이마트 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230629)
제출인: 이마트

증권신고서(채무증권)
3.7
(주)이마트

정 정 신 고 (보고)

2023년 06월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 06월 23일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 06월 23일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 06월 29일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
모집 또는 매출총액 : 400,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
500,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정전

회차 :
25-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
285,570,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
25-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
250,000,000,000
모집(매출)총액
250,000,000,000

발행가액
250,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
7,500,000
75,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
250,000,000,000

발행제비용
635,745,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
25-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

운영자금
10,000,000,000

발행제비용
153,045,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
25-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
115,000,000,000
모집(매출)총액
115,000,000,000

발행가액
115,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

운영자금
15,000,000,000

발행제비용
321,470,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
25-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
330,000,000,000
모집(매출)총액
330,000,000,000

발행가액
330,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
8,500,000
85,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
9,500,000
95,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
330,000,000,000

발행제비용
827,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
25-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
55,000,000,000
모집(매출)총액
55,000,000,000

발행가액
55,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

운영자금
15,000,000,000

발행제비용
164,970,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정전

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일,2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
250,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
250,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,

2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일, 2027년 07월 05일, 2027년 10월 05일, 2028년 01월 05일, 2028년 04월 05일, 2028년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,

2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일, 2027년 07월 05일, 2027년 10월 05일, 2028년 01월 05일, 2028년 04월 05일, 2028년 07월 05일, 2028년 10월 05일, 2029년 01월 05일, 2029년 04월 05일, 2029년 07월 05일, 2029년 10월 05일, 2030년 01월 05일, 2030년 04월 05일, 2030년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2030년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2030년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
115,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

115,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일,2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
330,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
330,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,

2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일, 2027년 07월 05일, 2027년 10월 05일, 2028년 01월 05일, 2028년 04월 05일, 2028년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
55,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
55,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,

2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일, 2027년 07월 05일, 2027년 10월 05일, 2028년 01월 05일, 2028년 04월 05일, 2028년 07월 05일, 2028년 10월 05일, 2029년 01월 05일, 2029년 04월 05일, 2029년 07월 05일, 2029년 10월 05일, 2030년 01월 05일, 2030년 04월 05일, 2030년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2030년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2030년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 정정전(전략)"공동대표주관회사"는 금융투자협회"무보증사채 수요예측 모범규준"「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2023년 06월 28일 진행 예정인 수요예측 결과에 따라 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.
(주3) 정정 후
<문구 삭제>

라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[회 차 : 제25-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적
거래실적

(집합)
중개업자
은행, 보험
유*
무

건수
24
10
10
-
-
-
44

수량
2,800
1,800
1,400
-
-
-
6,000

경쟁률
2.8 : 1
1.8 : 1
1.4 : 1
-
-
-
6 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적
거래실적

(집합)
중개업자
은행, 보험
유*
무

건수
22
16
8
-
-
-
46

수량
2,300
1,750
1,400
-
-
-
5,450

경쟁률
0.92 : 1
0.7 : 1
0.56 : 1
-
-
-
2.18 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-3회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적
거래실적

(집합)
중개업자
은행, 보험
유*
무

건수
3
2
1
-
-
-
6

수량
300
250
100
-
-
-
650

경쟁률
0.6 : 1
0.5 : 1
0.2 : 1
-
-
-
1.3 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제25-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-27
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.83%
50
0.83%
포함

-11
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
250
4.17%
포함

-10
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
5.00%
550
9.17%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
650
10.83%
포함

-5
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
5.00%
950
15.83%
포함

-4
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.33%
1,150
19.17%
포함

-3
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
5.00%
1,450
24.17%
포함

-2
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.00%
1,750
29.17%
포함

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
1,950
32.50%
포함

0
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
2,150
35.83%
포함

1
2
500
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
4
700
11.67%
2,850
47.50%
포함

2
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
6.67%
3,250
54.17%
포함

3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
3,450
57.50%
포함

4
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
3,650
60.83%
포함

5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
3,850
64.17%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
3,950
65.83%
포함

7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
4,150
69.17%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,250
70.83%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,350
72.50%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,450
74.17%
포함

19
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.83%
4,500
75.00%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,600
76.67%
포함

24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,700
78.33%
포함

25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.33%
4,900
81.67%
포함

30
1
100
2
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,100
18.33%
6,000
100.00%
포함

합계
24
2,800
10
1,800
10
1,400
-
-
-
-
-
-
44
6,000
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-28
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.92%
50
0.92%
포함

-25
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
150
2.75%
포함

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
250
4.59%
포함

-15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
450
8.26%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
550
10.09%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
650
11.93%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
750
13.76%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
850
15.60%
포함

-3
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.50%
1,150
21.10%
포함

-2
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.67%
1,350
24.77%
포함

0
2
200
3
250
-
-
-
-
-
-
-
-
5
450
8.26%
1,800
33.03%
포함

3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
2,000
36.70%
포함

5
2
300
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
4
600
11.01%
2,600
47.71%
포함

7
1
200
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
700
12.84%
3,300
60.55%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
3,400
62.39%
포함

10
3
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
200
3.67%
3,600
66.06%
포함

11
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.67%
3,800
69.72%
포함

14
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
4,000
73.39%
포함

15
2
200
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
7.34%
4,400
80.73%
포함

16
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.67%
4,600
84.40%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
4,700
86.24%
포함

20
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
4,900
89.91%
포함

22
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,000
91.74%
포함

25
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.75%
5,150
94.50%
포함

27
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,250
96.33%
포함

28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,350
98.17%
포함

30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,450
100.00%
포함

합계
22
2,300
16
1,750
8
1,400
-
-
-
-
-
-
46
5,450
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-3회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-25
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
7.69%
50
7.69%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
150
23.08%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
30.77%
350
53.85%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
450
69.23%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
550
84.62%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
650
100.00%
포함

합계
3
300
2
250
1
100
-
-
-
-
-
-
6
650
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황
[회 차 : 제25-1회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
이마트 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-27
-11
-10
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
11
18
19
23
24
25
30
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
200
300
100
300
200
300
300
200
200
700
400
200
200
200
100
200
100
100
100
50
100
100
200
1,100
6,000

누적합계
50
250
550
650
950
1,150
1,450
1,750
1,950
2,150
2,850
3,250
3,450
3,650
3,850
3,950
4,150
4,250
4,350
4,450
4,500
4,600
4,700
4,900
6,000

[회 차 : 제25-2회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
이마트 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-28
-25
-20
-15
-10
-7
-6
-4
-3
-2
0
3
5
7
8
10
11
14
15
16
19
20
22
25
27
28
30
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
100
100
200
100
100
100
100
300
200
450
200
600
700
100
200
200
200
400
200
100
200
100
150
100
100
100
5,450

누적합계
50
150
250
450
550
650
750
850
1,150
1,350
1,800
2,000
2,600
3,300
3,400
3,600
3,800
4,000
4,400
4,600
4,700
4,900
5,000
5,150
5,250
5,350
5,450

[회 차 : 제25-3회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
이마트 7년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-25
0
5
9
10
15
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
100
200
100
100
100
650

누적합계
50
150
350
450
550
650

마. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[본사채의 발행금액 결정]- 제25-1회 무보증사채 : 1,150억원- 제25-2회 무보증사채 : 3,300억원- 제25-3회 무보증사채 : 550억원[수요예측 신청현황](1) 제25-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 6,000억원- 총 참여신청범위: -0.27%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 44건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 44건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 6,000억원(2) 제25-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,450억원- 총 참여신청범위: -0.28%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,450억원(3) 제25-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 650억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.15%p.- 총 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 650억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제25-1회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제25-2회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p를 가산한 이자율로 합니다.(3) 제25-3회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정전

가. 사채의 인수

[제25-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
40,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
35,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
25,000,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제25-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
70,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
75,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
35,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
35,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
35,000,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제25-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
35,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제25회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
25-1
100,000,000,000
1,250,000
-

25-2
250,000,000,000
3,125,000
-

25-3
50,000,000,000
625,000
-

주) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제25-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
45,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
40,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
30,000,000,000
0.15%
총액인수

<문구삭제>

[제25-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
85,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
95,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
50,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
50,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.15%
총액인수

<문구삭제>

[제25-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
40,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15%
총액인수

<문구삭제>

나. 사채의 관리

[제25회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
25-1
115,000,000,000
1,150,000
-

25-2
330,000,000,000
3,300,000
-

25-3
55,000,000,000
550,000
-

<문구삭제>
(주5) 정정전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회 차
발행금액
이자율
만기일
비고

제25-1회
1,000
주1)
2026.07.05
-

제25-2회
2,500
주2)
2028.07.05
-

제25-3회
500
주3)
2030.07.05
-

주1) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주5) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

주6) 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제25회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
25-1
100,000,000,000
1,250,000
-

25-2
250,000,000,000
3,125,000
-

25-3
50,000,000,000
625,000
-

주) 본 사채는 2023년 06월 28일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)

(주5) 정정후
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회 차
발행금액
이자율
만기일
비고

제25-1회
1,150
주1)
2026.07.05
-

제25-2회
3,300
주2)
2028.07.05
-

제25-3회
550
주3)
2030.07.05
-

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제25회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
25-1
115,000,000,000
1,150,000
-

25-2
330,000,000,000
3,300,000
-

25-3
55,000,000,000
550,000
-

<문구 삭제>(후략)
(주6) 정정전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
285,570,000

순수입금[(1)-(2)]
99,714,430,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
250,000,000,000

발행제비용(2)
635,745,000

순수입금[(1)-(2)]
249,364,255,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발행제비용(2)
153,045,000

순수입금[(1)-(2)]
49,846,955,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
150,000,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
62,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
1,250,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
285,570,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
175,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
375,000,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
80,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
3,125,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
635,745,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
75,000,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
40,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
625,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
153,045,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준

2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적

회차 :
25-1
(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000
-
-
100,000
-

회차 :
25-2
(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
250,000
-
-
-
250,000
-

회차 :
25-3
(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000
40,000
-
-
50,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행금액 4,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

증권종류

차입일

표면이자율

만기일

금액

전자단기사채

2023.06.22
3.90%
2023.07.05
200

전자단기사채

2023.06.22
4.16%
2023.07.05
300

전자단기사채
2023.06.22
4.16%
2023.07.06
900

합 계

1,400

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

구분

지급일

금액

비고

운영자금
2023.07.10
1,532
엘지전자 등 695개 업체 상품대금 지급

2023.07.14
3,803
삼성전자 등 1,015개 업체 상품대금 지급

합 계

5,335
-

주) 부족분은 당사 보유 자체자금으로 지급할 예정입니다.

※ 본 사채 최초 공모발행 금액은 4,000억원으로, 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 한편, 2023년 06월 28일 수요예측 결과에 따라 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액은 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정후

가. 자금조달금액

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
115,000,000,000

발행제비용(2)
321,470,000

순수입금[(1)-(2)]
114,678,530,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
330,000,000,000

발행제비용(2)
827,920,000

순수입금[(1)-(2)]
329,172,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
55,000,000,000

발행제비용(2)
164,970,000

순수입금[(1)-(2)]
54,835,030,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
80,500,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
172,500,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
65,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
1,150,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
321,470,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
231,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
495,000,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
96,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
3,300,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
827,920,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
38,500,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
82,500,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
41,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
550,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
164,970,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준

2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적

회차 :
25-1
(기준일 :
2023년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
15,000
100,000
-
-
115,000
-

회차 :
25-2
(기준일 :
2023년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
330,000
-
-
-
330,000
-

회차 :
25-3
(기준일 :
2023년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
15,000
40,000
-
-
55,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행금액
5,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

증권종류

차입일

표면이자율

만기일

금액

전자단기사채

2023.06.22
3.90%
2023.07.05
200

전자단기사채

2023.06.22
4.16%
2023.07.05
300

전자단기사채
2023.06.22
4.16%
2023.07.06
900

합 계

1,400

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

구분

지급일

금액

비고

운영자금
2023.07.10
1,532
엘지전자 등 695개 업체 상품대금 지급

2023.07.14
3,803
삼성전자 등 1,015개 업체 상품대금 지급

합 계

5,335
-

주) 부족분은 당사 보유 자체자금으로 지급할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 서명_0629 증권신고서.jpg
대표이사 서명_0629 증권신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 06월 23일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 06월 29일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 06월 23일

회 사 명 :
주식회사 이 마 트

대 표 이 사 :
강 희 석

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 세종대로7길 37

(전 화) 02-380-5678

(홈페이지) http://www.emartcompany.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무담당 (성 명) 장 규 영

(전 화) 02-380-9255

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)이마트 제25-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)이마트 제25-2회 무기명식 이권부 무보증사채(주)이마트 제25-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
500,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)이마트 → 서울특별시 중구 세종대로7길 37 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 NH투자증권(주)→서울특별시 영등포구 여의대로 108 하나증권(주)→서울특별시 영등포구 의사당대로 82 대신증권(주)→서울특별시 중구 삼일대로 343

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 서명_0623 증권신고서.jpg
대표이사 서명_0623 증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

1. 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험한국은행은
2023년 5월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2022년 2.6%에서 2023년 1.4%로 하향 전망했습니다. 국내경기는 대내외 불확실성 증가에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 코로나 종식에 따른 국내 방역조치 완화 기조 등에 따라 성장세를 지속할 것으로 전망하였습니다. 다만, 우크라이나 사태로 인한 글로벌 공급망 불안 등 대내외 불확실성은 매우 높은 상황입니다.
이러한 국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
2. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험
소비심리에 악영향을 미치는 전염병 확산, 국가 간 분쟁, 정책 변화, 글로벌 경기침체 등 외부 충격 요소가 증가하게 되면 당사가 영위하는 대형마트 매출은 감소할 수 있습니다. 향후 외부충격에 따라 당사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
3. 대형마트 사업의 경쟁 심화국내 대형마트사업은 이마트, 홈플러스, 롯데마트 3사가 과점시장을 이루고 있습니다. 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동 가능성은 낮은 편이나,
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁을 이어가고 있으며 이는 영업수익성을 약화시키는 요인으로 작용하고 있습니다.
가격 경쟁이 과열될 경우 당사의 국내 대형마트 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
4. 타 유통업태로의 소비 이전 위험소비자의 소비패턴 변화, IT 기술 및 모바일 기술의 발달에 따라 온라인쇼핑, 해외직구 등이 늘어나고 있습니다. 또한 편의성과 접근성에서 강점을 가지고 있는 편의점, 저가 상품을 찾는 고객을 대상으로 하는 아울렛 등
기존 대형마트나 백화점과 다른 형태의 유통업체는 높은 성장세를 보이고 있습니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로
타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
5. 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 소비자들은 가격에 집중하는 패턴을 보이고 있으며, 난립된 온라인 쇼핑업체들은 성장만을 목표로 설정해왔기 때문에 수익성은 매우 부실한 상황입니다.
온라인쇼핑 시장의 규모는 커지고 있으나 시장을 선점하기 위한 업체들의 경쟁이 심화되고 있습니다.
시장의 지배적인 업체가 되기 위한 마케팅비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용됩니다. 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
6. 정부규제 강화 관련 위험당사가 영위하는 국내 대형마트사업은 '유통산업발전법' 등
다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고 있습니다. 유통산업발전법, 최저임금제, 대규모유통업법 개정안, 상품권법 등 다양한 법안 및 규제가 시행 또는 준비중에 있으며, 공정거래위원회에서는 대규모유통업 분야의 판매장려금과 관련하여 지침을 제정하고 모니터링하고 있습니다.
상기 법안 및 정책 등이 시행되고 관련 규제가 더욱 강화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
7. 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험공급업체와 대규모유통업자의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대규모유통업자가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대규모유통업자의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 유통사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
8. 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화슈퍼마켓시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.
과도한 슈퍼마켓 출점 경쟁 지속은 주요 입지의 임차료 상승으로 이어질 수 있으며, 가격 경쟁이 심화될 경우 ㈜이마트에브리데이의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
9. 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한
업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로
영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 ㈜이마트에브리데이의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다.
10. 편의점 사업의 경쟁 심화 위험편의점 산업은 타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며, 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 판매액이 2021년 7.2%, 2022년 9.7% 증가하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다.
그러나 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며, 기존 상위 편의점 업체들이 이미 좋은 위치를 선점하고 규모의 경제를 이루고 있어 ㈜이마트24의 사업 확장에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
또한, 2022년 1월 롯데지주는 한국미니스톱을 인수하며 점포 수를 확대하였습니다. 향후에도, 이러한 출점경쟁에 따른 경쟁사의 규모 확대는 ㈜이마트24 경쟁력에 부정적으로 작용할 수 있습니다.
11. 복합쇼핑몰의 경쟁 및 규제 위험복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑 뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다.
복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요로 합니다. 또한
사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅비용 등 대규모 투자비용을 필요로 하는 사업입니다.
유통업 및 소비자 트랜드 변화에 따라 국내 대형 유통기업들의 추가적인 복합쇼핑몰 투자가 예상되고 있어 향후 경쟁 심화는 불가피할 것으로 예상됩니다.
12. 단체급식산업 성장성 저하 및 경쟁 관련 위험단체급식사업은 산업체, 병원, 학교, 기숙사, 관공서, 사회복지시설 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업입니다. 단체급식시장은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성은 높지 않습니다.
단체급식사업의 특성상 기업체, 병원, 정부기관 등으로 시장의 수요자가 한정되어 있어 경쟁이 치열한 상황이며,
고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상에 따른 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하되고 있습니다.
공정거래위원회 주도 아래 구내식당 일감 전격 개방이 이루어지며, 당사의 시장점유율이 하락할 가능성이 있습니다. 또한,
코로나19와 같은 사태가 재현될 경우 당사의 영업에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
13. 외식업 규제 관련 위험2019년 대·중소기업 상생협력 권고사항은 대기업의 음식점업에 대한 확장 자제 및 진입자제를 주요 골자로 하고 있습니다. 동반성장위원회의 '2019년 상생협력 ' 발표에 따라
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있으며, 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 향후에도 외식업 관련 정부규제는 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용할 전망이며, 외식업 경기가 불투명한 상황과 시장의 경쟁 심화 가능성 등을 감안할 때 외식업계 전반의 수익성 제고는 둔화된 수준에 그칠 것으로 예상됩니다.
14. 주류산업 규제 관련 위험국내 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 특성을 가지고 있으며, 이런 공익적 특성으로 인하여 정부의 엄격한 규제와 보호하에 성장하고 있습니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점들을 유의하시기 바랍니다.
15. 식자재유통사업 특성 관련 위험식자재유통사업은 외식, 단체급식업체 등을 고객으로 하여 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 사업입니다.
동 사업은 이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있고, 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 또한, 중소 케이터링 및 지방 소형병원의 경우 부실채권 발생에 따른 거래위험이 상존하며 경쟁사의 공격적인 사업확대에 따라 영업환경이 악화되고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량확보가 필요한 상황입니다. 또한, 식품 가공업의 경우
시장 경쟁 심화에 따라 수익성이 악화될 가능성이 있어 불확실성이 높은 편입니다. 향후 식자재유통사업 시장이 성장하고 대기업 매출 비중이 증가하더라도
대기업에게 불리한 규제가 제정될 경우, 당사의 영업에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
16. 커피 산업의 원자재 가격 및 경쟁 위험커피 산업은 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만,
커피 원두 등 원자재에 대한 수입의존도가 높은 이유로 환율 및 국제 원자재 가격 변화에 민감한 반응을 보입니다. 또한, 커피 산업은 소비자들의 커피 소비에 대한 일상화 및 프리미엄 커피에 대한 수요가 확대됨에 따라 외형성장을 하고 있으나, 매년
신규 커피전문점 업체 수가 증가세에 있어 경쟁이 심화된 상태입니다.
향후 환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 경쟁 심화로 인해 수익성이 감소할 경우 커피 전문기업인 (주)에스씨케이컴퍼니의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
17. 다양한 변수로 인한 관광객 수 감소 위험관광산업은 미래의 성장산업으로서 전 세계에서 전략적으로 육성하는 중요한 산업 분야입니다. 관광호텔업은 일반적으로 국내외 경기 여건과 환율, 외국인 입국자 수 및 경제 상황변화에 민감한 반응을 보입니다. 경기 호황 시 여가, 휴양 등에 대한 수요 확대로 매출이 증가하는 반면 불경기에는 매출 감소 효과가 나타납니다.
향후 글로벌 경기침체와 더불어 다른 전염병, 환율변동, 국제 정치 상황 등 예측하기 어려운 변수들로 인해 입국자 수가 감소하여 숙박 고객 수가 감소할 경우 관광호텔업체인 ㈜조선호텔앤리조트의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
18. 호텔 사업에 관한 위험
국내 호텔 객실 공급은 공급 과잉 및 경쟁 심화로 수익성이 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 호텔은 시설이 고객의 니즈를 충족시키지 못할 경우 이용객 감소로 이어지기 때문에 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화가 필요합니다. 하지만
시설 리노베이션 시 휴관에 따른 매출 감소 및 비용 발생 등의 사유로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한, 당사는 최근 신규호텔을 대거 출점하였으며, 이는 신규 투자비용의 증가로 이어져 당사의 수익성 지표에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
19. 건설레저업 관련 위험 신세계건설㈜의 건설부문은 백화점/할인점/아울렛몰 등 대형판매시설의 건설, 역세권과 상업시설을 연계하는 복합개발사업, 오피스/오피스텔/주거시설의 신축을 주된 사업의 영업기반으로 삼고 있습니다.
건설업은 수주산업으로 타 산업의 경제활동으로 인한 설비투자의 증가, 가계의 주택구매력, 정부의 경기 조절을 위한 공공공사, SOC 물량 조절 정책 등의 거시적인 경제지표 및 정부 정책에 큰 영향을 받습니다. 또한,
2022년 01월 27일부터 중대재해처벌법이 시행됨에 따라, 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 신세계건설㈜의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금 등 처벌 수위에 따른 조치를 받게되어 영업에 중대한 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
신세계건설은 스타필드 수원 신축 공사장 인명사고 에 대해 당국으로부터 정확한 사고 원인과 중대재해처벌법 등의 위반 여부를 조사받고 있습니다.
법 위반으로 판명 시, 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 신세계건설 및 신세계그룹 평판에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 한편, 당사는 골프장과 아쿠아사업장 운영 등 레저부문 사업을 영위하고 있습니다. 골프장 사업은 신규 개장 골프장 수가 정체를 이루는 반면, 코로나19 확산으로 실외스포츠의 선호도가 높아짐에 따라 골프장 이용자 수와 활동인구가 증가하는 등 골프의 스포츠 및 산업적 가치가 확대되고 있습니다. 이러한
골프산업의 호황이 코로나19에 기인한 일시적 호황일 경우 당사의 수익변동성에 영향이 있을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
건설레저부문은 국내 경기 상황과 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 등에 의해 생산활동이 연결되는 경기 후행산업입니다. 투자자께서는 상기와 같은
일시적인 산업 호황, 정부의 경기조절 및 관련 정책, 설비투자 증가 등 외부변수에 따라 당사가 영위하는 건설레져업 사업부문 수익이 크게 변동할 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.
20. IT서비스업 관련 위험IT서비스업은 정보시스템 구축ㆍ운영을 통한 고객의 경쟁력을 강화하는 것을 목표로, 고객의 주문에 의해 생산되는 수발주형 산업입니다. 당사는 (주)신세계아이앤씨를 통해 주로 신세계그룹 관계사의 시스템 구축과 IBS공사 수주로 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 1분기 기준 신세계그룹 관계사 관련 수주액이 1,641.0억원으로 총 수주액 1,919.1억원의 85.5%라는 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 리테일 테크를 통해 외부 고객사 수주 및 해외 공급을 적극적으로 계획하고 있으나
향후 글로벌 경기침체 혹은 우크라이나 사태로 인해 기업들이 보수적인 투자 기조를 보이거나, 그룹사의 발주액이 감소할 경우 (주)신세계아이앤씨의 매출에도 큰 영향이 생길 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
21. 해외사업 관련 위험코로나19의 영향에도 불구하고 당사의 해외사업 매출은 2022년말 1조 8,317억원으로 전년 대비 2,157억원 증가하였습니다. 영업이익의 경우 2020년 기준 흑자전환하였고, 2022년말에는 115억원을 달성하였습니다. 이러한 해외시장의 성장 잠재력에 따라
당사를 비롯한 롯데마트 등의 글로벌 유통기업들은 해외시장 신규진출과 투자 확대를 계획하고 있습니다.
향후 글로벌 유통 기업간의 경쟁 심화에 따라 수익성이 악화 될 수 있으며,
적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 영업손실이 지속될 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.

회사위험

1. 영업수익성 관련 위험연결 기준 당사의 영업수익성 추이를 살펴보면
2023년 1분기 기준 당사의 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 1.9% 증가한 7조 1,354억원을 기록하였으나, 소비심리 부진, 전년 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향, 달러강세에 따른 (주)에스씨케이컴퍼니의 원가율 상승 등으로 인해 2023년 1분기 연결기준 영업이익은 137억원을 기록하며 전년 동기 대비 207억원 감소하였습니다. 2023년 1분기 당사의 별도기준 매출액은 전년 동기 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향으로 전년 동기 대비 2.7% 감소한 3조 7,723억원을 기록하였습니다. 또한, 에너지 비용 상승 등으로 판관비가 증가하면서 영업이익은 전년 동기 대비 274억원 감소한 643억원을 기록하였습니다.
당사의 연결기준 매출액은 꾸준히 증가하고 있으나 영업수익성은 부진한 모습을 보이고 있습니다. 이는 유통산업내 경쟁 심화, 최저임금 인상, 각종 규제 등 정책 요인이 원인인 것으로 판단됩니다.
당사가 영위하는 대형마트 사업 등은 내수 소비를 기반으로 한다는 점에서 실물 경기와 거시적 경제지표에 민감한 산업이며, 코로나19 팬더믹이 예상보다 장기화되거나 실물 경기 침체가 발생할 경우, 내수 소비 침체로 인해 매출 성장 또는 단기적인 수익성 개선이 어려울 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
2. 재무안정성 관련 위험
2023년 1분기말 연결기준 당사의 총차입금은 11조 2,731억원으로 2022년말 대비 2,852억원 증가하였습니다. 이는 2023년 4월 만기인 사채 2,000억원의 차환을 위하여 2023년 1월 신규 사채를 발행한 점 등에 기인합니다.
2023년 1분기말 별도기준 총차입금은 6조 1,056억원으로 2022년말 대비 2,190억원 증가하였으며
, 이는 연결기준과 동일하게 2023년 4월 만기인 사채 2,000억원의 차환을 위하여 2023년 1월 신규 사채를 발행한 점 등에 기인합니다.
2023년 1분기말 별도기준 차입금의존도 및 부채비율은 각각 2022년말과 유사한 수준인 30.2%, 94.8%를 기록하였습니다.
2023년 1분기에도 대형마트 매장 리뉴얼, 신규 복합쇼핑몰(스타필드) 출점과 같은 경상적 투자들이 지속적으로 이어지고 있으며, 전년 동기 대비 법인세 납부액 감소 등 영향으로 영업활동현금흐름이 전년 동기 대비 48.3% 증가한 2,255억원을 기록하였으며, 유무형자산 투자지출 등으로 투자활동현금흐름은 2,345억원의 순유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 순차입효과 등으로 인해 1,469억원의 순유입을 기록하였습니다.당사는 기존 점포 개선 및 신규 출점, 계열회사 등 다양한 업태에 대한 지속적인 투자에 따라 연간 1조원 내외의 투자를 계획하고 있어
당분간 투자규모가 자체 자금창출력을 상회할 것으로 전망되며, 이로 인해 차입금이 증가할 수 있습니다. 당사는
턴어라운드 전략 고도화를 통한 할인점 플러스 신장 확대 및 트레이더스 외형 성장 지속, 전문점 효율화 등을 바탕으로 영업이익 개선을 목표로 하고 있으며,
종속기업을 통하여 유통 채널 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 더불어,
기존 유휴자산 매각 및 점포 유동화를 통하여 현금을 확보하기 위한 노력도 병행하고 있으나, 지속적인 수익성 저하와 차입금 수준이 지속되거나 증가하는 경우 당사 신용등급에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
3. 규제에 따른 성장성 둔화 위험2011년 12월 유통산업발전법이 개정되어 지방자치단체는 조례로써 대형마트와 기업형슈퍼마켓(SSM : Super Supermarket)의 영업시간을 제한하고 의무휴업일을 지정할 수 있게 되었습니다. 2013년 4월 유통산업발전법 개정에서는 신규점포 출점에 대한 제약사항이 추가되는 등 사업환경이 더욱 악화됐습니다. 또한, 최근 국회에서 발의된 유통산업발전법 개정안은 의무휴업으로 영업일수의 규제를 받는 주체를 대형복합쇼핑몰까지 포함하고 있으며, 전통시장 20km 내의 범위를 전통 상업보존구역으로 지정하여 대형마트의 신규출점을 제한하고 있습니다.
또한 2021년 2월, 규제대상을 복합쇼핑몰로 확대하는 개정안이 임시국회에서 논의되는 등 추가 규제에 대한 가능성도 존재하는 상황입니다. 이처럼 유통업계 전반의 규제로 인해 신규출점이 어려워짐에 따라 추가적인 매출 둔화 요인이 발생할 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
4. 우발채무 및 약정사항 관련 위험
증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 원고 혹은 피고로 계류되어 있는 주요 소송은 총 10건이며 소송가액은 약 116.1억원입니다. 당사는 위 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편,
당사의 주요 종속기업인 (주)이마트에브리데이는 2021년 3월 12일 공정거래위원회로부터 대규모유통업법 위반행위에 대해 시정명령과 함께 과징금 5억 8,200만원을 부과받았습니다. 이와 같은 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는
예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.
5. 손상차손 관련 위험당사는 K-IFRS 제 1036호 '자산손상' 기준서에 따라, 자산 손상 징후가 있을 경우 개별 자산별로 손상검사를 통하여 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위(집단)의 회수가능액을 산정합니다. 또한 사업결합을 통하여 취득한 영업권은 현금창출단위(집단)별로 배분하여 관리하고 있습니다.
당사는 연결기준 2018년 유ㆍ무형자산손상차손 78억원과 영업권 손상차손 117억원을 인식하였으나, 2019년부터 대형마트 실적 우려에 따라 개별 점포 및 개별 사업부를 현금창출단위(집단)으로하여 손상검사를 수행함에 따라 912억원의 손상차손을 인식하였으며, 2020년 코로나19 확산에 따른 회수가능액 하락으로 1,860억원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 유ㆍ무형자산 등의 손상차손 및 환입과 관련하여 2021년 718억원, 2022년 293억원을 각각 인식하였습니다. 당사는 코로나 19 상황속에서도
온-오프라인 협업 및 계열사 간의 협업을 기반으로 신선식품 등을 중심으로 상품 경쟁력을 강화하여 실적 개선을 도모하고 있으나, 실적 부진으로 인하여 회수가능액이 하락하거나 상승이 지연될 경우, 당사의 경영실적과 향후 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
6. 분할전 회사채무에 대한 연대 책임당사는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 단순물적분할 방식으로 분할, 이마트몰을 설립하였습니다. 「상법」 제530조의9 제1항에 의거하여
분할 이후 당사와 ㈜이마트몰 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 연대책임에 대해 충분히 인지하시고 투자하시기 바랍니다.
7. 특수관계자와의 거래 관련 위험대형마트사업을 주된 사업으로 영위하는 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 2021년말부터 시행된 공정거래법에 따라 정부 규제의 대상에 포함될 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
8. 종속회사 실적 부진 및 해외 점포 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 29개의 국내 종속회사와 21개의 해외 종속회사를 보유하고 있습니다.
종속회사의 적자 시현은 당사의 연결기준 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
9. ㈜이마트24의 사업 확장에 따른 수익성 저하 위험당사는 대기업과 영세 중소상인들의 상생이 가능한 모델을 만드는 동시에 신유통업태로 사업을 확장해 가고자 2013년 12월 ㈜위드미에프에스(현, ㈜이마트24) 지분 100%를 취득하여 2014년 2월 계열편입했습니다. 동사는 2020년 기준 약 338억원의 당기순손실을 기록하였으나,
차별화 전문매장 도입 및 비효율 점포 폐점 등 효율화로 인하여 2022년에는 당기순이익 42억원으로 흑자전환하였습니다. 그러나, 2023년 1분기 마케팅비용 증가 등 원인으로 분기순손실 67억원을 기록했습니다. 이처럼 편의점 사업의 확대로 매출이 증가하고 사업 효율화로 수익성이 개선되고 있으나,
산업 내 경쟁심화로 최초 인수시점에 기대하던 성장성이 확보되지 못할 수 있으며, 성장성 제한 및 실적악화가 발생하는 경우 편의점 사업의 영업수익성이 당사의 재무안정성 및 영업수익성에 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
10. 부동산 개발 사업으로 인한 재무건전성 악화 위험복합쇼핑몰 사업은 신세계그룹의 차세대 성장동력으로서 그룹 전체 사업에서 차지하는 중요도가 매우 크다고 할 수 있으며, (주)신세계프라퍼티는 해당 부동산 개발사업을 총괄하는 역할을 하고 있습니다. (주)신세계프라퍼티는 기존 복합쇼핑몰 운영 이외에도 종속기업을 통하여 동서울터미널 재개발 사업, 화성 국제테마파크 개발 사업 등을 진행하고 있습니다.
신세계그룹이 영위하는 유통업 및 호텔ㆍ리조트업은 사업의 특성상 인구의 집적이 수요를 창출하는 가장 큰 요소이며, 인구의 집적은 결국 입지와 관련되므로 부동산 개발업은 신세계그룹의 차세대 성장동력으로서 그룹 전체 사업에서 차지하는 중요도가 매우 크다고 할 수 있습니다. 따라서 향후 부동산 개발의 진행 경과에 따라 신세계그룹 부동산 개발업의 중추적인 역할을 담당하고 있는
㈜신세계프라퍼티에 대한 투자 자금 소요가 지속적으로 발생할 수 있습니다.
적극적인 투자 유치 등 외부 자금조달을 통하여 자금 소요에 대한 당사의 재무 부담을 경감시키기 위해 노력을 하고 있으나, 부동산 개발 사업의 특성을 고려하였을 때 일정 수준의 자기자금을 필요로 함에 따라, 당사를 포함한 연결 대상 기업의 재무 건전성에 미치는 영향이 증가할 수 있습니다.
11. 지배구조 및 그룹 관련 위험신세계그룹은 2023년 5월 공정거래위원회가 지정한 상호출자제한 기업집단 중 자산총액 상위 11위인 기업집단입니다. 신세계그룹은 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통사업을 핵심사업으로 영위하고 있으며, 숙박, 건설, 임대, 식음료, 단체급식, SI사업 등도 진행하고 있습니다.
신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
12. 신규 사업 진출에 따른 재무안정성 관련 위험당사는 급변하는 시장 상황 속에서 경쟁력 확보를 위해 출자, 지분취득, 지분교환, 멤버십 출범 등의 방식을 통하여 신규 사업 영역을 확장하고 있습니다. 2021년 당사는 특수목적법인 에메랄드에스피브이를 통해
미국 이베이(EBAY KTA (UK) LTD.) 보유 지분 80.01%를 인수하였으며 미국 이베이는 잔여지분 19.99%를 보유하고 있습니다.
당사는 향후 지속적으로 양사의 시너지 창출을 위한 계획을 수립하고 실행해 나갈 계획이며, 성공적인 시너지 창출시 양사의 단순 합산보다 더 많은 매출 증대 및 이익 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 인수 이후 (주)이베이코리아(現 (주)지마켓)와의
시너지 효과 창출이 예상보다 지연되거나 실적이 악화되는 경우 당사의 재무건전성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로인한 재무부담 가중 및 재무구조 악화시 신용이 가중되고 재무구조가 악화 될 수 있습니다. 한편,
당사는 2021년 07월 (주)스타벅스커피코리아(現 (주)에스씨케이컴퍼니) 지분 17.5%를 4,743억원에 추가 취득하였습니다. 취득 후 당사의 보유 지분율은 기존 50.0%에서 67.5%로 증가하였으며 잔여지분 32.5%는 싱가포르 투자청(GIC)가 보유하고 있습니다. 또한, 당사는
2022년 2월 자회사 신세계프라퍼티를 통해 미국 나파밸리 와이너리 쉐이퍼 빈야드를 3,000억원에 인수하였습니다. 상기와 같이 통상적인 M&A처럼 인수 이후 대내/외 영업환경 변화, 이해관계자 협의 등에 따라 예상 시너지 창출이 지연될 수 있으며, 이에 따른 경쟁력 확보가 예상보다 부진할 수 있습니다.당사는
2021년 2월 SK텔레콤(주)로부터 SK와이번스(주) 지분 100%를 1,000억원에 취득하였으며, 야구단 운영 외 궁극적으로 체험이 가능한 오프라인 유통업 플랫폼으로서의 역할을 기대하고 있습니다. 또한,
당사와 (주)신세계는 당사의 자기주식 및 보유하고 있는 (주)신세계인터내셔날 주식을 네이버(주)가 보유하고 있는 자기주식과 교환하였으며, 네이버(주)가 보유한 플랫폼을 통하여 이커머스 채널의 역량을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인
(주)에스에스지닷컴은 2021년 4월 1일 (주)더블유컨셉코리아의 지분 100%를 인수하였으며, 신세계그룹이 보유한 물류 시스템을 접목하여 배송 효율성을 제고하면서, 입점 브랜드들의 스타필드 입점 등을 통한
온-오프라인 통합 마케팅 등 계열 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 또한,
당사 및 당사의 종속기업은 2023년 6월 8일 신세계그룹 통합 멤버십인 '신세계 유니버스 클럽'을 론칭 하였습니다. 점차 다양해지는 고객 욕구에 맞춰 멀티 플랫폼을 구축해 최대의 만족을 선사하고, 신세계그룹이 오랜 기간 쌓은 상품 및 서비스 노하우에 온라인 및 오프라인에서 축적한 방대한 데이터 그리고 물류 인프라를 결합해 시너지를 내고자 함입니다. 상기와 같이
당사는 급변하는 시장 상황 속에서 경쟁력 확보를 위해 출자, 지분취득, 지분교환, 멤버십 출범 등의 방식을 통하여 신규 사업 영역을 확장하고 있습니다. 다만,
당사가 신규로 진출한 사업이 당사 및 신세계그룹 내 계열사와 시너지 효과를 창출하지 못하거나, 대내외 시장 충격 및 경제 변수 등으로 인하여 예상보다 실적이 미미할 경우, 당사를 포함한 연결 대상 기업의 재무 건전성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

1. 원리금 상환 의무 및 기한의 이익 상실 위험본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로, 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 한편, 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약의 내용에 따라 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.2. 공모일정 변경 가능성 및 효력발생본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니므로 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있으며, 본 증권신고서의 효력 발생이 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것을 의미하지 않습니다.3. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.4. 신용평가정보본 사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 AA0등급을 받은 바 있습니다.5. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 기타 참고사항 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.6. 투자위험요소 내 재무제표 작성 기준일 관련 위험본 투자위험요소는 당사의 기 공시된 2023년 1분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서상 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
25-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
115,000,000,000
모집(매출)총액
115,000,000,000

발행가액
115,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

운영자금
15,000,000,000

발행제비용
321,470,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
25-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
330,000,000,000
모집(매출)총액
330,000,000,000

발행가액
330,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
8,500,000
85,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
9,500,000
95,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
330,000,000,000

발행제비용
827,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
25-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
55,000,000,000
모집(매출)총액
55,000,000,000

발행가액
55,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 07월 05일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 21일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 20일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일
2023년 07월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

운영자금
15,000,000,000

발행제비용
164,970,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
115,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

115,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일,2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
330,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
330,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,

2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일, 2027년 07월 05일, 2027년 10월 05일, 2028년 01월 05일, 2028년 04월 05일, 2028년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
55,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
55,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2023년 10월 05일, 2024년 01월 05일, 2024년 04월 05일, 2024년 07월 05일,

2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일, 2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일, 2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일, 2027년 07월 05일, 2027년 10월 05일, 2028년 01월 05일, 2028년 04월 05일, 2028년 07월 05일, 2028년 10월 05일, 2029년 01월 05일, 2029년 04월 05일, 2029년 07월 05일, 2029년 10월 05일, 2030년 01월 05일, 2030년 04월 05일, 2030년 07월 05일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 06월 21일 / 2023년 06월 20일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 06월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2030년 07월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2030년 07월 05일

납 입 기 일
2023년 07월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사(㈜이마트): CFO- 공동대표주관회사(삼성증권, 신한투자증권, 미래에셋증권): 담당임원, 담당팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사는 (주)이마트의 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 유사업종 최근 발행 내역, 기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. - 제25-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.- 제25-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.- 제25-3회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.* 위의 공모 희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.* 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 표 아래 내용을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 50억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

① 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이 및 에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 (주)이마트 3년 만기, 5년 만기 및 7년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[기준일: 2023년 06월 22일]
(단위: %)

구 분
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

개별민평 3년
4.285
4.323
4.347
4.299
4.313

개별민평 5년
4.524
4.531
4.528
4.484
4.516

개별민평 7년
4.821
4.815
4.837
4.762
4.808

자료 : 본드웹

② 민간채권평가회사 4사에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA0"등급 회사채 3년 만기, 5년 만기 및 7년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[기준일: 2023년 06월 22일]
(단위: %)

구 분
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

등급민평 3년
4.350
4.353
4.327
4.349
4.344

등급민평 5년
4.524
4.551
4.508
4.534
4.529

등급민평 7년
4.816
4.825
4.817
4.812
4.817

자료 : 본드웹

③ 위 ① 및 ② 산술평균 금리와 민간채권평가회사 4사에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 제공하는 "국고채권" 3년 만기, 5년 만기 및 7년 만기 채권 시가평가 기준 수익률간의 스프레드

[기준일: 2023년 06월 22일]
(단위: %)

만기 구분
국고채권
개별민평
등급민평
개별민평의국고 대비 스프레드
AA0 등급민평의국고 대비 스프레드

3년
3.598
4.313
4.344
0.715
0.746

5년
3.599
4.516
4.529
0.917
0.930

7년
3.670
4.808
4.817
1.138
1.147

(자료 : 본드웹)

④ 최근 6개월간(2022.12.22~2023.06.22) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이

(단위: %, %p.)

일자
평가금리
스프레드

국고채권
등급민평
개별민평
AA0 등급민평의국고 대비 스프레드
개별민평의국고 대비 스프레드

3Y
5Y
7Y
3Y
5Y
7Y
3Y
5Y
7Y
3Y
5Y
7Y
3Y
5Y
7Y

2023-06-22
3.598
3.599
3.670
4.344
4.529
4.817
4.313
4.516
4.808
0.746
0.930
1.147
0.715
0.917
1.138

2023-06-21
3.570
3.576
3.646
4.318
4.506
4.793
4.287
4.493
4.785
0.748
0.930
1.147
0.717
0.917
1.139

2023-06-20
3.580
3.590
3.664
4.328
4.520
4.811
4.297
4.507
4.802
0.748
0.930
1.147
0.717
0.917
1.138

2023-06-19
3.580
3.587
3.659
4.328
4.517
4.806
4.297
4.504
4.797
0.748
0.930
1.147
0.717
0.917
1.138

2023-06-16
3.588
3.600
3.678
4.337
4.534
4.827
4.306
4.521
4.818
0.749
0.934
1.149
0.718
0.921
1.140

2023-06-15
3.620
3.630
3.709
4.368
4.565
4.859
4.337
4.553
4.851
0.748
0.935
1.150
0.717
0.923
1.142

2023-06-14
3.538
3.562
3.646
4.291
4.500
4.798
4.259
4.488
4.789
0.753
0.938
1.152
0.721
0.926
1.143

2023-06-13
3.485
3.507
3.593
4.239
4.447
4.746
4.208
4.434
4.738
0.754
0.940
1.153
0.723
0.927
1.145

2023-06-12
3.492
3.505
3.588
4.248
4.446
4.744
4.216
4.433
4.735
0.756
0.941
1.156
0.724
0.928
1.147

2023-06-09
3.510
3.505
3.595
4.252
4.451
4.758
4.221
4.438
4.749
0.742
0.946
1.163
0.711
0.933
1.154

2023-06-08
3.547
3.530
3.615
4.288
4.476
4.779
4.257
4.463
4.770
0.741
0.946
1.164
0.710
0.933
1.155

2023-06-07
3.477
3.450
3.523
4.221
4.398
4.689
4.190
4.386
4.680
0.744
0.948
1.166
0.713
0.936
1.157

2023-06-05
3.500
3.475
3.548
4.244
4.424
4.714
4.210
4.409
4.703
0.744
0.949
1.166
0.710
0.934
1.155

2023-06-02
3.437
3.410
3.487
4.183
4.361
4.653
4.149
4.346
4.642
0.746
0.951
1.166
0.712
0.936
1.155

2023-06-01
3.480
3.464
3.552
4.229
4.415
4.718
4.195
4.400
4.707
0.749
0.951
1.166
0.715
0.936
1.155

2023-05-31
3.440
3.425
3.516
4.190
4.379
4.686
4.156
4.364
4.675
0.750
0.954
1.170
0.716
0.939
1.159

2023-05-30
3.555
3.577
3.664
4.298
4.529
4.834
4.264
4.514
4.823
0.743
0.952
1.170
0.709
0.937
1.159

2023-05-26
3.527
3.557
3.653
4.270
4.511
4.823
4.236
4.496
4.812
0.743
0.954
1.170
0.709
0.939
1.159

2023-05-25
3.475
3.505
3.601
4.217
4.459
4.772
4.183
4.444
4.761
0.742
0.954
1.171
0.708
0.939
1.160

2023-05-24
3.386
3.407
3.508
4.133
4.371
4.683
4.099
4.356
4.671
0.747
0.964
1.175
0.713
0.949
1.163

2023-05-23
3.380
3.393
3.493
4.127
4.357
4.669
4.093
4.342
4.658
0.747
0.964
1.176
0.713
0.949
1.165

2023-05-22
3.312
3.317
3.407
4.060
4.283
4.587
4.026
4.268
4.576
0.748
0.966
1.180
0.714
0.951
1.169

2023-05-19
3.337
3.329
3.421
4.081
4.296
4.602
4.047
4.281
4.591
0.744
0.967
1.181
0.710
0.952
1.170

2023-05-18
3.307
3.285
3.369
4.050
4.251
4.552
4.016
4.236
4.541
0.743
0.966
1.183
0.709
0.951
1.172

2023-05-17
3.275
3.242
3.329
4.018
4.208
4.511
3.984
4.193
4.500
0.743
0.966
1.182
0.709
0.951
1.171

2023-05-16
3.240
3.212
3.304
3.986
4.184
4.490
3.952
4.169
4.478
0.746
0.972
1.186
0.712
0.957
1.174

2023-05-15
3.275
3.252
3.339
4.018
4.227
4.530
3.979
4.207
4.513
0.743
0.975
1.191
0.704
0.955
1.174

2023-05-12
3.230
3.205
3.290
3.974
4.179
4.480
3.936
4.159
4.464
0.744
0.974
1.190
0.706
0.954
1.174

2023-05-11
3.220
3.207
3.297
3.966
4.184
4.490
3.927
4.164
4.474
0.746
0.977
1.193
0.707
0.957
1.177

2023-05-10
3.270
3.254
3.341
4.014
4.231
4.535
3.975
4.211
4.519
0.744
0.977
1.194
0.705
0.957
1.178

2023-05-09
3.258
3.240
3.327
4.004
4.218
4.521
3.965
4.198
4.505
0.746
0.978
1.194
0.707
0.958
1.178

2023-05-08
3.257
3.240
3.325
4.003
4.218
4.518
3.965
4.198
4.502
0.746
0.978
1.193
0.708
0.958
1.177

2023-05-04
3.215
3.200
3.290
3.964
4.180
4.485
3.924
4.160
4.468
0.749
0.980
1.195
0.709
0.960
1.178

2023-05-03
3.270
3.257
3.340
4.019
4.235
4.533
3.977
4.215
4.517
0.749
0.978
1.193
0.707
0.958
1.177

2023-05-02
3.328
3.320
3.399
4.068
4.300
4.592
4.027
4.280
4.576
0.740
0.980
1.193
0.699
0.960
1.177

2023-04-28
3.300
3.300
3.387
4.039
4.280
4.581
3.998
4.260
4.565
0.739
0.980
1.194
0.698
0.960
1.178

2023-04-27
3.286
3.272
3.362
4.026
4.254
4.558
3.985
4.234
4.542
0.740
0.982
1.196
0.699
0.962
1.180

2023-04-26
3.260
3.255
3.338
4.000
4.238
4.534
3.959
4.218
4.518
0.740
0.983
1.196
0.699
0.963
1.180

2023-04-25
3.278
3.280
3.360
4.020
4.264
4.558
3.979
4.244
4.541
0.742
0.984
1.198
0.701
0.964
1.181

2023-04-24
3.230
3.250
3.335
3.974
4.236
4.536
3.933
4.216
4.519
0.744
0.986
1.201
0.703
0.966
1.184

2023-04-21
3.250
3.260
3.345
3.994
4.246
4.546
3.953
4.226
4.529
0.744
0.986
1.201
0.703
0.966
1.184

2023-04-20
3.327
3.332
3.423
4.071
4.318
4.623
4.030
4.298
4.606
0.744
0.986
1.200
0.703
0.966
1.183

2023-04-19
3.352
3.337
3.410
4.091
4.324
4.610
4.050
4.304
4.594
0.739
0.987
1.200
0.698
0.967
1.184

2023-04-18
3.296
3.295
3.380
4.040
4.283
4.580
3.998
4.263
4.564
0.744
0.988
1.200
0.702
0.968
1.184

2023-04-17
3.300
3.293
3.382
4.039
4.281
4.582
3.998
4.261
4.565
0.739
0.988
1.200
0.698
0.968
1.183

2023-04-14
3.210
3.211
3.305
3.953
4.199
4.505
3.912
4.179
4.489
0.743
0.988
1.200
0.702
0.968
1.184

2023-04-13
3.210
3.204
3.297
3.953
4.194
4.503
3.912
4.174
4.487
0.743
0.990
1.206
0.702
0.970
1.190

2023-04-12
3.246
3.232
3.307
3.988
4.222
4.516
3.946
4.202
4.500
0.742
0.990
1.209
0.700
0.970
1.193

2023-04-11
3.212
3.180
3.267
3.953
4.174
4.478
3.911
4.154
4.462
0.741
0.994
1.211
0.699
0.974
1.195

2023-04-10
3.182
3.155
3.246
3.925
4.152
4.457
3.884
4.132
4.441
0.743
0.997
1.211
0.702
0.977
1.195

2023-04-07
3.238
3.215
3.309
3.979
4.212
4.520
3.938
4.192
4.504
0.741
0.997
1.211
0.700
0.977
1.195

2023-04-06
3.220
3.200
3.296
3.961
4.197
4.512
3.920
4.177
4.496
0.741
0.997
1.216
0.700
0.977
1.200

2023-04-05
3.267
3.235
3.337
4.005
4.229
4.553
3.964
4.209
4.537
0.738
0.994
1.216
0.697
0.974
1.200

2023-04-04
3.272
3.247
3.339
4.010
4.241
4.559
3.969
4.221
4.543
0.738
0.994
1.220
0.697
0.974
1.204

2023-04-03
3.335
3.327
3.413
4.070
4.319
4.631
4.029
4.299
4.615
0.735
0.992
1.218
0.694
0.972
1.202

2023-03-31
3.290
3.295
3.383
4.029
4.290
4.601
3.990
4.270
4.585
0.739
0.995
1.218
0.700
0.975
1.202

2023-03-30
3.230
3.245
3.333
3.970
4.235
4.551
3.931
4.215
4.535
0.740
0.990
1.218
0.701
0.970
1.202

2023-03-29
3.229
3.227
3.304
3.963
4.214
4.523
3.924
4.194
4.506
0.734
0.987
1.219
0.695
0.967
1.202

2023-03-28
3.260
3.247
3.318
3.991
4.234
4.538
3.953
4.214
4.521
0.731
0.987
1.220
0.693
0.967
1.203

2023-03-27
3.226
3.220
3.296
3.949
4.198
4.515
3.914
4.178
4.499
0.723
0.978
1.219
0.688
0.958
1.203

2023-03-24
3.170
3.165
3.249
3.891
4.142
4.466
3.856
4.122
4.450
0.721
0.977
1.217
0.686
0.957
1.201

2023-03-23
3.220
3.195
3.290
3.920
4.173
4.507
3.885
4.153
4.490
0.700
0.978
1.217
0.665
0.958
1.200

2023-03-22
3.253
3.229
3.304
3.937
4.203
4.520
3.902
4.183
4.504
0.684
0.974
1.216
0.649
0.954
1.200

2023-03-21
3.293
3.280
3.350
3.971
4.255
4.566
3.936
4.235
4.550
0.678
0.975
1.216
0.643
0.955
1.200

2023-03-20
3.235
3.229
3.319
3.907
4.209
4.535
3.872
4.189
4.519
0.672
0.980
1.216
0.637
0.960
1.200

2023-03-17
3.402
3.357
3.438
4.045
4.331
4.647
4.010
4.311
4.630
0.643
0.974
1.209
0.608
0.954
1.192

2023-03-16
3.410
3.365
3.441
4.044
4.338
4.648
4.009
4.318
4.632
0.634
0.973
1.207
0.599
0.953
1.191

2023-03-15
3.465
3.420
3.481
4.093
4.388
4.683
4.058
4.368
4.667
0.628
0.968
1.202
0.593
0.948
1.186

2023-03-14
3.415
3.367
3.431
4.039
4.336
4.634
4.004
4.316
4.617
0.624
0.969
1.203
0.589
0.949
1.186

2023-03-13
3.450
3.400
3.474
4.072
4.372
4.682
4.037
4.352
4.665
0.622
0.972
1.208
0.587
0.952
1.191

2023-03-10
3.712
3.611
3.660
4.323
4.581
4.865
4.288
4.561
4.849
0.611
0.970
1.205
0.576
0.950
1.189

2023-03-09
3.836
3.790
3.800
4.451
4.735
5.004
4.416
4.715
4.988
0.615
0.945
1.204
0.580
0.925
1.188

2023-03-08
3.850
3.813
3.807
4.467
4.763
5.016
4.435
4.746
5.002
0.617
0.950
1.209
0.585
0.933
1.195

2023-03-07
3.723
3.715
3.727
4.341
4.665
4.936
4.308
4.647
4.922
0.618
0.950
1.209
0.585
0.932
1.195

2023-03-06
3.767
3.767
3.785
4.383
4.717
4.993
4.350
4.699
4.980
0.616
0.950
1.208
0.583
0.932
1.195

2023-03-03
3.790
3.805
3.835
4.402
4.754
5.044
4.372
4.739
5.030
0.612
0.949
1.209
0.582
0.934
1.195

2023-03-02
3.866
3.890
3.907
4.473
4.839
5.116
4.443
4.824
5.102
0.607
0.949
1.209
0.577
0.934
1.195

2023-02-28
3.810
3.830
3.840
4.419
4.780
5.051
4.389
4.765
5.037
0.609
0.950
1.211
0.579
0.935
1.197

2023-02-27
3.700
3.701
3.710
4.322
4.667
4.939
4.292
4.652
4.925
0.622
0.966
1.229
0.592
0.951
1.215

2023-02-24
3.551
3.567
3.589
4.183
4.543
4.831
4.153
4.528
4.818
0.632
0.976
1.242
0.602
0.961
1.229

2023-02-23
3.603
3.630
3.657
4.226
4.604
4.901
4.196
4.589
4.887
0.623
0.974
1.244
0.593
0.959
1.230

2023-02-22
3.632
3.660
3.686
4.249
4.628
4.929
4.219
4.613
4.916
0.617
0.968
1.243
0.587
0.953
1.230

2023-02-21
3.615
3.637
3.657
4.233
4.607
4.901
4.203
4.592
4.888
0.618
0.970
1.244
0.588
0.955
1.231

2023-02-20
3.692
3.694
3.715
4.301
4.661
4.958
4.271
4.646
4.944
0.609
0.967
1.243
0.579
0.952
1.229

2023-02-17
3.637
3.640
3.670
4.262
4.620
4.915
4.232
4.605
4.901
0.625
0.980
1.245
0.595
0.965
1.231

2023-02-16
3.512
3.505
3.534
4.144
4.495
4.788
4.114
4.480
4.774
0.632
0.990
1.254
0.602
0.975
1.240

2023-02-15
3.512
3.507
3.538
4.163
4.518
4.804
4.133
4.503
4.790
0.651
1.011
1.266
0.621
0.996
1.252

2023-02-14
3.425
3.417
3.446
4.101
4.450
4.732
4.071
4.435
4.719
0.676
1.033
1.286
0.646
1.018
1.273

2023-02-13
3.445
3.443
3.473
4.148
4.501
4.778
4.118
4.486
4.764
0.703
1.058
1.305
0.673
1.043
1.291

2023-02-10
3.400
3.382
3.415
4.125
4.458
4.732
4.095
4.443
4.718
0.725
1.076
1.317
0.695
1.061
1.303

2023-02-09
3.405
3.387
3.419
4.161
4.489
4.760
4.131
4.474
4.746
0.756
1.102
1.341
0.726
1.087
1.327

2023-02-08
3.328
3.302
3.362
4.115
4.426
4.713
4.085
4.411
4.699
0.787
1.124
1.351
0.757
1.109
1.337

2023-02-07
3.300
3.275
3.336
4.117
4.424
4.704
4.087
4.409
4.690
0.817
1.149
1.368
0.787
1.134
1.354

2023-02-06
3.297
3.280
3.346
4.145
4.451
4.721
4.115
4.436
4.708
0.848
1.171
1.375
0.818
1.156
1.362

2023-02-03
3.116
3.105
3.192
3.997
4.301
4.576
3.967
4.286
4.562
0.881
1.196
1.384
0.851
1.181
1.370

2023-02-02
3.195
3.185
3.264
4.086
4.391
4.648
4.056
4.376
4.634
0.891
1.206
1.384
0.861
1.191
1.370

2023-02-01
3.270
3.242
3.305
4.174
4.456
4.690
4.144
4.441
4.676
0.904
1.214
1.385
0.874
1.199
1.371

2023-01-31
3.315
3.285
3.347
4.242
4.517
4.737
4.212
4.502
4.723
0.927
1.232
1.390
0.897
1.217
1.376

2023-01-30
3.265
3.235
3.300
4.217
4.484
4.692
4.187
4.469
4.678
0.952
1.249
1.392
0.922
1.234
1.378

2023-01-27
3.310
3.275
3.344
4.272
4.531
4.738
4.242
4.516
4.724
0.962
1.256
1.394
0.932
1.241
1.380

2023-01-26
3.270
3.225
3.292
4.254
4.491
4.695
4.222
4.476
4.682
0.984
1.266
1.403
0.952
1.251
1.390

