%

한화솔루션
5년
2023-06-13
400
600
개별
-30~+30
-15
1,600
4.0
4.595%

현대오일뱅크
3년
2023-06-16
400
700
개별
-30~+30
-11
4,500
11.3
4.248%

현대오일뱅크
5년
2023-06-16
400
800
개별
-30~+30
-5
3,000
7.5
4.446%

LF
2년
2023-06-28
400
400
개별
-30~+30
-3
1,600
4.0
4.270%

LF
3년
2023-06-28
600
600
개별
-30~+30
-2
2,400
6.0
4.332%

한국금융지주
2년
2023-06-28
600
1,050
개별
-30~+30
20
1,850
3.1
4.549%

한국금융지주
3년
2023-06-28
700
1,050
개별
-30~+30
15
2,500
3.6
4.575%

롯데쇼핑
2년
2023-07-11
600
1,300
개별
-30~+30
2
6,700
11.2
4.659%

롯데쇼핑
3년
2023-07-11
1,200
1,200
개별
-30~+30
2
1,600
1.3
4.820%

롯데쇼핑
5년
2023-07-11
200
200
개별
-30~+30
-1
400
2.0
4.957%

동원산업
3년
2023-07-19
1,100
1,500
개별
-30~+30
-1
4,200
3.8
4.345%

동원산업
5년
2023-07-19
400
1,200
개별
-30~+30
-2
2,250
5.6
4.531%

자료 : 금융감독원 전자공시시스템주1) 결정금리: 수요예측에서 결정된 기준금리 대비 가산금리주2) 경쟁률은 공모금액 대비 수요예측 참여금액으로 산정주3) 신종자본증권, 후순위채 제외

최근 3개월 동안 발행된 AA- 등급(2년, 3년 및 5년 만기) 회사채는 21건이었습니다. 동 기간 발행된 회사채는 모두 수요예측 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 하였습니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용되고 있습니다. 최근 공모희망금리 밴드표기 방식으로 개별민평 기준 표기방식이 선호되는 이유는 회사채 신용스프레드의 단기 변동성이 큰 시장상황에서 개별종목의 발행금리를 개별민평금리로 표시하는 것이 국고채 기준 표기방식보다 변동하는 시장가격을 더 현실적으로 반영한다는 시장내 의견이 반영된 것으로 판단됩니다.동일 등급(AA-)의 공모희망금리 상단은 개별민평 대비 +30bp를 가산하는 수준으로 설정되었습니다. 수요예측 결정금리의 경우 최근 3개월간 14건은 개별민평보다 낮은 수준(-가산금리)에서 결정되었으며, 1건은 개별민평 수준(Par), 6건은 개별민평보다 높은 수준(+가산금리)에서 결정되었습니다. ③ 최근 (주)포스코인터내셔널 유통물 거래 현황

[기준일: 2023년 08월 16일]

(단위 : 백만, %, bp)

종목명
거래일
거래량
거래건
종목별 민평금리
수익률 평균
스프레드 (평균-민평)
잔존일
만기일

포스코인터24-2
2023-08-11
30,000
3
4.331
4.331
0.0
01.09.17
2025-05-28

포스코인터30-1
2023-08-08
30,000
3
4.279
4.229
-5.0
01.05.19
2025-01-27

포스코인터22-5
2023-08-02
9,600
13
4.323
4.362
3.9
01.00.06
2024-08-08

포스코인터25-1
2023-07-20
10,000
1
4.055
4.043
-1.2
00.07.30
2024-03-19

포스코인터24-6
2023-07-19
30,000
3
4.307
4.307
0.0
02.00.18
2025-08-06

포스코인터21-2
2023-07-18
40,000
4
4.074
4.067
-0.7
00.07.20
2024-03-07

포스코인터25-2(녹)
2023-07-12
90,000
4
4.483
4.503
2.0
02.08.07
2026-03-19

포스코인터22-5
2023-07-03
8,000
11
4.349
4.394
4.5
01.01.05
2024-08-08

포스코인터21-2
2023-06-23
20,000
2
4.038
4.083
4.5
00.08.14
2024-03-07

포스코인터21-2
2023-06-20
20,000
2
4.031
4.062
3.1
00.08.17
2024-03-07

포스코인터22-2
2023-06-14
20,000
2
4.083
4.101
1.8
01.00.20
2024-07-04

포스코인터22-5
2023-06-13
6,000
3
4.266
4.255
-1.1
01.01.25
2024-08-08

포스코인터22-5
2023-05-30
6,300
5
4.332
4.277
-5.5
01.02.09
2024-08-08

포스코인터31
2023-05-26
10,000
1
4.218
4.310
9.2
02.11.30
2026-05-25

포스코인터21-2
2023-05-26
20,000
3
4.043
4.059
1.6
00.09.12
2024-03-07

포스코인터31
2023-05-25
50,000
4
-
4.176
-
03.00.00
2026-05-25

포스코인터21-2
2023-05-22
20,000
2
3.978
4.031
5.3
00.09.16
2024-03-07

포스코인터30-1
2023-05-22
20,000
2
4.072
4.045
-2.7
01.08.05
2025-01-27

포스코인터19-2
2023-05-18
20,000
2
3.803
3.869
6.6
00.03.26
2023-09-13

자료 : Bondweb

④ 채권시장 동향 및 최종 공모희망금리 결정코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산된 2020년, 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 연준은 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 0.00~0.25%로 인하하였습니다. 이에 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다. 당시 마이너스 금리에 대해 미국 연방준비제도(Fed)는 부정적인 입장을 보였지만, 미-중 간의 무역분쟁, 경제활동 제한 완화로 인한 코로나19 2차 확산 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황이었습니다.한편 한국은행 또한 2019년 10월, 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 금리 추가 인하를 단행하여 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였으며, 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 추가적으로 0.50%p.를 전격 인하하여 기준금리가 0.75%로 인하 되었습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.연준은 2021년 6월 FOMC에서 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00% ~ 0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25% ~ 0.50%)하였으며 2022년 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다. 2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p 인상(0.75% ~ 1.00%), 6월 1일부터 양적긴축(국채 300억달러 상환, MBS 175억달러 상환)을 시작, 9월부터 그 규모를 증가(국채 600억달러 상환, MBS 상환 350억달러 상환)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다. 이후 2022년 6월 FOMC 와 7월 FOMC에서 자이언트스텝(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나, 2022년 7월 CPI는 전년 동월 대비 8.5%, 2022년 8월 CPI는 전년 동월 대비 8.3% 상승하는 모습을 보이며, 기준금리 인상, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다. 이에 연준은 2022년 9월 FOMC에서 또다시 기준금리를 0.75%p. 인상하였으며, 6월 FOMC 대비 점도표를 상향 조정(22년 3.4%에서 4.4%, 23년 3.8%에서 4.6%)하였습니다. 11월 FOMC에서 연준은 4연속 자이언트스텝(0.75%p.)을 결정하였으나, 파월 의장이 인상 속도를 늦추는게 다음 또는 그 다음 회의부터 가능할 것이라고 언급하며 금리인상 속도 조절과 12월 FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다. 12월 FOMC에서 연준은 기준금리 50bp 인상하여 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하였으며, 점도표 Terminal Rate를 기존 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하였습니다. 1월 31일부터 2월 1일 진행된 2월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp를 인상하여 기준금리는 4.50%~4.75%를 기록하였습니다. 3월 실리콘밸리은행(SVB), 크레디트스위스(CS) 등 은행권 뱅크런 사태가 발생하며 고강도의 금리 인상에 따른 부작용이 나타나기 시작하였습니다. 3월 21일부터 3월 22일 진행된 3월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp를 인상하며 물가안정 목표를 달성하기 위한 노력을 지속하였으나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 2023년 5월 FOMC는 만장일치로 기준금리 25bp 인상하였으며, QT 규모 역시 변함없이 국채 월 최대 600억 달러, MBS 월 최대 350억달러의 상환 규모를 유지하기로 하였습니다. 2023년 6월 FOMC는 완만해진 CPI, PPI를 고려하여 15개월 만에 금리를 동결하였으나 2023년 7월 실업률이 낮고 근원 인플레이션이 여전히 높다는 점에서 기준금리 25bp를 다시 인상하며 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인상하여 기준금리 1.75%를 기록하였습니다. 07월 13일 시행된 금통위에서 0.25%p., 8월 25일 금통위에서 0.50%p. 기준금리를 추가 인상하였으며, 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 추가적으로 2022년 10월 12일 시행된 금통위에서 계속되는 물가 상승 및 원/달러 환율 추가 상승 압력에 따라 기준금리를 0.50%p. 인상하였으며, 11월 금통위에서 기준금리 인상폭은 미국 FOMC 이후 결정하겠다는 방침을 발표하였습니다. 11월 FOMC에서 연준의 매파적 기조가 완화되며 11월 금통위에서는 시장의 예상치와 부합한 25bp 인상을 단행하였습니다. 2023년 1월 금통위에서 금통위는 25bp인상(2인의 동결 소수의견)을 단행하였고, 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 이후 진행된 4월, 5월 금통위는 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 또한 7월 금통위에서도 소비자물가 상승률이 둔화되는 흐름이 관찰되고 있으나 8월 이후 물가상승률이 높아져 연말까지 3% 내외로 재차 높아질 것이라고 전망하며 4회 연속 기준 금리 동결을 이어갔습니다. 이에 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.2022년 9월 강원중도개발공사(GJC)가 레고랜드 테마파크 기반 조성사업 추진을 위한 자금조달 목적으로 설립한 SPC인 아이원제일차(주)에서 발행한 2,050억원 규모의 ABCP의 EOD사유가 발생하며, 강원도가 지급금에 대해 지급할 의무가 발생하였으나 강원도는 지급보증 이행 대신 법윈에 기업회생 절차를 신청하겠다는 방침을 세우며 신용보강 유동화증권 지급의무 미이행 사건이 발생하였습니다. 본 사건은 시장 내 투자자의 불안감을 급속도로 확대시키며 시장 악화가 가속화되었고, ABCP 시장 악화의 영향으로 채권시장도 급속도로 악화되었습니다. 투자심리가 위축되며 기관 내 유동성이 급격히 축소되었고, 정부에서 시장 악화에 대응하기 위해 채권시장안정화펀드, 산업은행 회사채, CP 매입 프로그램 및 등 정책지원 프로그램을 지속적으로 발표하였습니다. 5대 금융지주의 시장 지원조치와 은행채 발행규모 축소 등 금융시장안정화를 위한 은행권의 지원이 더해져 채권시장 유동성이 일부 회복되고 시장이 안정세를 보이기 시작하였습니다.2023년 3월 미국 내 자산 기준 16위 규모인 실리콘밸리은행(SVB)의 뱅크런 사태가 발생하였고 발생 2일 후인 3월 10일 파산을 발표하였습니다. SVB는 미국 국채와 주택저당증권 등 장기 자산 위주의 포트폴리오를 구축해둔 상태였으나 2022년 연준의 고강도 기준금리 인상으로 채권 가격 하락에 따른 손실이 지속되었습니다. 손실을 메꾸기 위해 2023년 3월 8일 22억 5,000만 달러 규모의 유상증자 계획을 발표하였으나 투자자 모집에 어려움을 겪은 동시에 3월 9일 약 420억 달러 규모의 예금이 인출되며 뱅크런 사태가 발생하였습니다. 캘리포니아주 금융보호혁신국은 SVB를 폐쇄하고 SVB의 모든 자산을 연방예금보험공사(FDIC) 산하로 이관하였으며, 조 바이든 행정부는 신속한 예금 보호 조치를 통해 은행권 리스크의 확산을 막기 위해 노력하였고 퍼스트시티즌스 은행이 SVB를 인수하며 사태는 일부 진정되었습니다. 한편, 크레디트스위스(CS)는 연례보고서를 통해 2022년 회계 내부통제에서 '중대한 약점'을 발견해 고객 자금 유출을 막지 못했다고 밝혔으며, 최대주주인 사우디국립은행이 추가 재정지원을 하지 않겠다고 발표하며 시장의 우려가 확대되었습니다. 스위스중앙은행(SNB)이 필요 시 CS에 유동성을 공급하겠다고 발표하며 사태가 진정되는 듯 하였으나, 자금 지원으로도 CS의 재정난을 해결하지 못하였고 결국 스위스 최대은행인 UBS가 30억 스위스프랑(약 32억 달러)에 CS를 인수하였습니다. 한편, 미국발 은행 위기의 주요 진원지 가운데 하나인 퍼스트리퍼블릭은행 역시 파산하며 제이피모건체이스은행에 인수됐습니다. 2008년 세계 금융위기 이후 가장 큰 규모이자, 위기 발생 이후 실리콘밸리은행(SVB), 시그니처은행 등에 이은 네번째 은행 파산입니다. 미국 연방예금보험공사(FDIC)는 1일(현지시각) 새벽 보도자료를 내어 캘리포니아 금융보호혁신부가 퍼스트리퍼블릭은행을 폐쇄하고 연방예금보험공사를 파산관재인으로 지명했다고 밝혔습니다. 이어 "예금자들을 보호하기 위해 은행에 대한 경쟁입찰을 실시해 제이피모건체이스은행이 퍼스트리퍼블릭의 모든 예금과 실질적 자산을 인수하기로 했다"고 밝혔습니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 신흥국 경기 개선, 유가 회복에 대한 불확실성 우려 및 최근 발생한 미국발 은행권 사태 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

■ 종합 결론당사는 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, AA-등급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 동일 등급 회사채의 발행 내역, 기발행 회사채의 유통내역 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 공모희망금리 밴드를 제시하였습니다.

- 제32-1회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제32-2회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제32-3회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2023년 08월 23일에 공시할 예정입니다.
다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여내역[회차: 제32-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
7
13
1
-
-
-
21

수량
700
1,300
500
-
-
-
2,500

경쟁률
2.33 : 1
4.33 : 1
1.67 : 1
-
-
-
8.33 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제32-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
24
9
9
-
-
-
42

수량
3,200
1,600
1,600
-
-
-
6,400

경쟁률
4 : 1
2 : 1
2 : 1
-
-
-
8 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제32-3회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
14
6
2
-
-
-
22

수량
1,500
1,400
300
-
-
-
3,200

경쟁률
3.75 : 1
3.5 : 1
0.75 : 1
-
-
-
8 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제32-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-13
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
2
9.52%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
3
14.29%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
4
19.05%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
5
23.81%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
6
28.57%
포함

-3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
8
38.10%
포함

-2
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
12.00%
11
52.38%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
13
61.90%
포함

3
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
15
71.43%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
16
76.19%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
17
80.95%
포함

9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
18
85.71%
포함

15
-
-
1
100
1
500
-
-
-
-
-
-
2
600
24.00%
20
95.24%
포함

29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
21
100.00%
포함

합계
7
700
13
1,300
1
500
-
-
-
-
-
-
21
2,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제32-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-17
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
200
3.13%
포함

-16
1
200
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
2
600
9.38%
800
12.50%
포함

-15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
1,000
15.63%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
1,100
17.19%
포함

-12
2
400
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
7.81%
1,600
25.00%
포함

-11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
1,700
26.56%
포함

-10
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.69%
2,000
31.25%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
2,100
32.81%
포함

-8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
2,200
34.38%
포함

-7
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
2,400
37.50%
포함

-6
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
4.69%
2,700
42.19%
포함

-5
1
100
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
7.81%
3,200
50.00%
포함

-4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
3,400
53.13%
포함

-3
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
6.25%
3,800
59.38%
포함

-2
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
6.25%
4,200
65.63%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.13%
4,400
68.75%
포함

0
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
4,500
70.31%
포함

1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
4,600
71.88%
포함

5
3
500
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
600
9.38%
5,200
81.25%
포함

15
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
7.81%
5,700
89.06%
포함

18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.56%
5,800
90.63%
포함

29
-
-
1
600
-
-
-
-
-
-
-
-
1
600
9.38%
6,400
100.00%
포함

합계
24
3,200
9
1,600
9
1,600
-
-
-
-
-
-
42
6,400
100.00%
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제32-3회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-27
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100
3.13%
100
3.13%
포함

-26
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
6.25%
300
9.38%
포함

-25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.25%
500
15.63%
포함

-23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
600
18.75%
포함

-21
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
700
21.88%
포함

-20
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.25%
900
28.13%
포함

-19
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
9.38%
1,200
37.50%
포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
1,300
40.63%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
1,400
43.75%
포함

-16
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
12.50%
1,800
56.25%
포함

-15
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.25%
2,000
62.50%
포함

-11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.13%
2,100
65.63%
포함

-10
2
200
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
15.63%
2,600
81.25%
포함

-1
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.25%
2,800
87.50%
포함

29
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
12.50%
3,200
100.00%
포함

합계
14
1,500
6
1,400
2
300
-
-
-
-
-
-
22
3,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황
[회 차 : 제32-1회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 2년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-13
-12
-11
-10
-5
-3
-2
-1
3
5
8
9
15
29

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
100
100
100
100
200
300
200
200
100
100
100
600
100

누적합계
200
300
400
500
600
800
1,100
1,300
1,500
1,600
1,700
1,800
2,400
2,500

[회 차 : 제32-2회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-17
-16
-15
-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
5
15
18
29

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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100
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기관투자자39
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100
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기관투자자40
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500
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기관투자자41
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기관투자자42
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600

합계
200
600
200
100
500
100
300
100
100
200
300
500
200
400
400
200
100
100
600
500
100
600

누적합계
200
800
1,000
1,100
1,600
1,700
2,000
2,100
2,200
2,400
2,700
3,200
3,400
3,800
4,200
4,400
4,500
4,600
5,200
5,700
5,800
6,400

[회 차 : 제32-3회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-27
-26
-25
-23
-21
-20
-19
-18
-17
-16
-15
-11
-10
-1
29

기관투자자1
100
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기관투자자2
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200
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기관투자자3
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200
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기관투자자4
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100
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기관투자자5
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100
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기관투자자6
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100
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기관투자자7
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100
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기관투자자8
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200
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기관투자자9
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100
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기관투자자10
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100
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기관투자자11
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100
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기관투자자12
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150
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기관투자자13
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100
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기관투자자14
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100
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기관투자자15
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50
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기관투자자16
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100
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기관투자자17
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100
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기관투자자18
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100
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기관투자자19
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200
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기관투자자20
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100
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기관투자자21
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100
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기관투자자22
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100
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기관투자자23
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200
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기관투자자24
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400

합계
100
200
200
100
100
200
300
100
100
400
200
100
500
200
400

누적합계
100
300
500
600
700
900
1,200
1,300
1,400
1,800
2,000
2,100
2,600
2,800
3,200

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황](1) 제32-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,500억원- 총 참여신청범위: -0.13%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 21건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 21건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,500억원(2) 제32-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 6,400억원- 총 참여신청범위: -0.17%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 42건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 42건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 6,400억원(3) 제32-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,200억원- 총 참여신청범위: -0.27%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 22건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 22건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,200억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제32-1회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제32-2회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.(3) 제32-3회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자" 및 "전문투자자" 를 대상으로 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12호에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 급융투자업에 관한 법률" 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 E-Mail, Fax 및 유선전화(녹취) 등의 방식으로 수요예측을 진행할 수 있다.(3) 수요예측 기간 : 2023년 08월 22일 09시부터 16시까지로 한다.(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 :

(가) 주식회사 포스코인터내셔널 제32-1회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

(나) 주식회사 포스코인터내셔널 제32-2회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(다) 주식회사 포스코인터내셔널 제32-3회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(5) 수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.(가) 최저 신청 수량 : 100억원(나) 최고 신청 수량 : 발행 예정금액(다) 수량 단위 : 100억원(라) 가격 단위 : 0.01%p.(6) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 발행일로부터 3년간 보관한다.

(7) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다. (8) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의수요예측배정기준 따라 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정한다.(9) "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여시기, 참여금액, 참여자의성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있으며, 수요예측에 참여한 자에 대하여는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정하여야 한다.(10) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.(11) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(12) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 이후 금융감독원의 정정요구명령 등에 따라 "본 사채" 의 발행일정 변경 등으로 수요예측 재실시 사유가 발생하는경우 에도, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

(13) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제17조의2제5항 제2호에따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다.(14) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등 을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(15) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(16) "인수규정" 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(17) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020. 7. 1.한국금융투자협회 개정)에 따른다.
2. 불성실 수요예측 참여자의 관리
(1) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을신청하도록 하여야 한다.가. 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우

나. 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우

다. "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우

라. 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 가목 내지 다목에 준하는 경우

(3) "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

3. 공모금리 결정

(1) "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 공모금리가 합리적으로 결정될 수 있도록 노력하여야 한다.(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

(3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

(4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 된다.

(5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.

(6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

(7) "공동대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정 시, "유효수요"는 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정한다. 단, 필요 시 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

(8) "공동대표주관회사"는 수요예측시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.

(9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.
4. 청약

(1) 일정

- 청약일: 2023년 08월 29일

- 청약서 제출기한: 2023년 08월 29일 09시부터 12시까지

- 청약금 납부: 2023년 08월 29일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 "기관투자자" 및 "전문투자자" 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정받은 "기관투자자" 또는 "전문투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 "기관투자자", "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2023년 08월 29일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2023년 08월 29일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 "기관투자자", "전문투자자" 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다.

(6) 청약단위 : 최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 발행총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처 : 인수단의 본점

(9) 청약금 납입일 : 2023년 08월 29일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2023년 08월 29일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행 : (주)우리은행 포스코타워송도금융센터

(12) 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.(13) 전자등록신청 :① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을"발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제14조2항에따라 "공동대표주관회사" 중 미래에셋증권(주)에게 위임한다.

5. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자 및 전문투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "무보증사채 수요예측 모범규준" I.5.라.에 따라 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다.나. 일반투자자 : 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다.(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"가 협의하여 인수한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2023년 08월 24일(2) 상장예정일 : 2023년 08월 29일
7. 사채권교부예정일본 사채에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
8. 사채권 교부장소본 사채에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
9. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록한다. (2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)포스코인터내셔널이 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 32-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
25,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사

신한투자증권(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
500,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
4,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
500,000,000
0.15
총액인수

[회 차 : 32-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
35,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사

KB증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15

총액인수

대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
35,000,000,000
0.15
총액인수

[회 차 : 32-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사

신한투자증권(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
27,500,000,000
0.15
총액인수

인수회사
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
8,000,000,000
0.15

총액인수

인수회사
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
4,500,000,000
0.15

총액인수

나. 사채의 관리계약

[제32회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
32-1
30,000,000,000
900,000
-

32-2
120,000,000,000
3,600,000
-

32-3
50,000,000,000
1,500,000
-

다. 특약사항 "인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 15 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때

11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용 등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제32-1회 무보증사채
300억원
주1)
2025.08.29
-

제32-2회 무보증사채
1200억원
주2)
2026.08.28
-

제32-3회 무보증사채
500억원
주3)
2028.08.29
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 이천억원(￦ 200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 건 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도

내용
계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급
부채비율500% 이하
자기자본의400%
자산총계의50%

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 포스코타워송도금융센터 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 164%, 부채규모는 10,680,158백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 400%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 2,144,414백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 32.9%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 17,204,394백만원이다.

② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한 기업집단명은 “포스코”이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 17일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[회 차 : 제32회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
32-1
30,000,000,000
900,000
-

32-2
120,000,000,000
3,600,000
-

32-3
50,000,000,000
1,500,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리실적(2023.08.16 기준)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
계

계약체결 건수
125건
131건
117건
119건
102건
90건
684건

계약체결 위탁금액
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
24조 4,130억원
160조 8,660억원

주) 업무개시일 : 2013.01.18라. 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
사채관리팀
02-3770-8556

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)포스코인터내셔널의 책임이므로, 투자자는 발행사의 관련 위험에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

㈜포스코인터내셔널과 그 종속회사(이하 연결회사)는 2개의 부문(글로벌사업, 에너지)으로 구성되어 있습니다. 또한 해외 주요지역에서 법인, 지사 등 100여개의 네트워크를 유지하고 있습니다.

사업부문
회사명
주요생산 및 판매 상제품 유형

글로벌사업부문
(주)포스코인터내셔널 무역부문, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.,POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.,POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD., POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V., POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD, POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. , POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD., DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD. , POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED,POSCO SOUTH EAST ASIA., POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC, POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD., PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA,POSCO INTERNATIONAL AAPC CORP., GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.POSCO TMC INDIA PVT. LTD. POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. (주)포항에스알디씨BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER, GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD., Mykolaiv Milling Works PJSC., Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC., POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC(주)포스코모빌리티솔루션, PT. BIO INTI AGRINDO, AGPA PTE. LTD.,POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD., (주)이스틸포유, PT AGPA Refinery Complex SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
철강/철강원료, 식량소재친환경차부품,이차전지소재,구동모터코아팜오일, 면방, 광물자원 등

에너지부문
(주)포스코인터내셔널 에너지부문, POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) Ltd, Senex Holdings Pty Ltd, POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD, ㈜탄천이앤이, 한국퓨얼셀 주식회사, 엔이에이치,신안그린에너지, PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
천연가스, LNG, 전력신재생 등

자료: 당사 반기보고서

당사 글로벌사업부문 매출액 비중은 순매출액 기준 86.8%로 당사 매출액 대부분이 글로벌사업부문에서 발생하고 있으며, 영업이익의 경우 글로벌사업부문과 에너지 부문에서 유사한 수준으로 발생하고 있습니다. 이처럼 사실상 당사의 사업 분야는 글로벌사업부문과 에너지부문에 집중되어 있습니다.당사는 2013년 미얀마 가스전 상업가동 성공 이후, 영업이익의 상당 부분이 에너지사업에 편중된 수익구조였지만 2015년 종합사업회사로의 전환을 선언한 후 핵심포트폴리오 위주로 사업을 재편하고 비즈니스모델을 기존 트레이딩사업에서 투자사업으로의 전환을 통해 트레이딩, 에너지, 투자사업의 이익구조를 균형있게 개선하고 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 당사의 주요 사업 부문과 관련된 사업위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[포스코인터내셔널 주요 재무지표]

(단위: 백만원)

구 분
글로벌사업
에너지
연결조정
합 계

<2023년도 반기>

매출액

총매출액
20,035,260
2,270,291
-
22,305,551

내부매출액
(5,125,896)
(2,115)
-
(5,128,011)

순매출액
14,909,364
2,268,176
-
17,177,540

영업이익
306,053
344,208
(13,540)
636,721

법인세차감전순이익
344,920
459,928
(176,102)
628,746

자료: 당사 반기보고서

[글로벌사업 부문]

가. 종합상사업의 구조적 저성장에 따른 수익성 위험당사가 영위하는
종합상사업은 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있습니다. 또한 제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등으로 인해
우리나라 수출실적에서 종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있습니다.이와 같은 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성에 대응하기 위하여 당사는 현재 영위 중인 사업 외에도 신성장 사업을 지속 발굴 추진하고 있으며, 2023년 1월 포스코에너지와 합병하는 등 적극적인 사업 다각화 및 안정적인 캡티브 수익을 확보하고자 도모하고 있습니다.
하지만 글로벌 경기의 지속적인 부진 및 신규 사업부문에서의 실적이 부진할 경우, 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

종합상사는 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 전문기업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다.사업의 특성상 사업기회 확대와 수익 증대를 위해 일정 수준 이상의 외형을 달성했는지 여부가 경쟁력 차별화 요소로 작용되고 있으며, 이에 맞춰 당사는 국내 최대 규모인 100여개 해외 네트워크(영업망 및 투자법인 등)를 확보하고 있습니다.국내 총 무역규모에서 종합상사의 매출 비중은 90년대 중반까지 40% 내외를 유지하고 있었으나, 외환위기 이후 정부의 적극적인 수출지향정책으로 1998년에는 총 수출액 중 종합상사의 비중이 51.8%까지 상승하였습니다. 그러나 국내 총 수출액이 큰 폭으로 증가하는 반면 종합상사의 역할비중이 지속적으로 축소되면서, 종합상사 수출비중은 1% 내외로 크게 감소하였습니다. 이는 제조업체들의 독자적인 판로 확보에 따른 무역전문업체들의 물량 감소, 선진국 경기침체의 장기화, 세계 경제의 블록화 등 대외환경 변화와 회계기준 변경에 따른 대행매출의 순액인식 등에 기인하고 있습니다. 또한 외환위기 이후 다수의 국내 업체들이 구조조정을 경험하는 과정에서 계열정리와 함께 종합상사의 해외 네트워크 및 인력 등을 크게 축소시킨 것에 그 원인이 있는 것으로 판단됩니다. 2021년 글로벌 차원에서의 유동성 공급에 따른 경기부양책 효과가 가시화되고, 백신의 점차적인 개발 및 보급이 이루어짐에 따라 2020년부터 제한되었던 교역이 상당부분 정상화되었고, 2022년에는 COVID-19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 등 글로벌 이슈로 경제성장이 둔화되며 수출여건이 우호적이지 않았음에도 불구하고 수출액 6,836억불을 기록하며 2년 연속 수출증가를 기록하였습니다. 당사의 2023년 반기 수출실적은 한국 수출실적 감소에 따라 전년 동기 대비 10.05% 감소하였으며, 2023년 반기 기준 한국 전체 실적 대비 당사의 수출 실적 비중은 1.52%로 전년 동기와 유사한 수준을 보이고 있습니다.

[당사 국내 시장점유율]

(단위: 백만 USD)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
신장률

한국전체실적
307,179
350,512
-12.36%

포스코인터내셔널 실적
4,671
5,193
-10.05%

점유율
1.52%
1.48%

자료: 당사 반기보고서, 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net)

제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등으로 인해 우리나라 수출실적에서 종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있습니다. 이로 인해 최근 선두권 무역업체들을 중심으로 단순 수출입 중개기능을 탈피하여 기존 외형확대 위주의 정책에서 수익성과 리스크 관리 중심으로 사업구조를 전환하고 있으며 해외자원개발 및 건설업, 패션 의류사업 등 자체적인 내수 수익기반 확대를 위해 다양한 사업다각화를 추진하고 있습니다.당사의 경우 상대적으로 변동성이 크지 않은 삼국간 무역거래의 비중이 경쟁업체 대비 높게 나타나고 있으며, 미얀마 가스전 등 비교적 조기에 투자한 해외자원개발에 대한 성과가 점진적으로 가시화되면서 외형적 성장을 중시하는 영업 형태에서 벗어나 수익성을 제고하는 영업 형태로 변모해 가고 있는 추세입니다. 해외철강 마케팅 채널을 일원화하고, 고위험 거래를 축소하며, 질적 성장을 추구하고 있습니다. 또한, 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성에 대응하기 위하여 당사는 현재 영위 중인 사업 외에도 신성장 사업을 지속 발굴 추진하고 있으며, 2023년 1월 포스코에너지와 합병하는 등 적극적인 사업 다각화 및 안정적인 캡티브 수익을 확보하고자 도모하고 있습니다.그럼에도 불구하고 당사의 글로벌사업부문은 2023년 반기 연결조정전 당사 순매출액의 86.8%를 차지하고 있어 당사의 매출규모에 절대적 비중을 보이고 있습니다. 따라서 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 세계경제 악화에 따른 수익성 저하 위험당사가 영위하는 종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통해 글로벌 정보망과 판매기반을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업을 의미합니다. 당사의
2023년 반기 기준 회사의 매출액 중 수출(삼국간 거래 포함)은 81.9%에 달하고 있으므로 매출 및 영업이익은 세계경제성장률, 유가 등 다양한 거시경제지표에 영향을 받고 있습니다. 2023년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면, 중기(5년 기준) 세계 경제성장률은 3.0%로 예측됐으며, 이는 IMF 세계경제전망이 발간된 1990년 4월 이후 역대 최저치입니다. 한국은행도 대다수 국가에서 높은 물가상승률이 지속되는 가운데 성장세 둔화흐름을 이어갈 것이라 전망하였습니다. 이처럼
IMF가 전망한 주요국의 2023년 경제성장률이 대부분 매우 낮은 수준의 성장률을 보이고, 한국은행 또한 2023년 국내 경제성장률을 전년대비 1.2%p. 감소한 1.4%로 추산하는 등 글로벌 경기회복 속도가 예상보다 지연된다면 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 뿐만 아니라
소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연된다면, 종합상사업을 영위하는 당사의 수익성 개선속도 또한 더뎌질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 당사가 영위하고 있는 전력산업 역시 국내외 경제성장 및 전력수요 산업의 호·불황에 영향을 받습니다.
글로벌 경기회복 둔화에 따라 최근 국내 제조업 가동률은 하락하는 추세에 있으며 국내 전력 판매량 중 절반 이상이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경기 회복 지연 및 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력 수요는 감소할 수 있습니다.
전력수요의 감소는 첨두부하를 담당하는 민간전력발전사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분은 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사가 영위하는 종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통해 글로벌 정보망과 판매기반을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업을 의미합니다. 2014년 이후 우리나라 교역량(수출 및 수입규모 합계)은 글로벌 경기 침체에 따라 지속적으로 감소하여 1조불 미만을 밑돌았으나, 2017년에는 글로벌 경기 회복에 대한 기대로 인하여 전년대비 약 16.8% 증가한 1조 522억불 규모의 교역량을 기록하였습니다. 2018년 교역량은 1조 1,401억불로 전년대비 8.4%로 증가하였지만 2018년 하반기의 미중무역분쟁을 시작으로 글로벌 경제 성장세 둔화세를 보이며 2019년에는 전년 대비 9.0% 감소된 1조 456억불을 기록하였습니다. 2020년에는 COVID-19로 인한 경기침체로 감소세가 지속되며 전체 교역량은 9,801억불을 기록하였는데, 이는 전년 대비 6.3% 감소한 수치입니다. 2021년에는 연간 수출액은 전년보다 25.7% 증가한 6,444억불, 수입은 31.5% 늘어난 6,151억불, 무역수지는 293억불 흑자를 기록했습니다. 대표 수출품목인 반도체·석유화학 등 주력산업과 바이오헬스·이차전지 등 신산업이 모두 역대 최대 실적을 기록하며 수출액과 무역액이 종전 최고 기록을 경신한 것입니다. 그러나 2022년에는 역대 최대의 연간 수출실적에도 불구하고 무역적자 규모가 역대 최대인 478억불을 기록하였습니다. 큰 폭의 무역수지 적자는 원유·가스·석탄 등 3대 에너지 수입이 1,908억달러에 이르는 등 주로 에너지 수입 급증에서 비롯된 것으로 판단됩니다.

[대한민국 연도별 수출입액 현황]

(단위: 백만불, %)

년도
수출 (A)
수입 (B)
수지(A-B)
교역량(A+B)

금액
증감률
금액
증감률

2023년 1~6월
307,180
-12.36%
333,646
-7.69%
-26,466
640,826

2022년 1~6월
350,512
-
361,431
-
-10,919
711,943

2022년
683,585
6.1%
731,370
18.9%
-47,785
1,414,955

2021년
644,400
25.7%
615,093
31.5%
29,307
1,259,493

2020년
512,498
-5.5%
467,633
-7.1%
44,865
980,131

2019년
542,233
-10.4%
503,343
-6.0%
38,890
1,045,576

2018년
604,860
5.4%
535,202
11.9%
69,658
1,140,062

2017년
573,694
15.8%
478,478
17.8%
95,216
1,052,172

2016년
495,426
-5.9%
406,193
-6.9%
89,233
901,619

2015년
526,757
-8.0%
436,499
-16.9%
90,258
963,256

2014년
572,665
2.3%
525,515
1.9%
47,150
1,098,180

2013년
559,632
2.1%
515,586
-0.8%
44,046
1,075,218

자료: 한국무역협회(KITA) - 수출입총괄

한편, 당사의 2023년 반기 기준 회사의 매출액 중 수출은 81.9%에 달하고 있습니다. 이는 당사가 영위하는 산업의 특성상 수출이 주를 이루는데 기인한 것으로 대외 경제 변수등으로 인한 수출 환경의 변화가 당사의 매출 및 수익성에 미치는 영향이 크다고 볼 수 있습니다. 다만, 수출 비중이 2022년 연간 88.7%에 달했던 것 대비 대외의존도가 낮아진 모습을 보이고 있으며, 이는 2023년 1월 1일 舊. 포스코에너지를 흡수합병함에 따른 효과인 것으로 분석됩니다. 舊. 포스코에너지를 흡수합병에 관한 자세한 내용은 [III. 투자위험요소-2. 회사위험-가. 당사의 舊.포스코에너지(주) 흡수합병에 관한 사항]을 참고하여주시기 바랍니다.

[당사 매출실적 세부내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
상품매출
6,195,221
36.08%
13,847,687
36.46%
10,720,407
31.58%
6,631,251
30.88%

제품매출
57,499
0.33%
58,788
0.15%
58,965
0.17%
59,974
0.28%

기 타
-75,790
-0.44%
236,130
0.62%
-64,266
-0.19%
133,787
0.62%

소 계
6,176,931
35.97%
14,142,605
37.24%
10,715,106
31.57%
6,825,012
31.79%

내 수
상품매출
2,357,830
13.73%
5,452,940
14.36%
5,398,333
15.90%
2,916,311
13.58%

제품매출
62,008
0.36%
124,437
0.33%
110,225
0.32%
200,970
0.94%

기 타
9,435
0.05%
54,251
0.14%
37,006
0.11%
63,315
0.29%

소 계
2,429,272
14.15%
5,631,628
14.83%
5,545,563
16.34%
3,180,596
14.81%

삼국간
12,028,607
70.05%
30,010,239
79.02%
27,223,552
80.21%
17,537,520
81.67%

연결조정전매출
22,299,918
129.86%
49,784,472
131.08%
43,484,221
128.11%
27,543,128
128.27%

연결조정
5,128,011
-29.86%
-11,805,694
-31.08%
-9,542,590
-28.11%
-6,070,742
-28.27%

연결매출
17,171,907
100.00%
37,978,778
100.00%
33,941,631
100.00%
21,472,386
100.00%

자료: 당사 사업보고서 및 반기보고서

주1) 연결대상 종속회사의 매출은 삼국간 매출로 집계하였습니다.

IMF가 2023년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에서는 우리나라의 올해 경제성장률 전망치를 종전 1.7%에서 1.5%로 0.2%포인트(p) 하향 조정했습니다. IMF 전망치는 정부·한국은행, 경제협력개발기구 등 주요기관에서 전망한 수치와 유사한 수준입니다. 세계 경제성장률 전망치 역시 2.9%에서 2.8%로 1월 전망 대비 0.1%포인트 내려갔습니다. 중기(5년 기준) 세계 경제성장률은 3.0%로 예측됐으며, 이는 IMF 세계경제전망이 발간된 1990년 4월 이후 역대 최저치입니다. 권역별 올해 성장률 전망치는 우리나라를 비롯한 선진국 그룹이 1.2%에서 1.3%로 0.1%포인트 올라갔습니다. 미국(+0.2%p), 영국(+0.3%p), 이탈리아(+0.1%p) 등의 전망치가 올라간 영향입니다. 기타 선진국(2.0%→1.8%)과 신흥국·개도국(4.0%→3.9%) 그룹의 성장률 전망치는 각각 0.2%포인트, 0.1%포인트씩 하향 조정됐습니다. IMF는 "올해 세계 경제 여건은 험난한 회복 과정"이라고 평가하며 "지난해부터 이어진 우크라이나 전쟁, 인플레이션(물가 상승) 등 불안 요인이 해결되지 못한 채 최근 실리콘밸리은행(SVB)·크레디트스위스 사태 등 금융시장 불안이 확산하는 상황에 대한 깊은 우려가 있다"고 진단했습니다. IMF는 또 지나치게 높은 공공·민간 부채와 신흥국·개도국 그룹을 중심으로 나타나는 신용 스프레드 상승 등을 잠재적인 위험 요인으로 제시했습니다. 내년 한국의 경제성장률 전망치는 2.6%에서 2.4%로 0.2%포인트 하향 조정됐습니다.

[IMF 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

'23.01(A)
'23.04(B)
조정폭(B-A)
'23.01(C)
'23.04(D)
조정폭(D-C)

세계
3.4
2.9
2.8
-0.1
3.1
3.0
-0.1

선진국
2.7
1.2
1.3
+0.1
1.4
1.4
0.0

미국
2.1
1.4
1.6
+0.2
1.0
1.1
+0.1

유로존
3.5
0.7
0.8
0.1
1.6
1.4
-0.2

일본
1.1
1.8
1.3
-0.5
0.9
1.0
+0.1

영국
4.0
-0.6
-0.3
+0.3
0.9
1.0
+0.1

캐나다
3.4
1.5
1.5
0.0
1.5
1.5
0.0

한국
2.6
1.7
1.5
-0.2
2.6
2.4
-0.2

호주
3.7
1.6
1.6
0.0
1.7
1.7
0.0

기타 선진국
2.6
2.0
1.8
-0.2
2.4
2.2
-0.2

신흥 개도국
4.0
4.0
3.9
-0.1
4.2
4.2
0.0

중국
3.0
5.2
5.2
0.0
4.5
4.5
0.0

인도
6.8
6.1
5.9
-0.2
6.8
6.3
-0.5

러시아
-2.1
0.3
0.7
+0.4
2.1
1.3
-0.8

자료 : IMF World Economic Outlook Update(2023.04)

한국은행은 2023년 5월 발표한 경제전망보고서에서 세계경제는 선진국의 서비스 중심 양호한 실적과 중국의 리오프닝 등으로 양호한 성장흐름을 나타내었으나, 주요국의 통화긴축 지속과 은행부문 불안 등의 영향으로 성장세가 점차 둔화될 것으로 전망하였습니다. 이러한 여건 변화를 감안할 때 올해 세계성장률은 지난해 3.4%에서 2.5%로 둔화되겠으나 지난 2월 전망 수준인 2.4%보다는 다소 높을 것으로 예상했습니다.다만 국내경기는 IT경기 위축 심화, 중국 리오프닝 효과 지연으로 부진을 이어갈 것을 예상하며 회복 속도도 당초 예상보다 완만할 것이라고 전망했습니다. 국내 경제 성장률은 이러한 글로벌 여건 하에서 지난해 2.6%보다 크게 둔화된 1.4%로 전망되며, 이는 지난 2월 전망치 1.6%를 소폭 하회하는 수준이라고 밝혔습니다. 부문별로 보면 민간소비는 가계소득 증가, 소비심리 개선 등으로 완만한 회복세를 보이나 수출과 투자는 IT경기 위축 등으로 부진할 것으로 예상했습니다. 이에 따라 국내경제는 상반기 중에는 부진한 성장흐름을 나타내다가 하반기 이후에는 중국 및 IT경기가 회복되면서 수출을 중심으로 점차 나아질 것으로 전망했습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.8
1.8
1.4
2.4
2.3
2.3

민간소비
4.3
3.3
1.4
2.3
2.2
2.6
2.4

설비투자
-0.5
5.3
-11.1
-3.2
-1.8
9.8
3.7

지식재산생산물투자
4.7
3.1
3.4
3.3
4.9
2.6
3.7

건설투자
-3.5
0.7
-1.4
-0.4
-1.7
1.9
0.2

재화수출
3.4
-2.3
3
0.4
4.1
2.7
3.3

재화수입
4.7
2.2
-2.5
-0.2
1.3
5
3.1

자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.05)주1) 2023년 및 2024년 수치는 한국은행 전망치주2) 전년 동기대비

이처럼 IMF가 전망한 주요국의 2023년 경제성장률이 대부분 매우 낮은 수준의 성장률을 보이고, 한국은행 또한 국내 경제성장률을 전년대비 1.2%p. 감소한 1.4%로 추산하는 등 글로벌 경기회복 속도가 예상보다 지연된다면 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2023년 반기 연결기준 당사 매출액의 65.8%를 차지하는 아시아지역을 비롯하여 미국, 유럽까지 COVID-19로 인한 여파와 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 경기 불확실성이 매우 높습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 전세계 경제상황 및 전망, 국제정세 등에 대해 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다.뿐만 아니라 당사가 영위하고 있는 전력산업 역시 국내외 경제성장 및 전력수요 산업의 호·불황에 영향을 받습니다. 국내 전력산업은 1960년대 이후 지속적인 경제성장에 힘입어 양호한 성장세를 지속하여 왔으며, 경제성장의 중심인 제조업에 대한 판매비중이 높습니다. 이에 따라 전력판매는 제조업 경기의 영향과 밀접한 관계가 있으며, 특히 수출 위주의 국내 경제구조를 고려할 때 대외 경제 성장률 및 경기와 연관이 있습니다. 최근 글로벌 경기회복 둔화에 따라 최근 국내 제조업 가동률은 하락하는 추세에 있으며 국내 전력 판매량 중 절반 이상이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경기 회복 지연 및 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력수요는 감소할 수 있습니다. 이러한 전력수요의 감소는 첨두부하를 담당하는 민간전력발전사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[산업별 전력 판매량]

(단위: GWh)

년도
가정용
공공용
서비스업
농수산업
광업
제조업
계

판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중

2013
63,970
13.5%
21,982
4.6%
132,055
27.8%
13,062
2.8%
1,478
0.3%
242,301
51.0%
474,849
100.0%

2014
62,675
13.1%
21,669
4.5%
128,630
26.9%
13,556
2.8%
1,571
0.3%
249,490
52.2%
477,592
100.0%

2015
63,794
13.2%
22,179
4.6%
132,049
27.3%
14,645
3.0%
1,631
0.3%
249,357
51.6%
483,655
100.0%

2016
66,173
13.3%
22,908
4.6%
137,982
27.8%
15,397
3.1%
1,755
0.4%
252,824
50.9%
497,039
100.0%

2017
66,517
13.1%
23,605
4.6%
140,952
27.8%
15,981
3.1%
1,746
0.3%
258,945
51.0%
507,746
100.0%

2018
70,687
13.4%
24,569
4.7%
147,189
28.0%
17,126
3.3%
1,478
0.3%
265,100
50.4%
526,149
100.0%

2019
70,455
13.5%
24,458
4.7%
145,816
28.0%
17,305
3.3%
1,493
0.3%
260,972
50.1%
520,499
100.0%

2020
74,074
14.6%
23,623
4.6%
144,444
28.4%
17,037
3.4%
1,552
0.3%
248,540
48.8%
509,270
100.0%

2021
77,558
14.5%
25,026
4.7%
148,182
27.8%
18,496
3.5%
1,807
0.3%
262,362
49.2%
533,431
100.0%

2022
78,557
14.3%
25,890
4.7%
155,548
28.4%
19,286
3.5%
1,759
0.3%
266,893
48.7%
547,933
100.0%

자료: 한국은행 경제통계시스템 - 부문별전력사용량

대외 경제 및 금융환경의 변화는 대외 경제에 대한 의존도가 높은 국내 경제에 직ㆍ간접적으로 영향을 줍니다. 특히 신흥국에 대한 수출비중이 점차 확대되는 가운데 신흥국의 경기회복 둔화 또는 경기 침체는 제조업 가동률 악화를 야기하고 전력사용량 감소로 이어질 수 있습니다. 제조업 가동률 지수를 살펴보면 전체적으로 하락하는 모습이 나타났습니다. 특히 2012년 이후 세계경기회복 둔화에 따라 국내 제조업 가동률 지수 역시 하락하였으며, Tapering(양적완화 축소) 이슈가 부각된 2013년 제조업 가동률은 2.4% 감소하는 모습이 나타났습니다. 이후에도 미중 무역분쟁 및 대내외 경제 불확실성 확대 등에 따른 국내외 경제둔화에 따른 수출부진으로 인하여 제조업 가동률 지수는 2020년까지 지속적으로 하락하는 모습이 나타나고 있습니다. 이후 COVID-19 바이러스 확산에 따른 전세계적인 유동성 공급에 따른 경기부양책 효과로 인해 제조업 가동률 지수는 2021년 105.2까지 회복되었습니다. 그러나 2023년 2분기에는 2022년 이후 시행된 급격한 긴축정책에 따른 경기 둔화 및 침체 가능성으로 전년동기 대비 6.5% 감소한 101.8까지 하락하였습니다.

[제조업 가동률 지수]

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023.2Q
2022.2Q.

지수
108.0
107.0
104.9
103.9
103.2
103.7
103.3
100.0
105.2
105.2
101.8
108.9

증감률
-2.4%
-0.9%
-2.0%
-1.0%
-0.6%
0.4%
-0.4%
-3.2%
5.2%
0.0%
-6.5%
-

자료: 한국은행 경제통계시스템 - 제조업 생산능력 및 가동률지수

주1) 2020년 지수 = 100 기준주2) 2023년 2분기 증감률의 경우, 전년 동기 대비

제조업 가동률의 하락 및 생산 감소는 수출기업의 매출감소 및 수익성 악화, 관련 사업 종사자의 소득 감소 및 소비심리 악화 등으로 연결되어 소비 침체를 동반하는 등 경제전반의 활력을 감소시킬 수 있습니다. 국내 전력 판매량 중 절반 이상이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경기 회복 지연 및 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력수요가 감소할 수 있습니다. 이로 인해 전력소비량의 성장률이 줄어들거나 전력소비량이 줄어들 위험 역시 존재합니다. 따라서 국내외 경기둔화 및 경제성장률 회복의 지연으로 인한 전력수요의 감소는 당사가 영위하는 전력발전부문의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 국제적 전염병에 따른 국제 교역량 감소의 위험2019년 12월 중국 우한에서 발생한
COVID-19 감염증 발생으로 WHO는 2020년 3월 팬데믹을 선언하였고, COVID-19 확산 방지를 위해 미국, 유럽, 아시아 등 전세계적으로 공장 생산 중단 및 휴무일 조치 등이 시행되었고, 세계 각국의 제조업체들은 수요 감소 및 바이러스 확산 제한을 위해 감산 및 휴업을 진행한 바 있습니다. 이후 각국 정부의 노력 및 백신의 보급으로 글로벌 소비가 반등하며 글로벌 경제는 빠른 회복세를 보였습니다. 2022년 델타, 오미크론 등 COVID-19 변이 바이러스가 등장하며 재확산세가 가속화되었으나, 백신 보급률 확대, 각국의 의료대응 체계의 안정화로 WHO는 국제보건규칙(IHR) 긴급위원회 결정에 따라 2023년 05월 11일 COVID-19 국제공중보건위기상황(PHEIC) 선포를 해제하였습니다. 이처럼 평소
예상하기 어려운 감염병으로 인하여 국가간 물리적 이동의 제한과 경기침체가 심화될 경우, 수출·수입 물량의 감소로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

세계보건기구(WHO)는 전세계 대상 대규모 질병 발생에 대하여 국제적 대응의 필요성이 판단될 경우 국제적 공중보건 비상사태(PHEIC; Public Health Emergency of International Concern)를 선언합니다. 역사적으로 사망율이 높았던 콜레라, 페스트 등에서 나아가 새로운 바이러스 감염증, 바이오 테러, 전염병 탐지, 은폐 방지의 관점에서 국제 보건 규칙이 2005년 개정됨에 따라 국제적으로 전염성이 높고 공중보건에 위협이 될 모든 사건이 대상에 포함됩니다. 세계 보건기구 회원국(194개국)은 PHEIC 감지 시 24시간 내 보고할 의무가 있으며, WHO는 출입국 제한을 권고할 수 있습니다. 세계보건기구(WHO)의 국제적 비상사태 선포 사례는 아래와 같습니다.

[세계보건기구(WHO)의 국제적 비상사태 선포 사례]

년 도
사 례

2009
신종플루(H1N1) - 멕시코 발생, 전 세계 129개국 전파, 1만 4천여명 사망

2014
야생형 소아마비 - 파키스탄, 시리아 일대 등 급속 확산

2014
서아프리카 에볼라(Ebola hemorrhagic fever; EHF) - 기니, 라이베리아 등 1만 1천여명 사망

2016
지카 바이러스 - 브라질 등 소두증 환자 3천여명 사망

2018
콩고민주공화국의 에볼라(Ebola virus disease) - 콩고 등 2천여명 사망

2019
신종 코로나 바이러스(COVID-19) - 전 세계 약 7억 5,000만명 확진, 약 700만명 가량 사망

2022
원숭이두창 바이러스 - 전 세계 약 8만 8천여명 감염, 약 150여명 사망

출처: WHO(World Health Organization), 언론 보도자료

이외에도 과거 2003년 홍콩에서 발생하여 대기중 전파방식으로 치사율 약 11%을 기록하며 많은 사망자를 낸 사스(중증급성호흡기증후군), 2015년 한국에서 높은 치사율(약 21%)로 국내 사망자 39명을 낸 메르스(중동호흡기증후군) 등 국가적 전염병이 발생하였고, 전염병이 장기간 지속될 경우 글로벌 국가간 이동 제한으로 수출, 수입 등 물류, 운송, 음식, 중소기업, 자영업, 관광업 등 사회, 경제 전반에 부정적인 영향을 미치는 것을 확인할 수 있습니다. 실제로 메르스가 발생한 2015년 6월 중 방한 외래객은 전년 동월 대비 41% 감소한 75만명을 기록하였고 이는 막대한 관광수입의 손실로 이어졌습니다.한편, 신종 코로나 바이러스(COVID-19)는 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이에 각국에서는 비상사태 선포 혹은 그에 준하는 행정절차를 통한 물리적 차원에서의 국가적 대처를 하는 한편, 백신개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하였고, 금융 측면에서도 주요국가를 중심으로 기준금리 인하, 회사채 매입, 통화스왑 체결 등의 통화정책과 경기부양책을 비롯한 재정정책을 실시하면서 금융시장을 안정시키고 실물경제를 부양하기 위해 지속적으로 노력하였습니다. 이러한 각국 정부의 정책에 힘입어 COVID-19 백신이 보급되고, 사회적 거리두기 완화로 글로벌 소비가 반등하며 글로벌 경제는 빠른 회복세를 보였습니다. 2022년 델타, 오미크론 등 COVID-19 변이 바이러스가 등장하며 재확산세가 가속화되었으나, 백신 보급률 확대, 각국의 의료대응 체계의 안정화로 WHO는 국제보건규칙(IHR) 긴급위원회 결정에 따라 2023년 05월 11일 COVID-19 국제공중보건위기상황(PHEIC) 선포를 해제한다고 발표했습니다.2022년 7월, 원숭이두창 감염병에 대해 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상사태(PHEIC)를 선언하였습니다. 원숭이두창 감염병은 중서부 아프리카 지역에서 발견되던 풍토병으로 세계보건기구는 2023년 7월 기준 전 세계 약 8만 8천여명이 감염되고, 152명이 사망했다고 밝혔습니다. 원숭이두창의 경우, 백신과 치료제도 개발되어 있어 위험도가 높지 않은 것으로 파악되었으나 글로벌 확산 전 선제적 대응이 필요하다는 점에서 PHEIC를 선포한 것으로 풀이됩니다. 이처럼 평소 예상하기 어려운 감염병으로 인하여 국가간 물리적 이동의 제한과 경기침체가 심화될 경우, 수출·수입 물량의 감소로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.
[에너지 부문]

라. 전력산업 특성전력산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다. 따라서
국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있는 위험이 있습니다. 석탄 발전의 비중이 줄어들고 LNG/신재생 발전의 비중을 증가시키는 제10차 전력수급계획(2023년 1월)의 방향을 고려하였을 때, 이는 당사에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사
에너지부문 수익은 전력 산업 경기 상황, 국민생활 수준 및 정부 규제 등 외부적 요인에 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있으므로 투자자께서는 향후 발표되는 전력수급 계획 등의 정책을 모니터링하시기 바랍니다.

전력산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다. 따라서 전력산업은 국가 정책상 매우 중요한 위치를 차지하며, 국민생활수준, 경제여건의 변화, 경기 및 계절적 변동 등에 따라 수요가 변화하는 특징을 보이고 있습니다.전력은 저장 및 재생이 어려운 반면 발전, 송전 및 배전의 체계적인 전력망이 구축되면 에너지의 이동이 상대적으로 손쉬운 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 전력산업은 대규모 발전 설비를 갖추어야 하는 자본집약적 산업이며, 안정적인 전원 공급과 전기 품질 유지를 위해서 상당 수준의 기술력을 축적하고 있어야 발전사업 허가를 받을 수 있습니다. 또한 발전을 통해 생산된 전력은 전력거래소를 통해서만 거래가 가능하도록 되어 있는 등 진입장벽이 매우 높은 산업입니다.전력산업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있습니다. 국내 전력수요는 1997년까지 높은 경제성장세에 힘입어 매년 10% 수준의 높은 증가율을 유지하여 왔습니다. 2004~2008년 중 국내 전력 소비는 연간 증가율 5% 내외로 다소 낮지만 안정적인 수준을 유지하였습니다.2009~2013년 우리나라 연평균 경제성장률은 3.0%였으나, 동기간 전력소비 증가율은 연평균 4.3%를 기록하였습니다. 2009년 금융위기에 따른 세계 경제 침체의 영향으로 전력소비 증가율이 둔화되기도 했지만, 2010~2011년 경기가 회복되면서 전력소비도 다시 양호한 증가세를 기록하였습니다. GDP증가율을 상회하는 양호한 전력소비 증가추세가 지속되었던 이유는 낮은 전기요금에 따른 타 난방수요의 전기로의 이전, 전력 다소비 산업의 비중 확대, 소득수준 증가에 따른 전기제품 보급확대 등으로 파악됩니다.그러나 2012년 이후 전력소비 증가율이 GDP성장률을 하회하는 모습을 보이는데 이는 경제성장률이 둔화되고 정부의 전력 수요 관리정책이 강화되었기 때문입니다. 참고로 2018년 기준 전력소비증가율은 3.6%로, 2018년 GDP성장률 2.7%을 소폭 상회하였으며, 2019년 기준 전력소비증가율은 -1.1%로 전년 대비 4.7% 감소하였습니다. 또한 2020년 기준 전력소비증가율은 GDP성장률 -1.1%에 비해 하회한 -2.4%를 기록하였습니다. 2021년에는 경제회복 기조에 따라 GDP성장률은 4.1%를 기록하였으며 이에 따라 전력소비증감율도 4.7%를 기록하였습니다.

[전력소비증가율 및 GDP성장률 추이]

전력소비증가율 및 gdp성장률 추이.jpg
전력소비증가율 및 GDP성장률 추이

자료: 한국은행 경제통계시스템, 국가통계포털

2014년 1월 발표된 정부의 제2차 에너지기본계획에 따르면 정부는 그 동안 낮은 전기요금으로 인한 지나친 전기소비 증가를 전력수급 불안의 주요 원인으로 지목하고, 향후에는 요금인상, 세제개편 등을 통해 합리적인 전기소비를 유도하겠다는 정책방향을 설정하였습니다. 이러한 정책방향 기조에 따라 중장기적으로 전기소비증가율은둔화될 것으로 예상됩니다. 추가적으로, 2019년 6월 정부는 2040년까지의 국내 에너지 정책을 담은 제3차 에너지기본계획을 수립하였으며, 이는 에너지 공급자 관점에서 분과를 구성 및 정책 과제를 도출했던 제2차 계획과 달리 국민 중심의 에너지 전환 과제 도출, 에너지 공급원에 대한 종합적 접근, 에너지 분야성장동력 등에 중점을 두었습니다. 또한 원자력발전소와 석탄화력발전소의 축소, 재생에너지 확대를 골자로 한 정부의 에너지 전환 정책을 반영하였습니다.2023년 1월에 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획을 수립하였습니다. 제10차 전력수급기본계획의 방향은 부문별로 에너지 효율을 혁신하고 실현 가능하고 균형잡힌 전원믹스를 구성하는 것입니다. 따라서 탈원전 및 탈석탄 기본의 8~9차 전기본에서 "실현가능하고 균형잡힌 전원믹스"를 구성하기 위하여 석탄발전은 줄이되, 원전 및 재생에너지 발전은 확대하겠다고 밝혔습니다.수요적인 측면에서 보면, 제10차 전력수급기본계획 계획기간인 2022년부터 2036년까지 기준수요(Business As Usual) 기준으로 전력소비량은 연평균 1.7%씩 증가할 것으로 전망되며, 2036년 기준수요는 135.6GW에 달할 것으로 보입니다. 전력 수요 전망은 기존 7~9차 전력수급기본계획과 동일한 모형을 활용하는 한편, 빠르게 증가할 것으로 예상되는 전기화수요 및 데이터센터의 영향으로 인하여 기준수요가 늘어날 것으로 전망하였습니다. 수요관리는 지난 9차 전력수급기본계획보다 더욱 강화된 목표를 제시하였습니다. 2036년을 기준으로 최대전력은 17.7GW(기준수요의 13.0%) 절감하기 위하여 효율향상, 부하관리 등 기존 수요관리 수단을 내실화 하고, AMI 및 EMS 등 데이터 기반 디지털 기술을 활용하여 수요관리를 진행할 예정입니다. 2022년부터 2036년까지 목표수요는 기준수요의 확대로 인하여 연평균 1.5% 증가할 예정입니다.

[전력수요량 및 수요증가율 추이 및 전망]

(단위: TWh, %)

전력수요량 및 증가율 전망.jpg
전력수요량 및 수요증가율 추이 및 전망

자료: 산업통상자원부 제10차 전력수급기본계획

한편 공급면에 있어서는 최근 수년간 양호한 전력소비 증가가 지속되었음에도 불구하고 공급설비 증가는 이에 미치지 못하면서 전력수급 불안이 가중되었으며, 공급예비율은 2008년 이후 지속적으로 하락하였습니다. 그러나, 2012년 이후로는 설비증가율이 전기소비증가율을 상회하면서 전력 수급이 일정부분 안정화되고 있습니다. 또한 2011~2013년 원전의 비경상적인 고장, 정비 증가가 전력수급 불안의 중요한 요인이었으나, 2014년 초 가동중단된 원전 대부분이 재가동됨에 따라 공급예비율이 2014년 말 11.5%, 2015년 말 11.6%로 상승하는 등 전력수급이 안정화 되고 있는 모습을 보였습니다. 2016년말 공급예비율은 8.5%로 2014~2015년 대비 하락하였는데, 이는 하절기 무더운 날씨의 영향으로 전력수요가 증가하여 전력의 공급증가율 대비 수요증가율이 높은 수준을 나타냈기 때문으로 보여집니다. 2017년에는 설비용량이 크게 늘어나며 공급예비율은 12.3%까지 크게 상승하였으나, 이후 원자력 발전소 폐로 등의 이슈로 2018년 공급예비율은 7.7%, 2019년 공급예비율은 6.7%로 2016년보다 낮은 수준을 기록하였습니다. 그러나 COVID-19의 영향으로 수요증가율이 다소 낮았기 때문에 2020년 12월 기준으로 공급예비율은 16.0%, 2021년 12월 기준으로는 14.2%를 기록하여 소폭 상승했습니다. 2022년 12월 또한 공급예비율은 11.8%를 기록하면서 안정화 추세를 보이고 있습니다.제10차 전력수급기본계획에 따르면 2022~2036년까지 당진 1~4, 보령 5~6 및 삼천포 3~6 등 총 28기를 폐지 후 LNG연료로 전환할 예정입니다. 또한, 2022~2033년 까지 신한울 1~4호 신고리 5~6호 원자력 발전소를 준공하여 공급예비율을 확보할 예정입니다. 낮은 공급예비율은 첨두부하 발전기의 이용률을 향상시켜 민자발전사의 수익성 제고에 긍정적으로 작용할 수 있습니다. 그러나 정부정책의 변화에 따라 기저부하 발전의 증설 또는 가동 증가로 인해 향후 공급예비율이 상승(안정적인 예비율 확보)할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[공급예비율 추이]

(단위: MW, %)

공급예비율 추이.jpg
공급예비율 추이

자료: 한국전력공사 - 전력통계월보주1) 공급예비율=[(공급능력-최대전력)/최대전력] x 100

한편, 향후 전력수요량 증가율의 하락세가 예상됨에도 불구하고 발전설비의 증설은 지속적으로 이루어질 것으로 전망되어 공급예비율은 지속적으로 상승할 것으로 예상됩니다. 제10차 전력수급기본계획의 기본방향에 따르면 안정적인 전력수급을 위해 적정예비율을 2022~2026년까지 28%를 유지할 계획이며, 2027~2030년까지 29% 수준, 2031~2036년까지 32% 수준을 유지할 수 있도록 설비를 확충할 계획입니다.일반적으로 첨두부하(Peak Load) 발전은 발전원가가 낮은 기저부하(Base Load) 발전이 가동된 후 이루어집니다. 제10차 전력수급기본계획에 따르면 기저부하(Base Load)를 구성하고 있는 원전과 석탄의 비중은 실효용량 기준으로 각각 2023년에 21.5%, 32.8%를 기록한 이후 2036년에는 21.9%, 18.5%를 기록하며 석탄의 비중은 감소하나, 원전의 비중은 소폭 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 첨두부하(Peak Load)를 구성하는 LNG의 실효용량은 2023년 35.9%를 기록한 이후 2036년에 44.7%까지 확대되는 것으로 나타났습니다. 이는 현재 첨두부하(Peak Load)발전을 주사업으로 영위하고 있는 당사의 발전사업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보이나, 전력 공급이 충분한 상황에서는 급전 지시를 받지 못해 향후 발전사업을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[발전원별 전원구성 전망]

발전원별 전원구성 전망(10차).jpg
발전원별 전원구성 전망(10차)

자료: 제10차 전력수급기본계획

한편, 정부는 2017년 5월 15일 제3호 대통령업무지시의 형태로 미세먼지 감축 대책을 발표하여 30년 이상된 노후 석탄화력발전소 10기에 대한 가동중단 지시를 시작으로 정부는 제3차 에너지기본계획에서 2040년 신재생에너지 발전비중 목표를 30~35% 수준으로 확대할 계획이며, 미세먼지·온실가스 문제 대응을 위하여 석탄 발전은 과감한 감축을 추진할 계획임을 발표하였습니다. 이에 따라 제10차 전력수급기본계획에서는 2020년~2036년까지 노후 석탄화력발전소 28기를 폐지 후 LNG연료 전환을 계획하고 있습니다. 이러한 석탄화력·원전 등 기저발전 가동 저하로 첨두부하인 LNG발전사의 가동률 제고를 기대할 수 있으며, 이는 민자 발전업을 영위하는 사업자에 수익성에 긍정적 영향을 미칠 수 있습니다.2022년 7월 '새정부 에너지정책 방향' 및 2023년 1월 '제10차 전력수급기본계획'에서는 정부는 신한울 3,4호기 건설 재개, 안전성 확보를 전제로 한 기존 원전 계속운전 추진 등을 통해 2030년까지 전력 Mix(에너지원 구성) 내 원전 발전 비중을 확대하기로 발표하였습니다. 기저발전인 원전 발전 비중이 증가될 경우 현재 첨두부하(Peak Load) 발전을 주사업으로 영위하고 있는 당사의 발전사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

이와 같이, 전력산업은 산업활동 및 국민생활에 필수적인 에너지를 공급하는 산업으로 정부 정책 방향에 밀접한 연관을 받고 있습니다. 현재의 정책 기조와 달리 향후 기저부하 발전의 증설 또는 가동이 증가할 경우, 첨두부하 사업을 영위하는 민자발전사들의 향후 가동률 저하 및 계통한계가격(System Marginal Price) 하락이 발생하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 2022년 11월 산업통상자원부는 한국전력의 적자를 해소하기 위해 한국전력이 발전사에 지급하는 도매가격에 상한제를 도입하였습니다. SMP상한제 관련하여 [III. 투자위험요소-1.사업위험-자. 요금정산방식에 따른 위험]을 참고하여 주시기 바랍니다.

2023년 1월 산업통상자원부는 '제10차 전력수급기본계획'을 수립하였으며, 이는 2022년부터 2036년까지 15년간의 전력수급 전망, 수요관리, 전력설비 계획, 전력시장제도 개선 및 온실가스 감축 방안 등을 담고 있습니다. 제10차 전력수급기본계획의 기본방향은 다음과 같습니다.

[제10차 전력수급기본계획 기본방향]

구분
세부내용

수요전망
재생e·전기화 확대 등을 반영하여 수요전망 체계 고도화

수요관리

부문별 에너지효율 혁신 및 국민행동 변화 유도

- 기존 수요관리 수단을 내실화하고 신규 수단도 도입

설비계획

실현 가능하고 균형 잡힌 전원믹스 구성

- 원전은 계속운전과 신한울#3·4 반영

- 재생e는 실현가능성 등을 감안하여 합리적 비중 설정

- 석탄발전 감축은 지속 추진하며, LNG 발전으로 전환

- 수소·암모니아 등 신규 무탄소 전원 활용

전력계통
전력망 확충 및 저장장치 확대 방안 구체화

전력시장
국민 부담을 최소화하는 경쟁적이고 다양한 시장 구축

자료: 산업통상자원부 보도자료

전력소비량은 2007년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있으나, 2007년부터 2011년까지 연평균 5.5%씩 증가한 반면, 2012년부터 2018년까지는 연평균 2.1%씩 증가로 전력소비 증가세가 둔화되었습니다. 2012~2014년에는 강제절전 등 강도 높은 전력수요관리와 전기요금 인상으로 전력소비 증가세가 둔화되었으며, 경기불황으로 인해 기업들의 공장가동률이 떨어지면서 전체 전력의 절반 이상을 차지하는 산업용 소비 증가율이 크게 둔화된 것이 원인입니다. 2018년 전력소비 증가량이 전년대비 3.6% 수준으로 큰 폭 상승하였으나, 2019년의 전력소비량은 국내 제조업 부진 등으로 인해 2018년 전력소비량보다 약 1.1% 감소하여 처음으로 전력사용량 증가율이 (-)를 기록했으며 전체적인 증가 추세는 둔화된 것으로 보입니다. 제10차 전력수급기본계획은 계획기간인 2022년부터 2036년까지 연평균 전력소비량이 1.7% 증가할 것을 전망한 가운데, 향후 경기 변동으로 인해 전력수요의 증가세 둔화가 심화 및 지속될 수 있습니다.

[연도별 전력 소비량 추이]

(단위: TWh, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

전력소비량
547.9
533.4
509.3
520.5
526.1
507.7
497.0
483.7

증가율
2.7%
4.7%
-2.2%
-1.1%
3.6%
2.2%
2.7%
1.3%

자료: 한국전력공사 전력통계월보(2022.12)주1) 증가율은 전년대비 기준

제10차 전력수급기본계획에서는 아래와 같이 집단에너지 분야의 신규 설비용량을 계획하고 있으며, 이외에도 신재생에너지, LNG 등의 분야의 신규 설비용량을 계획하고 있습니다.

[연차별 확정설비 및 신규 설비용량 내역]

(단위: MW)

연도

기 계획설비

운영 중 설비

신규 설비용량

신재생

기타
집단

LNG

2022

강릉안인#1(10월, 1,040)

신한울#1(12월, 1,400)

울산#4~6(2월, -1,200)

830

-

-196

-

2023

강릉안인#2(3월, 1,040)

신한울#2(9월, 1,400)

삼척화력#1(10월, 1,050)

여주복합(12월, 1,000)

573

-

1,094

-

2024

신고리#5(3월, 1,400)

삼척화력#2(4월, 1,050)

통영천연가스(12월, 920)

울산GPS복합(12월, 1,227)

평택#1~4(12월, -1,400)

579

65

1,035

-

2025

신고리#6(3월, 1,400)

음성천연가스#1(6월, 561)

태안#1,2(LNG전환, 1,000)

576

45

783

-

2026

음성천연가스#2(12월, 561)

보령#5,6(LNG전환, 1,000)

하동#1(LNG전환, 500)

삼천포#3,4(LNG전환, 1,120)

대산복합(LNG전환, 512)

586

50

995

-

2027

삼천포#5(LNG전환, 500)

하동#2,3(LNG전환, 1,000)

594

-
-

200

2028

삼천포#6(LNG전환, 500)

하동#4(LNG전환, 500)

태안#3(LNG전환, 500)

643

-

48

100

2029

태안#4(LNG전환, 500)

당진#1,2(LNG전환, 1,000)

동해#1,2(LNG전환, 400)

670

-

8

-

2030

영동양수#1(9월, 250)

영동양수#2(12월, 250)

당진#3,4(LNG전환, 1,000)

683

-
-
-

2031

하동#5,6(LNG전환, 1,000)

638

-
-

150

2032

홍천양수#1(9월, 300)

신한울#3(10월, 1,400)

홍천양수#2(12월, 300)

태안#5,6(LNG전환, 1,000)

617

-
-

1,100

2033

신한울#4(10월, 1,400)

600

-
-

150

2034

포천양수#1(9월, 350)

포천양수#2(12월, 350)

영흥#1,2(LNG전환, 1,600)

597

-
-
-

2035

701

-
-
-

2036

당진#5,6(LNG전환, 1,000)

838

-
-
-

자료: 제10차 전력수급기본계획

주1) 기타 설비는 유류, 폐기물, 부생가스 설비, 기타 저장장치 등

주2) 사업자 의향에 따라 2038년 서인천복합#1~8 폐지 반영

이처럼 석탄 발전의 비중이 줄어들고 LNG/신재생 발전의 비중을 증가시키는 제10차 전력수급기본계획의 방향을 고려하였을 때, 이는 당사에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 전력 산업 경기 상황, 국민생활 수준 및 정부 규제 등 외부적 요인에 의해 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 정부 정책 등 영향에 의한 전력산업 특성
당사가 영위하고 있는 전력사업은 사업의 특성상 정부의 정책 및 관계 법령에 의해 규제를 받고 있으며, 환경오염 문제 등에 따라 관계 법령 및 정부 정책이 개정 또는 변경될 수 있습니다. 정부는 2022년 7월 '새정부 에너지정책 방향' 및 2023년 1월 제10차 전력수급기본계획을 발표했습니다. 해당 계획에서는 온실가스 감축 및 탄소중립을 위한 노후 석탄 설비의 지속적 폐지, LNG발전의 점진적 축소 및 원전 비중을 확대하는 내용을 담고 있습니다.
해당 계획에서는 당사의 에너지부문이 영위하는 LNG발전의 비중이 2023년 29.3%에서 2030년 29.6%, 2036년 27.0%로 점진적으로 축소될 예정입니다.
만일 전력수급 불안 문제 및 전기요금 인상 등이 발생한다면 상기 전망과 다르게 화력발전의 비중축소가 더욱 지연될 가능성 또한 존재하며 이는 사업전망에 불확실성을 증가시키는 요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 인천에 발전소를 건설하고 전력을 생산하여 전력시장에 판매하는 민자발전사업을 영위하고 있습니다.전력은 국가의 산업활동 및 일상생활에 반드시 필요한 동력원으로 전력산업은 국가 정책상 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 이에 따라 전력사업은 전기사업법, 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법, 집단에너지사업법, 전력수급기본계획, 전력시장운영규칙(전력거래소) 등 다양한 법령과 규칙, 기타 정부 정책 등 각종 법령 및 정부정책에 의해 엄격히 통제 및 관리되고 있습니다. 정부는 거시적으로는 전력 수급의 기본방향 등을 제시하고(전력수급기본계획), 미시적으로는 전력거래 정산기준 등 상세 거래규칙(전력시장운영규칙) 등을 결정하고 있어 전력사업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 따라서 민자발전사업과 관련한 정부의 정책 변동은 각 민자발전사의 발전설비 투자계획에서부터 수익구조 등에 이르기까지 사업환경에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 전력사업과 관계된 법령과 정부 정책은 아래와 같습니다.

[전력사업 관련 법령 및 정부 정책 현황]

구분
주요 내용

전기사업법
제7조(전기사업의 허가) ① 전기사업을 하려는 자는 대통령령으로 정하는 바에 따라 전기사업의 종류별 또는 규모별로 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사(이하 “허가권자”라 한다)의 허가를 받아야 한다.

제25조(전력수급기본계획의 수립) ① 산업통상자원부장관은 전력수급의 안정을 위하여 전력수급기본계획(이하 “기본계획”이라 한다)을 수립하여야 한다.

제31조(전력거래) ① 발전사업자 및 전기판매사업자는 제43조에 따른 전력시장운영규칙으로 정하는 바에 따라 전력시장에서 전력거래를 하여야 한다.

제33조(전력거래의 가격 및 정산) ①전력시장에서 이루어지는 전력의 거래가격(이하 “전력거래가격”이라 한다)은 시간대별로 전력의 수요와 공급에 따라 결정되는 가격으로 한다.

신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법
제4조(시책과 장려 등) ① 정부는 신ㆍ재생에너지의 기술개발 및 이용ㆍ보급의 촉진에 관한 시책을 마련하여야 한다.

제6조(연차별 실행계획) ① 산업통상자원부장관은 기본계획에서 정한 목표를 달성하기 위하여 신ㆍ재생에너지의 종류별로 신ㆍ재생에너지의 기술개발 및 이용ㆍ보급과 신ㆍ재생에너지 발전에 의한 전기의 공급에 관한 실행계획(이하 “실행계획”이라 한다)을 매년 수립ㆍ시행하여야 한다.

제12조의5(신ㆍ재생에너지 공급의무화 등) ① 산업통상자원부장관은 신ㆍ재생에너지의 이용ㆍ보급을 촉진하고 신ㆍ재생에너지산업의 활성화를 위하여 필요하다고 인정하면 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자 중 대통령령으로 정하는 자(이하 “공급의무자”라 한다)에게 발전량의 일정량 이상을 의무적으로 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급하게 할 수 있다.

집단에너지사업법
제1조(목적) 이 법은 분산형전원으로서의 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치ㆍ운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연합 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지 절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 한다.

제11조(공급시설의 설치 및 사업의 개시) ① 사업자는 산업통상자원부장관이 정하는 기간 내에 공급시설을 설치하고 사업을 개시하여야 한다. 이 경우 산업통상자원부장관은 공급구역별 또는 공급시설별로 그 기간을 정할 수 있다.

전력수급기본계획
전기사업법 시행령 제15조(전력수급기본계획의 수립) ① 법 제25조에 따른 전력수급기본계획(이하 “기본계획”이라 한다)은 2년 단위로 수립ㆍ시행한다.

추진절차 : 수급분과위원회 개최 → 건설의향 접수 → 평가기준 공개 → 전력수요 예측 및 설비계획 수립 → 건설의향 평가 → 전력정책심의회 심의·공고

계획의 성격 : 전력수요전망, 수요관리목표, 적정예비율, 전원믹스, 신재생 비중, 발전소 건설계획 등 정책방향을 제시하고, 발전사업자는 기본계획상 수급전망 및 설비계획을 바탕으로 발전소 건설사업을 추진함. (2015.07 7차 전력수급기본계획 발표)

전력시장운영규칙
전기사업법 제43조(전력시장운영규칙) ① 한국전력거래소는 전력시장 및 전력계통의 운영에 관한 규칙(이하 “전력시장운영규칙”이라 한다)을 정하여야 한다.

전력시장 및 전력계통의 효율적이고 안정적인 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 함 : 발전비용 평가, 전력거래 및 정산 기준, 발전 및 급전계획 등 전력계통 운영, 전력시장 감시, 분쟁조정 등을 포함함.

자료: 법제처, 산업통상자원부, 전력거래소

2020년 10월에는 에너지전환 지원에 관한 법률안이 발의되었습니다. 이는 정부가 추진 중인 에너지전환 정책의 법률적 근거를 마련하기 위한 것으로, 에너지전환을 이행하는 과정에서 필요한 발전사업자 및 관련 지역·산업에 대한 지원 규정을 두는 한편, 원전·석탄발전사업자에 대한 추가적인 규제를 포함하고 있습니다. 동 법안이 시행되는 경우 공공의 이익을 위하여 특별히 필요한 경우에 한정하여 에너지전환을 위한 협약에 동의하지 않는 발전사업자에 대하여 사업 지정을 철회할 수 있게 되며, 원자력 또는 석탄화력 발전사업자는 해당 발전시설의 생산 전력량에 비례하여 부담금을 납부하여야 합니다. 에너지전환 지원에 관한 법률안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

제6조(발전사업 변경등 협약) ① 산업통상자원부장관은 에너지전환을 위하여 발전사업자와 발전사업의 변경, 취소 또는 철회 등에 관한 협약(이하 “발전사업 변경등 협약”이라 한다)을 체결할 수 있다.

② 발전사업 변경등 협약을 체결하는 경우에는 해당 발전사업의 변경, 취소 또는 철회 등의 일정 및 구체적인 범위 등 대통령령으로 정하는 사항을 협약 내용에 포함하여야 한다.

제10조(지정등의 철회) ① 산업통상자원부장관은 에너지전환을 위하여 불가피하고 공공의 이익을 위하여 특별히 필요한 경우에 한정하여 발전사업 변경등 협약 체결에 동의하지 않는 발전사업자에 대하여 지원위원회의 심의·의결을 거쳐 해당 발전사업을 위한 지정등(제7조제1항제3호는 제외한다)을 철회할 수 있다.

② 지원위원회는 제1항에 따른 심의·의결을 할 때 전력 수급의 안정성과 함께 경제성, 환경 및 국민안전에 미치는 영향 등을 종합적으로 고려하여야 한다.

③ 산업통상자원부장관은 제1항에 따라 지정등을 철회하는 경우 해당 발전사업자에 대하여 제7조부터 제9조까지에서 정한 기준 및 절차에 따라 비용을 지원할 수 있다.

제14조(에너지전환지원부담금)① 원자력발전소 또는 석탄화력발전소를 운영하는 발전사업자는 해당 발전시설을 운전하여 생산되는 전전년도 전력량에 킬로와트시간당 2원을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 대통령령으로 정하는 비용을 에너지전환지원부담금(이하 “부담금”이라 한다)으로 납부하여야 한다.

② 원자력발전소 또는 석탄화력발전소를 운영하는 발전사업자는 해당 발전시설을 운전하여 생산된 매 분기별 전력량을 기재한 자료를 매 분기 종료 후 15일 이내에 산업통상자원부장관에게 제출하여야 한다.

③ 부담금의 납부방법, 납부시기 및 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제15조(강제징수)① 산업통상자원부장관은 원자력발전소 또는 석탄화력발전소를 운영하는 발전사업자가 제14조에 따른 부담금을 납부하지 아니한 경우에는 납부기한 경과 후 7일 이내에 부담금의 납부를 독촉하여야 한다.

② 체납된 부담금에 대해서는 「국세기본법」 제47조의4를 준용하여 가산금을 징수한다.

③ 제1항에 따라 독촉장을 발부한 때에는 10일 이상 60일 이내의 납부기한을 주어야 한다.④ 제1항에 따라 독촉장을 받은 자가 그 기한 내에 부담금 및 제2항에 따른 가산금을 납부하지 아니한 때에는 산업통상자원부장관은 국세체납처분의 예에 따라 이를 징수할 수 있다.

해당 법안은 국회상임위 전문위원의 검토결과 적법한 허가를 받은 사업자의 지정 철회는 사업자의 지위 및 시장의 불안정이 우려되며, 불가피하게 사업자 지정 철회 권한 부여시 철회사유는 포괄
ㆍ추상적이므로 구체화가 필요하고, 부담금은 공정성 확보가 필요하나 에너지전환지원금은 지원받는 대상과 지원하는 대상이 동일한 구조로 재검토가 필요하다는 의견을 제시하였습니다. 아울러 산업부에서는 부담금이 전기요금 인상 및 입법 수용성 저하를 초래할 수 있다고 우려하고 있습니다. 전반적으로 전력산업기반기금 사용에 대한 종합적인 검토가 필요하며, 법제화시 전문가, 이해당사자 등 광범위한 의견수렴 과정이 필요하다는 의견을 제시하였습니다.에너지전환 지원에 관한 법률안은 논의를 거쳐 발전사업 지정철회 및 분담금 조항은 삭제되어 현재까지 국회상임위원회에 계류중이며, 전문가 의견 및 법안의 위헌성, 정부의 수정된 법안요청 등을 종합적으로 고려해 볼 때 영향은 미미할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 해당 법률안이 가결되고 시행될 경우 석탄발전사업에 부정적인 영향을 줄 수 있어 지속적인 대응을 할 예정입니다.

2020년 9월 환경부는 '제3차 계획기간(2021-2025) 국가 배출권 할당계획'이 국무회의에서 최종 확정됐다고 밝혔습니다. 할당계획은 배출권 거래제 참여기업의 온실가스 배출한도와 부문별·업종별 할당 기준 및 방법 등을 정하는 계획으로, 2021년부터 2025년까지 5년동안 시행될 예정입니다. 제3차 온실가스 배출권 할당계획의 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

[제3차 할당계획 주요 변경 사항]

구분

2차(2018~2020)

3기(2021~2025)

비고

국가 감축후 배출량

(백만톤)

691

663

△4.0%

ETS 커버리지

(직접배출량 기준)

70.1%

73.5%

교통·건설업종 추가

공정·시설 추가

배출허용총량

(연평균, 백만톤)

592

609

+3.2%

(ETS 커버리지 확대에 기인)

할당량 산정 단위

시설

사업장

할당, 추가할당, 할당취소가 사업장 단위로 전환

배출효율기준(BM)

할당방식 적용 대상

7개 업종

(총배출량의 50%)

12개 업종

(총배출량의 60%)

-

유상할당 비율

3%

10%

-

무상할당 업종 기준

① 비용발생도 ≥ 30% ② 무역집약도 ≥ 30% ③ 비용발생도 ≥ 5%

& 무역집약도 ≥ 10%

비용발생도×무역집약도 ≥ 0.2%

-

무상할당 인정

특례 업체

-

학교, 병원, 지자체, 대중교통운영자

공공성 기관·단체

배출권 거래 허용대상

할당대상업체

할당대상업체 + 금융기관·개인

거래참여자 확대

장내파생상품

-

선물거래 도입

미래가격발견,

예측가능성 확대

예비분 종류

기타, 시장안정화, 시장조성

기타, 시장안정화,

시장조성 및 유동성 관리

시장의 적정 유동성 관리 용도 추가

자료: 환경부

제3차 온실가스 배출권 할당계획에 따르면 2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제와 가격 입찰제가 도입되지 않을 경우, 2024~2025년에는 발전연료에 무관하게 동일한 통합 배출효율기준(BM) 계수가 적용되어 석탄발전에 대한 무상배출권량은 급감하고 LNG발전에 대한 무상배출권량은 증가할 예정입니다. 2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제와 가격 입찰제가 도입될 경우에도 2024년부터는 강화된 배출효율기준(BM) 계수가 적용되어 석탄발전에 대한 무상배출권량이 감소할 예정입니다. 통합 배출효율기준(BM) 계수가 적용되거나, 석탄 발전 총량제를 시행하여 강화된 배출효율기준(BM) 계수가 적용되는 두 경우 모두 석탄발전에는 불리하게 작용할 전망입니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.

[제3차 온실가스 배출권 할당계획에 따른 배출효율기준(BM)계수 변경]

주 연료
2021~2023년도
2024~2025년도

2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제 및 가격 입찰제 미도입
2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제 및 가격 입찰제 도입

석탄
0.787414821
0.682188923
0.708673339

석탄 외(LNG, 유류 등)
0.399743656
0.454511353

자료: 환경부 온실가스 배출권거래제 제3차 계획기간(2021∼2025년) 국가 배출권 할당계획(안)주1) 배출효율기준(BM)계수 = 온실가스 배출량(tCO2-eq) / 제품 생산·용역량 또는 열·연료 사용량(MWh)

한편, 정부는 2020년 12월 7일 홍남기 경제부총리 겸 기획재정부장관 주재 '제22차 비상경제 중앙대책본부회의'를 개최하여 '2050 탄소중립 추진전략'을 확정, 발표하였습니다. '2050 탄소중립 추진전략'의 전략 체계도는 다음과 같습니다.

['2050 탄소중립 추진전략' 전략 체계도]

전략 체계도

자료: 2050 탄소중립 추진전략

2050 탄소중립 추진전략의 3대 정책방향, 10대 과제 및 추진방향은 다음과 같습니다.

['2050 탄소중립 추진전략' 3대 정책방향, 10대 과제 및 추진방향]

3대 정책방향
10대 중점과제
추진방향

경제구조의 저탄소화
에너지 전환 가속화
에너지 공급,계통,산업 등 혁신방안 추진을 통해 에너지체계의 근본적 혁신

고탄소 산업구조 혁신
多배출 업종, 밸류체인 전반을 저탄소 구조로 전환하는 '제조업 르네상스 2.0' 추진 및 중소기업 혁신 지원

미래 모빌리티로 전환
내연기관차의 친환경차 전환을 가속화하고, 대중교통, 철도, 선박 등 모빌리티 전반에 대한 혁신 추진

도시,국토 저탄소화
탄소중립도시 조성 및 국토계획 차원의 탄소중립을 도모하고,농림,해양 생태계의 저탄소화 추진

신유망 저탄소산업 생태계 조성
신유망 산업 육성
저탄소신산업, 기후산업 분야 본격 육성

혁신 생태계 저변 구축
그린 경제를 선도하는 혁신 벤처,스타트업을 집중 육성하고, 지역산업 개편 및 규제자유특구 확대 등 기반 조성

순환경제 활성화
제품 지속가능성 제고 및 부문별 폐자원 순환망 구축 등으로 경제성장과 자원사용의 탈동조화(decoupling)

탄소중립 사회로의 공정전환
취약 산업,계층 보호 및 신산업 체계로의 편입 지원
사업재편에 대한 인센티브 강화 및 취약 산업 종사자 재교육 확대로 신산업 체계로의 편입 지원

지역중심의 탄소중립 실현
지역 주도의 탄소중립 실현이 가능하도록 단계별 지원

탄소중립 사회에 대한 국민의식 제고
탄소중립의 의미(당위성, 미래기회 등)에 대한 對국민 인식 공유 및 실천력 담보를 위한 교육,홍보 강화

자료: 2050 탄소중립 추진전략

2050 탄소중립 추진전략에는 대통령 직속 민관합동 '2050 탄소중립위원회' 설치 계획이 포함되어 있으며, 2021년 5월 4일 대통령령으로 '2050 탄소중립위원회의 설치 및 운영에 관한 규정'이 시행에 들어가면서 출범하였습니다. 탄소중립위원회는 탄소중립 사회로의 전환을 위한 국가 주요 정책 등을 심의하는 대통령 소속의 민관합동 거버넌스기구입니다. 심의 대상은 ① 탄소중립에 대한 국가 비전 및 국가 정책에 관한 사항 ② 탄소중립 사회로의 전환을 위한 이행계획 수립에 관한 사항 ③ 탄소중립 이행계획의 이행점검, 실태조사 및 평가에 관한 사항 ④ 탄소중립 사회로의 전환을 위한 법·제도 개선에 관한 사항 ⑤ 탄소중립 사회로의 전환을 위한 기후변화 대응 및 에너지 정책에 관한 사항 ⑥ 탄소중립에 관한 연구개발, 인력양성 및 산업육성에 관한 사항 ⑦ 탄소중립 관련 국민 이해 증진 및 홍보·소통에 관한 사항 ⑧ 탄소중립과 관련된 국제협력에 관한 사항 ⑨ 그밖에 탄소중립 사회로의 전환에 관한 사항으로서 위원회 위원장이 필요하다고 인정하는 사항입니다. 2050 탄소중립 추진전략을 통한 재생 에너지로의 전환 가속화는 석탄발전사업자에게 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 12월 7일에 발표된 「2050 탄소중립 추진전략」을 참고하시기 바랍니다.한편 2021년 10월 18일 2050 탄소중립위원회는 '제2차 전체회의'를 열고 국가온실가스 감축목표(NDC) 상향안을 의결하였습니다. 2030년 온실가스 배출량을 2018년 대비 40% 감축하는 내용이며, 이는 기존 26.3% 감축보다 대폭 강화된 수준입니다. 상향안을 구체적으로 살펴보면, 먼저 전환(전기·열 생산) 부문에서 석탄발전 축소와 신재생에너지 확대 등을 통해 2018년 2억 6,960만톤에서 2030년 1억 4,990만톤으로 44.4% 감축합니다. 산업부문에서는 철강 공정 전환, 석유화학 원료 전환, 시멘트 연·원료전환 등을 통해 218년 2억 6,050만톤에서 2030년 2억 2,260만톤으로 14.5% 감축합니다. 같은 기간 건물부문은 5,210만톤에서 3,500만톤으로 32.8%, 수송부문은 9,810만톤에서 6,100만톤으로 37.8%, 농축산부문은 2,470만톤에서 1,800만톤으로 27.1% 각각 감축하는 것을 제안하고 있습니다. 부문별 감축 목표는 다음과 같습니다.

[2030 국가 온실가스 감축목표(NDC) 상향안에 따른 부문별 감축 목표]

구분
부문
기준연도(2018)
現 NDC
NDC 상향안

배출량
727.6
536.1
436.6

배출
전환
269.6
192.7
149.9

산업
260.5
243.8
222.6

건물
52.1
41.9
35.0

수송
98.1
70.6
61.0

농축수산
24.7
19.4
18.0

폐기물
17.1
11.0
9.1

수소
-
-
7.6

기타(탈루 등)
5.6
5.2
3.9

흡수 및 제거
흡수원
-41.3
-22.1
-26.7

CCUS
-
-10.3
-10.3

국외 감축
-
-16.2
-33.5

자료: 2030 국가 온실가스 감축목표(NDC) 상향안 (2021.10.18)주1) 기준연도(2018) 배출량은 총배출량, '30년 배출량은 순배출량(총배출량 - 흡수·제거량)주2) 국내 추가감축 수단을 발굴하기 위해 최대한 노력하되, 목표 달성을 위해 보충적인 수단으로 국외 감축 활용

정부는 '탄소중립 시나리오' 최종안도 동일 일자로 심의·의결하였습니다. 최종안은 국내 순배출량을 제로(0)로 하는 시나리오(A안·B안)로 구성되었습니다. A안은 화력발전을 전면 중단해 전환 부문 온실가스 배출량을 2018년 2억 6,960만톤에서 2050년 '0'(제로)로 만들자는 내용입니다. 다만 산업단지와 가정·공공 열 공급용 LNG는 유지하며 해당 배출량은 산업과 건물 부문에 각각 포함하기로 하였습니다. 재생에너지의 발전량은 2050년 889.8TWh로 전체의 70.8%까지 늘리며, 나머지 무탄소 가스터빈과 원자력의 발전량은 각각 270.0TWh(21.5%), 76.9TWh(6.1%) 등이 채우는 방안입니다.B안은 석탄발전은 중단하되 LNG를 연료로 하는 화력발전은 일부 유지해 발전부문의 2050년 온실가스 배출량을 0이 아닌 2,070만t으로 줄이는 방안입니다. LNG 전원의 발전량은 61TWh로 비중은 5.0%입니다. 이어 재생에너지와 무탄소 가스터빈 발전량이 각각 736TWh(60.9%), 166.5TWh(13.8%) 등을 차지합니다.정부는 화석연료발전의 급격한 중단으로 인한 지역사회 및 시장 피해를 최소화하기 위해 사회적 논의를 통해 중단 시점을 정하고 지원 방안도 마련할 계획입니다. 이날 심의·의결된 안건은 2021년 10월 27일 국무회의를 거쳐 최종 확정되었으며, 외교부와 환경부는 상향된 2030 국가 온실가스 감축목표(NDC)를 2021년 12월 23일 유엔기후변화 협약 사무국에 제출하였으며, 관련 제도 개선 및 지원 등을 적극 추진할 계획입니다.2022년 7월 5일 정부는 윤석열 대통령 주재로 제30회 국무회의를 열고 ‘새정부 에너지정책 방향’을 심의, 의결했습니다. 기후변화 대응, 에너지 안보 강화, 에너지 新산업 창출을 통한 튼튼한 에너지 시스템 구현한다는 목표 아래, 5대 정책 방향을 제시했습니다. 새 정부의 에너지 정책 5대 방향은 ▲실현가능하고 합리적인 에너지 믹스의 재정립 ▲튼튼한 자원·에너지 안보 확립 ▲시장원리에 기반한 에너지 수요 효율화 및 시장구조 확립 ▲에너지 新산업의 성장동력화 및 수출산업화 ▲에너지 복지 및 정책수용성 강화입니다. 한편, 2021년 12월 17일 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획 추진방향에 대한 전력정책심의회를 개최하였습니다. 제10차 전력수급기본계획은 2030 국가온실가스 감축목표(NDC) 상향 및 2050 탄소중립 시나리오를 구체화 하는 계획입니다. 제10차 전력수급기본계획은 탄소중립 및 4차 산업혁명에 따른 전기화 수요를 수급계획에 반영하고, 2030 전환부문 온실가스 감축목표 달성을 위한 석탄발전의 감축과 LNG발전 전환, 재생에너지의 대폭 확대, 수소·암모니아 등 무탄소 전원을 전원구성에 반영할 계획입니다. 또한, 재생에너지 발전비중의 확대에 따른 저장장치 확대(Storage Mix), 계통 안정성 보강 방안 등 변동성 대응체계도 구체화할 예정입니다. 2023년 1월 13일 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획을 공고하였습니다. 2036년 기준 전력수요 전망치는 118.0GW로, 안정적인 전력수급을 위한 설비예비율 수준(22%)을 반영한 총 목표설비는 2036년 기준 143.9GW(하계 실효용량 기준)로 결정되었습니다. 산업, 수송, 건물 부문의 전기화 수요 및 데이터센터 영향으로 전력수요 전망치가 9차 계획 대비 증가함에 따라 2036년까지 계획 설비 준공(원전 5.6GW, LNG 4.3GW, 석탄 4.2GW)과 노후 석탄의 LNG 전환(14.1GW), 신재생에너지 설비 확대 등을 통해 발전설비를 확충할 계획입니다.제10차 전력수급기본계획의 핵심은 원전을 전력 Mix의 중심으로 내세운 것입니다. 전력 Mix는 2030년 기준 원전 32.4%, 석탄 19.7%, LNG 22.9%, 신재생 21.6%로 구성될 전망입니다. 지난 정부에서는 2021년 10월, 2050년 탄소중립 선언 이후 국가 온실가스 감축목표 (Nationally Determined Contributions, NDC)를 상향하는 과정에서 2030년 신재생에너지 발전 비중을 2020년 12월 발표된 제9차 전력수급기본계획 대비 9.4%p 상향한 30.2%로 조정한 바 있으나, 제10차 계획에서 2030년 원전 비중이 확대됨에 따라 신재생에너지 발전 비중은 제9차 수준으로 재조정되었습니다. 다만, 2036년 기준으로는 원전, 신재생에너지 발전 비중 모두 30% 이상을 목표로 하고 있으며, 석탄 및 LNG 발전 비중은 2030년 대비 큰 폭으로 감소할 전망입니다.

