베셀 — 소액공모공시서류(지분증권) (20230713)
제출인: 베셀

소액공모공시서류(지분증권)
2.3
베셀

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 7월 13일

회 사 명 :
주식회사 베셀

대 표 이 사 :
권 현 기

본 점 소 재 지 :
경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281

(전 화) 031-683-3953

(홈페이지) http://vessel21.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 권 현 기

(전 화) 031-8092-0611

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 베셀 기명식 보통주 210,525주

모집 또는 매출총액 :
금 999,993,750원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 베셀 경영기획실 공시담당

청약권유인쇄물

2023년 7월 13일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 베셀

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 베셀 기명식 보통주 210,525주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,993,750원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 4,750원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2023년 7월 17일

3. 납입기일 :
2023년 7월 21일

( 대 표 주 관 회 사 명 )-

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
210,525
500
4,750
999,993,750
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.07.17
2023.07.21
2023.07.13
2023.07.21
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,993,750

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 원단위 미만은 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 7월 13일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 210,525주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
210,525주
500원
4,750원
999,993,750원

주)
위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2023년 7월 13일

주식청약일
2023년 7월 17일

주금납입일
2023년 7월 21일

주권상장예정일
2023년 8월 7일

주1)
위 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주2)
위 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
210,525
100%
-

나. 공모 방법

근거가 되는 정관 규정

제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 165 조의 6 에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신 주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한 다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다.

다. 제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

나은희
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
84,210
-

박형철
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
84,210

김익현
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
42,105

주1)
본 건은 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

주2)
청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

주3)
위 배정주식수는 확정된 발행가액으로 산정하였습니다

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2023.07.10
349,524
1,870,587,460
청약일전 제5거래일

2023.07.11
283,013
1,521,588,370
청약일전 제4거래일

2023.07.12
441,094
2,268,335,060
청약일전 제3거래일

합 계
1,073,631
5,660,510,890
-

기준주가(가중산술평균주가)
5,272.3

할인율 또는 할증률 (%)
10

발행가액
4,750

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
210,525

주당 모집가액 또는 매출가액
4,750

모집총액 또는 매출총액
999,993,750

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 7월 17일

종료일
2023년 7월 17일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 7월 21일

배당기산일(결산일)
2023년 1월 1일

나. 모집 또는 매출의 절차1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2023년 7월 13일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2023년 7월 21일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약 방법

대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

3) 청약일 : 2023년 7월 17일

4) 청약 취급처

구분
내용

청약취급처
주식회사 베셀(발행회사 본점)

주소
경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281

연락처
(전화) 031-8092-0611

5) 청약금 취급처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
KB국민은행 수지성복지점

청약금 납입
금융기관명
KB국민은행

예금주
주식회사 베셀

계좌번호
300137-04-004559

6) 주금납입처

구분
내용

주금 납입은행
KB국민은행 수지성복지점

주금 납입 취급처
금융기관명
KB국민은행

예금주
주식회사 베셀

계좌번호
300137-04-004559

7) 주권 유통에 관한 사항

- 주권유통개시일: 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.

8) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항 - 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다. - 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. - 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.가. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정

제 7 조(1 주의 금액) 주식 1 주의 금액은 500 원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 165 조의 6 에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신 주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한 다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제 12 조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하 여는 동등배당 한다. ② 제 1 항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발 행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제 55 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다. (주 1) 제 16 조 제 1 항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있 음. 제 56 조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3 월, 6 월 및 9 월의 말일(이하 “분기배당 기준 일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제 165 조의 12 의 규정에 에 의한 분 기배당을 할 수 있다. ② 제 1 항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도 로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준 비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제 1 항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제 8 조의 종류주식 에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

라
. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제 26 조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1 주마다 1 개로 한다. 제 27 조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10 분의 1 을 초 과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제 28 조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3 일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하 였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제 29 조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제 1 항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업의 위험

가. 당사의 주사업인 디스플레이 장비제조업의 경우 글로벌 경기 및 국내 경기, 각국의 정책 변화의 영향을 받고 있습니다. 경기침체로 인해 수요처인 기업들의 신규 장비 발주 지연으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.나. 경기침체나 저성장 국면 진입에 따른 수요 부진이 계속되고 신규고객 확보 미흡, 경쟁사와의 경쟁심화 등으로 영업의 부진이 지속 된다면, 당사의 실적에 악영향을 미치게 되므로 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.다. 글로벌 공급망 문제로 인한 원재료 매입 및 매입 가격이 크게 증가할 경우에는 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 또한 주요 매입처의 경영환경 또는 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 원재료 수급에 차질이 빚어질 수도 있습니다. 이러한 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사는 2021년, 2022년 및 2023년 1분기 현재 영업적자를 기록하고 있습니다. 향후 매출증대, 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.나. 당사는 2023년 7월 3일 납입된 제7회 사모 전환사채가 발행금액 100분의 50 이상 변경되는 공시 변경 건으로 인해 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조에 따라 2023년 7월 11일 불성실공시법인 지정예고가 되었으며, 불성실공시법인 결정시한인 2023년 8월 3일에 부과 벌점 등의 제재사항이 결정되는 바 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

3. 기타투자위험

가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 07월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,993,750
-
-
-
999,993,750

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 베셀'이라고 표기하며, 영문으로는 Vessel Co., Ltd.라 표기합니다.

2) 설립일자

당사의 설립일자는 2004년 6월 17일 입니다.

3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주 소 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281전화번호 : 031-683-3953홈페이지 : http://www.vessel21.com

4) 주요 사업의 내용

당사는 국내외 시장을 대상으로 디스플레이 제조장비를 생산 및 공급하는 사업을 하고 있으며, 주요종속회사는 플라스틱필름제조(에스케이씨에스), 중국 현지 엔지니어링 서비스(Vessel Technology(Beijing))의 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

5) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
1
-
-
1
0

합계
2
-
-
2
1

6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥
2015년 06월 19일
코넥스기업의 코스닥시장 신속이전상장
코스닥시장 상장규정 제7조 제9항 제2호 나목

2. 회사의 연혁

1) 최근 5사업연도 중 주요연혁

일 자

내 용

비 고

2018.12
인천 항공선도기업 선정
인천광역시

2019.072019.12
코스닥 라이징스타 선정(3년연속)물적분할로 인한 종속회사 설립
한국거래소회사명 : 베셀에어로스페이스㈜

2020.012020.072020.09
인재육성형 중소기업 지정국토교통업무 발전 공로상 수상자랑스러운 중소기업인상 수상
중소벤처기업부장관국토교통부장관중소벤처기업부장관

2021.042021.12
주요종속회사 신규편입주요종속회사 제외
신규회사명: ㈜에스케이씨에스 (KONEX)제외회사명: 베셀에어로스페이스㈜ (비상장)

2023.02
최대주주변경대표이사 변경
서기만 → 더이앤엠㈜서기만 → 권현기

※
1)
2023년 02월 06일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약으로 최대주주가 서기만에서 더이앤엠㈜로 변경되었습니다.

2)
2023년 02월 08일 제20기 임시주주총회를 통해 신규 사내이사 신환률, 권현기, 김태규 선임, 감사 최성팔이 선임되었습니다.

3)
2023년 02월 08일 이사회를 통해 사내이사 권현기가 대표이사로 선임되었습니다.

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 03월 29일
정기주총
감사 이기명
-
-

2021년 03월 29일
정기주총
사내이사 김주원
-
-

2021년 03월 29일
정기주총
사내이사 황순성
-
-

2021년 03월 29일
-
-
-
사내이사 김치붕

2021년 03월 29일
-
-
-
사내이사 김현훈

2022년 03월 29일
정기주총
기타비상무이사 민경준
-
-

2023년 02월 08일
임시주총
사내이사 신환률사내이사 권현기사내이사 김태규감사 최성팔
-
사내이사 서기만사내이사 김주원사내이사 황순성감사 이기명

※
2021년 03월 29일 이전에는 변동사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말(23년 1분기)
19기(2022년말)
18기(2021년말)

보통주
발행주식총수
13,160,394
12,393,794
11,630,420

액면금액
500
500
500

자본금
6,580,197,000
6,196,897,000
5,815,210,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
6,580,197,000
6,196,897,000
5,815,210,000

※
2023년 2월 당사 제6회차 전환사채 전환청구로 인해 766,600주를 발행하여 3.83억원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
98,000,000
2,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
13,160,394
1,030,494
14,190,888
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,030,494
1,030,494
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
1,030,494
1,030,494
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
13,160,394
-
13,160,394
-

Ⅴ. 자기주식수
168,763
-
168,763
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
12,991,631
-
12,991,631
-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
168,763
-
-
-
168,763
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
168,763
-
-
-
168,763
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
168,763
-
-
-
168,763
-

-
-
-
-
-
-
-

3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

※
2023년 1분기(2023년 3월 31일) 공시대상기간중 자기주식 취득, 처분한 사실이 없습니다.

4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

※
2023년 1분기(2023년 3월 31일) 공공시대상기간중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행한 사실이 없습니다.

5) 종류주식 발행현황

※
2023년 1분기(2023년 3월 31일) 공공시대상기간중 종류주식의 발행한 사실이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 25일
제15기 정기주주총회
제2조(목적)
사업목적추가

2019년 03월 25일
제15기 정기주주총회
제9조(주권의 종류) 삭제제9조의 1(주식등의 전자등록)제14조(명의개서대리인)제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 제19조(사채발행에 관한 준용규정)
2019.09.전자증권법시행령 시행 반영(전자증권제도시행)

2019년 03월 25일
제15기 정기주주총회
제52조(재무제표 등의 작성 등)
외부감사법 개정 반영

2019년 03월 25일
제15기 정기주주총회
제53조(외부감사인의 선임)
재무제표 승인권한을 가지는 기관 구분

2019년 03월 25일
제15기 정기주주총회
부칙
개정 시행일 명시

2021년 03월 29일
제17기 정기주주총회
제9조의 1(주식등의 전자등록)
주식등의 전자등록에 관한 규정 정비

2021년 03월 29일
제17기 정기주주총회
제12조(신주의 동등배당)제17조(전환사채의 발행)제55조(이익배당)제56조(분기배당)
이익배당기준일 정비 및동등배당의 근거 반영

2021년 03월 29일
제17기 정기주주총회
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제20조(소집시기)제46조(감사의 선임)제52조(재무제표 등의 작성 등)
상법 개정안에 대한 반영 및업무효율성을 위한 개정 반영

2021년 03월 29일
제17기 정기주주총회
부칙
개정 시행일 명시

2023년 03월 31일
제19기 정기주주총회

제2조(목적)

제38조(이사회의 구성과 소집)

제57조(무)PCA가디안(증권번호:6015610025) 보험약관 수익자 변경 (무)PCA가디안(증권번호:6015610025) 보험약관 수익자 변경시 주주총회의 특별결의를 통해서만 변경을 할 수 있다. 삭제

사업목적 추가, 이사회 소집통지 기한 변경, 불필요 조항 삭제

2023년 03월 31일
제19기 정기주주총회
부칙
개정 시행일 명시

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[디스플레이생산설비 부문]가. 산업의 특성디스플레이산업은 전형적인 시스템 산업으로 전후방효과가 매우 큰 산업이며, 특히 LCD, OLED 산업은 TV나 PC용 모니터 뿐만 아니라 스마트폰, 게임기, 디지털카메라 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있습니다. 고도의 집적기술과 투자가 소요되는 관계로 이러한 LCD, OLED 분야의 최종생산업체는 전 세계적으로도 소수기업에 불과합니다.당사는 이러한 디스플레이 판넬의 최종생산업체들이 보다 효율적이며 높은 생산성을 담보할 수 있는 In-Line 시스템 설계제작 및 판넬생산장비 중 하나인 고온 Oven 등을 설계 제작공급하고 있는 바, 이러한 디스플레이 산업의 전방산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. 디스플레이 산업은 보다 선명하고 보다 자연스러운 화면 추구에 따라 향후 QLED, MicroLED 등으로 진화할 전망인 바 계속적인 성장이 예견됩니다.[필름소재 개발, 생산 부문]가. 산업의 특성플라스틱필름은 인쇄가 가능한 광고용 필름시장에서부터 고기능성 데코레이션필름, IT소재로 사용되는 전도성 점착필름 및 보호필름과 최근에는 항균, 항바이러스기능의 차단필름까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되는 품목으로 그 기능과 성격에 따라 품목별 단가도 천차만별일 정도로 다양합니다.국내 플라스틱필름 생산업체 중 저기능, 저부가가치 필름분야는 중국 등 저가시장의 공세에 밀려 대부분 도태되었으며, 고기능필름과 IT/BT용 필름 생산업체는 소수에 불과합니다. 또한 점차 강화되고 있는 환경문제로 인해 잉크젯미디어 시장에서는 강솔벤트가 아닌 에코솔벤트(Eco-Solvent) 품목의 증가가 이루어지고 있는 상황입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황

(단위: 천원)

구분
매출유형
품 목
주요상표
매출액

(2023년 1분기)

디스플레이
제품
LCD, OLED In-Line 장비 등
-
2,006,768

기타
부품 및 개조등
-
132,935

필름소재
제품
PVC, PET 기반 기능성필름 등
-
3,862,382

상품
플라스틱필름 등
-
32,602

기타
용역 등
-
5,240

합 계
6,039,927

2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사 및 연결실체가 영위하는 사업은 고객사가 요구하는 기능과 수준에 따라 그 가격의 차이가 매우 크기에 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료 매입액

(단위: 천원)

품목
2023년 1분기
2022년
2021년

디스플레이 부문
2,210,223
17,506,379
10,554,086

필름소재 부문
2,240,320
8,712,398
10,524,178

합계
4,450,543
26,218,777
22,055,452

2) 생산설비 현황[디스플레이생산설비 부문]

(단위: 천원)

구분
소재지
기초
당기증감
당기
기말
비고

가액
증가
감소
상각
가액

토지
수원시 권선구
13,001,606
-
-
-
13,001,606
-

건물
수원시 권선구
4,407,426
-
-
(84,758)
4,322,668
-

비품
-
89,578
11,229
(15,248)
(6,980)
78,579
-

측정기구
-
13,069
-
-
(879)
12,190
-

시설장치
-
5,547
-
(3,387)
(444)
1,716
-

합 계
17,517,226
11,229
(18,635)
(93,061)
17,416,759
-

[필름소재 개발, 생산부분]

(단위: 천원)

자산별
소재지
기초
당기증감
당기
기말
비고

가액
증가
감소
상각
가액

토지
광주,천안
6,876,360
-
-
-
6,876,360
-

건물
광주,천안
1,088,600
-
-
(25,129)
1,063,471
-

구축물
광주
27,288
-
-
(449)
26,839
-

기계장치
-
812,370
-
-
(72,167)
740,203
-

공구와기구
-
17,835
-
-
(1,995)
15,840
-

합 계
8,822,453
-
-
(99,740)
8,722,713
-

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위: 천원)

품목
구분
2023년
2022년
2021년

(제20기 1분기)
(제19기)
(제18기)

디스플레이
내수
440,000
3,262,000
615,000

수출
1,566,768
23,300,617
9,891,785

기타
132,935
1,500,707
1,733,174

필름소재
내수
1,422,120
6,467,033
9,626,460

수출
2,478,104
9,597,734
7,442,346

합 계
6,039,927
44,128,091
29,308,765

※
필름소재부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 21년 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 온기의 매출을 모두 기재하였습니다. 필름소재부문 매출의 21년 2분기부터를 포함하는 연결손익계산서상의 2021년 매출액은 24,634,416천원입니다.

