넥스턴앤롤코리아 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20230726)
제출인: 넥스턴앤롤코리아

소액공모공시서류(지분증권)
2.3
(주)넥스턴바이오사이언스

정 정 신 고 (보고)

2023년 07월 26일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 07월 24일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

소액공모공시서류 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수
최종 발행가액 확정
(주)넥스턴바이오사이언스 기명식 보통주 129,600주
(주)넥스턴바이오사이언스 기명식 보통주 129,366주

소액공모공시서류 모집 또는 매출총액
999,993,600원
999,999,180원

청약권유인쇄물(증권의 종목과 발행증권수)
기명식보통주 129,600주
기명식보통주 129,366주

청약권유인쇄물(모집 또는 매출총액)
999,993,600원
999,999,180원

청약권유인쇄물(모집 또는 매출가액)
1주당 금 7,716원 (액면가 2,500원)
1주당 금 7,730원 (액면가 2,500원)

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
주1)
주2)

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
주3)
주4)

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항2. 공모방법
주5)
주6)

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
주7)
주8)

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
주9)
주10)

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
주11)
주12)

주1) 정정 전

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
129,600
2,500
7,716
999,993,600
제3자배정

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,993,600

발행제비용
-

주2)정정 후

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,180

발행제비용
-

주3)정정 전

- 당사는 2023년 07월 24일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 129,600주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종 류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
129,600주
2,500원
7,716원
999,993,600원

주1) 상기 모집수량, 주당 모집가액, 모집총액은 예정발행가액을 기준으로 산정하였으며, 추후 최종 발행가액 확정 시 정정될 예정입니다.

주4)정정 후

- 당사는 2023년 07월 24일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 129,600주를 발행하기로 결정하였으나, 최종발행가액 확정으로 인해 129,366주를 제3자배정방식으로 아래와 같은 내용으로 발행할 예정입니다.

가. 모집주식의 내용

종 류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
129,366주
2,500원
7,730원
999,999,180원

주5)정정 전

가. 공모방식

모집방법
모집 주식수 및 비율
비 고

모집 주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
129,600
100
-

합 계
129,600
100
-

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획
배정주식수
배정총액

두베스트
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
129,600
999,993,600

주1) 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우, 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주3) 상기 배정주식수는 예정발행가액을 기준으로 산정하였으며, 추후 최종 발행가액 확정 시 정정될 예정입니다.

주6)정정 후가. 공모방식

모집방법
모집 주식수 및 비율
비 고

모집 주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
129,366
100
-

합 계
129,366
100
-

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획
배정주식수
배정총액

두베스트
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
129,366
999,999,180

주1) 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우, 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주7)정정 전

그러나, 청약일 전 과거 3거래일이 2023년 07월 25일인 바, 신주의 발행가액은 이사회결의일 전 과거 3거래일 간의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 10%의 할인율을 적용하여 산정한 예정발행가액이며, 최종 발행가액은 확정 시 정정공시될 예정입니다.

나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 자
거래량
거래대금
비 고

2023-07-19
588,308
4,872,495,550
청약일전 제5거래일

2023-07-20
420,688
3,551,203,990
청약일전 제4거래일

2023-07-21
725,955
6,449,845,520
청약일전 제3거래일

합 계
1,734,951
6,449,845,520
-

① 기준주가
8,573

② 할인율
10%

③ 발행가액(호가단위미만은 호가단위로 절상)
7,716

주8)정정 후

나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 자
거래량
거래대금
비 고

2023-07-21
725,955
6,449,854,520
청약일전 제5거래일

2023-07-22
329,119
2,735,333,310
청약일전 제4거래일

2023-07-23
274,019
2,229,440,760
청약일전 제3거래일

합 계
1,329,093
11,414,628,590
-

① 기준주가
8,588

② 할인율
10%

③ 발행가액(호가단위미만은 호가단위로 절상)
7,730

주9)정정 전

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
129,600

주당 모집가액 또는 매출가액
7,716

모집총액 또는 매출총액
999,993,600

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 07월 28일

종료일
2023년 07월 28일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 07월 31일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주10)정정 후

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
129,366

주당 모집가액 또는 매출가액
7,730

모집총액 또는 매출총액
999,999,180

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 07월 28일

종료일
2023년 07월 28일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 07월 31일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주11)정정 전

(기준일 :
2023년 07월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,993,600
-
-
-
999,993,600

주12)정정 후

(기준일 :
2023년 07월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,180
-
-
-
999,999,180

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
129,366
2,500
7,730
999,999,180
제3자배정

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 07월 24일

회 사 명 :
주식회사 넥스턴바이오사이언스

대 표 이 사 :
이 정 찬

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35

(전 화) 031-288-2021

(홈페이지) http://www.nexturn.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 이정찬

(전 화) 031-288-2021

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)넥스턴바이오사이언스 기명식 보통주 129,366주

모집 또는 매출총액 :
999,999,180원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)넥스턴바이오사이언스 → 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35

청약권유인쇄물

2023년 07월 24일

( 발 행 회 사 명 )(주)넥스턴바이오사이언스

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식보통주 129,366주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )999,999,180원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 금 7,730원 (액면가 2,500원)

2. 청약기간 :
2023년 07월 28일 (금)

3. 납입기일 :
2023년 07월 31일 (월)

(직접모집) 본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
129,366
2,500
7,730
999,999,180
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.07.28
2023.07.31
2023.07.24
2023.07.31
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,180

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 원단위 미만은 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

- 당사는 2023년 07월 24일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 129,600주를 발행하기로 결정하였으나, 최종발행가액 확정으로 인해 129,366주를 제3자배정방식으로 아래와 같은 내용으로 발행할 예정입니다.

가. 모집주식의 내용

종 류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
129,366주
2,500원
7,730원
999,999,180원

나. 공모 주요일정

주요내용
일 자

이사회결의일
2023년 7월 24일

주식청약일
2023년 7월 28일

주금납입일
2023년 7월 31일

주권상장예정일
2023년 8월 16일

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집방법
모집 주식수 및 비율
비 고

모집 주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
129,366
100
-

합 계
129,366
100
-

나. 제3자배정의 근거 규정

제3자배정 근거가 되는 정관 규정

제9조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 하는 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중에 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

(단위 : 원, 주)

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획
배정주식수
배정총액

두베스트
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
129,366
999,999,180

주1) 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우, 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.07.21~2023.07.25)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 자
거래량
거래대금
비 고

2023-07-21
725,955
6,449,854,520
청약일전 제5거래일

2023-07-22
329,119
2,735,333,310
청약일전 제4거래일

2023-07-23
274,019
2,229,440,760
청약일전 제3거래일

합 계
1,329,093
11,414,628,590
-

① 기준주가
8,588

② 할인율
10%

③ 발행가액(호가단위미만은 호가단위로 절상)
7,730

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
129,366

주당 모집가액 또는 매출가액
7,730

모집총액 또는 매출총액
999,999,180

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 07월 28일

종료일
2023년 07월 28일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 07월 31일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고 방법

청약 공고
2023년 07월 24일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2023년 07월 31일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

라. 청약취급처(1) 청약 취급처 : (주)넥스턴바이오사이언스 본사 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35 (전화) 031-288-2021(2) 주식청약금 납입처 : 청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 납입처
한국증권금융 주식회사 강남지점

예금주
(주)넥스턴바이오사이언스

주금납입처(주금납입은행)
신한은행 기흥역금융센터

※ 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3호의2를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금 관리계약을 체결하여, 해당 청약금에 대하여 반환 전까지 초과청약금 인출목적 외의 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 납입관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

마. 청약결과 배정방법(1) 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.(2) 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.(3) 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.(4) 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.(5) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2023년 07월 31일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불됩니다.

바. 주권교부에 관한 사항

(1) 주권교부장소 : 한국예탁결제원(해당 청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고, 동 주권은 청약자의 계좌에 자동 입고됩니다.)

(2) 주권상장예정일 : 2023년 08월 16일* 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사 결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.3) 본 소액공모 공시서류상의 일정 및 내용은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.가. 주식의 종류 : (주)넥스턴바이오사이언스 기명식 보통주나. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 2,500원다. 신주인수권에 관한 사항

제9 조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 하는 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중에 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

제10조의 4 (신주의 동등배당)

① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.

제50조 (이익금의 처분)

이 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

① 이익준비금

② 기타의 법정준비금

③ 배당금

④ 임의적립금

⑤ 기타의 이익잉여금처분액

제51조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

마. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주에 대한 의결권제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조 (주주총회의 결의방법)

주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다.

제27조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업의 위험가. 당사의 주사업인 CNC자동선반 제조업의 경우 글로벌 경기 및 국내 경기, 각국의 정책 변화의 영향을 받고 있습니다. 경기침체로 인해 수요처인 기업들의 신규 장비 발주 지연으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.나. 경기침체나 저성장 국면 진입에 따른 수요 부진이 계속되고 신규고객 확보 미흡, 경쟁사와의 경쟁심화 등으로 영업의 부진이 지속 된다면, 당사의 실적에 악영향을 미치게 되므로 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.다. 글로벌 공급망 문제로 인한 원재료 매입 및 매입 가격이 크게 증가할 경우에는 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 또한 주요 매입처의 경영환경 또는 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 원재료 수급에 차질이 빚어질 수도 있습니다. 이러한 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험 당사는 2022년 영업적자를 기록하고 있습니다. 향후 매출증대, 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.3. 기타투자위험가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 07월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,180
-
-
-
999,999,180

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
3

합계
3
-
-
3
3

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 넥스턴바이오사이언스' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 NEXTURNBIOSCIENCE Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)넥스턴바이오 라고 표기 합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 CNC자동선반 제조 및 판매를 주된 목적으로 2000년 07월 18일 (주)케이엠티상호로 설립된 후 2021년 03월 30일 (주)넥스턴바이오사이언스로 상호가 변경되었으며, 2006년 11월 01일 발행주식이 KOSDAQ 시장에 등록된 주권상장법인입니다.4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35전 화 : 031-288-2088홈페이지 : http://www.nexturn.co.kr5. 중소기업 등 해당 여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요사업의 내용당사는 CNC자동선반를 생산으로 하는 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.7. 계열회사에 관한 사항현재 당사가 보유한 계열회사 관한 사항은 동 보고서의 "IX 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항동 보고서 제출일 현재 당사는 신용평가를 받은 적이 없습니다.

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2006년 11월 01일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁 2000 년 07월 18일 ㈜케이엠티 법인설립 (자본금 20 억) (경기 용인시 기흥구 고매동234) 2000 년 12월 19일 LIOGD”S REGISTER CNC자동선반 CE인증취득 (SA-16/20) 2001 년 05월 30일 유망중소기업 지정(신한은행) 2001 년 09월 12일 독일 EMO-HANNOVER 전시회참가 (4기종 : SA-12/20/26, B-20) 2001 년 09월 13일 우수벤처기업 인증 획득(중소기업청) 2001 년 11월 01일 정밀기술2급 공장인증(산업기술시험원) 2001 년 12월 18일 정밀기술 진흥대회(제31회) 금상(산업자원부) 2002 년 04월 17일 2002년 부산 국제 공작기계 전시회 참가 (SIMTOS 2002) 2002 년 09월 04일 미국 시카고(IMTS2002)국제 공작기계 전시회 참가 2002 년 12월 09일 LIOGD”S REGISTER CNC자동선반 CE인증 취득 (SA-32) 2003 년 06월 21일 신기술 벤처기업 재인증 (중소기업지흥청) 2003 년 10월 21일 이태리 밀라노(EMO2003)국제 공작기계 전시회 참가 2004 년 04월 01일 ㈜넥스턴으로 상호 변경 2004 년 04월 07일 서울 국제 공작지계 전시회(SIMTOS2004)참가 2004 년 09월 06일 경기도 유망중소기업지정 (경기도) 2004 년 09월 08일 미국 시카고(IMTS2004)국제 공작기계 전시회 참가 2004년 11월 15일 자동선반의 보정장치 및 보정방법 특허취득 2004년 11월 26일 41회 무역의날 우수경영인 표창 2004년 12월 03일 공작기계협회 “올해의 공작기계인” 국무총리상 수상 (우수경영자부문), ISO9001.14001획득(CRS인증원) 2005년 05월 20일 외국인투자기업 등록, 상표권취득 2005년 06월 08일 신기술기업 벤처인증 2005년 09월 14일 독일 하노바(EMO2005)국제 공작기계 전시회 참가 2005년 11월 30일 300만불 수출탑 수상 2006년 03월 29일 (주)넥스턴 기술연구소 설립 2006년 04월 12일 서울 국제 공작기계 전시회(SIMTOS2006)참가 2006년 09월 04일 미국 시카고(IMTS2006)국제 공작기계 전시회 참가 2006년 11월 01일 코스닥증권시장등록 2007년 01월 30일 최대가공경 45mm 주축이동형자동선반(SA-45TG) 개발 완료 및 시연회 개최 2007년 09월 17일 독일 하노바(EMO2007)국제 공작기계 전시회 참가 신모델(SA-20X, SA-32X) 시연 2007년 10월 13일 SA-45X 개발 완료 2007년 10월 19일 본점소재지 변경(경기 용인시 기흥구 고매동 400-29) 2007년 11월 30일 1,000만불 수출탑 수상 2013년 09월 16일 독일 하노버(EMO2013)국제 공작기계 전시회 참가 2016년 03월 18일 대표이사 변경(문홍기 => 정영화) 2016년 03월 31일 유상증자 3자배정 (1,000,000주) 2016년 10월 26일 공장증축 나동 1,389.11㎡ 2016년 12월 01일 인재육성형 중소기업 지정 2017년 12월 05일 5,000만불 수출탑 수상 2017년 12월 12일 벤처기업 인증 2018년 02월 28일 성실납세자 인증 2019년 01월 01일 청년 친화 강소기업 선정 2019년 06월 17일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증 2021년 03월 30일 (주)넥스턴바이오사이언스 상호변경 2021년 03월 30일 대표이사 변경(정영화 => 이정찬,송명석) 2022년 03월 30일 대표이사 변경(이정찬,송명석 ==> 이정찬)

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 신남식
-
-

2023년 03월 29일
정기주총
사외이사 박진석
-
-

다. 본점소재지의 변동 1) 변경일 : 2007년 10월 19일 변경전 : 경기도 용인시 기흥구 고매동 234 변경후 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35 2) 변경사유 : 공장시설 확대로 인한 본점 이동 라. 상호의 변경
1차 변경 1) 변경일 : 2004년 04월 01일 변경전 : (주)케이엠티 변경후 : (주)넥스턴 2) 변경사유 : 기업 이미지 제고2차 변경 1) 변경일 : 2021년 03월 30일 변경전 : (주)넥스턴 변경후 : (주)넥스턴바이오사이언스 2) 변경사유 : 기업 이미지 제고마. 생산설비의 변동

취득일
고정자산
내용
비고

2007. 07. 16
기계장치
신규설비 취득
-

2007. 07. 23
토지
본점소재지 부지 매입
-

2007. 10.15
기계장치
신규설비 취득
-

2007. 10. 30
건물
본사 건물 신축
-

2016. 10. 26
건물
본사 공장 증축
-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
24기분기말
23기(2022년말)
22기(2021년말)

보통주
발행주식총수
39,134,251
38,853,129
33,220,864

액면금액
500
500
500

자본금
19,567,125,500
19,426,564,500
16,610,432,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
19,567,125,500
19,426,564,500
16,610,432,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
39,134,251
-
39,134,251
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
39,134,251
-
39,134,251
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
39,134,251
-
39,134,251
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 29일
제23기 정기주총
제6조 1주의 금액
액면병합(기업이미지 개선 및 주주가치 제고)

2022년 10월 24일
제22기 임시주총
제8조 주식의 발행과 종류제9조 신주인수권제14조 전환사채의 발행제15조 신주인수부사채의 발행
신주인수권 범위 변경 및 자구수정조문변경

2021년 03월 30일
제21기 정기주총
제1조 상호제2조 목적제5조 발행예정주식의 총수제8조의2 주식등의 전자등록제9조 신주인수권제10조의4 신주의 동등배당제13조 주주명부의 폐쇄 및 기준일제14조 전환사채의 발행제17조 소집시기제27조의2 주주초이회의 결의방법제29조 이사의 수제30조 이사의 선임제42조 감사의 선임 해임제48조 재무제표 등의 작성 등
기업이미지 제고사업목적추가이사의 수 변경기타비상무이사 추가

2019년 03월 27일
제19기 정기주총
주권의 발행과 종류명의개서대리인주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고주주명부의 폐쇄 및 기준일사채발행에 관한 준용규정외부감사인의 선임
주권 전자등록의무화에 따른 변경내용 반영주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제법률 명칭변경에 따른 자구수정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성공작기계 산업은 크게 절삭가공과 성형가공 부분으로 분류되며, 그 활용분야는 주로 자동차, 항공기, 선박을 포함한 기계류의 부품제작에 활용되는 고부가가치를 창출하는 제품이다. 또한, 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받고 있으며 일반기계 산업, 전기전자 및 통신반도체 제작기계의 기반이 되는 관계로 업종 관련 지수에 선행하며 특히 자동차관련 산업에 큰 영향을 받는다. 자동차 제조업체의 대형화로 신규수요가 꾸준히 증가되고 있으며, 환경친화적인 산업의 확대로 무인 자동화 장비와 Internet를 통한 Parts 구매, 발주 System 생산 일정관리 및 원격 진단서비스 기능을갖춘 High Technology Controller 내장형 장비쪽으로 공작기계 산업의 주요 방향이 이동하고 있는 추세이다.(2) 산업의 성장성공작기계의 경우 2002년 이후 매년 사상 최고치를 경신하며 증가가 지속 되었으며 그 중에서도 NC공작기계가 급증하고 있다. 반면 범용기계의 생산은 지속적으로 감소하여, 시장 추세가 자동화 기계로 변화함을 극명하게 보여주고 있다. 이는 주5일제 근무와 숙련공 구인난에 의한 자동화시스템의 수요증가로 공작기계 수요는 각종 신기술 장비의 매출을 기반으로 지속 성장할 수 있는 원동력이 되고 있다.