[국내 전력 Mix(발전원별 발전량 비중) 전망 비교]

국내전력mix(발전원별 발전량 비중)전망 비교.jpg
국내 전력 Mix(발전원별 발전량 비중) 전망 비교

자료: NDC상향안, 전력수급기본계획주1) 2036년 기준 기타부문에는 수소 LNG 혼소발전(4.0%), 석탄 암모니아 혼소발전 (3.1%) 등 포함

2023년 1월 산업통상자원부에서 발표한 제10차 전력수급기본계획의 2036년 하계기준 석탄의 설비용량 비중은 11.6% 수준으로, 신재생발전설비용량 45.0%에 비해 현저히 낮아지게 됩니다.

[2036년 확정 설비용량]

(단위: GW)

구분

원전

석탄

신재생

LNG

기타

계

동계

실효용량

31.7

26.7

14.5

62.9

6.8

142.6

비중

22.2%

18.7%

10.1%

44.1%

4.9%

100%

정격용량

31.7

27.1

108.3

62.9

7.1

237.1

비중

13.3%

11.4%

45.7%

26.5%

3.1%

100%

하계

실효용량

31.7

26.7

14.0

62.9

6.9

142.2

비중

22.3%

18.8%

9.9%

44.2%

4.8%

100%

정격용량

31.7

27.1

105.4

62.9

7.2

234.3

비중

13.5%

11.6%

45.0%

26.9%

3.0%

100%

자료: 제10차 전력수급기본계획

제10차 전력수급기본계획은 제8차 전력수급기본계획(2017년)에서 폐지 반영된 10기를 포함하여 전체 석탄발전 60기(9차 전기본 수립시 기준) 중 30기(15.3GW) 폐지할 계획입니다. 폐지되는 석탄발전은 '동일용량, 동시대체의 원칙' 하에 LNG발전으로 대체하여 설비용량 적정성과 안정적인 전력수급 도모할 예정입니다. 제10차 전력수급기본계획에 따른 석탄발전 확정설비 용량 반영내용은 2022∼2024년 강릉안인 1·2, 삼척화력 1·2 준공(4.2GW) 입니다. 그리고 폐지 후 LNG 연료전환 발전기는 2025∼2030년 당진 1~4, 보령 5·6, 삼천포 3~6, 태안 1~4, 하동 1~4 등 노후 20기(9.5GW) 폐지 후 LNG 연료전환, 2031∼2036년 하동 5·6, 태안 5·6, 영흥 1·2 등 노후 8기(4.6GW)입니다. 이는 9차 전기본 대비 동해 1·2, 당진 5·6 노후 4기 추가 폐지(1.4GW)입니다.

제10차 전력수급기본계획에 따르면 온실가스 감축 및 탄소중립을 위한 노후 석탄 설비의 지속적 폐지 등을 반영하여 석탄 발전량 비중은 감소할 전망이며, 전원별 발전량 및 비중 전망은 다음과 같습니다.

[발전량 비중 전망]

(단위: TWh)

연도

구분

원자력

석탄

LNG

신재생*

수소

암모니아

기타

계

'30년

발전량

201.7

122.5

142.4

134.1

13.0

8.1

621.8

비중

32.4%

19.7%

22.9%

21.6%

2.1%

1.3%

100%

'36년

발전량

230.7

95.9

62.3

204.4

47.4

26.6

667.3

비중

34.6%

14.4%

9.3%

30.6%

7.1%

4.0%

100%

자료: 제10차 전력수급기본계획주1) 태양광·풍력 출력제어 적용 후 발전량

제10차 전력수급기본계획은 에너지 안보가 국가 안보의 핵심 전제로 부각되어 원전의 단계적 감축에서 신한울#3·4 건설, 계속운전 등 추진하고, 석탄발전은 합리적 감축을 유도하는 방향을 가지고 있습니다. 제10차 전력수급기본계획 수립방향의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[제10차 전력수급기본계획 기본방향]

구분
세부내용

수요전망
재생e·전기화 확대 등을 반영하여 수요전망 체계 고도화

수요관리

부문별 에너지효율 혁신 및 국민행동 변화 유도

- 기존 수요관리 수단을 내실화하고 신규 수단도 도입

설비계획

실현 가능하고 균형 잡힌 전원믹스 구성

- 원전은 계속운전과 신한울#3·4 반영

- 재생e는 실현가능성 등을 감안하여 합리적 비중 설정

- 석탄발전 감축은 지속 추진하며, LNG 발전으로 전환

- 수소·암모니아 등 신규 무탄소 전원 활용

전력계통
전력망 확충 및 저장장치 확대 방안 구체화

전력시장
국민 부담을 최소화하는 경쟁적이고 다양한 시장 구축

자료: 제10차 전력수급기본계획

제10차 전력수급기본계획에는 발전원별 시장다원화 및 발전사 간 경쟁 강화 등을 목표로 한 전력시장 개편 내용도 포함되었습니다. 모든 발전원이 단일 시장에서 거래되는 기존 전력시장 구조에서 벗어나 기저 발전, 저탄소전원 등 발전원별로 전력거래시장을 구분하고, 가장 높은 변동비를 기준으로 전력 도매가격이 결정되는 현행 변동비 반영(CBP, Cost Based Pool) 방식을 발전사가 자율적으로 선정한 입찰가격을 기준으로 하는 가격입찰제(PBP, Price Based Pool) 방식으로 전환할 계획입니다. 현재까지 공개된 전력시장 개편 내용은 아직 계획 단계로 민자발전사에 대한 영업 및 재무적 영향을 구체적으로 판단하기는 어려운 상황입니다. 다만, 2022년 12월 시행된 긴급정산상한가격제도(SMP상한제)에 이어 발전사 간 경쟁을 유도하고 수익성에 부정적인 방향으로 기존의 정산구조를 변화시킨다는 점에서 민자발전사 전반의 수익성 저하와 더불어 중장기적인 사업 불확실성 확대가 예상됩니다.

[제10차 전력수급기본계획 내 전력시장 개편 관련 내용]

현행 전력시장
개편 방향

단일 시장(Pool), 변동비 반영 시장, 정산조정제도
발전원별 시장 다원화 1. 기저전원(원전, 석탄, 수력 등) - 발전-판매사업자 간 정부승인차액계약 추진 - 전력수급 안정, 전기사용자 이익 보호를 위해 산업부장관이 고시한 발전량에 대해 사전에 적정원가 및 투자보수 등을 토대로 차액계약 체결 - 기존 정산조정제도 폐지 검토 2. 저탄소전원(수소, ESS 등) - 경매를 통하여 사전에 가격과 물량을 결정한 후, 시장 진입 시 낙찰가격을 보장받도록 장기계약을 체결하는 전용거래시장 개설 추진

단계적 가격입찰제 전환 1. 제한적 가격입찰제 - 현행 비용평가기반 시장의 유연성 확대 목적 - 기준연료비 대비 ±5~10% 범위내 입찰기회 부여 2. 가격입찰제 전면 도입 - 시장지배력 수준, 계약시장 도입상황 등 여건 충족 시 도입 3. 양방향 입찰제 추진 - 수요측 자율성 확대 차원에서 수요측(한국전력)도 입찰 참여

하루전 1시간 단위 시장
실시간시장, 보조서비스 시장 도입 - 신재생에너지 발전 확대에 따른 유연성 전원 투입 목적 - 현행 하루전시장에 더해 실시간으로 예측한 수요를 토대로 15분 단위로 전력을 거래하는 실시간 시장 추가 개설 - 예비력을 상품화하여 거래하는 보조서비스 시장 신설

자료: 제10차 전력수급기본계획

제10차 전력수급기본계획에서도 탈석탄 정책은 지속될 전망입니다. 기존 NDC 상향안의 온실가스 감축 목표를 대부분 유지함에 따라 가동 후 30년이 도래하는 노후 석탄발전 30기(15.3GW)가 폐지될 계획이며, 2021년 말 기준 37.3GW 규모의 석탄발전은 2030년 31.7GW, 2036년 27.1GW로 감축될 예정입니다. 이러한 노후 석탄발전 폐지 속도는 제9차 계획과 거의 유사한 수준이며, 2036년 전력 Mix 내 석탄 발전 비중은 14%까지 감소하게 될 것입니다. 석탄발전사의 비우호적인 사업환경은 중장기적으로 지속될 것으로 전망됩니다. 현재 석탄발전 대상의 정부승인차액계약 도입 등을 포함한 전력시장 개편이 추진 중으로 정부 정책 및 제도에 따른 불확실성이 존재하며, 탄소중립 시나리오 상 2050년까지 모든 석탄발전의 폐쇄가 예정되어 있어 신규 석탄화력발전소의 경우 계획상 내용연수인 30년에 이르지 못하고 상업운전이 중단될 가능성이 있습니다.

[국내 석탄 발전량 추이 및 목표]

(단위: TWh)

국내석탄발전량 추이및목표.jpg
국내 석탄 발전량 추이 및 목표

자료: 전력거래소, 전력수급기본계획주1) NDC: NDC 상향안(2021.10)에서 제시한 전력 Mix

[제9차, 제10차 석탄 발전설비용량 목표 비교]

(단위: GW)

9차,10차 석탄발전설비용량 목표비교.jpg
제9차, 제10차 석탄 발전설비용량 목표 비교

자료: 전력거래소, 전력수급기본계획

당사는 최근 이러한 정책환경 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 저원가 기저 발전기에 해당되어 제10차 전력수급기본계획에서 발표한 VC 등 시장제도개편의 추진에도 총괄원가 보상원칙에 의거 초과이익은 환수하고 적정이익은 보장하는 구조로 검토될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 제10차 전력수급계획에서도 온실가스 감축목표 이행을 위해 과감한 석탄발전 감축을 목표하고 있으나, 당사를 비롯한 신규석탄발전은 전력수급계획에 포함되어 계속해서 운영할 예정이며, 좌초자산화 방지를 위한 정부정책이 진행될 것으로 예상하는바 당사와 같은 최신예 고효율 발전기는 노후석탄을 대체하여 저원가 기저전원으로서 전력시장 안정화에 기여할 것입니다. 다만, 최근 에너지가격 급등과 전쟁 등 불확실한 상황을 대비해 철저한 발전 원가관리와 수준높은 O&M 기술을 시운전 기간에 확보하여 발전경쟁력 확보를 통한 수익 극대화를 위해 노력할 예정입니다.또한, 환경설비에 대한 대규모 투자를 통해 강화된 환경요건을 충족하고 있으며, 실제 오염물질 배출규모가 법정 배출기준을 상당히 하회할 것으로 예상됩니다. 또한 GS동해전력과 함께 정부에서 추진 중인 암모니아 혼소발전 연구과제 참여를 통해 추가적인 온실가스 감축을 목표로 하고 있습니다. 고효율·친환경 발전 설비의 구축으로 기존 발전소 대비 사업비가 높아진 측면이 있지만, 친환경 정책기조에 부합하여 석탄발전기 내에서 최상위권의 발전순위를 기록할 것으로 기대됩니다. 노후 석탄발전기가 퇴출되는 상황에서 강화된 환경요건을 충족하는 당사의 역할은 더욱 커질 수 있습니다. 다만, 정부나 국제사회에서 탈석탄 정책이 추진되고 있어 이에 대한 대비가 필요합니다. 당사는 최신의 고효율 및 친환경설비라는 강점과 무탄소 신규 기술의 적용 등을 통해 차별화 된 발전소 운영으로 환경문제에 적극적인 대응을 할 계획입니다. 이처럼 정부정책의 변화는 당사의 사업전망에 불확실성을 증가시키는 요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 민자발전회사간의 경쟁에 따른 위험2023년 07월 28일 기준 국내 발전사업자의 총 발전설비용량은 142,567MW 수준이며, 이 중 한국전력의 발전자회사를 제외한 민자발전사가 약 39.2%(55,866MW)를 차지하고 있습니다. 2023년 1월 발표된 제10차 전력수급계획에서는 원전을 전력믹스의 중심으로 내세웠습니다. 이러한 변화는 한국수력원자력(한전 100% 자회사)의 전력시장 내 입지 강화와 최근 급등한 석탄, LNG 연료비 비중 감소 등을 기대할 수 있는 한전에게는 긍정적인 반면,
당사와 같은 LNG 발전 위주의 민자발전사에게는 LNG 발전의 입지 및 역할 축소가 예상되는 만큼 중장기 사업안정성이 약화된다는 점에서 부정적입니다. 더욱이
일정 수준의 변동비 보전이 가능한 기존 정산구조에서 가격 입찰을 통해 전력도매가격 하락을 유도하는 방향으로 전력시장 개편이 예고되어 있어 단기적으로도 민자발전 전반의 사업 불확실성이 높아진 상황입니다. 결국 이러한 정부 정책 기조는 저렴한 발전원의 필요성을 보다 부각시키고 발전시장에 가격 경쟁을 도입함으로써 현재 극심한 적자를 기록하고 있는 한전의 부담을 완화하겠다는 의미를 내포하고 있습니다. 따라서
향후 전력시장의 개편 수준, 가시화 시점과 함께 민자발전사 가운데서도 원가경쟁력이 열위한 발전사들의 구조적인 사업역량 및 수익성 저하 가능성에 대한 모니터링이 필요한 점에 대해 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2023년 7월 28일 기준 "전력통계정보시스템"에 따르면 국내 발전사업자의 총 발전설비용량은 142,567MW 수준이며, 이 중 한국전력의 발전자회사를 제외한 민자발전사가 약 39.2%(55,866MW)를 차지하고 있습니다. 과거에는 발전설비용량의 대부분을 한국전력의 발전부문을 분할하여 설립한 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜, 한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜ 등의 발전자회사가 차지하였으나, 제6차 전력수급계획 이후 발전시장 내 경쟁촉진을 통한 효율성 제고 차원에서 민자발전사에 대한 허가가 대폭 확대되어 민자발전회사의 설비 증설이 증가하였습니다. 한편, 2023년 1월 13일 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획을 공고하였습니다. 2036년 기준 전력수요 전망치는 118.0GW로, 안정적인 전력수급을 위한 설비예비율 수준(22%)을 반영한 총 목표설비는 2036년 기준 143.9GW(하계 실효용량 기준)로 결정되었습니다. 산업, 수송, 건물 부문의 전기화 수요 및 데이터센터 영향으로 전력수요 전망치가 제9차 계획 대비 증가함에 따라 2036년까지 계획 설비 준공(원전 5.6GW, LNG 4.3GW, 석탄 4.2GW)과 노후 석탄의 LNG 전환(14.1GW), 신재생에너지 설비 확대 등을 통해 발전설비를 확충할 계획입니다.제10차 전력수급기본계획의 핵심은 원전을 전력 Mix의 중심으로 내세운 것입니다. 전력 Mix는 2030년 기준 원전 32.4%, 석탄 19.7%, LNG 22.9%, 신재생 21.6%로 구성될 전망입니다. 지난 정부에서는 2021년 10월, 2050년 탄소중립 선언 이후 국가 온실가스 감축목표(Nationally Determined Contributions, NDC)를 상향하는 과정에서 2030년 신재생에너지 발전 비중을 2020년 12월 발표된 제9차 전력수급기본계획 대비 9.4%p 상향한 30.2%로 조정한 바 있으나, 제10차 계획에서 2030년 원전 비중이 확대됨에 따라 신재생에너지 발전 비중은 제9차 수준으로 재조정되었습니다. 다만, 2036년 기준으로는 원전, 신재생에너지 발전 비중 모두 30% 이상을 목표로 하고 있으며, 석탄 및 LNG 발전 비중은 2030년 대비 큰 폭으로 감소할 전망입니다.

[연도별 전력수급 전망]

(단위: GW, 하계기준)

연도

최대

전력

목표

설비

확정

설비

과부족

신규

설비

최종 설비규모

설비

예비율

기준

설비

예비율

2023

98.8

118.6

116.8

△1.8

116.8

18.2%

20%

2024

100.7

120.9

124.8

3.9

0.065(제주)1)

124.9

24.0%

2025

102.5

123.0

128.1

5.1

0.045(제주)1)

128.2

25.1%

2026

104.2

125.1

129.5

4.4

0.05(제주)1)

129.6

24.4%

2027

105.8

128.0

131.7

3.7

0.2(제주)

132.0

24.8%

21%

2028

107.0

129.5

132.3

2.8

0.1(제주)

132.8

24.1%

2029

108.2

130.9

133.0

2.1

133.5

23.3%

2030

109.3

132.3

133.7

1.4

134.1

22.7%

2031

110.8

135.1

134.8

△0.3

0.15(제주)2)

135.5

22.3%

22%

2032

112.2

136.9

135.5

△1.4

1.1

137.2

22.3%

2033

113.6

138.5

138.1

△0.4

0.15(제주)2)

139.9

23.2%

2034

114.8

140.1

140.1

-

141.9

23.6%

2035

116.2

141.7

141.4

△0.3

143.3

23.4%

2036

118.0

143.9

142.2

△1.7

144.13)

22.1%

자료: 산업통상자원부, 제10차 전력수급기본계획

주1) 제주 단기 수급대응 목적의 기타 저장장치 설비, LNG 복합 건설 후(2027년) 장주기 ESS로 병행 활용 제주지역 LNG 복합발전은 장기적으로 수소 혼·전소용으로 활용 검토

주2) 제10차 전력수급기본계획 이후 수급상황 등을 고려해 차기 계획에서 재검토

주3) 목표설비 143.9GW에 제주 수급관리용 장주기 ESS 0.16GW(2024~2026년 도입) 추가 반영

전력 Mix 변화는 한국수력원자력(한전 100% 자회사)의 전력시장 내 입지 강화와 최근 급등한 석탄, LNG 연료비 비중 감소 등을 기대할 수 있는 한전에게는 긍정적인 반면, LNG 발전 위주의 민자발전사에게는 LNG 발전의 입지 및 역할 축소가 예상되는 만큼 중장기 사업안정성이 약화된다는 점에서 부정적입니다. 더욱이 일정 수준의 변동비 보전이 가능한 기존 정산구조에서 가격 입찰을 통해 전력도매가격 하락을 유도하는 방향으로 전력시장 개편이 예고되어 있어 단기적으로도 민자발전 전반의 사업 불확실성이 높아진 상황입니다. 결국 이러한 정부 정책 기조는 저렴한 발전원의 필요성을 보다 부각시키고 발전시장에 가격 경쟁을 도입함으로써 현재 극심한 적자를 기록하고 있는 한전의 부담을 완화하겠다는 의미를 내포하고 있습니다. 따라서 향후 전력시장의 개편 수준, 가시화 시점과 함께 민자발전사 가운데서도 원가경쟁력이 열위한 발전사들의 구조적인 사업역량 및 수익성 저하 가능성에 대한 모니터링이 필요한 점에 대해 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 요금정산방식에 따른 위험민자발전사들은 PPA(한국전력과의 전력구매계약) 및 CBP(한국전력거래소를 통한 변동비 반영 방식) 방식으로 요금을 정산받고 있습니다. 이용률과 관계없이 일정한 수준의 요금(발전설비 보유에 따른 건설비, 투자비, 변동비 등 보상)을 받는 PPA 방식에 비해
CBP 적용 발전기는 일정수준의 용량요금(가용설비 용량에 따라 지급) 및 전력량 요금(변동비 보상성격)을 정산받아 영업실적의 변동성이 큰 편입니다.
2001년 이후 운영되는 신규발전기의 경우 대부분 CBP 방식을 적용하고 있으며, 생산된 전력을 전력거래소를 통해 판매하고 있으며, 판매단가는 입찰가격이 아닌 변동비로 결정됩니다. 적정이윤 및 변동비를 보전하는 현행 전력거래방식에서 발전회사는 안정적인 수익구조를 시현하고 있으나,
전력수급구조 및 SMP(시장가격)의 급변시 수익이 변동할 수 있습니다.
또한 향후 정부가 보전 방식을 변경할 경우 이는 전력사업의 수익성을 악화시킬 수 있습니다.

민자발전사들은 PPA(Power Purchase Agreement: 한국전력과의 전력구매계약) 및 CBP(Cost Based Pool: 한국전력거래소를 통한 변동비 반영방식)로 요금을 정산 받고 있습니다. 정부는 2001년 자연독점적인 성격을 내재한 전력이라는 소비재의 효율적인 생산 및 관리 등을 위해 경쟁을 통한 시장거래체제(CBP)를 도입하였습니다. 이후 이용률과 관계없이 일정한 수준의 요금(발전설비 보유에 따른 건설비, 투자비, 변동비 등 보상)을 받는 PPA 방식의 신규계약 체결/갱신이 제한되고 있으며, 2001년 이후 건설된 발전기는 전부 CBP 방식으로 일부 소형 신재생에너지 발전기를 제외하면 한국전력거래소를 통해 정산되고 있습니다. 현재까지 유지되고 있는 CBP 방식은 한전이 발전사의 투자와 발전원가 부담을 일정부분 보전해주는 발전원가보상방식으로 용량요금으로 구분되어 정산되고 있습니다. 이에 따라 PPA 방식에 비해 영업실적의 변동성이 다소 높으며, 발전 Mix, 전력수급구조 등 전반적인 전력 산업환경 변화에 따라 수익성이 좌우되고 있습니다.

[발전사 전력요금 산정방식]

구분
PPA 방식
CBP 방식

용량요금
성격
초기유지비, 운전투자비, 최소이익에 대한 보상
시장의 전력수급상황에 따른 발전사 공급기여비용에 대한 보상

산정요소
요금화건중이자, 감가상각비, 운전유지비, 투자보수, 법인세 등
시간별 입찰용량×입찰가능시간×단가

전력량요금
성격
연료비에 대한 보상
연료비에 대한 보상

산정요소
송전량×계약상 발전원가(PPA열소비율×연료비 단가)
송전량×시간대별 SMP

자료: 당사 제시

국내 '변동비 반영 전력시장(Cost Based Pool, CBP)'은 전력거래소가 그 운영을 담당하고 있으며, 입찰가격이 아닌 발전기들의 변동비로 시장가격이 결정됩니다. 일부 구역전기사업의 경우, 생산된 전력을 해당 구역의 최종 전력소비자에게 직접 판매하고 있지만, 보다 일반적인 경우는 발전사업자가 생산한 전력을 전력거래소를 통해 판매하는 방법입니다.

[국내 전력시장 구조]

국내 전력시장 구조

자료: 한국기업평가

전력거래소는 전력시장운영규칙에 따라 발전을 지시(급전지시)하고 비용을 지급하는시장 및 계통운영자 역할 수행을 통해 공정하고 투명하게 전력시장을 운영하고 있으며, 전력시장 참여자로는 전력을 공급하는 발전사업자와 전력을 구매하는 판매사업자(한국전력공사)가 있습니다.전력거래소는 각 발전소들로부터 제출된 비용 자료 및 거래일 전일(D-1) 추정한 가상적인 전력수급 상황을 바탕으로 각 발전소의 생산비용에 기초하여 공급곡선(Merit Order)을 작성하고, 시간대 별로 수요를 충족시키는 교점을 파악하여 전력생산 주체를 결정(급전지시) 합니다. 또한 전력생산에 따른 보상가격인 시간대별 계통한계가격(System Marginal Price, SMP: 거래시간별로 일반발전기의 전력량에 대해 적용하는 전력시장가격으로, 전력생산에 참여한 일반발전기 중 변동비가 가장 높은 발전기의 변동비로 가격이 결정되는 방식)을 결정하게 되며, 이를 가격결정발전계획이라 합니다. 이후 실질적인 제약 조건인 계통제약, 열 제약, 연료 제약 등을 감안하여 거래일 전일(D-1) 18시 경 운영발전계획을 수립 및 확정합니다.

[국내 전력시장 운영방식]

국내 전력시장 운영방식

자료: 한국기업평가

국내 전력시장은 변동비 반영 전력시장(Cost-based Generation Pool, CBP) 방식 채택으로, 적정이윤 및 변동비를 보전하는 현행 전력거래방식 하 일정수준의 안정적 수익구조를 유지하고 있습니다. 다만, 현재까지 국내 전력시장은 발전부문 경쟁 도입과 함께 다양한 변화를 경험했으며, 향후 정부가 발전부문 경쟁 도입과 함께 추진한 현 보전 방식을 변경할 경우 이는 전력사업의 수익성을 악화시킬 수 있습니다. 국내 전력시장의 주요 변동 사항은 아래와 같습니다.

[국내 전력시장 주요 변동 사항]

연도
주요 연혁

1998
전력산업구조개편기본계획(안) 마련 주1)

1999
발전경쟁대비 전력시장 운영시스템 구축 기본계획 확정전력시장 운영시스템 준공 및 발전계획수립프로그램(RSC) 도입

2000
전력거래소 설치 및 운영변동비 반영 발전경쟁 전력시장(Cost-Based Pool) 모의 운영 시작전력산업구조개편촉진에관한법률 공포 및 시행

2001
전력시장운영규칙 및 세부운영기준 산업자원부장관 승인한국전력거래소 설립 허가변동비 반영 발전경쟁 전력시장 개설계통운영보조서비스 정산기준 제정

2002
전력시장감시위원회 설립 및 시장 감시제도 시행

2003
직접구매제도 도입

2004
구역전기사업제도 도입양방향입찰 도매전력시장 도입 중단

2005
변동비 반영 시장 평가진단 및 개선연구 시행

2007
전력시장 거래제도 개선 1단계 시행 주2)

2008
수요자원시장 개설기저발전기의 상한가격 폐지 및 계통한계가격 보정계수 신설

2010
지역별 가격제도 도입

2011
양수발전 이관(한전 화력발전자회사 → 한국수력원자력)긴급부하조정 시행

2012
민간 발전사업자의 중앙급전 석탄발전기도 전력가격 안정을 위한 정산금 조정 대상에 포함

2013
정산상한가격제도(Soft Price Cap) 도입

2014
차세대 전력IT시스템 운영수요반응자원 거래시장 개설시간대별용량가격계수 산정기준 변경정부승인차액계약 도입

2015
배출권거래제 시행부생가스발전원 정부승인차액계약 시행주파수조정용 전기저장장치의 상업운전 개시정보공개 확대(원칙적 공개, 예외적 비공개) 및 실무협의회 폐지

2016
화력발전 지역자원시설세 정산기준 신설신재생에너지 공급인증서(REC) 현물시장 통합연료전환성과계수 신설기준용량가격 산정기준 개정태양광·비태양광시장 통합운영

2017
양방향 REC 거래시장 및 거래대금 정산결제 개정대기오염물질 저감을 위한 발전기 상한제약입찰 허용 개정구역전기사업자의 전력시장 거래기간 변경(6~9월→3~11월)가격결정을 위한 비중앙급전발전기 입찰기준 개정

2018
소규모 전력중개시장 도입

2019
미세먼지 관련 환경비용을 반영한 발전연료 세제 조정환경개선비용 및 온실가스 배출권 구매비용의 열량단가 반영구역전기 발전기의 구역수요 초과 용량에 대해 용량요금 지급재생에너지 계통운영, 관리규정 신설 및 통합관제시스템 구축 추진

2020
Fast DR(주파수 수요반응자원), 플러스 DR(대응성 수요자원) 도입재생에너지 발전량 예측제도 도입 추진실계통기반 하루전시장 도입 추진다조합 복합발전기 운전조합별 비용함수 도입 추진

2021
시장기준예비율 산정기준 신설재생에너지전기공급사업(직접PPA) 제도의 도입

자료: 전력통계정보시스템(EPSIS) 전력시장분석보고서

한편 러시아-우크라이나 지정학적 리스크로 인한 LNG 등 발전연료 국제가격 폭등에 반해 세계경제 둔화에 따른 전기사용자 이익 보호를 위한 전기료 인상억제로 인하여 한국전력공사㈜는 2022년 연결기준 32조 6,552억원의 누적 영업적자를 기록하였습니다. 이를 해결하기 위하여 한국전력공사㈜는 사채발행을 통해 전력거래 대금을 조달하였고, 2022년 연결기준으로 부채비율이 459.1%에 이르며 재무안정성이 악화되었습니다

[한국전력공사(주) 주요 재무사항]

(단위: 백만원)

구분
2022년

자산
234,804,994

부채
192,804,738

자본
42,000,256

부채비율
459.1%

매출액
71,257,863

매출총이익(손실)
(29,645,731)

영업이익(손실)
(32,655,153)

당기순이익(손실)
(24,429,108)

자료: 한국전력공사 정기보고서

이러한 상황을 해결하기 위하여 산업통상자원부는 「전력가격 상한에 관한 고시 개정안」을 통하여 긴급정산상한가격 규정 신설을 규제개혁위원회에 상정하였고, 규제개혁위원회는 2022년 11월 25일 제524회 회의를 통하여 계통한계가격(SMP) 상한제를 일부 조건부로 통과시켰습니다. 긴급정산가격상한제(SMP 상한제)는 직전 3개월 간의 평균SMP가 이전 10년 간 평균 SMP의 상위 10% 이상을 기록할 경우 SMP에 상한을 두는 제도입니다. 산업통상자원부는 이 제도로써 최근 글로벌 에너지 위기에서 촉발된 한국전력공사㈜의 과도한 전력 구매가격에 상한을 두고자 하였습니다. 규제개혁위원회는 전력가격에 대한 상한제 도입의 필요성은 인정하였지만, 1) 1년의 기간에 한하여 운영하도록 효력 상실형 일몰을 설정하는 것으로 개선권고 하였고, 2) 전력시장운영규칙에 발전사업자의 손실을 보전할 수 있는 보전근거를 마련하는 것을 권고하였습니다.그리고 2022년 11월 30일 SMP 상한제 도입에 따른 전력거래가격 상한에 관한 고시를 신설, 시행하였습니다. 최초 행정예고된 「전력거래가격 상한에 관한 고시」 등의 일부 개정안에서는 상한가격이 최근 10년 가중평균 SMP의 1.25배 수준으로 설정되었으나, 최종안에서는 1.5배로 조정되었으며 설비용량 100kW 미만 발전기는 적용대상에서 제외되었습니다. 또한, 3개월을 연속적으로 초과하여 적용할 수 없도록 하고, 도입 1년 후에는 조항 자체가 일몰 되도록 수정되었습니다. 2023년 5월에는 정부와 에너지 업계에 따르면 산업부는 SMP 상한제를 시행하지 않기로 하였습니다. 지난 2월에서 4월까지 평균 SMP는 ㎾h당 209원을 기록하였으며, 4월 SMP 상한가격이 육지 기준 ㎾h당 164.5원인 것을 감안하면 발동조건은 충족했으나, 산업부가 이번 달 SMP가 하락하면서 제도를 시행하는 것이 의미가 없다고 판단함에 따른 것입니다.

[SMP상한제 개요]

구분
내용

시행조건
- 직전 3개월 가중평균 SMP ≥ 120개월(직전 4~123개월) 월별 SMP 상위 10%- 산업부 통지 시 1개월 단위로 적용- 3개월 초과 연속 적용 불가

상한수준
120개월(직전 4~123개월) 가중평균 SMP X 150%

적용대상
100kW 이상 전력시장 발전기

손실보전
- 중앙급전발전기 : 변동비가 긴급정산상한가격을 초과하는 경우 자기발전기 변동비로 정산- 비중앙급전발전기 : 긴급정산상한가격 적용기간 내 전력량 정산금이 동일기간 전력생산을 위한 연료비용에 미달한 경우 별도의 전문위원회 심의를 거쳐 미달액 보전

자료 : 산업통상자원부, 전력거래소, 규제개혁위원회 회의록

[전력거래가격 상한에 관한 고시]
제1조 (목적)이 고시는 전기사용자의 이익을 보호하기 위하여 전기사업법(이하 "법") 제33조제2항의 전력거래가격의 상한(이하 "정산상한가격")에 관하여 법령에서 위임된 사항과 그 운영에 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.
제2조(기준발전기의 정의) "기준발전기"라 함은 전력시장운영규칙상의 용량가격을 결정하는 기준이 되는 발전기를 말한다. 기타 이 고시에서 규정하지 아니한 용어의 정의는 법, 동법시행령, 동법시행규칙 및 법 제43조 전력시장운영규칙에 따른다.
제3조(정산상한가격의 산정)정산상한가격은 제2조에 따른 기준발전기의 변동비단가를 기준으로 한다.
제4조(긴급정산상한가격)① 산업통상자원부장관은 석탄·천연가스·석유의 수입·판매가격의 불안 등으로 전력거래가격이 특별히 급등하는 때에는 국민생활 또는 국민경제의 불안정성을 해소하기 위하여 제3조에도 불구하고 긴급정산상한가격을 정할 수 있다.

② 제1항에서 “전력거래가격이 특별히 급등하는 때”란 긴급정산상한가격을 시행하고자 하는 날이 속하는 월의 직전 3개월 가중평균 계통한계가격이 직전 4개월부터 직전 123개월까지의 월별 가중평균 계통한계가격 중 90백분위(상위 10%)에 해당하는 월의 가중평균 계통한계가격 이상인 경우를 말한다.

③ 긴급정산상한가격은 긴급정산상한가격을 시행하고자 하는 날이 속하는 월의 직전 4개월부터 직전 123개월까지의 가중평균 계통한계가격에 1.5를 곱한 값으로 하되, 소수점 이하 둘째자리까지 계산한다.

④ 산업통상자원부장관이 긴급정산상한가격을 정하는 때에는 그 시행일과 상한가격을 고시하고 지체없이 전력거래소에 통보하여야 한다. 전력거래소는 산업통상자원부장관으로부터 통보받은 내용을 지체없이 회원사에게 알리고 시행일부터 거래에 반영하여야 한다.

⑤ 긴급정산상한가격은 법 제33조제1항의 전력거래가격에 따라 전력이 거래되는 발전기 중 사용전검사 검사필증 기준 설비용량 100kW 이상인 모든 발전기에 대하여 적용한다.

⑥ 제3항에 따른 긴급정산상한가격은 제4항의 시행일부터 1개월간 적용한다. 다만 연속하여 3개월을 초과하여 적용할 수 없다.
제5조(전력시장운영규칙의 적용)정산상한가격에 관하여 이 고시에서 정하지 않는 세부 사항은 전력시장운영규칙에서 정하는 바에 따른다.
제6조(재검토기한)산업통상부장관은 「훈령·예규 등의 발령 및 관리에 관한 규정」에 따라 이 고시에 대하여 2019년 1월 1일 기준으로 매3년이 되는 시점(매 3년째의 12월 31일까지를 말한다)마다 그 타당성을 검토하여 개선 등의 조치를 하여야 한다.
부칙 <제2015-2호,2015.1.7.>제1조(시행일) 이 고시는 공포 즉시 시행한다.
부칙 (재검토기한 설정 등을 위한 ‘고압가스시설 등의 검사수수료 및 교육비 기준’ 등 58개 고시의 일부개정에 관한 일괄개정 고시) <제2018-226호,2018.12.13.>제1조(시행일) 이 고시는 공포 즉시 시행한다.

부칙 <제2022-199호, 2022.11.30>제1조(시행일) 이 고시는 공포 즉시 시행한다.

제2조(유효기간) 제4조의 개정 규정은 2023년 11월 30일까지 효력을 가진다.

2022년 러시아-우크라이나 사태로 촉발된 유럽의 에너지 위기는 전세계 전력시장에 상당한 영향을 미쳤으며, 국내 민자발전사업의 경우 높은 수준의 SMP가 영업실적에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 하지만 2022년 12월에 도입된 SMP 상한제로 인하여 2023년은 SMP 증가에 따른 마진율 상승이 제한될 것으로 예상됩니다. 다만, 국제 에너지가격이 작년 대비 안정화될 경우 민간발전사업자들의 연료비용 절감과 SMP 상한제 영향이 축소되는 등 국제 에너지가격 추이에 의해 SMP 상한제 효과가 변화될 수 있어 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.또한, 산업통상자원부는 국무조정실 규제개혁위원회의 권고사항(발전사업자들의 손실을 보전할 수 있는 근거를 마련)을 이행하기 위한 조치를 검토하고 있으며, SMP 상한제 고시가 2023년 11월 30일부로 폐지되는 단기적인 긴급조치로 발전사업에 장기적으로 미치는 영향은 아니라는 점을 고려할 필요가 있습니다. 산업통상자원부의 손실보전 범위가 변동비에 해당되어 민간발전사업자들의 이익개선 효과가 제한적일 수 있으나, 민간발전협회, 집단에너지협회 등 민간사업자들의 속한 협회들이 산업통상자원부와 협의를 진행하고 있으며, 손실 보전 범위 및 방안, 수준이 확정되지 않은 점을 고려하시기 바랍니다.

아. LNG직도입에 따른 위험당사의 에너지사업부문은 광양LNG터미널을 통해 국외에서 LNG를 직도입하고 있습니다. 다만,
LNG 직도입을 위해 일정 규제 사항을 준수하여야 하는 만큼 직도입 물량의 급격한 증가는 어려울 것으로 판단됩니다. 한편, 산업통상자원부는「발전용 개별요금제 시행을 위한 천연가스 공급규정 개정안」을 2020년 1월 3일부로 최종 승인하였으며, 이에 따라 가스도입 시장의 효율성과 전력시장 내 공정경쟁이 강화될 것으로 전망되고 있습니다.
이에 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소는 한국가스공사와의 개별요금제 토대의 공급협의를 진행할 수 있으며, 당사 인천LNG발전소 5~9호기에 상대적으로 수익성 악화 효과가 있을 수 있습니다.
당사의 발전기 중 인천복합 3,4호기는 LNG를 직접 도입하고 있으며 이로 인해 한국가스공사 LNG 를 사용하는 다수의 LNG 복합화력발전소 대비 원가경쟁력 면에서 우위를 보이고 있습니다. 그러나
LNG 직도입은 원재료 가격변동 위험에 발전회사가 직접 노출될 수 있어 수익 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 에너지사업부문은 광양LNG터미널을 통해 국외에서 LNG를 직도입하고 있습니다. 관련법인 도시가스사업법에 따르면 당사는 자가소비용직수입자로 분류되며, LNG를 직도입하기 위해서는 ① 전년도 사용물량의 30일분 이상의 저장공간을 보유, ② 수입한 천연가스를 제3자에게 처분 불가 ③ 매년 12월 말 등 도시가스사업법 상 규제를 준수하여야 합니다. 향후 상기와 같은 규제가 지속될 경우, LNG 직도입 물량의 급격한 증가는 어려울 것으로 판단됩니다.

[도시가스사업법 상 직도입 관련 제도]

도시가스사업법

제2조(정의) 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다. 9. "자가소비용직수입자"란 자기가 발전용ㆍ산업용 등 대통령령으로 정하는 용도로 소비할 목적으로 천연가스를 직접 수입하는 자를 말한다.

제10조의2(천연가스수출입업의 등록 등) ① 천연가스수출입업을 하려는 자는 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 산업통상자원부장관에게 등록하여야 한다. 등록한 사항 중 천연가스 저장시설의 규모 등 대통령령으로 정하는 중요 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. ② 제1항에 따른 천연가스수출입업의 시설기준 등 등록요건에 관하여는 대통령령으로 정한다.

제10조의6(자가소비용직수입자 등의 처분 제한) ① 자가소비용직수입자는 수입한 천연가스를 국내의 제3자에게 처분할 수 없다. 다만, 천연가스의 수급안정과 효율적인 처리나 그 밖에 대통령령으로 정하는 사유에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제19조(도시가스사업자의 공급 의무) ② 제1항에도 불구하고 가스도매사업자는 제18조제2항에 따라 산업통상자원부장관에게 제출하는 가스공급계획에 공급의무가 반영된 경우 외에는 자가소비용직수입자에 대한 천연가스 공급의무를 부담하지 아니한다.

제39조의4(가스의 수급계획) 자가소비용직수입자는 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 매년 12월 말일까지 다음 연도 이후 5년간의 가스수급계획을 작성하여 산업통상자원부장관에게 제출하여야 한다.

도시가스사업법 시행령

제3조(천연가스수출입업의 등록 요건) ① 법 제10조의2제2항에 따른 천연가스수출입업의 시설기준 등 등록요건은 다음 각 호와 같다. 2. 자가소비용직수입자의 경우에는 사업개시연도의 천연가스 자가소비계획량의 30일분에 해당하는 양을 저장할 수 있는 저장시설을 갖출 것

자료: 법제처

2021년 12월 기준 국내 LNG 직수입 사업자는 당사, SK E&S, 한국중부발전, GS칼텍스, GS EPS, GS파워, 파주에너지서비스, 위례에너지서비스, S-Oil 등이 존재하고 있으며, 직수입 물량은 2005년 33만톤(전체 수입의 1.4%)에서 2022년 692만톤(전체 수입의 14.9%)로 증가하였습니다. 향후 직도입 의향을 보인 기업들은 SK가스, 한양, 남동발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전, 한화에너지 등이 있으며 LNG 직도입 시행을 적극적으로 검토 및 추진 중에 있습니다. 2021년 6월에는 민법 제32조 및 산업통상자원부장관 및 그 소속 청장 소관 비영리법인의 설립 및 감독에 관한 규칙 제4조에 따라 '사단법인 LNG직도입협회'가 설립 허가된 바 있습니다. 해당 협회는 사업 목적 달성을 위해 △LNG 산업의 진흥·발전에 관한 조사 및 연구사업 △LNG 직도입 관련 운영시스템 구축 연구개발 및 보급사업 △LNG 직도입 산업 관련 교육을 통한 전문인력 양성 활동 △LNG 직도입산업 발전을 위한 법·제도적 연구 및 제안 활동 △정부·관련 유관단체와의 공동연구 정보 교류 등을 수행하고 있습니다.

[국내 민간 LNG 직도입 현황]

(단위: 만톤)

구분
사업자
사용처
연간도입량
직수입 개시시점

발전용
SK E&S
광양복합
106
2005년 08월

파주에너지
143
2016년 11월

위례 열병합
40
2016년 10월

GS EPS
당진 화력
62
2016년 10월

GS 파워
안양 화력
48
2018년 01월

중부발전
세종 열병합
82
2014년 11월

포스코인터내셔널
인천복합
82
2019년 01월

신평택발전
신평택복합
77
2019년 07월

산업용
GS 칼텍스
여수 공장
69
2009년 06월

포스코인터내셔널
포항/광양 제철소
95
2005년 05월

S-Oil
온산 공장
91
2018년 03월

SK에너지
울산 공장
25
2020년 05월

고려아연
온산 제련소
-
2020년 11월

합계
920
-

자료: 한국천연가스수소충전협회

기존 LNG 직도입자의 계열업체 중심으로 수입물량이 증가하고 있으며 수입비중은 2014년 이후로 점진적 증가세를 보이고 있었으나, 2020년 920만톤(전체 수입 중 22.4% 비중)을 기록한 이후 2021년 862만톤(전체 수입 중 18.8%), 2022년 692만톤(전체 수입 중 14.9%)를 기록하면서 최근 2년 연속 감소세를 보이고 있습니다. 이는 COVID-19와 러시아-우크라이나 전쟁의 영향으로 인해 글로벌 천연가스 시장의 변동성이 동 기간 급격하게 확대되었고, 그 결과 LNG 가격이 급등했기 때문으로 분석됩니다. 미국 천연가스 연중 평균 가격은 2021년 100만 btu당 3.91달러에서 2022년 6.42달러로 약 64.2% 급등하였으며, 2022년 8월 10달러를 넘어서면서 2008년 금융위기 이후 14년만에 최고치를 기록하기도 했습니다.그러나, 향후 국내 에너지전환 정책 및 구매자에게 유리한 국제 천연가스 시장 여건이 펼쳐질 경우 여전히 LNG 직수입 수요는 증가할 가능성이 있습니다. 또한, 신재생에너지 발전보급 확대를 기반으로 하는 에너지전환정책의 추진이 이루어짐에 따라 천연가스를 연료로 사용하는 발전설비는 증가할 것으로 예상됩니다.

[연도별 민간 LNG 직도입 현황]

(단위: 만톤)

구분
민간 LNG 직수입
증감율(%)
전체 수입 중 비율(%)

2013년
141
-13.5
3.5

2014년
137
-2.8
3.6

2015년
188
37.2
5.6

2016년
216
14.9
6.3

2017년
465
115.3
12.3

2018년
617
32.7
13.9

2019년
728
18.0
17.8

2020년
920
26.4
22.4

2021년
862
-6.3
18.8

2022년
692
-19.7
14.9

자료: 관세청, 에너지신문

주1) 직수입 물량 = 연간 총 LNG 수입물량 - 한국가스공사 수입물량

한편, 2023년 4월에 발표된 제15차 장기 천연가스 수급계획(2023~2036)에 따르면, 국제 LNG 시장 변동에 따른 가격 반영이 어려운 장기계약 리스크를 완화하기 위해 5~10년 단위의 중기계약을 적극 활용하고, 이를 통해 구매자 우위 시장 도래 시 도입단가를 인하하고, 국내 가스도입 체계 변화(직수입 비중 확대, 발전용 개별요금제 시행)에 안정적으로 대응한다고 밝혔습니다. 또한, 국가수급 위기시 직수입자에 대한 조정명령 등 관련 법령개정을 통해 가스공사, 민간사업자와 공동대응을 강화할 것으로 밝혔습니다. 또한, 한국가스공사 제5기지(당진기지) 건설 및 민간기지 저장탱크 증설을 통하여 2036년까지 총 1,998만㎘ 저장용량 확보를 추진할 예정입니다. 또한,도시가스 추가 수요 지역에 대한 안정적인 도시가스 공급을 위해 2036년까지 천연가스 주배관을 735km 추가 건설할 예정입니다. 이전에 발표된 제14차 장기 천연가스 수급계획에 따르면 2021~2025년 민간사 저장탱크의 용량이 336만㎘에 불과하였으나, 제15차 장기 천연가스 수급계획에서는 2023~2027년 민간사 저장탱크의 용량이 459만㎘로 늘어 민간사의 적극적인 LNG설비투자가 이루어질 것으로 예상됩니다. 이를 통해 가스공사 저장탱크의 민간 참여방식(JV 설립 등)과 민간사업자의 LNG터미널 건설계획 등을 통해 향후 민간 기업의 LNG 직도입량 확대가 이루어질 가능성이 있습니다. 제15차 장기 천연가스 수급계획에 따라 계획된 저장설비 건설계획은 다음과 같습니다.

[LNG 저장시설 공사계획]

(단위: 만㎘)

구분

2023~2027년
2028~2029년
2030~2031년
2032~2036년

가스공사

신규
108 (주1)
81 (주1)
81 (주1)
-

누계
1,324
1,405
1,486
1,486

민간사

신규
266 (주2)
-
-
-

누계
459
459
459
459

합계

신규
374
81
81
81

누계
1,783
1,864
1,945
1,945

자료: 산업통상부, 제15차 장기 천연가스 수급계획

주1) 당진기지 증설로 2030년까지 270만㎘ 저장용량 확대

주2) 보령, 울산, 광양, 통영에 저장탱크 증설을 통하여 2026년까지 266만㎘ 저장용량 확대

산업통상자원부는 한국가스공사가 2019년 12월 30일 이사회 결의를 거쳐 제출한 「발전용 개별요금제 시행을 위한 천연가스 공급규정 개정안」을 2020년 1월 3일부로 최종 승인했습니다. 개별요금제는 2022년 1월 1일 이후 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소를 대상으로 시행되며, 대상 발전소는 2020년부터 가스공사와 공급신청 협의를 할 수 있습니다.2020년부터 시행된 발전용 개별요금제에 따라 가스도입 시장의 효율성과 전력시장 내 공정경쟁이 강화될 것으로 전망되고 있으며, 발전사들이 직수입과 개별요금제 중에서 보다 저렴한 연료조달을 선택함으로써 국가 전체의 LNG 도입비용이 낮아지는 효과가 있습니다. 또한 발전사간 연료비 인하경쟁이 강화되어 한국전력공사의 전력구입비와 국민들의 전기 요금이 인하되는 요인으로 작용할 가능성이 높습니다. 다만, 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소의 한국가스공사와의 개별요금제 토대의 공급협의 진행 시, 당사 인천LNG발전소 5~9호기에 상대적으로 수익성 악화 효과가 있을 수 있습니다.

[과거 직수입제도와 개별요금제 개편방안]

개별요금제 개편방안

자료: LNG 직수입 확대에 따른 전력시장 등 제도개편 방안 연구, 에너지경제연구원

한편, 글로벌 에너지 가격 상승에 따라, 최근 국가 에너지 수급 안정을 취지로 자원안보관련특별법이 추진 중에 있습니다. 해당 법안은 자원안보에 관한 위기에 효과적으로 대응하기 위해 2022년 8월과 12월 두차례에 걸쳐 국회에서 발의되었습니다. 정부안에 따르면, 당사와 같은 자가소비용 LNG 직수입 발전사들에게 위기 시에 한시적으로 LNG 비축 의무를 부과하며, 비축의무가 발생할 경우 비축물량을 제3자에게 판매할 수 있도록 허용하고 있습니다. 해당 법안이 원안대로 시행될 경우, 현행 도시가스사업법 상 자가소비용만 도입이 가능한 당사와 같은 LNG직수입자들에게 천연가스 수입과 판매를 동시에 허용한 것으로 해석될 수 있습니다.해당 법안의 도입과 관련하여 2023년 2월 한국가스공사는 당사와 같은 자가소비용 LNG 직수입 발전사들의 LNG 비축 의무를 위기 시에만 국한되어 부과하는 정부안과 달리 상시적인 비축 의무를 부과하고, 제한적 제3자 판매 허용을 반대하는 입장을 국회에 전달했습니다. 신고서 제출일 현재 해당 법안이 시행되는 시기는 구체적으로 추정하기 어려우며, 법안의 내용에 따라 당사의 LNG 직수입 사업의 형태가 크게 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, LNG 직도입을 통해 민자발전사의 수익성이 개선되기 위해서는 직도입 LNG 가격이 현재 국내 시장을 독점하고 있는 한국가스공사의 도입가격보다 경쟁력이 있어야 합니다. 다만, LNG 직도입을 통한 수입가격은 ① 기존 한국가스공사 계약 물량, ② LNG 수요, ③ 한국가스공사 외 수입자의 LNG 직도입 물량, ④ 한국가스공사 LNG 수입 물량, ⑤ 국내시장에 대한 한국가스공사의 LNG 현물 공급 물량, ⑥ 한국가스공사 신규계약 등 다양한 요인의 영향을 미칠 것으로 보이며 향후 한국가스공사와 직도입 사업자간 가격 경쟁력의 향방을 예단하기는 어렵습니다. 당사의 인천복합 3, 4호기의 경우 LNG직도입으로 인한 원가경쟁력 향상으로 영업이익 증가에 긍정적 영향을 끼치고 있습니다. 이렇듯 LNG 직도입에 따라 원료비가 절감될 것으로 예상되나, LNG 직도입은 원재료 가격변동 위험에 발전회사가 직접 노출될 수 있어 수익 변동성 또한 확대될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

자. 신재생에너지 관련 설비확충에 따른 비용발생 위험제10차 전력수급기본계획에서는 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 국가 안보 강화를 위해 에너지 수급 안정화를 정책 우선으로 재설정하였습니다. 이에 따라 원전, 신재생 등 무탄소 전원을 균형있게 활용하여 온실가스 감축에 기여하는 것을 정책 목표로 설정하였습니다. 신재생에너지의 발전량 비중을 2036년 기준 30.3%까지 확대할 예정이며, 이는 2020년 발전량 비중인 10.6%에 비해 2.86배 증가한 수치입니다.
신재생에너지에 대한 정책적 지원 확대와 아울러 의무할당제 등의 정책시행은 LNG발전사의 비용부담과 함께 LNG발전설비의 증설과 전력판매에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한
신재생에너지 생산을 위한 설비의 확충은 민자발전사의 재무적 부담으로 작용할 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

2023년 1월 발표된 제10차 전력수급기본계획에 따르면, 제9차 전력수급기본계획에 대한 평가는 에너지전환 정책방향에 따라 석탄발전 감축 확대 등 환경성을 보다 강화하였다는 긍정적 평가와, 안정적 전력수급 관리를 위해 태양광 발전 증가, 전기화 수요, 에너지 안보 등의 정책환경 변화를 계획 수립시 반영 필요하다는 개선 필요사항이 모두 존재하였습니다.제10차 전력수급기본계획에서는 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 국가 안보 강화를 위해 에너지 수급 안정화를 정책 우선으로 재설정하였습니다. 이에 따라 탈원전으로 대표되는 기존 에너지 정책 기조를 변경하고, 에너지 공급 안정화 수단으로 수소 산업 육성 추진에 초점을 맞추고 있습니다. 이를 통해 원전, 신재생 등 무탄소 전원을 균형있게 활용하여 온실가스 감축에 기여하는 것을 정책 목표로 설정하였습니다. 구체적으로, 신재생에너지의 발전량 비중을 2036년 기준 30.3%까지 확대할 예정이며, 이는 2020년 발전량 비중인 10.6%에 비해 2.86배 증가한 수치입니다.

[신재생에너지 발전량 및 설비비중]

구분
2023
2026
2030
2036

발전량(GWh)(비중)
62,667(10.6%)
82,671(13.5%)
134,146(21.4%)
204,406(30.3%)

설비(MW)(비중)
32,807(22.1%)
44,756(26.5%)
72,725(36.7%)
108,267(45.3%)

자료: 제10차 전력수급기본계획

또한, 제10차 전력수급기본계획에 따르면 2022년 피크기여도 반영 기준의 전원 구성은 LNG(36.6%), 석탄(32.5%), 원전(20.6%) 순으로 나타나고 있습니다. LNG의 전원 구성비는 2023년 35.9%로 소폭 감소했다가 최종년도인 2036년 44.7%로 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이는 장기적으로 볼 때, 민자 발전사업자들의 LNG 사업 부문에 긍정적인 요소로 작용할 수 있습니다.

[연료별 전원구성 전망]

(단위: GW, %)

연도
구분
원자력
석탄
LNG
신재색
양수
기타
합계

2021년
용량
23.3
36.8
41.3
4.7
4.7
2.3
113.1

비중
20.6%
32.5%
36.6%
4.2%
4.2%
1.9%
100%

2023년
용량
26.1
39.7
43.5
6.1
4.7
1.0
121.1

비중
21.5%
32.8%
35.9%
5.1%
3.9%
0.8%
100%

2026년
용량
28.9
37.2
52.4
7.9
4.7
0.4
131.5

비중
21.9%
28.3%
39.8%
6.0%
3.6%
0.4%
100%

2030년
용량
28.9
31.3
58.6
10.5
5.2
0.5
135

비중
21.4%
23.2%
43.4%
7.8%
3.9%
0.3%
100%

2036년
용량
31.7
26.7
64.6
14.5
6.5
0.5
144.5

비중
21.9%
18.5%
44.7%
10.0%
4.5%
0.4%
100%

자료: 제10차 전력수급기본계획주1) 실효용량기준, 피크기여도 반영주2) 기타는 유류, 폐기물, 부생가스 설비, 기타 저장장치 등

한편, 정부는 2023년 3월 '제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획'을 발표하고, 2030년 국가 온실가스 감축목표 달성을 위한 세부 이행방안을 발표하였습니다. 해당 정부안은 국제사회에 약속한 온실가스 감축목표를 충분히 준수하기 위해, 경제, 사회 여건과 실행 가능성 등을 종합적으로 고려하여 부문별, 연도별 감축목표와 수단 등 합리적 이행방안을 마련한 것이 핵심입니다.상기한 기본계획안은 2050 탄소중립 사회로의 이행 및 환경과 경제의 조화로운 발전이라는 국가 비전을 실현하기 위해, ① 구체적, 효율적인 책임감 있는 탄소중립 ② 민간 주도 혁신적인 탄소중립, 녹색성장 ③ 공감과 협력으로 함께하는 탄소중립 ④ 기후 적응과 국제사회를 이끄는 능동적인 탄소중립 등 4대 국가전략을 설정하였습니다. 이러한 2050 탄소중립 추진전략을 통한 재생 에너지로의 전환 가속화는 가교 에너지로서 LNG 발전 사업자에게 유리한 방향으로 작용할 수 있습니다. 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획안의 기본 체계 및 세부 추진과제는 아래와 같습니다.

[제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획]

제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획.jpg
제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획

자료: 외교부

한편, 2012년 1월 1일부터 시행된 신재생에너지 의무할당제(Renewable Energy Portfolio Standard)는 발전사업자에게 총발전량에서 일정비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도를 지칭합니다. 한편, 신재생에너지 의무할당제(Renewable Energy Portfolio Standard)의 공급의무자 대상은 발전설비용량이 500MW 이상인 발전사업자로, 대상 기업은 매년 새롭게 선정돼 사전에 공지됩니다. 대상 기업들은 2020년에는 7%의 발전량을 신재생에너지원으로 공급해야 하며, 직접 신재생에너지 발전설비를 도입하거나 다른 신재생에너지 발전사업자의 공급인증서(Renewable Energy Certificate)를 구매해 의무할당량을 채워야 합니다.

[신재생에너지 공급의무화 제도]

구분
내용

추진목적
일정규모(500MW) 이상의 발전설비(신재생에너지 설비는 제외)를 보유한 발전사업자(공급의무자)에게 총 발전량의 일정비율 이상을 신재생에너지를 이용하여 공급토록 의무화한 제도

관련규정
1. 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법 제12조의52. 산업통상자원부 고시 제2022-68호 “신재생에너지 공급의무화제도 및 연료혼합의무화제도 관리 운영지침”3. 신재생에너지센터 공고 2022. 5. 12. 개정 “공급인증서 발급 및 거래시장 운영에 관한 규칙”

공급의무자의범위
(총 25개사, 2023년) 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전, 지역난방공사, 수자원공사, SK E&S, GS EPS, GS 파워, 포스코에너지, 씨지앤율촌전력, 평택에너지서비스, 대륜발전, 에스파워, 포천파워, 동두천드림파워, 파주에너지서비스, GS동해전력, 포천민자발전, 신평택발전, 나래에너지서비스, 고성그린파워, 강릉에코파워

자료: 한국에너지공단 신재생에너지센터

연간 REC 의무 비율은 2012년에 2%를 시작으로 2023년 이후에는 10%까지 점진적으로 증가할 예정이었으나, 2020년 5월 정부는 '신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급·촉진법 시행령' 일부 개정을 통해, 2021년~2022년 의무공급량 비율을 기존 8.0%, 9.0%에서 각각 1.0%p. 상향 조정한 9.0%, 10.0%로 변경하였습니다. 또한, 개정안에 따르면 2020년 이후 30%로 고정된 공공부문 신·재생에너지 공급의무비율을 2030년까지 단계적으로 40%로 상향하겠다고 발표하는 등 신재생에너지 의무 공급에 대한 관리를 더욱 강화할 것으로 발표하였습니다. 반면 2023년 5월 일부 개정안에 따르면 RPS 비율은 2023년 13%, 2024년 13.5% 등으로 하향되었으며, 법정 상한인 25% 달성 시기도 2026년에서 2030년으로 연기되었습니다. 신재생에너지 의무할당제(RPS, Renewable Energy Portfolio Standard)의 개요는 다음과 같습니다.

[신재생에너지 의무할당제(Renewable Energy Portfolio Standard)의 개요]

구분
내용

개요
- 발전사업자에게 총 발전량에서 일정비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도로, 신재생에너지의 보급 확대를 위해 2012년 1월 1일부터 시행.- 신재생에너지 발전설비용량이나 발전량을 기준으로 일정 목표가 설정되므로 시장규모가 확실하고 이산화탄소 배출 저감목표와 할당량을 직접 연계해 정책을 시행할 수 있다는 장점이 있음.

공급의무자 대상
- 발전설비용량이 500MW 이상인 발전사업자로, 대상 기업은 매년 새롭게 선정돼 사전에 공지됨.- 대상 기업들은 2018년에는 5%의 발전량을 신재생에너지원으로 공급해야 함. 예를 들어, 대상 업체들은 직접 신재생에너지 발전설비를 도입하거나 다른 신재생에너지 발전사업자의 인증서(REC)를 구매해 의무할당량을 채워야 함.

자료: 에너지관리공단

[연도별 의무공급량 비율]

해당연도
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030 이후

비율(%)
7.0
9.0
12.5
13.0
13.5
14.0
15.0
17.0
19.0
22.5
25.0

자료: 한국에너지공단 신재생에너지센터, 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급·촉진법 시행령 [별표3]

주1) 의무공급량 = 공급의무자의 총발전량(신재생에너지발전량 제외) × 의무비율주2) 2020년 05월 시행령 일부 개정에 따라 2021년~2022년 의무공급비율은 상향 조정되었음.

신재생에너지 의무할당제 적용대상인 민자발전사들은 추가적인 비용부담이 불가피 할 것으로 보이나, 단계적 시행으로 대응가능한 시간이 있고, 신재생에너지 전력설비는 전력시장을 통해 재보전 받을 수 있어 일정부분 통제 가능할 것으로 보입니다. 참고로 당사 에너지부문의 발전용 연료전지는 이러한 신재생에너지 의무화제도(RPS제도)에 의해 해당제도 내 설치 가능한 설비로 인정받고 있습니다. 따라서 발전량의 일정부분을 신재생에너지 발전으로 충당하여야 하는 RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 사업 진출한 민간사업자들에게 주로 판매가 이루어지고 있습니다.

신재생에너지에 대한 전 세계적 공감대와 각종 기후협약으로 온실가스의 감축은 피할수 없는 과제입니다. 전력산업 특성상 정부정책에 대한 의존도가 매우 높은 바, 신재생에너지에 대한 정책적 지원은 타 발전원에 상대적으로 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 특히 신재생발전원에 의해 생산된 전력의 우선 구매는 첨두부하인 LNG 전력의 판매에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 신재생에너지 생산을 위한 설비의 확충은 민자발전사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 고려하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

차. LNG 터미널 관련 위험LNG터미널 사업을 위해서는 관련 적용 법규와 인허가 계획 및 주요 인허가 수행 절차에 따라 도시가스사업법 상의 시설공사계획 승인을 득하여야 합니다.
따라서 정부 사업 인허가, 관할부처 및 산하기관의 관련 정책 및 관련 법령의 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며 이는 당사의 사업영역에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위를 취득하여 천연가스 반출입사업을 본격 추진하고 있습니다
. 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다.
다만, 추가적인 가스 직수입자가 천연가스 반출입시장에 진입할 경우 당사의 수익성이 저하될 우려 또한 존재하오니 투자자께서는 이를 참고하시길 바랍니다.

LNG터미널 사업을 위해서는 관련 적용 법규와 인허가 계획 및 주요 인허가 수행 절차에 따라 도시가스사업법 상의 시설공사계획 승인을 득하여야 합니다. 당사는 도시가스사업자 외 가스공급시설 설치자이며, 당사의 시설이용자는 도시가스사업법 제2조에 따라 '자가소비용직수입자'로 정의되어, 자기가 소비할 목적으로 천연가스를 직접 수입하는 자를 말하며 도시가스사업자(가스도매사업자, 일반도시가스사업자 및 도시가스충전사업자)와 구분됩니다. 자가소비용직수입자는 도시가스사업법 제39조의 2에 따라 가스공급시설의 설치공사나 변경공사를 하려면 그 공사계획에 대하여 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 시설 기술기준 등의 요건을 모두 갖추어 산업통상자원부장관의 승인을 받도록 되어있으며, 사전에 그 공사계획에 대하여 한국가스안전공사의 기술검토를 받도록 규정하고 있습니다.

[도시가스사업법 제2조 및 제39조의 2]

도시가스사업법 제2조(정의)(중략)9. "자가소비용직수입자"란 자기가 발전용·산업용 등 대통령령으로 정하는 용도로 소비할 목적으로 천연가스를 직접 수입하는 자를 말한다.도시가스사업법 시행령 제1조의4(자가소비용직수입 천연가스의 용도)법 제2조제9호에서 "발전용ㆍ산업용 등 대통령령으로 정하는 용도"란 다음 각 호의 용도를 말한다.1. 발전용: 전기(電氣)를 생산하는 용도2. 산업용: 산업통상자원부령으로 정하는 제조업의 제조공정용 원료 또는 연료(제조부대시설의 운영에 필요한 연료를 포함한다)로 사용하는 용도3. 열병합용: 전기와 열을 함께 생산하는 용도4. 열 전용(專用) 설비용: 열만을 생산하는 용도

제39조의2(시설공사계획의 승인 등)

① 도시가스사업자 외의 가스공급시설설치자(도시가스사업자ㆍ자가소비용직수입자ㆍ천연가스반출입업자ㆍ선박용천연가스사업자와 가스공급시설의 이용에 관한 계약을 체결하여 그 가스공급시설을 설치하는 자 및 자가소비용직수입자ㆍ천연가스반출입업자ㆍ선박용천연가스사업자로서 가스공급시설을 설치하는 자를 말한다. 이하 같다)는 산업통상자원부령으로 정하는 가스공급시설의 설치공사나 변경공사를 하려면 그 공사계획에 대하여 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 시설ㆍ기술 기준, 인력기준 등의 요건을 모두 갖추어 다음 각 호의 구분에 따라 승인을 받아야 한다. 승인을 받은 사항 중 산업통상자원부령으로 정하는 중요 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. <개정 2013. 8. 13., 2014. 1. 21., 2020. 2. 4.>

1. 제2호를 제외한 가스공급시설: 산업통상자원부장관

2. 일반도시가스사업자의 배관에 연결하는 가스배관시설: 시ㆍ도지사

② 도시가스사업자 외의 가스공급시설설치자는 산업통상자원부령으로 정하는 가스공급시설의 설치공사나 변경공사 중 산업통상자원부령으로 정하는 공사를 하려면 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 그 공사계획을 제1항 각 호의 구분에 따라 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사에게 신고하여야 한다. 신고한 사항 중 산업통상자원부령으로 정하는 중요 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2013. 8. 13.> ③ 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사는 제2항에 따른 신고 또는 변경신고를 받은 경우 그 내용을 검토하여 이 법에 적합하면 신고를 수리하여야 한다. <신설 2022. 2. 3.>

④ 제1항에 따른 공사계획의 승인 또는 변경승인을 받거나 제2항에 따른 공사계획의 신고 또는 변경신고를 하려면 그 공사계획에 대하여 한국가스안전공사의 의견을 들어야 한다. <개정 2022. 2. 3.>

⑤ 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사는 제1항에 따라 공사계획에 대하여 승인 또는 변경승인을 하려면 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 그 공사계획상의 가스공급시설과 연결되는 가스배관시설을 보유한 도시가스사업자의 의견을 들어야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2013. 8. 13., 2022. 2. 3.>

⑥ 산업통상자원부장관은 제1항에 따른 공사계획의 승인 또는 변경승인을 하거나 제2항에 따른 공사계획의 신고 또는 변경신고를 받으면 해당 가스공급시설의 공사계획을 관할하는 시ㆍ도지사에게 그 승인내용이나 신고내용을 통보하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2022. 2. 3.>

[전문개정 2007. 12. 21.]

출처: 법제처

따라서 정부 사업 인허가, 관할부처 및 산하기관의 관련 정책 및 관련 법령의 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며 이는 당사의 사업영역에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한 당사는 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위를 취득하여 천연가스 반출입사업을 본격 추진하고 있습니다. 천연가스 반출입업은 LNG터미널을 보유하고 있는 사업자가 보세구역으로 지정된 LNG탱크를 활용하여 천연가스를 반입해 보세탱크에 저장한 후, LNG 구매자들에게 LNG 공급 서비스를 제공하는 사업입니다. 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능해 LNG Mid(저장·수송) to Down(사용) Stream 분야의 새로운 시장을 선도할 수 있는 장점을 보유하고 있습니다. 당사는 LNG터미널 인프라를 활용한 터미널 연계사업 확대를 꾸준히 추진해 2020년 8월에는 도시가스사업법 개정 시행에 맞춰 민간기업 1호로 '선박용 천연가스' 자격을 부여 받고 LNG 선박 시운전 사업을 추진하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 총 1~5호기 탱크(73만㎘)를 운영하고 있습니다.

[광양 LNG터미널 설비구성]

구분
저장용량
부지면적

1~5호기 LNG 탱크 및 LPG 탱크 등
73만㎘
260,000㎡

자료: 당사 반기보고서

다만, 추가적인 가스 직수입자가 천연가스 반출입시장에 진입할 경우 당사의 수익성이 저하될 수 있다는 우려 또한 존재하오니 투자자께서는 이를 참고하시길 바랍니다.

[공통 부문]

카. 환율변동에 따른 위험
당사가 영위하는 종합상사업 및 에너지 사업의 특성상 환율변동으로 인해 수익에 영향을 받습니다. 2015년 중국 위안화 절하, 2016년 영국의 EU탈퇴(Brexit) 국민투표, 2018년 미·중 무역분쟁, 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년~2023년에 걸친 한·미 기준금리 인상에 따른 환율불확실성 확대 및 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기 등 미국발 은행 리스크와 같은 요인에 따라 발생할 수 있는
환율의 급격한 변동은 당사의 매출 및 이익에 직접적인 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

현재 전세계 무역거래의 기본 통화는 미(US)달러화로서, 원/달러 환율 변동은 원화표시 매출에 영향을 주며, 종합상사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 특히, 2015년 중국 위안화 절하, 2016년 영국의 EU탈퇴(Brexit) 국민투표, 2018년 미·중 무역분쟁, 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년~2023년에 걸친 한·미 기준금리 인상에 따른 환율불확실성 확대 및 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기 등 미국발 은행 리스크와 같은 요인에 따라 발생할 수 있는 환율의 급격한 변동은 무역업을 근간으로 하는 종합상사의 매출 및 이익에 직접적인 영향을 미침으로써, 당사와 같은 종합상사들의 실적 변동성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다.2020년에는 COVID-19가 글로벌 주요국에 확산됨에 따라 미국 및 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국이 국가비상사태 및 이동제한조치를 발표하며 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 이에 따라 2020년 3월 원달러 환율은 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 한국과 미국 간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 국내 달러 유동성 우려가 일부 해소되었고, 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국들의 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 원달러 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 이에 따라, 2020년 12월 원달러 환율은 1,088원까지 하락한 바 있습니다.2021년에는 미국이 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 미국 경제 회복에 대한 기대감이 반영되며 원달러 환율이 상승하기 시작하였고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 팬데믹 재확산에 따라 봉쇄 조치가 이루어졌고, 미국과 중국 간 갈등에 대한 우려감으로 원달러 환율은 상승하며 2021년 12월 1,190원대를 기록하였습니다.2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며, 2022년 9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하며 1,400원대를 상회하였습니다. 2022년 10월부터 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다. 2023년 2월 들어 환율은 1,200원대에서 등락을 거듭하였으나, 2월 마지막주 1,300원을 넘어서며 재차 상승하였습니다. 3월에는 미국 실리콘밸리은행 파산 사태, 크레디트스위스 유동성 위기 등 미국발 은행 리스크 등 금융 불안과 3월 FOMC 회의에서 연준이 금리인상 막바지에 이르렀다는 점을 시사하며 환율 변동성이 확대되는 모습을 보였습니다. 이후 1,300원대를 유지하던 환율은 글로벌 경제성장 둔화 우려가 완화되고 위험선호 심리가 회복됨에 따라 2023년 8월 현재 원/달러 환율은 1,315~1,337원/달러를 기록하고 있습니다.

[최근 5개년 원/달러 환율 추이]

(단위: 원/달러)

최근 5개년 환율.jpg
최근 5개년 환율

출처: 서울외국환중개(2023.08)

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 환위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 따른 리스크를 최소화하기 위하여 당사의 외환 관리 규정에 따라 국내외 다수의 금융기관과 통화 선도 계약을 체결하는 등의 위험회피 전략을 시행하고 있으나, 환율 변동성은 예측이 어려우며, 환율의 급격한 변동이 발생할 경우 환위험을 완전히 통제하는 것은 불가능에 가깝습니다. 이와 같이 환율 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 원자재 가격 변동에 따른 위험

당사가 영위하는 에너지 사업 및 광물사업 등은 사업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동되며 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, 당사는 미얀마 해상에서 가스전을 운영하고 있어 두바이유 가격에 영향을 받고 있으며, 당사가 투자한 마다가스카르 암바토비 니켈 광산에서 생산하는 니켈가격의 변동에도 일부 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 포스코에너지(주)와의 합병 이후 통합법인의 출범으로
기존 가스전 매출 외에도 발전, 터미널 매출이 더해지면서 LNG 등 원자재 가격 변동이 당사 수익에 미치는 영향이 더욱 확대되었다고 할 수 있습니다. 한편, 당사는 2006년 마다가스카르 암바토비 니켈 광산 투자를 위해 DMSA/AMSA에 출자하였으며, DMSA/AMSA는 2012년 플랜트 건설 완료 후 본격적으로 니켈을 생산하고 있습니다. 니켈 가격의 변동은 당사의 관계기업인 DMSA/AMSA의 실적 변동에 영향을 미칩니다.
2023년 반기말 기준 당사가 계상하고 있는 DMSA/AMSA 지분 3.9%의 장부금액은 227억원에 불과하나,향후 DMSA/AMSA의 실적에 따라 추가적으로 당사에 손실이 발생할 수 있습니다. 따라서
국제시장의 환경변화에 따른 원자재 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 수익 변동으로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 기존의 저수익 수출대행 위주의 사업구조에서 벗어나 석유가스, 광물, 식량 자원개발 등을 통한 수익원 증대를 위해 노력하고 있습니다. 또한 2023년 1월 포스코에너지(주)와의 합병으로 Upstream, Midstream, Downstream을 아우르는 통합 LNG 밸류체인을 완성하였습니다. 이와 같은 노력을 통해 2023년 반기말 기준 에너지 부문은 당사 매출액의 13.2%(연결조정전)로 높은 비중을 차지하게 되었습니다.

[당사 2023년 반기 부문별 손익내역]

(단위: 백만원)

구 분
글로벌사업
에너지
연결조정
합 계

<2023년도 반기>

매출액

총매출액
20,035,260
2,270,291
-
22,305,551

내부매출액
-5,125,896
-2,115
-
-5,128,011

순매출액
14,909,364
2,268,176
-
17,177,540

영업이익
306,053
344,208
-13,540
636,721

법인세차감전순이익
344,920
459,928
-176,102
628,746

자료: 당사 반기보고서

당사가 석유가스개발 및 광물자원개발 등 글로벌사업부문의 자원개발 규모를 확대함에 따라, 원자재 가격이 수익과 밀접하게 연동되는 개발사업의 특성으로 당사 또한 원자재 가격 변동에 노출되는 위험이 확대되었습니다. 에너지부문 역시 포스코에너지(주)와의 합병 이후 통합법인의 출범으로 기존 가스전 매출 외에도 발전, 터미널 매출이 더해지면서 LNG 등 원자재 가격 변동이 당사 수익에 미치는 영향이 더욱 확대되었다고 할 수 있습니다.

미얀마 가스전은 국제유가 및 물가지수에 일부 연동하여 매 분기별로 가격이 결정되는 구조입니다. 미얀마 가스전의 공급단가는 직전 4분기 평균 국제유가의 평균을 50% 가중치로 반영하고, 그 이외에는 미국 물가지수 등이 40%의 가중치로 반영됩니다. 이와 같이 공급 단가는 국제유가의 평균가격이 가중치 50%로 적용되기 때문에 유가변화율 보다는 제한적으로 반영합니다. 따라서 셰일가스 등 비전통 에너지 생산 증가, 중동 산유국의 증산 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 광범위한 세계경제의 불확실성 속에 국제유가가 하락하더라도 안정적 영업이익을 창출할 수 있을 것으로 예상되나, 그럼에도 불구하고 국제유가의 지속적인 하락은 당사 미얀마 가스전 실적에 부정적 영향을 미칠수 있습니다.

2020년 초 COVID-19가 전 세계로 확산되면서 여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 COVID-19 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 기준 유가는 $60/배럴을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 기준 유가가 $70/배럴 수준까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 기준 유가가 $80/배럴 수준을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.

2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁에 따른 원자재값 상승 우려로 WTI 기준 유가는 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하며 폭등하였으나, 2022년 7월에 들어서 글로벌 경기침체 우려와 함께 소비자 가격의 폭등으로 WTI 유가는 $100/배럴 밑으로 내려왔습니다. 이후 산유국들의 감산 가능성이 불거지며 2022년 10월 약 $85/배럴까지 하락하였고, 2022년 11월 이후 글로벌 경기 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 유가는 $70/배럴 초반 수준까지 하락하였습니다.2023년 4월, OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루에 약 116만 배을 추가로 감산하기로 결정하였고, 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI 유가는 $81/배럴까지 상승한 바 있습니다. 하지만 미국 등 주요국의 긴축 기조 및 유럽 에너지 시장 안정 등이 유가 상승을 막는 요인이 되어 WTI 유가는 $70/배럴 수준을 유지하였으나, 사우디아라비아와 러시아의 감산 유지, 우크라이나군의 러시아 유조선 공격, 미국 경제 연착륙 전망이 확산됨에 따라 상승하여 2023년 8월 WTI 유가는 $80~$85/배럴 수준을 유지하고 있습니다.이와 같이 국제 유가는 OPEC의 생산량 결정, 중동 지정학적 리스크, 글로벌 경기 등에 영향을 받고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건 등이 발생할 시에 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 급격한 변화는 당사의 주요 수익 변동으로 이어질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위: 달러/배럴)

국제유가 추이.jpg
국제유가 추이

자료: 페트로넷

한편, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 'World Energy Outlook 2022' 자료에 따르면, 팬데믹으로부터 회복에 따른 에너지수급 압박이 있었으나, 러시아-우크라이나 사태가 전례없는 규모와 양상으로 에너지 시장에 충격을 촉발하였습니다. 화석연료 최대 수출국인 러시아가 유럽에 대한 가스 공급을 축소하고, 유럽 역시 러시아산 석유와 석탄에 대한 제제를 취하며 에너지 가격은 급격히 상승세를 보였습니다. 이러한 에너지 위기를 극복하기 위한 각국의 정책적 대응, 특히 재생에너지에 대한 투자 확대가 에너지 전환을 촉진하고 있어 2030년까지 1차 에너지수요와 전력 수요가 증가할 것이나, 전력 수요 증가 대부분이 재생 에너지로 충당될 것으로 예상됩니다.

[글로벌 주요국 정책 대응 사례]

구분
내용

미국
2022년 8월 인플레이션감축법(US Inflation Reduction ACT)을 제정하여 태양광, 풍력, 전기차부터 이산화탄소포집, 수소에 이르는 청정에너지 기술 개발 및 보급을 촉진하기로 하고 총 3,700억 달러를 투자 예정

EU
REPowerEU를 통해 에너지절약, 에너지 공급처 다변화, 재생에너지 보급 촉진을 통해 러시아산 가스 의존도를 감축할 계획

인도
에너지절약법(Energy Conservation act)을 개정하여 탄소시장 설치, 가전제품 및 빌딩의 에너지효율기준 상향

일본
제6차 에너지기본전략(Strategic Energy Plan) 및 녹색전환계획(Green Transition)을 통해 일부 원전을 재가동하고 에너지효율, 재생에너지, 에너지저장장치, 원전분야 신기술 개발 계획을 발표

자료: 주오이시디 대한민국 대표부 - OECD 정책 동향 'IEA 에너지전망 2022'(2022.12.12)

동 자료에 따르면, 에너지원별로는 전체 화석연료 수요가 2030년 이전에 정점에 도달할 것으로 예상되며, 석유 수요는 2030년 중반 정점에 이른 후 2050년까지 지속적으로 하락, 석탄 수요는 2025년 정점에 도달 후 지속적으로 감소할 것으로 예상됩니다. 당사 에너지부문의 핵심 원자재인 천연가스에 대한 전망을 살펴보면, 천연가스 수요는 2050년까지 지속 증가할 것이나 EU 가스수요 감축, 재생에너지 보급 확대 등으로 2030년까지는 5% 이하 증가율을 보일 것이며 2030년부터 2050년까지는 선진국의 수요 감소와 신흥국의 수요 증가가 상쇄되며 2030년 수준에 머물 것으로 예상됩니다. 부문별로는 가격 변화에 민감한 산업, 발전부문에서 천연가스 수요가 감소하는 것으로 나타났으며, 건물 및 운송부문에서는 증가하는 것으로 나타났습니다. 산업부문의 경우 청정에너지로의 전환이 가속화되어 전체 가스수요 증가율을 2021년 전망치 대비 30% 가까이 하향조정하는데 기여하였으며, 발전부문에서는 2030년까지 천연가스 수요가 약 3% 감소할 것으로 전망되었습니다.

[천연가스 수요 전망(2021~2030)]

천연가스 수요 전망.jpg
천연가스 수요 전망

자료: 주오이시디 대한민국 대표부 - OECD 정책 동향 'IEA 에너지전망 2022'(2022.12.12)

한편, 당사는 2006년 마다가스카르 암바토비 니켈 광산 투자를 위해 DMSA/AMSA에 출자하였으며, DMSA/AMSA는 2012년 플랜트 건설 완료 후 본격적으로 니켈을 생산하고 있습니다. DMSA/AMSA에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여 등 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다. 니켈은 호주, 브라질, 러시아에서 전세계 채굴량의 약 50%의 비중을 차지하고 있으며 필리핀, 캐나다에서도 주로 생산하고 있습니다. 한편 이차전지 시장의 성장으로 배터리용 니켈의 수요가 급상승하며 니켈 수요의 절반 이상을 차지하는 중국의 영향으로 니켈 가격의 변동성이 확대되는 모습을 보여왔습니다. 니켈 가격은 2019년 8월 30일 기준, Kg당 17.86달러로 2014년 9월 이후 최고치를 기록했습니다. 2019년 들어 니켈수급이 타이트한 가운데 전세계 니켈의 27%를 공급하는 인도네시아의 니켈 원광 수출금지에 따른 니켈 공급차질 이슈가 니켈 가격 상승요인으로 작용하였습니다. 또한, 인도네시아 다음으로 최대 니켈원광 수출국인 필리핀은 환경규제로 니켈 광산생산을 제한하고 있습니다. 이러한 공급차질 이슈로 전세계 니켈 재고는 최고점 대비 70% 감소하였으며 니켈 가격 상승요인으로 작용하였습니다. 하지만, 중국 전기차 판매시장 성장세의 둔화, 미중 무역분쟁의 지속 그리고 2019년 12월 발생한 COVID-19의 확산 등으로 니켈가격은 하락을 지속하여 2020년 3월 Kg당 약 11달러에 거래되었습니다. 그 이후, 유럽의 차세대 전기차 수요 등으로 인해 니켈 가격은 지속적으로 상승하였고 최근 러시아의 우크라이나 침공으로 인해 미국을 비롯한 서방 국가의 무역제재로 러시아 기업의 니켈 수출이 막힐 가능성이 높아지면서 이에 대한 우려로 니켈 값은 급등하였습니다. 하지만 이후 중국의 COVID-19 재확산에 따른 경기둔화 우려와 주요국 금리 인상 기조에 따라 가격은 내림세를 보였으며, 향후 니켈가격은 중국의 니켈 생산량 상승으로 인해 가격 변동성을 크지 않을 것으로 예상됩니다.

[니켈가격 변동추이]

(단위: USD/톤)

니켈가격 변동추이.jpg
니켈가격 변동추이

자료: 한국자원정보서비스

상기 차트와 같은 니켈 가격의 상승은 당사의 관계기업인 DMSA/AMSA의 실적 개선으로 이어졌습니다. DMSA/AMSA는 실질적인 영업 첫해인 2014년 5,449억원의 적자를 낸 데 이어 2015년 3조 3088억원, 2016년 5,197억원, 2017년 4,760억원, 2018년 5,298억원, 2019년 5,041억원, 2020년 7,724억원의 순손실을 기록했으나, 전기차 수요 확대가 본격화된 2021년 6,361억원의 순이익을 기록했습니다. 이후 니켈 가격이 고점 대비 다소 감소한 2022년, 2023년 반기에는 각각 542억원, 476억원의 순손실을 기록했으나, 2020년 이전 대비 손실 규모는 축소되는 모습을 보였습니다. 당사는 2022년 DMSA/AMSA 지분에 대해 손상차손을 인식했습니다. 2023년 반기말 기준 당사가 계상하고 있는 DMSA/AMSA 지분 3.9%의 장부금액은 227억원에 불과하나, 향후 DMSA/AMSA의 실적에 따라 추가적으로 당사에 손실이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

※ 당사는 K-IFRS 적용 대상 기업으로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 본 증권신고서 투자위험요소는 연결재무제표를 기준으로 작성되었으나, 일부는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.당사의 주요 재무상황 요약표는 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년

[유동자산]
8,821,298
7,319,472
7,155,184

ㆍ당좌자산
6,759,436
5,561,233
5,251,005

ㆍ재고자산
2,061,862
1,758,239
1,904,179

[비유동자산]
8,383,096
5,196,865
3,615,550

ㆍ투자자산
1,103,020
530,324
434,668

ㆍ유형자산
3,589,434
1,560,752
1,353,149

ㆍ사용권자산
357,151
259,358
91,180

ㆍ투자부동산
143,199
140,149
142,991

ㆍ무형자산
2,337,908
2,236,253
1,189,369

ㆍ기타비유동자산
852,384
470,029
404,193

자산총계
17,204,394
12,516,337
10,770,734

[유동부채]
6,529,022
5,487,440
5,669,339

[비유동부채]
4,151,136
2,630,770
1,589,255

부채총계
10,680,158
8,118,210
7,258,594

[지배주주지분]
5,970,011
3,982,863
3,486,401

ㆍ자본금
879,614
616,876
616,876

ㆍ자본잉여금
1,809,938
540,527
558,242

ㆍ기타자본항목
(28,474)
382
(8)

ㆍ신종자본증권
139,571
-
-

ㆍ기타포괄손익누계액
85,869
16,973
18,775

ㆍ이익잉여금
3,083,493
2,808,105
2,292,516

[소수주주지분]
554,225
415,264
25,739

자본총계
6,524,236
4,398,127
3,512,140

('23.01~'23.06)
('22.01~'22.12)
('21.01~'21.12)

매출액
17,177,540
37,989,588
33,948,865

영업이익(손실)
636,721
902,507
585,386

법인세비용차감전순이익(손실)
548,483
742,147
488,700

계속영업이익(손실)
411,813
604,912
356,488

중단영업이익(손실)
0
-
-

당기순이익(손실)
411,813
604,912
356,488

지배회사지분순이익(손실)
404,458
589,750
360,789

소수주주지분순이익(손실)
7,355
15,162
(4,301)

기타포괄이익(손실)
63,455
(6,690)
51,966

총포괄이익(손실)
475,268
598,222
408,454

지배회사지분이익(손실)
463,839
612,487
412,758

소수주주지분이익(손실)
11,429
(14,265)
(4,304)

지배기업 소유주 계속영업주당손익:

기본주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

희석주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

지배기업 소유주 주당손익:

기본주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

희석주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

연결에 포함된 회사수
45개
39개
36개

주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 연결재무정보를 작성하였습니다.

가. 당사의 舊.포스코에너지(주) 흡수합병에 관한 사항당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로하여 舊.포스코에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반의 마련을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 1월 2일 공시한 합병등종료보고서(합병)을 참고하시기 바랍니다.
금번 포스코에너지(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 포스코에너지(주)의 실적은 2023년 1분기 부터 포함되었습니다. 당사는 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 가스 매장량 확대 및 저탄소 생산체계를 마련하였으며, 밸류체인 완성을 통한 시너지를 통해 최고의 LNG 기업으로 도약할 것을 기대하고 있습니다. 하지만
향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로하여 舊.포스코에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반의 마련을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 1월 2일 공시한 합병등종료보고서(합병)을 참고하시기 바랍니다. 금번 포스코에너지(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 포스코에너지(주)의 실적은 2023년 1분기부터 포함되었습니다. 당사는 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 가스 매장량 확대 및 저탄소 생산체계를 마련하였으며, 밸류체인 완성을 통한 시너지를 통해 최고의 LNG 기업으로 도약할 것을 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주요사항보고서(회사합병결정)]

1. 합병방법

(주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 존속회사(합병법인) : (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)

- 소멸회사(피합병법인) : 포스코에너지(주)(주권비상장법인)※ 합병후 존속회사의 상호: (주)포스코인터내셔널

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향본건 합병 당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 포스코기업집단 소속의 계열회사입니다.

본건 합병은 포스코에너지(주)의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한 주식에 대하여 합병비율에 따라 (주)포스코인터내셔널의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다.

본 공시서류 제출일 현재 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 (주)포스코인터내셔널의 지분 62.91%를 보유하고 있으며, 포스코에너지(주)의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 포스코에너지(주) 지분 89.02%를 보유하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 전체 발행주식 수의 70.71%(예상)를 보유하게 될 것으로 예상되는 바, 경영권 변동은 없습니다. 합병 후 포스코에너지(주)는 소멸할 예정이며, (주)포스코인터내셔널은 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 포스코에너지(주)의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정입니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향(주)포스코인터내셔널은 무역, 에너지, 투자 부문의 사업을 영위하고 있으며, 포스코에너지(주)는 발전, 가스, 연료전지, 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 본건 합병을 통해 그룹 내 LNG 통합 밸류체인을 완성하여 전후방사업의 경쟁력을 강화하고, 국내외 신재생에너지(풍력, 태양광 등) 개발을 통한 탄소중립 실현에 앞장설 계획입니다. 또한, 그룹 내 에너지사업 통합을 통해 암모니아/수소 터미널 구축 및 LNG 발전의 단계적 수소발전 전환 달성이 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다. 본건 합병을 통해 인적·물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본건 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 피합병법인인 포스코에너지(주)의 자산과 부채 일체를 이전받게 되어 자산과 부채가 각각 3조 9,344억원, 2조 4,629억원 증가하여 단순합산 기준 총자산 13조 790억원, 총부채 8조 4,647억원이 될 것으로 예상됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표 기준). 현재로서 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)의 합병 재무제표 작성의 효과는 정확히 추정할 수 없으나, 단순합산 기준 매출액 32조 4,233억원, 영업이익 5,382억원, 당기순이익 3,866억원 수준이 될 것으로 추정됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표기준).

본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재 포스코에너지(주)에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다.

4. 합병비율
(주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920

5. 합병비율 산출근거

본건 합병은 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 포스코에너지(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.(1) (주)포스코인터내셔널 보통주의 합병가액 산정1) 합병법인의 기준시가합병법인의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2022년 8월 12일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 8월 12일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 8월 11일)을기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.

- 1개월 가중평균 주가(2022년 07월 12일~ 2022년 08월 11일) : 20,041원- 1주일 가중평균 주가(2022년 08월 05일~ 2022년 08월 11일) : 21,662원- 최근일 주가(2022년 08월 11일) : 22,550원- (주)포스코인터내셔널 기준시가(산술평균 주가) : 21,418원2) 합병법인의 자산가치합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말현재의 별도 재무제표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. (주)포스코인터내셔널의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다.- 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계 : 3,142,751,588,243원- 조정항목 : 287,160,156,799원 ① 가산항목 : 430,182,852,663원 ② 차감항목 : 143,022,695,863원- 조정된 순자산가액 : 3,429,911,745,042원- 발행주식총수 : 123,375,149주- 주당 자산가치 : 27,801원주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제 1항 제 2호 가목에 따라, 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인과 피합병법인은 합병법인의 주주의 이익 및 적정한 합병비율에 대한 최선의 방안을 고려하여 합병가액을 자산가치로 합의하여 결정하였습니다.- 기준시가 : 21,418원

- 주당 자산가치 : 27,801원

- (주)포스코인터내셔널 합병가액 : 27,801원

(2) 포스코에너지(주) 보통주의 합병가액 산정비상장법인인 포스코에너지(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치 [(A×1 + B×1.5) / 2.5] : 32,324원 A. 자산가치 : 32,266원 B. 수익가치 : 32,362원- 상대가치 : 해당사항 없음

- 포스코에너지(주) 합병가액 : 32,324원포스코에너지(주)의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 산출결과합병법인 (주)포스코인터내셔널이 피합병법인 포스코에너지(주)를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)가 각각 27,801원(주당 액면가액 5,000원)과 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920으로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭
삼일회계법인

외부평가 기간
2022년 07월 01일 ~ 2022년 08월 12일

외부평가 의견

삼일회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 포스코인터내셔널(이하 "포스코인터내셔널" 또는 "합병법인")과 주권비상장법인인 포스코에너지 주식회사(이하 "포스코에너지" 또는 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 포스코인터내셔널과 포스코에너지(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가 결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 피합병법인의 2022년 이후 사업계획 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 27,801원(주당 액면가액 5,000원), 피합병법인 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병당사회사 간 합의한 합병비율 1.1626920은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.본 의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 본 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 합병 당사회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.본 평가인이 평가의 근거로 사용한 합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 피합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 또한, 본 평가인은 피합병법인의 분석기준일 현재의 수익가치 검토를 위하여 피합병법인이 제시한 2022년 이후 추정재무제표, 합병 당사회사의 경영자가 제공한 재무정보와 담당자 면담 등을 기초로 적정성을 평가하였습니다. 그러나 이러한 추정재무제표는 영업 환경 및 제반 가정 등이 반영된 피합병법인의 사업계획 등을 기초로 하여 피합병법인에 의하여 작성되었는 바, 국내외 경제상황의 변화 및 제반 가정의 변화에 따라 실제와 추정치는 차이가 발생할 수 있으며, 그 차이는 중요할 수도 있습니다.미래기간에 대한 추정은 피합병법인 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있으므로, 본 의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치하거나 유사할 것이라는 것을 본 평가인이 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 의견서에서 사용된 것과 다른 합병비율 평가방법이나 다른 제반 가정이 사용될 경우, 본 의견서의 결과와 중대한 차이가 발생될 수 있습니다.특히, 의견서 제출일 현재 COVID-19로 인한 국내외 경제 및 관련 산업의 불확실성이 지속적으로 증가하고 있고 이러한 불확실성은 가치를 산출하기 위하여 이용하는 다양한 가정과 변수에 중요한 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 가치가 다르게 도출될 수 있습니다. 따라서, 본 보고서의 이용자는 현 경제상황의 불확실성으로 인한 변동 가능성에 대하여 이해하고 이러한 불확실성을 본 평가 결과와 별도로 판단해야 합니다.연도별 추정 및 자본비용 산정 시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생하는 단수 차이는 무시합니다.본 의견서는 의견서 제출일(2022년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 의견서 제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 합병비율 평가에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 본 의견서의 내용과 상이한 결과가 나타날 수 있습니다. 본 평가인은 의견서 제출일 이후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서를 갱신할 의무가 없습니다.본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
52,547,639

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
포스코에너지 주식회사(POSCO ENERGY Co., Ltd.)

주요사업
전력 판매, LNG터미널 임대, 연료전지 발전설비 판매, 임대 및 용역 등

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
3,934,446,942,447
자본금
269,189,995,000

부채총계
2,462,937,340,454
매출액
1,895,577,272,682

자본총계
1,471,509,601,993
당기순이익
185,409,435,383

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일

주주총회예정일자
2022년 11월 04일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일

종료보고 총회일
2023년 01월 02일

합병등기예정일자
2023년 01월 02일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 01월 20일

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건

(1) (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)의 경우상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거하여 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본건 합병에 대한 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

(주)포스코인터내셔널은 유가증권시장 상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을매수하여야 하며, (주)포스코인터내셔널은 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 1개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

(2) 포스코에너지(주)(주권비상장법인)의 경우

상법 제522조의3에 따라 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를취소할 수 없습니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

포스코에너지(주)는 주권 비상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 포스코에너지(주)는 본건 합병에 따른 주식매수청구권을 행사한 주주에게주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 2개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

매수예정가격
20,590

행사절차, 방법, 기간, 장소
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

지급예정시기, 지급방법
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병과 관련하여 (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 300,000,000,000원을 초과하는 경우, (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 08월 12일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 전자등록하거나 예탁하고 그 전자등록일 또는 예탁일부터1년간 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의거하여 증권신고서 제출을 면제받습니다.

"17. 기타 투자판단에 참고할 사항"은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하시기 바랍니다.

자료: 당사 주요사항보고서(회사합병결정) (2022.09.26)

[합병등종료보고서(합병)]

Ⅰ. 일정

구 분
(주)포스코인터내셔널(합병회사)
포스코에너지(주)(피합병회사)

합병 이사회결의일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

합병 계약체결일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일
2022년 09월 26일

주주총회 소집공고 및 통지일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

합병 반대의사 통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일
2022년 11월 03일

합병계약 승인을 위한 주주총회일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일
2022년 11월 24일

구주권 제출기간
시작일
-
2022년 11월 04일

종료일
-
2022년 12월 09일

채권자 이의제출기간
시작일
2022년 11월 07일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일
2023년 01월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병종료보고 공고일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병등기일(해산등기일)
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

신주상장 예정일
2023년 01월 20일
-

주1) 상기 합병일정은 본 공시 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.주2) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2023년 01월 02일 (주)포스코인터내셔널의 이사회결의와 공고 절차로 갈음합니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

(기준일: 2023년 01월 02일)
(단위: 주, %)

주주명
종류
합병 전
합병 후(존속회사)포스코인터내셔널

합병법인(존속회사)포스코인터내셔널
피합병법인(소멸회사)포스코에너지

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

포스코홀딩스㈜
보통주
77,616,018
62.91%
40,234,508
89.02%
124,396,358
70.71%

학교법인 포항공과대학교
보통주
170,757
0.14%
-
0.00%
170,757
0.10%

주시보
보통주
10,764
0.01%
-
0.00%
10,764
0.01%

노민용
보통주
10,778
0.01%
-
0.00%
10,778
0.01%

최대주주 및 특수관계인 합계
77,808,317
63.07%
40,234,508
89.02%
124,588,657
70.82%

자기주식
258
0.00%
4,960,298
10.98%
5,767,557
3.28%

발행주식의 총수
123,375,149
100.00%
45,194,806
100.00%
175,922,788
100.00%

주1) 금번 합병으로 인하여 발행되는 합병신주는 52,547,639주입니다.주2) 지분율은 보통주 발행주식 총수 기준으로 산정하였으며, 단수주 1주는 존속회사 (주)포스코인터내셔널의 자기주식에 포함하였습니다.주2) 합병 후 존속회사 포스코인터내셔널 자기주식수의 경우, 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득한 20,260주는 포함하지 않았습니다

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

1. 주식매수가격 및 가격 결정방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 합병당사회사 주식의 매수가격은 아래와 같으며, 합병당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 동 매수가격을 해당 주주에게 협의를 위하여 제시하는 가격으로 결정하였습니다.