2) 판매전략(1) 판매경로

(기준일: 2023년 3월 31일)
(단위: 천원)

부 문
품 목
구 분
판매경로
판매 경로별 매출액

디스플레이
LCD/OLED 생산시스템
국내
B2B (고객사 직납)
440,000

수출
1,566,768

기타
132,935

필름소재
플라스틱필름
국내
B2B (대리점 및 최종수요처)
1,422,120

수출
2,478,104

합 계
6,039,927

(2) 판매전략 및 판매조직[디스플레이생산설비 부문]LCD, OLED 등 디스플레이 생산업체는 세계적으로도 손에 꼽을 정도로 고객사는 제한적인 바, 당사의 영업부서는 고객사가 요구하는 생산시스템 설계역량이 필수적입니다. 당사는 다년간 쌓아올린 개발역량을 강점으로 국내외 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이를 통해 차세대 디스플레이 개발에 필요한 사항을 주기적으로 협력하고 있습니다.[필름소재 개발, 생산 부문]필름소재의 개발, 생산을 영위 중인 ㈜에스케이씨에스의 영업조직은 국내영업 및 해외영업으로 구성되어 있으며 생산된 제품은 기능성, 내구성, 안정성과 함께 이러한 제품품질의 균일성이 담보되어야만 합니다. 고객이 요구하는 새로운 기능(항균, 항바이러스, 점착성, 전도성 등)과 함께 날로 커지고 있는 친환경 제품개발을 통해 시장우위를 지속하고 또한 강화해 나가고 있습니다.(3) 수주상황

(단위: 천원)

품목
수주
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

일자
수량
금액
수량
금액
수량
금액

디스플레이
2021-12-01
2023-03-31
17
18,661,992
2
2,006,768
15
16,655,224

필름소재
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
17
18,661,992
2
2,006,768
15
16,655,224

※
1)
당사가 영위하는 사업은 그 주요 거래(발주)처가 제한적으로, 기재시 경쟁사에 영업전략 등이 노출될 위험이 큰 바, 부득이 수주잔고가 남아있는 대상을 기준하여 보고서 작성기준일 현재까지의 수주상황을 부문별로 합산기재하였습니다. 이에 따라 상기 도표의 수주일자는 잔고가 남아있는 수주 건 중 가장 앞선 건의 일자를 기재하였습니다.

2)
필름소재부문은 별도의 수발주계약없이 고객의 주문서에 따라 생산지시 또는 제품출고가 이루어집니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사 및 연결실체는 시장위험 사항 중 달러환율의 변동이 직접적으로 영업손익에 영향을 끼친다 볼 수 있습니다. 이에 Leading & Lagging 전략 (단기 및 중장기적으로 예상되는 환율 추이에 따라 외화의 매수 및 매도를 늦추거나 앞당기는 전략)을 기본으로 시장상황에 따라 통화선물 등의 매입매도를 유동적으로 병행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 및 연결실체의 파생거래 현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 3월 31일)

사업부문
종류
외화구분
미결제계약금액 (USD)

매입
매도
당기말
전기말

디스플레이
-
-
-
-
600,000

필름소재
-
-
-
-
-

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 연구개발비용

(단위: 천원)

분류
구분
2023년 1분기
2022년
2021년

디스플레이
연구개발비 계
499,183
1,892,077
1,181,957

연구개발비/매출액비율(%)
23.3%
6.74%
10.37%

필름소재
연구개발비 계
193,817
975,084
512,770

연구개발비/매출액비율(%)
5.0%
6.07%
3.00%

※
필름소재부문 사업을 영위하는 ㈜에스케이씨에스는 2021년 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021년도 연구개발비 총액을 기재하였습니다.

2) 연구개발실적각 사업부문별 연구개발의 결과로 등록 또는 출원중인 특허는 다음과 같습니다.

[디스플레이생산설비 부문]

번호

구분

내 용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1

특허

엘씨디 글라스 오븐 시스템 도어 및 그 개폐장치

㈜베셀

2005.09.09

2007.05.08

Oven

특허청

2

특허

엘시디글라스핫플레이트챔버의 교체형 보호내부커버장치

㈜베셀

2007.10.10

2009.09.25

Oven

특허청

3

특허

안전 도어락 장치 및 그 작동 방법

㈜베셀

2007.12.07

2009.09.25

Oven

특허청

4

특허

다중 격실 구조의 큐어 오븐

㈜베셀

2010.06.11

2011.01.26

Oven

특허청

5

특허

다중 격실 구조의 큐어 오븐

㈜베셀

2010.06.11

2010.11.24

Oven

특허청

6

특허

큐어 오븐

㈜베셀

2010.06.25

2010.12.29

Oven

특허청

7

특허

큐어 오븐

㈜베셀

2010.06.25

2011.01.26

Oven

특허청

8

특허

엘이디 인라인 자동화 시스템

㈜베셀

2010.07.08

2010.09.30

In-Line System

특허청

9

특허

보호필름 박리 시스템

㈜베셀

2012.05.31

2012.09.11

Grinder

특허청

10

특허

보호필름 가박리 장치

㈜베셀

2012.05.31

2012.09.20

Grinder

특허청

11

특허

보호필름 컷팅 장치

㈜베셀

2012.05.31

2012.11.21

Grinder

특허청

12

특허

와이어를 이용한 곡면 기판 제조용 오븐

㈜베셀

2013.02.26

2013.08.13

Oven

특허청

13

특허

패널 노치부 연마장치

㈜베셀

2013.03.08

2013.11.20

Grinder

특허청

14

특허

가열장치에 결합되는 배출관과 유입관의 열교환 장치

㈜베셀

2013.08.05

2014.04.24

Oven

특허청

15

특허

마그네틱 커플링을 이용한 컨베이어

㈜베셀

2014.12.19

2015.04.13

In-Line System

특허청

16

특허

선박 위난 사고발생시 선박 객실 탈출용 피난 로프가 설치된 선박 객실

㈜베셀

2014.07.29

2015.07.28

-

특허청

17
특허
디스플레이 패널 열처리 챔버 장치
㈜베셀
2019.09.09
2021.01.21
Oven
특허청

18
특허
디스플레이 패널 제조 설비의 컨베이어 라인용 베어링 결합구조
㈜베셀
2019.09.09
2021.05.25
In-Line System
특허청

19
특허
커브드 디스플레이용 라미네이션 점착장치
㈜베셀
2020.08.31
2022.06.10
Laminator
특허청

[필름소재 개발, 생산 부문]

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1

특허권

에코솔벤트 잉크용 필름

㈜에스케이씨에스

2007.07.19
2010.06.07
에코솔벤트 잉크용 필름

특허청

2

특허권

화이트 보드용 필름

㈜에스케이씨에스

2007.05.18
2010.05.09
보드필름

특허청

3

특허권

다층 점착테이프

㈜에스케이씨에스

2014.06.18
2016.05.10
터치스크린용 투명점착필름

특허청

4

특허권
수분방지 특성이 우수한 백시트 및 그의 제조방법

㈜에스케이씨에스

2015.12.08
2017.01.10
태양전지용 백시트

특허청

5

특허권
에코솔벤트 잉크용 인쇄 점착 필름 및 그 제조방법

㈜에스케이씨에스

2015.12.21
2017.11.17
에코솔벤트 잉크용 필름

특허청

6

특허권

강화글라스 접착용 양면테이프 및 그 제조방법

㈜에스케이씨에스

2015.04.14
2018.01.15
BLC film

특허청

7

특허권

이형지 및 그의 제조방법

㈜에스케이씨에스

2016.05.09
2018.07.12
에코솔벤트 잉크용 필름

특허청

8
특허권
인쇄가능한 비산방지 필름 및 그 제조방법
㈜에스케이씨에스
2016.08.29
2018.11.22
잉크젯필름
특허청

9

특허권

장식용 필름지

㈜에스케이씨에스

2018.10.05
2019.01.07
데코레이션필름

특허청

10

특허권

자동차유리 보호필름

㈜에스케이씨에스

2020.04.02
2021.12.29
비산방지필름

특허청

11
특허권
항균 필름
㈜에스케이씨에스
2020.07.13
2021.04.05
항바이러스필름
특허청

12
상표권
그린미디어
㈜에스케이씨에스
2009.04.20
2010.12.30
그린보드필름
특허청

13
상표권
아이뷰
㈜에스케이씨에스
2010.04.09
2011.10.20
화이트보드필름
특허청

14
상표권
아이스크린
㈜에스케이씨에스
2010.04.08
2011.11.10
화이트보드필름
특허청

15
상표권
뷰텍
㈜에스케이씨에스
2016.04.22
2017.02.09
잉크젯 미디어 필름
특허청

16
상표권
KPHC
㈜에스케이씨에스
2020.06.04
2021.10.25
항바이러스 필름
특허청

7. 기타 참고사항

[디스플레이생산설비 부문]1) 영업의 개황당사는 LCD, OLED, 터치패널용 In-line System 및 각종 장비를 생산하고 있으며, 빠르게 변화하는 전방 산업에 맞추어 다양한 제품을 개발하고 있습니다.당사의 주요 제품은 아래와 같습니다.

주요 제품명

주요 제품의 개요

LCD 장비

1) LCD In-Line System

- LCD 생산 Line을 구성하는 H/W&S/W

2) Bake Oven

- LCD 기판에 열을 가하는 장비

3) 기타

- Side Sealing, Gap Filing, Inspection, MA Checker 등

OLED 장비

1) OLED In-Line System

- OLED 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W

2) OLED 용 Oven

- OLED 기판에 열을 가하는 장비

3) Edge Grinder

- OLED Panel의 Edge면을 연마하는 장비

TSP 장비

1) TSP In-Line System

- TSP 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W

2) OGS Grinder

- Cover Glass를 연마하는 장비

3) Gap Filing 장비

- Panel과 Cover Glass사이에 완충을 위해 Resin을 도포하는 장비

2) 시장점유율당사가 생산하는 장비는 고객사의 Needs에 따라 설계, 변용되는 장비인 바 그 시장규모와 점유율 등을 추정하기 어렵습니다.3) 시장특성 및 당사의 경쟁력디스플레이 생산사업자는 세계적으로도 손에 꼽힐 정도로 소수인 바, 생산설비시장에서 관련 경험(Reference)이 없는 사업자는 새롭게 진입조차 하기 어렵습니다. 당사는 국내 및 해외 고객사와의 다수의 프로젝트 수발주 및 수행경력, 기존 생산시스템의 유지보수 및 신규생산시스템의 설계 등에서 고객사와의 긴밀한 협력관계를 지속하고 있습니다.특히 LCD 생산라인의 전체 Lay-Out 설계와 하드웨어 및 소프트웨어를 망라하는 토탈솔루션을 제공할 수 있는 독보적 기술이 있으며, Bake Oven 시장에서도 기존의 IR 가열방식 Oven 대비 30% 이상 비용절감이 가능한 제품의 자체개발에 성공하는 등 기술력을 입증한 바 있습니다. 현재는 LCD에서 OLED로 생산설비가 이전되느니 과도기적 상황으로 향후 OLED 양산라인의 투자가 본격화될 경우 당사가 1차적인 수혜를 입을 것으로 기대하고 있습니다.[필름소재 개발, 생산 부문]

1) 영업의 개황필름소재생산을 주도하고 있는 ㈜에스케이씨에스는 플라스틱필름의 표면에 점착가공 및 코팅가공을 하여 필름고유물성 이외의 특성을 부여하는 고기능성, 고부가가치성 필름을 생산합니다. 국내에서는 유일하게 최대 9층까지 동시에 코팅이 가능한 다층코팅설비 및 기술과 함께 필름점착가공의 기본요소기술인 점착제설계, 코팅, 필름구조설계와 함께 특정한 Embosiing pattern 형성을 통해 쉽고 균일한 부착이 가능한 Air Bleed 기술을 통해 대형그래픽점착필름 분야에서도 두각을 나타내고 있습니다.2) 시장점유율플라스틱필름 시장은 다양한 산업 전반에 걸쳐 광범위하게 사용되는 소재로 정확한 시장규모와 점유율을 추정하기 어렵습니다. 현재 당사의 주된 품목 중 하나인 솔벤트잉크젯미디어의 경우 국내 시장을 약 1,500억원 정도로 추정하고 있으며, 당사의 동 제품점유율은 10% 이하이나 사진보호필름, 보드필름 등 지속적인 신제품 출시를 통하여 높은 성장율을 보이고 있습니다.3) 시장특성 및 당사의 경쟁력저기능, 저부가가치 제품의 경쟁력이 중국 등 외산제품에 비해 열위가 나타나면서 난립하던 중소업체들은 대부분 도태되고 LG하우시스, Avery, ㈜에스케이씨에스 등 소수의 업체만이 고기능성 필름 시장을 주도하고 있습니다. 세계적으로는 3M의 시장점유율이 압도적입니다.당사는 일본, 싱가폴을 비롯한 아시아태평양 지역에서 3M의 솔벤트 잉크젯미디어를 ODM생산하고 있으며, 특히 일본에서는 당사의 Air Bleed 기술 및 방염제품의 채택으로 일본시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 국내에서도 한국3M, 한국후지필름의 제품을 ODM 생산, 공급하고 있으며 이러한 기술력을 바탕으로 일본, 카타르, 포르투갈 등지로 직수출을 하고 있습니다.고객사가 요구하는 기능을 접목하는 맞춤형 제품생산역량으로 최근 KT&G에 편의점용 Screen 필름을 개발, 독점적으로 납품하는 등 성과를 보이고 있으며, Covid-19 시대에 발맞추어 항균항바이러스필름을 개발, 국내 최초로 ISO 인증을 획득하고 미국 EMA(환경관리청) 인증을 추진하는 등 고객과 시대가 요구하는 새로운 제품개발을 지속하여 성장을 이어나가고 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망기존 생산품목은 주로 광고인쇄용의 잉크젯미디어와 사진보호용필름 등이었으나 향후 IT제품에서의 블루라이트를 차단하는 AB필름, 항균항바이러스필름, 반도체공정테잎 등 IT/BT용 산업시장에서 활용될 수 있는 고기능성 필름 개발과 생산을 가속화하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※
본 보고서 제출일 현재 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성시준에 따라 기재를 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 19 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기 1분기말

제 19 기말

자산

유동자산

29,387,616,195

32,109,752,994

현금및현금성자산

569,546,524

3,137,046,379

단기금융상품

2,134,553,787

3,373,713,976

매출채권및계약자산

10,901,749,261

10,649,418,289

기타채권

930,083,639

1,980,358,803

기타유동자산

266,227,921

416,595,639

당기법인세자산

7,895,010

16,854,710

재고자산

14,577,560,053

12,535,765,198

비유동자산

50,030,598,717

52,527,032,561

장기금융상품

2,000,000

2,000,000

비유동성계약자산

8,471,677,019

9,078,110,047

당기손익-공정가치측정금융자산

573,381,637

807,092,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

50,000,000

50,000,000

관계기업투자주식

8,219,512,873

9,483,429,019

비유동성기타채권

89,890,320

141,884,320

투자부동산

5,761,653,892

5,765,953,983

유형자산

26,638,887,373

26,871,544,028

무형자산

193,247,217

289,353,959

기타비유동자산

30,348,386

37,664,950

자산총계

79,418,214,912

84,636,785,555

부채

유동부채

38,889,669,833

42,486,201,380

매입채무

5,610,765,479

4,370,986,075

기타채무

2,545,077,833

3,508,845,060

기타유동부채

7,564,213,138

9,220,792,301

유동성파생금융상품부채

7,157,947

단기차입금

21,874,702,025

24,261,314,563

유동성충당부채

289,930,933

100,844,230

유동성장기부채

1,000,000,000

1,000,000,000

당기법인세부채

4,980,425

16,261,204

비유동부채

10,691,970,471

11,443,112,956

장기차입금

6,040,000,000

6,290,000,000

비유동성기타채무

287,911,613

228,601,012

확정급여부채

586,372,868

564,999,731

기타비유동부채

65,384,510

65,384,510

충당부채

81,074,627

397,478,459

이연법인세부채

3,631,226,853

3,896,649,244

부채총계

49,581,640,304

53,929,314,336

자본

지배기업소유주지분

30,523,450,187

31,345,647,434

자본금

6,580,197,000

6,196,897,000

자본잉여금

23,797,211,767

21,129,118,551

자본조정

(2,517,214,923)