(3) 경기변동의 특성공작기계산업은 제조업의 설비투자 동향에 절대적으로 좌우되는 경기민감형 산업입니다. 특히 자동차, 가전, 반도체제조업 등 기계공업의 설비투자동향에 영향을 크게 받습니다. (4) 경쟁요소우리나라 공작기계분야의 기술수준은 그 시작이 제조기술 위주로 출발하여 핵심원천기술에 대한 연구와 기술축적이 다소 미흡하며, 제품의 성능과 관련된 핵심부품의 기술수준이 선진국에 뒤져 핵심부품의 일부를 수입에 의존하고 있고, 인력면에서는 가공기술인력의 수준은 선진국 수준으로 평가되나, 경쟁의 요체가 되는 설계기술과 부품소재와 관련된 고급 핵심기술력이 다소 미흡한 실정이었습니다.그러나 정부에서는 공작기계산업의 중요성을 인식하여 국가기간전략산업으로 지정하여 기술개발촉진, 주요 핵심기술과 부품공업의 육성등을 골자로 하는 장기발전전략을 추진하였고, 더불어 개별기업들의 기술력 향상, 원가경쟁력 및 A/S기반 등 여러분야에서 경쟁력 향상을 위한 지속적인 노력으로 국내시장의 특성에 맞춘 일정수준의 경쟁력을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.특히나 당사는 짧은 연혁에도 불구하고 자체기술 개발능력을 보유하고 있어 완전경쟁시장의 국내/외시장 점유율을 점진적으로 향상시키고 있으며, 원가절감을 통한 우수한 가격경쟁력을 확보하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성우리나라 공작기계류의 원재료는 일부를 제외한 대부분의 부품이 국산 공급이 가능한 상태이며, 핵심부품류중에서는 NC와 Ball Screw류의 상당부분을 일본제품에 의존한 형태를 보이고 있지만, 국제 경쟁력의 확보를 위해 이들 핵심 부품의 국산화가 적극 추진되고 있으며, 또한 Global Outsourcing 및 Global Standard에 의한 부품 표준화를 통하여 절대 부품수를 줄여 나가는 등 원가 경쟁력을 높여가고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등대일지역 수입규제 조치인 수입선 다변화 제도가 1999년 6월말에 전면 폐지되었으며, 수입선다변화가 폐지된 품목 중 NC선반 및 머시닝센타의 경우는 국산화율이 60~70%선에 달하지만, NC장치, 서보모터, 볼스크류, 스핀들류 등 핵심부품 대부분을 대일수입에 의존하고 있어 부품공급 조절, 저가공세 등으로 국내시장을 잠식당할 우려가 있습니다. 따라서 정부는 산업기반 기술개발 사업을 위하여 기술개발비를 지속적으로 증가, 확보 및 시행할 계획으로 있습니다.

나. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준)

(단위 :백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

CNC 자동선반
제품
CNC자동선반
● 자동차 부품류(엔진부품.조향장치.와이퍼.shaft류.복합형상 기계부품류)● 선박엔진 부품류● 의료용기기 및 임플란트● 통신(핸드폰.DMB).전자부품류(LCD관련.복사기.프린터등)● 유공압부품류(솔밸브류)
(주)넥스턴
3,860(88.13)

-
상품
-
A/S부품교체(베어링 外)
-
478(10.91)

-
기타
-
A/S용역
-
42(0.96)

합계
-
-
4,380(100)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위:백만원)

품 목
제 24 기 분기
제 23 기
제 22 기

CNC자동선반
내수
114
110
134

수출
113
112
105

주) 당사의 제품생산은 주문 생산으로 동일 제품이라도 사양 및 성능에 따라 가격 편차가 있습니다.(1) 산출기준가격은 품목별 매출액을 품목별 판매수량으로 단순평균한 가격임.(2) 주요 가격변동원인품목별로 장착되는 옵션에 따라서 변동이 발생됨.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 (별도기준)

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

CNC자동선반
원재료
NC UNIT
CNC 자동선반
681(33.68)
-

BAR FEEDER
CNC 자동선반
124(6.14)
-

BALL SCREW
CNC 자동선반
85(4.19)
-

LM GUIDE
CNC 자동선반
72(3.55)
-

기 타
-
1.061(52.44)
-

합 계
-
2,023(100.00)
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위:천원)

품 목
제 24 기 분기
제 23 기
제 22 기

NC UNIT
18,924
19,555
22,156

BAR FEEDER
12,430
11,768
10,810

BALL SCREW
441
404
405

LM GUIDE
174
176
179

주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다.(1) 산출기준 총평균법(총매입액 / 총매입수량)(2) 주요 가격변동원인 단가조정 및 환율변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (별도기준)

(1) 생산능력

(단위 : 대)

사업부문
품 목
사업소
제24기 분기
제23기
제22기

CNC자동선반
CNC자동선반
본사공장
41
120
120

합 계
41
120
120

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

생산 능력의 산출 기준은 일 8시간, 월21일, 3개월 가동기준으로 산출

② 산출방법

165시간(월평균가동시간) X 3개월 / 12(대당소요시간) = 41대

(나) 평균가동시간

일 8시간 X 월21일 X 3개월

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 :대)

사업부문
품 목
사업소
제24기 분기
제23기
제22기

CNC자동선반
CNC자동선반
본사공장
36
99
107

합 계
36
99
107

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 :시간)

사업소(사업부문)
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

본사공장
492
432
87.80%

합 계
492
432

87.80%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
5,013
-
-
-
5,013

합 계
5,013
-
-
-
5,013

[자산항목 : 건물]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
2,849
-
-
25
2,824

합 계
2,849
-
-
25
2,824

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
386
-
-
10
376

합 계
386
-
-
10
376

[자산항목 : 기계장치]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
326
-
-
18
308

합 계
326
-
-
18
317

[자산항목 : 공구와기구]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
13
-
-
2
11

합 계
13
-
-
2
11

[자산항목 : 기타의 유형자산]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
667
14

67
614

합 계
667
14

67
614

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

- 해당사항 없음.

(나) 향후 투자계획

- 해당사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (별도기준)

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제24기 분기
제23기
제22기

CNC자동선반
제품
CNC자동선반
수 출
3,632
10,611
8,001

내 수
228
1,535
8,036

합 계
3,860
12,146
16,037

상품
-
수 출
369
217
198

내 수
109
379
609

합 계
478
596
807

기타
-
수 출
-

-

내 수
42
120
128

합 계
42
120
128

합 계
수 출
4,001
10,828
8,199

내 수
379
2,034
8,773

합 계
4,380
12,862
16,972

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

구분
팀/대리점
주요업무

직영
국내영업팀
1.대리점 관리 업무2.기거래 업체간의 관계 형성 및 유지3.신규 업체 개발 판촉

해외영업팀
1.현지 법인 관리→해외 영업 활동 및 매출실적 실현2.딜러관리3.시장 조사 및 신규시장 개척

대리점
남부대리점
1.지역별 공단지역 판매개척2.정부지원자금 개발 판매조건 홍보3.CNC자동선반 기초 기술 적용 홍보

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
CNC자동선반
수출
현지DELLER에 의한 OFFER -> 선적USER 직접 OFFER -> 선적 -> 설치

국내
회사 영업조직에 의한 직접판매상담 -> 계약 -> 제작 -> SEETING -> 납품

상품
부품외
수출
부품 OFFER -> 구매,제작 -> 선적

국내
부품주문 -> A/S구매,제작 -> 납품

기타매출
SEETING
수출
-

국내
PROGRAM SEETING 도면접수-> PROGRAM 작성 -> SEETING

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 현금, 어음 ② 수출 : L/C, T/T

(4) 판매전략

구매자가 NC공작기계 제작업체에 견적을 의뢰하여 가격과 성능을 고려한 후 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아 남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황

- 해당사항 없음.

나. 리스크 관리에 관한 사항

- 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음.나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구소조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제24기 분기
제23기
제22기
비 고

원 재 료 비
-
109
239
-

인 건 비
123
748
606
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
11
36
71
-

연구개발비용 계
134
893
916
-

회계처리
판매비와 관리비
134
893
916
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.06%
6.94%
5.40%
-

나. 연구개발 실적

로봇산업융합핵심기술개발사업

연구과제
3차원 심장 매핑 시스템 및 혈관 가시화 기술 기반 지능형 심혈관 중재시술 보조 로봇 시스템 개발

연구결과
개발중

개발목표
심혈관 중재시술을 위한 3차원 심장 매핑 시스템과 혈관 가시화 기술 및 능동 조향 로봇 카테터를 포함하는 시술보조 로봇 시스템 개발과 임상시험 허가서 획득

의료기기기술개발/미래융합의료기기개발

연구과제
심혈관 중재시술용 기능성 카테터 및 원격 제어시스템 개발

연구결과
개발중

개발목표
중재시술 카테터 원격제어용 자동화 정밀 제어장치 및 모니터링 시스템 개발

7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황CNC자동선반은 자동차, 통신장비, 의료부품, 전자가전 등 경기 활성화에 힘입어 꾸준히 수요가 증가하고 있는 제품으로, 특히 기술인력수급, 원가절감 등을 고려하여 무인자동화를 선호하고 있으며 당사 장비에 자동 소재 공급장치를 부착하여 24시간 연속 무인자동화 가공이 가능하여 CNC자동선반 시장이 지속적으로 성장하리라고 전망됩니다.

당사 설비의 우수성을 이미 해외시장에서 판매를 통하여 인정 받았는바, 해외 전시회에 적극 참가하여 수출도 확대해 나갈 계획입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국표준산업분류상 제조업이 전체 매출의 100%로 구성되어 있으며, 부문별요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
자산
부채
순자본
매출
이자수익
이자비용
(감가)상각비
법인세비용
당기순이익

공작기계제조
194,832,428
79,483,196
115,349,232
4,379,786
1,631,677
979,272
81,180
361,766
1,491,310

중장비제조
21,091,079
7,504,055
13,587,024
6,947,633
744
22,911
38,587
(1,703)
595,656

투자
27,555,560
3,812,050
23,743,510
-
515,990
62,742
199,740
54,443
(451,866)

연결조정
(41,354,758)
1,067,716
(42,422,474)
(5,000)
(55,486)
(54,792)
80,999
(19,883)
(184,356)

합 계
202,124,309
91,867,018
110,257,292
11,322,419
2,092,925
1,010,131
400,505
394,623
1,450,745

(2) 시장점유율 등CNC자동선반 국산 장비시장은 한화기계의 독점형태로 진행되었지만 당사의 진입으로 현재 과점상태에 있으며, 당사의 추정으로 국산 장비시장 점유율은 37% 내외의 시장을 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.(3) 시장의 특성자동차 관련 부품의 경우 난삭재(難削材)의 가공이 많고 한 부품으로 다양한 기능을

수행하기 위한 복잡한 형상의 제품을 대량 생산하는 추세와 함께 고정밀도와 부품의 안정성이 강조되기 때문에 기존의 범용NC선반에 비해 경쟁력을 가지고 있습니다. 통신/전자부품을 포함한 IT관련 부품들 또한 하나의 부품이 다양한 기능을 소화해야하고 완제품의 소형화, 경량화에 따른 수요부품들이 점점 소형, 경량화 되어가며 비교적 큰 제품에 적합한 범용NC선반에 비해 경쟁력을 보유하고 있습니다. 유공압 관련 부품의 경우 자동차, 일반기계류 유공압 완제품의 핵심부품을 대량생산 하는 추세로 비교적 직경이 큰 제품이 많지만 최근에는 소형, 경량화에 따라 부품의 크기도 점점 소형화 되고 있어 향후 유공압 관련 부품의 가공분야에 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. 또한 첨단 바이오산업을 주도하는 임플란트 가공업체와 일반기계의 부속품인 볼트나 너트류, 보일러 부품을 가공하는 업체가 주를 이루며 특히 중국시장에서성형수술과 정형외과 수술, 생활수준 향상에 따른 치과용 임플란트의 수요가 급증함에 따라 Thread Holding이라는 별도의 장치를 부착할 수 있는 당사의 설비가 월등한 경쟁력을 보유하고 있어 기타 분야에서는 임플란트 가공업체의 수요가 급증할 것으로 전망됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 심혈관 중재시술 보조 로봇 시스템 개발 국책과제최근 돌연사의 90% 원인인 부정맥, 세계 사망원인 1위의 관상동맥 질환과 같은 심혈관 질환의 치료에는 카테터를 이용하는 중재시술이 증가하는 추세입니다. 중재시술이란 외과적 수술로만 가능했던 질환들을 비수술적 방법으로 치료하는 시술기법으로써, 통증과 합병증이 적으며 선택적 약물투입이 가능하여 부작용을 줄일 수 있는 보다 안전한 치료방법입니다. 그러나 이러한 중재시술 치료법은 긴 시술시간으로 인한 의료진과 환자의 방사능 피폭 문제, 시술 도구 동작의 낮은 정확도 문제, 높은 시술비용등의 문제를 가지고 있어 선진 의료 시장에서는 이에 대한 해결 방법으로 로봇기술을 도입하여 시술보조로봇을 개발해 오고 있습니다. 이에 당사에서는 2017년 부터 신규사업으로 정보 및 지능이 융합된 심혈관 중재시술 로봇의 개발을 진행해오고 있으며, 과제 1단계 수행을 성공적으로 완료하고, 2단계 수행 계속 판정을 받았습니다. 현재까지 세계적으로 유일하게 부정맥 중재시술과 혈관 중재시술까지 확장 가능한 고유한 방식의 차별화된 중재시술 로봇 임상용 시제품을 국내 기술로 개발 하였으며, 2단계 개발 종료 후 관련 제품의 조기 임상 실용화 추진이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 향후 관련분야의 기술혁신이 이루어질 경우 부정맥시술과 혈관시술, 관상동맥등 총 5조원 이상의 세계시장 진입이 용이할 전망이며, 적용 임상분야가 확대될 경우 글로벌 선도가 가능할 전망입니다.