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사

주식의 매수가격(협의를 위한 회사의 제시가격)
20,590원
32,324원

(1) (주)포스코인터내셔널 보통주자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다.

구분

내용

협의를 위한 회사의 제시가격

20,590원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

① 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 08월 11일)

구분

금액 (원)

산정기간

①최근 2개월 거래량 가중평균주가

20,067
2022년 06월 13일 ~ 2022년 08월 11일

②최근 1개월 거래량 가중평균주가

20,041
2022년 07월 12일 ~ 2022년 08월 11일

③최근 1주일 거래량 가중평균주가

21,662
2022년 08월 05일 ~ 2022년 08월 11일

기준매수가격[(①+②+③)/3]

20,590

-

② 산출내역(휴장일 제외)

일 자

종 가 (원)

거 래 량 (주)

종가 x 거래량

2022-06-13
24,000
827,259
19,854,216,000

2022-06-14
23,800
719,776
17,130,668,800

2022-06-15
23,150
706,053
16,345,126,950

2022-06-16
23,000
425,764
9,792,572,000

2022-06-17
22,500
604,662
13,604,895,000

2022-06-20
21,100
922,106
19,456,436,600

2022-06-21
21,100
462,560
9,760,016,000

2022-06-22
19,950
763,380
15,229,431,000

2022-06-23
18,950
1,065,193
20,185,407,350

2022-06-24
19,400
679,530
13,182,882,000

2022-06-27
19,550
652,494
12,756,257,700

2022-06-28
19,950
745,662
14,875,956,900

2022-06-29
19,700
421,713
8,307,746,100

2022-06-30
19,250
387,680
7,462,840,000

2022-07-01
19,050
531,117
10,117,778,850

2022-07-04
18,600
508,699
9,461,801,400

2022-07-05
18,750
729,743
13,682,681,250

2022-07-06
17,500
1,423,861
24,917,567,500

2022-07-07
17,950
627,239
11,258,940,050

2022-07-08
18,350
698,913
12,825,053,550

2022-07-11
18,150
403,264
7,319,241,600

2022-07-12
18,150
418,884
7,602,744,600

2022-07-13
17,950
1,077,241
19,336,475,950

2022-07-14
18,150
474,125
8,605,368,750

2022-07-15
17,900
537,262
9,616,989,800

2022-07-18
18,550
484,941
8,995,655,550

2022-07-19
19,350
939,400
18,177,390,000

2022-07-20
19,250
702,176
13,516,888,000

2022-07-21
19,650
916,971
18,018,480,150

2022-07-22
19,150
759,159
14,537,894,850

2022-07-25
19,450
508,439
9,889,138,550

2022-07-26
19,650
730,519
14,354,698,350

2022-07-27
19,750
449,945
8,886,413,750

2022-07-28
19,900
561,601
11,175,859,900

2022-07-29
20,550
938,750
19,291,312,500

2022-08-01
20,850
722,026
15,054,242,100

2022-08-02
20,550
567,324
11,658,508,200

2022-08-03
20,950
584,629
12,247,977,550

2022-08-04
20,250
656,755
13,299,288,750

2022-08-05
20,250
389,680
7,891,020,000

2022-08-08
20,900
889,432
18,589,128,800

2022-08-09
21,300
523,372
11,147,823,600

2022-08-10
21,900
1,114,633
24,410,462,700

2022-08-11
22,550
1,297,138
29,250,461,900

① 2개월 가중평균종가(원)
20,067

② 1개월 가중평균종가(원)

20,041

③ 1주일 가중평균종가(원)

21,662

산술평균 = (①+②+③)/3
20,590

주) 원단위 미만 반올림(2) 포스코에너지(주) 보통주자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다.

구분

내용

협의를 위한 회사의 제시가격

32,324원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

비상장법인인 포스코에너지(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.① 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 08월 11일)

구 분
금 액(원)

①자산가치
32,266

②수익가치
32,362

기준매수가격[(①x1+②x1.5)/2.5]
32,324

- 상대가치 : 해당사항 없음② 포스코에너지(주) 합병가액

(단위 : 원)

구 분
금액

가. 본질가치 [(Ax1+Bx1.5)÷2.5]
32,324

A. 자산가치
32,266

B. 수익가치
32,362

나. 상대가치
해당사항 없음

다. 합병가액
32,324

2. 주식매수청구내역(1) (주)포스코인터내셔널

청구자
청구일
청구주식수

141명
2022.11.04 ~ 2022.11.24
20,270주

주) 가격조정을 신청한 주주 총 5명(주식수 총 236주) 포함

(2) 포스코에너지(주)

청구자
청구일
청구주식수

-
2022.11.04 ~ 2022.11.24
-

3. 주식매수일자

(주)포스코인터내셔널을 주식매수청구권 행사 주식 총 20,270주 중 20,034주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 08일에 완료하였으며, 가격조정을 신청한 236주 중 226주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 14일에 완료하였습니다. 나머지 10주에 대한 매수대금 지급은 제반 절차에 따라 추후 완료될 예정입니다.

4. 주식매수 소요자금 원천(주)포스코인터내셔널은 자체 보유자금을 사용하였습니다.5. 매수주식의 처리방침(주)포스코인터내셔널이 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분할 예정입니다. 다만, 공시 제출일 현재 이에 관하여 확정된 바는 없습니다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

각 합병 당사자는 상법 제232조 및 제527조의5의 규정에 따라 다음과 같은 채권자 보호절차를 진행하였습니다.(1) 상법 제527조의5 제1항에 의거 각 합병 당사자는 주주총회의 승인결의가 있은 날부터 2주내에 채권자에 대하여 합병에 이의가 있으면 1월 이상의 기간 내에 이를 제출할 것을 공고하고 알고 있는 채권자에 대하여는 각각 이를 최고하여야 합니다.(2) 상법 제232조 제2항에 의거 채권자가 위 기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 합병을 승인한 것으로 간주합니다.(3) 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다.

구분
일자 및 장소

채권자 이의제출 공고

2022년 11월 07일

채권자 이의제출 기간

2022년 11월 07일 ~ 2022년 12월 09일

공고매체

(주)포스코인터내셔널

회사홈페이지(www.poscointl.com)

포스코에너지(주)

회사홈페이지(www.poscoenergy.com)

채권자 이의제출 장소

(주)포스코인터내셔널

서울특별시 강남구 테헤란로 134

포스코에너지(주)

서울시 강남구 테헤란로 440

(4) 상법 제439조 제3항 및 제530조 제2항에 의거 사채권자가 이의를 제기하려면 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 의하여 사채권자를 위하여 이의 제기 기간을 연장할 수 있습니다.(5) (주)포스코인터내셔널은 합병기일 현재 포스코에너지(주)가 보유하고 있는 모든 자산, 부채, 기타 일체의 재산 및 권리ㆍ의무를 합병기일에 추가 절차나 계약 없이 포괄적으로 승계합니다.Ⅴ. 관련 소송의 현황

합병기일 현재 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 바 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

1. 신주배정 내용합병신주 배정 기준일 2022년 12월 09일 현재 포스코에너지(주)의 주주명부에 등재된 주주에게 포스코에너지(주) 보통주식 1주당 1.1626920의 비율로 (주)포스코인터내셔널의 액면금 5,000원인 보통주식을 배정합니다.2. 신주배정 시 발생하는 단주 처리방법포스코에너지(주)의 주주들에게 (주)포스코인터내셔널의 신주를 교부함에 있어 단주가 발생하는 경우에는, (주)포스코인터내셔널은 단주가 귀속될 주주에게 합병신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 산정된 금액(1원 단위 미만은 절상한다)을 주권상장일로부터 3영업일 후 (2023년 01월 27일 예정) 현금으로 지급하고, 단주는 (주)포스코인터내셔널이 자기주식으로 취득합니다. (주)포스코인터내셔널은 포스코에너지(주)를 흡수합병함에 있어 피합병회사인 포스코에너지(주) 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주 지급금 외 별도의 합병교부금 지급은 없습니다.3. 자기주식에 대한 신주 배정합병 존속회사 (주)포스코인터내셔널은 합병 소멸회사 포스코에너지(주)가 보유하는 자기주식(포스코에너지(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 포스코에너지(주)가 취득하게 되는 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 발행할 예정입니다.4. 신주의 상장 등에 관한 사항(주)포스코인터내셔널은 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다.

(주)포스코인터내셔널 보통주 주식 추가상장일: 2023년 01월 20일 (예정)

5. 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2023년 1월 1일로 합니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

[합병이 완료된 직후의 추정 요약재무상태표]

(단위: 백만원)

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사
단순합계

(①)
(②)
(③=①+②)

자산총계
10,887,437
4,200,907
15,088,344

유동자산
6,906,912
1,334,477
8,241,389

비유동자산
3,980,525
2,866,430
6,846,955

부채총계
7,583,702
2,563,964
10,147,666

유동부채
5,767,428
1,211,981
6,979,409

비유동부채
1,816,275
1,351,983
3,168,258

자본총계
3,303,735
1,636,943
4,940,678

자본금
616,876
269,190
886,066

신종자본증권
-
139,571
139,571

자본잉여금
544,003
618,747
1,162,750

자기주식 및 기타자본조정
(6)
(165,910)
(165,916)

기타포괄손익누계액
(13,496)
(20,395)
(33,891)

이익잉여금(결손금)
2,156,358
795,740
2,952,098

주) 본 공시시점에서 가장 최근 결산 재무제표인 2022년 9월말 별도 기준으로 합병이 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 다만, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

자료: 당사 합병등종료보고서(합병) (2023.01.02)

나. 수익성 관련 위험2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병 이후 당사의 사업구조는 1) 철강 및 철강원료, 식량, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및 팜오일 생산/판매, 면직물 생산/판매, 광물자원 생산, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있는 글로벌사업부문과 2) 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있는 에너지부문으로 구성되어있습니다. 이중
글로벌사업부문이 2023년 반기 전체 매출액의 86.8%를 차지하여 매출액 구성의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이처럼 글로벌사업부문이 매출액의 주를 차지하고 있기 때문에 무역중개에 따라 일정 수준의 마진을 취하는 글로벌사업부문의 수익구조상 당사의 영업이익률은 변동성이 낮게 나타납니다. 실제로 무역업 비중이 높은 당사를 비롯한 대다수 종합상사 회사들의 상사사업부(당사 글로벌사업부문)는 낮은 영업수익성을 보이고 있으며, 그 변동성 또한 크지 않습니다.상대적으로 수익성이 우수한 당사 에너지부문의 외형 확대는 당사의 전체 수익성 지표에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나,
에너지사업의 비중이 높아짐에 따라 에너지사업 관련 수익성 저하시 투자자산 등 손상이 발생할 수 있다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 향후 당사가 보유하고 있는 투자자산 관련 손상이 발생할 경우 전사 수익성이 추가적으로 저하될 가능성이 존재한다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병 이후 당사의 사업구조는 1) 철강 및 철강원료, 식량, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및 팜오일 생산/판매, 면직물 생산/판매, 광물자원 생산, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있는 글로벌사업부문과 2) 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있는 에너지부문으로 구성되어있습니다. 이중 글로벌사업부문이 2023년 반기 전체 매출액의 86.8%를 차지하여 매출액 구성의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이처럼 글로벌사업부문이 매출액의 주를 차지하고 있기 때문에 무역중개에 따라 일정 수준의 마진을 취하는 글로벌사업부문의 수익구조상 당사의 영업이익률은 변동성이 낮게 나타납니다. 실제로 무역업 비중이 높은 당사를 비롯한 대다수 종합상사 회사들의 상사사업부(당사 글로벌사업부문)는 낮은 영업수익성을 보이고 있으며, 그 변동성 또한 크지 않습니다.

당사의 연결기준 수익성 지표는 2020년 이후 전반적으로 증가 추세를 보이고 있습니다. 이는 COVID-19로 인한 글로벌 투자 및 수요 위축이 점진적으로 해소되면서 글로벌 무역량이 증가하고, 각국 중앙은행의 금리 인상으로 인한 달러 가치 상승으로 원/달러 환율이 상승하였으며, 2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병으로 인하여 LNG 발전업, 연료전지, LNG터미널 등으로 에너지부문의 사업영역이 확대된 데에서 기인합니다. 당사의 연결기준 매출액은 COVID-19의 영향으로 2020년 전년 대비 12.1% 감소한 21조 4,724억원을 기록하였으나, 상기한 우호적인 대내외 경제환경에 힘입어 2021년 33조 9,489억원(전년 대비 58.1% 증가), 2022년 37조 9,896억원(전년 대비 11.9% 증가)을 기록하면서 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 그러나 2023년 반기에는 금융시장 불안에 따른 경기침체 우려가 확산되었고, 환율 하락, 유연탄, LNG 등 국제 원자재 가격 하락, SMP상한제 등 비우호적인 영업환경이 전개되며 전년 동기 대비 18.1% 감소한 17조 1,718억원의 매출을 기록하였습니다. 한편, 당사의 연결기준 영업이익의 경우, 2020년 전년 대비 21.7% 감소한 4,745억원을 기록한 이후 2021년 5,854억원(전년 대비 23.4% 증가), 2022년 6,049억원(전년 대비 54.1% 증가), 2023년 반기 6,367억원(전년 동기 대비 18.6% 증가)을 기록하며 매출액과는 달리 2023년 반기에도 지속적으로 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 상대적으로 이익창출력이 우수한 포스코에너지(주) 사업부문이 2023년 연결로 신규 편입되었으며, 상기한 SMP상한제, 환율 하락 등 외부 악재에도 불구하고 고마진 제품군 판매량 확대, 원가절감 등의 노력으로 영업이익률이 전년 동기 대비 1.1%p. 상승한 데서 기인합니다. 당사는 향후 LNG 통합밸류체인 완성으로 대표되는 포스코에너지(주)와의 합병 시너지가 본격화되면 영업실적의 외형 및 이익 성장을 달성할 것으로 예상되고 있습니다.당사의 최근 연결기준 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

[당사 주요 수익성 지표(연결 기준)]
(단위: 억원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년

수익(매출액)
171,775
209,821
379,896
339,489

매출원가
161,955
201,529
364,220
328,141

매출총이익
9,821
8,292
15,676
11,347

판매비와관리비
3,454
2,925
6,651
5,493

영업이익
6,367
5,367
9,025
5,854

영업이익률
3.7%
2.6%
2.4%
1.7%

당기순이익
4,118
3,991
6,049
3,565

당기순이익률
2.4%
1.9%
1.6%
0.9%

자료 : 당사 정기보고서

한편, 당사의 사업부문별 수익성 지표를 살펴보면, 상술한 바와 같이 매출 비중은 글로벌사업부문이 2023년 반기 기준 86.8%로 압도적이나, 무역업의 특성 상 이익률이 높지 않아 영업이익 비중은 에너지 부문이 2023년 반기 기준 52.9%로 무역업의 낮은 수익성을 극복하고 있습니다.당사의 글로벌사업부문은 업계 내 최대 규모의 해외 네트워크(해외지사, 무역법인, 투자법인 등 100여개)를 보유하고 있는 수위 기업으로서, 오랜 사업경험을 바탕으로 다수의 고정거래처, 우수한 위험관리능력 및 신규 거래처 발굴능력 등을 확보하고 있으며 2017년 3월 포스코피앤에스 철강사업부문 합병(2020년 상반기 100% 자회사로 물적분할)에 따른 계열 물량확대, 철강가공기능 확보 등에 힘입어 철강사업의 사업기반이 제고되었습니다. 2020년 3월 당사는 국내철강본부에 속하던 STS사업부, TMC사업부, 후판가공사업부를 물적분할하여 포스코모빌리티솔루션을 설립하는 등 제조업 기반을 강화하여 전통적인 상사업의 한계를 극복하고 사업다각화 구조를 제고하고 있습니다. 2021년 연결기준 당사의 글로벌사업부문(포스코에너지(주) 합병 이전 투자부문 포함) 매출액은 32조 5,012억원(전체 매출의 95.7%), 법인세차감전순이익은 2,601억원(전체 세전이익의 53.2%)을 기록하였습니다. 2022년 철광석, 유연탄 등 원자재 가격상승으로 인한 제품가격 인상에 힘입어 연결기준 당사 글로벌사업부문 매출액은 36조 6,179억원(전체 매출의 96.4%), 법인세차감전순이익은 3,228억원(전체 세전이익의 43.5%)을 기록했습니다. 2023년 반기에는 포스코에너지(주) 합병으로 인한 에너지부문의 양적 확대 및 상술한 대내외 영업환경 악화로 연결기준 당사 글로벌사업부문 매출액은 14조 9,094억원(전체 매출의 86.8%), 법인세차감전순이익은 3,449억원(전체 세전이익의 42.9%)을 기록하며 95%을 상회하던 글로벌사업부문의 매출액 의존도가 다소 완화된 모습을 보였습니다.한편, 당사의 에너지부문의 경우, 포스코에너지(주) 흡수합병 이전에는 미얀마 가스전(A-1/A-3 해상광구)을 비롯하여, 오만 LNG, 동해 광구(6-1 광구) 등의 다양한 자원개발 프로젝트를 진행해 왔습니다. 특히 미얀마 가스전의 경우 2022년 영업이익 3,498억원을 기록하며 연간 전사 영업이익의 약 38.8%을 차지하는 합병 이전 당사 에너지부문의 핵심사업으로 자리잡고 있었으며, 추가적으로 광구 개발을 추진하고 있습니다. 또한 2021년 말 인수한 호주 가스전 운영 기업인 Senex Energy의 경우에도 미얀마 가스전 대비 규모는 작으나 2023년 반기 연결 기준 영업이익 244억원을 기록하며 향후 생산량을 확대할 계획입니다.2023년 1월 합병하여 당사의 에너지부문으로 편입된 舊.포스코에너지(주)는 인천광역시 소재 7개 LNG화력발전소(3~9호기), 광양 제철소 인근 5개 LNG터미널을 보유하고 있으며, 연료전지 사업의 경우 자회사 한국퓨얼셀(주)을 통해 기존에 설치된 설비 등의 사후 서비스 사업을 영위하였습니다. 특히, 2014년 이후 완공된 7~9호기 화력발전소의 경우 비교적 최신화된 시설로 중상위 급전순위를 유지하고 있으며, 2019~2020년부터는 PPA가 종료된 인천 3, 4호기가 LNG 직도입을 통해 급전경쟁력이 크게 개선됨에 따라 총 전력판매량이 확대되었습니다. 이렇듯, 舊.포스코에너지(주) 영위 사업은 전반적으로 당사의 기존 글로벌사업부문 대비 우수한 영업수익성을 유지하고 있으며, 합병 이후에도 LNG 통합 밸류체인 완성에 따라 매출 증가 및 전사적인 영업이익률 개선에 기여할 것으로 예상되고 있습니다.2021년 연결기준 당사의 에너지부문 매출액은 1조 4,476억원(전체 매출의 4.3%), 법인세차감전순이익은 1,264억원(전체 세전이익의 25.9%)을 기록하였습니다. 2022년 미얀마 가스전 판매가격, CR(투자비 회수) 비율, 환율 상승 등의 영향으로 연결기준 당사 에너지부문 매출액은 1조 3,716억원(전체 매출의 3.6%), 법인세차감전순이익은 4,026억원(전체 세전이익의 54.2%)을 기록했습니다. 2023년 반기에는 포스코에너지(주) 합병으로 인해 발전업, 터미널 사업 등이 추가되는 등 에너지부문의 외형이 크게 성장하면서 연결기준 당사 에너지부문 매출액은 2조 2,682억원(전체 매출의 13.2%), 법인세차감전순이익은 4,599억원(전체 세전이익의 57.1%)을 기록했습니다. 상술한 바와 같이 상대적으로 수익성이 우수한 당사 에너지부문의 외형 확대는 당사의 전체 수익성 지표에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나, 에너지사업의 비중이 높아짐에 따라 에너지사업 관련 수익성 저하시 투자자산 등 손상이 발생할 수 있다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 향후 당사가 보유하고 있는 투자자산 관련 손상이 발생할 경우 전사 수익성이 추가적으로 저하될 가능성이 존재한다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 당사 연결기준 사업부문별 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[당사 주요 수익성 지표(연결 기준)]

(단위 : 억원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년

[글로벌사업 부문(주1)]

매출액
149,094
203,133
366,179
325,012

매출액 비중(%)
86.8%
96.8%
96.4%
95.7%

영업이익
3,061
3,689
5,527
4,046

영업이익 비중(%)
47.1%
69.1%
61.2%
69.1%

법인세차감전순이익
3,449
3,690
3,228
2,601

세전이익 비중(%)
42.9%
68.5%
43.5%
53.2%

[에너지 부문]

매출액
22,682
6,688
13,716
14,476

매출액 비중(%)
13.2%
3.2%
3.6%
4.3%

영업이익
3,442
1,646
3,498
1,808

영업이익 비중(%)
52.9%
30.9%
38.8%
30.9%

법인세차감전순이익
4,599
1,694
4,026
1,264

세전이익 비중(%)
57.1%
31.5%
54.2%
25.9%

[연결조정]

영업이익
(135)
32
-
-

법인세차감전순이익
(1,761)
694
168
1,022

[합계]

매출액
171,775
209,821
379,896
339,489

영업이익
6,367
5,367
9,025
5,854

법인세차감전순이익
6,287
6,078
7,421
4,887

자료 : 당사 정기보고서주1) 2023년 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 기존 투자부문 실적이 글로벌사업부문에 포함됨에 따라, 2021년, 2022년 온기 글로벌사업부문 실적에 기존 투자부문 실적 합산하여 기재함

종합적으로 과거 당사는 무역업의 특성상 변동성이 작고 낮은 영업이익률로 인하여 당사는 매출액 감소와 더불어 수익 악화라는 문제에도 직면해있었습니다. 그러나, 2020년 이후 원자재가격 상승효과 등으로 인하여 매출규모가 대폭 개선되었으며, 또한 미얀마 가스전 사업과 같은 기존의 에너지사업부문의 높은 수익성을 통하여 글로벌사업부문의 높은 글로벌 경기의존도 및 낮은 이익률을 일정부분 상쇄하고 있습니다. 또한, 2023년 포스코에너지(주)와의 흡수합병을 통해 에너지부문의 외형성장을 달성하였고, 향후 통합 LNG 밸류체인 완성에 따른 합병시너지가 본격화되면 추가적인 영업이익률 개선 등이 가능할 것으로 예상되므로 당사 영업이익의 급격한 악화 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만 에너지사업의 외형 확장으로 인해 이에 수반되는 사업위험이 불가피하게 된다는 점은 투자자의 지속적인 모니터링이 필요한 부분으로 판단됩니다.

다. 재무안정성 관련 위험기업의 부채비율, 차입금 규모 등
재무건전성은 기업의 영속성의 측면에서 해당기업이 계속기업으로서 존속할 수 있는지 가늠하기 위하여 확인해야 할 지표입니다. 높은 수준의 부채 및 차입금 규모는 향후 해당기업의 채무상환부담으로 작용할 수 있어 면밀한 검토가 필요합니다. 당사는 최근 수년간 주요 해외 자원개발사업 관련 투자자금의 증가 등으로 인해 150%를 상회하는 부채비율을 유지하고 있습니다.
2023년 반기말 당사의 연결기준 부채 총액은 10조 6,802억원으로 2022년말 8조 1,182억원 대비 2조 5,620억원 증가하였고, 부채비율은 163.70% 수준을 기록하고 있습니다. 당사의 현금성자산을 고려한 순차입금은 2023년 반기말 기준 5조 5,904억원이며, 순차입금의존도는 32.49%를 기록하였습니다. 총차입금 중 유동성차입금(사채 및 리스부채 포함)의 비중은 약 43.25%로 2022년말 50.69%에 비하여 그 비중이 감소하였습니다.
외형대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성과 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과 여부에 따라 차입금 상환능력에 대해 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 당사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.

기업의 부채비율, 차입금 규모 등 재무건전성은 기업의 영속성의 측면에서 해당기업이 계속기업으로서 존속할 수 있는지 가늠하기 위하여 확인해야 할 지표입니다. 높은 수준의 부채 및 차입금 규모는 향후 해당기업의 채무상환부담으로 작용할 수 있어 면밀한 검토가 필요합니다.

[부채비율/유동비율 추이(연결기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 반기말
2022년말
2021년말

부채총계
10,680,158
8,118,210
7,258,594

자본총계
6,524,237
4,398,127
3,512,140

부채비율
163.70%
184.58%
206.67%

유동자산
8,821,298
7,319,472
7,155,184

유동부채
6,529,022
5,487,440
5,669,339

유동비율
135.11%
133.39%
126.21%

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서주1) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주2) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

당사가 영위하는 무역업 특성상 연도별 운전자본 부담의 변동성이 높은 편이며, 2021년 순차입금은 외형 확장으로 운전자본 부담이 큰 폭으로 증가하면서 순차입규모가 2020년말 대비 약 9,127억원 증가하여 3조 3,571억원을 기록하였으며, 부채비율 역시 2020년말 대비 43.2%p. 증가한 206.7%를 기록하며 200%를 상회하는 수준을 보였습니다. 2022년에는 미얀마 가스전 2단계 개발, 호주 육상 가스전 사업체 Senex Energy 인수(지분율 50.1%, 취득금액 3,711억원) 등으로 자금 소요가 확대되어 순차입금은 전년말 대비 2,073억원 증가한 3조 5,644억원을 기록하였습니다. 다만, 당기순이익 증가, Senex Energy 비지배지분 인식 등으로 자본이 확충됨에 따라 2022년말 기준 부채비율이 184.6%(yoy -22.1%p)로 개선되는 등 전반적인 재무안정성은 우수한 수준을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 2023년 반기말 당사의 연결기준 부채 총액은 10조 6,802억원으로 2022년말 8조 1,182억원 대비 2조 5,620억원 증가하였고, 부채비율은 163.70% 수준을 기록하고 있습니다. 당사의 현금성자산을 고려한 순차입금은 2023년 반기말 기준 5조 5,904억원이며, 순차입금의존도는 32.49%를 기록하였습니다. 총차입금 중 유동성차입금(사채 및 리스부채 포함)의 비중은 약 43.25%로 2022년말 50.69%에 비하여 그 비중이 감소하였습니다. 다음은 당사의 차입금 현황 및 차입금 세부내역입니다.

[차입금 현황(연결기준)]

(단위: 억원)

구분
2023년 반기말
2022년말
2021년말

현금및현금성자산
11,640
12,977
5,212

단기차입금
22,206
18,772
15,436

유동성장기부채
7,006
5,874
8,511

사채
22,917
13,636
11,436

장기차입금
15,415
10,340
3,400

총차입금
67,544
48,621
38,783

순차입금
55,904
35,644
33,571

자본총계
65,242
43,981
35,121

부채총계
106,802
81,182
72,586

부채비율(%)
163.70
184.58
206.67

자산총계
172,044
125,163
107,707

총차입금의존도(%)
39.26
38.85
36.01

순차입금의존도(%)
32.49
28.48
31.17

자료: 당사 사업보고서 및 반기보고서

주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기부채(리스부채 포함) + 사채 + 장기차입금(리스부채 포함)

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주4) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계

당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율
최장만기
2023년 반기말
2022년말

<유동성차입금>

단기차입금
BANKER'S USANCE
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.525% 외
2023.12.31
29,580
12,061

NEGO차입금
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.80% 외
2023.12.31
790,400
723,010

일반대출(한도)
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.85% 외
2023.12.31
770,760
675,694

원화차입금
하나은행 외
5.11~5.42%
-
118,500
101,500

기타차입금
SMBC 외
Tibor + 0.60% 외
-
511,341
364,896

소 계
2,220,581
1,877,161

유동성장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단 외
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
2024.06.30
2,353
3,848

성공불외화차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.75%
2024.06.30
2,307
1,749

일반대출(시설대금)
ANZ은행 외
BBSY + 2.75%외
2024.06.15
69,699
49,197

기타차입금
한국농어촌공사 외
2.12% 외
2023.10.30
170,190
66,415

소 계
244,549
121,209

유동성차입금 계
2,465,130
1,998,370

<비유동성차입금>

원화장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.50% 외
2027.12.15
999
2,588

일반대출(시설대금)
새마을금고 외
CD(91일)+2.2% 외
2040.03.15
232,279
90,000

기타차입금(주1)
한국농어촌공사 외
2% 외
2035.09.15
142,827
32,827

원화장기차입금 계
376,105
125,415

외화장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
2027.12.15
2,334
4,435

성공불장기외화차입금(주2)
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
미확정
61,131
58,340

일반대출(시설대금)
Hancock Energy 외
3M BBSW+2.22% 외
2030.09.15
255,575
194,004

기타차입금(주1)
한국수출입은행
2.12%
2027.03.23
534,612
411,872

외화장기차입금 계
853,652
668,651

소 계
1,229,757
794,066

차감 : 현재가치할인차금
(1,420)
(1,510)

비유동성차입금 계
1,228,337
792,556

차입금 합계
3,693,467
2,790,926

(주1) 2023년 반기말 차입금을 위해 유형자산을 담보를 제공하고 있습니다.(주2) 성공불융자는 탐사사업의 특성상 만기를 특정할 수 없습니다.

당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율
만 기
2023년 반기말
2022년말

<유동성사채>

제18-2회 무보증사채
3.08%
2023.03.02
-
70,000

제19-2회 무보증사채
2.53%
2023.09.13
80,000
80,000

제21-2회 무보증사채
2.27%
2024.03.07
130,000
-

제22-4회 무보증사채
2.52%
2024.04.29
60,000
-

제24-1회 무보증사채
1.75%
2023.05.26
-
250,000

제24-5회 무보증사채
1.44%
2023.08.06
50,000
-

제25-1회 무보증사채
1.51%
2024.03.19
70,000
-

소 계
390,000
400,000

차감: 사채할인발행차금
(169)
(159)

유동성사채 계
389,831
399,841

<비유동성사채>

제17-1회 무보증사채
3.13%
2025.07.10
70,000
-

제21-2회 무보증사채
2.27%
2024.03.07
-
130,000

제22-2회 무보증사채
1.73%
2024.07.04
80,000
80,000

제22-3회 무보증사채
1.95%
2026.07.04
50,000
50,000

제22-5회 무보증사채
1.92%
2024.08.08
60,000
-

제22-6회 무보증사채
2.25%
2026.08.08
50,000
-

제24-2회 무보증사채
1.94%
2025.05.28
50,000
50,000

제24-4회 무보증사채
2.47%
2027.04.28
50,000
-

제24-6회 무보증사채
1.68%
2025.08.06
110,000
-

제24-7회 무보증사채
1.86%
2027.08.06
40,000
-

제25-1회 무보증사채
1.51%
2024.03.19
-
70,000

제25-2회 무보증사채
2.18%
2026.03.19
80,000
80,000

제25-3회 무보증사채
2.47%
2028.03.17
50,000
50,000

제25-4회 무보증사채
2.50%
2024.10.18
219,500
-

제26회 무보증사채
1.68%
2024.10.13
262,560
253,460

제27회 무보증사채
Daily SOFR+1.30% p.a.
2025.03.17
328,200
316,825

제28회 무보증사채(주1)
3M TERM SOFR+1.50% p.a.
2025.07.26
131,280
126,730

제29회 무보증사채(주1)
Daily SORA+1.55% p.a.
2025.10.25
164,553
160,328

제30-1회 무보증사채
2.86%
2025.01.27
160,000
-

제30-2회 무보증사채
3.02%
2027.01.27
40,000
-

제30-3회 무보증사채
4.00%
2032.05.02
100,000
-

제31회 무보증사채
4.18%
2026.05.25
200,000
-

소 계
2,296,093
1,367,343

차감: 사채할인발행차금
(4,376)
(3,750)

비유동성사채 계
2,291,717
1,363,593

사채 합계
2,681,548
1,763,434

(주1) 당사는 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을체결하고 있습니다.

자료 : 당사 정기보고서

당사 장기차입금의 대부분은 한국에너지공단, 한국농어촌공사, 수출입은행등으로부터 정책자금을 지원받고 있습니다. 즉, 장기차입금의 상당부분이 장기저리로 이루어져 있으며, 장기차입금의 일부분은 탐사사업이 상업적 생산에 이르지 못하고 종료될 경우에는 원리금 감면을 받을 수 있어, 재무제표상 기재된 차입금 포지션의 규모보다는 당사가 직면한 원리금 상환부담 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 외형대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성 또한 상존하고 있습니다. 향후 매출채권의 회수 및 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과가 가시화되지 않는다면 당사의 차입금 상환능력에도 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 당사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.

라. 현금흐름에 관한 사항2022년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 1조 2,333억원으로, 전년대비 1조 7,430억원 증가 하였습니다. 이는 당기순이익 증가 및 운전자본 감축 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 1조 4,657억원 순유출이 발생 하였습니다. 이는, 세넥스 에너지 인수, 미얀마 가스전 개발 2/3단계사업 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 증가, 종속기업의 증자 등으로 9,788억원의 순유입을 기록하였습니다.2023년 반기 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 -1,289억원으로, 전년 동기대비 1조 7,430억원 증가 하였습니다. 이는 운전자본 감축 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 3,710억원 순유입이 발생 하였습니다. 이는, 포스코에너지(주) 흡수합병에 따른 현금유입 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 상환 등으로 3,716억원의 순유출을 기록하였습니다.당사는 안정적인 영업이익 창출능력을 보유하고 있으며, 2023년 반기말 기준 1조 1,640억원의 현금및현금성자산을 보유하는 등 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
다만, 전체 현금흐름이 유출 기조로 전환되거나, 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 당사 현금흐름의 추이를 충분히 검토한 뒤 투자에 임하시기 바랍니다.

2021년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 -5,097억원으로, 전년대비 1조 6,283억원 감소 하였습니다. 이는 매출채권, 매입채무, 재고자산 증가 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 3,522억원 순유출이 발생 하였습니다. 이는, 미얀마 가스전 2/3단계 개발 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 증가 등으로 6,932억원의 순유입을 기록하였습니다.2022년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 1조 2,333억원으로, 전년대비 8,637억원 증가 하였습니다. 이는 당기순이익 증가 및 운전자본 감축 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 1조 4,657억원 순유출이 발생 하였습니다. 이는, 세넥스 에너지 인수, 미얀마 가스전 개발 2/3단계사업 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 증가, 종속기업의 증자 등으로 9,788억원의 순유입을 기록하였습니다.2023년 반기 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 -1,289억원으로, 전년 동기대비 1조 7,430억원 증가 하였습니다. 이는 운전자본 감축 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 3,710억원 순유입이 발생 하였습니다. 이는, 포스코에너지(주) 흡수합병에 따른 현금유입 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 상환 등으로 3,716억원의 순유출을 기록하였습니다.[회사위험 나.
수익성 관련 위험]에 기재된 바와 같이, 당사는 안정적인 영업이익 창출능력을 보유하고 있으며, 2023년 반기말 기준 1조 1,640억원의 현금및현금성자산을 보유하는 등 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다. 다만, 전체 현금흐름이 유출 기조로 전환되거나, 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사 현금흐름의 추이를 충분히 검토한 뒤 투자에 임하시기 바랍니다.

[당사 요약 현금흐름표(연결기준)]
(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년

영업활동현금흐름
(128,889)
(992,635)
1,233,287
(509,688)

투자활동현금흐름
370,954
(988,071)
(1,465,682)
(352,221)

재무활동현금흐름
(371,621)
2,565,218
978,785
693,212

환율변동효과 반영전현금및현금성자산의 순증가(감소)
(129,556)
584,512
746,390
(168,697)

기초현금및현금성자산
1,297,706
521,160
521,160
746,390

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,112)
10,021
30,157
10,552

기말현금및현금성자산
1,164,038
1,115,693
1,297,706
521,160

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

마. 미얀마 가스전 수익악화 위험
당사의 핵심사업인 미얀마 가스전은 국제유가에 연동되어 판매가격이 결정되는 사업의 특성으로 국제유가의 하락이 당사의 전사적 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나, 당사는 석유가스부분 장기고정판매계약을 통해 고정적인 공급처를 확보하는 등 유가변동에 따른 실적의 등락을 상쇄하려는 노력을 지속하고 있습니다. 특히,
지난 2018년 6월 당사의 미얀마가스전과 연결된 중국 내 가스관에서 폭발사고가 발생하여 2018년 11월 복구가 완료될 때까지 당사의 가스 판매에 차질이 빚어진 바 있습니다. 2023년 반기 중에도 일부 설비의 수리로 인하여 생산량과 판매량에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다. 이는 당사의 가스 생산에 직접적 영향을 미치는 요인은 아닌 것으로 판단되나
향후에도 이와 같이 당사가 통제할 수 없는 외부요인으로 인하여 가스전의 실적이 변동할 수 있습니다. 뿐만 아니라 정치적 이슈, 산유국들의 감산분쟁 및 경기회복 지연 등 유가하락을 야기하는 이슈 등이 상존하고 있으므로, 투자자들께서는 정기적으로 공시되는 미얀마 가스전의 위험요소에 대하여 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 추진하는 해외 자원개발 프로젝트 가운데 미얀마 A-1, A-3 가스전은 동사가 운영권을 확보(지분율 51%)한 해상광구로 약 2조원을 투자한 핵심 사업입니다. 당사는 전문인력과 지속적인 투자를 통해 미얀마 가스전 사업을 착수하여 현재 생산/개발단계에 있는 미얀마 A-1/A-3 해상광구(가스전)과 평가시추와 추가 탐사시추를 진행하고 있는 미얀마 AD-7 해상광구 및 미얀마 RSF-7/MOGE-8 육상광구를 운영하고 있습니다. 이후 2008년 12월 미얀마의 양곤(Yangon)에서 미얀마 A-1광구 및 A-3 광구의 쉐, 쉐퓨, 미야 등 3개의 가스전에서 생산되는 가스를 중국 국영가스공사인 CNPC 의 자회사인 CNUOC (China National United Oil Corporation)에 판매하는 가스판매 구매계약(Gas Sales &Purchase Agreement)을 체결하였으며, 이는 2013년 7월부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들을 포함하고 있습니다. 미얀마 가스전(A-1, A-3 해상광구)은 우수한 성과에 힘입어 안정적인 이익 창출기반(2014년~2022년 평균 영업이익 3,091억원)이 되고 있습니다. 중국 국영석유공사와의 장기계약(30년)에 기반하여 해상·육상 파이프라인을 통한 가스 판매실적이 안정적으로 발생하고 있으며, 판매가격이 생산기간 중 국제유가 및 물가지수에 연동되어 결정되고, 유가의 경우 연평균가격을 사용하기 때문에 가격안정성도 확보하고 있습니다.미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 착수한 2단계 개발을 통해 7공의 가스생산정 추가를 2022년 8월에 성공적으로 완료하여 일 최대 6억 입방피트 이상의 생산용량 체제를 유지하게 되었습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,340억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하고 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습니다.미얀마 가스전은 당사의 수익성 개선에 크게 기여하는 사업으로, 미얀마 가스전에서의 생산 개시 전 6년동안 평균 1,621억원에 머물렀던 당사의 영업이익이 미얀마 가스전에서의 생산이 개시된 이후 오히려 악화된 무역 부문의 수익성에도 불구하고 약 3,000억대 규모로 개선되었다는 사실은 향후 미얀마 가스전의 수익이 당사의 외형적 성장 및 재무건전성 유지에 매우 중요한 열쇠가 될 수 있다는 점을 시사합니다. 현재 당사의 미얀마 가스전 사업은 미얀마가스전 추가 생산성 확보를 위한 가스승압플랫폼을 설치하는 미얀마가스전 개발 3단계를 진행중이며, 이를 위해 당사는 지난 2021년 01월 현대중공업과 EPCIC 계약을 체결하였으며 2023년 반기말 기준 공정률은 85.00%를 달성하였습니다. 이와 같이, 당사의 수익성에 기여를 하고 있는 미얀마 가스전 사업의 중요성으로 인하여 당사는 자율공시를 통하여 정기적으로 미얀마 가스전 사업의 진행사항에 대하여 공시하고 있으며, 최근 공시내용은 아래와 같습니다.

자원개발 진행사항 공시(자율공시)

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계,3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
999,145,656,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
340,903,464,287
292,764,933,069
48,138,531,218
633,668,397,356

- 비용(원)
103,996,085,269
137,183,700,527
-33,187,615,258
241,179,785,796

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2023-08-23

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2,3단계 개발에 해당되며,2단계 개발은 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.3단계 개발은 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 2단계 개발은 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2022년에 완료되었으며, 3단계 개발은 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여 2024년 완료 계획입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율- 포스코인터내셔널 : 51.0%- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%- 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"은 2단계 개발과 3단계 개발을 모두 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 788,405천이며, 작성기준일인 '22년 12월말 환율(1USD=1,267.30원)을 적용한 수치입니다. 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간의 투자금액을 포함하고 있습니다.(2단계 투자금액 : USD 473,235천, 3단계 투자금액 : USD 315,170천)※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전)(6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익과 비용은 당반기(2022년 7월~12월) 및 전반기(2022년 1월~6월)의 합입니다. 투자금액 중 투자가 기 집행된 총 누적비용은 7,154억원이며,외화금액에 작성기준일인 '22년 12월말 환율(1USD=1,267.30원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-09-22 자원개발 투자결정(자율공시)2021-04-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2021-08-27 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2022-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2022-08-17 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2023.03.16)

자원개발 진행사항 공시(자율공시)

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계,3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
1,019,328,824,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
292,764,933,069
252,510,088,592
40,254,844,477
545,275,021,661

- 비용(원)
139,954,869,732
187,454,414,798
-47,499,545,066
327,409,284,530

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2023-03-31

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2,3단계 개발에 해당되며,2단계 개발은 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.3단계 개발은 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 2단계 개발은 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2022년에 완료 계획되어 있으며, 3단계 개발은 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여 2024년 완료 계획입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율- 포스코인터내셔널 : 51.0%- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%- 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"은 2단계 개발과 3단계 개발을 모두 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 788,405천이며, 작성기준일인 '22년 6월말 환율(1USD=1,292.90원)을 적용한 수치입니다. 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간의 투자금액을 포함하고 있습니다.(2단계 투자금액 : USD 473,235천, 3단계 투자금액 : USD 315,170천)※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전)(6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익과 비용은 당반기(2022년 1월~6월) 및 전반기(2021년 7월~12월)의 합입니다. 투자금액 중 투자가 기 집행된 총 누적비용은 6,238억원이며,외화금액에 작성기준일인 '22년 6월말 환율(1USD=1,292.90원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-09-22 자원개발 투자결정(자율공시)2021-04-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2021-08-27 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2022-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2022.08.17)

미얀마 가스전의 경우 2021년에는 미얀마 가스전 1단계 투자 개발비 회수 완료 및 코로나19 장기화로 인한 2, 3단계 투자 일정 지연으로 개발비 등에 대해 우선 배분되는 가스전 수익이 축소되어 미얀마 가스전 영업이익이 감소('20년 3,055억원 → '21년 1,808억원)하였습니다. 그러나 2022년 들어 가스 판매가격이 8.0U$/MMBTU으로 전년도 6.6U$/MMBTU 대비 인상되며 약 3,498억원의 영업이익을 달성하였으며, 투자비 회수(Cost Recovery) 비율 또한 33%를 달성하였습니다. 2023년 2분기에는싸이클론 영향으로 판매량이 부진하였으나 투자비 회수(Cost Recovery) 비율 상승으로 영업이익이 1,110억원으로 직전분기 대비 약 438억원 증가하였습니다.

[미얀마 가스전 분기별 실적추이]
(단위 : 억입방피트, 억원)

구분
2023년 2분기
2023년 1분기
2022년 4분기
2022년 3분기
2022년 2분기
2022년 1분기
2021년 4분기
2021년 3분기
2021년 2분기

판매량
393
476
524
497
455
417
474
488
476

영업이익
1,110
672
775
1,080
1,108
527
691
436
377

자료 : 당사 Credit IR자료

미얀마 가스전의 판매가격은 생산기간 중 국제유가 및 물가지수에 연동하여 매 분기별로 결정되는 구조입니다. 이러한 구조적인 특성으로 국제유가의 변동이 당사 미얀마 가스전의 판매가격에 영향을 미쳐 가스전의 수익성을 결정하는 중요한 요인으로 작용합니다. 결론적으로 당사의 핵심사업인 미얀마 가스전은 국제유가에 연동되어 판매가격이 결정되는 사업의 특성으로 국제유가의 하락이 당사의 전사적 실적에도 영향을 미칠 수 있다는 위험을 내포하고 있습니다. 2017년 상반기 급감하였던 국제유가는 2017년 하반기 이후 2018년 3분기까지 지속적으로 상승하였습니다. 산유국의 감산조치가 주된 국제유가 상승요인으로 작용한 가운데 전세계적인 경기회복도 유가 회복에 기여한 것으로 판단됩니다. 하지만 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 확대되었습니다. 이와 함께 미중 무역분쟁 장기화에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다. 2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 유가가 반등하였으나 미중 무역전쟁에 대한 우려로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하였습니다. 하지만 2020년초부터 COVID-19가 전세계로 확산되자 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 또한, 2020년 3월 6일 진행된 OPEC+ 추가 감산 협의에서는 주요 산유국들이 3월 31일 감산 종료를 앞두고 2020년 연말까지 기존의 감산안(일평균 170만 배럴, 사우디 40만 배럴 특별 추가 감산)을 유지하고, 6월까지 일평균 150만 배럴의 추가 감산(OPEC: 100만 배럴, 비OPEC: 50만 배럴)에 나서는 것을 고려했으나 러시아가 이에 대해 반대하면서 협의는 최종 결렬되었습니다. 이후 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 증산 발표가 잇따르는 등 주요 산유국들의 원유 증산 경쟁이 시작되어 유가는 급격하게 하락했고 OPEC 추가 감산협의가 결렬된 직후인 3월 9일, 국제유가는 배럴당 31.13 달러를 기록하여 전일대비 24.58% 하락하였습니다. COVID-19 확산으로 인해 미국 및 유럽 주요국의 국가비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되며 여행객 감소에 기인한 원유 수요 감소 우려가 가시화되었습니다. 미국 내 원유재고가 예상 대비 크게 증가하고 원유저장시설이 포화되어 4월 20일 뉴욕상업거래소에서 거래되는 WTI 5월 선물은 전일 대비 55.9달러 하락한 배럴당 -37.6달러에 마감하기도 하였습니다. 다만, 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였습니다. 이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하다가, 2021년 1월 COVID-19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 석유수출기구 OPEC과 러시아 등 비(非) OPEC 주요 산유국들의 협의체인 OPEC 플러스(OPEC+)가 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 작년말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세 지속으로 2021년 6월 WTI유는 70달러/배럴 선까지 상승하였습니다. 이후 2021년 7월, OPEC+는 단계적 증산정책을 결정하고 세부내용으로는 2021년 8월부터 현행 감산이 모두 종료될 시기까지 감산을 완화하는 증산정책을 결정하였습니다. 이후, COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 80달러 대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 70달러대로 하향 조정되었습니다.2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였으나, 이후 범세계적 경기 침체 우려에 따른 수요 위축 전망으로 유가는 가격 안정세를 나타내었습니다. 이후, 2022년 12월 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 WTI 유가는 $70/배럴 수준을 유지하였으나, 사우디아라비아와 러시아의 감산 유지, 우크라이나군의 러시아 유조선 공격, 미국 경제 연착륙 전망이 확산됨에 따라 상승하여 2023년 8월 WTI 유가는 $80~$85/배럴 수준을 유지하고 있습니다.한편 중국 CNUOC와 체결한 가스판매계약 체결에 관한 내용은 아래와 같습니다. 다만, 생산량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 유가를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 기재하지 않았습니다.

- 미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결 (1) 계약 체결 당사자 - 가스생산 및 판매자 : 포스코인터내셔널/ONGC/MOGE/GAIL/한국가스공사 - 가스구매자 : 중국 CNUOC(China National United Oil Company) (2) 주요 내용 - 미얀마 북서부 해상 A-1 광구의 쉐(Shwe), 쉐퓨(Shwe-Phyu) 가스전 및 A-3 광구의 미야(Mya) 가스전에서 생산되는 가스를 파이프라인 방식으로 중국 CNUOC에 판매하는 가스판매계약을 체결함. - 생산개시년도부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약임. - 가스판매 가격은 계약체결시 결정된 기준가격에 판매시점 전 일정기간의 평균 국제유가 및 물가 등을 반영한 지수와 연동되어 매 분기별로 변동함. (3) 계약체결일 : 2008년 12월 24일 (4) 기타 참고사항 (가) 가스생산/판매 컨소시엄의 계약상 각 사별 참여비율 지분율 - 포스코인터내셔널 : 51% - ONGC : 17% - MOGE : 15% - GAIL : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (나) 중국 CNUOC는 중국국영석유공사(CNPC: China National Petroleum Corporation)의 자회사로서, 동 계약에 대해서 CNPC에서 계약이행을 보증함. (다) 미얀마 신규 LNG공장 설립설에 대한 조회공시와 관련하여, 금번 계약을 통해 미얀마 가스전은 파이프라인 방식으로 개발 및 판매하는 것으로 최종 결정되었으므로 동 조회공시에 대한 확정사항임.※ 관련공시: 2008년12월26일,2008년12월3일,2008년6월23일,2008년6월4일,2007년12월5일,2007년6월5일,2006년12월7일,2006년6월8일,2005년12월8일,2005년6월9일,2004년12월10일,2004년6월11일

- 신규시설투자(가스 생산 및 처리설비 해상플랫폼 및 육·해상 파이프라인 등)(1) 투자금액 : 2,095,727,800,000원(2) 투자목적 : 천연가스 판매를 위한 생산, 처리 및 운송시설 건설(3) 투자기간 : 2009년 10월 1일 ~ 2014년 9월 30일(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 및 육상 (나) 주요 시설 규모 - 해상플랫폼:일산 6억4천입방피트 가스생산 규모 (일산 3억2천입방피트 가스 추가생산 시설 설치 가능) - 해상파이프라인 : 직경 32인치, 길이 110 km - 육상파이프라인 : 직경 40인치, 길이 825 km (다) 가스 공급 개시 예정일은 2013년 5월 1일이며 주 생산기간(pleatau period)동안 일산 5억 입방피트 가스 공급예정입니다. (라) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 4단계 시설투자 중 제1단계 가스 공급을 위한 육/해상 설비 건설 관련 투자입니다. 향후 2~4단계 투자비는 가스판매 수익으로 충당 예정입니다. (마) 상기 투자는 회사가 운영권자인 가스생산(해상플랫폼, 해저생산설비) 및 해상 파이프라인 운송사업(해상 파이프라인, 육상 가스터미널)과 중국측이 운영하게 될 육상 파이프라인 운송사업으로 구분되어 이루어질 예정입니다. (바) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (사) 육상 파이프라인 운송사업은 중국측이 50.9%, 기존 컨소시엄사들이 49.1%로 상기 (바)항의 비율로 참여하는 것을 중국측과 협의 중입니다. (공시서류 제출일 현재 협의 완료) (아) 상기 투자는 미얀마 정부 승인 후 최종 확정될 예정입니다. (공시서류 제출일 현재 최종 확정) (자) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$1,679백만 이며, 이사회 결의일 전일의 매매기준율(1US$=1,248.20원)을 적용한 수치입니다. ※ 관련 공시일 : 2008년12월26일 "미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결의 자율공시"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발)(1) 투자금액 : 511,709,005,500원(2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일(3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발)(1) 투자금액 : 365,786,302,000원(2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일(3) 향후일정 : '2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시 작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월 ~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)"

향후 국제유가 등과 같은 외생변수로부터 야기되는 리스크는 개별회사의 노력으로는 완벽히 헤지할 수 없습니다. 일례로 미얀마 군부는 2021년 8월 과도 정부 수립을 발표하였으며, 비상사태 선포를 2024년 2월까지 연장 및 비상사태 종료 후 총선을 실시한다고 대내외에 공식화하였습니다. 아울러 가까운 시일 내에 아웅산수지 여사가 이끄는 NLD(국민민주연맹)를 해체할 예정이라고 언급하였습니다. 다만, 이와 관련하여 향후 미얀마 가스전 등 연결기업의 사업에 미칠 영향은 증권신고서 제출일 전일 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 또한, 지난 2018년 6월 당사의 미얀마가스전과 연결된 중국 내 가스관에서 폭발사고가 발생하여 2018년 11월 복구가 완료될 때까지 당사의 가스 판매에 차질이 빚어진 바 있습니다. 2023년 반기 중에도 일부 설비의 수리로 인하여 생산량과 판매량에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다. 이는 당사의 가스 생산에 직접적 영향을 미치는 요인은 아닌 것으로 판단되나 향후에도 이와 같이 당사가 통제할 수 없는 외부요인으로 인하여 가스전의 실적이 변동할 수 있습니다. 뿐만 아니라 정치적 이슈, 산유국들의 감산분쟁 및 경기회복 지연 등 유가하락을 야기하는 이슈 등이 상존하고 있으므로, 투자자들께서는 정기적으로 공시되는 미얀마 가스전의 위험요소에 대하여 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 신용등급 변동 위험
한국기업평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 2015년 5월 AA-에서 A+로 하향 조정하였으며, 이는 모회사인 (주)포스코의 당사에 대한 지원가능성이 약화될 가능성이 있다는 점이 영향을 미친 것으로 보여집니다. 그러나 2018년 3월 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채 발행과 관련하여 한국신용평가, NICE신용평가 및 한국기업평가 등 국내 신용평가 3사 모두 당사를 AA-등급으로 평가하여 2015년 5월 이전 신용등급을 회복하였습니다. 당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로 포스코에너지를 흡수합병하였으며, 주요 신용평가사는 상법 제235조에 의거하여 합병 후 존속회사인 동사가 합병 전 회사인 포스코에너지의 권리의무를 승계하는 점을 감안하여 이관된 무보증사채에 동사와 동일한 신용등급인 AA-등급을 부여하였습니다. 하지만
향후 신용등급의 변화는 당사 대외신인도 등 수치화 할 수 없는 정성적 측면의 변화를 야기할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

신용평가회사에서 평정하는 신용등급은 개별회사의 경영성과, 재무상태, 지배구조 등 각종 변수를 고려하여 결정되므로 해당 회사의 신용등급은 개별회사를 평가하는 간접적인 지표로 사용될 수 있으며, 특히 개별회사의 자금조달 시 금리결정에 직접적인 영향을 미치는 중요한 요소입니다.한국기업평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 2015년 5월 AA-에서 A+로 하향 조정하였습니다. 한국신용평가는 AA-등급을 유지하였으나, 당시 주요 신용평가사들은 모회사인 (주)포스코의 당사에 대한 지원 가능성 약화를 신용등급 조정의 주된 이유로 제시하였습니다. 이는 2015년 당시 (주)포스코플랜텍의 워크아웃 신청 등 (주)포스코의 계열회사 지원정책의 변화가능성이 신용평가사의 해당 신용등급의 평정근거로 작용한 것으로 판단되며, (주)포스코의 비주력/비효율 사업정리를 통한 주력 철강사업 강화와 더불어 당사의 사업구조가 철강산업 중심의 그룹에 제한적 기여도를 갖고 있다는 점 또한 신용등급 조정에 영향을 미친 것으로 여겨집니다.이후 2017년 4월 14일 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 과거와 같이 AA-로, 한국기업평가는 2017년 6월 23일 A+ 긍정적 Outlook으로 상향조정 하였으며 이는 당사와 포스코P&S 철강사업부문 합병 및 포스코와의 거래관계 확대 등에 따른 계열과의 신용의존성 강화, 미얀마 가스전의 우수한 수익성에 힘입은 안정적인 EBITDA 창출력 지속 전망 등이 신용등급 상향에 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 이러한 당사의 신용등급 회복세가 이어지며 지난 2018년 3월 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채 발행 당시 한국신용평가, NICE신용평가 및 한국기업평가 등 국내 신용평가 3사 모두 당사를 AA-등급으로 평가하여 당사는 2015년 5월 이전 신용등급을 회복하였으며, 이후 당사가 발행한 회사채 신용등급은 AA-등급으로 유지되고 있습니다. 당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로 포스코에너지를 흡수합병하였으며, 주요 신용평가사는 상법 제235조에 의거하여 합병 후 존속회사인 동사가 합병 전 회사인 포스코에너지의 권리의무를 승계하는 점을 감안하여 이관된 무보증사채에 동사와 동일한 신용등급인 AA-등급을 부여하였습니다. 하지만 향후 신용등급의 변화는 당사 대외신인도 등 수치화 할 수 없는 정성적 측면의 변화를 야기할 수 있으므로, 투자 전 향후 당사의 신용등급의 변동 및 신용평가회사의 신용평가보고서 등을 참고 후 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 포스코 계열 지배구조 관련 위험당사의 최대주주(포스코홀딩스(주))의 변동위험은 제한적이지만 과거 (주)포스코는 강도 높은 구조조정을 완료한 바 있으며, 향후에도 구조조정 지속 추진 및 그룹 사업포트폴리오 재정비 기조를 이어갈 가능성이 있습니다. 당사는 2017년 포스코피앤에스 철강부문의 흡수합병에 이어 2023년 1월 포스코에너지와의 합병으로 포스코 그룹 내에서 당사의 지위는 점점 더 공고해지고 있습니다.

당사가 속한 포스코 계열의 지배구조 개선 및 사업포트폴리오 재정비에도 불구하고 당사의 포스코 그룹 내 위상 및 역할 등을 고려할때, 구조조정의 대상이 될 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
향후에도 계열회사의 지배구조 개편 과정에서 당사에 미칠 수 있는 부정적인 영향에 대해서 투자 전 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

본 증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 최대주주는 전체 주식의 70.7%를 보유한 포스코홀딩스(주)입니다. 당사가 속한 포스코 계열은 2023년 05월 기준 공정거래위원회 지정 상호출자제한기업집단 중 5위에 위치하고 있으며, 지배회사인 포스코홀딩스(주)를 비롯하여 계열회사인 당사 및 (주)포스코, (주)포스코퓨처엠, (주)포스코이앤씨 등을 핵심 계열사로 총 48개의 계열사를 보유하고 있습니다. 포스코홀딩스(주)(구. (주)포스코)는 2010년 8월 30일 (주)포스코대우(당시 (주)대우인터내셔널) 출자전환주식 공동매각협의회 대표인 한국자산관리공사와 주식매매계약을 체결하며 당사의 최대주주 지위를 확보하였으며, 그 이후 지분율의 변동은 발생하였으나 포스코홀딩스(주)는 현재까지 당사의 최대주주 지위를 안정적으로 유지하고 있습니다.

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포스코홀딩스(주)
최대주주
보통주
77,616,018
62.9
124,396,358
70.7

-

학교법인 포항공과대학교
기타
보통주
170,757
0.1
170,757
0.1
-

정 탁
등기임원
보통주
0
0.0
6,161
0.0
-

이계인
등기임원
보통주
0
0.0
18,867
0.0
-

계
보통주
77,786,775
63.0
124,592,143
70.8
-

기타
-
-
-
-
-

※ 발생주식 총수 : 175,922,788주 주1) 등기임원의 상기 소유주식수는 공시서류 제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다 .주2) 정탁 사내이사, 이계인 사내이사는 2023년 3월 20일 제 23기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
주3) 최대주주 포스코홀딩스 주식회사의 지분율은 2023년 1월 2일(등기일) 포스코에너지 흡수합병으로변동하였습니다

상기 서술한 바와 같이 당사의 최대주주인 포스코홀딩스(주)는 당사 지분의 과반을 상회하는 70.7%의 지분율을 확보하고 있어, 최대주주의 변동위험은 제한적입니다. 뿐만 아니라 현재 당사에서 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 등 향후 지분율 변화를 초래할 가능성이 있는 사채의 잔액 또한 존재하지 않아, 최대주주의 지분율 희석 가능성 또한 높지 않은 것으로 판단됩니다.그러나 지난 2014년 (주)포스코는 IR을 통하여 46개 계열사를 7개 핵심사업군(철강, 에너지, 소재, 인프라, 무역, 서비스업, 기타 사업군)으로 묶어 30개로 재편하는 안을 발표하였고, 당시 (주)포스코 권오준 회장은 핵심계열사인 포스코를 제외한 전 계열사가 구조조정 대상이 될 수 있다는 점을 시사한 바 있습니다. 한편, 당사의 최대주주인 포스코의 회장이었던 권오준 대표이사가 지난 2018년 4월 사퇴의사를 표명함에 따라, 포스코 내부의 CEO 승계카운슬 절차를 거쳐 (구)포스코켐텍 사장이었던 최정우 회장이 선임되어 현재까지 회장직을 맡고 있습니다.그러나 당사는 2017년 포스코피앤에스 철강부문의 흡수합병에 이어 2023년 1월 포스코에너지와의 합병으로 포스코 그룹 내에서 당사의 지위는 점점 더 공고해지고 있습니다.종합적으로 당사가 속한 포스코 계열의 지배구조 개선 및 사업포트폴리오 재정비에도 불구하고 당사의 포스코 그룹내 위상 및 역할 등을 고려할 때, 구조조정의 대상이 될 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항" - "Ⅲ. 투자위험요소" - "2. 회사위험" - [바. 신용등급 변동 위험]에서 기 서술한 바와 같이 당사는 과거 포스코의 계열회사 지원가능성의 약화로 당사의 신용등급이 과거 하향조정된 사실이 있으며, 향후에도 계열회사의 지배구조 개편 과정에서 당사에 미칠 수 있는 부정적인 영향에 대해서 투자 전 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

아. 포스코 내부거래 비중에 따른 위험당사를 비롯한 국내 종합상사는 대규모 기업집단에 소속되어 계열사의 수출입 물량을 소화하는 역할을 수행하므로 일정수준 이상의 계열거래 비중을 보이는 특징을 가지고 있습니다.
당사와 계열회사인 포스코간 거래비중은 2022년 매출액 대비 약 9.2%이며 2023년 반기의 경우 10.4%로 일정 수준을 유지하고 있습니다. 따라서 향후 포스코의 실적 악화가 당사에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 당사는 에너지부문의 성장 도모 등을 통해 계열회사 거래 의존도를 보완하는 방안을 마련하고 있으나, 그럼에도 불구하고
당사의 최대 매출처 중 하나인 포스코 및 그 계열회사의 향후 경영상태가 당사에 미치는 영향은 상존하는 점 유의하시기 바랍니다.

당사를 비롯한 국내 종합상사는 대규모 기업집단에 소속되어 계열사의 수출입 물량을 소화하는 역할을 수행하므로 일정수준 이상의 계열거래 비중을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이러한 구조적 특징으로 인하여 당사와 같은 종합상사의 사업안정성을 평가할 때, 소속된 계열회사의 시장지위 및 신용도 또한 함께 고려되어야 할 요소입니다.당사가 속한 포스코 계열회사인 (주)포스코는 국내 및 전세계적으로 최고 품질의 철강제품을 생산하는 철강회사입니다. 그 외 포스코스틸리온 등 기타 계열회사 또한 계열회사인 (주)포스코의 시장지위를 기반으로 안정적인 사업을 영위하고 있습니다.

[포스코 계열 주요계열회사 재무현황]

(단위 : 백만원)

항 목
포스코

2022년
2021년
2020년

매출액
44,546,966
41,093,405
28,892,877

영업이익
3,413,915
8,123,117
1,372,852

자료 : 포스코홀딩스 사업보고서주) (주)포스코는 2022년 3월 1일자로 물적분할되었으며, 연도별 비교가능성 제고를 위해 포스코홀딩스(주)의 철강부문 실적을 기재하였습니다.

최근 3개년 포스코의 영업실적을 살펴보면 2020년에 코로나19로 인해 철강수요 산업이 침체하였고 원료가격 상승이 제품가격에 지연 반영되는 등의 요인으로 인해 전년 대비 영업이익이 50.7% 감소한 1조 3,729억원으로 나타났습니다. 그러나 2021년에는 중국 철강감산으로 인한 수급 불균형과 철강재 가격 인상 등으로 철광석 등의 원자재 가격 상승분을 철강 제품 가격에 적극 반영하면서 사상 최대 실적을 달성하였습니다. 다만, 2022년에는 철강시황 악화 및 포항제철소 압연라인 침수 피해로 인한 제품 생산량 감소 영향으로 전년 대비 영업이익이 약 58% 하락하였습니다.

[포스코(주)향 매출현황]
(단위: 백만원)

거래상대방
2023년 반기
2022년
2021년

포스코
1,788,655
3,480,008
3,091,897

총 매출액
17,177,540
37,989,588
33,948,865

총 매출액 대비
10.4%
9.2%
9.1%

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서주1) 상기 비율은 모두 연결기준 매출액(한국채택국제회계기준에의한 연결 매출액) 대비 비율입니다.

향후 세계 경제동향의 변화에 따라 계열회사의 실적악화는 당사의 매출액에도 영향을 끼칠 수 있습니다. 위 표와 같이 2022년 당사와 포스코간 거래비중은 2022년 매출액 대비 약 9.2%이며 2023년 반기의 경우 10.4%로 일정 수준을 유지하고 있습니다. 따라서 향후 포스코의 실적 악화가 당사에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 당사는 에너지부문의 성장 도모 등을 통해 계열회사 거래 의존도를 보완하는 방안을 마련하고 있으나, 그럼에도 불구하고 당사의 최대 매출처 중 하나인 포스코 및 그 계열회사의 향후 경영상태가 당사에 미치는 영향은 상존하는 점 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 계열회사 관련 위험
당사가 속한 포스코 그룹은 2023년 5월 기준 공정거래위원회가 지정한 국내 5위 규모의 상호출자제한기업 집단입니다.
정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 다각화 사업 등이 역시너지 효과를 발생시키는 경우 당사에 연동하여 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
당
사의 특수관계인인 (주)포스코는 우수한 수익성 및 재무구조를 통해 AA+의 신용등급을 보유하고 있습니다. 이에 따라 (주)포스코의 신용등급 하락이 이루어질 가능성은 다소 제한적일 것으로 판단되나,
향후 영업환경 악화 또는 추가적인 변수로 인해 (주)포스코의 신용등급이 하락할 경우 당사 신용등급 또한 하락할 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 속한 포스코 그룹은 2023년 5월 기준 공정거래위원회가 지정한 국내 5위 규모의 상호출자 제한기업 집단이며, 철강부문, 친환경인프라부문, 친환경미래소재부문 등 3대 주력사업을 중심으로 42개 계열사를 보유하고 있습니다. 정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 다각화 사업 등이 역시너지 효과를 발생시키는 경우 당사에 연동하여 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

[포스코그룹 계열사 현황]

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
포스코홀딩스(주)
174611-0000741

(주)포스코퓨처엠 (구.(주)포스코케미칼)
174611-0001947

포스코스틸리온(주)
174611-0006492

(주)포스코인터내셔널
110111-2137358

(주)포스코디엑스 (구.(주)포스코아이씨티)
110111-0658637

(주)포스코엠텍
174611-0000866

비상장
42
(주)포스코
171711-0171410

(주)부산이앤이
180111-0721109

(주)에스엔엔씨
204611-0023415

(주)엔투비
110111-2059362

우이신설경전철(주)
110111-3792309

(주)포스코와이드 (구.(주)포스코오앤엠)
110111-0739841

(주)포스코휴먼스
171711-0085893

(주)포스코이앤씨 (구.(주)포스코건설)
174611-0002979

(주)포스코경영연구원
110111-1042350

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
174611-0003448

(주)탄천이앤이
110111-4163690

(주)포항에스알디씨
171711-0091577

(주)피엔알
171711-0076545

포스코플로우(주)
204611-0017575

게일인터내셔널코리아(유)
110114-0047082

포스코기술투자(주)
174611-0029080

포항특수용접봉(주)
171711-0101079

(주)포스코엠씨머티리얼즈
204611-0038977

삼척블루파워(주)
110111-4722438

(주)에스피에이치
120111-0735318

(주)포스코인재창조원
120111-0745705

(주)포스코아이에이치 (구.(주)포스코알텍)
110111-6423894

송도개발피엠씨(유)
120114-0011655

한국퓨얼셀(주)
171711-0150638

(주)포스코모빌리티솔루션
161511-0269609

(주)피앤오케미칼
204611-0062322

포스코필바라리튬솔루션(주)
204611-0064930

포스코에이치와이클린메탈(주)
204611-0065029

엔이에이치(주)
204611-0066340

(주)신안그린에너지
205711-0014156

(주)이스틸포유
110111-8246509

포항공과대학교기술지주(주)
171711-0100063

에코에너지솔루션(주)
110111-8362892

포스코리튬솔루션(주)
204611-0070226

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
110111-8515706

(주)큐에스원
110111-5284479

(주)포스코피알테크
171711-0181253

(주)포스코피에스테크
171711-0181245

(주)포스코피에이치솔루션
171711-0181261

(주)포스코지와이알테크
204611-0071323

(주)포스코지와이에스테크
204611-0071290

(주)포스코지와이솔루션
204611-0071315

자료: 당사 반기보고서

2021년 12월 10일 주식회사 포스코는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 지주회사 기능을 제외한 철강 생산 및 판매 등 일체의 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 주식회사 포스코(이하 '분할신설회사')를 설립하고, 분할회사는 포스코홀딩스 주식회사(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 '분할존속회사')로 존속하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 따른 지주회사로 전환하기로 함을 공시하였으며, 2023년 3월 2일 합병등종료보고서를 공시하였습니다. 주요 내용은 다음과 같으며, 자세한 사항은 주식회사 포스코홀딩스의 주요사항보고서 (2021.12.10) 및 합병등종료보고서(2022.03.02)를 참고하시기 바랍니다.

[주요사항보고서(회사분할 결정) (2021.12.10)]

1. 분할방법
주식회사 포스코(이하 '분할회사')는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 지주회사 기능을 제외한 철강 생산 및 판매 등 일체의 사업부문(이하 '분할대상 사업부문')을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할(이하 '본건 분할')하여 주식회사 포스코(가칭, 이하 '분할신설회사')를 설립하고, 분할회사는 포스코홀딩스 주식회사(가칭, 분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 '분할존속회사')로 존속하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 따른 지주회사로 전환하기로 한다. (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할 방식으로 분할하며, 분할존속회사는 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장법인이 된다.- 분할존속회사 : (가칭) 포스코홀딩스 주식회사 (POSCO Holdings Inc.) (주1)- 분할존속회사 사업부문 : 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 (주2)- 분할신설회사 : (가칭) 주식회사 포스코 (POSCO) (주1)- 분할신설회사 사업부문 : 철강 생산 및 판매 등 (주2)(2) 분할기일은 2022년 3월 1일(0시)로 한다. 다만, 분할회사의 이사회의 결의 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사의 결정으로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할회사 채무[분할회사가 분할 전에 체결한 대출계약, 보증거래계약(지급보증, 이행보증 등 일체의 보증과 관련됨)을 포함하는 일체의 여신계약상 또는 이와 관련하여 발생하는 일체의 채무(당해 계약에 따라 이루어진 이상 당해 채무와 관련된 실제 여신제공이 분할 전후인지는 불문함)를 포함하며 이에 한정하지 않음]에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제5조(분할신설회사에 관한 사항)제(7)항의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 분할계획서 제2조 제(5)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(5) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할계획서 기재 승계대상재산 목록(이하 '본건 승계대상 목록')에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상 목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할회사의 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사가 달리 결정하지 않는 한, 분할대상 사업부문에 관한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 법률관계(근로계약 등)를 승계한다.(6) 분할계획서 제2조 제(5)항에 따라 귀속되는 것들을 제외하고, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 주로 분할대상 사업부문에 관한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 주로 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 어느 사업부문에 관한것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다(채무의 내용상 분할대상 사업부문과그 이외의 부문의 채무분담 비율이 산정되는 경우에는 그 비율에 따라 귀속된다). 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사가 그 귀속여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다(7) 분할계획서 제2조 제(3)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 대해 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 분할계획서 제2조 제(6)항을 준용하여 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한권리를 이전해 주어야 한다.(9) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 계약은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산에 직접 관련된 경우에는 그 특정자산의 귀속에 따른다. (10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상 사업부문에관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.

2. 분할목적
(1) 분할회사는 영위하는 사업 중 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 지주회사 기능을 제외한 철강 생산 및 판매 등 일체의 사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 공정거래법에 따른 지주회사로 전환함으로써 그룹 사업의 장기 균형 성장을 구현하는 기업지배구조를 확립한다.(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 철강 등 그룹 사업의 성장과 사업재편을 리딩하고 사업간 시너지를 제고하며, 신규 사업기회를 적극적으로 발굴·육성하는 등의 지주회사 역할에 집중하고, 분할신설회사는 철강 생산 및 판매 등 분할대상 사업부문에 대한 독립경영체제를 기반으로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영효율성을 극대화한다.(3) 상기와 같은 지배구조 변경을 통하여 궁극적으로 사회의 지속가능한 발전에 기여하고 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및지분율의 변동은 없다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없다.

4. 분할비율
분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극적 재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)(이하 '이전대상재산')를 분할신설회사에 이전한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상 사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2021년 9월 30일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의【별첨1】분할재무상태표와【별첨2】승계대상재산 목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른변경사항은 분할계획서의【별첨1】분할재무상태표와【별첨2】승계대상재산 목록에서가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후, 공인회계사의 검토를 받아 확정한다. 아울러 본건 분할 이후 분할신설회사에 귀속되는 재산의 경우, 【별첨1】분할재무상태표에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 초래되는 분할대상 사업부문의 자산 및 부채의 변동사항(분할신설회사 귀속대상인 사업 또는 자산의 매각에 따른 자산 형태의 변경 포함)을 분할재무상태표에서 가감한다.(3) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 그 성질 또는 법령상 분할에 의하여 승계되지 아니하는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 하되, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우 분할회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다.(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 산업재산권 중 출원, 등록 또는 해당 국가에서 널리 인식된 상표(서비스표 포함, 해당 상표에 대한 권리와 의무 포함) 중, ① 분할대상 사업부문의 개별 제품이나 서비스에 관한 것은 분할신설회사에 승계되고, ② 포스코 그룹을 상징하는 혹은 이와 관련된 것은 분할존속회사에 귀속된다. 그 외의 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등 일체의 산업재산권(출원 또는 등록된 산업재산권, 특허, 실용신안, 디자인을 받을 수 있는 권리, 해당 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등에 대한 권리와 의무 포함. 저작권은 등록 또는 등록신청 여부를 불문함)은, ① 분할대상 사업부문에서 발명, 고안, 창작한 것 또는 개발한 것이면 분할신설회사에게, ② 분할대상 사업부문 이외의 부문에서 발명, 고안, 창작한 것 또는 개발한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속한다. 이 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록에 각 기재되어 있다. 이 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이발견된 경우에는 위 원칙에 따라 귀속을 정한다.(5) 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계대상 부동산 목록에 기재한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.(6) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다. (7) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 그 성질 또는 법령에 따라 분할에 의하여 승계되지 아니하는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 필요한 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등을 얻지 못하여 이를 이전할 수 없는 경우에도같다. 다만, 분할존속회사와 분할신설회사는 분할대상 사업부문에 귀속됨에도 이전되지 못한 권리, 의무의 처리에 대해 별도로 합의할 수 있다.(8) 분할계획서의 승인 이후 분할기일 전까지 새로이 발생하는 채권, 채무, 계약관계로서 그 귀속여부가 명확하지 아니한 경우, (가) 분할회사의 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사가 해당 채권, 채무, 계약관계의 귀속여부를 결정하거나, (나) 해당 채권, 채무, 계약의 상대방과 그 귀속여부에 대해 합의한 경우 그 결정 혹은 합의에 따라 귀속을 결정한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
(가칭) 포스코홀딩스 주식회사 (POSCO Holdings Inc.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
51,960,903,102,550
부채총계
3,841,460,166,328

자본총계
48,119,442,936,222
자본금
482,403,125,000

2021년 09월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
310,231,832,068

주요사업
미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
(가칭) 주식회사 포스코 (POSCO)

설립시 재무내용(원)
자산총계
39,011,125,248,962
부채총계
11,193,314,029,859

자본총계
27,817,811,219,103
자본금
482,403,125,000

2021년 09월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
26,483,186,434,375

주요사업
철강 생산 및 판매 등

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2022년 01월 28일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2022년 03월 01일

12. 분할등기 예정일
2022년 03월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2021년 12월 10일

- 사외이사참석여부
참석(명)
7

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
물적분할

(주1) 분할존속회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서, 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음.(주2) 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사의 정관의 정함에 따름.※ 6항 분할존속회사의 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)은 존속사업부문 배당금수익을 포함한 금액임자료 : 금융감독원 전자공시시스템 (2021.12.10)

[합병등종료보고서]

Ⅰ. 일정

구분
일자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일
2021년 12월 10일

주요사항보고서 제출일
2021년 12월 10일

분할 주주총회를 위한 주주확정일
2021년 12월 27일

주주총회 소집공고일
2022년 1월 5일

주주총회 소집통지일
2022년 1월 13일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2022년 1월 28일

분할기일
2022년 3월 1일

분할보고총회 갈음 이사회일 및 창립총회일
2022년 3월 2일

분할등기일(예정일)
2022년 3월 2일

※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였으며, 해당 내용은 2022년 3월 2일 자로 당사 홈페이지(http://www.posco.com)에 공고되었습니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로서 해당사항이 없습니다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순·물적분할의 경우이므로해당사항이 없습니다.Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 거치지 않습니다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

본 보고서 제출일 현재 본건 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는소송은 제기된 바 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 분할로 인하여 설립되는 회사의 발행주식총수를분할되는 회사에 100% 배정합니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

[분할재무상태표] *1 (단위 : 백만원)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사*2

Ⅰ. 유동자산

24,842,655

6,476,196

18,366,459

현금및현금성자산 *3,4,5

2,423,235

705,213

1,718,022

매출채권

6,107,524

10,294

6,097,230

기타채권

396,331

163,867

232,464

기타금융자산

9,323,815

5,595,713

3,728,102

재고자산

6,528,001

-

6,528,001

매각예정자산

10,331

-

10,331

기타유동자산

53,418

1,109

52,309

Ⅱ. 비유동자산

38,510,946

45,484,708

20,643,631

장기매출채권

7,610

-

7,610

기타채권

285,703

212,403

73,300

기타금융자산

1,678,509

1,435,984

242,525

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자*3,4,5,6

15,988,632

43,369,850

236,175

투자부동산

147,290

133,774

13,516

유형자산*6

19,774,324

264,737

19,509,587

무형자산

549,699

13,849

535,850

기타비유동자산

79,179

54,111

25,068

자산총계

63,353,601

51,960,904

39,010,090

Ⅰ. 유동부채

6,270,413

1,461,345

4,809,068

Ⅱ. 비유동부채

8,764,361

2,380,116

6,384,245

부채총계

15,034,774

3,841,461

11,193,313

Ⅰ. 자본금

482,403

482,403

482,403

Ⅱ. 자본잉여금

1,339,289

1,339,289

27,134,990

Ⅲ. 신종자본증권

199,384

-

199,384

Ⅳ. 적립금

(191,343)

(191,343)

-

Ⅴ. 자기주식

(2,508,294)

(2,508,294)

-

Ⅵ. 이익잉여금

48,997,388

48,997,388

-

자본총계

48,318,827

48,119,443

27,816,777

주1) 상기 분할재무상태표는 2021년 9월 30일 기준으로 작성되었으며, 분할기일에 변동될 수 있음.

주2) 분할회사는 분할기일 전에 물류업무(2021년 9월 30일 기준 선급금 208백만원, 무형자산 402백만원, 퇴직급여충당부채 185백만원)를 포스코터미날에 2022년 1월 1일부로 이관하였음.

주3) 2021년 12월 10일 분할회사의 이사회에서 염수리튬 상용화 공장 투자사업을 위하여 POSCO Argentina S.A.U.의 유상증자에 참여(USD 587.8M)하고, POSCO Argentina S.A.U. 차입금(USD 251.9M)에 대하여 지급보증을 하는 내용의 결의를 하였음. 유상증자는 사업 경과에 따라 필요시기 마다 나누어 진행될 예정이며, 분할기일 현재 USD 212.4M 이 집행되었음. 상기 요약 재무구조상 분할존속회사의 현금 중 유상증자 실행 금액만큼분할기일 기준 분할존속회사의 투자주식(POSCO Argen tin a S.A.U.)으로 분류될 예정임.

주4) 2021년 12월 9일 분할회사의 재정위원회에서 고체전해질 사업을 위한 합작법인 설립과 관련하여 총 25,800백만원을 투자하여 합작법인 지분 40%를 취득하는 결의를 하였으며, 2022년 2월 지분취득을 완료하였음. 상기 요약 재무구조상 분할존속회사의 현금 중 위 투자금액은 분할기일 기준 분할존속회사의 투자주식으로 분류될 예정임.

주5) 2021년 12월 9일 분할회사의 재정위원회와 ESG위원회에서 2021년 12월 13일 미쓰이물산㈜와 아시아대양주 미쓰이물산㈜가 보유하고 있는 포스코터미날㈜ 주식 전량 (2,450천주, 49%)을 75,950백만원에 인수하기로 결의하였으며, 상기 요약 재무구조 상 분할존속회사의 현금 중 위 인수 금액은 분할기일 기준 분할존속회사의 투자주식으로 분류될 예정임.

주6) 2021년 11월 4일 분할회사의 재정위원회 및 ESG위원회에서 분할회사 소유 광양시 금호동 923번지부지(면적: 348,041.3㎡, 장부금액: 49,116백만원)를 엔이에이치㈜에 현물출자하고 그 대가로 엔이에이치㈜가 발행하는 신주 1,392,165주를 취득하는 결의를 하였으며, 2021년 12월 현물출자 및 신주 취득을 완료하였음. 엔이에이치㈜의 신주는 분할존속회사로 귀속 예정인 바, 상기 요약 재무구조상 현물출자 대상 토지는 분할존속회사의 자산으로 분류하였으며, 분할기일 기준 투자주식으로 분류될 예정임.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템 (2022.03.02)

향후 지배구조 변화에 따른 영업환경 악화 또는 추가적인 변수로 인해 포스코홀딩스(주)의 신용등급이 하락할 경우 당사 신용등급 또한 하락할 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

차. 종속기업의 실적 변화에 따른 위험최근 종합상사회사들은 사업 다각화 및 수익성 제고의 노력으로 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 당사의 경우 자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, '22년 4월 자회사인 이스틸포유를 설립하여 철강 온라인 플랫폼 사업에 본격 진출하였습니다. 이외에도 인도네시아 팜농장, 우크라이나 곡물터미널 등 식량사업, 암바토니 니켈광산, 호주 나라브리 유연탄광 사업 및 미얀마 양곤 호텔사업, 인도네시아 부생발전 사업, 국내 육상풍력발전 사업, 파푸아뉴기니 민자발전 사업 등을 영위 중입니다.
종속회사가 속해 있는 산업의 변화는 당사의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 종합상사회사들은 사업 다각화 및 수익성 제고의 노력으로 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 당사의 계열회사가 영위하는 산업은 다음과 같습니다.

- 친환경차용 구동모터코어 사업

자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, 2030년 7백만대 이상 규모로 구동모터코어생산 확대를 추진하고 있습니다. 특히 동 사업은 포스코産 고품질 무방향성전기강판을 소재로 활용하여, 포스코모빌리티솔루션의 독자적인 적층방식을 통해 제품을 생산하는 사업으로서 최고 수준의 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다.

- 인도네시아 팜농장 사업

인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지 Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다. 2022년 12월 CPO(Crude Palm Oil) MILL 3기도 추가 건설하여 연간 CPO 약 25만톤 생산가능한 체제를 구축하였으며, RSPO 인증을 통해 친환경적인 팜농장사업을 영위하고 있습니다. 팜농장에서 생산하는 CPO를 정제하는 정제소 건설을 추진중이며 팜농장 추가 확장을 지속 검토하고 있습니다.

- 우크라이나 곡물터미널 사업

2019년 국내기업 최초로 연간 250만톤 규모 출하가 가능한 우크라이나 곡물 수출 터미널지분 75%를 인수하여, 곡물 터미널 사업을 영위 중입니다. 현재 러시아-우크라이나 전쟁으로 가동이 중단되었으나 상황이 호전됨에 따라 가동을 점진적으로 재개하고 있습니다.

- 우즈베키스탄 면방 사업

회사는 우즈베키스탄 최대규모의 면방법인을 페르가나/타쉴락/꿈떼바/부하라 지역에 운영 중으로, 총 25만추의 생산 규모를 기반으로 연 면사 5만톤, 면직물 4천만 미터를 생산 중입니다. 안정적인 원면 조달 및 면방사업 경쟁력 제고를 위하여 원면 클러스터 사업을 추진 중이며 클러스터 면적을 지속 확대할 계획입니다.

- 철강온라인 판매 사업

'22년 4월 자회사인 이스틸포유를 설립하여 철강 온라인 플랫폼 사업에 본격 진출하였습니다. 향후 철강 판매의 디지털 전환을 선도하기 위하여 파트너사와의 협력체계를 공고히 하여 고객의 서비스 만족도를 제고함과 동시에 온라인 판매물량을 지속 확대할 계획이며, 다대다 구조의 개방형, 오픈형 플랫폼으로 발전을 위하여 외부 판매자의 참여도 적극 유도해 나갈 계획입니다.

- 암바토니 니켈광산 사업

회사는 광물자원개발사업 분야에서 세계에서 3번째로 큰 규모의 니켈광산인 암바토비 니켈광 프로젝트에 6.1%의 지분 참여 중이며, 최근 포스코 그룹의 미래핵심사업인 이차전지 소재 분야에서도 새로운 사업기회를 검토하고 있습니다.

- 호주 나라브리 유연탄광 사업

회사는 호주 나라브리 석탄 생산사업에 지분 5%를 참여하고 있으며, 나라브리 프로젝트는 2012년 10월 상업생산을 개시하여, 연간 약 6백만톤 규모의 유연탄을 생산하고 있습니다.

- 미얀마 호텔 사업

미얀마 양곤에 위치한 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 법인은 미얀마 롯데 호텔 양곤을 소유하고 있습니다. 미얀마 롯데 호텔 양곤은 현재 호텔 객실 343실과 장기 투숙객을 위한 레지던스 315실로 이루어져 있으며, 객실 외에도 피트니스 센터, 다양한 레스토랑, 실내외 수영장 및 양곤에서 유일하게 동시통역이 가능한 비즈니스센터를 보유하고 있습니다. 지난 2017년 9월 개관하여 상업 가동을 시작한 호텔은 2017년부터 10년간 호텔롯데과 호텔위탁운영계약을 체결하여 운영 중입니다.

- 미얀마 가스전 사업개발

미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 착수한 2단계 개발을 통해 7공의 가스생산정 추가를 2022년 8월에 성공적으로 완료하여 일 최대 6억 입방피트 이상의 생산용량 체제를 유지하게 되었습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,340억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하고 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습니다.

- 호주 육상가스전 사업 그룹의 탄소중립 및 수소 사업 전략의 적기 실행과, 기존 미얀마 중심의 에너지사업 거점을 확장하기 위해 호주 Senex Energy Limited를 인수하였습니다. Senex Energy Limited는 호주 동부연안 브리즈번에 위치한 에너지기업으로, 호주 동부육상광구에서 가스를 생산하여 해외 수출용 LNG 액화플랜트와 호주 내수에 판매 중입니다. 고유가 및 호주 동부의 가스 공급부족 상황을 가스 증산의 적기로 판단하여 2025년 가스생산량 3배 확대를 목표로 추가개발에 착수하였으며 요소생산 타당성 조사, 그린수소 실증사업 등 에너지전환 사업 확대도 모색하고 있습니다.

- 인도네시아 부생발전 사업

인도네시아 부생가스 발전소는 인도네시아 반텐주 찔레곤시 포스코 일관제철소 내에 위치하여 제철소에서 발생하는 부생가스(BCF, COG, LDG)로 전력을 생산해 제철소에 공급하고 있습니다. 동남아 최초의 부생가스 발전소로, 2014년 1월 총 200MW 발전설비 규모로 종합 준공되어 2024년 기준 약 60만가구가 사용할 수 있는 전력을 생산하고 있습니다.

- 국내 육상풍력발전 사업

신안그린에너지는 전라남도 신안군 자은면 일대에 총 20기의 육상풍력발전기를 운영 중에 있습니다. 2016년 2월 단계별 개발행위허가를 받아 착공하였으며, 2016년 12월 24MW, 2017년 6월 18MW에 이어 2018년 5월 20MW 발전기를 건설하여 총 62.7MW의 상업운전 중에 있습니다. 신안그린에너지는 연간 약 12만 MWh의 청정 전기에너지를 생산하고 있으며, 약 4.9만톤의 이산화탄소 절감 효과를 거두고 있습니다.

- 파푸아뉴기니 민자발전 사업

파푸아뉴기니에 진출한 이래, 2017년에 파푸아뉴기니 최대 산업도시인 LAE시에 추가적으로 34MW 규모 중유 발전소를 준공하고 상업운전을 개시하여 향후 15년간 장기적으로 전력판매를 가능케 하는 성과를 창출하였습니다.

당사 종속기업 재무정보 및 실적은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 요약재무정보]

[기준일 : 2023.06.30]
(단위: 백만원)

기업명(주1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당반기손익

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
741,432
601,813
139,619
1,036,521
10,485

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
505,677
490,137
15,540
451,407
1,690

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
906,363
769,848
136,515
1,421,651
13,704

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
248,441
234,523
13,918
1,817,206
6,619

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
320,556
303,357
17,199
439,669
1,816

POSCO INTERNATIONAL CHINA CO.,LTD.
30,623
3,781
26,842
33,047
624

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
1,329
859
470
114
(7)

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
210,774
174,481
36,293
294,550
8,509

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD
4,004
456
3,548
64,132
623

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
53,451
41,123
12,328
107,587
2,630

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD.
11,819
10,403
1,416
63,675
808

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD.
13,846
19,426
(5,580)
1,553
(719)

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
13,587
5,181
8,406
93,812
628

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
43,729
30,809
12,920
91,501
1,907

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
32,111
17,758
14,353
30,260
1,790

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
8,105
15,421
(7,316)
-
(312)

㈜포스코모빌리티솔루션
1,030,224
428,369
601,855
736,025
(14,991)

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
176,258
74,331
101,927
45,324
(7,916)

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
121,495
38,443
83,052
22,852
8,985

PT. BIO INTI AGRINDO
347,185
191,091
156,094
111,147
33,567

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
3,348
32,972
(29,624)
-
439

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
72,651
30,713
41,938
20,874
4,066

㈜포항에스알디씨
14,247
4,835
9,412
2,946
(190)

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
15,198
17,285
(2,087)
32,207
481

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
287,491
266,954
20,537
-
885

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
321,455
404,701
(83,246)
17,324
(9,229)

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
4,071
4,616
(545)
796
246

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
24,603
19,143
5,460
26,948
638

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
77,680
51,720
25,960
-
51

Mykolaiv Milling Works PJSC.
52,077
71,256
(19,179)
455
(5,355)

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
18,917
478
18,439
-
(108)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
140,874
51,699
89,175
67,503
(1,249)

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
6,116
215
5,901
-
(1,015)

AGPA PTE. LTD.
134,425
61
134,364
-
29,850

Senex Holdings PTY LTD
1,446,392
638,142
808,250
127,437
11,404

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
73,372
9,496
63,876
-
(3,583)

㈜이스틸포유
194,241
183,956
10,285
244,749
426

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
281,968
114,873
167,095
17,039
8,068

㈜탄천이앤이
26,427
2,332
24,095
2,264
577

한국퓨얼셀㈜
206,502
25,754
180,748
20,238
9,024

㈜신안그린에너지
165,372
156,234
9,138
7,977
(1,550)

엔이에이치㈜
151,586
12,728
138,858
-
253

PT AGPA Refinery Complex
14,402
14
14,388
-
52

자료 : 당사 분기보고서(주1) PI AAPC CORP.의 재무정보는 해당 기업의 재무정보가 중요하지 않아 포함하지 아니하였습니다.

당사는 2016년 DAEWOO PAPER MANUFACTURING CO.,LTD.을 매각하는 등 비핵심사업 및 저수익구조에 놓인 기타 계열사에 대해서 적극적인 구조조정 작업을 추진하여 재고 및 인력 축소 작업을 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고 지속적인 세계 경제 침체에 따른 국내외 경기 악화로 계열사의 실적이 악화될 경우 당사의 재무재표에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 해외 신규진출 및 철수 위험당사는 2023년 반기말 기준 무역/투자 종속법인, 지사/사무소 등 약 100여개의 글로벌 네트워크를 해외 주요 지점에 보유하고 있습니다. 당사는 당사와 같은 종합상사회사인 LX인터내셔널 및 SK네트웍스 등과 비교하였을때 업계 상위권 수준의 해외네트워크를 보유하고 있으며, 특히 중동지역을 포함하는 아시아 및 중국지역에 네트워크가 비교적 넓게 분포 되어있습니다. 당사의
2023년 반기말 국외 매출액은 전체 총매출액의 76.6%를 차지하고 있습니다.
당사의 향후 지역별 지사 및 법인의 신설과 철수 등 해외네트워크 규모와 구성의 변화는 당사의 지역별 매출액 및 총 매출규모에 간접적으로 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자들께서는 투자 전 당사의 지역별 해외 사무소 개설 및 폐쇄 등 당사의 의사결정에 대하여 참고하시기 바랍니다.

무역사업을 영위하며 국가간 교역 중개로 이윤을 창출하는 당사의 사업 특성상 전 세계 각국에 분포되어 있는 지사 및 현지법인의 숫자와 규모가 종합상사업을 영위하는 기업을 평가하는 간접적인 요소입니다.

내 용
LX인터내셔널
SK네트웍스
현대코퍼레이션
GS글로벌

해외 네트워크
106개 법인 및 지사
7개 지사 및 사무소
20개 해외지사
25개 법인 및 지사

자료 : 각사 사업보고서 및 홈페이지주) 종합상사 외 건설업, 패션사업을 함께 영위하는 삼성물산은 제외

당사는 2023년 반기말 기준 무역/투자 종속법인, 지사/사무소 등 약 100여개의 글로벌 네트워크를 해외 주요 지점에 보유하고 있습니다. 당사는 위의 표와 같이 당사와 같은 종합상사회사인 LX인터내셔널 및 SK네트웍스 등과 비교하였을때 업계 상위권 수준의 해외네트워크를 보유하고 있으며, 특히 중동지역을 포함하는 아시아 및 중국지역에 네트워크가 비교적 넓게 분포 되어있습니다. 당사의 2023년 반기 국외 매출액은 전체 총매출액의 76.6%를 차지하고 있습니다. 지역별로는 아시아 50.4%, 북미 지역 6.5%, 유럽 지역 9.4%, 기타 지역 10.3%를 차지하고 있습니다.한편, 당사는 그룹의 탄소중립 및 수소 사업 전략의 적기 실행과, 기존 미얀마 중심의 에너지중심 사업구조에서 벗어나기 위해 2021년 12월 10일 호주 Senex Energy사 주식 취득 결정을 결의 하여, 2022년 4월 1일 취득을 완료 하였습니다. Senex Energy Limited는 호주 동부연안 브리즈번에 위치한 에너지기업으로, 호주 동부육상광구에서 가스를 생산하여 해외 수출용 LNG 액화플랜트와 호주 내수에 판매 중입니다. 호주 동부지역 퀸즈랜드주에 위치한 육상 가스전(Roma North, Atlas 등) 생산/개발 사업을 운영하고 있는 Senex Energy사의 주식 100% 인수 계약을 체결(2021년 12월 11일)하고, 동시에 당사와 호주 Hancock Energy사와 공동투자계약을 체결을 완료하였습니다. 호주에 특수목적법인(K-A Energy 1)를 설립하여 Hancock Energy사에 지분양도 후 당사와 Hancock Energy사가 공동투자를 진행하는 건입니다. 당사는 이를 통해 가스매장량을 0.8 TCF 추가 확보하였고, 현재 호주 광구의 가스 생산량을 '25년경 3배로 확대하기 위한 개발계획을 확정하여 투자를 시작하였습니다. 당사는 고유가 및 호주 동부의 가스 공급부족 상황을 가스 증산의 적기로 판단하여 2025년 가스생산량 3배 확대를 목표로 추가개발에 착수하였으며 요소생산 타당성 조사, 그린수소 실증사업 등 에너지전환 사업 확대도 모색하고 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
Senex Energy Limited

국적
호주
대표자
Ian Davies

자본금(원)
453,312,130,320
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
191,973,945
주요사업
천연가스 생산 및 개발

2. 취득내역
취득주식수(주)
96,178,946

취득금액(원)
371,077,996,186

자기자본(원)
3,160,873,733,214

자기자본대비(%)
11.7

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
96,178,946

지분비율(%)
50.1

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
호주 동부 육상가스전 생산 및 개발

6. 취득예정일자
2022-04-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
8,328,038,736,369
취득가액/자산총액(%)
4.5

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-12-10

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
※ 본 공시는 2021년 10월 18일 포스코인터내셔널 호주 Senex Energy 인수 협상 보도에 대한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 관련 확정 공시입니다1) 호주 동부지역 퀸즈랜드주에 위치한 육상 가스전(Roma North, Atlas 등) 생산/개발 사업을 운영하고 있는 Senex Energy사의 주식 100% 인수 계약을 체결(2021년 12월 11일)하고, 동시에 당사와 호주 Hancock Energy사와 공동투자계약 체결을 완료하였습니다. 호주에 특수목적법인(K-A Energy 1)를 설립하여 당사와 Hancock Energy사가 공동투자를 진행하는 건입니다.2) 지분구조포스코인터내셔널과 Hancock Energy사는 호주 특수목적법인(K-A Energy 1)의 지분을 각각 50.1%, 49.9% 보유하며, 이에 따라 간접적으로 Senex Energy사의 지분을 하기와 같이 보유합니다. - 포스코인터내셔널 : 50.1% - Hancock Energy(호주) : 49.9%3) 상기 "1.발행회사의 자본금"은 A$ 540백만이고, "2.취득내역의 취득금액"은 A$ 442백만으로 외화금액에 이사회결의일인 12월 10일 기준환율(AUD=838.74원)을 적용한 수치입니다.또한, "1. 발행회사 발행주식총수"는 포스코인터내셔널이 주식인수를 완료함에 따라 종업원 주식 보상(Share Appreciate Right 및 Performance Right) 일부가 보통주로 전환되면서 6,706,340주 증가하였습니다. "2.취득내역의 취득주식수와 취득금액"은 종업원 주식 보상(Share Appreciate Right 및 Performance Right, 6,706,340주) 에서 전환된 보통주의 당사 지분율 50.1%를 포함하고 있습니다.4) 상기 "2.취득내역의 자기자본" 및 "7.최근 사업연도말 자산총액"은 2020년말 당사의 연결재무제표 기준입니다.5) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 당해년도(2021년), 전년도(2020년) 및 전전년도(2019년) 기준이며, 각 호주 회계연도말(6월30일) 재무제표상 외화 금액(AUD)에 해당 회계연도말(6월30일) 기준환율을 적용하여 산정하였습니다.6) 발행회사와 인수계약은 2021년 12월 11일 체결하였습니다.7) 본 타법인 주식 취득에 관한 내용은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-10-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)2021-11-08 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
568,498,519,200
270,737,954,980
297,760,564,220
458,781,666,480
98,297,988,000
55,742,938,480
적정
Ernst & Young

전년도
585,580,237,920
329,454,738,720
256,125,499,200
445,950,956,160
50,916,504,960
-42,383,939,040
적정
Ernst & Young

전전년도
408,110,486,480
119,816,103,600
288,294,382,880
437,930,411,040
77,260,198,000
2,669,872,600
적정
Ernst & Young

자료: 전자공시시스템(타법인주식및출자증권취득결정(2022.03.31))

종합적으로 당사의 향후 지역별 지사 및 법인의 신설과 철수 등 해외네트워크 규모와 구성의 변화는 당사의 지역별 매출액 및 총 매출규모에 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 최근 해외 네트워크 분포와 당사의 지역별 매출액 현황을 통하여 중국 및 아시아지역에서 매출액이 차지하는 비중이 큰 것을 파악할 수 있습니다. 이처럼 해외 주요 거점에 위치한 지사 등은 종합무역회사로서 갖추어야 할 해당지역에 대한 이해 및 네트워크를 형성할 뿐만 아니라 해당 지역에서의 수익성 창출과도 관련이 있으니, 투자자들께서는 투자 전 당사의 지역별 해외 사무소 개설 및 폐쇄 등 당사의 의사결정에 대하여 투자 전 참고하시기 바랍니다.