(1,811,154,222)

기타포괄손익누계액

7,593,879,051

7,535,365,646

이익잉여금

(4,930,622,708)

(1,704,579,541)

비지배지분

(686,875,579)

(638,176,215)

자본총계

29,836,574,608

30,707,471,219

부채및자본총계

79,418,214,912

84,636,785,555

연결 포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

6,039,927,988

6,039,927,988

15,040,311,304

15,040,311,304

매출원가

5,402,334,921

5,402,334,921

12,711,039,405

12,711,039,405

매출총이익

637,593,067

637,593,067

2,329,271,899

2,329,271,899

판매비와관리비

3,635,576,744

3,635,576,744

2,296,777,230

2,296,777,230

영업이익(손실)

(2,997,983,677)

(2,997,983,677)

32,494,669

32,494,669

금융수익

285,965,438

285,965,438

9,783,803

9,783,803

기타수익

863,655,300

863,655,300

548,021,113

548,021,113

금융비용

429,110,786

429,110,786

516,869,502

516,869,502

기타비용

127,299,266

127,299,266

79,257,922

79,257,922

관계기업투자손익

(1,291,452,272)

(1,291,452,272)

(1,373,441,959)

(1,373,441,959)

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,696,225,263)

(3,696,225,263)

(1,379,269,798)

(1,379,269,798)

법인세비용

(265,422,391)

(265,422,391)

분기순이익(손실)

(3,430,802,872)

(3,430,802,872)

(1,379,269,798)

(1,379,269,798)

기타포괄손익

58,513,405

58,513,405

46,763,474

46,763,474

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

58,513,405

58,513,405

46,763,474

46,763,474

해외사업장환산외환차이

30,977,279

30,977,279

22,570,263

22,570,263

지분법자본변동

27,536,126

27,536,126

24,193,211

24,193,211

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

분기총포괄이익(손실)

(3,372,289,467)

(3,372,289,467)

(1,332,506,324)

(1,332,506,324)

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주 지분

(3,226,043,167)

(3,226,043,167)

(1,074,724,215)

(1,074,724,215)

비지배지분

(204,759,705)

(204,759,705)

(304,545,583)

(304,545,583)

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

(3,167,529,762)

(3,167,529,762)

(1,027,960,741)

(1,027,960,741)

비지배지분

(204,759,705)

(204,759,705)

(304,545,583)

(304,545,583)

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(257)

(257)

(93)

(93)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(276)

(276)

(93)

(93)

연결 자본변동표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

5,815,210,000

16,125,631,632

(1,811,154,222)

6,890,039,330

10,431,887,352

37,451,614,092

1,221,184,765

38,672,798,857

분기순이익(손실)

(1,074,724,215)

(1,074,724,215)

(304,545,583)

(1,379,269,798)

해외사업장환산차이

22,570,263

22,570,263

22,570,263

지분법자본변동

24,193,211

24,193,211

24,193,211

전환청구권행사

95,732,000

610,085,206

705,817,206

705,817,206

비지배지분의 취득

2022.03.31 (분기말자본)

5,910,942,000

16,735,716,838

(1,811,154,222)

6,936,802,804

9,357,163,137

37,129,470,557

916,639,182

38,046,109,739

2023.01.01 (기초자본)

6,196,897,000

21,129,118,551

(1,811,154,222)

7,535,365,646

(1,704,579,541)

31,345,647,434

(638,176,215)

30,707,471,219

분기순이익(손실)

(3,226,043,167)

(3,226,043,167)

(204,759,705)

(3,430,802,872)

해외사업장환산차이

30,977,279

30,977,279

30,977,279

지분법자본변동

27,536,126

27,536,126

27,536,126

전환청구권행사

383,300,000

2,668,093,216

3,051,393,216

3,051,393,216

비지배지분의 취득

(706,060,701)

(706,060,701)

156,060,341

(550,000,360)

2023.03.31 (분기말자본)

6,580,197,000

23,797,211,767

(2,517,214,923)

7,593,879,051

(4,930,622,708)

30,523,450,187

(686,875,579)

29,836,574,608

연결 현금흐름표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(5,604,377,930)

(2,657,047,340)

영업에서 창출된 현금흐름

(5,209,829,198)

(2,440,945,686)

이자의 수취

30,356,882

7,300,952

이자의 지급

(422,392,408)

(233,329,669)

법인세의 납부

(2,513,206)

9,927,063

투자활동으로 인한 현금흐름

2,411,675,227

801,247,899

단기금융상품의 감소

2,594,844,006

560,000,000

단기대여금의감소

576,000,000

장기대여금의 감소

20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

248,698,690

관계기업투자주식의 처분

500,000,000

보증금의 감소

154,850,688

34,199,104

차량운반구의 처분

36,390,909

비품의 처분

12,119,168

시설장치의 처분

1,980,832

회원권의 처분

191,818,181

단기금융상품의 증가

(1,324,066,120)

(9,091,010)

단기대여금의 증가

(20,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(14,232,330)

보증금의 증가

(4,268,000)

(111,000,000)

구축물의 취득

(6,349,051)

기계장치의 취득

(4,698,000)

차량운반구의 취득

(3,492,446)

공구와기구의 취득

(1,950,000)

비품의 취득

(11,229,091)

(19,631,364)

측정기구의 취득

(5,500,000)

시설장치의 취득

(4,148,000)

건설중인자산의 취득

(49,967,850)

(73,000,000)

통화선물거래의정산

2,228,590

(57,583,780)

재무활동으로 인한 현금흐름

614,357,840

(3,758,538,254)

단기차입금의 차입

4,110,857,040

500,000,000

전환사채의 발행

3,307,924,000

단기차입금의 상환

(6,497,469,578)

(4,194,900,000)

유동성장기부채의 상환

(250,000,000)

유동성리스부채의 상환

(52,825,442)

(63,317,882)

주식발행비용

(4,128,180)

(320,372)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

10,845,008

12,844,548

현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,567,499,855)

(5,601,493,147)

기초의 현금및현금성자산

3,137,046,379

7,420,558,014

기말현금및현금성자산

569,546,524

1,819,064,867

3. 연결재무제표 주석

제20(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제19(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 베셀과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 베셀(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,580,197천원인 바, 주요 주주는 더이앤엠 주식회사(12.64%)입니다.

1-2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
소유지분율
업종

당분기말
전기말

Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd.
중국
12월
100%
100%
엔지니어링 서비스

(주)에스케이씨에스
한국
12월
61.44%
52.68%
플라스틱 접착처리 제조업

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

종속기업명
당분기말
당분기

총자산
총부채
자 본
매출액
분기순손익

Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd.
671,896
114,061
557,835
213,600
(325,846)

(주)에스케이씨에스
12,080,533
14,054,935
(1,974,402)
3,900,224
(432,731)

<전기>
(단위: 천원)

종속기업명
전기말
전분기

총자산
총부채
자 본
매출액
분기순손익

Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd.
960,142
107,438
852,704
582,517
81,944

(주)에스케이씨에스
12,522,978
14,064,649
(1,541,671)
4,521,454
(643,614)

1-3. 연결대상 범위의 변동보고기간 중 연결재무제표의 작성범위에서 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

2-1. 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성 에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2-5. 전분기 연결재무제표의 계정과목 재분류연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다.이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익에 영향을 미치지 아니합니다.3. 유의적인 회계정책

연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리4-1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, CNY)

구 분
당분기말
전기말

USD
JPY
CNY
USD
JPY
EUR
CNY

<자산>

현금및현금성자산
7
-
19,848
414,975
-
-
26,571

단기금융상품
870,190
-
-
1,083,969
-
-
-

매출채권 및 계약자산
17,063,893
57,000,000
196,530
17,051,210
57,000,000
209,875
132,114

비유동성기타채권
-
-
25,200
-
-
-
35,400

자산 합계
17,934,090
57,000,000
241,578
18,550,154
57,000,000
209,875
194,085

<부채>

매입채무
400,400
4,130,000
481,842
400,400
4,130,000
-
-

기타채무
491,188
-
1,561,801
626,238
-
-
511,026

부채 합계
891,588
4,130,000
2,043,643
1,026,638
4,130,000
-
511,026

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금 및 예금으로인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

법인세차감전순이익
(126,174)
126,174
(232,370)
232,370

③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 573,382원(전기말: 807,092천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체일수

정상
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과
합계

총 장부금액
18,449,844
806,350
65,367
63,012
4,590,251
23,974,824

기대 손실률
5.222%
2.860%
0.010%
13.713%
78.562%

손실충당금
963,488
23,064
7
8,641
3,606,199
4,601,399

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체일수

정상
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과
합계

총 장부금액
18,996,728
226,972
116,566
1,276,371
3,105,409
23,722,046

기대 손실률
4.154%
0.003%
2.963%
13.721%
97.467%

손실충당금
789,177
8
3,454
175,133
3,026,745
3,994,517

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년미만
1년~5년
합 계
1년미만
1년~5년
합 계

매입채무
5,610,765
-
5,610,765
4,370,986
-
4,370,986

기타채무(*1)
2,549,888
282,039
2,831,927
3,522,850
235,172
3,758,022

금융보증부채(*1)
-
3,023,472
3,023,472
-
3,023,472
3,023,472

파생금융상품부채
-
-
-
7,158
-
7,158

단기차입금
22,268,121
-
22,268,121
24,737,179
-
24,737,179

장기차입금
1,352,195
6,133,950
7,486,145
1,386,954
6,473,294
7,860,248

합 계
31,780,969
9,439,461
41,220,430
34,025,127
9,731,938
43,757,065

(*1) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

4-2. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총부채(A)
49,581,640
53,929,314

총자본(B)
29,836,575
30,707,471

부채비율(A/B)
166.18%
175.62%

5. 공정가치 서열체계5-1. 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
569,547
569,547
3,137,046
3,137,046

단기금융상품
2,134,554
2,134,554
3,373,714
3,373,714

장기금융상품
2,000
2,000
2,000
2,000

매출채권 및 기타채권
3,740,058
3,740,058
5,088,016
5,088,016

계약자산
8,091,775
8,091,775
7,541,761
7,541,761

당기손익-공정가치측정금융자산
573,382
573,382
807,092
807,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50,000
50,000
50,000
50,000

비유동성기타채권
89,890
89,890
141,884
141,884

비유동성계약자산
8,471,677
8,471,677
9,078,110
9,078,110

합 계
23,722,883
23,722,883
29,219,623
29,219,623

<금융부채>

매입채무 및 기타채무
8,155,843
8,155,843
7,879,831
7,879,831

파생금융상품부채
-
-
7,158
7,158

단기차입금
21,874,702
21,874,702
24,261,315
24,261,315

유동성장기부채
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

장기차입금
6,040,000
6,040,000
6,290,000
6,290,000

비유동성기타채무
287,912
287,912
228,601
228,601

합 계
37,358,457
37,358,457
39,666,905
39,666,905

연결회사는 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
소계
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
573,382
-
-
573,382

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50,000
-
-
50,000

소 계
623,382
-
-
623,382

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
소계
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
807,092
-
-
807,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50,000
-
-
50,000

소 계
857,092
-
-
857,092

<부채>

파생금융상품부채
7,158
-
7,158
-

(2) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준
종류
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
3
시장성 없는 지분증권 등
573,382
807,092
(*1,2)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3
시장성 없는 지분증권
50,000
50,000
(*1)
-

소 계

623,382
857,092

<부채>

파생금융상품부채
2
통화선물 등
-
7,158

선도환율 등

(*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
569,547
-
-
569,547

단기금융상품
2,134,554
-
-
2,134,554

장기금융상품
2,000
-
-
2,000

매출채권 및 기타채권
3,740,058
-
-
3,740,058

계약자산
8,091,775
-
-
8,091,775

당기손익-공정가치측정금융자산
-
573,382
-
573,382

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50,000
50,000

비유동성기타채권
89,890
-
-
89,890

비유동성계약자산
8,471,677
-
-
8,471,677

합 계
23,099,501
573,382
50,000
23,722,883

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
3,137,046
-
-
3,137,046

단기금융상품
3,373,714
-
-
3,373,714

장기금융상품
2,000
-
-
2,000

매출채권 및 기타채권
5,088,016
-
-
5,088,016

계약자산
7,541,761
-
-
7,541,761

당기손익-공정가치측정금융자산
-
807,092
-
807,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50,000
50,000

비유동성기타채권
141,884
-
-
141,884

비유동성계약자산
9,078,110
-
-
9,078,110

합 계
28,362,531
807,092
50,000
29,219,623

6-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

매입채무 및 기타채무
8,155,843
-
8,155,843

단기차입금
21,874,702
-
21,874,702

유동성장기부채
1,000,000
-
1,000,000

장기차입금
6,040,000
-
6,040,000

비유동성기타채무
265,347
22,565
287,912

합 계
37,335,892
22,565
37,358,457

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

매입채무 및 기타채무
7,879,831
-
7,879,831

유동성파생금융상품부채
-
7,158
7,158

단기차입금
24,261,315
-
24,261,315

유동성장기부채
1,000,000
-
1,000,000

장기차입금
6,290,000
-
6,290,000

비유동성기타채무
206,036
22,565
228,601

합 계
39,637,182
29,723
39,666,905

6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
8,133
-

당기손익-공정가치측정금융자산
756
-

상각후원가측정금융부채
-
429,111

파생금융상품부채
277,076
-

합 계
285,965
429,111

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
8,865
-

당기손익-공정가치측정금융자산
919
-

상각후원가측정금융부채
-
387,893

파생금융상품부채
-
128,977

합 계
9,784
516,870

7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금 및현재가치할인차금
장부금액
채권액
손실충당금 및현재가치할인차금
장부금액

<유동성>

매출채권
2,892,083
(82,108)
2,809,975
3,193,911
(86,253)
3,107,658

계약자산
12,505,734
(4,413,959)
8,091,775
11,270,623
(3,728,862)
7,541,761

기타채권
1,354,181
(424,098)
930,083
2,406,206
(425,848)
1,980,358

소 계
16,751,998
(4,920,165)
11,831,833
16,870,740
(4,240,963)
12,629,777

<비유동성>

계약자산
8,577,008
(105,331)
8,471,677
9,257,513
(179,403)
9,078,110

비유동성기타채권
89,890
-
89,890
141,884
-
141,884

소 계
8,666,898
(105,331)
8,561,567
9,399,397
(179,403)
9,219,994

합 계
25,418,896
(5,025,496)
20,393,400
26,270,137
(4,420,366)
21,849,771

7-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
집합평가(매출채권)
집합평가(계약자산)
현재가치평가(기타채권)
합 계

기초
86,253
3,908,265
425,848
4,420,366

상각(환입)
(4,145)
611,025
(1,750)
605,130

기말
82,108
4,519,290
424,098
5,025,496

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
집합평가(매출채권)
집합평가(계약자산)
현재가치평가(기타채권)
합 계

기초
123,841
4,764,573
428,805
5,317,219

상각(환입)
(780)
(654,102)
(1,270)
(656,152)

기말
123,061
4,110,471
427,535
4,661,067

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
1,447
576

부재료
55,013
70,172

원재료
456,717
457,580

재공품
13,667,773
11,546,183

제품
854,929
958,121

평가손실충당금(*1)
(458,319)
(496,867)

합 계
14,577,560
12,535,765

(*1) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 38,548천원(전분기: 1,470,027천원)이며, 제품매출원가에 포함되어있습니다.

9. 관계기업투자

9-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소유지분율(%)
재무제표결산일
업종

당분기말
전기말

베셀에어로스페이스(주)
33.98%
33.98%
12월 31일
항공기 개발 제조

9-2. 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
기말

베셀에어로스페이스(주)
9,483,429
(1,291,452)
27,536
8,219,513

<전분기>
(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
처분
전분기말

베셀에어로스페이스(주)
11,677,190
(1,396,822)
24,193
(476,620)
9,827,941

9-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
포괄손익

베셀에어로스페이스(주)(*1)
14,376,976
19,530,472
(5,153,496)
323,002
(3,524,969)
(3,443,935)

(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
포괄손익

베셀에어로스페이스(주)(*1)
13,933,181
15,642,742
(1,709,561)
249,532
(3,220,618)
(3,164,848)

(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.