(5) 조직도

조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보

(단위 : 원)

구 분
제24기 분기2023/03/31
제23기2022/12/31
제22기2021/12/31

[유동자산]
44,832,466,674
43,965,822,802
50,945,965,209

ㆍ현금및현금성자산
13,614,541,037
10,643,611,754
20,632,385,749

ㆍ매출채권
5,233,151,511
5,962,789,623
2,753,433,891

ㆍ기타금융자산
15,573,851,316
14,814,973,939
13,047,239,233

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
4,115,716,760
5,078,426,675
9,051,159,860

ㆍ기타유동자산
63,708,423
148,925,821
83,097,856

ㆍ당기법인세자산
298,498,610
294,313,300
26,316,688

ㆍ재고자산
5,932,999,017
7,022,781,690
5,352,331,932

[비유동자산]
157,291,842,514
156,290,696,013
88,002,647,671

ㆍ투자부동산
0
0
18,684,978,947

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
22,070,881,050
22,648,281,278
39,649,116,950

ㆍ기타금융자산
85,622,980,756
85,384,666,868
1,658,380,548

ㆍ유형자산
28,491,876,808
28,627,806,937
12,662,120,483

ㆍ무형자산
3,764,373,294
3,860,220,164
123,236,478

ㆍ관계기업투자
17,341,730,606
15,769,720,766
14,715,607,602

ㆍ이연법인세자산
0
0
509,206,663

자산총계
202,124,309,188
200,256,518,815
138,948,612,880

[유동부채]
18,892,240,587
19,702,027,101
43,217,584,276

[비유동부채]
72,974,776,981
72,280,504,913
2,996,031,273

부채총계
91,867,017,568
91,982,532,014
46,213,615,549

[자본금]
19,567,125,500
19,426,564,500
16,610,432,000

[자본잉여금]
48,453,032,069
48,044,918,488
35,733,440,150

[자본조정]
(2,951,935,050)
(2,951,935,050)
(6,990,129,336)

[기타포괄손익누계액]
(81,288,733)
(66,180,195)
646,759,461

[이익잉여금]
45,270,357,834
43,820,619,058
46,734,495,056

자본총계
110,257,291,620
108,273,986,801
92,734,997,331

매출액
11,322,418,882
28,990,439,048
16,972,440,217

영업이익
337,289,365
(3,438,169,411)
(2,389,556,051)

계속사업이익
1,845,368,088
(4,448,137,613)
(3,997,182,164)

당기순이익
1,450,744,597
(4,688,260,552)
(4,432,725,121)

주당순이익
37
(138)
(138)

연결에 포함된 회사 수
3
3
2

나. 별도요약재무정보

(단위 : 원)

구 분
제24기 분기2023/03/31
제23기2022/12/31
제22기2021/12/31

[유동자산]
20,369,138,015
19,169,686,740
30,013,566,621

ㆍ현금및현금성자산
11,578,940,355
9,788,068,119
20,521,187,416

ㆍ매출채권
2,056,705,446
1,446,134,625
2,753,433,891

ㆍ기타금융자산
1,480,024,858
2,397,260,976
1,342,603,837

ㆍ기타유동자산
35,861,926
55,105,167
44,009,545

ㆍ당기법인세자산
176,287,870
176,287,870
0

ㆍ재고자산
5,041,317,560
5,306,829,983
5,352,331,932

[비유동자산]
174,463,289,541
173,008,363,084
111,042,571,623

ㆍ투자부동산
0
0
18,684,978,947

ㆍ관계기업및종속기업투자
55,361,195,131
53,401,814,203
39,175,516,563

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
22,070,881,050
22,648,281,278
39,649,116,950

' 파생상품금융자산
209,381,483
87,241,572
0

ㆍ기타금융자산
86,455,374,269
86,339,962,231
3,204,946,829

ㆍ유형자산
9,147,517,022
9,254,518,852
9,656,896,330

ㆍ무형자산
126,424,486
129,158,356
108,986,478

ㆍ이연법인세자산
1,092,516,100
1,092,516,100
562,129,526

' 순확정급여자산
0
54,870,492
0

자산총계
194,832,427,556
192,178,049,824
141,056,138,244

[유동부채]
13,692,923,048
12,979,448,095
42,421,459,497

[비유동부채]
65,790,272,885
65,889,354,819
2,987,190,478

부채총계
79,483,195,933
78,868,802,914
45,408,649,975

[자본금]
19,567,125,500
19,426,564,500
16,610,432,000

[자본잉여금]
48,453,032,069
48,044,918,488
35,733,440,150

[자본조정]
(2,951,935,050)
(2,951,935,050)
(6,990,129,336)

[이익잉여금]
50,281,009,104
48,789,698,972
50,293,745,455

자본총계
115,349,231,623
113,309,246,910
95,647,488,269

종속,관계,공동기업투자주식의평가방법
원가법
원가법
원가법

매출액
4,379,785,870
12,862,153,057
16,972,440,217

영업이익
582,804,191
(314,136,764)
653,937,913

법인세비용차감전순이익
1,853,075,715
(1,433,643,334)
(294,962,782)

당기순이익
1,491,310,132
(1,634,712,342)
(862,966,163)

주당순이익
38
(48)
(27)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 24 기 1분기말

제 23 기말

자산

유동자산

44,832,466,674

43,965,822,802

현금및현금성자산

13,614,541,037

10,643,611,754

매출채권 및 기타유동채권

5,233,151,511

5,962,789,623

기타유동금융자산

19,689,568,076

19,893,400,614

기타금융자산

15,573,851,316

14,814,973,939

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

4,115,716,760

5,078,426,675

유동파생상품자산

0

0

기타유동자산

63,708,423

148,925,821

당기법인세자산

298,498,610

294,313,300

재고자산

5,932,999,017

7,022,781,690

비유동자산

157,291,842,514

156,290,696,013

기타비유동금융자산

107,693,861,806

108,032,948,146

기타금융자산

85,622,980,756

85,384,666,868

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

22,070,881,050

22,648,281,278

투자부동산

0

0

유형자산

28,491,876,808

28,627,806,937

영업권 이외의 무형자산

3,764,373,294

3,860,220,164

관계기업및종속기업투자

17,341,730,606

15,769,720,766

관계기업에 대한 투자자산

17,341,730,606

15,769,720,766

이연법인세자산

0

0

자산총계

202,124,309,188

200,256,518,815

부채

유동부채

18,892,240,587

19,702,027,101

매입채무 및 기타유동채무

12,907,905,415

14,843,748,722

단기매입채무

3,102,759,056

4,146,814,582

단기미지급금

1,019,988,104

1,032,245,186

단기차입금

1,600,000,000

1,610,000,000

유동성장기차입금

500,000,000

625,000,000

유동성전환사채

5,873,651,434

6,626,203,685

유동리스부채

811,506,821

803,485,269

기타유동금융부채

1,620,412,146

2,036,981,960

기타금융부채

22,827,476

31,080,430

유동파생상품부채

1,597,584,670

2,005,901,530

유동충당부채

12,920,173

11,685,787

기타유동부채

4,005,240,270

2,801,415,031

당기법인세부채

345,762,583

8,195,601

비유동부채

72,974,776,981

72,280,504,913

장기매입채무 및 기타비유동채무

69,293,377,113

69,528,705,679

장기미지급금

3,667,071,374

3,635,204,958

장기차입금

64,250,000,000

64,375,000,000

비유동리스부채

1,376,305,739

1,518,500,721

기타비유동금융부채

1,066,000,000

71,000,000

퇴직급여부채

322,306,836

418,619,018

비유동충당부채

216,845,532

215,686,969

이연법인세부채

2,076,247,500

2,046,493,247

부채총계

91,867,017,568

91,982,532,014

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

110,257,291,620

108,273,986,801

자본금

19,567,125,500

19,426,564,500

자본잉여금

48,453,032,069

48,044,918,488

주식발행초과금

48,453,032,069

48,044,918,488

기타자본구성요소

(2,951,935,050)

(2,951,935,050)

기타포괄손익누계액

(81,288,733)

(66,180,195)

이익잉여금(결손금)

45,270,357,834

43,820,619,058

비지배지분

0

0

자본총계

110,257,291,620

108,273,986,801

자본과부채총계

202,124,309,188

200,256,518,815

연결 포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

11,322,418,882

11,322,418,882

3,345,751,138

3,345,751,138

매출원가

9,011,589,131

9,011,589,131

2,408,181,455

2,408,181,455

매출총이익

2,310,829,751

2,310,829,751

937,569,683

937,569,683

판매비와관리비

1,973,540,386

1,973,540,386

1,965,589,049

1,965,589,049

영업이익(손실)

337,289,365

337,289,365

(1,028,019,366)

(1,028,019,366)

기타이익

370,882,351

370,882,351

198,079,726

198,079,726

기타손실

398,818,258

398,818,258

394,890,406

394,890,406

기타비용

30,665,184

30,665,184

5,724,455

5,724,455

종속기업및관계기업투자손익

368,153,074

368,153,074

389,165,951

389,165,951

금융수익

2,550,175,513

2,550,175,513

1,159,302,118

1,159,302,118

금융원가

1,014,160,883

1,014,160,883

1,448,920,886

1,448,920,886

법인세비용차감전순이익(손실)

1,845,368,088

1,845,368,088

(1,514,448,814)

(1,514,448,814)

법인세비용

394,623,491

394,623,491

38,718,875

38,718,875

당기순이익(손실)

1,450,744,597

1,450,744,597

(1,553,167,689)

(1,553,167,689)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,450,744,597

1,450,744,597

(1,553,167,689)

(1,553,167,689)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

기타포괄손익

(16,114,359)

(16,114,359)

131,607,514

131,607,514

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,005,821)

(1,005,821)

(830,475)

(830,475)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(1,005,821)

(1,005,821)

(830,475)

(830,475)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(15,108,538)

(15,108,538)

132,437,989

132,437,989

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(15,108,538)

(15,108,538)

132,437,989

132,437,989

총포괄손익

1,434,630,238

1,434,630,238

(1,421,560,175)

(1,421,560,175)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,434,630,238

1,434,630,238

(1,421,560,175)

(1,421,560,175)

총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

37

37

(48)

(48)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

37

37

(48)

(48)

연결 자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

16,610,432,000

35,733,440,150

(6,990,129,336)

646,759,461

46,734,495,056

92,734,997,331

92,734,997,331

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(1,553,167,689)

(1,553,167,689)

(1,553,167,689)

지분법자본변동

0

0

0

132,437,989

0

132,437,989

132,437,989

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(830,475)

(830,475)

(830,475)

전환권 행사

0

0

0

0

0

0

0

2022.03.31 (기말자본)

16,610,432,000

35,733,440,150

(6,990,129,336)

779,197,450

45,180,496,892

91,313,437,156

91,313,437,156

2023.01.01 (기초자본)

19,426,564,500

48,044,918,488

(2,951,935,050)

(66,180,195)

43,820,619,058

108,273,986,801

108,273,986,801

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,450,744,597

1,450,744,597

1,450,744,597

지분법자본변동

0

0

0

(15,108,538)

0

(15,108,538)

(15,108,538)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(1,005,821)

(1,005,821)

(1,005,821)

전환권 행사

140,561,000

408,113,581

0

0

0

548,674,581

548,674,581

2023.03.31 (기말자본)

19,567,125,500

48,453,032,069

(2,951,935,050)

(81,288,733)

45,270,357,834

110,257,291,620

110,257,291,620

연결 현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

영업활동현금흐름

444,065,967

2,940,756,414

영업활동으로인한 현금흐름

1,095,451,340

2,602,636,182

법인세납부(환급)

(28,383,911)

(142,346,220)

이자수취(영업)

168,408,857

637,438,847

이자지급(영업)

(791,410,319)

(156,972,395)

배당금수취(영업)

0

0

투자활동현금흐름

742,170,603

1,629,910,115

유형자산의 취득

(311,853,800)

(7,000,000)

유형자산의 처분

239,419,067

425,970

유형자산취득선급금의 증가

0

(1,000,000)

유형자산취득미지급금의 감소

0

(138,822,728)

무형자산의 취득

(580,000)

(7,500,000)

금융리스채권의 감소

1,175,001,000

0

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(500,000,000)

(899,819,458)

당기손익-공정가치금융자산의 감소

2,116,048,491

933,315,422

당기손익-공정가치금융자산선수금의 증가

0

200,000,000

관계기업투자의 증가

(1,959,380,928)

(700,000,000)

금융상품취득선급금의 증가

0

0

기타금융자산의 증가

(1,023,416,561)

(402,000,000)

기타금융자산의 감소

1,006,933,334

2,652,310,909

재무활동현금흐름

1,670,951,845

(487,558,704)

리스부채의 감소

(178,090,119)

(147,558,704)

차입금의 증가

1,000,000,000

1,050,000,000

차입금의 감소

(1,010,000,000)

(1,350,000,000)

유동성 장기부채의 감소

(250,000,000)

0

임대보증금의 증가

995,000,000

0

임대보증금의 감소

0

(40,000,000)

선수금의 증가

1,842,200,000

0

신주발행비 지급

(3,100,136)

0

전환사채의 감소

(725,057,900)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

113,740,868

85,741,543

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,970,929,283

4,168,849,368

기초현금및현금성자산

10,643,611,754

20,632,385,749

기말현금및현금성자산

13,614,541,037

24,801,235,117

3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 23 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
11.50%

조호걸
1,198,000
3.06%

윤여솜
785,602
2.01%

기타
32,648,789
83.43%

합계
39,134,251
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
주요영업활동
소재지
지분율
결산월

당분기말
전기말

(주)넥스턴바이오
바이오 관련업
대한민국
100%
100%
12월

(주)포트리스인베스트먼트
기업경영투자업, 경영컨설팅
대한민국
100%
100%
12월

롤코리아(주)(*)
중장비 및 부분품제조
대한민국
100%
100%
12월

(*) 전기 중 취득하였습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당분기말
전기말

자산
부채
순자본
당기순손익
자산
부채
순자본
당기순손익

(주)넥스턴바이오
6,328,212
2,749,544
3,578,669
(656,676)
6,366,560
2,119,539
4,247,021
(3,464,320)

(주)포트리스인베스트먼트
21,227,348
1,062,507
20,164,841
204,811
21,013,541
1,053,510
19,960,031
103,468

롤코리아(주)
21,091,079
7,504,055
13,587,024
595,656
22,026,868
9,035,501
12,991,368
941,284

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
13,614,541
13,614,541
10,643,612
10,643,612

매출채권
5,233,152
5,233,152
5,962,790
5,962,790

당기손익-공정가치금융자산(유동)
4,115,717
4,115,717
5,078,427
5,078,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
22,070,881
22,070,881
22,648,281
22,648,281

기타금융자산(유동)
15,573,851
15,573,851
14,814,974
14,814,974

기타금융자산(비유동)
85,622,981
85,622,981
85,384,667
85,384,667

소계
146,231,123
146,231,123
144,532,751
144,532,751

금융부채

매입채무
3,102,759
3,102,759
4,146,815
4,146,815

미지급금
1,019,988
1,019,988
1,032,245
1,032,245

장기미지급금
3,667,071
3,667,071
3,635,205
3,635,205

단기차입금
1,600,000
1,600,000
1,610,000
1,610,000

유동성장기부채
500,000
500,000
625,000
625,000

장기차입금
64,250,000
64,250,000
64,375,000
64,375,000

전환사채
5,873,651
5,873,651
6,626,204
6,626,204

파생상품금융부채
1,597,585
1,597,585
2,005,902
2,005,902

리스부채(유동)
811,507
811,507
803,485
803,485

리스부채(비유동)
1,376,306
1,376,306
1,518,501
1,518,501

기타금융부채(유동)
22,827
22,827
31,080
31,080

기타금융부채(비유동)
1,066,000
1,066,000
71,000
71,000

소계
84,887,694
84,887,694
86,480,437
86,480,437

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치금융자산
637,129
-
25,549,469
26,186,598

파생상품금융부채
-
-
1,597,585
1,597,585

소 계
637,129
-
27,147,054
27,784,183

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요사업

제조
공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자
바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문
자산
부채
순자본
매출
이자수익
이자비용
(감가)상각비
법인세비용
당기순이익

공작기계제조
194,832,428
79,483,196
115,349,232
4,379,786
1,631,677
979,272
81,180
361,766
1,491,310

중장비제조
21,091,079
7,504,055
13,587,024
6,947,633
744
22,911
38,587
(1,703)
595,656

