동원산업 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230713)
제출인: 동원산업

증권신고서(채무증권)
3.8
동원산업(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 07월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 07월 07일
[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 07월 07일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 07월 13일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
모집 또는 매출총액 : 150,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
270,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정전

회차 :
37-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 17일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 07월 06일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2023년 07월 06일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한화투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
현대차증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
DB금융투자
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 19일
2023년 07월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
329,111,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주1) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 07월 13일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
37-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 07월 19일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 07월 06일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2023년 07월 06일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 19일
2023년 07월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
130,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주1) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 07월 13일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
37-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 17일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 07월 06일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2023년 07월 06일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한화투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
DB금융투자
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 19일
2023년 07월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

운영자금
40,000,000,000

발행제비용
437,611,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
37-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 07월 19일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 07월 06일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2023년 07월 06일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 19일
2023년 07월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

운영자금
80,000,000,000

발행제비용
350,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
110,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 19일, 2024년 1월 19일, 2024년 4월 19일, 2024년 7월 19일2024년 10월 19일, 2025년 1월 19일, 2025년 4월 19일, 2025년 7월 19일2025년 10월 19일, 2026년 1월 19일, 2026년 4월 19일, 2026년 7월 17일

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가

평가일자
2023년 07월 06일 / 2023년 07월 06일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주)

분석일자
2023년 07월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 17일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 07월 17일

납 입 기 일
2023년 07월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00118026

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일에 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주1) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 07월 13일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 19일, 2024년 1월 19일, 2024년 4월 19일, 2024년 7월 19일2024년 10월 19일, 2025년 1월 19일, 2025년 4월 19일, 2025년 7월 19일2025년 10월 19일, 2026년 1월 19일, 2026년 4월 19일, 2026년 7월 19일2026년 10월 19일, 2027년 1월 19일, 2027년 4월 19일, 2027년 7월 19일2027년 10월 19일, 2028년 1월 19일, 2028년 4월 19일, 2028년 7월 19일

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가

평가일자
2023년 07월 06일 / 2023년 07월 06일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주)

분석일자
2023년 07월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 07월 19일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 07월 19일

납 입 기 일
2023년 07월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00118026

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일에 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주1) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 07월 13일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 19일, 2024년 1월 19일, 2024년 4월 19일, 2024년 7월 19일2024년 10월 19일, 2025년 1월 19일, 2025년 4월 19일, 2025년 7월 19일2025년 10월 19일, 2026년 1월 19일, 2026년 4월 19일, 2026년 7월 17일

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가

평가일자
2023년 07월 06일 / 2023년 07월 06일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주)

분석일자
2023년 07월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 17일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 07월 17일

납 입 기 일
2023년 07월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00118026

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일에 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
120,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 19일, 2024년 1월 19일, 2024년 4월 19일, 2024년 7월 19일2024년 10월 19일, 2025년 1월 19일, 2025년 4월 19일, 2025년 7월 19일2025년 10월 19일, 2026년 1월 19일, 2026년 4월 19일, 2026년 7월 19일2026년 10월 19일, 2027년 1월 19일, 2027년 4월 19일, 2027년 7월 19일2027년 10월 19일, 2028년 1월 19일, 2028년 4월 19일, 2028년 7월 19일

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가

평가일자
2023년 07월 06일 / 2023년 07월 06일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주)

분석일자
2023년 07월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 07월 19일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 07월 19일

납 입 기 일
2023년 07월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00118026

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일에 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제37-1회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

11
10
9
-
-
-
30

수량

1,300
2,000
900
-
-
-
4,200

경쟁률

1.18 : 1
1.82 : 1
0.82 : 1
-
-
-
3.82 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제37-2회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

7
3
3
-
-
-
13

수량

1,150
800
300
-
-
-
2,250

경쟁률

2.88 : 1
2.00 : 1
0.75 : 1
-
-
-
5.63 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제37-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
100
2.38%
포함

-6
2
200
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
5
500
11.90%
600
14.29%
포함

-5
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
800
19.05%
포함

-4
2
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
4
300
7.14%
1,100
26.19%
포함

-3
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
1,300
30.95%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
1,500
35.71%
포함

1
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
11.90%
2,000
47.62%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,100
50.00%
포함

4
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
2,300
54.76%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,400
57.14%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,500
59.52%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,600
61.90%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,700
64.29%
포함

25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,800
66.67%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
7.14%
3,100
73.81%
포함

30
-
-
3
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,100
26.19%
4,200
100.00%
포함

합계
11
1,300
10
2,000
9
900
-
-
-
-
-
-
30
4,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제37-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-7
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.89%
200
8.89%
포함

-6
1
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
500
22.22%
700
31.11%
포함

-3
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
17.78%
1,100
48.89%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,200
53.33%
포함

0
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.22%
1,250
55.56%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,350
60.00%
포함

18
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
13.33%
1,650
73.33%
포함

30
-
-
2
500
1
100
-
-
-
-
-
-
3
600
26.67%
2,250
100.00%
포함

합계
7
1,150
3
800
3
300
-
-
-
-
-
-
13
2,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제37-1회]
(단위: bp, 억원)

구분
동원산업(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-7
-6
-5
-4
-3
-1
1
3
4
5
8
10
20
25
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자12
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
100
500
200
300
200
200
500
100
200
100
100
100
100
100
300
1,100
4,200

누적합계
100
600
800
1,100
1,300
1,500
2,000
2,100
2,300
2,400
2,500
2,600
2,700
2,800
3,100
4,200
-

[회 차 : 제37-2회]
(단위: bp, 억원)

구분
동원산업(주) 5년 만기 개별민평 대비 스프레드

-7
-6
-3
-2
0
7
18
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
400
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
500
400
100
50
100
300
600
2,250

누적합계
200
700
1,100
1,200
1,250
1,350
1,650
2,250
-

(4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
[제37-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제37-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]제37-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,200억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 30건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 30건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 4,200억원

제37-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,250억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 13건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 13건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,250억원[본 사채의 발행금액 결정]제37-1회 무보증사채: 1,500억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,100억원)제37-2회 무보증사채: 1,200억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)

"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 동원산업(주)과 대표주관회사인 삼성증권(주)은 공모희망금리 산정 시 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향(국고금리 대비 AA- 등급민평금리 및 동원산업(주) 개별민평스프레드), 동일등급/동일만기 회사채 최근 발행사례와 수요예측 결과, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정 중 공모희망금리 산정 근거]를 참고하기시 바랍니다.② 지난 2023년 07월 11일 실시한 당사의 수요예측에서 제37회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,500억원의 430%에 해당하는 6,450억원이 참여하였으며, "발행회사" 및 "공동대표주관회사"의 합의를 통하여 금번 발행 예정인 본 사채 발행금액의 총액을 2,700억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제37-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율.

[제37-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율.

(주4) 정정 전

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
35,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
20,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
현대차증권
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
10,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.18%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
25,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.18%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
37-1
110,000,000,000
4,400,000
-

37-2
40,000,000,000
1,600,000
-

주) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 발행총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
35,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
30,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
현대차증권
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
20,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
20,000,000,000
0.18%
총액인수

(문구삭제)

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
65,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
55,000,000,000
0.18%
총액인수

(문구삭제)

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
37-1
150,000,000,000
3,300,000
-

37-2
120,000,000,000
2,700,000
-

(문구삭제)
(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제37-1회 무보증사채
1,100
주2)
2026년 07월 17일
-

제37-2회 무보증사채
400
주3)
2028년 07월 19일
-

주1) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주2) 제37-1회 무보증사채:본 사채는 2023년 07월 11일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 제37-2회 무보증사채:본 사채는 2023년 07월 11일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 07월 13일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
37-1
110,000,000,000
4,400,000
-

37-2
40,000,000,000
1,600,000

주) 본 사채는 2023년 07월 11일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 발행총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제37-1회 무보증사채
1,500
주1)
2026년 07월 17일
-

제37-2회 무보증사채
1,200
주2)
2028년 07월 19일
-

주1) 제37-1회 무보증사채:본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 제37-2회 무보증사채:본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
37-1
150,000,000,000
3,300,000
-

37-2
120,000,000,000
2,700,000

(문구 삭제)

(후략)
(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발행제비용(2)
329,111,600

순수입금[(1)-(2)]
109,670,888,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
130,220,000

순수입금[(1)-(2)]
39,869,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
77,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
198,000,000
인수가액 × 0.18%

대표주관수수료
11,000,000
모집총액 × 0.01%

신용평가수수료
36,400,000
NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
4,400,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
329,111,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
400,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
72,000,000
인수가액 × 0.18%

대표주관수수료
4,000,000
모집총액 × 0.01%

신용평가수수료
22,400,000
NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
1,600,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
130,220,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
37-1
(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
37-2
(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 발행금액 1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

증권종류

차입일

표면이자율

만기일

금액

34
2018-09-14
2.881
2023-09-14
1,000

35
2020-09-17
1.722
2023-09-15
500

합 계

1,500

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

※ 본 사채 최초 공모발행 금액은 1,500억원으로, 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 한편, 2023년 07월 11일 수요예측 결과에 따라 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액은 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발행제비용(2)
437,611,600

순수입금[(1)-(2)]
149,562,388,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
120,000,000,000

발행제비용(2)
350,820,000

순수입금[(1)-(2)]
119,649,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
270,000,000
발행가액 × 0.18%

대표주관수수료
15,000,000
발행가액 × 0.01%

신용평가수수료
42,000,000
NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
3,300,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
437,611,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
216,000,000
발행가액 × 0.18%

대표주관수수료
12,000,000
발행가액 × 0.01%

신용평가수수료
33,600,000
NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
2,700,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
350,820,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
37-1
(기준일 :
2023년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
40,000,000,000
110,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
37-2
(기준일 :
2023년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
80,000,000,000
40,000,000,000
-
-
120,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역
금번 당사가 발행하는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 발행금액 2,700억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

증권종류

차입일

표면이자율

만기일

금액

34
2018-09-14
2.881
2023-09-14
1,000

35
2020-09-17
1.722
2023-09-15
500

합 계

1,500

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

사용목적
결제일
내용
거래상대방
금액

운영자금
2023년 8월 ~ 2024년 6월
유류대, 원어 구매대 등
유류대: (주)아르가벙커 등원어 구매대: MARUHA NICHIRO SEAFOODS, INC 등
1,200

주) 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

금번 사채 발행으로 조달하는 자금 2,700억원 중 1,500억원은 2023년 09월 14일, 2023년 09월 15일 만기 도래 예정인 무보증사채 상환에 사용할 예정이며, 1,200억원은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 해당 자금들은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

동원산업_대표이사등의확인_0713

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 07월 07일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 07월 13일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 07월 07일

회 사 명 :
동원산업 주식회사

대 표 이 사 :
박문서, 민은홍

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 마방로 68

(전 화)02-589-3756

(홈페이지) http://www.dwml.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장 (성 명) 백관영

(전 화) 02-589-3290

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
동원산업(주) 제37-1회 무기명식 이권부 무보증사채동원산업(주) 제37-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
270,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 동원산업 주식회사 → 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 현대차증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 DB금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

【 대표이사 등의 확인 】

동원산업_대표이사등의확인

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

(1) 국내외 경기 변동에 따른 위험
당사가 영위하는 원양어업, 포장재 사업, 식품 사업, 물류 사업 등은 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동 및 국내 경기 변동에 민감한 산업입니다. 이에 따라 국내외 경기 변동에 따른 수익성 및 재무안정성의 불확실성이 존재합니다. 2023년 현재,
코로나19 이후 글로벌 공급망 병목현상으로 인한 인플레이션, 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 글로벌 경기 침체 우려가 확대되고 있습니다. 또한, 한국은행은
2023년 5월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2022년 2.6%에서 2023년 1.4%로 하향 전망했습니다. 이처럼
경기 침체, 인플레이션 위험 또는 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 대외 불확실성이 증폭될 경우, 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등의 여파로 당사의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(2) 환율 변동에 따른 위험당사가 영위하는 원양어업, 포장재 사업, 식품 사업, 물류 사업 등의 해외로의 제품, 상품 수출액 및 해외로부터의 원재료 수입액은 환율 변동에 따라 변동될 수 있어, 환율이 당사에게 비우호적으로 변동된다면 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사의 별도기준 수출 비중은 2021년 39.13%, 2022년 39.41%를 기록했으며, 2023년 1분기 기준에도 회사 매출의 약 25.03%으로 소폭 감소했지만 여전히 높은 수출 비중을 보여주고 있습니다. 또한, 당사는 2023년 1분기말 연결기준 3,064억원의 외화금융자산 및 2,136억원의 외화금융부채를 보유하고 있습니다.
우크라이나-러시아 전쟁 및 미 연준의 지속적인 금리 인상으로 인한 글로벌 경기 침체 등 영향으로 당사의 수익성의 불확실성이 확대될 요인들이 존재합니다. 따라서, 외화자산을 보유하고 있고 수출 비중이 높은 당사와 같은 업체들은 환율변동 시 손익에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
(3) 지주회사의 법적 요건 미충족에 따른 위험동원산업(주)는 2022년 동원엔터프라이즈(주)와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다. 2023년 1분기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 공정거래법 제18조에 따르면 지주회사는 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 없습니다. 또한 지주회사는 자회사의 지분율을 일정 비율(상장사 30%, 비상장사 50%) 이상 보유해야 하고, 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식을 그 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
상기 행위제한을 위반하는 경우 시정조치(공정거래법 제37조)를 받거나 과징금이 부과(공정거래법 제38조)될 수 있으며, 이는 당사의 기업 이미지 및 현금 흐름에 중대한 부정적 영향을 미쳐 기업가치에 훼손을 초래할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 향후 지주회사의 특성상
자회사들을 비롯한 주요 관계사의 경영환경 또는 영업실적에 따라 동원산업(주)의 영업이익이 크게 영향을 받을 수 있습니다. 또한 경영상황의 변화에 따라 자회사에 대한 지원이나 타법인 인수가 이루어 질 경우, 동원산업(주)에 자금소요가 발생할 수 있고 이는 동원산업(주)의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.
(4) 지주회사 관련 규제 강화대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라 지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다.
향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 지주회사 관련 규제가 강화된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(5) 원양어업의 체계적 위험원양어업은 수산 자원 보호 차원에서 특정 어장에 대한 어업권을 획득하여야만 조업이 가능하며, 선박건조나 취득을 위한 대규모 투자 및 선박운영 노하우가 필수적인 특성상 소수업체 위주의 과점시장이 형성되어 있습니다. 한편,
원양어업은 어선 숫자 제한,어업쿼터 축소 등 조업규제와 엘니뇨, 라니냐 등의 기후 변화에 따른 해안조업사정에 따라 어획량이 변동할 가능성이 존재하고 있으며, 이러한 어획량의 변동가능성은 어가변동, 환율, 유가 등 다양한 외생 변수와 함께 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 실적변동성에 복합적인 영향을 미치고 있습니다. 따라서 라니냐, 엘니뇨와 같은 이상기후 등에 의해 변동되는 다랑어 어획량과 함께 세계 조업규제에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되며 향후 어획량 및 규제 변화에 따라 동원산업(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는유의하시기 바랍니다.
(6) 참치 어획량 및 어가 변동에 따른 수익변동성 위험동원산업(주)가 영위하는 원양어업은 어획량과 어가의 변동, 원유가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편이며 이로 인해 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 매출 및영업 수익성은 참치 어획량 및 어가의 변동에 크게 영향을 받는 구조입니다. 참치어가는 참치 조업 규제 및 유가 변동 등에 의해 영향을 받습니다. 그리고 참치 조업규제는 규제기구를 출범하여 불법조업을 영위하는 다수 어선들의 참치 남획 및 위조 어업권을 통한 조업에 대응하여 어업규제 강도를 높이고 있습니다. 이와 같이
참치어가는 복합적인 요인들에 의해 영향을 받으며 변동함에 따라 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 수익성에 영향을 주고 있는 만큼 향후 참치어가에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(7) 조업규제에 따른 위험참치자원의 장기적 보존과 지속적 이용을 목적으로 설립된 세계 참치 지역수산관리기구가 있으며 매년 3개월간 어군집어장치(FAD) 조업 금지, 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 및 제한 등의 규제가 이루어지고 있습니다. 국제조업기구의 규제강화는 무분별한 불법조업을 상당부분 방지하면서 어업권 소지업체들의 어획량이 안정화되어 어가 하락을 방지하는 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 하지만
어업규제기구 출범 이후 강화된 조업 규제, 신규 어선 출어가 제한 등의 규정은 전반적인 원양어업산업의 성장성을 제한하는 요소들이며 향후에도 규제들이 강화될 가능성 또한 존재합니다. 국제조업기구의 규제강화의 제재 수준이 과중해질 경우, 동원산업(주)의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(8) 유류 가격 변동에 따른 위험 국내 원양어업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 이러한 유류비는 참치어가에 큰 영향을 미치고 있는데 이는 글로벌 원양어업 업체들이 유가 상승에 따른 참치어가에 대한 가격 전가력을 갖추었기 때문입니다. 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있습니다.
향후 국제정세 불안, 글로벌 경기 악화, 원유 수급 등의 요인으로 국제 유가의 변동성이 확대될 경우, 동원산업(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한,
유류비의 증가는 군소/노후 선단의 어획일수감소 요인으로 작용할 수 있으며 이는 어획량 감소로 이어져 동원산업의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
(9) 유통사업부문의 어가변동에 따른 위험동원산업(주)의 유통사업은 참치 등 수산물을 가공해 판매하는 사업으로, 2023년 1분기 별도기준 전체 매출액의 44.1%를 차지하고 있으며, 이는 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. 연결 기준으로는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.도 포함되어 있습니다. 참치캔 제조업의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 원재료인 어가상승에 따른 판가 인상 수준과 판매물량, 원재료의 수급입니다. StarKist Co.는 동원산업과의 수직계열화를통해 안정적으로 원재료를 수급하고 있으나,
성숙기에 접어든 미국 참치캔 시장의 특성상 어가상승에 따른 판가인상이 제한적임에 따라 원재료의 가격이 급격하게 증가하거나 변동될 경우 StarKist Co.를 비롯한 동원산업(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(10) 포장재 사업의 전방산업 성장성에 대한 위험 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 포장재 사업은 주로 식품, 음료 산업을 전방산업으로하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나
인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고정체 상태에 머물러 있습니다.
비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소 및 고령화 지속으로 인해 성장이 악화될 수 있습니다.
전방산업의 성장성이 둔화될 경우 동원시스템즈(주)의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.
(11) 포장재 사업의 경쟁 심화 위험
동원시스템즈(주)가 영위하는 포장재 사업은 시장의 팽창과 더불어 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다. 시장 진입시 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본이 확보되어야 하므로 진입장벽이 높은 편입니다. 하지만,
업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력, 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 동원시스템즈(주)의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며
업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 시현될 수 있습니다.
이는 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.
(12) 원재료 가격 변동 위험 동원시스템즈(주)의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어
PET FILM, 규사, 소다회, AL-STRIP 등 주요 원재료들은 국제유가, 환율 등 외생 변수의 영향을 크게 받습니다. 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라
주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(13) 국내 환경규제 확산에 따른 위험
국제적으로 환경 관련 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 특히, 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전세계의 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 커피전문점 내 1회용 플라스틱컵의 사용을 규제하고 있으며,
향후에도 환경 관련 정책 및 법제화 등이 이루어질 것으로 예상됩니다.
환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기에 대한 수요가 감소할 경우 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
(14) 식품시장 성장 정체 위험 (주)동원F&B가 영위하고 있는 음식료 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며,
이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업 전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. (주)동원F&B가 영위중인 음식료 사업은 생활필수요소로서의 산업특성상 안정적인 특성을 가지고 있고 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 인구구조 변화 및 음식료품 지출 비중 성장 정체 등 구조적 성장 정체기에 접어든 성숙기 산업에 해당합니다.
내수경기 침체, 주 소비 계층 인구 감소 등에 따라 식품산업의 큰 성장을 기대하기는 어려운 상황입니다.
이러한 식품산업 전체의 성장 정체는 음식료사업을 영위하는 (주)동원F&B의 성장성에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
(15) 식품산업의 원재료 가격 변동성에 따른 위험 (주)동원F&B의 매출에서 큰 비중을 차지하고 있는
참치캔과 육가공은 원재료 비율이 높아 원재료 가격 변동에 따라 수익성 변동이 상대적으로 크게 나타나고 있습니다. 참치캔 사업의 수익은 원재료인 참치원어 가격과 환율이 가장 큰 영향을 미치며, 원료의 수급 또한 밀접한 관련이 있습니다. 돼지고기를 주요 원재료로 사용하는 육가공 상품들은 원재료 가격에 따라 채산성에 영향을 미칩니다. 한편, 햄시장의 양적 성장에는 한계가 있는 상황이고, 가공육 시장으로 신규 진입자수가 점차 증가함에 따라 향후 경쟁 심화에 따른 비용 증가 가능성이 존재합니다.
이처럼 여러 복합적인 요인들에 의해 원재료 가격은 영향을 받으며 변동함에 따라 (주)동원F&B의 수익성에 큰 영향을 주고 있습니다. 원재료 가격이 급격하게 변동될 경우 제품가격에 전가시키는것이 제한적일 수 있으며 이는 (주)동원F&B의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
(16) 주력제품의 외형성장 정체 관련 위험 (주)동원F&B는 참치캔을 주력으로 동원브랜드의 각종 수산가공제품을 제조 및 판매하고 있으며, 기타 농수산캔, 조리냉동, 생수, 차류 등의 다양한 소비재 식품을 판매하고 있습니다. 그러나
(주)동원F&B 매출의 약 23% 내외를 차지하는 참치캔은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 따라서 (주)동원F&B는 지속적이고 꾸준한 신제품 개발 노력이 필요할 것으로 판단되는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(17) 소비자 보호를 위한 식품 위생 및 안전에 관한 위험 국민들의 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 강화되었으며 이러한 규제 강화는 (주)동원F&B와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 한편, (주)동원F&B는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. 하지만, 최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의
유통기한 관리 부분에서 부정적 사건 발생의 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. 향후, 식품업계 전반에 걸친 안정성의
규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 (주)동원F&B의 영업환경이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(18) 화물연대의 파업 관련 위험
육상운송사업은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력이 매우 낮은 편입니다. 이러한 환경속에서 운송업자들을 보호하기 위해 출범한 화물연대는 특별 소비세 인하, 도로비 인하 및 체계 개선, 지입제 철폐, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 등을 요구하며 수차례 파업을 단행하여 왔습니다. 물류산업 발전협의체 및 화물자동차 표준운임제 운영 등 화물노동자의 근무여건 개선을 위한 정부 차원의 노력이 진행 중에 있습니다.한편,
2022년에도 화물연대는 유가대책마련, 안전운임 일몰제 폐지, 운임인상 등을 요구하며 여러 차례의 기자회견 및 투쟁을 진행하였습니다. 정책당국은 2022년 12월 20일부터 2023년 01월 13일까지 물류산업 발전협의체를 운영하며 개선방안을 논의하였고 화물운송산업 정상화 방안의 일환으로 표준운임제를 도입하기로 결정하였습니다.
이처럼 복잡한 이해관계로 인해 화물연대의 파업은 앞으로도 재차 발생할 수 있으며, 이러한 파업은 물류사업을 영위하고 있는 동원로엑스(주)에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
(19) 항만하역사업 관련 위험동원로엑스(주)는 전국 주요항만에서 하역 서비스를 제공하는 종합물류 서비스 제공업체입니다. 항만하역사업의 매출규모는 항만물동량에 따라 크게 좌우되고 이는 GDP 성장률을 포함한 국내외 경기에 매우 민감하게 반응합니다.
국내외 경기 회복이 둔화되거나 경기가 침체되는 경우 산업 수익성이 저하될 수 있으므로 국내외 경기변동 추이를 지속적으로 모니터링해야 할 필요가 있습니다. 또한 러-우 전쟁 등의 지정학적 갈등으로 인해 세계 경제가 위축됨에 따라
수출입 물동량 변동 가능성이 크고, 중국 항만의 공격적인 물동량 유치 경쟁이 심화되고 있는 점은 동원로엑스(주) 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(20) 최저임금 인상 관련 위험
동원로엑스(주)는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, 유통물류 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업으로, 인건비성(도급비 등 위탁작업료) 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 2023년 현재 최저임금은 2022년 시간당 9,160원에서 5.00% 인상된 9,620원입니다. 금번 최저임금 상승률은 작년과 유사한 수준이었으나, 최근의 최저임금 인상율을 살펴보면, 2021년의 경우 역대 최저 인상율인 1.51%였지만 2018년과 2019년 최저임금은 전년대비 각각 16.4%, 10.9% 인상되며 급속하게 상승했습니다. 이처럼
앞으로도 정부정책 및 경기상황에 따른 최저임금의 급격한 인상 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 동원로엑스(주)에게 인건비 상승에 따른 원가 부담을 가중시킬 수 있습니다. 동원로엑스(주)는 이러한 원가상승을 해소하고자 인프라 및 시스템의 자동화를 확대 중이나 최적화 및 효율화가 지연되고 원가 상승이 판가의 지속적인 인상으로 이어지지 못할 경우 동원로엑스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

(1) 자회사 실적 변동에 따른 위험지주회사는 자회사로부터의 배당금 수입이 주요 현금창출의 수단이 되며, 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있습니다. 당사가 계열회사 및 투자회사로부터 받는 배당금은 각 계열회사나 투자회사의 경영실적에 따라 결정되며,
당사가 지분을 보유중인 계열회사나 투자회사의 실적이 악화될 경우 배당금의 규모가 축소되어 당사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 계열회사의 재무상황이 악화되어 분할존속회사의 재무적 지원이 필요할 경우 당사의 지원에 따라 투자활동으로 인한 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 재무지원대상이 당사의 연결대상인 경우 동사의 연결대상 재무제표에 영향을 미치며, 이에 따라 연결기준 당사의 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(2) 수익성에 관한 위험동원산업(주)의 수산사업은 대규모 선박투자에 따른 높은 고정비 부담과 어가, 유가, 환율 등 외생변수에 민감한 수익구조로 인해 실적변동성이 큰 편입니다. 특히, 글로벌 수급과 기후환경에 따라 변화하는 참치어가가 주된 변동요인으로 작용하고 있습니다. 2023년 1분기에는 어가의 꾸준한 상승에도 불구하고 어획량 회복이 더디며 매출 2,797억원을 기록하며 전년 대비 일시적으로 부진한 모습을 보였습니다.
동원산업(주)의 원양어업의 특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
(3) 재무안정성에 관한 위험연결기준 2023년 1분기 총차입금은 2조 6,279억원이며, 이는 유동성 차입금 1조 3,027억원과 비유동성 차입금 1조 3,252억원으로 구성되어 있습니다. 유동성 차입금이 2023년 1분기 기준 동원산업의 현금및현금성자산 4,749억원을 상회하고 있어 동원산업의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있습니다. 동원산업의 연결기준 부채비율은 2020년 163%, 2021년 155%, 2022년 143% 수준으로 점진적으로 감소하는 모습을 보이고 있으며, 2023년 1분기말 기준 138%로 감소 추세가 이어지고 있습니다. 동원산업(주)의 부채비율과 차입금의존도가 차입금 상환을 통해 개선되고 있다는 점, 유형자산을 활용한 재무융통성과 이자보상배율 등을 감안시, 동원산업의 재무구조에 급격한 악화가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나,
향후 업황 악화 등으로 동원산업 영업활동현금흐름 창출 능력에 손상 등이 발생할 경우 단기적 유동성 충격이 발생할 가능성이 존재하며 이는 동원산업 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
(4) 현금흐름 관련 위험2023년 1분기 기준, 동원산업(주)의 매출액과 재고자산은 전년동기 대비 각각 9.2%, 34.3% 증가하였으며 연결 대상 종속회사들의 매출 증가에 따라 매출채권 역시 전년동기 대비 11.3% 증가하였습니다. 이에 따라, 2023년 1분기 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 738억원으로 전년 동기 대비 약 49.1% 감소하였습니다. 동원산업은 영위 사업특성상 노후선박 대체를 위한 선박투자와 물류창고 건설 및 유지보수를 위한 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하고 있습니다. 이외에도, StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송에 따른 지출, BIDC 인수, 신규선박 건조 등으로 인한 자금소요가 지속되고 있습니다.
향후 어가변동, 어획규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화 및 추가 투자 진행으로 인해 동원산업의 실적이 둔화될 경우 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(5) 운전자본 관련 위험2023년 1분기말 별도기준 재고자산 비율은 전체 자산의 7.7%에 해당하는 수치로 그 비중이 2022년말 7.1%과 유사하며, 매년 비슷한 수준을 유지하고 있는 상태입니다. 동원산업(주)의 재고자산 회전율의 경우 2023년 1분기말 4.4회를 나타내 2022년 5.2회, 2021년말 5.4회와 비교시 최근 3개년간 지속적으로 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 향후
재고가 증가하여 보유 비용이 증가하고, 평가 및 감모손실 인식 가능성이 상승하는 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
(6) 특수관계인과의 거래 관련 위험2023년 1분기말 동원산업(주)의 연결기준 특수관계자 매출은 6,866백만원이며, 전체 연결기준 매출액 2,264,232백만원의 0.3% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 매우 낮습니다. 매입 등은 36,119백만원으로 당사 연결기준 매출원가의 1.9%를 차지하고 있습니다. 특수관계자 거래가 연결 및 별도 기준 재무제표에서 차지하는 비중은 매우 미미한 수준이므로 특수관계자의 재무위험이 당사로 전이될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 2021년말부터 시행된
공정거래법 개정안에 따르면 당사의 최대주주의 지분율이 20%를 초과하므로, 당사가 50% 이상의 지분율을 보유한 계열회사와의 거래가 특정 조건(다른 계열사와 연간 거래금액 200억 원 이상, 내부거래가 전체 매출의 12% 이상, 정상가격과 거래조건의 차이 7% 이상 등)을 기준으로 하여 상당히 유리한 조건의 거래나 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래로 판단될 경우 일감몰아주기 관련 규제대상에 포함될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
(7) 소송 및 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당분기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결실체와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 2023년 1분기 기준 60,729백만원(USD 46,578,096)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다.
이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다.
(8) 수익성에 관한 위험 동원시스템즈(주)의 2023년 1분기 연결기준 매출액은 3,274억원, 영업이익 176억원으로,
수출 및 내수 매출규모 감소에 따라 전년 동기 연결기준 매출액 3,297억원 대비 0.7% 감소하였고, 영업이익의 경우 전년 동기 연결기준 영업이익 190억원 대비 7.0% 감소하였습니다.
또한 당기순이익의 경우 전년 동기대비 7.5% 감소한 129억원을 기록하였습니다.
원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 동원시스템즈(주)의 수익성이 악화될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
(9) 재무안정성에 관한 위험 동원시스템즈(주)의 연결기준 부채비율은 인수합병 등에 따라 2016년 338.6%로 매우 높은 수준이었으나, 2017년 차입금 상환 및 2018년 동원건설산업(주) 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여 연결기준 부채비율은 2018년 109.5%, 2019년 101.2%로 감소하였습니다. 그리고 2021년 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.2%로 증가하였습니다. 이후 2022년 연결기준 부채비율은 전년 대비 25.3%p. 감소하며 99.0%로 개선되었습니다.
2
023년 1분기 연결기준 유동비율은 전기 대비 5.3%p. 감소한 125.5%, 부채비율은 9.0%p. 증가한 108.0%, 차입의존도는 전기대비 0.8%p. 감소한 33.4%를 기록하며 전기 대비 재무안정성이 소폭 하락하였으나 양호한 수준의 재무안정성 수치를 보이고 있습니다.
다만, 향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무부담이 커지거나 동원시스템즈(주)의 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈(주)의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
(10) 소송 및 우발채무 관련 위험
증권신고서 제출일 현재 동원시스템즈(주)의 계류중인 주요 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 2건(소송금액 455,632천원)이 있습니다. 또한 담보, 자금보충의무와 같은 우발채무도 존재하고 있습니다. 이로 인해 동원시스템즈(주)의 재무안정성이 일시에 악화될 가능성은 높지 않으나, 우발채무가 현실화될 경우 동원시스템즈(주)의 재무안정성에 다소 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
(11) 신규 사업 추진에 따른 위험동원시스템즈(주)는 중장기적인 성장 전략으로, 2차전지 소재사업에 투자를 진행하고 있습니다. 동원시스템즈(주)는 현재 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며, 2차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오 다각화를 꾀하고 있습니다.
동원시스템즈(주)는 2차전지 시장의 확장세에 발맞추어 2021년 4월, 2차 전지용 케이스(캔) 제조업 사업진출을 위해 주식회사 엠케이씨 지분을 100% 취득하고, 2023년 5월 세계적인 알루미늄박 생산기계업체인 독일 아켄바흐사로부터 총 351억원 규모의 광폭압연기를 추가 도입하는 계약을 체결했습니다. 알루미늄 양극박의 경우 2차전지 전체 구성비 중에서 약 1.8%정도만을 차지하지만 2차전지 소재 시장의 전체적인 성장과 에너지 밀도와 출력 향상을 위해 점진적으로 2차전지 내에서 차지하는 비중이 높아지고 있습니다.
다만, 향후 신규 사업이 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 동원시스템즈(주)의 재무안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
(12) 사업부문별 수익성 추이
(주)동원F&B의 2023년 1분기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 14.0% 증가한 1조 807억원이며 영업이익은 약 34.7% 증가한 434억원입니다. 2023년 1분기 연결기준 영업이익률은 4.0%로 2022년 1분기 영업이익률인 3.4%보다 증가한 수치를 기록하였습니다. 참치캔을 제외한 기타 제품군의 시장유지 및 확대를 위한 투자부담과 사업다각화를 위한 신규사업 진출 등으로 인한 판관비 부담 증가로 동원F&B의 수익성이 다소 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
(13) 부채비율 및 차입금의존도
동원F&B는 2023년 1분기말 별도기준 총자산 1조 4,006억원, 부채 6,608억원, 총차입금 4,208억원, 부채비율 89.3%, 차입금의존도 30.0%의 재무구조를 확보하고 있으며, 이는 동원F&B의 현금 창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다. 동원F&B는 유사시 보유 부동산의 추가 담보제공/매각과 은행권을 통한 자금조달 가능성, 상장사로서의 자본시장 접근성 등이 동원F&B의 재무적 융통성을 기본적으로 지지하고 있으며, 추가로 영업현금 창출을 통한 원리금 상환능력도 제고된 것으로 판단되어, 향후에도 우수한 재무안정성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나
향후 금융환경의 급격한 변동 시 동원F&B의 재무 안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(14) 우발부채 관련 위험
증권신고서 제출일 전일 기준 동원F&B 연결기준 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 7건(소송금액 1,748,107천원)이 있습니다.이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 동원F&B에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다.
(15) 공정가치측정 금융자산 및 종속기업투자주식 관련 위험
동원F&B가 보유하고 있는 공정가치측정 금융자산과 종속기업투자주식은 주식시장 침체나 해당기업의 실적악화 등으로 장부가치가 훼손될 수 있으며, 이로 인하여 동원F&B는 투자원금을 회수하지 못할 가능성이 있습니다.
(16) 재무건전성 관련 위험
동원로엑스(주)의 2022년 말 연결기준 총 차입금은 2,063억원(단기성차입금 1,213억원, 장기성차입금 850억원)이며 차입금 의존도는 24.6%입니다. 2022년말 기준 부채비율은 86.7%로 전년 86.5%와 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 동사는 물류업체 간 경쟁이 심화된 상황에서 지속적인 매출 증대와 서비스 품질 향상을 위하여 시설, 장비 등의 인프라 확충을 계속하고 있으며, 이에 따른 투자자금 소요로 인하여 차입금 부담 발생하고 있습니다. 동사의
업종 특성상 지속적인 투자 자금 소요가 발생하는 점을 고려하였을 때, 단기적으로 차입금 규모가 감소하기는 어려울 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자께서는 동사의 과중한 차입금 부담으로 인한 재무안정성 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(17) 산업 경쟁력 심화 및 경제상황에 따른 수익성 관련 위험동원로엑스(주) 매출액은 2019년 5,936억, 2020년 9,390억, 2021년 1조 743억, 2022년 1조 2,142억을 기록하며 꾸준한 증가추세에 있습니다. 동원로엑스(주)의 연결기준 영업이익 또한 2019년 152억, 2020년 178억, 2021년 191억, 2022년 208억으로 꾸준히 증가하였습니다. 특히 2020년은 코로나19 확산으로 비대면 경제가 성장함에 따라 매출액과 영업이익이 각각 58.2%, 17.4% 증가하였습니다. 2021년에도 비대면 경제 성장의 수혜를 이어나갔으나 종속기업인 동원부산컨테이너터미널을 당시 최대지배주주인 동원엔터프라이즈에 양도함에 따른 종속기업투자처분손실로 171억원이 발생, 당기순이익이 176억원으로 감소하였습니다. 그러나 이는 일시적인 비용으로, 2022년 상반기 택배 단가 상승 및 꾸준한 매출액 증가로 2022년 당기순이익은 512억원을 기록하며 상승하였습니다. 이와 같이
동원로엑스(주)의 매출액 및 영업이익은 국내외 경기변동, 시장경쟁강도 심화 등의 영업환경 변화에 따라 악화될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(18) 환율 변동에 따른 위험동원로엑스(주)의 하역 및 운송주선 용역 부문 매출은 USD, JPY, EUR 및 GBP와 같은 주요 외화로 결제되며 동원로엑스(주)는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
동원로엑스(주)는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있으며, 환율 변동에 따른 동원로엑스(주)의 이익변동 규모가 영업 규모 대비 크지 않은 수준이지만, 환율의 변동성이 확대된 시장환경은 동원로엑스(주) 이익 및 재무구조에 변동을 가져올 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

(1) 환금성 제약 관련 위험
금번 발행되는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금의 어려움은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
(2) 기한이익 상실 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
(3) 일정 변경 및 원리금 상환불이행 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 동원산업(주)가 전적으로 책임집니다.
(4) 경제 상황 관련 위험
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
(5) 신용등급 관련 위험
본 사채는 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)로부터 각 AA-등급을 받은 바 있습니다. AA-등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것으로, 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
37-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 17일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 07월 06일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2023년 07월 06일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한화투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
DB금융투자
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 19일
2023년 07월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

운영자금
40,000,000,000

발행제비용
437,611,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
37-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 07월 19일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 07월 06일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2023년 07월 06일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 19일
2023년 07월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

운영자금
80,000,000,000

발행제비용
350,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 19일, 2024년 1월 19일, 2024년 4월 19일, 2024년 7월 19일2024년 10월 19일, 2025년 1월 19일, 2025년 4월 19일, 2025년 7월 19일2025년 10월 19일, 2026년 1월 19일, 2026년 4월 19일, 2026년 7월 17일

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가

평가일자
2023년 07월 06일 / 2023년 07월 06일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주)

분석일자
2023년 07월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 17일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 07월 17일

납 입 기 일
2023년 07월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00118026

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일에 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
120,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 19일, 2024년 1월 19일, 2024년 4월 19일, 2024년 7월 19일2024년 10월 19일, 2025년 1월 19일, 2025년 4월 19일, 2025년 7월 19일2025년 10월 19일, 2026년 1월 19일, 2026년 4월 19일, 2026년 7월 19일2026년 10월 19일, 2027년 1월 19일, 2027년 4월 19일, 2027년 7월 19일2027년 10월 19일, 2028년 1월 19일, 2028년 4월 19일, 2028년 7월 19일

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가

평가일자
2023년 07월 06일 / 2023년 07월 06일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주)

분석일자
2023년 07월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 07월 19일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 07월 19일

납 입 기 일
2023년 07월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00118026

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 23일에 삼성증권(주)과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 07월 14일이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사(동원산업㈜): CFO- 대표주관회사(삼성증권(주)): 담당임원, 담당팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
대표주관회사는 동원산업(주)의 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 유사업종 최근 발행 내역, 기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.- 제37-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. - 제37-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. * 위의 공모 희망금리는 발행사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.* 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 표 아래 내용을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 50억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 동원산업㈜ 3년 및 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[동원산업㈜ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(2023년 07월 06일)
(단위: %)

항목
KIS자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

개별민평 3년
4.436
4.442
4.424
4.436
4.434

개별민평 5년
4.652
4.651
4.604
4.624
4.632

(자료 : 본드웹)주1) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

3년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA- 무보증 회사채
동원산업(주)
국고채권/AA- 무보증회사채
국고채권/동원산업(주)

2023-04-07
3.238
4.047
4.008
0.809
0.770

2023-04-10
3.182
3.992
3.954
0.810
0.772

2023-04-11
3.212
4.020
3.982
0.808
0.770

2023-04-12
3.246
4.055
4.017
0.809
0.771

2023-04-13
3.210
4.020
3.982
0.810
0.772

2023-04-14
3.210
4.020
3.982
0.810
0.772

2023-04-17
3.300
4.106
4.068
0.806
0.768

2023-04-18
3.296
4.107
4.069
0.811
0.773

2023-04-19
3.352
4.158
4.120
0.806
0.768

2023-04-20
3.327
4.138
4.100
0.811
0.773

2023-04-21
3.250
4.061
4.023
0.811
0.773

2023-04-24
3.230
4.041
4.003
0.811
0.773

2023-04-25
3.278
4.087
4.049
0.809
0.771

2023-04-26
3.260
4.067
4.029
0.807
0.769

2023-04-27
3.286
4.095
4.056
0.809
0.770

2023-04-28
3.300
4.108
4.070
0.808
0.770

2023-05-02
3.328
4.136
4.098
0.808
0.770

2023-05-03
3.270
4.085
4.046
0.815
0.776

2023-05-04
3.215
4.031
3.993
0.816
0.778

2023-05-08
3.257
4.071
4.032
0.814
0.775

2023-05-09
3.258
4.071
4.033
0.813
0.775

2023-05-10
3.270
4.081
4.043
0.811
0.773

2023-05-11
3.220
4.033
3.995
0.813
0.775

2023-05-12
3.230
4.042
4.003
0.812
0.773

2023-05-15
3.275
4.085
4.047
0.810
0.772

2023-05-16
3.240
4.053
4.015
0.813
0.775

2023-05-17
3.275
4.085
4.047
0.810
0.772

2023-05-18
3.307
4.114
4.075
0.807
0.768

2023-05-19
3.337
4.145
4.107
0.808
0.769

2023-05-22
3.312
4.119
4.080
0.807
0.768

2023-05-23
3.380
4.182
4.144
0.802
0.764

2023-05-24
3.386
4.191
4.152
0.805
0.766

2023-05-25
3.475
4.276
4.238
0.801
0.763

2023-05-26
3.527
4.329
4.290
0.802
0.763

2023-05-30
3.555
4.357
4.318
0.802
0.763

2023-05-31
3.440
4.249
4.211
0.809
0.771

2023-06-01
3.480
4.288
4.250
0.808
0.770

2023-06-02
3.437
4.242
4.204
0.805
0.767

2023-06-05
3.500
4.305
4.266
0.805
0.766

2023-06-07
3.477
4.282
4.243
0.805
0.766

2023-06-08
3.547
4.347
4.309
0.800
0.762

2023-06-09
3.510
4.312
4.273
0.802
0.763

2023-06-12
3.492
4.307
4.269
0.815
0.777

2023-06-13
3.485
4.298
4.260
0.813
0.775

2023-06-14
3.538
4.350
4.312
0.812
0.774

2023-06-15
3.620
4.428
4.390
0.808
0.770

2023-06-16
3.588
4.396
4.358
0.808
0.770

2023-06-19
3.580
4.388
4.350
0.808
0.770

2023-06-20
3.580
4.388
4.350
0.808
0.770

2023-06-21
3.570
4.380
4.342
0.810
0.772

2023-06-22
3.598
4.406
4.368
0.808
0.770

2023-06-23
3.612
4.420
4.382
0.808
0.770

2023-06-26
3.570
4.378
4.340
0.808
0.770

2023-06-27
3.550
4.358
4.320
0.808
0.770

2023-06-28
3.560
4.370
4.331
0.810
0.771

2023-06-29
3.595
4.403
4.365
0.808
0.770

2023-06-30
3.656
4.462
4.424
0.806
0.768

2023-07-03
3.607
4.412
4.374
0.805
0.767

2023-07-04
3.617
4.420
4.382
0.803
0.765

2023-07-05
3.615
4.416
4.378
0.801
0.763

2023-07-06
3.672
4.473
4.434
0.801
0.762

(자료: 본드웹)주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2023.07.06)주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 동원산업(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 동원산업(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

5년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA- 무보증 회사채
동원산업(주)
국고채권/AA- 무보증회사채
국고채권/동원산업(주)

2023-04-07
3.215
4.311
4.244
1.096
1.029

2023-04-10
3.155
4.251
4.184
1.096
1.029

2023-04-11
3.180
4.273
4.206
1.093
1.026

2023-04-12
3.232
4.321
4.254
1.089
1.022

2023-04-13
3.204
4.293
4.226
1.089
1.022

2023-04-14
3.211
4.298
4.231
1.087
1.020

2023-04-17
3.293
4.380
4.313
1.087
1.020

2023-04-18
3.295
4.382
4.315
1.087
1.020

2023-04-19
3.337
4.423
4.356
1.086
1.019

2023-04-20
3.332
4.417
4.350
1.085
1.018

2023-04-21
3.260
4.345
4.278
1.085
1.018

2023-04-24
3.250
4.335
4.268
1.085
1.018

2023-04-25
3.280
4.363
4.296
1.083
1.016

2023-04-26
3.255
4.337
4.270
1.082
1.015

2023-04-27
3.272
4.355
4.288
1.083
1.016

2023-04-28
3.300
4.381
4.314
1.081
1.014

2023-05-02
3.320
4.401
4.334
1.081
1.014

2023-05-03
3.257
4.337
4.270
1.080
1.013

2023-05-04
3.200
4.281
4.214
1.081
1.014

2023-05-08
3.240
4.320
4.253
1.080
1.013

2023-05-09
3.240
4.320
4.253
1.080
1.013

2023-05-10
3.254
4.333
4.266
1.079
1.012

2023-05-11
3.207
4.285
4.218
1.078
1.011

2023-05-12
3.205
4.281
4.214
1.076
1.009

2023-05-15
3.252
4.329
4.262
1.077
1.010

2023-05-16
3.212
4.292
4.225
1.080
1.013

2023-05-17
3.242
4.317
4.250
1.075
1.008

2023-05-18
3.285
4.360
4.293
1.075
1.008

2023-05-19
3.329
4.404
4.337
1.075
1.008

2023-05-22
3.317
4.391
4.324
1.074
1.007

2023-05-23
3.393
4.466
4.399
1.073
1.006

2023-05-24
3.407
4.477
4.410
1.070
1.003

2023-05-25
3.505
4.566
4.499
1.061
0.994

2023-05-26
3.557
4.618
4.551
1.061
0.994

2023-05-30
3.577
4.636
4.569
1.059
0.992

2023-05-31
3.425
4.486
4.419
1.061
0.994

2023-06-01
3.464
4.522
4.455
1.058
0.991

2023-06-02
3.410
4.468
4.401
1.058
0.991

2023-06-05
3.475
4.531
4.464
1.056
0.989

2023-06-07
3.450
4.505
4.438
1.055
0.988

2023-06-08
3.530
4.580
4.513
1.050
0.983

2023-06-09
3.505
4.554
4.487
1.049
0.982

2023-06-12
3.505
4.550
4.483
1.045
0.978

2023-06-13
3.507
4.551
4.484
1.044
0.977

2023-06-14
3.562
4.605
4.538
1.043
0.976

2023-06-15
3.630
4.668
4.601
1.038
0.971

2023-06-16
3.600
4.637
4.570
1.037
0.970

2023-06-19
3.587
4.622
4.555
1.035
0.968

2023-06-20
3.590
4.625
4.558
1.035
0.968

2023-06-21
3.576
4.611
4.544
1.035
0.968

2023-06-22
3.599
4.634
4.567
1.035
0.968

2023-06-23
3.620
4.654
4.587
1.034
0.967

2023-06-26
3.575
4.608
4.541
1.033
0.966

2023-06-27
3.562
4.595
4.528
1.033
0.966

2023-06-28
3.565
4.598
4.531
1.033
0.966

2023-06-29
3.595
4.628
4.561
1.033
0.966

2023-06-30
3.650
4.683
4.616
1.033
0.966

2023-07-03
3.580
4.614
4.547
1.034
0.967

2023-07-04
3.600
4.632
4.565
1.032
0.965

2023-07-05
3.602
4.630
4.563
1.028
0.961

2023-07-06
3.675
4.700
4.632
1.025
0.957

(자료: 본드웹)주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2023.07.06)주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 동원산업(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 동원산업(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균 평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 3개월 간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[최근 동일등급(AA-) 3년, 5년 만기 회사채 발행 내역]

종목명
만기
수요예측일
수요예측기준
금리밴드상단
발행확정
발행금액
유효수요참여금액

LF 11-2
3년
2023-06-20
개별민평
+30bp
-2bp
600억원
2,400억원

한국투자금융지주 35-2
2023-06-20
개별민평
+30bp
15bp
1,050억원
2,500억원

에이치디현대오일뱅크 127-1
2023-06-08
개별민평
+30bp
-11bp
700억원
4,500억원

한화솔루션 287-2
2023-06-01
개별민평
+30bp
-6bp
1,400억원
3,750억원

호텔롯데 71-2
2023-06-01
개별민평
+30bp
1bp
830억원
3,130억원

KCC 75-1
2023-05-19
개별민평
+30bp
8bp
2,750억원
4,450억원

포스코인터내셔널 31
2023-05-18
개별민평
+30bp
-2bp
2,000억원
7,700억원

LG헬로비전 12-2
2023-05-17
개별민평
+30bp
-5bp
1,200억원
6,400억원

엘에스일렉트릭 185-2
2023-04-21
개별민평
+30bp
-10bp
700억원
3,900억원

HL만도 14-1
2023-04-20
개별민평
+30bp
-4bp
1,400억원
10,150억원

포스코퓨처엠 20-1
2023-04-19
개별민평
+30bp
-9bp
2,000억원
8,100억원

한온시스템 14-1
2023-04-18
개별민평
+40bp
19bp
1,950억원
3,900억원

신세계센트럴시티 8-2
2023-04-17
개별민평
+30bp
PAR
1,600억원
3,600억원

LX인터내셔널 123-2
2023-04-14
개별민평
+30bp
-9bp
1,000억원
9,000억원

한화에어로스페이스 126-2
2023-04-13
개별민평
+40bp
3bp
1,550억원
3,550억원

SK네트웍스 185-2
2023-04-07
개별민평
+30bp
-8bp
1,000억원
5,300억원

에이치디현대오일뱅크 127-2
5년
2023-06-08
개별민평
+30bp
-5bp
800억원
3,000억원

한화솔루션 287-3
2023-06-01
개별민평
+30bp
-15bp
600억원
1,600억원

KCC 75-2
2023-05-19
개별민평
+30bp
PAR
450억원
900억원

HL만도 14-2
2023-04-20
개별민평
+30bp
-21bp
600억원
4,700억원

포스코퓨처엠 20-2
2023-04-19
개별민평
+30bp
-21bp
1,000억원
2,500억원

한온시스템 14-2
2023-04-18
개별민평
+40bp
38bp
1,050억원
1,050억원

LX인터내셔널 123-3
2023-04-14
개별민평
+30bp
-10bp
700억원
1,600억원

한화에어로스페이스 126-3
2023-04-13
개별민평
+30bp
-15bp
300억원
800억원

SK네트웍스 185-3
2023-04-07
개별민평
+30bp
-13bp
1,100억원
3,300억원

(자료: 금융감독원 전자공시시스템)주) 신종자본증권, 후순위채 제외

3년 만기 AA-등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 종목별로 유사한 수준인 개별민평 상단 +30bp ~ +40bp로 설정되었으며, 발행확정 가산금리는 개별민평 -11bp ~ +19bp 수준에서 결정되며 종목별로 다소 편차를 보였습니다.5년 만기 AA-등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 종목별로 유사한 수준인 개별민평 상단 +30bp ~ +40bp로 설정되었으며, 발행확정 가산금리는 개별민평 -21bp ~ +38bp 수준에서 결정되며 종목별로 큰 편차를 보였습니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 동원산업(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.
④ 채권시장 동향

2019년 말 및 2020년 COVID-19 바이러스로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p. 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 0.0~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하였으며, 이로 인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다.이에 금융통화위원회(이하 "금통위") 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 1.25%였던 기준금리를 0.75%로 인하하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 이후, FOMC는 2022년 3월 기준금리를 0.25%p.인상(0.25~0.5%)하였으며 5월 FOMC에서도 기준 금리를 0.5%p. 인상한 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. FOMC는 6월 역시 기준 금리를 0.75%p 인상(1.50%~1.75%), 1994년 11월 이후 28년내 가장 높은 수치로 인상하였으며, 이후 7월, 9월, 11월 FOMC에서 기준 금리를 각각 0.75%p 인상하며 4차례 연속 자이언트 스텝을 단행했습니다. 12월 FOMC에서는 0.50%p를 추가로 인상하며, 2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월 FOMC에서 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나 올해 연말까지 1~2차례 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황으로, 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 5.00%~5.25%입니다.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 7월 금통위는 미국 연준의 추가적인 기준금리 인상과 높은 물가 상승률을 고려하여 1.75%인 기준금리를 2.25%로 0.50%p. 인상했으며, 2022년 8월 25일 0.25%p, 10월 12일 0.50%p, 11월 24일 0.25%의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 금통위에서 금통위는 25bp 인상(2인의 동결 소수의견)을 단행하였고, 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.2022년 9월 강원중도개발공사(GJC)가 레고랜드 테마파크 기반 조성사업 추진을 위한 자금조달 목적으로 설립한 SPC인 아이원제일차(주)에서 발행한 2,050억원 규모의 ABCP의 EOD사유가 발생하며 강원도가 지급금에 대해 지급할 의무가 발생하였으나, 강원도는 지급보증 이행 대신 법원에 기업회생 절차를 신청하겠다는 방침을 세우며 신용보강 유동화증권 지급의무 미이행 사건이 발생하였습니다. 본 사건은 시장 내 투자자의 불안감을 급속도로 확대시키며 시장 악화가 가속화되었고, ABCP 시장 악화의 영향으로 채권시장도 급속도로 악화되었습니다. 투자심리가 위축되며 기관 내 유동성이 급격히 축소되었고, 정부에서 시장 악화에 대응하기 위해 채권시장안정화펀드, 산업은행 회사채, CP 매입 프로그램 및 등 정책지원 프로그램을 지속적으로 발표하였습니다. 5대 금융지주의 시장 지원조치와 은행채 발행규모 축소 등 금융시장안정화를 위한 은행권의 지원이 더해져 채권시장 유동성이 일부 회복되고 시장이 안정세를 보이기 시작하였습니다.2023년 3월 미국 내 자산 기준 16위 규모인 실리콘밸리은행(SVB)의 뱅크런 사태가 발생하였고 발생 2일 후인 3월 10일 파산을 발표하였습니다. SVB는 미국 국채와 주택저당증권 등 장기 자산 위주의 포트폴리오를 구축해둔 상태였으나 2022년 연준의 고강도 기준금리 인상으로 채권 가격 하락에 따른 손실이 지속되었습니다. 손실을 메꾸기 위해 2023년 3월 8일 22억 5,000만 달러 규모의 유상증자 계획을 발표하였으나 투자자 모집에 어려움을 겪은 동시에 3월 9일 약 420억 달러 규모의 예금이 인출되며 뱅크런 사태가 발생하였습니다. 캘리포니아주 금융보호혁신국은 SVB를 폐쇄하고 SVB의 모든 자산을 연방예금보험공사(FDIC) 산하로 이관하였으며, 조 바이든 행정부는 신속한 예금 보호 조치를 통해 은행권 리스크의 확산을 막기 위해 노력하였고 퍼스트시티즌스 은행이 SVB를 인수하며 사태는 일부 진정되었습니다. 한편, 크레디트스위스(CS)는 연례보고서를 통해 2022년 회계 내부통제에서 '중대한 약점'을 발견해 고객 자금 유출을 막지 못했다고 밝혔으며, 최대주주인 사우디국립은행이 추가 재정지원을 하지 않겠다고 발표하며 시장의 우려가 확대되었습니다. 스위스중앙은행(SNB)이 필요 시 CS에 유동성을 공급하겠다고 발표하며 사태가 진정되는 듯 하였으나, 자금 지원으로도 CS의 재정난을 해결하지 못하였고 결국 스위스 최대은행인 UBS가 30억 스위스프랑(약 32억 달러)에 CS를 인수하였습니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 신흥국 경기 개선, 유가 회복에 대한 불확실성 우려 및 최근 발생한 미국발 은행권 사태 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수 있습니다

⑤ 결론

대표주관회사는 동원산업(주)의 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 대표주관회사는 동원산업(주)의 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제37-1회무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제37-2회무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

동원산업(주)와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제37-1회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

11
10
9
-
-
-
30

수량

1,300
2,000
900
-
-
-
4,200

경쟁률

1.18 : 1
1.82 : 1
0.82 : 1
-
-
-
3.82 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제37-2회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

7
3
3
-
-
-
13

수량

1,150
800
300
-
-
-
2,250

경쟁률

2.88 : 1
2.00 : 1
0.75 : 1
-
-
-
5.63 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제37-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
100
2.38%
포함

-6
2
200
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
5
500
11.90%
600
14.29%
포함

-5
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
800
19.05%
포함

-4
2
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
4
300
7.14%
1,100
26.19%
포함

-3
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
1,300
30.95%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
1,500
35.71%
포함

1
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
11.90%
2,000
47.62%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,100
50.00%
포함

4
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
2,300
54.76%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,400
57.14%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,500
59.52%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,600
61.90%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,700
64.29%
포함

25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,800
66.67%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
7.14%
3,100
73.81%
포함

30
-
-
3
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,100
26.19%
4,200
100.00%
포함

합계
11
1,300
10
2,000
9
900
-
-
-
-
-
-
30
4,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제37-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-7
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.89%
200
8.89%
포함

-6
1
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
500
22.22%
700
31.11%
포함

-3
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
17.78%
1,100
48.89%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,200
53.33%
포함

0
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.22%
1,250
55.56%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,350
60.00%
포함

18
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
13.33%
1,650
73.33%
포함

30
-
-
2
500
1
100
-
-
-
-
-
-
3
600
26.67%
2,250
100.00%
포함

합계
7
1,150
3
800
3
300
-
-
-
-
-
-
13
2,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제37-1회]
(단위: bp, 억원)

구분
동원산업(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-7
-6
-5
-4
-3
-1
1
3
4
5
8
10
20
25
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자12
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
100
500
200
300
200
200
500
100
200
100
100
100
100
100
300
1,100
4,200

누적합계
100
600
800
1,100
1,300
1,500
2,000
2,100
2,300
2,400
2,500
2,600
2,700
2,800
3,100
4,200
-

[회 차 : 제37-2회]
(단위: bp, 억원)

구분
동원산업(주) 5년 만기 개별민평 대비 스프레드

-7
-6
-3
-2
0
7
18
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
400
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
500
400
100
50
100
300
600
2,250

누적합계
200
700
1,100
1,200
1,250
1,350
1,650
2,250
-

(4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
[제37-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제37-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]제37-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,200억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 30건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 30건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 4,200억원

제37-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,250억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 13건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 13건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,250억원[본 사채의 발행금액 결정]제37-1회 무보증사채: 1,500억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,100억원)제37-2회 무보증사채: 1,200억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)

"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 동원산업(주)과 대표주관회사인 삼성증권(주)은 공모희망금리 산정 시 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향(국고금리 대비 AA- 등급민평금리 및 동원산업(주) 개별민평스프레드), 동일등급/동일만기 회사채 최근 발행사례와 수요예측 결과, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정 중 공모희망금리 산정 근거]를 참고하기시 바랍니다.② 지난 2023년 07월 11일 실시한 당사의 수요예측에서 제37회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,500억원의 430%에 해당하는 6,450억원이 참여하였으며, "발행회사" 및 "공동대표주관회사"의 합의를 통하여 금번 발행 예정인 본 사채 발행금액의 총액을 2,700억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제37-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율.

[제37-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "대표주관회사"는 "기관투자자”를 대상으로 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제4항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2023년 07월 11일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리: 제37-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제37-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요 예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 또한, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과금융투자업에관한법률" 시행령 제62조에 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.

15. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 8호의 기관투자자(법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다)를 대상으로 수요예측을 실시한다.

나. 청약 및 배정방법

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약 개시일까지 2. 청약일 : 2023년 07월 19일 09시부터 12시까지 3. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자, 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다. 4. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다.

③ 교부일시 : 2023년 07월 19일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다. (4) 배정방법 ① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자, 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자, 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자, 기관투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 오십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자, 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. (5) 청약단위: 최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

(6) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 07월 19일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. (7) 청약취급처: "대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다. (8) 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. (9) 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다. (10) 발행금액 결제일: 2023년 07월 19일 (11) "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)하나은행 양재중앙지점 (12) 전자등록기관: 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(13) 전자등록신청: "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 "대표주관회사"에게 위임한다.

※ 관련법규『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위- 제37-1회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.- 제37-2회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.
라. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 07월 19일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.
마. 청약취급처"인수단"의 본점
바. 발행금액 결제일: 2023년 07월 19일
사. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)하나은행 양재중앙지점
아. 전자등록기관본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.
자. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 대표주관회사인 삼성증권 주식회사에게 위임한다.
차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 동원산업(주)이 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
35,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
30,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
현대차증권
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
20,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
20,000,000,000
0.18%
총액인수

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
65,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
55,000,000,000
0.18%
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
37-1
150,000,000,000
3,300,000
-

37-2
120,000,000,000
2,700,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)

발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양수도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때

9. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

10. 본 사채 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제37-1회 무보증사채
1,500
주1)
2026년 07월 17일
-

제37-2회 무보증사채
1,200
주2)
2028년 07월 19일
-

주1) 제37-1회 무보증사채:본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 제37-2회 무보증사채:본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원산업(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"갑"은 동원산업㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 오천억원(￦500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국증권금융(주)로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권설정등의 제한

발행회사의의무
계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조)
채무상환자금본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용(제2-2조)
부채비율 400% 이하(연결재무제표 기준, 제2-3조)
자기자본 300% 이내(연결재무제표 기준, 제2-4조)

구분
자산의 처분제한
지배구조변경 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에 대한보고 및 통지의무
발행회사의 책임

발행회사의의무
자산 총계의 50%(연결재무제표 기준, 제2-5조)
지배구조변경 제한(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출,주요사항신고의무 발생사실 등(제2-7조)기한이익상실사항 등(제1-2조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임(제2-8조)

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 07월 07일 한국증권금융(주)과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

"갑"은 동원산업㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜하나은행 양재중앙지점 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 138.13%, 부채규모는 4,093,047,119,337원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 792,866,113천원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 26.76%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% (자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,056,139,200,056원이다.

② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

"갑"이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(김남정) 지분율은 43.15% 이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
37-1
150,000,000,000
3,300,000
-

37-2
120,000,000,000
2,700,000

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

(기준일: 2023년 07월 06일)
(단위: 억원)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
131건
117건
119건
102건
84건

계약체결 위탁금액
294,840
281,360
245,310
198,350
225,430

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8556

마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

"갑"은 동원산업㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조")

"갑"은 동원산업㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임 ("사채모집위탁계약서 제4-6조")

"갑"은 동원산업㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국증권금융(주)은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 동원산업㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

동원산업(주)는 동원그룹(공시대상기업집단)의 사업지주회사입니다.'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미합니다.

[동원산업(주)의 주요 자회사 현황]

(기준일: 2023년 03월 31일)
(단위: 천원)

법인명
지분율
장부가액
누적장부가액
누적비율
주요자회사여부

동원시스템즈
83.4%
948,436,097
948,436,097
47.7%
O

동원로엑스
100.0%
386,478,150
1,334,914,247
67.2%
O

동원에프엔비
74.4%
370,271,022
1,705,185,269
85.8%
O

동원건설산업
100.0%
140,572,623
1,845,757,892
92.9%
X

비아이디씨
93.8%
37,719,838
1,883,477,730
94.8%
X

동원부산컨테이너터미널
100.0%
36,763,000
1,920,240,730
96.7%
X

동원기술투자
100.0%
30,000,000
1,950,240,730
98.2%
X

동원로엑스냉장투
85.0%
14,935,065
1,965,175,795
98.9%
X

동원로엑스냉장
85.0%
13,030,779
1,978,206,574
99.6%
X

농업회사법인 어석합자회사
89.9%
5,124,273
1,983,330,847
99.8%
X

케이스마트양식
51.0%
3,000,000
1,986,330,847
100.0%
X

합 계
1,986,330,847
-
-
-

자료 : 당사 분기보고서

이에 따라, 동원산업은 주요 자회사 요건에 해당하는 동원시스템즈(주), 동원로엑스(주), (주)동원F&B의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

1. 사업위험

[동원산업(주) 및 동원산업(주) 주요 종속회사의 공통 사업위험]

(1) 국내외 경기 변동에 따른 위험
당사가 영위하는 원양어업, 포장재 사업, 식품 사업, 물류 사업 등은 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동 및 국내 경기 변동에 민감한 산업입니다. 이에 따라 국내외 경기 변동에 따른 수익성 및 재무안정성의 불확실성이 존재합니다. 2023년 현재,
코로나19 이후 글로벌 공급망 병목현상으로 인한 인플레이션, 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 글로벌 경기 침체 우려가 확대되고 있습니다. 또한, 한국은행은
2023년 5월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2022년 2.6%에서 2023년 1.4%로 하향 전망했습니다. 이처럼
경기 침체, 인플레이션 위험 또는 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 대외 불확실성이 증폭될 경우, 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등의 여파로 당사의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 원양어업, 포장재 사업, 식품 사업, 물류 사업 등은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동 및 국내 경기변동에 민감한 산업입니다. 이에 따라 국내외 경기 변동에 따른 수익성 및 재무안정성의 불확실성이 존재합니다. 2023년 현재, 코로나19 이후 글로벌 공급망 병목현상으로 인한 인플레이션, 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 글로벌 경기 침체 우려도 확대되고 있습니다. 국내 경기 동향 및 글로벌 경기 동향의 불확실성은 아래와 같습니다.

① 국내 경기 동향

먼저 국내 경기의 경우, 한국은행이 2023년 5월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 최근 국내외 여건 변화 등을 감안할 때 2023년 1.4%, 2024년에는 2.3% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 IT경기 위축 심화, 중국 리오프닝 효과 지연 등으로 부진을 이어가고 있어 GDP 성장률을 하향 조정하였습니다. 다만, 현재 경제 상황은 불확실성이 높기 때문에 한국은행은 상방 요인(주요국 통화 긴축 완화, 소비회복 모멘텀 지속 등)과 하방 요인(국내외 금융불안 심화, 높은 에너지 가격 지속, 지정학적 긴장 고조 등)에 따라 경제 전망치가 바뀔 수 있는 가능성을 열어 두었으며, 향후 성장경로 상에는 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

경제성장률
2.2
-0.7
4.3
2.6
1.4
2.3

자료: 한국은행 국민계정, 한국은행 경제전망보고서 (2023.05)주) 2023년, 2024년 수치는 한국은행 전망치

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
3.4%
2.6%
2.4%
2.5%
2.8%

미국
2.1%
1.7%
0.4%
1.1%
0.8%

유로
3.5%
1.0%
0.4%
0.7%
1.3%

중국
3.0%
6.1%
4.7%
5.3%
4.6%

일본
1.0%
0.8%
1.4%
1.1%
1.2%

세계교역 신장률
5.1%
1.5%
2.6%
2.1%
3.6%

자료: 한국은행 경제전망보고서 (2023.05)주) 전년 동기 대비 성장률

② 글로벌 경기 동향국제통화기금(IMF)이 2023년 4월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2023년 세계경제성장률은 2023년 1월 예상한 전망치인 2.9%에서 0.1%p. 하향한 2.8%를 전망했습니다. IMF는 올해 세계경제를 우크라이나-러시아 전쟁, 팬데믹 영향이 지속되는 가운데 통화긴축 기조가 회복세를 제한하면서 성장세가 둔화될 것으로 예측했습니다. 그룹별로 분석하면 신흥국은 중국 및 러시아 등에 힘입어 전년 대비 0.1%p. 하향 조정하며 전년 수준의 전망치를 유지한 반면, 선진국의 경우 미국, 유로존, 영국 등 주요국 부진으로 전년 대비 1.4%p. 하락한 1.3%를 전망하며 큰 폭 하락을 예상했습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

23.1월(A)
23.4월(B)
조정폭(B-A)
23.1월(C)
23.4월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.4
2.9
2.8
-0.1
3.1
3.0
-0.1

선진국

2.7
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
0.0

미국

2.1
1.4
1.6
0.2
1.0
1.1
0.1

유로존

3.5
0.7
0.8
0.1
1.6
1.4
-0.2

독일

1.8
0.1
-0.1
-0.2
1.4
1.1
-0.3

프랑스

2.6
0.7
0.7
0.0
1.6
1.3
-0.3

이탈리아

3.7
0.6
0.7
0.1
1.4
1.3
-0.1

스페인

5.5
1.1
1.5
0.4
2.4
2.0
-0.4

일본

1.1
1.8
1.3
-0.5
0.9
1.0
0.1

영국

4.0
-0.6
-0.3
0.3
0.9
1.0
0.1

캐나다

3.4
1.5
1.5
0.0
1.5
1.5
0.0

기타 선진국

2.6
2.0
1.8
-0.2
2.4
2.2
-0.2

한국

2.6
1.7
1.5
-0.2
2.6
2.4
-0.2

신흥개도국

4.4
5.3
5.3
0.0
5.2
5.1
-0.1

중국

3.0
5.2
5.2
0.0
4.5
4.5
0.0

인도

6.8
6.1
5.9
-0.2
6.8
6.3
-0.5

러시아

-2.1
0.3
0.7
0.4
2.1
1.3
-0.8

브라질

2.9
1.2
0.9
-0.3
1.5
1.5
0.0

멕시코

3.1
1.7
1.8
0.1
1.6
1.6
0.0

사우디

8.7
2.6
3.1
0.5
3.4
3.1
-0.3

남아공

2.0
1.2
0.1
-1.1
1.3
1.8
0.5

자료: IMF World Economic Outlook (2023.04)

이처럼 최근 국내외 경제는 COVID-19로 인해 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 경기 불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다. 아울러, 우크라이나-러시아 전쟁, 글로벌 통화 긴축 정책 지속 등 대외적 요인들은 글로벌 경기의 불확실성을 더욱 높일 것으로 예상됩니다. 향후, 국내 경기 및 글로벌 경기는 글로벌 통화 긴축 정책 속도의 변화 및 그에 따른 실물 경기 변화에 따라 정상화 여부가 달라질 수 있습니다. 당사의 경우, 국내와 해외 매출이 고루 발생하는 바, 향후 경기 정상화가 지연된다면 민간 소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등으로 인해 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.

(2) 환율 변동에 따른 위험당사가 영위하는 원양어업, 포장재 사업, 식품 사업, 물류 사업 등의 해외로의 제품, 상품 수출액 및 해외로부터의 원재료 수입액은 환율 변동에 따라 변동될 수 있어, 환율이 당사에게 비우호적으로 변동된다면 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사의 별도기준 수출 비중은 2021년 39.13%, 2022년 39.41%를 기록했으며, 2023년 1분기 기준에도 회사 매출의 약 25.03%으로 소폭 감소했지만 여전히 높은 수출 비중을 보여주고 있습니다. 또한, 당사는 2023년 1분기말 연결기준 3,064억원의 외화금융자산 및 2,136억원의 외화금융부채를 보유하고 있습니다.
우크라이나-러시아 전쟁 및 미 연준의 지속적인 금리 인상으로 인한 글로벌 경기 침체 등 영향으로 당사의 수익성의 불확실성이 확대될 요인들이 존재합니다. 따라서, 외화자산을 보유하고 있고 수출 비중이 높은 당사와 같은 업체들은 환율변동 시 손익에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 원양어업, 포장재 사업, 식품 사업, 물류 사업 등의 해외로의 제품, 상품 수출액 및 해외로부터의 원재료 수입액은 환율 변동에 따라 변동될 수 있어, 환율이 당사에게 비우호적으로 변동된다면 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 당사는 외화금융자산 및 외화금융부채를 보유하고 있어, 환율 변동시 당사의 손익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.동원산업(주)의 별도기준 수출 비중은 2021년 39.13%, 2022년 39.41%를 기록했으며, 2023년 1분기 기준에도 회사 매출의 약 25.03%으로 소폭 감소했지만 여전히 높은 수출 비중을 보여주고 있습니다. 반면 (주)동원F&B의 별도기준 수출 비중은 2020년엔 4.64%를 기록했으며, 2021년 5.57%, 2022년 5.78%로 점진적으로 상승했으며 2023년 1분기에는 6.00% 수준으로 내수비중이 주를 이루고 있습니다. 동원시스템즈(주)의 별도기준 수출 비중은 2020년에는 32.52%를 보여주었지만 2021년 28.30%, 2022년 25.40%를 기록했고 2023년 1분기에는 소폭 감소하여 24.77% 수준이었습니다. 이처럼 당사와 주요 연결회사들의 높은 수출비중으로 인해 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

[동원산업 국내/해외 매출 비중 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

수출
209,691
625,002
432,192
397,711

내수
70,024
406,475
277,809
304,360

합계
279,715
1,031,477
710,002
702,071

수출 비중
25.03%
39.41%
39.13%
43.35%

내수 비중
74.97%
60.59%
60.87%
56.65%

자료: 동원산업 제시

[동원F&B 국내/해외 매출 비중 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

수출
27,790
100,509
94,625
83,566

내수
435,222
1,638,392
1,604,052
1,717,171

합계
463,012
1,738,901
1,698,677
1,800,737

수출 비중
6.00%
5.78%
5.57%
4.64%

내수 비중
94.00%
94.22%
94.43%
95.36%

자료: 동원산업 제시

[동원F&B 국내/해외 매출 비중 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

수출
74,646
330,423
222,154
189,228

내수
226,659
970,529
562,916
392,615

합계
301,305
1,300,952
785,069
581,843

수출 비중
24.77%
25.40%
28.30%
32.52%

내수 비중
75.23%
74.60%
71.70%
67.48%

자료: 동원산업 제시

당사는 2023년 1분기말 기준 3,064억원의 외화금융자산과 2,136억원의 외화금융부채를 보유하고 있으며, 환율 변동으로 인한 위험을 최소화하기 위하여 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당사의 외화금융자산과 외화금융부채의 규모를 고려시 환율 변동으로 인한 가치 변동이 당사의 재무안정성에 끼치는 영향은 제한적일 것으로 판단되지만, 환율변동위험을 헷지하기 위해 통화선도 거래를 하고 있습니다. 하지만 예상치 못한 환율의 급격한 변동은 당사의 손익에 직접적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.2023년 1분기말 기준 당사의 외화 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND
NOK

자산:

현금및현금성자산
38,577,876
9,498,159
4,147,057
-
1,122,639
-
4,166,980
3,159,741
-

매출채권및기타채권
182,466,834
14,974,671
25,756,639
2,209
1,365,103
-
2,206,356
18,957,761
4

자산 합계
221,044,710
24,472,830
29,903,696
2,209
2,487,742
-
6,373,336
22,117,502
4

부채:

매입채무및기타채무
83,301,668
33,584,529
9,832,926
1,165,544
5,961
324,296
1,262,897
24,820,045
-

차입금
6,519,000
-
51,885,703
-
-
-
-
940,708
-

부채 합계
89,820,668
33,584,529
61,718,629
1,165,544
5,961
324,296
1,262,897
25,760,753
-

자료: 동원산업 분기보고서(2023.03)

위와 같은 수출 활동 및 외화금융자산 및 부채의 보유에 따라, 환율이 변동 시 당사의 손익은 영향을 받습니다. 2023년 1분기와 2022년말 기준, 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당사의 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기
2022년

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
13,122,404
(13,122,404)
12,187,780
(12,187,780)

JPY
(911,170)
911,170
2,609,892
(2,609,892)

EUR
(3,181,493)
3,181,493
(3,505,072)
3,505,072

AUD
(116,333)
116,333
(72,744)
72,744

CAD
248,178
(248,178)
8,552
(8,552)

GBP
(32,430)
32,430
(24,774)
24,774

CNY
511,044
(511,044)
493,727
(493,727)

VND
(364,325)
364,325
(162,042)
162,042

NOK
-
-
128
(128)

자료: 동원산업 분기보고서(2023.03)

최근 국내외 인플레이션이 큰 폭으로 상승함에 따라 주요국 통화정책 긴축 기조가 강하게 나타났으며, 이에 달러 강세가 나타나다 다시금 안정세를 찾아가고 있습니다. 이와 같은 환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 당사가 생산 ·수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다.원/달러 환율 추이를 살펴보면 2019년 3월 이후 원화 약세가 지속되며 원/달러 환율은 1,120원에서 1,200원에 근접하는 수준까지 상승하였습니다. 2019년 상반기 이후 미-중 무역분쟁 완화 기대감 상승 및 위험자산 선호가 강화됨에 따라 원/달러 환율은2019년 11월 초 1,156원까지 하락하였고, 이후 12월 일본이 한국을 화이트리스트에서 제외하는 등 수출규제 조치 실행으로 원/달러 환율은 1,194원까지 급등하였습니다.2020년초 미-중 무역분쟁 1차 합의 등 원화강세 요소와, 코로나19 감염 확산 등에 따른 원화 약세 요소가 혼재하며 원/달러 환율은 1,160원에서 1,280원까지 상승하며 변동성이 확대되었습니다. 2020년 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며 이후 1,200원대 초반에 머물다가 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하여 2020년 12월 원/달러 환율은 1,100원 아래로 하락하였습니다.2021년 초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원/달러 환율은 1,130원 ~ 1,140원 수준으로 상승하였습니다. 6월에는 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 변이 바이러스 출현 및 헝다그룹의 디폴트 가능성 등이 제기되며 안전자산 선호 심리에 따른 달러화 강세 모습을 보였습니다. 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자 수 급증 등으로 인한 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.2022년 들어 미국 등 주요국 인플레이션이 급격하게 상승하는 추세를 나타냈고, 이를 통제하기 위하여 미국 연준은 지속적으로 금리 인상을 단행하였습니다. 한국은행도 2022년 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화 긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다.하지만 2022년 10월부터 미국의 금리 인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 원/달러 환율은 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있으며 증권신고서 제출일 현재 원/달러 환율은 1,275원~1,320원 수준에서 등락하고 있습니다.

[원화의 월평균 대미달러 환율]

(단위 : 원/달러)

기간
월평균 대미달러 환율

2020.07
1,198.90

2020.08
1,186.85

2020.09
1,178.80

2020.10
1,144.68

2020.11
1,116.76

2020.12
1,095.13

2021.01
1,097.49

2021.02
1,111.72

2021.03
1,131.02

2021.04
1,119.40

2021.05
1,123.28

2021.06
1,121.30

2021.07
1,143.98

2021.08
1,160.34

2021.09
1,169.54

2021.10
1,182.82

2021.11
1,182.91

2021.12
1,183.70

2022.01
1,194.01

2022.02
1,198.34

2022.03
1,221.03

2022.04
1,232.34

2022.05
1,269.88

2022.06
1,277.35

2022.07
1,307.40

2022.08
1,318.44

2022.09
1,391.59

2022.10
1,426.66

2022.11
1,364.10

2022.12
1,296.22

2023.01
1,247.25

2023.02
1,270.74

2023.03
1,305.73

2023.04
1,320.01

2023.05
1,328.21

2023.06
1,296.71

자료 : 한국은행경제통계시스템주) 원/달러 환율 종가의 월 평균 기준

달러 강세가 정점을 찍은 만큼 당분간 환율은 안정세를 보일 것으로 예상되나, 미국 연준의 공격적 금리인상 사이클에 따른 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 유럽 에너지 리스크 및 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채 그리고 러시아 일부 동원령으로 촉발되고 있는 러시아-우크라이나 전쟁 확산 등 원/달러 환율의 불확실성을 초래할 수 있는 요인들이 잔존하는 상황입니다.이처럼 환율은 각국의 경제상황뿐만 아니라 정책의 영향을 받기 때문에, 향후 환율의 변동은 현재 시점에서 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 예상치를 초과하는 환율의 변동성 확대로 인하여 외환 관련 손실이 발생할 경우, 당사와 같이 외화자산을 보유하고 있으며 수출 비중이 높은 업체들의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점을 유의하여 주시기 바랍니다.

[동원산업(주)의 사업위험]

(3) 지주회사의 법적 요건 미충족에 따른 위험동원산업(주)는 2022년 동원엔터프라이즈(주)와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다. 2023년 1분기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 공정거래법 제18조에 따르면 지주회사는 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 없습니다. 또한 지주회사는 자회사의 지분율을 일정 비율(상장사 30%, 비상장사 50%) 이상 보유해야 하고, 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식을 그 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
상기 행위제한을 위반하는 경우 시정조치(공정거래법 제37조)를 받거나 과징금이 부과(공정거래법 제38조)될 수 있으며, 이는 당사의 기업 이미지 및 현금 흐름에 중대한 부정적 영향을 미쳐 기업가치에 훼손을 초래할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 향후 지주회사의 특성상
자회사들을 비롯한 주요 관계사의 경영환경 또는 영업실적에 따라 동원산업(주)의 영업이익이 크게 영향을 받을 수 있습니다. 또한 경영상황의 변화에 따라 자회사에 대한 지원이나 타법인 인수가 이루어 질 경우, 동원산업(주)에 자금소요가 발생할 수 있고 이는 동원산업(주)의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)" 제2조 제7항, 시행령 제3조에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operating Company) 또는 자회사라 합니다.

동원산업(주)는 2022년 동원엔터프라이즈(주)와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다. 2023년 1분기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금 수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다. 당사는 전반적으로 안정된 주력 자회사들의 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어, 지주회사로서의 사업안정성이 있다고 판단됩니다.

당사의 지주부문 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 매출은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다.

상표권 사용 수익은 당사가 ‘동원’ 상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동, 내부인프라구축, 건전한 기업문화정착, 그룹핵심가치교육, 그룹인재양성 등 다양한 활동을 종합적으로 수행함에 따라, 그 일환으로 2008년 4월 1일부터는 ‘동원’ 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키고, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있다는 것입니다.

[ 지주회사제도의 장점 ]

장 점
내 용

기업구조조정원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2022년 12월말 기준 총 168개사(일반 158개, 금융 10개)로써 2021년 12월말 기준 총 164개사(일반 154개, 금융 10개) 보다 증가하였습니다. 지주회사 증가율은 2008년 50%를 정점으로 2015년 6%까지 증가세가 다소 둔화되어 왔으나 2016년 16%로 다시 반등하여 2017년까지 증가세를 보이다가 2018년 21.3% 감소한 수치를 보여주고 있는데, 이는 지주회사 자산요건을 기존 1,000억원에서 5,000억원으로 상향 ('17년 07월 01일) 조정되면서 중소 지주사들이 대거 지주회사 제외 신청을 했기 때문입니다. ('27년 06월 30일까지 유예기간을 두되 신청에 의하여 지주회사 제외가능) 연도별 지주회사 수는 아래 표와 같습니다.

[ 연도별 공정거래법 상 지주회사 수 추이 ]

(단위: 개)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

합계

60

79

96

105

115

127

132

140

162
193
173
173
167
164
168

일반 지주회사

55

70

84

92

103

114

117

130

152
183
164
163
157
154
158

금융 지주회사

5

9

12

13

12

13

15

10

10
10
9
10
10
10
10

증가율

50.0%

31.7%

21.5%

9.4%

9.5%

10.4%

3.9%

6.1%

15.7%
19.1%
-21.3%
0.0%
-3.5%
-1.8%
2.4%

자료: 공정거래위원회

한편, 공정거래법 제18조에 따르면 지주회사는 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 없습니다. 또한 지주회사는 자회사의 지분율을 일정 비율(상장사 30%, 비상장사 50%) 이상 보유해야 하고, 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식을 그 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 그리고 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 상기 행위제한을 위반하는 경우 시정조치(공정거래법 제37조)를 받거나 과징금이 부과(공정거래법 제38조)될 수 있으며, 이는 당사의 기업 이미지 및 현금 흐름에 중대한 부정적 영향을 미쳐 기업가치에 훼손을 초래할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.공정거래법상 지주회사의 구체적 요건 및 제재사항은 다음과 같습니다.

구 분

주 요 내 용

비 고

지주회사 요건

- 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자산총액이 5천억원 이상인 회사

독점규제 및공정거래에 관한법률 시행령 제3조

- 주된 사업: 자회사(최다출자자) 주식가액 합계액이 당해 회사 자산 총액 50% 이상

- 부채비율 200% 이하

독점규제 및공정거래에 관한법률 제18조

- 자회사에 대한 지분율 : 상장법인 30%, 비상장법인 50%미만 금지

- 자회사 외 계열회사 주식소유 금지, 자회사 혹은 계열회사 외 국내회사 5%초과 주식소유 금지

- 일반지주회사와 금융지주회사의 분리

제재조치

- 시정명령, 과징금, 형사처벌

-

동원산업(주)의 2023년 1분기말 별도기준 부채비율은 59.5%로 동 사항의 위반으로 인한 과징금 부과 가능성은 낮은 상황입니다.

향후 지주회사의 행위제한 요건을 충족하지 못하는 상황이 발생할 경우, 관계 당국의 판단에 따라 아래와 같은 시정조치(공정거래법 37조) 및 과징금이 부과(공정거래법 38조) 될 수 있으며, 이는 동원산업(주)의 기업 이미지 및 현금흐름에 중대한 부정적 영향을 미쳐 기업가치에 훼손을 초래할 가능성이 존재합니다.

[행위제한 및 신고규정 위반에 대한 벌칙]

[시정조치(공정거래법 37조①)]

해당 행위 중지, 주식의 전부 또는 일부의 처분, 임원의 사임, 영업의 양도, 채무보증의 취소, 시정명령을 받은 사실의 공표, 공시의무의 이행 또는 공시내용의 정정, 기타 법 위반 상태를 시정하기 위하여 필요한 조치

[과징금(공정거래법 제 38조③)]

공정거래위원회는 제18조제2항부터 제5항까지, 제20조제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

향후 지주회사의 특성상 자회사들을 비롯한 주요 관계사의 경영환경 또는 영업실적에 따라 동원산업(주)의 영업이익이 크게 영향을 받을 수 있습니다. 또한 경영상황의 변화에 따라 자회사에 대한 지원이나 타법인 인수가 이루어 질 경우, 동원산업(주)에 자금소요가 발생할 수 있고 이는 동원산업(주)의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 또한 지주회사인 동원산업(주)의 실적이 자회사의 실적에 큰 영향을 받고있기 때문에 자회사의 사업위험 및 개별위험에 대한 분석 및 모니터링은 지속적으로 필요합니다.