9-4. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
평가차액
미실현손익
영업권
장부금액

베셀에어로스페이스(주)
3,927,654
(1,751,217)
5,608,868
(33,708)
4,395,570
8,219,513

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
평가차액
영업권
장부금액

베셀에어로스페이스(주)
3,927,654
(580,928)
5,668,787
4,395,570
9,483,429

10. 투자부동산10-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
5,510,816
-
5,510,816

건물
255,138
(4,300)
250,838

합 계
5,765,954
(4,300)
5,761,654

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
전분기말

토지
5,510,816
-
5,510,816

건물
272,338
(4,300)
268,038

합 계
5,783,154
(4,300)
5,778,854

10-2. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎥)
공시지가
장부금액

경기도 수원시 고색동 1100
3,851.00
4,952,386
5,510,816

수원벤처밸리(B214호)
35.49
33,165
250,838

합 계
3,886.49
4,985,551
5,761,654

10-3. 당분기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29-2참조).

11. 유형자산11-1. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
20,122,238
-
-
-
20,122,238

건물
5,496,026
-
-
(109,886)
5,386,140

구축물
27,288
-
-
(449)
26,839

기계장치
568,099
-
-
(72,168)
495,931

차량운반구
5,444
34,754
(34,754)
(1,060)
4,384

공구와기구
17,834
-
-
(1,995)
15,839

비품
145,982
11,229
(15,248)
(10,849)
131,114

측정기구
13,069
-
-
(880)
12,189

시설장치
87,335
-
(3,388)
(8,557)
75,390

사용권자산
348,821
-
(16,186)
(53,188)
279,447

건설중인자산
39,408
49,968
-
-
89,376

합 계
26,871,544
95,951
(69,576)
(259,032)
26,638,887

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
전분기말

토지
20,122,238
-
-
-
-
20,122,238

건물
5,805,970
-
-
(108,338)
-
5,697,632

구축물
22,736
6,349
-
(449)
-
28,636

기계장치
3,344,007
4,698
-
(110,581)
120,000
3,358,124

차량운반구
28,607
-
-
(7,956)
-
20,651

공구와기구
10,369
1,950
-
(1,903)
13,000
23,416

비품
133,986
22,881
-
(12,362)
-
144,505

측정기구
3,038
5,500
-
(530)
-
8,008

시설장치
119,839
4,148
-
(9,772)
-
114,215

사용권자산
405,041
23,833
(7,927)
(63,749)
-
357,198

건설중인자산
69,500
73,000
-
-
(133,000)
9,500

합 계
30,065,331
142,359
(7,927)
(315,640)
-
29,884,123

11-2. 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29-2참조).

11-3. 유형자산 재평가

연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
20,122,238
7,366,812

한편, 상기 토지재평가로 인한 재평가잉여금의누계액은 12,755백만원(법인세효과 및 비지배지분 차감 전)입니다.

12. 리스

12-1. 사용권자산보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
기말

토지및건물
84,596
(13,902)
(20,805)
49,889

차량운반구
264,225
(2,284)
(32,383)
229,558

합 계
348,821
(16,186)
(53,188)
279,447

당분기 중 단기리스에 따른 리스료 20,411천원, 소액자산리스에 따른 리스료 11,056천원을 인식하였습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
전분기말

토지및건물
203,200
16,044
-
(29,311)
189,933

차량운반구
201,841
7,789
(7,927)
(34,438)
167,265

합 계
405,041
23,833
(7,927)
(63,749)
357,198

전분기 중 단기리스에 따른 리스료 65,023천원, 소액자산리스에 따른 리스료 7,433천원을 인식하였습니다.

12-2. 리스부채보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감소
상환
이자비용
기말

리스부채
364,311
(15,236)
(52,825)
3,988
300,238

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상환
이자비용
전분기말

리스부채
412,741
23,833
(11,740)
(63,318)
4,560
366,076

13. 무형자산13-1. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

산업재산권
6,939
2,525
-
(1,248)
8,216

소프트웨어
30,188
-
-
(3,669)
26,519

개발비
13,125
-
-
(1,092)
12,033

회원권
239,102
-
(92,623)
-
146,479

합 계
289,354
2,525
(92,623)
(6,009)
193,247

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
상각
전분기말

산업재산권
7,424
(609)
6,815

소프트웨어
46,884
(5,511)
41,373

개발비
34,478
(16,477)
18,001

회원권
239,102
-
239,102

합 계
327,888
(22,597)
305,291

13-2. 연결회사가 당분기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 691,309천원(전분기: 599,121천원)입니다.

14. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
장부금액(*1)
부보금액
보험회사

재산종합보험
건물
5,264,282
9,455,928
농협손해보험 등

구축물
5,952
6,384

기계장치
2,978,894
4,337,198

차량운반구
7
100,000

공구와기구 및 비품
132,790
699,108

측정기구
12,190
10,000

시설장치
56,259
948,548

재고자산
14,577,560
3,523,460

합 계
23,027,934
19,080,626

(*1) 부보금액 중 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.한편, 상기 부보사항 이외에 연결회사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험등에 가입하고 있습니다.

15. 차입금 및 전환사채15-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기차입금
21,874,702
24,261,315

유동성장기부채
1,000,000
1,000,000

소 계
22,874,702
25,261,315

비유동
장기차입금
6,040,000
6,290,000

합 계
28,914,702
31,551,315

15-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

우리은행
기업일반자금대출
3.65~6.72
2,455,000
2,455,000

무역금융
5.89~6.93
2,341,000
3,890,000

구매자금대출
6.64~6.81
1,116,417
1,930,758

B2B 플러스 대출
5.17~5.3
98,285
38,557

한국산업은행
산업운영대출
3.88~12.86
8,217,000
8,217,000

신한은행
일반자금대출
6.12
555,000
555,000

국민은행
기술창조기업우대대출
5.64
1,500,000
1,500,000

기업은행
운영자금대출
7.618~7.618
535,000
535,000

시설자금대출
4.132~4.132
4,052,000
4,052,000

할인어음
-
-
83,000

무역금융
5.80
450,000
450,000

하나은행
운영자금대출
6.63
555,000
555,000

합 계
21,874,702
24,261,315

15-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말
이자지급 및 상환방법

국민은행
온렌딩대출
5.88
1,500,000
1,750,000
원금균등 분할상환

기술창조기업우대대출
5.94
2,700,000
2,700,000
만기 일시상환

신한은행
원화온렌딩대출
2.95
2,000,000
2,000,000
만기 일시상환

제6회 무보증사모사채
회사채
8.12
840,000
840,000
이자 3개월후급원금 만기일시상환

합 계
7,040,000
7,290,000

차감: 유동성 대체
(1,000,000)
(1,000,000)

장기차입금
6,040,000
6,290,000

15-4. 보고기간 중 전환사채의 전환권이 행사되어 보통주로의 전환 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
전환권의 행사

보통주로 전환된 주식수
전환사채 액면금액

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
766,600 주
3,150,000

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
전환권의 행사

보통주로 전환된 주식수
전환사채 액면금액

제3회 무기명식 무보증 사모전환사채
191,464 주
608,291

16. 퇴직급여

16-1. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제조원가
53,814
39,701

판매비와관리비
186,587
29,448

경상연구개발비
46,785
13,102

합 계
287,186
82,251

16-2. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
825,815
817,299

사외적립자산의 공정가치
(239,442)
(252,299)

순 퇴직급여부채
586,373
565,000

16-3. 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
817,299
810,343

당기근무원가
51,374
21,843

퇴직급여지급액
(42,858)
(74,802)

재측정요소

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익
-
-

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익
-
-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익
-
-

기말
825,815
757,384

16-4. 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
252,299
203,625

회사 납입액
-
36,000

퇴직급여 지급액
(12,857)
(32,235)

재측정요소
-
-

기말
239,442
207,390

16-5. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

판매관리비
17,963
8,015

제조원가
38,067
21,367

경상연구개발비
(4,656)
(7,539)

합 계
51,374
21,843

17. 자본금 및 자본잉여금17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

보통주 발행 주식수
13,160,394 주
12,393,794 주

보통주 자본금
6,580,197,000 원
6,196,897,000 원

17-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
6,196,897
5,815,210

전환청구권 행사
383,300
95,732

기말
6,580,197
5,910,942

17-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
23,789,256
21,121,163

기타자본잉여금
7,956
7,956

합 계
23,797,212
21,129,119

17-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
21,129,119
16,125,632

전환청구권 행사
2,668,093
610,085

기말
23,797,212
16,735,717

18. 자본조정 18-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(897,012)
(897,012)

자기주식처분손실
(829,581)
(829,581)

기타자본조정
(790,622)
(84,561)

합 계
(2,517,215)
(1,811,154)

18-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
(1,811,154)
(1,811,154)

연결실체 내 자본거래
(706,061)
-

기말
(2,517,215)
(1,811,154)

19. 기타포괄손익누계액19-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
685,235
657,699

해외사업장환산외환차이
126,397
95,420

재평가이익
6,720,740
6,720,740

보험수리적이익
61,507
61,507

합 계
7,593,879
7,535,366

19-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
7,535,366
6,890,039

지분법자본변동
27,536
24,193

해외사업장환산외환차이
30,977
22,570

기말
7,593,879
6,936,802

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
384,294
384,294

- 이익준비금(*1)
384,294
384,294

미처분이익잉여금
(5,314,917)
(2,088,874)

합 계
(4,930,623)
(1,704,580)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.21. 매출액보고기간 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제품매출
5,869,150
14,603,196

상품매출
32,602
14,053

기타매출
138,176
423,062

합 계
6,039,928
15,040,311

22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(2,041,795)
1,441,644

재고자산 매입액
4,482,816
7,979,140

종업원 급여 및 퇴직급여
2,477,408
2,249,794

지급수수료
396,114
703,379

복리후생비
334,743
349,855

여비교통비
163,066
163,705

감가상각비
263,332
319,940

무형자산상각비
6,009
22,597

경상연구개발비
193,917
255,507

외주용역비
901,215
1,097,687

지급임차료
123,764
66,298

운반비
35,159
33,607

포장비
-
4,300

대손상각비
606,881
(654,882)

판매보증비(환입)
210,498
(85,609)

기타비용
884,785
1,060,855

합 계
9,037,912
15,007,817

23. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
840,989
942,197

퇴직급여
204,550
37,464

복리후생비
209,207
205,482

여비교통비
99,115
78,179

접대비
61,821
85,285

통신비
6,830
5,821

세금과공과금
23,977
56,109

감가상각비
75,298
92,694

수선비
2,718
4,421

차량유지비
7,326
11,726

경상연구개발비
691,309
599,121

지급수수료
331,793
637,253

광고선전비
200
8,433

대손상각비
606,881
(654,882)

무형자산상각비
4,226
19,071

기타
469,337
168,403

합 계
3,635,577
2,296,777

24. 기타수익과 기타비용24-1. 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수입임대료
27,483
31,292

외환차익
39,346
3,943

외화환산이익
657,798
471,758

유형자산처분이익
7,300
-

무형자산처분이익
99,196
-

리스자산해지이익
417
502

기타
32,115
40,526

합 계
863,655
548,021

24-2. 보고기간 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
74,370
30,020

외화환산손실
37,936
47,479

유형자산처분손실
10,199
-

기타
4,794
1,759

합 계
127,299
79,258

25. 금융수익과 금융비용25-1. 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
8,133
8,865

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
43
919

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
712
-

통화선도거래이익
9,387
-

파생상품평가이익
267,690
-

합 계
285,965
9,784

25-2. 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
429,111
387,893

통화선물거래손실
-
57,584

통화선물평가손실
-
71,393

합 계
429,111
516,870

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당손익27-1. 기본주당손익보고기간 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익
(3,226,043,167)
(1,074,724,215)

가중평균유통보통주식수(*1)
12,548,609
11,544,448

기본주당이익
(257)
(93)

(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
유통보통주식수

기초 발행주식수
12,393,794
90
1,115,441,460

자기주식
(168,763)
90
(15,188,670)

전환권 행사
757,796
38
28,796,248

8,804
37
325,748

기말 유통보통주식수
12,991,631

1,129,374,786

/일수

/90

가중평균유통보통주식수

12,548,609

<전분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
유통보통주식수

기초 발행주식수
11,630,420
90
1,046,737,800

자기주식
(168,763)
90
(15,188,670)

전환권행사
176,266
39
6,874,374

14,498
38
550,924

700
37
25,900

기말 유통보통주식수
11,653,121

1,039,000,328

/일수

/90

가중평균유통보통주식수

11,544,448

27-2. 희석주당손익보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익
(3,226,043,167)
(1,074,724,215)

전환가정효과
(252,402,004)
-

희석주당이익 산정을 위한 지배기업 소유주지분 분기순이익
(3,478,445,171)
(1,074,724,215)

희석유통보통주식수
12,591,296
11,544,448

희석주당순이익
(276)
(93)

28. 현금흐름 정보28-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업에서 창출된 현금흐름
(5,209,829)
(2,440,946)

1. 연결분기순손실
(3,430,803)
(1,379,270)

2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익
1,552,145
(495,265)

재고자산평가손실환입
(38,548)
(1,470,027)

퇴직급여
51,374
21,843

대손상각비(환입)
606,881
(654,882)

감가상각비
263,332
319,940

무형자산상각비
6,009
22,597

판매보증비(환입)
210,498
(190,483)

외화환산손실
37,936
47,479

관계기업투자주식관련손익
1,291,452
1,396,822

이자비용
429,111
387,893

유형자산처분손실
10,199
-

통화선도거래손실
-
57,584

통화선물평가손실
-
71,393

외화환산이익
(657,798)
(471,758)

관계기업투자주식처분이익
-
(23,380)

이자수익
(8,133)
(8,865)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(43)
(919)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(712)
-

통화선도거래이익
(9,387)
-

파생상품평가이익
(267,690)
-

유형자산처분이익
(7,300)
-

무형자산처분이익
(99,196)
-

리스자산해지이익
(417)
(502)

기타영업외이익
(1)
-

법인세비용
(265,422)
-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감
(3,331,171)
(566,411)

매출채권의 증감
(77,467)
335,790

계약자산의 증감
24,031
(2,515,731)

미수금의 증감
(589,274)
(245,577)

미수수익의 증감
5,604
10,994

선급금의 증감
127,428
318,298

선급비용의 증감
19,583
60,432

재고자산의 증감
(2,003,247)
2,911,671

매입채무의 증감
1,431,782
3,452,297

미지급금의 증감
122,776
150,147

예수금의 증감
(45,526)
(12,193)

선수금의 증감
(1,611,053)
(4,948,507)

미지급비용의 증감
(367,992)
(14,528)

선수수익의 증감
-
9,064

하자보수충당부채의 증감
(337,815)
-

퇴직급의 지급
(42,858)
(74,803)

퇴직연금운용자산의 변동
12,857
(3,765)