투자
27,555,560
3,812,050
23,743,510
-
515,990
62,742
199,740
54,443
(451,866)

연결조정
(41,354,758)
1,067,716
(42,422,474)
(5,000)
(55,486)
(54,792)
80,999
(19,883)
(184,356)

합 계
202,124,309
91,867,018
110,257,292
11,322,419
2,092,925
1,010,131
400,505
394,623
1,450,745

(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품판매
10,736,290
10,736,290
3,150,668
3,150,668

상품판매
478,442
478,442
161,263
161,263

기타수익
107,686
107,686
33,820
33,820

합 계
11,322,419
11,322,419
3,345,751
3,345,751

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 5,892,866천원(전분기 4곳, 2,328,503천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

한국
6,429,298
644,782

유럽
3,531,479
1,259,150

미국
561,626
970,478

기타
800,017
471,341

합 계
11,322,419
3,345,751

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
13,614,541
-
-
-
-
13,614,541

매출채권
5,233,152
-
-
-
-
5,233,152

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
4,115,717
-
-
-
4,115,717

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
22,070,881
-
-
-
22,070,881

기타금융자산(유동)
15,573,851
-
-
-
-
15,573,851

기타금융자산(비유동)
85,622,981
-
-
-
-
85,622,981

금융자산 소계
120,044,525
26,186,598
-
-
-
146,231,123

매입채무
-
-
3,102,759
-
-
3,102,759

미지급금
-
-
1,019,988
-
-
1,019,988

장기미지급금
-
-
3,667,071
-
-
3,667,071

단기차입금
-
-
1,600,000
-
-
1,600,000

유동성장기부채
-
-
500,000
-
-
500,000

장기차입금
-
-
64,250,000
-
-
64,250,000

전환사채
-
-
5,873,651
-
-
5,873,651

파생상품금융부채
-
-
-
1,597,585
-
1,597,585

리스부채(유동)
-
-
811,507
-
-
811,507

리스부채(비유동)
-
-
1,376,306
-
-
1,376,306

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
22,827
22,827

기타금융부채(비유동)
-
-
1,066,000
-
-
1,066,000

금융부채 소계
-
-
83,267,282
1,597,585
22,827
84,887,694

(전기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
10,643,612
-
-
-
-
10,643,612

매출채권
5,962,790
-
-
-
-
5,962,790

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
5,078,427
-
-
-
5,078,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
22,648,281
-
-
-
22,648,281

기타금융자산(유동)
14,814,974
-
-
-
-
14,814,974

기타금융자산(비유동)
85,384,667
-
-
-
-
85,384,667

금융자산 소계
116,806,043
27,726,708
-
-
-
144,532,751

매입채무
-
-
4,146,815
-
-
4,146,815

미지급금
-
-
1,032,245
-
-
1,032,245

장기미지급금
-
-
3,635,205
-
-
3,635,205

단기차입금
-
-
1,610,000
-
-
1,610,000

유동성장기부채
-
-
625,000
-
-
625,000

장기차입금
-
-
64,375,000
-
-
64,375,000

전환사채
-
-
6,626,204
-
-
6,626,204

파생상품금융부채
-
-
-
2,005,902
-
2,005,902

리스부채(유동)
-
-
803,485
-
-
803,485

리스부채(비유동)
-
-
1,518,501
-
-
1,518,501

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
31,080
31,080

기타금융부채(비유동)
-
-
71,000
-
-
71,000

금융부채 소계
-
-
84,443,455
2,005,902
31,080
86,480,437

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익
2,054,879
790,925

외환차손익
204,340
16,345

외화환산손익
238,846
109,846

대손충당금환입(대손상각비)
(52,589)
-

장기금융상품평가손익
-
(6,755)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
38,046
49,230

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,299)
198,124

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
59,385
(60,578)

파생금융상품평가손익
122,140
-

상각후원가측정금융부채

이자비용
(1,009,213)
(1,345,407)

외환차손익
(1,290)
(886)

외화환산손익
(1)
-

사채전환손익
59,041
-

사채상환손익
38,541
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가손익
(122,140)
-

기타금융부채

이자비용
-
(900)

금융보증손익
8,253
621

7. 현금및현금성자산
당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
1,053
539

은행예치금
13,613,488
10,643,073

합 계
13,614,541
10,643,612

8. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
6,623,789
7,300,838

대손충당금
(1,390,637)
(1,338,049)

매출채권(순액)
5,233,152
5,962,790

9. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
382,768
123,336

미수수익
3,368,396
2,881,533

미수수익대손충당금
(923,840)
(923,840)

단기대여금
1,307,578
309,311

단기금융상품
11,438,950
12,424,633

장기금융상품
3,685,014
3,680,598

임차보증금
748,868
747,008

기타보증금
719,390
719,483

금융리스채권
80,469,709
80,237,578

차감: 비유동항목
(85,622,981)
(85,384,667)

유동항목
15,573,852
14,814,973

보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산
당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
30,178
61,488

선급금
11,000
27,804

부가세대급금
22,531
59,634

합 계
63,709
148,926

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

원재료
2,200,407
2,246,591

원재료평가충당금
(145,772)
(285,353)

재공품
1,234,840
2,522,678

재공품평가충당금
(351,178)
(351,178)

제품
2,972,701
2,868,043

상품
22,000
22,000

합 계
5,932,999
7,022,782

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는9,011,589천원 (전분기
:
2,408,181천원)입니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

지분상품
1,369,617
1,727,827

투자전환사채
-
-

투자교환사채
2,746,100
3,350,600

소 계
4,115,717
5,078,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품
583,314
587,343

수익증권
-
573,370

투자전환사채
21,487,568
21,487,568

소 계
22,070,881
22,648,281

합 계
26,186,598
27,726,708

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
27,726,708
48,700,277

취득
500,000
899,819

처분
(2,037,811)
(900,056)

대체
-
(93,837)

평가
(2,299)
198,124

기말잔액
26,186,598
48,804,327

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지(*)
19,143,315
-
-
19,143,315
19,143,315
-
-
19,143,315

건물(*)
7,028,763
(2,382,872)
-
4,645,891
7,028,763
(2,338,942)
-
4,689,821

구축물
553,046
(161,200)
-
391,846
1,042,656
(640,254)
-
402,402

시설장치
654,406
(242,743)
-
411,663
1,141,018
(713,009)
-
428,009

기계장치(*)
6,329,678
(5,344,810)
(9,220)
975,648
7,201,008
(6,389,584)
(9,792)
801,632

차량운반구
285,800
(228,831)
-
56,969
285,800
(221,759)
-
64,041

비품
896,488
(655,615)
(1,010)
239,863
981,694
(719,861)
(1,212)
260,621

공구와기구
1,145,258
(843,150)
-
302,108
1,776,364
(1,445,072)
-
331,292

금형
879,859
(782,333)
-
97,526
879,859
(768,643)
-
111,216

사용권자산
3,756,432
(1,529,383)
-
2,227,049
3,724,029
(1,328,571)
-
2,395,458

합 계
38,815,396
(12,170,937)
(10,230)
28,491,877
43,204,506
(14,565,695)
(11,004)
28,627,807

(*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
기타
분기말

토지
19,143,315
-
-
-
-
-
19,143,315

건물
4,689,821
-
-
-
(43,930)
-
4,645,891

구축물
402,402
-
(64)
-
(10,491)
-
391,846

시설장치
428,010
21,400
(3,477)
-
(34,270)
-
411,663

기계장치
801,632
276,145
(47,955)
-
(54,173)
-
975,648

차량운반구
64,041
-
-
-
(7,072)
-
56,969

비품
260,621
-
(996)
-
(19,762)
-
239,863

공구와기구
331,292
14,309
(8,055)
-
(35,439)
-
302,108

금형
111,216
-
-
-
(13,690)
-
97,526

사용권자산
2,395,458
48,044
-
-
(216,453)
-
2,227,049

합 계
28,627,808
359,898
(60,547)
-
(435,280)
-
28,491,877

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
기타
분기말

토지
5,013,091
-
-
-
-
-
5,013,091

건물
2,926,876
-
-
-
(24,404)
-
2,902,472

구축물
405,122
7,000
-
-
(6,443)
-
405,679

시설장치
452,048
-
-
-
(24,325)
-
427,723

기계장치
432,866
-
-
-
(20,838)
-
412,028

차량운반구
2,366
-
-
-
(182)
-
2,184

비품
215,493
-
(2)
-
(15,509)
-
199,982

공구와기구
22,868
-
-
-
(2,794)
-
20,074

금형
128,475
-
-
-
(14,390)
-
114,085

사용권자산
3,062,916
12,195
-
-
(202,533)
-
2,872,578

합 계
12,662,121
19,195
(2)
-
(311,418)
-
12,369,896

(3) 감가상각비 중 304,079천원(전분기: 263,148천원)은 판매비와관리비에 263,148천원(전분기: 48,270천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
고객관계
영업권
합 계

기초
3
3
98,861
117,500
1,988,250
1,655,603
3,860,220

취득
-
-
580
-
-
-
580

상각
-
-
(6,052)
-
(90,375)
-
(96,427)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-

분기말
3
3
93,389
117,500
1,897,875
1,655,603
3,764,373

취득원가
9,893
451,447
392,916
246,417
2,169,000
1,655,603
4,925,276

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(299,527)
-
(271,125)
-
(1,031,986)

손상차손누계액
-
-
-
(128,917)
-
-
(128,917)

(전분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초
3
3
48,230
75,000
123,236

취득
-
-
16,665
-
16,665

상각
-
-
(9,347)
-
(9,347)

손상차손
-
-
-
-
-

분기말
3
3
55,548
75,000
130,554

취득원가
9,893
451,447
310,722
203,917
975,979

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(255,174)
-
(716,507)

손상차손누계액
-
-
-
(128,917)
(128,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

15. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
업종
지분율

당분기말
전기말

이브이첨단소재(*1)
대한민국
12월
연성회로기판 제조/판매
10.01%
10.01%

RosVivo Therapeutics, Inc.(*2)
미국
12월
신약연구개발(CDMO)
50.79%
50.91%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호(*3)
대한민국
12월
투자조합
21.88%
21.88%

포트리스-나이스1호신기술투자조합(*1,3)
대한민국
12월
투자조합
14.29%
14.29%

(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다(*2) 주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 취득하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법평가
손상차손
대체
분기말

지분법손익
지분법자본변동
이익잉여금변동

이브이첨단소재
9,973,712
1,959,381
-
(406)
(3,433)
(1,006)
-
11,928,248

RosVivo Therapeutics, Inc.
4,709,979
-
-
(361,953)
(14,779)
-
-
4,333,247

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
691,732
-
-
(3,590)
-
-
-
688,142

포트리스-나이스1호신기술투자조합
394,298
-
-
(2,204)
-
-
-
392,094

합계
15,769,721
1,959,381
-
(368,153)
(18,212)
(1,006)
-
17,341,731

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

이브이첨단소재
142,196,342
51,427,342
90,768,999
16,583,553
796,963

RosVivo Therapeutics, Inc.
3,354,941
295,021
3,059,920
-
(704,431)

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
3,145,791
-
3,145,791
-
(16,411)

포트리스-나이스1호신기술투자조합
2,744,659
-
2,744,659
-
(15,429)

16. 단기차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
당분기말
전기말

연이자율(%)
금액
연이자율(%)
금액

하나은행 외
3.74%~4.70%
1,600,000
3.74%~4.79%
1,610,000

(2) 보고기산말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

차입처

이자율(%)

당분기말

전기말

상환방법

Tranch A
신한은행 외
(*)
58,000,000
58,000,000
만기일시상환

Tranch B
신한캐피탈
연 6.0% 고정금리
6,000,000
6,000,000
만기일시상환

운전자금
기업은행 외
3.36%~4.49%
750,000
1,000,000
분할상환

합 계
64,750,000
65,000,000

차감 : 유동성 대체
(500,000)
(625,000)

차 감 계
64,250,000
64,375,000

(*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

상환금액

1년이내
500,000

1년초과 2년이내
64,250,000

합 계
64,750,000

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

인수자

발행일

만기일

연이자율(%)

당분기말

전기말

제1차 전환사채
유진투자증권(주) 외
2021-04-19
2025-04-19
1.0%
2,770,000
4,030,000

제2차 전환사채
(주)바로저축은행 외
2021-04-20
2024-04-20
1.0%
2,100,000
2,100,000

제3차 전환사채
(주)상상인저축은행
2021-04-20
2024-04-20
1.0%
1,800,000
1,800,000

소 계
6,670,000
7,930,000

차감: 전환권조정

(1,346,420)
(1,940,252)

차감: 사채할인발행차금
(50,886)
(71,174)

가산: 상환할증금
600,957
707,630

합 계
5,873,651
6,626,204

연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제1차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭

제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액

15,000백만원

발행가액

15,000백만원

이자지급조건

액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률

사채 만기일까지 연3%

상환방법

전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

전환청구기간

본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격

1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

당분기말

전기말

발행가액
15,000,000
2,770,000
4,030,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
6,539,765
897,649
1,305,966

콜옵션
(596,993)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭

제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액

7,000백만원

발행가액

7,000백만원

이자지급조건

액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률

사채 만기일까지 연3.5%

사채원리금에 대한 담보
본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법

전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

전환청구기간

본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격

1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간
2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

당분기말

전기말

발행가액
7,000,000
2,100,000
2,100,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
2,559,990
390,779
390,779

콜옵션
(707,648)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제3차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭

제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액

6,000백만원

발행가액

6,000백만원

이자지급조건

액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률

사채 만기일까지 연4.5%

사채원리금에 대한 담보
본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법

전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

전환청구기간

본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격

1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다.

매도청구권
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간
2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

당분기말

전기말

발행가액
6,000,000
1,800,000
1,800,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
2,079,745
309,157
309,157

콜옵션
(570,032)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.
18. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
3,176,325
3,177,688

감가상각누계액
(1,279,503)
(1,120,404)

소 계
1,896,822
2,057,284

차량운반구
580,107
546,341

감가상각누계액
(249,881)
(208,167)

소 계
330,226
338,174

사용권자산 장부금액
2,227,049
2,395,458

리스부채

리스부채
2,256,135
2,398,411

차감: 현재가치할인차금
(68,322)
(76,425)

차감: 유동성대체
(811,507)
(803,485)

리스부채 장부금액
1,376,306
1,518,501

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1개월 이하
89,403
46,887

1개월 초과 ~ 3개월 이하
131,547
130,607

3개월 초과 ~ 1년 이하
628,743
666,726

1년 초과 ~ 5년 이하
1,406,442
1,554,192

5년 초과
-
-

합 계
2,256,135
2,398,411

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 165,580천원 및 147,559천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 12,510천원 및 15,405천원으로 총 현금유출액은 각각 178,090천원 및 162,964천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이하

4,700,004
4,700,004

1년 초과~2년 이하

4,700,004
4,700,004

2년 초과~3년 이하

4,700,004
4,700,004

3년 초과~4년 이하

4,700,004
4,700,004

4년 초과~5년 이하

783,334
1,958,335

5년 초과

-
-

최소리스료의 합계
19,583,350
20,758,351

현재가치할인(-)

(2,642,649)
(2,949,613)

무보증잔존가치의 현재가치(+)

63,529,008
62,428,840

조정 합계

60,886,359
59,479,227

리스순투자

80,469,709
80,237,578

연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 50개월입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기
전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

건물
184,115
172,121

차량운반구
41,714
30,412

감가상각비 소계
225,829
202,533

리스부채 등에 대한 이자비용
11,709
16,538

단기리스료 및 소액자산리스료
24,462
4,200

비용 합계
262,000
223,271

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)
4,561
3,954

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익
1,407,132
-

수익 합계
1,411,693
3,954

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(주석 37)
22,827
-
31,080
-

임대보증금
-
1,066,000
-
71,000

합 계
22,827
1,066,000
31,080
71,000

20.순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
2,291,378
2,435,233

사외적립자산의 공정가치
(1,969,071)
(2,016,614)

재무상태표상 부채
322,307
418,619

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
123,148
98,439

순이자원가
(21,391)
(13,072)