타. 해외 프로젝트 증가에 따른 위험당사가 최근에 추진하고 있는
해외프로젝트 사업은 생산시설 건설, 생산 및 판매, 사업진행 과정까지 다양한 위험요인이 존재하며 생산량과 판매가격의 불확실성, 투자대상 국가의 정치/제도적 리스크가 상존해 있는 본질적으로 변동성이 높은 사업입니다.
당사는 미얀마 가스전 A-1/A-3, 미얀마 양곤 호텔 사업 등 해외 프로젝트사업을 영위하고 있으며, 우크라이나 곡물수출 터미널을 인수하는 등 식량자원개발 사업을 본격화 하고 있습니다. 향후 러-우 종전 또는 휴전 시 석유, 가스, 플랜트 건설, 도로, 통신 등 인프라 구축 등 재건 사업이 활기를 띌 것으로 예상됩니다.
그러나 해외프로젝트의 경우 시장개척의 불확실성과 대규모 초기투자자금 및 당사의 채무보증 등이 필요하다는 점, 투자자금 회수에 오랜 기간이 소요된다는 점, 러-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 이슈로 인한 사업의 차질 등 사업의 본원적인 위험요인이 상존하고 있습니다. 당사 또한 현재 진행중인 프로젝트 또는 신규 추진 해외 프로젝트 사업을 통한 수익성 확보가 원활하게 이루어지지 않을 경우, 초기 투자비용 등의 손상이 발생할 수 있으며, 당사의 실적과 위상에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 전통적인 국내 종합상사들의 경우 제조업 자체적인 수출입거래로 인해 전반적인 산업의 성장성이 저하 되면서 다양한 신규사업을 추진해왔습니다. 신흥국의 성장이 가속화됨으로 인해 발전, 교통, 통신 등의 인프라 구축을 위한 해외프로젝트 수요가 증가하고 있으며, 환경에 대한 중요성이 부각됨에 따라 선진국에서는 신재생 에너지 발전, 환경 인프라 등의 건설이 확대되고 있습니다. 당사의 수익의 대부분을 차지하는 해외자원개발부문은 미얀마 지역에 그치지 않고, 중동, 아시아 뿐만 아니라 북미 자원개발 사업에도 힘을 쏟고 있으며 캐나다에서 구리/금 광산 시추 탐사를 진행하였습니다. 당사는 세렝게티 리소스와 합작법인(JV)를 세우며 최초 5%의 지분을 보유함과 동시에 700만 캐나다 달러를 추가로 출자해 지분 30%를 추가로 확보할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있었으며, 콜옵션을 행사하며 2017년 10월 해당 프로젝트의 지분율을 35%까지 확대하였고 2017년 11월 이후 금광사업인 '콰니카 프로젝트' 에 관한 PFS(예비타당성조사)를 진행중에 있었습니다. 이는 기존 2019년 3분기까지 예비타당성조사를 종료할 계획이었으나 예산 문제로 지연되었고, 2020년 1월 당사는 JV 보유지분을 33%로 축소하였습니다. 이후 2020년 10월 콰니카 광산에서 시추 프로그램을 통해 기존 광물 매장에 이어 추가 광물지역이 교차되는 점을 확인하며 광산 탐사를 완료했습니다. 또한, 당사는 인도네시아 국영석유가스공사의 자회사인 PHE(Pertamina Hulu Energi)와 함께 인도네시아 자바섬 동부 해상에 있는 Bunga 광구 탐사를 2023년 개시 하였습니다. 당사와 PHE가 Bunga 광구를 공동 조사한 결과, 천연가스 존재 가능성이 높은 지층을 발견했고, 2023년 2월 탐사권을 확보 하였으며, 7월 생산물 분배계약을 체결 하였습니다. 당사는 2026년까지 광구의 유망성을 평가한 후 2027년 탐사 시추를 최종 결정할 예정입니다.당사는 석유/가스 개발 및 광물자원 개발에 그치지않고, 세계적인 기상 이변과 각 국의 식량자원 보호 정책 강화는 선제적인 식량 자원 확보의 필요성 증대에 따른 미래 식량자원 확보를 위해 2014년부터 유통형 식량사업을 본격화하고 있습니다. 연간 10만t 규모의 쌀을 중국 등에 수출하기위한 미얀마 미곡종합처리센터(RPC) 프로젝트에 출자하여 2016년 4분기 법인 등록을 완료하였으며, 2017년부터 제1공장 가동을 개시하였으며 2019년 하반기부터 제2공장의 본격적인 가동을 통해 유통형 식량사업을 본격화 해나가고 있습니다. 또한 당사는 2012년부터 인도네시아에서 팜오일(Palm Oil) 생산과 판매 등 고수익 사업을 진행중이며, 2017년 상업생산을 개시하였습니다. 추가로, 2019년 2월 12일 우크라이나 곡물 수출 터미널 건설에 대해 당사가 지분 75% 인수 계약을 체결하였고 2019년 9월 연간 출하량 250만톤 규모의 터미널이 준공되며 2020년 10월 우크라이나에서 총 68,000톤의 사료용 밀을 수입하였습니다. 이러한 현지 곡물 조달법인 설립 및 곡물 수출 터미널 지분 인수를 통해 당사는 해당 지역의 곡물 구매, 물류, 수출 등 곡물 Value Chain을 확장해 나가는 동시에 취급물량 확대 및 판매시장 다변화를 추진하고 있습니다. 2019년 국내기업 최초로 연간 250만톤 규모 출하가 가능한 우크라이나 곡물 수출 터미널지분 75%를 인수하여, 곡물 터미널 사업을 영위 중입니다. 현재 러시아-우크라이나 전쟁으로 가동이 중단되었으나 상황이 호전됨에 따라 가동을 점진적으로 재개하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 해외시장에서 자원개발사업 외 기타 여러 해외프로젝트에도 참여하고 있습니다. 전략국가인 미얀마 양곤에서 호텔 개발을 완료하였으며, 당사는 입찰과 토지 사용 허가 등 전반을 총괄하였습니다. 호텔은 `건설 운영 양도(BOT)` 방식으로 지어져 최대 70년간 임차하게 되며, 2017년 9월 개관하여 상업 가동을 시작하였고 2017년부터 10년간 호텔롯데와 호텔위탁운영계약을 맺어 호텔롯데가 수탁 운영 중에 있습니다. 또한, 당사는 2018년 5월 31일 자원개발 투자결정 공시를 통해 미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발에 원화환산 2022년까지 총 5,117억원의 투자계획을 공시하였습니다. 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당하는 것으로 관련하여 당사는 2018년 6월 멕더멋 컨소시엄과 ECPIC 계약을 체결하였습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구는 SHWE 가스전과 유사한 최종 3개 시추대상 유망 구조를 확정하였으며, 해당 유망구조에 대한 탐사시추를 준비 중에 있습니다.

[자원개발투자결정 공시 (2018.05.31)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
511,709,005,500

4. 공동투자회사
ONGC(인도국영석유회사), MOGE(미얀마국영석유회사), GAIL(인도국영가스회사), 한국가스공사

5. 공동투자의 경우 당해회사의 투자비율(%)
51.0

6. 자원개발관련 권리취득 등에 관한 사항
-

7. 인허가 등 관련 사항
-

8. 탐사비 등 관련 사항
-

9. 개발기간
시작일
2017-08-01

종료일
2022-12-31

10. 이사회결의일(결정일)
2018-05-31

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 향후 일정
쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시

12. 향후 진행사항 공시일
2018-08-24

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (6) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.

자료 : 당사 공시자료 (2018.05.31)

[자원개발투자결정 공시 (2018.08.24)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
530,827,699,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
300,034,320,421
251,182,278,215
48,852,042,206
551,216,598,636

- 비용(원)
2,375,091,551
2,991,711,723
-616,620,172
5,366,803,274

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2019-04-09

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"은 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간(2017.8월 ~ 2018.6월)의 투자금액을 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '18년 6월말 환율(1USD=1,121.70원)을 적용한 수치입니다. ※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전) (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2018년 1월~6월) 및 전반기(2017년 7월~12월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '18년 6월말 환율(1USD=1,121.70원)을 적용한 금액입니다.

자료 : 당사 공시자료 (2018.08.24)

[기타경영사항 (자율공시) (2018.12.10)]

1. 제목
미얀마 해상 A-3 광구 탐사시추 추진 결정

2. 주요내용
당사는 미얀마 해상 A-3광구와 관련하여 아래와 같이 탐사사업을 추진할 예정입니다. - 아 래 - - 탐사명칭 : 미얀마 해상 A-3 광구 탐사사업 - 투자금액 : 1,053억원(외화금액 USD 94.2백만) - 투자기간 : 2019년 1월~ 2021년 3월 - 탐사계획 : 2020년 1분기 A-3 광구 탐사 3공 시추

3. 결정(확인)일자
2018-12-10

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 위치 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자비는 외화금액 USD 94.2백만을 이사회 결의일의 매매기준율(1US$=1,118.20원)을 적용한 수치이며, 총 탐사 투자금액 USD 184.8백만에서 당사 지분(51%)에 해당하는 금액입니다. (3) 탐사사업의 각사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (4) 상기 3.결정(확인)일자는 당사의 이사회 결의일입니다. (5) 본 자원개발 탐사에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. (6) 세부 내용은 당사 홈페이지에 게재한 자료를 참조해주시기 바랍니다. - 홈페이지 주소 : http://www.posco-daewoo.com - 자료위치 : 투자정보 - 기업개요 - IR 정보/자료

자료 : 당사 공시자료 (2018.12.10)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2019.04.09)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
529,124,053,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
173,672,900,063
300,034,320,421
-126,361,420,358
473,707,220,484

- 비용(원)
14,962,910,379
2,367,468,898
12,595,441,481
20,312,489,358

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2019-08-26

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현 수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '18년 12월말 환율(1USD=1,118.10원)을 적용한 수치입니다. (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2018년 7월~12월) 및 전반기(2018년 1월~6월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '18년 12월말 환율(1USD=1,118.10원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시) 2009-08-25 신규시설투자등 2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시) 2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2019.04.09)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2019.08.26)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
547,438,248,000

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
393,319,799,421
173,672,900,063
219,646,899,358
566,992,699,484

- 비용(원)
30,634,089,742
15,480,810,953
15,153,278,789
51,649,640,846

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2020-04-08

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현 수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '19년 6월말 환율(1USD=1,156.80원)을 적용한 수치입니다. (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 당사 귀속 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2019년 1월~6월) 및 전반기(2018년 7월~12월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '19년 6월말 환율(1USD=1,156.80원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시) 2009-08-25 신규시설투자등 2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시) 2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2019.08.26)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2020.04.07)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
547,911,483,000

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
329,778,099,329
393,319,799,421
-63,541,700,092
723,097,898,750

- 비용(원)
30,498,946,017
30,660,571,493
-161,625,476
82,193,235,584

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2020-08-25

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현 수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '19년 12월말 환율(1USD=1,157.80원)을 적용한 수치입니다. (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 당사 귀속 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2019년 7월~12월) 및 전반기(2019년 1월~6월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '19년 12월말 환율(1USD=1,157.80원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시) 2009-08-25 신규시설투자등 2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시) 2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.04.07)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2020.08.20)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
568,213,264,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
339,270,727,857
329,778,099,329
9,492,628,528
669,048,827,186

- 비용(원)
34,507,434,478
31,629,024,428
2,878,410,050
119,746,178,618

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2021-04-07

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.(3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율- 포스코인터내셔널 : 51.0%- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%- 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"은 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간(2017.8월 ~ 2018.6월)의 투자금액을 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '20년 6월말 환율(1USD=1,200.70원)을 적용한 수치입니다.※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전)(6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2020년 1월~6월) 및 전반기(2019년 7월~12월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '20년 6월말 환율(1USD=1,200.70원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.08.20)

또한 당사는 2020년 09월 22일 이사회에서 결정된 바에 따라 미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발에 2024년까지 총 3,658억원을 투자한다고 공시하였습니다. 이는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당되며, 현재 수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스 압출플랫폼을 설치하는 작업입니다. 2024년에 가동을 시작할 계획으로 현대중공업과 EPCIC 계약을 체결하였으며, 공사기간은 2021년 2월~2024년 4월 예정입니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미얀마 해상에 자켓(설비 지지구조물) 설치단계 진행중이며, 2023년 반기말 기준 EPCIC 공정률은 85.00%를 달성하였습니다.

[자원개발 투자결정 (자율공시) (2020.09.22)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
365,786,302,000

4. 공동투자회사
ONGC(인도국영석유회사), MOGE(미얀마국영석유회사), GAIL(인도국영가스회사), 한국가스공사

5. 공동투자의 경우 당해회사의 투자비율(%)
51.0

6. 자원개발관련 권리취득 등에 관한 사항
-

7. 인허가 등 관련 사항
-

8. 탐사비 등 관련 사항
-

9. 개발기간
시작일
2019-09-01

종료일
2024-12-31

10. 이사회결의일(결정일)
2020-09-22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 향후 일정
'2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시

12. 향후 진행사항 공시일
2021-04-06

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당 되며, 現수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월 ~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다.(6) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.09.22)

당사는 2020년 11월 17일 이사회 결의를 통해 미얀마 A-3 광구 마하 평가시추 및 탐사시추에 1,086억원을 투자할 계획이라고 밝혔습니다. 당사는 추가 매장량 확보를 위해 미얀마A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,340억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하였으며, 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습니다.

[기타 경영사항(자율공시) (2020.11.17)]

1. 제목
미얀마 해상 A-3 광구 마하 평가시추 1공 및 신규 탐사시추 1공 추진의 건

2. 주요내용
당사는 미얀마 해상 A-3 광구와 관련하여 아래와 같이 평가정 1공/탐사정 1공 시추를 추진 할 예정입니다. - 아 래 -- 탐사명칭 : 미얀마 해상 A-3 광구 마하 평가시추 및 신규 탐사시추- 투자금액 : 1,086억원(외화금액 USD 98백만) 마하 평가시추 1공 : 499억원(USD 45백만) 신규 탐사시추 1공 : 587억원(USD 53백만)- 투자기간 : 2021년 1월 ~ 2023년 12월

3. 결정(확인)일자
2020-11-17

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 위치 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자비는 외화금액 USD 98백만을 이사회 결의일의 매매기준율(1US$=1,108.0원)을 적용한 수치이며, 총 탐사 투자금액 USD 192백만에서 당사 지분(51%)에 해당하는 금액입니다.(3) 탐사사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - OVL(인도국영석유회사) : 17.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - KOGAS(한국가스공사) : 8.5%(4) 상기 3.결정(확인)일자는 당사의 이사회 결의일입니다.(5) 본 자원개발 탐사에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.(6) 세부 내용은 당사 홈페이지에 게재한 자료를 참조해주시기 바랍니다. - 홈페이지 주소 : http://www.poscointl.com - 자료위치 : 투자정보 - IR자료실 - IR 자료

※ 관련공시
2018-12-10 기타 경영사항(자율공시)2020-02-17 기타 경영사항(자율공시)2020-02-25 기타 경영사항(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.11.17)

향후에도 러-우 종전 또는 석유, 가스, 플랜트 건설, 도로, 통신 등 인프라 구축 작업이 활기를 띌 것으로 예상되며 신흥국의 풍부한 자원과 인구를 기반으로 지속적인 프로젝트 수요 확대가 예상됩니다. 그러나 해외프로젝트의 경우 시장개척의 불확실성과 대규모 초기투자자금 및 당사의 채무보증 등이 필요하다는 점, 투자자금 회수에 오랜 기간이 소요된다는 점, 러-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 이슈로 인한 사업의 차질 등 사업의 본원적인 위험요인이 상존하고 있습니다. 당사 또한 현재 진행중인 프로젝트 또는 신규 추진 해외 프로젝트 사업을 통한 수익성 확보가 원활하게 이루어지지 않을 경우, 초기 투자비용 등의 손상이 발생할 수 있으며, 당사의 실적과 위상에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 발전설비 이용률 하락 및 SMP 가격에 따른 위험당사가 영위하는 LNG복합화력발전의 경우 첨두부하(Peak Load)발전으로 전력수요 증가 시 예비전력 역할을 담당하고 있습니다.
연간 전력생산실적은 2020년 13,998kWh에서 2022년 11,189kWh로 지속적으로 감소하였습니다.한편,
SMP 가격이 2022년 12월 이후 하락추세에 있으며, 향후 당사 LNG 발전기의 이용률 하락이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사가 영위하는 LNG복합화력발전의 경우 첨두부하(Peak Load) 발전으로 전력수요가 증가시 예비전력 역할을 담당하고 있으며, 전력수급 및 에너지 가격 변동 등 외부환경 변수에 대한 민감도는 기저발전(원자력 및 석탄 발전) 대비 높은 수준입니다. 2012~2013년 원전가동 중단으로 타이트한 전력수급이 지속되면서 LNG복합화력발전의 이용률 및 계통한계가격(SMP, System Marginal Price)이 상승하면서 관련 기업들의 영업수익성이 크게 개선되었습니다. 그러나 최근 전기수요 증가세가 둔화되고 있고, 2014년 하반기 이후 국내 전체적으로 대규모 발전설비 준공이 늘었기에 당사를 포함한 LNG발전사들의 설비 이용률은 중장기적으로 하락할 것으로 전망됩니다. 첨두부하 발전기들의 이용률 저하가 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 위험이 존재하고 있습니다.당사의 2021년에는 2020년 대비 유사한 발전량에도 불구하고 SMP 가격에 힘입어 발전부문 매출액이 약 32.9% 증가한 1조 6,980억원을 기록하였습니다. 2022년 발전부문 매출액은 사회적 거리두기 해제 및 산업 정상화로 전력수요 증가, LNG 가격 상승에 따른 SMP 급등으로 전년비 약 1조 5,760억원 상승한(+92.8%) 3조 2,740억원을 달성하였습니다. 그러나 2023년 반기에는 SMP 단가가 전년 반기 169원/kWh 대비 2023년 반기말 기준 194원/kWh로 상승함에 따라 반기 매출액이 1조 4,643억원으로 직전 반기 1조 3,430억원 대비 1,213억원 증가하였습니다.

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

가중평균 SMP(원/kWh)
194
169
196
94
68

당사 발전량(GWh)
5,661
(미제시)
11,189
13,493
13,998

발전부문 매출액(십억원)
1,464
1,343
3,274
1,698
1,278

자료: 전력통계정보시스템(EPSIS), 당사 및 포스코홀딩스 IR자료

SMP 가격이 2022년 12월 이후 하락추세에 있으며, 향후 당사 LNG 발전기의 이용률 하락이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

하. 파생상품 관련 위험
당사는 여러 활동으로 인하여 다양한 재무위험에 노출되어있으며, 당사는 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
당사는 통화스왑, 통화선도, 이자율스왑 계약을 통해 환율 및 이자율의 공정가액 변동에 따른 위험을 회피하고 있으며, 2023년 반기 기준 파생상품 평가이익 673억원 및 파생상품평가손실 530억원을 계상하였습니다. 당사의 노력에도 불구하고
시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 당사의 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.당사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 2023년 반기말 현재 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

2023년 반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초파생상품자산(부채)
합병으로 인한증가
거래종료
파생상품평가이익
파생상품평가손실
당반기말파생상품자산(부채)

통화선도
3,237
-
3,339
27,967
(14,087)
20,456

상품선물
(10,644)
-
9,238
25,646
(11,764)
12,476

확정계약
2,212
-
11,763
5,562
(22,270)
(2,733)

통화 및 이자율스왑
(504)
12,410
(11,189)
8,205
(4,916)
4,006

합 계
(5,699)
12,410
13,151
67,380
(53,037)
34,205

자료: 당사 2023년 반기보고서

당사는 상기 기재한 계약들을 통해 위험을 관리하고 있는 중에 있습니다. 하지만 이와 같은 노력에도 불구하고 시장환경의 변화에 따라 당사의 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 따라서 이 점 유의하시어 투자자 여러분께서는 투자에 임해주시기 바랍니다.

거. LNG터미널 사업 확장 관련 위험
당사는 2023년 1월 포스코에너지㈜와 합병으로 LNG 밸류체인을 완성하게 되었으며 이 중 미드스트림에서 광양제철소의 LNG터미널 사업을 영위 중입니다. 총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 또한, LNG터미널 부대사업으로는 선박시운전, 반출입, 벙커링 등이 있으며 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다. 다만,
사업계획은 경영환경, 정부정책 및 내부 여건 등에 따라 변동될 수 있으며, 시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 LNG터미널 및 관련 부대사업의 성장성이 둔화되어 당사의 수익성 및 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 1월 포스코에너지㈜와 합병으로 LNG 밸류체인을 완성하게 되었으며 이 중 미드스트림에서 광양제철소의 LNG터미널 사업을 영위 중입니다. 총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 당사(구.포스코에너지)는 과거 2019년 09월 01일자로 부생발전부문을 분할, 포스코홀딩스(주)(구.(주)포스코)에 양도하고, 포스코가 보유한 광양제철소의 LNG 터미널 사업을 양수하였습니다. 사업부 양수도 개요는 다음과 같습니다.

[포스코에너지 및 포스코 사업부 양수도 개요]

포스코에너지 및 포스코 사업부 양수도 개요.jpg
포스코에너지 및 포스코 사업부 양수도 개요

자료: 금융감독원 공시자료, 한국기업평가 재인용

총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 또한, 당사가 기추진 및 추진 예정인 LNG터미널 부대사업으로는 선박시운전, 반출입, 벙커링 등이 있습니다. 당사는 2020년 4월부터 해외선사 대상 LNG 선박시운전서비스 사업을 착수하였고, 2020년 8월 5일부로 선박용 천연가스사업자 자격 취득 및 국내 조선사 대상 LNG선박 시운전서비스 사업을 개시하였습니다. 또한, 2020년 9월 10일부로 천연가스반출입업 자격을 취득하여 LNG반출입 사업을 개시하였으며, Small Scale LNG 판매 등 가스사업 전반에 걸쳐 사업영역을 확대하고 있습니다. LNG 반출입 사업의 경우 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위를 취득하였으며 중, 일 등 동북아시아의 소형 발전소 및 LNG터미널, 산업단지 등에 추진 중에 있습니다. 향후 제 6호 저장탱크 건설과 제 2터미널 확장을 통해 당사의 LNG가스사업 역량을 제고하고 Gas & Power 중심의 종합에너지기업으로 성장할 계획입니다. 사업구도는 다음과 같습니다.

[LNG 반출입 사업구도]

lng 반출입 사업구도.jpg
lng 반출입 사업구도

자료: 당사 제시

LNG 벙커링 사업의 경우 LNG 추진선에 LNG를 공급하는 사업이며, 시장개화 시점인 2025년에 맞춰 인프라 구축 및 단계적 사업추진 계획을 가지고 있습니다. 사업 방식으로는 접안된 선박에 트럭을 통해 LNG를 공급하는 'Truck to Ship' 및 LNG 벙커링 선박을 통해 LNG를 공급하는 'Ship to Ship'이 있으며, 사업구도는 다음과 같습니다.

[LNG 벙커링 사업구도]

lng 벙커링 사업구도.jpg
lng 벙커링 사업구도

자료: 당사 제시

당사는 미얀마 및 호주 가스전 외 신규 가스전 탐사, 광양 LNG터미널, 인천 LNG 복합화력발전 등 LNG 통합 벨류체인을 활용한 사업 확장을 계획하고 있습니다. 일례로 당사는 2023년 5월 10일 174,000CBM(큐빅미터)급 LNG선을 확보해 LNG사업에 활용할 계획임을 발표했습니다. 이를 위해 당사는 국내 전용선 전문 해운회사인 에이치라인 해운과 장기용선계약을 체결했습니다. 해당 LNG 전용선은 현대 삼호중공업이 2023년 10월 건조를 시작해 2025년 상반기 당사에 인도될 예정입니다. 당사가 LNG 전용선을 확보하게 된 배경은 자체 운영 가능한 LNG선을 활용하게 되면 가스를 생산, 저장, 발전하는 단계를 지금보다 효율적으로 관리할 수 있고 향후 가스사업 확대에 시너지를 낼 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사는 이번에 도입할 LNG 전용선을 우선 기존 트레이딩용 가스 조달에 활용해 나갈 계획입니다. 또한, 2026년부터 2046년까지 20년간 국내 수급과 트레이딩용으로 도입 예정인 북미산 셰일가스 40만톤 운송에도 활용할 예정입니다. 여기에 더해 현재 외국계 회사가 과점하고 있는 LNG사업에 본격 진출하기 위해 추가 LNG 전용선 확보도 추진해 나갈 예정입니다. 현재 국내 LNG 전용선은 총 34척으로 대부분 한국가스공사가 운영하고 있으며, 민간 LNG사 중에는 SK E&S가 전용선을 운용하고 있는 가운데 당사의 LNG 전용선은 안정적인 LNG 수급을 위한 인프라로 활용돼 국가 에너지 안보에도 기여할 수 있을 것으로 보인다. 다만, 사업계획은 경영환경, 정부정책 및 내부 여건 등에 따라 변동될 수 있으며, 시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 LNG터미널 및 관련 부대사업의 성장성이 둔화되어 당사의 수익성 및 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

겨. 우발채무 관련 위험당사는
2023년 반기말 기준 원화환산 총 636억원의 지급보증, PF자금 조달 등을 위한 담보 1조 6,851억원 등을 당사의 계열회사와 제3자에 제공하고 있습니다. 이러한 우발채무는 향후 해당 신용사건의 발생에 따라 당사의 의무이행 여부가 결정됩니다. 해당 관계회사 및 컨소시엄의 채무불이행은 당사의 보증채무 변제에 따른 직접적인 비용 뿐만 아니라 관계회사의 사업환경 악화에 따른 지배회사인 당사의 수익성에도 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 28건이며, 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있는 등 채무보증 및 기타 우발채무가 존재합니다. 향후 당사가 영업활동을 영위함에 있어 우발채무가 발생할 수 있으며, 우발채무의 영향은 증권신고서 제출시점에서 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는
2023년 반기말 기준 원화환산 총 636억원의 지급보증, PF자금 조달 등을 위한 담보 1조 6,851억원 등을 당사의 계열회사와 제3자에 제공하고 있습니다. 이러한 우발채무는 향후 해당 신용사건의 발생에 따라 당사의 의무이행 여부가 결정됩니다. 해당 관계회사 및 컨소시엄의 채무불이행은 당사의 보증채무 변제에 따른 직접적인 비용 뿐만 아니라 관계회사의 사업환경 악화에 따른 지배회사인 당사의 수익성에도 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 28건이며, 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있는 등 채무보증 및 기타 우발채무가 존재합니다.(1) 우발손실충당부채2023년 반기 중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
전 입
환 입
사 용
환산손익
당반기말
채무원금

㈜대우관련 우발부채(EXIM India 등)
3,316
492
-
-
152
3,960
280,129

소송충당부채
317
-
-
-
11
328
-

손실충당부채
16,343
1,189
(23)
(964)
528
17,073
-

합계
19,976
1,681
(23)
(964)
691
21,361
280,129

(1)-1 분할전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무

분할 전 ㈜대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 ㈜대우의무역부문에서 ㈜포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. ㈜대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 2023년 반기말 현재 3,960백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

(2) 계류중인 소송사건2023년 반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 28건(국내 11건, 국외 17건)이며, 총 소송가액은 96,269백만원, USD 75,389천, INR 4,469,396천, BRL 6,729천, PKR 124,775천 및 IDR 50,000백만 입니다. 연결기업은 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 4,288백만원을 우발손실충당부채로 계상하고 있습니다. 이를 제외한 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 2023년 반기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 30건입니다.

연결기업은 2020년 2월 28일 씨지앤율촌전력주식회사로부터 연료전지 발전소 장기서비스계약과 관련하여 손해배상 청구 소송을 제기받았으며, 2020년 7월 22일 그에 대한 반소로 서비스대금 청구소송을 제기하였습니다. 2022년 1월 씨지앤율촌전력주식회사에서 제기한 본소는 1심 원고패, 연결기업이 제기한 반소는 1심 일부 승소하였습니다. 2023년 반기말 현재 2심 진행중으로 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(3) 신용장 개설 등 주요 약정사항2023년 반기말 현재 연결기업이 우리은행 등과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

구분
금융기관
통화
한도금액
실행금액

LOCAL L/C
우리은행 외
KRW
180,000
79,114

수입L/C
우리은행 외
USD
1,471,109
538,710

매입외환
우리은행 외
USD
1,684,621
588,994

매입외환(채권매각)
우리은행 외
USD
1,320,000
547,617

일반외화차입한도
우리은행 외
USD
1,477,885
872,025

P-BOND 등
우리은행 외
USD
446,609
178,413

당좌차월 등
우리은행 외
KRW
7,000
-

일반원화차입한도
우리은행 외
KRW
588,000
188,000

(4) 견질제공된 어음ㆍ수표2023년 반기말 현재 연결기업이 발행한 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(5) 파생상품

2023년 반기말 현재 연결기업은 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

2023년 반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초파생상품자산(부채)
합병으로 인한증가
거래종료
파생상품평가이익
파생상품평가손실
당반기말파생상품자산(부채)

통화선도
3,237
-
3,339
27,967
(14,087)
20,456

상품선물
(10,644)
-
9,238
25,646
(11,764)
12,476

확정계약
2,212
-
11,763
5,562
(22,270)
(2,733)

통화 및 이자율스왑
(504)
12,410
(11,189)
8,205
(4,916)
4,006

합 계
(5,699)
12,410
13,151
67,380
(53,037)
34,205

(6) 지급보증(6)-1 제공한 지급보증 등2023년 반기말 현재 연결기업이 관계기업 등의 차입과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천USD, 백만IDR)

피보증사
차입처
한도금액
실행금액
만기(년)

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
하나은행 바레인
USD
6,650
8,730
USD
6,300
8,271
2025

AMBATOVY HOLDINGS Ⅱ LIMITED
한국수출입은행
USD
21,818
28,643
USD
429
563
2023

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
ING 서울 외
USD
14,653
19,236
USD
14,653
19,236
2023

KSU Mandob Sejatera
Bank Muamalat
IDR
80,000
7,008
IDR
80,000
7,008
2026

합 계
USD
43,121
56,609
USD
21,382
28,070

IDR
80,000
7,008
IDR
80,000
7,008

한편, 2023년 반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공처
담보제공자산
담보금액
제공받은자
제공사유

DMSA/AMSA
DMSA/AMSA 주식
23,740
PF대주단
PF 자금 조달

삼척블루파워㈜
삼척블루파워㈜ 주식및 자본투자
391,047
한국산업은행 등 PF 대주단
PF 자금 조달

경기그린에너지㈜
경기그린에너지㈜ 주식
14,400
한국산업은행 외
연료전지 제조사로서SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달

노을그린에너지㈜
노을그린에너지㈜ 주식
600
㈜하나은행
연료전지 제조사로서SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달

AES Mong Duong Power Co.,Ltd.
AES Mong Duong Power Co.,Ltd. 주식
144,973
HSBC은행
건설자금 조달

㈜신안그린에너지
㈜신안그린에너지 주식
15,344
새마을금고, 동양생명보험, 기업은행
PF 자금 조달

㈜포스코인터내셔널
토지, 건물 등 유형자산
842,988
한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB,KfW-IPEX Bank
시설자금 및 운영자금 조달

㈜포스코모빌리티솔루션
토지, 건물 등 유형자산
252,000
㈜국민은행 등
시설자금 및 운영자금 조달

(6)-2 제공받은 지급보증2023년 반기말 현재 연결기업이 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제공처
물건 또는 내용
금 액

이행보증
서울보증보험㈜
전력공급 이행보증
48,000

기타
13

합 계
48,013

(7) 기타 약정사항

(7)-1 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월 잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다.KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%을 보유하고 있습니다.

(7)-2 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

운영권사는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다.

2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다.

페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다.

운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다.

운영권자는 사업성 악화와 환경감독청의 부당한 벌금 부과 등을 이유로 2020년 12월에 청산개시를 통보하고 페루8광구 광권계약 자동해지를 주장하였습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동 부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다.연결기업은 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다.

(7)-3 선박매입약정 계약상 지위양수연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 2023년 반기말 현재 체결된 선박매입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

선 박
선 주
선 사
용대선 계약기간
매입약정금액

컨테이너선 Heung-A Janice
D&G Shipping SA
㈜흥아라인
2014.10.28 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Haiphong
D&M Shipping SA

㈜흥아라인

2014.12.29 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Xiamen
D&F Shipping SA

㈜흥아라인

2015.02.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Akita
D&S Shipping SA

㈜흥아라인

2015.03.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 MSC Paloma
HIDM No.1 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

컨테이너선 MSC Melatilde
HIDM No.2 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

합 계
169,800

연결기업은 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다.

(7)-4 장기전력수급계약

연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다. 본계약의 만료일은 다음과 같습니다.

구 분
만료일

인도네시아 부생복합화력발전소 1호기
2039년 2월 28일

인도네시아 부생복합화력발전소 2호기
2039년 3월 31일

(7)-5 EPC 성능보장 약정연결기업은 태양광발전소와 관련하여 ㈜포스코DX(구, 포스코ICT)로부터 EPC 계약시 성능보장 약정을 제공받고 있습니다.

(7)-6 Deferred Premium Agreement연결기업은 베트남에 소재한 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.(7)-7 자금보충약정연결기업은 원활한 자금조달을 위해 최대주주인 포스코홀딩스 주식회사로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.(7)-8 자본투자약정연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.(7)-9 루이지에나 광구 사업결합 관련 조건부대가 부채연결기업은 2022년 루이지애나 광구 취득과 관련된 사업결합의 일부로 조건부대가 부채를 인식하였습니다. 해당 부채의 지급의무는 광구 취득과 관련된 모든 필요한 승인이 완료되는 시점에 성립됩니다.(7)-10 사용제한예금연결기업의 금융기관예치금 및 기타금융자산 중 31,331백만원(2022년 말: 26,108백만원)은 금융약정 및 담보 제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.향후 당사가 영업활동을 영위함에 있어 우발채무가 발생할 수 있으며, 우발채무의 영향은 증권신고서 제출시점에서 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이고, 상장예정일은 2023년 08월 29일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 08월 24일이고, 상장예정일은 2023년 08월 29일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용등급평가제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채에 대하여 총 2개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

나이스신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

라. 예금자보호법 미적용본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서 상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)포스코인터내셔널 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 동법 시행령 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)포스코인터내셔널로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.08.01 ~ 2023.08.17

컨퍼런스 콜
2023.08.11

실사보고서 작성 완료
2023.08.17

증권신고서 제출
2023.08.17

(나) 실사 참여자

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한투자증권(주)

커버리지2부

방종호
부서장

기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일

기업금융업무 등 22년

신한투자증권(주)

커버리지2부

허성훈
수석매니저

기업실사 책임

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일

기업금융업무 등 12년

신한투자증권(주)

커버리지2부

김명기
선임매니저

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일

기업금융업무 8년

신한투자증권(주)

커버리지2부

안지훈
선임매니저
기업실사 및 서류작성
2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일

기업금융업무 등 5년

KB증권(주)

기업금융3부
박정호
부서장

기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 22년

KB증권(주)

기업금융3부
서이삭
차장

기업실사 책임

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 14년

KB증권(주)

기업금융3부
한정수
대리

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 3년

KB증권(주)

기업금융3부
이재원
대리

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 2년

삼성증권(주)
Advisory2팀
김태홍
팀장

기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 22년

삼성증권(주)
Advisory2팀
조준만
이사

기업실사 책임

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 17년

삼성증권(주)
Advisory2팀
윤희덕
차장

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 7년

삼성증권(주)
Advisory2팀
이경민
대리

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 1년

NH투자증권(주)
Strategy Industry부
이상환
이사

기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 15년

NH투자증권(주)
Strategy Industry부
공준호
팀장

기업실사 책임

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 15년

NH투자증권(주)
Strategy Industry부
원영민
대리

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 5년

NH투자증권(주)
Strategy Industry부
이정환
대리

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 3년

미래에셋증권(주)
IB1팀
조재호
팀장

기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 22년

미래에셋증권(주)
IB1팀
임익호
부장
기업실사 책임
2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 등 17년

미래에셋증권(주)
IB1팀
최예준
대리

기업실사 및 서류작성

2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
커버리지2부
전재일
이사
기업실사 총괄
2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 19년

한국투자증권(주)
커버리지2부
이상욱
팀장
기업실사 책임
2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 12년

한국투자증권(주)
커버리지2부
이승헌
대리
기업실사 및 서류작성
2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 17일
기업금융업무 3년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

포스코인터내셔널
자금그룹
서민정
팀장
자금총괄

포스코인터내셔널
자금그룹
윤영헌
과장
자금기획

포스코인터내셔널
자금그룹
이원일
과장
자금기획

(다) 실사내용기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사 이행 내역

일시
기업실사내용 및 확인자료

2023.08.01~2023.08.09
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2023.08.10~2023.08.15
* 컨퍼런스 콜 진행 및 보고서 작성* Due-diligence check list에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰* 주요 경영진 면담- 경영진 평판 리스크 검토- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악

2023.08.16~2023.08.17
* 실사 추가 자료 요청* 증권신고서 작성 및 조언* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(마) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다
3. 종합평가의견

(1) 동사는 2000년 대우그룹의 기업개선약정(Workout) 과정에서 舊㈜대우로부터 무역사업부문이 인적분할되어 설립된 종합상사로 2003년 12월 기업개선약정 과정을 종결하였습니다. 2010년 11월 ㈜포스코 계열에 편입되었으며, 증권신고서 제출전일 기준 포스코홀딩스㈜(구. ㈜포스코)가 동사 지분 70.7%를 보유하고 있습니다. (2) 동사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(글로벌사업, 에너지)으로 구성되어 국내 7개사, 해외 37개사 총 44개사의 종속회사가 있으며, 해외 주요 지역에서 법인,지사 등 100여개의 네트워크를 유지하고 있습니다.

(3) 2023년 반기말 기준 동사의 총차입금은 6조 7,544억원이며, 현금성자산을 고려한 순차입금은 5조 5,904억원입니다. 자산총계 대비 순차입금의존도는 32.49% 수준입니다. 무역업 및 자원개발업을 영위하는 동사의 특성상, 최근 수년간 주요 해외 자원개발사업 관련 투자자금(미얀마 가스전 등)의 증가, 매출 외형성장에 따른 운전자본 부담, 관계회사 대여 및 지분 출자 등이 지속적으로 이루어짐에 따라 대규모 차입이 필수적이며, 이에 따라 높은 재무레버리지 유지가 불가피한 재무구조를 가지고 있으나 부채비율은 지속적으로 감소 추세에 있어 재무 안정성 추이는 양호한 것으로 확인됩니다.

[부채비율/유동비율 추이(연결기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 반기말
2022
2021

부채총계
10,680,158
8,118,210
7,258,594

자본총계
6,524,237
4,398,127
3,512,140

부채비율
163.70%
184.58%
206.67%

유동자산
8,821,298
7,319,472
7,155,184

유동부채
6,529,022
5,487,440
5,669,339

유동비율
135.11%
133.39%
126.21%

자료: 동사 사업보고서 및 반기보고서주1) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주2) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

[재무 안정성 지표 추이(연결기준)]
(단위:억원,%)

구분
2023년 반기말
2022년말
2021년말

현금및현금성자산
11,640
12,977
5,212

단기차입금
22,206
18,772
15,436

유동성장기부채
7,006
5,874
8,511

사채
22,917
13,636
11,436

장기차입금
15,415
10,340
3,400

총차입금
67,544
48,621
38,783

순차입금
55,904
35,644
33,571

총차입금의존도(%)
39.26
38.85
36.01

순차입금의존도(%)
32.49
28.48
31.17

자료: 동사 사업보고서 및 반기보고서

주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기부채(리스부채 포함) + 사채 + 장기차입금(리스부채 포함)

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주4) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계

동사의 장기차입금 대부분은 한국에너지공단, 한국농어촌공사, 수출입은행등으로부터 정책자금의 형태로 지원받고 있습니다. 즉, 장기차입금의 상당부분이 장기저리로 이루어져 있으며, 장기차입금의 일부분은 탐사사업이 상업적 생산에 이르지 못하고 종료될 경우에는 원리금 감면을 받을 수 있어, 재무제표상 기재된 차입금 포지션의 규모보다는 동사가 직면한 원리금 상환부담 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 동사는 과거 자원개발사업에 소요되는 대규모 투자금액의 재원 마련을 위해 교보생명 지분 24% 및 비핵심사업부를 매각(대우산동시멘트 및 해외봉제법인, 대우백화점 등)하였음에도 불구하고 상당부분 외부차입에 의존한 바 있으며, 또한 외형대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성상 또한 상존하고 있습니다. 향후 매출채권의 회수 및 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과가 가시화되지 않는다면 동사의 차입금 상환능력에도 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 동사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.(4) 2023년 반기말 연결 기준 매출액은 17조 1,775억원, 영업이익 6,367억원으로 전년 동기 대비 매출액은 약 18.13% 감소한 반면, 영업이익은 18.63% 증가하였습니다. 이는 상대적으로 이익창출력이 우수한 포스코에너지(주) 사업부문이 2023년 연결로 신규 편입되었으며, SMP상한제, 환율 하락 등 외부 악재에도 불구하고 고마진 제품군 판매량 확대, 원가절감 등의 노력으로 인한 결과로 판단됩니다.

[포스코인터내셔널 요약 손익계산서]
(단위:억원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년

수익(매출액)
171,775
209,821
379,896
339,489

매출원가
161,955
201,529
364,220
328,141

매출총이익
9,821
8,292
15,676
11,347

판매비와관리비
3,454
2,925
6,651
5,493

영업이익
6,367
5,367
9,025
5,854

영업이익률
3.7%
2.6%
2.4%
1.7%

당기순이익
4,118
3,991
6,049
3,565

당기순이익률
2.4%
1.9%
1.6%
0.9%

자료 : (주)포스코인터내셔널 반기보고서주) 연결 기준

종합적으로 동사는 과거 무역업의 특성상 변동성이 작고 낮은 영업이익률로 인하여 매출액 감소와 더불어 수익 악화라는 문제에 직면해있었습니다. 그러나, 2020년 이후 원자재가격 상승효과 등으로 인하여 매출규모가 대폭 개선되었으며, 또한 미얀마 가스전 사업과 같은 기존의 에너지사업부문의 높은 수익성을 통하여 글로벌사업부문의 높은 글로벌 경기의존도 및 낮은 이익률을 일정부분 상쇄하고 있습니다. 2023년 포스코에너지(주)와의 흡수합병을 통해 에너지부문의 외형성장을 달성하였고, 최근 철강 시황 둔화세가 있었지만 포스코 포항공장 가동 회복에 기반한 거래량 회복에 따라 동사의 2023년 반기 기준 철강 trading 실적은 호조세를 보였습니다. 더불어, 미얀마 가스전의 2분기 cost recovery 비율이 크게 반영되어 동사의 반기 실적 개선에 기여하였습니다. 또한 동사의 LNG value chain 일원화를 통한 각 영역 내 성장성 확보 전략, 포스코 그룹 내 에너지 사업의 동사의 중장기 역할, 2차전지 소재 trading 및 구동 모터코어 Capacity 확대 등 동사가 영위하는 여러 사업 영역별 중장기 비전에 대한 긍정적인 평가로 인해 동사의 기업가치는 최근 높게 평가되고 있습니다.향후 통합 LNG 밸류체인 완성에 따른 합병시너지가 본격화되면 추가적인 영업이익률 개선 등이 가능할 것으로 예상되므로 동사 영업이익의 급격한 악화 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만 에너지사업의 외형 확장으로 인해 이에 수반되는 사업위험이 불가피하게 된다는 점은 투자자의 지속적인 모니터링이 필요한 부분으로 판단됩니다.(5) 금번 발행되는 동사의 무보증사채에 대하여 한국기업평가(주)에서 평정한 신용등급은 AA-등급(안정적), NICE신용평가(주)에서 평정한 신용등급은 AA-등급(안정적)입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행사인 ㈜포스코인터내셔널이 전적으로 책임을 집니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2023. 08. 17

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태 (인)

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현 (인)

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈 (인)

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채 (인)

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만 (인)

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제32-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

128,720,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,871,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제32-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
120,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

383,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
119,616,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제32-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
176,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,823,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[ 회 차 : 32-1 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
45,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
15,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
900,000
정액 지급

신용평가수수료
48,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
300,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
128,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 32-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
180,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
60,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
3,600,000
정액 지급

신용평가수수료
54,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 ~ 2,000억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
383,920,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 32-3 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
75,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
25,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
1,500,000
정액 지급

신용평가수수료
38,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
176,920,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드 발급비용 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
32-1
(기준일 :
2023년 08월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
32-2
(기준일 :
2023년 08월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
120,000,000,000
-
-
120,000,000,000
-

회차 :
32-3
(기준일 :
2023년 08월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채 발행자금 총
2,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]

구분
채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법
비고

회사채
신종자본증권 1-4회
1,400억원
5.21%
2013.08.29
2043.08.29
사모
-

회사채
포스코인터내셔널 19-2회
800억원
2.53%
2018.09.13
2023.09.13
공모
만기 금액 800억원 중 600억 상환

(주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 자금은 사용되기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주3) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주4) 신종자본증권 1-4회의 만기일은 2043.8.29 이나, 2023.8.29 에 콜옵션 행사 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[ 연결기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

항 목
FY2023.2Q
FY2022
FY2021
FY2020

영업이익(A)
636,721
902,507
585,386
474,478

이자비용(B)
136,605
145,707
82,451
98,489

이자보상비율(A/B)
4.7
6.2
7.1
4.8

출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2023년 반기 연결기준 영업이익이 약 6,367억원, 이자비용은 약 1,366억원으로 이자보상비율은 4.7배를 기록하였습니다.

3. 미상환 채무증권의 현황
가. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
360,000
390,000
330,000
130,000
50,000
-
-
1,260,000

사모
120,000
941,540
214,553
-
-
100,000
-
1,376,093

합계
480,000
1,331,540
544,553
130,000
50,000
100,000
-
2,636,093

라. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
140,000
-
140,000

합계
-
-
-
-
-
140,000
-
140,000

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

나이스신용평가
2023-08-10
제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채
AA-
안정적

한국기업평가
2023-08-11
AA-
안정적

나. 평가의 개요

평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 나이스신용평가(주), 한국기업평가(주)의 자체분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 신용등급을 종합적으로 판단하여 구분 표시하고 있으며, 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 예정 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기 평가 등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
주요 평정요지

나이스신용평가
AA-(안정적)
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
- 오랜 업력 등에 기반한 글로벌(트레이딩)부문의 우수한 사업 경쟁력- 미얀마 가스전이 우수한 수익성 나타내며 포스코에너지 합병으로 영업수익성 추가 개선 예상- 합병, 투자 등으로 중단기 차입규모 확대 예상되나 우수한 사업안정성으로 재무부담 대응가능 예상- 포스코계열 내 핵심 기업으로서의 지위 강화

한국기업평가
AA-(안정적)
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
- 무역, 에너지부문의 견고한 사업기반, 다각화된 사업포트폴리오 등 사업안정성 매우 우수- 자금소요 증가에도 안정적인 영업현금흐름 바탕으로 우수한 재무안정성 유지- 투자 부담 확대되겠으나 양호한 영업현금창출능력 통해 건실한 재무구조 유지 전망

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기

주식회사 포스코인터내셔널은 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

나이스신용평가(주), 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

- 나이스신용평가(주) : https://www.nicerating.com/- 한국기업평가(주) : https://www.korearatings.com/

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. (3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. (4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.(6) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 반기(분기)보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황회사의 연결대상 종속회사는 국내 7개사, 해외 37개사 총 44개사입니다연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
38
6
-
44
20

합계
38
6
-
44
20

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
사업결합을 통한 지분취득

한국퓨얼셀㈜
사업결합을 통한 지분취득

엔이에이치(주)
사업결합을 통한 지분취득

㈜신안그린에너지
사업결합을 통한 지분취득

(주)탄천이앤이
사업결합을 통한 지분취득

PT AGPA Refinery Complex
당기중 지분 취득

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적 · 상업적 명칭 회사의 상호는 '주식회사 포스코인터내셔널'이라고 표기합니다. 영문으로는 'POSCO INTERNATIONAL CORPORATION'이라 표기합니다. 당사의 명칭은 제 19기 정기주주총회 결의를 통하여 '주식회사 포스코대우'에서 '주식회사 포스코인터내셔널'로 상호가 변경되었습니다
3. 설립일자회사는 2000년 12월 27일 ㈜대우의 무역부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다. 또한 회사의 주식(보통주)은 2001년 3월 23일자로 재상장되어 유가증권상장시장에서 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 134 (포스코타워역삼)전화번호 : 02-759-2114홈페이지 : http://www.poscointl.com

5.중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요 사업의 내용

당사는 100여개의 해외 네트워크와 마케팅 전문역량을 기반으로 에너지, 철강, 식량,부품소재 등 다양한 분야에서 사업을 지속 확장하고 있으며, 2023년 1월 포스코에너지와의 합병을 통해 LNG사업의 전 밸류체인을 완성하였습니다. 당사는 투자사업 확대를 통하여 전통적인 무역상사의 영역을 넘어 비즈니스의 전 과정에서 가치를 창출하는 '글로벌 종합사업회사'로 진화해 나가고 있습니다.영업활동의 주요 품목으로 에너지(천연가스, LNG, 태양력, 풍력, 수소 등), 철강 및 철강원료, 이차전지소재, 곡물, 유지, 면방, 바이오플라스틱, 친환경차부품, 인프라 및 산업 플랜트 등이며, 매출 비중은 철강 및 철강원료가 76.9%, 에너지가 10.2%, 식량/소재가 12.9%를 차지하고 있습니다.

상세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 신용평가 공시대상기간동안 신용평가전문기관으로부터 받은 신용평가 내역은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.02.25
제21-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.02.26
제21-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.02.26
제21-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.02.26
제21-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2019.03.04
제21-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2019.03.04
제21-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2019.03.06
제21-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가(정정)

2019.06.24

제10-2, 13, 16-1, 16-2, 18-2, 19-2, 21-1, 21-2회무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2019.06.24
제 22-1, 22-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06.24
기업신용평가
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.25
제 22-1, 22-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2019.06.25

제 18-1, 19-1, 21-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.27
제10-2, 13, 16-1, 16-2, 18-1, 18-2, 19-1, 19-2,21-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.27
제22-2, 22-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06.28
제 22-1, 22-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2019.07.03
제 22-2, 22-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2019.07.05
제 22-1, 22-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가(정정)

2020.05.08
제 24-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2020.05.13
제 24-1, 24-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2020.05.13
제 24-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2020.05.15
기업신용평가
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.15
제 16-1,16-2, 18-2, 19-2, 21-1, 21-2, 22-1, 22-3회무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.15
제 24-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2020.05.15
제 16-1, 16-2, 18-1, 19-1, 19-2, 21-1, 22-2, 22-3회무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.15
제 24-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2020.05.19
제 24-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2020.05.19
제 16-1,16-2, 18-2, 19-2, 21-1, 21-2, 22-1, 22-3회무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가(정정)

2020.05.19
기업신용평가
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가(정정)

2020.05.19
제 22-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2020.05.20
제 22-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가(정정)

2020.05.21
제 18-1, 19-1, 21-2, 22-1, 22-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.21
제 24-1, 24-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2020.05.25
제 24-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2020.05.29
제 24-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가(정정)

2020.06.04
제 24-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가(정정)

2020.06.18
제 24-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가(정정)

2020.06.18
제 18-1, 19-1, 21-2, 22-1, 22-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가(정정)

2020.06.19
제 24-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2021.03.12
제 25-1, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.03.12
제 25-2, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.03.12
제 25-1, 25-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.03.15
제 25-1, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2021.03.19
제 25-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가(정정)

2021.04.19
제 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2021.04.30
제 19-1, 21-2, 22-1, 22-2, 24-1, 24-2, 25-1, 25-2회무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.23
제 16-2, 18-2, 19-1, 19-2, 21-1, 22-2, 22-3, 24-1,25-2, 25-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.07.06
제 16-2, 18-2, 19-2, 21-1, 21-2, 22-2, 22-3, 24-2,25-1, 25-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2022.06.27
제 16-2, 18-2, 19-2, 21-2, 22-1, 22-3, 24-2,25-1, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.07.01
21-2, 22-1, 22-2, 24-1, 24-2,25-1, 25-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.07.06
제 16-2, 18-2, 19-2, 22-2, 24-1,25-2, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.01.18
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
수시평가

2023.01.26
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)

수시평가

2023.01.27
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2023.02.02
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가(정정)

2023.05.17

제 17-1, 19-2, 21-2, 22-3, 24-2, 24-4, 24-5, 24-6, 24-7, 25-1 ,25-3, 30-1, 30-2회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)
수시평가(정정)

2023.05.17

제 17-1, 19-2, 22-2, 22-3, 24-1, 24-4, 24-5, 24-6, 24-7, 25-2, 25-3, 무보증회사채

AA-(Stable)

한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.17

제 31회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2023.05.17

제 31회 무보증회사채

AA-(Stable)

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2023.05.19

제 17-1, 21-2, 22-2, 24-1, 24-2, 24-4, 24-5, 24-6, 24-7, 25-1, 25-2, 30-1, 30-2회 무보증회사채

AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)

정기평가

2023.05.19

제 31회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)

본평가

2023.08.11
제 32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.08.11
제 32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

(1) 신용등급체계 및 부여 의미신용평가회사의 신용등급체계 및 각 신용등급에 부여된 의미는 각 신용평가회사의 홈페이지 자료를 참조하였으며 그 주요내용은 다음과 같습니다.① 한국기업평가 : 회사채 신용평가채권 신용평가는 설비자금 기타 중장기적인 자금수요에 대응하기 위하여 발행하는 채권(무보증 회사채, 금융채, 보증채, 기타 특수채)에 대하여 원리금의 상환확실성 정도를 평가하는 것으로, 발행기관의 중장기적인 전망과 상환능력에 영향을 미치는 요소에 대하여 중점적으로 검토합니다

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주1) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있다. 주2) Stable : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮음

② 한국기업평가 : 기업어음 신용평가기업어음 신용평가는 기업이 단기 운영자금 조달을 위하여 발행한 기업어음의 상환능력에 영향을 미치는 요소를 분석·평가하여 그 상환능력을 신용등급으로 표시합니다. 기업어음 신용평가는 발행기업의 단기적 영업상황과 유동성 위험등 단기 채무상환능력을 중점적으로 파악합니다.

신용등급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주1) A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "＋" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있다.주2) 미공시 등급의 경우 당해 등급기호의 앞에 "U"를 부기한다.③ 한국신용평가 : 회사채 신용평가기업 신용평가 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만, 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 양호하지만, 장래의 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지 "＋" 또는 "－" 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타낼 수 있습니다.주2) Stable : 현 등급부여 시점에서 개별 채권의 신용도에 영향을 미칠 만한 주요 평가요소가 안정적일 것으로 예측되는 경우

④ 한국신용평가 : 기업어음 신용평가기업어음 신용평가는 기업이 발행하는 기업어음에 대해 단기적인 신용도에 초점을 맞추어 그 적기상환의 확실성 정도를 분석, 평가하여 이를 신용등급화하여 표시합니다. 기업어음 신용평가는 발행기업의 기업의 현금흐름분석, 특히 단기 유동성분석에 초점을 맞추어 평가합니다.

신용등급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.

D
상환불능 상태임.

주1) 상기등급 중 A2부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.⑤ NICE신용평가 : Issuer Rating (기업신용평가)기업신용평가(Issuer Rating)의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

신용등급
등급의 정의

AAA
전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
채무 지급불능 상태에 있음.

주1) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다.주2) Stable(안정적) : 등급의 중기적인 변동가능성이 낮음. 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님⑥ NICE신용평가 : 회사채 신용평가채권신용평가의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

주1) 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다.주2) Stable(안정적) : 등급의 중기적인 변동 가능성이 낮음. 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2001.03.23
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변동회사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 134 포스코타워역삼에 위치해 있으며, 본점소재지의 변경내역은 다음과 같습니다.

변동일
본점소재지의 변동 현황

2000.12.27
(주)대우에서 인적분할하여 설립 (서울특별시 중구 한강대로 416 대우센터빌딩)

2008.05.19
연세재단세브란스빌딩(서울특별시 중구 통일로 10)으로 이전

2021.02.28
포스코타워역삼(서울특별시 강남구 테헤란로 134)으로 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.18
정기주총
노민용(사내이사) 권수영(사외이사) 김흥수(사외이사)
김영상(대표이사/사내이사) 정탁(기타비상무이사)
<임기만료> 민창기(사내이사) 최도성(사외이사) 송병준(사외이사)

2020.03.30
정기주총
주시보(대표이사/사내이사) 홍종호(사외이사) 심인숙(사외이사)
노민용(사내이사) 정탁(기타비상무이사)
<임기만료> 김영상(대표이사/사내이사) 강희철(사외이사) 이기영(사외이사)

2021.03.15
정기주총
-
주시보(대표이사/사내이사) 노민용(사내이사) 정탁(기타비상무이사) 권수영(사외이사) 김흥수(사외이사)
-

2022.03.21
정기주총
전중선(기타비상무이사)이행희(사외이사)
주시보(대표이사/사내이사) 노민용(사내이사)홍종호(사외이사)
<임기만료> 정탁(기타비상무이사)

2023.03.20
정기주총
정탁(대표이사/사내이사) 이계인(사내이사) 이전혁(사내이사)한종수(사외이사)전영환(사외이사)
-
<임기만료>주시보(대표이사/사내이사)노민용(사내이사)전중선(기타비상무이사) 권수영(사외이사) 김흥수(사외이사)

주1) 2023.03.20일 정기주종에서 선임된 한종수 사외이사는 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동 주식회사 포스코는 2010년 8월 30일 회사의 주식을 취득하기 위하여 포스코인터내셔널 출자전환주식 공동매각협의회 대표인 한국자산관리공사와 주식매매계약을 체결하였습니다. 취득 주식수는 68,681,566주이며 매매 거래 당시 발행주식수(100,773,592주)대비 68.2%의 지분을 취득하였고, 취득자금은 3조 3,724억원으로 제예금 및 유가증권을 통한 전액 자기자금으로 조달하였습니다.이로인해 주식회사 포스코는 회사에 대하여 이사 및 감사의 선임, 해임 또는 직무의 정지, 정관의 변경, 회사 자본금의 변경, 배당결정, 회사의 합병 및 분할 등의 사항에 대하여 주주총회에서 의결권 행사 등의 방법을 통하여 직접 또는 간접적으로 영향력을 행사 할 수 있게 되었습니다.주식회사 포스코는 2022.03.02일 포스코홀딩스 주식회사로 사명을 변경하였습니다
라. 상호의 변경상호의 변경내역은 다음과 같습니다.

변동일
상호의 변경내역

2016.03.14
'(주)대우인터내셔널'에서 '(주)포스코대우'로 상호변경

2019.03.18
'(주)포스코대우'에서 '(주)포스코인터내셔널'로 상호변경

주1) 2016년 3월 14일 제16기 정기주주총회를 통해 상호변경을 결의하였습니다.주2) 2019년 3월 18일 제19기 정기주주총회를 통해 상호변경을 결의하였습니다.

마. 화의, 회사정리절차 또는 청산중인 경우공시서류작성 기준일 현재 화의, 회사정리절차 또는 청산중인 연결대상회사는 없습니다.

바. 합병 등에 관한 사항 - 2020년 4월 3일 : (주) 포스코에스피에스 단순ㆍ물적분할 - 2022년 8월 12일 : 포스코에너지(주) 흡수합병 이사회 결의
※ 기타 자세한 사항은 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 회사의 목적사업(정관 제2조)

변경 전 (당기 초)
변경 후 (제출일 현재)

1. 수출입업 및 동대행업, 중개업

2. 외국상사 대리업

3. 물품매도확약서 발행업

4. 군납업

5. 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매, 컨설팅 및 부동산개발사업, 시장(아케이드)운영에 관한 사업

6. 국내외 자원개발 및 판매업

7. 섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업

~ (중략)

59. 국내외 서적 및 음반 판매업

60. 주택건설사업 61. 선박부품조립 및 제조업 62. 강구조물, 철강재 설치 공사업 63. 건물용 금속공작물 설치 공사업 64. 국제회의기획업, 국제회의시설업 65. 전시 및 행사 대행업

66. 내외국인 또는 법인과 전 각호에 관련되는 투자

67. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 86. 위 각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체

<추가>

68. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영

69. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업

70. 구역전기사업 및 지역난방사업

71. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영

72. 가스사업

73. 항만 하역업, 운수업, 창고업

74. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매

75. 부동산 임대사업

76. 연료전지 연구용역

77. 전기공사업

78. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영

79. 환경 관련 기술개발 사업

80. 석탄 가스화 관련 사업

81. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업

82. 폐자원에너지 관련 사업

83. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)

84. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역 85. 건설기계대여업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 공시대상기간동안 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 다음과 같습니다.

일 자
내 용

2019.10.25
국내 철강 가공 사업부문 물적분할 이사회 결의(주1)

2020.04.03
국내 철강 가공 사업부문 물적분할 완료(주2)

2021.12.10
호주 Senex Energy사 주식 취득 이사회 결의

2022.04.01
호주 Senex Energy사 주식 취득 완료(주3)

2022.08.12
포스코에너지 주식회사 흡수합병 이사회 결의(주4)

2023.01.02
포스코에너지 주식회사 흡수합병 완료(주5)

주1) 상세한 내용은 2020년 3월 13일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]주요사항보고서(회사분할결정)를 참조하시기 바랍니다. 주2) 상세한 내용은 2020년 4월 3일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 합병등 종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. 주3) 상세한 내용은 2022년 3월 31일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참조하시기 바랍니다.주4) 상세한 내용은 2022년 9월 26일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정)을 참조하시기 바랍니다.주5) 상세한 내용은 2023년 1월 2일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 "합병등 종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.

자. 주요종속회사의 연혁

법인명
일자
연혁

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
1973.12
법인 설립

2000.03
Chapter 11 신청

2002.03
Chapter 11 졸업

2016.04

사명 변경(DAEWOO INT'L (AMERICA) CORP. → POSCO DAEWOO AMERICA CORP.)

2019.04

사명 변경(POSCO DAEWOO AMERICA CORP. → POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.)

POSCO INTERNATIONAL Deutschland GmbH
2002.04
법인 설립

2009.01
지역본부 설립

2016.06

사명 변경(DAEWOO INT'L (DEUTSCHLAND) GmbH. → POSCO DAEWOO DEUTSCHLAND GMBH.)

2019.04

사명 변경(POSCO DAEWOO DEUTSCHLAND GMBH. → POSCO INTERNATIONAL Deutschland GmbH )

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
1974.12
법인 설립

2016.04

사명 변경(DAEWOO INT'L JAPAN CORP. → POSCO DAEWOO JAPAN CORP.)

2019.04

사명 변경(POSCO DAEWOO JAPAN CORP. → POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.)

2022.03

유상증자 실시(JPY100억)

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
2003.05
법인 설립

2016.04

사명 변경(DAEWOO INT'L SINGAPORE PTE. LTD. → POSCO DAEWOO SINGAPORE PTE LTD.)

2019.03

사명 변경(POSCO DAEWOO SINGAPORE PTE LTD. → POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.)

POSCO INTERNATIONAL Italia S.r.l
1990.10
법인 설립

2016.04

사명 변경(DAEWOO ITALIA S.R.L. → POSCO DAEWOO ITALIA S.R.L.)

2019.04

사명 변경(POSCO DAEWOO ITALIA S.R.L. → POSCO INTERNATIONAL Italia S.r.l)

POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V.
2009.01
법인 설립

2016.05

사명 변경(DAEWOO INT'L MEXICO S.A. DE C.V. → POSCO DAEWOO MEXICO S.A. DE C.V.)

2019.05

사명 변경(POSCO DAEWOO MEXICO S.A. DE C.V. → POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V.)

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
1996.04
우즈벡 면방법인(Daewoo Textile Company) 설립

2006.11
페르가나 텍스타일 법인 인수 및 페르가나 면방법인 (Daewoo Textile Fergana LLC) 설립

2008.04
부하라면방법인(Daewoo Textile Bukhara) 설립

2009.04

우즈벡 면방법인(DTC), 페르가나 면방법인(Daewoo Textile Fergana LLC)으로 합병

2016.12
우즈벡 면방법인(Daewoo Textile LLC) 통합법인 설립 (사명변경 Daewoo Textile Fergana LLC → Daewoo Textile LLC)

2019.08
사명 변경 (DAEWOO TEXTILE LLC. → POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.)

2022.04
페르가나 주 예자본 지역 목화 재배 사업 착수 (약 5,000ha)

POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty Ltd
2009.08
Narrabri 유연탄 사업 참여

2012.10
나라브리 유연탄광 상업생산 개시

2016.04

사명 변경 (DAEWOO INT'L AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD. → POSCO DAEWOO AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.)

2019.03

사명 변경 (POSCO DAEWOO AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. → POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty Ltd)

PT. BIO INTI AGRINDO
2006.10
법인 설립

2015.05
팜열매(FFB) 수확 및 판매 개시

2017.01
1기 팜오일 착유공장(CPO Mill) 가동 및 CPO 판매 개시

2019.08
ISPO 인증 (인도네시아 지속가능팜유 인증) 취득

2019.12
2기 팜오일 착유공장(CPO Mill) 가동 개시

2020.03
NDPE 정책 (No Deforestation, No Peat, No Exploitation) 선언

2021.09
RSPO 인증 (국제 지속가능팜유 인증) 취득

2022.07
ISO 45001 (국제 안전보건인증) 취득

2022.12
3기 팜오일 착유공장(CPO Mill) 가동 개시

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD
2013.04
Daewoo Global Development Pte. Ltd. 설립 (싱가포르 소재)

2020.11
사명 변경( DAEWOO GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD →POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD)

POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd.
2013.05
Daewoo Amara co., Ltd. 설립 (Daewoo Global Development Pte. Ltd. 지분율 85%)

2014.02
호텔 착공 (시공사 : 포스코건설)

2017.09
호텔 상업 개시

2019.08

사명 변경 (DAEWOO AMARA CO.,LTD. → POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd.)

㈜포스코모빌리티솔루션, (구, ㈜포스코에스피에스)POSCO Mobility Solution Corporation
2020.04
㈜포스코인터내셔널의 철강가공 사업부문 물적분할로 회사 설립

2022.01
사명 변경 (㈜포스코에스피에스 →㈜포스코모빌리티솔루션)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD
2005.08
세운과기 유한공사 설립 (한국코아 U$1,000만 출자)

2007.07
포항과기 유한공사로 사명변경 (Suzhou SEUN Technology Co.,Ltd →Suzhou POSCO-CORE Technology Co.,Ltd)

2010.03
現 공장 준공

2021.09

지분취득 (지분율: ㈜포스코인터내셔널 30.02% / ㈜포스코모빌리티솔루션 30.02%)

2022.06
유상증자 U$2,159만 (지분율: 포스코인터내셔널 50.8%, 포스코 23.8%, 포스코모빌리티솔루션 21.1%, P-ASIA 4.3%)

AGPA PTE. LTD
2021.11
법인 설립

2021.12
㈜포스코인터내셔널의 PT. BIO INTI AGRINDO 지분 100% 출자

Senex Holdings Pty Ltd
2022.01
K-A Energy 1 Pty Ltd 법인 설립

2022.04
Senex Energy 인수

2022.05
사명 변경 (Senex Holdings Pty Ltd)

주)이스틸포유
2022.03
법인 설립 (㈜포스코인터내셔널 27.4억원 유상증자 및 31.4억원 현물출자)

2022.07
제3자 배정 유상증자 실시 (가공센터 21개사 37.4억원 유상증자 참여)

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
2011.08
법인설립 (사명 : PT.KRAKATAU POSCO POWER)

2013.02
사명변경 (PT. KRAKATAU POSCO ENERGY)

2014.03
1호기 (100MW) 상업운전

2014.04
2호기 (100MW) 상업운전

2023.06
보유지분 35% PT.KDL에 매각

한국퓨얼셀㈜
2019.11
舊P-에너지 연료전지 사업부분 한국퓨얼셀로 물적분할

2020.03~06
경기그린에너지 등 총 25기 스택모듈 공급 및 LTSA 계약 갱신

2021.12
FCE社~舊P-에너지~한국퓨얼셀 3자간 Settlement Agreement 체결

2022.01~현재
신규 스택모듈 10기 구매 및 기존 LTSA 계약 FCE社 이관추진 협상中

엔이에이치(주)
2021.10
엔이에이치 법인 설립

2021.11
포스코 부지 현물출자 계약체결

2022.12
엔이에이치-포스코 TUA체결

2023.01
광양 7, 8 저장탱크 증설공사 착공식 개회

2023.05
비관리청 항만개발사업 실시계획 승인

㈜신안그린에너지
2013.10
㈜천사풍력 법인설립

2015.05
㈜신안그린에너지로 상호변경

2017.04
1단계 상업운전 개시

2018.06
2단계 상업운전 개시(최종)

2020.11
개발행위허가 준공

2022.02
포스코기업집단 계열편입

주1) 주요종속회사 : 각 종속회사의 직전사업연도말 재무제표상 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동추이

(단위 : 주,주/원,백만원)

종류
구분
제24기(2023년 반기)
제23기(2022년)
제22기(2021년)
제21기(2020년)
제20기(2019년)

보통주
발행주식총수
175,922,788
123,375,149
123,375,149
123,375,149
123,375,149

액면금액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
879,614
616,876
616,876
616,876
616,876

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
879,614
616,876
616,876
616,876
616,876

주1) 당사는 2023년 1월 2일 포스코에너지㈜ 흡수합병으로 보통주 52,547,639주를 발행하여 2,627억원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

증권신고서 작성기준일 현재 회사가 발행할 주식의 총수(수권주식수)는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 175,922,788주입니다. 회사는 5,769,021주의 자기주식을 소유하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 유통주식수는 보통주 170,153,767주입니다.

- 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
175,922,788
-
175,922,788
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
175,922,788
-
175,922,788
-

Ⅴ. 자기주식수
5,769,021
-
5,769,021
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
170,153,767
-
170,153,767
-

주1) 당사는 2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병으로 보통주 52,547,639주를 발행하였습니다.

- 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
20,518
5,767,304
18,801
-
5,769,021
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
20,518
5,767,304
18,801
-
5,769,021
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 기초수량은 당해 사업연도 개시일(2023년 1월 1일) 기준 자기주식 보유 수량이며, 기말수량은 공시서류 작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 자기주식 보유 수량입니다.주2) 당사는 2017년 중 인적분할되는 (주)포스코피앤에스의 철강 등 사업부문에 대한 흡수합병과정에서 단주처리를 위하여 258주의 자기주식이 발생하였습니다주3) 당사는 2022년 말 포스코에너지(주) 합병반대주주의 주식매수청구권 행사로 20,260주를 취득하였습니다. 주4) 당사는 2023년 1월 포스코에너지와의 흡수합병과정에서 5,767,304주의 자기주식을 취득하였습니다. (소멸회사인 포스코에너지가 보유하고 있던 자기주식에 대하여 합병신주를 발행하여 5,767,299주를 취득하였으며, 합병반대주주의 주식매수청구권 행사로 5주를 취득하였습니다.)주5) 당사는 2023년 3월 임원에 대한 주식보상으로 자기주식 18,801주를 처분하였습니다.

- 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2023.03.24
2023.03.24
18,801
18,801
100
2023.03.24

주1) 당사는 2023년 3월 임원에 대한 주식보상으로 자기주식 18,801주를 처분하였습니다

5. 정관에 관한 사항

회사 정관의 최근 개정일은 제23기 정기주주총회일인 2023.03.20일 입니다.

■
정관 변경 이력-최근 3개년 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.20
제23기정기주주총회
1) 제2조(목적) 사업 목적 內 85. 건설기계대여업 추가2) 제41조(이익배당) 배당은 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 지급하며, 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2 주전에 이를 공고함.
1) 글로벌 탄소중립 확대에 따른 철스크랩 관련 사업범위의 확대를 위한 사업 목적 內「건설기계대여업」추가2) 선진적 배당정책 시행을 위하여 기말배당기준일 변경에 따른 개정

2022.11.04
제23기 임시주주총회

제2조(목적) 사업 목적 內 아래 사업목적 추가

68. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영

69. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업

70. 구역전기사업 및 지역난방사업

71. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영

72. 가스사업

73. 항만 하역업, 운수업, 창고업

74. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매

75. 부동산 임대사업

76. 연료전지 연구용역

77. 전기공사업

78. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영

79. 환경 관련 기술개발 사업

80. 석탄 가스화 관련 사업

81. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업

82. 폐자원에너지 관련 사업

83. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)

84. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역

포스코에너지 흡수합병에 따른 사업목적 추가

2021.03.15
제21기 정기주주총회
사채 및 전환사채 발행 관련 정관 일부 변경
회사채 발행 일반조항 삽입비협약채권자에 대한 전환사채 발행 근거 조항 삭제

2019.03.18
제19기 정기주주총회
1)상호 변경 관련 정관 변경(포스코대우→포스코인터내셔널)2)주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(전자증권법)시행 관련 정관 변경3)감사위원회 구성,직무 관련 정관 변경
1) 상호 변경에 따른 홈페이지 주소 변경2) 주식ㆍ사채 등의 전자 등록에 관한 법률 이 2019년 9월 16일부터 시행될 예정임에 따라 관련 근거 수정3) 상법 제542조의 11 (감사위원회) 제④항 반영하여 사외이사인 감사위원회 위원의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용 받을 수 있도록 문구 조정

■ 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
수출입업 및 동대행업, 중개업
영위

2
외국상사 대리업
영위

3
물품매도확약서 발행업
영위

4
군납업
영위

5
부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매, 컨설팅 및 부동산개발사업, 시장(아케이드)운영에 관한 사업
영위

6
국내외 자원개발 및 판매업
영위

7
섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업
영위

8
전기, 전자제품의 제조 및 판매업
영위

9
피혁제품의 제조 및 판매업
미영위

10
화학제품의 제조 및 판매업
영위

11
농축산물의 가공 및 판매업
영위

12
잡화 및 완구의 제조 및 판매업
미영위

13
기계금속 및 철강제품의 제조 및 판매업
영위

14
일반상품 및 기타 생활품의 제조 및 판매업
영위

15
건설자재 생산 및 판매업
영위

16
광산, 석산개발 및 판매업
영위

17
철구제품 제조 및 판매업
미영위

18
정보처리, 교육등 각종 용역업, 정보기기대여업
미영위

19
육상, 해상, 항공운송업 및 창고업, 유통업 및 도ㆍ소매업
영위

20
관광숙박업(호텔업 및 콘도미니엄업), 관광객이용시설업, 관광편의시설업, 공중목욕장(실내수영장)업
미영위

21
산림, 축산, 원예업 및 농업
미영위

22
유료도로업 및 주차장 운영업
미영위

23
자동차 및 그 부품의 제조업, 판매업과 자동차 관리사업
영위

24
수산물의 어획, 양식, 가공 및 판매업
미영위

25
기록매체출판업, 데이타베이스업, 기술연구 및 기술용역 수탁업
미영위

26
원유정제 및 전력, 도시가스, 석유제품의 제조 및 판매업
영위

27
유선업
미영위

28
종합휴양업 및 전문휴양업, 유원지 운영업
미영위

29
소프트웨어 판매 및 교육사업
미영위

30
플랜트의 설계, 제작, 시공, 감리용역 및 보수, 운영업
영위

31
체육시설업
미영위

32
외식사업, 식음료(주류 포함) 수출ㆍ입, 판매 및 중개업
미영위

33
종합환경영향평가대행업, 교통영향평가대행업 및 경관영향평가대행업
미영위

34
에너지 사용계획수립 대행업 및 에너지절약 전문업
미영위

35
사회간접자본시설 및 관련 부대사업 투자, 운영업
미영위

36
골재 채취 및 판매업
미영위

37
노인복지시설 및 일반요양시설 운영업
미영위

38
원자력 이용업
미영위

39
청소년수련에 관한 사업
미영위

40
영화상영, 영화제작 수출ㆍ입, 배급 기타 공연관련사업, 종합유선방송업
미영위

41
여객자동차 터미널사업
미영위

42
정보통신서비스(전화, FAX, DATA 교환) 및 부가가치 통신망 사업
미영위

43
통신기기 및 방송장비 제조판매업(BETACAM VCR, CAMERA, 기타 장비), 통신관련 엔지니어링 서비스업
미영위

44
산업단지 개발사업 및 산업단지 관리운영업
미영위

45
시설물의 안전진단 및 유지관리업
미영위

46
백화점의 설치 및 운영에 관한 사업
미영위

47
신용카드업
미영위

48
환전업
미영위

49
문화교육 및 사설강습소 운영업
미영위

50
전시장, 유기장 및 공연장 설치 및 운영관리업
미영위

51
통신판매업
미영위

52
시계, 보석 기타 귀금속 판매업
미영위

53
인터넷 전자상거래업
미영위

54
국내외 여행업 및 선박ㆍ항공기 예약발급 대행업
미영위

55
이사 대행 및 일반 택배업
미영위

56
문화이벤트업 및 생활서비스업
미영위

57
인터넷 방송업
미영위

58
보험 대행업
미영위

59
국내외 서적 및 음반 판매업
미영위

60
주택건설사업
미영위

61
선박부품조립 및 제조업
미영위

62
강구조물, 철강재 설치 공사업
영위

63
건물용 금속공작물 설치 공사업
영위

64
국제회의기획업, 국제회의시설업
미영위

65
전시 및 행사 대행업
미영위

66
내외국인 또는 법인과 전 각호에 관련되는 투자
영위

67
브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업
영위

68
발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영
영위

69
국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업
영위

70
구역전기사업 및 지역난방사업
영위

71
신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영
영위

72
가스사업
영위

73
항만 하역업, 운수업, 창고업
영위

74
연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매
영위

75
부동산 임대사업
영위

76
연료전지 연구용역
미영위

77
전기공사업
미영위

78
국내외 자원, 에너지 개발 및 운영
영위

79
환경 관련 기술개발 사업
미영위

80
석탄 가스화 관련 사업
미영위

81
석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업
영위

82
폐자원에너지 관련 사업
미영위

83
국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)
영위

84
국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역
영위

85
건설기계대여업
영위

86
위 각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체
영위

■ 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023.01.02
-
1. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영

추가
2023.01.02
-
2. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업

추가
2023.01.02
-
3. 구역전기사업 및 지역난방사업

추가
2023.01.02
-
4. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영

추가
2023.01.02
-
5. 가스사업

추가
2023.01.02
-
6. 항만 하역업, 운수업, 창고업

추가
2023.01.02
-
7. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매

추가
2023.01.02
-
8. 부동산 임대사업

추가
2023.01.02
-
9. 연료전지 연구용역

추가
2023.01.02
-
10. 전기공사업

추가
2023.01.02
-
11. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영

추가
2023.01.02
-
12. 환경 관련 기술개발 사업

추가
2023.01.02
-
13. 석탄 가스화 관련 사업

추가
2023.01.02
-
14. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업

추가
2023.01.02
-
15. 폐자원에너지 관련 사업

추가
2023.01.02
-
16. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)

추가
2023.01.02
-
17. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역

추가
2023.03.20
-
18. 건설기계대여업

- 사업목적 변경 사유

변경 사업목적
변경 취지 및 목적, 필요성
변경 제안 주체
변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향

1. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

2. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

3. 구역전기사업 및 지역난방사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

4. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

5. 가스사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

6. 항만 하역업, 운수업, 창고업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

7. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

8. 부동산 임대사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

9. 연료전지 연구용역
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

10. 전기공사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

11. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

12. 환경 관련 기술개발 사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

13. 석탄 가스화 관련 사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

14. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

15. 폐자원에너지 관련 사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

16. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

17. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

18. 건설기계대여업
철스크랩의 안정적 조달을 위하여 국내 주요 철스크랩 공급사에 압축기와 전기굴착기를 구매 후 임대하기 위하여 동 사업목적을 추가
글로벌사업부문 친환경본부 친환경원료소재사업실
연간 철스크랩 50만톤 수준의 안정적 조달('25년말 기준)이 가능할 것으로 판단되며 이는 회사의 2030년 철스크랩조달 목표인 500만톤의 10% 수준임

■ 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영
2023.01.02

2
국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업
2023.01.02

3
구역전기사업 및 지역난방사업
2023.01.02

4
신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영
2023.01.02

5
가스사업
2023.01.02

6
항만 하역업, 운수업, 창고업
2023.01.02

7
연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매
2023.01.02

8
부동산 임대사업
2023.01.02

9
연료전지 연구용역
2023.01.02

10
전기공사업
2023.01.02

11
국내외 자원, 에너지 개발 및 운영
2023.01.02

12
환경 관련 기술개발 사업
2023.01.02

13
석탄 가스화 관련 사업
2023.01.02

14
석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업
2023.01.02

15
폐자원에너지 관련 사업
2023.01.02

16
국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)
2023.01.02

17
국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역
2023.01.02

18
건설기계대여업
2023.03.20

- 해당 사업의 내용 및 전망가. "1.발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영" ~ "17. 국내외 발전·에너지사업 의 건설기술 및 관련 용역" 까지 17건 : 포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업 목적 추가로 해당 사업의 내용 및 전망을 생략함.나. 18. 건설기계대여업1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 철스크랩의 안정적 조달을 위하여 국내 주요 철스크랩 공급사에 압축기와 전기굴착기를 구매 후 임대하기 위하여 동 사업목적을 추가

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 국내 철스크랩 소요량은 '21년 기준 28백만톤 수준으로 이중 약 4백만톤을 해외에서 수입하고 있으며, 철스크랩은 탄소저감정책에 따라 소요량이 지속 증가할 것으로 전망됨

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 연간 철스크랩 50만톤 수준의 안정적 조달('25년말 기준)이 가능할 것으로 판단 되며 이는 회사의 2030년 철스크랩 조달 목표인 500만톤의 10% 수준임

4. 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - '23년 6월말 기준, 동 사업 추진을 위한 별도 섹션단위 조직이 구성되어 있으며, 총 5명의 직원이 동업무를 수행하고 있음. 철스크랩야드 4개소에 압축기와 전기굴 착기 구매 후 임대가 완료 되었고 연간 10만톤 규모의 철스크랩 거래 기반이 구축 되어 매출이 발생하고 있음.

5. 기존 사업과의 연관성 - '22년 철스크랩 트레이딩물량 약 235만톤 규모로 동 사업추진을 통하여 트레이딩 물량 확대가 기대됨

6. 주요 위험 - 철스크랩 야드에 건설기계를 대여함으로 건설기계 임대료를 회수하지 못하는 리스크에 대비하여 임차인의 보증보험 가입을 통해 유사 시 임대료를 수취하고, 장비 임대차 계약서에 '선관의무' 조항을 넣어 만약 임차인의 과실로 당사가 임대하는 장비에 손해를 가했을 경우 책임 배상이 필요한 조항을 삽입하여 리스크 관리 中

7. 향후 추진계획 - '25년까지 철스크랩 야드 16개소에 압축기와 전기굴착기를 구매 후 임대하여 안정적인 철스크랩 공급체계를 보다 견고히 할 예정임

8. 미추진 사유 - 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(글로벌사업, 에너지)으로 구성되어 국내 7개사, 해외 37개사 총 44개사의 종속회사가 있으며, 해외 주요 지역에서 법인,지사 등 100여개의 네트워크를 유지하고 있습니다.

부문별 사업 성격 및 주요제품을 살펴보면,

글로벌사업부문은 철강 및 철강원료, 식량, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및 팜오일 생산/판매, 면직물 생산/판매, 광물자원 생산, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있습니다.

에너지부문은 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있습니다.

2023년 반기 매출비중은 부문별 순매출액 기준 글로벌사업 86.8%, 에너지 13.2%, 이고, 매출형태별 비중은 삼국간 53.9%, 수출 28.0%, 내수 18.1%입니다.

지역별로는 국내 23.4%, 아시아 50.4%, 북미 지역 6.5%, 유럽 지역 9.4%, 기타 지역 10.3%를 차지하고 있으며, 주요 품목별 매출 비중은 철강 76.9%, 에너지 10.2%, 식량/소재 12.9%를 차지하고 있습니다.
회사는 기존 미얀마 가스전, 호주 Senex Energy 등 Upstream 중심의 에너지사업 Value Chain을 확장하고, 친환경에너지 사업으로의 전환을 가속화하여 글로벌 에너지전문기업으로 도약하고자 LNG발전소, LNG 터미널 사업을 주축으로 하는 포스코에너지와의 합병을 추진하여, '23.1.1일부로 통합법인으로 출범하였습니다. 또한 구동모터코아사업의 해외생산기지 건설 및 팜오일 정제소 등 투자사업을 지속 확대하여 보다 안정적인 사업포트폴리오를 구축하고 지속성장의 토대를 마련하였습니다.

상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 매출 비중

구분
주요제품 및 용역
순매출액 비중(%)

글로벌사업 부문
철강/철강원료, 식량소재친환경차부품, 이차전지소재,구동모터코아, 팜오일, 면방, 광물자원 등
86.8%

에너지 부문
천연가스, LNG, 전력,신재생 등
13.2%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이① 글로벌사업 부문무역업이 주요사업으로 사업의 특성상 제품가격 변동 측청이 어려워 주요 제품 등의 가격변동추이 기재 사항을 생략합니다.② 에너지 부문

(단위 : 원/kWh)

구분
품 목
2023년 반기
2022년 연간
2021년 연간

발전사업
전력
231
224

98

* 산출방법: 전력량요금 ÷순발전량

3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료에 관한 사항① 글로벌사업 부문

무역업이 주요사업으로 임가공 소재 구매시 일부 원재료 구매가 발생하나 금액과 품목의 규모 작아 주요 원재료로 보기 어려워 원재료 기재 사항을 생략합니다.② 에너지 부문가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

구분
매입유형
품 목
구체적용도
매입액

2023년 반기
2022년 연간
2021년 연간

발전사업
원재료
LNG
발전연료
1,167,882

2,349,298

1,278,788

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

구분
품 목
2023년 반기
2022년 연간
2021년 연간

발전사업
LNG
1,626천원/톤
1,594천원/톤

702천원/톤

(1) 산출기준

- LNG: 한국가스공사 구입가격 및 LNG 직도입 가격 평균(2) 주요 가격변동 원인

- 한국가스공사 원가(원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨) 등
(2) 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력 산출근거① 글로벌사업 부문해당사항 없음② 에너지 부문
- 생산능력

(단위 : MW)

구분
품 목
사업소
2023년 반기
2022년 연간
2021년 연간

발전사업
전력
인천발전소
3,412
3,412
3,412

[가스 부문]

구분
내용

저장용량

LNG : 10만 ㎘ 2기, 16.5만 ㎘ 2기, 20만 ㎘ 1기LPG : 9.6만 ㎘

접안/하역 능력
접안능력 : 165,000㎥급 LNG선 1선좌/ 하역능력 : 11,000㎥ 하역

기화송출능력
480톤/h (최대 공급능력)

기타
수전선로, 가스관로설비, 정압설비 등

- 생산능력의 산출근거

[가스 부문] : 인천발전소

- 산출기준·복합발전기준 3 ~ 4호기: 450MW ×2기 = 900MW·복합발전기준 5 ~ 6호기: 626MW ×2기 = 1,252MW·복합발전기준 7 ~ 9호기: 420MW ×3기 = 1,260MW

※ 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다.

나. 생산실적 및 가동률① 글로벌사업 부문해당사항 없음② 에너지 부문- 생산실적

(단위 : GWh)

구분
사업소
품 목
2023년 반기
2022년 연간
2021년 연간

발전사업
인천발전소
전력
5,661
11,189
13,493

* 총 발전량 기준- 당해 사업연도의 가동률

(단위 : hr, %)

구분
사업소
2023년 반기가동가능시간
2023년 반기실제가동시간
평균가동률

발전사업
인천발전소
4,344
2,396
55.3%

* 실제가동시간 = 가동가능시간 * 평균가동율) 평균가동율: 호기별 가동율의 Average
다. 영업용 생산설비 현황 등(1) 지배회사① 기계장치
- 인천 LNG 복합화력발전소

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
규 모
기초장부가
당기증감
기말장부가
비 고

3~4호기, 5~6호기, 7~9호기, G/T, S/T 및 기타 발전시설 등
인천광역시 서구 중봉대로405번길 314
부지면적 478,060 ㎡ 설비용량 3,412 MW
1,247,622
(33,118)
1,214,504
-

- 미얀마 해상파이프라인

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
규 모
기초장부가
당기증감
기말장부가
비 고

해상파이프라인및 육상가스터미널(운송시설)
미얀마 북서부 해상및 인근 육상
직경 32인치, 길이 110km면적 461,342 m2 (약 14만평)
154,886
(5,882)
149,004
-

② 구축물

- 광양 LNG 터미널

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
규 모
기초장부가
당기증감
기말장부가
비 고

1~5호 LNG 탱크 및 LPG 탱크 등
전라남도 광양시 제철로 2148-581
부지면적 260,000 ㎡ 저장능력 73만 kl
468,497
(14,371)
454,126
-

③-1 사업장(국내)

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
투자부동산
합 계
비고

장부가액
시 가
장부가액
시 가
장부가액
시 가
장부가액
시 가

본 사

서울시 강남구 테헤란로 134

-
-
821㎡
-
-
-
821㎡
-
임차

Smart워크센터 포스코
서울시 강남구 테헤란로 440
-
-

7,106㎡

-
-
-

7,106㎡

-

임차

그랜드 센트럴타워
서울시 중구 세종대로 14
-
-

6.289㎡

-
-
-

1,724㎡

-

임차

포스코타워-송도
인천광역시 연수구 컨벤시아대로 165
16,652
17,368
29,358
39,324
138,727
171,452
184,737
228,145
소유

주1) 소유의 경우 장부가를, 임차의 경우 면적(계약면적 기준)을 기재하였습니다.주2) 토지시가 : 공시지가 시가표준액, 건물시가 : 지방세과세시가표준액을 기재하였습니다.

③-2 사업장(해외)_
지사/사무소

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

마닐라지사
필리핀
-
343
343
임차

다카지사
방글라데시
-
309
309
임차

라호르지사
파키스탄
-
148
148
임차

시드니지사
오스트레일리아
-
174
174
임차

타이페이지사
대만
-
388
388
임차

마드리드지사
스페인
-
241
241
임차

이스탄불지사
터키
-
700
700
임차

바르샤바지사
폴란드
-
211
211
임차

프라하사무소
체코
-
134
134
임차

런던지사
영국
-
114
114
임차

부카레스트지사
루마니아
-
135
135
임차

모스코바지사
러시아
-
348
348
임차

블라디보스톡지사
러시아
-
111
111
임차

키예프지사
우크라이나
-
397
397
임차

모로코지사
모로코
-
157
157
임차

테헤란사무소
이란
-
90
90
임차

두바이지사
아랍에미리트
-
217
217
임차

담맘지사
사우디아라비아
-
183
183
임차

카이로지사
이집트
-
325
325
임차

나이로비지사
케냐
-
127
127
임차

알제리지사
알제리
-
220
220
임차

라고스사무소
나이지리아
-
150
150
임차

요하네스버그지사
남아프리카공화국
-
258
258
임차

쌍파울루지사
브라질
-
200
200
임차

브에노스아이레스지사
아르헨티나
-
210
210
임차

리마지사
페루
-
212
212
임차

보고타지사
콜롬비아
-
108
108
임차

알마티지사
카자흐스탄
-
148
148
임차

파나마지사
파나마
-
183
183
임차

가스전운영실
미얀마
-
3,193
3,193
임차

주1) 소유의 경우 장부가를, 임차의 경우 면적을 기재하였으며, 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다.
(2) 주요종속회사

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
미국 뉴저지
-
658
658
임차

미국 디트로이트
-
903
903
임차

미국 디트로이트 창고
-
10,201
10,201
임차

미국 로스엔젤레스
-
465
465
임차

미국 휴스턴
-
411
411
임차

미국 아틀란타
-
761
761
임차

미국 시카고
-
158
158
임차

캐나다 토론토
-
221
221
임차

POSCO INTERNATIONAL Deutschland GmbH
독일 프랑크푸르트
-
787
787
임차

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
일본 동경
-
898
898
임차

일본 오사카
-
582
582
임차

일본 나고야
-
385
385
임차

일본 큐슈
-
129
129
임차

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
이태리 밀라노
-
348
348
임차

POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V.
멕시코 멕시코시티
-
859
859
임차

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
싱가포르
-
394
394
임차

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
우즈베키스탄
639,252㎡
30,156
652,152㎡30,156
임차(토지)소유(건물)

POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty Ltd
호주 시드니
1,670
211
1,882
Joint Venture 5% 지분 소유

PT. BIO INTI AGRINDO
인도네시아 파푸아
273,268,100㎡
53,444
273,268,100㎡ 53,444
임차(토지) 소유(건물)

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
싱가포르
-
-
-
-

AGPA PTE. LTD
싱가포르
-
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.LTD.
미얀마 양곤
21,873㎡
104,123㎡
125,996㎡
임차(토지)

㈜포스코모빌리티솔루션(POSCO Mobility Solution Corporation)
대한민국
481,974㎡ 127,278백만원
228,529㎡ 112,161백만원
710,503㎡ 239,439백만원
소유

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.LTD
중국
116,889㎡ 7,902백만원
58,770㎡ 47,199백만원
175,659㎡ 55,101백만원
소유

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
인도네시아
46,294㎡
27백만원
46,294㎡ 27백만원
임차(토지) 소유(건물)

한국퓨얼셀㈜
대한민국
117,267.7㎡ 14,145백만원
46,350.33㎡ 12,648백만원
163,618.03㎡ 26,793백만원
소유

엔이에이치(주)
대한민국
348,041㎡ 69,608백만원
-
348,041㎡ 69,608백만원
소유(토지)

㈜신안그린에너지
대한민국
557,401㎡ 12,216백만원
2,974.31㎡ 2,027백만원
560,375.31㎡ 14,243백만원
소유

주1) 주요종속회사 : 각 종속회사의 직전사업연도말 재무제표상 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) 소유의 경우 장부가를, 임차의 경우 면적을 기재하였으며, 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다.주3) POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD. 및 AGPA PTE. LTD. 운영은 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.에서 이루어져 건물 면적을 기재를 생략하였습니다.

라. 설비의 신설, 매입계획 등■ 진행중인 투자(1) 지배회사

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 억원)

회사명
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액

포스코인터내셔널(에너지부문)
신/증설
2021-01~2024-06
광양LNG #6 Tank
신규 직도입사 유치
1,437
835
602

(2) 주요종속회사

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 억원)

회사명
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액

엔이에이치㈜
신/증설
2022-05~2025-12
광양 LNG 터미널
LNG 직도입 고객사 유치
8,668
694

7,974

주1) 23.06.30 기준 현재 진행중인 설비투자 사업 중 투자액 1,000억원 이상인 투자를 기재하였습니다.