2023-01-25
3.281
3.235
3.291
4.287
4.517
4.709
4.254
4.502
4.696
1.006
1.282
1.418
0.973
1.267
1.405

2023-01-20
3.319
3.287
3.340
4.340
4.587
4.777
4.307
4.572
4.764
1.021
1.300
1.437
0.988
1.285
1.424

2023-01-19
3.267
3.235
3.287
4.311
4.553
4.736
4.278
4.538
4.722
1.044
1.318
1.449
1.011
1.303
1.435

2023-01-18
3.373
3.332
3.376
4.425
4.663
4.836
4.391
4.647
4.821
1.052
1.331
1.460
1.018
1.315
1.445

2023-01-17
3.481
3.437
3.485
4.553
4.783
4.953
4.518
4.766
4.937
1.072
1.346
1.468
1.037
1.329
1.452

2023-01-16
3.445
3.370
3.418
4.543
4.740
4.901
4.508
4.723
4.885
1.098
1.370
1.483
1.063
1.353
1.467

2023-01-13
3.365
3.265
3.326
4.491
4.661
4.825
4.456
4.644
4.809
1.126
1.396
1.499
1.091
1.379
1.483

2023-01-12
3.462
3.395
3.442
4.621
4.805
4.955
4.596
4.800
4.951
1.159
1.410
1.513
1.134
1.405
1.509

2023-01-11
3.440
3.376
3.434
4.628
4.807
4.956
4.686
4.884
5.035
1.188
1.431
1.522
1.246
1.508
1.601

2023-01-10
3.550
3.480
3.522
4.763
4.936
5.060
4.821
5.013
5.138
1.213
1.456
1.538
1.271
1.533
1.616

2023-01-09
3.560
3.480
3.518
4.798
4.955
5.070
4.856
5.033
5.148
1.238
1.475
1.552
1.296
1.553
1.630

2023-01-06
3.687
3.625
3.645
4.950
5.116
5.211
5.008
5.194
5.290
1.263
1.491
1.566
1.321
1.569
1.645

2023-01-05
3.655
3.605
3.637
4.956
5.120
5.213
5.013
5.198
5.292
1.301
1.515
1.576
1.358
1.593
1.655

2023-01-04
3.625
3.595
3.631
4.959
5.116
5.209
5.017
5.194
5.288
1.334
1.521
1.578
1.392
1.599
1.657

2023-01-03
3.670
3.677
3.725
5.031
5.204
5.306
5.088
5.282
5.385
1.361
1.527
1.581
1.418
1.605
1.660

2023-01-02
3.760
3.786
3.840
5.147
5.322
5.424
5.204
5.399
5.503
1.387
1.536
1.584
1.444
1.613
1.663

2022-12-30
3.725
3.738
3.787
5.134
5.290
5.380
5.191
5.368
5.459
1.409
1.552
1.593
1.466
1.630
1.672

2022-12-29
3.725
3.738
3.787
5.134
5.290
5.380
5.191
5.368
5.459
1.409
1.552
1.593
1.466
1.630
1.672

2022-12-28
3.666
3.680
3.726
5.113
5.259
5.327
5.170
5.336
5.406
1.447
1.579
1.601
1.504
1.656
1.680

2022-12-27
3.665
3.641
3.674
5.125
5.232
5.281
5.182
5.310
5.360
1.460
1.591
1.607
1.517
1.669
1.686

2022-12-26
3.670
3.637
3.702
5.154
5.243
5.306
5.211
5.321
5.385
1.484
1.606
1.604
1.541
1.684
1.683

2022-12-23
3.615
3.555
3.620
5.117
5.171
5.231
5.175
5.248
5.309
1.502
1.616
1.611
1.560
1.693
1.689

2022-12-22
3.570
3.478
3.545
5.086
5.108
5.169
5.144
5.185
5.247
1.516
1.630
1.624
1.574
1.707
1.702

자료 : 본드웹주) 국고채권, 등급민평 및 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)) 기준

⑤ 최근 6개월간(2022.12.22~2023.06.22)동일등급(AA0) 동일만기(3년, 5년 및 7년) 회사채 발행사례

[기준일: 2023년 06월 22일]
(단위 : 억원, %)

회사
회차
등급
만기
발행일
공모금액
수요예측기준
밴드하단(bp)
밴드상단(bp)
발행조건확정(bp)
발행금액확정
공모금액대비단순경쟁률

연합자산관리
32
AA0
3년
2023-01-12
700
개별
-50
50
-45
1,000
14.57

이마트
24-2
AA0
3년
2023-01-12
1,500
개별
-30
50
-34
3,200
5.37

현대제철
137-2
AA0
3년
2023-01-17
1,300
개별
-20
20
-52
2,500
7.65

현대제철
137-3
AA0
5년
2023-01-17
200
개별
-20
20
-70
400
17.00

롯데제과
70-2
AA0
3년
2023-01-18
1,000
개별
-40
40
-30
2,500
10.80

롯데제과
70-3
AA0
5년
2023-01-18
200
개별
-40
40
-50
200
7.00

GS에너지
14-1
AA0
3년
2023-01-19
1,200
개별
-30
30
-50
1,700
8.92

GS에너지
14-2
AA0
5년
2023-01-19
500
개별
-30
30
-54
800
9.80

신세계
138-2
AA0
3년
2023-01-27
500
개별
-30
30
-48
1,300
22.10

GS파워
11-2
AA0
3년
2023-02-13
700
개별
-30
30
-40
1,000
3.67

GS파워
11-3
AA0
5년
2023-02-13
300
개별
-30
30
-54
1,400
3.84

CJ제일제당
30-1
AA0
3년
2023-02-13
1,500
개별
-30
30
-46
2,000
8.80

CJ제일제당
30-2
AA0
5년
2023-02-13
500
개별
-30
30
-64
2,000
15.00

SK하이닉스
224-1
AA0
3년
2023-02-14
2,800
개별
-30
30
-30
4,300
4.68

SK하이닉스
224-2
AA0
5년
2023-02-14
2,800
개별
-30
30
-20
7,800
3.68

SK하이닉스
224-3
AA0
7년
2023-02-14
600
개별
-30
30
-20
1,000
2.50

미래에셋증권
64-2
AA0
3년
2023-02-16
1,200
개별
-30
30
-25
2,300
5.58

롯데칠성음료
58-2
AA0
3년
2023-02-16
1,000
개별
-30
30
-36
2,000
12.25

한화토탈에너지스
27-2
AA0
3년
2023-02-23
1,300
개별
-30
30
-20
1,300
5.15

한화토탈에너지스
27-3
AA0
5년
2023-02-23
700
개별
-30
30
-24
1,300
3.00

롯데지주
16-2
AA0
3년
2023-02-28
1,200
개별
-40
40
+5
1,300
1.75

롯데지주
16-3
AA0
5년
2023-02-28
300
개별
-40
50
0
700
2.83

에스케이브로드밴드
53-2
AA0
3년
2023-03-02
500
개별
-30
30
-5
1,000
7.20

에스케이브로드밴드
53-3
AA0
5년
2023-03-02
500
개별
-30
30
-31
900
10.00

에스케이이엔에스
18-1
AA0
3년
2023-03-03
1,300
개별
-30
30
-10
1,500
5.08

에스케이이엔에스
18-2
AA0
5년
2023-03-03
1,700
개별
-30
30
-19
2,500
4.06

LG전자
100-1
AA0
3년
2023-03-07
1,400
개별
-30
30
-30
1,400
8.18

LG전자
100-2
AA0
5년
2023-03-07
1,200
개별
-30
30
-30
2,900
7.25

LG전자
100-3
AA0
7년
2023-03-07
400
개별
-30
30
-30
1,500
8.75

SK에너지
50-2
AA0
3년
2023-03-07
1,000
개별
-30
30
-4
2,300
5.20

SK에너지
50-3
AA0
5년
2023-03-07
1,500
개별
-30
30
-27
2,100
5.27

하나증권
9-2
AA0
3년
2023-03-09
1,300
개별
-30
30
+15
1,300
2.00

통영에코파워
4
AA0
3년
2023-03-17
780
- (확정가 지정방법)
780
-

에스케이엔무브
12-1
AA0
3년
2023-04-07
700
개별
-30
30
-15
700
10.86

에스케이엔무브
12-2
AA0
5년
2023-04-07
1,000
개별
-30
30
-11
1,800
6.45

에스케이엔무브
12-3
AA0
7년
2023-04-07
300
개별
-30
30
-30
500
3.67

GS리테일
35-2
AA0
3년
2023-04-26
1,000
개별
-30
30
-7
1,000
7.20

SK이노베이션
7-1
AA0
3년
2023-04-26
1,000
개별
-30
30
-3
2,400
7.20

SK이노베이션
7-2
AA0
5년
2023-04-26
1,200
개별
-30
30
-9
2,000
5.33

SK이노베이션
7-3
AA0
7년
2023-04-26
400
개별
-30
30
-11
1,000
6.25

미래에셋자산운용
8-1
AA0
3년
2023-04-28
700
개별
-30
30
+8
1,200
3.14

미래에셋자산운용
8-2
AA0
5년
2023-04-28
300
개별
-30
30
+10
400
1.67

지에스에너지
15-1
AA0
3년
2023-06-08
600
개별
-30
30
-3
1,000
11.33

지에스에너지
15-2
AA0
5년
2023-06-08
400
개별
-30
30
-12
500
14.00

맥쿼리인프라
3
AA0
3년
2023-06-12
1,000
개별
-30
30
-9
1,000
2.80

S-oil
59-1
AA0
5년
2023-06-19
1,500
개별
-30
30
-13
2,000
5.73

S-oil
59-2
AA0
7년
2023-06-19
400
개별
-30
30
-25
400
2.50

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 동일등급(3년, 5년 및 7년 만기) 회사채 발행 내역은 총 47건입니다. 상기 47건 중 확정가 지정방법으로 공모가격을 결정한 통영에코파워4를 제외한 46건은 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 공모희망금리의 상단은 개별민평 금리 기준으로 +20bp~+50bp 수준, 하단은 -50bp~-20bp 수준으로 설정되었습니다.

※ 채권시장 동향 전망 및 최종 공모희망금리 결정

당사는 이번 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, 당사의 회사채가 해당되는 AA0등급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 동일 등급 회사채의 발행 내역, 기발행 회사채의 유통내역 등을 종합적으로 고려하였습니다.

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하된 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 16일 정례회의를 통해 채 2주도 지나지 않은 시점에서 0.00~0.25%로 1%p 금리 인하를 다시금 단행하였으며, 이로 인하여 글로벌 시장금리의 하방 압력은 거세졌습니다. 이에 한국은행 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리를 0.75%로 인하하였으며, 이는 사상 처음 0%대로 진입한 사례였습니다. 이후 한국은행은 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p를 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 미 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되기도 하였으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타내었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간에 오랜 시간이 걸리지 않을 것이라는 언급을 통해 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장에서 선회하는 모습을 보였고, 더불어 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속될 것으로 예상되어 왔지만, 새로운 변이 바이러스인 오미크론의 등장에 따른 확진자 수의 급증으로 국내 방역조치 및 사회적 거리두기 조치가 다시금 강화되었고, 이러한 영향 속에서 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 그리고 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 0.25%p 추가 인상하는 결정을 내렸고, 2022년 1월 FOMC에서는 기준금리 인상, 양적축소 등 긴축 통화정책의 시행을 예고하며 매파적인 태도를 보였으며, 이에 시장금리는 크게 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하며 2022년 말 미국 중앙은행 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하였습니다. 한편, 국내에서는 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 미국을 비롯한 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 대한 대응으로 2022년 8월 금통위에서 0.25%p, 2022년 10월 금통위에서 0.50%p, 11월 금통위에서 0.25%p의 기준금리를 인상하여 2022년 말 한국 중앙은행 기준금리는 3.25%를 기록하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나 올해 연말까지 1~2차례 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황으로, 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 5.00%~5.25%입니다. 한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 4월, 5월 금통위에서도 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 이와 같이, 금리변동에 대한 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.2023년 2월 발간된 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 2023년 국내 경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 전망의 불확실성은 높은 상황입니다. 이에 따라 GDP성장률을 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있으며, 소비자물가 상승률은 2023년 3.5%, 2024년 2.6%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 경상수지는 2023년 및 2024년 중 각각 260억달러 및 480억달러 흑자를 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 글로벌 금융여건, 지정학적 리스크 등과 관련한 불확실성이 높은 상황 하에서 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있으며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.상기의 시장상황을 종합적으로 고려하여 당사와 인수단이 결정한 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 공모희망금리는 아래와 같습니다.- 제25-1회: 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.- 제25-2회: 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.- 제25-3회: 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.주) 위의 공모 희망금리밴드는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 실제 유효수요 결정시 변동이 발생할 수 있습니다.다. 유효수요 판단기준"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다.
라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[회 차 : 제25-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적
거래실적

(집합)
중개업자
은행, 보험
유*
무

건수
24
10
10
-
-
-
44

수량
2,800
1,800
1,400
-
-
-
6,000

경쟁률
2.8 : 1
1.8 : 1
1.4 : 1
-
-
-
6 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적
거래실적

(집합)
중개업자
은행, 보험
유*
무

건수
22
16
8
-
-
-
46

수량
2,300
1,750
1,400
-
-
-
5,450

경쟁률
0.92 : 1
0.7 : 1
0.56 : 1
-
-
-
2.18 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-3회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적
거래실적

(집합)
중개업자
은행, 보험
유*
무

건수
3
2
1
-
-
-
6

수량
300
250
100
-
-
-
650

경쟁률
0.6 : 1
0.5 : 1
0.2 : 1
-
-
-
1.3 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제25-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-27
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.83%
50
0.83%
포함

-11
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
250
4.17%
포함

-10
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
5.00%
550
9.17%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
650
10.83%
포함

-5
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
5.00%
950
15.83%
포함

-4
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.33%
1,150
19.17%
포함

-3
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
5.00%
1,450
24.17%
포함

-2
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.00%
1,750
29.17%
포함

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
1,950
32.50%
포함

0
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
2,150
35.83%
포함

1
2
500
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
4
700
11.67%
2,850
47.50%
포함

2
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
6.67%
3,250
54.17%
포함

3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
3,450
57.50%
포함

4
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
3,650
60.83%
포함

5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
3,850
64.17%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
3,950
65.83%
포함

7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.33%
4,150
69.17%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,250
70.83%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,350
72.50%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,450
74.17%
포함

19
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.83%
4,500
75.00%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,600
76.67%
포함

24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.67%
4,700
78.33%
포함

25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.33%
4,900
81.67%
포함

30
1
100
2
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,100
18.33%
6,000
100.00%
포함

합계
24
2,800
10
1,800
10
1,400
-
-
-
-
-
-
44
6,000
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-28
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.92%
50
0.92%
포함

-25
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
150
2.75%
포함

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
250
4.59%
포함

-15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
450
8.26%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
550
10.09%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
650
11.93%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
750
13.76%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
850
15.60%
포함

-3
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.50%
1,150
21.10%
포함

-2
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.67%
1,350
24.77%
포함

0
2
200
3
250
-
-
-
-
-
-
-
-
5
450
8.26%
1,800
33.03%
포함

3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
2,000
36.70%
포함

5
2
300
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
4
600
11.01%
2,600
47.71%
포함

7
1
200
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
700
12.84%
3,300
60.55%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
3,400
62.39%
포함

10
3
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
200
3.67%
3,600
66.06%
포함

11
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.67%
3,800
69.72%
포함

14
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
4,000
73.39%
포함

15
2
200
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
7.34%
4,400
80.73%
포함

16
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.67%
4,600
84.40%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
4,700
86.24%
포함

20
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.67%
4,900
89.91%
포함

22
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,000
91.74%
포함

25
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.75%
5,150
94.50%
포함

27
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,250
96.33%
포함

28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,350
98.17%
포함

30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.83%
5,450
100.00%
포함

합계
22
2,300
16
1,750
8
1,400
-
-
-
-
-
-
46
5,450
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제25-3회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-25
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
7.69%
50
7.69%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
150
23.08%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
30.77%
350
53.85%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
450
69.23%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
550
84.62%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.38%
650
100.00%
포함

합계
3
300
2
250
1
100
-
-
-
-
-
-
6
650
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황
[회 차 : 제25-1회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
이마트 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-27
-11
-10
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
11
18
19
23
24
25
30
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
200
300
100
300
200
300
300
200
200
700
400
200
200
200
100
200
100
100
100
50
100
100
200
1,100
6,000

누적합계
50
250
550
650
950
1,150
1,450
1,750
1,950
2,150
2,850
3,250
3,450
3,650
3,850
3,950
4,150
4,250
4,350
4,450
4,500
4,600
4,700
4,900
6,000

[회 차 : 제25-2회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
이마트 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-28
-25
-20
-15
-10
-7
-6
-4
-3
-2
0
3
5
7
8
10
11
14
15
16
19
20
22
25
27
28
30
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
100
100
200
100
100
100
100
300
200
450
200
600
700
100
200
200
200
400
200
100
200
100
150
100
100
100
5,450

누적합계
50
150
250
450
550
650
750
850
1,150
1,350
1,800
2,000
2,600
3,300
3,400
3,600
3,800
4,000
4,400
4,600
4,700
4,900
5,000
5,150
5,250
5,350
5,450

[회 차 : 제25-3회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
이마트 7년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-25
0
5
9
10
15
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
100
200
100
100
100
650

누적합계
50
150
350
450
550
650

마. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[본사채의 발행금액 결정]- 제25-1회 무보증사채 : 1,150억원- 제25-2회 무보증사채 : 3,300억원- 제25-3회 무보증사채 : 550억원[수요예측 신청현황](1) 제25-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 6,000억원- 총 참여신청범위: -0.27%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 44건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 44건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 6,000억원(2) 제25-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,450억원- 총 참여신청범위: -0.28%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,450억원(3) 제25-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 650억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.15%p.- 총 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 650억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제25-1회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제25-2회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p를 가산한 이자율로 합니다.(3) 제25-3회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수"의 순서로 한다.

3. 수요예측기간은 2023년 06월 28일 09시부터 2023년 06월 28일 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 다음과 같다.

(1) 제25-1회 무보증사채

"본 사채"의 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

(2) 제25-2회 무보증사채

"본 사채"의 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(3) 제25-3회 무보증사채

"본 사채"의 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트의 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부 기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요 예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 또한, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제62조에 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.

15. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 8호의 "기관투자자"를 대상으로 수요예측을 실시한다.

16. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약일 : 2023년 07월 05일 09시부터 12시까지

3. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다.

4. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2023년 07월 05일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍFAX전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍFAX전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016.6.28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.
<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정

① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.

(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.

(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(iii) 일반투자자 : 기관투자자 및 전문투자자에 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.

a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

③ 청약금이 "본 사채"의 발행금액 총액에 미달하는 경우, 제2조 제2항의 "인수비율"에 따라 잔여물량을 각 "인수단"이 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

④ "본 사채"의 "인수단"은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

5. 청약단위: 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

6. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 07월 05일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

7. 청약취급처 : "인수단"의 본점

8. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

9. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.

10. 발행금액 결제일 : 2023년 07월 05일

11. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)국민은행 대기업금융1센터

12. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

13. 전자등록신청 :

(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.

(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 미래에셋증권㈜에게 위임한다.

라. 일정(1) 납입기일: 2023년 07월 05일(2) 발행일: 2023년 07월 05일
마. 납입장소(주)국민은행 대기업금융1센터
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2023년 06월 30일(2) 상장예정일: 2023년 07월 05일
사. 사채권교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채의 청약금은 납입일인 2023년 07월 05일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)이마트가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제25-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
45,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
40,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
30,000,000,000
0.15%
총액인수

[제25-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
85,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
95,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
50,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
50,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.15%
총액인수

[제25-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
40,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15%
총액인수

나. 사채의 관리

[제25회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
25-1
115,000,000,000
1,150,000
-

25-2
330,000,000,000
3,300,000
-

25-3
55,000,000,000
550,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양수도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때

9. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

10. 본 사채 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회 차
발행금액
이자율
만기일
비고

제25-1회
1,150
주1)
2026.07.05
-

제25-2회
3,300
주2)
2028.07.05
-

제25-3회
550
주3)
2030.07.05
-

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)이마트 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)이마트 7년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") "발행회사"는 ㈜이마트를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 이천억원(\200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관당사가 발행하는 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
마. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
바. 발행회사의 의무

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조)
채무상환자금 및 운영자금단, 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 조달자금의 사용목적을 따른다.(제2-2조, 제1-2조 제13호)
부채비율 400% 이하(별도기준, 제2-3조)
3조원(제2-4조)

구분
자산의 처분 제한
지배구조변경 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에 대한보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
자산 총계의 50%(별도기준, 제2-5조)
지배구조변경 제한(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출,주요사항신고의무 발생사실 등(제2-7조)기한이익상실사항 등(제1-2조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임(제2-8조)

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"발행회사"는 ㈜이마트를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜국민은행 대기업금융1센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [400]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [94.84]%, 부채규모는[ 9,856,881 ] 백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 금 삼조원(\3,000,000,000,000)를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [ 953,684,500,000 ]원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [9.18]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총자산의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [ 20,250,397 ]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [신세계]이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제25회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
25-1
115,000,000,000
1,150,000
-

25-2
330,000,000,000
3,300,000
-

25-3
55,000,000,000
2,050,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리실적

(단위 : 건/ 억원)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
계

계약체결 건수
43
66
82
94
69
58
412

계약체결 위탁금액
99,700
153,300
155,010
186,120
136,660
132,450
863,240

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 채권등록2팀
051)519-1819,1824

마. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")
"발행회사"는 ㈜이마트를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조, 제4-4조")"발행회사"는 ㈜이마트를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"발행회사"는 ㈜이마트를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.
자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 ㈜이마트의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 ㈜신세계 사업부문(대형마트, 백화점)의 전문성 제고 및 핵심 경쟁력 강화를 목적으로 2011년 5월 1일을 분할기준일로 ㈜신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2023년 06월 22일 현재 국내에 154개의 이마트(안양점/부천점 포함)를 운영하고 있습니다. 당사가 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상에 포함된 주요종속회사를 포함하여 당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.

사업부문
회사명

유통업
㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴,㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아

호텔ㆍ리조트업

㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

IT서비스업
㈜신세계아이앤씨

식음료업
㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니

건설레저업

신세계건설㈜

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.,GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC., STARFIELD PROPERTIES INC.

자료 : 당사 내부자료

■ 유통업 부문

1. 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험한국은행은
2023년 5월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2022년 2.6%에서 2023년 1.4%로 하향 전망했습니다. 국내경기는 대내외 불확실성 증가에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 코로나 종식에 따른 국내 방역조치 완화 기조 등에 따라 성장세를 지속할 것으로 전망하였습니다. 다만, 우크라이나 사태로 인한 글로벌 공급망 불안 등 대내외 불확실성은 매우 높은 상황입니다.
이러한 국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 국내 대형마트 사업과 연결 대상 종속회사가 영위하는 슈퍼마켓사업, 편의점사업, 복합쇼핑몰 조성사업 등은 생산자와 소비자를 이어주는 유통산업에 속하며, 주로 최종소비자를 대상으로 하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

한국은행이 2023년 5월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계 경제는 주요국의 통화 긴축 지속과 은행부문 불안 등의 영향으로 선진국을 중심으로 성장세가 점차 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 글로벌 금융 불확실성, 지정학적 리스크 및 중국 방역조치 등 주요국 경기 상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2023년 2.5%, 2024년 2.8%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2023년 2.1%, 2024년 3.6% 수준으로 2022년에 비해 큰 폭으로 하향할 것을 전망하고 있습니다. 한편, 한국은행은 2023년 하반기부터 대내외 불확실성이 줄어들면서 글로벌 경기 부진이 점차 완화될 것으로 예상하고 있으나, 글로벌 경기침체 현상이 심화될 경우에는 전망치를 하회 할 가능성이 존재합니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
3.4%
2.6%
2.4%
2.5%
2.8%

미국
2.1%
1.7%
0.4%
1.1%
0.8%

유로
3.5%
1.0%
0.4%
0.7%
1.3%

중국
3.0%
6.1%
4.7%
5.3%
4.6%

일본
1.0%
0.8%
1.4%
1.1%
1.2%

세계교역 신장률
5.1%
1.5%
2.6%
2.1%
3.6%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.05)주) 전년 동기 대비 기준

[주요 국가 경제전망]

구분
내용

미국
고금리와 신용 긴축의 영향으로 경기 성장세가 둔화될 전망- 예상보다 견조한 고용상황과 초과 저축에 힘입어 소비를 중심으로 한 완만한 성장세 지속- SVB사태 이후 은행들의 대출 태도 강화 등으로 신용긴축과 고금리 영향이 가시화되며 둔화 흐름 전망

유로
서비스업을 중심으로 완만한 회복세를 보일 전망- 서비스업을 중심으로 기업 심리가 상승하는 가운데 노동시장 고용도 꾸준한 증가세 기록- 향후 유로지역 경제는 에너지 리스크가 완화되며 회복 흐름을 지속할 전망

일본
내수를 중심으로 완만한 회복이 이뤄질 전망- 서비스업이 외국인 관광객 증가로 개선되고 있으며, 임금 상승 등이 내수를 뒷받침하는 요인으로 작용- 중국 리오프닝의 대외 파급효과 및 IT 경기가 기대에 미치지 못하며 제조업과 수출 회복은 지연될 전망

중국
리오프닝으로 인한 회복세가 이어질 것으로 예상- 코로나 확산이 진정된 이후 대면서비스 소비 증가와 정부 정책지원을 통한 투자 확대로 빠른 회복세 기록- 수출입은 2~3월 일시적으로 반등했으나, 내수에 비해 상대적으로 부진한 흐름을 지속

신흥국
아시아 신흥국은 수출 둔화가 성장세를 제약할 전망- 중국의 내수 서비스 중심 성장, 국제 원자재 가격 하락 등으로 아시아 신흥국의 생산과 수출 회복세 둔화- 인도의 경우 통화 긴축에 따른 내수 둔화도 경기 하방 요인으로 작용

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.05)

한편 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여건 변화 등을 감안할 때 2023년 1.4%, 2024년에는 2.3% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 IT경기 위축 심화, 중국 리오프닝 효과 지연 등으로 부진을 이어가고 있어 GDP 성장률을 하향 조정하였습니다. 다만, 현재 경제 상황은 불확실성이 높기 때문에 한국은행은 상방 요인(주요국 통화 긴축 완화, 중국 제로 코로나 정책 조기 완화, 소비회복 모멘텀 지속 등)과 하방 요인(국내외 금융불안 심화, 높은 에너지 가격 지속, 지정학적 긴장 고조 등)에 따라 경제 전망치가 바뀔 수 있는 가능성을 열어 두었습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망치]

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

2.6%
0.8%
1.8%
1.4%
2.3%

민간소비

4.3%
3.3%
1.4%
2.3%
2.4%

설비투자

-0.5%
5.3%
-11.1%
-3.2%
3.7%

지식재산생산물투자

4.7%
3.1%
3.4%
3.3%
3.7%

건설투자

-3.5%
0.7%
-1.4%
-0.4%
0.2%

상품수출

3.4%
-2.3%
3.0%
0.4%
3.3%

상품수입

4.7%
2.2%
-2.5%
-0.2%
3.1%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.05)

경기변동에 따른 개인의 소비심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index)는 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다. 지수 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있습니다. 특히, 2020년 들어 소매유통업은 코로나19에 소비 심리가 급격히 위축되며, 2020년 2분기 66으로 역대 최저치를 기록하였습니다. 이후, 온라인 및 홈쇼핑 부문에서 일부 반등하였고, 코로나19 회복세로 상승하면서 2021년 3분기 106까지 회복되었으나 오미크론 변이 바이러스 확산에 따른 확진자 증가로 2022년 1분기 96를 기록하며 다시 감소하였습니다. 이후 2022년 2분기 방역조치 완화로 다소 회복하여 RBSI 99를 기록하였으나, 고물가 고금리 장기화 조짐에 소비심리가 냉각되어 2022년 3분기, 4분기 각각 84, 73 수준으로 큰 폭으로 감소하였습니다. 2023년 1분기는 대내외 불확실성 해소가 어려운 가운데 각종 공공요금 인상으로 높은 물가 수준이 예상되자 2009년 글로벌 금융위기(73)와 2020년 코로나 충격(66) 시기보다도 낮은 64의 전망치를 기록하고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수 추이.jpg
소매유통업 경기전망지수 추이

자료: 대한상공회의소

업태별로 살펴보면 모든 업태가 기준치(100)를 하회한 가운데, 대형마트(83)는 상대적으로 선방할 것으로 전망되었습니다. 다만, 백화점(71), 편의점(58), 슈퍼마켓(49)은 낮은 경기기대감을 보였으며 온라인쇼핑(65) 역시 높은 가격경쟁력에도 불구하고 전반적인 경기 하락세를 피하지 못할 것으로 전망되었습니다. 대형마트(76→83)는 대형마트 의무휴업일의 평일 전환과 온라인배송 허용 등에 대한 기대감이 지수 상승에 호재로 작용했고, 대형마트의 주력 품목이 경기침체의 영향을 덜 받는 필수재라는 점과 설 명절 특수 등이 기대감 상승에 긍정적으로 작용하며 업태 중에서 가장 높은 전망치를 기록했습니다. 백화점(94→71)은 이전 분기까지만 해도 전반적인 소비심리 위축에도 불구하고 보복소비와 엔데믹 효과로 타 업태 대비 높은 경기 기대감을 보여왔으나, 자산가치 하락과 경기 침체에 대한 우려가 커지면서 고소득 이용객이 많음에도 부진할 것으로 전망됐습니다. 편의점(60→58)도 편의점 간의 치열한 경쟁 상황에서 최저임금 인상에 따른 인건비 부담과 겨울철 유동인구가 줄어드는 것도 전망치 에 부정적인 영향을 주었습니다. 슈퍼마켓(48→49)은 업태 중 가장 낮은 전망치를 기록하였습니다. 다른 업태보다 낮은 경기기대감이 지속되는 이유는 경기침체 영향과 타 유통업태와의 경쟁심화로 매출 회복이 쉽지 않기 때문입니다. 실제로 실적 부진을 타개하기 위해 각 사가 점포 폐쇄, 리뉴얼, 배송서비스 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 온라인 쇼핑(80→65)도 경기침체에 대한 우려와 엔데믹 전까지의 높은 상승세에 따른 역기저효과가 지수 하락 요인으로 작용했습니다. 또한 리오프닝으로 오프라인 소매유통으로의 본격적인 수요 전환이 이뤄지면서 매출 하락에 대한 우려가 증가한 것으로 나타났습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64

백화점
94
89
86
103
93
61
93
96
98
96
-
98
102
111
97
94
71

대형마트
94
92
94
81
80
44
51
54
43
95
98
85
88
97
86
76
83

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96
103
60
58

슈퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99
51
48
49

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
-
-
-
-
-
-
-

온라인쇼핑
103
103
103
105
105
84
97
108
114
114
115
110
107
96
88
80
65

자료: 대한상공회의소(2023.01)

주) 2021년과 2022년의 경우 조회 불가능한 정보는 "-"로 표시하였습니다.

당사 및 연결 대상 종속회사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험
소비심리에 악영향을 미치는 전염병 확산, 국가 간 분쟁, 정책 변화, 글로벌 경기침체 등 외부 충격 요소가 증가하게 되면 당사가 영위하는 대형마트 매출은 감소할 수 있습니다. 향후 외부충격에 따라 당사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2020년 1월 신종 코로나 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록했습니다. 2020년 8월 소폭 반등해 90으로 상승했으나, 해당 수치는 2009년 글로벌 금융위기 수준입니다. 이후 백신 개발의 기대감 등으로 2020년 11월 99까지 상승하였으나, 2020년 12월 코로나19의 재확산으로 소비자심리지수는 91로 하락하였습니다. 하지만 2021년 백신 접종이 시작되고 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 개선세를 보이던 소비자심리지수는 코로나 4차 대유행 영향으로 2021년 7월과 8월 두 달 연속으로 하락하였으나, 코로나19 완화 이후 보복소비 영향으로 2022년 6월 소비자심리지수는 96을 기록하며 소비가 회복되는 모습을 보였습니다. 그러나 국제적으로 이례적인 인플레이션 환경에 따른 국내외 중앙은행의 강력한 통화긴축정책 및 이에 따른 경기 둔화 우려, 금융시장 불안정, 국내 부동산 경기 위축 등의 영향으로 소비자심리지수는 급격하게 위축되며 2022년 7월 86을 기록했습니다. 현재 급격하게 위축된 심리는 경기 연착륙 기대감 영향으로 일부 회복되며 소비자심리지수는 2023년 4월 95, 5월 98 수준까지 반등하는 모습을 보이고 있습니다.

[국내 소비자심리지수]

소비자심리지수 추이.jpg
소비자심리지수 추이

자료 : 한국은행 소비자동향조사(2023.05)

주1)
2003∼2021년중 장기평균치를 기준값 100으로 하여 100보다 크면 장기평균보다 낙관적임을, 100보다 작으면 비관적임을 의미함.

주2)
실선은 표본개편 시점(2013.1월, 2018.9월, 2022.7월)을 의미함.

[국내 소비자심리지수]

구분
'22.06
'22.07
'22.08
'22.09
'22.10
'22.11
'22.12
'23.01
'23.02
'23.03
'23.04
'23.05

소비자심리지수
96.4
86.0
88.8
91.4
88.8
86.5
91.6
90.7
90.2
92.0
95.1
98.0

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주)
소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냅니다.

코로나19 재확산 우려와 우크라이나 사태 등으로 인해 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성이 확대될 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 장기 경기침체로 인한 소비심리 약화는 유통산업을 영위하고 있는 당사의 매출 하락과도 직결 될 수 있습니다. 위와 같이 소비심리에 악영향을 미치는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 당사가 영위하는 대형마트 매출은 감소할 수 있습니다. 향후 외부 충격에 따라 당사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 대형마트 사업의 경쟁 심화
국내 대형마트사업은 이마트, 홈플러스, 롯데마트 3사가 과점시장을 이루고 있습니다. 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동 가능성은 낮은 편이나,
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁을 이어가고 있으며 이는 영업수익성을 약화시키는 요인
으로 작용하고 있습니다.
가격 경쟁이 과열될 경우 당사의 국내 대형마트 사업부문 수익성에 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

우리나라의 대형마트 1호점은 이마트 창동점으로 1993년 11월에 개점했습니다. 국내 대형마트 산업은 30년도 안되는 짧은 역사에도 불구하고 빠른 속도로 성장한 대표적인 유통업태로서, 내수경기 불황기에는 합리적 소비를 가능하게 하고, 경기과열기에는 저가격정책을 통해 물가안정에 기여하는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 전국적인 유통망을 갖추고 있어 상품력이 뛰어난 지방 중소제조업체와 지방 특산물의 새로운 유통경로로 활용됨은 물론, 현지 인력 고용으로 고용창출효과 및 각종 지방세수 증대를 일으켜 국내 내수소비시장 성장에 기여해 왔습니다.다만, 추가적인 출점 부지 확보의 어려움과 중소기업 판매수수료율 인하, 의무휴일제 도입 등 국내 대형마트사업에 대한 정부 규제 강화로 인해 성장에 제한을 받고 있습니다. 또한 1인 가구의 증가, 고령화 등으로 인한 소량 단위 소비, 가까운 곳에서 구입하는 소비패턴의 확대, 슈퍼마켓, 편의점, 인터넷쇼핑 및 홈쇼핑 등 대체 판매망의 성장세 등으로 인해 어려운 시장 환경에 놓여 있습니다.이러한 요인으로 인해 대형마트의 성장세는 점차 둔화되고 있어 2022년 누계 대형마트 매출액은 약 34.8조원으로 전년 대비 0.6% 성장하였고, 2023년 1분기에는 전년 동기 대비 3.7% 매출액이 증가하였습니다. 하지만, 경기상황에 따른 소비심리 악화 및 각종 규제 등으로 인해 신규 출점 증가율이 감소하고 있어 신규 출점에 따른 매출 증대도 어려울 것으로 판단됩니다. 점포 수에 기반한 양적 경쟁이 한계에 다다른 상황에서 대형마트 업체들은 성장 둔화를 극복하기 위해 온라인 판매, 창고형 매장, 전문점 및 복합쇼핑몰 개발 등 판매채널의 다변화를 추진하고 있습니다. 또한, 자체 개발상품(PL) 및 해외소싱상품 확대를 통해 상품 및 가격 경쟁력을 확보하고 점포 리뉴얼 등을 바탕으로 안정적 성장을 도모하고 있습니다.

[대형마트 판매액 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2020년
2021년
2022년
2022년 1분기
2023년 1분기

매출액

33,777,746
34,571,098
34,773,912
8,600,620
8,920,774

신장률

-
2.3%
0.6%
-1.9%
3.7%

자료 : KOSIS(통계청, 서비스업동향조사)

대형마트 업계는 상위 3사(이마트, 홈플러스, 롯데마트)와 아울렛 전문의 이랜드 계열사, 농수산물에 전문화되어있는 하나로클럽 등 중형업체 및 코스트코, 그랜드마트 등 소형업체로 구성되어 있습니다. 당사는 2023년에 성수점, 이수점 및 광명점을 폐점함에 따라 증권신고서 제출 전일 현재 154개의 매장 수를 유지하고 있습니다.

[주요 대형마트의 국내 점포수]

(단위: 개)

구분
2015년말
2016년말
2017년말
2018년말
2019년말
2020년말
2021년말
2022년말
2023년 1분기

이마트
156
158
159
158
158
160
158
157
157

홈플러스
141
142
142
140
140
139
135
132
132

롯데마트
116
119
122
123
125
113
112
111
111

자료 : 각사 홈페이지 및 IR자료주) 증권신고서 제출 전일 기준 당사는 154개의 점포를 운영하고 있습니다.

대형마트의 주요 소비자층은 브랜드나 상품의 질에 상대적으로 둔감한 모습을 보이며, 대형마트 고객의 충성도는 다소 낮은 수준으로 평가됩니다. 대형마트의 경쟁력에영향을 주는 주요 요인은 가격과 이용 편의성이며, 대형마트 업계 내 치열한 가격 경쟁에 따라 주요 소비자층의 가격 탄력성은 높은 편입니다.대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁을 이어가고 있으며 이는 영업 수익성을 악화시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 유통구조의 혁신을 통해 이러한 가격 정책을 지속하고자 노력하고 있지만, 가격 경쟁이 과열될 경우 당사의 국내 대형마트 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

4. 타 유통업태로의 소비 이전 위험
소비자의 소비패턴 변화, IT 기술 및 모바일 기술의 발달에 따라 온라인쇼핑, 해외직구 등이 늘어나고 있습니다. 또한 편의성과 접근성에서 강점을 가지고 있는 편의점, 저가 상품을 찾는 고객을 대상으로 하는 아울렛 등
기존 대형마트나 백화점과 다른 형태의 유통업체는 높은 성장세
를 보이고 있습니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로
타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적에 부정적 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

소비자의 소비패턴 변화, IT 기술 및 모바일 기술의 발달에 따라 온라인쇼핑, 해외직구 등이 늘어나고 있습니다. 또한 편의성과 접근성에서 강점을 가지고 있는 편의점, 저가 상품을 찾는 고객을 대상으로 하는 아울렛 등 기존 대형마트나 백화점과 다른 형태의 유통업체는 높은 성장세를 보이고 있습니다.점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 다양한 형태의 유통채널을 이용하며 소비효율을 극대화하고 있습니다. 이에 발맞춰 기존 유통업체는 아울렛, 복합쇼핑몰, 창고형 할인점 등에 진출하고 온라인몰을 강화하는 등 사업다변화를 꾀하고 있습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2022년 1분기
2023년 1분기

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
8,860,466
9,501,052

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
8,600,620
8,920,774

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
4,252,709
3,109,424

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
15,787,065
16,444,909

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
6,962,956
7,002,807

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
28,150,985
30,534,753

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
45,357,814
48,234,188

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
30,374,232
31,487,720

합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
148,346,847
155,235,627

자료 : KOSIS(통계청, 서비스업동향조사)

온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다. 특히 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 약 20%의 성장률을 기록했던 과거보다는 성장이 둔화되었으나, 2022년 209조 8,790억원의 거래액을 기록하면서 전년 대비 10.3% 성장하였습니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2022년 1분기
2023년 1분기

취급상품별
종합쇼핑몰
757,317
891,011
1,086,766
1,239,102
1,326,080
321,268
337,643

전문쇼핑몰
375,823
474,997
486,431
631,682
772,710
180,863
199,774

운영형태별
Online
747,889
914,177
1,145,401
1,416,294
1,622,712
393,087
408,919

On/Off 병행
385,251
451,831
427,796
454,490
476,079
109,045
128,499

거래액 합계
1,133,140
1,366,008
1,573,197
1,870,784
2,098,790
502,131
537,418

증가율
20.3%
20.6%
15.2%
18.9%
10.3%
12.7%
7.0%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 온라인 수요 이동 및 각종 편리함과 할인혜택 등을 통해 소셜커머스 시장 성장세가 기업-소비자간 거래 활성화로 이어질 것으로 전망되어, 당사는 온라인 쇼핑몰의 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 위해 온라인 쇼핑 사업 부문을 2018년 12월 27일 ㈜이마트몰로 물적분할하였습니다. 이후 ㈜이마트몰은 2019년 3월 ㈜신세계몰을 흡수합병 하였고, 상호명을 '㈜에스에스지닷컴'으로 변경하였습니다.해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식이 확산되었고, 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있습니다.

[해외직구 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2022년 1분기
2023년 1분기

합계
22,436
29,717
36,360
40,677
51,152
53,240
13,714
15,984

증가율
17.6%
32.5%
22.4%
11.9%
25.8%
4.1%
-1.1%
16.6%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

해외직구 시장은 최근 급속한 성장세를 지속하고 있는데 2017년 해외직구 시장 규모는 2조 2,436억원으로 전기 대비 약 17.6% 성장한 이후로 2018년에는 32.5%의 폭발적인 성장세를 보였습니다. 이후 2019년 22.4%, 2020년 11.9%, 2021년 25.8%로 고성장세를 이어오고 있습니다. 비록 2022년은 환율상승으로 상승폭이 다소 둔화되었으나 성장세를 꾸준히 이어가며, 2023년에는 사상 최초로 50억 달러를 넘어설 전망입니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

5. 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험
온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 소비자들은 가격에 집중하는 패턴을 보이고 있으며, 난립된 온라인 쇼핑업체들은 성장만을 목표로 설정해왔기 때문에 수익성은 매우 부실한 상황입니다.
온라인쇼핑 시장의 규모는 커지고 있으나 시장을 선점하기 위한 업체들의 경쟁이 심화되고 있습니다. 시장의 지배적인 업체가 되기 위한 마케팅비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용
됩니다. 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 인해 쇼핑몰 형태별로 많은 쇼핑몰이 있습니다. 온라인상에서 가격경쟁력을 내세우는 유통 대기업, 오픈마켓, 모바일커머스 업체들의 수가 점차 늘어나면서 온라인쇼핑 시장은 성장과 함께 경쟁이 심화되는 모습입니다. 온라인 쇼핑몰 거래액은 2011년 29조원에서 2022년 210조원으로 폭발적인 성장세를 보이고 있으며, 2023년 1분기에도 53조 7,418억원을 기록하는 등 온라인 쇼핑몰 시장규모는 성장세를 보이고 있습니다.

[온라인 쇼핑몰 분기별 거래액 추이]

(단위: 억원)

온라인 쇼핑몰 분기별 거래액 추이.jpg
온라인 쇼핑몰 분기별 거래액 추이

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

국내 온라인 유통시장은 빠르게 성장하고 있으나 아직까지 지배적인 시장 플레이어가 없는 상황입니다. 다만, 당사를 포함한 상위 3개 업체 점유율 합이 50% 수준으로 지배적인 시장플레이어로 나아가는 모습입니다. 국내 이커머스 주요 업체들의 점유율은 2022년 기준 쿠팡이 24.5%로 1위, 네이버가 23.3%로 2위, 당사를 비롯한 SSG.COM 및 G마켓이 합산 10.1% 수준으로 3위를 기록하고 있습니다. 또한, 상위 업체들을 포함하여 여전히 시장을 선점하기 위한 업체들의 경쟁이 치열한 상황입니다.

[국내 이커머스 시장 점유율 (2022)]

국내 이커머스 시장 점유율 (장표캡쳐).jpg
국내 이커머스 시장 점유율

자료 : 교보증권 리서치센터

이와 같이 시장의 지배적인 업체가 되기 위한 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 앞으로도 치열할 것으로 전망되며, 그로 인한 마케팅비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용합니다. 이는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

6. 정부규제 강화 관련 위험
당사가 영위하는 국내 대형마트사업은 '유통산업발전법' 등
다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고
있습니다. 유통산업발전법, 최저임금제, 대규모유통업법 개정안, 상품권법 등 다양한 법안 및 규제가 시행 또는 준비중에 있으며, 공정거래위원회에서는 대규모유통업 분야의 판매장려금과 관련하여 지침을 제정하고 모니터링하고 있습니다.
상기 법안 및 정책 등이 시행되고 관련 규제가 더욱 강화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 국내 대형마트사업은 '유통산업발전법' 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고 있습니다. 유통산업발전법, 최저임금제, 대규모유통업법 개정안 등 다양한 법안 및 규제가 시행 또는 준비 중입니다.

[국내대형마트사업 관련 법률 규정]

구분
내용

'유통산업발전법'
대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업보존구역에 준대규모 점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 시장, 군수, 구청장에게 등록하여야 하고, 지방자치단체는 조례로 대규모 점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모 점포에 대하여 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있습니다.

'대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'
대기업 등이 사업을 인수, 개시, 확장하여 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정할 때 중소기업단체는 사업조정을 신청할 수 있습니다.

'전통시장 및 상점가 육성을 위한 특별법'
시장ㆍ군수ㆍ구청장은 대규모점포를 운영하는 자에게 그 주변 시장과 협력할 것을 요청할 수 있습니다.

2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 4월 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화되었습니다. 개정안의 시행으로 인해 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 매월 2일을 의무휴업일로 지정하여야 하며 의무휴업일은 공휴일 중에서 지정하되, 이해당사자와 합의를 거쳐 공휴일이 아닌 날을 의무휴업일로 지정할 수 있도록 규정되었습니다. 또한 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 주요 내용]

구분
내용

규제대상 점포
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함, 농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
공휴일 2일 의무 지정(휴업일에는 온라인 배송도 제한)

강제 규정
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

개설 계획 예고제
- 대규모 점포: 점포 오픈 전 60일 전까지 개설 계획 예고 필요- 준대규모점포: 점포 오픈 전 30일 전까지 개설 계획 예고 필요

등록서류
상권영향평가서 및 지역협력계획서 추가 제출

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시 등록제한 가능 - 매장면적 10% 이상 증축시 등록제한 가능

주) 2013.04.24 시행

공정거래위원회는 2013년 10월 전원회의를 개최하여 '대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침' 제정안을 의결하였습니다. 일반적으로 판매장려금이란 유통업체의 판매노력에 납품업체가 자발적으로 지급하는 대가를 의미하는 것으로, 대형마트를 포함한 대규모 유통업체는 매년 초에 판매장려금에 대한 연간거래 기본계약을 체결해왔습니다. 이에 대해, 공정거래위원회는 최근 대규모 유통업체가 납품대금 대비 일정률을 일률적으로 징수하는 형태로 판매장려금이 변질되었다는 판단 하에 동 지침을 제정하게 되었으며, 2013년 10월 8일 이후 체결되는 판매장려금에 관한 약정부터 동 지침을 활용하여 심사를 진행하게 됩니다. '대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용은 아래와 같습니다.

['대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용]

구분
내용

심사 지침의 주요 내용
① 판매장려금 항목은 판매촉진 목적과의 관련성이 있어야 함 ② 판매장려금은 직매입 거래의 속성상 인정되지 않은 행위와 관련되어 수령되어서는 안됨 ③ 판매장려금은 대규모 유통업자와 납품업자 양자 이익에 균형되게 기여하여야 함 ④ 법령에 규정된 판매장려금 결정절차를 보다 구체화 하고 법 위반에 해당될 수 있는 절차사항들을 제시함

2013년 10월 7일 배포된 공정거래위원회 보도자료('대규모 유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침 확정ㆍ시행')에 기재된 내용을 보면 공정거래위원회는 향후 판매장려금 정비를 빌미로 한 현저한 납품단가 인하 가능성을 특별 서면 실태조사 및 유통 옴부즈만 등을 통해 모니터링하고, 혐의를 포착할 경우 직권조사를 실시할 예정이라고 하였으며, 대형 유통업체 간 담합을 통해 기본장려금 등 폐지에 따른 이익 감소분을 소비자가 인상으로 충당할 가능성도 있다고 보고 예의주시할 계획이라고 하였습니다. 또한, 공정거래위원회는 대규모 유통업체의 납품업체에 판촉비용 전가, 광고구입 강제 등 행위에도 감시를 강화할 계획이라고 하였습니다.

또한, 국회에는 대규모유통업법('대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률') 법안이 2018년 10월 국무회의에서 통과되었습니다. 대형유통업체의 갑질 행위로 피해를 입은 납품업체 등이 피해액의 3배까지 배상받을 수 있도록 하는 등 경제적 약자인 납품업체 등의 권익을 두텁게 보호해 주기 위한 개정안으로 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[대규모유통업법 주요 개정내용]

구분
내용

대형유통업체의 부당 감액 등에 3배 손해배상제 도입

대형유통업체의 ▲상품 대금 부당 감액, ▲부당 반품, ▲납품업체 등의 종업원 부당 사용, ▲보복 행위 등으로 인해 납품업체 등에게 피해가 발생했을 경우, 피해를 입은 납품업체 등은 최대 3배까지 손해 배상을 받을 수 있도록 규정

- 현행 법에는 대형유통업체의 법 위반 행위로 인해 피해를입은 납품업체 등은 손해액만큼 배상받을 수 있도록 규정되어 있음

- 납품업체 등에게 미치는 피해가 중대한 4개 법 위반 행위는 손해액의 3배까지 배상받을 수 있도록 배상 범위를 확대

대형쇼핑몰·아울렛 입점업체도 보호 대상에 포함

입점업체의 상품 매출액에 연동(예: 매출액의 몇 %)되는 임차료를 수취하는 대형쇼핑몰·아울렛 등 매장 임대업자를대규모유통업법의 적용 대상으로 규정

(* 직전 사업연도에 자신이 임대한 매장에서 발생한 소매업종 매출액이 1,000억 원 이상 또는 매장 면적의 합계가 3천m2 이상인 경우)

대형쇼핑몰·아울렛의 입점업체에 대한 갑질 행위(부당한 영업 시간 구속, 판촉 활동 비용 전가 등)도 공정위의 조치(시정명령, 과징금 부과 등) 대상이 됨

보복 행위가 성립되는 원인 행위 유형 추가

대형유통업체의 납품업체 등에 대한 보복 행위의 원인 행위 유형을 기존의 ▲공정위 신고에 더해서 ▲공정거래조정원에 대한 분쟁 조정 신청, ▲공정위 서면 실태조사에 협조, ▲공정위 현장조사 등에 대한 협조를 추가

대형유통업체가 자신의 법 위반 행위에 대해 분쟁 조정을 신청하거나, 공정위의 서면 실태조사 등에 협조했다는 이유로 납품업체 등에게 불이익을 주는 행위도 공정위의 제재 대상에 포함

자료: 공정거래위원회(2018.10.08)

더불어, 2020년 들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이후에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있습니다. 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표 의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월 2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되어 있습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있어 이는 당사의 영업에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다. 즉, 현행법보다 점포의 개점 과정이 보다 복잡해질 수 있기 때문에 해당 발의안은 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

[유통산업발전법 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107558)
- 지방자치단체의 장은 지역 상권의 과밀화를 방지하기 위하여 영업인허가를 받는 자 또는 등록을 하는 자에게 상권정보시스템 등 필요한 정보의 제공 및 교육 의무를 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함

자료: 국회 의안정보시스템

한편, 전국상인연합회, 한국수퍼마켓협동조합연합회, 한국체인스토어협회 및 국무조정실, 산업통상자원부, 중소벤처기업부는 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약’을 체결하였습니다. 현행「유통산업발전법」 제12조의2에서는 대형마트의 영업시간 제한(0~10시), 월 2회 의무휴업일(원칙은 공휴일)에 대한 내용을 포함하고 있으며, 해당 영업제한시간 및 의무휴업일에 온라인 배송(통신판매)를 금지하고 있었습니다. 최근 유통환경이 온라인 중심으로 급속히 변화하고, 온라인 배송 관련 규제가 대형마트에 적용되고 이커머스 업체에는 적용되지 않는 등 형평성 차원에서 관련 제도의 개선요구가 지속되었습니다. 이에 정부는 2022년 8월 4일 1차 규제심판 회의를 열어 대형마트 영업규제 합리화에 대해 다양한 의견을 청취하였으며, 2022년 10월 7일 '대·중소유통 상생 협의회'를 출범시킨 결과로, 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약’을 체결하였습니다. 상생협약의 주요 내용은 대형마트 등의 영업제한시간 및 의무 휴업일에도 온라인 배송을 허용함과 동시에 의무휴업일 지정 등과 관련해서는 지방자치단체에게 자율성을 부여하는 방향으로 개선하는 내용을 포함하고 있습니다. 이에, 대구시는 2023년 2월 대형마트 의무휴업일을 광역시 중에서는 최초로 기존 둘째, 넷째 일요일 격주 휴업에서 평일(둘째, 넷째 월요일)로 전환 시행하였습니다. 이후, 2023년 4월 청주시도 대형마트와 준대규모점포의 의무휴업일을 둘째, 넷째 일요일에서 평일(둘째, 넷째 수요일)로 변경하는 고시문을 시보에 게시했습니다. 상생협약에 포함된 제도개선 내용을 바탕으로 「유통산업발전법」이 개정 ·시행된다면 의무휴업일 변경에 따른 실적 개선 및 당사의 전국 지점망을 활용한 온라인 배송 활성화 등 당사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다. 다만 개정 내용이 법률로 공포된 것이 아니며 향후 변경될 수 있다는 점에서 해당 상생협약이 당사에게 미칠 수 있는 영향 역시 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[대·중소유통 상생발전을 위한 협약]

구분
내용

상생협의체 구성
- (중소유통업)전국상인연합회, 한국수퍼마켓협동조합연합회- (대형마트 등)한국체인스토어협회

제도개선 주요 내용
- 각 기관은 「유통산업발전법」제12조의2와 관련하여 대형마트등의 영업제한시간 및 의무휴업일에 온라인 배송(통신판매) 허용을 위해 공동으로 노력하며, 이를 추진하기 위해 상호 협력한다.- 각 기관은 온라인 배송(통신판매) 외에 「유통산업발전법」 제12조의2에 따른 의무휴업일 지정 등과 관련하여 지역별 이해관계자(전상연 17개 각 지회, 수퍼마켓협동조합, 대형마트 등)의 의견수렴을 바탕으로 특별자치시장.시장.군수.구청장의 자율성을 강화하기 위한 방안을 지속 협의하여 추진하기로 함.

상생방안
- 대형마트 등은 중소유통의 역량 강화를 위해 디지털화 촉진 등을위한 인력 및 교육을 지원하고, 물류 체계 개선, 판로 확대 및 마케팅, 홍보, 시설.장비 개선 등을 종합적으로 지원함.- 국무조정실, 산업통상자원부 및 중소벤처기업부는 중소유통의 디지털 역량 및 유통 경쟁력 강화 등을 위한 관련 사업 및 예산의 지원하며, 상생협의체의 원활한 운영 지원 및 제도개선 사항의 후속조치를 지원함.

자료: 산업통상자원부 보도자료(2022.12.28)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 해당 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 당사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2018년 최저임금은 시간당 7,530원으로 전년대비 1,060원(16.4%) 큰 폭으로 증가한 바 있습니다. 이후, 2019년의 최저임금은 8,350원으로 전년비 10.9% 증가하였고, 2020년, 2021년에는 각각 2.9%, 1.5%로 상대적으로 소폭 증가하며 2021년 기준 8,720원, 2022년 최저임금은 전년대비 5.1% 상승한 9,160원이었습니다. 고용노동부는 2023년 최저임금을 9,620원으로 전년 대비 5.0% 증가한 수준으로 책정하며 인건비 부담이 가중되었습니다. 최저임금이 꾸준히 상승함에 따라 인건비 비용이 증가할 수 있으며, 이는 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 추이.jpg
연도별 최저임금 추이

자료 : 최저임금위원회(2022.08)

7. 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험공급업체와 대규모유통업자의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대규모유통업자가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대규모유통업자의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 유통사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

공급업체의 상품을 대체할 수 있는 다양한 상품들이 존재하며 공급업체의 제품 차별화 전략의 부재로 인하여, 공급업체와 대규모유통업자의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대규모유통업자가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 과도한 납품 단가 인하 요구로 인한 공급업체의 반발이 발생할 경우 대규모유통업자의 물품 공급에 차질이 빚어질 수 있으며, 높은 브랜드 가치를 보유하고 있는 일부 공급업체의 경우 가격 협상에 따른 마찰로 납품 거절 상황이 발생할 수 있습니다.2021년 3월, 공정거래위원회는 당사의 종속회사인 이마트에브리데이가 2015년 1월부터 2018년 5월까지 15개 납품업자로부터 직매입거래 방식으로 납품받은 146개 품목 15만 6,929개의 시즌상품을 부당하게 반품했다고 보았습니다. 공정위는 이를 시즌상품에 대해 반품조건을 구체적으로 약정하고 해당조건에 따라 반품하도록 한 대규모유통업법 제10조 제1항 제6호 위반사례로 판단하여 재발방지명령과 납품업자에게 법위반사실 통지명령과 함께 5억 8,200만원의 과징금 납부명령을 내린 바 있습니다.이처럼 공정거래위원회는 당사 및 당사의 종속회사를 포함한 주요 유통업체를 상대로 현장조사를 통해 대규모유통업법, 하도급법 등 주요 관련 법규 준수여부를 조사를 진행하고 있으며 이 과정에서 관련 법규 위반에 따른 징계를 받을 수 있는 가능성도 배제할 수 없습니다.이러한 문제는 대형유통업자의 매출 감소 외에도 기업 이미지 훼손에 따른 잠재적인 손실을 발생시킬 가능성이 있어, 당사의 국내 유통사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

8. 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화슈퍼마켓시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.
과도한 슈퍼마켓 출점 경쟁 지속은 주요 입지의 임차료 상승으로 이어질 수 있으며, 가격 경쟁이 심화될 경우 ㈜이마트에브리데이의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연결 대상 종속회사로 슈퍼마켓사업을 영위하는 ㈜이마트에브리데이는 1974년 7월에 설립되었으며, 2011년 5월 체결된 주식 양수도 계약에 따라 최대주주가 ㈜이랜드리테일에서 당사로 변경되었습니다. 2016년 5월 ㈜에브리데이리테일은 슈퍼마켓사업을 영위하던 당사의 종속회사 ㈜에스엠을 흡수합병 하였고, 2017년 3월 ㈜에브리데이리테일에서 ㈜이마트에브리데이로 상호를 변경 하였습니다. 현재 당사의 슈퍼마켓사업 부문은 ㈜이마트에브리데이 단독 법인 형태로 영위하고 있습니다.슈퍼마켓시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 가격, 점포 입지, 상품의 품질, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사의 연결 대상 주요 종속회사인 ㈜이마트에브리데이의 경쟁상대로는 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통전문 중소기업 등이 있습니다. 슈퍼마켓 사업을 영위하는 대기업으로는 롯데쇼핑㈜의 롯데슈퍼, ㈜GS리테일의 GS슈퍼마켓, 홈플러스㈜의 홈플러스익스프레스 등이 있으며, 유통전문 중소기업으로는 ㈜서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세개인점포, 재래시장 또한 ㈜이마트에브리데이의 경쟁상대라 할 수 있습니다.