종업원 급여에 포함된 총 비용
101,758
85,367

총 비용 중 33,827천원(전분기: 28,525천원)은 매출원가에 포함되었으며, 42,285천원(전분기: 56,842천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
12,920
-
11,686
-

복구충당부채
-
216,846
-
215,687

합 계
12,920
216,846
11,686
215,687

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전분기말

판매보증충당부채
복구충당부채
판매보증충당부채
복구충당부채

기초
11,686
215,687
14,023
211,053

설정액
-
-
-
-

전입액(환입액)
2,987
1,159
176
1,133

사용액
(1,752)
-
(1,464)
-

분기말
12,920
216,846
12,735
212,186

22. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급비용
662,381
593,367

선수수익
43,365
42,705

계약부채
3,230,614
1,868,351

예수금
68,879
90,697

부가세예수금
-
206,296

합 계
4,005,240
2,801,415

23. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 39,134,251주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
주식발행초과금
합 계

전기말
19,426,565
48,044,918
67,471,483

전환권 행사
140,561
408,114
548,675

당분기말
19,567,126
48,453,032
68,020,158

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식처분손실
(2,951,935)
(2,951,935)

25. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
(81,289)
(66,180)

26. 이익잉여금
이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
901,137
901,137

미처분이익잉여금
44,369,221
42,919,482

합 계
45,270,358
43,820,619

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
1,183,180
1,183,180
731,191
731,191

상품의 변동
226,303
226,303
81,927
81,927

원재료 및 소모품사용
4,416,185
4,416,185
1,149,759
1,149,759

종업원급여
2,018,231
2,018,231
1,437,243
1,437,243

감가상각 및 무형자산상각
531,707
531,707
356,626
356,626

운반비
110,059
110,059
19,584
19,584

지급수수료
374,810
374,810
355,685
355,685

외주가공비
1,326,343
1,326,343
-
-

기타 비용
798,312
798,312
241,756
241,756

매출원가 및 판매비와관리비 합계
10,985,130
10,985,130
4,373,771
4,373,771

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당분기
전분기

3 개월
누 적
3 개월
누 적

급여
666,883
666,883
754,371
754,371

퇴직급여
44,020
44,020
57,822
57,822

복리후생비
66,627
66,627
51,277
51,277

수도광열비
31,074
31,074
1,669
1,669

운반비
31,949
31,949
18,868
18,868

세금과공과
31,594
31,594
24,630
24,630

소모품비
6,310
6,310
3,282
3,282

보험료
42,933
42,933
17,525
17,525

임차료
15,336
15,336
3,647
3,647

통신비
6,602
6,602
4,873
4,873

여비교통비
6,127
6,127
6,141
6,141

지급수수료
351,035
351,035
352,840
352,840

접대비
38,514
38,514
58,956
58,956

도서구입비
1,744
1,744
541
541

차량유지비
17,697
17,697
22,512
22,512

경상개발비
130,623
130,623
263,049
263,049

포장비
34,474
34,474
17,645
17,645

대손상각비
52,589
52,589
-
-

무형자산상각비
96,427
96,427
9,347
9,347

감가상각비
304,079
304,079
299,009
299,009

판매보증수리비
2,987
2,987
176
176

건물관리비
-
-
678
678

교육훈련비
110
110
-
-

수선비
2,061
2,061
-
-

금융보증비용
(8,253)
(8,253)
(3,266)
(3,266)

판매비와관리비 합계
1,973,540
1,973,540
1,965,589
1,965,589

29. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
33,744
33,744
20,613
20,613

외화환산이익
127,077
127,077
24,160
24,160

수입임대료
12,292
12,292
104,100
104,100

수수료수익
17,947
17,947
1,473
1,473

유형자산처분이익
178,872
178,872
424
424

국고보조금수익
387
387
-
-

잡이익
563
563
47,310
47,310

합 계
370,882
370,882
198,080
198,080

(2) 기타비용의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
15,979
15,979
5,154
5,154

외화환산손실
1,500
1,500
56
56

잡손실
13,186
13,186
514
514

합 계
30,665
30,665
5,724
5,724

30. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
2,092,925
2,092,925
840,155
840,155

외환차익
185,285
185,285
-
-

외화환산이익
113,268
113,268
85,742
85,742

당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,730
1,730
198,124
198,124

당기손익-공정가치금융자산처분이익
59,385
59,385
35,282
35,282

사채전환이익
59,041
59,041
-
-

사채상환이익
38,541
38,541
-
-

합 계
2,550,176
2,550,176
1,159,302
1,159,302

(2) 금융비용의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
1,010,131
1,010,131
1,346,306
1,346,306

외화환산손실
-
-
6,755
6,755

장기금융상품평가손실
4,030
4,030
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-
95,859
95,859

합 계
1,014,161
1,014,161
1,448,921
1,448,921

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.38%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1)
1,450,744,597
1,450,744,597
(1,553,167,689)
(1,553,167,689)

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2)
39,079,114
39,079,114
32,061,516
32,061,516

기본주당순이익(손실) (단위:원)
37
37
(48)
(48)

(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
1,450,745
1,450,745
(1,553,168)
(1,553,168)

조정항목
-
-
-
-

보통주분기순이익(손실)
1,450,745
1,450,745
(1,553,168)
(1,553,168)

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
38,853,129
90
38,853,129

전환권행사
138,051
81
124,246

전환권행사
143,071
64
101,739

분기말 가중평균유통보통주식수
39,134,251

39,079,114

<당분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
38,853,129
90
38,853,129

전환권행사
138,051
81
124,246

전환권행사
143,071
64
101,739

분기말 가중평균유통보통주식수
39,134,251

39,079,114

<전분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
32,061,516
90
32,061,516

분기말 가중평균유통보통주식수
32,061,516

32,061,516

<전분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
32,061,516
90
32,061,516

분기말 가중평균유통보통주식수
32,061,516

32,061,516

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
발행될 주식수
전환가액

제1차 전환사채
2022.04.19 ~ 2025.03.19
2,023,092주
1,425

제2차 전환사채
2022.04.20 ~ 2024.03.20
1,049,475주
1,425

제3차 전환사채
2022.04.20 ~ 2024.03.20
899,550주
1,425

33. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 분기순이익(손실)
1,450,745
(1,553,168)

2. 조정
(349,878)
1,149,680

이자비용
1,010,131
1,346,306

외화환산손실
1,500
56

재고자산평가손실
(139,581)
-

감가상각비
435,280
347,279

무형자산상각비
96,427
9,347

판매보증수리비
2,987
176

대손상각비
52,589
-

퇴직급여
103,075
103,170

금융보증비용
(8,253)
(3,266)

외화환산이익
(240,345)
(109,902)

이자수익
(2,092,925)
(840,155)

유형자산처분이익
(178,872)
(424)

장기금융상품평가손실
-
6,755

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,730)
(198,124)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
4,030
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(59,385)
(35,282)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
95,859

사채전환이익
(59,041)
-

사채상환이익
(38,541)
-

지분법손실
368,153
389,166

법인세비용
394,623
38,719

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(5,416)
3,006,124

매출채권의증감
796,655
34,987

미수금의증감
(254,865)
(375,061)

선급금의증감
16,804
(20,408)

선급비용의증감
31,310
5,627

부가세대급금의증감
37,103
1,949

재고자산의증감
1,229,364
223,568

매입채무의증감
(1,038,557)
407,102

미지급금의증감
(16,823)
6,999

미지급비용의증감
76,149
10,169

선수수익의증감
25,318
453,140

선수금의증감
(479,937)
2,401,207

예수금의증감
(21,818)
(15,507)

부가세예수금의증감
(206,296)
-

판매보증충당부채의증감
(1,753)
(1,464)

퇴직금의지급
(267,003)
(309,533)

사외적립자산의증감
68,933
183,349

4. 영업으로부터창출된현금
1,095,451
2,602,636

(2) 당분기와 전분기의 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

선급금의 무형자산대체
-
7,500

사용권자산과 리스부채의 인식
48,044
12,195

투자교환산채의 지분상품전환
-
700,500

전환권행사에 따른 자본대체
610,816
-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금흐름
분기말

단기차입금
66,610,000
(260,000)
-
66,350,000

전환사채
6,626,204
(725,058)
(27,495)
5,873,651

파생상품금융부채
2,005,902
-
(408,317)
1,597,585

리스부채
2,321,986
(178,090)
43,917
2,187,813

기타금융부채(비유동)
71,000
995,000
-
1,066,000

합 계
77,635,092
(168,148)
(391,895)
77,075,049

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금흐름
분기말

단기차입금
300,000
(300,000)
-
-

전환사채
25,156,062
-
1,060,685
26,216,747

파생상품금융부채
14,130,578
-
-
14,130,578

리스부채
2,919,183
(147,559)
12,063
2,783,687

기타금융부채(비유동)
367,800
(40,000)
-
327,800

합 계
42,873,623
(487,559)
1,072,748
43,458,812

35. 담보제공자산

당분기말 현재 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
설정금액
관련부채 금액
관련부채
설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)
80,469,709
76,800,000천원
64,000,000천원
장기차입금
(주)신한은행 외 대주단

기타보증금
700,000

소 계
81,169,709

토지(*2)
5,013,091
16,900,000천원
13,000,000천원
전환사채 2회차 및 전환사채 3회차
(주)바로저축은행, (주)상상인저축은행

건물(*2)
2,438,210

기계장치(*2)
308,240

소 계
170,098,960

토지
12,085,060
8,350,000천원
2,050,000천원
장기차입금
하나은행 외

건물
1,821,538

기계장치
667,409
600,000천원

소 계
14,401,683
-

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증 약정 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
용도
피보증인
한도금액
보증금액

하나은행
수요자금융에대한 지급보증
매출거래처
300,000
3,875

신한은행
4,400,000
2,971,012

합 계
5,200,000
2,974,887

(2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 22,827천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 67,575천원(전기말: 79,575천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 전기 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고있으며, 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행과 1,500,000천원의 무역어음대출약정을 체결하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

유의적영향력행사기업
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

관계기업
(주)이브이첨단소재
(주)이브이첨단소재

RosVivo Therapeutics, Inc.
RosVivo Therapeutics, Inc.

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
포트리스-한양신기술사업투자조합1호
(주1)

포트리스-나이스1호신기술투자조합
포트리스-나이스1호신기술투자조합
(주1)

기타특수관계자
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주2)

(주)에스엘바이오닉스
(주)에스엘바이오닉스
(주3)

(주)산타클로스빌리지
(주)산타클로스빌리지
(주4)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리
(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리
(주5)

EVAM VINA CO.,LTD
EVAM VINA CO.,LTD
(주6)

(주1) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 및 포트리스-나이스1호신기술투자조합은 전기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주2) 연결회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 지배회사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주5) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주6) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
수수료수익
이자수익
이자비용

(주)이브이첨단소재
-
97,808
-

(주)다이나믹벤처스
-
-
5,370

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
8,282
-
-

포트리스-나이스1호신기술투자조합
9,666
-
-

합계
17,948
97,808
5,370

(전분기)

(단위:천원)

회사명
이자수익
이자비용

(주)이브이첨단소재
145,068
-

(주)에스엘바이오닉스
-
62,877

합계
145,068
62,877

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명
당기손익공정가치금융자산
미수수익
임대보증금
선수수익

(주)이브이첨단소재
21,487,568
2,192
-
-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
-
995,000
-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
-
-
-
32,407

(전기말)

(단위:천원)

회사명
당기손익-공정가치금융자산
미수수익
선수수익

(주)이브이첨단소재
21,487,568
86,301
-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
-
-
7,088

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분
회사명
차입
상환

기타특수관계자
(주)다이나믹벤처스
1,000,000
(1,000,000)

(전분기)

(단위:천원)

구분
회사명
자금대여(사채상환)
자금회수

기타특수관계자
(주)에스엘바이오닉스
5,000,000

기타특수관계자
임직원

300,000

(*) 전분기 중 (주)에스엘바이오닉스가 보유하고 있던 제4회차 전환사채 10,000,000천원 중 5,000,000천원이 전환청구되었으며, 5,000,000천원은 연결회사가 매입하였습니다. 또한 제1회차 전환사채 50,000천원은 전환청구되었습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
300,927
262,183

퇴직급여
108,360
41,787

합 계
409,287
303,970

38. 사업결합
(1) 연결회사는 2022년 7월 1일 (주)롤코리아 주식 60,152주(100%)을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 영업권은 연결실체와 (주)롤코리아의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과, 인수한 고객기반에 따른 것입니다.(2) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
(주)롤코리아

<이전대가>

현금
13,430,102

미지급금
3,570,056

이전대가 소계
17,000,158

<취득한 자산과 인수한 부채의 계상액>

[자산]

현금및현금성자산
797,040

매출채권
2,502,047

기타유동금융자산
151,554

기타유동자산
2,475

당기법인세자산
45

재고자산
3,360,516

유형자산
17,116,365

사용권자산
3,571

무형자산
65,666

기타비유동금융자산
7,071

[부채]

매입채무
3,881,818

미지급금
59,023

단기차입금
950,000

유동성장기부채
500,000

유동리스부채
3,237

기타유동부채
556,082

당기법인세부채
89,035

장기차입금
1,000,000

순확정급여부채
744,779

이연법인세부채
3,046,822

식별가능한 순자산의 공정가치
13,175,555

영업권 등
3,824,603

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 24 기 1분기말

제 23 기말

자산

유동자산

20,369,138,015

19,169,686,740

현금및현금성자산

11,578,940,355

9,788,068,119

매출채권 및 기타유동채권

2,056,705,446

1,446,134,625

기타유동금융자산

1,480,024,858

2,397,260,976

기타금융자산

1,480,024,858

2,397,260,976

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

0

0

유동파생상품자산

0

0

당기법인세자산

176,287,870

176,287,870

기타유동자산

35,861,926

55,105,167

재고자산

5,041,317,560

5,306,829,983

비유동자산

174,463,289,541

173,008,363,084

기타비유동금융자산

108,735,636,802

109,075,485,081

기타금융자산

86,455,374,269

86,339,962,231

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

22,070,881,050

22,648,281,278

비유동파생상품자산

209,381,483

87,241,572

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

0

54,870,492

투자부동산

0

0

유형자산

9,147,517,022

9,254,518,852

영업권 이외의 무형자산

126,424,486

129,158,356

관계기업및종속기업투자

55,361,195,131

53,401,814,203

이연법인세자산

1,092,516,100

1,092,516,100

자산총계

194,832,427,556

192,178,049,824

부채

유동부채

13,692,923,048

12,979,448,095

매입채무 및 기타유동채무

8,338,721,876

8,903,865,183

단기매입채무

1,218,624,851

1,116,509,557

단기미지급금

655,659,411

572,409,205

유동성전환사채

5,873,651,434

6,626,203,685

유동리스부채

590,786,180

588,742,736

기타유동금융부채

1,620,412,146

2,036,981,960

기타금융부채

22,827,476

31,080,430

유동파생상품부채

1,597,584,670

2,005,901,530

유동충당부채

12,920,173

11,685,787

기타유동부채

3,383,704,860

2,026,915,165

당기법인세부채

337,163,993

0

비유동부채

65,790,272,885

65,889,354,819

장기매입채무 및 기타비유동채무

65,176,897,611

65,282,687,644

장기차입금

64,000,000,000

64,000,000,000

비유동리스부채

1,176,897,611

1,282,687,644

기타비유동금융부채

424,500,000

424,500,000

퇴직급여부채

5,789,885

0

비유동충당부채

183,085,389

182,167,175

부채총계

79,483,195,933

78,868,802,914

자본

자본금

19,567,125,500

19,426,564,500

자본잉여금

48,453,032,069

48,044,918,488

주식발행초과금

48,453,032,069

48,044,918,488

기타자본구성요소

(2,951,935,050)

(2,951,935,050)

이익잉여금(결손금)

50,281,009,104

48,789,698,972

자본총계

115,349,231,623

113,309,246,910

자본과부채총계

194,832,427,556

192,178,049,824

포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,379,785,870

4,379,785,870

3,345,751,138

3,345,751,138

매출원가

2,741,435,430

2,741,435,430

2,408,181,455

2,408,181,455

매출총이익

1,638,350,440

1,638,350,440

937,569,683

937,569,683

판매비와관리비

1,055,546,249

1,055,546,249

1,157,137,946

1,157,137,946

영업이익(손실)