(4) 지주회사 관련 규제 강화대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라 지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다.
향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 지주회사 관련 규제가 강화된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라 지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다.현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 상장사 30% 이상, 비상장사 50%이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있고, 증손회사의 경우 지분율 100%을 확보할 것을 요구하고 있습니다. 해당 규제는 2021년 12월 30일부터 시행되었는데, 2020년 12월 9일 사익편취(일감몰아주기) 규제대상을 확대하고, 지주회사의 계열회사 의무보유 지분비율을 상향 조정하는 내용의 공정거래법 전부 개정안이 국회 본회의를 통과하며 구체화되었습니다. 공정거래법 전부 개정안이 국회를 통과한 것은 공정거래법이 제정된 이후 40년 만이었습니다.

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전부개정안 국회 본회의 통과
2020년 12월 09일

공정거래법 전면개정안 시행
2021년 12월 30일

자료 : 공정거래위원회, 언론자료

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 국회 본회의 통과(2020.12.09)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 적대적 M&A에 대응할 수 있도록 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료: 공정거래위원회

다만 과거에 비해 상향 조정된 현행 자회사 지분율 요건은 공정거래법 개정안 부칙 경과규정에 따라 시행 전 지주회사로 전환 설립한 종전 지주회사가 개정법 시행 전에 지배하던 자회사의 주식을 보유하는 행위에 관하여는 적용되지 않으나, 종전 지주회사가 개정법 시행 이후 새로이 지배하게 되는 자회사 등에 대해서는 적용됩니다. 아직 공정거래법 전면 개정 시행 이후 추가 지분율 규제 강화에 대해 논의되지는 않고 있으나, 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.또한 지주회사의 요건 중 부채비율 유지조건이 현행 200% 이하에서 100% 이하로 강화될 수 있습니다. 이러한 내용의 공정거래법 개정안이 이미 국회에 제출된 바 있으며 향후 그 내용대로 공정거래법이 개정된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 따라서 위와 같이 추가적으로 현행 지주회사의 요건 대비 규제가 강화된다면 당사에게 일부 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.

(5) 원양어업의 체계적 위험원양어업은 수산 자원 보호 차원에서 특정 어장에 대한 어업권을 획득하여야만 조업이 가능하며, 선박건조나 취득을 위한 대규모 투자 및 선박운영 노하우가 필수적인 특성상 소수업체 위주의 과점시장이 형성되어 있습니다. 한편,
원양어업은 어선 숫자 제한,어업쿼터 축소 등 조업규제와 엘니뇨, 라니냐 등의 기후 변화에 따른 해안조업사정에 따라 어획량이 변동할 가능성이 존재하고 있으며, 이러한 어획량의 변동가능성은 어가변동, 환율, 유가 등 다양한 외생 변수와 함께 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 실적변동성에 복합적인 영향을 미치고 있습니다. 따라서 라니냐, 엘니뇨와 같은 이상기후 등에 의해 변동되는 다랑어 어획량과 함께 세계 조업규제에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되며 향후 어획량 및 규제 변화에 따라 동원산업(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는유의하시기 바랍니다.

동원산업(주)가 영위 중인 원양어업은 수산 자원 보호 차원에서 특정 어장에 대한 어업권을 획득하여야만 조업이 가능하며, 선박건조나 취득을 위한 대규모 투자 및 선박운영 노하우가 필수적인 특성상 소수업체 위주의 과점시장이 형성되어 있습니다. 원양어업은 1970년대까지 높은 성장률을 보여왔으나, 1970년대 후반부터 밀어닥친 각 연안국의 200해리 경제수역 선포, 유류파동, 어가하락, 공해조업규제의 확대 등으로 성장의 한계를 보여왔습니다. 이러한 원양산업부문의 성장 한계성으로 인해 대형 원양업체들은 수산물을 가공하는 유통업 등으로 사업영역을 확대시키며 외형을 성장시켰고, 중소 원양업체들의 경우 고가의 선박구입 및 유가 부담으로 인해 경쟁력이 축소되면서 점진적으로 대형업체 위주의 시장으로 형성되었습니다.

[국내 보유척수별 원양어업 기업체 현황(2021)]

보유척수별 원양어업 기업체 현황.jpg
보유척수별 원양어업 기업체 현황

자료 : 해양수산부 통계시스템

동원산업(주)는 증권신고서 제출일 전일 기준, 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 5척, 해외 자회사 선망선 4척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척의 선박 운영을 통한 원양어업을 영위하고 있습니다. 이와 함께, 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업 및 위탁사로부터 위탁 받아 보관, 배송, 하역 등의 업무를 수행하는 물류사업 등의 사업을 진행하고 있습니다. 2023년 1분기 별도기준 매출기준으로 어획물 매출 약 18.5%, 수산물 상품/제품 매출 약 44.1%, 물류 사업 약 1.8% 등의 매출비중을 보이고 있으며, 이외에 임대업 등 사업을 영위하고 있습니다. 동원산업(주)의 연결기준 사업부문별 매출 실적 및 별도기준 매출실적은 다음과 같습니다.

[동원산업 사업부문별 매출(연결기준)]

[2023년 03월 31일 기준]
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

수산사업부문
어획물
참치원어 외
참치캔용 외
-
58,587
2.59%

일반식품부문
제/상품
참치통조림 외
식용
동원참치 외
893,607
39.47%

물류사업부문
보관/배송
보관/배송
3PL 외
-
285,696
12.62%

조미ㆍ유통사업부문
제/상품
소스류 외
식용
비세프 외
490,170
21.65%

건설사업부문
공사수익
건설 외
주택 외
-
146,999
6.49%

포장사업부문
제/상품
연포장재 외
참치캔용 외
동원참치 외
264,123
11.67%

온라인사업부문
제/상품
참치통조림 외
식용
동원참치 외
60,971
2.69%

기타사업부문
기타
임대 외
-
-
64,079
2.83%

합 계
-
-
2,264,232
100.00%

자료: 동원산업(주) 2023년 분기보고서

[동원산업(주)사업부문별 매출실적 (별도기준)]

[2023년 03월 31일 기준] (단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

어획물매 출
선망,연승트롤
내수
36,830
148,345
117,051

수출
14,959
129,950
92,218

합계
51,789
278,295
209,269

상 품제 품매 출
상품,수산물
내수
87,607
317,557
237,944

수출
35,683
179,219
120,998

합계
123,290
496,776
358,942

물류
보관,수배송
내수
5,163
20,523
20,132

수출
-
-
-

합계
5,163
20,523
20,132

임 대매출등
임대매출등
내수
80,092
138,578
78,640

수출
19,381
97,305
62,249

합계
99,473
235,883
140,890

합 계
내수
209,691
625,002
453,767

수출
70,024
406,475
275,466

합계
279,715
1,031,477
729,233

자료: 동원산업(주) 2023년 분기보고서

선망(통조림용 참치, 가다랑어)과 연승(횟감용 참치)으로 구성되는 참치어업은 선박수, 어획량, 수출액 등에 있어서 국내 원양어업 중 최대규모를 차지하고 있습니다. 참치연승선이 어획하는 횟감용 참치의 대부분을 일본 중심으로 수출하고 있어 일본시장에서의 수요변화에 따라 어획량과 가격의 변동성이 크게 나타납니다. 남태평양의 각 도서연안국을 주된 어장으로 삼고 있는 연승어업은 중국 등 신흥 국가의 시장 진입, 연안국의 규제 강화 등으로 경쟁이 심화되고 있습니다.통조림용 참치를 획득하는 선망어업은 중대형 원양어업회사를 중심으로 조업이 이루어지고 있으며, 어획물은 대부분이 참치 통조림의 원료로 사용됩니다. 동원산업에 의해 1982년 국내 최초로 참치캔이 도입되면서 시장이 형성되기 시작하였으며, 태국, 미국, 유럽 등에 수출되고 있습니다. 참치선망 선단은 참치연승 어선에 비해 대형 선박으로 이루어져 있어, 경쟁 강도가 상대적으로 높지 않은 편입니다. 태국은 글로벌 참치 Cannery capa의 약 25% 가량을 차지하고 있어 글로벌 냉동 가다랑어 수입수요의 50%가 해당 국가에서 발생하기 때문에 가다랑어 가격을 형성하는 주 거래소 역할을 하고 있습니다.

[국내 원양어획물 상위 10위 수출 대상국(2022)]

(단위: 백만원)

국내 원양어획물 상위 10개 수출국가.jpg
국내 원양어획물 상위 10개 수출국가

자료: 해양수산부

[국내 원양어획물 상위 10위 수출품목(2022)]

(단위: 백만원)

국내 원양어획물 상위 10개 수출품목.jpg
국내 원양어획물 상위 10개 수출품목

자료: 해양수산부

국내 원양어업 생산량 중 가장 많은 비중을 차지하는 참치어업의 어획량은 해수면 온도의 변동에 따라 일정 수준 변동성을 보이고 있습니다. 다랑어는 회유수역이 넓은 아열대성 어류로, 수온에 따라조업 결과의 차이가 큽니다. 특히 엘니뇨와 라니냐로 대표되는 이상기후 현상에 의해 어획량의 기복이 심하게 나타납니다. 엘니뇨는 태평양의 동풍이 약화되어 중서부태평양의 따뜻한 해수가 동태평양까지 유입되는 현상이며, 이 시기에 동태평양의 수온은 평년대비 약 0.5℃ 상승합니다. 라니냐는 반대 상황에 의해 동태평양의 수온이 약 0.5℃ 낮아지는 것을 말합니다. 다랑어는 아열대성 어류로 엘니뇨 시기의 어획량이 상대적으로 양호하게 나타나고 있습니다.

[참치 어획량과 해수면온도지수]

참치 어획량과 해수면온도지수.jpg
참치 어획량과 해수면온도지수

자료: WCPFC, NOAA, Bloomberg

원양어업 주요 품종 중 가장 많은 비중을 차지하는 가다랑어(통조림용 참치)의 경우 2000년대 중반부터 2008년까지 어획량은 상승세를 유지하였으나 그 이후 라니냐 현상으로 해수면 온도가 하락해 온대성 어종인 참치의 어획량이 감소하였습니다. 2012년도에는 라니냐 현상이 완화되면서 태평양 해역내 다랑어류 자원이 다시 회복되었으며, 2012년 국내 가다랑어 어획량 또한 전년 대비 증가하는 모습을 보였으나, 2013년 어획규제 강화로 인해 국내 가다랑어 어획량은 감소하였습니다. 2014년에는 엘니뇨 발생 등으로 인한 자원 증가로 어획량이 증가하였으며, 2015년에도 2014년 엘니뇨의 영향으로 태평양 참치어장 확대로 어획량이 증가하였습니다. 이후 엘니뇨 영향 해소로 인해 2016년부터 2016년부터 어획량이 소폭 감소하였으며, 2017년 9월 ~ 2018년 상반기 기간동안 해수면 온도가 라니냐로 접어들었습니다. 2018년 하반기부터 약한 엘니뇨 상태로 전환되어 인근 수역으로 어장이 확대 되었고, 자원량 증가에 따른 조업확대로 어획량이 크게 증가하였습니다. 2019년 하반기부터는 엘니뇨 현상이 완화되며 중립상태가 유지되었습니다. 이후 2020년 5월부터 동태평양 수온이 낮아지면서 같은해 8월부터 시작된 라니냐 현상은 2023년 초까지 지속되었습니다. 한편 3년간의 라니냐가 종료된 이후, 세계기상기구(WMO)는 2023년 6월 보고서를 통해 2023년 슈퍼 엘니뇨가 시작할 확률이 80%라고 발표하였습니다. 2021년 원양어업 생산량은 약 40만 톤으로, 전년 44만 6천톤보다 10.3% 감소한 모습을 보였습니다.

[2023년 6월 ENSO Alert System]

enso alert system_20230620.jpg
enso alert system_20230620

자료: APEC Climate Center

최근 기상청에서 발표한 엘니뇨/라니냐 전망 자료(http://www.weather.go.kr)에 따르면, 2023년 6월 기준 열대 태평양의 엘니뇨, 라니냐 감시구역인 Nino 3.4의 해수면 온도는 28.6도로 평년보다 0.9도 높은 상태를 보이고 있는 것으로 나타났습니다. 기상청은 7~9월 예보기간 동안 감시구역의 해수면온도가 점차 상승하여 엘니뇨 발생 가능성이 높다고 전망하였습니다. APEC 기후센터의 APCC ENSO 경보시스템의 2023년 06월 20일 발표 또한 향후 3개월간 ENSO 상태를 엘니뇨 경보 (El Nino Alert) 단계로 제시한 것으로 나타났습니다.

[원양어업 주요 품종별 생산량]
(단위 : 톤)

구분
구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

원양어업
원양어업 계

454,053

445,726

473,589

503,795

436,617

445,505
399,759

가다랑어

244,303

204,123

246,719

279,032

214,685

189,457
202,304

날개다랑어
1,895
2,023
2,166
2,902

1,430

1,746
2,307

남방참다랑어
998
966
1,118
1,057

1,082

1,087
1,028

눈다랑어
22,057
20,842
23,571
23,592

22,952

23,415
21,010

황다랑어
60,594
66,189
43,510
56,881

59,315

60,472
51,667

기타다랑어
902
198
108
79
24
-
-

대구
3,566
3,501
4,000
4,400

4,823

3,474
1,627

명태
20,123
23,497
23,993
23,915

27,196

27,779
21,591

정어리
2,653
201
-
-
-
-
-

오징어류
20,032
47,028
35,074
20,540

36,540

73,867
48,157

한치류
1,765
2,617
1,461
1,680

2,237

1,134
3,325

자료 : 통계청 [어업생산동향조사]

상기와 같이 원양어업은 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 등 조업규제와 엘니뇨, 라니냐 등의 기후 변화에 따른 해안 조업사정에 따라 어획량이 변동할 가능성이 존재하고있으며, 이러한 어획량의 변동가능성은 어가변동, 환율, 유가 등 다양한 외생 변수와 함께 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 실적변동성에 복합적인 영향을 미치고 있습니다.따라서 라니냐, 엘니뇨와 같은 이상기후 등에 의해 변동되는 다랑어 어획량과 함께 세계 조업규제에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되며 향후 어획량 및 규제 변화에 따라 동원산업(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(6) 참치 어획량 및 어가 변동에 따른 수익변동성 위험동원산업(주)가 영위하는 원양어업은 어획량과 어가의 변동, 원유가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편이며 이로 인해 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 매출 및영업 수익성은 참치 어획량 및 어가의 변동에 크게 영향을 받는 구조입니다. 참치어가는 참치 조업 규제 및 유가 변동 등에 의해 영향을 받습니다. 그리고 참치 조업규제는 규제기구를 출범하여 불법조업을 영위하는 다수 어선들의 참치 남획 및 위조 어업권을 통한 조업에 대응하여 어업규제 강도를 높이고 있습니다. 이와 같이
참치어가는 복합적인 요인들에 의해 영향을 받으며 변동함에 따라 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 수익성에 영향을 주고 있는 만큼 향후 참치어가에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

동원산업(주)가 영위하고 있는 주요사업인 원양어업의 주력 어종은 참치로, 당사는 참치를 어획하여 횟감 또는 캔용 참치로 매출하고 있습니다. 동원산업이 영위하는 원양어업은 어획량과 어가의 변동, 원유가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편이며 이로 인해 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 매출 및 영업수익성은 참치 어획량 및 어가의 변동에 크게 영향을 받는 구조입니다.

다랑어 어가는 보편적으로는 FAD(집어장치) 금어기인 3분기에 글로벌 어획량 감소로 인하여 어가의 강세를 보이며, 이후로는 금어기 종료에 따른 어획량 증가로 인해 어가가 약세로 전환되는 양상을 보입니다. 이처럼 다랑어의 어획량 및 어가는 글로벌 조업 규제로 인하여 변동되고 있으며, 이외에도 글로벌 참치시장 내 어획자원 감소, 어획환경 다변화에 따른 조업여건 악화에 따라 다양하게 변동될 수 있습니다. 참치연승(독항)에서 획득하는 횟감용 참치(눈다랑어, 황다랑어)의 경우 크기에 따라 가격이 분류되며 어획량 대부분을 일본시장으로 수출하기 때문에 일본시장에서의 수요변화에 따라 가격변동이 나타납니다. 한편 참치선망에서 획득하는 캔용참치인 가다랑어의 경우 태국이 전세계 수입수요의 50%를 차지하고 있어 가다랑어 가격을 형성하는 주 거래소 역할을 하고 있습니다.

한편, 동원산업(주)의 원양선박은 중서부태평양기구 소속으로, 중서부태평양은 타 해역 대비 CPUE(Catch Per Unit Effort : 단위노력당어획량)가 높으며, 이상 기후에 대한 영향도 상대적으로 낮습니다. 온수성 어종인 다랑어는 수온이 높은 지역으로 이동하며, 이 때문에 수온이 높은 중서부태평양의 CPUE가 동부에 비해 더 높습니다. 정상기간일 경우 중서부 태평양의 CPUE는 411kg이며 라니냐 시기에는 386kg, 엘니뇨 시기에는 552kg을 나타내고 있습니다. 즉, 라니냐보다는 정상기간에, 그보다는 엘니뇨 시기의 어획량이 상대적으로 양호하게 나타나고 있습니다.

[라니냐, 엘니뇨, 정상시기의 CPUE]

라니냐, 정상, 엘니뇨시 cpue.jpg
라니냐, 정상, 엘니뇨시 cpue

자료 : 국제연합식량농업기구 통계(FAO STAT), 부경수산대학교

그리고 참치 조업규제는 규제기구를 출범하여 불법조업을 영위하는 다수 어선들의 참치 남획 및 위조 어업권을 통한 조업에 대응하여 어업규제 강도를 높이고 있습니다. 무분별한 치어 포획을 방지하기 위해 유목조업(바다에 참치 유인 장치를 설치하고 그물을 쳐서 잡는 방식)의 금지 기간을 2014년도에 한시적으로 기존 3개월에서 4개월로 연장하거나 어군집어장치 갯수를 제한하도록 규제한 것이 대표적입니다. 공급측면에서 참치 조업규제의 강화는 향후 참치어가 하락을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.

[원어 판매 가격]
(단위 : 원)

품목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

원어(KG)
2,374
2,140
1,604
1,598
1,471
1,728
2,026
1,731
1,404

자료 : 동원산업(주) 분기보고서 및 사업보고서주) 산출기준은 참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 동원산업(주)의 '평균판매가격'임

[참치원어 매입 가격]
(단위 : 원)

품목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

참치원어(KG)
16,386
13,606
10,171
7,356
8,562
8,795
7,330
5,013
4,759

자료 : 동원산업(주) 분기보고서 및 사업보고서주) 참치원어의 경우 시가를 적용하였음

상기와 같은 요인에 따라 참치의 평균 가격은 2008년부터 2012년까지 연평균 5.5% 상승하여 왔습니다. 동 기간의 어가상승은 기후와 조업규제의 영향으로 인한 공급 제한에서 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나 2013년의 경우 유럽내 참치에 대한 위생 강화로 인해 유럽으로의 참치 식품 수출이 지연되면서, 세계 최대 참치캔 제조업체인 타이유니온의 참치 구매가 정상적으로 이루어지지 않음에 따라 전년 대비 참치어가가 하락세를 나타냈습니다. 이후에도 유럽의 참치캔 수입이 지연되고 중국 어선들의 남획 증가가 이어지며 하락세를 지속하였으나 WTPO(세계선망선주협회)의 조업 일수 감축 조치와 FAD(어획 집어 장치) 사용 금지 기간의 영향으로 참치어가 일부 반등하였습니다. 2015년의 경우 태평양 내 엘니뇨 영향에 따른 참치어장 확대로 인해 글로벌 참치 어획량이 증가하면서 어가가 전년 대비 16% 하락하였으며 이후 엘니뇨 영향 해소와 수요 회복을 통해 2016년부터 2017년까지 참치 가격이 상승하였습니다. 하지만, 2019년 원어초과공급 및 수요 감소로 급격한 어가하락이 있었습니다. 한편 2020년부터 발생한 라니냐 효과로 참치 어획량이 감소하며 라니냐가 종료된 2023년 상반기까지 참치 가격은 지속적으로 상승하였습니다.아래 그림에서 확인할 수 있듯이 어가가 하락하는 기간 동안 수산업 3사(동원산업, 사조산업, 신라교역)의 영업이익률 또한 하락세를 보였으며, 어가가 반등하는 구간에서는 원양업체들의 점진적인 수익성 개선을 나타냈습니다. 어가 변수를 상쇄하는 기타 변수들의 변동성으로 인해 어가 하락에도 불구하고 3사의 수익성이 상승하는 경우도 있었으나 대체적으로 참치어가가 원양업체들의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있다고 판단할 수 있습니다.

[참치어가(원/KG)와 한국 수산업 3사 영업이익률 추이]

참치어가 및 3사 영업이익률 변동 추이.jpg
참치어가 및 3사 영업이익률 변동 추이

자료 : 회사 내부 자료, 각 사 공시자료주1) 수산업 3사 : 동원산업, 사조산업, 신라교역주2) 동원산업은 별도기준 영업이익률 표기

이와 같이 참치어가는 복합적인 요인들에 의해 영향을 받으며 변동함에 따라 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 수익성에 영향을 주고 있는 만큼 향후 참치어가에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7) 조업규제에 따른 위험참치자원의 장기적 보존과 지속적 이용을 목적으로 설립된 세계 참치 지역수산관리기구가 있으며 매년 3개월간 어군집어장치(FAD) 조업 금지, 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 및 제한 등의 규제가 이루어지고 있습니다. 국제조업기구의 규제강화는 무분별한 불법조업을 상당부분 방지하면서 어업권 소지업체들의 어획량이 안정화되어 어가 하락을 방지하는 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 하지만
어업규제기구 출범 이후 강화된 조업 규제, 신규 어선 출어가 제한 등의 규정은 전반적인 원양어업산업의 성장성을 제한하는 요소들이며 향후에도 규제들이 강화될 가능성 또한 존재합니다. 국제조업기구의 규제강화의 제재 수준이 과중해질 경우, 동원산업(주)의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

어업규제와 관련하여 참치자원의 장기적 보존과 지속적 이용을 목적으로 설립된 세계 참치 지역수산관리기구는 중서부태평양수산위원회(WCPFC), 동부 태평양수역의 전미열대참치위원회(IATTC), 대서양참치보존위원회(ICCAT), 인도양참치위원회(IOTC), 남방참다랑어보존위원회(CCSBT)가 있으며 불법, 비보고, 비규제 어업(IUU : Illegal, Unreported, Unregulated)을 방지하기 위한 규제를 도입하고 있습니다.

[세계 참치 지역수산관리 기구]

영문명
한글명
비고

WCPFC
중서부태평양수산위원회
중서부태평양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제 규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선10척이 해당수역에서 WCPFC보존조치를 준수하며 열대다랑어를 조업중이며 주목표종은 눈다랑어와 황다랑어이며 조업척수제한 및 눈다랑어 쿼터제한규제가 있음. 선망선14척이 해당수역에서 WCPFC보존조치를 준수하며 열대다랑어 조업중이며 주목표 어종은 가다랑어, 황다랑어, 눈다랑어임.

IATTC
전미열대다랑어위원회
동부태평양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제 규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선10척이 해당수역에서 IATTC보존조치를 준수하며 열대다랑어를 조업중이며 주목표종은 눈다랑어와 황다랑어이며 눈다랑어쿼터제한규제가있음

ICCAT
대서양다랑어보존위원회
대서양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선2척이 해당수역에서 ICCAT보존조치를 준수하며 열대다랑어 및 참다랑어를 조업중이며 국별로 할당된 쿼터를 해양수산부에서 척별로 할당을 받아서 조업중임. 한국에서는 최초로 북대서양수역에 연승선이 진출하여참다랑어를 어획하고 있음. 선망선4척과 채낚이선1척이 해당수역에서 ICCAT보존조치를 준수하며 열대다랑어 조업중이며 주목표 어종은 가다랑어, 황다랑어, 눈다랑어임.

IOTC
인도양다랑어위원회
대서양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선2척이 해당수역에서 IOTC보존조치를 준수하며 열대다랑어 및 참다랑어를 조업중이며 국별로 할당된 쿼터를 해양수산부에서 척별로 할당을 받아서 조업중임. 한국에서는 최초로 북대서양수역에 연승선이 진출하여 참다랑어를 어획하고있음. 선망선2척과 지원선1척이 해당수역에서 IOTC보존조치를 준수하며 열대다랑어 조업중이며 주목표어종은 가다랑어, 황다랑어, 눈다랑어임.

CCSBT
남방참다랑어보종위원회
남방 참다랑어가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제 규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선2척이 해당수역에서 ccsbt보존조치를 준수하며 남방참다랑어 조업중이며, 국별로 할당된 쿼터를 해양수산부에서 척별로 할당을 받아서 조업중이며 마리당tag를 부착하여 마리수/어획중량을 관리중임

자료 : 동원산업 내부자료

어업규제기구 출범 이후 어획 규제사항으로는 매년 3개월(7~9월)간 어군집어장치(FAD) 조업 금지, 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 및 제한 등이 있습니다. 중서부태평양수산위원회(WCPFC)와 대서양참치보존위원회(ICCAT)는 참치 어족 보존을 위해 매년 2~3개월 동안 어군집어장치(FAD) 조업을 금지하였습니다. 2013년 06월 중서부태평양수산위원회(WCPFC)는 2014년부터 회원국들에 대해 어군집어장치 사용금지 기간을 기존 연간 3개월에서 4개월로 연장(2014년도에 한시적으로 금지/현재는 3개월) 또는 어군집어장치 갯수를 제한하도록 규제하였습니다. 현재 미국, 호주, 대만, 중국 등 국가는 어군집어장치 사용금지 기간을 4개월로 연장한 상태이며, 한국, 일본, 마이크로네시아 등은 어군집어장치를 3개월 금지 시키며 장치 갯수를 제한하고 있습니다.원양참치연승어업의 주요 목표 어종 중 하나인 남방참다랑어의 어획 쿼터가 2017년 10월 '남방참다랑어보존위원회(CCSBT) 제24차 연례회의' 결과에 따라 2018년~2020년 한국의 조업쿼터는 변동없이 1240.5t으로 적용되었습니다. 2021년~2022년 한국의 조업 쿼터는 종 전보다 16t가량 증가한 1,256t으로 결정됐고, 2023년 회의를 통하여 추후 조업 쿼터를 결정하게 되었습니다. 또한, 최근 2017년 12월 중서부태평양수산위원회(WCPFC) 제14차 연례회의에서 선망어업 규제 완화, 눈다랑어 어획할당량 증가 등 국내 참치 생산에 우호적인 결정이 내려졌습니다. 그러나 향후 FAD 사용금지기간이 확대되고, 어업쿼터 제한이 강화된다면 참치 원양어업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.IUU란 '불법(Illegal), 비보고(Unreported), 비규제(Unregulated)' 어업을 뜻하는 용어로 수산자원 포획 제한량 초과, 어업권 없이 조업 또는 위조 어업권 사용, 외국인 선원 인권 유린 등의 행위로 규제를 어기고 조업하는 것을 말합니다. 국제 환경보호단체 그린피스가 2013년 04월 발표한 '한국원양어업 불법실태 보고서'에 따르면 최근 7년간 불법어업으로 적발된 한국 선사는 20개 업체, 34개 선박에 달한다고 하였습니다. 이러한 규제에 의해 미국과 EU는 각각 2013년 11월에 한국을 예비 불법조업국(IUU)으로 지정한 바 있습니다. 불법조업국으로 지정시 국내 수산물에 대한 수입이 금지되고 해당 국가 항만 이용이 금지되는 등의 제재를 받게 되며 국제사회에서 한국의 위상이 추락함에 따라 원양업체들이 영업활동에 어려움을 겪게 됩니다. 이러한 예비 불법조업국 지정에 대하여 우리 정부와 원양업계는 협력하여 원양산업발전법 개정을 통해 불법어업에 대한 제재를 강화했고, 어선위치추적장치(VMS) 설치 및 조업감시센터(FMC) 설립, 서부아프리카 조업어선의 감척사업 등의 노력을 기울임으로써 2015년 4월 예비 불법조업국으로의 지정이 해제되었습니다. 한편 2019년에는 미국이 우리나라를 예비 불법조업국으로 지정했으나, 2020년 1월에 예비 불법조업국 조기해제를 한 바 있습니다. 향후에도 불법조업국으로 지정시 원양업체들에 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는만큼 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.상기와 같은 국제조업기구의 규제강화는 무분별한 불법조업을 상당부분 방지하면서 어업권 소지업체들의 어획량이 안정화되어 어가 하락을 방지하는 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 하지만 어업규제기구 출범 이후 강화된 조업 규제, 신규 어선 출어가 제한 등의 규정은 전반적인 원양어업산업의 성장성을 제한하는 요소들이며 향후에도 규제들이 강화될 가능성 또한 존재합니다. 국제조업기구의 규제강화의 제재 수준이 과중해질 경우, 동원산업(주)의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8) 유류 가격 변동에 따른 위험 국내 원양어업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 이러한 유류비는 참치어가에 큰 영향을 미치고 있는데 이는 글로벌 원양어업 업체들이 유가 상승에 따른 참치어가에 대한 가격 전가력을 갖추었기 때문입니다. 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있습니다.
향후 국제정세 불안, 글로벌 경기 악화, 원유 수급 등의 요인으로 국제 유가의 변동성이 확대될 경우, 동원산업(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한,
유류비의 증가는 군소/노후 선단의 어획일수감소 요인으로 작용할 수 있으며 이는 어획량 감소로 이어져 동원산업의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

국내 원양어업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 동원산업(주)의 경우 유류비의 비중이 2023년 1분기 기준 수산사업부문의 원재료 중 59.7%의 비중을 차지하고 있습니다.

[동원산업(주)의 주요 원재료 등의 현황]
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
사업부 내비중
전체비중
매입처

수산사업
저장품
유 류
선박연료
19,169
59.7%
13.6%
MATSUI CORPORATION 외

어 구
낚시도구
1,523
4.7%
1.1%
케이티아이 외

이 료
미 끼
793
2.5%
0.6%
해성 외

소모품
선박소모품
10,598
33.0%
7.5%
MATSUI CORPORATION 외

소 계
-
32,083
100.0%
22.7%
-

유통사업
원재료상품
횟감용참치
참치횟감
60,049
55.0%
42.5%
TOYO REIZO CO., LTD. 외

연어
연어
49,208
45.0%
34.8%
EMPRESAS AQUACHILE S.A. 외

소 계
-
109,257
100.0%
77.3%
-

합 계
-
141,339
100.0%
100.0%
-

주) 2023년 1분기 기준자료 : 동원산업 분기보고서

이러한 유류비는 참치어가에 큰 영향을 미치고 있는데 이는 글로벌 원양어업 업체들이 유가 상승에 따른 참치어가에 대한 가격전가력을 갖추었기 때문입니다. 원양어업은 선박과 어류집기 등의 유형자산에 대한 투자 부담이 높으며, 유류비 등으로 인한 고정비 부담 또한 높은 산업으로 진입장벽이 높습니다. 이러한 이유로 원양산업의 경우 가격전가력을 일정 수준 갖춘 대형업체 위주의 시장구조가 형성되었으며, 전방교섭력과 원가전가력을 바탕으로한 대형업체들이 유가 상승분을 일정 수준 참치어가에 전가하였습니다. 다만, 원양어업 시장내 다수의 중소 업체들이 여전히 존재하며 이로 인한 일정수준 이상의 경쟁 강도, 제품의 비차별성 등의 이유로 인해 유가 하락시 참치 판매가에 연동되어 판매어가가 하락하기도 합니다.

[참치어가 및 유가 추이]

참치어가 및 유가 추이.jpg
참치어가 및 유가 추이

자료 : Bloomberg

2020년 들어 코로나19가 전 세계로 퍼지며 글로벌 경기 둔화 및 이에 따른 원유 수요 위축에 따라 유가는 하락세를 보였습니다. 이후 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격은 급락하였고, WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너졌습니다. 이에 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며, 이후 중국에서 코로나 바이러스 감염이 일부 완화되며 유가는 다시 40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.

2021년 1월 코로나19 백신 개발 및 세계 경제 회복에 대한 기대감으로 국제유가는 상승 추이를 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 OPEC+가 향후 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 전년비 32% 이상 상승하였습니다. 이후 세계 경제 회복세가 지속되는 가운데 재생에너지 중심 정책에 따른 셰일 등 상류부문 투자 감소로 인한 공급 부족, 러시아의 제한적 천연가스 공급에 따른 대체수요 증가 등의 요인으로 2021년 10월 국제유가는 배럴당 80달러대까지 상승하였습니다. 이후 코로나19 오미크론 변이 바이러스의 출현으로 배럴당 70달러 수준으로 재차 감소하였습니다.2022년 2월엔 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이후 원유 공급 차질 이슈 등으로 꾸준한 상승세를 보이며 2022년 3월 8일 기준 배럴당 123.7달러의 고점을 기록하였습니다. 이후 다시 소폭 하락하였으나 재차 상승하며 2022년 6월 8일 기준 배럴당 122.1달러를 기록하였습니다. 이후 다시 하락 국면으로 접어들었고, 2022년 12월 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 WTI의 가격은 70달러대 수준으로 하락하였습니다.2023년 4월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였고, 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI유는 배럴당 81.1달러까지 상승한바 있습니다. 하지만 미국 등 주요국의 긴축 기조 및 유럽 에너지 시장 안정 등이 유가 상승을 막는 요인이 되어 2023년 7월 WTI유는 배럴당 70달러 선을 유지하고 있습니다.

향후 국제정세 불안, 글로벌 경기 악화, 원유 수급 등의 요인으로 국제 유가의 변동성이 확대될 경우, 동원산업(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한, 유류비의 증가는 군소/노후 선단의 어획일수감소 요인으로 작용할 수 있으며 이는 어획량 감소로 이어져 동원산업의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(9) 유통사업부문의 어가변동에 따른 위험동원산업(주)의 유통사업은 참치 등 수산물을 가공해 판매하는 사업으로, 2023년 1분기 별도기준 전체 매출액의 44.1%를 차지하고 있으며, 이는 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. 연결 기준으로는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.도 포함되어 있습니다. 참치캔 제조업의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 원재료인 어가상승에 따른 판가 인상 수준과 판매물량, 원재료의 수급입니다. StarKist Co.는 동원산업과의 수직계열화를통해 안정적으로 원재료를 수급하고 있으나,
성숙기에 접어든 미국 참치캔 시장의 특성상 어가상승에 따른 판가인상이 제한적임에 따라 원재료의 가격이 급격하게 증가하거나 변동될 경우 StarKist Co.를 비롯한 동원산업(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

동원산업(주)의 유통사업부문은 2023년 1분기 기준 별도기준 매출액의 44.1%를 차지하고 있고, 이는 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. 연결 기준으로는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.도 포함되어 있습니다. 동원산업(주)의 유통사업부문은 동원산업(주)의 수산사업부문에서 획득한 참치들을 부산의 참치가공 공장에서 가공하여 국내 참치 대리점 및 대형할인점, 백화점 등에 공급하고 있습니다.

[유형별 매출 실적 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

어획물매 출
선망,연승트롤
내수
36,830
148,345
117,051

수출
14,959
129,950
92,218

합계
51,789
278,295
209,269

상 품제 품매 출
상품,수산물
내수
87,607
317,557
237,944

수출
35,683
179,219
120,998

합계
123,290
496,776
358,942

물류
보관,수배송
내수
5,163
20,523
20,132

수출
-
-
-

합계
5,163
20,523
20,132

임 대매출등
임대매출등
내수
80,092
138,578
78,640

수출
19,381
97,305
62,249

합계
99,473
235,883
140,890

합 계
내수
209,691
625,002
453,767

수출
70,024
406,475
275,466

합계
279,715
1,031,477
729,233

자료 : 동원산업(주) 2023년 분기보고서

주요 종속회사인 StarKist Co.는 미국 참치캔 시장 내 점유율 45% 가 넘는 독보적인 시장점유율 1위를 차지하고 있는 참치캔 제조회사로 당사의 참치 원양산업, 참치가공, 판매까지 수직 계열화를 통한 타사 대비 경쟁력 강화 및 StarKist Co.의 유통망을 통한 해외시장 진출을 위해 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였으며, 당사는 StarKist Co.를 통해 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galaspesca S.A.를 지배하고 있습니다.

회사명
소재지
업종
결산월
지분율
직상위 지배기업

StarKist Co.
미국
참치제품가공 및 유통
12월
100.00%
-

StarKist Samoa Co.
미국
참치제품가공 및 유통
12월
100.00%
StarKist Co.

Marine Trading Pacific Inc.
미국
어획물유통
12월
100.00%

Galapesca S.A.
에콰도르
참치제품가공 및 유통
12월
100.00%

2008년 인수 당시 동원그룹의 StarKist 인수는 동원산업이 StarKist 지분의 60%를 1억5천만달러에 취득하고 KDB PEF가 나머지 40%의 지분을 1억달러에 인수를 통해 이루어졌으나, 유상감자 및 재무적 투자자의 주식매수청구권 행사 등을 통해 신고서 제출일 현재는 당사가 StarKist Co.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

StarKist Co.의 영업수익은 영업이익 기여도가 높은 참치캔의 주재료인 어가상승에 따른 제품가격 반영시점에 좌우되는 수익구조상의 특성을 가지고 있습니다.

[StarKist Co. 요약재무 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산
1,012,223
983,565
878,333
815,072
850,629

부채
261,304
275,970
221,602
299,810
422,392

자본
750,919
707,595
656,731
515,262
428,237

매출액
290,421
1,099,317
901,807
1,078,427
937,562

순이익
18,769
91,909
105,722
120,393
4,090

부채비율
34.8%
39.0%
34.0%
58.2%
98.6%

매출액순이익율
6.5%
9.3%
12.0%
11.2%
0.4%

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서주) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

참치캔 제조업의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 원재료인 어가상승에 따른 판가인상 수준과 판매물량, 원재료의 수급 상황입니다. 동원산업(주)의 자회사인 StarKist Co.는 수직계열화를 통해 주요 원재료인 참치를 동원산업으로부터 안정적으로 조달받고 있어 원재료 수급은 양호한 수준입니다. StarKist Co.는 계열회사인 동원F&B를 통한 가공기술 이전으로 수율 및 가공공정의 개선이 이루어지고 구조조정을 통한 판관비 축소 등으로 수익성이 점차 개선되는 모습을 보이고 있습니다.한편, 2021년 기준, 미국의 참치캔 시장은 약 18억달러 수준의 규모지만 성장은 정체된 성숙기 시장으로, StarKist Co.와 Bumble Bee, Chicken of the Sea의 3사 과점체제가 유지되고 있으며, 어가를 제품 가격에 효과적으로 전가하지 못하는 구조를 나타내고 있습니다. 반면 어가는 어획량 및 유가의 변동에 따라 변동성이 높게 나타나고 있어 원재료의 가격이 급격하게 증가하거나 변동될 경우 StarKist Co.를 비롯한 동원산업(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[동원산업(주)의 주요 자회사의 회사위험 - 동원시스템즈(주)]

(10) 포장재 사업의 전방산업 성장성에 대한 위험 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 포장재 사업은 주로 식품, 음료 산업을 전방산업으로하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나
인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고정체 상태에 머물러 있습니다.
비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소 및 고령화 지속으로 인해 성장이 악화될 수 있습니다.
전방산업의 성장성이 둔화될 경우 동원시스템즈(주)의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

동원시스템즈(주)는 식음료 용기 제조와 포장재 등을 생산하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 포장재 사업은 주로 식품, 음료 산업을 전방산업으로 하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 동원시스템즈(주)의 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나 인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다.음료시장은 크게 비알코올성 음료와 알코올성 음료 시장으로 구분될 수 있습니다. 비알코올성 음료 시장은 계절에 따른 수익 변동성이 존재하고, 알코올성 음료 시장의 경우 국내 성인 인구 증가 둔화로 성장세가 과거에 비해 감소하는 추세입니다.음료시장은 연중 기온의 높고 낮음과 계절에 따라 영업실적이 변화할 수 있습니다. 포장재 산업은 짧은 납기의 주문생산체제로 운영되고 있어 전방산업의 판매 흐름에 맞추어 여름철이 시작되기 1~2개월 가량 앞서 공급대응을 시작하여 가을로 넘어가는 4~9월까지 연간 매출 실적이 집중되어 있습니다.

[동원시스템즈(주) 분기별 매출액 및 영업실적 추이]

(단위: 백만원)

분기별 영업실적 추이.jpg
분기별 영업실적 추이

자료 : 동원시스템즈 사업보고서 및 분기보고서

실제로 동원시스템즈(주)의 분기별 매출액 및 영업이익 추이를 살펴보면 하절기로 분류되는 2분기와 3분기에 상대적으로 매출이 집중되어 있음을 확인할 수 있습니다. 2022년 분기별 매출을 보면 2분기와 3분기 매출 합계가 7,701억원으로 2022년 1분기와 4분기 매출 합계인 6,669억원에 비해 1,032억원 높은 수치를 보이고 있습니다. 또한 영업이익의 측면에서도 2분기와 3분기의 합계는 545억원으로, 1분기와 4분기의 합계인 483억원 대비 62억원 높은 영업이익을 나타내고 있습니다. 2021년의 경우에도 2분기와 3분기 매출 합계가 6,499억원으로 1분기와 4분기 매출 합계인 6,010억원에 비해 489억원 높은 수치를 나타냈으며 영업이익 또한 2분기와 3분기의 합계가 518억원으로, 1분기와 4분기의 합계인 382억원 대비 136억원 높은 수치를 나타내며 계절에 따른 영업실적의 변화 양상이 뚜렷함을 확인할 수 있습니다.

한편, 국내 주류의 출고량은 코로나19의 단계적 회복으로 주류출고량이 증가한 2022년을 제외하면 2015년 이후로 꾸준한 마이너스 성장률을 기록했습니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁약주 등이며 이 중에서 희석식 소주와 맥주가 2022년 기준 국내 주류 출고량의 약 78%를 차지하고 있습니다. 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리, 주류는 기호품적인 특성을 지니고 있어 경기 변동에 민감하게 반응하는 편입니다. 이에 따라 수요탄력성이 비교적 높은 편이며 제품간 대체성이 상대적으로 커서 주종간 경쟁이 심한 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 경기 호황기에는 맥주가, 반대로 불황기에는 상대적으로 가격이 저렴한 소주의 소비가 증가하는 모습을 보여 왔습니다. 또한 경기변동이나 소비심리의 변화에 따른 민감도는 가격이 비싼 위스키가 가장 크고 맥주는 중간, 소주와 막걸리는 대중적인 성향으로 인해 낮게 나타나고 있습니다.

[주류품목별 출고량 추이]

(단위: ㎘, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

탁주
416,046
399,667
409,407
402,580
370,500
379,976
363,132
342,517

약주
11,332
11,490
10,820
11,479
11,213
9,483
11,317
11,438

청주
18,459
18,753
18,312
19,068
17,784
17,113
18,217
19,661

맥주
2,040,833
1,978,699
1,823,899
1,736,927
1,715,995
1,566,914
1,538,968
1,697,823

과실주
15,737
16,721
13,193
12,054
10,926
11,315
17,485
19,608

증류식소주
954
1,203
1,857
1,651
1,714
1,929
2,480
4,905

희석식소주
955,507
932,258
945,860
917,959
915,596
874,537
825,848
861,540

위스키
439
470
205
126
72
56
74
234

브랜디
71
84
77
1
-2
-1
0
0

일반증류주
5,449
3,903
3,861
1,740
1,683
1,559
1,585
2,491

리큐르
29,856
13,720
5,604
3,255
2,536
1,989
3,238
3,151

기타 주류
3,921
6,140
15,167
28,645
29,178
35,951
31,495
30,574

주정
305,496
296,721
303,143
300,828
299,519
313,986
285,989
280,161

합계
3,804,100
3,679,829
3,551,405
3,436,313
3,376,714
3,214,807
3,099,828
3,274,103

증가율
-0.11%
-3.27%
-3.49%
-3.24%
-1.73%
-4.79%
-3.58%
5.62%

자료 : 국세청 국세통계(주세 신고 현황)

알코올성 음료 시장의 소비층은 20대 이상의 성인 인구입니다. 최근 국내 인구 증가율은 정체기에 접어들었으며, 음료산업 시장의 성장세에 영향을 주었습니다. 통계청에 의하면 인구성장률은 지속적으로 감소하여 2021년 5,174만명으로 전년대비 0.18% 감소하였습니다. 또한 2022년 총인구와 대비하여 2030년에는 총인구가 0.83%, 2040년에는 총인구가 2.78% 감소할 것으로 전망하고 있습니다. 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 사업의 대부분이 국내에서 발생한다는 것을 감안하였을 때, 인구 감소는 잠재 수요자의 감소로 이어져 산업의 양적 성장을 기대하기 어려운 상황입니다.

[국내 총인구수 및 인구성장률 추이]

(단위 : 명)

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2025년(E)
2030년(E)
2035년(E)
2040년(E)

총인구
51,764,822
51,836,239
51,744,876
51,628,117
51,558,034
51,447,504
51,199,019
50,868,691
50,193,281

인구성장률
0.35%
0.14%
-0.18%
-0.23%
-0.14%
-0.35%
-0.83%
-1.47%
-2.78%

자료 : 통계청주) 예상치의 인구성장률은 2022년 총인구 대비 기준

특히, 20세 이상 인구수가 주력 주류소비층이라는 점을 감안할 때 20대 이상 성인인구 증가율이 감소하는 점은 주류산업 성장에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 통계청 장래인구 추계에 따르면 20대 이상 성인인구 증가율은 지속적으로 하락할 전망이며, 특히 2037년부터는 20대 이상 인구가 감소하는 마이너스 성장률을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 성인 음주량 및 1인당 소비량 증가에 한계가 있는 상황에서 20대 이상 성인인구 증가율 감소는 주류 소비의 둔화 요인으로 작용할 수 있습니다.

[국내 20세 이상 인구수 및 인구성장률 전망]

국내 20세 이상 인구수 및 인구성장률 전망.jpg
국내 20세 이상 인구수 및 인구성장률 전망

자료 : 통계청

동원시스템즈(주)의 매출실적은 전방산업인 음료시장의 직접적인 영향을 받습니다. 비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의 관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소 및 고령화 지속으로 인해 성장이 악화될 수 있습니다. 전방산업의 성장성이 둔화될 경우 동원시스템즈(주)의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

(11) 포장재 사업의 경쟁 심화 위험
동원시스템즈(주)가 영위하는 포장재 사업은 시장의 팽창과 더불어 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다. 시장 진입시 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본이 확보되어야 하므로 진입장벽이 높은 편입니다. 하지만,
업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력, 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 동원시스템즈(주)의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며
업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 시현될 수 있습니다.
이는 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

동원시스템즈(주)의 경쟁시장인 유리병, CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 특히 전방시장 중 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보이며, CAN 제품 관련하여 해외 수출을 적극 추진하고 있습니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 매출이 큰 폭으로 증가하였으며 향후 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다.

다만, 시장의 팽창과 더불어 제조기술이 보급화되고 제조설비 가격이 저렴해지면서 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다. 이에 동원시스템즈(주)는 규모의 경제를 통한 대형 공급업체 확보와 제품의 차별화를 통해 경쟁에 대응하고 있습니다. 국내 포장용기시장은 주로 물량이 작고 제조가 용이한 제품을 대상으로 하는 중소 용기업체와, 대형업체와 대형 고객사의 물량에 대응할 수 있는 대형 용기업체로 이원화 되어 있습니다. 유리병, PET 제조업체는 주류 및 식음료 등의 제조업체와 수직계열화 되어있어 제조업체들이 안정적인 공급을 하고 있습니다.대형 용기업체 경쟁시장의 경우, 대형 고객사의 물량을 대응하기 위해 대규모 시설 확충 및 이를 위한 대규모 자본투자가 필요하며, 고정비를 감당할 수 있는 지속적 매출 확보를 통해 규모의 경제가 실현되어야 합니다. 이에 새로운 경쟁 업체의 진입이 쉽지 않으며, 진입하더라도 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본이 확보되어야 합니다. 이렇듯 대형 용기업체가 경쟁하는 시장 내 신규업체의 진입 난이도가 높은 상황이지만 업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력, 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 동원시스템즈(주)의 경쟁력이 하락할 경우 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 발생할 수 있으며, 음료시장 내 PET 시장의 비중이 확대됨에 따라 신규업체 진입 가능성이 존재합니다. 이렇듯 업체 간 경쟁이 심화될 시 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(12) 원재료 가격 변동 위험 동원시스템즈(주)의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어
PET FILM, 규사, 소다회, AL-STRIP 등 주요 원재료들은 국제유가, 환율 등 외생 변수의 영향을 크게 받습니다. 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라
주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

동원시스템즈(주)는 국내 업체인 케이씨글라스, 제이에이테크 등을 통해 연포장을 상품형태로 매입하고 있으며, 대원C&G, 한화케미칼을 통해 연포장 원재료를 매입하여 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 노벨리스코리아, 티씨씨동양 등을 통해 캔E.O.E, 알미늄 등을 매입하여 참치CAN, 음료CAN 등을 생산하고 있습니다.

[주요 원재료 등의 현황]

(2023년 03월 31일 기준)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
용 도
매입액
비율
주요 매입처

포장
상 품
연포장
연포장재,성형포장 등
16,069
8.56%
케이씨글라스, ㈜제이에이테크 외

제관
E.O.E, PIPE
9,254
4.93%
동부제철㈜ 외

알미늄
알미늄박
178
0.09%
㈜보라테크 외

인쇄
케이스 포장
1,083
0.58%
한솔칼라팩, 정우피앤피 외

수지
산업용 WRAP, 레진
1,532
0.82%
SCIENTEX, 대정화학공업 외

유리병
유리병 등
348
0.19%
케이씨글라스 외

CAN
음료캔 등
3,748
2.00%
롯데알미늄 외

PET
프리폼 등
897
0.48%

원재료
연포장
연포장재,성형포장 등
20,676
11.02%
㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외

캔E.O.E, AL-STRIP 등
참치캔, AL-foil, 음료캔 등
49,733
26.50%
㈜티씨씨동양 외

알미늄
알미늄박
21,003
11.19%
노벨리스코리아 외

RESIN
산업용필름, PET 등
12,252
6.53%
롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외

부직포
위생용필름
1,129
0.60%
도레이첨단소재㈜ 외

마니라판지
판지상자
2,598
1.38%
㈜동서 외

규사
유리병 등
5,854
3.12%
코삭 외

향료 등
아셉틱
15,746
8.39%
한중피앤씨 외

부재료저장품
연포장
연포장재,성형포장 등
17,920
9.55%
태성산업㈜, C&C TECH,

제관
E.O.E, 유리병 등
㈜제이에스산업,

알미늄
AL-FOIL, 가공등
강남제비스코㈜ 외

외주가공비
포장재
연포장재,성형포장 등
7,685
4.09%
㈜동우피엔티외

합 계
187,705
100.00%

자료 : 동원시스템즈(주) 분기보고서(2023.03)주) 주요 매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

품 목
2023년 1분기말
2022년
2021년

연포장
PET FILM
36.9/M
45.2/M
49.6/M

제관
307 BODY SHEET
1,443/매
1,490/매
1,426/매

TAB COIL
5,526/ KG
5,854/ KG
4,955/KG

알미늄
AL-STRIP
4,516/KG
4,890/KG
3,660/KG

수지
부직포
582,099/ROL
591,102/ROL
550.436/ROL

자료 : 동원시스템즈(주) 사업보고서 및 분기보고서

연포장의 주요 원재료는 PET FILM (Polyester필름. 석유화학 원료인 TPA를 얇게 가공해 만들며, 산업용, 포장재용, 태양전지소재용, 광학 디스플레이용으로 폭넓게 쓰이고 흔히 볼 수 있는 음료수병과 비닐봉투의 소재)입니다. 2016년부터 2019년까지 연포장재의 원자재 가격은 꾸준히 상승하였으며, 특히 2018년에서 2019년 가격이 큰 폭으로 오르며 동원시스템즈(주)의 수익성에 큰 영향을 준 이후 2020년 가격이 다시 안정되었습니다. 해당 원재료는 석유화학원료인 TPA(테레프탈산)를 가공하여 만들어지므로, PET FILM의 가격은 국제유가의 영향을 받고 있습니다. 국제유가는 2020년초 이란 혁명수비대 사령관이 미국의 드론 공습으로 사망하면서 중동지역의 지정학적 위험이 더해지며 불확실성이 확대되면서 소폭 상승하는 듯 보였습니다. 그러나 코로나19 여파로 원유시장 내 수요 둔화 우려가 높아지면서 유가는 하락세로 전환된 가운데, 3월 5-6일 열린 OPEC+ 총회에서 추가 감산 결정이 불발되면서 국제유가는 전일 대비 10% 내외의 하락폭을 보였습니다. 또한 감산 결정을 반대한 러시아와 사우디아라비아를 비롯한 주요 산유국들간의 원유생산 치킨게임 양상은 급격한 원유 공급 증가로 이어져 유가는 추가로 폭락하였고 2020년 4월 WTI원유가격은 배럴당 16.7USD를 기록하며 최근 5년간 최하점을 기록하였습니다. 이후 OPEC+의 대규모 감산 합의와 더불어 코로나19 백신 보급 기대감으로 유가는 상승 추세를 이어왔습니다. 국제유가는 코로나19 사태 이후 각국 경제 재개에 따른 원유 수요 증가와 산유국 간 감산 합의 및 석유수요 회복 기대감 등으로 상승하였으며, 2022년 3월 우크라이나 - 러시아 전쟁 등으로 인해 원유 공급 차질 이슈도 발생하면서 국제유가는 120달러/배럴 이상까지 급등하였습니다. 그러나 2022년 6월 이후 국제유가는 글로벌 경기 침체에 대한 우려로 꾸준히 가격 하락 추세를 이어오고 있으며, 2023년 7월 WTI기준 국제유가는 70달러/배럴 초반대 수준을 기록하고 있습니다. 다만 러시아-우크라이나 전쟁 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건, 사태 등이 발생할 시에 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 변동은 동원시스템주(주)의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위:USD/bbl)

국제유가 추이.jpg
국제유가 추이

자료 : 한국석유공사 페트로넷주) 원유구분-Dubai(현물) : 싱가포르에서 거래된 Dubai(현물) 가격 추정값-WTI(선물): 미국 Nymex 선물시장에서 거래된 WTI 선물 가격-Brent(선물): 영국 ICE 선물시장에서 거래된 Brent 선물 가격

유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. PET의 주 원재료인 Resin 역시 대부분 수입하여 조달하여 사용하고 있습니다. 이러한 원재료들 역시 현재 가격이 상승하고 있는 추세를 보이고 있으며, 이로 인해 동원시스템즈(주)의 원가 부담이 점차 커지고 있는 상황입니다. 다만, 동원시스템즈(주)는 주요 원재료인 PET Chip 공급과 관련하여, 국내 2개 업체와 해외 업체로부터도 공급받고 있어 특정 매입처에 대한 의존도가 상대적으로 낮으며 안정적인 매입구조를 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 동원시스템즈(주)는 국내PET Chip 최다 사용기업으로서 가지는 위상을 바탕으로 전략적 구매협상이 가능하며, 이를 통한 원가 경쟁력 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 추가적으로, 동원시스템즈(주)는 구매협상을 통한 원가 경쟁력 확보 외에 자체적인 생산성 증대 및 경비절감 등을 통해 원재료 상승 효과를 상쇄시키고 있습니다.

그러나 앞서 기재한 바와 같이 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라 동원시스템즈(주)의 주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(13) 국내 환경규제 확산에 따른 위험국제적으로 환경 관련 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 특히, 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전세계의 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 커피전문점 내 1회용 플라스틱컵의 사용을 규제하고 있으며,
향후에도 환경 관련 정책 및 법제화 등이 이루어질 것으로 예상됩니다.
환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기에 대한 수요가 감소할 경우 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

정부의 환경규제 강화는 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 포장재 산업에 영향을 줄 수 있습니다. 국제적으로 기후변화 등 환경과 관련한 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 세계 쓰레기의 절반 수준을 처리하던 중국은 2017년 7월 플라스틱, 비닐, 섬유 금속 등 24개 품목의 재활용 쓰레기의 수입을 금지하겠다고 세계무역기구(WTO)와 각국에 통보했습니다. 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전세계 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 한국 역시 2021년 1월 「폐기물의 원칙적 수입금지·제한 단계별 이행안」을 통해 기존 신고대상이였던 폐플라스틱을 수출입허가(통제) 대상으로 변경하였으며, 2022년 6월부터 원칙적으로 모든 폐플라스틱을 수입금지하고 있습니다.중국의 발표 이후 국내 2018년 폐플라스틱 수입량은 15만 1,292ton으로 지난해 같은 기간 수입량 6만 3,048ton보다 140.0% 증가한 반면, 수출량은 19만 9,572ton에서 6만 7,441ton으로 66.2% 감소하여 약 4,868만 USD의 무역적자를 기록하였습니다. 수입량과 수출량의 불균형이 2018년부터 2023년까지 이어지면서 폐플라스틱에 대하여 지속적으로 무역적자를 기록하고 있습니다. 다만, 국내도 수입량을 조절하여 지속적으로 수입과 수출의 불균형에서 야기되는 무역수지의 폭은 줄어들고 있습니다.

[국내 폐플라스틱 수출입 추이]

구분
수입량(T)
수출량(T)
무역수지(USD)

2017
63,048.20
199,571.90
21,500,000

2018
151,292.40
67,441.40
-48,682,000

2019
168,824.00
33,324.20
-56,936,000

2020
92,222.20
28,865.00
-28,446,000

2021
46,010.60
59,697.20
-17,010,000

2022
36,569.50
48,960.80
-23,330,000

2023
16,321.00
15,739.50
-9,127,000

자료 : 관세청 수출입무역통계주) 2023년 수치는 2023년 5월말까지의 수치임

플라스틱 폐기물 규제가 국제적으로 확대되고 있고 국내 플라스틱 폐기물 양이 급속히 증가하면서 대한민국 정부는 2018년 5월 10일 '재활용 폐기물 관리 종합대책'에 대해 논의했습니다. 해당 대책은 2030년까지 플라스틱 폐기물 발생량의 50%를 감축하고, 재활용률을 기존 34%에서 70%로 증가할 방안 등을 포함하고 있습니다. 논의안의 세부적인 내용으로는 2020년까지 모든 생수 및 음료수용 유색 페트병 무색으로의 전환, 택배 및 전자제품 포장 기준 신설, 1회용컵 보증금제 도입 추진, 재활용 시장 안정화 재원 500억원 마련 등이 있습니다. 또한 정부는 2019년 8월 8일 발표된 '수입 재활용 폐기물 추가 환경안전 관리 강화'의 후속대책으로 '페트병 재활용체계 개선'을 11월 18일에 발표하여 국내 배출되는 페트병의 품질을 높여 수입 폐플라스틱을 대체하려는 노력도 기울이고 있습니다.또한 정부는 유색 페트병 비율을 2016년 36.5%에서 2019년 15.5%, 2020년 0%까지 낮춘다고 발표했습니다. 환경에 유해하면서 재활용이 어려운 PVC 등 재질은 사용을 금지하도록 하였습니다. 또한 일회용컵의 경우 2018년 8월부터 환경부는 자원재활용법에 따라 카페 내 일회용 컵 사용을 규제하고 있습니다. 이를 위반하는 사업장은 적게는 5만원에서 최대 200만원의 과태료가 부과되게 됩니다.

[자원 재활용법에 따른 과태료 부과 기준]

구분
1차위반
2차위반
3차위반

평상 시 1회 이용 인원이 1,000명 이상인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 333㎡이상인 식품접객업의 경우
50만원
100만원
200만원

평상 시 1회 이용 인원이 300명 이상 1,000명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 100㎡ 이상 333㎡ 미만인 식품접객업의 경우
30만원
50만원
100만원

평상 시 1회 이용 인원이 100명 이상 300명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 이상 100㎡미만인 식품접객업의 경우
10만원
30만원
50만원

평상 시 1회 이용 인원이 100명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 미만인 식품접객업의 경우
5만원
10만원
30만원

자료 : 환경부

이후 2022년 10월 환경부와 국무조정실은 일상에서 발생하는 플라스틱을 저감하기 위해 '전주기 탈플라스틱 대책'을 발표했습니다. 상기 대책은 ▲(플라스틱 감량) 대체서비스 기반의 일회용품 감량정책 추진 ▲(온전한 재활용) 고부가가치 재활용으로 전환 유도 ▲(신산업 육성) 재생원료, 대체재 산업 및 시장 성장 지원 ▲(국제사회 책무이행) 플라스틱 협약 대응 및 환경유출 방지 등 4개 분야에서의 추진을 골자로 합니다.

위와 같은 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기 등에 대한 수요가 감소할 경우 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[동원산업(주)의 주요 자회사의 회사위험 - (주)동원F&B]

(14) 식품시장 성장 정체 위험 (주)동원F&B가 영위하고 있는 음식료 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며,
이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업 전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. (주)동원F&B가 영위중인 음식료 사업은 생활필수요소로서의 산업특성상 안정적인 특성을 가지고 있고 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 인구구조 변화 및 음식료품 지출 비중 성장 정체 등 구조적 성장 정체기에 접어든 성숙기 산업에 해당합니다.
내수경기 침체, 주 소비 계층 인구 감소 등에 따라 식품산업의 큰 성장을 기대하기는 어려운 상황입니다.
이러한 식품산업 전체의 성장 정체는 음식료사업을 영위하는 (주)동원F&B의 성장성에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(주)동원F&B가 영위하고 있는 음식료 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다.(주)동원F&B의 주요 목표시장은 국내 시장으로 2023년 1분기 기준, (주)동원F&B의 매출 중 약 94%가 국내에서 발생하였습니다. (주)동원F&B의 주요 제품은 가공식품(참치캔, 축산캔, 수산캔, 선물세트)과 신선식품(냉동, 냉장햄, 김치, 어묵 등), HMR(김, 즉석밥, 국탕찌개 등), 음료, 샘물, 펫푸드, 유가공, 건강식품 등이며 해당 제품별 주요 목표 시장 및 고객은 대부분 국내 20-60세 연령층입니다.

[(주)동원F&B 제품별 주요 목표 시장 및 고객]

제품 구분
주요 영업지역
성별/연령
소득수준별 계층

가공식품
국내/해외
남녀무관, 20-60세
제한 없음

신선식품
국내/해외
남녀무관, 20-60세
제한 없음

HMR
국내
남녀무관, 20-30세
제한 없음

음료
국내
남녀무관, 20-30세
제한 없음

샘물
국내
남녀무관, 20-60세
제한 없음

펫푸드
국내/해외
남녀무관, 20-60세
제한 없음

유가공
국내
남녀무관, 20-40세
제한 없음

건강식품
국내
남녀무관, 20-60세
제한 없음

자료 : (주)동원F&B

한편, 음식료업 전체적으로 출하액 추이를 살펴보면 점진적인 증가세를 지속하고 있는 것으로 확인되었으며 2018년과 2019년에는 전년대비 출하지수가 1.2%, 3.5% 증가하였습니다. 증가추세는 2022년까지 이어져 전년대비 1.1% 상승하는 등 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.전형적인 내수 업종인 식품산업은 생활필수품으로서 수요탄력성이 낮기 때문에 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해 왔습니다. 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력, 코로나19로 인한 세계 경제에 대한 타격 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.

[식료품제조업 출하지수와 YoY 증감률 및 GDP 성장률]

구분
2017
2018
2019
2020
2021
2022

식료품 제조업 출하지수
102.5
103.7
107.3
108.3
108.6
109.8

YoY
0.1%
1.2%
3.5%
0.9%
0.3%
1.1%

GDP (억달러)
16,233.1
17,251.6
16,510.1
16,446.1
18,176.9
16,732.6

GDP성장률
8.2%
6.3%
-4.3%
-0.4%
10.5%
-7.9%

자료 : 한국은행 경제통계시스템

[식료품 제조업 출하지수]

식료품 제조업 출하지수.jpg
식료품 제조업 출하지수 추이

자료 : 한국은행 경제통계시스템

[출하지수 증감률 및 GDP 성장률]

출하지수 yoy 및 gdp 성장률.jpg
증감율

자료 : 한국은행 경제통계시스템

식료품업의 기업경기실사지수를 살펴보면, 식료품업의 업황실적, 매출실적 및 가동률실적은 등락이 반복되고 있으며, 10년간 큰 차이를 보이고 있지 않습니다.

[기업경기실사지수(식료품업)]

식료품 업황실적 및 가동률실적.jpg
기업경기실사지수(식료품업)

자료 : 한국은행 경제통계시스템

국내 식품 산업은 1970년대 이후 산업화와 인구 증가에 힘입어 비약적인 성장을 이루었으나, IMF 외환위기를 전후로 국민소득 증가율 둔화, 인구 구조 변화 등으로 성장세가 둔화되었으며 민간 소비에서 차지하는 비중도 점점 감소하는 추이입니다. 다만, 국내 가계의 엥겔계수(소비지출 대비 식음료 지출 비중)는 2021년 12.9%로 2019년 11.4% 대비 큰 폭으로 상승하였는데, 현대경제연구원이 발표한 '국민계정으로 살펴본 가계소비의 특징과 시사점' 보고서(2021.03)에 따르면 이는 코로나19발 경제위기가 발생하면서 의식주 지출이 커지고 상대적으로 삶의 질 관련 지출 비중이 감소하는 경향이 나타난 결과로 판단됩니다. 이러한 단기적 현상은 경제위기 국면에서 미래 불확실성이 크게 확대되면서 가계 소비심리가 위축되어 불필요한 소비를 줄이는 현상이 발생한 점, 최근 식료품 물가의 상승, 주택매매가격 상승과 이에 따르는 전월세 비용 상승 등에서 기인한 것으로 사료됩니다.

[국내 가계 엥겔계수 추이]

엥겔계수 추이.jpg
엥겔계수 추이

자료: 현대경제연구원, 연합뉴스

한편, 최근의 소비자심리지수 추이를 살펴보면, 2020년 2월 본격적으로 확산되기 시작한 코로나19 사태로 인해 소비자심리지수는 2020년말 91.0 수준으로 하락하였으나, 경기부진 완화 기대, 대면활동 확대에 따른 소비회복 흐름, 물가 상승세 둔화 등의 영향으로 2023년 6월 말 소비자심리지수는 100.7을 기록하고 있습니다. 그러나 코로나19 사태와 유사한 팬데믹 심각화에 대한 위협요인 및 아시아 신흥국 중심의 생산 차질 장기화와 주요국의 소비자물가 상승세 확대 등 글로벌 경기 하방위험이 잔존하며 이로 인해 식품 산업 전반에 부정적 영향이 나타날 경우 (주)동원F&B의 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[한국은행 소비자동향지수]

소비자동향지수

2023년 06월

2022년 12월

2021년 12월

2020년 12월

2019년 12월

2018년 12월

소비자심리지수

100.7
90.2
104.1

91.0

101.4

97.7

향후경기전망 CSI

72
82
81

82

82

72

가계수입전망 CSI

98
100
93

98

99

104

자료: 한국은행 경제통계시스템주) CSI(소비자동향지수): 경제상황에 대한 종합적인 소비자심리지표로, 100 이상인 경우 현재보다 긍정적이며, 100 이하인 경우 부정적인 것을 의미함

통계청의 장래인구추이에 따르면 우리나라 인구는 2020년 5,184만명을 정점으로 점차 감소할 것으로 전망됩니다. 또한 신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화도 전망되어 식품 산업 성장성의 정체가 예상되고 있습니다.

[장래 인구 추계]

국내 총인구 추계.jpg
국내 총인구 추계

자료 : '장래인구추계' 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr)

한편, 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심 고조와 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만 전반적인 식품사업에 있어 성장의 한계가 될 수 있는 위험이 있습니다. (주)동원F&B는 웰빙트렌드에 맞춰 소비자 건강에 대한 욕구를 충족시키기 위해 우수한 품질의 신제품을 개발하는 한편, 이들 제품을 보다 많은 소비자에게 공급하기 위한 다양한 매체 활용을 통해 제품 홍보, 소비자 이벤트 실시 등 입체적이고 다각적인 마케팅 활동을 지속적으로 전개할 계획입니다. 하지만 여전히 대체식품 증가 및 웰빙트렌드 확산에 따른 (주)동원F&B의 일부 제품들에 대한 자체의 리스크는 잔존합니다.이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있는 가운데, 내수경기 침체, 주 소비 계층 인구 감소, 웰빙문화 확산 등에 따라 식품산업의 큰 성장을 기대하기는 어려운 상황입니다. 이러한 식품산업 전체의 성장 정체는 음식료 사업을 영위하는 (주)동원F&B의 성장성에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(15) 식품산업의 원재료 가격 변동성에 따른 위험 (주)동원F&B의 매출에서 큰 비중을 차지하고 있는
참치캔과 육가공은 원재료 비율이 높아 원재료 가격 변동에 따라 수익성 변동이 상대적으로 크게 나타나고 있습니다. 참치캔 사업의 수익은 원재료인 참치원어 가격과 환율이 가장 큰 영향을 미치며, 원료의 수급 또한 밀접한 관련이 있습니다. 돼지고기를 주요 원재료로 사용하는 육가공 상품들은 원재료 가격에 따라 채산성에 영향을 미칩니다. 한편, 햄시장의 양적 성장에는 한계가 있는 상황이고, 가공육 시장으로 신규 진입자수가 점차 증가함에 따라 향후 경쟁 심화에 따른 비용 증가 가능성이 존재합니다.
이처럼 여러 복합적인 요인들에 의해 원재료 가격은 영향을 받으며 변동함에 따라 (주)동원F&B의 수익성에 큰 영향을 주고 있습니다. 원재료 가격이 급격하게 변동될 경우 제품가격에 전가시키는것이 제한적일 수 있으며 이는 (주)동원F&B의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)동원F&B의 주력사업인 식품가공부문은 참치캔 시장내의 독보적인 시장점유율(80% 이상)을 확보하고 있으며 가공식품(육가공, 냉동/냉장, 식품기타) 등에서도 양호한 점유율을 보이고 있습니다. 이 가운데 2023년 1분기 기준 일반식품부문의 외부매출액 및 영업이익이 (주)동원F&B의 연결합계 매출액 및 영업이익 중 각각 42.8%, 66.0%를 차지하고 있습니다.

[제품별 시장점유율]
(단위 : %)

제 품 명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
자료출처

참 치 캔
85.6%
82.5%
81.3%
80.4%
닐슨

캔 햄
17.3%
19.0%
19.3%
20.0%
닐슨

냉동 만두
9.0%
8.5%
9.0%
8.2%
닐슨

김
23.5%
23.2%
18.2%
17.6%
닐슨

냉 장 햄
10.9%
10.8%
10.3%
10.1%
닐슨

죽
44.4%
42.6%
41.8%
41.9%
닐슨

발 효 유
12.6%
12,5%
13.2%
12.2%
닐슨

치 즈
19.5%
20.5%
20.2%
20.5%
닐슨

자료 : (주)동원F&B, 닐슨

[(주)동원F&B 2023년 1분기 사업부문별 실적]
(단위: 천원)

구분
일반식품부문
조미유통부문
사료부문
온라인부문
기타
보고부문합계
연결조정 등
연결합계

총매출액
516,338,185
543,557,484
64,737,159
63,325,216
4,890,597
1,192,848,640
(112,094,847)
1,080,753,794

부문간 매출액
(53,325,906)
(51,537,990)
-
(2,340,354)
(4,890,597)
(112,094,847)
112,094,847
-

외부매출액
463,012,279
492,019,494
64,737,159
60,984,862
-
1,080,753,794
-
1,080,753,794

영업이익
28,664,278
11,321,796
2,135,481
(257,009)
127,127
41,991,673
1,444,548
43,436,221

자료 : (주)동원F&B 분기보고서

참치원어와 돈육은 참치캔과 육가공 품목의 주요 원재료입니다. 참치캔과 육가공 품목의 경우 원재료비율이 높아 원재료 가격 변동에 따라 품목의 수익 변동이 상대적으로 크게 나타나고 있습니다. 따라서 참치 캔 사업의 수익은 원재료인 참치원어 가격과 환율이 가장 큰 영향을 미치며, 원료의 수급 또한 밀접한 관련이 있습니다. (주)동원F&B는 참치 사업부문 원재료 물량의 대부분을 계열사인 동원산업(주)로부터 조달받고 있어 사업실적의 안정성을 확보하고 있습니다.

[참치어가 및 영업이익률 변동]
(단위 : 원, %)

참치어가 및 동원f&b 영업이익률 추이.jpg
참치어가 및 동원f&b 영업이익률 추이

자료 : (주)동원F&B, 동원산업(주)

참치캔용으로 쓰이는 참치원어 가격은 2015년 1kg당 4,759원 수준이었지만 매년 꾸준히 상승하여 2023년엔 1kg당 16,386원 수준으로 3배 이상 상승하였습니다.

[참치원어 매입가격]
(단위 : 원)

품목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

참치원어(KG)
16,386
13,606
10,171
7,356
8,562
8,795
7,330
5,013
4,759

자료 : 동원산업(주) 분기보고서 및 사업보고서주) 참치원어의 경우 시가를 적용하였음

돼지고기를 주요 원재료로 사용하는 육가공 상품들은 원재료 가격에 따라 채산성에 영향을 미칩니다. 2021년 중국 돼지열병 발발과 코로나 확산으로 인하여 중국을 포함한 세계 돈가는 상승세를 나타냈습니다. 국내 돈가 또한 2021년 상반기 이후 판매 및 유통 재고가 감소하면서 가격이 상승세로 전환하였습니다. 2021년 말에는 수도권 지육가가 상승하면서 재고부족으로 비선호 부위인 후지, 지방, 등심, 모돈 든 가격이 폭등하였고 수급의 불균형으로 2023년 현재까지 그 영향을 끼치고 있습니다.

[국산 돈육 가격 추이]
(단위 : 원)

돈육가격추이

자료 : 농산물유통정보(KAMIS)

한편, (주)동원F&B 육가공 사업 부문의 대표 캔햄 제품인 "리챔"은 국산 돼지만을 원료로 쓰는 경쟁사와 달리 수입육을 혼합해 원료로 사용하여 원가경쟁력을 보유하고 있습니다. 하지만 햄시장의 양적 성장에는 한계가 있는 상황이고, 가공육 시장으로 신규 진입자수가 점차 증가함에 따라 향후 경쟁 심화에 따른 비용 증가 가능성이 존재합니다.

이처럼 여러 복합적인 요인들에 의해 원재료 가격은 영향을 받으며 변동함에 따라 (주)동원F&B의 수익성에 큰 영향을 주고 있습니다. 원재료 가격이 급격하게 변동될 경우 제품가격에 전가시키는것이 제한적일 수 있으며 이는 (주)동원F&B의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(16) 주력제품의 외형성장 정체 관련 위험 (주)동원F&B는 참치캔을 주력으로 동원브랜드의 각종 수산가공제품을 제조 및 판매하고 있으며, 기타 농수산캔, 조리냉동, 생수, 차류 등의 다양한 소비재 식품을 판매하고 있습니다. 그러나
(주)동원F&B 매출의 약 23% 내외를 차지하는 참치캔은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 따라서 (주)동원F&B는 지속적이고 꾸준한 신제품 개발 노력이 필요할 것으로 판단되는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)동원F&B는 참치캔을 주력으로 동원브랜드의 골뱅이, 꽁치통조림 및 맛살, 어묵, 어육 소세지 등의 어육연제품 등 각종 수산가공제품을 취급하고 있으며, 기타 농수산캔, 조리냉동, 생수, 차류, 연제품 등과 양반브랜드의 김치, 죽 그리고 고급유지류 브랜드인 노블레, 육가공 브랜드인 리챔 등 다양한 소비재 식품을 판매하고 있습니다.또한 '천지인' 브랜드를 출시, 인삼사업에 진출하였으며, 2007년 2월에는 삼조쎌텍 및 티에스큐를 인수하여 자회사를 통해 조미식품의 제조ㆍ판매로, 그리고 2010년 자회사 편입 후 2014년 3월부터는 동원데어리푸드(덴마크우유 등)을 합병하는 등 유가공 제품의 판매로까지 사업영역을 확대하였습니다.

[사업 구성 및 주요 품목 현황]

구 분
품 목

캔류
참치캔, 수산캔 및 과일캔

육가공
햄(리챔, 런천미트 등)

냉장제품
맛살, 어묵 등

냉동제품
만두, 패티, 가스, 튀김류 등

음료·샘물
동원샘물, 녹차 등

유가공
우유, 치즈 등

건식ㆍ인삼
GNC, 인삼(천지인) 등

기타
조미김 등

자료 : (주)동원F&B

(주)동원F&B 제품의 2023년 1분기 기준 매출구성비는 참치캔이 23.0%, 조미김 등이 포함되어 있는 식품기타(21.9%), 유가공(25.2%) 입니다. (주)동원F&B 매출에서 과거부터 높은 비중을 차지하고 있는 참치통조림은 현재 매출구성비는 유가공부문의 매출성장 등에 의해 감소하였으나 상기 언급하였듯이 여전히 영업이익 기여도가 매우 높은 제품입니다. 참치통조림은 1982년 국내에 처음 출시된 이후 고성장세를 유지해 왔으나, 지금은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 그러나 기본 가공식품으로서 수요가 안정적이고 명절 선물용으로도 자리를 잡고 있으며, 최근 웰빙 트렌드에 맞추어 참치에 다양한 고급유지류를 첨가한 프리미엄급 신제품들이 출시되고 있어 향후에도 현 수준의 시장규모 유지는 가능할 것으로 판단됩니다.

[제품별 매출현황]

(단위 : 억원)

구분
2023년1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

참치캔
1,148
588
3,753
3,432
3,434

육가공
334
125
1,195
1,125
1,108

냉장제품
467
408
1,741
1,593
1,611

냉동제품
279
262
973
973
1,059

음료/샘물
288
266
1,251
1,135
1,043

유가공
1,255
1,219
5,085
5,054
5,248

건식/인삼
124
118
477
451
483

식품기타
1,095
1,781
4,287
3,945
3,827

합계
4,989
4,767
18,762
17,708
17,813

영업이익률
5.5%
5.21%
4.6%
4.91%
4.74%

자료 : (주)동원F&B

현재 (주)동원F&B를 비롯해 오뚜기 등이 참치통조림 시장에 참여하고 있으나, (주)동원F&B가 80%를 상회하는 시장점유율을 장기간 고수하고 있어 참치캔 시장에서 (주)동원F&B의 시장지배력은 상당한 수준으로 판단됩니다. (주)동원F&B는 시장내 경쟁 보다는 건강식품으로서의 이미지를 부각시키고 제품 고급화 등을 통해 참치 전체 시장을 성장시키는데 주력하고 있지만, 참치캔 시장은 이미 양적 성장의 한계에 도달한 상황으로 향후 (주)동원F&B의 신제품 개발의 성공여부 및 상품 다각화 성공에 따라 (주)동원F&B의 장기 성장 가능 여부가 결정된다고 볼 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[제품별 시장점유율]
(단위 : %)

제 품 명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
자료출처

참 치 캔
85.6%
82.5%
81.3%
80.4%
닐슨

캔 햄
17.3%
19.0%
19.3%
20.0%
닐슨

냉동 만두
9.0%
8.5%
9.0%
8.2%
닐슨

김
23.5%
23.2%
18.2%
17.6%
닐슨

냉 장 햄
10.9%
10.8%
10.3%
10.1%
닐슨

죽
44.4%
42.6%
41.8%
41.9%
닐슨

발 효 유
12.6%
12.5%
13.2%
12.2%
닐슨

치 즈
19.5%
20.5%
20.2%
20.5%
닐슨

자료 : (주)동원F&B, 닐슨

(17) 소비자 보호를 위한 식품 위생 및 안전에 관한 위험 국민들의 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 강화되었으며 이러한 규제 강화는 (주)동원F&B와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 한편, (주)동원F&B는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. 하지만, 최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의
유통기한 관리 부분에서 부정적 사건 발생의 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. 향후, 식품업계 전반에 걸친 안정성의
규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 (주)동원F&B의 영업환경이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하여 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 (주)동원F&B와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.식품산업의 특성상 수요기반이 최종소비자를 대상으로 하고 있으며 식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 또한 식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소 입니다.그에 따라 위해요인의 예방 및 관리능력과 위생 사고에 대한 원활한 대응체계를 포함한 안전관리시스템의 확보가 주요 사업역량으로 대두되고 있는 추세이며 (주)동원F&B는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. (주)동원F&B는 제품 개발에서부터 최종 서비스 단계까지 엄격한 기준을 적용하여 관리하고 있으며 HACCP / FSSC 22,000 / ISO 22,000 등 품질보증 체계를 준수하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 원재료에서 기인하는 문제와 유통중 물류 또는 판매점 관리 미흡으로 경미한 품질 불만 사항은 발생되고 있으나 매년 감소 추세에 있습니다. 그러나 이처럼 최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 부분에서 부정적 사건이 발생할 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다.

[제품 클레임 유형별 클레임 건수 추이]

(단위 : 건)

제품 클레임 유형
2022년
2021년
2020년

제조과실
참치류
원재료성이물(가시, 껍질, 혈대 등)
188
219
263

캔햄류
원재료성 이물(혈대, 응혈)
57
64
74

골뱅이류
스트루바이트 현상
2
5
10

즉석죽류
내용물 누락
1
3
11

소계
248
291
358

유통과실
썰은김치류
유통중 변질
0
1
3

유제품류
유통중 변질
78
96
111

소계
78
97
114

이물질오인
맛살, 어묵
흑막(생선껍질) 오인
3
4
5

만두류
만두 숙주뿌리 오인
2
3
9

치즈류
맛, 성상 불만
2
2
3

소계
7
9
17

자료 : (주)동원F&B

(주)동원F&B의 경우 참치캔 제품에서 이물질이 검출되면서 기업 이미지에 다소간의 손상을 입은 사례가 있으나 해당 제품 리콜, 사과문 개재 및 위생설비 보완 등 빠른 후속조치로 신속하게 대응함으로써 이물질 검출 사건이 시장지배력 약화로 이어지지는 않았습니다. 이러한 식품 위생 및 안전 관련 사건의 발생은 예측이 불가능하며, 한번이라도 발생하게 될 경우 (주)동원F&B의 대외 신용도, 매출 및 영업수익성에 잠재적인 위협 요인으로 작용할 수 있습니다. (주)동원F&B는 신속한 대응 체계로 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화에 적절하게 대응할 수 있을 것으로 판단되지만 식품업계 전반에 걸친 안정성의 규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 (주)동원F&B의 영업환경이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[동원산업(주)의 주요 자회사의 사업위험 - 동원로엑스(주)]

(18) 화물연대의 파업 관련 위험
육상운송사업은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력이 매우 낮은 편입니다. 이러한 환경속에서 운송업자들을 보호하기 위해 출범한 화물연대는 특별 소비세 인하, 도로비 인하 및 체계 개선, 지입제 철폐, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 등을 요구하며 수차례 파업을 단행하여 왔습니다. 물류산업 발전협의체 및 화물자동차 표준운임제 운영 등 화물노동자의 근무여건 개선을 위한 정부 차원의 노력이 진행 중에 있습니다.한편,
2022년에도 화물연대는 유가대책마련, 안전운임 일몰제 폐지, 운임인상 등을 요구하며 여러 차례의 기자회견 및 투쟁을 진행하였습니다. 정책당국은 2022년 12월 20일부터 2023년 01월 13일까지 물류산업 발전협의체를 운영하며 개선방안을 논의하였고 화물운송산업 정상화 방안의 일환으로 표준운임제를 도입하기로 결정하였습니다.
이처럼 복잡한 이해관계로 인해 화물연대의 파업은 앞으로도 재차 발생할 수 있으며, 이러한 파업은 물류사업을 영위하고 있는 동원로엑스(주)에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

1997년 화물자동차운수사업의 면허제가 등록제로 변경됨에 따라, 육상운송사업은 현재 최소 1대의 화물자동차만 보유하면 사업을 영위할 수 있는 낮은 진입장벽을 가지고 있기 때문에 다수의 운송업체 및 운송주선업체가 경쟁하고 있습니다. 이에 따라육상운송 시장은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 다른 산업에 비해 위수탁 차주 형태의 영세사업자 비중이 높고, 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력은 매우 열위하여 산업 전반적으로 낮은영업수익성을 보이고 있습니다.

이러한 문제점을 해결하기 위해 2002년 출범한 화물연대는 운송료 인상 및 화물운송법 개정 등을 이유로 대대적인 총파업 및 각 지부별 파업을 매년 단행하고 있습니다.

