옴니시스템 — [기재정정]투자설명서 (20230707)
제출인: 옴니시스템

투자설명서
2.1
옴니시스템(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 07월 07일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 06월 02일

3. 정정사유 : 최종 발행가액 확정에 따른 정정

4. 정정사항

[투자설명서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 05월 17일
투자설명서
최초제출

2023년 06월 02일
[기재정정]투자설명서

1차발행가액 확정(
초록색)

2023년 07월 07일
[기재정정]투자설명서

최종 발행가액 확정(
빨간색)

※ 금번 정정사항은 최종 발행가액 확정에 따른 정정으로, 정정사항 확인의 편의를 위해 정정사항은 '
굵은 빨간색'을 사용하여 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.※ 단순 오타인 경우 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

공통정정사항

모집 또는 매출총액 :
17,340,000,000원모집(매출)가액 :
1,156원

모집 또는 매출총액 :
15,630,000,000원모집(매출)가액 :
1,042원

제1부. 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

(주1) 정정 전

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항제1호에 의거 당사와 대표주관회사인 한양증권(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여, 당사 기명식 보통주 15,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
15,000,000
500
1,156
17,340,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
이사회 결의일: 2023년 05월 17일

주2)

1주의 모집가액 및 모집총액은
1차발행가액 기준으로 산출한 예정금액입니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

■ 1차 발행가액의 산출근거신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 모집예정가액
=
기준주가 × [ 1 - 할인율(20%) ]

------------------------------------------------

1 ＋ [ 증자비율 × 할인율(20%) ]

[ 1차 발행가액 산정표]

기산일 : 2023년 06월 01일
(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2023-06-01
1,537
269,660
414,541,607

2023-05-31
1,533
234,370
359,349,705

2023-05-30
1,538
247,120
380,184,700

2023-05-26
1,535
710,967
1,091,494,877

2023-05-25
1,580
606,549
958,101,864

2023-05-24
1,598
560,781
895,927,462

2023-05-23
1,608
691,636
1,112,417,498

2023-05-22
1,606
776,447
1,246,751,728

2023-05-19
1,597
1,340,130
2,140,773,027

2023-05-18
1,616
5,516,082
8,914,854,507

2023-05-17
2,034
1,005,559
2,045,750,465

2023-05-16
2,066
1,908,983
3,943,703,455

2023-05-15
2,072
1,338,459
2,773,722,860

2023-05-12
2,026
249,693
505,789,610

2023-05-11
2,027
311,148
630,826,905

2023-05-10
2,008
227,153
456,172,445

2023-05-09
2,005
320,884
643,222,430

2023-05-08
2,000
248,644
497,401,409

2023-05-04
1,993
256,289
510,880,219

2023-05-03
1,993
433,132
863,245,111

2023-05-02
1,973
408,049
804,937,807

1개월 가중산술평균주가 (A)
1,766
17,661,735
31,190,049,691

1주일 가중산술평균주가 (B)
1,536
1,462,117
2,245,570,889

최근일 가중산술평균주가 (C)
1,537
269,660
414,541,607

A,B,C의 산술평균 (D)
1,613
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
1,537
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
20%
-

증자비율 (G)
32.29%
-

1차 발행가액
1,156
기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 )(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항제1호에 의거 당사와 대표주관회사인 한양증권(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여, 당사 기명식 보통주 15,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
15,000,000
500
1,042
15,630,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
이사회 결의일: 2023년 05월 17일

주2)

1주의 모집가액 및 모집총액은
최종 발행가액 기준으로 산출한 예정금액입니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

■ 1차 발행가액의 산출근거신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 모집예정가액
=
기준주가 × [ 1 - 할인율(20%) ]

------------------------------------------------

1 ＋ [ 증자비율 × 할인율(20%) ]

[ 1차 발행가액 산정표]

기산일 : 2023년 06월 01일
(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2023-06-01
1,537
269,660
414,541,607

2023-05-31
1,533
234,370
359,349,705

2023-05-30
1,538
247,120
380,184,700

2023-05-26
1,535
710,967
1,091,494,877

2023-05-25
1,580
606,549
958,101,864

2023-05-24
1,598
560,781
895,927,462

2023-05-23
1,608
691,636
1,112,417,498

2023-05-22
1,606
776,447
1,246,751,728

2023-05-19
1,597
1,340,130
2,140,773,027

2023-05-18
1,616
5,516,082
8,914,854,507

2023-05-17
2,034
1,005,559
2,045,750,465

2023-05-16
2,066
1,908,983
3,943,703,455

2023-05-15
2,072
1,338,459
2,773,722,860

2023-05-12
2,026
249,693
505,789,610

2023-05-11
2,027
311,148
630,826,905

2023-05-10
2,008
227,153
456,172,445

2023-05-09
2,005
320,884
643,222,430

2023-05-08
2,000
248,644
497,401,409

2023-05-04
1,993
256,289
510,880,219

2023-05-03
1,993
433,132
863,245,111

2023-05-02
1,973
408,049
804,937,807

1개월 가중산술평균주가 (A)
1,766
17,661,735
31,190,049,691

1주일 가중산술평균주가 (B)
1,536
1,462,117
2,245,570,889

최근일 가중산술평균주가 (C)
1,537
269,660
414,541,607

A,B,C의 산술평균 (D)
1,613
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
1,537
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
20%
-

증자비율 (G)
32.29%
-

1차 발행가액
1,156
기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 )(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

■ 2차 발행가액 산출 근거구주주 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(20%)】

[2차 발행가액 산정표]기산일 : 2023년 07월 06일
(단위 : 원, 주)

날짜
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2023-07-06
1,302
260,244
338,946,594

2023-07-05
1,345
299,577
402,824,692

2023-07-04
1,380
875,274
1,207,648,668

2023-07-03
1,352
302,259
108,563,556

2023-06-30
1,301
378,523
492,490,229

1주일 가중산술평균주가 (A)
1347.2
-

기산일 가중산술평균주가 (B)
1302.4
-

A,B의 산술평균 (C)
1,324.80
[(A)+(B)]/2

기준주가 (D)
1,302.42
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율 (E)
20%
-

2차 발행가액(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
1,042
D x (1-E)

■ 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격(최저 발행가액) 산정표]

(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2023-07-06
1,302
260,244
338,946,594

2023-07-05
1,345
299,577
102,824,692

2023-07-04
1,380
875,274
1,207,648,668

3거래일 가중산술평균주가 (A)
1,358.4
-

할인율
40%
-

(A) x 60%(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상)
816
-

[확정발행가액 산정표]
(단위 : 원, 주)

구분
금액

1차 발행가액
1,156

2차 발행가액
1,042

청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상)
816

확정 발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가의 60%}(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
1,042

이에 따라 확정발행가액은 1,042원으로 결정되었습니다.

(주2) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
15,000,000

주당 모집가액
예정가액
1,156

확정가액
-

모집총액
예정가액
17,340,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다.2) 일반공모일반공모주식의 1계좌당 최소 청약단위는 10주이며, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
구주주및 초과청약
개시일
2023년 07월 11일

종료일
2023년 07월 12일

실권주 일반공모
개시일
2023년 07월 17일

종료일
2023년 07월 18일

청약 증거금
구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2023년 07월 20일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
15,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
1,042

모집총액
예정가액
-

확정가액
15,630,000,000

청 약 단 위

1) 구주주1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다.2) 일반공모일반공모주식의 1계좌당 최소 청약단위는 10주이며, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
구주주및 초과청약
개시일
2023년 07월 11일

종료일
2023년 07월 12일

실권주 일반공모
개시일
2023년 07월 17일

종료일
2023년 07월 18일

청약 증거금
구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2023년 07월 20일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(주3) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

17,340,000,000

발행제비용(2)

370,000,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

16,970,000,000

주1) 상기 금액은
1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

3,121,200

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

277,440,000

모집총액의 1.6%

상장수수료

2,860,000
430만원 + 300억원 초과금액의 10억원당 8만원(「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 별표4)

등록세

30,000,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

6,000,000

등록세의 20%

기타비용

50,578,800

구주주 청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

370,000,000

-

주1) 상기 금액은
1차발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 공모금액에서 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 다음과 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 06월 01일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

1,500,000,000
-
12,470,000,000
3,000,000,000
-
370,000,000
17,340,000,000

나. 공모자금 세부 사용목적당사는 금번 유상증자로 조달한 자금에 대해여 다음과 같이 단기차입금 상환자금, 시설자금, 원재료 구입 등 운영자금 등으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 자금사용계획 우선순위에 따라 집행 시기를 고려하여 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분 및 차입금의 이자는 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 원)

우선순위

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
채무상환자금
산업은행 단기차입금 상환
2023년 08월 ~ 2023년 12월
3,000,000,000

2
시설자금
베트남 생산법인 설비 추가
2023년 08월 ~ 2023년 12월
800,000,000

여주 공장 설비 재배치
2023년 08월 ~ 2023년 12월
700,000,000

3
운영자금
MMV 사업 부문 원재료 구입
2023년 08월 ~ 2024년 02월
9,760,000,000

카드 사업 부문 원재료 구입
2023년 08월 ~ 2024년 02월
2,710,000,000

-
기타자금
발행제비용
-
370,000,000

계
17,340,000,000

주1) 상기 금액은 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

(생략)

3. 운영자금

[원재료 구매 금액]

(단위 : 백만원)

자금용도
구분
세부내역
자금사용 시기
금액

운영자금
MMV 사업부문
PCB ASS'Y 외 다수
2023년 08월 ~ 2024년 02월
2,282

전력제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
3,963

설비제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
728

전기차충전기 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
795

단자대제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
520

기타 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,472

소계
9,760

카드사업부문
PVC 관련
2023년 08월 ~ 2024년 02월
784

RF 관련
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,492

기타 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
434

소계
2,710

합계
12,470

출처) 당사 제시

당사는 제품 생산을 위한 MMV 사업 부문의 각 제품군별 원재료와 카드 사업부문의 카드 제작을 위한 원재료를 구매하고 있습니다. MMV 사업 부문의 원재료 구매는 월 평균 약 1,700백만원을 집행하고 있으며, 카드 사업부문의 원재료 구매는 월 평균 약 900백만원을 집행하고 있습니다. 이에 금번 유상증자 자금 중
12,470백만원을 활용하여 2023년 08월부터 2024년 02월까지 약 7개월간 지급해야 할 것으로 예상되는 주요 원재료비로 지출할 예정이며, 부족분은 자체 자금을 활용하여 충당할 예정입니다.

4. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품으로 운용할 예정입니다.
(주3) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

15,630,000,000

발행제비용(2)

350,000,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

15,280,000,000

주1) 상기 금액은
최종 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

2,813,400

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

250,080,000

모집총액의 1.6%

상장수수료

3,400,000

250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 별표14)

등록세

30,000,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

6,000,000

등록세의 20%

기타비용

57,706,600

구주주 청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

350,000,000

-

주1) 상기 금액은
최종 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 공모금액에서 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 다음과 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :

2023년 07월 06일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

1,500,000,000
-
10,780,000,000
3,000,000,000
-
350,000,000
15,630,000,000

나. 공모자금 세부 사용목적당사는 금번 유상증자로 조달한 자금에 대해여 다음과 같이 단기차입금 상환자금, 시설자금, 원재료 구입 등 운영자금 등으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 자금사용계획 우선순위에 따라 집행 시기를 고려하여 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분 및 차입금의 이자는 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 원)

우선순위

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
채무상환자금
산업은행 단기차입금 상환
2023년 08월 ~ 2023년 12월
3,000,000,000

2
시설자금
베트남 생산법인 설비 추가
2023년 08월 ~ 2023년 12월
800,000,000

여주 공장 설비 재배치
2023년 08월 ~ 2023년 12월
700,000,000

3
운영자금
MMV 사업 부문 원재료 구입
2023년 08월 ~ 2024년 02월
8,437,000,000

카드 사업 부문 원재료 구입
2023년 08월 ~ 2024년 02월
2,343,000,000

-
기타자금
발행제비용
-
350,000,000

계
15,630,000,000

주1) 상기 금액은 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

(생략)

3. 운영자금

[원재료 구매 금액]

(단위 : 백만원)

자금용도
구분
세부내역
자금사용 시기
금액

운영자금
MMV 사업부문
PCB ASS'Y 외 다수
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,973

전력제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
3,426

설비제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
629

전기차충전기 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
687

단자대제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
450

기타 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,273

소계
8,437

카드사업부문
PVC 관련
2023년 08월 ~ 2024년 02월
678

RF 관련
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,290

기타 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
375

소계
2,343

합계
10,780

출처) 당사 제시

당사는 제품 생산을 위한 MMV 사업 부문의 각 제품군별 원재료와 카드 사업부문의 카드 제작을 위한 원재료를 구매하고 있습니다. MMV 사업 부문의 원재료 구매는 월 평균 약 1,700백만원을 집행하고 있으며, 카드 사업부문의 원재료 구매는 월 평균 약 900백만원을 집행하고 있습니다. 이에 금번 유상증자 자금 중
10,780백만원을 활용하여 2023년 08월부터 2024년 02월까지 약 7개월간 지급해야 할 것으로 예상되는 주요 원재료비로 지출할 예정이며, 부족분은 자체 자금을 활용하여 충당할 예정입니다.

4. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품으로 운용할 예정입니다.

투 자 설 명 서

2023년 05월 17일

( 발 행 회 사 명 )옴니시스템 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 15,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
15,630,000,000원(확정)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 06월 02일

2. 모집가액 :
1,042원(확정)

3. 청약기간 :
구주주 청약일 : 2023년 07월 11일 ~ 07월 12일일반공모 청약일 : 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일

4. 납입기일 :
2023년 07월 20일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 옴니시스템 주식회사 → 경기도 여주군 가남읍 연삼로 284 한양증권 주식회사 → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )한양증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_0707.jpg
대표이사등의 확인서명_0707

대표이사등의 확인서명_0602.jpg
대표이사등의 확인서명_0602

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성이 미치는 위험당사의 각 사업 부문의 발주 규모는 정부 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있기 때문에, 세계 각국의 경기 동향을 면밀히 주시하는 등 투자자의 주의가 필요합니다. 2023년 04월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면,
2023년 세계경제성장률 전망치는 2.8%로 직전 전망치(2023년 1월) 2.9% 대비 0.1%p 하향되었습니다. 국제통화기금(IMF)은 2022년부터 러시아-우크라이나 전쟁, 경제분절화 심화, 인플레이션 등 불안요인이 해결되지 못하였으며, 최근에는 실리콘밸리 은행, 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안이 확산되는 상황에 대한 깊은 우려를 나타냈습니다. 이 외에도 지나치게 높은 공공 및 민간부채 수준, 신흥국 및 개도국 그룹 중심으로 나타나는 신용 스프레드 상승 등을 잠재적인 위험요인으로 제시하였습니다. 국내 경기의 경우, 글로벌 경기둔화, 금시상승 등의 영향으로 상반기중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 2023년 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 불확실성은 높은 상황입니다.
이와 같이 코로나-19 엔데믹, 러시아-우크라이나 전쟁, 미ㆍ중 패권 갈등 고조, 인플레이션으로 인한 고물가 지속, 금리인상, 코로나-19의 재확산 및 새로운 변이 바이러스의 등장 가능성 등 부정적인 영향을 미치는 요소가 존재하고 있는 상황입니다. 주요 경제 기관들은 경기 침체의 가능성에 대해 언급하고 있으며 경기 침체가 현실화 되었을 시에 당사가 속한 산업 및 전방산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 대내외적 위험이 원할하게 수습되지 못해 장기화되고 경기 침체가 발생할 시에는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
나. 전방산업의 수요 감소에 따른 성장성 둔화 위험당사가 영위하는 MMV 부문은
주로 건설사 및 관공서를 상대로 직접 판매 및 설치하며 제품을 판매하고 있기 때문에 건설 업계 수주 동향이 당사 영업 활동에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 금리상승영향과 사회간접자본(SOC) 예산 감축 등에 따른 영향으로
2023년에 전체 국내 건설 수주 규모는 7.5% 감소한 206.8조원으로 전망되고 있습니다. 위 자료에 언급된 바와 같이, 2023년 건설수주 부진은 당사의 디지털 전력량계 제품수주에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 카드 제조 관점에서는 주 수요처에서의 수요 증가와 최근 민간사업자들의 본격적인 IC카드 상품 출시 및 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 잇따라 내놓으며 카드 전체 시장 규모는 확대될 것으로 전망되고 있지만, 코로나-19 이후 동반한 경기 침체로 전체 소비 규모가 감소함에 따라 카드 사용 빈도가 줄고있습니다. 따라서, 카드 사용 빈도 감소로 인해 카드사의 수익성 및 카드 제조 수주 물량 규모 또한 감소할 가능성이 있으며,
카드사의 수익성 부진에 따른 카드 제조 수주 물량 감소는 당사의 카드 제조 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 조명사업 부문은 MMV 사업 부문과 마찬가지로
최대 수요처인 건설업체들의 최근 지속되고 있는 건설경기 둔화로 인하여 어려움을 겪고 있으며 경기 침체로 인한 시장 규모 축소는 불가피한 상황입니다. 이로 인한 공급 과잉으로 가격경쟁이 치열해짐에 따라 업계의 수익성, 자금력 악화로 이어지고 있습니다. 이로 인해
장기적으로는 건설 경기 침체로 인한 시장규모의 축소로 인한 경쟁의 심화로 수익성이 악화가 불가피하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
다. 스마트그리드 시장 확산에 따른 경쟁 심화 위험최근 검침을 가장한 강력범죄 증가 및 생활환경의 변화 등에 기인하여 원겸검침을 정확하게 할 수 있는
최첨단 디지털 전력량계 수요가 증가하고 있습니다. 또한,
탄소중립에 따른 전기화, 전기차 및 데이터센터 증가 등에 따라 국내 전력수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 중앙집권화 공급구조에서 분산에너지 확대로 패러다임이 변화함에 따라 정부는 분산형 전원을 고려한 제10차 전력수급기본계획(2022년 01월) 등을 수립 및 추진하고 있습니다. 이에 당사는 정부 정책 추진 방향에 맞춰 사업 계획을 수립 및 사업을 영위하고 있습니다.
분산에너지 확대에 따라 스마트그리드의 역할은 증대되고 있습니다. 실시간 양방향 통신을 기반으로 수요관리 등을 통해 수요-공급을 최적화하고, 재생에너지 변동성으로 인한 불안정성을 완화합니다. 특히, ICT 기술을 접목한 고효율 및 저소비형 에너지 수요관리 혁신 및 이와 연계된 신산업 시장이 급성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 스마트그리드 도입 효과는 전력수요 감축 및 이전을 통해 최대 수요를 낮추고 첨두부하 발전 및 분산전원의 이용률을 높이는 것으로, 수요관리로의 에너지정책 패러다임 변화로 인해
스마트그리드 부문 투자 확대가 전망됩니다. 다만, 당사가 영위하는 스마트그리드(전력 산업) 산업 내에 다양한 분야의 대기업들이 진입하여 있으며, 산업 특성상 사회간접자본 관련 사업으로 공공기관으로부터 매출이 발생하여 안정적이라는 특징으로 인해
관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는 타 기업이 신규로 진입할 가능성이 있습니다. 이에 당사를 포함한 국내 유수 대기업과 관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는
다양한 기업들의 시장 진출 가능성이 높아져 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 이는 향후 당사의 시장 점유 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 카드 제조 신규 기술 도태에 따른 위험최근 들어, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있는 추세입니다.
당사는 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있으며, 스마트카드를 이용한 응용서비스가 칩 운영체제에 의해 좌우되기 때문에 3가지 기술요소 중 칩 운영체제에 대한 기술확보가 중요합니다. 최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석 등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 카드 제조업체들이 다방면으로 노력하고 있습니다.
따라서 칩 운영체제 및 응용서비스에 대하여 지속해서 서비스할 수 있는 독자적인 칩 운영체제 및 응용서비스 설계기술을 보유한 기업이 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 카드 제조 산업은 단기간에 기술 확보가 어렵고 계속해서 새로운 기술을 필요로하기 때문에 기술 변화 속도가 타 산업에 비해 상대적으로 빠른 산업입니다. 따라서, 당사는 지속적인 신규 제조 기술 개발 및 다양한 응용서비스 도입 등을 통해 경쟁력을 유지하고 있지만, 향후 당사의
연구 개발 성과가 미진하거나, 타사 대비 장시간 소요될 경우, 경쟁사들의 시정 선점으로 인해 당사의 매출과 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
마. 조명 산업 정책 및 규제 변동에 따른 수익성 둔화의 위험경기 침체로 인해 건설업계 민간부문의 수요가 감소하였으나 에너지 관리공단의 기존 가로등을
LED가로등으로 교체하겠다는 발표 이후 LED조명의 수요 증가로 인하여 경기 침체를 극복할 수 있는 신규 시장으로 떠오르고 있습니다.다만, LED 사업 중 적용 분야가 가장 넓은 LED 조명산업은 일반적으로 건설 업계와의 연관성 등으로 인해 경기민감도가 높아 업계의 사업변동성이 높은 특성을 지니고 있습니다.
이에 당사의 실적도 경기 변동에 영향을 받을 수 있으며, 각국의 백열등 규제 및 LED 보급 정책에 영향을 받을 수 있습니다. 향후 자동차, 의료환경 등 다양한 고부가가치 융합시장이 지속적으로 확대될 전망이나, LED 소재산업 내
당분간은 공급과잉이 지속될 것으로 예상됨에 따라 수율 개선을 포함한 생산성 향상 및 원가혁신을 통해 현재의 침체기에서 생존할 뿐 아니라 다가올 수요증가 시기에서도 수익을 극대화 하기 위한 끊임없는 노력이 필요할 것으로 판단됩니다.
시장 규모는 증가하고 있지만 정책 및 규제에 따라 사업변동성이 높아 수요 증가 시기에도 수익의 극대화가 불확실하기 때문에 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
바. 환율 변동에 따른 원재료 수입 및 수익성 변화의 위험당사의 전체 매출액 가운데 수출이 차지하는 비중은 2020년 3.51%, 2021년 2.83%, 2022년 3.24%, 2023년 1분기 3.56%으로 수출 비중이 높은 편은 아니지만, 원재료 수입 및 제품 수출에 관련하여 USD 등의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.
코로나-19 이후 환율 변동성이 커짐에 따라 당사는 원재료 및 재공품 수입 및 제품 수출 시 영향을 많이 받고 있지만, 수출 비중이 낮은 당사는 원재료 및 재공품 수입 시 부정적인 영향을 더 많이 받을 것으로 예상됩니다. 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있고, 결제수단을 미 달러 등을 사용하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.
코로나-19 관련 불확실성은 여전히 존재하며 러시아-우크라이나 전쟁의 여파 및 지속된 금리 인상과 SVB 등 은행 파산 등의 이유로 원/달러 환율은 큰 변동성을 보일 것으로 전망됩니다. 이러한 환율의 변화는 당사의 원재료 수입 관련 변동성을 확대해 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
사. 지적재산권 관련 위험당사가 영위하고 있는 MMV 사업과 카드제조 사업은 회사가 보유하고 있는 특화된 기술 및 사업화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다.
꾸준한 기술 개발을 동반하는 제조 산업을 영위하고 있는 업체들에 공통적으로 적용되는 사항으로, 업계 내 우수한 인력 유치에 관한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 특히, 향후 시장 개화에 맞춰 신규 진입 업체들이 증가할 것으로 예상됨에 따라 핵심연구인력이 경쟁사로 유출될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사는 핵심 기술을 비롯하여 당사의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위하여
아래와 같이 MMV 사업부 관련 38건, 카드사업부 9건의 지적재산을 보유하고 있습니다.최근 당사는 지적재산권 침해 소송, 특허권침해금지 및 손해배상소송 등을 진행한 바없으며, 이 외의 건으로도 연류된 소송 건은 없습니다만,
향후 당사가 지적재산권 및 특허권 관련 소송의 대상이 되지 않을 것이라고 단언할 수는 없습니다. 당사가 이러한 소송 또는 법적절차에서 불리한 판결을 선고받는다면 제3자에 대한 책임의 부담, 특허사용허가의 취득 등으로 인해 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, 당사 제품을 재설계하거나, 당사 제품의 제조 및 판매 또는 당사의 기술의 사용을 금하는 법원금지명령의 대상이 되는 등의 결과가 초래될 수 있습니다.또한, 경쟁사들이 당사의
지적재산권 및 특허권을 도용할 수 있으며, 이에 대한 분쟁이 발생할 수 있고 당사가 보유한 지적재산권 및 특허권이 다른 경로로 경쟁사들에 알려지거나 경쟁사들이 자체적으로 해당 기술을 개발할 수 있습니다.
당사가 주요 지적재산권 및 특허권을 제대로 보호하지 못한다면, 이는 당사의 산업 내 경쟁력을 약화시키고 사업의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

회사위험

가. 특수관계자와의 거래에 따른 위험당사의 최대주주는 ㈜바이오스마트이며 박혜린 대표이사가 ㈜바이오스마트의 최대주주로 23.03% 지분율을 보유하고 있습니다. 박혜린 대표이사는 종속회사의 대표이사 및 등기이사를 역임하고 있습니다만, 기대와 달리 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 수 있습니다. 당사의
최대주주이자 최대 매출 거래처인 ㈜바이오스마트는 카드 사업부 전체 매출액의 67%를 차지하고있을 정도로 당사와의 특수관계자 거래량이 많습니다.
㈜바이오스마트는 신용카드 제조 사업을 영위함에 있어서 시장점유율 및 재무안정성, 브랜드 인지도가 당사보다 좋기 때문에 금융기관 및 카드사, 관공서, 해외카드사 등 입찰 및 계약 규모에 있어 우위를 차지하고 있습니다. ㈜바이오스마트가 수주한 물량 중 생산 CAPA 부족으로 소화하기 힘든 일부 물량을 당사에게 OEM하고 있기 때문에
㈜바이오스마트의 재무 안정성이 악화될 경우 당사에게 전이되어 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 매우 높습니다. 이에 따라 향후 당사의 특수관계자인 ㈜바이오스마트의 영업력이 악화되거나, 코로나-19와 같은 전염병 창궐 등의 악재로 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우
당사의 실적 감소 및 자금악화로 이어질 가능성이 존재합니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
나. 종속회사 및 관계기업 관련 위험당사는 증권신고서 제출 전일 현재 3개의 종속회사와 2개의 관계기업이 있으며 종속회사의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 다만,
당사의 예상과 달리 전방산업의 침체로 종속기업 ㈜위지트에너지, OMNISYSTEM VN JSC, ㈜동도엘엠에스의 사업성이 악화되어 당사의 사업계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 향후 환율변동, 금리인상 등으로 전세계 거시경제 상황이
당사의 전방산업에 불리하게 작용할 경우 당사의 종속회사는 판매저하가 발생할 수 있으며 이는 고정비 부담 증가 및 수익감소로 이어져 당사의 연결재무상태표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
다. 매출 성장성 악화 위험
코로나-19 이후 전방산업인 건설 경기 침체로 시장규모가 축소되었으며, 이로 인해 경쟁이 심화되고 수익성이 악화되었습니다. 당사는 카드 제조업체 이너렉스를 흡수한병한 2013년 이후로 2014년부터 2019년까지 연결기준 당기순이익을 기록하였으나, 2020년에는 코로나-19 발생 등으로 인한 경기침체와 수익성 감소로 당기순손실 4,553백만원을 기록했습니다. 2021년에는 카드 제조업체 합병에 따른 무형자산(영업권) 손상차손이 기타비용으로 처리되며 당기순손실 폭이 커졌고 12,408백만원을 기록했습니다. 2022년 및 2023년 1분기에는 카드 제조 부문의 고객 니즈 고급화에 따라 고마진 제품이 다수 판매되면 흑자전환에 성공했습니다. 당사의 MMV부문의 경우 정부의 친환경 에너지 공급 및 확대 정책으로 ESS 산업이 안정된 시장으로 조성될 것이라 예상하며 공급 설치 뿐만 아니라 O&M 사업의 확대가 예상됩니다. 특히 기계식 전력량계에서 전자식 전력량계로의 교체 및 스마트그리드 사업관련 스마트미터기로의 교체등의 수요가 발행할 것으로 예상되면서 관수시장이 확대될 예정입니다. 이에 따라 타사보다 빠르게 관련 시설을 구축함으로써 관수 시장 선점을 통한 매출 성장세가 지속될 것으로 예상되며, 카드부문 또한 고마진 제품 판매 등 꾸준한 매출 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고, 정부정책의 변경, 수주 실패 등 예기치 못한 영업환경의 변화로 인하여 매출 성장이 지속하지 못할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
라. 재무안정성 관련 위험당사 연결재무제표를 살펴보면 2023년 1분기 연결기준 총자산 106,432백만원 및 유동자산 52,059백만원, 총 차입금 6,200백만원, 차입금 의존도 5.83%, 부채비율 20.72%, 유동비율 317.40%를 나타내고 있습니다. 매출액은 2020년 98,301백만원, 2021년 91,101백만원, 2022년 98,048백만원, 2023년 1분기 22,974백만원이 발생하였으며 매출액 대비 영업비용이 지속적으로 상회하고 있습니다. 이자비용의 경우 2020년 935백만원, 2021년 264백만원, 2022년 305백만원, 2023년 1분기 77백만원이 발생하였습니다. 당사의 이자보상배율은 1배 미만을 기록하여 영업을 통한 이익으로 이자비용을 충당하지 못하는 상황이었지만 2022년, 2023년 1분기 흑자 전환에 따라 수익성이 지속적으로 개선되는 등 당사의 이자보상배율은 2022년 말 6.11배, 2023년 1분기 4.45배를 기록하며 양호한 이자상환능력을 보이고 있습니다. 다만, 당사의 예상과는 달리 기존 사업 및 신규 사업의 영업환경의 급격한 악화, 글로벌 경기 침체, 전방 산업의 경기 악화 등과 더불어 예상치 못한 사유로 수익성 개선 시기가 지연되거나, 매출 실적이 부진할 경우 영업실적 개선이 이루어지지 않아 향후에도 이자보상배율이 1배를 하회할 수 있습니다.
향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 당사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있습니다.
마. 현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 지속적인 당기순손실 및 연구개발 증가 등의 운영 비용 지출로 인해 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이다 2022년 말 연결기준으로 흑자전환을 성공하여 1,509백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 2022년에는 카드 사업부 고객 니즈의 고급화에 따라 이익률 좋은 제품이 다수 판매되며 마진이 개선됨에 따라 흑자전환에 성공하며 연결기준으로 463백만원의 당기순이익이 발생하였으며, 실제 현금유출입이 없는 감가상각비 3,704백만원, 유형자산손상차손 1,299백만원 등으로 1,509백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 보였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 248백만원 및 유형자산 순증가 646백만원 등으로 1,097백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 은행 단기차입금 4,677백만원 상환 및 유동성장기부채 상환 1,060백만원 등으로 3,703백만원의 음(-)의 현금흐름을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 2022년말 17,809백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다. 하지만,
당사의 노력에도 불구하고 수익성 개선 시기가 당사의 예상 시기보다 지연될 경우 추후에도 음(-)의 영업현금흐름이 발생할 수 있습니다. 또한, 금번 유상증자로 조달한 자금으로 채무상환 및 공장 설비 개선을 위한 시설자금, 운영자금 등으로 사용할 예정인 만큼 영위하는 사업의 영업환경 악화 등으로 수익성이 당사의 예상보다 저조할 경우 대규모의 당기순손실이 발생할 수 있습니다.
이를 만회하기 위하여 추가적인 자금조달을 통해 유동성을 확보할 수 있으며 장기적으로 회사의 현금흐름 및 유동성에 문제가 발생할 소지가 있음을 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
바. 재고자산의 진부화 관련 위험코로나-19 확산에 따른 전방산업 경기 침체로 본격적으로 매출이 감소하였던 2021년 당사의 재고자산은 2020년 15,039백만원에서 2021년 22,471백만원으로 49.4% 증가하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율도 2020년 대비 7.6%p 증가한 20.0%를 기록하였습니다. 이후 코로나 완화 및 고마진 제품 판매에 따른 마진 개선 등을 통해 매출이 증가하였던 2022년의 경우 재고자산이 2022년 17,364백만원으로 전년대비 22.8% 감소하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율 또한 전년대비 3.9%p 감소한 16.1%를 기록하였습니다. 2023년 1분기의 경우 20.1% 감소하였으며, 재고자산 구성비율도 3.3%p 감소하였습니다.
동사는 환율 상승 및 시장 개화에 따른 원자재 비용 상승 및 공급 지연 등을 예상하며 원자재를 선제적으로 확보하고 있기 때문에 전체 재고자산 중 원재료가 차지하는 비율이 높은 편입니다. 이는 업계 호황 및 수요 증가가 지속되지 않는다면, 2021년 수요 둔화로 재고자산이 증가했던 것처럼
향후에도 재고자산이 증가할 가능성이 있으며 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 재고자산 평가손실은 환율 상승에 따른 원재료 단가 증가, 전방산업 업황 등에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 향후 시가변동으로 인해 재고자산평가손실이 발생할 경우 이는 당사의 원가계정에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
사. 매출채권 및 기타채권 회수 지연 및 손상 관련 위험당사의 2023년 1분기 연결기준 매출채권연령 분석 결과 미연체 매출채권은 6,316백만원으로 66.9%이며, 3개월 초과 6개월 이하 매출채권은 2,439백만원으로 25.8%, 6개월 초과 9개월 이하 매출채권은 180백만원으로 1.9%, 9개월 초과 12개월 이하 매출채권은 88백만원으로 0.9%, 12개월 초과 매출채권은 422백만원으로 4.5%를 차지하고 있습니다. 다만,
향후 추가적인 매출처의 영업환경 악화, 유동성 문제 발생으로 인하여 매출채권이 원활히 회수되지 못할 경우 대손발생 가능성도 있으며, 이는 당사의 손익계산서상 대손상각비로 처리되어 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 당사의 매출채권회전율은 2020년 8.1회에서 2021년 8.9회로 소폭 증가하였으나, 2022년 7.9회로 감소하였습니다. 다만, 향후 매출 성장 또는 매출처와의 계약에 따라 회전율은 변동할 수 있으며, 추후 매출채권 회수가 지연 및 거래상대방의 채무불이행 등 예상치 못한 사유로 인하여
최종적으로 손상되어 상각 처리된다면 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출처를 살펴보면 현대건설, 대우건설, 롯데건설, 현대엔지니어링, DL(대림산업), 포스코건설, 한화건설 및 신용카드사 및 은행, 이동통신사(usim), 증권사 등의 국내 유수의 대형 건설사와 카드 및 금융사로 구성되어 있기 때문에 매출채권 안정성 및 회수율이 높은 편입니다. 그러나
향후 당사의 수주 규모가 증가하고 추가적인 매출처가 확대됨에 따라 보유 중인 매출채권과 관련하여 채권회수 지연 또는 추가적인 손상발생 위험이 발생할 수 있으며, 이에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
아. 영업권 등 무형자산 손상 관련 위험당사는 2023년 1분기 기준 무형자산은 1,011백만원이며, 이는 총자산 대비 0.9%의 높은 비중을 차지하고 있지는 않습니다. 2021년, 2022년 또한 무형자산은 총자산 대비 2% 내외로 낮은 비중을 차지고하고 있으며, 2020년은 영업권 5,534백만원이 인식되어 총자산 대비 7.4%로 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 카드사업부는 2013년 카드제조업체 이너렉스를 흡수합병하면서 본격적으로 카드제조 사업을 영위해오고 있습니다. 다만,
사업결합시 발생한 영업권은 7,908백만원으로 2020년 2,374백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 2021년 5,534백만원 전액을 모두 손상차손으로 인식되었습니다. 따라서
2023년 1분기 기준 당사가 보유하고 있는 무형자산 1,011백만원과 관련하여 손상차손의 추가 인식 가능성이 존재하며, 이는 세전손익을 악화시킬 수 있다는 점에 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 무형자산은 매 회계연도말 손상 평가를 통해 추가적인 손상차손을 인식할 수 있으므로 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.
자. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험증권신고서 제출 전일 기준 당사 최대주주는 주식회사 바이오스마트로 11,546,291주(지분율 24.86%) 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함할 시 11,568,273주(지분율 24.91%)를 보유 중에 있습니다. 최대주주인 주식회사 바이오스마트는 코스닥시장에 상장되어 있으며 박혜린 회장이 23.03%(특수관계인 포함)의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 인하여 구주주들은 1주당 0.33826376의 배정비율로 신주인수권증서를 교부받게 됩니다.(신주배정기준일 전 주식매수선택권의 행사, 자기주식 수의 변동 등에 의하여 변동 가능성이 있습니다.) 이에 따라
최대주주인 주식회사 바이오스마트는 3,905,691주, 특수관계인들은 총 7,435주를 배정받게 됩니다. 금번 유상증자에서
최대주주 주식회사 바이오스마트 및 윤호권 부회장 및 봉이선 특수관계인은 증서 매각 대금 일부를 활용하여 청약에 참여할 예정입니다. 증서 매각 대금을 포함한 청약률은 최소 약 50% 내외를 예상하고 있으며, 증서 청약률은 매각 당시 주가 흐름과 시장 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 만약 시장 상황 악화로 인하여 당사의 주가가 하락한다면 증서 매각대금 또한 감소하여 청약률이 낮아질 수 있습니다. 이 경우 청약률 하락으로 인해 지분 희석이 심화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 유상증자 철회에 따른 위험
유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.당사가 진행하는 금번 유상증자가 예기치 못한 사유로 인해 철회될 경우 당사는 자본 확충을 위하여 무상감자 등 주주에게 손실을 끼치는 방안 등을 진행할 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나,
철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한,
당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 주가희석화 및 인수인의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험신주 상장예정일은 유관기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 금번 유상증자에 따른 15,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장됩니다. 또한,
구주주 청약주식 및 실권주 일반공모 청약시 기관 및 일반 투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 또한, 대표주관회사가 잔액인수한 물량은 수익을 확정하기 위해
신주상장일 2영업일 전부터 장내에서 대량 매도할 수 있습니다. 이 경우
일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이
잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면
실권주 인수금액의 12%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시
대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 12% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 대표주관회사의 실권주 매도단가가 신주의 발행가액보다 낮게 될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 경영환경변화 등에 따른 위험
대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며,
투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.
라. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험당사의 금번 유상증자로 인한
발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장에 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서
신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 본
유상증자 기간동안 주가의 변동이 있을 수 있다는 점, 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 유상증자 일정 변경 가능성에 따른 위험본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다.
바. 당사의 잘못된 정보 제공 등으로 손해 끼칠 가능성당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.
사. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.
아. 관리감독기준 위반에 따른 위험최근 상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후
발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은 2022년 반기 재무제표 (K-IFRS 기준) 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
15,000,000
500
1,042
15,630,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한양증권
보통주
15,000,000

15,630,000,000

인수수수료 : 모집총액의 1.6% 실권수수료 : 잔액인수금액의 12.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 11일 ~ 2023년 07월 12일
2023년 07월 20일
2023년 07월 13일
2023년 07월 20일
2023년 06월 07일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 05월 18일
2023년 07월 06일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
1,500,000,000

운영자금
10,780,000,000

채무상환자금
3,000,000,000

발행제비용
350,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2023.05.17

【기 타】
1) 옴니시스템(주) 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 한양증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것으로 대표주관회사는 주주배정 후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 I. 5 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사인 한양증권(주)는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.3) 상기 모집가액, 모집총액 및 발행제비용은 예정모집가액 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정모집가액은 구주주 청약초일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다.4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은 2023년 07월 17일 ~ 2023년 07월 18일(2영업일간)입니다.5) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4에 의거, 2023년 05월 18일부터 2023년 07월 06일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의해 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 조치를 취할 수 있으며, 정정요구 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항제1호에 의거 당사와 대표주관회사인 한양증권(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여, 당사 기명식 보통주 15,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
15,000,000
500
1,042
15,630,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
이사회 결의일: 2023년 05월 17일

주2)

1주의 모집가액 및 모집총액은
최종 발행가액 기준으로 산출한 예정금액입니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

■ 1차 발행가액의 산출근거신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 모집예정가액
=
기준주가 × [ 1 - 할인율(20%) ]

------------------------------------------------

1 ＋ [ 증자비율 × 할인율(20%) ]

[ 1차 발행가액 산정표]

기산일 : 2023년 06월 01일
(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2023-06-01
1,537
269,660
414,541,607

2023-05-31
1,533
234,370
359,349,705

2023-05-30
1,538
247,120
380,184,700

2023-05-26
1,535
710,967
1,091,494,877

2023-05-25
1,580
606,549
958,101,864

2023-05-24
1,598
560,781
895,927,462

2023-05-23
1,608
691,636
1,112,417,498

2023-05-22
1,606
776,447
1,246,751,728

2023-05-19
1,597
1,340,130
2,140,773,027

2023-05-18
1,616
5,516,082
8,914,854,507

2023-05-17
2,034
1,005,559
2,045,750,465

2023-05-16
2,066
1,908,983
3,943,703,455

2023-05-15
2,072
1,338,459
2,773,722,860

2023-05-12
2,026
249,693
505,789,610

2023-05-11
2,027
311,148
630,826,905

2023-05-10
2,008
227,153
456,172,445

2023-05-09
2,005
320,884
643,222,430

2023-05-08
2,000
248,644
497,401,409

2023-05-04
1,993
256,289
510,880,219

2023-05-03
1,993
433,132
863,245,111

2023-05-02
1,973
408,049
804,937,807

1개월 가중산술평균주가 (A)
1,766
17,661,735
31,190,049,691

1주일 가중산술평균주가 (B)
1,536
1,462,117
2,245,570,889

최근일 가중산술평균주가 (C)
1,537
269,660
414,541,607

A,B,C의 산술평균 (D)
1,613
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
1,537
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
20%
-

증자비율 (G)
32.29%
-

1차 발행가액
1,156
기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 )(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

■ 2차 발행가액 산출 근거구주주 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(20%)】

[2차 발행가액 산정표]기산일 : 2023년 07월 06일
(단위 : 원, 주)

날짜
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2023-07-06
1,302
260,244
338,946,594

2023-07-05
1,345
299,577
402,824,692

2023-07-04
1,380
875,274
1,207,648,668

2023-07-03
1,352
302,259
108,563,556

2023-06-30
1,301
378,523
492,490,229

1주일 가중산술평균주가 (A)
1347.2
-

기산일 가중산술평균주가 (B)
1302.4
-

A,B의 산술평균 (C)
1,324.80
[(A)+(B)]/2

기준주가 (D)
1,302.42
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율 (E)
20%
-

2차 발행가액(호가단위 미만은 호가단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
1,042
D x (1-E)

■ 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격(최저 발행가액) 산정표]

(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2023-07-06
1,302
260,244
338,946,594

2023-07-05
1,345
299,577
102,824,692

2023-07-04
1,380
875,274
1,207,648,668

3거래일 가중산술평균주가 (A)
1,358.4
-

할인율
40%
-

(A) x 60%(호가단위 미만은 호가단위로 절상)
816
-

[확정발행가액 산정표]
(단위 : 원, 주)

구분
금액

1차 발행가액
1,156

2차 발행가액
1,042

청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 미만은 호가단위로 절상)
816

확정 발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가의 60%}(호가단위 미만은 호가단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
1,042

이에 따라 확정발행가액은 1,042원으로 결정되었습니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날 짜
내 용
비 고

2023년 05월 17일
이사회결의
-

2023년 05월 17일
신주발행 및 기준일 공고
회사 인터넷 홈페이지(www.omnisystem.co.kr)

2023년 05월 17일
증권신고서 제출
-

2023년 06월 01일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2023년 06월 05일
권리락
-

2023년 06월 07일
신주배정기준일
-

2023년 06월 19일
신주배정통지
-

2023년 06월 26일~2023년 06월 30일
신주인수권증서 상장 및 거래기간
5영업일 간 거래

2023년 07월 03일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 이전에 폐지

2023년 07월 06일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전 산정

2023년 07월 07일
확정 발행가액 공고
회사 인터넷 홈페이지(www.omnisystem.co.kr)

2023년 07월 11일~2023년 07월 12일
구주주 청약 및 초과청약
-

2023년 07월 13일
일반공모 청약 공고
회사 인터넷 홈페이지(www.omnisystem.co.kr)한양증권(주) 홈페이지(www.hygood.co.kr)

2023년 07월 17일~2023년 07월 18일
일반공모 청약
-

2023년 07월 20일
환불 및 배정 공고
한양증권(주) 홈페이지(www.hygood.co.kr)

2023년 07월 20일
주금 납입 / 환불
-

2023년 08월 02일
신주상장 예정일
-

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집 대상
주 수(%)
비 고

구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약)
15,000,000주(100%)
▶ 구주주 청약일 : 2023년 07월 11일 ~ 07월 12일▶ 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.33826376주▶ 신주배정기준일 : 2023년 06월 07일▶ 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권증서가 배정됨)

초과 청약
-
▶ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의제2항제2호에 의거 초과청약▶ 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주 (단, 1주 미만은 절사함)▶ 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능▶ 구주주청약일에 초과청약 접수

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
▶ 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주 배정▶ 일반모집 청약일 : 2023년 07월 17일 ~ 07월 18일

합계
15,000,000주(100%)

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.33826376를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)을 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%) (1주 미만 절사)

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조(용어의 정의) 제18항, 제19항, 제20항에 의거① "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 배정일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.② "벤처기업투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한함)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 배정일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 배정일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

주5)
구주주에 대한 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주에 대하여는 대표주관회사가 다음 각 호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정한다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정한다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정한다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정한다.

주6)
일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주7)
일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하되 잔여주식은 대표주관회사가 자기 계산으로 인수합니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제7호에 의거 일반청약자에대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준)이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

▶ 주의사항

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 05월 18일부터 2023년 07월 06일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장 업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구분
내용

A. 보통주식
46,449,355주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
46,449,355주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
2,105,261주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
44,344,094주

F. 유상증자 주식수
15,000,000주

G. 증자비율 (F / C)
32.29%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주 배정 (F - H)
15,000,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.33826376

주)
J.구주주 1주당 배정비율 = I. 구주주 배정 (F - H) / E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

(1) 1차 발행가액 : 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 ×【 1 - 할인율(20%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(20%)】

(2) 2차 발행가액 : 구주주 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(20%)】

(3) 확정 발행가액 : 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%】

(4) 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(www.omnisystem.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
15,000,000

주당 모집가액
예정가액

-

확정가액
1,042

모집총액
예정가액
-

확정가액
15,630,000,000

청 약 단 위

1) 구주주1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다.2) 일반공모일반공모주식의 1계좌당 최소 청약단위는 10주이며, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
구주주및 초과청약
개시일
2023년 07월 11일

종료일
2023년 07월 12일

실권주 일반공모
개시일
2023년 07월 17일

종료일
2023년 07월 18일

청약 증거금
구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2023년 07월 20일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주발행(신주배정기준일)의 공고
2023년 05월 17일
회사 인터넷 홈페이지(www.omnisystem.co.kr)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2023년 07월 07일
회사 인터넷 홈페이지(www.omnisystem.co.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2023년 07월 13일
회사 인터넷 홈페이지(www.omnisystem.co.kr)한양증권(주) 홈페이지(www.hygood.co.kr)

실권주 일반공모 배정 및 환불 공고
2023년 07월 20일
한양증권(주) 홈페이지(www.hygood.co.kr)

(2) 청약방법1) 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 대표주관회사인 한양증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 주식을 증권회사 계좌에 보유하지 않은 특별계좌부 등재 주주(기존 명부주주)의 경우는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 한양증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 한양증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」

제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

2) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.3) 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한개 청약처에 대한 복수청약이 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호 내지 제20호 중 해당 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을(벤처기업투자신탁이 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간동안 환매를 금지하고 있음을 포함하여) 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는서류를 함께 제출하여야 합니다.4) 1인당 청약한도를 초과하는 청약은 초과되는 부분에 대하여는 무효로 하며, 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.

5) 기타

① 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 신주인수권증서 보유자가 보유한 신주인수권증서 수량에 따라 청약을 한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.③ 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

④ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 05월 18일부터 2023년 07월 06일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장 업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
한양증권(주) 본ㆍ지점
2023년 07월 11일~2023년 07월 12일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 주식을 예탁하고 있는 해당 증권회사 본ㆍ지점2) 한양증권(주) 본ㆍ지점

일반공모청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
한양증권(주) 본ㆍ지점, HTSㆍMTS
2023년 07월 17일~2023년 07월 18일

(4) 청약결과 배정방법1) 구주주 청약 : 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.33826376주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식의 변동 등으로 1주당 배정비율이 변동될 수 있습니다. 2) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우,실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)3) 일반공모 청약① 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정에 있어서는 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.③ 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하되 잔여주식은 대표주관회사가 자기 계산으로 인수합니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제7호에 의거 일반청약자에대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.(5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 옴니시스템(주), 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부 의사 표시는 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.1) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분

교부방법

교부일시

구주주

청약자

1),2),3)을 병행

-

1) 우편 송부
구주주(신주인수권증서) 청약초일 전까지

2) 한양증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
구주주(신주인수권증서) 청약종료일까지

3) 한양증권(주))의 HTS에서 교부

일반

청약자

1),2)를 병행

-

1) 한양증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
일반공모 청약종료일까지

2) 한양증권(주)의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

주)
본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

2) 확인절차① 우편을 통한 투자설명서 수령시(구주주 청약의 경우)- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.② 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.③ 홈페이지 또는 HTS, MTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.3) 기타① 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.② 구주주 청약시 한양증권(주) 이외의 증권회사를 이용할 경우, 해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다.이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권교부에 관한 사항1) 주권유통개시일: 2023년 08월 02일 (2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.(8) 주금납입장소 : 우리은행 아현동금융센터

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2023년 06월 07일
한양증권(주)
00162416

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 09월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 한양증권(주)로 합니다.(4) 신주인수권증서 매매 등1) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행 이후에 발행되고 상장될 예정으로 실물은 발행 되지 않고 전자증권으로 등록발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.2) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 한양증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 신주인수권증서의 상장당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2023년 06월 26일부터 2023년 06월 30일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2023년 07월 03일에 상장폐지될 예정입니다.(「코스닥시장 상장규정」 제16조의3에 근거하여 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3에 따라 신주청약개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함)

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.1) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.2) 실질주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 기존 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2023년 06월 26일부터 2023년 06월 30일까지(5거래일간) 거래
2023년 06월 19일(예정)부터 2023년 07월 04일까지 거래

주1)
상장거래 : 2023년 06월 26일부터 2023년 06월 30일(5거래일간) 거래 가능합니다.

주2)
계좌대체거래 : 2023년 06월 19일(예정)부터 2023년 07월 04일까지 거래 가능 합니다.* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2023년 07월 04일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

주3)
신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

3) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래

① '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.② '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 한양증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제311조제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제311조 (계좌부기재의 효력)

① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.

② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다.