582,804,191

582,804,191

(219,568,263)

(219,568,263)

기타이익

110,076,868

110,076,868

152,648,963

152,648,963

기타손실

6,456,474

6,456,474

5,424,448

5,424,448

종속기업및관계기업투자손익

0

0

0

0

기타비용

6,456,474

6,456,474

5,424,448

5,424,448

금융수익

2,149,951,593

2,149,951,593

521,468,661

521,468,661

금융원가

983,300,463

983,300,463

1,344,920,307

1,344,920,307

법인세비용차감전순이익(손실)

1,853,075,715

1,853,075,715

(895,795,394)

(895,795,394)

법인세비용

361,765,583

361,765,583

0

0

당기순이익(손실)

1,491,310,132

1,491,310,132

(895,795,394)

(895,795,394)

기타포괄손익

0

0

(184,199,166)

(184,199,166)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

(184,199,166)

(184,199,166)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

(184,199,166)

(184,199,166)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

1,491,310,132

1,491,310,132

(1,079,994,560)

(1,079,994,560)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

38

38

(28)

(28)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

38

38

(28)

(28)

자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

16,610,432,000

35,733,440,150

(6,990,129,336)

0

50,293,745,455

95,647,488,269

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(895,795,394)

(895,795,394)

전환권 행사

0

0

0

0

0

0

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

2022.03.31 (기말자본)

16,610,432,000

35,733,440,150

(6,990,129,336)

0

49,397,950,061

94,751,692,875

2023.01.01 (기초자본)

19,426,564,500

48,044,918,488

(2,951,935,050)

0

48,789,698,972

113,309,246,910

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,491,310,132

1,491,310,132

전환권 행사

140,561,000

408,113,581

0

0

0

548,674,581

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

19,567,125,500

48,453,032,069

(2,951,935,050)

0

50,281,009,104

115,349,231,623

현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

영업활동현금흐름

(275,088,211)

3,340,012,063

영업활동으로인한 현금흐름

371,901,579

3,262,973,233

법인세납부(환급)

(24,601,590)

(64,133,770)

이자수취(영업)

136,439,685

285,682,406

이자지급(영업)

(758,827,885)

(144,509,806)

투자활동현금흐름

951,605,043

531,127,155

유형자산의 취득

0

(7,000,000)

유형자산의 처분

0

425,970

무형자산의 취득

(580,000)

0

금융리스채권의 감소

1,326,409,800

0

기타금융자산의 증가

(9,000,000)

(2,000,000)

기타금융자산의 감소

1,001,933,334

539,701,185

당기손익-공정가치금융자산의 감소

592,222,837

0

관계기업및종속기업투자의 증가

(1,959,380,928)

0

재무활동현금흐름

1,001,087,629

(140,698,799)

전환사채의 감소

(725,057,900)

0

임대보증금의 감소

0

(40,000,000)

선수금의 증가

1,842,200,000

0

리스부채의 감소

(112,954,335)

(100,698,799)

신주발행비 지급

(3,100,136)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

113,267,775

85,741,543

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,790,872,236

3,816,181,962

기초현금및현금성자산

9,788,068,119

20,521,187,416

기말현금및현금성자산

11,578,940,355

24,337,369,378

5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 23 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스

1. 회사의 개요

주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
11.50%

조호걸
1,198,000
3.06%

윤여솜
785,602
2.01%

기타
32,648,789
83.43%

합계
39,134,251
100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
11,578,940
11,578,940
9,788,068
9,788,068

매출채권
2,056,705
2,056,705
1,446,135
1,446,135

기타금융자산(유동)
1,480,025
1,480,025
2,397,261
2,397,261

당기손익-공정가치금융자산
22,070,881
22,070,881
22,648,281
22,648,281

파생상품금융자산
209,381
209,381
87,242
87,242

기타금융자산(비유동)
86,455,374
86,455,374
86,339,962
86,339,962

소 계
123,851,306
123,851,306
122,706,949
122,706,949

금융부채

매입채무
1,218,625
1,218,625
1,116,510
1,116,510

미지급금
655,659
655,659
572,409
572,409

전환사채
5,873,651
5,873,651
6,626,204
6,626,204

파생상품금융부채
1,597,585
1,597,585
2,005,902
2,005,902

리스부채(유동)
590,786
590,786
588,743
588,743

기타금융부채(유동)
22,827
22,827
31,080
31,080

장기차입금
64,000,000
64,000,000
64,000,000
64,000,000

리스부채(비유동)
1,176,898
1,176,898
1,282,688
1,282,688

기타금융부채(비유동)
424,500
424,500
424,500
424,500

소 계
75,560,531
75,560,531
76,648,036
76,648,036

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치금융자산
583,314
-
21,487,568
22,070,881

파생상품금융자산
-
209,381
-
209,381

파생상품금융부채
-
-
1,597,585
1,597,585

합 계
583,314
209,381
23,085,153
23,877,847

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품판매
3,859,510
3,859,510
3,150,668
3,150,668

상품판매
478,442
478,442
161,263
161,263

기타수익
41,834
41,834
33,820
33,820

합 계
4,379,786
4,379,786
3,345,751
3,345,751

(3) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 3,233,119천원(전분기 4곳, 2,328,503천원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

한국
378,647
644,782

유럽
3,016,184
1,730,491

미국
561,626
970,478

기타
423,329
-

합 계
4,379,786
3,345,751

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
11,578,940
-
-
-
-
11,578,940

매출채권
2,056,705
-
-
-
-
2,056,705

기타금융자산(유동)
1,480,025
-
-
-
-
1,480,025

당기손익-공정가치금융자산
-
22,070,881
-
-
-
22,070,881

파생상품금융자산
-
209,381
-
-
-
209,381

기타금융자산(비유동)
86,455,374
-
-
-
-
86,455,374

금융자산 소계
101,571,044
22,280,262
-
-
-
123,851,306

매입채무
-
-
1,218,625
-
-
1,218,625

미지급금
-
-
655,659
-
-
655,659

전환사채
-
-
5,873,651
-
-
5,873,651

파생상품금융부채
-
-
-
1,597,585
-
1,597,585

리스부채(유동)
-
-
590,786
-
-
590,786

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
22,827
22,827

장기차입금
-
-
64,000,000
-
-
64,000,000

리스부채(비유동)
-
-
1,176,898
-
-
1,176,898

기타금융부채(비유동)
-
-
424,500
-
-
424,500

금융부채 소계
-
-
73,940,119
1,597,585
22,827
75,560,531

(전기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
9,788,068
-
-
-
-
9,788,068

매출채권
1,446,135
-
-
-
-
1,446,135

기타금융자산(유동)
2,397,261
-
-
-
-
2,397,261

당기손익-공정가치금융자산
-
22,648,281
-
-
-
22,648,281

파생상품금융자산
-
87,242
-
-
-
87,242

기타금융자산(비유동)
86,339,962
-
-
-
-
86,339,962

금융자산 소계
99,971,426
22,735,523
-
-
-
122,706,949

매입채무
-
-
1,116,510
-
-
1,116,510

미지급금
-
-
572,409
-
-
572,409

전환사채
-
-
6,626,204
-
-
6,626,204

파생상품금융부채
-
-
-
2,005,902
-
2,005,902

리스부채(유동)
-
-
588,743
-
-
588,743

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
31,080
31,080

장기차입금
-
-
64,000,000
-
-
64,000,000

리스부채(비유동)
-
-
1,282,688
-
-
1,282,688

기타금융부채(비유동)
-
-
424,500
-
-
424,500

금융부채 소계
-
-
74,611,054
2,005,902
31,080
76,648,036

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
1,612,825
336,997

외환차손익
190,276
16,345

외화환산손익
201,628
109,846

대손충당금환입(대손상각비)
(55,730)
-

장기금융상품평가손익
-
(6,755)

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
18,852
-

당기손익-공정가치금융자산평가손익
(4,030)
98,730

파생상품평가손익
122,140
-

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(978,352)
(1,337,266)

외환차손익
(1,290)
(886)

외화환산손익
(1)
-

사채전환손익
59,041
-

사채상환손익
38,541
-

기타금융부채

금융보증손익
8,253
3,266

7. 현금및현금성자산
당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
975
462

은행예치금
11,577,965
9,787,606

합 계
11,578,940
9,788,068

8. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
3,444,673
2,778,372

대손충당금
(1,387,968)
(1,332,238)

매출채권(순액)
2,056,705
1,446,135

9. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
472,754
417,342

미수수익
514,943
517,135

단기대여금
57,578
59,311

단기금융상품
-
985,683

장기금융상품(*1)
3,570,056
3,570,056

기타보증금(*2)
717,990
718,083

임차보증금
566,716
568,791

금융리스채권(*2)
82,035,363
81,900,822

차감: 비유동항목
(86,455,374)
(86,339,962)

유동항목
1,480,025
2,397,261

(*1) 당분기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).
보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산
당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
25,862
55,101

선급금
10,000
4

합 계
35,862
55,105

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

원재료
1,679,377
1,760,627

원재료평가충당금
(50,645)
(50,645)

재공품
782,116
1,083,874

제품
2,608,469
2,490,974

상품
22,000
22,000

합 계
5,041,318
5,306,830

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는2,741,435천원 (전분기
:
2,408,181천원)입니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품
583,314
587,343

투자전환사채
-
573,370

소 계
21,487,568
21,487,568

합 계
22,070,881
22,648,281

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
22,648,281
39,649,117

처분
(573,370)
-

평가
(4,030)
98,730

기말잔액
22,070,881
39,747,847

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지(*)
5,013,091
-
-
5,013,091
5,013,091
-
-
5,013,091

건물(*)
3,924,735
(1,100,382)
-
2,824,353
3,924,735
(1,075,853)
-
2,848,882

구축물
524,296
(147,808)
-
376,489
528,296
(142,035)
-
386,261

기계장치(*)
3,176,531
(2,859,071)
(9,220)
308,240
3,176,531
(2,840,792)
(9,792)
325,947

차량운반구
49,345
(47,889)
-
1,457
49,345
(47,707)
-
1,638

비품
595,628
(557,253)
(1,010)
37,365
595,628
(552,856)
(1,212)
41,560

공구와기구
553,884
(542,607)
-
11,277
553,884
(540,824)
-
13,059

금형
879,859
(782,333)
-
97,526
879,859
(768,643)
-
111,216

사용권자산
858,477
(380,756)
-
477,720
851,402
(338,539)
-
512,864

합 계
15,575,846
(6,418,099)
(10,230)
9,147,517
15,572,772
(6,307,249)
(11,004)
9,254,519

(*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
분기말

토지
5,013,091
-
-
-
-
5,013,091

건물
2,848,882
-
-
-
(24,530)
2,824,353

구축물
386,261
-
-
-
(9,772)
376,489

기계장치
325,947
-
-
-
(17,708)
308,240

차량운반구
1,638
-
-
-
(182)
1,457

비품
41,560
-
-
-
(4,194)
37,365

공구와기구
13,059
-
-
-
(1,783)
11,277

금형
111,216
-
-
-
(13,690)
97,526

사용권자산
512,864
14,278
-
-
(49,421)
477,720

합 계
9,254,519
14,278
-
-
(121,279)
9,147,517

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
분기말

토지
5,013,091
-
-
-
-
5,013,091

건물
2,926,877
-
-
-
(24,404)
2,902,473

구축물
405,121
7,000
-
-
(6,443)
405,678

기계장치
432,866
-
-
-
(20,837)
412,029

차량운반구
2,365
-
-
-
(181)
2,184

비품
31,347
-
(2)
-
(5,118)
26,227

공구와기구
22,868
-
-
-
(2,793)
20,075

금형
128,475
-
-
-
(14,391)
114,084

사용권자산
693,886
12,195
-
-
(49,605)
656,476

합 계
9,656,896
19,195
(2)
-
(123,772)
9,552,317

(3) 감가상각비 중 77,866천원(전분기: 75,502천원)은 판매비와 관리비에 43,414천원(전분기: 48,270천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초
3
3
54,152
75,000
129,158

취득
-
-
580
-
580

상각
-
-
(3,314)
-
(3,314)

분기말
3
3
51,418
75,000
126,424

취득원가
9,893
451,447
338,156
203,917
1,003,413

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(286,738)
-
(748,072)

손상차손누계액
-
-
-
(128,917)
(128,917)

(전분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초
3
3
33,980
75,000
108,986

취득
-
-
1,665
-
1,665

상각
-
-
(7,847)
-
(7,847)

분기말
3
3
27,798
75,000
102,804

취득원가
9,893
451,447
280,722
203,917
945,979

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(252,924)
-
(714,258)

손상차손누계액
-
-
-
(128,917)
(128,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

15. 관계기업및종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재지
결산월
업종
지분율

당분기말
전기말

종속기업
(주)넥스턴바이오
대한민국
12월
바이오 관련
100.00%
100.00%

(주)포트리스인베스트먼트
대한민국
12월
기업경영투자업, 경영컨설팅
100.00%
100.00%

롤코리아(주)(*1)
대한민국
12월
금속 압연기 롤의 제작 및 기계장비 제조
79.00%
79.00%

관계기업
(주)이브이첨단소재(*2)
대한민국
12월
연성회로기판 제조/판매
10.01%
10.01%

(*1) 전기 중 취득하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기말

종속기업
(주)넥스턴바이오
9,999,000
-
-
-
-
9,999,000

(주)포트리스인베스트먼트
19,999,000
-
-
-
-
19,999,000

롤코리아(주)
13,430,102
-
-
-
-
13,430,102

관계기업
(주)이브이첨단소재
9,973,712
1,959,381
-
-
-
11,933,093

합계
53,401,814
1,959,381
-
-
-
55,361,195

16. 전환사채
(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

인수자

발행일

만기일

연이자율(%)

당분기말

전기말

제1차 전환사채
유진투자증권 외
2021-04-19
2025-04-19
1.00%
2,770,000
4,030,000

제2차 전환사채
바로저축은행 외
2021-04-20
2024-04-20
1.00%
2,100,000
2,100,000

제3차 전환사채
상상인저축은행
2021-04-20
2024-04-20
1.00%
1,800,000
1,800,000

소 계
6,670,000
7,930,000

차감: 전환권조정
(1,346,420)
(1,940,252)

차감: 사채할인발행차금
(50,886)
(71,174)

가산: 상환할증금
600,957
707,630

합 계
5,873,651
6,626,204

회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제1차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭

제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액

15,000백만원

발행가액

15,000백만원

이자지급조건

액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률

사채 만기일까지 연3%

상환방법

전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

전환청구기간

본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격

1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

당분기말

전기말

발행가액
15,000,000
2,770,000
4,030,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
6,539,765
897,649
1,305,966

콜옵션
(596,993)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭

제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액

7,000백만원

발행가액

7,000백만원

이자지급조건

액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률

사채 만기일까지 연3.5%

사채원리금에 대한 담보
본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법

전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

전환청구기간

본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격

1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간
2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

당분기말

전기말

발행가액
7,000,000
2,100,000
2,100,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
2,559,990
390,779
390,779

콜옵션
(707,648)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제3차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭

제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액

6,000백만원

발행가액

6,000백만원

이자지급조건

액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률

사채 만기일까지 연4.5%

사채원리금에 대한 담보
본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법

전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

전환청구기간

본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격

1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다.