28-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

계약자산의 유동성 대체
1,224,845
88,794

차입금의 유동성 대체
250,000
250,000

유동성임대보증금의 만기연장
28,000
-

리스부채의 유동성 대체
29,025
43,337

장기선급금의 무형자산 대체
2,525
-

기타보증금의 유형자산 대체
31,262
-

단기대여금의 종속기업투자주식 대체
550,000
-

전환사채의 전환권 청구
3,055,521
706,138

합 계
5,171,178
1,088,269

28-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

상각
전환
유동성대체
기타

단기차입금
24,261,315
(2,386,613)
-
-
-
-
21,874,702

유동성장기부채
1,000,000
(250,000)
-
-
250,000
-
1,000,000

장기차입금
6,290,000
-
-
-
(250,000)
-
6,040,000

유동성전환사채
-
3,307,924
15,288
(1,061,271)
-
(2,261,941)
-

유동성파생금융상품부채
-
-
-
(1,994,250)
-
1,994,250
-

리스부채
364,311
(52,825)
3,988
-
-
(15,236)
300,238

자본금
6,196,897
-
-
383,300
-
-
6,580,197

주식발행초과금
21,121,162
(4,128)
-
2,672,221
-
-
23,789,255

합 계
59,233,685
614,358
19,276
-
-
(282,927)
59,584,392

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
전분기말

상각
전환
유동성대체
기타

단기차입금
15,464,900
(3,489,900)
-
-
-
-
11,975,000

유동성장기부채
750,000
-
-
-
250,000
-
1,000,000

장기차입금
3,750,000
-
-
-
(250,000)
-
3,500,000

유동성전환사채
4,458,642
-
146,891
(467,417)
-
-
4,138,116

유동성파생금융상품부채
1,274,893
-
-
(240,010)
-
-
1,034,883

리스부채
134,415
(23,909)
1,248
-
-
(8,429)
103,325

자본금
5,815,210
-
-
95,732
-
-
5,910,942

주식발행초과금
16,117,676
(321)
-
611,695
-
(1,289)
16,727,761

합 계
47,765,736
(3,514,130)
148,139
-
-
(9,718)
44,390,027

29. 우발채무와 약정사항29-1. 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명
내용
통화
한도액
실행액

우리은행
일반자금대출
KRW
1,600,000
1,600,000

무역금융대출
KRW
4,050,000
2,341,000

구매자금대출
KRW
2,000,000
1,116,417

구매카드(B2B)
KRW
1,209,000
597,229

받을어음(B2B)
KRW
98,285
98,285

한국쓰리엠(주)협력기업상생대출(운전)
KRW
855,000
855,000

산업은행
운영자금대출
KRW
8,217,000
8,217,000

신한은행
일반자금대출
KRW
555,000
555,000

원화온렌딩대출
KRW
2,000,000
2,000,000

국민은행
기술창조기업 우대대출
KRW
4,200,000
4,200,000

온렌딩대출
KRW
1,500,000
1,500,000

구매카드(B2B)
KRW
7,500,000
1,130,428

기업은행
시설자금대출
KRW
4,052,000
4,052,000

일반자금대출
KRW
535,000
535,000

할인어음
KRW
200,000
-

일람불수입신용장발행
USD
300,000
23,628

무역금융대출
KRW
450,000
450,000

하나은행
일반자금대출
KRW
555,000
555,000

합 계
USD
300,000
23,628

KRW
39,576,285
29,802,359

29-2. 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
제공받은 금융기관
차입금 등의 내역
통화
여신잔액
통화
채권최고액

토지, 건물, 투자부동산 및 시설장치
17,637,745
산업은행
운영자금대출
KRW
7,700,000
KRW
20,660,000

우리은행
무역금융대출
KRW
1,441,000

구매자금대출
KRW
1,116,417

국민은행
온렌딩대출
KRW
1,500,000

신한은행
원화온렌딩대출
KRW
2,000,000

토지 및 건물
7,817,974
기업은행
시설자금대출
KRW
4,052,000
KRW
6,000,000

일반자금대출
KRW
535,000
KRW

(주)신양테크
매입채무
KRW
151,079
KRW
400,000

투자부동산
5,448,189
국민은행
기술창조기업 우대대출
KRW
4,200,000
KRW
5,040,000

단기금융상품
1,331,947
우리은행
단기차입금
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

수출계약이행보증
USD
24,000
USD
24,000

국민은행
수출계약이행보증
USD
95,000
USD
95,000

농협은행
수출계약이행보증
JPY
9,500,000
USD
90,000

특허권
150
산업은행
운영자금대출
KRW
517,000
KRW
1,200,000

후순위사채
-
신용보증기금
회사채
KRW
840,000
KRW
20,160

합 계
KRW
25,052,496
KRW
34,320,160

JPY
9,500,000
JPY
-

USD
119,000
USD
209,000

29-3. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

제공한 자
제공받은 자
보증내용
통화
보증금액

국민은행
(주)베셀
수출계약이행보증
USD
1,104,000

농협은행
(주)베셀
수출계약이행보증
JPY
9,500,000

서울보증보험
(주)베셀
이행(하자)보증 등
KRW
711,885

(주)에스케이씨에스
KRW
49,066

신용보증기금
우리은행 등
차입금 지급보증
KRW
2,778,000

우리은행
(주)베셀
수출계약이행보증 등
USD
4,570,700

한국무역보험공사
국민은행 등
수출계약이행보증
USD
3,649,950

기업은행
수출신용보증
KRW
405,000

합 계
KRW
3,943,951

USD
9,324,650

JPY
9,500,000

30. 특수관계자 거래30-1. 당분기말 현재 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

최상위지배기업
더이앤엠(주)

관계기업
베셀에어로스페이스(주)

강소베셀항공공업유한공사(*1)

베셀에어로테크(주)(*1,2)

기타의 특수관계자
나비스피델리스 5호 조합

(주)아이씨엔터테인먼트

(주)닛시인베스트먼트

(주)씨엘엔컴퍼니

모엣1호투자조합

임직원

30-2. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
256,570
311,750

퇴직급여
22,847
13,823

합 계
279,417
325,573

30-3. 특수관계자와의 거래내역보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
당분기
전분기

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
수입임대료
15,000
15,000

고정자산매각
220,909
-

기타비용
-
40,000

기타의 특수관계자
임직원
이자수익
7,476
6,669

30-4. 특수관계자와의 채권, 채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
당분기말
전기말

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
미수금
33,000
16,500

매출채권
94,160
94,160

임대보증금
10,000
10,000

기타의 특수관계자
임직원
장단기대여금
44,000
1,170,000

미수수익
1,700
10,986

30-5. 특수관계자와의 지분거래 내역보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
당분기
전분기

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
지분의 처분(*1)
-
500,000

(*1) 관계기업투자주식 처분과 관련하여 전분기 중 관계기업투자주식처분이익 23,380천원을 인식하였습니다.한편, 2023년 2월 6일에 더이앤엠(주)가 지배기업의 보통주 1,663,536주(지분율 13.42%)를 13,651백만원에 취득하였습니다.

30-6. 특수관계자와의 자금거래 내역보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
기초
감소(*1)
기말

기타의 특수관계자
임직원
단기대여금
1,150,000
(1,106,000)
44,000

장기대여금
20,000
(20,000)
-

(*1) 당분기 중 임직원에 대한 단기대여금 550,000천원이 종속기업투자주식으로 대체되어 (주)에스케이씨에스의 주식 302,198주를 취득하였습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
기초
증가
감소
전분기말

기타의 특수관계자
임직원(*1)
단기대여금
620,000
20,000
(20,000)
620,000

장기대여금
20,000
-
-
20,000

(*1) 동 대여금과 관련하여 임직원이 보유하고 있는 (주)에스케이씨에스의 주식 440,010주를 질권설정하였습니다.30-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
특수관계자명
제공받은 자
제공받은 보증 내역
통화
금액

기타의 특수관계자
관계기업의 임직원
우리은행
무역금융 연대보증
KRW
3,405,909

구매카드 연대보증
KRW
483,600

외화지급보증 한도액 설정 연대보증
USD
984,000

수출계약이행 연대보증
USD
564,540

농협은행
수출계약이행 연대보증
USD
108,000

국민은행
구매카드 연대보증
KRW
550,000

종속기업의 임직원
기업은행
중소기업자금대출 연대보증
KRW
321,177

일람불수입신용장발행 연대보증
USD
360,000

무역금융 연대보증
KRW
54,000

우리은행
한국쓰리엠(주)협력기업상생대출 연대보증
KRW
153,900

합 계
KRW
4,968,586

USD
2,016,540

30-8. 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
보증처
보증내용
보증금액

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
산업은행
전환사채 연대보증
1,800,000

서울보증보험
선급금 지급보증
1,223,472

합 계
3,023,472

31. 영업부문정보31-1. 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 엔지니어링 서비스, 항공기 개발 제조, 플라스틱 접착처리 제조부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

31-2. 보고기간 중 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
당분기
당분기말

매출액
법인세차감전 부문순이익
보고부문 당기순이익
보고부문 자산총액
보고부문 부채총액

엔지니어링 서비스
2,319,068
(2,514,527)
(2,514,527)
65,471,191
36,890,921

플라스틱 접착처리 제조
3,900,224
(432,731)
(432,731)
12,080,533
14,054,934

합 계
6,219,292
(2,947,258)
(2,947,258)
77,551,724
50,945,855

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
전분기
전기말

매출액
법인세차감전 부문순이익
보고부문 당기순이익
보고부문 자산총액
보고부문 부채총액

엔지니어링 서비스
10,990,886
970,652
970,652
68,560,449
40,548,022

플라스틱 접착처리 제조
4,521,454
(643,614)
(643,614)
12,522,978
14,064,649

합 계
15,512,340
327,038
327,038
81,083,427
54,612,671

한편, 보고기간 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
국내
중국, 일본 등
내부거래
합계

제품매출액
1,828,363
4,040,787
-
5,869,150

상품매출액
32,602
-
-
32,602

기타매출액
227,740
89,800
(179,364)
138,176

총 매출액
2,088,705
4,130,587
(179,364)
6,039,928

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
국내
중국, 일본 등
내부거래
합계

제품매출액
2,327,679
12,275,517
-
14,603,196

상품매출액
14,053
-
-
14,053

기타매출액
739,638
155,453
(472,029)
423,062

총 매출액
3,081,370
12,430,970
(472,029)
15,040,311

한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

비율
매출액
비율
매출액

A 업체
25.94%
1,566,768
56.99%
8,571,806

B 업체
34.68%
2,094,615
14.27%
2,146,424

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 19 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기 1분기말

제 19 기말

자산

유동자산

28,243,954,775

29,943,470,820

현금및현금성자산

324,158,296

2,596,949,456

단기금융상품

2,134,553,787

3,373,713,976

매출채권및계약자산

9,713,708,673

9,195,203,122

기타채권

2,595,291,887

3,488,808,824

기타유동자산

86,256,803

111,529,051

당기법인세자산

7,845,720

16,805,420

재고자산

13,382,139,609

11,160,460,971

비유동자산

36,555,339,493

37,656,836,666

비유동성계약자산

8,471,677,019

9,078,110,047

당기손익-공정가치측정금융자산

573,381,637

807,092,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

50,000,000

50,000,000

관계기업투자주식

3,927,654,367

3,927,654,367

종속기업투자주식

101,687,181

101,687,181

비유동성기타채권

17,612,320

48,874,320

투자부동산

5,761,653,892

5,765,953,983

유형자산

17,452,298,544

17,581,506,612

무형자산

176,809,532

273,392,900

기타비유동자산

22,565,001

22,565,001

자산총계

64,799,294,268

67,600,307,486

부채

유동부채

29,626,087,007

32,806,377,771

매입채무

3,761,962,218

2,533,477,201

기타채무

2,134,603,223

2,797,709,762

기타유동부채

7,543,558,204

9,167,543,664

유동성파생금융상품부채

7,157,947

단기차입금

14,910,702,025

17,214,314,563

유동성충당부채

275,261,337

86,174,634

유동성장기부채

1,000,000,000

1,000,000,000

비유동부채

7,150,772,271

7,634,206,284

장기차입금

5,200,000,000

5,450,000,000

비유동성기타채무

155,118,449

72,148,630

기타비유동부채

65,384,510

65,384,510

충당부채

81,074,627

397,478,459

이연법인세부채

1,649,194,685

1,649,194,685

부채총계

36,776,859,278

40,440,584,055

자본

자본금

6,580,197,000

6,196,897,000

자본잉여금

23,797,211,767

21,129,118,551

자본조정

(1,726,593,212)

(1,726,593,212)

기타포괄손익누계액

6,204,113,339

6,204,113,339

이익잉여금

(6,832,493,904)

(4,643,812,247)

자본총계

28,022,434,990

27,159,723,431

부채및자본총계

64,799,294,268

67,600,307,486

포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,105,468,038

2,105,468,038

10,408,369,130

10,408,369,130

매출원가

1,920,453,170

1,920,453,170

8,860,804,458

8,860,804,458

매출총이익

185,014,868

185,014,868

1,547,564,672

1,547,564,672

판매비와관리비

2,544,661,248

2,544,661,248

1,080,497,845

1,080,497,845

영업이익(손실)

(2,359,646,380)

(2,359,646,380)

467,066,827

467,066,827

금융수익

306,202,873

306,202,873

18,665,979

18,665,979

기타수익

820,736,975

820,736,975

874,638,005

874,638,005

금융비용

306,510,726

306,510,726

408,414,632

408,414,632

기타비용

649,464,399

649,464,399

63,247,605

63,247,605

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,188,681,657)

(2,188,681,657)

888,708,574

888,708,574

법인세비용

분기순이익(손실)

(2,188,681,657)

(2,188,681,657)

888,708,574

888,708,574

기타포괄손익

분기총포괄이익(손실)

(2,188,681,657)

(2,188,681,657)

888,708,574

888,708,574

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(174)

(174)

77

77

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(194)

(194)

77

77

자본변동표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

5,815,210,000

16,125,631,632

(1,726,593,212)

6,125,580,259

4,750,487,094

31,090,315,773

분기순이익(손실)

888,708,574

888,708,574

전환청구권행사

95,732,000

610,085,206

705,817,206

2022.03.31 (분기말자본)

5,910,942,000

16,735,716,838

(1,726,593,212)

6,125,580,259

5,639,195,668

32,684,841,553

2023.01.01 (기초자본)

6,196,897,000

21,129,118,551

(1,726,593,212)

6,204,113,339

(4,643,812,247)

27,159,723,431

분기순이익(손실)

(2,188,681,657)

(2,188,681,657)

전환청구권행사

383,300,000

2,668,093,216

3,051,393,216

2023.03.31 (분기말자본)

6,580,197,000

23,797,211,767

(1,726,593,212)

6,204,113,339

(6,832,493,904)

28,022,434,990

현금흐름표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(5,443,498,088)

(3,032,192,813)

영업에서 창출된 현금흐름

(5,188,170,480)

(2,916,916,742)

이자의 수취

30,291,288

13,096,718

이자의 지급

(294,578,596)

(124,874,799)

법인세의 납부

8,959,700

(3,497,990)

투자활동으로 인한 현금흐름

2,433,611,077

894,244,950

단기금융상품의 감소

2,594,844,006

560,000,000

단기대여금의감소

556,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

248,698,690

관계기업투자주식의 처분

500,000,000

보증금의 감소

149,850,688

34,199,104

차량운반구의 처분

29,090,909

비품의 처분

12,119,168

시설장치의 처분

1,980,832

회원권의 처분

191,818,181

단기금융상품의 증가

(1,324,066,120)

(9,091,010)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(14,232,330)

보증금의 증가

(104,000,000)

차량운반구의 취득

(3,492,446)

비품의 취득

(11,229,091)

(19,631,364)

측정기구의 취득

(5,500,000)

시설장치의 취득

(4,148,000)

통화선물거래의정산

2,228,590

(57,583,780)

재무활동으로 인한 현금흐름

737,205,460

(3,514,129,864)

단기차입금의 차입

4,110,857,040

500,000,000

전환사채의 발행

3,307,924,000

단기차입금의 상환

(6,414,469,578)

(3,989,900,000)

유동성장기부채의 상환

(250,000,000)

유동성리스부채의 상환

(12,977,822)

(23,909,492)

주식발행비용

(4,128,180)

(320,372)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

(109,609)

(1,173,854)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,272,791,160)

(5,653,251,581)

기초의 현금및현금성자산

2,596,949,456

6,647,361,858

기말현금및현금성자산

324,158,296

994,110,277

5. 재무제표 주석

제20(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제19(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 베셀

1. 일반사항

주식회사 베셀(이하 "당사")은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재당사의 자본금은 6,580,197천원인 바, 주요 주주는 더이앤엠 주식회사(12.64%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

2-1. 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성 에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2-5. 전분기 재무제표의 계정과목 재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는전분기에 보고된 순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리요소4-1. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.

① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: USD, JPY, CNY)

구 분
당분기말
전기말

USD
JPY
CNY
USD
JPY
CNY

<자산>

현금및현금성자산
7
-
19,848
414,975
-
26,571

단기금융상품
870,190
-
-
1,083,969
-
-

매출채권 및 계약자산
16,804,158
57,000,000
196,530
16,832,608
57,000,000
132,114

비유동성기타채권
-
-
25,200
-
-
35,400

자산 합계
17,674,354
57,000,000
241,578
18,331,552
57,000,000
194,085

<부채>

매입채무
400,400
4,130,000
481,842
400,400
4,130,000
-

기타채무
491,188
-
1,561,801
626,238
-
511,026

부채 합계
891,588
4,130,000
2,043,643
1,026,638
4,130,000
511,026

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

법인세차감전순이익
(107,574)
107,574
(164,750)
164,750

③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 573,382원(전기말: 807,092천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체일수

정상
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과
합계

총 장부금액
17,647,266
579,378
-
52,674
4,425,358
22,704,676

기대 손실률
5.460%
3.979%
-
16.400%
79.635%

손실충당금
963,481
23,056
-
8,639
3,524,114
4,519,290

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체일수

정상
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과
합계

총 장부금액
17,923,831
-
51,199
1,266,033
2,940,516
22,181,579

기대 손실률
4.403%
-
6.734%
13.833%
100.000%

손실충당금
789,170
-
3,448
175,131
2,940,516
3,908,265

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년미만
1년~5년
합계
1년미만
1년~5년
합계

매입채무
3,761,962
-
3,761,962
2,533,477
-
2,533,477

기타채무(*1)
2,136,171
133,079
2,269,250
2,799,637
50,361
2,849,998

금융보증부채(*1)
-
3,023,472
3,023,472
-
3,023,472
3,023,472

파생금융상품부채
-
-
-
7,158
-
7,158

단기차입금
15,183,056
-
15,183,056
17,502,427
-
17,502,427

장기차입금
1,283,214
5,277,130
6,560,344
1,317,973
5,599,465
6,917,438

합 계
22,364,403
8,433,681
30,798,084
24,160,672
8,673,298
32,833,970

(*1) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

4-2. 자본위험관리당사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총부채(A)
36,776,859
40,440,584

총자본(B)
28,022,435
27,159,723

부채비율(A/B)
131.24%
148.90%

5. 공정가치

5-1. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
324,158
324,158
2,596,949
2,596,949

단기금융상품
2,134,554
2,134,554
3,373,714
3,373,714

매출채권 및 기타채권
4,217,226
4,217,226
5,142,251
5,142,251

계약자산
8,091,775
8,091,775
7,541,761
7,541,761

당기손익-공정가치측정금융자산
573,382
573,382
807,092
807,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50,000
50,000
50,000
50,000

비유동성기타채권
17,612
17,612
48,874
48,874

비유동성계약자산
8,471,677
8,471,677
9,078,110
9,078,110

합 계
23,880,384
23,880,384
28,638,751
28,638,751

<금융부채>

매입채무 및 기타채무
5,896,565
5,896,565
5,331,187
5,331,187

파생금융상품부채
-
-
7,158
7,158

단기차입금
14,910,702
14,910,702
17,214,315
17,214,315

유동성장기부채
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

장기차입금
5,200,000
5,200,000
5,450,000
5,450,000

비유동성기타채무
155,118
155,118
72,149
72,149

합 계
27,162,385
27,162,385
29,074,809
29,074,809

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
소 계
수준 1
수준 2
수준 3

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
573,382
-
-
573,382

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50,000
-
-
50,000

합 계
623,382
-
-
623,382

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
소 계
수준 1
수준 2
수준 3

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
807,092
-
-
807,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50,000
-
-
50,000

소 계
857,092
-
-
857,092

<부채>

파생금융상품부채
7,158
-
7,158
-

(2) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

수준
종류
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
3
시장성 없는 지분증권 등
573,382
807,092
(*1,2)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3
시장성 없는 지분증권
50,000
50,000
(*1)
-

소 계

623,382
857,092

<부채>

파생금융상품부채
2
통화선물 등
-
7,158

선도환율 등

(*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
324,158
-
-
324,158

단기금융상품
2,134,554
-
-
2,134,554

매출채권 및 기타채권
4,217,226
-
-
4,217,226

계약자산
8,091,775
-
-
8,091,775

당기손익-공정가치측정금융자산
-
573,382
-
573,382

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50,000
50,000

비유동성기타채권
17,612
-
-
17,612

비유동성계약자산
8,471,677
-
-
8,471,677

합 계
23,257,002
573,382
50,000
23,880,384

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
2,596,949
-
-
2,596,949

단기금융상품
3,373,714
-
-
3,373,714

매출채권 및 기타채권
5,142,251
-
-
5,142,251

계약자산
7,541,761
-
-
7,541,761

당기손익-공정가치측정금융자산
-
807,092
-
807,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50,000
50,000

비유동성기타채권
48,874
-
-
48,874

비유동성계약자산
9,078,110
-
-
9,078,110

합 계
27,781,659
807,092
50,000
28,638,751

6-2. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
기타
합계

매입채무 및 기타채무
5,896,565
-
5,896,565

단기차입금
14,910,702
-
14,910,702

유동성장기부채
1,000,000
-
1,000,000

장기차입금
5,200,000
-
5,200,000

비유동성기타채무
132,553
22,565
155,118

합 계
27,139,820
22,565
27,162,385

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
기타
합계

매입채무 및 기타채무
5,331,187
-
5,331,187

유동성파생금융상품부채
-
7,158
7,158

단기차입금
17,214,315
-
17,214,315

유동성장기부채
1,000,000
-
1,000,000

장기차입금
5,450,000
-
5,450,000

비유동성기타채무
49,584
22,565
72,149

합 계
29,045,086
29,723
29,074,809

6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
28,371
-

당기손익-공정가치측정금융자산
756
-

상각후원가측정금융부채
-
306,511

파생금융상품부채
277,076
-

합 계
306,203
306,511

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
17,747
-

당기손익-공정가치측정금융자산
919
-

상각후원가측정금융부채
-
279,438

파생금융상품부채
-
128,976

합 계
18,666
408,414

7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 , 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금 및현재가치할인차금
장부금액
채권액
손실충당금 및현재가치할인차금
장부금액

<유동성>

매출채권
1,621,934
-
1,621,934
1,653,442
-
1,653,442

계약자산
12,505,734
(4,413,959)
8,091,775
11,270,623
(3,728,862)
7,541,761

기타채권
2,895,292
(300,000)
2,595,292
3,790,559
(301,750)
3,488,809

소 계
17,022,960
(4,713,959)
12,309,001
16,714,624
(4,030,612)
12,684,012

<비유동성>

계약자산
8,577,008
(105,331)
8,471,677
9,257,513
(179,403)
9,078,110

비유동성기타채권
17,612
-
17,612
48,874
-
48,874

소 계
8,594,620
(105,331)
8,489,289
9,306,387
(179,403)
9,126,984

합 계
25,617,580
(4,819,290)
20,798,290
26,021,011
(4,210,015)
21,810,996

7-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
집합평가(매출채권)
집합평가(계약자산)
현재가치평가(기타채권)
합계

기초
-
3,908,265
301,750
4,210,015

상각(환입)
-
611,025
(383)
610,642

기타
-
-
(1,367)
(1,367)

기말
-
4,519,290
300,000
4,819,290

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
집합평가(매출채권)
집합평가(계약자산)
현재가치평가(기타채권)
합계

기초
-
4,764,573
304,707
5,069,280

상각(환입)
-
(654,103)
(1,269)
(655,372)

기말
-
4,110,470
303,438
4,413,908

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재공품
13,543,228
11,360,097

평가손실충당금(*1)
(161,088)
(199,636)

합 계
13,382,140
11,160,461

(*1) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 38,548천원(전분기: 1,470,027천원)이며, 제품매출원가에 포함되어있습니다.

9. 관계기업투자

9-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
업 종

지분율
장부금액
지분율
장부금액

베셀에어로스페이스(주)
33.98%
3,927,654
33.98%
3,927,654
항공기 개발 제조업

9-2. 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
전분기말

베셀에어로스페이스(주)
4,094,789
(167,134)
3,927,655

10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd
100%
101,687
100%
101,687

(주)에스케이씨에스
61.44%
-
52.68%
-

합 계

101,687

101,687

10-2. 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없으며, 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상
기말

Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd
101,687
-
-
101,687

(주)에스케이씨에스
-
550,000
(550,000)
-

합 계
101,687
550,000
(550,000)
101,687

11. 투자부동산

11-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
5,510,816
-
5,510,816

건물
255,138
(4,300)
250,838

합 계
5,765,954
(4,300)
5,761,654

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
전분기말

토지
5,510,816
-
5,510,816

건물
272,338
(4,300)
268,038

합 계
5,783,154
(4,300)
5,778,854

11-2. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎥)
공시지가
장부금액

경기도 수원시 고색동 1100
3,851.00
4,952,386
5,510,816

수원벤처밸리(B214호)
35.49
33,165
250,838

합 계
3,886.49
4,985,551
5,761,654

11-3. 당분기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30-2참조).

12. 유형자산12-1. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
13,001,606
-
-
-
13,001,606

건물
4,407,425
-
-
(84,758)
4,322,667

차량운반구
7
34,754
(34,754)
-
7

비품
89,578
11,229
(15,248)
(6,980)
78,579

측정기구
13,069
-
-
(879)
12,190

시설장치
5,548
-
(3,388)
(444)
1,716

사용권자산
64,273
-
(16,186)
(12,554)
35,533

합 계
17,581,506
45,983
(69,576)
(105,615)
17,452,298

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
전분기말

토지
13,001,606
-
-
-
13,001,606

건물
4,746,459
-
-
(84,758)
4,661,701

차량운반구
17,454
-
-
(6,528)
10,926

비품
72,836
22,881
-
(8,238)
87,479

측정기구
3,037
5,500
-
(530)
8,007

시설장치
1,755
4,148
-
(488)
5,415

사용권자산
135,653
-
(7,927)
(23,578)
104,148

합 계
17,978,800
32,529
(7,927)
(124,120)
17,879,282

12-2. 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30-2참조).

12-3. 유형자산 재평가

당사는 유형자산 중 토지에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
13,001,606
5,148,298

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 7,853백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

13. 리스13-1. 사용권자산보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
기말

토지및건물
19,967
(15,530)
(4,437)
-

차량운반구
44,306
(656)
(8,117)
35,533

합 계
64,273
(16,186)
(12,554)
35,533

당분기 중 단기리스에 따른 리스료 20,411천원, 소액자산리스에 따른 리스료 8,363천원을 인식하였습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
전분기말

토지및건물
46,590
-
(6,656)
39,934

차량운반구
89,063
(7,927)
(16,922)
64,214

합 계
135,653
(7,927)
(23,578)
104,148

전분기 중 단기리스에 따른 리스료 28,876천원, 소액자산리스에 따른 리스료 6,124천원을 인식하였습니다.

13-2. 리스부채보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감소
상환
이자비용
기말

리스부채
64,558
(15,236)
(12,978)
449
36,793

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감소
상환
이자비용
전분기말

리스부채
134,415
(8,429)
(23,909)
1,248
103,325

14. 무형자산14-1. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
상각
기말

산업재산권
4,103
-
(291)
3,812

소프트웨어
30,188
-
(3,670)
26,518

회원권
239,102
(92,622)
-
146,480

합 계
273,393
(92,622)
(3,961)
176,810

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
상각
전분기말

산업재산권
2,919
(183)
2,736

소프트웨어
46,850
(5,477)
41,373

개발비
16,998
(15,388)
1,610

회원권
239,102
-
239,102

합 계
305,869
(21,048)
284,821

14-2. 당사가 당분기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 499,183천원(전분기: 364,688천원)입니다.

15. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
장부금액
부보금액(*1)
보험회사

재산종합보험
건물
4,322,667
7,727,393
농협손해보험 등

차량운반구
7
100,000

공구와기구 및 비품
78,579
540,000

측정기구
12,190
10,000

시설장치
6
450,000

재고자산
13,382,140
2,200,000

합 계
17,795,589
11,027,393

(*1) 부보금액 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험등에 가입하고 있습니다.

16. 차입금 및 전환사채16-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기차입금
14,910,702
17,214,315

유동성장기부채
1,000,000
1,000,000

소 계
15,910,702
18,214,315

비유동
장기차입금
5,200,000
5,450,000

합 계
21,110,702
23,664,315

16-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
기업일반자금대출
6.72
1,600,000
1,600,000

무역금융
5.89~6.93
2,341,000
3,890,000

구매자금대출
6.64~6.81
1,116,417
1,930,758

B2B 플러스 대출
5.17~5.3
98,285
38,557

한국산업은행
산업운영대출
3.88~6.15
7,700,000
7,700,000

신한은행
일반자금대출
6.12
555,000
555,000

국민은행
기술창조기업우대대출
5.64
1,500,000
1,500,000

합 계
14,910,702
17,214,315

16-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말
이자지급 및 상환방법

국민은행
온렌딩대출
5.88
1,500,000
1,750,000
원금균등 분할상환

기술창조기업우대대출
5.94
2,700,000
2,700,000
만기 일시상환

신한은행
원화온렌딩대출
2.95
2,000,000
2,000,000
만기 일시상환

합 계
6,200,000
6,450,000

차감: 유동성 대체
(1,000,000)
(1,000,000)

장기차입금
5,200,000
5,450,000

16-4. 보고기간 중 전환사채의 전환권이 행사되어 보통주로의 전환 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
전환권의 행사

보통주로 전환된 주식수
전환사채 액면금액

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
766,600 주
3,150,000

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
전환권의 행사

보통주로 전환된 주식수
전환사채 액면금액

제3회 무기명식 무보증 사모전환사채
191,464 주
608,291

17. 퇴직급여당사는 전 임직원이 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제조원가
53,814
39,701

판매비와관리비
186,587
29,448

경상연구개발비
46,785
13,102

합 계
287,186
82,251

18. 자본금, 자본잉여금

18-1.보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

보통주 발행 주식수
13,160,394 주
12,393,794 주

보통주 자본금
6,580,197,000 원
6,196,897,000 원

18-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
6,196,897
5,815,210

전환청구권 행사
383,300
95,732

기말
6,580,197
5,910,942

18-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
23,789,256
21,121,163

기타자본잉여금
7,956
7,956

합 계
23,797,212
21,129,119

18-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
21,129,119
16,125,632

전환청구권 행사
2,668,093
610,085

기말
23,797,212
16,735,717

19. 자본조정

19-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(897,012)
(897,012)

자기주식처분손실
(829,581)
(829,581)

합 계
(1,726,593)
(1,726,593)

19-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액

20-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재평가잉여금
6,204,113
6,204,113

20-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
384,294
384,294

- 이익준비금(*1)
384,294
384,294

미처분이익잉여금
(7,216,788)
(5,028,106)

합 계
(6,832,494)
(4,643,812)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액보고기간 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제품매출
2,006,768
10,153,222

기타매출
98,700
255,147

합 계
2,105,468
10,408,369

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(2,221,679)
1,458,274

재고자산 매입액
2,177,281
5,403,804

종업원 급여 및 퇴직급여
1,610,839
1,382,767

지급수수료
284,025
519,721

복리후생비
145,783
157,111

여비교통비
125,518
130,205

감가상각비
109,915
128,420

무형자산상각비
3,961
21,048

경상연구개발비
127,580
117,753

외주용역비
1,040,586
1,059,901

지급임차료
29,369
35,352

운반비
12,560
8,682

포장비
-
4,300

대손상각비(환입)
611,025
(654,103)

