에이엘티 — [기재정정]투자설명서 (20230714)
제출인: 에이엘티

투자설명서
2.1
에이엘티

정 정 신 고 (보고)

2023년 07월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 07월 11일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항금번 정정에 따른 변동사항은 투자자 편의를 위해
"굵은 빨간색"으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정) : 16,700원 ~ 20,500원- 모집(매출)총액(예정) : 15,030,000,000원 ~ 18,450,000,000원- 일반청약자 배정주식수 : 225,000주 ~ 270,000주- 기관투자자 배정주식수 : 630,000주 ~ 675,000주- 일반청약자 배정비율 : 25.00% ~ 30.00%- 기관투자자 배정비율 : 70.00% ~ 75.00%

- 모집(매출)가액 :
25,000원- 모집(매출)총액 :
22,500,000,000원- 일반청약자 배정주식수 :
225,000주- 기관투자자 배정주식수 :
675,000주- 일반청약자 배정비율 :
25.00%- 기관투자자 배정비율 :
75.00%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모가격 산정 개요
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항 - (3) 수요예측 대상주식에 관한 사항
(주4)
(주4)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항 - (13) 수요예측 결과
(주5)
(주5)

4. 모집 및 매출 절차등에 관한 사항
(주6)
(주6)

5. 인수 등에 관한 사항
(주7)
(주7)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

4. 종합평가 결과 - 가. 평가결과
(주8)
(주8)

4. 종합평가 결과 - 라. 공모가액의 산출 방법 - (나) 희망공모가액의 결정
(주9)
(주9)

V. 자금의 사용 목적
(주10)
(주10)

(주1) 정정 전

1. 공모 개요

(단위: 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

보통주
900,000
500
16,700
15,030,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
미래에셋증권
보통주
900,000
15,030,000,000
774,045,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.07.17 ~ 2023.07.18
2023.07.20.
2023.07.17.
2023.07.20.
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 종합평가 결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액인 16,700원 ~20,500원 중 최저가액인 16,700원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티가 협의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주5)
[청약일]- 기관투자자 청약일: 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 07월 17일 ~ 18일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주8)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집ㆍ매출하는 것으로 2022년 12월 09일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 05월 04일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

주9)
총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 5.0%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 이외 대표주관회사를 대상으로 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주10)

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주11)
비고

미래에셋증권㈜
보통주
27,000주
450,900,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분

합 계
27,000주
450,900,000원

* 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.* 취득금액은 「코스닥시장 상장규정」상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 상기 취득금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가 16,700원 ~20,500원 중 최저가액인 16,700원 기준입니다.

주11)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(공모희망가액 하단 16,700원 기준 27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주1) 정정 후

1. 공모 개요

(단위: 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

보통주
900,000
500
25,000
22,500,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
미래에셋증권
보통주
900,000
22,500,000,000
1,506,375,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.07.17 ~ 2023.07.18
2023.07.20.
2023.07.17.
2023.07.20.
-

주1)

모집(매출) 가액(이하
"확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 종합평가 결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티가 협의하여 1주당 확정공모가액을
25,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주5)
[청약일]- 기관투자자 청약일: 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 07월 17일 ~ 18일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주8)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집ㆍ매출하는 것으로 2022년 12월 09일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 05월 04일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

주9)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의
6.5%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.
상기 인수대가에는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 지급하는 성과수수료(공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 1.5%)가 포함되어 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주10)

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주11)
비고

미래에셋증권㈜
보통주
27,000주
675,000,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분

합 계
27,000주

675,000,000원

* 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.* 취득금액은 「코스닥시장 상장규정」상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 상기 취득금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주11)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분
(확정공모가액 25,000원 기준 27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 900,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가
. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
900,000주
100.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900,000주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「 근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 당사는 우리사주조합을 설립한 사실이 없으므로 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
225,000주~ 270,000주
25.0%~ 30.0%
16,700원(주1)
3,757,500,000원~ 4,509,000,000원
-

기관투자자
630,000주~ 675,000주
70.0%~75.0%
10,521,000,000원~ 11,272,500,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
900,000주
100.0%
15,030,000,000원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 16,700원 ~ 20,500원 중 최저가액인 16,700원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【공모방법 : 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
900.000주
100.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900.000주
100.00%
-

【모집의 세부내역】

모집대상
배정주식수
배정비율
주당모집가액
모집총액
비고

일반투자자
225,000주~ 270,000주
25.0%~ 30.0%
16,700원
3,757,500,000원~ 4,509,000,000원
-

기관투자자
630,000주~ 675,000주
70.0%~75.0%
10,521,000,000원~ 11,272,500,000원

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900,000주
100.0%
15,030,000,000원
-

주1)

모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
주당모집가액
배정비율
배정금액

대표주관회사
미래에셋증권㈜
900,000 주
16,700 원
100%
15,030,000,000 원

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상모집주식수
주당모집가액
일반청약대상모집총액(원)

대표주관회사
미래에셋증권㈜
225,000주~ 270,000주
16,700 원
3,757,500,000원~ 4,509,000,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)
배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항" 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주7)
주당 모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 16,700원 ~ 20,500원 중 최저가액 기준으로, 청약일 전에 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

미래에셋증권㈜
27,000주
16,700원
450,900,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액(16,700원 ~ 20,500원)의 밴드 최저가액인 16,700원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다 .

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 900,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가
. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
900,000주
100.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900,000주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「 근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 당사는 우리사주조합을 설립한 사실이 없으므로 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
225,000주
25.0%
25,000원(주1)
5,625,000,000원
-

기관투자자
675,000주
75.0%
16,875,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
900,000주
100.0%
22,500,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
대표주관회사인 미래에셋증권(주)가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【공모방법 : 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
900.000주
100.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900.000주
100.00%
-

【모집의 세부내역】

모집대상
배정주식수
배정비율
주당모집가액
모집총액
비고

일반투자자
225,000주
25.0%
25,000원
5,625,000,000원
-

기관투자자
675,000주
75.0%
16,875,000,000원

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900,000주
100.0%
22,500,000,000원
-

주1)

모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
주당모집가액
배정비율
배정금액

대표주관회사
미래에셋증권㈜
900,000 주
25,000 원
100%
22,500,000,000 원

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상모집주식수
주당모집가액
일반청약대상모집총액(원)

대표주관회사
미래에셋증권㈜
225,000주
25,000 원
5,625,000,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)
배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항" 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주7)

주당 모집가액 및 모집총액은
대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

미래에셋증권㈜
27,000주
25,000원
675,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은
대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다 .

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주3) 정정 전

3. 공모가격 결정방법

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
16,700원 ~ 20,500원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 ㈜에이엘티의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)
대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

3. 공모가격 결정방법

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 미래에셋증권㈜는
발행회사와 협의하여 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
16,700원 ~ 20,500원

확정공모가액
25,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 결정
하였습니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 ㈜에이엘티의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
최종 25,000원으로 확정하였습니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전

3. 공모가격 결정방법

다. 수요예측에 관한 사항

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구분
주식수
비율
비고

기관투자자
630,000주~ 675,000주
70.0%~ 75.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

주2)
상기 비율은 총 공모주식수(900,000주)에 대한 비율입니다.

주3)
일반청약자 배정분 225,000주 ~ 270,000주(25.0%~30.0 %)는 수요예측 대상주식이 아닙니다.

(주4) 정정 후

3. 공모가격 결정방법

다. 수요예측에 관한 사항

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구분
주식수
비율
비고

기관투자자
675,000주
75.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

주2)
상기 비율은 총 공모주식수(900,000주)에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
225,000주(25.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다.

(주5) 정정 전
(기재사항 추가)
(주5) 정정 후
(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구분
국내기관투자자
해외 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
335
307
254
837
69
135
1,937

수량
219,171,000
201,543,000
164,386,000
549,079,000
31,846,000
73,077,000
1,239,102,000

경쟁률
324.70
298.58
243.53
813.45
47.18
108.26
1,835.71

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
해외 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
321
210,196,000
300
197,434,000
249
161,011,000
820
537,979,000
4
727,000
93
46,075,000
1,787
1,153,422,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
2
875,000
1
675,000
1
675,000
3
2,025,000
-
-
-
-
7
4,250,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
1
454,000
-
-
-
-
1
454,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하단미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미제시
12
8,100,000
6
3,434,000
4
2,700,000
13
8,621,000
65
31,119,000
42
27,002,000
142
80,976,000

합계
335
219,171,000
307
201,543,000
254
164,386,000
837
549,079,000
69
31,846,000
135
73,077,000
1,937
1,239,102,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구분
참여건수(건)
비율(%)
신청수량(주)
비율(%)

25,000원 초과
581
30.0%
378,473,000
30.5%

25,000원
1,099
56.7%
718,147,000
58.0%

20,500원 초과 ~ 25,000원 미만
107
5.5%
56,802,000
4.6%

20,500원 (상단)
7
0.4%
4,250,000
0.3%

16,700원 초과 ~ 20,500원 미만
1
0.1%
454,000
0.0%

16,700원 (하단)
0
0.0%
0
0.0%

16,700원 미만
0
0.0%
0
0.0%

가격미제시
142
7.3%
80,976,000
6.5%

합계
1,937
100.0%
1,239,102,000
100.0%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
5
3,375,000
2
1,350,000
5
3,375,000
28
18,825,000
-
-
-
-
40
26,925,000

3개월 확약
38
25,544,000
15
10,125,000
13
8,775,000
88
58,770,000
-
-
37
21,650,000
191
124,864,000

1개월 확약
19
12,825,000
4
2,700,000
10
5,647,000
26
17,421,000
-
-
-
-
59
38,593,000

15일 확약
-
-
1
675,000
3
2,025,000
9
6,075,000
-
-
-
-
13
8,775,000

미확약
273
177,427,000
285
186,693,000
223
144,564,000
686
447,988,000
69
31,846,000
98
51,427,000
1,634
1,039,945,000

합 계
335
219,171,000
307
201,543,000
254
164,386,000
837
549,079,000
69
31,846,000
135
73,077,000
1,937
1,239,102,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인와 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 25,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 25,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자
(주6) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 900,000주

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
16,700원 주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
15,030,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
주2)

청약기일주3)
기관투자자
개시일
2023년 07월 17일(월)

종료일
2023년 07월 18일(화)

일반청약자
개시일
2023년 07월 17일(월)

종료일
2023년 07월 18일(화)

청약증거금주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2023년 07월 20일(목)

주1)
주당 모집 및 매출가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티가 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜에이엘티가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다.

주3)
청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 주관사가 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 07월 20일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처① 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(중략)

다. 청약방법(중략)

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

미래에셋증권㈜
225,000주~ 270,000주
주1)
50%

주1)
미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 22,000주 ~ 27,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 11,000주 ~ 13,500주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(3) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

(중략)

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.0% ~ 75.0%(630,000주 ~ 675,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0% ~ 30.0%(225,000주 ~ 270,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 225,000주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜에이엘티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 IPO는 일반청약자에게 225,000주 ~ 270,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 112,500주 ~ 135,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

(후략)

(주6) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 900,000주

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
25,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
22,500,000,000원

청 약 단 위
주2)

청약기일주3)
기관투자자
개시일
2023년 07월 17일(월)

종료일
2023년 07월 18일(화)

일반청약자
개시일
2023년 07월 17일(월)

종료일
2023년 07월 18일(화)

청약증거금주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2023년 07월 20일(목)

주1)

주당 모집 및 매출가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티가 협의하여 제시한
확정공모가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜에이엘티가 협의한 후 주당 확정공모가액을
25,000원으로 최종 결정하였습니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다.

주3)
청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 주관사가 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 07월 20일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처① 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(중략)

다. 청약방법(중략)

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

미래에셋증권㈜
225,000주
주1)
50%

주1)

미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 :
22,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 :
11,000주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(3) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

(중략)

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의
75.0%(675,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.0%(225,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 225,000주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜에이엘티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 IPO는 일반청약자에게
225,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
112,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

(후략)

(주7) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

【인수방법: 총액인수】
(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액
인수조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주900,000주
15,030,000,000원
총액인수

주1)
인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 16,700원 ~ 20,500원 중 최저가액 기준입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋증권㈜
774,045,000원
대표주관회사

주1)
인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 5.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 16,700원 ~ 20,500원 중 최저가액인 16,700원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 인수수수료와는 별도로 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

주2)
상기 인수대가는 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동 되므로 인수수수료도 변동될 수 있으며, 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모 희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 ㈜에이엘티의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

미래에셋증권㈜
보통주
27,000주
450,900,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)
상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 ㈜에이엘티와 협의하여 제시한 희망공모가액 16,700원 ~ 20,500원의 최저가액인 16,700원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(후략)

(주7) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

【인수방법: 총액인수】
(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액
인수조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주900,000주
22,500,000,000원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋증권㈜
1,506,375,000원
대표주관회사

주1)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 6.5%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.
상기 인수대가에는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 지급하는 성과수수료(공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 1.5%)가 포함되어 있습니다.

주2)

상기 인수대가는 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동 되므로 인수수수료도 변동될 수 있으며, 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 ㈜에이엘티의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

미래에셋증권㈜
보통주
27,000주
675,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 ㈜에이엘티와 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(후략)

(주8) 정정 전

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
16,700원 ~ 20,500원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜에이엘티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(주8) 정정 후

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

확정공모가액
25,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜에이엘티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다.
(주9) 정정 전

(나) 희망공모가액의 결정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜에이엘티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜에이엘티 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
27,146원

평가액 대비 할인율(주2)
38.48% ~ 24.48%

공모희망가액 밴드
16,700원 ~ 20,500원

확정 공모가액 (주1)
-

(주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.(주2) 주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액 27,146원을 기초로 하여 38.48% ~ 24.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 16,700원 ~ 20,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사는 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을 실시한 후, 시장상황 등을 고려하여 발행회사와 합의하여 공모가격을 결정할 예정입니다.

(주9) 정정 후

(나) 희망공모가액의 결정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜에이엘티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜에이엘티 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
27,146원

평가액 대비 할인율(주2)
38.48% ~ 24.48%

공모희망가액 밴드
16,700원 ~ 20,500원

확정 공모가액 (주1)
25,000원

(주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
확정하였습니다.(주2) 주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액 27,146원을 기초로 하여 38.48% ~ 24.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 16,700원 ~ 20,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사는 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을 실시한 후, 시장상황 등을 고려하여 발행회사와 합의하여
확정공모가액을 결정하였습니다.

(주10) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 총액 (1)
15,030,000,000

상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액 (2)
450,900,000

발행제비용 (3)

891,569,800

순수입금 [ (1) + (2) - (3) ]

14,588,330,200

주1)
상기 금액은 제시 희망공모가액인 16,700원 ~ 20,500원 중 하단인 16,700원 기준이며, 추후 확정 공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

인수수수료

774,045,000

총 발행금액의 5% (의무인수분 포함)

상장심사수수료

5,000,000

자기자본 1천억원 이하 500만원

상장수수료

10,300,000

시가총액 1,000억원 초과 2,000억원 이하

(820만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원)

등록세

1,854,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

370,800

등록세의 20.0%

기타비용

100,000,000

IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등

합 계

891,569,800

-

주1)
상기 금액은 제시 희망공모가액인 16,700원 ~ 20,500원 중 하단인 16,700원 기준이며, 추후 확정 공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용 계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만, 아래의 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 05월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

14,588
-
-
-
-
-
14,588

나. 자금의 세부 사용 계획당사의 희망 공모가액 밴드 최저가액인 16,700원으로 계산한 상장 공모로 인한 순 수입금은 약 146억원이며, 예상 유입자금 전액은 시설자금으로 사용할 계획입니다.당사의 공모 자금 사용 내역에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

내역

2023

2024

2025
합계

시설

자금

토지

제 2 공장 용지 구입

-
1,050
-

1,050

설비

DDI Wafer Test Capacity 확장

6,465

-
-

6,465

A사 Memory controller Wafer 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장

6,018

-
-

6,018

CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설

1,055

-
-

1,055

합계
13,538
1,050
-
14,588

(1) 토지

① 제2공장 용지 구입

당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 청약을 위하여 2021년 5월 17일 45백만원의 청약예치금 납입을 시작으로 증권신고서 제출일 현재까지 중도금 3,677백만원 전액을 납부한 상태입니다. 당사는 금번 공모자금 순유입액 14,588백만원 중 1,050백만원을 2024년 중 제2공장 토지 구입 잔금으로 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
제2공장 토지 구입 잔금(서오창테크노벨리 내 산업단지)
-
1,050
-
1,050

(2) 설비

① DDI Wafer Test Capacity 확장

당사는 2022년 4분기부터 개시 된 S사의 F사 향 수주 증가에 따라 DDI Wafer Test Capa 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 15,595백만원을 투자하여 총 12대의 ND4 Tester+Prober 설비를 도입할 예정이며, F사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 14,588백만원 중 6,465백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
ND4 Tester+Prober 구입 비용
6,465
6,465
2,665
15,595

ND4 Tester+Prober 구입 대수
5대
5대
2대
12대

② Memory controller Wafer 및A.P Test를 위한Capacity 확장

당사는 2023년 3분기부터 양산을 계획 중인 A사 Memory controller Wafer Test 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 34,400백만원을 투자하여 총 10대의 U-Flex Tester+prober 설비를 도입할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 14,588백만원 중 6,018백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
U-Flex Tester+prober 구입 비용
10,200
10,200
14,000
34,400

U-Flex Tester+prober구입 대수
3대
3대
4대
10대

③ CIS Recon Biz 확대를 위한Capacity 증설

당사는 제출일 현재 A사 向 CIS Test 및 Recon Biz 확대를 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 3,165백만원을 투자하여 Capacity를 증설할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설
1,055
1,055
1,055
3,165

다. 기타사항당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(주10) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 총액 (1)
22,500,000,000

상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액 (2)
675,000,000

발행제비용 (3)
1,627,319,800

순수입금 [ (1) + (2) - (3) ]
21,547,680,200

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

인수수수료

1,506,375,000

총 발행금액의 6.5% (의무인수분 포함)

상장심사수수료

5,000,000

자기자본 1천억원 이하 500만원

상장수수료

13,720,000

시가총액 2,000억원 초과 3,000억원 이하

(1,320만원 + 2,000억원 초과금액의 10억원당 4만원)

등록세

1,854,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

370,800

등록세의 20.0%

기타비용

100,000,000

IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등

합 계

1,627,319,800

-

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용 계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만, 아래의 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.

(기준일 :

2023년
07월 14일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

21,547
-
-
-
-
-

21,547

나. 자금의 세부 사용 계획당사의
확정공모가액 25,000원으로 계산한 상장 공모로 인한 순 수입금은 약
215억원이며, 예상 유입자금 전액은 시설자금으로 사용할 계획입니다.당사의 공모 자금 사용 내역에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

내역

2023

2024

2025
합계

시설

자금

토지

제 2 공장 용지 구입

-
1,050
-

1,050

설비

DDI Wafer Test Capacity 확장

6,465

-
-

6,465

A사 Memory controller Wafer 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장

6,018

-
-

6,018

CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설

1,055

-
-

1,055

건물
제 2 공장 건축 자금
-
6,959
-
6,959

합계
13,538
8,009
-
21,547

(1) 토지

① 제2공장 용지 구입

당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 청약을 위하여 2021년 5월 17일 45백만원의 청약예치금 납입을 시작으로 증권신고서 제출일 현재까지 중도금 3,677백만원 전액을 납부한 상태입니다. 당사는 금번 공모자금 순유입액
21,547백만원 중 1,050백만원을 2024년 중 제2공장 토지 구입 잔금으로 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
제2공장 토지 구입 잔금(서오창테크노벨리 내 산업단지)
-
1,050
-
1,050

(2) 설비

① DDI Wafer Test Capacity 확장

당사는 2022년 4분기부터 개시 된 S사의 F사 향 수주 증가에 따라 DDI Wafer Test Capa 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 15,595백만원을 투자하여 총 12대의 ND4 Tester+Prober 설비를 도입할 예정이며, F사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액
21,547백만원 중 6,465백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
ND4 Tester+Prober 구입 비용
6,465
6,465
2,665
15,595

ND4 Tester+Prober 구입 대수
5대
5대
2대
12대

② Memory controller Wafer 및A.P Test를 위한Capacity 확장

당사는 2023년 3분기부터 양산을 계획 중인 A사 Memory controller Wafer Test 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 34,400백만원을 투자하여 총 10대의 U-Flex Tester+prober 설비를 도입할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액
21,547백만원 중 6,018백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
U-Flex Tester+prober 구입 비용
10,200
10,200
14,000
34,400

U-Flex Tester+prober구입 대수
3대
3대
4대
10대

③ CIS Recon Biz 확대를 위한Capacity 증설

당사는 제출일 현재 A사 向 CIS Test 및 Recon Biz 확대를 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 3,165백만원을 투자하여 Capacity를 증설할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설
1,055
1,055
1,055
3,165

(3) 건물

① 제2공장 건축 자금

당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 매입 계약을 체결 완료하였으며, 2024년부터 연 면적 6,000평 규모의 신축 공장을 건축할 예정입니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 21,547백만원 중 7,307백만원을 2024년 중 제2공장 건축 자금으로 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
제2공장 건축 자금
-
6,959
-
6,959

다. 기타사항당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

투 자 설 명 서

2023년 07월 14일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 에이엘티

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 900,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
22,500,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 07월 11일

2. 모집가액 :
25,000원

3. 청약기간 :
2023년 07월 17일(월) ~ 2023년 07월 18일(화)

4. 납입기일 :
2023년 07월 20일(목)

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :1) 한국거래소: 서울특별시 영등포구 여의나루로 762) (주)에이엘티: 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-193) 미래에셋증권(주):- 본점: 서울특별시 중구 을지로5길 26- 지점: 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )미래에셋증권 주식회사

[ 투자자 유의사항 ]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

[ 예측정보에 관한 유의사항 ]

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E (estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[ 기타 공지 사항 ]

"당사", "동사", "회사", "주식회사 에이엘티", "㈜에이엘티", "에이엘티" 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 에이엘티를 말합니다."대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 미래에셋증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "미래에셋증권", "미래에셋증권㈜"는 미래에셋증권 주식회사를 말합니다."코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩

콜센터
1588-6800

홈페이지
https://securities.miraeasset.com

지점명

도로명 주소

WM강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 1층 (역삼동, 강남파이낸스센터)

WM센터원
서울특별시 중구 을지로5길 26, 35층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

강남역WM
서울특별시 서초구 강남대로 373, 4층 (서초동, 홍우빌딩)

강릉WM
강원도 강릉시 경강로 2109, 6층 (임당동, 문선빌딩)

갤러리아WM
서울특별시 강남구 압구정로 416, 4·5층 (청담동, 더트리니티플레이스)

거제WM
경상남도 거제시 옥포대첩로 54, 2·3층 (옥포동, 아주비지니스텔)

건대역WM
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 3층 (자양동, 더클래식500)

경산WM
경상북도 경산시 경안로 233, 2층 (중방동, 도륜빌딩)

경주WM
경상북도 경주시 화랑로 125, 1층 (성동동, KT경주지사)

구리WM
경기도 구리시 검배로 5, 1층 (수택동, 우진빌딩)

구미WM
경상북도 구미시 송정대로 107, 2층 (송정동, 산업은행빌딩)

군산WM
전라북도 군산시 하나운로 72, 2층 (나운동, 유앤미프라자)

김해WM
경상남도 김해시 내외중앙로 74, 2층 (내동, 밝은메디칼센터)

노원WM
서울특별시 노원구 노해로 467, 3층 (상계동, 교보생명빌딩)

대치WM
서울특별시 강남구 남부순환로 2947, 3층 (대치동, 스탈릿 대치)

도곡WM
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 3층 (도곡동, Lynn Square)

동래WM
부산광역시 동래구 충렬대로 225, 2·3층 (수안동, 미래에셋증권빌딩)

디지털구로WM
서울특별시 구로구 디지털로33길 12, 2층 (구로동, 우림e-Biz센터2차)

마곡WM
서울특별시 강서구 마곡동로 56, 6층 (마곡동, 건와빌딩)

마산WM
경상남도 창원시 마산회원구 3·15대로 628, 2층 (석전동, 무학빌딩)

마포WM
서울특별시 마포구 백범로 192, 2층 (공덕동, S-oil빌딩)

명동WM
서울특별시 중구 명동3길 6, 6층 (명동1가, 개양빌딩)

명일동WM
서울특별시 강동구 고덕로 254, 4층 (명일동, 이화빌딩)

목포WM
전라남도 목포시 백년대로 360, 3층 (상동, 썬시티)

반포WM
서울특별시 서초구 잠원로 24, 2층 (반포동, 반포자이프라자)

방배WM
서울특별시 서초구 방배로 103, 4층 (방배동, 대명서리풀타워)

방이역WM
서울특별시 송파구 마천로5길 10, 3층 (오금동, 삼아빌딩)

보라매WM
서울특별시 동작구 보라매로5가길 16, 3층 (신대방동, 보라매아카데미타워)

부천WM
경기도 부천시 원미구 신흥로 187, 5층 (중동, 부천농협빌딩)

부평WM
인천광역시 부평구 부평대로 21, 5층 (부평동, 금남빌딩)

북대구WM
대구광역시 북구 칠곡중앙대로 411, 2층 (태전동, 스카이빌딩)

분당WM
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 2·5층 (서현동, KT&G 분당타워)

사하WM
부산광역시 사하구 낙동남로 1427, 3층 (하단동, 일성빌딩)

삼성역WM
서울특별시 강남구 테헤란로 624, 1층 (대치동, 오로라월드빌딩)

상무WM
광주광역시 서구 시청로 81, 1층 (치평동, 대아빌딩)

서대구WM
대구광역시 달서구 달구벌대로 1545, 4·5층 (죽전동, 골든뷰메디타워)

서울산WM
울산광역시 남구 대학로 152, 1층 (무거동, 대로빌딩)

성동WM
서울특별시 성동구 고산자로 234, 3층 (행당동, 나래타워)

세종WM
세종특별자치시 한누리대로 492, 3층 (어진동, 청암빌딩)

센터원영업부
서울특별시 중구 을지로5길 26, B1층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

송도WM
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 3층 (송도동, 더샵센트럴파크2차)

송파WM
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, 문정프라자)

수원WM
경기도 수원시 팔달구 권광로 178, 2층 (인계동, 한국교직원공제회 경기회관)

수지WM
경기도 용인시 수지구 수지로112번길 11, 4층 (성복동, 성복프라자)

순천WM
전라남도 순천시 이수로 319, 5층 (조례동, 세븐빌딩)

안동WM
경상북도 안동시 경북대로 382, 2층 (옥동, 노브랜드빌딩)

안산WM
경기도 안산시 단원구 고잔로 72, 3층 (고잔동, 센트럴타워)

압구정WM
서울특별시 강남구 압구정로 210, 2층 (신사동, 융기빌딩)

여수WM
전라남도 여수시 학동 36, 1·2층 (학동, 산업은행빌딩)

영통WM
경기도 수원시 영통구 봉영로 1590, 2층 (영통동, 밀레니엄프라자)

용산WM
서울특별시 용산구 한강대로 92, 3층 (한강로2가, LS용산타워)

울산WM
울산광역시 남구 삼산로 251, 3층 (달동, 舊 미래에셋증권빌딩)

원주WM
강원도 원주시 능라동길 59, 6층 (무실동, 정한프라자)

인천WM
인천광역시 남동구 인하로489번길 4, 9층 (구월동, 맨하탄빌딩)

일산WM
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1437, 2층 (주엽동, 화성프라자)

잠실새내역WM
서울특별시 송파구 올림픽로 145, 5층 (잠실동, 리센츠상가)

전주WM
전라북도 전주시 완산구 온고을로 13, 1·2층 (서신동, 국민연금전북회관)

제주WM
제주특별자치도 제주시 1100로 3351, 2층 (노형동, 세기빌딩)

진주WM
경상남도 진주시 진주대로 1036, 2·3층 (동성동, 미래에셋증권빌딩)

천안아산WM
충청남도 아산시 배방읍 고속철대로 147, 2층 (우성메디피아)

청주WM
충청북도 청주시 상당구 상당로81번길 4, 2층 (북문로1가, 미래에셋증권빌딩)

춘천WM
강원도 춘천시 중앙로 54, 2층 (중앙로2가, 우리은행빌딩)

테헤란밸리WM
서울특별시 강남구 테헤란로 504, 1·2층 (대치동, 해성빌딩)

통영WM
경상남도 통영시 무전대로 33, 2층 (무전동, 동인빌딩)

투자센터 광주
광주광역시 동구 금남로 168, 1층 (금남로5가, 미래에셋증권빌딩)

투자센터 광화문
서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 2층 (당주동, 로얄빌딩)

투자센터 대구
대구광역시 수성구 달구벌대로 2435, 2층 (범어동, 두산위브더제니스 상가)

투자센터 대전
대전광역시 서구 둔산중로 50, 2층 (둔산동, 파이낸스타워)

투자센터 목동
서울특별시 양천구 오목로 299, 3층 (목동, 트라팰리스이스턴에비뉴)

투자센터 부산
부산광역시 부산진구 서면문화로 10, 5·6층 (부전동, 영광도서빌딩)

투자센터 서초
서울특별시 서초구 반포대로 235, 3층 (반포동, 반포효성빌딩)

투자센터 여의도
서울특별시 영등포구 국제금융로 56, 1·2층 (여의도동, 미래에셋증권빌딩)

투자센터 잠실
서울특별시 송파구 송파대로 570, 2층 (신천동, 타워730)

투자센터 창원
경상남도 창원시 성산구 용지로 106, 1층 (중앙동, 미래에셋증권빌딩)

투자센터 판교
경기도 성남시 분당구 판교역로192번길 12, 5층 (삼평동, 판교미래에셋센터)

투자센터 평촌
경기도 안양시 동안구 동안로 120, 3층 (호계동, 평촌스포츠센터)

포항WM
경상북도 포항시 북구 중흥로 271, 1층 (죽도동, 미래에셋증권빌딩)

해운대WM
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 79, 2층 (우동, 센텀사이언스파크)

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사등의 확인서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

전방산업(반도체 시장) 침체에 따른 성장성 악화 위험반도체 시장은 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 포괄하고 있습니다. 반도체 제품은 PC와 가전제품, 스마트폰, 자동차 등 소비재뿐만 아니라 공작용 기계, 국방용 무기, 항공우주 장비 등 다양한 분야에서 이용하고 있으며 사용범위가 점차 확대되고 있습니다. 다만,
급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이 경우, 반도체 테스트 사업을 영위하는 당사의 성장성 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
대규모 설비투자 관련 위험반도체 테스트하우스는 통상 종합반도체회사에서 제조한 다양한 제품군을 기술적 Know-How 및 고가의 테스트시스템 구축을 통하여, 전문적으로 전수검사를 통해 제품의 양품 및 불량품을 선별하는 역할을 수행합니다. 여기서 기술적 Know-How 및 고가의 테스트시스템 구축을 하기 위해서는 해당 제품에 맞는 설비와 시스템을 보유하고 있어야 하며, 당사는 DDI, CIS, PMIC, MCU 테스트 설비를 보유하고 있습니다. 향후에도 이러한 각 Application별 테스트 장비에 대한 투자가 지속적으로 이루어질 예정입니다.
다만, 당사의 고객사들과의 지속적인 협의 과정을 통한 생산계획 공유와 이에 따른 설비 투자계획을 수립 등의 설비투자 관련 노력에도 불구하고 고객사가 요구하는 수요 물량에 대한 예측 및 적정 규모의 설비 투자에 실패할 경우에는 물량 대응력, 납기 지연 등의 문제가 발생되어 매출 및 수익성 악화로 이어질 수 있으며 시장 내 신뢰성 하락의 결과를 초래하게 될 가능성이 존재합니다.
전방 업체의 단가 인하 압력에 따른 수익성 악화 위험당사가 속해 있는 반도체 테스트 산업은 수요자 우위의 시장으로써 고객사인 종합반도체 업체 및 팹리스 업체들에 의한 단가인하 위험에 노출되어 있습니다. 메모리 반도체 산업과 마찬가지로 국내 비메모리 반도체 시장 규모가 크게 성장함으로 인해 점차 대량생산화 되는 추세에 있으며 이로 인해 제조사들의 단가 인하 움직임이 나타날 수 있습니다.
전방업체에 대한 높은 의존도로 인해 단가 인하 위험으로부터 자유롭지 않으며 전방 시장의 불황 및 고객사 수익 악화 등으로 인하여 추후 가격 인하 압력을 받게 될 경우 당사의 영업성과에 부정적인 영향으로 작용할 위험이 있습니다.
테스트 품질 하락 위험
반도체 테스트 사업은 최종 반도체 제품의 품질에 직접적인 영향을 주는 반도체 핵심 공정으로 엄격한 품질 관리가 필수 요건입니다. 따라서, 당사의 테스트 품질 하락은 회사의 평판과 고객사와의 신뢰관계를 훼손할 수 있으며 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
신규 사업 추진 위험당사는 비메모리 반도체 테스트 부분의 사업영역에 국한하지 않고 향후 반도체산업의 발전에 발맞춰 비메모리반도체 후공정의 일부 연계 공정으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 당사는 웨이퍼를 적정한 두께로 Sawing 하여 규격화된 트레이에 담는 사업 COG(Chip on glass) 사업, 초박막 타이코 웨이퍼를 Rim Cut하고 Sawing 하는 Rim Cut 사업, CIS의 양품 칩 제품을 성능별로 선별하여 재배치하는 Reconstruction 사업 등에 투자를 확대하고 있습니다.
다만, 신규사업을 위한 당사의 적극적인 투자에도 불구하고 해당 신규사업의 본격화가 예상보다 지연되거나 수익성을 확보할 수 있을만큼의 충분한 매출 실적이 발생하지 않는 경우에는 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

매출처 편중 위험당사의 매출처는 주요 반도체회사인 A사, B사 등에 편중되어 있는 상황입니다. 2022년 기준 당사의 총 매출액 대비 거래처별 매출액 비중은 A사 33.04%, B사 26.52%로 2개사에 대한 매출액 비중이 총 매출액의 59.56%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이에 전방업체의 실적, 생산계획, 예상되는 출하량 등에 의해 당사의 매출 물량 중 상당수가 결정되며, 해당 업체들의 영업상황 변동에 큰 영향을 받습니다.
이처럼 주요 매출처의 실적 악화 및 시장의 해당 업체에 대한 수요의 감소가 발생할 경우 당사의 매출과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
특정 제품에 대한 매출 편중 위험당사는 비메모리 반도체 테스트 사업을 영위하고 있으며 웨이퍼 테스트 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 당사는 웨이퍼 테스트 외에도 파이널 테스트, COG 사업, Rim Cut 사업 관련 매출이 발생하고 있으며, 신규 사업으로 Reconstruction 사업을 본격화하는 등 제품 포트폴리오 다각화를 위해 지속적인 연구개발 및 영업활동을 진행 중입니다.
다만 2022년 기준 웨이퍼 테스트 매출 비중이 78.80%로 여전히 높은 편이며 당사의 노력에도 불구하고 다양한 제품 포트폴리오 확보를 통한 매출원 다각화를 이루지 못할 경우, 관련 전방시장의 업황 악화 등으로 인하여 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재하며 향후 당사의 성장성 및 재무 안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
종속기업 실적 관련 위험증권신고서 제출일 현재, 당사의 연결대상 종속기업은 ㈜에이지피 총 1개사입니다. 해당 기업의 재무상태와 손익은 당사의 연결기준 재무제표에 모두 반영되고 있으므로, 종속기업의 경영실적은 당사의 경영활동에도 영향을 미치고 있습니다.
당사의 연결대상 종속기업의 사업 환경이 악화되어 경영실적이 부진할 경우, 당사의 연결기준 재무안정성과 수익성 지표 또한 부정적으로 변화할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

수익성 하락에 따른 실적 악화 위험

당사는 비메모리 반도체 테스트를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대기업을 중심으로 한 안정적인 매출처 확보 및 지속적인 개발을 전개함으로써 최근 3년간 꾸준한 매출 성장세를 보이고 있습니다. 당사가 속해있는 비메모리 반도체 테스트 시장의 전방 시장인 비메모리 반도체의 수요 증가 등에 따라 테스트 수요는 지속적으로 성장할 것으로 판단하고 있습니다.
다만, 최근의 긍정적인 수익성 지표에도 불구하고, 향후 당사가 영위하는 반도체 테스트 시장의 경쟁 심화, 신규업체의 진입으로 인한 판매량 감소 및 전방업체로부터의 납품단가 인하 압박 등이 발생할 경우 당사의 매출 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 급격한 외형 성장, 내부적인 통제 및 관리 미흡 등으로 인한 매출액 대비 판매관리비 비중이 상승할 경우에도 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

법인세 관련 변동 위험

당사는 2022년말 및 2023년 1분기말 기준으로 이연법인세자산을 각각 12,168백만원, 12,101백만원을 인식하였습니다. 2020년~2022년 당사는 대규모 설비투자 등에 따른 세액공제 효과로 인해 이연법인세자산이 증가하여 법인세이익이 발생하였습니다. 다만, 향후 사업연도의 경우 과거와 같은
대규모 설비투자가 발생하지 않을 시 이연법인세자산이 감소하여 법인세비용이 발생할 수 있으며 이는 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 이연법인세자산은 향후 경감될 법인세 비용을 자산으로 인식하는 것으로, 미래 이익이 발생하지 않을 것으로 예상될 경우 법인세 부담액의 감소를 인정할 수 없으므로 일시에 비용으로 감액됩니다. 당사는 미래 이익 실현 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였으나
향후 이익 실현이 불가해질 경우 상기 금액은 전액 비용으로 인식되어 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

현금흐름 관련 위험

반도체 테스트 하우스는 산업의 특성상 고가의 테스트 시스템 구축이 필요하기에 당사는 지속적으로 각 Application별 테스트 장비에 대한 투자를 진행해 왔으며 향후에도 자금을 적극적으로 투입할 예정입니다. 이에 당사의 투자활동으로 인한 현금흐름은 연속적으로 음(-)의 흐름을 시현하고 있으며 이로 인해 2022년 및 2020년 음(-)의 현금흐름을 보였습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 동 기간 연속적으로 양(+)의 흐름을 실현하고 있으며, 이는 당사의 지속적인 매출액 증가에 기인합니다. 당사의 매출 및 수익성은 지속적으로 증가 및 개선될 것으로 예상되어 안정적인 현금 흐름을 유지할 것으로 기대됩니다.
다만, 향후 추가적인 대규모 시설투자가 발생하거나 관련 사업에서 수익성을 확보하지 못한다면 당사의 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

전문경영인 선임 관련 위험
당사에서 근무하고 있는 이덕형 대표이사는 반도체 공정개발 및 생산 총괄 업무 관련 경력을 미루어 보았을때 전문성 측면에서 우수한 인력이라고 할 수 있습니다. 이덕형 대표이사는 2022년 3월 31일 공동대표이사로 취임한 이후 당사가 2023년 3월 2일 전문경영인 체계로 전환하며 단독 대표이사로 선임되었습니다. 다만, 당사에서 근무하고 있는 전문경영인(대표이사)이 예상치 못한 사유 등으로 변동될 경우, 기술에 대한 이해를 바탕으로 경영이 가능한 전문경영인을 선임하는 데에 시간이 소요되거나 특이사항이 있을 수 있습니다. 혹은 신규 선임될 대표이사가 기존 대표이사와 비교하여 반도체 테스트 관련 전문성이 다소 부족할 가능성 또한 존재합니다.
최대주주 관련 소송에 관한 위험
당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 천병태 사내이사와 관련된 소송이 진행중에 있습니다. 본 건은 2018년 청주세무서로부터 D사에 거짓세금계산서를 발급 및 거짓세금계산서 수취한 사실과 관련한 세무조사를 받았으며, 부가가치세를 결정 고지 받고 천병태 사내이사와 함께 당사는 고발 조치되었습니다. 청주세무서는 천병태 사내이사를 조세범처벌법위반, 특정범죄가중처벌등에 관한 법률위반 혐의로 고발하였으며, 조세범 처벌법상 양벌규정을 적용하여 당사를 고발했습니다. 다만, 청주지방검찰청은 2018년 11월 21일 핵심 참고인인 D사 재무담당 최고책임자의 소재불명을 이유로 그 소재가 발견될 때까지 참고인 중지를 결정했습니다. 본 소송의 경우, 형사사건의 공소시효가 올해 12월 말에 완료이며, 핵심 참고인의 소재가 아직까지 확인되지 않고 있는 점에 비추어 수사가 재기될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 공소시효 완성 전 수사가 재기되더라도 쟁점 거래의 사실관계를 부가가치세법상 실물거래의 판단 기준 및 거래당사자가 선택한 법률관계에 대한 원칙적 존중 등 관련 법리와 유사 쟁점의 선례에 비추어 보면, 공소가 재기되거나 유죄 판단을 받을 리스크는 높지 않을 것으로 법무법인의 의견을 받았습니다. 그럼에도 불구하고 증권신고서 제출일 현재 소송의 결과는 확정되지 아니하였기에, 판결의 내용에 따라 당사의 영업, 재무, 경영환경에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
경영권 변동 가능성의 위험
당사의 최대주주는 천병태 사내이사로서, 해당 최대주주의 지분구조 변경은 당사의 경영활동에도 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 지배구조 안정성 강화을 위하여 최대주주 천병태와 하종순, 천성민의 지분을 상장일 이후 총 3년간 의무보유 할 예정입니다. 또한, 상기 3인은 공동보유목적 주주협약서를 체결하여 3년간 당사 주주총회에서 의결권을 공동 행사하기로 하였습니다. 이와 같이 당사의 경영권 변동 가능성의 위험은 낮은 것으로 판단되나, 예상치 못한 최대주주간 분쟁의 발생, 경영 사항에서의 이견 및 갈등 발생시 경영 안정성 이슈가 부각될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험
당사의 상장예정주식수 8,489,671주 중 약 45.7%에 해당하는 3,875,905주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며,
추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 자발적 계속보유자의 계속보유확약기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
또한, 당사가 발행한 전환사채의 투자자(한국산업은행)는 상장 후 전환권을 행사하여 총 470,588주의 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 예상 공모가 밴드는 16,700원 ~ 20,500원 이며 투자자의 전환단가는 8,500원으로,
투자자의 권리 행사 시 지분율의 희석이 예상됩니다.한국산업은행의 희석 가능 주식수 포함 공모 후 지분율은 최대 5.3%(470,588주, 전환단가 8,500원 기준)로, 권리를 행사하더라도 최대주주등의 변동 등의 가능성은 존재하지 않습니다.

신규상장종목의 상장일 가격제한폭 확대에 따른 가격변동 위험

2023년 6월 26일부터 코스닥시장과 유가증권시장 신규 상장종목의 상장일 가격제한폭이 기준가격(공모가격)의 60%~400%로 확대되므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다
공모가 산정방식의 한계에 따른 위험
당사의 희망공모가액은 유사회사의 주가수익비율(PER)을 적용한 비교가치 평가법을 사용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며,최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 추가적으로, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 현황, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며, 투자자께서는 유사회사 선정 및 비교가치 평가방식의 한계가 있음을 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
900,000
500
16,700
15,030,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
보통주
900,000
15,030,000,000
774,045,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.07.17 ~ 2023.07.18
2023.07.20
2023.07.17
2023.07.20
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
14,588,330,200

발행제비용
891,569,800

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위: 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

보통주
900,000
500
25,000
22,500,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
미래에셋증권
보통주
900,000
22,500,000,000
1,506,375,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.07.17 ~ 2023.07.18
2023.07.20.
2023.07.17.
2023.07.20.
-.

주1)

모집(매출) 가액(이하
"확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 종합평가 결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티가 협의하여 1주당 확정공모가액을
25,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주5)
[청약일]- 기관투자자 청약일: 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 07월 17일 ~ 18일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주8)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집ㆍ매출하는 것으로 2022년 12월 09일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 05월 04일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

주9)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의
6.5%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.
상기 인수대가에는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 지급하는 성과수수료(공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 1.5%)가 포함되어 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주10)

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주11)
비고

미래에셋증권㈜
보통주
27,000주
675,000,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분

합 계
27,000주

675,000,000원

* 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.* 취득금액은 「코스닥시장 상장규정」상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 상기 취득금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주11)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분
(확정공모가액 25,000원 기준 27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 900,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가
. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
900,000주
100.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900,000주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「 근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 당사는 우리사주조합을 설립한 사실이 없으므로 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
225,000주
25.0%
25,000원(주1)
5,625,000,000원
-

기관투자자
675,000주
75.0%
16,875,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
900,000주
100.0%
22,500,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
대표주관회사인 미래에셋증권(주)가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【공모방법 : 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
900.000주
100.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900.000주
100.00%
-

【모집의 세부내역】

모집대상
배정주식수
배정비율
주당모집가액
모집총액
비고

일반투자자
225,000주
25.0%
25,000원
5,625,000,000원
-

기관투자자
675,000주
75.0%
16,875,000,000원

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
900,000주
100.0%
22,500,000,000원
-

주1)

모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
주당모집가액
배정비율
배정금액

대표주관회사
미래에셋증권㈜
900,000 주
25,000 원
100%
22,500,000,000 원

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상모집주식수
주당모집가액
일반청약대상모집총액(원)

대표주관회사
미래에셋증권㈜
225,000주
25,000 원
5,625,000,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)
배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항" 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주7)

주당 모집가액 및 모집총액은
대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

미래에셋증권㈜
27,000주
25,000원
675,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은
대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다 .

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

【수요예측을 통한 공모가격 결정 절차】

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의가격을 제시한 기관투자자대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을대표주관회사 홈페이지 등을 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 미래에셋증권㈜는
발행회사와 협의하여 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
16,700원 ~ 20,500원

확정공모가액
25,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 결정
하였습니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 ㈜에이엘티의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
최종 25,000원으로 확정하였습니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2023년 07월 11일(화)
주1)

기업 IR
2023년 06월 13일(화) ~ 2023년 07월 11일(화)
주2)

수요예측 일시
2023년 07월 11일(화) ~ 2023년 07월 12일(수)
주3)

공모가액 확정공고
2023년 07월 14일(금)
-

주1)
수요예측 안내공고는 2023년 07월 11일(화) 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com) 에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다

주3)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2023년 07월 12일(수) 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 (고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)

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기관투자자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아.「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

【고위험고수익투자신탁】

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하))인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 벤처기업투자신탁이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호「조세특례제한법 시행령」일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【벤처기업투자신탁】

「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2025년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우)

「조세특례제한법 시행령」제14조(벤처투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)① 법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다
.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2(투자일임회사 등의 수요예측등 참여 조건)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호 사목(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다))에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(나) 수요예측 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 ④항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 ④항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

①
인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함). 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

②
발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외함)

③
금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

④
대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자

⑥
증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등(금번 공모 시에는 동 규정 제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음)

⑦
그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1항부터 제6항까지의 규정에 준하는 경우

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2제4항에 의 거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

※ 불성실수요예측참여자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제1항 및 제2항에 따라 다음에 해당하는 자를 말합니다.

① 기업공개 또는 무보증사채 공모시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 등 참여행위로 본다.1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위를 하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인하며, 의무보유 확약의 준수 여부를 확인하기 위한 대표주관회사의 자료 제출 요구에 허위자료를 제출하거나, 정당한 사유 없이 불응하는 경우에는 의무보유기간 확약을 준수하지 않은 것으로 본다.가. 해당 주식을 매도 등 처분하는 행위나. 해당 주식을 대여하거나, 담보로 제공 또는 대용증권으로 지정하는 행위다. 해당 주식의 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 행위. 이 경우 일별 잔고는 공매도 수량을 차감하여 산정한다.(이하 이 항 및 <별표 1>에서 같다)라. 그 밖에 경제적 실질이 가목부터 다목에 준하는 일체의 행위3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일·설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우② 제15조의2에 따라 투자자 재산 운용업무가 이관된 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자가 제1항제2호에서 정하는 불성실 수요예측 등 참여행위를 한 것으로 본다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자가 의무보유기간 준수를 위하여 상당한 주의를 하였음을 증명한 경우 그러하지 아니하다.1. 이관회사가 제15조의2제2항을 위반하고 의무보유기간 내에 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위가 발생하는 경우 그 이관회사2. 이관회사가 제15조의2제2항에 따라 의무보유기간 관련 정보를 충실히 전달하였음에도 불구하고 수관회사가 제15조의2제3항을 위반하여 의무보유기간 내에 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위가 발생하는 경우 그 수관회사

※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 불성실수요예측참여자의 정보관리에 관한 사항「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조2에 의거 미래에셋증권㈜는 상기 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 한국금융투자협회에 통보하며(다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제1항 제4호의 경우에는 그러하지 아니한다), 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 미래에셋증권㈜의 인터넷 홈페이지(securities.miraeasset.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.1. 사업자등록번호 및 외국인투자등록번호2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

【<별표1>불성실 수요예측 등 참여 제재사항】

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리·적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의

규모

미청약,미납입

미청약, 미납입 주식수 X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 24개월)

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반 주식수 주1) X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 12개월)

1억원 이하

6개월

수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과

배정받은 주식수 × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 12개월)

1억원 이하

6개월

수요예측등정보 허위 작성,제출

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

법 제11조 위반대리청약

대리청약 처분이익

미청약,미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일(참여제한기간 상한 : 6개월)

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반

12개월 X 환매비율 주2)

고위험고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수: 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
환매비율(사모 벤처기업투자신탁): 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입 및 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음.

주4)

감면:1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것. 이하 같음) 할 수 있음.1의2) 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 사유 발생횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 1회인 경우 제재를 면제 할 수 있음. 다만, 사유의 발생 원인이 고의 또는 중과실에 기인하거나 허위자료 제출 등 위원회가 필요하다고 인정되는 경우 제재를 면제하지 아니함.2) 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우로서 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있으며, 이 경우 제재금을 부과하거나, 경제적 이익을 감안하여 수요예측등 참여를 제한할 수 있음.

*확약준수율: [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 X 확약기간 일수) ] X 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 합니다.

주5)

제재금 산정기준:1) MAX[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적이익](100만원 미만의 경제적 이익은 절사)- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약,미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(*) 기준 평가손익 X (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)(*) 확약종료일 종가: 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

의무보유확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(**) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(*) 기준 평가손익

(**) 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측 등 정보 허위 작성, 제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(*) 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(*) 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반

12개월 X 환매비율 주2)

고위험고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서문란행위

6개월 이내 금지

주6)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 주4)의2)에 따른 감경은 다른 가중·감경 보다 우선 적용)하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주8)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주7)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다.

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구분
주식수
비율
비고

기관투자자
675,000주
75.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

주2)
상기 비율은 총 공모주식수(900,000주)에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
225,000주(25.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 675,000주(기관 배정 물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여시점, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력,투자ㆍ매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 675,000주를 초과할 수 없습니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주1)
금번 수요예측 시 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정합니다. 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가액으로 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법[국내 기관투자자 및 해외 기관투자자]대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 국내 및 해외 기관투자자 모두 홈페이지를 통한 인터넷 접수로 진행합니다. 다만, 미래에셋증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 보완적으로 서면, 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수할 수 있습니다. 서면서류의 제출방법은 인편(직접방문) 및 우편으로 가능하며 우편은 수요예측 마감시각까지 도착분에 대하여 접수 가능합니다.

인터넷 접수 및 서면 접수와 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다. (단, 미래에셋증권㈜의 홈페이지를 통한 인터넷 접수 시에는 반드시 사전에 미래에셋증권㈜의 계좌를 보유하고, 해당 계좌의 계좌번호 및 계좌비밀번호, 사업자등록번호(해외 기관투자자의 경우 외국인 투자등록번호(IRC))로 로그인하셔야 합니다.)

【인터넷 접수 방법】

① 홈페이지 접속: 'securities.miraeasset.com' 접속 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 수요예측 참여② Log in: 사업자등록번호 또는 외국인 투자등록번호(IRC), 미래에셋증권㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)③ 참여기관 기본정보 입력 후 수요예측 참여④ 법 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자의 경우에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 18호, 19호, 20호에 따른 고위험고수익투자신탁, 코넥스고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한하며 수요예측에 참여할 수 있습니다.⑤ 수요예측 참여자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제4항에 따라 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산)을 구분하여 수요예측에 참여하여야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다.⑥ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.기관투자자가 고위험고수익투자신탁 또는 코넥스고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 18호에, 제19호 따른 고위험고수익투자신탁 또는 코넥스고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 20호 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.⑦ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁 포함) 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑧ 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정 시에 당해 집합투자회사에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁에 대해서는 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜과 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

【인터넷 접수 시 유의사항]】

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다.② 비밀번호 5회 입력 오류 시에는 소정의 서류를 지참하여 미래에셋증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.③ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시각 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.

【서면 접수 방법】(온라인 접수가 불가할 경우)

공 통 서 류
- 수요예측 참가신청서 주1)(대표이사 명의의 사용인감 혹은 법인인감 날인)- 대리인 신분증 사본

추가서류
집합투자회사(집합투자재산)
- 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본- 펀드명, 펀드설정금액, 신청가격, 신청수량 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" (소정양식)- 수탁회사의 펀드설정확인서 및 수탁회사에 대한 투자신탁금 입금증 사본

투자일임회사(투자일임재산)
- 사업자등록증 사본- 투자일임회사용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)- 투자일임회사 확약서※ 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 한하여 상기 서류를 제출하여야 합니다.

일반기관투자자
- 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본- 상호저축은행은 자기자본이 표시된 서류를 추가 제출

고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁)
- 사업자등록증 사본- 고위험고수익투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)- 고위험고수익투자신탁 확약서

벤처기업투자신탁
- 사업자등록증 사본- 벤처기업투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)- 벤처기업투자신탁 확약서- 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의기간 동안 환매를 금지하고 있다는 확약서

해외기관투자자
- 대표주관회사가 정하는 소정의 양식이나 정보 주2)-『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제3-12조 제1항 제1호 내지 제2호에 해당하는 자로서 외국법령에 의하여 설립된 법인임을 입증할 수 있는 서류

주1)
수요예측 참가신청서는 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com) 상단의 '뱅킹/대출/청약' → '청약' → '수요예측' → '공지사항'란에서 다운로드 받아 사용하실수 있습니다.

주2)
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다.

【국내 기관투자자】

접수기간
2023년 07월 11일(화) ~ 07월 12일(수) 17:00 (한국시간)

접수처
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 35층 IPO1팀

접수방법
인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수

주소
서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO1팀

TEL
02) 3774-7049, 02) 3774-1832

FAX
0505-085-7049, 0505-085-1832

【해외 기관투자자】

접수기간
2023년 07월 11일(화) ~ 07월 12일(수) 17:00 (한국시간)

접수처
미래에셋증권㈜ 서관 6층 One-Asia Equity Sales팀

접수방법
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지 (securities.miraeasset.com)② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 서관 6층 One-Asia Equity Sales팀

주소

서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 서관 6층

One-Asia Equity Sales팀

담당자
김영규

전화번호
02-3774-3770

E-mail
youngkyu.kim@miraeasset.com

Fax
0505-085-3770

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 수요예측 참여는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜ 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.③ 참가신청금액이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여 시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 한국금융투자협회는 불성실 수요예측참여자가 동 협회의 회원인 경우 해당 회원에게 동 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 미래에셋증권㈜「securities.miraeasset.com ⇒ 뱅킹/대출/청약⇒ 청약⇒ 수요예측⇒ 공지사항」에서 확인하시기 바랍니다.⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2 제1항에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.*) 상기 총괄집계표 서식 내 펀드명 등 펀드와 관련된 문구는 금융투자상품을 통칭하는 개념으로 이는 투자일임회사의 투자일임 계좌명 및 계약 등을 의미합니다.대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.⑫ 수요예측 참가 시 의무보유 확약을 한 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ IPO1팀으로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.⑮ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 미래에셋증권㈜의 수요예측 참가안내 공지사항(securities.miraeasset.com → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 공지사항)를 참고하시기 바랍니다.<16> 금번 공모 시에는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8항에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.

(9) 확정공모가액 결정방법대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 발행회사인 ㈜에이엘티와 협의하여 최종 공모가액을 결정합니다.

구분
주요내용

수요예측 결과반영 여부
수요예측 참여기관의 참여가격 및 신청수량, 참여기관의 성격 등을 종합적으로 고려하여 참고자료로 활용

공모가격 결정협의절차
대표주관회사 및 발행회사에 수요예측 결과를 제시하고, 대표주관회사와 발행회사가 공모가격에 대해 협의함

공모가격최종결정
발행회사의 대표이사, 재무담당 임원과 대표주관회사의 담당 사업부문 대표 등이 협의하여 최종 결정함

주1)
대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정 시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정 시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정 시 제외됩니다.

(10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법

구분
주요내용
비고

희망공모가산정방식
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』-『4. 종합평가 결과』 부분을 참고하시기 바랍니다.
-

수요예측참가신청관련사항
1) 최고한도 : "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 신청가격으로 나눈 주식수" 또는 675,000주 중 적은 수량2) 최저한도 : 1,000주3) 수량단위 : 1,000주4) 가격단위 : 100원5) 가격 : 가격 미제시 가능 (가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법 인정함)6) 의무보유확약기간 선택 : 미확약, 15일, 1개월, 3개월, 6개월
-

배정대상
확정공모가액 이상의 가격을 제시한 기관투자자 및 가격 미제시자를 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정함(단. 확정공모가액의 -10% 이내 가격을 제시한 수요예측 참여자 중 확정공모가액으로 배정을 희망하는 자에게도 대표주관회사의 판단하에 배정이 가능)
-

배정기준
참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여대표주관회사가 가중치를 부여하여 자율적으로 배정함
-

가격미제시분 및 희망 공모가 범위 밖 신청분의 처리방안
1) 가격 미제시 수요예측 참여자 : 확정공모가액으로 무조건 배정받겠다는 의사표시를 한 것으로 간주함2) 희망공모가 범위 밖 신청자 : 해당 제시 가격을 참여 가격으로 100% 인정
-

주1)
상기 단위 이외의 수량 혹은 가격을 제시하는 수요예측 참가신청은 해당 수량 혹은 가격의 가장 가까운 하위 단위의 수량 혹은 가격을 제시한 것으로 간주합니다.

주2)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모,의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 675,000주를 초과할 수 없습니다.

주3)
수요예측 참여자에 대한 물량 배정 시 국내 및 해외 수요예측 참여자에게 통합 배정합니다.

주4)
공모가격 결정 시 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정 시 제외됩니다.

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보① 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)에 게시합니다. 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 미래에셋증권㈜ 「securities.miraeasset.com ⇒ 뱅킹/대출/청약 ⇒ 청약 ⇒ 수요예측 ⇒ 배정결과 조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.② 수요예측 참여에 의해 배정된 물량을 미청약한 경우에는 불성실수요예측 참여자로 금융투자협회 회원 홈페이지(http://work.kofia.or.kr/) 에 게시 등록됩니다.(12) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.③ 수요예측 참가 시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의로 변경하거나 허위자료를 제출하는 경우 수요예측 참여 자체를 무효로 합니다.

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구분
국내기관투자자
해외 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
335
307
254
837
69
135
1,937

수량
219,171,000
201,543,000
164,386,000
549,079,000
31,846,000
73,077,000
1,239,102,000

경쟁률
324.70
298.58
243.53
813.45
47.18
108.26
1,835.71

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
해외 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
321
210,196,000
300
197,434,000
249
161,011,000
820
537,979,000
4
727,000
93
46,075,000
1,787
1,153,422,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
2
875,000
1
675,000
1
675,000
3
2,025,000
-
-
-
-
7
4,250,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
1
454,000
-
-
-
-
1
454,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하단미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미제시
12
8,100,000
6
3,434,000
4
2,700,000
13
8,621,000
65
31,119,000
42
27,002,000
142
80,976,000

합계
335
219,171,000
307
201,543,000
254
164,386,000
837
549,079,000
69
31,846,000
135
73,077,000
1,937
1,239,102,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구분
참여건수(건)
비율(%)
신청수량(주)
비율(%)

25,000원 초과
581
30.0%
378,473,000
30.5%

25,000원
1,099
56.7%
718,147,000
58.0%

20,500원 초과 ~ 25,000원 미만
107
5.5%
56,802,000
4.6%

20,500원 (상단)
7
0.4%
4,250,000
0.3%

16,700원 초과 ~ 20,500원 미만
1
0.1%
454,000
0.0%

16,700원 (하단)
0
0.0%
0
0.0%

16,700원 미만
0
0.0%
0
0.0%

가격미제시
142
7.3%
80,976,000
6.5%

합계
1,937
100.0%
1,239,102,000
100.0%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
5
3,375,000
2
1,350,000
5
3,375,000
28
18,825,000
-
-
-
-
40
26,925,000

3개월 확약
38
25,544,000
15
10,125,000
13
8,775,000
88
58,770,000
-
-
37
21,650,000
191
124,864,000

1개월 확약
19
12,825,000
4
2,700,000
10
5,647,000
26
17,421,000
-
-
-
-
59
38,593,000

15일 확약
-
-
1
675,000
3
2,025,000
9
6,075,000
-
-
-
-
13
8,775,000

미확약
273
177,427,000
285
186,693,000
223
144,564,000
686
447,988,000
69
31,846,000
98
51,427,000
1,634
1,039,945,000

합 계
335
219,171,000
307
201,543,000
254
164,386,000
837
549,079,000
69
31,846,000
135
73,077,000
1,937
1,239,102,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인와 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 25,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 25,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 900,000주

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
25,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
22,500,000,000원

청 약 단 위
주2)

청약기일주3)
기관투자자
개시일
2023년 07월 17일(월)

종료일
2023년 07월 18일(화)

일반청약자
개시일
2023년 07월 17일(월)

종료일
2023년 07월 18일(화)

청약증거금주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2023년 07월 20일(목)

주1)

주당 모집 및 매출가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티가 협의하여 제시한
확정공모가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜에이엘티가 협의한 후 주당 확정공모가액을
25,000원으로 최종 결정하였습니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다.

주3)
청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 주관사가 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 07월 20일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처① 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2023년 07월 11일(화)

인터넷 공고
주1)

모집가액 확정공고
2023년 07월 14일(금)

인터넷 공고
주2)

청약공고
2023년 07월 17일(월)

인터넷 공고
주3)

배정공고
2023년 07월 20일(목)

인터넷 공고
주4)

주1)
수요예측 안내공고는 2023년 07월 11일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
모집가액 확정공고는 2023년 07월 14일 정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지에 게시합니다.

주3)

일반청약자에 대한 청약공고는 2023년 07월 17일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지에 게시합니다.

주4)

일반청약자에 대한 배정공고는 2023년 07월 20일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2023년 07월 20일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.단, 증권인수업무등에관한 규정 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 07월 19일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.참고로 상기의 납입일 2023년 07월 20일은 공모청약자금이 발행회사로 납입되는 일자임에 유념해주시기 바랍니다.

주6)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.
다. 청약방법(1) 청약의 개요모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.(2) 일반청약자의 청약일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가합니다.※ 청약사무취급처: 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점(3) 일반청약자의 청약자격일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 청약사무취급처의 홈페이지를 통하여 고지합니다.

【미래에셋증권㈜의 일반청약자 참가 자격】

구분

청약한도

배정

비율

자격요건

증거금율

청약수수료

우대

200%

100%

온라인 매체 청약(HTS, MTS, Web, ARS)

50%

0원(단, Bronze 등급 2,000원)

일반

100%

영업점 청약(내점/유선)

50%

건당 5,000원

제한사항
청약 기간 내 영업점 창구 개설 계좌 청약 불가※ 비대면, 은행다이렉트, 온라인 개설 계좌 청약 (온라인/내점/유선) 가능

주1)
고객센터를 통한 유선 청약은 영업점 청약과 동일합니다.

주2)
서비스 등급 Diamond, Platinum에 한하여 영업점 청약 시 우대 반영합니다.

주3)
개인, 법인에 대해 동일하게 적용합니다.

주4)
비대면, 은행다이렉트 개설 불가 요건: 대리인, 미성년자, 재외국인, 외국인, 법인계좌 개설 불가

주5)
온라인 개설: 당사에 보유한 기존 계좌정보를 근거로 개설 가능

주6)
청약수수료: 청약 증거금 환불 시 징수함

주7)
청약증거금이 최종 배정금액에 미달하는 경우 청약수수료 면제됩니다.

주8)
청약 미배정 시 청약수수료는 부과되지 않습니다.

주9)
청약수수료는 청약시점의 서비스 등급 기준으로 부과됩니다.

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

미래에셋증권㈜
225,000주
주1)
50%

주1)

미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 :
22,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 :
11,000주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(3) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

【미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 20,000주 이하
500주

20,000주 초과
1,000주

(5) 기관투자자의 청약국내 및 해외 기관투자자는 수요예측에 참여하여 배정받은 주식에 대하여 청약일인 2023년 07월 17일(월) ~ 18일(화) 10:00 ~ 16:00 (한국시간 기준) 사이에 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 홈페이지에 접속하여 청약의사를 표시(청약증거금율 0%)하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 07월 20일(목) 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

【미래에셋증권㈜ 국내 및 해외 기관투자자의 청약방법】

① 홈페이지 접속: 'securities.miraeasset.com' 접속 → 뱅킹 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 기관청약 → 청약신청② Log in: 사업자등록번호, 미래에셋증권㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)③ 납입방법(미래에셋증권㈜ 입금계좌, 청약수량, 청약금액, 청약수수료, 납입금액, 기관투자자의 출금은행(또는 수탁회사), 수탁회사의 납입담당자, 납입담당자 연락처) 입력

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여배정합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(6) 기관투자자의 추가 청약수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자의 청약 미달을 고려하여 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다.수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입일 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.(7) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. <삭제>

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(8) 기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의
75.0%(675,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.0%(225,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 225,000주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜에이엘티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 IPO는 일반청약자에게
225,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
112,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

④ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 07월 19일 오후 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.⑥ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소수점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소수점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단의 자기계산으로 인수합니다.

⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. <삭제>

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2023년 07월 20일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com/)에 개별통지하여 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.
마. 투자설명서 교부에 관한 사항(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자, (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된 회계법인, 신용평가업자 등, (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면ㆍ전화ㆍ전신ㆍ팩스ㆍ전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.(2) 투자설명서의 교부 방법투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【미래에셋증권㈜ 투자설명서 교부방법】

구분
교부방법
교부일시

기관투자자
『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

일반청약자
1) 과 2) 를 병행1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점2) 미래에셋증권㈜ 홈페이지, MTS, HTS에서 교부
1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점에서 교부: 청약종료일까지2) 미래에셋증권 홈페이지, MTS, HTS에서 다운로드 : 청약종료일까지

【미래에셋증권㈜ 청약유형별 청약방법】

구분
청약방법

영업점내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인) 후 청약 가능합니다.

온라인(홈페이지, MTS, HTS)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약 가능합니다.

ARS
투자정보확인서 작성 고객 중 투자설명서 수령을 원치 않거나 이미 수령하신 고객에 한해 ARS 청약이 가능합니다.

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부 의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부 의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』 제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖의 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.(2) 투자설명서 교부 의무의 주체『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜에이엘티, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 미래에셋증권㈜의 본/지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정제2-5조(설명의무 등)1. (생략)2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부(법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서의 경우 영 제132조제2호의 방법으로 거부하는 경우를 포함한다)하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 인수회사가 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 2023년 07월 20일에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 07월 20일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 주금납입금으로 대체됩니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.대표주관회사는 각 청약자의 주금납입금을 납입기일에 한국산업은행 오창지점에 납입하여야 합니다.
사. 기타의 사항(1) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약 결과 주식배정 확정 시 대표주관회사에서 공고합니다.② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 09월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정합니다.(2) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우에는 동법 제30조에 따른 계좌 간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.(3) 신주인수권에 관한 사항금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.(4) 정보이용제한인수인은 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.(5) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항당사는 2022년 12월 09일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 05월 04일 상장예비심사신청서에 대한 심사 결과 상장에 부적합하다고 인정될 만한 사항이 없음을 통지 받았습니다.(6) 주권의 매매개시일주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 일반청약자의 환매청구권『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모 시 동 규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

【인수방법: 총액인수】
(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액
인수조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주900,000주
22,500,000,000원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋증권㈜
1,506,375,000원
대표주관회사

주1)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 6.5%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.
상기 인수대가에는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 지급하는 성과수수료(공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 1.5%)가 포함되어 있습니다.

주2)

상기 인수대가는 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동 되므로 인수수수료도 변동될 수 있으며, 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 ㈜에이엘티의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

미래에셋증권㈜
보통주
27,000주
675,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 ㈜에이엘티와 협의하여
결정한 확정공모가액 25,000원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항(1) 회사와 인수인간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 체결한 총액인수계약에 따라, 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주와 보호예수 대상자는 기 제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사 미래에셋증권㈜은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.(4) 최대주주 등의 지분에 대한 의무보유예탁 당사는「코스닥시장 상장규정」에 따라 최대주주 등의 지분에 대하여 상장 후 6개월간 의무보유예탁 의무가 발생하였으며, 이 중 최대주주 및 직계가족 등의 보유주식에 대하여 상장 후 36개월간의 의무보유(한국예탁결제원을 통한 의무보유 30개월 및 미래에셋증권㈜를 통한 의무보유 6개월)를 실시할 예정입니다. 이에 따라 한국거래소에 상장예비심사신청서 제출 시 의무보유확약서를 제출하였으며, 상장예비심사 중 예탁결제원이 발행한 의무보유증명서를 제출한 바 있습니다.당사 최대주주 등의 지분은 의무보유기간 동안 그 소유주식을 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(5) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(6) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.(7) 인수인의 투자 내역증권신고서 제출일 현재 인수인 또는 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 존재하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관 상 증권 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 액면금액

제6조(1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식총수)

본 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수)

본 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 450,000주로 한다.

제8조 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제9조(주식의 종류)

① 회사가 발행하는 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제9조의2(종류주식의 수와 내용)

① 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 100분의 10으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 최저 연 1% 이상으로 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.③ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑤ 종류주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다.⑥ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 주식으로, 무상증자의 경우에는 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
제9조의3(이익배당, 잔여재산분배, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 잔여재산분배, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행할 수 있다.

② 회사가 발행하는 이익배당, 잔여재산분배, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식의 그 수와 내용은 제9조2에 제1항 내지 제6항을 준용한다.

③ 회사가 현금배당 대신 주식배당을 실시하는 경우 주주는 보유한 종류주식과 동일한 내용과 권리를 갖는 종류주식의 형태로 주식배당을 한다.