매도청구권
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간
2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

당분기말

전기말

발행가액
6,000,000
1,800,000
1,800,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
2,079,745
309,157
309,157

콜옵션
(570,032)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

17. 파생상품
보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품금융자산

주식우선매수권(콜옵션)
209,381
101,356

소 계
209,381
101,356

파상상품금융부채

전환사채 전환권대가 및 풋옵션
1,597,585
2,005,902

소 계
1,597,585
2,005,902

18. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
547,800
540,725

감가상각누계액
(214,599)
(193,636)

소 계
333,201
347,090

차량운반구
310,677
310,677

감가상각누계액
(166,158)
(144,903)

소 계
144,519
165,774

사용권자산 장부금액
477,720
512,864

리스부채

리스부채
1,820,396
1,933,350

차감: 현재가치할인차금
(52,712)
(61,920)

차감: 유동성대체
(590,786)
(588,743)

리스부채 장부금액
1,176,898
1,282,688

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1개월 이하
66,364
23,874

1개월 초과 ~ 3개월 이하
89,970
89,081

3개월 초과 ~ 1년 이하
464,212
508,467

1년 초과 ~ 5년 이하
1,199,850
1,311,929

합 계
1,820,396
1,933,350

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 112,954천원 및 100,679천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 9,208천원 및 12,010천원으로 총 현금유출액은 각각 112,954천원 및 112,709천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이하

5,317,752
5,314,724

1년 초과~2년 이하

5,330,107
5,327,018

2년 초과~3년 이하

5,342,709
5,339,558

3년 초과~4년 이하

4,718,214
4,878,890

4년 초과~5년 이하

783,334
1,958,335

5년 초과

-
-

최소리스료의 합계
21,492,116
22,818,525

현재가치할인(-)

(2,985,761)
(3,346,543)

무보증잔존가치의 현재가치(+)

63,529,008
62,428,840

조정 합계

60,543,247
59,082,297

리스순투자

82,035,363
81,900,822

회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 50개월입니다. 회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 37개월입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기
전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

부동산
28,166
27,577

차량운반구
21,255
22,029

감가상각비 소계
49,421
49,605

리스부채 등에 대한 이자비용
9,208
12,009

단기리스료 및 소액자산리스료
3,035
1,456

비용 합계
61,663
63,070

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)
3,309
3,134

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익
1,460,950
65,977

수익 합계
1,464,259
69,111

19. 장기차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

차입처

이자율(%)

당분기말

전기말

상환방법

Tranch A
(주)신한은행,(주) 대구은행 등
(*)
58,000,000
58,000,000
만기일시상환

Tranch B
신한캐피탈(주)
연 6.0% 고정금리
6,000,000
6,000,000
만기일시상환

합 계
64,000,000
64,000,000

차감 : 유동성 대체
-
-

차 감 계
64,000,000
64,000,000

(*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

상환금액

1년이내
-

1년초과 2년이내
64,000,000

합 계
64,000,000

20. 기타금융부채

당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(주석 36)
22,827
-
31,080
-

임대보증금
-
424,500
-
424,500

합 계
22,827
424,500
31,080
424,500

21. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
1,429,961
1,366,356

사외적립자산의 공정가치
(1,424,171)
(1,421,226)

재무상태표상 부채(자산)
5,790
(54,870)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
83,176
98,439

순이자원가
(21,391)
(13,072)

종업원 급여에 포함된 총 비용
61,785
85,367

총 비용 중 21,592천원(전분기: 28,525천원)은 매출원가에 포함되었으며, 40,193천원(전분기: 56,842천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
12,920
-
11,686
-

복구충당부채
-
183,085
-
182,167

합 계
12,920
183,085
11,686
182,167

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

판매보증충당부채
복구충당부채
판매보증충당부채
복구충당부채

기초
11,686
182,167
14,023
178,490

설정액
-
-
-
-

전입액(환입액)
2,987
918
176
900

사용액
(1,753)
-
(1,464)
-

분기말
12,920
183,085
12,735
179,390

23. 기타유동부채
당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급비용
106,268
103,405

계약부채
3,230,614
1,868,351

예수금
46,822
55,159

합 계
3,383,705
2,026,915

24. 자본금과 주식발행초과금
회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 39,134,251주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
주식발행초과금
합 계

전기말
19,426,565
48,044,918
67,471,483

전환권 행사
140,561
408,114
548,675

당분기말
19,567,126
48,453,032
68,020,158

25. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식처분손실
(2,951,935)
(2,951,935)

26. 이익잉여금
이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
901,137
901,137

미처분이익잉여금
49,379,872
47,888,562

합 계
50,281,009
48,789,699

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
184,263
184,263
731,191
731,191

상품의 변동
226,303
226,303
81,927
81,927

원재료 및 소모품사용
1,876,059
1,876,059
1,149,759
1,149,759

종업원급여
960,703
960,703
1,065,589
1,065,589

감가상각 및 무형자산상각
124,593
124,593
167,482
167,482

운반비
31,559
31,559
18,780
18,780

지급수수료
174,811
174,811
196,303
196,303

외주가공비
35,618
35,618
-
-

기타 비용
183,072
183,072
154,289
154,289

매출원가 및 판매비와관리비 합계
3,796,982
3,796,982
3,565,320
3,565,320

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당분기
전분기

3 개월
누 적
3 개월
누 적

급여
409,587
409,587
429,155
429,155

퇴직급여
31,734
31,734
40,019
40,019

복리후생비
28,080
28,080
22,642
22,642

수도광열비
1,304
1,304
1,132
1,132

운반비
31,559
31,559
18,064
18,064

세금과공과
15,288
15,288
15,555
15,555

소모품비
2,879
2,879
1,365
1,365

보험료
37,466
37,466
12,675
12,675

임차료
810
810
731
731

통신비
4,067
4,067
4,032
4,032

여비교통비
2,420
2,420
1,862
1,862

지급수수료
174,811
174,811
193,458
193,458

접대비
10,213
10,213
11,344
11,344

도서구입비
914
914
-
-

차량유지비
5,964
5,964
7,611
7,611

경상개발비
130,623
130,623
263,049
263,049

포장비
34,474
34,474
17,645
17,645

대손상각비
55,730
55,730
-
-

무형자산상각비
3,314
3,314
7,847
7,847

감가상각비
77,866
77,866
111,365
111,365

판매보증수리비
2,987
2,987
176
176

건물관리비
-
-
678
678

교육훈련비
110
110
-
-

수선비
1,600
1,600
-
-

금융보증비용
(8,253)
(8,253)
(3,267)
(3,267)

판매비와관리비의 합계
1,055,546
1,055,546
1,157,138
1,157,138

29. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
10,086
10,086
20,613
20,613

외화환산이익
88,360
88,360
24,160
24,160

수입임대료
11,242
11,242
104,100
104,100

유형자산처분이익
-
-
424
424

국고보조금수익
387
387
-
-

잡이익
2
2
3,352
3,352

합 계
110,077
110,077
152,649
152,649

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
6,385
6,385
5,154
5,154

외화환산손실
1
1
56
56

잡손실
70
70
214
214

합 계
6,456
6,456
5,424
5,424

30. 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
1,631,677
1,631,677
336,997
336,997

외환차익
185,285
185,285
-
-

외화환산이익
113,268
113,268
85,742
85,742

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
-
98,730
98,730

사채전환이익
59,041
59,041
-
-

사채상환이익
38,541
38,541
-
-

파생상품평가이익
122,140
122,140
-
-

합 계
2,149,952
2,149,952
521,469
521,469

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
979,271
979,271
1,338,165
1,338,165

장기금융상품평가손실
-
-
6,755
6,755

당기손익-공정가치금융자산평가손실
4,030
4,030
-
-

합 계
983,300
983,300
1,344,920
1,344,920

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은19.52%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.
32. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1)
1,491,310,132
1,491,310,132
(895,795,394)
(895,795,394)

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2)
39,079,114
39,079,114
32,061,516
32,061,516

기본주당순이익(손실) (단위:원)
38
38
(28)
(28)

(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
1,440,532
1,440,532
(895,795)
(895,795)

조정항목
-
-
-
-

보통주분기순이익(손실)
1,440,532
1,440,532
(895,795)
(895,795)

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
38,853,129
90
38,853,129

전환권행사
138,051
81
124,246

전환권행사
143,071
64
101,739

분기말 가중평균유통보통주식수
39,134,251

39,079,114

<당분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
38,853,129
90
38,853,129

전환권행사
138,051
81
124,246

전환권행사
143,071
64
101,739

분기말 가중평균유통보통주식수
39,134,251

39,079,114

<전분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
32,061,516
90
32,061,516

분기말 가중평균유통보통주식수
32,061,516

32,061,516

<전분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
32,061,516
90
32,061,516

분기말 가중평균유통보통주식수
32,061,516

32,061,516

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
발행될 주식수
전환가액

제1차 전환사채
2022.04.19 ~ 2025.03.19
2,023,092주
1,425

제2차 전환사채
2022.04.20 ~ 2024.03.20
1,049,475주
1,425

제3차 전환사채
2022.04.20 ~ 2024.03.20
899,550주
1,425

33. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 당기순이익
1,491,310
(895,795)

2. 조정
(471,117)
1,048,682

이자비용
979,271
1,338,165

외화환산손실
1
56

감가상각비
121,279
159,635

무형자산상각비
3,314
7,847

판매보증수리비
2,987
176

대손상각비
55,730
-

퇴직급여
61,785
85,367

금융보증비용
(8,253)
(3,266)

외화환산이익
(201,628)
(109,902)

이자수익
(1,631,677)
(336,997)

유형자산처분이익
-
(424)

장기금융상품평가손실
-
6,755

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
(98,730)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
4,030
-

사채전환이익
(59,041)
-

사채상환이익
(38,541)
-

파생상품평가이익
(122,140)
-

법인세비용
361,766
-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(648,291)
3,110,088

매출채권의증감
(577,941)
34,987

미수금의증감
(55,412)
(368,852)

선급금의증감
(9,996)
(20,408)

선급비용의증감
29,239
4,926

재고자산의증감
265,512
223,568

매입채무의증감
102,114
407,102

미지급금의증감
83,250
145,398

미지급비용의증감
6,093
4,338

선수수익의증감
-
421,013

선수금의증감
(479,936)
(15,543)

예수금의증감
(8,337)
2,401,207

판매보증충당부채의증감
(1,753)
(1,464)

퇴직금의지급
(19,570)
(309,533)

사외적립자산의증감
18,446
183,349

4. 영업으로부터창출된현금
371,902
3,262,975

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산과 리스부채의 인식
14,278
12,195

금융리스채권의 유동성대체
1,343,370
97,590

리스부채의 유동성대체
114,998
96,079

전환권행사에 따른 자본대체
610,816
-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
현금흐름
비현금흐름
기말장부금액

차입금
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
6,626,204
(725,058)
(27,495)
5,873,651

파생상품부채
2,005,902
-
(408,317)
1,597,585

리스부채
1,871,430
(112,954)
9,208
1,767,684

임대보증금
424,500
-
-
424,500

합 계
74,928,036
(838,012)
(426,604)
73,663,420

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
현금흐름
비현금흐름
기말장부금액

전환사채
25,156,062
-
1,060,685
26,216,747

파생상품부채
14,130,578
-
-
14,130,578

리스부채
2,429,573
(100,699)
12,062
2,340,936

임대보증금(비유동)
721,300
(40,000)
-
681,300

합 계
42,437,513
(140,699)
1,072,747
43,369,561

35. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
설정금액
관련부채 금액
관련부채
설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)
80,469,709
76,800,000천원
64,000,000천원
장기차입금
(주)신한은행 외 대주단

기타보증금
700,000

소 계
81,169,709

토지
5,013,091
16,900,000천원
13,000,000천원
전환사채 2회차 및 전환사채 3회차
(주)바로저축은행, (주)상상인저축은행

건물(*2)
2,438,210

기계장치(*2)
308,240

소 계
7,759,541

(*1) 당분기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이설정되어 있습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
용도
피보증인
한도금액
보증금액

하나은행
수요자금융에대한 지급보증
매출거래처
300,000
3,875

신한은행
4,400,000
2,971,012

합 계
5,200,000
2,974,887

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 22,827천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터47,575천원(전기말: 47,575천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 38,656천원의연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 전기 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 파생상품자산(부채)를 계상하고 있습니다. (주석17참조)한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

유의적영향력행사기업
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

종속기업
(주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트
(주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트

롤코리아(주)
롤코리아(주)
(주1)

관계기업
(주)이브이첨단소재
(주)이브이첨단소재

기타특수관계자
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주2)

(주)에스엘바이오닉스
(주)에스엘바이오닉스
(주3)

(주)산타클로스빌리지
(주)산타클로스빌리지
(주4)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리
(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리
(주5)

RosVivo Therapeutics, Inc.
RosVivo Therapeutics, Inc.
(주6)

포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합
포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합
(주7)

EVAM VINA CO.,LTD
EVAM VINA CO.,LTD
(주8)

(주1) 전기 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속회사로 분류되었습니 다.(주2) 회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 최대주주이며, 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주5) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주6) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다.(주7) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다.(주8) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
임대료의 수취
이자수익
외주가공비

(주)넥스턴바이오
106,213
37,740
-

(주)포트리스인베스트먼트
45,196
16,078
-

(주)이브이첨단소재
-
97,808
-

롤코리아(주)
-
-
5,000

(전분기)

(단위:천원)

회사명
임차료의 수취
이자수익
이자비용

(주)넥스턴바이오
104,130
46,267
-

(주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)
44,310
19,710
-

(주)EV첨단소재
-
145,068
-

(주)에스엘바이오닉스
-
-
62,877

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명
리스채권
미수금
임대보증금
당분기손익공정가치금융자산
미수수익
외상매입금

(주)넥스턴바이오
1,098,391
280,684
248,000
-
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
467,262
18,812
105,500
-
-
-

(주)이브이첨단소재
-
-
-
21,487,568
2,192
-

롤코리아(주)
-
-
-
-
-
5,500

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
외상매입금
리스채권
미수금
임대보증금
당기손익공정가치금융자산
미수수익

종속기업
(주)넥스턴바이오
-
1,166,864
285,408
248,000
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
-
496,380
18,655
105,500
-
-

롤코리아(주)
5,500
-
-
-
-
-

관계기업
(주)이브이첨단소재(*)
-
-
-
-
21,487,568
86,301

(*) 전기 중 회사가 보유한 (주)이브이첨단소재 전환사채 중 3,890,517천원은 주식으로 전환하였으며, 6,624,393천원은 처분하였습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
155,428
180,683

퇴직급여
15,672
32,245

합 계
171,100
212,928

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다.

제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제23기
제22기
제21기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-4,688
-4,433
-2,436

(별도)당기순이익(백만원)
-1,635
-863
-2,436

(연결)주당순이익(원)
-138
-138
-76

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
-
0.38

* 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2018년~2022년) 사업연도 분이며, 2022년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2000년 07월 18일
-
보통주
400,000
5,000
5,000
설립자본금

2006년 05월 08일
주식분할
보통주
4,000,000
500
500
액면분할

2006년 11월 01일
유상증자(일반공모)
보통주
1,800,000
500
4,100
기업공개

2016년 03월 31일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,000,000
500
8,160
3자배정

2016년 11월 04일
유상증자(주주배정)
보통주
1,661,800
500
21,400
-

2016년 11월 04일
무상증자
보통주
3,384,720
500
500
-

2021년 06월 21일
무상증자
보통주
21,374,344
500
500
-

2022년 05월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
289,855
500
3,450
3자배정

2022년 05월 23일
전환권행사
보통주
89,399
500
3,915
1회CB

2022년 08월 02일
전환권행사
보통주
193,307
500
2,690
1회CB

2022년 08월 03일
전환권행사
보통주
96,653
500
2,690
1회CB

2022년 08월 04일
전환권행사
보통주
602,228
500
2,690
1회CB

2022년 08월 08일
전환권행사
보통주
427,509
500
2,690
1회CB

2022년 08월 11일
전환권행사
보통주
111,524
500
2,690
1회CB

2022년 10월 07일
전환권행사
보통주
63,559
500
2,360
1회CB

2022년 10월 11일
전환권행사
보통주
25,423
500
2,360
1회CB

2022년 10월 14일
전환권행사
보통주
190,677
500
2,360
1회CB

2022년 10월 20일
전환권행사
보통주
466,101
500
2,360
1회CB

2022년 10월 21일
전환권행사
보통주
474,575
500
2,360
1회CB

2022년 11월 07일
전환권행사
보통주
2,601,455
500
1,922
4회CB

2023년 01월 10일
전환권행사
보통주
138,051
500
1,992
1회CB

2023년 01월 27일
전환권행사
보통주
143,071
500
1,992
1회CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1
2021년 04월 19일
2025년 04월 19일
15,000,000
기명식보통주
22.04.19~25.03.19
100
1,425
6,310,000
4,428,070
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2
2021년 04월 20일
2024년 04월 20일
7,000,000
기명식보통주
22.04.20~24.03.20
100
1,425
7,000,000
4,912,280
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
3
2021년 04월 20일
2024년 04월 20일
6,000,000
기명식보통주
22.11.20~24.03.20
100
1,425
6,000,000
4,210,526
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
4
2021년 11월 04일
2024년 11월 04일
10,000,000
기명식보통주
22.11.04~24.10.04
100
1,668
5,000,000
2,997,601
-

합 계
-
-
-
38,000,000
-
-
100
-
24,310,000
16,548,477
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 19일
15,000,000
1
-
2025년 04월 19일
미상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 20일
7,000,000
1
-
2024년 04월 20일
미상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 20일
6,000,000
1
-
2024년 04월 20일
미상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 11월 04일
10,000,000
2.5
-
2024년 11월 04일
미상환
-

합 계
-
-
-
38,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
24,310,000
-
-
-
-
-
24,310,000

합계
-
24,310,000
-
-
-
-
-
24,310,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
시설자금
7,000,000
제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외
7,000,000
-

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580
4,078,580
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함.