③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. <개정 2011. 7. 25.>

④ 삭제 <2016. 3. 22.>

마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 청약자가 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.(2) 본 증권신고서는 공시 심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(3) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표
한양증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 최종 실권주
인수수수료 : 모집총액의 1.6% 실권수수료 : 잔액인수금액의 12.0%

주1)
최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식

주2)
모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)본회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

제6조 (1주의 금액)본회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금500원으로 한다제7조 (회사의 설립시에 발행하는 주식총수)본 회사는 설립시에 10,000주의 주식을 발행하기로 한다.제8조 (주식의 종류)① 본 회사가 발행하는 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제9조의2(주식 등의 전자등록)회사는 주식을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 이를 전자등록하여야 하고, 주식을 제외한 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 그 선택에 따라 전자등록기관의 전자등록계좌부에 이를 전자등록할 수 있다. 제10조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배당을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.3. 상법 제542조의3에 따른 주식매입 선택권을 부여받은 임직원등이 동 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우.4. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.5. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우.6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외의 금융기관(기관투자가 및 각종연기금 포함)및 외국인투자자, 개인투자자, 일반법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우.7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다.④ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
2. 배당에 관한 사항

제8조의2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “상환주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 그의 4분의 1로 한다.③ 상환주식에 대하여는 우선배당 한다. 상환주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 10% 내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.④ 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 상환주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 상환주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에 그 미배당분은 다음 사업연도로 이연되지 아니한다.⑥ 상환주식의 주주에게는 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 없다.⑦ 주주는 회사에 대하여 상환주식의 상환을 청구할 수 있다.⑧ 회사는 이사회 결의로 상환주식을 상환할 수 있다.⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 30%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 상환주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 5년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다.⑪ 회사는 주식 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.제8조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “전환주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.② 본 조항은 제8조의2 제2항을 준용한다.③ 본 조항은 제8조의2 제3항을 준용한다.④ 본 조항은 제8조의2 제4항을 준용한다.⑤ 본 조항은 제8조의2 제5항을 준용한다.⑥ 본 조항은 제8조의2 제6항을 준용한다.⑦ 전환주식의 주주는 발행일로부터 1년이 경과하면 해당 주식의 전환을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 전환주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.⑨ 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조를 준용한다.

제13조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

3. 의결권에 관한 사항

제28조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제29조 (상호주의에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.제30조 (의결권의 불통일행사)① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제31조 (결의방법)① 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분지 1이상의 수로써 한다.② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우의 의결은 출석한 주주의 의결권의 100분의 90이상으로 하되 발행주식총수의 100분의 70이상의 수로 하여야 한다.1. 경영권 위협세력 또는 적대적 인수합병으로 인하여 최대주주등이 변경된 이후 이사회에서 기존이사 및 감사에 대한 해임을 안건으로 주주총회를 개최하는 경우, 해당 이사 및 감사의 해임에 관한 의결2. 경영권 위협세력 또는 적대적 인수합병으로 인하여 최대주주등이 변경된 이후 이사회에서 신규이사 및 감사에 대한 선임을 안건으로 주주총회를 개최하는 경우 해당 이사 및 감사의 선임에 관한 의결3. 본 조항 신설후 변경을 결의하는 경우. 단, 경영권 위협세력 또는 적대적 인수합병으로 인한 최대주주 변경이 없는 상태에서 회사의 경영상 필요에 의하여 본 조항을 변경할 경우의 의결은 상법상 특별결의에 따른다.제32조 (의결권의 대리행사)주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인이 의결권을 행사함에는 표결전에 그 권한을 증명하는 서면을 의장에게 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제26기(2022년), 제25기(2021년), 제24기(2020년)의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.■ 본 공시서류의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한 번 유의하시기 바랍니다.

[주요 용어의 정의]

용어

내용

스마트그리드
기존의 송배전 시스템을 업그레이드한 새로운 차세대 전력망. 전력망을 디지털화하여 전기사용량을 실시간으로 모니터링 할 수 있어, 필요한 곳에 적절히 전력을 투입하고 남는 전력 생산량을 조절 할 수 있게 된다. 전기생산에 들어가는 이산화탄소등을 감소시킬 수 있어 친환경적이며 전기요금도 줄일 수 있는 효율적인 시스템

ESS(에너지 저장장치)
전력수요가 적거나 전기요금이 저렴한(야간) 시간에 저장하였다가 전력수요가 많고 전기요금이 비싼 시간에 방전하여 전력요금을 절감하는 솔루션

원격검침 시스템
원격지에 있는 계측기의 지시값 등 검출한 사항을 케이블 또는 전파를 이용한 통신 회선을 통해 자동적으로 수집하여 컴퓨터로 집계ㆍ분석 등을 하는 시스템

스마트 미터
전력 사용량을 체크해 시간대별로 필요한 곳과 남는 곳을 알려주는 기기. 원격검침, 전력 공급자-수용자 간 양방향 통신, 시간대별 계량이 가능한 전자식 전력량계

IoT(사물인터넷)
생활 속 사물들을 유무선 네트워크로 연결해 정보를 공유하는 환경으로, 각종 사물들에 통신 기능을 내장해 인터넷에 연결되도록 한 것

스마트카드
집적회로(IC) 칩이 표면에 부착된 전자식 카드로 신용카드, 현금카드, 교통카드로 사용되기 시작해서 전자화폐, 신분증, 출입카드 등의 역할로 확대

MS카드
금융IC카드가 보급되기 이전의 금융 카드로, 현재에도 선불카드나 기프트카드 같은 일회성이 높은 카드의 경우 마그네틱 전용으로 발급됨

IC칩(집적회로)
여러 독립된 요소를 집적해서 하나의 칩으로 만든 것으로, 각각의 트랜지스터 칩을 이용해서 회로로 만들 때보다 훨씬 작게 만들 수 있음

첨두부하
전력의 수요량을 전력부하라고 하는데, 1일 또는 어떤 기간 동안 부하의 최대값을 첨두부하라고 함. 수질에서는 오염물질이 최대 부하량을 나타내는 것을 첨두 부하라고 함.

분산전원
화력 및 원자력 발전과 같은 대규모 집중형 전원과는 다르게 전력 소비가 있는 지역 근처에 분산 및 배치가 가능한 소규모의 발전 시설로, 비상용 예비전원과 같이 정전 시에만 이용가능한 발전설비는 제외함.

칩 운영체제(COS: Chip Operation System) 개발
스마트 카드에 내장된 IC 칩을 제어 및 관리하는 운영 소프트웨어로, 핵심 데이터의 위변조를 방지하여 높은 보안 성과 신뢰성을 제공하는 기술임.

1. 사업위험

가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성이 미치는 위험당사의 각 사업 부문의 발주 규모는 정부 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있기 때문에, 세계 각국의 경기 동향을 면밀히 주시하는 등 투자자의 주의가 필요합니다. 2023년 04월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면,
2023년 세계경제성장률 전망치는 2.8%로 직전 전망치(2023년 1월) 2.9% 대비 0.1%p 하향되었습니다. 국제통화기금(IMF)은 2022년부터 러시아-우크라이나 전쟁, 경제분절화 심화, 인플레이션 등 불안요인이 해결되지 못하였으며, 최근에는 실리콘밸리 은행, 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안이 확산되는 상황에 대한 깊은 우려를 나타냈습니다. 이 외에도 지나치게 높은 공공 및 민간부채 수준, 신흥국 및 개도국 그룹 중심으로 나타나는 신용 스프레드 상승 등을 잠재적인 위험요인으로 제시하였습니다. 국내 경기의 경우, 글로벌 경기둔화, 금시상승 등의 영향으로 상반기중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 2023년 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 불확실성은 높은 상황입니다.
이와 같이 코로나-19 엔데믹, 러시아-우크라이나 전쟁, 미ㆍ중 패권 갈등 고조, 인플레이션으로 인한 고물가 지속, 금리인상, 코로나-19의 재확산 및 새로운 변이 바이러스의 등장 가능성 등 부정적인 영향을 미치는 요소가 존재하고 있는 상황입니다. 주요 경제 기관들은 경기 침체의 가능성에 대해 언급하고 있으며 경기 침체가 현실화 되었을 시에 당사가 속한 산업 및 전방산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 대내외적 위험이 원할하게 수습되지 못해 장기화되고 경기 침체가 발생할 시에는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사는 전력, 수도, 가스 등 검침기술과 정보통신기술(ICT) 및 에너지관리시스템(EMS)를 융합한 새로운 에너지관리 통합 솔루션을 구축하여 에너지효율 최적화를 지향하는 종합에너지관리 전문기업으로, 주요 사업으로는 스마트 미터(디지털 전력량계 및 설비미터) 제조, 원격검침 시스템 및 에너지관리 시스템을 구축하는 스마트그리드 사업, 스마트 카드 제조 사업 및 조명 장치 사업으로 구성되어 있습니다. 따라서, 각 사업 부문의 발주 규모는 정부 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있기 때문에, 세계 각국의 경기 동향을 면밀히 주시하는 등 투자자의 주의가 필요합니다.① IMF 세계경제전망2023년 04월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 2.8%로 직전 전망치(2023년 01월) 2.9% 대비 0.1%p 하향되었습니다. 이는 최근의 금융시장 불안이 실물시장으로 파급될 가능성을 우려한 결과입니다. 이는 인플레이션 대응을 위한 금리 인상, 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 지속 등 부정적인 요인에도 불구하고 중국의 리오프닝에 따른 경기 회복 기대와 주요국(미국, 유럽 등)에서의 예상외 견조한 소비 및 투자 등의 영향입니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

23년 01월
23년 04월
조정폭
23년 01월
23년 04월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계
3.4
2.9
2.8
-0.1
3.1
3
-0.1

선진국
2.7
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
-

미국
2.1
1.4
1.6
0.2
1.0
1.1
0.1

유로존
3.5
0.7
0.8
0.1
1.6
1.4
-0.2

일본
1.1
1.8
1.3
-0.5
0.9
1
0.1

영국
4.0
-0.6
-0.3
0.3
0.9
1
0.1

캐나다
3.4
1.5
1.5
-
1.5
1.5
-

신흥국
4.0
4.0
3.9
-0.1
4.2
4.2
-

중국
3.0
5.2
5.2
-
4.5
4.5
-

인도
6.8
6.1
5.9
-0.2
6.8
6.3
-0.5

한국
2.6
1.7
1.5
-0.2
2.6
2.4
-0.2

출처) IMF, World Economic Outlook(2023.04)

세부적으로 살펴보면, 선진국의 경우 미국은 견조한 내수의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 01월) 1.2% 대비 0.1%p 상향한 1.3%로 전망하였으며, 유로존은 에너지 도매가격 하락의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 01월) 0.7% 대비 0.1%p 상향한 0.8%로 전망하였습니다. 또한, 일본은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 01월) 1.8% 대비 0.5%p 하향한 1.3%로 전망하였으며, 영국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 01월) -0.6% 대비 0.3%p 상향한 -0.3%로 전망하였고, 한국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 01월) 1.7% 대비 0.2%p 하향한 1.5%로 전망하였습니다.신흥국의 경우, 중국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 01월) 5.2%에서 동결하였으며, 인도는 직전 전망치(2023년 01월) 6.1% 대비 0.2%p 하향한 5.9%로 전망하였습니다.이와 더불어, 국제통화기금(IMF)은 2023년이 험난한 회복과정이 될 것이라 평가했습니다. 또한, 2022년부터 러시아-우크라이나 전쟁, 경제분절화 심화, 인플레이션 등 불안요인이 해결되지 못하였으며, 최근에는 실리콘밸리 은행, 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안이 확산되는 상황에 대한 깊은 우려를 나타냈습니다. 이 외에도 지나치게 높은 공공 및 민간부채 수준, 신흥국 및 개도국 그룹 중심으로 나타나는 신용 스프레드 상승 등을 잠재적인 위험요인으로 제시하였습니다.② 한국은행 국내경제전망한편 한국은행이 2023년 02월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2023년 국내 경제성장률은 1.6%, 2024년 국내 경제성장률은 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국은행은 향후 국내 경제가 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 부진한 성장 흐름이 이어질 전망이며, 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상하지만 전망의 불확실성은 높은 상황이라고 밝혔습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비
4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자
-6.4
5.4
-0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자
4.6
5.0
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자
-4.5
-2.6
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출
6.0
0.3
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입
5.3
3.9
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

출처) 한국은행, 경제전망보고서(2023.02)

국내경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 2023년 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 불확실성은 높은 상황입니다. 민간소비는 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 회복세가 완만할 것으로 예상됩니다. 설비투자는 글로벌 경기둔화와 금융비용 증대 등의 영향으로 부진할 것으로 전망되며, 건설투자는 주택경기 둔화, SOC예산 감소 등이 하방요인으로 작용하여 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다. 상품수출은 글로벌 경기부진으로 당분간 둔화흐름이 이어지다 하반기 이후 중국 및 IT경기 회복 등을 중심으로 점차 개선될 것으로 전망하였습니다.③ 미국 연방준비제도(Fed)의 기준금리 인상에 따른 경제 성장 둔화 위험세계 각국은 코로나-19의 초기 확산 당시, 감염병의 유행에 따른 경기 침체를 막기 위해 초저금리 정책을 약 2년간 지속하였습니다. 이 외에도 각국 정부는 경제 활성화를 위해 추가 예산의 투입, 각국 은행의 자산매입 확대, 인프라 투자의 추진 등의 확대 통화 및 재정 정책을 펼쳤습니다. 하지만 과도한 통화 정책과 재정 정책의 영향으로 시장에 유동성이 과잉 공급되고 글로벌 공급망에 병목현상이 발생함에 따라 인플레이션 상승 압력은 점차 커지게 되었습니다.과도한 인플레이션 상승 압력에 대응하기 위해 주요국은 기준금리를 인상하고 기존의 확장 경제 정책을 중단하였습니다. 하지만 물가 상승률은 쉽게 정상화되지 않았으며 미국 연방준비제도(Fed)는 2022년 5월 미국연방공개시장위원회(FOMC) 정례회의에서 기준금리를 50bp 인상한 데 이어 6월 정례회의에서는 기준금리를 75bp 인상하였고, 7월, 9월, 11월 정례회의에서도 기준금리를 75bp 추가 인상하며 4차례 연속 자이언트 스텝을 단행하였습니다. 또한, 12월 정례회의에서 50bp 인상, 2023년 2월 정례회의에서 25bp 인상을 결정하였습니다. 2023년 3월 및 5월 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 25bp 추가 인상을 결정하였습니다.이에 따라 증권신고서 제출 전일 기준 미국의 기준금리는 5.25%이며, 높은 기준금리 수준에도 불구하고 여전히 최종 금리 수준은 확인되지 않고 있으며, 급격한 금리 인상에 따라 미국의 주요 투자은행은 경기 침체 및 긴축 장기화를 우려하고 있습니다. 2023년 4월 미국의 CPI 지수는 전년대비 5.0% 상승한 것으로 발표되는 등 세계는 높은 수준의 인플레이션을 겪고 있습니다. 이처럼 현재 세계의 정세는 불안정한 상황이며, 인플레이션이 정상 수준으로 하락하지 않으면 긴축이 장기화되고 경기 침체로 인해 세계의 수요가 감소하게 된다면 당사가 영위하고 있는 산업은 큰 타격을 받을 위험이 있습니다.④ 코로나-19 엔데믹에 따른 경제 활동 둔화 위험세계 각국은 백신 개발과 사회 정책을 통해 코로나-19의 확산 방지에 총력을 다했습니다. 2021년 주요국의 백신 접종을 시작으로, 세계 각국은 목표 백신 접종률을 달성하기 위해 노력했으나 2020년 10월 인도에서 기존 바이러스 대비 전파 속도가 빠르고 후유증이 심각한 델타 변이 바이러스가 등장함에 따라 코로나-19 사태는 장기화되었습니다. 이후 세계 각국의 노력에도 불구하고 코로나-19는 여전히 종식되지 않은 상태이며 델타 변이 바이러스에 이은 오미크론 변이 바이러스로 인한 확진자 수 급증으로 국내의 경우 방역조치가 재차 강화되었던 바 있습니다.2023년 01월 30일 국내에서는 실내 마스크 착용에 대한 법적 의무가 일부 시설 외 실내 마스크 착용 권고로 전환되는 등 방역조치가 완화되었으며, 2023년 03월 20일 대중교통, 대형시설 내 개방형 약국에서의 착용의무도 해제되었습니다. 또한, 증권신고서 제출 전일 기준으로 2023년 5월 11일 질병 위험도 하락 및 안정적 방역상황을 고려하여 6월 1일부터 코로나-19 위기 경보수준을 '심각'에서 '경계'로 하향조정을 결정하였습니다. 그러나, 코로나-19의 재확산 및 강력한 변이종의 등장 가능성은 여전히 존재하며, 이로 인해 정책의 향방은 예상하기 매우 어려워 실물 경기가 급속히 위축되는 사태가 되풀이될 위험이 있습니다.이와 같이 러시아-우크라이나 전쟁, 미ㆍ중 패권 갈등 고조, 인플레이션으로 인한 고물가 지속, 금리인상, 코로나-19의 재확산 및 새로운 변이 바이러스의 등장 가능성 등 부정적인 영향을 미치는 요소가 존재하고 있는 상황입니다. 주요 경제 기관들은 경기 침체의 가능성에 대해 언급하고 있으며 경기 침체가 현실화 되었을 시에 당사가 속한 산업 및 전방산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 대내외적 위험이 원할하게 수습되지 못해 장기화되고 경기 침체가 발생할 시에는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

나. 전방산업의 수요 감소에 따른 성장성 둔화 위험당사가 영위하는 MMV 부문은
주로 건설사 및 관공서를 상대로 직접 판매 및 설치하며 제품을 판매하고 있기 때문에 건설 업계 수주 동향이 당사 영업 활동에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 금리상승영향과 사회간접자본(SOC) 예산 감축 등에 따른 영향으로
2023년에 전체 국내 건설 수주 규모는 7.5% 감소한 206.8조원으로 전망되고 있습니다. 위 자료에 언급된 바와 같이, 2023년 건설수주 부진은 당사의 디지털 전력량계 제품수주에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 카드 제조 관점에서는 주 수요처에서의 수요 증가와 최근 민간사업자들의 본격적인 IC카드 상품 출시 및 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 잇따라 내놓으며 카드 전체 시장 규모는 확대될 것으로 전망되고 있지만, 코로나-19 이후 동반한 경기 침체로 전체 소비 규모가 감소함에 따라 카드 사용 빈도가 줄고있습니다. 따라서, 카드 사용 빈도 감소로 인해 카드사의 수익성 및 카드 제조 수주 물량 규모 또한 감소할 가능성이 있으며,
카드사의 수익성 부진에 따른 카드 제조 수주 물량 감소는 당사의 카드 제조 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 조명사업 부문은 MMV 사업 부문과 마찬가지로
최대 수요처인 건설업체들의 최근 지속되고 있는 건설경기 둔화로 인하여 어려움을 겪고 있으며 경기 침체로 인한 시장 규모 축소는 불가피한 상황입니다. 이로 인한 공급 과잉으로 가격경쟁이 치열해짐에 따라 업계의 수익성, 자금력 악화로 이어지고 있습니다. 이로 인해
장기적으로는 건설 경기 침체로 인한 시장규모의 축소로 인한 경쟁의 심화로 수익성이 악화가 불가피하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사는 전자식 전력량계, 원격검침시스템 제조분야에서 오랜 연구개발을 진행해 온 국내 선도기업으로 최근에는 공급자 중심의 에너지 공급 구조에 정보통신기술을 접목하여 공급자와 소비자가 실시간 정보 교환을 통해 에너지 생산 및 소비를 최적화하고 있습니다. 또한, 에너지 관리 시스템(ESS-EMS) 및 관제 프로그램 등을 통하여 정확하고 다양하게 측정, 분석함으로써 에너지사업 분야와 전기차 충전기, SWM 등 사업 영역을 확대하고 있습니다.주요 사업으로는 스마트 미터(디지털 전력량계 및 설비미터) 제조, 원격검침 시스템 및 에너지관리 시스템을 구축하는 스마트그리드 사업, 2013년 06월 신용카드 제조업체 이너렉스를 흡수합병하여 스마트 카드 제조 사업 및 종속회사 위지트에너지의 100% 자회자인 동도엘엠에스에서 영위하고 있는 조명장치 제조 사업으로 구성되어 있습니다.
① MMV(Measurement, Monitoring & Verification) 부문

당사가 영위하는 MMV 부문은 스마트 미터(디지털 전력량계 및 설비미터) 부문, 원격검침 및 에너지 관리 부문으로 구성되어있습니다. 디지털 전력량계는 검침 시간대에 비어 있는 가정이 많아 검침이 어렵고, 범죄 예방 등 사회적 추세에 따라 편리하고 빠르게 검침이 가능한 최점단 디지털 전력량계 수요가 증가하고 있습니다. 주로 아파트, 오피스텔, 주상복합건물 등에 설치되어 있으며 건설사 및 관공서를 상대로 제품을 판매하고 있습니다. 해외의 경우, OEM/ODM 생산방식과 다수의 현지법인과의 유기적인 협조 체제를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 당 부문의 주요 수요처는 현대건설, 대우건설, 롯데건설, 현대엔지니어링, DL(대림산업), 포스코건설, 한화건설 등으로 대형 건설사를 중심으로 수주 활동을 수행하고 있기 때문에 건설 업계 수주 동향이 당사 영업 활동에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 대한건설협회에서 발표한 '2023년 건설 및 부동산 경기전망 세미나' 자료에 따르면, 국내건설 수주는 공공부문 3.1%, 민간부문 9%가 각각 감소해 모두 부진할 것으로 예상하고 있으며, 특히 금리상승영향과 사회간접자본(SOC) 예산 감축 등에 따른 영향으로 2023년에 전체 수주 규모는 7.5% 감소한 206.8조원으로 전망되고 있습니다.

[2023년 국내 건설수주 전망]

(단위: 조원, %)

구분

2020년
2021년
2022년
2023년(E)

연간
증감률
연간
증감률
연간
증감률
연간
증감률

공공
52.1
8.4
56.0
7.5
57.0
1.7
55.2
-3.1

민간
142.0
24.8
156.0
9.9
166.5
6.8
151.6
-9.0

토목
44.7
-4.7
536.
20.0
58.4
9.0
56.2
-3.8

건축
149.4
28.3
158.4
6.0
165.1
4.2
150.6
-8.8

합계
194.1
18.5
212.0
9.2
223.5
5.4
206.8
-7.5

출처) 대한건설협회, 2023년은 한국건설산업연구원 전망치

위 자료에 언급된 바와 같이, 2023년 건설수주 부진은 당사의 디지털 전력량계 제품수주에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 경기 침체 및 금리 상승에 따른 건설 투자 예산 감축 등 업계 환경이 불확실하고 예상과 다르게 진행됨에 따라 당사가 속한 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 수 있으며 이는 당사의 경영실적에 부정인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

② 스마트 카드 제조 부문

당사가 영위하는 스마트 카드 제조 부문은 마이크로프로세서, 카드운영체제, 보안 모듈, 메모리 등을 보유하고 특정 트랜잭션을 처리할 수 있는 능력을 가진 집적회로 칩을 내장한 신용카드를 제조하고 있습니다. 또한, 고도의 보안이 필요한 접촉식 카드 및 비접촉식 카드의 형태를 모두 지원하는 콤비카드 및 하이브리드 카드도 제조하고 있습니다.카드 제조 관점에서는 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요 증가와 최근 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드 등 민간사업자들의 본격적인 IC카드 상품 출시 및 기획재정부, 지식경제부, 금융위원회 등 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 잇따라 내놓으며 카드 전체 시장 규모는 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 주요은행을 중심으로 IC형 카드로 급속도로 대체 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트 카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년 전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.

다만, 코로나-19 이후 동반한 경기 침체로 전체 소비 규모가 감소하면서 카드 이용 규모가 주춤하다 코로나-19 완화 이후 다시 반등하고 있습니다. 다만, 오프라인 대비 온라인 소비 비중 및 모바일 기기 등을 이용한 결제 규모가 더 큰 폭으로 증가함에 따라 현물 카드 발급수가 감소할 가능성이 있으며 카드 제조 수주 물량 규모 또한 감소할 가능성이 있습니다.

[결제형태별 국내 카드(신용 및 체크) 이용규모]

(단위: 십억원, %)

2022년
접근(Access) 기기

실물카드
모바일 및 PC 등
총계

규모
증감률
규모
증감률
규모
증감률

방식
대면
1,416
7.8
229
46.9
1,645
12.0

비대면
-
-
1,101
8.8
1,101
8.8

총계
1,416
7.8
1,330
13.9
2,746
10.7

출처) 한국은행 보도자료(2022년중 국내 지급 결제동향: 전업카드사)

주) 개인 및 법인 신용 및 체크카드(국내 가맹점) 금액(일평균) 기준(잠정치)

카드사의 수익성 부진에 따른 카드 제조 발주 물량 감소는 당사의 카드 제조 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 코로나-19 이후 경기 침체와 유동성 감소 등 소비 심리가 악화됨에 따라 업계 환경이 불확실하고 예상과 다르게 진행될 수 있으며 당사가 속한 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 수 있습니다. 이는 당사의 경영실적에 부정인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

③ 조명사업 부문

당사는 손자회사 동도엘엠에스를 통해 조명장치 제조 사업을 영위하고 있으며 호텔, 백화점, 아파트, 컨센션 센터, 리조트 등 고급 조명연구개발에 투자하여 매년 신제품을 출시하고 있으며, 건축물, 교량, 골프장, 스키장, 도로 조명 등의 경관 조명을 통해 LED 조명 시장에 진출하고 있습니다.경기 침체로 인해 건설업계 민간부문의 수요가 감소하였으나 에너지 관리공단의 기존 가로등을 LED가로등으로 교체하겠다는 발표 이후 LED조명의 수요 증가로 인하여 공공부문에 대한 매출 증대를 기대할 수 있습니다. 또한, 경관 조명 시장은 지방자치단체의 지역경제 활성화 방안에 따른 경관 조명 사업 확대에 따른 물량 확대로 경기 침체를 극복할 수 있는 신규 시장으로 떠오르고 있습니다.

다만, 조명사업은 MMV 사업 부문과 마찬가지로 최대 수요처인 건설업체들이 최근 지속되고 있는 건설경기 둔화로 인하여 어려움을 겪고 있으며, 경기 침체로 인한 시장 규모 축소는 불가피한 상황입니다. 이로 인한 공급 과잉으로 가격경쟁이 치열해짐에 따라 업계의 수익성, 자금력 악화로 이어지고 있습니다. 이로 인해 장기적으로는 건설 경기 침체로 인한 시장규모의 축소로 인한 경쟁의 심화로 수익성이 악화가 불가피하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

다. 스마트그리드 시장 확산에 따른 경쟁 심화 위험최근 검침을 가장한 강력범죄 증가 및 생활환경의 변화 등에 기인하여 원겸검침을 정확하게 할 수 있는
최첨단 디지털 전력량계 수요가 증가하고 있습니다. 또한,
탄소중립에 따른 전기화, 전기차 및 데이터센터 증가 등에 따라 국내 전력수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 중앙집권화 공급구조에서 분산에너지 확대로 패러다임이 변화함에 따라 정부는 분산형 전원을 고려한 제10차 전력수급기본계획(2022년 01월) 등 관련 대책을 수립 및 추진하고 있습니다. 이에 당사는 정부 정책 추진 방향에 맞춰 사업 계획을 수립 및 사업을 영위하고 있습니다.
분산에너지 확대에 따라 스마트그리드의 역할은 증대되고 있습니다. 실시간 양방향 통신을 기반으로 수요관리 등을 통해 수요-공급을 최적화하고, 재생에너지 변동성으로 인한 불안정성을 완화합니다. 특히, ICT 기술을 접목한 고효율 및 저소비형 에너지 수요관리 혁신 및 이와 연계된 신산업 시장이 급성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 스마트그리드 도입 효과는 전력수요 감축 및 이전을 통해 최대 수요를 낮추고 첨두부하 발전 및 분산전원의 이용률을 높이는 것으로, 수요관리로의 에너지정책 패러다임 변화로 인해
스마트그리드 부문 투자 확대가 전망됩니다. 다만, 당사가 영위하는 스마트그리드(전력 산업) 산업 내에 다양한 분야의 대기업들이 진입하여 있으며, 산업 특성상 사회간접자본 관련 사업으로 공공기관으로부터 매출이 발생하여 안정적이라는 특징으로 인해
관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는 타 기업이 신규로 진입할 가능성이 있습니다. 이에 당사를 포함한 국내 유수 대기업과 관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는
다양한 기업들의 시장 진출 가능성이 높아져 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 이는 향후 당사의 시장 점유 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스마트그리드 개념도

스마트그리드는 정보통신기술을 뜻하는 'Smart'와 가스, 전기 등의 공급망, 전력망을 뜻하는 'Grid'가 합쳐진 단어로 기존 전력망에 정보통신기술을 접목하여 공급자와 수요자간 양방향으로 실시간 정보를 교환함으로써 지능형 수요관리, 신재생 에너지 연계, 전기차 충전 등을 가능케 하는 차세대 전력 인프라 시스템을 뜻합니다.

[기존 전력망과 스마트그리드 비교]

구분
기존 전력망
지능형 전력망

통제시스템
아날로그/전기기계적
디지털/지능형

발전
중앙 집중 체계
중앙집중형+분산형 전원

송ㆍ배전
단방향(공급자 위주), 비실시간
양방향(수요ㆍ공급 상호작용), 실시간

미터링
전자 기계적 미터링
디지털 미터링, 실시간 요금제 가능

전력공급원
중앙전원, 화석연료 위주
분산전원 포함(신재생, 전기차)

제어시스템
국지적ㆍ제한적 제어
광범위ㆍ자동적 제어

운전
수동감시, 정기적 유지보수
자동감시, 상태기반 유지보수

고장복구
수동복구
자가복구

가격 정보
제한적(월 1회 총액 고지)
실시간 정보 열람

신뢰도
신뢰도 낮음사고 파급수동 대비
신뢰도 높음사고 파급 한정 또는 자동 치유자동 대비

시스템 흐름
정해진 방향의 전력흐름
네트워크, 다양한 전력흐름

출처) 미국전지전자학회

당사는 1992년 02월 설립 이후 꾸준한 기술연구와 신제품 개발로 국내 최초로 디지털 전력량계를 생산하였습니다. 최근 검침을 가장한 강력범죄 증가 및 생활환경의 변화 등에 기인하여 원겸검침을 정확하게 할 수 있는 최첨단 디지털 전력량계 수요가 증가하고 있습니다. 또한,
2023년 02월 산업통상자원부에서 발표한 "제3차 지능형전력망 기본계획"에 따르면, 탄소중립에 따른 전기화, 전기차 및 데이터센터 증가 등에 따라 국내 전력수요는 지속적으로 증가하고 있으며 중앙집권화 공급구조에서 분산에너지 확대로 패러다임이 변화함에 따라 정부는 분산형 전원을 고려한 제10차 전력수급기본계획(2022년 01월) 등을 수립 및 추진하고 있습니다. 이에 당사는 정부 정책 추진 방향에 맞춰 사업 계획을 수립 및 사업을 영위하고 있습니다.
또한, 분산에너지 확대에 따라 스마트그리드의 역할은 증대되고 있으며 실시간 양방향 통신을 기반으로 수요관리 등을 통해 수요-공급을 최적화하고, 재생에너지 변동성으로 인한 불안정성을 완화합니다. 특히, ICT 기술을 접목한 고효율 및 저소비형 에너지 수요관리 혁신 및 이와 연계된 신산업 시장이 급성장할 것으로 전망되고 있습니다. 스마트그리드 도입 효과는 전력수요 감축 및 이전을 통해 최대 수요를 낮추고 첨두부하 발전 및 분산전원의 이용률을 높이는 것으로, 수요관리로의 에너지정책 패러다임 변화로 인해 스마트그리드 부문 투자 확대가 전망됩니다.

당사는
"World First 제품으로 World Best 회사로 도약"이라는 비젼 아래 탄소 중립과 ESG 구현을 위한 최적의 솔루션 제공 업체로 도약하고 있으며, 축적된 기술을 바탕으로 전력, 재생에너지, 수력 등 다양한 에너지 신산업 시대 도래에 기여하고 있습니다. 다만,
현재 진행되고 있는 탄소중립 관련 정부 정책이 예상치 못한 사유로 중단되거나 변경될 수 있으며, 이에 따라 당사가 영위하는 스마트그리드 사업 매출에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 또한, 사회간접자본 관련 사업으로 공공기관으로부터 매출이 발생하여 안정적이라는 특징으로 인해 관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는 타 기업이 신규로 진입할 가능성이 있습니다.Prercedence Research에 따르면, 글로벌 스마트그리드 시장 규모는 2021년 360억 달러에서 연평균 18.2%씩 성장하여 2030년에는 약 1,600억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망되고 있습니다.
특히 세계적인 탄소중립 정책 추진에 따라 신재생, ESS, 전기차 등 분산자원 시장이 빠르게 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 2022년 11월에 한국무역협회에서 발표한 자료에 따르면, 국내 스마트그리드 시장 규모는 연평균 25%씩 성장하여 2022년 약 3.3조원 규모의 시장을 형성하였습니다.

[글로벌 스마트그리드 시장 규모 전망]

(단위: 10억 달러)

구분

2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)
2026년(E)
2027년(E)
2028년(E)
2029년(E)
2030년(E)

규모
36
42.3
49.9
58.8
69.5
82.2
97.2
115.2
136.7
162.4

증감률
-
17.5
18.0
17.8
18.2
18.3
18.2
18.5
18.7
18.8

출처) 한국무역협회(2022.11): Precedence Research(2020)

국내 스마트그리드 시장은 개화를 위해 2009년부터 2013년까지 2,395억원을 투자하였으며, 2030년까지 세계 최초의 국가 단위 스마트그리드 구축를 위해 정부 2.7조원, 민간 24.8조원을 분담하여 총 27.5조원을 투자할 계획입니다. 다만, 이에 당사를 포함한 국내 유수 대기업과 관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는 다양한 기업들의 시장 진출 가능성이 높아져 경쟁이 심화될 것으로 예상
됩니다. 또한, 탄소중립 정책 추진에도 재생에너지 확대에 따른 출력제한 등 전력수급 과정에서 문제가 증가할 수 있으며 발전소, 송전설비 등 안정적인 전력 수급 대응을 위해 필요한 공급여력 보강이 쉽지않을 수 있습니다. 이는 향후 당사의 시장 점유 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 카드 제조 신규 기술 도태에 따른 위험최근 들어, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있는 추세입니다.
당사는 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있으며, 스마트카드를 이용한 응용서비스가 칩 운영체제에 의해 좌우되기 때문에 3가지 기술요소 중 칩 운영체제에 대한 기술확보가 중요합니다. 최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석 등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 카드 제조업체들이 다방면으로 노력하고 있습니다.
따라서 칩 운영체제 및 응용서비스에 대하여 지속해서 서비스할 수 있는 독자적인 칩 운영체제 및 응용서비스 설계기술을 보유한 기업이 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 카드 제조 산업은 단기간에 기술 확보가 어렵고 계속해서 새로운 기술을 필요로하기 때문에 기술 변화 속도가 타 산업에 비해 상대적으로 빠른 산업입니다. 따라서, 당사는 지속적인 신규 제조 기술 개발 및 다양한 응용서비스 도입 등을 통해 경쟁력을 유지하고 있지만, 향후 당사의
연구 개발 성과가 미진하거나, 타사 대비 장시간 소요될 경우, 경쟁사들의 시정 선점으로 인해 당사의 매출과 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사가 영위하는 신용카드 제조 사업은 2000년대 초반 신용카드(MS카드)와 RF교통카드 수요 포화 및 신용카드 업체를 포함한 금융기관들의 경영난이 가중되면서 국내 카드 제조 시장도 일시적으로 침체를 겪었습니다. 최근 들어, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였습니다. 또한, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있는 추세입니다.

[MS카드와 스마트카드(IC카드)의 비교]

구분
MS카드(마그네틱 카드)
스마트카드(IC 카드)

구조
플라스틱 카드에 자기기록 매체를 붙임
플라스틱 카드에 IC(CPU와 메모리) 칩을 매입

특징
- 값이 저렴- 광범위하게 보급
-기록용량 큼-안전성 높음-내장 CPU에 의한 연산기능

CPU
없음
내장(8비트)

메모리
기록매체
자기스트라이프
IC 메모리

용량
JIS 0.5k비트(72자) (ISO 1.2k비트)
8k, 16k, 64k비트(8,000자/자기카드의 100배 이상)

안정성
기록내용의 리딩이 용이하기 때문에 위조와 개조 등으로 부정으로 사용되기 쉬움
IC칩 속에 정보가 기록되어 있으며, 위조가 어려움.

자기 등의 영향
전기기기나 핸드백의 잠금쇠 등 외부자기에 의해서 기록내용이 파괴되는 경우가 있음
외부자기의 영향을 받지 않음(단, 정전기에 유의할 필요가 있음)

기록매체로서의 발전성
안전정과 기억용량면에서 한계가 있음
연산기능 활용에 의한 세큐리티 대책과 비약적인 기록용량 증가로 다양한 응용이 기대됨

출처) 네이버 지식백과

당사는 국내 스마트카드 제조분야에서 선구자적 역할을 해온 업체로써, 신용카드 제조, 전자공무원증, 사원증, 멤버십 카드 제작, 프린팅 장비 제작 등 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있고 국내 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 특히, 주요은행 및 카드사를 중심으로 IC형 카드로 급속도로 대체 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다. 스마트카드는 소형컴퓨터 역할을 하는 마이크로프로세서와 메모리 일체가 내장된 IC Chip 그리고 이를 구동시키는 COS(Chip Operation System: 칩 운영체제), COB(Chip On Board)를 장착시키기 위한 플라스틱카드로 구성되어 있습니다. 스마트카드 사업의 핵심역량을 확보하기 위해서는 반도체 제조 기술, 칩운영체제(COS) 개발기술, 카드 제조 기술 등이 요구되는 데 스마트카드를 이용한 응용서비스가 칩 운영체제에 의해 좌우되기 때문에 3가지 기술요소 중 칩 운영체제에 대한 기술확보가 가장 중요합니다.국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드 등 새로운 형태의 서비스의 레퍼런스 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다. 최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석 등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 카드 제조업체들이 다방면으로 노력하고 있습니다.

결국, 스마트카드 사업은 어떤 칩 운영체제상에서 어떤 응용서비스를 성공적으로 구현하느냐의 여부가 카드의 공급 확대 및 시장점유율 확보를 좌우합니다. 따라서 칩 운영체제 및 응용서비스에 대하여 지속해서 서비스할 수 있는 독자적인 칩 운영체제 및 응용서비스 설계기술을 보유한 기업이 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 현재 스마트카드용 IC Chip은 반도체 회사(삼성전자, Infineon, NXP 등)에서 생산하여 공급하고 있습니다. 스마트카드 제조에는 기존의 마그네틱방식의 카드와 달리 IC Chip을 플라스틱카드에 구멍을 뚫어 삽입(embedding)하는 고도의 정밀기술이 요구되며, 국내의 대표적인 카드제작업체로는 당사를 비롯하여 바이오스마트(모회사), 코나아이, 코나엠, 유비벨록스, 셀피글로벌 등이 있습니다. 당사가 영위하고 있는 카드 제조 산업은 단기간에 기술 확보가 어렵고 계속해서 새로운 기술을 필요로하기 때문에 기술 변화 속도가 타 산업에 비해 상대적으로 빠른 산업입니다. 따라서, 당사는 지속적인 신규 제조 기술 개발 및 다양한 응용서비스 도입 등을 통해 경쟁력을 유지하고 있지만, 향후 당사의 연구 개발 성과가 미진하거나, 타사 대비 장시간 소요될 경우, 경쟁사들의 시장 선점으로 인해 당사의 매출과 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

마. 조명 산업 정책 및 규제 변동에 따른 수익성 둔화의 위험
경기 침체로 인해 건설업계 민간부문의 수요가 감소하였으나 에너지 관리공단의 기존 가로등을 LED가로등으로 교체하겠다는 발표 이후 LED조명의 수요 증가로 인하여 경기 침체를 극복할 수 있는 신규 시장으로 떠오르고 있습니다.
다만, LED 사업 중 적용 분야가 가장 넓은 LED 조명산업은 일반적으로 건설 업계와의 연관성 등으로 인해 경기민감도가 높아 업계의 사업변동성이 높은 특성을 지니고 있습니다. 이에 당사의 실적도 경기 변동에 영향을 받을 수 있으며, 각국의 백열등 규제 및 LED 보급 정책에 영향을 받을 수 있습니다.
향후 자동차, 의료환경 등 다양한 고부가가치 융합시장이 지속적으로 확대될 전망이나, LED 소재산업 내 당분간은 공급과잉이 지속될 것으로 예상됨
에 따라 수율 개선을 포함한 생산성 향상 및 원가혁신을 통해 현재의 침체기에서 생존할 뿐 아니라 다가올 수요증가 시기에서도 수익을 극대화 하기 위한 끊임없는 노력이 필요할 것으로 판단됩니다. 시장 규모는 증가하고 있지만 정책 및 규제에 따라 사업변동성이 높아 수요 증가 시기에도 수익의 극대화가 불확실하기 때문에
당사의 수익성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

꾸준히 성장하던 LED 제조산업은 코로나-19의 글로벌 확산과 장기화의 영향으로 2020년 전반적인 수요감소와 역성장을 겪었습니다. 그러나, 시장조사업체 옴디아에 따르면, 세계적으로 환경에 관한 관심이 증가하며 대표적인 에너지 절약 제품인 LED에 대한 관심도가 상승하고 있다는 점을 들어 LED 시장규모는 2020년 125억 달러에서 연평균 약 3%성장하여 2025년 143억 달러로 성장할 것이라 전망하였습니다. 2011년 이후 기존 잉곳 및 웨이퍼 제조업체인 미국의 루비콘, 러시아의 모노크리스탈, 일본의 교세라, 나미끼 및 중국ㆍ대만의 오로라, NJC, CAT 등이 앞다퉈 잉곳과 웨이퍼 양산체제를 구축하면서 전 세계적으로 공급량이 크게 확대되었습니다. 더하여 중국의 과잉투자로 인한 공급과잉 및 가격하락으로 LED 업계가 전반적인 침체를 겪고 있는 실정입니다.

[글로벌 LED 시장규모 및 전망]

(단위: 억 달러, %)

구분

2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)

규모
125
131
137
139
141
143

증감률
-
4.8
4.6
1.5
1.4
1.4

출처) NICE평가정보, 옴디아(2020)

당사는 손자회사 동도엘엠에스를 통해 호텔, 백화점, 아파트 리조트와 같은 고급 조명 연구개발에 투자하여 매년 신제품을 출시하고 있으며, 건축물, 교량, 골프장, 스키장, 도로 조명 등의 경관 조명을 통해 LED 조명 시장에 진출하고 있습니다. 경기 침체로 인해 건설업계 민간부문의 수요가 감소하였으나 에너지 관리공단의 기존 가로등을 LED가로등으로 교체하겠다는 발표 이후 LED조명의 수요 증가로 인하여 공공부문에 대한 매출 증대를 기대할 수 있습니다. 또한, 경관 조명 시장은 지방자치단체의 지역경제 활성화 방안에 따른 경관 조명 사업 확대에 따른 물량 확대로 경기 침체를 극복할 수 있는 신규 시장으로 떠오르고 있습니다.다만, LED 사업 중 적용 분야가 가장 넓은 LED 조명산업은 일반적으로 건설 업계와의 연관성 등으로 인해 경기민감도가 높아 업계의 사업변동성이 높은 특성을 지니고 있으며 당사의 실적도 이와 같은 경기 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 또한 각국의 백열등 규제 및 LED 보급 정책에 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 02월 21일 산업통상자원부는 형광등의 최저소비효율기준을 단계적으로 상향하는 '효율관리기자재 운용규정' 고시 개정안을 행정예고했습니다. 이를 통해 2028년부터는 기준에 미달되는 형광등의 국내 제조와 수입이 금지돼 형광등은 사실상 시장에서 퇴출될 전망이며, 기존 등기구는 그대로 사용하면서 형광등만 LED조명으로 바로 대체할 수 있는 형광램프 대체형 LED램프 시장의 확대가 예상됨에 따라 규제에 따라 급변하는 시장에 대비해야합니다.향후 자동차, 의료환경 등 다양한 고부가가치 융합시장이 지속적으로 확대될 전망이나, LED 소재산업 내 당분간은 공급과잉이 지속될 것으로 예상됨에 따라 수율 개선을 포함한 생산성 향상 및 원가혁신을 통해 현재의 침체기에서 생존할 뿐 아니라 다가올 수요증가 시기에서도 수익을 극대화 하기 위한 끊임없는 노력이 필요할 것으로 판단됩니다. 시장 규모는 증가하고 있지만 정책 및 규제에 따라 사업변동성이 높아 수요 증가 시기에도 수익의 극대화가 불확실하기 때문에 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

바. 환율 변동에 따른 원재료 수입 및 수익성 변화의 위험
당사의 전체 매출액 가운데 수출이 차지하는 비중은 2020년 3.51%, 2021년 2.83%, 2022년 3.24%, 2023년 1분기 3.56%으로 수출 비중이 높은 편은 아니지만, 원재료 수입 및 제품 수출에 관련하여 USD 등의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 코로나-19 이후 환율 변동성이 커짐에 따라 당사는 원재료 및 재공품 수입 및 제품 수출 시 영향을 많이 받고 있지만, 수출 비중이 낮은 당사는 원재료 및 재공품 수입 시 부정적인 영향을 더 많이 받을 것
으로 예상됩니다. 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있고, 결제수단을 미 달러 등을 사용하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 코로나-19 관련 불확실성은 여전히 존재하며 러시아-우크라이나 전쟁의 여파 및 지속된 금리 인상과 SVB 등 은행 파산 등의 이유로 원/달러 환율은 큰 변동성을 보일 것으로 전망
됩니다. 이러한 환율의 변화는 당사의 원재료 수입 관련 변동성을 확대해 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사의 전체 매출액 가운데 수출이 차지하는 비중은 2020년 3.51%, 2021년 2.83%, 2022년 3.24%, 2023년 1분기 3.56%으로 수출 비중이 높은 편은 아니지만, 원재료 수입 및 제품 수출에 관련하여 USD 등의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 향후 해외 시장을 확대시킬 예정이며, 이에 환율 변동에 따른 위험 또한 커질 것으로 예상됩니다. 최근 3개년 매출액 대비 수출 비중은 다음과 같습니다.

[ 최근 3개년 매출액 대비 수출 비중 ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

총 매출액
22,974
21,622
98,048
91,101
98,301

수출
818
465
3,175
2,575
3,448

매출액 대비 수출 비중
3.56%
2.15%
3.24%
2.83%
3.51%

출처) 당사 정기보고서

당사의 디지털 전력량계는 후진국에서 주로 볼 수 있는 검침 정보의 조작이나 전기도전을 방지할 수 있는 기능이 있어 베트남, 태국, 미얀마등 개도국에 수출을 하고 있으며 베트남 현지 합작투자회사 OMNISYSTEM VN JSC를 통해 베트남 북부지역에 전자식 전력량계 및 원격검침시스템을 설치할 예정입니다. 또한, 중국에 있는 OEM 하청업체로부터 원재료를 포함하여 재공품(중간제품)을 공급받아 본사에서 검수공정을 거쳐 제품을 판매하고 있습니다. 카드사업부는 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 조명사업부는 당사의 우수한 기술력과 브랜드 인지도를 통하여 국내는 물론 동유럽, 인도, 남미등 본격적인 수출의 길을 모색할 예정입니다.코로나-19 이후 환율 변동성이 커짐에 따라 당사는 원재료 및 재공품 수입 및 제품 수출 시 영향을 많이 받고 있지만, 수출 비중이 낮은 당사는 원재료 및 재공품 수입 시 부정적인 영향을 더 많이 받을 것으로 예상됩니다. 각 사업부문별로 해외로부터 공급받은 원재료 가격이 코로나-19 이전과 비교했을 때 크게 증가한 것을 확인할 수 있습니다. 최근 3개년 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 주요 원재료 가격변동 추이]

(단위:백만원)

사업 구분
품목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

수입
국내
수입
국내
수입
국내
수입
국내
수입
국내
수입
국내

MMV 사업부문
PCB ASS'Y 외 다수
-
16,172
-
16,150
-
13,649
-
11,595
-
11,602
-
11,588

통신단자대 원재료
17,157

17,148
-
16,452
-
15,269
-
15,298
-
15,204
-

단상제품군 원재료
16,079

20,765
-
17,612
-
14,281
-
14,312
-
14,297
-

주요제품군 원재료
29,845

21,580
-
18,821
-
16,592
-
16,574
-
16,569
-

주요 I.C

2,445
-
2,517
-
2,154
-
1,737
-
1,737
-
1,737

단자대 및 단자나사

500
-
500
-
456
-
456
-
456
-
456

카드사업부문
PVC 관련
3,832
3,785
3,840
3,738
2,531
2,647
2,520
2,610
2,515
2,607
2,507
2,592

RF 관련

190
-
190
-
160
-
160
-
160
-
160

출처) 당사 정기보고서

상기 기재한 내역을 살펴보면, 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있고, 결제수단을 미 달러 등을 사용하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향]

(단위:백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
524
(524)
536
(536)
132
(132)
186
(186)

CNH
-
-
-
-
(134)
134
-
-

출처) 당사 정기보고서

코로나-19 관련 불확실성은 여전히 존재하며 러시아-우크라이나 전쟁의 여파 및 지속된 금리 인상과 SVB 등 은행 파산 등의 이유로 원/달러 환율은 큰 변동성을 보일 것으로 전망됩니다. 이러한 환율의 변화는 당사의 원재료 수입 관련 변동성을 확대해 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

사. 지적재산권 관련 위험
당사가 영위하고 있는 MMV 사업과 카드제조 사업은 회사가 보유하고 있는 특화된 기술 및 사업화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 꾸준한 기술 개발을 동반하는 제조 산업을 영위하고 있는 업체들에 공통적으로 적용되는 사항으로, 업계 내 우수한 인력 유치에 관한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 특히, 향후 시장 개화에 맞춰 신규 진입 업체들이 증가할 것으로 예상됨에 따라 핵심연구인력이 경쟁사로 유출될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사는 핵심 기술을 비롯하여 당사의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위하여
아래와 같이 MMV 사업부 관련 38건, 카드사업부 9건의 지적재산을 보유하고 있습니다.
최근 당사는 지적재산권 침해 소송, 특허권침해금지 및 손해배상소송 등을 진행한 바없으며, 이 외의 건으로도 연류된 소송 건은 없습니다만,
향후 당사가 지적재산권 및 특허권 관련 소송의 대상이 되지 않을 것이라고 단언할 수는 없습니다.
당사가 이러한 소송 또는 법적절차에서 불리한 판결을 선고받는다면 제3자에 대한 책임의 부담, 특허사용허가의 취득 등으로 인해 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, 당사 제품을 재설계하거나, 당사 제품의 제조 및 판매 또는 당사의 기술의 사용을 금하는 법원금지명령의 대상이 되는 등의 결과가 초래될 수 있습니다.또한, 경쟁사들이 당사의
지적재산권 및 특허권을 도용할 수 있으며,
이에 대한 분쟁이 발생할 수 있고 당사가 보유한 지적재산권 및 특허권이 다른 경로로 경쟁사들에 알려지거나 경쟁사들이 자체적으로 해당 기술을 개발할 수 있습니다.
당사가 주요 지적재산권 및 특허권을 제대로 보호하지 못한다면, 이는 당사의 산업 내 경쟁력을 약화시키고 사업의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사가 영위하고 있는 MMV 사업과 카드제조 사업은 회사가 보유하고 있는 특화된 기술 및 사업화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다.
꾸준한 기술 개발을 동반하는 제조 산업을 영위하고 있는 업체들에 공통적으로 적용되는 사항으로, 업계 내 우수한 인력 유치에 관한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 특히, 향후 시장 개화에 맞춰 신규 진입 업체들이 증가할 것으로 예상됨에 따라 핵심연구인력이 경쟁사로 유출될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연구소는 설립 이래, 기존 및 신규 사업을 위한 연구개발 활동과 더 우수한 품질과 기술 고도화를 위해 노력해왔으며, 연구개발 능력은 인력에 집중되기 때문에 우수한 역량을 보유한 인력을 확충하는 것이 해당 산업의 가장 중요한 경쟁력이 될 수 있습니다. 당사의 연구개발 조직 및 연력 현황은 아래와 같습니다.