[화물연대 활동 및 파업 내역]

시기
내용

2002.06.06
화물노동자공동연대 (준) 발족

2002.10.27
화물연대 출범

2003.05.02
화물연대 제1차 총파업 돌입

2003.08.21
화물연대 제2차 총파업 돌입

2004.06.18
건교부-열린우리당, 2004년 유류세 인상분 전액 보조금 지급방침 발표

2004.12.24
정부, 2차 에너지세제개편 및 화물업계 지원방안 발표(화물차 : 3년간 현수준 + 향후 경유 세율인상분 전액 유가보조금 지급)

2006.03.18
삼성자본 규탄 및 화물노동자 집단해고 철회 결의대회

2006.03.28
화물연대 총파업 돌입

2006.12.01
화물연대 총파업 돌입

2008.06.13
화물연대 총파업 돌입

2008.06.20
화물연대 총파업 철회

2009.01.08
화물연대 전남지부 컨테이너지회 파업 돌입

2009.06.11
화물연대 전국 총 파업

2010.05.15
화물연대 총파업 돌입

2012.06.25
화물연대 총파업 돌입

2012.09.26
화물연대-CTCA 운송료 인상 합의

2013.05.08
화물연대 씨제이대한통운 택배기사 파업

2013.10.26
화물연대 총력투쟁 결의대회

2013.12.09
철도파업에 따른 화물연대 대체수송 거부

2014.07.14
화물연대 하루 경고파업

2014.10.06
화물연대 경남지부장, 거제통영지회장 거제 대우조선 내 철탑고공농성 돌입

2015.04.21
화물연대 울산 진우공업 파업 돌입

2015.06.22
화물연대 씨제이대한통운 노숙파업 돌입

2015.08.10
화물연대 경남지부 동양파일 고공농성 돌입

2015.09.04
화물연대 충북지부 음성진천지회 풀무원분회 파업 돌입

2016.10.10
화물연대 총파업 돌입

2016.10.19
화물연대 총파업 철회

2017.07.01
화물연대 화물노동자 결의대회

2018.05.14
화물연대 결의대회

2019.03.18
동국실업 파업투쟁

2019.04.08
농협물류규탄 전국 동시다발 화물 노동자 결의 대회

2019.04.12
화물노종자 총력투쟁 선포대회

2021.06.18
화물연대 경고 파업

2021.11.27
화물연대 1차 총파업

2022.04.02
화물연대 투쟁 선포 대회

2022.04.14
화물연대 투쟁 결의대회

2022.05.07
컨테이너 BCT 화물노동자 투쟁 결의대회

2022.06.07
화물연대 2차 총파업

2022.11.24
화물연대 3차 총파업

2022.12.09
화물연대 총파업 중단

2023.07.03
민주노총의 총파업 투쟁에 화물연대 동참 예고

자료: 전국운수산업노동조합 화물연대 웹사이트, 언론사 기사 자료

국내 물류시장에서는 특별 소비세 인하, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 등을 위하여 화물연대 결의대회 등과 같은 화물연대의 활동이 있었으며 이러한 요구사항을 충족하기 위해 2017년 국토교통부에서는 택배산업과 종사자의 업무환경을 개선하기 위한 '택배서비스 발전방안'을 발표하며 택배 종사자의 노동 강도를 수월하게 돕고 소비자에게는 막힘 없는 택배 서비스를 제공할 수 있는 지속가능한 성장환경을 조성할 것을 약속했습니다. 대책안에는 소비자 보호, 산업 육성 등 7개의 세부 방안이 있으며 "택배 요금 신고제 도입"을 통해 소비자가 지불하는 실제 지불 금액을 고지받게 됨에 온라인 쇼핑몰들의 백마진 관행을 개선하고 실질 택배단가를 인상시킨다는 내용이 포함되어 있습니다.또한 국토교통부 및 정부 관련 부처는 화물운송업을 부양하기 위해 2018년 4월 10일 국무회의에서 의결된 화물안전운임제를 2020년 1월 1일부터 시행하였습니다. 화물자동차 안전운임제는 화물차주의 적정운임을 보장하여 근로여건을 개선하고 과로·과속·과적 운행을 방지하는 등 교통안전 확보를 위해 도입된 제도입니다. 화물차 안전운임제 도입은 화물차주들의 숙원사업으로서 화물연대가 지난 15년간 집단 운송거부 시마다 요구해 온 사항이었습니다. 화주 및 화물업계 등 이해관계자 간 첨예한 대립으로 지지부진한 진행상황을 보이다 도입 초기 시장 혼란 방지를 위해 컨테이너, 시멘트 2개 품목에 대해서 3년간 한시적으로 도입하는 것으로 법안이 통과되었습니다.한편, 2021년 11월 25일에는 화물연대의 총 파업이 진행되었습니다. 화물연대는 코로나 19로 인한 경재위기, 경유가 인상을 포함한 원가비용의 급증 등으로 화물노동자들이 과로, 과적 등에 내몰리고 있음을 말하며 1. 안전운임 일몰제 폐지, 2. 안전운임 전차종 및 전품목 확대, 3. 운임인상, 4. 산재보험 전면적용, 5. 지입제 폐지, 6. 노동기본권 쟁취 이상 6개 요구안을 내놓았습니다. 위의 사항에 대한 진전이 없을 경우, 화물연대는 전면 무기한 총파업에 돌입할 수 있음을 선언하였습니다.2022년에도 화물연대는 유가대책마련, 안전운임 일몰제 폐지, 운임인상 등을 요구하며 여러 차례의 기자회견 및 투쟁을 진행하였습니다. 특히 5월 7일 진행되었던 결의대회에서는 안전운임 일몰제 폐지가 여전히 진전이 없음을 말하며, 이러한 상황이 지속 될 경우, 본 결의대회를 총파업을 위한 교두보로 삼겠다고 선언하였습니다. 2022년 화물연대는 6월 7일 총파업을 시작하였고, 그 결과 6월 14일 화물연대는 국토교통부와 안전운임제의 지속 추진에 대한 합의 및 적용 품목 확대에 대한 논의를 지속하자는 협상을 진행하였습니다. 이에 따라 안전운임제 적용 품목 현행 2개에서 7개로 확대하자는 개정안과 일몰제 폐지 법안이 발의되었습니다. 하지만 2022년 11월 24일 화물연대는 정책당국이 안전운임제 도입 취지를 정면으로 부정하고 합의를 파기하기에 이르렀다고 주장하며 총파업에 돌입하였으나 정부는 사상 최초의 두 번 업무개시명령 발동 및 안전운임제 3년 연장안을 원점 재검토 해야한다는 입장을 밝혔으며, 이에 따라 화물연대는 2022년 12월 09일 총파업 철회 여부 투표를 진행하였고 과반 찬성으로 총파업은 철회되었습니다. 이후 정책당국은 2022년 12월 20일부터 2023년 01월 13일까지 물류산업 발전협의체를 운영하며 개선방안을 논의하였고 화물운송산업 정상화 방안의 일환으로 표준운임제를 도입하기로 결정하였습니다. 더불어 화물연대본부는 2023년 7월에 전국민주노동조합총연맹이 예고한 총파업에 동참하여 대규모 농성을 진행할 것을 발표하였습니다.

국토교통부 및 정부 관련 부처는 화물운송업을 부양하기 위한 화물안전운임제를 2020년 1월 1일부터 시행하였습니다. 화물자동차 안전운임제는 화물차주의 적정운임을 보장하여 근로여건을 개선하고 과로·과속·과적 운행을 방지하는 등 교통안전 확보를 위해 도입된 제도입니다. 화물차 안전운임제 도입은 화물차주들의 숙원사업으로서 화물연대가 지난 15년간 집단 운송거부시마다 요구해 온 사항이었습니다. 컨테이너, 시멘트 2개 품목에 대해서 3년간 한시적으로 운영된 해당 제도는 2023년에 이르러서 표준운임제로 개편되었습니다. 표준운임제는 2025년 12월까지 운영될 예정이며, 운송사와 차주 간의 운임을 강제하되 운송사 간의 운임은 가이드라인으로만 제시하는 형식이기에 차주의 노동권 보장이 약화될 우려가 있습니다.

국토교통부의 발표방안 및 개정될 법률 등으로 인하여 시장의 효율성이 향상될 수 있으나 운송산업은 설비의 자동화, 기계화 등에 한계가 있어 인적자원의 업무 수행 능력 및 숙련도를 필요로 하는 노동집약적 산업이므로 화물연대의 파업이 재차 발생할 경우 물류사업을 영위하고 있는 동원로엑스(주)에 직·간접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(19) 항만하역사업 관련 위험동원로엑스(주)는 전국 주요항만에서 하역 서비스를 제공하는 종합물류 서비스 제공업체입니다. 항만하역사업의 매출규모는 항만물동량에 따라 크게 좌우되고 이는 GDP 성장률을 포함한 국내외 경기에 매우 민감하게 반응합니다.
국내외 경기 회복이 둔화되거나 경기가 침체되는 경우 산업 수익성이 저하될 수 있으므로 국내외 경기변동 추이를 지속적으로 모니터링해야 할 필요가 있습니다. 또한 러-우 전쟁 등의 지정학적 갈등으로 인해 세계 경제가 위축됨에 따라
수출입 물동량 변동 가능성이 크고, 중국 항만의 공격적인 물동량 유치 경쟁이 심화되고 있는 점은 동원로엑스(주) 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

해운항만사업은 타인의 수요에 응하여 선박을 이용하여 운송되었거나, 운송될 화물을 선박(또는 항만)에서 인도 받아 화주(또는 선박)에 인도하는 서비스로 동원로엑스(주)는 '항만운송법'에 명시된 항만하역업, 검수, 검량, 감정사업, 항만용역업 등의 사업을 하고 있으며, 컨테이너터미널(전용부두) 운영을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 컨테이너터미널 운영은 국가 또는 공공기업에서 직접 수행하던 공익사업이었으나, 현재는 정부에서 부두 개발을 위한 민자를 유치하고 민자 참여사에 부두 운영권을 부여하는 방식으로 전환되고 있습니다. 정부로부터 부두시설물을 무상임대받은 여수광양항만공사, 인천항만공사 등이 컨테이너터미널의 관리 주체로서 컨테이너터미널 운영사와 컨테이너터미널에 대한 일정기간(10년∼30년)의 전용사용권 보장과 부두사용료(임대료) 지급을 주요 내용으로 하는 임대차계약을 체결하는 형태입니다.항만운영은 물품의 운송 및 보관과 관련해 발생되는 부수적인 작업으로, 구체적으로는 각종 운반수단에 화물을 싣고 내리기, 보관을 위한 입출고, 창고 내에서의 쌓기와 내리기, 또는 그에 부수되는 분류 및 정돈 등의 모든 작업을 말합니다. 대외무역의존도가 높은 우리나라에서는 항만하역 수요가 지속되는 가운데 컨테이너화물 및 중량화물이 급증하고 하역의 기계화로 급성장하였습니다. 오늘날의 항만은 배후 단지를 통해 운송 중심에서 물류 중심으로 발전하고 있습니다. 또한 항만운영사업은 글로벌 경기에 대한 민감도가 높습니다. 주요 수출국의 경기가 나빠지면 관련 수출물량과 수입물량이 현저하게 줄어들어 항만 운영도 크게 영향을 받고 있습니다.2008~2009년의 경우 중국항만의 공격적인 환적물동량 유치로 우리나라 항만의 환적화물 증가세 둔화와 더불어 글로벌 경기침체의 영향으로 항만하역 물량이 감소하였으나, 2010년의 경우 부분적인 경기회복의 영향으로 전체 하역물량이 증가하였고,2011년 이후 전반적인 세계경기침체로 수출입 증가세는 다시 둔화되었습니다. 이후 부산항 환적화물이 큰 폭으로 증가하면서 항만물동량은 지속적으로 증가하였으며, 2020년 코로나19의 영향이 있기 전까지 2016년부터 2019년 기준 전국 항만 물동량은 연평균 약 3%씩 증가했습니다. 코로나19의 확산으로 인한 세계 경제활동의 중단으로 2020년은 전년대비 약 8.8%의 역성장을 기록하였습니다. 이후 코로나19의 여파로 급격히 감소한 항만 물동량이 회복하면서 2021년에는 전년대비 약 5.6%의 증가율을 기록했습니다. 2022년 이후는 우크라이나 사태 장기화 및 세계경기 둔화에 따른 영향으로 2022년 기준 전년 대비 약 2.3%, 2023년 1분기 기준 전년동기 대비 2.2% 감소하였습니다.

[전국 항만 물동량 처리 현황]

(단위 : 만톤(R/T))

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

합계
38,827
154,585
158,283
149,925
164,397
162,466
157,434
150,948

(증감률, %)
-2.2
-2.3
5.6
-8.8
1.2
3.2
4.3
3.2

수출입
-
-
103,049
98,294
109,736
108,941
105,299
99,959

(수출입 증감률, %)
-
-
4.8
-10.4
0.7
3.5
5.3
3.0

연안
-
-
23,025
22,303
21,482
21,873
26,185
26,688

(연안 증감률, %)
-
-
3.2
3.8
-1.8
-16.5
-1.9
8.4

환적
-
-
32,209
29,329
33,179
31,652
25,950
24,301

(환적 증감률, %)
-
-
9.8
-11.6
4.8
22.0
6.8
5.4

자료: 해양수산부주) 증권신고서 제출일 기준 최신 수치(2022년 자료부터는 환적의 수치를 별도로 산출하지 않음에 따라 전체 물동량 합계만 기재)

항만하역사업의 수익성은 항만물동량에 따라 크게 좌우되며, 이는 GDP 성장률을 포함한 국내외 경기에 매우 민감하게 반응한다고 할 수 있습니다. 만약 경기 회복이 둔화되거나 경기가 침체될 경우, 동원로엑스(주)의 수익성이 저하될 수 있으므로 거시적 관점에서 국내외 경기변동 추이를 지속적으로 모니터링해야 할 필요가 있습니다. 2022년 러시아-우크라이나 사태와 같이 국제 정세에 악영향을 미치는 사건이 발생할 가능성도 있습니다. 이렇듯 수출입 물동량 변동 가능성이 높은 점은 동원로엑스(주) 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

컨테이너사업은 컨테이너전용부두의 장기임차로 안정적인 영업기반을 확보하여 일반화물의 하역, 보관, 운송사업에 비해 고정적이고 안정적으로 물량을 확보할 수 있으며 우천에 관계없이 전천후로 작업을 할 수 있는 장점이 있습니다. 다만, 최근 선박의 대형화 추세로 인해 지역의 핵심 항만(Hub Port) 선점을 위한 국가간 중심항만 경쟁이 치열해지고 있는데, 특히 한국, 중국, 일본 3국간의 동북아 항만 주도권 경쟁으로 항만 개발이 적극 추진되고 있는 상황입니다. 항만 하역은 국가간 경쟁 뿐만 아니라 국내 항만간 경쟁, 선사 유치를 위한 하역사간 경쟁이 치열해지고 있으며, 중국에 대한 직기항 체제 급증, 부산항 신항 개발, 선사 동맹에 따른 교섭력 확대로 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 전망되고 있습니다. 또한 항만하역 사업에 큰 영향을 받기에 항만하역 사업과 마찬가지로 국내외 경기에 민감하게 반응할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(20) 최저임금 인상 관련 위험
동원로엑스(주)는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, 유통물류 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업으로, 인건비성(도급비 등 위탁작업료) 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 2023년 현재 최저임금은 2022년 시간당 9,160원에서 5.00% 인상된 9,620원입니다. 금번 최저임금 상승률은 작년과 유사한 수준이었으나, 최근의 최저임금 인상율을 살펴보면, 2021년의 경우 역대 최저 인상율인 1.51%였지만 2018년과 2019년 최저임금은 전년대비 각각 16.4%, 10.9% 인상되며 급속하게 상승했습니다. 이처럼
앞으로도 정부정책 및 경기상황에 따른 최저임금의 급격한 인상 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 동원로엑스(주)에게 인건비 상승에 따른 원가 부담을 가중시킬 수 있습니다. 동원로엑스(주)는 이러한 원가상승을 해소하고자 인프라 및 시스템의 자동화를 확대 중이나 최적화 및 효율화가 지연되고 원가 상승이 판가의 지속적인 인상으로 이어지지 못할 경우 동원로엑스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

동원로엑스(주)는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, 유통물류 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업으로, 인건비성 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 2022년말 기준 동원로엑스(주)의 판매비와 관리비 구성을 살펴보면 급여는 70.7억원을 차지하여 전체 판관비에서 36.7%를 차지하고 있습니다.

[동원로엑스(주) 판매비와 관리비(판관비) 구성내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

급여
7,074
36.7%
6,263
35.2%
7,268
39.3%

퇴직급여
696
3.6%
635
3.6%
579
3.1%

복리후생비
1,168
6.1%
1,343
7.5%
1,421
7.7%

지급수수료
6,403
33.2%
5,924
33.3%
5,663
30.6%

세금과공과
389
2.0%
251
1.4%
533
2.9%

지급임차료
25
0.1%
80
0.4%
33
0.2%

감가상각비 및 무형자산상각비
665
3.4%
658
3.7%
522
2.8%

사용권자산상각비
544
2.8%
560
3.1%
530
2.9%

매출채권손상차손환입
-1
0.0%
-15
-0.1%
18
0.1%

기타
2,315
12.0%
2,102
11.8%
1,938
10.5%

합 계
19,278
100.0%
17,801
100.0%
18,505
100.0%

자료: 동원로엑스 감사보고서

한편, 최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

(단위 : 원, %)

연도별 최저임금 결정현황.jpg
연도별 최저임금 결정현황

자료: 최저임금위원회

2022년 6월 30일 최저임금위원회는 2023년 최저임금을 2022년 9,160원에서 5.00% 인상한 9,620원으로 결정하였습니다. 이번 최저임금 상승률은 작년과 유사한 수준이었으나, 향후 정부의 정책이나 경기 상황에 따라서 최저임금이 급격하게 상승할 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 일례로 2018년과 2019년에는 정부의 최저임금 1만원 목표 정책에 따라 전년대비 각각 16.4%, 10.9%의 인상률을 보였습니다. 최저임금의 급격한 상승은 많은 근로자가 필요한 동원로엑스(주)에 있어 인건비 상승에 따른 원가 부담을 가중시킬 수 있습니다. 동원로엑스(주)는 이러한 원가상승을 해소하고자 인프라 및 시스템의 자동화를 확대 중에 있으나 최적화 및 효율화가 지연되고 원가 상승이 판가의 인상으로 이어지지 못할 경우 동원로엑스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(21) 제3자물류사업 관련 위험경제성장에 따른 물동량 증가와 더불어 정부 지원 등을 기반으로 3자물류 이용률은 꾸준히 증가하고 있으며, 국내 3자물류 활용도는 점진적으로 확대될 것으로 기대됩니다. 동원로엑스(주)는 3자물류에 대한 투자를 확대하고 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 그러나
국내 제3자물류사업은 낮은 진입장벽으로 업계 내 경쟁강도가 높으며, 이에 따라 화주사에 대한 열위한 운임교섭력을 보이고 있어 업계 전반의 낮은 영업수익성이 지속될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 물류업은 대상 화주를 모회사로 하는지 혹은 외부의 제3의 고객으로 하는지 여부에 따라 2자물류(2PL)와 3자물류(3PL) 두가지로 분류 합니다. 동원로엑스(주)가 영위하는 3자물류 사업은 물류 관련비용의 절감을 위해 제품 생산을 제외한 물류 전반을특정 물류전문업체에게 위탁하는 것을 말합니다.

미국의 물류 컨설팅 업체인 암스트롱 앤 어소시에이츠(Armstrong&Associates)의 자료(2020.10)에 따르면, 2019년 세계 제3자 물류 시장규모는 9조 3,026억달러를 형성하였으며, 7%의 연평균 성장률(CAGR)로 성장하여 2023년에는 12조 1,938억 달러의 시장 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 또한, 2019년 아시아/태평양 지역의 제3자 물류 시장규모는 3조 8,507억 달러에서 연평균 8.4%로 성장하여 2023년 5조 3,169억 달러의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

[3PL 세계 시장규모(좌), 아태·국내 시장규모(우)]

(단위 : 억 달러)

3pl 시장 규모 전망.jpg
3pl 시장 규모 전망

자료 : Armstrong&Associates(2020.10.07), NICE디앤비

이처럼 제3자 물류시장의 성장성과 함께 글로벌 물류 경쟁력 확보를 위한 정부의 세제혜택 등 정책적 지원의 영향으로 국내외 제3자 물류시장은 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 다만 국내기업들의 물류자회사 설립 및 물류자회사들의 제3자 물류시장 진출로 물류전문업체의 수가 꾸준히 증가하고 있으며, 산업내 경쟁 강도 또한 더욱 치열해지고 있습니다. 주요국과의 FTA 체결 및 예정 등으로 인한 국내외 기업들의 물량 확대 및 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰의 성장세 등에 힘입어 제3자 물류사업부문의 성장이 가능할 것으로 전망되나, 화주기업들의 원가 절감 경쟁에서 물류비 절감효과를 이루려는 측면이 많아 제3자 물류시장은 매출 증대에도 불구하고 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 한편 3PL 서비스는 고객의 고도화된 물류니즈를 영업의 원천으로 하고 있기 때문에 화주의 니즈에 효과적으로 충족시킬 수 있는 아래와 같은 물류서비스 능력이 필요합니다.

(가) 물류컨설팅 능력

3PL 기업은 화주의 현행 물류체계를 진단하여 비효율적인 부분을 개선시킬 수 있는능력을 갖추어야 합니다.

(나) 현장운영 능력

3PL 서비스의 현장운영능력은 3PL 기업이 다양한 화주의 니즈를 효과적으로 충족시키기 위해 갖추어야 할 실행능력입니다. 이를 위해 3PL 기업은 다양한 3PL 서비스수행경험과 특정 산업 또는 화주를 중심으로 한 특화된 맞춤형 서비스를 제공할 수 있어야 합니다.(다) 물류인프라 활용 및 네트워크 구축능력

물류인프라의 활용 및 네트워크 구축능력은 화주가 요구하는 물류서비스를 효과적으로 충족시키기 위해 3PL 기업이 이용할 물류자산과 서비스 네트워크의 구축능력을 의미하며, 3PL 서비스가 원활하게 이루어지기 위해서는 창고, 트럭, 또는 선박등 필요한 물류자산을 적기에 확보할 수 있는 능력이 무엇보다도 중요합니다.

(라) 정보시스템 운영능력

정보의 질적 측면에서도 단순히 데이터만을 제공하는 것이 아니고, 화주의 경영활동에 유용한 양질의 정보를 제공하는 것이 매우 중요합니다. 또한 화주의 다른 파트너(원료/부품 공급업체, 고객기업, 또는 다른 물류아웃소싱 업체 등)들의 시스템에 대한 연계 운영이 원활하게 이루어질 수 있는 정보를 제공할 수 있어야 합니다.3PL업체들의 역할은 단순한 창고관리, 운송업무를 넘어 운임지불, 물류정보, 재고보충, 자동 재주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관 업무까지 그 범위가 확대되고 있습니다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 산업 전반에 걸쳐 활발하게 이루어지고 있습니다. 현재 국내 3PL의 활용분야는 국내 운송 및 국제운송에 집중되어 있으며, 정부의 컨설팅 사업(3PL 컨설팅, 공동화 컨설팅), 종합물류인증제도, 우수창고업체인, 그리고 3PL 물류비용 세액공제제도 등의 지원과 생산업체들의 물류비 절감 수요가 늘어남에 따라 점차 증가되고 있으며, 주요국과의 FTA 체결 및 예정 등으로 인해 국내외 기업의 물량 증가가 예상됨에 따라 국내 3PL 시장은 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.동원로엑스(주)는 국내 최초의 3PL 기업으로 풍부한 경험과 국내 최대 물류 인프라를 토대로 전문적인 3자물류 서비스를 제공하고 있습니다. 500여 고객사와의 오랜 경험으로 얻은 Know-how를 바탕으로 상온, 냉장, 냉동 동시 보관 및 24시간 내 전국배송이 가능한 시스템을 보유하고 있으며, 숙련된 전문 인력 등 탁월한 역량으로 전국 16개 거점을 운영하고 있습니다. 또한 동원로엑스(주)만의 DLIS(물류정보시스템)으로 고객사의 체계적인 물류관리 및 효율화를 제공하고 있습니다.

다만 3자물류시장은 다양한 기업고객을 대상으로 서비스를 제공하기 때문에 계절적 경기변동에 큰 영향을 받지 않지만 내수부진시 물동량 감소로 인해 성장이 둔화되는 경향이 있습니다. 내수경기 침체시 화주사는 시장부진을 타개하기 위해 수출에 집중하기 때문에 해외사업 강화를 통해 경기 변동에 따른 사업의 리스크를 감소시킬 수는있으나, 결국 국내 경기 침체는 동원로엑스(주)의 3PL 사업에 부정적인 영향을 주게 된다는 점을 유의하실 필요가 있습니다.이에 더해, 국내 제3자물류사업은 낮은 진입장벽으로 인하여 경쟁강도가 높은 시장을 형성하고 있습니다. 일례로, 2021년 초 국토교통부로부터 화물차 운송사업자 자격을 획득한 쿠팡은 3자물류 시장에 진출 하였습니다. 온라인 장보기 앱 마켓컬리를 운영하는 컬리 또한 배송 자회사 '컬리 넥스트마일'을 통해 2022년부로 3자 물류 사업을 집중적으로 확장하겠다는 계획을 발표한 바 있습니다. 또한 일반적으로 3자물류 사업자는 화주에게 열위한 운임교섭력을 가지고 있습니다. 국토교통부와 해양수산부는 화주기업과 물류기업의 공생을 위하여 공생발전 협의체를 발족하고 서면계약의 원칙, 계약변경 시 상호협의 원칙, 운송 요율표 준수 원칙 등을 준수하도록 유도하고 있습니다.이처럼 국내 제3자 물류사업의 낮은 진입장벽과 높은 경쟁강도, 화주에 비해 열위한 운임교섭력 등으로 인해 국내 제3자 물류사업의 수익성이 비교적 낮을 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[동원산업(주)의 회사위험]

(1) 자회사 실적 변동에 따른 위험지주회사는 자회사로부터의 배당금 수입이 주요 현금창출의 수단이 되며, 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있습니다. 당사가 계열회사 및 투자회사로부터 받는 배당금은 각 계열회사나 투자회사의 경영실적에 따라 결정되며,
당사가 지분을 보유중인 계열회사나 투자회사의 실적이 악화될 경우 배당금의 규모가 축소되어 당사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 계열회사의 재무상황이 악화되어 분할존속회사의 재무적 지원이 필요할 경우 당사의 지원에 따라 투자활동으로 인한 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 재무지원대상이 당사의 연결대상인 경우 동사의 연결대상 재무제표에 영향을 미치며, 이에 따라 연결기준 당사의 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 다른 회사의 주식 또는 지분을 취득 또는 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사입니다. 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 아래와 같습니다.

[당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황]

회사명

당사와의 관계

소유지분율

Sealand Trading Service Corporation
종속기업
100.00%

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
종속기업
60.00%

Bounty Seafood Ltd.
종속기업
100.00%

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*1)
종속기업
49.00%

Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd
종속기업
100.00%

케이스마트양식(주)
종속기업
51.00%

동원로엑스냉장(주)
종속기업
85.00%

동원로엑스냉장투(주)
종속기업
85.00%

비아이디씨(주)
종속기업
93.76%

농업회사법인 어석합자회사
종속기업
89.88%

동원로엑스(주)
종속기업
100.00%

StarKist Co.
종속기업
100.00%

동원시스템즈(주)
종속기업
83.35%

동원부산컨테이너터미널(주)
종속기업
100.00%

Silver Bay Seafoods, LLC (*2)
관계기업
5.00%

여수문화방송(주)
관계기업
30.25%

인천내항부두운영(주) (*2)
관계기업
14.36%

평택항만(주) (*2)
관계기업
16.60%

(주)인천크로스독
관계기업
49.00%

남춘천산업단지개발(주)
관계기업
45.65%

당진항만(주) (*2)
관계기업
10.00%

한국태양보성1호발전소(주) (*3)
관계기업
45.00%

진안물사랑(주) (*3,4)
관계기업
44.81%

(주)신동건설 (*3)
관계기업
50.00%

(주)신동에너콤 (*3)
관계기업
31.67%

울산항만운영(주) (*5)
공동기업투자
48.46%

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*3,6)
공동기업투자
51.00%

부산신항다목적터미널(주) (*3)
공동기업투자
50.00%

주1) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

주2) 당사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.주3) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

주4) 당사는 2023년 1분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.주5) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.주6) 당사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 당사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

2023년 1분기말 연결기준 당사의 매출액은 약 2조 2,642억원으로, 전년 동기 2조 738억원 대비 9.2% 증가하였습니다. 2022년 당사가 기록한 연간 매출액은 약 9조 263억원으로 2021년 7조 6,030억원 대비 18.7% 성장하였습니다.

[동원산업 연결기준 요약 손익계산서 ]
(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
2,264,232
2,073,783
9,026,258
7,603,000
7,010,938

매출원가
1,880,457
1,682,334
7,534,555
6,156,365
5,600,289

매출총이익률(%)
16.9%
18.9%
16.5%
19.0%
20.1%

영업이익
117,253
143,776
494,433
508,664
539,565

영업이익률(%)
5.2%
6.9%
5.5%
6.7%
7.7%

당기순이익
72,464
78,237
296,545
315,040
376,700

순이익률(%)
3.2%
3.8%
3.3%
4.1%
5.4%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 2023년 1분기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금 수입이 주요 현금창출의 수단이 되며, 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있습니다. 당사의 지주부문 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 매출은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다.

당사가 계열회사 및 투자회사로부터 받는 배당금은 각 계열회사나 투자회사의 경영실적에 따라 결정되며, 당사가 지분을 보유중인 계열회사나 투자회사의 실적이 악화될 경우 배당금의 규모가 축소되어 당사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 계열회사의 재무상황이 악화되어 당사의 재무적 지원이 필요할 경우 당사의 지원에 따라 투자활동으로 인한 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 재무지원대상이 당사의 연결대상인 경우 동사의 연결대상 재무제표에 영향을 미치며, 이에 따라 연결기준 당사의 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 수익성에 관한 위험동원산업(주)의 수산사업은 대규모 선박투자에 따른 높은 고정비 부담과 어가, 유가, 환율 등 외생변수에 민감한 수익구조로 인해 실적변동성이 큰 편입니다. 특히, 글로벌 수급과 기후환경에 따라 변화하는 참치어가가 주된 변동요인으로 작용하고 있습니다. 2023년 1분기에는 어가의 꾸준한 상승에도 불구하고 어획량 회복이 더디며 매출 2,797억원을 기록하며 전년 대비 일시적으로 부진한 모습을 보였습니다.
동원산업(주)의 원양어업의 특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[동원산업 수익성 지표 - 연결기준]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
2,264,232
2,073,783
9,026,258
7,603,000
7,010,938

매출원가
1,880,457
1,682,334
7,534,555
6,156,365
5,600,289

매출총이익률(%)
16.9%
18.9%
16.5%
19.0%
20.1%

영업이익
117,253
143,776
494,433
508,664
539,565

영업이익률(%)
5.2%
6.9%
5.5%
6.7%
7.7%

당기순이익
72,464
78,237
296,545
315,040
376,700

순이익률(%)
3.2%
3.8%
3.3%
4.1%
5.4%

자료 : 동원산업 사업보고서 및 분기보고서

[동원산업 수익성 지표 - 별도기준]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
279,715
287,044
1,031,477
729,233
702,071

매출원가
200,977
186,416
835,298
596,001
610,288

매출총이익률(%)
28.1%
35.1%
19.0%
18.3%
13.1%

영업이익
64,030
90,598
152,484
90,935
55,777

영업이익률(%)
22.9%
31.6%
14.8%
12.5%
7.9%

당기순이익
55,622
75,265
116,994
76,468
78,950

순이익률(%)
19.9%
26.2%
11.3%
10.5%
11.2%

자료 : 동원산업 사업보고서 및 분기보고서

동원산업(주)의 수산사업은 대규모 선박투자에 따른 높은 고정비 부담과 어가, 유가, 환율 등 외생변수에 민감한 수익구조로 인해 실적변동성이 큰 편입니다. 특히, 글로벌 수급과 기후환경에 따라 변화하는 참치어가가 주된 변동요인으로 작용하고 있습니다. 이에 동원산업(주)의 매출 및 영업이익은 참치어가 수준에 상당 부분 영향을 받고 있습니다.2021년들어 어가 일부 회복에도 불구하고 어획물 매출이 부진했지만, 수산물 상품 매출이 회복되며 2021년 별도기준 매출액은 전년 7,021억원 대비 271억원 증가한 7,292억원을 기록하였습니다. 2022년에는 라니냐에 따른 글로벌 어획물 공급 감소에 따른 어가 상승으로 인해 수산사업의 매출이 급증하며 2022년 별도기준 매출액은 1조 315억원으로 2021년 대비 3,022억원 증가하였습니다. 2023년 1분기에는 어가의 꾸준한 상승에도 불구하고 어획량 회복이 더디며 매출 2,797억원을 기록하며 전년 대비 일시적으로 부진한 모습을 보였습니다. 다만 2023년 연간으로는 현재 수준의 높은 어가 수준이 지속되는 상황에서 어획량 회복에 따른 외형 확대가 이루어지며 수익성이 개선될 것으로 기대됩니다.영업이익의 경우 2020년들어 수산사업에서 어가 회복세와 더불어 원유가격 하락으로 인한 원재료비 감소로 영업이익이 증가하였습니다. 이에 따라, 동원산업의 2020년 별도기준 영업이익은 558억원으로 전년 153억원 대비 264% 증가였으며, 영업이익률은 2020년 7.9%로 전년 2.2% 대비 큰폭으로 개선되었습니다. 2021년에는 어가 일부 회복 및 코로나19의 점진적 안정화에 따른 수요 일부 회복 영향으로 별도기준 영업이익은 909억원을 기록하는 모습을 보였습니다. 한편 2022년에는 어가 상승에 따라 매출과 함께 영업이익이 확대되며, 영업이익 1,525억원을 기록하고 영업이익률 14.8%를 달성하였습니다.

동원산업의 별도기준 사업별 매출 실적은 아래와 같습니다.

[동원산업 별도기준 사업별 매출 실적]

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

어획물 매 출
선망,연승트롤
내수
36,830
148,345
117,051
105,193

수출
14,959
129,950
92,218
154,557

합계
51,789
278,295
209,269
259,751

상 품 제 품 매 출
상품,수산물
내수
87,607
317,557
237,944
199,999

수출
35,683
179,219
120,998
78,735

합계
123,290
496,776
358,942
278,734

물류
보관,수배송
내수
5,163
20,523
20,132
18,585

수출
-
-
-
-

합계
5,163
20,523
20,132
18,585

임 대매출 등
임대매출등
내수
80,092
138,578
78,640
79,894

수출
19,381
97,305
62,249
67,627

합계
99,473
235,883
140,890
147,521

합 계
내수
209,691
625,002
453,767
403,671

수출
70,024
406,475
275,466
300,919

합계
279,715
1,031,477
729,233
704,591

자료 : 동원산업 사업보고서 및 분기보고서

동원산업은 2008년 StarKist Co. 인수, 2017년 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주))인수 등에 따른 유통사업부문 및 물류사업부문 확보, 2022년 10월 (주)동원엔터프라이즈와의 합병에 따른 동원F&B, 동원시스템즈 등 주력 자회사 확보 등에 따라 연결 기준으로는 어가 변화에 따른 영향이 상반된 원양어업(수산)과 참치캔제조업(유통)뿐만 아니라 포장재, 물류 등 다양한 사업을 영위하여 단일 사업의 변동에 따른 연결 기준 실적의 변동성을 낮추어 나가고 있습니다. 다만, 상기한 바와 같이 수산사업부문의 실적 변동성은 별도기준 동원산업의 수익성에 영향을 크게 미치며, 여전히 동원산업(주)의 원양어업의 특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 동원산업의 외형 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 요인들에 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(3) 재무안정성에 관한 위험연결기준 2023년 1분기 총차입금은 2조 6,279억원이며, 이는 유동성 차입금 1조 3,027억원과 비유동성 차입금 1조 3,252억원으로 구성되어 있습니다. 유동성 차입금이 2023년 1분기 기준 동원산업의 현금및현금성자산 4,749억원을 상회하고 있어 동원산업의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있습니다. 동원산업의 연결기준 부채비율은 2020년 163%, 2021년 155%, 2022년 143% 수준으로 점진적으로 감소하는 모습을 보이고 있으며, 2023년 1분기말 기준 138%로 감소 추세가 이어지고 있습니다. 동원산업(주)의 부채비율과 차입금의존도가 차입금 상환을 통해 개선되고 있다는 점, 유형자산을 활용한 재무융통성과 이자보상배율 등을 감안시, 동원산업의 재무구조에 급격한 악화가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나,
향후 업황 악화 등으로 동원산업 영업활동현금흐름 창출 능력에 손상 등이 발생할 경우 단기적 유동성 충격이 발생할 가능성이 존재하며 이는 동원산업 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

동원산업의 연결기준 부채비율은 2020년 163%, 2021년 155%, 2022년 143% 수준으로 점진적으로 감소하는 모습을 보이고 있으며, 2023년 1분기말 기준 138%로 감소 추세가 이어지고 있습니다. 현금 및 현금성자산의 경우 2022년말 5,409억원, 2023년 1분기말 4,749억원 수준으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 동원산업의 주요 재무안정성 추이는 다음과 같습니다.

[동원산업 재무안정성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기말
2022년말
2021년말
2020년말

유동자산
3,327,567
3,395,834
3,047,422
2,474,803

현금 및 현금성자산
474,912
540,891
327,176
307,403

총자산
7,056,139
7,061,180
6,685,167
6,069,215

유동부채
2,613,155
2,682,962
2,216,121
2,164,670

총부채
4,093,047
4,152,704
4,058,409
3,764,335

순자산
2,963,092
2,908,475
2,626,758
2,304,881

금융비용
28,532
109,571
72,645
79,719

영업이익
117,253
494,433
508,664
539,565

총차입금
2,627,914
2,602,912
2,776,078
2,680,962

부채비율 (%)
138.1%
142.8%
154.5%
163.3%

유동비율 (%)
127.3%
126.6%
137.5%
114.3%

차입금의존도 (%)
37.2%
36.9%
41.5%
44.2%

이자보상배율 (배)
4.1
4.5
7.0
6.8

자료: 동원산업 분기보고서 및 사업보고서주1) 부채비율= 총부채/총자본, 유동비율= 유동자산/유동부채, 차입금의존도=총차입금/총자산, 이자보상배율=영업이익/금융비용

동원산업(주)는 2014년 이후 2020년까지 신규선박 건조, 물류센터 건립 등의 시설투자와 (주)테크팩솔루션(現, 동원시스템즈(주)), 실버베이씨푸드 지분투자 등 투자자금 소요 증가로 인해 점차적으로 차입이 증가하였습니다. 특히, 2017년에는 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수(총 인수가액 4,162억원. 같은 해 10월 여객, 렌터카 사업부문 분할매각 1,284억원, 순자금 지출액 2,878억원), (주)테크팩솔루션(現, 동원시스템즈(주)) 지분 추가매입 (750억원), 자회사 (주)동원로엑스(現, 동원로엑스냉장(주))의 물류센터 신설(총 투자 700억원) 등 연이은 자금소요가 발생하였으며, 여기에 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 보유 차입금의 연결재무제표 편입 효과(인수시점 순차입금 2,341억원)까지 발생하면서 2016년말 8,208억원이던 총차입금은 2018년말 1조 1,080억원으로 증가하였습니다. 2019년말 기준으로도 StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송에 따른 지출(663억원), BIDC 인수(인수가액 370억원), 신규선박 건조(250억원)로 인한 자금소요가 지속되었으며 영업현금흐름으로 대부분의 자금소요를 충당하였습니다. 2020년말, 2021년말 기준으로는 StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송 관련 지출(2020년 32억원, 2021년 36억원)이 발생한 바 있습니다. 다만 2020년 이후 차입금의 상환을 통해 동원산업(주)는 차입금을 포함한 부채 규모는 감소 추세에 있습니다.동원산업의 연결기준 2023년 1분기 총차입금은 2조 6,279억원이며, 이는 유동성 차입금 1조 3,027억원과 비유동성 차입금 1조 3,252억원으로 구성되어 있습니다. 만기 1년 미만의 유동성 차입금이 동원산업의 총차입금에서 차지하는 비중은 2020년 48.9%, 2021년 40.7%, 2022년 48.9% 수준으로 50% 유사한 수준에서 지속되고 있습니다. 한편 2023년 1분기말 기준 유동성 차입금의 비중은 49.6%입니다.유동성 차입금이 2023년 1분기 기준 동원산업의 현금및현금성자산 4,749억원을 상회하고 있어 동원산업의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있습니다. 동원산업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.또한, 2023년 1분기 연결기준 2조 2088억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성을 고려시 재무적 위험이 발생할 가능성은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 대내외적인 시장환경의 변화로 인해 동원산업의 실적이 둔화하여 현금창출 능력이 저하되거나, 차입금의 만기도래에 따른 roll-over가 계획대로 이루어지지 않을 경우 동원산업의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[별도 기준 재무안정성 지표]

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

부채비율
59.5%
64.0%
100.0%
116.7%

차입금의존도
29.3%
30.2%
38.9%
45.7%

자료 : 동원산업 분기보고서 및 사업보고서

동원산업의 2023년 1분기 별도기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 59.5%와 29.3%를 기록하였습니다. 한편 2022년에는 각각 64.0% 및 30.2%를 기록하며 2021년 100.0%, 38.9% 대비 감소하는 모습을 보였고, 이는 지속적인 장단기 차입금 수준 감소에 기인한 것으로 판단됩니다. 동원산업의 별도기준 차입금 및 사채 변동내역은 아래와 같습니다.

[동원산업 차입금 변동내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기

기초
394,360,800
164,691,060

차입
24,000,000
-

상환
(34,000,000)
(23,310,000)

외화환산
632,970
79,110

분기말
384,993,770
141,460,170

자료 : 동원산업 분기보고서

[동원산업 사채 변동내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기

기초
639,164,077
459,124,053

상환
(40,000,000)
-

사채할인발행차금의 상각
131,375
95,218

분기말
599,295,452
459,219,271

자료 : 동원산업 분기보고서

한편 동원산업의 별도기준 채무증권 발행 현황은 아래와 같습니다.

[동원산업 채무증권 발행 현황(별도기준)]

(기준일: 2023년 3월 31일)
(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

동원산업(주)
회사채
공모
2018.09.14
100,000
2.881
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.09.14
미상환
SK증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.09.17
50,000
1.722
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.09.15
미상환
SK증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.09.13
100,000
2.009
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.09.14
미상환
SK증권

동원산업(주)
회사채
공모
2019.06.27
90,000
1.928
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.06.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2019.06.27
40,000
2.136
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026.06.26
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.01.23
40,000
1.791
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.01.23
상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.01.23
40,000
1.983
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2025.01.23
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.05.27
100,000
1.543
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.05.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.05.27
80,000
2.062
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026.05.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
기업어음증권
사모
2022.11.17
10,000
4.67
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.02.17
상환
신한은행 종합금융부

자료 : 동원산업 분기보고서

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 2023년 1분기말과 2022년말 현재 연결기준 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말

현금성자산
474,912,148
540,716,094

당기손익-공정가치 측정 채무상품
118,796,211
113,248,691

단기금융예치금
108,270,468
77,248,484

장기금융예치금
142,000
142,000

매출채권및기타채권
997,850,630
991,937,270

장기매출채권및기타채권
28,232,291
25,386,535

합 계
1,728,203,748
1,748,679,074

자료 : 동원산업 분기보고서

한편, 기업이 수입에서 얼마를 이자비용으로 쓰고 있는지를 나타내는 지표인 이자보상배율은 기업의 채무상환 능력을 나타내며 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미합니다. 동원산업의 별도기준 이자보상배율은 2020년 3.4배에서 2022년 9.3배로 증가하며 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2023년 1분기 별도기준 이자보상배율은 8.9배로 향후에도 동원산업의 이자보상배율은 안정적인 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 영업 악화등에 따른 영업이익의 감소로 인해 동원산업의 이자보상배율이 감소하는 경우 동원산업의 채무상환 능력에 의문이 제기될 수 있습니다.

[동원산업(주) 별도기준 이자보상배율 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익
64,030
90,598
152,484
90,935
55,777

이자비용
7,175
2,971
16,345
14,636
16,507

이자보상배율(배)
8.9
30.5
9.3
6.2
3.4

자료 : 동원산업 분기보고서

종합적으로, 동원산업(주)의 부채비율과 차입금의존도가 차입금 상환을 통해 개선되고있다는 점, 2023년 1분기 연결기준 2조 2,088억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성과 2023년 1분기 별도기준 8.9배의 이자보상배율 등을 감안시, 차입금 등에 따라 동원산업의 재무구조에 급격한 악화가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나, 향후 업황 악화 등으로 동원산업 영업활동현금흐름 창출 능력이 악화될 경우 단기적 유동성 충격이 발생할 가능성이 존재하며 이는 동원산업 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 동원산업의 재무현황 등에 대하여 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(4) 현금흐름 관련 위험2023년 1분기 기준, 동원산업(주)의 매출액과 재고자산은 전년동기 대비 각각 9.2%, 34.3% 증가하였으며 연결 대상 종속회사들의 매출 증가에 따라 매출채권 역시 전년동기 대비 11.3% 증가하였습니다. 이에 따라, 2023년 1분기 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 738억원으로 전년 동기 대비 약 49.1% 감소하였습니다. 동원산업은 영위 사업특성상 노후선박 대체를 위한 선박투자와 물류창고 건설 및 유지보수를 위한 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하고 있습니다. 이외에도, StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송에 따른 지출, BIDC 인수, 신규선박 건조 등으로 인한 자금소요가 지속되고 있습니다.
향후 어가변동, 어획규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화 및 추가 투자 진행으로 인해 동원산업의 실적이 둔화될 경우 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

매년 별도기준으로 영위하는 사업의 업황 변동 및 연결대상 종속회사들의 사업 현황 변동에 따라 매년 동원산업의 현금흐름 변동성이 존재합니다. 2020년에는 연결대상 종속회사들의 수익성 개선에 더해, 어가의 회복세와 원유가격 하락으로 영업활동현금흐름은 6,764억원을 기록하였습니다. 한편, 2022년에는 어가의 회복세 및 어획 호조에도 불구하고 원자재 가격 상승에 따른 원가 부담으로 연결기준 실적은 다소 부진했으며, 영업활동현금흐름은 4,992억원으로 2021년 5,873억원 대비 880억원 감소하는 모습을 보였습니다. 2023년 1분기 기준, 동원산업(주)의 매출액과 재고자산은 전년동기 대비 각각 9.2%, 34.3% 증가하였으며 연결 대상 종속회사들의 매출 증가에 따라 매출채권 역시 전년동기 대비 11.3% 증가하였습니다. 이에 따라, 2023년 1분기 순 운전자본의 변동은 1,012억원으로 전년동기 대비 493억원이 증가한 효과를 나타냈으며 그 영향으로 2023년 1분기 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 738억원으로 전년 동기 대비 약 49.1% 감소하였습니다.

[현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

기초 현금및현금성자산
540,891
327,176
327,176
307,403
236,497

영업활동으로 인한 순현금흐름
73,759
145,028
499,246
587,268
676,379

투자활동으로 인한 순현금흐름
-120,108
92,584
6,641
-477,557
-490,569

- 유형자산의 취득
-116,301
-46,244
-238,323
-186,058
-289,518

재무활동으로 인한 순현금흐름
-23,201
-81,407
-286,852
-87,950
-116,830

기말 현금및현금성자산
474,912
485,604
540,891
327,176
307,403

자료 : 동원산업 사업보고서 및 분기보고서

동원산업은 현금창출이 가변적인 상황에서도 적절한 재무활동과 유형자산 등을 활용한 재무융통성 확보로 일정 수준 이상의 현금성 자산을 유지하고 있으며 2023년 1분기말 기준 4,749억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 동원산업은 영위 사업특성상 노후선박 대체를 위한 선박투자와 물류창고 건설 및 유지보수를 위한 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하고 있습니다. 2022년에는 건물 123억원, 기계장치 522억원, 선박 205억원 등 유형자산 취득에 총 2,674억원의 현금을 지출한 바 있습니다.이외에도, 동원산업(주)는 2019년 및 2020년에 걸친 StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송에 따른 지출(695억원), BIDC 인수(인수가액 370억원), 신규선박 건조(250억원) 등으로 인한 자금소요가 지속되고 있습니다. 다만, 영업현금흐름으로 대부분의 자금소요를 충당하고 있습니다. 향후에도 비경상적인 자금소요를 제외한 투자 관련 자금소요는 대부분 영업현금흐름으로 충당 가능한 수준인 것으로 판단되며, 수익 창출력 확대로 점진적인 재무구조 개선도 가능할 것으로 전망되지만, 향후 어가변동, 어획규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화 및 추가 투자 진행으로 인해 동원산업의 실적이 둔화될 경우 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5) 운전자본 관련 위험2023년 1분기말 별도기준 재고자산 비율은 전체 자산의 7.7%에 해당하는 수치로 그 비중이 2022년말 7.1%과 유사하며, 매년 비슷한 수준을 유지하고 있는 상태입니다. 동원산업(주)의 재고자산 회전율의 경우 2023년 1분기말 4.4회를 나타내 2022년 5.2회, 2021년말 5.4회와 비교시 최근 3개년간 지속적으로 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 향후
재고가 증가하여 보유 비용이 증가하고, 평가 및 감모손실 인식 가능성이 상승하는 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

동원산업이 영위중인 원양어업 및 유통사업은 원재료비 비중이 타 산업 대비 높고, 어가 및 유가변동에 따른 원재료 가격변동 가능성이 크기 때문에 전반적인 재고부담이 높은 산업입니다. 동원산업의 별도기준 재고자산은 주로 어획물 및 저장품과 제품 및 상품으로 이루어져 있습니다. 2023년 1분기말 별도기준 재고자산의 규모는 2,610억원입니다. 2023년 1분기말 별도기준 재고자산 비율은 전체 자산의 7.7%에 해당하는 수치로 그 비중이 2022년말 7.1%과 유사하며, 매년 비슷한 수준을 유지하고 있는 상태입니다. 동원산업(주)의 재고자산 회전율의 경우 2023년 1분기말 4.4회를 나타내 2022년 5.2회, 2021년말 5.4회와 비교시 최근 3개년간 지속적으로 감소하는 추이를 보이고 있습니다.

[동원산업 별도기준 재고자산 내역]

(단위 : 천원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말

상품
46,212,011
27,257,817

어획물
33,360,885
29,794,878

제품
16,707,873
8,907,770

원부재료
25,619,223
13,418,441

저장품
37,778,092
38,052,822

미착품
101,310,759
129,461,708

합 계
260,988,843
246,893,436

주) 2023년 1분기말과 2022년말 현재 상기 재고자산에 대하여 각각 2,924,023천원 및 278,215천원의 평가충당금이 설정되어 있으며, 2023년 1분기 및 2022년 1분기 중 인식한 평가손실액은 각각2,645,808천원 및 910,362천원입니다.자료: 동원산업 분기보고서

당사는 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있으며, 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 1분기말 현재 연결기준 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

[동원산업 연결기준 재고자산에 대한 평가내역]

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
보유금액
평가충당금
장부금액

제품및상품
787,943,710
787,943,710
(10,357,733)
777,585,977

반제품
9,573,220
9,573,220
-
9,573,220

재공품
46,987,726
46,987,726
(691,900)
46,295,826

원부재료
262,513,394
262,513,394
(1,136,139)
261,377,255

저장품
110,998,248
110,998,248
(3,854,267)
107,143,981

미착품
208,642,580
208,642,580
-
208,642,580

어획물
39,936,070
39,936,070
(2,984,420)
36,951,650

용지
1,442,650
1,442,650
-
1,442,650

기타
116,741
116,741
-
116,741

합 계
1,468,154,338
1,468,154,338
(19,024,459)
1,449,129,880

자료: 동원산업 분기보고서

한편, 2023년 1분기말 기준 동원산업의 별도기준 매출채권은 2,050억원으로 2022년말의 1,812억원 대비 약 239억원이 증가하였습니다. 한편 연결기준 매출채권은 9,979억원으로 2022년말 9,919억원 대비 59억원 증가하였습니다. 2023년 1분기말 기준 경과기간 1년 초과 매출채권은 약 441억원으로 전체 매출채권의 5.1% 비중이며, 6개월 초과 1년 이하 매출채권은 121억원으로 1.4% 비중입니다. 경과기간이 6개월 이내인 매출채권이 8,104억으로, 약 93.5%를 차지하고 있어, 손상가능성이 비교적 높지 않은 매출채권이 대부분인 것으로 판단됩니다.동원산업(주)는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 동원산업은 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단하여 대손충당금을 설정합니다. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.동원산업(주)의 대손충당금은 2023년 1분기말 기준 653억원으로 2022년말 630억원 대비 약 23억원 증가하였습니다. 2023년 1분기말 및 2022년말의 당사 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

[동원산업 계정과목별 대손충당금 설정내역]

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2023년 1분기

매출채권

866,641
24,914
2.87%

미수금
135,992
11,724
8.62%

미수수익
2,289
13
0.55%

대여금
48,003
28,538
59.45%

선급금
34,176
67
0.20%

보증금
38,118
-
0.00%

합 계

1,125,219
65,255
5.80%

2022년

매출채권

885,356
24,091
2.7%

미수금
179,990
10,921
6.1%

미수수익
2,314
13
0.5%

대여금
47,573
27,915
58.7%

선급금
26,433
67
0.3%

보증금
34,763
-
0.0%

합 계

1,176,429
63,006
5.4%

자료: 동원산업 분기보고서

향후 수요를 잘못 예측한다거나 무리한 영업 전략 시행에 따라 재고가 증가한다면 보유 비용이 증가하고, 평가 및 감모손실 인식 가능성이 상승하는 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있어 해당 사항에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(6) 특수관계인과의 거래 관련 위험2023년 1분기말 동원산업(주)의 연결기준 특수관계자 매출은 6,866백만원이며, 전체 연결기준 매출액 2,264,232백만원의 0.3% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 매우 낮습니다. 매입 등은 36,119백만원으로 당사 연결기준 매출원가의 1.9%를 차지하고 있습니다. 특수관계자 거래가 연결 및 별도 기준 재무제표에서 차지하는 비중은 매우 미미한 수준이므로 특수관계자의 재무위험이 당사로 전이될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 2021년말부터 시행된
공정거래법 개정안에 따르면 당사의 최대주주의 지분율이 20%를 초과하므로, 당사가 50% 이상의 지분율을 보유한 계열회사와의 거래가 특정 조건(다른 계열사와 연간 거래금액 200억 원 이상, 내부거래가 전체 매출의 12% 이상, 정상가격과 거래조건의 차이 7% 이상 등)을 기준으로 하여 상당히 유리한 조건의 거래나 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래로 판단될 경우 일감몰아주기 관련 규제대상에 포함될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

2022년말 기준 동원산업(주)은 (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원로엑스(주) 등의 국내외 종속회사가 있으며 자세한 현황은 아래와 같습니다.

[동원산업(주) 연결대상 종속회사 현황]

(단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)동원에프앤비
2000-11-01
서울특별시 서초구 마방로 68
수산동물 가공 및 저장 처리업
1,442,897
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)
O

동원시스템즈(주)
1980-05-10
성남시 중원구 갈마치로 302
포장용 플라스틱제품 제조업
1,380,267
상동
O

어석합자회사
2005-08-24
경기도 이천시 장호원읍 어석로48번길 199
도매업
6,511
상동
X

동원건설산업(주)
2013-01-02
경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 7-512
주거용 건물 건설업
271,744
상동
O

동원팜스 주식회사
2007-12-21
경기 부천시 오정로 39번길 49
배합사료제조
152,171
상동
O

(주)동원홈푸드
1997-01-24
서울특별시 서초구 마방로 68(양재동)
조미식품제조
679,925
상동
O

위해삼조식품유한공사
2013-03-11
중국 위해시 화거고신기술개발구 화흥로2남 창업로2서한과정공공업원내1호
조미식품제조
5,517
상동
X

Dongwon Japan Co., Ltd.
2010-06-29
23-3, Daikyo-cho, Shinjuku-ku, Tokyo, Japan
도매 및 상품중개
9,335
상동
X

(주)동원에프앤비 개성
2013-11-27
개성시 개성공업지구 1단계 40-2
식품 가공 및 저장처리업
0
상동
X

동원식품(상해)유한공사
2013-08-08
중국 상해시 장녕구 원동국제 A좌 2406
식품 유통 및 판매업
4,950
상동
X

동원씨앤에스(주)
2003-09-24
서울특별시 서초구 논현로 71
기타 서비스업
5,287
상동
X

DW Global Inc.
2008-02-29
5801 S.MALT AVE.CITY OF COMMERCE, CA 90040, U.S.A
도매 및 상품중개
5,566
상동
X

동원로엑스(주)
2011-01-01
서울 서초구 마방로68(양재동) 동원산업빌딩
물류 및 여객사업
838,244
상동
O

동원로엑스인천(주)
2002-12-13
인천광역시 서구 북항로 309번길 84
항만하역 등
131,421
상동
O

동원부산컨테이너터미널(주)
2001-03-23
부산광역시 남구 북항로 191
컨테이너하역
46,879
상동
X

(주)동원티엘에스
2018-02-13
경기도파주시시청로19, 702호(금촌동, 다우스카이빌딩)
화물자동차운송업
8,552
상동
X

Dongbu Express India Logistic Pricate Limited
2007-12-14
New No.91, Old No.44, Begum Ispahani Complex,2nd Floor, Armenian Street, Chennai, India
국제물류, 포워딩,
0
상동
X

Dongwon Loex U.S.A Inc
2012-04-20
19191 South Vermont Avenue, Suite 800 Torrance, CA 90502, U.S.A.
물류 및 창고업
2,505
상동
X

상해동부 국제화운대리 유한공사
2008-05-29
Rm 1703-1 Orient Century Building,No. 345 Xian Xia Road,Shanghai, China (上海市仙霞路345方世大厦1703-1室)
국제물류, 포워딩, 운송
329
상동
X

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2012-01-02
QUAI DE PECHE MOLE 10, DAKAR, SENEGAL
제조업
63,836
상동
X

Bounty Seafood Ltd.
2011-10-19
P.O.BOX 1106 Lae city, Morobe province Papua New Guinea
제조업
550
상동
X

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2015-01-13
Quai de Peche Mole 10. Dakar. Senegal
원양어업
53,873
실질지배력보유(K-IFRS 1110호)
X

Sealand Trading Service Corporation
2009-02-19
MMG Tower 23rd Floor, Avenida del Pacifico and Avenida Paseo del Mar,Costa del Este, Panama City, Republic of Panama
운반선 운영
12,598
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)
X

(주)동원로엑스냉장
2015-07-28
부산광역시 중구 중앙대로 70
보관 및 창고업
74,446
상동
X

StarKist Co.
2008-06-19
225 North Shore Drive, Suite 400 Pittsburgh, PA, USA
참치제품
983,565
상동
O

StarKist Samoa Co.
2008-06-19
P.O. BOX 368, PAGO PAGO, AS 96799
제조업
0
상동
-

Marine Trading Pacific Inc.
1976-02-17
1209N Orange St. Wilmington,
원어구매대행
0
상동
-

Galapesca S.A.
1999-08-10
KM 12.5 Via Duale Guayaquil,
제조업
0
상동
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
2000-08-11
American Samoa, PagoPago
공관 제조 및 판매
62,228
상동
X

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
1966-06-20
베트남
연포장재 제조 판매업
97,559
상동
O

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
2001-01-17
베트남
포장재 제조 판매업
11,532
상동
X

비아이디씨(주)
2006-03-16
부산광역시 강서구 신항로 96-72
창고 및 운송관련 서비스업
118,358
상동
O

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED
2019-05-08
베트남
식품 유통 및 판매업
86
상동
X

(주)동화
2002-07-29
경북 포항시 남구 오천읍 문덕서로 200, 2층
물류 및 창고업
20,427
상동
X

동원로엑스냉장투(주)
2020-04-01
부산광역시 서구 원양로 147(안남동)
창고보관업
49,406
상동
X

Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd
2020-10-30
Funafuti, Tuvalu
어업
53,663
상동
X

케이스마트양식(주)
2020-12-18
강원도 정선군 남면 광락로 659
어업
6,719
상동
X

동원디어푸드(주)
2021-04-01
서울특별시 서초구 마방로 68
상품 중개업
103,563
상동
O

NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD
2011-04-05
싱가포르
기타지주회사
9,595
상동
X

SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD
2009-11-19
싱가포르
기타지주회사
1,473
상동
X

천안신사업단지(주)
2022-01-24
충청남도 천안시 동남구 성남면 신사대화로 127, 2층
산업단지 조성 및 분양
1,738
상동
X

동원기술투자(주)
2022-02-17
서울특별시 서초구 마방로 60, 7층(양재동)
금융 및 보험업
30,329
상동
X

동원글로벌터미널부산(주)
2022-07-01
경상남도 창원시 진해구 신항4로 41-28, 1동 305호(용원동)
항만하역업
29,777
상동
X

자료 : 동원산업 사업보고서

2023년 1분기말 동원산업(주)의 연결기준 특수관계자 매출은 6,866백만원이며, 전체 연결기준 매출액 2,264,232백만원의 0.3% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 매우 낮습니다. 특수관계자 매입 등은 주로 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 울산항만운영(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 등에서 발생하고 있으며, 특수관계자 매입금액 총 합계는 36,119백만원 수준입니다. 이는 연결기준 매출원가 1,880,457백만원의 1.9% 수준으로 매입의존도가 낮은것으로 확인됩니다. 연결기준 특수관계자 내역과 특수관계자와의 상세 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 내역]

구 분
회 사 명

최상위지배자
김남정

관계기업 및 공동기업
여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주)

기 타(*)
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

자료 : 동원산업 분기보고서주1) Salmon Evolution Holding AS는 전기 중 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

[특수관계자와의 거래내역]

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
고정자산취득
기타비용

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
588,378
89,867
3,710,921
-
-

부산신항다목적터미널(주)
150,925
-
377
-
-

울산항만운영(주)
180,423
-
1,505,505
-
-

관계기업
(주)인천크로스독
14,445
11,322
450,279
-
-

당진항만(주)
24,119
72,000
214,985
-
-

평택항만(주)
-
-
352,860
-
-

인천내항부두운영(주)
-
162,360
1,261,955
-
-

여수문화방송(주)
-
43,560
-
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
168,543
2,700
19,831
636
115,418

(재)동원육영재단
19,275
-
-
-
-

합 계
1,146,108
381,809
7,516,713
636
115,418

자료 : 동원산업 분기보고서

2023년 1분기말 동원산업(주)의 특수관계자와의 채권채무 내역과 자금거래내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 채권채무 내역]

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금
임대보증금
미지급배당금

최상위지배자
김남정
-
-
-
-
-
23,726,863

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
10,446,370
18,564,477
1,701,319
-
-
-

부산신항다목적터미널(주)
155,492
-
207
-
-
-

울산항만운영(주)
114,090
293
118,286
687,860
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소㈜ (*2)
23,767
-
-
-
-
-

Silver Bay Seafoods, LLC.
-
-
-
-
-
-

(주)인천크로스독
4,189
12,455
495,307
-
-
-

당진항만(주)
26,531
-
236,483
-
-
-

평택항만(주)
-
-
423,894
388
-
-

인천내항부두운영(주)
-
-
839,351
6,275
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
6,857
13,759
-
25,482
115,432
-

(재)동원육영재단
-
-
-
-
-
1,733,556

합 계
10,777,296
18,590,984
3,814,847
720,005
115,432
25,460,419

자료 : 동원산업 분기보고서주1) 당분기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 18,475백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 1,492백만원입니다.주2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

2023년 1분기말 동원산업(주)의 연결기준 특수관계자와의 자금거래 내역 및 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 자금거래 내역]

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명

배당금 지급

2023년 1분기
2022년 1분기

최상위지배자
김남정
23,726,863
7,981,904

기타특수관계자
(재)동원육영재단
1,733,556
583,184

자료 : 동원산업 분기보고서주1) 해당 금액은 당기 4월에 지급되었습니다.

[특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역]

(단위: 천원)

대상회사
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
지급보증처

부산신항다목적터미널(주)
토지, 건물
65,946,778
3,420,000
2,850,000
수협은행

자료 : 동원산업 분기보고서

2023년 1분기 연결기준 당사의 특수관계자 매출 등은 6,866백만원으로 당사 연결기준 매출액 대비 0.3%를 차지하고 있으며 매입 등은 36,119백만원으로 당사 연결기준 매출원가의 1.9%를 차지하고 있습니다. 상기와 같이 당사의 특수관계자 거래가 연결 및 별도 기준 재무제표에서 차지하는 비중은 매우 미미한 수준이므로 특수관계자의 재무위험이 당사로 전이될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 2021년말부터 시행된 공정거래법 개정안에 따르면 당사의 최대주주의 지분율이 20%를 초과하므로, 당사가 50% 이상의 지분율을 보유한 계열회사와의 거래가 특정 조건(다른 계열사와 연간 거래금액 200억 원 이상, 내부거래가 전체 매출의 12% 이상, 정상가격과 거래조건의 차이 7% 이상 등)을 기준으로 하여 상당히 유리한 조건의 거래나 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래로 판단될 경우 일감몰아주기 관련 규제대상에 포함될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(시행 2021.12.30)

제47조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) ① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 국내 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정한다. 이하 이 조에서 같다), 동일인이 단독으로 또는 다른 특수관계인과 합하여 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사 또는 그 계열회사가 단독으로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하는 주식을 소유한 국내 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 다음 각 호에 해당하는 행위의 유형 및 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금이나 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래에는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.

③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여해서는 아니 된다.

자료 : 법제처

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」[별표 1의3]

1. 상당히 유리한 조건의 거래

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제1호에 따른 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위로 한다. 다만, 시기, 종류, 규모, 기간, 신용상태 등이 유사한 상황에서 법 제7조제1항에 따른 특수관계인이 아닌 자와의 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건과의 차이가 100분의 7 미만이고, 거래당사자간 해당 연도 거래총액이 50억원(상품ㆍ용역의 경우에는 200억원) 미만인 경우에는 상당히 유리한 조건에 해당하지 않는 것으로 본다.

가. 상당히 유리한 조건의 자금 거래

가지급금ㆍ대여금 등 자금을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위

나. 상당히 유리한 조건의 자산ㆍ상품ㆍ용역 거래

부동산ㆍ유가증권ㆍ무체재산권 등 자산 또는 상품ㆍ용역을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위

다. 상당히 유리한 조건의 인력 거래

인력을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위

2. 사업기회의 제공

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제2호에 따른 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위는 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회로서 회사가 수행하고 있거나 수행할 사업과 밀접한 관계가 있는 사업기회를 제공하는 행위로 한다. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우는 제외한다.

가. 회사가 해당 사업기회를 수행할 능력이 없는 경우

나. 회사가 사업기회 제공에 대한 정당한 대가를 지급받은 경우

다. 그 밖에 회사가 합리적인 사유로 사업기회를 거부한 경우

3. 현금, 그 밖의 금융상품의 상당히 유리한 조건의 거래

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제3호에 따른 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위는 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위로 한다. 다만, 시기, 종류, 규모, 기간, 신용상태 등이 유사한 상황에서 법 제7조제1항에 따른 특수관계인이 아닌 자와의 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건과의 차이가 100분의 7 미만이고, 거래당사자간 해당 연도 거래총액이 50억원 미만인 경우에는 상당히 유리한 조건에 해당하지 않는 것으로 본다.

4. 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제4호에 따른 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위는 거래상대방 선정 및 계약체결 과정에서 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격, 거래규모, 거래시기 또는 거래조건 등 해당 거래의 의사결정에 필요한 정보를 충분히 수집ㆍ조사하고, 이를 객관적ㆍ합리적으로 검토하거나 다른 사업자와 비교ㆍ평가하는 등 해당 거래의 특성상 통상적으로 이루어지거나 이루어질 것으로 기대되는 거래상대방의 적합한 선정과정 없이 상당한 규모로 거래하는 행위로 한다. 다만, 거래당사자간 상품ㆍ용역의 해당 연도 거래총액(2 이상의 회사가 동일한 거래상대방과 거래하는 경우에는 각 회사의 거래금액의 합계액으로 한다)이 200억원 미만이고, 거래상대방의 평균매출액의 100분의 12 미만인 경우에는 상당한 규모에 해당하지 않는 것으로 본다.

자료 : 법제처

(7) 소송 및 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당분기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결실체와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 2023년 1분기 기준 60,729백만원(USD 46,578,096)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다.
이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당분기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결실체와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 2023년 1분기 기준 60,729백만원(USD 46,578,096)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다.상기의 소송을 제외하고 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 26건(소송가액 129,264백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

2023년 1분기 기준 동원산업(주)의 연결기준 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

내 역
금융기관
통화
한 도

ABCP
에스타이거테크 등
KRW
50,000,000

기업어음
(주)신한은행 등
KRW
30,000,000

당좌대출/차월
(주)하나은행 등
KRW
10,500,000

매입외환
(주)우리은행
USD
1,500,000

수입신용장/내국수입유산스
(주)우리은행 등
USD
177,300,021

시설대 및 일반자금대출
(주)국민은행 등
KRW
1,388,655,000

(주)신한은행
USD
20,015,000

외상매출채권담보대출
(주)농협은행 등
KRW
149,300,000

원화지급보증
(주)신한은행 등
KRW
234,542,750

외화지급보증
(주)신한은행 등
USD
85,720,000

신한은행 런던 등
EUR
40,600,000

파생상품약정
(주)하나은행 등
KRW
73,100,000

(주)국민은행 등
USD
24,000,000

(주)신한은행
JPY
70,000,000

한도거래
(주)신한은행 등
KRW
349,202,100

(주)하나은행 등
USD
98,000,000

(주)신한은행 등
EUR
20,000,000

자료 : 동원산업 분기보고서

2023년 1분기 기준 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결실체의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결실체의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.당사가 2023년 1분기 기준 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
내 용
2023년 1분기
2022년
담보권자

개인
성남지식산업센터 중도금대출
-
69,100,000
하나캐피탈

개인
용두동2차 오피스텔 중도금 대출
-
20,600,000
모아저축

-
20,000,000
제이티저축

개인
YPP지식산업센터
83,250,000
83,250,000
(주)하나은행 등

개인
부천옥길 지식산업센터 중도금 대출
83,840,000
-
우리은행 등

(주)유니골프앤리조트
예치금 보증
27,542,168
28,866,744
서울보증보험(주)

개인
신내동 오피스텔 중도금 대출
-
57,100,000
건설공제조합

(주)한화건설
건설기계대여금지급보증
58,210
58,210

극동건설(주)
하도급대금지급보증
14,583,044
508,947

극동건설(주)
건설기계대여금지급보증
550,505
69,472

두산건설(주)
건설기계대여금지급보증
338,572
3,926,264

계룡건설산업(주)
하자보수보증
39
550,505

(주)한화건설
하자보수보증
508,947
320,446

㈜포레스트건설
하자보수보증
940,564
-

(주)한화건설
하도급대금지급보증
69,472
352,137

(주)미래종합건설
하도급대금지급보증
-
107,553

디엘건설(주)
하도급대금지급보증
1,371,250
1,322,902

㈜에이치제이중공업
하도급대금지급보증
896,940
-

황간물류단지(주)
하자보수보증
108,618
108,618

수도권동북부물류단지(주)
하자보수보증
122,595
122,595

남서울경전철(주)
사업이행보증
-
2,180,430

서부내륙고속도로(주)
사업이행보증
7,266,600
7,266,600

가칭배곧대교(주)
사업이행보증
2,284,800
2,284,800

합 계
223,732,324
298,096,223

자료 : 동원산업 분기보고서

당사는 2023년 1분기 기준 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 지급보증과 관련하여 196,974천원의 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 또한, (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 31,815백만원입니다.

당사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
물건 또는 내용
2023년 1분기
2022년

지급보증
건설공제조합
입찰보증
-
1,248,500

계약보증
29,700,246
39,672,160

하자보수보증
43,139,918
51,727,585

선급금보증
58,891,398
64,154,944

공사이행보증
128,291,512
131,911,834

인허가보증
755,988
14,706,255

임시전력수용예납보증
2,000
18,150

하도급대금지급보증
132,969,974
114,410,546

건설기계대여금지급보증
6,293,504
10,043,476

해외계약보증
-
221,933

해외선급금보증
-
665,700

해외하자보수보증
1,211,507
1,211,507

협약이행보증
3,370,169
3,370,169

기계설비공제조합
일반입찰보증
1,600,000
-

계약보증
11,541,970
-

선급금지급보증
13,275,924
-

하도급대금지급보증
63,705,071
-

공사이행보증
10,843,098
-

주택도시보증공사(주)
하자보수보증
-
216,497

합 계
505,592,279
433,579,256

자료 : 동원산업 분기보고서

당사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매(전기말: 1매)및 백지수표 16매(전기말: 13매), 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니 다.

한편, 당사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 공 처
2023년 1분기
2022년

매 수
액면금액
매 수
액면금액

수표
(사)낙농진흥회
1
5,200,000
1
5,200,000

1
2,313,779
1
2,313,779

1
572,537
1
572,537

자료 : 동원산업 분기보고서

당사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
내역
장부금액
비고

2023년 1분기
2022년

당기손익-공정가치측정 금융자산
건설공제조합
6,856,086
6,837,759
보증 관련 담보

주택도시보증공사
667,997
649,587
질권설정

전기공사공제조합
105,832
101,203
질권설정

기계설비공제조합
1,060,381
1,002,410
보증 관련 담보

정보통신공제조합
18,975
19,019
보증 관련 담보

소방산업공제조합
20,760
20,480
보증 관련 담보

기타
20,040,667
20,139,879
질권설정

임대보증금
동원텔
1,100,000
1,100,000
질권설정

합 계
29,870,698
29,870,337

자료 : 동원산업 분기보고서

당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
담보설정가액
비고

2023년 1분기
2022년

토지 및 건물(*)
322,385,043
206,450,916
345,291,340
한국산업은행 등

기타유형자산
38,085,380
52,799,323

토지
12,000,000
12,000,000
12,000,000
횡성군

토지
4,680,400
4,680,400
4,680,400
공주시

토지 및 건물
2,000,000
2,000,000
2,000,000
(주)IBK기업은행

기계장치
756,000
756,000
756,000
(주)IBK기업은행

기계장치
34,835,141
28,488,000
34,835,141
한국산업은행

유형자산, 투자부동산
73,549,994
-
110,000,000
한국산업은행

토지 및 건물
65,990,000
65,883,006
3,420,000
(주)수협은행

토지 및 건물
-
35,391,015
24,000,000
(주)농협은행

건물
-
59,465,784
291,785
(주)신한은행

건물
-
7,838,273
8,500,000
한국산업은행

합 계
554,281,958
475,752,717

자료 : 동원산업 분기보고서주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

당사는 2023년 1분기 기준 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.당사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.당사는 2023년 1분기중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

당사는 2023년 1분기 기준 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

현장명
조건부채무인수약정액

2023년 1분기
2022년

신논현역 청년임대주택
-
90,000,000

용두동 오피스텔 2차
-
18,000,000

감곡CC 조성사업
-
105,000,000

지오앤에스 용인물류
238,000,000
238,000,000

강동CC 조성사업
-
60,000,000

YPP 가산 지식산업센터
57,000,000
57,000,000

이천 군량리 물류센터
-
56,000,000

유니폴스CC 조성사업
-
110,000,000

인천미단시티 임대주택
280,000,000
280,000,000

용인 남사 물류센터
166,000,000
166,000,000

용인 포곡 물류단지
-
10,000,000

인천 석남 혁신 물류센터
377,000,000
377,000,000

부천 옥길 지식산업센터
60,000,000
60,000,000

카스카디아CC 조성사업
125,000,000
-

안산 원시동 지식산업센터
82,000,000
82,000,000

합 계
1,385,000,000

1,709,000,000

자료 : 동원산업 분기보고서

당사가 2023년 1분기 기준 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 한도액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행사
2023년 1분기
2022년

서울문산고속도로 외 38개사
2,711,181,324
2,711,181,324

자료 : 동원산업 분기보고서주1) 한도액에는 연결실체의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.주2) 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 2,792백만원이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

당사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분포함 한도 507억원의 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.당사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결실체와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 63,446백만원(USD 49,275,062)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다(주석19).상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건은 26건(소송가액 129,434백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.당사는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게 청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월에 1심 승소하였으나 2021년 11월 17일에 2심 일부 패소하였으며, 2022년 4월 14일에 상고심이 기각되었습니다. 당기말 현재 당사는 1심 결과에 따라 연대보증인으로부터 수령한 26,411백만원 중 2심 결과에 따라 반환한 20,538백만원을 차감한 5,873백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

당사는 2015년에 동원로엑스냉장(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Silver Bay Seafoods, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 Silver Bay Seafoods, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 150,000주를 보유하고 있습니다.

[주주간 계약의 내용]

구 분
내 용

계약의 종류
주주간 계약에 의한 매도청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Silver Bay Seafoods, LLC.

대상주식
동원로엑스냉장(주) 보통주 150,000주

계약체결일
2015년 8월 7일

행사시기
인수일("최초투자일")이후 5년이 되는 날로부터 7년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 4%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액

계약조건
"Silver Bay Seafoods, LLC."는 보유하는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 150,000주를 계약조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가짐.

기타약정사항
양당사자는 상대방의 서면 동의 및 이사회의 승인 없이 보유한 주식을 양도 등 처분할 수 없으며,양당사자는 상대방의 서면동의 없이 비자발적인 주식양도 및 이전을 초래할 위험이 있는 담보제공도 허용되지 않음.

자료 : 동원산업 분기보고서주1) 당사는 Silver Bay Seafoods, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여, 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였으나 당기중 매도청구권의 행사기간이 종료됨에 따라 전기말에 인식한 파생상품부채를 환입하고 당기손익으로 인식하였습니다.

2020년 연결실체는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

[주주간 계약의 내용]

구 분
내 용

비지배주주 보유 풋옵션
연결실체 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도청구권 행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

자료 : 동원산업 분기보고서주1) 연결실체는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,365백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

당사는 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 자금재조달 완료 시점에 회사 보유 주식의 50%를, 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 나머지 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

당사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결실체는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결실체의 소유로 합니다. 그리고 연결실체의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분
내 용

실제사용료수입
사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입

기타 경미한수익성 사업수익
실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함

보장기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장

환수기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%

추정사용료수입
실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

자료 : 동원산업 분기보고서

2023년 1분기말 기준으로 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기
2022년

최소사용료수입보장금액
27,806,918
26,906,345

자료 : 동원산업 분기보고서

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다.당사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기
2022년

야적장 임대수입 및 기타수입
319,901
314,710

자료 : 동원산업 분기보고서

당사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

당사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

당사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결실체는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결실체는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.

당사는 2023년 1분기 기준 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결실체는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결실체는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.당사는 부산항 신항 서컨테이너부두(2-5단계, 북측 피더부두, 2-6단계) 운영사로 선정되어 2021년 9월 29일자로 부산항만공사와 부두시설 및 하역장비를 사용할 수 있는 임대차 가계약을 체결하였습니다. 동 가계약 상 부두시설의 임대차기간은 사용개시일(2-5단게: 2023년 7월 1일, 북측 피더부두: 2024년 7월 1일, 2-6단계: 2026년 7월 1일 예정)로부터 30년이고 50년을 초과할 수 없으며, 하역장비의 임대차기간은 20년입니다.

상기 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.
[동원산업(주)의 주요 자회사의 회사위험 - 동원시스템즈(주)]

(8) 수익성에 관한 위험 동원시스템즈(주)의 2023년 1분기 연결기준 매출액은 3,274억원, 영업이익 176억원으로,
수출 및 내수 매출규모 감소에 따라 전년 동기 연결기준 매출액 3,297억원 대비 0.7% 감소하였고, 영업이익의 경우 전년 동기 연결기준 영업이익 190억원 대비 7.0% 감소하였습니다.
또한 당기순이익의 경우 전년 동기대비 7.5% 감소한 129억원을 기록하였습니다.
원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 동원시스템즈(주)의 수익성이 악화될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

동원시스템즈(주)의 핵심사업은 포장사업으로써, 특히, 연포장재의 경우에는 기능성 연포장재 개발로 레토르트 식품과 마스크 팩 그리고 Pet dog bag 등 식품산업을 넘어 의약품, 산업용품까지 사업영역이 확대되었고 2015년 베트남의 TTP(Tan Tien Plastic Packaging)와 MVP(Minh Viet Packaging)를 인수해 국내외 매출이 증가하는 상황입니다. 이는 동원시스템즈(주)의 장기 성장성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다. 또한, PET 부문에서의 적극적인 투자로 수익성이 한 단계 성장할 것으로 전망되며 수지(필름) 부문 역시, 고객 다변화 시도와 원터치 필름과 탄성 부직포 등 신제품 개발로 추가적인 매출 증가가 기대됩니다.2020년의 경우 해외매출이 전년 대비 약 130억 감소하였으나, 내수매출이 약 490억 증가하면서 전년 대비 연결기준 매출액은 3.47% 증가한 1조 785억원을 기록했습니다. 이는 코로나19 등으로 인해 수출 규모는 축소된 반면, 연포장/PET/유리병 및 CAN의 내수 매출 비중이 확대된 것으로부터 기인합니다. 영업이익의 경우 원자재 매입가격 하락에 따른 제품 원가 개선으로 전년 대비 약 30% 증가한 977억원을 기록하였습니다.2021년 매출액은 1조 2,509억원으로 매출액은 전년 동기대비 16.0% 증가하였으며, 내수 매출 규모는 8,781억원을 기록하며 전년 동기대비 21.0% 확대되었습니다. 영업이익의 경우 알미늄, 제관을 비롯한 주요 원재료 가격 상승 및 물류 대란으로 인한 운반비가 판관비에서 차지하는 비중이 상승함에 따라 900억원을 기록하며 전년 동기대비 7.9% 감소하였습니다. 또한 당기순이익의 경우 전년 동기대비 21.9% 감소한 481억원을 기록하였습니다.2022년말 연결기준 매출액은 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년 동기 대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다. 이는 코로나19 확산 완화에 따른 포장사업 부문 수요 증가에 기인합니다. 이러한 영업 환경 개선으로 당기순이익 또한 전년 동기대비 50.3% 증가한 723억원을 기록하였습니다.2023년 1분기 매출액의 경우 3,274억원으로 식품용 알루미늄박 수출 규제로 인해 관련 매출이 감소하면서 전년동기 대비 0.7% 감소하였습니다. 이에 영업이익의 경우 176억원을 기록하며 전년 동기 대비 7.0% 감소하였으며, 당기순이익의 경우 전년 동기대비 7.5% 감소한 129억원을 기록하였습니다.

[동원시스템즈(주) 수익성 지표 - 연결기준]

(단위 : 백만원)

연결기준
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
327,387
329,691
1,436,999
1,250,882
1,078,540

매출원가
292,639
293,400
1,274,202
1,095,287
925,624

매출총이익
34,748
36,291
162,797
155,595
152,916

영업이익
17,646
18,981
91,839
89,997
97,672

당기순이익
12,928
13,982
72,335
48,135
61,635

매출원가율
89.39%
88.99%
88.67%
87.56%
85.82%

매출액영업이익률
5.39%
5.76%
6.39%
7.19%
9.06%

매출액순이익률
3.95%
4.24%
5.03%
3.85%
5.71%

자료 : 동원시스템즈 사업보고서 및 분기보고서

2020년의 경우 원재료 가격이 떨어지면서 제품매출액 상승분 대비 제품매출원가의 하락폭이 컸고, 매출원가율 및 영업이익률이 개선되면서 각각 85.8% 및 9.1%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 전반적으로 원재료 가격이 상승하면서 매출원가율이 2019년 수준인 87.6%로 올랐으며, 판관비 확대로(운반비 및 매출채권손상 인식) 영업이익률 역시 악화되어 7.2%를 기록하였습니다. 2022년 또한 원재료 가격 상승으로 매출원가율이 전년대비 1.1%p. 소폭 상승하였으며, 판관비 확대로 영업이익률 역시 0.8%p. 소폭 하락하였습니다. 2023년 1분기도 원재로 가격 상승 및 판관비 확대 영향으로 매출원가율 0.7%p. 상승, 영업이익률 1.0%p.가 하락하며 수익성이 하락하고 있습니다.

[사업부문별 매출액 및 영업이익]

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

금액
금액
금액
금액
금액

포장
총매출액
342,956
339,877
1,482,669
1,291,677
1,131,076

순매출액
327,387
329,691
1,436,999
1,250,882
1,078,540

내부매출액
15,569
10,186
45,670
40,795
52,536

영업이익
17,646
18,981
91,839
89,997
97,672

합계
총매출액
342,956
339,877
1,482,669
1,291,677
1,131,076

순매출액
327,387
329,691
1,436,999
1,250,882
1,078,540

내부매출액
15,569
10,186
45,670
40,795
52,536

영업이익
17,646
18,891
91,839
89,997
97,672

자료 : 동원시스템즈 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결재무제표 기준주2) 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.주3) 동원시스템즈는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.

동원시스템즈(주)는 주요 포장관련 기술의 공유와 상호 네트워크 시너지를 통해 포장재 사업 영역의 확대 및 시장 경쟁력 강화를 위하여 2021년 10월 1일 자회사 (주)테크팩 솔루션을 흡수합병 하였습니다.

[동원시스템즈(주) 수익성 지표 - 별도기준]

(단위 : 백만원)

연결기준
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
301,305
301,288
1,300,952
785,069
581,843

매출원가
270,561
269,702
1,155,841
685,518
503,462

매출총이익
30,744
31,586
145,110
99,551
78,381

영업이익
15,802
16,265
82,521
60,771
51,415

당기순이익
10,538
11,956
59,394
35,205
40,695

매출원가율
89.80%
89.52%
88.85%
87.32%
86.53%

매출액영업이익률
5.24%
5.40%
6.34%
7.74%
8.84%

매출액순이익률
3.50%
3.97%
4.57%
4.48%
6.99%

자료 : 동원시스템즈 사업보고서 및 분기보고서

포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매 기반으로 하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 수익성을 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 다만, 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비 악화, 소비자들의 포장용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 동원시스템즈(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(9) 재무안정성에 관한 위험 동원시스템즈(주)의 연결기준 부채비율은 인수합병 등에 따라 2016년 338.6%로 매우 높은 수준이었으나, 2017년 차입금 상환 및 2018년 동원건설산업(주) 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여 연결기준 부채비율은 2018년 109.5%, 2019년 101.2%로 감소하였습니다. 그리고 2021년 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.2%로 증가하였습니다. 이후 2022년 연결기준 부채비율은 전년 대비 25.3%p. 감소하며 99.0%로 개선되었습니다.
2023년 1분기 연결기준 유동비율은 전기 대비 5.3%p. 감소한 125.5%, 부채비율은 9.0%p. 증가한 108.0%, 차입의존도는 전기대비 0.8%p. 감소한 33.4%를 기록하며 전기 대비 재무안정성이 소폭 하락하였으나 양호한 수준의 재무안정성 수치를 보이고 있습니다.
다만, 향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무부담이 커지거나 동원시스템즈(주)의 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈(주)의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

동원시스템즈(주)는 인수합병 등에 따라 2016년 연결기준 부채비율이 338.6%로 매우 높은 수준이였으나, 2017년 차입금 상환 및 2018년 동원건설산업(주) 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여 연결기준 부채비율은 2018년 109.5%, 2019년 101.2%로 감소하였습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.7%로, 순이익이 전년 대비 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.2%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 부채비율은 전년 대비 25.3%p. 감소한 99.0%를 기록하였고, 2023년 1분기 연결기준 부채비율은 108.0%를 기록하고 있습니다.2016년 연결기준 4,637억원이었던 총차입금 역시 지속적인 상환으로 2017년 3,782억원으로 감소하였으나, 2018년 무균충천 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 단행되면서 2018년 3,923억원으로 차입금이 소폭 증가하였고, 2019년 해당 설비투자가 종료됨에 따라 2019년 연결기준 차입금은 3,905억원으로 2018년과 유사한 수준을 기록했습니다. 이에 따라 차입금의존도 역시 2016년 35.4%에서 2017년 32.0%로 감소하였다가 2018년 34.9%로 증가하였고, 2019년은 33.8%로 2018년과 유사한 수치를 기록했습니다. 2020년의 경우 단기성차입금 증가에 따라 차입금의존도 역시 34.7%로 전년 대비 소폭 증가하였으며, 2021년의 경우 현금성 자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 동시에 단기차입금과 장기차입금이 각각 약 127억원, 1,215억원 증가하며 차입금의존도가 38.2%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 차입금의존도는 전년 대비 4.1%p. 감소한 34.2%를 기록하였고 2023년 1분기 연결기준 차입금의존도는 전기 대비 0.8%p. 감소한 33.4%를 기록했습니다.