마. 기타 영업용 설비

①-1 국내(부동산)

(기준일 : 2023.06.30) (단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

장부가액
시 가
장부가액
시 가
장부가액
시 가

동래아파트 부지
부산광역시 동래구 온천동
-
143
-
-
-
143
소유

직업전문학교
전북 군산시 소룡동 1588-2외
-
-
-
313
-
313
소유

잭니클라우스 골프빌라 용지
인천 연수구 송도동 117-172번지
2,565
1,602
-
-
2,565
1,602
소유

주1) 토지시가 : 공시지가 시가표준액, 건물시가 : 지방세과세표준액

①-2 국내(기계장치)

(기준일 : 2023.06.30) (단위 : 백만원)

구 분
소재지
기초 장부가
당기 증감
기말 장부가
비고

크라이슬러 RU Half shaft 설비
충북 진천군 이월면 진광로 221
1,291
(323)
968
-

철스크랩 압축 설비
경기도 화성시 팔탄면 하저리 6번지
1,909
(126)
1,783
-

전기 굴착기
인천시 서구 정서진3로 17 등
905
(59)
847
-

주1) 장부가액 기준이며, 기계장치 특성상 실시간 시가 측정의 어려움으로 시가정보 기재를 생략하였습니다.

② 해외

(기준일 : 2023.06.30) (단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

수단아파트
수단
-
556
556
소유

브라질BSPC
브라질
3,766
1,626
5,392
소유

주1) 장부가액 기준이며, 현지국의 과세표준 산정의 어려움으로 시가정보 기재를 생략하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출에 관한 사항
가. 매출실적

연결회사는 2023년 반기 17조 1,775억원의 매출을 기록하였습니다. 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제24기 반기
제23기 반기
제23기 연간

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

글로벌사업
철강/철강원료, 식량소재친환경차부품, 이차전지소재,구동모터코아, 팜오일, 면방, 광물자원 등
20,035,260
116.64%
26,976,043
128.57%
48,181,871
126.83%

에너지
천연가스, LNG, 전력신재생 등
2,270,291
13.22%
668,795
3.19%
1,613,410
4.25%

연결조정
-
(5,128,011)
-29.85%
(6,662,725)
-31.75%
(11,805,694)
-31.08%

합계
-
17,177,540
100.00%
20,982,113
100.00%
37,989,588
100.00%

(2) 매출형태별 실적

(단위 : 백만원)

구 분
제24기 반기
제23기 반기
제23기 연간

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수출
상품매출
6,195,221
36.08%
6,900,603
32.90%
13,847,687
36.46%

제품매출
57,499
0.33%
30,485
0.15%
58,788
0.15%

기타
(75,790)
-0.44%
94,989
0.45%
236,130
0.62%

소 계
6,176,931
35.97%
7,026,077
33.49%
14,142,605
37.24%

내수
상품매출
2,357,830
13.73%
3,062,065
14.60%
5,452,940
14.36%

제품매출
62,008
0.36%
75,334
0.36%
124,437
0.33%

기타
9,435
0.05%
29,222
0.14%
54,251
0.14%

소 계
2,429,272
14.15%
3,166,619
15.10%
5,631,628
14.83%

삼국간
12,028,607
70.05%
17,447,203
83.17%
30,010,239
79.02%

총매출액
22,299,918
129.86%
27,639,899
131.76%
49,784,472
131.08%

연결조정
(5,128,011)
-29.86%
(6,662,725)
-31.76%
(11,805,694)
-31.08%

순매출액
17,171,907
100.00%
20,977,174
100.00%
37,978,778
100.00%

주1) 연결대상 종속회사의 매출은 삼국간 매출로 집계하였습니다.

주2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,632백만원은 매출 형태별 실적에서 제외 하였습니다.

나. 판매경로, 판매방법 및 조건

(1) 판매조직포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 2개 부문, 6개 본부, 20개실로 이루어져 있습니다. *글로벌사업 부문,철강1본부 - 열연사업실, 조강선재사업실, 에너지강재사업실, 자동차강판사업실, 전기전자사업실철강2본부 - 박판선재사업실, 강건재후판사업실, 스테인리스사업실,철강원료사업실식량소재본부 - 식량사업1실, 식량사업2실, 친환경미래사업실*에너지 부문,Gas사업본부 - E&P사업실, 자원개발실, 가스전운영실, LNG사업실에너지사업개발본부 - 터미널사업실, 그린에너지개발실, 수소솔루션실에너지인프라본부 - 에너지운영실※ 결산일 이후 변동사항 포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 2개 부문, 6개 본부, 20개실로 이루어져 있습니다. *글로벌사업 부문,철강본부 - 열연조강사업실, 후판선재사업실, 냉연사업실, 스테인리스사업실 철강원료사업친환경본부 - 친환경산업강재사업실, 친환경모빌리티사업1실, 친환경모빌리티사업2실, 친환경원료소재사업실식량바이오본부 - 식량사업개발실, 식량사업실, 바이오소재사업실*에너지 부문,Gas사업본부 - E&P사업실, 자원개발실, 가스전운영실, LNG사업실에너지사업개발본부 - 터미널사업실, 그린에너지개발실, 수소솔루션실에너지인프라본부 - 에너지운영실(2) 판매경로 ① 글로벌사업 부문

수 출
바이어 order(본사,해외지사) → 국내 생산업체로부터 구매 → 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급

수 입
국내 수요처 주문 또는 판로 확보 → 지사, 현지법인 등을 통해 구매 → 구매대금 지급 → 국내 판매 → 판매대금 수취

삼국간
지사, 해외법인을 통해 바이어 선정 → 제3국의 공급가능업체 선정 → 바이어에게 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급

② 에너지 부문
- 급전지시에 의해 발전 후 송전되므로 별도의 판매경로는 해당사항 없음

가 스

파이프라인을 통해 미얀마 및 중국에 판매

터미널

광양LNG터미널 이용사에 터미널 이용계약에 의거 임대

발 전

전력거래소 입찰을 통한 전력판매

(3) 판매방법 및 조건① 글로벌사업 부문

수출 및 삼국간
대금지급조건이 신용장 방식, 무신용장 방식, 송금 방식 등으로 다양대부분 무역보험이 부보되어 Risk 최소화

② 에너지 부문

가 스

구매처와 체결된 가스판매계약에 따라 개별 판매함

터미널

이용사별로 체결한 터미널이용계약(TUA)에 따라 설비이용료, 기화송출비용,

열량조절용 LPG공급 비용 등 정산

발 전

- 발전기의 발전시간, 전압 등 운전에 관련된 사항은 한국전력거래소의 전력

시장 운영규칙을 따름. 한국전력거래소로부터 급전지시를 수령하여 발전 제어

- 인천발전소 3, 4, 5~9호기가 생산한 전력은 전력시장가격으로 전력량 요금을

정산. 거래 1일 전에 입찰한 공급가능용량을 기준으로 용량요금 정산

다. 판매전략■ 핵심사업 중심 전후방 영역에 투자 및 미래사업 발굴 통한 지속성장 기반 강화ㅡ 철강* 철강시황 변동에 대한 면밀한 대응, 배터리 리사이클링사업 등 그룹사 시너지 제고 활동 통한 수익성 향상* 국내외 트레이딩 및 원료/소재 조달의 공급 측면 철강사업 강화 및 미래사업 준비* 지속성장 기반 위해 철강 전자상거래 플랫폼 서비스 강화ㅡ 에너지* 매장량 적기 확보 및 신규 탐사사업 확대하여 LNG Full Value Chain 구축* 호주 Senex Energy사 호주 광구 가스 생산량 '25년경 3배 확대 목표로 개발계획 확정 및 투자 추진* 미얀마가스전 2단계 개발 완료하여 신규 가스공 생산개시 등 E&P 사업 역량 강화 위한 기반 마련* 미국 Cheniere사와 '26년부터 15년간 연 40만톤의 LNG 장기 구매계약 체결 통한 LNG 사업 확대 * 국내 가스시장 선점을 위한 광양 제2터미널, 당진터미널 건설과 경쟁력 강화를 위한 직배관 연계 적극 추진ㅡ 식량* 인도네시아 칼리만탄섬에 50만톤 규모의 팜오일 Refinery 공장 신설 투자 통한 전.후방 밸류체인 확장* 원면 클러스터 사업 확대, 팜농장 추가 인수 검토 통한 식량사업 지속가능성 제고 ■ 미래 성장동력 발굴하여 미래사업 전환에 기여 및 트레이딩의 수익성 제고ㅡ 구동모터코아* 글로벌 친환경차 시장 확대로 국내외 사업을 '포스코모빌리티솔루션'으로 일원화한 성장동력 추진* 2030년 국내외 구동모터코아 연 7백만대 이상의 생산체제 실현* 구동계 전문 부품사로 도약 위해 연구시설 확충하여 미래 혁신 개발 주력 ㅡ 트레이딩 사업* 생분해플라스틱 등 유망 분야 투자 확대 통한 화학과 바이오사업 친환경으로 전환 ■ ESG 경영체계 강화하여 국제사회의 ESG 강화 요구에 선제적 대응 * 국제공시기준 기반 기업시민보고서 발행, 사회적책임투자(SRI)에 대응하여 ESG Factbook 발간 등 투명한 ESG 정보공시 제고 * 국제 인권 규범에 따라 인도네시아, 우즈베키스탄 등 해외 주요 투자사업장 대상 인권영향평가 실시하여 임직원 인권 보호 및 증진 기여"

(2) 수주상황 회사의 각종 프로젝트 등 수주의 경우, 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 해외네트워크와 협업대상 제조업체의 기술력 등을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등에 입찰하는 형태로 이루어지고 있습니다. 전체 수주금액 중 회사의 분담율 등은 회사 기밀에 속하는 관계로 총 수주금액 및 컨소시엄 구성원 등에 대해 간략하게 기재하였습니다.
- 2017.05.04 영국 국영 전력회사 내셔널그리드(National Grid)에 총 500억원 규모의 변압기 공급계약을 체결하였습니다.- 2018.3.15 페루 SIMA(Servicios Industriales de la Marina) 국영 해군조선소와 6천만불 규모의 다목적지원함 2호선 건조사업 계약을 체결하였습니다. - 2021.09.06 북미 신생 전기차 스타트업 회사 Rivian에 총 1,450억 규모의 전기차 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다.- 2022.01.13 베트남 전기차 회사 빈패스트에 8,500만불 규모의 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다.- 2022.02.27 북미 메이저 완성차사에 총 46,000만불 규모의 구동모터코아 공급계약을 체결하였습니다.- 2022.10.21 싱가포르(POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE.LTD)에 총 3조 2,474억 규모의 LNG(액화천연가스) 장기공급계약을 체결하였습니다. [기간 : (15년) 2026. 11.01~ 2041.10.31]

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리

가. 주요 시장위험 내용회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외화로 발생하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반 수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

나. 위험관리방식회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의 전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다.
(위험관리규정) 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은

① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고

② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며

③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다.

(위험관리조직)

회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다.

환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타 환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다.

(사내선물환제도 운용) 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다.

(파생상품계약 운용) 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는 거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다.

다. 환관리관련 추진사항

회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다.

(2) 파생상품거래 현황 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다.

당분기말 현재 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

당분기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
기 초파생상품자산(부채)
합병으로 인한증가
거래종료
파생상품평가이익
파생상품평가손실
당분기말파생상품자산(부채)

통화선도
3,237
-
3,339
27,967
(14,087)
20,456

상품선물
(10,644)
-
9,238
25,646
(11,764)
12,476

확정계약
2,212
-
11,763
5,562
(22,270)
(2,733)

통화 및 이자율스왑
(504)
12,410
(11,189)
8,205
(4,916)
4,006

합 계
(5,699)
12,410
13,151
67,380
(53,037)
34,205

주1) 당사는 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약

가. 미얀마가스전회사는 2008년 12월 24일, 미얀마의 양곤(Yangon) 에서 미얀마 A-1광구 및 A-3광구의 쉐, 쉐퓨, 미야 등 3개의 가스전에서 생산되는 가스를 중국 CNUOC (China National United Oil Corporation; CNPC(China National Petroleum Corporation)의 자회사)에 판매하는 가스판매 구매계약(Gas Sales &Purchase Agreement)을 체결하였습니다. 동 계약은 생산개시년도(2013년 7월)부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약입니다. 다만 생산량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 유가를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 기재하지 않았습니다. 다음은 관련 공시내용입니다.

- 미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결 (1) 계약 체결 당사자 - 가스생산 및 판매자 : 포스코인터내셔널/ONGC/MOGE/GAIL/한국가스공사 - 가스구매자 : 중국 CNUOC(China National United Oil Company) (2) 주요 내용 - 미얀마 북서부 해상 A-1 광구의 쉐(Shwe), 쉐퓨(Shwe-Phyu) 가스전 및 A-3 광구의 미야(Mya) 가스전에서 생산되는 가스를 파이프라인 방식으로 중국 CNUOC에 판매하는 가스판매계약을 체결함. - 생산개시년도부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약임. - 가스판매 가격은 계약체결시 결정된 기준가격에 판매시점 전 일정기간의 평균 국제유가 및 물가 등을 반영한 지수와 연동되어 매 분기별로 변동함. (3) 계약체결일 : 2008년 12월 24일 (4) 기타 참고사항 (가) 가스생산/판매 컨소시엄의 계약상 각 사별 참여비율 지분율 - 포스코인터내셔널 : 51% - ONGC : 17% - MOGE : 15% - GAIL : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (나) 중국 CNUOC는 중국국영석유공사(CNPC: China National Petroleum Corporation)의 자회사로서, 동 계약에 대해서 CNPC에서 계약이행을 보증함. (다) 미얀마 신규 LNG공장 설립설에 대한 조회공시와 관련하여, 금번 계약을 통해 미얀마 가스전은 파이프라인 방식으로 개발 및 판매하는 것으로 최종 결정되었으므로 동 조회공시에 대한 확정사항임.※ 관련공시: 2008년12월26일,2008년12월3일,2008년6월23일,2008년6월4일,2007년12월5일,2007년6월5일,2006년12월7일,2006년6월8일,2005년12월8일,2005년6월9일,2004년12월10일,2004년6월11일

- 신규시설투자(가스 생산 및 처리설비 해상플랫폼 및 육·해상 파이프라인 등)(1) 투자금액 : 2,095,727,800,000원(2) 투자목적 : 천연가스 판매를 위한 생산, 처리 및 운송시설 건설(3) 투자기간 : 2009년 10월 1일 ~ 2014년 9월 30일(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 및 육상 (나) 주요 시설 규모 - 해상플랫폼:일산 6억4천입방피트 가스생산 규모 (일산 3억2천입방피트 가스 추가생산 시설 설치 가능) - 해상파이프라인 : 직경 32인치, 길이 110 km - 육상파이프라인 : 직경 40인치, 길이 825 km (다) 가스 공급 개시 예정일은 2013년 5월 1일이며 주 생산기간(pleatau period)동안 일산 5억 입방피트 가스 공급예정입니다. (라) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 4단계 시설투자 중 제1단계 가스 공급을 위한 육/해상 설비 건설 관련 투자입니다. 향후 2~4단계 투자비는 가스판매 수익으로 충당 예정입니다. (마) 상기 투자는 회사가 운영권자인 가스생산(해상플랫폼, 해저생산설비) 및 해상 파이프라인 운송사업(해상 파이프라인, 육상 가스터미널)과 중국측이 운영하게 될 육상 파이프라인 운송사업으로 구분되어 이루어질 예정입니다. (바) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (사) 육상 파이프라인 운송사업은 중국측이 50.9%, 기존 컨소시엄사들이 49.1%로 상기 (바)항의 비율로 참여하는 것을 중국측과 협의 중입니다. (공시서류 제출일 현재 협의 완료) (아) 상기 투자는 미얀마 정부 승인 후 최종 확정될 예정입니다. (공시서류 제출일 현재 최종 확정) (자) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$1,679백만 이며, 이사회 결의일 전일의 매매기준율(1US$=1,248.20원)을 적용한 수치입니다. ※ 관련 공시일 : 2008년12월26일 "미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결의 자율공시"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발)(1) 투자금액 : 511,709,005,500원(2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일(3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발)(1) 투자금액 : 365,786,302,000원(2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일(3) 향후일정 : '2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시 작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월 ~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)"

나. 국내 철강 가공 사업부문 물적분할

회사는 2019년 10월 25일 당사가 영위하는 사업부문 중 STS, TMC, 후판가공 사업부문의 분할을 결의하였으며, 2020년 4월 3일 분할이 완료되었습니다. 다음은 관련 공시내용입니다.

- 회사분할결정(1) 목적 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고(2) 방법 : 단순ㆍ물적분할(3) 이사회 결의일 : 2019-10-25(4) 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2020-03-30(5) 분할 기일 : 2020-03-31(6) 분할보고총회일 및 창립총회일 : 2020-04-02(7) 분할 등기일 : 2020-04-03

주1) 상세한 내용은 2020년 4월 3일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 합병등 종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다.

다. 호주 Senex Energy사 주식 취득 회사는 2021년 12월 10일 호주 Senex Energy사 주식 취득 결정을 결의 하여, 2022년 4월 1일 취득을 완료 하였습니다.호주 동부지역 퀸즈랜드주에 위치한 육상 가스전(Roma North, Atlas 등) 생산/개발 사업을 운영하고 있는 Senex Energy사의 주식 100% 인수 계약을 체결(2021년 12월 11일)하고, 동시에 당사와 호주 Hancock Energy사와 공동투자계약을 체결을 완료하였습니다. 호주에 특수목적법인(K-A Energy 1)를 설립하여 Hancock Energy사에 지분양도 후 당사와 Hancock Energy사가 공동투자를 진행하는 건입니다. 다음은 관련 공시내용입니다.

- 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(1) 목적 : 호주 동부 육상가스전 생산 및 개발(2) 방법 : 현금 취득(3) 이사회 결의일 : 2021-12-10(4) 취득 금액 : 371,077,996,186원(5) 취득 주식수 : 96,178,946주(6) 취득일 : 2022-04-01(7) 지분구조 - 포스코인터내셔널 : 50.1% - Hancock Energy(호주) : 49.9%

주1) 상세한 내용은 2022년 3월 31일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참조하시기 바랍니다.

라. 포스코에너지(주) 흡수합병 회사는 2022년 8월 12일, 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위한 목적으로 포스코에너지 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2023년 1월 1일 합병을 완료하였습니다. 다음은 관련 공시내용입니다.

- 회사합병 결정(1) 목적 : 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련(2) 합병방법 : 당사가 포스코에너지(주)를 흡수합병(3) 합병 계약체결 : 2022-08-12(4) 합병비율 - (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920(5) 합병 기일 : 2023-01-01(6) 합병 등기 : 2023-01-02

주1) 상세한 내용은 2023년 1월 2일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 합병등 종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.

(2) 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요 (1) 지배회사 : 해당사항 없음.(2) 주요종속회사 : 주요종속회사 (주)포스코모빌리티솔루션 산하 연구개발 조직을 운영하고 있습니다

나. 연구개발 담당조직

회사명
명칭
조직형태
인원
비고

(주)포스코모빌리티솔루션
STS사업실 연구개발그룹
연구개발그룹
8
스테인리스 스틸 냉간압연 기술개발

코아사업실 제품공정개발그룹
시작개발섹션
9
로터, 구동모터코어 시작개발

코아사업실 제품공정개발그룹
양산개발섹션
9
제품 양산개발

코아사업실 금형연구그룹
금형설계섹션
17
금형 설계

코아사업실 금형연구그룹
금형제작섹션
17
금형 제작

다. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제24기 반기
제23기
제22기
비 고

원 재 료 비
443
754
515
-

인 건 비
268
484
444
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
69
237
237
-

연구개발비용 계
780
1,475
1,196
-

회계처리
판매비와 관리비
504
955
737
-

제조경비
276
520
459
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.00%
0.00%
0.00%
-

주1) 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준 입니다.주2) 연구개발비용에는 연구개발 담당조직의 비용 외에 무역 및 에너지부문의 경상개발비가 포함되어 있습니다.
라. 연구개발실적

회사명
연도
연구성과
기대효과

(주)포스코모빌리티솔루션

2021년
○ STS사업실 : 건축 접합강판용 신규 표면재(Dull, Dura) 304 시험생산 보온병用 2B材 박물(薄物, 0.2t) 304 시험생산 원통형 배터리 부품용 304L 시험생산 스마트폰用 클래드材(STS+Cu+STS) 0.2t /초극박 시험생산 초극박 Rupture disk用 STS 304 & 316L 0.038㎜ 품질인증 LG Display向 OLED TV Encap. 용도 STS 430 0.100㎜ 품질 및 양산승인 LG 냉장고 인너플레이 용도 STS 430 0.100㎜ 품질인증
-

○ 코아사업실 : 현대차 총괄기관 "수소전기차용 차세대 연료전지 시스템개발 과제" 2차년도 개발 완료 - Small Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료(~'21) - Full Scale 다공성형체 성형높이 편차 목표 달성 : 현재 0.08mm → 0.02mm - 티타늄 적용 다공체 금형 개발 완료 (~'21.12) - 티타늄 적용 다공체 금형 시험작업 진행 중 ('21.12 ~'22.11) DMI向 New Cathode (CR3버젼) 제품 금형 개발 완료 및 양산성 확보 (~'21.12) DMI向 470FC 박판 성형 TEST - 기존 0.05mm → 0.04mm, 0.35mm 적용하여 성형성 검증 및 사양 제안 (~'21.12)
-

2022년
○ STS사업실 : 초극박 Shim ring用 STS 316L 0.010㎜ 품질 및 양산 승인 초극박 Rupture disk用 STS 316L 0.010㎜ 품질 승인 초극박 Shim plate用 STS 304 0.02, 0.03, 0.05㎜ 품질 및 양산 승인 티타늄 G1 0.15㎜(양식기 클래드용), 0.1㎜(연료전지 분리판) 품질 및 양산 승인 LG Display向 88" OLED TV Encap. 용도 STS 430 0.100㎜ 품질 및 양산승인 풍원정밀向 Open metal mask 용도 Invar 0.100㎜ 품질 승인 Airpods 절연판 용도 316L 0.15㎜ 품질 승인 Foldable phone 힌지 용도 316HN FH 0.1㎜ 품질 승인
-

○ 코아사업실 : 현대차 총괄기관 "수소전기차용 차세대 연료전지 시스템개발 과제" 3차년도 개발 - 티타늄 적용 다공판 금형 테스트 - 다공성형체 성능 향상을 위한 테스트(에칭 형상 테스트) - 다공성형체 성능 향상을 위한 600톤 서보프레스 테스트 진행(전단 눌림면 테스트) - 티타늄 적용 다공판 에칭 기술 개발 완료 (~'22.10) - 3차년도 국책과제 다공성형체 개발 금형 제작 완료 및 470FC / Ti 다공성형체 제품 개발 완료(~'22.11) DMI向 New Anode(AR2) 제품 유로 성형 깊이 확보 - 기존 높이 0.20mm → 0.30mm 적용 성형성 검증 테스트 - 유로 깊이 0.35mm 적용 성형성 검증 테스트 - 유로 성형 조건(코너부 크기, 프레스 하중 변화 등)에 따른 성형 가능 높이 설정 DMI向 470FC 박판 성형 TEST - 기존 0.05mm → 0.04mm 적용 성형성 검증 및 테스트 - 40㎛ 적용 유로 0.35 형성성 검증 및 테스트
-

2023년반기
○ STS사업실 : 유럽향 고강도 301 Extra Hard 0.6㎜ 품질 인증 자동차 연료분사 인젝션 430J1L 1.85㎜ 품질 인증 전기전자 PCB 기판용 Metal Mask 304 Stress Relief재 0.12㎜ 품질 인증
-

○ 코아사업실 : 3차년도(2022년) "경량화 대체 소재 기반 고성능 분리판 개발" 감사보고서 등록 완료 [KEIT] 수소차용 차세대연료전지시스템 기술개발사업 2단계 협약 완료 4차년도(2023년) "경량화 대체 소재 기반 고성능 분리판 개발" Kick-off진행 후 과제 진행 4차년도(2023년) "경량화 대체 소재 기반 고성능 분리판 개발" 사업계획서 최종 제출
-

7. 기타 참고사항

■ 사업부문별 요약
가. 사업부문별 요약 재무현황

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 백만원)

사업부문
구분

매출액
비율
법인세차감전순이익
비율

글로벌사업 부문
20,035,260
116.64%
344,920
54.86%

에너지 부문
2,270,291
13.22%
459,928
73.15%

연결조정
(5,128,011)
-29.85%
(176,102)
-28.01%

합계
17,177,540
100.00%
628,746
100.00%

나. 사업부문별 현황

사업부문
회사명
주요생산 및 판매 상제품 유형

글로벌사업부문
(주)포스코인터내셔널 무역부문, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.,POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.,POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD., POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V., POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD, POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. , POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD., DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD. , POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED,POSCO SOUTH EAST ASIA., POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC, POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD., PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA,POSCO INTERNATIONAL AAPC CORP., GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.POSCO TMC INDIA PVT. LTD. POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. (주)포항에스알디씨BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER, GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD., Mykolaiv Milling Works PJSC., Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC., POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC(주)포스코모빌리티솔루션, PT. BIO INTI AGRINDO, AGPA PTE. LTD.,POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD., (주)이스틸포유, PT AGPA Refinery Complex SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
철강/철강원료, 식량소재친환경차부품,이차전지소재,구동모터코아팜오일, 면방, 광물자원 등

에너지부문
(주)포스코인터내셔널 에너지부문, POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) Ltd, Senex Holdings Pty Ltd, POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD, ㈜탄천이앤이, 한국퓨얼셀 주식회사, 엔이에이치,신안그린에너지, PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
천연가스, LNG, 전력신재생 등

(1) 글로벌사업 부문 회사의 철강, 식량소재본부를 포함하여 연결대상 종속회사 중 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP., POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 등의 무역법인과 포스코모빌리티솔루션, 철강/식량관련 투자법인 등을 글로벌사업부문으로 구분하였습니다.

(산업의 특성) 세계경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 종합상사는 다양성과 개방성을 바탕으로 그 어느 때보다 큰 성장의 기회요인을 갖게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 상품 수출과 중개 역할의 종합상사를 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 종합사업회사로 탈바꿈 해 가는 추세입니다. 전통적인 무역업을 영위하며 오랜 기간 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크를 바탕으로 Trading 연계 사업 및 식량/친환경소재 사업 Value Chain을 확대하고, 바이오 · 탄소중립을 비롯한 미래사업을 육성하는 등 다양한 분야로 사업 영역을 확장해 가고 있습니다.

(산업의 성장성) 제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 국가 전체 수출에서 종합상사의 수출 비중은 축소되는 추세입니다. 이에 따라 종합상사는 그 동안 수행했던 단순 수출 대행 역할과 외형적 성장을 중시하는 전략에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하는 한편, 지속적인 사업모델 개선을 통해 수익성을 제고하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용, Trading을 통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 해외 생산, 합작 투자 등을 통해 사업의 Value Chain 확대 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다.

(경기변동의 특성) 종합상사는 교역 환경을 변화시킬 수 있는 모든 정치, 경제적 변수들의 영향을 받고 있습니다. 최근 미국과 중국의 무역 분쟁, 주요 선진국의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, COVID-19, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 인해, 회사의 사업과 관련된 환율 및 원자재 가격 등 주요 경제 지표와 비즈니스 환경 변동성이 확대되고 있습니다.

(국내시장여건) 최근 국내 경제는 6월에 16개월만에 무역수지가 흑자로 전환되었지만, 수출은 여전히 둔화세를 보이고 있으며, 미국발 금리인상의 영향으로 대외 불확실성이 증가하여 당분간 시장 변동성이 큰 상황이 지속될 것으로 전망됩니다. 당초 상반기 경기 둔화가 하반기에 회복될 것이라는 상저하고의 기대와 달리, 하반기 수출주력 업종 회복 지연으로 상저하저의 전망이 많아지고 있습니다.

(해외시장여건) 세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 자국 중심의 보호무역주의가 강화되고 있고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 원자재가격 급등 등의 글로벌 공급망 위기로 보다 높은 불확실성에 직면해 있습니다. 특히, 미국의 급격한 기준금리 인상이 전세계적으로 금리, 환율 등 거시경제 지표에 영향을 미치며, 글로벌 실물경기 침체로 이어지고 있습니다. 이와 함께 당초 Re-opening기대를 받았던 중국의 내수 및 부동산 시장 침체에 따른 경기둔화로 글로벌시장 경기에 악영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다.

(시장점유율) 회사의 2023년 반기 수출실적은 통관기준 47억불로서 전기 대비 10.05% 감소하였습니다. 한국전체의 수출 실적은 전기 대비 12.36% 감소하였으며, 한국 전체 실적 대비 회사의 실적 비중은 1.52%입니다.

(단위 : USD-백만)

구 분

2023년 반기

2022년 반기

신장률

한국전체실적
307,179
350,512
-12.36%

포스코인터내셔널 실적
4,671
5,193
-10.05%

출처 : 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net)2023년 반기 회사의 매출 중 수출(삼국간 거래 포함, 이하 동일)은 81.9%에 달하고 있습니다. 수출 실적의 지역별 비중은 중국 12.1%를 비롯, 아시아 지역이 전체 수출실적의 65.8%를 차지하고 있으며, 북미 지역 8.5%, 유럽 지역 12.2%, 기타 지역 13.4%의 비중을 차지하고 있습니다. 품목별 수출 비중은 철강 76.9%, 에너지 10.2%, 식량/소재 12.9%를 각각 차지하고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)
- 트레이딩사업포스코그룹에 인수된 이후, 철강사업에서 안정적인 제품 공급선을 확보한 것을 비롯해, 건설, 소재, IT, 등 그룹사와의 협업을 바탕으로 사업영역을 확장하고 다양한 Synergy 효과를 창출하고자 노력하고 있습니다. 또한 국내 종합상사로는 유일하게 자동차부품 전문 조직을 보유, 30여년 이상 축적된 거래 Know-How를 바탕으로 친환경 모빌리티 부품 시장을 공략하고 있으며 비철금속 분야의 Trading 역량을 기반으로 향후 유망한 성장세가 기대되는 이차전지 관련 사업 분야의 역량을 확대하고자 노력하고 있습니다. 또한 회사는 지속 가능한 미래 식량자원 확보를 위해 곡물 Trading 사업 및 식량자원 개발 사업을 수행하고 있습니다. 이에 따라 한국, 중국, 동남아, MENA 중심으로 판매처를 다변화하는 동시에, 국내 식량 반입량 또한 지속 확대해 나가고 있습니다.

- 친환경차용 구동모터코어 사업

자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, 2030년 7백만대 이상 규모로 구동모터코어생산 확대를 추진하고 있습니다. 특히 동 사업은 포스코産 고품질 무방향성전기강판을 소재로 활용하여, 포스코모빌리티솔루션의 독자적인 적층방식을 통해 제품을 생산하는 사업으로서 최고 수준의 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다.

- 인도네시아 팜농장 사업

인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지 Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다. 2022년 12월CPO(Crude Palm Oil) MILL 3기도 추가 건설하여 연간 CPO 약 25만톤 생산가능한 체제를 구축하였으며, RSPO 인증을 통해 친환경적인 팜농장사업을 영위하고 있습니다. 팜농장에서 생산하는 CPO를 정제하는 정제소 건설을 추진중이며 팜농장 추가 확장을 지속 검토하고 있습니다.

- 우크라이나 곡물터미널 사업

2019년 국내기업 최초로 연간 250만톤 규모 출하가 가능한 우크라이나 곡물 수출 터미널지분 75%를 인수하여, 곡물 터미널 사업을 영위 중입니다. 현재 러시아-우크라이나 전쟁으로 가동이 중단되었으나 상황이 호전됨에 따라 가동을 점진적으로 재개하고 있습니다.

- 우즈베키스탄 면방 사업

회사는 우즈베키스탄 최대규모의 면방법인을 페르가나/타쉴락/꿈떼바/부하라 지역에 운영 중으로, 총 25만추의 생산 규모를 기반으로 연 면사 5만톤, 면직물 4천만 미터를 생산 중입니다. 안정적인 원면 조달 및 면방사업 경쟁력 제고를 위하여 원면 클러스터 사업을 추진 중이며 클러스터 면적을 지속 확대할 계획입니다.

- 철강온라인 판매 사업

'22년 4월 자회사인 이스틸포유를 설립하여 철강 온라인 플랫폼 사업에 본격 진출하였습니다. 향후 철강 판매의 디지털 전환을 선도하기 위하여 파트너사와의 협력체계를 공고히 하여 고객의 서비스 만족도를 제고함과 동시에 온라인 판매물량을 지속 확대할 계획이며, 다대다 구조의 개방형, 오픈형 플랫폼으로 발전을 위하여 외부 판매자의 참여도 적극 유도해 나갈 계획입니다.

- 암바토니 니켈광산 사업

회사는 광물자원개발사업 분야에서 세계에서 3번째로 큰 규모의 니켈광산인 암바토비 니켈광 프로젝트에 6.1%의 지분 참여 중이며, 최근 포스코 그룹의 미래핵심사업인 이차전지 소재 분야에서도 새로운 사업기회를 검토하고 있습니다.

- 호주 나라브리 유연탄광 사업

회사는 호주 나라브리 석탄 생산사업에 지분 5%를 참여하고 있으며, 나라브리 프로젝트는 2012년 10월 상업생산을 개시하여, 연간 약 6백만톤 규모의 유연탄을 생산하고 있습니다.

- 미얀마 호텔 사업

미얀마 양곤에 위치한 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 법인은 미얀마 롯데 호텔 양곤을 소유하고 있습니다. 미얀마 롯데 호텔 양곤은 현재 호텔 객실 343실과 장기 투숙객을 위한 레지던스 315실로 이루어져 있으며, 객실 외에도 피트니스 센터, 다양한 레스토랑, 실내외 수영장 및 양곤에서 유일하게 동시통역이 가능한 비즈니스센터를 보유하고 있습니다. 지난 2017년 9월 개관하여 상업 가동을 시작한 호텔은 2017년부터 10년간 호텔롯데과 호텔위탁운영계약을 체결하여 운영 중입니다.

(2) 에너지부문회사의 가스사업본부, 에너지사업개발본부, 에너지인프라본부 및 SENEX Energy 와 국내외 발전관련 투자법인 등을 포함하여 에너지부문으로 분류하였습니다.

(산업의 특성) 석유가스개발의 경우 최근 친환경 에너지원인 천연가스 수요가 급증하고 있으며, 안정적인 자원 확보를 위한 세계 각국의 경쟁이 심화되고 있습니다. 중국, 인도의 경제력 팽창에 따른 수요 증가와 해외자원개발에 대한 공격적 투자는 이러한 자원 전쟁을 더욱 가속화시키고 있습니다. 그러나 자원산업은 국제경기변동, 그리고 중동, 러시아, 미국 등 주요 산유국의 생산량 등에 영향을 많이 받아 가격의 변동폭이 큰 특성을 가지고 있습니다.

한국은 천연가스산업의 도매 부분은 한국가스공사가, 소매 부분은 지역별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있으며, 자가소비에 한해 직도입을 허용하고 있습니다. 단, 민간 직도입은 발전용 및 산업용 신규 수요를 보유하고 일정 규모 이상의 저장설비를 갖춘 사업자에 한해 가능하며, 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망 또는 수요처와 직접 연결된 직배관망을 통해 수요처로 공급됩니다. 포스코인터내셔널㈜, 에스케이이엔에스㈜, ㈜포스코, GS칼텍스㈜, 한국중부발전㈜, 파주에너지서비스㈜, 나래에너지서비스㈜, GS EPS㈜, 에쓰-오일㈜, GS파워㈜, SK에너지㈜ 등이 자가소비용 LNG 직도입을 통해 시장에 참여하고 있습니다.

발전산업의 경우 국가 ·지리적으로 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통이 곤란하며 전력 공급원과 주요 수요처 간 이격으로 장거리 송전이 필요합니다. 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화이기에 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수이며, 초기에 대규모 투자가 소요되고 투자비 회수에 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다.

(산업의 성장성) 친환경 에너지원인 천연가스 수요는 최근 파리 기후협약, 국제해사기구(IMO)의 선박연료 규제 및 중국의 대기환경 개선 정책, 석탄수요의 천연가스 전환 등에 힘입어 지속 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2030년에는 석탄을 제치고 석유에 이어 2번째로 비중이 큰 에너지원이 될 것으로 전망됩니다. 향후 아시아 개발도상국 중심의 천연가스 수요 증가와 非전통 에너지자원의 신규 개발에 따라 향후 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망되며, 이에 맞추어 국내 LNG터미널 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.

발전산업의 경우 국가 경제성장과 밀접한 관계가 있으며 에너지 소비의 전력화에 따라 전력소비는 지속적 증가추세에 있습니다. 제10차 전력수급기본계획상 전력수급 전망에 따르면 전력소비량은 '22년~'36년 기간 중 연평균 1.7% 증가가 전망됩니다.
(경기변동의 특성) 석유가스개발의 경우 산업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동됩니다. 상업 생산중인 미얀마 가스전, 세넥스에너지, 오만 LNG 프로젝트 수익이 자원개발 수익의 대부분을 차지하고 있어, 경기 변동이 회사의 수익에 상당한 영향을 미치는 반면, LNG수입터미널은 장기임대수요를 기반으로 한 비즈니스 특성상 경기변동의 영향이 미미합니다.

발전산업의 경우에는 산업용 전력수요가 많은 우리나라 특성상 경기변동에 따라 전력수요가 영향을 받고 있습니다. 또한 변동비 반영시장(Cost-Based Pool)에서 다수의 발전회사가 변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하고 있어, 계절별 수급에 따른 전력예비율 및 연료비 경쟁력 등에 따라 회사의 수익에 영향을 미칩니다.

(국내시장여건) 석유, 천연가스, 철광석 등 주요 원자재를 거의 100% 수입에 의존하는 우리나라의 특성상 해외자원개발 광구의 확보를 위한 국가적 차원의 지원은 필수적이며, 해외자원개발 특별융자 확대 등 국가적인 지원을 다시 활성화하려는 추세에 있습니다. LNG수입터미널은 한국가스공사가 자체 수요를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 대규모 자본력과 높은 신용도를 갖추고 있는 일부 민간 LNG터미널 사업자가 참여하고 있습니다.

발전산업의 경우 정부는 전력산업에 경쟁을 도입하여 효율성을 제고하고자 2001년에 한국전력공사로부터 6개의 발전자회사를 분리하고, 발전회사가 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력거래소를 통해 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다.주요 발전사로는 한국전력공사의 발전자회사 6개사(한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전 주식회사, 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주))와 기타 민간발전사(포스코인터내셔널(주), 지에스이피에스(주), 에스케이이엔에스 주식회사, 주식회사 에스파워, GS파워주식회사 등)가 있습니다.

국제 에너지가격 상승에 따른 한국전력공사의 적자 확대로 정부는 '22년 11월 긴급정산상한가격제(SMP상한제)를 도입하였으며 '22년 12월부터 시행 중입니다.

SMP상한제에 따르면 직전 3개월간의 평균 계통한계가격(SMP)이 이전 10년간 평균SMP의 상위 10% 이상을 기록할 경우 해당 월의 전력도매가격에 상한을 정하게 되고,제도 도입 후 1년 후 일몰되며 연속 3개월을 초과하여 적용이 불가합니다.

(해외시장여건) 국제 천연가스가격은 러-우크라이나 전쟁의 영향으로 동북아 천연가스가격(JKM) 기준 '22년 8월 MMBtu 당 71불 수준까지 상승하였으나, 이후 동절기 온화한 기후 및 수요처의 재고 선확보 등으로 '23년 3월 18불 수준까지 하락하였습니다. 동시에, 화석연료에서 친환경 에너지로의 패러다임 변환이 가속화되는 세계적 흐름 속에서 어떠한 대응전략을 취할 것 인지가 세계 에너지 시장의 화두가 되고 있습니다.
(회사의 경쟁우위 요소)- 미얀마 가스전 사업개발

미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 착수한 2단계 개발을 통해 7공의 가스생산정 추가를 2022년 8월에 성공적으로 완료하여 일 최대 6억 입방피트 이상의 생산용량 체제를 유지하게 되었습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,340억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하고 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습니다.
- LNG 사업

종합사업회사로서의 보유하고 있는 해외 프로젝트 개발 역량과 전문 트레이딩 역량을 기반으로, 포스코그룹 자체 LNG 수요를 바탕으로 한 LNG 트레이딩, 이를 연계한 LNG 해외인프라 및 LNG 벙커링 사업을 적극 추진 중에 있습니다. LNG 트레이딩 분야에서는 2017년 국내 최초로 LNG 거래를 개시하였으며, 2022년 5월에는 美 Cheniere Energy와 20년간 LNG 40만톤 공급 계약을 체결, 2022년 10월 판매 계약 체결도 완료하였습니다. 이와 더불어 그룹 가스사업 전략과 연계하여 전체 LNG 벨류체인 내에서 주도적으로 사업을 개발해 나갈 계획입니다. 이에 더하여 '23년 1월 1일부 포스코에너지와의 합병을 통하여 탐사, 생산, 저장, 발전에 이르는 LNG 통합 밸류체인을 보유하게 되었습니다. 이를 통하여 회사는 미얀마 및 호주 가스전 외 신규 가스전 탐사, 광양 LNG터미널, 인천 LNG 복합화력발전 등 LNG통합 벨류체인을 활용한 사업 확장을 계획하고 있습니다.

- 호주 육상가스전 사업 그룹의 탄소중립 및 수소 사업 전략의 적기 실행과, 기존 미얀마 중심의 에너지사업 거점을 확장하기 위해 호주 Senex Energy Limited를 인수하였습니다. Senex Energy Limited는 호주 동부연안 브리즈번에 위치한 에너지기업으로, 호주 동부육상광구에서 가스를 생산하여 해외 수출용 LNG 액화플랜트와 호주 내수에 판매 중입니다. 고유가 및 호주 동부의 가스 공급부족 상황을 가스 증산의 적기로 판단하여 2025년 가스생산량 3배 확대를 목표로 추가개발에 착수하였으며 요소생산 타당성 조사, 그린수소 실증사업 등 에너지전환 사업 확대도 모색하고 있습니다.

- 인도네시아 부생발전 사업

인도네시아 부생가스 발전소는 인도네시아 반텐주 찔레곤시 포스코 일관제철소 내에 위치하여 제철소에서 발생하는 부생가스(BCF, COG, LDG)로 전력을 생산해 제철소에 공급하고 있습니다. 동남아 최초의 부생가스 발전소로, 2014년 1월 총 200MW 발전설비 규모로 종합 준공되어 2024년 기준 약 60만가구가 사용할 수 있는 전력을 생산하고 있습니다.

- 국내 육상풍력발전 사업

신안그린에너지는 전라남도 신안군 자은면 일대에 총 20기의 육상풍력발전기를 운영 중에 있습니다. 2016년 2월 단계별 개발행위허가를 받아 착공하였으며, 2016년 12월 24MW, 2017년 6월 18MW에 이어 2018년 5월 20MW 발전기를 건설하여 총 62.7MW의 상업운전 중에 있습니다. 신안그린에너지는 연간 약 12만 MWh의 청정 전기에너지를 생산하고 있으며, 약 4.9만톤의 이산화탄소 절감 효과를 거두고 있습니다.

- 파푸아뉴기니 민자발전 사업

파푸아뉴기니에 진출한 이래, 2017년에 파푸아뉴기니 최대 산업도시인 LAE시에 추가적으로 34MW 규모 중유 발전소를 준공하고 상업운전을 개시하여 향후 15년간 장기적으로 전력판매를 가능케 하는 성과를 창출하였습니다.

(신규사업의 진출) 회사 내 신사업 개발을 위해 미래 성장 가능성이 높은 사업(스마트팜, 친환경소재, 그린모빌리티, 수소) 개발을 전담하는 조직을 운영하여, 신규 사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한, 풍부한 무역 비즈니스 경험과 세계 전역의 네트워크를 활용하여 국내 중소·벤처기업들의 글로벌 마케팅을 지원하는 전담 조직을 신설, 신성장동력 확보와 상생에 적극 나서고 있습니다.

■ 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 회사의 상표, 고객관리 정책 회사는 1974년 이래로 국내 및 해외 160여개국에 지속적으로 대우상표를 출원, 등록하고 이를 사용함으로써 국내 및 해외에서 대우브랜드를 구축하여 왔으며 베트남, 중남미, 중동지역 등에서 그 가치를 인정받고 있습니다. 대우사태에 따른 그룹해체 이후 회사는 대우브랜드의 효율적인 유지, 관리, 확보 및 가치 제고 등을 위하여 브랜드관리 내규를 규정하고, 브랜드관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 브랜드관리위원회는 기획, 홍보, 회계, 리스크관리, 법무 등 관련조직의 부서장으로 구성되어 있으며, 대우브랜드를 비롯하여 회사가 보유한 상표(브랜드)가 사용되는 모든 거래에 관한 사항을 심의하고, 브랜드관리 규정을 정비하는 등 브랜드 관리 및 강화에 만전을 기하고 있습니다. 향후 회사 및 상표사용권자의 브랜드 사용 관리 및 침해대응 등을 통한 보다 적극적인 상표권 유지, 관리를 함으로써 브랜드 로열티 가치를 제고하고자 합니다.

나. 지적재산권 보유 현황 회사는 국내 및 해외 163개국에 총 3,483건의 상표권(DAEWOO, 大宇, 도형 등)을 등록ㆍ보유하고 있습니다.회사의 국내 및 해외 상표권에 대한 브랜드 로열티 수익은 2022년도 약 91억원이며, 2023년도에는 연간 약 95억원이 예상됩니다. 그 외 당사는 전자제품 및 자동차부품 등에 직접 대우상표 등을 활용한 브랜드 사업을 진행하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 :백만원)

구 분
제24기(2023년 반기)
제23기(2022년)
제22기(2021년)

[유동자산]
8,821,298
7,319,472
7,155,184

ㆍ당좌자산
6,759,436
5,561,233
5,251,005

ㆍ재고자산
2,061,862
1,758,239
1,904,179

[비유동자산]
8,383,096
5,196,865
3,615,550

ㆍ투자자산
1,103,020
530,324
434,668

ㆍ유형자산
3,589,434
1,560,752
1,353,149

ㆍ사용권자산
357,151
259,358
91,180

ㆍ투자부동산
143,199
140,149
142,991

ㆍ무형자산
2,337,908
2,236,253
1,189,369

ㆍ기타비유동자산
852,384
470,029
404,193

자산총계
17,204,394
12,516,337
10,770,734

[유동부채]
6,529,022
5,487,440
5,669,339

[비유동부채]
4,151,136
2,630,770
1,589,255

부채총계
10,680,158
8,118,210
7,258,594

[지배주주지분]
5,970,011
3,982,863
3,486,401

ㆍ자본금
879,614
616,876
616,876

ㆍ자본잉여금
1,809,938
540,527
558,242

ㆍ기타자본항목
(28,474)
382
(8)

ㆍ신종자본증권
139,571
-
-

ㆍ기타포괄손익누계액
85,869
16,973
18,775

ㆍ이익잉여금
3,083,493
2,808,105
2,292,516

[소수주주지분]
554,225
415,264
25,739

자본총계
6,524,236
4,398,127
3,512,140

('23.01~'23.06)
('22.01~'22.12)
('21.01~'21.12)

매출액
17,177,540
37,989,588
33,948,865

영업이익(손실)
636,721
902,507
585,386

법인세비용차감전순이익(손실)
548,483
742,147
488,700

계속영업이익(손실)
411,813
604,912
356,488

중단영업이익(손실)
0
-
-

당기순이익(손실)
411,813
604,912
356,488

지배회사지분순이익(손실)
404,458
589,750
360,789

소수주주지분순이익(손실)
7,355
15,162
(4,301)

기타포괄이익(손실)
63,455
(6,690)
51,966

총포괄이익(손실)
475,268
598,222
408,454

지배회사지분이익(손실)
463,839
612,487
412,758

소수주주지분이익(손실)
11,429
(14,265)
(4,304)

지배기업 소유주 계속영업주당손익:

기본주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

희석주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

지배기업 소유주 주당손익:

기본주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

희석주당이익(손실)
2,377 원
4,780원
2,924원

연결에 포함된 회사수
45개
39개
36개

주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 연결재무정보를 작성하였습니다.

나. 요약재무정보

(단위 :백만원)

구 분
제24기(2023년 반기)
제23기(2022년)
제22기(2021년)

유동자산
6,195,325
5,235,843
5,938,546

ㆍ당좌자산
5,709,630
4,758,045
5,132,444

ㆍ재고자산
485,695
477,798
806,102

비유동자산
6,746,305
3,954,898
3,205,969

ㆍ투자자산
2,844,392
1,904,897
1,222,765

ㆍ유형자산
1,978,846
256,397
266,412

ㆍ사용권자산
66,161
16,265
31,118

ㆍ투자부동산
138,727
140,149
142,991

ㆍ무형자산
1,213,176
1,211,898
1,119,606

ㆍ기타비유동자산
505,003
425,292
423,077

[자산총계]
12,941,630
9,190,741
9,144,515

유동부채
4,408,329
3,830,745
4,585,522

비유동부채
3,242,460
2,010,596
1,416,241

[부채총계]
7,650,789
5,841,341
6,001,763

ㆍ자본금
879,614
616,876
616,876

ㆍ자본잉여금
1,850,180
544,003
544,003

ㆍ신종자본증권
139,571
-
-

ㆍ기타자본항목
(28,472)
384
(6)

ㆍ기타포괄손익누계액
(33,836)
(13,107)
(8,381)

ㆍ이익잉여금
2,483,784
2,201,244
1,990,260

[자본총계]
5,290,841
3,349,400
3,142,752

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

('23.01~'23.06)
('22.01~'22.12)
('21.01~'21.12)

매출액
14,854,855
32,566,135
30,527,683

영업이익
516,156
504,650
365,564

법인세비용차감전순이익
527,971
394,130
275,637

계속영업이익
410,603
289,472
201,231

중단영업이익
-
-
-

당기순이익
410,603
289,472
201,231

기타포괄이익(손실)
(1,089)
15,486
6,170

총포괄이익(손실)
409,514
304,958
207,401

주당계속영업이익 :

기본주당계속영업이익
2,413원
2,346 원
1,631 원

희석주당계속영업이익
2,413원
2,346 원
1,631 원

주당이익 :

기본주당이익
2,413원
2,346 원
1,631 원

희석주당이익
2,413원
2,346 원
1,631 원

주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 반기말 2023.06.30 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 24 기 반기말

제 23 기말

자산

유동자산

8,821,298,294

7,319,472,229

현금및현금성자산

1,164,038,059

1,297,706,346

매출채권 및 기타유동채권

4,949,911,861

3,777,380,393

기타유동금융자산

205,992,238

228,380,197

파생금융자산

66,918,725

52,832,322

기타유동자산

372,575,005

204,934,361

재고자산

2,061,862,406

1,758,238,610

비유동자산

8,383,095,888

5,196,864,702

장기매출채권 및 기타비유동채권

349,226,741

111,976,441

기타비유동금융자산

68,547,236

49,624,788

장기파생금융자산

11,537,301

1,172,439

관계기업투자

985,743,277

434,167,408

유형자산

3,589,433,665

1,560,751,963

사용권자산

357,150,580

259,358,305

무형자산

2,337,908,287

2,236,253,436

투자부동산

143,199,467

140,148,627

순확정급여자산

47,583,210

45,215,440

기타비유동자산

48,955,697

3,026,549

이연법인세자산

437,046,897

348,405,776

당기법인세자산

6,763,530

6,763,530

자산총계

17,204,394,182

12,516,336,931

부채

유동부채

6,529,021,746

5,487,439,570

매입채무 및 기타유동채무

2,899,375,134

2,646,663,164

단기차입금

2,465,129,634

1,998,369,619

유동성사채

389,830,622

399,841,387

파생금융부채

39,382,849

57,587,283

유동충당부채

225,325,310

33,208,369

기타유동부채

371,550,986

248,904,478

당기법인세부채

138,427,211

102,865,270

비유동부채

4,151,135,893

2,630,770,283

장기매입채무 및 기타비유동채무

324,991,961

252,026,447

장기차입금

1,228,337,359

792,556,467

사채

2,291,717,394

1,363,593,350

장기파생금융부채

4,868,690

2,116,681

기타비유동부채

86,915,645

95,542,128

순확정급여부채

8,509,620

7,902,603

비유동충당부채

159,350,780

95,955,862

이연법인세부채

46,444,444

21,076,745

부채총계

10,680,157,639

8,118,209,853

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

5,970,011,649

3,982,863,469

자본금

879,613,940

616,875,745

자본잉여금

1,809,938,357

540,526,820

기타자본항목

(28,473,577)

382,492

신종자본증권

139,571,096

기타포괄손익누계액

85,868,916

16,973,734

이익잉여금(결손금)

3,083,492,917

2,808,104,678

비지배지분

554,224,894

415,263,609

자본총계

6,524,236,543

4,398,127,078

자본과부채총계

17,204,394,182

12,516,336,931

연결 포괄손익계산서

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

8,870,945,828

17,177,540,423

11,069,860,002

20,982,113,025

매출원가

8,338,945,534

16,195,458,411

10,601,793,907

20,152,910,838

매출총이익

532,000,294

982,082,012

468,066,095

829,202,187

판매비와관리비

174,841,516

345,360,999

147,460,775

292,549,711

영업이익(손실)

357,158,778

636,721,013

320,605,320

536,652,476

관계기업투자이익

25,245,522

55,925,443

29,183,537

45,107,846

관계기업투자손실

8,898

3,928,447

(43,051)

532,982

금융수익

328,924,157

796,116,882

736,104,636

1,309,097,575

금융비용

392,090,740

933,589,848

762,215,268

1,351,740,842

기타영업외수익

1,019,523

13,663,488

2,475,376

13,179,391

기타영업외비용

7,192,571

16,425,307

5,458,848

9,011,051

법인세비용차감전순이익(손실)

313,055,771

548,483,224

320,737,804

542,752,413

법인세비용

92,540,460

136,670,129

84,793,866

143,679,415

당기순이익(손실)

220,515,311

411,813,095

235,943,938

399,072,998

기타포괄손익

(1,048,690)

63,454,875

31,481,805

42,797,606

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

6,166,125

59,494,875

43,074,307

58,773,364

지분법자본변동

9,080,849

20,345,974

23,270,920

27,947,290

부의지분법자본변동

(129,020)

387,861

34,134

723,615

해외사업장환산외환차이

(2,586,472)

39,456,110

20,577,880

30,911,086

파생상품평가손익

(199,232)

(695,070)

(808,627)

(808,627)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(7,214,815)

3,960,000

(11,592,502)

(15,975,758)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(971,025)

1,817

(2,737,321)

(2,584,653)

지분법자본변동

554,874

(63,679)

(17,550)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(1,450,696)

(1,017,838)

(36,597)

(213,842)

해외사업장환산외환차이

(4,793,094)

4,421,147

(8,754,905)

(13,159,713)

총포괄손익

219,466,621

475,267,970

267,425,743

441,870,604

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

223,716,290

404,458,155

228,897,525

389,407,041

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,200,979)

7,354,940

7,046,413

9,665,957

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

227,560,111

463,838,723

269,537,740

445,767,865

총 포괄손익, 비지배지분

(8,093,490)

11,429,247

(2,111,997)

(3,897,261)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,315

2,377

1,855

3,156

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,315

2,377

1,855

3,156

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,315

2,377

1,855

3,156

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,315

2,377

1,855

3,156

연결 자본변동표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

신종자본증권

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

616,875,745

558,241,696

(7,762)

0

18,775,100

2,292,516,611

3,486,401,390

25,738,538

3,512,139,928

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

389,407,041

389,407,041

9,665,957

399,072,998

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

(2,584,653)

(2,584,653)

(2,584,653)

지분법자본변동

0

0

0

0

28,653,355

28,653,355

28,653,355

해외사업환산차이

0

0

0

0

30,911,086

30,911,086

(13,159,713)

17,751,373

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

0

(213,842)

(213,842)

(213,842)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(405,122)

(405,122)

(403,505)

(808,627)

배당금지급

0

0

0

0

0

(98,699,913)

(98,699,913)

0

(98,699,913)

종속기업 및 관계기업의 배당

0

0

0

0

0

0

0

(3,065,352)

(3,065,352)

종속기업의 증자

0

676,135

0

0

0

0

676,135

(676,135)

0

사업결합

0

(25,756,000)

0

0

0

0

(25,756,000)

0

(25,756,000)

종속기업의 편입

0

0

0

0

0

0

0

403,554,495

403,554,495

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권 배당

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

(25,079,865)

0

0

56,574,666

290,493,286

321,988,087

395,915,747

717,903,834

2022.06.30 (기말자본)

616,875,745

533,161,831

(7,762)

0

75,349,766

2,583,009,897

3,808,389,477

421,654,285

4,230,043,762

2023.01.01 (기초자본)

616,875,745

540,526,820

382,492

0

16,973,734

2,808,104,678

3,982,863,469

415,263,609

4,398,127,078

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

404,458,155

404,458,155

7,354,940

411,813,095

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

1,817

1,817

1,817

지분법자본변동

0

0

0

0

21,288,709

21,288,709

21,288,709

해외사업환산차이

0

0

0

0

39,456,110

39,456,110

4,421,147

43,877,257

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

0

(1,017,838)

(1,017,838)

(1,017,838)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(348,230)

(348,230)

(346,840)

(695,070)

배당금지급

0

0

0

0

0

(123,354,631)

(123,354,631)

0

(123,354,631)

종속기업 및 관계기업의 배당

0

0

0

0

0

(1,080,422)

(1,080,422)

(13,057,937)

(14,138,359)

종속기업의 증자

0

0

0

0

0

0

0

2,787,470

2,787,470

사업결합

262,738,195

1,272,634,788

(28,836,609)

139,571,096

8,496,776

0

1,654,604,246

73,647,966

1,728,252,212

종속기업의 편입

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 처분

0

(3,517,385)

0

0

0

0

(3,517,385)

64,154,539

60,637,154

신종자본증권 배당

0

0

0

0

0

(3,617,025)

(3,617,025)

(3,617,025)

주식기준보상거래

0

294,134

(19,460)

0

0

0

274,674

274,674

자본 증가(감소) 합계

262,738,195

1,269,411,537

(28,856,069)

139,571,096

68,895,182

275,388,239

1,987,148,180

138,961,285

2,126,109,465

2023.06.30 (기말자본)

879,613,940

1,809,938,357

(28,473,577)

139,571,096

85,868,916

3,083,492,917

5,970,011,649

554,224,894

6,524,236,543

연결 현금흐름표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

영업활동현금흐름

(128,889,337)

(992,635,232)

당기순이익(손실)

411,813,095

399,072,998

당기순이익조정을 위한 가감

520,163,011

338,647,365

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(862,500,179)

(1,584,693,056)

이자수취(영업)

31,947,434

9,774,577

배당금수취(영업)

52,653,293

9,092,367

이자지급(영업)

(138,909,952)

(45,000,014)

법인세납부(환급)

(144,056,039)

(119,529,469)

투자활동현금흐름

370,954,152

(988,071,172)

단기금융상품의 감소

118,152,726

38,861,986

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

12,600,000

관계기업투자의 처분

1,020,609

보증금의 감소

1,455,813

1,076,983

장기보증금의 감소

530,833

유형자산의 처분

2,136,977

1,153,496

무형자산의 처분

2,004,726

22,694

단기대여금의 감소

806,920

26,137,036

장기대여금의 감소

1,041,091

407,075

장기금융상품의 감소

45,886

수입보증금의 증가

39,058

장기수입보증금의 증가

93,305

금융리스채권의 감소

28,816,880

31,355,003

기타유동자산의 감소

72

국고보조금의 수령

9,710

사업결합으로 인한 증가

605,449,950

단기금융상품의 증가

(51,121,866)

보증금의 증가

(1,728,068)

장기보증금의 증가

(2,067,923)

(2,743,606)

단기대여금의 증가

(3,219,330)

(677,281)

장기금융상품의 증가

(155,602)

유형자산의 취득

(213,666,333)

(97,106,004)

무형자산의 취득

(111,852,850)

(212,298,163)

수입보증금의 감소

(1,218,597)

장기미수금의 증가

(5,619,835)

(11,175)

영업양수로 인한 현금 감소

(25,756,000)

연결범위 변동으로 인한 현금 감소

(761,093,216)

재무활동현금흐름

(371,621,259)

2,565,218,269

단기차입금의 순증가

319,928,727

2,059,332,782

장기차입금의 차입

17,738,867

351,601,774

사채의 발행

199,312,023

304,347,914

비지배주주의 자본불입

2,787,470

403,554,495

종속기업의 처분

60,637,154

파생상품의 취득 및 정산

3,773,332

기타재무활동으로 인한 현금유입

151,257

유동성장기차입금의 상환

(281,089,754)

(282,508,811)

장기차입금의 상환

(42,518,689)

유동성사채의 상환

(470,000,000)

(120,000,000)

리스부채의 지급

(41,696,272)

(52,115,972)

배당금지급

(140,545,611)

(98,993,913)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(99,763)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(129,556,444)

584,511,865

기초현금및현금성자산

1,297,706,346

521,159,587

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(4,111,843)

10,021,224

현금및현금성자산의순증가(감소)

(133,668,287)

594,533,089

기말현금및현금성자산

1,164,038,059

1,115,692,676

3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제 23(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 포스코인터내셔널과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 포스코인터내셔널은 2000년 12월 27일 ㈜대우의 무역부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다.

주식회사 포스코인터내셔널과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있습니다(상장일 : 2001. 3. 23). 당반기말 현재 자본금은 879,614백만원입니다. 연결기업은 2023년 1월 1일을 합병기준일로 하여 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다(주석 30참조).

연결기업은 수출입업 및 동 대행업, 중개업, 제조 및 판매, 자원개발 및 임대, 전기업 등의 사업을 영위하고 있으며, 철강, 비철금속, 화학제품, 자동차부품, 기계, 선박 및 플랜트, 전기전자, 곡물, 원유 등을 영업활동의 주요 품목으로 하고 있습니다. 또한, 인천에 소재한 가스터빈 13기, 스팀터빈 7기로 이루어진 LNG 복합화력발전시설 3,412MW 발전용량을 보유ㆍ운영하고 있으며, 광양 국가산업단지에서 저장용량 73만㎘ LNG 저장탱크 5기를 운영하고 있습니다.

지배기업의 최대주주는 포스코홀딩스㈜이며, 당반기말 현재 포스코홀딩스㈜의 유효지분율은 73.1%입니다.

1-2 종속기업의 개요

종속기업명
업 종
투자주식수
소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
무역
555,000
미국
100
100

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
무역
-
독일
100
100

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
무역
209,600
일본
100
100

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
무역
3,500,000
싱가포르
100
100

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
무역
-
이탈리아
100
100

POSCO INTERNATIONAL CHINA CO.,LTD.
무역
-
중국
100
100

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
무역
493,240
미얀마
100
100

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
무역
53,078
멕시코
100
100

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD
무역
6,091,002
말레이시아
100
100

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
무역
-
중국
100
100

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD.
무역
-
중국
100
100

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD.
무역
8,940,000
인도
100
100

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
무역
-
베트남
100
100

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
무역
1,510,000
태국
100
100

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
무역
111,672
인도네시아
100
100

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
무역
1,020,000
싱가포르
100
100

㈜포스코모빌리티솔루션
철강
1,000,000
한국
100
100

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
면방
-
우즈베키스탄
100
100

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.(주1)
자원개발
119,676,667
오스트레일리아
100
100

PI AAPC CORP.
철강
5,000
미국
100
100

PT. BIO INTI AGRINDO
자원개발
496,333
인도네시아
85
85

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
철강
-
브라질
51
51

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
서비스
36,239,782
파푸아뉴기니
100
100

㈜포항에스알디씨
철강
909,979
한국
51
51

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
곡물도정/도매
60,000
미얀마
60
60

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
호텔
254,117,647
싱가포르
75
75

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
호텔
680,000
미얀마
64
64

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
곡물조달
-
우크라이나
100
100

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
철강
876,041
인도
74
74

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
곡물
75
싱가포르
75
75

Mykolaiv Milling Works PJSC.
곡물
-
우크라이나
75
75

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
곡물
-
우크라이나
75
75

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
철강
-
중국
72
72

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
자원개발
31,550,778
말레이시아
100
100

AGPA PTE. LTD.
곡물
92,388,487
싱가포르
100
100

Senex Holdings PTY LTD(주2)(주3)
자원개발
445,641,504
호주
50
50

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
철강
1,804,383
멕시코
100
100

㈜이스틸포유
철강
588,200
한국
61
61

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY(주4)
부생복합발전
45,705,000
인도네시아
55
-

㈜탄천이앤이(주4)
열공급
4,300,000
한국
100
-

한국퓨얼셀㈜(주4)
연료전지 사업시설 유지관리
10,000,000
한국
100
-

㈜신안그린에너지(주4)
풍력발전
45,517,744
한국
55
-

엔이에이치㈜(주4)(주5)
LNG터미널 운영
1,392,000
한국
50
-

PT AGPA Refinery Complex(주6)
유지제조
163,647
인도네시아
100
-

(주1) POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.는 POSCOINTERNATIONAL NARRABRI INVESTMENT PTY. LTD.와 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA PTY. LTD.의 지분을 각각 100% 보유한 지주회사입니다.(주2) 해당 회사에는 전기 중 신규 편입된 Senex Energy Limited 등 19개 종속기업이포함되어 있습니다.(주3) 당반기말 현재 지분율이 50.1%지만, 주주간 협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 당반기 중 ㈜포스코에너지의 사업부문을 흡수합병함에 따라 종속기업으로 편입 되었습니다.(주5) 당반기말 현재 지분율이 50%지만, 주주간 협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주6) 당반기 중 신규 설립 되었습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명(주1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당반기손익

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
741,432
601,813
139,619
1,036,521
10,485

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
505,677
490,137
15,540
451,407
1,690

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
906,363
769,848
136,515
1,421,651
13,704

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
248,441
234,523
13,918
1,817,206
6,619

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
320,556
303,357
17,199
439,669
1,816

POSCO INTERNATIONAL CHINA CO.,LTD.
30,623
3,781
26,842
33,047
624

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
1,329
859
470
114
(7)

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
210,774
174,481
36,293
294,550
8,509

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD
4,004
456
3,548
64,132
623

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
53,451
41,123
12,328
107,587
2,630

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD.
11,819
10,403
1,416
63,675
808

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD.
13,846
19,426
(5,580)
1,553
(719)

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
13,587
5,181
8,406
93,812
628

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
43,729
30,809
12,920
91,501
1,907

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
32,111
17,758
14,353
30,260
1,790

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
8,105
15,421
(7,316)
-
(312)

㈜포스코모빌리티솔루션
1,030,224
428,369
601,855
736,025
(14,991)

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
176,258
74,331
101,927
45,324
(7,916)

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
121,495
38,443
83,052
22,852
8,985

PT. BIO INTI AGRINDO
347,185
191,091
156,094
111,147
33,567

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
3,348
32,972
(29,624)
-
439

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
72,651
30,713
41,938
20,874
4,066

㈜포항에스알디씨
14,247
4,835
9,412
2,946
(190)

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
15,198
17,285
(2,087)
32,207
481

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
287,491
266,954
20,537
-
885

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
321,455
404,701
(83,246)
17,324
(9,229)

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
4,071
4,616
(545)
796
246

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
24,603
19,143
5,460
26,948
638

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
77,680
51,720
25,960
-
51

Mykolaiv Milling Works PJSC.
52,077
71,256
(19,179)
455
(5,355)

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
18,917
478
18,439
-
(108)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
140,874
51,699
89,175
67,503
(1,249)

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
6,116
215
5,901
-
(1,015)

AGPA PTE. LTD.
134,425
61
134,364
-
29,850

Senex Holdings PTY LTD
1,446,392
638,142
808,250
127,437
11,404

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
73,372
9,496
63,876
-
(3,583)

㈜이스틸포유
194,241
183,956
10,285
244,749
426

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
281,968
114,873
167,095
17,039
8,068

㈜탄천이앤이
26,427
2,332
24,095
2,264
577

한국퓨얼셀㈜
206,502
25,754
180,748
20,238
9,024

㈜신안그린에너지
165,372
156,234
9,138
7,977
(1,550)

엔이에이치㈜
151,586
12,728
138,858
-
253

PT AGPA Refinery Complex
14,402
14
14,388
-
52

(주1) PI AAPC CORP.의 재무정보는 해당 기업의 재무정보가 중요하지 않아 포함하지 아니하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

2-1 재무제표 작성기준 정보연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 미적용 제ㆍ개정 기준서

2-3-1 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 글로벌최저한세

국제회계기준위원회는 2023년 5월 23일 IAS 12(법인세)의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다.이에 한국회계기준원에서는 기업회계기준 제1012호(법인세)의 개정을 준비하고 있습니다. 대한민국은 2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 이는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 다만, 2023년 6월 30일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않았기 때문에 글로벌 최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이 실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.

연결기업은 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 그러나 연결기업이 속해 있는 어떤 국가에서도 중간재무제표가 발행 승인되는 날에 글로벌 최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나, 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결기업의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 연결기업의 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 연결기업을 구성하는 기업이 속해 있는 국가 중에 특정국가에서 관련 세법에 대한 변경이 제정되거나 실질적으로 제정된다면, 연결기업은 글로벌 최저한세의 적용 대상일 수 있습니다.

3. 부문별 공시

3-1 영업부문연결기업은 당반기 중 합병 시너지 제고를 위해 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 부문을 2개의 부문(글로벌사업, 에너지)으로 구분하였습니다. 이로 인하여 비교표시 되는 재무정보도 2개의 부문으로 재작성하였습니다. 각 부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다.

3-1-1 당반기와 전반기 중 영업부문의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
글로벌사업
에너지
연결조정
합 계

<당반기>

매출액

총매출액
20,035,260
2,270,291
-
22,305,551

내부매출액
(5,125,896)
(2,115)
-
(5,128,011)

순매출액
14,909,364
2,268,176
-
17,177,540

영업이익
306,053
344,208
(13,540)
636,721

법인세차감전순이익
344,920
459,928
(176,102)
628,746

<전반기>

매출액

총매출액
26,976,043
668,795
-
27,644,838

내부매출액
(6,662,725)
-
-
(6,662,725)

순매출액
20,313,318
668,795
-
20,982,113

영업이익
368,880
164,576
3,196
536,652

법인세차감전순이익
368,986
169,382
69,395
607,763

3-1-2 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
글로벌사업
에너지
연결조정
합 계

<당반기말>

총자산
12,635,453
8,477,908
(4,352,777)
16,760,584

총부채
7,991,126
2,445,931
(2,623,319)
7,813,738

<전기말>

총자산
13,153,801
2,667,204
(3,659,837)
12,161,168

총부채
8,158,412
475,024
(2,402,603)
6,230,833

3-1-3 조정 및 제거내역당기법인세, 이연법인세 및 특정 금융부채는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.3-1-3-1 당반기말 및 전기말 현재 자산에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

부문영업자산
16,760,584
12,161,168

당기법인세자산
6,764
6,763

이연법인세자산
437,046
348,406

총자산
17,204,394
12,516,337

3-1-3-2 당반기말 및 전기말 현재 부채에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

부문영업부채
7,813,738
6,230,833

당기법인세부채
138,427
102,866

이연법인세부채
46,444
21,077

유동성사채
389,831
399,841

사채
2,291,718
1,363,593

총부채
10,680,158
8,118,210

3-1-3-3 당반기 및 전반기 중 법인세차감전순이익 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

부문 법인세비용차감전순이익
628,746
607,763

이자비용
(51,109)
(17,227)

외화환산손익 등
(29,154)
(47,784)

법인세비용차감전순이익
548,483
542,752

3-2 고객과의 계약에서 생기는 수익임대수익 5,632백만원(전반기: 4,939백만원)을 제외한 당반기 및 전반기 매출 구분은 다음과 같습니다.

3-2-1 지리적 구분

(단위 : 백만원)

구 분
국 내
아시아(중국제외)
중 국
북 미
유 럽
기 타
합 계

<당반기>

총매출액
4,500,128
9,718,767
1,638,482
2,051,571
2,513,767
1,877,203
22,299,918

내부매출액
(480,588)
(2,647,567)
(53,151)
(931,859)
(902,873)
(111,973)
(5,128,011)

순매출액
4,019,540
7,071,200
1,585,331
1,119,712
1,610,894
1,765,230
17,171,907

<전반기>

총매출액
3,547,365
13,745,244
2,507,481
2,683,581
2,293,672
2,862,556
27,639,899

내부매출액
(501,477)
(3,872,526)
(121,337)
(1,098,493)
(84,656)
(984,236)
(6,662,725)

순매출액
3,045,888
9,872,718
2,386,144
1,585,088
2,209,016
1,878,320
20,977,174

3-2-2 주요 제품/용역 구분

(단위 : 백만원)

구 분
철 강
에너지
식량소재
기 타
총매출액
내부매출액
합 계

<당반기>

매출액
17,158,530
2,270,291
2,870,821
276
22,299,918
(5,128,011)
17,171,907

<전반기>

매출액
21,501,627
668,795
4,223,923
1,245,554
27,639,899
(6,662,725)
20,977,174

3-2-3 매출형태별 구분

(단위 : 백만원)

구 분
수출
내수
삼국간
총매출액
내부매출액
순매출액

<당반기>

매출액
6,237,789
4,033,522
12,028,607
22,299,918
(5,128,011)
17,171,907

<전반기>

매출액
7,026,077
3,166,619
17,447,203
27,639,899
(6,662,725)
20,977,174

3-2-4 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성 내역

(단위 : 백만원)

구 분
일시매출
기간매출
총매출액
내부매출액
순매출액

<당반기>

매출액
20,271,641
2,028,277
22,299,918
(5,128,011)
17,171,907

<전반기>

매출액
26,773,779
866,120
27,639,899
(6,662,725)
20,977,174

3-3 계약잔액당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기초
합병으로인한 증가
증감
반기말

<당반기>

계약자산
미청구채권-글로벌사업
29,441
-
1,953
31,394

계약부채
선수금-글로벌사업
124,776
-
(30,209)
94,567

선수금-에너지
-
1,800
-
1,800

장기선수금-글로벌사업
1,890
-
(1,890)
-

선수수익-글로벌사업
68,315
-
(16,234)
52,081

선수수익-에너지
-
11,534
(6,487)
5,047

<전반기>

계약자산
미청구채권-글로벌사업
46,755
-
238
46,993

계약부채
선수금-글로벌사업
160,657
-
20,508
181,165

선수수익-글로벌사업
77,516
-
17,301
94,817

4. 매출채권및기타채권4-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

<유동>

매출채권
4,511,343
3,545,815

대손충당금
(101,559)
(65,776)

미수금
323,029
240,733

대손충당금
(9,672)
(6,069)

미수수익
165,714
627

보증금
16,931
14,530

단기대여금
4,138
1,411

유동성금융리스채권
39,988
46,109

소 계
4,949,912
3,777,380

<비유동>

장기성매출채권
13,971
8,606

대손충당금
(10,309)
(6,491)

장기대여금
1,776
1,819

대손충당금
(629)
(502)

장기성미수금
142,057
137,954

대손충당금
(94,214)
(91,229)

장기금융리스채권
277,487
45,607

장기성보증금
19,174
16,212

대손충당금
(86)
-

소 계
349,227
111,976

합 계
5,299,139
3,889,356

4-2 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산보고기간말 현재 연결기업은 할인된 매출채권의 장부금액 174,118백만원(전기말 : 167,709백만원)을 계속하여 인식하고 있으며, 할인으로 수령한 현금을 담보차입으로인식하였습니다. 연결기업은 상기 매출채권의 양수자에게 소구권을 부여하는 조건으로 이를 양도하였으며, 따라서 매출채권에 대한 소유권에서 발생하는 채무자의 채무불이행 등의 신용위험을 양도 이후에도 계속 부담하고 있습니다. 한편, 상기 양도자산의 공정가치 및 관련 차입금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

상 품
859,017
970,505

평가손실누계액
(4,567)
(15,654)

제 품
104,182
121,405

평가손실누계액
(5,614)
(10,118)

반제품 및 재공품
179,085
73,179

평가손실누계액
(11,721)
(2,950)

원재료
358,354
209,925

평가손실누계액
(41,526)
(1,364)

미착품
585,287
390,495

평가손실누계액
-
(289)

기 타
39,635
23,105

평가손실누계액
(270)
-

합 계
2,061,862
1,758,239

한편, 연결기업이 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없으며(전반기: 8,207백만원)이며, 재고자산평가충당금환입은 15,377백만원(전반기 2,416백만원)입니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자6-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
소재지
당반기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

<관계기업>

상해난생대우유한공사
중국
-
49.0
5,312
1,165
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
중국
-
49.0
161
1,711
1,610
1,614

KOREA LNG LTD.
버뮤다
2,400
20.0
-
30,870
30,870
29,124

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
수단
9,702
33.0
736
5,533
5,689
5,814

POSCO IJPC
인도네시아
11,693,706
21.7
13,475
14,637
14,184
13,390

DMSA/AMSA(주1)
마다가스카르
-
3.9
346,880
22,712
22,717
23,740

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC.(주1)
멕시코
-
19.6
14,004
19,209
18,679
19,985

POSCO-ESDC LTD.
슬로베니아
-
20.0
757
2,262
2,185
1,943

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
우즈베키스탄
-
35.0
4,445
7,562
7,572
7,427

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE COMPANY LTD
홍콩
50,082
25.0
132,907
282,603
282,600
290,318

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
대한민국
333좌
27.5
33,300
34,159
-
-

㈜에스피에이치
대한민국
100,000
50.0
500
1,528
500
500

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.(주1)
멕시코
18,267,000
6.2
1,349
1,364
1,732
1,500

HyunSon Engineering & Construction(주1)
알제리
2,369
4.9
281
276
266
24

㈜큐로(주4)
대한민국
-
-
-
-
-
687

㈜인코테크(주1)
대한민국
350,000
10.0
350
(758)
-
-

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(주1)(주2)
중국
-
10.0
11,488
9,216
8,831
8,943

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.(주1)
말레이시아
24,128,000
13.6
7,905
(45)
5,768
5,445

POSCO-ITPC S.p.A(주1)
이탈리아
-
10.0
781
2,868
2,820
2,873

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD.(주1)
베트남
-
3.4
343
704
719
677

이래에이엠에스㈜(주1)
대한민국
1,984,938
16.7
20,163
18,792
18,744
20,163

경기그린에너지㈜(주1)(주3)
대한민국
2,880,000
19.0
-
(4,980)
-
-

노을그린에너지㈜(주1)(주3)
대한민국
120,000
10.0
-
(2,528)
-
-

삼척블루파워㈜(주3)
대한민국
3,844,324
29.0
321,963
175,801
314,878
-

AES Mong Duong Power Co., Ltd.(주3)
베트남
30
30.0
218,385
224,178
237,866
-

Mong Duong Finance Holdings B.V (주3)
네덜란드
30
30.0
4,768
3,985
4,710
-

소 계

-
-
1,140,253
852,824
982,940
434,167

<공동기업>

에코에너지솔루션㈜(주3)
대한민국
600,000
50.0
2,982
2,803
2,803
-

합 계

-
-
1,143,235
855,627
985,743
434,167

(주1) 해당 법인은 지분율이 20%미만이나 이사회 참여 등 주요 의사결정에 유의적인영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 당반기 중 Hunchun POSCO HYUNDAI International Logistics는 Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.으로 사명 변경되었습니다.(주3) 당반기 중 합병으로 인해 취득하였습니다.(주4) 당반기 중 매각되었습니다.

6-2 당반기 및 전반기 중 관계기업별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
기 초
사업결합
처 분
관계기업투자손익
환 입
배 당
기타증감액
반기말

<당반기>

상해난생대우유한공사(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
1,614
-
-
-
-
-
(4)
1,610

KOREA LNG LTD.
29,124
-
-
12,708
-
(12,818)
1,856
30,870

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
5,814
-
-
377
-
(428)
(74)
5,689

POSCO IJPC
13,390
-
-
300
-
-
494
14,184

DMSA/AMSA
23,740
-
-
(1,851)
-
-
828
22,717

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC
19,985
-
-
(1,980)
-
-
674
18,679

POSCO-ESDC LTD.
1,943
-
-
211
-
(84)
115
2,185

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
7,427
-
-
(122)
-
-
267
7,572

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE COMPANY LTD
290,318
-
-
22,644
-
(40,971)
10,609
282,600

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스피에이치
500
-
-
-
-
-
-
500

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.
1,500
-
-
30
-
-
202
1,732

HyunSon Engineering & Construction
24
-
-
237
-
-
5
266

㈜큐로
687
-
(882)
33
-
-
162
-

㈜인코테크(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.
8,943
-
-
(95)
-
-
(17)
8,831

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
5,445
-
-
328
-
-
(5)
5,768

POSCO-ITPC S.p.A
2,873
-
-
(210)
-
-
157
2,820

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD.
677
-
-
17
-
-
25
719

이래에이엠에스㈜
20,163
-
-
(1,419)
-
-
-
18,744

경기그린에너지㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

노을그린에너지㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

삼척블루파워㈜
-
321,963
-
(958)
-
(4,996)
(1,131)
314,878

AES Mong Duong Power Co., Ltd.
-
218,385
-
21,999
-
(11,875)
9,357
237,866

Mong Duong Finance Holdings B.V
-
4,768
-
(73)
-
-
15
4,710

에코에너지솔루션㈜
-
2,982
-
(179)
-
-
-
2,803

합 계
434,167
548,098
(882)
51,997
-
(71,172)
23,535
985,743

<전반기>

상해난생대우유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
1,659
-
-
-
-
-
62
1,721

KOREA LNG LTD.
31,340
-
-
9,218
-
(9,287)
2,923
34,194

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
4,058
-
-
1,268
-
(400)
(765)
4,161

POSCO IJPC
12,115
-
-
236
-
-
1,119
13,470

DMSA/AMSA
24,144
-
-
4,600
-
-
2,415
31,159

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC
17,548
-
-
1,902
-
-
1,685
21,135

POSCO-ESDC LTD.
1,758
-
-
157
-
(75)
11
1,851

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
6,773
-
-
660
-
-
571
8,004

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE COMPANY LTD
238,601
-
-
25,618
-
-
22,889
287,108

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스피에이치
500
-
-
-
-
-
-
500

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.
1,132
-
-
117
-
-
89
1,338

HyunSon Engineering & Construction
468
-
-
(450)
-
-
4
22

㈜큐로
682
-
-
(28)
-
-
3
657

㈜인코테크
-
-
-
-
-
-
-
-

KWANIKA COPPER CORP.
1,399
-
(7,784)
-
6,385
-
-
-

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.
9,263
-
-
(55)
-
-
336
9,544

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
5,553
-
-
286
-
-
(3)
5,836

POSCO-ITPC S.p.A
2,070
-
-
984
-
-
15
3,069

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD.
571
-
-
62
-
-
40
673

합 계
359,634
-

(7,784)

44,575

6,385

(9,762)
31,394
424,442

(주1) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 누적 미반영 손실은 6,100백만원입니다.

6-3 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익에 반영된 미실현손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
(27)
1

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
5
(11)

POSCO IJPC
(301)
(18)

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC
(72)
(455)

POSCO-MALAYSIA SDN. BHD
(22)
12

POSCO-ITPC S.p.A
(37)
(29)

이래에이엠에스㈜
(47)
-

합 계
(501)
(500)

6-4 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
자 산
부 채
매출액
반기손익

상해난생대우유한공사
4,267
1,889
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
46,960
43,468
-
-

KOREA LNG LTD.
154,475
126
65,023
63,538

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
22,476
5,707
4,704
1,226

POSCO IJPC
230,925
163,456
179,127
2,767

DMSA/AMSA
3,215,408
2,631,438
519,473
(47,581)

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC
513,314
415,484
476,086
(9,716)

POSCO-ESDC LTD.
15,602
4,295
16,471
1,057

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
47,639
26,032
8,946
(360)

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE COMPANY LTD
1,726,255
597,668
206,129
90,430

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
323,584
199,462
-
-

㈜에스피에이치
3,413
357
-
(71)

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.
38,253
16,380
11,322
476

HyunSon Engineering & Construction
278,559
272,925
-
4,836

㈜인코테크
58,342
65,925
-
(2,186)

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.
100,147
7,981
670
(954)

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
66,891
67,220
59,024
2,564

POSCO-ITPC S.p.A
129,158
100,477
72,642
(1,728)

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD.
21,289
722
195,209
499

이래에이엠에스㈜
534,679
421,887
168,879
(8,231)

경기그린에너지㈜
197,433
223,649
39,621
(23,697)

노을그린에너지㈜
83,376
108,654
4,653
(6,363)

삼척블루파워㈜
3,832,614
3,226,402
-
(3,305)

AES Mong Duong Power Co., Ltd.
1,728,133
980,873
255,830
73,329

Mong Duong Finance Holdings B.V
1,001,999
988,716
-
(244)

에코에너지솔루션㈜
5,671
65
-
(359)

7. 유형자산

7-1 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
합병으로인한증가
취득
처분 등
감가상각
기타증감(주1)
환산 등
반기말

토지
161,666
358,647
80
-
-
(2,487)
678
518,584

건물
510,649
89,940
210
(273)
(13,074)
(1,318)
15,307
601,441

구축물
71,798
411,798
1,128
(215)
(14,473)
9,370
1,929
481,335

기계장치
447,729
972,741
9,125
(1,662)
(62,936)
19,322
10,740
1,395,059

차량운반구
8,715
191
2,621
(89)
(1,187)
30
506
10,787

공구와기구
26,403
419
2,007
(136)
(6,992)
3,340
49
25,090

비품
28,246
3,243
2,211
(113)
(5,337)
299
452
29,001

건설중인자산
163,826
77,894
188,245
(51)
-
(56,723)
6,154
379,345

생산용식물
141,720
-
-
-
(4,805)
221
11,656
148,792

합 계
1,560,752
1,914,873
205,627
(2,539)
(108,804)
(27,946)
47,471
3,589,434

(주1) 건설중인자산 본계정대체 및 무형자산 등으로의 대체가 포함되어 있습니다.

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
합병으로인한증가
취득
처분 등
감가상각
기타증감(주1)
환산 등
반기말

토지
154,945
-
4
-
-
902
79
155,930

건물
489,619
-
5,775
(219)
(7,984)
6,915
28,888
522,994

구축물
35,421
38,212
1,150
-
(2,292)
1,490
214
74,195

기계장치
423,276
-
14,069
(58)
(23,801)
17,940
8,039
439,465

차량운반구
5,946
15
2,409
(92)
(999)
87
313
7,679

공구와기구
22,530
-
4,664
(276)
(5,713)
1,494
90
22,789

비품
22,511
1,788
5,443
(265)
(4,014)
1,668
879
28,010

건설중인자산
44,219
11,041
63,660
(191)
-
(30,659)
1,132
89,202

생산용식물
154,682
-
-
-
(4,756)
163
7,349
157,438

합 계
1,353,149
51,056
97,174
(1,101)
(49,559)
-
46,983
1,497,702

(주1) 건설중인자산 본계정대체가 포함되어 있습니다.

8. 리스

8-1 리스이용자로서의 회계처리8-1-1 당반기 및 전반기 중 사용권자산, 리스채권 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
사용권자산
리스채권
리스부채

토 지
건물및구축물
항 공
시설장치
기타증감
합 계

기 초
51,187
37,964
584
166,246
3,377
259,358
91,717
307,710

취 득

10
5,423
-
42,070
23,807
71,310
22,927
93,106

합병으로인한증감
-
-
-
31,919
176
32,095
221,121
4,201

계약종료/해지처분
-
(236)
-
-
(39)
(275)
-
(120)

감가상각비
(572)
(7,848)
(584)
(8,035)
(5,074)
(22,113)
-
-

이자수익
-
-
-
-
-
-
2,835
-

관련수익
-
-
-
-
-
-
12,618
-

이자비용

-
-
-
-
-
-
-
9,379

외화환산
-
-
-
-
-
-
2,413
4,826

리스부채의 지급
-
-
-
-
-
-
-
(51,075)

리스채권의 수취
-
-
-
-
-
-
(31,651)
-

기 타
1,563
2,110
-
13,080
23
16,776
(4,505)
11,369

반기말
52,188
37,413
-
245,280
22,270
357,151
317,475
379,396

유 동
39,988
66,230

비유동
277,487
313,166

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
사용권자산
리스채권
리스부채

토 지
건물및구축물
항 공
기타증감
합 계

기 초
45,911
21,643
4,828
18,798
91,180
143,886
185,262

취 득

7,481
9,769
-
447
17,697
1,452
19,017

계약종료/해지처분
-
(1,065)
-
(7,403)
(8,468)
(8,082)
(17,472)

감가상각비
(573)
(6,705)
(2,491)
(12,906)
(22,675)
-
-

이자수익
-
-
-
-
-
3,282
-

이자비용

-
-
-
-
-
-
6,526

외화환산
-
-
-
-
-
8,881
6,505

리스부채의 지급
-
-
-
-
-
-
(52,116)

리스채권의 수취
-
-
-
-
-
(31,355)
-

사업결합으로 인한 증가
-
6,714
-
181,371
188,085
-
188,085

기 타
3,608
663
-
1,428
5,699
-
7,063

반기말
56,427
31,019
2,337
181,735
271,518
118,064
342,870

유 동
51,680
78,234

비유동
66,384
264,636

8-1-2 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

<수익>

리스채권의 이자수익 및 관련수익
15,453
3,282

<비용>

사용권자산의 감가상각비
(22,113)
(22,675)

리스부채의 이자비용

(9,379)
(6,526)

리스료 - 단기 리스

(2,658)
(1,069)

리스료 - 소액 기초자산 리스

(1,614)
(709)

연결포괄손익계산서에 인식된 순금액
(20,311)
(27,697)

8-2 리스제공자 입장8-2-1 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융리스채권
39,988
277,487
46,109
45,608

8-2-2 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 이자수취액을 포함하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이내
40,612
47,116

1년 초과 5년 이내
64,176
21,334

5년 초과
244,886
54,665

합 계
349,674
123,115

8-2-3 당반기 및 전반기 중 운용리스계약과 관련하여 연결기업이 인식한 리스료수익은 5,753백만원 및 4,939백만원입니다.

9. 무형자산

9-1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
합병으로 인한 증감
취 득
처분 등
상 각
손 상
기타증감(주1)
반기말

영업권
7,270
44,275
-

-

-
-
602
52,147

탐사평가무형자산
57,982
-
2,540
-

-

(1,215)
(4,224)
55,083

개발광구무형자산
78,970
-
27,484
-
-
-
(96,476)
9,978

산업재산권
1,485
-
242
-
(2,466)
-
16,982
16,243

광업권
2,058,699
-
90,834
-
(120,517)
-
105,439
2,134,455

회원권
15,200
3,290
3,114
(1,533)
(47)
-
18
20,042

탄소배출권
-
-
5,923
-
-
-
-
5,923

건설중인자산
4,280
(1,340)
1,593
-
-
-
(4,533)
-

소프트웨어
12,367
2,604
330
-
(3,274)
-
31,886
43,913

기타무형자산
-
15,807
-
-
(13)
-
(15,669)
125

합 계
2,236,253
64,636
132,060
(1,533)
(126,317)
(1,215)
34,025
2,337,909

(주1) 건설중인자산에서의 대체 및 성공불융자 감면신청에 따른 감소가 포함되어 있습니다.

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
합병으로 인한 증감
취 득
처분 등
상 각
기타증감(주1)
반기말

영업권
29,658
-
-
-
-
2,768
32,426

탐사평가무형자산
38,847
21,266
1,650
-
-
(2,542)
59,221

개발광구무형자산
-
76,592
-
-
-
(1,525)
75,067

산업재산권
1,642
-
172
-
(245)
45
1,614

광업권
1,088,726
912,965
206,365
-
(107,123)
(15,742)
2,085,191

회원권
14,455
-
800
(28)
(43)
60
15,244

건설중인자산
691
-
503
-
-
(1,194)
-

소프트웨어
8,725
5,886
1,249
-
(2,565)
903
14,198

토지사용권
2,615
-
-
-
-
238
2,853

항만시설사용권
4,010
-
-
-
-
363
4,373

합 계
1,189,369
1,016,709
210,739
(28)
(109,976)
(16,626)
2,290,187

(주1) 전반기 중 미얀마가스전 관련 시추선박 리스계약 중도해지로 인한 광업권의 감소 1,080백만원이 발생하였습니다.

9-2 공동약정

상기 무형자산의 광업권과 유형자산의 기계장치는 공동약정 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 연결기업의 몫을 포함하고 있는 바, 보고기간말 현재 연결기업의 주요 공동약정 내역은 다음과 같습니다.

구 분
주요 영업활동
참여지분율(%)
소재지

미얀마A-1/A-3 광구
광구 개발 및 가스 생산
51.00
미얀마

OFFSHORE MIDSTREAM
가스 운송 시설
51.00
미얀마

10. 투자부동산

10-1 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
감가상각
대체
반기말

토지
50,368
-
2,487
52,855

건물
89,781
(1,447)
2,011
90,345

합 계
140,149
(1,447)
4,498
143,200

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
감가상각
대체
반기말

토지
50,368
-
-
50,368

건물
92,623
(1,421)
-
91,202

합 계
142,991
(1,421)
-
141,570

10-2 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

임대수익
5,682
4,939

운영비용
(3,121)
(2,606)

합 계
2,561
2,333

10-3 공동약정연결기업은 인천광역시 연수구에 위치한 포스코타워송도를 공동약정을 통하여 소유하고 있습니다. 당반기말 현재 이 부동산의 60% 지분을 소유하고 있으며, 유형자산 및 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 연결기업은 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 임대수익 및 공동으로 발생한 비용에 대하여 연결기업의 지분만큼을 수익과 비용으로 회계처리하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

<유동>

매입채무
2,311,498
2,070,930

미지급금
444,312
440,811

미지급비용
68,038
65,107

미지급배당금
6,922
-

수입보증금
2,375
3,510

유동성리스부채
66,230
66,305

소 계
2,899,375
2,646,663

<비유동>

장기미지급금
2,065
965

장기미지급비용
1,748
1,774

장기수입성보증금
7,944
7,776

금융보증부채
69
106

장기리스부채
313,166
241,405

소 계
324,992
252,026

합 계
3,224,367
2,898,689

12. 차입금 및 사채

12-1 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율
최장만기
당반기말
전기말

<유동성차입금>

단기차입금
BANKER'S USANCE
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.525% 외
2023.12.31
29,580
12,061

NEGO차입금
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.80% 외
2023.12.31
790,400
723,010

일반대출(한도)
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.85% 외
2023.12.31
770,760
675,694

원화차입금
하나은행 외
5.11~5.42%
-
118,500
101,500

기타차입금
SMBC 외
Tibor + 0.60% 외
-
511,341
364,896

소 계
2,220,581
1,877,161

유동성장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단 외
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
2024.06.30
2,353
3,848

성공불외화차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.75%
2024.06.30
2,307
1,749

일반대출(시설대금)
ANZ은행 외
BBSY + 2.75%외
2024.06.15
69,699
49,197

기타차입금
한국농어촌공사 외
2.12% 외
2023.10.30
170,190
66,415

소 계
244,549
121,209

유동성차입금 계
2,465,130
1,998,370

<비유동성차입금>

원화장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.50% 외
2027.12.15
999
2,588

일반대출(시설대금)
새마을금고 외
CD(91일)+2.2% 외
2040.03.15
232,279
90,000

기타차입금(주1)
한국농어촌공사 외
2% 외
2035.09.15
142,827
32,827

원화장기차입금 계
376,105
125,415

외화장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
2027.12.15
2,334
4,435

성공불장기외화차입금(주2)
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
미확정
61,131
58,340

일반대출(시설대금)
Hancock Energy 외
3M BBSW+2.22% 외
2030.09.15
255,575
194,004

기타차입금(주1)
한국수출입은행
2.12%
2027.03.23
534,612
411,872

외화장기차입금 계
853,652
668,651

소 계
1,229,757
794,066

차감 : 현재가치할인차금
(1,420)
(1,510)

비유동성차입금 계
1,228,337
792,556

차입금 합계
3,693,467
2,790,926

(주1) 당반기말 차입금을 위해 유형자산을 담보를 제공하고 있습니다.(주석15 참조)(주2) 성공불융자는 탐사사업의 특성상 만기를 특정할 수 없습니다.

12-2 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율
만 기
당반기말
전기말

<유동성사채>

제18-2회 무보증사채
3.08%
2023.03.02
-
70,000

제19-2회 무보증사채
2.53%
2023.09.13
80,000
80,000

제21-2회 무보증사채
2.27%
2024.03.07
130,000
-

제22-4회 무보증사채
2.52%
2024.04.29
60,000
-

제24-1회 무보증사채
1.75%
2023.05.26
-
250,000

제24-5회 무보증사채
1.44%
2023.08.06
50,000
-

제25-1회 무보증사채
1.51%
2024.03.19
70,000
-

소 계
390,000
400,000

차감: 사채할인발행차금
(169)
(159)

유동성사채 계
389,831
399,841

<비유동성사채>

제17-1회 무보증사채
3.13%
2025.07.10
70,000
-

제21-2회 무보증사채
2.27%
2024.03.07
-
130,000

제22-2회 무보증사채
1.73%
2024.07.04
80,000
80,000

제22-3회 무보증사채
1.95%
2026.07.04
50,000
50,000

제22-5회 무보증사채
1.92%
2024.08.08
60,000
-

제22-6회 무보증사채
2.25%
2026.08.08
50,000
-

제24-2회 무보증사채
1.94%
2025.05.28
50,000
50,000

제24-4회 무보증사채
2.47%
2027.04.28
50,000
-

제24-6회 무보증사채
1.68%
2025.08.06
110,000
-

제24-7회 무보증사채
1.86%
2027.08.06
40,000
-

제25-1회 무보증사채
1.51%
2024.03.19
-
70,000

제25-2회 무보증사채
2.18%
2026.03.19
80,000
80,000

제25-3회 무보증사채
2.47%
2028.03.17
50,000
50,000

제25-4회 무보증사채
2.50%
2024.10.18
219,500
-

제26회 무보증사채
1.68%
2024.10.13
262,560
253,460

제27회 무보증사채
Daily SOFR+1.30% p.a.
2025.03.17
328,200
316,825

제28회 무보증사채(주1)
3M TERM SOFR+1.50% p.a.
2025.07.26
131,280
126,730

제29회 무보증사채(주1)
Daily SORA+1.55% p.a.
2025.10.25
164,553
160,328

제30-1회 무보증사채
2.86%
2025.01.27
160,000
-

제30-2회 무보증사채
3.02%
2027.01.27
40,000
-

제30-3회 무보증사채
4.00%
2032.05.02
100,000
-

제31회 무보증사채
4.18%
2026.05.25
200,000
-

소 계
2,296,093
1,367,343

차감: 사채할인발행차금
(4,376)
(3,750)

비유동성사채 계
2,291,717
1,363,593

사채 합계
2,681,548
1,763,434

(주1) 연결기업은 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을체결하고 있습니다.