④ 상환기간은 발행일로부터 3년 이상 20년 이내의 범위에서 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 일정한 경우 이사회 결의로써 상환주식의 전부 또는 일부를 상환기일 이전에 상환하는 것으로 할 수 있다.

⑤ 상환은 배당가능이익이 있을 때에만 가능하며, 회사가 주주의 상환청구가 있음에도 불구하고 상환을 하지 못하거나 소정의 배당을 하지 못한 경우 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장 되는 것으로 한다.

⑥ 전환비율은 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환하는 것을 원칙으로 하되, 전환비율 또는 전환가액의 조정사유, 조정기준일 및 방법 등에 대하여 이사회에서 정하는 바에 따라 조정이 가능한 전환주식으로 발행할 수 있다.

3. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제 10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권에 관한 사항

제11조(주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만,「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영·해외영업 또는 기술혁신등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 5를 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨ 주식매수선택권을 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.
제11조의2(우리사주매수선택권)① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다

② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 보통주식으로 한다.

③ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다.

④ 우리사주매수선택권의 행사가격은 「근로자복지기본법 시행규칙」제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에 는 그 권면액을 행사가격으로 한다.

⑤ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

5. 배당에 관한 사항

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제53조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

6. 의결권에 관한 사항

제28조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제29조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제30조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제31조(의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
제32 조(주주총회의 결의방법)주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다.

III. 투자위험요소

당사가 영위하는 사업과 관련된 주요 용어들의 정의는 다음과 같습니다.

용어

설명

PM-IC

Power Management IC, 전력반도체 칩 핵심 기능을 수행하는 주요 칩에 필요한 전원이나 클록을 공급하는 반도체입니다. 모든 전자기기와 각종의 Chip, 구동모터, 전지 등에 들어가며 스마트폰 1대에는 모뎀 AP 카메라모듈 LED 플레시 햅틱용 등으로 6~8개의 PM-IC가 사용됩니다.

SoC

System on Chip, 시스템 온 칩전체 시스템을 칩 하나에 담은 기술집약적 반도체로 여러 기능을 가진 기기들로 구성된 시스템을 하나의 칩으로 만드는 기술입니다. 연산 소자(CPU), 메모리 소자(D램, 플래시 등) 디지털신호처리 소자(DSP) 등 주요 반도체 소자를 하나의 칩에 구현해 칩 자체가 하나의 시스템이 되도록 하는 것을 의미합니다.

DDI

Display Driver IC, 디스플레이 구동칩OLED(유기발광다이오드 패널), TFT LCD(초박막 액정표시 장치), PDP(플라즈마 디스플레이 패널) 등 모든 액정표시 장치의 패널 화면이 디스플레이 되도록 구동하는 IC 칩입니다. 디스플레이 하나의 화소에는 빛의 삼원색인 적녹청(RGB)을 표시하는 부화소가 3개씩 있습니다. 이 부화소마다 하나의 트랜지스터가 설계되어 있으며 DDI는 해당 트랜지스터를 조종하는 역할을 합니다.

OSAT

Outsourced Semiconductor Assembly And Test반도체 패키징 및 테스트 수탁기업으로 어셈블리 기업, 패키징 기업, 테스트 기업을 의미하며 폭넓은 의미에서 반도체 후공정 업계를 의미합니다. 반도체 후공정은 크게 패키징 및 테스트 공정으로 볼 수 있습니다.

CIS

CMOS Image Sensor이미지센서는 카메라 렌즈를 통해 들어온 빛(영상 정보, 피사체)을 전기적 디지털 신호로 변환해주는 역할을 합니다. 즉, 영상신호를 저장 및 전송해 디스플레이 장치로 촬영한 사물을 사진과 동영상으로 볼 수 있도록 전자신호를 만들어 주는 반도체입니다.

Back grind

Wafer를 지정한 두께로 얇게 갈아서 chip의 품질을 개선하는 공정입니다.

Recon

ReconstructionCIS등의 Wafer Test 이후 선별된 양품과 성능별 chip에 대해서만 별도로 구분하여 재배열하여 다음 공정인 모듈 업체에서 보다 효율적인 생산을 이어가기 위한 공정입니다.

Bump

패키징 용어로써 Flip Chip을 실장기판에 전기적으로 연결하기 위해 Gold 또는 Solder Bump(혹)을 도금 혹은 인쇄 방식으로 Chip 위에 형성시킨 상태를 의미합니다.

COG

Chip on Glass경박단소의 목적으로 모바일 같은 소형 제품에 직접 실장을 하며, Wafer Test 후 별도의 패키지를 하지 않고, Sawing 후 별도의 규격화된Tray에 담아서 포장하는 공정입니다.

Inking(잉킹)

불량 칩에 특수 잉크를 찍어 육안으로도 불량 칩을 식별할 수 있게 표시하는 것을 의미하며, 이 과정을 통하여 후공정의 원부자재나 설비, 시간, 인원 등의 손실 절감 효과를 볼 수 있습니다.

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 침체에 따른 불확실성 위험2019년 12월 최초 발생한 신종 코로나 바이러스 감염증(이하 'COVID-19')의 확산 이후 세계 각국은 백신 개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 2021년 최초 백신 접종을 시작으로, 세계 각국은 일정 수준 이상의 백신 접종률 달성을 위해 총력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 COVID-19는 여전히 종식되지 않았으며, 2023년 1월에도 오미크론 변이 바이러스의 신종 변이 XBB.1.5가 확산되는 등 사태가 장기화될 가능성이 존재합니다. 이러한 팬데믹 리스크로 인해 국가간, 지역간 봉쇄조치가 시행되고 있으며 전세계 교역이 감소하게 되어 글로벌 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.경제 회복세 전망에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 리스크 증가, 원자재 및 곡물 등 주요 상품들의 글로벌 공급 차질 지속, 주요국의 인플레이션 심화 및 긴축적인 통화 및 재정정책 지속, COVID-19 변이의 재확산 등 여러 위험요인에 따라 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 이러한 거시경제적인 경기 침체로 인해
고객사가 반도체 테스트 관련 투자를 축소하는 경우 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 최근 인플레이션 조절을 위해서 금리가 상승하고 있고, 향후 추가 상승 가능성이 존재하여 금융시장에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이와 같은 대외 충격으로 인해 금융시장이 급격히 변동할 경우 공모 이후 당사의 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2019년 12월 최초 발생한 신종 코로나 바이러스 감염증(이하 'COVID-19')의 확산 이후 세계 각국은 백신 개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 2021년 최초 백신 접종을 시작으로, 세계 각국은 일정 수준 이상의 백신 접종률 달성을 위해 총력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 COVID-19는 여전히 종식되지 않았으며, 2023년 1월에도 오미크론 변이 바이러스의 신종 변이 XBB.1.5가 확산되는 등 사태가 장기화될 가능성이 존재합니다. 이러한 팬데믹 리스크로 인해 국가간, 지역간 봉쇄조치가 시행되고 있으며 전세계 교역이 감소하게 되어 글로벌 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

2023년 4월 세계은행(World Bank)은 '세계 경제전망(Global Economic Prospects)' 보고서에서 2023년 전세계 GDP 성장률 전망치를 기존 2023년 1월에 제시했던 2.9%에서 2.8% 수준으로 소폭 하향 조정하며 각국의 인플레이션(물가 상승)과 맞물린 급격한 경기침체를 경고하였습니다.

[세계은행 글로벌 경제성장 전망치]

(단위: %)

구분

2020년

2021년

2022년

2023년(E)

2024년(E)

세계

-3.2%

5.9%

3.4%

2.8%

3.0%

선진국

-4.3%

5.3%

2.7%

1.3%

1.4%

미국

-2.8%

5.9%

2.1%

1.6%

1.1%

유로존

-6.1%

5.3%

3.5%

0.8%

1.4%

일본

-4.3%

2.2%

1.1%

1.3%

1.0%

개발도상국

-1.5%

6.7%

4.0%

3.9%

4.2%

중국

2.2%

8.1%

3.0%

5.2%

4.5%

러시아

-2.7%

4.8%

-2.1%

0.7%

1.3%

인도

-6.6%

8.7%

6.8%

5.9%

6.3%

브라질

-3.3%

5.0%

2.9%

0.9%

1.5%

(출처: 세계은행(World Bank), 글로벌 경제전망 보고서(2023.04))

이는 미국, 유럽 등 주요 선진국들이 예상보다 높은 인플레이션을 억제하기 위해 급격한 금리 인상을 단행하며 긴축정책을 동시에 펼치고 있고, COVID-19의 신종 변이가 끊임없이 출현하며 확산세가 지속되고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 리스크가 부각되는 등 다양한 거시경제의 위험 요소가 반영된 결과입니다.한편, 한국은행이 2023년 2월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2022년 2.6%였던 국내 경제성장률은 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준으로 전망하고 있습니다. 향후 국내 경제는 주요국 경기 부진에 따른 수출 둔화 폭이 확대되며 성장흐름이 약화될 것으로 예상하였으나, COVID-19의 국내 확산세 감소 및 일상으로의 회복이 가속화되며 민간소비 부문의 회복세가 이어질 것으로도 전망하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

2.6%

1.1%

2.0%

1.6%

2.4%

민간소비

4.4%

3.3%

1.3%

2.3%

2.4%

설비투자

-0.7%

3.2%

-8.9%

-3.1%

3.6%

지식재산생산물투자

4.8%

3.6%

3.5%

3.5%

3.5%

건설투자

-3.5%

0.1%

-1.5%

-0.7%

0.4%

상품수출

3.1%

-4.0%

5.0%

0.5%

3.4%

상품수입

4.6%

-0.4%

-0.1%

-0.2%

3.1%

(출처: 한국은행 경제전망보고서(2023.02))

위와 같은 경제 회복세 전망에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 리스크 증가, 원자재 및 곡물 등 주요 상품들의 글로벌 공급 차질 지속, 주요국의 인플레이션 심화 및 긴축적인 통화 및 재정정책 지속, COVID-19 변이의 재확산 등 여러 위험요인에 따라 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 이러한 거시경제적인 경기 침체로 인해 고객사가 비메모리 반도체 관련 예산을 축소하는 경우 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 최근 인플레이션 조절을 위해서 금리가 상승하였으며, 향후 추가 상승 가능성이 존재하여 금융시장에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이와 같은 대외 충격으로 인해 금융시장이 급격히 변동할 경우 공모 이후 당사의 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다.

나. 전방산업(반도체 시장) 침체에 따른 성장성 악화 위험반도체 시장은 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 포괄하고 있습니다. 반도체 제품은 PC와 가전제품, 스마트폰, 자동차 등 소비재뿐만 아니라 공작용 기계, 국방용 무기, 항공우주 장비 등 다양한 분야에서 이용하고 있으며 사용범위가 점차 확대되고 있습니다. 다만,
급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이 경우, 반도체 테스트 사업을 영위하는 당사의 성장성 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

반도체 시장은 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 포괄하고 있습니다. 반도체 제품은 PC와 가전제품, 스마트폰, 자동차 등 소비재뿐만 아니라 공작용 기계, 국방용 무기, 항공우주 장비 등 다양한 분야에서 이용하고 있으며 사용범위가 점차 확대되고 있습니다. 다만, 급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이 경우, 반도체 테스트 사업을 영위하는 당사의 성장성 또한 악화될 수 있습니다.

반도체 산업의 주요 특징과 시장 전망을 요약하자면 다음과 같습니다.

① 반도체 산업의 개요와 주요 특징

반도체의 종류는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어, 논리작업등과 같은 정보 처리를 목적으로 제작되는 비메모리반도체로 구분됩니다. 반도체는 부품이므로 용도별, 기술별, 집적도별, 제조공정별 등에 따라 각각 분류체계를 달리하고, 또한 국가별로도 분류를 다르게 나타내고 있습니다. 국내는 메모리반도체를 주로 생산하고 있어, 메모리에 대한 분류는 구체화되고 있으나, 메모리가 아닌 반도체는 비메모리라고 칭하고 있습니다. 비메모리 반도체 산업은 Processor, Logic, Analog IC 칩 등 시스템의 핵심기능을 하나의 칩에 집약해 시스템을 구현하는 기술인 시스템 반도체(SoC: System on Chip)와 개별소자를 포함한 기타 반도체의 비율이 약 4:1 정도로, 시스템반도체가 비메모리의 대부분을 차지함에 따라 통상 시스템 반도체를 비메모리 반도체로 지칭하고 있습니다.

[반도체 제품의 용도별 분류]

구분

내용

메모리

반도체

휘발성메모리

(전원이 끊기면 저장정보 소멸)

DRAM

(Dynamic RAM)

주로 PC용 주기억장치에 이용되며 저장된 정보를 유지하기 위하여 일정시간마다 Refresh동작이 필요한 단점이 있으나 고집적화에 유리

SRAM

(Static RAM)

소비전력이 적고 처리속도가 빨라 컴퓨터에 캐시, 전자오락기 등에 사용되며 DRAM에 비해 고집적화에 불리

비휘발성메모리

(전원이 끊겨도 정보 보존)

Mask ROM

제조 공정시 정보가 저장되며 수정이 불가능한 ROM으로 전자사전, 전자게임기 등에 사용

EP ROM

자외선을 이용하여 정보를 지우거나 저장이 가능하며 컴퓨터 CMOS 등에 사용

EEP ROM

(Electrically EP ROM)

EP ROM의 발전된 제품으로 전기적으로 정보의 수정이 가능하며, 비디오카드 등에 사용

Flash Memory

RAM의 정보수정기능과 비휘발성의 장점을 모두 가진 제품으로 디지탈카메라, MP3플레이어, Tablet PC 등에 사용

비메모리

반도체

시스템반도체

Micro Component

컴퓨터를 제어하기 위한 핵심부품으로 MPU(Micro Processor Unit, CPU), MCU(Micro Controller Unit), DSP(Digital Signal Processor)등

Logic IC (ASIC)

사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로 반도체로 다품종 소량 생산 체계에 적합.

Analog IC

제반 신호의 처리를 연속적인 신호 변환에 의해 인식하는 IC로 Audio/Video, 통신용, 신호.변환용 IC에 사용

단위 소자 (Discrete)

Diode, Transistor처럼 개별품목으로 단일기능을 갖는 제품을 의미하여 단위 소자가 모여 IC가 됨

기타 반도체

Photo Diode, LED등의 광학반도체(Optical Semiconductor)와 온도센서, 압력센서 등 각종 반도체 센서 등으로 구성

(출처: 산업 연구원, 반도체 산업의 2020 비젼과 전략)

최근 반도체 산업은 소비자 기호가 다양해짐에 따라 제품별 수요 또한 민감하게 변동하면서 양산능력을 중요시하는 기존의 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되고 있습니다. 이에 따라 소재와 제품별 기술경쟁력을 강화하는 추세가 지속되고 있습니다. 또한, 비메모리 반도체 산업은 반도체 설계 및 생산서비스를 통해 수요기업이 원하는 융합 및 고부가가치 기능을 제공하는 대표적인 지식집약 산업으로 메모리 반도체 산업과 특성을 비교하면 다음과 같습니다.

[메모리 반도체와 비메모리 반도체 산업의 특성 비교]

구분

메모리 분야

비메모리 분야

제품성격

생산/설계 기술 지향

설계기술지향

DRAM 등(현재는 다각화추세)

ASIC 등 용도별 품목 다양성

짧은 수명주기

시스템 및 소프트웨어와의 조화

PC시장 의존

기계의 전자화로 수요 다양

사업

특성

소품종 대량생산

다품종 소량생산

대규모 투자집중 추구

제품의 칩세트화 구축

공정의 극한기술 극복

시스템부문의 경쟁력 제고

대기업형 사업구조

중소벤처기업형 사업구조

경쟁

구조

선행기술개발, 시장선점

우수한 설계 인력 및 지적재산 확보 관건

중단 없는 설비투자 관건

경쟁시스템과의 기능경쟁

높은 위험부담

낮은 위험부담

참여업체 제한

참여업체 다수 다양

주요제품

휘발성 메모리

시스템반도체

(DRAM, SRAM 등)

(Processor, Logic, Analog IC 등)

비휘발성 메모리

기타

(MASKROM, EPROM, EEPROM 등)

(Discrete, Optical Devices 등)

(출처: 산업 연구원, (차세대 성장동력 확충을 위한)반도체 산업의 투자로드맵)

② 반도체 시장 전망

글로벌 반도체 시장은 4차 산업혁명으로 인하여 인공지능, IoT, 클라우드, 가상현실, 빅데이터, 자율주행 등을 구현할 수 있는 새로운 패러다임의 반도체 수요가 증가하게 되었으며, 특히 로봇, 자동차, PC, 서버, 스마트폰 등 모든 사물에 인공지능 서비스를 구현할 수 있는 다기능 융복합 반도체의 필요성이 대두되었습니다. 이러한 변화에 맞춰 인공지능 서비스에 최적화된 소프트웨어와 시스템반도체가 융합된 반도체인 지능형 반도체가 등장하게 되었습니다. 이러한 지능형 반도체는 자율주행차, 차세대 통신 서비스, 스마트시티 등 다양한 분야에 적용될 것으로 전망됩니다.

최근 WSTS(세계반도체무역통계기구)의 전망에 따르면 2019년 이후 비메모리반도체 시장은 견조한 성장세를 유지해 왔으며 향후에도 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 반도체의 수요 증대에 의한 신제품 출시, 생산설비의 신설 등 투자 증가로 당사의 반도체 테스트 수요도 상대적으로 크게 나타날 것으로 전망됩니다.

[글로벌 비메모리 반도체 산업 규모]

(단위: 억달러)

구분

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023(E)

비메모리 반도체 산업

2,626

3,108

3,025

3,229

3,948

4,298

4,908

(출처: WSTS)

글로벌 반도체 시장은 단가 하락으로 인해 부진했던 2019년 이후 COVID-19 사태가 심화되어 산업 전 분야에 대한 수요가 부진했음에도 불구하고 고사양 IT 제품과 클라우드, 서버용 반도체 수요가 증가하면서 2020년부터 지속적으로 시장규모가 증가할 것으로 예측되고 있습니다.

상기와 같은 시장규모의 증가는 당사의 비메모리 반도체 테스트에 대한 수요 증가로 이어질 수 있으나, 이로 인해 지속적인 설비 증설 등 주기적으로 부담해야 하는 다양한 비용으로 인해 재무 구조 악화, 유동성 위험, 인력 유출 등 경영 활동에 중대한 부정적인 사건이 발생할 수도 있습니다. 또한, 반도체 시장의 전방산업이 둔화 또는 침체되어 종합반도체 기업 뿐만 아니라 당사와 같은 비메모리 반도체 후공정 테스트 사업자의 수익성 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

다. 종합반도체업체의 외주정책 변화에 따른 위험
삼성전자 등 반도체 제조사들이 반도체 테스트 등 후공정 사업을 외주업체에 위탁하지 않고 자체적으로 진행하는 등 외주 정책의 변화가 생길 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

삼성전자 등 반도체 제조사들이 반도체 테스트 등 후공정 사업을 외주업체에 위탁하지 않고 자체적으로 진행하는 등 외주 정책의 변화가 생길 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

반도체 후공정 산업은 삼성전자 및 SK하이닉스와 같은 종합반도체업체와 밀접하게 연계된 산업으로서, 종합반도체업체로부터 반도체 패키징 및 테스트 등의 후공정 외주 물량을 수주 받아 납품하는 사업구조를 가지고 있습니다. 현재는 반도체 제조업체가 고정비 부담을 완화하기 위해 패키징 및 테스트 외주화 비중을 높이는 추세에 있습니다.

국내 비메모리 테스트 산업의 본격적 성장은 2018년 말, 국내 반도체 후공정 업계에서 In-House 중심으로 진행되던 삼성전자의 이미지센서 웨이퍼 테스트 외주화 결정으로 시작되었습니다. 비메모리 후공정 시장은 과거 외주 의사결정의 주된 논리인 '예상 수요의 하단(높은 가시성)과 고부가 제품: In-House 증설, 예상 수요의 상단(낮은 가시성)과 저부가 제품: 외주화'의 변화를 겪게 되었습니다. 이미지센서는 스마트폰 멀티 카메라화에 따른 시장 성장과 더불어 삼성전자가 업계 1위 소니를 추격하기 위한 중요 제품이었습니다. 전공정 비용이 증가하는 상황에서 후공정 Fab의 추가 건설, 증설 및 정규직 채용, 전력 확보 등 In-House 증설 지속의 논리가 약해지며 구조적 외주화로 이어졌으며 이러한 변화는 최근 이미지센서 외에도 PMIC, DDI, AP 등에도 적용되어 국내 웨이퍼테스트 하우스들의 구조적 성장에 일조하고 있습니다.종합반도체업체의 외주정책에 힘입어 국내에서 반도체 테스트 사업을 영위하는 기업과 시장은 꾸준히 다음과 같이 성장해왔습니다.

[최근 6개년 국내 반도체 테스트 시장 규모]

(단위: 백만원)

회사명

2022

2021

2020

2019

2018

2017

SFA반도체

699,412

641,109

573,078

588,938

457,853

449,558

네패스아크

153,861

114,207

67,845

54,720

-

-

엘비세미콘

524,605

496,237

442,790

390,436

275,662

131,823

두산테스나

277,656

207,584

132,519

96,831

65,268

47,189

원팩

18,825

19,627

24,341

21,960

19,929

12,830

에이티세미콘

14,401

15,679

20,507

18,724

18,967

17,979

에이팩트

50,227

47,217

49,630

46,841

47,115

22,643

아이텍

38,558

41,146

40,122

39,555

30,905

25,848

지엠테스트

24,322

24,454

20,458

19,588

18,153

22,172

에이엘티

38,227

31,695

30,699

24,855

20,785

18,083

합계

1,840,094

1,638,955

1,401,988

1,302,448

954,637

748,125

주1) 대상 회사의 전체 매출이 아닌 테스트 관련 사업의 매출액을 기준으로 기재

주2) SFA 반도체 및 엘비세미콘은 테스트 관련 사업의 매출액이 별도로 구분되지 않아 전체 매출액을 기재

국내 반도체 테스트 시장은 2017년 약 7,481억원 수준에서 2022년 1조 8,401억원의 시장으로 성장했으며 동 기간 약 19.7%의 연평균 성장을 기록했습니다

비메모리 반도체 산업은 제품의 용도 및 수요의 주체가 다양하여 다품종 소량생산의 특성을 보이고 있으며 이로 인해 생산에 대한 비용 구조의 효율화가 필수적입니다. 위와 같은 이유로 시스템 반도체 산업의 경우 메모리 반도체 산업에 비해 팹리스, 파운드리, 패키징 및 테스트 등 공정별 세분화 및 전문화가 보편화되어 있으며 외주비중은 점차 증가 추세에 있습니다. 삼성전자와 SK하이닉스 등의 종합 반도체 회사는 기술개발, 설비투자 등에 대한 부담과 핵심 공정 위주의 투자 집중으로 인해 외주 비중을 점차 확대해 왔습니다. 그러나 향후 주요 고객사들이 테스트 공정의 자체 진행 비중을 높이는 등 외주 비중 정책에 변동이 생길 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 대규모 설비투자 관련 위험반도체 테스트하우스는 통상 종합반도체회사에서 제조한 다양한 제품군을 기술적 Know-How 및 고가의 테스트시스템 구축을 통하여, 전문적으로 전수검사를 통해 제품의 양품 및 불량품을 선별하는 역할을 수행합니다. 여기서 기술적 Know-How 및 고가의 테스트시스템 구축을 하기 위해서는 해당 제품에 맞는 설비와 시스템을 보유하고 있어야 하며, 당사는 DDI, CIS, PMIC, MCU 테스트 설비를 보유하고 있습니다. 향후에도 이러한 각 Application별 테스트 장비에 대한 투자가 지속적으로 이루어질 예정입니다.
다만, 당사의 고객사들과의 지속적인 협의 과정을 통한 생산계획 공유와 이에 따른 설비 투자계획을 수립 등의 설비투자 관련 노력에도 불구하고 고객사가 요구하는 수요 물량에 대한 예측 및 적정 규모의 설비 투자에 실패할 경우에는 물량 대응력, 납기 지연 등의 문제가 발생되어 매출 및 수익성 악화로 이어질 수 있으며 시장 내 신뢰성 하락의 결과를 초래하게 될 가능성이 존재합니다.

반도체 테스트하우스는 통상 종합반도체회사에서 제조한 다양한 제품군을 기술적 Know-How 및 고가의 테스트시스템 구축을 통하여, 전문적으로 전수검사를 통해 제품의 양품 및 불량품을 선별하는 역할을 수행합니다. 여기서 기술적 Know-How 및 고가의 테스트시스템 구축을 하기 위해서는 해당 제품에 맞는 설비와 시스템을 보유하고 있어야 하며, 당사는 DDI, CIS, PMIC, MCU 테스트 설비를 보유 하고 있습니다. 향후에도 이러한 각 Application별 테스트 장비에 대한 투자가 지속적으로 이루어질 예정입니다.

이러한 고가의 테스트 장비에 대한 대규모 투자가 필수적으로 수반되어야 하며 적기 투자에 실패할 경우, 고객사에서 요구하는 물량에 대한 대응이 불가능하여 지속적인 매출 성장이 어려우며 장기적으로 시장에서 도태되는 결과를 초래할 수 있습니다. 과거부터 반도체 호황기가 도래하는 시점에서 종합반도체업체 및 칩 생산업체들은 비용 절감과 핵심사업 역량 집중을 목표로 외주 물량 비중을 높였습니다. 이에 따라 후공정 업체들 중 향후 시장 상황을 예측하고 선도적으로 설비투자를 실행한 업체는 높은 이익 성장성의 결과를 얻었으나, 그렇지 않은 회사의 경우 공급 부족으로 이러한 산업적 수혜를 향유하지 못한 사례들이 다수 있습니다.

`

[최근 3개년 투자활동 현금흐름]

(단위: 백만원)

구분

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

투자활동현금흐름

(22,806)
(38,986)
(9,827)
(38,544)

1. 투자활동으로 인한 현금유입

981
4,571
3,357
4,574

- 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

-
-
739
132

- 토지및건물의 처분

-
-
-
533

- 기계장치의 처분

-
-
-
3,528

- 기타유형자산의 처분

-
-
-
57

- 보증금의 감소

-
37
26
9

- 금융상품의 처분

-
2,400
2,445
300

- 매도가능증권의 처분

-
-
-
15

- 무형자산의 처분

-
-
147
-

- 유형자산의 처분
981
2,134
-
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(23,787)
(43,556)
(13,183)
(43,118)

- 기타금융자산의 증가
(1,202)
(3,710)
(1,655)
(1,307)

- 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
-
-
(92)
(204)

- 유형자산의 취득
(22,565)
(39,785)
(11,426)
(41,497)

- 보증금의 증가
(20)
(62)
(11)
(41)

- 소프트웨어의 취득
-
-
-
(69)

반도체 테스트 사업은 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션과 전방산업 현황에 대한 꾸준한 모니터링을 토대로 향후 수주 물량을 예측하고 적시에 적절한 투자를 집행하여 투자비용을 회수하는 것이 핵심입니다. 이에 당사는 주요 고객사들과 지속적인 협의 과정을 통해 생산계획을 공유하고 설비 투자를 확충하는 등 충분한 생산 물량 확보 및 적기 투자집행을 위해 노력을 지속하고 있습니다. 당사의 금번 상장 공모를 통해 희망 공모가액 밴드 최저가액인 16,700원으로 계산한 순 수입금은 약 146억원이며, 예상 유입자금 전액 중 약 92.8%를 차지하는 135억원이 설비 투자 금액으로 활용될 계획입니다.

[공모 자금 사용 내역]

(단위 : 백만원)

구분

내역

2023

2024

2025
합계

시설

자금

토지

제 2 공장 용지 구입

-
1,050
-

1,050

설비

DDI Wafer Test Capacity 확장

6,465

-
-

6,465

A사 Memory controller Wafer 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장

6,018

-
-

6,018

CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설

1,055

-
-

1,055

합계
13,538
1,050
-
14,588

향후 당사의 설비 투자 세부 계획은 다음과 같습니다① DDI Wafer Test Capacity 확장

당사는 2022년 4분기부터 개시 된 S사의 F사 향 수주 증가에 따라 DDI Wafer Test Capa 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 15,595백만원을 투자하여 총 12대의 ND4 Tester+Prober 설비를 도입할 예정이며, F사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 14,588백만원 중 6,465백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
ND4 Tester+Prober 구입 비용
6,465
6,465
2,665
15,595

ND4 Tester+Prober 구입 대수
5대
5대
2대
12대

② Memory controller Wafer 및A.P Test를 위한Capacity 확장

당사는 2023년 3분기부터 양산을 계획 중인 A사 Memory controller Wafer Test 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 34,400백만원을 투자하여 총 10대의 U-Flex Tester+prober 설비를 도입할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 14,588백만원 중 6,018백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
U-Flex Tester+prober 구입 비용
10,200
10,200
14,000
34,400

U-Flex Tester+prober구입 대수
3대
3대
4대
10대

③ CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설

당사는 제출일 현재 A사향 CIS Test 및 Recon Biz 확대를 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 3,165백만원을 투자하여 Capacity를 증설할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설
1,055
1,055
1,055
3,165

당사는 현재 비메모리 반도체 시장 내 트렌드에 뒤쳐지지 않고 한 단계 더 성장하기 위해 신규 공장 및 최신 설비에 대한 과감한 투자를 진행해야되는 시점으로 판단하고 있습니다. 당사는 향후에도 지속적인 설비투자를 계획하고 있으며 이에 감가상각비용 또한 현재 대비하여 증가할 것으로 판단됩니다. 현재 당사가 예상하고 있는 미래 감가상각비는 다음과 같습니다.

[감가상각비 향후 예상 내역]

(단위: 천원)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년 1분기
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)

토지
-
-
-
-
-
-
-

건물
541,159
569,618
621,417
163,004
718,164
1,045,942
1,462,609

기계장치
8,143,146
11,048,215
11,333,196
3,354,312
16,769,719
17,231,443
18,110,582

시설장치
-
94,900
98,658
26,135
104,536
104,536
104,536

차량운반구
-
-
11,715
6,794
21,552
21,552
21,552

공구와기구
351,499
544,353
931,285
405,143
1,201,890
1,897,126
2,426,143

비품
40,090
42,319
35,228
5,514
190
282
383

연구장비
3,977
1,909
1,910
477
1,908
1,908
1,908

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

사용권자산
43,684
40,999
57,753
14,377
50,404
50,404
50,404

합계
9,123,555
12,342,313
13,091,162
3,975,756
18,868,363
20,353,193
22,178,117

당사의 고객사들과의 지속적인 협의 과정을 통한 생산계획 공유와 이에 따른 설비 투자계획을 수립 등의 설비투자 관련 노력에도 불구하고 고객사가 요구하는 수요 물량에 대한 예측 및 적정 규모의 설비 투자에 실패할 경우에는 물량 대응력, 납기 지연 등의 문제가 발생되어 매출 및 수익성 악화로 이어질 수 있으며 시장 내 신뢰성 하락의 결과를 초래하게 될 가능성이 존재합니다.

마. 전방 업체의 단가 인하 압력에 따른 수익성 악화 위험당사가 속해 있는 반도체 테스트 산업은 수요자 우위의 시장으로써 고객사인 종합반도체 업체 및 팹리스 업체들에 의한 단가인하 위험에 노출되어 있습니다. 메모리 반도체 산업과 마찬가지로 국내 비메모리 반도체 시장 규모가 크게 성장함으로 인해 점차 대량생산화 되는 추세에 있으며 이로 인해 제조사들의 단가 인하 움직임이 나타날 수 있습니다.
전방업체에 대한 높은 의존도로 인해 단가 인하 위험으로부터 자유롭지 않으며 전방 시장의 불황 및 고객사 수익 악화 등으로 인하여 추후 가격 인하 압력을 받게 될 경우 당사의 영업성과에 부정적인 영향으로 작용할 위험이 있습니다.

당사가 속해 있는 반도체 테스트 산업은 수요자 우위의 시장으로써 고객사인 종합반도체 업체 및 팹리스 업체들에 의한 단가인하 위험에 노출되어 있습니다. 메모리 반도체 산업과 마찬가지로 국내 비메모리 반도체 시장 규모가 크게 성장함으로 인해 점차 대량생산화 되는 추세에 있으며 이로 인해 제조사들의 단가 인하 움직임이 나타날 수 있습니다.

그러나 메모리 반도체와는 달리 비메모리 반도체의 경우 다양한 종류의 제품이 생산되고 있어 일괄적인 단가 인하는 사실상 어려운 측면이 있습니다. 또한, 당사는 팹리스 업체 등 매출처 다변화를 위해 노력하고 있으며 품질, 기술력 및 내부 시스템 구축을 통한 고객사와의 신뢰를 강화하는 등 주요 고객으로부터의 단가 인하 압력 가능성을 줄이고, 그 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

다만, 전방업체에 대한 높은 의존도로 인해 단가 인하 위험으로부터 자유롭지 않으며 전방 시장의 불황 및 고객사 수익 악화 등으로 인하여 추후 가격 인하 압력을 받게 될 경우 당사의 영업성과에 부정적인 영향으로 작용할 위험이 있습니다.

바. 시장 경쟁 심화 위험반도체 후공정 산업은 자본적, 기술적 진입장벽이 높은 시장으로서 반도체 테스트 사업을 영위하고 있는 기업들은 기존 서비스의 안정적인 제공과 새로운 기술의 개발을 통한 매출 다각화로 기업의 경쟁력 및 성장성을 높이기 위해 노력하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 기존 시장 대비 우수한 기술력을 기반으로 신규 혹은 기존 경쟁자의 등장은 시장 경쟁의 심화로 이어질 수 있으며 이는 장기적으로 당사의 실적에 위협 요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

반도체 후공정 산업은 전방산업에서의 공정 미세화, 고기능, 고집적화가 진행되는 것과 연동하여 자본적, 기술적 진입장벽이 높은 시장입니다. 테스트 사업은 다양한 기능의 테스트를 위한 장비의 준비가 필요하기 때문에 자본집약적 장치산업이라 할 수 있습니다. 뿐만 아니라 반도체 테스트를 진행함에 있어 설비와 제품이 각각 고유 특성에 맞게 프로그래밍 되어야만 공정이 진행될 수 있습니다. 단순히 설비만 확보하고 있다하여 반도체 테스트를 진행 할 수 없으며 테스트가 진행되더라도 정확한 양품과 불량을 구별할 수 없고 각각의 반도체 칩 성능 측정 값이 바르지 않게 표기될 수 있기 때문에 기술적 진입장벽이 높은 시장입니다

신규 경쟁사가 기존에 반도체 테스트를 진행하는 당사 혹은 타사의 제품을 테스트하게 된다면 제품 특성에 맞는 설비를 새롭게 구성하고 그와 관련된 일체의 부대설비를 갖추고 새롭게 프로그래밍 하여야 하며, 인프라 구축 후 경쟁사와 동일한 수준의 수율과 신뢰성 확보가 필요합니다. 이에 신규 업체가 시장에 진입하는 데는 큰 진입장벽이 존재합니다.

국내 비메모리 반도체 테스트를 주요 사업으로 영위하는 회사는 다음과 같습니다

[국내 반도체 테스트 주요 외주업체들의 사업 영역과 주력 거래선]

회사명

테스트

주력 거래선

Wafer

Final

SFA반도체

O

삼성전자 등

네패스아크

O

삼성전자 등

엘비세미콘

O

삼성전자, 실리콘웍스 등

두산테스나

O

O

삼성전자

원팩

O

SK하이닉스

에이티세미콘

O

SK하이닉스

에이팩트

O

SK하이닉스

아이텍

O

O

팹리스, 파운드리 전문 업체 등

(출처: SK증권 리서치센터, 당사 자료)

[국내 반도체 테스트 기업 현황]

구분

주요 업체

비메모리 반도체

두산테스나, 에이티세미콘, 아이텍, 에이엘티, 지엠테스트,네패스아크, 엘비세미콘

메모리 반도체

에이팩트, 에이티세미콘, 윈팩

국내 테스트 시장은 메모리 반도체 테스트 하우스와 비메모리 반도체 테스트 하우스로 양분되어 있습니다. 현재 메모리 반도체 테스트 하우스는 삼성전자가 메모리 반도체의 내부 테스트만을 진행하고 있어, SK하이닉스를 기반으로 한 외주업체에 상당수 국한되어 있습니다. 반면, 비메모리 반도체는 삼성전자를 비롯하여 다양한 팹리스 업체를 기반으로 한 테스트 하우스들이 시장을 형성하고 있습니다. 메모리 반도체 테스트는 2000년대 초반 SK하이닉스가 전문 테스트 업체를 통해 테스트를 진행하는 방식을 도입함에 따라, 에이팩트, 에이티세미콘, 윈팩 등 메모리 전문 테스트 업체가 설립되어 운영되기 시작하였으며 현재는 다수의 업체가 비메모리 및 메모리 테스트 사업을 모두 영위하고 있습니다.

반도체 테스트 시장 규모를 산출하는데 있어 상기 분류 내용을 기반으로 테스트를 영위하는 기업을 구분했으며 테스트 외 사업도 영위하는 업체에 대해서는 각 사업보고서에 기재된 매출 구분을 통해 테스트 사업 관련 매출만 구분하였습니다. 산출된 국내 반도체 테스트 시장 규모는 다음과 같습니다.

[최근 6개년 국내 반도체 테스트 시장 규모]

(단위: 백만원)

회사명

2022

2021

2020

2019

2018

2017

SFA반도체

699,412

641,109

573,078

588,938

457,853

449,558

네패스아크

153,861

114,207

67,845

54,720

-

-

엘비세미콘

524,605

496,237

442,790

390,436

275,662

131,823

두산테스나

277,656

207,584

132,519

96,831

65,268

47,189

원팩

18,825

19,627

24,341

21,960

19,929

12,830

에이티세미콘

14,401

15,679

20,507

18,724

18,967

17,979

에이팩트

50,227

47,217

49,630

46,841

47,115

22,643

아이텍

38,558

41,146

40,122

39,555

30,905

25,848

지엠테스트

24,322

24,454

20,458

19,588

18,153

22,172

에이엘티

38,227

31,695

30,699

24,855

20,785

18,083

합계

1,840,094

1,638,955

1,401,988

1,302,448

954,637

748,125

주1) 대상 회사의 전체 매출이 아닌 테스트 관련 사업의 매출액을 기준으로 기재

주2) SFA 반도체 및 엘비세미콘은 테스트 관련 사업의 매출액이 별도로 구분되지 않아 전체 매출액을 기재

다만, 상기 경쟁업체들의 존재에도 불구하고 반도체 테스트 업계의 고객사는 일반적으로 기존에 거래를 진행하며 신뢰가 확보된 반도체 테스트 업체를 제치고 신규 회사에게 제품을 의뢰함으로서 발생할지 모를 위험을 감수하는 경향이 낮습니다. 그렇기에 경쟁사가 기존 시장에 없던 우수한 기술력을 기반으로 하는 제품을 제공해준다거나 별도의 특수한 문제가 발생하여 이를 해소하기 위해서인 경우가 아니라면 테스트를 이관하는 경우는 일반적으로 발생하지 않습니다. 그럼에도 불구하고 기존 시장 대비 우수한 기술력을 기반으로 신규 혹은 기존 경쟁자의 등장은 시장 경쟁의 심화로 이어질 수 있으며 이는 장기적으로 당사의 실적에 위협 요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

사. 테스트 품질 하락 위험
반도체 테스트 사업은 최종 반도체 제품의 품질에 직접적인 영향을 주는 반도체 핵심 공정으로 엄격한 품질 관리가 필수 요건입니다. 따라서, 당사의 테스트 품질 하락은 회사의 평판과 고객사와의 신뢰관계를 훼손할 수 있으며 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

반도체 테스트 사업은 최종 반도체 제품의 품질에 직접적인 영향을 주는 반도체 핵심 공정으로 엄격한 품질 관리가 필수 요건입니다. 따라서, 당사의 테스트 품질 하락은 회사의 평판과 고객사와의 신뢰관계를 훼손할 수 있으며 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

IT 기술 및 시장의 발전속도가 가속화되면서 반도체 제품의 생명주기 또한 상당히 짧아졌습니다. 이에 따라 종합반도체업체 및 팹리스로서는 반도체 테스트 업체를 변경하면서 부담하게 되는 시간 지연 위험과 전환비용이 상대적으로 증가하고 있습니다. 따라서 종합반도체업체는 기존에 검증된 반도체 테스트 업체를 활용하는 것이 신규 업체에 외주를 주는 시행착오를 비롯한 다양한 위험 부담을 최소화하고 비용을 줄일 수 있는 방법입니다.

종합반도체업체는 반도체 테스트 업체에게 요구하는 품질 수준이 매우 까다로우며 또한 제품의 신뢰성을 매우 중요한 요소로 생각하고 있습니다. 따라서 테스트 업체를 선정하여 기술 및 품질을 평가하고 검증하는 과정은 부품 제조 단계의 문제만이 아닌 최종 소비자의 만족도까지 고려하는 과정이므로 장기간의 시간이 신뢰성 검증에 소요됩니다.

장기간의 검증 기간을 통해 선택된 기존의 반도체 테스트 업체라고 할지라도, 종합반도체업체들은 까다로운 품질 및 신뢰성 요구조건을 일관성 있게 관철시키므로, 중요성이 인정되는 하자가 발생하는 경우에는 당사 테스트 기술에 대한 평판을 하락시켜 신규 영업에 장애를 줄 수 있습니다.

미세공정 기술을 요하는 제품의 특성상, 일정 수준의 테스트 오류의 발생 가능성은 회피할 수 없지만, 비경상적인 요인으로 인한 수율 저하가 지속되거나 오류 발생 시 적절한 사후관리가 지속적으로 이뤄지지 않을 경우에는 당사 제품에 대한 평판과 오랜 기간 동안 기 구축한 거래처들과의 신뢰관계를 훼손시킬 수 있습니다. 이와 같이 품질 저하 및 신뢰도 저하는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 신규 사업 추진 위험당사는 비메모리 반도체 테스트 부분의 사업영역에 국한하지 않고 향후 반도체산업의 발전에 발맞춰 비메모리반도체 후공정의 일부 연계 공정으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 당사는 웨이퍼를 적정한 두께로 Sawing 하여 규격화된 트레이에 담는 사업 COG(Chip on glass) 사업, 초박막 타이코 웨이퍼를 Rim Cut하고 Sawing 하는 Rim Cut 사업, CIS의 양품 칩 제품을 성능별로 선별하여 재배치하는 Reconstruction 사업 등에 투자를 확대하고 있습니다.
다만, 신규사업을 위한 당사의 적극적인 투자에도 불구하고 해당 신규사업의 본격화가 예상보다 지연되거나 수익성을 확보할 수 있을 만큼의 충분한 매출 실적이 발생하지 않는 경우에는 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 비메모리반도체 테스트 부분의 사업영역에 국한하지 않고 향후 반도체산업의 발전에 발맞춰 비메모리반도체 후공정의 일부 Turnkey 사업영역으로 확대하고 있습니다. 반도체 후공정 업계에서의 Turn Key 사업이란 Test, Back Grind, Sawing, Recon, AVI, Packaging, Assembly 등 고객사에서 요구하는 2개 이상의 반도체 후공정 서비스를 함께 제공한다는 의미를 가지고 있습니다. 다수의 반도체 후공정 기업의 경우, 테스트, 패키징 등 각각의 공정을 집중하여 제공하는 등 공정별 분업화가 되어 있습니다. 다만, 분업화되어 있는 2개 이상의 기업을 통해 반도체 후공정을 수행할 경우, 반도체 특성상 여러 운반 과정을 거치며 불량 요소가 발생 할 수 있는 위험이 증가합니다. Turn Key로 후공정을 진행할 경우, 해당 위험을 최소화하며 고객사가 필요로 하는 여러 공정에 대해 즉각적으로 대응할 수 있습니다.당사는 이를 위하여 웨이퍼를 적정한 두께로 Sawing 하여 규격화된 트레이에 담는 사업 COG(Chip on glass) 사업, 초박막 타이코 웨이퍼를 Rim Cut하고 Sawing 하는 사업 Rim Cut 사업, CIS의 양품 칩 제품을 성능별로 선별하여 재배치하는 Reconstruction 사업 등에 투자를 확대하고 있습니다.① COG 사업

디스플레이 패널이 작동되기 위해 DDI(디스플레이 드라이버 IC)라는 반도체 칩이 사용됩니다. DDI는 TFT에 신호를 전달해 픽셀을 제어하는 역할을 하며, 스마트폰과 같은 제품의 AP와 패널 사이의 신호 통로 역할을 합니다. COG는 디스플레이 유리 기판 위에 직접 드라이버IC를 탑재하는 방식으로 당사는 COG 기법이 활용될 수 있게 테스트가 완료된 양품 칩을 Sawing하여 규격화된 별도의 트레이에 옮겨 담아 고객에게 제공하고 있습니다. 고객사는 제공받은 양품 칩을 제조 공정에 투입하기 때문에 작업 효율을 높이고, 작업 비용 절감이 가능하며 당사는 COG 사업 분야에서 후발 업체임에도 불구하고 최신 설비 도입과 높은 수율, 안정적인 품질력을 통하여 2020년 첫 매출이 발생했으며 현재는 국내외의 주요 고객사에 대하여 활발한 양산을 진행하고 있습니다.

② Rim Cut 사업Rim Cut 공정은 레이저를 이용하여 웨이퍼의 테두리를 절단하는 기술로 일반 웨이퍼에는 적용되지 않으며 오직 타이코 웨이퍼(테두리는 두껍고 안쪽은 초박막 형태의 고전력 반도체 웨이퍼)만 적용됩니다. 타이코 웨이퍼의 경우 일반 웨이퍼와 상이한 특수한 형태로 인하여 기존 웨이퍼 절단 사용 방법인 Blade(톱날) 방식으로 테두리 절단 시 웨이퍼에 중대한 균열이 발생되거나 칩 손실이 발생하게 됩니다. 또한, 기존의 방식은 최소 5공정 이상의 절차를 거쳐야 하는 만큼 공정 중 타이코 웨이퍼 내 파손이 발생할 확률도 높아집니다. Rim Cut 기술은 레이저를 적용함에 따라 열이 발생되는 특성이 있으며 타이코 웨이퍼의 경우 웨이퍼의 뒷면을 얇게 가공하여 웨이퍼의 두께가 얇아 단시간에 절단되어 칩의 손상이 발생하지 않습니다. 일반 웨이퍼의 경우 상대적으로 두꺼워 레이저 절단 시 발생하는 열로 인하여 칩 손상이 발생하기에 오직 타이코 웨이퍼에만 Rim Cut 기술이 적용됩니다.

최근 전기자동차의 증가와 고전력 제어를 필요로 하는 산업의 증가로 인하여 고전력 제어가 가능한 IGBT(전력반도체)의 타이코 웨이퍼 사용이 증가하고 있으며 이를 기반으로 당사는 2021년 관련 매출이 처음 시현되었으며 향후에도 Rim Cut 매출의 확대가 전망됩니다.

③ Reconstruction 사업

Reconstruction 사업은 CIS의 웨이퍼 테스트 이후 양품 또는 고객이 요구하는 규격의 칩을 웨이퍼 형태(8~12inch, 원형 또는 사각형 등)의 형태에 재배열하는 공정입니다. 고객은 제공받은 Chip을 제조 공정에 투입 시 제조 제품의 사양에 따라 성능별로 선별하여 투입할 수 있고, 이로 인하여 작업 효율을 높이고, 작업 비용을 절감할 수 있습니다.당사의 Reconstruction 사업은 테스트 이후 불량으로 인식된 칩을 당사만이 보유하고 있는 특수한 Full Auto Visual inspection 시스템을 통해 불특정한 불량의 유형을 탐색하고 분석한 Data를 고객에게 제공하고 있습니다. 고객사는 이를 통해 팹리스 공정 중에 동일한 불량의 발생을 방지하며, 불량 칩이 제조공정에 투입되는 상황을 사전에 방지하여 높은 수율과 빠른 생산을 하고 있습니다.

특히, 최근 모든 디지털카메라가 차량 및 산업 전반으로까지 확대 적용되고 있으며, 그 중 스마트폰의 카메라 기능의 중요도가 높아지면서 주요 국내 고객사로부터의 수요가 매우 높은 상황입니다. 당사는 신규 Reconstruction 사업을 통해 획기적인 납기 단축과 수율 향상, 물류 이동에 따른 불량 및 경비절감 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

당사의 신규 사업 관련 실적 추이와 주요 매출처는 다음과 같습니다

[신규사업 실적 및 매출처]

(단위: 천원)

2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
매출처

COG

- 매출액
34,169
342,342
373,378
43,017
(주)엘디티, 기타

- 매출 비중
0.24%
0.77%
0.89%
0.14%

- 영업이익
116
(6,700)
87,211
4,432

Rim Cut

- 매출액
816,137
1,513,823
25,086
-
A사, D사,기타

- 매출 비중
5.75%
3.42%
0.06%
-

- 영업이익
266,775
420,242
(6,600)
-

당사의 신규 사업은 전체 매출액 대비 매출비중이 큰 편은 아니나 보다 다양한 매출 제품 확보를 위해 지속적인 투자를 계획하고 있습니다. 당사는 향후 신규사업에 대한 매출 비중을 보다 늘려나가고자 다음과 같은 투자 계획을 가지고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2024년
2025년

Rim Cut
-
540
540

Reconstruction 및 COG
1,055
1,055
1,055

Rim Cut의 경우 A사의 추가 물량 요청으로 2023년 5월 관련 설비의 투자가 완료되었으며 현재 Setup 준비중에 있습니다. Setup이 완료된 설비는 2023년 7월 부터 본격적인 가동을 진행할 예정이며 이를 기반으로 Rim Cut의 월 생산량이 기존 대비 약 78% 증가할 것으로 판단됩니다.Reconstruction의 경우 B사 CIS 제품을 대상으로 현재 신제품 테스트가 진행중에 있습니다. 제품의 양산 승인을 2023년 하반기 목표로 추진하고 있으며 이에 지속적인 설비투자를 계획하고 있습니다. COG의 경우 일부 설비를 제외하고는 대부분의 설비를 Reconstruction 사업과 혼용하여 사용할 수 있습니다.

상기와 같이 당사는 신규사업으로 COG 사업, Rim Cut 사업, Reconstruction 사업 등을 추진하고 있으며, 이를 통하여 매출 실적 확대와 매출처 다변화를 통한 안정성 및 수익성 확보가 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 다만, 신규사업을 위한 당사의 적극적인 투자에도 불구하고 해당 신규사업의 본격화가 예상보다 지연되거나 수익성을 확보할 수 있을 만큼의 충분한 매출 실적이 발생하지 않는 경우에는 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출처 편중 위험당사의 매출처는 주요 반도체회사인 A사, B사 등에 편중되어 있는 상황입니다. 2022년 기준 당사의 총 매출액 대비 거래처별 매출액 비중은 A사 33.04%, B사 26.52%로 2개사에 대한 매출액 비중이 총 매출액의 59.56%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이에 전방업체의 실적, 생산계획, 예상되는 출하량 등에 의해 당사의 매출 물량 중 상당수가 결정되며, 해당 업체들의 영업상황 변동에 큰 영향을 받습니다.
이처럼 주요 매출처의 실적 악화 및 시장의 해당 업체에 대한 수요의 감소가 발생할 경우 당사의 매출과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

당사는 반도체 밸류체인 상 후공정 프로세스 중에서 웨이퍼 테스트와 파이널 테스트를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 특히 비메모리반도체 중에서 Display Drive IC, CMOS 이미지센서, Power Management IC 등 고난이도 제품의 테스트를 주 사업으로 영위하고 있습니다.

이에 따라, 당사의 매출처는 주요 반도체회사인 A사, B사 등에 편중되어 있는 상황입니다. 2022년 기준 당사의 총 매출액 대비 거래처별 매출액 비중은 A사 33.04%, B사 26.52%로 2개사에 대한 매출액 비중이 총 매출액의 약 60%로 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[당사의 최근 3개년 거래처 별 매출 현황]

(단위: 백만원)

거래처명

2023연도 1분기

2022연도

2021연도

2020연도

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

A사
8,814
62.10%
14,645
33.04%
941
2.25%
1,051
2.75%

B사

2,449
17.25%
11,754
26.52%
12,826
30.65%
9,933
26.03%

C사
690
4.86%
4,649
10.49%
3,433
8.20%
2,695
7.06%

D사
466
3.28%
3,218
7.26%
4,695
11.22%
6,928
18.15%

E사
-
-
1,132
2.55%
6,246
14.93%
6,630
17.37%

기타

1,774
12.50%
8,921
20.13%
13,701
32.74%
10,930
28.64%

합계

14,193
100.00%
44,319
100.00%
41,842
100.00%
38,167
100.00%

반도체산업의 특성상 전방의 주요 종합반도체기업 등을 중심으로 Value Chain을 형성하고 있으며, 이에 따라 당사와 같이 후공정 업체들은 해당 전방 업체들 위주의 매출이 발생하는 것은 업계의 일반적인 현상으로 판단됩니다.

한편, 해당 전방 업체들의 과거 3개년 재무현황은 다음과 같습니다.

[주요 고객사의 3개년 재무현황]

(단위: 십억원)

구 분

A사
B사

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

총자산

454,092

448,425

426,621

378,236

104,385

103,872

96,347

71,174

총부채

94,292

93,675

121,721

102,288

43,376

40,581

34,155

19,265

자기자본

359,799

354,750

304,900

275,948

61,009

63,291

62,191

51,909

매출액

63,745

302,231

279,605

236,807

5,088

44,622

42,998

31,900

영업이익

640

43,377

51,634

35,994

(3,402)

6,809

12,410

5,013

순이익

1,575

55,654

39,907

26,408

(2,585)

2,242

9,616

4,759

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

당사와 해당 전방 업체들은 초기 설계 단계부터 고객 맞춤형 공정, 시스템, 품질을 공동으로 검토하기에 신규 진입장벽이 매우 높고, 신규로 거래가 시작된 업체와는 지속적인 협력관계가 유지되는 것이 일반적입니다. 따라서 해당 전방 업체와의 갑작스러운 거래 단절로 당사 영업에 차질이 발생할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 전방 업체의 영업 악화 및 수익 감소, 전방시장에서의 점유율 하락 등 당사가 통제할 수 없는 요소들로 인하여 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있습니다.

나. 특정 제품에 대한 매출 편중 위험당사는 비메모리 반도체 테스트 사업을 영위하고 있으며 웨이퍼 테스트 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 당사는 웨이퍼 테스트 외에도 파이널 테스트, COG 사업, Rim Cut 사업 관련 매출이 발생하고 있으며, 신규 사업으로 Reconstruction 사업을 본격화하는 등 제품 포트폴리오 다각화를 위해 지속적인 연구개발 및 영업활동을 진행 중입니다.
다만 2022년 기준 웨이퍼 테스트 매출 비중이 78.80%로 여전히 높은 편이며 당사의 노력에도 불구하고 다양한 제품 포트폴리오 확보를 통한 매출원 다각화를 이루지 못할 경우, 관련 전방시장의 업황 악화 등으로 인하여 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재하며 향후 당사의 성장성 및 재무 안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 비메모리 반도체 후공정 중 테스트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 웨이퍼 테스트가 대부분의 매출을 차지하고 있습니다.

[최근 3개년 재무현황]

(단위: 백만원, %)

제 품 명

2023연도 1분기

2022연도

2021연도

2020연도

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

Wafer Test

11,983
84.43%
34,923
78.80%
23,027
55.03%
19,570
51.27%

Final Test

12
0.08%
1,448
3.27%
8,270
19.76%
11,087
29.05%

COG

34
0.24%
342
0.77%
373
0.89%
42
0.11%

Ring Cut

816
5.75%
1,514
3.42%
25
0.06%
0
0.00%

패키징
1,347
9.49%
6,091
13.74%
10,147
24.25%
7,468
19.57%

매 출 총 계

14,193
100.00%
44,319
100.00%
41,842
100.00%
38,167
100.00%

업 종 코 드

다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체 소자 제조업(C26120)

당사의 웨이퍼 테스트 관련 매출은 2020년 51.27%에서 2021년과 2022년 각각 55.03%와 78.80%로 지속적으로 증가하는 모습을 보였습니다.당사는 축적한 기술력을 바탕으로 웨이퍼 테스트 관련 제품군을 기존의 CIS, DDI, MCU, PM-IC 중심에서 SoC, AP로 제품군을 확장하고 다수의 거래처와 기술개발 협력으로 웨이퍼 테스트 기술을 지속 개발 및 보완하여 시장 선점에도 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 기존 웨이퍼 테스트 제품군의 확장 외에도 테스트 사업과 Turn Key로 시너지를 낼 수 있는 COG 사업, Rim Cut 사업 생산시설을 갖추고 본격적으로 생산을 시작하고 있습니다. COG 사업과 Rim Cut 사업에서는 각각 2020년 및 2021년 매출이 처음 시현되어 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 신규사업으로 Reconstruction 사업을 본격화하는 등 제품 포트폴리오 다각화를 위해 지속적인 연구개발 및 영업활동을 진행 중입니다.당사의 2022년 온기 및 2023년 1분기 제품별 영업이익률은 다음과 같습니다

[제품별 영업이익 및 영업이익률]

(단위: 천원, %)

제 품 명

2023연도 1분기

2022연도

영업이익

영업이익률

영업이익

영업이익률

Wafer Test

3,863,467
32.24%
8,075,295
23.12%

Final Test

559
4.50%
(58,445)
(4.04%)

패키징
(74,396)
(5.52%)
(404,504)
(6.64%)

COG

170
0.50%
(6,705)
(1.96%)

Rim Cut
266,803
32.69%
420,199
27.76%

총 계

4,056,603
28.58%
8,025,840
18.11%

① Wafer Test당사의 Wafer Test는 DDI, CIS, MCU, PMIC 등 여러 반도체 항목을 대상으로하고 있습니다. DDI의 경우 주요 매출처인 A사와 2022년 3월부터 제품 양산을 시작하여 큰 폭의 매출액 증가를 기록하였으며 향후 OLED용 DDI 제품의 Wafer Test에 사업 확장을 계획하고 있는 바, 추가적인 매출 성장을 기대하고 있습니다. 또한, 당사는 Memory Controller 반도체라는 신규 품목을 테스트하기 위해 설비를 설치하고 양산을 위해 준비중에 있습니다. 2023년 하반기 부터 Memory Controller Wafer Test 관련 매출이 본격적으로 시현될 예정인 바, Wafer Test 관련 매출은 지속적으로 증가할 것으로 판단하고 있습니다. 나아가 DDI와 Memory Controller Wafer 모두 수익성이 보다 높은 12인치 Wafer로 형성되어 있기에 향후에도 수익성은 관련 매출이 늘어나며 지속적으로 개선될 것으로 판단되고 있습니다.

② Final Test 당사의 Final Test 매출은 최근 3개년 지속적으로 전반적인 감소를 보여줬습니다. 당사가 제공하는 DDI향 Final Test는 필름 기판과 조립된 형태의 COF(Chip On Film) 형식의 제품을 대상으로 합니다. COF란 드라이버 IC가 실장되어 박막인쇄회로가 형성된 필름을 의미하며 디스플레이 기판과 FPCB를 연결하는 역할을 수행합니다. 다만, COF는 DDI와 Glass 기판 사이를 연결하는 추가적인 장치이기에 DDI와 Glass 기판을 직접 연결하는 COG(Chip on Glass) 및COP(Chip on Plastic) 방식 대비 효율성이 다소 낮습니다.양산화된 시기가 COF가 가장 빨라 디스플레이 업계에서는 주로 활용되었으나 최근에는 보다 높은 효율성을 가진 COG 및 COP의 방식으로 디스플레이와 DDI를 연결하고 있으며 이는 DDI향 Final Test에 대한 수요 감소로 이어지고 있습니다. 그럼에도 불구하고 COF는 LCD 등 저가형 디스플레이에 현재도 활용되고 있는 바, Final Test 매출은 지속적으로 일정 수준 발생할 것으로 판단됩니다.또한, 당사가 Final Test를 완료한 제품은 국내 매출처를 거쳐 다수 중국에서 생산되고 있는 디스플레이 공장의 제조 공정에 최종 활용됩니다. 그러나 2022년 본격화된 미국의 중국 반도체 수출 규제로 인하여 반도체의 중국 납품에 어려움이 발생함에 따라 Final Test 수요가 모든 매출처를 대상으로 감소하는 상황이 발생하였으며 이는 당사의 Final Test 매출의 감소로 이어졌습니다.③ COG당사의 COG 사업은 2020년부터 시작한 신규 사업으로 12인치 또는 8인치 DDI Wafer Test 후 Back grinding과 Sawing 하여 고해상도 AVI(Auto Visual Inspection)를 통해 양품만을 고객이 원하는 특정한 규격에 맞게 재배열하는 사업입니다. 전체 매출대비 1% 이하 수준으로 매출액이 큰 비중을 차지하고 있지는 않으나 DDI 시장의 전방 시장인 Iot 과 AI 시장의 성장이 예상되고 있어 COG Type의 DDI 도 수혜를 입을 것으로 예상됩니다.이에 따라 당사는 COG 매출 성장을 위해 당사의 주요 고객사와 설비 감사를 수검받고 계약 체결을 위한 협상이 진행중에 있습니다.④ Rim Cut당사의 Rim Cut 기술은 독자적으로 개발한 기술로 Taiko Wafer를 절단하는 공정에 활용됩니다. 현재 시장에서 활용되고 있는 Blade(톱날)를 수직 상태의 원형으로 회전 시키고 Wafer는 수평 상태로 회전 시키는 기술은 절단되는 단면이 넓어 Wafer 수율에 심각한 문제를 야기하고 있습니다. 당사는 해당 문제를 해결하기 위해 특수하게 Optimizing 된 Laser를 개발하여 절단 시 기존 Blade(톱날) 방식 대비 Crack의 발생률을 줄이고 절단된 단면이 30㎛(마이크로) 수준으로 최소화 함으로써 Chip의 손실을 감소시켰습니다. Rim-Cut 기술을 통해 절단에 필요한 공정을 1개의 설비 Full Auto System 방식으로 일원화함으로써 Wafer의 손상 최소화 및 파손의 위험성도 줄일 수 있게 되었습니다.

당사 주요 매출처의 입장에서 Taiko Wafer를 절단하는데 기존의 Blade를 활용하는 방식도 존재하기에 반드시 당사의 Rim-Cut 기술을 적용할 필요는 없으나, 기존의 방식 대비 수율 차이가 나는 바, 당사의 Rim-Cut 기술을 적극적으로 적용하고 있으며 향후에도 관련 매출이 보다 늘어날 것으로 판단하고 있습니다.

⑤ 패키징당사의 패키징 사업은 종속회사인 에이지피를 통해서 영위하고 있습니다. 에이지피는 CIS Wafer 제품을 패키징하고 있으며 테스트와 패키징이 완료된 CIS Wafer는 CCTV, 자동차 전장용 및 블랙박스, 드론, 산업용 로봇 등에 사용됩니다. 현재 에이지피는 CIS 패키징을 위한 이미지센서 모듈 및 그 제조방법, 수분 침투를 방지할 수 있는 특허를 보유하고 있으며, 적층 구조의 이미지 신호처리 외 5개의 특허가 출원되어 심사중에 있습니다. 또한, CIS의 전방시장인 전기차 시장과 로봇시장은 지속적으로 성장하고 있는 바, 에이지피의 CIS 패키징에 대한 수요도 점차 늘어날 것으로 판단됩니다. 나아가 당사는 현재 EMI(전자파 차패 장치)의 패키지 관련하여 고객사와 NDA를 체결한 바, 향후 CIS 외에도 신규 매출 품목이 추가될 것으로 판단됩니다.⑥ Reconstruction현재 당사가 영위하는 Recon 사업은 CIS 분야에서 활용되는 영역이며 이미지센서의 활용성을 높이기 위해 선별된 Chip을 Grade화 하여 별도의 형태로 재배열하게 됩니다. 재배열 이전에는 양품과 불량 및 Chip의 성능 차이를 구별하여 Package 할 수 없는 구조로 되어 있기에 Recon 공정은 CIS Package 이전 필수적인 작업입니다. 또한, Wafer를 생산하여 Chip으로 판매하는 고객의 경우, Recon 공정을 통해 저성능 Chip까지 따로 구분하여 판매할 수 있어 추가적인 수익성 창출에도 도움이 됩니다.

현재 국내에서 반도체 후공정 산업 내 다수의 기업들은 Test와 Recon 사업을 각각 별도로 따로 진행하고 있습니다. 이와 대비하여 국내에서는 오직 당사만 물류이동에서 발생할 수 있는 불량을 최소화하고자 Test 부터 Recon까지 Turnkey 라인을 Setup하여 고객사의 수익성을 극대화할 수 있도록 제품을 제공하고 있습니다.

당사는 현재 B사를 고객사로하여 Recon 사업을 영위 중에 있습니다. B사 제품 Site Qual(생산 설비와 환경 등 생산에 필요한 모든 절차에 대해 감사를 통하여 생산이 가능성을 점검하는)를 진행중에 있으며 관련 매출은 2023년 하반기에 처음 시현 예정입니다. 다만, 승인이 날 경우 B사 CIS 물량 전체에 대한 Wafer Test 및 Recon 사업을 당사가 영위하게 되기에 해당 사업부는 전방 시장인 B사의 CIS 제품 수요에 대해 직접적으로 영향을 받게 됩니다. 이를 개선하고 보다 매출 항목을 확장하기 위해 당사는 CIS를 다루는 타 매출처에 사업 모델을 제안하여 협의할 계획을 가지고 있습니다. Wafer Test 부터 Recon 사업까지 진행하는 공정은 경쟁사가 확보하지 못한 기술과 방식이기에 당사가 유리한 위치를 선점할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 다양한 제품 포트폴리오 확보 등의 매출원 다각화를 이루지 못할 경우 반도체 웨이퍼 테스트 관련 전방시장의 악화 등으로 인해 당사의 매출 실적이 급격하게 변동할 수 있으며 향후 당사의 성장성 및 사업 안정성에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다.

다. 종속기업 실적 관련 위험증권신고서 제출일 현재, 당사의 연결대상 종속기업은 ㈜에이지피 총 1개사입니다. 해당 기업의 재무상태와 손익은 당사의 연결기준 재무제표에 모두 반영되고 있으므로, 종속기업의 경영실적은 당사의 경영활동에도 영향을 미치고 있습니다.
당사의 연결대상 종속기업의 사업 환경이 악화되어 경영실적이 부진할 경우, 당사의 연결기준 재무안정성과 수익성 지표 또한 부정적으로 변화할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 연결대상 종속기업은 ㈜에이지피 총 1개사입니다. 해당 기업의 재무상태와 손익은 당사의 연결기준 재무제표에 모두 반영되고 있으므로, 종속기업의 경영실적은 당사의 경영활동에도 영향을 미치고 있습니다.㈜에이지피는 반도체 후공정 중 CIS Wafer 제품에 대한 패키징 공정을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. CIS Wafer는 주로 장시간 사용되는 CCTV, 자동차 전장용 및 블랙박스, 드론, 산업용 로봇 등에 활용됩니다. 패키징 공정은 Wafer 테스트 공정 이후에 진행되는 공정으로 ㈜에이지피에서 패키징하는 모든 제품은 당사에서 Wafer Test 공정을 마무리한 CIS Wafer를 대상으로 합니다. 당사는 이와같이 ㈜에이지피를 통해 매출처에 Wafer Test 이후의 패키징 공정 등 One-Stop 솔루션을 제공하고 있습니다.당사의 2022년 및 2023년 1분기 연결 기준 매출액은 각각 443억원 및 142억원이며, 종속기업으로부터 발생한 매출액 합계는 각각 약 61억원 및 13억원으로 전체 매출 대비 비중이 크지 않은 편입니다. 다만, 향후 종속 기업의 자산규모가 확대되고 영업실적이 본격적으로 발생한다면 당사의 경영 환경에도 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
소유지분율

㈜에이지피
반도체소자 제조업
한국
80.05%

주1) 2020년 12월 18일 실시한 연결대상 종속기업의 지배기업에 대한 채무와 연결대상 종속기업의 주식을 교환하는 출자전환으로 인하여 2020년에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

2022년 온기 및 2023년 1분기 기준 당사의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

㈜에이지피 요약 재무정보

(단위: 천원)

구분
종속기업명
총자산
총부채
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

2023년 1분기
㈜에이지피
4,140,806
416,177
1,347,053
(96,078)
(32,153)

2022년
㈜에이지피
4,279,570
522,788
6,091,462
(492,438)
(2,620,060)

당사의 종속기업은 고객사로부터 CIS 웨이퍼를 공급 받아 웨이퍼 가공 후 양품 칩을 용기에 옮겨 조립 공정을 통하여 CLCC(Ceramic Leadless Chip Carrier)와 PLCC(Plastic Leadless Chip Carrier) type 등의 최종 패키지를 제공하는 회사입니다. 2023년 1분기 매출액이 1,347백만원, 분기순손실 32백만원으로 당사의 경영활동에 미치는 영향은 미미한 것으로 판단됩니다.최근 ㈜에이지피가 특허 출원한 "홈이 형성된 커버 글라스를 이용한 이미지 센서 패키지 및 이미지 센서 패키지의 제조방법"을 활용하여 기존 거래처와 신규 계약을 체결한 바 있습니다. 이를 통해 거래처가 개발한 CIS Chip 에 대한 특수 패키지에 적용할 예정이며 2023년 10월부터 양산을 하여 관련 매출이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, ㈜에이지피는 CIS 제품 외 EMI(전자파 차패 장치)의 패키징 사업을 진행하여 매출 품목을 확장하고 있습니다. 현재 주요 매출처와 NDA를 체결하였으며 2023년 7월 해당 매출처의 EMI Chip Wafer를 받아 당사에서 테스트 후 패키징 공정을 진행할 계획입니다. 이를 기반으로 향후 ㈜에이지피의 매출은 점차 확대될 것으로 판단하고 있습니다.