2016년 당사의 단기성차입금 비중은 70.8%로 매우 높은 수준을 보였으나, 2017년 이를 일부 상환함에 따라 단기성차입금 비중이 54.1%로 감소하였고 2019년 회사채 발행을 통한 차입금 장기화로 인하여 15.4%를 기록하였습니다. 2020년의 경우 단기차입금 증가와 더불어, 사채 및 장기차입금의 유동성대체로 인해 전년 대비 단기성차입금 비중이 큰 폭으로 확대 되며 62.3%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 현금성자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 가운데 단기성차입금의 규모는, 단기차입금 증가에도 유동성장기차입금 상환을 통해 전년 대비 비슷한 수준을 유지하고 있으나, 장기차입금이 큰 폭으로 확대 되면서 단기성차입금 비중이 낮아지면서 51.4%를 기록했습니다. 2022년 연결기준 단기성차입금 비중은 전년 대비 7.6%p. 감소한 43.8%를 기록하였으며, 2023년 1분기 연결기준 단기차입금 비중은 0.8%p. 감소한 43.0%를 기록했습니다. 세부 차입금 내역은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.

[동원시스템즈(주) 재무안정성 지표 - 연결기준]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

현금및현금성자산
118,208
50,846
74,033
55,452

총차입금
506,326
496,217
570,500
436,292

- 단기성차입금
217,866
217,510
293,124
280,458

- 장기성차입금
288,460
278,707
277,376
155,834

유동비율
125.5%
130.7%
124.0%
100.7%

부채비율
108.0%
99.0%
124.2%
103.7%

차입금의존도
33.4%
34.2%
38.2%
34.7%

단기성차입금 비중
43.0%
43.8%
51.4%
64.3%

자료 : 동원시스템즈 사업보고서 및 분기보고서주) 2019년부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용으로 인한 리스부채가 차입금에 포함되어 있습니다.

2023년 1분기 연결기준 동원시스템즈(주)의 유동비율은 전기 대비 5.3%p. 감소한 125.5%, 부채비율은 전년 대비 9.0%p. 증가한 108.0%, 차입금의존도는 전년 대비 0.8%p. 감소한 33.4%를 기록하며 전기 대비 재무안정성이 소폭 하락하였으나 양호한 수준의 재무안정성 수치를 보이고 있습니다.

2023년 1분기말과 2022년말 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
209,000,000
-
209,000,000
-

합 계
209,000,000
-
209,000,000
-

장기차입금:

원화장기차입금
720,000
155,000,000
720,000
139,000,000

외화장기차입금
6,519,000
-
6,336,500
6,336,500

소 계
7,239,000
155,000,000
7,056,500
145,336,500

합 계
216,239,000
155,000,000
216,056,500
145,336,500

자료 : 동원시스템즈 분기보고서

2023년 1분기말과 2022년말 원화 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기
이자율(%)
2023년 1분기말
2022년말

한국산업은행
일반자금
2024-04-01
4.59
20,000,000
20,000,000

중국은행
시설자금
2023-06-30
5.28
20,000,000
20,000,000

미쓰이스미토모은행
일반자금
2023-04-17
4.49
20,000,000
20,000,000

국민은행
일반자금
2023-05-24
3.91
60,000,000
60,000,000

농협은행
일반자금
2023-07-14
5.55
30,000,000
30,000,000

우리은행
일반자금
2023-07-14
5.53
10,000,000
10,000,000

수출입은행
일반자금
2023-08-31
4.62
10,000,000
10,000,000

국민은행
시설자금
2023-09-20
4.97
39,000,000
39,000,000

합 계
209,000,000
209,000,000

자료 : 동원시스템즈 분기보고서

2023년 1분기말과 2022년말 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2024-04-21
4.32
28,000,000
28,000,000

시설자금
2024-04-21
4.62
2,000,000
2,000,000

일반자금
2024-06-28
5.09
50,000,000
50,000,000

시설자금
2025-09-19
4.48
9,000,000
9,000,000

에스타이거테크
유동화 ABCP
2024-06-28
4.83
20,000,000
20,000,000

우리티에스제일차
유동화 ABCP
2024-06-28
4.89
30,000,000
30,000,000

IBK기업은행
시설자금
2023-08-24
1.5
720,000
720,000

신한은행
시설자금
2026-03-30
4.56
16,000,000
-

합 계
155,720,000
139,720,000

유동성대체
-720,000
-720,000

차감후잔액
155,000,000
139,000,000

자료 : 동원시스템즈 분기보고서 (2023.03)

② 유동성 외화 장기차입금

(단위: 천원, 천 USD)

차입처
내 역
만기
이자율(%)
당분기말
전기말

신한은행(*)
시설자금대출
2024-03-19
6.44
6,519,000(USD 5,000)
12,673,000(USD 10,000)

유동성대체
-6,519,000(USD 5,000)
-6,336,500(USD 5,000)

차감후잔액
-
6,336,500(USD 5,000)

자료 : 동원시스템즈 분기보고서 (2023.03)

동원시스템즈(주)의 재무안정성을 나타내는 부채비율의 경우 건설사업부문 매각 이후 지속적으로 개선되고 있는 추세로 2023년 1분기는 전기 대비 9.0%p. 증가하였으나, 2022년 부채비율은 연결기준 전년 대비 25.3%p. 감소하였습니다. 차입금의존도의 경우 2020년 이후 평균 36% 수준을 유지하고 있으며, 매년 안정적인 수익성을 보임에 따라, 동원시스템즈(주)의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈(주)의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(10) 소송 및 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 현재 동원시스템즈(주)의 계류중인 주요 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 2건(소송금액 455,632천원)이 있습니다. 또한 담보, 자금보충의무와 같은 우발채무도 존재하고 있습니다. 이로 인해 동원시스템즈(주)의 재무안정성이 일시에 악화될 가능성은 높지 않으나, 우발채무가 현실화될 경우 동원시스템즈(주)의 재무안정성에 다소 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 동원시스템즈(주)가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 2건이며, 총 소송금액 455,632천원 입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 동원시스템즈(주)는 증권신고서 제출일 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.또한 증권신고서 제출일 현재 동원시스템즈(주)가 타인에게 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400

근저당권설정
IBK기업은행
토지, 건물
2,000,000

근저당권설정
IBK기업은행
기계장치
756,000

근저당권설정
신한은행
토지, 건물, 기계장치
24,000,000

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
6,830,403

합 계
78,271,541

자료 : 동원시스템즈 분기보고서 (2023.03)

또한 동원시스템즈(주)는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.상기 소송 등과 같은 우발채무로 인해 동원시스템즈(주)의 재무안정성이 일시에 악화될 가능성은 높지 않으나, 동원시스템즈(주)의 우발채무가 현실화될 경우 재무안정성에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

(11) 신규 사업 추진에 따른 위험동원시스템즈(주)는 중장기적인 성장 전략으로, 2차전지 소재사업에 투자를 진행하고 있습니다. 동원시스템즈(주)는 현재 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며, 2차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오 다각화를 꾀하고 있습니다.
동원시스템즈(주)는 2차전지 시장의 확장세에 발맞추어 2021년 4월, 2차 전지용 케이스(캔) 제조업 사업진출을 위해 주식회사 엠케이씨 지분을 100% 취득하고, 2023년 5월 세계적인 알루미늄박 생산기계업체인 독일 아켄바흐사로부터 총 351억원 규모의 광폭압연기를 추가 도입하는 계약을 체결했습니다. 알루미늄 양극박의 경우 2차전지 전체 구성비 중에서 약 1.8%정도만을 차지하지만 2차전지 소재 시장의 전체적인 성장과 에너지 밀도와 출력 향상을 위해 점진적으로 2차전지 내에서 차지하는 비중이 높아지고 있습니다.
다만, 향후 신규 사업이 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 동원시스템즈(주)의 재무안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

동원시스템즈(주)는 중장기적인 성장 전략으로, 2차전지에서 사용되는 알루미늄 양극박 사업에 투자를 진행하고 있습니다. 2020년 11월, 동원시스템즈(주)는 약 300억원을 투자하여 알루미늄 양극박 생산라인을 증설하였고, 2022년까지 연간 8,000톤, 약 500억원 규모로 생산할 계획을 수립했습니다. 이후 2021년 4월, 2차 전지용 케이스(캔) 제조업 사업진출을 위해 주식회사 엠케이씨 지분을 100% 취득한 바 있습니다.

[[정정]타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)(2021.04.22)]

1. 발행회사
회사명
주식회사 엠케이씨

국적
대한민국
대표자
정정기

자본금(원)
500,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
50,000
주요사업
자동차용 금속 압형제품 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
50,000

취득금액(원)
15,000,000,000

자기자본(원)
573,760,894,188

자기자본대비(%)
2.61

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
50,000

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
2차 전지용 케이스(캔) 제조업 사업진출을 통한 종합 최첨단 소재기업으로 도약하기 위함임

6. 취득예정일자
2021-04-22

7. 이사회결의일(결정일)
2021-03-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 당사가 취득예정인 주식의 종류는 기명식 보통주입니다.- 상기 "2.취득내역의 자기자본"은 2019년말 기준 당사 연결 재무제표 상의 수치입니다.- 상기 "2. 취득내역"의 취득금액은 본건 주식매매거래 종결에 따른 "매매대금 조정합의서 "상의 최종 확정금액입니다.- 상기 "6.취득예정일자"는 거래의 종결일로 매매대금 잔금지급일입니다.- 상기 "7.이사회결의일"은 계약체결일이며, 계약금 10%는 계약체결일로부터 영업일 3일이내 지급하는 조건입니다.- 아래 '발행회사의 요약 재무상황'은 개별재무제표 기준이며 당해연도(2020년), 전년도(2019년), 전전년도(2018년) 기준입니다.

※ 관련공시
2021-03-24 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해연도
9,959
5,307
4,652
500
10,089
43

전연도
8,205
2,591
5,614
500
9,126
401

전전연도
8,672
3,459
5,213
500
11,336
562

자료 : 동원시스템즈(주) 자율공시

또한 2023년 5월, 동원시스템즈(주)는 세계적인 알루미늄박 생산기계업체인 독일 아켄바흐사로부터 총 351억원 규모의 광폭 압연기를 추가 도입하는 계약을 체결했습니다.

[신규시설투자등(자율공시)(2023.05.03)]

1. 투자구분
시설증설

- 투자대상
광폭 압연기 등 설비투자의 건

2. 투자내역
투자금액(원)
35,144,000,000

자기자본(원)
729,629,597,917

자기자본대비(%)
4.82

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
성장하는 양극박 시장 대응을 위하여 Capa 증대를 통한 이차전지 사업 경쟁력 강화를 위한 설비투자

4. 투자기간
시작일
2023-05-04

종료일
2026-01-31

5. 이사회결의일(결정일)
2023-05-03

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 상기 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제43기(2022년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다.나. 소재지: 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100다. 투자 예정금액은 1차 확정금액으로 투자환경에 따라 변경 시 30% 내외로 변동될 수 있습니다.라. 상기 투자기간의 시작일은 투자관련 계약체결일을, 종료일은 당사 자체 투자계획상 예정일을 기재하였습니다.마. 상기 투자금액과 투자기간 등 투자세부내역은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 동원시스템즈(주) 자율공시

알루미늄박은 2차전지의 필수 소재로서, 양극활물질을 지지하고 전자의 이동 통로 역할을 합니다. 알루미늄을 얇게펴는 압연(壓延) 방식 또는 전해(전기분해)를 이용한 도금방식을 통해 생산되며, 양극박의 두께가 얇을수록 양극 활물질을 더 많이 지지할 수 있어 배터리의 성능이 향상됩니다. 2차전지 전체 소재의 원가 중 약 1.8%만을 차지하며, 고객사별 맞춤 생산으로 범용성이 다른 2차전지 소재에 비해 떨어진다는 점에서 시장에서 큰 주목을 받지 못했습니다. 그러나 전기차 산업이 확대됨에 따라 배터리의 용량과 평균 전압을 결정하는 양극재의 중요성이 대두되었고, 이에 양극박 시장 또한 성장하고 있습니다. 또한 에너지 밀도와 출력향상을 위한 초극박의 채용량 상승으로 알루미늄 양극박의 사용은 기존 30장에서 32장으로 증가하여 2차전지 소재 평균 이상의 성장이 기대되고 있습니다. 알루미늄박은 진입장벽이 높은 사업으로 국내 주요 생산업체는 6개사로 제한되어 있고 중국업체의 경우 환경문제로 신규 증설이 어려운 상황으로 국내 사업자의 경쟁력이 지속적으로 강화될 것으로 전망됩니다.

[2차전지 제품원가]

2차전지 제품원가.jpg
2차전지 제품원가

자료 : 교보증권

다만, 미 상무부는 2023년 3월 알루미늄 양극박에 반덤핑 및 상계관세를 부과하는 예비 조치를 내렸습니다. 미 상무부는 지난 2018년부터 중국산 알루미늄판 등에 해당 관세를 부과하고 있으며, 한국 및 태국에서 조립되거나 완성되어 미국에 수출된 제품이 중국산 알루미늄박, 알루미늄 시트를 사용해오고 있어 해당 수입 규제 조치를 위배했다는 입장입니다. 동원시스템즈(주)는 최종 결정때까지 중국과 기술 면에서 다르다는 점을 소명하는 한편, 중국 외 다른 곳에서 알루미늄박을 수입하는 방안도 검토중에 있습니다. 동원시스템즈(주)는 상기 신규투자 외에 2차전지 소재 연구개발을 통해 2차전지용 셀파우치 사업 진출을 목표로 삼고 있습니다. 그러나 2023년 3월 미 상무부의 규제와 사업 내 경쟁 심화 등의 문제로 향후 신규 투자가 동원시스템즈(주)의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 동원시스템즈(주)의 재무안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[동원산업(주)의 주요 자회사의 회사위험 - (주)동원F&B]

(12) 사업부문별 수익성 추이 (주)동원F&B의 2023년 1분기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 14.0% 증가한 1조 807억원이며 영업이익은 약 34.7% 증가한 434억원입니다. 2023년 1분기 연결기준 영업이익률은 4.0%로 2022년 1분기 영업이익률인 3.4%보다 증가한수치를 기록하였습니다. 참치캔을 제외한 기타 제품군의 시장유지 및 확대를 위한 투자부담과 사업다각화를 위한 신규사업 진출 등으로 인한 판관비 부담 증가로 동원F&B의 수익성이 다소 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)동원F&B는 2000년 동원산업으로부터 인적분할되어 설립된 식품업체이며, 참치캔 등식품가공업을 주력으로 영위하고 있습니다. 또한 자회사인 (주)동원홈푸드를 통해 조미식품사업과 식자재유통사업을, (주)동원팜스를 통해 사료사업을 병행하고 있습니다. 동원F&B의 2023년 1분기 및 2022년 1분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

[2023년 1분기 기준]

(단위: 천원)

구분
일반식품부문
조미유통부문
사료부문
온라인부문
기타
보고부문합계
연결조정 등
연결합계

총매출액
516,338,185
543,557,484
64,737,159
63,325,216
4,890,597
1,192,848,640
(112,094,847)
1,080,753,794

부문간 매출액
(53,325,906)
(51,537,990)
-
(2,340,354)
(4,890,597)
(112,094,847)
112,094,847
-

외부매출액
463,012,279
492,019,494
64,737,159
60,984,862
-
1,080,753,794
-
1,080,753,794

영업이익
28,664,278
11,321,796
2,135,481
(257,009)
127,127
41,991,673
1,444,548
43,436,221

자료 : 동원F&B 분기보고서

[2022년 1분기 기준]

(단위: 천원)

구분
일반식품부문
조미유통부문
사료부문
온라인부문
기타
보고부문합계
연결조정 등
연결합계

총매출액
492,117,319
461,106,801
41,952,209
51,000,083
4,979,664
1,051,156,076
(103,245,415)
947,910,661

부문간 매출액
(47,980,323)
(50,131,176)
(51,085)
(103,167)
(4,979,664)
(103,245,415)
103,245,415
-

외부매출액
444,136,996
410,975,625
41,901,124
50,896,916
-
947,910,661
-
947,910,661

영업이익
25,180,303
6,755,984
58,524
286,367
100,487
32,381,665
(139,455)
32,242,210

자료 : 동원F&B 분기보고서

동원F&B의 식품가공부문 내 품목들은 대체로 수익변동성이 크지 않으며, 육가공식품, 유가공식품, 음료 및 샘물, 건강식품 및 인삼 등의 수익성이 최근 점진적으로 개선되고 있습니다.

[동원F&B 매출 구성]

(단위 : 백만원)

매출유형
제품명
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
매출1위
우유
114,822
23%
87,221
18%
375,267
20%
373,459
22%
385,261
22%

매출2위
참치
90,649
18%
58,794
12%
367,093
20%
343,491
19%
343,633
19%

기타
259,021
52%
299,116
63%
973,760
52%
907,604
51%
903,816
51%

소 계
464,492
93%
445,131
93%
1,716,121
91%
1,624,554
92%
1,632,710
92%

외주가공제품
19,461
4%
18,131
4%
102,126
5%
91,748
5%
86,796
5%

상품
12,619
3%
10,717
2%
47,728
3%
45,062
3%
51,489
3%

용역/기타매출
2,331
0%
2,722
1%
10,257
1%
9,409
1%
10,287
1%

매 출 총 계
498,903
100%
476,701
100%
1,876,232
100%
1,770,773
100%
1,781,268
100%

자료: 동원F&B 제시

[동원F&B 제품 매출실적]

(단위 : 백만원, 천EA)

품목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

참치
수출
4,493
5,614
2,259
2,421
15,732
18,383
16,781
17,232
14,704
15,769

-
$2백만

-
$15백만
-
$14백만

내수
67,781
109,209
21,259
56,373
247,159
356,884
247,781
326,259
250,992
327,863

소계
72,274
114,822
23,518
58,794
262,891
375,267
264,562
343,491
265,696
343,633

축산캔
수출
912
1,564
497
777
3,383
5,551
2,752
4,476
1,247
2,003

-
-

-
$4백만
-
$2백만

내수
12,605
31,810
4,691
11,730
51,736
113,954
56,045
107,997
55,712
108,603

소계
13,517
33,375
5,188
12,507
55,119
119,505
58,797
112,473
56,959
110,606

냉동
수출
410
1,014
465
1,135
1,826
4,191
2,036
4,712
2,024
4,585

-
$1백만

-
$4백만
-
$4백만

내수
5,831
26,850
5,671
25,112
21,565
93,111
23,604
92,617
27,267
101,378

소계
6,241
27,865
6,136
26,247
23,392
97,302
25,640
97,329
29,291
105,963

냉장햄
수출
57
77
44
60
124
178
143
170
191
220

-
-

-
-
-
-

내수
8,668
24,533
8,127
20,443
34,416
93,626
35,455
85,709
33,599
86,994

소계
8,725
24,611
8,171
20,503
34,539
93,804
35,597
85,879
33,789
87,214

김
수출
2,850
4,015
2,716
3,840
10,908
14,865
10,953
13,706
8,563
11,593

-
-

-
$12백만
-
$11백만

내수
8,791
18,796
7,834
14,149
36,328
72,523
32,147
62,201
30,634
60,286

소계
11,641
22,811
10,550
17,989
47,236
87,389
43,100
75,906
39,197
71,878

샘물
수출
12
2
-
-
133
22
87
14
47
7

-
-

-
-
-
-

내수
77,551
19,501
11,193
18,358
331,385
82,942
310,431
84,149
293,654
83,463

소계
77,563
19,503
11,193
18,358
331,519
82,964
310,518
84,163
293,700
83,470

우유
수출
233
88
-
-
1,401
549
1,577
583
724
298

-
-

-
-
-
-

내수
162,678
90,562
188,383
87,221
742,944
366,544
846,005
372,876
859,324
384,963

소계
162,911
90,649
188,383
87,221
744,345
367,093
847,583
373,459
860,048
385,261

치즈
수출
29
65
-
-
183
382
50
104
90
146

-
-

-
-
-
-

내수
16,816
34,788
19,328
34,676
71,352
141,019
78,151
129,750
85,606
137,706

소계
16,845
34,853
19,328
34,676
71,535
141,401
78,200
129,853
85,696
137,853

기타
수출
5,142
7,999
5,697
11,601
25,786
36,516
24,398
34,602
22,818
32,967

-
$10백만

-
$29백만
-
$30백만

내수
84,407
122,415
79,484
188,806
350,544
474,990
318,957
433,617
295,897
422,422

소계
89,549
130,414
85,181
200,407
376,330
511,506
343,356
468,219
318,715
455,389

전사
수출
14,138
20,439
11,678
19,834
59,477
80,638
58,777
75,598
50,408
67,589

-
$19백만

-
$64백만
-
$62백만

내수
445,129
478,464
345,970
456,867
1,887,430
1,795,594
1,948,576
1,695,175
1,932,684
1,713,679

소계
459,266
498,903
357,648
476,701
1,946,907
1,876,232
2,007,352
1,770,773
1,983,091
1,781,268

자료: 동원F&B 제시

2023년 1분기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 14.0% 증가한 10,807억원이며 영업이익은 약 34.7% 증가한 434억원 입니다. 2023년 1분기 연결기준 영업이익률 또한 4.0%로 2022년 1분기 영업이익률인 3.4%보다 증가한 수치를 기록하였습니다.

[수익구조 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,080,754
947,911
4,023,578
3,490,623
3,170,259

영업이익
43,436
32,242
128,700
130,386
116,307

영업이익률
4.02%
3.40%
3,20%
3.74%
3.67%

자료 : 동원F&B 사업보고서 및 분기보고서

또한 동원F&B는 모든 사업부문의 수출, 내수에서 전반기보다 증가하여 견실한 성장을 보여주고 있습니다. 특히, 사료부문의 내수에서 높은 성장을 하였습니다.

[매출실적]

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

일반

식품

제상품매출

참치

통조림외

수 출
27,515,592
100,235,184
94,442,837

내 수
430,517,863
1,618,517,926
1,586,911,826

합 계
458,033,454
1,718,753,110
1,681,354,663

기타매출
수 출
274,509
274,509
182,081

내 수
4,704,316
19,874,634
17,140,123

합 계
4,978,825
20,149,143
17,322,205

소 계
수 출
27,790,101
100,509,693
94,624,919

내 수
435,222,178
1,638,392,560
1,604,051,949

합 계
463,012,279
1,738,902,253
1,698,676,868

조미

유통식품

제상품매출

소스류및유통사업

외

수 출
2,081,838
9,869,829
7,326,388

내 수
487,447,098
1,835,929,069
1,466,218,138

합 계
489,528,936
1,845,798,898
1,473,544,526

기타매출
수 출
-
-
-

내 수
2,490,558
12,520,835
12,557,506

합 계
2,490,558
12,520,835
12,557,506

소 계
수 출
2,081,838
9,869,829
7,326,388

내 수
489,937,657
1,848,449,904
1,478,775,644

합 계
492,019,494
1,858,319,732
1,486,102,032

사료
제상품매출
배합사료
수 출
-
-
-

내 수
64,728,570
222,247,297
187,008,532

합 계
64,728,570
222,247,297
187,008,532

기타매출
수 출
-
-
-

내 수
8,589
44,500
385,308

합 계
8,589
44,500
385,308

소 계
수 출
-
-
-

내 수
64,737,159
222,291,797
187,393,840

합 계
64,737,159
222,291,797
187,393,840

온라인사업
제상품매출
참치통조림외
수 출
-
-
-

내 수
60,701,685
203,135,832
116,712,505

합 계
60,701,685
203,135,832
116,712,505

기타매출
수 출
-
-
-

내 수
283,177
927,980
748,148

합 계
283,177
927,980
748,148

소 계
수 출
-
-
-

내 수
60,984,862
204,063,812
117,460,654

합 계
60,984,862
204,063,812
117,460,654

기타
기타매출
수 출
-
-
-

내 수
-
-
989,864

합 계
-
-
989,864

합 계
수 출
29,871,938
110,379,521
101,951,307

내 수
1,050,881,856
3,913,198,073
3,388,671,950

합 계
1,080,753,794
4,023,577,594
3,490,623,257

자료 : 동원F&B 사업보고서 및 분기보고서

이와 같은 성장은 참치 투입어가 하락과 품목별 견조한 매출 성장, 고마진 조미소스 부문의 증설효과, 코로나19 영향에 따른 간편식 매출 증가 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 이러한 효과가 유지되어 전 분야에서 고른 성장세를 지속할 것으로 전망되며 이는 지속적인 매출 성장으로 이어질 것으로 전망됩니다. 그러나 참치캔을 제외한 기타 제품군의 경우 제품간 차별성이 낮아 다수의 업체와 경쟁하며 참치캔 만큼의 선도적인 시장지위를 확보하지는 못하고 있어 시장유지 및 확대를 위한 투자 부담이 상대적으로 높은 편이며, 식품산업 내 사업다각화를 위해 신규사업의 진출과 활발한 신제품 런칭 등으로 판관비 부담이 꾸준히 증가하고 있습니다. 동원F&B의 제품별 시장점유율은 아래와 같습니다.

[제품별 시장점유율]

(단위 : %)

제품품목명
2022년
2021년
2020년
2019년

회사명
시장점유율
회사명
시장점유율
회사명
시장점유율
회사명
시장점유율

참치
동원
82.5
동원
81.3
동원
80.1
동원
79.7

사조해표
12.2
사조해표
12.7
사조해표
12.7
사조해표
12

오뚜기
3.4
오뚜기
4.2
오뚜기
5.5
오뚜기
6.1

기타
1.9
기타
1.8
기타
1.7
기타
2.2

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

축산캔
CJ
61.8
CJ
60.3
CJ
60.5
CJ
57.8

동원
19.2
동원
19.3
동원
20
동원
18.4

대상
7.9
대상
7.6
롯데푸드
6.4
대상
8.4

기타
11.2
기타
12.8
기타
13.1
기타
15.4

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

냉동
CJ
29.7
CJ
30.6
CJ
31.2
CJ
31

스토아브랜드
13.9
스토아브랜드
12.5
스토아브랜드
13.7
스토아브랜드
12.5

동원
6.3
동원
6.4
동원
6.4
동원
6.9

기타
50.2
기타
50.5
기타
48.7
기타
49.6

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

냉장햄
CJ
28.3
CJ
25.8
CJ
27.2
CJ
28.9

롯데푸드
19.9
롯데푸드
18.2
롯데푸드
20.7
롯데푸드
23

동원
10.8
동원
10.3
동원
9.7
동원
9.3

기타
41.0
기타
45.7
기타
42.4
기타
38.8

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

김
동원
23.2
동원
18.2
동원
17.4
동원
17.4

CJ
11.1
CJ
13.7
성경식품
11.2
성경식품
11.6

성경식품
9.8
성경식품
10.3
CJ
10.4
CJ
9.3

기타
55.9
기타
57.8
기타
61
기타
61.7

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

샘물
광동제약
34.9
광동제약
34.5
광동제약
35
광동제약
35.7

롯데칠성
22.1
롯데칠성
19.7
롯데칠성
19.9
롯데칠성
19.3

동원
7.9
동원
1.6
동원
1.4
동원
1.5

기타
35.1
기타
44.2
기타
43.7
기타
43.5

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

우유
서울우유
51.6
서울우유
52.2
서울우유
51.1.
서울우유
47.5

남양유업
14.4
남양유업
14.4
남양유업
15.1
남양유업
16.4

동원
4.4
동원
3.7
동원
3.9
동원
4.7

기타
29.6
기타
29.7
기타
29.9
기타
31.4

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

치즈
서울우유
21.7
서울우유
20.6
서울우유
21.4
동원
21.8

동원
20.5
동원
20.2
동원
20.7
서울우유
21.7

매일유업
17.3
매일유업
18
매일유업
17.5
매일유업
18.5

기타
40.6
기타
41.2
기타
40.4
기타
38

합계
100.0
합계
100
합계
100
합계
100

자료 : 닐슨

[판매비와관리비]

(단위 : 백만원)

2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

111,382
105,813
736,580
667,539
604,419

또한, 기업형 신유통이 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화가 급속하게 진전 되고 있으며, 음식료부문 역시 유통채널에서 대형유통사의 영향력이 점차 증가하고 있는 상황입니다. 대형유통사의 외형적 성장세가 당분간 지속될 전망인 가운데 유통업계의 경쟁심화로 납품 제조기업에 대한 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 당사를 포함한 음식료업체들로서는 대형유통사의 위상 및 교섭력을 부인할 수 없는 것이 현실이며, 이는 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 일부 수익성 저하는 불가피할 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(13) 부채비율 및 차입금의존도 동원F&B는 2023년 1분기말 별도기준 총자산 1조 4,006억원, 부채 6,608억원, 총차입금 4,208억원, 부채비율 89.3%, 차입금의존도 30.0%의 재무구조를 확보하고 있으며, 이는 동원F&B의 현금 창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다. 동원F&B는 유사시 보유 부동산의 추가 담보제공/매각과 은행권을 통한 자금조달 가능성, 상장사로서의 자본시장 접근성 등이 동원F&B의 재무적 융통성을 기본적으로 지지하고 있으며, 추가로 영업현금 창출을 통한 원리금 상환능력도 제고된 것으로 판단되어, 향후에도 우수한 재무안정성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나
향후 금융환경의 급격한 변동 시 동원F&B의 재무 안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

동원F&B는 2023년 1분기말 별도기준 총자산 1조 4,006억원, 부채 6,608억원, 총차입금 4,208억원, 부채비율 89.3%, 차입금의존도 30.0%의 재무구조를 확보하고 있으며,이는 동원F&B의 현금창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다.다만 상대적으로 열위한 재무구조의 종속자회사를 포함한 연결기준 재무안정성 지표는 부채비율 122.2%, 차입금의존도 33.6%로 별도대비 다소 저조한 수준입니다. 동원F&B의 2023년 1분기말 연결기준 단기성 차입금 규모는 3,609억원으로, 총차입금의 약 53.5% 수준으로 단기성 차입금의 비중이 매우 높은 편입니다.

[동원F&B 연결기준 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원, %, 배)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

총차입금
674,173
634,913
752,530
610,701

순차입금
585,063
497,717
526,410
522,210

EBITDA
64,803
209,991
205,610
182,122

부채비율
122.2
134.4
142.3
125.4

차입금의존도
33.6
30.7
38.9
36.3

자료 : 동원F&B 분기보고서

[동원F&B 별도기준 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원, %, 배)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

총차입금
420,800
385,921
443,747
405,004

순차입금
397,642
356,075
425,101
342,441

EBITDA
39,412
130,643
131,367
124,675

부채비율
89.3
99.3
101.0
101.0

차입금의존도
30.0
26.8
33.3
32.7

자료 : 동원F&B 분기보고서

[동원F&B 세부 차입금 내역]

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무
384,279,872
384,617,788
369,760,363
14,857,425
-
-

단기차입금
194,100,000
197,805,470
11,750,774
36,054,696
150,000,000
-

장기차입금(유동성대체분포함)
267,666,667
284,009,898
26,788,483
34,536,108
222,685,307
-

사채(유동성대체분포함)
169,855,745
173,388,971
749,178
1,751,863
170,887,930
-

장기매입채무및기타채무
30,259,776
36,503,094
-
-
28,485,133
8,017,961

합 계
1,046,162,060
1,076,325,221
409,048,798
87,200,093
572,058,371
8,017,961

전기말:

매입채무및기타채무
503,489,835
503,553,480
490,566,887
12,986,593
-
-

단기차입금
157,000,000
162,212,804
1,505,101
160,707,703
-
-

장기차입금(유동성대체분포함)
269,500,000
288,979,952
1,840,110
87,258,951
199,880,891
-

사채(유동성대체분포함)
169,822,761
174,106,481
730,544
61,984,698
111,391,239
-

장기매입채무및기타채무
29,548,261
33,443,821
-
-
26,073,274
7,370,547

합 계
1,129,360,857
1,162,296,538
494,642,642
322,937,945
337,345,404
7,370,547

자료 : 동원F&B 분기보고서※ 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 당분기말 현재 연결기업이 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 31,950백만원입니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

한편, 동원F&B는 안정된 원재료 확보를 위한 재고자산 부담이 높은 편이며, 매출의 계절성에 따라 운전자금의 변동성도 높은 편입니다. 또한 지속적인 사업 확대를 위한투자가 확대되고 있어 운전자금 변동과 투자 증감에 따라 현금흐름에 다소간의 변동성이 나타나고 있습니다. 향후에도 신규사업추진에 따른 투자소유자금과 운전자본투자 규모의 변동에 따라 차입금 규모 역시 변동되는 모습을 나타낼 것으로 판단되나, 전반적인 건전 재무정책 기조가 이어지고 있는 가운데 수익기반 강화에 따른 현금창출능력의 개선추세를 감안하면 장기적으로는 점진적인 차입금 상환을 통해 양호한 재무안정성을 견지할 수 있을 것으로 전망됩니다.동원F&B는 유사시 보유 부동산의 추가 담보제공/매각과 은행권을 통한 자금조달 가능성, 상장사로서의 자본시장 접근성 등이 동원F&B의 재무적 융통성을 기본적으로 지지하고 있으며, 추가로 영업현금 창출을 통한 원리금 상환능력도 제고된 것으로 판단되어, 향후에도 우수한 재무안정성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나 향후 금융환경의 급격한 변동 시 동원F&B의 재무 안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(14) 우발부채 관련 위험
증권신고서 제출일 전일 기준 동원F&B 연결기준 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 7건(소송금액 1,748,107천원)이 있습니다.이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 동원F&B에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 동원F&B 연결기준 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 7건(소송금액 1,748,107천원)이 있습니다. 한편, 동원F&B는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 당사의 재무적 안정성에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다.2023년 1분기 기준 현재 차입금과 관련하여 연결실체가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
담보설정가액
담보권자

토지(*)
151,183,505
299,091,340
KDB산업은행 등

건물(*)
91,231,035

기타유형자산
47,967,634

합 계
290,382,174
299,091,340

주1) 2023년 1분기 기준 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

동원F&B는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 23,157,447천원(전기말: 28,825,009천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

동원F&B는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 2032년 1분기 기준 보증대상 대출잔액은 31,950백만원 입니다.동원F&B는 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 동원F&B에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다.

(15) 공정가치측정 금융자산 및 종속기업투자주식 관련 위험 동원F&B가 보유하고 있는 공정가치측정 금융자산과 종속기업투자주식은 주식시장 침체나 해당기업의 실적악화 등으로 장부가치가 훼손될 수 있으며, 이로 인하여 동원F&B는 투자원금을 회수하지 못할 가능성이 있습니다.

동원F&B가 보유 중인 공정가치측정 금융자산은 모두 시장성 없는 채무상품 혹은 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며 실제 시장가치와는 다를 수 있습니다.

[공정가치측정 금융자산]

(단위: 천원)

구 분
취득원가
2022년 말
2021년 말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 채무상품

조인제6회원화사모전환사채
10,000,000
10,348,568
9,629,632

통조림가공수협(*1)
991,206
991,206
931,464

한국어육연제품공업협동조합
10,000
10,000
10,000

Silver Bay Seafoods, L.L.C.(*2)
8,792,444
14,376,657
8,792,444

사료회관
20,000
20,000
20,000

도쿄김도매상협동조합
4,467
4,290
-

기타단기금융상품
147,911,281
-
147,363,470

소 계
19,818,117
25,750,721
157,954,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)

시장성없는 지분상품

성남공업단지
896
896
896

(주)매일방송
1,500,000
975,000
975,000

(주)에브리데이리테일
31,720
145
145

(주)경기방송(*4)
18,590
-
-

에이치케이텔레콤(주)(*4)
311,891
-
-

여수문화방송(주)(*5)
425,208
445,218
434,766

우리아비바생명(주)
6,000
6,000
6,000

오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(*6)
7,000,000
8,859,435
7,000,000

(주)동원아이엔디
30,000
30,000
30,000

소 계
9,324,305
10,316,694
17,239,251

합 계
29,142,422
36,067,415
175,193,817

* 자료 : 동원F&B 사업보고서

(*1) 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 해당 금융자산은 상환 풋옵션을 보유하고 있으므로, 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산으로 계정 재분류되었습니다.(*3) 연결기업이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 표시하는 금융상품은 단기매매항목이 아니며 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.관련 금융상품의 공정가치 및 손익은 주석 2에서 설명하고 있습니다.(*4) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 전기 이전에 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 처리하였습니다.

(*5) 해당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 외부평가법인의 주식평가보고서를 기준으로 이익접근법을 활용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 1주당 평가액은 각각 222,609원이며, 연결기업은 보유주식수 2,000주에 1주당 평가액을 적용하여 평가금액을 산정하였습니다.(*6) 연결기업은 2021년 11월 1일자로 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 ㈜반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000,000천원을 취득하였습니다. 해당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 외부평가법인의 주식평가보고서를 기준으로 이익접근법을 활용하여 평가하였습니다.

[종속기업투자]

(단위 : 천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
2023년 1분기말
2022년말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

(주)동원홈푸드
국내
단체급식 식당업 및 조미식품의 제조및판매 등
100.0%
142,192,196
100.0%
142,192,196

DW Global Inc.
미국
미주시장식품(상품)판매 및 수출 중개업
100.0%
344,537
100.0%
344,537

Dongwon Japan Co., Ltd.
일본
일본시장식품(상품)판매 및 수출중개업
100.0%
942,753
100.0%
942,753

(주)동원에프앤비 개성 (*2)
북한
식용해조류의 가공 및 저장처리업
100.0%
-
100.0%
-

동원식품(상해)유한공사
중국
중국시장식품(상품)판매 및 수출중개업
100.0%
322,559
100.0%
322,559

동원팜스㈜
국내
축산물 배합사료 제조업
100.0%
43,918,342
100.0%
43,918,342

동원씨앤에스㈜
국내
사업지원 서비스업
100.0%
850,000
100.0%
850,000

Dongwon Vietnam
베트남
베트남시장식품(상품)판매 및 수출중개업
100.0%
355,890
100.0%
355,890

동원디어푸드㈜
국내
전자상거래 및 통신판매중개업
100.0%
49,415,383
100.0%
49,415,383

MMT(특정금전신탁)(*3)
국내
특정금전신탁
-
-
100.0%
50,000,000

합 계

238,341,660

288,341,660

자료 : 동원F&B 분기보고서주1) 종속기업인 (주)동원홈푸드는 위해삼조식품유한공사의 지분 100%를 소유하고 있습니다.주2) (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 당사는 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.주3) 당분기 중 MMT(특정금전신탁)을 매각하였습니다.

한편, 동원F&B가 보유하고 있는 종속기업의 투자 지분은 모두 소유지분율 100% 입니다. 동원F&B의 종속기업투자는 해당기업의 예상치 못한 지정학적 변수 혹은 해당기업의 실적악화 등으로 장부금액 이하로 가치가 훼손될 수 있습니다. 이로 인하여 투자원금을 회수하지 못할 위험에 대해 인지하시기 바랍니다.

[동원산업(주)의 주요 자회사의 회사위험 - 동원로엑스(주)]

(16)
재무건전성 관련 위험
동원로엑스(주)의 2022년 말 연결기준 총 차입금은 2,063억원(단기성차입금 1,213억원, 장기성차입금 850억원)이며 차입금 의존도는 24.6%입니다. 2022년말 기준 부채비율은 86.7%로 전년 86.5%와 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 동사는 물류업체 간 경쟁이 심화된 상황에서 지속적인 매출 증대와 서비스 품질 향상을 위하여 시설, 장비 등의 인프라 확충을 계속하고 있으며, 이에 따른 투자자금 소요로 인하여 차입금 부담 발생하고 있습니다. 동사의
업종 특성상 지속적인 투자 자금 소요가 발생하는 점을 고려하였을 때, 단기적으로 차입금 규모가 감소하기는 어려울 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자께서는 동사의 과중한 차입금 부담으로 인한 재무안정성 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[차입금 현황 및 재무비율]
(단위: 백만원)

구분
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

단기성차입금
121,303
127,670
127,080
98,080

사채
-
-
-
-

단기차입금
64,336
70,000
60,000
60,000

유동성장기차입금
30,250
28,000
67,080
38,080

유동리스부채
26,717
29,670
21,581
5,559

장기성차입금
84,974
89,342
60,011
71,248

사채
-
-
-
-

장기차입금
60,999
60,000
28,000
67,080

비유동리스부채
23,975
29,342
32,011
4,167

총차입금
206,278
217,012
187,091
169,328

자산총액
838,244
797,514
800,076
693,639

사용권자산
52,223
60,756
56,591
13,621

부채비율
86.7%
86.5%
81.8%
70.8%

차입금의존도
24.6%
27.2%
26.1%
25.2%

자료: 동원로엑스 사업보고서, 회사제공

동원로엑스(주)의 2022년 말 연결기준 총 차입금은 2,063억원(단기성차입금 1,213억원, 장기성차입금 850억원)이며 차입금 의존도는 24.6%입니다. 2022년말 기준 부채비율은 86.7%로 전년 86.5%와 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.

동원로엑스(주)의 2022년말 기준 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

[단기차입금 내역]
(단위: 백만원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

일반운전자금대출
한국산업은행
3M CD+1.01
20,000
20,000

농협은행
-
-
50,000

KEB하나은행
2.69
24,775
-

(주)신한은행
1.96
19,561
-

합 계
64,336
70,000

자료: 동원로엑스 사업보고서

[장기차입금 내역]
(단위: 백만원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

하역장비현대화자금대출
수협은행
1.2
1,249
-

일반운전자금대출
한국산업은행
3M CD+1.10~3M CD+1.15
60,000
30,000

중국은행
-
-
28,000

에스타이거로엑스(주)
3M CD+1.22
30,000
30,000

합 계
91,249
88,000

유동성장기부채
(30,250)
(28,000)

장기차입금
60,999
60,000

자료: 동원로엑스 사업보고서

상기 단기차입금, 장기차입금 및 기타 차입약정과 관련하여 동원로엑스(주)의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 2022년말 기준 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

[약정사항 내역]
(단위: 백만원)

은행명
구 분
약정금액
실행액

한국산업은행
일반운전자금대출
20,000
20,000

일반운전자금대출
30,000
30,000

일반운전자금대출
30,000
30,000

KEB하나은행
기업당좌대출
1,500
-

일반운전자금대출
24,775
24,775

수협은행
하역장비현대화자금대출
1,249
1,249

(주)신한은행
한도대출
10,000
-

일반운전자금대출
19,561
19,561

에스타이거로엑스(주)
일반운전자금대출
30,000
30,000

합 계
167,085
155,585

자료: 동원로엑스 사업보고서

2022년말 기준 동원로엑스(주)는 국민은행 등과 동원로엑스(주)의 협력업체에 대한 대금지급과 관련하여 한도 42,600백만원(실행금액: 14,902백만원)의 외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며, 이에 대해 금융기관예적금 외에 담보로 제공된 동원로엑스(주)의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지 및 건물
65,990
36,000
30,000
한국산업은행

자료: 동원로엑스 사업보고서

동사는 물류업체 간 경쟁이 심화된 상황에서 지속적인 매출 증대와 서비스 품질 향상을 위하여 시설, 장비 등의 인프라 확충을 계속하고 있으며, 이에 따른 투자자금 소요로 인하여 차입금 부담 발생하고 있습니다. 동사의
업종 특성상 지속적인 투자 자금 소요가 발생하는 점을 고려하였을 때, 단기적으로 차입금 규모가 감소하기는 어려울 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자께서는 동사의 과중한 차입금 부담으로 인한 재무안정성 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(17) 산업 경쟁력 심화 및 경제상황에 따른 수익성 관련 위험동원로엑스(주) 매출액은 2019년 5,936억, 2020년 9,390억, 2021년 1조 743억, 2022년 1조 2,142억을 기록하며 꾸준한 증가추세에 있습니다. 동원로엑스(주)의 연결기준 영업이익 또한 2019년 152억, 2020년 178억, 2021년 191억, 2022년 208억으로 꾸준히 증가하였습니다. 특히 2020년은 코로나19 확산으로 비대면 경제가 성장함에 따라 매출액과 영업이익이 각각 58.2%, 17.4% 증가하였습니다. 2021년에도 비대면 경제 성장의 수혜를 이어나갔으나 종속기업인 동원부산컨테이너터미널을 당시 최대지배주주인 동원엔터프라이즈에 양도함에 따른 종속기업투자처분손실로 171억원이 발생, 당기순이익이 176억원으로 감소하였습니다. 그러나 이는 일시적인 비용으로, 2022년 상반기 택배 단가 상승 및 꾸준한 매출액 증가로 2022년 당기순이익은 512억원을 기록하며 상승하였습니다. 이와 같이
동원로엑스(주)의 매출액 및 영업이익은 국내외 경기변동, 시장경쟁강도 심화 등의 영업환경 변화에 따라 악화될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

동원로엑스(주) 매출액은 2019년 5,936억, 2020년 9,390억, 2021년 1조 743억, 2022년 1조 2,142억을 기록하며 꾸준한 증가추세에 있습니다. 동원로엑스(주)의 연결기준 영업이익 또한 2019년 152억, 2020년 178억, 2021년 191억, 2022년 208억으로 꾸준히 증가하였습니다. 특히 2020년은 코로나19 확산으로 비대면 경제가 성장함에 따라 매출액과 영업이익이 각각 58.2%, 17.4% 증가하였습니다. 2021년에도 비대면 경제 성장의 수혜를 이어나갔으나 종속기업인 동원부산컨테이너터미널을 당시 최대지배주주인 동원엔터프라이즈에 양도함에 따른 종속기업투자처분손실로 171억원이 발생, 당기순이익이 176억원으로 감소하였습니다. 그러나 이는 일시적인 비용으로, 2022년 상반기 택배 단가 상승 및 꾸준한 매출액 증가로 2022년 당기순이익은 512억원을 기록하며 상승하였습니다. 동원로엑스(주)의 최근 재무 수익 현황은 아래와 같습니다.

[동원로엑스(주) 주요 수익성 재무 수치]
(단위: 백만원, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
1,214,230
1,074,321
938,989
593,644

매출원가
1,174,196
1,037,428
902,683
565,638

매출원가율
96.70%
96.57%
96.13%
95.28%

매출총이익
40,034
36,893
36,306
28,006

매출총이익률
3.30%
3.43%
3.87%
4.72%

판매비와관리비
19,278
17,816
18,487
12,572

영업이익
20,756
19,092
17,801
15,164

영업이익률
1.71%
1.78%
1.90%
2.55%

당기순이익
51,178
17,650
46,216
12,794

당기순이익률
4.21%
1.64%
4.92%
2.16%

자료: 동원로엑스 사업보고서

동원로엑스(주) 매출에서 가장 높은 비중을 차지하는 유통물류 부문의 2023년 1분기말 연결기준 매출액은 951억원으로 전체 매출에서 35.9%를 차지하고 있습니다. 그 다음으로 매출의 비중을 차지하는 운송, 국제, 하역 부문은 각각 2023년 1분기말 기준 765억, 309억, 286억원의 매출액을 기록하였습니다. 각 사업부문별 손익 현황은 아래와 같습니다.

[사업부문별 손익 현황]
(단위: 백만원)

매출유형
2023년 1분기
2022년말
2021년말

매출액
매출비중
영업손익
영업이익률
매출액
매출비중
영업손익
영업이익률
매출액
매출비중
영업손익
영업이익률

운송
76,501
28.9%
3,176
4.2%
322,744
26.6%
11,608
3.6%
289,198
26.9%
12,006
4.2%

하역
27,628
10.4%
2,260
8.2%
105,150
8.7%
9,447
9.0%
99,921
9.3%
9,244
9.3%

보관 및 임대
9,649
3.6%
1,610
16.7%
39,544
3.3%
6,602
16.7%
35,514
3.3%
5,529
15.6%

생산물류
25,142
9.5%
2,522
10.0%
106,581
8.8%
12,368
11.6%
90,570
8.4%
11,929
13.2%

유통물류
95,110
35.9%
1,827
1.9%
428,720
35.3%
1,726
0.4%
407,513
37.9%
1,486
0.4%

국제
30,924
11.7%
1,825
5.9%
211,491
17.4%
9,351
4.4%
151,605
14.1%
6,672
4.4%

합 계
264,954
100.0%
13,221
5.0%
1,214,230
100.0%
51,103
4.2%
1,074,321
100.0%
46,866
4.4%

자료: 동원로엑스 사업보고서

동원로엑스(주)의 매출액 및 영업이익은 국내외 경기변동, 시장경쟁강도 심화 등의 영업환경 변화에 따라 악화될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(18) 환율 변동에 따른 위험동원로엑스(주)의 하역 및 운송주선 용역 부문 매출은 USD, JPY, EUR 및 GBP와 같은 주요 외화로 결제되며 동원로엑스(주)는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
동원로엑스(주)는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있으며, 환율 변동에 따른 동원로엑스(주)의 이익변동 규모가 영업 규모 대비 크지 않은 수준이지만, 환율의 변동성이 확대된 시장환경은 동원로엑스(주) 이익 및 재무구조에 변동을 가져올 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

동원로엑스(주)의 하역 및 운송주선 용역 부문 매출은 USD, JPY, EUR 및 GBP와 같은 주요 외화로 결제되며 동원로엑스(주)는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 동원로엑스(주)는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.동원로엑스(주)의 2022년과 2021년 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통 화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
7,140
3,320
4,415
2,872

JPY
-
6
-
8

EUR
24
180
1
236

GBP
-
9
-
2

합 계
7,164
3,515
4,416
3,118

자료: 동원로엑스 사업보고서

동원로엑스(주)의 2022년과 2021년 기준 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기 및 전기 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통 화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
382
(382)
154
(154)

JPY
(1)
1
(1)
1

EUR
(16)
16
(23)
23

GBP
(1)
1
-
-

자료: 동원로엑스 사업보고서

따라서 동원로엑스(주)는 환율 변동에 따라 수익에 악영향을 미칠 수 있는 환위험에 노출되어 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

(1) 환금성 제약 관련 위험
금번 발행되는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금의 어려움은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2023년 07월 19일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

(2) 기한이익 상실 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 일정 변경 및 원리금 상환불이행 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 동원산업(주)가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 동원산업(주)가 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

(4) 경제 상황 관련 위험
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

(5) 신용등급 관련 위험
본 사채는 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)로부터 각 AA-등급을 받은 바 있습니다. AA-등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것으로, 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제37-1회 및 제37-2회 무보증 공모사채에 대하여 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주) 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 각 AA-등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[NICE신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

자료 : NICE신용평가

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

자료 : 한국신용평가

[주요 등급논리]

구분
내용

한국신용평가(주)
- 주력 사업의 선도적 시장지위와 합병을 통한 사업포트폴리오 확장- 그룹 내 위상 제고, 이익창출기반 강화- 합병에 따른 자본여력 확충, 재무비율은 다소 저하

NICE신용평가(주)
- (구)동원엔터프라이즈 흡수합병 이후 매출 외형 및 사업다각화 수준 제고- 영업효율성 향상 노력 등에 기반해 이익창출력의 안정성 개선될 전망- 경상적 투자소요를 상회하는 원활한 영업활동현금흐름 시현- 잉여현금흐름 창출 등을 바탕으로 우수한 재무안정성 유지될 전망 - 보유 자회사 지분 및 유형자산 규모 등을 감안 시, 재무적 융통성 매우 우수

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 동원산업㈜ 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 삼성증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 AA-등급으로 "주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 동원산업㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 평가의 개요가. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.06.23 ~ 2023.07.06

방문실사
2023.07.04

실사보고서 작성 완료
2023.07.06

증권신고서 제출
2023.07.07

나. 기업실사 참여자

[발행회사]

성명
부서
직책
담당업무

권혁상
재경팀
팀장
발행 총괄

김나영
재경팀
주임
발행 실무

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

삼성증권(주)
Advisory2팀
김태홍
이사
기업실사 총괄
2023년 06월 23일 ~ 2023년 07월 06일
기업금융업무 등 22년

삼성증권(주)
Advisory2팀
조준만
이사
기업실사 책임
2023년 06월 23일 ~ 2023년 07월 06일
기업금융업무 등 17년

삼성증권(주)
IB Coverage팀
백유빈
과장
기업실사 실무
2023년 06월 23일 ~ 2023년 07월 06일
기업금융업무 등 8년

삼성증권(주)
Advisory2팀
방관석
과장
기업실사 실무
2023년 06월 23일 ~ 2023년 07월 06일
기업금융업무 등 4년

삼성증권(주)
Advisory2팀
이경민
대리
기업실사 실무
2023년 06월 23일 ~ 2023년 07월 06일
기업금융업무 등 1년

다. 기업실사 항목(1) 기업실사 항목 및 점검결과

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.(2) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2023년 06월 23일~2023년 06월 30일
* 기업실사 사전 준비- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취- 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사- 실사 사전요청자료 송부

2023년 07월 04일
* 발행회사 방문* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2023년 07월 04일~2023년 07월 06일
* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

2023년 07월 07일
* 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크

4. 종합의견

동사는 증권신고서 제출일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 5척, 해외 자회사 선망선 4척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척의 운영을 통한 수산 사업과 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업 및 위탁사로부터 위탁받아 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무를 수행하는 물류사업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 동사는 수산사업, 유통사업 등 자체적으로 영위하고 있는 사업들뿐만 아니라, 우수한 사업성과 시장지위를 가지고 있는 자회사들을 바탕으로 안정적인 수익기반을 창출하고 있습니다. (1) 동사는 2022년 10월 1일(합병기일 기준) 동원엔터프라이즈와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다. 동사는 2022년 기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금 수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다. 동사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어, 지주회사로서의 사업안정성이 있다고 판단됩니다.(2) 동원그룹의 지주회사인 동사는 2023년 1분기말 별도기준 총자산의 63.4%가 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 동사는 지주회사로서 자회사로부터의 현금유입규모를 조절할 수 있는 실질적인 지배력을 행사하고 있으나, 동사의 주요 수익원은 계열사의 실적변동에 영향을 받는 구조입니다. 주력 자회사인 동원F&B와 동원시스템즈, 동원로엑스 등은 전반적으로 안정된 사업기반 및 수직계열화 구조를 바탕으로 향후 현 수준의 우수한 현금창출력을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.(3) 동원산업은 2008년 StarKist Co. 인수, 2017년 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주))인수 등에 따른 유통사업부문 및 물류사업부문 확보, 2022년 10월 (주)동원엔터프라이즈와의 합병에 따른 동원F&B, 동원시스템즈 등 주력 자회사 확보 등에 따라 연결 기준으로는 어가 변화에 따른 영향이 상반된 원양어업(수산)과 참치캔제조업(유통)뿐만 아니라 포장재, 물류 등 다양한 사업을 영위하여 단일 사업의 변동에 따른 연결 기준 실적의 변동성이 완화되었습니다. 다만, 수산사업부문의 실적 변동성은 별도기준 동원산업의 수익성에 영향을 크게 미치며, 여전히 동원산업의 원양어업의 특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. (4) 동사는 증권신고서 제출일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 5척, 해외 자회사 선망선 4척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척의 운영을 통한 수산 사업과 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업 및 위탁사로부터 위탁받아 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무를 수행하는 물류사업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 동사는 수산사업, 유통사업 등 자체적으로 영위하고 있는 사업들뿐만 아니라, 우수한 사업성과 시장지위를 가지고 있는 자회사들을 바탕으로 안정적인 수익기반을 창출하고 있습니다. (5) 2023년 1분기말 기준 부채비율은 138.1%, 차입금의존도는 37.2% 수준으로 2022년말 부채비율 142.8%, 차입금의존도 36.9%와 비슷한 수준을 나타내고 있습니다. 지주회사로서 관계회사들에 대한 투자부담이 있는 상황에서 재무안정성은 양호한 수준인 것으로 판단됩니다. 한편 향후 동원그룹의 단일 지주회사로서 그룹의 추가적인 합병, 인수 관련 자금 소요와 자회사에 대한 지원 관련 자금 소요 가능성이 상존하고 있습니다. 그러나, 별도기준으로 영위하는 사업의 현금 창출력 및 배당수입의 안정성, 자회사 투자지분과 부동산 사용수익권 등을 활용한 자금조달능력이 동사의 재무적 융통성을 뒷받침할 것으로 예상됩니다.(5) 동사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당분기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결실체와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하여 2023년 1분기말 기준 60,729백만원(USD 46,578,096)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다. 상기의 소송을 제외하고 2023년 1분기말 기준 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 26건(소송가액 129,264백만원)입니다. 하지만 주력 자회사들이 식품산업의 안정성을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있고 동원시스템즈 등 포장업 부문에서의 실적도 개선되고 있어 우발채무의 현실화 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.(6) 금번 발행되는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채와 관련하여 NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜에서 평정한 회사채 신용등급은 AA-입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행회사인 동원산업㈜이 전적으로 책임을 집니다.(7) 동사는 금번 제37-1회 및 제37-2회 무보증 회사채 발행을 통해 조달한 자금 1,500억원을 기발행했던 회사채 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 주관회사는 동사의 자금사용목적에 대해 사용처와 사용시기에 대한 세부 내역을 면담 및 자료를 통해서 확인하였습니다. 상기의 제반 사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료되나, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업보고서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 본사채의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2023년 07월 07일

대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발행제비용(2)
437,611,600

순수입금[(1)-(2)]
149,562,388,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
120,000,000,000

발행제비용(2)
350,820,000

순수입금[(1)-(2)]
119,649,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
270,000,000
발행가액 × 0.18%

대표주관수수료
15,000,000
발행가액 × 0.01%

신용평가수수료
42,000,000
NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
3,300,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
437,611,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
216,000,000
발행가액 × 0.18%

대표주관수수료
12,000,000
발행가액 × 0.01%

신용평가수수료
33,600,000
NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
2,700,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
350,820,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
37-1
(기준일 :
2023년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
40,000,000,000
110,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
37-2
(기준일 :
2023년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
80,000,000,000
40,000,000,000
-
-
120,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역
금번 당사가 발행하는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 발행금액 2,700억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

증권종류

차입일

표면이자율

만기일

금액

34
2018-09-14
2.881
2023-09-14
1,000

35
2020-09-17
1.722
2023-09-15
500

합 계

1,500

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

사용목적
결제일
내용
거래상대방
금액

운영자금
2023년 8월 ~ 2024년 6월
유류대, 원어 구매대 등
유류대: (주)아르가벙커 등원어 구매대: MARUHA NICHIRO SEAFOODS, INC 등
1,200

주) 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

금번 사채 발행으로 조달하는 자금 2,700억원 중 1,500억원은 2023년 09월 14일, 2023년 09월 15일 만기 도래 예정인 무보증사채 상환에 사용할 예정이며, 1,200억원은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 해당 자금들은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 2023년 1분기 연결기준 이자보상배율은 4.7배이며 이는 전년 동기 이자보상배율인 8.7배 보다 감소한 수치입니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아닙니다.

[연결기준]

(단위: 백만원, 배)

항 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
117,253
143,776
494,433
508,664
539,565

이자비용(B)
24,850
16,449
84,876
71,054
44,296

이자보상비율(A/B)
4.7
8.7
5.8
7.2
12.2

자료: 당사 분기보고서 및 감사보고서

[별도기준]

(단위: 백만원, 배)

항 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
64,030
90,598
152,484
90,935
55,777

이자비용(B)
7,175
2,971
16,345
14,636
16,507

이자보상비율(A/B)
8.9
30.5
9.3
6.2
3.4

자료: 당사 분기보고서 및 감사보고서

3. 미상환사채의 현황

가. 미상환 사채 내역

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

동원산업(주)
회사채
공모
2019.06.27
90,000
1.928
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.06.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2019.06.27
40,000
2.136
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026.06.26
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.01.23
40,000
1.983
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2025.01.23
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.05.27
100,000
1.543
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.05.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.05.27
80,000
2.062
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026.05.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2018.09.14
100,000
2.881
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.09.14
미상환
SK증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.09.17
50,000
1.722
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.09.15
미상환
SK증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.09.13
100,000
2.009
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.09.14
미상환
SK증권

합 계
-
-
-
600,000
-
-
-
-
-

나. 미상환 기업어음

(1) 별도기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 미상환 전자단기사채 등

(1) 별도 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 미상환 회사채 등

(1) 별도 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
340,000
140,000
120,000
-
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
0

합계
340,000
140,000
120,000
-
-
-
-
600,000

(2) 연결 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
400,000
320,000
180,000
30,000
-
-
-
930,000

사모
60,000
-
85,000
-
-
-
-
145,000

합계
460,000
320,000
265,000
30,000
-
-
-
1,075,000

마. 그 밖의 미상환 채무증권- 해당사항 없음

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2023년 07월 06일
제37-1회, 제37-2회
AA-

NICE신용평가(주)
00158316
2023년 07월 06일

당사의 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채를 발행하기 위하여 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국신용평가(주)
- 주력 사업의 선도적 시장지위와 합병을 통한 사업포트폴리오 확장- 그룹 내 위상 제고, 이익창출기반 강화- 합병에 따른 자본여력 확충, 재무비율은 다소 저하

NICE신용평가(주)
- (구)동원엔터프라이즈 흡수합병 이후 매출 외형 및 사업다각화 수준 제고- 영업효율성 향상 노력 등에 기반해 이익창출력의 안정성 개선될 전망- 경상적 투자소요를 상회하는 원활한 영업활동현금흐름 시현- 잉여현금흐름 창출 등을 바탕으로 우수한 재무안정성 유지될 전망 - 보유 자회사 지분 및 유형자산 규모 등을 감안 시, 재무적 융통성 매우 우수

나. 평가의 개요

- 평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과임

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
Stable(안정적)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.comNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 동원산업(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

2023년 1분기
증가
감소
2022년말

상장
2
-
-
2
2

비상장
41
1
-
42
9

합계
43
1
-
44
11

나. 연결대상회사의 변동내용

구분
종속기업
사유

신규연결
한창종합물류(주)
지분 취득

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 동원산업 주식회사로 표기합니다. 영문으로는 DONGWON INDUSTRIES CO., LTD.로 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간당사는 1969년 4월 16일에 설립되었습니다. 또한 1989년 3월 7일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사 : 서울특별시 서초구 마방로 68- 전화번호 : 02-589-3756- 홈페이지 : http://www.dwml.co.kr
바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

사. 주요사업 내용

(1) 지주부문

당사의 지주부문은 계열회사에 대한 용역서비스 사업 및 상표권사용수익 사업 그리고 IT 사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 사업은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련한 사업으로 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"를 2007년 6월 경기도 이천시 장호원에 설립하여 운영하고 있습니다. 상표권사용수익 사업은 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. IT부문 사업은 그룹 내 계열사의 전산시스템 구축 및 유지보수, IT 운영, 통제, 재구축등 IT 관련 사업을 수행하고 있습니다.

(2) 사업부문

당사의 사업부문은 수산부문, 식품가공·유통부문, 포장부문, 물류부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.

1) 수산부문

수산부문은 작성기준일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하는 원양어업을 영위하고 있습니다. 당사는 최신 선박의 신규투입과 첨단 어군 탐지장비도입, 선단 운영능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용 능력 향상은 선박의 조업능력을 향상시켜 생산성을 크게 증대시키고 있습니다. 또한 PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna) 생산용 신조선의 투입 등으로 새로운 부가가치를 창출해 나가고 있습니다.

2) 식품가공·유통부문

[일반식품부문]

동원산업㈜은 부산광역시 감천항 수산물 유통단지에 첨단 위생관리 System을 도입하고, HACCP 및 EU에 등록된 횟감용 참치가공공장을 갖추고 있습니다. 부산공장은 총 규모 2,500평의 가공공장으로서 하루 최대 30톤을 생산하는 입체적 4개 Line으로 구성된 첨단 가공설비와 초저온 냉동창고를 완비하고 고품질의 제품만을 위생적으로 생산하여 국내의 전문점 및 백화점뿐만 아니라 아시아, 미국 및 유럽시장에 수출을 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 MSC(Marine Stewardship Council) 인증 참치를 유럽, 미주, 일본으로 수출하며, 지속가능하고 안전한 수산물을 세계에 선보이고 있습니다.

㈜동원F&B는 1969년부터 영위해 온 원양어업을 통한 원재료 조달 노하우를 바탕으로 1982년 국민 식문화 향상을 위한 식품사업에 착수하였으며 그 동안 동원 브랜드의 참치캔, 농수산캔, 조리냉동, 생수, 차류, 연제품 등과 양반 브랜드의 조미김, 김치, 죽, HMR 등 그리고 덴마크, 소와나무 브랜드의 유가공제품, 리챔 브랜드의 육가공제품 등으로 사업영역을 꾸준히 확장해왔습니다. 또한 소비자의 다양한 욕구에 맞춰 보다 좋은 품질과 서비스를 지속적으로 제공하기 위해 건강기능식품, 펫푸드 등을 또 다른 성장의 축으로 키워 나가고 있습니다.

StarKist Co.는 참치업계에서 미국 내 45%가 넘는 독보적인 시장점유율 1위를 차지하고 있으며, 안정적인 사업구조를 유지하고 있습니다. 식품산업에서 소비자들의 건강과 웰빙트렌드에 대한 관심이 높아지고 있고, 안전하고 건강한 원재료를 사용한 제품들에 대한 수요 역시 증가하고 있습니다. 단백질이 풍부하고 오메가-3가 많은 제품인 참치는 이러한 트렌드에 따른 수혜를 계속 받을 것입니다. 또한, 소비자들의 바쁜 일상에 적합한 편의성을 제공하는 제품의 성장이 예상됨에 따라, 당사의 주력제품인 참치 파우치뿐 아니라 최근 출시된 치킨 파우치, 런치 투 고 참치키트, 스마트 보울 등의 간편 편의 제품들도 계속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

세네갈의 Societe de Conserverie en Afrique S.A는 StarKist 인수 Knowhow를 바탕으로 적극적인 개선을 통한 인프라구축 및 영업망 확충을 도모하고 있습니다. 2011년 인수 당시 낮은 생산성과 근로환경이 경영성과 창출에 있어 큰 어려움 있었으나, 생산기술과 품질관리의 수준을 높이기 위하여 동원그룹 및 미국 StarKist 전문가가 파견되어 지속적인 교육과 품질 모니터링을 시행하여,현재는 미국 FDA 승인을 비롯하여 유럽시장 등지에서도 품질을 인정받고 있습니다.

[조미유통부문]

㈜동원홈푸드는 '국민 건강을 최고의 가치로 삼아 새로운 식생활과 식문화를 선도해 최고의 고객 가치를 창출한다'는 경영이념 아래 급식, 식자재유통, 외식, KIDS 경로 등의 유통 사업을 영위하고 있으며, B2B 조미식품 분야에서 입지를 확실하게 다져오고 있습니다. 또한 '의식동원(醫食同原: 밥이 곧 보약이다)', 즉 '고객들에게 보약을 달여주듯 최상의 재료로 최상의 급식을 제공한다'는 슬로건을 내걸고 고객의 보다 안전한 식문화를 선도하는 데 앞장서고 있습니다. 향후 급식사업에 있어서는 KIDS 및 요양원 경로를 중점적으로 확대하려는 계획을 가지고 있으며, 식자재 유통에 있어서도 시장 트렌드를 반영하여 프랜차이즈 및 대형식당을 대상으로 시장 내 지위를 확보해 나갈 전망입니다. 또한 외식사업과 HMR 온라인 판매사업을 신 성장동력으로 선정하여, 향후 매출확대에 기여할 것이라고 전망하고 있습니다.

[사료부문]

사료부문은 1968년 한성사료공업사로 시작하여 시설 증축 및 설비 보완을 통해 생산능력을 향상시키며 고품질의 배합사료를 전문적으로 생산하고 있습니다. 2007년에는 회사명을 ㈜선진사료에서 동원팜스㈜로 변경하였으며, OEM 판매물량이 대부분이었던 실적을 100% 자물량으로 전환하는 등 지속적인 성장을 하고 있습니다. 회사는 양돈사료 신제품 개발 및 판매 증진을 통해서 수익성을 개선해 나갈 것입니다. 향후 유통사업과의 연계 매출 확대를 통하여 식생활 문화권의 Bridge 개발 및 가치 있는 Business 자원 확보에 사업 추진방향을 두고 있습니다. 또한 양적 성장뿐만 아니라 제품의 품질과 서비스를 향상시키는 질적 성장에도 중점을 둘 것입니다.

[온라인사업부문]

동원디어푸드㈜는 2021년 4월 1일 ㈜동원F&B로부터 물적분할을 통하여 설립되었습니다. 동원디어푸드㈜는 전자상거래를 기반으로 자사몰 (동원몰, 츄츄닷컴)과 외부몰(소셜, 오픈마켓 등)에서 영업 활동을 전개하고 있습니다. 특히, 동원몰은 온라인 종합 식품몰로서 동원 브랜드 제품뿐만 아니라 다른 여러 식품 브랜드 및 리빙, 가전 등 라이프스타일 전반에 걸친 상품을 판매하여 다양한 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. 최근에는 사용자의 편의에 중점을 맞춘 모바일 앱을 리뉴얼 하여, 고객 데이터 기반 맞춤형 서비스 도입 등을 통해 고객 서비스를 강화하고 있으며, 다양한 판촉 및 광고 활동을 통해 동원 브랜드의 온라인 사업에 역량을 쏟고 있습니다.

3) 포장부문

동원시스템즈㈜는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재를 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

4) 물류부문

동원산업㈜의 냉장보관사업은 국내 냉동수산물의 허브인 감천항 부두에 위치한 감천냉장센터, 수도권에 인접한 이천냉장센터와 성남냉장센터를 운영, 국내 저온물류 최적의 입지에 위치하여 전국 저온물류망을 구축하고 있습니다. 주요 보관품목은 냉동 수산물 및 농, 축산물, 가공식품 보관업을 영위하고 있으며, 40년 이상의 운영 노하우 및 전문 인력보유, 국내 최고 수준의 장비를 보유하여, 저온물류의 선도기업으로 자리매김하고 있습니다.

주요 자회사로는 창고보관업을 영하는 BIDC, 저온물류사업의 동원로엑스냉장㈜, 항만하역, 화물운송, 창고보관, 국제물류 등 종합물류사업을 영위하는 동원로엑스㈜, 컨테이너 화물 하역 및 운송을 하는 동원부산컨테이너터미널㈜ 등이 있습니다. 물류부문은 꾸준한 비용 개선작업을 통한 지속적인 원가절감으로 사업효율 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

5) 기타부문

동원건설산업㈜는 가장 좋은(BEST) 보금자리(NEST)를 짓겠다는 의지를 담은 'BENEST' 브랜드로 주거 목적의 단순한 집이 아닌 사람의 격과 취향 그리고 스타일까지 담은 공간을 창조하여 타운하우스, 아파트, 주상복합, 오피스텔, 호텔을 고객에게 공급을 하고 있으며, 도로/항만/철도 등 사회간접자본 시설공사에도 적극적으로 참여하고 있습니다.

동원기술투자㈜는 신기술사업금융업에 진출을 위해 2022년 2월 14일 신규 설립된 법인으로, 모회사인 동원산업의 100% 자회사입니다. 전략적투자, M&A투자, JV 투자 등 다양한 형태의 투자를 통해 동원그룹의 밸류체인확장, 시너지 창출, 신사업진출을 지원하고 있으며 경쟁력을 갖춘 중소·중견, 벤처·신기술 기업에 대한 신속한 투자의사결정 시스템을 운영하고 있습니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사
평가구분

2020.01.10
회사채
AA-
한국신용평가(주)
-

2020.01.10
회사채
AA-
NICE신용평가(주)
-

2020.06.26
회사채
AA-
한국신용평가(주)
-

2020.06.26
기업어음
A1
한국신용평가(주)
-

2020.06.29
회사채
AA-
NICE신용평가(주)
-

2020.06.29
기업어음
A1
NICE신용평가(주)
-

2020.12.18
기업어음
A1
NICE신용평가(주)
-

2020.12.22
기업어음
A1
한국신용평가(주)
-

2021.05.07
기업어음
A1
NICE신용평가(주)

2021.05.07
회사채
AA-
NICE신용평가(주)

2021.05.11
회사채
AA-
한국신용평가(주)

2021.05.11
기업어음
A1
한국신용평가(주)

2021.12.07
기업어음
A1
NICE신용평가(주)

2021.12.16
기업어음
A1
한국신용평가(주)

2022.04.25
회사채
AA-
NICE신용평가(주)
-

2022.04.25
기업어음
A1
NICE신용평가(주)
-

2022.06.24
회사채
AA-
한국신용평가(주)
-

2022.06.24
기업어음
A1
한국신용평가(주)
-

2022.11.10
회사채
AA-
NICE신용평가(주)
-

2022.12.26
기업어음
A1
NICE신용평가(주)
-

2023.07.06
회사채
AA-
한국신용평가(주)

2023.07.06
회사채
AA-
NICE신용평가(주)

＊신용평가등급범위는 회사채(AAA ~ D), 기업어음 (A1 ~ D)입니다.

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며,그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만,그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만,그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나,장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1989년 03월 07일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

■ 동원산업(주)
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 23일
정기주총
-
대표이사 이명우사외이사 마이클퀴글리감사 박문서감사 조형묵
-

2019년 03월 27일
정기주총
-
사내이사 송재권사내이사 민병구
-

2020년 03월 27일
정기주총

사내이사 윤기윤

사외이사 팀 트린카

사외이사 민승규

대표이사 이명우
사내이사 송재권사외이사 마이클퀴글리

2021년 03월 26일
정기주총
사내이사 박상진감사 이동욱
-
사내이사 민병구감사 박문서감사 조형묵

2022년 11월 02일
-
대표이사 박문서사내이사 박문서사내이사 김남정사외이사 김주원사외이사 김종필사외이사 진형혜감사위원 김주원감사위원 김종필감사위원 윤종록
-
사내이사 박상진감사 이동욱

2022년 11월 24일
-
대표이사 민은홍
-
대표이사 이명우

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 박상진
-
-

다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2023년 07월 06일) (단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비고

2022년 11월 02일
김남정
4,313,975
43.15
동원엔터프라이즈 합병
보유 주식수 증가(4,313,975주)

2022년 11월 25일
김남정
21,569,875
43.15
주식분할
보유 주식수 증가(17,255,900주)

라. 상호의 변경- 해당사항 없음
마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용■ 동원산업(주)는 2019년 03월 19일 이사회에서 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 흡수합병하기로 결의하였고, 2019년 5월 31일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 합병방법
가. 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 흡수합병합니다.- 존속회사 : 동원산업(주)- 소멸회사 : 동원냉장(주)나. 합병 후 존속회사의 상호는 동원산업(주) 입니다.

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
- 합병을 통하여 기존 사업간의 인적, 물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위함임

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 본 합병으로 인해 실질적인 경영권 변동은 발생하지 않습니다. - 본 합병 완료시 존속회사의 최대주주 등의 지분은 63.36%이며, 최대주주의 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 본건 합병으로 인해 각각 별도법인으로 운영됨에 따라 관리 중복, 불필요한 비용 지출 등을 제거하고 효율적인 자원 배분으로 역량 집중을 통해 합병회사의 전반적인 비용 절감 및 재무구조 개선이 될 것으로 기대됩니다. 한편 존속회사는 합병기일에 소멸회사의 자산, 부채 및 권리, 의무의 일체를 승계합니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과- 법인간 분리되어 있던 운영주체가 일치되어 비용절감 및 시너지를 극대화하여 기업가치를 높일 수 있을 것으로 예상되며 양사 간 합병은 궁극적으로 주주가치를 제고하고 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율
동원산업(주) : 동원냉장(주) = 1 : 0.3710219

5. 합병비율 산출근거
본 합병은 합병회사인 동원산업(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령 제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 합병 상대방회사인 동원냉장(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.가. 동원산업(주) 보통주 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 동원산업(주) 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 3월 19일)과 합병계약을 체결한 날 (2019년 3월 27일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 3월 18일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2019년 2월 19일 ~ 2019년 3월 18일) : 233,058원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2019년 3월 12일 ~ 2019년 3월 18일) : 237,447원- 최근일 종가(2019년 3월 18일) : 243,000원- 합병가액(산술평균 주가) : 237,835원나. 동원냉장(주) 보통주 합병가액비상장법인인 동원냉장(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 않았습니다.- 자산가치(a) : 80,211원- 수익가치(b) : 93,596원- 본질가치[(a*1+b*1.5)/2.5] : 88,242원- 상대가치(c) : 해당사항 없음- 합병가액 : 88,242원합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가액5,000원)과 88,242원(액면가액5,000원)으로 산출되었습니다.이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 0.3710219 로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
유가증권시장 주권상장법인과 비상장법인의 합병비율을 산정하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의4 (합병 등의 특례) 및 동법 시행령 제 176조의5 (합병의 요건, 방법 등) 제 1항 제1호 및 제 2호에 의거하여 비상장법인인 합병상대회사의 합병가액을 산출하고 이에 따라 관련 신고서를 제출 할 때 첨부 서류로 이용하기 위함입니다.

외부평가기관의 명칭
서현회계법인

외부평가 기간
2019년 02월 22일 ~ 2019년 03월 18일

외부평가 의견
합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당시 회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가 5,000원)과 88,242원(액면가액 5,000원) 으로 추정 되었으며, 합병당시 회사가 협의한 합병비율 1: 0.3710219 은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과, 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-13조 및 동 규정 시행세칙 제 4조 내지 제 8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
314,441

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
동원냉장 주식회사

주요사업
창고 및 운송관련 서비스업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
74,056,926,677
자본금
4,237,500,000

부채총계
6,078,272,103
매출액
16,214,268,715

자본총계
67,978,654,574
당기순이익
5,458,995,542

- 외부감사 여부
기관명
한영회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

재상장신청 여부
아니오

10. 합병일정
합병계약일
2019년 03월 27일

주주확정기준일
2019년 04월 08일

주주명부폐쇄기간
시작일
2019년 04월 09일

종료일
2019년 04월 10일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2019년 04월 08일

종료일
2019년 04월 22일

채권자이의 제출기간
시작일
2019년 04월 24일

종료일
2019년 05월 24일

합병기일
2019년 05월 31일

종료보고 총회일
2019년 05월 31일

합병등기예정일자
2019년 05월 31일

신주권교부예정일
2019년 06월 14일

신주의 상장예정일
2019년 06월 17일

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 동원산업(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않음(근거규정 : 상법 제 527조의3 제 5항)

14. 이사회결의일(결정일)
2019년 03월 19일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할 예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제 2항 제 1호에 의거 제출 대상에서 면제됨

■ 동원산업(주)는 2019년 10월 28일 이사회에서 동원로엑스(주)에 물류사업부문 중 냉장ㆍ냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도하기로 결의하였고, 영업양도기일인 2020년 1월 1일자로 완료되었습니다. 영업양도 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 양도영업
물류사업부문(냉장냉동보관업 제외)

2. 양도영업 주요내용
당사가 영위하는 물류사업부문은 공동물류, 수송, 국제물류(포워딩)를 수행하는 3PL사업부와 냉장냉동보관업을 수행하는 냉장사업부로 구성되는데, 이 중 냉장냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 물류사업 관련 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도합니다.

3. 양도가액(원)
29,400,000,000

- 재무내용(원)

양도대상영업부문(A)
당사전체(B)
비중(%)(A/B)

자산액
44,812,765,939
2,592,198,630,801
1.73

매출액
278,078,793,412
2,444,610,139,805
11.38

4. 양도목적
해양수산사업부문 및 유통사업부문 집중을 통한 경영 효율화

5. 양도영향
당사는 물류사업부문을 양도함으로써 해양수산사업부문 및 유통사업부문 등에 집중할 수 있고, 양수인인 동원로엑스(주)는 계열사 물류사업을 통합하여 운영효율화 및 기존 사업부문과의 시너지 창출 등으로 해당 사업에서 안정적 성장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

6. 양도예정일자
계약체결일
2019년 10월 28일

양도기준일
2020년 01월 01일

7. 거래상대방
회사명(성명)
동원로엑스 주식회사(DONGWON LOEX CO.,LTD)

자본금(원)
27,200,000,000

주요사업
육상 운송 지원 서비스업

본점소재지(주소)
서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동)

회사와의 관계
계열회사

8. 양도대금지급
(1)지급형태회사는 양수인으로부터 계약상 매매대금 294억원을 현금으로 수령할 계획입니다.(2)지급시기양수인은 계약체결일로부터 3영업일 이내 계약금 10%를 지급하고, 양도기준일로부터 3영업일 이내 양수대금의 90%를 지급할 예정입니다.(3)양도대금의 조정양도인과 양수인은 양도기준일 이후 양수도 대상이 되는 자산 및 각종 권리ㆍ의무의 가치 등에 대한 실제 조사를 실시하여 계약체결일과 양도기준일 사이의 증감되는 자산 가치의 내역 및 구체적인 금액 등을 산정할 계획입니다. 양 당사자는 협의 하에 당해 조사 및 산정 금액에 따라 기준 양도대금을 가감하여 최종적인 양도대금을 확정하고, 이에 따라 기준 양도대금이 모두 지급된 때로부터 3개월 이내 정산할 수 있습니다.(4) 상기 예상 일정 및 양도가액 등은 향후 진행과정에서 변동될 수 있습니다.

9. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 제2항 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가

외부평가기관의 명칭
삼일회계법인

외부평가 기간
2019년 09월 21일 ~ 2019년 10월 27일

외부평가 의견
적정

10. 주주총회 특별결의 여부
예

- 주주총회 예정일자
2019년 12월 10일

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에의거 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여, 자기가 소유하고 있는 주식(이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 소비대차계약의 해지, 그밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위 중 하나에 해당함을 증명한 주식)에 대하여 회사에게 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.단, 주식매수청구권은 주주명부 확정 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 주식을 보유한 주주에 한하여 계속 보유한 주식에 대하여만 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 영업양도의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양도에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을행사할 수 없습니다. 영업양도 회사인 당사는 유가증권시장에 상장되어 있는 상장법인이므로, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
223,879

행사절차, 방법,기간, 장소
(1) 반대의사의 표시방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주(단, 통지일까지 주식을 계속 보유한 경우에 한함)로서 주식매수청구권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 영업양도에관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 주주총회일 3영업일 전일까지 통지하여야 하고, 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원은 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를통지하여야 합니다.(2) 매수청구 방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 영업양도에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부(주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한함)를 매수 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁 보유하고 있는주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는주식의 매수를 청구할 수 있고 이 경우예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.(3) 행사기간① 영업양도 반대의사표시 접수: 2019년 11월 25일 ~ 2019년 12월 9일② 주식매수청구권 행사기간: 2019년 12월 10일 ~ 2019년 12월 30일(4) 접수장소① 명부 주주: 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동, 동원산업빌딩 7층)재경팀 (전화번호: 02-589-3218)② 증권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질 주주: 해당 증권회사

지급예정시기,지급방법
(1) 주식매수대금의 지급예정시기주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.(2) 주식매수대금의 지급방법① 명부주주 : 주주의 신고계좌로 이체② 실질주주 : 해당 거래 증권회사 본인계좌로 이체

주식매수청구권 제한관련 내용
상법 제374조의2에 따라 영업양도에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한서면으로 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권 대상 주식은 주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한합니다.

계약에 미치는 효력
본건 영업양도에 반대하여 주식매수청구권을 행사하게 되는 경우 그 행사 규모가 600억원을 초과하는 경우, 본건 영업양도의 진행을 중지할 수 있습니다. 단, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 영업양도를 계속 진행하고자 하는 경우 당사는 이사회 결의만으로 본 건 영업양도를 진행하기로 결의할 수 있으며, 본 영업양도 계약은 해제되지 않습니다.

11. 이사회결의일(결정일)
2019년 10월 28일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
해당사항 없음

■ 동원산업(주)는 2022년 04월 07일 이사회에서 (주)동원엔터프라이즈와 합병 하기로 결의하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 합병방법
동원산업(주)가 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함.- 존속회사(합병법인) : 동원산업(주) (유가증권시장 상장법인)- 소멸회사(피합병법인) : (주)동원엔터프라이즈 (주권비상장법인)※ 합병후 존속회사의 상호: 동원산업(주)

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통한 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함임.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향본건 합병은 (주)동원엔터프라이즈의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한 주식에 대하여 합병비율에 따라 동원산업(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 본 공시서류 제출일 현재 동원산업(주)의 최대주주는 (주)동원엔터프라이즈로, 동원산업(주)의 지분 62.72%를 보유하고 있으며, (주)동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정(개인)으로 (주)동원엔터프라이즈 지분 68.27%를 보유하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 동원산업(주)의 최대주주는 김남정(개인)으로 43.15%의 지분을 보유하게 될 것으로 예상됩니다. 합병 후 (주)동원엔터프라이즈는 해산할 예정이며, 동원산업(주)는 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 (주)동원엔터프라이즈의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정입니다.(2) 회사의 재무 및 영업 등에 미치는 영향

당사는 원양어업, 수산물 가공 및 판매업, 물류업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 동원로엑스(주)(舊, (주)동부익스프레스)와 미국소재의 스타키스트(StarKist Co.) 등 21개의 종속회사를 보유하고 있음에 따라, 중간지배회사로서의 관리 기능을 수행하고 있습니다. 이로 인해 동원그룹의 최상위 지배회사인 (주)동원엔터프라이즈의 역할과 중첩되는 부분이 일부 있습니다.

당사와 (주)동원엔터프라이즈는 본 합병을 통해 동원그룹의 지분 관계를 기존 보다 단순화함으로써 지배구조 측면에서 경영효율화를 도모할 수 있고, 회사 내 조직 운영 측면에서도 기존 인적ㆍ물적자원을 효과적으로 활용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

본건 합병 이후 합병법인인 동원산업(주)는 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재 (주)동원엔터프라이즈에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다.

4. 합병비율
동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈 = 1 : 0.5404695** 동원산업(주)는 본건 합병 후에 주식분할을 통해 액면금액을 5,000원에서1,000원으로 변경할 예정이고, 주식분할 완료 이후를 전제로 하여 산정한 합병비율은 동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈 = 1 : 2.7023475 입니다.

5. 합병비율 산출근거

본건 합병은 합병법인인 동원산업(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 (주)동원엔터프라이즈는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.