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000
6,000,000
지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함.

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940
18,483,940
신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함.

제3자배정유상증자
-
2022년 05월 04일
운영자금
999,999
유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡
999,999
유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
1
2021년 04월 19일
운영자금
15,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000
15,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함.

전환사채
2
2021년 04월 20일
운영자금
7,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액
7,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함.

전환사채
3
2021년 04월 20일
운영자금
6,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액
6,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함.

전환사채
4
2021년 11월 04일
운영자금
10,000,000
유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡
10,000,000
유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제24기분기
매출채권
3,445
1,388
40.29%

미수금
473
-
-

합 계
3,918
1,383
35.30%

제23기
매출채권
2,778
1,332
47.95%

미수금
417
-
-

합 계
3,195
1,332
41.69%

제22기
매출채권
4,201
1,447
34.44%

미수금
747
-
-

합 계
4,948
1,447
29.24%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제24기 분기
제23기
제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,332
1,447
1,562

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
56
(115)
(115)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,388
1,332
1,447

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
연체되지 않은 채권
1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
1,738
321
67
1,319
3,445

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,738
321
67
1,319
3,445

구성비율
50.45%
9.32%
1.94%
38.29%
100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제24 분기
제23 기
제22 기
비고

전 체
상 품
22
22
22

제 품
2,608
2,491
3,499

재공품
782
1,084
539

원재료
1,629
1,710
1,292

합 계
5,041
5,307
5,352

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
2.59%
2.76%
3.79%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.12회
1.62회
1.97회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 재고실사일자 2023년 03월 31일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제24기(당기)
이정회계법인
-
-
-

제23기(전기)
이정회계법인
적정
-
제품매출에 대한 수익인식의 적정성

제22기(전전기)
이정회계법인
적정
-
전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제24기(당기)
이정회계법인
외부감사용역계약
150,000천원
-
-
-

제23기(전기)
이정회계법인
외부감사용역계약
142,000천원
1,303
142,000천원
1,389

제22기(전전기)
이정회계법인
외부감사용역계약
118,000천원
1,055
118,000천원
1,055

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제24기(당기)
-
세무조정업무
2023.01.01~2023.12.31
-
-

제23기(전기)
2022.02.14
세무조정업무
2022.01.01~2022.12.31
8,000천원
-

제22기(전전기)
2021.01.06
세무조정업무
2021.01.01~2021.12.31
4,000천원
-

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부통제유효성 감사감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.(2) 내부회계관리제도내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다.(3) 내부통제구조의 평가2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다.

나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음.다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다.

성명
주요경력
최대주주등과의 이해관계
대내외 교육참여현황
비고

임후섭
전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인
해당사항 없음
-
-

박진석

박진석 법률사무소 대표

법무법인 심평 변호사

법무법인 창 변호사

㈜직방 법무팀 팀장

현대중공업(주) 법무실 변호사

법무부 공익법무관

해당사항 없음
-
-

라. 이사회의 권한에 관한 사항

당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다.

1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항

마. 이사회의 운영에 관한 사항

① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다.

바. 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

이정찬(출석율 : 100%)
이창재(출석율 : 90%)
배준오(출석율 : 100%)
온영두(출석율 : 100%)(주1)
신남식(출석율 : 100%)(주2)
임후섭(출석율 : 100%)
황환민(출석율 : 100%)(주1)
박진석(출석율 : 100%)(주2)

1
1/11
제1,2,3,4회 전환사채 재매각 진행 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

찬성
찬성

2
1/19
하나은행 수요자금융 연장 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

3
2/13
내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

4
2/13
가결산 재무제표(별도) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

5
2/20
가결산 재무제표(연결) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

6
3/7
EV첨단소재 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

7
3/14
제23기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

8
3/24
제4회 전환사채 재매각 납입기일 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

9
4/11
제1-1호 의안 타법인 주식 취득을 위한 입찰 진행의 건제1-2호 의안 본 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성

10
4/24
타법인 주식 처분의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

(주1) 기타비상무이사 온영두, 사외이사 황환민은 2023년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.(주2) 사내이사 신남식, 사외이사 박진석은 2023년 03월 29일자로 신규 선임 되었습니다.

아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

직명
성명
추천인
주요경력
최대주주등과의이해관계
선임배경
활동분야
임기
연임여부
비고

사내이사
이정찬
이사회
(주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장
없음
-동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임
공작기계총괄
2024.03.30
연임1회

사내이사
이창재
이사회
㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠
없음

- 지난 회사에서 부품표준화와 공용화를 통한 원가절감 및 마케팅비 효율화 등 사업운영 개선 활동을 통해 사업체질을 한층 더 공고화 하는데 기여하였습니다.

- 이창재 이사는 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되는 CNC사업분야에서 새로운 경험을 통해 시장을 선점하고, 혁신을 주도하는 역할을 지속할 것으로 기대됩니다.

- 또한 주요 투자자 및 이해 관계자들의 다양한 요청사항을 조율하고 실행하는 결단력으로 이해관계자들과 긴밀하게 소통하는 등 다방면에서 중요한 역할이 기대되는 바 사내이사 후보로 추천합니다.

총괄 부사장
2025.03.30
신규

사내이사
배준오
이사회
한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사
없음
-다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임
경영자문
2024.03.30
신규

사내이사
신남식
이사회

㈜프로텍 이사

LG이노텍(주) 부장

없음
-폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이될 것으로 판단됨에 따라 사내이사 후보로 추천합니다..
생산총괄
2026.03.29
신규

사외이사
임후섭
이사회
전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인
없음
-사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함
경영자문
2024.03.30
신규

사외이사
박진석
이사회

박진석 법률사무소 대표

법무법인 심평 변호사

법무법인 창 변호사

㈜직방 법무팀 팀장

현대중공업(주) 법무실 변호사

법무부 공익법무관

없음

-사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함

경영자문
2026.03.29
신규

사외이사 및 그 변동현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 주)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
1
-
1

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 있습니다.

① 감사의 수

- 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다.② 감사의 선임 해임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(다) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
연임여부
최대주주와의 관계
선임배경
활동분야
임기

김석범
한신회계법인삼정회계법인
신규
해당사항 없음
-공인회계사로써 감사의 충분한 그 역할을 다하고 감사 업무와 관련한 이해도가 충분하여 이사회에서 추천하였습니다.
감사
2025. 03. 31

(2) 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사

김석범(출석율 : 90%)

1
1/11
제1,2,3,4회 전환사채 재매각 진행 건
가결
찬성

2
1/19
하나은행 수요자금융 연장 건
가결
불참

3
2/13
내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건
가결
찬성

4
2/13
가결산 재무제표(별도) 승인의 건
가결
찬성

5
2/20
가결산 재무제표(연결) 승인의 건
가결
찬성

6
3/7
EV첨단소재 유상증자 참여의 건
가결
찬성

7
3/14
제23기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

8
3/24
제4회 전환사채 재매각 납입기일 연장의 건
가결
찬성

9
4/11
제1-1호 의안 타법인 주식 취득을 위한 입찰 진행의 건제1-2호 의안 본 계약 체결의 건
가결
찬성

10
4/24
타법인 주식 처분의 건
가결
찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다.

(4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다.

(5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

의결권 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
39,134,251
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
39,134,251
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31 일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터1월 31일까지

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권,일천주권, 일만주권(8종)

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
한국경제신문

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제23기정기주주총회(2023.03.29)
제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제22기임시주주총회(2022.10.24)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건
원안대로 승인

제22기정기주주총회(2022.03.30)
제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제21기정기주주총회(2021.03.30)
제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
최대주주
보통주
4,501,860
11.59
4,501,860
11.50
발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동

계
보통주
4,501,860
11.59
4,501,860
11.50
-

우선주
0
0
0
0
-

2.최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
배준오
-
-
-
(주)에스엘바이오닉스
16.37

-
-
-
-
-
-

*최대주주의 연혁

일 시

주요 연혁

2016.01
(주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주)

2016.03
최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi & Joy Entertainment Limited)

2016.04
유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원)

2016.04
대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경)

2016.04
상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경)

2016.09
(주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입

2016.09
(주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입

2017.03
상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경)

2018.05
(주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입

2020.05
최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi & Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔)

2020.07
최대주주 변경 (Huayi & Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔)

2020.07
최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트)

2020.07
상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경)

2020.09
상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경)

2020.12
최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

자산총계
120,314

부채총계
54,631

자본총계
65,683

매출액
18,431

영업이익
-3,949

당기순이익
-32,952

※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2022년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)에스엘바이오닉스
-
박일홍
-
-
-
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
15.42

손성진
-
-
-
-
-

일자
연혁

2015.06
코스닥 시장 상장

2015.09
이노비즈 인증

2016.03
소재부품전문기업 인증

2016.04
직무발명 우수기업 인증

2018.02
Semicon Light China 설립

2018.03
UVC LED 양산 시작

2018.08
2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정

2018.11
전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결

2019.10
일본 현지법인 브리스라이트 설립

2020.05
IATF 1694:2016 인증 획득

2021.03
상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스]

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)에스엘바이오닉스

자산총계
113,692

부채총계
42,176

자본총계
71,516

매출액
31,952

영업이익
-2,382

당기순이익
-16,587

※ (주)에스엘바이오닉스의 2022년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016년 03월 17일
(주)대호테크
1,570,615
27.08
최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결
-

2016년 03월 31일
(주)대호테크
2,070,615
30.45
유상증자(3자배정)
-

2016년 11월 04일
(주)대호테크
2,661,239
31.45
유상증자(주주배정)
-

2016년 11월 04일
(주)대호테크
3,864,211
32.62
무상증자
-

2017년 09월 14일
(주)대호테크
3,919,211
33.08
장내매수
-

2017년 09월 18일
(주)대호테크
3,934,776
33.21
장내매수
-

2017년 09월 28일
(주)대호테크
3,944,776
33.30
장내매수
-

2017년 09월 29일
(주)대호테크
3,954,776
33.38
장내매수
-

2017년 10월 10일
(주)대호테크
3,968,554
33.50
장내매수
-

2021년 03월 23일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,901,660
41.38
최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행
-

2021년 03월 23일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,551,460
38.42
장외매도
-

2021년 06월 02일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,201,320
35.46
장외매도
-

2021년 06월 15일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,100,620
17.73
장외매도
-

2021년 06월 21일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
6,301,860
18.97
무상신주취득
-

2021년 10월 29일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
5,588,901
16.82
장외매도
-

2021년 11월 12일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
13.40
장외매도
-

2022년 08월 11일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
11.50
발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동
-

주식 소유현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
11.50
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
25,467
25,470
99.99
30,117,211
38,853,129
77.52
-

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 주, 원)

종 류
10월
11월
12월
1월
2월
3월

보통주
최 고
3,410
2,365
2,280
2,320
1,928
1,710

최 저
1,795
1,935
1,695
1,560
1,584
1,359

월간거래량
220,553,993
28,261,977
15,733,083
44,273,781
6,682,303
10,833,315

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이정찬
남
1954년 09월
대표이사
사내이사
상근
공작기계총괄
(주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장
-
-
-
7년
2024년 03월 30일

이창재
남
1972년 05월
사내이사
사내이사
상근
사업관리
㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠
-
-
-
2년
2025년 03월 30일

배준오
남
1985년 04월
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터 대표이사
-
-
대표이사
2년
2024년 03월 30일

신남식
남
1964년 06월
사내이사
사내이사
상근
생산총괄

㈜프로텍 이사

LG이노텍(주) 부장

-
-
-
-
2026년 03월 29일

임후섭
남
1984년 08월
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인
-
-
-
1년6월
2024년 03월 30일

박진석
남
1983년 10월
사외이사
사외이사
비상근
경영자문

박진석 법률사무소 대표

법무법인 심평 변호사

법무법인 창 변호사

㈜직방 법무팀 팀장

현대중공업(주)법무실 변호사

법무부 공익법무관

-
-
-
-
2026년 03월 29일

김석범
남
1972년 09월
감사
감사
상근
감사
한신회계법인삼정회계법인
-
-
-
6개월
2025년 03월 30일

주1) 2023년 3월 29일 제23기 정기주주총회에서 신남식 사내이사 선임, 박진석 사외이사 선임2. 직원 등 현황

(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

CNC자동선반
남
46
-
-
-
46
4.11
644,192
13,209
-
-
-
-

CNC자동선반
여
6
-
-
-
6
8.04
60,795
11,154
-

합 계
52
-
-
-
52
6.07
704,987
12,182
-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
27,008
27,008
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비 고

이사
6
1,200,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비 고

7
128,420
18,346
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
106,400
26,600
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
12,000
6,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
10,020
10,020
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)넥스턴바이오사이언스
1
4
5

2. 타법인출자 현황(요약)

(단위 : 사)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
3
4
74,889,382
1,959,381
-
76,848,763

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
4,709,979
-
-
4,709,979

계
1
4
5
79,599,361
1,959,381
-
81,558,742

IX. 대주주 등과의 거래내용

- 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

- 해당사항 없음.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

- 해당사항 없음.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음.

마. 기타의 우발부채 등

당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
금 융 기 관
보증금액
보증내용

매 출 처
하 나 은 행
3,875
수요자금융(매출처)에 대한 지급보증

신 한 은 행
2,971,012

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상 호
설립일
주 소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)넥스턴바이오
2021.04.13
서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어)
바이오 관련업
6,366,559
보유지분 100%
여

(주)포트리스인베스트먼트
2021.04.13
서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어)
투자업 및 컨설팅
21,013,541
보유지분 100%
여

롤코리아(주)

1989.02.24

경남 창원시 의창구 평산로70번길 20

건설기계장비 및 기타 구조용금속제품 제조업

21,890,068
보유지분 79%
여

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)이브이첨단소재
170111-0262452

-
-

비상장
3
(주)넥스턴바이오
110111-7850989

(주)포트리스인베스트먼트(구 (주)넥스아이디랩)
110111-7851135

RosVivo Therapeutics, Inc
외국법인

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 천원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)넥스턴바이오
비상장
2021.04.13
신규사업진출
9,999,000
1,980
100
9,999,000
-
-
-
1,980
100
9,999,000
6,366,560
-3,463,320

(주)포트리스인베스트먼트
비상장
2021.04.13
신규사업진출
9,999,000
21,980
100
19,999,000
-
-
-
21,980
100
19,999,000
21,013,541
103,468

(주)이브이첨단소재
상장
2021.05.06
투자수익창출
15,000,000
9,566
24.83
31,461,280
1,611
1,959,381
-
11,177
23.20
33,420,661
120,552,062
-10,696,977

RosVivo Therapeutics, Inc.
비상장
2021.05.27
투자수익창출
6,100,816
1,400
51.81
4,709,979
-
-
-
1,400
51.81
4,709,979
3,679,218
-2,809,469

롤코리아(주)
비상장
2022.07.01
경영참여
13,430,102
47,520
79.00
13,430,102
-
-
-
47,520
79.00
13,430,102
21,890,068
304,873

합 계
82,446
-
79,599,361
1,611
1,959,381
-
96,615
-
81,558,742
173,501,449
-16,561,425