통계청에 따르면 슈퍼마켓 업태의 2023년 1분기 판매액은 약 16.4조원으로 전년 동기 대비 4.2% 증가하였습니다. 그동안 슈퍼마켓 업태는 1인가구 증가 및 고령화에 따른 근거리·소량·다빈도 구매 패턴의 확산, 온라인 슈퍼마켓 경쟁력의 강화, 신선식품 유통구조의 혁신, 프리미엄 슈퍼마켓 등 다양한 형태의 점포전개는 슈퍼마켓 업태에 호재로 작용하여 지속적인 매출 성장세를 보여왔으나, 유통산업발전법과 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 개정으로 인한 영업시간 및 출점제한 등 지속적인 영업규제 강화와 온라인 등 타 채널의 식품부문 강화, 모바일 쇼핑의 확장으로 업태간 경쟁이 심화되고 있어 향후 성장률은 다소 둔화되거나 역성장할 수 있을 것으로 예상됩니다.

[슈퍼마켓 시장규모 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2020년
2021년
2022년
2022년 1분기
2023년 1분기

매출액

65,359,288
63,969,151
64,738,114
15,787,065
16,444,909

신장률

-
-2.1%
1.2%
0.8%
4.2%

자료 : KOSIS(통계청, 서비스업동향조사)

슈퍼마켓업의 상위기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 종속기업인 ㈜이마트에브리데이의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사 실적 및 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

9. 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험
2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한
업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성
이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로
영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 ㈜이마트에브리데이의 수익성에 부정적인 영향
을 주고 있습니다.

2000년대 중반 이후 기업형 슈퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 슈퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 슈퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다.당해 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 슈퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권개발이 가능하다는 점, 가맹형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 당사의 연결 대상 주요 종속회사인 ㈜이마트에브리데이의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다.

그러나, '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 규제함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제가 이뤄졌습니다. 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약'이 체결되며, 2023년 2월 대구시가 대형마트 의무휴업일을 광역시 중에서는 최초로 기존 둘째, 넷째 일요일 격주 휴업에서 평일(둘째, 넷째 월요일)로 전환 시행한 것을 시작으로 일부 지자체에서 규제 완화가 이뤄졌으나 여전히 대다수의 지역에서는 규제를 적용받고 있습니다. 또한, 지난 2020년 9월 해당 규제를 2025년까지 5년 더 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의를 통과하였습니다. 기업형 슈퍼마켓과 관련된 다양한 발의안이 개진되고 있어 향후 관련 규제의 영향을 단정지을 수는 없지만, 현재로서는 관련 규제는 동 사업을 영위하는 ㈜이마트에브리데이의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

10. 편의점 사업의 경쟁 심화 위험
편의점 산업은 타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며, 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 판매액이 2021년 7.2%, 2022년 9.7% 증가하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다.
그러나 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며, 기존 상위 편의점 업체들이 이미 좋은 위치를 선점하고 규모의 경제를 이루고 있어 ㈜이마트24의 사업 확장에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.
또한, 2022년 1월 롯데지주는 한국미니스톱을 인수하며 점포 수를 확대하였습니다. 향후에도, 이러한 출점경쟁에 따른 경쟁사의 규모 확대는 ㈜이마트24 경쟁력에 부정적으로 작용
할 수 있습니다.

당사의 연결 대상 종속회사로 편의점 사업을 영위하는 ㈜이마트24는 2006년 설립되었으며, 2014년 신세계그룹으로 계열편입했습니다. 2017년 7월 ㈜이마트위드미에서 ㈜이마트24로 사명을 변경했습니다.국내 소매유통 시장의 성장률을 살펴보면, 전반적인 내수 부진에도 불구하고 편의점은 전체 소매시장 매출 대비 차별화된 성장세를 나타내고 있으며 지속적으로 높은 성장세를 기록하고 있습니다. 이는 1인가구, 인구고령화 등 인구 구조 변화로 인한 근거리, 소량 구매행태 확산과 함께, 담뱃값 인상으로 인한 매출증가 효과와 간편도시락, 라면 및 과자류 등 유통업체 자체 PB상품의 매출 호조에 따른 것입니다. 또한 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 2021년 7.2%, 2022년 9.7%의 신장률을 기록하며 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다.그러나, 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재합니다. 정부규제 지속 및 대기업 유통업체들의 편의점 진출에 따른 점포 수 포화 등 부정적 영업환경이 존재하며, 2023년 1분기 신장률은 전년 동기 대비 0.6%를 기록하였습니다.

[편의점 시장규모 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2022년 1분기
2023년 1분기

매출액
26,522,549
28,423,684
31,194,661
6,962,956
7,002,807

신장률
3.2%
7.2%
9.7%
9.4%
0.6%

자료 : KOSIS(통계청, 서비스업동향조사)

한편, 한국편의점산업협회는 2018년 12월 시장 과밀화문제 해소를 위해 일정한 거리 내 출점금지를 내용으로 하는 자율규약을 마련해 공정위에 심사를 요청했으며 공정위는 가맹사업법에 따라 편의점 자율규약 제정안을 소회의를 통해 승인하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

[편의점산업의 거래공정화를 위한 자율규약 주요내용]

구 분

내 용

신규출점

기존 편의점에서 50~100M 이격

심야영업

3개월간 적자 가맹점 대상 심야 시간 영업강요 금지

폐점

경영악화로 폐점시 위약금 감면 및 면제

자료 : 공정거래위원회

자율규약 주요 내용 중 출점 단계에서 현행법상 담배소매인 지정 거리 규제를 기준으로, 다른 브랜드 편의점 간 100m 정도의 거리 제한 조항이 포함되어 있습니다. 이에 따라 단기적으로는 신규 출점은 제한되는 상황에서 점주 지원을 통한 브랜드간 점포 시장점유율 경쟁이 다소 심화될 것으로 예상됩니다. 이에 따른 업체간 경쟁이 치열해질 경우 향후 이마트24의 시장점유율 및 수익성은 악화될 수 있습니다.

[편의점 산업의 거래공정화를 위한 자율규약]제7조(신규 가맹점 개설)

① 각 참여사는 정당한 사유 없이 가맹계약기간 중 가맹점사업자의 영업지역 안에서 가맹점사업자와 동일한 업종(편의점)의 자기 또는 계열회사의 직영점이나 가맹점을 설치하지 않는다.

② 각 참여사는 신규점포 개설 예정지 인근에 다른 참여사의 직영점 또는 가맹점이 운영 중인 경우, 해당 예정지 주변 상권의 입지와 특성, 유동인구의 수, 담배사업 관련 법령ㆍ조례ㆍ규칙에 따라 정해지는 담배소매인 지정거리 등을 종합적으로 고려하여, 출점여부를 신중히 결정한다.

③ 각 참여사는 제2항의 이행을 위하여 담배소매인 지정거리 등이 포함된 구체적인 출점기준을 결정하고, 그 기준을 정보공개서에 기재한다.

[국내 편의점 주요 기업 점포 수 추이]

(단위 : 개)

국내 편의점 주요 기업 점포 수 추이.jpg
국내 편의점 주요 기업 점포 수 추이

자료 : 당사 제시, 편의점 업계 추정치

주1) 세븐일레븐은 미니스톱 통합 후 업계 추정치주2) 이마트24는 증권신고서 제출 전일 기준 점포 수

편의점 업체들의 점포 수 확대 경쟁에 따라 가맹점 수는 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 시장 상황 속에서 당사의 계열사인 ㈜이마트24의 편의점 시장 진출로 편의점 시장의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 당사는 향후 편의점 '이마트24'를 확장할 계획이지만, 기존 상위 편의점 업체들이 이미 좋은 위치를 선점한 상태이며 규모의 경제를 이루고 있어 ㈜이마트24의 사업 확장에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 2022년 1월, 롯데지주가 한국미니스톱을 인수함에 따라 세븐일레븐의 점포 수가 1만 3,800개로 증가할 것으로 예상됩니다. 롯데지주의 미니스톱 인수는 산업 재편에는 제한적인 영향을 미칠 것으로 예상되나, 향후 경쟁사의 편의점 업체 인수 등 출점을 위한 경쟁심화는 ㈜이마트24의 경쟁력에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.국내 최저임금은 2018년 7,530원, 2019년 8,350원, 2020년 8,590원으로 꾸준히 상승하였으며, 2021년에는 1.5% 상승하여 8,720원이 되었습니다. 2022년 최저임금은 전년대비 5.1% 상승한 9,160원이었습니다. 최저임금위원회는 2023년 최저임금을 9,620원으로 의결하여, 전년 대비 5.0% 증가하여 인건비 부담이 가중되었습니다. 편의점 가맹점의 경우 대부분 아르바이트 직원을 고용하고 있어 최저임금 인상은 가맹점주에게 부담 요인으로 작용할 수 있습니다. 각 편의점 업체는 가맹점주의 이익 하락을 보전하기 위해 다양한 지원책을 고려하고 있으며 이는 본사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 최저임금 상승에 따른 이익 하락으로 신규 출점 건수가 줄어들어 가맹 수요를 위축시킬 수도 있습니다.

소량 판매가 이루어지는 편의점의 경우 발주부터 배송까지의 일련의 물류시스템이 대형마트 시장과 달라 당사가 강점을 갖고 있는 대형마트 방식의 물류시스템을 곧바로 적용하기 어려워 기존 대형마트 사업과 ㈜이마트24 간의 단기적인 시너지는 다소 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한 직영으로 운영되는 대형마트와 달리 편의점 사업은 가맹사업 추진을 위해 점주와의 긴밀한 관계가 유지되어야 하는 어려움이 있습니다. 이에 우수 관리인력 확보와 시스템 구축에 상당한 시간과 비용이 들 것으로 예상됨에 따라 중장기적 측면에서 재무부담이 증가할 수 있습니다.또한, 삼각김밥, 도시락 및 샌드위치 등 신선식품의 제조공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 편의점 사업의 위험요소로서, 사고 발생시 매출 급감 및 평판리스크 하락 등으로 ㈜이마트24의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

11. 복합쇼핑몰의 경쟁 및 규제 위험
복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑 뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다.
복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요
로 합니다. 또한
사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅비용 등 대규모 투자비용을 필요
로 하는 사업입니다.
유통업 및 소비자 트랜드 변화에 따라 국내 대형 유통기업들의 추가적인 복합쇼핑몰 투자가 예상되고 있어 향후 경쟁 심화는 불가피할 것으로 예상
됩니다.

국민소득이 증가함에 따라 소비자들은 단순 쇼핑 공간이 아닌 쇼핑과 함께 문화, 여가, 엔터테인먼트를 동시에 즐길 수 있는 복합 쇼핑 공간을 선호하는 경향을 보이고 있습니다. 복합쇼핑몰 사업은 백화점 및 할인점 등 기존의 쇼핑기능에서 벗어나 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 시장 포화로 인한 출점 감소, 영업규제 등으로 어려움을 겪고 있는 백화점과 할인점의 대안으로 꼽히는 복합쇼핑몰은 각 상권별 특성에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드창원 등을 통해 복합쇼핑몰 사업을 영위하고 있습니다. 2016년 스타필드 하남, 2017년 스타필드 고양, 2020년 스타필드 안성을 오픈하였으며, 증권신고서 제출일 전일 현재 4개의 스타필드 지점(하남, 코엑스, 고양, 안성)과 3개의 스타필드시티 지점(위례, 부천, 명지)를 운영하고 있습니다. 추후 인천광역시 청라 국제도시, 경기도 수원시 등 전국에 다수의 교외형 복합쇼핑몰 건설을 추진할 예정입니다.

[㈜신세계프라퍼티 복합쇼핑몰 개발현황]

(단위 : 억원)

구 분
수원
청라
창원
동서울
화성

오픈(예정)
2023년
2028년
2025년
2029년
미정

총 투자금액
8,900
14,000
6,000
미정
미정

자료: 당사 제시

주) 상기 총 투자금액은 향후 사업 진행현황에 따라 변경 될 수 있습니다.

복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 2016년 9월에 오픈한 스타필드하남, 2017년 8월 오픈한 스타필드 고양, 2020년 10월 오픈한 스타필드 안성은 체험에 중심을 둔 테마파크형 쇼핑몰로 단순한 물건구매를 넘어, 소비자가 시간을 공유하며 즐거움이라는 경험까지 소비하도록 소비의 개념을 확장시켰습니다. 또한 신세계그룹이 개발하고 있는 자체 콘텐츠들이 입점하여 소비자들에게는 타 쇼핑몰에서 경험할 수 없는 새로운 상품들을 제공해주고, 신세계그룹에는 다양한 콘텐츠의 테스트베드를 제공하는 역할도 수행하고 있습니다. 그러나 복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요로 합니다. 또한 사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅비용 등 대규모 투자비용을 필요로 하는 사업입니다. 유통업 및 소비자 트렌드 변화에 따라 국내 대형 유통기업들의 추가적인 복합쇼핑몰 투자가 예상되고 있어 향후 경쟁 심화는 불가피할 것으로 예상됩니다. 이는 당사의 연결 기준 재무안정성 및 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 기존에는 대규모유통업법의 규제요건이 소비자에게 상품을 판매하는 사업자로제한되어 복합쇼핑몰, 아울렛 등 유통업을 영위하는 임대업자들이 법의 규제대상에서 제외되었으나, 2019년 4월 17일부터는 입점업체로부터 매출액의 일정비율을 임대료로 수취하는 복합쇼핑몰, 아울렛 중 임대매장의 소매업종 매출액이 1,000억원 이상이거나 매장 면적의 합계가 3천㎡ 이상인 사업자의 경우 대규모유통업법의 적용을 받게 됩니다. 이에 따라, 앞으로는 복합쇼핑몰, 아울렛이 입점업체에 대해 영업시간 구속, 판매촉진비용 전가 등의 부당한 행위
를 하는 경우 공정위로부터 시정조치, 과징금 등의 제재를 받게 됩니다. 또한, 증권신고서 제출 전일 현재 유통산업발전법 개정안이 다수 계류되어 있으며, 동 개정안에는 의무휴업 및 영업시간 제한 대상을 복합쇼핑몰 및 백화점 등으로 확대하는 안과 신규출점 규제 등을 담고 있는 안도 포함되어 있습니다. 향후 개정안이 통과된다면 당사 복합쇼핑몰 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 식음료업 부문

12. 단체급식산업 성장성 저하 및 경쟁 관련 위험단체급식사업은 산업체, 병원, 학교, 기숙사, 관공서, 사회복지시설 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업입니다. 단체급식시장은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성은 높지 않습니다.
단체급식사업의 특성상 기업체, 병원, 정부기관 등으로 시장의 수요자가 한정되어 있어 경쟁이 치열한 상황이며,
고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상에 따른 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하되고 있습니다.
공정거래위원회 주도 아래 구내식당 일감 전격 개방이 이루어지며, 당사의 시장점유율이 하락할 가능성이 있습니다. 또한,
코로나19와 같은 사태가 재현될 경우 당사의 영업에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

단체급식사업은 산업체, 병원, 학교, 기숙사, 관공서, 사회복지시설 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업입니다. 단순한 식사 제공만이 아닌 맛, 서비스, 건강, 즐거움을 제공함으로써 고객가치를 확대해야 하는 사업이며, 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 특성이 있습니다. 단체급식은 사업장을 직접 운영하는 직영사업과 ㈜신세계푸드가 주력하고 있는 전문급식업체에 위탁하는 위탁사업으로 구분되며, 단체급식 전문 수탁업체의 경우 수주에 의한 수수료 확보를 사업모델로 하고 있습니다. 영업력 우위는 서비스를 제공하는 거래처 수와 규모의 차이로 나타나며, 이는 수익창출력의 격차로 나타나고 있습니다.2000년대 초반 20%를 상회하는 성장률을 보이던 단체급식산업은 성숙기에 진입하여 점차 둔화된 성장세를 보여왔으며, 향후 연평균 성장률도 소폭의 성장률을 유지하는데 그칠 것으로 전망됩니다. 한편, 외식산업은 대기업의 신규 진입 및 확장 자제 권고, 프랜차이즈 가맹 관련 법령 등으로 인해 성장에 부정적인 영향이 우려되는 상황입니다. 국내 식품유통산업에서 대기업이 차지하는 시장점유율은 매우 낮은 수준이나 1인가구의 증가, 고령화의 확대, 건강에 대한 높은 관심과 합리적인 소비트렌드의 지속 등으로 시장환경이 급격히 변화하고 있습니다. 이에 중소 소매업체와 생계형 음식점이 기업형으로 바뀌어 가고 있으며, 대형화, 체인화 되는 추세입니다. 이에 따라 보다 조직적이고 체계적인 식자재 유통의 필요성이 증대되면서 대형 전문유통업체가 기존의영세한 식자재 유통업체를 대체하여 시장 점유율을 확대해 나가는 등 식자재 산업의 구조가 빠르게 변화할 것으로 전망됩니다.위탁급식시장은 ㈜신세계푸드를 포함하여 ㈜아워홈, 씨제이프레시웨이㈜, ㈜현대그린푸드, 삼성웰스토리㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, ㈜이씨엠디, 아라마크㈜ 등 소수의 대기업군 업체들이 위탁급식시장 선점을 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 대기업군 업체들은 식자재 조달, 효율적인 물류시스템 구축 등에 있어 규모의 경제 효과를 향유할 수 있으며, 그룹 내 단체급식 수요도 상당한 바, 고정 식수인원의 확보와 계약기간의 안정성 등의 강점을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 한편, 2021년 4월 공정거래위원회와 8개의 대기업은 계열사 등에 몰아주던 구내식당 일감을 개방하기로 결정하였습니다. 기존 계열사와 친족기업들이 수의계약을 통해 일감을 전담하던 것에서 벗어나 경쟁 입찰로 사업 수주가 진행되고 있으며, 1조 2,000억원 규모의 물량이 시장에 풀린 것으로 전망됩니다. 상위 5개 기업의 매출이 전체 4조 3,000억원 시장에서 차지하는 비중은 80%에 달했기 때문에 위탁급식시장 구조가 크게 변화할 것으로 예상됩니다. 특히 진입장벽이 낮은 시장인 만큼, ㈜신세계푸드의 점유율이 감소할 수 있으며 그룹 계열의 타 경쟁사들에 비해 다소 규모가 작은 편으로, 경쟁에서 밀릴 경우 ㈜신세계푸드의 시장 지위는 더욱 하락할 가능성이 있습니다.

[단체급식시장 점유율]

(단위 : 원, %)

단체급식시장 점유율

자료 : 공정거래위원회(2021)

[국내 주요 대기업 단체급식 개방 일정]

기업집단
일감 개방 계획

삼성전자
- 2021년 3월 시범적으로 2개 식당 개방 결정, 외부업체 선정 작업 진행 중. 이를 토대로 전면 대외 개방 검토 중

현대자동차
- 기존 사업장은 비조리 간편식 부문에 경쟁 입찰 시범 실시- 연수원, 기숙사, 서비스센터 등 신규 사업장은 경쟁 입찰 실시

LG
- 내년부터 단체급식 일감 전면 개방- 소규모 지방 사업장은 인근 중소ㆍ중견 급식업체 우선적 고려

현대중공업
- 금년 말부터 울산 교육ㆍ문화시설 내 식당을 중소 급식업체에 개방- 향후 글로벌 연구개발 센터 구내 식당도 경쟁 입찰 방식 도입 예정

신세계
- 42개 사업장(21%)을 중소기업 등에 개방하였으며 점차 확대 예정- 신규 사업장에 대해서도 일감 개방을 원칙으로 추진 검토

CJ
- 그룹 내 단체급식 물량의 65% 이상을 순차 개방- 공정한 경쟁을 통해 우수한 급식 업체 선정하도록 개선

LS
- 기존 계약이 종료되는 사업장부터 순차적 경쟁 입찰 도입- 모든 사업장에 경쟁 입찰이 도입되도록 계열회사 적극 독려

현대백화점
- 우선 중소 규모인 김포ㆍ송도 아울렛 직원식당을 지역업체에 개방- 개방 규모 확대를 통해 지역 급식업체의 성장 발판이 되도록 노력

자료 : 언론보도

또한, 2020년초부터 확산된 코로나19로 인하여 재택근무 확산 및 급식 중단 여파로 단체급식시장은 극심한 실적 부진을 겪었으며, 단체급식은 높아지는 인건비와 대기업의 정부 규제, 인구감소 등으로 인하여 성장이 정체되었습니다. 하지만 리오프닝에 따라 학교, 회사 등 주요 단체급식 수요 회복을 시작으로 실적 개선이 본격화될 것으로 예상됩니다. 이외에도 단체급식 회사들은 가정간편식(HMR), 반조리 또는 완조리 상품을 개발하는 등 시장 성장 정체에 대비하기 위해 노력하고 있습니다. 당사 또한 자체 식품 브랜드 피코크로 가정간편식을 강화하고 있으며, 코로나19로 인한 집밥 수요 증가에 맞추어 손질된 식재료와 섞인 소스를 이용해 쉽고 빠르게 조리할 수 있는 밀키트 제품을 활발하게 출시하고 있습니다.단체급식시장은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성은 높지 않습니다. 단체급식사업의 특성상 기업체, 병원, 정부기관 등으로 시장의 수요자가 한정되어 있어 경쟁이 치열한 상황이며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상에 따른 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하되고 있습니다. 코로나 종식 선언에도 불구하고 단체급식 수요가 코로나 이전보다 회복되지 않고 단체급식의 시장규모가 줄어들 경우에는 당사의 영업에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

13. 외식업 규제 관련 위험2019년 대·중소기업 상생협력 권고사항은 대기업의 음식점업에 대한 확장 자제 및 진입자제를 주요 골자로 하고 있습니다. 동반성장위원회의 '2019년 상생협력 ' 발표에 따라
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있으며, 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 향후에도 외식업 관련 정부규제는 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용할 전망이며, 외식업 경기가 불투명한 상황과 시장의 경쟁 심화 가능성 등을 감안할 때 외식업계 전반의 수익성 제고는 둔화된 수준에 그칠 것으로 예상됩니다.

'대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'에 따라 대기업과 중소기업 간 사회적 갈등 문제를 논의해 민간 부문의 합의를 도출하는 동반성장위원회는 2016년 5월 제40차 동반성장위원회 결과를 발표했습니다. 위원회 결과 2016년 5월 적합업종 권고기간 만료 예정이었던 음식점업(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥 전문점, 그 외 기타 음식점업 등 7개 업종)에 대한 권고기간이 3년 연장 되었습니다. 기존의 권고사항에 더하여 이번 재합의를 통해 중소상공인의 사업영역 보호와 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성키로 하고 이를 통해 상생 방안을 지속적으로 논의하기로 결정하였습니다.2016년 중소기업 적합업종 권고사항은 대기업의 음식점업에 대한 확장 자제 및 진입자제를 주요 골자로 하고 있습니다. 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표에 따라 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있습니다.'2016년 중소기업 적합업종 권고사항'에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

권고사항 : 확장자제 및 진입자제○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 신규 진입자제* 인수ㆍ합병(M&A) 등으로 인한 진입 포함○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 확장자제* '15.12.31일 점포수(가맹점+직영점) 기준- 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시, 신상권 및 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정

예외사항
세부내역

역세권
수도권 및 광역시에서 교통시설 출구로부터 반경 100m이내, 그 외 지역은 교통시설 출구로부터 반경 200m이내 지역에서 출점 가능

복합다중시설

상호출자제한 기업집단 소속 대기업은 연면적 20,000㎡이상, 중견기업은 10,000㎡이상의 건물 및 시설에서 출점 가능하며, 본사 및 계열사(연결재무제표 대상)가 소유하고 있는 건물 및 시설에서는 연면적 관계없이 예외적으로 출점 가능

상업지역
토지이용 목적상 중심, 일반, 근린, 유통 및 상업지역은 출점 가능

외식전문중견기업
복합다중시설, 역세권 등의 출점 예외지역과 무관하게 간이과세자(연4,800만원 매출)의 주메뉴가 50% 이상인 점포 기준으로 도보 150m 초과지역에서 출점 가능

기타
1. 대기업 신규브랜드 허용2. 농촌살리기 일환의 농협목우촌 프랜차이즈 '미소와돈'은 권고대상 예외 인정3. 기존 음식점업 기업간 M&A는 허용하되, 적대적 M&A 不許4. 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성ㆍ운영하고, 상생협력 결과를 준용

권고기간
2016.06.01 ~ 2019.05.31 (3년간)

자료 : 동반성장위원회(2016.05)

2019년 5월 21일 음식점업 7개(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥,그 외 기타 음식점업) 품목에 대한 상기 적합업종 지정 합의기간이 만료되었습니다. 이후 2019년 5월 29일 ㈜신세계푸드를 포함한 외식업 분야 대기업 22개사와 한국외식업중앙회는 음식점업 상생협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 상기 권고사항을 5년간 추가로 유지하며, 소상공인의 자생력 확보를 위한 교육/훈련 및 컨설팅 등을 지원하는 내용이 포함되어 있습니다. 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 이는 ㈜신세계푸드의 매출 성장에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[음식점업 대·중소기업 상생협력 주요내용(5년)]

① 대기업은 중소기업 적합업종 권고사항을 유지하되, 시장환경 등을 고려하여 한국외식업중앙회-대기업(22개사)간 의견수렴을 통해 동반성장위원회가 확장범위를 정함.* 적합업종 권고사항 : △대기업 신규 출점 점포수 확장자제, △(예외사항) 복합다중시설, 역세권, 신도시·신상권, 상업지역 등 허용, △(예외사항) 신규 브랜드 허용 등② 음식점업 발전을 위해 대기업은 중·소상공인에 대한 교육·훈련 및 컨설팅 등 지원③ 한국외식업중앙회는 자생력 확보를 위해 경영환경 개선 등 자구노력④ 동반성장위원회는 대·중소기업이 참여하는 △상생협의회 구성·운영(분기별 1회, 필요시 수시 개최), △상생협력사업 발굴·지원⑤ 상호 협약내용을 준수하고, 미이행 시 동반성장위원회가 이행 등을 요구

자료 : 동반성장위원회(2019.05)

향후에도 외식업 관련 정부규제는 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용해 나갈 전망이며, 외식업 경기가 불투명한 상황과 시장의 경쟁 심화 가능성 등을 감안할 때 외식업계 전반의 수익성 제고는 둔화된 수준에 그칠 것으로 예상됩니다. 이는 향후 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

14. 주류산업 규제 관련 위험국내 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 특성을 가지고 있으며, 이런 공익적 특성으로 인하여 정부의 엄격한 규제와 보호하에 성장하고 있습니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점들을 유의하시기 바랍니다.

주류산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 특성을 가지고 있으며, 이런 공익적 특성으로 인하여 정부의 엄격한 규제와 보호하에 성장하고 있습니다. 주류는 원칙적으로 제조 및 수입→도매→소매의 유통단계를 거치며, 국가 세입원으로 매우 중요한 비중을 차지 하고 있는 주세의 탈세나 유통질서 문란 등을 방지 하기 위하여 각 단계별로 면허제도 등을 채택하고 있습니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

자료 : 한국신용평가

주류산업은 제도적 사회적 특성으로 시장의 규모가 한계가 있지만, 지난 2020년 05월 '주류규제개선방안'이 발표되고 2020년 07월 01일자로 시행되어 국가 행정의 기본 방향이 주세의 관리·징수 에서 주류산업의 경쟁력 강화 지원 기능도 중시되고 있습니다. 특히, 유통 및 판매 분야와 납세협력 부문의 규제개선으로 당사의 판매경쟁력 확보에도 도움이 될 것으로 전망됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 주세법에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

자료 : 기획재정부

당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점들을 유의하시기 바랍니다.

15. 식자재유통사업 특성 관련 위험식자재유통사업은 외식, 단체급식업체 등을 고객으로 하여 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 사업입니다.
동 사업은 이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있고, 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 또한, 중소 케이터링 및 지방 소형병원의 경우 부실채권 발생에 따른 거래위험이 상존하며 경쟁사의 공격적인 사업확대에 따라 영업환경이 악화되고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량확보가 필요한 상황입니다. 또한, 식품 가공업의 경우
시장 경쟁 심화에 따라 수익성이 악화될 가능성이 있어 불확실성이 높은 편입니다. 향후 식자재유통사업 시장이 성장하고 대기업 매출 비중이 증가하더라도
대기업에게 불리한 규제가 제정될 경우, 당사의 영업에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

식자재유통사업은 외식, 단체급식업체 등을 고객으로 하여 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 사업입니다. 박리다매를 하는 도매업 특성상 사업 자체의 수익성은 높지 않은 편이지만 외식, 식품산업과 연관되어 있기 때문에 산지/공장 등 국내 생산기반 확충 및 국민의 건강 및 삶의 질 향상에 영향을 미치는 산업입니다.식자재유통사업의 경우 경쟁력을 갖추기 위해서는 신선한 식자재를 저렴하게 구매할수 있는 대규모 영업망과 자금력이 필요하고, 안전한 품질 유지를 위한 식품안전센터및 냉장물류 시스템, 그리고 신속한 부가 서비스 제공이 가능한 정보시스템이 요구됩니다. 식자재 유통 시장은 소비주체에 따라 B2B(기업용) 시장과 B2C(가정용) 시장으로 구분되며, B2C시장은 백화점과 할인점, 기업형 슈퍼마켓, 재래시장 등 유통업체를 통해 소비자에게 식자재를 공급하는 형태, B2B시장은 레스토랑 등 외식업체와 식품 가공업체, 급식업체를 상대로 한 식자재 유통 형태입니다. 국내 식자재 유통시장은 유통구조의 복잡성, 시장범위의 모호성, 무자료 거래 등으로 그 규모를 정확히 파악하기는 어려운 상황이나 B2B 식자재 유통 시장은 55조원 규모로 추산하고 있습니다.

식자재사업은 Value-Chain별로 식자재유통업, 식품가공업 및 판매업 등으로 구분됩니다. 식품의 품질과 안정성, 식생활에서의 외식부문 비중 확대 등에 따라 음식점의 대형화, 기업화가 진행되고 있으며 식품 판매업 위주로 성장해온 주요 업체들은 유통, 가공 등 산업 내 Up-stream 부문을 통합하여 부가가치를 극대화하고 있습니다. ㈜신세계푸드 포함 아워홈, 삼성웰스토리, 현대그린푸드, 씨제이프레시웨이 등 대기업 계열사들의 시장 참여가 증가하고 있으나, 기존 영세사업자 및 중소업체들 간 거래 중심으로 시장이 형성되어 있어 현재 전체 시장규모 대비 대기업의 매출비중은 10~15% 내외 수준으로 추정됩니다.

[식자재 유통시장 구조]

식자재 유통시장 구조

자료 : 유안타증권 리서치센터, NICE평가정보

최근 식품의 품질과 안정성, 그리고 외식이 식생활에서 차지하는 중요성이 높아짐에 따라, 과거 전통적인 영세 경영 형태의 중소 소매업체와 생계형 음식점이 기업형으로바뀌어 가고 있으며, 규모면에서도 대형화, 체인화되는 추세입니다. 이에 따라 보다 조직적이고 체계적인 식자재 유통의 필요성이 증가하게 되면서 대형화되고 전문성이강화된 전문유통업체가 기존의 영세하고 전문성이 결여된 식자재유통업체를 대체하는 등 전문유통업체의 시장점유율이 늘고 있으며, 식자재산업의 구조가 빠르게 변화할 것으로 전망됩니다. 이러한 시장의 발달과 수요 증가는 점차 자본과 인프라를 갖춘 대기업 식자재유통업체의 사업확장에 유리한 환경을 조성하고 있는 것으로 보이며 관련 기업의 사업영역 확장에 따른 성장과 동시에 치열한 경쟁이 예상됩니다. 또한, 2020년초부터 확산된 코로나19로 인하여 재택근무 확산, 사회적 거리두기 및 급식 중단 여파로 단체급식시장 및 외식시장과 더불어 식자재유통사업 역시 실적 부진을 겪은 바 있습니다. 이에 당사는 기존 급식ㆍ식자재유통 위주 사업에서 HMR, 베이커리 등으로 사업기반을 확대하였으며, 2021년에는 자체 배달 서비스와 식품 가공업을 강화하였습니다. 그 결과, 단체급식, 외식 등에서 적자를 기록하였으나, 식품사업 내 이마트 PB상품과 편의점 간편식 등의 매출로 실적 감소분을 만회하였습니다.식자재유통사업은 이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있고 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 또한, 중소 케이터링 및 지방 소형병원의 경우 부실채권 발생에 따른 거래위험이 상존하며 경쟁사의 공격적인 사업확대에 따라 영업환경이 악화되고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량 확보가 필요한 상황입니다. 또한, 식품 가공업의 경우 시장 경쟁 심화에 따라 수익성이 악화될 가능성이 있어 불확실성이 높은 편입니다. 향후 식자재유통사업 시장이 성장하고 대기업 매출 비중이 증가하더라도 대기업에게 불리한 규제가 제정될 경우, 당사의 영업에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

16. 커피 산업의 원자재 가격 및 경쟁 위험
커피 산업은 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만, 커피 원두 등 원자재에 대한 수입의존도가 높은 이유로 환율 및 국제 원자재 가격 변화에 민감한 반응
을 보입니다. 또한, 커피 산업은 소비자들의 커피 소비에 대한 일상화 및 프리미엄 커피에 대한 수요가 확대됨에 따라 외형성장을 하고 있으나, 매년 신규 커피전문점 업체 수가 증가세에 있어 경쟁이 심화된 상태
입니다. 향후 환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 경쟁 심화로 인해 수익성이 감소할 경우 커피 전문기업인 (주)에스씨케이컴퍼니의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

커피 산업은 커피소비 증가 및 프리미엄 커피에 대한 수요 증가 등의 요인으로 꾸준한 성장세를 보이며 소득 증감 및 경기변동의 영향이 적은 사업입니다. 또한, 배달 시장의 활성화, 전자상거래 도입 등 새로운 트렌드가 지속적으로 도입됨에 따라 이러한 성장세는 앞으로도 유지될 전망입니다.그러나, 국내 커피 업체들은 제품 생산을 위한 원재료인 커피 원두의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율 및 원두 가격 변동은 국내 커피 업체의 원가에 직접적인 영향을 미칩니다. 당사의 연결 대상 종속회사인 (주)에스씨케이컴퍼니는 커피 및 음료 생산판매를 위한 원재료 매입을 위하여 2023년 1분기 말 기준 295억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(63.9%)을 차지하는 항목은 원두입니다.

[주요 원재료의 매입액 현황]

(단위: 백만원, %)

회사명
매입유형
품목
매입액

2021년
2022년
2023년 1분기

(주)에스씨케이컴퍼니
원재료
원두
73,104
131,374
18,823

원재료
우유
42,222
42,472
10,649

자료: 동사 분기보고서 및 사업보고서

(주)에스씨케이컴퍼니는 2022년 1월 13일 8년 동안 동결했던 음료 가격을 원두값 급등 영향으로 일부 음료에 한해 가격 인상을 진행했습니다. (주)에스씨케이컴퍼니는 판매 중인 53종 중 46종의 가격을 평균 5.7%(100~400원) 인상했으며, 스타벅스 아메리카노 한 잔(톨사이즈 기준) 가격을 4,100원에서 4,500원으로 인상한 바 있습니다. 향후 원재료 가격 급등 혹은 국제 물류비 상승 등 가격 압박 요인이 누적되면 (주)에스씨케이컴퍼니의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[매출액 대비 원재료 비중]

(단위: 백만원, %)

구 분
2021년
2022년
2023년 1분기

매출액
2,385,601
2,593,904
682,892

원재료
115,326
173,846
29,472

비중
4.8%
6.7%
4.3%

자료: 동사 분기보고서 및 사업보고서

[뉴욕상품거래소 원두 선물 가격]

(단위: 달러/파운드)

뉴욕선물거래소 원두 선물 가격.jpg
뉴욕상품거래소 원두 선물 가격

자료: 뉴욕상품거래소주) 국제 원두 가격 기준인 커피C 선물 가격 기준

또한, 커피 산업은 소비자들의 커피 소비에 대한 일상화 및 프리미엄 커피에 대한 수요가 확대됨에 따라 외형성장을 하고 있으나, 매년 신규 커피전문점 업체 수가 증가세에 있어 경쟁이 심화된 상태입니다. 공정거래위원회에 따르면, 2022년 말 기준 국내 커피전문점 매장 수는 24,433개이며, 국내에서는 점포 수 3,005개로 1위인 (주)이디야에 이어 (주)에스씨케이컴퍼니가 2022년 말 기준 전국 1,777개의 직영매장을 운영하며 2위를 점유하고 있으며, 증권신고서 제출 전일 기준으로 전국 1,838개의 직영매장을 보유하고 있습니다.

[국내 주요 커피전문점 매장 수 (2022)]

(단위: 개)

브랜드
상호
점포 수

이디야커피
(주)이디야
3,005

스타벅스
(주)에스씨케이컴퍼니
1,777

메가MGC커피
(주)앤하우스
1,593

투썸플레이스
(주)투썸플레이스
1,330

컴포즈커피
(주)컴포즈커피
1,285

빽다방
(주)더본코리아
971

더벤티
(주)에스앤씨세인
756

커피베이
(주)커피베이
577

커피에반하다
(주)커피에반하다
553

요거프레소
(주)현진홀딩스
541

자료: 공정거래위원회 (2022)

한편, 국세청에 따르면 2023년 3월 기준 전국 커피음료점은 총 9만 4,423개로 전년 동월 대비 7,618개가 증가하며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 경쟁사인 메가커피는 2022년 3,000개, 2023년 4,000개 출점이라는 전략을 발표했으며 향후에도 커피전문점 간의 점포 확장 정책으로 가격 출혈 경쟁이 지속될 것으로 전망됩니다. 이에 당사의 주요 종속회사인 (주)에스씨케이컴퍼니는 안정적인 수익을 보장하는 일반(Core)매장, 수익성 높은 드라이브스루(DT)매장, 그리고 새로운 커피경험을 제공하는 리저브(Reserve)매장으로 매장을 분류하고, 커피를 포함한 음료군, 다양한 디저트류를 보유한 푸드군, 커피 원두와 차별화된 굿즈를 포함하는 MD군으로 카테고리를 세분화하여 업계를 선도하고 있습니다.

[커피음료점 점포수 추이]

(단위 : 개)

구 분
2020년
2021년
2022년
2022년 3월
2023년 3월

점포수
66,923
77,940
89,990
86,805
94,423

신장률
16.7%
16.5%
15.5%
17.4%
8.8%

자료: 국세통계포털 (2023)주) 연도별 점포수는 월평균으로 계산

다만, 향후 원재료 가격 급등, 국제 물류비 상승 등 가격 압박 요인이 누적되고, 커피 전문점 매장 수가 포화하여 가격 출혈 경쟁을 피할 수 없을 경우 어려운 경영환경이 발생할 수 있습니다. 이로 인한 (주)에스씨케이컴퍼니의 수익성 악화는 당사의 재무건전성 및 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
■ 호텔·리조트업 부문

17. 다양한 변수로 인한 관광객 수 감소 위험
관광산업은 미래의 성장산업으로서 전 세계에서 전략적으로 육성하는 중요한 산업 분야입니다. 관광호텔업은 일반적으로 국내외 경기 여건과 환율, 외국인 입국자 수 및 경제 상황변화에 민감한 반응을 보입니다. 경기 호황 시 여가, 휴양 등에 대한 수요 확대로 매출이 증가하는 반면 불경기에는 매출 감소 효과가 나타납니다.
향후 글로벌 경기침체와 더불어 다른 전염병, 환율변동, 국제 정치 상황 등 예측하기 어려운 변수들로 인해 입국자 수가 감소하여 숙박 고객 수가 감소할 경우 관광호텔업체인 ㈜조선호텔앤리조트의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결 대상 종속회사인 ㈜조선호텔앤리조트는 웨스틴 조선 서울과 부산, 포포인츠 바이 쉐라톤 서울역과 명동, 그랜드 조선 부산, 레스케이프 호텔, 그래비티 서울 판교 오토그래프 컬렉션, 그랜드 조선 제주, 조선 팰리스 서울 강남 등 9개의 호텔을 운영하고 있습니다. 관광산업은 미래의 성장산업으로서 전 세계 모든 나라에서 전략적으로 육성하는 중요한 산업 분야입니다. 현대적 개념의 호텔은 전통적 기능(숙박, 식음료 제공, 안전)을 포함하여 이용객의 국제화ㆍ대중화ㆍ다양화에 따라 다양한 영역으로 확장되고 있으며, 해당 국가 또는 지역사회의 경제ㆍ문화ㆍ예술 및 커뮤니케이션 활용공간으로서의 공공 기능을 지니고 있습니다.호텔 산업은 대표적인 노동집약적 서비스산업입니다. 국내 관광호텔은 완전 경쟁 상태로서 우수한 인적 자원의 서비스 경쟁력, 시설, 위치가 주요 경쟁요소입니다. 인터넷, 모바일 등의 매체 발달에 따른 예약채널의 다변화로 다양한 예약채널을 확보하기 위한 활동을 전개하고 있으며, 시설 개보수 및 서비스 업그레이드 등을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 관광호텔업은 일반적으로 국내외 경기 여건과 환율, 외국인 입국자 수 및 경제 상황변화에 민감한 반응을 보입니다. 경기 호황 시 여가, 휴양 등에 대한 수요 확대로 매출이 증가하는 반면 불경기에는 매출 감소 효과가 나타납니다. 2020년 초 코로나19 확산으로 세계 각국은 전염병 확산 및 유입 방지를 위해 국가 간 이동 제한 등의 조치를 취하였고, 2020년 방한 외국인 관광객은 전년 85% 수준으로 급격히 감소하였습니다. 2021년 코로나19 사태가 장기화되고 세계 각국이 방역을 위해 국경을 봉쇄하며 방한 외국인 관광객 수가 회복세를 보이지 못했지만, 2022년 엔데믹에 따라 2023년 1분기 126만명의 방한 외국인 수를 기록하며 전년 동기 대비 약 22배 증가하였습니다. 하지만 코로나로 인한 기저효과로 높은 증가율 수치를 기록한 것으로 여전히 코로나 이전 방한 외국인 관광객 수에 비해 현저히 낮은 수준을 보이고 있는 점을 감안해야 합니다.

[방한 외국인 관광객 국적별 구성]

(단위: 천명)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2022년 1분기
2023년 1분기

입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율

아시아
12,601
82.1%
14,590
83.4%
1,961
77.9%
547
56.6%
1,984
62.0%
32
56.4%
955
75.8%

- 일본
2,949
19.2%
3,272
18.7%
431
17.1%
15
1.6%
297
9.3%
0.3
0.5%
389
26.9%

- 중국
4,790
31.2%
6,023
34.4%
686
27.2%
170
17.6%
227
7.1%
4
7.7%
51
4.1%

- 기타
4,863
31.7%
5,296
30.3%
844
33.5%
361
37.4%
1,460
45.6%
27
48.1%
565
44.8%

미주
1,243
8.1%
1,346
7.7%
271
10.8%
242
25.0%
668
20.9%
14
24.4%
161
12.8%

유럽
1,004
6.5%
1,095
6.3%
215
8.5%
147
15.2%
406
12.7%
10
17.4%
105
8.4%

기타
499
3.3%
471
2.7%
71
2.8%
31
3.2%
140
4.4%
1
1.8%
38
3.0%

총계
15,347
100%
17,503
100%
2,519
100%
967
100.0%
3,198
100.0%
56
100.0%
1,260
100.0%

자료: KOSIS(한국관광공사, 한국관광통계)

2022년 초 코로나19 오미크론 변이 바이러스 확산으로 신규 확진자 수는 정점을 찍었으나, 전세계적으로는 감소 상태를 보이고 있습니다. 또한 코로나 발생 초기보다 치명률이 낮아져 신규 사망자 수 역시 감소하는 추세입니다.

[코로나19 글로벌 신규 확진자 및 사망자 추이]

코로나 신규 확진자 및 사망자수.jpg
코로나 신규 확진자 및 사망자수

자료: Worldometers(2023.06)

최근 국내에서도 코로나19 오미크론 변이 확산 등으로 코로나19가 재확산되었으나, 치명률이 낮아지면서 2023년 5월 정부는 코로나19 종식 선언을 한 바 있습니다. 자세한 국내 일일 확진자 추이는 다음과 같습니다.

[코로나19 국내 신규 확진자 추이]

국내 코로나 신규 확진자수.jpg
국내 코로나 신규 확진자수

자료: 질병관리청(2023.06)

향후 글로벌 경기침체와 더불어 다른 전염병, 환율변동, 국제 정치 상황 등 예측하기 어려운 변수들로 인해 입국자 수가 감소하여 숙박 고객 수가 감소할 경우 관광호텔업체인 ㈜조선호텔앤리조트의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나, 국내 코로나 종식 선언 및 중국 리오프닝에 따라 관광업이 활성화될 것으로 예상됨에 따라 ㈜조선호텔앤리조트의 수익성도 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 중국 코로나 급증에 따른 새로운 변이 바이러스가 발생할 가능성을 배제하기 어렵습니다. 이처럼 새로운 변이 바이러스가 확산될 경우, 외국인 관광객 감소 뿐만 아니라 방역 강화에 따른 국내 여행수요 감소, 집단시설 방문 기피 가능성 등으로 인해 내국인 수요 역시 위축될 수 있어 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 당사의 주요 자회사인 ㈜조선호텔앤리조트의 수익성 악화는 당사의 재무건전성 및 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

18. 호텔 사업에 관한 위험
국내 호텔 객실 공급은 공급 과잉 및 경쟁 심화로 수익성이 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 호텔은 시설이 고객의 니즈를 충족시키지 못할 경우 이용객 감소로 이어지기 때문에 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화가 필요합니다. 하지만
시설 리노베이션 시 휴관에 따른 매출 감소 및 비용 발생 등의 사유로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한, 당사는 최근 신규호텔을 대거 출점하였으며, 이는 신규 투자비용의 증가로 이어져 당사의 수익성 지표에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

중국인을 비롯한 외국인 관광객의 증가에 따른 "관광숙박시설 확충 지원 등에 관한 특별법" 등 관광산업 진흥을 목적으로 한 정부의 정책적 지원 등으로 국내 숙박시설의 공급이 확대되었습니다. 연도별 호텔업 등록 현황에 따르면 2022년 기준 호텔업 등록 업체의 수는 2,155개이며, 객실 수는 168,550개로 전년 대비 각각 1.6%, 0.5% 증가한 것으로 집계되고 있어 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다.

[연도별 호텔업 등록 현황]

(단위: 개, %)

구분

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

업체수

1,279
1,524
1,617
1,883
1,983
2,064
2,122
2,155

전년대비

17.1%
19.2%
6.1%
16.5%
5.3%
4.1%
2.8%
1.6%

객실수

117,626
127,658
143,416
153,508
158,141
162,709
167,786
168,550

전년대비

12.3%
8.5%
12.3%
7.0%
3.0%
2.9%
3.1%
0.5%

자료 : 한국관광호텔업협회, 관광숙박업 등록현황

주1)
호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황임

이러한 호텔공급 증가에 따라 일부 언론 및 업계에서는 객실이용률(OCC), 객실평균요금(ADR) 등 호텔업의 운영 현황을 분석하는 주요 지표가 최근 하락하는 점 등을 근거로 공급 과잉에 대한 우려를 제기하고 있는 상황입니다. 대형 호텔에 투숙하던 일본인 관광객 등이 감소하고, 동남아 및 중국 관광객이 증가함에 따라 저가 숙박 시설에 대한 수요가 상대적으로 크게 증가한 점, 특별법에 의해 공급이 증가된 호텔 중 상당수가 고가 호텔인 점(서울연구원 정책리포트, 서울시 숙박시설의 유형별 수급실태와 대응방안) 등으로 인해 상대적으로 고가 호텔의 공급 과잉에 대한 우려는 더욱 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 이러한 우려가 현실화 되는 경우 당사의 호텔 사업 부문의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다.

[연도별 호텔업 주요지표]

(단위: 원, %)

구분

2013년

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

판매객실평균요금

128,351

126,560
124,227
115,848
113,785
116,305
117,102
108,464
123,142

객실이용률

63.7

63.5
59.8
64.2
60.7
62.4
67.0
39.1
45.4

객실당수입

81,811

80,391
74,256
74,316
69,079
72,621
78,519
42,412
55,839

자료: 한국호텔업협회

주1) 판매객실평균요금(ADR, Average Daily Rate) = 객실매출액(Room Revenue) ÷ 판매객실수(Number of Rooms sold)

주2) 이용률(OCC, Occupancy) = (판매실수÷판매가능실수) × 100

주3) 객실당수입(revPAR, Revenue per Available Room) = ADR × OCC주4) 신고서 제출일 전일 기준 2021년 수치까지 발표되었습니다.

한편, 지난 2021년 2월 15일 한 포털 사이트에 당사가 운영하는 그랜드 조선 제주의 사우나 시설 내부가 유리창 밖으로 노출된 채 운영되었다는 한 투숙객의 게시글이 올라와 논란이 된 바 있습니다. 당사는 익일 입장문을 내고 "운영상의 실수로 사우나 내 일부 공간에서 블라인드를 내리지 못하여 미비했었던 부분이 파악됐다”며 "상시 블라인드를 내려 운영하는 것으로 변경했다”고 했으며 "고객과 함께 전수조사를 실시하고 경찰 동반 조사를 통해 폐쇄회로(CCTV)를 확인한 결과 우려했던 노출 피해는 다행히 없었던 것으로 확인됐다”고 발표한 바 있습니다. 브랜드 평판이 중요한 호텔업 특성상 이러한 일로 인해 당사의 영업 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.또한, 호텔사업의 경우, 시설이 노후화되거나 고객의 눈높이에 부합하지 못할 경우 고객의 감소로 수익성에 영향을 미치게 되므로 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화 등이 필요합니다. 이러한 시설 리노베이션에는 직접적인 자본적 지출 비용 이외에도 자금 조달 비용, 전면 또는 부분 휴관에 따른 매출 감소 및 고정비 발생 등의 사유로 수익 감소가 수반될 수 있으며, 예상치 못한 사유로 휴관 기간이 길어지거나 시설 리노베이션이 수익 개선에 긍정적인 영향을 미치지 못하는 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 종속회사 ㈜조선호텔앤리조트는 코로나19 지속에도 불구, 사태종식 이후 급격한 성장이 기대되는 관광 및 숙박 수요에 선제적 대응을 위하여 신규호텔 출점을 지속해오고 있습니다. 2019년까지 서울과 부산 등에 4곳의 호텔을 운영하였으나, 2020년에 부산, 판교, 서울 명동에 신규호텔을 출점하였고, 2021년에는 그랜드 조선 제주와 조선 팰리스 서울 강남을 신규 출점하였습니다. 이로 인하여 초기에 대규모 투자 자금이 소요되는 등 시설 관련 투자의 부담이 높아 타인 자본의 활용이 불가피할 수 있으며, 투자금 회수가 타 사업에 비하여 상대적으로 길어 자본 회수가 진행되는 기간 동안 재무 안정성 지표가 악화될 수 있습니다. 더불어 신규 호텔의 경우 수익이 경상적인 비용을 충족할 수 있는 수준까지 충분한 매출이 발생하기 전까지는 영업 손실이 발생할 가능성도 있으며, 신규로 개관하는 호텔이 많은 경우 당사 호텔 사업부 전체의 수익성 지표에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.호텔ㆍ리조트업은 일반적으로 외부 환경의 변화에 민감한 업종으로, 코로나19와 같은 사태 발생 시, 국내외 여행객 감소 및 국내 경제의 저성장 등의 영향으로 어려운 경영환경이 발생할 수 있습니다. 이로 인한 ㈜조선호텔앤리조트의 수익성 악화는 당사의 재무건전성 및 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 건설레저업 부문

19. 건설레저업 관련 위험
신세계건설㈜의 건설부문은 백화점/할인점/아울렛몰 등 대형판매시설의 건설, 역세권과 상업시설을 연계하는 복합개발사업, 오피스/오피스텔/주거시설의 신축을 주된 사업의 영업기반으로 삼고 있습니다.
건설업은 수주산업으로 타 산업의 경제활동으로 인한 설비투자의 증가, 가계의 주택구매력, 정부의 경기 조절을 위한 공공공사, SOC 물량 조절 정책 등의 거시적인 경제지표 및 정부 정책에 큰 영향을 받습니다.
또한,
2022년 01월 27일부터 중대재해처벌법이 시행됨에 따라, 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 신세계건설㈜의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금 등 처벌 수위에 따른 조치를 받게되어 영업에 중대한 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.
신세계건설은 스타필드 수원 신축 공사장 인명사고에 대해 당국으로부터 정확한 사고 원인과 중대재해처벌법 등의 위반 여부를 조사
받고 있습니다.
법 위반으로 판명 시, 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 신세계건설 및 신세계그룹 평판에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있습니다. 한편, 당사는 골프장과 아쿠아사업장 운영 등 레저부문 사업을 영위하고 있습니다. 골프장 사업은 신규 개장 골프장 수가 정체를 이루는 반면, 코로나19 확산으로 실외스포츠의 선호도가 높아짐에 따라 골프장 이용자 수와 활동인구가 증가하는 등 골프의 스포츠 및 산업적 가치가 확대되고 있습니다. 이러한
골프산업의 호황이 코로나19에 기인한 일시적 호황일 경우 당사의 수익변동성에 영향
이 있을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
건설레저부문은 국내 경기 상황과 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 등에 의해 생산활동이 연결되는 경기 후행산업
입니다. 투자자께서는 상기와 같은
일시적인 산업 호황, 정부의 경기조절 및 관련 정책, 설비투자 증가 등 외부변수에 따라 당사가 영위하는 건설레져업 사업부문 수익이 크게 변동
할 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

당사는 사업부문을 수익창출 및 비용발생 단위, 의사결정과 업적평가 대상이 되는 부문을 기준으로 하여 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

건설부문
건축, 토목, 주택, 환경 등의설계, 시공 관리 용역
㈜이마트 外, LH공사,조달청, 시행사 등

레저부문
골프장, 아쿠아사업장 운영
골프장, 아쿠아사업장방문 내장객

건설업은 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해 온 전략적 산업이라 할 수 있습니다. 또한 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택 구매력 등 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되는 특성으로 인해 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받게 됩니다. 이외에도 건설업은 정부에 의한 국내 경기 조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규, 정부규제 등 타 산업에 비해 관련 규제 법령이 많은 편입니다.

[부동산 경기가 건설업에 미치는 영향]

구 분
부동산 경기 상승 시
부동산 경기 하락 시

수주
물량 증가
물량 감소

수익성
수주 공사의 채산성 증가
수주 공사의 채산성 하락

자금부담
개발사업 추진시 자금부담 미미
개발사업 추진시 자금부담 확대

자산가치
상승
하락

국내 경제가 저성장 국면에 진입함과 동시에 2000년대 초반 이후 지속된 주택 불경기의 영향으로 GDP에서 건설업이 차지하는 비중은 2014년까지 하향 곡선을 그리고 있었으나, 이후 부동산 경기가 호황기로 돌아서면서 건설업의 생산비중이 소폭 증가하기도 하였습니다. 2022년 말 기준 건설업 GDP는 86.1조원으로 전체 GDP의 4.4%를 차지하며, 전년과 유사한 비중을 보이고 있습니다. 또한, 전체 취업자 중 건설업 취업자 비중은 2023년 1분기 기준 7.4%(205만명)로 국가 기간 산업으로써 고용 창출의 중요한 축을 맡고 있습니다. 이처럼 건설업은 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며 이로 인해 정부정책도 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 따라서 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 경기후행산업이라 할 수 있습니다.

[국내총생산(GDP) 내 건설업 생산비중]

(단위 : 조원)

년도
GDP(경상가격 기준)

전체
건설업
비중

2010년

1,426.6

76.1

5.3%

2011년

1,479.2

72.5

4.9%

2012년

1,514.7

72.2

4.8%

2013년

1,500.8

75.3

4.8%

2014년

1,562.9

76.4

4.7%

2015년

1,658.0

81.2

4.9%

2016년

1,706.9

89.1

5.2%

2017년

1,760.8

94.4

5.4%

2018년

1,812.0

91.7

5.1%

2019년

1,852.6

89.3

4.8%

2020년
1,836.8
88.0
4.8%

2021년
1,915.7
85.9
4.5%

2022년
1,965.0
86.1
4.4%

자료: 대한건설협회 주요건설통계(2023.05)

주1) 증권신고서 제출일 기준 최신 수치입니다.

[산업별 취업자 현황]

(단위 : 천명, %)

년도
취업자
실업자
실업률

전체
건설업
비중

2009년

23,688
1,735
7.3
894
3.6

2010년

24,033
1,768
7.4
924
3.7

2011년

24,527
1,772
7.2
863
3.4

2012년

24,955
1,797
7.2
826
3.2

2013년

25,299
1,780
7.0
808
3.1

2014년

25,897
1,829
7.1
939
3.5

2015년

26,178
1,854
7.1
976
3.6

2016년

26,409
1,869
7.1
1,009
3.7

2017년

26,725

1,988

7.4

1,023

3.7

2018년
26,822
2,034
7.6
1,073
3.8

2019년

27,123

2,020

7.4

1,063

3.8

2020년
26,904
2,016
7.5
1,108
4.0

2021년
27,273
2,090
7.7
1,037
3.7

2022년
27,808
2,097
7.5
866
3.0

2023년 1분기
27,767
2,051
7.4
918
3.2

자료: 대한건설협회 주요건설통계(2023.05)

주1) 증권신고서 제출일 기준 최신 수치입니다.

건설업은 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 당사의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이 외에 건설산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.