(1) 동원산업(주) 보통주의 합병가액 산정

주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목'에 따라 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.동원산업(주)는 2022년 4월 7일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인인 합병법인의 합병가액은 기준시가를 적용하고, 주권비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치를 적용하는 것으로 합병계약을 체결하였습니다. 합병당사회사간의 계약에 따른 합병비율 결정방법이 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의5, 그리고 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되는 바가 없는지 외부평가인을 통해 검토하였고, 검토 결과 관련 법령이 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되는 점이 발견되지 아니하였습니다.그러나 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 상황에서 합병당사회사는 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다.- 기준시가: 248,961원- 자산가치: 382,140원- 합병가액: 382,140원1) 동원산업(주)의 기준시가 산정

유가증권시장 주권상장법인인 동원산업(주)의 보통주 기준시가는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호'에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 4월 7일)과 합병계약을 체결한 날 (2022년 4월 7일)과 중 앞서는 날의 전일(2022년 4월 6일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. (아래 당사회사의 합병비율산정의 기준이 되는 보통주 주가는 주식분할 전의 주당 액면가액인 금 5,000원 기준임)합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.

- 1개월 가중평균 주가 (2022년 3월 7일~ 2022년 4월 6일) : 232,848원

- 1주일 가중평균 주가 (2022년 3월 31일~ 2022년 4월 6일) : 253,034원

- 최근일 주가 (2022년 4월 6일) : 261,000원

- 동원산업(주) 합병가액(산술평균 주가) : 248,961원2) 동원산업(주)의 자산가치 산정- 자산가치 : 382,140원A. 최근 사업연도말 별도재무제표상 자본총계 : 817,613,747,557원B. 조정항목(가산항목+차감항목) : 587,761,574,992원C. 조정된 순자산가액(A+B) : 1,405,375,322,549원D. 발행주식총수 : 3,677,641주E. 1주당 순자산가치(C/D) : 382,140원동원산업(주)의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.

(2) (주)동원엔터프라이즈 보통주의 합병가액 산정

비상장법인인 (주)동원엔터프라이즈는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

수익가치 산정에 있어, 피합병법인이 보유하고 있는 주식 중 동원산업(주)의 경우 합병당사회사 간 주식가치의 비율인 합병비율을 산정하는 목적이기 때문에 합병법인인 동원산업(주)의 합병가액이 자산가치로 적용된 점을 고려하여 합병법인과 피합병법인의 평가방법론 상 일관성을 위하여 분석기준일 현재 종가가 아닌 자산가치를 적용하였습니다.- 본질가치 [(A×1 + B×1.5) / 2.5] : 206,535원 A. 자산가치 : 191,311원 B. 수익가치 : 216,685원

- 상대가치 : 해당사항 없음

- (주)동원엔터프라이즈 합병가액 : 206,535원

(주)동원엔터프라이즈의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 산출결과

합병법인 동원산업(주)가 피합병법인 (주)동원엔터프라이즈를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 동원산업(주)와 (주)동원엔터프라이즈가 각각 382,140원(액면분할 전인 주당 액면가액 5,000원 기준)과 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되며, 동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈= 1: 0.5404695로 결정되었습니다. 다만, 합병의 효력발생 후에 동원산업(주) 주식1주의 금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정임에 따라 주식분할을 전제하여 반영한 합병비율은 동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈= 1 : 2.7023475 (외부평가기관의 평가보고서 상 합병비율 0.5404695 ×5)입니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭
안진회계법인

외부평가 기간
2022년 02월 03일 ~ 2022년 04월 06일

외부평가 의견
안진회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 동원산업 주식회사(이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 동원엔터프라이즈 주식회사(이하 "피합병법인", "합병법인"과 통칭하여 "합병당사회사") 간에 합병을 함에 있어 합병당사회사간 합병비율의 적정성에 대하여 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병당사회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 검토 결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 이 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병당사회사가 제시한 합병비율이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여 본 평가인은 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 피합병법인의 2021년 이후 사업계획 등을 검토하였습니다.또한, 본 평가인은 검토를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.한편, 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라, 합병당사회사는 평가의견서 본문에 기재된 바와 같이 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 382,140원(주당 액면가액 5,000원), 피합병법인 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병당사회사 간 합의한 합병비율 1:0.5404695은 적정한 것으로 판단됩니다. 한편, 합병법인은 합병법인의 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.본 의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 본 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 합병당사회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.본 평가인이 평가의 근거로 사용한 합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표를 기초로 산정하였으며, 피합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표를 기초로 산정였습니다. 또한, 본 평가인은 피합병법인의 분석기준일 현재의 수익가치 검토를 위하여 피합병법인이 제시한 2021년 이후 사업계획 및 합병당사회사의 경영자가 제공한 재무정보와 담당자 면담 등을 기초로 적정성을 평가하였습니다. 그러나 이러한 추정재무제표는 영업환경 및 제반 가정 등이 반영된 피합병법인의 사업계획 등을 기초로 하여 피합병법인에 의하여 작성되었는 바, 국내외 경제상황의 변화 및 제반 가정의 변화에 따라 실제와 추정치는 차이가 발생할 수 있으며, 그 차이는 중요할 수도 있습니다.미래기간에 대한 추정은 피합병법인 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있으므로, 본 의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치하거나 유사할 것이라는 것을 본 평가인이 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 의견서에서 사용된 것과 다른 합병비율 평가방법이나 다른 제반 가정이 사용될 경우, 본 의견서의 결과와 중대한 차이가 발생될 수 있습니다.특히, 의견서일 현재 COVID-19로 인한 국내외 경제 및 관련 산업의 불확실성이 지속적으로 증가하고 있고 이러한 불확실성은 가치를 산출하기 위하여 이용하는 다양한 가정과 변수에 중요한 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 가치가 다르게 도출될 수 있습니다. 따라서, 본 의견서의 이용자는 현 경제상황의 불확실성으로 인한 변동 가능성에 대하여 이해하고 이러한 불확실성을 본 검토 결과와 별도로 판단해야 합니다.연도별 추정 및 자본비용 산정 시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생하는 단수차이는 무시합니다.본 의견서는 의견서 제출일(2022년 4월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 의견서제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 합병비율 평가에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 본 의견서의 내용과 상이한 결과가 나타날 수 있습니다. 본 평가인은 의견서 제출일 이후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서를 갱신할 의무가 없습니다.본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동 가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
6,318,892

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
(주)동원엔터프라이즈(Dongwon Enterprise Co.,Ltd)

주요사업
지주사업, 계열회사에 대한 용역서비스사업, 상표권 사용수익사업 및 IT 사업부문 등

회사와의 관계
최대주주

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
2,493,466,920,870
자본금
58,457,450,000

부채총계
404,335,244,221
매출액
87,219,685,372

자본총계
2,089,131,676,649
당기순이익
56,992,928,265

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 04월 07일

주주확정기준일
2022년 08월 04일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 08월 05일

종료일
2022년 08월 11일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 08월 15일

종료일
2022년 08월 29일

주주총회예정일자
2022년 08월 30일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 08월 30일

종료일
2022년 09월 19일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 08월 31일

종료일
2022년 09월 30일

합병기일
2022년 10월 01일

종료보고 총회일
2022년 10월 04일

합병등기예정일자
2022년 10월 04일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2022년 10월 21일

11. 우회상장 해당 여부
예

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
예

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건

(1) 동원산업(주)(유가증권시장 상장법인)의 경우

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거하여 주주확정 기준일(2022년 8월 4일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 8월 30일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본건 합병에 대한 당사 회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다. 또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

동원산업(주)는 유가증권시장 상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 동원산업㈜는 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 9월 19일)로부터 1개월 이내인 2022년 9월 29일(예정)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

(2) (주)동원엔터프라이즈)(주권 비상장법인)의 경우

상법 제522조의3에 따라 주주확정 기준일(2022년 8월 4일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 8월 30일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

(주)동원엔터프라이즈는 주권비상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, (주)동원엔터프라이즈는 본건 합병에 따른 주식매수청구권을 행사한 주주에게 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 9월 19일)로부터 2개월 이내인 2022년 9월 29일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

매수예정가격
238,186

행사절차, 방법, 기간, 장소
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

지급예정시기, 지급방법
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용
(1) 본건 합병 절차가 중단되는 경우에는 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 회사는 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않습니다.(2) 이 외에 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병 당사회사의 각 주주총회에서 본건 합병을 승인한 이후 각 당사회사의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회결의를 통하여 본건합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한서면통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 04월 07일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화2022년 9월 14일 임시주주총회 '주식분할을 위한 정관 변경의 건'에 따라 사업 목적을 변경하였습니다.

변경일
변경 전 주요 업종
변경 후 주요 업종
비고

2022년 11월 02일
1. 원양어업2. 농수축산물 생산·가공·판매업3. 음·식료품의 제조·가공·판매업4. 사료의 제조·가공·판매업5. 양식어업6. 무역업7. 부동산 개발·매매 및 임대업8. 해상화물 운송사업9. 국제해운대리점업10. 음식점업11. 항만하역업12. 보세 운송 및 장치장업13. 생명공학과 관련한 제품의 제조 가공·판매업14. 인터넷·방송·신문 및 기타 인쇄물 등을 이용한 통신 판매업15. 별정통신사업16. 보관 및 창고업17. 담배 및 주류 판매업18. 선박운항대행 및 관리업19. 산업설비 판매 및 임대업20. 인력 파견업21. 벤처사업 발굴, 운영 및 투자 및 육성사업22. 냉장 및 냉동 창고업23. 수산동물 냉동품 제조업24. 철도운송업25. 화물자동차운송업26. 수상 및 항공운송업27. 화물취급업28. 부동산 관리업29. 국제물류주선업30. 기타 운송관련 서비스업31. 컴퓨터 설비 및 프로그램 임대업32. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업33. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업34. 콘텐츠제공업35. 컨설팅사업36. 시장조사 및 여론조사업37. 포장 및 충전업38. 택배운송서비스업39. 차량광고 서비스업40. 물류센타 건축, 물류장비, 설비의 판매 및 임대업41. 기계장비 및 소비용품 임대업42. 주차장 운영업43. 상품중개업 및 도매 물류업 44. 신·재생에너지 사업45. 옥외광고업46. 화물운송가맹사업47. 대부업 및 대부중개업 <개정 2009.03.26><개정 2019.03.27>48. 위험물품보관업 <개정 2012.03.23>49. 농산물창고업 <개정 2012.03.23>50. 화물포장, 검수 및 형량서비스업 <개정 2012.03.23>51. 농,수,축산물 저장보관업<개정 2019.03.27>52. 제빙판매업<신설 2019.03.27>53. 수출입상품 판매업<신설 2019.03.27>54. 선박제조 및 수리업<신설 2019.03.27>55. 축산업(양돈, 양계, 비육우, 낙농 등) <신설 2019.03.27>56. 육림업(종묘업제외) <신설 2019.03.27>57. 유실수재배 및 판매(종묘업제외) <신설 2019.03.27>58. 위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업
1. 원양어업2. 농수축산물 생산·가공·판매업3. 음·식료품의 제조·가공·판매업4. 사료의 제조·가공·판매업5. 양식어업6. 무역업7. 부동산 개발·매매 및 임대업8. 해상화물 운송사업9. 국제해운대리점업10. 음식점업11. 항만하역업12. 보세 운송 및 장치장업13. 생명공학과 관련한 제품의 제조 가공·판매업14. 인터넷·방송·신문 및 기타 인쇄물 등을 이용한 통신 판매업15. 별정통신사업16. 보관 및 창고업17. 담배 및 주류 판매업18. 선박운항대행 및 관리업19. 산업설비 판매 및 임대업20. 인력 파견업21. 벤처사업 발굴, 운영 및 투자 및 육성사업22. 냉장 및 냉동 창고업23. 수산동물 냉동품 제조업24. 철도운송업25. 화물자동차운송업26. 수상 및 항공운송업27. 화물취급업28. 부동산 관리업29. 국제물류주선업30. 기타 운송관련 서비스업31. 컴퓨터 설비 및 프로그램 임대업32. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업33. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업34. 콘텐츠제공업35. 컨설팅사업36. 시장조사 및 여론조사업37. 포장 및 충전업38. 택배운송서비스업39. 차량광고 서비스업40. 물류센타 건축, 물류장비, 설비의 판매 및 임대업41. 기계장비 및 소비용품 임대업42. 주차장 운영업43. 상품중개업 및 도매 물류업 44. 신·재생에너지 사업45. 옥외광고업46. 화물운송가맹사업47. 대부업 및 대부중개업 <개정 2009.03.26><개정 2019.03.27>48. 위험물품보관업 <개정 2012.03.23>49. 농산물창고업 <개정 2012.03.23>50. 화물포장, 검수 및 형량서비스업 <개정 2012.03.23>51. 농,수,축산물 저장보관업<개정 2019.03.27>52. 제빙판매업<신설 2019.03.27>53. 수출입상품 판매업<신설 2019.03.27>54. 선박제조 및 수리업<신설 2019.03.27>55. 축산업(양돈, 양계, 비육우, 낙농 등) <신설 2019.03.27>56. 육림업(종묘업제외) <신설 2019.03.27>57. 유실수재배 및 판매(종묘업제외) <신설 2019.03.27>58. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 59. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금지원 및 업무지원 사업60. 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업 61. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 62. 자회사등의 경영 및 효율성 제고를 위한 용역사업 63. 기업 인수 합병 알선 및 알선 대행업 64. 기업 위탁 경영업 65. 기업 경영 자문 및 재무 컨설팅 사업 66. 정보처리·용역·서비스업 67. 정보통신·판매 및 운영서비스업 68. 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 69. 정보통신기기 도소매업 70. 교육 및 연수 서비스업 71. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이선스업 72. 평생교육 시설운영 73. 건강식품판매업 74. 위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업
주식회사 동원엔터프라이즈 합병에 따른 사업 목적 추가

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

날 짜
내 역

1969-04-16
회사설립(설립자 : 김재철)

1969-08-24
탑재모선식 참치어선 31동원호 원양어업 착수

1979-04-16
재단법인 동원육영재단 설립

1979-04-21
국내 최초로 PURSEINER선 인수 (선명 : COSTA DE MARFIL)

1982-05-06
한신증권주식회사 인수

1982-11-12
참치통조림 국내시장 최초출시

1983-05-19
GUAM 기지 개설

1989-03-07
한국증권거래소에 주식 상장 (기업 공개)

1993-06-25
본사 사옥 준공

1996-04-01
동원그룹 공식 출범

1997-01-28
(주)레스코 설립(공동물류)

2000-11-01
(주)동원F&B 분할(식품사업부문)

2001-04-16
동원그룹 지주회사 전환

2003-01-01
동원금융지주(주) 분할(금융부문지주회사)

2004-01-31
동원식품(주) 흡수합병

2006-01-01
(주)레스코 흡수합병

2008-06-30
StarKist Co. 인수

2009-02-09
자회사 SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION 설립

2009-09-11
(주)이팜 흡수 합병

2010-09-20
자회사 KOVA Fisheries Co., LTD 설립

2011-09-05
자회사 Atlantic Breeze Co 설립

2011-10-19
자회사 Bounty Seafood 설립

2012-01-02
자회사 Societe de Conserverie en Africue SA 설립

2013-04-25
신용등급 향상(A+ -> AA-) '나이스신용평가주식회사'

2013-11-19
Kiribati and KT Fisheries Co. Joint Venture 투자

2015-01-13
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 투자

2015-07-28
(주)동원로엑스 투자 (현 동원로엑스냉장(주))

2016-12-07
KMAC 2013~2016 한국 경영대상 고객만족부문 종합대상 수상(4회 연속)

2016-12-16

해양수산부 수산물 1.5억불 수출공로탑 수상

2017-02-01
(주)동부익스프레스 인수 (현 동원로엑스(주))

2018-12-20

해양수산부 수산물 2억불 수출공로탑 수상

2019-02-08

BIDC㈜ 인수

2019-02-19

KMAC 2015~2019 한국에서 가장 존경받는 기업 선정(수산부문5년 연속1위)

2019-05-31
동원냉장(주) 흡수합병

2019-10-10
(주)동부익스프레스가 동원로엑스(주)로 상호변경

2019-10-15
(주)동원로엑스가 동원로엑스냉장(주)로 상호변경

2019-10-18
동부광양물류센터(주)가 동원로엑스광양(주)로 상호변경

2019-10-21
동부인천항만(주)가 동원로엑스인천(주)로 상호변경

2019-11-13
Dongbu Haiminh Logistics(DONGBU EXPRESS VINA) 매각으로 인한 처분

2019-11-28
(주)동화 인수

2020-04-01
동원로엑스냉장투(주) 설립

2020-10-01
동원로엑스(주)가 동원로엑스광양(주)를 합병

2020-10-30
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 설립

2020-12-18
케이스마트양식(주) 설립

2021-11-10
동원로엑스(주)가 동원부산컨테이너터미널(주) 매각으로 인한 처분

2022-03-30
동원로엑스(주)가 주식회사 모덱스 인수

2022-11-01
동원산업(주)가 (주)동원엔터프라이즈를 합병

■ (주)동원에프앤비
가. 설립 이후의 변동상황[(주)동원에프앤비](1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

2000-11-01
회사설립(동원산업(주)에서 인적분할)

2000-11-01
연천공장 인수(동원식품(주))

2001-01-01
중부공장 인수(동원식품(주))

2002-07-23
중국법인 설립(중국 청도동원식품유한공사)

2002-12-01
아산공장 인수(동일냉동식품(주) 흡수합병)

2007-02-28
조미식품 전문회사 삼조쎌텍, 티에스큐(TSQ) 인수

2007-03-14
미국법인 설립(DS GLOBAL, INC.)

2008-02-29
미국법인 설립(DW GLOBAL, INC.)

2010-06-29
일본법인 설립(DONGWON JAPAN CO., LTD)

2013-08-08
중국법인 설립(동원식품(상해)유한공사 설립)

2013-11-27
북한법인 설립((주)동원에프앤비 개성)

2015-10-29
(주)금천 인수

2017-04-06

동원팜스 주식회사 (구.두산생물자원) 인수

2018-04-06
완주공장(대승음료주식회사) 인수

2019-05-08
베트남법인 설립(Dongwon F&B Vietnam Company Limited.)

2021-07-27
(주)세중 인수

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2002-12-02
동일냉동식품(주) 소규모 흡수합병

2010-10-12
동원데어리푸드(주) 주식교환으로 완전자회사 편입

2014-03-05
동원데어리푸드(주) 소규모 흡수합병

2015-06-22
DS GLOBAL, INC. 투자주식 매각에 인한 처분

2015-12-28
(주)금천, (주)동원홈푸드에 피합병

2017-07-01
동원팜스(주), 동원팜스 주식회사(구.두산생물자원)에 피합병

2020-11-25
(주)동원홈푸드, (주)동원와인플러스 투자주식 매각으로 인한 처분

2021-04-01
동원디어푸드(주) 물적분할

[(구)(주)동원홈푸드](1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

1993-06-21
회사설립

2001-06-01
(주)동원홈푸드로 상호변경

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2001-06-01
(주)63시티 급식사업부문 인수

2008-02-01
이팜(친환경)사업부문 양수

2014-02-28
삼조쎌텍(주)에 피합병

[(주)동원홈푸드]

(1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

1997-01-24
회사설립 (충남 천안시 직산읍 부송리 72-18)

2009-07-31
본점이전 (충남 아산시 영인면 신봉리 289-7)

2013-03-11
중국법인 설립(위해삼조식품유한공사)

2014-02-28
(주)동원홈푸드로 상호변경

2019-10-01
충주공장 설립

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2007-03-15
삼조쎌텍,TSQ(주) 동원그룹 편입

2007-05-31
TSQ(주) 흡수합병

2014-02-28
(주)동원홈푸드 흡수합병

2014-03-06
청도동원식품(유) 청산으로 인한 처분

2015-12-28
(주)금천 흡수합병

2016-07-01
(주)더블유푸드마켓 지분 100% 취득으로 완전자회사 편입

2017-01-02
(주)더블유푸드마켓 흡수합병

2020-11-25
(주)동원와인플러스 투자주식 매각으로 인한 처분

2021-10-01
E-biz 사업부(더반찬 사업부) 동원디어푸드(주)에 영업양도

2021-11-01
(주)세중 흡수합병

[(주)동원데어리푸드](1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

1963-12-31
(주) 대한식품공사 설립

1974-01-18
' 해태유업 (주)'으로 상호변경

1999-03-26
법원 화의 인가

2006-11-23
회사정리절차 종결( 동원엔터프라이즈 100% 지분투자)

2007-04-25
' (주) 동원데어리푸드 '로 상호변경

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2007-07-31
디엠푸드(주) 흡수합병

2010-10-12
(주)동원에프앤비 완전자회사로 편입

2014-03-05
(주)동원에프앤비에 피합병

[동원팜스(주)]

(1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

1982-04-16
회사설립((주)한성사료로 법인 전환)

1989-12-11
본사 및 공장 이전(충남 논산시)

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

1987-06-29
동원산업(주)에서 인수

1988-08-29
(주)선진 경영참여

1989-01-17
윤성사료(주) 합병

2001-12-19
(주)동원엔터프라이즈 자회사로 편입

2007-11-01
회사명 변경((주)선진사료 → 동원팜스(주))

2009-03-12
(주)동원데어리푸드 자회사로 편입

2014-03-05
(주)동원에프앤비 자회사로 편입

2017-07-01
동원팜스(주), 동원팜스 주식회사(구.두산생물자원)에 피합병

[동원팜스(주)(구. 두산생물자원 주식회사)]

(1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

2007-12-21
회사설립((주)두산에서 물적분할)

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2017-04-06
(주)동원에프앤비 자회사로 편입

2017-07-01
동원팜스(주) 흡수합병

[(주)동원와인플러스]

(1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

2003-03-01
회사 설립

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2005-04-19
(주)동원엔터프라이즈 자회사로 편입

2014-03-31
디더블유다이닝 흡수 합병

2014-10-31
(주)동원홈푸드 자회사로 편입

2020-11-25
(주)동원와인플러스 투자주식 매각으로 인한 처분

[동원씨앤에스(주)]

(1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

2003-09-24
회사 설립

2010-02-21
회사명 변경((주)동원에이치알디 → 동원씨앤에스(주))

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2017-07-14
(주)동원에프앤비 자회사로 편입

[동원디어푸드(주)](1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

2021-04-01
회사설립((주)동원에프앤비에서 물적분할)

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2021-04-01
(주)동원에프앤비 자회사로 편입

2021-10-01
(주)동원홈푸드로부터 E-biz사업부(더반찬 사업부) 영업양수

2022-09-08
(주)블랭크코퍼레이션으로부터 아르르사업부 영업양수

[(주)세중](1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

2009-03-20
회사설립

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2021-07-27
(주)동원에프앤비 자회사로 편입

2021-11-01
(주)시원 흡수합병

2021-11-01
(주)동원홈푸드에 피합병

[(주)시원](1) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

일 자
내 용

2012-03-21
회사설립

(2) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일 자
내 용

2021-07-27
(주)동원에프앤비 자회사로 편입

2021-11-01
(주)세중에 피합병

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 02월 28일
-
-
-
사외이사 한철수(사임)

2018년 03월 22일
정기주총

사외이사 김상준

(2018.04.12 부)

사내이사 황종현상근감사 김원일비상근감사 박문서
-

2019년 03월 25일
정기주총
-
대표이사 김재옥사내이사 김남정
-

2019년 05월 11일
-
-
-

사내이사 황종현(사임)

2020년 03월 24일
정기주총
사내이사 강동만사외이사 김용진
-
-

2020년 04월 12일
-
-
-
사외이사 김상준(임기만료)

2021년 03월 24일
정기주총
상근감사 이정우
대표이사 김재옥사내이사 김남정

상근감사 김원일(임기만료)비상근감사 박문서(임기만료)

2021년 10월 15일
-
-
-
사외이사 김용진(사임)

2022년 03월 25일
정기주총
사내이사 문상철사내이사 조영부사외이사 김성하
-
사내이사 김남정(사임)사내이사 강동만(임기만료)

2022년 12월 09일
임시주총
대표이사 김성용
-
대표이사 김재옥(사임)

다. 최대주주등의 변동2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 기존 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈가 계열회사인 동원산업(주)에 합병됨에 따라 최대주주가 동원산업(주)으로 변동되었습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인

2022.11.01
동원산업(주)
2,871,027
74.40%
변동전 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈와 동원산업(주)의 합병

※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역이며, 의결권 있는 주식 기준입니다.

■ 동원시스템즈(주)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 아산벨리동로100 - 본점소재지 변경 내역

변경일
주소

1985.5월 ~ 2010.3월
경기도 안양시 만안구 박달동 621-3

2010.4월 ~ 2013.3월
경기도 안양시 동안구 관양동 861-5

2013.4월 ~ 2019.4월
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 541번길 46(상대원동)

2019.5월 ~ 2022.3월
경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 에이-607(상대원동, 성남우림라이온스벨리5차)

2022.4월 ~ 현재
충청남도 아산시 둔포면 아산벨리동로 100

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023.03.28
정기주총
사외이사 김우승
사내이사 조점근사내이사 서범원감사 오종환
사외이사 이지환

2022.03.24
정기주총
사내이사 장성학
-
사내이사 송재권

2021.08.31
임시주총
사내이사 서범원사내이사 송재권
-
-

2021.03.25
정기주총
사내이사 송의환사내이사 송종선
사내이사 조점근사외이사 이지환
사내이사 황호순사내이사 하승민

2020.03.27
정기주총
감사 오종환
-
감사 김명찬

2019.03.22
정기주총
사내이사 황호순사내이사 하승민
사내이사 조점근사외이사 이지환
-

2017.07.26
임시주총
사내이사 김웅걸
사외이사 이한성
-

2017.03.27
정기주총
사내이사 서범원사외이사 이지환
사내이사 조점근
사내이사 김주교사외이사 홍승룡

※ 상기 조점근 사내이사, 서범원 사내이사는 2023년 3월 28일 정기주총 개최예정일에 이사로 재선임할 예정입니다.※ 상기 오종환 감사는 2023년 3월 28일 정기주총 개최예정일에 감사로 재선임할 예정입니다.※ 상기 김우승 사외이사는 2023년 3월 28일 정기주총 개최예정일에 이사로 신규선임할 예정입니다.※ 상기 이지환 사외이사는 2023년 3월 28일 정기주총 개최예정일에 일신상의 사유로 사내이사를 사임할 예정입니다.

다. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 2022년 11월 01일 동원엔터프라이즈에서 동원산업으로 변동되었습니다. 동원산업의 최대주주 및 특수관계인은 2022년 12월 31일 기준 지분 24,360,666주(83.27%)를 보유하고 있습니다.

일자
변동 前 최대주주
변동 後 최대주주

2022.11.01
(주)동원엔터프라이즈
동원산업(주)

라. 상호의 변경

일 자
변경전
변경후
비 고

1980. 05
-
성미전자(주)
-

2000. 11
성미전자(주)
이스텔시스템즈(주)
-

2005. 02
이스텔시스템즈(주)
동원시스템즈(주)
변경상장: 2005. 03. 15

마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등

▷ 대한은박지(주)와의 합병(합병등기일 2013.01.02)

- 합병비율 : 대한은박지(주) 주주에게 대한은박지 1주당(액면가 5백원) 당사 보통주식 0.1941958주(액면가 5천원)를 교부

▷ (주)한진피앤씨와의 합병(합병등기일 2017.09.05)

- 합병비율 : 보통주 1 : 0.0422164 (동원시스템즈(주) : (주)한진피앤씨) - 합병일정 1) 2017.05.17 : 합병계약 승인 이사회 2) 2017.05.25 : 합병 계약일 3) 2017.07.26 : 합병 승인 주총 갈음 이사회 4) 2017.09.01 : 합병기일 5) 2017.09.05 : 합병등기일 6) 2017.09.28 : 합병신주 교부일 7) 2017.09.29 : 합병신주 상장일

▷ (주)테크팩솔루션과의 합병(합병등기일 2021.10.05)

- 합병비율 : 보통주 1 : 4.4460369 (동원시스템즈(주) : (주)테크팩솔루션) - 합병일정 1) 2021.07.12 : 합병계약 승인 이사회 2) 2021.07.12 : 합병 계약일 3) 2021.08.31 : 합병 승인 주총 갈음 이사회 4) 2021.10.01 : 합병기일 5) 2021.10.05 : 합병등기일 6) 2021.10.19 : 합병신주 상장일

▷ (주)엠케이씨와의 합병(합병등기일 2021.11.08)

- 합병비율 : 보통주 1 : 0 (동원시스템즈(주) : (주)엠케이씨) - 합병일정 1) 2021.08.18 : 합병계약 승인 이사회 2) 2021.08.20 : 합병 계약일 3) 2021.09.23 : 합병 승인 주총 갈음 이사회 4) 2021.11.01 : 합병기일 5) 2021.11.08 : 합병등기일 ※ 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 소멸회사인 주식회사 엠케이씨는 동원시스템즈 주식회사의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

목 적 사 업
비 고

1. 전자 전기 기계 기구 및 동 부품 제조, 판매업

2. 기술용역업

3. 각종 상품의 매매 및 서비스업

4. 무역업 및 무역대리업

5. 기타 비알콜음료 제조 및 판매업

6. 포장용 플라스틱 성형용기 제조판매업

7. 정보관련 용역업

8. 프라스틱 제품 제조 및 판매업

9. 식·음료품의 제조, 가공 및 판매업

10. 화공제품 제조 및 판매업

11. 전기용품 제조 및 판매업

12. 창고 설비 시스템 사업

13. 제관업

14. 인터넷 및 정보통신업

15. 소방기재, 건축자재 및 화공품 판매업

16. 수산물 판매업

17. 종합상가에 의한 유통업

18. 일반 건물 분양 및 임대업

19. 산업용 기계장비 임대업

20. 건축폐기물 분리 및 재활용 판매업

21. 옥외 광고업

22. 보관 및 창고업

23. 건물관리업

24. 주차관리업

25. 각종포장재 제조, 가공 및 판매업

26. 기계 및 기기 유지관리 서비스업

27. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업

28. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업

29. 로봇 제조 및 판매업

30. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업

31. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매

32. 알미늄 페이스트 제조 및 판매

33. 주류판매업 및 주류 관련 교육업

34. 선물 옵션 거래업

35. 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조 및 판매업

36. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

37. 포장용 판지상자 및 기타 종이용기 제조업

38. 인쇄제조업

39. 수출입업

40. 국내외 자원개발 및 에너지 개발 사업

41. 태양광 에너지 개발 및 판매업

42. 대체에너지 기술 개발 제조 판매업

43. 신재생 에너지 사업 및 설비 제조 판매업

44. 건물 및 토목건설업

45. 해외건설 및 해외 개발사업

46. 철, 비철금속 도.소매업

47. 가공 및 플라스틱원료 생산업

48. 화장품 제조판매업

49. 제병업

50. 유리제품 제조 및 판매업

51. 유리원료 채광업

52. 도,소매업 및 종합소매업

53. 금형제작 및 판매업

54. 금속포장용기 제조 및 판매업

55. 동산, 부동산 매매 및 임대업

56. 전자상거래 및 인터넷 관련사업

57. 피혁, 합성피혁 및 피혁제품 제조 판매업

58. 건축자재 제조 및 판매업

59. 노우하우 기술의 판매 및 임대업

60. 유가공 제품 제조, 가공, 판매업61. 이차전지케이스 제조 판매업

62. 건전지케이스 제조 판매업

63. 원통형 CAN 제조 판매업

64. 전지케이스 표면 처리업

65. 각종 전용기 제조 판매업

66. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업

67. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업

68. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자

69. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체

■ STARKIST Co.- 최근 5개년간 상호의 변경, 합병 등을 한 경우, 업종의 변화는 없습니다.

■ 동원로엑스(주)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자
주소
비고

-
서울시 서초구 마방로 68
공시대상 기간 내 변경 없음

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 12일
-
-
-
사내이사 송재권

2019년 03월 22일
정기주총
-
사내이사 김종성사내이사 박성순사내이사 이준석
-

2020년 03월 23일
정기주총
감사 김세훈
-
감사 박문서

2021년 03월 24일
정기주총
-
사내이사 김종성사내이사 박성순사내이사 이준석
-

2021년 11월 30일
-
대표이사 박성순
-
대표이사 김종성

2022년 03월 23일
정기주총
사내이사 이형규감사 김민수
-
사내이사 김종성감사 김세훈

다. 최대주주의 변동- 해당사항 없음
라. 상호의 변경

날 짜
내 역

2019-10-10
(주)동부익스프레스가 동원로엑스(주)로 상호변경

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

날 짜
내 역

2020-01-01
동원로엑스(주)가 동원산업(주)의 3PL 사업부 사업양수

2020-10-01
동원로엑스(주)가 동원로엑스광양(주)를 흡수합병

2022-07-01
동원로엑스(주)가 (주)모덱스를 흡수합병

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

날 짜
내 역

2017-02
동원그룹 편입

2017-08
(주)동부고속 물적분할

2017-09
동부렌터카 자산양수도 계약 체결

2017-10

(주)동부고속 매각

2018-01
(주)동부엔티에스 매각

2018-02

(주)동원티엘에스 설립

2019-02
김종성 대표이사 제 17대 한국항만물류협회장 취임

2019-10

(주)동부익스프레스가 동원로엑스(주)로 상호변경

2019-10
동부광양물류센터(주)가 동원로엑스광양(주)로 상호변경

2019-10
동부인천항만(주)가 동원로엑스인천(주)로 상호변경

2019-11
Dongbu Haiminh Logistics(DONGBU EXPRESS VINA) 매각으로 인한 처분

2019-11
(주)동화 인수

2020-01
동원로엑스(주)가 동원산업(주)의 3PL 사업부 사업양수

2020-10
동원로엑스(주)가 동원로엑스광양(주)를 흡수합병

2021-11
동원로엑스(주)가 동원부산컨테이너터미널(주) 매각처분

2022-03
(주)모덱스 인수

2022-07
동원로엑스(주)가 (주)모덱스를 흡수합병

■ (주)동원홈푸드

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 08일
정기주총
사내이사 정문목
사내이사 조영부
-

2020년 03월 13일
정기주총
-

사내이사 김성용사내이사 신영수

-

2021년 03월 12일
정기주총
감사 김세훈
사내이사 조영부사내이사 정문목
사내이사 신영수

2021년 11월 01일
임시주총
사내이사 강동만사내이사 백관영
-
사내이사 강용수사내이사 조영부

2022년 03월 18일
정기주총
감사 조영부

사내이사 김성용

2023년 03월 21일
정기주총
사내이사 권준섭사내이사 강동만(사임후 재선임)
사내이사 정문목

사내이사 백관영

다. 최대주주의 현황- 공시제출일 현재 당사의 최대주주는 동원F&B이며, 보유주식수 1,458,005주 (100.00%) 입니다. 최근 5년간 최대주주의 변동은 없습니다.
라. 상호의 변경

변경일자
변경전 상호
변경후 상호
비고

2014.02.28
삼조쎌텍(주)
(주)동원홈푸드
합병으로 인한 상호 변경

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 당사는 2015년 12월 28일 농축산물의 가공 및 유통을 영위하는 (주)금천을, 2017년 1월 2일 과실 및 채소절임식품 제조업체인 (주)더블유푸드마켓을 흡수합병 하였습니다. 그리고 2021년 10월 1일에 HMR사업부문를 (주)동원디어푸드로 사업 양도했으며, 2021년 11월 1일자로 (주)세중과 (주)시원을 흡수합병 했습니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

날 짜
내 역

1993-06
(주)오리엔탈캐터링 창립

1997-01
삼조쎌텍 법인 설립

2001-06
(주)동원홈푸드 상호변경

2001-06
(주)63씨티FS사업부문 인수, 통합

2007-06
(주)삼조쎌텍 합병 단일회사 출범

2009-06
아산 신공장 준공

2009-11
시화 식자재 유통센터 오픈

2012-12
동원홈푸드 외식 연구원 개원

2014-03
동원홈푸드&삼조쎌텍 합병

2015-12
(주)금천(금천미트) 인수 합병

2017-01
더블유마켓 (더반찬) 인수합병

2019-10
충주공장 오픈

2020-05
프리미엄 샐러드 브랜드 '크리스피 프레시' 오픈

2021-10
HMR사업부문 사업양도

2021-11
(주)세중/시원-금천사업부 인수합병

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
54기(2022년말)
53기(2021년말)
52기(2020년말)
51기(2019년말)
50기(2018년말)

보통주
발행주식총수
49,982,665
3,677,641
3,677,641
3,677,641
3,363,200

액면금액
1,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
49,982,665,000
18,388,205,000
18,388,205,000
18,388,205,000
16,816,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
49,982,665,000
18,388,205,000
18,388,205,000
18,388,205,000
16,816,000,000

주1) 당사는 2019년도중 보통주 314,441주를 발행하여, 1,572백만원의 자본금이 증가하였습니다.주2) 당사는 2022년도중 동원엔터프라이즈 합병으로 인해 보통주 6,318,892원을 발행하여 자본금 31,594백만원의 자본금이 증가하였습니다.주3) 당사는 2022년도중 주식액면분할을 통해 1주의 금액이 5,000원인 회사의 주식을 1주의 금액이 1,000원인 회사의 주식으로 분할하였으나, 자본금의 변동은 없었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
20,000,000
-
20,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
64,418,665
-
64,418,665
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
14,436,000
-
14,436,000
-

1. 감자
5,436,000
-
5,436,000
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
9,000,000
-
9,000,000
액면병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
49,982,665
-
49,982,665
-

Ⅴ. 자기주식수
13,960,245
-
13,960,245
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
36,022,420
-
36,022,420
-

주1) 당사는 2022년도중 동원엔터프라이즈 합병으로 인해 보통주 6,318,892주를 발행하여 자본금 31,594백만원의 자본금이 증가하였습니다.주2) 당사는 2022년도중 주식액면분할을 통해 1주의 금액이 5,000원인 회사의 주식을 1주의 금액이 1,000원인 회사의 주식으로 분할하였으나, 자본금의 변동은 없었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량(2022년 12월말)
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
13,818,545
141,700

13,960,245

우선주

총 계(a+b+c)
보통주
13,818,545
141,700

13,960,245

우선주

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2023년 03월 29일이며, 변경사항에 대한 자세한 내역은 2023년 03월 29일 공시된 정기주주총회결과를 확인해주시기 바랍니다.
가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 26일
제52기 정기주주총회
배당기준일, 전자투표 등상법개정 관련 규정 정비
상법개정에 따른규정 정비

2022년 09월 14일
제54기 임시주주총회
목적사업 변경 및 추가,주식의 총수 및 액면가 변경
(주)동원엔터프라이즈합병에 따른 변경

2023년 03월 29일
제54기 정기주주총회
주식매수선택권 및 사채의 발행 내용 변경
상장협 표준정관 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 지주부문

(1) 업계의 현황

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법' 또는 '법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정 시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시켜며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

(2) 회사의 현황

당사는 2022년 동원엔터프라이즈와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다. 2022년 기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금 수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다. 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어, 지주회사로서의 사업안정성이 있다고 판단됩니다.

동원그룹 내의 우수한 사업성과 시장지위를 가지고 있는 주력 계열사를 바탕으로 당사의 안정적인 수익기반이 되고 있습니다. 당사의 지주부문 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 매출은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다. 그룹 연수원 ‘동원리더스아카데미’는 2007년 6월 경기도 이천시 장호원에 설립되었으며, 급변하는 국내외 경영환경의 변화에 앞서가는 글로벌 리더를 양성하는 평생학습의 장으로서, 창의와 열정, 섬기고 봉사하는 리더십을 배양하는 산업교육의 요람이 되고자 천혜의 자연환경 속에서 최첨단 교육시설과 최고의 부대시설을 갖춘 Best Learning Center입니다.

상표권 사용 수익은 당사가 ‘동원’ 상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동, 내부인프라구축, 건전한 기업문화정착, 그룹핵심가치교육, 그룹인재양성등 다양한 활동을 종합적으로 수행함에 따라, 그 일환으로 2008년 4월 1일부터는 ‘동원’ 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

나. 사업부문

(1) 수산부문1) 산업의 특성 최근 연안국들의 어족자원 자국화가 더욱 강화되고, 국제수산기구의 자원보존정책강화 및 규제로 인하여 어로환경은 점차 어려워지고 있습니다. 하지만 원양산업계는 연안국 등과의 적극적인 입어교섭으로 어장을 확보해 나가고 있습니다. 원양산업은 세계 식량사업의 원료를 생산하는데 있어 중추적인 역할을 하는 중요한 산업으로서 어장 확보만 원활히 이루어지면 지속성장이 가능한 산업입니다. 또한 안전한 건강식품인 수산물 소비량은 계속 증가되는 추세에 있어 원양산업의 중요성은 날로 더해가고 있습니다. 국내원양어업기술은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 최신 선박의 신규투입과 첨단 어군 탐지장비도입, 선단 운영능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용 능력 향상은 선박의 조업능력을 향상시켜 생산성을 크게 증대시키고 있습니다. 또한 PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna) 생산용 신조선의 투입 등으로 새로운 부가가치를 창출해 나가고 있습니다. 당사는 ESG 경영강화의 일환으로 지속가능한 조업방식을 활용하여 해양자원을 보전하기 위한 노력을 꾸준히 실천하여 오고 있으며, 2019년 10월에는 세계적으로 권위 있는 MSC(Marine Stewardship Council)에서 Fishery 인증을 국내최초로 획득하였습니다. 2020년 7월에는 연승부문에서도 Fishery 인증을 취득하여 선망선과 연승선을 모두 운영하는 조업선사로서는 세계 최초로 두 가지 어업방식에 대해 MSC 인증을 모두 획득한 Full Scale 인증 기업이 되었습니다. 나아가 MSC 인증 범위 외의 조업방식에 있어서도 FIPs(Fishery Improvement Projects, 어업개선프로젝트)를 진행 완료하였으며, 생분해성 집어장치(Bio FAD) 사용, 폐어망 업사이클링 활동 등 해양플라스틱을 줄이기 위한 다양한 노력을 통해 글로벌수산기업으로서의 역할에 최선을 다하고 있습니다.2) 국내외 시장여건 원양산업은 국내경기 변동보다는 미국, 일본, 유럽 등 선진국 경기추세의 영향을 많이 받습니다. 원양산업의 경기는 크게 생산량, 환율, 선진국들의 소비 경기변동에 의해 좌우되는데 선진국들의 소비는 건강선호 추세에 따라 지속적으로 증가하고 있으며, 어획량에 따른 가격과 원가율 변동이 수익성에 영향을 주고 있습니다.

원양산업은 무엇보다 조업능력과 효율적 운항능력에 따라 좌우되고 있습니다. 최근 중서부태평양수산위원회(WCPFC)와 연안국들은 참치의 어족자원 보호라는 명목 하에 조업일수에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 이는 참치선망선의 어획증가에 따른 가격하락을 방지하고자 하는 측면도 있습니다. 해당 규제가 기존에 사업을 영위하던 나라와 업체들 위주로 조정 및 진행이 되고 있어 신규사업진출에 다소 어려움이 있는 것도 사실입니다. 그래서 선망선 조업에 있어 성능이 우수한 선박의 확보를 통해 경쟁우위를 점할 수 있습니다. 어획물 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁시장의 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 대금결제는 L/C, T/T의 형태로 이루어 집니다. 원어의 품질은 어종, 크기, 그리고 유통과정에서의 신선도 등에 따라 결정되며, 당사는 과거에 도입한 선박들의 냉동처리 능력 보강과 어획물 처리기술을 강화한 신조선 도입으로 어획물의 고부가가치화를 지속추진하고 있습니다.

3) 영업의 개황 당사는 작성기준일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다. 참치선망선은 원양어선 중에서는 가장 성력화된 선박으로서 초대형 어망을 사용하여 통조림용 참치를 어획합니다. 당사 보유 선망선은 어군탐지용 헬기를 탑재하고 있으며, 인공위성을 통해 육상과 교신할 수 있는 통신장비(Inmarsat) 및 소나(Sonar: 칼라어군탐지기) 등 첨단 설비를 갖추고 있습니다. 그리고 총 9척의 PS/ST 생산용 선망선과 3척의 PS 생산용 참치 선망선에서 횟감용 참치를 생산함으로써 부가가치 증대에 기여하고 있습니다. 현재 20척의 국내 최대 선망선단을 운영하고 있는 당사는 주 조업지역이 중서부 태평양으로서 연간 약 20만톤 내외의 참치를 어획하고 있습니다. 또한, 인도양 및 대서양으로 조업지역을 다변화 하여 변화하는 조업환경에 적극적으로 대응하고 있습니다. 참치선망선에서 어획된 참치는 국내 및 해외 시장에 판매되어 주로 통조림용으로 가공되고 있으며, 이외에 기타 식품의 원료로도 공급되고 있습니다. PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna)는 통조림용으로 가공되던 참치를 횟감용으로 처리하는 기술을 적용하여 고부가가치 횟감으로 판매되고 있으며, 최근 지속가능어업 인증인MSC(Marine Stewardship Council) 인증을 획득한 참치 공급으로, 점차 상향되어 가는 소비자 기준에 선제적으로 대응하고 있습니다. 참치연승선은 주로 남태평양, 인도양, 대서양 등에서 횟감용 참치를 어획합니다. 낚시(주낙)를 사용하여 눈다랑어, 황다랑어 등의 어종을 타겟으로 어획하고 있으며, 횟감용 참치로서의 품질 등급을 유지하기 위하여 신속한 선상 처리 후 영하 50도 이하로 급속 동결 및 보관합니다. 참치 연승선의 연간 생산량은 척당 약 400톤 수준입니다. 트롤선은 그물을 바닥 밑으로 내려 수평방향으로 끌며 중층어족을 주 타겟으로 삼고, 남빙양에서 크릴을 어획합니다. 청정해역인 남빙양에는 오메가3와 불포화 지방산 및 기타 영양분의 함유량이 높아 인간의 미래 식량자원으로 평가 받고 있는 크릴이 대량으로 서식하고 있습니다. 당사는 주로 낚시와 양어장의 사료용으로 판매를 하고 있으나, 최근에는 크릴의 제품화와 다양한 유통경로 개척을 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 노력의 일환으로 2019년 크릴오일 제품인 '동원 크릴리오'를 출시하였고, 더 나아가, 저변이 넓어진 시장의 니즈에 맞춰 다양한 유통경로를 확보하고자 노력하고 있습니다. 트롤선의 연간 생산량은 약 20,000톤 정도이며, 어획량 증대를 위한 신규어장 개척에 앞장서고 있습니다. 더욱 치열해지고 있는 글로벌 수산자원 확보를 위해 지속적인 노력을 펼쳐 나가고 있습니다.

4) 시장점유율 및 시장의 특성① 시장점유율

회 사 명

수출실적(천$)

비율(%)

동원산업

169,920

49.18

신라교역

51,576

14.93

사조씨푸드

48,069

13.91

사조산업

30,343

8.78

정일산업

17,676

5.12

홍진실업

12,144

3.51

동원수산

4,992

1.44

사조오양

4,622

1.34

티엔에스산업

3,543

1.03

동양수산

353

0.10

기타

2,269

0.66

합 계

345,507

100.00

※ 2022년판, 한국원양어업협회 발간 '원양산업 통계연보 page. 142~143' 참조※ 수출실적은 2021년 기준으로 기재하였습니다.

② 시장의 특성

참치연승선이 어획하는 횟감용 참치는 주로 일본 및 유럽 수출과 국내에 판매하고 있으며 판매가는 국제시세에 의하며, 대금결제는 현금으로 이루어지고 있습니다. 참치선망선에 의해 어획하는 통조림용 참치의 경우 국내 및 태국, 미국, 중남미, 유럽 등의 거래처에 국제 시세로 현금 판매하고 있습니다. 또한, 트롤 등의 어획물은 주로 일본 및 국내 고정거래처에 안정적으로 판매하고 있으며, 전 세계적인 건강선호 추세에 따라 수산물에 대한 수요는 증가할 것으로 파악하고 있습니다.

(2) 식품가공·유통부문

[일반식품부문]1) 업계의 현황① 산업의 특성

식품산업은 산업화, 도시화, 국민 식생활의 서구화를 통해 지속 성장한 분야이며, 경제의 발전에 따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 연결되어 국민들의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 식품 안전성과 건강에 대한 관심이 날로 커지고, 차별화된 프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하며, 단순히 맛으로 소비하는 것이 아닌 하나의 식문화, 라이프 스타일로서의 식품 소비가 늘어남에 따라, 이에 맞게 특별한 가치를 제안하는 제품이 소비자의 선택을 받을 것으로 예상됩니다② 산업의 성장성 및 경쟁요소 식품산업은 국민소득의 지속 증대와 경기변동에 따른 영향이 적은 산업의 특성에 따라 안정적 성장세를 보여왔습니다. 최근에는 1인가구 및 맞벌이가구의 증가, 인구 고령화로 인해 간편식 식품 시장이 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 향후 식품시장의 성장세를 견인해 갈 것으로 보입니다. 식품산업에서는 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 나아가 신제품 개발능력과 전국적인 영업망의 확보, 적기에 물건을 생산하고 공급하는 물류능력이 경쟁요소로써 시장 우위를 확보할 수 있는 요인입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.④ 기타

식품산업은 최근 글로벌 원재료비 급등에 따른 원가 부담과 인플레이션 및 가계 소비 여력 하락에 따른 수요 감소를 극복하여야 하는 과제를 안고 있습니다. 이에 따라 업계는 브랜드 육성과 제품 차별화를 통해 시장점유율을 높이는 전략에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다.

2) 사업의 현황

동원산업은 부산광역시 감천항 수산물 유통단지에 첨단 위생관리 System을 도입하고, HACCP 및 EU에 등록된 횟감용 참치가공공장을 갖추고 있습니다. 부산공장은 총 규모 2,500평의 가공공장으로서 하루 최대 30톤을 생산하는 입체적 4개 Line으로 구성된 첨단 가공설비와 초저온 냉동창고를 완비하고 고품질의 제품만을 위생적으로 생산하여 국내의 전문점 및 백화점뿐만 아니라 아시아, 미국 및 유럽시장에 수출을 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 MSC(Marine Stewardship Council) 인증 참치를 유럽, 미주, 일본으로 수출하며, 지속가능하고 안전한 수산물을 세계에 선보이고 있습니다.

동원F&B는 1969년부터 영위해 온 원양어업을 통한 원재료 조달 노하우를 바탕으로 1982년 국민 식문화 향상을 위한 식품사업에 착수한 이래, 동원 브랜드의 참치캔, 농수산캔, 조리냉동, 먹는샘물, 연제품 등과 양반 브랜드의 조미김, 김치, 죽, HMR 그리고 덴마크, 소와나무 브랜드의 유제품, 리챔 브랜드의 육가공 제품 등 다양한 브랜드를 바탕으로 사업영역을 꾸준히 확장해왔습니다. 또한 소비자의 다양한 욕구에 맞춰 보다 좋은 품질과 서비스를 지속적으로 제공하기 위해 건강기능식품, 펫푸드, 음료 등을 또 다른 성장의 축으로 키워 나가고 있습니다.

StarKist Co.는 참치업계에서 미국 내 45%가 넘는 독보적인 시장점유율 1위를 차지하고 있으며, 안정적인 사업구조를 유지하고 있습니다. 식품산업에서 소비자들의 건강과 웰빙트렌드에 대한 관심이 높아지고 있고, 안전하고 건강한 원재료를 사용한 제품들에 대한 수요 역시 증가하고 있습니다. 단백질이 풍부하고 오메가-3가 많은 제품인 참치는 이러한 트렌드에 따른 수혜를 계속 받을 것입니다. 또한, 소비자들의 바쁜 일상에 적합한 편의성을 제공하는 제품의 성장이 예상됨에 따라, 당사의 주력제품인 참치 파우치뿐 아니라 최근 출시된 치킨 파우치, 런치 투 고 참치키트, 스마트 보울 등의 간편 편의 제품들도 계속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

또한, 세네갈의 Societe de Conserverie en Africue S.A는 StarKist 인수 Knowhow를 바탕으로 적극적인 개선을 통한 인프라구축 및 영업망 확충을 도모하고 있습니다. 2011년 인수 당시 낮은 생산성과 근로환경이 경영성과 창출에 있어 큰 어려움 이었으나, 생산기술과 품질관리의 수준을 높이기 위하여 동원그룹 및 미국 StarKist 전문가가 파견되어 지속적인 교육과 품질 모니터링을 시행하여, 현재는 미국, 유럽시장에 품질을 인정받고 있습니다.

① 시장점유율

㈜동원F&B (단위: %)

제 품 명

제 24기 분기

제 23기

제 22기

제 21기

자료출처

참 치 캔

85.6

82.5

81.3

80.4

닐슨

캔 햄

17.3

19.0

19.3

20.0

닐슨

냉동 만두

9.0

8.5

9.0

8.2

닐슨

김

23.5

23.2

18.2

17.6

닐슨

냉 장 햄

10.9

10.8

10.3

10.1

닐슨

죽

44.4

42.6

41.8

41.9

닐슨

발 효 유

12.6

12.5

13.2

12.2

닐슨

치 즈

19.5

20.5

20.2

20.5

닐슨

② 시장의 특성

국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장이 성숙기에 접어들어 성장가능성이 높지 않고, 온라인을 중심으로 하는 유통구조의 재편 및 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 글로벌 원가 급등, 급속한 식품 소비 트렌드 변화, 경기 침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 또한 소득수준 향상에 따른 소비자들의 식문화 다양화, 식생활 수준의 향상에 따른 프리미엄식품 및 건강지향식품 등에 대한 수요 대응 등 소비자 트렌드에 대응하여야 합니다. 그러나, ㈜동원F&B의 참치캔은 고단백 저칼로리의 건강친화식품으로 식품 트렌드에 부합하며, 독보적인 시장점유율을 바탕으로 기존의 시장구조를 안정적으로 유지하고 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망

향후 식품사업은 1인가구, 맞벌이가구의 증가 및 인구 구조의 변화로 급격한 트렌드 변화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 디지털 트랜스포메이션, Untact시대로의 전환 등 대외적인 환경의 변화가 지속될 것입니다. 이러한 변화에 선제적으로 대응하여 새로운 미래 먹거리 및 성장 기반을 구축하는 기회로 삼도록 하겠습니다. 높은 제품력을 바탕으로 그릴리, 양반, 보성홍차 등의 브랜드를 육성하는 한편, 기존 브랜드의 가치 제고를 지속할 것입니다. 근린상권, 온라인, 해외 등 성장하는 유통채널을 중심으로 역량을 집중하여 적극 대응하는 동시에 B2B 등으로 사업영역을 확대하겠습니다.

[조미유통부문]

1) 업계의 현황① 산업의 특성 조미 및 유통사업은 나날이 그 시장이 커져가고 있으며, 국민소득 증대와 여가활동의 증가로 외식문화가 발전함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 분야이며, 국민들의 생활수준 향상 및 식생활 변화의 패턴 변화 시기가 짧아짐에 따라 다양한 맛을 추구하는 요구에 맞춰 변화되고 있습니다. 급식사업은 초중고의 급식을 학교직영으로 운영함을 정책적으로 바꾼 바, 그에 따른 판로개척에 급식 산업 내 기업들의 경쟁이 치열할 것으로 보입니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소 향후 조미 및 유통사업은 외식사업의 발전과 보다 가치 있는 제, 상품을 요구하는 소비자의 요구에 따라 큰 폭의 성장이 예상되며, 성장전망이 밝은 만큼 대기업의 진출이 잇따르고 있어 경쟁이 더욱 심화될 것으로 보입니다. 이에 업계는 원가절감보다는 제품차별화를 통한 신규 소비자 확보에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전처의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의 인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

2) 사업의 현황① 영업개황 ㈜동원홈푸드는 B2B 조미식품 분야에서 입지를 다져왔고 피자/치킨프렌차이즈, 패밀리 레스토랑, 패스트푸드, 제과제빵회사, 급식전문회사, 종합식품회사 등 다양한 외식업체의 파트너로써 소스, 드레싱, 씨즈닝, 프리믹스, 향료, 엑기스, 즉석간편식 등을 신속하고 정확하게 제공하는 것을 최우선으로 생각하며 신뢰의 파트너십을 구축해 왔습니다. 또한 전국 376여개 업장을 대상으로 일평균 14만식을 제공하는 급식사업은 물론 식당 직거래 유통에 적합한 시스템 개발과 선진구매기법을 바탕으로 식자재 유통사업을 하고 있습니다. 또한 커피, 샌드위치전문점 '샌드프레소'와 프리미엄 샐러드전문점 '크리스피프레시' 등을 전국 23개 매장에서 운영 중입니다.

㈜동원홈푸드는 조미분야의 전문 기술력과 국내 외식시장에서 그 동안 쌓아온 노하우를 발판으로 리테일 경로 확대와 해외시장 진출 등 비즈니스 영역을 넓혀 나가고자 노력을 기울이고 있습니다. 이는 향후에 회사의 이익창출과 동시에 회사의 지속성장에 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

② 시장의 특성 조미식품산업은 국민의 소득수준 향상 및 소비자들의 식생활 수준향상으로 갈수록 세분화 되고 있으며, 전체적인 시장규모는 성숙기로써 조미식품을 제조하는 업체간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 그러나, 당사의 조미식품사업은 업계 선두로써 기존의 시장구조가 안정적으로 유지되고 있으며, 신규 경로 개척을 확대함으로써 새로운 성장 기회를 지속적으로 확대하고 있습니다.

급식산업은 안정적인 시장의 특성을 가지고 있으나 정부의 초중고교 급식 직영화 정책으로 다소 침체기를 겪고 있습니다. 기업 및 대학교를 비롯한 급식대상업체 확보를 위해 시장 내 경쟁이 치열한 상황입니다. 식자재 유통산업은 나날이 그 시장이 확대되고 있으며 높은 수준의 품질을 요구하는 소비자들이 늘어남에 따라 가격 경쟁력보다는 제품자체의 질적 만족성이 점차 중요해지고 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망

조미식품의 B2B 경로의 노하우를 기반으로, 해외 유명브랜드와 제휴를 통해 B2C경로까지 사업을 확대하여 미래성장 사업으로 육성하고, 차별화된 기술, 공정으로 혁신제품 개발에 투자를 확대하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.

향후 급식사업에 있어서는 KIDS및 요양원 경로를 중점적으로 사업을 확장하는 계획을 가지고 있으며, 식자재유통에 있어서도 시장 트렌드를 반영하여 프렌차이즈 및 대형식당 등을 대상으로 시장에서 그 지위를 확보해 나가려 하고 있습니다. 또한 첨단 전산시스템과 정확한 물류체계를 바탕으로 제조, 유통 영역간의 시너지효과를 극대화시킬 계획을 가지고 있습니다. 외식사업과 HMR 온라인판매사업을 신 성장동력으로 지정하여, 향후 매출 확대에 기여할 것이라고 전망하고 있습니다.

㈜동원홈푸드는 푸드서비스, 식자재유통, 식품제조까지 다양한 식품관련 사업을 운영하고 있는 B2B 종합식품기업으로, 건강하고 풍요로운 식문화를 창조하는 기업이라는 경영이념을 실천하며 고객만족과 고객성공을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

[사료부문]

1) 업계의 현황① 산업의 특성 사료사업은 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급할 수 있도록 과학적인 설계기술과 자동화된 생산설비를 바탕으로 위생적이고 안전한 사료를 생산하는 분야입니다. 이러한 배합사료 산업은 국민소득증대와 더불어 지난 30여년 동안 지속적으로 성장하여 국내시장 규모 9조원(생산규모 21,382천톤)입니다. 또한, 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있으며 국제 곡물가격, 환율 등이 배합사료 원가의 주요 변동 요인입니다.② 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 배합사료 산업은 사료관리법에 적용을 받고 있으며, 주요 수입원재료는 할당관세에 적용을 받고 있습니다.③ 기타 최근 일부 사료회사가 사료공장을 신설 중에 있으며, 사료회사의 공격적인 마케팅과 계열화를 통해 수익구조를 변화해가고 있습니다.2) 사업의 현황① 영업개황 국내배합사료 시장은 1990년대 중반까지 급속한 성장세에 있었으나 최근 시장은 완전 경쟁 상태에 접어 들었습니다. 사료회사들은 과도한 경쟁을 극복하기 위해 M&A를 통한 대형화 및 계열화 구축, 국외 시장 진출, 제품 품질 향상 등을 위해 노력하고 있습니다. 국내 배합사료 시장의 규모는 2022년 전체 21백만톤의 규모이며 동원팜스㈜는 약 1.8%내외의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 2017년 4월 동종업계인 두산 생물자원과의 합병을 통하여 기존 중남부지역 (논산)을 중심으로 한 사업영역을 수도권 및 전국적 영역으로 확대 가능하게 되었으며 양계, 양돈, 낙농, 비육, 오리 등 배합사료를 생산 및 판매하고 있습니다. 2007년 동원팜스㈜로 회사명을 변경 후 매년 질적 성장을 하고 있습니다. 1993년 특수사료시설(Extruder Pellet)을 완공하였고, 2006년 6월에는 국내 사료업계 최초로 ISO 2000 및 HACCP인증을 받았고, 2013년 ERP 전산 구축을 통하여 통합 전산망을 구축 하였습니다. 동원팜스㈜는 전 축종의 사료 판매를 하고 있으며 특히 양돈 및 축우사료 판매에 중점을 두고 있습니다. 사료업체간 경쟁이 심하지만 수익 축종 판매 증대, 전문 인력 보강 및 기술 제휴를 통해서 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 또한 기존 사료 판매 중심의 사업에서 계열화 사업 등 미래 신성장 동력을 확보하기 위하여 지속적인 역량 집중 및 투자를 아끼지 않고 있습니다.② 시장의 특성 사양가의 대형화, 집단화로 고객의 요구가 다양화되고 있으며, 시장 성장은 소폭에 그칠 것으로 보입니다. 사료의 경쟁요인은 품질, 가격, 서비스이며 축종별로는 양계는 가격조건, 양돈·낙농은 가격, 품질 및 서비스 위주로 경쟁하고 있습니다. 최근에는 OEM업체들의 시장진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 특히 사양가가 대형화함에 따라 더 나은 서비스와 품질뿐만 아니라 사양가의 재무상태도 경영 지도하는 등 모든 분야에서 컨설팅 마케팅으로의 전환이 요구되고 있습니다.③ 신규사업 등의 내용 및 전망 고품질의 양돈사료 생산 및 판매를 통하여 양돈중심의 사료회사로 거듭나기 위해 노력하고 있으며, 시장변화에 맞춘 신제품 개발 및 판매 증진을 통해서 수익성을 개선해 나가며 브랜드 이미지를 확대할 것입니다. 또한 양축 사업부문외 양어 시장에 진출하여 가치판매활동 및 프리미엄 제품 라인 구축을 통한 전 축종 배합사료에서 매출 확대를 추진하고 있습니다.

[온라인사업부문]

1) 업계의 현황① 산업의 특성 온라인사업부문은 가격, 품질, 배송 등 끊임없는 고객서비스의 개선을 통해 고객들의 많은 사랑을 받고 있습니다. 특히 코로나 19의 영향으로 인해 꾸준한 상승추세를 보였습니다. 이는 물류산업의 발전과 소비자 행동의 변화에 따른 것으로 합리적이고 편리함을 갖춘 온라인 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소 스마트폰 및 온라인결제수단의 발달과 비교적 용이한 플랫폼 구축 환경으로 인해 시장 진입 장벽이 낮은 산업입니다. 지속적인 성장을 위해서는 고도화 된 마케팅, 상품기획, 안정적인 배송 운영을 통해 충성 고객을 확보하는 것이 중요합니다. 진입장벽이 낮은 만큼 다양한 경쟁자의 진입으로 경쟁이 격화되면서 각종 비용이 증가함에 따라 해당 산업의 기업들은 적절한 마진을 유지하면서 고객에게 차별화된 서비스를 제공할 수 있느냐가 중요한 요소로 작용하고 있습니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 공정거래법, 대규모 유통업에서의 거래공정화에 관한 법률, 개인정보 보호법, 정보통신망법 등의 법률에 따라 준법성을 유지하고 있습니다.

2) 사업의 현황

동원디어푸드㈜는 2021년 4월 1일 ㈜동원F&B로부터 물적분할을 통하여 설립되었습니다. 동원디어푸드㈜는 전자상거래를 기반으로 자사몰(동원몰, 츄츄닷컴)과 외부몰(소셜, 오픈마켓 등)에서 영업 활동을 전개하고 있습니다. 특히, 동원몰은 온라인 종합 식품몰로서 동원 브랜드 제품뿐만 아니라 다른 여러 식품 브랜드 및 리빙, 가전 등 라이프스타일 전반에 걸친 상품을 판매하여 다양한 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. 최근에는 사용자의 편의에 중점을 맞춘 모바일 앱을 리뉴얼 하여, 고객 데이터 기반 맞춤형 서비스 도입 등을 통해 고객 서비스를 강화하고 있으며, 다양한 판촉 및 광고 활동을 통해 동원 브랜드의 온라인 사업에 역량을 쏟고 있습니다.

(3) 포장부문

1) 업계의 현황

포장재 산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로서 포장재의 역할은 날로 증가하고 있습니다.

알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자 및 자동차산업에 식품, 제과, 연초 등의 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재로서 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 또한, PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 PC, 전기자동차, 산업계 에너지저장장치(ESS)에 이르기까지 2차 전지 시장의 가파른 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 관련 R&D 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 알루미늄박 산업은 기술축적과 대규모의 시설투자를 필요로 하는 장치산업으로 진입장벽이 높은 편이며, 최종소비재가 아닌 중간재로서 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가되고 있습니다. 특히 2차전지 양극박 소재 수요가 증가 함에 따라 당사를 포함하여 동종업계는 생산설비 증설에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 유리병 사업은 초기투자비가 많이 요구되는 장치산업으로 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 유리의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 음료CAN의 주 원재료인 Aluminum은 Global업체를 통하여 수입하여 사용하고 있으며, PET의 주 원재료인 Resin은 대부분 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다.

2) 영업개황

당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아, 아프리카 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 이를 수출 상품으로 육성 하였습니다. 이러한 수출 노력에 힘입어 2017년에는 무역협회로부터 '수출 1억불의 탑’을 수상한 데 이어, 2022년에는 '수출 2억불의 탑'을 수상한 바 있으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 22000, FSC 인증, 녹색제품 친환경인증, USDA 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다. 또한, 소비재에서 자동차 소재, 그리고 2차전지 시장에 이르기까지 그 사업영역을 확대하여 미래 신성장동력을 준비하고 있으며, 포장사업의 시너지를 창출을 위한 안정적인 수익 확보를 위해 더욱 매진하고 있습니다.

또한, 유리병 산업에 국내 최초 진출하여 최고의 기술력을 바탕으로 유리병 산업을 선도하고 있으며, 사업다각화의 일환으로 PET 사업과 CAN사업까지 그 영역을 넓힘으로써 국내 최대의 종합 포장재 회사로 발돋움하였습니다. 또한, 전량 수입에 의존하던 신개념 금속 포장용기인 알루미늄 Bottle Can을 국내 최초로 국산화하여 명실상부한 글로벌 기업으로 발돋움하고 있습니다.

수지사업은 산업용 특수필름을 제조하는 사업부로서 꾸준히 기업부설연구소를 통한 R&D활동과 이를 통해 개발된 신제품들을 매출로 실현시키고 있습니다. 국내 최초로 LCD 공정용 보호필름에 성공함으로써 산업용 특수필름 시장 진출의 교두보를 마련한바 있으며, 현재까지도 자가점착필름관련 최고의 기술력과 연구능력을 보유하고 있습니다. 이제는 이러한 기술력을 바탕으로 수축필름, 하드코팅필름분야까지 지속적으로 영역을 확대해가고 있습니다.

인쇄사업은 판지 상자와 상업용 인쇄물을 제조하는 사업으로서 1,970여평의 전 공정 자동화 인쇄공장을 통해 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 국내 유력기업인 동서식품, 농심, 롯데, 오뚜기, 크라운제과 등의 제품 포장용 판지상자 인쇄물을 생산하여 납품하고 있습니다.

덧붙여 당사는 '21. 11. 1.을 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 당사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 한발짝 도약해 나아갈 예정입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목 및 사업군

포장

연포장재

식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄

냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN

참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC, 2차전지원형CAN 등

유리병

식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET

식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄

판지상자, 상업용인쇄 등

수지

통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등

2차전지

2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔

3) 시장점유율

타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함.

4) 시장의 특성

포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 올 한 해 원자재가격이 급등으로 원가가 상승하여 상당한 어려움을 겪었으나 판가 인상 및 원가절감과 기술혁신을 통해 적극 대응하고 있습니다. 알루미늄박은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다. 위생용필름 시장은 대규모 설비의 장치 산업으로써 기업 성격상 시장진입이 용이하지 않은 장점이 있는 반면 국제 시장에서는 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아국가 제품이 위협 요소로 자리 잡고 있습니다. 상기의 가격경쟁력의 상황을 인지하고 회사는 통기성필름 생산라인을 최소화 하는 반면 시장에서 확보된 기술 경쟁력을 바탕으로 향후 웰빙 사업뿐 아니라 산업용 기능성필름에 역점을 둠으로써 국내 최대의 산업용 특수필름 기업으로 발돋움 할 것입니다. 판지상자는 완제품 생산이 아닌 중간재 성격으로 인하여 거래처의 수요에 적기 대응할 수 있는 기술력 확보 및 가격경쟁력을 갖추기 위한 노력이 요구되는 특성을 가지고 있습니다.

유리병, CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 전방시장은 최근 3년간 5%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있어 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다. 특히 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보이며 글로벌 기업으로 거듭나기 위하여 CAN제품에 대하여 해외 수출을 적극 추진하고 있습니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 매출이 큰 폭으로 증가하였으며 향후 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다. 그리고 지속적인 원가절감과 기술혁신을 통하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품력을 갖추고 다양한 신제품을 개발하여 고객의 매출증대에 기여한 바 기존 고객들과

장기거래계약을 지속하고 있어 안정적인 매출을 유지할 것으로 예상됩니다.

5) 신규사업 등의 내용 및 전망

① 이차전지 소재

당사는 40여년의 종합포장재 기술력과 노하우를 바탕으로 2차전지 부품사업을 신성장동력으로 설정하고 2차전지 소재 사업에 진출하여 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오를 다각화하기 위해 기업 역량을 집중하고 있습니다.

먼저 알루미늄 양극박은 전기 자동차의 친환경 배터리인 2차전지 내에서 전자가 이동하는 통로의 역할을 하는 핵심 부품으로, 알루미늄을 20㎛(미크론, 1mm의 1/1000) 이하의 박 형태로 매우 얇게 가공해 만듭니다. 이 과정에서 알루미늄의 두께를 균일하게 유지해야 하기 때문에 최첨단 압연 기술이 필수적이며, 당사는 양극 집전체로서 성능을 최대로 향상시키기 위한 핵심기술인 물성 제어, 두께 제어, 표면처리 및 공정기술 등에서 제품 차별화 경쟁력을 이끌어 내고 있습니다. 현재 양산/판매중인 양극박은 국내 배터리 제조업체를 통해 IT용, PT용, ESS용, xEV용 배터리에 적용되고 있습니다.

원형 배터리캔은 당사가 보유하고 있는 식/음료캔 고속 제조 기술을 기반으로 하여 캔 금형설계 기술, 딥 드로잉 성형 기술 등으로 고속생산라인을 구축하고 제품 경쟁력을 확보 중입니다. 기존 18650 원통형 배터리 캔 대비 에너지 용량을 30% 이상 늘린 21700 원통형 배터리 캔을 양산중이며, 향후 전기차 업계에서 게임 체인저 역할을 할 것으로 전망되는 4680 원통형 배터리 캔을 개발하고 있습니다.

셀파우치는 양극과 음극, 분리막 등의 소재를 돌돌 감은 ‘젤리롤’ 형태의 전극이나소재를 층층이 쌓은 ‘스태킹’ 형태의 전극을 셀 파우치로 감싼 모양의 2차 전지로, 내부 공간 효율이 높아 에너지 보관 밀도가 크다는 장점이 있으며 외관이 단단하지 않아 자유롭게 구부리거나 접을 수 있어 전기차를 비롯한 각종 전자제품의 디자인에 따라 알맞은 모양으로 제작할 수 있는 장점이 있습니다.

이와같이 당사는 자체 생산한 알루미늄 필름으로 셀 파우치까지 일괄 제조 가능한 기업으로, 최고의 품질경쟁력을 통해 2차전지 전문 최첨단 종합 소재기업으로서 도약할 것입니다.

② 아셉틱 사업

동원시스템즈는 유리병, CAN, PET 등 용기사업 노하우와 기술력을 바탕으로 2019년 아셉틱(Aseptic)사업을 신규로 진출하였습니다.

아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다. 동원시스템즈는 스마트 공장를 고려한 설계와 최신설비를 도입하여, 제품개발부터 음료생산, 용기포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합솔루션 사업으로 구축하였으며, 청정지역인 강원도 횡성에서 2019년 1호기를 시작으로 2021년 2호기를 추가 증설하며 지속적으로 성장하였습니다. 2024년 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설하여 생산 증대는 물론이고, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현하여 종합 포장재 사업의 역량을 총동원한 최고의 경쟁력을 갖춘 사업으로 발전시킬 예정입니다

(4) 물류부문

1) 산업의 특성

동원산업㈜의 물류사업은 냉장보관사업과 3자 물류사업 등을 영위하고 있습니다. 냉동냉장물류산업은 식품의 신선도와 품질을 유지하기 위하여 그에 적합한 온도로 관리하면서 행하여지는 생산에서 소비에 이르기까지의 일련의 단계 및 운영을 말합니다. 일명 콜드체인 시장은 소득의 증가, 소비행태 및 식품수요의 변화 등으로 급성장을 하고 있으며, 편리함의 추구 및 1인 가구 및 노령인구 증가 등으로 인한 온라인 상거래와 신속배송에 대한 욕구 증가로 큰 성장이 예상됩니다. 또한 콜드체인의 범위도 신선식품뿐만 아니라, 의약품, 화훼류, 화학 및 전자제품에 이르기까지 점점 확대되어가고 있습니다.

3자 물류사업은 당사의 위탁사로부터 위탁 받아 물류대행을 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역업무로 구성되어 있습니다. 물류사업은 매년 성장을 지속하고 있고, 글로벌 기업을 포함해 각 물류분야에서 다양하게 기술혁신이 이루어지고 있습니다.

항만하역사업은 육상운송과 해상운송을 연결하는 역할을 하며 항만을 통해 수출입 되는 모든 화물에 대한 서비스사업으로, 주로 항만 내에서 수출입 화물의 선박에 양하, 적하 또는 운송, 보관 등 유통과정을 담당하는 사업입니다. 해상을 통한 글로벌 교역역량의 증가와 국제경제의 글로벌화 추세에 따라 하역사업은 국제무역의 중요기반산업으로 발전하고 있습니다.

2) 영업의 개황

냉장보관사업은 국내 냉동수산물의 허브인 감천항 부두에 위치한 감천냉장센터, 수도권에 인접한 이천냉장센터와 성남냉장센터를 운영, 국내 저온물류 최적의 입지에 위치하여 전국 저온물류망을 구축하고 있습니다.

주요 보관품목은 냉동 수산물 및 농, 축산물, 가공식품 보관업을 영위하고 있으며, 40년 이상의 운영 노하우 및 전문 인력보유, 국내 최고 수준의 장비를 보유하여, 저온물류의 선도기업으로 자리매김하고 있습니다. 3개센터 보관능력은 10만톤 규모로서 연간 60만톤 이상의 물동량을 처리하며, 국내 최대 초저온(-60℃) 횟감용 참치 보관능력과 자동화 창고 등을 보유하고 있습니다.

국내는 물론 글로벌화된 저온보관 사업의 경쟁에서 지속적인 성장을 위해 설비 및 인프라에 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 당사 저온보관센터 및 계열사 저온보관센터와의 연계영업 및 협업을 진행하여, 저온물류 보관사업의 시너지 창출 및 영업망확대를 위해 노력하고 있습니다.

물류부문 주요 자회사로는 창고보관업을 영하는 BIDC, 저온물류사업의 동원로엑스냉장㈜, 항만하역, 화물운송, 창고보관, 국제물류 등 종합물류사업을 영위하는 동원로엑스㈜, 컨테이너 화물 하역 및 운송을 하는 동원부산컨테이너터미널㈜ 등이 있습니다. 물류부문은 꾸준한 비용 개선작업을 통한 지속적인 원가절감으로 사업효율 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(5) 기타부문

[동원건설산업㈜]

1) 회사의 현황

① 영업개황 및 사업부문의 구분

가장 좋은(BEST) 보금자리(NEST)를 짓겠다는 의지를 담은 'BENEST' 브랜드로 주거 목적의 단순한 집이 아닌 사람의 격과 취향 그리고 스타일까지 담은 공간을 창조하여 타운하우스, 아파트, 주상복합, 오피스텔, 호텔을 고객에게 공급을 하고 있으며, 도로/항만/철도 등 사회간접자본 시설공사에도 적극적으로 참여하고 있으며, LH와 조달청으로부터 수 차례 우수시공업체로 선정되어 시공관리능력이 검증되었습니다.

또한, BTL, BTO 등 민간투자사업에도 적극적으로 참여하여 우수한 경쟁력을 업계에 보여주고 있으며, 더 나아가 건축물의 시설관리 및 자산의 통합관리 서비스를 제공함으로써 종합적인 건설 서비스를 제공하고 있습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

부문

품목

건설

아파트, 주택, 상가 건축 및 분양 등

PM

부동산 관리 및 임대, 용역 등

③ 시장의 특성

최근 부동산 거래 활성화를 위한 정부의 강력한 대책에도 불구하고 분양시장과 건설경기 침체가 전년을 이어 계속 지속되고 있으며, 앞으로도 계속 될 것으로 업계에서 예상됩니다. 이에 따라, 비주거부문의 단순경쟁입찰과 공공부문의 시장 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보이고, BTL과 BTO과 같은 민자사업의 경쟁도 계속해서 치열해지고 있는 상황입니다. 반면 기존 건축물에 대한 시설관리와 리모델링 시장은 점차적으로 확대되어 가고 있는 추세입니다.

④ 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 건설시장에서의 경쟁 심화 및 수익성의 저하 등으로 지속적 성장동력 창출을 위해서 기술력 확보 및 신규사업의 발굴에 많은 관심과 노력을 기울이고 있으며 사업의 다각화를 모색하고 있습니다. 따라서 건설산업은 신축공사 위주에서 리모델링, 시설물/임대차 관리까지의 건축물의 전 생애 주기로 사업분야가 확대되어 가고 있는 추세입니다.

[동원기술투자㈜]

1) 업계의 현황

여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업금융업을 말하며, 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자의 납입자본금은 최소 100억원 이상으로 금융위원회에 등록하는 금융기관이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다.

신기술사업금융업자의 업무로는, 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술지도, 신기술사업투자조합의 설립, 및 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하고 있습니다.

2) 회사의 현황

① 영업 개황

동원기술투자㈜는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의해 새롭게 허가된 일반지주회사의 신기술사업금융업에 진출을 위해 2022년 2월 14일 신규 설립된 법인으로, 2022년 3월 31일 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 등록되었습니다.

모회사인 동원산업의 100% 자회사로서, 현재 100억원의 자본금으로 설립되었으나, 할증 발행을 통하여 운용자금으로 300억원을 마련하였으며 향후 투자 회사의 실적이나 투자 규모에 따라 모회사로부터 자본금을 추가적으로 조달할 계획도 갖고 있습니다.

당사는 전략적투자, M&A투자, JV 투자 등 다양한 형태의 투자를 통해 동원그룹의 밸류체인확장, 시너지 창출, 신사업진출을 지원하고 있으며 경쟁력을 갖춘 중소·중견, 벤처·신기술 기업에 대한 신속한 투자의사결정 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 바탕으로 향후 신기술사업자에 대한 투자 등을 비롯하여 동원그룹 네트워크를 활용한 사업, 기술 및 다양한 경영지원에 집중하고자 합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

■ 동원산업(주)
가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

수산사업부문
어획물
참치원어 외
참치캔용 외
-
58,587
2.59%

일반식품부문
제/상품
참치통조림 외
식용
동원참치 외
893,607
39.47%

물류사업부문
보관/배송
보관/배송
3PL 외
-
285,696
12.62%

조미ㆍ유통사업부문
제/상품
소스류 외
식용
비세프 외
490,170
21.65%

건설사업부문
공사수익
건설 외
주택 외
-
146,999
6.49%

포장사업부문
제/상품
연포장재 외
참치캔용 외
동원참치 외
264,123
11.67%

온라인사업부문
제/상품
참치통조림 외
식용
동원참치 외
60,971
2.69%

기타사업부문
기타
임대 외
-
-
64,079
2.83%

합 계
-
-
2,264,232
100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제 55기 1분기
제 54기
제 53기

원어(K/G)
내수
2,374
2,140
1,604

수출
2,235
2,098
1,699

(1) 산출기준참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 2023년 1-3월 당사의 평균판매가격을 적용하였습니다.(2) 주요 가격변동원인생산과 소비량에 따라 판매가격의 변동이 있으며, 수출의 경우에는 환율변동에 따라 가격이 변동됩니다.
■ (주)동원에프앤비

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문
구 분
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

일반식품

국내영업
제/상품
참치통조림외
식용
동원참치외
430,518(39.8%)

해외영업
제/상품
참치통조림외
식용
동원참치외
27,516(2.5%)

기타매출
기타
용역수입외
서비스
-
4,979(0.5%)

조미유통

국내영업
제/상품
소스류 및 유통사업 외
식용
비세프외
487,447(45.1%)

해외영업
제/상품
소스류외
식용
비세프외
2,082(0.2%)

기타매출
기타
임대수입외
서비스
-
2,491(0.2%)

사료
국내영업
제/상품
양돈사료외
동물사료
동원육성돈외
64,729(6%)

기타매출
기타
임대수입외
서비스
-
9(0%)

온라인사업
국내영업
제/상품
참치통조림외
식용
동원참치외
60,702(5.6%)

기타매출
기타
용역수입외
서비스
-
283(0%)

기타
국내영업
기타
용역수익외
서비스
-
(0%)

합 계
1,080,754(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

품 목
단위
제 24기 분기
제 23기
제 22기

통조림
원/CAN
2,324
2,149
1,951

시유(우유 900ml)
원/EA
1,501
1,425
1,416

소스
원/KG
4,509
4,339
4,255

양돈사료
원/KG
724
671
521

(1) 산출기준 - 주요 제품 평균매출단가 적용

(2) 주요 가격변동원인

- 경로별, 단량별 매출액 구성비에 따라 변경됨

■ 동원시스템즈(주)

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매 출 액
비율

포장
제품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
292,332
89.29%

상품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
41,219
12.59%

기타(용역수익 외)
9,405
2.87%

연결조정
(15,569)
(4.76%)

합 계
327,387
100.00%

※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제 44 기 1분기
제 43 기
제 42 기

TCO 12g
365,000/ROL
354,346/ROL
324,393/ROL

401 공관
94.74/EA
93.56/EA
85.11/EA

AL-FOIL
6,289/KG
5,992/KG
5,091/KG

BOX POUCH
1,187.52/EA
1,129.82/EA
991.56/EA

※ 주요제품은 판매되는 제품중 가장 표준 규격 또는 가장 많이 판매되는 규격의 제품을 선정했습니다.

(1) 산출기준 ① 연포장 부문 판매제품의 SYSTEM 구성에 따라 판매가격이 달라지므로 대표 UNIT을 선정하여 단순 평균방법으로 가격을 산출하였습니다. ② 알미늄 부문 AL-FOIL 중 주요제품을 선정하여 단가를 단순평균에 의한 방법으로 KG당 평균 가격을 산출하였으며, 기타는 각기 제품의 특성상 주문생산으로서 이에 상응해서 판매가격이 결정되며 다품종 소량생산으로 가격산출이 불가능합니다.

(2) 주요 가격변동원인 ① 상승요인 : 고품질 고기능의 첨단기술을 응용한 성능개선으로 가격상승 ② 하락요인 : 시장의 경쟁심화, 설계변경으로 인한 원가절감, 생산성 향상, 수입제 품의 국산화 등으로 가격하락
■ STARKIST Co.

(단위 : USD)

품목
매출액
비율

통조림
123,178,216
54.1%

파우치
98,554,934
43.3%

기타 (치킨등)
5,967,534
2.6%

합계
227,700,684
100.0%

■ 동원로엑스(주)

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

물류사업부문
운송/하역/보관 및 임대/생산물류/유통물류/국제 등
보관/배송 등
3PL 등
-
264,954(100.00%)

■ (주)동원홈푸드

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
주요상표등
매출액(비율)

식재조미부문
조미,소스류
-
301,702(55.61%)

FS외식부문
단체급식, 외식 프랜차이즈
-
45,066(8.31%)

축육부문
축산물 유통
-
195,736(36.08%)

합 계
-
542,505(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제 27기 1분기
제 26기
제 25기

소스(원/KG)
내수
4,509
4,339
4,255

(1) 산출기준주요 제품 평균매출단가를 적용하였습니다.(2) 주요 가격변동원인경로별, 단량별 매출액 구성비에 따라 판매가격의 변동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

■ 동원산업(주)
가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

수산사업
저장품
유 류
선박연료
19,169
MATSUI CORPORATION 외

어 구
낚시도구
1,523
케이티아이 외

이 료
미 끼
793
해성 외

소모품
선박소모품
10,598
MATSUI CORPORATION 외

소 계
-
32,083
-

유통사업
원재료상품
횟감용참치
참치횟감
60,049
TOYO REIZO CO., LTD. 외

연어
연어
49,208
EMPRESAS AQUACHILE S.A. 외

소 계
-
109,257
-

합 계
-
141,339
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 :원)

품 목
제 55기 1분기
제 54기
제 53기

참 치 원 어 ( K G )
16,386
13,606
10,171

B A I T ( C/S )
29,398
27,485
22,438

유 류 ( K L )
1,108,896
1,163,837
648,230

(1) 산출기준참치원어의 경우 시가를 적용하였으며, BAIT 및 유류의 경우 2023년 1-3월 원재료 평균 매입가격을 적용하였습니다. (별도 재무제표기준)

(2) 주요 가격변동원인참치원어의 경우 어가변동 등에 의해 매입단가가 전기 대비 상승하였습니다. BAIT의 경우 종류(무로아지,고등어,오징어 등)에 따라 공급량 등에 의한 가격 변동요인이 있으며, 유류의 경우 원유가격 변동에 따라 매입단가가 감소되었습니다.