상기와 같이 당사의 종속기업인 에이지피의 실적이 순이익 기준 적자임에도 불구, 당사의 기업 규모에서 차지하는 비중이 크지 않고 향후 종속기업의 실적이 개선될 것으로 예상되기에 당사 연결 기준 손익에 미치는 영향이 제한적이라고 판단됩니다.투자자께서는 당사의 연결대상 종속기업의 사업 환경이 악화되어 경영실적이 부진할 경우, 당사의 연결기준 재무안정성과 수익성 지표 또한 부정적으로 변화할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다. 또한, 종속기업의 경영 사정이 지속적으로 악화될 경우 당사는 해당 기업들에게 자금을 대여하거나 신용 공여, 담보 제공 및 연대 보증 등의 방법으로 지원할 수 있습니다. 반대로 당사의 경영 환경이 침체될 경우에는 당사의 계열회사가 당사에게 직간접적인 지원을 실시할 수도 있습니다. 투자자께서는 당사의 경영환경과 재무여건이 지속적으로 침체될 경우, 당사와 계열회사 각각의 재무안정성과 유동성에도 문제가 발생하여 다양한 위험이 전이될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

라. 매출채권 회수 지연 위험당사의 주요 고객은 국내의 우량 대기업으로 구성됨에 따라 당사의 매출채권 회수가 지연될 가능성은 현저하게 낮습니다. 그러나
향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2020년 이후 매출채권 현황은 아래와 같습니다.

[매출채권 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구 분
동업종 평균
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
-
14,193
44,319
41,842
38,167

매출채권
-
3,750
4,395
2,694
2,770

매출채권회전율
6.44
13.94
12.50
15.32
15.86

주1) 2023년 1분기의 매출액을 연환산하여 매출채권회전율을 산출하였습니다.

주2) 매출채권회전율 : 매출액(연환산) / [(기초매출채권+기말매출채권)/2]

주3) 업종 평균 재무비율은 2022년 10월에 발간된 기업경영분석(2021년 기준)내 한국표준산업분류 C261,2 (반도체, 전자부품)을 참조하였습니다

주4) 당사의 연결 재무제표는 2020년부터 작성되었으며, 2020년 회전율 산정 시 활용한 2019년의 매출채권 및 재고자산은 별도 재무제표 기준 금액입니다.

[최근 3개년 연도별 매출채권]

(단위: 백만원)

구분

3월미만

3~6월미만

6~12월미만

1년이상

매출채권

잔액

부도금액

2020연도말

2,770
-
-
-
2,770
-

2021연도말

2,694
-
-
-
2,694
-

2022연도말

4,395
-
-
-
4,395
-

2023연도 1분기
3,750
-
-
-
3,750
-

당사의 매출채권 회전율은 2020년 15.86회, 2021년 15.32회, 2022년 12.50회, 2023년도 1분기 13.94회로 업종평균 6.44회 대비 월등히 높은 수준을 지속적으로 유지하고 있으며 이는 당사가 높은 현금 회수 능력을 보유하고 있음을 보여주고 있습니다. 또한, 당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만 채권으로 매출채권의 안정성 역시 높은 수준을 보이고 있습니다.

당사의 매출처에 대한 결제조건은 개별 매출처마다 세부적으로 차이가 있으나, 대부분의 거래처들과 익월 말일에 채권이 회수되는 조건으로 거래를 체결하고 있습니다. 이에 따라 매출채권은 일반적으로 모두 3개월 내에 회수되고 있어 매출채권 회전율은 높은 수준에서 유지되고 있습니다. 당사는 최근 3사업연도 간 매출채권 회수가 비교적 원활히 이뤄지고 있으나, 그럼에도 불구하고 향후 거래처의 영업환경 악화 등으로 매출채권 회수가 지연되거나 실패할 가능성은 존재하며 이러한 경우 당사의 재무안정성이 다소 악화될 가능성이 있습니다.

마. 재무안정성 관련 위험당사가 영위하는 반도체 테스트 사업은 특성상 지속적인 설비투자를 필요로 하며, 이에 따라 일반적으로 부채비율 및 차입금 의존도가 높은 편입니다. 당사의 2023년 1분기말 기준 부채비율은 157.42%이며, 당사의 실적 및 영업현금흐름 등을 고려하였을 때 재무안정성 관련 위험성은 높지 않은 편이라 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
전방산업 수요 감소 및 환율 변동 등에 따라 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에 부정적으로 작용할 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 재무안정성 지표는 전반적으로 업종평균 대비 다소 낮은 수준입니다. 당사는 테스트 사업을 영위하는 기업으로 최신의 설비를 확보할 필요가 있으며 차입금을 활용하여 다수의 유형자산을 지속적으로 구매하고 있습니다. 이에 사업의 성격상 당사의 재무안정성 비율은 다소 떨어지는 경향이 있습니다. 다만, 견고한 영업실적을 기반으로 재무 안정성 비율이 점차 개선 될 것으로 보이며 2023년 중 미지급금의 지급 및 상장 이후 전환사채의 전환을 통해 관련 비율이 점차 양호한 수준으로 회복될 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 재무 안정성 비율은 다음과 같습니다.

구 분

동업종

평 균

2023연도 1분기

2022연도

2021연도

2020연도

유동비율

166.15%

26.45%
21.54%
57.20%
19.70%

부채비율

60.00%

157.42%
165.14%
101.85%
311.63%

차입금의존도

17.81%

47.94%
40.08%
44.95%
61.97%

당좌비율

135.53%

24.77%
20.17%
52.64%
16.82%

주1) 업종 평균 재무비율은 2022년 10월에 발간된 한국은행 기업경영분석(2021년 기준)내 한국표준산업분류 C261,2(반도체, 전자부품)을 참조하였습니다.

당사의 유동비율은 2020년 19.70%에서 2021년 57.20%로 개선되었으나, 2022년 21.54% 및 2023년 1분기 26.45%로 감소하였습니다. 2020년의 경우, 전환사채 유동성분류에 따른 영향으로, 2021년 전환사채 130억원이 보통주로 전환되며 유동비율은 증가하였습니다. 2022년의 경우, 당사가 추가적인 테스트 및 신사업 수행 능력 확보를 위해 증설한 대규모 설비 관련하여 증가한 약 338억원의 미지급금 영향으로 유동비율이 줄어들었습니다. 해당 미지급금의 경우, 2023년 중 모두 해소될 예정이기에 당사의 유동비율은 2021년 수준을 회복할 것으로 보여지며 단기간 내 발생할 수 있는 유동성 위험은 낮다고 판단하고 있습니다.

당사의 부채비율은 2020년 311.63%로 업종 평균 대비 높은 수준이었으나, 2021년 101.85%, 2022년 165.14%, 2023년 1분기 157.42%로 개선되고 있습니다. 2020년 당시 존재하던 전환사채가 2021년 보통주로 전환되며 부채가 큰 폭으로 줄어들었으며 우선주의 이익소각을 통해 부채는 감소하는 동시에 자본은 증가하며 부채비율이 떨어졌습니다. 2022년의 경우 설비 투자와 관련된 미지급금이 급증하여 부채비율이 다소 올랐으나 2023년 내 미지급금이 지급될 예정인 바, 부채비율은 다시 하락할 것으로 판단됩니다.

당사의 차입금의존도는 2020년 61.97%, 2021년 44.95%, 2022년 40.08%, 2023년 1분기 47.94%이며 업종평균 차입금의존도는 17.81%로 업종평균에 비해 차입금의존도가 다소 높은 편이나 감소 추세에 있습니다. 특히 2021년 중 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 2021년 차입부채의 감소로 차입금의존도가 개선되었습니다. 당사는 추후 발생하는 이익으로 차입금을 상환하여 점차 차입금의존도를 낮출 수 있을 것으로 기대됩니다.

당사는 2022년 기준 비메모리 반도체 테스트 관련 매출이 전체 매출 비중의 약 82.07%를 차지하고 있으며 테스트 관련 사업의 특성상 재고자산은 거의 발생하지 않습니다. 이에 당사의 당좌비율은 2020년 16.82%, 2021년 52.64%, 2022년 20.17%, 2023년 1분기 24.77%로 유동비율과 유사한 수준을 보이고 있습니다. 유동비율 관련하여 상기에 언급된 바와 같이 설비 투자로 인하여 발생한 미지급금의 경우 2023년 중 모두 해소될 예정으로 당좌비율은 전년도 수치를 회복할 것으로 예상됩니다.

당사는 영업활동으로 인한 안정적인 매출 및 수익이 발생하고 있기에 단기간 내에 재무안정성에 중대한 문제가 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 급격한 경기하락 및 사업부진 등으로 추가적인 자금소요가 발생하거나, 금융시장의 예기치 못한 불확실성이나 높은 부채비율로 인한 당사 신용등급의 급격한 저하 등으로 추가 차입금 계약에 문제가 발생할 경우 당사는 일시적으로 유동성 위험에 직면하는 등 재무 안전성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

바. 수익성 하락에 따른 실적 악화 위험

당사는 비메모리 반도체 테스트를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대기업을 중심으로 한 안정적인 매출처 확보 및 지속적인 개발을 전개함으로써 최근 3년간 꾸준한 매출 성장세를 보이고 있습니다. 당사가 속해있는 비메모리 반도체 테스트 시장의 전방 시장인 비메모리 반도체의 수요 증가 등에 따라 테스트 수요는 지속적으로 성장할 것으로 판단하고 있습니다.
다만, 최근의 긍정적인 수익성 지표에도 불구하고, 향후 당사가 영위하는 반도체 테스트 시장의 경쟁 심화, 신규업체의 진입으로 인한 판매량 감소 및 전방업체로부터의 납품단가 인하 압박 등이 발생할 경우 당사의 매출 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 급격한 외형 성장, 내부적인 통제 및 관리 미흡 등으로 인한 매출액 대비 판매관리비 비중이 상승할 경우에도 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 비메모리 반도체 테스트 시장의 성장에 따라 높은 수준의 실적 성장을 보여왔으며, 당사의 주요 제품인 웨이퍼 테스트 및 파이널 테스트 또한 전방 시장의 수요 증가에 따라 매출이 증가해 왔습니다당사의 최근 실적 및 이익률 추이는 다음과 같습니다.

[실적 및 이익률 추이(연결 기준)]

(단위: 백만원, %)

구분

2023연도 1분기

2022연도

2021연도

매출액

14,193
44,319
41,842

매출원가
8,829
31,969
32,577

매출총이익

5,364
12,350
9,265

영업이익

4,057
8,026
5,592

당기순이익

3,585
14,260
5,682

매출원가율
62.21%
72.13%
77.86%

매출총이익률

37.79%
27.87%
22.14%

영업이익률

28.58%
18.11%
13.36%

순이익률

25.26%
32.18%
13.58%

당사는 국내의 주요 종합반도체 업체인 A사, B사 등과의 전략적 협업을 통하여 고가의 반도체 테스트 장비를 매년 투자하여 지속적으로 반도체 테스트 매출을 성장시켜 왔습니다. 한편, 당사는 비메모리반도체 테스트 부분에 사업영역을 국한하지 않고 향후 반도체산업의 발전에 발맞춰 비메모리반도체 후공정의 일부 Turnkey 사업영역으로 확대하고 있습니다. 당사는 웨이퍼를 적정한 두께로 Sawing 하여 규격화된 트레이에 담는 사업 COG(Chip on glass) 사업, 초박막 타이코 웨이퍼를 Rim Cut하고 Sawing 하는 사업 Rim Cut 사업, CIS의 양품 칩 제품을 성능별로 선별하여 재배치하는 Reconstruction 사업 등에 투자를 확대하고 있습니다. 이를 기반으로 당사의 매출 및 이익 성장이 지속될 것으로 판단됩니다.

당사의 매출은 연결기준 2021년 418억원, 2022연도 443억원으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 이같은 매출의 성장세는 반도체 시장의 성장에 기인한 것으로 당사가 영위하는 모든 테스트 사업분야에 걸쳐 매출의 성장세가 나타나고 있으며 그 중에서도 특히 웨이퍼 테스트 분야에서 도드라지게 나타나고 있습니다. 또한, 2021년의 경우 글로벌 경제를 위협한 COVID-19의 대유행에도 불구하고 안정적인 성장세를 유지하였으며 신규 COG 및 Rim Cut 사업을 통한 매출이 새롭게 발생하기 시작하였습니다. 2023년 1분기 매출은 142억원으로 2023년에도 이러한 신규사업의 확장 등에 힘입어 매출의 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다.

한편 이러한 매출의 증가세로 인하여 당사의 영업이익 또한 연결기준 2021년 56억원에서 2022년 80억원으로 성장했습니다. 당사의 매출원가 구조상 인건비 및 감가상각비 등 고정적인 성격의 비용 항목이 전체 매출원가에서 차지하는 비중이 크기 때문에 기본적으로 매출이 성장할수록 원가율이 감소하는 특징을 지니고 있습니다. 이에 2022년 및 2023년 1분기 매출원가율은 각각 72.1%, 62.2%로 감소하였습니다. 당사의 2023년 1분기 영업이익률 개선은 A사에 대한 Wafer Test의 및 Rim-Cut 매출이 증가한것에 기인합니다. A사향 Wafer Test의 높은 수익성은 기존 A사에 제공한 Final Test 설비를 활용하여 당사만의 운영 노하우가 반영된 설비를 범용성 있게 전환하여 가동함으로써 얻어진 결과입니다. Rim Cut의 경우 당사의 신규 사업으로 매출이 본격적으로 증가하고 있으며 동일 조건의 설비에서 가동률이 급증함에 따라 전년 대비 영업이익률이 개선되었습니다.다만, 동 기간 당사의 당기순이익률은 전년 대비 감소하였으나 이는 법인세비용 발생 효과에 기인합니다. 2020년~2022년 당사는 법인세비용차감전순이익을 시현하여 당기법인세부담액이 발생하였으나 설비투자 등에 따른 세액공제 효과로 인해 이연법인세자산이 증가하여 법인세이익이 발생하였습니다. 특히 2020년 및 2022년의 경우 대규모 설비투자에 따른 세액공제 효과로 법인세수익이 큰 폭으로 증가하여 당기순이익률이 영업이익률 보다 높은 수치를 기록하게 되었습니다.이와 같이 당사의 당기순이익률은 전년 대비 하락하였으나 이는 법인세비용 효과에 기인한 것으로, 영업이익률 및 법인세비용차감전순이익률은 상승하며 당사의 수익성은 개선되고 있습니다.

[2023년 1분기 및 최근 3개년 실적]

(단위: 천원)

구분
2023 연도1분기
2022 연도
2021 연도
2020 연도

매출액
14,192,960
44,318,854
41,841,807
30,699,182

영업이익(%)
4,056,603
8,025,840
5,591,579
7,122,844

영업이익률(%)
28.6%
18.1%
13.4%
23.2%

법인세비용차감전순이익(%)
4,012,224
10,783,796
5,576,075
5,928,737

법인세비용차감전순이익률(%)
28.3%
24.3%
13.3%
19.3%

법인세비용(수익)
427,270
(3,476,295)
(105,829)
(3,844,127)

당기순이익
3,584,954
14,260,091
5,681,904
9,772,864

당기순이익률(%)
25.3%
32.2%
13.6%
31.8%

향후 사업연도의 경우 과거와 같은 대규모 설비투자가 발생하지 않을 시 이연법인세자산이 감소하여 법인세비용이 발생할 수 있으며 이는 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 당사는 신규 공장 및 공장 내 설비 증설을 2024년 상반기에 착공 시작하여 2024년 하반기에 완료할 예정이며 투자에 금번 공모자금을 활용할 예정입니다. 이는 A사향 DDI Wafer Test 및 신규 Memory Controller Wafer Test와 SoC AP Wafer Test 물량 증가를 감안한 당사의 투자입니다. 공장 및 설비 증설로 당사의 향후 감가상각비가 증가할 예정이나 이에 맞춰 당사의 기존 및 신규 매출 또한 성장할 것으로 판단되는 바, 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다.

결과적으로, 당사는 지속적인 매출성장과 안정적인 수익을 창출할 것으로 보여지며 실적 하락 및 수익성 저하 위험은 크지 않다고 판단됩니다. 다만, 최근의 긍정적인 수익성 지표에도 불구하고, 향후 당사가 영위하는 반도체 테스트 시장의 경쟁 심화, 신규업체의 진입으로 인한 판매량 감소, 전방업체로부터의 납품단가 인하 압박 등이 발생할 경우 당사의 매출 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 급격한 외형 성장, 내부적인 통제 및 관리 미흡 등으로 인한 매출액 대비 판매관리비 비중이 상승할 경우에도 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 법인세 관련 변동 위험

당사는 2022년말 및 2023년 1분기말 기준으로 이연법인세자산을 각각 12,168백만원, 12,101백만원을 인식하였습니다. 2020년~2022년 당사는 대규모 설비투자 등에 따른 세액공제 효과로 인해 이연법인세자산이 증가하여 법인세이익이 발생하였습니다. 다만, 향후 사업연도의 경우 과거와 같은
대규모 설비투자가 발생하지 않을 시 이연법인세자산이 감소하여 법인세비용이 발생할 수 있으며 이는 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 이연법인세자산은 향후 경감될 법인세 비용을 자산으로 인식하는 것으로, 미래 이익이 발생하지 않을 것으로 예상될 경우 법인세 부담액의 감소를 인정할 수 없으므로 일시에 비용으로 감액됩니다. 당사는 미래 이익 실현 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였으나
향후 이익 실현이 불가해질 경우 상기 금액은 전액 비용으로 인식되어 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2022년말 및 2023년 1분기말 기준으로 이연법인세자산을 각각 12,168백만원, 12,101백만원을 인식하였습니다. 세무조정에 의거하여 차감할 일시적 차이 및 이연법인세 계상 내역은 다음과 같습니다.

[2023년 1분기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역]

(단위: 천원)

과목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초잔액 조정
증가액
감소액
기말잔액
기초금액
기말잔액

대손충당금
124,002
-
128,168
(124,002)
128,168
25,916
26,787

재고자산평가충당금
99,167
-
117,486
(99,167)
117,486
1,097
1,097

미수수익
(18,683)
-
41,189
(4,410)
18,096
(3,905)
3,782

감가상각비
6,429,697
-
-
(59,853)
6,369,844
1,343,807
1,331,297

고정자산평가손실
148,764
-
-
-
148,764
31,092
31,092

국고보조금
651,196
-
-
(4,387)
646,809
136,100
135,183

기계장치(기타포괄손익)
(6,424,959)
-
451,919
-
(5,973,040)
(1,342,816)
(1,248,365)

무형자산손상차손
125,479
-
-
-
125,479
26,225
26,225

사용권자산
(143,797)
-
143,797
(108,072)
(108,072)
(16,146)
(13,582)

리스부채
148,414
-
111,574
(148,414)
111,574
17,147
14,469

지분법이익
(1,885,994)
-
26,374
-
(1,859,620)
(394,173)
(388,660)

지분법주식
6,929,567
-
-
-
6,929,567
1,448,279
1,448,279

파생상품부채
2,930,940
-
-
-
2,930,940
612,566
612,566

전환권조정
(450,075)
-
185,152
-
(264,923)
(94,066)
(55,369)

상환할증금
288,800
-
-
-
288,800
60,359
60,359

일시상각충당금
(13,162)
-
4,387
-
(8,775)
(2,751)
(1,834)

퇴직급여
2,584
-
79,005
(26,109)
55,480
(2,067)
(2,874)

세금과공과
3,148
-
-
-
3,148
658
658

기타
6,778
-
3,389
-
10,167
1,417
2,125

이월결손금
8,173,649
-
-
(42,356)
8,131,293
-
-

일시적차이 합계
17,125,515
-
1,292,440
(616,770)
17,801,185
1,848,739
1,983,235

이월세액공제
10,968,532
(103,726)
496,288
(521,591)
10,839,503
10,318,832
10,117,275

합 계
28,094,047
(103,726)
1,788,728
(1,138,361)
28,640,688
12,167,571
12,100,510

[2022년 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역]

(단위: 천원)

과목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가액
감소액
기말잔액
기초금액
기말잔액

대손충당금
146,345
124,002
(146,345)
124,002
32,196
25,916

재고자산평가충당금
97,869
99,167
(97,869)
99,167
21,531
1,097

미수수익
(4,410)
4,410
(18,683)
(18,683)
(970)
(3,905)

감가상각비
6,756,077
-
(326,380)
6,429,697
1,486,337
1,343,807

고정자산평가손실
148,764
-
-
148,764
32,728
31,092

국고보조금
659,971
-
(8,774)
651,197
145,194
136,100

기계장치(기타포괄손익)
(7,642,731)
1,217,772
-
(6,424,959)
(1,681,401)
(1,342,816)

무형자산손상차손
125,479
-
-
125,479
27,605
26,225

사용권자산
(212,715)
212,715
(143,797)
(143,797)
(46,797)
(16,146)

리스부채
215,731
148,414
(215,731)
148,414
47,461
17,147

지분법이익
(3,983,183)
2,097,190
-
(1,885,993)
(876,300)
(394,173)

지분법주식
6,929,567
-
-
6,929,567
1,524,505
1,448,279

파생상품부채
3,534,364
-
(603,425)
2,930,939
777,560
612,566

전환권조정
(1,113,544)
663,469
-
(450,075)
(244,980)
(94,066)

상환할증금
288,800
-
-
288,800
63,536
60,359

일시상각충당금
(21,937)
8,774
-
(13,163)
(4,826)
(2,751)

퇴직급여
(124,903)
140,891
(13,404)
2,584
(27,479)
(2,067)

세금과공과
3,148
-
-
3,148
692
658

기타
-
6,778
-
6,778
-
1,417

이월결손금
7,822,392
351,257
-
8,173,649
1,720,926
-

일시적차이 합계
13,625,084
5,074,839
(1,574,408)
17,125,515
2,997,518
1,848,739

이월세액공제
4,448,036
7,926,504
(1,406,008)
10,968,532
4,448,036
10,318,832

합계
18,073,120
13,001,343
(2,980,416)
28,094,047
7,445,554
12,167,571

이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(20.9%)을 적용하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가했습니다.

[2023년 1분기 및 최근 3개년 법인세비용의 주요 구성 내역]

(단위: 천원)

구분
2023 연도1분기
2022 연도
2021 연도
2020 연도

당기법인세부담액(A)
443,190
1,245,723
1,005,541
753,104

기초조정분(B)
-82,981
-
-
-

이연법인세 변동액(C)
67,061
-4,722,018
-1,111,370
-4,597,231

법인세비용 (A)+(B)+(C)
427,270
-3,476,295
-105,829
-3,844,127

[2023년 1분기 및 최근 3개년 법인세비용차감전순이익 및 법인세비용]

(단위: 천원)

구분
2023 연도1분기
2022 연도
2021 연도
2020 연도

법인세비용차감전순이익
4,012,224
10,783,796
5,576,075
5,928,737

적용세율에 따른 법인세
882,689
2,372,435
1,204,736
1,282,322

조정사항
-455,419
-5,848,730
-5,681,903
-5,126,449

- 비공제비용
4,267
295,594
946,550
512,399

- 비과세수익
-94,451
-272,850
-943,815
-1,760

- 조정차이
-365,235
-5,871,474
-5,684,638
-5,637,088

법인세비용
427,270
-3,476,295
-105,829
-3,844,127

[2023년 1분기 및 최근 3개년 실적]

(단위: 천원)

구분
2023 연도1분기
2022 연도
2021 연도
2020 연도

매출액
14,192,960
44,318,854
41,841,807
30,699,182

영업이익
4,056,603
8,025,840
5,591,579
7,122,844

법인세비용차감전순이익
4,012,224
10,783,796
5,576,075
5,928,737

법인세비용(수익)
427,270
(3,476,295)
(105,829)
(3,844,127)

당기순이익
3,584,954
14,260,091
5,681,904
9,772,864

지배기업지분 당기순이익
3,591,527
14,783,475
4,941,112
9,772,864

한편, 2020년~2022년 회사는 당기순이익을 시현하여 당기법인세부담액이 발생하였으나 대규모 설비투자 등에 따른 세액공제 효과로 인해 이연법인세자산이 증가하여 법인세이익이 발생하였습니다.당사는 2022년 말 기준 통합투자세액공제 등 이월액이 103억원 가량 존재하며, 해당 이월액은 발생일로부터 10년간 유효합니다. 다만, 향후 사업연도의 경우 과거와 같은 대규모 설비투자가 발생하지 않을 시 이연법인세자산이 감소하여 법인세비용이 발생할 수 있으며 이는 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[최근 3개년 ㈜에이엘티 통합투자세액공제 내역]

(단위: 천원)

구분
2022 연도
2021 연도
2020 연도
합계

공제 대상 투자금액(주1)
64,552,088
2,611,305
43,103,856
110,267,249

세액공제 발생액
7,686,391
261,130
5,191,155
13,138,676

주1) 기계장치 등 사업용 유형자산 취득금액에 해당합니다.

또한 이연법인세자산은 이월공제가 가능한 세액공제 등으로 인해 향후 경감될 법인세 비용을 자산으로 인식하는 것으로 이연법인세자산은 실현가능성이 확실한 경우에만 자산으로 인식할 수 있습니다. 따라서 미래 이익이 발생하지 않을 것으로 예상될 경우 법인세 부담액의 감소를 인정할 수 없으므로 자산으로 인식되었던 이연법인세자산은 전액 감액되어 비용으로 인식됩니다. 당사는 미래 이익 실현 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였으나 향후 이익 실현이 불가해질 경우 상기 금액은 전액 비용으로 인식되어 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 현금흐름 관련 위험

반도체 테스트 하우스는 산업의 특성상 고가의 테스트 시스템 구축이 필요하기에 당사는 지속적으로 각 Application별 테스트 장비에 대한 투자를 진행해 왔으며 향후에도 자금을 적극적으로 투입할 예정입니다. 이에 당사의 투자활동으로 인한 현금흐름은 연속적으로음(-)의 흐름을 시현하고 있으며 이로 인해 2022년 및 2020년 음(-)의 현금흐름을 보였습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 동 기간 연속적으로 양(+)의 흐름을 실현하고 있으며, 이는 당사의 지속적인 매출액 증가에 기인합니다. 당사의 매출 및 수익성은 지속적으로 증가 및 개선될 것으로 예상되어 안정적인 현금 흐름을 유지할 것으로 기대됩니다.
다만, 향후 추가적인 대규모 시설투자가 발생하거나 관련 사업에서 수익성을 확보하지 못한다면 당사의 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2020년 ~ 2023년 1분기 현금흐름 추이는 아래와 같습니다.

[현금흐름 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업활동으로 인한 현금흐름
9,684
15,823
16,291
15,608

투자활동으로 인한 현금흐름
(22,806)
(38,986)
(9,827)
(38,544)

재무활동으로 인한 현금흐름
15,193
21,516
(3,549)
15,633

환율변동효과
13
(32)
(2)
(1)

연결범위의 변동
-
-
-
889

현금및현금성자산의 순증감
2,083
(1,678)
2,913
(6,414)

기초 현금및현금성자산
3,080
4,758
1,845
8,259

기말 현금및현금성자산
5,163
3,080
4,758
1,845

반도체 테스트 하우스는 산업의 특성상 고가의 테스트 시스템 구축이 필요하기에 당사는 지속적으로 각 Application별 테스트 장비에 대한 투자를 진행해 왔으며 향후에도 자금을 적극적으로 투입할 예정입니다. 이에 당사의 투자활동으로 인한 현금흐름은 연속적으로 음(-)의 흐름을 시현하고 있으며 이로 인해 큰 규모의 장비 투자를 진행한 2022년 및 2020년의 경우 음(-)의 현금흐름을 보였습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 동 기간 연속적으로 양(+)의 흐름을 실현하고 있으며, 이는 당사의 지속적인 매출액 증가에 기인합니다. 당사의 매출 및 수익성은 지속적으로 증가 및 개선될 것으로 예상되어 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 기대됩니다. 당사는 현재 비메모리 반도체 시장 내 트렌드에 뒤처지지 않고 한 단계 더 성장하기 위해 신규 공장 및 최신 설비에 대한 과감한 투자를 진행해야하는 시점으로 판단하고 있습니다. 그렇기에 단기간 내 현금흐름이 큰 폭으로 개선되지는 않을 것으로 판단되나 당사는 지속적으로 현금흐름에 영향을 줄 수 있는 주요 건들에 대해 검토와 관리를 세심히 진행할 예정입니다.

다만, 향후 추가적인 대규모 시설투자가 발생하거나 관련 사업에서 수익성을 확보하지 못한다면 당사의 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 환율 변동 위험
당사는 증권신고서 제출일 현재 매년 적정 수준의 외화 보유 및 유지를 통해 환율변동 관련 위험을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다. 다만, 환율 변동 위험의 경우는 미래 달러 수요량을 정확히 예측할 수 없다는 점에서 기본적으로 완전 헤지가 불가능하며, 완전 헤지가 이루어진다고 하더라도 환율 상승이 물가상승을 야기하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 더불어, 당사는 별도의 환 헤지를 위한 통화 선도 계약을 체결하고 있지않아 COVID-19의 장기화, 미중무역전쟁, 우크라이나 지정학적 리스크 등 외부적인 요인으로 달러 가치 변동성이 지속될 경우 당사의 수익성 및 재무 구조에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 환율 변동에 대한 모니터링을 철저히 하신 후 투자해주시기 바랍니다

증권신고서 제출 기준일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

[외화자산 세부내역(연결기준)]

(단위:USD, 천원)

과 목
2023년 1분기
2022년

외화
외화
원화
외화
외화
원화

현금및현금성자산
USD
2,252,012
2,936,174
USD
903,153.34
1,144,566

매출채권
USD
350,103
456,464
USD
527,874.56
668,975

합계
-
-
3,392,638
-
-
1,813,541

[외화부채 세부내역(연결기준)]

(단위:USD, JPY, 천원)

과 목
2023년 1분기
2022년

외화
외화
원화
외화
외화
원화

미지급금
USD
9,170,437
11,956,415
USD
20,374,064.79
25,820,028

JPY
57,750,000
566,782

합계
-
-
12,523,197
-
-
25,820,028

당사는 원화(KRW) 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[민감도 분석]

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(856.378)
856.378
2,400,649
(2,400,649)

JPY
(56,678)
56,678
-
-

합계
(913,056)
913,056
2,400,649
(2,400,649)

2023년도 1분기 및 최근 3개년의 외화 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

[외화 관련 손익 내역(연결기준)]

(단위:천원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

외환차익
353,249
847,526
253,374
545,591

외화환산이익
16,901
1,891,039
2,013
142,431

외환차손
-89,927
-557,216
-45,859
-170,010

외화환산손실
-308,552
-61,397
-2,852
-1,216

최근 5개년 원달러 평균 환율 및 최근 3년간 원달러 매매기준율 변동 내역은 다음과 같습니다.

[최근 5개년 원달러 평균 환율]

기간
평균환율(단위: 원)

2018년
1,100.58

2019년
1,166.11

2020년
1,180.01

2021년
1,144.61

2022년
1,292.20

2023년 1분기
1,276.71

(출처: 한국은행 경제통계시스템)주) 2023년 1분기는 1~3월 월별 평균환율의 평균값

당사는 증권신고서 제출일 현재 매년 적정 수준의 외화 보유 및 유지를 통해 환율 변동 관련 위험을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다. 다만, 환율 변동 위험의 경우는 미래 달러 수요량을 정확히 예측할 수 없다는 점에서 기본적으로 완전헤지가 불가능하며, 완전헤지가 이루어진다고 하더라도 환율 상승이 물가 상승을 야기하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 더불어, 당사는 별도의 환헷지를 위한 통화선도계약을 체결하고 있지 않아 COVID-19의 장기화, 미중 무역전쟁, 우크라이나 지정학적 리스크 등 외부적인 요인으로 달러 가치 변동성이 지속될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 환율변동에 대한 모니터링을 철저히 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

차. 전문경영인 선임 관련 위험
당사에서 근무하고 있는 이덕형 대표이사는 반도체 공정개발 및 생산 총괄 업무 관련 경력을 미루어 보았을 때 전문성 측면에서 우수한 인력이라고 할 수 있습니다. 이덕형 대표이사는 2022년 3월 31일 공동대표이사로 취임한 이후 당사가 2023년 3월 2일 전문경영인 체계로 전환하며 단독 대표이사로 선임되었습니다. 다만, 당사에서 근무하고 있는 전문경영인(대표이사)이 예상치 못한 사유 등으로 변동될 경우, 기술에 대한 이해를 바탕으로 경영이 가능한 전문경영인을 선임하는 데에 시간이 소요되거나 특이사항이 있을 수 있습니다. 혹은 신규 선임될 대표이사가 기존 대표이사와 비교하여 반도체 테스트 관련 전문성이 다소 부족할 가능성 또한 존재합니다.

당사의 최근 3사업연도말 기준 대표이사 현황은 아래와 같습니다.

【당사 최근 3사업연도말 기준 대표이사 현황】

기준일자
대표이사명
취임 사유

2020년 말
천병태
설립일 이후 당사는 천병태 최대주주의 1인 대표이사 체계를 유지해 왔습니다

2021년 말
천병태
최대주주의 대표이사 체계 유지

2022.03.31
천병태, 이덕형(공동대표)
내부통제 강화를 위한 전문경영인 공동대표이사 선임

2022년 말
천병태, 이덕형(공동대표)
공동대표이사 체계 유지

2023.03.02
이덕형
전문경영인 1인 대표이사 체계를 통한 내부통제 강화

증권신고서 제출일 현재
이덕형
전문경영인 유지

주) 등기일 기준으로 기재하였습니다.

당사에서 근무하고 있는 이덕형 대표이사는 반도체 공정개발 및 생산 총괄 업무 관련 경력을 미루어 보았을때 전문성 측면에서 우수한 인력이라고 할 수 있습니다. 이덕형 대표이사는 2022년 3월 31일 공동대표이사로 취임한 이후 당사가 2023년 3월 2일 전문경영인 체계로 전환하며 단독 대표이사로 선임되었습니다.

[당사 대표이사 현황]

성명
(국문)
이덕형
(한문)
李 德 炯
(영문)
Duck-Hyung Lee

생년월일
1961.12.04.

학력
기간
학교명
전공
수학상태
취득학위

1988.03 - 1992.02
서울대학교
물리학과
졸업
박사

주요 경력
기간
근무처명
업종
최종직위

1992.03~2017.12
삼성전자㈜
반도체 제조
팀장/전무이사- LSI 공정개발 및 생산총괄

2017.12~2018.12
삼성 종합기술원
전자기기/부품 제조
랩장/전무이사- 이미징 소자 연구 개발

2019.01~2021.12
스테코㈜
반도체 조립/테스트
대표이사-사업 총괄

2022.03~현재
㈜에이엘티
반도체 테스트
대표이사- 사업 총괄

2022년 3월 선임된 이덕형 대표이사는 전문지식과 그간의 경험으로 당사 성장을 위하여 지속 노력할 예정입니다. 그럼에도 불구 향후 전문경영인(대표이사)이 예상치 못한 사유로 인해 변경될 경우, 기술에 대한 이해를 바탕으로 전문경영인을 선임하는 과정에서 시간이 소요되거나, 반도체 관련 전문성 부족 등의 특이사항이 있을 수 있습니다. 이에 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 최대주주 관련 소송에 관한 위험
당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 천병태 사내이사와 관련된 소송이 진행중에 있습니다. 본 건은 2018년 청주세무서로부터 D사에 거짓세금계산서를 발급 및 거짓세금계산서 수취한 사실과 관련한 세무조사를 받았으며, 부가가치세를 결정 고지 받고 천병태 사내이사와 함께 당사는 고발 조치되었습니다. 청주세무서는 천병태 사내이사를 조세범처벌법위반, 특정범죄가중처벌등에 관한 법률위반 혐의로 고발하였으며, 조세범 처벌법상 양벌규정을 적용하여 당사를 고발했습니다. 다만, 청주지방검찰청은 2018년 11월 21일 핵심 참고인인 D사 재무담당 최고책임자의 소재불명을 이유로 그 소재가 발견될 때까지 참고인 중지를 결정했습니다. 본 소송의 경우, 형사사건의 공소시효가 올해 12월 말에 완료이며, 핵심 참고인의 소재가 아직까지 확인되지 않고 있는 점에 비추어 수사가 재기될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 공소시효 완성 전 수사가 재기되더라도 쟁점 거래의 사실관계를 부가가치세법상 실물거래의 판단 기준 및 거래당사자가 선택한 법률관계에 대한 원칙적 존중 등 관련 법리와 유사 쟁점의 선례에 비추어 보면, 공소가 재기되거나 유죄 판단을 받을 리스크는 높지 않을 것으로 법무법인의 의견을 받았습니다. 그럼에도 불구하고 증권신고서 제출일 현재 소송의 결과는 확정되지 아니하였기에, 판결의 내용에 따라 당사의 영업, 재무, 경영환경에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 천병태 사내이사와 관련된 소송이 진행중에 있습니다. 본 건은 2018년 청주세무서로부터 D사에 거짓세금계산서를 발급 및 거짓세금계산서 수취한 사실과 관련한 세무조사를 받았으며, 부가가치세를 결정 고지 받고 천병태 사내이사와 함께 당사는 고발 조치되었습니다. 청주세무서는 천병태 사내이사를 조세범처벌법위반, 특정범죄가중처벌등에 관한 법률위반 혐의로 고발하였으며, 조세범 처벌법상 양벌규정을 적용하여 당사를 고발했습니다. 다만, 청주지방검찰청은 2018년 11월 21일 핵심 참고인인 D사 재무담당 최고책임자의 소재불명을 이유로 그 소재가 발견될 때까지 참고인 중지를 결정했습니다. 청주세무서의 가공매출 조사 관련 상세 내역은 다음과 같습니다.

[가공매출 관련 청주세무서 조사 내역]

구분

내용

조사기관

청주세무서

조사기간

2018.02.09. ~ 2018.05.28.

조사대상기간

2013.01.01. ~ 2014.06.30.

조사사유

D사가 요청한 제품을 당사가 D사의 판매대리점으로부터 구입하여 D사에 판매하여 줄 것을 요청('구매대행'의 위탁)

당사는 2013년 4월 1일부터 2014년 1월 25일까지 총 8차례에 걸쳐 D사 판매대리점으로부터 D사가 요청한 제품을 구매하여 이를 당사의 창고에 입고하여 보관하였다가 2014년 4월경 D사로 제품을 일부 출고

조사결과

과세 처분

청주세무서장은 쟁점 거래를 실물 거래 없이 가공의 매출 및 매입을 일으키는 이른바 '끼워넣기' 거래로 보고, 당사가 쟁점 거래에 관하여 2012년 10월 1일부터 2013년 12월 31일까지 총 16차례에 걸쳐 발급 및 수취한 합계 120억원 상당의 세금계산서를 허위세금계산서로 보아 당사의 2013년 1기 내지 2014년 1기분 매입 및 매출을 부인하면서, 2013년 6월 1일 당사에게 세금계산서 불성실 가산세 등을 부과 (부가가치세 약 247 백만원)

고발

청주세무서장은 당사의 대표이사를 조세범처벌법위반, 특정범죄가중처벌등에관한 법률위반 혐의로 고발하고, 조세범 처벌법상 양벌규정을 적용하여 당사를 고발

청주지방검찰청 소속 검사는 2018년 11월 21일 핵심 참고인인 D사 재무담당 최고책임자의 소재불명을 이유로 그 소재가 발견될 때까지 참고인 중지 결정

증권신고서 제출일 현재 당사에 대한 조세범처벌법위반죄의 공소시효는 세금계산서별로 공소시효가 2018년 12월 31일 완성되어 쟁점 형사사건과 관련한 추가 법률적 리스크가 존재하지 않습니다. 다만, 대표이사에 대해서는 특가법위반의 포괄일죄를 적용한 바, 천병태 사내이사에 대한 공소시효는 2023년 12월 31일에 만료되며 공소시효가 완성되기 전에 참고인의 소재가 확인되면 쟁점 형사사건의 수사가 재기될 가능성이 있습니다.

본 소송의 경우, 형사사건의 공소시효가 올해 12월 말에 완료이며, 핵심 참고인의 소재가 아직까지 확인되지 않고 있는 점에 비추어 수사가 재기될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 공소시효 완성 전 수사가 재기되더라도 쟁점 거래의 사실관계를 부가가치세법상 실물거래의 판단 기준 및 거래당사자가 선택한 법률관계에 대한 원칙적 존중 등 관련 법리와 유사 쟁점의 선례에 비추어 보면, 공소가 재기되거나 유죄 판단을 받을 리스크는 높지 않을 것으로 법무법인의 의견을 받았습니다. 다음은 공소시효 완성 전 수사가 재기될 경우 공소제기의 가능성 및 관련 판례에 대한 법무법인의 검토의견입니다

공소시효 완성 전 참고인의 소재가 확인되어 수사가 재기될 경우, 검사가 쟁점 형사사건을 기소할 가능성이 있는지, 만약 기소할 경우 법원이 범죄사실을 유죄로 판단할 가능성이 있는지 여부가 문제됩니다. 이는 쟁점 거래가 부가가치세법상 재화의 공급이 없는 가공거래에 해당하는지 여부(법죄구성요건)와 귀사가 실물거래 없이 세금계산서를 발급 또는 수취한다는 점을 인식하였는지 여부(고의)에 대한 판단의 문제로 귀결됩니다.부가가체세법상 재화를 공급한다는 것은 계약상 또는 법률상의 모든 원인에 따라 재화를 인도 및 양도하는 것을 말합니다(부가가치세법 제9조). 특정 거래가 부가가체세법 소정의 '재화의 공급'에 해당하는지 여부는 거래당사자의 거래의 목적과 경위 및 태양, 이익의 귀속주체, 대가의 지급관계 등 제반 사정을 종합하여 개별적 및 구체적으로 판단하여야합니다(대법원 2008.12.11. 선고 2008두9737 판결). '재화의 공급'이 있다는 것은 당사자 사이에 재화를 공급하기로 하는 구속력 있는 합의가 있음을 의미하고, 재화를 공급하는 자란 계약상 또는 법률상의 원인에 의하여 재화를 사용 및 소비할 수 있는 권한을 이전하는 행위를 한 자를 의미합니다(대법원 2017.01.25. 선고 2015두3270 판결, 대법원 2017.04.07. 선고 2015두49320 판결). 따라서 ① 거래 당사자가 독립된 법적 및 경제적 주체로서 존재하고, ② 재화의 공급에 관한 계약에 체결되었으며, ③ 그 계약이 모두 이행되었다면 해당 거래가 명목상의 거래로서 부가가치세법상 '재화의 공급'이 아니라고 부인할 수 없고, 거래당사자들이 주고받은 세금계산서를 함부로 허위라고 단정할 수 없습니다. 보다 근본적으로, 사적가치의 원칙상 납세의무자는 경제활동을 할 때 동일한 경제적 목적을 달성하기 위하여 여러 가지의 법률관계 중의 하나를 선택할 수 있습니다. 따라서 과세관청은 납세의무자가 선택한 법적 형식에 따른 법률관계를 존중하여야 하고, 해당 거래가 조세를 회피하기 위한 수단에 불과하다는 등의 특별한 사정이 없는 이상 납세의무자가 선택한 법적 형식이나 법률관계를 함부로 재구성할 수는 없습니다(대법원 2017.01.15. 선고 2015두3270 판결, 대법원 2017.04.07. 선고 2015두 49320 판결).이러한 법리에 따라, 최근 법원과 검찰은 거래 당사자들이 선택한 법률관계를 과세관청이 함부로 재구성한 후 허위세금계산서 수수로 고발한 사안들에 대해 무죄를 선고하거나 혐의없음 결정을 내리고 있습니다. (대법원 2017.11.23. 선고 2017도13213 판결, 대법원 2018.02.13. 선고 2017도18890 판결, 서울중앙지방법원 2018.04.06 선고 2017노4757 판결, 수원지방법원 안양지원 2019.06.21. 선고 2018고합177 판결)

그럼에도 불구하고, 당사는 상기 소송에 대해 법원의 유죄 판단이 내려질 경우에 대비하여 리스크를 통제하고자 최대주주인 천병태 사내이사는 확약등을 통하여 아래와 같이 내부통제를 강화하였습니다.

먼저, 이번 소송에 대한 재무적 책임을 회사에 전가하지 않도록 천병태 사내이사가 벌금형을 포함한 모든 책임을 전적으로 책임지겠다는 내용의 확약서를 수취했습니다

(1) 주식회사 에이엘티 대표이사 천병태와 영업팀장 신ㅇㅇ는 D사(유)와의 거래 내역 중 에이엘티의 가공매출에 대하여 청주세무서에 사건번호 ‘청주지방검찰철 2018형제16330호’ 피고인으로 고발 조치되었습니다. 다만, 현재는 핵심 참고인인 D사 재무담당 최고책임자 Sㅇㅇ의 소재불명을 이유로 그 소재가 발견될 때까지 참고인 중지결정이 내려졌습니다 그럼에도 불구하고 공소시효가 만료되는 2023년 12월 31일 전에 천병태 및 신ㅇㅇ에 대한 조세범처벌법위반 및 특정범죄가중처벌등에관한법률위반(허위세금계산서교부등) 혐의에 대하여 법원의 유죄 판단이 내려질 경우, 특가법 제8조의2 제1항 제1호에 따라 법정형, 벌금형 등 제재를 받을 수 있습니다. 이에 천병태는 신ㅇㅇ의 벌금형을 포함한 모든 책임을 전적으로 지며 주식회사 에이엘티에 그 책임을 전가하지 않겠다고 확약합니다

또한, 안정적인 회사 경영을 위하여 천병태 사내이사는 공소시효가 만료되는 2023년 12월 31일 이전까지 당사의 대표이사로 복귀하지 않고 관련 혐의에 대해 기소가 될 경우, 소송 관련 위험이 해결되기 전까지 대표이사로 복귀하지 않겠다는 내용을 확약한 바, 관련 고발 건이 당사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

(1) 주식회사 에이엘티의 사내이사 천병태는 D사와의 거래 내역 중 에이엘티의 가공매출에 대하여 청주세무서에 사건번호 ‘청주지방검찰철 2018형제16330호’ 피고인으로 고발 조치되었으며 이에 책임을 지고 사임 후 공소시효가 만료되는 2023년 12월 31일 이전에 대표이사로 복귀하지 않겠다고 확약합니다.

(2) 고발 건은 현재 핵심 참고인인 D사 재무담당 최고책임자 Sㅇㅇ의 소재불명을 이유로 그 소재가 발견될 때까지 참고인 중지결정이 내려졌습니다. 다만, 2023년 12월 31일 이전에 천병태에 대한 조세범처벌법위반 및 특정범죄가중처벌등에관한법률위반(허위세금계산서교부등) 혐의 등 D사와의 거래 내역 중 에이엘티의 가공매출 관련하여 기소가 될 경우, 소송 관련 위험이 해결되기 전까지 대표이사로 복귀하지 않겠다고 확약합니다

D사와의 가공 매출 관련 거래는 당사의 이사회 결의를 거치지 않았으며 이에 본 건으로 당사는 세금계산서 불성실 가산세 247백만원을 부과 받았습니다. 또한, 2016년 4월 중 D사로 출고한 제품 외 D사의 판매대리점으로부터 구매하여 재고자산으로 분류한 제품 전량을 폐기하여 2016년 손상차손으로 약 11억원 규모를 인식하는 손실이 발생한 바 있습니다.당사는 2013년 및 2014년 재무제표 상 가공매출을 인식하였으나, 동일 금액의 매출원가를 인식하여 해당 가공매출이 영업이익 및 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 가공매출 인지 시점인 2018년을 기준으로 4~5년의 기간이 경과한 바, 해당 연도 감사인과 논의 후 본 건이 2018년 재무제표에 미치는 영향이 제한적인 것으로 판단하여 재무제표를 재발행하지 않았습니다. 조사대상기간 D사는 당사 전체 매출의 약 60% 수준의 비중을 차지하고 있었으나, 사업 확장과 보다 다양한 매출처 확보를 통해 2023년 1분기 기준 전체 매출중 D사의 비중은 약 3%로 감소한 바, 향후 D사로부터 구매대행 등의 압박을 받을 위험이 현저히 낮아졌습니다.나아가, 당사는 유사한 사례 방지를 위해 아래와 같이 내부통제를 강화하였습니다.① 신규 매출 승인 절차 추가당사는 세무 조사 전, 영업총괄 임원 및 대표이사의 승인만을 득하면 신규 매출이 시현될 수 있었습니다. 이를 개선하기 위해 당사는 신규매출의 거래적정성 검토를 목적으로 경영지원팀과 경영지원 총괄 임원을 내부 결재 절차에 추가하여 부적절한 매출이 발생하지 않도록 내부통제 업무 매뉴얼을 개선하였습니다.

[신규 매출 승인 절차]

구분

세무조사 전

현재

거래적정성 검토 및 품의서

승인 절차

1. 고객의 신규고객, 초도품, 규격변경 제품 등과 같이 특별 요구가 있는 경우 신규제품 투입요청서를 작성하여 협업 부서와 내부 검토 진행

2. 영업담당 직원은 계약서를 작성하여 영업팀장, 영업총괄 이사, 대표이사의 승인을 득함

1. 고객의 신규고객, 초도품, 규격변경 제품 등과 같이 특별 요구가 있는 경우 신규제품 투입요청서를 작성하여 협업 부서와 내부 검토 진행

2. 영업담당 직원은 계약서를 작성하여 영업팀장, 영업총괄 임원, 경영지원총괄 임원, 대표이사의 승인을 각각 득함

3. 경영지원 총괄 이사와 경영지원팀은 신규 매출 거래에 있어 거래상대방 및 기존 거래와의 이익률 차이 등을 매월 진행되는 마감 품의보고를 통해 거래의 적정성 재검토

[외부 감사인의 매출의 실재성 확인 절차]

구분

감사절차

내용

감사 목적

1.

매출발생절차에 대한 내부통제절차의 적정성 검토

매출 주문부터 생산, 인도, 장부(원장)에 기록하기 까지의 과정에 대해 회사 내부 시스템적으로 매출의 과대 또는 과소 계상할 가능성이 있는지에 대한 내부통제 과정을 검토(내부통제제도가 잘 구비되어 있으면 매출이 왜곡될 가능성이 감소)

매출 실재성에 대한 사전 검토

2

매출액 수익인식요건의 적정성 검토

회사 매출액을 원장에 계상(인식)하는 시기가 적절한지에 대해 거래처별로 판매조건 등을 검토하여 적정한 시기에 매출을 인식하였는지 검토하여 확인

매출의 실재성 및 완전성 검토

3

회사가 제시한 매출액과 원장금액과 확인

회사의 장부(원장)상 매출액 금액이 재무제표(손익계산서)상 매출액 금액과 일치하는지 확인

매출의 실재성 및 완전성 검토

4

매출액 중 중요한 금액에 대한 증빙 확인

전체 매출액 장부(원장) 내역 중 중요하다고 판단되는 매출액을 선정하여 해당 매출 발생액이 적정한지 관련 매출 발생 증빙을 대조하여 적정성을 확인

매출의 실재성 검토

5

거래처별 월별 매출액 마감내역 확인

회사는 거래처별로 매출액을 확정하고 세금계산서를 발행하기 위해 월별(또는 일정기간) 매출발생 내역 및 매출금액 등을 거래처에 확인하는 절차를 취하고 있는 바, 감사인은 동 절차의 적정성을 확인함

매출의 실재성 및 완전성 검토

6

매출액 부가가치세 신고내역 확인

회사 매출액에 대해 적정하게 세금계산서를 발행하여 부가가치세를 신고하였는지 회사의 부가가치세 신고금액과 매출액 금액을 상호 대조하여 매출액이 일치하는지 여부를 확인함

매출의 실재성 및 완전성 검토

7

매출액에 대한 분석적검토 절차 수행

매출액에 대한 분석을 위해 하기와 같이 절차를 수행함

(1) 비율분석(전기대비 매출액 증감 분석, 매출액 및 매출채권 회전율 및 평균회수기간 분석)

(2) 매출액과 매출원가 비교 분석 => 통상 매출액에 대한 매출원가율은 매년 일정하게 유지되는게 일반적인 바, 매출원가율 변동 내역에 대한 분석을 통해 매출액이 적정하게 계상되었는지 확인

(3) 거래처별 분석(거래처별 전기대비 매출액 증감 및 원인에 대한 타당성 분석)

(4) 월별 매출액 추세 분석(매출액 월별 분석을 통해 월별로 특이한 변동사항 및 원인등을 분석함)

매출의 왜곡(실재성 및 완전성 왜곡) 가능성 검토(분석결과 특이사항 발견 시 추가 확인)

8

매출액의 기간귀속 확인

통상 회사가 매출액을 과대 계상하는 경우 12월 매출액을 부풀리거나 차년도 1월 매출액을 12월에 조기 인식하는 경우가 있으므로 이를 위해 12월 매출 및 차년도 1월 매출을 집중적으로 확인하여 매출액이 적정한 시기에 계상되었는지 확인

매출의 실재성 및 완전성 검토

9

매출채권과 매출액을 상호 연계하여 감사절차 수행

매출채권과 매출액은 상호 연계하여 변동되므로 매출채권의 확인을 통해 매출액 실재성 및 완전성을 확인함.

매출의 실재성 및 완전성 검토

9-1

매출채권 조회 확인

감사인이 직접 거래처에 대한 매출채권 조회서를 발송하여 매출채권금액의 정확성을 확인(매출채권이 실제와 상이하면 관련 매출액도 상이하게 기록될 가능성이 큼)

9-2

결산일(12월 31일) 이후 매출채권 회수 내역 확인

매출 및 매출채권의 과대 또는 과소 계상 여부를 확인하기 위해 12월 이후 매출대금 회수 내역을 확인하여 12월말 현재 매출채권의 적정성을 확인

9-3

매출채권 연령 분석

회사 매출채권 중 회수시기가 지연되는 채권이 있는 경우 가공매출로 인한 매출채권이 기록되지 않았는지 확인

② 내부회계관리제도 구축 및 감사

당사는 가공 매출 등 내부통제 미비로 인한 불미스러운 일을 예방하고자 2022년 4월 21일 삼정회계법인과 컨설팅 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 고도화 하였으며, 다음과 같이 내부회계관리제도 내부 교육을 실시한 바 있습니다.

[내부회계관리제도 교육 내역]

구분

교육 내용

교육 기관

2021년 12월 29일

내부회계관리제도의 전반적인 이해

데이터로비

2022년 4월 28일

내부회계관리제도 실행 목적

삼정회계법인

2022년 6월 22일

내부회계관리제도 고도화 중간보고 및 내부통제의 이해

삼정회계법인

또한, 2022년 7월 31일 기준 내부회계관리제도의 운영실태에 대해 2022년 8월 31일 태성회계법인으로부터 감사 의견을 받았습니다.

③ 준법경영지원위원회와 투명경영위원회 설치 및 정기적 내부통제시스템 검토

당사는 준법경영지원위원회 설치와 운영 및 내부통제시스템 구축을 목적으로 2022년 4월 1일 법무법인과 법률자문 용역 계약을 체결했습니다. 계약에 따르면 준법경영지원위원회에 법무법인 소속 변호사가 참여 및 준법 경영 진단 업무를 수행해야됩니다. 또한, 준법경영 진단 업무 수행 결과에 대한 내부통제시스템 검토보고서 제공이 필요합니다. (보고서는 체결일로부터 1개월 이내에 1회, 이후 1년간은 반기당 1회, 그 이후 1년간은 연 1회 제공) 당사는 2022년 4월 30일에 제공된 1차 검토보고서를 기반으로 2022년 5월 18일 당사의 사외이사 이경진 이사와 법무법인 소속 변호사 2명 등 총 3명으로 구성된 준법경영위원회를 설립했습니다.또한, 준법경영위원회는 당사와 독립적인 전문인력 등으로 구성된 위원회로서 제3자의 관점에서 보다 객관적으로 각 사안을 검토할 수 있으나, 보다 내부통제 강화를 목적으로 이사회 내 투명경영위원회를 별도로 설립했습니다. 투명경영위원회는 당사의 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성하여 2022년 12월 5일 설립했습니다.

위의 확약 내용에 미루어 볼 때 소송 결과가 당사의 경영 및 영업 등에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 증권신고서 제출일 현재 소송의 결과는 확정되지 아니하였기에, 판결의 내용에 따라 당사의 영업, 재무, 경영환경에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 경영권 변동 가능성의 위험
당사의 최대주주는 천병태 사내이사로서, 해당 최대주주의 지분구조 변경은 당사의 경영활동에도 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 지배구조 안정성 강화을 위하여 최대주주 천병태와 하종순, 천성민의 지분을 상장일 이후 총 3년간 의무보유 할 예정입니다. 또한, 상기 3인은 공동보유목적 주주협약서를 체결하여 3년간 당사 주주총회에서 의결권을 공동 행사하기로 하였습니다. 이와 같이 당사의 경영권 변동 가능성의 위험은 낮은 것으로 판단되나, 예상치 못한 최대주주 간 분쟁의 발생, 경영 사항에서의 이견 및 갈등 발생시 경영 안정성 이슈가 부각될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 천병태 사내이사로서 신고서 제출일 현재 1,641,070주(21.70%)를 보유하고 있습니다.

[증권신고서 제출일 현재 당사 최대주주 등 및 공동보유목적 확약서 체결 주주 현황]

(단위: 주)

구 분
주주명

주식의종류

공모전 소유주식수
공모전 지분율
공모후 소유주식수
공모후지분율
의무보유확약 기간
비고

최대주주
천병태
보통주
1,641,070주
21.70%
1,641,070주
19.33%
상장일로부터 36개월
주1)

최대주주 등
천성민
보통주
70,625주
0.93%
70,625주
0.83%
상장일로부터 36개월
주1)

최대주주 등
연룡모
보통주
5,200주
0.07%
5,200주
0.06%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
이태희
보통주
100주
0.00%
100주
0.00%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
윤석찬
보통주
2,100주
0.03%
2,100주
0.02%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
김지환
보통주
1,000주
0.01%
1,000주
0.01%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
하민기
보통주
2,100주
0.03%
2,100주
0.02%
상장일로부터 6개월
주2)

기타 주주
하종순
보통주
887,080주
11.73%
887,080주
10.45%
상장일로부터 36개월
주3)

주1)
최대주주 천병태 및 그 특수관계인 천성민의 보유주식 전량은 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 2년 6개월(30개월)간 의무보유예탁됩니다. 또한, 2년 6개월 간의 의무보유예탁 기간 종료 후에도 미래에셋증권을 통하여 자발적으로 6개월 간 추가 의무보유하여 상장일로부터 총 3년(36개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주2)
최대주주등의 보유주식 전량은 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 6개월간 의무보유예탁됩니다.

주3)
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호에 의거 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 한국거래소와 협의하여 상장일로부터 24개월 의무보유예탁됩니다. 하종순의 경우 2년(24개월) 간의 의무보유예탁 기간 종료 후에도 미래에셋증권을 통하여 자발적으로 12개월 간 추가 의무보유하여 상장일로부터 총 3년(36개월) 간 의무보유할 예정입니다.

당사 최대주주는 공모후 지분율 19.33%로 다소 낮은 지분을 보유하고 있음에 따라, 경영권 안정 관련 문제가 발생할 수 있으며, 이로 인해 최대주주 변경 등과 같은 지배구조 변동에 영향을 미칠 수 있습니다.이러한 경영권 변동 가능성 위험을 최소화하기 위해, 당사의 최대주주인 천병태 사내이사와 하종순 및 천성민 주주는 총 3년간의 의무보유를 확약했으며 공동보유목적 주주협약서를 체결하여 당사의 주요 경영활동과 관련된 의사결정 및 주주총회에서 총 3년간 공동의결권을 행사하기로 하였습니다.상기 3인이 체결한 공동보유목적 주주협약서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[공동보유목적 주주협약서 주요내용]

구분
내용

제 2 조(의결권행사관련)
당사자들은 발행회사의 경영안정성을 도모하기 위하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 때에, 당사자 간 사전에 합의된 공동의결권을 행사한다.

제 6 조(협약의 효력발생)
본 협약은 본건 상장이 완료되어 발행회사 주식이 한국 코스닥시장에서 매매거래가 개시되는 날로부터 효력을 발생하고, 본 협약 체결 후 각 당사자들의 지분율에 변동이 발생하더라도 본 협약의 효력은 계속 유지되며 상장일로부터 3년의 기간까지 그 당사자는 본 협약의 적용한다.

또한, 당사는 향후 천병태 최대주주에게 제기된 소송의 최종 결과와 무관하게 공소시효 만료일인 2023년 12월 31일 이후에도 천병태 최대주주를 대표이사로 복귀할 계획을 가지고 있지 않으며, 향후에도 전문경영인 체계를 유지할 예정입니다.상기에 따라 당사의 경영권 변동 가능성의 위험은 낮은 것으로 판단되나, 공동목적보유합의 기간 동안 협약 주주간 분쟁이 발생하거나, 경영 사항에서의 이견 및 갈등이 존재할 경우 경영 안정성 측면에서 위험이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거
이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시변경될 수 있습니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제3항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 따라서, 당사에 대한 투자 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니, 이 점 유의하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.

나. 투자자의 독자적 판단 요구
투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는안 됩니다. 본 증권 신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.

다. 청약 전 투자설명서 교부
2009년 02월 04일부로 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안 됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다. 이에 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바랍니다. 동 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.

라. 공모가격 이하 매각 시 투자손실 위험당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사와 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이아니며,
상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

본 건 상장 이전에는 당사의 주식이 거래되는 공개시장이 존재하지 않았습니다. 또한당사가 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다.수요예측을 거쳐 당사와 대표주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적,당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재 영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다.따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며,그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

마. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험당사의 상장예정주식수 8,489,671주 중 약 45.7%에 해당하는 3,875,905주는 상장 직후 유통가능물량입니다.
유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 자발적 계속보유자의 계속보유확약기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.또한, 당사가 발행한 전환사채의 투자자(한국산업은행)는 상장 후 전환권을 행사하여 총 470,588주의 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 예상 공모가 밴드는 16,700원 ~ 20,500원이며 투자자의 전환단가는 8,500원으로, 투자자의 권리 행사 시 지분율의 희석이 예상됩니다.
한국산업은행의 희석 가능 주식수 포함 공모 후 지분율은 최대 5.3%(470,588주, 전환단가 8,500원 기준)로, 권리를 행사하더라도 최대주주등의 변동 등의 가능성은 존재하지 않습니다.

금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수(보통주) 8,489,671주 중 당사 최대주주인 천병태가 보유한 1,641,070주, 최대주주등이 보유한 81,125주는 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월, 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사청구일을 기준으로 한다) 2년 미만인 주식 269,090주는 상장일로부터 1개월 간 의무보유되며, 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 다만, 최대주주인 천병태가 보유한 1,641,070주와 특수관계인인 천성민이 보유한 70,625주에 대하여는 코스닥시장 상장규정 상 상장일로부터 6개월 간 의무보유를 진행하여야 하나, 상장 후 경영권 안정 및 투자자 보호를 위하여 자발적으로 2년 6개월 간 의무보유예탁을 추가로 이행하여, 상장일로부터 3년 간 의무보유를 이행합니다.또한, 당사의 보통주 보유자 중 하종순, 하종연, 방영희, 안진희, 신현철, ㈜티에스이, 디에이밸류-어니스트 신기술투자조합 제1호는 상장규정 상 의무보유 대상자는 아니나, 상장 후 주가 안정화를 위해 보유주식의 일부 또는 전부에 대해 36개월, 6개월, 3개월 또는 1개월 간 자발적으로 계속보유확약에 동의하였습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조(신규상장 의무보유)

① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다1. 상장신청인의 최대주주등(상장신청인의 임원에는 「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다): 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 특수관계인의 경우 주식보유의 목적, 최대주주와의 관계 및 경영권 변동 가능성 등을 고려하여 세칙으로 정하는 경우는 제외할 수 있다.2. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.3. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월. 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.5. 상장주선인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따른 공동주관회사를 포함한다)이 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식등: 상장일부터 6개월. 다만, 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월로 한다.6. 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다)7. 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등(제2조제1항제10호 각 목의 증권을 소유한 자를 말한다. 이하 같다): 상장일부터 거래소와 협의하여 정한 2년 이내의 기간② 보통주식 신규상장신청인의 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사인 경우 그 명목회사의 최대주주등은 명목회사의 주식등을 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 동안 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 본문에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다.③ 제1항 및 제2항에도 불구하고 신규상장신청인이 유가증권시장 주권상장법인이거나 해외증권시장에 상장한 기업인 경우에는 의무보유 대상에서 제외할 수 있다.

[상장 후 유통가능 물량 세부내역]

(단위: 주)

가능여부
구 분
주주명

주식의종류

공모전 소유주식수
공모전지분율
공모후 소유주식수
공모후지분율
공모후 소유주식수(전환사채 행사 시)
공모후지분율(전환사채 행사 시)
의무보유확약 기간
비고

유통제한물량
최대주주
천병태
보통주
1,641,070주
21.70%
1,641,070주
19.33%
1,641,070주
18.31%
상장일로부터 36개월
주1)

최대주주 등
천성민
보통주
70,625주
0.93%
70,625주
0.83%
70,625주
0.79%
상장일로부터 36개월
주1)

최대주주 등
연룡모
보통주
5,200주
0.07%
5,200주
0.06%
5,200주
0.06%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
이태희
보통주
100주
0.00%
100주
0.00%
100주
0.00%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
윤석찬
보통주
2,100주
0.03%
2,100주
0.02%
2,100주
0.02%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
김지환
보통주
1,000주
0.01%
1,000주
0.01%
1,000주
0.01%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
하민기
보통주
2,100주
0.03%
2,100주
0.02%
2,100주
0.02%
상장일로부터 6개월
주2)

기타 기존주주
하종순
보통주
887,080주
11.73%
887,080주
10.45%
887,080주
9.90%
상장일로부터 36개월
주3)

기타 기존주주
하종연
보통주
101,010주
1.34%
101,010주
1.19%
101,010주
1.13%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
방영희
보통주
65,510주
0.87%
65,510주
0.77%
65,510주
0.73%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
안진희
보통주
110,000주
1.45%
110,000주
1.30%
110,000주
1.23%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
신현철
보통주
200주
0.00%
200주
0.00%
200주
0.00%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
㈜티에스이
보통주
474,770주
6.28%
474,770주
5.59%
474,770주
5.30%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호
보통주
478,455주
6.33%
478,455주
5.64%
478,455주
5.34%
상장일로부터 1개월
주3)

보통주
478,456주
6.33%
478,456주
5.64%
478,456주
5.34%
상장일로부터 3개월
주3)

기타 기존주주
비엔케이투자증권
보통주
45,454주
0.60%
45,454주
0.54%
45,454주
0.51%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
디티앤-케이아이에스그로쓰(DTN-KISGrowth) 2021투자조합
보통주
70,000주
0.93%
70,000주
0.82%
70,000주
0.78%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
케이투케이아이에스(K2-KIS) 2021 세컨더리투자조합
보통주
53,636주
0.71%
53,636주
0.63%
53,636주
0.60%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
에스티-제이엘신기술조합 제2호
보통주
80,000주
1.06%
80,000주
0.94%
80,000주
0.89%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
케이브릿지2호 동남권 일자리창출투자조합
보통주
20,000주
0.26%
20,000주
0.24%
20,000주
0.22%
상장일로부터 1개월
주4)

상장주선인의무인수분
미래에셋증권㈜
보통주
-
-
27,000주
0.32%
27,000주
0.30%
상장일로부터 3개월
주5)

소 계 (유통제한 물량)
4,586,766주
60.65%
4,613,766주
54.35%
4,613,766주
51.49%
-
-

유통가능물량
기존주주
보통주
2,975,905주
39.35%
2,975,905주
35.05%
2,975,905주
33.21%
-
-

공모주주(신주발행)
보통주
-
-
900,000주
10.60%
900,000주
10.04%
-
-

한국산업은행
보통주
-
-
-
-
470,588주
5.25%
-
주6)

소 계 (유통가능 물량)
2,975,905주
39.35%
3,875,905주
45.65%
4,346,493주
48.51%
-
-

합 계
7,562,671주
100.0%
8,489,671주
100.0%
8,960,259주
100.0%
-
-

주1)
최대주주 천병태 및 그 특수관계인 천성민의 보유주식 전량은 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 2년 6개월(30개월)간 의무보유예탁됩니다. 또한 2년 6개월 간의 의무보유예탁 기간 종료 후에도 미래에셋증권을 통하여 자발적으로 6개월 간 추가 의무보유하여 상장일로부터 총 3년(36개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주2)
최대주주등의 보유주식 전량은 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 6개월간 의무보유예탁됩니다.

주3)
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호에 의거 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 한국거래소와 협의하여 상장일로부터 24개월, 6개월, 3개월 또는 1개월간 의무보유예탁됩니다. 하종순의 경우 2년(24개월) 간의 의무보유예탁 기간 종료 후에도 미래에셋증권을 통하여 자발적으로 12개월 간 추가 의무보유하여 상장일로부터 총 3년(36개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주4)
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호에 의거 벤처금융 및 전문투자자의 투자기간 2년 미만인 주식 등에 대하여 상장일로부터 1개월간 의무보유예탁됩니다.

주5)
상장주선인인 미래에셋증권㈜은 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의거 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유예탁할 예정입니다.

주6)
당사는 2020년 7월 31일 한국산업은행을 대상으로 전환사채 4,000,000천원을 발행하였으며 사채의 만기일은 2023년 7월 31일 입니다. 한편, 한국산업은행은 상장 후 전환권을 행사하여 전환사채를 총 470,588주의 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 예상 공모가 밴드는 16,700원 ~ 20,500원이며 투자자의 전환단가는 8,500원으로, 상장 후 만기일 전 투자자의 전환권 행사 시 지분율은 희석될 것으로 예상됩니다.

「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 의무 보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다.

[한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

「코스닥시장 상장규정」제16조(의무보유의 예외 등)

① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호에 따라 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

1. 법령상 의무의 이행 등을 위한 경우

2. 경쟁력 향상 또는 지배구조 개선을 위한 인수·합병 등으로서 세칙으로 정하는 경우

3. 그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

「코스닥시장 상장규정 시행세칙」제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항제2호에서 “세칙으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

당사의 상장예정주식수 8,489,671주 중 약 45.7%에 해당하는 3,875,905주는 상장직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 자발적 계속보유자의 계속보유확약기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

또한, 당사는 2020년 7월 전환사채를 발행한 바 있으며, 증권신고서 제출일 현재 미상환 잔액은 4,000,000천원으로 투자자는 전환권 행사를 통해 보통주 470,588주를 취득할 수 있습니다.당사가 발행한 전환사채에 대한 사항은 아래와 같습니다.