건설 경기를 예측하는데 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기관련 자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜, 건설 경기를 예측하는데에 가장 일반적으로 사용되고 있는 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체 응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체 수의 비율과 악화되었다고 답한 업체 수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.2019년 2월 CBSI 지수는 72.0까지 하락하다가 2019년 4월 추경 예산 발표 영향으로 전월 대비 상승한 88.6을 기록하여 1년 10개월래 가장 양호한 모습을 보였습니다. 하지만 코로나19 확산에 따른 건설경기 둔화 및 정부의 부동산 억제 정책으로 인해 건설기업경기 실사지수(CBSI)는 2020년 2월~5월까지 4개월 동안 60선의 부진을 지속하다 6월에 14.6p 반등하였지만, 7월과 8월에 각각 1.9p, 4.0p 하락해 70선 초반을 기록하였습니다. 이후 계절적인 영향으로 9월부터 11월까지 3개월 연속 상승하였지만, 코로나19 3차 유행에 따른 부정적 경기 인식이 강화되어 12월에는 전월대비 0.7p 하락한 84.6을 기록하며 다소 주춤한 모습을 보였습니다. 2021년 2월 CBSI지수는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표 기대감에 98.3로 전망되었으나, 공공주도의 대규모 주택공급을 기본으로 한 2.4대책 실효성에 대한 의문이 발생하며 실제 2월 CBSI지수는 80.8로 전월 대비 하락하였습니다. 5월과 6월에는 기준선 100 이상으로 양호했지만, 7월과 8월은 코로나19의 재확산 사태 및 혹서기 비수기의 계절적 영향으로 90선 아래로 떨어져 부진한 모습을 보였습니다. 9월에는 전월 대비 5.5p 상승한 94.9를 기록하였으며, 이는 통상적으로 혹서기 이후 신규 수주와 공사 물량이 개선되는 계절적인 요인이 반영된 것으로 판단됩니다. 2021년 10월에는 CBSI지수가 11.0p나 하락하였는데, 이는 신규 수주 위축과 10월 26일에 발표된 가계부채 관리 강화 방안의 영향으로 분석됩니다. 연말 공사 물량이 증가하는 계절적인 영향이 반영되어 11월과 12월에 각각 4.5p, 4.1p 상승하며 일부 회복하였습니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

구분
종합
규모별
지역별

대형
중견
중소
서울
지방

2019년 01월
76.6
100
65.1
62.3
88.3
65.1

2019년 02월
72.0
83.3
68.2
62.9
77.2
68.2

2019년 03월
78.4
90.9
80
62.1
87.1
80

2019년 04월
88.6
109.1
81
73.3
98.6
81

2019년 05월
63
63.6
64.4
60.7
98.6
76.6

2019년 06월
80.5
91.7
74.5
74.1
87.9
71.5

2019년 07월
76.9
83.3
74.5
72.1
82.4
70.7

2019년 08월
65.9
72.7
72.7
50
80.4
52.6

2019년 09월
79.3
90
75
71.7
97.2
56.7

2019년 10월
79.1
72.7
84.1
81.0
85.1
73.0

2019년 11월
81.1
77.8
88.1
77.0
92.9
69.1

2019년 12월
92.6
90.9
92.7
94.3
95.0
90.7

2020년 01월
72.1
72.7
73.8
69.4
81.5
60.3

2020년 02월
68.9
72.7
73.8
58.7
80.1
55.3

2020년 03월
59.
66.7
51.2
60.7
67.6
50.6

2020년 04월
60.6
58.3
59.6
64.4
60.4
62.1

2020년 05월
64.8
58.3
77.3
58.3
69.8
62.5

2020년 06월
79.4
78.6
81.8
77.8
82.8
78.5

2020년 07월
77.5
71.4
87.0
73.8
81.3
76.1

2020년 08월
73.5
85.7
65.1
68.9
80.3
66.1

2020년 09월
75.3
71.4
85.7
67.9
82.1
74.4

2020년 10월
79.9
83.3
81.4
74.2
82.3
76.9

2020년 11월
85.3
83.3
95.2
76.4
87.3
82.9

2020년 12월
84.6
75.0
97.7
81.0
87.8
81.3

2021년 01월
81.2
100.0
86.0
53.6
103.1
58.2

2021년 02월
80.8
84.6
93.2
62.1
97.3
62.9

2021년 03월
93.2
107.7
95.3
73.7
102.6
83.1

2021년 04월
97.2
109.1
95.0
85.7
106.8
87.1

2021년 05월
106.3
123.1
107.0
86.0
112.6
99.6

2021년 06월
100.8
115.4
92.9
92.9
100.0
101.7

2021년 07월
92.9
100.0
100.0
76.4
101.5
84.1

2021년 08월
89.4
100.0
86.1
80.7
92.0
86.3

2021년 09월
94.9
100.0
94.4
89.5
100.0
89.2

2021년 10월
83.9
91.7
81.6
77.6
96.2
70.9

2021년 11월
88.4
92.3
89.5
82.5
90.2
86.4

2021년 12월
92.5
84.6
100.0
93.1
86.7
98.6

2022년 01월
74.6
75.0
80.0
67.9
83.5
65.3

2022년 02월
86.9
84.6
90.0
86.0
92.3
81.2

2022년 03월
85.6
91.7
80.0
84.7
91.6
79.1

2022년 04월
69.5
58.3
63.4
89.7
60.0
80.6

2022년 05월
83.4
100.0
70.0
79.3
87.3
79.3

2022년 06월
64.7
54.5
71.8
68.4
63.3
66.1

2022년 07월
67.9
72.7
62.5
68.4
75.4
60.0

2022년 08월
66.7
75.0
64.1
60.0
72.1
60.9

2022년 09월
61.1
58.3
67.5
56.9
61.0
62.6

2022년 10월
55.4
66.7
48.6
50.0
59.0
51.7

2022년 11월
52.5
50.0
48.7
59.6
51.8
53.2

2022년 12월
54.3
45.5
52.5
66.7
50.6
58.0

최근 4년 평균
77.9
82.2
78.5
72.2
84.4
72.7

2023년 01월
63.7
72.7
56.4
61.4
72.5
54.8

2023년 02월
78.4
91.7
65.8
77.2
89.9
66.8

2023년 03월
72.2
72.7
71.8
71.9
76.4
67.9

2023년 04월
80.2
90.9
79.5
68.4
91.6
68.6

2023년 05월
66.4
63.6
63.2
73.2
68.7
64.1

자료: 한국건설산업연구원(2023.06)

CBSI지수는 2022년 1월에 연초 발주 감소와 '중대재해처벌법' 영향으로 17.9p 하락해 1년 5개월 만에 최저치인 74.6을 기록하였습니다. 이후 2월 12.3p 반등하였으나, 3월 1.3p 하락하며 다시 부진한 모습을 보였습니다. 2022년 4월 CBSI는 전월 대비 16.1p 하락한 69.5를 기록하였는데, 이는 혹한기 이후 공사가 증가하는 계절적인 영향이 나타났던 과거 추세와는 크게 차이가 있었습니다. 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 주요 건설 자재인 시멘트와 철근 등의 가격이 급등한 영향으로 분석되며, 건설자재비 인상에 대한 원도급업체에 공사비 증액 요구 및 파업 등의 영향이 컸던 것으로 분석됩니다. 5월에는 다시 전월 대비 13.9p 상승하여 83.4 수준을 보였고, 이는 4월 침체에서 시장의 심리적 안정이 이뤄저 다시 과거와 동일하게 혹한기 이후 공사 물량이 증가하는 일반적인 추세로 회복했다고 보여집니다. 6월에는 다시 18.7p 하락하여 64.7 수준으로, 유가 및 원자재 가격 부담이 다시 가중된 가운데, 미국의 기준금리가 0.75% 급등한 것에 의해 향후 경기둔화에 대한 우려감이 커져 체감경기가 급격히 악화되어 시장에 동결이 발생한 것으로 분석되었습니다. 7월에는 올 상반기의 여러 위험 요소들이 장기화된 가운데, 주요국 금리 인상에 다른 경기둔화 우려감이 심화됨에 따라 67.9 수준으로 집계되었습니다. 또한 하절기 계절적 요인으로 인한 공사 물량 감소도 반영되었다고 판단됩니다. 이는 8월 건설기업 경기실사지수에도 영향을 미쳐, 8월 66.7, 9월 61.1, 10월 55.4 수준으로 집계되었습니다. 11월까지 CBSI는 4개월 연속 부진한 모습을 보였는데, 이는 10월부터 본격화된 부동산 PF 및 단기자금시장 부실 우려로 건설사들의 체감경기가 악화된 것이 그 원인입니다. 한편, 2022년 12월 CBSI지수는 11월 대비 1.8p 상승한 모습을 나타냈는데, 이는 4개월 동안 지수가 하락한데 따른 통계적 반등 효과와 연말에 공사 발주가 증가하는 계절적인 요인이 복합적으로 작용한 것으로 판단됩니다. 2023년 4월 CBSI지수는 자금조달과 공사기성 상황이 개선되면서 2022년 12월 대비 25.9p 높은 80.2로 나타났는데, 주택과 토목 등 신규수주가 증가하며 건설물량이 회복된 점이 전체 지수의 회복을 이끌었습니다. 다만 5월은 전월 대비 13.8p 감소한 66.4를 기록하며 CBSI지수는 등락이 반복되는 상황입니다.

[건설기업 경기실사지수(CBSI) 추이]

건설기업 경기실사지수(cbsi).jpg
건설기업 경기실사지수(CBSI)

자료: 한국건설산업연구원(2023.06)

한편, 2022년 1월 27일부터 '중대재해처벌법'이 시행되었습니다. 중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 합니다제정 배경으로는 태안화력발전소 압사사고(2018년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(2020년 4월) 등이 있으며, 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게 됩니다.이미 2020년부터 시행된 산업안전보건법 개정안과 중대재해처벌법의 차이는 크게1)처벌대상, 2)처벌수위, 3)적용범위가 있습니다. 산업안전보건법은 현장 관리자의 의무를 규정했다면 중대재해처벌법은 경영진의 안전 확보 의무를 부과해 처벌 대상을 확대하였으며, 처벌 수위가 높아지고 징벌적 손해배상도 도입되는 등 부담이 증가하였습니다. 보호 대상은 종사자 뿐만 아니라 해당 시설이나 제품을 이용하는 이용자까지 확대됩니다. 협력사 관리 범위도 기존에는 도급에 대해서만 인정됐다면 중대재해처벌법에서는 위탁과 용역까지 추가됩니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법 비교]

구분
중대재해처벌법
산업안전보건법

재해정의
중대산업재해 및 중대시민재해-사망자가 1명 이상-동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상
중대산업재해-사망자가 1명 이상-3개월 이상 요양이 필요한 부상자 동시 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상

보호 대상
종사자 및 이용자(일반시민)
근로자

형사처벌대상 범위
사업주 또는 경영책임자 등 법인
현장 소장 등 단위 사업장 수준

협력사 관리 범위
도급, 위탁, 용역
도급

처벌수위
사망
1년 이상 징역 또는 10억원 이하 벌금법인 : 50억원이하 벌금
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인: 1억원 이하 벌금

그외
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인 : 10억원 이하 벌금
5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금법인 : 관련 규정의 벌금

징벌적 손해배상
손해액의 5배 이하

자료: 고용노동부

주) 중대시민재해는 사망자가 1명 이상, 2개월 이상 치료가 필요한 부상자 10명 이상 또는 3개월 이상 치료가 필요한 질병자 10명 이상 대상

사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 특히 신세계건설(주)가 속한 건설업종은 최근 광주화정아이파크 붕괴사고(2022년 1월)로 안전에 대한 경각심이 크게 증가한 바 있습니다. 또한, 협력사 관리 범위 확대로 향후 사업자 규모가 작아 재해율이 높은 협력사 관리가 더욱 중요해질 것으로 판단됩니다. 이에 신세계건설(주)는 중대재해 방지를 위한 안전교육과 시스템 구축 및 협력업체의 안전 역량 향상 지원 등 안전한 사업환경 구축에 전사적으로 노력하고 있으나, 아직 법 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재합니다.반면, 신세계건설(주)는 스타필드 수원 신축 공사장 인명사고(2023년 5월)에 대해 당국으로부터 정확한 사고 원인과 중대재해처벌법 등의 위반 여부를 조사 받고 있습니다. 법 위반으로 판명 시, 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 신세계건설(주) 및 신세계그룹 평판에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, 이로 인해 동사의 수익성과 재무안정성이 악화되는 경우, 당사도 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 동사의 법률 준수 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

한편, 당사는 골프장과 아쿠아사업장 등 레저부문 사업을 영위하고 있습니다. 골프장유형은 크게 회원제(Membership)와 대중제(Public)로 분류됩니다. 회원제(Membership)는 운영 회사가 회원들에게 입회비를 예탁 받고 회원들에게 우선적인 이용기회를 부여하는 제도이며, 대중제(Public)는 불특정 다수의 골퍼들에게 균등한 기회를 부여하는 제도입니다. 골프장 산업은 초기에 부지 매입과 조성 등의 높은 투자비용과 골프장 관련 인허가, 사업승인과 같은 복잡한 행정절차 등으로 시장 진입장벽이 높은 산업으로 분류됩니다. 또한 골프연습장/골프 장비업/골프 의류 등의 관련 사업과의 연관성이 높으며 골프 인구가 집중된 수도권과의 접근성은 해당 골프장 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. 코로나19 확산에 대한 우려로 수출 및 내수경제가 침체된 상황에서 야외운동이라는 특수성과 해외 골프인구의 국내유입은 골프장 특수로 이어졌습니다. 해외 골프인구 유입, 온라인 마케팅 활성화, 우천일수 감소의 날씨 호조세가 이어진 결과, 2021년 골프장 이용객 수는 전년보다 약 8.2% 증가하였습니다. 다만, 2022년 골프장 이용객 수는 코로나19 확산세 둔화와 방역 조치 완화로 전년 대비 0.03%만 증가하며 낮은 성장세를 보였습니다. 골프산업의 호황이 코로나19에 기인한 단기적인 호황일 경우 당사의 수익변동성에 영향이 있을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전국 골프장 이용객 현황]

(단위 : 명)

년도
전체
비회원제
회원제

2018년
37,937,952
22,862,225
15,075,727

2019년
41,700,992
25,977,596
15,723,396

2020년
46,736,741
30,586,718
16,150,023

2021년
50,566,536
33,573,716
16,992,820

2022년
50,583,383
33,784,329
16,799,054

자료: 한국골프장경영협회(2023.03)

주1) 증권신고서 제출일 기준 최신 수치입니다.

이처럼, 건설레저부문은 국내경기 상황과 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 등에 의해 생산활동이 연결되는 경기 후행산업입니다. 투자자께서는 상기와 같은 코로나19 종식시기, 정부의 경기조절 및 관련 정책, 설비투자 증가 등 외부변수에 따라 당사가 영위하는 건설레저업 사업부문 수익이 크게 변동할 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

■
IT서비스업 부문

20. IT서비스업 관련 위험
IT서비스업은 정보시스템 구축ㆍ운영을 통한 고객의 경쟁력을 강화하는 것을 목표로, 고객의 주문에 의해 생산되는 수발주형 산업입니다. 당사는 (주)신세계아이앤씨를 통해 주로 신세계그룹 관계사의 시스템 구축과 IBS공사 수주로 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 1분기 기준 신세계그룹 관계사 관련 수주액이 1,641.0억원으로 총 수주액 1,919.1억원의 85.5%라는 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 리테일 테크를 통해 외부 고객사 수주 및 해외 공급을 적극적으로 계획하고 있으나
향후 글로벌 경기침체 혹은 우크라이나 사태로 인해 기업들이 보수적인 투자 기조를 보이거나, 그룹사의 발주액이 감소할 경우 (주)신세계아이앤씨의 매출에도 큰 영향
이 생길 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

IT서비스업은 정보시스템 구축ㆍ운영을 통한 고객의 경쟁력을 강화하는 것을 목표로, 고객의 주문에 의해 생산되는 수발주형 산업입니다. 다양한 분야의 다수의 전문인력과 IT기술이 요구되는 규모와 범위 경제의 산업 특성을 지니고 있습니다. 일반적으로 시스템 구축 후, 장기 운영 서비스를 제공하기 때문에 고객과의 장기적이고 전략적인 파트너쉽이 중요합니다. 당사는 (주)신세계아이앤씨를 통해 주로 신세계그룹 관계사의 시스템 구축과 IBS공사 수주로 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 1분기 기준 신세계그룹 관계사 관련 수주액이 1,641.0억원으로 총 수주액 1,919.1억의 85.5%의 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[품목별 수주현황 추이]

(단위 : 백만원)

구분
수주총액

2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

신세계그룹 관계사 시스템 구축 등
120,638
68,092
103,020
124,803
42,785

대외부문 시스템 구축 등
25,790
10,521
21,432
16,835
1,699

신세계그룹 관계사 IBS 공사
43,463
30,758
37,352
41,265
23,839

대외부문 IBS 공사
2,015
1,811
2,042
1,260
0

합계
191,906
111,182
163,846
184,163
68,323

자료: 동사 분기보고서(2023.03) 및 각 사업연도 사업보고서

주) 총액기준

(주)신세계아이앤씨는 이러한 안정적인 그룹사 내 매출과 더불어 리테일 테크를 통해 외부 고객사 수주 및 해외 공급을 적극적으로 계획하고 있습니다. 동사는 국내 최초로 SaaS 기반의 유통 수요예측 플랫폼 '스파로스 AI 수요예측(Spharos AI Forecast)'을 발표하였으며, 이를 통해 챗봇, 수요예측, 개인화 추천 서비스부터 RPA(Robotic Process Automation)까지 비즈니스를 혁신하는 AI 기술을 제공합니다. 스파로스 AI 개인화 추천 서비스는 클라이언트의 고객 및 상품, 거래 데이터의 심층 분석과 검증된 AI 알고리즘을 통해 고객의 취향에 맞춤화된 상품을 추천할 수 있습니다. 딥러닝 & Vision 플랫폼인 '스파로스 AI Vision(Spharos AI Vision)'의 경우, 상품 인식과 고객 동선 추적, 고객 행동 인식, 센서 퓨전이 가능하여, 리테일 산업에 최적화된 AI Vision 기술을 제공할 것이라 기대하고 있습니다. RPA 도입을 통해 업무시간 절감, 업무편의 증대, 업무정확도 향상, 업무고도화 등의 효과를 기대할 수 있습니다.한편, 코로나19로 대내외적으로 힘든 시기를 보냈으나, 비대면 서비스가 시장 주류로 부상하면서 관련 수요가 시장을 확대하는데 기여하였으며, 글로벌 시장조사기관 가트너에 따르면 세계 ICT 시장은 2022년에 3.0%, 2023년에는 6.1% 성장할 것이라고 예상했습니다. 또한, IT시장 조사기관인 KRG는 국내 ICT 시장이 2022년에 8.0% 성장하는데 이어 2023년에도 6.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망했습니다.

향후 글로벌 경기침체나 우크라이나 사태로 인해 기업들이 보수적인 투자 기조를 보이거나, 그룹사의 발주액이 감소할 경우 (주)신세계아이앤씨의 매출에도 큰 영향이 생길 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

■
해외사업 부문

21. 해외사업 관련 위험
코로나19의 영향에도 불구하고 당사의 해외사업 매출은 2022년말 1조 8,317억원으로 전년 대비 2,157억원 증가하였습니다. 영업이익의 경우 2020년 기준 흑자전환하였고, 2022년말에는 115억원을 달성하였습니다.
이러한 해외시장의 성장 잠재력에 따라
당사를 비롯한 롯데마트 등의 글로벌 유통기업들은 해외시장 신규진출과 투자 확대를 계획
하고 있습니다.
향후 글로벌 유통 기업간의 경쟁 심화에 따라 수익성이 악화
될 수 있으며,
적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 영업손실이 지속
될 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.

2013년 당사는 베트남에 신규진출, 이마트 베트남(E-MART VIETNAM)을 설립하고, 2015년 호치민 인근 고밥신도시에 1호점을 오픈하였습니다. 이후 합리적인 가격에 고품질 상품을 구매하려는 소비패턴의 확산으로 이마트 베트남은 지속적으로 성장해왔습니다. 다만, 추가 출점에 있어 관련기관 인허가 업무 지연 등으로 2호점 출점이 지속적으로 지연되어 당사는 베트남 내 신규점 출점을 통한 규모의 경제 달성에장기간이 소요된다고 판단하여 베트남 사업 매각을 결정하였으며, 2021년 9월, 베트남 이마트(E-MART VIETNAM CO.,LTD) 지분 100%를 현지 기업인 타코(THACO) 그룹에 매각하였습니다. 당사는 현지 기업에게 지분을 넘기는 대신 로열티를 받는 프랜차이즈 방식으로 사업을 진행하고 있습니다.

또한, 당사는 2018년부터 미국시장에 적극적으로 진출하고 있습니다. 미국 법인인 PK RETAIL HOLDINGS, INC를 통하여 2019년에 현지 유통기업인 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC를 인수하였고, 2020년에도 PK RETAIL HOLDINGS, INC에 1,970억원을 출자하여 New Seasons를 인수하여 미국 내 총 53개의 프리미엄 그로서리 마켓을 자가 또는 임차 형태로 운영하고 있습니다. 당사는 푸드 서비스 중심의 매장 구성, 와인 전문매장 특화, 오가닉 헬스 앤 뷰티 및 건강보조식품을 강화하여 경쟁사와 차별화된 매장을 구성하고 있습니다. 코로나19의 영향에도 불구하고 당사의 2022년 말 해외사업 부문의 매출은 전년 동기 대비 2,158억원 증가한 1조 8,317억원을, 영업이익은 115억원을 달성하였습니다.

[해외사업부문 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

해외사업

PK RETAIL HOLDINGS, INC.GOOD FOOD HOLDINGS, LLCBRISTOL FARMS, INC.METROPOLITAN MARKET, LLCNEW SEASONS MARKET, LLCSHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.

자 산
2,718,024
8.2%
1,985,420
6.2%
2,590,302
7.8 %
1,892,281
6.1%
1,875,645
8.4%

매 출
426,342
6.0%
402,731
5.8%
1,831,655
6.2%
1,615,917
6.5%
1,587,323
7.2%

영업이익
(169)
(1.2%)
(786)
(2.3%)
11,458
8.4%
24,522
7.7%
9,088
3.8%

자료 : 당사 분기보고서(2023.03) 및 각 사업연도 사업보고서

한편, 당사는 종속회사 신세계프라퍼티를 통해 미국 캘리포니아 나파밸리에서 고급 와인을 생산하는 와이너리 쉐이퍼 빈야드를 인수하였습니다. 쉐이퍼 빈야드는 나파밸리를 대표하는 와이너리로 당사는 당사의 와인매장인 와인앤모어와 이마트 및 이마트24 등 유통채널과의 시너지를 통해 와인 사업 경쟁력을 제고하고자 합니다.당사가 적극적으로 진출하고자 하는 미국시장의 경우, 당사 및 자회사는 다양한 종류의 지방, 주, 연방법의 적용을 받고 있으며, 특히 건강 및 위생, 성분표시, 평등 고용, 최저 임금, 정보보안, 환경 보호, 주류허가 및 식품판매허가 등과 관련한 법률의 준수 의무가 있습니다. 식품 제조, 가공, 포장, 라벨링, 광고까지 당사가 수행하는 식품 영업은 Food and Drug Administration("FDA"), Federal Trade Commission("FTC"), U.S. Department of Agriculture("USDA"), Consumer Product Safety Commission("CPSC") 등 다수의 연방 기관들의 규제를 적용받고 있습니다.이러한 해외시장의 성장 잠재력에 따라 당사를 비롯한 롯데마트 등의 글로벌 유통기업들은 해외시장에 신규진출과 투자 확대를 계획하고 있습니다. 향후 글로벌 유통 기업간의 경쟁 심화에 따라 수익성이 악화 될 수 있으며, 적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 영업손실이 지속될 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

1. 영업수익성 관련 위험
연결 기준 당사의 영업수익성 추이를 살펴보면
2023년 1분기 기준 당사의 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 1.9% 증가한 7조 1,354억원을 기록하였으나, 소비심리 부진, 전년 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향, 달러강세에 따른 (주)에스씨케이컴퍼니의 원가율 상승 등으로 인해 2023년 1분기 연결기준 영업이익은 137억원을 기록하며 전년 동기 대비 207억원 감소하였습니다.
2023년 1분기 당사의 별도기준 매출액은 전년 동기 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향으로 전년 동기 대비 2.7% 감소한 3조 7,723억원을 기록하였습니다. 또한, 에너지 비용 상승 등으로 판관비가 증가하면서 영업이익은 전년 동기 대비 274억원 감소한 643억원을 기록하였습니다.
당사의 연결기준 매출액은 꾸준히 증가하고 있으나 영업수익성은 부진한 모습
을 보이고 있습니다. 이는 유통산업내 경쟁 심화, 최저임금 인상, 각종 규제 등 정책 요인이 원인인 것으로 판단됩니다.
당사가 영위하는 대형마트 사업 등은 내수 소비를 기반으로 한다는 점에서 실물 경기와 거시적 경제지표에 민감한 산업이며, 코로나19 팬더믹이 예상보다 장기화되거나 실물 경기 침체가 발생할 경우, 내수 소비 침체로 인해 매출 성장 또는 단기적인 수익성 개선이 어려울 수 있다는 점
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 이마트, 이마트 트레이더스 등을 통해 대형마트 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 연결 대상 종속회사는 슈퍼마켓, 편의점, 복합쇼핑몰 등의 유통사업, 호텔리조트업, 식음료업, 건설레저업, IT서비스업, 해외사업 등을 펼치고 있습니다. 당사 및 연결대상 종속회사의 주요 매출 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
회 사 명
주요품목
매출형태
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
구성비
매출액
구성비
매출액
구성비
매출액
구성비
매출액
구성비

유통업

㈜이마트㈜이마트에브리데이㈜이마트24㈜에스에스지닷컴㈜신세계프라퍼티㈜스타필드청라㈜스타필드고양㈜스타필드창원㈜신세계동서울피에프브이㈜신세계화성에스피남양주별내피에프브이㈜
캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호DA VINCI HOLDCO PTE. LTD㈜지마켓㈜에메랄드에스피브이아폴로코리아㈜㈜더블유컨셉코리아

식품 등
상품매출
4,849,227
68.0%
4,916,518
70.2%
20,071,366
68.4%
18,803,054
75.4%
17,439,469
79.1%

기 타
594,263
8.3%
634,176
9.1%
2,411,588
8.2%
1,508,584
6.1%
1,364,662
6.2%

소 계
5,443,490
76.3%
5,550,693
79.3%
22,482,954
76.6%
20,311,638
81.5%
18,804,131
85.3%

호텔ㆍ리조트업
㈜조선호텔앤리조트 ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사
객실판매 등
객실매출
39,829
0.6%
30,799
0.4%
169,903
0.6%
105,036
0.4%
32,382
0.1%

식음료매출
47,878
0.7%
35,249
0.5%
194,901
0.7%
123,089
0.5%
57,582
0.3%

기 타
33,759
0.4%
27,189
0.4%
126,593
0.4%
91,344
0.4%
59,026
0.3%

소 계
121,466
1.7%
93,237
1.3%
491,397
1.7%
319,469
1.3%
148,990
0.7%

식음료업
㈜신세계푸드㈜신세계엘앤비㈜에스씨케이컴퍼니
식음사업 및식자재납품 등
상품매출
1,073,490
15.0%
975,303
13.9%
4,193,151
14.3%
1,680,706
6.7%
1,365,302
6.2%

기 타
2,649
0.1%
2,720
0.0%
11,464
0.0%
500,263
2.0%
6,272
0.0%

소 계
1,076,139
15.1%
978,023
13.9%
4,204,615
14.3%
2,180,969
8.7%
1,371,574
6.2%

건설레저업
신세계건설㈜
건설업 및서비스업 등
건 축
325,731
4.6%
235,871
3.4%
1,333,796
4.5%
1,155,180
4.6%
845,626
3.8%

토 목
6,888
0.1%
7,729
0.1%
26,822
0.1%
42,950
0.2%
55,595
0.3%

기 타
19,628
0.2%
9,898
0.1%
71,767
0.3%
58,620
0.2%
55,535
0.2%

소 계
352,247
4.9%
253,498
3.6%
1,432,385
4.9%
1,256,750
5.0%
956,756
4.3%

IT서비스업
㈜신세계아이앤씨
IT서비스 등
IT서비스
84,790
1.2%
76,889
1.1%
321,147
1.1%
272,518
1.1%
146,771
0.7%

IT유통
52,486
0.7%
39,896
0.6%
219,756
0.8%
210,911
0.8%
116,462
0.5%

IT정보서비스

11,605
0.2%
11,433
0.2%
47,253
0.2%
42,660
0.2%
23,761
0.1%

소 계
148,881
2.1%
128,218
1.9%
588,156
2.1%
526,089
2.1%
286,994
1.3%

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.GOOD FOOD HOLDINGS, LLCBRISTOL FARMS, INC.METROPOLITAN MARKET, LLCNEW SEASONS MARKET, LLCSHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.
식품 등
상품매출
425,934
6.0%
402,465
5.7%
1,827,689
6.2%
1,610,357
6.5%
1,579,612
7.2%

기 타
408
0.0%
266
0.1%
3,966
0.0%
5,561
0.0%
7,711
0.0%

소 계
426,342
6.0%
402,731
5.8%
1,831,655
6.2%
1,615,918
6.5%
1,587,323
7.2%

기타부문 및 내부거래제거
(433,176)
(6.1%)
(402,893)
(5.8%)
(1,698,748)
(5.8%)
(1,278,152)
(5.1%)
(1,122,758)
(5.0%)

합 계
7,135,389
100.00%
7,003,507
100.00%
29,332,414
100.0%
24,932,681
100.00%
22,033,010
100.00%

자료 : 당사 분기보고서(2023.03, 2022.03) 및 각 사업연도 사업보고서

※
유통업부문의 재무현황에는 ㈜신세계라이브쇼핑의 지분 처분 이전까지의 매출과 영업이익이 반영되어 있습니다.

※
기타부문은 주요종속회사를 제외한 종속회사의 재무현황 및 부문간 내부거래 제거 내역입니다.

연결 기준 당사의 영업수익성 추이를 살펴보면 당사는 2019년 19조 629억원의 매출을 기록하였고, 2020년의 경우 코로나19 확산에 따라 호텔ㆍ리조트업 부문 매출이 감소하였으나, 유통업 부문에서 트레이더스 안성점, 이마트 신촌점 오픈, (주)이마트24 점포 증가(707개점 순증가) 등에 따라 매출이 증가하였으며, (주)신세계아이앤씨와 (주)신세계티비쇼핑의 신규 종속기업 편입에 따른 매출 증가, 해외사업 부문에서 그로서리 매장 수 증가로 매출이 증가하면서 전년 대비 2조 9,701억원 증가한 22조 330억원의 매출을 기록하였습니다. 신규 종속기업 편입 및 외형 확장에 따라 판매비와관리비가 전기 대비 8,299억원 증가하였으나 매출 호조로 영업이익은 2019년 1,507억원 대비 865억원 증가한 2,372억원을 기록하였으며, 2020년 3월 재무건전성 및 투자재원 확보 목적으로 강서구 마곡동 토지 및 건물을 8,158억원에 처분하는 등 유ㆍ무형자산 처분손익이 5,427억원 발생하면서 당기순이익은 2019년 2,238억원 대비 1,388억원 증가한 3,626억원을 기록하였습니다.2021년의 경우, 당사의 연결기준 매출액은 인수 또는 지분 취득을 통한 신규 종속기업 편입과 온·오프라인 사업부문의 고른 성장에 힘입어 전년대비 13.2% 증가한 24조 9,327억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 33.6% 증가한 3,168억원을 기록하였습니다. 유통부문 매출액은 (주)지마켓 및 (주)더블유컨셉코리아 등의 신규 종속기업 편입과 코로나19 장기화로 내식 및 언택트 수요가 증가함에 따라 오프라인 매장 및 (주)에스에스지닷컴의 매출이 고르게 성장하며 전년 대비 8.0% 증가한 20조 3,116억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익의 경우 인건비 상승과 PP센터 수수료 증가 그리고 (주)에스에스지닷컴의 공격적인 판촉·광고 활동으로 인해 전년대비 18.0% 감소한 2,390억원을 기록하였습니다. 호텔ㆍ리조트업 부문의 경우, 투숙률 회복 및 신규호텔 오픈으로 매출액이 전년 대비 114.4% 증가한 3,195억원을 기록하였으나, 코로나19로 인한 부정적 영업환경 지속과 신규오픈 비용 및 판매관리비 부담 등으로 영업손실 487억원을 기록하며 적자가 지속되고 있습니다. 식음료업·건설레저업·IT서비스업·해외사업 부문 의 경우, (주)에스씨케이컴퍼니와 (주)지마켓 등의 신규 종속기업 편입과 코로나19 영향 완화 및 스타필드의 성장 등에 힙입어 매출과 영업이익 모두 고르게 성장하였습니다.2022년의 경우, 2021년 신규 종속기업 편입 기업인 (주)에스씨케이컴퍼니와 (주)지마켓의 온기 실적 반영 등 효과로 전년 대비 17.6% 증가한 29조 3,324억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 57.1% 감소한 1,357억원을 기록하였습니다. 유통부문 매출액은 (주)지마켓의 온기 실적 반영, 할인점 매출 신장세, (주)에스에스지닷컴 매출액 증가 효과에 힘입어 전년 대비 10.7% 증가한 22조 4,830억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익의 경우 COVID-19에 따른 수익성 감소 및 온라인사업의 성장률 중점 전략으로 인해 전년 대비 27.0% 감소한 1,745억원을 기록하였습니다. 호텔ㆍ리조트업 부문의 경우, 2020년 하반기 이후 오픈한 신규 호텔들의 영업 안정화로 매출액이 전년 대비 53.8% 증가한 4,914억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 717억원 증가하여 230억원으로 흑자전환 하였습니다. IT서비스업 부문 매출액은 시스템 고도화 수요 증가 등에 따라 전년 5,261억원 대비 11.8% 증가한 5,882억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 355억원 대비 4.4% 증가한 371억원을 기록하였습니다. 식음료업 부문의 매출액은 외식사업 효율화 및 주류 전문매장의 지속 성장, (주)에스씨케이컴퍼니의 종속기업 편입 등으로 전년 대비 92.8% 증가한 4조 2,406억, 영업이익은 전년 1,098억원 대비 42.3% 증가한 1,562억원을 기록하였습니다. 건설레저업 부문 매출액은 외부 사업 확장 및 시황상승에 따른 도급액 증가로 건설부문의 국내공사 매출이 증가하였고 COVID-19로 인한 거리두기 완화로 아쿠아사업과 골프장을 포함한 레저부문의 전체 매출이 증가하여 전체 매출은 전년 대비 14.0% 증가한 1조 4,324억원을 달성하였습니다. 다만, 2021년 4분기부터 이어진 원자재 가격 상승 및 공사채권에 대한 대손상각비 반영 영향으로 영업이익은 전년 384억원 대비 504억원 감소한 120억원의 영업손실이 발생하였습니다. 해외사업 부문 매출액은 전년 대비 13.4% 증가한 1조 8,317억원, 영업이익은 소비자물가 상승 및 원가상승 등의 영향으로 전년 245억원 대비 53.3% 감소한 115억원을 기록하였습니다. 2023년 1분기 기준 당사의 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 1.9% 증가한 7조 1,354억원을 기록하였습니다. 유통부문 매출액은 전년 동기 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향으로 전년 동기 대비 1.9% 감소한 5조 4,439억원을 기록하였습니다. 호텔ㆍ리조트업 부문 매출액은 지속적인 사업확장 및 신사업에 대한 적극적인 투자를 통해 전년 동기 대비 30.3% 증가한 1,215억원을 기록하였습니다. 식음료업 부문 매출액은 (주)에스씨케이컴퍼니 점포 순증 효과 등으로 전년 동기 대비 10.0% 증가한 1조 761억원을 기록하였습니다. 기타 사업부문들 모두 전년 동기 대비 매출액이 증가하는 모습을 보였습니다. 그러나, 소비심리 부진, 전년 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향, 달러강세에 따른 (주)에스씨케이컴퍼니의 원가율 상승 등으로 인해 2023년 1분기 연결기준 영업이익은 137억원을 기록하며 전년 동기 대비 207억원 감소하였습니다.한편, 별도 기준 당사의 매출액은 2019년 13조 1,548억원, 2020년 14조 2,138억원을 기록하는 등 신규 점포 오픈에 따라 증가하였으며, 당사 연결기준 매출액에서 2020년 기준 65% 수준을 차지하고 있습니다. 이에 따라 영업이익 및 당기순이익은 연결기준 손익 변동요인과 동일하게 2020년 턴어라운드 전략 고도화를 통한 관리 효율화 및 토지 매각 등으로 인하여 개선되었습니다. 2021년의 경우, 코로나19 장기화로 인한 견조한 내식 및 언택트 구매수요 지속과 트레이더스 점포수 증가 그리고 (주)에스에스지닷컴과의 온·오프라인 시너지 효과 등에 힘입어 당사의 별도기준 매출액은 전년 대비 5.9% 증가한 15조 538억원을 기록하였으나, 할인점 매출 유지를 위한 가격 할인 행사와 폐점에 따른 일시적 재고처분 및 비식품 재고처분으로 인해 영업이익은 전년 대비 9.8% 감소한 2,659억원을 기록하였습니다. 오프라인 할인점의 경우, 기존점은 높은 기저에도 불구하고 양(+)의 신장이 지속되며 매출액이 증가하였으나, 할인행사 및 그로서리 가격투자 그리고 비식품 재고처분으로 인해 영업이익은 전년 대비 감소하였습니다. 트레이더스의 경우, 지속적인 출점 및 코로나19로 인한 오프라인 매장 대량구매 트렌드 확산에 힘업어 매출액과 영업이익이 모두 전년 대비 증가하였으며, 전문점의 경우 점포 수 감소에도 불구하고 노브랜드 매출 호조에 힘입어 매출액과 영업이익이 모두 전년 대비 증가하며 영업적자 폭이 감소하였습니다.2022년의 경우, 트레이더스 동탄점 신규점을 오픈 영향 등으로 전년 대비 2.9% 증가한 총 15조 4,868억원의 매출을 기록하였습니다. 또한, 턴어라운드 전략 고도화로 할인점의 플러스 신장을 확대하고 트레이더스의 지속 성장과 전문점 효율화를 추진하여 영업이익 2,589억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 이마트 성수점 부동산 등의 유형자산처분이익을 포함하여 전년 대비 2,760억원 증가한 1조 507억원을 기록하였습니다.2023년 1분기 당사의 별도기준 매출액은 전년 동기 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향으로 전년 동기 대비 2.7% 감소한 3조 7,723억원을 기록하였습니다. 세부적으로 살펴보면 전년 동기 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형점포 리뉴얼 공사 영향으로 할인점 매출이 2.5% 감소하였으며, 트레이더스 매출의 경우 전년 동기 대비 3일 적은 휴일 등 영향으로 2.7% 감소하였습니다. 전문점 매출의 경우 전년 동기 대비 2.8% 감소하였으나, 노브랜드 손익 개선으로 전년 동기 대비 영업이익이 54억원 증가하였습니다. 한편, 에너지 비용 상승 등으로 판관비가 증가하면서 영업이익은 전년 동기 대비 274억원 감소한 643억원을 기록하였습니다.

[영업수익성 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2023년1분기
2022년1분기
2022년
2021년
2020년
2023년1분기
2022년1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
7,135,389
7,003,507
29,332,414
24,932,681
22,033,010
3,772,308
3,875,711
15,486,824
15,053,811
14,213,756

매출원가
5,137,956
5,003,394
21,009,680
18,183,525
16,224,206
2,763,069
2,852,316
11,356,889
11,114,494
10,464,355

매출총이익
1,997,434
2,000,112
8,322,734
6,749,156
5,808,804
1,009,239
1,023,395
4,129,935
3,939,318
3,749,401

영업이익
13,653
34,450
135,652
316,791
237,152
64,298
91,652
258,856
265,918
294,969

당기순이익
2,669
805,827
1,007,726
1,589,074
362,573
95,907
885,404
1,050,710
774,712
560,701

매출총이익률
28.0%
28.6%
28.4%
27.1%
26.4%
26.8%
26.4%
26.7%
26.2%
26.4%

영업이익률
0.2%
0.5%
0.5%
1.3%
1.1%
1.7%
2.4%
1.7%
1.8%
2.1%

자료 : 당사 분기보고서(2023.03, 2022.03) 및 각 사업연도별 사업보고서

한편, 당사는 2023년 6월 13일 별도기준 매출액 영업(잠정)실적 공시를 하였습니다. 당사의 별도기준 1월~5월 누계 매출액은 6조 1,940억원으로써 전년 동기 6조 2,933억원 대비 1.6% 감소하였습니다. 사업부별로 살펴보면 총매출 신장률은 할인점 -1.6%, 트레이더스 -1.2%, 그리고 전문점은 +0.2%입니다. 이는 잠정치로서 향후 확정치와 다를 수 있으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.

[영업(잠정)실적(공정공시)]

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 실적내용
단위 : 억원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

(23년5월)
(23년4월)
(22년5월)

매출액
당해실적
12,230
11,987
2.0
12,432
-1.6

누계실적
61,940
49,710
-
62,933
-1.6

영업이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

당기순이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

총매출액
13,447
13,117
2.5
13,646
-1.5

(할 인 점)
9,745
9,587
1.6
10,002
-2.6

(트레이더스)
2,747
2,621
4.8
2,741
0.2

(전 문 점)
953
907
5.0
897
6.2

(기 타)
2
2
-13.3
6
-69.5

2. 정보제공내역
정보제공자
(주)이마트 재무담당 IR팀

정보제공대상자
기관투자자 및 일반투자자

정보제공(예정)일시
2023년 6월 13일(화)

행사명(장소)
2023년 5월 영업실적공시(한국거래소)

3. 연락처(관련부서/전화번호)
02-380-5617, 9288(IR팀)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

○ 5월 총매출액은 전년동기대비 -1.5% 역신장한 1조 3,447억원이며, 기존점 총매출 신장률은 -0.7%입니다. ○ 1-5월 총매출액은 전년동기대비 -1.5% 역신장한 6조 7,662억원이며, 기존점 총매출 신장률은 -0.9%입니다. [사업부별 신장률] 5월 1-5월 (전 체) (기존점) (전 체) (기존점) ① 할인점 -2.6% +0.1% -1.6% +0.2% ② 트레이더스 +0.2% -3.3% -1.2% -4.7% ③ 전문점 +6.2% +0.2% ○ 본 실적은 ㈜이마트 별도재무제표 기준이며, 외부감사인의 회계감사 완료 전 회사의 가결산 수치로 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

향후에도 당사 전체 매출에서 온라인 종합 쇼핑몰 사업을 영위하는 에스에스지닷컴, 이마트 트레이더스 및 PB브랜드 전문매장인 노브랜드, 이마트24, 복합쇼핑몰인 스타필드 등의 외형 확장으로 유통업 부문이 가장 큰 비중을 차지할 것으로 전망되며, 경기 침체로 인해 소비 심리가 악화되고 있는 상황에서 유통포맷 다양화 및 PB상품 개발등의 컨텐츠 및 상품 경쟁력 강화 등으로 외형 확대 및 실적 개선을 도모할 예정입니다. 또한, 오프라인 할인점 및 트레이더스의 성장세 지속, 국내 이커머스 플레이어로서 가치 상승, 전문점 및 연결 자회사의 개선 그리고 미국 내 그로서리 시장의 적극적인 진출, 프리미엄 와인을 생산 및 유통하는 등 해외사업부문을 통하여 향후에도 지속적인 성장이 가능할 것으로 판단하고 있습니다.다만, 상기와 같이 당사의 매출액 성장 대비 영업수익성은 부진한 모습을 보이고 있습니다. 이는 유통산업 내 경쟁 심화, 최저임금 인상, 각종 규제 등 정책 요인이 원인인 것으로 판단되며, 기술 발달 등으로 유통업 진입장벽이 크게 낮아지면서 산업 내 경쟁범위가 확대되고 코로나19로 인한 소비 패턴의 변화로 경쟁강도도 심화되고 있는 추세입니다. 이에, 업계 전반적으로 상시적인 가격 할인행사, MD 교체 및 리뉴얼 주기 단축 등이 이루어지고 있어 판관비 부담은 지속될 것으로 판단됩니다. 또한, 2015년 이후 정부규제(2013년부터 월 2회 의무 혹은 자율휴업 적용 본격화)에 따른 부정적 효과는 완화되는 모습이나, 영업일 및 영업시간 규제, 신규출점 규제의 적용대상에 당사가 적극적으로 추진하고 있는 복합쇼핑몰 등을 포함시키는 내용의 유통산업발전법 개정 발의안도 수익성에 부정적인 요인입니다.온라인 채널과의 경쟁심화, 민간소비 부진 및 소비트렌드 변화 등 비우호적인 영업환경이 지속되고 있으며, 이에 따라 당사의 주력사업인 대형마트의 매출은 부진한 편입니다. 또한, 당사가 영위하는 대형마트 사업 등은 내수 소비를 기반으로 한다는 점에서 실물 경기와 거시적 경제지표에 민감한 산업이며, 2020년 코로나19 확산으로 인해 국내를 비롯한 글로벌 경기가 둔화된 바 있습니다. 한편, 2021년부터 본격적인 백신보급 확산에 힘입어 코로나19 치사율이 낮아졌으며 2023년 5월 국내 코로나19 종식 선언과 WHO의 코로나19 비상사태 해지에 따라 코로나19 이전으로의 정상화가 진행되고 있습니다. 그러나, 여전히 신규 확진자 및 재감염자 증가 등이 발생하고 있어 추후 코로나19 재확산과 실물 경기 침체가 발생할 경우, 내수 소비 침체로 인해 매출 성장 또는 단기적인 수익성 개선이 어려울 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 재무안정성 관련 위험
2023년 1분기말 연결기준 당사의 총차입금은 11조 2,731억원으로 2022년말 대비 2,852억원 증가하였습니다. 이는 2023년 4월 만기인 사채 2,000억원의 차환을 위하여 2023년 1월 신규 사채를 발행한 점 등에 기인합니다.
2023년 1분기말 별도기준 총차입금은 6조 1,056억원으로 2022년말 대비 2,190억원 증가하였으며, 이는 연결기준과 동일하게 2023년 4월 만기인 사채 2,000억원의 차환을 위하여 2023년 1월 신규 사채를 발행한 점 등에 기인합니다.
2023년 1분기말 별도기준 차입금의존도 및 부채비율은 각각 2022년말과 유사한 수준인 30.2%, 94.8%를 기록하였습니다.
2023년 1분기에도 대형마트 매장 리뉴얼, 신규 복합쇼핑몰(스타필드) 출점과 같은 경상적 투자들이 지속적으로 이어지고 있으며, 전년 동기 대비 법인세 납부액 감소 등 영향으로 영업활동현금흐름이 전년 동기 대비 48.3% 증가한 2,255억원을 기록하였으며, 유무형자산 투자지출 등으로 투자활동현금흐름은 2,345억원의 순유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 순차입효과 등으로 인해 1,469억원의 순유입을 기록하였습니다.당사는 기존 점포 개선 및 신규 출점, 계열회사 등 다양한 업태에 대한 지속적인 투자에 따라 연간 1조원 내외의 투자를 계획하고 있어
당분간 투자규모가 자체 자금창출력을 상회할 것으로 전망되며, 이로 인해 차입금이 증가할 수 있습니다. 당사는
턴어라운드 전략 고도화를 통한 할인점 플러스 신장 확대 및 트레이더스 외형 성장 지속, 전문점 효율화 등을 바탕으로 영업이익 개선을 목표로 하고 있으며,
종속기업을 통하여 유통 채널 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 더불어,
기존 유휴자산 매각 및 점포 유동화를 통하여 현금을 확보하기 위한 노력도 병행하고 있으나, 지속적인 수익성 저하와 차입금 수준이 지속되거나 증가하는 경우 당사 신용등급에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사의 2020년말 연결기준 총차입금은 6조 1,799억원으로 2019년말 6조 358억원 대비 1,441억원 증가하였습니다. 2020년 들어 2019년 발행한 약 4,000억원 규모의 신종자본증권과 2020년 마곡 토지 및 건물 매각에 따른 현금 유입으로 2020년말 금융기관 차입금 및 회사채는 전기 대비 5,083억원 감소한 3조 3,088억원을 기록하였으나, 신규 종속기업 편입과 리스 신규 및 연장에 따라 리스부채가 6,523억원 증가하면서 당사 연결기준 총차입금은 전년 대비 증가하였습니다. 다만, 현금성자산을 고려한 순차입금은 2019년 대비 2,882억원 감소한 5조 666억원을 기록하였습니다.2021년말 연결기준 당사의 총차입금은 10조 1,497억원으로 2020년말 6조 1,799억원 대비 3조 9,698억원 증가하였습니다. 이는 (주)지마켓, (주)에스씨케이컴퍼니 등 신규 지분인수 대금 확보 및 운영자금 등의 마련을 위한 외부차입 등에 기인합니다. 한편, 당사의 2021년말 연결기준 현금 및 현금성자산은 2020년말 1조 1,133억원 대비 1,031억원 감소한 1조 102억원으로 유사한 수준을 유지하고 있으며 순차입금은 2020년말 5조 666억원 대비 4조 729억원 증가한 9조 1,395억원을 기록하였습니다. 한편, 2022년에는 2월 (주)신세계프라퍼티의 쉐이퍼 빈야드 인수, 대형마트 매장 리뉴얼, 트레이더스 홀세일 클럽 동탄점 신규 출점, 온라인 전용 물류센터 구축 등으로 인해 차입부담이 증가하였으나, 이마트 성수점 등 매각예정비유동자산 처분 등을 바탕으로 총 차입금이 2021년말 대비 838억원 증가한 10조9,879억원을 기록하였으며, 순차입금도 58억원 증가하여 9조 7,188억원을 기록하였습니다. 2023년 1분기말 연결기준 당사의 총차입금은 11조 2,731억원으로 2022년말 대비 2,852억원 증가하였습니다. 이는 2023년 4월 만기인 사채 2,000억원의 차환을 위하여 2023년 1월 신규 사채를 발행한 점 등에 기인합니다.차입금 증가에 따라 당사의 연결기준 차입금 의존도는 2020년 27.7%에서 2021년 32.5%로 증가하는 모습을 보이고 있으며, 부채비율 역시 2020년 112.8%에서 2021년 151.9%로 증가하였습니다. 2022년말 연결기준 당사의 차입금의존도는 33.1%를 기록하며 증가세가 지속되었으며, 부채비율은 이마트 성수점 등 매각으로 146.2%를 기록하며 감소하였고, 2023년 1분기말 연결기준 차입금의존도는 유사한 수준인 34.2%, 부채비율 또한 유사한 147.2%를 기록하였습니다.한편, 당사의 2020년말 별도기준 총차입금은 3조 1,398억원으로 2019년 3조 7,537억원 대비 6,139억원 감소하였으며, 이에 따라 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 70.83% 및 20.16%로 2019년 대비 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 그러나, 신규 지분인수 및 운영자금 등의 마련을 위한 외부 차입이 크게 증가함에 따라, 2021년말 별도기준 당사의 총차입금은 5조 9,978억원으로 2020년말 대비 2조 8,581억원 증가하였으며 부채비율 및 차입금 의존도 또한 각각 102.6%, 31.3%로 2020년말 대비 크게 증가하였습니다. 한편, 2022년에는 M&A 등 비경상적 투자지출 감소, 이마트 성수점 등 매각예정비유동자산 처분 등을 통해 총차입금 규모가 소폭 감소하였으며, 2022년말 별도기준 차입금의존도 및 부채비율은 각각 전기 대비 2.1%p., 9.4%p. 하락한 29.2%, 93.2%를 기록하였습니다. 2023년 1분기말 별도기준 총차입금은 6조 1,056억원으로 2022년말 대비 2,190억원 증가하였으며, 이는 2023년 4월 만기인 사채 2,000억원의 차환을 위하여 2023년 1월 신규 사채를 발행한 점 등에 기인합니다. 2023년 1분기말 별도기준 차입금의존도 및 부채비율은 각각 2022년말과 유사한 수준인 30.2%, 94.8%를 기록하였습니다.

[당사 주요 안정성 비율 추이]

(단위:백만원)

과 목
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2023년1분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2023년1분기말
2022년말
2021년말
2020년말

총차입금
11,273,115
10,987,931
10,149,657
6,179,878
6,105,587
5,886,678
5,997,841
3,139,774

단기차입금
3,050,701
2,662,627
2,566,132
1,199,236
1,493,444
1,537,273
1,894,864
534,719

유동리스부채
546,929
547,212
514,275
367,512
144,477
140,132
129,884
132,302

장기차입금
4,649,203
4,684,581
4,117,338
2,109,545
3,670,594
3,397,050
3,171,103
1,621,658

비유동리스부채
3,026,282
3,093,511
2,951,912
2,503,586
797,071
812,223
801,990
851,095

자산총계
32,995,178
33,201,722
31,242,082
22,340,424
20,250,397
20,129,787
19,141,751
15,577,108

차입금의존도
34.2%
33.1%
32.5%
27.7%
30.2%
29.2%
31.3%
20.2%

현금 및 현금성자산
1,408,043
1,269,147
1,010,167
1,113,269
256,848
13,869
10,611
594,290

순차입금
9,865,072
9,718,783
9,139,490
5,066,610
5,848,739
5,872,810
5,987,230
2,545,484

부채총계
19,645,134
19,718,360
18,841,829
11,843,845
9,856,881
9,708,729
9,693,395
6,458,660

자본총계
13,350,044
13,483,362
12,400,253
10,496,579
10,393,515
10,421,059
9,448,356
9,118,449

부채비율
147.2%
146.2%
151.9%
112.8%
94.8%
93.2%
102.6%
70.8%

자료 : 당사 분기보고서(2023.03) 및 각 사업연도별 사업보고서

[차입금 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

계정과목
구 분
차입처
이자율(%)
금액

2023.03.31
2022.12.31

단기차입금
당좌차월
신한은행
0.00 ~ 5.25
10,718
5,818

일반대출
신한은행 외
0.00 ~ 7.75
998,057
1,008,179

기업어음 등
신한은행 외
3.20 ~ 7.10
455,000
415,000

단기차입금 계
1,463,775
1,428,997

장기차입금
원화변동차입금
신한은행
1.54 ~ 5.55
481,021
435,069

원화고정차입금
신한은행 외
0.00 ~ 4.12
1,374,262
1,369,599

외화변동차입금

SHINHAN BANK

SINGAPORE BRANCH 외

2.67 ~ 4.31
33,723(EUR 24백만)
184,131(USD 120백만)(EUR 24백만)

차감 : 유동성장기부채
(713,690)
(713,304)

장기차입금 계
1,175,316
1,275,495

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

[사채 발행 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
구 분
발행일
만기일
이자율(%)
금액

2023.03.31
2022.12.31

주식회사 이마트
19-2회 무보증사채
2018.04.11
2023.04.11
2.78
200,000
200,000

20-2회 무보증사채
2019.02.26
2024.02.26
2.21
200,000
200,000

해외사모사채
2020.10.30
2023.10.30
3M LIBOR + 0.05
109,519(USD 84백만)
106,453(USD 84백만)

21-1회 무보증사채
2021.04.15
2024.04.15
1.42
270,000
270,000

21-2회 무보증사채
2021.04.15
2026.04.15
1.88
230,000
230,000

21-3회 무보증사채
2021.04.15
2028.04.15
2.21
100,000
100,000

22-1회 무보증사채
2021.08.11
2024.08.11
1.80
170,000
170,000

22-2회 무보증사채
2021.08.11
2026.08.11
2.12
300,000
300,000

22-3회 무보증사채
2021.08.11
2028.08.11
2.35
50,000
50,000

해외사모사채
2021.11.12
2024.11.12
1.16
130,380(USD 100백만)
126,730(USD 100백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
SGD-SORA + 1.04
274,971(SGD 280백만)
264,071(SGD 280백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
3M LIBOR + 1.19
104,304(USD 80백만)
101,384(USD 80백만)

23-1회 무보증사채
2022.04.27
2025.04.27
3.64
280,000
280,000

23-2회 무보증사채
2022.04.27
2027.04.27
3.75
50,000
50,000

해외사모사채
2022.07.26
2025.07.25
3.98
130,380(USD 100백만)
126,730(USD 100백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
SGD-SORA + 1.16
255,330(SGD 260백만)
245,209(SGD 260백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
USD-SOFR + 1.65
91,266(USD 70백만)
88,711(USD 70백만)

24-1회 무보증사채
2023.01.12
2025.01.12
4.17
70,000
-

24-2회 무보증사채
2023.01.12
2026.01.12
4.35
320,000
-

주식회사조선호텔앤리조트
사모사채
2018.02.05
2023.02.03
-
-
10,000

사모사채
2021.10.27
2024.10.25
2.54
40,000
40,000

사모사채
2021.10.27
2024.10.25
3.10
10,000
10,000

주식회사신세계프라퍼티
사모사채
2019.08.06
2024.08.06
2.21
80,000
80,000

사모사채
2021.01.26
2024.01.26
1.96
60,000
60,000

사모사채
2021.01.26
2026.01.26
2.45
40,000
40,000

ESG채권
2021.10.22
2024.10.22
CD 3M + 1.10
60,000
60,000

사모사채
2022.05.30
2024.05.30
4.07
100,000
100,000

사모사채
2022.08.05
2025.08.05
4.92
60,000
60,000

해외사모사채
2022.09.30
2025.09.30
4.39
39,114
38,019

사모사채
2022.10.04
2025.10.02
5.63
30,000
30,000

사모사채
2022.12.23
2024.12.23
5.99
50,000
50,000

주식회사신세계푸드
1회 무보증 공모사채
2020.01.30
2023.01.30
-
-
100,000

2회 무보증 공모사채
2021.01.27
2024.01.27
1.57
100,000
100,000

3회 무보증 공모사채
2023.01.27
2024.07.26
4.67
50,000
-

주식회사이마트에브리데이
해외사모사채
2020.10.08
2023.10.06
3M LIBOR + 1.20
39,114(USD 30백만)
38,019(USD 30백만)

13회 사모사채
2021.09.27
2023.09.27
2.95
10,000
10,000

14회 사모사채
2021.10.28
2024.10.28
3.20
10,000
10,000

15회 사모사채
2022.01.28
2024.01.28
3.42
20,000
20,000

16회 사모사채
2022.06.21
2024.06.21
4.50
20,000
20,000

주식회사이마트24
사모사채
2021.01.28
2023.01.28
-
-
10,000

사모사채
2021.03.30
2023.03.30
-
-
15,000

사모사채
2021.07.20
2023.07.20
3.82
20,000
20,000

사모사채
2021.10.12
2023.10.12
3.80
10,000
10,000

사모사채
2022.01.10
2024.01.10
4.05
10,000
10,000

사모사채
2022.01.24
2024.01.24
4.05
15,000
15,000

사모사채
2022.02.15
2024.02.15
4.05
10,000
10,000

사모사채
2022.02.25
2024.02.23
4.05
20,000
20,000

사모사채
2022.03.28
2024.03.28
4.05
10,000
10,000

사모사채
2022.06.22
2024.06.22
4.70
10,000
10,000

사모사채
2022.10.28
2024.10.28
6.50
20,000
20,000

사모사채
2023.01.31
2024.01.31
7.25
10,000
-

사모사채
2023.02.08
2024.02.08
7.00
30,000
-

사모사채
2023.03.30
2025.03.30
5.75
15,000
-

신세계건설 주식회사
사모사채
2022.02.25
2023.02.24
-
-
1,000

사모사채
2023.02.27
2026.02.27
5.22
20,000
-

소 계
4,354,378
3,936,326

차감 : 사채할인발행차금
(7,256)
(6,914)

소 계
4,347,122
3,929,412

차감 : 유동성장기부채
(873,236)
(520,326)

합 계
3,473,886
3,409,086

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

[차입금 현황(별도기준)]

(단위 : 백만원)

계정과목
구 분
차입처
이자율(%)
금액

2023.3.31
2022.12.31

단기차입금
당좌차월
국민은행
-
-
2,914

일반대출
중국은행 외
5.60
50,000
114,300

기업어음
신한은행 외
3.94~5.80
235,000
415,000

단기차입금 계
285,000
532,214

장기차입금
원화고정차입금
엠유에프지은행 외(*)
1.79~4.12
1,198,062
1,197,599

원화변동차입금
신한은행
1.54~5.55
350,000
300,000

차감 : 유동성장기부채
(699,024)
(698,637)

장기차입금 계
849,038
798,962

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

주) 당사 보유 일부 토지 및 건물과 관련된 담보대출을 포함하고 있습니다.