연구개발 조직 현황

연구개발 조직 현황

[연구개발 인력 현황]

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

석사
5
5
5
4
4

학사
11
12
17
12
12

기타
1
1
1
1
3

합계
17
18
23
17
19

출처) 당사 제시

위와 같은 우수 인력을 지속적으로 확보하기 위해 근무 환경 개선, 급여 인상, 복지 지원, 교육비 투자 등의 투자와 같은 노력에도 불구하고 우수한 전문인력 부족, 국내외 경쟁사 또는 연구기관으로의 이탈 등의 사유로 인해 우수한 전문인력을 유지하거나 확보하는데 어려움이 발생하여 당사의 사업경쟁력이 약화될 수 있으며 이로 인하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한, 당사는 핵심 기술을 비롯하여 당사의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위하여 아래와 같이 MMV 사업부 관련 38건, 카드사업부 9건의 지적재산을 보유하고 있습니다.공시서류 제출 전일 기준, 등록(유지)되어 있는 당사의 특허 현황은 다음과 같습니다.

[당사 보유 특허권 현황]

부문
종류
취득일
지적재산권의 제목 및 내용
근거법령
취득소요 인력/기간/비용
상용화 여부 / 향후 기대효과

MMV 사업부
특허
2001.02.27
세대용 원격검침 장치
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2001.10.05
다세대용 전자식 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2004.09.21
전선연결 및 분기접속기
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2004.09.21
전선연결접속기
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2004.07.23
다세대용디지털전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2004.07.16
전기계량기함
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2004.12.31
전선 접속기
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2010.10.07
양방향 전자식 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2011.04.22
계통 연계형 원격 계량 시스템
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2012.06.28
실시간 프로토콜을 이용한 원격검침 시스템
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2013.11.07
광센서를 이용한 유량측정장치 및 방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2013.11.14
전력량계 및 상기 전력량계의 제어를 위한 계측 방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2013.12.06
능동형 안전진단 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2014.05.30
수도계량기의 동결방지장치 및 방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2015.02.25
중국 양방향 전자식 전력량계
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2015.04.30
블랙박스형 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2015.06.23
에너지 효율 산출 시스템
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2015.11.13
적응형 에너지 수요예측 방법
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2015.11.16
베트남 양방향 전자식 전력량계
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2016.04.01
검침장치를 이용한 독거 노인 모니터링 시스템
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2016.10.24
지능형 주차 안내 시스템
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2016.10.24
가스 미터기 안전 커버
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2016.10.26
공동주택 검침장치의 이상 사용 감지 시스템
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2017.07.12
전기자동차 충전시스템
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2018.02.05
양방향 DC전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
특허
2021.05.10
스마트 농업용 냉난방 시스템
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
특허
2021.12.14
통합 전력 관리 시스템
특허법
-
상용화준비중

MMV 사업부
실용신안
2000.03.07
입출력 분리형 전자식 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
실용신안
2000.08.04
적외선을 이용한 원격검침장치
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
실용신안
2002.06.05
DC-PLC 통신(신호선을 이용하여 전원을 공급하는 원격검침 시스템)
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
실용신안
2004.12.31
터미널 러그
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
실용신안
2005.11.10
디지털 가스메타
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
실용신안
2006.10.30
유량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
실용신안
2009.02.10
오염방지부재를 갖는 유랑계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
상표권
2004.01.15
AMSYS
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
상표권
2011.10.06
지선미터
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
저작권
2017.04.04
설비 계량기 세팅 프로그램(P_DIGIT.EXE)
저작권법
-
상용화 완료 / 매출증대

MMV 사업부
저작권
2017.04.04
DCU 세팅 프로그램(P_KRDCU.EXE)
저작권법
-
상용화 완료 / 매출증대

카드사업부
특허
2006.12.18
보너스카드, 보너스카드처리기, 그리고 이들을 이용한 보너스 카드 처리방법
특허법

사업철수

카드사업부
특허
2006.12.18
보안기능이 구비된 보너스카드와 보너스 카드 처리기
특허법

사업철수

카드사업부
특허
2012.05.21
메탈브러쉬 플라스틱카드
특허법
3명 / 2년
상용화 완료 및 매출증대

카드사업부
특허
2012.07.17
카드 및 카드제조방법
특허법
3명 / 2년
상용화 완료

카드사업부
특허
2013.03.14
지갑 내에서 식별이 용이한 플라스틱 카드
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

카드사업부
특허
2014.07.31
플라스틱카드의 제조방법 및 그 방법에 의해 제조된 금속메탈층을 포함한 플라스틱 카드
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

카드사업부
특허
2015.08.01
금속 박막을 처리한 카드
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

카드사업부
특허
2016.04.14
디지털 스마트 사진 액자 및 그 제조방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

카드사업부
특허
2016.04.14
디지털 스마트 사진액자 조립체
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

출처: 당사 사업보고서

최근 당사는 지적재산권 침해 소송, 특허권침해금지 및 손해배상소송 등을 진행한 바없으며, 이 외의 건으로도 연류된 소송 건은 없습니다. 다만, 향후 당사가 지적재산권 및 특허권 관련 소송의 대상이 되지 않을 것이라고 단언할 수는 없습니다. 지적재산권 소송에 따른 법정공방, 특허의 신청 및 관련 법률적 재판 및 행정재판 등은 막대한 비용과 시간을 소모할 수 있으며 이로 인해 당사 인력의 정상적인 운영이 어려울 수 있습니다. 당사가 이러한 소송 또는 법적절차에서 불리한 판결을 선고받는다면 제3자에 대한 책임의 부담, 특허사용허가의 취득 등으로 인해 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, 당사 제품을 재설계하거나, 당사 제품의 제조 및 판매 또는 당사의 기술의 사용을 금하는 법원금지명령의 대상이 되는 등의 결과가 초래될 수 있습니다.또한, 경쟁사들이 당사의 지적재산권 및 특허권을 도용할 수 있으며, 이에 대한 분쟁이 발생할 수 있고 당사가 보유한 지적재산권 및 특허권이 다른 경로로 경쟁사들에 알려지거나 경쟁사들이 자체적으로 해당 기술을 개발할 수 있습니다. 당사가 주요 지적재산권 및 특허권을 제대로 보호하지 못한다면, 이는 당사의 산업 내 경쟁력을 약화시키고 사업의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

2. 회사위험

【투자자 유의사항】

○ 회사위험에는 당사의 주요 재무적 위험요소들이 기재되어 있습니다. 투자자 여러분들의 이해 편의를 위하여, 당사의 최근 3개년간 주요 재무사항 총괄표를 아래와 같이 요약 기재하였으니, 투자 판단에 참고하시기 바랍니다.○ 본 증권신고서에 기재된 2020년, 2021년, 2022년 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표를 사용하였습니다. 투자자께서는 참고하여 투자에 임하시기 바랍니다.○ 본 증권신고서에 기재된 2022년 1분기, 2023년 1분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 사용하였으니 투자자께서는 참고하여 투자에 임하시기 바랍니다.○ 투자자께서는 투자위험요소 각 항목을 꼼꼼하게 확인하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

[주요재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
비 고

외부감사인
삼화회계법인
삼화회계법인
삼화회계법인
우리회계법인
대성삼경회법인
-

감사의견
-
-
적정
적정
적정
-

(계속기업 불확실성 관련 의견표명)
-
-
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
-

1. 자산총계
106,432
109,670
107,399
112,712
121,523
-

유동자산
52,059
51,821
51,150
56,325
59,447
-

비유동자산
54,373
57,850
56,249
56,386
62,076
-

2. 부채총계
18,269
22,420
19,680
25,236
22,524
-

유동부채
16,402
19,864
17,481
22,342
18,218
-

비유동부채
1,868
2,556
2,198
2,894
4,306
-

3. 자본총계
88,162
87,251
87,719
87,475
98,999
-

지배지분
87,678
86,617
87,208
86,783
98,293
-

자본금
23,225
23,225
23,225
23,225
23,225
-

자본잉여금
40,644
40,644
40,644
40,602
40,574
-

결손금
23,614
21,972
23,191
22,183
34,363
-

비지배지분
484
634
511
692
706
-

4. 부채비율(%)
20.72%
25.70%
22.44%
28.85%
22.75%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
317.40%
260.88%
292.60%
252.11%
326.30%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
6,200
9,235
5,805
9,385
9,895
유동성 차입금 + 비유동성 차입금

유동성 차입금
5,660
8,335
5,265
8,310
7,760
-

비유동성 차입금
540
900
540
1,075
2,135
-

- 총차입금 의존도(%)
5.83%
8.42%
5.41%
8.33%
8.14%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
91.29%
90.25%
90.70%
88.55%
78.42%
유동성 차입금 ÷ 총차입금

- 차입금 평균이자율
1.08%
0.73%
5.25%
2.81%
9.45%
이자비용 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
801
(60)
1,509
(4,269)
(2,461)
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
4.38%
-0.27%
7.67%
-16.91%
-10.93%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
(279)
(3,082)
(1,097)
(4,996)
23,127
-

9. 재무활동 현금흐름
341
(174)
(3,703)
(655)
(4,563)
-

10. 현금 및 현금성자산
18,685
17,843
17,809
21,150
31,059
현금 및 현금성자산 + 당기손익-공정가치측정금융상품 + 단기금융상품

11. 순차입금
(12,485)
(8,608)
(12,004)
(11,765)
(21,164)
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
-11.73%
-7.85%
-11.18%
-10.44%
-17.42%
순차입금 ÷ 자산총계

12. 매출액
22,974
21,622
98,048
91,101
98,301
-

- 총자산 회전율(회)
0.2
0.2
0.9
0.8
0.8
매출액 ÷ 평균총자산

13. 매출원가
18,198
17,178
80,888
77,683
84,208
-

- 매출원가율(%)
79.21%
79.44%
82.50%
85.27%
85.66%
매출원가 ÷ 매출액

14. 매출총이익
4,775
4,445
17,160
13,417
14,093
-

15. 판매비와관리비
4,432
4,718
15,298
17,261
14,899
-

- 판매비와관리비율(%)
19.29%
21.82%
15.60%
18.95%
15.16%
판매비와관리비 ÷ 매출액

16. 영업이익(손실)
343
(273)
1,862
(3,844)
(806)
-

- 영업이익율(%)
1.49%
-1.26%
1.90%
-4.22%
-0.82%
영업비용 ÷ 영업수익

17. 기타수익
248
287
1,738
608
589
-

18. 기타비용
190
139
4,869
7,994
2943
-

19. 금융수익
90
31
1,173
146
1446

20. 금융원가
77
136
743
1,035
991

이자비용
67
67
305
264
935
-

- 이자보상배수(배)
5.12
(4.07)
6.11
(14.58)
(0.86)
영업이익 ÷ 이자비용

21. 법인세비용차감전계속사업이익(손실)
414
(230)
(838)
(12,119)
(2831)
-

22. 법인세비용
0
0
(1,301)
288
(1722)
-

23. 당기순이익(손실)
414
(230)
463
(12,408)
(4553)
-

- 당기순이익률(%)
1.80%
-1.07%
0.47%
-13.62%
-4.63%
당기순이익 ÷ 매출액

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

가. 특수관계자와의 거래에 따른 위험당사의 최대주주는 ㈜바이오스마트이며 박혜린 대표이사가 ㈜바이오스마트의 최대주주로 23.03% 지분율을 보유하고 있습니다. 박혜린 대표이사는 종속회사의 대표이사 및 등기이사를 역임하고 있습니다만, 기대와 달리 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 수 있습니다. 당사의
최대주주이자 최대 매출 거래처인 ㈜바이오스마트는 카드 사업부 전체 매출액의 67%를 차지하고있을 정도로 당사와의 특수관계자 거래량이 많습니다.
㈜바이오스마트는 신용카드 제조 사업을 영위함에 있어서 시장점유율 및 재무안정성, 브랜드 인지도가 당사보다 좋기 때문에 금융기관 및 카드사, 관공서, 해외카드사 등 입찰 및 계약 규모에 있어 우위를 차지하고 있습니다. ㈜바이오스마트가 수주한 물량 중 생산 CAPA 부족으로 소화하기 힘든 일부 물량을 당사에게 OEM하고 있기 때문에
㈜바이오스마트의 재무 안정성이 악화될 경우 당사에게 전이되어 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 매우 높습니다. 이에 따라 향후 당사의 특수관계자인 ㈜바이오스마트의 영업력이 악화되거나, 코로나-19와 같은 전염병 창궐 등의 악재로 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우
당사의 실적 감소 및 자금악화로 이어질 가능성이 존재합니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

[임원겸직 현황]당사는 「상법」제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며 당사의 주요 임원 계열회사 겸직 현황은 아래와 같습니다.

[주요 임원겸직 현황]

당사
겸직 회사

성명
직위
상근여부
겸직 회사명
직위
담당업무

박혜린
대표이사
상근
㈜바이오스마트
등기이사
운영

㈜한생화장품
대표이사
총괄

㈜위지트에너지
등기이사
운영

㈜동도엘엠에스
등기이사
총괄

윤호권
부회장
상근
㈜바이오스마트
대표이사
총괄

㈜한생화장품
등기이사
운영

㈜위지트에너지
등기이사
운영

㈜동도엘엠에스
등기이사
운영

전성열
부사장
상근
㈜위지트에너지
대표이사
총괄

㈜동도엘엠에스
대표이사
총괄

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

당사의 최대주주는 ㈜바이오스마트이며 박혜린 대표이사가 ㈜바이오스마트의 최대주주로 23.03%(특수관계인 포함) 지분율을 보유하고 있습니다. 박혜린 대표이사는 계열회사의 대표이사 및 등기이사를 역임하고 있습니다. 이로 인하여 당사는 특수관계사 집단의 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 기대와 달리 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.[특수관계자 거래 현황]당사의 최대주주이자 최대 매출 거래처인 ㈜바이오스마트는 카드 사업부 전체 매출액의 67%를 차지하고 있을 정도로 당사와의 특수관계자 거래량이 많습니다.
㈜바이오스마트는 신용카드 제조 사업을 영위함에 있어서 시장점유율 및 재무안정성, 브랜드 인지도가 당사보다 좋기 때문에 금융기관 및 카드사, 관공서, 해외카드사 등 입찰 및 계약 규모에 있어 우위를 차지하고 있습니다. ㈜바이오스마트가 수주한 물량 중 생산 CAPA 부족으로 소화하기 힘든 일부 물량을 당사에게 OEM하고 있기 때문에 ㈜바이오스마트의 사업 실적이 악화될 경우 당사에게 전이되어 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 매우 높습니다. 「상법」제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 제3항에 의하면 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사는 특수관계인과의 거래에 있어 이사회 승인을 받아야 하는 규정이 있습니다. 당사의 경우 최근 결산일인 2022년 말 기준 총 자산규모가 1,215억원으로 동 조항에 해당되지 않아 특수관계인과의 거래에 있어 제한적인 규제를 적용받는 점을 양지하여 주시기 바랍니다.

[특수관계자 현황]

(별도기준)

구분
회사명

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업
㈜바이오스마트

관계기업
㈜한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자
㈜에이엠에스바이오

라미화장품㈜

㈜직지

오스틴제약㈜

㈜시공사

바이오스마트약품㈜

보나캠프㈜ (구,보나뱅크㈜)

㈜대호

㈜티씨티

㈜린디자인하우스

㈜아인헤드

㈜아인헤드플러스

㈜빼에빼플러스

최근 3년 별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사와 종속기업과의 매출거래는 주로 ㈜바이오스마트와 발생하고 있
습니다. ㈜바이오스마트에서 수주한 물량을 당사의 카드사업부에 원하는 스펙 및 카드 디자인 등을 기재한 발주서를 전달하여 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1) ㈜바이오스마트가 보유하지 않은 디지털 인쇄 장비를 보유하고 있으며, 2) 최근 금속메탈카드 수요 급증에 따라 수작업이 많이 요구되는 하프메탈 바디 제작에 있어 당사의 생산 기술력이 뛰어나며, 3) ㈜바이오스마트가 수주한 납품 계약에서 당사가 제작한 디자인 샘플 채택 등의 경우에서 ㈜바이오스마트와 당사의 카드사업부는 외주가공 및 기타물품 용역공급 계약을 체결하고 있으며 이를 통해 매출이 발생되고 있습니다. 매입의 경우 ㈜바이오스마트에서 대량 구입한 신용카드 IC칩을 구입하여 타사 제품 생산시 원재료로 사용하고 있습니다. 당사의 주요 특수관계자와의 매출, 매입 거래 현황은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 매출 및 매입 거래 내역]

(단위 : 백만원)

특수관계자 구분
회사명
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출
매입
기타수입
기타비용
대손상각비
매출
매입
기타비용
대손상각비
매출
매입
기타비용
대손상각비
매출
매입
기타비용
대손상각비
매출
매입
기타비용
대손상각비
매도가능금융자산취득(처분)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜바이오스마트
5,318
222
-
107
-
5,453
173
31
-
21,002
981
210
-
18,316
879
166
-
13,801
1,215
46
-
996

관계기업
㈜한생화장품
22
-
24
64
(63)
74
-
10
19
358
-
84
(39)
293
8
48
(3)
298
-
47
-
-

기타특수관계자
㈜에이엠에스바이오
177
-
-
1
146
585
-
0.2
240
1,245
-
5
(149)
1,004
656
447
138
174
19
-
-
-

라미화장품㈜
54
-
14
10
-
78
-
1
-
252
-
7
-
222
-
10
-
277
-
75
-
-

㈜직지
-
35
-
6
-
-
24
4
-
-
132
10
-
-
237
6
-
-
137
5
-
-

오스틴제약㈜
12
-
9
-
-
11
-
-
-
43
-
-
-
44
-
-
-
46
-
-
-
-

㈜시공사
-
-
-
-
-
-
-
0.2
-
0.5
-
-
-
4
-
1
-
1
-
7
-
-

보나캠프㈜
-
4
-
11
-
-
66
8
-
0.1
104
22
-
2
282
289
-
0.2
803
201
-
-

㈜티씨티
174
-
-
-
-
-
-
-
-
225
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

바이오스마트약품㈜
74
-
24
-
-
74
-
-
-
294
-
0.2
-
294
-
5
-
290
-
38
-
-

㈜린디자인하우스
-
-
-
87
-
-
-
-
-
1
-
164
-
1
-
84
-
-
-
-
-
-

㈜아인헤드
-
-
-
11
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
38
-
-
-
-
-
-

합계
5,831
261
71
298
84
6,274
263
53
259
23,421
1,218
552
(188)
20,179
2,062
1,093
135
14,889
2,175
419
-
996

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주) 매도가능금융자산취득은 위지트에너지가 보유한 ㈜바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증가분입니다.

2023년 1분기 기준 당사와 특수관계자 간의 담보 거래내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자에 담보 및 지급보증 내역]

(기준일: 증권신고서 제출 전일)
(단위 : 백만원)

(단위: 원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

<제공한 내용>

(주)티씨티
기타특수관계자
6,893
하나은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

하나은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

우리은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

소계
6,893
-
-
-

<제공받은 내용>

(주)바이오스마트

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업

1,200
기업은행
2023.05.10~2024.05.10
차입금 연대보증

소계
1,200
-
-
-

합계
8,093
-
-
-

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주) 보증기간의 경우 만기 연장한 부분을 반영하여 작성하였습니다.

당사의 최대주주 ㈜바이오스마트의 90% 자회사인 ㈜티씨티는 당사와 최대주주가 같은 계열사 관계로 애나멜 동선, 중전기 제작 및 수리 등 동제품 전문업체입니다. 티씨티는 국내 대기업을 주요 고객사로 두고 안정적인 실적을 이어오고 있지만, 신용등급 때문에 제2금융권을 통해 차입해왔습니다. 하지만, 당사의 최대주주인 바이오스마트가 2021년 11월 티씨티 인수 이후 차입금을 제1금융권으로 차환을 하는 과정 중 상장회사의 보증이나 담보를 금융기관 측에서 요구하여, 당사와 바이오스마트는 담보를 제공하였습니다. 당사의 경우 충남 아산시 신창면에 위치한 당사 카드사업부의 공장 및 토지를 담보로 제공하는 부동산 담보신탁 계약(담보설정 금액 약 69억원, 계약체결 2022년 03월, 계약기간 3년)을 체결하였습니다.상기 기재된 특이사항 외 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 별도기준 당사는 ㈜바이오스마트로부터 수주 물량 일부를 하청 받아 제품을 생산 및 판매하고 있으므로 매출의존도가 높은 편입니다. 이에 따라 향후 당사의 특수관계자인 ㈜바이오스마트의 영업력이 악화되거나, 코로나-19와 같은 전염병 창궐 등의 악재로 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우 당사의 실적 감소 및 자금악화로 이어질 가능성이 존재합니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

나. 종속회사 및 관계기업 관련 위험당사는 증권신고서 제출 전일 현재 3개의 종속회사와 2개의 관계기업이 있으며 종속회사의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 다만,
당사의 예상과 달리 전방산업의 침체로 종속기업 ㈜위지트에너지, OMNISYSTEM VN JSC, ㈜동도엘엠에스의 사업성이 악화되어 당사의 사업계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 향후 환율변동, 금리인상 등으로 전세계 거시경제 상황이
당사의 전방산업에 불리하게 작용할 경우 당사의 종속회사는 판매저하가 발생할 수 있으며 이는 고정비 부담 증가 및 수익감소로 이어져 당사의 연결재무상태표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사는 증권신고서 제출 전일 현재 3개의 종속회사와 2개의 관계기업이 있으며 종속회사의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 관계기업의 경우 지분율에 따라 지분법손익으로 당사의 연결재무제표 손익에 영향을 미치고 있습니다.

증권신고서 제출 전일 현재 종속회사와 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

[종속회사 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출 전일 현재)

구분
회사명
설립일
소재지
지분율
주요 사업

종속회사
1
㈜위지트에너지(비상장)
1998.01.22
경기도 여주시
94.75%
전력량계 제조업

2

OMNISYSTEM VN JSC

2008.12.30
베트남 하노이
74.68%
전력량계 제조업

3
㈜동도엘엠에스(비상장)
2013.11.08
경기도 광주시
94.75%
조명기구 제조업

관계기업
1
DANDONG OMNIINSTRUMENT CO., LTD
2011.01.18
중국 랴오닝성
40.00%
전력량계 제조업

2
㈜한생화장품(비상장)
1990.03.27
경기도 여주시
34.80%
화장품 제조

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주) ㈜동도엘엠에스는 ㈜위지트에너지의 100% 종속기업으로, 지분율은 옴니시스템의 실효지분율로 기재하였습니다.

[종속회사 내역 및 상세](1) ㈜위지트에너지종속회사인 ㈜위지트에너지는 경기도 여주시에 소재하고 있는 회사로 1998년 01월에 설립되었습니다. 주요 사업으로는 디지털 전력량계, 수도미터, 온수미터, 가스미터, 적산열량계, 원격검침시스템 등의 제조 판매 사업을 영위하고 있습니다. 현재 ㈜위지트에너지의 지분구조는 당사가 94.75%를 소유하고 있습니다.㈜위지트에너지는 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 여주 및 목포 공장에서 계량기 관련 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 2022년 말 연결기준 당사 MMV 사업부문의 전체 매출액 중 38.07%(21,923백만원)의 비중을 차지하고 있으며, 2023년 1분기는 35.17%(4,548백만원)의 비중을 차지하고 있습니다.

회사명
㈜위지트에너지

대표이사
전성열

주소
경기도 여주시 가남읍 연삼로 284

설립일
1998.01.22

사업내용
전력량계 제조업

종업원수
61명

연혁
1998년
동도조명 설립

2010년
위지트(계측기사업부문) 영업양수

사명변경(동도조명->위지트동도)

주식회사오윈트 흡수합병

2011년
주식회사바르윈 흡수합병

2013년
회사분할(위지트/동도조명)-물적분할

2017년
목포공장 설립

구분(단위 : 백만원)
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
13,033
13,539
14,092
15,939

부채총계
6,637
7,028
7,114
5,097

자본총계
6,397
6,511
6,978
10,842

매출액
4,548
21,923
17,658
17,604

영업이익(손실)
(41)
(655)
(1,279)
(667)

당기순이익(손실)
(155)
(1,732)
(1,510)
(572)

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

(2) OMNISYSTEM VN JSC종속회사인 OMNISYSTEM VN JSC는 베트남 하노이에 소재하고 있는 회사로 2008년 12월 설립되었습니다. 당사의 디지털 전력량계는 후진국에서 주로 볼 수 있는 검침 정보의 조작이나 전기도전을 방지할 수 있는 기능이 있어 베트남, 태국, 미얀마등 개도국에 수출을 하고 있으며 베트남 현지에 OMNISYSTEM VN JSC라는 합작투자회사를 설립하여 베트남 북부지역에 전자식 전력량계 및 원격검침시스템을 판매하고 있습니다. 현재 OMNISYSTEM VN JSC의 지분구조는 당사가 74.68%를 소유하고 있습니다.2022년 말 연결기준 당사 MMV 사업부문의 전체 매출액 중 5.27%(3,033백만원), 2023년 1분기는 6.27%(812백만원)의 비중을 차지하고 있으며 전부 수출 매출입니다.

회사명
OMNISYSTEM VN JSC

대표이사
이진형

주소
No1, CN6, Small and Medium Industrial Zone, Minh Khai, Bac Tu Liem District, Ha Noi, Vietnam

설립일
2008.12.30

사업내용
전력량계 제조업

종업원수
19명

연혁
2008년
옴니베트남 지분취득(51%)

2016년
이진형법인장 취임

2017년
옴니베트남 지분 추가취득(71%)

2021년
EVN 하노이 입찰(낙찰 10K)

VIN그룹 독점 계약

R&D 및 CS팀 구축

2022년
EVN 하노이 입찰(낙찰 33K)

구분(단위 : 백만원)
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
5,279
5,269
3,823
3,187

부채총계
4,907
4,922
3,495
3,820

자본총계
372
347
328
(633)

매출액
812
3,033
1,674
748

영업이익(손실)
11
6
78
27

당기순이익(손실)
13
9
100
57

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

(3) ㈜동도엘엠에스종속회사인 ㈜동도엘엠에스는 2013년 01월에 설립되었으며 (주)위지트에너지의 100% 종속기업으로, 지분율은 지배기업인 옴니시스템의 실효지분율은 94.75%입니다. ㈜동도엘엠에스은 조명사업을 영위 중이며 호텔, 백화점, 아파트, 컨벤션 센터, 리조트등 고품격 조명연구개발에 투자하여 매년 신제품을 출시하고 있습니다. 또한, 각종 건축물, 교량, 골프장, 스키장, 도로조명의 경관조명 등 LED조명 사업을 통해 시장을 주도하고 있습니다.2022년 말 연결기준 당사 조명 부문은 전체 매출액 중 9.79%(9,603백만원), 2023년 1분기는 7.82%(1,797백만원)의 비중을 차지하고 있습니다.

회사명
㈜동도엘엠에스

대표이사
전성열

주소
경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26

설립일
2013.11.08

사업내용
조명기구 제조업

종업원수
12명

연혁
1998년
동도조명 설립

2010년
위지트(계측기사업부문) 영업양수

사명변경(동도조명->위지트동도)

주식회사오윈트 흡수합병

2011년
주식회사바르윈 흡수합병

2013년
회사분할(위지트/동도조명)-물적분할

구분(단위 : 백만원)
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
4,006
3,464
3,486
3,616

부채총계
2,071
1,446
1,232
881

자본총계
1,935
2,018
2,254
2,736

매출액
1,797
9,603
8,359
5,456

영업이익(손실)
(88)
13
(197)
105

당기순이익(손실)
(83)
(235)
(482)
160

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

[관계기업 내역 및 상세]

(1) DANDONG OMNI INSTRUMENT CO., LTD중국시장 열량계 시장 선점을 위하여 중국 단동에 열량계 및 관련상품 생산 및 판매 법인 단동옴니유한공사를 중국 요녕성 동발전자과기주식회사와 합작해 설립하였으며, 현재 DANDONG OMNI INSTRUMENT CO., LTD의 지분구조는 당사가 40%를 소유하고 있습니다. 2023년 1분기 기준 매출은 아직 발생하지 않고 있으며 영업손실 및 당기순손실이 각각 2백만원, 64백만원을 기록했습니다.

회사명
DANDONG OMNI INSTRUMENT CO., LTD

대표이사
-

주소
The 3-4th floor of No.6 building of instrument & meterindustrial base of Lingang industrial area, Dandong city, Liaoning Province, China

설립일
2011.01.18

사업내용
전력량계 제조업

종업원수
7명

연혁
-
-

-
-

-
-

구분(단위 : 백만원)
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
269
320
429
414

부채총계
159
152
150
135

자본총계
110
168
278
279

매출액
-
127
-
-

영업이익(손실)
(2)
(109)
(31)
(44)

당기순이익(손실)
(64)
(109)
(31)
(44)

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

(2) ㈜한생화장품관계기업인 ㈜한생화장품은 50년 전통의 한방화장품 제조ㆍ판매업체로서 화장품의 제조ㆍ유통 및 최근 레드클럽 인수를 통하여 뷰티 서비스를 포괄하는 견실한 중견 토탈 뷰티 업체로 66개의 시판, 방판 지사와 2개의 직영점을 운영 하였으며, 화장품 OEM/ODM 및 해외 수출과 에스테틱 프랜차이즈 사업 등의 다양한 사업 영역에서 영업, 마케팅, 상품기획, 연구개발, 생산의 전 프로세스를 수행할 수 있는 조직 체계를 확보한 중견 화장품회사였으나, 현재 영업 부진으로 인해 사업이 중단되었고, 매각 또는 해산을 검토하고 있습니다. 현재 ㈜한생화장품의 지분구조는 당사가 34.80%를 소유하고 있습니다. 2023년 1분기 매출액은 543백만원, 영업손실 및 당기순손실이 각각 108백만원, 320백만원을 기록하며 적자 폭은 작아졌습니다.

회사명
㈜한생화장품

대표이사
박혜린, 현병택

주소
경기도 여주시 가남읍 연삼로 284

설립일
1990.03.27

사업내용
화장품 제조

종업원수
7명

연혁
1996년
국내최초 경구용화장품 "단황" 발매

2009년
㈜바이오스마트로 대주주 변경

2012년
더 레드클럽 흡수합병

2015년
아시아뷰티어워즈' 한방화장품 브랜드 대상 수상

2017년
대전->여주 공장이전

구분(단위 : 백만원)
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
6,285
8,393
6,991
3,837

부채총계
24,910
26,688
21,454
16,366

자본총계
(18,624)
(18,295)
(14,463)
(12,528)

매출액
543
12,268
11,404
5,501

영업이익(손실)
(108)
(2,645)
(1,323)
(1,220)

당기순이익(손실)
(320)
(3,897)
(1,970)
(1,666)

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

종속회사의 손익은 모두 당사의 연결 재무손익으로 반영되고, 관계기업의 경우 지분법손익으로 당사 재무손익으로 반영되고 있음에 따라 종속회사 및 관계기업의 영업활동이 사업계획과 다르게 진행될 경우, 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 예상과 달리 전방산업의 침체로 종속기업 ㈜위지트에너지, OMNISYSTEM VN JSC, ㈜동도엘엠에스의 사업성이 악화되어 당사의 사업계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 향후 환율변동, 금리인상 등으로 전세계 거시경제 상황이 당사의 전방산업에 불리하게 작용할 경우 당사의 종속회사는 판매저하가 발생할 수 있으며 이는 고정비 부담 증가 및 수익감소로 이어져 당사의 연결재무상태표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

다. 매출 성장성 악화 위험
코로나-19 이후 전방산업인 건설 경기 침체로 시장규모가 축소되었으며, 이로 인해 경쟁이 심화되고 수익성이 악화되었습니다. 당사는 카드 제조업체 이너렉스를 흡수한병한 2013년 이후로 2014년부터 2019년까지 연결기준 당기순이익을 기록하였으나, 2020년에는 코로나-19 발생 등으로 인한 경기침체와 수익성 감소로 당기순손실 4,553백만원을 기록했습니다. 2021년에는 카드 제조업체 합병에 따른 무형자산(영업권) 손상차손이 기타비용으로 처리되며 당기순손실 폭이 커졌고 12,408백만원을 기록했습니다. 2022년 및 2023년 1분기에는 카드 제조 부문의 고객 니즈 고급화에 따라 고마진 제품이 다수 판매되면 흑자전환에 성공했습니다. 당사의 MMV부문의 경우 정부의 친환경 에너지 공급 및 확대 정책으로 ESS 산업이 안정된 시장으로 조성될 것이라 예상하며 공급 설치 뿐만 아니라 O&M 사업의 확대가 예상됩니다. 특히 기계식 전력량계에서 전자식 전력량계로의 교체 및 스마트그리드 사업관련 스마트미터기로의 교체등의 수요가 발행할 것으로 예상되면서 관수시장이 확대될 예정입니다. 이에 따라 타사보다 빠르게 관련 시설을 구축함으로써 관수 시장 선점을 통한 매출 성장세가 지속될 것으로 예상되며, 카드부문 또한 고마진 제품 판매 등 꾸준한 매출 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고, 정부정책의 변경, 수주 실패 등 예기치 못한 영업환경의 변화로 인하여 매출 성장이 지속하지 못할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

[최근 3개년 및 1분기 성장성 지표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
22,974
21,622
98,048
91,101
98,301

성장률
6.3%
42.3%
7.6%
-7.3%
4.5%

영업이익(손실)
343
(273)
1,862
(3,844)
(806)

성장률
흑자전환
적자축소
흑자전환
적자확대
적자축소

영업이익률
1.5%
-1.3%
1.9%
-4.2%
-0.8%

당기순이익(손실)
414
(230)
463
(12,408)
(4,553)

성장률
흑자전환
적자축소
흑자전환
적자확대
적자전환

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주) 2020년 성장률은 2019년, 2022년 1분기 성장률은 2021년 1분기와 비교한 값을 기재했습니다.

당사는 1997년 02월 17일에 설립되어 2007년 09월 19일에 코스닥 시장에 상장하였습니다. 설립 이후 전력량계 및 설비미터 제조, 원격검침 시스템 및 에너지 관리 시스템 구축 사업을 영위하다 2013년 06월 카드 제조업체 이너렉스를 흡수합병하며 스마트카드 사업을 본격적으로 시작하였으며, 이는 당사의 캐시카우(Cash Cow) 역할을 하며 매출 성장을 견인해오고 있습니다. 당사는 2020년 98,301백만원, 2021년 91,101백만원, 2022년 98,048백만원, 2023년 1분기 22,974백만원의 매출액을 기록하였으며, 매출액 성장률은 각 4.5%, -7.3%, 7.6%, 6.3%로 최근 3개년 동안 비슷한 수준의 매출을 기록하며 꾸준히 성장하고 있습니다. 다만, 코로나-19 이후 전방산업인 건설 경기 침체로 시장규모가 축소되었으며, 이로 인해 경쟁이 심화되고 수익성이 악화되었습니다. 당사는 카드 제조업체 이너렉스를 흡수한병한 2013년 이후로 2014년부터 2019년까지 연결기준 당기순이익을 기록하였으나, 2020년에는 코로나-19 발생 등으로 인한 경기침체와 수익성 감소로 당기순손실 4,553백만원을 기록했습니다. 2021년에는 이너렉스 합병에 따른 무형자산(영업권) 손상차손이 기타비용으로 처리되며 당기순손실 폭이 커졌고 12,408백만원을 기록했습니다. 현재 영업권의 잔액은 없으며, 2021년 대규모 당기순손실 발생의 원인이었던 카드사업부 영업권 손상 이슈는 더 이상 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 2022년 및 2023년 1분기에는 카드 제조 부문의 고객 니즈 고급화에 따라 고마진 제품이 다수 판매되면 흑자전환에 성공하였으며, 2023년 1분기 기준 영업이익 343백만원, 당기순이익 414백만원을 기록했습니다. 당사의 부문별 매출 및 비중 내역은 아래와 같습니다.

[부문별 매출 및 비중]

(단위: 백만원, %)

매출유형
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

MMV부문(ESS 포함)
12,934
56.3%
11,411
52.77%
57,444
58.6%
55,864
61.3%
66,691
67.8%

카드부문
8,242
35.9%
7,733
35.76%
31,001
31.6%
27,986
30.7%
26,155
26.6%

조명부문
1,797
7.8%
2,478
11.46%
9,603
9.8%
7,251
8.0%
5,456
5.6%

합 계
22,974
100.0%
21,622
100.0%
98,048
100.0%
91,101
100.0%
98,301
100.0%

출처) 당사 정기보고서

당사의 MMV부문의 경우 정부의 친환경 에너지 공급 및 확대 정책으로 ESS 산업이 안정된 시장으로 조성될 것이라 예상하며 공급 설치 뿐만 아니라 O&M(Operation & Maintenance) 사업의 확대가 예상됩니다.
2023년 02월 산업통상자원부에서 발표한 "제3차 지능형전력망 기본계획"에 따르면, 탄소중립에 따른 전기화, 전기차 및 데이터센터 증가 등에 따라 국내 전력수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 중앙집권화 공급구조에서 분산에너지 확대로 패러다임이 변화함에 따라 스마트그리드의 역할은 증대되고 있습니다. 실시간 양방향 통신을 기반으로 수요관리 등을 통해 수요-공급을 최적화하고, 재생에너지 변동성으로 인한 불안정성을 완화합니다. 특히, ICT 기술을 접목한 고효율 및 저소비형 에너지 수요관리 혁신 및 이와 연계된 신산업 시장이 급성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 미세먼지 및 황사등 대기 환경에 중요시 되고 있음에 따라 실직적인 미세먼지 관제를 위해서는 IOT 부분의 확대가 예상되며, 카드부문 또한 고마진 제품 판매 등 꾸준한 매출 성장 기조를 이어갈 것으로 예상됩니다.

당사의 각 사업부는 수주 기반으로 매출을 발생시키고 있으며, 매출 인식 시기에 따라 매출 규모는 변동될 수 있습니다. MMV 사업부의 경우 제품이 납품되는 시기, 공사가 진행되는 정도 등 각 현장 별 매출인식 기준에 따라 인식 시기가 상이합니다. 당사의 2023년 1분기 MMV 사업부 주요 수주 현황은 다음과 같습니다.

[MMV 사업부 주요 수주 현황]

(기준일: 2023년 1분기말 기준)
(단위: 백만원)

현장명
건설사
발주처
계약금액

MMV 전기, 설비
울산 동구 번영로센트리지
효성중공업
효성중공업
166

HS 포항 초곡
현대건설
현대건설
108

한화 속초 반야트리
한화
한화
104

대구 수성용두지구 재개발사업
한진중공업
한진중공업
98

현대건설 양주옥정 파티오포레
현대건설
현대건설
92

충북 오송 대광로제비앙 오송2차
대광건영
대광건영
91

제일건설 용인 영덕
제일건설
피에스텍
83

하버하우스 스테이
현대건설
현대건설
78

내포신도시 모아미래도 메가시티 1
모아종합건설
모아종합건설
122

전기차 충전기
두산중공업 순천 트리마제
두산중공업
오티에스
321

롯데 창원 사화공원
롯데건설
롯데건설
224

순천향대 새병원
한화건설
한화건설
137

대구 수창동 제일풍경채
-
제일풍경채
118

ESS
청량리역 한양 수자인 192 ESS공사
-
㈜한양
635

출처) 당사 제시

카드 사업부의 경우 정보 유출 방지를 위하여 매출처별 매출 실적 및 수주 잔고는 공개하지 않고 있습니다. 대부분의 공급 계약은 매출처별로 수량과 단가의 정함 없이 1년 단위 계약을 하고 있으며, 정확한 공급 수량과 단가는 매번 발주서를 통해 결정되고 이에 따라 납품이 진행되고 있습니다.

국내 스마트그리드 시장은 개화를 위해 2009년부터 2013년까지 2,395억원을 투자하였으며, 2030년까지 세계 최초의 국가 단위 스마트그리드 구축를 위해 정부 2.7조원, 민간 24.8조원을 분담하여 총 27.5조원을 투자할 계획입니다. 다만, 이에 당사를 포함한 국내 유수 대기업과 관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는 다양한 기업들의 시장 진출 가능성이 높아져 경쟁이 심화될 것으로 예상되며,
탄소중립 정책 추진 등 정부 정책
의 변경에 따른 전력 수급 문제, 수주 실패 등 예기치 못한 영업환경의 변화로 인하여 매출 성장이 지속하지 못할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

라. 재무안정성 관련 위험당사 연결재무제표를 살펴보면 2023년 1분기 연결기준 총자산 106,432백만원 및 유동자산 52,059백만원, 총 차입금 6,200백만원, 차입금 의존도 5.83%, 부채비율 20.72%, 유동비율 317.40%를 나타내고 있습니다. 매출액은 2020년 98,301백만원, 2021년 91,101백만원, 2022년 98,048백만원, 2023년 1분기 22,974백만원이 발생하였으며 매출액 대비 영업비용이 지속적으로 상회하고 있습니다. 이자비용의 경우 2020년 935백만원, 2021년 264백만원, 2022년 305백만원, 2023년 1분기 77백만원이 발생하였습니다. 당사의 이자보상배율은 1배 미만을 기록하여 영업을 통한 이익으로 이자비용을 충당하지 못하는 상황이었지만 2022년, 2023년 1분기 흑자 전환에 따라 수익성이 지속적으로 개선되는 등 당사의 이자보상배율은 2022년 말 6.11배, 2023년 1분기 4.45배를 기록하며 양호한 이자상환능력을 보이고 있습니다. 다만, 당사의 예상과는 달리 기존 사업 및 신규 사업의 영업환경의 급격한 악화, 글로벌 경기 침체, 전방 산업의 경기 악화 등과 더불어 예상치 못한 사유로 수익성 개선 시기가 지연되거나, 매출 실적이 부진할 경우 영업실적 개선이 이루어지지 않아 향후에도 이자보상배율이 1배를 하회할 수 있습니다.
향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 당사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있습니다.

당사 연결재무제표를 살펴보면 2022년 말 연결기준 총자산 107,399백만원 및 유동자산 51,150백만원, 총 차입금 5,805백만원, 차입금 의존도 5.41%, 부채비율 22.44%, 유동비율 292.60%를 나타내고 있습니다.또한 당사가 속한 업종인 한국은행 2021년 기준 기업경영분석 상 C27(의료, 정밀, 광학기기 및 시계) 업종평균 수치를 살펴보면, 부채비율 62.91%, 차입금의존도 20.40%입니다. 업종평균 수치를 당사 2023년 1분기 재무 수치와 비교시 모두 하회하고 있으며, 재무 안정성이 높은 것으로 확인됩니다. 당사의 최근 3개년 및 2023년 1분기 요약 재무 현황은 다음과 같습니다.

[요약 재무 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
업종평균(주1)

자산총계
106,432
109,670
107,399
112,712
121,523
-

유동자산
52,059
51,821
51,150
56,325
59,447
-

비유동자산
54,373
57,850
56,249
56,386
62,076
-

부채총계
18,269
22,420
19,680
25,236
22,524
-

유동부채
16,402
19,864
17,481
22,342
18,218
-

비유동부채
1,868
2,556
2,198
2,894
4,306
-

자본총계
88,162
87,251
87,719
87,475
98,999
-

자본금
23,225
23,225
23,225
23,225
23,225
-

부채비율
20.72%
25.70%
22.44%
28.85%
22.75%
62.91%

총 차입금
6,200
9,235
5,805
9,385
9,895
-

단기차입금
5,660
8,335
5,265
8,310
7,760
-

장기차입금
540
900
540
1,075
2,135
-

현금성자산
18,685
17,843
17,809
21,150
31,059
-

차입금의존도
5.83%
8.42%
5.41%
8.33%
8.14%
20.40%

출처) 당사 정기보고서

주1) 업종평균은 한국은행 2021년 말 기업경영분석 의료, 정밀, 광학기기 및 시계 기준으로 작성하였습니다.

당사의 연결기준 부채비율은 2020년 22.75%, 2021년 28.85%, 2022년 22.44%를 기록하였으며, 2023년 1분기는 20.72%를 기록하며 전년 동기 대비 4.98.%p 감소하였습니다. 자본총계를 살펴보면 2020년 98,999백만원에서 2021년 87,475백만원으로 11,524백만원 감소하였는데 이는 2021년 당기순손실 12,408백만원이 발생하였기 때문입니다. 그러나 흑자전환에 성공한 2022년 및 2023년 1분기에는 각각 자본총계 87,719백만원, 88,162백만원을 기록하였습니다.2023년 1분기의 경우 시설이용권 상각에 따라 무형자산이 2022년말 대비 775백만원 감소 및 재고자산이 966백만원 감소하며 총자산은 967백만원 감소한 106,432백만원을 기록했습니다. 유동자산의 경우 현금및현금성자산 및 매출채권 증가로 909백만원 증가한 52,059백만원을 기록했습니다. 2022년의 경우 연구개발비용, 마케팅 비용 등의 영업비용 사용과 은행 차입금 상환으로 현금성자산이 3,341백만원 감소하는 등 유동자산이 전년 대비 5,175백만원 감소하며 51,150백만원을 기록했습니다. 2021년의 경우 코로나-19로 인한 전방산업 침체와 수익성 악화로 매출이 부진하며 재고자산이 7,432백만원 증가하였으며 사업합병으로 발생한 영업권을 전액 상각하며 무형자산 6,598백만원 감소하는 등 총자산이 8,811백만원 감소하며 112,712백만원을 기록했습니다. 증권신고서 제출 전일 기준 당사는 기발행 주식관련사채 내역은 없으며 2018년 08월에 발행한 6CB(10,000백만원)는 2020년 말 기준 전액 전환 완료하였습니다.

당사의 연결기준 전체 차입금의 규모를 살펴보면, 2020년 9,895백만원, 2021년 9,385백만원, 2022년 5,805백만원을 기록하며 전년대비 크게 감소했습니다. 2022년 기준 은행 단기차입금 5,265백만원, 은행 장기차입금 540백만원을 보유하고 있으며, 2023년 1분기는 은행 단기차입금 약 600백만원 증가 및 장기차입금은 175백만원 상환하며 6,200백만원을 보유하고 있습니다. 이에 따라, 차입금의존도는 2020년 8.14%, 2021년 8.33%, 2022년 5.41%, 2023년 1분기 5.83%를 기록하며 하락세를 보이고 있습니다. 차입금 의존도의 하락세를 감안할 때, 당사의 유동성 위험을 유발할 가능성은 매우 낮으며, 원활한 영업 현금흐름 및 차입 금융기관과의 거래실적 등을 감안했을 때 차환 및 상환 불능의 가능성은 제한적이며, 또한 당사는 금번 자금 조달을 통해 당사 차입금 중 일부를 상환함으로써 사전적 유동성 관리를 지속할 예정입니다.

당사의 최근 3개년 및 2023년 1분기 기준 장단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
차입처
내역
이자율
만기일
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

단기 차입금
산업은행
운전자금
5.74%
2023.08.01
3,000
3,000
3,000
3,400

일반자금
6.15%
2023.09.06
500
500
-
-

기업은행
일반자금
5.15%
2023.05.31
1,000
430
-
-

운전자금
7.32%
2023.09.29
500
500
1,050
-

6.01%
2023.08.31
300
300

씨티은행
운전자금
-
-
-
-
3,000
3,000

하나은행
운전자금
-
-
-
-
200
300

소계
5,300
4,730
7,250
6,700

유동성장기부채
360
535
1,060
1,060

단기 차입금 합계
5,660
5,265
8,310
7,760

장기 차입금
기업은행
운전자금
2.40%
2025.04.15
900
900
1,260
1,620

우리은행
운전자금
3.78%
2023.03.15
-
175
875
1,575

소계
900
1,075
2,135
3,195

유동성장기부채
(360)
(535)
(1,060)
(1,060)

장기 차입금 합계 합계
540
540
1,075
2,135

총 차입금 합계
6,200
5,805
9,385
9,895

출처) 당사 정기보고서

주) 이자율은 2023년 1분기 기준으로 기재하였습니다.

그럼에도 불구하고 향후 지속적인 차입금 증가는 유동성을 포함해 당사 재무 안정성에 일부 부담으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하며, 상기 차입금 상환이 어려워질 가능성이 있으니 투자자께서는 투자 판단시 이점 유의하시길 바랍니다.한편, 이자보상배율의 경우 영업활동을 통해 벌어들인 이익으로 차입금에 대한 이자비용을 감내할 수 있는지를 확인할 수 있는 지표로서 활용됩니다. 당사의 이자보상배율 관련 현황은 다음과 같습니다.

[이자보상배율 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
비고

매출액
22,974
21,622
98,048
91,101
98,301
-

영업이익(손실)
343
(273)
1,862
(3,844)
(806)
-

영업이익률
1.49%
-1.26%
1.90%
-4.22%
-0.82%
영업이익(손실) ÷ 매출액

자산총계
106,432
109,670
107,399
112,712
121,523
-

총자산 회전율(회)
0.2
0.2
0.9
0.8
0.8
영업수익 ÷ 평균총자산

이자비용
77
67
305
264
935
-

이자보상배율(배)
4.45
(4.07)
6.11
(14.58)
(0.86)
영업이익(손실) ÷ 이자비용

차입금 총계
6,200
9,235
5,805
9,385
9,895
-

차입금 평균이자율
1.24%
0.73%
5.25%
2.81%
9.45%
이자비용 ÷ 차입금 총계

차입금 의존도
5.83%
8.42%
5.41%
8.33%
8.14%
차입금 총계 ÷ 자산총계

출처) 당사 정기보고서

당사의 매출액은 2020년 98,301백만원, 2021년 91,101백만원, 2022년 98,048백만원, 2023년 1분기 22,974백만원이 발생하였으며 영업수익 대비 영업비용이 지속적으로 상회하고 있습니다. 이로 인해 영업손실은 2020년 806백만원, 2021년 3,844백만원를 기록한 반면, 2022년 및 2023년 1분기 영업이익이 각각 1,862백만원, 343백만원이 발생하였습니다. 이는 카드 제조 부문의 고객 니즈 고급화에 따라 고마진 제품이 다수 판매되며 흑자전환에 성공하였습니다. 이자비용의 경우 2020년 935백만원, 2021년 264백만원, 2022년 305백만원, 2023년 1분기 77백만원이 발생하였습니다. 당사의 이자보상배율은 1배 미만을 기록하여 영업을 통한 이익으로 이자비용을 충당하지 못하는 상황이었지만 2022년, 2023년 1분기 흑자 전환에 따라 수익성이 지속적으로 개선되는 등 당사의 이자보상배율은 2022년 말 6.11배, 2023년 1분기 4.45배를 기록하며 양호한 이자상환능력을 보이고 있습니다.

[당사 연결기준 2022년 이자율 변동 위험]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(62)
62
(92)
92
(58)
58
(94)
94

출처) 당사 정기보고서

당사의 예상과는 달리 기존 사업 및 신규 사업의 영업환경의 급격한 악화, 글로벌 경기 침체, 전방 산업의 경기 악화 등과 더불어 예상치 못한 사유로 수익성 개선 시기가 지연되거나, 매출 실적이 부진할 경우 영업실적 개선이 이루어지지 않아 향후에도 이자보상배율이 1배를 하회할 수 있습니다. 향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 당사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

마. 현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 지속적인 당기순손실 및 연구개발 증가 등의 운영 비용 지출로 인해 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이다 2022년 말 연결기준으로 흑자전환을 성공하여 1,509백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 2022년에는 카드 사업부 고객 니즈의 고급화에 따라 이익률 좋은 제품이 다수 판매되며 마진이 개선됨에 따라 흑자전환에 성공하며 연결기준으로 463백만원의 당기순이익이 발생하였으며, 실제 현금유출입이 없는 감가상각비 3,704백만원, 유형자산손상차손 1,299백만원 등으로 1,509백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 보였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 248백만원 및 유형자산 순증가 646백만원 등으로 1,097백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 은행 단기차입금 4,677백만원 상환 및 유동성장기부채 상환 1,060백만원 등으로 3,703백만원의 음(-)의 현금흐름을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 2022년말 17,809백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다. 하지만,
당사의 노력에도 불구하고 수익성 개선 시기가 당사의 예상 시기보다 지연될 경우 추후에도 음(-)의 영업현금흐름이 발생할 수 있습니다. 또한, 금번 유상증자로 조달한 자금으로 채무상환 및 공장 설비 개선을 위한 시설자금, 운영자금 등으로 사용할 예정인 만큼 영위하는 사업의 영업환경 악화 등으로 수익성이 당사의 예상보다 저조할 경우 대규모의 당기순손실이 발생할 수 있습니다.
이를 만회하기 위하여 추가적인 자금조달을 통해 유동성을 확보할 수 있으며 장기적으로 회사의 현금흐름 및 유동성에 문제가 발생할 소지가 있음을 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사는 지속적인 당기순손실 및 연구개발 증가 등의 운영 비용 지출로 인해 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이다 2022년 및 2023년 1분기 연결기준으로 흑자전환을 성공하여 각각 1,509백만원, 801백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 당사의 최근 3개년 및 2023년 1분기 주요 현금흐름 추이는 다음과 같습니다.