【당사 전환사채 발행내역】

구 분
내 용

사채의 종류
제6회 원화 사모 전환사채

발행일
2020년 07월 31일

만기일
2023년 07월 31일

사채발행총액
4,000,000천원

표면이자율
연 1.00%

만기상환수익율
연 3.30%

투자자의 전환권
전환청구기간
발행일에서 3개월이 경과한 날로부터 만기일 직전까지

전환 시 발행할 주식수 및 종류
470,588주(보통주)

전환가격
8,500원

전환가액 조정
행사가격에는 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 [1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가]를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 금액을 조정 후 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 조정 전 전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

기타
해당 전환사채는 발행회사가 상장 요건을 구비하는 때에 지체없이 상장하지 아니할 경우, 채권자는 기한전 상환을 청구할 수 있습니다.

투자자
한국산업은행

투자자(한국산업은행)는 상기와 같이 상장 후 주가가 일정 수준을 하회할 경우 전환사채의 전환가액을 조정할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 예상 공모가 밴드는 16,700원 ~ 20,500원으로, 상장 후 주가가 전환가액을 하회할 경우 투자자는 권리 행사를 통해 전환가액을 조정할 수 있습니다.

【전환권 행사 시 보통주 전환 가능 주식수 및 지분율】

(단위: 원, 주)

투자자
사채총액
전환가액
전환가능주식수
전환 후발행주식총수
전환 후투자자의 지분율

한국산업은행
4,000,000,000
8,500
470,588
8,960,259
5.3%

따라서, 투자자의 권리 행사 시 지분율의 희석이 예상됩니다. 한국산업은행의 희석 가능 주식수 포함 공모 후 지분율은 최대 5.3%(470,588주 기준)로, 최대주주등의 변동 등의 가능성은 존재하지 않습니다.

바. 당사 주식의 대규모 매각가능성(오버행 이슈)
당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

당사는 보통주 매각 또는 매각 가능성이 보통주 시장가격에 미치는 영향을 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 당사는 금번 공모를 통해 900,000주(공모 후 상장예정주식수의 10.6%)를 모집할 예정이며 상장예정주식수 중 3,875,905주(지분율 45.7%)는 상장 직후 거래가 가능합니다.당사 최대주주인 천병태와 그 특수관계인 천성민이 보유한 1,711,695주(공모 후 기준 20.16%)는 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장된 일자로부터 36개월이 경과하기 전까지 의무보유등록을 통해 매각이 불가능하게 됩니다. 또한, 천성민 외 최대주주등이 보유한 10,500주는 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월, 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사청구일을 기준으로 한다) 2년 미만인 주식 269,090주는 상장일로부터 1개월이 경과하기 전까지 의무보유되며 매각이 제한됩니다. 한편, 하종순, 하종연, 방영희, 안진희, 신현철, ㈜티에스이, 디에이밸류-어니스트 신기술투자조합 제1호, 비엔케이투자증권은 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호에 의거하여 공익 실현 및 투자자 보호를 위하여 거래소와 협의하여 1개월, 3개월, 6개월 또는 36개월 간 매각이 제한됩니다.이와 같이 당사의 상장예정주식수 중 54.3%는 상장 직후 매각될 수 없으나, 의무보유 기간 경과에 따라 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나, 혹은 상장 이후 당사가 추가적으로 주식을 발행하는 경우에는 금번 공모를 통해 상장되는 당사 보통주 가격이 하락할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

사. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가액은 유사회사의 주가수익비율(PER)을 적용한 비교가치 평가법을 사용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며,
최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 추가적으로,
향후 국내외 경기 변동, 주식시장 현황, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며, 투자자께서는 유사회사 선정 및 비교가치 평가방식의 한계가 있음을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 위해 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 당사의 반도체 테스트 사업에 대한 테스트 기술력, 영업능력, 소속 업종의 특성, 비교회사의 경영성과 및 주가 수준 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.

당사 및 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 주가수익비율(PER)을 이용한 비교가치 평가법을 당사의 기업가치를 평가하는데 적용하였지만 다음과 같은 한계점이 존재 합니다.

[PER 평가방식의 한계점]

1. PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.2. PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.3. 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.4. 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.5. 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한, PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 유사회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 유사회사들은 당사와 사업구조 및 전략, 제품(Service), 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자들은 유사회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.이에 따라, 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않았습니다.따라서, 금번 평가의 결과로 산출된 당사의 평가가치는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 그 가치를 보증하거나 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 투자시 유의하시기 바랍니다.

투자자께서는 본 증권신고서 "제1부 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과" 파트에 기재된 평가방법은 단순 참고용으로 사용하시기 바라며, 이와관련된 한계점을 확인하여 투자의사결정에 착오가 없도록 하시기 바랍니다.

아. 상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험금번 공모는 코스닥시장 상장규정에서 규정하고 있는 주식의 분산요건 충족할 목적으로『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모후 당사가 신규상장 신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다.
그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2022년 12월 9일 상장예비심사청구서를 제출하여 2023년 5월 4일자로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 당사가 한국거래소로부터 수령한 공문에 따르면, 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다. 그러나 상장 전 하기와 같은 사유가 발생하고 한국거래소가 판단하기에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정하는 경우, 한국거래소는 상장예비심사 승인의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 상장예비심사청구서를 다시 제출하여 심사를 받아야 할 수도 있으며, 당사 주식의 상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ ㈜에이엘티는 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 "상장규정"이라 한다) 제6조(상장예비심사 등)에 의거하여 심사('23.05.04)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의 및 의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

만약 당사의 상장적격성심사결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우, 이는 당사 주식 상장 일정의 연기 또는 상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 이에 따라 당사의 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 미래예측진술에 대한 위험본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다. 따라서
투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해서는 안 된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 미래 사건에 대한 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 일부 요인 및 불확실성에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다. - 일반적인 경제, 사업, 정치 상황 및 부정적인 규제, 법률 발생- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화- 금융시장 상황 및 환경의 변화상기 요인 및 기타 불확실과 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이러한 불확실성이 하나 이상 현실화되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용, 신규투자 실패 등이 발생할 수 있습니다. 향후 예상 자료들은 본 증권신고서 작성 기준일 현재 기준으로 작성된 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해서는 안 된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

차. 집단소송으로 인한 소송 위험
증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 증권 관련 집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었고, 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부 회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거는 없으며, 만약 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목될 경우, 상당한 비용이 발생함은 물론 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 소수주주권 행사로 인한 소송 위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는
추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며, 이에 따라 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람 청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주 대표 소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요 주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 공모주식수 변동 가능 유의

『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고,
신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점유의하여 주시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출 시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

파. Put-Back option, 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여'증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 일반청약자에게 공모가격의 90% 이상에
인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)를 부여하지 않았습니다. 또한 금번 공모의 경우 2017년 1월 1일부로 시행된 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제10조의3 제1항에 해당하지 않아
환매청구권이 부여되지 않으며, 코스닥시장 상장을 위한 공모에서
주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약도 체결하지 않았으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 01월 01일부로 시행된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3에 명시된 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다. 따라서 일반청약자는 해당 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조 제1항 제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조 제1항 제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」 제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항 제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항 제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항 제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90% 이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

하. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험금번 공모 후 최대주주인 천병태는 보통주 1,641,070주(공모 후 기준 19.3%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한,
지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금번 공모 후 최대주주 및 최대주주 등은 보통주 1,722,195주(공모 후 기준 20.3%)를 보유하게 됩니다. 따라서, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 수요예측에 따른 공모가격 결정금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라
기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 “창업투자회사등”이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하“최저공모가격”이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않으므로 창업투자회사 등은 참여할 수 없습니다.

너. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성

기관투자자에게 배정할 주식은
수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 작성기준일 현재 금번 총 공모주식 900,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 225,000주~ 270,000주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 630,000주 ~675,000주 (공모주식의 70.0% ~ 75.0%)입니다. 기관투자자 배정주식 630,000주 ~675,000주를 대상으로 2023년 6월 20일 ~ 6월 21일에 수요예측을 실시하여 배정하며 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

더. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 미래에셋증권㈜은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다.상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 27,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만,
상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간 동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 미래에셋증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

미래에셋증권㈜
보통주
27,000주
450,900,000원
상장 후 3개월

주1) 위 취득금액은 공모희망가액인 16,700 원~ 20,500 원 중 최저가액인 16,700 원 기준입니다.

주2) 코스닥시장 상장규정 상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장 상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다.

상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 27,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

러. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2023년 1분기 재무제표에 대해 태성회계법인으로 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은
2023년 1분기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 1분기 재무제표에 대해 태성회계법인으로부터 검토를 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표는 2023년 1분기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

머. 신규상장종목의 상장일 가격제한폭 확대에 따른 가격변동 위험

2023년 6월 26일부터 코스닥시장과 유가증권시장 신규 상장종목의 상장일 가격제한폭이 기준가격(공모가격)의 60%~400%로 확대되므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다

2023년 6월 26일부터 코스닥시장과 유가증권시장 신규 상장종목의 상장일 가격제한폭이 아래와 같이 변경됩니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[신규상장종목의 상장일 가격 변동 범위]

변경 전
변경 후

상장일 기준가격
시가(공모가의 90% ~ 200%)
공모가격(별도의 가격결정 절차 없음)

상장일 가격제한폭
기준가격의 70% ~ 130%
기준가격의 60% ~ 400%

버. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험'증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제1항 제3호의 개정에 따라
일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라
일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

'증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제1항 제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권 인수업무 등에 관한 규정

제9조(주식의 배정)① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

서. 수요예측 참여 가능한 기관투자자
금번 공모를 위한 수요예측 시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.그러나, 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

어. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항당사의 수요예측 예정일은 2023년 6월 20일(화) ~ 21일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 6월 26일(월) ~ 27일(화)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2023년 6월 20일(화) ~ 21일(수) 입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 6월 26일(월) ~ 27일(화)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

저. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 당사는 기타 사회 경제적 위험요소에 노출되어 있으며 기타 위험에 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
최근 불안정한 국제 정세 등 이러한 상황이 장기화 될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 불확실한 글로벌 경제에대한 전반적인 전망 및 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등은 글로벌 및 한국경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 현재 진행중인 COVID-19의 확산 및 러시아-우크라이나 전쟁을 포함하여, 추가적으로 발생할 수 있는 자연 재해 또는 인공재해 등 우리가 통제할 수 없는 많은 요소들이 소비심리를 위축시키는 등 글로벌 경제에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

처. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며,
금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 (인수수수료 및 기타 발행비용을 제외한 순수입금) 공모가 하단 기준 약 14,588백만원으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 공장부지 매입, Wafer 테스트 Capa 확장, A.P 테스트 Capa 확장, Recon Biz Capa 확장 등에 사용할 예정입니다.

당사는 23년 1분기 말 연결 기준 현금및현금성자산 5,163백만원을 보유하고 있어, 계획된 사용목적 이외의 상황 발생에 대처할 수 있는 유보자금을 충분히 확보하고 있습니다. 따라서 조달자금의 사용처가 특정 사유 또는 상황 발생에 따라 변동될 수 있는 가능성은 매우 낮습니다. 상세내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시고 위 계획이 변경되어 공시되는 경우 이를 참고하시기 바랍니다.그럼에도 불구하고, 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 동법 시행령 제125조제1항제2호마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 이므로 문장의 주어를 "당사" 또는 "미래에셋증권㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 ㈜에이엘티의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "㈜에이엘티"로 기재하였습니다. ■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜에이엘티에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜에이엘티로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 ㈜에이엘티에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 대표주관사인 미래에셋증권㈜가 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약관련 정보를제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된" 예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.■ 투자위험과 관련된 내용은 III. 투자위험요소를 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

대표주관회사

미래에셋증권㈜

00111722

2. 평가의 개요
가. 개요대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 ㈜에이엘티의 보통주 900,000주(상장주선인 의무인수분 제외)를 총액인수 및 모집하기 위하여 당사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도 감사보고서 및 2023년 1분기 검토보고서 등의 관련 자료를 참고하여 당사가 속한 산업의 산업동향, 발행회사의 재무상태 및 영업실적, 비교회사의 주가 등 주식가치에 영향을 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.
나. 평가일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2019.11.09

기업실사
2020.01.14~2023.06.18

상장예비심사 신청
2022.12.09

상장예비심사 승인
2023.05.04

[기재정정]증권신고서 제출

2023.06.19

다. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

회사명

소속

직책

성명

담당업무

실사기간
경력

미래에셋증권㈜

IPO본부

본부장

성주완

IPO 업무 총괄

2020.01.14~2023.06.18

기업금융경력 25년

IPO1팀

팀장

하주선

기업실사 및 서류작성 총괄

2020.01.14~2023.06.18

기업금융경력 16년

IPO1팀

부장

김상헌

기업실사 및 서류작성 실무 책임

2020.01.14~2023.06.18

기업금융경력 13년

IPO1팀

차장

양진혁

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2022.06.07~2023.06.18

기업금융경력 6년

IPO1팀

과장

한승원

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2020.08.01~2023.06.18

기업금융경력 3년

(2) 발행회사 기업실사 참여자

직책

소속

성명

담당업무

대표이사

-

이덕형
CEO

상무이사
경영지원본부
연룡모
경영기획 총괄

차장
경영지원팀
곽득영
회계총괄

차장
경영지원팀
유동열
경영지원

라. 기업실사 항목

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항

1. 당해 증권발행 관련 법규 등의 준수

2. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등

3. 당해 증권발행가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성

4. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

5. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주보호방안이 있는지 여부

6. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

2. 사업 관련 위험에 관한 사항

- 산업의 현황 관련 사항

1. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부

2. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부

3. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

4. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부- 사업의 수익성 관련 사항1. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부2. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

3. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부

4. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

5. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부- 파생상품계약 관련 사항1. 환위험 관리지침 존재 여부와 실제 이행실태

2. 파생상품 계약의 내용과 헷지대상에 비추어 적절한 규모인지 여부

3. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

3. 회사 관련 위험에 관한 사항

- 재무상태 관련 사항1. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일/유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

2. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

3. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토4. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

5. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

6. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부7. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

8. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

9. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

- 자금 거래 관련 사항

1. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부

2. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

- 재고자산 관련 사항

1. 매출액 대비 재고자산 보유가 과대한지 여부2. 재고자산 관리 프로세스 및 연령에 따른 대손충당금 설정이 적절히 이루어지고 있는지 확인3. 재고자산 수불부 주기별 관리 가능한지 여부

- 지배구조 관련 사항1. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형 집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

3. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

4. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양/수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

5. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부6. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

7. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

8. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부(있을 경우 구체적인 역할과 보수의 적정성 등 확인)

9. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주 등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련 근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부10. 발행회사와 겸직회사 간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부- 내부통제 관련 사항1. 사내규정(전결규정, 인사 관련규정 등) 등 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

2. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

3. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

4. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

5. 이사회운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

6. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부- 이해관계자 거래내역에 관한 사항1. 감사보고서상 관련 거래 내역 기재 내용

2. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

3. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

4. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부- K-IFRS 적용 관련 사항1. 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항

2. 기타 발행사의 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련된 사항

- 회계 기준 관련 사항최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경사유가 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한지 여부

4. 기타 위험에 관한 사항

- 주가 희석 관련 사항1. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

2. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

3. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토- 금융당국 등으로부터 관련 법령에 따른 제재조치를 받은 경우 관련 내용 및 증빙자료를 확인- 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 등을 확인하고 위반사실이 기재되었는지 확인- 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

5. 기타 투자자보호에 필요한 사항

- 소송 및 분쟁 관련 사항1. 법률대리인, 법규담당을 통해 소송 등 내역 확인

2. 재무담당 부서 등을 통해 법률비용 지출내역 확인

3. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부4. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사 진행여부

5. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료 제출요구, 소명 요구 등을 받고 있는지 여부

6. 중요자산의 경매 진행여부 및 경매가 예정된 경우 세부내용 확인- 횡령 및 배임 관련 사항1. 관련 재판 진행상황 및 결과

2. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역- 발행회사 및 임직원의 제재현황에 대해 검증을 실시하는 경우 경영진 면담, 확인서 징구 등을 통해 관련 내용을 적절하게 확인

6. 자금의 사용목적

1. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약 미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

2. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부(필요 시 법인통장 확인)3. 조달자금의 소진 시까지 신뢰할만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되었는지 여부

4. 조달자금을 신뢰할 수 있는 제3자에게 예치하는 방안의 필요성 여부

마. 기업실사 이행상황대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장을 위해 ㈜에이엘티에 방문하여 상장예비심사신청 등을 위한 기업실사를 2020년 01월 14일부터 2023년 05월 24일까지(세부일자는 아래 기업실사 절차 참조) 진행하였으며, 상장예비심사 승인 이후부터 본 증권신고서 제출일까지 상장 관련 증권신고서 작성 및 마케팅을 위한 실사를 진행(세부일자는 아래 기업실사 절차 참조)하였습니다.

구 분

일 자

실 사 내 용

대표주관계약 체결

2019.11.08

미래에셋증권㈜와 대표주관계약 체결

1차 기업실사

2020.01.14~2020.01.15

1) 회사전반에 대한 이해

- 사업계획 및 영업현황 등에 관한 설명 청취 및 인터뷰

- 주요 Cycle별 담당자 설명 청취 및 인터뷰

- 비즈니스모델 및 수익구조 파악

- 장단기 영업 및 구매 관련 Process 검토

2) 지배구조 및 제반 규정 검토

- 기업지배구조의 투명성 및 이사회의 독립성 검토

- 최근 3개년 주주총회 및 이사회의사록 주요 내역 검토

- 이사회운영규정, 위임전결규정 등 제반 규정 검토

3) 주식 관련 사항 검토

- 주주현황 및 자본금 변동사항 검토

4) 재무자료 검토

- 최근 3개년 감사(검토)보고서/세무조정계산서 검토

5) 상장적합성(외형요건 및 질적요건 검토)

2차 기업실사

2020.02.12

1) 1차 실사시 이슈사항 F/U

2) 재무, 회계 관련 인터뷰

3) 상장 적합성(외형요건 및 질적요건) 검토

3차 기업실사

2020.02.13

1) 2019년 온기 실적에 대한 검토

2) 보호예수 관련 절차 설명

3) 결산일 이후 발생한 중요사항이 있는지 확인

4) 2019년 이슈사항 관련 점검확인

4차 기업실사

2020.02.26~2020.02.27

1) 재무, 회계 관련 추가 인터뷰

2) 상장 적합성(외형요건 및 질적요건) 검토

3) 각 사업부문별 성장성 및 사업성, 경쟁우위 및 경쟁열위 등 인터뷰

4) 회사의 영업위험 평가

5) 실사 후 보완사항 점검

5차 기업실사

2020.04.28

1) 2020년 1분기 실적에 대한 검토

2) 결산일 이후 발생한 중요사항 확인

3) 상장예비심사 신청 일정 협의

6차 기업실사

2020.07.31

1) 2020년 반기 실적에 대한 검토

2) 2020년 1분기말 이후 발생한 중요사항 확인

3) 상장예비심사 신청 일정 협의

7차 기업실사

2020.10.29

1) 2020년 3분기 실적에 대한 검토

2) 2020년 반기말 이후 발생한 중요사항 확인

3) 상장예비심사 신청 일정 협의

8차 기업실사

2021.02.25

1) 2020년 온기 실적에 대한 검토

2) 결산일 이후 발생한 중요사항 확인

3) 상장예비심사 신청 일정 협의

9차 기업실사

2021.04.27

1) 2021년 1분기 실적에 대한 검토

2) 상장예비심사 신청 일정 협의

10차 기업실사

2021.05.19

1) 지배구조 및 제반 규정 재검토

- 기업지배구조의 투명성 및 이사회의 독립성 검토

- 신규 이사회운영규정, 위임전결규정 등 제반 규정 검토

2) 주식 관련 사항 재검토

- 주주현황 및 자본금 변동사항 재검토

3) 재무자료 재검토

4) 상장적합성(외형요건 및 질적요건 재검토)

11차 기업실사

2021.07.23

1) 상장요건 검토 및 일정 협의

2) 재무 및 회계 관련 인터뷰

12차 기업실사

2021.07.30

1) 2021년 반기 실적에 대한 검토

2) 결산일 이후 발생한 중요사항 확인

3) 상장예비심사 신청 일정 협의

13차 기업실사

2021.08.02~2021.10.12

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토

14차 기업실사

2021.10.13~2021.10.14.

1) 상장예비심사신청서 첨부서류 안내 및 준비

2) 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토

15차 기업실사

2021.10.19.

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토

2) Valuation 협의

- 공모구조 및 Valuation 협의

3) 공모자금 사용계획 검토

16차 기업실사

2021.10.26

1) Valuation 최종 협의 2) 상장예비심사신청서 최종 검토

3) 상장주선인 종합의견, 내부DD체크리스트 최종 리뷰 및 작성

신청서 제출

2021.10.28

한국거래소 상장예비심사신청서 제출 (코스닥시장본부)

심사 철회

2022.03.31

한국거래소 상장예비심사 철회

17차 기업실사

2022.04.15

1) 2022년 1분기 실적에 대한 검토

2) 상장예비심사 신청 일정 협의

18차 기업실사

2022.05.09

1) 준법경영지원위원회 보고서 검토

19차 기업실사

2022.08.01

1) 2022년 반기 실적에 대한 검토

2) 결산일 이후 발생한 중요사항 확인

20차 기업실사

2022.08.02

~ 2022.12.08

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토

21차 기업실사

2022.11.15

1) 2022년 3분기 실적에 대한 검토

2) 결산일 이후 발생한 중요사항 확인

22차 기업실사

2022. 11.22

~ 2022.12.08

1) 상장예비심사신청서 첨부서류 안내 및 준비

2) 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토

23차 기업실사

2022.12.02

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토

2) Valuation 협의

- 공모구조 및 Valuation 협의

3) 공모자금 사용계획 검토

24차 기업실사

2022.12.05

1) Valuation 최종 협의2) 상장예비심사신청서 최종 검토

3) 상장주선인 종합의견, 내부DD체크리스트 최종 리뷰 및 작성

신청서 제출

2022.12.09

한국거래소 상장예비심사신청서 제출 (코스닥시장본부)

25차 기업실사
2023.04.03~2023.04.14.
1) 증권신고서 제출 일정 논의2) 향후 추정실적, 희망공모가액, 공모자금 사용계획 논의3) 증권신고서 작성 및 첨부서류 검토

26차 기업실사
2023.05.02~2023.05.24.
1) 공모가 협의- 대표주관회사와 발행회사 간 공모희망가액 협의- 비교회사 검토 및 주가 추이와 재무 현황 등 검토2) 증권신고서 작성 및 첨부서류 검토3) 총액인수계약 체결 및 증권신고서 공시 (2023.05.25)

증권신고서 제출
2023.05.25.
증권신고서 제출

27차 기업실사
2023.06.14~2023.06.18
1) 증권신고서 정정 사항 안내 및 수정2) 총액인수계약 및 기업실사 파일 일부 수정

[기재정정]증권신고서 제출
2023.06.19.
[기재정정] 증권신고서 제출

3. 기업실사 결과 및 평가내용가. 회사의 현황(1) 사업 개황반도체(半導體, semiconductor)란 전기가 잘 통하는 도체와 전기가 통하지 않는 부도체의 중간성질을 갖는 물질을 말하며, 평상시에는 전기가 거의 통하지 않으나 필요시 빛, 열 불순물 등을 가하여 전기를 통하게 함으로써 전기신호를 제어하거나 증폭, 기억하도록 가공된 전자부품의 일종입니다.

반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어, 논리작업등과 같은 정보 처리를 목적으로 제작되는 비메모리반도체(논리회로소자)로 구분됩니다. 반도체는 부품이므로 용도별, 기술별, 집적도별, 제조공정별 등에 따라 각각 분류체계를 달리하고, 또한 국가별로도 분류를 다르게 나타내고 있습니다.

비메모리반도체 산업은 Processor, Logic, Analog IC 칩 등 시스템의 핵심기능을 하나의 칩에 집약해 시스템을 구현하는 기술인 시스템 반도체(SoC: System on Chip)와 개별소자를 포함한 기타 반도체의 시장으로 구분되며 시스템반도체 시장 규모의 비율이 약 4:1의 비율로 더 크기에, 통상 시스템반도체를 비메모리반도체로 지칭하고 있습니다.

[반도체의 구분]

구분

내용

메모리반도체

휘발성메모리

(전원이 끊기면 저장정보 소멸)

DRAM

(Dynamic RAM)

주로 PC용 주기억장치에 이용되며 저장된 정보를 유지하기 위하여 일정시간마다 Refresh동작이 필요한 단점이 있으나 고집적화에 유리

SRAM

(Static RAM)

소비전력이 적고 처리속도가 빨라 컴퓨터에 캐시, 전자오락기 등에 사용되며 DRAM에 비해 고집적화에 불리

비휘발성메모리

(전원이 끊겨도 저장정보 보존)

Mask ROM

제조 공정시 정보가 저장되며 수정이 불가능한 ROM으로 전자사전, 전자게임기 등에 사용

EP ROM

자외선을 이용하여 정보를 지우거나 저장이 가능하며 컴퓨터 CMOS 등에 사용

EEP ROM

(Electrically EP ROM)

EP ROM의 발전된 제품으로 전기적으로 정보의 수정이 가능하며, 비디오카드 등에 사용

Flash Memory

RAM의 정보수정기능과 비휘발성의 장점을 모두 가진 제품으로 디지탈카메라, MP3플레이어, Tablet PC 등에 사용RAM의 정보수정기능과 비휘발성의 장점을 모두 가진 제품으로 디지탈카메라, MP3플레이어, Tablet PC 등에 사용

비메모리 반도체

시스템반도체

MicroComponent

컴퓨터를 제어하기 위한 핵심부품으로 MPU(Micro Processor Unit, CPU), MCU(Micro Controller Unit), DSP(Digital Signal Processor)등.

Logic IC(ASIC)

사용자의 요구에 의해 설계된 특정회로 반도체로 다품종 소량 생산체계에 적합

Analog IC

제반 신호의 처리를 연속적인 신호변환에 의해 인식하는 IC로 Audio/Video, 통신용, 신호변환용 IC에 사용

개별소자 (Discrete)

Diode, Transistor처럼 개별품목으로 단일기능을 갖는 제품을 의미하여 개별소자가 모여 IC가 됨.

기타 반도체

Photo Diode, LED등의 광학반도체(Optical Semiconductor)와 온도센서, 압력센서 등 각종 반도체 센서 등으로 구성

반도체 제조 공정은 웨이퍼에 회로를 인쇄하는 전공정(Front-End Process)과 개별칩으로 분리 조립/검사하는 후공정(Back-End Process)으로 분류됩니다.

반도체 전공정(Front-End Process)은 미세화 기술 등 반도체 소자의 품질을 좌우하는 단계로 웨이퍼에 회로를 구현하기 위해 노광/식각/증착/세정/연마 등 공정을 반복 수행하는 반도체 소자의 집적화가 이루어진 생산 단계로써, 소위 10nm, 7nm 공정 등 회로의 최소 선폭을 구현하는데 집중되어 있어 고집적화에 따른 첨단 제조설비 구축을 위해 막대한 투자비용(약 7~10조 원)이 발생하므로 응용분야에 따라 소수의 IDM과 파운드리가 대부분의 시장을 점유하는 것이 특징입니다.

반도체 후공정(Back-End Process)은 회로 패턴이 형성된 웨이퍼를 개별칩 단위로 분리 및 조립하여 최종 제품인 반도체 칩을 제품화(패키징)하고 성능/신뢰성 테스트 수행하는 공정으로써, 일반적으로 개별 칩이 제작된 웨이퍼의 배선 연결 및 밀봉(패키징)과 불량 여부를 판정(테스트)하는 과정을 포함하고 있습니다. 전통적인 반도체 패키징은 OSAT 기업이 주로 수행하였으나, 최근 패키지 초소형화와 그에 따른 기술적 난이도 증가에 따라 대형 파운드리와 IDM 기업이 진출하는 모습을 보이고 있습니다.

[반도체 공정의 구분]

공정

기능

전공정

노광

- 빛을 사용하여 웨이퍼 위로 회로 패턴을 그려 넣는 과정

식각

- 그려진 회로도를 깎아서 반도체 구조물을 형성하는 과정

증착

- 회로 간 구분/연결/보호 역할을 하는 박막 형성

이온주입열처리

- 이온주입: 소재의 전기적 물성을 변형하기 위해 불순물 주입

- 열처리: 고온 가열을 통해 웨이퍼 내 물질의 균일도 향상

측정/분석

- 제작 과정 중간에 웨이퍼 내 물질 특성(두께/성분 등) 분석

후공정

조립

- 패턴 웨이퍼를 단일 소자 크기로 절단

패키징

- 반도체 회로(IC)와 전자제품 보드에 전기적 신호 연결 및 보호

테스트

- 최종 테스트로서 칩의 불량 여부를 판정

자료: 한국과학기술기획평가원

한편, 반도체 기업들은 자사의 기술 역량, 자금, 반도체 경기 등에 따라 전략적으로 생산에 참여하고 있습니다. 반도체 생산업체는 제조공정에 따라 크게 종합 반도체 기업(IDM: Integrated device Manufacturer), IP기업(Chipless), 설계전문업체(팹리스, Fabless), 디자인하우스, 수탁제조업체(Foundry), OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly And Test) 등으로 구분됩니다.

반도체 산업 Value Chain

특히, 시스템반도체는 다품종 소량생산의 특성에 따라 다양한 시스템 운용에 필요한 설계기술이 경쟁력의 관건으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 시스템반도체 산업은 각 Value Chain 별 분업화가 이루어져 있으며, 설계부터 판매, 유통까지의 각각의 공정을 전문적으로 수행하는 다수의 회사들이 존재하고 있으므로 각 회사가 어떤 일을 하는지 이해하는 것이 중요합니다.

[반도체 제조공정별 업체 구분]

구 분

업체 구분

사업특성

전공정

일관공정

(IDM)

- 칩 설계에서 제조 및 테스트까지 일관공정 체제 구축하여 직접 수행

- 메모리제조의 가장 성숙한 모델

- 기술력과 규모의 경제를 통한 경쟁확보

- 거대투자의 고위험 고수익 형태

IP전문

(Chipless)

- 설계기술 R&D 전문

- IDM이나 Fabless에 IP제공

- 칩 설계용 Architecture IP, Chip 생산용 Physical IP, System IP, 일반 기술 IP 등

설계전문

(Fabless)

- 칩의 설계만 전문으로 하는 업체

- 고위험의 거대 투자를 회피할 수 있으나, 위탁제조의 비용부담 필요

- 고도의 시장예측이 필요하며, 주문생산의 최소물량수준 예측필요

제조전문(Foundry)

- 주문 방식에 의해 칩 생산만 전문

- 직접 칩 설계하지 않고, 설계전문업체로부터 위탁제조

후공정

패키지및테스트(OSAT)

- 메모리반도체의 제조는 IDM업체가 자체적으로 조립하는 것이 일반적이지만, 비메모리반도체 분야는 다양한 제품을 모두 패키징 할 수 없어 OSAT업체에 위탁

- 반도체 테스트는 전수검사를 해야하며, 조립업체에서 수행하지만, 검사장비가 고가이므로 다양한 칩을 모두 검사할 수 없어 테스트전문 업체에 위탁

반도체 후공정 공정도

반도체 테스트 하우스는 기본적으로 종합 반도체 제조사 또는 파운드리 업체에서 제조한 다양한 제품군에 대해 제품의 전기적 동작 여부를 검사하여 양품 및 불량품을 선별하는 역할을 수행합니다. 테스트 사업은 단순히 양품 및 불량품 선별에 국한되는 것이 아니라 테스트 과정을 통해 확보된 데이터를 기반으로 수율 분석이나 불량 원인 분석에 대해 Feedback을 실시하고, 이를 기반으로 팹리스 업체나 종합 반도체 제조사는 수율 개선이나 양산 리스크를 최소화하여 제품의 안정성을 도모할 수 있게 됩니다.

특히, 고객이 다양한 제품을 요구하고 있는 시스템 반도체의 경우 기능성 강화, 저전력 소모, 저비용 공급, 보다 작은 크기의 반도체를 요구함에 따라, 테스트 하우스의 테스트 엔지니어링이 중요한 역할을 담당하고 있으며, 이에 따른 비용절감 노력도 테스트 하우스의 한 역할로 볼 수 있습니다.

Test는 크게 전공정을 거친 웨이퍼를 Test 하는 Wafer Test와 패키징 이후 완성된 제품을 Test하는 Final Test를 거치게 됩니다. Wafer Test는 전공정을 마치고 가공된 Wafer에 전기, 온도, 기능 테스트 등을 진행하여 전공정 팹에서 Wafer가 정상적으로 제조되었는지에 대해 검사하며, 불량품에 잉킹하여 구분합니다. 구분된 불량품은 패키징 공정에서 제외할 수 있게 되며, 이런 과정을 통해 불량률을 낮추고 비용을 절감할 수 있게 됩니다. Final Test는 Wafer Test를 마친 이후 패키징까지 끝난 반도체가 최종적으로 고객사에 전달되기 전에 다시 전기적 신호를 통한 정상 작동 여부 및 내구성 테스트를 진행하며 이상이 없는 제품에 한하여 포장 및 고객사에 전달될 수 있도록 합니다.

반도체 후공정 process.jpg
반도체 후공정 process

웨이퍼(좌)와 패키징이 완료된 반도체(우)

반도체 테스트 시장은 메모리 반도체와 시스템 반도체의 구분에 따라 요구되는 스팩이나 특성이 상이한 편입니다. 메모리 반도체의 경우 표준화된 제품으로 대량생산을 위한 목적이 뚜렷하기 때문에 동시에 많은 수량의 테스트가 가능한 장비 개발 및 생산방법 위주로 발전한 반면, 시스템 반도체는 다품종의 제품에 대한 다양한 방법의 테스트를 요구하기 때문에 동일 장비로 얼마나 많은 종류의 칩을 테스트할 수 있는가 하는 것이 더 중요합니다.

시스템 반도체 테스트 장비는 메모리 반도체 테스트 장비에 비하여 상대적으로 낮은 가격이지만 테스트되는 제품의 종류 및 특성에 따라 테스트 장비의 종류가 세분화되어 있습니다. 따라서 시스템 반도체의 경우 다양한 종류의 제품에 대응이 가능한 테스트 장비의 구축과 이를 운용할 수 있는 전문 엔지니어의 확보, 운용 노하우가 매우 중요한 경쟁력으로 대규모의 투자와 더불어 테스트 엔지니어의 육성 및 확보가 선행되어야 합니다.

[반도체별 테스트 시장 특징]

구분

메모리 반도체

시스템 반도체

테스트 방법

고정되고 일정한 패턴에 의한 Cell의 Read/Writ로 기능 확인

개별 제품 고유의 기능을 설계에 반영하여 제작된 칩에 대하여 별개 테스트 방법으로 가능 확인

테스트 종류

PKG 테스트만 외주 운용

Wafer 및 PKG 테스트 모두 외주 운용

운용

소품종 대량 생산

다품종 소량 생산

고객

소수/IDM 위주

다수/IDM 및 팹리스 혼재

특히, 시스템 반도체의 경우 다양한 테스트 장비 구축에 따른 초기 투자금의 부담과 전문 테스트 엔지니어 확보의 어려움, 신생 업체의 경우에는 승인 절차의 어려움 등이 있어 2000년 이후로는 경쟁업체의 신규 진입이 없는 상황입니다. 이에 따라 시스템 반도체 테스트 시장은 전문화된 소수의 업체가 대부분의 시장을 점유하고 있는 과점 형태를 보이고 있습니다.

동사가 영위하고 있는 사업의 특성 상 반도체설계업체(Fabless)가 설계한 제품을 반도체 칩 수탁 전문생산업체인 파운드리(Foundry)업체에서 전공정을 담당하고, 파운드리에서 생산된 웨이퍼 상태의 칩을 동사와 같은 반도체 후공정 전문업체에서 위탁받아 서비스를 제공하게 됩니다. 이에 따라 전·후공정 업체들은 설계를 전문으로 하는 반도체 설계업체의 설계능력에 따라 공정기술을 개발하며, 전·후방 관련업체와 초기 설계 단계부터 공동으로 제품개발에 참여하고 고객 맞춤형 공정, 시스템, 품질을 공급하기 때문에 진입장벽이 높은 편이며, 한번 거래가 시작된 반도체 설계업체와는 지속적인 협력관계가 유지되는 것이 일반적입니다. 또한, 한번 새로운 형태의 반도체 설계와 생산에 대한 공정과 시스템이 세팅되면 모델의 변경이 발생하더라도 후공정의 사양만 조금씩 달라지는 형태로 유지되는 구조적 특성이 있습니다.

반도체 후공정 산업은 전방산업에서의 공정미세화, 고기능, 고집적화가 진행되는 것과 연동하여 자본적, 기술적 진입장벽이 높은 시장입니다. Driver IC 사업은 특정 반도체 시장에 특화된 기업으로 전ㆍ후방 산업구조가 탄탄해야 하며, 범핑공정은 증착, 노광, 현상, 식각 등 포토리소그래피 장비, 패키징은 특화된 본딩, Potting 공정 장비, 테스트는 다양한 기능의 테스트를 위한 장비의 준비가 필요하기 때문에 자본집약적 장치산업이라 할 수 있습니다. 뿐만 아니라 디스플레이 화질에 직접적인 영향을 주는 부품이며, 디스플레이 제품의 사용 시 발생되는 Driver IC의 불량은 교체가 어려울뿐만 아니라 세트, 패널 기업 이미지까지 타격을 줄 수 있으므로 품질에 대한 장벽이 높습니다.

시스템 반도체 테스트 산업은 기술 집약적 산업으로 다양한 칩들에 대한 테스트 프로그램 개발 능력과 운용 능력이 필수적으로 수반되어야 하는 산업입니다. 따라서 엔지니어의 기술 및 경력에 따라 품질이 좌우되는 특징이 있어 핵심 엔지니어 인력의 확보가 중요한 경쟁력으로 작용합니다.

이와 같이 동사가 속한 반도체 후공정 산업은 중장기적으로 고성장세를 지속할 것으로 예상되며, 큰 규모의 설비투자를 지속적으로 필요로 하고 기술적 장벽이 높은 특성에 따라 단기간 내에 신규업체의 시장진입 가능성은 비교적 제한적으로 진입장벽이 높은 산업입니다.

(2) 회사의 사업 현황㈜에이엘티는 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 부품제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

에이엘티 사업분야.jpg
(주)에이엘티의 사업분야

일반적으로 Test 전문업체는 비메모리 시스템반도체의 특성상 범용이 아닌 OEM과 유사한 주문자 요청 생산 방식으로서 기술의 난이도가 높고 업체만의 기술 Know-How가 요구됩니다. 당사는 국내에서 Test 전문업체로서 오랜 경력을 보유하고 있으며, Test 전문장비와 자체 연구소를 중심으로 한 당사만의 체계적인 기술 인프라를 기반으로 관련 경력을 갖춘 엔지니어들을 다수 확보하여 전문성을 확보해 나가고 있습니다.

비메모리반도체 Test는 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜ 등 파운드리 업체에서 제조한 여러 제품군들을 전문 Testing 장비와 독자적인 기술 Know-How 및 테스트 인프라 구축을 통해서 제품의 정상적인 동작 여부를 검사하여 양품과 불량품을 일반적 선별과 Grade별로 선별하는 작업을 수행합니다.

Testing 사업에서 중요한 사항 중 하나인 양품 및 불량품 선별 외에 전문적인 제품 Test를 통한 데이터를 확보하여 제품의 수율 분석과 불량 원인분석에 대해 고객사에 Feedback을 주고, 이를 통해서 고객사에서는 제품의 수율 개선과 양산시 발생할 수 있는 불량을 사전에 체크하여 양질의 제품 확보를 통한 안정적인 Process를 구축할 수 있습니다.

㈜에이엘티는 국내 주요 대기업들과의 전략적 관계 수립을 통한 매년 장비 확장 및 사업계약을 통해서 CIS, DDI, PM-IC, MCU 등 주요 비메모리 반도체에 대한 Testing과 이후 Back grinding에서 Sawing까지 일괄 생산체제를 구축하여 제조영역을 확대하고 있으며, 국내 비메모리반도체 후공정 최고의 기술기업으로 성장하고 있습니다.

㈜에이엘티는 주요 비메모리반도체인 CIS, PM-IC, DDI, MCU 등에 대한 후공정 사업을 영위하고 있으며, 각 아이템별 사업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

[대상 품목 별 사업 현황]

대상 품목

사업 현황

CIS

B사를 주요 거래처로 하여 국내외 펩리스업체와의 계약에 따라 활발하게 양산 중이며, 자회사인 ㈜에이지피와의 협업을 통한 시너지효과를 극대화하여 CIS Wafer Test 공정 이후 Package공정까지를 Turnkey로 진행 중

PM-IC

D사 PM-IC(Mosfet, IGBT 포함)에 대한 Test의 95% 이상을 양산 중 (40,000장/月)

DDI

D사, A사 등 고객 다변화 및 양산 중

MCU

C사의 MCU에 대한 Test의 90% 이상을 양산 중

COG

최신 Back Grind 설비 투자와 기술력을 바탕으로 Wafer Test 공정부터 Back grindig, Saw, Pick & Place 공정까지의 Turn key 사업 진행 중

또한, ㈜에이엘티의 본사 및 공장은 오창과학산업단지의 Display 클러스터에 위치하고 있어 주요 고객사인 B사, D사와 지리적으로 인접한 거리에 위치함에 따른 이점을 확보하고 있습니다.

㈜에이엘티는 비메모리반도체 테스트 부분에 사업영역을 국한하지 않고 향후 반도체산업의 발전에 발맞춰 비메모리반도체 후공정의 일부 Turnkey 수주방식으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 이를 위하여 Wafer를 적정한 두께로 Back grinding 하고 Sawing 하여 규격화된 Tray에 담는 사업(COG Business), 초박막 Thin Taiko Wafer를 Rim(Ring) Cut하고 Sawing 하는 사업(Rim(Ring) Cut Business), CIS(CMOS Image Sensor)의 양품 Chip과 Chip 제품의 성능별로 선별하여 재배치(Reconstruction)하는 사업(Recon Business) 등에 투자를 확대하고 있습니다.

또한, Rim(Ring) Cut Business는 자체 개발된 기술과 설비로 고객사의 Site Qual을 완료하고 양산 진행중에 있으며, Recon Business는 B사와 2023년 4월까지 주력으로 제품 Setup을 진행하고 있습니다.

특히, Testing 이후 연계공정에 대한 일괄 생산 체제를 구축하여 CIS Biz의 경우에는 국내외 동종 업계 대비 유일하게 CIS Testing부터 패키징 완료까지 일괄생산 및 Back grinding 부터 Recon까지 전문화를 통한 사업을 추진중에 있습니다. 또한, 자동차용 반도체 중 핵심부품인 전력반도체 IGBT(Taiko wafer)의 레이저 커팅공법을 세계 최초로 개발하여 2022년 6월 특허를 취득하였습니다.

글로벌 반도체 시장은 전망 기관별로 차이가 존재하긴 하나, 주요 전망 기관의 평균치를 기준으로 보았을 때, 2022년 반도체 시장은 약 5,877억달러를 기록할 것으로 추정되고 있습니다. 이 중 메모리반도체의 시장규모는 약 1,832억 달러로 전체 반도체시장의 31.2% 수준의 비중을 차지하며, 비메모리반도체 시장규모는 4,045억 달러로 전체 반도체시장의 68.8% 수준의 비중을 차지할 것으로 추정됩니다. 이와 같이 비메모리반도체 시장 규모가 메모리반도체 시장 규모보다 약 2.2배 더 큰 시장을 형성하고 있습니다

(3) 반도체 테스트 시장 현황
글로벌 반도체 테스트 시장 규모는 2020년 320억 달러 수준에서 2029년 1,970억 달러 수준으로 급격하게 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

[단위: 십억 달러]

반도체 테스트 시장 규모.jpg
반도체 테스트 시장 규모

이는 스마트폰 등의 고성능화와 스마트카 시대의 도래 등의 사유로 시스템 반도체의 탑재량 증가와 고성능화로 테스트의 중요성이 증대되고 있으며, 이에 따라 테스트 항목 증가에 따른 테스트 시간이 증가하고 있는 상황이 반영되었기 때문입니다.스마트폰과 같은 통신기기 부문은 매년 10억 개 이상의 출하량을 기록하며, 당사와 같은 반도체후공정 업체의 가장 큰 수익원이 되고 있습니다. 최근, 스마트폰 수요의 증가와 5G 기술 도입에 따른 영향으로 인하여 여전히 매우 중요한 역할을 하고 있으며, 스마트폰의 지속적인 기능확대에 따라 반도체 칩에 대한 시장수요는 급격히 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

또한, 자동차 산업 전반에 걸쳐 더 많은 전자 장치의 탑재를 위한 끊임없는 변화가 발생하고 있으며 반도체 산업은 대부분 그 혜택을 누리고 있습니다. 자동차 시스템에 탑재되는 전자 장치의 수가 급격히 증가했으며, 미래 자동차의 핵심 구성 요소 중 하나는 ADAS(Advanced Driving-Assistance System)가 될 것으로 예상되고 있습니다.

ADAS는 모든 차량에 자율 비상 제동 시스템과 전방 충돌 경고 시스템이 장착되어야 하는 EU와 미국의 새로운 규정으로 인해 훨씬 더 광범위하게 보급되고 있습니다. 또한 더 많은 신재생 에너지를 활용한 개발 추진은 전기 자동차와 재생 가능한 발전 시스템에서 더 많은 전자 장치를 필요로 할 것이기 때문에 반도체후공정 산업 전반에 걸쳐서 시장성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다. 이에 따라, Amkor와 같은 글로벌 반도체후공정 업체는 선제적으로 자동차 부문의 수요만 충족시키는 전용 시설을 구축하였습니다.

산업재 부문에 있어서는 에지 컴퓨팅 및 IoT 장치에 대한 수요 증가에 따라 향후 급격한 시장성장이 예상되고 있습니다. 지난 몇 년 동안 전 세계 반도체 웨이퍼 테스트 시장은 IoT 관련 장치의 실리콘 웨이퍼 수요 증가에 따라 성장하였습니다. 또한, AI 및 기타 관련 기술이 광범위하게 채택됨에 따라 테스트 및 패키징 인프라가 부족한 전자 시장의 중소기업들이 자사의 AI 맞춤형 칩을 제조하기 위해 새로운 칩을 개발함에 있어서 당사와 같은 반도체후공정 업체에 의존하는 경향이 점점 커지고 있습니다.

한편, 글로벌 반도체 후공정 시장은 우리나라를 비롯한 아시아 시장으로의 전환이 가속화되고 있는 상황이며, 매출 측면에서 반도체후공정 시장에서 가장 크고 가장 빠르게 성장하고 있는 지역입니다. 이에 따라, 우리나라의 반도체후공정 시장의 성장률은 글로벌 시장의 성장률을 초과할 것으로 예상되고 있습니다.

2020년~2025년 반도체 후공정 산업 지역별 예상 성장률.jpg
2020년~2025년 반도체 후공정 산업 지역별 예상 성장률

(4) 기술력

㈜에이엘티의 지적재산권 소유 내역은 다음과 같습니다.

번호

구분

내용

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허

초소형 마이크로 브리지 질량 센서를 이용한 인체바이오마커센서 및 모듈

'05.12.31

'08.07.04

-

대한

민국

2

특허

필름형 칩용 핸들러

'11.06.01

'12.12.07

Final Test

대한

민국

3

특허

프로브 카드의 정렬 장치

'11.06.01

'13.01.11

Wafer Test/

Final Test

대한

민국

4

특허

반도체 웨이퍼 및 테스트방법

'14.08.08

'15.11.20

Wafer Test

대한

민국

5

특허

타이코 웨이퍼 링 제거장치 및 타이코 웨이퍼 링 제거방법

'20.05.19

'22.06.10

Ring Cut

대한

민국

비메모리반도체는 메모리반도체와는 달리 제품의 종류가 많으며, 해당 제품에 대해 테스트 기법과 항목이 각각 달라지므로 비메모리반도체에 대한 테스트 개발자의 폭넓은 이해가 매우 중요합니다. 따라서 메모리반도체 테스트에 비해 비메모리반도체 테스트는 다양한 칩에 대한 이해력과 테스트 프로그램 개발능력, 다양한 고객에 대한 대응능력, 다품종 소량 양산에 따른 생산능력 등의 경쟁력이 필수적으로 요구됩니다.

㈜에이엘티는 설립시점부터 현재까지 20년 간 비메모리 반도체만을 전문으로 테스트를 개발, 진행해 왔습니다. 이를 통해 축적된 노하우와 전문 엔지니어 양성을 통하여 전문 테스트 하우스로서의 명성을 가지고 있으며 향후 5G, AI, IoT등 잠재 성장력이 큰 부분에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 향후 동사가 보유한 COG, Recon, Rim-cut 등의 후공정 기술을 이용하여 Wafer Test와 함께 고객에게 비메모리 전반에 걸친 Turnkey 서비스를 제공할 경우 Testing부터 일괄 서비스 제공이 가능하여 가격 경쟁력 및 TAT 단축 등의 장점이 있을 것으로 기대됩니다.㈜에이엘티가 보유한 기술의 경쟁력 중 하나는 Taiko Wafer 와 Thin wafer (Wafer 두께 수십 um이내)에 대한 기술력으로 동사는 국내 최고 수준의 기술력을 가지고 있습니다.

Power 반도체 경우 두께가 얇아질수록 특성이 좋아지지만 Thin Wafer는 warpage 현상(Wafer가 종이처럼 휘는현상) 및 조그만 충격에도 Wafer broken 위험이 있어 Test에 어려움이 많지만 동사는 Thin wafer 대응 가능한 Golden chuck & Taiko 전용 chuck 및 Prober와 이에 대한 기술력을 확보하고 있습니다.

또한, ㈜에이엘티가 보유한 laser를 이용한 Rim-cut 공정은 세계 최초로 동사만이 유일하게 보유하고 있는 기술로 기존 원형 Blade 방식에 비해 kerf width(절단폭) 최소화로 Net die(수율) 증가가 가능한 기술로 현재 특허 출원중입니다. 동사의 Taiko Wafer Test 기술력과 함께 고객에게 Turnkey 서비스를 제공 시 Testing부터 일괄 서비스 제공이 가능해 가격 경쟁력 및 TAT 단축 등의 장점이 있습니다.

동사는 비메모리 전반에 걸친 최적의 테스트 Solution을 제공하고 있으며, 고객의 요구에 맞는 COG, Recon, Rm-cut의 후공정 솔루션을 Wafer Test와 함께 제공 가능한 기반을 갖춘 국내 업체로서 퓨렉스와 함께 동사가 유일하여, 후공정 Turnkey 솔루션을 통해 보다 폭넓은 고객층 유치가 가능할 것으로 보입니다.
(5) 연구개발 현황

동사는 2004년 6월 기업부설 연구소를 시작으로 비메모리 반도체 테스트 전문업체로의 성장을 위해 기업부설연구소를 조직 운영하고 있습니다.

동사는 비메모리 반도체 후공정 업체로서의 지속적인 성장과 사업확장 및 고객 맞춤형 서비스 제공을 위해 노력하고 있으며, 연구개발 인력의 경우 총 8명으로 운영되고 있으며 신규 전문 인력을 추가로 보강 중에 있습니다.

동사는 다양한 고객과 개발 수요의 증가에 따른 시스템 반도체의 새로운 기술 트렌드에 맞추어 다양한 테스트 솔루션을 연구개발하고 있으며, 향후 회사의 미래 먹거리를 위한 새로운 기술력 확보를 위해 Test 분야 뿐만 아니라 후공정 기술 개발을 통한 미래를 준비하고 있으며, 날로 다양해진 고객의 요구에 한발 더 다가선 solution 제공을 위해 노력하고 있습니다.

또한, 우수 인력 확보를 위해 일학습 병행제를 통해 지역 대학과의 연계를 통해 지속적으로 신입 연구원을 채용하여 기술 노하우 전수 및 새로운 세대의 신선한 응용력으로 역량을 발휘할 기회를 부여하여 개인과 회사의 새로운 가치 창조와 지속적으로 청년 취업에도 힘쓰고 있습니다.

[주요 연구개발인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

연구소장

양은택

연구개발

관리총괄

전자공학사(99.02)

㈜매그나칩반도체 과장(00.9~09.5)

㈜지엠테스트 Test팀 차장(09.5~09.12)

㈜동부하이텍 수석(09.12~16.2)

㈜에이엘티 연구소장(16.3~ 현재)

07’MC STAR AWARD 수상

ASIC Test 개발

Analog IP & Library 개발

SOC Devcie Test개발

CIS 제품 개발

TCON Test 개발

조도센서 Test solution개발

(주) 에이엘티

CIS(CMOS Image Sensor) MIPI Interface 제품 개발

Taiko Wafer Rim-cut 개발 및 특허등록

QRNG Test solution 개발

지문인식 Test 개발

SiC Test Solution 개발 중

과장

김용범

테스트

연구 개발

광전자공학사(13.02)

전자공학석사(18.02)

㈜에이엘티 연구소 과장(13.10~현재)

CIS(CMOS Image Sensor) 제품 Package Test 다수 개발.

CIS(CMOS Image Sensor) I2C Interface 제품 다수 개발

CIS(CMOS Image Sensor) MIPI Interface 제품 다수 개발

CIS(CMOS Image Sensor) SPI Interface 제품 다수 개발

조도센서 Wafer Test 다수 개발.

범용, Battery, Touch, Motor, 저전력 MCU(Micro Controller Unit) Test 개발. Taiko Wafer Rim-cut 개발

과장

김병수

테스트

연구 개발

정보통신학사(10.02)

㈜에이엘티(11.06~현재)

범용, Battery, Touch, Motor, 저전력 MCU(Micro Controller Unit) Test 개발.

LDO Wafer Test 개발

PM-IC Wafer Test 개발.

Power MOSFET Wafer Test Program 개발 중.

SIC Diode Wafer Test Program 개발 중.

FRD Wafer Test Program 개발 중.

IGBT Wafer Test Program 개발 중.

과장

이종태

테스트

연구 개발

정보통신공학사(10.02)

컴퓨터공학석사(14.08)

㈜창명제어기술(10.06~11.07)

㈜코아콤(14.09~18.10)

㈜델타시스템(18.11~19.05)

㈜에이엘티(19.05~현재)

연구경력

사이니지 임베디드 시스템 개발.

전자전시스템 radar신호 분석 알고리즘 개발.

JAVA application 개발.

(주) 에이엘티

ADVAN社 T2000 Test Interface 개발.

ADVAN社 T6371/T6372 Test Interface 개발.

Teradyne社 IP750 Test Interface 개발.

Test 장비 자동화 연구개발.

지문센서 Test program 개발 중.

MCU(Micro Controller Unit) Test program 개발 중.

QRNG Test solution 개발

과장

김학천

테스트

연구 개발

전자공학사(16.02)

전자공학석사(20.02)

㈜에이엘티(16.01~현재)

범용, Battery, Touch, Motor, 저전력 MCU(Micro Controller Unit) Test 개발.

AM-OLED One Chip D-IC test 개발.

E-Flash 제품 Test 개발.

Power MOSFET Wafer Test 개발.

SIC Diode Wafer Test 개발.

FRD Wafer Test 개발.

DCDC Driver PM-IC Test 개발.

LDO Wafer Test 개발.

IGBT Wafer Test 개발.

Leakage Current Detector Wafer Test 개발.

RCOSC Wafer Test 개발.

CIS(CMOS Image Sensor) MIPI Interface 제품 개발.

ADVAN社 T6391/2/3 Test Interface 개발.

ADVAN社 T2000 Test Interface 개발.

Teradyne社 ETS200 Test Interface 개발.

Teradyne社 ETS364 Test Interface 개발.

Test 장비 자동화 연구개발.

대리

김홍일

테스트

연구 개발

정보통신학사(18.02)

㈜에이엘티(18.01~현재)

Power MOSFET Wafer Test Program 개발 중.

SIC Diode Wafer Test Program 개발 중.

FRD Wafer Test Program 개발 중.

IGBT Wafer Test Program 개발 중.

CIS(CMOS Image Sensor) Test Program 개발 중.

범용 MCU 제품 Program 개발 중.

주임

박광일

테스트

연구 개발

전자공학사(19.02)

㈜터보윈(18.09~22.07)

㈜에이엘티(22.08~현재)

범용, Touch, Motor, 저전력 MCU(Micro Controller Unit) Program 연구 개발 중.

Display Driver IC(Source & Gate) Test solution (32bit) Program 연구개발 중.

Test Program 개발 및 Conversion.

Display Driver IC(Source & Gate) Test

SIC Diode Wafer Test 개발

연구원

김용우

테스트

연구 개발

전자공학사(21.02)

엘아이지정밀기술㈜(21.03~22.06)

㈜에이엘티(22.10~현재)

Power MOSFET Wafer Test Program 개발 중.

SIC Diode Wafer Test Program 개발 중.

FRD Wafer Test Program 개발 중.

IGBT Wafer Test Program 개발 중.

[주요 연구개발 실적]

연구과제

QRNG(Quantum Random Number Generator) 테스트 개발

연구기간

2018년 02월 ~ 2020년 03월

주관부서

㈜에이엘티 연구소

연구결과

QRNG는 양자 난수 발생기로 양자역학적 현상에 의한 근본적인 불확정성 즉, 예측 불가능성을 제공하는 제품입니다.

5G 통신 영역에 확대됨에 따라 현재의 통신암호 체계는 불규칙적으로 보이지만 실제로는 일정한 패턴을 가지고 있는 숫자를 사용합니다. 슈퍼컴퓨터보다 데이터 처리속도가 1억배 빠른 양자 컴퓨터가 본격 등장하면서 기존 암호체계의 사전 예측 가능성이 높아지므로 이를 대비하기 위한 보안의 중요성이 커지면서 QRNZ 양자의 특성을 이용하여 패턴 분석 자체가 불가능한 무작위 숫자를 만들어 통신 네트워크를 통한 해킹의 위험으로부터 방지합니다.

초기 시장은 공공, 금융, 행정망 등 보안등급이 높은 망 위주로 형성이 되고 있으나 대용량 백본, Global 위성망, 가정용 및 개인형 기기가 보급되면 통신시장 전반으로 활성화로 향후 시장규모는 연평균 6%씩 성장할 것으로 예상됩니다.

당사는 IP750 Tester에서 광원을 이용하여 TEST개발을 진행 2건을 완료하였고, 1건을 추가로 개발하고 있으며 2022년 상반기부터 양산 진행 중에 있습니다.

기대효과

본 개발을 통해 개발된 제품군의 기술적, 사회 경제적 파급효과는 매우 크다고 할 수 있으며, 향후 6G 시대가 도래하면 가장 중요한 기술 중 하나가 암호화 기술일 것이고 QRNG는 이중 핵심적인 역할을 담당할 기술로 예상되고 있습니다.

상품화

제품 Test 개발 2건 완료 후 양산 진행하고 현재 추가 제품 개발 중입니다.

연구과제

MCU(Micro Controller Unit) TEST 개발

연구기간

2018년 02월 ~ 2021년 08월

주관부서

㈜에이엘티 연구소

연구결과

마이크로컨트롤러는 단일 집적회로로써 일반적으로 처리 요구사항이 있는 임베디드 응용 프로그램에 사용되며, 저전력으로도 디지털, 전자기계 또는 아날로그 구성요소와의 상호작용을 관리하는데 사용됩니다. 1개의 칩 내에 프로세서와 일정 용량의 메모리, 입출력 제어부와 기타 주변장치를 내장한 것으로 마이크로 컨트롤러라 부릅니다.

MCU는 파워트레인(엔진 ECU, 변속기 ECU), 샤시(에어백 ECU, ABS(안티 브레이크 시스템)/전자 안정성 제어(ESC) ECU), 차체(도어 ECU, 차체 컨트롤 모듈) 및 주차 ECU와 같은 첨단 운전자 지원 시스템(ADAS)을 포함한 모든 영역에서 사용됩니다.

당사는 30년이상의 노하우를 가진 국내 최대 MCU 설계 회사와 함께 TEST 개발을 통해 Test Solution 제공 및 제품 평가를 제공해 주고 있으며 매년 수십 건 이상의 제품개발을 함께 하고 있습니다.

기대효과

MCU 개발 제품은 A사 가전제품과 자동차용으로 많이 적용되고 있으며, MCU 시장은 코로나19 이후 계속적으로 증가 추세에 있으며 22년도에도 신규

제품의 Test 개발을 지속적으로 진행 중에 있습니다.

상품화

매년 수십 건 이상의 제품개발을 통해 양산

연구과제

PM-IC TEST 개발

연구기간

2018년 01월 ~ 2020년 05월

주관부서

㈜에이엘티 연구소

연구결과

PM-IC는 메모리 반도체 등 주요 기능을 수행하는 핵심칩에 전원을 공급하는 반도체이며, 전자기기의 각 부분에 필요한 전력을 분배하고 제어하는 역할을 하기에 '전자기기의 심장으로 불립니다 AD/DC IC, DC/DC IC chip들의 특성에 맞는 Test solution 개발 제공하고 있습니다.

기대효과

PM-IC는 시스템 반도체의 한 종류인 전력 반도체에 속하며, 전력 반도체 시장은 전자기기의 고성능화, 전기차 대중화 등으로 지난해 253억달러 규모에서 2024년에는 320억달러까지 연평균 6.1%가량 성장할 전망입니다. 시장조사기관 옴디아는 전력반도체 시장이 꾸준한 성장을 통해 2024년에는 모바일 D램 시장(298억달러)을 넘어설 것으로 예상했습니다.

상품화

당사는 IDM(Integrated Device Manufacturer) 업체뿐만 아니라 Fabless 업체의 PM-IC 제품을 개발 및 Test solution을 제공하고 있습니다.

연구과제

Power Discrete소자 TEST 개발

연구기간

2018년 08월 ~ 2021년 08월

주관부서

㈜에이엘티 연구소

연구결과

전력 반도체(Power Semiconductor)란 전기 에너지를 활용하기 위해 직류, 교류 변환과 전압, 주파수 변환들의 제어처리를 수행하는 반도체입니다.

전력 반도체는 전력을 생산(발전)하는 단계부터 사용하는 단계(서비스)까지 여러 단계에서 다양한 기능을 수행합니다. 특히, 사용단계에서는 가전, 스마트 폰, 자동차 등 전기로 작동하는 제품의 작동 여부 및 성능을 결정짓는 핵심 부품으로 사용됩니다.

기대효과

Discrete 소자는 전력반도체의 90%, 고집적 전력반도체의 95%를 미국(TI, National Semiconductor, Maxim, Supertex), 유럽(Infineon, STM)과 일본(미쓰비시전기, 르네사스, 후지전기) 등의 수입에 의존하고 있고 기술수준 또한 선진국대비 뒤지고 있어 향후 지속적인 연구 개발 및 성장이 필요하고 이를 위한 Test 기술 개발 제공을 통해 서로 상생하며 성잘할 수 있는 분야가 될 것으로 기대됩니다.

상품화

당사는 MOSFET, Super Junction MOSFET, IGBT 제품의 TEST 개발 양산을 진행하고 있습니다.

시장에서 고효율, 고전압, 고전류의 저전력 제품이 요구됨에 따라 wafer의 두께가 수십um 수준으로 얇아졌고 당사는 이에 따른 Test Solution을 확보하여 양산 개발을 진행하고 있습니다.

특히, 국내에서는 유일하게 Taiko wafer를 Test 할 수 있는 장비 및 기술을 확보하고 개발부터 양산까지 진행하고 있습니다.

연구과제

CIS(CMOS Image Sensor) TEST 개발

연구기간

2018년 01월 ~2021년 08월

주관부서

㈜에이엘티 연구소

연구결과

CIS(CMOS Image Sensor)는 광자를 전자로 전환하여 디스플레이로 표시하거나 저장장치에 저장할 수 있게 하는 반도체로서 카메라 렌즈를 통해 들어오는 빛(영상 정보)을 전기적 디지털 신호로 변환해 주는 역할을 하는 센서입니다.

스마트폰이나 디지털 카메라로 영상이나 사진을 찍으면 3D 입체인 피사체가 렌즈를 통과하면서 2D 평면의 이미지로 변환되고 2D 아날로그 신호가 CIS를 거치면서 디지털 신호로 변환됩니다. 이렇게 디지털 신호화된 이미지가 CIS 내부의 ISP(Image Sensor Process, 이미지 신호 처리장치)를 통해 색상이 입혀져 최종 컬러 이미지로 변환됩니다.

기대효과

CIS는 스마트폰 시장이 대략 70% 이상을 차지하고, 스마트폰에 탑재되는 이미지 센서가 늘어나는 만큼 사용도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 자동차에도 ADAS 기술이 도입되면서 카메라 탑재량이 증가하고 있어 2019년부터 2024년까지 연평균 7.2% 성장률을 보이며 261억 달러까지 성장이 예상됩니다.

상품화

당사는 IDM 업체뿐만 아니라 국내외 Fabless업체의 Mobile제품부터 non-mobile 제품에 이르기까지 TEST 개발을 진행하고 있을 뿐 아니라 Test 방식에 있어서도 기존 I2C에서 MIPI D-PHY 부터 최근엔 C-Phy에 이르기까지 Test Solution을 제공하고 있고, 현재 양산을 진행하고 있습니다.

당사는 창사이래로 지속적으로 CIS Test를 진행함으로 이와 관련된 테스트 기술은 업계에서도 독보적이라 할 수 있으며 현재는 모바일 외에도 security, 의료용 X-ray 등 다양한 분야의 CIS 개발 chip들을 Test solution을 개발 양산하고 있습니다.

연구과제

DDI(Display Driver IC) TEST 개발

연구기간

2019년 02월 ~ 2021년 08월

주관부서

㈜에이엘티 연구소

연구결과

DDI(Display Driver IC)는 디스플레이를 구동하는 핵심 반도체이며 디스플레이를 구성하는 화소를 조절해 색상을 나타내는 부품 즉, 전달받은 디지털 신호를 RGB 아날로그 값으로 전환해 디스플레이에 전달해 주는 회로입니다. DDI는 AP와 패널 사이에서 신호의 통로 역할을 하며 다채로운 영상 정보를 화면에 보여줄 수 있는 중요한 기능을 합니다.

DDI는 모바일용, 태블릿이나 스마트 TV 등 중대형 전자제품에 들어가는 중대형용 두 종류가 있습니다.

DDI의 핵심 기술 요소로는 디스플레이 화질 개선, 소모 전력감소, 원가 절감 등이 있고, 최근 고속 인터페이스 회로의 구현, 화질 향상 기술의 내장, 데이터 압축 알고리즘의 고도화 등과 같은 설계 기술이 디스플레이 장치 기술과 함께 발전 중입니다.

기대효과

21년 1Q 중대형 DDI 가격은 약 10%인상되어 기존 예상보다 더많은 수요가 발생하였으면 중대형 DDI는 공급부족 가중되고 있으며 22년 상반기 까지도 DDI 수급은 공급 부족 or 타이트한 재고수준 전망하고 있으며 PC Brand OLED 채택 시장 확대가 이루어질것으로 전망하고 있으며 폴더블폰 시장 성장으로 지속적인 스마트폰용 디스플레이 시장이 지속 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

상품화

당사는 DDI COF Film Test에 대한 Solution을 제공하고 있으며 Wafer 상태에서의 Test개발 및 최근에는 OLEDOS(OLED on Silicon) 제품에 대한 개발 역시 완료되었습니다.

연구과제

레이저 Rim(Ring) Cut

연구기간

2019년 03월 ~ 2020년 12월

주관부서

㈜에이엘티 연구소

연구결과

근래에 전기자동차의 증가와 고전력 제어를 필요로 하는 산업의 증가로 인하여 고 전력 제어가 가능한 IGBT [insulated gate bipolar mode transistor] Taiko Wafer의 수요가 증가하고 있지만 Taiko Wafer의 특수한 형상으로 인하여 Wafer Probe Test 이후의 Package 공정에서 Taiko Wafer Rim 제거에 많은 어려움을 겪고 있고 일부 SAW 장비 Maker에서 개발된 Blade SAW을 응용한 Rim Cut 방식이 적용되고 있으나 이 또한 원활하지 못하여 Thin Wafer의 잦은 파손과 많은 Handling 사고가 발생되고 있는 게 현실입니다.

이에 당사는 Taiko Wafer Probe Test 이후 공정의 원활한 작업 Service을 위하여 기존의SAW 방식을 응용한 Taiko Wafer Rim Cut 장비들은 최소 5공정 이상의Process를 1공정의 Full Auto System 방식으로 단순화시킴으로 기존의 Wafer Damage를 근본적으로 해결하고, 기존의 SAW Blade 방식의 문제점인 Chipping 및 넓은 공간을 필요로 하는 Blade Kerf Width를 Laser를 이용한 Rim Cut 방식을 적용함으로 최소 Kerf Width 구현 및 공정 단순화를 통해 Net Die 수량 증가 및 고객의 원가절감에도 기여하는 기술을 세계 최초로 자체 개발하였습니다.

기대효과

향후 IGBT 와 Thin Wafer 수요 증가가 예상되고 이에 따른 Taiko wafer의 수요 증가로 당사의 레이저 Rim Cut 기술은 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 예상되고 있으며 당사 IGBT 와 Thin wafer Test를 turnkey로 제공 가능함으로 당사 및 고객사에 모두 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.

상품화

특허등록이 완료되었으며 양산이 진행 중인 상태입니다.

(6) 재무상황1) 최근 3사업연도 성장성 지표 및 매출 현황

[성장성 지표]

재무비율
2023년1분기(주1)
2022년
2021년
2021년
2020년(주3)

업종평균(주2)

매출액 증가율

28.1%
5.9%
9.6%
22.0%
23.5%

총자산 증가율

1.1%
63.1%
-2.6%
18.3%
41.2%

(출처 : 동사 내부자료)

주1)주2)주3)
2023년 1분기 기준 재무지표는 1분기 실적의 연환산 수치를 적용하였습니다.업종 평균자료는 한국은행 기업경영분석 2021년 'C261,2. 반도체, 전자부품'을 적용하였습니다.동사의 연결 재무제표는 2020년부터 작성되었으며, 2020년 총자산 증가율 산정 시 활용한 2019년의 총자산은 별도 재무제표 기준 금액입니다.