[사채 발행 내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
금액

2023.3.31
2022.12.31

19-2회 무보증사채
2018.04.11
2023.04.11
2.78
200,000
200,000

20-2회 무보증사채
2019.02.26
2024.02.26
2.21
200,000
200,000

21-1회 무보증사채
2021.04.15
2024.04.15
1.42
270,000
270,000

21-2회 무보증사채
2021.04.15
2026.04.15
1.88
230,000
230,000

21-3회 무보증사채
2021.04.15
2028.04.15
2.21
100,000
100,000

22-1회 무보증사채
2021.08.11
2024.08.11
1.80
170,000
170,000

22-2회 무보증사채
2021.08.11
2026.08.11
2.12
300,000
300,000

22-3회 무보증사채
2021.08.11
2028.08.11
2.35
50,000
50,000

23-1회 무보증사채
2022.04.27
2025.04.27
3.64
280,000
280,000

23-2회 무보증사채
2022.04.27
2027.04.27
3.75
50,000
50,000

24-1회 무보증사채
2023.01.12
2025.01.12
4.17
70,000
-

24-2회 무보증사채
2023.01.12
2026.01.12
4.35
320,000
-

해외사모사채
2020.10.30
2023.10.30
3M LIBOR + 0.05
109,519 (USD 84백만)
106,453 (USD 84백만)

해외사모사채
2021.11.12
2024.11.12
1.16
130,380 (USD 100백만)
126,730 (USD 100백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
SGD-SORA + 1.04
274,971 (SGD 280백만)
264,071 (SGD 280백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
3M LIBOR + 1.19
104,304 (USD 80백만)
101,384 (USD 80백만)

해외사모사채
2022.07.26
2025.07.25
3.98
130,380 (USD 100백만)
126,730 (USD 100백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
SGD-SORA + 1.16
255,330 (SGD 260백만)
245,209 (SGD 260백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
USD-SOFR + 1.65
91,266 (USD 70백만)
88,711 (USD 70백만)

소 계
3,336,150
2,909,288

차감 : 사채할인발행차금
(5,174)
(4,778)

소 계
3,330,976
2,904,510

차감 : 유동성장기부채
(509,420)
(306,422)

합 계
2,821,556
2,598,088

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

한편, 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 EBITDA의 개선에 따라 2019년 8,158억원에서 2020년 1조 3,860억원으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 2020년 마곡 토지 및 건물 매각에 따른 현금 유입과 스타필드 하남 유상감자에 따른 관계기업투자주식 순취득 금액 감소, 전기 채무증권 취득에 따른 기저효과로 인한 공정가치측정금융자산 순취득 금액의 감소 등으로 인하여 783억원의 순유출을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 2020년 잉여현금으로 차입금 4,379억원과 신종자본증권 500억원을 순상환하면서 8,701억원의 순유출을 기록하였습니다.2021년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 9,871억원으로 전년대비 28.8% 감소하였습니다. 이는 매출액 증가에도 불구하고 인건비 상승 및 PP센터 수수료 증가로 인한 오프라인 매장의 수익성 악화, (주)에스에스지닷컴의 인력 증가로 인한 인건비 증가 및 공격적인 판촉·광고 활동으로 인한 비용 확대 등에 주로 기인하는 것으로 판단됩니다. 투자활동현금흐름은 3조 9,012억원의 순유출이 발생하였습니다. 이는 2021년 진행되었던 (주)에스케이와이번스 인수, (주)더블유컨셉코리아 인수, 네이버와의 사업제휴를 통한 네이버 지분취득, (주)지마켓 인수 그리고 (주)에스씨케이컴퍼니 지분 취득 등에 주로 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 자기주식처분 및 대규모 외부차입 조달 등으로 인해 2조 7,904억원의 순유입을 기록하였습니다. 2022년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 7,457억원으로 전년 대비 24.5% 감소하였습니다. 이는 EBITDA 증가에도 불구하고 순운전자본의 변동효과 등에 기인하는 것으로 판단됩니다. 투자활동현금흐름은 7,144억원의 순유출이 발생하였습니다. 이는 유무형자산 투자, SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC 지분 인수 등에 주로 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 순차입효과 등으로 인해 2,219억원의 순유입을 기록하였습니다.2023년 1분기에도 대형마트 매장 리뉴얼, 신규 복합쇼핑몰(스타필드) 출점과 같은 경상적 투자들이 지속적으로 이어지고 있으며, 전년 동기 대비 법인세 납부액 감소 등 영향으로 영업활동현금흐름이 전년 동기 대비 48.3% 증가한 2,255억원을 기록하였으며, 유무형자산 투자지출 등으로 투자활동현금흐름은 2,345억원의 순유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 순차입효과 등으로 인해 1,469억원의 순유입을 기록하였습니다.당사의 2019년 ~ 2020년까지의 별도기준 현금흐름의 경우 영업활동현금흐름은 연결기준 영업활동과 동일한 사유로 증가하는 모습을 보이고 있고, 투자활동현금흐름 역시 지속적인 유형자산 처분에 따라 순유출 금액이 감소하는 모습을 보이고 있으며, 재무활동현금흐름은 잉여현금을 통한 지속적인 차입금 순상환으로 인해 순유출로 전환된 모습을 보였으나, 2021년 당사의 별도기준 현금흐름의 경우 연결기준 현금흐름과 유사한 사유로 영업활동현금흐름은 전년대비 51.6% 감소한 4,243억원을, 투자활동현금흐름은 3조 4,966억원의 순유출을, 재무활동현금흐름은 2조 4,886억원의 순유입을 기록하였습니다. 2022년 당사의 별도기준 현금흐름의 경우 연결기준 현금흐름과 유사한 사유로 영업활동현금흐름은 전년대비 11.2% 감소한 3,767억원을, 투자활동현금흐름은 이마트 성수점 매각 등 영향으로 935억원의 순유입을, 재무활동현금흐름은 차입금 순상환효과 등으로 인해 4,670억원의 순유출을 기록했습니다. 2023년 1분기 당사의 별도기준 영업활동현금흐름은 EBITDA 감소 등 영향으로 전년 동기 대비 26.9% 감소한 1,546억원을, 투자활동현금흐름은 728억원의 순유출을, 그리고 재무활동현금흐름은 1,605억원의 순유입을 기록했습니다.

[당사 현금흐름 추이]

(단위:백만원)

과 목
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
225,512
152,039
745,721
987,139
1,386,032
154,572
211,404
376,690
424,319
876,779

EBITDA
403,319
413,857
1,696,398
1,453,971
1,223,443
201,465
223,349
791,062
783,341
801,314

투자활동현금흐름
(234,513)
(82,275)
(714,370)
(3,901,223)
(78,311)
(72,144)
543,268
93,534
(3,496,610)
148,032

유무형자산 순취득
(228,791)
470,043
(400,179)
(32,165)
275,710
(72,810)
722,295
534,329
732,050
654,594

장단기금융상품 순취득
(23,134)
(46,594)
(51,057)
164,604
(35,486)
-
-
(15,456)
-
-

관계기업 및 공동기업투자 관련 순현금흐름
8,494
10,412
(87,774)
(78,661)
28,619
-
(381)
(56,199)
-
(2,891)

공정가치측정금융자산 순취득
9,024
(288,898)
5,925
(86,241)
(91,763)
4,407
(158,260)
(166,997)
(176,473)
190,154

종속기업 변경관련 순현금흐름
-
(238,897)
(150,158)
(3,861,784)
(245,995)
-
(18,978)
(203,042)
(4,060,331)
(716,933)

재무활동현금흐름
146,901
(177,594)
221,918
2,790,431
(870,079)
160,540
(727,947)
(466,989)
2,488,576
(630,988)

차입금 순증감
299,320
(300,726)
570,445
3,301,711
(437,892)
191,800
(643,518)
(220,243)
2,855,481
(435,281)

신종자본증권 순증감
-
-
(10,104)
(380,000)
(50,000)
-
-
-
(380,000)
-

현금및현금성자산 순증감
137,899
(107,829)
253,269
(123,654)
437,642
242,968
26,724
3,235
(583,715)
393,823

환율변동효과
997
370
5,711
20,553
(5,343)
11
7
23
36
(22)

기말 현금및현금성자산
1,408,043
824,073
1,269,147
1,010,167
1,113,269
256,848
37,342
13,869
10,611
594,290

자료 : 당사 분기보고서(2023.03) 및 각 사업연도별 사업보고서

상기한 바와 같이 당사의 재무안정성 지표는 2020년 코로나19 확산에 따라 투자규모를 감소시키면서 영업에서 창출된 현금으로 기존 금융기관차입금 및 사채를 상환하는 등 재무안정성 개선을 위해 노력하는 모습을 보였습니다. 다만, 당사는 기존 점포 개선 및 신규 출점, 계열회사 등 다양한 업태에 대한 지속적인 투자에 따라 향후 연간 1조원 내외의 경상적 투자를 계획하고 있으므로 당분간 투자규모가 자체 자금창출력을 상회할 것으로 전망됩니다. 일례로, 당사는 2022년 중 신규점 출점, 기존점 보완, 물류센터 등 시설투자에 1조 3,532억원을 사용하였고, 2023년 1분기 중 2,320억원을 사용하였습니다. 2023년 시설투자는 미래 인프라 구축, 복합쇼핑몰 개발, 물류설비 증설, 시스템개선 및 구축 등 사업 경쟁력 강화를 위하여 투자 할 예정입니다.

[당사 및 연결대상 종속회사 진행중인 투자 현황]

(단위 : 억원)

사 업 부 문
회사명
투자 대상자산
투자효과
당기 투자액
비 고

유통업
㈜이마트
신규점기존점 보완
- 고객의 소비문화 향상에 기여- 성장 재원 확보 및 미래 인프라 구축- 미래형 혁신 시도
619
지배회사

㈜이마트에브리데이
신규점기존점 보완
- 점포확장 및 점포환경 개선을 통한 수익성 개선- 경쟁력 강화를 위한 물류 및 시스템 개선
61
주요종속회사

㈜이마트24
신규점, 물류센터기존점 보완
- 다점포화로 고객의 소비편의 기여- 프랜차이즈시스템 고도화- 물류설비 증설로 다점포화 대응
276
주요종속회사

㈜에스에스지닷컴㈜더블유컨셉코리아
물류센터
- 물류설비 증설을 통한 경쟁력 강화- 전사 통합시스템 구축으로 업무 효율성 증가- 글로벌 서비스 및 온라인몰 정체성 구축
145
주요종속회사

㈜신세계프라퍼티㈜스타필드청라㈜스타필드고양㈜스타필드창원㈜신세계동서울피에프브이㈜신세계화성에스피남양주별내피에프브이㈜캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호DA VINCI HOLDCO PTE. LTD
복합쇼핑몰
- 부지 확보 및 리뉴얼- 복합쇼핑몰 개발
302
주요종속회사

㈜지마켓㈜에메랄드에스피브이아폴로코리아㈜
시스템 개선물류센터 증설시스템 개발

- 물류설비 증설을 통한 경쟁력 강화- 경쟁력 강화를 위한 물류 및 시스템 개선

10
주요종속회사

호텔, 리조트업
㈜조선호텔앤리조트
신규점기존점 보완
- 호텔시설, 인테리어 유지, 보수- 경쟁력 강화를 위한 시스템 개선
43
주요종속회사

IT서비스업

㈜신세계아이앤씨

시스템구축데이터센터
- 시스템구축을 통한 장기적 수익기반 구축
124
주요종속회사

식음료업
㈜신세계푸드
신규점기존점 보완
- 경쟁력 강화를 위한 물류 및 시스템 개선- 기존 사업장 설비 보완
80
주요종속회사

㈜신세계엘앤비

신규점기존점 보완
- 신규점 출점으로 유통망 확대- 영업시스템 보완을 통한 업무 효율화- 기존점 설비 보완
10
주요종속회사

㈜에스씨케이컴퍼니

신규점 기존점 보완

시스템 개선

- 신규점 출점 및 기존점 환경 개선- 시스템 개선을 통한 경쟁력 강화
411

주요종속회사

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.GOOD FOOD HOLDINGS, LLCBRISTOL FARMS, INC.METROPOLITAN MARKET, LLCNEW SEASONS MARKET, LLC SHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.
신규점기존점 보완
- 와이너리 생산설비 보완- 점포확장 및 리뉴얼을 통한 수익성 개선
239
주요종속회사

합 계
2,320

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

당사는 2021년 및 2022년 여러 건의 대규모 인수합병을 진행함에 따라 인수 및 운영자금 등 종합적인 목적의 외부차입이 크게 증가한 바 있습니다. 이처럼, 당사는 지속적인 투자부담으로 인해 차입금이 다시 증가할 수 있으며 이는 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다만, 당사는 대규모 투자에도 불구하고 우수한 영업현금창출력과 유휴부지 등 자산매각을 통해 차입금의존도를 일정 수준으로 관리해왔습니다. 일례로 당사는 2021년 5월, 이마트 가양점 토지 및 건물을 6,820억원에 매각하고 남양주시 별내동 토지를 (주)신세계프라퍼티에 750억원에 양도하기로 결정한 바 있습니다. 이후 2021년 11월 당사는 성수동 본사 및 그 부지를 1조 2,200억원에 매각하였으며, 2022년 7월에는 신세계라이브쇼핑 지분 전량을 (주)신세계에게 2,255억원에 매각하였습니다. 또한, 현재 이마트 중동점 매각, 당사의 종속기업인 주식회사 신세계영랑호리조트는 2023년 4월 28일 이사회 의결에 의하여 2023년 6월 30일자로 리조트 사업부문 일체를 주식회사 신세계센트럴시티에 74,856백만원에 양도하기로 결정하는 등 중단기적으로 연간 1조원 내외의 자산매각을 추진하고 있습니다. 향후에도 당사가 보유한 투자 지분 및 투자 부동산 등 우수한 재무적 융통성을 감안할 때, 일정 수준의 재무안정성 유지는 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 2018년 1월 12일 글로벌 신용평가회사인 무디스(Moody's)는 당사의 신용등급을 'Baa2' 'Negative'(부정적)'에서 'Stable(안정적)'으로 상향조정하였으나, 2019년 2월 11일 4분기 실적 부진 등을 이유로 하향 검토의견을 제시하였으며, 2019년 5월 9일 당사의 핵심사업인 대형마트 사업부문의 수익성 악화 예상을 근거로 'Baa3'로 하향 조정하였습니다. 이후 2019년 2분기 실적이 부진함에 따라 2019년 8월 14일 신용등급 전망을 'Baa3(stable)'에서 'Baa3(Negative)'로, 2020년 2월 21일 수익성 악화 및 차입금 증가를 근거로 신용등급을 'Ba1(Negative)'으로 하향 조정하였습니다.또한, 2019년 5월 9일 스탠더드푸어스(Standard & Poor's)는 지속적인 수익성 저하와 차입금 규모 증가 및 투자확대 등을 이유로 당사의 신용등급을 'BBB(Negative)'로 하향조정한 바 있으며, 2019년 8월 5일 'BBB-(Stable)'로, 2020년 2월 19일 'BBB-(Negatve)'로 하향 조정하였습니다. 한편, 당사는 S&P와 Moddy's에 보유중이던 신용등급을 각각 2022년 10월과 11월에 철회하였습니다.

[해외 신용평가 등급]

평 가 일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2022.08.25
회사채
Ba2(Stable)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2022.05.20
회사채
BBB-(Negative)
S&P (AAA~c)
정기평가

2022.03.21
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2021.08.19
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2021.06.30
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2021.06.29
회사채
BBB-(Negative)
S&P (AAA~c)
정기평가

2021.04.13
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2020.02.21
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2020.02.19
회사채
BBB-(Negative)
S&P (AAA~c)
정기평가

2019.08.14
회사채
Baa3(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2019.08.05
회사채
BBB-(Stable)
S&P (AAA~c)
정기평가

2019.05.09
회사채
Baa3(Stable)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2019.05.09
회사채
BBB(Negative)
S&P (AAA~c)
정기평가

2019.02.14
회사채
Baa2(Review for Downgrade)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2018.07.13
회사채
Baa2(Stable)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2018.06.19
회사채
BBB(Stable)
S&P (AAA~c)
정기평가

2018.01.15
회사채
Baa2(Stable)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

자료: 당사 제시※ 2022년 10월 25일 Moody's는 신용등급을 철회하였습니다.(등급 : Ba2(Stable))※ 2022년 11월 7일 S&P는 신용등급을 철회하였습니다.(등급 : BBB-(Negative))

당사 국내 신용등급의 경우 2011년 5월 (주)신세계로부터 분할 신설된 이후 신용평가회사 3사[한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)]로부터 AA+ 등급을 받았습니다. 이후 한국기업평가(주)는 2019년 5월 29일 소비패턴 변화에 따른 할인점 실적 저하와 경쟁심화로 인한 온라인 사업의 성과 창출 시기 지연을 근거로 신용등급 전망을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였으며, 2020년 4월 14일 소비패턴 변화에 따른 실적 저하 및 코로나 19로 인한 실적 저하폭 확대 전망을 근거로 신용등급을 AA(안정적)으로 하향 조정하였습니다. 한국신용평가(주)는 2019년 8월 13일 주력사업인 대형마트 실적저하 등 수익창출력 악화, 온라인 유통채널 성장에 따른 저수익 지속 전망, 현금흐름 악화 및 대규모 투자부담에 따른 재무안정성 저하를 근거로 신용등급을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 등급전망을 변경하였으며, 2020년 2월 17일 기존 등급전망 하향 사유와 더불어 추진중인 신성장 동력의 투자 성과가 미진한 점을 근거로 AA0(안정적)으로 등급을 하향 조정하였습니다. NICE신용평가(주)는 2019년 8월 28일 주력 사업 부문인 대형마트 사업의 이익창출력 저하, 온라인 유통 채널과의 경쟁심화에 따른 제한된 실적 회복 가능성, 우수한 재무안정성에도 불구하고 이익창출력 저하에 따른 보유자산 가치의 하락 가능성을 근거로 AA+(Stable)에서 AA+(Negative)로 등급 전망을 변경하였으며, 2020년 2월 12일 주력인 대형마트 사업의 이익창출력 저하, 온라인 및 전문점의 영업손실 지속 등으로 인한 영업수익성 저하와 영업창출자금 규모를 상회하는 투자 부담 지속으로 차입 부담 확대가능성을 이유로 AA(Stable)로 신용등급을 하향 조정하였습니다. 증권신고일 제출 전일 기준 당사의 국내 신용등급은 AA(Stable)을 유지하고 있습니다.

[국내 신용평가 등급]

평 가 일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2023.06.21

25-1회, 25-2회, 25-3회 사채

AA

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2023.06.20

25-1회, 25-2회, 25-3회 사채

AA

한국기업평가(AAA~D)

본평가

2023.05.03
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
24-1회, 24-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.05.03
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.05.03
20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.05.03
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.04.28
20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
24-1회, 24-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.04.28
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.12.23
24-1회, 24-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022.12.22
24-1회, 24-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2022.12.22
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.22
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.05.02
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.05.02
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.04.29
20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.29
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.29
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
19-2회, 20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2022.04.14
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.04.14
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.04.14
19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2022.04.14
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.04.14
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.03.15
22-3회 사채
SB1
한국신용평가(SB1~SB5)
정기평가

2021.07.28
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.07.29
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.07.27
22-3회 사채
SB1
한국신용평가(SB1~SB5)
본평가

2021.05.07
1회 신종자본증권
취소 (조기상환)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.05.07
2회 신종자본증권
취소 (조기상환)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
19-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
20-1회, 20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
1회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
2회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.02
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.02
18-2회, 19-1회, 19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.02
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.02
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.01
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.01
18-2회, 20-1회, 20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.01
기업신용평가
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.01
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.01
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.12.28
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.28
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.16
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.16
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.06.26
17-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
18-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
20-1회, 20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
기업신용평가
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
19-1회, 19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.15
18-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.15
17-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.15
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.04.14
19-1회, 19-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.04.14
20-1회, 20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.04.14
1회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.04.14
2회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.02.17
17-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.17
18-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.17
19-1회, 19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
17-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
18-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
20-1회, 20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
기업신용평가
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

자료: 당사 제시

당사는 턴어라운드 전략 고도화를 통한 할인점 플러스 신장 확대 및 트레이더스 외형 성장 지속, 전문점 효율화 등을 바탕으로 영업이익 개선을 목표로 하고 있으며, 종속기업인 (주)에스에스지닷컴과 (주)신세계프라퍼티를 통하여 유통 채널 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 더불어, 기존 유휴자산 매각 및 점포 유동화를 통하여 현금을 확보하기 위한 노력도 병행하고 있으나, 지속적인 수익성 저하와 차입금 수준이 지속되거나 증가하는 경우 신용등급의 상향되기까지 시간이 소요될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 규제에 따른 성장성 둔화 위험2011년 12월 유통산업발전법이 개정되어 지방자치단체는 조례로써 대형마트와 기업형슈퍼마켓(SSM : Super Supermarket)의 영업시간을 제한하고 의무휴업일을 지정할 수 있게 되었습니다. 2013년 4월 유통산업발전법 개정에서는 신규점포 출점에 대한 제약사항이 추가되는 등 사업환경이 더욱 악화됐습니다. 또한, 최근 국회에서 발의된 유통산업발전법 개정안은 의무휴업으로 영업일수의 규제를 받는 주체를 대형복합쇼핑몰까지 포함하고 있으며, 전통시장 20km 내의 범위를 전통 상업보존구역으로 지정하여 대형마트의 신규출점을 제한하고 있습니다.
또한 2021년 2월, 규제대상을 복합쇼핑몰로 확대하는 개정안이 임시국회에서 논의되는 등 추가 규제에 대한 가능성도 존재하는 상황입니다. 이처럼 유통업계 전반의 규제로 인해 신규출점이 어려워짐에 따라 추가적인 매출 둔화 요인이 발생할 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2011년 12월 유통산업발전법이 개정되어 지방자치단체는 조례로써 대형마트와 기업형슈퍼마켓(SSM : Super Supermarket)의 영업시간을 제한하고 의무휴업일을 지정할 수 있게 되었습니다. 2013년 4월 유통산업발전법 개정에서는 신규점포 출점에 대한 제약사항이 추가되는 등 사업환경이 더욱 악화됐습니다. 또한, 최근 발의된 유통산업발전법 개정안은 의무휴업으로 영업일수의 규제를 받는 주체를 대형복합쇼핑몰까지 포함하고 전통시장 20km 내의 범위를 전통 상업보존구역으로 지정하여 대형마트의 신규출점을 제한하고 있습니다. 또한, 2021년 2월 스타필드, 롯데몰 등의 복합쇼핑몰도 대형마트와 동일하게 월 2회 의무적으로 휴업하도록 하는 유통산업발전법 개정안이 임시국회에서 논의된 바 있으나, 코로나19 팬데믹으로 대면 소비가 감소되며 소매·유통업이 위축된 상황 속 실효성·형평성 논란, 소비자 반발 등으로 인해 무산된 바 있습니다. 반면, 전국상인연합회, 한국수퍼마켓협동조합연합회, 한국체인스토어협회 및 국무조정실, 산업통상자원부, 중소벤처기업부는 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약’을 체결하였습니다. 최근 유통환경이 온라인 중심으로 급속히 변화하고, 온라인 배송 관련 규제가 대형마트에 적용되고 이커머스 업체에는 적용되지 않는 등 형평성 차원에서 관련 제도의 개선요구가 지속되었습니다. 이에 정부는 2022년 8월 4일 1차 규제심판 회의를 열어 대형마트 영업규제 합리화에 대해 다양한 의견을 청취하였으며, 2022년 10월 7일 '대·중소유통 상생 협의회'를 출범시킨 결과로 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약’을 체결하였습니다. 상생협약의 주요 내용은 대형마트 등의 영업제한시간 및 의무 휴업일에도 온라인 배송이 허용함과 동시에 의무휴업일 지정 등과 관련해서는 지방자치단체에게 자율성을 부여하는 방향으로 개선하는 내용을 포함하고 있습니다. 이에, 대구시는 2023년 2월 대형마트 의무휴업일을 광역시 중에서는 최초로 기존 둘째, 넷째 일요일 격주 휴업에서 평일(둘째, 넷째 월요일)로 전환 시행하였습니다. 이후, 2023년 4월 청주시도 대형마트와 준대규모점포의 의무휴업일을 둘째, 넷째 일요일에서 평일(둘째, 넷째 수요일)로 변경하는 고시문을 시보에 게시했습니다. 상생협약에 포함된 제도개선 내용을 바탕으로 「유통산업발전법」이 개정 ·시행된다면 의무휴업일 변경에 따른 실적 개선 및 당사의 전국 지점망을 활용한 온라인 배송 활성화 등 당사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다. 다만, 개정 내용이 법률로 공포된 것이 아니며 향후 변경될 수 있다는 점과 대형마트 및 복합쇼핑몰을 중심으로 한 규제가 강화될 경우, 당사에게 미칠 수 있는 영향 역시 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 2013년 이전 5년간 매년 약 6개의 이마트 매장을 신규로 개설해왔으나 2013년 들어 신규 출점 매장수가 1개로 급감했으며, 2014년에는 출점 점포가 없었습니다. 또한 2017년에는 장안점, 학성점 등 2개 점포의 영업을 종료하였고, 2018년에는 부평점, 시지점 영업을 종료하였으며, 2019년에는 덕이점, 서부산점, 광주상무점을 폐점하였습니다. 2020년에는 신촌점 오픈, 2021년 동광주점, 인천공항점, 감삼점, 이문점을 폐점하고 진주에코시티점을 오픈, 그리고 2022년에는 가양점 및 시화점을 폐점, 2023년에는 성수점, 이수점 및 광명점을 폐점함에 따라 증권신고서 제출 전일 현재 133개의 매장 수를 유지하고 있으며, 트레이더스 매장의 경우 2021년 2월 연산점, 2022년 6월에는 동탄점을 오픈하며 증권신고서 제출 전일 현재 21개의 매장 수를 유지하고 있습니다.

[당사 매장 수 추이]

(단위 : 개)

구분
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

이마트
매장수
135
140
141
141
146
147
145
143
140
141
138
136
133

전년대비 증감
3
5
1
0
5
1
-2
-2
-3
1
-3
-2
-3

이마트트레이더스
매장수
4
7
7
9
10
11
14
15
18
19
20
21
21

전년대비 증감
3
3
0
2
1
1
3
1
3
1
1
1
0

국내 할인점 매장 수
139
147
148
150
156
158
159
158
158
160
158
157
154

자료 : 당사 제시

[당사 점포현황]

(단위 : 개)

2023년 1분기 점포현황.jpg
2023년 1분기 점포현황

자료 : 당사 실적보고자료(2023.1Q)

한편, 상기 규제에 따른 성장 둔화로 당사의 고정비 부담이 증가할 가능성이 있으며, 고정비 부담 증가는 영업마진 저하 및 이익감소로 이어질수 있습니다. 다만, 신규점 매출비중 감소에 따른 각종 초기비용 부담 완화로 일정 수준의 영업수익성은 유지될 것으로 예상됩니다. 한편, 당사는 코로나19 이후 급격히 증가한 온라인 유통 채널 수요에 대하여 기존 오프라인 점포를 PP센터(Picking and Packing센터) 및 EOS(매장형 물류센터)로 활용하는 등 (주)에스에스지닷컴과 적극적인 협업을 통하여 영업일수 규제 및 출점제한에 따른 오프라인 유통채널의 한계점을 보완할 계획입니다.

[당사 매출액 및 영업이익 추이(별도기준)]

(단위 : 억원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
37,723
38,757
154,868
150,538
142,138

매출액성장률
-2.7%
1.0%
2.9%
5.9%
8.0%

영업이익
643
917
2,589
2,659
2,950

영업이익률
1.7%
2.4%
1.7%
1.8%
2.1%

자료 : 당사 분기보고서(2023.03) 및 각 사업연도별 사업보고서

또한 기존 이마트 점포와 차별화된 특성을 보유한 이마트 트레이더스 매장 수 증가를 통하여 오프라인 유통 채널의 수익성을 제고할 예정입니다. 이마트 트레이더스는 대량구매, 저가구매 시장을 대상으로 한 창고형 할인점으로, 2010년 구성점을 시작으로 하여 증권신고서 제출일 현재 전국 21개 매장을 운영 중입니다. 코로나19 확산 이후 오프라인 매장에서 대량 구매하는 소비 트렌드가 확산됨에 따라, 향후에도 지속적인 추가 출점 및 상품차별화를 바탕으로 창고형 할인점의 모델을 구축해 나갈 계획입니다. 트레이더스의 영업수익성 추이는 아래와 같습니다.

[이마트 트레이더스 영업수익성 추이]

(단위 : 억원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매 출 액
8,184
8,409
33,867
33,150
28,946
23,371
19,100
15,214
11,957
9,534

영업이익
84
151
672
917
843
484
626
505
353
184

영업이익률
1.0%
1.8%
2.0%
2.8%
2.9%
2.1%
3.3%
3.3%
3.0%
1.9%

자료: 당사 제시

그러나 위 상황에도 불구하고, 유통업계 전반의 경쟁강도 심화 등에 따른 추가적인 매출 둔화 요인이 발생할 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

4. 우발채무 및 약정사항 관련 위험
증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 원고 혹은 피고로 계류되어 있는 주요 소송은 총 10건이며 소송가액은 약 116.1억원입니다.
당사는 위 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편,
당사의 주요 종속기업인 (주)이마트에브리데이는 2021년 3월 12일 공정거래위원회로부터 대규모유통업법 위반행위에 대해 시정명령과 함께 과징금 5억 8,200만원을 부과
받았습니다. 이와 같은 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는
예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는 예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무와 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다.■ 당사의 우발채무 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 원고 혹은 피고로 계류되어 있는 주요 소송은 총 10건이며 소송가액은 약 116.1억원입니다. 당사는 위 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[계류중인 주요 소송 사건]

(단위 : 백만원)

구 분
소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송가액
진행상황
영업, 재무,경영에 미치는 영향

원 고
피 고

사업연도 개시일 현재진행중인 것
2014.12.01
한국환경산업기술원
㈜이마트 외 12
구상금 청구

176

서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2016.05.16
강찬호외 304인
㈜신세계 외 19
손해배상 청구

-

(피고별 청구액 미확정)

서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2016.12.01
국민건강보험공단
㈜이마트 외 12
구상금 청구
371
서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2018.05.28
㈜펜타포트개발
㈜이마트
임대료 청구
1,675
서울고등법원 계류 중
추정 불가

2020.08.03
전수찬 외 1,156인
㈜이마트
임금 청구
1,738
서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2020.12.23
한국환경산업기술원
㈜이마트 외 12
구상금 청구
14
서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2020.12.24
신석주 외 2인
㈜이마트 외 5
손해배상 청구
700
서울동부지법 계류 중
추정 불가

2021.02.23
지용국 외 72인
㈜이마트 외 4
손해배상 청구
23
인천지법 계류 중
추정 불가

2021.10.22
㈜아바엔터테인먼트
㈜이마트 외 1
손해배상
2,000
서울중앙지법 계류 중
추정불가

사업연도 중 새로 제기된 것

2023.04.28
대한민국
㈜이마트 외 19
구상금 청구
4,910
서울중앙지법 계류 중
추정불가

자료 :

당사 제시

당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

약 정 내 역
2023.6.22
2022.12.31

금융기관명
한 도
금융기관명
한 도

당좌차월, 구매카드
국민은행 등
379,000
국민은행 등
379,100

일반대출
우리은행 등
1,729,000
우리은행 등
1,479,000

기업어음매입 등
신한은행
330,000
신한은행
330,000

수입신용장약정
국민은행 등
USD 114,400천
국민은행 등
USD 94,400천

자료 :
당사 제시

또한 당사가 타인으로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원, 천USD, 천SGD)

보 증 처
보증내역
보증금액

2023.3.31
2022.12.31

서울보증보험 등
임차료 지급이행 보증 등
107,049
103,804

국민은행 등
외화사채 지급보증 등
USD 150,000천
USD 150,000천

SGD 540,000천
SGD 540,000천

국민은행 등
수입신용장 거래 등
USD 44,722천
USD 42,120천

자료 :
당사 제시

당사는 증권신고서 제출일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할존속회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무와 분할신설회사인 주식회사 에스에스지닷컴(구, 주식회사 이마트몰)의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.한편 당사가 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.가. 당사는 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴에 1조원을 출자한 Convergent TradeChannels Kft., Commercial TradeGroup L.P., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영 및 주식 처분 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

[(주)에스에스지닷컴 주주간 계약서]

구 분
내 용

계약의 주체

대주주(주식회사 이마트, 주식회사 신세계)

인수인(Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권(*)

2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분 제한
신세계/이마트는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국내에서 에스에스지닷컴과 동종, 유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고, 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

(*) 연결회사는 본 매수청구권을 자기지분 매입의무로 보아 금융부채 5,913억원을 인식하고 있습니다.

나. 당사는 2023년 1년기말 특수관계자인 ㈜신세계와 ㈜에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.다. 당사는 2019년 11월 마스턴KB전문투자형사모부동산투자신탁제64호에 이마트동인천점을 포함한 13개 점포의 토지와 건물을 9,525억원에 매각한 후, 임대차계약을 통해 대상 점포를 운영하고 있습니다. 당사는 임대인이 임대차목적물 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 할 경우, 제3자와의 매매가액(공정가치)으로 매수할 수 있는 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.라. 당사는 2020년 5월 마곡씨피포피에프브이 주식회사에 소유 중인 서울특별시 강서구 마곡동 일원(CP4) 부지를 8,158억원에 매각 완료하였습니다. 당사는 해당 계약과 함께 양도한 부지에 신축 예정인 복합건물 내 판매시설 및 제반 부속건물에 대한 임차계약을 약정하였습니다.마. 당사는 2021년 6월 하나대체투자그랜드강서피에프브이㈜에 소유 중인 서울특별시 강서구 가양동 449-19 토지 및 그 지상 건물을 6,820억원에 매각 완료하였습니다. 당사는 해당 계약과 함께 매각 후 15개월간 임차운영 및 향후 매수인이 신축할 건물 중 일부를 분양받아 이마트를 재입점할 것을 약정하였습니다.바. 당사는 2022년 1월 미래에셋 컨소시엄에 소유 중인 서울특별시 성동구 성수동 2가 333-16외 4필지에 위치한 토지 및 그 지상 건물을 1조 2,200억원에 매각 완료하였습니다. 당사는 해당 계약과 함께 매각 후 16개월간 임차운영 및 향후 매수인이 신축할 건물 중 일부를 분양받아 이마트를 재입점할 것을 약정하였습니다.사. 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버㈜와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.아. 당사는 Truong Hai Auto Corporation에 해외 종속기업인 E-MART VIETNAM CO., LTD의 지분 100%를 매각완료 하였으며, 거래종결일로부터 일정 기간 내에 자본금의 최대 51%까지 환매할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.자. 당사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 지분 32.5%를 보유한 APFIN INVESTMENT PTE LTD.(이하"GIC")와 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대한 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식양도 제한

주식회사 이마트는 거래 종결 후 일정기간(처분 금지기간) 동안 GIC의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음

동반매도청구권

주식회사 이마트가 처분 금지기간 후 주식을 양도하는 경우 GIC는 보유주식 전부 또는 일부를 함께 양도할 것을 청구할 수 있음

우선매수협상권

주식회사 이마트는 GIC가 처분 금지기간 이후 제3자에게 지분 양도 시 우선매수협상권을 보유함

잔여재산분배우선권

주식회사 에스씨케이컴퍼니가 청산하는 경우 GIC는 최초 매매대금에 상응하는 금액까지 잔여재산 분배시 우선권을 보유함

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

차. 당사는 관계기업인 주식회사 위바이옴의 지분 51%를 보유한 주식회사 고바이오랩과 주식회사 위바이옴의 소유와 지배구조 등에 대한 합작투자계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식처분이 제한되어 있으며, 주식처분제한 기간 이후 거래상대방의 지분 양도 시 당사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 거래상대방인 주식회사 고바이오랩은 교착상태 시 당사의 보유 지분에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있습니다.카. 당사는 2022년 중 회사의 관계기업인 오케이미트 주식회사의 지분 85.0%를 보유한 아이지아이피제삼호 유한회사와 오케이미트 주식회사의 소유와 지배구조 등에 대한 주주간계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식 양도가 제한되어 있으며, 아이지아이피제삼호 유한회사의 보유 지분 양도 시 당사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 당사는 거래종결일로부터 일정 기간 내에아이지아이피제삼호 유한회사가 보유한 오케이미트 주식회사 지분 중 최대 49%까지 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.타. 당사는 2022년 중 당사의 관계기업인 미래에셋이마트신성장투자조합1호에 신규 출자하였으며, 미래에셋이마트신성장투자조합1호는 일정 기준 충족시 당사에 추가 출자를 요청할 수 있습니다.

■ 주요 종속회사의 우발채무

증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 주요 종속회사가 원고 또는 피고로 계류되어 있는 소송은 총 3건이며 소송가액은 약 42.9억원입니다. 상기의 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

[주요 종속회사의 우발채무]

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송가액
진행상황
영업,재무,경영에 미치는 영향

원 고
피 고

사업연도 개시일 현재계속중이거나 새로 제기된 것
㈜조선호텔앤리조트
2021.08.26

㈜조선호텔앤리조트

㈜하나은행

부당이득 반환
1,500

서울중앙지법 계류 중

추정불가

㈜지마켓
2021.12.13
㈜지마켓
라드웨어코리아㈜ 외 1
손해배상 청구
1,790
서울중앙지법 계류 중
추정불가

㈜신세계프라퍼티

2022.12.01

㈜신세계프라퍼티 외 11

특수법인 소프트웨어 공제조합
부당이득 반환
1,000
서울중앙지법 계류 중
추정불가

자료:
당사 제시

더불어 증권신고서 제출일 전일 기준 주요 종속회사 등이 제공하고 있는 지급보증 약정, 채무인수 약정 및 채무인수 현황은 다음과 같습니다.

[지급보증약정]

(단위 : 백만원)

보증회사
관계
제공받는자
지급보증처
거 래 내 역 (잔액)
보증기간

기초채무금액
증가
감소
기말채무금액

신세계건설㈜

-

대구 감삼동 주상복합(빌리브 스카이) 수분양자

㈜국민은행 외 3

232,200

-

232,200

-

2019.09.16~2022.12.31

광주 농성동 주상복합(빌리브 트레비체) 수분양자

SH수협은행

99,300

-

99,300

-

2019.11.15~2023.02.14

대구 죽전동 주상복합(빌리브 메트로뷰) 수분양자

경산농업협동조합 외 4

76,700

-

-

76,700

2020.03.30~2023.09.30

-

대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어) 수분양자

NH농협은행(주)

80,800

-

-

80,800

2020.07.01~2024.01.30

-

대구 본동 주상복합(빌리브 클라쎄) 수분양자

(주)우리은행

77,300

-

-

77,300

2020.07.07~2023.09.27

-

부산 용호동 주상복합(빌리브 센트로) 수분양자

농협은행(주)

107,000

-

107,000

-

2020.07.30~2023.03.31

-

대구 두류동 주상복합(빌리브 파크뷰) 수분양자

(주)하나은행

47,700

-

-

47,700

2020.11.25~2023.09.30

-

해운대구 우동 생활형숙박시설 수분양자

동양생명보험(주) 외 1

133,800

-

-

133,800

2021.01.15~2024.08.31

-

대구 본동 오피스텔(빌리브 클라쎄) 수분양자

(주)우리은행

18,100

-

-

18,100

2021.01.12~2023.09.27

-

대구 삼덕동 오피스텔(빌리브 프리미어) 수분양자

동대구농업협동조합

17,000

-

-

17,000

2021.02.26~2023.11.30

-

충무로 생활형 숙박시설 수분양자

남천천 신용협동조합 외 3

95,300

-

-

95,300

2021.03.11~2023.04.11

-

아쿠아펫랜드 수분양자

오에스비저축은행 외 2

36,000

-

36,000

-

2021.04.01~2023.01.19

-

구리갈매 지식산업센터 수분양자

(주)하나은행

120,000

-

-

120,000

2021.07.15~2024.07.31

-

구리갈매 지식산업센터 수분양자

(주)우리은행

100,000

-

-

100,000

2021.07.15~2024.07.31

-

이천 안흥동 270 주상복합 수분양자

NH농협은행(주)

81,700

-

-

81,700

2022.06.25~2026.04.30

-

이천 안흥동 272-6 주상복합 수분양자

NH농협은행(주)

81,700

-

-

81,700

2022.06.25~2026.04.30

-

부산 명지지구 업무시설(1,2,5,6BL) 수분양자

(주)흥국저축은행 외 5

-

140,000

-

140,000

2023.03.13~2026.03.27

-

대구 수성4가 공동주택(헤리티지) 수분양자

(주)대신저축은행 외 2

-

30,000

-

30,000

2023.03.27~2023.12.31

합 계
1,404,600
170,000
474,500
1,100,100
-

자료 : 당사 제시

※ 상기 채무보증현황 중 신세계건설㈜의 보증내역은 수분양자 중도금 대출 보증으로 채무현황은 약정한도 기준으로 작성하였습니다.

[채무인수약정]

(단위 : 백만원)

보증회사
관계
제공받는자
금융기관
사업장명
거 래 내 역 (잔액)
약정기간

기초채무금액
증가
감소
기말채무금액

신세계건설㈜

-

라움도시개발(주)

메리츠화재해상보험(주) 외 3

대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어)

150,000

-

150,000

-

2019.04~2023.11

-

(주)신정산업

(주)아이비케이캐피탈 외 1

대구 본동 주상복합(빌리브 클라쎄)

36,500

-

-

36,500

2019.08~2023.09

-

하나이앤씨프로젝트(주)

메리츠종합금융증권(주) 외 4

해운대구 우동 복합시설(빌리브 패러그라프)

96,000

-

-

96,000

2021.03~2024.07

-

그라운디드홀딩스(주)

메리츠종합금융증권(주) 외 8

대구 수성4가 공동주택(빌리브 헤리티지)

148,000

-

-

148,000

2019.12~2023.08

-

빌라쥬드아난티피에프브이(주)

미래에셋캐피탈 외 11

오시리아 리조트

490,000

-

490,000

-

2020.03~2023.07

-

(주)대명개발

메리츠종금 외 3

대구 두류동 주상복합(빌리브 파크뷰)

60,000

-

60,000

-

2020.03~2023.07

-

디에스자산개발 유한회사

메리츠화재해상보험(주) 외 4

대구 칠성동 주상복합(빌리브 루센트)

154,000

-

-

154,000

2020.05~2025.03

-

(주)메트로에디션

현대해상화재보험(주) 외 2

대구 죽전동 주상복합(빌리브 메트로뷰)

85,000

-

85,000

-

2020.06~2023.07

-

켄달스퀘어오포부동산일반사모투자

미래에셋생명보험(주) 외 7

광주 오포 물류센터

-

300,000

-

300,000

2020.09~2025.09

-

(주)레이먼드인베스트먼트

한국투자증권(주) 외 8

대구 본동 주상복합(빌리브 라디체)

210,000

-

-

210,000

2020.09~2025.03

-

(주)충무로피에프브이

(주)비엔케이투자증권 외 5

충무로 생활형 숙박시설(빌리브 아카이브 남산)

139,000

-

139,000

-

2020.10~2023.03

-

갈매피에프브이(주)

메리츠증권(주) 외 2

구리갈매 지식산업센터 신축공사

200,000

-

-

200,000

2020.12~2024.05

-

(주)신한은행

중소기업은행 외 8

화성JW물류센터신축공사

175,000

-

175,000

-

2021.02~2023.10

-

(주)더로렌

메리츠화재(주) 외 4

이천 안흥동 주상복합(빌리브 어바인시티)

80,000

-

-

80,000

2021.04~2025.10

-

(주)더랜드인베스트

메리츠화재(주) 외 4

이천 안흥동 주상복합(빌리브 어바인시티)

80,000

-

-

80,000

2021.04~2025.10

-

(주)유승홀딩스

디비손해보험(주) 외 2

부산 명지지구 업무시설(2,5BL)

137,000

-

-

137,000

2021.07~2025.07

-

(주)한조파트너스

디비손해보험(주) 외 4

연신내 복합개발

270,000

-

-

270,000

2021.08~2026.02

-

(주)대윤디앤씨

케이비명지제일차(주) 외 5

부산 명지지구 업무시설(1,6BL)

123,000

-

-

123,000

2021.08~2025.08

-

(주)월송홀딩스

신협 17개사 외 3

마포4-15 도시정비형재개발사업 신축공사

140,000

-

-

140,000

2021.09~2025.07

-

히엘건설(주)

신용협동조합중앙회 외 14

울산 신정동 주상복합(빌리브 리버런트)

107,000

-

-

107,000

2021.10~2025.08

-

(주)리드온산업개발

메리츠증권(주) 외 5

고성 봉포리 생활형숙박시설

164,000

-

-

164,000

2021.11~2025.10

-

하나글로벌프로젝트 유한회사

이터널백석제일차(주) 외 2

천안 백석동 공동주택 신축공사

177,000

-

-

177,000

2022.03~2025.06

-

(주)에코월드이엔씨, 카파와이드제일차(주)

에이블마석제일차(주) 외 2

남양주 마석 주상복합 신축공사

77,000

-

-

77,000

2022.03~2025.12

-

케이에스평택부동산전문투자형사모투자회사

교보생명보험(주) 외 2

평택포승물류센터

200,000

-

200,000

-

2022.05~2025.05

계열회사

포항프라이머스프로젝트투자금융(주)

이터널포항제일차(주) 외 3

구포항역 부지 개발사업

170,000

-

-

170,000

2022.08~2024.02

-

(주)에이드팩토리

하나캐피탈㈜ 외 2

연신내 복합개발 파라제페빌딩

12,000

-

-

12,000

2022.11~2023.06

-

(주)한조파트너스

연신내베스트제일차(주)

연신내 복합개발

-

30,000

-

30,000

2023.06~2023.12

합 계

3,680,500

330,000

1,299,000

2,711,500

-

자료 : 당사 제시

※ 상기거래는 공사계약 약정상 책임준공을 이행할 경우 채무인수 및 보증 의무를 면탈하는 조건으로 체결한 도급계약이며, 약정금액 기준으로 작성하였습니다.

[채무인수 현황]

(단위 : 백만원)

채무자

관계

원채무자

금융기관

사업장명

거 래 내 역 (잔액)

약정기간

기초채무금액

증가

감소

기말채무금액

신세계건설㈜

-

라움도시개발(주)

메리츠화재해상보험(주) 외 3

대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어)

-

52,100

-

52,100

2019.04~2023.11

-

(주)대명개발

메리츠종금 외 3

대구 두류동 주상복합(빌리브 파크뷰)

-

12,945

-

12,945

2020.03~2023.09

합 계

-

65,045

-

65,045

-

자료 : 당사 제시

※ 상기 채무인수에 따른 대출금 채무의 상환 시점은 대출만기일까지 유예되었으며, 원채무자가 유예된 상환기일까지 미상환 PF 대출원리금을 전액 상환하면, 당사의 대출금 상환의무는 면탈됩니다.

이외 2023년 1분기말 기준 주요 종속회사의 기타 우발채무 및 보증내역은 아래와 같습니다.

■ 유통업 부문 : ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아

(단위 : 백만원, 천EUR)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
19,840

일반대출
우리은행 등
933,479

일반대출

SHINHAN BANK SINGAPORE BRANCH 등
EUR 23,723

기업어음매입 등
한국투자증권 외
150,000

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

■
호텔ㆍ리조트업 부문: ㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
48,000

일반대출
산업은행
276,000

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

■ 식음료업 부문: ㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니

(단위 : 백만원, 천USD)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
16,950

일반대출
신한은행 등
207,880

수입신용장 약정
신한은행 등
USD 10,000

기업어음매입 등

신한은행 등
USD 2,000

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

■ 건설레저업 부문: 신세계건설㈜

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
한 도

일반대출
신한은행 등
75,000

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

■ IT서비스업 부문: ㈜신세계아이앤씨

(단위 : 백만원, 천USD)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
11,250

일반대출
기업은행
1,800

수입신용장 약정
하나은행
11,000

기업어음매입 등

기업은행
USD 2,500

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

■ 해외사업 부문: PK RETAIL HOLDINGS INC, GOOD FOOD HOLDINGS LLC, BRISTOL FARMS INC, METROPOLITAN MARKET LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC., STARFIELD PROPERTIES INC.

(단위 : 천USD)

구 분
금융기관
한 도

일반대출
국민은행 등
USD 261,000

수입신용장 약정

우리은행 등

USD 14,000

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

[연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역]

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR, 천SGD)

보 증 처
보증내역
2023.3.31
2022.12.31

서울보증보험 등
임차료 지급이행 보증 등
799,016
794,216

지급이행 보증
USD 160
USD 160

건설공사하자보수이행
3,865,997
3,747,233

신한은행 등
수입신용장 거래 등
USD 22,747
USD 46,307

-
182

한국자산관리공사
원화사채신용보증
40,000
40,000

우리은행 등
외화사채지급보증
USD 211,200
USD 211,200

SGD 540,000
SGD 540,000

신한은행

외화대출지급보증

EUR 23,723
EUR 23,723

자료: 당사 분기보고서(2023.03)

(1) 신세계건설㈜은 건설공사 이행과 관련하여 주택도시보증공사에 1,363,673백만원의 분양계약자 관련 보증을 제공하고 있습니다.(2) 신세계건설㈜은 토건사업등의 하도급 대금지급 보증 등을 위하여 공동시공사와 연대하여 건설공제조합에 24,434백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 BTO사업의 이행보증을 위하여 경기도 용인시에 876백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 신세계건설㈜은 스타필드수원 복합쇼핑몰 조성사업과 관련하여 특수관계자인 ㈜스타필드수원과 책임준공 확약을 체결하였으며, 책임준공 의무를 이행하지 못하는 경우 손해배상의무가 있습니다.

■ 제재현황 등 그 밖의 사항
1) 행정기관의 제재현황(요약)

[행정기관의 제재현황(요약)]

(단위 : 원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유
근거법령

2020.06.24
이천시청

㈜신세계푸드

영업정지 15일 처분에 갈음한 과징금 부과
31,650,000
식중독
식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

2020.10.28
오산시청

㈜신세계푸드

3개월 영업정지
1,000,000,000
식중독
식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

2020.11.16
화성시청
㈜이마트에브리데이 동탄호수공원점
과징금 부과
4,950,000
유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제 44조 제1항

2021.03.12
공정거래위원회
㈜이마트에브리데이
시정조치 및 과징금 부과
582,000,000
계약서면 지연 교부행위부당한 반품행위종업원파견약정서 사후교부행위
대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 6조1항 및 2항대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 10조대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 12조 제1항

2021.04.13
서울지방식품의약품안전청

㈜이마트

영업정지 5일 처분에 갈음한 과징금 부과
18,350,000
수입제품 해외제조업소명 및 소재지를 사실과 다르게 수입신고
수입식품안전관리 특별법 제20조 제2항, 동법 제29조, 동법 시행규칙 제46조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조

2021.05.24
평택시청
㈜이마트 평택점
영업정지 3일 처분에 갈음한 과징금 부과
11,010,000
유통기한 경과 제품 판매
식품위생법 제75조 제1항 제13호, 동법 시행규칙 제89조

2021.01.25
오산시청
㈜이마트
영업정지 7일 처분에 갈음한 과징금 부과
8,260,000
유통기한이 경과된 제품, 식품 또는 그 원재료를 판매목적으로 진열, 보관, 판매
식품위생법 제44조 제1항. 동법 시행규칙 제 57조, 제 89조

2021.12.07
고용노동청양산지청
㈜이마트 트레이더스양산점
과태료 부과
1,600,000
지게차 운전원 2명에 대해 특별안전보건교육 미실시옥상 냉각수 살균제 등 10종에 대한 물질안전보건자료 미게시
산업안전보건법 제29조, 제114조

2021.09.23
고용노동청안양지청
㈜이마트 평촌점
과태료 부과
5,600,000
2019.7.28 발생한 사고에 대한 산업재해조사표를 지연 제출함.
산업안전보건법 제10조 제2항

2022.02.09

강남구청

㈜지마켓

과태료 부과

2,500,000

안전인증 등의 표시가 없는 안전관리대상 어린이제품의 판매를 중개

어린이제품 안전 특별법 제30조

2022.02.24

방송통신사무소

㈜지마켓

과태료 부과

3,000,000

영리 목적의 광고 전송시 명시사항 미표시

정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제4항

2022.06.03
성주군청
㈜이마트에브리데이성주점

과태료 부과

4,950,000
유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제44조 제1항

2022.07.08
대전광역시 동구청
(주)이마트에브리데이용방점

과태료 부과

3,720,000

유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제44조 제1항

2022.07.31
덕양구청
㈜이마트 노브랜드고양신원점
영업정지 3일 처분에 갈음한 과징금 부과
3,720,000
유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제44조 제1항

2022.08.22
강남구청
㈜지마켓

과태료 부과

18,000,000
구매자들에게 출판문화산업진흥법상 한도를 초과하는 가격 할인 제공
출판문화산업진흥법 제28조

2022.08.31
서울지방고용노동청서울동부지청

㈜이마트

시정조치 및 과징금 부과

12,000,000
안전보건관리책임자, 안전관리자, 보건관리자 미선임
산업안전보건법 제15조 제1항, 제 17조 제1항, 제18조 제1항

2022.12.20
하남시청

㈜이마트 트레이더스위례점

과태료 부과
1,600,000
폐기물 배출자 변경신고 지연
폐기물관리법 제17조 제2항

2022.12.21
방송통신사무소
㈜지마켓

과태료 부과

3,000,000
영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반
정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제2항

자료: 당사 사업보고서(2022.12)

1)-1 행정기관의 제재현황(세부)

㉮ 식품위생법 위반행위에 대한 건1. 이천하이닉스 식중독 사건에 대한 행정처분(1) 일자 : 2020년 06월 24일

(2) 처벌 또는 조치기관 : 이천시청

(3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)신세계푸드

(4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 15일 처분에 갈음한 과징금 31,650,000원 부과

(5) 사유 및 근거법령

- 사유 : 식중독

- 근거법령 : 식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

① 과징금 납부

② 행정처분 취소를 구하는 행정심판 청구(20.07.07) ③ 행정처분 취소를 구하는 행정소송 청구(21.01.19) ④ 당사 승소로 인한 과징금 취소(21.11.09)(7) 재발방지를 위한 회사의 대책

- 납품받은 지단채에서 살모넬라균 검출 (참조: 2020.04.07자 식약처 "살모넬라 검출된 알가열제품 회수 알림" 보도자료)

- 당사 납품받는 원재료에 대한 검사 강화 및 협력업체 위생점검 강화 2. 오산공장 식중독 사건에 대한 행정처분

(1) 일자 : 2020.10.28 행정처분명령 (3개월 영업정지) 2021.02.26 행정처분명령 (행정심판 재결에 따라 3개월 영업정지에 갈음하는 과징금 처분으로 변경)

(2) 처벌 또는 조치기관 : 오산시청

(3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)신세계푸드

(4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3개월에 갈음하는 과징금 1,000,000,000원 부과

(5) 사유 및 근거법령

- 사유 : 식중독

- 근거법령 : 식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

① 20.10.28자 행정처분에 대해 행정심판 청구 및 집행정지 신청(20.10.29)

② 21.02.26자 행정처분에 대해 행정소송 청구 및 집행정지 신청(21.03.04) ③ 당사 승소로 인한 과징금 취소(22.01.27) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책

- 납품받은 지단채에서 살모넬라균 검출 (참조: 2020.04.07자 식약처 "살모넬라 검출된 알가열제품 회수 알림" 보도자료)

- 당사 납품받는 원재료에 대한 검사 강화 및 협력업체 위생점검 강화

3. 동탄호수점 유통기한경과제품 관련 행정처분 (1) 일자 : 2020년 11월 16일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 화성시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 동탄호수공원점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과징금부과 (4,950,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 - 과징금 납부(2020.12.10) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 유통기한 등록관리 시스템 개발 및 주기적 방문점검과 교육실시4. 이마트 평택점 유통기한 경과 제품 판매에 대한 행정처분 (1) 일자 : 2021년 05월 24일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 평택시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 평택점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3일에 갈음한 과징금부과 (11,010,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 75조 제1항 제13호, 동법 시행규칙 제89조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2021.06.11) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 식품위생법 관련 규정 준수 및 교육 강화, 후방 상품 유통기한 과정 관리 강화5. 노브랜드 오산수청점 유통기한 경과 제품 판매에 대한 행정처분 (1) 일자 : 2021년 01월 25일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 오산시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 노브랜드 오산수청점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 7일에 갈음한 과징금부과 (8,260,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품, 식품 또는 그 원재료를 판매목적으로 진열, 보관, 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항, 동법 시행규칙 제57조, 제89조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2021.02.18) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 식품위생법 관련 규정 준수 및 교육 강화6. 이마트 에브리데이 성주점 유통기한경과제품 관련 행정처분 (1) 일자 : 2022년 06월 03일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 성주군청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 성주점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과징금부과 (4,950,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : COVID-19 확진자급증, 격리에 따른 일시적 유통기한 관리미흡으로 경과품 1개 판매됨 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 - 과징금 납부(2022.06.30) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 유통기한 등록관리 시스템 개발 및 주기적 방문점검과 교육실시 7. 용방점 유통기한경과제품 관련 행정처분 (1) 일자 : 2022년 07월 08일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 대전광역시 동구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 용방점점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과징금부과 (3,720,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 - 과징금 납부(2022.07.22) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 유통기한 등록관리 시스템 개발 및 주기적 방문점검과 교육실시8. 노브랜드 고양신원점 유통기한 경과 제품 진열, 보관에 대한 행정처분 (1) 일자 : 2022년 09월 05일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 덕양구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 노브랜드 고양신원점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3일에 갈음한 과징금부과 (3,720,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품, 식품 또는 그 원재료를 판매목적으로 진열, 보관, 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2022.10.14) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 식품위생법 관련 규정 준수 및 교육 강화
㉯ 대규모유통업법 위반행위에 대한 건 (1) 일자 : 2021년 03월 12일(의결일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 공정거래 위원회 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 (4) 처벌 또는 조치내용 : 시정조치 및 과징금 부과(582,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 계약서면 지연 교부행위 - 근거법령 : 대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 6조1항 및 2항 - 사유 : 부당한 반품행위 - 근거법령 : 대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 10조 - 사유 : 종업원 파견약정서 사후 교부행위 - 근거법령 : 대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 12조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 공정위 소회의 (2021.02.26) : 공정거래위원회 - 의결내용 통지 (2021.03.22) : 시정명령, 과징금 부과 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 계약서 지연교부 원천적으로 불가능하게 시스템 개선 - 반품 처리시 사내 공정거래 법규준수 담당자 합의 및 검증 단계 신설 - 서면작성일 이후로만 파견기간이 설정되는 시스템 도입(21.05) - 공정거래 교육 및 활동 강화
㉰ 수입식품안전관리 특별법 위반행위에 대한 건 (1) 일자 : 2021년 04월 13일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 서울지방식품의약품안전청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 5일 처분에 갈음한 과징금 18,350,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 수입제품 해외제조업소명 및 소재지를 사실과 다르게 수입신고 - 근거법령 : 수입식품안전관리 특별법 제20조 제2항, 동법 제29조, 동법 시행규칙 제46조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2021.05.14) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 수입식품안전관리 관련 규정 준수 및 교육 강화
㉱ 산업안전보건법 위반행위에 대한 건1. 이마트 트레이더스 양산점 산업안전보건법 위반행위 (1) 일자 : 2021년 12월 07일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 부산지방고용노동청양산지청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 트레이더스 양산점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 1,600,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 지게차 운전원 2명에 대해 특별안전보건교육 미실시 옥상 냉각수 살균제 등 10종에 대한 물질안전보건자료 미게시 - 근거법령 : 산업안전보건법 제29조, 제114조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 납부(2021.12.21) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관련 규정 준수 및 교육 강화

2. 이마트 평촌점 산업안전보건법 위반행위 (1) 일자 : 2021년 09월 23일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 중부지방고용노동청안양지청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 평촌점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 5,600,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 2019.07.28 발생한 사고에 대한 산업재해조사표를 지연 제출함. - 근거법령 : 산업안전보건법 제10조 제2항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 납부(2021.10.29) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관련 규정 준수 및 교육 강화3. 이마트 본사 산업안전보건법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 08월 31일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 서울지방고용노동청서울동부지청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 12,000,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 안전보건관리 책임자, 안전관리자, 보건관리자 미선임 - 근거법령 : 산업안전보건법 제15조 제1항, 제 17조 제1항, 제18조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 납부(2022.09.14) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관리자 선임 및 관련 규정 준수, 교육 강화
㉲ 어린이제품 안전 특별법 위반행위에 대한 건1. (주)지마켓 어린이제품 안전 특별법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 02월 09일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 강남구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(2,500,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 안전인증 등의 표시가 없는 안전관리대상 어린이제품 판매 중개

- 근거법령 : 어린이제품 안전 특별법 제30조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.02.09)

- 과태료 납부(2022.03.31) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 해당 카테고리 모니터링 강화

㉳ 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 위반행위에 대한 건

1. (주)지마켓 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 위반행위 (1) 일자 : 2022년 02월 24일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 방송통신사무소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(3,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 영리 목적의 광고 전송시 명시사항 미표시

- 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제4항

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.02.24)

- 과태료 납부(2022.03.25) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선

- 관련 사업부 설명회 실시 및 업무 매뉴얼 업데이트2. (주)지마켓 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 위반행위 (1) 일자 : 2022년 12월 21일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 방송통신사무소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(3,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 영리 목적의 광고 전송시 명시사항 미표시

- 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제2항

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.12.21)

- 과태료 납부(2023.01.25) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선

- 관련 사업부 설명회 실시 및 업무 매뉴얼 업데이트
㉴ 출판문화산업진흥법률 위반행위에 대한 건 1. (주)지마켓 출판문화산업진흥법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 08월 22일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 강남구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(18,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 구매자들에게 출판문화산업진흥법상 한도를 초과하는 가격 할인 제공

- 근거법령 : 출판문화산업진흥법 제28조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.08.22)

- 과태료 납부(2022.09.23) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 구매자들에게 출판문화산업진흥법상 한도를 초과하는 가격 할인 또는 적립금

제공 중단
㉵ 폐기물관리법 위반행위에 대한 건

1. (주)이마트 트레이더스 위례점 폐기물관리법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 12월 20일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 하남시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 트레이더스 위례점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(1,600,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 사업장폐기물 배출자 변경신고 지연

- 근거법령 : 폐기물관리법 제17조 2항

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.12.20)

- 과태료 납부(2023.01.06) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관련 규정 준수 및 교육 강화

2) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 : 해당사항없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사는 공시대상기간 중 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정받은 사실(벌점 또는제재금 포함)이 없습니다.
다. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다.