[주요 현금흐름 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

1. 영업활동현금흐름
801
(60)
1,509
(4,269)
(2,461)

- 당기순이익(손실)
414
(230)
463
(12,408)
(4,553

- 당기순이익조정을 위한 가감
1,476
1,325
3,342
12,142
8,069

- 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동
(944)
(1,096)
(2,164)
(3,741)
775

- 배당금수취(영업)
-
-
-
-
17

- 이자수취(영업)
(85)
28
248
173
285

- 이자지급(영업)
(35)
(64)
(290)
(286)
(358)

- 법인세납부(환급)
(195)
(23)
(90)
(149)
(6,695)

2. 투자활동현금흐름
(279)
(3,082)
(1,097)
(4,996)
23,127

- 대여금의 증가
(300)
-
(5,820)
-
(106)

- 대여금의 감소
8
9
5,744
49
278

- 기타수취채권의 처분
-
37
-
1,061
50,827

- 기타수취채권의 취득
(91)
-
(57)
(10)
(25,609)

- 당기손익인식공정치측정금융자산의 처분
-
-
-
5,006
11,040

- 당기손익인식공정치측정금융자산의 취득
(12)
(12)
(248)
(5,724)
(10,000)

- 유형자산의 처분
3
7
259
209
19

- 유형자산의 취득
(336)
(3,118)
(905)
(4,673)
(1,587)

- 무형자산의 취득
(333)
(28)
(56)
(700)
(1,012)

- 무형자산의 처분
1,000
-
-
-
-

- 투자부동산의 취득
-
(176)
-
-
-

- 투자부동산의 처분
-
540
-
-
-

- 보증금의 증가
(309)
(340)
(40)
(69)
(898)

- 보증금의 감소
91
-
26
(146)
174

3. 재무활동현금흐름
341
(174)
(3,703)
(655)
(4,563)

- 단기차입금의 증가
(3,311)
1,860
1,980
550
2,147

- 단기차입금의 상환
(2,741)
(1,865)
(4,500)
-
(1,977)

- 유동성장기부채의 상환
(175)
(175)
(1,060)
(1,060)
(525)

- 리스부채의 지급
(32)
(30)
(123)
(123)
(141)

- 정기보조금의 수취
-
-
-
14
13

- 자기주식의 취득
(22)
-
-
(35)
(3,227)

- 기타재무활동으로인한유입(유출)
-
6
-
-
(853)

기초현금및현금성자산
17,809
21,150
21,150
31,059
14,961

기말현금및현금성자산
18,685
17,843
17,809
21,150
31,059

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

2020년은 코로나-19 발생 등으로 인한 경기침체와 수익성 감소로 인하여 영업손실 806백만원과 당기순손실 4,553백만원이 발생하였으며, 무형자산손상차손 2,374백만원, 영업활동현금흐름이 아닌 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,027백만원 조정 등의 영향으로 2,461백만원의 음(-)의 영업활동현금흐름을 보였습니다.투자활동현금흐름의 경우 기타수취채권이 25,219백만원 순감소하면서 23,127백만원의 양(+)의 현금흐름이 발생하였습니다.재무활동현금흐름의 경우 단기차입금 170백만원 순증가 및 자기주식 취득 3,227백만원 등으로 4,563백만원의 음(-)의 현금흐름이 발생하였습니다. 이에 따라 2020년말 31,059백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.2021년에는 손상차손이 증가함에 따라 순이익에 부정적인 영향을 미치며 연결기준으로 12,408백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 실제 현금유출입이 없는 감가상각비 3,179백만원, 무형자산손상차손 6,910백만원 등의 영향으로 4,269백만원의 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하게 되었습니다.투자활동현금흐름의 경우 유형자산 순증가 4,464백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산 순증가 717백만원 등으로 4,996백만원의 음(-)의 현금흐름이 발생하였습니다.재무활동현금흐름의 경우 유동성장기부채 상환 1,060백만원 등으로 655백만원의 양(+)의 현금흐름이 발생하였습니다. 이에 따라 2021년말 21,150백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.2022년에는 카드 사업부 고객 니즈의 고급화에 따라 이익률 좋은 제품이 다수 판매되며 마진이 개선됨에 따라 흑자전환에 성공하며 연결기준으로 463백만원의 당기순이익이 발생하였으며, 실제 현금유출입이 없는 감가상각비 3,705백만원, 유형자산손상차손 1,299백만원 등으로 1,509백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 보였습니다.투자활동현금흐름의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 248백만원 및 유형자산 순증가 646백만원 등으로 1,097백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 은행 단기차입금 4,677백만원 상환 및 유동성장기부채 상환 1,060백만원 등으로 3,703백만원의 음(-)의 현금흐름을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 2022년말 17,809백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다. 2023년 1분기도 마찬가지로 카드 사업부 마진 개선에 따라 연결기준으로 414백만원의 당기순이익이 발생하며 801백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 보였습니다.투자활동현금흐름의 경우 무형자산 664백만원 순증가에도 유형자산 취득 336백만원, 대여금 증가 300백만원, 보증금 증가 300백만원 등으로 279백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 은행 단기차입금 3,311백만원 증가와 단기차입금 및 유동성장기부채 상환 2,916백만원 등으로 91백만원의 양(+)의 현금흐름을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 2023년 1분기 18,685백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.

한편, 당사의 2023년 1분기 유동비율은 317.40%로 100%를 상회하며 유동성은 안전한 편입니다. 2018년 전환사채 발행 이후 안정적인 유동비율을 유지해왔지만, 2020년 및 2021년 코로나-19에 따른 수익성 감소로 인해 영업적자가 발생하며 유동자산은 감소하였습니다. 이에 유동비율은 2020년 326.30%에서 2021년 252.11%로 감소하였습니다. 당사의 최근 3개년 및 2023년 1분기 유동비율 현황은 다음과 같습니다.

[최근 3년 및 2023년 1분기 연결기준 유동성 관련 비율]

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비고

유동비율
317.40%
292.60%
252.11%
326.30
유동자산÷유동부채

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

당사는 흑자전환을 통해 수익성 개선에 성공한 2022년 및 2023년 1분기를 제외하고는, 수익성 개선 지연으로 인해 영업적자가 발생하고 있습니다. 이에 따라 영업활동현금흐름이 지속적인 양(+)의 영업활동현금흐름으로 전환하기 위해서는 매출 성장 및 수익성 개선을 통해 꾸준하게 흑자를 기록해야 합니다.금번 유상증자로 조달한 자금으로 채무상환 및 공장 설비 개선을 위한 시설자금, 운영자금 등으로 사용할 예정인 만큼 영위하는 사업의 영업환경 악화 등으로 수익성이 당사의 예상보다 저조할 경우 대규모의 당기순손실이 발생할 수 있습니다. 이를 만회하기 위하여 추가적인 자금조달을 통해 유동성을 확보할 수 있으며 장기적으로 회사의 현금흐름 및 유동성에 문제가 발생할 소지가 있음을 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

바. 재고자산의 진부화 관련 위험코로나-19 확산에 따른 전방산업 경기 침체로 본격적으로 매출이 감소하였던 2021년 당사의 재고자산은 2020년 15,039백만원에서 2021년 22,471백만원으로 49.4% 증가하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율도 2020년 대비 7.6%p 증가한 20.0%를 기록하였습니다. 이후 코로나 완화 및 고마진 제품 판매에 따른 마진 개선 등을 통해 매출이 증가하였던 2022년의 경우 재고자산이 2022년 17,364백만원으로 전년대비 22.8% 감소하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율 또한 전년대비 3.9%p 감소한 16.1%를 기록하였습니다. 2023년 1분기의 경우 20.1% 감소하였으며, 재고자산 구성비율도 3.3%p 감소하였습니다.
동사는 환율 상승 및 시장 개화에 따른 원자재 비용 상승 및 공급 지연 등을 예상하며 원자재를 선제적으로 확보하고 있기 때문에 전체 재고자산 중 원재료가 차지하는 비율이 높은 편입니다. 이는 업계 호황 및 수요 증가가 지속되지 않는다면, 2021년 수요 둔화로 재고자산이 증가했던 것처럼
향후에도 재고자산이 증가할 가능성이 있으며 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 재고자산 평가손실은 환율 상승에 따른 원재료 단가 증가, 전방산업 업황 등에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 향후 시가변동으로 인해 재고자산평가손실이 발생할 경우 이는 당사의 원가계정에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 완성주택 및 건설용지의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당사의 재고자산은 일반적으로 매출액과 반비례하는 모습을 보이고 있습니다. 코로나-19 확산에 따른 전방산업 경기 침체로 본격적으로 매출이 감소하였던 2021년 당사의 재고자산은 2020년 15,039백만원에서 2021년 22,471백만원으로 49.4% 증가하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율도 2020년 대비 7.6%p 증가한 20.0%를 기록하였습니다. 이후 코로나 완화 및 고마진 제품 판매에 따른 마진 개선 등을 통해 매출이 증가하였던 2022년의 경우 재고자산이 2022년 17,364백만원으로 전년대비 22.8% 감소하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율 또한 전년대비 3.9%p 감소한 16.1%를 기록하였습니다. 2023년 1분기의 경우 전년동기대비 20.1% 감소한 16,398백만원을 기록하였으며, 재고자산 구성비율도 3.3%p 감소하였습니다. 당사의 연결기준 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[연결기준 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

MMV부문
상품
2,236
2,322
5,308
1,472

제품
2,226
2,654
2,935
4,634

재공품
3,541
3,645
3,532
3,356

원재료
4,774
5,645
7,033
2,790

저장품
189
167
135
400

미착품
-
-
-
40

반제품
109
156
138
152

카드부문
원재료
1,350
1,079
1,213
1,271

상품
-
2
15
19

제품
1,310
872
1,394
458

재공품
596
781
714
372

미착품
-
-
-
35

저장품
66
41
55
40

재고자산합계
16,398
17,364
22,471
15,039

자산총계
106,432
107,939
112,271
121,561

재고자산 구성비율(%)
15.41%
16.09%
20.01%
12.37%

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

동사는 환율 상승 및 시장 개화에 따른 원자재 비용 상승 및 공급 지연 등을 예상하며 원자재를 선제적으로 확보하고 있기 때문에 전체 재고자산 중 원재료가 차지하는 비율이 높은 편입니다. 이는 업계 호황 및 수요 증가가 지속되지 않는다면, 2021년 수요 둔화로 재고자산이 증가했던 것처럼 향후에도 재고자산이 증가할 가능성이 있으며 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 재고자산 평가손실은 환율 상승에 따른 원재료 단가 증가, 전방산업 업황 등에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 향후 시가변동으로 인해 재고자산평가손실이 발생할 경우 이는 당사의 원가계정에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당사의 연결기준 재고자산 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다.

[연결기준 재고자산 평가손실충당금에 대한 내역]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

MMV부문
상품
(805)
(687)
-
-

제품
(522)
(545)
(377)
(274)

재공품
(141)
(137)
-
-

원재료
(1,009)
(853)
(657)
(696)

저장품
-
-
-
-

미착품
-
-
-
(149)

반제품
(95)
(102)
(111)
-

카드부문
원재료
(210)
(239)
(316)
(465)

상품
-
-
-
-

제품
(309)
(152)
(302)
(13)

재공품
(111)
(89)
-
-

미착품
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

합계
(3,202)
(2,805)
(1,763)
(1,397)

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

상기 기재한 바와 같이 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우에 당사 제품의 시가하락 발생할 시 재고자산 평가손실이 발생할 수 있습니다. 재고자산 평가손실은 당사의 매출원가계정에 반영되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

사. 매출채권 및 기타채권 회수 지연 및 손상 관련 위험

당사의 2023년 1분기 연결기준 매출채권연령 분석 결과 미연체 매출채권은 6,316백만원으로 66.9%이며, 3개월 초과 6개월 이하 매출채권은 2,439백만원으로 25.8%, 6개월 초과 9개월 이하 매출채권은 180백만원으로 1.9%, 9개월 초과 12개월 이하 매출채권은 88백만원으로 0.9%, 12개월 초과 매출채권은 422백만원으로 4.5%를 차지하고 있습니다. 다만,
향후 추가적인 매출처의 영업환경 악화, 유동성 문제 발생으로 인하여 매출채권이 원활히 회수되지 못할 경우 대손발생 가능성도 있으며, 이는 당사의 손익계산서상 대손상각비로 처리되어 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 당사의 매출채권회전율은 2020년 8.1회에서 2021년 8.9회로 소폭 증가하였으나, 2022년 7.9회로 감소하였습니다. 다만, 향후 매출 성장 또는 매출처와의 계약에 따라 회전율은 변동할 수 있으며, 추후 매출채권 회수가 지연 및 거래상대방의 채무불이행 등 예상치 못한 사유로 인하여
최종적으로 손상되어 상각 처리된다면 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출처를 살펴보면 현대건설, 대우건설, 롯데건설, 현대엔지니어링, DL(대림산업), 포스코건설, 한화건설 및 신용카드사 및 은행, 이동통신사(usim), 증권사 등의 국내 유수의 대형 건설사와 카드 및 금융사로 구성되어 있기 때문에 매출채권 안정성 및 회수율이 높은 편입니다. 그러나
향후 당사의 수주 규모가 증가하고 추가적인 매출처가 확대됨에 따라 보유 중인 매출채권과 관련하여 채권회수 지연 또는 추가적인 손상발생 위험이 발생할 수 있으며, 이에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사의 최근 3개년 연결기준 매출채권내역을 살펴보면 2020년 11,435, 2021년 1,482백만원, 2022년 15,835백만원, 2023년 16,675백만원으로 증가 추세를 보이고 있습니다. 대손충당금 설정과 관련해서는 2020년초 672백만원의 대손충당금을 쌓고 있었으나, 대손상각의 환입 513백만원 등으로 2020년말 1,129백만원이 되었으며, 2021년에는 대손상각 환입 191백만원 등으로 2021년말 1,324백만원의 대손충당금을 쌓게 되었습니다. 2022년에는 284백만원을 제각하면서 2022년말 기준 1,041백만원의 대손충당금을 쌓고 있으며, 2023년 1분기에는 대손상각 환입 384백만원으로 1,425백만원의 대손충당금을 쌓고 있는 상황입니다. 당사의 연결기준 매출채권 내역은 아래와 같습니다.

[매출채권 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, 회)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
22,974
98,048
91,101
98,301

매출채권
16,675
15,835
11,482
11,435

대손충당금
1,425
1,041
1,324
1,130

매출채권 장부가액
15,251
14,794
10,158
10,305

대손충당금 설정률
8.5%
6.6%
11.5%
9.9%

매출채권회전율(회)
1.5회
7.9회
8.9회
8.1회

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주1) 매출채권회전율 = 연환산 매출액÷{(전기매출채권＋당기매출채권)÷2}]

이에 따라 대손충당금설정률은 2020년 9.9%에서 전체 매출액 감소에 따라 2021년 11.5%로 증가하였으며, 2022년에는 매출액 및 매출채권와 대손충당금 감소로 6.6%로 감소하였습니다. 당사의 2023년 1분기 연결기준 매출채권연령 분석 결과 미연체 매출채권은 6,316백만원으로 66.9%이며, 3개월 초과 6개월 이하 매출채권은 2,439백만원으로 25.8%, 6개월 초과 9개월 이하 매출채권은 180백만원으로 1.9%, 9개월 초과 12개월 이하 매출채권은 88백만원으로 0.9%, 12개월 초과 매출채권은 422백만원으로 4.5%를 차지하고 있습니다. 다만, 향후 추가적인 매출처의 영업환경 악화, 유동성 문제 발생으로 인하여 매출채권이 원활히 회수되지 못할 경우 대손발생 가능성도 있으며, 이는 당사의 손익계산서상 대손상각비로 처리되어 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 당사의 매출채권회전율은 2020년 8.1회에서 2021년 8.9회로 소폭 증가하였으나, 2022년 7.9회로 감소하였습니다. 다만, 향후 매출 성장 또는 매출처와의 계약에 따라 회전율은 변동할 수 있으며, 추후 매출채권 회수가 지연 및 거래상대방의 채무불이행 등 예상치 못한 사유로 인하여 최종적으로 손상되어 상각 처리된다면 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

[매출채권 연령분석]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

구분/경과기간
미연체
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 9개월 이하
9개월 초과 12개월 이하
12개월 초과
합계

일반
6,316
2,439
180
88
422
9,445

구성비율
66.9%
25.8%
1.9%
0.9%
4.5%
100.0%

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주) 2023년 1분기 연결 기준

당사의 매출처를 살펴보면 현대건설, 대우건설, 롯데건설, 현대엔지니어링, DL(대림산업), 포스코건설, 한화건설 및 신용카드사 및 은행, 이동통신사(usim), 증권사 등의 국내 유수의 대형 건설사와 카드 및 금융사로 구성되어 있기 때문에 매출채권 안정성 및 회수율이 높은 편입니다. 그러나 향후 당사의 수주 규모가 증가하고 추가적인 매출처가 확대됨에 따라 보유 중인 매출채권과 관련하여 채권회수 지연 또는 추가적인 손상발생 위험이 발생할 수 있으며, 이에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으니 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

아. 영업권 등 무형자산 손상 관련 위험당사는 2023년 1분기 기준 무형자산은 1,011백만원이며, 이는 총자산 대비 0.9%의 높은 비중을 차지하고 있지는 않습니다. 2021년, 2022년 또한 무형자산은 총자산 대비 2% 내외로 낮은 비중을 차지하고 있으며, 2020년은 영업권 5,534백만원이 인식되어 총자산 대비 7.4%로 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 카드사업부는 2013년 카드제조업체 이너렉스를 흡수합병하면서 본격적으로 카드제조 사업을 영위해오고 있습니다. 다만,
사업결합시 발생한 영업권은 7,908백만원으로 2020년 2,374백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 2021년 5,534백만원 전액을 모두 손상차손으로 인식되었습니다. 따라서
2023년 1분기 기준 당사가 보유하고 있는 무형자산 1,011백만원과 관련하여 손상차손의 추가 인식 가능성이 존재하며, 이는 세전손익을 악화시킬 수 있다는 점에 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 무형자산은 매 회계연도말 손상 평가를 통해 추가적인 손상차손을 인식할 수 있으므로 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

당사는 2023년 1분기 기준 산업재산권, 개발비, 시설이용권 등으로 구성된 무형자산은 1,011백만원이며, 이는 총자산 대비 0.9%의 높은 비중을 차지하고 있지는 않습니다. 2021년, 2022년 또한 무형자산은 총자산 대비 2% 내외로 낮은 비중을 차지하고 있으며, 2020년은 영업권 5,534백만원이 인식되어 총자산 대비 7.4%로 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 무형자산 장부금액 현황은 다음과 같습니다.

[무형자산 현황 및 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

취득원가
차감
장부가액
취득원가
차감
장부가액
취득원가
차감
장부가액
취득원가
차감
장부가액

산업재산권
324
(182)
141
315
(175)
140
263
(145)
118
233
(133)
100

개발비
2,499
(2,352)
146
2,499
(2,323)
176
2,499
(1,963)
536
2,166
(302)
1,864

소프트웨어
725
(515)
210
725
(486)
239
713
(224)
489
302
(59)
243

시설이용권
544
(30)
514
1,241
(10)
1,231
1,241
(10)
1,231
1,241
(10)
1,231

영업권
-
-
-
7,908
(7,908)
-
7,908
(7,908)
-
7,908
(2,374)
5,534

합 계
4,091
(3,080)
1,011
12,688
(10,902)
1,786
12,624
(10,250)
2,373
11,850
(2,878)
8,971

총자산
106,432
107,399
112,712
121,523

총자산 대비 무형자산 비중
0.9%
1.7%
2.1%
7.4%

당기발생 상각비
22
382
387
242

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

당사의 카드사업부는 2013년 카드제조업체 이너렉스를 흡수합병하면서 본격적으로 카드제조 사업을 영위해오고 있습니다. 다만, 사업결합시 발생한 영업권은 7,908백만원으로 2020년 2,374백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 2021년 5,534백만원 전액을 모두 손상차손으로 인식되었습니다. 현재 영업권 잔액은 없으며, 2021년 대규모 당기순손실 발생의 원인이었던 카드사업부 영업권 손상 이슈는 더 이상 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 그 외 무형자산 중 산업재산권, 개발비, 소프트웨어는 취득일로부터 5년 동안 정액법으로 상각하며, 2022년말 기준 대부분 상각처리하여 장부가액이 소액 남아있기 때문에 추가적으로 대규모 손실이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 영업권 손상차손 변동내역은 아래와 같습니다.

[영업권 손상차손 변동내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분/과목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업권
기초잔액
-
-
5,534
7,908

손상차손
-
-
5,534
2,374

기말잔액
-
-
-
5,534

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

[ 당사 무형자산 측정, 평가 및 인식 기준 ]

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

상각방법

산업재산권
5년(단, 특허권은 10년)
정액법

개발비

5년

정액법

소프트웨어
5년
정액법

영업권을 제외한 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 2023년 1분기 기준 당사가 보유하고 있는 무형자산 1,011백만원과 관련하여 손상차손의 추가 인식 가능성은 존재하며, 이는 세전손익을 악화시킬 수 있다는 점에 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 무형자산은 매 회계연도말 손상 평가를 통해 추가적인 손상차손을 인식할 수 있으므로 투자자분들은 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

자. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험증권신고서 제출 전일 기준 당사 최대주주는 주식회사 바이오스마트로 11,546,291주(지분율 24.86%) 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함할 시 11,568,273주(지분율 24.91%)를 보유 중에 있습니다. 최대주주인 주식회사 바이오스마트는 코스닥시장에 상장되어 있으며 박혜린 회장이 23.03%(특수관계인 포함)의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 인하여 구주주들은 1주당 0.33826376의 배정비율로 신주인수권증서를 교부받게 됩니다.(신주배정기준일 전 주식매수선택권의 행사, 자기주식 수의 변동 등에 의하여 변동 가능성이 있습니다.) 이에 따라
최대주주인 주식회사 바이오스마트는 3,905,691주, 특수관계인들은 총 7,435주를 배정받게 됩니다. 금번 유상증자에서
최대주주 주식회사 바이오스마트 및 윤호권 부회장 및 봉이선 특수관계인은 증서 매각 대금 일부를 활용하여 청약에 참여할 예정입니다. 증서 매각 대금을 포함한 청약률은 최소 약 50% 내외를 예상하고 있으며, 증서 청약률은 매각 당시 주가 흐름과 시장 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 만약 시장 상황 악화로 인하여 당사의 주가가 하락한다면 증서 매각대금 또한 감소하여 청약률이 낮아질 수 있습니다. 이 경우 청약률 하락으로 인해 지분 희석이 심화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 기준 당사의 최대주주는 ㈜바이오스마트로 11,546,291주(지분율 24.86%) 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함할 시 11,568,273주(지분율 24.91%)를 보유 중에 있습니다. 최대주주인 ㈜바이오스마트는 코스닥시장에 상장되어 있으며 박혜린 회장이 23.03%(특수관계인 포함)의 지분을 보유하고 있습니다.

[최대주주 등 지분 현황]

(기준일: 증권신고서 제출 전일 현재)
(단위: 주, %)

주주
관계
주식의 종류
주식수
지분율

㈜바이오스마트
최대주주
보통주
11,546,291
24.86

윤호권
특수관계인
보통주
18,982
0.04

봉이선
특수관계인
보통주
3,000
0.01

합 계
11,568,273
24.91

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

금번 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 인하여 구주주들은 1주당 0.33826376의 배정비율로 신주인수권증서를 교부받게 됩니다.(신주배정기준일 전 주식매수선택권의 행사, 자기주식 수의 변동 등에 의하여 변동 가능성이 있습니다.) 이에 따라 최대주주인 ㈜바이오스마트는 3,905,691주, 특수관계인들은 총 7,435주를 배정받게 됩니다. 금번 유상증자에서 최대주주는 자금 여력에 따라 최대한 참여할 예정으로, 현재는 최대주주인 ㈜바이오스마트는 배정분의 약 50% 정도 참여를 계획 중이며, 특수관계인들에 대한 청약 참여 여부는 미정입니다. 만약 최대주주 및 특수관계인이 전액 미참여할 경우 지분율은 현재 24.91%에서 18.82%까지 감소할 수 있으며, 최대주주가 배정분의 50% 참여하고, 특수관계인이 전액 미참여할 경우 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 24.71%에서 22.00%까지 감소할 수 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인 청약률에 따른 지분변동 가정]

성명
현재
증자 후

(㈜바이오스마트 및 특수관계인 미참여)
(㈜바이오스마트 50% 참여, 특수관계인 미참여)

주식수(주)
지분율(%)
배정주식수(주)
주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜바이오스마트
11,546,291
24.86
3,905,691
11,546,291
18.79
13,499,136
21.97

윤호권
18,982
0.04
6,420
18,982
0.03
18,982
0.03

봉이선
3,000
0.01
1,014
3,000
0.00
3,000
0.00

합계
11,568,273
24.91
3,913,125
11,568,273
18.82
13,524,835
22.00

주1) 최대주주 ㈜바이오스마트의 50% 참여에 따른 청약 참여주식수는 총 1,952,845주입니다.

주2) 증자 전 발행주식 총수 : 46,449,355주 → 증자 후 발행주식 총수 : 61,449,355주

금번 유상증자에서 최대주주 ㈜바이오스마트와 윤호권 부회장 및 봉이선 특수관계인은 증서 매각 대금 일부를 활용하여 청약에 참여할 예정입니다. 증서 매각 대금을 포함한 청약률은 최소 약 50% 내외를 예상하고 있으며, 증서 청약률은 매각 당시 주가 흐름과 시장 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 만약 시장 상황 악화로 인하여 당사의 주가가 하락한다면 증서 매각대금 또한 감소하여 청약률이 낮아질 수 있습니다. 이 경우 청약률 하락으로 인해 지분 희석이 심화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 유상증자 철회에 따른 위험
유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.당사가 진행하는 금번 유상증자가 예기치 못한 사유로 인해 철회될 경우 당사는 자본 확충을 위하여 무상감자 등 주주에게 손실을 끼치는 방안 등을 진행할 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나,
철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한,
당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가 하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 주가희석화 및 인수인의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험신주 상장예정일은 유관기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 금번 유상증자에 따른 15,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장됩니다. 또한,
구주주 청약주식 및 실권주 일반공모 청약시 기관 및 일반 투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 또한, 대표주관회사가 잔액인수한 물량은 수익을 확정하기 위해
신주상장일 2영업일 전부터 장내에서 대량 매도할 수 있습니다. 이 경우
일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이
잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면
실권주 인수금액의 12%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시
대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 12% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 대표주관회사의 실권주 매도단가가 신주의 발행가액보다 낮게 될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 잠재주식수 비율]

구분
주식수

총발행주식수 (A)
46,449,355주

금번 유상증자 발행예정 주식 수 (D)
15,000,000주

총발행주식수 및 발행예정 주식 수 대비 잠재주식수 (B+C) / (A+D)
5.20%

출처) 당사 제시

금번 유상증자에 따른 모집가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 적용하여 산정합니다(Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항, 3. 공모가격 결정방법 참조). 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 신주 상장예정일은 유관기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 금번 유상증자에 따른 15,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장됩니다.한편, 구주주 청약주식 및 실권주 일반공모 청약시 기관 및 일반 투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다.또한, 대표주관회사가 잔액인수한 물량은 수익을 확정하기 위해 신주상장일 2영업일 전부터 장내에서 대량 매도할 수 있습니다. 이 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면 실권주 인수금액의 12%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 12% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 대표주관회사의 실권주 매도단가가 신주의 발행가액보다 낮게 될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 경영환경변화 등에 따른 위험
대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며,
투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

라. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험당사의 금번 유상증자로 인한
발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장에 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서
신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 본
유상증자 기간동안 주가의 변동이 있을 수 있다는 점, 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.그리고 금번 유상증자로 인해 발행되는 신주가 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다.

마. 유상증자 일정 변경 가능성에 따른 위험본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

※「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제120조(신고의 효력발생시기 등)

① 제119조제1항 및 제2항에 따른 증권의 신고(이하 "증권신고"라 한다)는 그 증권신고서가 금융위원회에 제출되어 수리된 날부터 증권의 종류 또는 거래의 특성 등을 고려하여 총리령으로 정하는 기간이 경과한 날에 그 효력이 발생한다.② 금융위원회는 증권신고서의 형식을 제대로 갖추지 아니한 경우 또는 그 증권신고서 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우를 제외하고는 그 수리를 거부하여서는 아니 된다.③ 제1항의 효력의 발생은 그 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니한다.④ 증권의 발행인은 증권신고를 철회하고자 하는 경우에는 그 증권신고서에 기재된 증권의 취득 또는 매수의 청약일 전일까지 철회신고서를 금융위원회에 제출하여야 한다

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

바. 당사의 잘못된 정보 제공 등으로 손해 끼칠 가능성당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

「증권관련 집단소송법」제12조(소송허가 요건)

① 증권관련 집단소송 사건은 다음 각 호의 요건을 갖추어야 한다.1. 구성원이 50인 이상이고, 청구의 원인이 된 행위 당시를 기준으로 그 구성원이 보유하고 있는 증권의 합계가 피고 회사의 발행 증권 총수의 1만분의 1 이상일 것2. 제3조제1항 각 호의 손해배상청구로서 법률상 또는 사실상의 중요한 쟁점이 모든 구성원에게 공통될 것3. 증권관련집단소송이 총원의 권리 실현이나 이익 보호에 적합하고 효율적인 수단일 것4. 제9조에 따른 소송허가신청서의 기재사항 및 첨부서류에 흠이 없을 것② 증권관련집단소송의 소가 제기된 후 제1항제1호의 요건을 충족하지 못하게 된 경우에도 제소(提訴)의 효력에는 영향이 없다.

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에 서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

사. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

아. 관리감독기준 위반에 따른 위험최근 상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.특히, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제54조(형식적 상장폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제56조(상장적격성 실질심사에 다른 상장폐지)"에 유의하시기 바랍니다.자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정요건 및 상장폐지요건 & 해당여부 검토]

구 분
관리종목 지정(「코스닥시장 상장규정」 제53조)
상장폐지(「코스닥시장 상장규정」 제54조, 제56조)
회사현황
관리종목 지정요건 해당여부

사업연도
금액(백만원)/비율(%) /내용

1) 매출액 미달(별도)

최근 사업연도 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용- 기술성장기업 중 A), B), C) 중 어느 하나에 해당하는 제약·바이오기업은 최근 사업연도 미적용 A) 최근 사업연도 말「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에 따른 혁신제약기업이 세칙으로 정한 요건을 충족하는 경우 B) 최근 사업연도의 일평균 시가총액 4,000억 이상이며, 그 금액이 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우 C) 최근 3사엽언도의 매출액 합계 90억 이상이며, 최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억 이상인 경우

2년 연속 매출액 30억원 미만

[실질심사] 이익미실현기업 관련 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

2022년(별도)
70,161
미해당

2) 법인세비용차감전 계속사업손실(연결)
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우 - 이익미실현 기업은 상장 후 5년간 미적용- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용
관리종목 지정후 자기자본50% 이상(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우
2022년(연결)2021년(연결)2020년(연결)
-838 / 0.9%-12,119 / 13.8%-2,831 / 2.8%
미해당

3) 자본잠식 등
다음의 어느 하나에 해당하는 경우A) 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상B) 최근 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
가. 최근 사업연도말 현재 완전자본잠식의 경우나. (A) or (C) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우다. (B) or (C) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우라. (A) or (B) or (C) 관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우 가~다목까지의 규정을 적용하지 않음.
2022년(연결)
자본잠식상태가 아님자기자본 87,208(비지배지분 제외)
미해당

5) 시가총액 미달
보통주 시가총액 40억원 미만 30일간 지속-천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지
증권신고서 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

6) 정기보고서 미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출나)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인다)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우라)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출
2023년 1분기
분기보고서 제출일2023년 05월 15일
미해당

7) 불성실공시
-
[실질심사]1년간 불성실공시 벌점 15점 이상
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

8) 지배구조 미달
최근 사업연도 사업보고서상A)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달B)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우
2022년
해당사항 없음
미해당

9) 거래량 미달

분기 월 평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달- 신규상장법인(신규상장일이 속하는 분기에 한정), 월평균거래량 1만주 이상, 법에 따른 유동성공급계약 체결, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우
2023년 1분기
6,763,959주 / 15.3%
미해당

10) 주식분산 미달

소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만- 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10% 이상으로서 100만주 이상을 소유, 해외증권시장에 상장된 경우는 적용배제

관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우
2023년 1분기
소액주주수 24,199인소액주주지분 69.40%
미해당

11) 회생절차 개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지가)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때나) 실질심사 제출서류 상 투자자 보호를 위하여 중요한 사항이 누락되거나 거짓 기재된 경우
증권신고서 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

12) 파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
증권신고서 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

13) 기타

- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 변경ㆍ추가상장이 유예된 기간 중에「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

- 감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정- 최종부도 또는 은행거래정지

- 해산사유(피흡수합병, 파산선고)

- 정관 등에 주식양도제한 두는 경우

- 유가증권시장 상장의 경우

- 우회상장시 우회상장관련 규정 위반시(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)[실질심사] 기업의 계속성, 코스닥시장의 건정성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는경우- 횡령·배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우- 형식적 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사를 회피하기 위하여 증자, 분할 또는 사업부 매각 등을 한 것으로 인정되는 경우- 주된 영업이 정지된 경우- 매출채권 이외의 채권에서 상당한 규모의 손상차손 발생이 공시 등을 통해 확인되는 경우 등

증권신고서 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

출처) 한국거래소

자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후
발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제1항)다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제2항).ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

차. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은 2023년 1분기 재무제표 (K-IFRS 기준) 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 「금융투자회사의 기업실사 모범규준」에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한양증권(주)입니다. 발행회사인 옴니시스템(주)는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
한양증권(주)
00162416

2. 분석의 개요대표주관회사인 한양증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다.

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」

제3조(적용범위 등) ① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. ② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. ⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사내용

2023-04-18
초도방문- 상견례 인사- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 사업내용 청취 및 주요제품 열람- 실사 사전 요청자료 송부

2023-04-19~2023-04-26
실사자료 요청 - 실사 요청자료 송부 회사 일반사항 관련 검토 - 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인 - 경영진 평판 리스크 검토 - 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2023-04-27~2023-05-02
회사방문- 실무진 상견례회사 기본사항 검토 - 정관 등 기본자료 수령 - 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취 - 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의 - 금융당국으로부터의 제재조치 여부 확인 - 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인 산업에 관한 사항 검토 - 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인 - 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토 - 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토 회사 지배구조에 관한 사항 검토 - 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토 - 계열회사에 관한 사항 검토- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토 - 사내규정 및 내부통제시스템 확인 - 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2023-05-02~2023-05-06
영업에 관한 사항 검토 - 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인 - 외주업체 관한 사항- 향후 투자계획에 관한 사항 - 향후 수익성 개선, 원가절감 계획에 관한 사항 재무에 관한 사항 검토 - 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석 - 기타채권 현황 및 회수 내역 분석 - 유형자산 취득/처분 현황 분석 - 수익성/성장성/안정성 지표 분석 - 차입금의 적정성 여부 분석 - 차입금 연장 가능성 및 협의, 상환일정 등 - 지급보증 등의 우발채무현실화에 따른 동사의 유동성 분석- 현금흐름 구조 기타 사항 검토 - 발행시장 상황 검토 - 최대주주 및 특관자 참여여부 검토- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토

2023-05-07~2023-05-17
- 실사 추가 자료 요청- 증권신고서 작성에 대한 조언- 이사회의사록 검토/인수계약서 작성 및 검토- 실사이행보고서 작성 및 증권신고서 검토

4. 기업실사 참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한양증권(주)
기업금융부
유문성
이사
증자업무 총괄
2023년 04월 18일 ~ 2023년 05월 17일
기업금융업무 19년

한양증권(주)
기업금융부
안병종
상무
기업실사
2023년 04월 18일 ~ 2023년 05월 17일
기업금융업무 23년

한양증권(주)
기업금융부
정경훈
차장
실사책임 및 검토
2023년 04월 18일 ~ 2023년 05월 17일
기업금융업무 11년

한양증권(주)
기업금융부
장창환
대리
기업실사 및 서류작성 등
2023년 04월 18일 ~ 2023년 05월 17일
기업금융업무 5년

한양증권(주)
기업금융부
윤상호
주임
기업실사 및 서류작성 등
2023년 04월 18일 ~ 2023년 05월 17일
기업금융업무 2년

[ 발행회사 ]

소속
부서
성명
직급
담당업무

옴니시스템(주)
-
박혜린
대표이사
경영총괄

옴니시스템(주)
관리본부
김영희
상무
경영지원 총괄

옴니시스템(주)
대외협력팀
정윤희
부장
공시/IR/기획

5. 기업실사 세부 항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.6. 종합 의견가. 대표주관회사인 한양증권(주)는 옴니시스템(주)가 2023년 05월 17일 이사회에서 결의한 기명식 보통주 15,000,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행을 결정하고 이에 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 의견을 제시합니다.

긍정적 요인
▶전 산업에 걸친 전기화로 전력수요 증가, 신재생발전 증가 추세로 이에 따른 전력변환 및 에너지저장 시장 성장 및 IT 기술을 접목하여 효율적으로 에너지를 관리하려는 니즈가 증가하고 있습니다. ▶ 주요은행을 중심으로 IC형 카드로 급속도로 대체 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트 카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년 전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.▶동사의 이자보상배율은 1배 미만을 기록하여 영업을 통한 이익으로 이자비용을 충당하지 못하는 상황이었지만 2022년, 2023년 1분기 흑자 전환에 따라 수익성이 지속적으로 개선되는 등 동사의 이자보상배율은 2022년 말 6.11배, 2023년 1분기 4.45배를 기록하며 양호한 이자상환능력을 보이고 있습니다.

부정적 요인

▶동사의 MMV부문의 주요 수요처는 현대건설, 대우건설, 롯데건설, 현대엔지니어링, DL(대림산업), 포스코건설, 한화건설 등으로 대형 건설사를 중심으로 수주 활동을 수행하고 있기 때문에 건설 업계 수주 동향이 동사 영업 활동에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 대한건설협회에서 발표한 '2023년 건설 및 부동산 경기전망 세미나' 자료에 따르면, 국내건설 수주는 공공부문 3.1%, 민간부문 9%가 각각 감소해 모두 부진할 것으로 예상하고 있으며, 특히 금리상승영향과 사회간접자본(SOC) 예산 감축 등에 따른 영향으로 2023년에 전체 수주 규모는 7.5% 감소한 206.8조원으로 전망되고 있습니다.▶코로나-19 이후 동반한 경기 침체로 전체 소비 규모가 감소하면서 카드 이용 규모가 주춤하다 코로나-19 완화 이후 다시 반등하고 있습니다. 다만, 오프라인 대비 온라인 소비 비중 및 모바일 기기 등을 이용한 결제 규모가 더 큰 폭으로 증가함에 따라 현물 카드 발급수가 감소할 가능성이 있으며 카드 제조 수주 물량 규모 또한 감소할 가능성이 있습니다. ▶국내 스마트그리드 시장은 개화를 위해 2009년부터 2013년까지 2,395억원을 투자하였으며, 2030년까지 세계 최초의 국가 단위 스마트그리드 구축를 위해 정부 2.7조원, 민간 24.8조원을 분담하여 총 27.5조원을 투자할 계획입니다. 이에 동사를 포함한 국내 유수 대기업과 관련 기술 및 연구 능력을 보유하고 있는 다양한 기업들의 시장 진출 가능성이 높아져 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 이는 향후 동사의 시장 점유 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.▶동사의 최대주주이자 최대 매출 거래처인 ㈜바이오스마트는 카드 사업부 전체 매출액의 67%를 차지하고 있을 정도로 동사와의 특관자거래량이 많습니다. ㈜바이오스마트가 수주한 물량 중 생산 CAPA 부족으로 소화하기 힘든 일부 물량을 동사에게 하청하고 있기 때문에 ㈜바이오스마트의 사업 실적이 악화될 경우 동사에게 전이되어 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 매우 높습니다.▶동사의 예상과는 달리 기존 사업 및 신규 사업의 영업환경의 급격한 악화, 글로벌 경기 침체, 전방 산업의 경기 악화 등과 더불어 예상치 못한 사유로 수익성 개선 시기가 지연되거나, 매출 실적이 부진할 경우 영업실적 개선이 이루어지지 않아 향후에도 이자보상배율이 1배를 하회할 수 있습니다. 향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 동사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있습니다.▶종속회사의 손익은 모두 동사의 연결 재무손익으로 반영되고, 관계기업의 경우 지분법손익으로 동사 재무손익으로 반영되고 있음에 따라 종속회사 및 관계기업의 영업활동이 사업계획과 다르게 진행될 경우, 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 동사의 예상과 달리 전방산업의 침체로 종속기업 ㈜위지트에너지, OMNISYSTEM VN JSC, ㈜동도엘엠에스의 사업성이 악화되어 동사의 사업계획에 차질이 발생할 수 있습니다.▶동사는 2020년 98,301백만원, 2021년 91,101백만원, 2022년 98,048백만원, 2023년 1분기 22,974백만원의 매출액을 기록하였으며, 매출액 성장률은 각 4.5%, -7.3%, 7.6%, 6.3%로 최근 3개년 동안 비슷한 수준의 매출을 기록하며 꾸준히 성장하고 있습니다. 다만, 코로나-19 이후 전방산업인 건설 경기 침체로 시장규모가 축소되었으며, 이로 인해 경쟁이 심화되고 수익성이 악화되었습니다. ▶금번 유상증자로 조달한 자금으로 채무상환 및 공장 설비 개선을 위한 시설자금, 운영자금 등으로 사용할 예정인 만큼 영위하는 사업의 영업환경 악화 등으로 수익성이 동사의 예상보다 저조할 경우 대규모의 당기순손실이 발생할 수 있습니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자로 조달한 자금에 대해여 다음과 같이 단기차입금 상환자금, 시설자금, 원재료 구입 등 운영자금 등으로 사용할 예정입니다.▶ 동사는 금번 유상증자로 조달된 자금을 활용하여 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 산업은행 단기차입금을 상환할 예정이며, 베트남 생산법인 설비 추가 및 국내 여주 공장 설비 재배치 등의 시설자금이 필요하여 유상증자를 실시하게 되었습니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.다. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2023년 05월 17일

대표주관회사 : 한양증권 주식회사

대표이사 임 재 택

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

15,630,000,000

발행제비용(2)

350,000,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

15,280,000,000

주1) 상기 금액은
최종 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

2,813,400

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

250,080,000

모집총액의 1.6%

상장수수료

3,400,000

250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 별표14)

등록세

30,000,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

6,000,000

등록세의 20%

기타비용

57,706,600

구주주 청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

350,000,000

-

주1) 상기 금액은
최종 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 공모금액에서 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 다음과 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 07월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

1,500,000,000
-
10,780,000,000
3,000,000,000
-
350,000,000
15,630,000,000

나. 공모자금 세부 사용목적당사는 금번 유상증자로 조달한 자금에 대해여 다음과 같이 단기차입금 상환자금, 시설자금, 원재료 구입 등 운영자금 등으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 자금사용계획 우선순위에 따라 집행 시기를 고려하여 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분 및 차입금의 이자는 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 원)

우선순위

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
채무상환자금
산업은행 단기차입금 상환
2023년 08월 ~ 2023년 12월
3,000,000,000

2
시설자금
베트남 생산법인 설비 추가
2023년 08월 ~ 2023년 12월
800,000,000

여주 공장 설비 재배치
2023년 08월 ~ 2023년 12월
700,000,000

3
운영자금
MMV 사업 부문 원재료 구입
2023년 08월 ~ 2024년 02월
8,437,000,000

카드 사업 부문 원재료 구입
2023년 08월 ~ 2024년 02월
2,343,000,000

-
기타자금
발행제비용
-
350,000,000

계
15,630,000,000

주1) 상기 금액은 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

1. 채무상환자금

금번 유상증자로 조달된 자금 중 3,000백만원을 활용하여 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 산업은행 단기차입금을 상환할 예정입니다. 자금사용의 상세 내역은 아래와 같습니다.

[단기차입금 상세 현황]

(기준일: 2023년 1분기말)
(단위: 백만원)

차입처
내역
최초 대여일
만기일
이자율
잔액
상환예정금액

산업은행
운전자금
2022-08-01
2023-08-01
5.74%
3,000
3,000

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

금번 자금조달을 통하여 조달된 자금은 상기와 같이 산업은행 단기차입금 3,000백만원억원을 상환하는데 집행할 계획입니다. 이외 보유하고 있는 은행차입금은 차주가 종속회사인 차입금이며, 당사의 상환 계획에 따라 자체자금을 활용하여 상환 또는 만기 연장할 계획입니다.2. 시설자금1) 베트남 생산법인 설비 추가당사는 2008년 12월 베트남 생산법인 OMNISYSTEM VN JSC을 설립하고 전력량계 생산 시설을 구축한 바 있습니다. 당사는 베트남 생산법인을 통해 베트남 북부지역에 전자식 전력량계 및 원격검침시스템을 공급하고 있습니다. 베트남 현지에서 전자식 전력량계에 대한 수요가 증가하고 있어 현재 보유 중인 베트남 생산법인의 CAPA로는 수요를 모두 충족시키기 어려운 상황입니다. 그리하여 전력량계 구매처에서 공급 확충을 요청하여 생산 설비 증설을 논의하였으며 금번 유상증자 자금을 활용하여 생산 시설을 확충하고자 합니다. 기존 사용하고 있는 생산시설의 규모는 1,200㎡으로, 1,300㎡ 규모의 공장을 추가로 임대하여 총 2,500㎡의 규모의 부지를 확보하여 전력량계 생산장비 및 조립라인을 확충할 예정입니다. 이에 따라 공장 추가 임대비용 300백만원 및 생산시설 확충에 필요한 자금 500백만원이 소요될 예정입니다.2) 여주 공장 설비 재배치당사는 MMV 사업 부문과 관련하여 현재 지속적으로 상승하고 있는 원재료 비용 및 인건비에 대응하여 기존의 낭비를 제거하고 프로세스의 효율성을 개선하는 작업이 필요하다고 판단했습니다. 이에 따라 경기도 여주 소재의 당사 공장의 3층 공간을 리모델링하고, 생산시설을 재배치하고자 합니다. 당사는 금번 조달되는 자금으로 연료변환기, 공기공급장치 및 스택 등의 원재료 구매자금 및 해당 연료전지를 조립하는 필요한 외주가공비로 사용할 예정입니다. 판넬 공사, 냉난방 배관 설치 및 전기 공사와 관련하여 500백만원이 소요될 예정이며, 이에 따른 간접비용 200백만원을 집행할 계획입니다.

3. 운영자금

[원재료 구매 금액]

(단위 : 백만원)

자금용도
구분
세부내역
자금사용 시기
금액

운영자금
MMV 사업부문
PCB ASS'Y 외 다수
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,973

전력제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
3,426

설비제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
629

전기차충전기 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
687

단자대제품군 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
450

기타 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,273

소계
8,437

카드사업부문
PVC 관련
2023년 08월 ~ 2024년 02월
678

RF 관련
2023년 08월 ~ 2024년 02월
1,290

기타 원재료
2023년 08월 ~ 2024년 02월
375

소계
2,343

합계
10,780

출처) 당사 제시

당사는 제품 생산을 위한 MMV 사업 부문의 각 제품군별 원재료와 카드 사업부문의 카드 제작을 위한 원재료를 구매하고 있습니다. MMV 사업 부문의 원재료 구매는 월 평균 약 1,700백만원을 집행하고 있으며, 카드 사업부문의 원재료 구매는 월 평균 약 900백만원을 집행하고 있습니다. 이에 금번 유상증자 자금 중
10,780백만원을 활용하여 2023년 08월부터 2024년 02월까지 약 7개월간 지급해야 할 것으로 예상되는 주요 원재료비로 지출할 예정이며, 부족분은 자체 자금을 활용하여 충당할 예정입니다.

4. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
1

합계
2
-
-
2
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사는 옴니시스템 주식회사라고 표기하며, 영문으로는 Omnisystem Co.,Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 국문은 옴니시스템, 영문은 Omnisystem 으로 표기합니다.
3) 설립일자 : 1997년 2월 17일
4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ㆍ본사주소 : 경기도 여주시 가남읍 연삼로 284 ㆍ전화번호 : 031-883-5400 ㆍ홈페이지 : www.omnisystem.co.kr

5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6) 주요사업의 내용회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')은 MMV 사업부(계량기 및 원격검침 시스템 등), 신용카드 제조 사업부, 조명 사업부 나뉘어 관련 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 국내 사업장으로는 여주, 목포, 아산 등에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다.MMV 사업부문의 경우 베트남 현지 공장이 있으며, 아시아 지역 판매 거점으로 성장시키기 위하여 부단한 노력을 하고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 아래와 같습니다. [부문별 주요제품 및 매출비중 - 23년 1분기]

사업부문
주요제품
매출비중

MMV
디지털 전력량계, 설비미터, 가스미터 등, ESS, EMS, 스마트 미터링, 원격검침 소프트웨어(AMSYS)
56.3%

신용카드 제조
신용카드, IC카드, 메탈카드, 프리폼 카드, 출입증 등
35.9%

조명
LED조명, 옥외 경관조명, 산업조명 등
7.8%

7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 상장
2007년 09월 19일
부
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경에 관한 사항

변경일자
주 소

1997. 02
서울시 송파구 방이동 45-2 금복빌딩

2001. 10
경기도 고양시 일산구 백석동 1141-2 유니테크빌

2005. 01
경기도 고양시 일산구 백석동 1294-3 재능교육빌딩 2층

2007. 08
경기도 여주군 가남면 삼승리 413-14 (현재 본점)(도로명 주소 : 경기도 여주군 가남면 연삼로 284)

2) 경영진의 중요한 변동 - 공시대상 기간중에는 해당사항 없음

3) 최대주주의 변동 - 공시대상 기간중에는 해당사항 없음

4) 상호의 변경 - 해당사항 없음

5) 합병등에 관한 사항 - 해당사항 없음

6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

① 옴니시스템 (지배회사)

일 자
내 용

2001.02
세대용 원격검침장치 개발

2001.10
다세대용 디지털 전력량계 개발

2003.01
유망 전력벤처기업 지정 (한국전력공사)

2003.02
디지털 수도미터 개발

2003.12
전력량 원격검침 및 결재용 휴대단말기 개발

2006.01
한국전력 해외 원격검침사업 협력사 지정

2006.02
원격제어가 가능한 차단기 일체형 디지털 전력량계 개발

2006.12
디지털 가스미터 형식승인 취득

2007.09
코스닥시장 신규상장

2008.07
중소기업청 '2008 중소기업 생산환경혁신 기술개발사업' 지원업체 선정

2007.10
삼성전자와 홈오토 및 홈네트워크 시스템 관련 계약 체결

2008.12
계열회사 추가 (OMNISYSTEM VN JSC)

2008.12
계열회사 추가 (주식회사 내셔날케미칼랩코리아)

2008.12
계열회사 추가 (엔씨엘환경주식회사)

2009.03
최대주주의 보유주식 및 경영권 양수도계약 체결 (강재석 → 바이오스마트)

2009.04
타법인(한생화장품) 주식 취득

2009.08
타법인(위지트동도) 주식 취득 ※ 동도조명에서 위지트동도로 사명변경

2009.12
주주배정 유상증자 (5,000,000주)

2009.12
스마트그리드 제주도 실증단지 컨소시엄 참여 (스마트플레이스 분야)

2010.09
단동옴니 유한공사(합자회사) 설립을 통한 중국시장 진출 결정

2010.10
특허취득 (양방향 전자식 전력량계)

2011.02
자산재평가 실시결정

2011.05
- 지식경제부 미래산업 선도 조기성과 창출형 연구개발 과제 수행- K-MEG(Korea Micro Energy Grid) 컨소시엄 선정

2011.10
지식경제부 장관 표창 - 제주 스마트 플레이스 구축 관련

2011.11
신기술 인증기업 선정 - 지식경제부

2012.06
카드사업부문 영업양도

2012.08
지식경제부 장관 - 신기술적용제품확인(전자식 전력량계)-벡터보전 방식에의한 온도센서 내장형 양방향 유/무효전력 측정기술

2013.04
양방향 전자식 전력량계 우수제품 지정 - 조달청

2013.06
이너렉스 흡수합병

2013.11
특허취득(광센서를 이용한 유량측정장치 및 방법)특허취득(전력량계 및 상기 전력량계의 제어를 위한 계측 방법)

2013.12
특허취득(능동형 안전진단 전력량계)

2014.02
여성기업 확인 - 한국여성경제인연합회

2014.07
특허취득(수도계량기의 동결방지장치 및 방법)

2015.02
특허취득(중국 양방향 전자식 전력량계)

2015.04
특허취득(블랙박스형 전력량계)

2015.06
특허취득(에너지 효율 산출 시스템)

2015.11
특허취득(적응형 에너지 수요예측 방법)특허취득(베트남 양방향 전자식 전력량계)

2016.03
경기도지사 2016년 성실납세자 선정

2016.04
산업통상자원부 첨단기술제품 확인서 취득

2016.04
특허취득(검침장치를 이용한 독거 노인 모니터링 시스템)

2016.10
특허취득(공동주택 검침장치의 이상 사용 감지 시스템)특허취득(지능형 주차 안내 시스템)특허취득(가스미터기 안전커버)

2017.04
종속회사 OMNISYSTEM VN JSC 지분 20% 추가취득(지분율 51%→71%)

2017.07
ISO9001, ISO14001, OHSAS18001 갱신 및 획득

2018.02
누출점검용 가스계량기 성능인증 취득

2018.04
지능형전력망 사업자등록증 취득

2019.08
KOLAS 인정서(한국인정기구) 취득(자체검정사업자지정(국가기술표준원))

2020.02
자기주식 취득 신탁계약 체결(30억원)

2021.02
자기주식 취득 신탁계약 해지 후 당사 명의 계좌 입고(2,080,062주)

2022.12
중소기업에서 중견기업으로 분류

2023.01
탄소중립을 위한 ZEMS (Zero Energy Management System) 개발

② 주식회사 위지트에너지 (주요 종속회사)

일 자
내 용

1999년 01월 06일
(무역업(갑류)신고)

2000년 01월 07일
고효율 조명기구 인증표시 사용승인-한국전력공사

2002년 01월 04일
서울특별시 경관조명 현상 공모입선(동호대교)

2003년 08월 09일
전기공사업 등록

2004년 04월 07일
한국표준협회 품질경영체제 인증서 취득

2004년 04월 08일
주택공사 공모전 우수업체 선정

2008년 07월 01일
조명설계 디자인 대상-대한주택공사

2009년 07월 01일
서울사무소 이전(서울 성동구 성수2가 소재)

2010년 07월 29일
영업양수 결정 (위지트의 계측기 사업부문)

2010년 09월 08일
사명 변경 (동도조명 → 위지트동도)

2010년 12월 10일
흡수합병 (주식회사 오윈트를 합병)

2011년 08월 10일
흡수합병 (주식회사 바르윈을 합병)

2011년 09월
LH 제10회 조명 공모전 우수상 수상

2012년 12월 31일
전력량계 생산공장 이전 (안산 → 여주)

2013년 03월 31일
수도미터 생산공장 이전 (안산 → 여주)

2013년 11월 08일
회사분할 (위지트 / 동도조명) - 물적분할본점 이전(경기도 하남시 → 경기도 여주시)

2014년 02월 01일
ISO9001, ISO14001 갱신 획득

2015년 08월 05일
전기공사업 등록

2016년 03월 23일
상호 변경 [(주)위지트→(주)위지트에너지]

2017년 05월
목포공장 설립

2022년 12월
중소기업에서 중견기업으로 분류

3. 자본금 변동사항

<자본금 변동추이>

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제27기 1분기(2023년)
제26기(2022년말)
제25기(2021년말)

보통주
발행주식총수
46,449,355
46,449,355
46,449,355

액면금액
500
500
500

자본금
23,224,677,500
23,224,677,500
23,224,677,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
23,224,677,500
23,224,677,500
23,224,677,500

4. 주식의 총수 등

<주식의 총수 현황>

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
46,449,355
-
46,449,355
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
46,449,355
-
46,449,355
-

Ⅴ. 자기주식수
2,105,261
-
2,105,261
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
44,344,094
-
44,344,094
-

<자기주식 취득 및 처분 현황>

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
24,867
-
-
-
24,867
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
24,867
-
-
-
24,867
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
2,080,062
-
-
-
2,080,062
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
2,080,062
-
-
-
2,080,062
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
332
-
-
-
332
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
2,105,261
-
-
-
2,105,261
-

-
-
-
-
-
-
-

<자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황>

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2020년 02월 25일
2021년 02월 25일
3,000,000,000
2,991,877,220
99.7
-
-
2020.05.25

신탁 해지
2021년 02월 25일
-
3,000,000,000
-
-
-
-
2021.03.02

※ 상기 신탁계약에 의해 취득한 자기주식(2,080,062주)은 만기해지 후, 당사 명의 증권계좌에 입고하여 직접 보유주식으로 전환되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

<정관 변경 이력>

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 30일
제24기정기주주총회
ㆍ상법 개정사항 반영 - 신주에 대한 동등배당 원칙 명시 - 이사회 결의로 기준일(또는 기간) 설정 - 상기 기준일 이후 3개월 이내 주총 개최 등 정기주총 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 - 감사 선임시 전자투표제를 도입할 경우 가결 요건 완화
상법 개정사항에 대한 당사 정관변경 사항 반영

2020년 03월 24일
제23기정기주주총회
주식등의 전자등록시 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시의 전자등록 여부는 회사가 결정할 수 있도록 변경.
법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시 전자등록 여부 재량부여

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 전력,수도,가스등 검침기술과 정보통신기술(ICT) 및 에너지관리시스템(EMS)을 융합한 새로운 에너지관리 통합 솔루션을 구축하여 에너지효율 최적화를 지향하는 종합에너지관리 전문기업으로 원격검침이 가능한 디지털 전력량계를 국내 최초로 개발하여 전력량계의 디지털 시대를 개척하였으며, 지속적인 연구개발로 국내 원격검침 시장을 선도하며 전기를 비롯한 가스, 수도, 온수, 열량계 등의 설비미터도 디지털 방식으로 개발한 계측기 분야를 선도하는 회사입니다. 계량기 제조 설비의 핵심기술을 자체 기술로 개발, 생산하고 있는 기술 전문 기업으로써 제조 생산과 설비 효율의 최적화를 위해 혼신의 힘을 다하여 디지털 계량기 및 원격검침 시스템 시장의 리더가 되도록 최선의 노력을 다하는 회사입니다. 또한 에너지관리시스템(ESS-EMS) 및 관제프로그램등을 통하여 정확하고 다양하게 측정,분석함으로써 에너지사업 분야도 크게 향상시키고 있으며 전기차충전기,SWM등 사업의 다각화를 위하여 힘쓰고 있습니다.또한 2013년에는 이너렉스를 흡수합병하여 신용카드 제조업(아산공장에서 생산)도 영위하고 있으며, 옴니시스템의 2023년 1분기 총 매출액은 16,383백만원입니다. 연결대상 종속회사의 100% 자회사에서 영위하고 있는 조명사업은 국내 조명기구 및 경관조명, LED조명시장의 선구자적 역할을 해왔으며, 호텔, 백화점, 아파트, 컨벤션 센터, 리조트등 고품격 조명연구개발에 투자하여 매년 신제품을 출시하고 있으며 각종 건축물, 교량, 골프장, 스키장, 도로조명의 경관조명을 통하여 빛의 아름다움을 넘어 예술적 감성을 충족시키며 LED조명의 확대로 시장을 주도하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

회 사
사 업
내 용

옴니시스템
계량기(MMV) 및 신용카드
옴니시스템은 여주공장(본사)과 목포공장에서 전기의 사용량을 디지털로 계측하는 디지털 전력량계, 전기이외의 수도, 온수, 가스, 난방의 사용량을 디지털로 계측하는 디지털 설비미터및 원격검침시스템을 생산 및 판매하고 있으며, 아산공장에서 스마트카드(신용카드포함)등의 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.

위지트에너지
계량기
위지트에너지는 여주공장과 목포공장에서 계량기 관련 제품을 생산하여 판매하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료에 관한 사항

회 사
내 용

옴니시스템
계량기 사업부는 중국에 있는 OEM 하청업체로부터 원재료를 포함하여 재공품(중간제품)을 공급받아 본사에서 검수공정을 거쳐 제품을 판매하고 있으며, 카드사업부는 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 양 사업부 모두 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다.

위지트에너지
당사는 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 여주 및 목포공장에서 생산되고 있습니다.

주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

품 목
품 목
구분
제27기 1분기
제26기
제25기
비고

MMV사업부문
PCB ASS'Y 외 다수
수입
-
-
-
-

국내
16,172
16,150
13,649

통신단자대 원재료

수입
17,157
17,148
16,452
-

국내
-
-
-

단상제품군 원재료
수입
16,079
20,765
17,612
-

국내
-
-
-

주요제품군 원재료

수입
29,845
21,580
18,821
-

국내
-
-
-

주요 I.C

수입
-
-
-
-

국내

2,445

2,517
2,154

단자대및단자나사

수입
-
-
-
-

국내
500
500
456

카드사업부문
PVC 관련
수입
3,832
3,840
2,531
-

국내
3,785
3,738
2,647

RF 관련
수입
-
-
-
-

국내
190
190
160

2) 생산능력 및 설비현황 ① 생산능력 및 가동시간

구 분
내 용

옴니시스템MMV사업부
당사의 MMV 사업부문 2023년 1분기 가동일은 총 62일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 496시간입니다. 생산능력은 주문수량에 근거하여 산출하고 있으며, 2021년 1분기 생산능력은 143천개입니다.

옴니시스템카드사업부
당사의 카드사업부문 2023년 1분기 가동일은 총 75일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 600시간입니다. 생산능력은 주문수량에 근거하여 산출하고 있으며, 2023년 1분기 생산능력은 2,574만장입니다..

위지트에너지
당사는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 여주공장 에서 제품이 생산되고 있으며, 당사의 2023년 1분기 가동일은 총 62일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동은 496시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있습니다.(평균치 산출)

② 생산실적 및 가동률

구 분
내 용

옴니시스템MMV사업부
당사의 MMV 사업부문 2023년 1분기 누계 생산실적은 디지털 전력량계 및 충전기 65천개, 디지털설비 및 가스미터 17천개, 기타 49천개, 총 131천개이며 가동율은 92.0% 입니다.

옴니시스템카드사업부
당사의 카드 사업부문 2023년 1분기 누계 생산실적은 약 518만장이며, 가동율은 85.4% 입니다.

위지트에너지
당사의 계량기 사업부문 2023년 1분기 누계 생산실적은 41천개이며 가동율은 51.0% 입니다.

※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다.③ 생산설비 위치현황

구 분
내 용

옴니시스템
당사는 여주공장(경기도 여주군 가남면 연삼로 284) 및 목포공장(전남 목포시 대양동 1192)에 계량기 사업부문의 생산시설(토지, 건물, 기계장치등)을 보유하고 있으며, 카드사업부문의 생산시설은 충청남도 아산시 신창면 순천향로 95에 위치하고 있습니다.

위지트에너지
당사는 여주 생산공장(경기도 여주군 가남면 연삼로 284) 및 목포공장(전남 목포시 대양동 1192)에서 계량기 생산과 관련된 각종 설비들을 보유하고 있습니다.

④ 생산설비 보유 현황 (유형자산 일부)

(단위 : 천원)

과목
기초잔액
당기증가
당기감소
감가상각
대체
기말잔액

토지
17,339,714
-
-
-
-
17,339,714

건물
12,685,164
-
-
(138,187)
-
12,546,976

구축물
797,265
-
-
(8,573)
-
788,692

기계장치
4,834,491
47,600
-
(388,165)
50,400
4,544,326

정부보조금
(8,400)
-
-
700
-
(7,700)

공구와기구
96,386
-
-
(13,284)
-
83,102

비품
180,417
18,188
-
(18,417)
-
180,188

시설장치
1,171,105
269,962
-
(90,541)
-
1,350,526

정부보조금
(4,835)
-
-
1,319
-
(3,516)

계
37,091,308
335,750
-
(655,149)
50,400
36,822,309

4. 매출 및 수주상황

1) 매출에 관한 사항 ① 매출실적(연결)

(단위 : 원)

사업부문
품 목
제27기 1분기
제26기
제25기

MMV부문
상품
수 출
-
-
-

내 수
1,231,313,059
5,942,281,537
5,648,988,908

합 계
1,231,313,059
5,942,281,537
5,648,988,908

제품
수 출
817,568,874
3,033,192,890
1,737,277,090

내 수
8,729,664,155
40,737,418,338
43,535,344,393

합 계
9,547,233,029
43,770,611,228
45,272,621,483

기타
수출
-
142,041,879
838,157,983

내수
2,155,279,864
7,589,051,197
4,103,752,926

합계
2,155,279,864
7,731,093,076
4,941,910,909

합계
수 출
817,568,874
3,175,234,769
2,575,435,073

내 수
12,116,257,078
54,268,751,072
53,288,086,227

합계
12,933,825,952
57,443,985,841
55,863,521,300

조명부문
제품
수 출
-
-
-

내 수
1,797,311,738
9,603,378,613
7,250,998,846

합계
1,797,311,738
9,603,378,613
7,250,998,846

카드부문
상품
수 출
-
-
-

내 수
11,569,175
194,003,538
1,170,189,444

합계
11,569,175
194,003,538
1,170,189,444

제품
수 출
-
-
-

내 수
8,066,279,461
30,164,416,161
26,776,384,420

합계
8,066,279,461
30,164,416,161
26,776,384,420

기타
수 출

-

내 수
164,586,295
642,201,851
39,600,000

합계
164,586,295
642,201,851
39,600,000

합계
수 출
-
-
-

내 수
8,242,434,931
31,000,621,550
27,986,173,864

합계
8,242,434,931
31,000,621,550
27,986,173,864

합 계
수 출
817,568,874
3,175,234,769
2,575,435,073

내 수
22,156,003,747
94,872,751,235
88,525,258,937

합계
22,973,572,621
98,047,986,004
91,100,694,010

② MMV부문 세부실적

(단위 : 원)

사업부문
품 목
제27기 1분기
제26기
제25기

옴니시스템
상품
수 출

-

-

-

내 수
571,500,000
2,535,499,300
2,038,338,438

합 계
571,500,000
2,535,499,300
2,038,338,438

제품
수 출
(253,795,328)
11,794,273
62,918,255

내 수
6,204,519,279
27,449,697,533
34,584,280,125

합 계
5,950,723,951
27,461,491,806
34,647,198,380

기타
수출
-
2,400,056,335
838,157,983

내수
1,616,857,886
6,763,702,790
3,157,996,066

합 계
1,616,857,886
9,163,759,125
3,996,154,049

합계
수 출
(253,795,328)
2,411,850,608
901,076,238

내 수
8,392,877,165
36,748,899,623
39,780,614,629

합 계
8,139,081,837
39,160,750,231
40,681,690,867

OMNI VN JSC
제품
수 출
811,907,142
3,033,192,890
1,674,358,835

내 수

-

-

-

합 계
811,907,142
3,033,192,890
1,674,358,835

위지트에너지
상품
수 출

-

-

-

내 수
659,813,059
4,170,988,054
3,628,626,820

합 계
659,813,059
4,170,988,054
3,628,626,820

제품
수 출

-

-

-

내 수
3,308,036,097
15,200,934,591
12,748,179,648

합 계
3,308,036,097
15,200,934,591
12,748,179,648

기타
수 출

-

-

-

내 수
580,588,398
2,551,197,997
2,388,488,724

합 계
580,588,398
2,551,197,997
2,388,488,724

합계
수 출

-

-

-

내 수
4,548,437,554
21,923,120,642
18,765,295,192

합 계
4,548,437,554
21,923,120,642
18,765,295,192

연결조정액
수 출
259,457,060
(2,269,808,729)
-

내 수
(825,057,641)
(4,403,269,193)
(5,257,823,594)

합계
(565,600,581)
(6,673,077,922)
(5,257,823,594)

합 계

수 출
817,568,874
3,175,234,769
2,575,435,073

내 수
12,116,257,078
54,268,751,072
53,288,086,227

합 계
12,933,825,952
57,443,985,841
55,863,521,300

2) 판매조직 및 경로

구 분
내 용

옴니시스템(MMV사업부)

① 판매조직 (가) 국 내 MMV사업부(Measuring Monitoring Verification) 는 크게 스마트솔루션 및 플랫폼사업부로 나누어져 내수시장을 담당하고 있으며, 영남지역에 지사를 두고 있고 대리점을 통해서도 당사 제품의 판매가 이루어지고 있습니다. (나) 해 외 : 해외사업팀에서 해외시장을 담당하고 있습니다. ② 판매경로건설사 및 관공서를 상대로 직접 판매,설치하거나 대리점의 유통망을 이용하여 제품을 판매하고 있으며, 영남지역의 경우 영남지사를 통하여 판매하고 있습니다. ③ 판매방법 및 조건 (가)스마트솔루션 사업부스마트솔루션은 스마트솔루션1, 2본부와 영업지원관리, 영남지사에서 담당하고 있으며, 현대건설(주),DL(대림산업), 대림아이앤에스(주), 대우건설(주), 금호산업(주), 현대엔지니어링(주), (주)포스코건설, (주)한화건설, 롯데건설(주)등 1군업체를 중심으로 수주활동을 수행하고 있습니다. 또한 총판 대리점의 유통망을 이용 일반 디지털 전력량계의 유통판매를 담당하고 있고, 일반 대리점의 영업 지원으로 당사 수주계약에 일익을 담당하고 있으며 설계영업을 통하여 당사의 제품이 건설사의 설계에 반영 될 수 있도록 설계영업팀을 운영하고 있습니다.영업지원 본부에서는 원활한 영업활동을 위한 각종 지원 및 A/S를 담당하고 있습니다. 영남지사에서는 본사에서 멀리 떨어져 있는 영호남지역의 건설사에 대한 수주 활동을 하고 있으며 당사에서 계약한 영호남지역의 1군업체에 대하여 지원업무를 담당하고 있습니다. (나)플랫폼사업부플랫폼 사업부문은 에너지 산업의 주축인 ESS산업과 EMS, IOT, Smarty Water Metering 시스템, 가스플랫폼사업등 에너지플랫폼사업의 모든 솔루션을 제공하고 있습니다..

정부의 친환경 에너지 공급 및 확대 정책으로 ESS 산업을 안정된 시장으로 조성될 것으로 예상되며 공급 설치 뿐만 아니라 O&M 사업의 확대가 예상됩니다 또한 미세먼지 및 황사등 대기 환경에 중요시 되고 있는바 실직적인 미세먼지 관제를 위해서는 IOT 부분의 확대가 예상되고 있으며 IOT 부분은 모든 산업에 적용이 가능한 솔류션으로 변환되고 있습니다.

스마트 워터미터링사업은 실시간으로 물의 사용량이나, 압력, 수질등을 모니터링하여 시민의 안전한 물공급으로 삶의 질 향상에 기여할 것으로 예상되며 현재 모든 플렛폼 사업의 기본은 IOT를 기반으로 유선 통신 및 무선통신을 기반으로 진행되고 있어 안정적인 무선통신 기술의 확대가 필요로 하고있습니다..

이 모든 면에서 IOT를 기반으로 전력, 상수도, 가스, 환경등 모든 산업 분야를 관제할수 있는 주축기업으로 성장할 계획입니다.

(다)해외영업부문해외영업은 당사 해외본부에서 담당하고 있으며 베트남 사업팀에서는 베트남에 상주하며 현지 합작법인 설립 및 사업진행에 관한 모든 업무를 총괄하고 있습니다. 해외사업팀에서는 해외수주를 위한 활동을 추진중이며 현지의 에이전트들과 협력체계를 구축하고 해당국가의 형식인증 취득 및 국제규격에 대한 대응 방안을 조사하는등 당사의 제품 브랜드 명칭인 AMSYS(Auto Telemetering System)의 국제화에 노력하고 있습니다. ④ 판매전략 (가) 총판 및 대리점을 통한 영업력 강화우수 거래처와 대리점을 계약을 맺어 영업력을 확대, 직판영업의 사각지대에 대한 영업력을 강화하였으며, 매년 우수 대리점에 대한 포상으로 상호 경쟁력 고취하고 있습니다.신규 대리점 개설을 통한 대리점 매출을 향상시키고 정기적인 대리점 협력회의를 통해 중복 영업 및 과당 경쟁을 방지하고 있습니다.전국적인 전력기기 관련 유통망을 보유중인 (주)우진기전을 총판대리점으로 선정하여 전국 공급망 확충 및 안정적인 매출처를 확보하고 있습니다. (나) 신제품 개발을 통한 기술ㆍ품질 마케팅고객의 요구하는 부흥하는 신제품을 개발하여 기술적, 품질적으로 만족하는 제품을 개발할 것이며 이런 잠재 Needs를 찾아 선행개발을 통해 경쟁사 대비 우위를 유지 하고자 부단히 노력하고 있습니다. 품질향상을 지속적으로 실시하는 한편 미래적인 트랜드에 맞추어 제품 개발에 주력할 것이며, 특허 출원 등 지적소유를 명확히 하여 장기적 경쟁우위를 확보해 나가고자 합니다.특히 현재 환경에 대한 관심이 사회적 이슈로 대두되는 가운데 환경, 경제, 사회적으로 중용한 전기차 보급에 발맞춰 전기차충전기를 개발 보급하며 새로운 사업영역으로 확대해 나가고 있습니다. 또한 녹색건축물의 필수인 에너지 표시장치를 개발 보급하여 기존 원격검침 사업영역에서의 경쟁 력을 확보하고 있습니다.

(다) 설계영업의 강화건설 설계시 당사 제품이 반영될 수 있도록 설계사무소의 영업부분을 강화하며 당사의 원격검침시스템으로 설계가 되도록 유도하며 그와 관련된 자료의 제공 및 협조사항을 이행하고 있습니다. (라) 관수시장 진입한국전력의 기계식 전력량계에서 전자식 전력량계로의 교체 및 스마트그리드 사업관련 스마트미터기로의 교체등의 수요가 발행할 것으로 예상되면서 관수시장이 확대될 예정입니다. 이에 따라 타사보다 빠른 한국전력의 요건에 맞는 형식인증을 취득하고 관련 시설을 구축함으로써 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.

옴니시스템(카드사업부)
ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 영업3팀으로 구성. ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 이동통신사(usim), 증권사 등의 주문에 의한 직접납품. ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. - 판매 후 1개월 입금으로 불량채권 발생의 여지가 없음. - 판매방법은 카드사, 은행, COS사 등에 직접 계약. ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함. 고부가를 창출하기 위하여 특수제작 공법의 디자인 카드를 제공하여 상품차별화를 지향하는 카드사에 제안 영업을 통해 추가 수요 및 가치 창출

위지트에너지
① 판매조직 : 영업본부 아래 영업팀, 영업1팀, 영업2팀으로 구성. ② 판매경로 : 공공부문, 민간부문 경쟁 입찰에 의한 납품. ③ 판매방법 및 조건 : 입찰에 의해 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. ④ 판매전략 : 입찰에 의한 조건에 따른 주문을 받아 납품하는 형태를 취함.

3) 수주상황 수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리 (연결기준)

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 필요시 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
7,147,094,451
5,972,726,891
1,083,910,166
4,267,120
29,452,170
56,738,104
7,147,094,451

미지급금
2,637,165,855
1,680,821,069
249,200,927
217,479,448
353,877,320
135,787,091
2,637,165,855

금융보증부채(*)
47,182,677
6,892,800,000
-
-
-
-
6,892,800,000

차입부채
6,200,000,000
33,981,667
64,130,000
5,447,897,500
118,800,000
927,225,000
6,592,034,167

리스부채
266,545,553
4,178,153
8,356,307
37,603,381
220,385,408
-
270,523,249

미지급비용
610,217,448
494,402,346
87,159,521
18,902,013
9,753,568
-
610,217,448

임대보증금
567,000,000
-
-
-
270,000,000
297,000,000
567,000,000

합계
17,475,205,984
15,078,743,052
1,496,433,852
5,720,634,715
1,021,169,279
1,416,750,195
24,733,731,093

(*) 기타특수관계자에 대한 금융보증이며, 당기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
8,274,510,873
3,875,966,663
4,284,715,630
20,614,806
29,452,170
63,761,604
8,274,510,873

미지급금
2,768,397,695
1,773,591,012
210,295,979
306,527,327
313,167,686
164,815,691
2,768,397,695

금융보증부채(*)
7,993,914
6,892,800,000
-
-
-
-
6,892,800,000

차입부채
5,805,000,000
32,144,584
1,064,289,166
3,779,851,667
282,392,500
914,040,000
6,072,717,917

리스부채
281,433,356
4,011,079
12,033,238
32,088,634
239,286,221
-
287,419,172

미지급비용
522,810,248
509,299,658
8,524,962
4,985,628
-
-
522,810,248

임대보증금
875,500,000
-
-
12,500,000
520,000,000
343,000,000
875,500,000

합계
18,535,646,086
13,087,812,996
5,579,858,975
4,156,568,062
1,384,298,577
1,485,617,295
25,694,155,905

(*) 기타특수관계자에 대한 금융보증이며, 전기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
523,805,500
(523,805,500)
535,889,690
(535,889,690)

(나) 이자율 위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
5,300,000,000
4,730,000,000

장기차입금
540,000,000
540,000,000

유동성장기차입금
360,000,000
535,000,000

계
6,200,000,000
5,805,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(62,000,000)
62,000,000
(58,050,000)
58,050,000

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

부채총계
18,269,406,391
19,679,911,644

차감: 현금및현금성자산
18,685,202,277
17,808,748,186

순부채 (*)
(415,795,886)
1,871,163,458

자본총계
88,799,954,352
87,719,069,750

순부채비율 (*)
-
2.1%

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

2) 시장위험과 위험관리(별도기준)

(1) 금융위험 관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 필요시 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험 관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성 위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
4,531,671,502
4,234,947,541
251,775,791
3,366,630
-
41,581,540
4,531,671,502

미지급금
1,895,305,880
1,181,139,512
202,200,775
179,421,951
242,668,022
89,875,620
1,895,305,880

금융보증부채(*)
50,700,437
9,052,800,000
-
-
-
-
9,052,800,000

차입부채
3,000,000,000
14,350,000
28,700,000
3,057,400,000
-
-
3,100,450,000

리스부채
114,342,382
6,256,393
12,512,786
43,794,751
53,255,020
-
115,818,950

미지급비용
599,998,125
597,350,085
2,648,040
-
-
-
599,998,125

임대보증금
637,000,000
-
-
-
270,000,000
367,000,000
637,000,000

합계
10,829,018,326
15,080,587,138
485,324,606
3,346,039,356
542,293,625
498,457,160
19,952,701,885

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
6,148,243,563
2,894,764,700
3,192,263,889
12,609,934
-
48,605,040
6,148,243,563

미지급금
1,937,575,853
1,202,035,406
165,430,113
250,008,266
201,197,848
118,904,220
1,937,575,853

금융보증부채(*)
11,511,674
9,052,800,000
-
-
-
-
9,052,800,000

차입부채
3,175,000,000
14,901,250
29,802,500
3,019,311,250
198,152,500
-
3,262,167,500

리스부채
137,106,306
6,658,637
19,975,911
53,269,101
60,622,305
-
140,525,954

미지급비용
586,692,481
573,181,891
8,524,962
4,985,628
-
-
586,692,481

임대보증금
683,000,000
-
-
-
270,000,000
413,000,000
683,000,000

합계
12,679,129,877
13,744,341,884
3,415,997,375
3,340,184,179
729,972,653
580,509,260
21,811,005,351

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
523,805,500
(523,805,500)
535,708,466
(535,708,466)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
3,000,000,000
3,000,000,000

유동성장기차입금
-
175,000,000

계
3,000,000,000
3,175,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(30,000,000)
30,000,000
(31,750,000)
31,750,000

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

부채총계
11,428,497,604
13,516,771,773

차감: 현금및현금성자산
17,499,119,807
16,550,064,872

순부채(*)
(6,070,622,203)
(3,033,293,099)

자본총계
85,026,547,564
84,754,779,255

순부채비율(*)
-
-

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

3) 파생상품 거래현황 : 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 주요계약 : 해당사항 없음
2) 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

회사
내 용

옴니시스템
당사는 기술연구소 산하 소프트웨어, 하드웨어 개발팀, 융합기술팀으로 나뉘어져서 당사의 R&D를 담당하고 있습니다.

위지트에너지
연구소장 및 연구팀으로 구성

(2) 연구개발비용
(연결기준)

(단위 : 원)

과 목
제27기 1분기
제26기
제25기

원 재 료 비
-
-

-

인 건 비
547,651,929
3,061,356,492
3,290,147,406

감 가 상 각 비
5,860,842
41,388,937
44,490,722

위 탁 용 역 비
109,750,000
1,029,055,000
1,408,750,000

기 타
415,285,642
556,406,230
2,658,722,373

연구개발비용 계
1,078,548,413
4,688,206,659
7,402,110,501

회계처리
판매비와 관리비
941,933,833
4,185,516,319
5,341,846,955

제조경비
136,614,580
502,690,340
1,749,283,546

개발비(무형자산)
-
-
310,980,000

연구개발비 / 매출액 비율
4.69%
4.78%
8.13%

[연구개발비용계÷매출액×100]

(3) 연구개발 실적

사업군별
주요성과
연구결과 및 특징

디지털전력량계

서브미터링용 다채널 전력측정기 개발완료

* 연구결과 일반적인 전력량계는 분전반의 메인 전력사용량만을 계량하므로 하위 기기의 전력사용량을 상세하게 측정할 수 없어 상세한 전력측정이 불가능하였다. 이에 서브미터링용 전력측정기를 개발하여 각 지선의 전력사용량을 상세하게 감시할 수 있으며 이 데이터를 원격으로 수집 가능하게 되었다.* 특징 1) Clamp CT 적용으로 무정전 작업으로 설치 편의성 강화 2) 한 개의 디바이스로 여러 지선(단상 최대 24채널)의 전력사용량 감시 3) 수집된데이터의 실시간 서버전달기능

4) 전력테이터 자체 저장 기능* 기대효과 EMS서비스를 위하여는 에너지 진단 단계를 반드시 수행하여 대상 건물의 에너지 사용현황을 분석하기 위한 기초 데이터 수집이 필요하다. 그러나 기존의 거치형 전력측정기는 설치 및 해지 시 별도의 공사비가 필요하여 진단비용이 상승하였다. 해당 디바이스를 이용시 자체 저장기능을 활용할 경우 진단비용의 절감을 기대할 수 있다.

서브미터링용 고정밀 지선전력측정기 개발 완료

* 연구결과 전력 사용량을 상세하게 분석하기 위하여 각 지선의 전력 사용량을 정밀하게 감시할 필요가 발생함에 따라 각 지선에 컴팩트하게 설치가 가능한 지선미터를 개발하여 설치함으로서 상세한 전력데이터 수집이 가능하게 되었다. * 특징 1) 누전차단기 규격에 맞는 Compact한 크기 구현 2) 전력량계 수준의 고정밀도 확보(1.0급) 3) 원격검침망을 이용한 계측데이터 전송기능

4) 원격검침서버를 통한 부하제어 기능 * 기대효과 각 지선의 전력사용량을 상세하게 계측함에 따라 각 부하별 전력사용패턴등 용도에 따라 다양하게 상세한 전력데이터를 수집할 수 있으며 이를 원격검침 서버에 전송함으로서 향후 에너지 절감방안을 도출하기 위한 기초자료로 활용할 수 있다.

관제시스템

ESS-EMS 개발완료

* 연구결과 ESS를 활용한 전력 수요관리 관제시스템으로 각종 장비(PCS, BMS, PV인터버, 역전력계전기, 최대수요전력장치, VCB, ACB, 온습도계, 소방안전장치 등)와 실시간 연동 및 제어를 통하여 전력부하이동(Peak Shifting), 최대부하감소(Peak Cut) 및 태양광 연계형의 각 현장의 목적에 맞게 적용이 가능하다.

* 특징 1) 장비상태 정보, 이벤트 정보, 현장 계통도, 목표 충방전 관리 등 다양한 정보를 실시간 대시보드로 제공하여 현장관리가 용이하다.

2) 국내외 다수의 제조사별 PCS특성을 고려한 연동모듈을 사전 탑재하여 다양한 현장조건에 맞게 적용 가능하다. 3) EMS와 통합Controller를 별도 장비로 구축하여 처리프로세스의 부하 분산으로 성능을 최적화시켰다. 4) 서비스 이중화 처리로 무중단 서비스를 제공한다.

- EMS서버에 장애발생시 통합Controller 단독으로 가동 가능 - 통합Controller 장애발생시 EMS서버 내 통합Controller 모듈이 이중화로 사전 탑재되어 무중단 서비스 가능 5) 장애 발생시 SMS/알람 서비스 제공으로 빠른 장애복구가 가능하다 * 기대효과 ESS현장은 고가의 장비들로 구성이 되어 있고 장애로 인한 가동 중단시 손실금액이 아주 큰 만큼 무중단 서비스로 현장을 관리해야 하는데, 본 시스템은 50여개 현장에 적용하여 실제 현장에서 발생했던 다양한 장애와 조치를 통한 시행착오의 과정을 시스템에 개선 적용하여 현장의 안정적인 운영관리가 가능하다.

EV Solar Station(태양광발전 ESS연계 전기차 충전소)개발 완료

* 연구결과 태양광 발전 전력을 전기차 충전기에 공급하는 친환경 전기차 충전소 관리시스템으로 주요 구성 장비는 태양광 발전설비, ESS, 전기차 충전기, 전력량계이다. 생산된 태양광 발전 전력은 전기차 충전기에 바로 공급하거나 전기차를 충전하지 않는 경우는 ESS(배터리)설비에 저장한 후 필요시 전기차 충전기에 사용하는 도시 친화적인 친환경 솔라스테이션이다.

* 특징 1) 순수 태양광 발전만으로 전기차를 충전하는 친환경 충전소이다. 2) 설치 공간이 작아서 다양한 장소에 구축이 가능하다. 3) 현장에는 무인 자동으로 운영이 가능하여 관리비용이 낮다. 4) 원격으로 상태 모니터링 및 제어가 가능하여 여러개 충전소를 효율적으로 관리 가능하다.

5) 전기차 충전기에 신용카드 지불기능이 있어 편리하다.

* 기대효과 한전계통을 필요로 하는 일반 전기차 충전소는 전력수급 문제로 여러 가지를 고려하여 설치해야 하고 설치 현장을 쉽게 확산 할 수 없지만, 본 EV Solar Station은 무한한 재생에너지원인 태양광을 활용하기 때문에 한전의 배전선로 용량과 관계없이 설치가 용이하고 확산도 용이하다. 또한 순수 태양광 발전원만으로 운영하기 때문에 온실가스 감축에 많은 기여를 할 수 있고, 설치공간이 비교적 작아 공용 주차장 또는 건물 주차장에 쉽게 설치 할 수 있으며, 전기차 충전기에 신용카드 결제기능이 탑재되어 고객에게 결제 편의성을 제공한다.

7. 기타 참고사항

1) 사업부문별 업계현황

(1) MMV사업(디지털계측기)(산업의 특성) 계측기분야의 디지털화는 빠른 속도로 진행되고 있으며, 그중에서도 전기계기 분야의 디지털 전력량계는 기계식 전력량계보다 계측의 정확성과 편리성등의 장점으로 인하여 점점 시장이 확대되가는 추세에 있습니다. 전력량계 시장구성은 민수시장과 관수시장으로 구분이 되며 현재 일반 건설사등을 대상으로 하는 민수시장은 전자식(디지털) 전력량계가 일반화 되었으며 , 대형 건설사의 경우 아파트의 경우 양방향 실시간 전력량계가 확대되고 있는 추세입니다. 관수시장의 대부분은 한국전력에서 입찰방식으로 주도하여 왔으며 기계식 전력량계의 적용방침에 따라 대부분 기계식 전력량계를 적용하여 왔으나, 2006년도에 발표한 「전력계량업무 중장기 마스터 플랜」에 따라 전자식 전력량계 시장은 민수시장에 이어 관수시장까지 크게 확대될 것으로 전망됩니다. (산업의 성장성) 디지털 전력량계는 그 기간은 짧지만 초기의 도입기를 벗어나 성장기에 접어들었으며 많은 수용가(전력회사로부터 전기를 받아서 최후로 사용하는 곳. 즉, 가정이나 건물을 통틀어 이르는 말이다) 들이 디지털 전력량계를 적용함으로써 정확한 측정값에 의한 요금부과로 측정값 오류로 인한 손실을 줄일 수 있어 국가경제에 이바지 하는 바가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 미국을 시작으로한 스마트 그리드 시장에 대한 관심이 확산되면서 에너지 효율성 향상에 대한 각국의 관심이 집중되고 있는바, 스마트 계량기 사업의 확대는 불가피할 것으로 보여집니다.

※ 용어해설 ㆍ스마트그리드 - 기존의 송배전 시스템을 업그레이드한 새로운 차세대 전력망. 전력망을 디지털화하여 전기사용량을 실시간으로 모니터링 할 수 있어, 필요한 곳에 적절히 전력을 투입하고 남는 전력 생산량을 조절 할 수 있게 된다. 전기생산에 들어가는 이산화탄소등을 감소시킬 수 있어 친환경적이며 전기요금도 줄일 수 있는 효율적인 시스템

(국내외 시장여건) 1997년 2월 옴니시스템(주) 설립 이후 꾸준한 기술연구와 신제품 개발로 불모지나 다름없었던 국내 원격검침 시장을 선도하며 국내최초로 디지털 전력량계를 생산하였습니다. 디지털 전력량계는 고급아파트, 오피스텔, 주상복합건물등에 설치되어 있습니다. 특히 가족 구성원의 사회참여가 높은 요즘은 검침시간대에 비어 있는 가정이 많아 일일이 검침하기가 어렵고, 검침원을 가장한 범죄때문에 세대방문을 꺼리는 경향이 높아 점차 원격검침적용 선호하는 추세에 있습니다. 이러한 추세에 맞춰 원격검침을 보다 정확하게 할 수 있는 최첨단 디지털 전력량계가 점점 더 요구되고 있는 실정입니다. 기존 기계식 전력량계와 달리 디지털 전력량계는 유ㆍ무선으로 무인검침을 할 수 있는 게 가장 큰 특징으로 빠르고 정확하게 데이터를 수집할 수 있어 전력요금 관련 시비의 소지를 없앨 수 있을 뿐만 아니라 디지털 계량기 도입으로 전력수요를 효과적으로 분산할 수 있어 특정시간대의 전력 과부하를 막고 수요가 거의 없는 시간대에서도 수익을 거둬들일 수 있습니다.이처럼 디지털 계량기 도입은 비용절감, 효율적인 전력사용 관리, 전력요금 인상 등을 통한 수입 증대 효과를 가져다 주기 때문에 각국 전력회사들은 경쟁력을 갖추기 위한 전제조건으로 디지털 계량기 교체사업을 추진하려는 계획을 가지고 있습니다. 당사의 디지털 전력량계는 후진국에서 주로 볼 수 있는 검침 정보의 조작이나 전기도전을 방지할 수 있는 기능이 있어 베트남, 태국, 미얀마등 개도국에 수출을 하고 있으며 베트남 현지에 OMNISYSTEM VN JSC라는 합작투자회사를 설립하여 베트남 북부지역에 전자식 전력량계 및 원격검침시스템을 설치할 예정입니다. 한국전력의 "전력계량장치 선진화 전략"에 따른 전자식 전력량계 도입으로 한국전력이 요구하는 6개의 저압전자식전력량계의 형식인증을 취득하고, 한국전력 업체등록을 완료하여 민수시장뿐만 아니라 관수시장인 한전 시장에서도 성과를 내기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. (2) 원격검침 시스템 (산업의 특성) 원격검침시스템이란 원격지에 있는 계측기의 지시값 등 검출한 사항을 케이블 또는 전파를 이용한 통신 회선을 통해 자동적으로 수집하여 컴퓨터로 집계ㆍ분석 등을 하는 시스템을 일컫습니다. 기존의 아날로그 계량기 시대에는 매월 검침원이 각각의 계량기의 사용값을 수검침하던 것과 달리 원격검침시스템은 아파트나 주상복합건물 등에 설치된 전기, 수도, 온수 ,열량, 가스 등 각종 계량기의 사용량을 검침원이 직접 세대를 방문하지 않고 관리사무소나 특정 검침시스템이 설치된 곳에서 자동으로 실시간 검침하므로 Data를 보다 편리하고 정확하게 검색, 출력 관리할수 있는 시스템입니다.(산업의 성장성)90년대 중반 벤처산업의 활성으로 많은 IT회사들이 생겨나고 원격검침시스템의 개발사업으로 SI부문은 원격검침시장을 이루었으나 H/W부문은 아날로그 상태로 완전한 원격검침시스템을 구축하지 못하고 있는 상태였습니다. 2000년대 접어들어 최첨단 부가기능 있는 전자식 전력량계 및 설비미터의 개발은 원격검침이라는 새로운 시장을 창출하였고, 이러한 원격검침시스템의 적용은 민수시장의 경우 기계식(아날로그)에서 전자식(디지털)으로 급격하게 변경되었습니다. 이는 민수시장, 관수시장 모두가 전자식으로 전환되는 과도기로 이어졌으며 이로 인하여 예전의 단순 기계식 전력량계에서 전자식 전력량계로 트랜드가 급속하게 변화되므로서 유ㆍ무선통신을 이용한 원격검침 자동화시스템 구축이 가능해졌고 이는 홈오토, 홈네트워크, AMR(Automatic Meter Reading)시스템등 다양한 시스템과의 상호 호환을 통한 시스템적 부가가치를 창출하고 있습니다.원격검침시스템은 계량기 내부에 메모리가 장착되어 유ㆍ무선으로 무인검침을 할 수있는 가장 큰 특징을 가지고 있으며, 검침원이 없이도 빠르고 정확한 데이터를 수집할 수 있어 전기세 관련 시비의 소지를 없앨 수 있으며 전력수요에 대한 일별, 시간별Data는 물론 특정일, 특정 시간대의 전력 과부하를 예측할 수 있습니다.정부의 신도시 개발계획에 의하여 원격검침시스템의 수요가 늘어날 전망이며 관수시장의 대부분을 차지하는 한국전력의 전자식 전력량계의 교체사업 발표로 전자식 전력량계시장의 확대가 전망되고 있으며 이에 따른 원격검침시스템 도입도 확대되어 누구나 편리하게 이용하는 Home Auto System, Home Network System으로 이어져 갈 전망입니다.(국내외 시장여건)2000년대 접어들어 최첨단 부가기능이 있는 디지털 전력량계 및 설비미터의 개발은 원격검침이라는 새로운 시장을 창출하였고, 이러안 원격검침 시스템의 적용은 아날로그 방식에서 디지털로 급격하게 변경되어 가는 시장변화를 초래하였습니다. 현재는 거의 모든 건설사들이 원격검침 시스템을 적용하고 있으며, 새로 개발되는 도시에는 그 수요가 늘어날 전망이며, 관수시장의 대부분을 차지하는 한국전력의 디지털 전력량계의 교체사업 발표로 디지털 전력량계 시장의 확대가 전망되고 있으며, 이에 따른 원격검침 시스템 도입도 확대될 전망입니다. (3) 에너지관리 시스템 ESS산업은 생산된 전기를 저장하여 필요할 때 사용할 수 있는 설비이며, 배터리, PCS, 수배전반, EMS/PMS로 구성된 시스템으로 공급 및 설계, 구축, O&M 등 ESS 설비 운영에 필요한 모든 솔루션을 제공합니다.

(산업의 특성)

전세계적으로 환경친화적인 에너지 공급을 위하여 정부에서 적극적으로 추진하는 사업으로 세계최고의 배터리 기술력을 기반으로 확장하고 있는 특성이 있으며, 정부의 의지와 재생에너기 공급정책의 영향을 받는 특성이 있습니다.

(국내외 시장여건)

2010년 스마트그리드 산업의 시작과 2017년 ESS 전용 요금제 및 공급 확대 정책에 의하여 폭발적으로 성장하고 있으나, 근래 다수의 공급된 ESS 설비에서 화재가 발생하고 설계 및 설치 기준의 강화로 인하여 잠시 주춤하고 있는 상황입니다. 그러나 전체적인 흐름은 재생에너지 공급과 화력발전의 축소로 인하여 전기에너지 저장시설이 지속적인 보급이 필요한 상황이 계속 진행될 것으로 보여집니다. 2020년 상반기 REC4.0이 적용되는 하반기부터 일정기간 시장 조정이 예상되며, 정부 정책에 변동에 따라 ESS 사업의 시장여건은 등락을 거쳐서 안정된 시장으로 조성될 것을 예상 합니다.2030계획에 따라 일정부분 계속적인 성장을 할 것이며, 국가 경기에 반영되어 투자 여건이나 경기변동에 따라 사업에 등락이 예상됩니다. 그러나 많은 실적을 바탕으로 공공분야 및 민간분야의 입찰에 참여할수 있으며, 대용량 ESS 사업은 대기업 중심으로 진행되며, 중소형 규모의 ESS 사업에 강점이 있다고 판단됩니다, 소형규모는 대기업이 참여하지 않으며, 소규모 영업은 통신사의 지역영업이 밀착하여 진행하며 KT와 협업하여 사업을 진행하는 경험이 풍부합니다.

※ 용어해설 ㆍESS - 전력수요가 적거나 전기요금이 저렴한(야간) 시간에 저장하였다가 전력수요가 많고 전기요금이 비싼 시간에 방전하여 전력요금을 절감하는 솔루션

◇ 사업부문별 공통사항(경기변동의 특성)디지털 계측기 및 원격검침시스템의 주요 적용현장은 신규로 건축되는 아파트, 주상복합, 오피스텔 등이므로 건설경기에 매우 민감합니다. 하지만 신규시장과는 별도로교체주기가 법제화(전력량계 7~10년, 설비미터 5~8년) 되어 있기 때문에, 주기적으로 교체를 해야합니다. 이 교체시장은 건설경기의 큰 영향없이 주기적으로 지속적인 매출을 발생시킬 수 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)당사는 국내 최초로 디지털 전력량계를 개발하였으며, 뛰어난 디자인과 오차 없는 정확한 검침기능을 인정받아 현재 민수시장에서의 시장점유율이 상당히 높은 편이며, 디지털전력량계의 선도기업으로 자리매김 하고 있습니다. 초소형 디지털전력량계를 시작으로 수도, 온수, 가스, 난방 등(디지털 설비미터)의 개별 제품과 통합 검침장비에 이르는 축적된 생산관리 능력과 영업력으로 시장에서의 진입장벽을 높여나가고 있습니다. 많은 경쟁사들이 있기는 하지만 지속적인 제조, 판매 및 A/S를 통한 건설현장에서의 필드 노하우와 그동안에 축적된 레퍼런스를 통해 시장입지를 단단히 구축하고 있습니다. (4) 조명사업

(산업의 특성)

조명사업부문은 최대수요처인 건설업체들의 최근 지속되고 있는 건설경기의 둔화로 인하여 어려움을 겪고 있으며 경기 침체로 인한 축소된 시장을 놓고 조명기구 제조업계의 치열한 경쟁 이 불가피한 상황입니다. 하지만 LED조명이 중소기업 적합업종으로 선정되었고 LED다운라이트 및 스포트라이트 같은 조명기구가 대기업 참여업종으로 선정된 바 대기업들이 얼마나 이 시장에 적극적으로 참여 할 것인가가 관건입니다.

(산업의 성장성)

조명사업부문은 건설경기 침체로 인하여 민간부문의 수요가 감소하였으나 에너지 관리공단의 기존 가로등을 LED가로등으로 교체하겠다는 발표 이후 LED조명의 수요 증가로 인하여 공공부문에 대한 매출 증대를 기대하고 있습니다. 또한 경관 조명 시장에 있어 지방자치단체의 지역경제 활성화 방안에 따른 꾸준한 경관조명 사업확대에 따른 물량확대로 경기침체를 극복할 수 있는 신 시장으로 떠오르고 있습니다.

(국내외 시장여건)

국내시장은 건설경기의 침체로 인하여 시장 규모의 축소, 이로 인한 공급 과잉으로 가격경쟁이 치열하게 되면서 업계의 수익성, 자금력 악화로 이어지고 있습니다. 또한 공공부문의 적격심사 입찰에 따른 신규 업체의 시장 진입이 사실상 어렵고 품질요구 수준의 상승으로 인한 이중고를 겪고 있는 상태입니다. 하지만 LED조명등 신제품의 수요의 증가와 디지털계량기 및 원격검침 시스템의 시장 변화로 인하여 좀 더 나은 가격에 다양한 제품을 공급 할 수 있는 기회가 조성 되고 있습니다.

당사는 당사의 우수한 기술력과 브랜드 인지도를 통하여 LED제품 개발과 디지털 계량기, 원격검침 시스템 시장에 적극 참여하고 있으며 국내시장에서 상위의 점유율을 유지하고 있습니다. 또한 국내는 물론 동유럽, 인도, 남미등 본격적인 수출의 길을 모색할 예정입니다.

(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)

조명사업부문의 안정적인 1군 건설사를 주요 판매처로 확보하고 있어 우량 거래처에 대한 역량 집중으로 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 반면, 건설 경기 침체로 인한 시장규모의 축소로 인한 경쟁의 심화로 수익성이 악화되고 있습니다. (5) 신용카드 제조업

(산업의 특성)

신용카드 제조업은 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요가 증대되고 있으며, 최근 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드 등민간사업자들이 본격적인 IC카드 상품 출시에 나섰으며, 정부에서도 기획재정부, 지식경제부, 금융위원회등 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 잇따라 내놓고 있어, 카드 전체 시장에 주요변수로 떠오르고 있습니다. 신용카드는 신용카드 사용액에 대한 소득공제등 카드사용 권장정책에 따른 신용카드 이용관행 정착으로 이용실적 급증에 힘입어, 카드제조회사들도 물량증가에 따른 매출증대등의 반사이익을 봤으나, 실제 경제 활동 소비보다 현금서비스, 불법 카드대출, 카드깡 등의 역기능으로 신용불량자가 다수 발생하고, 이에 따른 신용카드사의 연체율 증가등으로 현금서비스 한도 제한, 카드 발급 자격제한, 카드 사용에 대한 교육과 홍보를 통해 카드 발급수와 카드 이용액이 감소하였다가, 소비가 활성화 되면 신용카드 사용금액은 증가하나, 신용카드 이용규제등이 있을 경우에는 그 증가율이 하락하기도 합니다.