[항목별 매출]

(단위 : 백만원)

구분

매출

유형

품목

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

㈜에이엘티
TEST매출
Final Test
12
1,448
8,270
11,086

Wafer Test
11,983
34,923
23,027
19,570

제품매출
COG
34
342
373
43

Rim-Cut(Ring-Cut)
816
1,514
25
-

㈜에이지피
제품매출
PLCC
556
1,041
1,928
2,176

CLCC
791
5,050
8,219
5,292

합계
14,192
44,318
41,842
38,167

(출처 : 동사 내부자료)

동사는 2020년부터 2023년 1분기까지 매출액이 개선되고 있으며, 총자산 또한 지속적으로 증가하고 있습니다.주요 거래처인 국내 대기업 반도체 제조사 매출뿐 아니라, 그 외 거래처와의 연결 매출액이 2020년 382억원에서 2021년 418억원, 2022년 443억원, 2023년 1분기 연환산 568억원으로 각각 9.6%, 5.9%, 28.1% 가량 상승하면서 거래처의 저변이 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

한편, 동사의 주 매출인 Wafer Test 부문이며, 최근 A사 등 주요 거래처에 대한 Wafer Test 매출 및 Rim-Cut 매출 확대에 따라 동사의 매출액은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

2) 최근 3사업연도 재무안정성 지표

[안정성 지표]

재무비율
2023년1분기(주1)
2022년
2021년
2021년
2020년

업종평균(주2)

유동비율

26.4%
21.5%
57.2%
166.15%
19.7%

부채비율

157.4%
165.1%
101.8%
60.00%
311.6%

차입금의존도

48.0%
40.1%
45.0%
17.81%
62.0%

이자보상배율(배)

3.89
3.60
2.55
19.2
2.81

당좌비율

24.8%
20.2%
52.6%
135.53%
16.8%

(출처 : 동사 내부자료)

주1)주2)
2023년 1분기 기준 재무지표는 1분기 실적의 연환산 수치를 적용하였습니다.업종 평균자료는 한국은행 기업경영분석 2021년 'C261,2. 반도체, 전자부품'을 적용하였습니다.

동사의 재무안정성 지표는 전반적으로 업종 평균 대비 다소 낮은 수준입니다. 동사는 Test 사업을 영위하는 기업으로 최신의 설비를 확보할 필요가 있으며 차입금을 활용하여 다수의 유형자산을 지속적으로 구매하고 있습니다. 이에 사업의 성격상 동사의 재무안정성 비율은 다소 떨어지는 경향이 있습니다. 다만 견고한 영업실적을 기반으로 유동비율, 당좌비율 등이 지속적으로 개선 될 것으로 보이며, 2023년 중 미지급금의 상환 및 상장 이후 전환사채의 보통주 전환을 통해 부채비율 또한 안정화 될 것으로 판단 됩니다.3) 최근 3사업연도 활동성 지표

[활동성 지표]

재무비율
2023년1분기(주1)
2022년
2021년
2021년
2020년(주3)

업종평균(주2)

매출채권 회전율

13.9
12.5
15.3
6.4
15.9

재고자산 회전율

66.6
53.2
40.3
11.0
57.6

(출처 : 동사 내부자료)

주1)주2)주3)
2023년 1분기 기준 재무지표는 1분기 실적의 연환산 수치를 적용하였습니다.업종 평균자료는 한국은행 기업경영분석 2021년 'C261,2. 반도체, 전자부품'을 적용하였습니다.동사의 연결 재무제표는 2020년부터 작성되었으며, 2020년 회전율 산정 시 활용한 2019년의 매출채권 및 재고자산은 별도 재무제표 기준 금액입니다.

동사의 매출채권 회전율은 2020년 15.9회, 2021년 15.3회, 2022년 12.5, 2023년 1분기 13.9회로 업종평균 6.4회 대비 월등히 높은 수준을 지속적으로 유지하고 있으며 이는 동사가 높은 현금 회수 능력을 보유하고 있음을 보여주고 있습니다. 또한, 동사의 매출채권은 모두 3개월 미만 채권으로 매출채권의 안정성 역시 높은 수준을 보이고 있습니다.

한편 동사의 제품 매출 비중이 전체 매출의 15% 가량으로 유의적인 수준이 아니기에재고자산 회전율 또한 업종평균 11.0회 대비 높은 수준을 유지하고 있습니다.

(7) 경영환경1) CEO의 자질동사의 대표인 이덕형 대표이사는 삼성전자㈜에서 26년 및 스테코㈜에서 2년의 대표이사직을 수행하며 충분한 전문성 및 자질을 보유하고 있으며, 빠른 판단력과 안정적인 리스크 관리를 통해 동사를 비메모리 반도체 후공정 Testing 전문기업으로서 지속적인 성장과 더불어 투명하고 변화에 신속하게 대응하는 회사가 되도록 노력해 나가고 있습니다.

이덕형 대표이사는 1992년부터 2018년까지 약 26년간 삼성전자 반도체 부문에서 CMOS 이미지센서를 중심으로 DDI, PMIC 등 각종 LSI 소자 및 공정 개발을 주도하여 동분야 기술 초격차 달성과 사업 성장에 크게 기여하였으며 2019년부터 삼성전자의 자회사인 스테코 대표이사로서 DDI 조립/테스트 사업을 총괄하여 내실있는 성장을 주도한 경력을 보유하고 있습니다. 스테코 재직 중 DDI 테스트 관련 에이엘티와 사업적으로 협력한 것을 계기로 스테코 고문 퇴직 후 당사의 성장 잠재력 및 본인의 기여 가능성 등을 고려하여 대표이사로 취임하였습니다. 상기 사실을 종합해 볼 때, 이덕형 대표이사는 오랜기간 업계 경력을 통해 전문성을 확보한 경영자로서 동사의 주요 사업과 관련된 전문지식과 역량을 충분히 체득하고 있는 것으로 판단됩니다.

[ 최고 경영자의 주요 경력 등]

이름

(국문) 이덕형 (한문) 李德炯 (영문) Duck-Hyung Lee

생년월일

1961년 12월 04일

학력

1992.02 서울대학교 물리학과 박사 졸업

주요경력

1992.03~2017.12 삼성전자㈜ 팀장/전무이사- LSI 공정개발 및 생산총괄2017.12~2018.12 삼성종합기술원 랩장/전무이사- 이미징 소자 연구 개발2019.01~2021.12 스테코㈜ 대표이사- 사업 총괄2022.03~현재 ㈜에이엘티 대표이사- 사업 총괄

주요 수상경력

2006년 제2회 반도체 기술대전 대통령상2020년 고용노동부 대통령 표창

특허 및 논문

X-ray photoelectron diffraction analysis of oxygen chemisorption on the GaAs (110) surface, Phy.Rev.B, Vol.53, No.19, 외 논문 20여편 (공저 포함), 반도체 제조 관련 특허 10여건

경영철학

약 26년간 삼성에서의 경험을 기반으로 인재 제일과 합리 추구의 정신에 기반한 사업보국을 경영의 기본 목표로 체득하고 있습니다. 반도체 사업이 단순히 국가 경제의 중추가 되는 것을 넘어 국가 존립에 가장 중요한 전략적 자산이 되고 있는 현재의 관점에서 이 가치의 중요성은 더욱 커지고 있습니다. LSI 후공정 분야에서 차별화된 기술력 확보로 당사를 세계 최고 수준의 경쟁력을 갖춘 기업으로 만들기 위해서는 다양하고 충분한 소통과 공감, 섬세한 관심과 인격적 배려에 기반한 임직원들의 자발적 노력과 의지가 가장 중요한 기본입니다. 이를 바탕으로 매출과 이익의 지속적인 성장과 함께 임직원과 가족들의 삶의 만족도를 극대화하는 기업 문화를 구축함으로써 세대를 넘어 영속적으로 성장해 나가는 기업의 기반을 닦는 것이 경영의 가장 큰 목표입니다.

가입단체

해당사항 없음

최근 5개

사업연도의

법률위반사항

해당사항 없음

최고경영자

관련소송

해당사항 없음

2) 인력 및 조직 경쟁력동사는 좋은 인재가 회사의 미래를 좌우한다는 신념을 바탕으로 인재에 대한 투자를 아끼지 않고 있습니다. 어려운 중소기업 여건 속에서도 우수한 인재를 영입하여 대기업에 못지않은 체계적인 조직을 구축하고자 항상 노력하고 있습니다. 회사의 임직원 모두가 자신의 회사라는 사명감을 가지고 열심히 회사 발전을 위해 노력한 결과 영업 및 경영관리 조직은 상장사에 견줄만한 체계를 이루었으며, 현재에도 끊임없는 인재육성 및 발굴을 통하여 세계적인 기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다.

[동사 주요 인력 현황]

직책명

성 명

(출생년)

담당업무

약 력

대표이사

(상근/등기)

이덕형

(1961년)

대표

이사

'88.03~'92.02 서울대학교 박사

'92.03~'17.12 삼성전자 전무이사

'17.12~'18.12 삼성종합기술원 전무이사

'19.01~'21.12 스테코㈜ 대표이사

'22.03~현재 ㈜에이엘티 대표이사

사내이사

(상근/등기)

천병태

(1953년)

영업 총괄

'73.03~'79.02 동아대학교 학사

'79.03~'84.03 한국동경실리콘

'84.04~'03.03 Hynix 상무이사

'03.07~현재 ㈜에이엘티

사내이사

(상근/등기)

연룡모

(1968년)

경영지원

총괄

'13.03~'15.02 가천대학교 박사

'87.12~'95.04 제일기연㈜

'95.05~'98.04 태동산업㈜

'98.05~'01.05 ㈜명신

'02.03~'05.10 ㈜에버코스

'05.12~현재 ㈜에이엘티

사외이사

(비상근/등기)

이경진

(1959년)

사외이사

'78.03~'82.02 인하대학교 학사

'82.02~'10.12 삼성반도체

'11.01~'12.12 스테코㈜ 대표이사

사외이사

(비상근/등기)

안상규

(1965년)

사외이사

'83.03~'85.02 국립세무대학 학사

'85.03~'16.10 국세청 과장

'16.12~현재 (유)대신세무법인 대표세무사

감사

(상근/등기)

강신제

(1954년)

감사

'73.03~'80.02 동국대학교 학사

'80.03~'14.01 한국산업은행

'14.02~'21.02 휴직

'21.03~현재 ㈜에이엘티

이사

(상근/등기)

이태희

(1969년)

생산/품질

총괄

'88.03~'90.02 오산공업대학 학사

'93.06~'97.03 삼성모터사업부

'97.03~'02.06 스템코㈜

'02.07~'07.04 (주)넥스트코드

'07.08~현재 ㈜에이엘티

이사

(상근/비등기)

천성민

(1981년)

기획 총괄

'01.03~'08.02 성균관대학교 학사

'08.07~'20.12 ㈜삼성전자

'21.01~현재 ㈜에이엘티

이사(상근/비등기)
유현수(1965년)
영업이사
'84.03~'92.02 충남대학교 학사'91.12~'96.02 삼성전자(주)'96.02~'22.12 스테코(주) 그룹장

3) 경영의 투명성 및 안정성

동사는 증권신고서 제출일 현재 투명하고 안정적인 회사 경영을 위하여 준법경영위원회와 투명경영위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.당사는 준법경영지원위원회 설치와 운영 및 내부통제시스템 구축을 목적으로 2022년 4월 1일 법무법인 태평양과 법률자문 용역 계약을 체결한 바 있습니다. 이후 2022년 4월 30일에 제공된 1차 검토보고서를 기반으로 2022년 5월 18일 동사의 사외이사 이경진 이사와 법무법인 태평양 소속 변호사 2명 등 총 3명으로 구성된 준법경영위원회를 설립했으며 준법경영위원회 규정에 따라 다음과 같이 운영 중에 있습니다.

[준법경영위원회 구성]

성명

동사와의 관계

경력 사항

비고

이경진

사외이사(비상근/등기)

'78.03~'82.02: 인하대학교 학사

'82.02~'10.12: 삼성반도체 상무이사

'11.01~'12.12: 스테코㈜ 대표이사

'16.01~'16.12: 스테코㈜ 고문

'17.05~'20.12: DnA㈜ 장비사업 본부장

'21.03~현재: ㈜에이엘티 사외이사

'21.10~현재: ㈜프로이천 감사

-

이정훈

-

'99: 서울대학교 공법학과

'05: 제34기 사법연수원

'05~'18: 법무법인 세종

'19~현재: 법무법인 태평양

- IPO 자문(SK바이오팜, 넷마블게임즈, 빅히트엔터테인먼트, ING생명보험, 애경산업, 크라운해태제과 등 30건 이상)

이대현

-

'11: 연세대학교 법학과

'14: 제43기 사법연수원

'14~'17: 육군법무관

'17~현재: 법무법인 태평양

- 국내외 IPO 자문, Pre-IPO- 코스닥 상장 외국기업의 공시 등 운영관련 자문

[준법경영위원회 규정]

구분

준법경영위원회 운영규정 세부내용

목적

제1조 (목적)

이 규정은 주식회사 에이엘티(이하 “회사”라 한다)의 준법경영을 제고하기 위하여 계열회사간 내부거래 및 특수관계자와의 거래(이하 계열회사 간 내부거래 및 특수관계자와의 거래를 총칭하여 “내부거래”라 한다), 회사의 투자거래 및 보증거래 (이하 내부거래, 회사의 투자거래 및 보증거래를 총칭하여 “내부관리 대상거래”라 한다) 기타 회사의 주요 경영사항을 점검하는 준법경영위원회(이하 “위원회”라고 한다)를 설치하고 그 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다

권한 및 의무

제4조(권한 및 의무)

① 위원회의 권한은 다음과 같다.

1. 위원회는 회사의 이사로부터 내부관리 대상거래에 대한 현황을 보고 받을 수 있는 내부관리대상거래 보고 청취권을 가진다.

2. 위원회는 언제든지 이사에게 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 내부관리 대상거래 세부현황자료의 제출을 요구할 수 있다.

3. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부관리 대상거래에 대해서는 이사회에 시정조치를 건의할 수 있다.

4. 위원회는 회사의 비용으로 관계임직원 및 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

② 위원회의 의무는 다음과 같다.

1. 위원회의 위원(이하 “위원”이라 한다)은 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다.

2. 이사로부터 분기별 1회 이상 내부거래 현황을 보고받고, 이를 심의하며 회사가 법령 및 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 즉시 이사회에 보고하여야 한다.

구성

제5조(구성 및 임기)

① 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)의 선임 및 해임은 이사회 결의로 한다.

② 위원회는 사외이사 1인 및 외부 변호사 2인으로 구성한다.

③ 위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.

④ 위원회 위원 결원 시 이사회는 지체 없이 위원회 위원을 선임하여야 한다.

제6조(위원장)

① 사외이사인 위원은 위원회 위원장이 된다.

② 위원장은 위원회를 대표하고, 위원회의 회의 시 의장이 된다.

③ 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원 별로 업무를 분장할 수 있다.

④ 위원장은 필요한 경우 위원회의 활동내용의 요지에 대하여 이사회에 보고하여야 한다.

⑤ 위원장의 유고 시 다른 위원들 간 협의로 정해진 위원이 그 직무를 대행한다.

운영방안

제7조(소집시기)

① 위원회는 정기위원회와 임시위원회로 한다.

② 정기위원회는 매 분기 1회 개최한다. 안건이 없는 경우로서 위원회 위원 전원이 동의하는 경우에는 생략 가능하다.

③ 임시위원회는 위원회의 의결이 필요한 경우 수시로 개최한다.

제11조(부의사항)

① 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 특수관계인(이하 같다)을 상대로 하거나, 특수관계인를 위하여 자금, 유가증권, 자산, 상품, 용역을 제공 또는 거래하는 행위 중 아래의 각 목에서 해당하는 거래

가) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 직접 제공 또는 거래하거나 특수관계인이 아닌 제 3자를 통하여 간접적으로 자금을 제공, 거래하는 행위. 여기에서 자금은 회계처리상 계정과목을 가지급금 또는 대여금으로 분류하는 경우에 국한하지 아니한다.

나) 주식 또는 회사채 등 유가증권을 제공 또는 거래하거나, 특수관계인이 아닌 제 3자의 중개를 통하여 간접적으로 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위(유가증권을 담보로 제공하는 행위를 포함한다).

다) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위. 여기에서 자산은 가목 및 나목에 포함되지 않은 유동자산 및 고정자산을 말하며, 담보를 제공하거나 제공받는 행위와 부동산의 임대차거래를 포함한다.2. 제1호 외에 특수관계인과의 중요한 거래로서 위원회의 결의가 필요한 것으로 판단되는 거래

3. 최근 사업연도 매출액의 1% 또는 5억원 중 더 적은 금액 이상의 투자, 자금대여, 담보제공 및 지급보증

4. 접대비 관련 사항

가) 접대비의 적정한 증빙처리 준수사항

나) 접대비의 지급한도 및 제한에 관한 준수사항

다) 접대비의 운용방침 준수 사항

5. 임원의 보수 결정

6. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

② 제1항 1호에도 불구하고 계열회사와의 경상적인 상품 및 용역 거래의 경우 위원회에서 거래금액을 사전에 포괄적으로 결의할 수 있다.

[준법경영위원회 활동내역]

연도

회차

일자

내용

참여내역

2022

1

2022.04.01

법무법인 유한 태평양과 법률 계약

(준법경영위원회 설치 및 정기적 내부통제시스템 검토)

-

2

2022.04

이사회 및 내부 규정 점검

-

2-1

2022.04.13

정관 및 회사 내부 규정의 적법성 등 검토

이대현 변호사

2-2

2022.04.16

임원 구성 검토

유승민 변호사

2-3

2022.04.17

감사 조직 및 운영 현황, 외부감사인 선정, 내부회계시스템의 적법성 및 적정성 검토

하지혜 변호사

2-4

2022.04.18

이사회와 주주총회 개최 및 전반적 업무 집행 등 회사 운영 절차의 적법성, 위임전결규정에 따른 내부통제 적정성 등 검토

유승민 변호사

2-5

2022.04.19

자금 지출 프로세스, 특수관계인 간 거래의 적법성 검토

유승민 변호사

2-6

2022.04.19

임직원 내부통제교육의 적정성 검토

하지혜 변호사

2-7

2022.04.21

이사회의사록 및 주주총회의사록 검토를 통한 회사 기관 운영 실태 점검

이대현 변호사

2-8

2022.04.22

내부 윤리강령 수립 및 시행의 적정성 검토

유승민 변호사

2-9

2022.04.22

내부감사 체제의 적법성 검토

하지혜 변호사

2-10

2022.04.25

내부통제시스템 전반 검토

이대현 변호사

이정훈 변호사

2-11

2022.04.26

외부감사 실사의 적정성 검토

이대현 변호사

2-12

2022.04.27

감사직무규정 검토

이대현 변호사

2-13

2022.04.27

감사 시스템 전반 검토

이정훈 변호사

2-14

2022.04.28

내부통제시스템 점검 결과 정리

이대현 변호사

2-15

2022.04.28

내부통제시스템 점검 결과 전체 검토 및 정리

이정훈 변호사

3

2022.04.30

1차 내부통제시스템 검토보고서 수령

-

4

2022.05.18

준법경영위원회 설립

-

5

2022.08.01

제 1차 임시위원회 개최

1. 기계설비 투자승인의 건 (투자규모: 216억원)

이경진 사외이사

이정훈 변호사

이대현 변호사

6

2022.09.21

2차 내부통제시스템 검토보고서 수령

-

2023
1

2023.04.21

제 2차 준법경영위원회(정기) 개최

1. 제21기 1분기 임원보수, 특수관계자 거래내역, 접대비 사용액, 유무형 자산 투자에 대한 검토

이경진 사외이사

이정훈 변호사

이대현 변호사

2

2023.04.28

3차 내부통제시스템 검토보고서 수령

-

또한 기존에 설립된 준법경영위원회는 동사와 독립적인 전문인력 등으로 구성된 위원회로서 제 3자의 관점에서 보다 객관적으로 각 사안을 검토할 수 있으나, 현재 구성원과 체결한 계약 기간이 한정되어 위원회의 지속성 강화를 위하여 이사회 내 등기 이사로 구성된 투명경영위원회를 별도로 설립하였습니다.

[투명경영위원회 구성]

성명

관계

경력 사항

비고

이경진

사외이사(비상근/등기)

'78.03~'82.02: 인하대학교 학사

'82.02~'10.12: 삼성반도체 상무이사

'11.01~'12.12: 스테코㈜ 대표이사

'16.01~'16.12: 스테코㈜ 고문

'17.05~'20.12: DnA㈜ 장비사업 본부장

'21.03~현재: ㈜에이엘티 사외이사

'21.10~현재: ㈜프로이천 감사

-

안상규

사외이사

(비상근/등기)

'83.03~'85.02: 국립세무대학 학사

'85.03~'16.10: 국세청 부이사관

'16.12~현재: (유)대신세무법인 대표세무사

위원장

연룡모

사내이사

(상근/등기)

'13.03~'15.02: 가천대학교 박사

'87.12~'95.04: 제일기연(주) 과장

'95.05~'98.04: 태동산업(주) 과장

'98.05~'01.05: (주)명신 과장

'02.03~'05.10: (주)에버코스 부장'05.12~현재: (주)에이엘티 상무이사

-

[투명경영위원회 규정]

구분

투명경영위원회 운영규정 세부내용

목적

제1조 (목적)

이 규정은 주식회사 에이엘티(이하 “회사”라 한다)의 투명경영위원회(이하 “위원회”라 한다)의 구성, 권한 및 운영 등에 관한 사항을 정하는 것을 목적으로 한다.

권한

사항

제3조 (권한사항)

① 위원회는 본 규정 제8조에서 규정하고 있는 부의사항에 대한 심사 및 승인할 권한을 가진다.

② 위원회는 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다.

③ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

④ 위원회는 업무 수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부전문가를 회의에 출석하도록 하여 관련자료 제출 또는 의견진술을 요구할 수 있다.

구성

제4조 (구성)

① 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)의 선임 및 해임은 이사회 결의로 한다.

② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 총수의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.

④ 위원이 임기 만료, 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 위원 수에 미달하게 될 때 이사회 내 위원회에 참여하지 아니한 사외이사가 있는 경우 이사회에서 이를 선임하고, 불가능한 경우 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회를 통해 그 구성요건을 충족하도록 하여야 한다.

⑤제2항에 의한 구성을 결한 경우 임기의 만료, 사임 등으로 퇴임한 위원은 새로 선임된 위원이 취임할 때까지 위원으로서의 권리, 의무가 있다.

제5조【위원장】

① 위원장은 사외이사로 하며, 위원회의 재적위원 과반수의 결의로 선임한다.

② 위원장은 위원회를 대표하고, 위원회의 회의 시 의장이 된다.

③ 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원 별로 업무를 분장할 수 있다.

④ 위원장은 필요한 경우 위원회의 활동내용의 요지에 대하여 이사회에 보고하여야 한다.

⑤ 위원장의 유고 시 다른 위원들 간 협의로 정해진 위원이 그 직무를 대행한다.

운영

방안

제6조【소집권자 및 소집절차】

① 위원회는 위원회의 의결이 필요한 경우 수시로 개최하며 위원장이 소집한다.

② 위원회를 소집함에는 회일을 정하여 늦어도 회일의 직전일까지 각 위원에 대하여 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여야 한다.

③ 위원 전원의 동의가 있을 시에는 제2항의 소집절차 없이 언제든지 회의를 개회할 수 있다.

④각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 2주일 이상 위원회를 소집하지 아니한 경우에는 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제 8 조【부의사항】

① 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 특수관계인(이하 같다)을 상대로 하거나, 특수관계인를 위하여 자금, 유가증권, 자산, 상품, 용역을 제공 또는 거래하는 행위 중 아래의 각 목에서 해당 하는 거래

가) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 직접 제공 또는 거래하거나 특수관계인이 아닌 제 3자를 통하여 간접적으로 자금을 제공, 거래하는 행위. 여기에서 자금은 회계처리상 계정과목을 가지급금 또는 대여금으로 분류하는 경우에 국한하지 아니한다.

나) 주식 또는 회사채 등 유가증권을 제공 또는 거래하거나, 특수관계인이 아닌 제 3자의 중개를 통하여 간접적으로 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위(유가증권을 담보로 제공하는 행위를 포함한다).

다) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위. 여기에서 자산은 가목 및 나목에 포함되지 않은 유동자산 및 고정자산을 말하며, 담보를 제공하거나 제공받는 행위와 부동산의 임대차거래를 포함한다.2. 제1호 외에 특수관계인과의 중요한 거래로서 위원회의 결의가 필요한 것으로 판단되는 거래

3. 최근 사업연도 매출액의 [15]% 또는 [50억] 원 중 더 적은 금액 이상의 투자, 자금대여, 담보제공 및 지급보증

4. 접대비와 관련 사항

가) 접대비의 적정한 증빙처리 준수사항

나) 접대비의 지급한도 및 제한에 관한 준수사항

다) 접대비의 운용방침 준수 사항

5. 임원의 보수 결정

6. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

② 제1항 1호에도 불구하고 계열회사와의 경상적인 상품 및 용역 거래의 경우 위원회에서 거래금액을 사전에 포괄적으로 결의할 수 있다.

[투명경영위원회 활동내역]

회차

일자

내용

1

2022.12.07

1. 위원장 선임

2. 임원 보수, 접대비, 설비투자 등 검토(2022.01.01~2022.10.31)

2

2023.02.07

1. 임원보수, 접대비, 설비투자 등 검토 (2022.11.01~2022.12.31)

3

2023.04.21

1. 제21기 1분기 임원보수, 특수관계자 거래내역, 접대비 사용액, 유무형 자산 투자에 대한 검토

4) 경영의 독립성

제출일 현재 동사 최대주주등의 지분율은 22.77%이며 최대주주로서 형식적, 실질적 지배구조의 독립성을 확보하고 있습니다.

동사는 상장 준비과정에서 경영투명성 저하 리스크의 예방과 상장사 수준의 내부통제 구축을 통한 경영 독립성 확보를 위하여 이사회 구성원을 전면 개편하였습니다. 이에 따라 동사는 제출일 현재 독립적인 사외이사 2인 및 상근감사 1인을 선임하여 사내 견제/감시 역할을 제고하였으며 이에 따라 상장 이후 최대주주에 대한 높은 견제기능을 확보할 것으로 예상됩니다.

또한 최대주주 등의 주식매매 관련 계약내용 등에 향후 경영권이 변동될 수 있는 풋백옵션 혹은 질권 설정 등 잠재적 위험요소는 없습니다. 따라서 동사의 경우 최대주주 등이 안정적인 의결권을 확보를 통해 경영측면의 안정성을 보유하고 있다고 판단됩니다.

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

확정공모가액
25,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜에이엘티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법(1) 희망공모가액 산출 방법 개요금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 2023년 1분기까지의 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 향후 성장성, 산업의 특성, 유사회사와의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 평가방법 선정(가) 평가방법 선정 개요일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가) 등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.(나) 평가방법 선정대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜에이엘티의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 국내 증권시장에 기상장된 유사기업의 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

【㈜에이엘티 비교가치 산정시 PER 적용 사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜에이엘티의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【㈜에이엘티 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외 사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정 시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단 하에 가치산정 시 제외하였습니다.

다. 유사기업의 선정

(가) 유사기업 선정 요약동사는 반도체 공정 중 후공정에 속하며, 전공정에 속하는 파운드리 업체, 팹리스 업체 등에서 의뢰하는 다양한 시스템 반도체의 테스트 사업 등을 영위하고 있습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 한국표준산업분류 상 "다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업(C26120)"으로 분류되어 있습니다.

당사 매출은 크게 테스트 매출, 제품 매출 및 패키징 매출로 나눌 수 있으며, 그 비율은 아래와 같습니다.

[최근 3개년 재무현황]

(단위: 백만원, %)

제 품 명

2023연도 1분기

2022연도

2021연도

2020연도

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

Wafer Test

11,983
84.43%
34,923
78.80%
23,027
55.03%
19,570
51.27%

Final Test

12
0.08%
1,448
3.27%
8,270
19.76%
11,087
29.05%

COG

34
0.24%
342
0.77%
373
0.89%
42
0.11%

Ring Cut

816
5.75%
1,514
3.42%
25
0.06%
0
0.00%

패키징
1,347
9.49%
6,091
13.74%
10,147
24.25%
7,468
19.57%

매 출 총 계

14,193
100.00%
44,319
100.00%
41,842
100.00%
38,167
100.00%

업 종 코 드

다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체 소자 제조업(C26120)

테스트는 공정에 따라 웨이퍼 상태에서 양품과 불량을 판정하는 웨이퍼 테스트(Wafer Test)와 패키징이 완료된 개별 칩에 대하여 양품과 불량을 판정하는 파이널 테스트(Final Test)로 구분됩니다.당사는 웨이퍼 테스트 및 패키징 테스트 모두를 수행하고 있으며, 당사의 주요 테스트 제품군은 CIS(CMOS Image Sensor) 테스트, DDI(Display Driver IC) 테스트, PMIC(Power Management IC) 테스트, MCU(Micro Controller Unit) 테스트를 진행하고 있으며, SoC(System on Chip) 테스트의 진입을 준비하고 있습니다.또한, 초박막 Wafer의 테두리를 Cutting하는 Rim-Cut(Ring-Cut)과 양품 또는 고객이 원하는 칩만을 재배치하는 COG(Chip On Glass) 사업을 영위하고 있습니다.

한편, 동사의 종속회사 ㈜에이지피는 세라믹 기판 및 PCB기판을 이용하여 CCTV, 차량용 등에 사용되는 CIS(CMOS Image Sensor)를 패키징하는 사업을 영위하고 있습니다.

이처럼 동사의 주요 사업 영역은 반도체 테스트 및 패키징 사업으로, 동사와 유사한 사업을 영위하는 국내 OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test) 기업을 유사 기업군으로 선정하였습니다.

유사 기업군의 선정을 위하여 OSAT 기업 및 신뢰성 평가 기업들이 속한 (C26110. 전자집적회로 제조업), (C26120. 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업), (C27212. 전자기 측정, 시험 및 분석기구 제조업), (M72911. 물질성분 검사 및 분석업), (M72919. 기타 기술 시험, 검사 및 분석업), (M73900. 그 외 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업) 내 상장기업 84개사를 모집단으로 선정하였습니다. 선정된 모집단을 바탕으로 사업적 유사성, 재무적 유사성, 일반적 유사성 등을 검토하여 LB세미콘, LB루셈, 두산테스나, 네패스아크 4개사를 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 최종 선정된 유사기업은 동사와 비교 시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교 참고 정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

【유사기업 선정 기준 요약】

구분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
업종 유사성
한국표준산업분류 기준 아래의 업종에 속한 상장사1) 전자집적회로 제조업 (C26110)2) 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업 (C26120)3) 전자기 측정, 시험 및 분석기구 제조업 (C27212)4) 물질성분 검사 및 분석업(M72911)5) 기타 기술 시험, 검사 및 분석업(M72919) 6) 그 외 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업 (M73900)
1) 전자집적회로 제조업 (C26110)와이투솔루션, DB하이텍, LX세미콘, 라닉스, 가온칩스, 하나마이크론, 넥스트칩, 한양디지텍, 시그네틱스, 웹킵스하이텍, 피델리스, 텔레칩스, LB루셈, 지니틱스, 칩스앤미디어, 이미지스테크놀로지, 자람테크놀로지, 하이딥, 아진엑스텍, 엔시트론, 제주반도체, 엘디티, 동운아나텍, 티엘아이, 알파홀딩스 (총 25개사)2) 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업 (C26120)케이이씨, 광전자, 솔루스첨단소재, 신성이엔지, 에스케이하이닉스, 에이치디현대에너지솔루션, 클라우드에어, 루멘스, 에스에프에이반도체, 네패스, 앤씨앤, 우리이앤엘, 아나패스, 미코, 오디텍, 마이크로투나노, 아이앤씨테크놀로지, 메카로, 에이디테크놀로지, 알에프세미, 케이알엠, 어보브반도체, 윈팩, 프로이천, 테크엘, 코스텍시스, 큐에스아이, 에스앤에스텍, 코아시아, 파커스, 비씨엔씨, LB세미콘, 서울반도체, 서울바이오시스, 하나머티리얼즈, 덕산하이메탈, 케이엔제이, 에스엘에너지 (총 38개사)3) 전자기 측정, 시험 및 분석기구 제조업 (C27212)디아이, 이엘피, 티에스이, 이즈미디어 (총 4개사)4) 물질성분 검사 및 분석업 (M72911)에이치시티, 디엑스앤브이엑스, 클리노믹스, 두산테스나 (총 4개사)5) 기타 기술 시험, 검사 및 분석업 (M72919) 아이텍, 오르비텍, 디티앤씨 (총 3개사)6) 그 외 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업 (M73900)씨엔알리서치, 에이티세미콘, 큐알티, 마크로젠, 피엔케이피부임상연구센터, 엔젠바이오, 소마젠, 에이팩트, 지씨엘, 네패스아크 (총 10개사)

2차
사업 유사성
아래의 사업 유사성을 충족하는 상장사를 선정1) 반도체 OSAT(테스트/패키징) 사업을 영위하며 관련 매출액이 50% 이상인 기업 선정
1) 반도체 OSAT(테스트/패키징) 사업 영위SFA반도체, LB세미콘, 윈팩, 에이티세미콘, 하나마이크론, 시그네틱스, LB루셈, 두산테스나, 네패스아크, 아이텍, 에이팩트 (총 11개사)

3차
재무 유사성
1) 2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM) 영업이익 및 당기순이익 흑자 시현한 기업 선정2) 2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM) 매출 규모가 에이엘티 매출액의 10배 미만인 기업 선정
LB세미콘, 시그네틱스, LB루셈, 두산테스나, 네패스아크 (총 5개사)

4차
일반유사성 및 비교유의성
1) 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것2) 결산월이 12월이고 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것3) 최근 1년 간 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없을 것4) 최근 1년 간 투자위험종목, 관리종목으로 지정된 사실이 없을 것5) 비경상적 P/E Multiple(50배 초과)을 기록한 기업 제외
LB세미콘, LB루셈, 두산테스나, 네패스아크 (총 4개사)

(나) 유사기업 선정 세부내역

① 1차 - 업종 유사성 (모집단 선정)유사 기업군의 선정을 위하여 OSAT 기업들이 속한 산업분류 내 상장기업 84개사를 모집단으로 선정하였습니다. 선정된 모집단은 아래와 같습니다.

한국표준산업분류

기업 수

해당기업

전자집적회로 제조업(C26110)

25개사

와이투솔루션, DB하이텍, LX세미콘, 라닉스, 가온칩스, 하나마이크론, 넥스트칩, 한양디지텍, 시그네틱스, 웹킵스하이텍, 피델리스, 텔레칩스, LB루셈, 지니틱스, 칩스앤미디어, 이미지스테크놀로지, 자람테크놀로지, 하이딥, 아진엑스텍, 엔시트론, 제주반도체, 엘디티, 동운아나텍, 티엘아이, 알파홀딩스

다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업(C26120)

38개사

케이이씨, 광전자, 솔루스첨단소재, 신성이엔지, 에스케이하이닉스, 에이치디현대에너지솔루션, 클라우드에어, 루멘스, 에스에프에이반도체, 네패스, 앤씨앤, 우리이앤엘, 아나패스, 미코, 오디텍, 마이크로투나노, 아이앤씨테크놀로지, 메카로, 에이디테크놀로지, 알에프세미, 케이알엠, 어보브반도체, 윈팩, 프로이천, 테크엘, 코스텍시스, 큐에스아이, 에스앤에스텍, 코아시아, 파커스, 비씨엔씨, LB세미콘, 서울반도체, 서울바이오시스, 하나머티리얼즈, 덕산하이메탈, 케이엔제이, 에스엘에너지

전자기 측정, 시험 및 분석기구 제조업(C27212)
4개사
디아이, 이엘피, 티에스이, 이즈미디어

물질성분 검사 및 분석업(M72911)
4개사
에이치시티, 디엑스앤브이엑스, 클리노믹스, 두산테스나

기타 기술 시험, 검사 및 분석업(M72919)
3개사
아이텍, 오르비텍, 디티앤씨

그 외 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업(M73900)

10개사

씨엔알리서치, 에이티세미콘, 큐알티, 마크로젠, 피엔케이피부임상연구센터, 엔젠바이오, 소마젠, 에이팩트, 지씨엘, 네패스아크

합계
84개사

(자료: Kisline, DART 전자공시시스템)

② 2차 - 사업 유사성1차 유사기업(모집단) 84개사 중 세부적인 사업 및 제품 유사성을 기준으로 11개사를 2차 유사기업으로 선정하였습니다. 선정 근거 및 선정 내역은 아래와 같습니다.

【유사기업 선정 기준】

아래 사업 유사성을 충족하는 상장사를 선정1) 반도체 OSAT 사업을 영위하며 관련 매출액이 50% 이상인 기업

【유사기업 선정 내역】

회사명

주요 사업
매출 구성(2022년)

SFA반도체
반도체 후공정(Package)
메모리반도체(84.10%), 비메모리반도체(15.21%), 기타(0.69%)

LB세미콘
비메모리 반도체 후공정(Bumping, Test)
용역매출 99.42%, 기타 0.58%

윈팩
반도체 후공정(Package, Test)
패키징 84.77%, 테스트 12.33%, 기타 2.90%

에이티세미콘
반도체 후공정(Test)
임가공매출 84%, 기타 16%

하나마이크론
반도체 후공정(Package, Test) 및 재료 생산
패키징 44.6%, 기타 21.0%, 소모품 매출 30.3%

시그네틱스
반도체 후공정(Package, Test)
메모리 46.55%, 비메모리 53.45%

LB루셈
비메모리 반도체 후공정(Bumping, Test)
COF 89.63%, 골드범프 6.20%, 기타 4.17%

두산테스나
시스템 반도체 테스트
웨이퍼 테스트 92.54%, 패키징 테스트 7.45%,

네패스아크
시스템 반도체 테스트
웨이퍼 테스트 95.49%, 패키징 테스트 1.14%,

아이텍
비메모리 반도체 테스트, 화장품 제조,의약품 유통 등
반도체 테스트 50.3%, 화장품 20.1%, 의약품 18.5%

에이팩트
반도체 후공정(Package, Test)
반도체 패키징 31.8%, 반도체 테스트 68.2%

(자료: Kisline, DART 전자공시시스템)

③ 3차 - 재무 유사성2차 유사기업(사업 유사성) 11개사 중 재무 유사성을 기준으로 5개사를 3차 유사기업으로 선정하였습니다. 선정 근거 및 선정 내역은 아래와 같습니다.

【유사기업 선정 기준】

1) 2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM) 영업이익 및 당기순이익 흑자 시현 기업 선정2) 2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM) 매출 규모가 에이엘티 매출액의 10배 미만인 기업 선정

【유사기업 선정 내역】

(단위: 백만원, %)

사업연도
2022년
2023년 1분기
2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM)
재무 유사성기준선정여부

구분
매출액
영업이익
당기순이익(지배)
매출액
영업이익
당기순이익(지배)
매출액
영업이익
당기순이익(지배)

SFA반도체
699,412
62,881
42,898
117,200
(1,029)
(1,363)
642,322
39,355
25,302
X

LB세미콘
524,605
56,797
40,208
94,751
(5,211)
(5,040)
486,636
34,632
23,634
O

윈팩
152,635
1,924
(1,571)
26,698
(5,745)
(6,794)
148,361
(3,355)
(7,476)
X

에이티세미콘
17,047
(7,179)
(67,152)
4,822
(4,514)
29,109
(13,071)
172
(22,440)
X

하나마이크론
894,396
103,548
2,830
237,890
16,783
4,326
916,626
86,466
(11,228)
X

시그네틱스
287,600
8,885
7,532
56,337
(3,171)
(3,670)
274,253
3,142
1,855
O

LB루셈
203,062
12,866
12,354
40,406
(509)
439
183,482
5,197
6,931
O

두산테스나
277,656
67,169
52,333
74,629
11,855
5,580
291,842
64,071
47,283
O

네패스아크
153,861
22,528
25,695
28,041
(4,543)
(5,726)
144,763
10,933
12,280
O

아이텍
76,654
718
22,167
15,024
(4,431)
(1,489)
75,841
(3,893)
20,507
X

에이팩트
73,646
4,586
3,090
34,105
(2,936)
(2,874)
95,631
755
(531)
X

(자료: Kisline, DART 전자공시시스템)

④ 4차 - 일반 유사성 및 비교유의성 (최종 유사기업 선정)3차 유사기업(재무 유사성) 5개사 중 일반 유사성을 기준으로 최종 유사기업 4개사를 선정하였습니다. 선정 근거 및 선정 내역은 아래와 같습니다.

【유사기업 선정 기준】

1) 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것2) 결산월이 12월이고 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것3) 최근 1년 간 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없을 것4) 최근 1년 간 투자위험종목, 관리종목으로 지정된 사실이 없을 것5) 비정상적 P/E Mutliple(50배 초과)을 기록한 기업 제외

【유사기업 선정 내역】

(단위: 백만원)

사업연도
2022년
2023년 1분기
2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM)
시가총액
P/EMultiple
일반 유사성/비교 유의성 기준선정여부

구분
매출액
영업이익
당기순이익(지배)
매출액
영업이익
당기순이익(지배)
매출액
영업이익
당기순이익(지배)

LB세미콘
524,605
56,797
40,208
94,751
(5,211)
(5,040)
486,636
34,632
23,634
325,407
13.8
O

시그네틱스
287,600
8,885
7,532
56,337
(3,171)
(3,670)
274,253
3,142
1,855
105,977
57.1
P/E Multiple 50배 초과 제외

LB루셈
203,062
12,866
12,354
40,406
(509)
439
183,482
5,197
6,931
178,547
25.8
O

두산테스나
277,656
67,169
52,333
74,629
11,855
5,580
291,842
64,071
47,283
523,157
11.1
O

네패스아크
153,861
22,528
25,695
28,041
(4,543)
(5,726)
144,763
10,933
12,280
263,175
21.4
O

(자료: Kisline, DART 전자공시시스템)주1) 시가총액은 2023년 5월 18일 기준 최근일, 최근 일주일 종가 평균, 최근 한달 종가 평균 중 최솟값을 사용하였습니다.주2) P/E Multiple은 시가총액을 2023년 1분기 TTM 당기순이익으로 나누어 계산하였습니다.

상기와 같이 최종 유사기업은 LB세미콘, LB루셈, 두산테스나, 네패스아크 4개사가 선정되었습니다.(다) 유사기업 선정 결과대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 LB세미콘, LB루셈, 두산테스나, 네패스아크 4개사를 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.(라) 유사기업 기준시가총액기준시가총액(주가)은 2023년 5월 18일을 분석기준일로 하여 최근일(2023년 5월 18일)의 종가, 최근 일주일(5월 12일~5월 18일) 종가 평균, 최근 한 달(4월 19일~5월 18일) 종가 평균 중 최솟값을 적용하였습니다.

단위: 천원

회사명
LB세미콘
LB루셈
두산테스나
네패스아크

일자
시가총액
시가총액
시가총액
시가총액

2023-04-19
359,909,346
193,848,000
546,842,328
313,129,957

2023-04-20
353,341,657
189,666,000
528,392,857
297,899,900

2023-04-21
353,341,657
190,158,000
535,772,645
300,945,912

2023-04-24
345,022,585
184,254,000
524,702,962
294,244,687

2023-04-25
343,271,201
180,318,000
527,654,878
287,543,462

2023-04-26
344,584,739
179,334,000
525,440,941
290,589,473

2023-04-27
352,465,966
179,826,000
529,868,814
288,761,867

2023-04-28
346,773,969
179,826,000
525,440,941
285,715,855

2023-05-02
343,271,201
180,318,000
523,964,984
283,888,249

2023-05-03
337,141,358
183,024,000
526,178,920
282,669,844

2023-05-04
332,762,899
180,810,000
512,157,322
269,267,395

2023-05-08
343,271,201
182,778,000
528,392,857
278,405,428

2023-05-09
334,952,129
179,580,000
504,039,555
271,095,001

2023-05-10
331,011,516
180,072,000
498,873,703
265,002,979

2023-05-11
331,449,361
180,564,000
507,729,449
257,083,350

2023-05-12
329,260,132
179,826,000
509,943,385
256,474,147

2023-05-15
325,757,364
178,104,000
506,991,470
259,520,159

2023-05-16
319,627,522
174,414,000
521,013,068
259,520,159

2023-05-17
321,816,751
179,088,000
536,510,624
267,439,788

2023-05-18
330,573,670
181,302,000
556,436,053
272,922,608

1개월 평균(A)
338,980,311
181,855,500
523,817,388
279,106,011

1주일 평균(B)
325,407,088
178,546,800
526,178,920
263,175,372

분석기준일 종가(C)
330,573,670
181,302,000
556,436,053
272,922,608

기준시가총액(Min[(A),(B),(C)])
325,407,088
178,546,800
523,817,388
263,175,372

라. 상대가치 평가모형 적용

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적인 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장률을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출방법PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2023년 1분기 TTM(최근 12개월) 실적을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수에 동사의 2022년 2분기~4분기 세전이익과 2023년 1분기 당기순이익(지배) 실적의 합계액을 기준으로 산출하였습니다.※ PER 배수 = 기준시가총액 ÷ 당기순이익③ 한계점순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

① 유사기업 PER 산출

【 2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM) 실적을 적용한 PER 산출 】

(단위: 백만원, 배)

구 분
LB세미콘
LB루셈
두산테스나
네패스아크

기준 시가총액(A)
325,407
178,547
523,817
263,175

적용 순이익(B)
23,634
6,931
47,283
12,280

PER (A)/(B)
13.8
25.8
11.1
21.4

평균 PER
18.0

(자료: Kisline, DART 전자공시시스템)주1) 시가총액은 2023년 5월 18일 기준 최근일, 최근 일주일 종가 평균, 최근 한달 종가 평균 중 최솟값을 사용하였습니다.주2) P/E Multiple은 시가총액을 2023년 1분기 기준 최근 12개월(TTM) 당기순이익으로 나누어 계산하였습니다.

② 주당 평가가액 산출 결과

【㈜에이엘티 희망공모가액 산출 내역 】

구분
내용
비고

2022년 4월~12월 법인세차감전이익(A)
9,916,809,866 원
(A)

2023년 1월~3월 지배기업지분 당기순이익(B)
3,591,526,988 원
(B)

적용 순이익
13,508,336,854 원
(C) = (A) + (B)

적용 PER 배수
18.0배
(D) 최종 유사기업 4개사 평균

평가 시가총액
243,231,794,648 원
(E) = (C) x (D)

적용 주식수
8,960,259주
(F) 희석 요소 반영 주식수

주당 평가가액
27,146원
(G) = (E) ÷ (F)

주1) 2022년 4월~12월의 경우 이연법인세자산 증가로 인한 법인세이익 4,133,157,502원이 발생하여 지배기업지분 당기순이익이 법인세차감전이익을 초과하는 14,049,967,368원을 기록하였습니다. 이에 따라 2022년 실적의 경우 법인세이익으로 인한 효과를 배제하기 위해 지배기업지분 당기순이익이 아닌 법인세차감전이익을 적용 이익으로 산정하였습니다. 한편, 2023년 1월~3월의 경우 법인세비용 427,270,312원이 발생하였으며 이를 반영한 당기순이익을 적용 순이익으로 산정하였습니다.

[대상기간 회사 실적]

단위: 원

구 분
2022년 2~4분기
2023년 1분기

매출액
35,810,860,593
14,192,959,530

영업이익
7,747,196,189
4,056,603,206

법인세비용차감전순이익
9,916,809,866
4,012,224,332

법인세비용(수익)
-4,133,157,502
427,270,312

당기순이익
13,548,732,316
3,591,526,988

지배기업지분 당기순이익
14,049,967,368
3,591,526,988

(주2) 주당 평가가액 산출 시 아래와 같이 공모 후 주식수(상장예정 보통주식수)에 희석요소를 반영하여 적용하였습니다.

[공모 후 주주구성]

구 분
주식수
비고

기발행 보통주식수

7,562,671주
총 발행주식수

공모 신주발행주식수

900,000주

공모 신주발행 주식 수

주관사 의무인수분

27,000주
신주발행 주식 수의 3%

전환사채 희석분

470,588주
상장 후 전환 가능 수량

합계

8,960,259주
-

(나) 희망공모가액의 결정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜에이엘티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜에이엘티 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
27,146원

평가액 대비 할인율(주2)
38.48% ~ 24.48%

공모희망가액 밴드
16,700원 ~ 20,500원

확정 공모가액 (주1)
25,000원

(주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
확정하였습니다.(주2) 주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액 27,146원을 기초로 하여 38.48% ~ 24.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 16,700원 ~ 20,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사는 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을 실시한 후, 시장상황 등을 고려하여 발행회사와 합의하여
확정공모가액을 결정하였습니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 따르면 상장기업이 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우에는 그 할인율을 100분의 30이내에서 정하도록 하고 있습니다.

【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정】

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

반면, 비상장회사의 경우 할인율에 대한 관련 규정이 존재하지 않는 상황입니다. 이에 따라 금번 ㈜에이엘티의 희망공모가액 범위 산출 시에는 최근 진행되었던 IPO의 공모사례를 참고하여 공모할인율을 적용하였습니다.

【최근 1년간 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율】

상장일자

회사명

할인율 상단

할인율 하단

2023-05-19
씨유박스
33.82%
50.94%

2023-05-17
트루엔
23.47%
36.22%

2023-05-04
에스바이오메딕스
51.97%
57.31%

2023-04-27
토마토시스템
21.35%
35.52%

2023-04-26
마이크로투나노
21.20%
31.37%

2023-03-30
지아이이노베이션
41.18%
55.19%

2023-03-29
엘비인베스트먼트
19.77%
30.78%

2023-03-13
금양그린파워
33.41%
44.23%

2023-03-07
자람테크놀로지
26.17%
40.94%

2023-03-03
나노팀
22.21%
31.19%

2023-03-02
바이오인프라
25.64%
36.26%

2023-02-20
이노진
6.60%
22.17%

2023-02-16
제이오
38.57%
52.75%

2023-02-15
샌즈랩
14.14%
30.49%

2023-02-09
꿈비
13.18%
22.82%

2023-02-07
스튜디오미르
20.83%
37.88%

2023-02-03
삼기이브이
10.98%
25.55%

2023-01-30
오브젠
22.19%
41.64%

2023-01-27
미래반도체
10.73%
21.14%

2023-01-19
한주라이트메탈
32.20%
40.94%

2023-01-19
티이엠씨
19.70%
32.38%

2022-12-06
SAMG엔터테인먼트
30.42%
43.71%

2022-11-24
펨트론
19.22%
26.56%

2022-11-22
인벤티지랩
8.62%
33.22%

2022-11-18
엔젯
20.23%
37.02%

2022-11-18
유비온
9.67%
18.70%

2022-11-17
티에프이
6.17%
19.57%

2022-11-17
티쓰리엔터테인먼트
52.22%
57.84%

2022-11-14
윤성에프앤씨
14.73%
27.11%

2022-11-11
디티앤씨알오
19.03%
28.74%

2022-11-04
뉴로메카
30.10%
42.09%

2022-11-04
제이아이테크
23.53%
37.87%

2022-11-02
큐알티
20.49%
35.03%

2022-10-27
산돌
30.84%
41.14%

2022-10-21
플라즈맵
31.49%
43.95%

2022-10-20
핀텔
20.98%
33.41%

2022-10-19
샤페론
35.27%
47.96%

2022-10-18
탑머티리얼
20.81%
28.73%

2022-10-17
에스비비테크
32.86%
45.32%

2022-10-14
오에스피
15.97%
36.97%

2022-10-07
이노룰스
17.39%
27.30%

2022-10-07
모델솔루션
32.99%
40.43%

2022-10-05
선바이오
25.58%
34.88%

2022-09-30
더블유씨피
25.54%
40.43%

2022-09-29
알피바이오
17.69%
36.68%

2022-09-26
오픈엣지테크놀로지
20.77%
33.97%

2022-08-22
대성하이텍
15.89%
30.84%

2022-08-09
에이치와이티씨
25.13%
35.12%

2022-08-04
새빗켐
20.65%
33.87%

2022-07-29
아이씨에이치
9.70%
30.23%

2022-07-28
에이프릴바이오
40.28%
48.07%

2022-07-28
성일하이텍
27.85%
38.18%

2022-07-21
루닛
38.05%
44.37%

2022-07-15
HPSP
36.53%
41.61%

2022-07-14
영창케미칼
25.97%
40.30%

2022-07-07
코난테크놀로지
25.70%
37.59%

2022-07-01
넥스트칩
32.48%
42.38%

2022-06-24
보로노이
36.52%
44.80%

2022-06-24
레이저쎌
15.62%
27.68%

2022-06-23
위니아에이드
19.40%
29.35%

2022-06-20
비플라이소프트
34.23%
42.89%

2022-06-17
범한퓨얼셀
27.76%
41.85%

2022-06-03
청담글로벌
23.86%
33.38%

평 균

24.42%

36.58%

출처: 전자공시시스템(DART)

마. 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 LB세미콘, LB루셈, 두산테스나, 네패스아크 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.1) 유사회사의 주요 재무현황유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서, 공시자료, Quantiwise를 참조하여 작성하였습니다.

【 ㈜에이엘티 및 유사회사 2022년 요약 재무현황 】

(단위: 백만원)

구분
에이엘티
LB세미콘
LB루셈
두산테스나
네패스아크

회계기준
K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별

유동자산
13,508
207,335
114,351
107,927
104,719

비유동자산
170,372
559,759
121,794
659,090
353,249

자산총계
183,880
767,094
236,145
767,017
457,968

유동부채
62,708
216,355
30,383
275,679
58,755

비유동부채
51,819
169,591
3,320
181,503
142,775

부채총계
114,527
385,946
33,704
457,183
201,530

자본금
3,781
21,892
12,800
8,540
6,092

자본총계
69,353
381,149
202,442
309,834
256,438

매출액
44,319
524,605
203,062
277,656
153,861

영업이익
8,026
56,797
12,866
67,169
22,528

당기순이익
14,260
44,715
12,354
52,333
25,695

지배지분 당기순이익
14,783
40,208
12,354
52,333
25,695

【 ㈜에이엘티 및 유사회사 2023년 1분기 요약 재무현황 】

(단위: 백만원)

구분
에이엘티
LB세미콘
LB루셈
두산테스나
네패스아크

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별

유동자산
13,349
191,537
119,461
83,548
94,699

비유동자산
172,463
567,782
118,340
659,456
340,160

자산총계
185,812
759,319
237,801
743,005
434,859

유동부채
50,477
214,385
31,539
219,156
50,580

비유동부채
63,154
169,053
3,381
210,638
133,623

부채총계
113,631
383,438
34,920
429,794
184,203

자본금
3,781
21,892
12,800
8,540
6,092

자본총계
72,182
375,881
202,881
313,211
250,655

매출액
14,193
94,751
40,406
74,629
28,041

영업이익
4,057
(5,211)
(509)
11,855
(4,543)

당기순이익
3,585
(5,267)
439
5,580
(5,726)

지배지분 당기순이익
3,592
(5,040)
439
5,580
(5,726)

2) 유사회사의 주요 재무비율유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서, 공시자료, Quantiwise를 참조하여 작성하였습니다.

【 ㈜에이엘티 및 유사회사 2022년 주요 재무비율 】

구 분
비율
에이엘티
LB세미콘
LB루셈
두산테스나
네패스아크

회계기준
-
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별

성장성(%)
매출액 증가율
5.92%
5.72%
-12.84%
33.76%
34.72%

영업이익 증가율
43.53%
28.43%
-33.65%
24.24%
-16.31%

당기순이익 증가율
150.97%
16.71%
-33.91%
10.95%
4.47%

총자산 증가율
63.11%
9.53%
-0.66%
43.77%
9.68%

활동성(회)
총자산 회전율
0.30
0.72
0.86
0.43
0.35

매출채권회전율

12.50
7.08
6.20
9.09
12.20

재고자산 회전율

53.19
22.37
24.78
-
87.33

수익성(%)
매출액 영업이익률
18.11%
10.83%
6.34%
24.19%
14.64%

매출액 순이익률
32.18%
8.52%
6.08%
18.85%
16.70%

총자산 순이익률
9.62%
6.09%
5.21%
8.05%
5.87%

자기자본 순이익률
22.78%
12.48%
6.31%
18.29%
11.23%

안정성(%)
부채비율
165.14%
101.26%
16.65%
147.56%
78.59%

차입금의존도
40.08%
39.47%
2.31%
43.93%
39.71%

유동비율
21.54%
95.83%
376.36%
39.15%
178.23%

주1) 연결 재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 당기순이익(지배주주 지분)을 적용하여 계산하였습니다.

【 ㈜에이엘티 및 유사회사 2023년 1분기 주요 재무비율 】

구 분
비율
에이엘티
LB세미콘
LB루셈
두산테스나
네패스아크

회계기준
-
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별

성장성(%)
매출액 증가율
28.10%
-27.75%
-20.41%
7.51%
-27.10%

영업이익 증가율
102.19%
-136.70%
-115.84%
-29.40%
-180.66%

당기순이익 증가율
0.56%
-147.12%
-85.78%
-57.35%
-189.13%

총자산 증가율
1.05%
-1.01%
0.70%
-3.13%
-5.05%

활동성(회)
총자산 회전율
0.31
0.50
0.68
0.40
0.25

매출채권회전율

13.94
5.22
4.86
8.90
9.53

재고자산 회전율

66.62
18.21
27.62
-
91.58

수익성(%)
매출액 영업이익율
28.58%
-5.50%
-1.26%
15.89%
-16.20%

매출액 순이익율
25.26%
-5.56%
1.09%
7.48%
-20.42%

총자산 순이익율
7.76%
-2.76%
0.74%
2.96%
-5.13%

자기자본 순이익율
20.26%
-5.57%
0.87%
7.17%
-9.03%

안정성(%)
부채비율
157.42%
102.01%
17.21%
137.22%
73.49%

차입금의존도
47.96%
41.18%
1.07%
50.88%
39.59%

유동비율
26.45%
89.34%
378.77%
38.12%
187.22%

주1) 연결 재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 당기순이익(지배주주 지분)을 적용하여 계산하였습니다.

【 재무비율 산정 방법 】

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100 전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신 취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본 간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용 부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 총액 (1)
22,500,000,000

상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액 (2)
675,000,000

발행제비용 (3)
1,627,319,800

순수입금 [ (1) + (2) - (3) ]
21,547,680,200

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

인수수수료

1,506,375,000

총 발행금액의 6.5% (의무인수분 포함)

상장심사수수료

5,000,000

자기자본 1천억원 이하 500만원

상장수수료

13,720,000

시가총액 2,000억원 초과 3,000억원 이하

(1,320만원 + 2,000억원 초과금액의 10억원당 4만원)

등록세

1,854,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

370,800

등록세의 20.0%

기타비용

100,000,000

IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등

합 계

1,627,319,800

-

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 25,000원 기준입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용 계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만, 아래의 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

21,547
-
-
-
-
-

21,547

나. 자금의 세부 사용 계획당사의
확정공모가액 25,000원으로 계산한 상장 공모로 인한 순 수입금은 약
215억원이며, 예상 유입자금 전액은 시설자금으로 사용할 계획입니다.당사의 공모 자금 사용 내역에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

내역

2023

2024

2025
합계

시설

자금

토지

제 2 공장 용지 구입

-
1,050
-

1,050

설비

DDI Wafer Test Capacity 확장

6,465

-
-

6,465

A사 Memory controller Wafer 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장

6,018

-
-

6,018

CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설

1,055

-
-

1,055

건물
제 2 공장 건축 자금
-
6,959
-
6,959

합계
13,538
8,009
-
21,547

(1) 토지

① 제2공장 용지 구입

당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 청약을 위하여 2021년 5월 17일 45백만원의 청약예치금 납입을 시작으로 증권신고서 제출일 현재까지 중도금 3,677백만원 전액을 납부한 상태입니다. 당사는 금번 공모자금 순유입액
21,547백만원 중 1,050백만원을 2024년 중 제2공장 토지 구입 잔금으로 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
제2공장 토지 구입 잔금(서오창테크노벨리 내 산업단지)
-
1,050
-
1,050

(2) 설비

① DDI Wafer Test Capacity 확장

당사는 2022년 4분기부터 개시 된 S사의 F사 향 수주 증가에 따라 DDI Wafer Test Capa 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 15,595백만원을 투자하여 총 12대의 ND4 Tester+Prober 설비를 도입할 예정이며, F사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액
21,547백만원 중 6,465백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
ND4 Tester+Prober 구입 비용
6,465
6,465
2,665
15,595

ND4 Tester+Prober 구입 대수
5대
5대
2대
12대

② Memory controller Wafer 및A.P Test를 위한Capacity 확장

당사는 2023년 3분기부터 양산을 계획 중인 A사 Memory controller Wafer Test 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 34,400백만원을 투자하여 총 10대의 U-Flex Tester+prober 설비를 도입할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액
21,547백만원 중 6,018백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
U-Flex Tester+prober 구입 비용
10,200
10,200
14,000
34,400

U-Flex Tester+prober구입 대수
3대
3대
4대
10대

③ CIS Recon Biz 확대를 위한Capacity 증설

당사는 제출일 현재 A사 向 CIS Test 및 Recon Biz 확대를 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 3,165백만원을 투자하여 Capacity를 증설할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설
1,055
1,055
1,055
3,165

(3) 건물

① 제2공장 건축 자금

당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 매입 계약을 체결 완료하였으며, 2024년부터 연 면적 6,000평 규모의 신축 공장을 건축할 예정입니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 21,547백만원 중 7,307백만원을 2024년 중 제2공장 건축 자금으로 활용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

내 역

2023
2024
2025
합계

시설자금
제2공장 건축 자금
-
6,959
-
6,959

다. 기타사항당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
-

합계
1
-
-
1
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에이엘티이고, 영문명은 ALT Co., Ltd 입니다. 단, 약식으로 표기할 경우 ㈜에이엘티 또는 ALT 라고 표기합니다.
다. 설립일자당사는 2003년 7월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사로 설립되었으며, 2013년 7월 23일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분
내 용

주 소
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19

전화번호
043-711-2500

홈페이지
http://www.alt-s.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용당사는 비메모리 반도체 후공정의 테스트를 전문적으로 수행하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 특히 비메모리반도체 중에서 Display Drive IC, CMOS 이미지센서, Power Management IC 등 고난이도 제품의 테스트를 주 사업으로 하고 있습니다. 종속회사 ㈜에이지피는 세라믹 기판 및 PCB기판을 이용하여 CCTV, 차량용 등에 사용되는 CIS(CMOS Image Sensor)를 패키징하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바라며, 정관에 기재된 당사의 목적사업은 다음과 같습니다.

구분
회사가 영위하는 목적사업

㈜에이엘티

1. 반도체 제조관련 테스트 및 엔지니어링 서비스

2. 반도체 시험 생산업

3. 반도체소자 제조 및 판매업

4. 반도체소자 기타 이와 유사한 제품을 사용하여 전자운동의 특성을 응용하는 기계, 기구 및 이에 사용되는 부품과 재료 등의 제작, 조립 및 판매업

5. 통신기기 및 방송장비 제조, 판매 및 임대업

6. 전자전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제작, 판매, 임대 및 관련 서비스업

7. 기술연구 및 용역 수탁업

8. 반도체장비 임대업

9. 부동산 임대업

10. 금속가공관련 부품 제조 및 판매업

11. 요트, 보트 등 선박관련 제조, 판매, 임대 및 관련서비스업

12. 반도체 소자 및 기타 이와 유사한 제품 무역업

13. 통신기기 및 방송장비 무역업

14. 전자전기, 통신기계, 기구 및 부품 무역업

15. 각호에 관련된 부대사업 일체

㈜에이지피

1. 반도체소자 제조 및 판매업

2. 반도체소자 기타 이와 유사한 제품을 사용하여 전자운동의 특성을 응용하는 기계, 기구 및 이에 사용되는 부품과 재료 등의 제작, 조립 및 판매업

3. 기술연구 및 용역 수탁업

4. 반도체장비 임대업

5. 반도체 소자 및 기타 이와 유사한 제품 무역업

6. 각호에 관련된 부대사업 일체

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 2003년 7월 23일 설립된 이후 변경사항은 없습니다.

구분
주 소 지

본점 소재지
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2003.07.23
창립총회
대표이사 천병태사내이사 하종연사내이사 방영희감 사 하종순
-
-

2006.03.24
정기주총
-
대표이사 천병태사내이사 하종연사내이사 방영희감 사 하종순
-

2006.05.18
임시주총
사내이사 연룡모사내이사 오세군
-
-

2007.03.29
정기주총
사내이사 박성실
대표이사 천병태사내이사 방영희사내이사 연룡모사내이사 오세군감 사 하종순
-

2008.03.13
정기주총
-

대표이사 천병태사내이사 방영희사내이사 연룡모사내이사 박성실감 사 하종순

사내이사 오세군(퇴임)

2008.11.28
-
-
-
사내이사 방영희(퇴임)

2009.02.27
정기주총
-
대표이사 천병태사내이사 연룡모사내이사 박성실
-

2009.05.27
임시주총
감 사 오미희
-
감 사 하종순(퇴임)

2012.02.27
임시주총

대표이사 천병태사내이사 연룡모사내이사 박성실감 사 오미희
-

2014.06.16
임시주총
감 사 이태희사내이사 양정균

대표이사 천병태사내이사 연룡모

감 사 오미희(퇴임)사내이사 박성실(퇴임)

2016.03.29
정기주총
사내이사 김주선
-
사내이사 양정균(퇴임)

2017.03.27
정기주총
-
대표이사 천병태사내이사 연룡모사내이사 김주선감 사 이태희
-

2017.10.10
임시주총
감 사 김선구
-
감 사 이태희(사임)

2020.03.30
정기주총
사내이사 이태희
대표이사 천병태사내이사 연룡모감 사 김선구

사내이사 김주선(사임)

2021.03.29
정기주총
사외이사 이경진감 사 강신제

대표이사 천병태사내이사 연룡모사내이사 이태희

감 사 김선구(퇴임)

2022.03.31
정기주총
공동대표이사 이덕형
-
사내이사 이태희(사임)

2022.12.05
임시주총
사외이사 안상규
-
-

※ 2023년 03월 02일 천병태 공동대표이사가 일신상의 사유로 공동대표이사직을 사임함 에 따라 이덕형 공동대표이사가 단독대표로 변경되었습니다.

다. 최대주주의 변동당사는 설립일 부터 증권신고서 제출일 현재까지 최대주주 변동 이력이 없습니다.
라. 상호의 변경

일자
상호의 변경 내용

2003.07.23 (설립)
에이엘티세미콘 주식회사

2013.07.23 (변경)
주식회사 에이엘티

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 연결실체의 설립 후 결영활동과 관련한 주요 변동사항은 다음과 같습니다.

구분
일 자
주 요 내 용

㈜에이엘티
2003년 07월
에이엘티세미콘 주식회사 법인 설립

2003년 08월
SK하이닉스 MOU 체결

2003년 10월
SK하이닉스 양산 시작 (Source Driver IC)

2004년 03월
공장 준공

2004년 06월
우량기술기업 선정

2004년 06월
ISO 9001:2008 획득

2004년 06월
기업부설연구소 설립

2005년 04월
Magna Chip CIS 양산 시작

2006년 08월
삼성 LDI 양산 시작

2006년 11월
루셈 LDI 양산 시작

2006년 12월
네패스(SONY) LDI 양산 시작

2007년 02월
SETI Biz 체결

2007년 06월
동부하이텍 Biz 체결

2007년 08월
INNI-BIZ 선정

2007년 12월
SK하이닉스 CIS 양산 시작

2008년 04월
벤처기업 확인

2008년 07월
공장 증축 완공

2008년 10월
MES, ERP 구축 완료

2008년 12월
패밀리 기업 지정(중진공)

2009년 01월
태진기술 PMIC 양산

2009년 05월
Magna Chip 외 P/T 양산

2009년 05월
우수종합기업 선정

2010년 03월
정보화경영체제 인증(IMS)

2013년 08월
(주)에이엘티 상호 변경

2013년 09월
지역전략산업 중소기업 선정

2015년 01월
스테코 LED 양산 시작

2015년 03월
대통령 표창

2015년 09월
CIS T2000 설비 투자 및 양산 시작

2015년 10월
지역대표산업 확인

2016년 03월
DDI 12 인치 Wafer PT 양산 시작

2017년 06월
ADVAN ND4 설비 투자

2018년 11월
삼성 PMIC 양산 시작

2019년 04월
PMIC ETS200T & STA2100 설비 투자

2019년 10월
충청북도 중소기업 대상

2019년 11월
기술혁신형 중소기업 확인

2020년 02월
SK하이닉스 CIS 300mm(64para) 선정

2020년 11월
신규 Biz COG 양산 시작

2020년 12월
(주)에이지피 종속회사로 편입

2021년 03월
IATF 16949:2016 인증 획득

2021년 04월
ISO 14001:2015 인증 획득

2021년 06월
전환사채 130억(1,529,411주) 보통주식 전환

2021년 09월
상환전환우선주식 166,600주 보통주식 전환

2021년 10월
전환우선주식 366,670주 이익소각

2022년 03월
공동대표이사 신규 선임(공동대표이사 천병태, 이덕형)

2022년 04월
준법경영위원회 설립

2022년 12월
투명경영위원회 설립

2023년 03월
단독대표이사 변경(대표이사 이덕형)

㈜에이지피
2013년 06월
(주)에이지피 법인 설립

2013년 06월
티엘아이 임가공 계약

2013년 06월
40CLCC 양산 시작

2013년 07월
벤처기업 인증

2013년 12월
ISO 9001:2008 인증 획득

2015년 05월
ISO 14001:2004 인증 획득

2018년 12월
IATF 16949:2016 인증 획득

2020년 12월
유상증자 80.51억((주)에이엘티의 종속회사로 편입)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제21기 1분기(2023년3월말)
제20기(2022년말)
제19기(2021년말)
제18기(2020년말)
제17기(2019년말)

보통주
발행주식총수
7,562,671
7,562,671
7,562,671
5,916,660
5,916,660

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
3,781,335,500
3,781,335,500
3,781,335,500
2,958,330,000
2,958,330,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
483,270
483,270

액면금액
-
-
-
500
500

자본금
-
-
-
241,635,000
241,635,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
3,781,335,500
3,781,335,500
3,781,335,500
3,199,965,000
3,199,965,000

(1) 자본금 변동 상세내역

(기준일: 증권신고서제출일 현재)
(단위: 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.06.22
전환권행사
보통주
1,529,411
500
8,500
전환사채의 전환권 행사

2021.09.14
전환권행사
우선주
116,600
500
6,000
우선주의 보통주 전환

※ 2021.6.21 전환사채 14,000백만원 중 1,000백만원을 상환하고 잔액 13,000백만원은 전환권 행사(1주당 8,500원)하여 보통주 1,529,411주로 전환, 자본금 765백만원 증가.※ 2021.09.06 우선주 116,600주 보통주 116,600주로 전환.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사의 정관 상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주입니다. 이 중 증권신고서 제출일 현재 의결권 있는 유통주식수는 보통주 7,562,671주입니다.