다. 생산설비의 현황(1) 생산실적

(단위 : 천원)

사업부문
생산품목
사업소
제 55기 1분기
제 54기 연간
제 53기 연간

일반식품
참 치 외
부산공장
16,760,973
65,766,517
57,124,631

연 어 외
3,069,085
9,459,811
6,525,167

합계
19,830,058
75,226,328
63,649,797

(2) 생산설비의 현황

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
선박
차량운반구
물류설비
비품
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
726,708,316
823,009,331
162,776,138
1,421,762,104
428,510,314
29,208,583
13,372,933
275,616,416
28,555,669
177,312,392
4,086,832,198

사업결합
1,121,655
973,590
-
601,618
-
300,294
-
95,018
-
-
3,092,175

취득금액
657
978,329
1,024,590
9,799,000
9,401,658
502,379
141,974
5,247,991
817,028
93,026,150
120,939,755

처분(폐기)금액
(153,652)
(96,944)
148,591
(2,204,262)
(5,442,235)
(56,406)
-
(2,677,455)
(1,700)
(136,800)
(10,620,864)

기타증감액(*1)

538,609
(5,412,176)
(16,493)
6,706,992
6,213,425
(153,332)
1,033,454
1,288,498
(668,389)
(11,119,830)
(1,589,242)

기말금액
728,215,586
819,452,130
163,932,826
1,436,665,452
438,683,161
29,801,517
14,548,360
279,570,469
28,702,609
259,081,912
4,198,654,022

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(273,774,300)
(77,853,863)
(925,427,617)
(332,419,440)
(24,143,130)
(8,558,932)
(204,015,658)
(21,082,722)
(4,895,470)
(1,877,984,035)

사업결합
-
(304,247)
-
(491,116)
-
(190,635)
-
(80,641)
-
-
(1,066,639)

처분(폐기)금액
-
30,699
-
1,783,155
5,442,230
54,327
-
2,582,040
1,699
-
9,894,149

감가상각비
-
(4,402,738)
(1,919,623)
(27,920,504)
(15,401,465)
(472,631)
(236,938)
(6,799,268)
(477,154)
-
(57,630,321)

기타증감액(*1)
-
(1,518,070)
(306,040)
569,434
2,317,028
128,681
-
(632,063)
(457,382)
(2,100,000)
(1,998,413)

기말금액
(5,812,903)
(279,968,656)
(80,079,526)
(951,486,649)
(340,061,647)
(24,623,388)
(8,795,869)
(208,945,591)
(22,015,560)
(6,995,470)
(1,928,785,259)

장부금액:

기초금액
720,895,413
549,235,031
84,922,275
496,334,487
96,090,874
5,065,453
4,814,002
71,600,759
7,472,947
172,416,922
2,208,848,162

기말금액
722,402,682
539,483,474
83,853,300
485,178,802
98,621,514
5,178,129
5,752,491
70,624,879
6,687,049
252,086,442
2,269,868,763

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

■ (주)동원에프앤비

가. 주요 원재료 등의 현황(1) 부문별 매입액

(단위 : 천원, %)

부 문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비고

일반식품
상품
통조림
도소매 판매
30,298,632(3.6%)
-

냉동
도소매 판매
10,449,719(1.3%)
-

냉장
도소매 판매
3,485,821(0.4%)
-

기타
도소매 판매
31,384,857(3.8%)
-

소계
75,619,029(9.1%)
-

원부재료저장품
수산물
통조림원료
64,615,440(7.7%)
-

육가공
육가공/냉동원료
35,942,951(4.3%)
-

HMR 제품 외
HMR 제품 원료외
14,781,311(1.8%)
-

원초 외
조미김원료
25,160,326(3%)
-

생수저장품 외
생수부자재외
5,317,842(0.6%)
-

슬라이스 황도 외
임가공캔류
9,876,101(1.2%)
-

인삼 외
홍삼제품원료
340,679(0%)
-

원유
유제품원료
16,722,466(2%)
-

발효유
유제품원료
35,538,389(4.3%)
-

치즈
치즈원료
22,357,928(2.7%)
-

소계
230,653,432(27.6%)
-

외주가공비
7,087,315(0.8%)
-

소계
313,359,777(37.5%)
-

조미식품및 유통
상품
기타
도소매 판매
339,060,906(40.6%)
-

원부재료저장품
국내원재료
조미가공 및 유통
87,502,449(10.5%)
-

수입원재료
조미가공 및 유통
5,505,447(0.7%)
-

부자재
조미가공 및 유통
3,857,358(0.5%)
-

소계
96,865,255(11.6%)
-

소계
435,926,161(52.2%)
-

사 료
상품
비육사료외
도소매 판매
3,984,905(0.5%)
-

소계
3,984,905(0.5%)
-

원부재료저장품
국내원재료
배합사료제조
38,385,471(4.6%)
-

저장품
배합사료제조
138,199(0%)
-

소계
38,523,670(4.6%)
-

소계
42,508,575(5.1%)
-

온라인사업
상품
상품 외
도소매 판매
40,663,492(4.9%)
-

소계
40,663,492(4.9%)

원부재료저장품
국내원재료
조미가공
2,069,336(0.2%)

부자재
조미가공
160,464(0%)

소계
2,229,801(0.3%)

소계
42,732,828(5.1%)
-

합계
834,527,341(100%)
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 :원/KG )

품 목
제 24기 분기
제 23기 연간
제 22기 연간

수산물
2,513
2,792
2,120

소스 등의 원재료
2,671
2,512
2,422

옥수수 등의 원재료
460
482
363

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 :천원)

사업부문
품 목
사업소
제 24기 1분기
제 23기 연간
제 22기 연간

일반식품
통조림 등
창원공장
57,707,755
201,042,410
195,381,603

연제품 등
성남공장
12,176,492
45,762,564
44,272,798

HMR 등
광주공장
25,368,302
100,781,558
86,648,419

육가공 등
진천공장
42,196,404
145,168,615
135,598,690

샘물
연천공장
4,640,153
19,568,244
19,897,351

샘물
중부공장
2,700,128
10,784,661
10,585,563

샘물
완주공장
2,738,635
23,010,702
9,037,375

냉동식품
아산공장
16,747,048
62,592,676
49,748,742

김
청주공장
16,658,591
56,324,930
53,963,932

인삼
천안공장
1,367,668
5,824,447
6,937,990

유제품
수원공장
32,009,464
173,728,448
190,736,037

유제품
정읍공장
40,784,781
134,425,481
112,209,515

유제품
강진공장
29,256,331
119,918,947
100,780,065

황도 등
임가공
6,936,125
30,302,667
20,395,172

소 계
291,287,877
1,129,236,350
1,036,193,252

조미유통

수산물
성남공장
1,736,985
6,335,335
5,875,436

조미식품
아산공장
31,552,252
131,965,009
109,018,527

HMR 등
가산공장(*1)
-
-
13,971,933

조미식품
충주공장
11,284,933
45,316,277
38,049,423

조미식품
금천공장
47,240,839
186,723,748
200,884,013

조미식품
경기공장(*2)
12,876,035
67,561,057
25,513,257

소 계
104,691,044
437,901,426
393,312,589

사 료

배합사료
논산공장
35,032,875
113,207,788
82,458,271

부천공장
18,319,775
85,357,649
99,160,486

소 계
53,352,650
198,565,437
181,618,757

온라인사업
HMR 등
가산공장(*1)
4,580,266
28,197,000
5,080,505

소 계
4,580,266
28,197,000
5,080,505

합 계
453,911,837
1,793,900,213
1,616,205,103

(*1) 가산공장은 2021년 10월 1일부로 영업양도 거래를 통해 조미유통부문에서 온라인사업부문으로 이전되었습니다.(*2) 경기공장은 2021년 7월 27일 지분 취득을 통해 편입되었습니다.(2) 생산능력의 산출근거

① 산출기준 : 가동시간기준 -일반식품(유제품제외)/유통/조미식품부문 : 일(8시간), 월(22일)기준 -일반식품(유제품) : 일(16시간), 월(22일)기준

-사료부문 : 일(20시간), 월(22일)기준② 산출방법

(단위 :천원)

부 문
사 업 소
일
월
연간

일반식품
창원공장
874,360
19,235,918
230,831,021

성남공장
184,492
4,058,831
48,705,967

광주공장
384,368
8,456,101
101,473,206

진천공장
639,339
14,065,468
168,785,615

연천공장
70,305
1,546,718
18,560,610

중부공장
40,911
900,043
10,800,511

완주공장
41,494
912,878
10,954,542

아산공장
253,743
5,582,349
66,988,193

청주공장
252,403
5,552,864
66,634,364

천안공장
20,722
455,889
5,470,673

수원공장
355,661
10,669,821
128,037,854

정읍공장
453,164
13,594,927
163,139,126

강진공장
325,070
9,752,110
117,025,326

임가공
105,093
2,312,042
27,744,499

조미유통
성남공장
26,318
578,995
6,947,942

아산공장
478,064
10,517,417
126,209,007

충주공장
170,984
3,761,644
45,139,734

금천공장
715,770
15,746,946
188,963,357

경기공장
195,091
4,292,012
51,504,142

사료
논산공장
530,801
11,677,625
140,131,501

부천공장
277,572
6,106,592
73,279,100

온라인사업
가산공장
17,349
381,689
4,580,266

③ 평균가동시간

부 문
1일 평균가동시간
월 평균가동일수
연간가동일수
평균가동시간

일반식품(창원 외 9공장)
8
22
264
2,112

일반식품(수원 외 2공장)
16
22
264
4,224

조미유통
8
22
264
2,112

사료(논산공장)
20
22
264
5,280

사료(부천공장)
20
22
264
5,280

온라인사업
8
22
264
2,112

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 :천원)

사업부문
품 목
사업소
제 24기 1분기
제 23기 연간
제 22기 연간

일반식품
통조림 등
창원공장
67,025,419
261,855,618
215,098,012

연제품 등
성남공장
11,300,841
43,798,234
40,835,420

HMR 등
광주공장
20,459,281
85,581,454
77,183,496

육가공 등
진천공장
33,906,965
149,531,583
119,667,810

샘물
연천공장
4,238,126
16,761,233
17,311,983

샘물
중부공장
2,411,032
10,073,237
9,737,565

샘물
완주공장
1,966,278
7,847,384
7,864,602

냉동식품
아산공장
14,263,115
51,747,862
46,099,944

김
청주공장
13,751,016
61,423,863
53,932,942

인삼
천안공장
1,181,306
4,465,383
3,581,366

우유류
수원공장
24,993,100
125,570,104
159,345,698

우유류
정읍공장
38,934,695
141,328,716
116,223,241

치즈류
강진공장
27,385,839
106,444,282
92,395,719

황도 등
임가공
5,804,625
27,744,500
30,302,667

소 계
267,621,638
1,094,173,453
989,580,467

조미유통

수산물
성남공장
1,661,895
6,119,925
5,630,678

조미식품
아산공장
30,560,826
124,492,373
112,087,908

HMR 등
가산공장
-
-
12,928,722

조미식품
충주공장
11,345,114
41,930,116
30,072,486

조미식품
금천공장
43,325,814
184,884,618
176,081,758

조미식품
경기공장
14,660,520
56,197,368
25,513,257

소 계
101,554,169
413,624,400
362,314,809

사 료

배합사료
논산공장
34,673,444
107,323,118
82,855,250

부천공장
18,062,542
72,127,368
64,659,528

소 계
52,735,986
179,450,486
147,514,778

온라인사업
HMR 등
가산공장
3,706,867
17,242,972
3,847,640

소 계
3,706,867
17,242,972
3,847,640

합 계
425,618,660
1,704,491,311
1,503,257,694

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간,%)

부 문
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

일반식품(유제품제외)
528
494
93.53

일반식품(유제품)
1,056
945
89.48

조미유통
528
536
101.53

사료(논산공장)
5,280
5,226
98.97

사료(부천공장)
5,280
5,206
98.60

온라인사업
1,584
1,282
80.93

마. 생산설비의 현황 등(연결기준)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
300,968,224
205,300,355
93,444,077
444,307,972
4,736,205
163,127,291
32,575,156
1,244,459,280

취득금액
657
-
319,094
1,391,321
156,687
4,228,429
18,308,873
24,405,061

처분(폐기)금액
(23,652)
(96,944)
-
(15,037)
(25,990)
(2,209,962)
-
(2,371,586)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-

투자부동산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

기타증감액(*1)
195,117
-
279,779
2,944,890
-
232,954
(3,359,971)
292,769

기말금액
301,140,346
205,203,411
94,042,950
448,629,146
4,866,902
165,378,712
47,524,058
1,266,785,524

감가상각누계액:

기초금액
-
(87,896,245)
(47,159,636)
(284,243,653)
(3,713,509)
(125,973,128)
-
(548,986,171)

처분(폐기)금액
-
30,699
-
10,101
23,911
2,147,393
-
2,212,104

감가상각비(*2)
-
(1,305,584)
(1,122,173)
(8,835,981)
(137,431)
(3,963,857)
-
(15,365,026)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-

투자부동산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

기타증감액
-
-
(165,644)
(86,720)
-
(8,276)
-
(260,640)

기말금액
-
(89,171,130)
(48,447,453)
(293,156,253)
(3,827,029)
(127,797,868)
-
(562,399,733)

장부금액:

기초금액
300,968,224
117,404,110
46,284,441
160,064,319
1,022,696
37,154,163
32,575,156
695,473,109

기말금액
301,140,346
116,032,281
45,595,497
155,472,893
1,039,873
37,580,844
47,524,058
704,385,791

(*1) 기타증감액에는 당분기 중 무형자산으로 대체한 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 감가상각비와 상계한 국고보조금은 39,916천원입니다.

■ 동원시스템즈(주)

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
용 도
매입액
비율
주요 매입처

포장
상 품
연포장
연포장재,성형포장 등
16,069
8.56%
케이씨글라스,㈜제이에이테크 외

제관
E.O.E, PIPE
9,254
4.93%
동부제철㈜ 외

알미늄
알미늄박
178
0.09%
㈜보라테크 외

인쇄
케이스 포장
1,083
0.58%
한솔칼라팩, 정우피앤피 외

수지
산업용 WRAP, 레진
1,532
0.82%
SCIENTEX. 대정화학공업 외

유리병
유리병 등
348
0.19%
케이씨글라스 외

CAN
음료캔 등
3,748
2.00%
롯데알미늄 외

PET
프리폼 등
897
0.48%

원재료
연포장
연포장재,성형포장 등
20,676
11.02%
㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외

캔E.O.E, AL-STRIP 등
참치캔, AL-foil, 음료캔 등
49,733
26.50%
㈜티씨씨동양 외

알미늄
알미늄박
21,003
11.19%
노벨리스코리아 외

RESIN
산업용필름, PET 등
12,252
6.53%
롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외

부직포
위생용필름
1,129
0.60%
도레이첨단소재㈜ 외

마니라판지
판지상자
2,598
1.38%
㈜동서 외

규사
유리병 등
5,854
3.12%
코삭 외

향료 등
아셉틱
15,746
8.39%
한중피앤씨 외

부재료저장품
연포장
연포장재,성형포장 등
17,920
9.55%
태성산업㈜,C&C TECH,

제관
E.O.E, 유리병 등
㈜제이에스산업,

알미늄
AL-FOIL, 가공등
강남제비스코㈜ 외

외주가공비
포장재
연포장재,성형포장 등
7,685
4.09%
㈜동우피엔티외

합 계
187,705
100.00%

※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

품 목
제 44 기 1분기
제 43 기
제 42 기

연포장
PET FILM
36.9/M
45.2/M
49.6/M

제관
307 BODY SHEET
1,443/매
1,490/매
1,426/매

TAB COIL
5,526/ KG
5,854/ KG
4,955/KG

알미늄
AL-STRIP
4,516/KG
4,890/KG
3,660/KG

수지
부직포
582,099/ROL
591,102/ROL
550.436/ROL

※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력① 부문별 생산능력

(단위 : 백만원 )

사업부문
품목
사업소
제 44기 1분기
제 43기
제 42기

포장
연포장/PET/유리병/인쇄/수지/2차전지소재
진천,아산,군산,음성공장, TTP 등
198,854
818,187
727,227

제관(CAN)
함안, 이천, 하남공장,칠곡, SAMOA 등
146,540
542,264
387,179

알미늄
아산공장
50,694
193,182
59,093

합 계
392,087
1,553,634
1,173,499

(2) 생산능력 산출근거① 포장부문 - 각 제조라인별로 제품생산에 소요되는 직접설비공수(기계가동시간)을 설비공수 투입분(기계투입수량)으로 나누어 산출하였으며 간접인원 및 간접시간은 반영하 지 않았습니다.

(단위 : 시간)

사업부문
품목
사업소
계획가동시간

포장
연포장/유리병/PET
진천/천안/수원공장
일 16시간 / 월 21일

아산공장
일 24시간 / 월 26일

군산공장
일 24시간 / 연간 365일

여주/음성 공장
일 24시간 / 월 26일

중부/연천 공장
일 24시간 / 월 26일

횡성공장
일 24시간 / 연간 365일

TTP
일 24시간 / 월 21일

MVP
일 24시간 / 월 21일

제관/2차전지소재
함안공장
일 18시간 / 월 21일

칠곡공장
일 21시간 / 월 20일

이천공장
일 24시간 / 월 27.5일

하남공장
일 24시간 / 월 27.5일

SAMOA
일 24시간 / 월 22일

알미늄
아산공장
일 24시간 / 월 24일

인쇄
공주공장
일 18시간/ 월 21일

수지
공주공장
일 21시간/ 월 21일

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
품 목
사업소
제 44기 1분기
제 43기
제 42기

포장

연포장/ PET/ 유리병/ 인쇄/수지/플라스틱용기

진천,아산, 군산,음성공장 등
135,873
576,680
613,032

공관 등
함안, 이천, 칠곡하남공장, SAMOA
104,763
420,574
288,204

알미늄
아산공장
28,015
160,027
45,507

합 계
268,651
1,157,281
946,743

※ 2차전지 원통형캔, 식음료 캔이 포함된 수치입니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업부문
품목
사업소
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

포장
연포장/유리병/PET
진천/천안/수원공장
4,032 (1일 : 16시간)
711
70.57%

아산공장
6,048 (1일 : 24시간)
895
59.16%

군산공장
8,760 (1일 : 24시간)
1,780
81.26%

음성/여주
7,488 (1일 : 24시간)
1,444
77.16%

횡성공장
8,760 (1일 : 24시간)
1,551
70.82%

TTP
6,048 (1일 : 24시간)
4,016
66.40%

MVP
6,048 (1일 : 24시간)
2,389
39.50%

제관
함안공장
4,536 (1일 : 18시간)
832
73.40%

칠곡공장
5,040 (1일 : 21시간)
937
74.39%

이천공장
7,920 (1일 : 24시간)
1,370
69.20%

하남공장
7,920 (1일 : 24시간)
1,511
76.31%

SAMOA
6,336 (1일 : 24시간)
4,164
65.72%

알미늄
아산공장
7,488 (1일 : 24시간)
1,035
55.26%

인쇄
공주공장
4,536 (1일 : 18시간)
675
59.49%

수지
공주공장
5,292 (1일 : 21시간)
795
60.11%

마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

부문
부문
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
당분기말 장부가액

토지
포장
진천,함안,아산,군산 외
163,948
-
-
163,948

합 계
163,948
-
-
163,948

건물
포장
진천,함안,아산,군산 외
88,715
189
(934)
87,970

합 계
88,715
189
(934)
87,970

구축물
포장
진천,함안,아산,군산 외
28,952
552
(633)
28,871

합 계
28,952
552
(633)
28,871

기계장치
포장
진천,함안,아산,군산 외
260,035
4,417
(13,335)
251,117

합 계
260,035
4,417
(13,335)
251,117

기타의유형자산
포장
진천,함안,아산,군산 외
18,026
562
(1,475)
17,113

합 계
18,026
562
(1,475)
17,113

건설중인자산
포장
진천,함안,아산,군산 외
70,294
28,638
0
98,932

합 계
70,294
28,638
0
98,932

유형자산 계
포장
진천,함안,아산,군산 외
629,970
34,358
(16,377)
647,951

합 계
629,970
34,358
(16,377)
647,951

※ 기타의유형자산은 차량운반구/공구와기구/집기비품으로 구성되어져있습니다.※ 당기 증감에는 취득, 처분, 본자산대체, 해외자회사환산차이 금액이 포함되어있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

(2) 물적재산 담보설정 현황

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400

근저당권설정
IBK기업은행
토지, 건물, 기계장치
2,000,000

근저당권설정
IBK기업은행
기계장치
756,000

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
6,830,403

근저당권설정
신한은행
기계장치
24,000,000

합 계
78,271,541

■ STARKIST Co.

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위: USD)

사업부문
매입유형
품 목
매입액
주요 매입거래처

일반식품
원재료
원부재료
67,611,147
TRIMARINE INTERNATIONAL (PTE) LTD 등

포장재
23,569,699
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 등

합 계
91,180,846
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: USD)

품 목
23년 1분기
22년
21년

원어*
$1,584/MT
$1,530/MT
$1,296/MT

포장재**
$.07195/EA
$0.0718/EA
$0.0595/EA

*원어 : Light Meat tuna 기준** 포장재 : 5 oz Can 기준

다. 생산능력 및 생산실적

(단위: MT)

구 분
생산품목
생산능력*
23년 1분기 생산실적
22년 생산실적
21년 생산실적

사모아공장
캔 제품
108,000
21,867
82,947
75,911

파우치 제품
714
3,320
6,728

에콰도르공장
캔 제품
36,000
2,391
9,582
4,862

파우치 제품
5,924
26,385
25,950

* 생산일수 240일 기준

■ 동원로엑스(주)

가. 주요 원재료 등의 현황- 해당사항 없음

나. 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
인천 외
58,443
-
-
-
58,443
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
인천 외
39,439
-
-
345
39,094
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
광양 외
1,702
-
-
150
1,552
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
당진 외
18,170
790
-
1,182
17,778
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
포항 외
887
320
-
88
1,119
-

[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
서울 외
3,655
153
-
335
3,473
-

[자산항목 : 기타의유형자산]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류 사업부
자가보유
이천 외
503
16
-
40
479
-

다. 투자부동산의 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
인천 외
91,946
-
-
-
91,946
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각 등
당기말장부가액
비고

증가
감소

물류사업부
자가보유
인천 외
3,715
-
-
51
3,664
-

■ (주)동원홈푸드

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

식재조미부문
상품
상품
도소매판매
339,061

원부재료저장품
국내원재료
조미가공
87,502

수입원재료
조미가공
5,506

부자재
조미가공
3,857

소 계
435,926

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 :원/KG)

품 목
제 27기 1분기
제 26기
제 25기

소스 등의 원재료
2,671
2,512
2,422

4. 매출 및 수주상황

■ 동원산업(주)
가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
제 55기 1분기
제 54기
제 53기

어획물매 출
선망.연승트롤
내수
36,830
148,345
117,051

수출
14,959
129,950
92,218

합계
51,789
278,295
209,269

상 품제 품매 출
상품,수산물
내수
87,607
317,557
237,944

수출
35,683
179,219
120,998

합계
123,290
496,776
358,942

물류
보관,수배송
내수
5,163
20,523
20,132

수출
-
-
-

합계
5,163
20,523
20,132

임 대매출등
임대매출등
내수
80,092
138,578
78,640

수출
19,381
97,305
62,249

합계
99,473
235,883
140,890

합 계
내수
209,691
625,002
453,767

수출
70,024
406,475
275,466

합계
279,715
1,031,477
729,233

※ 위 매출액은 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 연결기준 사업부문별 매출액은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 26. 영업부문을 참조하시기 바랍니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

해 양 수 산 본 부

해양수산사업
부산지사

선망,연승 및 트롤 어획물 판매
국제해운대리점 및 항만하역 매출

유 통 본 부

생산사업
국내유통
해외유통

참치캔 및 수산물 가공
참치횟감, 연어 및수산물 판매
참치캔 및 수산물 판매

물 류 본 부

3자물류사업
수송주선사업
포워딩사업
도매물류사업

창고보관업
항만하역
냉장보관업
-

(2) 판매경로⊙ 어획물 매출┌ 내수 - 참치캔 원료등 (71.12%)└ 수출 - 태국,미국등 (28.88%)⊙ 제품,상품 매출 - 횟감용참치, 참치캔, 연어 및 수산물 등┌내수 - 횟감 (71.06%)└수출 - 프랑스,영국 등 (28.94%)⊙ 물류 매출 내수 - 항만, 물류대행 등 (100%)⊙ 기타 매출 ┌ 내수 - 임대, 태양광 매출등 (80.52%)└ 수출 - 대리점 용역매출 등 (19.48%)※ 위 매출액은 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 연결기준 사업부문별 매출액은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 26. 영업부문을 참조하시기 바랍니다. (3) 판매방법 및 조건⊙ 수산사업부문 - 어획물 ┌ 수출 - L/C,T/T 결제 └ 내수 - 현금 및 외상 판매

(4) 판매전략 1) Global Marketing 체계 구축을 통한 시장지배력 강화 2) 수산물 유통사업 정착 및 고부가가치 사업 창출 3) 물류사업의 대형화, 전문화를 통해 대외경쟁령 확보 4) 전국 항만 거점 보유로 인한 물류 전분야 서비스 제공 능력 확보

■ (주)동원에프앤비

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제 24 기 1분기
제 23 기 연간
제 22 기 연간

일반

식품

제상품매출

참치

통조림외

수 출
27,515,592
100,235,184
94,442,837

내 수
430,517,863
1,618,517,926
1,586,911,826

합 계
458,033,454
1,718,753,110
1,681,354,663

기타매출
수 출
274,509
274,509
182,081

내 수
4,704,316
19,874,634
17,140,123

합 계
4,978,825
20,149,143
17,322,205

소 계
수 출
27,790,101
100,509,693
94,624,919

내 수
435,222,178
1,638,392,560
1,604,051,949

합 계
463,012,279
1,738,902,253
1,698,676,868

조미

유통식품

제상품매출

소스류및유통사업

외

수 출
2,081,838
9,869,829
7,326,388

내 수
487,447,098
1,835,929,069
1,466,218,138

합 계
489,528,936
1,845,798,898
1,473,544,526

기타매출
수 출
-
-
-

내 수
2,490,558
12,520,835
12,557,506

합 계
2,490,558
12,520,835
12,557,506

소 계
수 출
2,081,838
9,869,829
7,326,388

내 수
489,937,657
1,848,449,904
1,478,775,644

합 계
492,019,494
1,858,319,732
1,486,102,032

사료
제상품매출
배합사료
수 출
-
-
-

내 수
64,728,570
222,247,297
187,008,532

합 계
64,728,570
222,247,297
187,008,532

기타매출
수 출
-
-
-

내 수
8,589
44,500
385,308

합 계
8,589
44,500
385,308

소 계
수 출
-
-
-

내 수
64,737,159
222,291,797
187,393,840

합 계
64,737,159
222,291,797
187,393,840

온라인사업
제상품매출
참치통조림외
수 출
-
-
-

내 수
60,701,685
203,135,832
116,712,505

합 계
60,701,685
203,135,832
116,712,505

기타매출
수 출
-
-
-

내 수
283,177
927,980
748,148

합 계
283,177
927,980
748,148

소 계
수 출
-
-
-

내 수
60,984,862
204,063,812
117,460,654

합 계
60,984,862
204,063,812
117,460,654

기타
기타매출
수 출
-
-
-

내 수
-
-
989,864

합 계
-
-
989,864

합 계
수 출
29,871,938
110,379,521
101,951,307

내 수
1,050,881,856
3,913,198,073
3,388,671,950

합 계
1,080,753,794
4,023,577,594
3,490,623,257

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

사업부문
판매경로
매출비중(%)

일반식품
백화점, 할인점, 농협 등
53.61

대리점
17.90

직판, 기타
28.50

조미유통
외식
4.50

제조업체
3.31

리테일, 기타
5.75

급식 등
14.16

음식점 등
72.29

사료
대리점
87.57

직판, 기타
12.43

온라인사업
자사몰
8.74

외부몰
91.26

(2) 판매방법 및 조건

① 제품, 상품 ┏ 수출 - L/C 결제, T/T 결제

┗ 내수 - 현금 및 외상판매

(3) 판매전략

① 정확한 시장분석 및 대응② 정도 영업③ 품질 최우선의 제품생산④ 제품 및 환경의 안전성 확보
■ 동원시스템즈(주)

가. 품목별 수출/내수 매출액

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출 유형
품 목
제 43 기
제 43 기
제 42 기

포장
제품/상품
연포장/PET/유리병
수출
53,340
238,198
198,840

내수
112,427
447,613
417,040

합계
165,767
685,811
615,880

제관(CAN)
수출
22,422
102,773
87,627

내수
81,086
344,807
312,388

합계
103,508
447,580
400,015

알미늄
수출
17,941
98,029
57,470

내수
12,267
61,897
53,712

합계
30,208
159,926
111,182

수지
수출
4,962
25,961
27,158

내수
6,564
29,232
29,744

합계
11,526
55,193
56,902

인쇄
수출
-
9
-

내수
6,973
36,422
34,520

합계
6,973
36,431
34,520

기타 (용역수익 외)
수출
1,897
11,694
1,695

내수
7,508
40,364
30,688

합계
9,405
52,058
32,383

합계
수출
100,562
476,664
372,790

내수
226,825
960,335
878,092

합계
327,387
1,436,999
1,250,882

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 ① 포장부문 : 포장영업1팀, 2팀/알미늄영업팀/해외영업팀/수출영업팀/수지영업팀 패키징영업1팀, 2팀(캔, 유리병), 아셉틱영업팀, PET영업팀 이차전지영업팀(1, 2파트)(2) 판매경로 및 판매경로 별 매출액 비중

구분
판매경로
매출액
비중

내수매출
대리점
980
0.3%

직거래
225,846
69.0%

해외매출
수출
116,131
35.5%

연결조정
(15,569)
(4.8%)

전체 합계
327,387
100.0%

(3) 판매방법 및 조건

① 국 내 : 현금 및 외상판매 ② 해 외 : 취소불능 일람불 신용장에 의한 판매 및 전신송금방식에 의한 판매

(4) 판매전략

① 연포장

최고 양질의 제품을 공급하여 고객 불만을 최소화시키는 불량율 제로의 적극적이고 공격적인 판매전략을 펼치고 있습니다. 또한 품질과 납기는 높은 기술수준과 ISO 검사 표준을 효율적으로 적용함으로써 경쟁사와 차별화 시키고 있습니다. 신규거래선을 개척하고 수출지역을 다변화함으로써 경쟁력을 확보하고, 연구소와의 협업을 통해 신기술 제안영업을 확대해 나갈 것입니다. 이와 더불어 항상 앞서 나가고 있다는 제일주의를 판매전략과 연계시켜 공격적인 판매 활동을 지향하고 있습니다.

② PET사업PET 사업부문은 다양한 품종과 디자인을 위한 생산기술과 설비를 확보하고 있으며, 철저한 품질 관리를 통해 제품 경쟁력을 높이는 노력을 지속적으로 추진하고 있습니다. 성장 가능성이 있는 고객을 발굴하여 동반 성장 체계구축과 In-Plant(고객의 사업장에 당사 설비를 설치하여 포장재 공급) 투자 등 공격적인 영업 전략을 추진하는 한편, 주요 고객 Needs에 적극 대응하여 PET 시장에서의 당사의 역할을 지속적으로 넓히기 위해 노력하고 있습니다. 이와 동시에 제품 경량화, 재활용 Chip 등 친환경 ESG 경영활동을 지속하고 있습니다.

③ Aseptic(무균충전) 아셉틱 사업은 멸균된 용기에 멸균된 내용물을 무균환경에서 충전, 밀봉하여 안전한 음료를 제조하는 사업입니다. 기존HR(내열) 용기의 고온 충전 방식과는 달리 상온 충전 방식이기 때문에PET 용기의 경량화가 가능하여 친환경적입니다. 당사는 최신 자동화 라인의 적극적인 도입으로 국내 최고의 무균충전 생산설비를 도입하였습니다. Pilot설비를 통한 음료 개발과 디자인 개발, HACCP/GMP 등 다양한 인증 획득으로 개발부터 생산, 납품까지 고객의 니즈에 맞춘 원스탑 생산과 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.④ 유리병

국내 최대의 유리병 제조사로서 최고 품질을 갖춘 제품의 적기 공급 및 적극적인 A/S 제공을 통해 고객 만족을 최우선으로 추구하고 있습니다. 국내에서 시판되는 모든 유리병 색상과 다양한 병형을 생산 가능한 사업장 설비와 높은 제조 기술, 환경을 우선하는 생산체계를 활용하여 고객별 맞춤 서비스를 제공하고 있습니다. 고객이 필요로 할 시 CAN, PET, Aseptic 사업과 연계한 판매 서비스를 제공하여 종합 포장재 제조사로서의 강점을 활용한 판매전략을 전개하고 있습니다.

⑤ 제관(CAN)CAN 사업부문은 3개의 대형 제관업체가 경쟁하고 있는 사업입니다. 국내CAN 수요는 약64억관 수준으로 예상되나 국내 수요 대비 공급 능력이 높고, 초기 투자비가 높은 장치산업에 해당되어 가동 물량 확보를 위한 가격경쟁이 심한 상황입니다. 이에 당사는 수율 향상, 지속적인 원가 절감, 거래선과의 기술 및 제품 개발 협업체계 강화 등을 통하여 높은 수준의 가동률을 유지하고 사업 경쟁력을 견고히 하고 있습니다. 또한BTC 등의 고부가 제품의 비중을 지속적으로 확대하여 매출 확대와 수익성 개선에 힘쓰고 있습니다.

⑥ 알루미늄

품질 향상과 신제품 개발과 신규거래처 확보, 해외시장개척 등을 통해 매출을 증대하고 있습니다. 특히 부가가치를 높이기 위해 가공, 세정 등의 2차가공을 통해 매출을 확대시키고, 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 또한 수익성 증대와 미래성장을 위해2차전지용 양극박 사업으로의 확장을 진행 중에 있습니다.

⑦ 수지 당사가 개발한 신제품을 내세워 시장 개척에 나서는 등 차별화된 마케팅을 추진할 계획입니다. 기존 디스플레이용 Glass 보호필름은 공정용 외 출하용으로 제품 확대를 추진 중에 있으며, 더불어 IT기기용 Glass 보호필름으로 제품군 확장을 추진 중에 있습니다. 그 외 레트로트 파우치용 CPP필름 개발 등으로 사업영역을 확장코자 R&D 활동 또한 지속적으로 진행하고 있습니다.

⑧ 인쇄최신 기계설비를 구축함과 함께 습도, 온도의 영향을 많이 받는 지류 작업 환경을 최적의 공간으로 확보하였습니다. 또한 자동화라인 구축으로 생산 원가 절감 및 생산성 향상을 도모하고 있습니다. 또한 기존 판지상자의 제품들에 비하여 기능성과 고급화를 지속적으로 가미하여 특허기술을 확보하고 뷰티 마스크백 박스 등 고부가가치 제품을 증대시키고 있습니다.

⑨ 2차전지당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형 CAN 의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형 설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 40년 이상 축적된 알미늄 사업의 기술과 경험을 바탕으로 시작한 알미늄 양극박 사업은 그간 집중적 연구개발을 통해 기계적 성질을 향상시켜 초고강도 양극박과 초박박 제품을 실현하여 양산 및 판매 중이며, 배터리 제조사의 배터리 성능 향상과 제조 공정성을 개선할 수 있도록 차별화된 기술을 제공하는 등 제품 경쟁력을 확보하였으며, 이를 통해 급성장하는 이차전지 산업과 함께 지속적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

(5) 주요매출처 연결실체의 주요매출처는 (주)동원에프앤비 등이 있으며, (주)동원에프앤비 및 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 12.1%입니다.

(6) 2023년 1분기 말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
■ STARKIST Co.

(단위 : 천USD)

매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

일반식품
제품
수출
227,701
850,897
788,003

※ 스타키스트의 매출액은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

■ 동원로엑스(주)

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형
제 13기 (1분기)
제 12기
제 11기

운송
76,501
322,744
289,198

하역
27,628
105,150
99,921

보관 및 임대
9,649
39,544
35,514

생산물류
25,142
106,581
90,570

유통물류
95,110
428,720
407,513

국제
30,924
211,491
151,605

합 계
264,954
1,214,230
1,074,321

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

국내사업본부

운송
하역
보관 및 임대
생산물류

유통

-

국제사업본부

국제

(2) 판매경로 ⊙ 물류사업┌ 국내 - 운송, 하역, 보관 및 임대, 생산물류, 유통, 국제(국내화주) 등 (99.43%)└ 국외 - 국제(해외화주) 등 (0.57%)(3) 판매방법 및 조건⊙ 물류사업 ┌ 국내 - 현금 및 외상 판매 └ 국외 - T/T 결제 (4) 판매전략 1) 물류사업의 대형화, 전문화를 통해 대외인지도 확보 2) 전국 유통센터 및 보관 거점 보유로 서비스 경쟁력 제고 3) 전국 항만 거점 보유로 인한 물류 전분야 서비스 제공 능력 확보 4) 해외거점 및 전세계 130여 파트너사와 연계한 최적의 선복수배를 통한 안정적 화물운송 및 부정기 벌크선박 제휴 통한 용선 등 일관국제물류서비스 제공

■ (주)동원홈푸드

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
제 27기 1분기
제 26기
제 25기

상 품제 품매 출
상품,수산물
내수
540,781
2,065,764
1,632,681

수출
427
1,601
1,507

합계
541,207
2,067,365
1,634,188

임 대매출등
임대매출등
내수
1,297
3,425
2,520

수출
-
-
-

합계
1,297
3,425
2,520

합 계
내수
542,078
2,069,189
1,635,201

수출
427
1,601
1,507

합계
542,505
2,070,790
1,636,708

나. 판매경로 및 판매방법 등

사업부문
판매경로
매출비중(%)

유통 및 조미식품
외식
4.50

제조업체
3.31

리테일, 기타
5.75

급식 등
14.16

음식점 등
72.29

5. 위험관리 및 파생거래

■ 동원산업(주)

가. 시장위험과 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금성자산
474,912,148
540,716,094

당기손익-공정가치 측정 채무상품
118,796,211
113,248,691

단기금융예치금
108,270,468
77,248,484

장기금융예치금
142,000
142,000

매출채권및기타채권
997,850,630
991,937,270

장기매출채권및기타채권
28,232,291
25,386,535

합 계
1,728,203,748
1,748,679,074

한편, 연결실체는 (주)국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결실체는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결실체는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

② 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.③ 환위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화
당분기말
전기말

USD
1,303.80
1,267.30

JPY
9.81
9.53

EUR
1,421.53
1,351.20

AUD
874.59
858.41

CAD
964.24
935.38

GBP
1,614.95
1,527.67

CNY
189.13
181.16

VND
0.06
0.05

NOK
125.45
128.12

당분기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND
NOK

자산:

현금및현금성자산
38,577,876
9,498,159
4,147,057
-
1,122,639
-
4,166,980
3,159,741
-

매출채권및기타채권
182,466,834
14,974,671
25,756,639
2,209
1,365,103
-
2,206,356
18,957,761
4

자산 합계
221,044,710
24,472,830
29,903,696
2,209
2,487,742
-
6,373,336
22,117,502
4

부채:

매입채무및기타채무
83,301,668
33,584,529
9,832,926
1,165,544
5,961
324,296
1,262,897
24,820,045
-

차입금
6,519,000
-
51,885,703
-
-
-
-
940,708
-

부채 합계
89,820,668
33,584,529
61,718,629
1,165,544
5,961
324,296
1,262,897
25,760,753
-

(ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND
NOK

자산:

현금및현금성자산
37,806,158
18,688,753
6,265,506
-
-
-
3,568,914
2,324,664
1,281

매출채권및기타채권
189,699,011
15,503,081
22,989,610
-
91,301
-
2,997,095
21,635,589
-

자산 합계
227,505,169
34,191,834
29,255,116
-
91,301
-
6,566,009
23,960,253
1,281

부채:

매입채무및기타채무
92,954,366
8,092,915
14,987,174
727,443
5,783
247,742
1,628,735
24,670,471
-

차입금
12,673,000
-
49,318,665
-
-
-
-
910,199
-

부채 합계
105,627,366
8,092,915
64,305,839
727,443
5,783
247,742
1,628,735
25,580,670
-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
13,122,404
(13,122,404)
12,187,780
(12,187,780)

JPY
(911,170)
911,170
2,609,892
(2,609,892)

EUR
(3,181,493)
3,181,493
(3,505,072)
3,505,072

AUD
(116,333)
116,333
(72,744)
72,744

CAD
248,178
(248,178)
8,552
(8,552)

GBP
(32,430)
32,430
(24,774)
24,774

CNY
511,044
(511,044)
493,727
(493,727)

VND
(364,325)
364,325
(162,042)
162,042

NOK
-
-
128
(128)

④ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타유동금융자산 또는 기타비유동금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 NASDAQ Nordic 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결실체의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(ⅲ) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

순부채:

부채(차입금 및 사채)
2,475,064,089
2,455,424,635

차감:현금및현금성자산
(474,912,148)
(540,891,027)

순부채
2,000,151,941
1,914,533,608

자본
2,963,092,080
2,908,475,430

순부채비율
67.50%
65.83%

나. 파생상품 거래 현황

(1) 통화선도 계약 연결실체는 약정된 환율로 외화를 매입하는 통화선도를 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기 중 평가손익 21백만원 및 거래손익 31백만원을 금융수익 및 비용으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원, USD)

거래목적

금융기관

매입금액

매도금액

만기일

약정환율

통화선도

(주)국민은행

USD 2,000,000

-

2023-04-28

1,293.8

통화선도

(주)국민은행

USD 1,400,000

-

2023-04-17

1,299.2

(2) 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약 전기 중 연결실체는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

비지배주주 보유 풋옵션
연결실체 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도 및 매수청구권 행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결실체는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,365백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

■ (주)동원에프앤비

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 24(당) 기 분기
제 23(전) 기

현금성자산
51,732,898
99,819,596

단기금융예치금
23,000,000
23,000,000

매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준)
334,716,920
348,960,474

장기금융예치금
10,000
10,000

장기매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준)
21,892,779
20,837,339

합 계
431,352,597
492,627,409

연결실체는 한국투자증권(주) 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월 약정등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무
384,279,872
384,617,788
369,760,363
14,857,425
-
-

단기차입금
194,100,000
197,805,470
11,750,774
36,054,696
150,000,000
-

장기차입금(유동성대체분포함)
267,666,667
284,009,898
26,788,483
34,536,108
222,685,307
-

사채(유동성대체분포함)
169,855,745
173,388,971
749,178
1,751,863
170,887,930
-

장기매입채무및기타채무
30,259,776
36,503,094
-
-
28,485,133
8,017,961

합 계
1,046,162,060
1,076,325,221
409,048,798
87,200,093
572,058,371
8,017,961

전기말:

매입채무및기타채무
503,489,835
503,553,480
490,566,887
12,986,593
-
-

단기차입금
157,000,000
162,212,804
1,505,101
160,707,703
-
-

장기차입금(유동성대체분포함)
269,500,000
288,979,952
1,840,110
87,258,951
199,880,891
-

사채(유동성대체분포함)
169,822,761
174,106,481
730,544
61,984,698
111,391,239
-

장기매입채무및기타채무
29,548,261
33,443,821
-
-
26,073,274
7,370,547

합 계
1,129,360,857
1,162,296,538
494,642,642
322,937,945
337,345,404
7,370,547

※ 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 당분기말 현재 연결기업이 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 31,950백만원입니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 환위험관리

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

USD
1303.80
1,267.30

EUR
1421.53
1,351.20

JPY
9.81
9.53

CNY
189.13
181.44

AUD
874.59
858.41

GBP
1614.95
1,527.67

VND
0.06
0.05

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
12,685,613
14,503,368
13,210,165
34,975,732

EUR
-
1,280,720
-
1,280,720

JPY
9,927,001
4,311,603
12,831,317
5,013,326

CNY
6,451,493
1,341,929
11,590,791
3,749,603

AUD
-
1,146,606
-
1,146,606

GBP
-
264,852
-
264,852

VND
56,135
940,708
88,959
1,060,366

합 계
29,120,242
23,789,786
37,721,232
47,491,205

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

범 주
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(181,776)
181,776
(1,347,566)
1,347,566

EUR
(128,072)
128,072
(241,299)
241,299

JPY
561,540
(561,540)
490,234
(490,234)

CNY
510,956
(510,956)
494,345
(494,345)

AUD
(114,661)
114,661
(65,058)
65,058

GBP
(26,485)
26,485
(23,430)
23,430

VND
(88,457)
88,457
(85,588)
85,588

합 계
533,045
(533,045)
(778,362)
778,362

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채:

차입금 및 사채
631,622,412
596,322,761

차감:현금및현금성자산
(51,732,898)
(99,819,596)

순부채
579,889,514
496,503,165

자본:

자본 총계
902,159,847
883,805,291

순부채 비율
64.28%
56.18%

■ 동원시스템즈(주)

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 및 위험관리방법연결실체의 시장위험과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금성자산(*1)
118,147,930
50,818,011

단기금융상품
37,605,468
24,128,484

매출채권및기타채권
226,248,876
245,143,129

장기금융상품
5,000
5,000

비유동기타채권
3,527,132
3,991,618

합 계
385,534,406
324,086,242

(*1) 시재현금은 제외되어있습니다.

연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

당분기말:

매입채무및기타채무
252,322,949
252,322,949
252,322,949
-
-

단기차입금
209,000,000
213,017,014
82,352,004
110,584,748
20,080,262

장기차입금
162,239,000
172,858,941
1,929,687
12,811,770
158,117,484

사채
129,751,314
137,542,475
835,675
2,507,025
134,199,775

파생상품부채
110,883
110,883
110,883
-
-

합 계
753,424,146
775,852,262
337,551,198
125,903,543
312,397,521

전기말:

매입채무및기타채무
187,173,027
187,173,027
186,633,985
539,042
-

단기차입금
209,000,000
214,874,977
22,580,367
192,294,610
-

장기차입금
152,393,000
162,697,278
8,122,236
5,922,974
148,652,068

사채
129,719,975
137,800,186
835,675
2,507,025
134,457,486

합 계
678,286,002
702,545,468
218,172,263
201,263,651
283,109,554

③ 환위험

연결기업은 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 연결기업은 외화 시설투자에 대한 시장의 환율 변동 위험을 헤지하기 위하여 환율 파생상품 계약을 체결하고 있으며 해당 계약은 환율 변동에 대한 모든 시장의 위험을 헤지할 수는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
25,052,584
7,115,307
4,146,477
1,122,639
-
3,136,229

매출채권및기타채권
38,323,906
551,124
63,374
1,365,103
-
18,925,138

장기매출채권및기타채권
5,895
-
-
-
-
555

단기금융상품
-
-
-
-
-
32,610,468

자산 합계
63,382,385
7,666,431
4,209,851
2,487,742
-
54,672,390

부채:

매입채무및기타채무
14,480,228
54,793
36,540
5,961
59,444
24,700,387

장기차입금
6,519,000
-
-
-
-
-

부채 합계
20,999,228
54,793
36,540
5,961
59,444
24,700,387

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
27,951,386
5,323,959
1,890,352
-
-
7,435,428

매출채권및기타채권
31,326,292
432,168
43,653
91,301
-
23,093,560

장기매출채권및기타채권
5,655
-
-
-
-
537

단기금융상품
-

-
-
-
24,128,484

자산 합계
59,283,333
5,756,127
1,934,005
91,301
-
54,658,009

부채:

매입채무및기타채무
8,115,883
26,987
40,405
5,783
4,536
25,385,266

장기차입금
12,673,000
-
-
-
-
-

부채 합계
20,788,883
26,987
40,405
5,783
4,536
25,385,266

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
4,238,316
(4,238,316)
3,849,445
(3,849,445)

JPY
761,164
(761,164)
572,914
(572,914)

EUR
417,331
(417,331)
189,360
(189,360)

CAD
248,178
(248,178)
8,552
(8,552)

GBP
(5,944)
5,944
(454)
454

VND
2,997,200
(2,997,200)
2,927,274
(2,927,274)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결기업은 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약은 이자율 변동에 대한 모든 시장의 위험을 헤지할 수는 없습니다.

당분기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

변동금리부 차입금
274,519,000

당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

1% 상승시
1% 하락시

순금융원가
2,745,190
(2,745,190)

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

순부채:

차입금(사채포함)
491,112,975
563,537,107

차감: 현금및현금성자산
(50,846,324)
(74,033,301)

순부채
440,266,651
489,503,806

자본:

자본 총계
729,629,598
665,372,289

순부채비율
60.34%
73.57%

나. 위험관리방식 및 위험관리조직(1) 리스크관리팀신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 재경팀 자금파트 환위험을 관리하기 위하여 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 이자율 위험관리를 위해 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(3) 재경팀 회계파트

재경팀 회계파트에서는 건전한 자본구조 유지를 위하여 주기적으로 부채비율 등을 분석하고 관리하고 있습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(1) 통화선도 계약 ① 제43기(전기) 약정사항 연결기업은 환율 변동에 따른 위험을 회피 할 목적으로 하나행과 통화선도 거래 계약을 체결하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 전기손익(금융원가)으로 인식하였습니다. 통화선도계약 공정가액은 평가시점의 거래소 및 시장고시가격을 반영하여 평가하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 전기말 재무제표에 반영된 통화선도거래 거래이익은 109백만원 이며, 거래손실은 34백만원입니다. 선물환 계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다.

(통화 : JYP, 원)

계약의 명칭
거래목적
거래처
계약일
만기일
계약금액
약정환율

통화선도
위험회피
하나은행
2021-05-03
2022-03-10
매입
JPY 327,000,000.00
1,027.4000

매도
KRW 3,359,598,000

통화선도
위험회피
하나은행
2021-05-03
2022-04-29
매입
JPY 54,000,000.00
1,028.4000

매도
KRW 555,336,000

② 제44기(당기) 약정사항 해당사항 없음.

(2) 이자율스왑 계약연결기업은 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정이자율을 이용하여 평가하였으며, 당기 중 파생상품평가손실 110,883천원을 인식하였습니다. 이자율스왑 계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다.

(통화 : 천원)

계약의 명칭
거래목적
거래처
만기일
차입금
약정이자율

이자율스왑
매매목적
국민은행
2023-05-24
60,000,000
수취
3.91%

지급
CD 3M + 1.52%

■ STARKIST Co.당사가 노출된 시장위험은 시장위험은 금리위험, 신용위험, 유동성위험 등이 있습니다. 당사는 시장위험을 허용 가능한 수준으로 관리하기 위해 적절한 프로세스와 정책을 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 계약을 체결하기 전에 위험 평가를 수행하고 적절한 위험 완화 전략을 결정합니다. 당기 중 시장위험에 유의적인 영향을 받지 않았습니다.(1) 금리위험당사는 차입금의 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리로 차입한 차입금은 회사의 미래현금흐름이 변동할 위험을 내재하고 있습니다.(2) 신용위험당사는 상대방이 거래의무를 이행하지 않아 손실이 발생할 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위해 신용도가 높은 거래상대방과만 거래합니다. 신용위험에 대한 회사의 최대 노출범위는 회사의 외상매출채권 금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기가 도래한 부채에 관련된 의무를 충족하지 못할 위험입니다. 당사는 예측 및 실제 현금 흐름을 지속적으로 모니터링하고 금융자산 및 부채의 만기구조를 대응시킴으로써 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
■ 동원로엑스(주)

가. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
60,836
62,521

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-

장기금융자산
122
122

매출채권및기타수취채권
178,435
186,639

장기매출채권및기타수취채권
6,866
6,809

금융보증계약(*)
15,014
15,014

합 계
261,273
271,105

(*) 당사는 특수관계자의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 당사의 경영진은 종속기업 및 관계기업의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.

① 매출채권당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(ⅰ) 당분기말과 전기말 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

국내
166,364
179,567

국외
3,263
3,989

합 계
169,627
183,556

(ⅱ) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

일반고객
153,293
160,926

기타(*)
16,334
22,630

합 계
169,627
183,556

(*) 특수관계자의 채권으로 구성되어 있습니다.

② 현금및현금성자산당사는 (주)하나은행, NH투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1년이상 5년미만
5년 이후

당분기말:

매입채무및기타채무
174,201
174,201
172,468
1,733
-

차입금
155,585
158,076
94,920
63,156
-

금융보증계약(*)
-
11,634
1,434
10,200
-

리스부채
46,097
50,939
24,801
19,897
6,242

합 계
375,883
383,216
292,188
84,786
6,242

전기말:

매입채무및기타채무
162,985
162,985
161,293
1,692
-

차입금및사채
155,585
163,275
99,220
64,055
-

금융보증계약(*)
-
11,594
1,394
10,200
-

리스부채
50,692
55,818
27,364
22,594
5,860

합 계
369,262
393,672
289,271
98,541
5,860

(*) 당사는 당사의 종속기업 및 공동기업에 지급보증을 제공하고 있으며, 상기 현금흐름은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분한 보증의 최대금액입니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 하역 및 운송주선 용역과 관련하여 USD, JPY, EUR 및 GBP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

USD
1,303.80
1,267.30

JPY
9.81
9.53

EUR
1,421.53
1,351.20

GBP
1,614.95
1,527.67

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통 화
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
4,980
3,090
7,140
3,320

JPY
-
5
-
6

EUR
36
79
24
180

GBP
-
12
-
9

합 계
5,016
3,186
7,164
3,515

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기 및 전기 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통 화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
189
(189)
382
(382)

JPY
(1)
1
(1)
1

EUR
(4)
4
(16)
16

GBP
(1)
1
(1)
1

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

차입금(유동)
20,000
50,000

차입금(비유동)
60,000
60,000

합 계
80,000
110,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용의 증감
800
(800)
1,100
(1,100)

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

순차입부채:

차입금
155,585
155,585

차감: 현금및현금성자산
(60,836)
(62,521)

순차입부채
94,749
93,064

자본:

자본 총계
425,947
448,943

순차입부채 비율
22.3%
20.7%

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산
합계
공정가치(*)

당분기말:

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
164
-
164
164

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
216,635
216,635
216,635

합 계
-
164
216,635
216,799
216,799

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
60,836
-
-
60,836
-

매출채권
169,627
-
-
169,627
-

기타수취채권
10,323
-
-
10,323
-

장기금융자산
122
-
-
122
-

합 계
240,908
-
-
240,908
-

전기말:

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
164
-
164
164

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
216,635
216,635
216,635

합 계
-
164
216,635
216,799
216,799

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
62,521
-
-
62,521
-

매출채권
183,556
-
-
183,556
-

기타수취채권
9,892
-
-
9,892
-

장기금융자산
122
-
-
122
-

합 계
256,091
-
-
256,091
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채
리스부채
합계
공정가치(*)

당분기말:

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
174,201
-
174,201
-

차입금
155,585
-
155,585
-

리스부채
-
46,097
46,097
-

합 계
329,786
46,097
375,883
-

전기말:

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
162,985
-
162,985
-

차입금
155,585
-
155,585
-

리스부채
-
50,692
50,692
-

합 계
318,570
50,692
369,262
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
리스부채
합 계

이자수익
449
-
-
-
-
449

배당금수익(*)
-
-
790
-
-
790

이자비용
-
-
-
(1,623)
(610)
(2,233)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
-
-
-
-
-
-

합 계
449
-
790
(1,623)
(610)
(994)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치로 측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
리스부채
합 계

이자수익
600
-
-
-
-
600

배당금수익(*)
-
-
1,111
-
-
1,111

이자비용
-
-
-
(4,678)
(1,263)
(5,941)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
-
242
-
-
-
242

합 계
600
242
1,111
(4,678)
(1,263)
(3,988)

(*) 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익(전기 37,979백만원) 및 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

(4) 공정가치 측정

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
164
164

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
9
-
216,626
216,635

전기말:

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
164
164

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
9
-
216,626
216,635

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

서울고속버스터미널주식회사
216,277
3
자산접근법(순자산가치법)
순자산공정가치

■ (주)동원홈푸드

가. 시장위험과 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 거래처에 대하여 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
29,217,409
47,675,799

매출채권및기타채권
121,621,207
143,236,679

장기매출채권및기타채권
9,804,010
8,084,593

합 계
160,642,626
198,997,071

당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무
161,493,180
192,923,983
161,529,623
9,057,639
14,345,537
7,991,184

단기차입금
35,000,000
35,596,482
10,010,619
25,585,863
-
-

장기차입금(유동성대체분포함)
100,333,333
105,549,384
25,033,082
23,785,114
56,731,188
-

합 계
296,826,513
334,069,849
196,573,324
58,428,616
71,076,725
7,991,184

전기말:

매입채무및기타채무
203,152,459
203,152,459
203,152,459
-
-

단기차입금
35,000,000
35,917,523
-
35,917,523
-

장기차입금(유동성대체분포함)
102,000,000
107,942,923
-
48,874,447
59,068,476

합 계
340,152,459
347,012,905
203,152,459
84,791,970
59,068,476

③ 환위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

USD
1,303.80
1,267.30

JPY
9.81
9.53

EUR
1,421.53
1,351.20

AUD
874.59
858.41

CAD
964.24
935.38

GBP
1,614.95
1,527.67

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

USD
JPY
EUR
CAD
USD
JPY
EUR
CAD

외화자산:

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-
-

매출채권및기타채권
200,445
11,499
-
-
130,063
11,173
-
-

외화자산 합계
200,445
11,499
-
-
130,063
11,173
-
-

외화부채:

매입채무및기타채무
7,951,006
5,886
1,280,720
1,146,606
9,343,656
5,719
743,405
650,575

외화부채 합계
7,951,006
5,886
1,280,720
1,146,606
9,343,656
5,719
743,405
650,575

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(775,056)
775,056
(921,359)
921,359

JPY
561
(561)
545
(545)

EUR
(128,072)
128,072
(74,341)
74,341

CAD
(114,661)
114,661
(65,058)
65,058

합 계
(1,017,228)
1,017,228
(1,060,213)
1,060,213

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장기차입금(유동성대체분포함)
43,333,333

45,000,000

합 계
43,333,333

45,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 당사의 당분기 및전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
433,333
(433,333)
450,000
(450,000)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

순부채:

부채(차입금)
135,333,333
137,000,000

차감:현금및현금성자산
(29,217,409)
(47,675,799)

순부채
106,115,924
89,324,201

자본:

자본 총계
295,585,540
296,891,282

부채비율
35.9%
30.1%

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

기타금융자산
-
-
8,859,435
8,859,435

6. 주요계약 및 연구개발활동

■ 동원산업(주)
가. 경영상의 주요계약 등

공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직

① 명칭 : 동원산업(주) 기업부설연구소

② 소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로253, 판교이노밸리 B동 604-4호(삼평동)③ 설립일: 22.11.01④ 인가일: 23.03.21⑤ 규 모: 부문건물 397.3㎡⑥ 직원현황

전 담 요 원

보조요원

관리요원

합 계

박사

석사

학사

소계

-

2

5

7

1

-

8

⑦ 연구분야

- 산업용 센서 시스템 연구 개발

- 차량용 센서 및 제어기 연구 개발

- 시스템 성능 평가 및 데이터 Logging 시스템 연구 개발(2) 연구개발비용

- 당기 신설 연구소로, 분기말 현재 발생한 연구개발비용 없습니다.

(3) 연구개발 실적- 당기 신설 연구소로, 분기말 현재 연구개발실적 없습니다.

■ (주)동원에프앤비

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직[일반식품부문]① 명칭 : 동원식품과학연구원

② 소재지: 서울시 서초구 마방로 60 동원에프앤비 빌딩 지하1층③ 설립일: 92.03④ 인가일: 93.08.25⑤ 규 모: 1,616㎡⑥ 직원현황

전 담 요 원
보조요원
관리요원
합 계

박사
석사
학사
소계

4
19
18
41
1
-
42

⑦ 연구분야 -통조림 제조 기술 -냉동식품 제조 기술 -음료에 관련된 연구개발 -육가공 제품/조미식품 제조 기술 -미생물 분석 및 연구, 식품의 성분분석 -신소재 연구 및 응용분야 -유지가공 및 전통식품 가공기술 연구 -품질경쟁력 확보 연구: 품질 문서 제.개정 및 제품 품질 개선 활동 -발효유 제조기술 -가공유 제조기술 -치즈에 관련된 연구개발 -커피제품 제조기술 -신소재 연구 및 응용분야 -유지가공 기술연구

[조미식품부문]

① 명칭 : 식품과학연구소

② 소재지: 충남 아산시 영인면 신봉리 289-7③ 설립일: 97.03.02④ 인가일: 00.04.20⑤ 규 모: 1,584㎡⑥ 직원현황

전 담 요 원
보조요원
관리요원
합 계

박사
석사
학사
전문학사
소계

1
11
25
2
39
7
6
52

⑦ 연구분야 -소스(한식,양식,일식,중식 등) 제조기술 -유화형 드레싱 및 마요네즈 제조기술 -즉석 조리식(죽, 탕, 찌개) 제조기술 -분말제형(제과,제빵,피자,치킨,기타 육가공) 프리믹스 제조기술 -스낵 씨즈닝 제조기술 -제품원료(추출농축, V/D, S/D, 향료) 제조기술 -레토르트식품(파우치, 캔) 제조기술 -시럽, 음료베이스 제조기술 -미생물 분석 연구 및 연구, 식품의 성분분석 -신소재 연구 및 응용분야

(2) 연구개발비용[일반식품부문]

(단위 : 천원)

과 목
제24 기 1분기
제23 기 연간
제22 기 연간
비 고

원 재 료 비
319,249
809,334
1,321,262
-

인 건 비
898,688
3,618,861
3,433,271
-

기 타
408,962
1,578,253
1,567,457
-

연구개발비용 계
1,626,898
6,006,447
6,321,990
-

회계처리
판매비와 관리비
1,442,313
5,699,296
5,664,493
-

제조경비
184,586
307,151
657,496
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.33%
0.30%
0.32%
-

[조미식품부문]

(단위 : 천원)

과 목
제24 기 1분기
제23 기 연간
제22 기 연간
비 고

원 재 료 비
42,017
196,271
198,260
-

인 건 비
748,232
2,854,071
2,715,947
-

기 타
60,241
251,117
328,352
-

연구개발비용 계
850,489
3,301,459
3,242,559
-

회계처리
판매비와 관리비
850,489
3,301,459
3,242,559
-

제조경비
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.16%
0.16%
0.20%
-

나. 연구개발 실적[일반식품부문]

(분기말 상품화 기준)

1)
참치
----------------------------
10종

2)
수산캔
----------------------------
6종

3)
냉 동
----------------------------
3종

4)
해조류
----------------------------
5종

5)
상온조미
----------------------------
6종

6)
즉석밥 및 면류
----------------------------
2종

7)
냉장햄
----------------------------
10종

8)
음 료(샘물)
----------------------------
2종

9)
펫푸드
----------------------------
3종

10)
기타즉석(국탕찌개)
----------------------------
3종

11)
절임류
----------------------------
1종

12)
기타냉장
----------------------------
1종

[유제품 부문]

(분기말 상품화 기준)

1)
유음료
----------------------
4종

2)
유지류
----------------------
3종

[조미식품부문]

(분기말 상품화 기준)

1)
소스류
----------------------
109종

2)
레토르트
----------------------
1종

3)
마요네즈
----------------------
1종

4)
복합조미식품
----------------------
38종

5)
곡류가공품
----------------------
8종

6)
당류가공품
----------------------
2종

7)
음료베이스
----------------------
1종

■ 동원시스템즈(주)

가. 연구개발 활동의 개요

- 기술연구원 -

동원시스템즈 기술연구원은 2차전지소재 사업 및 패키징소재 사업을 전문적으로 운영하기 위하여 기술연구원 산하 4개의 이차전지소재 개발팀과 1개의 소재개발실로 조직을 개편하였습니다. 기술연구원에서는 2차전지 소재 개발 및 패키징소재 개발 과제에 대한 총괄 선행 기술개발에 대한 전략 방향을 설정하여 신기술 및 특허 확보에 박차를 가하고 있습니다.

(1) AL 양극박 개발팀

AL양극박은 이차전지의 집전체로 사용되는 알미늄박을 의미합니다. AL양극박 개발팀은 AL양극박의 기계적 성질 향상으로 고객사의 공정성 개선 및 표면처리를 통한 전지의 성능향상과 같은 차별화된 기술을 개발하고 생산공정에 접목하여 부가가치를 높이는 업무에 매진하고 있습니다.

(2) 셀 파우치 개발팀

Pouch 개발팀은 공주 M라인운영 파트와 제품 파트로 운영하고 있습니다. M라인운영 파트는 M- 라인을 ‘22년 12월에 구축 완료하여 이차전지 파우치용 샘플제작 및 공법 개발을 진행하고 있습니다. 제품 파트는 이차전지 파우치 개발을 담당하고 있으며, 파우치 소재 및 내층 PP층 설계 개발 및 양산라인 구축을 진행하고 있습니다. 파우치 소재 국산화 및 내재화를 통한 자체 경쟁력을 강화하고 있으며, 신규 라인 구축 완료 후 공정 최적화 진행중에 있습니다. 기술/공정/품질 차별화를 통한 경쟁력을 강화하여 후발 주자이지만 기존 업체의 기술/품질을 뛰어넘는 제품을 개발 중에 있습니다.

(3) Can 개발팀 2차전지 Packaging 기술중의 하나로서 금형제품이며 니켈도금 강판의 원통형 케이스를 개발하여 18650, 21700, 4680, 이어폰용 코인셀 등에 기술을 적용하여 개발 및 양산중입니다. 제품의 차별화 경쟁력을 확보하기 위하여 내구성이 우수한 금형설계 기술, 고속 Deep Drawing 기술, 내식성이 우수한 표면처리 기술 등을 개발하여 적용하고 있습니다.

(4) 기술평가팀 기술평가팀은 1000mAh급 이차전지를 제작 평가할 수 있는 Infra를 구축하고, AL 양극박 개발팀 및 셀파우치 개발팀과 신규 개발하는 개발품에 대한 이차전지 특성을 평가하는 역할을 하고 있습니다. 개발 단계에서부터 개발품의 이차전지적용 성능을 평가함으로써 올바른 개발 방향을 제시하여 개발 기간을 단축하고, 개발품의 품질을 높이며, 고객이 원하는 제품의 정보를 제공하여 이차전지 개발품의 고객만족도를 높이는 역할을 수행하고 있습니다.

(5) 소재개발실

소재개발실은 연포장소재, 필름소재, 공정개발 파트로 운영하고 있습니다. 연포장소재 파트는 포장재 국내1위 기업의 위상을 바탕으로 사회적 기업으로서 책임을 다하고자 친환경 포장재 기술 개발에 중점을 두고 있으며 차별화된 포장재 개발을 위하여 기능성 소재 개발 및 국책과제를 발굴하여 수행하고 있습니다. 친환경 포장재는 19년 개발된 에코소브레를 바탕으로 재활용이 용이한 포장재, 생분해포장재 등을 개발하고 있습니다. 기능성 소재는 국내 최초 자체기술로 초발수 소재를 개발하여 요거트 등에 적용하였으며 유제품 포장 사업 매출에 기여하고 있습니다.

필름소재 파트는 다양한 R&D 활동 및 고객의 Needs에 부합되는 성장 가능한 제품을 개발하고 신규 기술 적용 및 개선 등의 혁신활동을 병행하고 있습니다. 필름소재 파트는 코팅 Type의 점착 보호필름을 대체하는 자가점착 Type 의 보호필름 (Glass, 전자부품, Display, 산업용 등 다양한 제품군에 보호필름으로 활용) 개발과 더불어 식품 및 친환경 분야에 부합하는 필름 제품을 발굴하여 개발에 박차를 가하고 있습니다.

공정개발파트는 아산사업장과 진천사업장에 위치하고 있으며, 스낵, 레토르트, 뷰티 산업제품 등에 이르기까지 다양한 제품 생산 기술 활용을 통해 고객 만족을 우선으로 시장 선도와 기능성 포장재 개발을 위한 연구를 수행하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

(1) 2차전지소재 개발

① 명칭 : AL양극박 개발팀 ② 소재지 : 충남 아산시 둥포면 아산밸리동로 100

③ 연구분야 : - AL양극박 소재 및 제품개발 - 표면처리 소재 및 제품개발(2) 셀 파우치 개발

① 명칭 : Pouch 개발팀 ② 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60

③ 연구분야 : - 셀파우치 소재 및 제품개발 (3) 배터리 Can 개발팀

① 명칭 : Can 개발팀 ② 소재지 : 경북 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18

③ 연구분야 : - IT용, Power Tool용, 자동차용 배터리 Can 개발

(4) 친환경/기능성 패키징

[소재개발실 연포장소재파트] 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60

연구분야 : 친환경 포장재 및 소재 개발, 기능성 패키징 소재 개발

[소재개발실 필름소재파트] 소재지 : 충청남도 공주시 정안농공단지길 74 연구분야 : PP&PE 필름 관련 신규 제품/사업 발굴 및 기획, 자가점착 Type의 보호필름 개발

[소재개발실 아산공정개발파트] 소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100 연구분야 : 포장재 관련 원부자재 개발, 신규 및 기존 고객의 제품 & 개선 개발, 제품 표준화 및 고객 이슈 기술적 솔루션 제공

[소재개발실진천공정개발파트] 소재지: 충청북도 진천군 광혜원면 용소2길32-14 연구분야: 포장재 관련 원부자재 개발, 신규 및 기존 고객의 제품& 개선 개발, 제품 표준화 및 고객 이슈 기술적 솔루션

기술연구원 조직도 그림1.jpg

[기술연구원 조직도]

다. 연구개발 비용연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목

제 44기 1분기
제 43기
제 42기

비 고

연구개발비용 계

1,678
6,152
4,425
-

회계처리
판매비와관리비
1,632
5,326
4,425
-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.37%
0.37%
0.35%
-

※ '연구개발비용 계'는 연결기업 손익계산서 상의 경상연구개발비와 정부보조금을 합산한 금액입니다.

라. 연구개발 실적

(1) 기술연구원

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

중장기

개발

아이템

수립

23.01

~23.03

1. 기술연구원 중장기 개발 전략 방안 수립 - 미래성장 산업 검토 및 세부 전략 계획 수립 - 중장기 기술연구원 운영 방안 수립2. 기대효과 - 중장기 개발 아이템 검토로 신규 매출 기여 - 중장기 기술연구원 운영방안을 통한 조직체계 기반 구축

(2) 2차전지소재 개발

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

알루미늄 표면처리

23.01

~23.03

1. 연구 개발 - 전기저항 및 활물질의 부착성을 향상을 위한 표면처리액 및 표면처리 기술 개발

- 전지의 안전성 향상 제품 개발 2. 기대효과

- 제품 다양화를 통한 안정적 제품 생산 및 수요처 다각화 기대

2차전지용 AL 양극박

23.01

~23.03

1. 연구개발

- 원통형 제품 승인

- 고 기능성(고강도) 제품 승인 및 매출 확대

2. 기대효과

- 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여

- 전기자동차 생산량 증가, 전장화 가속화에 따른 수요량 확대 - 다양한 제품화를 통한 고객 Needs 만족

2차전지용 Pouch

23.01

~23.03

1. 연구개발 - 2차전지용 셀파우치 소재 개발 진행중 - 셀파우치 생산라인 구축

2. 기대효과 - 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여 - 2차전지용 부품 사업 확장

(3) Can 개발팀

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

배터리용 Can 개발

23.01

~23.03

1. 연구개발 - IT, P/Tool, EV배터리용 고객맞춤형 CAN개발 개발/승인

- Ev용 대용량 CAN Ass’y 공정 및 소재 개발2. 기대효과 - 신규 매출 기여 - 배터리 경쟁력 강화

(4) 소재개발실 (연포장 소재 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

친환경 포장재

23.01

~23.03

1. 연구개발

1) 종이기반 탄소저감 포장재

- 뷰티 및 식품 포장재 적용

2) 재활용이 용이한 포장재 - PE계 유니소재 포장재 개발 진행

: 해외 펫푸드 및 식품 포장재 적용 확대

- PP계 유니소재 포장재 개발 진행

: 차별화된 고기능성 식품 포장재 적용

3) 퇴비화 가능한 포장재

- 화장품, 식품 등 포장재 확대적용

2. 기대효과

- 친환경 포장재 개발로 인한 기업 이미지 확보 및 신규 매출 기여

국책과제

23.01

~23.03

1. 연구개발

- 바이오 부자재 국책과제 진행

- 비토양 분해 제품개발

- PHA 포장재 개발

2. 기대효과

- 신규 분야 확대를 위한 개발 인프라 확보

(5) 소재개발실 (필름소재 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

식품용

연포장

필름개발

23.01

~23.03

1. 연구개발

- 친환경 필름 소재 개발

: 재생원료 및 유니소재용 필름개발 진행

2. 기대효과

- 기존 외산 원료 대체를 통한 가격경쟁력 확보

- 유니소재 포장재 적용으로 친환경 제품 내재화

자가점착

Type

보호필름

23.01

~23.03

1. 연구개발

1) 자가점착 보호필름 Grade 다양화

- 하드코팅用 보호필름 확대

- Flexible glass 용 보호필름 신규 개발 착수

2. 기대효과

- 하드코팅 보호필름 차별화 개발에 의한 매출 기여

- 중장기 개발 제품 확보를 통한 제품 라인업 확보

(6) 소재개발실 (아산, 진천 공정개발 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

고객

시제품 제작

23.01

~23.03

1. 연구개발

- 고객요구 조건에 따라 다양한 제품설계 및 연구지원

2. 기대효과

- 신속한 신속한 기술지원으로 고객서비스 개선

공정자재

기술개발

23.01

~23.03

1. 연구개발

- 친환경 공정개발 및 적용ITEM 지속발굴

- 원가 경쟁력 확보를 위한 대체자재 발굴

2. 기대효과

- 친환경 생산시스템 구축으로 고객 만족도 향상 기대

- 생산공정 개선을 통한 원가 경쟁력 강화

■ STARKIST Co.

가. 경영상의 주요계약 등

공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동공시서류 작성기준일 현재 당사의 중요한 연구개발활동은 없습니다.

■ 동원로엑스(주)

가. 경영상의 주요계약 등

공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동공시서류 작성기준일 현재 당사의 중요한 연구개발활동은 없습니다.

■ (주)동원홈푸드

가. 경영상의 주요계약 등

공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동공시서류 작성기준일 현재 당사의 중요한 연구개발활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

■ 동원산업(주)- 해당사항 없습니다.

■ (주)동원에프앤비

가. 사업부문별 현황

[일반식품부문](1) 업계의 현황 ① 산업의 특성

식품산업은 산업화, 도시화, 국민 식생활의 서구화를 통해 지속 성장한 분야이며, 경제의 발전에 따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 연결되어 국민들의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 식품 안전성과 건강에 대한 관심이 날로 커지고, 차별화된 프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하며, 단순히 맛으로 소비하는 것이 아닌 하나의 식문화, 라이프 스타일로서의 식품 소비가 늘어남에 따라, 이에 맞게 특별한 가치를 제안하는 제품이 소비자의 선택을 받을 것으로 예상됩니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소 식품산업은 국민소득의 지속 증대와 경기변동에 따른 영향이 적은 산업의 특성에 따라 안정적 성장세를 보여왔습니다. 최근에는 1인가구 및 맞벌이가구의 증가, 인구 고령화로 인해 간편식 식품 시장이 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 향후 식품시장의 성장세를 견인해 갈 것으로 보입니다. 식품산업에서는 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 나아가 신제품 개발능력과 전국적인 영업망의 확보, 적기에 물건을 생산하고 공급하는 물류능력이 경쟁요소로써 시장 우위를 확보할 수 있는 요인입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

④ 기타 식품산업은 최근 글로벌 원재료비 급등에 따른 원가 부담과 인플레이션 및 가계 소비 여력 하락에 따른 수요 감소를 극복하여야 하는 과제를 안고 있습니다. 이에 따라 업계는 브랜드 육성과 제품 차별화를 통해 시장점유율을 높이는 전략에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다.

(2) 사업의 현황

① 시장점유율

(단위: %)

제 품 명
제 24기 1분기
제 23기
제 22기
제 21기
자료출처

참 치 캔
85.6
82.5
81.3
80.4
닐슨

캔 햄
17.3
19.0
19.3
20.0
닐슨

냉동 만두
9.0
8.5
9.0
8.2
닐슨

김
23.5
23.2
18.2
17.6
닐슨

냉 장 햄
10.9
10.8
10.3
10.1
닐슨

죽
44.4
42.6
41.8
41.9
닐슨

발 효 유
12.6
12.5
13.2
12.2
닐슨

치 즈
19.5
20.5
20.2
20.5
닐슨

② 시장의 특성

국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장이 성숙기에 접어들어 성장가능성이 높지 않고, 온라인을 중심으로 하는 유통구조의 재편 및 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 글로벌 원가 급등, 급속한 식품 소비 트렌드 변화, 경기 침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 또한 소득수준 향상에 따른 소비자들의 식문화 다양화, 식생활 수준의 향상에 따른 프리미엄식품 및 건강지향식품 등에 대한 수요 대응 등 소비자 트렌드에 대응하여야 합니다. 그러나, 당사의 참치캔은 고단백 저칼로리의 건강친화식품으로 식품 트렌드에 부합하며, 독보적인 시장점유율을 바탕으로 기존의 시장구조를 안정적으로 유지하고 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망

향후 식품사업은1인가구, 맞벌이가구의 증가 및 인구 구조의 변화로 급격한 트렌드 변화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 디지털 트랜스포메이션, Untact시대로의 전환 등 대외적인 환경의 변화가 지속될 것입니다. 이러한 변화에 선제적으로 대응하여 새로운 미래 먹거리 및 성장 기반을 구축하는 기회로 삼도록 하겠습니다. 높은 제품력을 바탕으로 그릴리, 양반, 보성홍차 등의 브랜드를 육성하는 한편, 기존 브랜드의 가치 제고를 지속할 것입니다. 근린상권, 온라인, 해외 등 성장하는 유통채널을 중심으로 역량을 집중하여 적극 대응하는 동시에 B2B 등으로 사업영역을 확대하겠습니다.

[조미유통부문]

(1) 업계의 현황 ① 산업의 특성 조미 및 유통사업은 나날이 그 시장이 커져가고 있으며, 국민소득 증대와 여가활동의 증가로 외식문화가 발전함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 분야이며, 국민들의 생활수준 향상 및 식생활 변화의 패턴 변화 시기가 짧아짐에 따라 다양한 맛을 추구하는 요구에 맞춰 변화되고 있습니다. 급식사업은 초중고의 급식을 학교직영으로 운영함을 정책적으로 바꾼 바, 그에 따른 판로개척에 급식 산업내 기업들의 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 향후 조미 및 유통사업은 외식사업의 발전과 보다 가치 있는 제,상품을 요구하는 소비자의 요구에 따라 큰 폭의 성장이 예상되며, 성장전망이 밝은 만큼 대기업의 진출이 잇따르고 있어 경쟁이 더욱 심화될 것으로 보입니다. 이에 업계는 원가절감보다는 제품차별화를 통한 신규 소비자 확보에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전처의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

(2) 사업의 현황 ① 영업개황 조미유통부문은 B2B 조미식품 분야에서 입지를 다져왔고 피자치킨프렌차이즈, 패밀리레스토랑, 패스트푸드, 제과제빵회사, 급식전문회사, 종합식품회사 등 다양한 외식업체의 파트너로써 소스, 드레싱, 씨즈닝, 프리믹스, 향료, 엑기스, 즉석간편식 등을 신속하고 정확하게 제공하는 것을 최우선으로 생각하며 신뢰의 파트너십을 구축해 왔습니다. 또한 전국 376여개 업장을 대상으로 일평균 14만식을 제공하는 급식사업은 물론 식당 직거래 유통에 적합한 시스템 개발과 선진구매기법을 바탕으로 식자재 유통사업을 하고 있습니다. 또한 커피, 샌드위치전문점 '샌드프레소'와 프리미엄 샐러드전문점 '크리스피프레시' 등을 전국 23개 매장에서 운영 중입니다.

이제 당사는 조미분야의 전문 기술력과 국내 외식시장에서 그 동안 쌓아온 노하우를발판으로 리테일 경로 확대와 해외시장 진출 등 비즈니스 영역을 넓혀 나가고자 노력을 기울이고 있습니다. 이는 향후에 회사의 이익창출과 동시에 회사의 지속성장에 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

② 시장의 특성 조미식품산업은 국민의 소득수준 향상 및 소비자들의 식생활 수준향상으로 갈수록 세분화 되어지고 있으며, 전체적인 시장규모는 성숙기로써 조미식품을 제조하는 업체간의 경쟁이 심화되어지고 있습니다. 그러나, 당사의 조미식품사업은 업계 선두로써 기존의 시장구조가 안정적으로 유지되고 있으며, 신규 경로 개척을 확대함으로써 새로운 성장 기회를 지속적으로 확대하고 있습니다.

급식산업은 안정적인 시장의 특성을 가지고 있으나 정부의 초중고교 급식 직영화 정책으로 다소 침체기를 겪고 있습니다. 기업 및 대학교를 비롯한 급식대상업체 확보를 위해 시장 내 경쟁이 치열한 상황입니다. 식자재 유통산업은 나날이 그 시장이 확대되고 있으며 높은 수준의 품질을 요구하는 소비자들이 늘어남에 따라 가격 경쟁력보다는 제품자체의 질적 만족성이 점차 중요해지고 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망 조미식품의 B2B 경로의 노하우를 기반으로, 해외 유명브랜드와 제휴를 통해 B2C경로까지 사업을 확대하여 미래성장 사업으로 육성하고, 차별화된 기술, 공정으로 혁신제품 개발에 투자를 확대하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.

향후 급식사업에 있어서는 KIDS및 요양원 경로를 중점적으로 사업을 확장하는 계획을 가지고 있으며, 식자재유통에 있어서도 시장 트렌드를 반영하여 프랜차이즈 및 대형식당 등을 대상으로 시장에서 그 지위를 확보해 나가려 하고 있습니다. 또한 첨단 전산시스템과 정확한 물류체계를 바탕으로 제조, 유통 영역간의 시너지효과를 극대화시킬 계획을 가지고 있습니다. 외식사업과 HMR 온라인판매사업을 신 성장동력으로 지정하여, 향후 매출 확대에 기여할 것이라고 전망하고 있습니다.

당사는 푸드서비스, 식자재유통, 식품제조까지 다양한 식품관련 사업을 운영하고 있는 B2B 종합식품기업으로, 건강하고 풍요로운 식문화를 창조하는 기업이라는 경영이념을 실천하며 고객만족과 고객성공을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

[사료부문](1) 업계의 현황① 산업의 특성 사료사업은 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급할 수 있도록 과학적인 설계기술과 자동화된 생산설비를 바탕으로 위생적이고 안전한 사료를 생산하는 분야입니다. 이러한 배합사료 산업은 국민소득증대와 더불어 지난 30여년 동안 지속적으로 성장하여 국내시장 규모 9조원(생산규모21,382천톤)입니다. 또한, 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있으며 국제 곡물가격, 환율 등이 배합사료 원가의 주요 변동 요인 입니다.② 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 배합사료 산업은 사료관리법에 적용을 받고 있으며, 주요 수입원재료는 할당관세에 적용을 받고 있습니다.③ 기타 최근 일부 사료회사가 사료공장을 신설중에 있으며, 사료회사의 공격적인 마케팅과 계열화를 통해 수익구조를 변화해가고 있습니다.(2) 사업의 현황 ① 영업개황 국내배합사료 시장은 1990년대 중반까지 급속한 성장세에 있었으나 최근 시장은 완전 경쟁 상태에 접어 들었습니다. 사료회사들은 과도한 경쟁을 극복하기 위해 M&A를 통한 대형화 및 계열화 구축, 국외 시장 진출, 제품 품질 향상 등을 위해 노력하고 있습니다. 국내 배합사료 시장의 규모는 2022년 전체 21백만톤의 규모이며 당사는 약 1.8%내외의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 당사는 2017년 4월 동종업계인 두산 생물자원과의 합병을 통하여 기존 중남부지역(논산)을 중심으로 한 사업영역을 수도권 및 전국적 영역으로 확대 가능하게 되었으며양계, 양돈, 낙농, 비육, 오리 등 배합사료를 생산 및 판매하고 있습니다. 2007년 동원팜스(주)로 회사명을 변경 후 매년 질적 성장을 하고 있습니다. 1993년 특수사료시설(Extruder Pellet)을 완공하였고, 2006년 6월에는 국내 사료업계 최초로 ISO 2000 및 HACCP인증을 받았고, 2013년 ERP 전산 구축을 통하여 통합 전산망을 구축 하였습니다. 회사는 전 축종의 사료 판매를 하고 있으며 특히 양돈 및 축우사료 판매에 중점을 두고 있습니다. 사료업체간 경쟁이 심하지만 수익 축종 판매 증대, 전문 인력 보강 및 기술 제휴를 통해서 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 또한 기존 사료 판매 중심의 사업에서 계열화 사업 등 미래 신성장 동력을 확보하기 위하여 지속적인 역량 집중 및 투자를 아끼지 않고 있습니다.② 시장의 특성 사양가의 대형화, 집단화로 고객의 요구가 다양화되고 있으며, 시장 성장은 소폭에 그칠 것으로 보입니다. 사료의 경쟁요인은 품질, 가격, 서비스이며 축종별로는 양계는 가격조건, 양돈ㆍ낙농은 가격, 품질 및 서비스 위주로 경쟁하고 있습니다. 최근에는 OEM업체들의 시장진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 특히 사양가가 대형화함에 따라 더 나은 서비스와 품질뿐만 아니라 사양가의 재무상태도 경영지도하는 등 모든 분야에서 컨설팅 마케팅으로의 전환이 요구되고 있습니다. ③ 신규사업 등의 내용 및 전망 고품질의 양돈사료 생산 및 판매를 통하여 양돈중심의 사료회사로 거듭나기 위해 노력하고 있으며, 시장변화에 맞춘 신제품 개발 및 판매 증진을 통해서 수익성을 개선해 나가며 브랜드 이미지를 확대할 것입니다. 또한 양축 사업부문외 양어 시장에 진출하여 가치판매활동 및 프리미엄 제품 라인 구축을 통한 전 축종 배합사료에서 매출 확대를 추진하고 있습니다.