국내 시장도 주요은행을 중심으로 IC형 카드로 급속도로 대체 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다. 또한 의료기관 및 정부에서 오래전부터 추진중인 전자신분증 통합제도가 곧 현실화되면 스마트카드 시장에 커다란 변화가 일어날 것이며, 전국 각 지자체에서 선ㆍ후불 카드로 상용중인 콤비카드 타입의 스마트카드는 현재 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며, 기술이전을 통한 세계 진출에도 밝은 전망을 보이고 있습니다. T-Money라 불리우는 서울시 교통카드는 스마트카드중 하나이며, 교통카드 기능 이외에도 다양한 지불 결제수단으로 활용될 예정이며, 전자금융 시장이 중요한 산업으로 성장하고 있습니다. 스마트카드는 휴대가 간편하고 보안성이 뛰어날 뿐만 아니라, 의료보건, 교통 신분확인등 일상생활에서 다양하게 활용될 수 있는 특성 때문에 21세기 정보화 시대의 대표적인 기술로 주목받고 있습니다.(산업의 성장성)MS현금카드의 IC카드 전환 추진에 따라 시장 규모가 점점 증가될 것으로 보이며, 자본시장통합법에 따른 새로운 금융IB의 등장으로 카드수요가 점점 증가될 것으로 예상하고 있습니다. (국내외 시장여건)국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드등 새로운 형태의 서비스가 총 망라된 테스트베드(시험무대) 역할을 하고 있어 "레퍼런스 사이트" 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다. 최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드와 같이 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 여러 카드 제조업체들이 다방면으로 분주히 노력하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점) 신용카드 제조업은 초기 설비투자 비용이 어느 정도 요구되는 장치산업으로 VISA, MASTER, JCB, DINERS와 같은 신용카드사의 인준(제조 및 발급)을 받아야 하므로 일반회사의 시장진입이 쉽지 않습니다.

2) 지적재산권 보유현황
(1) 옴니시스템 (MMV 사업부)

종 류
취득일
지적재산권의 제목 및 내용
근거법령
취득소요인력/기간/비용
상용화 여부 /향후 기대효과

특 허
2001.02.27
세대용 원격검침 장치
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2001.10.05
다세대용 전자식 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2004.09.21
전선연결 및 분기접속기
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2004.09.21
전선연결접속기
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2004.07.23
다세대용디지털전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2004.07.16
전기계량기함
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2004.12.31
전선 접속기
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2010.10.07
양방향 전자식 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2011.04.22
계통 연계형 원격 계량 시스템
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2012.06.28
실시간 프로토콜을 이용한 원격검침 시스템
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2013.11.07
광센서를 이용한 유량측정장치 및 방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2013.11.14
전력량계 및 상기 전력량계의 제어를 위한 계측 방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2013.12.06
능동형 안전진단 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2014.05.30
수도계량기의 동결방지장치 및 방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2015.02.25
중국 양방향 전자식 전력량계
특허법
-
상용화준비중

2015.04.30
블랙박스형 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2015.06.23
에너지 효율 산출 시스템
특허법
-
상용화준비중

2015.11.13
적응형 에너지 수요예측 방법
특허법
-
상용화준비중

2015.11.16
베트남 양방향 전자식 전력량계
특허법
-
상용화준비중

2016.04.01
검침장치를 이용한 독거 노인 모니터링 시스템
특허법
-
상용화준비중

2016.10.24
지능형 주차 안내 시스템
특허법
-
상용화준비중

2016.10.24
가스 미터기 안전 커버
특허법
-
상용화준비중

2016.10.26
공동주택 검침장치의 이상 사용 감지 시스템
특허법
-
상용화준비중

2017.07.12
전기자동차 충전시스템
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2018.02.05
양방향 DC전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2021.05.10
스마트 농업용 냉난방 시스템
특허법
-
상용화준비중

2021.12.14
통합 전력 관리 시스템
특허법
-
상용화준비중

실용신안
2000.03.07
입출력 분리형 전자식 전력량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2000.08.04
적외선을 이용한 원격검침장치
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2002.06.05
DC-PLC 통신 (신호선을 이용하여 전원을 공급하는 원격검침시스템)
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2004.12.31
터미널 러그
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2005.11.10
디지털 가스메타
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2006.10.30
유량계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2009.02.10
오염방지부재를 갖는 유랑계
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

상표권
2004.01.15
AMSYS
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

2011.10.06
지선미터
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대

저작권
2017.04.04
설비 계량기 세팅 프로그램(P_DIGIT.EXE)
저작권법
-
상용화 완료 / 매출증대

2017.04.04
DCU 세팅 프로그램(P_KRDCU.EXE)
저작권법
-
상용화 완료 / 매출증대

(2) 옴니시스템 (카드사업부)

종 류
취득일
지적재산권의 제목 및 내용
근거법령
취득소요인력/기간/비용
상용화 여부 /향후 기대효과
참고사항

특 허
2006.12.18
보너스카드, 보너스카드처리기, 그리고 이들을 이용한 보너스 카드 처리방법
특허법

사업철수
특허권양수

2006.12.18
보안기능이 구비된 보너스카드와 보너스 카드 처리기
특허법

사업철수
특허권양수

2012.05.21
메탈브러쉬 플라스틱카드
특허법
3명 / 2년
상용화 완료 및 매출증대
-

2012.07.17
카드 및 카드제조방법
특허법
3명 / 2년
상용화 완료
-

2013.03.14
지갑 내에서 식별이 용이한 플라스틱 카드
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대
-

2014.07.31
플라스틱카드의 제조방법및 그방법에 의해 제조된 금속메탈층을 포함한 플라스틱 카드
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대
-

2015.08.01
금속 박막을 처리한 카드
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대
-

2016.04.14
디지털 스마트 사진 액자 및 그 제조방법
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대
-

2016.04.14
디지털 스마트 사진액자 조립체
특허법
-
상용화 완료 / 매출증대
-

(3) 주식회사 위지트에너지

종류
취득일
지적재산권의 제목 및 내용
근거법령
취득소요
상용화 여부 /
참고사항

인력/기간/비용
향후 기대효과

특허
1995.07.03
수도미터의 내구성 시험기
특허법
2년 1개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2001.12.07
수도미터의 임펠러
특허법
3년
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2001.09.08
임펠러축지지용동압유체베어링을 구비하는 수도미터
특허법
2년 10개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2001.08.17
리니어 스케일 장치를 이용한 기준체적계량기
특허법
2년 8개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2001.12.07
적산표시부가 경사진 복갑습식 수도미터
특허법
2년 7개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2003.03.12
전자식 수도미터의 역회전 오작동과 누수의 유무를 감지하는방법
특허법
3년
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2006.05.16
동파방지용 수도계량기
특허법
2년 5개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2006.11.17
가스미터기의 회전개폐밸브
특허법
1년 2개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2006.11.17
가스미터기용 하부케이싱
특허법
1년 2개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2011.02.28
가스미터
특허법
2년 3개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2011.01.25
커버틀체의 용이한 체결구조를 갖는 천장 매립등
특허법
6개월
상용화 완료 및 매출 증대
-

특허
2011.11.28
개선된 조립구조를 갖는 천장 등
특허법
1년 4개월
상용화 완료 및 매출 증대
-

특허
2012.01.01
개선된 조립구조를 갖는 천장 매다는등
특허법
1년 3개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2012.01.01
커버틀체의 용이한 체결고조를 갖는 천장 매립등
특허법
6개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2012.01.01
차등의 밝기에 의한 장식 조명부를 갖는 천정 매립등
특허법
11개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2012.01.01
조명커버에 대한 결합과 분리가 용이한 천장 직착등
특허법
1년 7개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2012.01.01
제군용 플리즈마 이오나이저가 장착된 천장 직착등
특허법
1년 8개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2012.01.01
천장 매립등의 제군용 플라즈마 이오나이저 장착구조
특허법
1년 7개월
상용화 완료 및 매출 증대
〃

특허
2012.04.04
장식성이 뛰어난 천장 매다는 등
특허법
1년7개월
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2012.04.04
방열 효율이 우수한 엘이디 천장 매립등
특허법
1년4개월
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2012.04.05
장식성이 뛰어난 천장 매다는 등
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2012.09.04
빛 장식부가 연출되게 한 천정직착등
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2013.01.07
수압에 의한 파괴 방지구조를 갖는 수도미터
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2013.01.07
걸이식 조명커버를 갖는 매달림 천장등
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2013.02.28
클립 고정식 조명커버를 갖는 매달림 천장등
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2013.04.30
개선된 구조를 갖는 주차장용 등기구 본체
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2013.05.06
개선된 체결구조를 갖는 지엠피용 형광등기구
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

특허
2013.06.26
봉인나사 및 그 봉인나사의 전용 드라이버
특허법
-
상용화 완료 및 매출 증대

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보

(단위 : 원 )

구 분
제27기 1분기
제26기
제25기

2023년 03월 31일
2022년 12월 31일
2021년 12월 31일

Ⅰ.유동자산
52,058,857,066
51,149,992,820
56,325,284,470

1.현금및현금성자산
18,685,202,277
17,808,748,186
21,150,253,486

2.매출채권
15,250,535,916
14,794,356,231
10,126,394,307

3.기타수취채권
1,000,136,166
524,082,556
831,129,595

4.재고자산
16,397,725,436
17,363,715,715
22,470,926,678

5.당기법인세자산
254,803,477
252,134,782
193,122,367

6.기타자산
470,453,794
406,955,350
1,553,458,037

Ⅱ.비유동자산
54,372,914,405
56,248,988,574
56,386,219,738

1.매출채권
-
-
31,242,750

2.기타수취채권
1,045,102,947
1,140,141,073
1,369,682,926

3.당기손익-공정가치금융자산
2,921,033,552
2,905,230,951
3,661,115,016

4.기타포괄-공정가치금융자산
921,949,440
882,210,240
-

5.유형자산
37,451,617,634
37,922,465,148
37,995,187,370

6.무형자산
1,011,358,962
1,785,934,207
2,373,335,220

7.투자부동산
9,567,232,846
9,637,600,705
10,514,862,843

8.퇴직급여자산
59,421,577
365,002,761
440,793,613

9.이연법인세자산
1,395,197,447
1,395,197,447
-

10.기타자산
-
215,206,042
-

자산총계
106,431,771,471
107,398,981,394
112,711,504,208

Ⅰ.유동부채
16,401,676,930
17,481,479,233
22,341,918,114

Ⅱ.비유동부채
1,867,729,461
2,198,432,411
2,894,337,550

부채총계
18,269,406,391
19,679,911,644
25,236,255,664

Ⅰ.자본금
23,224,677,500
23,224,677,500
23,224,677,500

Ⅱ.자본잉여금
40,644,453,797
40,643,797,495
40,602,447,602

Ⅲ.자본조정
(3,059,728,316)
(3,059,728,316)
(3,059,728,316)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
3,254,470,818
3,207,884,909
3,832,528,997

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
23,614,381,500
23,191,334,313
22,183,371,127

Ⅵ.비지배지분
484,109,781
511,103,849
691,951,634

자본총계
88,162,365,080
87,719,069,750
87,475,248,544

2023.01.01~2023.03.31
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매출액
22,973,572,621
98,047,986,004
91,100,694,010

영업손익
343,332,413
1,862,430,081
(3,844,165,126)

법인세비용차감전순손익
413,816,404
(837,876,911)
(12,119,432,093)

당기순손익
413,816,404
463,018,968
(12,407,847,520)

지배기업 소유주지분
423,047,187
570,020,710
(12,239,252,517)

비지배지분
(9,230,783)
(107,001,742)
(168,595,003)

기본주당순손익
10
13
(276)

연결에 포함된 회사수
3
3
3

※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사인 당사를 제외한 수를 기재한 것이며, 종속회사에 포함되지 않은 계열회사의 자회사까지 포함되어 있습니다. 2) 요약 별도재무정보

(단위 : 원 )

구 분
제27기 1분기
제26기
제25기

2023년 03월 31일
2022년 12월 31일
2021년 12월 31일

Ⅰ.유동자산
43,734,262,717
43,817,396,356
47,693,600,716

1.현금및현금성자산
17,499,119,807
16,550,064,872
20,335,505,000

2.매출채권
12,909,370,009
14,495,103,200
10,792,297,934

3.기타수취채권
2,006,282,471
1,568,602,564
325,184,431

4.재고자산
10,909,962,146
10,964,712,800
15,055,351,448

5.당기법인세자산
18,043,170

6.기타자산
391,485,114
238,912,920
1,185,261,903

Ⅱ.비유동자산
52,720,782,451
54,454,154,672
52,046,485,387

1.매출채권
-
-
31,242,750

2.기타수취채권
60,903,150
152,631,094
392,172,779

3.당기손익-공정가치금융자산
2,772,089,356
2,756,286,755
2,000,431,940

4.종속기업 및 관계기업투자
5,406,429,767
5,384,207,767
3,594,858,994

5.유형자산
32,630,578,736
33,203,192,118
33,475,194,270

6.무형자산
785,548,012
1,518,141,250
2,333,876,953

7.투자부동산
9,610,614,406
9,679,495,480
9,777,914,088

8.퇴직급여자산
59,421,577
365,002,761
440,793,613

9.이연법인세자산
1,395,197,447
1,395,197,447
-

자산총계
96,455,045,168
98,271,551,028
99,740,086,103

Ⅰ.유동부채
10,195,336,992
12,225,995,105
17,235,740,083

Ⅱ.비유동부채
1,233,160,612
1,290,776,668
1,480,794,968

부채총계
11,428,497,604
13,516,771,773
18,716,535,051

Ⅰ.자본금
23,224,677,500
23,224,677,500
23,224,677,500

Ⅱ.자본잉여금
41,432,308,848
41,432,308,848
41,432,308,848

Ⅲ.기타자본
(3,059,728,316)
(3,059,728,316)
(3,059,728,316)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
2,921,954,149
2,921,954,149
2,969,579,034

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
20,507,335,383
20,235,567,074
16,456,713,986

자본총계
85,026,547,564
84,754,779,255
81,023,551,052

종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2023.01.01~2023.03.31
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매출액
16,382,656,768
70,161,371,781
68,667,864,731

영업손익
91,605,548
2,056,430,374
(3,981,070,457)

법인세비용차감전순손익
271,768,309
2,014,261,902
(11,152,375,540)

당기순손익
271,768,309
3,329,763,795
(11,381,901,575)

당기총포괄손익
271,768,309
3,731,228,203
(11,323,623,645)

기본주당순손익
6
75
(257)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 1분기말

제 26 기말

자산

유동자산

52,058,857,066

51,149,992,820

현금및현금성자산

18,685,202,277

17,808,748,186

매출채권 및 기타수취채권

16,250,672,082

15,318,438,787

재고자산

16,397,725,436

17,363,715,715

당기법인세자산

254,803,477

252,134,782

기타자산

470,453,794

406,955,350

비유동자산

54,372,914,405

56,248,988,574

장기매출채권 및 기타채권

1,045,102,947

1,140,141,073

당기손익-공정가치 측정 금융자산

3,842,982,992

3,787,441,191

유형자산

37,451,617,634

37,922,465,148

무형자산

1,011,358,962

1,785,934,207

투자부동산

9,567,232,846

9,637,600,705

이연법인세자산

1,395,197,447

1,395,197,447

순확정급여자산

59,421,577

365,002,761

기타비유동자산

215,206,042

자산총계

106,431,771,471

107,398,981,394

부채

유동부채

16,401,676,930

17,481,479,233

매입채무 및 기타지급채무

10,117,719,000

11,250,109,627

차입부채

5,660,000,000

5,265,000,000

당기법인세부채

45,489,023

237,690,814

충당부채

238,810,599

242,400,068

기타부채

339,658,308

486,278,724

비유동부채

1,867,729,461

2,198,432,411

장기매입채무 및 기타지급채무

1,157,486,984

1,480,536,459

장기차입금

540,000,000

540,000,000

충당부채

170,242,477

177,895,952

부채총계

18,269,406,391

19,679,911,644

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

87,678,255,299

87,207,965,901

자본금

23,224,677,500

23,224,677,500

자본잉여금

40,644,453,797

40,643,797,495

기타자본

(3,059,728,316)

(3,059,728,316)

기타포괄손익누계액

3,254,470,818

3,207,884,909

이익잉여금(결손금)

23,614,381,500

23,191,334,313

비지배지분

484,109,781

511,103,849

자본총계

88,162,365,080

87,719,069,750

자본과부채총계

106,431,771,471

107,398,981,394

연결 포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

22,973,572,621

22,973,572,621

21,622,091,956

21,622,091,956

매출원가

18,198,318,096

18,198,318,096

17,177,511,675

17,177,511,675

매출총이익

4,775,254,525

4,775,254,525

4,444,580,281

4,444,580,281

판매비와관리비

4,431,922,112

4,431,922,112

4,717,617,172

4,717,617,172

영업이익(손실)

343,332,413

343,332,413

(273,036,891)

(273,036,891)

기타수익

248,203,873

248,203,873

286,964,813

286,964,813

기타비용

190,248,621

190,248,621

138,888,516

138,888,516

금융수익

89,662,633

89,662,633

30,565,116

30,565,116

금융원가

77,133,894

77,133,894

135,905,897

135,905,897

법인세비용차감전순이익(손실)

413,816,404

413,816,404

(230,301,375)

(230,301,375)

당기순이익(손실)

413,816,404

413,816,404

(230,301,375)

(230,301,375)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

423,047,187

423,047,187

(211,833,436)

(211,833,436)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(9,230,783)

(9,230,783)

(18,467,939)

(18,467,939)

기타포괄손익

51,700,926

51,700,926

5,730,680

5,730,680

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

39,739,200

39,739,200

기타포괄손익-공정가치 측정 수익증권 평가손익

39,739,200

39,739,200

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

11,961,726

11,961,726

5,730,680

5,730,680

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

11,961,726

11,961,726

5,730,680

5,730,680

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

469,633,096

469,633,096

(207,553,764)

(207,553,764)

총 포괄손익, 비지배지분

(4,115,766)

(4,115,766)

(17,016,931)

(17,016,931)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

10

10

(5)

(5)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

10

10

(5)

(5)

연결 자본변동표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

23,224,677,500

40,602,447,602

(3,059,728,316)

3,832,528,997

22,183,371,127

86,783,296,910

691,951,634

87,475,248,544

당기순이익(손실)

(211,833,436)

(211,833,436)

(18,467,939)

(230,301,375)

해외산업환산손익

4,279,672

4,279,672

1,451,008

5,730,680

매도가능금융자산평가

지분변동

41,349,893

41,349,893

(41,349,893)

자본 증가(감소) 합계

41,349,893

4,279,672

(211,833,436)

(166,203,871)

(58,366,824)

(224,570,695)

2022.03.31 (기말자본)

23,224,677,500

40,643,797,495

(3,059,728,316)

3,836,808,669

21,971,537,691

86,617,093,039

633,584,810

87,250,677,849

2023.01.01 (기초자본)

23,224,677,500

40,643,797,495

(3,059,728,316)

3,207,884,909

23,191,334,313

87,207,965,901

511,103,849

87,719,069,750

당기순이익(손실)

423,047,187

423,047,187

(9,230,783)

413,816,404

해외산업환산손익

8,933,017

8,933,017

3,028,709

11,961,726

매도가능금융자산평가

37,652,892

37,652,892

2,086,308

39,739,200

지분변동

656,302

656,302

(22,878,302)

(22,222,000)

자본 증가(감소) 합계

656,302

46,585,909

423,047,187

470,289,398

(26,994,068)

443,295,330

2023.03.31 (기말자본)

23,224,677,500

40,644,453,797

(3,059,728,316)

3,254,470,818

23,614,381,500

87,678,255,299

484,109,781

88,162,365,080

연결 현금흐름표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

영업활동현금흐름

800,898,228

(60,472,482)

당기순이익(손실)

413,816,404

(230,301,375)

당기순이익조정을 위한 가감

1,476,484,238

1,324,502,287

이자비용

77,133,894

67,024,617

이자수익

(85,555,700)

(30,565,116)

외화환산손실

384,177,529

8,028,821

대손상각비

889,842,590

226,786,761

감가상각비

66,127,355

917,428,599

무형자산상각비

316,449,784

115,972,416

퇴직급여원가

214,287,361

무형자산손상차손

19,781,818

무형자산처분손실

22,000,000

기타의 대손충당금환입

(60,000,000)

당기손익인식금융자산평가이익

(4,106,933)

당기손익인식금융자산평가손실

68,881,280

외화환산이익

(146,639,826)

(84,545,102)

유형자산처분이익

(2,726,273)

(7,271,727)

투자부동산처분이익

(171,525,623)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(943,764,119)

(1,096,414,561)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

(720,682,482)

(1,039,656,872)

기타수취채권의 감소(증가)

(14,648,859)

119,779,165

재고자산의 감소(증가)

965,990,279

1,952,199,588

기타자산의 감소(증가)

152,262,598

20,994,600

매입채무의 증가(감소)

(1,026,721,855)

(1,435,546,384)

기타지급채무의 증가(감소)

(131,231,840)

(1,317,484,602)

기타부채의 증가(감소)

(146,620,416)

227,439,186

충당부채의 증가(감소)

(11,242,944)

(1,355,142)

퇴직금의 지급

(14,205,110)

(97,033,150)

사외적립자산의 감소(증가)

3,336,510

474,249,050

이자수취(영업)

85,080,267

28,296,623

이자지급(영업)

(35,293,076)

(63,896,494)

법인세납부(환급)

(195,425,486)

(22,658,962)

투자활동현금흐름

(278,876,776)

(3,081,678,136)

대여금의 증가

(300,000,000)

대여금의 감소

8,300,000

8,500,000

금융상품의 처분

36,834,565

금융상품의 취득

(91,624,551)

당기손익인식공정치측정금융자산의 취득

(11,695,668)

(11,733,936)

유형자산의 처분

2,727,273

7,272,727

유형자산의 취득

(335,749,902)

(3,118,258,582)

무형자산의 취득

(333,333,928)

(27,922,100)

무형자산의 처분

1,000,000,000

투자부동산의 취득

(176,370,810)

투자부동산의 처분

540,000,000

보증금의 증가

(308,500,000)

(340,000,000)

보증금의 감소

91,000,000

재무활동현금흐름

340,972,312

(174,150,745)

단기차입금의 증가

3,311,302,994

1,860,000,000

단기차입금의 상환

(2,741,302,994)

(1,835,000,000)

유동성장기부채의 상환

(175,000,000)

(175,000,000)

리스부채의 지급

(31,805,688)

(29,881,425)

자기주식의 취득

(22,222,000)

기타재무활동으로인한유입(유출)

5,730,680

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

13,460,327

9,288,799

현금및현금성자산의순증가(감소)

876,454,091

(3,307,012,564)

기초현금및현금성자산

17,808,748,186

21,150,253,486

기말현금및현금성자산

18,685,202,277

17,843,240,922

3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 1분기말 2023년 03월 31일 현재

제 26(전)기말 2022년 12월 31일 현재

옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트(*)
11,546,291
24.86

자기주식
2,105,261
4.53

기 타
32,797,803
70.61

합 계
46,449,355
100.00

(*) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 보유하고 있으며, 연결실체는 (주)바이오스마트의 지분증권을 264,928주 보유하여 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 30 참조).

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

(주)위지트에너지
94.75
한국
2023.12.31
계량기 제조업
의결권과반수보유

OMNISYSTEM VN JSC
74.68
베트남
2023.12.31
디지털 미터기제조업
의결권과반수보유

(주)동도엘엠에스(*1)
94.75
한국
2023.12.31
종합조명기구
의결권과반수보유

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업인 옴니시스템의 실효지분율로 표시하였습니다.
2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명
구분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
순손익
총포괄손익

(주)위지트에너지
종속기업
13,033,341,565
6,636,788,472
6,396,553,093
4,548,437,554
(154,529,606)
(114,790,406)

OMNISYSTEM VN JSC
종속기업
5,278,622,833
4,906,885,925
371,736,908
811,907,142
12,795,464
24,757,190

(주)동도엘엠에스
종속기업
4,006,246,226
2,070,890,288
1,935,355,938
1,797,311,738
(83,005,536)
(83,005,536)

(*) 상기 요약 재무상태 및 요약경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
② 전기말

(단위: 원)

회사명
구분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
순손익
총포괄손익

(주)위지트에너지
종속기업
13,539,015,344
7,027,671,845
6,511,343,499
21,923,120,642
(1,732,249,509)
(2,362,778,149)

OMNISYSTEM VN JSC
종속기업
5,269,225,916
4,922,246,198
346,979,718
3,033,192,890
8,666,307
18,532,777

(주)동도엘엠에스
종속기업
3,463,970,317
1,445,608,843
2,018,361,474
9,603,378,613
(235,246,910)
(235,246,910)

(*) 상기 요약 재무상태 및 요약경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결범위의 변동당분기와 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

기업명
(주)위지트에너지(*1)

거래전 지분율

94.45%

거래후 지분율

94.75%

지분율 변동
0.30%

지분취득대가(증자로 인한 유입대가)(A)

(22,222,000)

비지배지분의 증감(B)

(22,878,302)

기타불입자본의 증감(A-B)

656,302

(*1) 당분기 중 위지트에너지의 지분 0.3%를 추가 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 원)

기업명
(주)위지트에너지(*1)

거래전 지분율

92.69%

거래후 지분율

94.45%

지분율 변동
1.76%

지분취득대가(증자로 인한 유입대가)(A)

-

비지배지분의 증감(B)

(41,349,893)

기타불입자본의 증감(A-B)

41,349,893

(*1) 전분기 중 사업부양수도를 통하여 위지트에너지의 지분 1.76%를 추가 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정변경을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
계

현금및현금성자산
18,685,202,277
-
-
18,685,202,277

유동매출채권
15,250,535,916
-
-
15,250,535,916

유동기타수취채권
1,000,136,166
-
-
1,000,136,166

비유동기타수취채권
1,045,102,947
-
-
1,045,102,947

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,921,033,552

2,921,033,552

기타포괄-공정가치측정금융자산
-
-
921,949,440
921,949,440

합 계
35,980,977,306
2,921,033,552
921,949,440
39,823,960,298

② 전기말

(단위: 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
계

현금및현금성자산
17,808,748,186
-
-
17,808,748,186

유동매출채권
14,794,356,231
-
-
14,794,356,231

비유동매출채권
524,082,556
-
-
524,082,556

유동기타수취채권
1,140,141,073
-
-
1,140,141,073

비유동기타수취채권
-
2,905,230,951
-
2,905,230,951

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
882,210,240
882,210,240

합 계
34,267,328,046
2,905,230,951
882,210,240
38,054,769,237

(2) 금융부채의 범주

① 당분기말

(단위: 원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
계

매입채무
7,147,094,451
-
7,147,094,451

유동기타지급채무
2,970,624,549
-
2,970,624,549

비유동기타지급채무
1,157,486,984
-
1,157,486,984

유동차입부채
5,660,000,000
-
5,660,000,000

비유동차입부채
540,000,000
-
540,000,000

합 계
17,475,205,984
-
17,475,205,984

② 전기말

(단위: 원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
계

매입채무
8,274,510,873
-
8,274,510,873

유동기타지급채무
2,975,598,754
-
2,975,598,754

비유동기타지급채무
1,480,536,459
-
1,480,536,459

유동차입부채
5,265,000,000
-
5,265,000,000

비유동차입부채
540,000,000
-
540,000,000

합 계
18,535,646,086
-
18,535,646,086

(3) 재분류 당분기와 전기 중 재분류 된 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기

(단위:원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

이자수익
85,555,700
-
85,555,700

평가손익
-
4,106,933
4,106,933

대손상각비
(384,177,529)
-
(384,177,529)

기타의대손상각비(환입)
60,000,000
-
60,000,000

외화환산손익
146,639,826
-
146,639,826

외환손익
(4,473,186)
-
(4,473,186)

자산 계
(100,928,375)
93,769,566
(7,158,809)

(단위:원)

구분
상각후 원가 측정 기타금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
계

이자비용
(77,133,894)
-
(77,133,894)

외환손익
(9,853,122)
-
(9,853,122)

부채 계
(86,987,016)
-
(86,987,016)

② 전분기

(단위:원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

이자수익
30,565,116
-
30,565,116

평가손익
-
(68,881,280)
(68,881,280)

대손상각비
(226,786,761)
-
(226,786,761)

기타의대손상각비
-
-
-

외화환산손익
84,545,102
-
84,545,102

자산 계
(111,676,543)
(68,881,280)
(180,557,823)

(단위:원)

구분
상각후 원가 측정 기타금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
계

이자비용
(67,024,617)
-
(67,024,617)

외환손익
2,442,291
-
2,442,291

외화환산손익
(8,028,821)
-
(8,028,821)

부채계
(72,611,147)
-
(72,611,147)

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산
18,685,202,277
18,685,202,277
17,808,748,186
17,808,748,186

- 당기손익-공정가치측정금융자산

2,921,033,552
2,921,033,552
2,905,230,951
2,905,230,951

- 기타포괄-공정가치측정금융자산
921,949,440
921,949,440
882,210,240
882,210,240

금융자산 소계
22,528,185,269
22,528,185,269
21,596,189,377
21,596,189,377

금융부채

- 유동차입부채
5,660,000,000
5,660,000,000
5,265,000,000
5,265,000,000

- 비유동차입부채
540,000,000
645,435,000
540,000,000
613,440,000

금융합계
6,200,000,000
6,305,435,000
5,805,000,000
5,878,440,000

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다..

(2) 공정가치 서열체계별 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,921,033,552
2,921,033,552

기타포괄-공정가치측정금융자산
921,949,440
-
-
921,949,440

계
921,949,440
-
2,921,033,552
3,842,982,992

② 전기말

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,905,230,951
2,905,230,951

기타포괄-공정가치측정금융자산
882,210,240
-
-
882,210,240

계
882,210,240
-
2,905,230,951
3,787,441,191

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
2,905,230,951
2,148,376,136

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
2,224,601
-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
13,578,000
11,733,936

기말 잔액
2,921,033,552
2,160,110,072

2) 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품
502,671,825
3
해지환급금
운용자산의 이자율 등
-6.22%~3.59%

비상장주식
311,909,511
3
현금할인모형
할인율영구성장율
12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970
3
시장접근법 (유사기업비교)
유사기업 PBR
1.013배

출자지분
1,109,479,246
3
자산가치법
기초자산,순자산공정가치
해당사항없음

합 계
2,921,033,552

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품
486,869,224
3
해지환급금
운용자산의 이자율 등
-6.22%~3.59%

비상장주식
311,909,511
3
현금할인모형
할인율영구성장율
12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970
3
시장접근법 (유사기업비교)
유사기업 PBR
1.013배

출자지분
1,109,479,246
3
자산가치법
기초자산,순자산공정가치
해당사항없음

합 계
2,905,230,951

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.

(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

현금
1,166,978
-

원화보통예금
18,313,731,818
17,458,240,197

정부보조금
(110,506,759)
(116,841,924)

외화보통예금
480,810,240
467,349,913

계
18,685,202,277
17,808,748,186

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

매출채권
16,675,272,404
-
16,675,272,404
15,834,915,190
-
15,834,915,190

(손실충당금)
(1,424,736,488)
-
(1,424,736,488)
(1,040,558,959)
-
(1,040,558,959)

미수금
310,064,906
-
310,064,906
328,749,136
-
328,749,136

(손실충당금)
(46,427,374)
-
(46,427,374)
(153,265,230)
-
(153,265,230)

대여금
432,130,000
323,500,000
755,630,000
136,330,000
327,600,000
463,930,000

(손실충당금)
(15,730,000)
(200,000,000)
(215,730,000)
(15,730,000)
(200,000,000)
(215,730,000)

미수수익
1,953,425
-
1,953,425
1,477,992
-
1,477,992

예치금(*1)
318,145,209
6,000,000
324,145,209
226,520,658
6,000,000
232,520,658

보증금(*2)
-
915,602,947
915,602,947
-
1,006,541,073
1,006,541,073

계
16,250,672,082
1,045,102,947
17,295,775,029
15,318,438,787
1,140,141,073
16,458,579,860

(*1) 금융기관으로부터 원금이 확실히 보장되는 상품으로 신용위험이 없어 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 당분기말 현재 예치금 중 6백만원이 당좌개설을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(*2) 계약서상 확정된 금액의 수령이 확실시되므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 매출채권 손실충당금

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1. 기초 손실충당금 잔액
1,040,558,959
1,324,289,713

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-

② 상각채권회수액
-
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
384,177,529
226,786,761

4. 기말 손실충당금 잔액
1,424,736,488
1,551,076,474

② 미수금 손실충당금

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1. 기초 손실충당금 잔액
153,265,230
326,158,584

2. 순대손처리액(①－②±③)
(106,837,856)
-

① 대손처리액(상각채권액)
(46,837,856)
-

② 상각채권회수액
60,000,000
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-

4. 기말 손실충당금 잔액
46,427,374
326,158,584

③ 대여금 손실충당금

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1. 기초 손실충당금 잔액
215,730,000
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-

② 상각채권회수액
-
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-

4. 기말 손실충당금 잔액
215,730,000
-

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

<채무증권>

KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당
339,000,000
352,024,438
352,024,438
330,000,000
341,057,087
341,057,087

KDB생명_하이브리드보험
160,230,000
150,647,387
150,647,387
155,652,000
145,812,137
145,812,137

<지분증권>(*1)

주식회사 시공사
623,896,000
111,352,011
111,352,011
623,896,000
111,352,011
111,352,011

SGI유니콘스타트업투자조합
500,000,000
479,180,000
479,180,000
500,000,000
479,180,000
479,180,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
350,000,000
334,042,569
334,042,569
350,000,000
334,042,569
334,042,569

정보통신공제조합
30,674,196
40,094,496
40,094,496
30,674,196
40,094,496
40,094,496

한국제1전력량계사업협동조합
30,000,000
70,907,581
70,907,581
30,000,000
70,907,581
70,907,581

전기공사공제조합
164,173,188
173,154,600
173,154,600
164,173,188
173,154,600
173,154,600

한국전기공업협동조합
2,000,000
2,100,000
2,100,000
2,000,000
2,100,000
2,100,000

한국전등기구공업협회
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

(주)바이오세움
32,842,164
996,972,970
996,972,970
32,842,164
996,972,970
996,972,970

(주)한국스마트카드
297,000,000
200,557,500
200,557,500
297,000,000
200,557,500
200,557,500

당기손익-공정가치측정 금융자산 계
2,539,815,548
2,921,033,552
2,921,033,552
2,526,237,548
2,905,230,951
2,905,230,951

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

<지분증권>

(주)바이오스마트(*1)
499,214,095
921,949,440
921,949,440
499,214,095
882,210,240
882,210,240

기타포괄-공정가치측정 금융자산 계
499,214,095
921,949,440
921,949,440
499,214,095
882,210,240
882,210,240

(*1) 연결실체의 최대주주이자 연결실체에 유의적인 영향력을 갖고 있는 특수관계자의 지분증권입니다(주석 30 참조).

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
장부금액(*1)
평가손실충당금
취득원가
장부금액
평가손실충당금

당기(손익)
당기누계
전기(손익)
전기누계

MMV사업부
상 품
3,040,987,776
2,236,036,099
(117,595,038)
(804,951,677)
3,009,260,202
2,321,903,563
(687,356,639)
(687,356,639)

제 품
2,747,811,026
2,226,295,383
23,683,900
(521,515,643)
3,198,900,143
2,653,700,600
(168,059,283)
(545,199,543)

재공품
3,681,966,483
3,541,260,482
(4,025,852)
(140,706,001)
3,782,058,540
3,645,378,391
(136,680,149)
(136,680,149)

원재료
5,782,932,989
4,773,781,339
(156,281,369)
(1,009,151,650)
6,497,534,639
5,644,664,358
(195,891,954)
(852,870,281)

저장품
189,365,478
189,365,478
-

-

167,220,441
167,220,441
-
-

반제품
204,076,141
109,414,162
7,301,044
(94,661,979)
258,263,967
156,300,944
9,377,444
(101,963,023)

소계
15,647,139,893
13,076,152,943
(246,917,315)
(2,570,986,950)
16,913,237,932
14,589,168,297
(1,178,610,581)
(2,324,069,635)

카드사업부
상 품
-
-
-

-

2,240,146
2,240,146
-
-

제 품
1,619,454,637
1,310,143,505
(156,923,736)
(309,311,132)
1,024,267,443
871,880,047
149,689,990
(152,387,396)

원재료
1,559,636,246
1,349,615,600
28,731,205
(210,020,646)
1,317,312,392
1,078,560,541
76,932,986
(238,751,851)

저장품
65,814,837
65,814,837
-
-
41,162,641
41,162,641
-
-

재공품
707,444,179
595,998,551
(22,071,655)
(111,445,628)
870,078,016
780,704,043
(89,373,973)
(89,373,973)

소계
3,952,349,899
3,321,572,493
(150,264,186)
(630,777,406)
3,255,060,638
2,774,547,418
137,249,003
(480,513,220)

합계
19,599,489,792
16,397,725,436
(397,181,501)
(3,201,764,356)
20,168,298,570
17,363,715,715
(1,041,361,578)
(2,804,582,855)

(*1) 재고자산 순실현가능가치를 장부금액으로 평가하였습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
126,021,370
-
158,118,088
-

선급비용
344,432,424
-
248,837,262
215,206,042

계
470,453,794
-
406,955,350
215,206,042

10. 관계기업 투자 (1) 현황당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
평가방법

<관계기업>

(주)한생화장품
34.80
한국
2023.12.31
화장품제조
지분법

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
40.00
중국
2023.12.31
계량기제조
지분법

(2) 투자내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
당분기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<관계기업>

(주)한생화장품
576,000,000
(6,481,272,635)
-
576,000,000
(6,366,602,809)
-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
685,916,174
44,155,535
-
685,916,174
67,146,051
-

합계
1,261,916,174
(6,437,117,100)
-
1,261,916,174
(6,299,456,758)
-

(3) 지분법적용 중지내역당분기와 전분기 중 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
당분기
전분기

변동금액
누적금액
변동금액
누적금액

(주)한생화장품
(114,669,306)
(6,689,671,753)
(331,598,506)
(5,573,121,605)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.
(22,990,516)
(79,636,712)
(3,930,947)
(16,413,878)

합계
(137,659,822)
(6,769,308,465)
(335,529,453)
(5,589,535,483)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
17,339,714,215
-
-
-
17,339,714,215

건물
18,576,780,836
(5,033,447,852)
(996,356,615)
-
12,546,976,369

구축물
1,137,789,724
(349,097,418)

-
788,692,306

기계장치
19,731,660,303
(15,128,539,849)
(58,794,199)
(7,700,009)
4,536,626,246

차량운반구
469,432,734
(334,606,130)
-
(9,377,071)
125,449,533

공구와기구
1,538,574,724
(1,455,472,908)
-
-
83,101,816

비품
2,036,903,996
(1,850,118,463)
(6,597,816)
-
180,187,717

시설장치
9,584,068,569
(8,199,830,345)
(33,711,862)
(3,516,000)
1,347,010,362

건설중인자산
-
-
-
-
-

렌탈자산
1,028,216,875
(582,291,665)
(204,026,155)
-
241,899,055

사용권자산-부동산
183,267,017
(13,199,353)
-
-
170,067,664

사용권자산-차량운반구
108,037,097
(16,144,746)
-
-
91,892,351

계
71,734,446,090
(32,962,748,729)
(1,299,486,647)
(20,593,080)
37,451,617,634

② 전기말

(단위:원)

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
17,339,714,215
-
-
-
17,339,714,215

건물
18,576,780,836
(4,895,260,471)
(996,356,615)
-
12,685,163,750

구축물
1,137,789,724
(340,524,915)
-
-
797,264,809

기계장치
19,633,660,303
(14,740,374,764)
(58,794,199)
(8,400,008)
4,826,091,332

차량운반구
515,811,782
(360,143,755)
-
(11,693,791)
143,974,236

공구와기구
1,538,574,724
(1,442,188,590)
-
-
96,386,134

비품
2,018,716,232
(1,831,701,260)
(6,597,816)
-
180,417,156

시설장치
9,314,106,431
(8,109,289,739)
(33,711,862)
(4,834,500)
1,166,270,330

건설중인자산
50,400,000
-
-
-
50,400,000

렌탈자산
1,028,216,875
(465,833,333)
(204,026,155)
-
358,357,387

사용권자산-부동산
237,359,453
(54,095,645)
-
-
183,263,808

사용권자산-차량운반구
173,599,240
(78,437,249)
-
-
95,161,991

계
71,564,729,815
(32,317,849,721)
(1,299,486,647)
(24,928,299)
37,922,465,148

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득등 증가액
처분등 감소액
감가상각비
대체
기말잔액

토지(*)
17,339,714,215
-
-
-
-
17,339,714,215

건물(*)
12,685,163,750
-
-
(138,187,381)
-
12,546,976,369

구축물
797,264,809
-
-
(8,572,503)
-
788,692,306

기계장치
4,834,491,340
47,600,000
-
(388,165,085)
50,400,000
4,544,326,255

정부보조금
(8,400,008)
-
-
699,999
-
(7,700,009)

차량운반구
155,668,027
-
(1,000)
(20,840,423)
-
134,826,604

정부보조금
(11,693,791)
-
-
2,316,720
-
(9,377,071)

공구와기구
96,386,134
-
-
(13,284,318)
-
83,101,816

비품
180,417,156
18,187,764
-
(18,417,203)
-
180,187,717

시설장치
1,171,104,830
269,962,138
-
(90,540,606)
-
1,350,526,362

정부보조금
(4,834,500)
-
-
1,318,500
-
(3,516,000)

건설중인자산
50,400,000
-
-
-
(50,400,000)
-

사용권자산-부동산
183,263,808
-
-
(13,199,353)
-
170,064,455

사용권자산-차량운반구
95,161,991
12,878,315
-
(16,144,746)
-
91,895,560

렌탈자산
358,357,387
-
-
(116,458,332)
-
241,899,055

계
37,922,465,148
348,628,217
(1,000)
(819,474,731)
-
37,451,617,634

(*) 성수사옥 일부는 연결실체의 보유목적 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 재분류 하였습니다.

② 전분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득등 증가액
처분등 감소액
감가상각비
대체
기말잔액

토지
17,237,737,140
-
-
-
-
17,237,737,140

(정부보조금)
(388,000,000)
-
-
-
-
(388,000,000)

건물
13,939,389,789
-
-
(138,187,381)
-
13,801,202,408

구축물
734,532,259
96,400,000
-
(7,950,211)
-
822,982,048

기계장치
3,490,539,957
2,839,298,786
-
(371,878,601)
-
5,957,960,142

정부보조금
(11,200,004)
-
-
699,999
-
(10,500,005)

차량운반구
244,617,948
-
(1,000)
(25,008,276)
-
219,608,672

정부보조금
(24,740,299)
-
-
4,201,440
-
(20,538,859)

공구와기구
166,057,142
-
-
(19,136,616)
-
146,920,526

비품
245,992,492
3,331,090
-
(23,131,475)
-
226,192,107

시설장치
1,204,747,004
179,228,706
-
(123,363,803)
-
1,260,611,907

정부보조금
(10,108,500)
-
-
1,318,500
-
(8,790,000)

건설중인자산
20,700,000
27,600,000
-
0
-
48,300,000

사용권자산-부동산
38,045,786
-
-
(10,141,508)
-
27,904,278

사용권자산-차량운반구
78,659,781
-
-
(18,759,354)
-
59,900,427

렌탈자산
1,028,216,875
-
-
(116,458,332)
-
911,758,543

계
37,995,187,370
3,145,858,582
(1,000)
(847,795,618)
-
40,293,249,334

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 유형자산 감가상각비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

판매비와 관리비
327,290,123
424,524,875

제조원가
486,323,766
412,747,048

경상연구개발비
5,860,842
10,523,695

계
819,474,731
847,795,618

(4) 상기 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 차입과 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 15,432백만원이며, 기타특수관계자의 채무보증과 관련하여 하나은행과 우리은행을 수탁자로 하는 부동산담보신탁에 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 4,974백만원입니다. (주석 16,30,31 참조)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
323,635,330
(182,495,388)
-
141,139,942

개발비
2,498,900,059
(847,706,972)
(1,504,718,574)
146,474,513

소프트웨어
725,361,199
(515,382,232)
-
209,978,967

시설이용권(*1)
543,547,358
-
(29,781,818)
513,765,540

계
4,091,443,946
(1,545,584,592)
(1,534,500,392)
1,011,358,962

(*1) 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 판단하여, 상각하지 않고 매기말 손상검사를 수행하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
315,083,220
(174,713,053)
-
140,370,167

개발비
2,498,900,059
(818,413,268)
(1,504,718,574)
175,768,217

소프트웨어
725,361,199
(353,172,015)
(133,158,901)
239,030,283

시설이용권(*1)
1,240,765,540
-
(10,000,000)
1,230,765,540

계
4,780,110,018
(1,346,298,336)
(1,647,877,475)
1,785,934,207

(*1) 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 판단하여, 상각하지 않고 매기말 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득등증가액
처분등감소액
당기상각액
손상차손(*1)
기말잔액

산업재산권
140,370,167
8,552,110
-
(7,782,335)
-
141,139,942

개발비
175,768,217
-
-
(29,293,704)
-
146,474,513

소프트웨어
239,030,283
-
-
(29,051,316)
-
209,978,967

시설이용권
1,230,765,540
324,781,818
(1,022,000,000)
-
(19,781,818)
513,765,540

계
1,785,934,207
333,333,928
(1,022,000,000)
(66,127,355)
(19,781,818)
1,011,358,962

(*1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되어 있습니다.② 전분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
당기 상각액
손상차손(*1)
기말잔액

산업재산권
117,834,312
15,318,100
-
(6,199,821)
-
126,952,591

개발비
536,045,668
-
-
(78,370,314)
-
457,675,354

소프트웨어
488,689,700
12,604,000
-
(31,402,281)

-

469,891,419

시설이용권
1,230,765,540
-
-
-
-
1,230,765,540

계
2,373,335,220
27,922,100
-
(115,972,416)
-
2,285,284,904

(*1) 전기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

부동산(*)
170,067,664
183,263,808

차량운반구(*)
91,892,351
95,161,991

합계
261,960,015
278,425,799

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 132백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동(*)
49,400,629
47,130,530

비유동(*)
217,144,924
234,302,826

합계
266,545,553
281,433,356

(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 상환된 리스부채는 31백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산
13,199,353
10,141,508

- 차량운반구
16,144,746
18,759,354

소계
29,344,099
28,900,862

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
3,977,696
703,744

단기리스료 관련비용
5,436,770
6,700,000

소액자산리스 관련 비용
9,132,576
7,654,624

합 계
47,891,141
43,959,230

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(*)
2,093,670,101
-
-
2,093,670,101

건물(*)
9,013,513,147
(1,539,950,402)

-

7,473,562,745

합계
11,107,183,248
(1,539,950,402)

-

9,567,232,846

(*) 유형자산으로 분류되었던 성수동 사옥의 일부를 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(*)
2,093,670,101
-
-
2,093,670,101

건물(*)
9,013,513,147
(1,469,582,543)
-
7,543,930,604

합계
11,107,183,248
(1,469,582,543)
-
9,637,600,705

(*) 유형자산으로 분류되었던 성수동 사옥의 일부를 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초
2,093,670,101
7,543,930,604
9,637,600,705

취득 및 계정대체(*1)
-
-
-

처분
-
-
-

감가상각
-
(70,367,859)
(70,367,859)

기말
2,093,670,101
7,473,562,745
9,567,232,846

(*1) 투자부동산으로 분류되었던 성수동 사옥의 일부를 연결실체의 보유목적에 따라 유형자산으로 재분류하였습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초
2,203,212,180
8,311,650,663
10,514,862,843

취득(계정대체)
-
176,370,810
176,370,810

처분(매각)
-
(368,474,377)
(368,474,377)

감가상각
-
(69,632,981)
(69,632,981)

기말
2,203,212,180
8,049,914,115
10,253,126,295

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익
274,382,600
339,694,790

투자부동산 감가상각비
(70,367,859)
(69,632,981)

운영관리비(지급수수료外)
(147,896,107)
(134,786,059)

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,147,094,451
-
8,274,510,873
-

미지급금
2,263,823,795
373,342,060
2,397,664,062
370,733,633

미지급비용
610,217,448
-
522,810,248
-

금융보증부채
47,182,677
-
7,993,914
-

리스부채
49,400,629
217,144,924
47,130,530
234,302,826

임대보증금
-
567,000,000
-
875,500,000

계
10,117,719,000
1,157,486,984
11,250,109,627
1,480,536,459

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행
운전자금
5.74~6.15%
3,500,000,000
3,500,000,000

기업은행(*1)
운전자금
5.15~7.32%
1,800,000,000
1,230,000,000

소계
5,300,000,000
4,730,000,000

유동성장기부채
360,000,000
535,000,000

계
5,660,000,000
5,265,000,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행(*1)
운전자금
2.40%
900,000,000
900,000,000

우리은행(*1)
운전자금
3.78%
-
175,000,000

계
900,000,000
1,075,000,000

유동성장기부채
(360,000,000)
(535,000,000)

차감잔액
540,000,000
540,000,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

17. 퇴직급여부채(자산)연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.가. 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,573,176,953
2,270,932,279

사외적립자산의 공정가치
(2,632,598,530)
(2,635,935,040)

순확정급여자산(*1)
59,421,577
365,002,761

(*1) 확정급여제도와 관련된 순확정급여자산 금액입니다.

(2) 총비용1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
316,449,784
214,287,361

이자원가
-
-

사외적립자산의 기대수익
-
-

당기손익으로 인식한 총비용
316,449,784
214,287,361

2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

매출원가
43,407,043
67,421,156

판매비와관리비
185,445,265
134,567,757

연구개발비
87,597,476
12,298,448

합계
316,449,784
214,287,361

나. 확정기여제도연결실체는 일부 종업원에 대해 하나은행, 우리은행 등에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매년말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식입니다. 예상되는 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급비용으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

<손익계산서>

판매비와관리비
56,698,068
74,038,094

제조원가
140,429,134
142,513,557

경상연구개발비
18,812,361
23,166,340

퇴직급여 인식금액 합계
215,939,563
239,717,991

<재무상태표>

미지급비용
129,744,269
138,338,298

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채(*1)
238,810,599
170,242,477
242,400,068
177,895,952

(*1) 연결실체는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율을 근거로추정하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

판매보증충당부채
지급보증충당부채
소계
판매보증충당부채
지급보증충당부채
소계

충당부채변동내용 :

기초
420,296,020
-
740,837,808
373,236,636
367,601,172
740,837,808

설정
114,403,156
-
738,364,352
397,070,175
-
397,070,175

사용
(125,646,100)
-
(695,805,264)
(398,425,317)
-
(398,425,317)

환입
-
-
(367,601,172)
-
-
-

기말 :
409,053,076
-
415,795,724
371,881,494
367,601,172
739,482,666

유동성
238,810,599
-
242,400,068
202,002,073
367,601,172
569,603,245

비유동성
170,242,477
-
177,895,952
169,879,421
-
169,879,421

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

예수금
158,214,780
198,789,800

선수금
181,443,528
287,488,924

계
339,658,308
486,278,724

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주당 금액
500
500

발행주식수
46,449,355
46,449,355

자본금
23,224,677,500
23,224,677,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
40,411,150,310
40,411,150,310

기타자본잉여금
233,303,487
232,647,185

기말금액
40,644,453,797
40,643,797,495

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

기초금액
40,643,797,495
40,602,447,602

기타자본잉여금
656,302
41,349,893

기말금액
40,644,453,797
40,643,797,495

21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(3,059,728,316)
(3,059,728,316)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재기타자본으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

기타포괄금융자산평가손익
455,643,377
417,990,485

해외사업환산손실
(123,126,708)
(132,059,725)

재평가이익
2,921,954,149
2,921,954,149

합계
3,254,470,818
3,207,884,909

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

지분법자본변동
해외사업환산손익
재평가이익
기타포괄금융자산평가손익
계
지분법자본변동
해외사업환산손익
재평가이익
기타포괄금융자산평가손익
계

기초금액
-
(132,059,725)
2,921,954,149
417,990,485
3,207,884,909
1,002,377,968
(139,428,005)
2,969,579,034
-
3,832,528,997

증 감 액
-
8,933,017
-
37,652,892
46,585,909
-
4,279,672
-
-
4,279,672

기말금액
-
(123,126,708)
2,921,954,149
455,643,377
3,254,470,818
1,002,377,968
(135,148,333)
2,969,579,034
-
3,836,808,669

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

이익잉여금(*)
23,614,381,500
23,191,334,313

(*) 연결실체는 배당을 하고 있지 않으므로 상법상 법정적립금 대상이 아닙니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당 분 기
전 분 기

상품매출액
1,242,882,234
1,143,176,546

제품매출액
19,405,162,496
18,703,323,820

원재료매출액
399,192,700
501,553,140

용역및임대료매출
1,926,335,191
1,274,038,450

합계
22,973,572,621
21,622,091,956

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당 분 기
전 분 기

<제품매출원가>

기초제품
4,223,167,586
5,110,026,155

당기제품제조원가
15,782,568,289
15,630,052,534

타계정대체및평가손
(189,581,784)
(21,175,555)

기말제품
4,367,265,663
5,201,647,845

제품매출원가
15,828,051,996
15,559,606,399

<상품매출원가>

기초상품
3,011,500,348
5,323,097,587

당기상품매입원가
941,899,068
1,294,089,304

타계정대체
(152,847,711)
2,841,392,383

기말상품
3,040,987,776
2,856,710,345

상품매출원가
1,065,259,351
919,084,163

<원재료및기타매출원가>
1,305,006,749
698,821,113

합 계
18,198,318,096
17,177,511,675

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

급여
1,352,116,272
1,411,374,426

복리후생비
171,828,900
200,518,832

접대비
91,648,826
106,293,525

지급수수료
404,837,998
369,310,499

교환보상비
125,646,100
124,105,588

경상연구비
941,933,833
1,038,541,918

감가상각비(*)
397,657,982
470,693,780

여비교통비
79,079,400
74,851,710

대손상각비(환입)
384,177,529
226,786,761

기타
482,995,272
695,140,133

판매비와관리비 계
4,431,922,112
4,717,617,172

(*) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다.