(기준일 :
증권신고서제출일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
90,000,000
10,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
7,562,671
483,270
8,045,941
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
483,270
483,270
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
366,670
366,670
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
116,600
116,600
보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
7,562,671
-
7,562,671
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
7,562,671
-
7,562,671
-

주1) 우선주 발행내역※ 2009.11.17 상환전환우선주 116,600주 발행, 2021.09.06 전량 보통주 전환※ 2017.07.15 우선주 366,670주 발행, 2020.02.12 전환우선주로 전환, 2021.10.15 전량 자기주식 취득 후 이익소각
나. 자기주식 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 다양한 종류의 주식 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

당사의 최근 정관 개정일은 제19기 정기주주총회일인 2022년 03월 31일이며, 변경사항은 다음과 같습니다.

나. 정관 변경 이력 당사의 최근 5사업연도간 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.31
제19기 정기주주총회
제8조(주권의 종류) 제44조(대표이사의 선임) 제45조(대표이사의 직무)
- 전자증권제도 도입에 따른 조항 삭제 - 경영상 필요에 의한 변경 - 제44조 변경에 따른 문구 변경

2021.11.29
제19기 임시주주총회
제12조(신주의 동등배당)
- 발행한 주식에 대한 동등배당 원칙②항 내용 삭제

2021.08.23
제19기 임시주주총회
제1조(상호) 제4조(공고방법) 제5조(발행예정주식총수) 제8조(주권의 종류) 제8조의2(주식 등의 전자등록) 제10조(신주인수권) 제11조의2(우리사주매수선택권) 제12조(신주의동등배당) 제14조(명의개서대리인) 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 제15조의2(주주명부) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조(전환사채의 발행) 제18조(신주인수권부사채의 발행) 제21조(사채발행에 관한 준용규정) 제22조(소집시기) 제23조(소집권자) 제26조(주주총회의 의장) 제37조(이사의 직무) 제40조(이사회의 구성과 소집) 제45조(대표이사의 직무) 제47조(감사의 선임) 제53조(재무제표 등의 작성 등) 제56조(이익배당) 제57조(분기배당)
- 상장회사 표준 정관 반영 - 문구 변경 및 기타 경영상 필요에 의한 변경

2021.03.29
제18기 정기주주총회
제5조(발행예정주식총수)
- 발행 한도 증액

2018.03.27
제16기 정기주주총회
제6조(1주의 금액)
-주식 액면분할 (1주의 금액 금5,000원 → 금500원)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 비메모리반도체 벨류체인 상 후공정 프로세스 중에서 테스트를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 특히 비메모리반도체 중에서 Display Drive IC, CMOS 이미지센서, Power Management IC 등 고난이도 제품의 테스트를 주 사업으로 하며, 각 제품군에 맞춘 장비 및 엔지니어를 확보하여 최고의 신뢰성 있는 테스트 하우스로서 경쟁 우위를 확보해 나가고 있습니다. 당사는 웨이퍼 테스트 및 파이널 테스트 모두를 수행하고 있으며, 당사의 주요 테스트 제품군은 CIS(CMOS Image Sensor) 테스트, DDI(Display Driver IC) 테스트, PMIC(Power Management IC) 테스트, MCU(Micro Controller Unit) 테스트를 진행하고 있으며, SoC(System on Chip) 테스트의 진입을 준비하고 있습니다. 또한, 초박막 Wafer의 테두리를 Cutting하는 Rim-Cut(Ring-Cut)과 양품 또는 고객이 원하는 칩만을 재배치하는 COG(Chip On Glass)사업을 영위하고 있습니다.

일반적으로 Test 전문업체는 비메모리 시스템반도체의 특성상 범용이 아닌 OEM과 유사한 주문자 요청 생산 방식으로서 기술의 난이도가 높고 업체만의 기술 Know-How가 요구됩니다. 당사는 국내에서 Test 전문업체로서 오랜 경력을 보유하고 있으며, Test 전문장비와 자체 연구소를 중심으로 한 당사만의 체계적인 기술 인프라를 기반으로 관련 경력을 갖춘 엔지니어들을 다수 확보하여 전문성을 확보해 나가고 있습니다.

비메모리반도체 Test는 A사, B사, 등 파운드리 업체에서 제조한 여러 제품군들을 전문 Testing 장비와 독자적인 기술 Know-How 및 테스트 인프라 구축을 통해서 제품의 정상적인 동작 여부를 검사하여 양품과 불량품을 일반적 선별과 Grade별로 선별하는 작업을 수행합니다.

Testing 사업에서 중요한 사항 중 하나인 양품 및 불량품 선별 외에 전문적인 제품 Test를 통한 데이터를 확보하여 제품의 수율 분석과 불량 원인분석에 대해 고객사에 피드백을 주고, 이를 통해서 고객사에서는 제품의 수율 개선과 양산시 발생할 수 있는 불량을 사전에 체크하여 양질의 제품 확보를 통한 안정적인 절차를 구축할 수 있습니다.

당사는 국내 주요 대기업들과의 전략적 관계 수립을 통한 매년 장비 확장 및 사업계약을 통해서 CIS, DDI, PM-IC, MCU 등 주요 비메모리 반도체에 대한 Testing과 이후 Back grinding에서 Sawing까지 일괄 생산체제를 구축하여 제조영역을 확대하고 있으며, 국내 비메모리반도체 후공정 최고의 기술기업으로 성장하고 있습니다.

종속회사 ㈜에이지피는 세라믹 기판 및 PCB기판을 이용하여 CCTV, 차량용 등에 사용되는 CIS(CMOS Image Sensor)를 패키징하는 사업을 영위하고 있습니다.

구분
회사명
주요 사업의 내용

지배회사
㈜에이엘티
시스템반도체 테스트

종속회사
㈜에이지피
시스템반도체 패키징

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(1) ㈜에이엘티(지배회사)

(단위: 백만원,%)

품 목

2023연도 1분기(제21기 1분기)
2022연도(제20기)
2021연도(제19기)
2020연도(제18기)

제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

Final Test

12
0.1
1,448
3.8
8,270
26.1
11,087
36.1

패키징이 완료된 상태에서 테스트를 실시하여 양품, 불량을 판정

Wafer Test

11,983
93.3
34,923
91.4
23,027
72.7
19,570
63.7

웨이퍼 상태에서 테스트를 실시하여 양품, 불량을 판정

COG

34
0.3
342
0.9
373
1.2
42
0.1
고객이 원하는 사양에 맞게 양품 또는 특정품만을 재배치하여 제공.

Rim-Cut(Ring-Cut)
816
6.4
1,514
4.0
25
0.1
-
-
초박막 Wafer의 테두리를 Cutting하여 제공

합계
12,845
100.0
38,227
100.0
31,695
100.0
30,699
100.0
-

(2) ㈜에이지피(종속회사)

(단위: 백만원,%)

품목
2023연도 1분기(제11기 1분기)
2022연도(제10기)
2021연도(제9기)
2020연도(제8기)
제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

PLCC
556
41.3
1,041
17.1
1,928
19.0
2,176
29.1
PCB기판을 이용하여 CIS(CMOS Image Sensor)칩을 패키징

CLCC
791
58.7
5,050
82.9
8,219
81.0
5,292
70.9
세라믹기판을 이용하여 CIS(CMOS Image Sensor)칩을 패키징

합계
1,347
100.0
6,091
100.0
10,147
100.0
7,468
100.0
-

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이(1) ㈜에이엘티(지배회사)당사의 주요 사업인 시스템 반도체 테스트의 경우 일반 제조업과는 단가 산정 방식이 상이합니다. 기본적으로 테스트 단가는 [장비별 시간당 단가 × Wafer 장당 또는 PKG(Chip) 당 Test Time 으로 산정되므로 테스트에 사용되는 장비의 가격과 Test Time 에 의해 단가가 결정됩니다. 장비별 시간당(초당) 단가는 장비 가격과 성능에 비례하며 장비가격과 성능이 높을수록 시간당(초당) 단가가 높게 나타나며, 고객사별/Device 별 제품의 특성에 따라서 Test Time의 현저한 차이가 있습니다. 따라서 일괄적으로 단가의 변동 추이를 산출하는 것은 불가합니다.(2) ㈜에이지피(종속회사)

각 거래처 및 모델별로 가격이 상이하고, 공시대상기간 중 거래처 및 모델별 매출에 따라 가격의 현저한 차이가 발생 합니다. 따라서 가격 변동 추이를 산출하는 것이 부적합하며, 일괄적으로 단가의 변동 추이 산출이 불가합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항당사가 영위하고 있는 반도체 테스트사업은 원재료 및 부재료 성격의 재고자산은 인식하고 있지 않습니다. 다만, COG와 Rim-Cut 공정에서 사용되고 있는 소모품 중 일부를 부재료로 인식하여 재고자산으로 처리하고 있습니다. (1) ㈜에이엘티(지배회사)

(단위: 백만원,%)

사업부문
매입유형
품목
용도
2023연도 1분기(제21기 1분기)
2022연도(제20기)
2021연도(제19기)
2020연도(제18기)

매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율

Final Test
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Wafer Test
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

COG
부재료
용기 및 테이프 외
특성 분류 및 재배치용
15
7.9
70
16.1
89
100.0
33
100.0

Rim-Cut(Ring-Cut)
부재료
Frame 및 테이프 외
Wafer 가공용
175
92.1
366
83.9
-
-
-
-

합 계
190
100.0
436
100.0
89
100.0
33
100.0

※ 반도체 테스트사업은 원재료 및 부재료가 발생되지 않아 기재하지 않았습니다.(2) ㈜에이지피(종속회사)

(단위: 백만원,%)

사업부문
매입유형
품목
용도
2023연도 1분기(제11기 1분기)
2022연도(제10기)
2021연도(제9기)
2020연도(제8기)

매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율

PLCC/CLCC
원재료
BODY
CIS Package
16
9.1
254
14.1
797
21.0
1,084
30.8

GOLD WIRE
CIS Package
40
22.9
502
28.0
664
17.5
527
15.0

EPOXY
CIS Package
10
5.7
77
4.3
153
4.0
143
4.1

기타
CIS Package
109
62.3
963
53.6
2,175
57.4
1,769
50.2

합 계
175
100.0
1,796
100.0
3,789
100.0
3,523
100.0

나. 원/부재료 가격변동추이(1) ㈜에이엘티(지배회사)

(단위: 원)

품목
2023연도 1분기(제21기 1분기)
2022연도(제20기)
2021연도(제19기)
2020연도(제18기)

DICING BLADE

52,730
47,018
41,428
86,453

COG TRAY

230
229
230
230

LAMINATION TAPE

781,715
748,974
708,607
350,138

Wafer Foil Mount
318,582
322,936
-
-

Ring Frame
8,000
7,470
-
-

몬산토 BOX
16,500
16,500
-
-

※ 각 품목별 단가는 단순평균(구입금액/수량)으로 산정하였으며, 일부 수입자재의 경우 환율차이로 인하여 단가 차이가 크게 나타날 수 있습니다.(2) ㈜에이지피(종속회사)

(단위: 원)

품목
2023연도 1분기(제11기 1분기)
2022연도(제10기)
2021연도(제9기)
2020연도(제8기)

BODY
123
127
171
202

GOLD WIRE
646,614
766,025
705,385
667,055

EPOXY
58,232
61,272
65,800
60,701

※ 각 품목별 단가는 단순평균(구입금액/수량)으로 산정하였으며, 일부 수입자재의 경우 환율차이로 인하여 단가차이가 크게 나타날 수 있습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항당사가 영위하고 있는 반도체 테스트사업은 원재료 및 부재료 성격의 재고자산은 인식하고 있지 않습니다. 다만, COG와 Rim-Cut 공정에서 사용되고 있는 소모품 중 일부를 부재료로 인식하고 있으며, 그 중 비중이 높은 주요 거래처는 다음과 같습니다.(1) ㈜에이엘티(지배회사)

(단위: 백만원)

품목

구입처

2023연도 1분기(제21기 1분기)
2022연도(제20기)
2021연도(제19기)
2020연도(제18기)

DICING BLADE

DISCO

6
10
19
9

COG TRAY

성실몰드

-
7
16
4

테나아이티
1
-
-
-

LAMINATION TAPE

MITSUI

3
9
14
3

Wafer Foil Mount
한국 Nitto Denko
15
50
-
-

Ring Frame
비포스
128
224
-
-

몬산토 BOX
케이엑스하이텍
13
22
-
-

(2) ㈜에이지피(종속회사)

(단위: 백만원)

품목
구입처
2023연도 1분기(제11기 1분기)
2022연도(제10기)
2021연도(제9기)
2020연도(제8기)

BODY
지인
16
211
420
566

BODY
교세라한국
-
43
377
518

GOLD WIRE
어드밴스메탈
39
502
664
527

EPOXY
신영하이테크
7
60
83
87

라. 생산능력 및 생산실적(1) ㈜에이엘티(지배회사)

품목
구분
2023연도 1분기(제21기 1분기)
2022연도(제20기)
2021연도(제19기)
2020연도(제18기)

Final Test(단위: 천개)
생산능력
18,000
194,400
268,800
288,000

생산실적
285
20,652
81,753
156,786

가동률
2%
11%
30%
54%

Wafer Test(단위: 장)
생산능력
306,700
1,461,026
1,120,000
1,200,000

생산실적
164,186
730,991
663,693
675,231

가동률
54%
50%
59%
56%

COG(단위: 천개)
생산능력
15,000
60,000
55,000
3,000

생산실적
1,154
11,334
15,705
1,837

가동률
8%
19%
29%
61%

Rim-Cut(Ring-Cut)(단위: 장)
생산능력
17,600
60,600
7,000
-

생산실적
15,179
28,628
426
-

가동률
86%
47%
6%
-

※생산능력 산출근거: Test 및 생산제품에 따라 생산능력 및 가동율에 현저한 차이가 있으므로 평균값을 적용하여 산출하였습니다. - Wafer Test, Final Test: 시간당 Test 수량 ×가동시간 × 가동일수 × 수율 × 가동월수 - COG, Rim-Cut: 시간당 생산량 ×가동시간 × 가동일수 × 수율 × 가동월수(2) ㈜에이지피(종속회사)

(단위: 개)

품목
구분
2023연도 1분기(제11기 1분기)
2022연도(제10기)
2021연도(제9기)
2020연도(제8기)

PLCC
생산능력
1,224,806
4,174,022
5,805,906
8,861

생산실적
164,194
1,993,551
3,081,041
4,857

가동률
13%
48%
53%
55%

CLCC
생산능력
5,537,194
22,873,978
21,242,094
18,187

생산실적
749,801
9,423,131
11,272,619
9,968

가동률
14%
41%
53%
55%

※ 산출기준: 시간당 생산량 × 가동시간 ×가동일수 ×가동월수※ 생산 제품군에 따라 생산능력 및 가동율은 변동될 수 있습니다.

마. 생산설비에 관한 사항연결실체의 제조시설은 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 두고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
공구와기구
건설중인자산
기타유형자산(주1)
합 계

기초
취득원가
2,852
19,177
167,196
1,027
8,294
50,627
3,153
252,326

상각/손상누계액
-
6,725
80,418
861
4,116
-
2,920
95,040

기초장부가액
2,852
12,452
86,778
166
4,178
50,627
232
157,285

당기
증가
-
-
8,405
18
1,055
6,388
-
15,866

감소
-
-
4,145
-
-
9,976
-
14,121

상각/손상액
-
163
-752
26
405
-
27
-131

기말
취득원가
2,852
19,177
171,456
1,045
9,349
47,039
3,153
254,071

상각/손상누계액
-
6,888
79,666
887
4,521
-
2,948
94,910

기말장부가액
2,852
12,289
91,790
158
4,828
47,039
205
159,161

주1) 기타유형자산: 차량운반구, 비품, 연구장비, 사용권자산, 기타유형자산이 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적(1) ㈜에이엘티(지배회사)

(단위: 백만원)

매출

유형

품목
2023연도 1분기(제21기 1분기)
2022연도(제20기)
2021연도(제19기)
2020연도(제18기)

TEST매출
FinalTest
내수
8
1,263
7,107
7,491

수출
4
185
1,163
3,595

소계
12
1,448
8,270
11,086

WaferTest
내수
3,053
11,744
8,247
5,626

수출
8,930
23,179
14,780
13,944

소계
11,983
34,923
23,027
19,570

제품매출
COG
내수
34
342
373
43

수출
-
-
-
-

소계
34
342
373
43

Rim-Cut(Ring-Cut)
내수
45
112
4
-

수출
771
1,402
21
-

소계
816
1,514
25
-

합계
내수
3,141
13,461
15,731
13,160

수출
9,705
24,766
15,964
17,539

합계
12,846
38,227
31,695
30,699

(2) ㈜에이지피(종속회사)

(단위: 백만원)

매출

유형

품목
2023연도 1분기(제11기 1분기)
2022연도(제10기)
2021연도(제9기)
2020연도(제8기)

제품매출
PLCC
내수
524
994
1,413
893

수출
32
47
515
1,283

소계
556
1,041
1,928
2,176

CLCC
내수
590
3,717
3,173
2,699

수출
200
1,333
5,046
2,593

소계
791
5,050
8,219
5,292

합계
내수
1,114
4,711
4,586
3,592

수출
233
1,380
5,561
3,876

소계
1,347
6,091
10,147
7,468

나. 판매경로

당사의 판매는 기술영업팀에서 담당하고 있으며, 종합반도체업체, 팹리스업체 등 시스템 반도체와 관련된 업체를 대상으로 하고 있습니다.
다. 판매전략당사는 안정적인 판매를 지속하기 위해 우수한 기술력을 바탕으로 기존 고객사의 물동 추가 확보 및 신규 고객사의 개발이 필요하다고 판단하고 있습니다. 이를 위해 당사는 고객사와의 적극적인 협력 개발로 신규 제품 출시 및 시장 선점에 적극적으로 대응하고 있으며, 국내 고객 대응 경험을 바탕으로 글로벌 기업으로 발전하기 위한 해외영업 활동을 적극적으로 진행 중에 있습니다. 당사의 주요 판매전략은 다음과 같습니다.

① 기존 고객사와의 전략적 파트너십 강화

당사는 지난 18년 동안 국내 유수의 IDM 업체와 Fabless 업체를 주요 고객사로 영업활동을 지속해 나가고 있으며, 고객사로부터 좋은 평판을 기본으로 현실에 만족하지 않고 보다 좋은 서비스와 품질로 고객사를 만족하기 위하여 지속적인 신공정 개발과 새로운 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 위해 당사는 2020년부터 DDI 제품의 Back end 공정인 COG 설비를 구축하였고, CIS 제품의 새로운 패키지 서비스 제공을 위해서 Reconstruction 사업을 신규로 준비하고 있습니다. 당사는 고객사의 Needs에 대한 필요성을 사전에 확인하고 계속적인 비즈니스 관계를 발전시키기 위해 끊임없이 노력을 하고 있습니다.

② 거래처 다변화를 통한 위험 관리 및 신규 비즈니스 창출

반도체 테스트 산업은 글로벌 무한 경쟁시대를 대비하기 위하여 시장 트렌드 및 변화에 민감하게 반응해야 하며, 국내 주요 고객사와 거래를 지속 유지하면서도 추가적으로 신규 고객사나 신규 시장에 대하여 유연하게 접촉 및 대응을 통하여 매출의 다변화가 필요합니다. 이를 위해 당사는 국내 고객사외 중국 및 해외 고객사 개발을 위한 영업 활동에 중점을 두고 있으며, 다양한 제품과 서비스를 통하여 안정적인 포트폴리오 구축에 힘쓰고 있습니다.

③ Turn key 프로세스를 통한 시너지 창출

당사는 비메모리반도체 테스트 부분에 사업영역을 국한하지 않고 향후 반도체산업의 발전에 발맞춰 비메모리반도체 후공정의 일부 Turnkey 사업영역을 확대하고 있습니다. 당사는 웨이퍼를 적정한 두께로 Sawing 하여 규격화된 트레이에 담는 사업 COG(Chip on glass) 사업, 초박막 Thin Taiko Wafer를 Rim Cut하고 Sawing 하는 사업 Rim Cut 사업, CIS의 양품 칩 제품을 성능별로 선별하여 재배치하는 Reconstruction 사업 등에 투자를 확대하고 있습니다. 이를 통해 기존의 테스트 사업과 시너지를 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

라. 수주상황(1) ㈜에이엘티(지배회사), ㈜에이지피(종속회사)당사는 고객사의 생산계획에 따라 주문 테스트 혹은 패키징 의뢰를 받습니다. 비메모리 반도체 산업의 특성상 웨이퍼 제조공정과 패키징 공정을 포함하면 3개월~6개월 이상 소요되기 때문에 주요 거래처로부터 전망치 자료는 수령하고 있으나, 일반적으로 Running 발주로 이루어지고 수시로 변동되는 사항이므로 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있으며 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험관리

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.

당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 유동성위험관리

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ①당분기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
6개월 이하
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

매입채무
141,651
141,651
-
-
-
-

기타채무
20,146,154
20,146,154
-
-
-
-

장단기차입금
84,949,620
10,762,710
10,078,734
15,025,478
16,762,739
32,319,959

전환사채
4,023,877
4,288,800
-
-
-
-

파생상품부채
2,930,940
2,930,940
-
-
-
-

리스부채
98,207
28,780
22,988
20,752
27,840
-

기타금융부채
27,000
27,000
-
-
-
-

합계
112,317,450
38,326,035
10,101,722
15,046,230
16,790,579
32,319,959

②전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
6개월 이하
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

매입채무

기타채무
36,319,892
36,319,892
-
-
-
-

장단기차입금
69,741,710
10,003,200
7,974,453
11,171,933
30,280,270
10,311,853

전환사채
3,838,725
-
4,288,800
-
-
-

파생상품부채
2,930,940
-
2,930,940
-
-
-

리스부채
111,154
29,516
27,862
26,597
31,674
-

합계
113,040,522
46,450,709
15,222,055
11,198,530
30,311,944
10,311,853

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(3) 시장위험관리

당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2023년 1분기말과 2022년말 및 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[민감도 분석]

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(856.378)
856.378
2,400,649
(2,400,649)

JPY
(56,678)
56,678
-
-

합계
(913,056)
913,056
2,400,649
(2,400,649)

(나) 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

나. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다.

당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

2023년 1분기말과 2022년말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2023년 1분기말
2022년말

총차입금(A)
89,042,725
73,691,589

차감: 현금및현금성자산(B)
1,931,199
3,080,227

순부채(C = A-B)
87,111,526
70,611,362

자본총계(D)
71,438,907
69,353,167

총자본(E = C+D)
158,550,433
139,964,529

자본조달비율(F = D/E)
45.06%
49.55%

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품 보유내역

(가) 2023년 1분기말과 2022년말 및 현재 전환사채 및 파생상품부채 장부가액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
2023년 1분기말
2022년말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
4,023,877
-
3,838,725
-

파생상품부채
2,930,940
-
2,930,940
-

합계
6,954,817
-
6,769,665
-

차입부채요소로 측정된 전환사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 파생상품부채요소로 측정된 전환권 등 공정가치로 측정되었습니다.(나) 2023년 1분기말과 2022년말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
연이자율
당분기말
전기말

제6회 전환사채
2020.07.31
2023.7.31
1.00%
4,000,000
4,000,000

상환할증금
288,800
288,800

전환권조정
(264,923)
(450,075)

합계
4,023,877
3,838,725

(다) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행일
만기일
연이자율
행사기간
행사가격(*1)
특약사항(*2)
담보 또는보증 내역
발행가액

제6회 전환사채
2020.07.31
2023.07.31
1.00%
발행일에서 3개월이 경과한날로 부터 만기일 직전일까지
8,500원/주
기한전상환청구권
대표이사 연대보증및 유형자산
40억원

(*1) 행사가격에는 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 [1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가]를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 금액을 조정 후 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 조정전 전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

(*2) 해당 전환사채는 발행회사가 상장 요건을 구비하는 때에 지체없이 상장하지 아니할 경우, 채권자는 기한전 상환을 청구할 수 있습니다.(라) 2023년 1분기말 당사가 발행한 전환사채로 인해 발행될 주식수는 총 470,588주입니다.

(마) 파생상품부채① 2023년 1분기말과 2022년말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2023년 1분기말
2022년말

제6회 전환사채
2,930,940
2,930,940

② 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.㉮ 2023년 1분기

(단위: 천원)

구분
기초금액
평가금액
전환금액
기말금액

제6회 전환사채
2,930,940
-
-
2,930,940

㉯ 2022년

(단위: 천원)

구분
기초금액
평가금액
전환금액
기말금액

제6회 전환사채
3,534,364
(603,423)
-
2,930,940

(나) 풋백옵션 등 거래 현황

-연결실체는 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약당사는 증권신고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동(1) ㈜에이엘티(지배회사)(가) 연구개발 담당조직당사는 2004년 6월 기업부설 연구소를 시작으로 비메모리 반도체 테스트 전문업체로의 성장을 위해 기업부설연구소를 조직 운영하고 있습니다. 당사는 비메모리 반도체 후공정 업체로서의 지속적인 성장과 사업확장 및 고객 맞춤형 서비스 제공을 위해 노력하고 있으며, 연구개발 인력의 경우 신규 전문 인력을 추가로 보강하고 있습니다.

alt 연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

(나) 연구개발인력 구성

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

3

6

-

(다) 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분
2023연도 1분기(제21기 1분기)
2022연도(제20기)
2021연도(제19기)
2020연도(제18기)

자산처리
-
-
-
-
-

비용처리
제조원가
173
593
626
706

판매관리비
-
-
-
4

합 계(매출액 대비 비율)
173(1.35%)
593(1.55%)
626(1.97%)
710(2.31%)

(라) 연구개발 실적① QRNG(Quantum Random Number Generator) 테스트 개발QRNG는 양자 난수 발생기로 양자역학적 현상에 의한 근본적인 불확정성 즉, 예측 불가능성을 제공하는 제품입니다. 5G 통신 영역이 확대됨에 따라 현재의 통신암호 체계는 불규칙적으로 보이지만 실제로는 일정한 패턴을 가지고 있는 숫자를 사용합니다. 슈퍼컴퓨터보다 데이터 처리속도가 1억배 빠른 양자 컴퓨터가 본격 등장하면서 기존 암호체계의 사전 예측 가능성이 높아지므로 이를 대비하기 위한 보안의 중요성이 커지면서 QRNZ 양자의 특성을 이용하여 패턴 분석 자체가 불가능한 무작위 숫자를 만들어 통신 네트워크를 통한 해킹의 위험으로부터 방지합니다. 초기 시장은 공공, 금융, 행정망 등 보안등급이 높은 망 위주로 형성이 되고 있으나 대용량 백본, Global 위성망, 가정용 및 개인형 기기가 보급되면 통신시장 전반으로 활성화되어 향후 시장규모는 연평균 6%씩 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 IP750 Tester에서 광원을 이용하여 TEST개발을 완료하였습니다. 본 개발을 통해 개발된 제품군의 기술적, 사회 경제적 파급효과는 매우 크다고 할 수 있으며, 향후 6G 시대가 도래하면 가장 중요한 기술 중 하나가 암호화 기술일 것이고 QRNG는 이중 핵심적인 역할을 담당할 기술로 예상되고 있습니다.② MCU(Micro Controller Unit) TEST 개발마이크로컨트롤러는 단일 집적회로로써 일반적으로 처리 요구사항이 있는 임베디드 응용 프로그램에 사용되며, 저전력으로도 디지털, 전자기계 또는 아날로그 구성요소와의 상호작용을 관리하는데 사용됩니다. 1개의 칩 내에 프로세서와 일정 용량의 메모리, 입출력 제어부와 기타 주변장치를 내장한 것으로 마이크로 컨트롤러라 부릅니다. MCU는 파워트레인(엔진 ECU, 변속기 ECU), 샤시(에어백 ECU, ABS(안티 브레이크 시스템)/전자 안정성 제어(ESC) ECU), 차체(도어 ECU, 차체 컨트롤 모듈) 및 주차 ECU와 같은 첨단 운전자 지원 시스템(ADAS)을 포함한 모든 영역에서 사용됩니다. 당사는 30년 이상의 노하우를 가진 국내 최대 MCU 설계 회사와 함께 TEST 개발을 통해 Test Solution 제공 및 제품 평가를 제공해 주고 있으며 매년 수십 건 이상의 제품개발을 함께 하고 있습니다.

③ PMIC TEST 개발PMIC는 메모리 반도체 등 주요 기능을 수행하는 핵심칩에 전원을 공급하는 반도체이며, 전자기기의 각 부분에 필요한 전력을 분배하고 제어하는 역할을 하기에 전자기기의 심장으로 불립니다. AD/DC IC, DC/DC IC Chip들의 특성에 맞는 Test solution 개발 제공하고 있습니다. PMIC는 시스템 반도체의 한 종류인 전력 반도체에 속하며, 전력 반도체 시장은 전자기기의 고성능화, 전기차 대중화 등으로 지속적으로 성장할 전망입니다. ④ Power Discrete소자 TEST 개발전력 반도체(Power Semiconductor)란 전기 에너지를 활용하기 위해 직류, 교류 변환과 전압, 주파수 변환들의 제어처리를 수행하는 반도체입니다. 전력 반도체는 전력을 생산(발전)하는 단계부터 사용하는 단계(서비스)까지 여러 단계에서 다양한 기능을 수행합니다. 특히, 사용단계에서는 가전, 스마트 폰, 자동차 등 전기로 작동하는 제품의 작동 여부 및 성능을 결정짓는 핵심 부품으로 사용됩니다. Discrete 소자는 전력반도체의90%, 고집적 전력반도체의95%를 미국(TI, National Semiconductor, Maxim, Supertex), 유럽(Infineon, STM)과 일본(미쓰비시전기, 르네사스, 후지전기) 등의 수입에 의존하고 있고 기술수준 또한 선진국대비 뒤지고 있어 향후 지속적인 연구 개발 및 성장이 필요하고 이를 위한 Test 기술 개발 제공을 통해 서로 상생하며 성장할 수 있는 분야가 될 것으로 기대됩니다.⑤ CIS(CMOS Image Sensor) TEST 개발CIS(CMOS Image Sensor)는 광자를 전자로 전환하여 디스플레이로 표시하거나 저장장치에 저장할 수 있게 하는 반도체로서 카메라 렌즈를 통해 들어오는 빛(영상 정보)을 전기적 디지털 신호로 변환해 주는 역할을 하는 센서입니다. 스마트폰이나 디지털 카메라로 영상이나 사진을 찍으면 3D 입체인 피사체가 렌즈를 통과하면서 2D 평면의 이미지로 변환되고 2D 아날로그 신호가 CIS를 거치면서 디지털 신호로 변환됩니다. 이렇게 디지털 신호화된 이미지가 CIS 내부의 ISP(Image Sensor Process, 이미지 신호 처리장치)를 통해 색상이 입혀져 최종 컬러 이미지로 변환됩니다. CIS는 스마트폰 시장의 대략 70% 이상을 차지하고, 스마트폰에 탑재되는 이미지 센서가 늘어나는 만큼 사용도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 자동차에도 ADAS 기술이 도입되면서 카메라 탑재량이 증가하고 지속적인 성장이 예상됩니다.⑥ DDI(Display Driver IC) TEST 개발DDI(Display Driver IC)는 디스플레이를 구동하는 핵심 반도체이며 디스플레이를 구성하는 화소를 조절해 색상을 나타내는 부품 즉, 전달받은 디지털 신호를 RGB 아날로그 값으로 전환해 디스플레이에 전달해 주는 회로입니다. DDI는 AP와 패널 사이에서 신호의 통로 역할을 하며 다채로운 영상 정보를 화면에 보여줄 수 있는 중요한 기능을 합니다. DDI는 모바일용과 태블릿이나 스마트 TV 등 중대형 전자제품에 들어가는 중대형용 두 종류가 있습니다. DDI의 핵심 기술 요소로는 디스플레이 화질 개선, 소모 전력감소, 원가 절감 등이 있고, 최근 고속 인터페이스 회로의 구현, 화질 향상 기술의 내장, 데이터 압축 알고리즘의 고도화 등과 같은 설계 기술이 디스플레이 장치 기술과 함께 발전 중입니다.

⑦ Rim(Ring) Cut근래에 전기자동차의 증가와 고전력 제어를 필요로 하는 산업의 증가로 인하여 고전력 제어가 가능한 IGBT [insulated gate bipolar mode transistor] Taiko Wafer의 수요가 증가하고 있지만 Taiko Wafer의 특수한 형상으로 인하여 Wafer Probe Test 이후의 Package 공정에서 Taiko Wafer Rim 제거에 많은 어려움을 겪고 있고 일부 SAW 장비 Maker에서 개발된 Blade SAW을 응용한 Rim Cut 방식이 적용되고 있으나 이 또한 원활하지 못하여 Thin Wafer의 잦은 파손과 많은 Handling 사고가 발생되고 있는 게 현실입니다. 이에 당사는 Taiko Wafer Probe Test 이후 공정의 원활한 작업 Service을 위하여 기존의SAW 방식을 응용한 Taiko Wafer Rim Cut 장비들은 최소 5공정 이상의Process를 1공정의 Full Auto System 방식으로 단순화시킴으로 Thin Wafer의 파손 발생률을 감소시켜 Net Die 수량 증가 및 고객의 원가절감에도 기여하는 기술을 자체 개발하였습니다. 향후 IGBT 와 Thin Wafer 수요 증가가 예상되고 이에 따른 Taiko wafer의 수요 증가로 당사의 Rim Cut 기술은 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 예상되고 있으며 당사 IGBT 와 Thin wafer Test를 Turnkey로 제공 가능함으로 당사 및 고객사에 모두 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.

(2) ㈜에이지피(종속회사)(가) 연구개발 담당조직당사는 2014년 2월 기업부설 연구소를 시작으로 비메모리 반도체 패키징 전문업체로의 성장을 위해 기업부설연구소를 조직 운영하고 있습니다.

agp 연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

(나) 연구개발인력 구성

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

-

2

1

(다) 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분
2023연도 1분기(제11기 1분기)
2022연도(제10기)
2021연도(제9기)
2020연도(제8기)

자산처리
-
-
-
-
-

비용처리
제조원가
86
280
224
224

판매관리비
-
-
-
-

합 계(매출액 대비 비율)
86(6.40%)
280(4.59%)
224(2.20%)
224(3.00%)

(라) 연구개발 실적① TOF (Time of Flight) PackageToF는 피사체로 보낸 빛이 반사되어 돌아오는 시간을 측정해 사물의 공간 정보와 움직임 등을 인식하는 3D 센싱 기술입니다. 피사체 초점을 빠르게 잡아준다는 점에서 증강현실(AR), 가상현실(VR)은 물론 얼굴 인식, 카메라 분야 등에 활용됩니다.

② Without dam PLCC (댐 없는 PLCC Package)PLCC의 가격 경쟁력 및 소형화 가능. PLCC는 기본적인 PCB 기판에 Glass를 지지하기 위한 Bracket을 부착하는 구조를 갖추고 있어 두께 및 Size 측면에서 소형화에 제약이 많았으나, 이를 해결할 수 있는 (Bracket 없이 Glass를 부착할 수 있는) 구조를 확보하고 특허 출원 및 양산화 기술을 확보 중에 있습니다.

③ ISP 일체형 Multi Chip Package * ISP : Image Signal Process

Image sensor는 영상 처리를 위하여 별도의 ISP chip이 필요합니다. 한 개의 Chip에 ISP + Image sensor 기능을 모두 탑재할 수 있지만 발열로 인한 특성 저하 때문에 선호 하지를 않습니다. 이를 극복하기 위하여 방열에 유리한 세라믹 Package Body에 중간에 빈 공간을 가지는 구조로 ISP chip과 Image sensor chip을 상,하 2층 구조로 배열하여 하나의 package로 조립하고, 후 공정에서는 단순한 작업만으로 Module화 작업이 가능하여 공정 비용을 절감 할 수 있는 기술을 개발하였습니다.

④ A_BGA 전장용 PKG Image sensor PKG는 투명한 Cover(Glass)를 붙여 Chip을 외부로 부터 보호하며, Cover Glass를 센서표면에 바로 부착하면 센서표면의 마이크로 렌즈와 접촉이 되어 센서의 표면 손상이 발생하므로 구조물이 반드시 필요로 합니다. 구조물은 이물 발생의 원인이 되고 공정을 복잡화 시켜 단가 상승을 발생시킵니다. 해당 개발 PKG 구조는 Flat Glass를 Etching 하여 센서 Chip 표면에 Etch된 Glass를 바로 올려도 센서표면의 마이크로 렌즈와 Cover Glass 접촉이 발생되지 않아 복잡한 구조를 피할 수 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황(1) ㈜에이엘티(지배회사)

번호

특허번호

내 용

권리자

등록일

1

제10-0845717호

초소형 마이크로 브리지 질량 센서를 이용한 인체바이오마커센서 및 모듈

㈜에이엘티

08.07.04

2

제10-1212359호

필름형 칩용 핸들러

㈜에이엘티

12.12.07

3

제10-1223584호

프로브 카드의 정렬 장치

㈜에이엘티

13.01.11

4

제10-1572177호

반도체 웨이퍼 및 테스트방법

㈜에이엘티

15.11.20

5
제10-2409260호
타이코 웨이퍼 링 제거장치 및 타이코 웨이퍼링 제거방법
㈜에이엘티
22.06.10

(2) ㈜에이지피(종속회사)

번호

특허번호

내 용

권리자

등록일

1

제10-1564319호

이미지센서 모듈 및 그 제조방법

㈜에이지피

2015.10.23

2

제 10-2074464호

수분 침투를 방지할 수 있는 PKG

㈜에이지피

2020.01.31

3

10-2021-0074285

적층 구조의 이미지 신호처리 PKG

㈜에이지피

출원,심사중

4

10-2021-0074289

열 충격 버퍼부를 포함하는 패키지

㈜에이지피

출원,심사중

5

10-2021-0003733

댐 없는 이미지센서 패키지

㈜에이지피

출원,심사중

6
10-2022-0020181
홈이 형성된 커버 글라스를 이용하는 이미지 센서 패키지의 제조 방법
㈜에이지피
출원,심사중

7
10-2022-0020178
홈이 형성된 커버 글라스를 이용하는 이미지 센서 패키지 및 이미지 센서 패키지의 제조 방법
㈜에이지피

출원,심사중

나. 환경 관련 규제사항연결실체는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 제품과 사업장에 대한 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있으며, 사업장 내 발생되는 환경오염물질의 저감, 자원의 효율적 이용, 환경경영체계 구축을 통해 환경 보전 및 지속가능한 사회발전이 되도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 효율적인 관리를 위해 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 완료하였습니다.

다. 산업의 현황 및 전망(1) 사업 개황(가) 반도체 산업의 개요반도체(Semiconductor)란 전기가 잘 통하는 도체와 전기가 통하지 않는 부도체의 중간성질을 갖는 물질을 말하며, 평상시에는 전기가 거의 통하지 않지만 필요시 빛, 열 불순물 등을 가하여 전기를 통하게 함으로써 전기신호를 제어하거나 증폭, 기억하도록 가공된 전자부품의 일종입니다.

반도체의 종류는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어, 논리작업등과 같은 정보 처리를 목적으로 제작되는 비메모리반도체(논리회로소자)로 구분됩니다. 반도체는 부품이므로 용도별, 기술별, 집적도별, 제조공정별 등에 따라 각각 분류체계를 달리하고, 또한 국가별로도 분류를 다르게 나타내고 있습니다. 비메모리반도체 산업은 Processor, Logic, Analog IC 칩 등 시스템의 핵심기능을 하나의 칩에 집약해 시스템을 구현하는 기술인 시스템 반도체(SoC: System on Chip)와 개별소자를 포함한 기타 반도체로 구분되며, 시스템반도체가 비메모리반도체 산업의 대부분을 차지함에 따라 통상 시스템반도체를 비메모리반도체로 지칭하고 있습니다.○ 반도체의 구분

구 분
내 용

메모리
휘발성(RAM)
D램
주로 PC용 주기억장치에 이용되며 정보처리 속도 및 그래픽 처리 능력에 따라 SD램, 램버스 D램, DDR, DDR2 등 이 있음.

S램
소비전력이 적고 처리속도가 빠르기 때문에 컴퓨터의 캐시(cache), 전자오락기 등에 사용

V램
화상정보를 기억하기 위한 전용메모리

비휘발성(ROM)
Mask롬
제조공정시 고객이 원하는 정보를 저장하며, 전자게임기의S/W 저장용, 전자악기, 전자사전 등에 사용

EP롬
자외선을 이용하여 정보를 지우거나 저장

EEP롬
ROM의 특징과 입출력할 수 있는 RAM의 특징을 겸비

Flash메모리
전력소모가 적고 고속프로그래밍 및 대용량 저장이 가능하여 컴퓨터의 HDD를 대체할 수 있는 제품으로 NOR(코드저장)형과 NAND(데이터저장)형으로 구분

비메모리
시스템IC
마이크로컴포넌트
컴퓨터를 제어하기 위한 핵심부품으로 Micro Processor Unit, Micro Controller Unit, Digital Signal Processor 등이 있음.

Logic(ASIC)
사용자의 요구에 의해 설계된 특정회로 반도체이며, 주문형IC로서 다품종 소량생산에 적합

AnalogIC
제반 신호의 표현 처리를 연속적인 신호변환에 의해 인식하는 IC로서 Audio/Video, 통신용, 신호변환용으로 사용

LDI
LCD driver IC로서 구동 또는 제어에 필수적인 IC

개별소자(Discrete)
Diode, 트랜지스터처럼 집적회로(IC)와는 달리 개별품목 으로서 단일기능을 갖는 제품을 의미하며, 이것이 모여 IC가 됨.

기 타
Opto(광반도체), 반도체센서 등

(자료 : 산업 연구원, '반도체 산업의 2020 비전과 전략')(나) 반도체 테스트 사업의 개요반도체 테스트란 반도체를 사용하기 전에 기능이 제대로 발휘하는지 이상 유무를 확인하는 것으로 Test 장비와 Test Program을 사용하여 반도체 소자의 전기적 기능을 검사하는 것을 말합니다. 반도체 테스트에는 Wafer상의 개별 칩을 테스트하는 Wafer Test와 반도체 칩을 테스트하는 Package Test가 있습니다. 반도체 테스트 사업은 종합반도체 회사 및 팹리스업체들에게 납품하는 사업구조이며, 다양한 종류의 반도체를 테스트할 수 있는 설비 및 공정 보유여부, 고객사 요구에 대응할 수 있는 기술력, 주문에 따른 납기 대응능력, 엄격한 품질관리 능력 및 원가수준 등이 테스트 산업의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소들입니다.

(다) 반도체 패키징 사업의 개요반도체 패키징은 전공정을 통해 완성된 웨이퍼를 낱개의 칩으로 분리하고 분리된 칩에 전기적 특성 등을 전달할 수 있도록 연결하고 외부의 물리적 환경으로부터 안전하게 보호하기 위하여 플라스틱 등 적절한 소재로 성형을 하여 외부단자와 반도체 칩을 연결하는 기술을 말합니다. 과거에는 단순히 회로 보호를 위해 포장하는 일을 의미했다면 최근에는 디지털 네트워크의 정보화 사회로의 급속한 진전으로 고성능, 고기능화(복합화, 융합화)와 소형화의 요구에 따라 반도체 패키징 기술이 더더욱 중요한 자리를 차지하게 되었으며, 최근에는 칩 사이즈와 동일한 크기의 CSP(Chip Size Package)와 여러 개의 칩을 하나의 패키지로 구성한 MCP(Multi Chip Package),SiP(System in Package) 등 초소형화와 복합화로 발전하고 있습니다.

(라) 반도체 공정 구분

반도체 제조 공정은 웨이퍼에 회로를 인쇄하는 전공정(Front-End Process)과 개별칩으로 분리, 조립, 검사하는 후공정(Back-End Process)으로 분류됩니다. 반도체 전공정(Front-End Process)은 미세화 기술 등 반도체 소자의 품질을 좌우하는 단계로 웨이퍼에 회로를 구현하기 위해 노광, 식각, 증착, 세정, 연마 등 공정을 반복 수행하는 반도체 소자의 집적화가 이루어진 생산 단계로써, 소위 10nm, 7nm 공정 등 회로의 최소 선폭을 구현하는데 집중되어 있어 고집적화에 따른 첨단 제조설비 구축을 위해 막대한 투자비용이 발생하므로 응용분야에 따라 소수의 종합 반도체 기업(IDM)과 파운드리가 대부분의 시장을 점유하는 것이 특징입니다.

반도체 후공정(Back-End Process)은 회로 패턴이 형성된 웨이퍼를 개별칩 단위로 분리, 조립, 검사하여 최종 제품인 반도체 칩을 제품화(패키징)하고 성능, 신뢰성 테스트를 수행하는 공정으로써, 일반적으로 개별 칩이 제작된 웨이퍼의 배선 연결 및 밀봉(패키징)과 불량 여부를 판정(테스트)하는 과정을 포함하고 있습니다.

반도체 공정도.jpg
반도체 공정도

(마) 반도체 산업의 Value Chain반도체 생산업체는 제조공정에 따라 크게 종합 반도체 기업(IDM: Integrated device Manufacturer), IP기업(Chipless), 설계전문업체(팹리스, Fabless), 디자인하우스, 수탁제조업체(Foundry), OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly And Test) 등으로 구분됩니다.

반도체 산업 value chain.jpg
반도체 산업 value chain

특히, 시스템반도체는 다품종 소량생산의 특성에 따라 다양한 시스템 운용에 필요한 설계기술이 경쟁력의 관건으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 시스템반도체 산업은 각 Value Chain 별 분업화가 이루어져 있으며, 설계부터 판매, 유통까지의 각각의 공정을 전문적으로 수행하는 다수의 회사들이 존재하고 있으므로 각 회사가 어떤 일을 하는지 이해하는 것이 매우 중요합니다.

반도체 테스트 하우스는 기본적으로 종합 반도체 제조사 또는 파운드리 업체에서 제조한 다양한 제품군에 대해 제품의 전기적 동작 여부를 검사하여 양품 및 불량품을 선별하는 역할을 수행합니다. 테스트 사업은 단순히 양품 및 불량품 선별에 국한되는 것이 아니라 테스트 과정을 통해 확보된 데이터를 기반으로 수율 분석이나 불량 원인 분석에 대해 Feedback을 실시하고, 이를 기반으로 팹리스 업체나 종합 반도체 제조사는 수율 개선이나 양산 리스크를 최소화하여 제품의 안정성을 도모할 수 있게 됩니다. 특히, 고객이 다양한 제품을 요구하고 있는 시스템 반도체의 경우 기능성 강화, 저전력 소모, 저비용 공급, 보다 작은 크기의 반도체를 요구함에 따라 당사와 같은 테스트 하우스의 테스트 엔지니어링이 중요한 역할을 담당하고 있습니다.(바) 반도체 테스트 시장의 특징Test는 크게 전공정을 거친 웨이퍼를 Test 하는 Wafer Test와 패키징 이후 완성된 제품을 Test하는 Final Test를 거치게 됩니다. Wafer Test는 전공정을 마치고 가공된 Wafer에 전기, 온도, 기능 테스트 등을 진행하여 전공정 팹에서 Wafer가 정상적으로 제조되었는지에 대해 검사하며, 불량품에 잉킹하여 구분합니다. 구분된 불량품은 패키징 공정에서 제외할 수 있게 되며, 이런 과정을 통해 불량률을 낮추고 비용을 절감할 수 있게됩니다. Final Test는 Wafer Test를 마친 이후 패키징까지 끝난 반도체가 최종적으로 고객사에 전달되기 전에 다시 전기적 신호를 통한 정상 작동 여부 및 내구성 테스트를 진행하며 이상이 없는 제품에 한하여 포장 및 고객사에 전달될 수 있도록 합니다.

반도체 테스트 시장은 메모리 반도체와 시스템 반도체의 구분에 따라 요구되는 스팩이나 특성이 상이한 편입니다. 메모리 반도체의 경우 표준화된 제품으로 대량생산을 위한 목적이 뚜렷하기 때문에 동시에 많은 수량의 테스트가 가능한 장비 개발 및 생산방법 위주로 발전되어 온 반면, 시스템 반도체는 다품종의 제품에 대한 다양한 방법의 테스트를 요구하기 때문에 동일 장비로 얼마나 많은 종류의 칩을 테스트할 수 있는가 하는 것이 더 중요합니다.

시스템 반도체 테스트 장비는 테스트되는 제품의 종류 및 특성에 따라 테스트 장비의 종류가 세분화되어 있습니다. 따라서 시스템 반도체의 경우 다양한 종류의 제품에 대응이 가능한 테스트 장비의 구축과 이를 운용할 수 있는 전문 엔지니어의 확보, 운용 노하우가 매우 중요한 경쟁력으로 대규모의 투자와 더불어 테스트 엔지니어의 육성 및 확보가 선행되어야 합니다.

(사) 시장 상황반도체 패키징과 테스트는 반도체 공정이 미세화되고 발전될수록 그 중요성이 부각되고 있습니다. 테스트의 경우 미세해진 공정에 따라 발생할 수 있는 불량품을 걸러내는 역할을 수행하기에 그 중요도가 커지고 있습니다. 정교한 테스트를 통하여 불량품을 사전에 걸러내어 불필요한 패키징을 피해 원가절감을 할 수 있으며 패키징 테스트를 통해 고객사에 전달되는 불량품을 걸러낼 수 있습니다.

한편, 반도체 패키징의 경우 미세화 공정 발전의 한계에 대한 해결책으로 주목받고 있습니다. 반도체 간 전기적 신호 전달의 물리적 거리를 줄이거나 더 많은 I/O를 형성하여 효율성을 높이는 등 반도체의 집적도와 효율성을 제고할 수 있기 때문입니다. 재배선을 반도체 다이 바깥 영역까지 형성하여 다수의 I/O를 설계하는 Fan Out, 한 번에 여러 칩을 실장(heterogeneous integration)하는 2.5D, 3D 패키징 등의 Advanced packaging 기술은 단순히 반도체를 보호하고 전기적 신호를 연결하는 영역을 떠나 향후 반도체의 성능 및 효율성을 향상시키는 부가적인 가치를 창출하는 산업이 되었다는 점에서 패키징 시장의 성장을 이끌 것으로 예상되고 있습니다.

파운드리로부터 가공된 웨이퍼를 수주 받아 반도체 칩셋으로 만든다는 점에서OSAT 산업은 파운드리산업과 함께 성장하고 있습니다. 이에 따라, 현재 글로벌OSAT 시장은 대형 파운드리를 고객사로 확보한 업체들을 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 특히 파운드리 시장 점유율50% 이상을 차지하고 있는 TSMC를 주요 고객사로 둔 OSAT 업체들의 점유율이 높은 상황입니다.

국내 반도체 산업은 삼성전자와 SK하이닉스가 주도하며 메모리 반도체 위주로 산업이 성장하였습니다. 산업통상자원부에 따르면 우리나라 전체 반도체 수출액 중 메모리반도체 부문이 대부분이며, 비메모리반도체는 적은 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라 국내 OSAT 시장 규모는 상대적으로 소규모 구조로 형성되어 있으며, 국내 OSAT 업체들은 혜택을 적게 받는 것으로 분석됩니다.국내의 경우 비메모리반도체 산업이 대만보다 작아 관련 산업이 크지 않고, 과거 후공정의 난이도가 낮았을 때 국내 IDM사가 OSAT사업을 내재화하려는 움직임을 나타내며 국내 OSAT산업이 위축되었기 때문입니다. 이에 따라 국내 OSAT 산업은 전방 산업 특성상 메모리 위주로 사업을 구성하고 있어 해외 비메모리 OSAT 업체 대비 수익성이 낮은 상황입니다.

그러나 최근 후공정 기술도 반도체 미세화 공정에 발맞추어 그 중요성이 증대되고 OSAT 기업들의 전문성이 부각되기 시작함에 따라 새로운 성장 사이클에 진입하고 있습니다. 또한 삼성전자와 SK하이닉스의 파운드리사업 확장이 자연스럽게 OSAT 업체들의 사업 영역 확대 또는 처리 물량 증가로 이어질 것으로 예상되고 있습니다.

글로벌시장과 마찬가지로 국내의 OSAT 산업은 파운드리산업과 성장을 같이하고 있습니다. 파운드리 업체의 투자 규모 및 수주 규모의 확대는 당사와 같은 OSAT 업체에게 낙수효과로 작용하여 매출 증가로 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 다만, 전방산업의 활성화 정도에 따라 회사의 매출 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

(아) 시장 규모1) 국내 반도체 테스트 시장 규모당사가 영위하는 국내 비메모리 반도체 테스트 시장의 규모를 정확히 집계한 학술 자료 및 리서치 보고서 등의 자료는 존재하지 않습니다. 그렇기에 반도체를 다루는 다수의 증권사 보고서에서는 시장 규모를 집계하는데 있어 Testing 산업을 포함한 주요 OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test) 기업의 매출액을 통합하여 그 규모를 산출하는 방법을 활용하는 것을 아래와 같이 볼 수 있습니다.

[2019년 국내 비메모리 반도체 시장 규모]

2019년 국내 비메모리 반도체 시장 규모.jpg
2019년 국내 비메모리 반도체 시장 규모

(출처: 유안타증권 리서치센터)

[삼성전자 비메모리 사업부문 및 국내 비메모리 OSAT 업체 성장 전망]

삼성전자 비메모리 사업부문 및 국내 비메모리 osat 업체 성장 전망.jpg
삼성전자 비메모리 사업부문 및 국내 비메모리 osat 업체 성장 전망

(출처: 유안타증권 리서치센터)

다만, 국내 OSAT 업체들은 메모리와 비메모리, 패키징과 테스트 진영 등으로 나뉘며 다수의 업체가 패키징과 테스트 사업부를 동시에 보유하는 경우도 존재하기에 단순히 매출액을 합산하는 방법으로는 비메모리 테스트 시장 규모를 파악하는데 어려움이 존재합니다. 또한, OSAT 업체의 매출 합계는 국내 IDM(Integrated Device Manufacturer)의 In-House 패키징 및 테스트 시장은 포함하지 않는 바, 공개된 정보를 기반으로 국내 비메모리 반도체 테스트 시장 전체 규모 산출에는 한계가 있습니다.

In-House 테스트 시장을 제외하고 아웃소싱 되는 국내 비메모리 테스트 시장 규모 산출을 위해 우선적으로 반도체 테스트 사업을 영위하는 기업과 패키징을 전문으로 하는 하우스를 분류할 필요가 있으며 이후 분류된 테스트 하우스 중 비메모리 테스트를 전문으로 하는 기업을 별도로 구분해야 됩니다.

[국내 반도체 테스트 주요 외주업체들의 사업 영역과 주력 거래선]

회사명

패키지

테스트

주력 거래선

메모리

비메모리

Wafer

Final

SFA반도체

O

O

O

삼성전자 등

네패스아크

O

삼성전자 등

엘비세미콘

O

O

O

삼성전자, 실리콘웍스 등

테스나

O

O

삼성전자

원팩

O

O

SK하이닉스

에이티세미콘

O

O

SK하이닉스

에이팩트

O

O

SK하이닉스

아이텍

O

O

팹리스, 파운드리 전문 업체 등

(출처: SK증권 리서치센터, 당사 자료)

[국내 테스트 하우스 현황]

구분

주요 업체

비메모리 반도체

테스나, 에이티세미콘, 아이텍반도체, 에이엘티, 지엠테스트, 네패스아크, 엘비세미콘

메모리 반도체

에이팩트, 에이티세미콘, 윈팩

국내 테스트 시장은 메모리 반도체 테스트 하우스와 비메모리 반도체 테스트 하우스로 양분되어 있습니다. 현재 메모리 반도체 테스트 하우스는 삼성전자가 메모리 반도체의 경우 내부 테스트만을 진행하고 있어, SK하이닉스를 기반으로 한 외주업체에 상당수 국한되어 있습니다. 반면, 비메모리 반도체는 삼성전자를 비롯하여 다양한 팹리스 업체를 기반으로 한 테스트 하우스들이 시장을 형성하고 있습니다. 메모리 반도체 테스트는 2000년대 초반 SK하이닉스가 전문 테스트 업체를 통해 테스트를 진행하는 방식을 도입함에 따라, 에이팩트, 에이티세미콘, 윈팩 등 메모리 전문 테스트 업체가 설립되어 운영되기 시작하였습니다. 그러나 현재는 다수의 업체가 비메모리 및 메모리 테스트 사업을 모두 영위하고 있으며 공개된 자료를 기반으로는 비메모리 반도체 관련 매출만 별도로 구분하기는 어렵습니다.

상기 분류 내용을 기반으로 테스트를 영위하는 기업을 구분했으며 테스트 외 사업도 영위하는 업체에 대해서는 각 사업보고서에 기재된 매출 구분을 통해 테스트 사업 관련 매출만 군분 하였습니다. 산출된 국내 반도체 테스트 시장 규모는 다음과 같습니다.

[최근 6개년 국내 반도체 테스트 시장 규모]

(단위: 백만원)

회사명

2017

2018

2019

2020

2021

2022

SFA반도체

449,558

457,853

588,938

573,078

641,109

699,412

네패스아크

-

-

54,720

67,845

114,207

153,861

엘비세미콘

131,823

275,662

390,436

442,790

496,237

524,605

두산테스나

47,189

65,268

96,831

132,519

207,584

277,656

원팩

12,830

19,929

21,960

24,341

19,627

18,825

에이티세미콘

17,979

18,967

18,724

20,507

15,679

14,401

에이팩트

22,643

47,115

46,841

49,630

47,217

50,227

아이텍

25,848

30,905

39,555

40,122

41,146

38,558

지엠테스트

22,172

18,153

19,588

20,458

24,454

24,322

에이엘티

18,083

20,785

24,855

30,699

31,695

38,227

합계

748,125

954,637

1,302,448

1,401,988

1,638,955

1,840,094

주1) 대상 회사의 전체 매출이 아닌 테스트 관련 사업의 매출액을 기준으로 기재

주2) SFA 반도체 및 엘비세미콘은 테스트 관련 사업의 매출액이 별도로 구분되지 않아 전체 매출액을 기재

주3) 공개된 자료를 기반으로 메모리 반도체 테스트 및 비메모리 반도체 테스트 매출 구분에 한계 존재

국내 반도체 테스트 시장은 2017년 약 7,481억원 수준에서 2022년 1조 8,401억원의 시장으로 성장했으며 동 기간 약 19.7%의 연평균 성장을 기록했습니다.

국내 비메모리 테스트 산업의 본격적 성장은 2018년 말, 국내 반도체 후공정 업계에서 In-House 중심으로 진행되던 삼성전자의 이미지센서 웨이퍼테스트 외주화 결정으로 과거 외주 의사결정의 주된 논리인 ‘예상 수요의 하단 (높은 가시성)과 고부가 제품: In-House 증설, 예상 수요의 상단 (낮은 가시성)과 저부가 제품: 외주화’의 변화를 겪게 되었습니다. 이미지센서는 스마트폰 멀티카메라화에 따른 시장 성장과 더불어 삼성전자가 업계 1위 소니를 추격하기 위한 중요 제품이었습니다. 전공정 비용이 증가하는 상황에서 후공정 Fab의 추가 건설, 증설 및 정규직 채용, 전력 확보 등 In-House 증설 지속의 논리가 약해지며 구조적 외주화로 이어졌으며 이러한 변화는 최근 이미지센서 외에도 PMIC, DDI, AP 등에도 적용되어 국내 웨이퍼테스트 하우스들의 구조적 성장에 일조하고 있습니다.

2) 국내 반도체 테스트 시장 성장 전망당사가 영위하고 있는 국내 비메모리 반도체 테스트 시장의 연도별 시장 규모를 특정하여 전망하는 자료는 별도로 존재하지 않습니다. 다만, 국내 비메모리 반도체 테스트 시장을 포함하여 시장 규모를 산출하고 있는 (1) 글로벌 비메모리 시장 (2) 국내 비메모리 시장 (3) 글로벌 OSAT 시장의 최근 5개년간 유사한 연 평균 성장률을 기록해 온 바, 시장 범위를 보다 확대한 상위 개념의 시장과 그 전망을 같이 하고 있는 것으로 판단할 수 있습니다가) 글로벌 비메모리 시장

글로벌 비메모리 반도체 시장은 성장률이 둔화되는 시기를 거쳤던 메모리 반도체와는 달리 상대적으로 꾸준한 성장을 보여왔습니다. 이러한 성장세는 대규모 범용성의 성격을 갖는 메모리 반도체와는 달리, 다양한 종류의 시스템 반도체가 각 수요처에 적합하게 설계되고 적용되어야 하는 특성상, 공급과잉의 우려가 낮아 경기 변동에 영향을 적게 받는 점에 기인합니다.

WSTS 조사 기관에 따르면 글로벌 비메모리 반도체 수출은 2017년 2,626억달러에서 2022년 4,298억달러까지 성장했으며 연평균 10.4%의 성장률을 나타냈습니다. 2023년에는 4,298억달러 규모로 전년 대비 약 14.2% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[글로벌 비메모리 반도체 산업 규모]

(단위: 억달러)

구분

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

비메모리 반도체 산업

2,626

3,108

3,025

3,229

3,948

4,298

4,908

(출처: WSTS)

향후 글로벌 비메모리 반도체 산업의 성장은 반도체가 활용되는 전방시장인 스마트폰 및 자율주행 등이 중심이 되어 성장할 것으로 전망됩니다. 스마트폰과 같은 통신기기 부문은 매년 10억 개 이상의 출하량을 기록하며, 당사와 같은 반도체후공정 업체의 가장 큰 수익원이 되고 있습니다. 최근, 스마트폰 수요의 증가와 5G 기술 도입에 따른 영향으로 인하 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. 스마트폰의 지속적인 기능 확대에 따라 비메모리 반도체 칩에 대한 시장 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

또한, 자동차 산업 전반에 걸쳐 전자 장치의 탑재를 위한 끊임없는 변화가 이어지고 있으며 비메모리 반도체 산업은 그 혜택을 누리고 있습니다. 자동차 시스템에 탑재되는 전자 장치의 수가 급격히 증가했으며, 미래 자동차의 핵심 구성 요소 중 하나인 ADAS(Advanced Driving-Assistance System)를 통해 비메모리 반도체의 활용처는 더 늘어날 것으로 예상되고 있습니다. 최근 ADAS는 모든 차량에 자율 비상 제동 시스템과 전방 충돌 경고 시스템이 장착되어야 하는 EU와 미국의 새로운 규정으로 인해 훨씬 더 광범위하게 보급되고 있습니다.

이와 같이 글로벌 비메모리 반도체 수요 증가 트렌드는 비메모리 반도체를 완성품으로 제공하는 국내 업체들과 해당 업체들을 위해 테스트를 포함한 반도체 후공정 산업의 시장 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다.

나) 국내 비메모리 시장

국내 비메모리 반도체 테스트 시장은 비메모리 반도체 산업과 직결되어 있습니다. 특히 국내 비메모리 반도체 테스트 업체의 특성상 매출처가 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜ 등 국내 기업인 경우가 다수이며 해당 기업들은 반도체 매출 비중에 있어 수출이 차지하는 비율이 큰 바, 비메모리 반도체 수출 규모를 통해 국내 비메모리 시장 규모를 가늠할 수 있습니다.

국내 비메모리 반도체 수출은 2017년 254억달러에서 2022년 507억달러까지 성장했으며 연평균 14.8%의 성장률을 나타냈습니다. 이는 동 기간 국내 반도체 테스트 연평균 성장률인 19.8%와 유사한 수준임을 확인할 수 있습니다.

[국내 비메모리 반도체 수출 규모]

(단위: 억달러)

구분

2017

2018

2019

2020

2021

2022

비메모리 반도체 수출

254

265

257

303

398

507

(출처: 산업통산자원부)

국내 비메모리 반도체 산업을 주도하는 주요 종합반도체회사인 삼성전자와 SK하이닉스는 최근 적극적인 비메모리 반도체 사업에 대한 투자를 실행하고 있습니다. 삼성전자는 2019년 발표한 ‘시스템 반도체 비전 2030’을 통해 2030년까지 133조원을 투자할 계획을 발표했습니다. 최근에는 2042년까지 경기도 용인에 총 320조원의 투자해 시스템반도체 산업단지를 조성하여 파운드리 첨단 반도체 Fab 5개를 구축할 예정입니다. 이에 따라, 삼성전자는 기흥, 화성, 평택과 더불어 글로벌 최대 반도체 클러스터를 보유하게 될 것으로 판단됩니다. SK하이닉스 또한 2030년까지 이천 및 청주 반도체 생산 라인에 약 100조를 투자할 계획이며 시스템반도체 생산공장 파운드리를 늘려 기존의 생산 능력을 2배로 확대 계획 수립 및 인수합병(M&A)을 통한 비메모리 반도체 사업을 키우기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

상기와 같이 국내 주요 비메모리 반도체 업체의 설비 확장은 전 산업에 걸쳐 웨이퍼 및 파이널 테스트를 필요로 하는 제품의 증가로 이어져 국내 비메모리 반도체 테스트 산업의 성장으로 이어질 것으로 전망되고 있습니다.

다) 글로벌 반도체 OSAT 시장

OSAT 하우스의 발전은 공정의 전문화 추세로 인한 종합 반도체 제조사의 외주 비중 확대 및 팹리스 업체의 급부상으로 전문적인 파운드리 회사가 설립되면서 본격화 되었습니다. 이는 반도체의 고집적화 소형화 추세, 소비자의 요구에 맞춘 다양한 제품 개발로 인하여 기술 난이도와 설비투자가 증가하면서 산업이 생성 발전하는 계기가 되었습니다.

실제 글로벌 주요 반도체 OSAT 기업의 실적으로 본 OSAT의 연도별 시장 규모는 지속적으로 확대되었습니다. 2017년 약 156억달러의 규모에서 2022년 324억달러의 규모로 연평균 약 15.7%의 성장률을 기록했습니다. 이는 동 기간 연 평균 약 19.7%의 성장률을 보인 국내 비메모리 테스트 산업과 유사한 수준으로 글로벌 OSAT 기업의 성장은 국내 테스트 산업과 함께 움직이는 점을 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만달러)

기업명

국가

2017

2018

2019

2020

2021

2022

AMKOR TECH

USA

4,207.0

4,316.5

4,052.7

5,050.6

6,138.3

7,091.6

ASE TECHNOLOGY

Taiwan

9548.1

12316.4

13374.5

16200.4

20407.8

22517.4

CHINA WAFER LEVEL

China

93.2

85.7

81.1

160.1

218.8

161.8

CHIPMOS

Taiwan

589.8

613.3

658.3

781.6

981.0

789.3

FORMOSA ADVANCED

Taiwan

259.3

291.6

306.1

329.7

355.9

350.2

GIGASTONE

Taiwan

91.8

59.2

40.8

37.9

50.1

N/A

JADASON ENT

Singapore

45.7

40.6

32.4

29.8

31.8

23.3

KING YUAN ELEC

Taiwan

647.2

690.9

826.7

983.6

1,208.7

1,234.6

TRIO-TECH INTL

USA

42.0

40.6

38.2

30.7

38.5

47.3

VATE TECH

Taiwan

6.9

6.4

6.8

11.9

13.8

9.0

WINSTEK SEMI

Taiwan

93.5

95.2

95.3

88.8

110.5

132.5

SHENG YI

Taiwan

2.8

26.6

89.2

0.1

2.3

20.1

합계

15,627.2

18,582.9

19,602.3

23,705.2

29,557.5

32,377.1

(출처: Bloomberg, 산업분류 상 조립 및 테스팅 서비스 영위 기업 중 조립&테스트 매출 비중이 50% 이상인 12개사 선정)

PRM Analysis에서 조사한 글로벌 OSAT 시장은 2019년 280억달러에서 2029년 1,970억 달러로 성장할 전망이며 이는 연평균 19%의 고속 성장입니다. 대다수 OSAT 업체의 실적은 반도체 후공정 외주 물량에 연동되는 경우가 많기에 OSAT 업체의 성장은 일차적으로 반도체 수요 증가에 달려있고, 이차적으로 얼마나 후공정 외주 물량이 나오냐에 달려있습니다. 비메모리, 주문형 반도체 시장 성장은 OSAT에 우호적이며 그 이유는 반도체 주문 고객사의 높은 요구사항을 충족시키고 고성능 반도체를 생산하기 위해 더 복잡한 기술 도입이 필요해지기 때문입니다.