[온라인사업부문]

(1) 업계의 현황① 산업의 특성 온라인사업부문은 가격, 품질, 배송 등 끊임없는 고객서비스의 개선을 통해 고객들의 많은 사랑을 받고 있습니다. 특히 코로나 19의 영향으로 인해 꾸준히 상승추세를 보이고 있습니다. 이는 물류산업의 발전과 소비자 행동의 변화에 따른 것으로 합리적이고 편리함을 갖춘 온라인 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 스마트폰 및 온라인결제수단의 발달과 비교적 용이한 플랫폼 구축 환경으로 인해 시장 진입 장벽이 낮은 산업입니다. 지속적인 성장을 위해서는 고도화 된 마케팅, 상품기획, 안정적인 배송 운영을 통해 충성 고객을 확보하는 것이 중요합니다. 진입장벽이 낮은만큼 다양한 경쟁자의 진입으로 경쟁이 격화되면서 각종 비용이 증가함에따라 해당 산업의 기업들은 적절한 마진을 유지하면서 고객에게 차별화된 서비스를 제공할 수 있느냐가 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 공정거래법, 대규모 유통업에서의 거래공정화에 관한 법률, 개인정보 보호법, 정보통신망법 등의 법률에 따라 준법성을 유지하고 있습니다.

(2) 사업의 현황[영업개황] 동원디어푸드(주)는 2021년 4월 1일 (주)동원에프앤비로부터 물적분할을 통하여 설립되었습니다. 동원디어푸드(주)는 전자상거래를 기반으로 자사몰(동원몰, 츄츄닷컴)과 외부몰(소셜, 오픈마켓 등)에서 영업 활동을 전개하고 있습니다. 특히, 동원몰은 온라인 종합 식품몰로서 동원 브랜드 제품 뿐만 아니라 다른 여러 식품 브랜드 및 리빙, 가전 등 라이프스타일 전반에 걸친 상품을 판매하여 다양한 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. 최근에는 사용자의 편의에 중점을 맞춘 모바일 앱을 리뉴얼 하여, 고객 데이터 기반 맞춤형 서비스 도입 등을 통해 고객 서비스를 강화하고 있으며, 다양한 판촉 및 광고 활동을 통해 동원 브랜드의 온라인 사업에 역량을 쏟고 있습니다.

■ 동원시스템즈(주)

가. 사업부문별 시장여건 및 사업의 개황

포장재 산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로서 포장재의 역할은 날로 증가하고 있습니다.

알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자 및 자동차산업에 식품, 제과, 연초 등의 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재로서 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 또한, PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 PC, 전기자동차, 산업계 에너지저장장치(ESS)에 이르기까지 2차 전지 시장의 가파른 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 관련 R&D 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 알루미늄박 산업은 기술축적과 대규모의 시설투자를 필요로 하는 장치산업으로 진입장벽이 높은 편이며, 최종소비재가 아닌 중간재로서 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가되고 있습니다. 특히 2차전지 양극박 소재 수요가 증가 함에 따라 당사를 포함하여 동종업계는 생산설비 증설에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 유리병 사업은 초기투자비가 많이 요구되는 장치산업으로 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 음료CAN의 주 원재료인 Aluminum은 Global업체를 통하여 수입하여 사용하고 있으며,, PET의 주 원재료인 Resin은 대부분 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다.

1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아, 아프리카 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 이를 수출 상품으로 육성 하였습니다. 이러한 수출 노력에 힘입어 2017년에는 무역협회로부터 '수출 1억불의 탑’을 수상한 데 이어, 2022년에는 '수출 2억불의 탑'을 수상한 바 있으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 22000, FSC 인증, 녹색제품 친환경인증, USDA 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다. 또한, 소비재에서 자동차 소재, 그리고 2차전지 시장에 이르기까지 그 사업영역을 확대하여 미래 신성장동력을 준비하고 있으며, 포장사업의 시너지를 창출을 위한 안정적인 수익 확보를 위해 더욱 매진하고 있습니다.

또한, 유리병 산업에 국내 최초 진출하여 최고의 기술력을 바탕으로 유리병 산업을 선도하고 있으며, 사업다각화의 일환으로 PET 사업과 CAN사업까지 그 영역을 넓힘으로써 국내 최대의 종합 포장재 회사로 발돋움하였습니다. 또한, 전량 수입에 의존하던 신개념 금속 포장용기인 알루미늄 Bottle Can을 국내 최초로 국산화하여 명실상부한 글로벌 기업으로 발돋움하고 있습니다.

수지사업은 산업용 특수필름을 제조하는 사업부로서 꾸준히 기업부설연구소를 통한 R&D활동과 이를 통해 개발된 신제품들을 매출로 실현시키고 있습니다. 국내 최초로 LCD 공정용 보호필름에 성공함으로써 산업용 특수필름 시장 진출의 교두보를 마련한바 있으며, 현재까지도 자가점착필름관련 최고의 기술력과 연구능력을 보유하고 있습니다. 이제는 이러한 기술력을 바탕으로 수축필름, 하드코팅필름분야까지 지속적으로 영역을 확대해가고 있습니다.인쇄사업은 판지 상자와 상업용 인쇄물을 제조하는 사업으로서 1,970여평의 전 공정 자동화 인쇄공장을 통해 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 국내 유력기업인 동서식품, 농심, 롯데, 오뚜기, 크라운제과 등의 제품 포장용 판지상자 인쇄물을 생산하여 납품하고 있습니다.덧붙여 당사는'21. 11. 1.를 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 당사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 한발짝 도약해 나아갈 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목 및 사업군

포장

연포장재

식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄

냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN

참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC, 2차전지원형CAN 등

유리병

식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET

식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄

판지상자, 상업용인쇄 등

수지

통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등

2차전지
2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔

2) 시장점유율

타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함.

3) 시장의 특성

포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 올 한 해 원자재가격이 급등으로 원가가 상승하여 상당한 어려움을 겪었으나 판가 인상 및 원가절감과 기술혁신을 통해 적극 대응하고 있습니다. 알루미늄박은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다. 위생용필름 시장은 대규모 설비의 장치 산업으로써 기업 성격상 시장진입이 용이하지 않은 장점이 있는 반면 국제 시장에서는 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아국가 제품이 위협 요소로 자리 잡고 있습니다. 상기의 가격경쟁력의 상황을 인지하고 회사는 통기성필름 생산라인을 최소화 하는 반면 시장에서 확보된 기술 경쟁력을 바탕으로 향후 웰빙 사업뿐 아니라 산업용 기능성필름에 역점을 둠으로써 국내 최대의 산업용 특수필름 기업으로 발돋움 할 것입니다. 판지상자는 완제품 생산이 아닌 중간재 성격으로 인하여 거래처의 수요에 적기 대응할 수 있는 기술력 확보 및 가격경쟁력을 갖추기 위한 노력이 요구되는 특성을 가지고 있습니다.

유리병, CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 전방시장은 최근 3년간 5%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있어 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다. 특히 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보이며 글로벌 기업으로 거듭나기 위하여 CAN제품에 대하여 해외 수출을 적극 추진하고 있습니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 매출이 큰 폭으로 증가하였으며 향후 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다. 그리고 지속적인 원가절감과 기술혁신을 통하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품력을 갖추고 다양한 신제품을 개발하여 고객의 매출증대에 기여한 바 기존 고객들과

장기거래계약을 지속하고 있어 안정적인 매출을 유지할 것으로 예상됩니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망① 이차전지 소재

당사는 40여년의 종합포장재 기술력과 노하우를 바탕으로 2차전지 부품사업을 신성장동력으로 설정하고 2차전지 소재 사업에 진출하여 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오를 다각화하기 위해 기업 역량을 집중하고 있습니다.

먼저 알루미늄 양극박은 전기 자동차의 친환경 배터리인 2차전지 내에서 전자가 이동하는 통로의 역할을 하는 핵심 부품으로, 알루미늄을 20㎛(미크론, 1mm의 1/1000) 이하의 박 형태로 매우 얇게 가공해 만듭니다. 이 과정에서 알루미늄의 두께를 균일하게 유지해야 하기 때문에 최첨단 압연 기술이 필수적이며, 당사는 양극 집전체로서 성능을 최대로 향상시키기 위한 핵심기술인 물성 제어, 두께 제어, 표면처리 및 공정기술 등에서 제품 차별화 경쟁력을 이끌어 내고 있습니다. 현재 양산/판매중인 양극박은 국내 배터리 제조업체를 통해 IT용, PT용, ESS용, xEV용 배터리에 적용되고 있습니다. 원형 배터리캔은 당사가 보유하고 있는 식/음료캔 고속 제조 기술을 기반으로 하여 캔 금형설계 기술, 딥 드로잉 성형 기술 등으로 고속생산라인을 구축하고 제품 경쟁력을 확보 중입니다. 기존 18650 원통형 배터리 캔 대비 에너지 용량을 30% 이상 늘린 21700 원통형 배터리 캔을 양산중이며, 향후 전기차 업계에서 게임 체인저 역할을 할 것으로 전망되는 4680 원통형 배터리 캔을 개발하고 있습니다.

셀파우치는 양극과 음극, 분리막 등의 소재를 돌돌 감은 ‘젤리롤’ 형태의 전극이나소재를 층층이 쌓은 ‘스태킹’ 형태의 전극을 셀 파우치로 감싼 모양의 2차 전지로,내부 공간 효율이 높아 에너지 보관 밀도가 크다는 장점이 있으며 외관이 단단하지 않아 자유롭게 구부리거나 접을 수 있어 전기차를 비롯한 각종 전자제품의 디자인에 따라 알맞은 모양으로 제작할 수 있는 장점이 있습니다.

이와같이 당사는 자체 생산한 알루미늄 필름으로 셀 파우치까지 일괄 제조 가능한 기업으로, 최고의 품질경쟁력을 통해 2차전지 전문 최첨단 종합 소재기업으로서 도약할 것입니다.

② 아셉틱 사업동원시스템즈는 유리병, CAN, PET 등 용기사업 노하우와 기술력을 바탕으로 2019년 아셉틱(Aseptic)사업을 신규로 진출하였습니다.

아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다. 동원시스템즈는 스마트 공장를 고려한 설계와 최신설비를 도입하여, 제품개발부터 음료생산, 용기포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합솔루션 사업으로 구축하였으며, 청정지역인 강원도 횡성에서 2019년 1호기를 시작으로 2021년 2호기를 추가 증설하며 지속적으로 성장하였습니다. 2024년 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설하여 생산 증대는 물론이고, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현하여 종합 포장재 사업의 역량을 총동원한 최고의 경쟁력을 갖춘 사업으로 발전시킬 예정입니다

5) 조직도

조직도 22.2q.jpg
조직도 2023.03.31

■ STARKIST Co.- 해당사항 없습니다.
■ 동원로엑스(주)- 해당사항 없습니다.
■ (주)동원홈푸드- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

■ 요약 연결 재무현황

(단 위 : 백만원)

과 목
제 55기 분기
제 54 기
제 53기

자산

유동자산

현금및현금성자산
474,912
540,891
327,176

단기금융예치금
108,270
77,248
109,496

기타유동금융자산
92,830
103,881
389,494

매출채권 및 기타채권
997,851
991,937
891,438

계약자산
70,695
77,737
100,710

재고자산
1,449,130
1,478,680
1,101,243

당기법인세자산
946
946
3,109

기타유동자산
111,204
102,731
96,610

유동성파생상품자산
21
70
49

매각예정자산
21,707
21,714
28,096

유동자산 합계
3,327,567
3,395,834
3,047,422

비유동자산

장기금융예치금
142
142
145

기타비유동금융자산
433,921
431,239
358,171

장기매출채권 및 기타채권
28,232
25,387
32,110

관계기업 및 공동기업투자
43,666
58,024
57,875

영업권
210,127
206,351
209,006

유형자산
2,269,869
2,208,848
2,171,915

무형자산
192,763
194,246
193,105

투자부동산
242,516
234,643
223,755

기타비유동자산
7,931
8,032
10,655

이연법인세자산
46,888
48,472
47,024

사용권자산
232,148
225,314
322,107

순확정급여자산
20,370
24,648
11,877

비유동자산 합계
3,728,572
3,665,345
3,637,746

자산 총계
7,056,139
7,061,180
6,685,167

부채

유동부채
2,613,155
2,682,962
2,216,121

비유동부채
1,479,892
1,469,742
1,842,288

부채 총계
4,093,047
4,152,704
4,058,409

자본

지배기업 소유주지분

자본금
49,983
49,983
58,457

주식발행초과금
1,529,610
1,529,610
-

기타자본
(952,637)
(975,422)
51,005

이익잉여금
1,938,028
1,916,402
1,741,616

지배기업 소유주지분 합계
2,564,983
2,520,572
1,851,078

비지배지분
398,109
387,903
775,680

자본 총계
2,963,092
2,908,475
2,626,758

부채 및 자본 총계
7,056,139
7,061,180
6,685,167

2023년 1월~3월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
2,264,232
9,026,258
7,603,000

영업이익
117,253
494,433
508,664

당기순이익
72,464
296,545
315,040

지배기업 소유주지분
61,406
186,478
233,293

비지배지분
11,058
110,067
81,747

주당순이익(원)
1,698
5,748
7,384

연결에 포함된 회사수
44
43
42

※ 상기 제55기 1분기, 제54기, 제53기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

■ 요약 재무 현황

(단 위 : 백만원)

과 목
제 55 기 분기
제 54 기
제 53 기

자산

유동자산

현금및현금성자산
73,858
164,391
10,739

매출채권 및 기타채권
205,028
181,160
113,706

재고자산
260,989
246,893
146,092

파생상품자산
-
70
31

계약자산
859
440
-

기타유동금융자산
63,750
85,525
130,071

기타유동자산
36,865
44,299
40,853

매각예정비유동자산
-
-
6,357

유동자산 합계
641,349
722,778
447,850

비유동자산

장기금융예치금
2
2
2

기타비유동금융자산
75,157
71,071
18,951

장기매출채권 및 기타채권
29,730
30,808
35,227

관계기업 및 공동기업투자
11,021
11,021
11,021

종속기업투자
2,151,160
2,133,160
625,117

유형자산
222,355
225,633
283,257

무형자산
12,054
11,902
8,495

투자부동산
243,132
243,674
192,965

사용권자산
8,762
9,858
12,022

순확정급여자산
-
-
530

기타비유동자산
1
1
-

비유동자산 합계
2,753,372
2,737,130
1,187,587

자 산 총 계
3,394,721
3,459,909
1,635,436

부채

유동부채
796,294
846,068
392,149

비유동부채
469,499
504,197
425,674

부 채 총 계
1,265,793
1,350,265
817,823

자본

자본금
49,983
49,983
18,388

주식발행초과금
1,529,610
1,529,610
107,959

기타자본
(315,935)
(315,935)
(59,682)

기타포괄손익누계액
(4,801)
(8,244)
(3,343)

이익잉여금
870,072
854,230
754,291

자 본 총 계
2,128,928
2,109,643
817,614

부 채 및 자 본 총 계
3,394,721
3,459,909
1,635,436

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2023년 1월~3월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
279,715
1,031,477
729,233

영업이익
64,030
152,484
90,935

당기순이익
55,622
116,994
76,468

주당순이익(원)
1,538
5,781
4,484

※ 상기 제55기 1분기, 제54기, 제53기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 55 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 54 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기 1분기말

제 54 기말

자산

유동자산

3,327,566,814,812

3,395,834,362,543

현금및현금성자산

474,912,147,708

540,891,026,726

단기금융예치금

108,270,468,000

77,248,484,000

기타유동금융자산

92,830,308,274

103,880,722,900

매출채권및기타채권

997,850,630,417

991,937,270,208

계약자산

70,695,412,432

77,736,830,509

재고자산

1,449,129,879,511

1,478,679,987,751

당기법인세자산

945,608,859

945,906,241

기타유동자산

111,203,737,714

102,730,864,142

유동성파생상품자산

21,378,795

69,760,447

매각예정자산

21,707,243,102

21,713,509,619

비유동자산

3,728,572,385,244

3,665,345,174,916

장기금융예치금

142,000,000

142,000,000

기타비유동금융자산

433,921,149,276

431,238,680,449

장기매출채권및기타채권

28,232,290,577

25,386,535,490

관계기업및공동기업투자

43,666,484,425

58,023,841,900

영업권

210,126,664,833

206,350,810,627

유형자산

2,269,868,762,790

2,208,848,162,224

무형자산

192,763,097,013

194,246,293,505

투자부동산

242,515,592,052

234,643,016,738

기타비유동자산

7,930,890,313

8,031,515,330

이연법인세자산

46,887,860,747

48,472,435,954

사용권자산

232,147,928,207

225,314,307,330

순확정급여자산

20,369,665,011

24,647,575,369

자산총계

7,056,139,200,056

7,061,179,537,459

부채

유동부채

2,613,155,127,250

2,682,961,819,501

매입채무및기타채무

1,113,737,264,772

1,197,208,793,524

단기차입금

856,995,061,197

789,162,453,566

유동성장기차입금

191,951,626,664

179,772,374,648

유동성사채

209,899,102,899

249,799,503,393

당기법인세부채

40,790,246,040

63,408,857,838

유동성금융보증부채

321,147,228

348,768,391

계약부채

51,719,424,181

36,216,691,690

리스부채(유동)

43,847,088,182

54,963,285,614

기타유동부채

103,783,283,084

111,629,289,611

파생상품부채

110,883,003

451,801,226

비유동부채

1,479,891,992,087

1,469,742,288,217

장기매입채무및기타채무

39,056,635,613

35,905,229,443

장기차입금

497,276,530,922

517,850,117,318

사채

718,941,766,805

718,840,185,621

순확정급여부채

14,761,724,903

11,704,768,511

비유동성금융보증부채

183,714,521

99,298,869

매도청구권부채

3,488,689,604

3,463,786,096

리스부채(비유동)

109,003,135,325

92,523,812,436

기타비유동부채

16,205,247,535

16,061,766,135

장기종업원급여부채

3,236,368,211

3,145,121,045

이연법인세부채

77,738,178,648

70,148,202,743

부채총계

4,093,047,119,337

4,152,704,107,718

자본

지배기업 소유주지분

2,564,983,279,650

2,520,572,352,808

자본금

49,982,665,000

49,982,665,000

주식발행초과금

1,529,609,548,153

1,529,609,548,153

기타자본

(952,636,778,756)

(975,422,270,531)

이익잉여금

1,938,027,845,253

1,916,402,410,186

비지배주주지분

398,108,801,069

387,903,076,933

자본총계

2,963,092,080,719

2,908,475,429,741

부채및자본총계

7,056,139,200,056

7,061,179,537,459

연결 포괄손익계산서

제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,264,232,208,249

2,264,232,208,249

2,073,782,853,776

2,073,782,853,776

매출원가

1,880,456,954,441

1,880,456,954,441

1,682,334,114,105

1,682,334,114,105

매출총이익

383,775,253,808

383,775,253,808

391,448,739,671

391,448,739,671

판매비와관리비

266,522,198,211

266,522,198,211

247,672,908,630

247,672,908,630

영업이익

117,253,055,597

117,253,055,597

143,775,831,041

143,775,831,041

금융수익

9,184,940,263

9,184,940,263

7,202,314,038

7,202,314,038

금융원가

28,532,212,039

28,532,212,039

34,473,809,577

34,473,809,577

기타수익

16,529,515,841

16,529,515,841

9,476,079,974

9,476,079,974

기타비용

13,383,902,086

13,383,902,086

15,052,816,672

15,052,816,672

관계기업 순손익에대한 지분

(132,063,824)

(132,063,824)

(59,375,204)

(59,375,204)

법인세비용차감전순이익

100,919,333,752

100,919,333,752

110,868,223,600

110,868,223,600

법인세비용

(28,455,295,519)

(28,455,295,519)

(32,630,931,657)

(32,630,931,657)

분기순이익

72,464,038,233

72,464,038,233

78,237,291,943

78,237,291,943

분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

61,405,967,067

61,405,967,067

52,405,098,312

52,405,098,312

비지배지분

11,058,071,166

11,058,071,166

25,832,193,631

25,832,193,631

법인세비용차감후 기타포괄손익

25,242,353,908

25,242,353,908

13,533,624,881

13,533,624,881

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여부채의 재측정요소

3,665,355,277

3,665,355,277

2,687,918,363

2,687,918,363

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

2,862,691,392

2,862,691,392

3,340,313,942

3,340,313,942

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업장외화환산차이

18,714,307,239

18,714,307,239

7,505,392,576

7,505,392,576

분기총포괄이익

97,706,392,141

97,706,392,141

91,770,916,824

91,770,916,824

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

84,216,362,350

84,216,362,350

62,210,354,443

62,210,354,443

비지배지분

13,490,029,791

13,490,029,791

29,560,562,381

29,560,562,381

주당이익

기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

1,698

1,698

1,659

1,659

연결 자본변동표

제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

58,457,450,000

51,004,562,734

1,741,615,892,789

1,851,077,905,523

775,680,308,554

2,626,758,214,077

총포괄손익:

분기순이익

52,405,098,312

52,405,098,312

25,832,193,631

78,237,291,943

기타포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소

2,046,838,083

2,046,838,083

641,080,280

2,687,918,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

2,143,275,664

2,143,275,664

1,197,038,278

3,340,313,942

해외사업장 외화환산차이

5,615,142,384

5,615,142,384

1,890,250,192

7,505,392,576

기타포괄손익 소계

9,805,256,131

9,805,256,131

3,728,368,750

13,533,624,881

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당

(11,691,487,000)

(11,691,487,000)

(14,139,691,950)

(25,831,178,950)

종속기업 취득으로 인한 변동

390,000,000

390,000,000

매도청구권부채

(23,639,917)

(23,639,917)

(11,318,301)

(34,958,218)

종속기업의 유상증자

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

(23,639,917)

(11,691,487,000)

(11,715,126,917)

(13,761,010,251)

(25,476,137,168)

2022.03.31 (기말자본)

58,457,450,000

60,786,178,948

1,782,329,504,101

1,901,573,133,049

791,479,860,684

2,693,052,993,733

2023.01.01 (기초자본)

49,982,665,000

1,529,609,548,153

(975,422,270,531)

1,916,402,410,186

2,520,572,352,808

387,903,076,933

2,908,475,429,741

총포괄손익:

분기순이익

61,405,967,067

61,405,967,067

11,058,071,166

72,464,038,233

기타포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소

3,128,927,502

3,128,927,502

536,427,775

3,665,355,277

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

2,862,691,392

2,862,691,392

2,862,691,392

해외사업장 외화환산차이

16,818,776,389

16,818,776,389

1,895,530,850

18,714,307,239

기타포괄손익 소계

22,810,395,283

22,810,395,283

2,431,958,625

25,242,353,908

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당

(39,780,532,000)

(39,780,532,000)

(6,284,310,655)

(46,064,842,655)

종속기업 취득으로 인한 변동

매도청구권부채

(24,903,508)

(24,903,508)

(24,903,508)

종속기업의 유상증자

3,000,005,000

3,000,005,000

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

(24,903,508)

(39,780,532,000)

(39,805,435,508)

(3,284,305,655)

(43,089,741,163)

2023.03.31 (기말자본)

49,982,665,000

1,529,609,548,153

(952,636,778,756)

1,938,027,845,253

2,564,983,279,650

398,108,801,069

2,963,092,080,719

연결 현금흐름표

제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

분기순이익

72,464,038,233

78,237,291,943

조정:

법인세비용

28,455,295,519

32,630,931,657

이자비용

24,850,141,645

16,449,404,331

이자수익

(4,986,757,182)

(2,498,644,445)

배당금수익

(1,655,554,450)

(2,103,554,135)

유형자산감가상각비

53,854,035,663

46,014,025,930

투자부동산감가상각비

1,252,822,536

726,360,272

무형자산상각비

3,885,937,129

8,053,002,389

사용권자산상각비

13,833,494,879

15,532,564,098

잡이익

(73,497,961)

대손상각비(환입)

832,103,474

(469,593,835)

기타채권손상차손

242,749,555

65,256,194

기타채권손상차손환입

(84,006,119)

(265,914,273)

염가매수차익

(2,294,583,287)

퇴직급여

8,647,167,220

9,253,698,907

기타장기종업원급여

80,880,093

65,165,772

하자보수비

1,117,341,220

1,018,759,600

기타충당부채전입(환입)

(279,772,909)

8,547,210,000

외화환산손실

3,515,784,130

2,078,354,188

기타금융자산평가 및 처분손실

3,605,310,789

17,979,273,666

파생상품평가손실

70,060,709

45,131,580

파생상품거래손실

6,698,896

유형자산처분손실

20,688,146

48,832,911

재고자산평가손실

3,271,992,366

280,485,753

외화환산이익

(5,439,588,648)

(2,255,502,321)

관계기업 순손익에 대한 지분

132,063,824

59,375,204

기타금융자산평가 및 처분이익

(2,126,027,363)

(2,313,491,838)

파생상품거래이익

(37,981,185)

(126,722,590)

파생상품평가이익

(324,315,833)

(58,785,918)

리스처분이익

(370,373,077)

(29,270,062)

하자보수충당부채환입

(1,145,455)

공사손실충당부채환입

(4,641,956,390)

(504,194,817)

유형자산처분이익

(524,015,100)

(252,162,392)

금융보증부채환입

(54,304,250)

(101,115,112)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)

24,958,883,669

(37,941,307,672)

기타채권의 감소(증가)

(30,460,863,020)

(2,430,670,701)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)

(987,452,031)

16,508,080,192

기타유동자산의 감소(증가)

(6,350,064,302)

(39,307,485,977)

기타비유동금융자산의 감소(증가)

(1,034,962,494)

(349,148,005)

계약자산의 감소(증가)

3,346,422,707

6,540,138,495

계약부채의 증가(감소)

16,871,365,179

20,019,418,944

재고자산의 감소(증가)

29,096,322,797

(56,415,845,337)

매입채무의 증가(감소)

(30,695,514,949)

3,005,835,968

기타채무의 증가(감소)

(106,604,356,424)

41,466,059,137

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)

742,033,510

기타유동부채의 증가(감소)

(2,911,383,483)

(6,512,256,705)

기타비유동부채의 증가(감소)

1,585,268,285

111,694,773

기타장기급여채무의 증가(감소)

47,320,850

순확정급여부채의 증가(감소)

2,551,635,216

2,614,977,008

충당부채의 증가(감소)

(644,887,886)

금융보증부채의 증가(감소)

104,374,932

영업에서 창출된 현금

98,438,741,716

171,835,790,434

법인세의 납부

(25,909,280,360)

(27,063,392,763)

배당금수취

1,229,519,552

255,987,600

영업활동으로 인한 순현금흐름

73,758,980,908

145,028,385,271

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취

5,169,456,546

2,392,397,221

단기금융예치금의 감소

39,701,212,000

단기금융예치금의 증가

(27,549,861,600)

(12,000,000,000)

장기금융예치금의 감소

278,590,615

단기대여금의 감소

1,719,441,604

1,982,730,049

장기대여금의 감소

267,363,658

330,000

유형자산의 처분

235,572,926

1,133,564,572

국고보조금 증가

897,273

파생상품의 정산

(6,999,158)

128,485,003

단기금융상품의 취득

(42,240,000,000)

(321,618,135,950)

단기금융상품의 처분

214,560,000

510,579,847,470

단기대여금의 증가

(321,117,438)

(11,127,083,462)

장기대여금의 증가

(768,039,660)

기타금융자산의 취득

(5,000,000,000)

(29,500,000,000)

기타금융자산의 처분

28,076,692,685

유형자산의 취득

(116,301,023,574)

(46,244,197,279)

투자부동산의 취득

(298,223,340)

무형자산의 취득

(1,581,662,159)

(831,521,473)

보증금의 증가

(2,524,588,878)

(2,572,974,398)

보증금의 감소

1,689,135,661

종속기업 지배력 획득에 따른 순현금흐름

(2,856,535,732)

558,292,964

영업양도에 따른 순현금흐름

1,689,319,502

투자활동으로 인한 순현금흐름

(120,107,585,729)

92,583,511,377

재무활동으로 인한 현금흐름

이자의 지급

(26,903,179,707)

(14,752,922,060)

단기차입금의 차입

182,951,994,204

284,253,699,084

장기차입금의 증가

22,404,963,718

30,000,000,000

단기차입금의 상환

(117,720,000,000)

(338,260,514,597)

유동성장기부채의 상환

(33,460,583,336)

(30,847,028,166)

장기차입금의 상환

(191,317,500)

사채의 상환

(40,000,000,000)

기타금융부채의 증가

3,522,861,599

3,206,677,144

기타금융부채의 감소

(3,866,725,065)

(3,448,837,182)

리스부채의 상환

(12,601,531,012)

(11,800,623,135)

임대보증금의 증가

71,189,000

5,702,000

임대보증금의 감소

(408,482,500)

(153,000,000)

비지배지분의 증가

3,000,005,000

390,000,000

재무활동으로 인한 순현금흐름

(23,200,805,599)

(81,406,846,912)

현금및현금성자산의 순증가

(65,978,879,018)

158,427,972,478

기초 현금및현금성자산

540,891,026,726

327,175,588,230

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,570,531,402

2,222,922,742

분기말 현금및현금성자산

474,912,147,708

485,603,560,708

3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 1분기 2023년 3월 31일 현재

제 54(전) 1분기 2022년 3월 31일 현재

동원산업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 동원엔터프라이즈와 합병하였고 이로 인하여 「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다.

지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,983백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주
주 식 수
지 분 율

김 남 정
21,569,875
43.20%

자기주식
13,818,545
27.60%

기 타
14,594,245
29.20%

합 계
49,982,665
100.00%

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업인 동원산업주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 변동

당분기 및 전분기 중 연결재무제표에 신규 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

종속기업
사유

한창종합물류(주)
지분 취득

<전분기>

종속기업
사유

동원기술투자 주식회사
신규 설립

주식회사 모덱스
지분 취득

천안신사산업단지 주식회사
신규 설립

(3) 연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
보통주 소유지분율 (*1)
직상위지배기업
비고

당분기말
전기말

StarKist Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
참치제품 가공 및 유통

StarKist Samoa Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
StarKist Co.
참치제품 가공 및 유통

Marine Trading Pacific Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
어획물유통

Galapesca S.A.
에콰도르
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

Sealand Trading Service Corporation
파나마
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
운반선 운영

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
세네갈
12월
60.00%
60.00%
참치제품 가공 및 유통

Bounty Seafood Ltd.
파푸아뉴기니
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2)
세네갈
12월
49.00%
49.00%
조업선 운영

Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd
투발루
12월
100.00%
100.00%
조업선 운영

케이스마트양식(주)
한국
12월
51.00%
51.00%
양식업

동원로엑스냉장(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

동원로엑스냉장투(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

비아이디씨(주)
한국
12월
93.76%
93.76%
창고 및 운송관련 서비스업

농업회사법인 어석합자회사
한국
12월
89.88%
89.88%
곡물 및 종자 도매업

동원로엑스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송관련 서비스업

동원로엑스인천(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원로엑스(주)
항만하역 등

(주)동원티엘에스
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

Dongbu Express India Logistic Private Limited
인도
3월
100.00%
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

상해동부국제화운대리 유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

Dongwon Loex U.S.A Inc
미국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

(주)동화
한국
12월
100.00%
100.00%
운송 관련 서비스업

한창종합물류(주)(*3)
한국
12월
100.00%
-
운송 관련 서비스업

(주)동원에프앤비
한국
12월
74.38%
74.38%
(주)동원에프앤비
식품제조 및 판매업

(주)동원홈푸드
한국
12월
100.00%
100.00%
단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업

동원팜스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
축산물 배합사료 제조업

DW Global Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

Dongwon Japan Co., Ltd.
일본
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

(주)동원에프앤비 개성(*4)
북한
12월
100.00%
100.00%
식용 해조류의 가공 및 저장처리업

동원식품(상해)유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원씨앤에스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
사업지원 서비스업

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원디어푸드(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
전자상거래 및 통신판매중개업

위해삼조식품유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
(주)동원홈푸드
조미식품 제조 및 판매업

동원시스템즈(주)
한국
12월
83.35%
83.35%
동원산업(주)
포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
미국
12월
100.00%
100.00%
동원시스템즈(주)
금속포장용기 제조

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
베트남
12월
88.16%
88.16%
포장재 제조 및 판매업

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
베트남
12월
100.00%
100.00%
포장재 제조 및 판매업

NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
기타지주회사

SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
기타지주회사

동원건설산업(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
건설 및 부동산업

천안신사산업단지(주)(*5)
한국
12월
70.00%
70.00%
동원건설산업(주)
건설 및 부동산업

동원부산컨테이너터미널(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
컨테이너하역

동원글로벌터미널부산(주)(*5)
한국
12월
60.00%
60.00%
동원부산컨테이너터미널(주)
항만 하역 및 항만운송사업

동원기술투자(주)(*5)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
금융 및 보험업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당분기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*5) 전기 중 연결회사는 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) 및 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.

(4) 요약 재무정보당분기와 전분기 중 중요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기 및 당분기말>
(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)동원에프앤비
1,400,685
660,886
739,799
498,903
28,426
29,346

동원시스템즈(주)
1,446,549
751,501
695,048
301,305
9,569
10,472

StarKist Co.(*)
1,012,223
261,304
750,919
290,421
18,769
43,324

(주)동원홈푸드
636,505
340,919
295,586
542,505
7,842
8,171

동원건설산업(주)
304,593
230,730
73,863
179,749
(3,985)
(3,859)

동원로엑스(주)
822,916
396,969
425,947
264,954
3,618
4,204

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

<전분기 및 전분기말>
(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

동원산업(주)(*1)
1,702,663
823,277
879,386
232,972
75,265
78,827

(주)동원에프앤비
1,370,679
693,999
676,680
476,701
27,240
28,054

동원시스템즈(주)
1,382,549
732,167
650,382
301,288
11,956
12,809

StarKist Co.(*2)
935,055
257,655
677,400
263,962
22,760
37,369

(주)동원홈푸드
570,866
302,716
268,150
460,182
4,378
4,491

동원건설산업(주)
272,708
169,760
102,948
159,165
4,428
4,780

동원로엑스(주)
844,572
422,716
421,856
291,684
24,095
24,169

(*1) 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 지배기업이 합병법인으로 합병하였습니다. 전분기 및 전분기말 요약 재무정보는 합병 전 주식회사 동원엔터프라이즈의 연결재무제표에 포함된 지배기업의 재무정보입니다.(*2) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

종속기업
소재지
비지배지분의 소유지분율
비고

당분기말
전기말

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
한국
25.62%
25.62%
식품제조 및 판매업

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
한국
16.07%
16.07%
포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업

1) 주요 비지배지분에 대한 정보

<당분기>
(단위: 백만원)

종속기업
당기 초 누적비지배지분
비지배지분에 배분된 분기순이익
비지배지분에 지급한 배당금
기타
누적 비지배지분

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
225,900
7,569
(3,461)
398
230,406

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
111,839
2,147
(2,823)
1,237
112,400

<전분기>
(단위: 백만원)

종속기업
당기 초 누적비지배지분
비지배지분에 배분된 분기순이익
비지배지분에 지급한 배당금
기타
누적 비지배지분

동원산업(주)와 그 종속기업
438,968
17,444
(5,522)
2,194
453,084

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
205,170
5,190
(3,461)
416
207,315

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
131,541
3,215
(5,157)
1,108
130,707

2) 주요 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과

<당분기>
(단위: 백만원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
분기순이익
총포괄이익

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
959,384
1,045,312
755,066
347,469
1,080,754
29,940
31,861

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
598,954
919,226
477,399
311,873
327,387
11,959
16,844

<전분기>
(단위: 백만원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
분기순이익
총포괄이익

동원산업(주)와 그 종속기업
1,380,386
1,790,677
905,837
709,808
815,991
53,382
85,623

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
977,617
1,007,693
731,552
446,440
947,911
20,807
22,003

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
592,650
860,582
482,550
305,683
329,691
13,982
17,193

3) 주요 종속기업의 연결현금흐름

<당분기>
(단위: 백만원)

종속기업명
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한 현금의 증감 등
현금및현금성자산의순증감

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
(35,869)
(37,436)
25,056
162
(48,087)

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
100,175
(37,492)
3,605
1,074
67,362

<전분기>
(단위: 백만원)

종속기업명
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한 현금의 증감 등
현금및현금성자산의순증감

동원산업(주)와 그 종속기업
61,004
43,210
(39,559)
2,162
66,817

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
36,279
12,664
8,794
(31)
57,706

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
6,665
59,788
(59,385)
71
7,139

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
474,912,148
-
-
-
-
-
474,912,148

장단기금융상품
108,412,468
-
-
-
-
-
108,412,468

장단기매출채권및기타채권
1,026,082,921
-
-
-
-
-
1,026,082,921

기타금융자산
-
324,936,399
201,815,059
-
-
-
526,751,458

파생상품자산
-
-
21,379
-
-
-
21,379

금융자산 합계
1,609,407,537
324,936,399
201,836,438
-
-
-
2,136,180,374

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,152,793,900
-
-
1,152,793,900

장단기차입금
-
-
-
1,546,223,219
-
-
1,546,223,219

사채
-
-
-
928,840,870
-
-
928,840,870

금융보증부채
-
-
-
-
-
504,862
504,862

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,488,690
3,488,690

파생상품부채
-
-
-
-
110,883
-
110,883

금융부채 합계
-
-
-
3,627,857,989
110,883
3,993,552
3,631,962,424

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
540,891,027
-
-
-
-
-
540,891,027

장단기금융상품
77,390,484
-
-
-
-
-
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,017,323,806
-
-
-
-
-
1,017,323,806

기타금융자산
-
318,299,370
216,820,033
-
-
-
535,119,403

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
-
69,760

금융자산 합계
1,635,605,317
318,299,370
216,889,793
-
-
-
2,170,794,480

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,233,114,023
-
-
1,233,114,023

장단기차입금
-
-
-
1,486,784,946
-
-
1,486,784,946

사채
-
-
-
968,639,689
-
-
968,639,689

금융보증부채
-
-
-
-
-
448,067
448,067

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,463,786
3,463,786

파생상품부채
-
-
-
-
451,801
-
451,801

금융부채 합계
-
-
-
3,688,538,658
451,801
3,911,853
3,692,902,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
324,936,398
324,936,398
318,299,370
318,299,370

당기손익-공정가치측정금융자산
201,815,059
201,815,059
216,820,033
216,820,033

파생상품자산
21,379
21,379
69,760
69,760

소 계
526,772,836
526,772,836
535,189,163
535,189,163

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산
474,912,148
474,912,148
540,891,027
540,891,027

장단기금융상품
108,412,468
108,412,468
77,390,484
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,026,082,921
1,026,082,921
1,017,323,806
1,017,323,806

소 계
1,609,407,537
1,609,407,537
1,635,605,317
1,635,605,317

금융자산 합계
2,136,180,373
2,136,180,373
2,170,794,480
2,170,794,480

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
110,883
110,883
451,801
451,801

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

장단기매입채무및기타채무
1,152,793,900
1,152,793,900
1,233,114,023
1,233,114,023

장단기차입금
1,546,223,219
1,546,223,219
1,486,784,946
1,486,784,946

사채
928,840,870
928,840,870
968,639,689
968,639,689

소 계
3,627,857,989
3,627,857,989
3,688,538,658
3,688,538,658

기타

금융보증부채
504,862
504,862
448,067
448,067

매도청구권부채
3,488,690
3,488,690
3,463,786
3,463,786

소 계
3,993,552
3,993,552
3,911,853
3,911,853

금융부채 합계
3,631,962,424
3,631,962,424
3,692,902,312
3,692,902,312

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
324,936,398
35,652,960
-
289,283,438

당기손익-공정가치측정금융자산
201,815,059
36,686,009
75,844,333
89,284,717

파생상품자산
21,379
-
21,379
-

금융부채:

파생상품부채
110,883
-
-
110,883

<전기말>
(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
318,299,370
31,966,775
-
286,332,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산
216,820,033
41,615,160
130,942,358
44,262,515

파생상품자산
69,760
-
69,760
-

금융부채:

파생상품부채
451,801
-
-
451,801

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
841,717,039
9,801
861,255,386
9,801

공사및분양미수금
50,172,047
-
26,799,631
-

미수금
71,203,429
2,892,369
68,614,705
3,780,488

미수수익
2,276,634
-
2,301,251
-

대여금
14,738,230
4,727,472
14,908,970
4,749,235

보증금
17,688,499
20,429,463
17,998,087
16,745,228

금융리스채권 등
54,752
173,186
59,240
101,783

합 계
997,850,630
28,232,291
991,937,270
25,386,535

(2) 당분기말과 전기말 현재 총액기준의 매출채권및기타채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
1,031,660,148
59,610,711
1,024,243,557
56,019,141

대손충당금:

- 매출채권
(24,810,903)
(102,949)
(23,987,976)
(102,949)

- 공사미수금
(422,929)
-
(300,817)
-

- 미수금
(8,136,373)
(3,164,709)
(7,578,180)
(3,041,564)

- 미수수익
(12,516)
-
(12,517)
-

- 대여금
(426,797)
(28,110,762)
(426,797)
(27,488,093)

대손충당금 합계
(33,809,518)
(31,378,420)
(32,306,287)
(30,632,606)

매출채권및기타채권 순장부금액
997,850,630
28,232,291
991,937,270
25,386,535

(3) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 내역은다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비고

매출채권
3,522,862
3,866,725
소구의무 부담

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품및상품
787,943,710
(10,357,733)
777,585,977
794,211,663
(10,220,414)
783,991,249

반제품
9,573,220
-
9,573,220
5,887,621
-
5,887,621

재공품
46,987,726
(691,900)
46,295,826
45,543,618
(495,237)
45,048,381

원부재료
262,513,394
(1,136,139)
261,377,255
260,472,679
(1,163,218)
259,309,461

저장품
110,998,248
(3,854,267)
107,143,981
108,939,413
(3,808,615)
105,130,798

미착품
208,642,580
-
208,642,580
240,888,978
-
240,888,978

어획물
39,936,070
(2,984,420)
36,951,650
37,092,854
(199,001)
36,893,853

용지
1,442,650
-
1,442,650
1,441,000
-
1,441,000

기타
116,741
-
116,741
88,647
-
88,647

합 계
1,468,154,339
(19,024,459)
1,449,129,880
1,494,566,473
(15,886,485)
1,478,679,988

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)
3,271,992
280,486

7. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
27,269,344
6,840,114
23,544,758
6,893,381

선급비용
75,093,742
1,090,776
68,751,482
1,138,134

선급제세
7,196,174
-
8,721,751
-

선급공사비
1,644,478
-
1,712,873
-

합 계
111,203,738
7,930,890
102,730,864
8,031,515

(2) 기타금융자산당분기말 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
319,936,398
318,299,370

채무상품
5,000,000
-

소 계
324,936,398
318,299,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품(*1,2)
83,018,848
73,571,342

채무상품(*3)
118,796,211
143,248,691

소 계
201,815,059
216,820,033

합 계
526,751,457
535,119,403

(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.

(*2) 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등 출자금(당분기말: 8,730백만원)은 연결회사가 제공받은 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, BTL 출자금 등(당분기말: 19,783백만원)은 해당 BTL법인 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.8. 유형자산,무형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산

1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부가액
2,208,848,162
2,171,915,247

일반취득 및 자본적지출
120,098,135
41,673,992

감가상각
(53,854,036)
(46,014,027)

처분/폐기/손상
(646,993)
(342,125)

사업결합으로 인한 변동
2,029,363
-

기타증감액(*)
(6,605,868)
9,716,833

분기말순장부가액
2,269,868,763
2,176,949,920

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 투자부동산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).

(2) 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부가액
194,246,294
193,105,207

일반취득 및 자본적지출
449,781
1,167,000

상각
(3,885,938)
(8,053,002)

처분/폐기/손상
-
(10,868)

기타증감액(*)
1,952,960
7,319,487

분기말순장부가액
192,763,097
193,527,824

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부가액
234,643,017
223,754,909

일반취득 및 자본적지출
-
298,223

감가상각
(1,252,823)
(726,360)

기타증감액(*)
9,125,398
(4,199,233)

분기말순장부가액
242,515,592
219,127,539

(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
225,314,307
322,106,548

취득(신규 및 갱신계약)
21,841,803
22,186,560

감가상각
(13,833,495)
(15,532,564)

기타증감(*)
(1,174,687)
4,559,308

기말금액
232,147,928
333,319,852

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
147,487,098
226,149,915

취득(신규 및 갱신계약)
21,418,560
21,949,763

이자비용
1,875,803
2,573,518

지급
(14,477,334)
(14,374,141)

기타증감(*)
(3,453,903)
4,814,714

기말금액
152,850,224
241,113,769

(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 단기리스에 발생한 비용은 3,974백만(전분기 : 3,685백만)원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 2,472백만원(전분기 : 1,126백만원)입니다. 당분기 리스의 총 현금유출액은 20,923백만원(전분기 : 19,186백만원)입니다.

10. 영업권(1) 당분기와 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
206,350,811
209,005,953

사업결합으로 인한 변동(*1)
3,012,420
-

기타증감액(*2)
763,434
534,548

기말금액
210,126,665
209,540,501

(*1) 당분기 중 한창종합물류(주)의 지배력 획득에 따라 영업권을 인식하였으며, 해당영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다. (주석 27참조)(*2) 기타증감액에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 영업권의 변동내역경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
환율변동효과
기말

포장사업부문
149,707,941
-
763,434
150,471,375

일반식품부문
11,793,595
-
-
11,793,595

조미ㆍ유통사업부문
40,934,338
-
-
40,934,338

물류사업부문
3,904,937
3,012,420
-
6,917,357

기타
10,000
-
-
10,000

합 계
206,350,811
3,012,420
763,434
210,126,665

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
환율변동효과
기말

포장사업부문
153,041,326
-
534,548
153,575,874

일반식품부문
11,115,353
-
-
11,115,353

조미ㆍ유통사업부문
40,934,337
-
-
40,934,337

물류사업부문
3,904,937
-
-
3,904,937

기타
10,000
-
-
10,000

합 계
209,005,953
-
534,548
209,540,501

11. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업투자:

Silver Bay Seafoods, LLC (*1)
미국
12월
수산물 가공업
5.00%
15,821,088
10.00%
29,808,277

여수문화방송(주)
한국
12월
지상파 방송업
30.25%
13,908,618
30.25%
14,144,861

인천내항부두운영(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
14.36%
8,068,908
14.36%
8,243,838

평택항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
16.60%
3,496,164
16.60%
3,478,324

(주)인천크로스독
한국
12월
창고보관업 등
49.00%
1,223,324
49.00%
1,170,881

남춘천산업단지개발(주)
한국
12월
부동산개발 등
45.65%
616,400
45.65%
616,400

당진항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
10.00%
505,168
10.00%
534,610

한국태양보성1호발전소(주) (*2)
한국
12월
태양광발전사업
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주) (*2,3)
한국
12월
하수관거시설업
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설 (*2)
우즈벡
12월
건설업
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너콤 (*2)
한국
12월
해외투자/개발업
31.67%
-
31.67%
-

공동기업투자:

울산항만운영(주) (*4)
한국
12월
항만하역 등
48.46%
26,814
48.46%
26,651

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2,5)
키리바시
12월
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

부산신항다목적터미널(주) (*2)
한국
12월
항만하역 등
50.00%
-
50.00%
-

합 계

43,666,484

58,023,842

(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(*3) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

피투자회사명
기초평가액
순손익에대한 지분
처분
배당수령액
기타증감(*)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
29,808,277
-
(14,376,657)
-
389,468
15,821,088

여수문화방송(주)
14,144,861
(232,498)
-
(43,560)
39,815
13,908,618

인천내항부두운영(주)
8,243,838
(12,570)
-
(162,360)
-
8,068,908

평택항만(주)
3,478,324
17,840
-
-
-
3,496,164

(주)인천크로스독
1,170,881
52,443
-
-
-
1,223,324

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
-
616,400

당진항만(주)
534,610
42,558
-
(72,000)
-
505,168

울산항만운영(주)
26,651
163
-
-
-
26,814

합 계
58,023,842
(132,064)
(14,376,657)
(277,920)
429,283
43,666,484

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

피투자회사명
기초평가액
순손익에대한 지분
배당수령액
기타증감(*)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
30,532,528
-
-
651,603
31,184,131

여수문화방송(주)
13,786,654
(156,880)
-
-
13,629,774

인천내항부두운영(주)
7,883,402
45,470
(255,950)
-
7,672,922

평택항만(주)
3,278,025
76,970
(200,027)
-
3,154,968

(주)인천크로스독
1,207,177
(42,220)
-
-
1,164,957

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
616,400

당진항만(주)
544,617
17,299
(90,000)
-
471,916

울산항만운영(주)
26,651
(14)
-
-
26,637

합 계
57,875,454
(59,375)
(545,977)
651,603
57,921,705

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
588,620,822
-
624,777,918
-

미지급금
187,730,713
-
213,333,293
-

공사미지급금
70,833,326
-
58,185,046
-

미지급비용
197,969,176
32,385,312
277,172,959
28,637,667

미지급배당금
46,064,843
-
261,240
-

보증금
18,995,523
6,671,324
19,611,613
7,267,562

기타금융부채(*)
3,522,862
-
3,866,725
-

합 계
1,113,737,265
39,056,636
1,197,208,794
35,905,229

(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.

13. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
17,135,537
-
17,588,901
-

선수수익
1,608,877
38,594
1,480,308
45,810

예수금
12,150,470
-
13,478,643
-

이연수익
1,083,008
-
1,215,379
-

환불부채
1,697,735
-
1,714,157
-

하자보수충당부채
1,985,680
13,654,677
1,670,208
13,224,206

공사손실충당부채
7,393,454
-
12,035,409
-

기타충당부채
60,728,522
2,511,977
62,446,285
2,791,750

합 계
103,783,283
16,205,248
111,629,290
16,061,766

(2) 환불부채연결회사는 과거의 반품자료에 기초한 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 계상하고있는 환불부채는 각각 1,698백만원 및 1,714백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
14,894,414
12,051,015

하자보수비 지급액
(371,398)
(124,027)

하자보수비
1,117,341
1,018,760

하자보수충당부채환입
-
(1,145)

기말금액
15,640,357
12,944,603

연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 설정하고 실제 하자보수금액이 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
12,035,410
1,350,617

공사손실충당부채환입
(4,641,956)
(504,195)

기말금액
7,393,454
846,422

(5) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입
지 급
환율변동
당분기말

기타충당부채
65,238,035
(279,773)
(3,439,845)
1,722,082
63,240,499

기타충당부채 중 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 건으로 전기말 현재 연결회사는 62,446백만원(USD 49,275,062)의 충당부채를 인식하였으며, 당분기중 3,440백만원을 지급하였습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입
지 급
환율변동
기 말

기타충당부채
57,559,994
8,547,210
(214,500)
1,088,055
66,980,758

기타충당부채는 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기초 현재 연결회사는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였으며, 전분기중 215백만원을 지급하였습니다.또한 전분기 중 연결회사는 충당부채 8,547백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
804,492,200
-
741,436,200
-

외화단기차입금
52,502,861
-
47,726,254
-

소 계
856,995,061
-
789,162,454
-

장기차입금:

원화장기차입금
184,650,347
491,904,901
172,167,014
505,531,986

외화장기차입금
7,301,280
5,371,630
7,605,361
12,318,131

소 계
191,951,627
497,276,531
179,772,375
517,850,117

합 계
1,048,946,688
497,276,531
968,934,829
517,850,117

(2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
1,486,784,946
1,302,239,974

차입
205,356,958
314,253,699

차입금의 상환
(151,371,901)
(369,107,543)

사업결합으로 인한 변동
2,249,581
-

기타증감(*)
3,203,635
521,859

분기말
1,546,223,219
1,247,907,989

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

15. 사채당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
968,639,689
1,247,687,808

상환
(40,000,000)
-

사채할인발행차금의 상각
201,181
277,938

분기말
928,840,870
1,247,965,746

16. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 당사의 의무로 인해 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
264,087,133
209,960,574

사외적립자산의 공정가치
(269,695,073)
(222,903,381)

순확정급여자산
(20,369,665)
(24,647,575)

순확정급여부채
14,761,725
11,704,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
3,236,368
3,145,121

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
1,248,887,174
1,140,372,700

상품매출
514,024,421
382,504,048

어획물매출
22,193,241
46,570,306

용역매출
299,642,402
317,861,346

공사수익
131,500,405
141,904,391

기타매출
42,620,219
39,546,545

합 계
2,258,867,862
2,068,759,336

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
5,364,346
5,023,518

매출액 합계
2,264,232,208
2,073,782,854

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산
70,695,412
77,736,831

계약부채
51,719,424
36,216,692

18. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 연결회사의 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
4,986,757
2,498,644

배당금수익
1,655,554
2,103,554

금융보증부채환입
54,304
101,115

금융자산평가이익
2,126,028
1,053,931

금융자산처분이익
-
1,259,561

파생상품거래이익
37,981
126,723

파생상품평가이익
324,316
58,786

소 계
9,184,940
7,202,314

금융비용:

이자비용
(24,850,142)
(16,449,404)

금융상품평가손실
(3,579,871)
(17,976,807)

금융자산처분손실
(25,440)
(2,467)

파생상품평가손실
(70,060)
(45,132)

파생상품거래손실
(6,699)
-

소 계
(28,532,212)
(34,473,810)

순금융수익(비용)
(19,347,272)
(27,271,496)

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 28.2%와 29.4%입니다.

20. 지배기업의 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금 39,781백만원(주당배당금: 1,100원, 액면배당률: 110%)은 2023년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액:11,691백만원).21. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

최상위지배자
김남정

관계기업 및 공동기업
여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주)

기 타(*)
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
고정자산취득
기타비용

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
588,378
89,867
3,710,921
-
-

부산신항다목적터미널(주)
150,925
-
377
-
-

울산항만운영(주)
180,423
-
1,505,505
-
-

관계기업
(주)인천크로스독
14,445
11,322
450,279
-
-

당진항만(주)
24,119
72,000
214,985
-
-

평택항만(주)
-
-
352,860
-
-

인천내항부두운영(주)
-
162,360
1,261,955
-
-

여수문화방송(주)
-
43,560
-
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
168,543
2,700
19,831
636
115,418

(재)동원육영재단
19,275
-
-
-
-

합 계
1,146,108
381,809
7,516,713
636
115,418

<전분기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
614,521
99,375
3,281,862
-

부산신항다목적터미널(주)
277,133
-
49,506
-

울산항만운영(주)
148,803
-
1,178,381
-

관계기업

Silver Bay Seafoods, LLC.

-
-
918,523
-

(주)인천크로스독
8,882
-
189,481
-

당진항만(주)
50,151
90,000
140,783
-

평택항만(주)
-
200,027
389,177
-

인천내항부두운영(주)
-
255,988
908,616
-

기 타
(주)동원와인플러스
162,360
2,300
26,173
81,150

(재)동원육영재단
8,694
-
-
-

합 계
1,270,544
647,690
7,082,502
81,150

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금
임대보증금
미지급배당금

최상위지배자
김남정
-
-
-
-
-
23,726,863

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
10,446,370
18,564,477
1,701,319
-
-
-

부산신항다목적터미널(주)
155,492
-
207
-
-
-

울산항만운영(주)
114,090
293
118,286
687,860
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소㈜ (*2)
23,767
-
-
-
-
-

Silver Bay Seafoods, LLC.
-
-
-
-
-
-

(주)인천크로스독
4,189
12,455
495,307
-
-
-

당진항만(주)
26,531
-
236,483
-
-
-

평택항만(주)
-
-
423,894
388
-
-

인천내항부두운영(주)
-
-
839,351
6,275
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
6,857
13,759
-
25,482
115,432
-

(재)동원육영재단
-
-
-
-
-
1,733,556

합 계
10,777,296
18,590,984
3,814,847
720,005
115,432
25,460,419

(*1) 당분기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 18,475백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 1,492백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금
임대보증금

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
9,457,581
17,630,643
2,274,249
-
-

부산신항다목적터미널(주)
353,974
-
-
-
-

울산항만운영(주)
93,826
-
692,402
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주)(*2)
23,767
-
-
-
-

(주)인천크로스독
6,820
-
314,261
-
-

당진항만(주)
-
-
69,627
-
-

평택항만(주)
-
-
318,716
-
-

인천내항부두운영(주)
-
-
638,156
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
40,693
7,580
70,295
48,225
115,431

(재)동원육영재단
4,993
-
-
-
-

합 계
9,981,654
17,638,223
4,377,706
48,225
115,431

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,983백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
7,305,596
6,239,444

퇴직급여
1,647,990
1,936,371

합 계
8,953,586
8,175,815

주요경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명

배당금 지급

당분기(*)
전분기

최상위지배자
김남정
23,726,863
7,981,904

기타특수관계자
(재)동원육영재단
1,733,556
583,184

(*) 해당 금액은 당기 4월에 지급되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
지급보증처

부산신항다목적터미널(주)
토지, 건물
65,946,778
3,420,000
2,850,000
수협은행

(7) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다(주석 22참조).22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에 따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

제공받는 자
물건 또는 내용
당분기말
전기말
담보권자

개인
YPP지식산업센터 중도금 대출
83,250,000
83,250,000
(주)하나은행 등

(주)유니골프앤리조트
예치금 보증
27,542,168
27,542,168
서울보증보험(주)

개인
부천옥길 지식산업센터 중도금 대출
83,840,000
83,840,000
(주)우리은행 등

(주)한화건설
건설기계대여금지급보증
58,210
58,210
건설공제조합

극동건설(주)
하도급대금지급보증
17,136,370
14,583,044

극동건설(주)
건설기계대여금지급보증
550,505
550,505

두산건설(주)
건설기계대여금지급보증
-
338,572

계룡건설산업(주)
하자보수보증
39
39

(주)한화건설
하자보수보증
508,947
508,947

(주)포레스트건설
하자보수보증
940,564
940,564

(주)한화건설
하도급대금지급보증
69,472
69,472

디엘건설(주)
하도급대금지급보증
1,371,250
1,371,250

(주)에이치제이중공업
하도급대금지급보증
896,940
896,940

황간물류단지(주)
하자보수보증
108,618
108,618

수도권동북부물류단지(주)
하자보수보증
122,595
122,595

서부내륙고속도로(주)
사업이행보증
7,266,600
7,266,600

가칭배곧대교(주)
사업이행보증
2,284,800
2,284,800

합 계
225,947,078
223,732,324

당분기말 현재 연결회사는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 지급보증과 관련하여 145,835천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.또한 당분기말 현재 연결회사는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 보증대상 대출잔액은 31,950백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
내용
당분기말
전기말

지급보증
건설공제조합
계약보증
29,708,403
29,700,246

하자보수보증
42,338,703
43,139,918

선급금보증
73,105,433
58,891,398

공사이행보증
131,190,407
128,291,512

인허가보증
755,988
755,988

임시전력수용예납보증
2,000
2,000

하도급대금지급보증
158,723,785
132,969,974

건설기계대여금지급보증
6,654,054
6,293,504

해외하자보수보증
1,211,507
1,211,507

협약이행보증
3,370,169
3,370,169

기계설비공제조합
일반입찰보증
-
1,600,000

계약보증
11,541,970
11,541,970

선급금지급보증
13,275,924
13,275,924

하도급대금지급보증
19,301,021
63,705,071

하자보수보증
66,228
-

공사이행보증
10,843,098
10,843,098

합 계
502,088,690
505,592,279

당분기말 현재 연결회사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 담보약정① 당분기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매, 백지수표15매, 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.② 당분기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 공 처
당분기말
전기말

매 수
액면금액
매 수
액면금액

수표
(사)낙농진흥회
1
5,200,000
1
5,200,000

1
2,313,779
1
2,313,779

1
572,537
1
572,537

③ 당분기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
내 역
장부금액
비 고

당분기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
건설공제조합
6,856,086
6,856,086
보증 관련 담보

주택도시보증공사
667,997
667,997
질권설정

전기공사공제조합
105,832
105,832
질권설정

기계설비공제조합
1,060,381
1,060,381
보증 관련 담보

정보통신공제조합
18,975
18,975
보증 관련 담보

소방산업공제조합
20,760
20,760
보증 관련 담보

기타
20,352,961
20,040,667
질권설정

투자부동산(*)
동원텔(한국투자증권 화정역)
853,162
1,100,000
근저당 설정

합 계

29,936,154
29,870,698

(*) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.

④ 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
담보설정가액
비고

당분기말
전기말

토지 및 건물(*1)
315,948,495
322,385,043
345,291,340
한국산업은행 등

기타유형자산
48,474,801
38,085,380

토지
12,000,000
12,000,000
12,000,000
횡성군

토지
4,680,400
4,680,400
4,680,400
공주시

토지 및 건물
2,000,000
2,000,000
2,000,000
(주)IBK기업은행

기계장치
756,000
756,000
756,000
(주)IBK기업은행

기계장치
34,835,141
34,835,141
34,835,141
한국산업은행

기계장치
24,000,000
-
24,000,000
(주)신한은행

유형자산, 투자부동산
74,116,406
73,549,994
110,000,000
한국산업은행

토지 및 건물
65,946,778
65,990,000
3,420,000
(주)수협은행

합 계
582,758,021
554,281,958

(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.⑤ 연결기업은 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.⑥ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.⑦ 연결기업은 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 당분기말 현재 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 연결회사 (주)동원산업과 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

현장명
조건부채무인수약정액

당분기말
전기말

지오앤에스 용인물류
238,000,000
238,000,000

YPP 가산 지식산업센터
57,000,000
57,000,000

인천미단시티 임대주택
280,000,000
280,000,000

용인 남사 물류센터
-
166,000,000

인천 석남 혁신 물류센터
377,000,000
377,000,000

부천 옥길 지식산업센터
60,000,000
60,000,000

카스카디아CC 조성사업
125,000,000
125,000,000

안산 원시동 지식산업센터
82,000,000
82,000,000

합 계
1,219,000,000
1,385,000,000

(6) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 민간투자사업 등과 관련하여 시행사가 현재부담하고 있는 채무 및 임대료가 감액되어 차주에게 지급되지 않는 등의 장래에 부담하게될 모든 채무에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행사(*)
당분기말
전기말

서울문산고속도로 외 38개사
2,711,181,324
2,711,181,324

(*) 각 시행사와의 약정서상 자금보충의무 한도 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 각각 2,379백만원 및 2,792백만이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분포함 한도 507억원의 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.

(8) 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당분기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결실체와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 60,729백만원(USD 46,578,096)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다.상기의 소송을 제외하고 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 26건(소송가액 129,264백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(10) 연결회사는 부산항 신항 서컨테이너부두(2-5단계, 북측 피더부두, 2-6단계) 운영사로 선정되어 2021년 9월 29일자로 부산항만공사와 부두시설 및 하역장비를 사용할 수 있는 임대차 가계약을 체결하였습니다. 동 가계약 상 부두시설의 임대차기간은 사용개시일(2-5단게: 2023년 7월 1일, 북측 피더부두: 2024년 7월 1일, 2-6단계: 2026년 7월 1일 예정)로부터 30년이고 50년을 초과할 수 없으며, 하역장비의 임대차기간은 20년입니다.(11) 2020년 연결실체는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당분기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

비지배주주 보유 풋옵션
연결실체 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도청구권 행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결실체는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,365백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(12) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 자금재조달 완료 시점에 회사 보유 주식의 50%를, 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 나머지 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

(13) 연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구분
내용

실제사용료수입
사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입

기타 경미한 수익성 사업수익
실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함

보장기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장

환수기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%

추정사용료수입
실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다.③ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.(14) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.

23. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말
사용제한내용

단기금융예치금
1,120,000
1,228,000
지급보증 질권설정 등

장기금융예치금
142,000
34,000
당좌개설보증금 등

합 계
1,262,000
1,262,000

24. 현금흐름표

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금
3,797,112
4,570,205

유형자산의 처분으로 인한 미수금
914,747
588,111

무형자산 취득으로 인한 미지급금
1,131,881
335,479

25. 건설 및 분양계약

(1) 당분기와 전분기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기
전분기

기초공사 계약잔액
587,307,252
1,126,283,992

신규계약 및 계약변경액
9,191,402
1,683,410

공사수익 계상액
(131,500,405)
(141,904,391)

기말공사 계약잔액
464,998,249
986,063,011

(2) 당분기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

공사미수금
50,172,047
26,799,631

계약자산(미청구공사)
63,835,977
69,874,829

계약부채(초과청구공사)
28,778,541
11,664,584

(3) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기말
전분기말

누적공사수익
1,125,844,753
916,527,755

누적공사원가
(1,077,616,851)
(856,893,543)

누적공사이익
48,227,902
59,634,212

(4) 당분기말 및 전분기말 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당분기와 미래기간의 손익과 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구공사변동액

7,393,454
7,596,001
6,227,933
1,058,418
309,650
1,058,418

<전분기>
(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구공사변동액

846,422
(801,148)
(837,567)
(81,404)
117,824
(81,404)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.26. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 일반식품부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 조미ㆍ유통사업부문 : 소스 등 조미식품 제조 및 판매, 단체급식, 식품도소매⑤ 건설사업부문 : 토목, 건축공사 등의 용역 제공⑥ 포장사업부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매

⑦ 온라인사업부문 : 온라인경로(동원몰) 식음료등 도소매

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구분
수산사업부문
일반식품부문
물류사업부문
조미ㆍ유통사업부문
건설사업부문
포장사업부문
온라인사업부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
129,962
948,467
335,133
543,557
179,749
342,957
63,325
135,869
2,679,019
(414,787)
2,264,232

부문간수익
(71,375)
(54,860)
(49,437)
(53,387)
(32,750)
(78,834)
(2,354)
(71,790)
(414,787)
414,787
-

외부수익
58,587
893,607
285,696
490,170
146,999
264,123
60,971
64,079
2,264,232
-
2,264,232

영업이익
1,748
54,870
19,391
11,322
(2,084)
19,519
(257)
55,793
160,302
(43,049)
117,253

<전분기>
(단위: 백만원)

구분
수산사업부문
일반식품부문
물류사업부문
조미ㆍ유통사업부문
건설사업부문
포장사업부문
온라인사업부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
163,767
865,951
363,122
461,107
159,165
339,877
51,000
137,995
2,541,984
(468,201)
2,073,783

부문간수익
(56,180)
(129,303)
(53,062)
(51,874)
(7,139)
(64,338)
(103)
(106,202)
(468,201)
468,201
-

외부수익
107,587
736,648
310,060
409,233
152,026
275,539
50,897
31,793
2,073,783
-
2,073,783

영업이익
27,701
63,879
19,123
45,455
5,404
19,039
286
2,229
183,116
(39,341)
143,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구분
수산사업부문
일반식품부문
물류사업부문
조미ㆍ유통사업부문
건설사업부문
포장사업부문
온라인사업부문

기타(*1

총계
연결조정 등
합계

자산
456,771
2,722,477
1,481,917
641,887
306,205
1,633,440
83,081
2,930,669
10,256,447
(3,200,308)
7,056,139

부채
228,359
1,065,419
595,671
341,070
230,802
793,232
36,669
1,215,130
4,506,352
(413,305)
4,093,047

(*) 기타의 재무정보에는 지배기업의 자산, 부채가 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 백만원)

구분
수산사업부문
일반식품부문
물류사업부문
조미ㆍ유통사업부문
건설사업부문
포장사업부문
온라인사업부문

기타(*1

총계
연결조정 등
합계

자산
467,375
2,691,225
1,435,796
685,441
273,481
1,562,654
103,563
3,017,792
10,237,327
(3,176,147)
7,061,180

부채
239,117
1,195,912
666,858
383,410
194,081
722,025
57,267
1,136,709
4,595,379
(442,674)
4,152,705

(*) 기타의 재무정보에는 지배기업의 자산, 부채가 포함되어 있습니다.

27. 사업결합

당분기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 잠정적으로 산정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I.취득자산 및 인수부채:

현금및현금성자산
278,464

매출채권및기타채권
841,005

기타금융자산
45,000

유형자산
2,029,363

매입채무및기타채무
(636,265)

차입금
(2,249,581)

기타유동부채
(114,536)

순확정급여부채
(62,861)

충당부채
(8,009)

소 계
122,580

II.비지배지분
-

III.이전대가:

현금
(3,135,000)

IV.영업권
3,012,420

28. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 4월 26일자 이사회 결의에 따라, 종속기업인 동원건설산업 주식회사의 채무금액 75,000백만원에 대한 채무보증을 제공할 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 55 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 54 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기 1분기말

제 54 기말

자산

유동자산

641,349,019,508

722,778,445,704

현금및현금성자산

73,857,611,666

164,391,157,587

매출채권및기타채권

205,028,191,152

181,160,329,727

재고자산

260,988,843,133

246,893,435,936

파생상품자산

69,760,447

계약자산

859,175,728

439,843,264

기타유동금융자산

63,750,086,737

85,524,948,967

기타유동자산

36,865,111,092

44,298,969,776

비유동자산

2,753,372,148,506

2,737,130,244,864

장기금융예치금

2,000,000

2,000,000

기타비유동금융자산

75,156,919,006

71,070,837,950

장기매출채권및기타채권

29,729,804,278

30,808,207,791

관계기업및공동기업투자

11,021,332,055

11,021,332,055

종속기업투자

2,151,159,594,544

2,133,159,594,544

유형자산

222,354,744,389

225,633,236,293

무형자산

12,053,503,183

11,902,211,626

투자부동산

243,131,500,891

243,673,768,343

사용권자산

8,761,510,160

9,857,816,262

기타비유동자산

1,240,000

1,240,000

자산총계

3,394,721,168,014

3,459,908,690,568

부채

유동부채

796,294,284,450

846,068,425,175

매입채무및기타채무

223,035,636,967

248,792,519,171

계약부채

7,237,334,911

11,463,754,073

유동성사채

149,933,814,506

189,846,942,055

단기차입금

320,093,770,000

305,460,800,000

유동성장기차입금

64,900,000,000

54,000,000,000

당기법인세부채

24,072,435,081

29,328,426,734

유동성리스부채

2,545,862,145

3,306,167,943

기타유동부채

3,379,505,370

3,411,575,476

유동성금융보증부채

1,095,925,470

458,239,723

비유동부채

469,498,654,560

504,196,770,521

장기매입채무및기타채무

246,300,000

194,036,200

사채

449,361,637,391

449,317,134,794

장기차입금

34,900,000,000

리스부채

6,458,588,340

6,670,723,016

금융보증부채

1,374,355,817

2,114,692,353

파생상품부채

545,737,500

545,737,500

순확정급여부채

666,751,980

495,313,152

이연법인세부채

10,751,716,264

9,869,593,831

장기종업원급여부채

93,567,268

89,539,675

부채총계

1,265,792,939,010

1,350,265,195,696

자본

자본금

49,982,665,000

49,982,665,000

주식발행초과금

1,529,609,548,153

1,529,609,548,153

기타자본

(315,934,945,698)

(315,934,945,698)

기타포괄손익누계액

(4,800,800,193)

(8,244,015,302)

이익잉여금

870,071,761,742

854,230,242,719

자본총계

2,128,928,229,004

2,109,643,494,872

부채 및 자본 총계

3,394,721,168,014

3,459,908,690,568

포괄손익계산서

제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

279,715,151,229

279,715,151,229

287,043,812,613

287,043,812,613

매출원가

200,977,122,208

200,977,122,208

186,415,955,601

186,415,955,601

매출총이익

78,738,029,021

78,738,029,021

100,627,857,012

100,627,857,012

판매비와관리비

14,707,529,502

14,707,529,502

10,029,836,310

10,029,836,310

영업이익

64,030,499,519

64,030,499,519

90,598,020,702

90,598,020,702

금융수익

4,137,282,981

4,137,282,981

1,935,911,422

1,935,911,422

금융원가

10,824,807,805

10,824,807,805

4,547,424,523

4,547,424,523

기타수익

7,367,775,327

7,367,775,327

3,442,418,441

3,442,418,441

기타비용

6,996,807,589

6,996,807,589

2,996,936,891

2,996,936,891

법인세비용차감전순이익

57,713,942,433

57,713,942,433

88,431,989,151

88,431,989,151

법인세비용

2,091,891,410

2,091,891,410

13,167,476,459

13,167,476,459

분기순이익

55,622,051,023

55,622,051,023

75,264,512,692

75,264,512,692

법인세비용차감후 기타포괄손익

3,443,215,109

3,443,215,109

3,562,671,692

3,562,671,692

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여부채의 재측정요소

580,523,717

580,523,717

351,599,624

351,599,624

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

2,862,691,392

2,862,691,392

3,211,072,068

3,211,072,068

분기총포괄이익

59,065,266,132

59,065,266,132

78,827,184,384

78,827,184,384

주당이익

기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

1,538

1,538

4,413

4,413

자본변동표

제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

18,388,205,000

107,959,348,153

(59,681,887,699)

(3,343,132,803)

754,291,214,906

817,613,747,557

총포괄손익:

분기순이익

75,264,512,692

75,264,512,692

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소

351,599,624

351,599,624

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

3,211,072,068

3,211,072,068

기타포괄손익 소계

3,562,671,692

3,562,671,692

총포괄손익

3,562,671,692

75,264,512,692

78,827,184,384

소유주와의 거래:

연차배당

(17,055,300,000)

(17,055,300,000)

소유주와의 거래 소계

(17,055,300,000)

(17,055,300,000)

2022.03.31 (기말자본)

18,388,205,000

107,959,348,153

(59,681,887,699)

219,538,889

812,500,427,598

879,385,631,941

2023.01.01 (기초자본)

49,982,665,000

1,529,609,548,153

(315,934,945,698)

(8,244,015,302)

854,230,242,719

2,109,643,494,872

총포괄손익:

분기순이익

55,622,051,023

55,622,051,023

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소

580,523,717

580,523,717

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,862,691,392

2,862,691,392

기타포괄손익 소계

3,443,215,109

3,443,215,109

총포괄손익

3,443,215,109

55,622,051,023

59,065,266,132

소유주와의 거래:

연차배당

(39,780,532,000)

(39,780,532,000)

소유주와의 거래 소계

(39,780,532,000)

(39,780,532,000)

2023.03.31 (기말자본)

49,982,665,000

1,529,609,548,153

(315,934,945,698)

(4,800,800,193)

870,071,761,742

2,128,928,229,004

현금흐름표

제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

분기순이익

55,622,051,023

75,264,512,692

조정:

법인세비용

2,091,891,410

13,167,476,459

이자비용

7,175,176,569

2,970,881,806

이자수익

(1,515,238,815)

(1,503,290,770)

배당금수익

(50,727,594,400)

(54,442,177,200)

보증수수료수익

(450,626,845)

보증수수료비용

144,394,521

유형자산감가상각비

9,871,939,318

9,340,708,895

투자부동산감가상각비

863,783,455

639,576,568

무형자산상각비

663,243

477,940

사용권자산상각비

1,414,960,923

1,773,048,915

대손상각비(환입)

695,175,276

(896,180,534)

기타의 대손상각비

32,749,555

65,256,194

퇴직급여

754,727,643

614,800,305

장기종업원급여

4,027,593

4,387,722

외화환산순손익

(166,331,598)

(27,608,052)

유형자산처분손실

5,000

17,799,723

재고자산평가손실

2,645,807,686

910,361,612

파생상품거래이익

(3,657,534)

파생상품평가이익

(58,785,918)

파생상품평가손실

69,760,447

11,056,062

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

3,579,870,789

1,565,486,655

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

(1,550,068,166)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)

35,402,856,713

(19,774,742,261)

기타채권의 감소(증가)

(7,737,877,872)

(11,140,606,026)

기타유동자산의 감소(증가)

7,433,858,684

4,554,438,797

계약자산의 감소(증가)

(419,332,464)

재고자산의 감소(증가)

(16,741,214,883)

(27,814,342,645)

매입채무의 증가(감소)

17,881,570,047

(26,125,338,595)

기타채무의 증가(감소)

(83,496,754,894)

32,688,836,706

기타유동부채의 증가(감소)

(32,070,106)

2,214,073,155

계약부채의 증가(감소)

(4,226,419,162)

189,858,682

퇴직금의 지급

(891,880,920)

(1,148,017,280)

사외적립자산의 감소

1,056,111,700

784,751,290

영업에서 창출된 현금

(21,214,028,530)

3,843,043,363

배당금의 수취

218,440,000

24,072,000,000

법인세의 납부

(7,456,250,272)

(10,159,927,950)

영업활동으로 인한 순현금흐름

(28,451,838,802)

17,755,115,413

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취

1,572,227,090

936,077,955

단기대여금의 감소

1,054,604,598

1,481,290,282

통화선도거래의 정산

3,657,534

유형자산의 처분

1,302,616,787

267,358,691

보증금의 감소

66,130,100

단기대여금의 증가

(863,000,000)

(2,967,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(18,000,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

24,238,264,363

37,435,680,070

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(5,000,000,000)

투자부동산의 취득

(18,223,340)

유형자산의 취득

(7,221,625,315)

(1,997,761,441)

무형자산의 취득

(151,954,800)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(3,002,737,177)

35,141,079,751

재무활동으로 인한 현금흐름

이자의 지급

(7,944,302,036)

(3,026,955,387)

단기차입금의 차입

24,000,000,000

단기차입금의 상환

(10,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(24,000,000,000)

(23,310,000,000)

유동성사채의 상환

(40,000,000,000)

리스부채의 상환

(1,289,913,049)

(1,864,099,517)

임대보증금의 증가

161,595,500

임대보증금의 감소

(71,189,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름

(59,143,808,585)

(28,201,054,904)

현금및현금성자산의 순증가

(90,598,384,564)

24,695,140,260

기초 현금및현금성자산

164,391,157,587

10,738,631,321

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

64,838,643

(105,315,076)

분기말 현금및현금성자산

73,857,611,666

35,328,456,505

5. 재무제표 주석

제 55(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재

제 54(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재

동원산업 주식회사

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 11월 1일자로 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였으며,「독점규제및공정거래에 관한법률」상 지주회사로 전환되었습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,983백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김남정
21,569,875
43.2%

자기주식
13,818,545
27.6%

기 타
14,594,245
29.2%

합 계
49,982,665
100.0%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
73,857,612
-
-
-
-
-
73,857,612

장단기금융상품
-
41,127,960
97,779,046
-
-
-
138,907,006

장단기매출채권및기타채권
234,757,995
-
-
-
-
-
234,757,995

기타금융자산
2,000
-
-
-
-
-
2,000

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-

금융자산 합계
308,617,607
41,127,960
97,779,046
-
-
-
447,524,613

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
223,281,937
-
-
223,281,937

장단기차입금
-
-
-
384,993,770
-
-
384,993,770

사채
-
-
-
599,295,452
-
-
599,295,452

금융보증부채
-
-
-
-
-
2,470,281
2,470,281

파생상품부채
-
-
-
-
545,738
-
545,738

금융부채 합계
-
-
-
1,207,571,159
545,738
2,470,281
1,210,587,178

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
164,391,158
-
-
-
-
-
164,391,158

장단기금융상품
-
32,441,774
124,154,012
-
-
-
156,595,786

장단기매출채권및기타채권
211,968,538
-
-
-
-
-
211,968,538

기타금융자산
2,000
-
-
-
-
-
2,000

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
-
69,760

금융자산 합계
376,361,696
32,441,774
124,223,772
-
-
-
533,027,242

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
248,986,555
-
-
248,986,555

장단기차입금
-
-
-
394,360,800
-
-
394,360,800

사채
-
-
-
639,164,077
-
-
639,164,077

금융보증부채
-
-
-
-
-
2,572,932
2,572,932

파생상품부채
-
-
-
-
545,738
-
545,738

금융부채 합계
-
-
-
1,282,511,432
545,738
2,572,932
1,285,630,102

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
41,127,960
41,127,960
32,441,774
32,441,774

당기손익-공정가치측정금융자산
97,779,046
97,779,046
124,154,012
124,154,012

파생상품자산
-
-
69,760
69,760

소 계
138,907,006
138,907,006
156,665,546
156,665,546

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산
73,857,612
73,857,612
164,391,158
164,391,158

장단기금융상품
2,000
2,000
2,000
2,000

장단기매출채권및기타채권
234,757,995
234,757,995
211,968,538
211,968,538

소 계
308,617,607
308,617,607
376,361,696
376,361,696

금융자산 합계
447,524,613
447,524,613
533,027,242
533,027,242

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
545,738
545,738
545,738
545,738

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

장단기매입채무및기타채무
223,281,937
223,281,937
248,986,555
248,986,555

장단기차입금
384,993,770
384,993,770
394,360,800
394,360,800

사채
599,295,452
599,295,452
639,164,077
639,164,077

소 계
1,207,571,159
1,207,571,159
1,282,511,432
1,282,511,432

기타

금융보증부채
2,470,281
2,470,281
2,572,932
2,572,932

소 계
2,470,281
2,470,281
2,572,932
2,572,932

금융부채 합계
1,210,587,178
1,210,587,178
1,285,630,102
1,285,630,102

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
35,643,946
5,000,000
484,014
41,127,960

당기손익-공정가치 측정금융자산
36,686,009
61,093,037
-
97,779,046

금융부채:

파생상품부채

-
-
545,738
545,738

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
31,957,760
-
484,014
32,441,774

당기손익-공정가치 측정금융자산
41,615,160
82,538,852
-
124,154,012

파생상품자산
-
69,760
-
69,760

금융부채:

파생상품부채

-
-
545,738
545,738

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

매출채권
84,796,544
-
119,854,232
-

미수금
117,699,214
23,258,712
58,327,725
24,296,745

미수수익
3,740
-
407,780
-

대여금
2,373,775
6,062,670
2,349,545
6,083,040

보증금
154,918
408,422
221,048
428,423

합 계
205,028,191
29,729,804
181,160,330
30,808,208

(2) 당분기말과 전기말 현재 총액기준의 매출채권 및 기타채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

매출채권 및 기타채권

223,672,573
32,894,513
198,366,985
33,849,772

손실충당금

(18,644,382)
(3,164,709)
(17,206,655)
(3,041,564)

매출채권 및 기타채권 순장부금액

205,028,191
29,729,804
181,160,330
30,808,208

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
46,212,011
27,257,817

어획물
33,360,885
29,794,878

제품
16,707,873
8,907,770

원부재료
25,619,223
13,418,441

저장품
37,778,092
38,052,822

미착품
101,310,759
129,461,708

합 계
260,988,843
246,893,436

당분기말과 전기말 현재 상기 재고자산에 대하여 각각 2,924,023천원 및 278,215천원의 평가충당금이 설정되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 평가손실액은 각각2,645,808천원 및 910,362천원입니다.

7. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
2,362,287
2,913,288

선급비용
34,008,017
40,856,130

선급제세
494,807
529,552

합 계
36,865,111
44,298,970

(2) 기타금융자산당분기말 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
36,127,960
32,441,774

채무상품
5,000,000
-

소 계
41,127,960
32,441,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
36,686,009
41,615,160

채무상품
61,093,037
82,538,853

소 계
97,779,046
124,154,012

합 계
138,907,006
156,595,787

8. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

IT용역 계약자산
859,176
439,843

계약부채:

운송용역 계약부채

1,153,313
3,655,970

변동대가 계약부채
6,084,022
7,807,784

계약부채 합계

7,237,335
11,463,754

9. 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 당분기와 전분기 중 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분
유형자산
사용권자산
무형자산
투자부동산

기초
225,633,236
9,857,816
11,902,212
243,673,768

취득
6,914,968
400,271
151,955
-

처분
(5)
(81,617)
-
-

상각
(9,871,939)
(1,414,961)
(663)
(863,783)

대체(*)
(321,516)
-
-
321,516

분기말
222,354,744
8,761,509
12,053,504
243,131,501

(*) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액으로 구성되어있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
유형자산
사용권자산
무형자산
투자부동산

기초
283,256,808
12,021,711
8,494,854
192,965,046

취득
2,558,191
113,955
-
18,223

처분
(5,490)
(26,539)
-
-

상각
(9,340,709)
(1,773,049)
(478)
(639,577)

분기말
276,468,800
10,336,078
8,494,376
192,343,692

10. 리스(1) 리스이용자당사는 부동산, 선박 및 차량운반구등을 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비
1,414,961
1,773,049

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용
69,083
64,095

기타:

단기 및 소액자산리스료
44,610
47,234

2) 당분기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

리스의 총현금유출
1,403,606
1,911,334

(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 4,201,313천원 및 4,410,757천원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재국가
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
StarKist Co.
미국
참치제품가공 및 유통
100.00%
164,798,819
100.00%
164,798,819

Sealand Trading Service, Co.
파나마
운반선 운영
100.00%
7,930
100.00%
7,930

Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1)
세네갈
참치제품가공 및 유통
60.00%
-
60.00%
-

Bounty Seafood Ltd.(*2)
파푸아뉴기니
참치제품가공 및 유통
100.00%
-
100.00%
-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3)
세네갈
조업선 운영
49.00%
14,039
49.00%
14,039

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
투발루
조업선 운영
100.00%
7,960
100.00%
7,960

동원로엑스냉장(주)
한국
창고 보관업
85.00%
13,030,779
85.00%
13,030,779

동원로엑스(주)
한국
창고 및 운송관련 서비스업
100.00%
386,478,150
100.00%
386,478,150

동원로엑스냉장투(주)
한국
창고 보관업
85.00%
14,935,065
85.00%
14,935,065

비아이디씨(주)
한국
창고 및 운송관련 서비스업
51.04%
37,719,838
51.04%
37,719,838

케이스마트양식(주)
한국
양식업
51.00%
3,000,000
51.00%
3,000,000

농업회사법인 어석합자회사
한국
곡물 및 종자 도매업
89.88%
5,124,273
89.88%
5,124,273

(주)동원에프앤비(*4)
한국
제조업 외
74.38%
370,271,022
74.38%
370,271,022

동원시스템즈(주)보통주(*4)
한국
제조업 외
71.03%
946,296,919
71.03%
946,296,919

동원시스템즈(주)우선주(*4)
한국
제조업 외
30.91%
2,139,178
30.91%
2,139,178

동원건설산업(주)(*4)
한국
건설업
100.00%
140,572,623
100.00%
140,572,623

동원부산컨테이너터미널(주)(*4)
한국
수상 화물 취급업
100.00%
36,763,000
100.00%
18,763,000

동원기술투자(주)(*4)
한국
금융 및 보험업
100.00%
30,000,000
100.00%
30,000,000

소 계

2,151,159,595

2,133,159,595

관계기업
여수문화방송(주)
한국
지상파 방송업
29.00%
11,021,332
29.00%
11,021,332

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*5)
키리바시
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

합 계

2,162,180,927

2,144,180,927

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다. (*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 직접 지배하고 있었던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisieries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

종속기업투자
관계기업투자
종속기업투자
관계기업투자

기초
2,133,159,595
11,021,332
625,116,853
11,021,332

취득(*1)
18,000,000
-
-
-

분기말
2,151,159,595
11,021,332
625,116,853
11,021,332

(*1) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)에 대한 유상증자로 180억원 추가 출자하였습니다.

12. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
394,360,800
164,691,060

차입
24,000,000
-

상환
(34,000,000)
(23,310,000)

외화환산
632,970
79,110

분기말
384,993,770
141,460,170

13. 사채 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
639,164,077
459,124,053

상환
(40,000,000)
-

사채할인발행차금의 상각
131,375
95,218

분기말
599,295,452
459,219,271

14. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

당기근무원가
898,342
-
898,342
643,551
-
643,551

순이자원가
140,930
(284,544)
(143,614)
64,515
(93,265)
(28,750)

합 계
1,039,272
(284,544)
754,728
708,066
(93,265)
614,801

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
22,908,742
22,761,352

사외적립자산의 공정가치
(22,241,990)
(22,266,039)

순확정급여부채
666,752
495,313

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물 판매, 수산물가공 제상품 판매, 보관업 등 입니다. 이외 수익은 배당금수익과 부동산 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
224,665,977
227,462,567

배당수익
49,655,618
54,072,000

부동산임대수익
5,393,556
5,509,246

합 계
279,715,151
287,043,813

(2) 당분기와 전분기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

어획물매출

51,789,124
77,323,025

제상품매출

123,289,971
109,871,341

물류매출

5,163,264
4,991,380

기타매출

44,423,618
35,276,821

이외 수익:

부동산임대수익
5,393,556
5,509,246

배당수익
49,655,618
54,072,000

합 계

279,715,151
287,043,813

16. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 당사의 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
1,515,239
1,503,291

배당금수익
1,071,976
370,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,550,068
-

파생상품평가이익
-
58,786

파생상품거래이익
-
3,658

소 계
4,137,283
1,935,911

금융원가:

이자비용
(7,175,177)
(2,970,882)

파생상품평가손실
(69,760)
(11,056)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(3,579,871)
(1,565,487)

소 계
(10,824,808)
(4,547,425)

순금융수익(비용)
(6,687,525)
(2,611,514)

17. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 3.6%와 14.9%입니다.18. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 39,781백만원(주당배당금: 1,100원, 액면배당률: 110%)은 2023년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액:17,055백만원).

19. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회 사 명

최상위지배자

김남정

종속기업

(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사,동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성,동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc.,Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd.,Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주)Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사, (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주),Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주),NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD,동원기술투자(주)(*1), 천안신사사업단지(주)(*2) , 동원글로벌터미널부산(주)(*3),한창종합물류(주)(*4)

관계기업 및 공동기업

여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤,Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주)

기타 특수관계자
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*1) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈는 당사에 흡수합병되기 전에 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(*2) 전기 중 동원건설산업(주)는 천안신사사업단지(주)를 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.

(*4) 당기 중 동원로엑스(주)는 한창종합물류(주)를 인수하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
StarKist Co.
매출
115,497

Sealand Trading Service Co.
이자수익
96,829

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
매출
701,070

StarKist Samoa Co.
매출
9,787,603

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
276,722

이자수익
19,451

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
2,265,024

이자수익
254,991

Talofa Systems American Samoa
매출
3,119

동원로엑스냉장(주)
매출
97,626

동원로엑스냉장투(주)
매출
25,893

잡이익
781

동원로엑스(주)
매출
31,996,285

동원로엑스인천(주)
매출
20,434

비아이디씨(주)
매출
49,178

동부부산컨테이너터미널
매출
130,238

동원글로벌터미널부산(주)
매출
1,282

(주)동화
매출
4,893

케이스마트양식 주식회사
매출
15,780

(주)동원에프앤비
매출
47,342,235

잡이익
5,827

동원디어푸드(주)
매출
410,878

동원시스템즈(주)
매출
13,471,603

동원씨앤에스(주)
매출
29,085

(주)동원홈푸드
매출
1,960,193

동원팜스(주)
매출
215,321

동원기술투자(주)
매출
2,844

동원건설산업(주)
매출
449,967

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd
매출
588,378

이자수익
89,867

관계기업
여수문화방송(주)
배당금수익
41,760

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
매출
17,989

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈
매출
460,021

종속기업
StarKist Co.
매출
24,072,000

Sealand Trading Service Co.
이자수익
96,981

StarKist Samoa Co.
매출
1,648,822

Galapesca S.A.
매출
10,419,363

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
224,389

이자수익
46,113

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
3,051,453

이자수익
241,581

동원로엑스냉장(주)
매출
5,194

동원로엑스냉장투(주)
매출
540

동원로엑스(주)
매출
34,929,607

비아이디씨(주)
매출
8,073

농업회사법인 어석합자회사
매출
2,830

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd
매출
614,521

이자수익
99,375

기타특수관계자
(주)동원에프앤비
매출
29,692,375

동원디어푸드(주)
매출
157,257

동원시스템즈(주)
매출
223,769

동원씨앤에스(주)
매출
300

(주)동원홈푸드
매출
616,106

동원팜스(주)
매출
59,010

(주)동원와인플러스
매출
26,935

동원기술투자(주)
기타수익
887

동원건설산업(주)
매출
143,486

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
604,953

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
2,571,584

동원로엑스냉장(주)
매입
54,490

지급수수료
267,259

동원로엑스(주)
매입
181,073

지급수수료
731,901

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
15,220,383

(주)동원에프앤비
매입
419,527

지급수수료
54,043

동원시스템즈(주)
매입
18,766

지급수수료
10,001

동원디어푸드(주)
매입
1,951

지급수수료
6,911

(주)동원홈푸드
매입
201,461

지급수수료
42,845

동원건설산업(주)
매입
1,296,113

유형자산취득
67,098

지급수수료
2,574

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd
매입
3,710,921

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
매입
2,618

지급수수료
6,833

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈
매입
1,850

유형자산취득
125,895

지급수수료
750,291

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
531,822

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
2,666,904

동원로엑스냉장(주)
매입
-

지급수수료
199,640

동원로엑스(주)
매입
152,427

지급수수료
1,778,839

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
14,483,262

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd
매입
3,281,862

기타특수관계자
(주)동원에프앤비
매입
398,737

지급수수료
123,682

동원시스템즈(주)
매입
27,342

지급수수료
10,317

동원디어푸드(주)
지급수수료
824

(주)동원홈푸드
매입
36,149

지급수수료
3,687

(주)동원와인플러스
매입
55

지급수수료
1,890

동원건설산업(주)
매입
978,809

지급수수료
2,360

동원부산컨테이너터미널(주)
매입
198

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당분기
전분기

배당금의 수취 및 지급
대여금의 상환
리스부채의 상환
배당금의 수취 및 지급
대여금의 상환
리스부채의 상환

최상위지배자
김남정
(23,726,863)
-
-
-
-
-

(주)동원엔터프라이즈
-
-
-
(11,533,365)
-

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
(193,935)
(518,036)
-
-
(553,850)

(주)동원에프앤비
10,046,113
-
-
-
-
-

동원시스템즈(주)
12,409,505
-
-
-
-
-

동원로엑스(주)
27,200,000
-
-
30,000,000
-
-

StarKist Co.
-
-
-
24,072,000
-
-

기타특수관계자
(재)동원육영재단
(1,733,556)
-
-
-
-
-

(*) 결산배당금은 당기 4월에 지급했습니다.당사는 당기 종속기업인 Sealand Trading Service Co. 및 (주)동원에프앤비와 체결한리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 7,874백만원(전기: 8,524백만원) 및 리스부채 8,065백만원(전기: 8,583백만원)이 계상되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 리스부채 각각 575백만원, 563백만원(이자비용 포함)이 상환되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금 등
대여금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
295,823
6,844,950

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
952,840
-
-

StarKist Co.
195,570
-
-

StarKist Samoa Co.
778,793
14,767
-

Galapesca, SA
-
-
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
523,126

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,944,861
19,782,747
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
10,363,511
60,695,920
-

Talofa Systems American Samoa
27,184
-
-

비아이디씨(주)
50,467
-
-

동원로엑스(주)
1,689,614
27,655,424
-

동원로엑스냉장(주)
26,584
8,500
-

동원로엑스냉장투(주)
416
10,479
-

동원로엑스인천(주)
29,148
-
-

동원부산컨테이너터미널㈜
46,197
25,400
-

(주)동원에프앤비
5,256,983
10,046,113
-

동원시스템즈(주)
1,509,437
12,413,180
-

동원디어푸드(주)
99,298
100,800
-

동원씨앤에스(주)
11,290
-
-

(주)동원홈푸드
1,675,532
368
-

동원팜스(주)
170,939
129,300
-

동원건설산업(주)
454,591
-
-

동원기술투자(주)
200
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
494
-
-

㈜동화
1,292
12,800
-

케이스마트양식 주식회사
6,599
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
10,446,370
18,564,477
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
6,574
12,700
-

(*) 당분기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 19,132,021천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 1,506,216천원입니다.

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금 등
대여금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
287,368
6,843,420

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2,545,583
41,304
-

StarKist Co.
-
470,554
-

StarKist Samoa Co.
167,860
14,354
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
508,481

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,158,712
16,401,680
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
10,732,662
55,243,351
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
32,339
-
-

동원로엑스(주)
4,599,717
9,781
-

동원로엑스냉장(주)
34,987
-
-

동원로엑스냉장투(주)
1,219
7,128
-

동원로엑스인천(주)
56,412
-
-

(주)동화
27,358
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
157,562
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
1,685,488
-
-

비아이디씨(주)
140,992
-
-

(주)동원에프앤비
12,977,666
868,524
-

동원시스템즈(주)
3,594,287
3,260
-

동원디어푸드(주)
537,389
-
-

(주)동원홈푸드
3,020,412
928,390
-

동원팜스(주)
488,664
-
-

동원씨앤에스(주)
17,439
-
-

동원기술투자(주)
1,326
-
-

동원건설산업(주)
925,026
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
9,457,581
17,630,643
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
37,088
6,521
-

(*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,625,806천원의 대손충당금이설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 1,292,871천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채
미지급배당금

최상위지배자
김남정
-
-
-
-
23,726,863

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
7,538,480
-
-
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
698,146
-
5,856,311
-

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-
-

동원로엑스(주)
-
255,688
1,620,812
-
-

동원로엑스냉장(주)
-
150,836
-
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
15,429,862
2,725
-
-
-

(주)동원에프앤비
-
433,170
4,040,887
2,208,535
-

동원시스템즈(주)
-
26,961
2,071,616
-
-

동원디어푸드(주)
-
1,400
909,185
-
-

(주)동원홈푸드
3,383
107,062
3,030,870
-
-

동원팜스(주)
-
-
251,111
-
-

동원건설산업(주)
1,834
499,632
1,266,914
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
1,701,319
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
1,938
22,283
-
-

(재)동원육영재단
-
-
-
-
1,733,556

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DEPECHE AU SENEGAL
11,800,723
-
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
136,559
-
6,374,348

StarKist Samoa Co.
-
353,246
-
-

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-

동원로엑스(주)
-
284,169
1,620,812
-

동원로엑스냉장(주)
-
31,943
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
17,491,251
1,295
-
-

(주)동원에프앤비
-
406,362
4,040,887
2,208,535

동원시스템즈(주)
-
2,068
1,915,020
-

(주)동원홈푸드
-
185,810
3,030,870
-

동원팜스(주)
-
-
317,300
-

동원디어푸드(주)
-
26,600
909,185
-

동원건설산업(주)
3,667
531,142
1,266,914
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
2,274,249
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
8,335
22,283
-

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받는자
내용
화폐단위
보증금액
지급보증처

동원팜스(주)
연대보증
KRW
106,000,000
(주)하나은행, (주)신한은행 한국투자증권, 한국투자상호저축은행

동원건설산업(주)
연대보증
KRW
24,000,000
한국산업은행

동원로엑스냉장(주)
연대보증
KRW
67,200,000
한국산업은행, 농협은행㈜

StarKist Co.
연대보증
USD
57,000,000
(주)하나은행 뉴욕, KB국민은행 뉴욕

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
연대보증
EUR
30,600,000
(주)신한은행 런던, KB국민은행 런던 (주)하나은행 바레인

TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC
연대보증
USD
12,000,000
(주)신한은행

Sealand Trading Service Corporation
연대보증
USD
5,200,000
KB국민은행 런던

합 계
KRW
197,200,000

USD
74,200,000

EUR
30,600,000

당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 2,470백만원이 계상되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투 (주)가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 사업이행보증 등(한도: 2,904백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
금융기관
과 목
장부금액
설정액
차입금액

동원로엑스냉장투(주)
한국산업은행
유형자산, 투자부동산
74,116,406
110,000,000
32,340,000

케이스마트양식(주)
신한은행
투자부동산
45,272,861
12,000,000
10,000,000

(9) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
1,052,716
428,619

퇴직급여
90,104
138,342

합 계
1,142,820
566,961

주요경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함)입니다.20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 시행사 및 동원건설산업(주)와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

계약 상대방
사 업 내 용
조건부채무인수약정액

하나금융투자 등
지오앤에스 용인물류
238,000,000

군자새마을금고 등
YPP 가산 지식산업센터
57,000,000

에이치미단제일차(주)
인천미단시티 임대주택
280,000,000

새마을금고중앙회 등
인천 석남 혁신 물류센터
377,000,000

메리츠캐피탈(주) 등
부천 옥길 지식산업센터
60,000,000

신한캐피탈(주) 등
카스카디아CC 조성사업
125,000,000

합 계
1,137,000,000

21. 현금흐름표

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금
306,657
560,429

선박의 처분으로 인한 미수금
1,302,617
279,668

22. 소송중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 2건(소송가액: 872백만원)이고, 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다.

23. 보고기간 후 사건당사는 2023년 4월 26일자 이사회 결의에 따라, 종속기업인 동원건설산업 주식회사의 채무금액 75,000백만원에 대한 채무보증을 제공할 예정입니다.

24. 포괄손익계산서 및 현금흐름표 표시방법의 변경(1) 전기 중 당사는 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하여 지주회사로 전환되었으며,종속회사로부터 수령한 배당수익의 분류기준을 조정하였습니다. 2022년 3월 31일로종료되는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 54,072백만원의 배당수익이 금융수익에서 매출액으로 재분류되었습니다. 또한, 배당금 수취에 따른 현금흐름의 분류기준을 조정하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 현금흐름표를 재작성하였으며, 24,072백만원의 배당금 수취 현금흐름이 투자활동에서 영업활동으로 재분류되었습니다.(2) 당사는 2022년 11월 25일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 1,000원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주당이익 산정시 당기와 비교표시하는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 정관상 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사의 미래성장을 위한 투자와 이익의 환원을 균형 있게 고려하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련한 당사 정관의 주요 규정은 아래와 같습니다.제13조【기준일】

① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제46조【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식배당에 있어서는 관계법령이 정한 바에 의한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주총회 개최일 이전 <현금ㆍ현물배당결정> 공시를 통해 배당관련정보를 안내하고 있습니다. 또한, 주주총회 승인 당일 <정기주주총회결과> 공시를 통해 배당의 확정을 안내하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 제 36기 사업년도 이후 매년 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 배당가능이익의 범위 내에서 사업연도의 이익수준, 연간 현금 흐름 및 장기 투자 등을 종합적으로 고려하여 주주가치를 극대화하는 방향으로 배당을 진행하겠습니다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 55기 1분기(2023년 3월)
제54기 (2022년)
제53기 (2021년)

주당액면가액(원)
1,000
1,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
61,406
186,478
233,293

(별도)당기순이익(백만원)
55,622
116,994
76,468

(연결)주당순이익(원)
1,698
5,748
7,384

현금배당금총액(백만원)
-
39,781
28,747

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
21.33
12.32

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.13
2.17

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,100
5,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ 제 53기 현금배당금총액은 동원산업(주)의 현금배당금 17,055백만원과 (주)동원엔터프라이즈 현금배당금 11,691백만원의 합계금액입니다.※ 현금배당수익률은 동원산업(주)의 배당부종가일로부터 1주일간의 종가 산술평균가격 대비 주당배당금의 비율입니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
19
2.18
1.79

※ 결산배당은 2004년(제36기)부터 연속 배당 중입니다.※ 2022년 결산배당을 포함하고 있습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2003년 01월 01일
유상감자
보통주
2,436,000
-
5,000
-

2004년 01월 31일
-
보통주
572,640
5,000
-
합병

2006년 01월 01일
-
보통주
790,560
5,000
-
합병

2019년 05월 31일
-
보통주
314,441
5,000
-
합병

2022년 11월 02일
-
보통주
6,318,892
5,000
-
합병

2022년 11월 28일
주식분할
보통주
39,986,132
1,000
-
-

주) 당사는 2023년 06월 28일 임시주주총회를 통해자기주식 소각에 따른 감자를 결정했으며, 감자기준일은 2023년 08월 01일이 될 예정입니다.

나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음(2) 미상환 신주권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

동원산업(주)
회사채
공모
2018.09.14
100,000
2.881
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.09.14
미상환
SK증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.09.17
50,000
1.722
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.09.15
미상환
SK증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.09.13
100,000
2.009
A+(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.09.14
미상환
SK증권

(주)동원F&B
회사채
공모
2019.08.29
40,000
1.675
A+ (NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.08.29
미상환
한국투자증권

(주)동원F&B
회사채
공모
2020.09.28
60,000
1.585
A+ (NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.09.27
미상환
한국투자증권

동원팜스(주)
회사채
사모
2021.04.26
60,000
1.888
AA- (NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.04.26
미상환
한국투자증권

동원팜스(주)
회사채
사모
2021.04.26
10,000
2.641
AA- (NICE신용평가, 한국신용평가)
2026.04.26
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2019.06.27
90,000
1.928
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.06.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2019.06.27
40,000
2.136
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026.06.26
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.01.23
40,000
1.791
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.01.23
상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2020.01.23
40,000
1.983
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2025.01.23
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.05.27
100,000
1.543
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.05.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
회사채
공모
2021.05.27
80,000
2.062
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026.05.27
미상환
한국투자증권

동원산업(주)
기업어음증권
사모
2022.11.17
10,000
4.67
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023.02.17
상환
신한은행 종합금융부

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2019.08.02
30,000
1.89
A+/A(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024.08.02
미상환
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2021.10.28
70,000
2.653
A+/A+(NICE신용평가, 한국기업평가)
2024.10.28
미상환
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채(녹색채권)
공모
2021.10.28
30,000
3.06
A+/A+(NICE신용평가, 한국기업평가)
2026.10.28
미상환
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채(녹색채권)
공모
2023.04.27
40,000
4.291
A+/A+(NICE신용평가, 한국기업평가)
2025.04.25
미상환
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2023.04.27
60,000
4.383
A+/A+(NICE신용평가, 한국기업평가)
2026.04.27
미상환
한국투자증권

동원건설산업
회사채
사모
2022.10.26
30,000
6.213
BBB(NICE신용평가)
2025.10.26
미상환
아이비케이투자증권

동원건설산업
회사채
사모
2023.05.24
45,000
4.666
BBB(NICE신용평가)
2026.05.21
미상환
키움증권

합 계
-
-
-
1,125,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액 (1) 별도기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액
(1) 별도 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액 (1) 별도 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
340,000
140,000
120,000
-
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
0

합계
340,000
140,000
120,000
-
-
-
-
600,000

(2) 연결 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
400,000
320,000
180,000
30,000
-
-
-
930,000

사모
60,000
-
85,000
-
-
-
-
145,000

합계
460,000
320,000
265,000
30,000
-
-
-
1,075,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액(1) 별도 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액(1) 별도 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결 기준

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등사채관리계약 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일인 2023년 03월 31일, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일인 2023년 03월 31일이며, 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 이행상황보고서 제출현황은 2022년 12월 31일 연결재무제표 기준으로 작성하여 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자입니다.

(작성기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제 31-2 회 공모사채
2019년 06월 27일
2024년 06월 27일
90,000
2019년 06월 17일
한국증권금융㈜

제 31-3 회 공모사채
2019년 06월 27일
2026년 06월 26일
40,000
2019년 06월 17일
한국증권금융㈜

제 32-2 회 공모사채
2020년 01월 23일
2025년 01월 23일
40,000
2020년 01월 13일
한국증권금융㈜

제 33-1 회 공모사채
2021년 05월 27일
2024년 05월 27일

100,000

2021년 05월 14일

한국증권금융㈜

제 33-2 회 공모사채
2021년 05월 27일
2026년 05월 27일
80,000
2021년 05월 14일
한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2023년 07월 06일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율을 400%이하로 유지(연결)

이행현황
이행 (138.13%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의합계액이 최근보고서상 "자기자본"의300%를 넘지 않음(연결)

이행현황
이행 (17.97%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음(연결)

이행현황
이행 (0.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 최대주주의변경사유가 발생하지 않도록 함(연결)

이행현황
최대주주가 '김남정'으로 변경

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 3월 22일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제 34 회 공모사채
2018년 09월 14일
2023년 09월 14일
100,000
2018년 09월 04일

한국증권금융㈜

제 35 회 공모사채
2020년 09월 17일
2023년 09월 15일
50,000
2020년 09월 07일

한국증권금융㈜

제 36 회 공모사채
2021년 09월 13일
2024년 09월 13일
100,000
2021년 09월 01일

한국증권금융㈜

※ (주)동원엔터프라이즈가 합병이전 발행한 사채입니다.

(이행현황기준일 :
2023년 07월 06일
)

재무비율 유지현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지부채비율을 200%이하로 유지(별도)

이행현황
이행 (59.46%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 200%를 넘지 않음(별도)

이행현황
이행 (20.97%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 50%에 해당하는금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.(별도)

이행현황
이행 (0.04%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.(별도)

이행현황
변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 3월 22일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제32-1회
2020년 01월 23일
기타(주식매수청구 대금지급)
40,000
기타(주식매수청구 대금지급)
40,000
-

회사채
제32-2회
2020년 01월 23일
기타(주식매수청구 대금지급)
19,700
기타(주식매수청구 대금지급)
19,700
-

회사채
제32-2회
2020년 01월 23일
채무상환자금(은행 대출금)
20,300
채무상환자금(은행 대출금)
20,300
-

회사채
제33-1회
2021년 05월 27일
채무상환자금(제29-2 회사채)
100,000
채무상환자금(제29-2회 회사채)
100,000
-

회사채
제33-2회
2021년 05월 27일
채무상환자금(제30회 회사채)
80,000
채무상환자금(제30회 회사채)
80,000
-

※ 미사용자금의 구체적인 보관방법 등은 아래 미사용자금의 운용내역 참고.

나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음.

다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 분할 내역

ㆍ회사명 : 존속회사 - 주식회사 동원에프앤비 신설회사 - 동원디어푸드 주식회사 ㆍ합병목적 : 경영효율성증대 ㆍ합병승인 : 2021년 2월 10일 ㆍ합병기일 : 2021년 4월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 2월 10일(최초) 2021년 2월 19일(정정)

2) 양수도 내역 ㆍ회사명 : 양도회사 - 주식회사 동원홈푸드 양수회사 - 동원디어푸드 주식회사 ㆍ목적 : 사업재편을 통한 경영효율성 증대 ㆍ승인 : 2021년 9월 15일(이사회) ㆍ양수도기일 : 2021년 10월 1일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 9월 16일

3) 합병 내역 ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원시스템즈 주식회사 소멸회사 - 주식회사 테크팩솔루션 ㆍ합병목적 : 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화 ㆍ합병승인 : 2021년 7월 12일(이사회) ㆍ합병기일 : 2021년 10월 01일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 7월 12일(최초) 2021년 10월 5일(정정)

4) 합병 내역 ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원시스템즈 주식회사 소멸회사 - 주식회사 엠케이씨 ㆍ합병목적 : 경영효율성 제고 ㆍ합병승인 : 2021년 8월 18일(이사회) ㆍ합병기일 : 2021년 11월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 8월 18일5) 합병 내역

ㆍ회사명 : 존속회사 - 주식회사 동원홈푸드 소멸회사 - 주식회사 세중 ㆍ합병목적 : 경영효율성 증대 ㆍ합병승인 : 2021년 9월 16일 ㆍ합병기일 : 2021년 11월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 9월 16일

6) 매각 내역 ㆍ회사명 : 동원부산컨테이너터미널(주) ㆍ매각 방법 : 주식매각 ㆍ매각 목적 : 경영 효율성 제고 ㆍ매각 승인 : 2021년 11월 9일 ㆍ매각 기일 : 2021년 11월 10일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 11월 12일7) 합병 내역

ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원로엑스 주식회사 소멸회사 - 주식회사 모덱스 ㆍ합병목적 : 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 ㆍ합병승인 : 2022년 5월 13일(이사회) ㆍ합병기일 : 2022년 7월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2022년 5월 16일8) 양수도 내역 ㆍ회사명 : 양도회사 - 주식회사 블랭크코퍼레이션 양수회사 - 동원디어푸드 주식회사 ㆍ목적 : Pet 제품/식품의 브랜드 경쟁력 강화 ㆍ양수도기일 : 2022년 7월 11일9) 합병 내역 ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원산업 주식회사 소멸회사 - 주식회사 동원엔터프라이즈 ㆍ합병목적 : 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 ㆍ합병승인 : 2022년 4월 7일(이사회) ㆍ합병기일 : 2022년 11월 01일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2022년 4월 7일(최초) 2022년 8월 25일(정정)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 "본 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 핵심감사사항 및 강조사항당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를흡수합병하였습니다.

한편, 동 합병은 동일 지배하의 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

합병방법
흡수합병

합병회사
동원산업 주식회사 (존속회사)

동원엔터프라이즈 주식회사 (소멸회사)

합병신주
보통주식 6,318,892주

합병일정
합병기일
2022년 11월 1일

합병등기일
2022년 11월 2일

신주상장일
2022년 11월 16일

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제55기1분기

매출채권

866,641
24,914
2.87%

미수금
135,992
11,724
8.62%

미수수익
2,289
13
0.55%

대여금
48,003
28,538
59.45%

선급금
34,176
67
0.20%

보증금
38,118
-
0.00%

합 계

1,125,219
65,255
5.80%

제54기

매출채권

885,356
24,091
2.7%

미수금
179,990
10,921
6.1%

미수수익
2,314
13
0.5%

대여금
47,573
27,915
58.7%

선급금
26,433
67
0.3%

보증금
34,763
-
0.0%

합 계

1,176,429
63,006
5.4%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분
제55기 1분기
제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
63,005,637
60,992,384

2. 순대손처리액
-
-

손상차손(환입)
2,109,926
943,389

기타증감
139,119
1,069,864

3. 기말금액
65,254,682
63,005,637

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.② 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다(당기 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음).

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, % )

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
합계
대손충당금설정액
차감금액

금 액
810,352
12,141
44,148
866,641
24,914
841,727

구성비율
93.5%
1.4%
5.1%
100.0%
-
-

당사는 개별 금융상품 수준에서 신용위험의 유의적인 증가에 대한 근거를 고려하여, 합리적인 대손 설정을 하였습니다. 대손 설정에 대한 방침과 금액은 위의 (1) ~ (3) 참고 하여 주시기 바랍니다.
다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제55기 1분기
제54기
제53기

수산사업부문
저장품
45,785
44,189
33,835

어획물
36,744
36,894
37,525

소계
82,529
81,083
71,360

조미유통부문
상품
121,716
92,113
65,758

제품
21,990
19,187
16,906

반제품
8,940
5,346
4,820

재공품
126
257
164

원재료
39,306
26,240
19,657

부재료
1,887
2,004
2,040

저장품
60
54
35

미착품
149,440
185,601
78,525

소계
343,465
330,803
187,904

물류사업부문
상품
2,481
1,283
1,201

저장품
1,207
1,271
1,358

소계
3,688
2,554
2,559

온라인부문
상품
358
1,739
-

제품
11,521
13,421
6,126

원재료
455
341
383

부재료
129
151
178

소계
12,463
15,653
6,687

일반식품부문
상품
1,887
2,422
2,535

제품
517,801
553,265
420,502

재공품
2,916
3,051
3,694

원재료
138,629
131,233
88,625

부재료
9,777
9,865
7,197

저장품
45,646
45,996
38,272

부산물
77
47
59

미착품
38,264
48,900
25,683

소계
754,996
794,777
586,567

포장부문
상품
4,909
4,337
2,908

제품
95,394
93,485
83,763

재공품
42,994
41,741
38,917

원재료
59,579
69,667
70,931

부재료
1,103
1,214
1,295

저장품
13,699
13,476
11,740

미착품
2,265
4,829
9,711

소계
219,944
228,748
219,264

건설부문
용지
1,435
1,441
-

가설재
1
4
23

소계
1,436
1,445
23

기타
상품
1,401
725
169

제품
1,903
2,014
1,633

반제품
579
541
404

원재료
7,836
17,613
17,955

부재료
1,207
983
796

저장품
145
144
87

부산물
38
38
33

미착품
17,500
1,560
5,804

소계
30,610
23,617
26,879

합 계
상품
132,752
102,618
72,571

제품
648,610
681,373
528,931

반제품
9,519
5,888
5,224

재공품
46,036
45,048
42,775

원재료
245,804
245,094
197,551

부재료
14,103
14,215
11,506

저장품
106,542
105,131
85,327

부산물
115
85
91

미착품
207,469
240,889
119,722

용지
1,435
1,441
-

어획물
36,744
36,894
37,525

가설재
1
4
23

합계
1,449,130
1,478,680
1,101,243

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
20.54%
20.94%
16.47%

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.14회
5.84회
6.04회

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 당기 재고실사 결과- 6월말 및 12월말 재고실사 예정
(3) 장기체화재고 등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득원가
보유금액
평가충당금
장부금액

제품및상품
787,943,710
787,943,710
(10,357,733)
777,585,977

반제품
9,573,220
9,573,220
-
9,573,220

재공품
46,987,726
46,987,726
(691,900)
46,295,826

원부재료
262,513,394
262,513,394
(1,136,139)
261,377,255

저장품
110,998,248
110,998,248
(3,854,267)
107,143,981

미착품
208,642,580
208,642,580
-
208,642,580

어획물
39,936,070
39,936,070
(2,984,420)
36,951,650

용지
1,442,650
1,442,650
-
1,442,650

기타
116,741
116,741
-
116,741

합 계
1,468,154,338
1,468,154,338
(19,024,459)
1,449,129,880

라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음
마. 공정가치평가 내역 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 주석을 참조하시기 바랍니다.

바. 유형자산 재평가내역- 해당사항 없음

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제55기 1분기(당기)
삼일회계법인
적정
동원엔터프라이즈 합병
-

제54기(전기)
삼정회계법인
적정
특기사항 없음

1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성

제53기(전전기)
삼정회계법인
적정
특기사항 없음

1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제55기 1분기(당기)

삼일회계법인

별도 및 연결재무제표

650,000
6,190
162,500
650

제54기(전기)
삼정회계법인
별도 및 연결재무제표
705,000
6,000
705,000
6,188

제53기(전전기)
삼정회계법인
별도 및 연결재무제표
510,000
5,370
510,000
5,336

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제55기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제54기(전기)
2022.04.20
합병 관련재무제표 검토
2022.04.20~2022.06.29
30,000
-

2022.09.30
합병기일특정목적 감사
2022.09.30~2022.12.02
75,000
-

제53기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

(*1) 용역수행기간은 '계약체결일~경정청구 결정일'입니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 09일

동원산업 감사위원회 삼정회계법인 업무수행이사 외 1인

대면회의

감사 결과 논의

마. 종속회사 감사의견최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
바. 조정협의회 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제54기(전기)
본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 제 54기 사업연도의 동원산업 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.
-

제53기(전전기)
본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 제 53기 사업연도의 동원산업 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.
-

제52기(전전전기)
본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 제 52기 사업연도의 동원산업 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.
-

나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제54기(전기)
삼정회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제53기(전전기)
삼정회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제52기(전전전기)
삼정회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

다. 내부통제구조의 평가당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(민은홍 대표이사, 박문서 대표이사, 김남정, 박상진), 사외이사 5인(김주원 의장, 윤종록, 진형혜, 김종필, 민승규) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 내 위원회는 경영위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회 4개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
4
-
-

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

이명우(*1)(100%)
민은홍(100%)
박상진(*2)(100%)
박문서(100%)
김남정(100%)

김주원

(100%)

윤종록(100%)
민승규(80%)
김종필(100%)
진형혜(100%)

1
2023-02-14
제 1호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 현금 배당 결정의 건제 3호 의안 : 케이스마트양식㈜ 신규차입을 위한 담보제공 승인의 건제 4호 의안 : StarKist Co. 채무보증 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 경영위원회 결과 보고의 건제 1호 보고 : ESG경영위원회 경과 및 추진전략 보고의 건
가결가결가결가결보고보고
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
해당없음
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--

찬성찬성찬성찬성--

찬성찬성찬성찬성--

찬성찬성찬성찬성--

2
2023-03-14
제 1호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 정기주주총회 소집결의의 건제 2호 의안 : 임원 상여금 지급기준 및 미등기 임원 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 이사회 운영규정 변경의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 1차 감사위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건
가결가결가결보고보고
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
해당없음
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--

찬성찬성찬성--

찬성찬성찬성--

찬성찬성찬성--

3
2023-03-29
제 1호 의안 : 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건제 2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결가결가결
해당없음
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

4
2023-05-12
제 1호 의안 : 자기주식 처리의 건제 2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제 3호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제3, 4차 경영위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제55기 1분기 재무제표 보고의 건
가결가결가결보고보고
해당없음
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
불참석불참석불참석불참석불참석
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--

5
2023-07-05
제 1호 의안 : 제37회 무보증 공모 회사채 발행의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 내부거래위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제2차 감사위원회 결과 보고의 건
가결보고보고
해당없음
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--

찬성--

찬성--

찬성--

(*1) 해당 이사는 2023.03.29부로 퇴임하였습니다.(*2) 해당 이사는 2023.03.29부로 신규 선임되었습니다.

다. 이사회내 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명
구성
소속 위원명
설치목적 및 권한사항
비고

경영위원회
사내이사 3명
대표이사 박문서대표이사 민은홍사내이사 박상진
하단 기재내용 참조
위원장 : 대표이사 박문서

내부거래위원회
사외이사 3명
사외이사 김주원사외이사 민승규사외이사 진형혜
하단 기재내용 참조
위원장 : 사외이사 민승규

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사 후보추천위원회는 제외하였습니다.※ ESG위원회는 2022.11.02부로 폐지되었습니다.

□ 경영위원회- 설치목적 : 경영의 전문성 및 효율성 제고 - 권한사항 : 이사회에서 위임한 재무 및 투자활동에 관한 사항 심의 및 결의□ 내부거래위원회- 설치목적 : 공정거래 자율준수 체제 구축을 통한 경영 투명성 제고- 권한사항 : 자본총계의 5% 또는 50억원 이상 계열사 내부거래에 대한 심의 및 결의, 내부거래 현황 보고
(2) 이사회내의 위원회 활동현황 □ ESG위원회(구, 글로벌 Compliance 위원회)

위원회명
개최일자
의안내용
보고여부
이사의 성명(출석률)

민승규(100%)
민은홍(100%)
TRINKA, Timothy E.(100%)
윤기윤(100%)
박상진(100%)

ESG위원회
2022-02-10
해양본부 ESG 활동 사항보고유통본부 ESG 활동 사항보고냉장물류본부 ESG 활동 사항보고
보고
해당사항 없음
해당사항 없음
-
-
-

ESG위원회
2022-08-04
해양본부 ESG 활동 사항보고유통본부 ESG 활동 사항보고냉장물류본부 ESG 활동 사항보고
보고
-
-
해당사항 없음
해당사항 없음
-

※ 해당 위원회는 2022.11.02부로 폐지되었습니다.

□ 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

이명우(100%)
박상진(*1)(100%)
박문서(*2)(100%)
민은홍(*2)(100%)

경영위원회
2022-05-30
제 1호 의안 : 원화 일반자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
해당사항 없음
해당사항 없음

2022-07-18
제 1호 의안 : Societe de Conserverie en Afrique S.A 신규 차입금에 대한 담보 제공(STANDBY L/C)의 건
가결
찬성
찬성
해당사항 없음
해당사항 없음

2022-11-02
제 1호 의안 : 제3자를 위한 사업 및 대출약정 등 계약 체결의 건
가결
찬성
해당사항 없음
찬성
찬성

2022-11-10
제 1호 의안 : 동원건설산업(주)의 산업은행 차입연장을 위한 연대입보의 건제 2호 의안 : SK온(주) 신규 투자의 건
가결가결
찬성찬성
해당사항 없음
찬성찬성
찬성찬성

2022-12-28
제 1호 의안 : 동원팜스(주) 일반대 지급보증 만기갱신의 건제 2호 의안 : STANDBY L/C(외화지급보증) 약정의 건제 3호 의안 : Starkist Co. 채무보증 제공의 건(보증인 변경)
가결가결가결
찬성찬성찬성
해당사항 없음
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

(*1) 해당 이사는 2022.11.02부로 퇴임하였습니다.(*2) 해당 이사는 2022.11.02부로 신규 선임되었습니다.

□ 내부거래위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

민승규(100%)
민은홍(100%)
박상진(100%)

내부거래위원회
2022-03-24
제 1호 의안 : 2022년 2분기 계열사 상품ㆍ용역거래 심의의 건제 2호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 심의의 건
가결가결
찬성찬성
해당사항없음
찬성찬성

2022-06-27
제 1호 의안 : 2022년 3분기 계열사 상품ㆍ용역거래 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2022-09-23
제 1호 의안 : 2022년 4분기 계열사 상품ㆍ용역거래 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사 후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
임기
연임여부/횟수
활동분야
회사와의거래
최대주주등과의 관계

사내이사(대표이사)
박문서
이사회
2022.11~2024.03
신임
경영전반 총괄
-
-

사내이사(대표이사)
민은홍
이사회
2022.03~2024.03
신임
경영전반 총괄
-
-

사내이사
김남정
이사회
2022.11~2024.03
신임

경영전반 총괄

-

최대주주

사내이사
이명우
이사회
2022.03~2024.03
연임(4회)
경영전반 총괄
-
-

사외이사
민승규
이사회
2022.03~2024.03
연임(1회)
사외이사
-
-

사외이사
김주원
이사회
2022.11~2024.03
신임
사외이사
-
-

사외이사
김종필
이사회
2022.11~2024.03
신임
사외이사
-
-

사외이사
윤종록
이사회
2022.11~2024.03
신임
사외이사
-
-

사외이사
진형혜

이사회

2022.11~2024.03
신임
사외이사
-
-

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(2) 사외이사 후보추천위원회주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사 후보추천위원회가 2022.11.02부로 설치되었습니다. 사외이사 후보추천위원회 구성은 다음과 같습니다.

위원회명
구성
소속 위원명
법적요건
비고

사외이사 후보추천위원회
사외이사 5명
사외이사 윤종록사외이사 민승규사외이사 김주원사외이사 김종필사외이사 진형혜
사외이사 3명 이상,사외이사 1/2 초과(상법 제542조의8 충족)
위원장 : 사외이사 윤종록

※ 공시서류작성기준일 기준으로 사외이사 후보추천위원회의 활동내용은 없습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원실
1명
사원(1년)
사외이사 직무수행관련 업무지원

*해당 내용은 공시서류 작성기준일 기준으로 기재하였습니다.(2) 사외이사 주요경력

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
비 고

민승규
일본 동경대학교 대학원 농업경제학 박사농림수산식품부 제1차관삼성경제연구소 부사장(경제정책실장) (現)국립한경대학교 석좌교수
"없 음"
중임

김주원

한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장

"없 음"
초임

김종필

대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사

"없 음"
초임

윤종록
미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장
"없 음"
초임

진형혜

법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사

"없 음"
초임

(3) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당기 교육 실적은 없으며,추후 실시 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김종필
예

대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사

-
-
-

김주원
예

한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장

예
공인회계사
한국투자금융지주 2006~2011

윤종록
예
미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성이사의 직무집행을 감독하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할수 있고 또한, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시회의 소집을 요구할 수 있습니다. 이를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한, 감사위원회 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

3명의 이사로 구성
충족(3명)
「상법」제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(김주원 위원)
「상법」제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(김종필 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
「상법」제542조의11 제3항

다. 감사위원회 및 감사의 활동(1) 감사의 활동

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2022-02-10

제 1호 의안 : 2021년 제 53기 재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 2021년 제 53기 현금 배당 결정의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제 1차 ESG 위원회 결과 보고의 건

찬성/참석찬성/참석보고
-

2
2022-03-10
제 1호 의안 : 제 53기 정기주주총회 소집 결의의 건제 2호 의안 : 내부거래위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 이사의 경업(겸직) 승인의 건제 4호 의안 : 미등기 임원 상여금 지급기준 및 보수한도 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건
찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석보고
-

3
2022-03-25
제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건제 4호 의안 : 계열사 상품·용역거래 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제1차 내부거래위원회 결과 보고의 건
찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석보고
-

4
2022-04-07
제 1호 의안 : 주식 분할을 위한 정관 변경의 건제 2호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건제 3호 의안 : 우회상장예비심사청구서 제출의 건제 4호 의안 : 준법지원인 선임의 건
찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석
-

5
2022-05-04
제 1호 의안 : 해외사무소 설치의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제54기 1분기 재무제표 보고의 건
찬성/참석보고
-

6
2022-05-18
제 1호 의안 : 합병계약 수정계약서 승인의 건
찬성/참석
-

7
2022-06-29
제 1호 의안 : 합병계약 수정계약서(2차) 승인의 건제 2호 의안 : 주식분할 일정 변경의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제 4호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건제 5호 의안 : 계열사 상품·용역거래 승인의 건제 6호 의안 : 원화 일반자금 차입 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제54기 1분기 재무제표 보고의 건
찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석보고
-

8
2022-08-04
제 1호 의안 : 원화 운영자금 신규 차입의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제2차 ESG 위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2022년 제54기 상반기 재무제표 보고의 건
찬성/참석보고보고
-

9
2022-08-25
제 1호 의안 : 합병계약 수정계약서(3차) 승인의 건제 2호 의안 : 주식분할 일정 변경 승인의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 일정 연기의 건제 4호 의안 : TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 계약이행보증에 대한 담보 제공 (STANDBY L/C)의 건
찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석
-

10
2022-09-23
제 1호 의안 : 계열사 상품·용역거래 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제3차 내부거래위원회 결과 보고의 건
찬성/참석보고
-

※ 2022.11.02부로 감사위원회 체제로 전환되며 감사의 활동은 종료되었습니다.

(2) 감사위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

김종필(100%)
김주원(100%)
윤종록(100%)

감사위원회
2022-11-24
제 1호 의안 : 지정감사인 신청 승인의 건
가결
불참석
찬성
찬성

※ 당사의 감사위원회는 2022.11.02부로 설립되었습니다.

라. 감사위원회 및 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2022년 05월 30일
한국상장사협의회
기업부정 및 자금사고 예방과 대응

※ 감사위원회 당기 교육 실적은 없으며 추후 실시 예정입니다.

마. 감사위원회 및 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영진단실
3
부장(1년 9개월)과장(7년 9개월)
- Compliance issue에 대한 모니터링 - 법규/정관/사규 등의 준수 및 주기적인 윤리교육 - 경영진과의 주기적인 이슈 공유 - 내부회계관리제도 및 내부통제제도 취약점 검토 - 개선권고사항에 대한 주기적 이행점검

* 직원 수 및 근속연수는 작성기준일 기준으로 기재했습니다.

바. 준법지원인에 관한 사항- 작성기준일 현재 준법지원인은 아래와 같습니다.

성 명
선임일
주 요 경 력
임 기
비 고

김지혜
2022-03-28
-이화여자대학교 정치외교학과 졸업-이화여자대학교 법학전문대학원 졸업-법률사무소 우창-법무법인 에이케이
-
-

※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을

충족하고 있습니다.

- 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과는 아래와 같습니다.

위원회명
개최일자
주요활동 내역
비고

ESG 위원회
2022-08-04
해양본부 ESG 활동 사항보고유통본부 ESG 활동 사항보고냉장물류본부 ESG 활동 사항보고
참석

※ 당사는 현재 별도의 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 07월 06일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
49,982,665
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
13,960,245
상법상 자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
36,022,420
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후3월 이내

주주명부폐쇄기준일
12월 31일

주권의 종류
기명식 보통주

주식업무대행기관
대리인의 명칭
주식회사 국민은행

사무 취급 장소
서울시 영등포구 국제금융로 8길 26

주주에 대한 특전
없음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제55기정기주주총회(2023.3.29)
제1호 의안 : 제54기(2022.1.1.~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건.제2호 의안 : 정관 개정의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
승인승인승인승인
-

제54기임시주주총회(2022.9.14)
제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건제2호 의안 : 주식분할을 위한 정관 변경의 건
승인승인
-

제53기주주총회(2022.3.25)
제1호 의안 : 제53기(2021.1.1.~2021.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
승인승인승인승인
-

제52기주주총회(2021.3.26)
제1호 의안 : 제52기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
승인승인승인승인승인승인
-

제51기주주총회(2020.3.27)
제1호 의안 : 제51기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정 승인의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
승인승인승인승인승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김남정
본인
보통주
21,569,875
43.15
21,569,875
43.15

동원산업(주)
특수관계인
보통주
13,818,545
27.65
13,960,245
27.93

김재철
부
보통주
7,742,020
15.49
7,742,020
15.49

(재)동원육영재단
특수관계인
보통주
1,575,960
3.15
1,575,960
3.15

김재국
친인척
보통주
307,285
0.61
307,285
0.61

김재운
친인척
보통주
247,085
0.49
247,085
0.49

김재종
친인척
보통주
74,970
0.15
74,970
0.15

김도한
친인척
보통주
19,600
0.04
19,600
0.04

김호랑
친인척
보통주
13,590
0.03
53,600
0.11

이명우
임원
보통주
10,500
0.02
10,500
0.02

조영삼
친인척
보통주
2,730
0.01
2,730
0.01

김중한
친인척
보통주
345
0
345
0.00

계
보통주
45,382,505
90.79
45,564,215
91.15
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

[최대주주 관련 사항]

최대주주 성명
직위
주요경력(최근5년간)

기간
경력사항
겸임현황

김남정
부회장
2008.06.26 ~현재
동원산업(주) 사내이사
StarKist Co. 이사

3. 최대주주의 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022년 11월 02일
김남정
4,313,975
43.15
(주)동원엔터프라이즈 합병
합병비율에 따른 주식 취득

4. 동원산업 주식의 분포
주식소유현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
김남정
21,569,875
43.15
-

김재철
7,742,020
15.49
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
5,207
5,201
99.88
3,879,571
49,982,665
7.76
-

※소액주주는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

5. 주가 및 주식 거래실적

- 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주 )

종 류
22년 7월
22년 8월
22년 9월
22년 10월
22년 11월
22년 12월

보통주
주가
최 고
44,900
47,000
47,600
47,900
49,000
53,700

최 저
42,100
43,700
44,600
46,000
43,000
46,100

평 균
43,086
45,764
46,045
46,900
46,292
50,102

거래량
최고(일)
5,072
11,674
12,422
6,750
40,734
177,108

최저(일)
563
702
1,424
1,245
2,299
18,636

월 간
43,075
66,537
70,976
52,222
219,684
899,234

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 액면분할(5:1) 이후의 주가로 모두 환산한 금액입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김재철
남
1935년 04월
명예회장
미등기
상근
명예회장
부산수산대(어로학)
7,742,020
-
특수관계인
4년 2개월
-

무역협회장

여수엑스포 유치위원장

김남정
남
1973년 01월
부회장
사내이사
상근
경영관리
고려대(사회학)
21,569,875
-
최대주주
16년 5개월
2024년 03월 25일

미시건대 MBA

동원산업(주) 경영지원실장

동원시스템즈(주) 건설본부부본부장

박문서
남
1958년 07월
사장
사내이사
상근
대표이사
성균관대(경영학)
-
-
-
21년 11개월
2024년 03월 25일

중앙대학교(국제경영석사)

동원산업(주) 재경실장

민은홍
남
1970년 08월
부사장
사내이사
상근
대표이사
연세대학교 경영학과 학사
-
-
-
2년 3개월
2024년 03월 25일

Procter & Gamble 글로벌 SK II (싱가포르) 아시아 6개국 지역 대표이사

쌍용제지 해외직수입사업부 (Away From Home) 마케팅 및 영업(실무)

(現) 동원산업 대표이사

박상진(*1)
남
1972년 05월
상무
사내이사
상근
해양수산본부장
홍익대학교 경영학 학사
-
-
-
25년 1개월
2025년 03월 29일

동원산업 해양수산본부장

김주원
남
1958년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 (감사위원)
한국투자금융지주 부회장
-
-
-
1년 4개월
2024년 03월 30일

카카오 부회장

카카오 이사회 의장

윤종록
남
1957년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 (감사위원)
연세대(전자공학석사)
-
-
-
3년 2개월
2024년 03월 25일

정보통신산업진흥원 원장

진형혜
여
1971년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
법무법인 화우 변호사
-
-
-
1년 4개월
2024년 03월 30일

한국여자변호사협회 부회장

법무법인 지엘 대표변호사

김종필
남
1971년 03월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 (감사위원)
대검찰청 정보통신과장
-
-
-
1년 4개월
2024년 03월 30일

부산지방검찰청 특수부장검사

금융감독원 분쟁조정위원

법무법인 율우 대표변호사

민승규
남
1961년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
일본 동경대학교 대학원 농업경제학 박사
-
-
-
3년 3개월
2024년 03월 25일

농림수산식품부 제1차관

삼성경제연구소 부사장(경제정책실장)

국립한경대학교 석좌교수

박인구
남
1946년 11월
부회장
미등기
상근
부회장
조선대(법학)
-
-
특수관계인
18년 6개월
-

USC(행정학 석사)

산업자원부 부이사관

(주)동원F&B 대표이사

이명우(*2)
남
1954년 01월
부회장
미등기
상근
경영 총괄
Wharton School, University of Pennsylvania, MBA
10,500
-
-
9년 5개월
-

삼성전자 미주통합법인 가전부분장 이사

소니코리아 대표이사 사장

포스코이사회 의장

동원산업 대표이사 사장

김재옥
남
1963년 09월
사장
미등기
상근
ESG경영위원회 총괄
Hesinki School of Economics (석사)
-
-
-
7개월
-

(주)동원F&B 대표이사

홍진근(*3)
남
1957년 03월
부사장
미등기
상근
냉장물류본부장
통영수산전문대 어업학 학사
-
-
-
-
-

수협중앙회 지도경제사업 대표이사

FNC 대표이사(유통/선원송출)

동원로엑스냉장 대표이사

서정원(*4)
남
1966년 09월
자문
미등기
비상근
IT사업본부 자문
카이스트(최고경영자과정)
-
-
-
5년
-

신세계 아이앤씨

박천호(*4)
남
1967년 06월
자문
미등기
비상근
홍보실 자문
연세대학교(사회학)
-
-
-
4년 10개월
-

아성다이소

장인성
남
1961년 09월
전무
미등기
상근
종합기술원장
베를린공과대(기계공학 박사)
-
-
-
1년 6개월
-

현대자동차 상무이사

민병구
남
1962년 10월
전무
미등기
상근
해외사업
부경대학교 자원경제학 학사
-
-
-
35년
-

동원산업 해양수산본부장

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 대표이사

이종오
남
1963년 04월
전무
미등기
상근
해외사업
한국외국어대학교 불어학 학사
-
-
-
7년
-

삼성전자 상무이사

Societe de Conserverie en Afrique S.A, 대표이사

최근배
남
1959년 02월
전무
미등기
상근
냉장물류본부장
강진농업고등학교 졸업
-
-
-
32년 8개월
-

동원산업 냉장물류본부장

김세훈
남
1972년 02월
상무
미등기
상근
경영조정실장
강원대학교(경영학)
-
-
-
8년 10개월
-

동원산업(주) 경영지원실장

윤성노
남
1971년 11월
상무
미등기
상근
HR지원실장
중앙대학교(산업경제학)
-
-
-
1년 11개월
-

(주)동원에프앤비 경영지원실장

김오태
남
1963년 09월
상무
미등기
상근
부산지사장
여수수산대학 기관학 학사
4,270
-
-
31년 4개월
-

동원산업 해양수산사업부장

동원산업 부산지사장

김창규
남
1951년 08월
상무
미등기
상근
신기술개발실장
성균관대(석사)
-
-
-
11개월
-

VRF 기술부사장

김창원(*5)
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
홍보실장
서울대학교 (석사)
-
-
-
6개월
-

동아일보 부장

박종성(*6)
남
1967년 09월
상무
미등기
상근
IT지원실장
Indiana University - Kelley School of Business (석사)
-
-
-
4개월
-

California State University (석사)

삼성 SDS 상무

김병건
남
1967년 06월
상무보
미등기
상근
해양수산사업부장
부경대학교 어업학 학사
-
-
-
12년 7개월
-

동원산업 해양수산사업부장

조태현
남
1972년 01월
상무보
미등기
상근
유통본부장
인천제일상업고등학교 졸업
-
-
-
29년 1개월
-

동원산업 유통본부 국내사업부장

장기학(*5)
남
1967년 06월
상무보
미등기
상근
SF사업추진단 사업부장
조선대학교 건축공학과 학사
-
-
-
16년 10개월
-

동원산업 SF사업추진단 사업부장

백관영(*5)
남
1970년 08월
상무보
미등기
상근
경영지원실장
경원대학교 경영학 학사
-
-
-
34년
-

동원산업 경영지원실장

(*1) 해당 임원은 2023년 03월 29일 정기주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.(*2) 해당 임원은 2023년 03월 29일부로 사내이사에서 퇴임하였습니다.(*3) 해당 임원은 2023년 05월 03일부로 신규선임되었습니다.(*4) 해당 임원은 2023년 01월 01일부로 퇴임하였습니다.(*5) 해당 임원은 2023년 01월 01일부로 신규선임되었습니다.(*6) 해당 임원은 2023년 03월 13일부로 신규선임되었습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없음.

다. 등기임원의 타회사 겸직 현황

겸 직 임 원
겸 직 회 사
비 고

성 명
직 위
회사명
직 위
담당업무

김남정
부회장
Starkist Co.
이사
이사회
-

박문서
대표이사
Starkist Co.
이사
이사회
-

민은홍
전무
케이스마트양식(주)
대표이사
경영관리
-

박상진
상무
SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION
대표이사
경영관리
-

TUDO Fisheries Co., Pty.,Ltd.
대표이사
경영관리
-

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

해양수산
남
310
-
-
-
310
1.97
-
-
28
16
44
해상직(선원) 포함

해양수산
여
13
-
-
-
13
7.14
-
-
-

유통
남
125
-
6
-
131
7.23
-
-
-

유통
여
62
-
3
-
65
7.65
-
-
-

냉장
남
61
-
-
-
61
6.72
-
-
-

냉장
여
7
-
1
-
8
7.11
-
-
-

경영지원
남
30
-
-
-
30
6.71
-
-
-

경영지원
여
13
-
1
-
14
3.84
-
-
-

지주
남
106
-
6
-
112
4.55
-
-
-

지주
여
56
-
2
-
58
3.60
-
-
-

성별 합계
남
632
-
12
-
644
4.16
64,031
99
-

성별 합계
여
151
-
7
-
158
5.76
7,083
45
-

합 계
783
-
19
-
802
4.48
71,115
76
-

※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.※ 연간 급여총액은 기준일까지의 급여총액입니다.※ 1인 평균 급여액은 1~12월 평균재직자 기준으로 산출하였습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
17
2,007
211
-

※ 인원수는 기준일 현재 재임 중인 인원입니다.※ 연간급여 총액은 기준일까지의 급여총액이며, 기준일 현재 재임 중인 인원에 대한 급여총액 입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
2,000
-

감사
1
300
-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,301
241
-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 인원입니다.※ 보수총액은 2022년 12월말 기준 지급액이며, 2022년 중 변동된 임원에게 임기중 지급된 급여를 포함했습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성기준일 현재 재임중인 인원수로 나누어 계산하였습니다.

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,402
351
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
69
35
-

감사위원회 위원
3
26
9
-

감사
0
93
-
-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 인원입니다.※ 보수총액은 2022년 12월말 기준 지급액이며, 2022년 중 변동된 임원에게 임기중 지급된 급여를 포함했습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성기준일 현재 재임중인 인원수로 나누어 계산하였습니다.
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 주주총회에서 승인된 이사ㆍ감사 보수한도 범위 내에서 임원인사관리규정에 따라 회사의 매출규모 및 담당직무의 가치를 감안하여 산정하며, 회사 성과, 임원인사평가 결과, 시장임근수준등을 고려하여 조정합니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이명우
사내이사
500
-

마. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이명우
근로소득
급여
450
주주총회에서 승인된 이사ㆍ감사 보수한도 범위 내에서 임원인사관리규정에 따라 회사의 매출규모 및 담당직무의 가치를 감안하여 450백만원으로 산정하였습니다.

상여
50
21년 동원산업(주) 대표이사 재직기간 성과에 대한 인센티브 50백만원 지급하였습니다.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

바. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

임수군
선장
910,698
-

심길보
선장
829,379
-

김민호
선장
794,508
-

함흥철
선장
755,993
-

서을용
선장
749,901
-

사. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

임수군

선장

근로소득
급여
37,282
1. 월 고정급- 어로계약서의 각 직책별 고정급 Table에 의거하여 월 고정급 지급. '어기 종료 후 ~ 다음 어기 시작' 사이 기간에는 대기비 명목으로 월 고정급을 지급하고 있습니다.- 위 내용에 따라 '22년 총 고정급 37,282천원을 지급하였습니다.

상여
873,416

1. 결산금- 어로계약서에 근거하여, S/J어획량, Y/F어획량 및 PS/ST생산량 등 생산량을 기준으로 능률급 기준표 등에 따른 금액인 생산수당을 산출하며, 매월 기 지급 된 월 고정급을 공제한 후 결산금을 지급합니다.

- 어로계약서에 근거하여, 전재수당, 작업독려비, 명절상여금 등 제수당을 별도 지급합니다.

- 22년 총 결산금 873,416천원 지급하였습니다.

주식매수선택권 행사이익
-
"해당사항 없음"

기타 근로소득
-
"해당사항 없음"

퇴직소득
-
"해당사항 없음"

기타소득
-
"해당사항 없음"

심길보

선장

근로소득
급여
39,037
1. 월 고정급- 어로계약서의 각 직책별 고정급 Table에 의거하여 월 고정급 지급. '어기 종료 후 ~ 다음 어기 시작' 사이 기간에는 대기비 명목으로 월 고정급을 지급하고 있습니다.- 위 내용에 따라 '22년 총 고정급 39,037천원을 지급하였습니다.

상여
790,342

1. 결산금- 어로계약서에 근거하여, S/J어획량, Y/F어획량 및 PS/ST생산량 등 생산량을 기준으로 능률급 기준표 등에 따른 금액인 생산수당을 산출하며, 매월 기 지급 된 월 고정급을 공제한 후 결산금을 지급합니다.

- 어로계약서에 근거하여, 전재수당, 작업독려비, 명절상여금 등 제수당을 별도 지급합니다.

- 22년 총 결산금 790,342천원 지급하였습니다.

주식매수선택권 행사이익
-
"해당사항 없음"

기타 근로소득
-
"해당사항 없음"

퇴직소득
-
"해당사항 없음"

기타소득
-
"해당사항 없음"

김민호선장
근로소득
급여
34,284
1. 월 고정급- 어로계약서의 각 직책별 고정급 Table에 의거하여 월 고정급 지급. '어기 종료 후 ~ 다음 어기 시작' 사이 기간에는 대기비 명목으로 월 고정급을 지급하고 있습니다.- 위 내용에 따라 '22년 총 고정급 34,284천원을 지급하였습니다.

상여
760,224

1. 결산금- 어로계약서에 근거하여, S/J어획량, Y/F어획량 및 PS/ST생산량 등 생산량을 기준으로 능률급 기준표 등에 따른 금액인 생산수당을 산출하며, 매월 기 지급 된 월 고정급을 공제한 후 결산금을 지급합니다.

- 어로계약서에 근거하여, 전재수당, 작업독려비, 명절상여금 등 제수당을 별도 지급합니다.

- 22년 총 결산금 760,224천원 지급하였습니다.

주식매수선택권 행사이익
-
"해당사항 없음"

기타 근로소득
-
"해당사항 없음"

퇴직소득
-
"해당사항 없음"

기타소득
-
"해당사항 없음"

함흥철선장
근로소득
급여
29,097
1. 월 고정급- 어로계약서의 각 직책별 고정급 Table에 의거하여 월 고정급 지급. '어기 종료 후 ~ 다음 어기 시작' 사이 기간에는 대기비 명목으로 월 고정급을 지급하고 있습니다.- 위 내용에 따라 '22년 총 고정급 29,097천원을 지급하였습니다.

상여
726,896

1. 결산금- 어로계약서에 근거하여, S/J어획량, Y/F어획량 및 PS/ST생산량 등 생산량을 기준으로 능률급 기준표 등에 따른 금액인 생산수당을 산출하며, 매월 기 지급 된 월 고정급을 공제한 후 결산금을 지급합니다.

- 어로계약서에 근거하여, 전재수당, 작업독려비, 명절상여금 등 제수당을 별도 지급합니다.

- 22년 총 결산금 726,896천원 지급하였습니다.

주식매수선택권 행사이익
-
"해당사항 없음"

기타 근로소득
-
"해당사항 없음"

퇴직소득
-
"해당사항 없음"

기타소득
-
"해당사항 없음"

서을용선장
근로소득
급여
22,962
1. 월 고정급- 어로계약서의 각 직책별 고정급 Table에 의거하여 월 고정급 지급. '어기 종료 후 ~ 다음 어기 시작' 사이 기간에는 대기비 명목으로 월 고정급을 지급하고 있습니다.- 위 내용에 따라 '22년 총 고정급 22,962천원을 지급하였습니다.

상여
726,939

1. 결산금- 어로계약서에 근거하여, S/J어획량, Y/F어획량 및 PS/ST생산량 등 생산량을 기준으로 능률급 기준표 등에 따른 금액인 생산수당을 산출하며, 매월 기 지급 된 월 고정급을 공제한 후 결산금을 지급합니다.

- 어로계약서에 근거하여, 전재수당, 작업독려비, 명절상여금 등 제수당을 별도 지급합니다.

- 22년 총 결산금 726,939천원 지급하였습니다.

주식매수선택권 행사이익
-
"해당사항 없음"

기타 근로소득
-
"해당사항 없음"

퇴직소득
-
"해당사항 없음"

기타소득
-
"해당사항 없음"

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

동원
3
46
49

나. 지분도

9. 동원그룹 지분도(22.12.31)_주식수o.jpg
동원그룹 지분도(22.12.31)

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸 직 임 원

겸 직 회 사

비 고

성 명

직 위

회사명

직 위

담당업무

박문서

대표이사

Starkist Co.

이사

이사회

-

김남정

부회장

Starkist Co.

이사

이사회

-

박인구

부회장

Starkist Co.

이사

이사회

-

민병구

전무

COMPAGNIE AFRICAINE DE

PECHE AU SENEGAL

대표이사

경영관리

-

박상진

상무

SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION

대표이사

경영관리

-

TUDO Fisheries Co., Pty.,Ltd.

대표이사

경영관리

-

이종오

전무

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

대표이사

경영관리

-

최근배

전무

동원로엑스냉장(주)

대표이사

경영관리

-

동원로엑스냉장투(주)

대표이사

경영관리

-

민은홍

대표이사

케이스마트양식(주)

대표이사

경영관리

-

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
15
18
625,117
1,508,043
-
2,133,160

일반투자
-
2
2
11,021
-
-
11,021

단순투자
6
14
20
24,956
56,650
-7,550
74,056

계
9
31
40
661,094
1,564,693
-7,550
2,218,237

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음.
나. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.
다. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 대여금 현황

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
대여일자
대여목적
대여조건
기초
증가
회수/상환
환율효과
기말
승인여부

종속기업
Sealand Trading Service Co.
자금대여
2021-12-26
법인운영
이자율 : 4.6%
7,113,000
-

(760,380)

490,800

6,843,420
내부승인

Bounty Seafood Ltd.(*)
자금대여
2012-05-16
법인운영
이자율 : 4.6%
475,661
-
-

32,820

508,481
내부승인

(*) 당기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 642,576천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

- 채무보증 현황

번호
법인명
관계
채권자
보증시작일
보증기한
거래내역
2022

기초
증가
감소
기타증감
기말
채무보증한도

1
동원팜스
계열회사
하나은행
2022.12.28
2023.12.28
2,000
-
-
-
2,000
2,400

2
동원팜스
계열회사
신한은행
2021.05.17
2024.03.15
3,000
-
-
-
3,000
3,600

3
동원팜스
계열회사
신한은행
2021.03.10
2023.12.15
3,000
-
-
-
3,000
3,600

4
동원팜스
계열회사
신한은행
2020.09.15
2023.09.15
1,167
-
667
-
500
2,400

5
동원팜스
계열회사
한국투자증권
2021.04.26
2024.04.25
60,000
-
-
-
60,000
60,000

6
동원팜스
계열회사
한국투자증권
2021.04.26
2026.04.25
10,000
-
-
-
10,000
10,000

7
동원팜스
계열회사
한국투자상호저축은행
2022.03.09
2023.03.09
0
4,138
-
-
4,138
24,000

8
동원건설산업
계열회사
한국산업은행
2022.11.15
2023.11.15
-
-
-
-
0
24,000

9
SCASA
계열회사
하나은행 바레인
2022.04.09
2023.04.09
7,383 (EUR 5,500)
-
-
+49 (EUR 0)
7,432 (EUR 5,500)
8,918 (EUR 6,600)

10
SCASA
계열회사
신한은행 런던
2022.07.15
2023.07.13
13,423 (EUR 10,000)
-
-
+89 (EUR 0)
13,512 (EUR 10,000)
16,214 (EUR 12,000)

11
SCASA
계열회사
국민 런던
2022.08.01
2023.08.01
2,685 (EUR 2,000)
-
-
+17 (EUR 0)
2,702 (EUR 2,000)
2702.4 (EUR 2,000)

12
SCASA
계열회사
신한은행 런던
2022.08.01
2023.08.01
-
13,512 (EUR 10,000)
-
-
13,512 (EUR 10,000)
13,512 (EUR 10,000)

13
Starkist
계열회사
국민뉴욕
2022.02.18
2023.02.17
-
-
-
-
0
41,821 (USD 33,000)

14
Starkist
계열회사
하나뉴욕
2022.04.30
2023.04.30
-
-
-
-
0
30,415 (USD 24,000)

15
Talofa Systems
계열회사
신한은행
2021.03.19
2024.03.19
17,783 (USD 15,000)
-
6,337 (USD 5,000)
+1,227 (USD 0)
12,673 (USD 10,000)
15,208 (USD 12,000)

16
동원로엑스냉장(주)
계열회사
산업은행
2016.05.17
2026.05.17
-
55,000
-
-
55,000
66,000

17
동원로엑스냉장(주)
계열회사
NH 농협은행
2022.11.17
2023.11.27
-
1,000
-
-
1,000
1,200

18
동원로엑스냉장(주)
계열회사
신한은행
2020.02.21
2023.02.21
-
2,800
-
-
2,800
4,800

19
Sealand Trading Service Corporation
계열회사
국민은행런던
2022.07.24
2023.07.24
-
5,665 (USD 4,470)
-
-
5,665 (USD 4,470)
6,590 (USD 5,200)

합 계
120,441
82,115
7,004
1,382
196,934
337,380

(USD 15,000) (EUR 17,500)
(USD 4,470) (EUR 10,000)
(USD 5,000)
(USD 0) (EUR 0)
(USD 14,470) (EUR 27,500)
(USD 74,200) (EUR 30,600)

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 22. 우발부채와 약정사항'을 참조 하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 기관 등으로부터 받은 제재

제재 조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2022.01.28
한국거래소
동원산업(주)
불성실공시법인지정 및 제재금 800만원 부과
타인에 대한 담보제공결정사실의 지연공시(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2)
제재금 납부 완료
교육 및 관리감독 강화

나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 작성기준일 이후 발생한 주요사항에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 28. 보고기간 후 사건'을 참조 하시기 바랍니다.

나. 합병 등의 사후 정보(1) 개요

구 분
내용

분할
분할

대상
존속회사
주식회사 동원에프앤비

신설회사
동원디어푸드 주식회사

주요 일정

이사회 승인 : 2021년 2월 10일

합병 기일 : 2021년 4월 1일관련 공시 제출일(최초) : 2021년 2월 10일관련 공시 제출일(정정) : 2021년 2월 19일

목적 및 배경
경영 효율성 증대

구 분
내용

영업양수도
영업양수도

대상
양도회사
주식회사 동원홈푸드

양수회사
동원디어푸드 주식회사

주요 일정

이사회 승인 : 2021년 9월 15일

양수도 기일 : 2021년 10월 1일관련 공시 제출일 : 2021년 9월 16일

목적 및 배경
사업재편을 통한 경영효율성 증대

구 분
내용

합병
흡수합병

대상
존속회사
동원시스템즈 주식회사

소멸회사
주식회사 테크팩솔루션- 소재지 : 서울시 서초구 마방로68 5층- 대표이사 : 서범원

주요 일정

이사회 승인 : 2021년 7월 12일

합병 기일 : 2021년 10월 1일관련 공시 제출일(최초) : 2021년 7월 12일관련 공시 제출일(정정) : 2021년 10월 5일

목적 및 배경
경영 효율성 증대 및 사업경쟁력 강화

구 분
내용

합병
흡수합병

대상
존속회사
동원시스템즈 주식회사

소멸회사
주식회사 엠케이씨- 소재지 : 서울시 서초구 마방로68 5층- 대표이사 : 서범원

주요 일정

이사회 승인 : 2021년 8월 18일

합병 기일 : 2021년 11월 1일관련 공시 제출일 : 2021년 8월 18일

목적 및 배경
경영 효율성 제고

구 분
내용

합병
흡수합병

대상
존속회사
주식회사 동원홈푸드

소멸회사
주식회사 세중

주요 일정

이사회 승인 : 2021년 9월 16일

합병 기일 : 2021년 11월 1일관련 공시 제출일 : 2021년 9월 16일

목적 및 배경
경영 효율성 증대

구 분
내용

합병
흡수합병

합병대상
존속회사
동원로엑스 주식회사

소멸회사
주식회사 모덱스- 소재지 : 울산광역시 남구 부두로 265 - 대표이사 : 이형규

주요 일정

이사회 승인 : 2022년 5월 13일

합병 기일 : 2022년 7월 1일관련 공시 제출일 : 2022년 5월 16일

목적 및 배경
기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성

구 분
내용

합병
흡수합병

합병대상
존속회사
동원산업 주식회사

소멸회사
주식회사 동원엔터프라이즈- 소재지 : 서울특별시 서초구 마방로 68(양재동, 동원산업빌딩)- 대표이사 : 박문서

주요 일정

이사회 승인 : 2022년 04월 07일

합병 기일 : 2022년 11월 01일관련 공시 제출일(최초) : 2022년 04월 07일관련 공시 제출일(정정) : 2022년 08월 25일

목적 및 배경
기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성

(2) 합병 전후의 재무사항 비교표

대상회사 및 사업부문
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

동원디어푸드 주식회사(분할) (*1)
매출액
-
-
127,433
-
211,240
-
-

영업이익
-
-
1,261
-
(3,914)
-
-

당기순이익
-
-
1,228
-
(3,775)
-
-

주식회사 엠케이씨(흡수합병) (*2)
매출액
-
-
8,546
-
14,520
-
-

영업이익
-
-
(1,564)
-
(156)
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 모덱스(흡수합병) (*3)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 동원엔터프라이즈(흡수합병) (*4)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

(*1) 단순 물적 분할 건으로 회계 추정의 변경이 없어 예측치를 기재하지 않았으며, 1차연도는 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지의 실적입니다.(*2) 주식회사 엠케이씨의 흡수합병은 외부평가를 받지 않았고 예측치를 산출하지 않았습니다.(*3) 주식회사 모덱스의 흡수합병은 외부평가를 받지 않았고 예측치를 산출하지 않았습니다.(*4) 주식회사 동원엔터프라이즈의 흡수합병은 외부평가를 받지 않았고 예측치를 산출하지 않았습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)동원에프앤비
2000-11-01
서울특별시 서초구 마방로 68
수산동물 가공 및 저장 처리업
1,442,897
의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)
O

동원시스템즈(주)
1980-05-10
성남시 중원구 갈마치로 302
포장용 플라스틱제품 제조업
1,380,267
상동
O

어석합자회사
2005-08-24
경기도 이천시 장호원읍 어석로48번길 199
도매업
6,511
상동
X

동원건설산업(주)
2013-01-02
경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 7-512
주거용 건물 건설업
271,744
상동
O

동원팜스 주식회사
2007-12-21
경기 부천시 오정로 39번길 49
배합사료제조
152,171
상동
O

(주)동원홈푸드
1997-01-24
서울특별시 서초구 마방로 68(양재동)
조미식품제조
679,925
상동
O

위해삼조식품유한공사
2013-03-11
중국 위해시 화거고신기술개발구 화흥로2남 창업로2서한과정공공업원내1호
조미식품제조
5,517
상동
X

Dongwon Japan Co., Ltd.
2010-06-29
23-3, Daikyo-cho, Shinjuku-ku, Tokyo, Japan
도매 및 상품중개
9,335
상동
X

(주)동원에프앤비 개성
2013-11-27
개성시 개성공업지구 1단계 40-2
식품 가공 및 저장처리업
0
상동
X

동원식품(상해)유한공사
2013-08-08
중국 상해시 장녕구 원동국제 A좌 2406
식품 유통 및 판매업
4,950
상동
X

동원씨앤에스(주)
2003-09-24
서울특별시 서초구 논현로 71
기타 서비스업
5,287
상동
X

DW Global Inc.
2008-02-29
5801 S.MALT AVE.CITY OF COMMERCE, CA 90040, U.S.A
도매 및 상품중개
5,566
상동
X

동원로엑스(주)
2011-01-01
서울 서초구 마방로68(양재동) 동원산업빌딩
물류 및 여객사업
838,244
상동
O

동원로엑스인천(주)
2002-12-13
인천광역시 서구 북항로 309번길 84
항만하역 등
131,421
상동
O

동원부산컨테이너터미널(주)
2001-03-23
부산광역시 남구 북항로 191
컨테이너하역
46,879
상동
X

(주)동원티엘에스
2018-02-13
경기도파주시시청로19, 702호(금촌동, 다우스카이빌딩)
화물자동차운송업
8,552
상동
X

Dongbu Express India Logistic Pricate Limited
2007-12-14
New No.91, Old No.44, Begum Ispahani Complex,2nd Floor, Armenian Street, Chennai, India
국제물류, 포워딩,
0
상동
X

Dongwon Loex U.S.A Inc
2012-04-20
19191 South Vermont Avenue, Suite 800 Torrance, CA 90502, U.S.A.
물류 및 창고업
2,505
상동
X

상해동부 국제화운대리 유한공사
2008-05-29
Rm 1703-1 Orient Century Building,No. 345 Xian Xia Road,Shanghai, China (上海市仙霞路345方世大厦1703-1室)
국제물류, 포워딩, 운송
329
상동
X

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2012-01-02
QUAI DE PECHE MOLE 10, DAKAR, SENEGAL
제조업
63,836
상동
X

Bounty Seafood Ltd.
2011-10-19
P.O.BOX 1106 Lae city, Morobe province Papua New Guinea
제조업
550
상동
X

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2015-01-13
Quai de Peche Mole 10. Dakar. Senegal
원양어업
53,873
실질지배력보유(K-IFRS 1110호)
X

Sealand Trading Service Corporation
2009-02-19
MMG Tower 23rd Floor, Avenida del Pacifico and Avenida Paseo del Mar,Costa del Este, Panama City, Republic of Panama
운반선 운영
12,598
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)
X

(주)동원로엑스냉장
2015-07-28
부산광역시 중구 중앙대로 70
보관 및 창고업
74,446
상동
X

StarKist Co.
2008-06-19
225 North Shore Drive, Suite 400 Pittsburgh, PA, USA
참치제품
983,565
상동
O

StarKist Samoa Co.
2008-06-19
P.O. BOX 368, PAGO PAGO, AS 96799
제조업
0
상동
-

Marine Trading Pacific Inc.
1976-02-17
1209N Orange St. Wilmington,
원어구매대행
0
상동
-

Galapesca S.A.
1999-08-10
KM 12.5 Via Duale Guayaquil,
제조업
0
상동
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
2000-08-11
American Samoa, PagoPago
공관 제조 및 판매
62,228
상동
X

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
1966-06-20
베트남
연포장재 제조 판매업
97,559
상동
O

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
2001-01-17
베트남
포장재 제조 판매업
11,532
상동
X

비아이디씨(주)
2006-03-16
부산광역시 강서구 신항로 96-72
창고 및 운송관련 서비스업
118,358
상동
O

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED
2019-05-08
베트남
식품 유통 및 판매업
86
상동
X

(주)동화
2002-07-29
경북 포항시 남구 오천읍 문덕서로 200, 2층
물류 및 창고업
20,427
상동
X

동원로엑스냉장투(주)
2020-04-01
부산광역시 서구 원양로 147(안남동)
창고보관업
49,406
상동
X

Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd
2020-10-30
Funafuti, Tuvalu
어업
53,663
상동
X

케이스마트양식(주)
2020-12-18
강원도 정선군 남면 광락로 659
어업
6,719
상동
X

동원디어푸드(주)
2021-04-01
서울특별시 서초구 마방로 68
상품 중개업
103,563
상동
O

NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD
2011-04-05
싱가포르
기타지주회사
9,595
상동
X

SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD
2009-11-19
싱가포르
기타지주회사
1,473
상동
X

천안신사업단지(주)
2022-01-24
충청남도 천안시 동남구 성남면 신사대화로 127, 2층
산업단지 조성 및 분양
1,738
상동
X

동원기술투자(주)
2022-02-17
서울특별시 서초구 마방로 60, 7층(양재동)
금융 및 보험업
30,329
상동
X

동원글로벌터미널부산(주)
2022-07-01
경상남도 창원시 진해구 신항4로 41-28, 1동 305호(용원동)
항만하역업
29,777
상동
X

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3
동원산업(주)

110111-0003098

(주)동원에프앤비

110111-2101816

동원시스템즈(주)

134111-0011712

비상장
46

어석합자회사

134471-0002412

동원건설산업(주)

131111-0330941

동원팜스(주)

110111-3809138

(주)동원홈푸드

161511-0022122

위해삼조식품유한공사

-

(주)동원와인플러스(*1)

131111-0090371

Dongwon Japan Co., Ltd.

-

(주)동원에프앤비 개성

-

동원식품(상해)유한공사

-

동원씨앤에스(주)

110111-2862591

DW Global Inc.

-

동원로엑스(주)

110111-4505769

동원로엑스인천(주)

120111-0305327

동원부산컨테이너터미널(주)

180111-0356013

(주)동원티엘에스

284911-0180205

Dongbu Express India Logistic Pricate Limited

-

Dongwon Loex U.S.A Inc
-

상해동부 국제화운대리 유한공사

-

부산신항다목적터미널(주)(*1)

180111-0290237

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

-

Bounty Seafood Ltd.

-

Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD(*2)

-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL

-

Sealand Trading Service Corporation

-

동원로엑스냉장(주)

180111-0985002

StarKist Co.

-

StarKist Samoa Co.

-

Marine Trading Pacific Inc.

-

Galapesca S.A.

-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC

-

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company

-

Minh Viet Packaging One Member Company Limited

-

진안물사랑(주)(*1)

110111-4257724

남춘천산업단지개발(주)(*1)

140111-0050770

비아이디씨(주)

180111-0549551

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED

-

(주)동화

171711-0053569

동원로엑스냉장투(주)

180111-1280857

Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd

-

케이스마트양식(주)

144911-0016904

동원디어푸드(주)

110111-7837234

NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD

-

SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

-

천안신사업단지(주)(*3)
161511-0312292

동원기술투자(주)(*3)
110111-8198502

동원글로벌터미널부산(주)(*3)
194211-0354572

(*1) 연결대상 종속회사에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 계열회사입니다.(*2) 연결대상 종속회사에 포함되지 않으나, 지분율51% 보유로 계열회사입니다.(*3) 당기 중 신규설립한 회사로 신규 편입되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

여수문화방송
비상장
-
일반투자
2,624
46,400
29.00
11,021
-
-
-
46,400
29.00
11,021
48,713
-1,184

Kiribati and KT FIsheries Co
비상장
2013년 11월 29일
일반투자
51
51,000
51.00
-
-
-
-
51,000
51.00
-
9,031
-902

S.C.A.SA
비상장
2012년 01월 02일
경영참여
3,198
150,000
60.00
-
-
-
-
150,000
60.00
-
63,836
6,212

Bounty Seafood Limited
비상장
2012년 05월 15일
경영참여
56
100,000
100.00
-
-
-
-
100,000
100.00
-
550
-

SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION
비상장
2009년 03월 03일
경영참여
8
102
100.00
8
-
-
-
102
100.00
8
12,598
-377

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
비상장
2015년 11월 19일
경영참여
14
735
49.00
14
-
-
-
735
49.00
14
53,873
16,260

Starkist.Co
비상장
2008년 06월 19일
경영참여
143,917
1,000,000
100.00
164,799
-
-
-
1,000,000
100.00
164,799
983,565
91,909

동원로엑스㈜
비상장
2017년 02월 01일
경영참여
422,835
4,972,249
100.00
386,478
-
-
-
4,972,249
100.00
386,478
838,244
51,178

동원로엑스냉장㈜
비상장
2015년 07월 28일
경영참여
8,500
850,000
85.00
13,031
-
-
-
850,000
85.00
13,031
74,446
-1,455

동원로엑스냉장투㈜
비상장
2020년 04월 01일
경영참여
14,935
1,487,500
85.00
14,935
-
-
-
1,487,500
85.00
14,935
49,406
-279

BIDC㈜
비상장
2019년 02월 08일
경영참여
37,720
1,122,800
51.04
37,720
-
-
-
1,122,800
51.04
37,720
118,358
6,117

어석합자회사
비상장
2019년 05월 31일
경영참여
4,137
4,137,031,230
89.88
5,124
-
-
-
4,137,031,230
89.88
5,124
6,511
60

TUDO FISHERIES CO PTY LTD
비상장
2020년 10월 30일
경영참여
8
10,000
100.00
8
-
-
-
10,000
100.00
8
53,663
-10,880

케이스마트양식(주)
비상장
2020년 12월 17일
경영참여
3,000
600,000
51.00
3,000
-
-
-
600,000
51.00
3,000
6,719
-260

SALMON EVOLUTION AS HOLDINGS
상장
2020년 07월 30일
단순투자
6,811
16,044,572
5.16
18,530
-
-
-1,530
16,044,572
5.16
17,000
295,332
-872

㈜한국수산신문사
비상장
2009년 01월 23일
단순투자
15
2,100
7.27
15
-
-
-
2,100
7.27
15
460
3

냉동냉장수산업협동조합
비상장
2005년 02월 21일
단순투자
149
55,238
4.96
149
4,361
-
-
55,999
4.94
149
1,231,729
9,031

케이알투자증권(주)
비상장
-
단순투자
143
66,000
0.15
143
-
-
-
66,000
0.15
143
51,061
5,435

(주)일신레져
비상장
-
단순투자
2
2
0.27
2
-
-
-
2
0.27
2
56,323
1,173

한국선주상호보험조합
비상장
2005년 02월 21일
단순투자
1
10
0.09
1
-
-
-
10
0.09
1
123,717
-2,761

강북수산㈜
비상장
-
단순투자
92
13,741
1.70
92
-
-
-
13,741
1.70
92
9,961
1

(주)어민신문
비상장
-
단순투자
15
1,500
4.31
15
-
-
-
1,500
4.31
15
1,400
85

(주)연합뉴스티브이
비상장
2011년 05월 06일
단순투자
300
60,000
0.50
-
-
-
-
60,000
0.50
-
76,034
7,722

원양어업개발㈜
비상장
2019년 05월 31일
단순투자
-
106,473
17.34
-
-
-
-
106,473
17.34
-
5,948
-736

한국선박수리공업협동조합
비상장
2019년 05월 31일
단순투자
-
3
0.38
-
-
-
-
3
0.38
-
1,580
-146

(주)용호산업
비상장
2021년 01월 01일
단순투자
-
273
0.37
3
-
-
-
273
0.37
3
7,182
-651

예원
비상장
2021년 12월 29일
단순투자
-
84
0.08
-
-
-
-
84
0.08
-
4,036
-291

동부건설㈜
상장
2020년 06월 09일
단순투자
8,113
411,308
1.80
6,005
-
-
-3,019
411,308
1.80
2,986
1,256,175
46,104

㈜동원에프앤비
상장
2022년 11월 02일
경영참여
370,271
-
-
-
2,870,318
370,271
-
2,870,318
74.38
370,271
1,442,897
73,560

동원시스템즈㈜
상장
2022년 11월 02일
경영참여
946,297
-
-
-
20,594,057
946,297
-
20,594,057
71.04
946,297
1,380,267
59,394

동원시스템즈㈜(우)
상장
2022년 11월 02일
경영참여
2,139
-
-
-
81,648
2,139
-
81,648
30.91
2,139
-
-

동원건설산업㈜
비상장
2022년 11월 02일
경영참여
140,573
-
-
-
1,085,200
140,573
-
1,085,200
100.00
140,573
271,744
-20,429

동원부산컨테이너터미널㈜
비상장
2022년 11월 02일
경영참여
18,763
-
-
-
2,000,000
18,763
-
2,000,000
100.00
18,763
46,879
-2,168

동원기술투자㈜
비상장
2022년 11월 02일
경영참여
30,000
-
-
-
2,000,000
30,000
-
2,000,000
100.00
30,000
30,329
-53

OCI㈜
상장
2022년 11월 02일
단순투자
18,882
-
-
-
185,120
18,882
-3,925
185,120
0.78
14,958
3,777
131

제이티비씨㈜
비상장
2022년 11월 02일
단순투자
60
-
-
-
200,000
60
-
200,000
0.17
60
382,224
15,104

월스너스㈜
비상장
2022년 11월 02일
단순투자
3
-
-
-
606
3
-
606
0.00
3
-
-

조일알미늄㈜
상장
2022년 11월 02일
단순투자
1,317
-
-
-
562,820
1,317
8
562,820
0.44
1,325
367,681
17,829

고려아연㈜
상장
2022년 11월 02일
단순투자
5,654
-
-
-
8,834
5,654
-671
8,834
0.01
4,982
10,091,235
656,194

에스티팜㈜
상장
2022년 11월 02일
단순투자
30,735
-
-
-
368,964
30,735
1,587
368,964
0.29
32,321
555,879
16,789

합 계
4,164,183,320
-
661,093
29,957,567
1,564,693
-7,550
4,194,140,887
-
2,218,237
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.