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

외환차익
2,079,451
21,766,232

외화환산이익
146,639,826
84,545,102

투자자산처분이익
-
171,525,623

유형자산처분이익
2,726,273
7,271,727

수입임대료
1,500,000
1,500,000

잡이익
95,258,323
356,129

합 계
248,203,873
286,964,813

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

와환차손
16,405,759
19,323,941

외화환산손실
-
8,028,821

무형자산처분손실
22,000,000
-

손상차손-무형자산
19,781,818
-

기부금
3,060,000
5,060,000

기타의대손상각비
(60,000,000)
-

지체상금
175,433,894
104,703,597

잡손실
13,567,150
1,772,157

소계
190,248,621
138,888,516

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

이자수익
85,555,700
30,565,116

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
4,106,933
-

합계
89,662,633
30,565,116

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

이자비용
77,133,894
67,024,617

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
68,881,280

금융원가 소계
77,133,894
135,905,897

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 분 기
전 분 기

재고자산의 변동
1,483,120,866
1,952,199,589

원재료 및 상품매입액
10,066,920,175
11,139,131,342

종업원급여
3,296,832,259
2,942,969,019

퇴직급여
532,389,377
390,163,951

지급수수료
881,596,952
1,018,719,194

감가상각비(*1)
889,842,590
917,428,599

외주비
891,922,326
1,092,200,509

외주가공비
1,635,278,794
1,636,853,654

소모품비
294,575,658
203,485,338

기타비용
2,657,761,211
601,977,652

계(*2)
22,630,240,208
21,895,128,847

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다. (*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

조정 :

이자비용
77,133,894
67,024,617

이자수익
(85,555,700)
(30,565,116)

외화환산손실
-
8,028,821

대손상각비
384,177,529
226,786,761

감가상각비
889,842,590
917,428,599

무형자산상각비
66,127,355
115,972,416

퇴직급여원가
316,449,784
214,287,361

무형자산손상차손
19,781,818
-

무형자산처분손실
22,000,000
-

기타의대손충당금환입
(60,000,000)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(4,106,933)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
68,881,280

외화환산이익
(146,639,826)
(84,545,102)

투자자산처분이익
-
(171,525,623)

유형자산처분이익
(2,726,273)
(7,271,727)

계
1,476,484,238
1,324,502,287

(*1) 감가상각비는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(720,682,482)
(1,039,656,872)

기타채권의 감소
(14,648,859)
119,779,165

재고자산의 증가(감소)
965,990,279
1,952,199,588

기타유동자산의 감소(증가)
152,262,598
20,994,600

매입채무의 증가(감소)
(1,026,721,855)
(1,429,815,694)

기타채무의 증가(감소)
(133,840,267)
(1,326,946,686)

기타유동부채의 감소
(146,620,416)
227,439,186

충당부채의 감소(증가)
(11,242,944)
(1,355,142)

장기기타채무의 증가(감소)
2,608,427
9,462,084

퇴직금의 지급
(14,205,110)
(97,033,150)

사외적립자산의 증가
3,336,510
474,249,050

계
(943,764,119)
(1,090,683,871)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

건설중인자산 대체(이월분중대체)
50,400,000
-

건설중인자산 대체(당기미지급분)
-
(27,600,000)

장기차입금 유동성대체
-
175,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유효이자율 상각
대체 등 기타

장기차입금
540,000,000
-
-
-
540,000,000

단기차입금
4,730,000,000
570,000,000
-
-
5,300,000,000

유동성장기부채
535,000,000
(175,000,000)
-
-
360,000,000

리스부채
281,433,356
(31,805,688)
(4,140,871)
21,058,756
266,545,553

합계
6,086,433,356
363,194,312
(4,140,871)
21,058,756
6,466,545,553

② 전분기

(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유효이자율 상각
대체 등 기타

장기차입금
1,075,000,000
-
-
(175,000,000)
900,000,000

단기차입금
7,250,000,000
25,000,000
-
-
7,275,000,000

유동성장기부채
1,060,000,000
(175,000,000)
-
175,000,000
1,060,000,000

리스부채
119,657,142

(29,881,425)

(703,744)
1,434,279
90,506,252

합계
9,504,657,142
(179,881,425)

(703,744)

1,434,279

9,325,506,252

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업
(주)바이오스마트

관계기업
(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자
(주)에이엠에스바이오

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(주)시공사

오스틴제약(주)

바이오스마트약품(주)

보나캠프(주) (구,보나뱅크(주))

(주)대호

(주)티씨티

(주)린디자인하우스

(주)아인헤드

(주)아인헤드플러스

(주)빼에빼플러스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
관계
매출
매입
기타수입
기타비용
대손상각비

(주)바이오스마트
연결실체에 유의적영향력 보유자
5,318,255,508
221,641,452
-
106,553,050
-

(주)한생화장품
관계기업
21,536,864
-
24,304,129
63,691,776
(62,720,856)

(주)에이엠에스바이오
기타특수관계자
176,913,690
-
-
1,299,720
146,264,778

라미화장품(주)
기타특수관계자
54,400,610
-
13,840,841
9,773,162
-

(주)직지
기타특수관계자
-
35,046,588
-
6,242,539
-

오스틴제약(주)
기타특수관계자
12,029,010
-
9,237,806
-
-

(주)시공사
기타특수관계자
-
-
-
-
-

보나캠프(주)(구,보나뱅크(주))
기타특수관계자
-
4,358,000
-
11,244,718
-

(주)티씨티
기타특수관계자
173,738,000
-
-
0
-

바이오스마트약품(주)
기타특수관계자
73,728,940
-
24,033,180
168,800
-

(주)린디자인하우스
기타특수관계자
300,000
-
-
87,169,000
-

(주)아인헤드

기타특수관계자

-
-
-
11,372,000
-

계

5,830,902,622
261,046,040
71,415,956
297,514,765
83,543,922

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
관계
매출
매입
기타수입
기타비용
대손상각비

(주)바이오스마트
연결실체에 유의적영향력 보유자
5,453,212,465
172,553,030
-
56,412,878
-

(주)한생화장품
관계기업
85,619,790
-
45,521,510
22,577,080
19,017,911

(주)에이엠에스바이오
기타특수관계자
585,165,343
-
-
156,840
239,716,557

라미화장품(주)
기타특수관계자
77,534,040
-
-
4,449,005
-

(주)직지
기타특수관계자
-
24,363,638
-
7,659,682
-

오스틴제약(주)
기타특수관계자
10,915,000
-
-
-
-

(주)시공사
기타특수관계자
3,360,000
-
-
392,728
-

보나캠프(주)(구,보나뱅크(주))
기타특수관계자
-
72,145,500
-
10,041,289
-

바이오스마트약품(주)
기타특수관계자
73,555,150
-
18,628,760
686,363
-

(주)린디자인하우스
기타특수관계자
300,000
-
-
25,268,000
-

계

6,289,661,788
269,062,168
64,150,270
127,643,865
258,734,468

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
관계
매출채권 및 기타채권
매입채무 및 기타채무
대손충당금
임대보증금

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

(주)바이오스마트
연결실체에 유의적영향력 보유자
2,080,772,552
3,686,700,515
75,185,811
233,095,028
-
-
85,000,000
85,000,000

(주)한생화장품
관계기업
11,122,968
66,768,856
-
19,919,436
4,048,000
66,768,856
-
46,000,000

(주)에이엠에스
기타특수관계자
545,643,661
399,378,883
-
-
545,643,661
399,378,883
81,000,000
81,000,000

라미화장품(주)
기타특수관계자
25,872,036
52,300,853
2,374,200
2,033,480
-
-
52,000,000
52,000,000

(주)직지
기타특수관계자
-
-
6,546,535
31,746,925
-
-
-
-

오스틴제약(주)
기타특수관계자
4,242,238
7,988,992
-
-
-
-
21,750,000
21,750,000

(주)시공사
기타특수관계자
-
187,000
-
-
-
-
-
-

보나캠프(주)(구,보나뱅크(주))

기타특수관계자
-
-
909,392
1,245,651
-
-
-
-

(주)티씨티

기타특수관계자

66,415,800
56,100,000
-
-
-
-
-
-

바이오스마트약품(주)
기타특수관계자
33,068,596
31,820,976
-
60,700
-
-
7,250,000
7,250,000

(주)린디자인하우스

기타특수관계자

-
22,000
18,188,500
31,523,800
-
-
-
-

계

2,767,137,851
4,301,268,075
103,204,438
319,625,020
549,691,661
466,147,739
247,000,000
293,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임직원
대여금
248,200,000
-
(8,350,000)
239,850,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임직원
대여금
146,700,000
-
(8,500,000)
138,200,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

<제공한 내용>

(주)티씨티
기타특수관계자
6,892,800,000
하나은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

하나은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

우리은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

소계
6,892,800,000

<제공받은 내용>

(주)바이오스마트

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업

1,200,000,000
기업은행
2022.05.10~2023.05.10
차입금 연대보증

소계
1,200,000,000

합계
8,092,800,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

<제공한 내용>

(주)티씨티
기타특수관계자
6,892,800,000
하나은행
2022.03.08~2023.03.08
담보신탁

하나은행
2022.03.08~2023.03.08
담보신탁

우리은행
2022.03.08~2023.03.08
담보신탁

소계
6,892,800,000

<제공받은 내용>

(주)바이오스마트

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업

1,200,000,000
기업은행
2022.05.10~2023.05.10
차입금 연대보증

소계
1,200,000,000

합계
8,092,800,000

(6) 당분기말 현재 연결실체 및 연결실체의 대표이사 등이 소유한 (주)바이오스마트 주식은 모두 4,594,025주로 약 23%의 지분율에 해당합니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
등기임원
기타주요임원
합계

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

급여
110,790,000
108,000,014
231,813,862
293,204,699
342,603,862
401,204,713

퇴직급여
8,982,500
8,750,001
18,517,825
28,297,617
27,500,325
37,047,619

합계
119,772,500
116,750,015
250,331,687
321,502,316
370,104,187
438,252,332

31. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당분기말과 전기말 현재 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음이 없습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한 되어 있는 정부보조금 110백만원이 현금및현금성자산에 포함 되어 있습니다.
또한, 금융기관 예치금 중 6백만원이 우리은행에 당좌개설을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 매출채권 할인이나 어음할인은 없습니다.

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내역당분기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용제산 자산내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보설정일
담보제공자산
장부가액
채권최고액

우리은행(*)
기업시설기타금융대출
2018.06.11
토지 및 건물(여주)
15,431,694,028

2,880,000,000

기업은행(*)
일반자금한도대출
2017.04.25
토지 및 건물(목포)
4,044,006,896
3,600,000,000

합 계
19,475,700,924
6,480,000,000

(*) 연결실체가 해당 금융기관으로부터 차입한 차입부채 관련 담보제공내역입니다(주석 16 참조).② 전기말

(단위 : 원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보설정일
담보제공자산
장부가액
채권최고액

우리은행(*)
소매금융 일반대출
2009.06.04
토지 및 건물(여주)
15,484,230,417
7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R&D 기술우수기업)
2015.04.29
토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출
2018.06.11
토지 및 건물(여주)
2,880,000,000

기업은행(*)
일반자금한도대출
2017.04.25
토지 및 건물(목포)
4,063,956,431
3,600,000,000

합 계
19,548,186,848
13,680,000,000

(*) 연결실체가 해당 금융기관으로부터 차입한 차입부채 관련 담보제공내역입니다(주석 16 참조).

(5) 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.(특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 : 주석 30 참조)① 당분기말

(단위: 원)

보증 제공자
내역
보증한도액

서울보증보험
계약이행 및 하자보증
14,671,100,486

② 전기말

(단위: 원)

보증 제공자
내역
보증한도액

서울보증보험
계약이행 및 하자보증
14,105,310,518

(6) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내역당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 : 주석 30 참조)

(7) 보험가입내역

(단위: 원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

생산물배상책임보험(전기자동차충전기)
전기자동차충전기(완속,급속)
210,000,000
옴니시스템

재산종합보험(여주공장)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
22,065,291,739
옴니시스템

재산종합보험(목포공장)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
8,115,130,368
옴니시스템

재산종합보험(서울사무소)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
7,611,187,074
옴니시스템

재산종합보험(여주공장)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
3,387,755,421
위지트에너지

재산종합보험(목포공장)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
7,036,481,611
위지트에너지

재산종합보험(목포공장)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
284,549,055
동도엘엠에스

연결실체는 대표이사의 임기 중 예기치 않은 사고 등에 대한 리스크에 대비하여 생명보험을 가입하였으며, 사업상 리스크관리 및 여유자금의 운용을 위해 연금보험에 가입하고 있습니다.

(8) 금융기관 여신한도약정① 당분기말

(단위: 원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액
사용제한내용

소매금융 일반대출
우리은행
2,400,000,000
2,400,000,000
-

일반자금대출
우리은행
800,000,000
800,000,000
-

일반자금대출
신한은행
500,000,000
500,000,000
-

산업운영자금일반대출
KDB산업은행
3,000,000,000
-
-

일반자금대출
KDB산업은행
500,000,000
-
-

기업일반자금회전대출
기업은행
4,600,000,000
1,900,000,000
-

기업일반자금회전대출
하나은행
1,500,000,000
1,500,000,000
-

합계

13,300,000,000
7,100,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액
사용제한내용

소매금융 일반대출
우리은행
3,150,000,000
3,150,000,000
-

기업시설기타금융대출
우리은행
175,000,000
-
-

일반자금대출
우리은행
800,000,000
800,000,000
-

일반자금대출
신한은행
500,000,000
500,000,000
-

산업운영자금일반대출
KDB산업은행
3,000,000,000
-
-

일반자금대출
KDB산업은행
500,000,000
-
-

기업일반자금회전대출
기업은행
3,700,000,000
1,570,000,000
-

기업일반자금회전대출
하나은행
1,500,000,000
1,500,000,000
-

합계

13,325,000,000
7,520,000,000

(9) 계류중인 소송사건당분기말 현재 법원에 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내역은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

MMV부문
계량기의 제조 및 판매,ESS사업

카드부문
신용카드의 제조 및 판매

조명부문
조명의 제조 및 판매

(2) 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 보고부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
조명부문
계

외부수익
12,932,685,952
8,243,574,931
1,797,311,738
22,973,572,621

부문간수익
-
-
-
-

부문수익 계
12,932,685,952
8,243,574,931
1,797,311,738
22,973,572,621

금융수익
18,722,839
69,503,923
1,435,871
89,662,633

금융원가
(69,065,361)
(770,239)
(7,298,294)
(77,133,894)

감가상각비와 상각비
674,334,600
258,994,326
22,641,019
955,969,945

기타 중요한 비현금항목

대손상각비(환입)
365,505,610
18,536,969
134,950
384,177,529

기타의 대손상각비(환입)
(60,000,000)
-
-
(60,000,000)

부문 영업이익(손실)
(468,861,436)
900,627,353
(88,433,504)
343,332,413

부문 분기순이익(손실)_지배
(450,782,524)
956,835,247
(83,005,536)
423,047,187

② 전분기

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
조명부문
계

외부수익
11,361,830,448
7,782,214,143
2,478,047,365
21,622,091,956

부문간수익
-

-

-

-

부문수익 계
11,361,830,448
7,782,214,143
2,478,047,365
21,622,091,956

금융수익
11,793,684
18,653,143
118,289
30,565,116

금융원가
(135,010,331)
(412,511)
(483,055)
(135,905,897)

감가상각비와 상각비
732,697,719
277,458,551
23,244,745
1,033,401,015

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비
-

-

-

-

기타의 대손충당금환입
-

-

-

-

부문 영업손익(손실)
(810,138,975)
369,084,149
168,017,935
(273,036,891)

부문 분기순이익(손실)_지배

(731,128,029)
400,522,918
118,771,675
(211,833,436)

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
조명부문
계

부문자산
74,590,656,680
28,377,144,474
3,463,970,317
106,431,771,471

부문부채
12,830,744,951
3,993,052,597
1,445,608,843
18,269,406,391

비유동자산증가액
(1,129,825,057)
(720,454,137)
(25,794,975)
(1,876,074,169)

② 전기말

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
조명부문
계

부문자산
75,557,866,603
28,377,144,474
3,463,970,317
107,398,981,394

부문부채
14,241,250,204
3,993,052,597
1,445,608,843
19,679,911,644

비유동자산증가액
59,005,835
150,173,684
94,382,930
303,562,449

3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사,바이오스마트이며 매출금액은 각각 2,368,861천원(전분기 3,676,539천원), 5,318,255천원(전분기 5,403,246천원)입니다.

(3) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분
당 분 기
전 분 기

국내매출
수출(베트남)
계
국내매출
수출(베트남)
계

MMV사업부
상품매출
1,231,313,059

1,231,313,059
1,103,347,014
-
1,103,347,014

제품매출
8,728,524,155
811,907,142
9,540,431,297
8,910,147,889
453,038,695
9,363,186,584

용역및임대매출
1,904,691,466
-
1,904,691,466
867,253,058
-
867,253,058

기타매출
256,250,130
-
256,250,130
28,043,792
-
28,043,792

조명사업부
제품매출
1,797,311,738
-
1,797,311,738
1,648,737,765
-
1,648,737,765

용역매출
-
-
-
829,309,600
-
829,309,600

카드사업부
상품매출
11,569,175
-
11,569,175
39,829,532
-
39,829,532

제품매출
8,067,419,461
-
8,067,419,461
7,732,484,611
-
7,732,484,611

용역및임대매출
9,900,000
-
9,900,000
9,900,000
-
9,900,000

기타매출
154,686,295
-
154,686,295
-
-
-

계
22,161,665,479
811,907,142
22,973,572,621
21,169,053,261
453,038,695
21,622,091,956

33. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 필요시 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
7,147,094,451
5,972,726,891
1,083,910,166
4,267,120
29,452,170
56,738,104
7,147,094,451

미지급금
2,637,165,855
1,680,821,069
249,200,927
217,479,448
353,877,320
135,787,091
2,637,165,855

금융보증부채(*)
47,182,677
6,892,800,000
-
-
-
-
6,892,800,000

차입부채
6,200,000,000
33,981,667
64,130,000
5,447,897,500
118,800,000
927,225,000
6,592,034,167

리스부채
266,545,553
4,178,153
8,356,307
37,603,381
220,385,408
-
270,523,249

미지급비용
610,217,448
494,402,346
87,159,521
18,902,013
9,753,568
-
610,217,448

임대보증금
567,000,000
-
-
-
270,000,000
297,000,000
567,000,000

합계
17,475,205,984
15,078,743,052
1,496,433,852
5,720,634,715
1,021,169,279
1,416,750,195
24,733,731,093

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
8,274,510,873
3,875,966,663
4,284,715,630
20,614,806
29,452,170
63,761,604
8,274,510,873

미지급금
2,768,397,695
1,773,591,012
210,295,979
306,527,327
313,167,686
164,815,691
2,768,397,695

금융보증부채(*)
7,993,914
6,892,800,000
-
-
-
-
6,892,800,000

차입부채
5,805,000,000
32,144,584
1,064,289,166
3,779,851,667
282,392,500
914,040,000
6,072,717,917

리스부채
281,433,356
4,011,079
12,033,238
32,088,634
239,286,221
-
287,419,172

미지급비용
522,810,248
509,299,658
8,524,962
4,985,628
-
-
522,810,248

임대보증금
875,500,000
-
-
12,500,000
520,000,000
343,000,000
875,500,000

합계
18,535,646,086
13,087,812,996
5,579,858,975
4,156,568,062
1,384,298,577
1,485,617,295
25,694,155,905

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
523,805,500
(523,805,500)
535,889,690
(535,889,690)

(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
5,300,000,000
4,730,000,000

장기차입금
540,000,000
540,000,000

유동성장기차입금
360,000,000
535,000,000

계
6,200,000,000
5,805,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(62,000,000)
62,000,000
(58,050,000)
58,050,000

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전기

부채총계
18,269,406,391
19,679,911,644

차감: 현금및현금성자산
18,685,202,277
17,808,748,186

순부채 (*)
(415,795,886)
1,871,163,458

자본총계
88,799,954,352
87,719,069,750

순부채비율 (*)
-
2.1%

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 1분기말

제 26 기말

자산

유동자산

43,734,262,717

43,817,396,356

현금및현금성자산

17,499,119,807

16,550,064,872

매출채권 및 기타수취채권

14,915,652,480

16,063,705,764

재고자산

10,909,962,146

10,964,712,800

당기법인세자산

18,043,170

기타자산

391,485,114

238,912,920

비유동자산

52,720,782,451

54,454,154,672

장기매출채권 및 기타채권

60,903,150

152,631,094

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,772,089,356

2,756,286,755

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산

5,406,429,767

5,384,207,767

유형자산

32,630,578,736

33,203,192,118

무형자산

785,548,012

1,518,141,250

투자부동산

9,610,614,406

9,679,495,480

이연법인세자산

1,395,197,447

1,395,197,447

순확정급여자산

59,421,577

365,002,761

자산총계

96,455,045,168

98,271,551,028

부채

유동부채

10,195,336,992

12,225,995,105

매입채무 및 기타지급채무

6,766,100,191

8,391,249,161

차입부채

3,000,000,000

3,175,000,000

당기법인세부채

43,396,414

223,990,606

충당부채

188,664,357

192,253,826

기타부채

197,176,030

243,501,512

비유동부채

1,233,160,612

1,290,776,668

장기매입채무 및 기타지급채무

1,062,918,135

1,112,880,716

충당부채

170,242,477

177,895,952

부채총계

11,428,497,604

13,516,771,773

자본

자본금

23,224,677,500

23,224,677,500

자본잉여금

41,432,308,848

41,432,308,848

기타자본

(3,059,728,316)

(3,059,728,316)

기타포괄손익누계액

2,921,954,149

2,921,954,149

이익잉여금(결손금)

20,507,335,383

20,235,567,074

자본총계

85,026,547,564

84,754,779,255

자본과부채총계

96,455,045,168

98,271,551,028

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

16,382,656,768

16,382,656,768

16,392,877,937

16,392,877,937

매출원가

12,466,037,212

12,466,037,212

12,869,609,736

12,869,609,736

매출총이익

3,916,619,556

3,916,619,556

3,523,268,201

3,523,268,201

판매비와관리비

3,825,014,008

3,825,014,008

3,443,828,802

3,443,828,802

영업이익(손실)

91,605,548

91,605,548

79,439,399

79,439,399

기타수익

173,451,022

173,451,022

114,538,491

114,538,491

기타비용

56,862,340

56,862,340

54,335,690

54,335,690

금융수익

107,260,766

107,260,766

29,902,442

29,902,442

금융원가

43,686,687

43,686,687

49,024,086

49,024,086

법인세비용차감전순이익(손실)

271,768,309

271,768,309

120,520,556

120,520,556

당기순이익(손실)

271,768,309

271,768,309

120,520,556

120,520,556

총포괄손익

271,768,309

271,768,309

120,520,556

120,520,556

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

6

6

3

3

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

6

6

3

3

자본변동표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

23,224,677,500

41,432,308,848

(3,059,728,316)

2,969,579,034

16,456,713,986

81,023,551,052

당기순이익(손실)

120,520,556

120,520,556

자본 증가(감소) 합계

120,520,556

120,520,556

2022.03.31 (기말자본)

23,224,677,500

41,432,308,848

(3,059,728,316)

2,969,579,034

16,577,234,542

81,144,071,608

2023.01.01 (기초자본)

23,224,677,500

41,432,308,848

(3,059,728,316)

2,921,954,149

20,235,567,074

84,754,779,255

당기순이익(손실)

271,768,309

271,768,309

자본 증가(감소) 합계

271,768,309

271,768,309

2023.03.31 (기말자본)

23,224,677,500

41,432,308,848

(3,059,728,316)

2,921,954,149

20,507,335,383

85,026,547,564

현금흐름표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

영업활동현금흐름

817,041,316

125,471,322

당기순이익(손실)

271,768,309

120,520,556

당기순이익조정을 위한 가감

1,478,856,243

1,117,564,001

이자비용

43,686,687

49,024,086

이자수익

(103,153,833)

(29,902,442)

외화환산손실

0

8,028,821

대손상각비

646,648,236

225,762,382

감가상각비

707,159,535

700,347,835

무형자산상각비

22,145,348

32,471,949

퇴직급여원가

316,449,784

214,287,361

기타의 대손상각비

(46,495,233)

9,360,838

무형자산손상차손

19,781,818

무형자산처분손실

22,000,000

외화환산이익

(146,639,826)

(84,545,102)

유형자산처분이익

(2,726,273)

(7,271,727)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(829,061,948)

(1,034,342,841)

매출채권의 감소(증가)

1,058,759,687

(895,418,559)

기타수취채권의 감소(증가)

(77,182,556)

(65,976,515)

재고자산의 감소(증가)

54,750,654

3,071,894,185

기타자산의 감소(증가)

(152,572,194)

11,343,249

매입채무의 증가(감소)

(1,616,572,061)

(2,609,549,214)

기타지급채무의 증가(감소)

(42,269,973)

(1,038,350,744)

기타부채의 증가(감소)

(31,863,961)

115,853,999

충당부채의 증가(감소)

(11,242,944)

(1,355,142)

퇴직금의 지급

(14,205,110)

(97,033,150)

사외적립자산의 감소(증가)

3,336,510

474,249,050

이자수취(영업)

98,456,482

27,633,949

이자지급(영업)

(4,340,408)

(101,746,983)

법인세납부(환급)

(198,637,362)

(4,157,360)

투자활동현금흐름

330,680,980

(3,219,872,905)

단기대여금및수취채권의 취득

(300,000,000)

3,000,000

단기대여금및수취채권의 처분

5,100,000

당기손익인식공정치측정금융자산의 취득

(15,802,601)

(11,733,936)

유형자산의 처분

2,727,273

7,272,727

유형자산의 취득

(52,787,764)

(3,021,648,786)

투자부동산의 취득

(176,370,810)

무형자산의 취득

(331,333,928)

(20,392,100)

무형자산의 처분

1,000,000,000

종속기업투자주식의 취득

(22,222,000)

보증금의 증가

(46,000,000)

보증금의 감소

91,000,000

재무활동현금흐름

(212,127,688)

(211,734,130)

리스부채의 지급

(37,127,688)

(36,734,130)

유동성장기부채의 상환

(175,000,000)

(175,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

13,460,327

9,288,799

현금및현금성자산의순증가(감소)

949,054,935

(3,296,846,914)

기초현금및현금성자산

16,550,064,872

20,335,505,000

기말현금및현금성자산

17,499,119,807

17,038,658,086

< 이익잉여금처분계산서 >

제 26 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

제 25 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 26 기(처분확정일 : 2023년 3월 28일)
제 25 기(처분확정일 : 2022년 3월 29일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금
20,235,567,074
16,456,713,986

전기이월미처분이익잉여금
16,456,713,986
27,779,313,081

당기순손익
3,329,763,795
(11,381,901,575)

순확정급여부채 재측정요소
449,089,293
59,302,480

II. 이익잉여금처분액
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
20,235,567,074
16,456,713,986

5. 재무제표 주석

제 27(당)기 1분기말 2023년 03월 31일 현재

제 26(전)기말 2022년 12월 31일 현재

옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트(*)
11,546,291
24.86

자기주식
2,105,261
4.53

기 타
32,797,803
70.61

합 계
46,449,355
100.00

(*) 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지분법투자주식 및 종속기업투자주식은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정변경을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위:원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
계

현금및현금성자산
17,499,119,807
-
17,499,119,807

유동매출채권
12,909,370,009
-
12,909,370,009

유동기타수취채권
2,006,282,471
-
2,006,282,471

비유동기타수취채권
60,903,150
-
60,903,150

당기손익-공정가치측정금융자산

2,772,089,356
2,772,089,356

계
32,475,675,437
2,772,089,356
35,247,764,793

② 전기말

(단위:원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
계

현금및현금성자산
16,550,064,872
-
16,550,064,872

유동매출채권
14,495,103,200
-
14,495,103,200

유동기타수취채권
1,568,602,564
-
1,568,602,564

비유동기타수취채권
152,631,094
-
152,631,094

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,756,286,755
2,756,286,755

계
32,766,401,730
2,756,286,755
35,522,688,485

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위:원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
계

매입채무
4,531,671,502
-
4,531,671,502

유동기타지급채무
2,234,428,689
-
2,234,428,689

비유동기타지급채무
1,062,918,135
-
1,062,918,135

유동차입부채
3,000,000,000
-
3,000,000,000

계
10,829,018,326
-
10,829,018,326

② 전기말

(단위:원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
계

매입채무
6,148,243,563
-
6,148,243,563

유동기타지급채무
2,243,005,598
-
2,243,005,598

비유동기타지급채무
1,112,880,716
-
1,112,880,716

유동차입부채
3,175,000,000
-
3,175,000,000

계
12,679,129,877
-
12,679,129,877

(3) 재분류 당분기와 전분기 중 재분류 된 금융상품은 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위:원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

이자수익
103,153,833
-
103,153,833

평가손익
-
4,106,933
4,106,933

대손상각비
(646,648,236)
-
(646,648,236)

기타의대손상각비
46,495,233
-
46,495,233

외화환산손익
146,639,826
-
146,639,826

외환차손익
(4,473,186)
-
(4,473,186)

합 계
(354,832,530)
4,106,933
(350,725,597)

(단위:원)

구분
상각후 원가 측정 기타금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
계

이자비용
(43,686,687)
-
(43,686,687)

외환차손익
(7,699,050)
-
(60,871,395)

합 계
(51,385,737)
-
(51,385,737)

② 전분기

(단위:원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

이자수익
29,902,442
-
29,902,442

대손상각비
(225,762,382)
-
(225,762,382)

기타의대손상각비
(9,360,838)
-
(9,360,838)

외화환산손익
84,545,102
-
84,545,102

합 계
(120,675,676)
-
(120,675,676)

(단위:원)

구분
상각후 원가 측정 기타금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
계

이자비용
(49,024,086)
-
(49,024,086)

외화환산손익
(8,028,821)
-
(8,028,821)

외환차손익
1,805,301
-
1,805,301

합 계
(55,247,606)
-
(55,247,606)

4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 현금및현금성자산
17,499,119,807
17,499,119,807
16,550,064,872
16,550,064,872

- 당기손익-공정가치측정금융자산
2,772,089,356
2,772,089,356
2,756,286,755
2,756,286,755

합계
20,271,209,163
20,271,209,163
19,306,351,627
19,306,351,627

금융부채:

- 유동차입부채
3,000,000,000
3,000,000,000
3,175,000,000
3,175,000,000

합계
3,000,000,000
3,000,000,000
3,175,000,000
3,175,000,000

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계별 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,772,089,356
2,772,089,356

② 전기말

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,756,286,755
2,756,286,755

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
2,756,286,755
2,000,431,940

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익(주1)
2,224,601
-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
13,578,000
11,733,936

기말 잔액
2,772,089,356
2,012,165,876

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 당분기말 현재 보유하고 있는 자산의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 금융수익과 금융비용에 포함되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품
502,671,825
3
해지환급금
운용자산의 이자율 등
-6.22%~3.59%

비상장주식
311,909,511
3
현금할인모형
할인율영구성장율
12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970
3
시장접근법 (유사기업비교)
유사기업 PBR
1.013배

출자지분
960,535,050
3
자산가치법
기초자산,순자산공정가치
해당사항없음

합 계
2,772,089,356

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품
486,869,224
3
해지환급금
운용자산의 이자율 등
-6.22%~3.59%

비상장주식
311,909,511
3
현금할인모형
할인율영구성장율
12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970
3
시장접근법 (유사기업비교)
유사기업 PBR
1.013배

출자지분
960,535,050
3
자산가치법
기초자산,순자산공정가치
해당사항없음

합 계
2,756,286,755

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

현금
1,166,978
-

원화보통예금
17,055,223,771
16,124,390,341

정부보조금
(38,081,182)
(41,675,382)

외화보통예금
480,810,240
467,349,913

계
17,499,119,807
16,550,064,872

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

유 동
비유동
계
유 동
비유동
계

매출채권
16,436,455,503
-
16,436,455,503
17,375,540,458
-
17,375,540,458

(손실충당금)
(3,527,085,494)
-
(3,527,085,494)
(2,880,437,258)
-
(2,880,437,258)

미수금
744,278,031
-
744,278,031
700,428,564
-
700,428,564

(손실충당금)
(588,296,930)
-
(588,296,930)
(681,630,019)
-
(681,630,019)

대여금
1,832,130,000
227,200,000
2,059,330,000
1,536,330,000
228,100,000
1,764,430,000

(손실충당금)
(15,730,000)
(200,000,000)
(215,730,000)
(15,730,000)
(200,000,000)
(215,730,000)

미수수익
33,901,370
-
33,901,370
29,204,019
-
29,204,019

보증금
-
33,703,150
33,703,150
-
124,531,094
124,531,094

계
14,915,652,480
60,903,150
14,976,555,630
16,063,705,764
152,631,094
16,216,336,858

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매출채권 손실충당금

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1. 기초 손실충당금 잔액
2,880,437,258
2,468,400,662

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-

② 상각채권회수액
-
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
646,648,236
225,762,382

4. 기말 손실충당금 잔액
3,527,085,494
2,694,163,044

② 미수금 손실충당금

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1. 기초 손실충당금 잔액
681,630,019
823,877,968

2. 순대손처리액(①－②±③)
(106,837,856)
-

① 대손처리액(상각채권액)
(46,837,856)
-

② 상각채권회수액
60,000,000
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
13,504,767
9,360,838

4. 기말 손실충당금 잔액
588,296,930
833,238,806

③ 단기대여금 손실충당금

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1. 기초 손실충당금 잔액
215,730,000
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-

② 상각채권회수액
-
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-

4. 기말 손실충당금 잔액
215,730,000
-

(3) 개별평가 대손충당금 추정을 위해 차주별 기대현금흐름을 추정하고, 집합평가 대손충당금 추정을 위해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분
연체된 일수

미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
계

<집합평가>

매출채권
6,316,165,916
2,438,665,948
180,078,617
87,965,725
421,811,219
9,444,687,425

기대손실율
1.10%
11.38%
38.10%
69.86%
100.00%
9.52%

전체기간기대손실
(69,531,627)
(277,450,125)
(68,610,266)
(61,454,579)
(421,811,219)
(898,857,816)

순장부금액
6,246,634,289
2,161,215,823
111,468,351
26,511,146
-
8,545,829,609

<개별평가>

매출채권(*)
2,666,822,020
895,280,959
675,563,795
675,565,287
2,078,536,017
6,991,768,078

미수금
155,154,521
660,000
-
-
588,463,510
744,278,031

대여금
800,000,000
12,500,000
1,000,000,000
-
246,830,000
2,059,330,000

미수수익
33,901,370
-
-
-
-
33,901,370

보증금
-
-
-
-
33,703,150
33,703,150

전체기간기대손실
(198,653,059)
(202,548,995)
(148,489,607)
-
(2,882,562,947)
(3,432,254,608)

순장부금액
3,457,224,852
705,891,964
1,527,074,188
675,565,287
64,969,730
6,430,726,021

(*) 매출채권 중 특수관계자 채권은 개별평가를 수행하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구 분
연체된 일수

미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
계

<집합평가>

매출채권
7,530,463,427
487,908,153
152,303,689
78,638,703
387,133,516
8,636,447,488

기대손실율
0.95%
11.05%
32.77%
62.77%
100.00%
7.08%

전체기간기대손실
(71,354,935)
(53,909,237)
(49,905,228)
(49,362,733)
(387,133,516)
(611,665,649)

순장부금액
7,459,108,492
433,998,916
102,398,461
29,275,970
-
8,024,781,839

<개별평가>

매출채권(*)
4,994,465,964
791,096,771
656,652,775
494,253,590
1,802,623,870
8,739,092,970

미수금
18,196,675
-
494,380
107,490
681,630,019
700,428,564

대여금
13,500,000
1,503,000,000
-
-
247,930,000
1,764,430,000

미수수익
18,050,594
11,153,425
-
-
-
29,204,019

보증금
-
-
-
-
124,531,094
124,531,094

전체기간기대손실
(269,317,851)
(196,829,888)
-
-
(2,699,983,889)
(3,166,131,628)

순장부금액
4,774,895,382
2,108,420,308
657,147,155
494,361,080
156,731,094
8,191,555,019

(*) 매출채권 중 특수관계자 채권은 개별평가를 수행하였습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
공정가치(*)
장부가액
취득원가
공정가치(*)
장부가액

<활성거래시장 없는 채무증권>

KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당
339,000,000
352,024,438
352,024,438
330,000,000
341,057,087
341,057,087

KDB생명_하이브리드보험
160,230,000
150,647,387
150,647,387
155,652,000
145,812,137
145,812,137

소계
499,230,000
502,671,825
502,671,825
485,652,000
486,869,224
486,869,224

<활성거래시장 없는 지분증권>

주식회사 시공사
623,896,000
111,352,011
111,352,011
623,896,000
111,352,011
111,352,011

SGI유니콘스타트업투자조합
500,000,000
479,180,000
479,180,000
500,000,000
479,180,000
479,180,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
350,000,000
334,042,569
334,042,569
350,000,000
334,042,569
334,042,569

정보통신공제조합
15,330,000
24,750,300
24,750,300
15,330,000
24,750,300
24,750,300

한국제1전력량계사업협동조합
10,000,000
50,907,581
50,907,581
10,000,000
50,907,581
50,907,581

전기공사공제조합
61,573,188
70,554,600
70,554,600
61,573,188
70,554,600
70,554,600

한국전기공업협동조합
1,000,000
1,100,000
1,100,000
1,000,000
1,100,000
1,100,000

(주)바이오세움
32,842,164
996,972,970
996,972,970
32,842,164
996,972,970
996,972,970

(주)한국스마트카드
297,000,000
200,557,500
200,557,500
297,000,000
200,557,500
200,557,500

소계
1,891,641,352
2,269,417,531
2,269,417,531
1,891,641,352
2,269,417,531
2,269,417,531

당기손익-공정가치 측정 금융자산 계
2,390,871,352
2,772,089,356
2,772,089,356
2,377,293,352
2,756,286,755
2,756,286,755

(*) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
장부금액(*)
평가손실충당금
취득원가
장부금액(*)
평가손실충당금

당기(손익)
당기누계
전기(손익)
전기누계

MMV사업부
상 품
2,445,736,789
1,640,785,112
(117,595,038)
(804,951,677)
2,445,736,789
1,758,380,150
(687,356,639)
(687,356,639)

제 품
2,150,375,255
1,731,226,539
23,683,900
(419,148,716)
2,264,952,540
1,822,119,924
(65,692,356)
(442,832,616)

반제품
204,076,141
109,414,162
7,301,044
(94,661,979)
258,263,967
156,300,944
9,377,444
(101,963,023)

재공품
1,740,466,161
1,723,890,599
-
(16,575,562)
1,650,793,598
1,634,218,036
(16,575,562)
(16,575,562)

원재료
3,202,859,413
2,193,707,763
(156,281,369)
(1,009,151,650)
3,504,796,168
2,651,925,887
(195,891,954)
(852,870,281)

저장품
189,365,478
189,365,478
-
-
167,220,441
167,220,441
-
-

소계
9,932,879,237
7,588,389,653
(242,891,463)
(2,344,489,584)
10,291,763,503
8,190,165,382
(956,139,067)
(2,101,598,121)

카드사업부
상 품
-
-
-
-
2,240,146
2,240,146
-
-

제 품
1,619,454,637
1,310,143,505
(156,923,736)
(309,311,132)
1,024,267,443
871,880,047
149,689,990
(152,387,396)

원재료
1,559,636,246
1,349,615,600
28,731,205
(210,020,646)
1,317,312,392
1,078,560,541
76,932,986
(238,751,851)

저장품
65,814,837
65,814,837
-
-
41,162,641
41,162,641
-
-

재공품
707,444,179
595,998,551
(22,071,655)
(111,445,628)
870,078,016
780,704,043
(89,373,973)
(89,373,973)

소계
3,952,349,899
3,321,572,493
(150,264,186)
(630,777,406)
3,255,060,638
2,774,547,418
137,249,003
(480,513,220)

합계
13,885,229,136
10,909,962,146
(393,155,649)
(2,975,266,990)
13,546,824,141
10,964,712,800
(818,890,064)
(2,582,111,341)

(*) 재고자산 순실현가능가치를 장부금액으로 평가하였습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
90,614,128
-
34,861,259
-

선급비용
300,870,986
-
204,051,661
-

계
391,485,114
-
238,912,920
-

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격

당분기
전기

<종속기업>

(주)위지트에너지 (*)
94.75
94.45
한국
2023.12.31
계량기제조

(주)동도엘엠에스 (*)
94.75
94.45
한국
2023.12.31
조명기구제조

OMNISYSTEM VN JSC
74.68
74.68
베트남
2023.12.31
계량기제조

<관계기업>

(주)한생화장품
34.80
34.80
한국
2023.12.31
화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
40.00
40.00
중국
2023.12.31
계량기제조

(*) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업인 옴니시스템의 실효지분율로 표시하였습니다.

(2) 투자내역당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
당분기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<종속기업>

(주)위지트에너지
18,362,014,871
7,894,483,807
5,406,429,767
18,339,792,871
7,111,806,347
5,384,207,767

OMNISYSTEM VN JSC
964,365,239
277,613,123
0
964,365,239
263,416,123
-

소계
19,326,380,110
8,172,096,930
5,406,429,767
19,304,158,110
7,375,222,470
5,384,207,767

<관계기업>

(주)한생화장품
576,000,000
(6,481,272,635)

576,000,000
(6,366,602,809)
-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
685,916,174
44,155,535

685,916,174
67,146,051
-

소계
1,261,916,174
(6,437,117,100)
0
1,261,916,174
(6,299,456,758)
-

합계
20,588,296,284
1,734,979,829
5,406,429,767
20,566,074,284
1,075,765,711
5,384,207,767

(3) 변동내역당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

기업명
기초
취득
처분
기타
손상차손
기말

<종속기업>

(주)위지트에너지(*1)
5,384,207,767
22,222,000
-
-
-
5,406,429,767

OMNISYSTEM VN JSC
-
-
-
-
-
-

소계
5,384,207,767
22,222,000
-
-
-
5,406,429,767

<관계기업>

-

(주)한생화장품
-
-
-
-
-
-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

합계
5,384,207,767
22,222,000
-
-
-
5,406,429,767

(*1) 당분기중 0.3%의 지분을 추가 취득하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

기업명
기초
취득
처분
기타
손상차손
기말

<종속기업>

(주)위지트에너지(*1)
3,594,858,994
1,895,960,554
-
-
-
5,490,819,548

OMNISYSTEM VN JSC
-
-
-
-
-
-

소계
3,594,858,994
1,895,960,554
-
-
-
5,490,819,548

<관계기업>

(주)한생화장품
-
-
-
-
-
-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

합계
3,594,858,994
1,895,960,554
-
-
-
5,490,819,548

(*1) 전분기중 1.76%의 지분을 추가 취득하였습니다.

(4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)위지트에너지(*)
17,039,587,791
8,707,678,760
8,331,909,031
6,345,749,292
(237,535,142)
(197,795,942)

OMNISYSTEM VN JSC
5,278,622,833
4,906,885,925
371,736,908
811,907,142
12,795,464
24,757,190

<관계기업>

(주)한생화장품
6,285,157,795
24,909,504,448
(18,624,346,653)
543,448,266
(320,137,062)
(329,510,994)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
269,390,668
159,001,831
110,388,837
-
(63,583,473)
(63,583,473)

(*) (주)위지트에너지 100% 자회사인 (주)동도엘엠에스의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준 금액입니다.② 전기말

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)위지트에너지(*)
16,002,985,661
8,473,280,688
7,529,704,973
30,973,366,478
(1,967,496,419)
(2,598,025,059)

OMNISYSTEM VN JSC
5,269,225,916
4,922,246,198
346,979,718
3,033,192,890
8,666,307
18,532,777

<관계기업>

(주)한생화장품
8,393,045,053
26,687,880,712
(18,294,835,659)
12,267,715,770
(3,896,887,297)
(3,831,854,543)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.
319,857,646
151,992,518
167,865,128
126,661,958
(108,969,229)
(108,969,229)

(*) (주)위지트에너지 100% 자회사인 (주)동도엘엠에스의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

과목
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
15,912,601,636
-
-
15,912,601,636

건물
15,015,211,178
(4,493,194,524)
-
10,522,016,654

구축물
1,137,789,724
(349,097,418)
-
788,692,306

기계장치
17,451,163,821
(13,019,142,218)
(7,700,009)
4,424,321,594

차량운반구
467,232,734
(334,312,793)
(9,377,071)
123,542,870

공구와기구
1,027,739,219
(944,817,403)
-
82,921,816

비품
1,349,230,688
(1,178,674,007)
-
170,556,681

시설장치
6,462,267,488
(5,964,816,954)
(3,516,000)
493,934,534

건설중인자산
-
-
-
-

사용권자산-부동산
39,863,030
(19,767,945)
-
20,095,085

사용권자산-차량운반구
108,040,306
(16,144,746)
-
91,895,560

계
58,971,139,824
(26,319,968,008)
(20,593,080)
32,630,578,736

② 전기말

(단위:원)

과목
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
15,912,601,636
-
-
15,912,601,636

건물
15,015,211,178
(4,374,956,678)
-
10,640,254,500

구축물
1,137,789,724
(340,524,915)
-
797,264,809

기계장치
17,379,163,821
(12,647,940,296)
(8,400,008)
4,722,823,517

차량운반구
513,611,782
(359,960,419)
(11,693,791)
141,957,572

공구와기구
1,027,739,219
(931,533,085)
-
96,206,134

비품
1,331,042,924
(1,162,034,361)
-
169,008,563

시설장치
6,449,267,488
(5,906,782,622)
(4,834,500)
537,650,366

건설중인자산
50,400,000
-
-
50,400,000

사용권자산-부동산
119,024,589
(79,161,559)
-
39,863,030

사용권자산-차량운반구
163,412,327
(68,250,336)
-
95,161,991

계
59,099,264,688
(25,871,144,271)
(24,928,299)
33,203,192,118

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득등 증가액
처분등 감소액
감가상각비
대체
기말잔액

토지
15,912,601,636
-
-
-
-
15,912,601,636

건물
10,640,254,500
-
-
(118,237,846)
-
10,522,016,654

구축물
797,264,809
-
-
(8,572,503)
-
788,692,306

기계장치
4,731,223,525
21,600,000

(371,201,922)
50,400,000
4,432,021,603

정부보조금
(8,400,008)
-
-
699,999
-
(7,700,009)

차량운반구
153,651,363

(1,000)
(20,730,422)
-
132,919,941

정부보조금
(11,693,791)
-
-
2,316,720
-
(9,377,071)

공구와기구
96,206,134
-
-
(13,284,318)
-
82,921,816

비품
169,008,563
18,187,764

(16,639,646)
-
170,556,681

시설장치
542,484,866
13,000,000

(58,034,332)
-
497,450,534

정부보조금
(4,834,500)
-
-
1,318,500
-
(3,516,000)

건설중인자산
50,400,000
-
-
-
(50,400,000)
-

사용권자산-부동산
39,863,030
-
-
(19,767,945)
-
20,095,085

사용권자산-차량운반구
95,161,991
12,878,315
-
(16,144,746)
-
91,895,560

렌탈자산
-
-
-
-
-
-

계
33,203,192,118
65,666,079
(1,000)
(638,278,461)
-
32,630,578,736

② 전분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득등 증가액
처분등 감소액
감가상각비
대체
기말잔액

토지
15,920,166,640
-
-
-
-
15,920,166,640

건물
11,113,205,719
-
-
(118,237,846)
-
10,994,967,873

구축물
734,532,259
96,400,000
-
(7,950,211)
-
822,982,048

기계장치
3,251,408,992
2,839,298,786
-
(350,712,359)
-
5,739,995,419

정부보조금
(11,200,004)
-
-
699,999
-
(10,500,005)

차량운반구
244,617,948
-
(1,000)
(25,008,276)
-
219,608,672

정부보조금
(24,740,299)
-
-
4,201,440
-
(20,538,859)

공구와기구
165,877,142
-
-
(19,136,616)
-
146,740,526

비품
225,420,486
2,300,000
(10,597,869)
(18,082,759)
-
199,039,858

시설장치
641,461,832
83,650,000
(4,750,000)
(63,511,908)
-
656,849,924

정부보조금
(10,108,500)
-
-
1,318,500
-
(8,790,000)

건설중인자산
20,700,000
27,600,000
-

-
48,300,000

사용권자산-부동산
107,162,312
-
-
(19,800,499)
-
87,361,813

사용권자산-차량운반구
68,472,868
-
-
(15,981,104)
-
52,491,764

렌탈자산
1,028,216,875
-
(1,028,216,875)
-
-
-

계
33,475,194,270
3,049,248,786
(1,043,565,744)
(632,201,639)
-
34,848,675,673

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 유형자산 감가상각비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 분 기
전 분 기

판매비와 관리비
322,524,394
280,296,960

제조원가
309,893,225
341,380,984

경상연구개발비
5,860,842
10,523,695

계
638,278,461
632,201,639

(4) 상기 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 차입과 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 15,432백만원이며, 기타특수관계자의 채무보증과 관련하여 하나은행과 우리은행을 수탁자로 하는 부동산담보신탁에 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 4,974백만원입니다.(주석 16,30,31 참조)

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
267,512,541
(149,206,637)
-
118,305,904

개발비
2,330,520,228
(949,409,604)
(1,381,110,624)
-

소프트웨어
400,976,394
(205,585,865)
(11,033,961)
184,356,568

시설이용권(*1)
512,667,358
-
(29,781,818)
482,885,540

계
3,511,676,521
(1,304,202,106)
(1,421,926,403)
785,548,012

(*1) 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 판단하여, 상각하지 않고 매기말 손상검사를 수행하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
260,960,431
(142,994,475)
-
117,965,956

개발비
2,330,520,228
(949,409,604)
(1,381,110,624)
-

소프트웨어
611,071,937
(399,748,222)
(11,033,961)
200,289,754

시설이용권(*1)
1,209,885,540
-
(10,000,000)
1,199,885,540

계
4,412,438,136
(1,492,152,301)
(1,402,144,585)
1,518,141,250

(*1) 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 판단하여, 상각하지 않고 매기말 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
당기 상각액
손상차손(*1)
기말잔액

산업재산권
117,965,956
6,552,110
-
(6,212,162)
-
118,305,904

개발비
-
-
-
-
-
-

소프트웨어
200,289,754
-
-
(15,933,186)
-
184,356,568

시설이용권
1,199,885,540
324,781,818
(1,022,000,000)
-
(19,781,818)
482,885,540

계
1,518,141,250
331,333,928
(1,022,000,000)
(22,145,348)
(19,781,818)
785,548,012

(*1) 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되어 있습니다.② 전분기

(단위:원)

과목
기초잔액
취득 등 증가액
처분등 감소액
당기 상각액
손상차손(*1)
기말잔액

산업재산권
113,162,662
7,788,100
(7,198,257)
(5,718,495)
-
108,034,010

개발비
535,658,081
-
(373,227,082)
(8,549,001)
-
153,881,998

소프트웨어
485,170,670
12,604,000
(210,095,543)
(18,204,453)
-
269,474,674

시설이용권
1,199,885,540
-
-
-
-
1,199,885,540

계
2,333,876,953
20,392,100
(590,520,882)
(32,471,949)
-
1,731,276,222

(*1) 전기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되어 있습니다.