[글로벌 반도체 OSAT 시장 전망]

글로벌 반도체 osat 시장 전망.jpg
글로벌 반도체 osat 시장 전망

국내 비메모리 반도체 테스트 시장의 규모는 상기와 같이 (1) 글로벌 비메모리 반도체 시장, (2) 국내 비메모리 반도체 시장, (3) 글로벌 OSAT 시장의 움직임과 직결되어 있음을 확인 할 수 있습니다. 향후에도 스마트폰, 자동차 산업 등 전방산업의 비메모리 수요 증가와 삼성전자, SK하이닉스 등 국내 대기업의 대규모 투자에 힘입어 국내 비메모리 반도체 테스트 시장은 그 수혜를 받아 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.(2) 경쟁요소연결실체는 설립시점부터 보고서 제출일 현재까지 비메모리반도체를 주력으로 하는 사업을 진행해 왔습니다. 이를 통해 축적된 노하우와 전문 엔지니어 양성을 통하여 전문 테스트 하우스로서의 명성을 가지고 있으며, 최신 설비, 전문 엔지니어 확보, 지속적인 설비투자와 전문인력 육성에 힘쓰고 있습니다. 또한 테스트 완료된 칩을 패키징까지 하는 Turn Key Solution을 통하여 고객에게 편의성을 제공하고 경쟁력과 수요처를 넓혀감으로써 수익성 제고 및 시장확대를 가속화하고 있습니다.또한, 비메모리반도체 Test 위주의 사업구조에서 사업 포트폴리오를 다각화하고자 타이코웨이퍼 테두리 절단 공법을 개발하여 2021년 하반기부터 본격적인 양산을 시작하였습니다. 이는 칼날을 사용하여 절단하는 블레이드 방식보다 진보된 기술로 최근 전기차 수요 증가와 고전력 제어 산업 확대로 전력반도체(IGBT)의 수요가 증가하고 이에 사용되는 타이코웨이퍼의 수요 또한 증가하고 있어 향후 회사 성장에 기여할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기 변동과의 관계

연결실체는 비메모리반도체에 대한 테스트 및 패키징 등의 후공정을 주요사업으로 영위하고 있으며, 후공정 산업은 산업의 특성상 본질적으로 반도체 전체 시장의 경기변동과 밀접한 관계가 있지만, 메모리분야 대비 변동폭이 크지 않습니다.

2000년대 후반부터는 반도체산업의 성장축이 PC에서 스마트폰으로, 2010년대 후반부터는 서버 등으로 이동하였으며, 반도체 수요처도 IT기기에서 산업재, 가전, 자동차, AI 등으로 다변화되었습니다. 이에 따라 반도체산업의 경기순환 주기가 짧아지는 경향을 보이고 있으며, 호황과 불황의 폭도 축소되는 추세를 보이고 있습니다.

이러한 변동은 주로 IT 경기 변동에 가장 민감한 영향을 받고 있으나, 당사의 직접적인 전방산업인 비메모리반도체 산업은 메모리반도체 산업에 비하여 경기변동에 따른 영향을 상대적으로 적게 받으며 시장이 상대적으로 안정되어 있는 편입니다. 이는 비메모리반도체의 경우 적용 범위가 광범위하며, 반도체가 각 수요처에 적합하게 설계되고 적용되어야 하는 특성상 공급과잉의 우려가 낮기 때문입니다.

(4) 계절적 요인

연결실체가 영위하는 비메모리반도체 후공정 사업은 비메모리반도체 산업 전반의 경기와 그 추세를 같이하고 있어 비메모리반도체 수요와 깊은 연관을 가지고 있습니다. 이에 따라, 주요 모바일, 디스플레이 등 IT기기의 신제품 출시 스케줄에 따라 비메모리반도체의 수요가 변동하는 경향을 보이고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

구분
제21기 1분기(2023년)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제18기(2020년)감사받지 아니한재무제표

유동자산
13,349
13,508
10,129
8,694

현금및현금성자산
5,163
3,080
4,758
1,845

매출채권
3,750
4,395
2,694
2,770

기타수취채권
100
2,065
48
84

기타유동금융자산
2,900
2,000
1,400
2,200

기타유동자산
590
1,108
421
523

재고자산
845
859
807
1,272

당기법인세자산
1
1
-
-

비유동자산
172,463
170,372
102,603
107,017

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
645

유형자산
159,161
157,284
94,971
99,714

무형자산
94
98
116
212

비유동기타수취채권
79
95
53
104

기타비유동금융자산
1,030
727
18
8

이연법인세자산
12,101
12,168
7,446
6,334

자산총계
185,812
183,880
112,732
115,711

유동부채
50,477
62,708
17,708
44,127

비유동부채
63,154
51,819
39,175
43,473

부채총계
113,631
114,527
56,883
87,600

자본금
3,781
3,781
3,781
2,958

자본잉여금
24,459
24,459
24,459
2,834

자본조정
(984)
(984)
(984)
(1,202)

기타포괄손익누계액
5,973
6,425
7,643
7,643

이익잉여금
38,209
34,922
19,677
15,346

비지배지분
743
750
1,273
532

자본총계
72,182
69,353
55,849
28,111

기간
(2023.01.01~2023.03.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
14,193
44,319
41,842
30,699

영업이익(손실)
4,057
8,026
5,592
7,123

법인세차감전순이익(순손실)
4,012
10,784
5,576
5,929

당기순이익(순손실)
3,585
14,260
5,682
9,773

지배기업 소유주지분
3,592
14,783
4,941
9,773

비지배지분
(7)
(523)
741
-

주당이익

기본 주당순이익(순손실)(단위:원)
474
1,955
735
1,715

희석 주당순이익(순손실)(단위:원)
471
1,853
530
1,268

연결에 포함된 회사수
2개
2개
2개
2개

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

나. 요약별도재무정보

(단위: 백만원)

구분
제21기 1분기(2023년)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제18기(2020년)감사받지 아니한재무제표

유동자산
11,543
11,341
7,113
6,243

현금및현금성자산
4,213
2,117
3,154
956

매출채권
3,578
4,145
2,191
2,476

기타수취채권
98
2,063
48
84

기타유동자산
482
826
168
434

기타유동금융자산
2,900
2,000
1,400
2,200

재고자산
273
190
152
93

비유동자산
173,152
171,331
103,817
107,216

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
556

종속기업투자주식
2,981
3,007
5,105
2,132

유형자산
156,873
155,240
93,336
97,870

무형자산
94
98
116
212

비유동기타수취채권
74
91
53
104

기타비유동금융자산
1,030
727
18
8

이연법인세자산
12,101
12,168
5,190
6,334

자산총계
184,695
182,672
110,931
113,459

유동부채
50,122
62,271
17,153
42,414

비유동부채
63,134
51,797
39,202
43,467

부채총계
113,256
114,068
56,355
85,880

자본금
3,781
3,781
3,781
2,958

자본잉여금
24,459
24,459
24,459
2,834

자본조정
(983)
(983)
(983)
(1,202)

기타포괄손익누계액
5,973
6,425
7,643
7,643

이익잉여금
38,209
34,922
19,677
15,346

자본총계
71,439
68,604
54,576
27,579

종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법
지분법

기간
(2023.01.01~2023.03.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
12,846
38,227
31,695
30,699

영업이익(손실)
4,131
8,430
4,185
7,123

법인세차감전순이익(순손실)
4,019
9,052
7,091
5,929

당기순이익(순손실)
3,592
14,784
4,941
9,773

기본 주당순이익(순손실)(단위:원)
475
1,955
735
1,715

희석 주당순이익(순손실)(단위:원)
471
1,853
530
1,268

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 20 기말 2022.12.31 현재

제 19 기말 2021.12.31 현재

제 18 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목

제 21 기 1분기말

제 20 기말

제19기말
제18기말감사받지 아니한재무제표

자산

유동자산

13,349,022,558

13,507,731,122

10,129,062,747

8,693,562,404

현금및현금성자산

5,163,115,623

3,080,227,192

4,758,397,125

1,844,956,917

매출채권

3,750,460,606

4,394,982,563

2,694,401,048

2,769,733,549

기타수취채권

99,686,815

2,064,642,863

48,287,637

84,132,759

기타유동금융자산

2,900,000,000

2,000,000,000

1,400,000,000

2,200,000,000

기타유동자산

589,754,560

1,107,821,564

420,949,839

522,521,581

재고자산

845,106,614

859,337,800

807,027,098

1,272,057,188

당기법인세자산

898,340

719,140

160,410

비유동자산

172,463,404,559

170,372,203,708

102,602,745,605

107,017,157,019

당기손익-공정가치측정금융자산

645,071,838

유형자산

159,160,706,655

157,283,908,927

94,970,886,738

99,713,942,107

무형자산

93,514,550

97,976,984

115,826,720

212,092,131

비유동기타수취채권

78,972,741

95,446,325

52,778,633

103,767,214

기타비유동금융자산

1,029,700,000

727,300,000

17,700,000

8,100,000

이연법인세자산

12,100,510,613

12,167,571,472

7,445,553,514

6,334,183,729

자산총계

185,812,427,117

183,879,934,830

112,731,808,352

115,710,719,423

부채

유동부채

50,476,785,332

62,708,027,046

17,707,910,162

44,127,149,026

매입채무

141,650,995

98,101,487

254,382,355

548,183,108

기타채무

20,146,153,918

36,319,892,480

1,138,876,558

6,110,684,498

기타유동부채

898,925,153

526,412,569

365,721,565

607,726,489

단기차입금

12,300,000,000

10,300,000,000

10,600,000,000

10,300,000,000

유동성장기차입금

9,541,444,196

7,677,653,364

4,393,650,000

4,472,070,000

유동성전환사채

4,023,877,436

3,838,725,051

14,347,738,676

우선주 부채

1,091,332,729

유동파생상품부채

2,930,939,711

2,930,939,711

6,394,734,423

단기리스부채

51,009,662

56,469,730

42,123,822

42,123,822

당기법인세부채

442,784,261

959,832,654

913,155,862

212,555,281

비유동부채

63,153,788,294

51,818,741,213

39,174,555,150

43,472,913,205

장기차입금

63,108,176,128

51,764,056,960

32,416,400,000

34,941,440,000

전환사채

3,175,256,190

2,632,440,923

우선주부채

3,793,442,513

파생상품부채

3,534,364,251

2,017,899,924

리스부채

45,612,166

54,684,253

48,534,709

87,689,845

부채총계

113,630,573,626

114,526,768,259

56,882,465,312

87,600,062,231

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

71,438,906,568

68,603,646,680

54,576,438,631

27,578,545,103

자본금

3,781,335,500

3,781,335,500

3,781,335,500

2,958,330,000

자본잉여금

24,459,288,170

24,459,288,170

24,459,288,170

2,833,862,020

자본조정

(983,581,622)

(983,581,622)

(983,581,622)

(1,202,081,622)

기타포괄손익누계액

5,973,040,005

6,424,959,164

7,642,731,027

7,642,731,027

이익잉여금(결손금)

38,208,824,515

34,921,645,468

19,676,665,556

15,345,703,678

비지배지분

742,946,923

749,519,891

1,272,904,409

532,112,089

자본총계

72,181,853,491

69,353,166,571

55,849,343,040

28,110,657,192

자본과부채총계

185,812,427,117

183,879,934,830

112,731,808,352

115,710,719,423

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

연결 포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기검토받지 아니한재무제표

제 20 기
제 19 기
제 18 기감사받지 아니한재무제표

수익(매출액)

14,192,959,530

8,507,993,772

44,318,854,365

41,841,806,894

30,699,181,665

매출원가

8,829,130,648

7,248,427,433

31,968,975,279

32,577,048,659

20,317,758,292

매출총이익

5,363,828,882

1,259,566,339

12,349,879,086

9,264,758,235

10,381,423,373

판매비와관리비

1,307,225,676

980,922,983

4,324,039,541

3,673,178,899

3,258,579,435

영업이익(손실)

4,056,603,206

278,643,356

8,025,839,545

5,591,579,336

7,122,843,938

금융손익

(1,044,083,233)

(288,216,706)

537,525,150

(603,255,137)

(1,627,476,656)

금융수익

396,819,184

160,711,827

3,383,315,592

3,156,456,821

2,869,166,512

금융비용

1,440,902,417

448,928,533

2,845,790,442

3,759,711,958

4,496,643,168

기타손익

999,704,359

876,559,605

2,220,431,426

587,750,568

433,369,753

기타수익

1,000,125,469

876,567,553

2,221,243,556

612,699,970

1,508,944,740

기타비용

421,110

7,948

812,130

24,949,402

1,075,574,987

법인세비용차감전순이익(손실)

4,012,224,332

866,986,255

10,783,796,121

5,576,074,767

5,928,737,035

법인세비용

427,270,312

155,627,940

(3,476,294,510)

(105,829,131)

(3,844,126,701)

당기순이익(손실)

3,584,954,020

711,358,315

14,260,090,631

5,681,903,898

9,772,863,736

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

3,591,526,988

733,507,781

14,783,475,149

4,941,111,578

9,772,863,736

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(6,572,968)

(22,149,466)

(523,384,518)

740,792,320

총포괄손익

3,584,954,020

711,358,315

14,260,090,631

5,681,903,898

9,772,863,736

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

3,591,526,988

733,507,781

14,783,475,149

4,941,111,578

9,772,863,736

총 포괄손익, 비지배지분

(6,572,968)

(22,149,466)

(523,384,518)

740,792,320

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

474

97

1,955

735

1,715

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

471

97

1,853

530

1,268

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

연결 자본변동표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)감사받지 아니한 재무제표

3,141,665,000

4,838,058,280

(220,000,000)

7,642,731,027

6,182,839,642

21,585,293,949

21,585,293,949

연결범위의 변동

532,112,089

532,112,089

배당금지급

(609,999,700)

(609,999,700)

(609,999,700)

전환우선주부채 계정대체

(183,335,000)

(2,014,696,260)

(983,581,622)

(3,181,612,882)

(3,181,612,882)

자기주식처분

10,500,000

1,500,000

12,000,000

12,000,000

당기순이익(손실)

9,772,863,736

9,772,863,736

9,772,863,736

2020.12.31 (기말자본)감사받지 아니한 재무제표

2,958,330,000

2,833,862,020

(1,202,081,622)

7,642,731,027

15,345,703,678

27,578,545,103

532,112,089

28,110,657,192

2021.01.01 (기초자본)

2,958,330,000

2,833,862,020

(1,202,081,622)

7,642,731,027

15,345,703,678

27,578,545,103

532,112,089

28,110,657,192

배당금지급

(610,149,700)

(610,149,700)

(610,149,700)

전환사채 전환

764,705,500

16,774,403,763

17,539,109,263

17,539,109,263

전환우선주 전환

58,300,000

1,700,407,136

1,758,707,136

1,758,707,136

자기주식처분

3,150,615,251

218,500,000

3,369,115,251

3,369,115,251

당기순이익(손실)

4,941,111,578

4,941,111,578

740,792,320

5,681,903,898

2021.12.31 (기말자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

7,642,731,027

19,676,665,556

54,576,438,631

1,272,904,409

55,849,343,040

2022.01.01 (기초자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

7,642,731,027

19,676,665,556

54,576,438,631

1,272,904,409

55,849,343,040

배당금지급

(756,267,100)

(756,267,100)

(756,267,100)

재평가자산의 처분

(1,217,771,863)

1,217,771,863

당기순이익(손실)

14,783,475,149

14,783,475,149

(523,384,518)

14,260,090,631

2022.12.31 (기말자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

6,424,959,164

34,921,645,468

68,603,646,680

749,519,891

69,353,166,571

2022.01.01(기초자본)
3,781,335,500
24,459,288,170
(983,581,622)
7,642,731,027
19,676,665,556
54,576,438,631
1,272,904,409
55,849,343,040

배당금
-
-
-
-
(756,267,100)
(756,267,100)
-
(756,267,100)

재평가자산의 처분
-
-
-
(355,254,210)
-
(355,254,210)
-
(355,254,210)

분기순이익
-
-
-
-
733,507,781
733,507,781
(22,149,466)
711,358,315

2022.03.31(전분기말)검토받지 아니한 재무제표
3,781,335,500
24,459,288,170
(983,581,622)
7,287,476,817
19,653,906,237
54,198,425,102
1,250,754,943
55,449,180,045

2023.01.01(당기초)
3,781,335,500
24,459,288,170
(983,581,622)
6,424,959,164
34,921,645,468
68,603,646,680
749,519,891
69,353,166,571

배당금
-
-
-
-
(756,267,100)
(756,267,100)
-
(756,267,100)

재평가자산 처분
-
-
-
(451,919,159)
451,919,159
-
-
-

분기순이익
-
-
-
-
3,591,526,988
3,591,526,988
(6,572,968)
3,584,954,020

2023.03.31(당분기말)
3,781,335,500
24,459,288,170
(983,581,622)
5,973,040,005
38,208,824,515
71,438,906,568
742,946,923
72,181,853,491

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

연결 현금흐름표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기검토받지 아니한 재무제표

제 20 기
제 19 기
제 18 기감사받지 아니한재무제표

영업활동현금흐름

9,683,507,697

4,507,502,477

15,823,291,738

16,291,106,918

15,608,301,973

영업에서 창출된 현금흐름

11,401,175,604

5,222,444,062

18,514,470,679

17,674,166,096

17,477,352,358

당기순이익(손실)

3,584,954,020

711,358,315

14,260,090,631

5,681,903,898

9,772,863,736

비현금비용(수익) 조정

4,788,061,388

2,285,148,674

7,420,369,114

13,010,458,670

7,167,250,501

영업자산ㆍ부채의변동

3,028,160,196

2,225,937,073

(3,165,989,066)

(1,018,196,472)

537,238,121

이자의 수취

3,802,552

5,478,000

25,656,162

65,987,739

241,602,258

이자의 지급

(844,033,413)

(278,926,019)

(1,517,069,308)

(1,144,267,254)

(1,223,422,655)

법인세납부(환급)

(877,437,046)

(441,493,566)

(1,199,765,795)

(304,779,663)

(887,229,988)

투자활동현금흐름

(22,806,084,140)

(7,247,425,957)

(38,985,605,678)

(9,826,586,814)

(38,544,250,320)

투자활동으로 인한 현금유입액

980,554,800

500,000,000

4,570,639,800

3,356,567,143

4,573,725,186

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

738,902,343

131,562,586

유형자산의 처분

980,554,800

500,000,000

2,133,639,800

4,118,055,800

보증금의 감소

37,000,000

25,664,800

9,461,000

기타금융자산의 감소

2,400,000,000

2,445,000,000

314,645,800

무형자산의 처분

147,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(23,786,638,940)

(7,747,425,957)

(43,556,245,478)
(13,183,153,957)
(43,117,975,506)

기타금융자산의 증가

(1,202,400,000)

(602,400,000)

(3,709,600,000)

(1,654,600,000)

(1,306,600,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(92,000,000)

(204,000,000)

유형자산의 취득

(22,564,732,540)

(7,133,288,357)

(39,784,987,078)

(11,426,010,757)

(41,496,906,506)

무형자산의 취득

(69,399,000)

보증금의 증가

(19,506,400)

(11,737,600)

(61,658,400)

(10,543,200)

(41,070,000)

재무활동현금흐름

15,192,795,497

1,381,458,330

21,516,025,083

(3,549,446,253)

15,632,913,236

재무활동으로 인한 현금유입액

20,924,519,756

3,000,000,000

47,615,973,833

19,184,115,251

45,368,267,587

단기차입금의 차입

4,315,869,756

20,640,663,509

11,615,000,000

21,006,267,587

장기차입금의 차입

16,608,650,000

3,000,000,000

26,975,310,324

4,200,000,000

20,350,000,000

자기주식의 처분

3,369,115,251

12,000,000

전환사채의 차입

4,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(5,731,724,259)

(1,618,541,670)

(26,099,948,750)

(22,733,561,504)

(29,735,354,351)

단기차입금의 상환

(2,315,869,756)

(300,000,000)

(20,940,663,509)

(11,315,000,000)

(20,606,267,587)

유동성장기차입금의 상환

(3,400,740,000)

(549,980,000)

(4,343,650,000)

(4,472,070,000)

(608,320,000)

전환사채의 상환

(1,062,061,524)

(4,380,800,000)

전환우선주 상환

(2,900,000,000)

리스부채의 지급

(15,114,503)

(12,294,570)

(59,368,141)

(42,890,280)

(43,717,064)

임대보증금 지급

(30,000,000)

배당금지급

(756,267,100)

(756,267,100)

(610,149,700)

(609,999,700)

장기차입금의 상환

(2,331,390,000)

(3,456,250,000)

환율변동효과

12,669,377

708,129

(31,881,076)

(1,633,643)

(603,440)

연결범위의 변동

889,255,060

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,082,888,431

(1,357,757,021)

(1,678,169,933)

2,913,440,208

(6,414,383,491)

기초현금및현금성자산

3,080,227,192

4,758,397,125

4,758,397,125

1,844,956,917

8,259,340,408

기말현금및현금성자산

5,163,115,623

3,400,640,104

3,080,227,192

4,758,397,125

1,844,956,917

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당) 1분기 : 2023년 03월 31일 현재

제 20(전) 1분기 : 2022년 03월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표)

주식회사 에이엘티와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이엘티 (이하 "지배기업"라 함)는 2003년 7월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.지배기업은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 대표이사의 성명은 이덕형입니다.지배기업의 자본금은 설립시 2,250,000천원이었으나 수 차례의 유상증자를 하였으며, 2018년 5월 2일에 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,781,336천원이며, 지배기업의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명
소유 주식수(주)
지분율

천병태
1,641,070
22%

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호
956,911
13%

하종순
887,080
12%

㈜ 티에스이
474,770
6%

기타주주
3,602,840
47%

합계
7,562,671
100%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
소유지분율

㈜에이지피(*)
반도체소자 제조업
한국
80.05%

(*) 2020년 12월 18일 실시한 연결대상 종속기업의 지배기업에 대한 채무와 연결대상 종속기업의 주식을 교환하는 출자전환으로 인하여 2020년에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
총자산
총부채
매출액
당기순이익(손실)

㈜에이지피
4,140,806
416,177
1,347,053
(32,153)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7 : 범주별금융상품 - 주석 14 : 리스

- 주석 20 : 우발부채와 약정사항

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다.연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7 : 범주별금융상품

(5) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(6) 영업부문

연결회사는 단일 영업부문으로 공시되며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결회사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.

연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식

연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분

내용연수

구분

내용연수

건물

30년

비품

4년

기계장치

10년

연구장비

10년

시설장치

10년

기타자산

10년

공구와기구

4년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분

내용연수

구분

내용연수

소프트웨어

4년

특허권

10년

기타무형자산
20년

다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 연구개발비

연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

신규개발 프로젝트는 연구기획, 시제품생산, 임상실험 등의 유효성테스트, 특허신청,국가별 인허가 진행, 생산시작 등의 단계로 진행됩니다.

연결회사는 해당 프로젝트가 특허신청 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다.

연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다.

보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다.

리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.

다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 해고급여

연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.

해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화환산

연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다.

연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 합니다.

연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다.

이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면 현재 일시적차이들의 소멸을 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문연결회사는 비메모리반도체 제조 후 공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 부품 제조를 주요 사업으로 수행하고 있으며, 연결회사의 이사회는 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 대부분 국내매출(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

연결회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출액
구성비율
매출액
구성비율

A사
8,814,374
62.1%
414,569
4.9%

B사
2,448,652
17.3%
2,934,422
34.5%

C사
1,056,328
7.4%
1,197,008
14.1%

D사
689,547
4.9%
1,076,562
12.7%

E사
466,045
3.3%
926,265
10.9%

기타
718,014
5.1%
1,959,168
23.0%

합계
14,192,960
100.0%
8,507,994
100.0%

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보유현금
2,730
1,430

요구불예금-원화
2,224,212
1,934,231

요구불예금-외화
654,524
1,144,566

정기예금-외화
2,281,650
-

합계
5,163,116
3,080,227

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
5,163,116
-
-
-

매출채권
3,750,461
-
-
-

기타수취채권(유동)
99,687
-
-
-

기타유동금융자산
2,900,000
-
-
-

기타수취채권(비유동)
78,973
-
-
-

기타비유동금융자산
1,029,700
-
-
-

금융자산 계
13,048,812
-
-
-

매입채무
-
-
-
141,651

기타채무
-
-
-
20,146,154

단기차입금
-
-
-
12,300,000

유동성장기차입금
-
-
-
9,541,444

전환사채(유동)
-
-
-
4,023,877

파생상품부채(유동)
-
-
2,930,940
-

리스부채(유동)
-
-
-
51,010

장기차입금
-
-
-
63,108,176

리스부채(비유동)
-
-
-
45,612

금융부채 계
-
-
2,930,940
109,399,876

2) 전기말

(단위: 천원)

과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
3,080,227
-
-
-

매출채권
4,394,983
-
-
-

기타수취채권(유동)
2,064,643
-
-
-

기타유동금융자산
2,000,000
-
-
-

기타수취채권(비유동)
95,446
-
-
-

기타비유동금융자산
727,300
-
-
-

금융자산 계
12,362,599
-
-
-

매입채무
-
-
-
98,101

기타채무
-
-
-
36,319,892

단기차입금
-
-
-
10,300,000

유동성장기차입금
-
-
-
7,677,653

전환사채(유동)
-
-
-
3,838,725

파생상품부채(유동)
-
-
2,930,940
-

리스부채(유동)
-
-
-
56,470

장기차입금
-
-
-
51,764,057

리스부채(비유동)
-
-
-
54,684

금융부채 계
-
-
2,930,940
110,109,582

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

이자수익
26,668
-
-
-
26,668

외환차익
108,524
-
-
244,725
353,249

외화환산이익
13,920
-
-
2,981
16,901

소계
149,113
-
-
247,706
396,819

이자비용
-
-
-
(1,042,425)
(1,042,425)

외환차손
(13,160)
-
-
(76,767)
(89,927)

외화환산손실
(372)
-
-
(308,180)
(308,552)

소계
(13,531)
-
-
(1,427,372)
(1,440,902)

합계
135,582
-
-
(1,179,665)
(1,044,084)

2) 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

이자수익
9,829
-
-
-
9,829

외환차익
59,589
-
-
-
59,589

외화환산이익
11,511
-
-
79,782
91,293

소계
80,930
-
-
79,782
160,712

이자비용
-
-
-
(437,135)
(437,135)

외환차손
-
-
-
(84)
(84)

외화환산손실
(7,574)
-
-
(4,136)
(11,710)

소계
(7,574)
-
-
(441,354)
(448,929)

합계
73,356
-
-
(361,573)
(288,217)

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
3,750,461
-
4,394,983
-

미수금
2,858
-
550
-

미수수익
41,188
-
18,683
-

임차보증금
55,640
49,170
19,300
70,150

기타보증금
-
29,803
2,026,110
25,297

합계
3,850,147
78,973
6,459,625
95,446

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

매출채권
기타수취채권
합계
매출채권
기타수취채권
합계

기초금액
-
19,750
19,750
-
19,750
19,750

상각액
-
-
-
-
-
-

환입액
-
-
-
-
-
-

기타증감액
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
19,750
19,750
-
19,750
19,750

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

재공품
555,081
498,323

원재료
250,419
273,857

평가충당금(원재료)
(117,438)
(99,119)

부재료
105,775
113,642

평가충당금(부재료)
(48)
(48)

저장품
51,318
72,683

합계
845,107
859,338

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기
전기

기초금액
99,167
97,869

전입액
18,319
4,106

환입액
-
(2,808)

기말금액
117,486
99,167

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

선급금
168,811
264,077

대손충당금
(144,400)
(147,400)

선급비용
22,266
89,252

부가세대급금
543,078
901,893

합계
589,755
1,107,822

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,852,000
-
-
2,852,000

건물
19,176,918
(6,888,436)
-
12,288,482

기계장치
171,456,054
(79,665,953)
-
91,790,101

시설장치
1,045,400
(887,235)
-
158,165

차량운반구
108,708
(18,509)
-
90,199

공구와기구
9,349,136
(4,521,499)
-
4,827,637

비품
1,039,559
(1,029,645)
-
9,914

연구장비
552,365
(541,536)
-
10,829

기타의유형자산
1,197,060
(436,199)
(760,861)
-

건설중인자산
47,039,501
-
-
47,039,501

사용권자산
254,614
(160,735)
-
93,879

합계
254,071,315
(94,149,746)
(760,861)
159,160,707

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,852,000
-
-
2,852,000

건물
19,176,918
(6,725,432)
-
12,451,486

기계장치
167,195,850
(80,417,803)
-
86,778,047

시설장치
1,027,000
(861,100)
-
165,900

차량운반구
108,708
(11,715)
-
96,993

공구와기구
8,294,135
(4,116,355)
-
4,177,780

비품
1,039,559
(1,024,131)
-
15,428

연구장비
552,365
(541,059)
-
11,306

기타의유형자산
1,197,060
(436,199)
(760,861)
-

건설중인자산
50,626,712
-
-
50,626,712

사용권자산
254,614
(146,358)
-
108,256

합계
252,324,921
(94,280,152)
(760,861)
157,283,908

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말금액

토지
2,852,000
-
-
-
-
2,852,000

건물
12,451,486
-
-
-
(163,004)
12,288,482

기계장치
86,778,047
385,425
(38,399)
8,019,340
(3,354,312)
91,790,101

시설장치
165,900
18,400
-
-
(26,135)
158,165

차량운반구
96,993
-
-
-
(6,794)
90,199

공구와기구
4,177,780
-
-
1,055,000
(405,143)
4,827,637

비품
15,428
-
-
-
(5,514)
9,914

연구장비
11,306
-
-
-
(477)
10,829

건설중인자산
50,626,712
5,487,129
-
(9,074,340)
-
47,039,501

사용권자산
108,256
-
-
-
(14,377)
93,879

합계
157,283,908
5,890,954
(38,399)
-
(3,975,756)
159,160,707

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말금액

토지
2,852,000
-
-
-
-
2,852,000

건물
11,273,003
520,200
-
1,279,700
(621,417)
12,451,486

기계장치
65,597,563
3,918,706
(170,210)
28,765,184
(11,333,196)
86,778,047

시설장치
186,558
31,000
-
47,000
(98,658)
165,900

차량운반구
-
-
-
108,708
(11,715)
96,993

공구와기구
1,283,804
1,569,359
-
2,255,902
(931,285)
4,177,780

비품
50,656
-
-
-
(35,228)
15,428

연구장비
13,216
-
-
-
(1,910)
11,306

건설중인자산
13,625,692
69,464,923
-
(32,463,903)
-
50,626,712

사용권자산
88,395
77,614
-
-
(57,753)
108,256

합계
94,970,887
75,581,802
(170,210)
(7,409)
(13,091,162)
157,283,908

12. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
기타무형자산
합계

기초금액
1
25,337
72,639
97,977

상각액(*)
-
(4,337)
(125)
(4,462)

기말금액
1
21,000
72,514
93,515

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
기타무형자산
합계

기초금액
1
42,687
73,139
115,827

상각액(*)
-
(17,350)
(500)
(17,850)

기말금액
1
25,337
72,639
97,977

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

13. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역
관련 차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물 및 기계장치
104,831,442
95,671,200
전환사채
한국산업은행
4,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
51,882,440

신한은행
18,120,000

JPY 710,240,000
하나은행
7,989,310

중소벤처기업진흥공단
3,133,220

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 10,355,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역
관련 차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물 및기계장치
100,830,094
95,671,200
전환사채
한국산업은행
4,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
54,983,200

신한은행
1,686,000

JPY 710,240,000
하나은행
5,989,310

중소벤처기업진흥공단
3,183,200

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 10,355,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정 금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금액
종류
금액
담보권자

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
855,000
단기차입금
-
신한은행

기술보증기금
9,500,000
장기차입금
9,894,650
신한은행

합 계
10,355,000
합 계
9,894,650

상기 사항 이외에 최대주주는 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금액
종류
금액
담보권자

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
855,000
단기차입금
-
신한은행

기술보증기금
9,500,000
장기차입금
86,000
신한은행

합 계
10,355,000
합 계
86,000

상기 사항 이외에 최대주주는 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당분기말
전기말

자산

사용권자산
차량운반구
93,878
108,256

부채

리스부채
리스부채(유동)
51,010
56,470

리스부채(비유동)
45,612
54,684

합계
96,622
111,154

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

리스부채에 대한 이자비용
948
1,918

단기리스에서 발생한 비용
1,550
-

소액자산 리스에서 발생한 비용
2,666
2,182

사용권자산 감가상각비
14,377
13,339

합계
19,541
17,439

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 37,423원과 13,824천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1년 이내
51,768
57,378

1년~2년
20,752
26,597

2년 초과
27,840
31,674

합계
100,360
115,649

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
141,651
-
98,101
-

미지급금
19,737,000
-
36,194,748
-

미지급비용
78,749
-
66,092
-

퇴직연금미지급비용
330,405
-
59,053
-

합계
20,287,805
-
36,417,994
-

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

선수금
71,254
329,340

예수금
71,404
197,073

미지급배당금
756,267
-

합계
898,925
526,413

17. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
12,300,000
-
10,300,000
-

유동성장기차입금
9,541,444
-
7,677,653
-

장기차입금
-
63,108,176
-
51,764,057

합계
21,841,444
63,108,176
17,977,653
51,764,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
운전자금 등
4.89% ~ 4.93%
5,400,000
5,400,000

우리은행
5.60%
2,000,000
2,000,000

기업은행
5.09% ~ 5.46%
1,900,000
1,900,000

하나은행
4.80% ~ 5.64%
3,000,000
1,000,000

합계
12,300,000
10,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
시설자금 등
2.56% ~ 6.46%
46,482,440
49,583,200

신한은행
3.42% ~ 5.23%
11,244,650
1,686,000

하나은행
5.67%
4,989,310
4,989,310

기업은행
5.28%
6,800,000
-

중소벤처기업진흥공단
2.69% ~ 3.49%
3,133,220
3,183,200

소계
72,649,620
59,441,710

유동성장기차입금
(9,541,444)
(7,677,653)

차감 계
63,108,176
51,764,057

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
상환예정금액

2025년 1분기말
14,025,478

2026년 1분기말
16,262,739

2027년 1분기말
12,598,428

2028년 1분기말
9,106,768

2029년 1분기말 이후
11,114,732

합계
63,108,176

18. 전환증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 파생상품부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
4,023,877
-
3,838,725
-

파생상품부채
2,930,940
-
2,930,940
-

합계
6,954,817
-
6,769,665
-

차입부채요소로 측정된 전환사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 파생상품부채요소로 측정된 전환권 등은 공정가치로 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
연이자율
당분기말
전기말

제6회 전환사채
2020.07.31
2023.7.31
1.00%
4,000,000
4,000,000

상환할증금
288,800
288,800

전환권조정
(264,923)
(450,075)

합계
4,023,877
3,838,725

(3) 연결회사가 발행한 전환사채의 당분기말 현재 내역과 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
연이자율
행사기간
행사가격
특약사항
담보 또는 보증 내역
발행가액

제6회 전환사채
2020.07.31
2023.7.31
1.00%
발행일에서 3개월이 경과한 날로 부터 만기일 직전일까지
8,500원/주 (*1)
기한전 상환청구권 (*2)
대표이사 연대보증 및 유형자산
4,000,000

(*1) 행사가격에는 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 [1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가]를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 금액을 조정 후 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 조정 전 전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

(*2) 해당 전환사채는 발행회사가 상장 요건을 구비하는 때에 지체 없이 상장하지 아니할 경우, 채권자는 기한전 상환을 청구할 수 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채로 인해 발행될 주식수는 총 470,588주입니다.

(5) 파생상품부채1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

제6회 전환사채

2,930,940
2,930,940

2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초금액
평가금액
전환금액
기말금액

제6회 전환사채
2,930,940
-
-
2,930,940

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초금액
평가금액
전환금액
기말금액

제6회 전환사채
3,534,364
(603,423)
-
2,930,940

19. 퇴직급여

연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

미지급 퇴직연금
330,406
229,555

당기 비용

매출원가
236,996
204,601

판매비와관리비
103,298
58,532

합계
340,294
263,133

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
약정한도
사용액
내용

기업은행
1,900,000
1,900,000
일반운전자금

6,800,000
6,800,000
일반시설자금

산업은행
6,000,000
5,400,000
일반운전자금

57,600,000
46,482,440
산업시설자금

4,000,000
4,000,000
원화사모사채

하나은행
1,000,000
1,000,000
일반시설자금

2,000,000
2,000,000
산업시설자금

4,989,310
4,989,310
원화무역어음

신한은행
500,000
500,000
일반운전자금

950,000
-
원화무역어음

12,500,000
10,744,650
일반시설자금

우리은행
2,000,000
2,000,000
일반운전자금

중소벤처기업진흥공단
600,000
283,220
일반운전자금

2,850,000
2,850,000
일반시설자금

합계
103,689,310
88,949,620

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 외국인근로자 체불임금보증 등에 대해서 32,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다
.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

과 목
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
2,252,012
1,303.80
2,936,174

매출채권
USD
350,103
1,303.80
456,464

외화자산 합계
3,392,638

미지급금
USD
9,170,437
1,303.80
11,956,415

JPY
57,750,000
9.8144
566,782

외화부채 합계
12,523,197

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
903,153.34
1,267.30
1,144,566

매출채권
USD
527,874.56
1,267.30
668,975

외화자산 합계
1,813,541

미지급금
USD
20,374,064.79
1,267.30
25,820,028

외화부채 합계
25,820,028

(2) 연결회사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외화환산이익 16,901천원(전분기: 91,294천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 308,551천원(전분기: 11,710천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행한 주식수
1주당 액면가액
자본금

보통주
7,562,671주
500원
3,781,336

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
증가액
감소액
기말금액

주식발행초과금
20,011,378
-
-
20,011,378

자기주식처분이익
4,447,910
-
-
4,447,910

합계
24,459,288
-
-
24,459,288

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

이익준비금(*)
363,629
288,002

미처분이익잉여금
37,845,196
34,633,643

합계
38,208,825
34,921,645

(*) 상법 상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

테스트매출-국내
3,061,609
3,453,658

테스트매출-해외
8,933,992
3,448,481

제품매출-국내
1,193,519
1,281,706

제품매출-해외
1,003,840
324,149

합계
14,192,960
8,507,994

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

테스트매출원가
7,090,105
5,646,533

제품매출원가
1,739,026
1,601,894

합계
8,829,131
7,248,427

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

급여
675,958
564,582

퇴직급여
103,298
58,532

복리후생비
70,987
47,162

여비교통비
14,479
5,417

접대비
25,543
17,480

통신비
2,955
4,297

수도광열비
10,692
9,922

세금과공과금
7,258
3,333

감가상각비
20,843
15,359

지급임차료
2,035
1,012

수선비
400
1,545

차량유지비
12,910
6,541

운반비
56,874
58,259

도서인쇄비
1,572
1,445

사무용품비
424
537

소모품비
46,879
3,873

지급수수료
199,581
129,894

광고선전비
10,411
2,109

수출제비용
966
5,889

무형자산상각비
4,462
4,462

용역비
38,699
38,723

합계
1,307,226
980,923

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

인건비 및 복리후생비
3,548,499
3,296,778

감가상각비와 무형자산상각비
3,980,221
2,616,782

소모품비 및 수선비
418,823
536,113

경상연구개발비
259,712
208,054

운반비
73,746
73,669

기타 판관비
327,525
227,149

기타 제조비용
1,527,830
1,270,805

합계
10,136,356
8,229,350

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

금융수익:

이자수익
26,668
9,829

외환차익
353,250
59,589

외화환산이익
16,901
91,294

합계
396,819
160,712

금융비용:

이자비용
1,042,425
437,135

외환차손
89,926
84

외화환산손실
308,551
11,710

합계
1,440,902
448,929

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기타수익:

수입임대료
1,500
21,188

기타의대손충당금환입
3,000
500

유형자산처분이익
942,156
847,365

잡이익
53,469
7,515

합계
1,001,125
876,568

기타비용:

지분법손실
-
-

잡손실
421
8

합계
421
8

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기법인세부담액
443,190
185,120

기초조정분
(82,981)
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
67,061
(29,492)

법인세비용
427,270
155,628

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익
4,012,224
866,986

적용세율에 따른 법인세
882,689
168,737

조정사항

- 비공제비용
4,267
32,081

- 비과세수익
(94,451)
(79,476)

- 조정차이
(365,235)
34286

법인세비용
427,270
155,628

유효법인세율(*)
10.65%
17.95%

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초잔액 조정
증가액
감소액
기말잔액
기초금액
기말잔액

대손충당금
124,002
-
128,168
(124,002)
128,168
25,916
26,787

재고자산평가충당금
99,167
-
117,486
(99,167)
117,486
1,097
1,097

미수수익
(18,683)
-
41,189
(4,410)
18,096
(3,905)
3,782

감가상각비
6,429,697
-
-
(59,853)
6,369,844
1,343,807
1,331,297

고정자산평가손실
148,764
-
-
-
148,764
31,092
31,092

국고보조금
651,196
-
-
(4,387)
646,809
136,100
135,183

기계장치(기타포괄손익)
(6,424,959)
-
451,919
-
(5,973,040)
(1,342,816)
(1,248,365)

무형자산손상차손
125,479
-
-
-
125,479
26,225
26,225

사용권자산
(143,797)
-
143,797
(108,072)
(108,072)
(16,146)
(13,582)

리스부채
148,414
-
111,574
(148,414)
111,574
17,147
14,469

지분법이익
(1,885,994)
-
26,374
-
(1,859,620)
(394,173)
(388,660)

지분법주식
6,929,567
-
-
-
6,929,567
1,448,279
1,448,279

파생상품부채
2,930,940
-
-
-
2,930,940
612,566
612,566

전환권조정
(450,075)
-
185,152
-
(264,923)
(94,066)
(55,369)

상환할증금
288,800
-
-
-
288,800
60,359
60,359

일시상각충당금
(13,162)
-
4,387
-
(8,775)
(2,751)
(1,834)

퇴직급여
2,584
-
79,005
(26,109)
55,480
(2,067)
(2,874)

세금과공과
3,148
-
-
-
3,148
658
658

기타
6,778
-
3,389
-
10,167
1,417
2,125

이월결손금
8,173,649
-
-
(42,356)
8,131,293
-
-

일시적차이 합계
17,125,515
-
1,292,440
(616,770)
17,801,185
1,848,739
1,983,235

이월세액공제
10,968,532
(103,726)
496,288
(521,591)
10,839,503
10,318,832
10,117,275

합 계
28,094,047
(103,726)
1,788,728
(1,138,361)
28,640,688
12,167,571
12,100,510

② 전기

(단위: 천원)

과목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가액
감소액
기말잔액
기초금액
기말잔액

대손충당금
146,345
124,002
(146,345)
124,002
32,196
25,916

재고자산평가충당금
97,869
99,167
(97,869)
99,167
21,531
1,097

미수수익
(4,410)
4,410
(18,683)
(18,683)
(970)
(3,905)

감가상각비
6,756,077
-
(326,380)
6,429,697
1,486,337
1,343,807

고정자산평가손실
148,764
-
-
148,764
32,728
31,092

국고보조금
659,971
-
(8,774)
651,197
145,194
136,100

기계장치(기타포괄손익)
(7,642,731)
1,217,772
-
(6,424,959)
(1,681,401)
(1,342,816)

무형자산손상차손
125,479
-
-
125,479
27,605
26,225

사용권자산
(212,715)
212,715
(143,797)
(143,797)
(46,797)
(16,146)

리스부채
215,731
148,414
(215,731)
148,414
47,461
17,147

지분법이익
(3,983,183)
2,097,190
-
(1,885,993)
(876,300)
(394,173)

지분법주식
6,929,567
-
-
6,929,567
1,524,505
1,448,279

파생상품부채
3,534,364
-
(603,425)
2,930,939
777,560
612,566

전환권조정
(1,113,544)
663,469
-
(450,075)
(244,980)
(94,066)

상환할증금
288,800
-
-
288,800
63,536
60,359

일시상각충당금
(21,937)
8,774
-
(13,163)
(4,826)
(2,751)

퇴직급여
(124,903)
140,891
(13,404)
2,584
(27,479)
(2,067)

세금과공과
3,148
-
-
3,148
692
658

기타
-
6,778
-
6,778
-
1,417

이월결손금
7,822,392
351,257
-
8,173,649
1,720,926
-

일시적차이 합계
13,625,084
5,074,839
(1,574,408)
17,125,515
2,997,518
1,848,739

이월세액공제
4,448,036
7,926,504
(1,406,008)
10,968,532
4,448,036
10,318,832

합계
18,073,120
13,001,343
(2,980,416)
28,094,047
7,445,554
12,167,571

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(20.9%)을 적용하였습니다.(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말

차감할일시적차이
180,728

미사용세무상결손금
8,131,293

미사용세액공제
722,228

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

상계 전 이연법인세자산
13,811,195
14,023,495

상계 전 이연법인세부채
(1,710,684)
(1,855,924)

상계 후 이연법인세자산(부채)
12,100,511
12,167,571

30. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

보통주분기순이익
3,584,954,020
711,358,315

가중평균유통보통주식수(주)
7,562,671주
7,562,671주

기본주당이익
474
97

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분
주식수
일수
유통보통주식수

기초
7,562,671
90
680,640,390

일수
90

가중평균유통보통주식수
7,562,671

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 주)

구분
주식수
일수
유통보통주식수

기초
7,562,671
90
680,640,390

일수
90

가중평균유통보통주식수
7,562,671

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분
금액

보통주당기순이익
3,584,954,020

전환사채에 대한 이자비용
195,015,397

전환사채에 대한 파생상품평가손익
-

잠재적 보통주당기순이익
3,779,969,417

가중평균 잠재적 유통주식수(주) (*)
8,033,259주

희석주당이익
471

(*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
주식수
일수
유통보통주식수

기초
7,562,671
90
680,640,390

전환사채 전환권행사
470,588
90
42,352,920

합계
722,993,310

일수
90

가중평균유통보통주식수
8,033,259주

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

전분기의 희석주당이익은 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 당분기의 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분

청구(행사)가능기간

발행가능 보통주식수

제6회 전환사채

2020.10.31~2023.07.30

470,588주

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기순이익
3,584,954
711,358

비현금비용(수익)의 조정
4,788,061
2,285,149

외화환산손실
308,551
11,710

감가상각비
3,975,758
2,610,791

무형자산상각비
4,462
4,462

재고자산평가손실
18,320
-

법인세비용
427,270
155,628

이자비용
1,042,425
437,135

이자수익
(26,668)
(9,829)

기타의대손충당금환입
(3,000)
(500)

유형자산처분이익
(942,156)
(847,365)

외화환산이익
(16,901)
(91,293)

영업자산부채의 변동
3,028,162
2,225,937

매출채권의 감소(증가)
648,383
(141,248)

미수금의 감소(증가)
(2,308)
(389)

단기보증금의 감소(증가)
2,026,110
-

선급금의 감소(증가)
95,265
54,249

선급비용의 감소(증가)
24,268
42,827

부가가치세대급금의 감소(증가)
358,815
(144,258)

재고자산의 감소(증가)
(4,088)
(172,443)

이연법인세자산의 감소(증가)
-
79,153

외상매입금의 증가(감소)
43,550
(82,876)

미지급금의 증가(감소)
(92,151)
1,858,236

예수금의 증가(감소)
(125,669)
(125,819)

부가세예수금의 증가(감소)
-
(131,430)

선수금의 증가(감소)
(258,085)
16,396

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)
314,072
217,273

배당금의지급
-
756,267

합계
11,401,176
5,222,444

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

임차보증금 유동성대체
22,400
-

건설중인자산의 기계장치 등 대체
9,074,340
252,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
(16,673,778)
1,479,181

장기차입금의 유동성대체
5,264,531
1,725,570

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

당분기말
전기말

최대주주
천병태
천병태

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 차입금

구분
제공자
설정금액
종류
금액
담보권자

연대보증
최대주주
53,256,000
전환사채
4,000,000
한국산업은행

장단기차입금
51,882,440

9,600,000
장단기차입금
7,989,310
하나은행

714,000
장단기차입금
11,244,650
신한은행

-
장단기차입금
3,133,220
중소벤처기업진흥공단

2,400,000
단기차입금
2,000,000
우리은행

9,240,000
장단기차입금
8,700,000
기업은행

819,000
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합계
76,029,000

88,949,620

2) 전기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 내용
관련 차입금

구분
제공자
설정금액
종류
금액
담보권자

연대보증
대표이사
53,256,000
전환사채
4,000,000
한국산업은행

장단기차입금
54,983,200

11,160,000
장단기차입금
5,989,310
KEB하나은행

15,357,230
장기차입금
1,686,000
신한은행

-
장단기차입금
3,183,200
중소벤처기업진흥공단

2,400,000
단기차입금
2,000,000
우리은행

2,867,789
단기차입금
1,900,000
기업은행

USD 6,768,000

1,111,500
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합계
86,152,519
합계
73,741,710

USD 6,768,000

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 20 기말 2022.12.31 현재

제 19 기말 2021.12.31 현재

제 18 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목

제 21 기 1분기말

제 20 기말

제 19 기말
제 18 기말감사받지 아니한재무제표

자산

유동자산

11,543,320,332

11,340,928,327

7,113,358,829

6,243,259,433

현금및현금성자산

4,212,849,369

2,116,989,910

3,153,757,032

955,701,857

매출채권

3,577,812,783

4,144,995,857

2,191,444,993

2,476,371,948

기타수취채권

97,686,815

2,062,642,863

48,287,637

84,132,759

기타유동금융자산

2,900,000,000

2,000,000,000

1,400,000,000

2,200,000,000

기타유동자산

482,063,120

826,351,342

168,084,721

433,789,733

재고자산

272,908,245

189,948,355

151,784,446

93,263,136

비유동자산

173,151,935,042

171,330,958,314

103,817,218,870

107,215,704,765

당기손익-공정가치측정금융자산

555,810,054

종속기업투자주식

2,981,097,800

3,007,472,043

5,104,661,673

2,132,236,632

유형자산

156,872,714,563

155,239,741,668

93,336,251,529

97,869,515,005

무형자산

93,514,550

97,976,984

115,826,720

212,092,131

비유동기타수취채권

74,397,516

90,896,147

52,778,633

103,767,214

기타비유동금융자산

1,029,700,000

727,300,000

17,700,000

8,100,000

이연법인세자산

12,100,510,613

12,167,571,472

5,190,000,315

6,334,183,729

자산총계

184,695,255,374

182,671,886,641

110,930,577,699

113,458,964,198

부채

유동부채

50,122,493,821

62,271,147,990

17,152,611,275

42,413,825,890

매입채무

72,062,320

15,363,590

4,338,400

4,067,800

기타채무

19,880,500,648

36,124,087,135

923,437,174

5,595,210,634

기타유동부채

860,336,622

348,537,790

275,906,018

140,632,525

기타유동금융부채

27,000,000

27,000,000

단기차입금

12,300,000,000

10,300,000,000

10,600,000,000

10,300,000,000

유동성장기차입금

9,541,444,196

7,677,653,364

4,393,650,000

4,285,430,000

유동성전환사채

4,023,877,436

3,838,725,051

14,347,738,676

우선주부채

1,091,332,729

유동파생상품부채

2,930,939,711

2,930,939,711

6,394,734,423

단기리스부채

43,548,627

49,008,695

42,123,822

42,123,822

당기법인세부채

442,784,261

959,832,654

913,155,861

212,555,281

비유동부채

63,133,854,985

51,797,091,971

39,201,555,150

43,466,593,205

장기차입금

63,108,176,128

51,764,056,960

32,416,400,000

34,908,120,000

전환사채

3,175,256,190

2,632,440,923

우선주부채

3,793,442,513

파생상품부채

3,534,364,251

2,017,899,924

리스부채

25,678,857

33,035,011

48,534,709

87,689,845

기타비유동금융부채

27,000,000

27,000,000

부채총계

113,256,348,806

114,068,239,961

56,354,166,425

85,880,419,095

자본

자본금

3,781,335,500

3,781,335,500

3,781,335,500

2,958,330,000

자본잉여금

24,459,288,170

24,459,288,170

24,459,288,170

2,833,862,020

자본조정

(983,581,622)

(983,581,622)

(983,581,622)

(1,202,081,622)

기타포괄손익누계액

5,973,040,005

6,424,959,164

7,642,731,027

7,642,731,027

이익잉여금(결손금)

38,208,824,515

34,921,645,468

19,676,638,199

15,345,703,678

자본총계

71,438,906,568

68,603,646,680

54,576,411,274

27,578,545,103

자본과부채총계

184,695,255,374

182,671,886,641

110,930,577,699

113,458,964,198

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기검토받지 아니한재무제표

제 20 기
제 19 기
제 18 기감사받지 아니한재무제표

수익(매출액)

12,845,906,903

7,028,880,779

38,227,391,920

31,695,276,595

30,699,181,665

매출원가

7,599,965,697

5,769,237,822

26,142,174,168

24,214,179,772

20,317,758,292

매출총이익

5,245,941,206

1,259,642,957

12,085,217,752

7,481,096,823

10,381,423,373

판매비와관리비

1,114,941,833

802,051,288

3,654,873,667

3,295,949,293

3,258,579,435

영업이익(손실)

4,130,999,373

457,591,669

8,430,344,085

4,185,147,530

7,122,843,938

금융손익

(1,054,564,766)

(332,686,488)

428,943,555

(720,879,319)

(1,627,476,656)

금융수익

364,681,282

114,477,094

3,132,664,896

3,001,836,124

2,869,166,512

금융비용

1,419,246,048

447,163,582

2,703,721,341

3,722,715,443

4,496,643,168

기타손익

942,362,693

812,936,016

192,494,687

3,626,412,547

433,369,753

기타수익

969,158,039

899,037,526

2,290,430,967

3,651,361,934

1,508,944,740

기타비용

26,795,346

86,101,510

2,097,936,280

24,949,387

1,075,574,987

법인세비용차감전순이익(손실)

4,018,797,300

937,841,197

9,051,782,327

7,090,680,758

5,928,737,035

법인세비용

427,270,312

205,177,648

(5,731,720,179)

2,149,596,537

(3,844,126,701)

당기순이익(손실)

3,591,526,988

732,663,549

14,783,502,506

4,941,084,221

9,772,863,736

총포괄손익

3,591,526,988

732,663,549

14,783,502,506

4,941,084,221

9,772,863,736

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

475

97

1,955

735

1,715

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

471

97

1,853

530

1,268

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

자본변동표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

3,141,665,000

4,838,058,280

(220,000,000)

7,642,731,027

6,182,839,642

21,585,293,949

배당금지급

(609,999,700)

(609,999,700)

전환우선주부채 계정대체

(183,335,000)

(2,014,696,260)

(983,581,622)

(3,181,612,882)

자기주식처분

10,500,000

1,500,000

12,000,000

당기순이익(손실)

9,772,863,736

9,772,863,736

2020.12.31 (기말자본)감사받지 아니한 재무제표

2,958,330,000

2,833,862,020

(1,202,081,622)

7,642,731,027

15,345,703,678

27,578,545,103

2021.01.01 (기초자본)

2,958,330,000

2,833,862,020

(1,202,081,622)

7,642,731,027

15,345,703,678

27,578,545,103

배당금지급

(610,149,700)

(610,149,700)

전환우선주부채 계정대체

764,705,500

16,774,403,763

17,539,109,263

전환우선주 전환

58,300,000

1,700,407,136

1,758,707,136

자기주식처분

3,150,615,251

218,500,000

3,369,115,251

당기순이익(손실)

4,941,084,221

4,941,084,221

2021.12.31 (기말자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

7,642,731,027

19,676,638,199

54,576,411,274

2022.01.01 (기초자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

7,642,731,027

19,676,638,199

54,576,411,274

배당금지급

(756,267,100)

(756,267,100)

재평가자산 처분

(1,217,771,863)

1,217,771,863

당기순이익(손실)

14,783,502,506

14,783,502,506

2022.12.31 (기말자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

6,424,959,164

34,921,645,468

68,603,646,680

2022.01.01 (기초자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

7,642,731,027

19,676,638,199

54,576,411,274

배당금지급

(756,267,100)

(756,267,100)

유형자산처분

(355,254,210)

(355,254,210)

당기순이익(손실)

732,663,549

732,663,549

2022.03.31 (기말자본)검토받지 아니한 재무제표

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

7,287,476,817

19,653,034,648

54,197,553,513

2023.01.01 (기초자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

6,424,959,164

34,921,645,468

68,603,646,680

배당금지급

(756,267,100)

(756,267,100)

재평가자산의 처분

(451,919,159)

451,919,159

당기순이익(손실)

3,591,526,988

3,591,526,988

2023.03.31 (기말자본)

3,781,335,500

24,459,288,170

(983,581,622)

5,973,040,005

38,208,824,515

71,438,906,568

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

현금흐름표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기검토받지 아니한재무제표

제 20 기
제 19 기
제 18 기감사받지 아니한 재무제표

영업활동현금흐름

9,291,179,774

4,551,045,849

15,463,434,286

15,126,998,792

15,608,301,973

영업에서 창출된 현금흐름

11,009,658,362

5,266,595,966

18,157,899,217

17,653,381,548

17,477,352,358

당기순이익(손실)

3,591,526,988

732,663,549

14,783,502,506

4,941,084,221

9,772,863,736

비현금비용(수익) 조정

4,640,107,636

2,269,320,668

6,643,248,189

11,765,111,836

7,167,250,501

영업자산ㆍ부채의변동

2,778,023,738

2,264,611,749

(3,268,851,478)

947,185,491

537,238,121

이자의 수취

2,638,604

4,758,738

20,979,423

65,143,630

241,602,258

이자의 지급

(843,859,346)

(278,926,019)

(1,516,270,169)

(1,142,530,429)

(1,223,422,655)

법인세납부(환급)

(877,257,846)

(441,382,836)

(1,199,174,185)

(1,448,995,957)

(887,229,988)

투자활동현금흐름

(22,402,259,052)

(7,060,335,048)

(38,022,490,163)

(9,599,036,676)

(38,544,250,320)

투자활동으로 인한 현금유입

980,554,800

500,000,000

4,570,639,800

3,255,186,534

4,573,725,186

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

637,521,734

131,562,586

토지및건물의 처분

533,200,000

기계장치의 처분

980,554,800

500,000,000

2,133,639,800

3,527,605,800

기타유형자산의 처분

57,250,000

보증금의 감소

37,000,000

25,664,800

9,461,000

금융상품의 처분

2,400,000,000

2,445,000,000

300,000,000

매도가능증권의 처분

14,645,800

기타무형자산의 처분

147,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(23,382,813,852)

(7,560,335,048)

(42,593,129,963)

(12,854,223,210)

(43,117,975,506)

기타금융자산의 증가

(1,202,400,000)

(602,400,000)

(3,709,600,000)

(1,654,600,000)

(1,306,600,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(80,000,000)

(204,000,000)

건물의 취득

(520,200,000)

(1,496,491,560)

(66,000,000)

기계장치의 취득

(2,199,845,321)

(3,885,706,253)

(711,589,357)

(458,980,000)

집기의 취득

(1,297,860,000)

(668,468,000)

(778,093,000)

사무용비품의 취득

(29,909,091)

연구장비의 취득

(19,090,250)

공구와기구의 취득

(295,160,000)

건설중인자산의 취득

(22,160,907,452)

(4,456,192,127)

(33,125,105,310)

(8,232,531,093)

(40,144,834,165)

컴퓨터소프트웨어의 취득

(69,399,000)

보증금의 증가

(19,506,400)

(6,737,600)

(54,658,400)

(10,543,200)

(41,070,000)

재무활동현금흐름

15,194,511,430

1,381,458,330

21,522,424,944

(3,329,486,253)

15,632,913,236

재무활동으로 인한 현금유입액

20,924,519,756

3,000,000,000

47,615,973,833

19,184,115,251

45,368,267,587

단기대여금의 회수

단기차입금의 차입

4,315,869,756

20,640,663,509

11,615,000,000

21,006,267,587

장기차입금의 차입

16,608,650,000

3,000,000,000

26,975,310,324

4,200,000,000

20,350,000,000

자기주식의 처분

3,369,115,251

12,000,000

전환사채의 차입

4,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(5,730,008,326)

(1,618,541,670)

(26,093,548,889)

(22,513,601,504)

(29,735,354,351)

단기차입금의 상환

(2,315,869,756)

(300,000,000)

(20,940,663,509)

(11,315,000,000)

(20,606,267,587)

유동성장기차입금의 상환

(3,400,740,000)

(549,980,000)

(4,343,650,000)

(4,285,430,000)

(608,320,000)

전환사채의 상환

(1,062,061,524)

(4,380,800,000)

전환우선주의 상환

(2,900,000,000)

리스부채의 지급

(13,398,570)

(12,294,570)

(52,968,280)

(42,890,280)

(43,717,064)

임대보증금의 지급

(30,000,000)

배당금지급

(756,267,100)

(756,267,100)

(610,149,700)

(609,999,700)

장기차입금의 상환

(2,298,070,000)

(3,456,250,000)

환율변동효과

12,427,307

1,912,026

(136,189)

(420,688)

(603,440)

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,095,859,459

(1,125,918,843)

(1,036,767,122)

2,198,055,175

(7,303,638,551)

기초현금및현금성자산

2,116,989,910

3,153,757,032

3,153,757,032

955,701,857

8,259,340,408

기말현금및현금성자산

4,212,849,369

2,027,838,189

2,116,989,910

3,153,757,032

955,701,857

주) 당사는 2020년은 K-GAAP 기준으로, 2021년부터는 K-IFRS 기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2020년 재무수치에 대해 비교가능성을 위해 감사받지 않은 K-IFRS 기준으로 작성된 재무수치를 기재하였습니다.

5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 1분기 : 2023년 03월 31일 현재

제 20(전) 1분기 : 2022년 03월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표)

주식회사 에이엘티

1. 당사의 개요주식회사 에이엘티(이하 "당사"라 함)는 2003년 07월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.당사는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 대표이사의 성명은 이덕형입니다.당사의 자본금은 설립시 2,250,000천원이었으나 수 차례의 유상증자를 하였으며, 2018년 5월 2일에 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,781,336천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명
소유 주식수(주)
지분율

천병태
1,641,070
22%

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호(*)
956,911
13%

하종순
887,080
12%

㈜ 티에스이
474,770
6%

기타주주
3,602,840
47%

합계
7,562,671
100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7 : 범주별금융상품 - 주석 15 : 리스

- 주석 21 : 우발부채와 약정사항

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다.당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 범주별 금융상품

(5) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(6) 영업부문

당사는 단일 영업부문으로 공시되며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 회계정책의 변경당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.

당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대 신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
30년
비품
4년

기계장치
10년
연구장비
10년

공구와기구
4년
기타자산
10년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

소프트웨어
4년
특허권
10년

기타무형자산
20년

다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

신규개발 프로젝트는 연구기획, 시제품생산, 임상실험 등의 유효성테스트, 특허신청, 국가별 인허가 진행, 생산시작 등의 단계로 진행됩니다.

당사는 해당 프로젝트가 특허신청 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다.

당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다.

리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.

다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.

한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.

해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무 이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화환산

당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다.

당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.

당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 합니다.

당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다.

이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면 현재 일시적차이들의 소멸을 고려합니다

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문당사는 비메모리반도체 제조 후 공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 부품제조를 주요 사업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 대부분 국내매출(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

당사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출액
구성비율
매출액
구성비율

A사
8,814,374
68.6%
414,569
5.9%

B사
2,448,652
19.1%
2,934,422
41.7%

C사
689,547
5.4%
1,076,562
15.3%

D사
466,045
3.6%
926,265
13.2%

E사
-
0.0%
757,871
10.8%

기타
427,289
3.3%
919,193
13.1%

합계
12,845,907
100.0%
7,028,881
100.0%

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보유현금
2,042
1,242

요구불예금-원화
1,646,543
1,741,429

요구불예금-외화
282,614
374,319

정기예금-외화
2,281,650
-

합계
4,212,849
2,116,990

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
4,212,849
-
-
-

매출채권
3,577,813
-
-
-

기타수취채권(유동)
97,687
-
-
-

기타유동금융자산
2,900,000
-
-
-

기타수취채권(비유동)
74,398
-
-
-

기타비유동금융자산
1,029,700
-
-
-

금융자산 계
11,892,446
-
-
-

매입채무
-
-
-
72,062

기타채무
-
-
-
19,880,501

기타유동금융부채
-
-
-
27,000

단기차입금
-
-
-
12,300,000

유동성장기차입금
-
-
-
9,541,444

전환사채(유동)
-
-
-
4,023,877

파생상품부채(유동)
-
-
2,930,940
-

리스부채(유동)
-
-
-
43,549

장기차입금
-
-
-
63,108,176

리스부채(비유동)
-
-
-
25,679

기타비유동금융부채
-
-
-
-

금융부채 계
-
-
2,930,940
109,022,288

2) 전기말

(단위: 천원)

과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
2,116,990
-
-
-

매출채권
4,144,996
-
-
-

기타수취채권(유동)
2,062,643
-
-
-

기타유동금융자산
2,000,000
-
-
-

기타수취채권(비유동)
90,896
-
-
-

기타비유동금융자산
727,300
-
-
-

금융자산 계
11,142,825
-
-
-

매입채무
-
-
-
15,364

기타채무
-
-
-
36,124,087

기타유동금융부채
-
-
-
27,000

단기차입금
-
-
-
10,300,000

유동성장기차입금
-
-
-
7,677,653

전환사채(유동)
-
-
-
3,838,725

파생상품부채(유동)
-
-
2,930,940
-

리스부채(유동)
-
-
-
49,009

장기차입금
-
-
-
51,764,057

리스부채(비유동)
-
-
-
33,035

금융부채 계
-
-
2,930,940
109,828,930

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

이자수익
25,479
-
-
-
25,479

외환차익
80,556
-
-
244,725
325,281

외화환산이익
13,920
-
-
-
13,920

소계
119,956
-
-
244,725
364,681

이자비용
-
-
-
(1,042,251)
(1,042,251)

외환차손
(13,160)
-
-
(55,288)
(68,448)

외화환산손실
(368)
-
-
(308,180)
(308,548)

소계
(13,527)
-
-
(1,405,719)
(1,419,246)

합계
106,429
-
-
(1,160,993)
(1,054,565)

2) 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

이자수익
9,110
-
-
-
9,110

외환차익
17,780
-
-
-
17,780

외화환산이익
7,805
-
-
79,782
87,587

소계
34,695
-
-
79,782
114,477

이자비용
-
-
-
(437,135)
(437,135)

외화환산손실
(5,893)
-
-
(4,136)
(10,029)

소계
-
-
-
-
(447,164)

합계
34,695
-
-
79,782
(332,687)

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
3,577,813
-
4,144,996
-

미수금
2,858
-
550
-

미수수익
41,189
-
18,683
-

임차보증금
53,640
44,594
17,300
65,599

기타보증금
-
29,804
2,026,110
25,297

합계
3,675,500
74,398
6,207,639
90,896

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

매출채권
기타수취채권
합계
매출채권
기타수취채권
합계

기초금액
-
19,750
19,750
-
19,750
19,750

상각액
-
-
-
-
-
-

환입액
-
-
-
-
-
-

기타증감액
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
19,750
19,750
-
19,750
19,750

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

재공품
141,841
50,596

원재료
5,250
5,250

평가충당금(원재료)
(5,250)
(5,250)

부재료
95,091
103,375

저장품
35,976
35,977

합계
272,908
189,948

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기
전기

기초금액
5,250
5,250

처분액
-
-

기말금액
5,250
5,250

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

선급금
161,889
149,526

대손충당금
(144,400)
(147,400)

선급비용
20,047
85,568

부가세대급금
444,527
738,657

합계
482,063
826,351

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명
주식수
지분율
취득원가
장부가액

㈜에이지피
1,710,209주
80.05%
1,621,478
2,981,098

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명
주식수
지분율
취득원가
장부가액

㈜에이지피
1,710,209주
80.05%
1,621,478
3,007,472

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식의 기중 평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명
기초금액
지분법손익
기말금액

㈜에이지피
3,007,472
(26,374)
2,981,098

2) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명
기초금액
지분법손익
기말금액

㈜에이지피
5,104,662
(2,097,190)
3,007,472

(3) 당기말 현재 종속기업과의 부동산 리스 거래로 인한 미실현손실은 639천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산총액
4,140,806
4,279,570

부채총액
416,177
522,788

매출액
1,347,053
6,091,462

당기순이익(손실)
(32,153)
(2,620,060)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,852,000
-
-
2,852,000

건물
19,176,918
(6,888,436)
-
12,288,482

기계장치
165,648,494
(75,957,535)
-
89,690,959

차량운반구
108,708
(18,509)
-
90,199

공구와기구
9,139,313
(4,314,935)
-
4,824,378

비품
1,039,559
(1,029,645)
-
9,914

연구장비
552,365
(541,535)
-
10,830

기타의유형자산
1,197,060
(436,199)
(760,861)
-

건설중인자산
47,039,501
-
-
47,039,501

사용권자산
218,559
(152,107)
-
66,452

합계
246,972,478
(89,338,902)
(760,861)
156,872,715

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,852,000
-
-
2,852,000

건물
19,176,918
(6,725,432)
-
12,451,486

기계장치
162,367,331
(76,840,724)
-
85,526,607

차량운반구
108,708
(11,715)
-
96,993

공구와기구
8,084,313
(3,910,541)
-
4,173,772

비품
1,039,559
(1,024,131)
-
15,428

연구장비
552,365
(541,058)
-
11,307

기타의유형자산
1,197,060
(436,199)
(760,861)
-

건설중인자산
50,033,096
-
-
50,033,096

사용권자산
218,559
(139,506)
-
79,053

합계
245,629,909
(89,629,306)
(760,861)
155,239,742

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말금액

토지
2,852,000
-
-
-
-
2,852,000

건물
12,451,486
-
-
-
(163,004)
12,288,482

기계장치
85,526,607
-
(38,399)
7,425,724
(3,222,974)
89,690,959

차량운반구
96,993
-
-
-
(6,794)
90,199

공구와기구
4,173,771
-
-
1,055,000
(404,393)
4,824,378

비품
15,428
-
-
-
(5,514)
9,914

연구장비
11,306
-
-
-
(476)
10,830

건설중인자산
50,033,096
5,487,129
-
(8,480,724)
-
47,039,501

사용권자산
79,054
-
-
-
(12,602)
66,452

합계
155,239,742
5,487,129
(38,399)
-
(3,815,757)
156,872,715

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말금액

토지
2,852,000
-
-
-
-
2,852,000

건물
11,273,003
520,200
-
1,279,700
(621,417)
12,451,486

기계장치
64,172,404
3,885,706
(170,209)
28,505,184
(10,866,478)
85,526,607

차량운반구
-
-
-
108,708
(11,715)
96,993

공구와기구
1,276,795
1,569,360
-
2,255,902
(928,285)
4,173,772

비품
50,656
-
-
-
(35,228)
15,428

연구장비
13,215
-
-
-
(1,908)
11,307

건설중인자산
13,609,783
68,572,807
-
(32,149,494)
-
50,033,096

사용권자산
88,395
41,560
-
-
(50,902)
79,053

합계
93,336,251
74,589,633
(170,209)
-
(12,515,933)
155,239,742

13. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
기타무형자산
합계

기초금액
1
25,337
72,639
97,977

상각액(*)
-
(4,337)
(125)
(4,462)

기말금액
1
21,000
72,514
93,515

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
기타무형자산
합계

기초금액
1
42,687
73,139
115,827

상각액(*)
-
(17,350)
(500)
(17,850)

기말금액
1
25,337
72,639
97,977

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

14. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역
관련 차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물 및 기계장치
104,831,442
95,671,200
전환사채
한국산업은행
4,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
51,882,440

신한은행
18,120,000

JPY 710,240,000
하나은행
7,989,310

중소벤처기업진흥공단
3,133,220

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 10,355,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역
관련 차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물 및기계장치
100,830,094
95,671,200
전환사채
한국산업은행
4,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
54,983,200

신한은행
1,686,000

JPY 710,240,000
하나은행
5,989,310

중소벤처기업진흥공단
3,183,200

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 10,355,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정 금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금액
종류
금액
담보권자

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
855,000
단기차입금
-
신한은행

기술보증기금
9,500,000
장기차입금
9,894,650
신한은행

합 계
10,355,000
합 계
9,894,650

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금액
종류
금액
담보권자

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
855,000
단기차입금
-
신한은행

기술보증기금
9,500,000
장기차입금
86,000
신한은행

합 계
10,355,000
합 계
86,000

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당분기말
전기말

자산

사용권자산
차량운반구
66,453
79,054

부채

리스부채
리스부채(유동)
43,549
49,009

리스부채(비유동)
25,679
33,035

합계
69,227
82,044

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

리스부채에 대한 이자비용
582
949

단기리스에서 발생한 비용
1,550
-

소액자산 리스에서 발생한 비용
2,339
1,855

사용권자산 감가상각비
12,601
11,917

합계
17,073
14,720

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 13,399원과 12,295천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1년 이내
44,208
49,818

1년~2년
13,192
19,037

2년 초과
13,980
15,924

합계
71,380
84,779

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
72,062
-
15,364
-

미지급금
19,540,459
-
36,011,419
-

미지급비용
78,749
-
66,092
-

퇴직연금미지급비용
261,293
-
46,576
-

합계
19,952,563
-
36,139,451
-

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

예수금
64,070
164,988

선수금
40,000
183,550

미지급배당금
756,267
-

합계
860,337
348,538

18. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
12,300,000
-
10,300,000
-

유동성장기차입금
9,541,444
-
7,677,653
-

장기차입금
-
63,108,176
-
51,764,057

합계
21,841,444
63,108,176
17,977,653
51,764,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
운전자금 등
4.89% ~ 4.93%
5,400,000
5,400,000

우리은행
5.60%
2,000,000
2,000,000

기업은행
5.09% ~ 5.46%
1,900,000
1,900,000

하나은행
4.80% ~ 5.64%
3,000,000
1,000,000

합계
12,300,000
10,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
시설자금 등
2.56% ~ 6.46%
46,482,440
49,583,200

신한은행
3.42% ~ 5.23%
11,244,650
1,686,000

하나은행
5.67%
4,989,310
4,989,310

기업은행
5.28%
6,800,000
-

중소벤처기업진흥공단
2.69% ~ 3.49%
3,133,220
3,183,200

소계
72,649,620
59,441,710

유동성장기차입금
(9,541,444)
(7,677,653)

차감 계
63,108,176
51,764,057

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
상환예정금액

2025년 1분기말
14,025,478

2026년 1분기말
16,262,739

2027년 1분기말
12,598,428

2028년 1분기말
9,106,768

2029년 1분기말 이후
11,114,732

합계
63,108,176

19. 전환증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 파생상품부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
4,023,877
-
3,838,725
-

파생상품부채
2,930,940
-
2,930,940
-

합계
6,954,817
-
6,769,665
-

차입부채요소로 측정된 전환사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 파생상품부채요소로 측정된 전환권 등은 공정가치로 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
연이자율
당분기말
전기말

제6회 전환사채
2020.07.31
2023.7.31
1.00%
4,000,000
4,000,000

상환할증금
288,800
288,800

전환권조정
(264,923)
(450,075)

합계
4,023,877
3,838,725

(3) 당사가 발행한 전환사채의 당분기말 현재 내역과 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
연이자율
행사기간
행사가격
특약사항
담보 또는 보증 내역
발행가액

제6회 전환사채
2020.07.31
2023.7.31
1.00%
발행일에서 3개월이 경과한 날로 부터 만기일 직전일까지
8,500원/주 (*1)
기한전 상환청구권 (*2)
대표이사 연대보증 및 유형자산
4,000,000

(*1) 행사가격에는 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 [1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가]를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 금액을 조정 후 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 조정 전 전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

(*2) 해당 전환사채는 발행회사가 상장 요건을 구비하는 때에 지체없이 상장하지 아니할 경우, 채권자는 기한전 상환을 청구할 수 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채로 인해 발행될 주식수는 총 470,588주입니다.