상기 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바라며, 기타 주요 종속회사의 우발채무 및 약정에 관한 사항은 "제2부 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하여 투자하여 주시기 바랍니다.

5. 손상차손 관련 위험당사는 K-IFRS 제 1036호 '자산손상' 기준서에 따라, 자산 손상 징후가 있을 경우 개별 자산별로 손상검사를 통하여 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위(집단)의 회수가능액을 산정합니다. 또한 사업결합을 통하여 취득한 영업권은 현금창출단위(집단)별로 배분하여 관리하고 있습니다.
당사는 연결기준 2018년 유ㆍ무형자산손상차손 78억원과 영업권 손상차손 117억원을 인식하였으나, 2019년부터 대형마트 실적 우려에 따라 개별 점포 및 개별 사업부를 현금창출단위(집단)으로하여 손상검사를 수행함에 따라 912억원의 손상차손을 인식하였으며, 2020년 코로나19 확산에 따른 회수가능액 하락으로 1,860억원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 유ㆍ무형자산 등의 손상차손 및 환입과 관련하여 2021년 718억원, 2022년 293억원을 각각 인식하였습니다. 당사는 코로나 19 상황속에서도
온-오프라인 협업 및 계열사 간의 협업을 기반으로 신선식품 등을 중심으로 상품 경쟁력을 강화하여 실적 개선을 도모하고 있으나, 실적 부진으로 인하여 회수가능액이 하락하거나 상승이 지연될 경우, 당사의 경영실적과 향후 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 K-IFRS 제 1036호 '자산손상' 기준서에 따라, 자산 손상 징후가 있을 경우 개별 자산별로 손상검사를 통하여 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위(집단)의 회수가능액을 산정합니다. 또한 사업결합을 통하여 취득한 영업권은 현금창출단위(집단)별로 배분하여 관리하고 있습니다. 2019년부터 당사가 영위하는 대형마트 사업부문의 실적이 악화됨에 따라 개별 점포 및 개별사업부를 별개의 현금창출단위(집단)으로 판단하였으며, 해당 현금창출단위에 속한 자산(유형자산, 무형자산, 사용권자산 등)에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 이에 따라 2019년 연결기준 당사는 391억원의 유형자산손상차손, 53억원의 무형자산손상차손 및 임차 매장 등과 관련된 사용권자산에 대하여 468억원의 손상차손 등 총 916억원을 인식하였습니다. 2020년 코로나 19의 확산으로 개별 점포 및 사업부의 실적저하 가능성이 상승함에 따라 548억원의 유형자산 손상차손(순액), 스무디킹코리아 영업권 손상차손 24억원을 포함한 86억원의 무형자산 손상차손 및 1,226억원의 사용권자산 손상차손(순액) 등 총 1,860억원의 손상차손을 인식하였습니다. 2021년 ~ 2022년에도 마찬가지로 당사는 개별 점포 및 개별사업부 등을 별개의 현금창출단위(집단)으로 판단하고 손상징후가 발견된 현금창출단위(집단)별로 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 당사는 유ㆍ무형자산 등의 손상차손 및 환입과 관련하여 2021년 718억원, 2022년 293억원을 각각 인식하였습니다. 이러한 손상차손 및 손상차손환입의 인식은 현금창출단위(집단)인 개별 점포 및 개별사업부별 실적의 저하나 개선 등에 기인합니다. 현금창출단위(집단)에 속한 자산(유형자산, 무형자산, 사용권자산 등) 관련 손상차손 및 손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다

[당사 연결기준 유형자산, 무형자산, 사용권 자산 등 손상차손 추이]

(단위:백만원,%)

과 목
K-IFRS 연결 기준

2022년
2021년
2020년

손상차손
32,151
74,843
196,561

손상차손환입
(2,823)
(3,001)
(10,566)

합 계
29,328
71,842
185,995

자료: 당사 사업보고서(2022.12)

상기와 같이 손상징후가 있을 경우 손상검사를 통해 인식된 손상차손은 현금유출이 없는 비용의 성격으로 당사의 현금흐름에 즉각적인 영향을 미치지 않습니다. 다만, 회수가능액(사용가치)이 개별자산 및 현금창출단위(집단)에 속한 자산의 장부가액보다 미달한다는 것을 의미하므로 해당 개별자산 및 현금창출단위(집단)에서 향후 발생한 현금흐름이 감소하고 있다고 볼 수 있습니다. 당사는 코로나 19 상황속에서도 온-오프라인 협업 및 계열사 간의 협업을 기반으로 신선식품 등을 중심으로 상품 경쟁력을 강화하여 실적 개선을 도모하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 실적 부진으로 인하여 회수가능액이 하락하거나 상승이 지연될 경우, 당사의 경영실적과 향후 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

6. 분할전 회사채무에 대한 연대 책임당사는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 단순물적분할 방식으로 분할, 이마트몰을 설립하였습니다. 「상법」 제530조의9 제1항에 의거하여
분할 이후 당사와 ㈜이마트몰 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 연대책임에 대해 충분히 인지하시고 투자하시기 바랍니다.

당사는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 단순물적분할 방식으로 분할, 이마트몰을 설립하였습니다. 이는 2018년 1월 공시한 계열 내 온라인 사업부문 통합 및 투자 유치 계획에 따른 것이며, 「상법」제530조의9 제1항에 의거하여 분할 후 당사와 ㈜이마트몰은 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

[분할의 개요]

구분
회사명
사업부문

분할존속법인
주식회사 이마트
할인점 등

분할신설법인
주식회사 이마트몰
온라인 쇼핑몰 등

[분할 재무상태표(별도재무상태표 기준)]

(2018년 3분기말)
(단위 : 원)

과 목

분할 전

분할 후

존속회사((주)이마트)

신설회사((주)이마트몰)

자산

유동자산

1,542,721,326,708

1,472,789,779,636

69,931,547,072

현금및현금성자산

73,292,070,828

48,786,690,828

24,505,380,000

매출채권및기타수취채권

395,729,449,096

364,907,052,716

30,822,396,380

재고자산

886,746,802,170

875,007,529,245

11,739,272,925

기타단기금융자산

100,042,900,201

99,132,510,000

910,390,201

기타유동자산

59,665,462,389

57,711,354,823

1,954,107,566

매각예정비유동자산

27,244,642,024

27,244,642,024

비유동자산

13,099,406,172,923

12,856,260,318,253

255,849,588,083

기타포괄손익-공정가치금융자산

1,147,376,965,100

1,147,376,965,100

종속기업, 관계기업 및

공동기업투자자산

2,249,868,739,341

2,261,572,472,754

1,000,000,000

유형자산

9,027,204,195,675

8,775,140,726,455

252,063,469,220

투자부동산

4,342,818,119

4,342,818,119

무형자산

50,799,741,574

48,161,602,098

2,638,139,476

기타장기금융자산

437,391,180,753

437,244,612,491

146,568,262

기타비유동자산

182,422,532,361

182,421,121,236

1,411,125

자산총계

14,642,127,499,631

14,329,050,097,889

325,781,135,155

부채

유동부채

3,966,759,287,188

3,862,259,826,066

104,499,461,122

매입채무 및 기타지급채무

1,443,336,834,842

1,390,534,769,107

52,802,065,735

상품권

832,489,902,000

832,489,902,000

단기차입금

1,216,233,662,982

1,176,233,662,982

40,000,000,000

단기파생상품부채

18,286,899,629

18,286,899,629

미지급법인세

92,487,197,745

92,487,197,745

기타단기금융부채

243,826,660,297

243,826,660,297

기타유동부채

120,098,129,693

108,400,734,306

11,697,395,387

비유동부채

2,232,560,838,352

2,023,982,897,732

208,577,940,620

장기차입금

1,591,974,047,432

1,392,112,406,393

199,861,641,039

장기파생상품부채

1,362,290,194

1,362,290,194

순확정급여부채

127,554,150,687

121,166,515,487

6,387,635,200

이연법인세부채

322,604,361,116

322,604,361,116

기타장기금융부채

65,390,958,574

65,378,992,274

11,966,300

기타비유동부채

123,675,030,349

121,358,332,268

2,316,698,081

부채총계

6,199,320,125,540

5,886,242,723,798

313,077,401,742

자본

자본금

139,379,095,000

139,379,095,000

10,000,000,000

주식발행초과금

4,193,533,807,329

4,193,533,807,329

2,703,733,413

신종자본증권

378,968,900,000

378,968,900,000

이익잉여금

2,841,262,008,662

2,841,262,008,662

기타자본항목

889,663,563,100

889,663,563,100

자본총계

8,442,807,374,091

8,442,807,374,091

12,703,733,413

부채및자본총계

14,642,127,499,631

14,329,050,097,889

325,781,135,155

분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 이 경우 귀속 대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 존속회사와 분할신설회사 사이의 협의에 따라 처리하되, 협의가 이루어지지 않는 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율에 따라 분할존속회사와 분할신설회사에 각각 귀속합니다. 또한, 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 상당액을 지급하여야 합니다.기타 분할과 관련한 자세한 내용은 분할 전 ㈜이마트가 2018년 10월 31일 공시한 '주요사항보고서' 및 2018년 12월 27일 공시한 '합병등종료보고서(분할)'를 참고하시기 바랍니다.

7. 특수관계자와의 거래 관련 위험
대형마트사업을 주된 사업으로 영위하는 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 2021년말부터 시행된 공정거래법에 따라 정부 규제의 대상에 포함될 가능성이 있으니
투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

대형마트사업을 주된 사업으로 영위하는 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2023년 1분기말 별도 기준 당사의 특수관계자 현황 및 2023년 1분기말 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 아래와 같습니다.

구 분
회사명
비고

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트 주식회사 신세계푸드 신세계건설 주식회사 주식회사 신세계엘앤비 주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트 주식회사 신세계프라퍼티 주식회사 스타필드청라 주식회사 이마트24 주식회사 에스에스지닷컴 E-MART AMERICA, INC. 상해이매득무역유한공사 세린식품 주식회사 스무디킹코리아 주식회사 주식회사 스타필드고양 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 주식회사 신세계동서울피에프브이 주식회사 스타필드창원 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사 주식회사 신세계아이앤씨 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 주식회사 신세계화성 주식회사 신세계야구단 주식회사 더블유컨셉코리아 주식회사 에메랄드에스피브이 주식회사 에스씨케이컴퍼니 에스피남양주별내피에프브이 주식회사 SHINSEGAE FOODS, INC. PK RETAIL HOLDINGS, INC. GOOD FOOD HOLDINGS, LLC METROPOLITAN MARKET, LLC NEW BRISTOL FARMS, INC. BRISTOL FARMS, INC. NEW SEASONS MARKET, LLC NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC. DA VINCI HOLDCO PTE. LTD WCONCEPT USA, INC. 아폴로코리아 주식회사 주식회사 지마켓 (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 STARFIELD PROPERTIES, INC. SHAFER VINEYARDS, INC. SHAFER FAMILY, LLC PKRE Investments, LLC 주식회사 플그림 E-MART EUROPE GmbH Better Foods Inc. Emart Hong Kong Trading Limited Emart Weihai Network Technology Co.Ltd. Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd.

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 위피크주식회사 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사 위바이옴 오케이미트 주식회사 이지스제삼호사모투자합자회사 미래에셋이마트신성장투자조합1호 아이지아이피제삼호 유한회사 쉐프파트너 주식회사

공동기업
주식회사 스타필드하남 주식회사 스타필드안성 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 주식회사 스타필드수원 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호 유진AgTech신기술사업투자조합 1호 주식회사 에스엠피엠씨 캡스톤디티일반사모투자신탁전문 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문 Olive Street Owner LLC. 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사

기타 (*1)
주식회사 신세계 주식회사 신세계인터내셔날 신세계의정부역사 주식회사 주식회사 신세계사이먼 주식회사 신세계톰보이 주식회사 신세계동대구복합환승센터 주식회사 신세계센트럴시티 서울고속버스터미널 주식회사 주식회사 인천신세계 주식회사 신세계디에프 주식회사 대전신세계 주식회사 신세계디에프글로벌 주식회사 신세계까사 주식회사 마인드마크 주식회사 시그나이트파트너스 주식회사 실크우드 주식회사 스튜디오329 주식회사 광주신세계 주식회사 퍼셀 주식회사 신세계라이브쇼핑

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

[특수관계자와의 영업상의 거래 내역(별도기준)]

(기준일 : 2023년 1분기말)
(단위 : 백만원)

구분
회사명
매출 등
매입 등
유ㆍ무형자산의 취득 등

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트
211
1,744
-

주식회사 신세계푸드
5,735
60,487
-

주식회사 신세계엘앤비
205
15,455
-

주식회사 이마트에브리데이
1,287
-
-

주식회사 신세계영랑호리조트
-
123
-

주식회사 신세계프라퍼티
6,285
3,972
-

스무디킹코리아 주식회사
37
-
-

주식회사 스타필드고양
33
1,960
-

주식회사 이마트24
1,151
1,139
-

신세계건설 주식회사
-
1,045
828

주식회사 에스에스지닷컴
68,418
83,982
-

주식회사 신세계아이앤씨
314
31,897
7,777

주식회사 신세계야구단
-
827
-

주식회사 에스씨케이컴퍼니
2,638
575
-

주식회사 지마켓
8,079
356
-

에스피남양주별내피에프브이 주식회사
-
35
-

상해이매득무역유한공사
2,107
784
-

E-MART AMERICA, INC.
543
10,014
-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
14
-
-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
315
-
-

E-MART EUROPE GmbH
-
459
-

관계기업
오케이미트 주식회사
554
26,392
-

주식회사 위바이옴
79
29
-

쉐프파트너 주식회사
438
20,189
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
121
2,882
-

주식회사 스타필드안성
206
1,438
-

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
562
-

기타
주식회사 신세계
14,478
3,900
-

주식회사 신세계인터내셔날
6,943
745
93

주식회사 광주신세계
27
1,768
-

기타
390
890
382

합계
120,608
273,649
9,080

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

[특수관계자와의 채권 및 채무 등의 거래 내역(별도기준)]

(기준일: 2023년 1분기말)
(단위 : 백만원)

구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권 등(*1)
매입채무
기타채무 등(*2)(*3)

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트
159
1
610
489

주식회사 신세계푸드
303
1,362
25,349
1,385

주식회사 신세계엘앤비
42
2,043
2,454
134

주식회사 이마트에브리데이
950
29
-
4,591

주식회사 신세계영랑호리조트
-
5,734
-
43

주식회사 신세계프라퍼티
2,281
11
-
20,396

스무디킹코리아 주식회사
11
-
-
70

주식회사 스타필드고양
3
11,479
-
45,944

주식회사 스타필드창원
-
-
-
7

주식회사 신세계화성
-
-
-
15

주식회사 이마트24
1,226
73
497
146

신세계건설 주식회사
-
3,677
105
90

주식회사 에스에스지닷컴
98,943
3,901
-
25,621

주식회사 신세계아이앤씨
13
3,066
4,705
8,618

주식회사 신세계야구단
-
6,161
-
223

주식회사 에스씨케이컴퍼니
791
32,813
-
399

주식회사 지마켓
3,009
271
-
83

주식회사 에메랄드에스피브이
-
-
-
1

일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사
-
100
-
-

상해이매득무역유한공사
4,572
15
321
110

E-MART AMERICA, INC.
638
132
2,806
-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
-
134
-
-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
-
315
-
-

E-MART EUROPE GmbH
-
-
171
-

관계기업
오케이미트 주식회사
-
-
5,160
-

주식회사 위바이옴
25
-
-
-

쉐프파트너 주식회사
-
-
2,902
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
19
1,730
-
82,248

주식회사 스타필드안성
16
15,823
-
38,923

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
3,602
-
29,758

기타
주식회사 신세계
738
29,005
68
207,432

주식회사 신세계인터내셔날
14
24
7,553
3

주식회사 광주신세계
10
15,280
-
23,633

기타
960
1,496
77
546

합계
114,723
138,277
52,778
490,908

자료 :
당사 분기보고서(2023.03)

(*1)
미수금, 임차보증금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.

(*2)
리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 2023년 1분기말 현재 사용권자산 212,839백만원, 리스부채 218,880백만원을 인식하였으며, 2023년 1분기 중 사용권자산상각비 8,767백만원, 이자비용 1,838백만원을 인식하였습니다.

2023년 1분기 별도기준 당사의 특수관계자 매출 등은 1,206억원으로 당사 별도기준 매출액 대비 3.2%를 차지하고 있으며 매입 등은 2,736억원으로 당사 별도기준 매출원가의 9.9%를 차지하고 있습니다. 특수관계자 매출 등에서는 온라인 유통 채널 관련 협업으로 인해 (주)에스에스지닷컴 향 매출이 주로 발생하고 있으며, 특수관계자 매입 등은 주로 (주)신세계푸드로부터 매입하는 상품과 (주)에스에스지닷컴에게 지급하는 온라인 위탁운영수수료에서 발생하고 있습니다. 한편, 2023년 1분기말 연결 기준 연결실체(당사 및 연결 대상 종속회사)의 특수관계자 거래 현황 및 거래 내역은 아래와 같습니다.

구 분 (*1)
회사명
비고

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사위피크 주식회사이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사주식회사 위바이옴오케이미트 주식회사이지스제삼호사모투자합자회사미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호아이지아이피제삼호 유한회사쉐프파트너 주식회사
(*3)(*4)(*5)(*6)

공동기업
주식회사 스타필드하남주식회사 스타필드안성SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.주식회사 스타필드수원블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호유진AgTech신기술사업투자조합 1호주식회사 에스엠피엠씨캡스톤디티일반사모투자신탁전문캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문Olive Street Owner LLC.이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
(*7)(*8)(*9)

기타 특수관계자
Convergent TradeChannels Kft.Braxa Asia Fund I, L.P.브락사아시아투 유한회사Commercial TradeGroup L.P.APFIN INVESTMENT PTE LTD.EBAY KTA(UK) LTD.주식회사 HJ중공업이지스전문투자형사모투자신탁87호
(*10)(*10)(*10)(*10)(*11)(*12)(*13)(*14)

기타 (*2)
주식회사 신세계주식회사 신세계인터내셔날신세계의정부역사 주식회사주식회사 신세계사이먼주식회사 신세계톰보이주식회사 신세계동대구복합환승센터주식회사 신세계센트럴시티서울고속버스터미널 주식회사주식회사 인천신세계주식회사 신세계디에프주식회사 대전신세계주식회사 신세계디에프글로벌주식회사 신세계까사주식회사 마인드마크주식회사 시그나이트파트너스주식회사 실크우드주식회사 스튜디오329주식회사 광주신세계주식회사 퍼셀주식회사 신세계라이브쇼핑

자료 :
당사 분기보고서(2023.03)

(*1) 종속기업 현황은 연결재무제표 주석 1.나.(1) 참조.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*3) 회사의 오케이미트 주식회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이사 일부 선임권한 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 회사의 이지스제삼호사모투자합자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이지스제삼호사모투자합자회사 보유 주요자산에 대한 중요 거래 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 회사의 관계기업인 이지스제삼호사모투자합자회사가 아이지아이피제삼호 유한회사의 지분 100%를 보유함에 따라 아이지아이피제삼호 유한회사는 관계기업으로 분류되었습니다.(*6) 회사의 관계기업인 오케이미트 주식회사가 쉐프파트너 주식회사의 지분 100%를 보유함에 따라 쉐프파트너 주식회사는 관계기업으로 분류되었습니다.(*7) 회사의 유진AgTech신기술사업투자조합 1호에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 조합의 주요 운영관련 의사결정에 조합원간 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*8) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티와 주식회사 에스씨케이컴퍼니가 가 보유한 캡스톤디티일반사모투자신탁전문의 지분율은 66.6%이나, 피투자회사의 의사결정에 수익자의 전원동의사항이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*9) 캡스톤디티일반사모투자신탁전문의 종속기업으로서, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 직접 보유한 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문의 지분에 대하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*10) 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 이사 선임권한 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*11) 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*12) 회사의 종속기업인 아폴로코리아 주식회사에 대하여 이사선임권한을 보유하는등 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*13) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계동서울피에프브이에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*14) 회사의 종속기업인 주식회사 스타필드고양에 대하여 이사선임권한을 보유하는등 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

[특수관계자와의 영업상의 거래 내역(연결기준)]

(기준일: 2023년 1분기말)
(단위 : 백만원)

구분
회사명
매출 등
매입 등
유ㆍ무형자산의취득 등

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사
43
-
-

위피크 주식회사
510
1
-

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
-
113
-

주식회사 위바이옴
89
29
-

오케이미트 주식회사
1,255
28,184
-

쉐프파트너 주식회사
938
22,458
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
1,459
4,144
-

주식회사 스타필드안성
946
2,052
-

주식회사 스타필드수원
66,418
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
-
2,396
-

주식회사 에스엠피엠씨
1,965
8,943
-

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
65
438
-

Olive Street Owner LLC.
-
497
-

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
56
8,033
-

기타
주식회사 신세계
76,206
11,639
-

주식회사 신세계인터내셔날
13,830
1,641
93

주식회사 대전신세계
2,578
439
-

주식회사 광주신세계
2,309
1,254
-

기타
21,561
5,502
1,171

합계
190,228
97,763
1,264

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

[특수관계자와의 채권 및 채무 등의 거래 내역(연결기준)]

(기준일: 2023년 1분기말)
(단위 : 백만원)

구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권 등(*1)
매입채무
기타채무 등(*2)(*3)

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사
16
-
-
-

위피크 주식회사
61
-
-
508

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
-
380
-
25

주식회사 위바이옴
25
-
-
5

오케이미트 주식회사
-
-
5,160
218

쉐프파트너 주식회사
2
-
3,000
345

공동기업
주식회사 스타필드하남
1,145
3,279
-
93,568

주식회사 스타필드안성
798
16,390
-
42,163

주식회사 스타필드수원
27,172
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
-
-
-
136,274

주식회사 에스엠피엠씨
721
-
-
3,424

Olive Street Owner LLC.
-
-
-
38,004

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
19,142
-
458,321

기타
주식회사 신세계
34,001
37,483
159
273,063

주식회사 신세계인터내셔날
906
24
8,235
4,781

주식회사 대전신세계
598
491
-
4,349

주식회사 광주신세계
539
15,301
-
26,471

기타
8,702
2,911
504
21,271

합계
74,686
95,401
17,058
1,102,790

자료 :
당사 분기보고서(2023.03)

(*1)
미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(*2)
리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 2023년 1분기말 현재 사용권자산 650,909백만원, 리스부채 708,370백만원을 인식하였으며, 2023년 1분기 중 사용권자산상각비 15,301백만원, 이자비용 6,982백만원을 인식하였습니다.

2023년 1분기 연결기준 당사의 특수관계자 매출 등은 1,902억원으로 당사 연결기준 매출액 대비 2.7%를 차지하고 있으며 매입 등은 978억원으로 당사 연결기준 매출원가의 1.9%를 차지하고 있습니다.상기와 같이 당사의 특수관계자 거래가 연결 및 별도 기준 재무제표에서 차지하는 비중은 미미한 수준이므로 특수관계자의 재무위험이 당사로 전이될 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 2021년말부터 시행된 공정거래법 개정안에 따르면 당사의 최대주주 및 그 친족의 지분율이 20%를 초과하므로, 당사가 50% 이상의 지분율을 보유한 계열회사와의 거래가 특정 조건(다른 계열사와 연간 거래금액 200억 원 이상, 내부거래가 전체 매출의 12% 이상, 정상가격과 거래조건의 차이 7% 이상 등)을 기준으로 하여 상당히 유리한 조건의 거래나 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래로 판단될 경우 일감몰아주기 관련 규제대상에 포함될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(시행 2021.12.30)

제47조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) ① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 국내 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정한다. 이하 이 조에서 같다), 동일인이 단독으로 또는 다른 특수관계인과 합하여 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사 또는 그 계열회사가 단독으로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하는 주식을 소유한 국내 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 다음 각 호에 해당하는 행위의 유형 및 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금이나 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래에는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.

③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여해서는 아니 된다.

자료 : 법제처

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」[별표 1의3]

1. 상당히 유리한 조건의 거래

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제1호에 따른 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위로 한다. 다만, 시기, 종류, 규모, 기간, 신용상태 등이 유사한 상황에서 법 제7조제1항에 따른 특수관계인이 아닌 자와의 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건과의 차이가 100분의 7 미만이고, 거래당사자간 해당 연도 거래총액이 50억원(상품ㆍ용역의 경우에는 200억원) 미만인 경우에는 상당히 유리한 조건에 해당하지 않는 것으로 본다.

가. 상당히 유리한 조건의 자금 거래

가지급금ㆍ대여금 등 자금을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위

나. 상당히 유리한 조건의 자산ㆍ상품ㆍ용역 거래

부동산ㆍ유가증권ㆍ무체재산권 등 자산 또는 상품ㆍ용역을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위

다. 상당히 유리한 조건의 인력 거래

인력을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위

2. 사업기회의 제공

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제2호에 따른 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위는 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회로서 회사가 수행하고 있거나 수행할 사업과 밀접한 관계가 있는 사업기회를 제공하는 행위로 한다. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우는 제외한다.

가. 회사가 해당 사업기회를 수행할 능력이 없는 경우

나. 회사가 사업기회 제공에 대한 정당한 대가를 지급받은 경우

다. 그 밖에 회사가 합리적인 사유로 사업기회를 거부한 경우

3. 현금, 그 밖의 금융상품의 상당히 유리한 조건의 거래

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제3호에 따른 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위는 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래하는 행위로 한다. 다만, 시기, 종류, 규모, 기간, 신용상태 등이 유사한 상황에서 법 제7조제1항에 따른 특수관계인이 아닌 자와의 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건과의 차이가 100분의 7 미만이고, 거래당사자간 해당 연도 거래총액이 50억원 미만인 경우에는 상당히 유리한 조건에 해당하지 않는 것으로 본다.

4. 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래

법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항제4호에 따른 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위는 거래상대방 선정 및 계약체결 과정에서 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격, 거래규모, 거래시기 또는 거래조건 등 해당 거래의 의사결정에 필요한 정보를 충분히 수집ㆍ조사하고, 이를 객관적ㆍ합리적으로 검토하거나 다른 사업자와 비교ㆍ평가하는 등 해당 거래의 특성상 통상적으로 이루어지거나 이루어질 것으로 기대되는 거래상대방의 적합한 선정과정 없이 상당한 규모로 거래하는 행위로 한다. 다만, 거래당사자간 상품ㆍ용역의 해당 연도 거래총액(2 이상의 회사가 동일한 거래상대방과 거래하는 경우에는 각 회사의 거래금액의 합계액으로 한다)이 200억원 미만이고, 거래상대방의 평균매출액의 100분의 12 미만인 경우에는 상당한 규모에 해당하지 않는 것으로 본다.

자료 : 법제처

8. 종속회사 실적 부진 및 해외 점포 관련 위험
당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 29개의 국내 종속회사와 21개의 해외 종속회사를 보유하고 있습니다.
종속회사의 적자 시현은 당사의 연결기준 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 29개의 국내 종속회사와 21개의 해외 종속회사를 보유하고 있습니다. 이들의 사업영역은 당사와 사업적 시너지가 있는 대형마트, 소형마트, 편의점, 전자상거래, T-커머스 사업과 복합쇼핑몰 관련 부동산업을 영위하는 종속회사가 대부분이며, 이외에 단체급식 등 외식사업과 레저산업, 주류 도매업, 건설업, 프로야구단 운영 등을 영위하는 회사들로 구성되어 있습니다. 당사의 종속회사 대부분은 당사와의 사업적 관련성 또는 해외시장 진출을 위하여 설립 또는 인수되었습니다.

당사가 지분을 보유하고 있는 연결 대상 종속회사의 경우 재무구조가 취약하거나 실적이 저하되는 경우 당사의 재무구조 및 영업실적에 직접적인 영향을 주게 됩니다. 연결 대상 종속회사 중 ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, 신세계건설㈜, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계아이앤씨, ㈜신세계화성, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호, ㈜더블유컨셉코리아, ㈜에메랄드에스피브이, ㈜에스씨케이컴퍼니, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 아폴로코리아 주식회사, ㈜지마켓, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, DA VINCI HOLDCO PTE., PK RETAIL HOLDINGS, INC., GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, STARFIELD PROPERTIES INC., SHAFER VINEYARDS, INC.는 자산총액이 750억원이 넘는 주요 종속회사입니다.

[연결대상 종속회사 현황]

소재지
종속기업명
지분율(%)
업종
결산일

국내
주식회사 조선호텔앤리조트(*1)
99.9
관광호텔업
12월 31일

주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사(*1)
44.3
부동산투자업
12월 31일

주식회사 신세계푸드(*2)(*3)
55.5
단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업
12월 31일

세린식품 주식회사(*3)
100.0
제조업
12월 31일

스무디킹코리아 주식회사(*3)
100.0
비알콜성음료사업
12월 31일

주식회사 신세계엘앤비
100.0
주류 도매업
12월 31일

주식회사 이마트에브리데이
99.3
소형마트
12월 31일

주식회사 신세계영랑호리조트
100.0
리조트 운영
12월 31일

주식회사 신세계프라퍼티(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

주식회사 스타필드청라(*4)
99.9
부동산업
12월 31일

주식회사 스타필드고양(*4)
51.0
부동산업
12월 31일

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사(*4)
99.3
부동산업
12월 31일

주식회사 신세계동서울피에프브이(*4)
85.0
부동산업
12월 31일

주식회사 스타필드창원(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

주식회사 신세계화성(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

에스피남양주별내피에프브이 주식회사(*4)
51.0
부동산업
12월 31일

주식회사 이마트24
100.0
편의점 프랜차이즈 가맹점
12월 31일

신세계건설 주식회사(*5)
42.7
건설ㆍ서비스업
12월 31일

일렉트로맨문화산업 전문회사(유)
100.0
영화 기획 및 제작, 배급
12월 31일

주식회사 신세계아이앤씨(*6)(*9)
35.7
도소매, 서비스
12월 31일

주식회사 플그림(*9)
80.0
정보통신개발
12월 31일

주식회사 에스에스지닷컴(*7)
45.6
무점포 소매업
12월 31일

주식회사 더블유컨셉코리아(*7)
100.0
통신판매업
12월 31일

주식회사 신세계야구단
100.0
스포츠 클럽 운영업
12월 31일

주식회사 에메랄드에스피브이(*8)
100.0
그 외 기타 금융업
12월 31일

아폴로코리아 주식회사(*8)
80.0
그 외 기타 금융업
12월 31일

주식회사 지마켓(*8)
100.0
통신판매업
12월 31일

주식회사 에스씨케이컴퍼니
67.5
비알콜성음료사업
12월 31일

중국
상해이매득무역유한공사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

미국
E-MART AMERICA, INC.(*10)
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

SHINSEGAE FOODS, INC.(*10)
100.0
제조업
12월 31일

PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

METROPOLITAN MARKET, LLC(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

NEW BRISTOL FARMS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

BRISTOL FARMS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

NEW SEASONS MARKET, LLC(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

WCONCEPT USA INC.(*7)
100.0
전자상거래
12월 31일

STARFIELD PROPERTIES INC.(*4)(*12)
100.0
부동산업
12월 31일

SHAFER VINEYARDS, INC.(*12)
100.0
주류 제조업
12월 31일

SHAFER FAMILY, LLC(*12)
100.0
주류 제조업
12월 31일

PKRE Investments, LLC(*11)
100.0
부동산업
12월 31일

Better Foods Inc.(*3)
100.0
제조업
12월 31일

싱가폴
DA VINCI HOLDCO PTE. LTD(*13)
100.0
부동산업
12월 31일

독일
E-MART EUROPE GmbH
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

홍콩
이마트(홍콩)무역유한회사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

자료 : 당사 제시

(*1) 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트의 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 자산매각에 대한 우선매수권 보유여부등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트가 보유한 주식회사 신세계푸드의 지분(8.60%)을 고려한 유효지분율입니다.(*3) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드가 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아주식회사, Better Foods Inc.의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.(*4) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드청라의 지분 99.98%, 주식회사 스타필드고양의 지분 51.0%, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사의 지분 99.3%, 주식회사 신세계동서울피에프브이의 지분 80.0%, 주식회사 스타필드창원의 지분 100%, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호의 지분 97.3%, 주식회사 신세계화성의 지분 90.0%, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사의 지분 51.0%, STARFIELD PROPERTIES INC의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. 한편 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호의 경우 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 지분을 합산한 지분(100.0%)이고, 주식회사 신세계화성의 경우 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 보유한 지분을 합산한 지분(100.0%) 입니다. 또한 주식회사 신세계동서울피에프브이의 경우 회사가 보유한 지분을 합산한 지분(85.0%) 입니다.(*5) 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*6) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 자기주식수 및 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*7) 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계와의 주주간 약정에 의해 이사회에서 과반을 초과하는 의결권을 보유한 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴은 WCONCEPT USA INC.의 지분 100.0%를 보유하고 있는 주식회사 더블유컨셉코리아의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.(*8) 회사의 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 주식회사 지마켓의 지분 100%를 보유하고 있는 아폴로코리아 주식회사의 지분 80.01%를 보유하고 있습니다.(*9) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 주식회사 플그림의 지분 80.0%를 보유하고 있습니다.(*10) 회사의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.는 SHINSEGAE FOODS, INC.의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.(*11) 회사의 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC가 PKRE Investments, LLC의 지분 100.0%와 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC의 지분 100.0%를 보유하고 있고, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC가 METROPOLITAN MARKET, LLC의 지분 100.0%, NEW BRISTOL FARMS, INC.의 지분 100.0%, NEW SEASONS MARKET, LLC의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.또한 NEW BRISTOL FARMS, INC.는BRISTOL FARMS, INC의 지분 100.0%, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.의 지분 100.0%를 보유하고 보유하고 있습니다.

(*12) 연결회사의 종속기업인 STARFIELD PROPERTIES INC.는 SHAFER VINEYARDS, INC.의 지분 100.0%와 SHAFER FAMILY, LLC의 지분 100.0%을 보유하고있습니다.

(*13) 연결회사의 종속기업인 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호가 DA VINCI HOLDCO PTE. LTD의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.

2020년 연결 대상 종속회사의 내부거래 제거 전 총 당기순손실은 1,814억원이며, 그 중 (주)조선호텔앤리조트가 1,442억원의 당기순손실을 기록하면서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이는 2018년 독자 브랜드인 부티크 호텔 '레스케이프' 런칭에 따른 초기 투자 비용 증가 및 지속적인 실적 부진이 재무부담으로 작용하였으며, 2020년 코로나 19 확산 및 지속에 따라 매출이 약 600억원 급감한 것에 기인합니다. 이에 따라 2020년 당사는 (주)조선호텔앤리조트의 운영자금 조달 및 재무구조 개선을 위해 현금과 토지 및 건물 현물 출자 방식으로 2,799억원을 출자하였습니다. 2021년 연결 대상 종속회사의 내부거래 제거 전 총 당기순이익은 867억원을 기록하였습니다. 이는 코로나19 장기화로 인한 내식 및 언택트 수요 증가, 호텔 투숙 수요 및 영업환경 개선 그리고 상권별 특성에 맞는 스타필드 점포 차별화 전략 등에 힘입어 대부분의 종속회사가 고른 실적 개선세를 보였던 것에 기안합니다. 한편, 2022년 연결 대상 종속회사의 내부거래 제거 전 총 당기순손실은 156억원을 기록하였습니다. (주)에메랄드에스피브이 순손실 규모가 830억원을 기록하였으며, (주)에스에스지닷컴의 순손실 규모가 1,228억원으로 크게 발생하였습니다. 매출 성장에도 불구하고 (주)에스에스지닷컴의 당기순손실 규모에 유의할 필요가 있습니다. 2023년 1분기에는 연결 대상 종속회사의 내부거래 제거 전 총 당기순손실은 443억원을 기록하여 손실규모는 2022년 1분기 528억원 대비 감소하였습니다. (주)에스에스지닷컴의 당기순손실 규모가 물류비 및 마케팅비 감축을 통해 2022년 1분기 196억원 대비 137억원으로 감소한 점 등에 기인합니다.(주)이마트24는 2020년 338억원의 당기순손실을 기록했습니다. 이는 초저가 PL상품 개발, 공격적인 점포수 확장 등으로 인하여 영업손실이 발생한 것에 기인합니다. 다만, 공격적인 점포 확장을 바탕으로 매출은 매년 20~30% 증가하는 추세를 보이고 있으며, 차별화 전문매장 도입 및 비효율 점포 폐점 등 효율화로 인하여 영업손실 규모는 감소하고 있습니다. 당사는 2020년 가맹점 출점 확대에 따른 투자재원 확보 목적으로 (주)이마트24에 300억원을 출자하였습니다. 2021년의 경우에도 2020년과 마찬가지로 초저가 PL상품 개발 및 공격적인 점포수 확장 등으로 인한 영업비용 부담으로 100억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 다만, 지속적인 우량점 위주의 신규점 출점, 주류특화매장 등의 차별화 매장 운영, 수익성 중심의 상품력 강화 그리고 각종 마케팅 활동에 힘입어 2022년에는 41억원의 당기순이익을 기록하며 흑자 달성하였습니다. 2023년 1분기 마케팅비용 증가 등 원인으로 분기순손실 67억을 기록했습니다.(주)에스에스지닷컴은 2018년 12월 ㈜이마트의 온라인 사업 부문의 전문성과 경쟁력을 강화하기 위해 분할설립되었으며, 2019년 3월 ㈜신세계몰을 흡수합병 후 외부투자유치를 통해 시장 내 경쟁우위를 공고히 하고 있습니다. 2020년 거래액은 전년 대비 37% 증가한 약 4조원을 기록하고 있으며 매출 역시 전년 대비 53% 증가한 1조 2,941억원을 기록하였습니다. 다만, 온라인 사업 특성상 가격 경쟁 및 마케팅 비용 증가에 따라 지속적인 영업손실을 기록해오고 있으나, 코로나19 확산 이후 신선식품, 새벽배송 등 인지도가 증가함에 따라 당기순손실은 전년 대비 246억원 감소한 338억원을 기록하였으며, 당사가 인수한 (주)신세계야구단(SSG랜더스)를 통하여 브랜드 파워 제고를 바탕으로 한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 2021년의 경우, (주)에스에스지닷컴은 824억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 이는 인력확충으로 인한 인건비 증가 및 공격적 판촉·광고 활동으로 인한 비용증가에 주로 기인하는것으로 판단됩니다. 다만, 코로나19 장기화로 인한 언택트 수요 증가로 신선식품 및 생필품 수요가 급증하며 (주)에스에스지닷컴의 매출액은 전년대비 15.5% 증가한 1조 4,942억원을 기록하였으며, 이러한 매출 및 시장점유율 성장세는 더블유컨셉코리아 인수 및 네이버와의 사업제휴로 지속되어 2022년 1조 7,447억원을 기록하며 전년 대비 16.8% 증가하였습니다.

(주)에스에스지닷컴은 2021년 4월 1일 (주)더블유컨셉코리아의 지분 100%를 인수하기로 결정하고 기존 주주인 IMM 프라이빗에쿼티 및 (주)아이에스이커머스와 주식매매계약을 체결하였으며, 2021년 6월 1일 공정거래위원회의 기업결합심사 승인을 거쳐 신세계그룹 계열로 편입되었습니다. (주)더블유컨셉코리아는 국내 온라인 여성 편집숍 1위 사업자로 2020년 기준 거래액 규모는 약 3,000억원 수준이고 온라인 여성 패션몰에서 약 32% 점유율을 차지하고 있는 것으로 알려져 있으며, 차별화된 해외 브랜드 공급 및 자체 브랜드 개발로 충성고객을 대거 확보하고 있습니다. 동사는 해당 인수를 통하여 신세계그룹이 보유한 물류 시스템을 접목하여 배송 효율성을 제고하면서, 입점 브랜드들의 스타필드 입점 등을 통한 온-오프라인 통합 마케팅 등 계열 시너지 효과를 기대하고 있습니다. (주)더블유컨셉코리아 인수에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정] - (주)에스에스지닷컴

기업집단명
신세계
회사명
(주)에스에스지닷컴
공시일자
2021년 04월 08일
관련법규
공정거래법

1. 발행회사
회사명(국적)
더블유컨셉코리아(대한민국)
대표이사
이은철

자본금 (원)
240,000,000
회사와의 관계
기타

발행주식총수(주)
480,000
주요사업
전자상거래

2. 취득내역
취득 주식수 (주)
480,000

취득금액 (원)
265,000,000,000

자기자본 (원)
1,432,425,340,726

자기자본대비 (%)
18.5

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수 (주)
480,000

지분비율 (%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
발행회사와의 시너지 창출로 시장경쟁력 강화

6. 취득예정일자
2021년 04월 30일

7. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

8. 이사회결의일(결정일)
2021년 04월 01일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
-

9. 기타 투자판단에 참고할 사항
당사의 재무정보는 직전사업연도 감사보고서상의 내용임.

자료: 금융감독원 전자공시

한편, (주)에스에스지닷컴은 증권신고서 제출 전일 현재 한국거래소 유가증권시장 상장을 추진 중에 있으며 미래에셋증권과 씨티글로벌마켓증권을 대표주관사로, 모건스탠리와 JP모건을 공동 주관사로 선정하였습니다. 또한, 2022년 2월 동사는 제3자배정 유상증자를 통해 기존 재무적 투자자들로부터 3,000억원을 조달하였으며 이로 인해 당사의 동사에 대한 지분율은 기존 50.1%에서 45.6%로 감소하였습니다.

[유상증자결정] - (주)에스에스지닷컴

기업집단명
신세계
회사명
(주)에스에스지닷컴
공시일자
2022년 02월 10일
관련법규
공정거래법

1. 신주의 종류와 수
보통주 (주)
394,948

우선주 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주 (주)
3,993,356

우선주 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

운영자금 (원)
300,000,434,056

타법인증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

6. 신주 발행가액
보통주 (원)
300,000,434,056

우선주 (원)
-

7. 주당 액면가 대비 할인율 또는 할증율 (%)
15,091.9

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
정관 제 10조 (신주의 인수)

9. 납입일
2022년 02월 28일

10. 신주의 배당기산일
2022년 01월 01일

11. 신주권교부예정일
2022년 03월 01일

12. 이사회결의일(결정일)
2022년 02월 10일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
-

13. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
당사는 비상장회사이며, 이번 유상증자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제7항의모집에 해당하지 아니함

14. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 본 유상증자는 당사의 2019년 3월 27일 주주 간계약(그 수정계약을 포함하여, 이하 "본건 주주간 계약")상 추가출자 권리행사에 따른 유상증자의 건임.- 상기 「6.신주 발행가액」은 총 발행가액(인 수대금 총액) 임.- 상기 「9.납입일」및 「11.신주권교부예정 일」등 일정은 유관기관 및 관계 당사자간의 협의과정에서 변경 될 수 있음.- 해당 유상증자 결정은 정관 규정에 따라 주주 총회에서 결정되었으며, 「12.이사회결의일 (결정일)」은 당사의 주주총회 결의일임.

자료: 금융감독원 전자공시

동사는 이처럼 상장을 위한 준비를 지속적으로 하고 있지만 상장일정은 확정된 것이 아니므로 상장심사과정에서 변경될 수 있습니다. 또한, 예상하지 못한 사유로 한국거래소의 유가증권시장 신규상장 규정을 충족하지 못하는 경우 동사 주식의 상장 연기 또는 상장 취소로 이어질 수 있으며 이는 당사의 평판 또는 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.(주)신세계푸드는 식품의 매입에서 보관, 가공 및 제조, 물류 등 사업의 핵심기능을 수직계열화하여 식품유통사업(식품유통, 제조유통)과 식음사업(단체급식, 외식, 베이커리 외)을 영위하고 있습니다. 코로나19 확산에 따른 집합금지 확산과 소비 심리 위축 등으로 2020년 매출이 감소하였으며, 종속기업인 스무디킹코리아(주)가 실적악화로 인하여 영업이익이 전기 대비 감소하였습니다. 더불어 코로나19로 인하여 유무형자산 및 사용권자산 손상차손으로 약 254억원을 인식하면서 당기순이익은 전년 대비 적자로 전환하였습니다. 다만, 코로나19로 인한 집밥문화의 확산 등 요리수요의 증가와 (주)신세계푸드의 PL상품 및 식자재 실적 개선 등에 힘입어 2021년 동사의 매출액은 전년 대비 7.5% 증가한 1조 3,329억원, 당기순이익은 전년대비 244억원 증가하며 흑자전환에 성공하였습니다. 2022년 식품유통, 식음사업의 고른 성장에 힘입어 매출액은 전년 대비 5.9% 증가하였으나, 인플레이션으로 인한 식자재, 원재료 등 비용 증가, 환율 영향으로 인하여 순이익은 전년 대비 약 78억원 감소한 -54억원을 기록하여 순손실로 전환되었습니다. 2023년 1분기 또한 유사한 사유로 매출액은 전년 동기대비 7.8% 증가한 3,493억원을 기록하였으나, 분기순이익은 16억원을 기록하며 전년 동기대비 56.3% 감소하였습니다. (주)신세계프라퍼티는 스타필드 등 복합쇼핑몰 등 부동산 개발사업을 영위하고 있으며, 종속기업인 (주)신세계화성을 통하여 테마파크 사업을 추진중에 있습니다. (주)신세계프라퍼티의 매출은 복합쇼핑몰에서 발생하는 임대수익이 큰 비중을 차지하고 있으며 과거 공실이 거의 없는 수준을 유지해 왔습니다. 다만 2020년 코로나 19의 확산에 따라 임차인들에 대하여 임대료 감면 정책을 실시하면서 전기 대비 영업이익이 감소하였고, 이에 따라 134억원의 당기순손실을 기록하였습니다.2021년 (주)신세계프라퍼티의 매출액은 전년 대비 13.5% 증가한 2,330억원을 기록하였으며, 영업이익은 227억원 증가하며 흑자전환에 성공하였습니다. 이는 가족단위 방문객 증가로 인한 코로나19 영향 완화 및 각 상권별 특성에 맞는 스타필드 점포 차별화 전략에 기인하는 것으로 판단됩니다. 또한, 2022년에도 스타필드 매장의 전반적인 방문객수 회복 등으로 매출액이 전년 대비 23.8% 증가한 2,885억원을 기록하였으며, 영업이익도 전년 대비 30.2% 증가한 263억원을 기록하였습니다. 2023년 1분기 또한 매출액이 전년 동기 대비 18.1% 증가한 703억원을 기록하였으며, 영업이익 29억원을 기록하였습니다. 다만, 동사가 영위하는 부동산 개발사업은 큰 규모의 자금조달이 필요한 관계로 외부 투자자 유치를 통하여 자금 부담을 완화하려는 노력에도 불구하고, 일정 수준의 자기자금 소요가 발생하는 구조입니다. 따라서 향후 부동산 개발사업이 부진할 경우 추가 자금 소요 등으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 있습니다.한편, 당사는 2021년 3월 이베이코리아 유한책임회사 인수 예비입찰에 참여하였으며, 동사 지분 80%를 3조 4,404억원에 인수하기로 합의하였습니다. 이후 공정거래위원회의 승인을 받아 2021년 11월 동사를 종속회사로 편입하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인 (주)에메랄드에스피브이의 주요경영사항 신고

1. 발행회사
회사명
이베이코리아 유한책임회사

국적
대한민국
대표자
전항일

자본금(원)
5,001,050,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
-
주요사업
통신 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
3,440,430,000,000

자산총액(원)
22,340,423,719,351

자산총액대비(%)
15.4

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
80.01

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
사업상 시너지 창출

6. 취득예정일자
2021-06-30

7. 이사회결의일(결정일)
2021-06-30

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

9. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
- (주)에메랄드에스피브이의 콜옵션: (주)에메랄드에스피브이는 취득일 이후 일정 기간 동안 매도인이 보유할 이베이코리아 유한책임회사 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션 을 가짐. ※ 구체적인 내용은 이베이코리아 유한책임회사 지분 80.01% 인수거래의 종결일 또는 그 이전에 확정될 예정임.

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○당사, (주)에메랄드에스피브이는 EBAY KTA (UK) LTD. 및 eBAY INC.로부터 이베이코리아 유한책임회사 지분취득에 관한 "SECURITIES PURCHASE AGREEMENT"를 2021년 6월 30일 체결하였습니다. ○상기 「1. 발행회사」는 인수과정에서 변경될 수 있습니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「자산총액(원)」은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다. ○상기 「6. 취득예정일자」는 계약체결일입니다. ○상기 「7. 이사회결의일(결정일)」은 (주)에메랄드에스피브이의 이사회 결의일입니다. ○하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 개별 재무제표 기준이며, 당해연도는 2020년말 기준입니다. ○하기 [종속회사에 관한 사항]과 관련하여, (주)에메랄드에스피브이는 2021년 6월 18일에 설립되었으며, 종속회사의 자산총액은 설립일 기준 금액입니다. ○본 공시는 2021년 6월 24일에 공시된 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시에 따른 후속 공시입니다.

※ 관련공시
2021-06-24 투자판단 관련 주요경영사항

자료: 금융감독원 전자공시

동사는 온라인 오픈마켓 지마켓과 옥션 등을 운영하는 이커머스 업체로 당사는 (주)에스에스지닷컴과의 시너지를 통해 이커머스 산업 내 경쟁력을 제고하고자 노력하고 있습니다. 또한, 동사는 코로나19로 인한 고객들의 높아져 가는 비대면 서비스 요구수준에 부응해 나가는 한편, 배송서비스 고도화 및 차별화된 멤버십을 위한 투자 등을 통해 전자상거래 시장에서의 선도적 위치를 유지하고자 노력하고 있습니다. 동사는 2021년 연결 종속기업으로 편입된 이후 매출액은 1,184억, 영업이익은 43억을 기록하였습니다. 2022년 공격적인 마케팅 확대로 1조 3,185억원을 기록하였으나, 높은 경쟁강도와 비용부담 등으로 655억원의 영업손실을 기록하였습니다. 2023년 1분기 매출액은 3,031억원으로 전년 동기 대비 4.2% 감소하였으나, 영업손실은 전년 동기 194억원에서 109억원으로 축소되었습니다.또한, 당사는 2021년 7월 Starbucks Coffee International로부터 (주)스타벅스커피코리아 지분 17.5%를 4,743억원에 추가 취득하는 계약을 체결하였습니다. 인수 후 당사의 동사에 대한 지분율은 67.5%입니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

구분
내용

1. 발행회사
회사명
(주)스타벅스커피코리아

국적
대한민국
대표자
송데이비드호섭

자본금(원)
20,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
4,000,000
주요사업
커피전문점 운영

2. 취득내역
취득주식수(주)
700,000

취득금액(원)
474,253,500,000

자기자본(원)
10,496,578,899,630

자기자본대비(%)
4.5

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
2,700,000

지분비율(%)
67.5

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
안정적 경영권 확보

6. 취득예정일자
2021-07-27

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
22,340,423,719,351
취득가액/자산총액(%)
2.1

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2021-07-27

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
○당사는 매도인인 Starbucks Coffee International, Inc.(이하 "SCI")와 주식매매 계약을 체결하면서, 그 부속계약{스타벅스 시스템 이용 및 스타벅스 매장 개설/운영에 관한 독점적 라이선스 부여계약(이하 "라이선스 계약")}을 통해 당사가 보유하는 발행회사 주식 전부에 대하여 SCI에게 다음과 같이 콜옵션을 부여하였습니다. ○SCI는 (i) 라이선스 계약이 만료되는 경우 또는 (ii) 당사의 귀책으로 인하여 라이선스 계약이 해지된 경우, 당사가 소유한 발행회사 주식 전부를 인수할 권리를 가지며, 그가 지정한 자에게 인수권을 승계시킬 수 있습니다. 이때 주식매매가격은, (i) 라이선스 계약이 만료되는 경우에는 합의된 공정한 가치평가방법에 따른 가격이, (ii) 당사의 귀책으로 라이선스 계약이 해지된 경우에는 공정한 가치평가방법에 따른 가격에 35% 할인율을 적용한 가격이 각각 적용됩니다.

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○Apfin Investment Pte Ltd.(GIC Private Limited의 계열회사 / 이하 "Apfin")는 당사가 발행회사의 보통주식 700,000주(이하 “인수대상 주식”)를 인수하는 본계약과 별개로, 같은 날 SCI로부터 발행회사의 보통주식 1,300,000주를 인수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 위 각 주식매매거래가 종결되면 당사와 Apfin은 발행회사의 지분을 각각 67.5%, 32.5%씩 보유하게 됩니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「취득금액(원)」은 미화 411,250,000 달러를 공시일 현재 서울외국환 중개고시 매매기준율(미화 1달러=1,153.20원)을 적용하여 원화로 환산한 금액이며, 취득당일의 환율에 따라 변동될 수 있습니다. ○상기 「6. 취득예정일자」는 계약체결일로 기재 하였습니다. 당사는 Apfin이 공정거래위원회의 기업결합신고 승인을 받는 등 선행조건이 충족된 이후에 인수대상주식을 취득할 예정입니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「자기자본(원)」과 「7. 자산양수의 주요사항보고서 제출 대상 여부」 중 「최근 사업연도말 자산총액(원)」은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다. ○하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 개별 재무제표 기준이며, 당해년도는 2020년말 기준입니다. ○본 공시는 2021년 7월 26일에 공시된 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)' 공시에 따른 후속 공시입니다.