13. 퇴직급여연결기업과 일부 종속기업은 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

13-1 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

확정기여형 퇴직급여비용
1,443
19

13-2 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
216,668
173,224

사외적립자산의 공정가치
(255,742)
(210,536)

순확정급여부채
8,510
7,903

순확정급여자산
(47,583)
(45,215)

13-3 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

기 초
(37,312)
(3,641)

합병으로 인한 증가
(12,976)
-

퇴직금의 지급
(226)
(78)

당기손익으로 인식하는 총비용
9,669
10,265

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
1,352
345

환산차이
275
91

기타증감
145
218

반기말
(39,073)
7,200

14. 충당부채14-1 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

<유동>

상여충당부채 등
20,157
33,208

REC충당부채(주1)
158,951
-

LTSA충당부채(주2)
46,217
-

소 계
225,325
33,208

<비유동>

우발손실충당부채<주석 15 참조>
21,361
19,976

복구충당부채(주3)<주석 15 참조>
87,044
74,969

판매보증충당부채
185
1,011

LTSA충당부채(주2)
38,248
-

배출권충당부채
12,513
-

소 계
159,351
95,956

합 계
384,676
129,164

(주1) 연결기업은 신에너지및재생에너지개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 제12조의 5에 따 라, 발전량의 일정량 이상을 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급할 의무가 있습니다. 동법령에 따라 연결기업이 당기 중에 부담해야 하는 신ㆍ재생에너지를 이용한 공급량 가운데 미달 공급량 등 그 의무 이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.(주2) 연결기업은 연료전지 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement, 이하 'LTSA'라 함)과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.(주3) 연결기업은 광구 및 사무실 임대차에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

14-2 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
상여충당부채 등
REC충당부채
배출권충당부채
우발손실충당부채
복구충당부채
판매보증충당부채
LTSA충당부채(주1)
합 계

기 초
33,208
-
-
19,976
74,969
1,011
-
129,164

합병으로 인한 증가
-
123,073
13,402
-
2,858
-
97,928
237,261

전 입
19,046
35,878
6,763
1,681
6,482
-
2,962
72,812

환 입
(808)
-
(7,652)
(23)
-
(826)
(16,425)
(25,734)

사 용
(31,295)
-
-
(964)
-
-
-
(32,259)

외화환산 등
6
-
-
691
2,735
-
-
3,432

당반기말
20,157
158,951
12,513
21,361
87,044
185
84,465
384,676

- 유동
20,157
158,951
-
-
-
-
46,217
225,325

- 비유동
-
-
12,513
21,361
87,044
185
38,248
159,351

(주1) 당반기 중 씨지앤율촌전력에 장기유지보수계약의 해지를 통보하여 향후 장기유지보수의무이행의 면제가 예상됨에 따라 관련된 15,993백만원의 충당부채를 환입하였습니다.

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
유동성충당부채
우발손실충당부채
복구충당부채
판매보증충당부채
기타장기충당부채
합 계

기 초
24,343
25,379
34,959
1,338
2,357
88,376

사업결합
-
-
23,903
-
-
23,903

전 입
10,511
2,789
363
-
650
14,313

환 입
(340)
(342)
-
(356)
-
(1,038)

사 용
(24,211)
(7,037)
(1,012)
-
(2,938)
(35,198)

외화환산
4,075
1,307
2,893
-
1
8,276

전반기말
14,378
22,096
61,106
982
70
98,632

- 유동
14,378
-
-
-
-
14,378

- 비유동
-
22,096
61,106
982
70
84,254

15. 우발채무와 약정사항

15-1 우발손실충당부채당반기 중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
전 입
환 입
사 용
환산손익
당반기말
채무원금

㈜대우관련 우발부채(EXIM India 등)
3,316
492
-
-
152
3,960
280,129

소송충당부채
317
-
-
-
11
328
-

손실충당부채
16,343
1,189
(23)
(964)
528
17,073
-

합계
19,976
1,681
(23)
(964)
691
21,361
280,129

15-1-1 분할전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무

분할 전 ㈜대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 ㈜대우의무역부문에서 ㈜포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. ㈜대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당반기말 현재 3,960백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

15-2 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 28건(국내 11건, 국외 17건)이며, 총 소송가액은 96,269백만원, USD 75,389천, INR 4,469,396천, BRL 6,729천, PKR 124,775천 및 IDR 50,000백만 입니다. 연결기업은 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 4,288백만원을 우발손실충당부채로 계상하고 있습니다. 이를 제외한 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 30건입니다.

연결기업은 2020년 2월 28일 씨지앤율촌전력주식회사로부터 연료전지 발전소 장기서비스계약과 관련하여 손해배상 청구 소송을 제기받았으며, 2020년 7월 22일 그에 대한 반소로 서비스대금 청구소송을 제기하였습니다. 2022년 1월 씨지앤율촌전력주식회사에서 제기한 본소는 1심 원고패, 연결기업이 제기한 반소는 1심 일부 승소하였습니다. 당반기말 현재 2심 진행중으로 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

15-3 신용장 개설 등 주요 약정사항당반기말 현재 연결기업이 우리은행 등과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

구분
금융기관
통화
한도금액
실행금액

LOCAL L/C
우리은행 외
KRW
180,000
79,114

수입L/C
우리은행 외
USD
1,471,109
538,710

매입외환
우리은행 외
USD
1,684,621
588,994

매입외환(채권매각)
우리은행 외
USD
1,320,000
547,617

일반외화차입한도
우리은행 외
USD
1,477,885
872,025

P-BOND 등
우리은행 외
USD
446,609
178,413

당좌차월 등
우리은행 외
KRW
7,000
-

일반원화차입한도
우리은행 외
KRW
588,000
188,000

15-4 견질제공된 어음ㆍ수표당반기말 현재 연결기업이 발행한 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다.

15-5 파생상품

당반기말 현재 연결기업은 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

당반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초파생상품자산(부채)
합병으로 인한증가
거래종료
파생상품평가이익
파생상품평가손실
당반기말파생상품자산(부채)

통화선도
3,237
-
3,339
27,967
(14,087)
20,456

상품선물
(10,644)
-
9,238
25,646
(11,764)
12,476

확정계약
2,212
-
11,763
5,562
(22,270)
(2,733)

통화 및 이자율스왑
(504)
12,410
(11,189)
8,205
(4,916)
4,006

합 계
(5,699)
12,410
13,151
67,380
(53,037)
34,205

15-6 지급보증15-6-1 제공한 지급보증 등당반기말 현재 연결기업이 관계기업 등의 차입과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천USD, 백만IDR)

피보증사
차입처
한도금액
실행금액
만기(년)

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
하나은행 바레인
USD
6,650
8,730
USD
6,300
8,271
2025

AMBATOVY HOLDINGS Ⅱ LIMITED
한국수출입은행
USD
21,818
28,643
USD
429
563
2023

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
ING 서울 외
USD
14,653
19,236
USD
14,653
19,236
2023

KSU Mandob Sejatera
Bank Muamalat
IDR
80,000
7,008
IDR
80,000
7,008
2026

합 계
USD
43,121
56,609
USD
21,382
28,070

IDR
80,000
7,008
IDR
80,000
7,008

15-6-2 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결기업이 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제공처
물건 또는 내용
금 액

이행보증
서울보증보험㈜
전력공급 이행보증
48,000

기타
13

합 계
48,013

15-7 기타 약정사항

15-7-1 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다.KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다.

15-7-2 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

운영권사는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다.

2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다.

페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다.

운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다.

운영권자는 사업성 악화와 환경감독청의 부당한 벌금 부과 등을 이유로 2020년 12월에 청산개시를 통보하고 페루8광구 광권계약 자동해지를 주장하였습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동 부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다.연결기업은 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다.

15-7-3 선박매입약정 계약상 지위양수연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 당반기말 현재 체결된 선박매입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

선 박
선 주
선 사
용대선 계약기간
매입약정금액

컨테이너선 Heung-A Janice
D&G Shipping SA
㈜흥아라인
2014.10.28 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Haiphong
D&M Shipping SA

㈜흥아라인

2014.12.29 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Xiamen
D&F Shipping SA

㈜흥아라인

2015.02.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Akita
D&S Shipping SA

㈜흥아라인

2015.03.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 MSC Paloma
HIDM No.1 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

컨테이너선 MSC Melatilde
HIDM No.2 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

합 계
169,800

연결기업은 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다.

15-7-4 장기전력수급계약연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다. 본계약의 만료일은 다음과 같습니다.

구 분
만료일

인도네시아 부생복합화력발전소 1호기
2039년 2월 28일

인도네시아 부생복합화력발전소 2호기
2039년 3월 31일

15-7-5 EPC 성능보장 약정

연결기업은 태양광발전소와 관련하여 ㈜포스코DX(구, 포스코ICT)로부터 EPC 계약시 성능보장 약정을 제공받고 있습니다.

15-7-6 Deferred Premium Agreement연결기업은 베트남에 소재한 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.15-7-7 자금보충약정연결기업은 원활한 자금조달을 위해 최대주주인 포스코홀딩스 주식회사로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.

15-7-8 자본투자약정연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.

15-7-9 루이지에나 광구 사업결합 관련 조건부대가 부채연결기업은 2022년 루이지애나 광구 취득과 관련된 사업결합의 일부로 조건부대가 부채를 인식하였습니다. 해당 부채의 지급의무는 광구 취득과 관련된 모든 필요한 승인이 완료되는 시점에 성립됩니다.15-8 사용제한예금연결기업의 금융기관예치금 및 기타금융자산 중 31,331백만원(전기말: 26,108백만원)은 금융약정 및 담보 제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

15-9 담보제공자산

당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공처
담보제공자산
담보금액
제공받은자
제공사유

DMSA/AMSA
DMSA/AMSA 주식
23,740
PF대주단
PF 자금 조달

삼척블루파워㈜
삼척블루파워㈜ 주식및 자본투자
391,047
한국산업은행 등 PF 대주단
PF 자금 조달

경기그린에너지㈜
경기그린에너지㈜ 주식
14,400
한국산업은행 외
연료전지 제조사로서SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달

노을그린에너지㈜
노을그린에너지㈜ 주식
600
㈜하나은행
연료전지 제조사로서SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달

AES Mong Duong Power Co.,Ltd.
AES Mong Duong Power Co.,Ltd. 주식
144,973
HSBC은행
건설자금 조달

㈜신안그린에너지
㈜신안그린에너지 주식
15,344
새마을금고, 동양생명보험, 기업은행
PF 자금 조달

㈜포스코인터내셔널
토지, 건물 등 유형자산
842,988
한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB,KfW-IPEX Bank
시설자금 및 운영자금 조달

㈜포스코모빌리티솔루션
토지, 건물 등 유형자산
252,000
㈜국민은행 등
시설자금 및 운영자금 조달

16. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목16-1 지배기업의 당반기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 주)

구 분
발행예정주식수
총발행주식수
주당액면가액
자본금
주식발행초과금

보통주
500,000,000
175,922,788
5,000원
879,614
517,586

16-2 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
517,586
518,848

기타의자본잉여금
1,292,352
21,679

합 계
1,809,938
540,527

16-3 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(29,165)
(423)

기타자본조정
691
805

합 계
(28,474)
382

17. 신종자본증권

17-1 당반기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당반기말

신종자본증권1-4회
2013년 08월 29일
2043년 08월 29일
5.21%
139,571

17-2 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
신종자본증권 1-4회

만기
만기 도래 시 (30년) 연결기업의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 매 30년 간 자동 연장

이자율
1. 발행일 ~ 2023년 8월 29일: 5.21%2. 이후 매 10년 시점 재산정되어 적용되며, 10년만기 국고채수익률+최초가산금리(1.55%) Step-up 조항에 따라 10년 후 + 0.25% 30년 후 추가로 +0.75% 적용

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 10년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

당반기말 현재 상기의 신종자본증권과 관련된 미지급이자의 잔액은 639백만원입니다.

18. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(32,395)
(11,666)

지분법자본변동
85,425
50,726

부의지분법자본변동
(25,424)
(25,812)

해외사업장누적환산차이
58,201
3,316

파생상품평가손익
62
410

합 계
85,869
16,974

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급 여
71,333
147,743
59,991
120,929

퇴직급여
3,814
7,810
5,998
10,338

복리후생비
16,898
34,406
10,828
23,735

여비교통비
3,609
6,163
3,166
4,187

통신비
1,493
2,955
960
2,438

수도광열비
1,581
3,029
1,375
2,477

세금과공과
4,617
6,103
3,533
5,012

지급임차료
5,286
9,019
3,304
6,037

감가상각비
5,270
11,220
5,289
9,495

무형자산상각비
2,413
4,400
1,726
3,228

사용권자산감가상각비
3,458
7,887
3,659
7,092

수선비
566
1,214
661
1,100

보험료
8,201
15,120
8,321
17,187

접대비
839
1,680
689
1,139

광고선전비
1,109
1,717
278
379

수출선적비
11,613
24,954
8,218
28,996

지급수수료
25,886
39,744
24,118
37,839

대손상각비
966
8,643
1,259
3,823

소모품비
709
1,576
752
1,419

차량유지비
754
1,549
490
905

도서인쇄비
236
423
88
182

교육훈련비
1,368
2,136
737
1,240

경상개발비
251
504
142
290

판매촉진비
1,987
4,025
1,128
1,812

잡 비
184
316
185
286

기 타
401
1,025
565
985

합 계
174,842
345,361
147,460
292,550

20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원재료사용액 및 재고자산의 변동 등
7,812,929
15,308,700
10,187,730
19,426,506

종업원급여
122,050
237,639
90,543
181,797

감가상각비(주1)
66,626
132,364
36,478
73,655

무형자산상각비
59,749
126,316
63,538
109,976

전력용수비
12,843
25,442
6,665
13,346

지급수수료
32,347
46,430
21,358
31,331

운반보관비
79,730
150,889
141,807
270,538

기타
327,514
513,039
201,136
338,311

합 계
8,513,788
16,540,819
10,749,255
20,445,460

(주1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

21. 금융손익당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

<금융수익>

이자수익
13,131
29,989
6,999
12,814

금융보증수익
37
37
19
38

배당금수익
85
323
458
507

외환차익
210,922
431,844
308,758
450,512

외화환산이익
10,360
122,230
110,618
196,159

파생상품평가이익
19,777
67,380
115,759
327,234

파생상품거래이익
74,596
130,876
189,483
313,621

외상매입금평가이익
788
788
1,523
1,523

외상매출금평가이익
(2,777)
-
2,488
6,690

단기금융상품평가이익
356
5,763
-
-

단기금융상품처분이익
1,640
6,878
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
9
9
-
-

합 계
328,924
796,117
736,105
1,309,098

<금융비용>

매출채권처분손실
17,220
35,423
13,102
18,843

이자비용
70,114
136,605
35,245
55,797

금융보증비용
4
107
168
171

외환차손
196,429
396,556
304,367
432,782

외화환산손실
24,729
154,900
150,868
236,282

파생상품평가손실
(12,119)
53,037
4,914
135,903

파생상품거래손실
90,832
146,308
210,140
419,741

외상매입금평가손실
(3,062)
-
2,660
5,691

외상매출금평가손실
6,529
6,529
40,751
46,531

단기금융상품평가손실
1,415
4,073
-
-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
-
5
-
-

단기투자자산처분손실
-
47
-
-

합 계
392,091
933,590
762,215
1,351,741

22. 기타영업외손익

당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

<기타영업외수익>

유형자산처분이익
169
380
164
491

우발손실충당금환입
23
23
247
342

무형자산처분이익
33
33
-
-

매각예정자산처분이익
-
7,461
-
-

기타대손충당금환입
-
114
-
-

관계기업투자처분이익
134
134
-
2,347

관계기업투자손상차손환입
-
-
-
6,385

임대료수익
63
158
45
99

탄소배출권처분이익
-
7
-
-

잡이익
598
5,353
2,019
3,515

합 계
1,020
13,663
2,475
13,179

<기타영업외비용>

복구충당부채전입액
2,658
2,930
306
367

기타의대손상각비
47
435
673
1,094

유형자산처분손실
1,012
1,286
184
525

무형자산처분손실
11
33
-
5

무형자산손상차손
1,215
1,215
-
-

기부금
580
913
78
741

우발손실
1,243
1,681
2,410
2,789

잡손실
427
7,932
1,808
3,490

합 계
7,193
16,425
5,459
9,011

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.92%와 26.47%입니다.

24. 주당손익

24-1 기본주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전반기

지배기업 소유주지분 반기순이익
404,458 백만원
389,407 백만원

가중평균유통보통주식수
170,145,250 주
123,374,891 주

지배기업의 소유주지분 기본주당이익
2,377 원
3,156 원

24-2 희석주당손익당반기와 전반기 중 보통주로 전환될 수 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 금융상품

25-1 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
매출채권및기타채권
30,621
-
-
30,621
30,621

장기출자금(주1)
2,512
-
-
1,006
1,006

기타유가증권(주1)
5,041
-
17
175
192

기타금융자산
144,953
-
144,953
-
144,953

파생금융자산
78,456
-
78,456
-
78,456

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품(주1)
44,272
11,587
-
-
11,587

상각후원가측정금융자산(주1)
현금및현금성자산
1,164,038
-
-
-
-

매출채권및기타채권(주2)
5,268,518
-
-
-
-

기타금융자산
77,761
-
-
-
-

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
매입채무및기타채무
1,751
-
-
1,751
1,751

파생금융부채
44,252
-
44,252
-
44,252

상각후원가측정금융부채(주1)
매입채무및기타채무(주3)
3,222,616
-
-
-
-

차입금
3,693,467
-
-
-
-

사채
2,681,548
-
-
-
-

(주1) 금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(주2) 상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 39,988백만원과 장기리스채권 277,487백만원이 포함되어 있습니다.

(주3) 상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 66,230백만원과 장기리스부채 313,166백만원이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
매출채권및기타채권
15,376
-
-
15,376
15,376

장기출자금(주1)
467
-
-
-
-

기타유가증권(주1)
4,861
-
17
-
17

기타금융자산
134,507
-
134,507
-
134,507

파생금융자산
54,004
-
54,004
-
54,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품(주1)
44,044
11,360
-
-
11,360

상각후원가측정금융자산(주1)
현금및현금성자산
1,297,706
-
-
-
-

매출채권및기타채권(주2)
3,873,980
-
-
-
-

기타금융자산
94,126
-
-
-
-

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
파생금융부채
59,704
-
59,704
-
59,704

상각후원가측정금융부채(주1)
매입채무및기타채무(주3)
2,898,689
-
-
-
-

차입금
2,790,926
-
-
-
-

사채
1,763,434
-
-
-
-

(주1) 금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(주2) 상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 46,109백만원과 장기리스채권 45,608백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 66,305백만원과 장기리스부채 241,405백만원이 포함되어 있습니다.

25-2 금융상품의 범주별 금융손익당반기와 전반기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금융손익
기타포괄손익

이자수익(비용)(주1)
외환손익
처분손익
평가손익
배당금수익
기타
합 계

<당반기>

당기손익-공정가치측정금융자산
(140)
-
137,754
62,545
4
-
200,163
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
319
-
319
2

상각후원가측정금융자산
30,129
76,044
(35,424)
-
-
-
70,749
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
(146,354)
(52,249)
-
-
(198,603)
-

상각후원가측정금융부채
(136,605)
(73,426)
-
-
-
(70)
(210,101)
-

합 계
(106,616)
2,618
(44,024)
10,296
323
(70)
(137,473)
2

<전반기>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,080
-
313,621
287,393
41
-
602,135
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
466
-
466
(3,484)

상각후원가측정금융자산
11,734
313,183
(18,843)
-
-
-
306,074
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
(419,741)
(140,070)
-
-
(559,811)
-

상각후원가측정금융부채
(55,797)
(335,577)
-
-
-
(133)
(391,507)
-

합 계
(42,983)
(22,394)
(124,963)
147,323
507
(133)
(42,643)
(3,484)

(주1) 상기 금융상품 범주별 금융손익에는 리스부채 관련 손익이 포함되어 있습니다.

25-3 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 특수관계자 공시

26-1 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
포스코홀딩스㈜

관계기업및 공동기업
POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC., HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD, POSCO-MALAYSIA SDN. BHD., POSCO-ITPC S.p.A, ㈜에스피에이치, YULCHON MEXICO S.A. de C.V., HYUNSON ENGINEERING & CONSTRUCTION, POSCO-ESDC LTD., POSCO IJPC, ㈜인코테크, SHINPOONG DAEWOO PHARMA VIETNAM CO. LTD., 이래에이엠에스, 상해난생대우유한공사, 상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사, GENERAL MEDICINES CO. LTD., KOREA LNG LTD., DMSA/AMSA, SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO. LTD., GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC., 블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사, 경기그린에너지㈜(주1), 노을그린에너지㈜(주1), 삼척블루파워㈜(주1), Mong Duong Finance Holdings B.V(주1), AES Mong Duong Power Co., Ltd.(주1), 에코에너지솔루션㈜(주1)

기타특수관계자(주2)
㈜포스코, PT. KRAKATAU POSCO, POSCO ASIA CO. LTD., POSCO-ICPC, POSCO-TNPC, ㈜포스코이앤씨, POSCO-MKPC, 포스코베트남 홀딩스, POSCO-IPPC, 포스코스틸리온㈜, POSCO-THAINOX, POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY, POSCO VST CO. LTD., POSCO-CSPC, ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO. LTD., 포스코플로우, ㈜포스코퓨처엠 등

(주1) 당반기 중 합병으로 기타특수관계자에서 관계기업 및 공동기업으로 분류가 변경되었습니다.(주2) 기타특수관계자는 지배기업인 포스코홀딩스(주)의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 입니다.

26-2 당반기와 전반기의 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
매출 등
매입 등

매 출
기 타
합 계
상품매입
기 타
합 계

<당반기>

지배기업 :

포스코홀딩스㈜
-
-
-
-
6,292
6,292

관계기업 :

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
282,378
-
282,378
845
2,128
2,973

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
36,332
-
36,332
3,351
-
3,351

POSCO-ITPC S.P.A
46,317
-
46,317
390
-
390

㈜에스피에이치
50
-
50
-
-
-

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V.
709
-
709
-
-
-

POSCO-ESDC LTD.
-
84
84
770
6,467
7,237

POSCO IJPC
151,144
-
151,144
-
-
-

이래에이엠에스㈜
-
284
284
81,951
-
81,951

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
2,312
428
2,740
-
-
-

KOREA LNG LTD.
-
12,818
12,818
-
-
-

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
-
40,971
40,971
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
-
-
-
10,708
-
10,708

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
127
2,354
2,481

경기그린에너지㈜
15,505
-
15,505
-
4,643
4,643

노을그린에너지㈜
6,499
-
6,499
-
1,182
1,182

삼척블루파워㈜
65,861
4,995
70,856
-
-
-

AES Mong Duong Power Co.,Ltd.
1,341
11,876
13,217
-
-
-

기타특수관계자 :

㈜포스코
1,788,655
592
1,789,247
6,126,148
213,407
6,339,555

PT. KRAKATAU POSCO
397,399
-
397,399
129,497
411
129,908

POSCO-THAINOX
173,850
-
173,850
57,266
-
57,266

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
168,766
-
168,766
40,681
370
41,051

포스코스틸리온㈜
33,226
-
33,226
118,618
114
118,732

POSCO VST CO. LTD.
109,499
-
109,499
39,899
-
39,899

POSCO-CSPC
122,162
-
122,162
2,711
-
2,711

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO. LTD.
10,520
-
10,520
134,554
-
134,554

포스코플로우
-
-
-
1,126
104,210
105,336

㈜포스코퓨처엠
102,889
-
102,889
5
2
7

기 타
1,250,349
528
1,250,877
452,854
95,156
548,010

합 계
4,765,763
72,576
4,838,339
7,201,501
436,736
7,638,237

<전반기>

지배기업 :

포스코홀딩스㈜
253,942
99
254,041
2,172,407
107,326
2,279,733

관계기업 :

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
344,625
-
344,625
1,269
1,595
2,864

㈜에스피에이치
83
5
88
-
-
-

POSCO-ESDC LTD.
-
75
75
261
5,047
5,308

POSCO IJPC
149,191
-
149,191
1
-
1

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
4,549
400
4,949
-
-
-

KOREA LNG LTD.
-
9,287
9,287
-
-
-

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
-
2,134
2,134
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
-
13
13
11,134
-
11,134

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V.
611
-
611
-
-
-

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
66,823
-
66,823
3,607
-
3,607

POSCO-ITPC S.p.A
90,611
-
90,611
614
-
614

㈜큐로
-
-
-
4
-
4

기타특수관계자 :

㈜포스코
1,999,569
231
1,999,800
4,689,790
199,712
4,889,502

POSCO ASIA CO., LTD.
-
-
-
-
1,634
1,634

POSCO-VIETNAM CO., LTD.
264,734
-
264,734
78,462
-
78,462

POSCO-THAINOX
320,241
-
320,241
142,977
-
142,977

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
362,422
24
362,446
107,394
-
107,394

POSCO-AAPC
71,939
-
71,939
16
12
28

포스코스틸리온㈜
67,074
-
67,074
168,086
9
168,095

POSCO AMERICA CORP.
-
-
-
160
-
160

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO., LTD.
17,662
-
17,662
264,483
-
264,483

POSCO-Foshan Steel Processing Center CO., LTD.
107,713
-
107,713
7,693
-
7,693

COMPANHIA SIDERURGICA DO PECEM
3,995
-
3,995
89,269
-
89,269

포스코에너지㈜
291,760
-
291,760
-
-
-

POSCO VST CO., LTD.
273,676
-
273,676
45,783
-
45,783

POSCO SS-VINA
85,911
-
85,911
30,086
41
30,127

PT. KRAKATAU POSCO
982,262
-
982,262
221,786
659
222,445

POSCO Maharashtra Steel PVT. LTD.
42
-
42
40,760
-
40,760

기 타
1,447,409
266
1,447,675
845,208
274,548
1,119,756

합 계
7,206,844
12,534
7,219,378
8,921,250
590,583
9,511,833

(주1) 상기 거래외에 연결기업이 당기 중 포스코홀딩스㈜에 지급한 배당금은 77,616백만원(전기: 62,093백만원)입니다.

26-3 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
채권(주1)
채무

매출채권
기 타
합 계
매입채무
기 타
합 계

<당반기말>

지배기업 :

포스코홀딩스㈜
-
2,506
2,506
-
3,842
3,842

관계기업 :

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
64,529
-
64,529
95
271
366

㈜에스피에이치
2
-
2
-
17
17

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
23,266
-
23,266
186
-
186

POSCO-ITPC S.P.A
9,287
-
9,287
462
-
462

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V.
628
-
628
-
-
-

POSCO-ESDC LTD.
-
86
86
1,068
545
1,613

POSCO IJPC
82,997
-
82,997
-
-
-

이래에이엠에스㈜
-
-
-
3,136
3,216
6,352

상해난생대우유한공사
2,606
-
2,606
-
390
390

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
-
-
-
-
644
644

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
1,844
433
2,277
-
236
236

KOREA LNG LTD.
-
919
919
-
-
-

DMSA/AMSA
-
104,883
104,883
-
-
-

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
-
17,094
17,094
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
-
2,500
2,500
-
51
51

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
-
517
517

경기그린에너지㈜
2,570
3,683
6,253
-
-
-

노을그린에너지㈜
2,170
-
2,170
-
-
-

삼척블루파워㈜
-
298
298
-
-
-

AES Mong Duong Power Co.,Ltd.
602
-
602
-
-
-

기타특수관계자 :

㈜포스코
175,684
2,308
177,992
1,210,563
26,577
1,237,140

PT. KRAKATAU POSCO
571,117
226,296
797,413
12,212
-
12,212

POSCO ASIA CO. LTD.
-
-
-
-
352,819
352,819

POSCO-ICPC
53,629
-
53,629
-
-
-

POSCO-TNPC
43,056
-
43,056
-
-
-

㈜포스코이앤씨
29,799
6,714
36,513
2,704
17,689
20,393

POSCO-MKPC
32,848
-
32,848
-
-
-

포스코베트남 홀딩스
33,464
-
33,464
124
-
124

POSCO-IPPC
25,305
-
25,305
4,070
-
4,070

포스코스틸리온㈜
6,916
-
6,916
17,494
53
17,547

기 타
319,348
1,591
320,939
88,245
75,865
164,110

합 계
1,481,667
369,311
1,850,978
1,340,359
482,732
1,823,091

<전기말>

지배기업 :

포스코홀딩스㈜
-
577
577
2,450
76
2,526

관계기업 :

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING,LLC.
55,838
-
55,838
92
1,239
1,331

㈜에스피에이치
2
-
2
-
17
17

POSCO-ESDC LTD.
-
-
-
-
803
803

POSCO IJPC
72,389
-
72,389
-
538
538

상해난생대우유한공사
2,606
-
2,606
-
377
377

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
-
-
-
-
622
622

GENERAL MEDICINES CO.,LTD.
3,313
-
3,313
-
40
40

KOREA LNG LTD.
-
1,977
1,977
-
-
-

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO.,LTD.
-
-
-
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
-
2,082
2,082
-
63
63

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.
314
-
314
-
13
13

POSCO-Malaysia SDN. BHD.
14,546
-
14,546
72
59
131

POSCO-ITPC S.p.A
5,629
-
5,629
745
1,374
2,119

㈜큐로
-
-
-
6
-
6

이래에이엠에스
-
54
54
4,359
2,004
6,363

기타특수관계자 :

㈜포스코
80,194
18,336
98,530
1,206,754
31,249
1,238,003

POSCO ASIA CO.,LTD.
-
-
-
-
278,500
278,500

POSCO-VIETNAM CO.,LTD.
-
135
135
68
-
68

POSCO-THAINOX
4,324
86
4,410
19,927
34
19,961

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
26,319
139
26,458
7,921
434
8,355

POSCO-AAPC
29,601
1
29,602
-
-
-

포스코스틸리온㈜
5,336
405
5,741
16,404
5
16,409

POSCO AMERICA CORP.
-
-
-
-
142
142

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO.,LTD.
2,252
73
2,325
2,168
-
2,168

POSCO-Foshan Steel Processing Center CO.,LTD.
2,162
-
2,162
-
19
19

포스코에너지㈜
-
62
62
-
-
-

POSCO VST CO.,LTD.
1,327
2
1,329
5,339
12
5,351

POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT
1,636
56
1,692
6,252
-
6,252

PT. KRAKATAU POSCO
506,617
406
507,023
7,613
-
7,613

POSCO Maharashtra Steel PVT.LTD.
-
-
-
6,727
-
6,727

기 타
378,376
104,082
482,458
28,350
42,058
70,408

합 계
1,192,781
128,473
1,321,254
1,315,247
359,678
1,674,925

(주1) 당반기말 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 120,254백만원(전기말 :103,523백만원)입니다.

26-4 주요 경영진 보상

당반기 및 전반기 중 이사와 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
12,301
8,161

장기급여
11
15

퇴직급여
854
703

합 계
13,166
8,879

26-5 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 등당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증, 자본투자약정과 제공받은 자금보충약정은 주석 15에 공시되어 있습니다.

27. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

비현금흐름조정
520,163
338,647

감가상각비
130,917
72,233

무형자산상각비
126,317
109,976

투자부동산감가상각비
1,447
1,421

퇴직급여
9,669
10,265

대손상각비
8,643
3,823

이자비용
136,605
55,797

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
4,078
-

단기투자자산처분손실
47
-

종속기업및관계기업투자처분이익
(134)
(2,347)

종속기업및관계기업투자손상차손환입
-
(6,385)

외화환산손실
154,900
236,282

파생상품거래손실
146,308
419,741

파생상품평가손실
59,566
188,124

대손충당금환입
(114)
-

기타의대손상각비
435
1,094

유형자산처분손실
1,286
525

무형자산처분손실
33
5

무형자산손상차손
1,215
-

법인세비용
136,670
143,679

재고자산평가손실
-
8,207

금융보증비용
107
171

관계기업투자손실
3,928
533

생물자산평가손실
1,004
-

기타비용
40,576
3,155

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(5,772)
-

이자수익
(29,989)
(12,814)

배당금수익
(323)
(507)

외화환산이익
(122,230)
(196,159)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(6,878)
-

파생상품거래이익
(130,876)
(313,621)

파생상품평가이익
(68,168)
(335,447)

유형자산처분이익
(380)
(491)

무형자산처분이익
(33)
-

재고자산평가손실환입
(15,377)
(2,416)

금융보증수익
(37)
(38)

주식보상비용
580
-

관계기업투자이익
(55,925)
(45,108)

매각예정자산처분이익
(7,461)
-

생물자산평가이익
-
(711)

기타수익
(471)
(340)

운전자본조정
(862,500)
(1,584,693)

매출채권
(479,764)
(1,594,772)

기타유동채권
(25,605)
(79,829)

기타유동자산
(7,690)
(10,621)

재고자산
463
(443,349)

기타비유동채권
1,756
(8,400)

기타비유동자산
(13,250)
176

매입채무
(138,789)
414,406

기타유동채무
(136,899)
131,398

기타유동부채
(22,687)
28,981

기타비유동채무
427
(472)

기타비유동부채
(8,458)
(590)

충당부채
(31,778)
(21,543)

퇴직금의 지급
(226)
(78)

28. 미얀마 쿠데타 영향의 불확실성

미얀마 군부는 2021년 2월 과도 정부 수립을 발표하며 1년간 국가비상사태를 선포하였습니다. 군부는 국가비상사태 선포를 2024년 2월까지 연장하고 국가비상사태의 목표가 달성된 뒤 총선을 실시한다고 발표하였습니다. 다만, 이와 관련하여 향후 미얀마 가스전 등 연결기업의 사업에 미칠 영향은 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.29. 러시아의 우크라이나 침공 영향의 불확실성

러시아군은 2022년 2월 24일 우크라이나 내 주요 군사시설 폭격을 시작으로 전면적인 침공을 개시하였으며, 보고기간말 현재 주요 도시에서 서로 교전중입니다.

한편 미국 등 서방은 러시아 은행들에 대한 스위프트 결제망 퇴출, 주요자산 동결 및 전략물자/첨단기술에 대한 수출통제 등을 통해 우크라이나를 침공한 러시아에 대해 강력한 경제제재를 진행 중입니다. 이와 관련하여 연결기업은 당반기말 러시아 및 우크라이나 고객사향 매출채권에 대해 대손충당금 276백만원을 설정하였으며, 전기 중Grain Terminal Holding Pte. Ltd.의 영업권 등 자산에 대하여 손상차손 31,710백만원을 인식하였습니다. 다만, 이와 관련하여 향후 연결기업 사업에 미칠 영향은 보고기간말 현재 합리적으로추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

30. 사업결합30-1 사업결합 개요연결기업은 당기 중 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

구 분
내 용

합병 후 존속법인
㈜포스코인터내셔널

합병 후 소멸법인
포스코에너지㈜

이사회 결의일
2022년 08월 12일

합병기일
2023년 01월 01일

합병비율
㈜포스코인터내셔널 : 포스코에너지㈜ = 1 : 1.1626920

30-2 사업결합 회계처리해당 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. 연결기업은 합병신주 발행가액과 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다. 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액

Ⅰ. 이전대가

신주발행(발행 주식 수: 52,547,639주)
262,738

자기주식
(28,837)

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채

유동자산

현금및현금성자산
606,711

매출채권및기타채권
646,244

기타유동금융자산
40,167

파생금융자산
6,193

기타유동자산
167,768

재고자산
268,331

비유동자산

장기매출채권및기타채권
220,210

기타비유동금융자산
18,725

장기파생금융자산
7,972

관계기업투자
548,098

유형자산
1,914,873

사용권자산
32,094

무형자산
64,636

순확정급여자산
13,085

기타비유동자산
57,184

이연법인세자산
90,893

유동부채

매입채무및기타채무
484,433

차입금
392,440

유동성사채
199,907

파생금융부채
1,585

유동성충당부채
130,725

기타유동부채
144,517

당기법인세부채
46,251

비유동부채

장기매입채무및기타채무
717

장기차입금
476,201

사채
958,403

장기파생금융부채
170

기타비유동부채
7,725

순확정급여부채
106

충당부채
106,537

이연법인세부채
23,954

자본

기타포괄손익누계액
8,497

신종자본증권
139,571

비지배지분
73,648

Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본

자본잉여금
1,273,896

합병 이후 포스코에너지㈜가 영위했던 사업으로부터 발생한 매출 및 당반기순이익은1,670,173백만원 및 133,414백만원입니다. 이 외에 합병 이전 포스코에너지㈜의 종속기업과 관계ㆍ공동기업이 영위했던 사업으로부터 발생한 매출 및 당반기순이익은 각각 주석 1과 주석 6에 공시되어 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 반기말 2023.06.30 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 24 기 반기말

제 23 기말

자산

유동자산

6,195,325,493

5,235,843,158

현금및현금성자산

634,075,766

806,960,006

매출채권 및 기타유동채권

4,549,263,681

3,589,726,265

기타유동금융자산

144,661,189

158,150,683

파생금융자산

62,490,944

52,105,381

기타유동자산

319,138,985

151,102,757

재고자산

485,694,928

477,798,066

비유동자산

6,746,304,921

3,954,898,061

장기매출채권 및 기타비유동채권

245,644,417

224,997,531

기타비유동금융자산

55,898,788

43,057,200

장기파생금융자산

7,603,788

0

종속기업,관계기업및공동기업투자

2,591,189,363

1,679,976,918

유형자산

1,978,846,219

256,397,096

사용권자산

66,160,872

16,265,379

무형자산

1,213,175,518

1,211,897,692

투자부동산

138,727,302

140,148,627

순확정급여자산

34,253,992

32,452,828

이연법인세자산

375,931,611

342,941,260

당기법인세자산

6,763,530

6,763,530

기타비유동자산

32,109,521

0

자산총계

12,941,630,414

9,190,741,219

부채

유동부채

4,408,328,909

3,830,745,057

매입채무 및 기타유동채무

2,036,184,889

2,057,317,321

단기차입금

1,368,265,459

1,109,985,529

유동성사채

389,830,622

399,841,387

파생금융부채

38,731,409

54,818,566

유동충당부채

221,886,943

28,765,199

기타유동부채

269,456,694

140,092,793

당기법인세부채

83,972,893

39,924,262

비유동부채

3,242,459,986

2,010,596,256

장기매입채무 및 기타비유동채무

59,653,298

31,670,132

장기차입금

740,591,628

508,552,582

사채

2,291,717,394

1,363,593,350

기타비유동부채

37,309,571

38,847,328

비유동충당부채

108,319,405

65,816,183

장기파생금융부채

4,868,690

2,116,681

부채총계

7,650,788,895

5,841,341,313

자본

자본금

879,613,940

616,875,745

자본잉여금

1,850,180,007

544,002,741

신종자본증권

139,571,096

0

기타자본항목

(28,471,931)

384,139

기타포괄손익누계액

(33,836,128)

(13,106,651)

이익잉여금(결손금)

2,483,784,535

2,201,243,932

자본총계

5,290,841,519

3,349,399,906

자본과부채총계

12,941,630,414

9,190,741,219

포괄손익계산서

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

7,724,083,837

14,854,854,914

9,927,423,380

18,494,442,906

매출원가

7,306,159,016

14,111,915,028

9,652,953,208

17,988,493,259

매출총이익

417,924,821

742,939,886

274,470,172

505,949,647

판매비와관리비

107,697,935

226,784,206

101,863,824

217,171,576

영업이익(손실)

310,226,886

516,155,680

172,606,348

288,778,071

금융수익

367,689,962

839,435,174

717,577,552

1,282,509,761

금융비용

350,485,111

844,181,768

725,145,854

1,291,877,701

기타영업외수익

28,507,260

29,455,613

3,264,156

12,639,913

기타영업외비용

4,783,367

12,893,591

4,767,755

6,523,387

법인세비용차감전순이익(손실)

351,155,630

527,971,108

163,534,447

285,526,657

법인세비용

78,061,896

117,367,977

45,668,058

77,434,829

당기순이익(손실)

273,093,734

410,603,131

117,866,389

208,091,828

기타포괄손익

(1,555,213)

(1,089,055)

(2,756,308)

(2,751,514)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,555,213)

(1,089,055)

(2,756,308)

(2,751,514)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(971,025)

1,817

(2,737,321)

(2,584,653)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(584,188)

(1,090,872)

(18,987)

(166,861)

총포괄손익

271,538,521

409,514,076

115,110,081

205,340,314

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,605

2,413

955

1,687

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,605

2,413

955

1,687

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,605

2,413

955

1,687

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,605

2,413

955

1,687

자본변동표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

신종자본증권

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

616,875,745

544,002,741

0

(6,115)

(8,380,422)

1,990,259,639

3,142,751,588

사업결합

0

당기순이익(손실)

208,091,828

208,091,828

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(2,584,653)

(2,584,653)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

(166,861)

(166,861)

주식기준보상거래

0

신종자본증권 배당

0

배당금지급

(98,699,913)

(98,699,913)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

(2,584,653)

109,225,054

106,640,401

2022.06.30 (기말자본)

616,875,745

544,002,741

0

(6,115)

(10,965,075)

2,099,484,693

3,249,391,989

2023.01.01 (기초자본)

616,875,745

544,002,741

0

384,139

(13,106,651)

2,201,243,932

3,349,399,906

사업결합

262,738,195

1,305,883,132

139,571,096

(28,836,609)

(20,731,294)

1,658,624,520

당기순이익(손실)

410,603,131

410,603,131

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,817

1,817

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

(1,090,872)

(1,090,872)

주식기준보상거래

294,134

(19,461)

274,673

신종자본증권 배당

(3,617,025)

(3,617,025)

배당금지급

(123,354,631)

(123,354,631)

자본 증가(감소) 합계

262,738,195

1,306,177,266

139,571,096

(28,856,070)

(20,729,477)

282,540,603

1,941,441,613

2023.06.30 (기말자본)

879,613,940

1,850,180,007

139,571,096

(28,471,931)

(33,836,128)

2,483,784,535

5,290,841,519

현금흐름표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

영업활동현금흐름

(132,961,406)

(893,267,518)

당기순이익(손실)

410,603,131

208,091,828

당기순이익조정을 위한 가감

288,675,579

222,934,614

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(743,248,719)

(1,246,327,540)

이자수취(영업)

22,347,526

6,058,045

배당금수취(영업)

85,808,161

14,885,667

이자지급(영업)

(88,832,743)

(31,946,270)

법인세납부(환급)

(108,314,341)

(66,963,862)

투자활동현금흐름

530,360,454

(656,185,430)

단기금융상품의 감소

88,636,472

32,819,522

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

0

12,600,000

종속기업및관계기업 투자의 처분

61,657,763

0

보증금의 감소

1,020,372

20,593

장기보증금의 감소

459,160

0

유형자산의 처분

177,634

59,669

무형자산의 처분

1,500,000

0

단기대여금의 감소

283,199

25,960,957

장기대여금의 감소

999,998

392,754

장기금융상품의 감소

3,000

0

금융리스채권의 감소

25,877,628

31,355,003

국고보조금의 수령

9,710

0

기타유동자산의 감소

72

0

단기금융상품의 증가

(40,037,406)

0

종속기업및관계기업투자의 취득

(7,323,343)

(562,127,464)

장기미수금의 증가

0

(10,492)

보증금의 증가

(96,834)

0

장기보증금의 증가

(406,080)

(2,454,221)

단기대여금의 증가

(321,635)

0

장기대여금의 증가

(2,798,670)

0

장기금융상품의 증가

(155,602)

0

유형자산의 취득

(40,471,054)

(10,252,761)

무형자산의 취득

(60,738,756)

(184,548,990)

사업결합으로 인한 증가

502,084,826

0

재무활동현금흐름

(573,620,289)

1,755,996,148

단기차입금의 순증가

137,522,561

1,411,269,271

장기차입금의 차입

0

305,350,000

사채의 발행

199,312,023

304,347,914

파생상품의 정산

3,773,332

0

유동성장기차입금의 상환

(280,907,201)

(3,632,813)

장기차입금의 상환

(3,552,380)

(214,841)

유동성사채의 상환

(470,000,000)

(120,000,000)

배당금지급

(126,971,656)

(98,699,913)

리스부채의 지급

(32,796,968)

(42,423,470)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(176,221,241)

206,543,200

기초현금및현금성자산

806,960,006

286,335,171

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,337,001

5,353,945

현금및현금성자산의순증가(감소)

(172,884,240)

211,897,145

기말현금및현금성자산

634,075,766

498,232,316

이익잉여금처분계산서

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

과 목
제23기
제22기
제21기

처분확정일

: 2023년 3월 20일

처분확정일

: 2022년 3월 21일

처분확정일

: 2021년 3월 15일

I. 미처분이익잉여금
310,957,761
209,843,460
206,171,212

1. 전기이월미처분이익잉여금
1,273,556
1,172,546
2,000,915

2. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소
13,392,454
7,397,937
1,022,957

3. 지분증권처분손익
6,819,381
42,476
(828,051)

4. 당기순이익
289,472,370
201,230,501
203,975,391

II. 이익잉여금처분액
309,690,094
208,569,904
204,998,666

1. 이익준비금
12,335,463
9,869,991
8,636,242

2. 사업확장적립금
174,000,000
100,000,000
110,000,000

3. 배당금
123,354,631
98,699,913
86,362,424

가. 현금배당금 (주당배당금(률) 당기 : 1,000원(20%) 전기 : 800원(16%))
123,354,631
98,699,913
86,362,424

III. 차기이월미처분이익잉여금
1,267,667
1,273,556
1,172,546

5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지

제 23(전) 기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지

주식회사 포스코인터내셔널

1. 당사의 개요

주식회사 포스코인터내셔널(이하 '당사'라 함)은 2000년 12월 27일 ㈜대우의 무역부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다.

당사의 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있습니다(상장일 : 2001. 3. 23). 당반기말 현재 당사의 자본금은 879,614백만원입니다. 당사는 2023년1월 1일을 합병기준일로 하여 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다(주석 30 참조).

당사는 수출입업 및 동 대행업, 중개업, 제조 및 판매, 자원개발 및 임대, 전기업 등의사업을 영위하고 있으며, 철강, 비철금속, 화학제품, 자동차부품, 기계, 선박 및 플랜트, 전기전자, 곡물, 원유 등을 영업활동의 주요 품목으로 하고 있습니다. 또한, 인천에 소재한 가스터빈 13기, 스팀터빈 7기로 이루어진 LNG복합화력발전시설 3,412MW 발전용량을 보유ㆍ운영하고 있으며, 광양 국가산업단지에서 저장용량73만㎘ LNG 저장탱크 5기를 운영하고 있습니다.

최대주주는 ㈜포스코홀딩스이며, 당반기말 현재 ㈜포스코홀딩스의 유효지분율은73.1%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

2-1 재무제표 작성기준 정보당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 미적용 제ㆍ개정 기준서

2-3-1 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 글로벌최저한세

국제회계기준위원회는 2023년 5월 23일 IAS 12(법인세)의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 이에 한국회계기준원에서는 기업회계기준 제1012호(법인세)의 개정을 준비하고 있습니다. 대한민국은 2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 이는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 다만, 2023년 6월 30일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않았기 때문에 글로벌 최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이 실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.

당사는 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 그러나 대한민국에서는 중간재무제표가 발행 승인되는 날에 글로벌 최저한세와 관련된 세법이 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 당사의 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 대한민국에서 관련 세법이 실질적으로 제정된다면, 당사는 글로벌 최저한세의 적용 대상일 수 있습니다.

3. 부문별 공시

3-1 영업부문당사는 당반기 중 합병 시너지 제고를 위해 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 부문을 2개의 부문(글로벌사업, 에너지)으로 구분하였습니다. 이로 인하여 비교표시 되는재무정보도 2개의 부문으로 재작성하였습니다. 각 부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다.

3-1-1 당반기 및 전반기 중 영업부문의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
글로벌사업
에너지
합계

<당반기>

매출액
12,780,393
2,074,462
14,854,855

영업이익
214,414
301,742
516,156

법인세차감전순이익
216,784
391,450
608,234

<전반기>

매출액
17,825,648
668,795
18,494,443

영업이익
141,826
146,952
288,778

법인세차감전순이익
181,156
169,382
350,538

3-1-2 당반기말 및 전기말 영업부문의 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
글로벌사업
에너지
합계

<당반기말>

총자산
6,438,041
6,120,894
12,558,935

총부채
3,420,329
1,464,940
4,885,269

<전기말>

총자산
6,197,579
2,643,457
8,841,036

총부채
3,563,025
474,958
4,037,983

3-1-3 조정 및 제거내역당기법인세, 이연법인세 및 특정 금융부채는 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

3-1-3-1 당반기말 및 전기말 현재 자산에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

부문영업자산
12,558,935
8,841,036

당기법인세자산
6,764
6,764

이연법인세자산
375,931
342,941

총자산
12,941,630
9,190,741

3-1-3-2 당반기말 및 전기말 현재 부채에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

부문영업부채
4,885,269
4,037,983

당기법인세부채
83,973
39,924

유동성사채
389,830
399,841

사채
2,291,717
1,363,593

총부채
7,650,789
5,841,341

3-1-3-3 당반기 및 전반기 현재 법인세차감전순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

부문 법인세비용차감전순이익
608,234
350,538

이자비용
(51,109)
(17,227)

외화환산손익 등
(29,154)
(47,784)

법인세비용차감전순이익
527,971
285,527

3-2 고객과의 계약에서 생기는 수익임대수익 5,632백만원(전반기 4,939백만원)을 제외한 당반기말 매출 구분은 다음과 같습니다.3-2-1 지리적 구분

(단위 : 백만원)

구 분
국내
아시아 (중국제외)
중국
북미
유럽
기타
합계

<당반기>

매출액
4,221,956
5,041,361
1,366,764
1,015,050
1,621,439
1,582,653
14,849,223

<전반기>

매출액
3,542,741
7,672,603
2,201,993
1,300,290
1,923,371
1,848,506
18,489,504

3-2-2 주요 제품/용역 구분

(단위 : 백만원)

구 분
철강
에너지
식량/소재
기타
합계

<당반기>

매출액
10,943,509
2,074,462
1,830,976
276
14,849,223

<전반기>

매출액
14,894,308
668,795
2,925,937
464
18,489,504

3-2-3 매출형태별 구분

(단위 : 백만원)

구 분
수출
내수
삼국간
합계

<당반기>

매출액
6,237,790
4,033,522
4,577,911
14,849,223

<전반기>

매출액
7,026,077
3,166,619
8,296,808
18,489,504

3-2-4 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성 내역

(단위 : 백만원)

구 분
일시매출
기간매출
합계

<당반기>

매출액
12,880,188
1,969,035
14,849,223

<전반기>

매출액
17,710,176
779,328
18,489,504

3-3 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD.
1,412,101
2,489,037

3-4 계약잔액당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기초
합병으로인한 증가
증가
감소
기말

<당반기>

계약자산
미청구공사-글로벌사업
29,441
-
12,781
(10,828)
31,394

계약부채
선수금-글로벌사업
81,767
-
534,626
(580,270)
36,123

선수수익-글로벌사업
31,528
-
14,006
(4,075)
41,459

선수수익-에너지
-
6,121
562
(6,105)
578

<전반기>

계약자산
미청구공사-글로벌사업
46,755
-
10,374
(10,136)
46,993

계약부채
선수금-글로벌사업
90,173
-
1,350,887
(1,343,413)
97,647

선수수익-글로벌사업
70,354
-
35,801
(27,877)
78,278

4. 매출채권및기타채권4-1 당사의 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

<유동>

매출채권
4,144,481
3,395,358

대손충당금
(89,754)
(60,676)

미수금
281,659
194,873

대손충당금
(7,097)
(3,189)

미수수익
168,483
-

대손충당금
(3,401)
-

보증금
14,735
13,485

단기대여금
2,559
325

유동성금융리스채권
34,034
46,109

유동성장기대여금
3,564
3,441

소 계
4,549,263
3,589,726

<비유동>

장기성매출채권
12,016
6,952

대손충당금
(10,242)
(6,424)

장기대여금
159,122
152,959

대손충당금
(3,676)
(3,548)

장기성미수금
113,604
109,365

대손충당금
(93,897)
(90,742)

장기금융리스채권
57,145
45,608

장기성보증금
11,573
10,828

소 계
245,645
224,998

합 계
4,794,908
3,814,724

4-2 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산당반기말 현재 당사는 할인된 매출채권의 장부금액 790,400백만원(전기말: 723,010백만원)을 계속하여 인식하고 있으며, 할인으로 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.당사는 상기 매출채권의 양수자에게 소구권을 부여하는 조건으로 이를 양도하였으며따라서 매출채권에 대한 소유권에서 발생하는 채무자의 채무불이행 등의 신용위험을양도 이후에도 계속 부담하고 있습니다. 한편, 상기 양도자산의 공정가치 및 관련 차입금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

상 품
364,215
405,505

평가손실누계액
(110)
(12,836)

제 품
2,464
15,012

원재료
79,793
7,832

평가손실누계액
(6,994)
-

미착품
43,807
59,832

저장품
2,520
2,453

합 계
485,695
477,798

한편, 당사가 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 110백만원이며(전반기:7,579백만원), 재고자산평가충당금환입은 12,950백만원(전반기:-백만원)입니다.

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

회사명
당반기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
100.0
29,590
100.0
29,590

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
100.0
9,724
100.0
9,724

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
100.0
104,382
100.0
104,382

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0
3,711
100.0
3,711

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
100.0
3,621
100.0
3,621

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.
100.0
20,979
100.0
20,979

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED
100.0
668
100.0
668

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.
100.0
2,905
100.0
2,905

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
100.0
2,192
100.0
2,192

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.
100.0
8,807
100.0
8,807

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
100.0
-
100.0
-

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.
100.0
4,613
100.0
4,613

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
100.0
24,808
100.0
24,808

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
100.0
57,153
100.0
57,153

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD.
100.0
5,785
100.0
5,785

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
99.0
9,314
99.0
9,314

AGPA PTE. LTD.
100.0
58,481
100.0
58,481

PI AAPC CORPORATION
100.0
5,027
100.0
5,027

BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER
51.0
-
51.0
-

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
100.0
14,686
100.0
14,686

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
60.0
-
60.0
-

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
100.0
-
100.0
-

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
75.0
5,397
75.0
5,397

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
100.0
-
100.0
-

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
75.0
14,220
75.0
14,220

㈜포항에스알디씨
51.0
4,550
51.0
4,550

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
73.6
861
73.6
861

㈜포스코모빌리티솔루션
100.0
548,663
100.0
548,663

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
50.9
45,746
50.9
45,746

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD. (주2)
100.0
9,155
100.0
4,630

Senex Holdings Pty Ltd (주2)(주3)
50.1
407,970
50.1
405,172

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
80.0
45,560
80.0
45,560

㈜이스틸포유
61.1
5,882
61.1
5,882

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY (주4)(주8)
55.0
51,999
-
-

㈜탄천이앤이 (주4)
100.0
22,076
-
-

한국퓨얼셀㈜ (주4)
100.0
169,268
-
-

㈜신안그린에너지 (주4)
54.5
15,344
-
-

엔이에이치㈜ (주4)(주5)
50.0
69,350
-
-

소 계

1,782,487

1,447,127

<관계기업>

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
27.5
-
27.5
-

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC. (주1)
19.6
11,509
19.6
11,509

POSCO-ESDC LTD.
20.0
1,160
20.0
1,160

POSCO IJPC
21.7
12,187
21.7
12,187

상해난생대우유한공사
49.0
-
49.0
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
49.0
876
49.0
876

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
33.0
2,990
33.0
2,990

KOREA LNG LTD.
20.0
2,749
20.0
2,749

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
35.0
4,445
35.0
4,445

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
25.0
132,906
25.0
132,906

HyunSon Engineering & Construction (주1)
4.9
281
4.9
281

㈜에스피에이치
50.0
500
50.0
500

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V. (주1)
6.2
1,349
6.2
1,349

DMSA/AMSA (주1)
3.9
23,740
3.9
23,740

㈜큐로 (주1)(주7)
-
-
0.5
882

㈜인코테크 (주1)
10.0
-
10.0
-

이래에이엠에스㈜ (주1)
16.7
20,163
16.7
20,163

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO., LTD.(주1)
3.4
343
3.4
343

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD. (주1)
13.6
7,577
13.6
7,577

POSCO-ITPC S.p.A (주1)
10.0
781
10.0
781

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(주1)(주6)
10.0
8,412
10.0
8,412

경기그린에너지㈜ (주1)(주4)
19.0
-
-
-

노을그린에너지㈜ (주1)(주4)
10.0
600
-
-

삼척블루파워㈜ (주4)
29.0
391,047
-
-

AES Mong Duong Power Co., Ltd. (주4)
30.0
181,226
-
-

Mong Duong Finance Holdings B.V (주4)
30.0
861
-
-

소 계

805,702

232,850

<공동기업>

에코에너지솔루션㈜ (주4)
50.0
3,000
-
-

소 계

3,000

-

합 계
-
2,591,189

1,679,977

(주1) 해당 법인은 지분율 20% 미만이나 이사회 참여 등으로 주요 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 당반기 중 추가 취득하였습니다. (주3) 당반기말 현재 지분율이 50.1%지만, 주주간협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 당반기 중 합병으로 인해 취득하였습니다.(주5) 당반기말 현재 지분율이 50%지만, 주주간 협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주6) 당반기 중 Hunchun POSCO HYUNDAI International Logistics는 Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.으로 사명 변경되었습니다.(주7) 당반기 중 매각되어 관계기업투자주식처분이익 139백만원을 인식하였습니다.(주8) 당반기 중 합병으로 인해 90%의 주식을 취득하였으나, 35%의 주식이 매각되어 종속기업투자처분이익 27,547백만원을 인식하였습니다.

7. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
합병으로 인한증가
취득
처분 등
감가상각
기타(주1)
반기말

토지
22,983
268,869
80
-
-
-
291,932

건물
32,165
89,071
-
-
(4,611)
-
116,625

구축물
-
424,812
26
-
(10,358)
-
414,480

기계장치
162,764
924,978
2,825
(306)
(41,178)
94
1,049,177

차량운반구
471
150
368
-
(190)
-
799

공구와기구
15
390
12
-
(50)
-
367

비품
9,821
3,086
516
(102)
(2,489)
215
11,047

건설중인자산
28,177
65,745
29,574
-
-
(29,077)
94,419

합 계
256,396
1,777,101
33,401
(408)
(58,876)
(28,768)
1,978,846

(주1) 건설중인자산 본계정대체 및 무형자산 등으로의 대체가 포함되어 있습니다.

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득
처분 등
감가상각
기타(주1)
반기말

토지
36,423
-
-
-
-
36,423

건물
40,782
-
-
(626)
-
40,156

기계장치
172,172
646
-
(6,338)
-
166,480

차량운반구
489
259
(7)
(153)
-
588

공구와기구
29
8
-
(15)
-
22

비품
7,000
3,013
-
(1,736)
1,550
9,827

건설중인자산
9,517
6,395
-
-
(1,550)
14,362

합 계
266,412
10,321
(7)
(8,868)
-
267,858

(주1) 건설중인자산 본계정대체가 포함되어 있습니다.

8. 리스8-1 리스이용자로서의 회계처리

8-1-1 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스채권, 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
사용권자산
리스채권
리스부채

건물및구축물
항 공
시설장치
기 타
합 계

기 초
14,970
584
-
711
16,265
91,717
73,210

합병으로인한증감
-
-
31,922
-
31,922
-
4,038

취 득
1,960
1,616
99
21,882
25,557
22,927
47,503

감가상각비
(2,823)
(1,554)
(1,301)
(1,906)
(7,584)
-
-

이자수익
-
-
-
-
-
2,835
-

이자비용
-
-
-
-
-
-
1,962

외화환산
-
-
-
-
-
2,412
1,112

리스부채의 지급
-
-
-
-
-
-
(34,759)

리스채권의 수취
-
-
-
-
-
(28,712)
-

반기말
14,107
646
30,720
20,687
66,160
91,179
93,066

유동
34,034
45,725

비유동
57,145
47,341

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
사용권자산
리스채권
리스부채

건물및구축물
항 공
기 타
합 계

기 초
8,140
4,828
18,150
31,118
143,886
140,795

취 득
2,923
-
31
2,954
1,452
4,406

계약종료/해지처분
(743)
-
(7,332)
(8,075)
(8,082)
(17,472)

감가상각비
(2,381)
(2,491)
(8,751)
(13,623)
-
-

이자수익
-
-
-
-
3,282
-

이자비용
-
-
-
-
-
2,235

외화환산
-
-
-
-
8,881
6,437

리스부채의 지급
-
-
-
-
-
(42,423)

리스채권의 수취
-
-
-
-
(31,355)
-

반기말
7,939
2,337
2,098
12,374
118,064
93,978

유 동
51,680
58,060

비유동
66,384
35,918

8-1-2 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

<수익>

리스채권의 이자수익
2,835
3,282

<비용>

사용권자산의 감가상각비
(7,584)
(13,623)

리스부채의 이자비용
(1,962)
(2,235)

리스료 - 단기 리스
(1,584)
-

리스료 - 소액자산 리스
(909)
(545)

손익계산서에 인식된 순금액
(9,204)
(13,121)

8-2 리스제공자 입장8-2-1 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융리스채권
34,034
57,145
46,109
45,608

8-2-2 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 이자수취액을 포함하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이내
34,658
47,116

1년 초과 5년 이내
32,984
21,334

5년 초과
55,736
54,665

소 계
123,378
123,115

8-2-3 당반기 및 전반기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 5,753백만원 및 4,939백만원입니다.

9. 무형자산

9-1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
합병으로 인한 증감
취 득
처분 등
상 각
기타증감(주1)
반기말

탐사평가무형자산
38,847
-
-
-
-
(1,537)
37,310

산업재산권
734
-
242
-
(167)
-
809

광업권
1,158,134
-
57,304
-
(94,501)
-
1,120,937

회원권
11,826
3,290
3,066
(1,533)
(21)
-
16,628

탄소배출권
-
-
5,923
-
-
-
5,923

소프트웨어
2,357
2,514
188
-
(2,194)
28,668
31,533

기타무형자산
-
50
-
-
(14)
-
36

합 계
1,211,898
5,854
66,723
(1,533)
(96,897)
27,131
1,213,176

(주1) 건설중인자산에서의 대체 및 성공불융자 감면신청에 따른 감소가 포함되어 있습니다.

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기타증감(주1)
반기말

탐사평가무형자산
38,847
-
-
-
38,847

산업재산권
797
154
(182)
-
769

광업권
1,062,243
181,966
(94,433)
(1,080)
1,148,696

회원권
11,109
745
(23)
-
11,831

소프트웨어
6,610
125
(2,145)
(1,173)
3,417

합 계
1,119,606
182,990
(96,783)
(2,253)
1,203,560

(주1) 전반기 중 미얀마가스전 관련 시추선박 리스계약 중도해지로 인한 광업권의 감소 1,080백만원, 종속법인(㈜이스틸포유)에 대한 현물투자로 인한 소프트웨어-무형자산의 감소 1,173백만원이 발생 하였습니다.9-2 공동약정상기 무형자산의 광업권과 유형자산의 기계장치는 공동약정 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는 바, 당반기말 현재 당사의 주요 공동약정 내역은 다음과 같습니다.

구 분
주요 영업활동
참여지분율(%)
소재지

미얀마A-1/A-3 광구
광구 개발 및 가스 생산
51.00
미얀마

Offshore midstream
가스 운송 시설
51.00
미얀마

10. 투자부동산

10-1 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
감가상각
반기말

토지
50,368
-
50,368

건물
89,781
(1,421)
88,360

합 계
140,149
(1,421)
138,728

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
감가상각
반기말

토지
50,368
-
50,368

건물
92,623
(1,421)
91,202

합 계
142,991
(1,421)
141,570

10-2 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

임대수익
5,588
4,939

운영비용
(3,061)
(2,606)

합 계
2,527
2,333

10-3 공동약정당사는 인천광역시 연수구에 위치한 포스코타워송도를 공동약정을 통하여 소유하고 있습니다. 당반기말 현재 이 부동산의 60% 지분을 소유하고 있으며, 유형자산 및 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 당사는 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 임대수익 및 공동으로 발생한 비용에 대하여 당사의 지분만큼을 수익과 비용으로 회계처리하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

<유동>

매입채무
1,687,357
1,738,276

미지급금
280,949
257,859

미지급배당금
639
-

미지급비용
18,741
9,578

유동성리스부채
45,725
49,928

유동성금융보증부채
2,147
1,042

수입보증금
627
634

소 계
2,036,185
2,057,317

<비유동>

장기미지급금
2,026
890

장기수입보증금
7,388
7,335

금융보증부채
2,898
163

장기리스부채
47,341
23,282

소 계
59,653
31,670

합 계
2,095,838
2,088,987

12. 차입금 및 사채

12-1 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율
최장만기
당반기말
전기말

<유동성차입금>

단기차입금
BANKER'S USANCE
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.525% 외
2023.12.31
29,580
12,061

NEGO차입금
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.80% 외
2023.12.31
790,400
723,010

일반대출(한도)
우리은행 외
3M TERM SOFR+0.85% 외
2023.12.31
373,436
302,903

소 계
1,193,416
1,037,974

유동성장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
2024.06.30
2,353
3,848

성공불외화차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.75%
2024.06.30
2,307
1,749

기타차입금(주1)

한국수출입은행 외

2.12% 외
2023.10.30
170,190
66,415

소 계
174,850
72,012

유동성차입금 계
1,368,266
1,109,986

<비유동성차입금>

원화장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.5% 외
2027.12.15
999
2,588

기타차입금(주1)
한국농어촌공사 외
2% 외
2035.09.15
142,827
32,827

원화장기차입금 계
143,826
35,415

외화장기차입금
에너지특별회계융자차입금
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
2027.12.15
2,334
4,435

성공불장기외화차입금(주2)
한국에너지공단
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
미확정
61,131
58,340

기타차입금(주1)
한국수출입은행 외
2.12% 외
2027.03.23
534,612
411,872

외화장기차입금 계
598,077
474,647

소 계
741,903
510,062

차감 : 현재가치할인차금
(1,311)
(1,510)

비유동성차입금 계
740,592
508,552

차입금 합계
2,108,858
1,618,538

(주1) 당반기말 차입금을 위해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).(주2) 성공불융자는 탐사사업의 특성상 만기를 특정할 수 없습니다.

12-2 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율
만 기
당반기말
전기말

<유동성사채>

제18-2회 무보증사채
3.08%
2023.03.02
-
70,000

제19-2회 무보증사채
2.53%
2023.09.13
80,000
80,000

제21-2회 무보증사채
2.27%
2024.03.07
130,000
-

제22-4회 무보증사채
2.52%
2024.04.29
60,000
-

제24-1회 무보증사채
1.75%
2023.05.26
-
250,000

제24-5회 무보증사채
1.44%
2023.08.06
50,000
-

제25-1회 무보증사채
1.51%
2024.03.19
70,000
-

소 계
390,000
400,000

차감: 사채할인발행차금
(169)
(159)

유동성사채 계
389,831
399,841

<비유동성사채>

제17-1회 무보증사채
3.13%
2025.07.10
70,000
-

제21-2회 무보증사채
2.27%
2024.03.07
-
130,000

제22-2회 무보증사채
1.73%
2024.07.04
80,000
80,000

제22-3회 무보증사채
1.95%
2026.07.04
50,000
50,000

제22-5회 무보증사채
1.92%
2024.08.08
60,000
-

제22-6회 무보증사채
2.25%
2026.08.08
50,000
-

제24-2회 무보증사채
1.94%
2025.05.28
50,000
50,000

제24-4회 무보증사채
2.47%
2027.04.28
50,000
-

제24-6회 무보증사채
1.68%
2025.08.06
110,000
-

제24-7회 무보증사채
1.86%
2027.08.06
40,000
-

제25-1회 무보증사채
1.51%
2024.03.19
-
70,000

제25-2회 무보증사채
2.18%
2026.03.19
80,000
80,000

제25-3회 무보증사채
2.47%
2028.03.17
50,000
50,000

제25-4회 무보증사채
2.50%
2024.10.18
219,500
-

제26회 무보증사채
1.68%
2024.10.13
262,560
253,460

제27회 무보증사채
Daily SOFR+1.30% p.a.
2025.03.17
328,200
316,825

제28회 무보증사채(주1)
3M TERM SOFR+1.50% p.a.
2025.07.26
131,280
126,730

제29회 무보증사채(주1)
Daily SORA+1.55% p.a.
2025.10.25
164,553
160,328

제30-1회 무보증사채
2.86%
2025.01.27
160,000
-

제30-2회 무보증사채
3.02%
2027.01.27
40,000
-

제30-3회 무보증사채
4.00%
2032.05.02
100,000
-

제31회 무보증사채
4.18%
2026.05.25
200,000
-

소 계
2,296,093
1,367,343

차감: 사채할인발행차금
(4,376)
(3,750)

비유동성사채 계
2,291,717
1,363,593

사채 합계
2,681,548
1,763,434

(주1) 당사는 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

13. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

13-1 당반기 및 전반기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

확정기여형 퇴직급여비용
72
19

13-2 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
162,373
126,925

사외적립자산의 공정가치
(196,627)
(159,378)

순확정급여자산
(34,254)
(32,453)

13-3 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

기 초
(32,453)
(7,678)

합병으로 인한 증가
(10,485)
-

퇴직금의 지급
(66)
(61)

당기손익으로 인식하는 총비용
7,156
7,339

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
1,448
283

기타증감
146
204

반기말
(34,254)
87

14. 충당부채

14-1 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

<유동>

상여충당부채
16,719
28,765

REC충당부채(주1)
158,951
-

LTSA충당부채(주2)
46,217
-

소 계

221,887
28,765

<비유동>

우발손실충당부채<주석 15 참조>
21,361
19,976

복구충당부채(주3)<주석 15 참조>
50,738
45,840

LTSA충당부채(주2)
23,707
-

배출권충당부채
12,513
-

소 계
108,319
65,816

합 계
330,206
94,581

(주1) 당사는 신에너지및재생에너지개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 제12조의 5에 따라, 발전량의 일정량 이상을 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급할 의무가 있습니다. 동 법령에 따라 당사가 당기 중에 부담해야 하는 신ㆍ재생에너지를 이용한 공급량 가운데 미달 공급량 등 그 의무 이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

(주2) 당사는 연료전지 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement, 이하 'LTSA'라 함)과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.(주3) 당사는 광구 및 사무실 임대차에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

14-2 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 백만원)

구 분
상여충당부채
REC충당부채
배출권충당부채
우발손실충당부채
복구충당부채
LTSA충당부채(주1)
합 계

기 초
28,765
-
-
19,976
45,840
-
94,581

합병으로인한증가
-
123,073
13,402
-
-
82,956
219,431

전 입
16,719
35,878
6,763
1,681
3,264
2,961
67,266

환 입
-
-
(7,652)
(23)
-
(15,993)
(23,668)

사 용
(28,765)
-
-
(964)
-
-
(29,729)

외화환산
-
-
-
691
1,634
-
2,325

당반기말
16,719
158,951
12,513
21,361
50,738
69,924
330,206

유동
16,719
158,951
-
-
-
46,217
221,887

비유동
-
-
12,513
21,361
50,738
23,707
108,319

(주1) 당반기 중 씨지앤율촌전력에 장기유지보수계약의 해지를 통보하여 향후 장기유지보수의무이행의 면제가 예상됨에 따라 관련된 15,993백만원의 충당부채를 환입하였습니다.

<전반기>
(단위 : 백만원)

구 분
유동성충당부채
우발손실충당부채
복구충당부채
기타장기충당부채
합 계

기 초
21,596
25,379
33,699
2,144
82,818

전 입
11,965
2,789
127
505
15,386

환 입
-
(342)
-
-
(342)

사 용
(21,609)
(7,037)
(54)
(2,649)
(31,349)

외화환산
-
1,307
3,025
-
4,332

전반기말
11,952
22,096
36,797
-
70,845

유동
11,952
-
-
-
11,952

비유동
-
22,096
36,797
-
58,893

15. 우발채무와 약정사항 15-1 우발손실충당부채당반기 중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
전 입
환 입
사 용
환산손익
당반기말
채무원금

㈜대우관련 우발부채(EXIM India 등)
3,316
492
-
-
152
3,960
280,129

소송충당부채
317
-
-
-
11
328
-

손실충당부채
16,343
1,189
(23)
(964)
528
17,073
-

합 계
19,976
1,681
(23)
(964)
691
21,361
280,129

15-1-1 분할전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무

분할 전 ㈜대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 당사는 2000년 12월 27일 ㈜대우의 무역부문에서 ㈜포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. ㈜대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설 및 당사를 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 당사는 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당반기말 현재 3,960백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

15-2 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 18건(국내:9건, 국외:9건)이며, 총 소송가액은 96,169백만원, USD 75,389천, INR 4,469,396천, PKR 124,775천입니다. 당사는 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 4,288백만원을 우발손실충당부채로 계상하고 있으며, 이를 제외한, 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 23건입니다.

당사는 2020년 2월 28일 씨지앤율촌전력주식회사로부터 연료전지 발전소 장기서비스계약과 관련하여 손해배상 청구 소송을 제기받았으며, 2020년 7월 22일 그에 대한반소로 서비스대금 청구소송을 제기하였습니다. 2022년 1월 씨지앤율촌전력주식회사에서 제기한 본소는 1심 원고패, 당사가 제기한 반소는 1심 일부 승소하였습니다. 당반기말 현재 2심 진행중으로 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

15-3 신용장 개설 등 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 우리은행 등과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

구분
금융기관
통화
한도금액
실행금액

LOCAL L/C
우리은행 외
KRW
180,000
79,114

수입L/C
우리은행 외
USD
1,116,800
439,855

매입외환
우리은행 외
USD
1,684,621
602,072

매입외환(채권매각)
우리은행 외
USD
1,320,000
547,617

일반외화차입한도
우리은행 외
USD
691,000
270,457

P-BOND 등
우리은행 외
USD
393,609
154,727

당좌차월 등
우리은행 외
KRW
7,000
-

일반원화차입한도
우리은행 외
KRW
350,000
-

15-4 견질제공된 어음ㆍ수표

당반기말 현재 당사가 발행한 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단에 견질로 제공되어 있습니다.

15-5 파생상품

당반기말 현재 당사는 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

당반기 중 파생상품 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기초 파생상품자산(부채)
합병으로 인한 증가
거래종료
파생상품평가이익
파생상품평가손실
당반기말 파생상품자산(부채)

통화선도
3,155
-
(4,122)
27,748
(13,041)
13,740

상품선물
(8,039)
-
6,891
25,646
(11,764)
12,734

확정계약
2,220
-
11,755
5,562
(22,270)
(2,733)

통화스왑 및 이자율스왑
(2,165)
5,052
(3,421)
8,205
(4,916)
2,755

합 계
(4,829)
5,052
11,103
67,161
(51,991)
26,496

15-6 지급보증15-6-1 제공한 지급보증 당반기말 현재 당사가 현지법인 등의 차입금 등과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천USD, 백만IDR)

피보증사
차입처
한도금액
실행금액
만기(년)

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

PT. BIO INTI AGRINDO
CITI 인도네시아
IDR
432,000
37,843
IDR
360,000
31,536
2023

BTPN
IDR
818,510
71,701
IDR
818,510
71,701
2023

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
POSCO-ASIA
USD
180,000
236,304
USD
150,000
196,920
2024

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
USD
13,200
17,329
USD
11,000
14,441
2023

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
하나은행 바레인
USD
6,650
8,730
USD
6,300
8,271
2025

AMBATOVY HOLDINGS II LIMITED
한국수출입은행
USD
21,818
28,643
USD
429
563
2023

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
KDB 싱가포르
USD
20,880
27,411
USD
17,400
22,843
2024

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
ING 서울 外
USD
14,653
19,236
USD
14,653
19,236
2023

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
한국수출입은행
USD
27,000
35,446
USD
27,000
35,446
2024

POSCO INTERNATIONAL E&P Malaysia
SC, 말레이시아
USD
6,000
7,877
USD
6,000
7,877
2024

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE., LTD.
BMG 암스테르담(주1)
USD
50,000
65,640
USD
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
USD
19,688
25,847
2023

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
USD
15,386
20,199
2023

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
USD
6,945
9,117
2023

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
USD
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
USD
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
USD
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS
USD
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL NARRABRI INVESTMENT
USD
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A. de C.V.
한국수출입은행
USD
27,000
35,446
USD
7,000
9,190
2026

PT.KRAKATAU POSCO ENERGY
신한은행 인도네시아
USD
18,903
24,816
USD
11,027
14,476
2026

POSCO-ASIA
USD
70,000
91,896
USD
48,125
63,179
2028

합 계
IDR
1,250,510
109,544
IDR
1,178,510
103,237

USD
456,104
598,774
USD
340,953
447,605

(주1) 당사의 현금및현금성자산 중 55,163백만원(전기말: 28,544백만원)은 금융약정 및 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

15-6-2 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제공처
물건 또는 내용
금 액

이행보증
서울보증보험㈜
전력공급 이행보증
48,000

기타
13

합 계
48,013

15-7 기타 약정사항15-7-1 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정당사는 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월 잔여 지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다. 15-7-2 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

운영권사는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 당사 및 광구 참여사는 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다.

2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 당사 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다.

페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다.

운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다.

운영권자는 사업성 악화와 환경감독청의 부당한 벌금 부과 등을 이유로 2020년 12월에 청산개시를 통보하고 페루8광구 광권계약 자동해지를 주장하였습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루 8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다.

당사는 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다.

15-7-3 선박매입약정 계약상 지위양수당사는 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고 있습니다. 당사와 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등의 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 당사는 선사의 계약상 의무와 권리를양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 당반기말 현재 체결된 선박매입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

선 박
선 주
선 사
용대선 계약기간
매입약정금액

컨테이너선 Heung-A Janice
D&G Shipping SA
㈜흥아라인
2014.10.28 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Haiphong
D&M Shipping SA

㈜흥아라인

2014.12.29 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Xiamen
D&F Shipping SA

㈜흥아라인

2015.02.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Akita
D&S Shipping SA

㈜흥아라인

2015.03.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 MSC Paloma
HIDM No.1 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

컨테이너선 MSC Melatilde
HIDM No.2 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

합 계
169,800

당사는 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다.15-7-4 EPC 성능보장 약정

당사는 태양광발전소와 관련하여 ㈜포스코DX(구, ㈜포스코ICT)로부터 EPC 계약시 성능보장 약정을 제공받고 있습니다.

15-7-5 Deferred Premium Agreement당사는 베트남에 소재한 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.15-7-6 자금보충약정당사는 원활한 자금조달을 위해 최대주주인 포스코홀딩스 주식회사로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.15-7-7 자본투자약정당사는 삼척화력발전소 건설을 위하여 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.15-8 사용제한예금당사의 장ㆍ단기금융상품 중 15,195백만원(전기말: 10백만원)은 금융약정 및 담보 제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

15-9 담보제공자산

당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공처
담보제공자산
담보금액
제공받은자
제공사유

DMSA/AMSA
DMSA/AMSA 주식
23,740
PF대주단
PF 자금 조달

삼척블루파워㈜
삼척블루파워㈜ 주식 및 자본투자
391,047
한국산업은행 등 PF 대주단
PF 자금 조달

경기그린에너지㈜
경기그린에너지㈜ 주식
14,400
한국산업은행 외
연료전지 제조사로서 SPC지분 참여 및 PF 자금 조달

노을그린에너지㈜
노을그린에너지㈜ 주식
600
㈜하나은행
연료전지 제조사로서 SPC지분 참여 및 PF 자금 조달

AES Mong Duong Power Co.,Ltd.
AES Mong Duong Power Co.,Ltd. 주식
144,973
HSBC은행
건설자금 조달

㈜신안그린에너지
㈜신안그린에너지 주식
15,344
새마을금고, 동양생명보험, 기업은행
PF 자금 조달

㈜포스코인터내셔널
토지, 건물 등 유형자산
842,988
한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB, KfW-IPEX Bank
시설자금 및 운영자금 조달

16. 자본금과 자본잉여금16-1 당반기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 주)

구 분
발행예정주식수
총발행주식수
주당액면가액
자본금
주식발행초과금

보통주
500,000,000
175,922,788
5,000원
879,614
517,586

16-2 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
517,586
518,848

기타자본잉여금
1,332,594
25,155

합 계
1,850,180
544,003

16-3 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(29,165)
(423)

기타자본조정
693
807

합 계
(28,472)
384

17. 신종자본증권

17-1 당반기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당반기말

신종자본증권1-4회
2013년 08월 29일
2043년 08월 29일
5.21%
139,571

17-2 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
신종자본증권 1-4회

만기
만기 도래 시 (30년) 당사 선택에 따라 상환되지 않는 경우 매 30년 간 자동 연장

이자율
1. 발행일 ~ 2023년 8월 29일: 5.21%2. 이후 매 10년 시점 재산정되어 적용되며, 10년만기 국고채수익률+최초가산금리(1.55%) Step-up 조항에 따라 10년 후 + 0.25% 30년 후 추가로 +0.75% 적용

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 10년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

당반기말 현재 상기의 신종자본증권과 관련된 미지급이자의 잔액은 639백만원입니다.

18. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(33,836)
(13,107)

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급 여
40,352
86,519
36,685
75,106

퇴직급여
2,954
6,375
3,499
9,093

복리후생비
10,995
21,851
8,340
14,994

여비교통비
2,004
3,370
1,818
2,267

통신비
1,013
2,073
598
1,739

수도광열비
36
79
22
43

세금과공과
2,804
3,385
1,835
2,271

지급임차료
4,362
7,257
2,417
4,283

감가상각비
1,553
3,137
1,385
2,627

무형자산상각비
1,319
2,378
1,134
2,350

사용권자산감가상각비
665
2,426
976
2,190

수선비
96
252
130
291

보험료
6,347
12,519
6,602
13,334

접대비
238
523
199
283

광고선전비
881
1,360
254
338

수출선적비
3,430
13,633
543
15,230

지급수수료
30,064
53,567
30,292
59,160

대손상각비(환입)
(4,379)
809
3,396
8,602

소모품비
99
235
124
198

차량유지비
994
1,451
348
677

도서인쇄비
208
289
49
102

교육훈련비
527
1,311
568
699

판매촉진비
525
1,111
642
1,108

기 타
611
874
8
187

합 계
107,698
226,784
101,864
217,172

20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

원재료사용액 및 재고자산의 변동 등
7,204,468
13,799,864
9,371,194
17,484,255

종업원급여
65,729
124,927
40,185
84,200

감가상각비(주1)
33,839
67,883
8,157
23,912

무형자산상각비
44,625
96,895
50,673
96,783

전력용수비
5,715
11,618
22
43

지급수수료
38,966
64,242
30,292
59,160

운반보관비
53,963
111,862
110,403
214,719

기타
(33,447)
61,409
143,892
242,594

합 계
7,413,858
14,338,700
9,754,818
18,205,666

(주1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

21. 금융손익당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

<금융수익>

이자수익
10,140
23,944
5,191
10,084

금융보증수익
113
113
216
436

배당금수익
64,192
102,431
6,123
16,063

외환차익
194,687
392,504
287,379
415,847

외화환산이익
7,349
113,998
109,435
191,120

파생상품평가이익
19,763
67,160
115,744
327,191

파생상품거래이익
73,078
129,226
189,479
313,556

외상매출금평가이익
(2,777)
-
2,488
6,690

외상매입금평가이익
788
788
1,523
1,523

단기금융상품평가이익
356
4,401
-
-

단기금융상품처분이익
-
4,863
-
-

기타유가증권처분이익
-
7
-
-

합 계
367,689
839,435
717,578
1,282,510

<금융비용>

매출채권처분손실
16,234
33,626
12,607
18,230

이자비용
46,893
91,251
23,228
37,929

금융보증비용
(200)
-
-
-

외환차손
182,635
365,249
284,064
398,956

외화환산손실
23,623
147,035
146,906
229,375

파생상품평가손실
(12,665)
51,991
5,047
135,785

파생상품거래손실
90,497
145,842
209,883
419,381

외상매출금평가손실
6,529
6,529
40,751
46,531

외상매입금평가손실
(3,062)
-
2,660
5,691

단기금융상품평가손실
-
2,659
-
-

합 계
350,484
844,182
725,146
1,291,878

22. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

<기타영업외수익>

수입수수료
22
52
47
92

대손충당금환입
-
114
-
-

종속기업및관계기업투자처분이익
27,686
27,686
-
2,303

유형자산처분이익
-
76
50
317

무형자산처분이익
-
-
1,968
1,968

우발손실충당금환입
23
23
247
342

관계기업투자주식손상차손환입
-
-
-
6,121

잡이익
776
1,505
952
1,497

합 계
28,507
29,456
3,264
12,640

<기타영업외비용>

복구충당부채전입액
2,201
2,243
66
127

기타의대손상각비
415
922
793
1,364

유형자산처분손실
307
307
-
29

무형자산처분손실
11
33
-
-

기부금
490
770
57
707

우발손실
1,244
1,681
2,410
2,789

잡손실
116
6,937
1,442
1,507

합 계
4,784
12,893
4,768
6,523

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.23%와 27.12%입니다.

24. 주당손익24-1 기본주당손익기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전반기

보통주 반기순이익
410,603 백만원
208,092 백만원

가중평균유통보통주식수
170,145,250 주
123,374,891 주

기본주당이익
2,413 원
1,687 원

24-2 희석주당손익당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 수 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은기본주당이익과 일치합니다.

25. 금융상품

25-1 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
매출채권및기타채권
30,621
-
-
30,621
30,621

장기출자금(주1)
1,346
-
-
-
-

기타유가증권(주1)
5,024
-
17
-
17

기타금융자산
144,953
-
144,953
-
144,953

파생금융자산
70,095
-
70,095
-
70,095

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품(주1)
38,086
11,587
-
-
11,587

상각후원가측정금융자산(주1)
현금및현금성자산
634,076
-
-
-
-

매출채권및기타채권(주2)
4,764,287
-
-
-
-

기타금융자산
11,152
-
-
-
-

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
매입채무및기타채무
1,751
-
-
1,751
1,751

파생금융부채
43,600
-
43,600
-
43,600

상각후원가측정금융부채(주1)
매입채무및기타채무(주3)
2,094,087
-
-
-
-

차입금
2,108,857
-
-
-
-

사채
2,681,548
-
-
-
-

(주1) 금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(주2) 상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 34,034백만원과 장기리스채권 57,145백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 45,725백만원과 장기리스부채 47,341백만원이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
매출채권및기타채권
15,376
-
-
15,376
15,376

장기출자금(주1)
340
-
-
-
-

기타유가증권(주1)
4,849
-
17
-
17

기타금융자산
134,507
-
134,507
-
134,507

파생금융자산
52,105
-
52,105
-
52,105

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품(주1)
37,858
11,360
-
-
11,360

상각후원가측정금융자산(주1)
현금및현금성자산
806,960
-
-
-
-

매출채권및기타채권(주2)
3,799,348
-
-
-
-

기타금융자산
23,654
-
-
-
-

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
파생금융부채
56,936
-
56,936
-
56,936

상각후원가측정금융부채(주1)
매입채무및기타채무(주3)
2,088,987
-
-
-
-

차입금
1,618,539
-
-
-
-

사채
1,763,434
-
-
-
-

(주1) 금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(주2) 상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 46,109백만원과 장기리스채권 45,608백만원이 포함되어 있습니다.

(주3) 상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 49,928백만원과 장기리스부채 23,282백만원이 포함되어 있습니다.

25-2 금융상품의 범주별 금융손익당반기와 전반기 중 당사의 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금융손익
기타포괄손익

이자수익(비용)(주1)
외환손익
처분손익
평가손익
배당금수익
기타
합 계

<당반기>

당기손익-공정가치측정금융자산
(140)
-
134,089
62,373
1
-
196,323
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
319
-
319
2

상각후원가측정금융자산
23,997
82,532
(33,619)
-
-
-
72,910
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
(145,842)
(51,203)
-
-
(197,045)
-

상각후원가측정금융부채
(91,164)
(88,313)
-
-
-
113
(179,364)
-

합 계
(67,307)
(5,781)
(45,372)
11,170
320
113
(106,857)
2

<전반기>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,080
-
313,556
287,350
41
-
602,027
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
466
-
466
(3,484)

상각후원가측정금융자산
8,951
318,948
(18,230)
-
-
-
309,669
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
(419,381)
(139,953)
-
-
(559,334)
-

상각후원가측정금융부채
(37,875)
(340,312)
-
-
-
436
(377,751)
-

합 계
(27,844)
(21,364)
(124,055)
147,397
507
436
(24,923)
(3,484)

(주1) 상기 금융상품 범주별 금융손익에는 리스부채 관련 손익이 포함되어 있습니다.

25-3 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 특수관계자 공시

26-1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
포스코홀딩스㈜

종속기업
DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO. LTD., PT. BIO INTI AGRINDO, POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO. LTD., SUZHOU POSCO CORE TECHNOLOGY CO. LTD., POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD., GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO. LTD., POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC., GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD., MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC., POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO. LTD., PT. POSCO INTERNATIONAL INDONESIA, ㈜포스코모빌리티솔루션, POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD., SENEX HOLDINGS PTY LTD, POSCO MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V., ㈜이스틸포유, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP., POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L., POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO. LTD., POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC., POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD., POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V., POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD., POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO. LTD., POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD., ㈜포항에스알디씨, ㈜탄천이앤이(주1), 한국퓨얼셀㈜(주1), ㈜엔이에이치(주1), ㈜신안그린에너지(주1), PT. KRAKATAU POSCOENERGY(주1) 등

관계기업 및 공동기업
POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC., HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD, POSCO-MALAYSIA SDN. BHD., POSCO-ITPC S.p.A, ㈜에스피에이치, YULCHON MEXICO S.A. de C.V., HYUNSON ENGINEERING & CONSTRUCTION, POSCO-ESDC LTD., POSCO IJPC, ㈜인코테크, SHINPOONG DAEWOO PHARMA VIETNAM CO. LTD., 이래에이엠에스, 상해난생대우유한공사, 상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사, GENERAL MEDICINES CO. LTD., KOREA LNG LTD., DMSA/AMSA, SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO. LTD., GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC., 블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사, 경기그린에너지㈜(주1), 노을그린에너지㈜(주1), 삼척블루파워㈜(주1), Mong Duong Finance Holdings B.V(주1), 에코에너지솔루션㈜(주1), AES Mong Duong Power Co., Ltd.(주1)

기타특수관계자(주2)
㈜포스코, PT. KRAKATAU POSCO, POSCO ASIA CO. LTD., POSCO-ICPC, POSCO-TNPC, ㈜포스코이앤씨, POSCO-MKPC, 포스코베트남 홀딩스, POSCO-IPPC, 포스코스틸리온㈜, POSCO-THAINOX, POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY, POSCO VST CO. LTD., POSCO-CSPC, ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO. LTD., 포스코플로우, ㈜포스코퓨처엠 등

(주1) 당반기 중 합병으로 기타특수관계자에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로 분류가 변경되었습니다.(주2) 기타특수관계자는 지배기업인 포스코홀딩스㈜의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다.

26-2 당반기 및 전반기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
매출 등
매입 등

매 출
기 타
합 계
상품매입
기 타
합 계

<당반기>

지배기업:

포스코홀딩스㈜ (주1)
-
-
-
-
5,782
5,782

종속기업:

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO. LTD.
8,365
-
8,365
31,526
-
31,526

PT. BIO INTI AGRINDO
-
931
931
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO. LTD.
2,835
-
2,835
-
2,476
2,476

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
13,230
-
13,230
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
635
-
635
-
-
-

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
-
-
-
12,774
-
12,774

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
66
-
66
-
21
21

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
-
42
42
-
-
-

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.
-
-
-
-
1,647
1,647

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO. LTD.
21,712
-
21,712
2,616
1,988
4,604

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
484
-
484
-
4,524
4,524

㈜포스코모빌리티솔루션
19,608
-
19,608
26,548
-
26,548

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
31
-
31
-
-
-

SENEX HOLDINGS PTY LTD
-
2,497
2,497
-
-
-

㈜이스틸포유
1,736
-
1,736
2,367
-
2,367

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
930,231
-
930,231
93,206
2,864
96,070

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH
453,246
-
453,246
-
1,249
1,249

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
1,130,766
-
1,130,766
161,978
462
162,440

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
1,412,101
-
1,412,101
105,299
6,648
111,947

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
437,312
-
437,312
-
1,967
1,967

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.
21,702
-
21,702
-
1,862
1,862

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
3,540
-
3,540
10,258
-
10,258

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
-
19,761
19,761
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.
106,143
-
106,143
-
2,892
2,892

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
48,004
-
48,004
-
1,617
1,617

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO. LTD.
5,062
-
5,062
504
7,664
8,168

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
1
-
1
-
1,360
1,360

㈜포항에스알디씨
-
172
172
2,890
56
2,946

㈜탄천이앤이
-
2,400
2,400
-
-
-

한국퓨얼셀㈜
1
-
1
-
2,081
2,081

㈜엔이에이치
4,215
-
4,215
-
-
-

PT. KRAKATAU POSCOENERGY
2
8,605
8,607
-
-
-

관계기업:

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
162,302
-
162,302
-
-
-

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
36,332
-
36,332
3,351
-
3,351

POSCO-ITPC S.P.A
46,317
-
46,317
-
-
-

㈜에스피에이치
50
-
50
-
-
-

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V.
709
-
709
-
-
-

POSCO-ESDC LTD.
-
84
84
-
608
608

POSCO IJPC
151,132
-
151,132
-
-
-

㈜큐로
-
-
-
-
-
-

이래에이엠에스㈜
-
284
284
81,951
-
81,951

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
2,312
428
2,740
-
-
-

KOREA LNG LTD.
-
12,818
12,818
-
-
-

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
-
40,971
40,971
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
-
-
-
10,708
-
10,708

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
-
2,354
2,354

경기그린에너지㈜
-
-
-
-
4,643
4,643

노을그린에너지㈜
6,499
-
6,499
-
1,182
1,182

삼척블루파워㈜
65,861
4,995
70,856
-
-
-

AES Mong Duong Power Co.,Ltd.
1,341
11,876
13,217
-
-
-

기타특수관계자:

㈜포스코
755,256
-
755,256
5,348,764
213,280
5,562,044

PT. KRAKATAU POSCO
370,549
-
370,549
129,497
97
129,594

POSCO-THAINOX
173,850
-
173,850
50,453
-
50,453

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
168,764
-
168,764
40,681
370
41,051

포스코스틸리온㈜
31,924
-
31,924
118,591
114
118,705

POSCO VST CO. LTD.
106,207
-
106,207
39,584
-
39,584

POSCO-CSPC
110,987
-
110,987
-
-
-

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO. LTD.
-
-
-
106,558
-
106,558

포스코플로우
-
-
-
1,058
103,673
104,731

㈜포스코퓨처엠
102,889
-
102,889
-
-
-

기 타
790,679
500
791,179
79,136
49,703
128,839

합 계
7,704,988
106,364
7,811,352
6,460,298
423,184
6,883,482

<전반기>

지배기업:

포스코홀딩스㈜
245,140
-
245,140
1,993,637
106,722
2,100,359

종속기업:

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO. LTD.
-
-
-
494
-
494

PT. BIO INTI AGRINDO
-
1,299
1,299
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO. LTD.
7,968
-
7,968
-
3,599
3,599

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORP. LTD.
-
-
-
-
25
25

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
330
5,548
5,878
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
1,090,901
-
1,090,901
192,418
2,986
195,404

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
474,642
-
474,642
-
613
613

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
1,177,903
-
1,177,903
148,194
563
148,757

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
2,489,037
323
2,489,360
30,848
3,734
34,582

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
479,251
-
479,251
-
2,884
2,884

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.
71,603
-
71,603
-
3,161
3,161

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
11,772
215
11,987
42,749
103
42,852

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
84,563
-
84,563
-
4,202
4,202

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
101,089
-
101,089
10,381
857
11,238

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO. LTD.
31,569
-
31,569
49
9,940
9,989

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
-
-
-
-
2,527
2,527

㈜포항에스알디씨
-
306
306
2,081
1,383
3,464

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
-
19
19
351
-
351

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
-
-
-
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
92
-
92
1,440
268
1,708

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.
-
-
-
346
1,594
1,940

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO. LTD.
87,208
-
87,208
4,104
2,610
6,714

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
904
-
904
-
3,281
3,281

㈜포스코모빌리티솔루션
2,107
-
2,107
34,553
534
35,087

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
-
44
44
-
-
-

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
17,268
-
17,268
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
-
10
10
-
-
-

㈜이스틸포유
-
-
-
720
-
720

관계기업:

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
228,892
-
228,892
-
25
25

㈜에스피에이치
83
5
88
-
-
-

POSCO-ESDC LTD.
-
75
75
-
368
368

POSCO IJPC
149,187
-
149,187
-
-
-

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
4,549
400
4,949
-
-
-

KOREA LNG LTD.
-
9,287
9,287
-
-
-

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
-
2,134
2,134
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
-
13
13
11,134
-
11,134

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V.
611
-
611
-
-
-

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
66,823
-
66,823
3,607
-
3,607

㈜큐로
-
-
-
4
-
4

POSCO-ITPC S.p.A
76,704
-
76,704
-
-
-

기타특수관계자:

㈜포스코
641,830
-
641,830
4,253,979
199,712
4,453,691

POSCO-VIETNAM CO. LTD.
102,090
-
102,090
78,462
-
78,462

POSCO-THAINOX
280,814
-
280,814
137,240
-
137,240

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
362,422
24
362,446
107,394
-
107,394

포스코스틸리온㈜
63,566
-
63,566
168,086
9
168,095

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO. LTD.
5,418
-
5,418
264,483
-
264,483

POSCO-FOSHAN STEEL PROCESSING CENTER CO. LTD.
107,686
-
107,686
-
-
-

COMPANHIA SIDERURGICA DO PECEM
3,995
-
3,995
89,269
-
89,269

POSCO VST CO. LTD.
264,808
-
264,808
44,918
-
44,918

POSCO SS-VINA
75,482
-
75,482
29,682
41
29,723

PT. KRAKATAU POSCO
919,738
-
919,738
221,786
659
222,445

POSCO MAHARASHTRA STEEL PVT. LTD.
-
-
-
10,758
-
10,758

기 타
1,022,204
237
1,022,441
157,970
210,907
368,877

합 계
10,750,249
19,939
10,770,188
8,041,137
563,307
8,604,444

(주1) 상기 거래외에 당사가 당기 중 포스코홀딩스㈜에 지급한 배당금은 77,616백만원(전기: 62,093백만원)입니다.