(5) 파생상품부채1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

제6회 전환사채

2,930,940
2,930,940

2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초금액
평가금액
전환금액
기말금액

제6회 전환사채
2,930,940
-
-
2,930,940

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초금액
평가금액
전환금액
기말금액

제6회 전환사채
3,534,364
(603,423)
-
2,930,940

20. 퇴직급여

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

미지급 퇴직연금
261,293
172,595

당기 비용

매출원가
192,750
147,851

판매비와관리비
80,262
51,223

합계
273,012
199,074

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
약정한도
사용액
내용

기업은행
1,900,000
1,900,000
일반운전자금

6,800,000
6,800,000
일반시설자금

산업은행
6,000,000
5,400,000
일반운전자금

57,600,000
46,482,440
산업시설자금

4,000,000
4,000,000
원화사모사채

하나은행
1,000,000
1,000,000
일반시설자금

2,000,000
2,000,000
산업시설자금

4,989,310
4,989,310
원화무역어음

신한은행
500,000
500,000
일반운전자금

950,000
-
원화무역어음

12,500,000
10,744,650
일반시설자금

우리은행
2,000,000
2,000,000
일반운전자금

중소벤처기업진흥공단
600,000
283,220
일반운전자금

2,850,000
2,850,000
일반시설자금

합계
103,689,310
88,949,620

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 외국인근로자 체불임금보증 등에 대해서 32,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

22. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다
.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

과 목
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
1,966,762
1,303.80
2,564,265

매출채권
USD
237,554
1,303.80
309,722

외화자산 합계
2,873,987

미지급금
USD
9,170,437
1,303.80
11,956,415

JPY
57,750,000
9.8144
566,782

외화부채 합계
12,523,197

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
295,367.23
1,267.30
374,319

매출채권
USD
348,219.76
1,267.30
441,299

외화자산 합계
815,618

미지급금
USD
20,374,045.79
1,267.30
25,820,028

외화부채 합계
25,820,028

(2) 당사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외화환산이익 13,920천원(전분기: 87,587천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 308,547천원(전분기: 10,029천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행한 주식수
1주당 액면가액
자본금

보통주
7,562,671주
500원
3,781,336

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
증가액
감소액
기말금액

주식발행초과금
20,011,378
-
-
20,011,378

자기주식처분이익
4,447,910
-
-
4,447,910

합계
24,459,288
-
-
24,459,288

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

이익준비금(*)
363,629
288,002

미처분이익잉여금
37,845,196
34,633,643

합계
38,208,825
34,921,645

(*) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

테스트매출-국내
3,061,609
3,453,658

테스트매출-해외
8,933,992
3,448,481

제품매출-국내
79,095
89,585

제품매출-해외
771,211
37,157

합계
12,845,907
7,028,881

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

테스트매출원가
7,090,105
5,646,533

제품매출원가
509,861
122,705

합계
7,599,966
5,769,238

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

급여
565,377
451,768

퇴직급여
80,262
51,223

복리후생비
64,199
42,720

여비교통비
7,038
4,917

접대비
25,170
17,094

통신비
2,950
3,568

수도광열비
10,692
9,922

세금과공과금
4,791
2,465

감가상각비
19,066
15,359

지급임차료
2,035
685

수선비
400
1,545

차량유지비
11,904
5,772

운반비
50,948
45,090

도서인쇄비
1,442
1,357

사무용품비
299
508

소모품비
46,853
3,761

지급수수료
181,325
111,903

광고선전비
9,931
2,109

수출제비용
-
-

무형자산상각비
4,462
4,462

용역비
25,798
25,823

합계
1,114,942
802,051

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

인건비 및 복리후생비
2,892,396
2,530,530

감가상각비와 무형자산상각비
3,820,221
2,475,440

소모품비 및 수선비
397,597
483,275

경상연구개발비
173,471
140,524

운반비
67,668
60,440

기타 판관비
283,375
186,122

기타 제조비용
1,080,180
694,958

합계
8,714,908
6,571,289

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

금융수익:

이자수익
25,479
9,110

외환차익
325,281
17,780

외화환산이익
13,921
87,587

합계
364,681
114,477

금융비용:

이자비용
1,042,251
437,135

외환차손
68,448
-

외화환산손실
308,547
10,029

합계
1,419,246
447,164

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기타수익:

수입임대료
24,000
43,688

기타의대손충당금환입
3,000
500

유형자산처분이익
942,156
847,365

잡이익
2
7,485

합계
969,158
899,038

기타비용:

지분법손실
26,374
86,102

잡손실
421
-

합계
26,795
86,102

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기법인세부담액
443,190
126,025

기초조정분
(82,981)
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
67,061
79,153

법인세비용
427,270
205,178

(2) 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익
4,018,797
937,841

적용세율에 따른 법인세
839,929
184,325

조정사항

- 비공제비용
4,267
28,748

- 비과세수익
(94,451)
(361,254)

- 조정차이
(322,474)
353,359

법인세비용
427,270
205,178

유효법인세율(*)
10.63%
21.88%

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초가액 조정
증가액
감소액
기말잔액
기초금액
기말잔액

대손충당금
124,002
-
128,168
(124,002)
128,168
25,916
26,787

재고자산평가충당금
5,250
-
5,250
(5,250)
5,250
1,097
1,097

미수수익
(18,683)
-
41,189
(4,410)
18,096
(3,905)
3,782

감가상각비
6,429,697
-
-
(59,853)
6,369,844
1,343,807
1,331,297

고정자산평가손실
148,764
-
-
-
148,764
31,092
31,092

국고보조금
651,196
-
-
(4,387)
646,809
136,100
135,183

기계장치(기타포괄손익)
(6,424,959)
-
451,919
-
(5,973,040)
(1,342,816)
(1,248,365)

무형자산손상차손
125,479
-
-
-
125,479
26,225
26,225

사용권자산
(77,253)
-
77,253
(64,987)
(64,987)
(16,146)
(13,582)

리스부채
82,044
-
69,227
(82,044)
69,227
17,147
14,469

지분법이익
(1,885,994)
-
26,374
-
(1,859,620)
(394,173)
(388,660)

지분법주식
6,929,567
-
-
-
6,929,567
1,448,279
1,448,279

파생상품부채
2,930,940
-
-
-
2,930,940
612,566
612,566

전환권조정
(450,075)
-
185,152
-
(264,923)
(94,066)
(55,369)

상환할증금
288,800
-
-
-
288,800
60,359
60,359

일시상각충당금
(13,162)
-
4,387
-
(8,775)
(2,751)
(1,834)

퇴직급여
(9,892)
-
9,892
(13,750)
(13,750)
(2,067)
(2,874)

세금과공과
3,148
-
-
-
3,148
658
658

기타
6,778
-
3,389
-
10,167
1,417
2,125

일시적차이 합계
8,845,647
-
1,002,200
(358,683)
9,489,164
1,848,739
1,983,235

이월세액공제
10,318,832
(103,726)
423,761
(521,591)
10,117,276
10,318,832
10,117,276

합 계
19,164,479
(103,726)
1,425,961
(880,274)
19,606,440
12,167,571
12,100,511

② 전기

(단위: 천원)

과목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가액
감소액
기말잔액
기초금액
기말잔액

대손충당금
146,345
124,002
(146,345)
124,002
32,196
25,916

재고자산평가충당금
5,250
5,250
(5,250)
5,250
1,155
1,097

미수수익
(4,410)
4,410
(18,683)
(18,683)
(970)
(3,905)

감가상각비
6,756,077
-
(326,380)
6,429,697
1,486,337
1,343,807

고정자산평가손실
148,764
-
-
148,764
32,728
31,092

국고보조금
659,971
-
(8,774)
651,197
145,194
136,100

기계장치(기타포괄손익)
(7,642,731)
1,217,772
-
(6,424,959)
(1,681,401)
(1,342,816)

무형자산손상차손
125,479
-
-
125,479
27,605
26,225

사용권자산
(88,395)
88,395
(77,253)
(77,253)
(19,447)
(16,146)

리스부채
90,659
82,044
(90,659)
82,044
19,945
17,147

지분법이익
(3,983,183)
2,097,190
-
(1,885,993)
(876,300)
(394,173)

지분법주식
6,929,567
-
-
6,929,567
1,524,505
1,448,279

파생상품부채
3,534,364
-
(603,425)
2,930,939
777,560
612,566

전환권조정
(1,113,544)
663,469
-
(450,075)
(244,980)
(94,066)

상환할증금
288,800
-
-
288,800
63,536
60,359

일시상각충당금
(21,937)
8,774
-
(13,163)
(4,826)
(2,751)

퇴직급여
(128,415)
128,415
(9,891)
(9,891)
(28,251)
(2,067)

세금과공과
3,146
-
-
3,146
691
658

기타
-
6,777
-
6,777
-
1,417

일시적차이 합계
5,705,807
4,426,498
(1,286,660)
8,845,645
1,255,277
1,848,739

이월세액공제
3,934,723
7,790,117
(1,406,008)
10,318,832
3,934,723
10,318,832

합 계
9,640,530
12,216,615
(2,692,668)
19,164,477
5,190,000
12,167,571

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(20.9%)을 적용하였습니다.(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현 가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이 및이월세액공제에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

상계 전 이연법인세자산
13,811,195
14,023,495

상계 전 이연법인세부채
(1,710,684)
(1,855,924)

상계 후 이연법인세자산(부채)
12,100,511
12,167,571

31. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

보통주분기순이익
3,591,526,988
732,663,549

가중평균유통보통주식수(주)
7,562,671주
7,562,671주

기본주당이익
475
97

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분
주식수
일수
유통보통주식수

기초
7,562,671
90
680,640,390

일수
90

가중평균유통보통주식수
7,562,671

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 주)

구분
주식수
일수
유통보통주식수

기초
7,562,671
90
680,640,390

일수
90

가중평균유통보통주식수
7,562,671

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분
금액

보통주당기순이익
3,591,526,988

전환사채에 대한 이자비용
195,015,397

전환사채에 대한 파생상품평가손익
-

잠재적 보통주당기순이익
3,786,542,385

가중평균 잠재적 유통주식수(주) (*)
8,033,259주

희석주당이익
471

(*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
주식수
일수
유통보통주식수

기초
7,562,671
90
680,640,390

전환사채 전환권행사
470,588
90
42,352,920

합계
722,993,310

일수
90

가중평균유통보통주식수
8,033,259주

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

전분기의 희석주당이익은 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 당분기의 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분

청구(행사)가능기간

발행가능 보통주식수

제6회 전환사채

2020.10.31~2023.07.30

470,588주

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기순이익
3,591,527
732,664

비현금비용(수익)의 조정
4,640,107
2,269,321

외화환산손실
308,547
10,029

감가상각비
3,815,758
2,470,978

무형자산상각비
4,462
4,462

지분법손실
26,374
86,102

법인세비용
427,270
205,178

이자비용
1,042,251
437,135

이자수익
(25,479)
(9,110)

기타의대손충당금환입
(3,000)
(500)

유형자산처분이익
(942,156)
(847,365)

외화환산이익
(13,920)
(87,587)

영업자산부채의 변동
2,778,025
2,264,612

매출채권의 감소(증가)
568,309
(155,930)

미수금의 감소(증가)
(2,308)
(389)

단기보증금의 감소(증가)
2,026,110
-

선급금의 감소(증가)
(12,363)
12,505

선급비용의 감소(증가)
22,802
41,726

부가가치세대급금의 감소(증가)
294,131
(109,089)

재고자산의 감소(증가)
(82,960)
(61,423)

이연법인세자산의 감소(증가)
-
79,153

외상매입금의 증가(감소)
56,699
(4,338)

미지급금의 증가(감소)
(105,362)
1,784,290

예수금의 증가(감소)
(100,918)
(110,554)

부가세예수금의 증가(감소)
-
(131,430)

선수금의 증가(감소)
(143,550)
-

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)
257,435
163,824

배당금의지급
-
756,267

합계
11,009,658
5,266,596

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

임차보증금 유동성대체
22,400
-

건설중인자산의 기계장치 등 대체
8,480,724
252,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
16,673,778
1,479,181

장기차입금의 유동성대체
5,264,531
1,725,570

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

당분기말
전기말

최대주주
천병태
천병태

종속기업
㈜에이지피
㈜ 에이지피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기(검토받지 아니한 재무제표)

종속기업
㈜에이지피
임대수익
22,500
22,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채무
당분기말
전기말

종속기업
㈜에이지피
임대보증금
27,000
27,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 차입금

구분
제공자
설정금액
종류
금액
담보권자

연대보증
최대주주
53,256,000
전환사채
4,000,000
한국산업은행

장단기차입금
51,882,440

9,600,000
장단기차입금
7,989,310
하나은행

714,000
장단기차입금
11,244,650
신한은행

-
장단기차입금
3,133,220
중소벤처기업진흥공단

2,400,000
단기차입금
2,000,000
우리은행

9,240,000
장단기차입금
8,700,000
기업은행

819,000
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합계
76,029,000

88,949,620

2) 전기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 내용
관련 차입금

구분
제공자
설정금액
종류
금액
담보권자

연대보증
대표이사
53,256,000
전환사채
4,000,000
한국산업은행

장단기차입금
54,983,200

11,160,000
장단기차입금
5,989,310
KEB하나은행

15,357,230
장기차입금
1,686,000
신한은행

-
장단기차입금
3,183,200
중소벤처기업진흥공단

2,400,000
단기차입금
2,000,000
우리은행

2,867,789
단기차입금
1,900,000
기업은행

USD 6,768,000

1,111,500
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합계
86,152,519
합계
73,741,710

USD 6,768,000

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항회사는 정관에 따라 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사의 현금배당 및 자사주 매입과 같은 주주환원은 당사의 미래 전략사업을 위한 투자 등 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후 배당가능이익 범위 안에서 경영성과 등을 감안하여 결정하고 있습니다. 향후에도 연간 발생하는 이익에 대해 투자, 재무구조, 배당안정성 등을 고려하여 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원될 수 있게 배당 정책을 유지하도록 노력하겠습니다.배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

제12조(신주의 동등배당)
①회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제55조(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액

제56조(이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제57조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기까지의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

제21기 1분기
제20기
제19기
제18기

주당액면가액(원)
500
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
3,592
14,783
4,941
9,773

(별도)당기순이익(백만원)
3,592
14,784
4,941
9,773

(연결)주당순이익(원)
474
1,955
735
1,715

현금배당금총액(백만원)
-
756
756
570

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
5.11
15.30
5.83

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
100
100
100

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.※ 20기 배당은 756백만원(보통주 7,562,671(1주당 100원))의 정기배당을 실시하였습니 다.※ 19기 배당은 756백만원(보통주 7,562,671(1주당 100원))의 정기배당을 실시하였습니 다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
4
-
-

※ 결산배당의 경우 제17기~제20기 4회 연속 배당을 실시하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항

(기준일 :
증권신고서제출일 현재
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2003.07.23
설립
보통주
450,000
5,000
5,000
설립

2003.08.20
유상증자
보통주
95,000
5,000
10,000
제3자배정

2004.05.08
유상증자
보통주
30,000
5,000
10,000
주주배정

2009.11.17
유상증자
RCPS
11,660
5,000
60,000
제3자배정

2013.09.28
유상증자
보통주
16,666
5,000
60,000
제3자배정

2017.07.15
유상증자
우선주
36,667
5,000
60,000
제3자배정

2018.05.01
액면분할
보통주
5,324,994
500
-
5,000원 → 500원

RCPS
104,940
500
-

우선주
330,003
500
-

2020.02.12
주식 종류전환

우선주

(366,670)

500
-
우선주의 전환우선주 전환

전환우선주

366,670

-

2021.06.21
보통주전환
보통주
1,529,411
500
8,500
전환사채의 보통주 전환

2021.09.06
보통주전환

RCPS

(116,600)

500
-
RCPS의 보통주 전환

보통주

116,600

-

2021.10.15
이익소각
우선주
(366,670)
500
-
이익소각

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
증권신고서제출일 현재
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

기명식 원화사모전환사채
6
2020.07.31
2023.07.31
4,000,000,000
보통주
2020.10.31~ 2023.07.30
100
8,500
4,000,000,000
470,588
-

합 계
-
-
-
4,000,000,000
-
-
100
8,500
4,000,000,000
470,588
-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 :
증권신고서제출일 현재
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

주식회사 에이엘티
회사채
사모
2020.07.31
4,000,000,000
표면이율1%
-
2023.07.31
미상환
KDB산업은행

합 계
-
-
-
4,000,000,000
-
-
-
-
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 단기사채 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 회사채 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 신종자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서제출일 현재
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
6
2020.07.31
시설자금 및 운영자금
4,000,000,000
시설자금 및 운영자금
4,000,000,000
-

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1). 재무제표 재작성당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4). 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(가) 회계정책의 변경

회계정책의 변경은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 3. 회계정책의 변경 부분을 참조하시기 바랍니다.

(나) 연결대상의 변화

종속기업명

주요 영업활동

소재지

소유지분율

㈜에이지피

반도체소자 제조업

한국

80.05%

※ 2020년 12월 18일 실시한 연결대상 종속기업의 지배기업에 대한 채무와 연결대상 종속기업의 주식을 교환하는 출자전환으로 인하여 2020년 12월 31일에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제21기 1분기(2023년)
매출채권
3,750
-
-

미수금
23
20
87.4%

미수수익
41
-
-

선급금
169
144
85.5%

단기대여금
-
-
-

합계
3,983
164
4.1%

제20기(2022년)
매출채권
4,395
-
-

미수금
20
20
97.3%

미수수익
19
-
-

선급금
264
147
55.8%

단기대여금
-
-
-

합계
4,698
167
3.6%

제19기(2021년)
매출채권
2,694
-
-

미수금
27
20
74.2%

미수수익
4
-
-

선급금
204
150
73.7%

단기대여금
-
-
-

합계
2,930
170
5.8%

제18기(2020년)
매출채권
2,770
-
-

미수금
48
-
-

미수수익
36
-
-

선급금
260
156
60%

단기대여금
288
-
-

합계
3,402
156
4.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분
제21기 1분기(2023년)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제18기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
167
170
156
7,092

2. 순대손처리액(①-②±③)
-3
-3
14
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
20
-

② 상각채권회수액
3
3
6
-

③ 기타증감액
-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-
(6,935)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
164
167
170
156

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침설정방침: 연결실체는 매출채권 등의 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.대손경험률 및 대손예상액 산정근거: 대손경험률 - 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정대손예상액 - 채무자의 파산, 부도 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 회수가능액을 산정 후 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손예상액으로 설정대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생 시 대손처리ㆍ세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분
6월미만
6월~1년미만
1년~3년미만
3년이상
계

금액
일반
3,750
-
-
-
3,750

특수관계자
-
-
-
-
-

합계
3,750
-
-
-
3,750

구성비율(%)
100%
-
-
-
100%

다. 재고자산 현황(연결 기준)(1) 재고자산의 보유현황 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제21기 1분기(2023년)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제18기(2020년)

제품
-
-
88
801

재공품
555
498
290
267

원재료
133
175
290
103

부재료
106
113
57
22

저장품
51
73
82
79

합계
845
859
807
1,272

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
0.5%
0.5%
0.7%
1.1%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
21회
37회
31회
31회

(2) 재고자산의 실사내용연결실체는 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명
기준일자
실사일자
실사입회자

㈜에이엘티
2023.03.31
2023.03.31
자체조사

㈜에이지피
2023.03.31
2023.03.31
자체조사

※ 연결실체의 재고실사는 2023.03.31 기준으로 2023.03.31 실시하여 재고자산을 확정하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

제품
-
-
-
-

재공품
555
555
-
555

원재료
250
250
117
133

부재료
106
106
-
106

저장품
51
51
-
51

합계
963
963
117
845

라. 수주계약 현황당사는 수주 기반의 영업활동을 영위하는 회사가 아니므로 증권신고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 범주별 금융상품 내역

(가) 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
5,163,116
-
-
-

매출채권
3,750,461
-
-
-

기타수취채권(유동)
99,687
-
-
-

기타유동금융자산
2,900,000
-
-
-

기타수취채권(비유동)
78,973
-
-
-

기타비유동금융자산
1,029,700
-
-
-

금융자산 계
13,048,812
-
-
-

매입채무
-
-
-
141,651

기타채무
-
-
-
20,146,154

단기차입금
-
-
-
12,300,000

유동성장기차입금
-
-
-
9,541,444

전환사채(유동)
-
-
-
4,023,877

파생상품부채(유동)
-
-
2,930,940
-

리스부채(유동)
-
-
-
51,010

장기차입금
-
-
-
63,108,176

리스부채(비유동)
-
-
-
45,612

금융부채 계
-
-
2,930,940
109,399,876

② 전기말

(단위: 천원)

과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
3,080,227
-
-
-

매출채권
4,394,983
-
-
-

기타수취채권(유동)
2,064,643
-
-
-

기타유동금융자산
2,000,000
-
-
-

기타수취채권(비유동)
95,446
-
-
-

기타비유동금융자산
727,300
-
-
-

금융자산 계
12,362,599
-
-
-

매입채무
-
-
-
98,101

기타채무
-
-
-
36,319,892

단기차입금
-
-
-
10,300,000

유동성장기차입금
-
-
-
7,677,653

전환사채(유동)
-
-
-
3,838,725

파생상품부채(유동)
-
-
2,930,940
-

리스부채(유동)
-
-
-
56,470

장기차입금
-
-
-
51,764,057

리스부채(비유동)
-
-
-
54,684

금융부채 계
-
-
2,930,940
110,109,582

(나) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

이자수익
26,668
-
-
-
26,668

외환차익
108,524
-
-
244,725
353,249

외화환산이익
13,920
-
-
2,981
16,901

소계
149,113
-
-
247,706
396,819

이자비용
-
-
-
(1,042,425)
(1,042,425)

외환차손
(13,160)
-
-
(76,767)
(89,927)

외화환산손실
(372)
-
-
(308,180)
(308,552)

소계
(13,531)
-
-
(1,427,372)
(1,440,902)

합계
135,582
-
-
(1,179,665)
(1,044,084)

② 전분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

이자수익
9,829
-
-
-
9,829

외환차익
59,589
-
-
-
59,589

외화환산이익
11,511
-
-
79,782
91,293

소계
80,930
-
-
79,782
160,712

이자비용
-
-
-
(437,135)
(437,135)

외환차손
-
-
-
(84)
(84)

외화환산손실
(7,574)
-
-
(4,136)
(11,710)

소계
(7,574)
-
-
(441,354)
(448,929)

합계
73,356
-
-
(361,573)
(288,217)

(2) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(가) 당분기말

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

파생금융부채
-
-
2,930,940
2,930,940

(나) 전기말

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

파생금융부채
-
-
2,930,940
2,930,940

당분기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품부채
2,930,940
이항모형
주가변동성

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.

이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2023년 1분기(제21기 1분기)
태성회계법인
검토
해당사항 없음
해당사항 없음

2022년(제20기)
도원회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

2021년(제19기)
도원회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

2020년(제18기)
태성회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

2023년 1분기(제21기 1분기)
태성회계법인
분기 검토
50백만원
800시간
50백만원
800시간

2022년(제20기)
도원회계법인
재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역
120백만원
1,000시간
120백만원
951시간

2021년(제19기)
도원회계법인
재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역
150백만원
1,250시간
150백만원
1,204시간

2020년(제18기)
태성회계법인
재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역
23백만원
202시간
23백만원
202시간

※ 21기 감사인의 보수 및 감사 시간은 감사범위가 변경되는 경우 변동될 수 있습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제21기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제20기(전기)
2023.02.03
세무조정
2023.02 ~ 2023.03
8,000,000원
-

-
-
-
-
-

제19기(전전기)
2022.02.21
세무조정
2022.02 ~ 2022.03
8,000,000원
-

-
-
-
-
-

제18기(전전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 회계감사인의 변경
당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 도원회계법인을 감사인으로 지정받아 2021년 및 2022년 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 이후 당사는 2023년 02월 02일 개최된 감사인선임위원회를 통하여 제21기 ~ 제23기(2023.01.01~2025.12.31) 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 태성회계법인(변경후)으로 선임 하였으며, 2023.03.31 제20기 정기주주총회에서 외부감사인 선임에 대해 보고 하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 운영실태당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리 및 통제하고 있습니다. 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시 되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2021년 2월 한울회계법인과 내부회계관리제도 구축자문 계약을 체결하여 2021년 4월 9일 내부회계관리제도를 구축하였으며, 2022년 4월 삼정회계법인의 자문을 받아 내부회계관리제도의 고도화를 진행하였습니다. 당사는 내부회계관리제도모범규준에 따라 구축된 내부회계관리제도에 대한 감사인의 종합적 의견표명을 받고 있습니다.또한, CFO 역할을 수행하고 있는 연룡모 사내이사를 내부회계관리자로 지정하여 효율적이고 안정적인 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 당사는 관련 규정에 따라 적절히 설계평가 및 운영평가를 진행하고 있습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 의견

사업연도
보고일자
감사인
의견 종류
의견 요약
지적사항

2022연도(제20기)
2023.03.13
도원회계법인
검토
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

2021연도(제19기)
2022.03.22
도원회계법인
검토
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

나. 내부통제구조의 평가당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우는 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회 구성증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 5명의 이사(사내이사3명, 사외이사2명)로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회 운영과 의사결정의 효율성을 높이기 위해 이덕형 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 투명경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 이사회는 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
※ 2023년 03월 02일 천병태 공동대표이사가 일신상의 사유로 공동대표이사직에서 사임함에 따라 이덕형 공동대표이사가 단독대표로 변경되었으며, 이사회 의장으로 선임되었습니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

구분

내용

권한

1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다.

2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

회의종류

1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

2. 정기이사회는 매 분기 종료 후 30일 내에 개최를 원칙으로 하며 개최장소와 시기는 별도로 정한다.

3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

소집권자

1. 이사회는 대표이사 소집한다. 그러나 대표이사 유고 시에는 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 직무를 대행한다.

2. 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

소집절차

1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 언제든지 회의를 열수 있다.

결의방법

1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

부의사항

1. 주주총회에 관한 사항

2. 경영에 관한 사항

3. 재무에 관한 사항

4. 이사에 관한 사항

5. 기타

이사회 내

위원회

1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.

2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

- 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

- 대표이사의 선임 및 해임

- 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

- 정관에서 정하는 사항

3. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다.

4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

5. 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.

의사록

1. 이사회는 의사에 관하여 의사록을 작성한다.

2. 의사록에는 의안의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

(3) 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사(대표이사)
사내이사
사내이사
사내이사
사내이사
사외이사
사외이사

이덕형출석률 100%
천병태출석률 100%
연룡모출석율 100%
김주선출석율 100%
이태희출석율 100%
이경진출석율 100%
안상규출석율 100%

2020-01
2020.02.12
신주인수계약 변경계약 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020-02
2020.03.02
제17기 정기주주총회 소집 및 보고 건1. 제17기 정기주주총회 소집일시 및 장소2. 제17기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 1) 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고 2) 제17기 재무제표 승인 건 3) 이사 및 감사 선임 건 4) 이사 및 감사 보수한도액 결정 건 5) 현금 배당 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020-03
2020.03.30
대표이사 선임 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-04
2020.04.17
신규사업 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-05
2020.04.27
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-06
2020.05.04
하나은행 무역어음 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-07
2020.05.11
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-08
2020.06.10
신규사업 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-09
2020.07.09
신한은행 무역금융 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-10
2020.07.20
회사보유 사택 매각 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-11
2020.07.29
산업은행 원화사모전환사채 발행 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-12
2020.09.28
신규사업 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-13
2020.10.05
산업은행 운영자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-14
2020.11.09
하나은행 운전자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-15
2020.11.17
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2020-16
2020.12.01
(주)에이지피 미수채권 출자전환 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2021-01
2021.02.01
자기주식 매각 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2021-02
2021.03.03
제18기 정기주주총회 개최 건1. 제18기 정기주주총회 개최2. 제18기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 1) 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고 2) 제18기 재무제표 승인 건 3) 이사 및 감사 선임 건 4) 이사 및 감사 보수한도액 승인 건 5) 현금 배당 건 6) 정관 일부 변경 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2021-03
2021.03.29
대표이사 선임 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-04
2021.04.05
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-05
2021.04.09
2021년도 1분기 정기 이사회 개최1. 2021년 1분기 정기 이사회 보고사항 및 부의안건 1) 2021년 1분기 손익현황 보고 2) 회사규정 일부개정 - 이사회운영규정 3) 회사규정 일부개정 - 감사직무규정 4) 회사규정 일부개정 - 이해관계자거래규정 5) 회사규정 일부개정 - 내부회계관리규정 6) 회사규정 일부개정 - 공시정보관리규정
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-06
2021.05.14
서오창테크노밸리 산업시설용지 매입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-07
2021.05.24
(주)에이지피 건물 임대차계약 기간연장 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-08
2021.07.07
제19기 임시 주주총회 개최1. 제19기 임시 주주총회 개최 건2. 정관 일부변경 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-09
2021.07.29
2021년 2분기 정기 이사회 개최1. 2021년 2분기 정기 이사회 보고사항 및 부의안건 1) 2021년 2분기 손익현황 보고
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-10
2021.09.07
한국거래소 코스닥시장 상장(IPO) 결의
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-11
2021.10.07
제19기 임시 주주총회 개최1. 제19기 임시 주주총회 개최 건2. 정관 일부변경 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-12
2021.10.14
이익금에 의한 전환우선주 소각 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-13
2021.10.20
제19기 상반기 재무제표 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-14
2021.10.25
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-15
2021.10.29
2021년도 3분기 정기 이사회 개최1. 2021년도 3분기 정기 이사회 보고 및 승인사항 1) 2021년 3분기 재무제표
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021-16
2021.12.01
하나은행 시설자금 대환 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-01
2022.01.14
2022년도 투자계획 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-02
2022.01.24
기계설비 투자 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-03
2022.02.16
내부회계관리제도 운영실태 및 운영평가 보고
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-04
2022.02.22
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-05
2022.02.28
기계장치 투자 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-06
2022.03.07
제19기 정기주주총회 개최1. 제19기 정기주주총회 개최 건2. 제19기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 1) 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 2) 제19기 재무제표 승인 건 3) 이사 선임 승인 건 4) 이사 보수한도액 승인 건 5) 감사 보수한도액 승인 건 6) 현금 배당 승인 건 7) 정관 일부 변경 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-07
2022.03.08
기계장치 투자 승인 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2022-08
2022.03.31
공동대표이사 선임 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-09
2022.04.06
하나은행 신규대출 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-10
2022.04.19
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-11
2022.04.27
기계장치 추가 투자 승인 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-12
2022.04.27
하나은행 운영자금 대환 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-13
2022.05.10
신한은행 운영자금 신규차입 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-14
2022.05.12
2022년도 1분기 정기 이사회 개최1. 2022년도 1분기 정기 이사회 보고 및 승인 건 1) 2022년 1분기 재무제표(연결, 별도) 2. 준법경영위원회 설립 및 규정 제정 건3. 이해관계자거래규정 개정 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-15
2022.07.19
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-16
2022.08.02
감사직무규정 개정 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-17
2022.08.09
기계설비 투자 승인 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-18
2022.08.12
2022년도 2분기 정기 이사회 개최1. 2022년도 2분기 정기 이사회 보고 및 승인 건 1) 2022년 분기 재무제표(연결, 별도)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-19
2022.08.12
내부회계관리제도 보고 건1. 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고2. 내부회계관리제도 운영실태보고3. 내부회계관리제도 운영평가보고
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-20
2022.09.05
신한은행 기업대출 차입 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-21
2022.09.05
하나은행 기업대출 차입 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-22
2022.09.06
내부정보관리규정 제정 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-23
2022.09.15
한국거래소 코스닥시장 상장(IPO) 결의
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-24
2022.10.20
제20기 임시 주주총회 개최1. 제20기 임시 주주총회 개최 건2. 사외이사 선임 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-25
2022.11.11
2022년도 3분기 정기 이사회 개최1. 2022년도 3분기 정기 이사회 보고 및 승인사항 1) 2022년도 3분기 재무제표(연결, 별도)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-26
2022.11.29
투명경영위원회 설립 및 규정 제정 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2022-27
2022.12.07
투명경영위원회 규정 개정 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

2023-01
2023.02.14
2022년도 기말 정기 이사회 개최1. 2022년 기말 정기 이사회 보고 및 승인사항 1) 2022년도 연말 재무제표(연결, 별도) 2) 2022년도 영업보고서2. 2022년도 기말 정기 이사회 보고 사항 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고 2) 2022년 내부회계관리제도 운영평가보고 3) 2022년 투명경영위원회 활동보고
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

참석/찬성
참석/찬성

2023-02
2023.03.02
1. 대표이사 형태 변경 건(공동대표→단독대표)2. 제20기 정기주주총회 개최 건 1) 제20기 정기주주총회 개최 건 2) 제20기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 가. 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 제20기 재무제표(연결, 별도) 승인 건 다. 이익잉여금처분(안) 승인 건 라. 이사 보수한도액 승인 건 마. 감사 보수한도액 승인 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

참석/찬성
참석/찬성

2023-03
2023.03.28
하나은행 운영자금 차입 건기업은행 시설자금 차입 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

참석/찬성
참석/찬성

2023-04
2023.05.24
코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

참석/찬성
참석/찬성

(4) 이사회내 위원회당사는 증권신고서 제출일 현재 이사회 내에 투명경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.(가) 이사회 내 위원회 구성현황

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비고

투명경영위원회
사외이사 2명사내이사 1명
사외이사 안상규(위원장)사외이사 이경진사내이사 연룡모
- 설치목적 : 거래 투명성 제고, 내부통제 강화 및 윤리경영 추진 등 투명경영 실현 역할 수행- 권한사항 :ㆍ독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 특수관계인과의 거래 행위ㆍ접대비, 임원의 보수 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항ㆍ투자 등 이사회가 위임한 사항
-

(나) 이사회 내 위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

안상규출석률 100%
이경진출석률 100%
연룡모출석률 100%

찬반여부

투명경영위원회
2022.12.05
1. 위원장 선임 건2. 2022년도 특수관계인과의 거래, 임원보수, 접대비, 설비투자 등 집행내역 검토
가결
찬성
찬성
찬성

2023.02.07
2022년도 특수관계인과의 거래, 임원보수, 접대비, 설비투자 등 집행내역 검토
가결
찬성
찬성
찬성

2023.04.21
제21기 1분기 임원보수, 특수관계자 거래내역, 접대비 사용액, 유무형 자산 투자에 대한 검토
가결
찬성
찬성
찬성

(5) 이사의 독립성(가) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 주주총회 소집공고 시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명
성명
임기(연임횟수)
선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의거래
최대주주와의 관계

사내이사(대표이사)
이덕형
22.03~25.03(0회)
대내외적 원활한 업무 수행
이사회
경영 총괄
-
발행회사등기임원

사내이사
천병태
21.03~24.03(0회)
대내외적 원활한 업무 수행
이사회
영업
-
최대주주본인

사내이사
연룡모

21.03~24.03(0회)

대내외적 원활한 업무 수행

이사회
경영 전반 업무
-
발행회사 등기임원

사외이사
이경진

21.03~24.03(0회)

경영투명성 제고
이사회
경영 자문
-
발행회사등기임원

사외이사
안상규
22.12~25.12(0회)
경영투명성 제고
이사회
경영 자문
-
발행회사등기임원

(나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 보고서제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.(다) 사외이사의 전문성당사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
-
-
-

(5) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 및 감사에게 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 구성증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사(강신제) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어 법령과 정관에서 정하는 바를 적법하게 따르고 있습니다.
나. 감사의 인적 사항

성명
주요경력
결격요건 여부
비고

강신제
1973.03~1980.03 동국대학교 학사1980.03~2014.01 한국산업은행(2006~2008 한국산업은행 분당지점장)
해당사항 없음
-

나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
다. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
찬반여부

2020-01
2020.02.12
신주인수계약 변경계약 건
가결
찬성

2020-02
2020.03.02
제17기 정기주주총회 소집 및 보고 건1. 제17기 정기주주총회 소집일시 및 장소2. 제17기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 1) 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고 2) 제17기 재무제표 승인 건 3) 이사 및 감사 선임 건 4) 이사 및 감사 보수한도액 결정 건 5) 현금 배당 건
가결
찬성

2020-03
2020.03.30
대표이사 선임 건
가결
찬성

2020-04
2020.04.17
신규사업 승인 건
가결
찬성

2020-05
2020.04.27
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
찬성

2020-06
2020.05.04
하나은행 무역어음 차입 건
가결
찬성

2020-07
2020.05.11
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
찬성

2020-08
2020.06.10
신규사업 승인 건
가결
찬성

2020-09
2020.07.09
신한은행 무역금융 차입 건
가결
찬성

2020-10
2020.07.20
회사보유 사택 매각 건
가결
찬성

2020-11
2020.07.29
산업은행 원화사모전환사채 발행 건
가결
찬성

2020-12
2020.09.28
신규사업 승인 건
가결
찬성

2020-13
2020.10.05
산업은행 운영자금 차입 건
가결
찬성

2020-14
2020.11.09
하나은행 운전자금 차입 건
가결
찬성

2020-15
2020.11.17
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
찬성

2020-16
2020.12.01
(주)에이지피 미수채권 출자전환 승인 건
가결
찬성

2021-01
2021.02.01
자기주식 매각 건
가결
찬성

2021-02
2021.03.03
제18기 정기주주총회 개최 건1. 제18기 정기주주총회 개최2. 제18기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 1) 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고 2) 제18기 재무제표 승인 건 3) 이사 및 감사 선임 건 4) 이사 및 감사 보수한도액 승인 건 5) 현금 배당 건 6) 정관 일부 변경 건
가결
찬성

2021-03
2021.03.29
대표이사 선임 건
가결
찬성

2021-04
2021.04.05
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
찬성

2021-05
2021.04.09
2021년도 1분기 정기 이사회 개최1. 2021년 1분기 정기 이사회 보고사항 및 부의안건 1) 2021년 1분기 손익현황 보고 2) 회사규정 일부개정 - 이사회운영규정 3) 회사규정 일부개정 - 감사직무규정 4) 회사규정 일부개정 - 이해관계자거래규정 5) 회사규정 일부개정 - 내부회계관리규정 6) 회사규정 일부개정 - 공시정보관리규정
가결
찬성

2021-06
2021.05.14
서오창테크노밸리 산업시설용지 매입 건
가결
찬성

2021-07
2021.05.24
(주)에이지피 건물 임대차계약 기간연장 건
가결
찬성

2021-08
2021.07.07
제19기 임시 주주총회 개최1. 제19기 임시 주주총회 개최 건2. 정관 일부변경 건
가결
찬성

2021-09
2021.07.29
2021년 2분기 정기 이사회 개최1. 2021년 2분기 정기 이사회 보고사항 및 부의안건 1) 2021년 2분기 손익현황 보고
가결
찬성

2021-10
2021.09.07
한국거래소 코스닥시장 상장(IPO) 결의
가결
찬성

2021-11
2021.10.07
제19기 임시 주주총회 개최1. 제19기 임시 주주총회 개최 건2. 정관 일부변경 건
가결
찬성

2021-12
2021.10.14
이익금에 의한 전환우선주 소각 건
가결
찬성

2021-13
2021.10.20
제19기 상반기 재무제표 승인 건
가결
찬성

2021-14
2021.10.25
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
찬성

2021-15
2021.10.29
2021년도 3분기 정기 이사회 개최1. 2021년도 3분기 정기 이사회 보고 및 승인사항 1) 2021년 3분기 재무제표
가결
찬성

2021-16
2021.12.01
하나은행 시설자금 대환 건
가결
찬성

2022-01
2022.01.14
2022년도 투자계획 승인 건
가결
찬성

2022-02
2022.01.24
기계설비 투자 승인 건
가결
찬성

2022-03
2022.02.16
내부회계관리제도 운영실태 및 운영평가 보고
가결
찬성

2022-04
2022.02.22
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
찬성

2022-05
2022.02.28
기계장치 투자 승인 건
가결
찬성

2022-06
2022.03.07
제19기 정기주주총회 개최1. 제19기 정기주주총회 개최 건2. 제19기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 1) 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 2) 제19기 재무제표 승인 건 3) 이사 선임 승인 건 4) 이사 보수한도액 승인 건 5) 감사 보수한도액 승인 건 6) 현금 배당 승인 건 7) 정관 일부 변경 승인 건
가결
찬성

2022-07
2022.03.08
기계장치 투자 승인 건
가결
찬성

2022-08
2022.03.31
공동대표이사 선임 건
가결
찬성

2022-09
2022.04.06
하나은행 신규대출 건
가결
찬성

2022-10
2022.04.19
한국산업은행 운영자금 차입 건
가결
찬성

2022-11
2022.04.27
기계장치 추가 투자 승인 건
가결
찬성

2022-12
2022.04.27
하나은행 운영자금 대환 건
가결
찬성

2022-13
2022.05.10
신한은행 운영자금 신규차입 건
가결
찬성

2022-14
2022.05.12
2022년도 1분기 정기 이사회 개최1. 2022년도 1분기 정기 이사회 보고 및 승인 건 1) 2022년 1분기 재무제표(연결, 별도) 2. 준법경영위원회 설립 및 규정 제정 건3. 이해관계자거래규정 개정 건
가결
찬성

2022-15
2022.07.19
한국산업은행 시설자금 차입 건
가결
찬성

2022-16
2022.08.02
감사직무규정 개정 건
가결
찬성

2022-17
2022.08.09
기계설비 투자 승인 건
가결
찬성

2022-18
2022.08.12
2022년도 2분기 정기 이사회 개최1. 2022년도 2분기 정기 이사회 보고 및 승인 건 1) 2022년 분기 재무제표(연결, 별도)
가결
찬성

2022-19
2022.08.12
내부회계관리제도 보고 건1. 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고2. 내부회계관리제도 운영실태보고3. 내부회계관리제도 운영평가보고
가결
찬성

2022-20
2022.09.05
신한은행 기업대출 차입 건
가결
찬성

2022-21
2022.09.05
하나은행 기업대출 차입 건
가결
찬성

2022-22
2022.09.06
내부정보관리규정 제정 건
가결
찬성

2022-23
2022.09.15
한국거래소 코스닥시장 상장(IPO) 결의
가결
찬성

2022-24
2022.10.20
제20기 임시 주주총회 개최1. 제20기 임시 주주총회 개최 건2. 사외이사 선임 건
가결
찬성

2022-25
2022.11.11
2022년도 3분기 정기 이사회 개최1. 2022년도 3분기 정기 이사회 보고 및 승인사항 1) 2022년도 3분기 재무제표(연결, 별도)
가결
찬성

2022-26
2022.11.29
투명경영위원회 설립 및 규정 제정 건
가결
찬성

2022-27
2022.12.07
투명경영위원회 규정 개정 건
가결
찬성

2023-01
2023.02.14
2022년도 기말 정기 이사회 개최1. 2022년 기말 정기 이사회 보고 및 승인사항 1) 2022년도 연말 재무제표(연결, 별도) 2) 2022년도 영업보고서2. 2022년도 기말 정기 이사회 보고 사항 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고 2) 2022년 내부회계관리제도 운영평가보고 3) 2022년 투명경영위원회 활동보고
가결
찬성

2023-02
2023.03.02
1. 대표이사 형태 변경 건(공동대표→단독대표)2. 제20기 정기주주총회 개최 건 1) 제20기 정기주주총회 개최 건 2) 제20기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건 가. 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 제20기 재무제표(연결, 별도) 승인 건 다. 이익잉여금처분(안) 승인 건 라. 이사 보수한도액 승인 건 마. 감사 보수한도액 승인 건
가결
찬성

2023-03
2023.03.28
하나은행 운영자금 차입 건기업은행 시설자금 차입 건
가결
찬성

2023-04
2023.05.24
코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건
가결
찬성

라. 감사위원 현황
증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답 등을 별도로 상세히 설명하고 있으며 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다..

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원팀
8
차장외(평균4년)
이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 다만, 회사는 경영 투명성을 높이기 위해 법무법인 태평양과 법률자문용역 계약을 체결 후 준법경영위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 계약기간은 2022년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 입니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

나. 소수주주권 행사 여부 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁 여부 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
7,562,671
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)
보통주
7,562,671
-

-
-
-

마. 주식사무증권신고서 제출일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제 10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일

정기주주총회
매결산기마다 소집

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 전자등록되어 주권의 종류를 기재하지 않음.

명의개서대리인
하나은행(T. 02-368-5800) 서울특별시 영등포구 국제금융로72

주주의 특전
해당사항 없음

공고
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.alt-s.kr)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
구분
안건
가결여부

2020.03.30
제17기 정기주주총회
제1호 의안: 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 임원보선의 건 제3호 의안: 임원 및 감사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안: 현금 배당의 건
가결

2021.03.29
제18기 정기주주총회
제1호 의안: 제18기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 임원보선의 건 제3호 의안: 임원 및 감사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안: 현금 배당의 건 제5호 의안: 정관변경의 건
가결

2021.08.23
제19기 임시주주총회
제1호 의안: 정관변경의 건
가결

2021.11.29
제19기 임시주주총회
제1호 의안: 정관변경의 건
가결

2022.03.31
제19기 정기주주총회
제1호 의안: 제19기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 임원보선의 건 제3호 의안: 이사 보수 한도액 결정의 건 제4호 의안: 감사 보수 한도액 결정의 건 제5호 의안: 현금 배당의 건 제6호 의안: 정관변경의 건
가결

2022.12.05
제20기 임시주주총회
제1호 의안: 사외이사 선임 건
가결

2023.03.31
제20기 정기주주총회
제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건
가결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서제출일 현재
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

천병태
최대주주 본인
보통주
1,641,070
21.70
1,641,070
21.70
-

천성민
최대주주의 자
보통주
70,625
0.93
70,625
0.93
-

하종순
특수관계인
보통주
887,080
11.73
-
-
주1)

하종연
특수관계인
보통주
101,010
1.34
-
-
주1)

방영희
특수관계인
보통주
65,510
0.87
-
-
주1)

김지환
특수관계인
보통주
1,000
0.01
1,000
0.01
-

연룡모
등기임원
보통주
5,200
0.07
5,200
0.07
-

이태희
비등기임원
보통주
100
0.00
100
0.00
-

신현철
비등기임원
보통주
200
0.00
-
-
주1)

윤석찬
종속회사등기임원
보통주
2,100
0.03
2,100
0.03
-

하민기
종속회사등기임원
보통주
2,100
0.03
2,100
0.03
-

계
보통주
2,775,995
36.71
1,722,195
22.77
-

-
-
-
-
-
-

주1) 특수관계인 변동 내역

기준일: 증권신고서제출일 현재 (단위: 주, %)

성명
특수관계인 제외사유
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기초
기말

하종순
특수관계인 범위 미해당으로 제외
보통주
887,080
11.73
887,080
11.73
-

하종연
특수관계인 범위 미해당으로 제외
보통주
101,010
1.34
101,010
1.34
-

방영희
특수관계인 범위 미해당으로 제외
보통주
65,510
0.87
65,510
0.87
-

신현철
비등기 임원 퇴직으로 제외
보통주
200
0.00
200
0.00
-

주2) 상기 작성된 주식소유 현황은 2023.03.31 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명
직책
주요 경력
겸직 및 겸임현황

천병태
영업이사
73.03 ~ 79.02 동아대학교 학사79.03 ~ 84.03 한국동경실리콘84.04 ~ 88.11 현대전자88.11 ~ 03.03 LG반도체03.07 ~ 23.03 (주)에이엘티 대표이사23.03 ~ 증권신고서제출일 현재 (주)에이엘티 사내이사
13.11~21.03 (주)에이지피 대표이사

※ 2023년 03월 02일 천병태 공동대표이사가 일신상의 사유로 공동대표이사직에서 사임 하였습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 최대주주의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 주식의 분포(1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
천병태
1,641,070
21.70
최대주주

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호
956,911
12.65
-

하종순
887,080
11.73
-

㈜티에스이
474,770
6.28
-

우리사주조합
-
-
-

(2) 소액주주현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
755
766
98.56
2,920,741
7,562,671
38.62
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이덕형
남
1961.12
대표이사
사내이사
상근
대표이사
88.03~92.02 서울대학교 이학박사07.12~17.12 삼성전자(주) 전무이사17.12~18.12 삼성종합기술원 전무이사19.01~21.12 스테코(주) 대표이사22.03~23.03 (주)에이엘티 공동대표23.03~현재 (주)에이엘티 대표이사
-
-
발행회사등기임원
1년1개월
2025.03.30

천병태
남
1953.06
이사
사내이사
상근
영업
73.03 ~ 79.02 동아대학교 학사79.03 ~ 84.03 한국동경시리콘84.04 ~ 88.11 현대전자88.11 ~ 03.03 LG반도체03.07 ~ 23.03 前(주)에이엘티 공동대표23.03~현재 (주)에이엘티 이사
1,641,070
-
최대주주
20년2개월
2024.03.28

연룡모
남
1968.09
상무이사
사내이사
상근
재무
13.03~15.02 가천대학교 박사05.12~현재 (주)에이엘티 상무이사
5,200
-
발행회사등기임원
17년5개월
2024.03.28

천성민
남
1981.11
이사
미등기
상근
영업

01.03~08.02 성균관대학교 학사

08.07~20.12 삼성전자(주) 책임

21.01~현재 ㈜에이엘티 이사

70,625
-
최대주주의 자
2년4개월
-

이태희
남
1969.11
이사
미등기
상근
품질

88.03~90.02 오산공업대학 학사

07.08~현재 ㈜에이엘티 이사

100
-
발행회사미등기임원
15년9개월
-

유현수
남
1965.11
이사
미등기
상근
영업
84.03~92.02 충남대학교 학사91.12~96.02 삼성전자(주)96.02~22.12 스테코(주) 그룹장
-
-
발행회사미등기임원
4개월
-

이경진
남
1959.10
이사
사외이사
비상근
사외이사

78.03~82.02 인하대학교 학사84.07~12.12 삼성전자 소주 반도체 법인장12.12~16.01 스테코 대표이사

17.05~20.12 DnA㈜장비사업본부장21.03~현재 (주)에이엘티 사외이사

-
-
발행회사등기임원
2년1개월
2024.03.28

안상규
남
1965.02
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
83.03~85.02 국립세무대학 학사85.03~16.10 국세청 부이사관16.12~현재 (유)대신세무법인 대표세무사22.12~현재 (주)에이엘티 사외이사
-
-
발행회사등기임원
5개월
2025.12.04

강신제
남
1954.01
감사
감사
상근
감사

73.03~80.02 동국대학교 학사

80.03~14.01 한국산업은행 지점장

21.03~현재 (주)에이엘티 감사

-
-
발행회사등기임원
2년1개월
2024.03.28

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

겸 직 자
겸 직 회 사

성명
직위
기업명
직위
재직기간

이경진
사외이사
㈜프로이천
감사
21.04~현재

안상규
사외이사
(유)대신세무법인
대표세무사
16.12~현재

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

-
남
78
-
-
-
78
4.5
1,606
19
-
-
-
-

-
여
87
-
-
-
87
4.0
1,254
14
-

합 계
165
-
-
-
165
4.3
2,860
17
-

주1) 직원수 및 평균 근속연수는 2023년 4월 30일 기준 재직자 기준으로 작성하였습니다주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2023년 1월 1일 ~ 2023년 4월 30일 기준으로 작성하였습니다

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
178
44
-

주1) 보수총액은 2023년 1월부터 4월까지 지급 총액 기준입니다

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
1,727
-

사외이사
2
216
-

감사
1
108
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
347
58
-

주1) 2022.12.05 선임된 사외이사 안상규는 2023.03.31일 개최된 정기주주총회에서 보수가 승인된 관계로 2023.01.01부터 2023.03.31까지 지급된 보수는 없습니다. 다만, 1인당 평균보수액 산출 시 인원수에는 반영되었습니다.주2) 보수총액은 2023년 1월부터 4월까지 지급 총액 기준입니다

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
327
109
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
10
5
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
10
10
-

주1) 2022.12.05 선임된 사외이사 안상규는 2023.03.31일 개최된 정기주주총회에서 보수가 승인되었습니다. 주2) 2023.01.01부터 2023.04.30까지 지급된 보수는 없습니다. 다만, 1인당 평균보수액 산출시 인원수에는 반영되었습니다.주3) 보수총액은 2023년 1월부터 4월까지 지급 총액 기준입니다(3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023.03.31
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-나. 계열회사 현황(상세)' 참조하시기 바랍니다.

나. 소속회사의 명칭

상장여부
회사수
회사명
법인등록번호(해외현지기업 고유번호)

상장
-
-
-

비상장
1
주식회사 에이지피
160111-0348717

다. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

회사명
지분율

주식회사 에이지피
80.05%

라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 타법인 출자 현황(요약)

(기준일 :
2023.03.31
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
3,007
-
-26
2,981

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
1
1
3,007
-
-26
2,981

주1) 증권신고서 제출일이 속하는 사업연도의 개시일부터 증권신고서 제출일까지 신규 출자내역은 없습니다.※상세 현황은 '상세표-다. 타법인출자 현황(상세)' 참조하시기 바랍니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여
가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 및 채무보증 등

(단위 : 백만원, Million$)

구분
제공자
제공받는자
담보권자
2020년말
2021년말
2022년말
2023년 1분기말

채무보증
최대주주천병태
에이엘티
산업은행
51,600
53,040
53,256
53,256

신한은행
2,432
1,832
15,357
714

하나은행
9,000
6,960
11,160
9,600

기업은행
3,002
2,636
2,868
9,240

-
-
$7
-

우리은행
2,400
2,400
2,400
2,400

무역보험공사
1,112
1,112
556
556

합계
69,545
67,979
85,597
75,767

-
-
$7
-

다. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 증권 등 매수 또는 매도 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 부동산 매매 또는 임대차 내역1) 부동산 임대차 내역

당사의 최대주주와 부동산 임대차 거래 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

거래내용
㈜에이엘티 소유의 사택을 최대주주(천병태)에게 임대

대상물건
충북 청주시 청원구 오창읍 양청택지로(대지 608.00㎡, 건물 175.92㎡)

임대차 기간
1차
2016.06.02 ~ 2018.06.01

2차
2018.06.02 ~ 2020.06.01

보 증 금
30백만원

월 임차료
1백만원

주1) 해당 부동산은 당사의 사택으로 최대주주(천병태)에게 매각된 2020년 7월 22일까지 임대차 계약이 유지되었습니다.당사의 최대주주와 최근 3개년간 부동산 임대차 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
내역
기초
2020년
2021년
2022년
2023년 1분기
잔액

증가
감소
증가
감소
증가
감소
증가
감소

최대주주천병태
채권
수입임대료
-
7
7
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
7
7
-
-
-
-
-
-
-

채무

장기임대보증금
30
-
30
-
-
-
-
-
-
-

합계
30
-
30
-
-
-
-
-
-
-

주1) 수입임대료 : 2020년 1월부터 2020년 7월까지 최대주주(천병태)에게 지급받은 임차료 입니다.주2) 장기임대보증금 : 최대주주(천병태)와 임대차 거래에서 발생된 보증금 입니다.2) 부동산 매매 내역

당사의 최대주주와 부동산(사택) 매매 거래 내역은 다음과 같습니다.

구분
내 용

거래내용
㈜에이엘티 소유의 사택을 최대주주(천병태)에게 매각

대상물건

충북 청주시 청원구 오창읍 양청택지로(대지 608.00㎡, 건물 175.92㎡)

거래금액
550,000,000원(건물분 부가세 16,800,000원 포함)

거래일시
2020년 7월 22일

대금지급
계약금 : 10,000,000원(2020.07.22)잔 금 : 540,000,000원(2020.08.05)

당사의 최대주주와 최근 3개년간 부동산(사택) 매매 관련 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
내역
기초
2020년
2021년
2022년
2023년 1분기
잔액

증가
감소
증가
감소
증가
감소
증가
감소

최대주주천병태
채권
미수금
-
540
540
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
540
540
-
-
-
-
-
-
-

채무
선수금
-
10
10
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
10
10
-
-
-
-
-
-
-

주1) 미수금 : 2020년 7월 최대주주(천병태)와 거래된 당사의 사택 매매 시 잔금입니다.주2) 선수금 : 2020년 7월 최대주주(천병태)와 거래된 당사의 사택 매매 시 계약금입니다.
다. 기타 무형자산의 매입

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. ㈜에이지와의 거래내역다음은 최근 3년 주식회사 에이지피와의 거래 내역입니다.

(단위 : 백만원)

구분
내용
2020년기초
2020년
2021년
2022년
2023년 4월말 현재

증가
감소
잔액
증가
감소
잔액
증가
감소
잔액
증가
감소
잔액

채권
단기대여금
5,845
-
5,845
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미수이자
538
259
797
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미수금
전력비
925
367
1,292
-
390
390
-
470
470
-
218
218
-

통신비
-
2
2
-
2
2
-
2
2
-
1
1
-

임대료
248
99
347
-
99
99
-
99
99
-
33
33
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
-

합계
1,172
468
1,641
-
491
491
-
571
571
-
254
254
-

채무
임대보증금
27
-
-
27
-
-
27
-
-
27
-
-
27

주1) 2020년 12월 18일 당사는 (주)에이지피의 채권을 출자전환하였으며, 이로 인해 (주)에이지피는 당사의 종속회사로 편입되었습니다.
나. ㈜에이지피와의 채무보증 내역다음은 최근 3년 주식회사 에이지피와의 채무보증 거래 내역입니다.

(단위 : 백만원)

구분
제공자
제공받는자
담보권자
2020년말
2021년말
2022년말
2023년 1분기말

채무보증
에이엘티
에이지피
산업은행
120
-
-
-

합계
120
-
-
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등당사의 우발채무 등에 대한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 20. 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

2011년 당사의 주주였던 원OO는 2011년 3월 18일 9,000주를 39인의 매수인에게 매도하였고, 이어서 2011년 5월 19일 11,900주를 74인의 매수인에게 매도한 바 있습니다.

[원OO 주식 양도내역]

일자

양도인

양수인

양도주식수

양도가액

양도금액

2011.03.18

원OO

39인

9,000주

42,000원

378,000,000원

2011.05.19

74인

11,900주

38,000원

452,200,000원

합계

-

-

20,900주

-

830,200,000원

2011년 3월 18일 및 2011년 5월 19일 주식 양도금액(매출가액)을 합산하면 830,200,000원으로 10억원 미만이므로 자본시장법상 증권신고서 제출 의무가 존재하지 않으나, 2011년 5월 19일 주식매도는 50인 이상에게 청약의 권유가 이루어졌으며(2011년 3월 18일 매수인 39인과 합산 시 총 113인), 이는 자본시장법상 매출에 해당하므로 당사는 소액공모공시서류를 제출하여야 할 의무가 존재합니다. 다만, 당사는 당시 원OO를 비롯한 매수인들 간의 주식양수도 상세 내역을 구체적으로 파악하지 못하였고, 매출 관련 규제에 관한 자본시장법령에 대한 이해 및 숙지가 부족하여 상기 건과 관련하여 소액공모공시서류 제출 의무를 불이행하였습니다.

상기 '원OO 매출 건'에 이어서 총 7건의 주식 및 사채를 발행하여 전매기준에 해당되어 모집으로 간주되고 신청회사는 이에 대한 전매제한조치를 취하거나 증권신고서 제출의무를 이행하여야 했습니다. (증권신고서 제출 위반금액 312억원). 다만, 당사는 '원OO 매출 건'에 대해 매출 발생 사실을 인지하지 못한 채 우선주 및 전환사채 발행에 대하여 전매제한 조치를 취하지 못하였고, 증권신고서 제출 의무 또한 불이행하였습니다.

당사는 상장을 준비하는 과정에서 상기와 같은 소액공모공시서류 제출 의무 위반, 전매제한조치 불이행, 증권신고서 제출의무 위반 사실을 뒤늦게 확인하였으며, 발견 즉시 2021년 10월 22일 금융감독원에 의무 불이행 사실에 대해 자진하여 서면을 통해 고지하였습니다.

이후 금융감독원의 실무부서는 2022년 6월 15일 당사의 공시의무 위반에 대해 경고 조치를 결정하여 조치 통지서를 당사에 전달하였습니다. 이와 관련하여 당사는 공시조직을 설치하여 의무 불이행 등과 관련하여 체계적인 공시체계 구축하였으며 2021년 말부터 사업보고서는 각 사업연도 경과 후 90일 이내, 분·반기보고서는 그 기간 경과 후 45일 이내에 제출하고 있습니다.

일자
제재기관
대상자
조치내용
사유 및 근거법령

2022.06.02
금융감독원
㈜에이엘티
경고조치
증권신고서 제출의무 위반- 근거법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제7항, 제119조 제1항, 제132조, 동법시행령 제11조 제3항, 제120조 제1항, 제138조 제5호

※ 당사는 2017.07.14 전환우선주, 2017.07.31 제3회 전환사채, 2019.04.30 제4회 전환사 채, 2019.07.11 제5회 전환사채, 2020.07.31 제6회 전환사채 발행시 증권신고서를 제출 하지 아니한 사실에 대하여 금융감독원으로부터 경고조치를 받았습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표1

중소기업기준검토표2

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 법적위험 변동사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 합병 등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 녹색경영당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

주식의 종류
구 분
주주명

주식의종류

공모전 소유주식수
공모전지분율
공모후 소유주식수
공모후지분율
의무보유확약 기간
비고

보통주
최대주주
천병태
보통주
1,641,070주
21.70%
1,641,070주
19.33%
상장일로부터 36개월
주1)

최대주주 등
천성민
보통주
70,625주
0.93%
70,625주
0.83%
상장일로부터 36개월
주1)

최대주주 등
연룡모
보통주
5,200주
0.07%
5,200주
0.06%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
이태희
보통주
100주
0.00%
100주
0.00%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
윤석찬
보통주
2,100주
0.03%
2,100주
0.02%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
김지환
보통주
1,000주
0.01%
1,000주
0.01%
상장일로부터 6개월
주2)

최대주주 등
하민기
보통주
2,100주
0.03%
2,100주
0.02%
상장일로부터 6개월
주2)

기타 기존주주
하종순
보통주
887,080주
11.73%
887,080주
10.45%
상장일로부터 36개월
주3)

기타 기존주주
하종연
보통주
101,010주
1.34%
101,010주
1.19%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
방영희
보통주
65,510주
0.87%
65,510주
0.77%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
안진희
보통주
110,000주
1.45%
110,000주
1.30%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
신현철
보통주
200주
0.00%
200주
0.00%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
㈜티에스이
보통주
474,770주
6.28%
474,770주
5.59%
상장일로부터 6개월
주3)

기타 기존주주
디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호
보통주
478,455주
6.33%
478,455주
5.64%
상장일로부터 1개월
주3)

보통주
478,456주
6.33%
478,456주
5.64%
상장일로부터 3개월
주3)

기타 기존주주
비엔케이투자증권
보통주
45,454주
0.60%
45,454주
0.54%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
디티앤-케이아이에스그로쓰(DTN-KISGrowth) 2021투자조합
보통주
70,000주
0.93%
70,000주
0.82%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
케이투케이아이에스(K2-KIS) 2021 세컨더리투자조합
보통주
53,636주
0.71%
53,636주
0.63%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
에스티-제이엘신기술조합 제2호
보통주
80,000주
1.06%
80,000주
0.94%
상장일로부터 1개월
주4)

기타 기존주주
케이브릿지2호 동남권 일자리창출투자조합
보통주
20,000주
0.26%
20,000주
0.24%
상장일로부터 1개월
주4)

상장주선인의무인수분
미래에셋증권㈜
보통주
-

27,000주
0.32%
상장일로부터 3개월
주5)

공모주주(신주발행)
보통주
-
-
900,000주
10.60%
-
-

주1)
최대주주 천병태 및 그 특수관계인 천성민의 보유주식 전량은 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 2년 6개월(30개월)간 의무보유예탁됩니다. 또한 2년 6개월 간의 의무보유예탁 기간 종료 후에도 미래에셋증권을 통하여 자발적으로 6개월 간 추가 의무보유하여 상장일로부터 총 3년(36개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주2)
최대주주등의 보유주식 전량은 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 6개월간 의무보유예탁됩니다.

주3)
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호에 의거 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 한국거래소와 협의하여 상장일로부터 24개월, 6개월, 3개월 또는 1개월간 의무보유예탁됩니다. 하종순의 경우 2년(24개월) 간의 의무보유예탁 기간 종료 후에도 미래에셋증권을 통하여 자발적으로 12개월 간 추가 의무보유하여 상장일로부터 총 3년(36개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주4)
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호에 의거 벤처금융 및 전문투자자의 투자기간 2년 미만인 주식 등에 대하여 상장일로부터 1개월간 의무보유예탁됩니다.

주5)
상장주선인인 미래에셋증권㈜은 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의거 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유예탁할 예정입니다.

파. 특례상장기업의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

가. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜에이지피
2013.06.10
충북 옥산면
반도체소자 및 기타유사한제품제조
4,280
기업 의결권 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
-

나. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023.03.31
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

비상장
1
㈜에이지피
160111-0348717

다. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023.03.31
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

주식회사에이지피
비상장
2013.06.05
경영참여
500
1,710
80.05
3,007
-
-
-26
1,710
80.05
2,981
4,280
-2,620

합 계
1,710
80.05
3,007
-
-
-26
1,710
80.05
2,981
4,280
-2,620

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.