※관련공시
2021-07-26 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료: 금융감독원 전자공시

(주)에스씨케이컴퍼니(前 (주)스타벅스코리아)는 커피 프랜차이즈 스타벅스를 운영하는 한국법인으로 차별화된 커피문화와 고객소통을 바탕으로 업계를 선도하는 커피전문기업입니다. 안정적인 수익을 보장하는 일반(Core)매장, 수익성 높은 드라이브스루(DT)매장, 그리고 새로운 커피경험을 제공하는 리저브(Reserve)매장으로 매장을 분류하고, 커피를 포함한 음료군, 다양한 디저트류를 보유한 푸드군, 커피원두와 차별화된 굿즈를 포함하는 MD군으로 카테고리를 세분화하여 업무의 전문성을 강화하고 회사의 성장을 위해 전력을 다하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 동사는 2021년 연결 종속기업으로 편입된 이후 매출액 6,583억원, 영업이익 575억원을 달성하였습니다. 한편, ㈜에스씨케이컴퍼니는 2022년 2조 5,939억원의 매출액과 1,224억원의 영업이익을 기록하였으며, 2022년 7월 발생한 캐리백 리콜 사태로 인하여 제품 리콜 관련 일회성 손실 약 444억원이 반영되었습니다. 2023년 1분기 환율 상승에 따른 원가부담으로 매출액은 전년 동기 대비 13.4% 증가한 6,829억원을 기록하였으나, 영업이익은 전년 동기 대비 29.3% 감소한 205억원을 기록하였습니다.한편, 당사는 종속회사 ㈜신세계라이브쇼핑(前 신세계티비쇼핑)을 통하여 T커머스업을 영위했으나, 사업재편 및 자산효율화 등을 목적으로 2022년 3월 당사와 당사의 종속회사 ㈜신세계아이앤씨의 동사 보유 지분 76.1%(이마트: 47.8%, 신세계아이앤씨: 28.3%) 전부를 ㈜신세계에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 과학기술정보통신부는 2022년 7월 ㈜신세계의 ㈜신세계라이브쇼핑 최다액출자자 변경승인 신청을 승인하였습니다. 또한, 당사의 종속기업인 주식회사 신세계영랑호리조트는 2023년 4월 28일 이사회 의결에 의하여 2023년 6월 30일자로 리조트 사업부문 일체를 주식회사 신세계센트럴시티에 74,856백만원에 양도하기로 결정하였습니다.이외에도 당사는 적극적인 해외 시장 진출을 진행하고 있습니다. 당사는 중국 내 가격경쟁력 확보 및 상품차별화를 통해 고객 유입을 극대화하고자 2022년 7월 이마트(홍콩)무역유한회사, 9월 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사, 10월 이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사를 설립하고 종속기업으로 편입하였습니다.또한, 2016년 7월 몽골 수도 울란바토르 중심지에 합작법인 형태로 이마트 몽골 1호점을 오픈하였습니다. 이에 앞서 당사는 2014년 3월 이사회를 통해 몽골 합작법인 설립 및 경영제휴계약 체결을 의결하고 몽골 알타이홀딩(Altai Holding)과 합작법인 설립하였으며 자본금 300억원 가운데 당사는 출자금액에 따라 합작법인의 지분 10%를 취득하였습니다. 실제 법인운영과 점포 설립등의 경영은 알타이홀딩이 담당하고 있으며 당사는 상품공급 및 점포 운영 방법 등을 제공하고 현지 매출액의 일정부분만 로열티로 지급받는 형식으로 추가적인 경영 리스크를 최소화하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 몽골내 3개 매장을 운영하고 있습니다. 당사는 2018년부터 미국시장에 적극적으로 진출하고 있습니다. 미국 법인인 PK RETAIL HOLDINGS, INC를 통하여 2019년에 현지 유통기업인 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC를 인수하였고, 2020년에도 PK RETAIL HOLDINGS, INC에 1,970억원을 출자하여 New Seasons를 인수하여 증권신고서 제출 전일 기준 미국 내에 총 53개의 매장을 보유하고 있습니다. 미국 시장 현지사업은 그로서리 기반 슈퍼마켓으로 진행될 예정으로 향후 LA 등 서부지역을 중심으로 사업을 지속해 나갈 예정입니다.당사는 향후 지역별 특화 전문매장(와인 전문매장 등)을 확장하고, 다양한 PL상품(신선상품, 와인, 오가닉 등)을 지속적으로 개발 및 차별화하여 시장점유율을 높일 계획입니다. 또한, 신규 '뉴시즌스마켓(New Seasons)'의 오픈을 준비하고 있으며, 2022년 7월에 미국 오리건주 레이크 오스위고에 약 2,582㎡(약 781평) 규모의 매장을 오픈하였고, 2023년 3분기에 워싱턴주 벤쿠버에 약 2,323㎡(약 702평) 규모의 매장을 오픈할 예정입니다.

[미국 PK마켓 조감도]

미국 PK마켓 조감도

자료: 당사 제시

[미국 뉴시즌스마켓(New Seasons)]

뉴시즌즈 마켓

자료: 당사 제시

또한, 당사는 종속회사 (주)신세계프라퍼티를 통해 미국 캘리포니아 나파밸리에서 고급 와인을 생산하는 와이너리 쉐이퍼 빈야드를 인수하였습니다. 쉐이퍼 빈야드는 나파밸리를 대표하는 와이너리로 당사는 당사 와인매장인 와인앤모어와 이마트 및 이마트24 등 유통채널과의 시너지를 통해 와인 사업 경쟁력을 제고하고자 합니다.상기와 같은 해외시장 진출은 성공적으로 정착할 경우 신성장 동력으로 작용할 수 있으나, 국제정세 및 대내외 변수등에 따라 해외시장 실적이 악화되는 경우, 당사에 위험으로 작용할 여지가 있다는 점 투자의사결정 시 인지하시기 바랍니다.

[2023년 1분기 연결 대상 종속회사의 재무 현황]

(단위 : 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출
분기순손익
분기총포괄손익

주식회사 조선호텔앤리조트(*1)
1,338,890
1,130,810
119,375
(5,761)
(6,813)

주식회사 신세계푸드(*2)
858,821
567,501
349,290
1,636
2,080

주식회사 신세계엘앤비
144,685
90,160
46,882
138
192

주식회사 이마트에브리데이
767,522
627,867
337,559
25
(225)

주식회사 신세계영랑호리조트
50,275
23,826
1,304
(970)
(970)

주식회사 신세계프라퍼티(*3)
3,692,939
1,608,816
70,324
11,373
20,866

주식회사 이마트24
659,662
608,300
501,181
(6,672)
(6,504)

신세계건설 주식회사
913,967
726,970
352,247
(10,017)
(10,017)

주식회사 신세계아이앤씨(*4)
459,024
93,939
152,090
7,702
7,723

주식회사 에스에스지닷컴(*5)
2,363,634
835,842
421,336
(13,745)
(13,898)

일렉트로맨문화산업 전문회사(유)
103
100
-
-
-

주식회사 신세계야구단
60,174
45,002
5,967
(7,329)
(7,334)

주식회사 에메랄드에스피브이(*6)
4,947,041
1,166,789
303,095
(24,589)
(24,589)

주식회사 에스씨케이컴퍼니
1,704,330
1,064,716
682,892
16,520
16,520

E-MART EUROPE GmbH
1,747
530
812
(156)
(94)

상해이매득무역유한공사
7,399
6,084
4,395
128
185

이마트(홍콩)무역유한회사(*7)
2,554
367
983
(285)
(382)

E-MART AMERICA, INC.(*8)
44,440
7,465
15,518
(413)
625

PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*9)
1,575,444
1,036,865
452,693
(11,906)
3,249

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)(*1) 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*2) 스무디킹코리아 주식회사, 세린식품 주식회사, Better Foods Inc.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*3) 주식회사 스타필드청라, 주식회사 스타필드고양, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 주식회사신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사, STARFIELD PROPERTIES INC 및 그 종속기업, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (*4) 주식회사 플그림이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*5) 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*6) 아폴로코리아 주식회사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*7) 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사와 이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*8) SHINSEGAE FOODS, INC.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*9) GOOD FOOD HOLDINGS, LLC 및 그 종속기업, PKRE Investments, LLC가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

[2022년 1분기 연결 대상 종속회사의 재무 현황]

(단위 : 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출
분기순손익
분기총포괄손익

주식회사 조선호텔앤리조트(*1)
1,367,780
1,148,390
90,718
(16,561)
(18,143)

주식회사 신세계푸드(*2)
873,401
587,918
323,901
3,742
3,572

주식회사 신세계엘앤비
114,959
64,902
52,934
4,783
4,764

주식회사 이마트에브리데이
752,550
628,748
332,032
3,251
3,688

주식회사 신세계영랑호리조트
50,900
26,670
1,515
(859)
(859)

주식회사 신세계프라퍼티(*3)
3,323,793
1,620,537
59,552
(13,415)
(9,683)

주식회사 이마트24
543,423
498,632
484,231
(1,784)
(1,981)

신세계건설 주식회사
781,063
556,396
253,498
2,330
2,330

주식회사 신세계아이앤씨(*4)
360,134
80,136
128,218
6,002
5,922

주식회사 신세계라이브쇼핑
151,593
99,031
66,712
3,596
3,524

주식회사 에스에스지닷컴(*5)
2,473,652
839,115
425,044
(19,649)
(19,847)

일렉트로맨문화산업 전문회사(유)
104
100
-
-
-

주식회사 신세계야구단
53,289
21,405
5,142
(7,536)
(7,538)

주식회사 에메랄드에스피브이(*6)
5,217,346
1,365,961
316,311
(34,823)
(34,823)

주식회사 에스씨케이컴퍼니
1,581,727
966,771
602,109
22,135
22,135

캡스톤디티일반사모투자신탁전문(*7)
5,438
29
-
(88)
(88)

상해이매득무역유한공사
4,756
3,459
1,899
135
159

E-MART AMERICA, INC.(*8)
44,143
7,549
13,454
193
(191)

PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*9)
1,353,728
834,478
432,966
(4,219)
6,699

자료 : 당사 분기보고서(2023.03)

(*1) 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) 스무디킹코리아 주식회사, 세린식품 주식회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*3) 주식회사 스타필드청라, 주식회사 스타필드고양, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 주식회사 신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사, STARFIELD PROPERTIES INC 및 그 종속기업, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 연결회사의 종속기업인 STARFIELD PROPERTIES INC.는 전분기 중 SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC의 지분 100.0%를 취득함에 따라 SHAFER VINEYARDS, INC.,SHAFER FAMILY, LLC는 편입일 이후의 경영성과를포함하고 있습니다.

(*4) 주식회사 플그림이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보로 주식회사 플그림은 편입일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*5) 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*6) 아폴로코리아 유한회사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*7) 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*8) SHINSEGAE FOODS, INC.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*9) GOOD FOOD HOLDINGS, LLC 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

또한, 상기와 같이 종속회사의 적자 시현은 당사의 연결기준 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 종속기업의 재무 악화로 인하여 당사의 추가적인 자금 소요를 필요로 할 경우, 당사의 별도 기준 재무안정성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 연결대상 종속회사의 경영실적을 충분히 고려하시기 바랍니다.

9. ㈜이마트24의 사업 확장에 따른 수익성 저하 위험
당사는 대기업과 영세 중소상인들의 상생이 가능한 모델을 만드는 동시에 신유통업태로 사업을 확장해 가고자 2013년 12월 ㈜위드미에프에스(현, ㈜이마트24) 지분 100%를 취득하여 2014년 2월 계열편입했습니다. 동사는 2020년 기준 약 338억원의 당기순손실을 기록하였으나,
차별화 전문매장 도입 및 비효율 점포 폐점 등 효율화로 인하여 2022년에는 당기순이익 42억원으로 흑자전환하였습니다. 그러나, 2023년 1분기 마케팅비용 증가 등 원인으로 분기순손실 67억원을 기록
했습니다. 이처럼 편의점 사업의 확대로 매출이 증가하고 사업 효율화로 수익성이 개선되고 있으나,
산업 내 경쟁심화로 최초 인수시점에 기대하던 성장성이 확보되지 못할 수 있으며, 성장성 제한 및 실적악화가 발생하는 경우 편의점 사업의 영업수익성이 당사의 재무안정성 및 영업수익성에 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 대기업과 영세 중소상인들의 상생이 가능한 모델을 만드는 동시에 신유통업태로 사업을 확장해 가고자 2013년 12월 ㈜위드미에프에스(현, ㈜이마트24) 지분 100%를 취득하여 2014년 2월 계열편입했습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 80억원, 2014년 12월 70억원, 2015년 06월 80억원, 2015년 12월 300억원, 2016년 9월 250억원, 2017년 3월 200억원, 2017년 9월 600억원, 2018년 2월 500억원, 2018년 7월 600억원, 2020년 2월 300억원을 추가로 출자하는 등 동사에 대한 투자를 확대해 나가고 있습니다.동사는 독립형 편의점으로 운영되며, 서울 및 수도권을 중심으로 전국에 걸쳐 2023년 6월 22일 현재 6,639개 점포를 운영하고 있습니다. 독립형 편의점이란 본사와 가맹점이 매출액을 나눠 갖는 기존 편의점 체인과 달리 본사가 가맹점에 상품만 공급하는 형태로 운영되어 가맹점주가 본사에 지급하는 각종 수수료가 기존 편의점에 비해 적은 상생 사업모델입니다.

[㈜이마트24의 주요 재무 현황]

(단위 : 억원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산
6,597
5,434
6,347
5,243
5,352

부채
6,083
4,986
5,769
4,776
4,800

매출
5,012
4,842
21,181
19,179
16,262

영업이익
(39)
(4)
68
(35)
(219)

당기순이익
(67)
(18)
42
(100)
(338)

자료: 당사 제시

당사는 동사의 기존 독립형 편의점 사업모델을 유지하여, 본사가 가맹점에 물품만 공급하는 형태로 사업을 운영하면서 수수료를 기존 편의점에 비해 적은 수준으로 유지해 나갈 계획이며, 당사 인수 이전 동사의 운영 방식과 같이 24시간 근무를 가맹점주의 선택에 맡기고 있습니다. 한편, 골목상권 침해를 방지하고자 신세계그룹이 소유권을 갖고 있는 부지 이외에는 직영점포를 개설하지 않음을 기본 원칙으로 하고 있습니다.당사는 성장성을 확보하고 영업수익성을 증대시키기 위해 동사를 인수하였으며, 동사는 타 편의점 업계와 차별화된 모델을 선보이며 질적, 양적으로 성장하고 있습니다. 주류 카테고리킬러를 통한 차별화 전문매장 도입, 초저가 PB상품 '민생'시리즈 출시, 지방의 노후한 공간을 개조하여 각종 문화행사를 즐길 수 있는 장소로 탈바꿈시킨 복합문화공간 '2garden' 오픈 등 기존의 편의점의 패러다임을 바꾼 점포유형과 상품의 출시로 업계와 언론의 주목을 받았습니다. 또한 '배달의민족', '요기요' 등 배달 APP 과의 협약을 통한 편의점 상품 배달 서비스 개시, 업계 최초로 '보이는 ARS' 서비스 개시, 냉장안주 PB 브랜드 출시 등 한층 더 높아진 고객 서비스를 통해 업계 내 영역을 넓혀가고 있습니다. 그러나 당사가 2014년 2월 인수 이후 동사에 총 2,980억원을 추가 출자하였음에도 불구하고 편의점 시장은 현재 ㈜BGF리테일의 'CU', ㈜GS리테일의 'GS25', 롯데쇼핑㈜의 '세븐일레븐' 등 상위 3사의 과점시장인 것으로 판단됩니다. 또한, 동사를 포함한 업체간 경쟁 격화로 인해 신규가맹점 출점 여건이 제한적인 것으로 판단됩니다. 이에 따라, 동사는 2020년 기준 약 338억원, 2021년에는 약 100억원의 순손실을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 차별화 전문매장 도입 및 비효율 점포 폐점 등 효율화로 인하여 2022년에는 당기순이익 42억원으로 흑자전환하였습니다. 그러나, 2023년 1분기 마케팅비용 증가 등 원인으로 분기순손실 67억원을 기록했습니다.상기와 같이 편의점 사업의 확대로 매출이 증가하고 사업 효율화로 수익성이 개선되고 있으나, 산업 내 경쟁심화로 최초 인수시점에 기대하던 성장성이 확보되지 못할 수 있으며, 성장성 제한 및 실적악화가 발생하는 경우 편의점 사업의 영업수익성이 당사의 재무안정성 및 영업수익성에 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

10. 부동산 개발 사업으로 인한 재무건전성 악화 위험
복합쇼핑몰 사업은 신세계그룹의 차세대 성장동력으로서 그룹 전체 사업에서 차지하는 중요도가 매우 크다고 할 수 있으며, (주)신세계프라퍼티는 해당 부동산 개발사업을 총괄하는 역할을 하고 있습니다. (주)신세계프라퍼티는 기존 복합쇼핑몰 운영 이외에도 종속기업을 통하여 동서울터미널 재개발 사업, 화성 국제테마파크 개발 사업 등을 진행하고 있습니다.
신세계그룹이 영위하는 유통업 및 호텔ㆍ리조트업은 사업의 특성상 인구의 집적이 수요를 창출하는 가장 큰 요소이며, 인구의 집적은 결국 입지와 관련되므로 부동산 개발업은 신세계그룹의 차세대 성장동력으로서 그룹 전체 사업에서 차지하는 중요도가 매우 크다고 할 수 있습니다.
따라서 향후 부동산 개발의 진행 경과에 따라 신세계그룹 부동산 개발업의 중추적인 역할을 담당하고 있는
㈜신세계프라퍼티에 대한 투자 자금 소요가 지속적으로 발생
할 수 있습니다.
적극적인 투자 유치 등 외부 자금조달을 통하여 자금 소요에 대한 당사의 재무 부담을 경감시키기 위해 노력을 하고 있으나, 부동산 개발 사업의 특성을 고려하였을 때 일정 수준의 자기자금을 필요로 함에 따라, 당사를 포함한 연결 대상 기업의 재무 건전성에 미치는 영향이 증가
할 수 있습니다.

당사는 2013년 12월 ㈜신세계프라퍼티에 1,350억원(지분율 90%)을 출자하여 당사의 종속회사로 편입하였으며, 2017년 6월 (주)신세계가 보유한 (주)신세계프라퍼티 주식 10%를 978억원에 취득하면서 당사는 (주)신세계프라퍼티의 주식을 100% 보유하게 되었습니다.이후 지속적인 투자를 진행하여 증권신고서 제출일 전일 현재 4개의 스타필드 지점(하남, 코엑스, 고양, 안성)과 3개의 스타필드시티 지점(위례, 부천, 명지)를 운영하고 있으며, 3개의 스타필드 지점(청라, 수원, 창원)을 개발 진행중에 있습니다. 또한 ㈜신세계프라퍼티는 대규모의 자금이 소요되는 부동산 개발사업의 특성을 고려하여 재무적투자자 등의 모집을 통한 재무 부담의 최소화를 위해 노력하고 있습니다.

[(주)신세계프라퍼티 복합쇼핑몰 개발현황]

(단위: 억원)

구 분
수원
청라
창원
동서울
화성

오픈(예정)
2023년
2028년
2025년
2029년
미정

총 투자금액
8,900
14,000
6,000
미정
미정

자료: 당사 제시주) 상기 총 투자금액은 향후 사업 진행현황에 따라 변경 될 수 있습니다.

이외에도 (주)신세계프라퍼티는 (주)신세계동서울피에프브이((주)신세계프라퍼티 85%, (주)한진중공업 10%, 한국산업은행 5%)를 설립한 후, (주)한진중공업으로부터 동서울 터미널 부지를 매입하여 재개발을 통한 동서울 터미널의 현대화 사업을 추진하기로 결정하였습니다. 다만, 해당 재개발은 기존 동서울 터미널 입점 상인들의 퇴거 이후 서울시의 인가를 득한 이후 개발 사업이 가능한데, 퇴거와 관련하여 기존 상인들은 보상과 재개발 이후 우선 입점권 등을 요구하고 있는 상황입니다. 이와 관련하여 기존 운영주체인 (주)한진중공업과 기존 입점 상인들간의 명도소송이 진행중인 상황이며 1심과 2심 모두 (주)한진중공업이 승소한 상황이나, 상인회가 상고를 결정함에 따라 최종 판결 일정 및 결과 등으로 인하여 해당 개발 사업의 지연 가능성이 존재하고 있습니다. 한편, (주)신세계프라퍼티는 효율적인 개발사업을 위해 2022년 8월 보유지분 중 5%를 약 173억원에 (주)이마트에 매각하였습니다.또한, 2020년 4월 (주)신세계프라퍼티는 신세계건설(주) 및 (주)신세계아이앤씨와 약 2,660억원을 출자하여 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호를 설정하였으며, 해당 사모투자신탁은 글로벌 사모펀드 콜버그크래비스로버츠(KKR)로부터 (구)르네상스호텔 재개발 사업관련 이지스자산운용이 설정한 펀드 지분을 매입하였습니다. 해당 부지는 서울시 강남구 테헤란로 237에 위치하며, (구)르네상스 호텔 부지에 빌딩 2개동을 건립하여 호텔, 오피스, 상업시설로 활용중이며, 국민연금공단 역시 지분투자자로 참여하였습니다. 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호는 해당 지분 매입을 통하여 시설 운영권을 확보하였으며, (주)조선호텔앤리조트는 20년 장기임대차계약을 체결하여 해당 빌딩에서 '조선 팰리스 호텔 강남' 호텔을 운영중입니다. (구)르네상스 호텔 개발 사업은 글로벌 기업 및 다수의 외국계 IT 기업들이 입주하여 인근 테헤란로와의 연계를 통한 신규 산업클러스터 형성이 기대되는 상황으로, 입지와 교통을 고려할 경우 강남의 랜드마크 시설로 발전할 가능성이 있습니다. 2020년 9월 화성 국제테마파크를 건설하기 위해 (주)신세계프라퍼티는 (주)신세계건설과 공동으로 출자하여 (주)신세계화성을 설립하였습니다. 화성 국제테마파크 총 투자비용은 약 4조 5,700억원으로 추산되고 있으며, 이를 위해 2021년 3월 (주)신세계화성은 한국수자원공사로부터 관련 토지를 약 8,670억원(계약금 10%, 잔금 10년 분할납부)에 취득하기로 결정하였습니다. 해당 부지에는 세계적 수준의 테마파크 이외에도 호텔, 쇼핑복합시설, 기타 공동 주택 및 공공시설 등을 개발할 예정으로 2031년말 그랜드 오픈을 목표로 하고 있으며, 해당 사업이 고용창출 효과 및 국내 관광 등 경제 활성화에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 2021년 3월 (주)신세계프라퍼티는 스타필드 수원 복합쇼핑몰 개발을 위한 (주)스타필드수원 유상증자에 총 450억원 참여할 것을 결정했습니다. 동사는 2021년 5월 150억원을 출자했으며, 2021년 8월 나머지 금액인 300억원을 출자하였습니다. 스타필드 수원은 KT&G 소유 부지에 50 대 50 합작형태로 설립되어 8층 높이로 건립될 예정이며, 대규모 F&B공간, 영화관, 스포츠몬스터, 아쿠아필드 등 각종 체험 시설과 더불어 별마당 도서관도 개관할 계획입니다. 스타필드 수원점이 들어서는 화서역 부근 수원 상권은 경기 남부 상권의 중심으로 수원·용인·판교·분당 등의 인근지역 가족단위 방문객을 기반으로 지역경제 활성화 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 6월 16일 (주)신세계프라퍼티는 스타필드 청라를 차세대 스포츠, 문화, 엔터테인먼트 복합 공간으로 개발하여 여가문화의 새로운 패러다임을 제시할 것이라고 밝혔습니다. 2만1천석 규모의 최첨단 멀티스타디움에서 야구를 비롯한 각종 스포츠 경기 대회가 펼쳐질 예정이며, 다양한 브랜드를 갖춘 쇼핑시설, 여가시설 등이 갖추어질 예정입니다. 이에 따라, 향후 대규모 투자가 집행될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.한편, 2021년 5월 당사는 재무 건전성과 투자재원 확보를 위해 경기도 남양주시 별내동 토지를 (주)신세계프라퍼티에 750억원에 매각하였습니다.상기와 같이 신세계그룹은 기존 영위하는 사업의 외연 확장 및 시너지 효과 창출을 목표로 복합쇼핑몰, 오피스, 상업시설, 테마파크 등 적극적인 부동산 개발을 진행하고 있으며, 당사는 부동산 개발의 중추적인 역할을 담당하고 있는 (주)신세계프라퍼티에 증권신고서 제출일 전일까지 총 1조 6,230억원을 출자하였습니다.

[㈜신세계프라퍼티에 대한 당사의 출자 내역]

(단위 : 백만원)

출자 일자
금액
출자 후 지분(%)
출자 목적

2013.12.04
135,000
90
신규 설립 및 지분출자

2014.09.24
36,000
90
토지 매입대금 및 건축공사비 재원

2015.01.05
342,000
90
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2015.04.03
36,000
90
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2015.07.17
36,000
90
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2015.09.18
72,000
90
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2016.02.25
54,000
90
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2016.07.21
54,000
90
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2017.10.19
40,000
100
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2017.12.18
83,000
100
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2018.06.14
150,000
100
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2019.02.27
65,000
100
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2019.11.20
30,000
100
국내 교외형 복합쇼핑센터 사업 진행목적

2020.04.16
200,000
100
피출자법인의 복합개발 사업 추진

2022.08.12
290,000
100
동서울 복합시설개발 사업 추진

합계
1,623,000
-
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

당사를 포함한 신세계그룹이 영위하는 유통업 및 호텔ㆍ리조트업은 사업의 특성상 인구의 집적이 수요를 창출하는 가장 큰 요소이며, 인구의 집적은 결국 입지와 관련되므로 부동산 개발업은 신세계그룹의 차세대 성장동력으로서 그룹 전체 사업에서 차지하는 중요도가 매우 크다고 할 수 있습니다. 따라서 향후 부동산 개발의 진행 경과에 따라 신세계그룹 부동산 개발업의 중추적인 역할을 담당하고 있는 ㈜신세계프라퍼티에 대한 투자 자금 소요가 지속적으로 발생할 수 있습니다. 적극적인 투자 유치 등 외부 자금조달을 통하여 자금 소요에 대한 당사의 재무 부담을 경감시키기 위해 노력을 하고 있으나, 부동산 개발 사업의 특성을 고려하였을 때 일정 수준의 자기자금을 필요로 함에 따라, 당사를 포함한 연결 대상 기업의 재무 건전성에 미치는 영향이 증가할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사에 대한 투자위험 요소를 고려함에 있어 동 사업과 관련한 영업환경 및 수익성 등의 요소를 반드시 고려하시기 바랍니다.

11. 지배구조 및 그룹 관련 위험
신세계그룹은 2023년 5월 공정거래위원회가 지정한 상호출자제한 기업집단 중 자산총액 상위 11위인 기업집단입니다. 신세계그룹은 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통사업을 핵심사업으로 영위하고 있으며, 숙박, 건설, 임대, 식음료, 단체급식, SI사업 등도 진행하고 있습니다.
신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

신세계그룹은 2023년 5월 공정거래위원회가 지정한 대규모 기업집단 중 11위인 기업집단으로 사업영역은 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통부문이 핵심사업인 가운데 숙박, 건설, 임대, 식음료, 단체급식, SI사업 등을 영위하고 있습니다. 그룹의 주력 기업은 신세계, 이마트 등이며, 신세계가 백화점 및 명품 유통 관련 계열사를 지배하고, 이마트는 슈퍼마켓, 식음료, 숙박과 관련된 기업들을 소유하는 지배구조입니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 신세계 기업집단에 소속되어 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 기준 동 기업집단에 소속되어 있는 회사는 52개사이며 상장 7개사, 비상장 45개사로 구성되어 있습니다. (주)신세계, (주)이마트, (주)광주신세계, 신세계건설(주), (주)신세계아이앤씨, (주)신세계푸드, (주)신세계인터내셔날 7개사는 모두 유가증권시장 상장 법인이고, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 신고서 제출일 기준 현재 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

[계열회사 현황]

(2022년 06월 22일 기준)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
㈜신세계
110111-0028848

㈜이마트
110111-4594952

㈜광주신세계
200111-0054795

신세계건설㈜
110111-0759493

㈜신세계아이앤씨
110111-1408867

㈜신세계푸드
110111-0305288

㈜신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장
45
㈜조선호텔앤리조트
110111-0003999

㈜에스씨케이컴퍼니
110111-1461667

신세계의정부역사㈜
110111-2670548

㈜신세계사이먼
110111-3239228

㈜신세계엘앤비
110111-4015338

㈜스타필드하남
135711-0074452

㈜신세계톰보이
110111-0219497

㈜이마트에브리데이
110111-0167498

㈜신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

㈜신세계영랑호리조트
141311-0010513

㈜신세계센트럴시티
110111-0087612

㈜스타필드청라
110111-5027671

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

서울고속버스터미널㈜
110111-0187644

㈜신세계프라퍼티
110111-5284198

㈜이마트24
110111-3419515

㈜인천신세계
110111-5615038

㈜신세계디에프
110111-5698315

㈜신세계라이브쇼핑
170111-0510661

세린식품㈜
134811-0113655

스무디킹코리아㈜
110111-5905033

㈜대전신세계
160111-0424864

㈜스타필드고양
285011-0340913

㈜신세계까사
110111-0873102

㈜신세계디에프글로벌
180111-1143451

㈜스타필드안성
134611-0091475

일렉트로맨문화산업전문회사(유)
110114-0227105

㈜스타필드수원
110111-6866953

㈜에스에스지닷컴
110111-6968436

㈜신세계동서울피에프브이
110111-7257474

㈜스타필드창원
194211-0306804

㈜마인드마크
110111-7467130

㈜시그나이트파트너스
110111-7538460

㈜스튜디오329
110111-6112421

㈜신세계화성
134811-0581216

㈜신세계야구단
120111-0217366

㈜더블유컨셉코리아
110111-3979006

㈜에메랄드에스피브이
110111-7927069

포항프라이머스프로젝트투자금융㈜
171711-0164689

㈜퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이㈜
110111-8003652

아폴로코리아㈜
110111-8343769

㈜지마켓
110111-8344262

㈜에스엠피엠씨
110111-8189593

㈜플그림
110111-5503978

자료: 당사 제시※ 2022년 3월 1일 ㈜에스엠피엠씨가 기업집단에 편입되었습니다.※ 2022년 5월 1일 ㈜플그림이 기업집단에 편입되었습니다.

신세계그룹의 사업은 국내 내수소비에 영향을 받는 유통사업에의 집중도가 매우 높은 편입니다. 그러나 내수소비 변동성의 절대적 수준이 높지 않고, 대형마트, 백화점 등 주력 부문에서의 입지 선점, 과점화된 시장 내 높은 시장점유율을 바탕으로 그룹의 사업안정성은 전반적으로 우수한 수준입니다. 다만, 2020년 들어 확산된 코로나 19 영향으로 유통산업의 영업실적이 크게 저하된 바 있으며, 이와 같은 예기치 못한 질병의 장기화는 유통사업 집중도가 매우 높은 당사를 포함한 그룹사 실적 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 신세계그룹 핵심 계열사로서 유통산업 내 신세계그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되며, 계열 전반의 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때 당사의 계열 관련 지원부담은 높지 않은 수준으로 판단됩니다. 하지만 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 당사가 속한 신세계 계열은 2006년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 국민은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 전년말 총차입금이 전전년도 명목 국내총생산의 0.1%이상이고, 전년말 은행권 신용공여잔액이 전전년말 전체 은행권 기업 신용공여잔액 대비 0.075%이상 되는 기업집단을 말합니다.주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2023년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 38개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다. 연도별 주채무계열 선정결과는 아래와 같습니다.

[ 연도별 주채무계열 선정결과 ]

연도별 주채무계열 선정결과.jpg
연도별 주채무계열 선정결과

자료: 금융감독원 보도자료

12. 신규 사업 진출에 따른 재무안정성 관련 위험당사는 급변하는 시장 상황 속에서 경쟁력 확보를 위해 출자, 지분취득, 지분교환, 멤버십 출범 등의 방식을 통하여 신규 사업 영역을 확장하고 있습니다. 2021년 당사는 특수목적법인 에메랄드에스피브이를 통해
미국 이베이(EBAY KTA (UK) LTD.) 보유 지분 80.01%를 인수하였으며 미국 이베이는 잔여지분 19.99%를 보유하고 있습니다.
당사는 향후 지속적으로 양사의 시너지 창출을 위한 계획을 수립하고 실행해 나갈 계획이며, 성공적인 시너지 창출시 양사의 단순 합산보다 더 많은 매출 증대 및 이익 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 인수 이후 (주)이베이코리아(現 (주)지마켓)와의
시너지 효과 창출이 예상보다 지연되거나 실적이 악화되는 경우 당사의 재무건전성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로인한 재무부담 가중 및 재무구조 악화시 신용이 가중되고 재무구조가 악화 될 수 있습니다. 한편,
당사는 2021년 07월 (주)스타벅스커피코리아(現 (주)에스씨케이컴퍼니) 지분 17.5%를 4,743억원에 추가 취득하였습니다. 취득 후 당사의 보유 지분율은 기존 50.0%에서 67.5%로 증가하였으며 잔여지분 32.5%는 싱가포르 투자청(GIC)가 보유하고 있습니다. 또한, 당사는
2022년 2월 자회사 신세계프라퍼티를 통해 미국 나파밸리 와이너리 쉐이퍼 빈야드를 3,000억원에 인수하였습니다. 상기와 같이 통상적인 M&A처럼 인수 이후 대내/외 영업환경 변화, 이해관계자 협의 등에 따라 예상 시너지 창출이 지연될 수 있으며, 이에 따른 경쟁력 확보가 예상보다 부진할 수 있습니다.당사는
2021년 2월 SK텔레콤(주)로부터 SK와이번스(주) 지분 100%를 1,000억원에 취득하였으며, 야구단 운영 외 궁극적으로 체험이 가능한 오프라인 유통업 플랫폼으로서의 역할을 기대하고 있습니다. 또한,
당사와 (주)신세계는 당사의 자기주식 및 보유하고 있는 (주)신세계인터내셔날 주식을 네이버(주)가 보유하고 있는 자기주식과 교환하였으며, 네이버(주)가 보유한 플랫폼을 통하여 이커머스 채널의 역량을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인
(주)에스에스지닷컴은 2021년 4월 1일 (주)더블유컨셉코리아의 지분 100%를 인수하였으며, 신세계그룹이 보유한 물류 시스템을 접목하여 배송 효율성을 제고하면서, 입점 브랜드들의 스타필드 입점 등을 통한
온-오프라인 통합 마케팅 등 계열 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 또한,
당사 및 당사의 종속기업은 2023년 6월 8일 신세계그룹 통합 멤버십인 '신세계 유니버스 클럽'을 론칭 하였습니다. 점차 다양해지는 고객 욕구에 맞춰 멀티 플랫폼을 구축해 최대의 만족을 선사하고, 신세계그룹이 오랜 기간 쌓은 상품 및 서비스 노하우에 온라인 및 오프라인에서 축적한 방대한 데이터 그리고 물류 인프라를 결합해 시너지를 내고자 함입니다. 상기와 같이
당사는 급변하는 시장 상황 속에서 경쟁력 확보를 위해 출자, 지분취득, 지분교환, 멤버십 출범 등의 방식을 통하여 신규 사업 영역을 확장하고 있습니다. 다만,
당사가 신규로 진출한 사업이 당사 및 신세계그룹 내 계열사와 시너지 효과를 창출하지 못하거나, 대내외 시장 충격 및 경제 변수 등으로 인하여 예상보다 실적이 미미할 경우, 당사를 포함한 연결 대상 기업의 재무 건전성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 급변하는 시장 상황 속에서 경쟁력 확보를 위해 출자, 지분취득, 지분교환, 멤버십 출범 등의 방식을 통하여 신규 사업 영역을 확장하고 있습니다. 그러나, 대내/외 영업환경 변화, 이해관계자 협의 등에 따라 예상 시너지 창출이 지연될 수 있으며, 이에 따른 경쟁력 확보가 예상보다 부진할 수 있습니다. 또한, 이처럼 사업안정화 및 기존 영위사업과의 시너지가 이루어지지 않는다면 인수로 인한 대규모 자금소요는 당사의 재무부담 및 현금흐름 부담을 악화시킬 수 있으며 기존 보유사업의 기회비용이 될 수 있습니다. 따라서, 단기적으로는 사업확장으로 인해 확대되는 재무부담 수준, 이를 완화하기 위한 개선방안 및 성과 등에 대한 면밀한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
[(주)이베이코리아 인수]

2021년 3월 16일 당사는 (주)이베이코리아 인수(現 지마켓)와 관련하여 예비입찰에 참여하였고, 6월 24일 이사회 결의를 통하여 지분매매에 관한 주요 계약조건에 최종 합의하였습니다. 본 인수의 개요는 아래와 같습니다.

[이베이코리아 인수 개요]

대구분
소구분
내용

인수대상 회사
회사명(주주)
- 이베이코리아 유한책임회사(영국이베이 100%)

설립일자
- 2001년

직원 수
- 970명

영업실적
- 거래액 : 20조원(2020년)- 매출 : 1.5조원(2020년)

인수 일정
SPA 체결
- 2021년 06월

Deal Closing
- 2021년 11월

자료: 한국신용평가

이에 따라, 당사는 본 인수를 위한 특수목적법인 에메랄드에스피브이를 통해 미국 이베이(EBAY KTA (UK) LTD.) 보유 지분 80.01%를 인수하였으며 미국 이베이는 잔여지분 19.99%를 보유하고 있습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항]

구분
내용

1. 제목
이베이코리아 유한책임회사 지분 인수 관련 "LETTER AGREEMENT" 체결의 건

2. 주요내용
당사와 eBAY INC.는 이베이코리아 유한책임회사 지분매매에 관한 주요 계약조건에 합의하였고, 이에 따라 한국은행에 제출한 외국환거래 관련 신고가 수리되는 경우 거래계약(이하 "PURCHASE AGREEMENT")을 체결하기로 하는 내용의 "LETTER AGREEMENT"를 2021년 6월 24일 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. PURCHASE AGREEMENT - "PURCHASE AGREEMENT"의 조건과 내용은 당사자간 합의로 변경가능. 2. BOK Approval and R&W Insurance Policy - (주)에메랄드에스피브이와 (주)이마트는 한국은행으로부터 외국환거래 관련 신고서의 신속한 승인을 얻기 위해 합리적인 노력을 해야함. - (주)에메랄드에스피브이와 (주)이마트는 한국은행의 승인 내용과 관련한 내용에 대해 EBAY KTA (UK) LTD.와 eBAY INC.에게 지체없이 통지하여야 함. - EBAY KTA (UK) LTD.와 eBAY INC.는 (주)에메랄드 에스피브이와 (주)이마트가 한국은행으로부터 승인을 얻고, 진술보장 보험에 가입할 수 있도록 협력해야함. 3. Execution of Purchase Agreement - 당사자들은 한국은행의 승인을 얻는 즉시 "PURCHASE AGREEMENT"의 체결 절차를 진행함.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2021-06-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- "LETTER AGREEMENT"의 합의된 내용에 따라 체결하게 될 "PURCHASE AGREEMENT" 관련 주요내용은 다음과 같습니다. 가) 인수대상 : 이베이코리아 유한책임회사 지분 80.01% 나) 인수가액 : 3,440,430백만원 *동가액은 본계약의 내용에 따라 변동가능 다) 계약당사자 1) 매수인 : 본인수를 위해 당사가 설립한 회사인 (주)에메랄드에스피브이 2) 매도인 : EBAY KTA (UK) LTD. 3) 기타 당사자 : eBAY INC., 당사 - 본 공시는 2021년 6월 16일 공시된 '풍문 또는 보도에 대한해명(미확정)' 공시에 따른 후속 공시입니다. - 향후 진행과정에서 구체적인 내용이 확정되거나 동사항과 관련한 중요한 결정사항이 있을 경우, 공시 관련 법률 및 규정에 따라 추후 공시하도록 하겠습니다.

※ 관련공시
2021-06-16 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료: 금융감독원 전자공시시스템

당사는 (주)이베이코리아 인수를 통해 오픈마켓 경쟁력 강화 및 사업 시너지효과를 기대하고 있습니다. 인수 이전 2020년 SSG닷컴의 국내 이커머스 점유율은 2%대로 국내 이커머스 시장 내 9위 사업자였으나, 인수 이후 2022년 양사의 합산 이커머스 점유율은 10%로 국내 이커머스 시장 내 3위 사업자로 도약한 것으로 확인됩니다.

[국내 주요 이커머스 업체 점유율]

순위
인수 이전(2020년)
점유율
인수 이후(2022년)
점유율

1
네이버
17%
쿠팡
25%

2
쿠팡
13%
네이버
23%

3
이베이코리아
12%
SSG닷컴
10%

4
11번가
6%
11번가
7%

5
롯데온
5%
카카오
5%

6
위메프
4%
롯데온
5%

7
티몬
3%
위메프
4%

8
카카오
3%
티몬
3%

9
SSG닷컴
2%
-
-

자료: 교보증권 리서치센터

주)
인수이후의 SSG닷컴 점유율은 이베이코리아의 점유율을 합산하여 기재하였습니다.

또한, 당사는 지속적으로 양사의 시너지 창출을 위한 계획을 수립하고 실행해 나갈 계획이며, 성공적인 시너지 창출시 양사의 단순 합산보다 더 많은 매출 증대 및 이익 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. (주)이베이코리아가 운영하는 옥션, G마켓은 소비자/공급자 간 거래장소를 제공하는 플랫폼 형태이며, 스마일페이와 멤버십에 기반한 고객기반이 우수하고 직매입과 배송에 대한 투자부담이 낮은 편으로 수익기반과 현금흐름이 안정적인 것으로 판단됩니다. 인수 이전 (주)이베이코리아의 실적 추이 및 보유 물류창고 현황은 아래와 같습니다.

[이베이코리아 실적 추이]

(단위: 십억원, %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

매출액
863
952
981
1,095
1,264

매출원가
377
472
527

매출총이익
487
480
454

판매비와 관리비
420
418
406

영업이익
67
62
49
62
85

세전사업이익
140
77
68

당기순이익
93
40
37

이익률(%)

매출총이익
56.4
50.4
46.3

영업이익
7.8
6.5
5.0
5.6
6.7

세전사업이익
16.3
8.1
7.0

당기순이익
10.8
4.2
3.8

성장률(YoY, %)

매출액
8.0
10.3
3.1
11.7
15.3

매출총이익
1.8
(1.4)
(5.4)

영업이익
(16.4)
(6.9)
(22.1)
26.8
37.9

세전사업이익
54.1
(45.1)
(11.3)

당기순이익
72.1
(57.3)
(7.0)

자료: 삼성증권, 한국신용평가

[ 이베이코리아 보유 물류창고 현황 ]

구분
면적
비고

동탄 스마일배송 전용창고
40,000평
스마일배송 전용

백암센터
3,600평
스마일배송 겸용

인천센터
4,000평
해외물류센터

자료: 보도자료

[ 이베이코리아 스마일 서비스 ]

이베이코리아 스마일 서비스

자료: 보도자료

당사는 상기와 같이 (주)이베이코리아 인수를 통해 이커머스 사업 경쟁력 제고를 기대하고 있으나, 통상적인 M&A와 같이 대규모 인수에 따른 부담은 존재하는 것으로 판단됩니다. 높은 경쟁강도와 저수익구조가 지속되는 국내 이커머스 시장의 특성을 고려할 때, (주)이베이코리아의 매출규모를 유지하기 위해서는 가격·판촉 경쟁에 따른 원가부담이 재차 확대될 가능성이 있으며 양사 통합 과정에서 비용지출이 늘어날 가능성도 배제할 수 없습니다.

뿐만 아니라, 가상의 상업공간이라는 이커머스라는 특수성을 고려했을 때, 기존 (주)이베이코리아 고객 및 셀러 등의 사업기반 유지를 담보할 수 없으며, (주)이베이코리아는 거래액 정체로 시장점유율이 2016년 18%에서 2020년 12%로 대폭 감소한 바 있습니다. 이에 따라, 향후 (주)이베이코리아의 기존 고객이 이탈하거나 신규 소비층이 예상보다 더디게 유입되는 경우, (주)이베이코리아 인수를 통한 오프라인·온라인·소매유통 시장 상위권의 시장지위 확보에 어려움을 겪을 수 있습니다.
[(주)스타벅스코리아 인수]

당사는 2021년 07월 (주)스타벅스커피코리아(現 에스씨케이컴퍼니) 지분 17.5%를 4,743억원에 추가 취득하였습니다. 취득 후 당사의 보유 지분율은 기존 50.0%에서 67.5%로 증가하였으며 잔여지분 32.5%는 싱가포르 투자청(GIC)가 보유하고 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

발행회사
회사명
(주)스타벅스커피코리아

국적
대한민국
대표자
송데이비드호섭

자본금(원)
20,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
4,000,000
주요사업
커피전문점 운영

2. 취득내역
취득주식수(주)
700,000

취득금액(원)
474,253,500,000

자기자본(원)
10,496,578,899,630

자기자본대비(%)
4.5

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
2,700,000

지분비율(%)
67.5

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
안정적 경영권 확보

6. 취득예정일자
2021-07-27

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
22,340,423,719,351
취득가액/자산총액(%)
2.1

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2021-07-27

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
○당사는 매도인인 Starbucks Coffee International, Inc.(이하 "SCI")와 주식매매 계약을 체결하면서, 그 부속계약{스타벅스 시스템 이용 및 스타벅스 매장 개설/운영에 관한 독점적 라이선스 부여계약(이하 "라이선스 계약")}을 통해 당사가 보유하는 발행회사 주식 전부에 대하여 SCI에게 다음과 같이 콜옵션을 부여하였습니다. ○SCI는 (i) 라이선스 계약이 만료되는 경우 또는 (ii) 당사의 귀책으로 인하여 라이선스 계약이 해지된 경우, 당사가 소유한 발행회사 주식 전부를 인수할 권리를 가지며, 그가 지정한 자에게 인수권을 승계시킬 수 있습니다. 이때 주식매매가격은, (i) 라이선스 계약이 만료되는 경우에는 합의된 공정한 가치평가방법에 따른 가격이, (ii) 당사의 귀책으로 라이선스 계약이 해지된 경우에는 공정한 가치평가방법에 따른 가격에 35% 할인율을 적용한 가격이 각각 적용됩니다.

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○Apfin Investment Pte Ltd.(GIC Private Limited의 계열회사 / 이하 "Apfin")는 당사가 발행회사의 보통주식 700,000주(이하 “인수대상 주식”)를 인수하는 본계약과 별개로, 같은 날 SCI로부터 발행회사의 보통주식 1,300,000주를 인수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 위 각 주식매매거래가 종결되면 당사와 Apfin은 발행회사의 지분을 각각 67.5%, 32.5%씩 보유하게 됩니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「취득금액(원)」은 미화 411,250,000 달러를 공시일 현재 서울외국환 중개고시 매매기준율(미화 1달러=1,153.20원)을 적용하여 원화로 환산한 금액이며, 취득당일의 환율에 따라 변동될 수 있습니다. ○상기 「6. 취득예정일자」는 계약체결일로 기재 하였습니다. 당사는 Apfin이 공정거래위원회의 기업결합신고 승인을 받는 등 선행조건이 충족된 이후에 인수대상주식을 취득할 예정입니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「자기자본(원)」과 「7. 자산양수의 주요사항보고서 제출 대상 여부」 중 「최근 사업연도말 자산총액(원)」은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다. ○하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 개별 재무제 표 기준이며, 당해년도는 2020년말 기준입니다. ○본 공시는 2021년 7월 26일에 공시된 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)' 공시에 따른 후속 공시입니다.

※관련공시
2021-07-26 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료: 금융감독원 전자공시시스템

당사는 동사 지분을 추가 취득함으로써 안정적 경영권 확보 및 사업 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 일례로 당사는 2020년 11월 (주)에스에스지닷컴을 통해 스타벅스 온라인샵을 오픈한 후 온라인샵을 통해서만 구매 가능한 한정판 스타벅스 알비백, 쿨러 등을 선보인 바 있습니다. 당사는 본 지분 취득으로 동사 관련 의사결정 속도를 높임으로써 향후 그룹 내 이커머스, 호텔 등의 계열사들과 협업을 통해 굿즈상품판매 등 소비자 로열티를 확대시킬 수 있는 다양한 전략을 펼칠 예정입니다.한편, 2021년 코로나19 영향이 회복되며 동사의 영업이익은 전년 대비 45.6% 증가한 2,393억원을 기록하였으며 2022년말 기준 점포수는 전년말 대비 138개점 증가하여 1,777개점까지 확장되었습니다.

동사는 2022년 2조 5,939억원의 매출액과 1,224억원의 영업이익을 기록하였으며, 2022년 7월 발생한 캐리백 리콜 사태로 인하여 제품 리콜 관련 일회성 손실 약 -444억원이 반영되었습니다. 2022년말 기준 점포수는 전년말 대비 138개점 증가하여 1,777개점까지 확장되었습니다. 2023년 1분기 환율 상승에 따른 원가부담으로 매출액은 전년 동기 대비 13.4% 증가한 6,829억원을 기록하였으나, 영업이익은 전년 동기 대비 29.3% 감소한 205억원을 기록하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 점포수는 전년말 대비 61개점 증가하여 1,838개점까지 확장되었습니다.
[쉐이퍼 빈야드(Shafer Vineyards) 인수]

당사는 와인 사업 경쟁력 제고를 위해 2022년 2월 자회사 (주)신세계프라퍼티를 통해 미국 캘리포니아 나파밸리에서 고급 와인(컬트 와인)을 생산하는 쉐이퍼 빈야드(Shafer Vineyards)를 2,996억원에 인수하였습니다.

[쉐이퍼 빈야드 전경]

쉐이퍼 빈야드.jpg
쉐이퍼 빈야드

자료: 쉐이퍼 빈야드 홈페이지

쉐이퍼 빈야드는 미국 나파밸리를 대표하는 와이너리로 화학비료를 사용하지 않은 등 친환경 농법으로 포도를 재배하며 100% 태양에너지를 사용하고 있는 최초의 와이너리입니다. 당사는 본 인수를 통해 당사의 주류전문매장 와인앤모어, 이마트 및 이마트24 등의 유통채널과의 시너지를 기대하고 있으나 경쟁력 제고 및 시너지 창출이 예상보다 부진할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]

구분
내용

종속회사인 Starfield Properties, Inc. 의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
0.01

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
100

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
244,977,213,627

기타자금(원)
54,647,786,373

5. 증자방식
주주배정증자

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
-

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
액면발행

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
-

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
-

13. 실권주 처리계획
실권주 미발행

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
-

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2022-02-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제7항의 모집에 해당하지 아니하며, 해당 종속회사는 비상장법인임.

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○본 출자는 신세계프라퍼티가 100% 보유한 미국 자회사 Starfield Properties, Inc.를 통해, 미국 Shafer Vineyards와 Shafer Family, LLC의 지분 100% 및 관련 부동산을 인수 하기 위한 목적임. ○Shafer Vineyards 개요 o 설립일 : 1979년 10월 18일 o 주요사업 : 프리미엄 와인 제조/판매 o 사업운영 장소 : 미국 (California 州) ○Shafer Family, LLC 개요 o 설립일 : 2003년 8월 5일 o 주요사업 : Vineyard 등 자산 보유 법인 o 사업운영 장소 : 미국 (California 州) ○계약시기 : 2022년 2월 16일 ○인수가액 : USD 250백만 (한화 2,996억원) *지분 2,450억원, 부동산 546억원 * 지분취득을 포함한 총 예정 금액으로 향후 변동가능 ○Starfield Properties, Inc는 2021년 12월 19일에 설립 되었으며, '종속회사의 자산 총액'은 설립일 기준 금액으로 공시일 현재 서울외국환중개 고시 매매기준율(미화 1달러 = 1,198.50원)을 적용하여 환산한 금액이며, '지배회사의 연결자산총액'은 2020년 12월 31일자 재무제표 기준임. ○상기 '2. 1주당 액면가액(원)' 은 미화 0.01달러이며, '4. 자금조달의 목적' 중 '타법인 증권 취득자금(원)'은 지분 인수가액 총액인 미화 204,403,182 달러, '기타 자금(원)'은 부동산 인수가액 및 기타 부대비용을 포함한 미화 45,596,818 달러로 총 2.5억 달러임. 해당 금액은 공시일 현재 서울외국환중개 고시 매매기준율(미화 1달러= 1,198.50원)을 적용하여 환산한 금액임. ○상기 '12. 납입일' 관련하여, 2022년 2월중 2.5억 달러가 납입될 예정이며, 납입금액 및 납입일정은 추후 변동 가능. ○본건 유상증자의 세부사항은 관련 법규에 따라 필요한 내부 승인 절차를 거쳐 결정될 예정임.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시

[SK와이번즈(주) 인수]당사는 2021년 2월 23일 타법인주식및출자증권취득결정 공시를 통하여 SK텔레콤(주)로부터 SK와이번스(주)(現 신세계야구단) 지분 100%를 1,000억원에 취득하였으며, 별도의 계약을 통하여 SK와이번즈(주)가 소유한 야구연습장 등 토지 및 건물을 352.8억원에 취득하였습니다. 2021년 3월 3일 공정거래위원회로부터 SK와이번스(주)의 주식 취득을 승인받았으며, 야구단의 이름을 'SSG랜더스'로 변경하였습니다. 해당 프로야구단 인수를 통하여 기존 입장료 수입 이외에도 이마트 및 SSG.COM 등 광고를 통한 브랜드 파워를 제고시킬 예정이며, 궁극적으로 체험이 가능한 오프라인 유통업 플랫폼으로서의 역할을 기대하고 있습니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2021.02.23)

1. 발행회사
회사명
에스케이와이번스(주)

국적
대한민국
대표자
민경삼

자본금(원)
5,000,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
1,000,000
주요사업
프로야구단 운영

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,000,000

취득금액(원)
100,000,000,000

자기자본(원)
8,599,890,922,891

자기자본대비(%)
1.16

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,000,000

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
- 이마트 및 SSG.COM 등 브랜드 파워 제고를 통한 시너지 기대 - 연계 마케팅, 야구관련 PL상품 개발 등으로 인한 고객 유입

6. 취득예정일자
2021-02-23

7. 이사회결의일(결정일)
2021-02-23

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○ 당사는 "에스케이텔레콤(주)"이 소유한 "에스케이와이번스(주)"의 지분 100%를 매매하는 계약을 체결할 예정임. ○ 상기 「6.취득예정일자」는 본계약 체결 일이며, 본계약 체결 후 KBO·인천시· 공정거래위원회 등 관계기관의 승인을 통해 종결될 예정임. ○ 하기 "관련공시"에 포함된 에스케이 텔레콤(주) 소유의 토지 및 건물 매매건은 향후 별도의 계약으로 진행될 예정임. ○ 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2019년말 기준으로 작성함.

※ 관련공시
2021-01-26 기타 경영사항(자율공시)

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[네이버(주) 지분교환]당사는 2021년 3월 16일 타법인주식및출자증권취득결정 공시를 통하여 네이버(주)가 보유하는 자기주식 389,106주를 약 1,500억원에 취득하였으며, 동시에 주요사항보고서(자기주식처분결정) 공시를 통하여 당사가 보유한 자사주 824,176주를 네이버(주)에 약 1,500억원에 매각하였습니다. 해당 자기주식 교환은 당사와 네이버(주) 상호간에 전략적사업 제휴 관계를 강화 및 유지하기 위한 것으로 우선매수권 콜옵션과 매도청구권 옵션 계약을 체결하였습니다. 이외에도 네이버(주)는 약 1,000억원 규모의 자기주식을 (주)신세계가 보유한 약 1,000억원 규모의 (주)신세계인터내셔날 주식과 교환하였습니다. 신세계그룹과 네이버(주)의 자기주식 교환을 통하여 신세계그룹은 네이버(주)가 보유한 플랫폼을 통하여 이커머스 채널의 역량을 강화할 수 있을 것으로 판단되며, 네이버(주)의 입장에서는 신세계그룹이 보유한 신선식품, 의류, 화장품, 생활용품 등의 카테고리 역량이 강화될 것으로 예상됩니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2021.03.16)

1. 발행회사
회사명
네이버(주)

국적
대한민국
대표자
한성숙

자본금(원)
16,481,339,500
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
164,263,395
주요사업
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

2. 취득내역
취득주식수(주)
389,106

취득금액(원)
150,000,363,000

자기자본(원)
10,206,740,691,587

자기자본대비(%)
1.47

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
389,106

지분비율(%)
0.24

4. 취득방법
현금취득(시간외대량매매)

5. 취득목적
네이버(주)와의 자사주 교환을 통한 전략적 사업제휴 관계의 강화 및 유지

6. 취득예정일자
2021-03-17

7. 이사회결의일(결정일)
2021-03-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
당사와 네이버(주) 간 주식 매매계약에 의거, 양사는 상호간 옵션 계약을 체결했습니다. ○우선매수권 콜옵션: 보유 주식에 대해서 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 발행회사가 지정하는 자로 하여금 이를 우선적으로 매수할 수 있도록 하는 우선 매수권 콜옵션이 부여됨. ○매도청구권: 보유 주식의 전부 또는 일부에 대해, 발행 회사가 지정하는 자에게 매도 하도록 하는 매도청구권이 부여됨.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○본건은 당사와 네이버(주) 상호간에 전략 적사업 제휴 관계를 강화 및 유지하기 위하여 자기주식을 상호매입하는 거래에 관한 공시입니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「자기자본(원)」 은 당사의 2019년말 연결재무제표 기준 입니다. ○하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 연결 재무제표 기준이며, 당해연도는 2019년말 기준입니다. ○ 본 공시는 2021년 3월 10일 공시된 '풍문 또는 보도에 대한해명(미확정)' 공시에 따른 후속 공시입니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

주요사항보고서(자기주식처분결정)(2021.03.16)

1. 처분예정주식(주)
보통주식
824,176

기타주식
-

2. 처분 대상 주식가격(원)
보통주식
182,000

기타주식
-

3. 처분예정금액(원)
보통주식
150,000,032,000

기타주식
-

4. 처분예정기간
시작일
2021.03.17

종료일
2021.03.17

5. 처분목적
네이버(주)와의 자사주 교환을 통한 전략적 사업제휴 관계의 강화 및 유지

6. 처분방법
시장을 통한 매도(주)
-

시간외대량매매(주)
824,176

장외처분(주)
-

기 타(주)
-

7. 위탁투자중개업자
삼성증권(주)

8. 처분 전 자기주식 보유현황
배당가능이익범위 내 취득(주)
보통주식
900,000
비율(%)
3.2

기타주식
-
비율(%)
-

기타취득(주)
보통주식
11,640
비율(%)
0.0

기타주식
-
비율(%)
-

9. 처분결정일
2021.03.16

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

10. 1일 매도 주문수량 한도
보통주식
-

기타주식
-

11. 기타 투자판단에 참고할 사항- 상기 「2. 처분 대상 주식가격(원)」은 2021년 3월 16일 종가 기준입니다. - 본건은 당사와 네이버(주) 상호간에 전략적 사업제휴 관계를 강화 및 유지하기 위하여 자기주식을 상호매입하는 거래에 관한 공시입니다. - 당사에는 네이버(주)가 본건 주식을 매각하고자 할 때, 당사가 지정하는 자로 하여금 이를 우선적으로 매수할 수 있도록 하는 우선매수권 콜옵션이 부여됩니다.- 당사에는 네이버(주)가 보유한 본건 주식의 전부 또는 일부에 대해, 당사가 지정 하는 자에게 매도하도록 하는 매도청구권이 부여됩니다.