26-3 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
채권(주1)
채 무

매출채권
기타(주2)
합 계
매입채무
기 타
합 계

<당반기말>

지배기업:

포스코홀딩스㈜
-
2,499
2,499
-
3,385
3,385

종속기업:

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO. LTD.
5,433
-
5,433
-
-
-

PT. BIO INTI AGRINDO
-
43,241
43,241
-
72
72

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO. LTD.
359
55
414
-
619
619

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
9,294
-
9,294
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
-
1,130
1,130
-
1,111
1,111

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
84
995
1,079
-
118
118

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
-
1,514
1,514
-
4
4

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
-
13,128
13,128
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
155
5,082
5,237
-
20
20

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
-
3,091
3,091
-
96
96

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.
-
971
971
573
-
573

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO. LTD.
11,196
-
11,196
660
299
959

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
346
-
346
-
622
622

㈜포스코모빌리티솔루션
-
41
41
912
-
912

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
-
32
32
-
12
12

Senex Holdings Pty Ltd
-
88,198
88,198
-
-
-

POSCO MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.
-
320
320
-
309
309

㈜이스틸포유
-
-
-
34
-
34

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
515,235
-
515,235
18,557
883
19,440

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH
426,730
8,110
434,840
-
306
306

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
298,909
1
298,910
5,001
273
5,274

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
159,388
-
159,388
-
608
608

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
310,382
-
310,382
-
83
83

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.
2,028
581
2,609
-
434
434

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
964
46,708
47,672
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.
75,768
-
75,768
-
712
712

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
206
-
206
-
321
321

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO. LTD.
552
5,460
6,012
-
1,757
1,757

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
-
16,531
16,531
-
222
222

㈜포항에스알디씨
-
-
-
-
679
679

한국퓨얼셀㈜
-
-
-
-
1,085
1,085

㈜엔이에이치
4,080
-
4,080
-
-
-

㈜신안그린에너지
-
28
28
-
-
-

PT. KRAKATAU POSCOENERGY
2
12,446
12,448
-
-
-

관계기업:

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
26,614
-
26,614
-
-
-

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
23,266
-
23,266
186
-
186

POSCO-ITPC S.P.A
9,287
-
9,287
-
-
-

㈜에스피에이치
2
-
2
-
17
17

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V.
628
-
628
-
-
-

POSCO-ESDC LTD.
-
86
86
-
77
77

POSCO IJPC
82,990
-
82,990
-
-
-

이래에이엠에스㈜
-
-
-
3,136
3,216
6,352

상해난생대우유한공사
2,606
-
2,606
-
390
390

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
-
-
-
-
644
644

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
1,844
433
2,277
-
236
236

KOREA LNG LTD.
-
919
919
-
-
-

DMSA/AMSA
-
104,883
104,883
-
-
-

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
-
17,094
17,094
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
-
2,500
2,500
-
51
51

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
-
517
517

경기그린에너지㈜
-
3,683
3,683
-
-
-

노을그린에너지㈜
2,170
-
2,170
-
-
-

삼척블루파워㈜
-
243
243
-
-
-

AES Mong Duong Power Co.,Ltd.
602
-
602
-
-
-

기타특수관계자:

㈜포스코
41,134
2,249
43,383
865,352
26,577
891,929

PT. KRAKATAU POSCO
526,223
-
526,223
9,502
-
9,502

POSCO-ICPC
53,629
-
53,629
-
-
-

POSCO-TNPC
43,056
-
43,056
-
-
-

㈜포스코이앤씨
18,201
6,714
24,915
-
11,755
11,755

POSCO-MKPC
32,848
-
32,848
-
-
-

포스코베트남 홀딩스
33,443
-
33,443
-
-
-

POSCO-IPPC
25,305
-
25,305
-
-
-

포스코스틸리온㈜
6,494
-
6,494
17,488
53
17,541

기 타
133,970
887
134,857
39,340
18,858
58,198

합 계
2,885,423
389,853
3,275,276
960,741
76,421
1,037,162

<전기말>

지배기업:

포스코홀딩스㈜
-
577
577
2,450
76
2,526

종속기업:

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO. LTD.
3,511
-
3,511
9,818
-
9,818

PT. BIO INTI AGRINDO
-
41,287
41,287
-
245
245

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO. LTD.
712
53
765
-
277
277

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
-
181
181
-
162
162

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
-
12,673
12,673
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
315,906
25
315,931
1,692
5,015
6,707

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
350,898
226
351,124
-
3,086
3,086

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
454,718
-
454,718
20,837
1,711
22,548

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
219,646
-
219,646
-
1,902
1,902

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
195,784
-
195,784
-
3,352
3,352

POSCO INTERNATIONAL CHINA CO. LTD.
32,524
582
33,106
-
405
405

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
1,083
56,696
57,779
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
133
-
133
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
34,878
-
34,878
-
760
760

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
1,629
-
1,629
-
240
240

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO. LTD.
5,766
5,470
11,236
-
1,965
1,965

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
4
15,958
15,962
-
564
564

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORP. LTD.
3
-
3
-
-
-

㈜포항에스알디씨
19
-
19
-
419
419

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
-
7,383
7,383
-
29
29

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
-
516
516
-
515
515

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
84
5,076
5,160
-
18
18

PJSC MYKOLAIV MILLING WORKS
-
-
-
702
678
1,380

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO. LTD.
6,496
-
6,496
-
974
974

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
202
-
202
-
1,813
1,813

㈜포스코모빌리티솔루션
9,325
-
9,325
1,016
-
1,016

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
-
282
282
-
141
141

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
5,884
-
5,884
-
4
4

㈜이스틸포유
-
-
-
-
1,911
1,911

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
-
8
8
-
6
6

Senex Holdings Pty Ltd
-
86,995
86,995
-
-
-

관계기업:

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
7,651
-
7,651
-
985
985

㈜에스피에이치
2
-
2
-
17
17

YULCHON MEXICO S. A. DE C. V.
314
-
314
-
13
13

POSCO IJPC
72,383
-
72,383
-
538
538

상해난생대우유한공사
2,606
-
2,606
-
377
377

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
-
-
-
-
622
622

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
3,313
-
3,313
-
40
40

KOREA LNG LTD.
-
1,977
1,977
-
-
-

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
-
2,082
2,082
-
63
63

POSCO-ITPC S.p.A
5,629
-
5,629
-
1,374
1,374

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
14,546
-
14,546
72
59
131

㈜큐로
-
-
-
6
-
6

이래에이엠에스㈜
-
54
54
4,359
2,004
6,363

기타특수관계자:

㈜포스코
1,689
18,221
19,910
1,013,081
31,172
1,044,253

포스코스틸리온㈜
4,785
405
5,190
16,405
5
16,410

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO. LTD.
-
-
-
2,168
-
2,168

POSCO-FOSHAN STEEL PROCESSING CENTER CO. LTD.
2,134
-
2,134
-
19
19

POSCO-VIETNAM CO. LTD.
-
135
135
68
-
68

POSCO-THAINOX
4,324
86
4,410
17,860
34
17,894

POSCO VST CO. LTD.
1,327
2
1,329
5,339
12
5,351

POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY
976
56
1,032
6,252
-
6,252

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
26,319
139
26,458
7,921
434
8,355

PT. KRAKATAU POSCO
457,011
407
457,418
7,613
-
7,613

기 타
208,807
103,066
311,873
4,740
18,506
23,246

합 계
2,453,021
360,618
2,813,639
1,122,399
82,542
1,204,941

(주1) 보고기간말 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 130,178백만원(전기말 : 131,586백만원)입니다.

(주2) 상기 기타 채권 금액은 관련 약정에 따른 대여 투자 금액을 포함하고 있으며, 당반기 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
대 여
기 타(외화환산 등)
당반기말

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
12,673
-
455
13,128

PT. BIO INTI AGRINDO
40,216
-
1,444
41,660

Senex Holdings Pty Ltd
85,841
-
1,060
86,901

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
15,913
-
571
16,484

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
-
2,799
(42)
2,757

합 계
154,643
2,799
3,488
160,930

26-4 주요 경영진 보상당반기 및 전반기 중 이사와 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
12,301
8,161

장기급여
11
15

퇴직급여
854
703

합 계
13,166
8,879

26-5 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 등

당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증, 자본투자약정과 제공받은 자금보충약정은 주석 15에 공시되어 있습니다.

27. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

비현금흐름조정
288,676
222,935

감가상각비
66,461
22,491

무형자산상각비
96,895
96,783

투자부동산감가상각비
1,421
1,421

퇴직급여
7,156
7,339

대손상각비
809
8,602

이자비용
91,251
37,929

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,659
-

종속기업및관계기업투자처분이익
(27,686)
(2,303)

종속기업및관계기업투자손상차손환입
-
(6,121)

외화환산손실
147,035
229,375

파생상품거래손실
145,842
419,381

파생상품평가손실
58,520
188,006

대손충당금환입
(114)
-

기타의대손상각비
922
1,364

유형자산처분손실
307
29

무형자산처분손실
33
-

법인세비용
117,368
77,435

재고자산평가손실
-
7,579

기타비용
39,087
2,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,400)
-

이자수익
(23,944)
(10,084)

배당금수익
(102,431)
(16,063)

외화환산이익
(113,998)
(191,120)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(4,870)
-

파생상품거래이익
(129,226)
(313,556)

파생상품평가이익
(67,948)
(335,404)

유형자산처분이익
(76)
(317)

무형자산처분이익
-
(1,968)

재고자산평가손실환입
(12,841)
-

금융보증수익
(113)
(436)

기타수익
(23)
-

주식보상비용
580
-

운전자본조정
(743,249)
(1,246,327)

매출채권
(313,598)
(1,609,264)

기타유동채권
(23,746)
(24,933)

기타유동자산
(36,907)
(47,323)

재고자산
147,241
(10,291)

파생금융자산부채
(31,492)
(9,221)

기타비유동자산
1,693
(8,400)

매입채무
(358,911)
392,855

기타유동채무
(57,966)
62,920

기타유동부채
(35,158)
26,450

기타비유동채무
(5,474)
(180)

충당부채
(28,865)
(18,879)

퇴직금의 지급
(66)
(61)

28. 미얀마 쿠데타 영향의 불확실성

미얀마 군부는 2021년 2월 과도 정부 수립을 발표하며 1년간 국가비상사태를 선포하였습니다. 군부는 국가비상사태 선포를 2024년 2월까지 연장하고 국가비상사태의 목표가 달성된 뒤 총선을 실시한다고 발표하였습니다. 다만, 이와 관련하여 향후 미얀마 가스전 등 당사 사업에 미칠 영향은 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

29. 우크라이나 사태 영향의 불확실성

러시아군은 2022년 2월 24일 우크라이나 내 주요 군사시설 폭격을 시작으로 전면적인 침공을 개시하였으며, 보고기간말 현재 주요 도시에서 서로 교전 중입니다.

한편 미국 등 서방은 러시아 은행들에 대한 스위프트 결제망 퇴출, 주요자산 동결 및 전략물자/첨단기술에 대한 수출통제 등을 통해 우크라이나를 침공한 러시아에 대해 강력한 경제제재를 진행 중입니다. 이와 관련하여 당사는 당반기말 러시아 및 우크라이나 고객사향 매출채권에 대해 대손충당금 276백만원을 설정하였으며, 전기 중 POSCO INTERNATIONAL UKRAINE,LLC.와 Grain Terminal Holding Pte. Ltd.에 대하여 손상차손 911백만원, 29,257백만원을 인식하였습니다.

다만, 이와 관련하여 향후 당사 사업에 미칠 영향은 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

30. 사업결합30-1 사업결합 개요당사는 당반기 중 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

구 분
내 용

합병 후 존속법인
㈜포스코인터내셔널

합병 후 소멸법인
포스코에너지㈜

이사회 결의일
2022년 08월 12일

합병기일
2023년 01월 01일

합병비율
㈜포스코인터내셔널 : 포스코에너지㈜ = 1 : 1.1626920

30-2 사업결합 회계처리해당 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가는 주식의 액면가로 인식하였습니다. 회사는 합병신주 발행가액과 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다.동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액

Ⅰ. 이전대가

신주발행(발행 주식 수: 52,547,639주)
262,738

자기주식
(28,836)

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등

유동자산

현금및현금성자산
503,346

매출채권및기타채권
621,598

기타유동금융자산
28,714

파생금융자산
3,382

기타유동자산
136,981

재고자산
142,297

비유동자산

장기매출채권및기타채권
8,456

기타비유동금융자산
12,687

장기파생금융자산
3,426

종속기업 및 관계기업투자
937,861

유형자산
1,777,100

사용권자산
31,922

무형자산
5,854

순확정급여자산
10,485

이연법인세자산
42,944

기타비유동자산
31,640

유동부채

매입채무및기타채무
460,411

차입금
353,829

유동성사채
199,907

파생금융부채
1,585

유동성충당부채
130,725

기타유동부채
124,345

당기법인세부채
45,305

비유동부채

장기매입채무및기타채무
7,083

장기차입금
262,234

사채
958,403

기타비유동부채
6,104

충당부채
88,706

장기파생금융부채
170

자본

기타포괄손익누계액
(20,731)

신종자본증권
139,571

Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금

자본잉여금
1,307,144

합병 이후 포스코에너지㈜가 영위했던 사업으로부터 발생한 매출 및 당반기순이익은1,670,173백만원 및 133,414백만원입니다.

6. 배당에 관한 사항

회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 2000년 12월 (주)대우에서 인적분할하여 회사 설립한 이후 주주중심의 경영을 시현하고자 2004년부터 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 회사의 배당정책은 「경영실적에 기반하여 장기 안정적인 현금배당수준 유지」입니다. 이에 2018 사업연도에는 주당 배당금 600원, 2019 사업연도부터 2020사업연도까지 주당배당금 700원을 유지하고, 2021년 사업연도는 800원, 2022사업연도는 주당 배당금 1,000원으로 상향하였습니다. 과거 5개년(2018년~2022년) 현금배당성향은 평균 34.68%입니다. 향후에도 회사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시 할 계획입니다. 배당정책과 과거 5개년 배당내역 등은 홈페이지를 통해 공개하고 있습니다. 시장 상황 및 회사의 재무상태를 고려하여 필요하다고 판단될 시 자사주 매입은 이사회에서 검토 할 계획입니다.

■ 회사 정관 제41조에 따라 배당을 실시하고 있습니다.<정관 제41조 (이익배당)> ① 이익의 배당은 주주총회의 결의에 따라 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 할 수 있다.

② 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 이익을 중간배당할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다

④ 제3항에도 불구하고, 제2항의 배당은 매 중간배당 기준일 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.

⑤ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제24기 반기
제23기
제22기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
404,458
589,750
360,789

(별도)당기순이익(백만원)
410,603
289,472
201,231

(연결)주당순이익(원)
2,377
4,780
2,924

현금배당금총액(백만원)
-
123,355
98,700

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
20.9
27.4

현금배당수익률(%)
-
-
4.0
3.5

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
1,000
800

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 상기 배당에 관한 사항은 한국채택 국제회계기준을 적용한 지배회사의 연결재무제표 기준입니다.주2) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

주3) 제24기 반기 '배당에 관한 사항' 계산내역은 아래와 같습니다.
1. 주당순이익 = 보통주 연결당기순이익 / 가중평균유통주식수 *보통주 연결당기순이익 ＝ 연결당기순이익 － 우선주배당금 ① 보통주 연결당기순이익 : 404,458백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ② 가중평균유통주식수 : 170,145,250주 ③ 주당순이익(①/②) : 2,377원주4) 제23기 '배당에 관한 사항' 계산내역은 아래와 같습니다.
1. 주당순이익 = 보통주 연결당기순이익 / 가중평균유통주식수 *보통주 연결당기순이익 ＝ 연결당기순이익 － 우선주배당금 ① 보통주 연결당기순이익 : 589,750백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ② 가중평균유통주식수 : 123,373,395주 ③ 주당순이익(①/②) : 4,780원
2. 배당성향(%) = 배당금 / 당기순이익 ① 배당금 : 123,355백만원 ② 연결당기순이익 : 589,750백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ③ 배당성향(①/②) : 20.9%3. 현금배당수익률(%)=1주당 현금배당금/주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종주가의 산술평균가격 ① 1주당 현금배당금 : 1,000원 ② 과거 1주일간 배당부종가의 평균 : 24,760원 ③ 현금배당수익률(①/②) : 4.0%주5) 제22기 '배당에 관한 사항' 계산내역은 아래와 같습니다.
1. 주당순이익 = 보통주 연결당기순이익 / 가중평균유통주식수 *보통주 연결당기순이익 ＝ 연결당기순이익 － 우선주배당금 ① 보통주 연결당기순이익 : 360,789백만원(지배기업 소유주지분 기준) ② 가중평균유통주식수 : 123,374,891주 ③ 주당순이익(①/②) : 2,924원2. 배당성향(%) = 배당금 / 당기순이익 ① 배당금 : 98,700백만원 ② 연결당기순이익 : 360,789백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ③ 배당성향(①/②) : 27.4%3. 현금배당수익률(%)=1주당 현금배당금/주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종주가의 산술평균가격 ① 1주당 현금배당금 : 800원 ② 과거 1주일간 배당부종가의 평균 : 22,940원 ③ 현금배당수익률(①/②) : 3.5%

■ 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
19
4.07
3.80

주1) 상기 결산배당횟수는 배당기준일 2004년 12월31일 부터 2022년 12월31일까지의 횟수입니다.주2) 배당기준일 2008년 12월31일과 2009년 12월31일 2개년은 주식배당과 현금배당을 병행하였으며, 결산배당 횟수에서는 주식배당 횟수는 제외하였습니다.주3) 평균 배당수익률은 최근 3개사업연도(2020년~2022년) 배당에 대한 배당수익률의 단순평균 값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2023.01.02
-
보통주
52,547,639
5,000
27,801
※ 포스코에너지 주식회사 흡수합병에 따른 신주 발행(합병비율 : 포스코에너지 주식 1주당 1.1626920주)

주1) 상기 주식의 내용은 2023년 1월 포스코에너지㈜ 흡수합병에 따른 합병증자 사항이며, 주식발행(감소)일자는 합병등기일입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)포스코인터내셔널
회사채
공모
2023.05.25
200,000
4.176%
AA-(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
2026.05.25
미상환
신한투자증권, KB증권, 삼성증권, NH투자증권, 키움증권

합 계
-
-
-
200,000
-
-
-
-
-

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
360,000
390,000
330,000
130,000
50,000
-
-
1,260,000

사모
120,000
941,540
214,553
-
-
100,000
-
1,376,093

합계
480,000
1,331,540
544,553
130,000
50,000
100,000
-
2,636,093

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
140,000
-
140,000

합계
-
-
-
-
-
140,000
-
140,000

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

17회 공모사채
2015.07.10
2025.07.10
70,000
2015.06.30
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 부채비율 164%

담보권설정 제한현황
계약내용
직전회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 담보권설정 비율 32.9%

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 자기자본 기준 1.01%

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('23.8월 제출예정)

(작성기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

24-4회 공모사채
2020.04.28
2027.04.28
50,000
2020.04.16
한국예탁결제원

24-5회 공모사채
2020.08.06
2023.08.06
50,000
2020.07.27
한국예탁결제원

24-6회 공모사채
2020.08.06
2025.08.06
110,000
2020.07.27
한국예탁결제원

24-7회 공모사채
2020.08.06
2027.08.06
40,000
2020.07.27
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 부채비율 164%

담보권설정 제한현황
계약내용
직전회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 담보권설정 비율 32.9%

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 자기자본 기준 1.01%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('23.8월 제출예정)

(작성기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

30-1회 공모사채
2022.01.27
2025.01.27
160,000
2022.01.17
한국예탁결제원

30-2회 공모사채
2022.01.27
2027.01.27
40,000
2022.01.17
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 부채비율 164%

담보권설정 제한현황
계약내용
직전회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 담보권설정 비율 32.9%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 90% 미만

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 자산 기준 0.01%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('23.8월 제출예정)

(작성기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제 19-2회 무보증사채
2018.09.13
2023.09.13
80,000
2018.08.30
한국증권금융

제 21-2회 무보증사채
2019.03.07
2024.03.07
130,000
2019.02.22
한국증권금융

제 22-2회 무보증사채
2019.07.04
2024.07.04
80,000
2019.06.24
한국증권금융

제 22-3회 무보증사채
2019.07.04
2026.07.04
50,000
2019.06.24
한국증권금융

제 25-1회 무보증사채
2021.03.19
2024.03.19
70,000
2021.03.09
한국증권금융

제 25-2회 무보증사채
2021.03.19
2026.03.19
80,000
2021.03.09
한국증권금융

제 25-3회 무보증사채
2021.03.19
2028.03.17
50,000
2021.03.09
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 부채비율 164%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본 200% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 담보권설정 비율 32.9%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 50% 미만

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 자산 기준 1.01%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('23.8월 제출예정)

(작성기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제 31회 무보증사채
2023.05.25
2026.05.25
200,000
2023.5.15
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 부채비율 164%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본 400% 이하

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 담보권설정 비율 32.9%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 50% 미만

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 자산 기준 1.01%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('23년 2분기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('23.8월 제출예정)

주1) 사채관리계약 중 계약내용 및 이행현황은 연결 기준이며, 2023년 2분기말 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.주2) 상기 사채관리는 한국증권금융 회사채관리팀에서 하고 있으며, 해당 팀 연락처는 02-3770-8556 입니다
자. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

분
1-4회

발행일
2013년 8월 29일

발행규모
1,400억원

발행목적
차입금 상환 및 운영자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
1,400억원

이자율
1. 발행일 ~ 2023년 8월 29일 : 5.21%2. 이후 매 10년 시점 재산정되어 적용되 며, 10년만기 국고채수익률+최초가산금 리(1.55%) 3. Step-up 조항에 따라 10년 후 + 0.25%, 30년 후 추가로 +0.75% 적용

이자지급조건
3개월 후급, 선택적 지급연기 가능

미지급 누적이자
639백만원

만기
30년(만기 도래시 발행자 의사결정에 따라 같은 조건으로 연장 가능)

사채의 중도상환
발행자는 발행 후 10년 또는 그 이후의 각 이자지급일에 상환할 수 있음. (그 외 신용평가등급, 회계 원인, 및 세금공제 원인에 의하여 자본인정부적격 사유가 발생한경우 상환이 이루어질 수 있음)

이자지급의 연기
발행자의 재량에 의하여 이자지급에 대해 선택적 연기 가능하며, 누적적으로 연기되어 미지급이자에 대하여는 이자가 발생함.이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는,발행회사는 보통주식에 대한 배당급 지급을 결의하거나 이를 지급하여서는 아니된다.

상환순위
우선주 중 가장 후순위인 우선주식과 동순위이고 발행회사의 보통주식보다 선순위. 그 외 채무들에 대해서는 후순위

K-IFRS 자본 회계처리 근거
자본으로 100% 인정, 만기 도래시 당사의 의사결정에 따라 연장이 가능하며, 보통주식에 대한 배당금 미지급시 사채의 이자지급 또한 무한히 연기 가능함.그러므로 원금과 이자의 지급을 회피할 무조건적인 권리가 있음.

신평사별자본인정비율
한기평: 60%, NICE신평: 60%, 한신평: 50%

부채분류시재무구조에미치는 영향
164% → 169% (2023년 6월말 연결 재무제표 기준)145% → 151% (2023년 6월말 별도 재무제표 기준)

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제17회 회사채
2015.07.10
채무상환자금(회사채 차환 50,000백만원)운영자금(물품대 등 20,000백만원)
70,000
채무상환자금(회사채 차환 50,000백만원)운영자금(물품대 등 20,000백만원)
70,000
-

회사채
제19-2회 회사채
2018.09.13
운영자금 (무역 영업 관련 차입금 상환)
80,000
운영자금 (무역 영업 관련 차입금 상환)
80,000
-

회사채
제21-2회 회사채
2019.03.07
운영자금 (무역 영업 관련 차입금 상환)
130,000
운영자금 (무역 영업 관련 차입금 상환)
130,000
-

회사채
제22-2회 회사채
2019.07.04
차환자금 (차입금 상환)
80,000
차환자금 (차입금 상환)
80,000
-

회사채
제22-3회 회사채
2019.07.04
차환자금 (차입금 상환)
50,000
차환자금 (차입금 상환)
50,000
-

회사채
제24-2회 회사채
2020.05.28
운영자금(무역 영업 관련 차입금 상환)차환자금(차입금 상환)
50,000
운영자금(무역 영업 관련 차입금 상환)차환자금(차입금 상환)
50,000
-

회사채
제24-4회 회사채
2020.04.28
채무상환자금 (기업어음 상환)
50,000
채무상환자금 (기업어음 상환)
50,000
-

회사채
제24-5회 회사채
2020.08.06
채무상환자금 (회사채 차환)
50,000
채무상환자금 (회사채 차환)
50,000
-

회사채
제24-6회 회사채
2020.08.06
채무상환자금 (회사채 차환 80,000백만원)운영자금 (LNG직도입 대금 30,000백만원)
110,000
채무상환자금 (회사채 차환 80,000백만원)운영자금 (LNG직도입 대금 30,000백만원)
110,000
-

회사채
제24-7회 회사채
2020.08.06
운영자금 (LNG직도입 대금 40,000백만원)
40,000
운영자금 (LNG직도입 대금 40,000백만원)
40,000
-

회사채
제25-1회 회사채
2021.03.19
운영자금(무역 영업 관련 차입금 상환)
70,000
운영자금(무역 영업 관련 차입금 상환)
70,000
-

회사채(녹색채권)
제25-2회 회사채
2021.03.19
운영자금(친환경사업 : 풍력,태양광,바이오매스 등 신재생에너지) 운영자금
80,000
운영자금(친환경사업 : 풍력,태양광,바이오매스 등 신재생에너지) 운영자금
80,000
-

회사채
제25-3회 회사채
2021.03.19
시설투자금(광구 개발비)
50,000
시설투자금(광구 개발비)
50,000
-

회사채
제30-1회 회사채
2022.01.27
채무상환자금 (회사채 상환)
160,000
채무상환자금 (회사채 상환)
160,000
-

회사채
제30-2회 회사채
2022.01.27
채무상환자금 (회사채 상환)
40,000
채무상환자금 (회사채 상환)
40,000
-

회사채
제31회
2023.05.25
채무상환자금 (회사채 상환)
200,000
채무상환자금 (회사채 상환)
200,000
-

주1) 2021.03.19 발행된 제25-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 풍력,태양광, 바이오매스 등 신재생에너지 사업 및 전기차 부품 발전 사업을 위하여 발행되었으며, 기 집행된 건은 1건이며 전기차 부품 생산 자회사 투자건으로 당초 계획 대로 친환경 사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 2022년 3월 19일에 공시한 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트의 " ESG채권 사후보고서"를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가.재무제표 재작성 등 유의사항
① 별도재무제표 : 최근 3사업연도 중 별도재무제표 재작성 등 해당사항 없음
② 연결재무제표: 최근 3사업연도 중 연결재무제표 재작성 등 해당사항 없음
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(1) (주)포스코에스피에스 물적분할 당사는 2019년 10월 25일에 개최된 이사회에서 회사가 영위하는 사업부문 중 STS, TMC, 후판가공 사업부문을 단순ㆍ물적분할하여 신설회사인 주식회사 포스코에스피에스에 이전하고 해당 지분 100%을 소유하는 물적분할을 결의하였습니다.

구 분
내 용

분할 형태

단순물적분할

분할 존속 회사

주식회사 포스코인터내셔널

분할 신설 회사

주식회사 포스코에스피에스

주주총회 승인일자

2020년 3월 30일

분할 기일

2020년 3월 31일

분할등기일
2020년 4월 3일

※ 기타 자세한 사항은 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 포스코에너지(주) 흡수합병

- 합병 방법: (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 합병 목적: 합병을 통한 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하고자 함. - 합병 비율 : (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920 - 합병 계약 체결일 : 2022년 8월 12일 - 합병 기일 : 2023년 1월 1일 - 합병 등기일 : 2023년 1월 2일 - 합병 상대회사 주요 재무정보

회사명
포스코에너지 주식회사(POSCO ENERGY Co., Ltd.)

주요사업
전력 판매, LNG터미널 임대, 연료전지 발전설비 판매, 임대 및 용역 등

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
3,934,446,942,447
자본금
269,189,995,000

부채총계
2,462,937,340,454
매출액
1,895,577,272,682

자본총계
1,471,509,601,993
당기순이익
185,409,435,383

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

*주요 일정

구 분
(주)포스코인터내셔널

합병 이사회결의일
2022년 08월 12일

합병 계약체결일
2022년 08월 12일

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일

주주총회 소집공고 및 통지일
2022년 10월 20일

합병 반대의사 통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일

합병계약 승인을 위한 주주총회일
2022년 11월 04일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일

구주권 제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의제출기간
시작일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일
2023년 01월 02일

합병종료보고 공고일
2023년 01월 02일

합병등기일
2023년 01월 02일

신주상장일
2023년 01월 20일

다. 대손충당금 설정현황(연결 기준)
① 공시대상기간 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제24기반기
유동
매출채권
4,511,343
101,559
2.3%

미수금
323,029
9,672
3.0%

미수수익
165,714
-
-

보증금
16,931
-
-

단기대여금
4,138
-
-

유동성금융리스채권
39,988
-
-

유동성장기대여금
-
-
-

비유동
장기성매출채권
13,971
10,309
73.8%

장기대여금
1,776
629
35.4%

장기성미수금
142,057
94,214
66.3%

장기금융리스채권
277,487
-
-

장기성보증금
19,174
86
0.4%

합계
5,515,608
216,469
3.9%

제23기
유동
매출채권
3,545,815
65,776
1.9%

미수금
240,733
6,069
2.5%

미수수익
627
-
-

보증금
14,530
-
-

단기대여금
1,411
-
-

유동성금융리스채권
46,109
-
-

유동성장기대여금
-
-
-

비유동
장기성매출채권
8,606
6,491
75.4%

장기대여금
1,819
502
27.6%

장기성미수금
137,954
91,229
66.1%

장기금융리스채권
45,607
-
-

장기성보증금
16,212
-
-

합계
4,059,423
170,067
4.2%

제22기
유동
매출채권
4,092,530
45,874
1.1%

미수금
199,215
3,771
1.9%

미수수익
167
-
-

보증금
3,701
-
-

단기대여금
1,522
-
-

유동성금융리스채권
63,568
-
-

유동성장기대여금
47,431
-
-

비유동
장기성매출채권
9,047
6,717
74.2%

장기대여금
1,772
273
15.4%

장기성미수금
127,716
81,607
63.9%

장기금융리스채권
80,318
-
-

장기성보증금
14,390
-
-

합계
4,641,377
138,242
3.0%

주1) 매출채권 및 기타채권 계정에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

② 공시대상기간 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제24기 반기
제23기
제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
170,067
138,241
154,291

2. 순대손처리액(①－②±③)
(37,438)
(1,216)
41,602

① 대손처리액(상각채권액)
205
11,513
31,297

② 상각채권회수액
2
-
-

③ 기타증감액
(37,641)
(12,729)
10,305

3. 대손상각비 계상(환입)액
8,964
30,610
25,552

4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3)
216,469
170,067
138,241

주) 상기의 "③기타증감액"의 수치는 대손충당금 외화환산손익 등을 반영한 수치입니다.

③ 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 중 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 개별분석을 통해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별분석을 통해 손상이 발생하지 않는 채권에 대해서는 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 신용위험의 유의적 증가에 대한 판단기준은 연결기업의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제 상황에 있어서 주목할 만한 변화 등을 포함하고 있으며, 후속기간 중 상각된 채권액이 회수될 경우 대손충당금을 환입시키고 있습니다. 또한 회사는 회사정리절차개시, 화의 절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.

④ 당기말 현재 경과기간별 매출채권(장기포함)잔액 현황(1) 당기 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권(장기포함)의 약정회수기일 기준 연령분석

(단위 : 백만원)

구 분
제24기 반기
제23기
제22기

6개월이내
4,177,911
3,368,612
4,010,134

6개월초과-1년이내
48,750
61,905
-

1년초과-3년이내
136,461
13,092
18,652

3년초과
50,324
38,545
20,200

합 계
4,413,446
3,482,154
4,048,986

(2) 당반기 및 전기말 현재 손상된 매출채권(장기포함)의 연령분석

(단위 : 백만원)

구 분
제24기 반기
제23기
제22기

1개월이내
19,636
23,963
8,199

1개월초과 ~ 3개월이내
4,514
6,584
293

3개월초과 ~ 12개월이내
14,196
6,481
1,657

12개월초과
73,522
35,239
42,442

합 계
111,868
72,267
52,591

라. 재고자산 현황 등
① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
제24기 반기
제23기
제22기
비고

(주)포스코인터내셔널
상 품
854,450
954,851
900,724
-

제 품
98,568
111,287
58,686
-

반제품 및 재공품
167,364
70,229
46,817
-

원재료
316,828
208,561
192,424
-

미착품
585,287
390,206
688,198
-

기 타
39,365
23,105
17,330
-

합 계
2,061,862
1,758,239
1,904,179
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
11.98%
14.0%
17.7%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
17.0회
19.9회
23.2회
-

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.

주2) 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 후의 수치입니다.주3) 공시서류 작성기준일 현재의 무역부문을 제외한 각 부문별 총재고자산이 연결재무제표기준 총자산액의 2% 미만에 해당하여, 사업부문별로 구분하여 기재하지 않고 주된 사업부문인 무역부문에 통합하여 기재하였습니다.

② 재고자산의 실사내역 등
(1) 실사일자 - 상/하반기 및 연말 기준으로 매년 1회 이상 국내 및 해외 재고자산 실사 - 실사일 현재 재고수량과 재무상태표일 재고수량과의 차이는 출고의 경우 출고 증, 입고의 경우 입고증 등 증빙확인을 통해 확인함 - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 상/하반기: 사규(재고자산관리지침)에 따라 회계부서 및 영업부서의 임직원이 공동 참여하여 실시 - 연말 : 회계감사인(삼정회계법인)의 공인회계사 입회하에 실시

(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 평가내역

(기준일 : 2023.06.30)
(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비 고

상 품
355,944
355,944
4,567
351,377
-

제 품
5,614
5,614
5,614
-
-

반 제 품
11,721
11,721
11,721
-
-

원재료/미착품
41,526
41,526
41,526
-
-

합 계
414,805
414,805
63,428
351,377
-

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.주2) 실사과정에서의 평가내역을 기재하였습니다.(4) 기타사항 : 재고자산의 담보제공사실 등 없음.
마. 금융상품 공정가치 평가내역 금융상품 공정가치 평가내역에 대한 세부내용은 'III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 '29. 금융상품 공정가치'을 참조하시기 바랍니다.
바. 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
사. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상에 해당하는 진행률 적용 수주계약이 존재하지 않습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제24기 반기(당기)
삼정회계법인
-
합병
- 수익의 기간귀속 적정성

제23기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
- 영업채권에 대한 대손충당금 평가- 외화 통화선도/스왑계약에 대한 파생상품 회계

제22기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
- 이연법인세에 대한 자산성 검토

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제24기 반기 (당기)
삼정회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도에 대한 감사
2,265(주1)
19,699
500
7,076(주2)

제23기(전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도에 대한 감사
1,300
14,700
1,300
15,317

제22기(전전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도에 대한 감사
1,256
14,700
1,256
14,758

주1) 상기 금액은 연간 계약금액 기준이며, 부대비용은 제외하였습니다. 주2) 상기 시간은 공시서류 제출기준일 현재까지 누적시간 입니다.- 제24기 중간기간 검토 및 감사기간

구 분
1분기 검토
2분기 검토

연 결
2023.04.10~2023.05.15
2023.07.11~2023.08.11

별 도
2023.04.10~2023.05.15
2023.07.11~2023.08.11

주1) 상기 검토 및 감사기간은 감사계획, 전산감사 및 중간감사 등을 제외한 일정입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제24기반기(당기)
2023년 5월
법인세 세무조정 용역업무 수행
2023년 5월~2024년 4월
50 백만원
-

제23기(전기)
2022년 5월
가스판매 및 운송 수익에 대한 연간 정산서 검증
2022년 5월~2022년 6월
USD 5,000
-

2022년 5월
2021년 귀속 해외주재원 급여 세무조정 용역업무 수행
2022년 5월~2023년 2월

-정기신고: 인당,과세연도당 40만원

-수정/경정신고:인당,과세연도당 10만원

-

2022년 5월
법인세 세무조정 용역업무 수행
2022년 5월~2023년 4월
75 백만원
-

2022년 3월
지주사 설립을 위한 자회사 소유주식 확인
2022년 3월
2백만원
-

제22기(전전기)
2021년 4월
2020년 귀속 해외주재원 급여 세무조정 용역업무 수행
2021년 4월~2021년 12월

-정기신고: 인당,과세연도당 40만원

-수정/경정신고:인당,과세연도당 10만원

-

2021년 5월
가스판매 및 운송 수익에 대한 연간 정산서 검증
2021년 5월~2021년 6월
USD 5,000
-

2021년 5월
법인세 세무조정 용역업무 수행
2021년 5월~2022년 4월
75 백만원
-

2021년 10월
LNG 트레이딩 물량 검증 용역
2021년 11월
6백만원
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.02.22

감사위원 4인, 한영회계법인 전무, 정도경영실장 등

대면회의

'22년 연결,별도재무제표 감사 관련, 유의적인 발견사항에 대한 논의

2

2023.04.27

감사위원 4인, 삼정회계법인 3인(본부장 전무, 상무), 정도경영실장 등

대면회의

'23년 1분기 재무제표 감사 관련, 유의적인 발견사항에 대한 논의 및 23년 연간 감사 계획

3
2023.07.26

감사위원 4인, 삼정회계법인 3인(본부장 전무, 상무), 정도경영실장 등

대면회의

'23년 2분기 재무제표 감사 관련, 유의적인 발견사항에 대한 논의

주1) 상기 내역은 공시서류작성기준일 개시일부터 공시서류제출일까지 기간 동안 논의한 결과 입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사: 해당사항 없음
나. 내부회계관리제도- 내부회계관리자의 의견, 지적사항: 해당사항 없음- 회계감사인의 의견, 지적사항: 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가.이사회 구성 개요

증권신고서 제출일 전일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3명(정탁, 이계인, 이전혁), 사외이사 4명(홍종호, 이행희, 한종수, 전영환) 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 관련 정관 및 이사회 규정에 따라 이사회의 의장은 정탁 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회내 위원회로는 사외이사후보추천위원회와 감사위원회가 있습니다. ■ 이사회 의장에 관한 사항

이사회의장
대표이사 겸직여부
이사회 의장 선임사유

정탁
겸직
정관 제31조와 이사회 규정 제4조에 의함

주1) 정관 제31조(이사회의 구성과 소집) : ② 이사회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사가 2인 이상일 경우는 대표이사 중 이사회에서 미리 지명한 대표이사가 이사회의 의장이 된다. 이사회의 의장의 유고 시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.주2) 이사회 규정 제4조(구성) : ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 2인 이상일 경우는 대표이사 중 이사회에서 미리 지명한 대표이사가 이사회의 의장이 된다.■ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

주1) 2023년 3월 20일 제23기 정기주주총회 결과 입니다.
나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정탁(출석률 100%
이계인(출석률100%)
이전혁(출석률100%)
주시보(출석률100%)
노민용(출석률100%)
전중선(출석률100%)
권수영(출석률100%)
김흥수(출석률100%)

한종수(출석률100%)

전영환(출석률100%)

홍종호(출석률100%)

이행희(출석률100%)

찬반여부

1회

23.01.02

1). 합병보고를 위한 주주총회에 갈음하는 공고 승인의 건

가결

(23.03.20 선임)

(23.03.20 선임)

(23.03.20 선임)

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

(23.03.20 선임)

(23.03.20 선임)

찬성

찬성

2회

23.01.26

1) 제23기 재무제표 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2) 제23기 영업보고서 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항 - 2022년 내부회계관리제도 운영실태- 2022년 준법통제 및 CP활동 점검결과
--
--
--
--
--
--
--
--

3회

23.02.22

1) 제23기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2) 2023년 포스코인터내셔널 안전보건 계획

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3) 튀르키예 지진 피해 지원 기부금 출연의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항

2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

-
-
-
-
-
-
-
-

4회
23.03.20
1) 대표이사 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

찬성

찬성

찬성

찬성

2) 대표이사 및 이사회 의장 유고시 직무대행자 결정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3) 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4) 2023년 이사보수기준 조정 및 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5) 2022년 임원 주식보상 지급을 위한 자기주식 처분의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6) 2023년 인천포스코고등학교 운영 기부금 출연의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5회
23.04.27

1) 인도네시아 Bunga 광구 현지 E&P법인 설립 관련 자본금 납입 및 모회사 보증

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2) 2023년 상반기 자금조달계획
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3) 이사회규정 변경
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4) 강원도 강릉지역 산불피해 지원을 위한 기부금 출연
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항

포스코인터내셔널 New Vision 수립

-
-
-
-
-
-
-
-

6회
23.06.28

1) 이사회 산하 ESG위원회 신설 및 관련 이사회규정 변경

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2) 2022 기업시민보고서 발간 및 중대성 평가 결과

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3) 포스코 브랜드사용계약 관련 특수관계자(홀딩스)와의 거래한도 설정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4) 노을그린에너지 장기서비스계약 변경(조건부 소송종결 및 계약해지)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5) 스택 구매 및 설치, BOP 부품 교체 용역계약 체결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6) CGN 율촌전력 손해배상청구 소송 반소제기

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7) '23년 현대노예방지법(MSA) 선언문

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8) 광양 제2LNG터미널 사업을 위한 NEH㈜향 유상증자 참여

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항

포스코인터내셔널 2050 탄소중립 기본로드맵

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

주) 정탁 사내이사, 이계인 사내이사, 이전혁 사내이사, 한종수 사외이사, 전영환 사외이사는 2023년 3월 20일 제23기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.

※ 결산일 이후 변동사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정탁(출석률 100%

이계인(출석률100%)
이전혁(출석률100%)

한종수(출석률100%)

전영환(출석률100%)

홍종호(출석률100%)

이행희(출석률100%)

찬반여부

1회
23.07.26

1) 호주 나라브리 유연탄 사업 지분 매각

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2) 2023년 하반기 자금조달계획
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3) 이사회규정 변경
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4) 집중호우 피해 복구 및 이재민 지원 기부금 출연
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

다. 이사회내 위원회회사는 이사회내 위원회로 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 감사위원회를 설치하고 있습니다. 세부 운영내역은 다음과 같습니다.■ 사외이사후보추천위원회

- 설치시기 : 2002.03.06- 설치목적 (상법 제542조의8 제4항 및 제5항)최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사는 사외이사 후보를 추천하기 위하여 상법 제393조의2의 위원회(이하 이 조에서 "사외이사 후보추천위원회" 라 한다)를 설치하여야 한다. 이 경우 사외이사 후보추천위원회는 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여야 한다.

최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사가 주주총회에서 사외이사를 선임하려는 경우에는 사외이사 후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임하여야 한다. 이 경우 사외이사 후보추천위원회가 사외이사 후보를 추천할 때에는 상법 제363조의2 제1항에 따른 주주제안권 및 제542조의6 제1항과 제2항에 따른 소수주주권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 주주총회일의 6주 전에 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다. - 권한 : 사외이사후보의 추천

- 소속 이사

성명
사외이사여부
비고

정탁

X

위원장

이계인
X

-

이전혁
X

-

홍종호

O

-

이행희

O

-

한종수

O

-

전영환

O

-

- 위원회의 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정탁(출석률 100%
이계인(출석률100%)
이전혁(출석률100%)
주시보(출석률100%)
노민용(출석률100%)
전중선(출석률100%)
권수영(출석률100%)
김흥수(출석률100%)

한종수(출석률100%)

전영환(출석률100%)

홍종호(출석률100%)

이행희(출석률100%)

찬반여부

1회

23.02.22

1) (주)포스코인터내셔널 사외이사후보 추천의 건

가결

(23.03.20 선임)

(23.03.20 선임)

(23.03.20 선임)

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

(23.03.20 선임)

(23.03.20 선임)

찬성

찬성

2회
23.03.20
1) 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 및 위원장 유고 시 직무대행자 결정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

찬성

찬성

찬성

찬성

■ ESG위원회

- 설치시기 : 2023.06.28- 설치목적 회사는 국제사회 및 이해관계자의 기업 ESG 경영 강화 요구에 부응하고, 이사회의 ESG 경영에 대한 책임과 역할을 강화하고자 2023년 6월 28일 ESG 위원회를 신설하였습니다. 위원회 구성은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원장은 사외이사인 위원 중 1인을 위원회의 결의로 선임합니다.

- 소속 이사

성명
사외이사여부
비고

이계인

X

-

이전혁
X

-

홍종호

O

위원장

이행희

O

-

한종수

O

-

전영환

O

-

- 위원회의 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이계인(출석률: 100%)
이전혁(출석률: 100%)
홍종호(출석률: 100%)
이행희(출석률: 100%)
한종수(출석률: 100%)
전영환(출석률: 100%)

찬반여부

1
23.07.26

○ 의결안건

- ESG 위원장 선임의 건○ 보고안건

- ESG 위원장 선임의 건

가결-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

- ESG위원회 교육실시 계획당사는 ESG 위원회 위원의 업무수행을 위한 교육을 위원회 내 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있으며, ESG 위원회 위원의 요청 및 필요 시 추가적인 교육, 세미나 참석 등을 실시할 계획입니다.

- ESG위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 ESG위원회 위원
불참시 사유
주요 교육내용

23.07.26

삼일회계법인
6인
-
글로벌 ESG 규제 법제화 동향

- ESG위원회 지원조직 현황(기준일: 2023.06.30)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기업시민사무국
5명

상무보 1명 (0.5년)부장 1명 (2.5년)

차장 1명 (10.5년)과장 1명 (3.5년)사원 1명 (1.5년)

ESG위원회 운영

■ 감사위원회

- 감사위원회는 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

라. 이사의 독립성

■ 이사의 선출 기준- 상법 제382조, 회사 정관 제27조 및 제27조의2의 규정에 의하여 이사를 선임하고 있습니다.■ 이사의 선임 (상법 제382조)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 회사와 이사의 관계는 「민법」의 위임에 관한 규정을 준용한다.③ 사외이사(社外理事)는 해당 회사의 상무(常務)에 종사하지 아니하는 이사로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니하는 자를 말한다. 사외이사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그 직을 상실한다.1. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자4. 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자7. 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자■ 이사의 수와 선임 (정관 제27조)① 회사의 이사는 3명 이상 12명 이내로 하되, 법령이 정하는 바에 따라 주주총회에서 선임한다.

② 이사 중 사외이사는 이사 총수의 과반수 이상으로 하되, 3명 이상으로 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

■ 사외이사후보의 추천 (정관 제27조의2)① 사외이사후보추천위원회는 상법 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다.

② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다.■ 이사 선임 내역

구분
성 명 (생년월일)
주 요 약 력
활동분야
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의관계
임기
연임여부
연임횟수
비고

사내이사

정탁

(1959.04.05)

한국외대 아랍어학과 학사

前) 포스코 마케팅본부장(부사장/사내이사)

('19년~'21년)

포스코 마케팅본부장(사장/대표이사)('22년)

現) 포스코인터내셔널 부회장('23년~)

대표이사,

이사회 의장,

회사업무전반 통괄

이사회

없음

없음

2023.03.20~

2024년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-

대표이사

사내이사

이계인(1964.12.05)

성균관대학교 MBA 석사

前) 포스코인터내셔널 부품소재본부장(전무) ('19년)

포스코인터내셔널 철강1본부장(부사장) ('20년~'22년)

現) 포스코인터내셔널 글로벌사업부문장('23년~)

회사업무전반

이사회

없음

없음

2023.03.20~

2024년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-
글로벌사업부문장

사내이사

이전혁

(1963.10.20)

연세대학교 MBA 석사

前) 포스코에너지 기획지원본부장(전무) ('20년)

포스코에너지 기획지원본부장(부사장) ('22년)

現) 포스코인터내셔널 에너지부문장('23년~)

회사업무전반

이사회

없음

없음

2023.03.20~

2024년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-
에너지부문장

사외이사
홍종호(1963.09.07)
美 코넬대학교 경제학 박사前) 한국환경경제학회 회장('15년~'16년)서울대 지속가능발전연구소 소장('17년~'19년)아시아환경자원경제학회(AAERE) 회장('19년~21년)現) 서울대 환경대학원 교수('09년~)
회사업무전반

사외이사후보추천위원회

없음

없음

2022.03.21 ~2024년 개최 정기주주총회시까지

연임

1

-

사외이사

이행희

(1964.06.01)

숙명여대 경영학 박사前) 다국적기업 최고경영자협회(KCMC) 회장('10년~'14년)

現) 다국적기업 최고경영자협회(KCMC) 고문('15년~), 한국코닝㈜ 사장 겸 대표이사('04년~)

회사업무전반

사외이사후보추천위원회

없음

없음

2022.03.21 ~2024년 개최 정기주주총회시까지
최초선임
-
-

사외이사

한종수(1960.10.16)

美 피츠버그대학교 회계학 박사

前) 국제회계기준 해석위원회(IFRS) 위원 ('15~'21년) , 대한회계학회 회장('18년)

現) 이화여대 회계학 교수('06년~)

한국회계학회 회장('23년 7월~)

회사업무전반

사외이사후보추천위원회

없음

없음

2023.03.20~

2025년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-

재무 및

회계전문가

사외이사

전영환

(1961.02.08)

日 동경대학교 전기공학 박사

前) 전기위원회 위원('19년~'22년)

탄소중립위원회 위원('21년~'22년)

現) 홍익대 전자전기공학부 교수('02년~)

에너지전환포럼 공동대표('20년~)

회사업무전반

사외이사후보추천위원회

없음

없음

2023.03.20~

2025년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-

-

주1) 정탁 사내이사, 이계인 사내이사, 이전혁 사내이사, 한종수 사외이사, 전영환 사외이사는 2023년 3월 20일 제23기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 주2) 당사 사명은 2016년 3월 14일 '대우인터내셔널'에서 '포스코대우'로 변경되었으며, 2019년 3월 18일 '포스코대우'에서 '포스코인터내셔널'로 변경되었습니다. 상기 주요 약력은 변경된 사명 기준으로 기재하였습니다. ■ 이사의 선임배경

성명
선임 배경

정탁

마케팅 분야의 전문성과 폭넓은 경험을 바탕으로, 포스코 대표이사 사장으로서 국내외 철강사업전략을 수립 및 실행하며 철강 사업을 확장하고 수익성을 제고하였음. 현재 포스코인터내셔널 부회장으로서, 전문적인 경영능력과 폭넓은 시야, 식견을 바탕으로 이사회내에서 효율적인 의사결정을 하며 급변하는 경영환경에서 포스코인터내셔널의 성장방향을 제시하고 회사의 경쟁력을 제고할 것으로 기대됨.

이계인

포스코인터내셔널 물자화학/부품소재/철강1본부장 등 풍부한 경험을 통해 사업 전반에 대한 경영관리 능력 및 통찰력을 보유하고 있고, 현재 포스코인터내셔널 글로벌사업부문장으로서, 철강/식량/모빌리티 등 회사의 주요 성장/핵심 사업분야의 성장을 이끌어갈 책임자로 이사회 내에서 사업 추진에 기여할 것으로 기대됨.

이전혁

그룹 국내 사업회사 관리 경험과 전문성을 바탕으로 포스코에너지 기획지원본부장을 역임하며, 에너지사업 전략 수립 및 실행을 주도하였음. 현재 포스코인터내셔널 에너지부문장으로서, 향후 LNG Full Value Chain 구축 등 포스코인터내셔널의 에너지부문의 경영전략 수립 및 실행, 그리고 신규 투자사업 추진 관리를 훌륭하게 수행하여 이사회 내 에너지 사업 추진에 기여할 것으로 기대됨.

홍종호

서울대학교 환경대학원 환경계획학과 교수, 동아시아환경자원경제학회 회장으로서 최근 ESG 이슈에 대해 전문적인 지식을 바탕으로 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 선임

이행희

한국코닝㈜ 대표이사 및 다국적기업 최고경영자협회 회장을 역임한 경영 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 회사의 발전과 성장에 이바지할 것으로 기대되어 선임

한종수

재무/회계분야 전문가이자 이화여대 교수이며, 국제회계기준 해석위원회(IFRS) 위원 역임 및 차기 한국회계학회 회장으로 지명되었음. 풍부한 회계 이론적 지식 뿐만 아니라 다양한 기업회계 및 감사 분야를 경험하였고, 전문적이고 풍부한 경험을 바탕으로 회사 경영 및 이사회 운영에 크게 기여할 것으로 기대됨.

전영환

홍익대학교 전자전기공학부 교수 및 에너지전환포럼 공동대표로 탄소중립위원회 및 전기위원회 위원을 역임한 산업 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임

■ 회사의 이사들은 관련 법령에 따른 기준을 모두 충족하고 있습니다.

■ 사외이사후보추천위원회 설치 여부- 회사는 상법 제542조의8 제4항에 의거 사외이사후보추천위원회 설치 의무법인입니다. 사외이사후보추천위원회 세부 내역은 "1. 이사회에 관한 사항" 중 "다. 이사회내 위원회"를 참조하시기 바랍니다.

- 회사는 상법 542조의8 제4항에 의거 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성

■ 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

'23.6.27~28
경영기획실
4
-
당사 에너지 사업장(광양 LNG터미널, 신안 육상풍력 단지) 견학 및 업무보고를 통한 에너지 사업 이해도 제고

■ 사외이사 지원조직 현황(기준일: 2023.08.16)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획실
4명

실장 1명 (1.3년)상무보 1명 (1.3년)

차장 1명 (1.3년)과장 1명 (0.3년)

이사회 사무국 운영

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회■ 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한종수
예

美 피츠버그대학교 회계학 박사

국제회계기준 해석위원회(IFRS)위원

('15년~'21년), 대한회계학회 회장('18년)

현) 이화여대 경영대학 회계학 교수('06년~) 한국회계학회 회장('23년 7월~)

예
회계·재무분야학위보유자(2호 유형)

美 피츠버그대학교 회계학 박사,

이화여자대학교 경영대학 회계학 교수('06년~현재)

홍종호
예

美 코넬대학교 경제학 박사

한국환경경제학회 회장('16년)

서울대 지속가능발전연구소소장('17~'19년)

아시아환경자원경제학회(AAERE)회장 ('19년~21년)

현) 서울대 환경대학원 교수('09년~)

-
-
-

이행희
예

숙명여대 경영학 박사

다국적기업 최고경영자협회(KCMC)회장 ('10년~'14년)

현) 다국적기업 최고경영자협회(KCMC)고문('15년~)

한국코닝㈜ 사장 겸 대표이사('04년~)

-
-
-

전영환
예

日 동경대학교 전기공학 박사

전기위원회 위원('19년~'22년)

탄소중립위원회 위원('21년~'22년)

현) 홍익대 전자전기공학부 교수('02년~)

에너지전환포럼 공동대표 ('20년~)

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성회사는 상법 제415조의 2, 상법 제542조의 11 및 정관 등 관련 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임한 사외이사 4인으로 구성되어 있으며 감사위원장은 사외이사 中에서 감사위원회의 결의로 선정합니다.감사위원회 및 위원은 직무를 수행함에 있어 관련서류 및 장부 등을 열람하고 그 내용을 검토할 수 있으며 관계 임직원에게 출석 및 답변 등 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 외부감사인을 회의에 참석토록하여 관련자료 제출 및 의견진술을 요구하도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용

선출기준의 충족 여부

관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성

충족(4명)

상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(한종수 감사위원)

상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

성 명
선임배경
추천인
임기
연임여부및 연임횟수
회사와의 관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계
비고

한종수

재무/회계분야 전문가이자 이화여대 교수이며, 국제회계기준 해석위원회(IFRS) 위원 역임 및 차기 한국회계학회 회장으로 지명되었음. 풍부한 회계 이론적 지식 뿐만 아니라 다향한 기업회계 및 감사 분야를 경험하였고, 전문적이고 풍부한 경험을 바탕으로 회사경영의 투명성과 준법경영에 공헌할 것으로 기대되어 감사위원회 위원으로 선임.

사외이사후보추천

위원회

2023.03.20 ~

2025년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

없음

없음

감사위원장

(재무 및 회계

전문가)

홍종호

서울대학교 환경대학원 환경계획학과 교수, 아시아환경자원경제학회 회장을 역임하였고 최근 ESG 이슈에 대해 전문적인 지식을 바탕으로 회사경영의 투명성과 준법경영에 공헌할 것으로 기대되어 감사위원회 위원으로 선임.

사외이사후보추천

위원회

2022.03.21 ~

2024년 개최 정기주주총회시까지

연임

(1회)

없음

없음

-

이행희

한국코닝㈜ 대표이사 및 다국적기업 최고경영자협회 회장을 역임하고 있는 경영전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사경영의 투명성과 준법경영에 공헌할 것으로 기대되어 감사위원회 위원으로 선임.

사외이사후보추천

위원회

2022.03.21 ~

2024년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

없음

없음

-

전영환

홍익대학교 전자전기공학부 교수 및 에너지전환포럼 공동대표로 탄소중립위원회 및 전기위원회 위원을 역임한 산업 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사경영의 투명성과 준법경영에 공헌할 것으로 기대되어 감사위원회 위원으로 선임.

사외이사후보추천

위원회

2023.03.20 ~

2025년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

없음

없음

-

주1) 한종수 사외이사, 전영환 사외이사는 2023년 3월 20일 제23기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주2) 이행희 사외이사는 2022년 3월 21일 제22기 정기주주총회에서 신규선임되었으며, 홍종호 사외이사는 재선임되었습니다.(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

■ 감사위원회는 정관 및 감사위원회 운영내규에 근거하여 설치, 운영되고 있음.

■ 감사위원회의 구성 (정관 제36조)

① 회사는 상법 제542조의11의 규정에 의하여 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③ 감사위원회위원의 선임 및 해임은 법령이 정하는 바에 따라 주주총회에서 한다.

④ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.

⑤ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 이사를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

■ 감사위원회의 직무 (정관 제37조)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

■ 위원회 및 위원은 그 직무를 수행함에 있어 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구, 관계 임직원의 출석 및 답변 요구, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있는 권한을 가진다 (감사위원회운영지침 제10조).

■ 위원회는 감사업무상 필요한 경우 외부감사인을 회의에 참석토록 하여 관련자료 제출 및 의견진술을 요구할 수 있다(감사위원회운영지침 제11조).

■ 회사는 위원회의 직무를 보조하고 실무업무를 수행하는 전담부서를 설치하여야 하며, 위원장은 전담부서의 장 또는 기타 직원을 위원회의 상무를 수행할 간사로 지명할 수 있다(감사위원회운영지침 제13조)
다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

권수영(출석률: 100%)
김흥수(출석률: 100%)
홍종호(출석률:100%)
이행희(출석률: 100%)
한종수(출석률:100%)

전영환(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회

23.1.26

(PM 4:30)

ㅇ의결안건

- '22년 주요업무실적 및 '23년 업무 계획

- 내부 감사부서 책임자 임명 동의의 건

ㅇ보고안건

- '22년 4분기 내부감사 활동 실적

- '22년 재무제표 내부감사 결과

- '22년 내부회계관리제도 운영 실태 보고

가결가결----
찬성찬성----
찬성찬성----
찬성찬성----
찬성찬성----

(23.03.20 선임)

(23.03.20 선임)

2회

23.2.22

(PM 03:00)

ㅇ의결안건

- 22년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

- '22년 내부감시장치 가동 현황에 대한 감사위원회의 평가의견서

- '22년 감사위원회의 감사보고

ㅇ보고안건

- '22년 연결, 별도재무제표 외부감사 결과

- '22년 재무제표 검토결과

가결

가결

가결

--

찬성

찬성

찬성

--

찬성

찬성

찬성

--

찬성

찬성

찬성

--

찬성

찬성

찬성

--

3회

23.2.22

(PM 05:00)

ㅇ의결안건

- 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견진술의 건

가결

찬성

찬성

찬성
찬성

4회

23.3.20

(AM 10:15)

ㅇ의결안건

- 감사위원회 위원장 선임의 건

가결

(23.03.20 퇴임)

(23.03.20 퇴임)

찬성

찬성

찬성

찬성

5회

23.04.27

(PM 03:30)

ㅇ보고안건

- '23년 1분기 재무제표 외부검토 결과 및 연간감사 계획

- '23년 1분기 재무제표 내부감사 결과

- '23년 1분기 내부감사 활동 실적

-

--

참석

-

--

참석

---

참석

-

--

참석

-

--

※ 결산일 이후 변동사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

한종수(출석률: 100%)
홍종호(출석률: 100%)
이행희(출석률:100%)
전영환(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회

23.7.26

(PM 3:00)

ㅇ보고안건

- '23년 2분기 재무제표 외부검토 결과

- '23년 2분기 재무제표 내부감사 결과

- '23년 2분기 내부감사 활동 실적

-

--

참석

-

--

참석

---

참석

-

--

참석

-

--

■
감사위원회 교육실시 계획당사는 감사위원회 위원의 업무수행을 위한 교육을 위원회 내 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있으며, 감사위원회 위원의 요청 및 필요 시 추가적인 교육, 세미나 참석 등을 실시할 계획입니다.

■
감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023.05.17

한영/삼정/안진 회계법인

4

-

금리인상과 재무제표 영향, 국제윤리기준 개정, 내부회계관리제도 감사

■ 감사위원회 지원조직 현황 (기준일: 2023.08.16)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

정도경영실

5

실장1명(0.5년)

리더2명(1.4년)

과장1명(2.6년)

대리1명(2.0년)

ㆍ회계/업무감사 등 감사위원회 활동 지원

ㆍ감사위원회 운영 실무

라. 준법지원인 현황

성명

성별

출생년월

직위

담당 업무

주요경력

선임일(임기)

정문식

남

1969. 2.

상무보

법무총괄

및 준법통제

- 고려대학교 법과대학 학사- 미국 Northwestern 대학교 Law School 석사

- 미국 워싱턴 DC 변호사- 현)포스코인터내셔널 법무실장

2022. 1. 26

(3년)

■ 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 현황
처리결과

점검 항목
점검 일시/빈도
주요 점검 내용
점검 결과

Global Sanctions 대응

상시

* EU/미국/영국 등 주요국가 제재 관련 모니터링

- 주요국가 최신동향 파악하여 유관부서에 전달 및 전사공지

- 對미얀마, 對러시아 sanctions 관련 영업부서의 긴급요청 사안처리, 계약서 문구 및 클레임 등 검토

* UN 제재 관련 대응

- 법무법인 율촌(국내자문) 및 미국 Covington 로펌 선임('22.12.)- UN향 복권절차 진행통지('23.3.) 및 UN 승인 외부전문가를 통한 인터뷰 진행('23.6.)* 미국 IA, IL 이란제재 대응

- 미국 IL 제재해제 확인('23.4.)- 미국 IA주정부 대상 해명 및 이란제재 List 해제를 위한 대응중('23.6.)

특이사항

없음

-

안전보건시스템

이행 및 관리

상시

* 산업안전보건법과 중대재해 처벌 등에 관한 법률 준수를 위한 점검 및 이행

- 중대시민재해 대응점검 및 평가('23.1.)

- 터미널 시공현장 발주자 안전점검('23.3.)

- 인천발전소 및 광양터미널 중처법 인증제 참여('23.6.)

-

-

AEO 공인 유지 및 관련 법규 준수

상시

* 관계법령 체크리스트 제작 및 배포 통한 사전 리스크 점검, 관세청 종합심사기준 법령 준수 확인

- '23년도 AEO 종합심사 사전점검 및 AEO 교육 진행('23.2, '23.3.)

-

-

정보보호 관리

상시

* 정보보호 관리체계 준수를 통한 회사 영업비밀 보호 및 고객/임직원 개인정보 유출 예방

- 국제표준 정보보호 인증(ISO 27001) 획득('22. 9.)

- 정보보호 협의체(운영위원회,실무협의회) 운영

-

-

법무교육 실시

상시.

* 법률위험 예방을 위한 직급, 분야별 교육 실시

- 신입사원 입문교육: 7시간

- 웹진 법무교육: 3시간

* 주요 법률이슈에 대한 고위험부서 특별교육

- 실무중심 하도급법 초빙강의(지평, '22. 11.)

- EU CBAM 관련 초빙강의(김앤장, '23. 2.)

- 중처법 관련 초빙강의(대륙아주, '23. 4.)- 거래소 및 공정위 공시 교육(율촌, '23. 5.)

-

-

계약검토 및

인장관리

상시

* 계약관리 내규에 따른 계약서 법률검토 진행 및 인장날인 문서통제 및 관리

- 불출인장관리자 서약 진행('23.2.13.)- 전사 사규점검 및 관련 프로세스 점검('23.6.)

-

-

■ 준법지원인 지원조직 현황(기준일: 2023.08.16)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무1그룹
11

부장1명(10년)

차장2명(7년)

과장2명(9년)

대리5명(2년)

주무1명(8년)

- 준법지원인의 준법 실태 점검 및 준법통제활동 지원

- 공정거래위원회 CP등급평가 진행 및 CP운영

- 정도경영실, ERM그룹 등 회사 내부통제제도 주관부서별 연간 수행 준법활동 점검 및 적정성 판단

- 계약체결 등 중요 거래의 진행 전 위법성 여부 검토

- 사내 규정 등의 제정 및 개정 시 사전 검토 수행 및 필요시 규정에 대한 해석 제공

- 임직원 대상으로 공정거래 및 준법교육 진행

- 인장관리지침에 따른 인장 관리 및 날인 문서 통제

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2023.08.16
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제23기(2022년)정기주주총회

가. 전자투표제: 회사는 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하고 있습니다. □ 법적근거: 상법 제368조의 4-1 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사), 상법시행령 제13조 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사) □ 시행절차 : 한국예탁결제원과 전자투표관리업무 위탁 계약 체결 □ 시행방법 : 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일(17시)까지 한국예탁결제원 전자투표시스템에 의결권 행사 □ 시행시기 : 제15기 정기주주총회(2015. 3.16)부터
나. 의결권대리행사 권유제도: 회사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하고 있으며, 위임방법은 전자위임장,서면위임장으로 의결권을 위임 할 수 있습니다.

구분
전자위임장
서면위임장

교부 방법
* 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 http://evote.ksd.or.kr(인터넷) http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)
1)피권유자에게 직접 교부 2)우편 도는 모사전송(FAX) 3)인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시

(2) 소수주주권, 의결권 경쟁- 공시대상기간 중 소수주주권은 행사되지 않았으며 경영권 분쟁도 발생하지 않았습니다.

(3) 의결권 현황증권신고서 제출일 전일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 175,922,788주입니다. 이 중 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 5,769,021주는 의결권이 없어 의결권 행사가 가능한 주식수는 170,153,767주 입니다.

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
175,922,788
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
5,769,021
자기주식: 5,769,021

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
170,153,767
-

우선주
-
-

(4) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제 9 조 (신주발행)① 회사의 신주발행에 필요한 사항은 이사회가 정한다.② 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우 2. 근로자복지기본법 제32조 및 제32조의 2의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 우선배정하거나 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. (삭제) 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 재무구조개선 등 경영상의 필요 시 액면총액이 금 2,000,000,000,000원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 외국인 합작법인, 국내외 금융기관 또는 그 컨소시엄에 참여하는 자, 2000.12.27.자 (주)대우 회사분할 시 협약기관이 아니었던 채권자, 또는 회사의 임직원에게 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 신주의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일, 신주의 인수방법 등 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 이내

주주명부폐쇄기간(주주명부폐쇄기준일)
1월 1일∼1월 15일(12월 31일)

주권의 종류
주1)

명의개서대리인
(주)하나은행 증권대행부 (Tel:368-5861,Fax:368-5869)

주주의 특전
없음
공고게재홈페이지,신문

포스코인터내셔널 홈페이지(www.poscointl.com)
(홈페이지에 게재하지 못할 경우 동아일보, 한국일보에 게재)

주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음.

(5) 주주총회 의사록 요약회사는 공시대상기간동안(최근 3사업연도) 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제21기정기주주총회('21.03.15)

제1호 의안 : 제21기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 현금배당 700원

원안승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안승인
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1-1호 의안 : 사내이사 주시보 선임의 건 제3-1-2호 의안 : 사내이사 노민용 선임의 건 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 정탁 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 김흥수 선임의 건

원안승인
-

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 권수영 선임의 건
원안승인
-

제5호 의안 : 감사위원회 위원 김흥수 선임의 건
원안승인
-

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안승인

-

제22기정기주주총회('22.03.21)

제1호 의안 : 제22기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 현금배당 800원

원안승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1-1호 의안 : 사내이사 주시보 선임의 건 제2-1-2호 의안 : 사내이사 노민용 선임의 건 제2-2호 의안 : 기타비상무이사 전중선 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제2-3-1호 의안 : 사외이사 홍종호 선임의 건 제2-3-2호 의안 : 사외이사 이행희 선임의 건

원안승인
-

제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 홍종호 선임의 건 제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 이행희 선임의 건
원안승인
-

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안승인

-

제23기임시주주총회('22.11.04)

제1호 의안 : 포스코에너지 흡수합병 승인의 건

원안승인
-

제23기정기주주총회('23.03.20)

제1호 의안 : 제23기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 현금배당 1,000원

원안승인
-

제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안승인
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1-1호 의안 : 사내이사 정탁 선임의 건 제3-1-2호 의안 : 사내이사 이계인 선임의 건 제3-1-3호 의안 : 사내이사 이전혁 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-2-1호 의안 : 사외이사 전영환 선임의 건

원안승인
-

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한종수 선임의 건
원안승인
-

제5호 의안 : 감사위원회 위원 전영환 선임의 건
원안승인
-

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안승인

-

제7호 의안 : 임원퇴직금지급기준 개정의 건

원안승인

-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황증권신고서 제출일 전일 현재 회사의 최대주주는 포스코홀딩스(주)입니다. 다음은 기초와 기말 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다.

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포스코홀딩스(주)
최대주주
보통주
77,616,018
62.9
124,396,358
70.7

-

학교법인 포항공과대학교
기타
보통주
170,757
0.1
170,757
0.1
-

정 탁
등기임원
보통주
0
0.0
6,161
0.0
-

이계인
등기임원
보통주
0
0.0
18,867
0.0
-

계
보통주
77,786,775
63.0
124,592,143
70.8
-

기타
-
-
-
-
-

※ 발생주식 총수 : 175,922,788주 주1) 등기임원의 상기 소유주식수는 공시서류 제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다 .주2) 정탁 사내이사, 이계인 사내이사는 2023년 3월 20일 제 23기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
주3) 최대주주 포스코홀딩스 주식회사의 지분율은 2023년 1월 2일(등기일) 포스코에너지 흡수합병으로 변동하였습니다

- 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

포스코홀딩스(주)(구.(주)포스코)
313,381
최정우
0.00
-
-
국민연금공단
8.43

정기섭
0.00
-
-
-
-

주1) 대표이사와 업무집행자가 동일하여 업무집행자 기재를 생략하였습니다.주2) 출자자수는 2023년 3월 9일 공시된 포스코홀딩스(주)의 사업보고서 내역을 참조하였습니다.주3) 최대주주 주식회사 포스코는 2022년 3월 2일(등기일) 포스코홀딩스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.주4) 최
대주주의 최대주주(국민연금공단) 지분율은 주주명부(2023년 6월 30일) 기준입니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020.02.28
-
-
-
-
국민연금공단
11.76

2020.03.27
장인화
0.00
-
-
-
-

2020.03.31
-
-
-
-
국민연금공단
12.06

2021.04.29
-
-
-
-
국민연금공단
12.17

2020.05.29
-
-
-
-
국민연금공단
12.30

2020.06.30
-
-
-
-
국민연금공단
12.19

2020.07.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.72

2020.08.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.43

2020.09.29
-
-
-
-
국민연금공단
11.48

2020.10.30
-
-
-
-
국민연금공단
11.70

2020.11.30
-
-
-
-
국민연금공단
11.77

2020.12.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.75

2021.01.29
-
-
-
-
국민연금공단
11.17

2021.02.26
-
-
-
-
국민연금공단
11.10

2021.03.12
최정우
0.00
-
-
-
-

2021.03.12
김학동
0.00
-
-
-
-

2021.03.12
전중선
0.00
-
-
-
-

2021.03.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.36

2021.04.30
-
-
-
-
국민연금공단
11.11

2021.05.31
-
-
-

국민연금공단
10.86

2021.06.30
-
-
-
-
국민연금공단
10.16

2021.07.22
-
-
-
-
국민연금공단
9.96

2021.08.03
-
-
-
-
국민연금공단
10.01

2021.08.05
-
-
-
-
국민연금공단
9.95

2021.09.03
-
-
-
-
국민연금공단
9.74

2022.06.02
-
-
-
-
국민연금공단
8.72

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
포스코홀딩스(주)

자산총계
98,406,781

부채총계
40,149,380

자본총계
58,257,401

매출액
84,750,204

영업이익
4,850,053

당기순이익
3,560,484

주1) 상기 재무현황은 포스코홀딩스(주)의 최근사업년도말(2022년) 기준입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

가. 포스코홀딩스(주) 개요 당사 최대주주인 포스코홀딩스는 1968년 4월 1일에 포항종합제철주식회사로 설립되었으며, 1988년 6월 10일 유가증권시장에 상장되었습니다. 2002년 3월 15일 제34기 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 포항종합제철주식회사에서 주식회사 포스코로 변경하였으며, 2022년 1월 28일 제 54기 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 포스코에서 포스코홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

(5). 포스코홀딩스(주) 대표자 (기준일 : 2023.08.16 현재)

성 명
직 위 (상근여부)
출생년월
주요경력

최정우

대표이사 회장 (상근)
1957.04
포스코홀딩스 대표이사 회장 ('22.3~현재)포스코 대표이사 회장 ('18.7~'22.3)포스코퓨처엠 대표이사 사장 ('18.2~'18.7)포스코 대표이사 사장 (가치경영센터장, '17.3~'18.2)포스코 부사장 (가치경영센터장, '15.7~'17.3)포스코인터내셔널 부사장 (기획재무본부장, '14.3~'15.7)포스코 전무 (정도경영실장, '12.3~'14.3)부산대 경제/學 ('83)

정기섭
대표이사 사장(상근)

1961.10

포스코홀딩스 대표이사 사장 (전략기획총괄(CSO), '23.3~현재)

포스코홀딩스 사장 (전락기획총괄(CSO), '23.1~'23.3)

포스코에너지 대표이사 사장 ('20.1~'23.1)

포스코에너지 부사장 (기획지원본부장, '18.2~'20.1)

포스코 전무 (국내사업관리실장, '17.2~'18.2)

포스코 상무 (국내사업관리실장, '16.2~'17.2)

포스코 상무 (재무위원, '15.3~'16.1)

포스코인터내셔널 상무 (경영기획실장, '13.3~'15.3)

포스코인터내셔널 상무 (해외관리팀장, '12.3~'13.2)

연세대 경영/學 ('85)

주1) 당사의 최대주주인 포스코홀딩스(주)에 관한 자세한 사항은 포스코 홈페이지(http://www.posco.co.kr) 및 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김태현
-
-
-
보건복지부
-

-
-
-
-
-
-

* 최대주주의 최대주주는 공기업에 해당하여 출자자수는 생략함

- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2017.11.07
김성주
-
-
-
-
-

2020.08.31
김용진
-
-
-
-
-

2022.09.01
김태현
-
-
-
-
-

2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
국민연금공단

자산총계
467,125

부채총계
732,544

자본총계
-265,419

매출액
34,844,997

영업이익
7,347

당기순이익
-12,233

주1) 상기 재무현황은 국민연금공단에서 공개한 가장 최근 자료(2022년)입니다.

※ 최대주주의 최대주주(국민연금공단)와 관련한 기타 세부사항

1) 국민연금공단 개요 당사 최대주주인 국민연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987. 9.18에 설립되었으며 국민의 노령, 장애 또는 사망에 대하여 연금급여를 실시함으로써 국민의 생활 안정과 복지 증진에 이바지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 국민연금공단의 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지(http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고하시기 바랍니다.

2. 최대주주의 변동현황: 해당사항 없음

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
포스코홀딩스(주)
124,396,358
70.71
최대주주

국민연금공단
10,370,943
5.90
-

우리사주조합
61,913
0.03
-

주1) 발행주식총수 : 175,922,788주주2) 5% 이상 주주 소유주식수는 주주명부 폐쇄일(2022년 12월 31일)과 주식등의대량보유상황보고서 및 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 기준일 중 최근일자 기준의 주식수이며, 공시서류 제출일 현재의 실제 주식수와 차이가 있을 수 있습니다.

4. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
53,940
53,946
99.99
31,395,506
123,375,149
25.45
-

주1) 상기 주식수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2022년 12월 31일) 기준입니다.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
23년 6월
23년 5월
23년 4월
23년 3월
23년 2월
23년 1월

보통주
최 고
39,850
30,850
31,250
23,050
24,200
24,250

최 저
29,950
26,850
21,350
20,650
22,050
21,000

평 균
37,276
28,979
28,524
21,673
23,164
22,645

거래량
일최고
14,190,858
6,480,684
20,199,794
1,439,634
1,453,721
1,218,130

일최저
1,273,560
1,141,084
426,991
356,967
279,485
278,824

월간
68,433,268
52,819,153
84,252,851
14,329,381
13,491,565
12,677,907

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

공시서류작성 기준일 현재 회사의 임원은 등기임원 7명, 비등기임원 37명 등 총 44명 입니다.
가. 임원의 현황(1) 등기임원 작성 기준일 현재 회사의 등기임원은 총 7명입니다.

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

정 탁
남
1959.04
사내이사
사내이사
상근
대표이사

한국외국어대학교 아랍어과 학사㈜대우인터내셔널 열연본부장,금속본부장(2010 ~ 2012)㈜포스코 해외마케팅실장(2012 ~ 2013)㈜포스코 에너지조선마케팅실장(2013 ~ 2016)㈜포스코 철강사업전략실장(2016 ~ 2017)㈜포스코 철강사업본부장(2018)㈜포스코 마케팅 본부장(2019 ~ 2022)現) ㈜포스코인터내셔널 부회장(2023 ~)

6,161
-
-
3개월
-

이계인
남
1964.12
사내이사
사내이사
상근
글로벌사업부문장

서강대학교 경제학과 학사성균관대학교 MBA 석사㈜대우인터내셔널 이스탄불지사장(2006 ~ 2011)㈜대우인터내셔널 에너지강재사업실장/본부장(2012 ~ 2015)㈜포스코대우 HR지원실장(2016)㈜포스코대우 HR지원실장(2017)㈜포스코대우 물자화학본부장((2018)㈜포스코인터내셔널 부품소재본부장(2019)㈜포스코인터내셔널 철강1본부장(2020 ~ 2022)現) ㈜포스코인터내셔널 글로벌사업부문장
(2023 ~)

18,867
-
-
3개월
-

이전혁
남
1963.10
사내이사
사내이사
상근
에너지부문장

부산대학교 경영학과 학사연세대학교 MBA 석사㈜포스코건설 경영전략실장(2015 ~ 2016)㈜포스코건설 사업관리실장(2016 ~ 2017)㈜포스코 국내사업관리실장(2018)㈜포스코 글로벌인프라사업관리실장(2019)포스코에너지 기획지원본부장(2020 ~ 2022)現) ㈜포스코인터내셔널 에너지부문장
(2023 ~)

-
-
-
3개월
-

홍종호
남
1963.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
美 코넬대학교 경제학 박사한국환경경제학회 회장('15년~'16년)서울대 지속가능발전연구소 소장('17년~'19년)아시아환경자원경제학회(AAERE) 회장('19년~21년)現) 서울대 환경대학원 교수('09년~)
-
-
-
39개월
-

이행희
여
1964.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원

숙명여대 경영학 박사다국적기업 최고경영자협회(KCMC) 회장('10년~'14년)

現) 다국적기업 최고경영자협회(KCMC) 고문('15년~) 한국코닝㈜ 사장 겸 대표이사('04년~)

-
-
-
15개월
-

한종수
남
1960.10
사외이사감사위원
사외이사
비상근
사외이사감사위원
美 피츠버그대학교 회계학 박사금융감독원 자문교수(2007 ~ 2009)삼정회계법인 ACI 자문교수(2016 ~ 2020)대한회계학회 회장(2018)국제회계기준 해석위원회(IFRS) 위원(2015 ~ 2021)現) 이화여자대학교 경영대학 회계학 교수(2006 ~) 한국회계학회 차기 회장(2023~)
-
-
-
3개월
-

전영환
남
1961.02
사외이사감사위원
사외이사
비상근
사외이사감사위원

日 도쿄대학교 전기공학 박사전기연구소 연구원(1985 ~ 1996)한국전기연구원 그룹장(1998 ~ 2002)전기위원회 위원(2019 ~ 2022)탄소중립위원회 위원(2021 ~ 2022)現) 홍익대 전자전기공학부 교수(2002 ~) 에너지전환포럼 공동대표(2020 ~)

-
-
-
3개월
-

주1) 정탁 사내이사, 이계인 사내이사, 이전혁 사내이사, 한종수 사외이사, 전영환 사외이사는 2023년 3월 20일 제 23기 정기주주총회를 통해 신규선임 되었습니다.주2) 상기 임원 중 정탁 사내이사, 이계인 사내이사, 이전혁 사내이사, 홍종호 사외이사, 이행희 사외이사의 임기는 2024년 개최 정기주주총회시까지이며, 한종수 사외이사, 전영환 사외이사의 임기는 2025년 개최 정기주주총회시까지 입니다. 주3) 상기 소유주식수는 작성기준일 이후 공시서류제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다.주4) 재직기간은 등기임원 선임 후의 재직기간을 기재하였습니다.주5) 증권신고서 제출일 전일 현재 기준 등기임원의 타회사 임원 겸직현황은 다음과 같습니다.

성명
상근여부
겸직현황

회사명
직위(상근여부)

이행희
비상근
한국코닝(주)
대표이사 사장(상근)

(2) 비등기임원 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 비등기임원은 총 37명입니다.

① 비등기임원(국내) : 총 27명

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

보통주
우선주

김병휘

남

1964.02

임원

비등기임원

상근

철강2본부장

경북대학교 무역학과 졸업 KDI MBA 석사 포스코HR경영실장('16년~'17년) 포스코P-Mexico 법인장('17년~'20년) 현)포스코인터내셔널 철강2본부장('21년~)

3,012

-

-

29개월

2024.01

이흥범
남

1964.02

임원
비등기임원
상근
Gas사업본부장
서울대학교 지질과학과 졸업 서울대학교 지질과학과 석사 포스코인터내셔널 자원탐사실장('13년~'17년) 포스코인터내셔널 가스전운영실장('18년~'19년) 현)포스코인터내셔널 에너지인프라/에너지/Gas사업본부장 ('20년~)
11,455
-
-

111개월

2024.01

박현
남
1967.03
임원

비등기임원

상근

에너지사업개발본부장

캐나다 UBC 화공 박사 한양대학교 화학공학과 석사 포스코 신사업실장('17년~'18년) 포스코 이차전지소재사업실장('19년) 포스코 환경기획실장('20년~'22년) 현)포스코인터내셔널 에너지사업개발본부장('23년~)
-
-
-

5개월

2024.01

김원희
남
1965.11
임원

비등기임원

상근

에너지기획지원본부장

서강대학교 경영학과 졸업 포스코케미칼 기획재무실장('19년) 포스코 글로벌인프라사업관리실장('20년~'21년) 포스코홀딩스 친환경인프라팀장('22년) 현)포스코인터내셔널 에너지기획지원본부장('23년~)

1,350
-
-

5개월

2024.01

조준수
남

1966.09

임원
비등기임원
상근
E&P사업실장
서울대학교 지질학과 졸업 서울대학교 지질학과 석사 포스코인터내셔널 인프라지원실장 ('15년~'16년) 포스코인터내셔널 석유가스생산실장 ('16년~'18년) 현)포스코인터내셔널 자원탐사실장/E&P사업실장('18년~)
7,007
-
-

65개월

2024.01

이상훈

남

1965.05

임원

비등기임원

상근

식량소재본부장

한양대학교 산업공학 졸업 포스코인터내셔널 기계운송/운송사업실장('15년~'18년) 포스코인터내셔널 미얀마지역총괄 겸)미얀마무역법인장 ('19년~'20년) 포스코인터내셔널 모빌리티사업/친환경미래실장 ('21년~'22년) 현)포스코인터내셔널 식량소재본부장('23년~)

1,008
-
-

53개월

2024.01

정경진

남

1965.11

임원

비등기임원

상근

기획지원본부장

중앙대학교 경제학과 졸업 서강대학교 경영학과 석사 포스코 정도경영실장('19년~'20년) 포스코 재무실장('21년~'22년) 포스코홀딩스 재무팀장('22년) 현)포스코인터내셔널 기획지원본부장('23년~)
-
-
-

5개월

2024.01

류정우

남

1963.12

임원

비등기임원

상근

철강1본부장

한국외국어대학교 일본어과 졸업 포스코인터내셔널 일본지역총괄 겸)일본무역법인장('19년) 포스코 POSCO-Japan 일본대표법인장('20년~'22년) 현)포스코인터내셔널 철강1본부장('23년~)

522
-
-

5개월

2024.01

김상철

남

1967.06

임원

비등기임원

상근

열연사업실장

연세대 중어중문학 졸업 맥길대학교 MBA 석사 포스코인터내셔널 조강선재사업실장 ('16년~'18년) 포스코 에너지조선마케팅실장 ('19년~'21년) 현)포스코인터내셔널 열연사업실장('22년~)

1,971
-
-

53개월

2024.01

박종인

남

1964.10

임원

비등기임원

상근

전기전자사업실장

경북대학교 금속학과 졸업 포항공과대학교 기술경영학 석사 포스코 가전강판판매그룹장('15년~'18년) 포스코인터내셔널 박판사업/박판선재사업실장('19년~'22년) 현)포스코인터내셔널 전기전자사업실장('23년~)

803
-
-

29개월

2024.01

박원재
남

1964.04

임원
비등기임원
상근
국제금융실장
부산외국어대학교 경영학과 졸업 포스코인터내셔널 국제금융실장 ('15년~'17년) 포스코건설 재무관리실 Chief PCP ('17년~'18년) 포스코건설 재무관리실 자금그룹장 ('18년) 포스코인터내셔널 인프라지원실장 ('19년~21년) 현)포스코인터내셔널 국제금융실장('22년~)
4,118
-
-

53개월

2024.01

신건철

남

1966.09

임원

비등기임원

상근

정도경영실장

인하대학교 무역학과 졸업 포스코 신사업기획그룹장('17년) 포스코 투자관리그룹장('18년) 포스코스틸리온 경영기획실장('19~'22년) 현)포스코인터내셔널 정도경영실장('23년~)

500
-
-

5개월

2024.01

박홍식

남

1965.08

임원

비등기임원

상근

HR지원실장

성균관대학교 산업심리학과 졸업 포스코인재창조원 HRD기획그룹장('19년) 포스코인재창조원 글로벌리더십센터장('20년~'22년) 현)포스코인터내셔널 HR지원실장('23년~)

-
-
-

5개월

2024.01

최인석

남

1965.04

임원

비등기임원

상근

철강원료사업실장

고려대학교 서어서문학과 졸업 HELSINKI MBA 석사 포스코 원료2실 광석그룹장('18년~'19년) 포스코플로우 마케팅실장('20~21년) 포스코플로우 CTS사업실장('22년) 현)포스코인터내셔널 철강원료사업실장('23년~)

-
-
-

5개월

2024.01

손용기

남

1965.03

임원

비등기임원

상근

에너지경영지원실장

동아대학교 법학과 졸업 KAIST MBA 석사 포스코엔지니어링 경영지원실장('16년) 포스코엠텍 경영지원실장('17년~'20년) 포스코에너지 경영지원실장('21년~'22년) 현)포스코인터내셔널 에너지경영지원실장('23년~)

-
-
-

29개월

2024.01

공병선

남

1967.01

임원

비등기임원

상근

식량사업1실장

서울대학교 농학과 졸업 포스코인터내셔널 식량자원개발팀장('13년~'17년) 포스코인터내셔널 PT.BIA법인장('17년~'21년) 포스코인터내셔널 식량사업2실장('22년) 현)포스코인터내셔널 식량사업1실장('22년~)

2,926
-
-

29개월

2024.01

송종찬

남

1967.03

임원

비등기임원

상근

커뮤니케이션실장

고려대학교 노어노문학과 졸업 고려대학교 홍보 석사 포스코 P-RUS 근무('11년~'15년) 포스코 커뮤니케이션실 그룹장('16년~'20년) 현)포스코인터내셔널 커뮤니케이션실장('21년~)

500
-
-

17개월

2024.01

박혁상

남

1968.07

임원

비등기임원

상근

박판선재사업실장

인하대학교 금속공학과 졸업 포스코인터내셔널 인도무역법인장('11년~'18년) 포스코인터내셔널 전기전자사업실장('19년~'22년) 현)포스코인터내셔널 박판선재사업실장('23년~)

435
-
-

17개월

2024.01

유삼

남

1969.05

임원

비등기임원

상근

강건재후판사업실장

서울대학교 철학과 졸업 포스코인터내셔널 방콕지사장('16년~18년) 포스코 박판건재판매그룹장('21년) 포스코 강건재마케팅실장('22년) 현)포스코인터내셔널 강건재후판사업실장('23년~)
645
-
-

5개월

2024.01

서용덕

남

1970.07

임원

비등기임원

상근

자동차강판사업실장

서울대학교 서양사학과 졸업 포스코인터내셔널 자동차강판3그룹장('17년~'18년) 포스코 자동차강판수출2그룹장('19년~22년) 현)포스코인터내셔널 자동차강판사업실장('23년~)

-
-
-

5개월

2024.01

신은주

남

1965.05

임원

비등기임원

상근

터미널사업실장

일본산업기술단기대학교 전자과 졸업 포스코에너지 PT.Krakatau 법인장('16년~'19년) 포스코에너지 터미널사업실장('21년~'22년) 현)포스코인터내셔널 터미널사업실장('23년~)

-
-
-

5개월

2024.01

민창기

남

1965.07

임원

비등기임원

상근

에너지인프라본부장

전북대학교 전기공학과 졸업 전남대학교 전기공학과 석사 포스코 포항 발전부장('19년~'20년) 포스코 산업가스수소사업부 생산실장('21년) 포스코 산업가스사업추진반 기술기획/개발담당('22년) 현)포스코인터내셔널 에너지인프라본부장('23년~)

500
-
-

5개월

2024.01

서경철

남

1967.11

임원

비등기임원

상근

에너지강재사업실장

고려대학교 일어일문학과 졸업 McGill University eMBA 석사 포스코 마케팅전략실 그룹장('20년) 포스코인터내셔널 강건재후판사업실장('21년~'22년) 현)포스코인터내셔널 에너지강재사업실장('23년~)

-
-
-

5개월

2024.01

황의용

남

1966.11

임원

비등기임원

상근

LNG사업실장

서울대학교 서어서문학과 졸업 포스코인터내셔널 석유화학사업실장('19년~'20년) 포스코인터내셔널 에너지사업실장('21년~'22년) 현)포스코인터내셔널 LNG사업실장('23년~)

9,018
-
-

5개월

2024.01

원명성

남

1968.03

임원

비등기임원

상근

조강선재사업실장

한국항공대학교 경영학과 졸업 포스코인터내셔널 STS냉연그룹장('20년) 포스코인터내셔널 열연사업실장('21년) 현)포스코인터내셔널 조강선재사업실장('22년~)

-
-
-

5개월

2024.01

박현열

남

1970.04

임원

비등기임원

상근

스테인리스사업실장

홍익대학교 경영학과 졸업 포스코인터내셔널 타이페이지사장('12년~'16년) 포스코인터내셔널 상해무역법인장('16년~'20년) 현)포스코인터내셔널 스테인리스사업실장('21년~)

-
-
-

5개월

2024.01

정인철
남
1971.01
임원

비등기임원

상근

IR실장

아리조나주립대학교 산업기술학과 졸업

켄블랜차드 GCU MBA 석사

서울반도체 IR실장('16년~'21년)

차바이오그룹 IR실장('21년~'23년)

현)포스코인터내셔널 IR실장('23년~)

-
-
-
1개월
2024.01

주1) 상기 임기만료일은 임원정기 인사발령 시기에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 상기 소유주식수는 작성기준일 이후 공시서류제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다.

주3) 증권신고서 제출일 전일 기준 비등기임원의 타회사 임원 겸직현황은 다음과 같습니다.