판매보증비(환입)
210,498
(85,609)

기타비용
197,853
253,676

합 계
4,465,114
9,941,302

24. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
450,618
525,085

퇴직급여
186,587
29,448

복리후생비
66,338
70,949

여비교통비
62,686
45,945

접대비
42,347
73,739

통신비
5,155
4,405

세금과공과금
22,294
55,849

감가상각비
58,411
75,360

수선비
2,718
4,421

차량유지비
571
4,646

경상연구개발비
499,183
364,688

지급수수료
243,276
485,882

광고선전비
-
6,000

대손상각비(환입)
611,025
(654,103)

무형자산상각비
2,178
17,523

기타
291,274
(29,339)

합 계
2,544,661
1,080,498

25. 기타수익과 기타비용25-1. 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수입임대료
33,783
37,592

외환차익
15,437
611

외화환산이익
653,323
467,600

무형자산처분이익
99,196
-

관계기업투자주식처분이익
-
332,866

리스자산해지이익
417
502

기타
18,581
35,467

합 계
820,737
874,638

25-2. 보고기간 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
49,479
15,917

외화환산손실
37,936
47,325

유형자산처분손실
10,199
-

종속기업투자주식손상차손
550,000
-

기타
1,850
5

합 계
649,464
63,247

26. 금융수익과 금융비용26-1. 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
28,371
17,747

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
43
919

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
712
-

통화선도거래이익
9,387
-

파생상품평가이익
267,690
-

합 계
306,203
18,666

26-2. 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
306,511
279,438

통화선도거래손실
-
57,583

통화선물평가손실
-
71,393

합 계
306,511
408,414

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당손익28-1. 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주분기순이익(손실)
(2,188,681,657)
888,708,574

가중평균 유통보통주(*1)
12,548,609
11,544,448

기본주당순이익(손실)
(174)
77

(*1) 보고기간 중 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
유통보통주식수

기초 발행주식수
12,393,794
90
1,115,441,460

자기주식
(168,763)
90
(15,188,670)

전환권 행사
757,796
38
28,796,248

8,804
37
325,748

기말 유통보통주식수
12,991,631

1,129,374,786

/일수

/90

가중평균유통보통주식수

12,548,609

<전분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
유통보통주식수

기초 발행주식수
11,630,420
90
1,046,737,800

자기주식
(168,763)
90
(15,188,670)

전환권행사
176,266
39
6,874,374

14,498
38
550,924

700
37
25,900

기말 유통보통주식수
11,653,121

1,039,000,328

/일수

/90

가중평균유통보통주식수

11,544,448

28-2. 희석주당손익

보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주분기순이익(손실)
(2,188,681,657)
888,708,574

전환가정효과
(252,402,004)
9,450,078

희석분기순이익(손실)
(2,441,083,661)
898,158,652

희석유통보통주식수
12,591,296
11,725,572

희석주당이익(손실)
(194)
77

29. 현금흐름 정보29-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업에서 창출된 현금흐름
(5,188,170)
(2,916,917)

1. 분기순이익(손실)
(2,188,682)
888,709

2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익
742,357
(2,529,038)

재고자산평가손실환입
(38,548)
(1,470,027)

대손상각비
611,025
(654,103)

감가상각비
109,915
128,420

무형자산상각비
3,961
21,048

판매보증비(환입)
210,498
(190,483)

외화환산손실
37,936
47,326

종속기업투자주식손상차손
550,000
-

이자비용
306,511
279,438

유형자산처분손실
10,199
-

통화선도거래손실
-
57,584

통화선물평가손실
-
71,393

외화환산이익
(653,323)
(467,600)

관계기업투자주식처분이익
-
(332,866)

이자수익
(28,371)
(17,747)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(43)
(919)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(712)
-

통화선도거래이익
(9,387)
-

파생상품평가이익
(267,690)
-

무형자산처분이익
(99,196)
-

리스자산해지이익
(417)
(502)

기타영업외수익
(1)
-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감
(3,741,845)
(1,276,588)

매출채권의 증감
70,983
17,877

계약자산의 증감
24,031
(2,515,731)

미수금의 증감
(362,505)
(176,280)

미수수익의 증감
(383)
4,634

선급금의 증감
3,945
317,900

선급비용의 증감
21,327
44,458

재고자산의 증감
(2,183,131)
2,928,301

매입채무의 증감
1,212,795
3,035,529

미지급금의 증감
67,326
1,163

예수금의 증감
4,317
(774)

선수금의 증감
(1,628,302)
(4,923,665)

미지급비용의 증감
(634,433)
(19,065)

선수수익의 증감
-
9,065

하자보수충당부채의 증감
(337,815)
-

29-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

계약자산의 유동성 대체
1,224,845
88,794

차입금의 유동성 대체
250,000
250,000

유동성임대보증금의 만기연장
28,000
-

리스부채의 유동성 대체
5,366
13,119

기타보증금의 유형자산 대체
31,262
-

단기대여금의 종속기업투자주식 대체
550,000
-

전환사채의 전환권 청구
3,055,521
706,138

합 계
5,144,994
1,058,051

29-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

상각
전환
대체
기타

단기차입금
17,214,315
(2,303,613)
-
-
-
-
14,910,702

유동성장기부채
1,000,000
(250,000)
-
-
250,000
-
1,000,000

장기차입금
5,450,000
-
-
-
(250,000)
-
5,200,000

유동성전환사채
-
3,307,924
15,288
(1,061,271)
-
(2,261,941)
-

유동성파생금융상품부채
-
-
-
(1,994,250)
-
1,994,250
-

리스부채
64,558
(12,978)
449
-
-
(15,236)
36,793

자본금
6,196,897
-
-
383,300
-
-
6,580,197

주식발행초과금
21,121,162
(4,128)
-
2,672,221
-
-
23,789,255

합 계
51,046,932
737,205
15,737
-
-
(282,927)
51,516,947

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
전분기말

상각
전환
대체
기타

단기차입금
15,464,900
(3,489,900)
-
-
-
-
11,975,000

유동성장기부채
750,000
-
-
-
250,000
-
1,000,000

장기차입금
3,750,000
-
-
-
(250,000)
-
3,500,000

유동성전환사채
4,458,642
-
146,891
(467,417)
-
-
4,138,116

유동성파생금융상품부채
1,274,893
-
-
(240,010)
-
-
1,034,883

리스부채
134,415
(23,909)
1,248
-
-
(8,429)
103,325

자본금
5,815,210
-
-
95,732
-
-
5,910,942

주식발행초과금
16,117,676
(321)
-
611,695
-
(1,289)
16,727,761

합 계
47,765,736
(3,514,130)
148,139
-
-
(9,718)
44,390,027

30. 우발채무와 약정사항30-1. 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
내용
한도액
실행액

우리은행
일반자금대출
1,600,000
1,600,000

무역금융대출
4,050,000
2,341,000

구매자금대출
2,000,000
1,116,417

받을어음(B2B)
98,285
98,285

구매카드(B2B)
1,209,000
597,229

산업은행
운영자금대출
7,700,000
7,700,000

신한은행
일반자금대출
555,000
555,000

원화온렌딩대출
2,000,000
2,000,000

국민은행
기술창조기업 우대대출
4,200,000
4,200,000

온렌딩대출
1,500,000
1,500,000

구매카드(B2B)
7,500,000
1,130,428

합 계
32,412,285
22,838,359

30-2. 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
제공받은 금융기관
차입금 등의 내역
통화
여신잔액
통화
채권최고액

토지, 건물, 시설장치 및 투자부동산
17,637,745
산업은행
운영자금대출
KRW
7,700,000
KRW
20,660,000

우리은행
무역금융대출
KRW
1,441,000

구매자금대출
KRW
1,116,417

국민은행
온렌딩대출
KRW
1,500,000

신한은행
원화온렌딩대출
KRW
2,000,000

투자부동산
5,448,189
국민은행
기술창조기업 우대대출
KRW
4,200,000
KRW
5,040,000

단기금융상품
1,331,947
우리은행
단기차입금
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

수출계약이행보증
USD
24,000
USD
24,000

국민은행
수출계약이행보증
USD
95,000
USD
95,000

농협은행
수출계약이행보증
JPY
9,500,000
USD
90,000

합 계
KRW
18,957,417
KRW
26,700,000

JPY
9,500,000
JPY
-

USD
119,000
USD
209,000

30-3. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, USD, JPY)

제공한 자
제공받은자
보증내용
통화
보증금액

국민은행
(주)베셀
수출계약이행보증
USD
1,104,000

농협은행
(주)베셀
수출계약이행보증
JPY
9,500,000

서울보증보험
(주)베셀
이행(하자)보증보험 등
KRW
711,885

신용보증기금
우리은행 등
차입급지급보증
KRW
1,579,500

우리은행
(주)베셀
수출계약이행보증 등
USD
4,570,700

한국무역보험공사
국민은행 등
수출계약이행보증
USD
3,649,950

합 계
KRW
2,291,385

USD
9,324,650

JPY
9,500,000

31. 특수관계자 거래

31-1. 당분기말 현재 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

지배기업
더이앤엠(주)

종속기업
Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.

(주)에스케이씨에스

관계기업
베셀에어로스페이스(주)

강소베셀항공공업유한공사(*1)

베셀에어로테크(주)(*1,2)

기타의 특수관계자
나비스피델리스 5호 조합

(주)아이씨엔터테인먼트

(주)닛시인베스트먼트

(주)씨엘엔컴퍼니

모엣1호투자조합

임직원

(*1) 베셀에어로스페이스(주)의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 베셀에어로스페이스(주)가 베셀에어로테크(주)를 출자 설립하였습니다.31-2. 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
182,070
247,750

퇴직급여
18,920
8,563

합 계
200,990
256,313

31-3. 특수관계자와의 거래내역

보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
당분기
전분기

종속기업
Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.
매출
23,349
8,577

매입
195,581
233,871

외주용역비
693,932
695,345

(주)에스케이씨에스
이자수익
20,303
8,961

수입임대료
6,300
6,300

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
수입임대료
15,000
15,000

고정자산매각
220,909
-

기타의 특수관계자
임직원
이자수익
1,598
295

기타의 특수관계자
이자수익
5,878
6,374

31-4. 특수관계자와의 채권, 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
당분기말
전기말

종속기업
Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.
매출채권
30,446
6,450

매입채무
80,153
-

미지급비용
295,383
-

(주)에스케이씨에스
단기대여금
1,790,000
1,790,000

미수수익
69,863
49,560

미수금
27,720
20,790

임대보증금
10,000
10,000

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
미수금
33,000
16,500

매출채권
94,160
94,160

임대보증금
10,000
10,000

기타의 특수관계자
임직원
단기대여금
-
556,000

미수수익
-
10,986

종속기업의 임직원
단기대여금
-
550,000

미수수익
1,700
-

31-5. 특수관계자와의 지분거래 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
당분기
전분기

종속기업
(주)에스케이씨에스
지분의 취득(*1)
550,000
-

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
지분의 처분(*2)
-
500,000

(*1) 종속회사의 임직원에 대한 단기대여금이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(*2) 관계기업투자주식 처분과 관련하여 전분기 중 관계기업투자주식처분이익 332,866천원을 인식하였습니다.한편, 2023년 2월 6일에 더이앤엠(주)가 당사의 보통주 1,663,536주(지분율 13.42%)를 13,651백만원에 취득하였습니다.

31-6. 특수관계자와의 자금거래 내역보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
기초
감소
기말

종속기업
(주)에스케이씨에스
단기대여금
1,790,000
-
1,790,000

기타의 특수관계자
임직원
단기대여금
556,000
(556,000)
-

종속기업의 임직원(*1)
단기대여금
550,000
(550,000)
-

합 계
2,896,000
(1,106,000)
1,790,000

(*1) 당분기 중 종속기업의 임직원에 대한 단기대여금 550,000천원이 종속기업투자주식으로 대체되어 (주)에스케이씨에스의 주식 302,198주를 취득하였습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내역
기초
증감
전분기말

종속기업
(주)에스케이씨에스
단기대여금
790,000
-
790,000

기타의 특수관계자
임직원
단기대여금
26,000
-
26,000

종속기업의 임직원(*1)
단기대여금
550,000
-
550,000

합 계
1,366,000
-
1,366,000

(*1) 동 대여금과 관련하여 종속기업의 임직원이 보유하고 있는 (주)에스케이씨에스의 주식 440,010주를 질권설정하였습니다.

31-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 당사가 대표이사 및 종속기업으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
특수관계자명
제공받은 자
제공받은 보증 내역
통화
금액

기타의 특수관계자
관계기업의 임직원
우리은행
무역금융 연대보증
KRW
3,405,909

구매카드 연대보증
KRW
483,600

외화지급보증 한도액 설정 연대보증
USD
984,000

수출계약이행 연대보증
USD
564,540

농협은행
수출계약이행 연대보증
USD
108,000

국민은행
구매카드 연대보증
KRW
550,000

합 계
KRW
4,439,509

USD
1,656,540

31-8. 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
보증처
보증내용
보증금액

관계기업
베셀에어로스페이스(주)
산업은행
전환사채 연대보증
1,800,000

서울보증보험
선급금 지급보증
1,223,472

합 계
3,023,472

32. 영업부문정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다.

한편, 당분기와 전분기 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
국 내
중국, 일본 등
합계

제품매출액
440,000
1,566,768
2,006,768

기타매출액
66,950
31,750
98,700

총 매출액
506,950
1,598,518
2,105,468

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
국 내
중국, 일본 등
합계

제품매출액
862,000
9,291,222
10,153,222

기타매출액
246,570
8,577
255,147

총 매출액
1,108,570
9,299,799
10,408,369

한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

비 율
매출액
비 율
매출액

A 업체
74.4%
1,566,768
82.4%
8,571,806

B 업체
23.1%
486,460
1.1%
118,800

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.당사는 보고서작성기준일 현재 자사주 168,763주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다.[배당에 관한 정관 기재사항]

제54조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12 의 규정에 에 의한 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.

⑤ 제8조의 종류주식 에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(주1) 제16조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

1) 주요배당지표

(기준일: 2022년 12월 31일)

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제19기
제18기
제17기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-14,056
5,600
-2,266

(별도)당기순이익(백만원)
-9,394
-1,432
3,126

(연결)주당순이익(원)
-1,011
307
250

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※
당사는 2018년말 기준 주당 100원(시가배당률 2.41%)의 현금배당을 시행한 이후 현재까지 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022.02.21
전환권행사
보통주
176,266
500
3,177
전환사채의 보통주 전환

2022.02.22
전환권행사
보통주
14,498
500
3,177
전환사채의 보통주 전환

2022.02.23
전환권행사
보통주
700
500
3,177
전환사채의 보통주 전환

2022.04.28
전환권행사
보통주
194,692
500
4,109
전환사채의 보통주 전환

2022.04.29
전환권행사
보통주
164,273
500
4,109
전환사채의 보통주 전환

2022.05.11
전환권행사
보통주
48,672
500
4,109
전환사채의 보통주 전환

2022.05.13
전환권행사
보통주
82,745
500
4,109
전환사채의 보통주 전환

2022.05.26
전환권행사
보통주
81,528
500
4,109
전환사채의 보통주 전환

2023.02.22
전환권행사
보통주
757,796
500
4,109
전환사채의 보통주 전환

2023.02.23
전환권행사
보통주
8,804
500
4,109
전환사채의 보통주 전환

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※
당사는 2023년 1분기 보고서(2023년 3월 31일) 이후 아래와 같이 신규 발행 및 발행결정을 진행하였습니다.

2023년 6월 12일 제7회 사모 전환사채(이사회결의일 2022년 12월 28일) 35억원을 납입 및 발행하였습니다.