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

부동산(*)
20,095,085
39,863,030

차량운반구(*)
91,895,560
95,161,991

합계
111,990,645
135,025,021

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 12백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동(*)
61,766,307
77,959,223

비유동(*)
52,576,075
59,147,083

합계
114,342,382
137,106,306

(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 상환된 리스부채는 37백만원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산
19,767,945
19,800,499

- 차량운반구
16,144,746
15,981,104

소계
35,912,691
35,781,603

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
1,476,568
869,537

단기리스료 관련비용
5,436,770
3,900,000

소액자산리스 관련 비용
7,532,576
7,054,624

합 계
50,358,605
47,605,764

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,203,212,180
-
-
2,203,212,180

건물
8,973,157,265
(1,565,755,039)
-
7,407,402,226

합계
11,176,369,445
(1,565,755,039)
-
9,610,614,406

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,203,212,180
-
-
2,203,212,180

건물
8,973,157,265
(1,496,873,965)
-
7,476,283,300

합계
11,176,369,445
(1,496,873,965)
-
9,679,495,480

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초
2,203,212,180
7,476,283,300
9,679,495,480

취득(계정대체)
-
-
-

감가상각
-
(68,881,074)
(68,881,074)

기말
2,203,212,180
7,407,402,226
9,610,614,406

② 전분기

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초
2,203,212,180
7,574,701,908
9,777,914,088

취득(계정대체)(*1)
-
176,370,810
176,370,810

감가상각
-
(68,146,196)
(68,146,196)

기말
2,203,212,180
7,682,926,522
9,886,138,702

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익
274,382,600
339,694,790

투자부동산 감가상각비
(68,881,074)
(68,146,196)

지급수수료
(32,342,153)
(32,528,573)

수선비
(1,070,000)
(1,260,000)

전력비
(114,483,954)
(100,997,486)

15. 매입채무 및 기타지급채무당분말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,531,671,502
-
6,148,243,563
-

미지급금
1,521,963,820
373,342,060
1,566,842,220
370,733,633

미지급비용
599,998,125
-
586,692,481
-

금융보증부채
50,700,437
-
11,511,674
-

리스부채
61,766,307
52,576,075
77,959,223
59,147,083

임대보증금
-
637,000,000
-
683,000,000

계
6,766,100,191
1,062,918,135
8,391,249,161
1,112,880,716

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행
운전자금
5.41%
3,000,000,000
3,000,000,000

씨티은행
운전자금
-
-
-

소계
3,000,000,000
3,000,000,000

유동성장기부채
-
175,000,000

합계
3,000,000,000
3,175,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

우리은행(*)
운전자금
3.78%
-
175,000,000

합계
-
175,000,000

유동성장기부채
-
(175,000,000)

차감잔액
-
-

(*) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

17. 퇴직급여부채(자산)당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.가. 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,573,176,953
2,270,932,279

사외적립자산의 공정가치
(2,632,598,530)
(2,635,935,040)

순확정급여자산(*1)
59,421,577
365,002,761

(*1) 확정급여제도와 관련된 순확정급여자산 금액입니다.

(2) 총비용1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
316,449,784
214,287,361

이자원가
-
-

사외적립자산의 기대수익
-
-

당기손익으로 인식한 총비용
316,449,784
214,287,361

2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

매출원가
43,407,043
67,421,156

판매비와관리비
185,445,265
134,567,757

연구개발비
87,597,476
12,298,448

합계
316,449,784
214,287,361

나. 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 하나은행 등에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매년말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식입니다. 예상되는 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급비용으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

<손익계산서>

판매비와관리비
30,690,927
5,085,980

제조원가
99,456,380
96,290,070

확정급여형 퇴직급여 계
130,147,307
101,376,050

<재무상태표>

미지급비용
45,712,247
31,817,241

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채(*1)
192,253,826
177,895,952
148,916,910
178,673,780

(*1) 당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율을 근거로추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

판매보증충당부채
지급보증충당부채
소계
판매보증충당부채
지급보증충당부채
소계

충당부채변동내용 :

기초
327,590,690
-
695,191,862
327,590,690
367,601,172
695,191,862

설정
369,250,172
-
738,364,352
95,301,906
-
95,301,906

사용
(326,691,084)
-
(695,805,264)
(96,657,048)
-
(96,657,048)

환입

-
(367,601,172)

기말 :
370,149,778
-
370,149,778
326,235,548
367,601,172
693,836,720

유동성
192,253,826
-
192,253,826
156,356,127
367,601,172
523,957,299

비유동성
177,895,952
-
177,895,952
169,879,421
-
169,879,421

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

예수금
157,459,780
171,294,050

선수금
39,716,250
72,207,462

계
197,176,030
243,501,512

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주당 금액
500
500

발행주식수
46,449,355
46,449,355

자본금
23,224,677,500
23,224,677,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
40,411,150,310
40,411,150,310

기타자본잉여금
1,021,158,538
1,021,158,538

계
41,432,308,848
41,432,308,848

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(3,059,728,316)
(3,059,728,316)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유형자산재평가이익
2,921,954,149
2,921,954,149

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

이익잉여금(*)
20,507,335,383
20,235,567,074

(*) 회사는 배당을 하고 있지 않으므로 상법상 법정적립금 대상이 아닙니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

상품매출액
583,069,175
636,620,032

제품매출액
14,271,938,740
14,346,041,331

임대매출액
441,359,120
542,638,280

그 외 기타매출
1,086,289,733
867,578,294

합계
16,382,656,768
16,392,877,937

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

<제품매출원가>

기초제품
3,289,219,983
4,401,849,248

당기제품제조원가
11,363,198,376
11,492,084,752

타계정대체및평가손
(215,167,261)
(30,797,274)

기말제품
3,769,829,892
4,254,668,773

제품매출원가
11,097,755,728
11,670,062,501

<상품매출원가>

기초상품
2,447,976,935
4,762,284,245

당기상품매입원가
485,227,750
939,511,189

타계정대체
(117,028,892)
2,921,316,571

기말상품
2,445,736,789
2,173,989,230

상품매출원가
604,496,788
606,489,633

<기타매출원가>
763,784,696
593,057,602

합 계
12,466,037,212
12,869,609,736

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

급여
1,012,880,262
979,252,378

복리후생비
131,552,366
146,935,882

접대비
71,873,876
82,718,355

지급수수료
429,462,504
596,637,021

교환보상비
79,120,058
95,301,906

경상연구비
706,799,114
570,406,248

감가상각비(*)
391,405,468
348,443,156

여비교통비
70,313,040
65,306,925

대손상각비
646,648,236
225,762,382

기타
284,959,084
333,064,549

판매비와관리비 계
3,825,014,008
3,443,828,802

(*) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다.

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

외환차익
2,041,339
21,009,049

외화환산이익
146,639,826
84,545,102

유형자산처분이익
2,726,273
7,271,727

수입임대료
1,500,000
1,500,000

잡이익
20,543,584
212,613

합 계
173,451,022
114,538,491

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

외환차손
14,213,575
19,203,748

외화환산손실
-
8,028,821

무형자산처분손실
22,000,000
-

손상차손-무형자산
19,781,818
-

기부금
3,060,000
5,060,000

기타의대손상각비
(46,495,233)
9,360,838

지체상금
32,147,360
12,175,733

잡손실
12,154,820
506,550

합 계
56,862,340
54,335,690

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

이자수익
103,153,833
29,902,442

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
4,106,933
-

합계
107,260,766
29,902,442

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

이자비용
43,686,687
49,024,086

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실
-
-

금융원가 소계
43,686,687
49,024,086

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
397,138,421
3,071,894,185

원재료 및 상품매입액
6,416,343,756
6,206,641,174

종업원급여
2,467,816,063
2,087,667,001

퇴직급여
446,597,091
303,320,174

지급수수료
732,223,789
839,547,911

감가상각비(*1)
707,159,535
700,347,835

소모품비
321,984,685
186,884,324

외주비
891,922,326
1,092,200,509

외주가공비
1,607,618,344
1,596,967,674

기타비용
2,302,247,210
227,967,751

계(*2)
16,291,051,220
16,313,438,538

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다. (*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

조정 :

이자비용
43,686,687
49,024,086

이자수익
(103,153,833)
(29,902,442)

외화환산손실
-
8,028,821

대손상각비
646,648,236
225,762,382

감가상각비
707,159,535
700,347,835

무형자산상각비
22,145,348
32,471,949

퇴직급여원가
316,449,784
214,287,361

무형자산처분손실
22,000,000
-

무형자산손상차손
19,781,818
-

기타의대손상각비
(46,495,233)
9,360,838

외화환산이익
(146,639,826)
(84,545,102)

유형자산처분이익
(2,726,273)
(7,271,727)

계
1,478,856,243
1,117,564,001

(*1) 감가상각비는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
1,058,759,687
(895,418,559)

기타채권의 감소(증가)
(77,182,556)
(65,976,515)

재고자산의 감소(증가)
54,750,654
3,071,894,185

기타유동자산의 감소(증가)
(152,572,194)
11,343,249

매입채무의 증가(감소)
(1,616,572,061)
(2,609,549,214)

기타채무의 증가(감소)
(44,878,400)
(1,052,738,701)

기타유동부채의 증가(감소)
(31,863,961)
115,853,999

충당부채의 증가(감소)
(11,242,944)
(1,355,142)

장기기타채무의 증가(감소)
2,608,427
14,387,957

퇴직금의 지급
(14,205,110)
(97,033,150)

사외적립자산의 감소(증가)
3,336,510
474,249,050

계
(829,061,948)
(1,034,342,841)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산 대체(이월분중대체)
50,400,000
-

건설중인자산 대체(당기미지급분)
-
(27,600,000)

장기차입금 유동성대체
-
175,000,000

종속기업주식취득으로 인한 자산대체
-
1,895,960,554

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
분기말

유효이자율 상각
대체 등 기타

장기차입금
-
-
-
-
-

단기차입금
3,000,000,000
-
-
-
3,000,000,000

유동성장기부채
175,000,000
(175,000,000)
-
-
-

리스부채
137,106,306
(37,127,688)
(1,476,568)
15,840,332
114,342,382

합계
3,312,106,306
(212,127,688)
(1,476,568)
15,840,332
3,114,342,382

② 전분기

(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
분기말

유효이자율 상각
대체 등 기타

장기차입금
175,000,000
-
-
(175,000,000)
-

단기차입금
6,000,000,000
-
-
-
6,000,000,000

유동성장기부채
700,000,000
(175,000,000)
-
175,000,000
700,000,000

리스부채
177,062,459
(36,734,130)
(869,537)
1,871,099
141,329,891

합계
7,052,062,459
(211,734,130)
(869,537)
1,871,099
6,841,329,891

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
(주)바이오스마트

종속기업
OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업
(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자
(주)에이엠에스바이오

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(주)시공사

오스틴제약(주)

바이오스마트약품(주)

보나캠프(주) (구,보나뱅크(주))

(주)대호

(주)티씨티

(주)린디자인하우스

(주)아인헤드

(주)아인헤드플러스

(주)빼에빼플러스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
관계
매출
매입
기타수익
기타비용
대손상각비

(주)바이오스마트
당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
5,318,255,508
221,641,452
-
30,968,039
-

OMNISYSTEM VN JSC
종속기업
-
-
-
-
289,416,914

(주)위지트에너지
종속기업
268,189,701
473,767,940
45,726,273
121,673,720
-

(주)동도엘엠에스
종속기업
1,140,000
-
-
-
-

(주)한생화장품
관계기업
5,520,000
-
24,304,129
-
(62,720,856)

(주)에이엠에스바이오
기타특수관계자
176,913,690
-
-
-
146,264,778

라미화장품(주)
기타특수관계자
54,400,610
-
13,840,841
8,858,320
-

㈜직지
기타특수관계자
-
35,046,588
-
-
-

오스틴제약(주)
기타특수관계자
12,029,010
-
9,237,806
-
-

보나캠프㈜(구,보나뱅크(주))
기타특수관계자
-
-
-
1,540,000
-

바이오스마트약품㈜
기타특수관계자
73,728,940
-
24,033,180

-

㈜린디자인하우스
기타특수관계자
300,000
-

34,734,000
-

계

5,910,477,459
730,455,980
117,142,229
197,774,079
372,960,836

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
관계
매출
매입
기타수익
기타비용
대손상각비

(주)바이오스마트
당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
5,453,212,465
172,553,030
-
17,604,745
-

OMNISYSTEM VN JSC
종속기업
467,514,819
-
-
9,360,838
9,360,838

(주)위지트에너지
종속기업
213,963,299
352,863,126
14,707,380
354,561,070
-

(주)동도엘엠에스
종속기업
49,300,000
16,576,171
-
-
-

(주)한생화장품
관계기업
85,039,790
-
45,521,510
6,252,480
19,017,911

(주)에이엠에스바이오
기타특수관계자
585,165,343
-
-
156,840
239,716,557

라미화장품(주)
기타특수관계자
77,534,040
-
-
866,380
-

㈜직지
기타특수관계자
-
24,363,638
-
1,818,182
-

오스틴제약(주)
기타특수관계자
10,915,000
-
-
-
-

보나캠프㈜(구,보나뱅크(주))
기타특수관계자
-
61,796,500
-
5,862,625
-

바이오스마트약품㈜
기타특수관계자
73,555,150
-
18,628,760
-
-

㈜린디자인하우스
기타특수관계자
300,000
-

25,268,000
-

계

7,016,499,906
628,152,465
78,857,650
421,751,160
268,095,306

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
관계
매출채권 및 기타채권
매입채무 및 기타채무
대손충당금
임대보증금

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

(주)바이오스마트
당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
2,080,772,552
3,686,700,515
67,868,435
220,014,988
-
-
85,000,000
85,000,000

OMNISYSTEM VN JSC
종속기업
4,439,674,953
4,593,982,489
-
-
2,634,746,372
2,345,329,458
-
-

(주)위지트에너지
종속기업
356,915,087
328,357,994
233,147,937
370,344,995
-
-
70,000,000
70,000,000

(주)동도엘엠에스
종속기업
-
58,212,000
-
-
-
-
-
-

(주)한생화장품
관계기업
11,122,968
66,768,856
-
798,100
4,048,000
66,768,856
-
46,000,000

(주)에이엠에스바이오
기타특수관계자
545,643,661
399,378,883
-
-
545,643,661
399,378,883
81,000,000
81,000,000

라미화장품(주)
기타특수관계자
25,872,036
52,300,853
2,374,200
1,900,600
-
-
52,000,000
52,000,000

㈜직지
기타특수관계자
-
-
6,000,000
30,653,855
-
-

오스틴제약(주)
기타특수관계자
4,242,238
7,988,992
-
-
-
-
21,750,000
21,750,000

㈜시공사
기타특수관계자
-
187,000
-
-
-
-
-
-

보나캠프㈜(구,보나뱅크(주))

기타특수관계자
-
-
550,000
550,000
-
-
-
-

(주)티씨티
기타특수관계자
56,100,000
56,100,000
-
-
-
-
-
-

바이오스마트약품
기타특수관계자
33,068,596
31,820,976
-
60,700
-
-
7,250,000
7,250,000

㈜린디자인하우스
기타특수관계자
-
22,000
12,973,400
21,054,000
-
-
-
-

계

7,553,412,091
9,281,820,558
322,913,972
645,377,238
3,184,438,033
2,811,477,197
317,000,000
363,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)위지트에너지
대여금
1,500,000,000
500,000,000
(500,000,000)
1,500,000,000

임직원
대여금
48,700,000
-
(5,100,000)
43,600,000

계

1,548,700,000
500,000,000
(505,100,000)
1,543,600,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임직원
대여금
24,200,000
-
(3,000,000)
21,200,000

계

24,200,000
-
(3,000,000)
21,200,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

<제공한 내용>

(주)위지트에너지

종속기업
600,000,000
기업은행
2022.09.29~2023.09.29
차입금 연대보증

480,000,000
우리은행
2022.12.28~2023.06.28
차입금 연대보증

600,000,000
산업은행
2022.09.06~2023.09.06
차입금 연대보증

(주)동도엘엠에스

종속기업
360,000,000
우리은행
2022.08.01~2023.08.01
차입금 연대보증

(주)티씨티
기타특수관계자
6,892,800,000
하나은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

하나은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

우리은행
2023.03.08~2024.03.08
담보신탁

소계
8,932,800,000

<제공받은 내용>

(주)바이오스마트

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업

1,200,000,000
기업은행
2022.05.10~2023.05.10
차입금 연대보증

소계
1,200,000,000

합계
10,132,800,000

(*) 상기 외에 종속회사 (주)위지트에너지의 차입금에 대하여 당사의 대표이사와 (주)위지트에너지의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

<제공한 내용>

(주)위지트에너지

종속기업
600,000,000
기업은행
2022.09.29~2023.09.29
차입금 연대보증

480,000,000
우리은행
2022.12.28~2023.06.28
차입금 연대보증

600,000,000
산업은행
2022.09.06~2023.09.06
차입금 연대보증

(주)동도엘엠에스

종속기업
480,000,000
우리은행
2022.08.01~2023.08.01
차입금 연대보증

(주)티씨티
기타특수관계자
6,892,800,000
하나은행
2022.03.08~2023.03.08
담보신탁

하나은행
2022.03.08~2023.03.08
담보신탁

우리은행
2022.03.08~2023.03.08
담보신탁

소계
9,052,800,000

<제공받은 내용>

(주)바이오스마트

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업

1,200,000,000
기업은행
2022.05.10~2023.05.10
차입금 연대보증

소계
1,200,000,000

합계
10,252,800,000

(*) 상기 외에 종속회사 (주)위지트에너지의 차입금에 대하여 당사의 대표이사와 (주)위지트에너지의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
등기임원
기타주요임원
합계

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

급여
86,417,499
84,250,013
114,249,453
155,691,677
200,666,952
239,941,690

퇴직급여
7,201,458
7,020,834
9,520,788
12,974,306
16,722,246
19,995,141

합계
93,618,957
91,270,847
123,770,241
168,665,983
217,389,198
259,936,831

31. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당분기말과 전기말 현재 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 약속어음이 없습니다.(2) 사용제한 금융자산
당분기말과 전기말 현재 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한 되어 있는 정부보조금 38백만원이 현금및현금성자산에 포함 되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 매출채권 할인이나 어음할인은 없습니다.

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내역

① 당분기말

(단위 : 원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보설정일
담보제공자산
장부가액
채권최고액

우리은행(*)
기업시설기타금융대출
2018.06.11
토지 및 건물(여주)
2,880,000,000

합 계
15,431,694,028
10,080,000,000

(*) 당사가 해당 금융기관으로부터 차입한 차입부채 관련 담보제공내역입니다(주석 16 참조).② 전기말

(단위 : 원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보설정일
담보제공자산
장부가액
채권최고액

우리은행(*)
소매금융 일반대출
2009.06.04
토지 및 건물(여주)
15,484,230,417
7,200,000,000

기업운전일반대출(우리R&D 기술우수기업)
2015.04.29
토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출
2018.06.11
토지 및 건물(여주)
2,880,000,000

합 계
15,484,230,417
10,080,000,000

(*) 당사가 해당 금융기관으로부터 차입한 차입부채 관련 담보제공내역입니다(주석 16 참조).

(5) 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.(특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 : 주석 30 참조)① 당분기말

(단위: 원)

보증 제공자
내역
보증한도액

서울보증보험
계약이행 및 하자보증
10,281,818,155

② 전기말

(단위: 원)

보증 제공자
내역
보증한도액

서울보증보험
계약이행 및 하자보증
9,417,761,315

(6) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내역 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 : 주석 30 참조)

(7) 보험가입내역

(단위: 원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험(여주공장)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
22,065,291,739
옴니시스템

재산종합보험(목포공장)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
8,115,130,368
옴니시스템

재산종합보험(서울사무소)
건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산
7,611,187,074
옴니시스템

생산물배상책임보험(전기자동차충전기)
전기자동차충전기(완속,급속)
210,000,000
옴니시스템

(*) 당사는 대표이사의 임기 중 예기치 않은 사고 등에 대한 리스크에 대비하여 생명보험을 가입하였으며, 사업상 리스크관리 및 여유자금의 운용을 위해 연금보험에 가입하고 있습니다.

(8) 금융기관 여신한도약정

① 당분기말

(단위: 원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액
사용제한내용

소매금융 일반대출
우리은행
2,400,000,000
2,400,000,000
-

일반자금대출
신한은행
500,000,000
500,000,000
-

산업운영자금일반대출
산업은행
3,000,000,000
-
-

기업일반자금회전대출
기업은행
1,000,000,000
1,000,000,000
-

기업일반자금회전대출
하나은행
1,500,000,000
1,500,000,000
-

합계

8,400,000,000
5,400,000,000
-

② 전기말

(단위: 원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액
사용제한내용

소매금융 일반대출
우리은행
3,150,000,000
3,150,000,000
-

일반자금대출
신한은행
500,000,000
500,000,000
-

산업운영자금일반대출
산업은행
3,000,000,000
-
-

기업일반자금회전대출
기업은행
1,000,000,000
1,000,000,000
-

기업시설기타금융대출
우리은행
175,000,000
-
-

기업일반자금회전대출
하나은행
1,500,000,000
1,500,000,000
-

합계

9,325,000,000
6,150,000,000
-

(9) 계류중인 소송사건당분기말 현재 법원에 계류인 소송사건은 없습니다.

32. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내역은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

MMV부문
디지털계량기의 제조 및 판매, ESS사업 外

카드부문
신용카드의 제조 및 판매

(2) 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 보고부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
계

매출액
8,139,081,837
8,243,574,931
16,382,656,768

부문간수익
-
-
-

부문수익 계
8,139,081,837
8,243,574,931
16,382,656,768

금융수익
37,756,843
69,503,923
107,260,766

금융원가
(42,916,448)
(770,239)
(43,686,687)

감가상각비와 상각비
470,310,557
258,994,326
729,304,883

기타 중요한 비현금항목

대손상각비(환입)
628,111,267
18,536,969
646,648,236

기타의 대손상각비(환입)
(46,495,233)
-
(46,495,233)

부문 영업손익
(809,021,805)
900,627,353
91,605,548

부문 분기순손익
(685,066,938)
956,835,247
271,768,309

② 전분기

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
계

매출액
8,610,663,794
7,782,214,143
16,392,877,937

부문간수익
-
-
-

부문수익 계
8,610,663,794
7,782,214,143
16,392,877,937

금융수익
11,249,299
18,653,143
29,902,442

금융원가
(48,611,575)
(412,511)
(49,024,086)

감가상각비와 상각비
455,361,233
277,458,551
732,819,784

기타 중요한 비현금항목

대손상각비
280,831,230
(55,068,848)
225,762,382

기타의 대손상각비
9,360,838
-
9,360,838

부문 영업손익
(289,644,750)
369,084,149
79,439,399

부문 분기순손익
(280,002,362)
400,522,918
120,520,556

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
합계

부문자산
67,371,786,111
29,083,259,057
96,455,045,168

부문부채
7,778,286,671
3,650,210,933
11,428,497,604

종속기업및관계기업투자
5,406,429,767
-
5,406,429,767

비유동자산증가액
(1,012,918,084)
(720,454,137)
(1,733,372,221)

② 전기말

(단위: 원)

구분
MMV부문
카드부문
합계

부문자산
69,894,406,554
28,377,144,474
98,271,551,028

부문부채
9,523,719,176
3,993,052,597
13,516,771,773

종속기업및관계기업투자
5,384,207,767
-
5,384,207,767

비유동자산증가액
2,698,289,214
150,173,684
2,848,462,898

3) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 바이오스마트, 한국전력공사이며 매출금액은 각각 5,318,255천원(전분기 5,403,246천원), 1,045,926천원(전분기 1,483,709천원),입니다.

(3) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분
당분기
전분기

국내매출
수출(베트남)
계
국내매출
수출(베트남)
계

MMV사업부
상품매출액
571,500,000
-
571,500,000
596,790,500
-
596,790,500

제품매출액
6,204,519,279
-
6,204,519,279
6,601,762,447
11,794,273
6,613,556,720

임대료수입
431,459,120
-
431,459,120
532,738,280
-
532,738,280

용역및기타매출액
1,203,660,498
(272,057,060)
931,603,438
411,857,748
455,720,546
867,578,294

카드사업부
상품매출액
11,569,175
-
11,569,175
39,829,532
-
39,829,532

제품매출액
8,067,419,461
-
8,067,419,461
7,732,484,611
-
7,732,484,611

임대료수입
9,900,000
-
9,900,000
9,900,000
-
9,900,000

기타매출액
154,686,295
-
154,686,295
-
-
-

합계
16,654,713,828
(272,057,060)
16,382,656,768
15,925,363,118
467,514,819
16,392,877,937

33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 필요시 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성 위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
4,531,671,502
4,234,947,541
251,775,791
3,366,630
-
41,581,540
4,531,671,502

미지급금
1,895,305,880
1,181,139,512
202,200,775
179,421,951
242,668,022
89,875,620
1,895,305,880

금융보증부채(*)
50,700,437
9,052,800,000
-
-
-
-
9,052,800,000

차입부채
3,000,000,000
14,350,000
28,700,000
3,057,400,000
-
-
3,100,450,000

리스부채
114,342,382
6,256,393
12,512,786
43,794,751
53,255,020
-
115,818,950

미지급비용
599,998,125
597,350,085
2,648,040
-
-
-
599,998,125

임대보증금
637,000,000
-
-
-
270,000,000
367,000,000
637,000,000

합계
10,829,018,326
15,080,587,138
485,324,606
3,346,039,356
542,293,625
498,457,160
19,952,701,885

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

매입채무
6,148,243,563
2,894,764,700
3,192,263,889
12,609,934
-
48,605,040
6,148,243,563

미지급금
1,937,575,853
1,202,035,406
165,430,113
250,008,266
201,197,848
118,904,220
1,937,575,853

금융보증부채(*)
11,511,674
9,052,800,000
-
-
-
-
9,052,800,000

차입부채
3,175,000,000
14,901,250
29,802,500
3,019,311,250
198,152,500
-
3,262,167,500

리스부채
137,106,306
6,658,637
19,975,911
53,269,101
60,622,305
-
140,525,954

미지급비용
586,692,481
573,181,891
8,524,962
4,985,628
-
-
586,692,481

임대보증금
683,000,000
-
-
-
270,000,000
413,000,000
683,000,000

합계
12,679,129,877
13,744,341,884
3,415,997,375
3,340,184,179
729,972,653
580,509,260
21,811,005,351

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
523,805,500
(523,805,500)
535,708,466
(535,708,466)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분말
전기말

단기차입금
3,000,000,000
3,000,000,000

장기차입금
-
-

유동성장기차입금
-
175,000,000

계
3,000,000,000
3,175,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(30,000,000)
30,000,000
(31,750,000)
31,750,000

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

부채총계
11,428,497,604
13,516,771,773

차감: 현금및현금성자산
17,499,119,807
16,550,064,872

순부채(*)
(6,070,622,203)
(3,033,293,099)

자본총계
85,026,547,564
84,754,779,255

순부채비율(*)
-
-

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 회사의 정책등

당사는 당사 정관 및 관련 규정에 의거하여 배당을 실시할 수 있으며, 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 및 재무적 상황을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 2,105,261주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매각 또는 소각 관련하여 보고서 제출일 현재 구체적으로 정해진 바는 없습니다.

◇ 당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용

제53조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

2) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제27기 1분기
제26기
제25기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
423
1,110
-12,239

(별도)당기순이익(백만원)
272
3,330
-11,382

(연결)주당순이익(원)
10
25
-276

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020.06.12
전환권행사
보통주
1,731,102
500
1,733
제6회 CB 전환청구(30억)

2020.09.01
전환권행사
보통주
1,154,068
500
1,733
제6회 CB 전환청구(20억)

2020.12.18
전환권행사
보통주
2,885,170
500
1,733
제6회 CB 전환청구(50억)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
-
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음

2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항 우발채무에 관한 사항은 X. 이해관계자와의 거래내용 중 2. 지급보증 내역을 참조하시기 바랍니다.
3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 하는 사항 - 해당사항 없음

4) 손실충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분
계정과목
채권 총액
손실충당금
손실충당금설정률

제27기 1분기
매출채권
16,675,272,404
(1,424,736,488)
8.5%

미수금
310,064,906
(46,427,374)
15.0%

선급금
511,533,002
(385,511,632)
75.4%

대여금
755,630,000
(215,730,000)
28.5%

합계
18,252,500,312
(2,072,405,494)
11.4%

제26기
매출채권
15,834,915,190
(1,040,558,959)
6.6%

미수금
328,749,136
(153,265,230)
46.6%

선급금
543,629,720
(385,511,632)
70.9%

대여금
463,930,000
(215,730,000)
46.5%

합계
17,171,224,046
(1,795,065,821)
10.5%

제25기
매출채권
11,481,926,770
(1,324,289,713)
11.5%

미수금
947,685,071
(326,158,584)
34.4%

합계
12,429,611,841
(1,650,448,297)
13.3%

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분
제 27기 1분기
제26기
제25기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
1,795,065,821
1,650,448,297
1,449,600,499

2. 순대손처리액(①－②±③)
(106,837,856)
(204,600,000)
(96,632,020)

① 대손처리액(상각채권액)
(46,837,856)
(204,600,000)
-

② 상각채권회수액
60,000,000
-
(3,367,980)

③ 기타증감액
-
-
(100,000,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액
384,177,529
349,217,524
297,479,818

4. 기말 손실충당금 잔액합계
2,072,405,494
1,795,065,821
1,650,448,297

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결실체는 매출채권별로 개별평가 대손충당금 추정을 위해 차주별 기대현금흐름을 추정하고, 집합평가 대손충당금 추정을 위해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 채권에 대한 손상차손 금액은 손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 원, %)

구 분
3월이하
3월초과 6월이하
6월초과 9월이하
9월초과 12월이하
12월초과
합계

금액
일반
9,675,827,682
2,483,736,333
196,737,117
268,021,205
437,274,724
13,061,597,061

특수관계자
3,206,536,741
258,648,995
148,489,607
-
-
3,613,675,343

계
12,882,364,423
2,742,385,328
345,226,724
268,021,205
437,274,724
16,675,272,404

구성비율
77.3%
16.4%
2.1%
1.6%
2.6%
100.0%

5) 재고자산 현황 (연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유내역

(단위:원,%,회)

사업부문
계정과목
제27기 1분기
제26기
제25기

MMV부문
상품
2,236,036,099
2,321,903,563
5,307,717,858

제품
2,226,295,383
2,653,700,600
2,934,791,948

재공품
3,541,260,482
3,645,378,391
3,532,248,847

원재료
4,773,781,339
5,644,664,358
7,033,082,093

저장품
189,365,478
167,220,441
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156,300,944
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카드부문
원재료
1,349,615,600
1,078,560,541
1,212,668,273

상품
-
2,240,146
15,379,729

제품
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재공품
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저장품
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재고자산합계
16,397,725,436
17,363,715,715
22,470,926,678

자산총계
106,431,771,471
107,938,981,394
112,270,710,595

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
15.41
16.09
20.01

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.31
4.06
4.14

(2) 재고자산에 대한 평가내역(연결)

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
재고보유금액
평가금액
기말재고금액

상 품
3,040,987,776
3,040,987,776
(804,951,677)
2,236,036,099

제 품
4,367,265,663
4,367,265,663
(830,826,775)
3,536,438,888

재공품
4,389,410,662
4,389,410,662
(252,151,629)
4,137,259,033

원재료
7,342,569,235
7,342,569,235
(1,219,172,296)
6,123,396,939

반제품
204,076,141
204,076,141
(94,661,979)
109,414,162

저장품
255,180,315
255,180,315
-
255,180,315

합 계
19,599,489,792
19,599,489,792
(3,201,764,356)
16,397,725,436

(3) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

6) 손실충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분
계정과목
채권 총액
손실충당금
손실충당금설정률

제27기 1분기
매출채권
16,436,455,503
(3,527,085,494)
21.5%

미수금
744,278,031
(588,296,930)
79.0%

선급금
476,125,760
(385,511,632)
81.0%

대여금
2,059,330,000
(215,730,000)
10.5%

합계
19,716,189,294
(4,716,624,056)
23.9%

제26기
매출채권
17,375,540,458
(2,880,437,258)
16.6%

미수금
700,428,564
(681,630,019)
97.3%

선급금
420,372,891
(385,511,632)
91.7%

대여금
1,764,430,000
(215,730,000)
12.2%

합계
20,260,771,913
(4,163,308,909)
20.5%

제25기
매출채권
13,291,941,346
(2,468,400,662)
18.6%

미수금
1,109,132,399
(823,877,968)
74.3%

합계
14,401,073,745
(3,292,278,630)
22.9%

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분
제 27기 1분기
제 26기
제 25기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
4,163,308,909
3,292,278,630
1,880,820,946

2. 순대손처리액(①－②±③)
(106,837,856)
(204,600,000)
(96,632,020)

① 대손처리액(상각채권액)
(46,837,856)
(204,600,000)
-

② 상각채권회수액
60,000,000
-
(3,367,980)

③ 기타증감액
-
-
(100,000,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액
660,153,003
1,075,630,279
1,508,089,704

4. 기말 손실충당금 잔액합계
4,716,624,056
4,163,308,909
3,292,278,630

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침회사는 매출채권별로 개별평가 대손충당금 추정을 위해 차주별 기대현금흐름을 추정하고, 집합평가 대손충당금 추정을 위해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 채권에 대한 손상차손 금액은 손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분
3월이하
3월초과 6월이하
6월초과 9월이하
9월초과 12월이하
12월초과
계

금액
일반
6,316,165,916
2,438,665,948
180,078,617
87,965,725
421,811,219
9,444,687,425

특수관계자
2,666,822,020
895,280,959
675,563,795
675,565,287
2,078,536,017
6,991,768,078

계
8,982,987,936
3,333,946,907
855,642,412
763,531,012
2,500,347,236
16,436,455,503

구성비율
54.7%
20.3%
5.2%
4.6%
15.2%
100.0%

7) 재고자산 현황 (별도) (1) 재고자산의 사업부문별 보유내역

(단위 : 원, %, 회)

사업부문
계정과목
제27기 1분기
제26기
제25기

MMV부문
상품
1,640,785,112
1,758,380,150
4,746,904,516

제품
1,731,226,539
1,822,119,924
2,328,981,968

재공품
1,723,890,599
1,634,218,036
1,494,682,764

원재료
2,193,707,763
2,651,925,887
2,821,696,268

저장품
189,365,478
167,220,441
134,642,415

반제품
109,414,162
156,300,944
137,773,663

카드부문
원재료
1,349,615,600
1,078,560,541
1,212,668,273

상품
-
2,240,146
15,379,729

제품
1,310,143,505
871,880,047
1,393,649,634

재공품
595,998,551
780,704,043
713,524,911

저장품
65,814,837
41,162,641
55,447,307

재고자산합계
10,909,962,146
10,964,712,800
15,055,351,448

자산총계
96,455,045,168
98,271,551,028
99,299,292,490

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
11.31
11.16
15.16

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.56
4.32
4.41

(2) 재고자산에 대한 평가내역(별도)

(단위 : 원)

구분
취득원가
재고보유금액
평가충당금
기말잔액

상 품
2,445,736,789
2,445,736,789
(804,951,677)
1,640,785,112

제 품
3,769,829,892
3,769,829,892
(728,459,848)
3,041,370,044

재공품
2,447,910,340
2,447,910,340
(128,021,190)
2,319,889,150

원재료
4,762,495,659
4,762,495,659
(1,219,172,296)
3,543,323,363

반제품
204,076,141
204,076,141
(94,661,979)
109,414,162

저장품
255,180,315
255,180,315
-
255,180,315

합 계
13,885,229,136
13,885,229,136
(2,975,266,990)
10,909,962,146

(3) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

8) 금융상품 공정가치 평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산
18,685,202,277
18,685,202,277
17,808,748,186
17,808,748,186

- 당기손익-공정가치측정금융자산
2,921,033,552
2,921,033,552
2,905,230,951
2,905,230,951

- 기타포괄-공정가치측정금융자산
921,949,440
921,949,440
882,210,240
882,210,240

금융자산 소계
22,528,185,269
22,528,185,269
21,596,189,377
21,596,189,377

금융부채

- 유동차입부채
5,660,000,000
5,660,000,000
5,265,000,000
5,265,000,000

- 비유동차입부채
540,000,000
645,435,000
540,000,000
613,440,000

금융부채 소계
6,200,000,000
6,305,435,000
5,805,000,000
5,878,440,000

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다..

(2) 공정가치 서열체계별 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,921,033,552
2,921,033,552

기타포괄-공정가치측정금융자산
921,949,440
-
-
921,949,440

계
921,949,440
-
2,921,033,552
3,842,982,992

② 전기말

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,905,230,951
2,905,230,951

기타포괄-공정가치측정금융자산
882,210,240
-
-
882,210,240

계
882,210,240
-
2,905,230,951
3,787,441,191

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
2,148,376,136
1,498,326,381

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익(주1)
508,995,607
(81,389,549)

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
247,859,208
731,439,304

기말 잔액
2,905,230,951
2,148,376,136

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 당기말 현재 보유하고 있는 자산의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품
502,671,825
3
해지환급금
운용자산의 이자율 등
-6.22%~3.59%

비상장주식
311,909,511
3
현금할인모형
할인율영구성장율
12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970
3
시장접근법 (유사기업비교)
유사기업 PBR
1.013배

출자지분
1,109,479,246
3
자산가치법
기초자산,순자산공정가치
해당사항없음

합 계
2,921,033,552

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품
486,869,224
3
해지환급금
운용자산의 이자율 등
-6.22%~3.59%

비상장주식
311,909,511
3
현금할인모형
할인율영구성장율
12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970
3
시장접근법 (유사기업비교)
유사기업 PBR
1.013배

출자지분
1,109,479,246
3
자산가치법
기초자산,순자산공정가치
해당사항없음

합 계
2,905,230,951

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

◇ 공정가치 평가방법연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제27기 1분기(당기)
삼화회계법인
-
-
-

제26기(전기)
삼화회계법인
적정
없음
수익인식

제25기(전전기)
우리회계법인
적정
없음
영업권 손상검토

2) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제27기 1분기(당기)
삼화회계법인
반기 검토보고서 작성결산 감사 및 감사보고서 작성연결 감사 및 감사보고서 작성내부회계관리제도 검토
140백만원
968
-
-

제26기(전기)
삼화회계법인
반기 검토보고서 작성결산 감사 및 감사보고서 작성연결 감사 및 감사보고서 작성내부회계관리제도 검토
190백만원
1,777
190백만원
1,602

제25기(전전기)
우리회계법인
반기 검토보고서 작성결산 감사 및 감사보고서 작성연결 감사 및 감사보고서 작성
150백만원
1,211
150백만원
1,143

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제27기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

제26기(전기)
-
-
-
-
-

제25기(전전기)
-
-
-
-
-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 12월 07일
감사
서면보고
독립성준수 확인, 외부감사 계획,핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항

2
2023년 03월 13일
감사
서면보고
외부감사 결과

5) 회사감사인의 변경당사는 2020년 4분기중에 주기적 지정 제도에 의거하여 우리회계법인이 지정감사인으로 선정되어 감사계약을 체결하였으며, 2021년도에는 직권 지정제도에 의거하여 삼화회계법인이 지정감사인으로 선정되어 2021년 4분기 중에 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

외부 감사인은 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, "중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다"는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 규정에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

3) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장은 정관에 의거합니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다.
4) 이사회 중요 결의사항

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
사외이사

박혜린(참석률:100%)
윤호권(참석률:100%)
전성열(참석률:100%)
심영섭(참석률:0%)

1
2023.02.08
내부회계 관리제도 운영실태 평가보고
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참

2
2023.02.10
내부회계관리제도 평가보고
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참

3
2023.03.13
ㆍ제26기 연결재무제표 승인의 건ㆍ제26기 정기 주주총회 소집의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참

5) 이사의 현황 및 독립성에 관한 사항

성 명
구분
추천인
최대주주등과의 기타 이해관계
임기
연임여부 및 연임횟수

박혜린
대표이사
이사회
특수관계인
2024.03.26
연임(4회)

윤호권
사내이사
이사회
특수관계인
2024.03.26
연임(4회)

전성열
사내이사
이사회
특수관계인
2025.03.29

신임

심영섭
사외이사
이사회
-
2025.03.29

연임(1회)

회사의 이사 후보는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사외이사의 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실하게 됩니다.

6) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 10월 20일
코스닥협회
심영섭
-
상장법인 공시위반 제재사례상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 그리고, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다. 감사에 대한 약력은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
2) 감사의 주요 활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

1
2023.02.08
내부회계 관리제도 운영실태 평가보고
가결

2
2023.02.10
내부회계관리제도 평가보고
가결

3
2023.03.13
ㆍ제26기 연결재무제표 승인의 건ㆍ제26기 정기 주주총회 소집의 건
가결

3) 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2022년 10월 20일
코스닥협회
상장법인 공시위반 제재사례상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항

4) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직은 별도로 없지만, 감사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있습니다.

5) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인 선임 대상이 아니기 때문에 지원조직도 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

2) 의결권 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
46,449,355
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,105,261
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
44,344,094
-

-
-
-

3) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배당을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매입 선택권을 부여받은 임직원등이 동 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우.

4. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.

5. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우.

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외의 금융기관(기관투자가 및 각종연기금 포함)및 외국인투자자, 개인투자자, 일반법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우.

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다.

④ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
회사는 이사회 결의로 일정한 날에 권리를 행사할 주주를 정하여, 그 후 3개월 내로 정한 날에 정기주주총회를 개최할 수 있다.

주주명부 폐쇄시기
회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

주권의 종류
보통주식 (주권 전자등록)

명의개서대리인
국민은행 증권대행부 - 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동), KB국민은행 3층 - 전화 : 02-2073-8110

주주의 특전
없음
공고게재 신문
한국경제신문

공고사이트
www.omnisystem.co.kr

4) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제26기정기주주총회(2023.03.28)
ㆍ제1호 의안 : 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
모든 의안원안대로 승인
-

제25기정기주주총회(2022.03.29)
ㆍ제1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건 → 제2-1호 의안 : 사내이사 전성열 선임의 건 → 제2-2호 의안 : 사외이사 심영섭 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
모든 의안원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)바이오스마트
본인
보통주
11,546,291
24.86
11,546,291
24.86
-

윤호권
특수관계인
보통주
18,982
0.04
18,982
0.04
-

봉이선
특수관계인
보통주
3,000
0.01
3,000
0.01
-

계
보통주
11,568,273
24.91
11,568,273
24.91
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)바이오스마트
19,977
윤호권
3.20
-
-
박혜린
18.21

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)바이오스마트

자산총계
239,026

부채총계
143,070

자본총계
95,956

매출액
110,483

영업이익
4,607

당기순이익
2,749

※ 2023년 1분기말 연결재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)바이오스마트는 1985년 12월 30일 설립되었으며, 2000년 6월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 신용카드 제조입니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 : 해당사항 없음

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)바이오스마트
11,546,291
24.86
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

<소액주주현황>

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
24,199
24,204
99.98
32,238,108
46,449,355
69.40
-

<주가 및 주식거래 실적>

(단위 : 원, 주)

종 류
22년 10월
11월
12월
23년 1월
2월
3월

기명식보통주
최 고
1,715
1,810
1,770
1,722
1,789
1,843

최 저
1,475
1,525
1,510
1,465
1,656
1,696

월간거래량
5,667,509
21,104,295
10,197,920
6,495,461
5,998,698
7,797,719

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박혜린
여
1969.09
대표이사
사내이사
상근
회사총괄
ㆍ연세대학교 대학원 융합경영기술학과 졸업ㆍ(현) 옴니시스템 대표이사ㆍ(현) 바이오스마트 이사
-
-
특수관계인
14년
2024.03.30

윤호권
남
1966.02
부회장
사내이사
상근
최고 운영책임자
ㆍ서강대 사학과 졸업ㆍ(현)바이오스마트 대표이사
18,982
-
특수관계인
14년
2024.03.30

전성열
남
1967.10
부사장
사내이사
상근
영업총괄
ㆍ조선대학교 전자공학 졸업ㆍ금호전기(주)
-
-
계열회사 임원
4년10개월
2025.03.29

문호
남
1951.01
감사
감사
상근
감사
ㆍ건국대 경제학과 졸업ㆍ(전)한국전력공사 부사장ㆍ(전)스마트그리드협회 상근부회장
-
-
-
2년
2024.03.30

심영섭
남
1951.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ고려대 경제학 학사,석사ㆍ프랑스 Grenoble대학교 경제학 박사ㆍ(전)인하대학교 초빙교수ㆍ(현)한국공학한림원 원로회원
-
-
-
4년1개월
2025.03.29

정진훈
남
1967.11
전무
미등기
상근
최고재무책임자
-
-
-
-
-
-

김지효
남
1971.10
상무
미등기
상근
기술연구소
-
-
-
-
-
-

김영희
남
1964.04
상무
미등기
상근
경영지원
-
-
-
-
-
-

박남규
남
1970.03
이사
미등기
상근
국내영업
-
-
-
-
-
-

이명우
남
1966.10
이사
미등기
상근
국내영업
-
-
-
-
-
-

임종일
남
1960.07
부사장
미등기
상근
사업본부
-
-
-
-
-
-

최동국
남
1964.02
전무
미등기
상근
생산본부
-
-
-
-
-
-

최기훈
남
1972.04
실장
미등기
상근
생산본부
-
-
-
-
-
-

<직원 등 현황>

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

MMV사업부
남
56
-
3
-
59
6.9
712,487,631
12,076,062
-
-
-
-

MMV사업부
여
18
-
13
-
31
4.3
238,208,598
7,684,148
-

카드사업부
남
93
-
-
-
93
7.6
498,059,658
5,355,480
-

카드사업부
여
54
-
2
-
56
6
1,115,339,695
19,916,780
-

합 계
221
-
18
-
239
6.2
2,564,095,582
10,728,433
-

<미등기임원 보수 현황>

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
8
114,249,453
16,321,350
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
3,000,000,000
-

감사
1
100,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
86,417,499
17,283,500
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
74,417,499
24,805,833
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
6,000,000
6,000,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000,000
6,000,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 해당사항 없음
1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 해당사항 없음
1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
4
4

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도

3. 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사

성명
당사직위
회사명
직위
담당업무

박 혜 린

대표이사 회장

㈜바이오스마트

㈜한생화장품

㈜위지트에너지

㈜동도엘엠에스

사내이사대표이사

사내이사사내이사

운영

총괄

운영

운영

윤 호 권

부회장

㈜바이오스마트

㈜한생화장품

㈜위지트에너지㈜동도엘엠에스

대표이사

사내이사사내이사사내이사

총괄

운영

운영운영

전 성 열
부사장
㈜위지트에너지㈜동도엘엠에스

대표이사대표이사

총총괄괄

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
5,384,208
22,222
-
5,406,430

일반투자
-
3
3
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4
4
5,384,208
22,222
-
5,406,430

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등1) 보증

(단위: 원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

<제공한 내용>

(주)위지트에너지

종속기업
600,000,000
기업은행
2022.09.29~2023.09.29
차입금 연대보증

480,000,000
우리은행
2022.12.28~2023.06.28
차입금 연대보증

600,000,000
산업은행
2022.09.06~2023.09.06
차입금 연대보증

(주)동도엘엠에스

종속기업
360,000,000
우리은행
2022.08.01~2023.08.01
차입금 연대보증

계
2,040,000,000

2) 담보제공당사는 바이오스마트(최대주주)의 계열사인 (주)티씨티의 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 충남 아산시 신창면에 위치한 당사 카드사업부의 공장 및 토지를 담보로 제공하는 부동산 담보신탁 계약을 체결하였습니다. - 계약체결일 : 2022년 3월 8일 (계약기간 : 3년) - 당사 담보설정 금액 : 6,892,800,000원※ 상기 부동산 담보신탁 계약은 당사와 (주)티씨티의 공동담보로 설정되었으며, 담보설정 금액은 감정평가 금액 비율로 산정하였습니다
2. 대주주와의 영업거래

(단위 : 원)

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

(주)바이오스마트
최대주주
매입,매출 등
2023.01.01~2023.03.31
제품등
5,570,864,999

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건 : 해당사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음

3) 채무보증 현황 : "X. "대주주 등과의 거래내용" 중 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 참조

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재 확인일자 : 2022년 7월 15일자 공정거래위원회 보도자료2) 제재기관 : 공정거래위원회3) 제재사유 : 신용카드 공급업체 선정 입찰관련 6개 사업자의 부당한 공동행위4) 조치내용 : 과징금 359,000,000원 부과5) 향후 계획 : 납부기한(22년 12월 2일)까지 과징금은 납부하였고, 추가적으로 법률검토하여 결과에 따라 대응할 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주식회사위지트에너지
1998.01.22
경기도 여주시
전력량계
16,002,985,661
의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)
해당(자산총액의 10% 이상)

OMNISYSTEMVN JSC
2008.12.30
Vietnam Hanoi
전력량계
5,269,225,916
의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)
아니오

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2023.03.31
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
4
주식회사 위지트에너지
141211-0011448

주식회사 한생화장품
160111-0020927

OMNISYSTEM VN JSC
-

단동옴니유한공사
-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

OMNISYSTEM VN JOINT
비상장
2008.12.02
일반투자
681,085
1,368,000
74.68
-
-
-
-
1,368,000
74.68
-
5,269,226
8,666

㈜한생화장품
비상장
2009.05.20
일반투자
576,000
19,200
34.80
-
-
-
-
19,200
34.80
-
8,393,045
-3,896,887

㈜위지트에너지
비상장
2009.08.24
경영참여
3,000,036
630,043
94.45
5,384,208
2,000
22,222
-
632,043
94.75
5,406,430
16,002,986
-1,967,496

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO., LTD.(*)
비상장
2011.01.18
일반투자
685,916
4,000,000
40.00
-
-
-
-
4,000,000
40.00
-
319,858
-108,969

합 계
-
-
5,384,208
2,000
22,222
-
-
-
5,406,430
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음