성명
상근여부
겸직현황

회사명
직위(상근여부)

정경진
상근
(주)포스코모빌리티솔루션
기타비상무이사(비상근)

김원희
상근
삼척블루파워㈜
기타비상무이사(비상근)

신은주
상근
엔이에이치㈜
대표이사(비상근)

※ 결산일 이후 변동사항

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

보통주
우선주

김병휘

남

1964.02

임원

비등기임원

상근

친환경본부장

경북대학교 무역학과 졸업 KDI MBA 석사 포스코 HR경영실장('16년~'17년) 포스코 P-Mexico 법인장('17년~'20년) 현)포스코인터내셔널 철강2/친환경본부장('21년~)

3,012

-

-

29개월

2024.01

이상훈

남

1965.05

임원

비등기임원

상근

식량바이오본부장

한양대학교 산업공학 졸업 포스코인터내셔널 기계운송/운송사업실장('15년~'18년) 포스코인터내셔널 미얀마지역총괄 겸)미얀마무역법인장 ('19년~'20년) 포스코인터내셔널 모빌리티사업/친환경미래실장('21년~'22년) 현)포스코인터내셔널 식량소재/식량바이오본부장('23년~)

1,008

-

-

53개월

2024.01

류정우

남

1963.12

임원

비등기임원

상근

철강본부장

한국외국어대학교 일본어과 졸업 포스코인터내셔널 일본지역총괄 겸)일본무역법인장('19년) 포스코 POSCO-Japan 일본대표법인장 ('20년~'22년) 현)포스코인터내셔널 철강1/철강본부장('23년~)

522

-

-

5개월

2024.01

김상철

남

1967.06

임원

비등기임원

상근

열연조강사업실장

연세대 중어중문학과 졸업 맥길대학교 MBA 석사 포스코인터내셔널 조강선재사업실장('16년~'18년) 포스코 에너지조선마케팅실장('19년~'21년) 현)포스코인터내셔널 열연사업/열연조강사업실장('22년~)

1,971

-

-

53개월

2024.01

박종인

남

1964.10

임원

비등기임원

상근

전기전자사업실장

경북대학교 금속학과 졸업 포항공과대학교 기술경영학 석사 포스코 가전강판판매그룹장('15년~'18년) 포스코인터내셔널 박판사업/박판선재사업실장('19년~'22년) 현)포스코인터내셔널 전기전자사업/냉연사업실장('23년~)

803

-

-

29개월

2024.01

공병선

남

1967.01

임원

비등기임원

상근

식량사업개발실장

서울대학교 농학과 졸업 포스코인터내셔널 식량자원개발팀장('13년~'17년) 포스코인터내셔널 PT.BIA법인장('17년~'21년) 포스코인터내셔널 식량사업2실장('22년)

포스코인터내셔널 식량사업1실장('22년)

현)포스코인터내셔널 식량사업개발실장('23년~)

2,926

-

-

29개월

2024.01

박혁상

남

1968.07

임원

비등기임원

상근

친환경모빌리티사업2실장

인하대 금속공학과 졸업 포스코인터내셔널 인도무역법인장('11년~'18년) 포스코인터내셔널 전기전자사업실장('19년~'22년) 포스코인터내셔널 박판선재사업실장('23년)

현)포스코인터내셔널 친환경모빌리티사업2실장('23년~)

435

-

-

17개월

2024.01

유삼

남

1969.05

임원

비등기임원

상근

친환경원료소재사업실장

서울대학교 철학과 졸업 포스코인터내셔널 방콕지사장('16년~18년) 포스코 박판건재판매그룹장('21년) 포스코 강건재마케팅실장('22년)

포스코인터내셔널 강건재후판사업실장('23년)

현)포스코인터내셔널 친환경원료소재사업실장(‘23년~)

645

-

-

5개월

2024.01

서용덕

남

1970.07

임원

비등기임원

상근

친환경모빌리티사업1실장

서울대학교 서양사학과 졸업 포스코인터내셔널 자동차강판3그룹장('17년~'18년) 포스코 자동차강판수출2그룹장('19년~22년) 현)포스코인터내셔널 자동차강판사업/친환경모빌리티사업1실장('23년~)

-

-

-

5개월

2024.01

서경철

남

1967.11

임원

비등기임원

상근

친환경산업강재사업실장

고려대학교 일어일문학과 졸업 McGill University eMBA 석사 포스코 마케팅전략실 그룹장('20년) 포스코인터내셔널 강건재후판사업실장('21년~'22년) 포스코인터내셔널 에너지강재사업실장('23년)

현)포스코인터내셔널 친환경산업강재사업실장('23년~)

-

-

-

5개월

2024.01

원명성

남

1968.03

임원

비등기임원

상근

후판선재사업실장

한국항공대학교 경영학과 졸업 포스코인터내셔널 STS냉연그룹장('20년) 포스코인터내셔널 열연사업실장('21년) 포스코인터내셔널 조강선재사업실장('22년)

현)포스코인터내셔널 후판선재사업실장('23년~)

-

-

-

5개월

2024.01

주1) 2023년 7월 1일 조직개편관련 변동사항 입니다.② 비등기임원(해외) : 총 10명

(기준일 :
2023.08.16
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

보통주
우선주

황보원

남

1963.11

임원

비등기임원

상근

북미지역총괄 겸)미국무역법인장

영남대학교 법학과 졸업 영남대학교 법학과 석사 포항공과대학교 기술경영학 석사 포스코 HR경영실장 ('17년) 포스코 인재경영실장 ('18년) 포스코인터내셔널 열연사업실장 ('19년~'20년) 현)포스코인터내셔널 북미지역총괄 겸)미국무역법인장 ('21년~)

2,697
-
-

53개월

2024.01

김준하

남

1964.11

임원

비등기임원

상근

구주지역총괄 겸)독일무역법인장

서울대학교 서양사학과 졸업 서울대학교 경영학과 석사 포스코 가치경영실 경영전략(C.PCP) ('14년~'16년) 포스코인터내셔널 재무회계실장 ('16년~'18년) 포스코인터내셔널 경영기획실장 ('19년~'20년) 현)포스코인터내셔널 구주지역총괄 겸)독일무역법인장('21년~)

3,514
-
-

88개월

2024.01

현창섭

남

1964.05

임원

비등기임원

상근

PT.BIA법인장

서울대학교 농화학과 졸업 포스코인터내셔널 목단강제지법인장 ('11년~'16년) 포스코인터내셔널 인프라플랜트그룹장 ('17년~'19년) 포스코인터내셔널 전력인프라사업실장 ('20년) 포스코인터내셔널 식량사업2실장 ('21년) 현)포스코인터내셔널 PT.BIA법인장 ('22년~)

1,473
-
-

29개월

2024.01

이원철

남

1966.08

임원

비등기임원

상근

중국지역총괄

한국외국어대학교 중국어과 졸업 포스코 POSCO-China 경영기획실장('21년) 포스코 광동포항기차판 법인장('22년) 현)포스코인터내셔널 중국지역총괄('23년~)

-
-
-

5개월

2024.01

박상헌

남

1964.01

임원

비등기임원

상근

일본무역법인장

한국외국어대 일본어학 졸업 포스코인터내셔널 오사카지점장 ('20년) 현)포스코인터내셔널 일본무역법인장('22년~)

100
-
-

17개월

2024.01

조승현

남

1965.08

임원

비등기임원

상근

우즈벡면방법인장

한국외국어대 중어중문학 졸업

포스코인터내셔널 상해난생대우법인장 ('15년~'17년)

포스코인터내셔널 섬유소비재그룹장 ('18년)

현)포스코인터내셔널 우즈벡면방법인장('19년~)

1,070
-
-

17개월

2024.01

이정환

남

1967.01

임원

비등기임원

상근

가스전운영실장

한양대 자원공학 졸업 한양대 자원공학 석사 포스코인터내셔널 에너지투자그룹장 ('18년~'19년) 포스코인터내셔널 개발운영그룹장 ('19년) 현)포스코인터내셔널 가스전운영실장 ('20년~)

2,543
-
-

17개월

2024.01

임재성

남

1966.08

임원

비등기임원

상근

싱가포르무역법인장

서울대학교 정치학과 졸업 포스코인터내셔널 대우AMERICA 지사장('11년~'15년) 포스코인터내셔널 화학사업2실장/화섬물자사업실장 ('15년~'17년) 포스코인터내셔널 화섬수지사업실장('17년~20년) 현)포스코인터내셔널 싱가포르무역법인장('21년~)

1,714
-
-

5개월

2024.01

심준보

남

1967.09

임원

비등기임원

상근

상해무역법인장

성균관대학교 정치외교학과 졸업 포스코스틸리온 도금마케팅실장('18년~'19년) 포스코인터내셔널 스테인리스사업실장('20년) 현)포스코인터내셔널 상해무역법인장('21년~)

200
-
-

5개월

2024.01

유재진

남

1965.10

임원

비등기임원

상근

베트남무역법인장

고려대학교 경영학과 졸업 포스코인터내셔널 기계인프라전략그룹장('17년) 포스코인터내셔널 자동차부품사업실장('18년~'20년) 현) 포스코인터내셔널 베트남무역법인장('21년~)

3,534
-
-

5개월

2024.01

주1) 상기 임기만료일은 임원정기 인사발령 시기에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 상기 소유주식수는 작성기준일 이후 공시서류제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다.

나. 직원의 현황2023년 6월 30일 현재 회사는 총 1,680명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 12.8년, 대상기간 (2023.1.1~2023.06.30) 중 상기 직원에게 지급된 급여총액은 123,165만원이고 1인당 평균급여액은 75백만원입니다.

- 직원 등 현황

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

포스코인터내셔널
남
1,247

-

16

4

1,263
13.0

100,930

82
-
-
-
-

포스코인터내셔널
여
402

-

15

12
417
12.2

22,235

54
-

합 계
1,649

-

31
16
1,680
12.8
123,165
75
-

주1) 2023.06.30 현재 재직중인 미등기임원 및 직원 기준(해외법인주재임원, 해외법인주재원 및 사외파견, 휴직 인원 등 제외)입니다.주2) 연간급여총액은 상기 인원기준 지급된 총급여액입니다.주3) 1인 평균급여액은 사업연도 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 발생한 월별 평균급여액의 합입니다주4) 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서상 소속외근로자의 기재를 생략합니다.

- 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
28
5,522
211
-

주1) 2023.06.30 현재 재직중인 미등기 임원 기준(해외법인주재임원 9명 제외)입니다.주2) 1인 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 공시기준일(2023.06.30)까지 발생한 월별 평균 급여액의 합입니다.

2. 임원의 보수 등

회사는 상법 제388조 및 회사 정관 제30조에 의거하여 이사의 보수는 주주총회에서 결정하고 이사의 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 따르고 있습니다. 이에 2023년 3월 20일 정기주주총회에서 제24기 (2023년도) 이사 보수한도를 5,000백만원으로 승인받았습니다. 공시서류작성 기준일(2023.06.30) 현재 재직중인 이사ㆍ감사 전체의 보수 세부 지급내역은 다음과 같습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
7
5,000
사외이사 포함

주1) 당사는 정관 제30조에 따라 주주총회의 결의를 거친 「임원 퇴직금 지급 규정」에 근거하여 이사의 퇴직금을 지급하므로, 상기 주주총회 승인 보수 한도에는 퇴직금이 포함되어 있지 않습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
5,443
208
퇴임임원 포함

주1) 인원수는 공시기준일(2023.06.30) 현재 재직중인 이사(감사위원) 기준입니다주2) 보수총액은 공시대상기간(2023.1.1 ~ 2023.06.30)중 재직한 모든 등기이사에게 지급된 금액이며, 보수총액에는 2023년 3월 20일 제24기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임한 주시보, 노민용 사내이사의 퇴직금(3,035백만원)이 포함되어 있습니다. - 사내이사: 정탁, 이계인, 이전혁, 주시보(퇴임), 노민용(퇴임)- 사외이사: 홍종호, 이행희, 한종수, 전영환, 김흥수(퇴임), 권수영(퇴임)주3) 1인당 평균보수액은 2023년 06월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원)에게 지급한 보수 평균이며, 총 이사의 수(7명)로 나누어 산출하였습니다

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

3

5,261
440
퇴임임원 포함

사외이사(감사위원회 위원 제외)

4

182
35
퇴임임원 포함

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
-
-
-
-

※ 당사 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.주1) 인원수는 공시기준일(2023.06.30) 현재 재직중인 이사(감사위원) 기준입니다주2) 보수총액은 공시대상기간(2023.1.1 ~ 2023.06.30)중 재직한 모든 등기이사에게 지급된 금액이며, 보수총액에는 2023년 3월 20일 제24기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임한 주시보, 노민용 사내이사의 퇴직금(3,035백만원)이 포함되어 있습니다. - 사내이사: 정탁, 이계인, 이전혁, 주시보(퇴임), 노민용(퇴임)- 사외이사: 홍종호, 이행희, 한종수, 전영환, 김흥수(퇴임), 권수영(퇴임)주3) 1인당 평균보수액은 2023년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원)에게 지급한 보수 평균이며, 총 이사의 수(7명)로 나누어 산출하였습니다주4) 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

주시보 (퇴임)

대표이사

3,015

-

노민용 (퇴임)

임원

925

-

주1) 주시보 대표이사, 노민용 본부장은 2023년 3월 20일 제24기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였으며, 보수총액에는 퇴직금이 포함되어 있습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

주시보(퇴임)
근로소득
급여
102

ㅇ 이사회에서 정한 이사보수기준에 따라 지급하였음

- 퇴임 전 연간 기본급여총액409백만원을 기준으로1~3월(3개월)까지102백만원을 지급하였음

상여
483

ㅇ 매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함. 평가항목은 재무성과에 따른 정량평가 40%로 매출액(15%), 영업이익(10%), 주가(10%), 영업현금흐름(5%)를 반영하며, ESG, 투자, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가 60%를 반영함. ’23년 1분기에는 ’22년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였으며, 이중 일부는 기업가치 제고 및 임원 책임경영 강화를 위해 자기주식으로 지급하였음.

※ '22년 연결매출액 37.9조원 및 연결영업이익 9천억원 달성, 舊포스코에너지 흡수합병에 따른 에너지 사업 구조개편 실행, 그룹 대표상사 역할 강화를 통한 시너지 창출, 식량사업 성장기반 구축을 통한 국가의 식량안보 기여, 친환경차 부품시장 확대로 미래 성장동력 확보, 현장 중심의 경영관리체계 수립 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득
2,430
ㅇ 임원 퇴직금 지급규정에 따라, 퇴임 시의 이사보수 기준에 의한 기본연봉과 성과연봉의 합산액 (퇴직금 산정기준금액) × 직급별 지급률(20~30%) × 재임년수로 산출한 금액에 고정퇴직금을 가산하여 지급하였음

기타소득
-
-

노민용

(퇴임)

근로소득
급여

28

ㅇ 이사회에서 정한 이사보수기준에 따라 지급하였음

- 퇴임 전 연간 기본급여총액340백만원을 기준으로1월(1개월)까지28백만원을 지급하였음

상여

293

ㅇ 매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함. 평가항목은 재무성과에 따른 정량평가 40%로 매출액(15%), 영업이익(10%), 주가(10%), 영업현금흐름(5%)를 반영하며, ESG, 투자, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가 60%를 반영함. ’23년 1분기에는 ’22년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였으며, 이중 일부는 기업가치 제고 및 임원 책임경영 강화를 위해 자기주식으로 지급하였음.

※ '22년 연결매출액 37.9조원 및 연결영업이익 9천억원 달성, 舊포스코에너지 흡수합병에 따른 에너지 사업 구조개편 실행, 그룹 대표상사 역할 강화를 통한 시너지 창출, 식량사업 성장기반 구축을 통한 국가의 식량안보 기여, 친환경차 부품시장 확대로 미래 성장동력 확보, 현장 중심의 경영관리체계 수립 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
604
ㅇ 임원 퇴직금 지급규정에 따라, 퇴임 시의 이사보수 기준에 의한 기본연봉과 성과연봉의 합산액 (퇴직금 산정기준금액) × 직급별 지급률(20~30%) × 재임년수로 산출하여 지급하였음

기타소득
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

주시보 (퇴임)

대표이사

3,135

-

고재린 (퇴임)

임원

1,286

-

한성수 (퇴임)

임원

1,041

-

구경룡 (퇴임)

임원

1,009

-

노민용 (퇴임)

임원

925

-

주1) 주시보 대표이사는 2023년 3월 20일 제24기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였으며, 보수총액에는 퇴임 후 자문역으로서 받은 3~6월(3.5개월) 급여 120백만원이 포함되어 있습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

주시보

(퇴임)

근로소득

급여

222
ㅇ 이사회에서 정한 이사보수기준에 따라 지급하였음 - 퇴임 전 연간 기본급여총액 409백만원을 기준으로 1~3월(3개월)까지 102백만원을 지급하였음 - 퇴임 후 자문역으로서 연간 기본급여총액 409백만원을 기준으로 3~6월(3.5개월)까지 120백만원을 지급하였음

상여

483

ㅇ 매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함. 평가항목은 재무성과에 따른 정량평가 40%로 매출액(15%), 영업이익(10%), 주가(10%), 영업현금흐름(5%)를 반영하며, ESG, 투자, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가 60%를 반영함. ’23년 1분기에는 ’22년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였으며, 이중 일부는 기업가치 제고 및 임원 책임경영 강화를 위해 자기주식으로 지급하였음.

※ '22년 연결매출액 37.9조원 및 연결영업이익 9천억원 달성, 舊포스코에너지 흡수합병에 따른 에너지 사업 구조개편 실행, 그룹 대표상사 역할 강화를 통한 시너지 창출, 식량사업 성장기반 구축을 통한 국가의 식량안보 기여, 친환경차 부품시장 확대로 미래 성장동력 확보, 현장 중심의 경영관리체계 수립 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

주식매수선택권 행사이익

-

-

기타 근로소득

-
-

퇴직소득

2,430
ㅇ 임원 퇴직금 지급규정에 따라, 퇴임 시의 이사보수 기준에 의한 기본연봉과 성과연봉의 합산액 (퇴직금 산정기준금액) × 직급별 지급률(20~30%) × 재임년수로 산출한 금액에 고정퇴직금을 가산하여 지급하였음

기타소득

-

-

고재린

(퇴임)

근로소득

급여

119

ㅇ 이사회에서 정한 이사보수기준에 따라 지급하였음

- 퇴임 후 자문역으로서 연간 기본급여총액259백만원을 기준으로1~6월(5.5개월)까지119백만원을 지급하였음

상여

-
-

주식매수선택권 행사이익

-

-

기타 근로소득

-
-

퇴직소득

1,167
ㅇ 임원 퇴직금 지급규정에 따라, 퇴임 시의 이사보수 기준에 의한 기본연봉과 성과연봉의 합산액 (퇴직금 산정기준금액) × 직급별 지급률(20~30%) × 재임년수로 산출한 금액에 고정퇴직금을 가산하여 지급하였음

기타소득

-

-

한성수

(퇴임)

근로소득

급여

140

ㅇ 이사회에서 정한 이사보수기준에 따라 지급하였음

- 퇴임 전 연간 기본급여총액 259백만원을 기준으로 1월(1개월)까지 21백만원을 지급하였음

- 퇴임 후 자문역으로서 연간 기본급여총액 259백만원을 기준으로 1~6월(5.5개월)까지 119백만원을 지급하였음

상여

213

ㅇ 매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함. 평가항목은 재무성과에 따른 정량평가 40%로 매출액(15%), 영업이익(10%), 주가(10%), 영업현금흐름(5%)를 반영하며, ESG, 투자, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가 60%를 반영함. ’23년 1분기에는 ’22년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였으며, 이중 일부는 기업가치 제고 및 임원 책임경영 강화를 위해 자기주식으로 지급하였음.

※ '22년 연결매출액 37.9조원 및 연결영업이익 9천억원 달성, 舊포스코에너지 흡수합병에 따른 에너지 사업 구조개편 실행, 그룹 대표상사 역할 강화를 통한 시너지 창출, 식량사업 성장기반 구축을 통한 국가의 식량안보 기여, 친환경차 부품시장 확대로 미래 성장동력 확보, 현장 중심의 경영관리체계 수립 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

주식매수선택권 행사이익

-

-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득

252

ㅇ 임원 퇴직금 지급규정에 따라,

퇴임 시의 이사보수 기준에 의한 기본연봉과 성과연봉의 합산액(퇴직금 산정기준금액) × 직급별 지급률(20~30%)

× 재임년수로 산출함

- 퇴직금 산정기준금액(309백만원) × 직급별 지급률(20%) × 재임년수(4.083년)

기타소득

-

-

구경룡

(퇴임)

근로소득
급여

140

ㅇ 이사회에서 정한 이사보수기준에 따라 지급하였음

- 퇴임 전 연간 기본급여총액 259백만원을 기준으로 1월(1개월)까지 21백만원을 지급하였음

- 퇴임 후 자문역으로서 연간 기본급여총액 259백만원을 기준으로 1~6월(5.5개월)까지 119백만원을 지급하였음

상여

200

ㅇ 매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함. 평가항목은 재무성과에 따른 정량평가 40%로 매출액(15%), 영업이익(10%), 주가(10%), 영업현금흐름(5%)를 반영하며, ESG, 투자, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가 60%를 반영함. ’23년 1분기에는 ’22년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였으며, 이중 일부는 기업가치 제고 및 임원 책임경영 강화를 위해 자기주식으로 지급하였음.

※ '22년 연결매출액 37.9조원 및 연결영업이익 9천억원 달성, 舊포스코에너지 흡수합병에 따른 에너지 사업 구조개편 실행, 그룹 대표상사 역할 강화를 통한 시너지 창출, 식량사업 성장기반 구축을 통한 국가의 식량안보 기여, 친환경차 부품시장 확대로 미래 성장동력 확보, 현장 중심의 경영관리체계 수립 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득

669

ㅇ 임원 퇴직금 지급규정에 따라, 퇴임 시의 이사보수 기준에 의한 기본연봉과 성과연봉의 합산액 (퇴직금 산정기준금액) × 직급별 지급률(20~30%) × 재임년수로 산출하여 지급하였음

기타소득
-
-

노민용

(퇴임)

근로소득
급여

28

ㅇ 이사회에서 정한 이사보수기준에 따라 지급하였음

- 퇴임 전 연간 기본급여총액 340백만원을 기준으로 1월(1개월)까지 28백만원을 지급하였음

상여

293

ㅇ 매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함. 평가항목은 재무성과에 따른 정량평가 40%로 매출액(15%), 영업이익(10%), 주가(10%), 영업현금흐름(5%)를 반영하며, ESG, 투자, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가 60%를 반영함. ’23년 1분기에는 ’22년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였으며, 이중 일부는 기업가치 제고 및 임원 책임경영 강화를 위해 자기주식으로 지급하였음.

※ '22년 연결매출액 37.9조원 및 연결영업이익 9천억원 달성, 舊포스코에너지 흡수합병에 따른 에너지 사업 구조개편 실행, 그룹 대표상사 역할 강화를 통한 시너지 창출, 식량사업 성장기반 구축을 통한 국가의 식량안보 기여, 친환경차 부품시장 확대로 미래 성장동력 확보, 현장 중심의 경영관리체계 수립 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득

604

ㅇ 임원 퇴직금 지급규정에 따라, 퇴임 시의 이사보수 기준에 의한 기본연봉과 성과연봉의 합산액 (퇴직금 산정기준금액) × 직급별 지급률(20~30%) × 재임년수로 산출하여 지급하였음

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따라「기업집단 포스코」에 속한계열회사입니다. 2023년 6월말 기준으로 기업집단 포스코에는 총 48개의 국내계열회사가 있으며, 이 중 상장사는 6개사, 비상장사는 42개사입니다.

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

포스코
6
42
48

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사에 관한 사항

회사명
포스코홀딩스(주)
(주)포스코
(주)포스코이앤씨
(주)포스코인터내셔널
비고

지분율
지분율
지분율
지분율

포스코홀딩스(주)
-
-
-
-
(학)포항공과대학교 2.34%

-
-
-
-
(학)포스코교육재단 0.48%

-
-
-
-
(재)포스코청암재단 0.04%

(주)포스코
100.00%
-
-
-

포스코스틸리온(주)
-
56.87%
-
-

(주)포스코엠텍
-
48.85%
-
-
(재)포스코청암재단 1.8%

(주)포스코휴먼스
-
75.49%
11.02%
4.56%
(주)포스코디엑스 6.13%

(주)포스코퓨처엠 2.02%

(주)포스코엠텍 0.78%

(주)피엔알
-
70.00%
-
-

(주)엔투비
-
69.32%
-
-

포항특수용접봉(주)
-
50.00%
-
-

(주)포스코피알테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코피에스테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코피에이치솔루션
-
100.00%
-
-

(주)포스코지와이알테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코지와이에스테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코지와이솔루션
-
100.00%
-
-

(주)포스코퓨처엠 (구.(주)포스코케미칼)
59.72%
-
-
-
(학)포항공과대학교 2.81%

(주)포스코엠씨머티리얼즈
-
-
-
-
(주)포스코퓨처엠 60%

(주)피앤오케미칼
-
-
-
-
(주)포스코퓨처엠 51%

(주)포스코디엑스 (구.(주)포스코아이씨티)
65.38%
-
-
-
(학)포항공과대학교 0.78%

(주)포스코인터내셔널
70.71%
-
-
-
(학)포항공과대학교 0.10%

(주)포항에스알디씨
-
-
-
51.00%

(주)포스코모빌리티솔루션
-
-
-
100.00%

(주)이스틸포유
-
-
-
61.12%

(주)탄천이앤이
-
-
-
100.00%

삼척블루파워(주)
-
-
5.00%
29.00%

한국퓨얼셀(주)
-
-
-
100.00%

(주)신안그린에너지
-
-
-
54.53%

에코에너지솔루션(주)
-
-
-
50.00%

(주)포스코이앤씨 (구.(주)포스코건설)
52.80%
-
-
-
(학)포항공과대학교 2.07%

우이신설경전철(주)
-
-
27.29%
-
(주)포스코디엑스 10.90%

게일인터내셔널코리아(유)
-
-
29.90%
-

송도개발피엠씨(유)
-
-
100.00%
-

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
45.66%
-
54.34%
-

(주)포스코와이드 (구.(주)포스코오앤엠)
47.17%
-
52.83%
-

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
100.00%
-
-
-

포스코에이치와이클린메탈(주)
-
-
-
-
포스코지에스에코머티리얼즈(주) 65%

(주)포스코경영연구원
100.00%
-
-
-

포스코기술투자(주)
95.00%
-
-
-
(학)포항공과대학교 5%

포스코플로우(주)
100.00%
-
-
-

(주)에스엔엔씨
49.00%
-
-
-

(주)부산이앤이
70.00%
-
-
-

(주)포스코인재창조원
100.00%
-
-
-

(주)포스코아이에이치 (구.(주)포스코알텍)
100.00%
-
-
-

포스코필바라리튬솔루션(주)
82.00%
-
-
-

엔이에이치(주)
50.003%
-
-
49.997%

포스코리튬솔루션(주)
100.00%
-
-
-

(주)큐에스원
100.00%
-
-
-

(주)에스피에이치
-
-
50.00%
50.00%

포항공과대학교기술지주(주)
-
-
-
-
포항공과대학교 산학협력단 100%

※ 2023.06.30. 현재 포스코 기업집단은 상호출자제한, 채무보증제한 대상입니다.

※ 주요 변동사항

1) (주)포스코인터내셔널

- '23.1.1.부 (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병(포스코에너지(주) 는 2023.2.24.부 계열제외됨)에 따라 지분율 변동 : 포스코홀딩스(주) 62.91% → 70.71%, (학)포항공과대학교 : 0.14% → 0.10%

2) (주)탄천이앤이, 삼척블루파워(주), 한국퓨얼셀(주), (주)포스코휴먼스, 엔이에이치(주), (주)신안그린에너지, 에코에너지솔루션(주)

- 포스코에너지(주)가 (주)포스코인터내셔널에 흡수합병됨에 따라 7개 계열회사의 지분이 (주)포스코인터내셔널로 승계*됨

* 승계내용: (주)탄천이앤이 100%, 삼척블루파워(주) 29%, 한국퓨얼셀(주) 100%, (주)포스코휴먼스 1.27%, 엔이에이치(주) 49.997%, (주)신안그린에너지 54.53%, 에코에너지솔루션(주) 50%

3) 포스코리튬솔루션(주)

- 포스코홀딩스(주)에서 100% 출자하여 신규 설립함에 따라 '23.2.1.부 계열편입됨

4) 포스코지에스에코머티리얼즈(주)

- 포스코홀딩스(주)가 보유한 포스코에이치와이클린메탈(주) 지분 65%를 현물출자 하고 GS에너지(주)와 합작회사로 설립하여 '23.3.1.부 계열편입됨

5) (주)포스코이앤씨

- '23.3.20.부 (주)포스코건설의 사명이 (주)포스코이앤씨로 변경

6) (주)포스코퓨처엠

- '23.3.20.부 (주)포스코케미칼의 사명이 (주)포스코퓨처엠으로 변경

7) (주)포스코디엑스

- '23.3.20.부 (주)포스코아이씨티의 사명이 (주)포스코디엑스로 변경

8) (주)포스코와이드

- '23.3.20.부 (주)포스코오앤엠의 사명이 (주)포스코와이드로 변경

9) (주)포스코아이에이치

- '23.3.20.부 (주)포스코알텍의 사명이 (주)포스코아이에이치로 변경

10) (주)큐에스원

- 포스코홀딩스(주)에서 100% 지분 인수함에 따라 '23.5.1.부 계열편입됨

11) (주)포스코피알테크, (주)포스코피에스테크, (주)포스코피에이치솔루션, (주)포스코지와이알테크, (주)포스코지와이에스테크, (주)포스코지와이솔루션

- (주)포스코에서 정비전문 사업회사 6개사를 100% 출자하여 신규 설립함에 따라 '23.6.1.부 계열편입됨

※ 공시 기준일 이후 주요 변동사항

1) 포스코지에스에코머티리얼즈(주)

- GS에너지(주)에서 신주인수로 지분을 취득함에 따라 지분율 변동 : 포스코홀딩스(주) 100% → 포스코홀딩스(주) 51%, GS에너지(주) 49%

2) 엔이에이치(주)

- 엔이에이치(주)의 유상증자에 (주)포스코인터내셔널이 참여하여 지분율 변동 : 포스코홀딩스(주) 50.003%, (주)포스코인터내셔널 49.997% → 포스코홀딩스(주) 26.31%, (주)포스코인터내셔널 73.69%

3) 포스코기술투자(주)

- 지주회사 행위제한 해소를 위해 포스코홀딩스(주)가 (학)포항공과대학교 지분을 매입함에 따라 지분율 변동 : 포스코홀딩스(주) 95%, (학)포항공과대학교 5% → 포스코홀딩스(주) 100%

다. 계통도

(단위: 지분율 %)

출자회사＼피출자회사 (단위 : %)
포스코홀딩스(주)
(주)포스코
(주)포스코이앤씨(구.(주)포스코건설)
(주)포스코인터내셔널
(주)포스코퓨처엠(구.(주)포스코케미칼)
(주)포스코디엑스(구.(주)포스코아이씨티)
(주)포스코엠텍
포스코지에스에코머티리얼즈(주)

포스코홀딩스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코스틸리온(주)
-
56.87
-
-
-
-
-
-

(주)포스코엠텍
-
48.85
-
-
-
-
-
-

(주)포스코휴먼스
-
75.49
11.02
4.56
2.02
6.13
0.78
-

(주)피엔알
-
70.00
-
-
-
-
-
-

(주)엔투비
-
69.32
-
-
-
-
-
-

포항특수용접봉(주)
-
50.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코피알테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코피에스테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코피에이치솔루션
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코지와이알테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코지와이에스테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코지와이솔루션
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코퓨처엠 (구.(주)포스코케미칼)
59.72
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코엠씨머티리얼즈
-
-
-
-
60.00
-
-
-

(주)피앤오케미칼
-
-
-
-
51.00
-
-
-

(주)포스코디엑스 (구.(주)포스코아이씨티)
65.38
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코인터내셔널
70.71
-
-
-
-
-
-
-

(주)포항에스알디씨
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)포스코모빌리티솔루션
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)이스틸포유
-
-
-
61.12
-
-
-
-

(주)탄천이앤이
-
-
-
100.00
-
-
-
-

삼척블루파워(주)
-
-
5.00
29.00
-
-
-
-

한국퓨얼셀(주)
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)신안그린에너지
-
-
-
54.53
-
-
-
-

에코에너지솔루션(주)
-
-
-
50.00
-
-
-
-

(주)포스코이앤씨 (구.(주)포스코견설)
52.80
-
-
-
-
-
-
-

우이신설경전철(주)
-
-
27.29
-
-
10.90
-
-

게일인터내셔널코리아(유)
-
-
29.90
-
-
-
-
-

송도개발피엠씨(유)
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
45.66
-
54.34
-
-
-
-
-

(주)포스코와이드 (구.(주)포스코오앤엠)
47.17
-
52.83
-
-
-
-
-

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코에이치와이클린메탈(주)
-
-
-
-
-
-
-
65.00

(주)포스코경영연구원
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코기술투자(주)
95.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코플로우(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)에스엔엔씨
49.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)부산이앤이
70.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코인재창조원
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코아이에이치 (구.(주)포스코알텍)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코필바라리튬솔루션(주)
82.00
-
-
-
-
-
-
-

엔이에이치(주)
50.003
-
-
49.997
-
-
-
-

포스코리튬솔루션(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)큐에스원
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)에스피에이치
-
-
50.00
50.00
-
-
-
-

포항공과대학교기술지주(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 2023.06.30. 현재 포스코 기업집단은 상호출자제한, 채무보증제한 대상입니다. ※ 포스코지에스에코머티리얼즈㈜는 '23.3.1.부 계열편입 되었습니다.※ 포항공과대학교기술지주㈜의 지분은 (학)포항공과대학교 산학협력단(비영리법인)에서 100% 보유하고 있습니다.
라. 포스코인터내셔널 임원의 계열회사 임원 겸직현황

구 분
겸직현황
비고

성명
직위
회사명
직위

정경진

본부장(상근)

㈜포스코모빌리티솔루션

기타 비상무이사(비상근)

-

김원희

본부장(상근)

삼척블루파워㈜

기타 비상무이사(비상근)
-

신은주

실장(상근)

엔이에이치㈜

대표이사(비상근)

-

2. 타법인 출자현황

-
타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
62
63
1,679,976
729,126
-
2,409,102

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
4
21
25
43,043
183,943
2
226,988

계
5
83
88
1,723,019
913,069
2
2,636,090

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

[2023.06.30 현재]
(단위 : 천 USD, 천 AUD)

성명(법인명)
관계
종류
일자
목적
통화
변 동 내 역
미수이자
조건

기초
증가
감소
기말

PT. BIO INTI AGRINDO
종속기업
대여금
2015-01-21
시설자금 외
USD
31,734
-
-
31,734
1,062
4.6%

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
종속기업
대여금
2017-04-03
운영자금
USD
10,000
-
-
10,000
-
2.9%

Senex Holdings Pty Ltd
종속기업
대여금
2022-08-26
운영자금
AUD
100,000
-
-
100,000
1,492
4.7%

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
종속기업
대여금
2022-09-23
운영자금
USD
12,557
-
-
12,557
-
5.5%

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
종속기업
대여금
2023-04-25
운영자금
USD
-
2,100
-
2,100
32
5.3%

합 계
USD
54,291
-
-
56,391
1,094
-

AUD
100,000
-
-
100,000
1,492
-

주1) 회사의 국내외 계열회사 등에 대한 거래내용입니다.주2) 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 직전 사업연도말 회사 자기자본의 1%에 상당하는 금액 이상의 투자, 기존사업 철수 또는 투자지분 처분(취득가액과 처분가액 중 높은 금액 기준)하는 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 1% 미만인 경우 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 다만, 상법 제 398조에 따른 이사, 주요주주, 자회사 등과 회사간의 거래의 경우 거래 금액과 상관없이 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인을 위한 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 금액이 50억원 이상인 경우 건별 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.

나. 출자 및 출자지분 처분내역

[2023.06.30 현재]
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
평가손익
기말

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
종속기업
출자증권
4,630
4,525
-
-
9,155
유상증자

Senex Holdings Pty Ltd
종속기업
출자증권
405,172
2,799
-
-
407,971
유상증자

PT.KRAKATAU POSCO ENERGY
종속회사
출자증권
85,089

33,090
-

51,999

지분율 변경

합 계
494,891
7,324
33,090
-
469,125

주1) 회사의 국내외 계열회사 등에 대한 출자 및 출자지분 처분내역 입니다.주2) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.주3) 당기 중 Senex Holdings Pty Ltd, POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.를 추가취득하였습니다.주4) 당기 중 지분율 변경으로 취득금액이 감소하였습니다.

다. 채무보증 현황[XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등 라. 채무보증 현황]을 참조 하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액(억원)
비율(%)

포스코 홀딩스(주)(최대주주)
상품 매출/ 매입 거래 등
2023.01.01~2023.06.30
63
0.00%

주1) 상기 비율은 2022년 연결기준 매출액 37조 9,896억원(한국채택국제회계기준에의한 연결 매출액) 대비 비율입니다.주2) 상기 거래금액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 연결재무제표 기준입니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음※ 대주주와의 영업거래를 포함한 (연결기준) 특수관계자간 중요한 거래내역 및 채권·채무 잔액 상세내역은 'III. 재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '31. 특수 관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

: 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 1) Industrial Development Bank of India (IDBI) 보증채무이행 소송의 건

구 분
내 용

소제기일
2002년 5월 1일

소송 원고명
원고 : Industrial Development Bank of India피고 : DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설, (주)포스코인터내셔널 등

소송의 내용
청구원인

원고 IDBI는 DMIL(Deawoo Motors India Ltd.)에게 금융대출을 제공하고 DMIL의 모회사인 (주)대우로부터 지급보증을 받음.

이 후 (주)대우 분할이 이루어졌고 이에 IDBI는 분할 후 신설회사인 당사와 대우건설에게 (주)대우와 연대하여 보증채무 이행을 청구함

소송금액
INR 4,458M

청구취지
보증채무의 이행

진행상황
상기 원고 IDBI의 보증금 청구소송 사건과 관련하여 당사는 2003년경 인도법원의 재판관할권이 없다는 취지로 인도법원에게 답변한 후 본건 소송절차에 참가하지 않았으며, 현재까지 본건 소송과 관련하여 인도법원으로부터 적법하게 통지받은 문서는 없는 상태

향후 일정 및 전망
추후 별도의 진행사항이 있을 경우에 적법절차에 따라 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음

※ 기타 자세한 사항은 아래 '바.그 밖의 우발채무 등' 중 '(1) 분할 전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무'에서 'IDBI' 내역을 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 씨지앤율촌전력 주식회사 손해배상 청구 소송의 건

구 분

내 용

소제기일

본소 : 2020년 2월 28일(1심), 2022년 2월 10일(항소)

반소 : 2020년 7월 22일(1심), 2022년 2월 17일(항소)

소송 원고명

원고(반소피고) : 씨지앤율촌전력㈜

피고(반소원고) : ㈜포스코인터내셔널

소송의 내용

청구원인

본소 : 1, 2단계 LTSA전체(4개)호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및 2022년 7월까지의 출력미달에 따른 영업손실 상당의 손해배상을 청구

반소 : 2020년 7월까지의 미지급된 LTSA 서비스 대금 및 4단계 3, 4차 EPC 대금 청구

소송금액

본소 : KRW 48,872,962,498

반소 : KRW 24,482,520,524

청구취지

본소 : 영업손해 등 손해배상 청구

반소 : 서비스 대금 등 청구

진행상황

- 제1심 당사 일부 승소(2022년 1월 27일 선고) : 씨지앤율촌전력㈜는 당사에게 17,531,876,993원 및 지연이자 지급할 것

- 항소심 본소에서 씨지앤율촌전력㈜는 전체호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및 2022년 7월까지의 영업이익을 청구했으며, 당사는 위 주장에 대하여 LTSA의 성격상 스택교체의무 없고, LTSA계약상 영업이익에 대한 면책 조항이 있음을 근거로 반박

향후 일정 및 전망

추후 적법절차에 따라 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음

3) 계류중인 소송사건 : 공시서류 제출 기준일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

[2023.06.30 현재]
(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

구분
원고
사건내용
소송가액

(주)포스코인터내셔널
해외

IDBI

보증채무이행

INR

4,458,849

HAFT ALMAS

손해배상청구

USD

11,000

Ecopetrol S.A.

손해배상청구

USD

11,228

Rikans

손해배상청구

PKR

124,775

Sunfert International / Sun International

손해배상청구

INR

10,547

Perupetro S.A.

광권계약 종료 여부

USD

50,000

Peoples Steel Mills Ltd.

손해배상청구

USD

240

SOPROM
손해배상청구
USD
820

Paperbark Commodities Limited

손해배상청구

USD

2,102

국내

㈜현대스틸산업

매매대금청구

KRW

4,733

위니아전자

손해배상청구

KRW

10,000

한국무역보험공사

사해행위취소

KRW

156

신용보증기금

사해행위취소

KRW

147

이경환

징계무효확인

KRW

50

신희준

추심금

KRW
30

씨지앤율촌전력주식회사

손해배상청구

KRW

66,405

씨지앤율촌전력주식회사

회사분할무효

KRW

100

노을그린에너지 주식회사

손해배상청구

KRW

14,548

종속법인

BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER (해외)

Miguel Cristino Brandao Filho외 3명
퇴직자 노무소송
BRL
89

JESICCA
재하청 대금지급 요청
BRL
308

VINICIO DE SOUZA COUTINHO
서비스 대금 지급요청 소송
BRL
22

Bluestar
소액주주 재무정보열람 소송
BRL
-

Fazenda Publica do Estado de Sao Paulo
세무소송
BRL
6,291

Conselho Regional de Engenharia e Agronomia do Estado de Sao Paulo
CREA 회비 미납 소송
BRL
18

POSCO SOUTH EAST ASIA(해외)
Jason Surjana Tanuwidjaja
담보권 이행 소송
IDR
50,000,000

한국퓨얼셀
씨지앤율촌전력주식회사
회사분할무효소송
KRW
100

신안그린에너지
농업회사법인 우후청산유한회사
토지인도소송
KRW
-

주1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 30건입니다.주2) 당기말 현재 이들 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 우발손실충당부채로 재무제표에 반영한 금액 이외에 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 우발손실충당부채 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '바. 그 밖의 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다.

나. 담보제공 내역(1) 지배회사

(기준일 : 2023.06.30 )
(단위 : 백만원)

제공처
담보제공자산
담보금액
제공받은자
제공사유

DMSA/AMSA
DMSA/AMSA 주식
23,740
PF대주단
PF 자금 조달

삼척블루파워㈜
삼척블루파워㈜ 주식및 자본투자
391,047
한국산업은행 등 PF 대주단
PF 자금 조달

경기그린에너지㈜
경기그린에너지㈜ 주식
14,400
한국산업은행 외
연료전지 제조사로서SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달

노을그린에너지㈜
노을그린에너지㈜ 주식
600
㈜하나은행
연료전지 제조사로서SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달

AES Mong DuongPower Co.,Ltd.
AES Mong DuongPower Co.,Ltd. 주식
144,973
HSBC은행
건설자금 조달

㈜신안그린에너지
㈜신안그린에너지 주식
15,344
새마을금고, 동양생명보험, 기업은행
PF 자금 조달

㈜포스코인터내셔널
토지, 건물 등 유형자산
842,988
한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜Nord LB, KfW-IPEX Bank
시설자금 및 운영자금 조달

(2) 종속회사

(기준일 : 2023.06.30 )
(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

구분
담보제공처
담보제공자산
계정과목
차입금액
채권최고액

당분기말
전기말

(주)포스코모빌리티솔루션

우리은행
토지, 건물
시설자금 및 운영자금 조달
KRW
145,000
KRW
60,000
KRW
60,000

국민은행
토지, 건물
KRW
120,000
KRW
60,000

하나은행
토지, 건물
KRW
24,000
KRW
-

신한은행
토지, 건물
KRW
48,000
KRW
-

Mykolaiv Milling Works PJSC.
Kexim Bank
건물, 기계장치
차입금
USD
36,000
USD
44,630
USD
44,630

한국퓨얼셀㈜
국민은행
토지, 건물
차입금
KRW
5,000
KRW
18,000
KRW
18,000

㈜신안그린에너지
새마을금고중앙회, 동양생명보험(주), 중소기업은행
토지, 건물, 기계장치
차입금
KRW
150,809
KRW
204,000
KRW
204,000

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
Posco ASIA, Bank Shinhan Indonesia
건물, 구축물, 기계장치
차입금
USD
59,152
USD
177,936
USD
177,936

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

공시서류 제출 기준일 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 견질 및 담보용 어음 및, 수표 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.06.30 )
(단위 : 매)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
47
백지
포스코인터내셔널 : 백지어음 29매,백지수표 18매

기타(개인)
-
-
-

라. 채무보증 현황

공시서류 제출 기준일 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

[2023.06.30 현재]
(단위 : 천USD, 백만IDR)

보증회사
피보증사(관계)
금융기관
보증내용
보증기간
통화
채무금액
채무보증금액

기초
증가
감소
기말

(주)포스코인터내셔널

PT. BIO INTI AGRINDO(종속기업)

Citibank N.A., Indonesia

차입보증

2022.09.14 ~2023.09.14
IDR
360,000
-
-
360,000
432,000

PT. BIO INTI AGRINDO(종속기업)

BTPN(SMBC SPC)

차입보증

2022.09.14 ~2023.09.14

IDR

818,510

-
-

818,510

818,510

POSCO Internationa Global Development Pte. Ltd (종속기업)
POSCO-ASIA
차입보증
2023.06.13 ~2024.06.13
USD
150,000
-
-
150,000
180,000

Golden Lace POSCO International Co., Ltd.(종속기업)
POSCO-ASIA
차입보증
2022.07.26 ~2023.07.26
USD
11,000
-
-
11,000
13,200

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC (관계기업)
KEB하나, 바레인
차입보증
2022.06.12 ~2025.06.12
USD
6,300
-
-
6,300
6,650

AMBATOVY HOLDINGS II LIMITED(주1)(제3자)
한국수출입은행
차입보증
2008.03.11 ~2023.07.05
USD
861
-
432
429
21,818

POSCO International Power (PNGLAE) Ltd. (종속기업)
KDB, 싱가포르
차입보증
2022.10.29 ~2024.10.29
USD
17,400
-
-
17,400
20,880

POSCO Assan TST(관계기업)
ING, 서울 등
차입보증
2020.11.16 ~2023.11.16
USD
14,653
-
-
14,653
14,653

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.(종속기업)
한국수출입은행
차입보증
2021.07.28 ~2024.07.28
USD
27,000
-
-
27,000
27,000

POSCO International E&P Malaysia (종속기업)
SC, 말레이시아

차입보증

2023.01.17 ~2024.04.17

USD

6,000
-
-
6,000
6,000

POSCO International Singapore Pte., Ltd.(종속기업)
BMG (Bank Mendes Gans)

차입보증

-
-
-
-
-
-
50,000

POSCO International Deutschland GmbH (종속기업)

차입보증

2023.04.11 ~2023.10.08

USD

-
19,688
-
19,688

POSCO International America Corporation (종속기업)
차입보증
2023.06.30 ~2023.07.28
USD
15,002
384
-
15,386

POSCO International Japan Corporation (종속기업)
차입보증
2023.05.31 ~2023.11.30
USD
7,521
-
576
6,945

POSCO International Malaysia Corporation (종속기업)

차입보증

-
-
-
-
-
-

POSCO International Italia S.R.L (종속기업)

차입보증

-
-
-
-
-
-

POSCO International Mexico S.A de C.V (종속기업)

차입보증

-
-
-
-
-
-

POSCO International Australia Holdings (종속기업)

차입보증

-
-
-
-
-
-

POSCO International Narrabri Investment (종속기업)

차입보증

-
-
-
-
-
-

POSCO International MEXICO E-MOBILITY S.A de C.V
한국수출입은행

차입보증

2023.05.23~2026.06.27
USD
-
7,000
-
7,000

27,000

PT.KRAKATAU POSCOENERGY(종속기업)
PT. Bank Shinhan Indonesia

차입보증

2020.10.02~2026.10.01
USD
12,602
-
1,575
11,027
18,903

POSCO Asia Company Limited

차입보증

2020.10.01~2028.09.30
USD
52,500
-
4,375
48,125
70,000

합 계
USD
320,839
27,072
6,958
340,953
456,104

IDR
1,178,510
-
-
1,178,510
1,250,510

주1) 상기 피보증사 중 AMBATOVY HOLDINGS II LIMITED.를 제외하고는 당사의 특수관계자입니다주2) 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 직전 사업연도말 회사 자기자본의 1%에 상당하는 금액 이상의 투자, 기존사업 철수 또는 투자지분 처분(취득가액과 처분가액 중 높은 금액 기준)하는 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 1% 미만인 경우 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 다만, 상법 제 398조에 따른 이사, 주요주주, 자회사 등과 회사간의 거래의 경우 거래 금액과 상관없이 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인을 위한 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 금액이 50억원 이상인 경우 건별 이사회 의결 후 집행하고 있습니다

마. 기타 약정사항

(1) 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정

연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다.KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다.

(2) 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

운영권자는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다.

2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다.

페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다.

운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다.

운영권자는 사업성 악화와 환경감독청의 부당한 벌금 부과 등을 이유로 2020년 12월에 청산개시를 통보하고 페루8광구 광권계약 자동해지를 주장하였습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동 부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다.(3) 선박매입약정 계약상 지위양수

연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 당반기말 현재 체결된 선박매입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

선 박
선 주
선 사
용대선 계약기간
매입약정금액

컨테이너선 Heung-A Janice
D&G Shipping SA
㈜흥아라인
2014.10.28 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Haiphong
D&M Shipping SA

㈜흥아라인

2014.12.29 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Xiamen
D&F Shipping SA

㈜흥아라인

2015.02.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Akita
D&S Shipping SA

㈜흥아라인

2015.03.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 MSC Paloma
HIDM No.1 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

컨테이너선 MSC Melatilde
HIDM No.2 S.A.
MSC
2013.12.23 ~ 2023.12.20
69,500

합 계
169,800

연결기업은 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다.

(4) 장기전력수급계약연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다. 본계약의 만료일은 다음과 같습니다.

구 분
만료일

인도네시아 부생복합화력발전소 1호기
2039년 2월 28일

인도네시아 부생복합화력발전소 2호기
2039년 3월 31일

(5) EPC 성능보장 약정

연결기업은 태양광발전소와 관련하여 ㈜포스코DX(구, 포스코ICT)로부터 EPC 계약시 성능보장 약정을 제공받고 있습니다.(6) Deferred Premium Agreement연결기업은 베트남에 소재한 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.(7) 자금보충약정연결기업은 원활한 자금조달을 위해 최대주주인 포스코홀딩스 주식회사로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.(8) 자본투자약정연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.(9) 루이지에나 광구 사업결합 관련 조건부대가 부채연결기업은 2022년 루이지애나 광구 취득과 관련된 사업결합의 일부로 조건부대가 부채를 인식하였습니다. 해당 부채의 지급의무는 광구 취득과 관련된 모든 필요한 승인이 완료되는 시점에 성립됩니다.

바. 그 밖의 우발채무 등

분할 전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무

분할 전 ㈜대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 ㈜대우의무역부문에서 ㈜포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. ㈜대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당반기말 현재 3,960백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

당기중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
전 입
환 입
사 용
환산손익
당반기말
채무원금

㈜대우관련 우발부채(EXIM India 등)
3,316
492
-
-
152
3,960
280,129

소송충당부채
317
-
-
-
11
328
-

손실충당부채
16,343
1,189
(23)
(964)
528
17,073
-

합계
19,976
1,681
(23)
(964)
691
21,361
280,129

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

: 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

: 해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

: 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

■ 합병 등의 사후정보1. 합병포스코에너지(주) 합병 회사는 2022년 8월 12일, 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위한 목적으로 포스코에너지 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였습니다
.

- 합병 방법: (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 합병 목적: 합병을 통한 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하고자 함. - 합병 비율 : (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920 - 합병 계약 체결일 : 2022년 8월 12일 - 합병 기일 : 2023년 1월 1일 - 합병 등기(예정)일 : 2023년 1월 2일

*[관련공시 : 주요사항보고서(회사합병결정), 2022년 8월 12일]

1. 합병방법

(주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 존속회사(합병법인) : (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)

- 소멸회사(피합병법인) : 포스코에너지(주)(주권비상장법인)

※ 합병후 존속회사의 상호: (주)포스코인터내셔널

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향

본건 합병 당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 포스코기업집단 소속의 계열회사입니다.

본건 합병은 포스코에너지(주)의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한 주식에 대하여 합병비율에 따라 (주)포스코인터내셔널의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다.

본 공시서류 제출일 현재 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 (주)포스코인터내셔널의 지분 62.91%를 보유하고 있으며, 포스코에너지(주)의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 포스코에너지(주) 지분 89.02%를 보유하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 전체 발행주식 수의 70.71%(예상)를 보유하게 될 것으로 예상되는 바, 경영권 변동은 없습니다. 합병 후 포스코에너지(주)는 소멸할 예정이며, (주)포스코인터내셔널은 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 포스코에너지(주)의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정입니다.

(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향

(주)포스코인터내셔널은 무역, 에너지, 투자 부문의 사업을 영위하고 있으며, 포스코에너지(주)는 발전, 가스, 연료전지, 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 본건 합병을 통해 그룹 내 LNG 통합 밸류체인을 완성하여 전후방사업의 경쟁력을 강화하고, 국내외 신재생에너지(풍력, 태양광 등) 개발을 통한 탄소중립 실현에 앞장설 계획입니다. 또한, 그룹 내 에너지사업 통합을 통해 암모니아/수소 터미널 구축 및 LNG 발전의 단계적 수소발전 전환 달성이 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다. 본건 합병을 통해 인적·물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본건 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 피합병법인인 포스코에너지(주)의 자산과 부채 일체를 이전받게 되어 자산과 부채가 각각 3조 9,344억원, 2조 4,629억원 증가하여 단순합산 기준 총자산 13조 790억원, 총부채 8조 4,647억원이 될 것으로 예상됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표 기준). 현재로서 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)의 합병 재무제표 작성의 효과는 정확히 추정할 수 없으나, 단순합산 기준 매출액 32조 4,233억원, 영업이익 5,382억원, 당기순이익 3,866억원 수준이 될 것으로 추정됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표기준).

본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재 포스코에너지(주)에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다.

4. 합병비율

(주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920

5. 합병비율 산출근거

본건 합병은 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 포스코에너지(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.
(1) (주)포스코인터내셔널 보통주의 합병가액 산정

1) 합병법인의 기준시가합병법인의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2022년 8월 12일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 8월 12일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 8월 11일)을기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.

- 1개월 가중평균 주가(2022년 07월 12일~ 2022년 08월 11일) : 20,041원- 1주일 가중평균 주가(2022년 08월 05일~ 2022년 08월 11일) : 21,662원- 최근일 주가(2022년 08월 11일) : 22,550원- (주)포스코인터내셔널 기준시가(산술평균 주가) : 21,418원2) 합병법인의 자산가치합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말현재의 별도 재무제표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. (주)포스코인터내셔널의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다.- 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계 : 3,142,751,588,243원- 조정항목 : 287,160,156,799원 ① 가산항목 : 430,182,852,663원 ② 차감항목 : 143,022,695,863원- 조정된 순자산가액 : 3,429,911,745,042원- 발행주식총수 : 123,375,149주- 주당 자산가치 : 27,801원주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제 1항 제 2호 가목에 따라, 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인과 피합병법인은 합병법인의 주주의 이익 및 적정한 합병비율에 대한 최선의 방안을 고려하여 합병가액을 자산가치로 합의하여 결정하였습니다.

- 기준시가 : 21,418원

- 주당 자산가치 : 27,801원

- (주)포스코인터내셔널 합병가액 : 27,801원

(2) 포스코에너지(주) 보통주의 합병가액 산정
비상장법인인 포스코에너지(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치 [(A×1 + B×1.5) / 2.5] : 32,324원 A. 자산가치 : 32,266원 B. 수익가치 : 32,362원- 상대가치 : 해당사항 없음

- 포스코에너지(주) 합병가액 : 32,324원포스코에너지(주)의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 산출결과
합병법인 (주)포스코인터내셔널이 피합병법인 포스코에너지(주)를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)가 각각 27,801원(주당 액면가액 5,000원)과 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920으로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭
삼일회계법인

외부평가 기간
2022년 07월 01일 ~ 2022년 08월 12일

외부평가 의견

삼일회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 포스코인터내셔널(이하 "포스코인터내셔널" 또는 "합병법인")과 주권비상장법인인 포스코에너지 주식회사(이하 "포스코에너지" 또는 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 포스코인터내셔널과 포스코에너지(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가 결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 피합병법인의 2022년 이후 사업계획 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 27,801원(주당 액면가액 5,000원), 피합병법인 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병당사회사 간 합의한 합병비율 1.1626920은 적정한 것으로 판단됩니다.

본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.본 의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 본 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 합병 당사회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.본 평가인이 평가의 근거로 사용한 합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 피합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 또한, 본 평가인은 피합병법인의 분석기준일 현재의 수익가치 검토를 위하여 피합병법인이 제시한 2022년 이후 추정재무제표, 합병 당사회사의 경영자가 제공한 재무정보와 담당자 면담 등을 기초로 적정성을 평가하였습니다. 그러나 이러한 추정재무제표는 영업 환경 및 제반 가정 등이 반영된 피합병법인의 사업계획 등을 기초로 하여 피합병법인에 의하여 작성되었는 바, 국내외 경제상황의 변화 및 제반 가정의 변화에 따라 실제와 추정치는 차이가 발생할 수 있으며, 그 차이는 중요할 수도 있습니다.미래기간에 대한 추정은 피합병법인 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있으므로, 본 의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치하거나 유사할 것이라는 것을 본 평가인이 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 의견서에서 사용된 것과 다른 합병비율 평가방법이나 다른 제반 가정이 사용될 경우, 본 의견서의 결과와 중대한 차이가 발생될 수 있습니다.특히, 의견서 제출일 현재 COVID-19로 인한 국내외 경제 및 관련 산업의 불확실성이 지속적으로 증가하고 있고 이러한 불확실성은 가치를 산출하기 위하여 이용하는 다양한 가정과 변수에 중요한 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 가치가 다르게 도출될 수 있습니다. 따라서, 본 보고서의 이용자는 현 경제상황의 불확실성으로 인한 변동 가능성에 대하여 이해하고 이러한 불확실성을 본 평가 결과와 별도로 판단해야 합니다.연도별 추정 및 자본비용 산정 시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생하는 단수 차이는 무시합니다.본 의견서는 의견서 제출일(2022년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 의견서 제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 합병비율 평가에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 본 의견서의 내용과 상이한 결과가 나타날 수 있습니다. 본 평가인은 의견서 제출일 이후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서를 갱신할 의무가 없습니다.본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식

52,547,639

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
포스코에너지 주식회사(POSCO ENERGY Co., Ltd.)

주요사업
전력 판매, LNG터미널 임대, 연료전지 발전설비 판매, 임대 및 용역 등

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
3,934,446,942,447
자본금
269,189,995,000

부채총계
2,462,937,340,454
매출액
1,895,577,272,682

자본총계
1,471,509,601,993
당기순이익
185,409,435,383

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일

주주총회예정일자
2022년 11월 04일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일

종료보고 총회일
2023년 01월 02일

합병등기예정일자
2023년 01월 02일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 01월 20일

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건

(1) (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)의 경우

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거하여 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본건 합병에 대한 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

(주)포스코인터내셔널은 유가증권시장 상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을매수하여야 하며, (주)포스코인터내셔널은 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 1개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

(2) 포스코에너지(주)(주권비상장법인)의 경우

상법 제522조의3에 따라 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를취소할 수 없습니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

포스코에너지(주)는 주권 비상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 포스코에너지(주)는 본건 합병에 따른 주식매수청구권을 행사한 주주에게주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 2개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

매수예정가격
20,590

행사절차, 방법, 기간, 장소
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

지급예정시기, 지급방법
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병과 관련하여 (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 300,000,000,000원을 초과하는 경우, (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 08월 12일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 전자등록하거나 예탁하고 그 전자등록일 또는 예탁일부터1년간 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의거하여 증권신고서 제출을 면제받습니다.

*[관련공시 : 합병등 종료보고서(합병), 2023년 1월 2일](1)일정

구 분
(주)포스코인터내셔널(합병회사)
포스코에너지(주)(피합병회사)

합병 이사회결의일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

합병 계약체결일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일
2022년 09월 26일

주주총회 소집공고 및 통지일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

합병 반대의사 통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일
2022년 11월 03일

합병계약 승인을 위한 주주총회일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일
2022년 11월 24일

구주권 제출기간
시작일
-
2022년 11월 04일

종료일
-
2022년 12월 09일

채권자 이의제출기간
시작일
2022년 11월 07일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일
2023년 01월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병종료보고 공고일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병등기일(해산등기일)
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

신주상장일
2023년 01월 20일
-

(2) 대주주등 지분변동 상황

(기준일: 2023년 01월 02일)
(단위: 주, %)

주주명
종류
합병 전
합병 후(존속회사) 포스코인터내셔널

합병법인(존속회사) 포스코인터내셔널
피합병법인(소멸회사) 포스코에너지

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

포스코홀딩스㈜
보통주
77,616,018
62.91%
40,234,508
89.02%
124,396,358
70.71%

학교법인 포항공과대학교
보통주
170,757
0.14%
-
0.00%
170,757
0.10%

주시보
보통주
10,764
0.01%
-
0.00%
10,764
0.01%

노민용
보통주
10,778
0.01%
-
0.00%
10,778
0.01%

최대주주 및 특수관계인 합계
77,808,317
63.07%
40,234,508
89.02%
124,588,657
70.82%

자기주식
258
0.00%
4,960,298
10.98%
5,767,557
3.28%

발행주식의 총수
123,375,149
100.00%
45,194,806
100.00%
175,922,788
100.00%

주1) 금번 합병으로 인하여 발행되는 합병신주는 52,547,639주입니다.주2) 지분율은 보통주 발행주식 총수 기준으로 산정하였으며, 단수주 1주는 존속회사 (주)포스코인터내셔널의 자기주식에 포함하였습니다.주2) 합병 후 존속회사 포스코인터내셔널 자기주식수의 경우, 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득한 20,260주는 포함하지 않았습니다

(3) 주식매수청구권 행사가. 주식매수가격 및 가격 결정방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 합병당사회사 주식의 매수가격은 아래와 같으며, 합병당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 동 매수가격을 해당 주주에게 협의를 위하여 제시하는 가격으로 결정하였습니다.

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사

주식의 매수가격(협의를 위한 회사의 제시가격)
20,590원
32,324원

나. 주식매수 청구내역

(1) (주)포스코인터내셔널

청구자
청구일
청구주식수

141명
2022.11.04 ~ 2022.11.24
20,270주

주) 가격조정을 신청한 주주 총 5명(주식수 총 236주) 포함

(2) 포스코에너지(주)

청구자
청구일
청구주식수

-
2022.11.04 ~ 2022.11.24
-

다. 주식매수 일자

(주)포스코인터내셔널을 주식매수청구권 행사 주식 총 20,270주 중 20,034주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 08일에 완료하였으며, 가격조정을 신청한 236주 중 226주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 14일에 완료하였습니다. 나머지 10주에 대한 매수대금 지급은 제반 절차에 따라 추후 완료될 예정입니다.

라. 주식매수 소요자금 원천(주)포스코인터내셔널은 자체 보유자금을 사용하였습니다.
마. 매수주식의 처리방침(주)포스코인터내셔널이 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분할 예정입니다. 다만, 공시 제출일 현재 이에 관하여 확정된 바는 없습니다.

(4) 채권자 보호에 관한 사항

각 합병 당사자는 상법 제232조 및 제527조의5의 규정에 따라 다음과 같은 채권자 보호절차를 진행하였습니다.① 상법 제527조의5 제1항에 의거 각 합병 당사자는 주주총회의 승인결의가 있은 날부터 2주내에 채권자에 대하여 합병에 이의가 있으면 1월 이상의 기간 내에 이를 제출할 것을 공고하고 알고 있는 채권자에 대하여는 각각 이를 최고하여야 합니다.② 상법 제232조 제2항에 의거 채권자가 위 기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 합병을 승인한 것으로 간주합니다.③ 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다.

구분
일자 및 장소

채권자 이의제출 공고

2022년 11월 07일

채권자 이의제출 기간

2022년 11월 07일 ~ 2022년 12월 09일

공고매체

(주)포스코인터내셔널

회사홈페이지(www.poscointl.com)

포스코에너지(주)

회사홈페이지(www.poscoenergy.com)

채권자 이의제출 장소

(주)포스코인터내셔널

서울특별시 강남구 테헤란로 134

포스코에너지(주)

서울시 강남구 테헤란로 440

④ 상법 제439조 제3항 및 제530조 제2항에 의거 사채권자가 이의를 제기하려면 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 의하여 사채권자를 위하여 이의 제기 기간을 연장할 수 있습니다.⑤ (주)포스코인터내셔널은 합병기일 현재 포스코에너지(주)가 보유하고 있는 모든 자산, 부채, 기타 일체의 재산 및 권리ㆍ의무를 합병기일에 추가 절차나 계약 없이 포괄적으로 승계합니다.

(5) 관련 소송의 현황

합병기일 현재 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 바 없습니다.
(6) 신주배정 등에 관한 사항

① 신주배정 내용합병신주 배정 기준일 2022년 12월 09일 현재 포스코에너지(주)의 주주명부에 등재된 주주에게 포스코에너지(주) 보통주식 1주당 1.1626920의 비율로 (주)포스코인터내셔널의 액면금 5,000원인 보통주식을 배정합니다.② 신주배정 시 발생하는 단주 처리방법포스코에너지(주)의 주주들에게 (주)포스코인터내셔널의 신주를 교부함에 있어 단주가 발생하는 경우에는, (주)포스코인터내셔널은 단주가 귀속될 주주에게 합병신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 산정된 금액(1원 단위 미만은 절상한다)을 주권상장일로부터 3영업일 후 현금으로 지급하고, 단주는 (주)포스코인터내셔널이 자기주식으로 취득합니다. (주)포스코인터내셔널은 포스코에너지(주)를 흡수합병함에 있어 피합병회사인 포스코에너지(주) 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주 지급금 외 별도의 합병교부금 지급은 없습니다.③ 자기주식에 대한 신주 배정합병 존속회사 (주)포스코인터내셔널은 합병 소멸회사 포스코에너지(주)가 보유하는 자기주식(포스코에너지(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 포스코에너지(주)가 취득하게 되는 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 발행 할 예정입니다.④ 신주의 상장 등에 관한 사항(주)포스코인터내셔널 보통주 주식 추가상장일: 2023년 01월 20일

⑤ 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2023년 1월 1일로 합니다.
(6) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

[합병이 완료된 직후의 추정 요약재무상태표]

(단위: 백만원)

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사
단순합계

(①)
(②)
(③=①+②)

자산총계
10,887,437
4,200,907
15,088,344

유동자산
6,906,912
1,334,477
8,241,389

비유동자산
3,980,525
2,866,430
6,846,955

부채총계
7,583,702
2,563,964
10,147,666

유동부채
5,767,428
1,211,981
6,979,409

비유동부채
1,816,275
1,351,983
3,168,258

자본총계
3,303,735
1,636,943
4,940,678

자본금
616,876
269,190
886,066

신종자본증권
-
139,571
139,571

자본잉여금
544,003
618,747
1,162,750

자기주식 및 기타자본조정
(6)
(165,910)
(165,916)

기타포괄손익누계액
(13,496)
(20,395)
(33,891)

이익잉여금(결손금)
2,156,358
795,740
2,952,098

주) 본 공시시점에서 가장 최근 결산 재무제표인 2022년 9월말 별도 기준으로 합병이 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 다만, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

2. 분할

지배기업은 2019년 10월 25일 이사회에서 회사가 영위하는 사업부문 중 STS, TMC, 후판가공 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고하고자 국내철강가공사업부문을 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2020년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인되었고, 2020년 4월 3일 분할을 완료하였습니다.

■[관련공시 : 주요사항보고서(회사분할결정), 2020년 3월 13일]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할되는 회사가 영위하는사업부문 중 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 존속회사가 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하며 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 존속회사는 유가증권시장 주권상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.[회사 분할 내용] - 분할되는 회사(존속회사) 회사명 : 주식회사 포스코인터내셔널 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문 - 분할신설회사(신설회사) 회사명 : 주식회사 포스코에스피에스 (가칭) 사업부문 : STS사업부, TMC사업부, 후판가공사업부 * 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음.(2) 분할을 할 날(이하 “분할기일”이라 함)은 2020년 3월 31일로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 존속회사와 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 각 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.
(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제3조.(분할의 내용)나.(분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)에서 정하고 있는 내용에 따르되, 동 내용에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 분할계획서 제1조.(분할에 관한 기본사항)나.(분할의방법)의 (6) 내지 (11)에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(6) 본 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할신설회사에 이전되어야 하나 법령, 계약관계 기타 여하한 사정으로 인하여 분할기일 이전에 이전이 어려운 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계는 존속회사와 분할신설회사가 협의하여 분할기일 이후에 이전하는 것으로 정할 수 있다.(7) 분할신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하며, 향후 존속회사 및 분할신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할신설회사의 자산, 부채, 자본을 결정한다.(8) 존속회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무{공ㆍ사법 상의 우발채무(소송, 과징금, 과태료, 벌금, 조세추징금, 가산세, 가산금 등을 포함하나 이에 한정되지 아니함. 이하 같음), 기타 일체의 채무를 포함}에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 존속회사에 각각 귀속하는 것으로 한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리, 법률 규정이나 기타 사정에 따라 존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 위와 같이 부담한 공·사법상의 우발채무 상당액을 지급하여야 한다.(9) 존속회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다(10) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.(11) 분할 전 권리와 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 권리와 의무는 존속회사에 잔류하는 것으로 한다. 분할에 따른 이전과 관련하여 정부기관 등의 승인, 인허가, 신고수리 등을 받을 수 없는 경우에도 이와 같다.

2. 분할목적

(1) 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 STS, TMC, 후판가공 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다.

(2) 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 충돌 등을 방지하여, 사업 수행의 유연성을 확보하고 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다.

(3) 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다.

3. 분할의 중요영향 및 효과

(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음.(2) 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음.

4. 분할비율

분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식 총수 전부를 취득하는 단순ㆍ물적 분할이므로 분할비율은 산정하지 않음.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 분할되는 회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 산업재산권 등을 모두 포함하고, 이하 “이전대상 재산”이라 함)를 분할신설회사에 이전한다.(2) 본건 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2019년 9월 30일 현재를 기준으로 작성된 [별첨1]분할재무상태표, [별첨2]승계대상 재산목록 및 [별첨4]승계대상 유형자산 목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일(2020년 3월 31일) 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 또는 그 밖에 자산 또는 부채의 가액이 변동된 경우에는 그 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.(4) 이전대상 재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 존속회사에 존속하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다.(5) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 특허, 실용신안, 상표 및 디자인(등록 또는 출원 여부를 불문하여, 이에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지적재산권은 [별첨5]승계대상 지적재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지적재산권이 발견될 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다.(6) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 [별첨6]승계대상 소송목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상 소송이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다.(7) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 포스코인터내셔널 (POSCO INTERNATIONAL CORPORATION)

분할후 재무내용(원)
자산총계
8,313,919,401,456
부채총계
5,391,577,378,953

자본총계
2,922,342,022,503
자본금
616,875,745,000

2019년 09월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
22,416,534,662,029

주요사업
상품종합도매업

분할 후 상장유지 여부
아니오

7. 분할설립회사
회사명
주식회사 포스코에스피에스(가칭)(POSCO SPS CORPORATION)

설립시 재무내용(원)
자산총계
664,371,909,219
부채총계
123,637,185,646

자본총계
540,734,723,573
자본금
5,000,000,000

2019년 09월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
892,261,691,372

주요사업
철강재 가공 및 판매

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2020년 03월 30일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2020년 03월 31일

12. 분할등기 예정일
2020년 04월 03일

13. 이사회결의일(결정일)
2019년 10월 25일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
물적분할

※ 9항 주주총회예정일은 본 분할계획서 승인을 위한 2020년 정기주주총회 예정일임. ※ 상기 분할 후 존속회사의 존속사업부문 최근 사업연도매출액과 분할설립회사의 신설사업부문 최근 사업연도 매출액은 2018년 기준임. ○ 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 본 분할계획서의 수정 및 변경본 분할계획서는 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의과정, 관계법령에 따라서 이사회 결의 또는 대표이사 결정에 의해 일부 수정, 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다. 본 분할계획서가 2020년 3월 30일 개최 예정인 정기주주총회의 승인을 득하게 되면, 동 주주총회일로부터 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목에 대하여 (i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 신설회사의 주주에게 불이익이 없고, (ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 대표이사의 결정으로 수정 또는 변경이 가능하다.

① 분할신설회사의 회사명

② 분할기일을 비롯한 분할일정

③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

④ 분할전후의 재무구조

⑤ 분할 당시 신설회사가 발행하는 주식의 총수

⑥ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항

⑦ 분할신설회사의 정관

(2) 주주의 주식매수청구권

상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순분할의 경우로서 해당사항이 없다.

(3) 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항

본 분할계획서의 시행과 관련하여 존속회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 각종 자료 및 사실관계 포함)은 존속회사와 분할신설회사간의 별도 합의에 따른다.

(4) 종업원승계와 퇴직금

분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금 등 포함)를 2020년 3월 31일(분할기일)자로 분할되는 회사로부터 승계한다.

(5) 채권자보호절차

존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 거치지 않는다.

(6) 계약 및 소송

분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 기타 분할대상부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(7) 상기 '6. 분할 후 존속회사'의 '분할 후 재무내용'과 '7. 분할설립회사'의 '설립시 재무내용'은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 9월 30일 기준의 별도재무상태표 기준이며, 이를 기준으로 분할 후 신설회사에 귀속될 가액을 산정한 것이므로 동 가액은 향후 분할기일에 변동될 수 있음.(8) 상기 '7. 분할설립회사 항목의 신설사업부문 최근 사업연도 매출액'은 당사 내부 관리회계 목적으로 구분한 분할 사업부문의 직전사업연도 매출액이며, 분할설립회사의 향후 영업 및 계약 구조 등에 따라 상기 기재된 '신설사업부문 최근 사업연도 매출액'과 향후 분할설립회사의 매출액 인식 기준에 차이가 있을 수 있음.

(9) 분할에 관하여 본 계획서에서 정하지 않은 절차 등 제반 사항에 대한 권한은 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행하도록 한다.

■[관련공시 : 합병등 종료보고서(분할), 2020년 4월 3일](1)일정

구분

일자

이사회결의일

2019년 10월 25일

분할계획서 작성일

2019년 10월 25일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2019년 12월 31일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2020년 3월 30일

분할기일

2020년 3월 31일

분할보고총회일 및 창립총회일

2020년 4월 2일

분할등기일

2020년 4월 3일

(주1) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의ㆍ공고로 갈음하였습니다.

(2) 대주주등 지분변동 상황본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로서 해당사항 없습니다.(3) 주식매수청구권 행사

본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로서 해당사항 없습니다.(4) 채권자보호에 관한 사항

상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할되는 회사(주식회사 포스코인터내셔널)와 분할신설회사(주식회사 포스코에스피에스)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 별도의 채권자보호절차는 요구되지 않습니다.(5) 관련 소송의 현황

본 보고서 제출일 현재 본건 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.(6) 신주배정 등에 관한 사항

본건 분할은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할되는 회사에 100% 배정합니다.(7) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

분할재무상태표(2019년 9월 30일 기준)

(단위: 백만원)

계정과목

분할전

포스코인터내셔널

분할후

포스코인터내셔널

분할신설회사

포스코에스피에스

자 산

I. 유동자산

4,927,597

4,618,934

308,663

현금및현금성자산

65,626

64,626

1,000

매출채권및기타채권

4,074,065

3,916,263

157,802

기타유동금융자산

631

631

-

파생금융자산

46,974

46,906

68

기타유동자산

146,875

145,019

1,856

재고자산

593,426

445,489

147,937

II. 비유동자산

3,509,960

3,694,986

355,709

장기매출채권및기타채권

549,032

546,974

2,058

기타비유동금융자산

28,199

28,138

61

종속기업및관계기업투자

672,564

1,213,299

-

유형자산

629,834

283,912

345,922

사용권자산

8,317

7,751

566

무형자산

1,173,030

1,169,846

3,184

투자부동산

152,895

149,387

3,508

이연법인세자산

290,906

290,496

410

당기법인세자산

5,183

5,183

-

자산총계

8,437,557

8,313,920

664,372

부 채

I. 유동부채

3,852,384

3,731,488

120,896

매입채무및기타채무

2,069,221

1,952,746

116,475

차입금

1,095,599

1,092,599

3,000

유동성사채

277,833

277,833

-

파생금융부채

50,039

50,038

1

유동성충당부채

9,709

9,300

409

기타유동부채

320,138

319,127

1,011

당기법인세부채

29,845

29,845

-

II. 비유동부채

1,662,831

1,660,090

2,741

장기매입채무및기타채무

188,445

187,394

1,051

장기차입금

232,613

232,613

-

사채

1,106,533

1,106,533

-

기타비유동부채

32,556

32,556

-

순확정급여부채

12,907

11,240

1,667

충당부채

89,777

89,754

23

부채총계

5,515,215

5,391,578

123,637

자 본

I. 자본금

616,876

616,876

5,000

II. 자본잉여금

544,003

544,003

535,735

III. 기타자본항목

(6)

(6)

-

IV. 기타포괄손익누계액

(1,982)

(1,982)

-

V. 이익잉여금

1,763,451

1,763,451

-

자본총계

2,922,342

2,922,342

540,735

부채및자본총계

8,437,557

8,313,920

664,372

(주1) 상기 금액은 2019년 9월 30일 기준 별도재무제표를 바탕으로 작성된 자료로 분할기일의 재무제표는 변동될 수 있습니다.

(주2) 분할 후 존속회사의 지분법적용투자주식에는 분할신설회사의 순자산 장부가액인 540,735백만원이 포함되어 있습니다.

■ 녹색경영

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

온실가스 배출량 (단위 : 천ton CO2 eq)

에너지사용량 (단위 : TJ)

직접배출

간접배출

총량

연료

전기

스팀

총량

4,128

62

4,190

81,902

1,282

39

83,218

* 상기 수치('22.1~12월 누계)는 환경부의 최종 인증('23년 5월 31일) 결과를 반영하였습니다.** 2023년도 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 '24년 중순에 환경부에서 확정예정입니다(2) 당사는 포스코에너지(주) 흡수합병을 통하여 온실가스 배출권 거래제 할당 대상업체로 지정(환경부 고시 제 2023-21호) 되었으며, 온실가스 에너지 감축 사업에 적극 앞장서는 등 사회적 책임을 다하고 있습니다.■
보호예수 현황

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
5,767,299
2023.01.20
-
2023.01.20~2024.01.19
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의거하여 증권신고서 제출 면제에 따른 보호예수
175,922,788

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP..
1973년
미국 뉴저지
도소매(무역)
536,696
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH.
2002년
독일 프랑크푸르트
도소매(무역)
403,283
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP..
1974년
일본 동경
도소매(무역)
928,656
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD..
2003년
싱가포르
도소매(무역)
226,735
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
1990년
이탈리아 밀라노
도소매(무역)
221,860
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL CHINA CO.,LTD..
1995년
중국 북경
도소매(무역)
61,065
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED
2013년
미얀마 양곤
도소매(무역)
2,459
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
2009년
멕시코 멕시코시티
도소매(무역)
141,393
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD.
2010년
말레이시아 쿠알라룸푸르
도소매(무역)
4,742
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO., LTD..
2011년
중국 상해
도소매(무역)
19,301
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
2010년
중국 상해
도소매(무역)
49,752
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD..
2010년
인도 뉴델리
도소매(무역)
14,609
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
2011년
베트남 호치민
도소매(무역)
14,283
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
2009년
싱가포르
도소매(무역)
7,909
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
2006년
우즈베키스탄 페르가나
제조(면방)
173,679
기업의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.(주1)
2009년
호주 시드니
자원개발 (지주회사)
135,130
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

PT. BIO INTI AGRINDO
2006년
인도네시아 자카르타
자원개발
336,880
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
2011년
브라질 상파울루
제조(철강)
3,043
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LIMITED
2014년
파푸아뉴기니 카누디
발전
71,745
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

(주)포항에스알디씨
2010년
한국경북 포항
철강재 가공 및 판매
14,354
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
2017년
미얀마 양곤
곡물 도정
19,554
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
2017년
우크라이나 키예프
도소매(무역)
3,626
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
2013년
싱가포르
비금융 지주회사
274,023
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
2013년
미얀마 양곤
호텔
308,643
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
2009년
인도 마하라슈트
제조(전기장비)
19,264
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
2019년
싱가포르
투자업 (지주회사)
72,983
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

Mykolaiv Milling Works PJSC.
1998년
우크라이나 니콜라예프
곡물터미널 운영
54,082
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
2005년
우크라이나 니콜라예프
하역서비스업
18,402
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

PI AAPC CORP.
2009년
미국 알라바마
철강가공 (지주회사)
4,872
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
2020년
태국 방콕
도소매(무역)
25,656
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
2020년
인도네시아 자카르타

도소매(무역)

15,439
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

(주)포스코모빌리티솔루션
2020년
한국충남 천안
철강
966,837
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
2005년
중국 소주
철강
130,688
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)-

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
2021년
말레이시아 쿠알라룸푸르
자원개발
2,843
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

AGPA PTE. LTD.
2021년
싱가포르
비금융 지주회사
100,617
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

Senex Holdings Pty Ltd (주3)(주4)
2022년
호주 시드니
자원개발 (지주회사)
1,386,504
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V
2022년
멕시코 라모스 아리즈페
철강
57,612
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

(주)이스틸포유
2022년
한국서울
철강
124,863
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY(주5)
2011년
인도네시아반텐
부생복합발전
282,988
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

탄천이앤이(주5)
2009년
한국서울
열공급
26,815
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

한국퓨얼셀㈜(주5)
2019년
한국경북 포항
연료전지사업시설 유지관리
226,496
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

㈜신안그린에너지(주5)
2013년
한국전남 신안
풍력발전
171,656
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

엔이에이치(주)(주5)(주6)
2021년
한국전남 광양
LNG터미널 운영
144,672
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

PT AGPA Refinery Complex (주7)
2023년
인도네시아자카르타
유지제조
-
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

주1) 주요종속회사 : 각 종속회사의 직전사업연도말 재무제표상 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.는 POSCO INTERNATIONAL NARRABRI INVESTMENT PTY. LTD.와 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA PTY. LTD.의 지분을 각각 100% 보유한 지주회사입니다.(주3) 해당 회사에는 전기 중 신규 편입된 Senex Energy Limited 등 19개 종속기업이포함되어 있습니다.(주4) 당반기말 현재 지분율이 50.1%지만, 주주간협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주5) 당반기 중 ㈜포스코에너지의 사업부문을 흡수합병함에 따라 종속기업으로 편입 되었습니다.(주6) 당반기말 현재 지분율이 50%지만, 주주간협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주7) 당반기 중 신규 설립 되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
포스코홀딩스(주)
174611-0000741

(주)포스코퓨처엠 (구.(주)포스코케미칼)
174611-0001947

포스코스틸리온(주)
174611-0006492

(주)포스코인터내셔널
110111-2137358

(주)포스코디엑스 (구.(주)포스코아이씨티)
110111-0658637

(주)포스코엠텍
174611-0000866

비상장
42
(주)포스코
171711-0171410

(주)부산이앤이
180111-0721109

(주)에스엔엔씨
204611-0023415

(주)엔투비
110111-2059362

우이신설경전철(주)
110111-3792309

(주)포스코와이드 (구.(주)포스코오앤엠)
110111-0739841

(주)포스코휴먼스
171711-0085893

(주)포스코이앤씨 (구.(주)포스코건설)
174611-0002979

(주)포스코경영연구원
110111-1042350

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
174611-0003448

(주)탄천이앤이
110111-4163690

(주)포항에스알디씨
171711-0091577

(주)피엔알
171711-0076545

포스코플로우(주)
204611-0017575

게일인터내셔널코리아(유)
110114-0047082

포스코기술투자(주)
174611-0029080

포항특수용접봉(주)
171711-0101079

(주)포스코엠씨머티리얼즈
204611-0038977

삼척블루파워(주)
110111-4722438

(주)에스피에이치
120111-0735318

(주)포스코인재창조원
120111-0745705

(주)포스코아이에이치 (구.(주)포스코알텍)
110111-6423894

송도개발피엠씨(유)
120114-0011655

한국퓨얼셀(주)
171711-0150638

(주)포스코모빌리티솔루션
161511-0269609

(주)피앤오케미칼
204611-0062322

포스코필바라리튬솔루션(주)
204611-0064930

포스코에이치와이클린메탈(주)
204611-0065029

엔이에이치(주)
204611-0066340

(주)신안그린에너지
205711-0014156

(주)이스틸포유
110111-8246509

포항공과대학교기술지주(주)
171711-0100063

에코에너지솔루션(주)
110111-8362892

포스코리튬솔루션(주)
204611-0070226

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
110111-8515706

(주)큐에스원
110111-5284479

(주)포스코피알테크
171711-0181253

(주)포스코피에스테크
171711-0181245

(주)포스코피에이치솔루션
171711-0181261

(주)포스코지와이알테크
204611-0071323

(주)포스코지와이에스테크
204611-0071290

(주)포스코지와이솔루션
204611-0071315

3. 타법인출자 현황(상세)

① 타법인 출자 (계정과목 : 종속기업투자)

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜포항에스알디씨
비상장
2017.03.01
경영참여
4,550
909,979
51
4,550
-
-
-
909,979
51
4,550
14,354
375

㈜포스코모빌리티솔루션
비상장
2020.04.01
경영참여
548,663
1,000,000
100
548,663
-
-
-
1,000,000
100
548,663
966,837
19,320

㈜이스틸포유
비상장
2022.04.13
경영참여
5,882
588200
61.1
5882
-
-
-
588,200
61.1
5,882
124,863
235

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
비상장
2000.12.27
경영참여
41,762
555,000
100
29,590
-
-
-
555,000
100
29,590
536,696
31,044

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
비상장
2002.04.12
경영참여
13,713
-
100
9,724
-
-
-
-
100
9,724
403,283
5,398

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
비상장
2002.11.01
경영참여
4,809
209,600
100
104,382
-
-
-
209,600
100
104,382
928,656
26,264

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
비상장
2003.05.16
경영참여
2,371
3,500,000
100
3,711
-
-
-
3,500,000
100
3,711
226,735
-2,985

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
비상장
2000.12.27
경영참여
2,119
-
100
3,621
-
-
-
-
100
3,621
221,860
3,539

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
61,082
-
100
20,979
-
-
-
-
100
20,979
61,065
2,327

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
비상장
2013.03.11
경영참여
5,403
493,240
100
668
-
-
-
493,240
100
668
2,459
-162

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
비상장
2009.03.20
경영참여
2,568
53,078
100
2,905
-
-
-
53,078
100
2,905
141,393
1,547

POSCO INTERNATIONAL Malaysia Sdn. Bhd.
비상장
2010.11.05
경영참여
2,192
6,091,002
100
2,192
-
-
-
6,091,002
100
2,192
4,742
248

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.
비상장
2010.11.03
경영참여
8,807
-
100
8,807
-
-
-
-
100
8,807
49,752
-525

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
비상장
2010.12.03
경영참여
2,299
8,940,000
100
-
-
-
-
8,940,000
100
-
14,609
1,736

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.
비상장
2011.12.30
경영참여
4,613
-
100
4,613
-
-
-
-
100
4,613
14,283
788

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
비상장
2006.11.13
경영참여
52,372
-
100
24,808
-
-
-
-
100
24,808
173,679
-15,503

POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty. Ltd.
비상장
2009.08.26
경영참여
128,789
119,676,667
100
57,153
-
-
-
119,676,667
100
57,153
135,130
69,394

POSCO International (Thailand) Co., Ltd.
비상장
2020.01.22
경영참여
5,785
1,510,000
100
5785
-
-
-
1,510,000
100
5,785
25,656
3,418

PT Posco International Indonesia
비상장
2020.01.30
경영참여
9,314
111,672
99
9314
-
-
-
111,672
99
9,314
15,439
2,168

AGPA PTE. LTD.
비상장
2021.12.20
경영참여
58,481
92,388,487
100
58,481
-
-
-
92,388,487
100
58,481
100,617
14,812

PI AAPC CORPORATION
비상장
2009.12.08
경영참여
5,027
5,000
100
5,027
-
-
-
5,000
100
5,027
4,872
-

BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER
비상장
2011.09.01
경영참여
13,116
-
51
-
-
-
-
-
51
-
3,043
-1,567

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
비상장
2015.03.27
경영참여
14,686
36,239,782
100
14,686
-
-
-
36,239,782
100
14,686
71,745
12,160

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
비상장
2017.04.17
경영참여
6,781
60,000
60
-
-
-
-
60,000
60
-
19,554
-4,032

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
비상장
2017.07.21
경영참여
3,205
-
100
-
-
-
-
-
100
-
3,626
-1,735

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
비상장
2019.06.11
경영참여
42,743
75
75
5,396
-
-
-
75
75
5,396
72,983
1

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
비상장
2017.03.01
경영참여
18
1,020,000
100
-
-
-
-
1,020,000
100
-
7,909
-550

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
비상장
2013.10.02
경영참여
93,417
254,117,647
75
14,220
-
-
-
254,117,647
75
14,220
274,023
-7,608

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
비상장
2018.01.01
경영참여
861
876,041
73.6
861
-
-
-
876,041
73.6
861
19,264
1,288

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
비상장
2021.09.10
경영참여
45,746
-
51
45,746
-
-
-
-
51
45,746
130,688
-3,654

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD. (주4)
비상장
2021.12.14
경영참여
4,630
15,898,098
100
4,630
15,652,660
4,525
-
31,550,758
100
9,155
2,843
-1,854

Senex Holdings Pty Ltd (주4)
비상장
2022.03.28
경영참여
405,172
442,424,082
50.1
405,172
3,217,422
2,799
-
445,641,504
50.1
407,971
1,386,504
24,621

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
비상장
2022.03.30
경영참여
45,560
1,443,572
80
45,560
-
-
-
1,443,572
80
45,560
57,612
-1,355

PT.KRAKATAU POSCO ENERGY (주6, 주7)
비상장
2023.01.01
경영참여
85,089
-
-
-
45,705,000
51,999
-
45,705,000
55
51,999
282,988
16,634

㈜탄천이앤이(주6)
비상장
2023.01.01
경영참여
22,076
-
-
-
4,300,000
22,076
-
4,300,000
100
22,076
26,815
2,988

한국퓨얼셀㈜(주6)
비상장
2023.01.01
경영참여
169,268
-
-
-
10,000,000
169,268
-
10,000,000
100
169,268
226,469
1,841

㈜신안그린에너지(주6)
비상장
2023.01.01
경영참여
15,344
-
-
-
45,517,744
15,344
-
45,517,744
55
15,344
171,656
1,904

엔이에이치㈜(주6)
비상장
2023.01.01
경영참여
69,350
-
-
-
1,392,000
69,350
-
1,392,000
50
69,350
144,672
217

합 계
-
-
1,447,126
125,784,826
335,361
-
-
-
1,782,487
-
-

주1) 상기 장부가액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.주2) Senex Energy Limited, POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd.,, PT. BIO INTI AGRINDO 등은 회사가 직접 출자한 법인에 해당하지 않아 상기 표에는 제외되었습니다.주3) 상기 법인 중 회사가 (주)대우에서 분할 시 승계한 법인에 대해서는 최초취득일을 분할시점인 2000년 12월 27일로 기재하였습니다.주4) 당기 중 POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD., Senex Holdings Pty Ltd,를 추가 취득하였습니다. 주5) 상기 법인 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2023년 1월 1일로 기재하였습니다.주6) 당기 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 종속법인으로 편입되었습니다.주7) 당기 중 당사와 PT.KDL 간의 JVA에 의거하여 기존 보유 지분의 35%를 PT.KDL에 매도하였습니다.

② 타법인 출자 (계정과목 : 관계기업투자)

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
비상장
2011.05.20
경영참여
33,300
333좌
27.5
-
-
-
-
333좌
27.5
-
323,584
-

㈜큐로 (주6)
상장
2020.03.06
경영참여
882
1,215,863
0.5
882
(1,215,863)
(882)
-
-
-
-
204,729
191

㈜인코테크(강릉WP발전소)
비상장
2018.09.20
경영참여
350
350,000
10
-
-
-
-
350,000
10
-
57,878
728

이래에이엠에스㈜
비상장
2022.12.07
경영참여
20,163
1,984,938
16.7
20163
-
-
-
1,984,938
16.7
20,163
539,036
(29,997)

(주)에스피에이치
비상장
2014.11.18
경영참여
500
100,000
50
500
-
-
-
100,000
50
500
3,539
(4,158)

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
비상장
2006.02.24
경영참여
14,004
-
19.6
11,509
-
-
-
-
19.6
11,509
546,916
8,365

POSCO-ESDC LTD.
비상장
2007.05.29
경영참여
757
-
20
1,160
-
-
-
-
20
1,160
13,131
1,245

POSCO IJPC
비상장
2005.10.26
경영참여
13,475
11,693,706
21.7
12,187
-
-
-
11,693,706
21.7
12,187
212,251
2,285

상해난생대우유한공사
비상장
2000.12.27
경영참여
5,312
-
49
-
-
-
-
-
49
-
4,276
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
비상장
2000.12.27
경영참여
161
-
49
876
-
-
-
-
49
876
47,061
-

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
736
9,702
33
2,990
-
-
-
9,702
33
2,990
24,199
9,585

KOREA LNG LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
-
2,400
20
2,749
-
-
-
2,400
20
2,749
145,845
105,135

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
비상장
2010.12.29
경영참여
4,445
-
35
4,445
-
-
-
-
35
4,445
48,479
721

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
비상장
2010.10.19
경영참여
132,906
50,082
25
132,906
-
-
-
50,082
25
132,906
1,705,669
200,246

HyunSon Engineering & Construction SPA
비상장
2015.11.04
경영참여
281
2,369
4.9
281
-
-
-
2,369
4.9
281
216,384
(9,711)

YULCHON MEXICO, S.A. DE C.V.
비상장
2015.06.30
경영참여
1,349
18,267,000
6.2
1,349
-
-
-
18,267,000
6.2
1,349
39,566
4,316

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO., LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
343
-
3.4
343
-
-
-
-
3.4
343
20,439
2,678

POSCO-MALAYSIA SDN. BHD.
비상장
2008.01.29
경영참여
7,905
24,128,000
13.6
7,577
-
-
-
24,128,000
13.6
7,577
72,459
(1,008)

POSCO-ITPC S.p.A
비상장
2013.07.02
경영참여
781
-
10
781
-
-
-
-
10
781
129,135
8,314

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd
비상장
2011.10.05
경영참여
11,488
-
10
8,412
-
-
-
-
10
8,412
102,242
(744)

DMSA/AMSA
비상장
2006.12.31
경영참여
346,880
-
3.9
23,740
-
-
-
-
3.9
23,740
3,022,658
(54,212)

에코에너지솔루션㈜(주5)
비상장
2023.01.01
경영참여
3,000
-
-
-
600,000
3,000
-
600,000
50
3,000
5,960
46

경기그린에너지㈜(주5)
비상장
2023.01.01
경영참여
-
-
-
-
2,880,000
-
-
2,880,000
19
-
220,414
(26,004)

노을그린에너지㈜(주5)
비상장
2023.01.01
경영참여
600
-
-
-
120,000
600
-
120,000
10
600
82,611
(31,970)

삼척블루파워㈜(주5)
비상장
2023.01.01
경영참여
391,047
-
-
-
3,844,324
391,047
-
3,844,324
29
391,047
3,515,860
(8,446)

AES-VCM Mong Duong(주5)
비상장
2023.01.01
단순투자
181,226
-
-
-
-
181,226
-
-
30
181,226
1,701,620
151,304

Mong Duong Finance Holdings B.V(주5)
비상장
2023.01.01
단순투자
861
-
-
-
-
861
-
-
30
861
951,673
410

합 계
-
-
232,850
6,228,461
575,852
-
65,248,384
-
808,702
-
-

주1) 상기 장부가액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.주2) 상기 법인 중 회사가 (주)대우에서 분할 시 승계한 법인에 대해서는 최초취득일을 분할시점인 2000년 12월 27일로 기재하였습니다.주3) 상기 법인 중 회사가 (주)포스코피앤에스의 철강 등 사업부문 흡수합병에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2017년 3월 1일로 기재하였습니다.주4) 상기 법인 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2023년 1월 1일로 기재하였습니다.

주5) 당기 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.주6) 당기 중 (주)큐로는 매각되었습니다.
③ 기타 타법인 출자 (계정과목 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)

(기준일 :
2023.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

마루이치강관㈜ (주6)
상장
2005.06.28
단순투자
2,933
120,000
0.1
3,092
-
-
494
120,000
0.1
3,586
3,673,912
288,085

금호석유화학㈜ (주6)
상장
2021.07.08
단순투자
8,063
37,000
0.1
4,662
-
-
248
37,000
0.1
4,910
4,278,839
575,138

Northwest Copper Corp. (주6)
상장
2022.03.01
단순투자
3,111
18,358,439
11.1
3,606
-
-
(696)
18,358,439
11.1
2,910
76,151
(21,255)

N.I.CO., LTD.
비상장
2000.12.27
단순투자
3,099
-
50
-
-
-
-
-
50
-
-
-

㈜한국경제신문
비상장
2000.12.27
단순투자
1,952
178,881
1
974
-
-
-
178,881
1
974
491,553
47,153

한미에이디엠㈜
비상장
2010.02.22
단순투자
1,000
10,000
12.7
1,000
-
-
-
10,000
12.6
1,000
55,261
194

에스앤에스아이앤씨㈜
비상장
2020.12.28
단순투자
113
8,149
0.2
113
-
-
-
8,149
0.2
113
176,624
3,607

(주)포스코휴먼스(주9)(주10)
비상장
2019.12.12
단순투자
629
88,000
3.3
454
34,000
175
-
122,000
4.6
629
21,553
32

㈜아이티아이
비상장
2020.12.10
단순투자
5,000
111,111
10
5,000
-
-
-
111,111
10
5,000
8,668
1,751

㈜바이오앱
비상장
2022.07.19
단순투자
4,950
450,000
4.4
4,950
-
-
-
450,000
4.4
4,950
15,319
(6,538)

CJ PHILIPPINES,INC.
비상장
2000.12.27
단순투자
349
109,200
10
349
-
-
-
109,200
10
349
75,942
1,315

DONGJIN VIETNAM CO., LTD
비상장
2010.12.29
단순투자
803
20,000
10
803
-
-
-
20,000
10
803
24,035
213

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY A.S.
비상장
2011.04.11
단순투자
15,460
24,096,526
10
11,951
-
-
-
24,096,526
10
11,951
574,280
48,857

DAEWOO EL SALVADOR S.A. DE C.V. (주5)
비상장
2000.12.27
단순투자
3,021
31,262
88
-
-
-
-
31,262
88
-
-
-

TES MI s.r.o.
비상장
2012.09.24
단순투자
523
750
3
523
-
-
-
750
3
523
57,355
327

Kiho Co., Ltd
비상장
2022.12.26
단순투자
377
200
10
377
-
-
-
200
10
377
3,708
85

사모수출입은행특자1 탄소배출권 (주6)
비상장
2009.09.30
단순투자
242
46,220,136좌
2.1
17
-
-
-
46,220,136좌
2.1
17
-
-

포스코 농식품수출투자조합
비상장
2016.07.21
단순투자
600
3좌
10
300
-
-
-
3좌
10
300
-
-

전문건설공제조합
비상장
2017.03.01
단순투자
101
-
-
40
-
-
-
-
-
40
-
-

HARDT
비상장
2022.12.13
단순투자
-
-
-
4,832
-
-
-
-
-
4,832
17,149
(4,093)

美 FuelCell Energy Inc. (주8)
상장
2023.01.01
단순투자
225
-
-
-
63,794
225
(44)
63,794
0.0
181
1,191
(190)

POSCO Vietnam Processing Center., Co,Ltd (주8)
비상장
2023.01.01
단순투자
736
-
-
-
1,924,551
1,186
-
1,924,551
2.7
1,186
259,262
5,125

포스코새마을금고 (주8)
비상장
2023.01.01
단순투자
270
-
-
-
270,000
270
-
270,000
12.9
270
385,628
3,190

합 계
-
-
43,043
2,292,345
1,856
2
-
-
44,901
-
-

주1) 상기 장부가액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다. 기초 또는 기말 현재 회사의 출자비율이 5% 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대해 기재하였습니다. 주2) 상기 법인 중 회사가 (주)대우에서 분할 시 승계한 법인에 대해서는 최초취득일을 분할시점인 2000년 12월 27일로 기재하였습니다.주3) 상기 법인 중 회사가 (주)포스코피앤에스의 철강 등 사업부문 합병에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2017년 3월 1일로 기재하였습니다.주4) 상기 출자건 중 사모수출입은행특자1, 각종 조합 등에 대한 투자는 기타 법인에 대한 투자와 성격이 달라 해당 정보가 존재치 않아 재무현황을 기재하지 않았습니다.주5) 청산 또는 운휴중인 법인과 공시대상 기간 중 매각을 완료한 법인 등은 해당기업의 재무정보가 중요하지 않아 재무현황정보를 기재하지 않았습니다.주6) 상기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식인 마루이치강관㈜, ㈜금호석유화학,Northwest Copper Corp.은 당기말 현재의 종가로 평가되었습니다. 주7) 상기 법인 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2023년 1월 1일로 기재하였습니다.주8) 당기 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 기타법인으로 편입되었습니다.주9) 당기 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 지분율이 변경되었습니다주10) 최초취득금액은 원시취득원가에 추가취득과 처분이 반영된 금액입니다

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음