2023년 7월 4일 제8회 사모 전환사채(65억원, 납입예정일 9/21) , 제9회 사모 전환사채(65억원, 납입예정일 9/22)를 발행결정하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜에스케이씨에스
회사채
사모
2022.06.27
840
8.21%
-
2024.06.27
미상환
하이투자증권

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
840
-
-
-
-
-
840

합계
-
840
-
-
-
-
-
840

※
당사는 2023년 1분기 보고서(2023년 3월 31일) 이후 2023년 6월 12일 제7회 사모 전환사채(이사회결의일 2022년 12월 28일) 35억원을 납입 및 발행하였습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
2
2018.07.06
시설자금 (5,000)운영자금 (1,500)타법인증권취득(2,000)
8,500
원재료 매입 등 (4,200)타법인증권 취득 (2,000)시설자금(2,300)
8,500
-

전환사채
3
2020.08.06
2회차 전환사채 상환
2,000
2회차 전환사채 상환
2,000
-

교환사채
4
2020.08.06
2회차 전환사채 상환
2,000
2회차 전환사채 상환
2,000
-

전환사채
5
2021.04.28
운영자금 (3,000)채무상환자금 (900)기타자금 (2,100)
6,000
운영자금 (3,000)채무상환자금 (900)기타자금 (2,100)
6,000
-

전환사채
6
2021.04.28
채무상환자금
4,500
채무상환자금
4,500
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음

(2) 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정현황

당사는 2023년 1분기 기준으로 중요한 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'
를 참고하시기 바랍니다.

3) 재고자산 현황 등

당사는 2023년 1분기 기준으로 중요한 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'
를 참고하시기 바랍니다.

4) 수주계약 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 누적계약 원가를 추정총계약 원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 기재함으로 당분기에는 작성하지 아니합니다. (II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황 참고)

5) 공정가치평가 내역

당사는 2023년 1분기 기준으로 중요한 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'
를 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제20기(당기)
삼정회계법인
-
-
-

제19기(전기)
대주회계법인
적정
-
매출채권 및 계약자산 대손충당금 인식

제18기(전전기)
대주회계법인
적정
-
관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 손상 - 주)

※
제18기 재무제표에 대한 주석 15에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표상 관계기업투자주식의 장부금액은 11,677백만원입니다.투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위: 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제20기(당기)
삼정회계법인
2023년 감사
255백만원
1,700
-
-

제19기(전기)
대주회계법인
2022년 감사
89백만원
1,056
97백만원
1,216

제18기(전전기)
대주회계법인
2021년감사
70백만원
1,042
100백만원
1,447

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제20기(당기)
-
-
-
-
-

제19기(전기)
-
-
-
-
-

제18기(전전기)
-
-
-
-
-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 23일
회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사
서면회의
감사계획 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 선정, 그룹 감사 계획 및 독립성 등

2
2022년 02월 16일
회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사
서면회의
감사 종결 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 결과, 주요 감사결과, 그룹감사관련 사항, 감사인의 독립성 등

3
2022년 11월 25일
회사측: 재무담당이사 및 2인감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 3인
서면회의
감사계획 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 선정, 그룹 감사 계획 및 독립성 등

4
2023년 02월 17일
회사측: 재무담당이사 및 2인감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 4인
서면회의
감사 종결 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항결과, 주요 감사결과, 그룹감사관련 사항, 감사인의 독립성 등

5) 회계감사인의 변경

당사는 감사인지정 사유 발생으로 인해 기존 대주회계법인에서 제20기 2023년도부터 신규 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 지정기간은 3년간입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않으며, 관련 내용은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
-
-
-
-

2) 이사회 구성원

구분
성명
추천인
선임배경
최대주주등과의이해관계
회사와의 거래
임기
비고

사내이사

(대표이사)

권현기
이사회
업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
변경 후최대주주의 임원
-
3년
신규선임(2023.02.08)

사내이사
신환률
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
변경 후최대주주의 대표이사
-
3년
신규선임(2023.02.08)

사내이사
김태규
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
변경 후최대주주의 직원
-
3년
신규선임(2023.02.08)

3) 이사회 주요 의결사항

(기준일: 2023년 3월 31일)

회차
개최일자
의안내용
참석자

서기만
김주원
황순성

대표이사
사내이사
사내이사

(참석률: 100%)
(참석률: 100%)
(참석률: 100%)

제1회
2023-01-19
제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건
찬성
찬성
찬성

제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건

제2회
2023-02-03
제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고
찬성
찬성
찬성

제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고

제3회
2023-02-06
제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
참석자

권현기
신환률
김태규

대표이사
사내이사
사내이사

(참석률: 100%)
(참석률: 100%)
(참석률: 100%)

2023.02.08 신규 선임

제4회
2023-02-08
제1호 의안: 대표이사 변경의 건
찬성
찬성
찬성

제5회
2023-02-13
제1호 의안: 제19기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

제6회
2023-02-13
제1호 의안: 제6회 전환사채매각 일부변경의 건
찬성
찬성
찬성

제7회
2023-02-15
제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건
찬성
찬성
찬성

제2호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건

제8회
2023-02-16
제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건
찬성
찬성
찬성

제9회
2023-02-17
제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건
찬성
찬성
찬성

제10회
2023-02-24
제1호 의안: 제6회 전환사채 사채매매 및 소각 결정의 건
찬성
찬성
찬성

제2호 의안: 의결권 위임 업체 계약 체결의 건

제11회
2023-02-28
제1호 의안: 산업은행 차입 연장의 건
찬성
찬성
찬성

제12회
2023-03-02
제1호 의안: 제19기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성

제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건

제13회
2023-03-24
제1호 의안: 타법인주식 매매의 건
찬성
찬성
찬성

제14회
2023-03-31
제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건
찬성
찬성
찬성

제2호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건
찬성
찬성
찬성

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항당사는 보고서 제출일 현재 1인의 감사를 두고 있습니다.- 감사의 인적사항

구분
성 명
주요 경력
비 고

감사
최성팔
前 삼일회계법인 근무前 현진소재 주식회사 이사前 성산회계법인 이사現 태양회계법인 이사
2023년 02월 08일 선임

2) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.3) 감사의 주요활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이기명

감사

(출석률: - )

제1회
2023-01-19
제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건
가결
-

제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건

제2회
2023-02-03
제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
-

제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고

제3회
2023-02-06
제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건
가결
-

회차
개최일자
의안내용
가결여부
최성팔

감사

(출석률: 90.9%)

2023.02.08 신규 선임

제4회
2023-02-08
제1호 의안: 대표이사 변경의 건
가결
-

제5회
2023-02-13
제1호 의안: 제19기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건
가결
찬성

제6회
2023-02-13
제1호 의안: 제6회 전환사채매각 일부변경의 건
가결
찬성

제7회
2023-02-15
제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건
가결
찬성

제211/10호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건

제8회
2023-02-16
제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건
가결
찬성

제9회
2023-02-17
제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건
가결
찬성

제10회
2023-02-24
제1호 의안: 제6회 전환사채 사채매매 및 소각 결정의 건
가결
찬성

제2호 의안: 의결권 위임 업체 계약 체결의 건

제11회
2023-02-28
제1호 의안: 산업은행 차입 연장의 건
가결
찬성

제12회
2023-03-02
제1호 의안: 제19기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건

제13회
2023-03-24
제1호 의안: 타법인주식 매매의 건
가결
찬성

제14회
2023-03-31
제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건
가결
찬성

제2호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건

※

2023년 1분기 아래의 '감사의 인적사항 및 감사의 주요활동 내역'을 제외하고는 변동사항이 없습니다.기타 감사제도에 관한 사항은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'
를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 주주총회 의사록 요약

구분
주총일자
안 건
결 의 내 용

제20기
임시주주총회(2023.02.08)
제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 신환률 사내이사 선임의 건 제1-2호 의안: 권현기 사내이사 선임의 건 제1-3호 의안: 김태규 사내이사 선임의 건제2호 의안: 감사 선임의 건 제2-1호 의안: 최성팔 감사 선임의 건
원안대로 승인

제19기
정기주주총회(2023.03.31)
제1호의안: 제19기 재무제표, 연결 재무제표 및 이익 잉여금 처분계산서(안)승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안:제2조(목적) 제2-2호 의안:제38조(이사회의 구성과 소집) 제2-3호 의안: 제57조(무)PCA가디안(증권번호:6015610025) 보험약관 수익자 변경제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

※

2023년 1분기 아래의 '감사의 인적사항 및 감사의 주요활동 내역'을 제외하고는 변동사항이 없습니다.기타 감사제도에 관한 사항은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'
를 참고하시기 바랍니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

더이앤엠주식회사
최대주주
보통주
0
0
1,663,536
12.64
-

황순성
미등기임원
보통주
4,100
0.04
4,100
0.03
-

서기만
전 대표이사
보통주
3,275,356
28.16
-
-
-

김주원
미등기임원
보통주
7,280
0.06
-
-
-

이명환
미등기임원
보통주
10,523
0.09
-
-
-

합 계
보통주
3,297,259
28.35
1,667,636
12.67
-

-
-
-
-
-
-

※
1)
보고서제출일 기준 최대주주변경을수반하는주식양수도 계약(22.12.28) 및 이행(23.02.06)으로 최대주주가 '더이앤엠 주식회사'으로 변경되었습니다.(＊베셀 2023.02.06 최대주주변경 공시 참고)

2)
미등기임원 이명환, 사내이사 김주원은 장내매도(23.01.02)하여 소유주식수 및 지분은 없습니다.

3)
당사 제6회차 전환사채(23.02.22, 02.23) 전환청구되어 발행주식총수가 13,160,394주로 변동됐습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

더이앤엠주식회사
13,181
김대권
0.27
-
-
나비스피델리스 5호조합
7.88

-
-
-
-
-
-

※
최대주주 관련된 기본정보는 2022년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

2023년 7월 3일 체결한 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 및 2023년 8월 14일 납입예정인 제3자배정 유상증자가 이행되면 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다. (기존 더이앤엠 주식회사 → 주식회사 오앤비파트너스)

(2) 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023.02.06
더이앤엠 주식회사
1,663,536
12.64
최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결
-

※

위 최대주주의 지분율은 23.02.22, 02.23 전환청구된 주식수가 반영된 발행주식총수(13,160,394주) 기준으로 작성하였습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
더이앤엠 주식회사

자산총계
107,432

부채총계
40,880

자본총계
66,551

매출액
27,896

영업이익
-1,992

당기순이익
-22,431

주식 소유현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
더이앤엠 주식회사
1,663,536
12.64
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

권현기
남
1981.12
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
前 현진소재㈜ 재무팀장現 더이앤엠㈜ 재경관리실 이사現 ㈜베셀 대표이사
-
-
사내이사
2개월
2026.02.08

신환률
남
1984.12
사내이사
사내이사
상근
사내이사
前 ㈜세원 대표이사現 더이앤엠㈜ 각자대표이사現 ㈜베셀 사내이사
-
-
대표이사
2개월
2026.02.08

김태규
남
1984.07
사내이사
사내이사
상근
사내이사
現 더이앤엠㈜ 전략기획팀장現 ㈜베셀 사내이사
-
-
팀장
2개월
2026.02.08

이명환
남
1970.07
상무
미등기
상근
관리총괄
前 ㈜한국비엔씨 이사前 ㈜엑트로 상무現 ㈜베셀 상무이사
-
-
-
2년
-

김주원
남
1972.11
상무
미등기
상근
제조총괄
現 ㈜베셀 상무이사
-
-
-
15년
-

황순성
남
1973.06
상무
미등기
상근
영업총괄
現 ㈜베셀 상무이사
4,100
-
-
3년
-

고석
남
1974.04
상무
미등기
상근
반도체 총괄
現 ㈜베셀 상무이사
-
-
-
2년
-

최성팔
남
1974.02
감사
감사
상근
감사
前 삼일회계법인 근무前 현진소재 주식회사 이사前 성산회계법인 이사現 태양회계법인 이사
-
-
-
2개월
2026.02.08

※
1)
2023년 2월 8일 임시주주총회에서 사내이사 권현기, 신환률, 김태규, 감사 최성팔 신규 선임 되었습니다. (＊베셀 2023.02.08 임시주주총회 결과 공시 참고)

2)
공시 대상 기간 중 이명환, 김주원 상무는 소유주식수를 처분하였습니다.

2) 임원의 겸직 현황

(기준일:
2023년 3월 31일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

권현기
대표이사
㈜에스케이씨에스
대표이사

이명환
상무이사
㈜에스케이씨에스
사내이사

※
2023년 03월 29일 ㈜에스케이씨에스 제19기 정기주주총회에서 이사, 감사가 변동되었습니다.(㈜에스케이씨에스 제19기 정기주주총회 결과 공시 참고)

3) 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

베셀
남
89
0
1
0
90
5년 0개월
1,253
5
0
0
0

베셀
여
8
0
1
0
9
2년 6개월
81
3

합 계
97
0
2
0
99
4년 8개월
1,334
4

- 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
102
26
-

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 2023년 1분기보고서에 본 항목을 기재하지 않았습니다. 관련 사항은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
1
1
2

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
1
2
-
-
-
-

일반투자
-
1
1
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
1
2
3
-
-
-
-

※
당사는 자산총액 1천억원 미만 소규모기업에 해당하는 바 타법인 출자의 세부사항은 생략하였습니다. 관련사항은 재무제표 주석사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 3월 31일)
(단위: 천원)

관 계
특수관계자명
구 분
2023년 1분기말
전기말

종속기업
Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.
매출
23,349
8,577

재고매입
195,581
233,871

외주용역비
693,932
695,345

㈜에스케이씨에스
이자수익
20,303
8,961

수입임대료
6,300
6,300

재고매입
-
-

지급수수료
-
-

관계기업
베셀에어로스페이스㈜
수입임대료
15,000
15,000

기타매출
191,818
-

기타비용
-
-

기타의 특수관계자
임직원
이자수익
1,598
295

종속기업의 임직원
이자수익
5,878
6,374

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 2023년 1분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. 관련 사항은
2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.3) 채무보증 현황

(기준일: 2023년 03월 31일)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
보증처
내역
보증금액

관계기업
베셀에어로스페이스㈜
산업은행
전환사채 연대보증
1,800,000

서울보증보험
선급금 지급보증
1,223,472

합 계
3,023,472

4) 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.5) 그밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무와 약정사항』을 참고하시기 바랍니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

구 분
내 용

지정감사인
당사는 2022년 10월 14일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인이 지정되는 사항을 사전 통지받았습니다. 당사는 2022년 10월 14일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인이 지정되는 사항을 사전 통지받았습니다. 지정감사인 삼정회계법인이며, 지정기간은 2023년부터 3년간입니다.

※
당사는 2023년 7월 11일에 제7회 사모 전환사채 발행금액 100분의 50 이상의 변경에 따른 공시 변경 건으로 불성실공시법인지정예고를 받았으며, 2023년 8월 3일 불성실공시법인지정여부 결정시한입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(기준일: 2023년 03월 31일)

기준일
주요사항명
비고

2023.07.04
주요사항보고서(전환사채권발행결정)

㈜베셀 - DART공시 참고

2023.07.04
주요사항보고서(전환사채권발행결정)

㈜베셀 - DART공시 참고

2023.07.03
주주총회소집결의

㈜베셀 - DART공시 참고

2023.07.03
최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

㈜베셀 - DART공시 참고

2023.07.03
[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)

㈜베셀 - DART공시 참고

2023.06.14
증권발행결과(자율공시)

㈜베셀 - DART공시 참고

2023.06.12
[기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)

㈜베셀 - DART공시 참고

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.
2011.02.15
북경시 조양구 박대로
엔지니어링서비스
960,142
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
X

㈜에스케이씨에스
2004.08.06
경기도 광주시 초월읍 산수로
플라스틱필름제조
12,522,978
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
○

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
㈜에스케이씨에스 (코넥스)
134811-0097792

-
-

비상장
1
Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.
-(중국 유한공사)

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)
- 해당사항 없음