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[(주)더블유컨셉코리아 지분 인수]

당사의 종속기업인 (주)에스에스지닷컴은 2021년 4월 1일 (주)더블유컨셉코리아의 지분 100%를 인수하기로 결정하고 기존 주주인 IMM 프라이빗에쿼티 및 (주)아이에스이커머스와 주식매매계약을 체결하였으며, 2021년 6월 1일 공정거래위원회의 기업결합심사 승인을 거쳐 신세계그룹 계열로 편입되었습니다. (주)더블유컨셉코리아는 국내 온라인 여성 편집숍 1위 사업자로 2020년 기준 거래액 규모는 약 3,000억원 수준이고 온라인 여성 패션몰에서 약 32% 점유율을 차지하고 있는 것으로 알려져 있으며, 차별화된 해외 브랜드 공급 및 자체 브랜드 개발로 충성고객을 대거 확보하고 있습니다. 해당 인수를 통하여 신세계그룹이 보유한 물류 시스템을 접목하여 배송 효율성을 제고하면서, 입점 브랜드들의 스타필드 입점 등을 통한 온-오프라인 통합 마케팅 등 계열 시너지 효과를 기대하고 있습니다.
[신세계그룹 통합 멤버십 출범]당사 및 당사의 종속기업은 2023년 6월 8일 신세계그룹 통합 멤버십인 '신세계 유니버스 클럽'을 론칭 하였습니다. 점차 다양해지는 고객 욕구에 맞춰 멀티 플랫폼을 구축해 최대의 만족을 선사하고, 신세계그룹이 오랜 기간 쌓은 상품 및 서비스 노하우에 온라인 및 오프라인에서 축적한 방대한 데이터 그리고 물류 인프라를 결합해 시너지를 내고자 함입니다. 참여 계열사는 (주)이마트, (주)지마켓, (주)에스에스지닷컴, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계, (주)신세계디에프 6개 계열사 입니다. '신세계 유니버스 클럽'은 회원으로부터 연간 가입비를 수령하고, 할인 혜택 등을 고객에게 제공할 계획입니다. 이와 관련하여 당사 및 당사의 종속기업이 부담하는 마케팅비용이 고객으로부터 수령하는 가입비를 상회할 경우 당사 및 당사의 종속기업인 (주)이마트, (주)지마켓, (주)에스에스지닷컴, (주)에스씨케이컴퍼니의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기추진중인 온라인 전용 물류센터 구축, 스타필드/트레이더스/이마트24 추가 출점, 스타필드 청라 및 동서울터미널 상업시설 개발 그리고 화성테마파크 부지 매입 등 다수의 대규모 투자가 진행중인 가운데, 상기와 같이 신규 사업 진출을 위한 출자, 지분취득, 지분교환 등으로 인해 재무부담이 가중될 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사의 사업포트폴리오가 대부분 물리적 매장에 기반하고 있다는 점을 고려할 때, 기존 사업의 투자부담은 높은 편이며 이에 따라, 향후 투자 계획에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 사업과 시너지를 위한 당사의 투자가 현금흐름에 미치는 영향과 투자속도 조절을 통한 재무부담 통제 현황도 지속적으로 모니터링할 필요성이 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 당사가 신규로 진출한 사업이 당사 및 신세계그룹 내 계열사와 시너지 효과를 창출하지 못하거나, 대내외 시장 충격 및 경제 변수 등으로 인하여 예상보다 실적이 미미할 경우, 당사를 포함한 연결 대상 기업의 재무 건전성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

1. 원리금 상환 의무 및 기한의 이익 상실 위험본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로, 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 한편, 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약의 내용에 따라 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 발행하는 (주)이마트 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무기명식 이권부 무보증사채는 금융기관 등이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있습니다. 한편, 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채모집위탁계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대하여 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 사채의 사채관리계약서(사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

2. 공모일정 변경 가능성 및 효력발생본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니므로 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있으며, 본 증권신고서의 효력 발생이 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것을 의미하지 않습니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니므로 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

3. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이며, 상장예정일은 2023년 07월 05일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 30일이고, 상장예정일은 2023년 07월 05일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

4. 신용평가정보본 사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 AA0등급을 받은 바 있습니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA0등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적

5. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 기타 참고사항 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

6. 투자위험요소 내 재무제표 작성 기준일 관련 위험본 투자위험요소는 당사의 기 공시된 2023년 1분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서상 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 미래에셋증권 주식회사, 삼성증권 주식회사 및 신한투자증권 주식회사(이하 "주관회사")는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다."주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 AA0등급으로 "주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜이마트로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋증권㈜
00111722

공동대표주관회사
삼성증권㈜
00104856

공동대표주관회사
신한투자증권㈜
00138321

2. 분석의 개요(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2023.06.12~2023.06.23

방문실사
2023.06.19

실사보고서 작성 완료
2023.06.22

증권신고서 제출
2023.06.23

(나) 실사참여자[발행회사 참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
박상호
자금팀
자금조달 총괄

파트장
조기원
자금팀
자금조달 및 실무

파트너
이준수
자금팀
자금조달 및 실무

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
조재호
팀장
발행실무총괄
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 22년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
임익호
부장
발행실무책임
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 17년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
오우석
차장
발행실무
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 6년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
최예준
대리
발행실무
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 2년

삼성증권(주)
Advisory2팀
김태홍
팀장
발행실무총괄
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 22년

삼성증권(주)
Advisory2팀
김지은
이사
발행실무책임
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 18년

삼성증권(주)
Advisory2팀
윤희덕
차장
발행실무
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 7년

삼성증권(주)
Advisory2팀
이경민
대리
발행실무
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 1년

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
부서장
발행실무총괄
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 22년

신한투자증권(주)
커버리지1부
허성훈
수석매니저
발행실무책임
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 12년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김명기
선임매니저
발행실무
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 8년

신한투자증권(주)
커버리지1부
안지훈
선임매니저
발행실무
2023년 06월 12일 ~ 2023년 06월 23일
기업금융업무 등 5년

(다) 실사내용

항 목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2023.06.12 ~2023.06.18
* 기업실사 사전 준비- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 및 실사 협의- 실사 사전요청자료 송부

2023.06.19
* 발행회사 방문* Due-diligence checklist에 따라 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2023.06.20 ~2023.06.23
* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

* 보다 자세한 기업실사 내역은 첨부된 기업실사를 참고 하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견가. 동사는 2011년 5월 1일 사업별 전문성 강화를 목적으로 舊 신세계의 대형마트부문이 인적분할(분할비율 동사:신세계=73.9:26.1)되어 설립된 회사로 사업초기 풍부한 자금력과 국내에 적합한 매장구현 및 빠른 의사결정을 바탕으로 소비여력이 높은 수도권을 포함, 전국의 우수입지를 선점하여 최다 점포망을 구축함으로써 업계 1위의 우월한 시장지배력을 확보하고 있습니다. 우수 상권을 선점함으로써 외부변수로 인한 이익변동성을 완화함과 동시에 국내 최대 매출규모에 기반한 우월한 교섭력 및 효율적인 물류시스템 구축 등을 바탕으로 신규 출점등 경상적인 투자자금 소요를 충당할 수 있는 안정적인 현금창출력을 확보하고 있습니다.나. 동사는 우수한 브랜드력과 점포망을 바탕으로 대형마트 업계 1위의 시장지위를 확보하고 있습니다. 별도 기준 동사의 매출액은 2019년 13조 1,548억원, 2020년 14조 2,138억원, 2021년 15조 538억원, 2022년 15조 4,868을 기록하는 등 신규 점포 오픈에 따라 점차 증가하는 양상을 보이고 있으며, 동사 연결기준 매출액에서 평균적으로 약 62% 수준을 차지하고 있습니다. 이에 따라 영업이익 및 당기순이익은 연결기준 손익 변동요인과 동일하게 2019년 외형 확장에 따른 인건비/임차료 증가로 감소하였다가 2020년 턴어라운드 전략 고도화를 통한 관리 효율화 및 토지 매각 등으로 인하여 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 2021년의 경우, 코로나19 장기화로 인한 견조한 내식 및 언택트 구매수요 지속과 트레이더스 점포수 증가 그리고 (주)에스에스지닷컴과의 온·오프라인 시너지 효과 등에 힘입어 동사의 별도기준 매출액은 전년대비 5.9% 증가한 15조 538억원을 기록하였으나, 할인점 매출 유지를 위한 가격 할인 행사와 폐점에 따른 일시적 재고처분 및 비식품 재고처분으로 인해 영업이익은 전년대비 9.8% 감소한 2,659억원을 기록하였습니다. 오프라인 할인점의 경우, 기존점은 높은 기저에도 불구하고 양(+)의 신장이 지속되며 매출액이 증가하였으나, 할인행사 및 그로서리 가격투자 그리고 비식품 재고처분으로 인해 영업이익은 전년대비 감소하였습니다. 트레이더스의 경우, 지속적인 출점 및 코로나19로 인한 오프라인 매장 대량구매 트렌드 확산에 힘업어 매출액과 영업이익이 모두 전년대비 증가하였으며, 전문점의 경우 점포수 감소에도 불구하고 노브랜드 매출호조에 힘입어 매출액과 영업이익이 모두 전년대비 증가하며 영업적자폭이 감소하였습니다. 2022년의 경우, 트레이더스 동탄점 신규점을 오픈 영향 등으로 전년 대비 2.9% 증가한 총 15조 4,868억원의 매출을 기록하였습니다. 또한, 턴어라운드 전략 고도화로 할인점의 플러스 신장을 확대하고 트레이더스의 지속 성장과 전문점 효율화를 추진하여 영업이익 2,589억원을 기록하였습니다. 2023년 1분기 당사의 별도기준 매출액은 전년 동기 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형 점포 리뉴얼 공사 영향으로 전년 동기 대비 2.7% 감소한 3조 7,723억원을 기록하였습니다. 세부적으로 살펴보면 전년 동기 대비 3일 적은 휴일, 일부 대형점포 리뉴얼 공사 영향으로 할인점 매출이 2.5% 감소하였으며, 트레이더스 매출의 경우 전년 동기 대비 3일 적은 휴일 등 영향으로 2.7% 감소하였습니다. 전문점 매출의 경우 전년 동기 대비 2.8% 감소하였으나, 노브랜드 손익 개선으로 전년 동기 대비 영업이익이 54억원 증가하였습니다. 한편, 에너지 비용 상승 등으로 판관비가 증가하면서 영업이익은 전년 동기 대비 274억원 감소한 643억원을 기록하였습니다.

[영업수익성 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2023년1분기
2022년1분기
2022년
2021년
2020년
2023년1분기
2022년1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
7,135,389
7,003,507
29,332,414
24,932,681
22,033,010
3,772,308
3,875,711
15,486,824
15,053,811
14,213,756

매출원가
5,137,956
5,003,394
21,009,680
18,183,525
16,224,206
2,763,069
2,852,316
11,356,889
11,114,494
10,464,355

매출총이익
1,997,434
2,000,112
8,322,734
6,749,156
5,808,804
1,009,239
1,023,395
4,129,935
3,939,318
3,749,401

영업이익
13,653
34,450
135,652
316,791
237,152
64,298
91,652
258,856
265,918
294,969

당기순이익
2,669
805,827
1,007,726
1,589,074
362,573
95,907
885,404
1,050,710
774,712
560,701

매출총이익률
28.0%
28.6%
28.4%
27.1%
26.4%
26.8%
26.4%
26.7%
26.2%
26.4%

영업이익률
0.2%
0.5%
0.5%
1.3%
1.1%
1.7%
2.4%
1.7%
1.8%
2.1%

자료 : 동사 분기보고서 및 각 사업연도별 사업보고서

다. 동사는 업태 특성상 매출채권에 비해 매입채무가 크고 상품권이 유동부채로 잡혀 유동비율이 구조적으로 낮은 특성이 있는 한편, 기존 점포 개선 및 신규 출점, 계열회사 등 다양한 업태에 대한 지속적인 투자를 계획하고 있어 당분간 투자규모가 자체 자금창출력을 상회할 것으로 판단됩니다. 그러나 이러한 동사의 대규모 투자에도 불구하고 동사는 우수한 영업현금창출력과 유휴부지 등 자산매각을 통해 차입금의존도를 일정 수준으로 관리해왔으며, 향후에도 동사가 보유한 투자 지분 및 투자 부동산 등 우수한 재무적 융통성을 감안할 때, 일정수준의 재무안정성 유지는 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

라. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제25-1회, 제25-2회 및 제25-3회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 한국기업평가㈜ 및 나이스신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA0(Stable) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2023년 06월 23일

"공동대표주관회사" : 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만 (인)

"공동대표주관회사" : 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈 (인)

"공동대표주관회사" : 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
115,000,000,000

발행제비용(2)
321,470,000

순수입금[(1)-(2)]
114,678,530,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
330,000,000,000

발행제비용(2)
827,920,000

순수입금[(1)-(2)]
329,172,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
55,000,000,000

발행제비용(2)
164,970,000

순수입금[(1)-(2)]
54,835,030,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 25-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
80,500,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
172,500,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
65,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
1,150,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
321,470,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
231,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
495,000,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
96,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
3,300,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
827,920,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 25-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
38,500,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
82,500,000
인수가액 × 0.15%

신용평가수수료
41,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

사채관리수수료
550,000
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
164,970,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준

2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적

회차 :
25-1
(기준일 :
2023년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
15,000
100,000
-
-
115,000
-

회차 :
25-2
(기준일 :
2023년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
330,000
-
-
-
330,000
-

회차 :
25-3
(기준일 :
2023년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
15,000
40,000
-
-
55,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행금액
5,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

증권종류

차입일

표면이자율

만기일

금액

전자단기사채

2023.06.22
3.90%
2023.07.05
200

전자단기사채

2023.06.22
4.16%
2023.07.05
300

전자단기사채
2023.06.22
4.16%
2023.07.06
900

합 계

1,400

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

구분

지급일

금액

비고

운영자금
2023.07.10
1,532
엘지전자 등 695개 업체 상품대금 지급

2023.07.14
3,803
삼성전자 등 1,015개 업체 상품대금 지급

합 계

5,335
-

주) 부족분은 당사 보유 자체자금으로 지급할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

[ 연결기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익
13,653
34,450
135,652
316,791
237,152

순이자비용
75,186
54,153
257,939
166,229
124,257

이자보상비율
0.18
0.64
0.53
1.91
1.91

주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

(출처 : 당사 분기보고서(2023.03) 및 각 사업연도 사업보고서)

[ 별도기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익
64,298
91,652
258,856
265,918
294,969

순이자비용
37,793
26,169
124,267
59,406
51,972

이자보상비율
1.70
3.50
2.08
4.48
5.68

주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

(출처 : 당사 분기보고서(2023.03) 및 각 사업연도 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[2023년 06월 22일] 기준
(단위 : 백만원, %)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

20-2회 무보증사채
2019.02.26
200,000
공모
2.21
2024.02.26

21-1회 무보증사채
2021.04.15
270,000
공모
1.42
2024.04.15

21-2회 무보증사채
2021.04.15
230,000
공모
1.88
2026.04.15

21-3회 무보증사채
2021.04.15
100,000
공모
2.21
2028.04.15

22-1회 무보증사채
2021.08.11
170,000
공모
1.80
2024.08.11

22-2회 무보증사채
2021.08.11
300,000
공모
2.12
2026.08.11

22-3회 무보증사채
2021.08.11
50,000
공모
2.35
2028.08.11

23-1회 무보증사채
2022.04.27
280,000
공모
3.64
2025.04.27

23-2회 무보증사채
2022.04.27
50,000
공모
3.75
2027.04.27

24-1회 무보증사채
2023.01.12
70,000
공모
4.17
2025.01.12

24-2회 무보증사채
2023.01.12
320,000
공모
4.35
2026.01.12

해외사모사채
2020.10.30
120,523(USD 84백만)
사모
3M LIBOR + 1.27
2023.10.30

해외사모사채
2021.11.12
143,480(USD 100백만)
사모
1.16
2024.11.12

해외사모사채
2021.11.19
280,538(SGD 280백만)
사모
SORA+1.04
2024.11.19

해외사모사채
2021.11.19
114,784(USD 80백만)
사모
3M US$ Libor+1.19
2024.11.19

해외사모사채
2022.07.26
143,480(USD 100백만)
사모
3.98
2025.07.25

해외사모사채
2022.08.18
260,499(SGD 260백만)
사모
SGD SORA + 1.16
2025.08.18

해외사모사채
2022.08.18
100,436(USD 70백만)
사모
USD SOFR + 1.65
2025.08.18

신종자본증권
2019.04.25
400,000
사모
3.61
2049.04.25

합 계
-
3,536,151
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

주) 해외사채는 외화표시로 상기의 표기금액은 2022년 09월 30일 기준 평가금액이며, 발행내용 및 평가내용은 아래와 같습니다.

▶ 해외사채 발행내용

구 분
발행일
발행금액(외화)
환율
발행가액(원화)

해외사채
2020.10.30
USD 84,000,000
1,130.00
94,920,000,000

해외사채
2021.11.12
USD 100,000,000
1,183.00
118,300,000,000

해외사채
2021.11.19
SGD 280,000,000
870.18
243,650,400,000

해외사채
2021.11.19
USD 80,000,000
1,180.00
94,400,000,000

해외사채
2022.07.26
USD 100,000,000
1,310.60
131,060,000,000

해외사채
2022.08.18
SGD 260,000,000
951.5
247,390,000,000

해외사채
2022.08.18
USD 70,000,000
1310.00
91,700,000,000

▶ 해외사채 평가내용

(2022년 03월 31일 기준)
(단위 : 원)

구분

발행일

평가시점

평가전금액

적용환율(원)

평가금액

평가손익

해외사채
2020.10.30
2023.03.31
94,920,000,000
1,303.80
109,519,200,000
-14,599,200,000

해외사채
2021.11.12
2023.03.31
118,300,000,000
1,303.80
130,380,000,000
-12,080,000,000

해외사채
2021.11.19
2023.03.31
243,650,400,000
982.04
274,971,200,000
-31,320,800,000

해외사채
2021.11.19
2023.03.31
94,400,000,000
1,303.80
104,304,000,000
-9,904,000,000

해외사채
2022.07.26
2023.03.31
131,060,000,000
1,303.80
130,380,000,000
680,000,000

해외사채
2022.08.18
2023.03.31
247,390,000,000
982.04
255,330,400,000
-7,940,400,000

해외사채
2022.08.18
2023.03.31
91,700,000,000
1,303.80
91,266,000,000
434,000,000

합계

-74,730,400,000

나. 미상환 기업어음의 현황

[2023년 06월 22일] 기준
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

180,000
0
-180,000
상환

주) 기초잔액은 2022년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 06월 22일)의 발행잔액을 기재하였습니다.출처 : 당사 제공, 별도기준

다. 전자단기사채 등

[2023년 06월 22일] 기준
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인
발행한도
잔여한도

235,000
465,000
230,000
운영자금
800,000
335,000

주) 기초잔액은 2022년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 06월 22일)의 발행잔액을 기재하였습니다.출처 : 당사 제공, 별도기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
2023년 06월 21일
제25-1회,제25-2회,25-3회
AA0

한국기업평가(주)
2023년 06월 20일
제25-1회,제25-2회,25-3회
AA0

나. 평가의 개요

평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과입니다.

다. 평가의 결과

본 신용평가등급은 제25-1회, 25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

(주)이마트는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com한국기업평가(주) : www.korearatings.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)이마트가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 명칭 : 주식회사 이마트(E-MART Inc.)
나. 설립일자 : 2011년 5월 3일 ※ 2011년 5월 1일을 분할기준일로 ㈜신세계의 대형마트 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다.
다. 본사의 주소 등 - 주 소 : 서울특별시 중구 세종대로7길 37 - 전화번호 : 02-380-5678 - 홈페이지 : http://www.emartcompany.com
라. 주요 사업의 내용 당사는 ㈜신세계 사업부문(대형마트, 백화점)의 전문성 제고 및 핵심 경쟁력 강화를 목적으로 2011년 5월 1일을 분할기준일로 ㈜신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2023년 06월 22일 현재 국내에 154개의 이마트(안양점/부천점 포함)를 운영하고 있습니다. 한편 회사는 2018년 12월 27일을 기준으로 온라인 쇼핑몰 사업부문을 물적분할하였습니다. 당사가 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상에 포함된 주요종속회사를 포함하여 당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.

사업부문
회사명

유통업
㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아

호텔ㆍ리조트업
㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

IT서비스업
㈜신세계아이앤씨

식음료업
㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니

건설레저업
신세계건설㈜

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.,GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC.,STARFIELD PROPERTIES INC.

자세한 내용은 「Ⅱ.사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
3
-
-
3
3

비상장
47
-
-
47
25

합계
50
-
-
50
28

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

변동내용 없습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 신용평가에 관한 사항 당사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.■ 국내 신용평가

평 가 일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2023.06.21

25-1회, 25-2회, 25-3회 사채

AA

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2023.06.20

25-1회, 25-2회, 25-3회 사채

AA

한국기업평가(AAA~D)

본평가

2023.05.03
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
24-1회, 24-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.05.03
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.05.03
20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.03
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.05.03
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.04.28
20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
24-1회, 24-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.28
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.04.28
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.12.23
24-1회, 24-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022.12.22
24-1회, 24-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2022.12.22
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.22
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.12.01
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.05.02
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.05.02
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.04.29
20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.29
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.29
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
19-2회, 20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2022.04.14
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.04.14
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.04.14
19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.04.14
23-1회, 23-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2022.04.14
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.04.14
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.03.15
22-3회 사채
SB1
한국신용평가(SB1~SB5)
정기평가

2021.07.28
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.07.29
22-1회, 22-2회, 22-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.07.27
22-3회 사채
SB1
한국신용평가(SB1~SB5)
본평가

2021.05.07
1회 신종자본증권
취소 (조기상환)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.05.07
2회 신종자본증권
취소 (조기상환)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
19-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
20-1회, 20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
1회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.22
2회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.02
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.02
18-2회, 19-1회, 19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.02
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.02
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.01
21-1회, 21-2회, 21-3회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.01
18-2회, 20-1회, 20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.01
기업신용평가
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.01
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.01
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.12.28
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.28
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.16
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.16
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.06.26
17-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
18-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
20-1회, 20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
기업신용평가
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
19-1회, 19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.15
18-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.15
17-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.15
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.04.14
19-1회, 19-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.04.14
20-1회, 20-2회 사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.04.14
1회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.04.14
2회 신종자본증권
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.02.17
17-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.17
18-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.17
19-1회, 19-2회 사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
17-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
18-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
20-1회, 20-2회 사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.02.12
기업신용평가
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

※ 신용등급체계 및 의미
1) 회사채 등급체계와 의미

등급체계
등 급 의 미

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성은 안정되지만 장래의 환경변화로 지급확실성이 저하될 가능성 있음

BB
원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음

- NICE신용평가 AA부터 CCC등급까지, 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지 상대적 우열에 따라 +,- 기호를 첨부/ 3사의 등급과 의미는 동일함

2) 기업어음, 전자단기사채의 등급체계와 의미

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하여, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능 상태에 있음

- A2부터 B등급까지 상대적 우열에 따라 +, - 기호를 첨부/ 3사의 등급과 의미는 동일함
3) ESG채권의 등급체계와 의미

등급체계
등급의미

ESG1
ESG 채권의 거의 모든 자금을 적격 프로젝트에 투입하며, 발행기업이 운영 및 관리체계, 공시와 관련하여 탁월(Excellent)한 접근법을 채택하고 있음.

ESG2
ESG 채권의 대부분의 자금을 적격 프로젝트에 투입하며, 발행기업이 운영 및 관리체계, 공시와 관련하여 매우 우수(Very Good)한 접근법을 채택하고 있음.

ESG3
ESG 채권의 50% 이상을 적격 프로젝트에 투입하며, 발행기업이 운영 및 관리체계, 공시와 관련하여 우수(Good)한 접근법을 채택하고 있음.

ESG4
ESG 채권의 50% 미만을 적격 프로젝트에 투입하며, 발행기업이 운영 및 관리체계, 공시와 관련하여 적정(Fair)한 접근법을 채택하고 있음.

ESG5
ESG 채권의 매우 적은 금액을 적격 프로젝트에 투입하며, 발행기업이 운영 및 관리체계, 공시와 관련하여 취약(Poor)한 접근법을 채택하고 있음.

※ 한국신용평가는 ESG채권 등급을 평가 대상에 따라 다르게 표시하며 GB1~GB5(환경), SB1~SB5(사회), STB1~STB5(지속가능)로 표시함

■ 해외 신용평가

평 가 일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2022.08.25
회사채
Ba2(Stable)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2022.05.20
회사채
BBB-(Negative)
S&P (AAA~c)
정기평가

2022.03.21
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2021.08.19
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2021.06.30
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2021.06.29
회사채
BBB-(Negative)
S&P (AAA~c)
정기평가

2021.04.13
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2020.08.27
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2020.02.21
회사채
Ba1(Negative)
Moody`s (Aaa~c)
정기평가

2020.02.19
회사채
BBB-(Negative)
S&P (AAA~c)
정기평가

※ 신용등급체계 및 의미1) 회사채 등급체계와 의미

해외신용평가기관
내 용

S&P
Moody's

AAA
Aaa
채무상환능력 최상으로 최소의 신용위험 보유

AA+,AA,AA-
Aa1,Aa2,Aa3
채무상환능력 매우 높고 신용상태 우수하나 최고수준은 아님

A+,A,A-
A1,A2,A3
채무상환능력 높고 신용상태 양호하나 상위 등급에 비해 경기침체와 시장환경변화에 영향받을 수 있음

BBB+,BBB,BBB-
Baa1,Baa2,Baa3
채무상환능력은 충분하고 신용상태 보통이며 상위등급에 비해 경기침체와 시장변화의 영향을 받기 쉬움

BB+,BB,BB-
Ba1,Ba2,Ba3
단기에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나 투기적 요소가 있어, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 높음

B+,B,B-
B1,B2,B3
현재로써는 채무상환능력이 있으나 투기적인 성격이 강하며 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 높음

CCC 이하
Caa 이하
채무불이행 가능성이 매우 높음

2) 신용평가 등급전망(Rating Outlooks)
등급전망은 발행자의 중기적인 향방에 대한 의견으로서, 긍정적(positive), 부정적(negative), 안정적(stable), 유동적(developing)의 네 가지로 분류되며 등급전망이 존재하지 않을 경우 검토중 등급(Ratings under review) 또는 등급전망 부재(No Outlook)라고 표시됨.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2011년 06월 10일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 당해 지배회사에 관한 사항(1) 회사의 설립일 및 소재지 - 회사의 설립일 : 2011년 5월 3일
※ 2011년 5월 1일을 분할기준일로 ㈜신세계의 대형마트 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. - 본점 소재지 : 서울특별시 중구 세종대로7길 37

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.16
정기주총
사내이사 형태준
-
사내이사 양춘만 사임

2019.03.15
정기주총
사외이사 이관섭사외이사 한상린
사외이사 이전환사외이사 최재붕
사외이사 박재영 퇴임사외이사 김성준 퇴임

2020.03.25
정기주총
대표이사 강희석
사내이사 권혁구
대표이사 이갑수 퇴임

2021.03.24
정기주총
사내이사 강승협사외이사 신언성사외이사 서진욱사외이사 김연미
사외이사 한상린
사내이사 형태준 퇴임사외이사 이전환 퇴임사외이사 최재붕 퇴임사외이사 이관섭 퇴임

2023.03.29
정기주총

사외이사 이상호

대표이사 강희석사외이사 권혁구사외이사 신언성사외이사 서진욱사외이사 김연미

사외이사 한상린 퇴임

(3) 최대주주의 변동

2023.06.22
2022.12.31

최대주주
소유주식수
지분율(%)
최대주주
소유주식수
지분율(%)

정용진 외 1인
7,960,493
28.56
정용진 외 1인
7,960,493
28.56

※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인의 소유 주식을 합산하여 기재하였습니다.※ 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
- 공시대상기간 중 최대주주 변동 현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019년 03월 29일
이명희 외 3인
7,876,597
28.26%
장내매매
-

2019년 04월 04일
이명희 외 3인
7,961,597
28.56%
장내매매
-

2020년 09월 28일
정용진 외 2인
7,961,000
28.56%
증여
-

※ 2019년 3월 27일 ~ 29일까지 특수관계인(정용진)이 장내매매로 55,000주를 매수하였으며, 지분율은 28.26%로 변동되었습니다.※ 2019년 4월 1일 ~ 4일까지 특수관계인(정용진)이 장내매매로 85,000주를 매수하였으며, 지분율은 28.56%로 변동되었습니다. ※ 2020년 9월 28일 특수관계인(정용진)이 최대주주(이명희)로부터 2,292,512주를 증여받아, 최대주주는 정용진 외 2인으로 변동되었습니다.※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인의 소유주식을 합산하여 기재하였습니다.※ 장내매매로 인한 최대주주 변동일은 주식 매매 거래일 기준입니다.

(4) 사업목적

주 요 내 용

·수출입업·대형마트 경영·각종물품 제조 및 도ㆍ산매업·생활필수품 판매업·식품가공 및 의류봉제 판매업·여행알선업·각종 접객 서비스업·부동산 임대, 관리용역업 및 부동산개발업·건설공사의 설계감리 및 청부업·신용카드업·보세 판매업·주류 중개업·소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역제공업·음식점업·관광숙박업 및 관광객 이용 시설업·소매업 관련 용역 및 위수탁사업·스포츠, 레저시설 운영업, 골프장업·자동차 운수업, 복합운송 주선업, 물류배송센터 운영업, 창고업·교육, 출판업·의료용구 판매업·각종 사설강습소, 공연장, 영화관시설 및 운영업·각종 보험대리점업·자동차 매매 및 정비사업·주차장업·여객자동차터미널 운영업·화물자동차터미널 운영업·무점포소매업·통신판매업 ·전자상거래업·평생교육업, 학원업·석유판매업 및 연료소매업·발전업·다양한 형태의 가맹사업·전자금융업·환전업·별정통신사업 및 부가통신사업·광고업·주류수출입업·전기차충전사업을 포함한 전기신사업 및 전기사업·주류소매업·데이터베이스 및 온라인 정보제공업·전 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체

(5) 기타 중요한 변동 상황

일 자
주 요 내 용

2018.01.31

시산 E-MART 영업종료(대형마트 중국 14호점)

2018.05.17

시지 E-MART 영업종료

2018.06.28

부평 E-MART 영업종료

2018.07.10

㈜신세계푸드 지분 추가 취득(0.8%), 신세계건설㈜ 지분 추가 취득(10.3%), ㈜신세계아이앤씨 지분 추가 취득(6.6%)

2018.07.19

㈜조선호텔앤리조트 지분 추가 취득(1.1%)

2018.07.27
PK Retail Holdings Inc 지분 취득(100%)

2018.07.31
일렉트로맨문화산업전문회사(유) 지분 취득(100%)

2018.12.04
무석이매득구물중심유한공사 지분 양도

2018.12.13
의왕 E-MART 개점

2018.12.14
이마트 트레이더스 스타필드시티 위례점 개점

2018.12.16
인천 E-MART 영업종료

2018.12.27

㈜이마트몰 물적분할

2019.01.01
㈜광주신세계 대형마트 사업부문 양수

2019.03.14
이마트 트레이더스 월계점 개점

2019.03.20
덕이 E-MART 영업종료

2019.07.26

㈜인터마인즈 지분 취득(5.3%)

2019.09.05
이마트 트레이더스 스타필드시티 부천점 개점

2019.10.29
서부산 E-MART 영업종료

2019.10.31
이마트 트레이더스 스타필드시티 명지점 개점

2019.12.18
상무 E-MART 영업종료

2020.07.16

신촌 E-MART 개점

2020.09.25
이마트 트레이더스 스타필드 안성점 개점

2021.02.15
이마트 트레이더스 연산점 개점

2021.04.28
이마트 동광주점 영업종료

2021.05.04
이마트 인천공항점 영업종료

2021.07.07
이마트 감삼점 영업종료

2021.08.19
이마트 이문점 영업종료

2021.09.09
이마트 전주에코시티점 개점

2022.06.30
이마트 트레이더스 동탄점 개점

2022.09.23
이마트 가양점 영업종료

2022.11.30
이마트 시화점(FC점포) 영업종료

2022.12.30
이마트 킨텍스점 영업종료

2023.04.25
이마트 성수점 영업종료

2023.06.16
이마트 이수점 영업종료

2023.06.16
이마트 광명점 영업종료

(6) 상호의 변경 2014년 3월 14일 정기주주총회의 결과에 따라 영문상호명이 'E-MART Co., Ltd.'에서 'E-MART Inc.'로 변경되었습니다.
(종속기업의 상호 변경)
- 2019.03 ㈜이마트몰이 ㈜에스에스지닷컴으로 상호를 변경하였습니다.- 2021.01 ㈜신세계조선호텔이 ㈜조선호텔앤리조트로 상호를 변경하였습니다.- 2021.07 Chang Tuh Corporation은 SHINSEGAE FOODS Inc.로 상호를 변경하였습니다.- 2021.12 ㈜스타벅스커피코리아는 ㈜에스씨케이컴퍼니로 상호를 변경하였습니다.- 2022.01 ㈜신세계티비쇼핑은 ㈜신세계라이브쇼핑으로 상호를 변경하였습니다.- 2022.01 이베이코리아 유한책임회사는 지마켓글로벌 유한책임회사로 상호를 변경하였습니다.- 2022.06 아폴로코리아 유한회사가 주식회사로 조직을 변경하였습니다.- 2022.06 지마켓글로벌 유한책임회사가 주식회사로 조직을 변경하였습니다.- 2022.06 지마켓글로벌㈜가 ㈜지마켓으로 상호를 변경하였습니다.(7) 합병, 분할, 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등

일 자
거래 상대방
내 용

2019.01.01
㈜광주신세계
대형마트 사업부문 양수

2019.07.26
㈜인터마인즈
지분 출자(5.3%)

2019.11.22
㈜우리은행(마스턴KB전문투자형사모부동산투자신탁제64호의 신탁업자)
이마트 13개점 토지 및 건물 양도

2020.03.31
마곡씨피포피에프브이㈜
마곡부지(서울특별시 강서구 마곡동 일원(CP4)) 양도

2020.07.31

㈜신세계

서울 중구 장충동 56-85 일대 부동산 양도

2021.06.24
하나대체투자그랜드강서피에프브이(주)
서울 강서구 가양동 449-19 토지 및 지상건물

2021.09.03

에스피남양주별내피에프브이㈜
경기도 남양주시 별내동 990 토지 양도

2021.09.28
TRUONG HAI AUTO CORPORATION
E-MART VIETNAM CO., LTD 지분양도

2022.01.20
미래에셋 컨소시엄

서울 성동구 성수동 333-16외 4필지 및 그 지상건물을 양도

2022.07.29
㈜신세계
㈜신세계라이브쇼핑의 지분매각(47.83%)

※
㈜
신세계영랑호리조트는 2023년 4월 28일 이사회 의결에 의하여 2023년 6월 30일자로 리조트 사업부문 일체를 주식회사 신세계센트럴시티에74,856백만원에 양도하기로 결정하였습니다.

나. 당해 주요종속회사의 연혁

법적/상업적명칭
설립일
주 소
주요사업의 내용
회사의 연혁

㈜이마트에브리데이
1974.07.11
서울시 성동구 성수일로 56
수퍼마켓

2018.07 푸드뱅크 생필품 기부협약체결2020.03 평택물류센터 오픈2020.03 경산물류센터 오픈

㈜이마트24

2006.03.15
서울시 성동구 광나루로 310

편의점, 프랜차이즈 가맹점

2018.02 유상증자 실시(500억)2018.03 자동판매기 운영업 등 9개 사업목적 추가2018.04 3,000호점 달성2018.08 유상증자 실시(600억)2018.11 음식점업, 석유판매업 및 연료소매업 사업목적 추가2019.05 4,000호점 달성2020.02 농협 경제지주 상생협력 MOU 체결2020.02 유상증자 실시(300억)2020.03 차별화 전문매장 도입 (FAVE)2020.08 5,000호점 달성2021.03 배달서비스 오픈(요기요 MOU)2021.04 해외사업 진출 MOU(싱가폴)2021.06 해외사업 1호점 오픈(말레이시아)2021.12 퀵커머스 사업 추진 (BSD관악센터 오픈)2022.02 싱가폴 MFA 체결2022.03 6,000호점 오픈2022.12 싱가폴 1, 2호점 오픈

㈜에스에스지닷컴
2018.12.27
서울시 강남구 테헤란로 231, 21-25
무점포소매업
2018.12 설립2019.03 ㈜신세계몰 흡수합병2019.03 상호 변경 (㈜이마트몰 → ㈜에스에스지닷컴)2019.03 유상증자 실시(7,000억)2020.01 SSG PAY 사업양수 계약(양도인 :㈜신세계아이앤씨)2020.01 신용카드등 부가통신업 외 사업목적 추가2020.05 본점소재지 변경 (서울 종로구 우정국로 26)2020.07 ㈜신세계페이먼츠 청산2021.05 ㈜더블유컨셉코리아 지분 인수(100%)2022.05 통합 유료 멤버십 론칭2022.06 본점소재지 변경(서울 강남구 테헤란로 231)

㈜더블유컨셉코리아

2008.10.06
서울시 강남구 테헤란로 231, 20
상품 종합 도소매업
2008.10 설립2020.03 PB브랜드 허스텔러 론칭2022.07 본점소재지 변경(서울 강남구 테헤란로 231)2022.07 신세계백화점 대구점 입점2022.08 신세계백화점 강남점 입점

㈜신세계프라퍼티
2013.12.04
서울시 강남구 테헤란로 231
부동산업

2018.05 ㈜스타필드안성 설립(30억)2018.06 유상증자 실시(1,500억)2018.09 ㈜스타필드수원 설립(120억, 지분율 50%)2018.12 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁4호 출자(330억)2019.02 유상증자 실시(650억)2019.08 사채발행(1,500억)2019.10 위피크㈜ 지분인수2019.10 ㈜신세계동서울피에프브이 설립(43억, 지분율 85%)2019.10 ㈜스타필드창원 설립(10억, 지분율 100%)2019.11 유상증자 실시(300억)2019.12 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호 출자(31억)2020.01 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호 출자(127억)

2020.04 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호 출자(2,500억)2020.04 유상증자 실시(2,000억)

2020.05 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 출자금 회수(129억)

2020.05 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호 출자(26억)

2020.05 ㈜스타필드수원 출자(80억)

2020.05 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 출자(68억)2020.09 ㈜신세계화성 출자(72억)2020.10 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 출자금 회수(220억)2020.11 ㈜스타필드하남 유상감자 (1,632억)2020.11 ㈜신세계창원 출자(50억)2020.12 ㈜스타필드수원 출자(795억)2020.12 ㈜신세계화성 출자(23억)2020.12 ㈜신세계동서울피에프브이 출자(53억)2021.01 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호 출자(987억)2021.03 ㈜신세계화성 출자(855억)2021.04 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호 출자(20억)2021.05 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 출자(132억)2021.05 스타필드수원 출자(150억)2021.05 메테우스대체투자전문투자형사모투자신탁제37호 출자(50억)2021.05 본점 소재지 변경(서울시 강남구 테헤란로 231)2021.06 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 출자(180억)2021.08 ㈜스타필드 수원 출자(300억)2021.08 에스피남양주별내피에프브이㈜ 출자(56억)2021.08 ㈜스타필드창원 출자(50억)2021.08 ㈜신세계화성 출자(90억)2021.09 ㈜신세계동서울피에프브이 출자(47억) 2021.10 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호 출자금 회수(349억)2021.11 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 출자(9억)2021.12 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호 출자(12억)2022.01 Starfield Properties Inc. 출자(334억)2022.01 SMPMC 출자(25억)2022.02 캡스톤DT사모투자신탁 출자(5억)2022.02 캡스톤DT사모투자회사 출자(25억)2022.02 Starfield Properties Inc 출자(2,993억)2022.03 스타필드청라 출자(30억)2022.03 신세계화성 출자(270억)2022.03 하남/고양/안성 출자금 회수(64억/167억/100억)2022.05 스타필드창원 출자(70억)2022.06 위피크 출자(우선주 6.7억, 보통주 6.7억)2022.06 신세계동서울피에프브이 출자(722억)2022.06 에스피 이태원 매각 출자금 회수(216억)2022.06 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호 투자금 회수(12억)2022.06 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호 추가 납입(2,010억)2022.08 블라인드펀드 출자(136억)2022.09 신세계화성 출자(117억)2022.09 스타필드 고양 출자금 회수(64억)2022.09 동서울PFV 지분매각(110억)2022.12 에스피 청주 출자(12억)

㈜스타필드청라

2012.12.20
서울시 강남구 테헤란로 231
부동산업
2019.08 유상증자 실시(100억)2020.06 유상증자 실시(50억)2022.03 유상증자 실시(30억)

㈜스타필드고양

2016.12.01

경기도 고양시 덕양구 고양대로 1955

부동산업

2018.01 유상증자 실시(510억)

㈜스타필드창원
2019.10.15
경상남도 창원시성산구 원이대로 608
부동산업
2019.10 설립2019.10 유상증자 실시(860억)2019.10 ㈜신세계프라퍼티 창원부지 자산 및 권리의무 양수2020.11 유상증자 실시(50억)2021.08 유상증자 실시(50억)2022.05 유상증자 실시(70억)

㈜신세계동서울피에프브이
2019.10.11
서울시 강남구 테헤란로 231
부동산업
2019.10 설립2019.10 유상증자 실시(1,018억)2020.12 유상증자 실시(53억)2021.09 유상증자 실시(50억)2022.06 유상증자 실시(862억)

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호
2020.04.17
서울시 강남구 테헤란로 87길 36
부동산업
2020.04 수익증권 발행(2,650억)2021.01 수익증권 발행(987억)

에스피남양주별내피에프브이㈜
2021.08.25
서울시 강남구 테헤란로 231, 22층
부동산업
2021.08 유상증자 실시(56억)

㈜신세계화성
2020.09.18
경기도 화성시 봉담읍 효행로 278, 2층
부동산업
2020.09 유상증자 실시(80억)2020.12 유상증자 실시(25억)2021.03 유상증자 실시(950억)2021.08 유상증자 실시(100억)2022.03 유상증자 실시(300억)2022.09 유상증자 실시(130억)

아폴로코리아㈜
2021.09.23
서울시 강남구 테헤란로 152. 19층
기타 금융업

2021.09 설립2021.11 출자지분 추가 발행2022.06 아폴로코리아 유한회사 → 아폴로코리아 주식회사

㈜지마켓
2000.04.07
서울시 강남구 테헤란로 152. 34~37층, 19층
통신판매업

2019.12 주식회사 이베이코리아 → 이베이코리아 유한책임회사2022.05 통합 유료 멤버십 론칭2022.06 지마켓글로벌 유한책임회사 → 지마켓글로벌 주식회사2022.06 지마켓글로벌㈜ → ㈜지마켓

㈜에메랄드에스피브이

2021.06.18
서울특별시 성동구 뚝섬로 377
기타 금융업

2021.06 설립2021.11 유상증자 실시(3조5,600억)2021.11 아폴로코리아㈜ 지분인수(80.01%)

㈜신세계아이앤씨
1997.04.29
서울특별시 중구 남대문시장 10길2
IT서비스업
2019.09 신세계/이마트 그룹 IDC 이전 완료2020.01 SSG PAY 사업양도 계약(양수인 : ㈜에스에스지닷컴)2020.08 본점 소재지 변경 (서울 중구 남대문시장 10길2)

㈜조선호텔앤리조트
1967.08.08
서울시 중구 소공로 106
관광호텔업
2018.03 ㈜신세계면세점글로벌 지분매각2018.07 최대주주 지분변동(이마트 99.87%)2018.07 레스케이프 호텔 오픈2020.02 부동산신탁 수익증권 취득(300억, 60%)2020.02 호무랑 도곡 폐점2020.10 그랜드 조선 부산 오픈2020.10 포포인츠 바이 쉐라톤 명동 오픈2020.11 유상증자 실시(1,800억)2020.12 그래비티 서울 판교 오픈2021.01 상호변경((주)신세계조선호텔→(주)조선호텔앤리조트)2021.01 그랜드 조선 제주 오픈2021.05 조선팰리스 강남 오픈2021.12 MOTT32 오픈

(주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

2020.12.21
서울시 강남구 가로수길 77, 5층
부동산업
2020.12 설립

㈜신세계푸드
1979.10.11

서울시 성동구 성수일로 56

단체급식/외식사업및 식품유통업

2018.01 Shinsegae Mamee Sdn. Bhd. 지분인수2018.07 최대주주 지분변동(이마트 46.87%)2019.05 ㈜제이원 지분매각2019.06 Chang Tuh Corporation 지분인수2022.03 SHINSEGAE FOODS, INC. 지분 매각(100%)

㈜신세계엘앤비

2008.12.18
서울시 광진구 아차산로 563, 7층
도소매업
2018.02 유상증자 실시(100억)2021.08 제주소주 흡수합병

㈜에스씨케이컴퍼니

1997.09.10
서울시 중구 퇴계로 100, 10층
커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매

2021.09 최대주주 지분변동(이마트 67.5%)2021.12 사명변경((주)스타벅스코리아→(주)에스씨케이컴퍼니)

신세계건설㈜
1991.03.20
서울시 중구 소월로 10
건설업 및 서비스업
2018.06 주거브랜드 '빌리브(VILLIV)' 런칭2018.07 최대주주 지분변동(이마트 42.70%)2020.03 에너지진단 사업 사업목적 추가2020.04 본점소재지 변경 (서울 중구 소월로 10)2021.06 포항프라이머스프로젝트투자금융(주) 출자(25억)

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
2018.07.20
757 S Alameda St, Los Angeles, CA 90021, USA
도소매업
2018.07 설립2018.10 유상증자 실시(3백만 USD)2019.01 유상증자 실시(275백만 USD)2020.01 유상증자 실시(170백만 USD)2020.04 본점소재지 변경

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
2010.06.21
915 E 230th Street, Carson, CA 90745, USA
도소매업
2019.01 PK RETAIL HOLDINGS, INC.에 인수2020.01 유상증자 실시(160백만 USD)2020.01 NEW SEASONS MARKET, LLC 인수2020.03 유상증자 실시(7백만 USD)

BRISTOL FARMS, INC.
1982.06.23
915 E 230th Street, Carson, CA 90745, USA
도소매업
2019.01 PK RETAIL HOLDINGS, INC.에 인수2019.02 Bristol Farms Yorba Linda점 오픈2020.08 Bristol Farms La Cumbre점 오픈2022.01 Bristol Farms La Jolla점 폐점2022.03 Bristol Farms NewFound Market Irvine점 오픈

METROPOLITAN MARKET, LLC
2012.05.24
4025 Delridge Way, SW #100, Seattle, WA 98106, USA
도소매업

2019.01 PK RETAIL HOLDINGS, INC.에 인수2021.07 본점소재지 변경

2021.10 Metropolitan Market Gig Harbor점 오픈

NEW SEASONS MARKET, LLC
2002.05.20
1300 SE Stark Street, Portland, OR 97214, USA

도소매업

2020.01 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC에 인수

SHAFER VINEYARDS, INC.

1979.10.18
6154 Silverado Trail, Napa, CA 94558, USA
주류 제조업
2022.02 STARFIELD PROPERTIES INC.에 인수(100%)

STARFIELD PROPERTIES INC.
2021.12.10
county of New Castle, Delaware 19808
부동산업

2022.02 SHAFER VINEYARDS, INC. 인수(100%)2022.02 SHAFER FAMILY, LLC 인수(100%)

다. 회사가 속해있는 기업집단- 기업집단의 명칭 : 신세계

일 자
주 요 내 용

2018.01.01
㈜신세계면세점글로벌 기업집단 편입

2018.02.20
㈜센트럴건설 기업집단 제외

2018.03.15
(유)부천신세계 기업집단 제외

2018.04.01
㈜까사미아 기업집단 편입

2018.04.01
㈜신세계디에프글로벌 기업집단 편입

2018.06.27
㈜신세계면세점글로벌 기업집단 제외

2018.07.01
㈜스타필드안성 기업집단 편입

2018.10.01
일렉트로맨문화산업전문회사(유) 기업집단 편입

2018.11.01
㈜스타필드수원 기업집단 편입

2019.02.01
㈜이마트몰 기업집단 편입

2019.02.01
㈜신세계몰 기업집단 편입

2019.03.04
㈜이마트몰에서 ㈜에스에스지닷컴으로 상호 변경

2019.03.25
㈜신세계몰 기업집단 제외

2019.03.25
센트럴관광개발㈜ 기업집단 제외

2019.04.29
㈜몽클레르신세계 기업집단 제외

2019.06.17
㈜제이원 기업집단 제외

2019.08.01

㈜에스씨씨오산 기업집단 편입

2019.11.20
㈜에스씨씨오산 기업집단 제외

2019.12.01
㈜신세계동서울피에프브이 기업집단 편입

2019.12.01
㈜스타필드창원 기업집단 편입

2020.06.01

㈜마인드마크 기업집단 편입

2020.07.22

㈜신세계페이먼츠 기업집단 제외

2020.08.05

실크우드㈜ 기업집단 편입

2020.08.05

㈜시그나이트파트너스 기업집단 편입

2020.09.16

㈜신세계인터코스코리아 기업집단 제외

2020.10.05

㈜스튜디오329 기업집단 편입

2020.11.02

㈜신세계화성 기업집단 편입

2021.04.01

㈜신세계야구단 기업집단 편입

2021.06.01

㈜더블유컨셉코리아 기업집단 편입

2021.07.30

㈜까사미아 ㈜신세계까사로 상호 변경

2021.08.01

㈜에메랄드에스피브이 기업집단 편입

2021.08.01

포항프라이머스프로젝트투자금융㈜ 기업집단 편입

2021.09.13

㈜제주소주 기업집단 제외

2021.10.01

㈜퍼셀 기업집단 편입

2021.10.01

에스피남양주별내피에프브이㈜ 기업집단 편입

2021.12.01
아폴로코리아 유한회사 기업집단 편입

2021.12.01
이베이코리아 유한책임회사 기업집단 편입

2021.12.28

㈜스타벅스커피코리아 ㈜에스씨케이컴퍼니로 상호 변경

2022.01.13

㈜신세계티비쇼핑 ㈜신세계라이브쇼핑으로 상호 변경

2022.01.18

이베이코리아 유한책임회사 지마켓글로벌 유한책임회사로 상호 변경

2022.03.01
㈜에스엠피엠씨 기업집단 편입

2023.04.19

㈜실크우드 기업집단 제외

2022.05.01
㈜플그림 기업집단 편입

2022.06.23
아폴로코리아 유한회사 주식회사로 조직 변경

2022.06.23
지마켓글로벌 유한책임회사 주식회사로 조직 변경

2022.06.27

지마켓글로벌㈜ ㈜지마켓으로 상호 변경

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 - 당사는 최근 5년간 자본금 변동 사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2023.06.22

보통주
발행주식총수
27,875,819

액면금액
5,000

자본금
139,379,095,000

우선주
발행주식총수
-

액면금액
-

자본금
-

기타
발행주식총수
-

액면금액
-

자본금
-

합계
자본금
139,379,095,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000,000
-
80,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
27,875,819
-
27,875,819
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
27,875,819
-
27,875,819
-

Ⅴ. 자기주식수
1,087,464
-
1,087,464
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
26,788,355
-
26,788,355
-

※ 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주를 합산하여 80,000,000주이며, 이 중 우선주 발행한도는 10,000,000주입니다. ※ 자기주식은 회사분할로 발행한 단주 11,640주 및 장내 자사주 직접 취득분이 포함되어 있습니다.※ 2022년 2월 25일 이사회 결의를 통해 취득한 자기주식은 총 1,000,000주이며 관련공시는 2022년 5월 26일자「자기주식취득결과보고서」를 참조하시기 바랍니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
75,824
1,000,000
-
-
1,075,824
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
75,824
1,000,000
-
-
1,075,824
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
11,640
-
-
-
11,640
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
87,464
1,000,000
-
-
1,087,464
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※ 2022년 2월 28일부터 2022년 5월 23일까지 1,000,000주(보통주)를 장내 직접취득하였습니다.※ 2022년 2월 25일 이사회 결의를 통해 취득한 자기주식은 총 1,000,000주이며 관련공시는 2022년 5월 26일자「자기주식취득결과보고서」를 참조하시기 바랍니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 취득
2019.08.14
2019.11.11
900,000
900,000
100.0
2019.11.13

직접 처분
2021.03.17
2021.03.17
824,176
824,176
100.0
2021.03.19

직접 취득
2022.02.28
2022.05.23
1,000,000
1,000,000
100.0
2022.05.26

※ 취득(처분)예상기간은 주식 매매 거래일 기준입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 15일
제8기 정기주주총회
- 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 관련 근거 신설, 주권의 종류 삭제, 주식사무처리 변경내용 반영- 감사위원회의 외부감사인 선정 권한의 변경 내용 반영- 주주총회 소집통지 방식에 전자문서 추가- 대표이사 유고시 주주총회 의장 지정 원칙 변경- 사외이사 및 사외이사인 감사위원의 사임ㆍ사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정
- 『주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률』시행 및 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』개정 등에 따른 변경사항 반영

2020년 03월 25일
제9기 정기주주총회

- '전기차충전사업을 포함한 전기신사업 및 전기사업'을 목적사업에 추가

- 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가

2021년 03월 24일
제10기 정기주주총회
- 신주(증자, 전환사채 등)의 배당기산일 관련 규정과 인용 규정 정비- 의결권 행사 기준일 및 주주총회 소집시기 관련 규정 정비- 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 등 반영- 전환사채 이자지급 시기이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함.

-『상법』 개정 등에 따른 변경사항 반영

2023년 03월 29일
제12기정기주주총회
- 주류소매업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 사업목적에 추가- 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정
- 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가- 상법 제354조 제1항 유권해석에 따른 금융위 배당절차 개선안 반영 (이사회 결의일 이후로 배당기준일 결정 가능)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 유통업 부문,호텔ㆍ리조트업 부문, IT서비스업 부문, 식음료업 부문, 건설레저업 부문, 해외사업 부문으로 세분화 하였습니다.

사업부문
회사명

유통업
㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아

호텔ㆍ리조트업
㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

IT서비스업
㈜신세계아이앤씨

식음료업
㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니

건설레저업
신세계건설㈜

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.,GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC.,STARFIELD PROPERTIES INC.

■ 유통업 부문 : ㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아 회사는 제조업체 및 유통업체로부터, 또는 직수입 등 다양한 채널로 구매하거나 제조한 상품을 대형마트, 슈퍼마켓, 편의점 등을 통해 소비자를 직접 대면하거나 인터넷, 모바일 등의 매체를 통해 비대면 판매를 하고 있습니다. 또한 복합쇼핑몰 및 대형마트 매장 내 테넌트 유치를 통해 소매업체에 임대를 주는 방법 등으로 수익이 발생하고 있습니다. 회사는 전국에 걸쳐 2023년 6월 22일 현재 대형마트 및 창고형 할인매장 154개점, 슈퍼마켓 268개점, 편의점 6,639개점, 복합쇼핑몰 7개점과 온라인 쇼핑채널 SSG.COM, 더블유컨셉, 지마켓, 옥션 등을 운영하고 있으며, 2023년 1분기 매출액은 전년 동기 대비 1,072억원 감소한 5조 4,435억원을 달성하였습니다. 2023년도 소매시장은 대외경제의 불확실성과 국내 경기의 저성장 기조 및 고금리 등으로 인해 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상됩니다. 회사는 이와 같은 어려운 경영 환경을 극복하기 위해 변화하는 소비자의 요구사항을 반영하여 수익구조를 다변화 하고 차별화된 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 갈 것입니다. ■ 호텔ㆍ리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 현대 호텔의 역할은 과거와 비교하여 다양한 영역으로 확장되고 있습니다. 회사는 2023년 6월 22일 현재 2개의 직영호텔(웨스틴 조선 서울, 부산) 및 7개의 임차호텔(조선 팰리스 서울 강남 외)을 운영하고 있으며, 2개 리조트(파라스파라 서울, 코랄로 바이 조선)를 위탁 운영하고 있습니다. 또한 오피스건물운영(스테이트타워, 센터필드), 로드샵 레스토랑(호경전, 호무랑, MOTT32 등), 제인패커 등의 명품 플라워샵, 소매판매업(침구, HMR, 김치 판매 등)의 사업을 운영하고 있습니다. 호텔ㆍ리조트업은 일반적으로 외부 환경의 변화에 영향을 많이 받는 업종입니다. COVID-19로 인한 국내외 여행객 감소, 국내경제의 저성장 기조 등의 영향으로 어려운 경영환경이 지속되고 있음에도 지속적인 사업확장 및 신사업에 대한 적극적인 투자를 통해 2023년 1분기 매출액은 전년 동기 대비 282억 증가한 1,215억을 달성했습니다. 2023년 예상되는 어려운 경영환경 속에서도 당사는 차별화된 서비스 제공을 통해 지속적인 성장을 이루어 갈 것입니다. ■ IT서비스업 부문 : ㈜신세계아이앤씨 IT서비스는 정보시스템 구축ㆍ운영을 통한 고객의 경쟁력을 강화하는 것을 목표로,고객의 주문에 의해 생산되는 수발주형 산업입니다. 다양한 분야의 다수의 전문인력과 IT기술이 요구되는 규모와 범위 경제의 산업 특성을 지니고 있습니다. 일반적으로시스템 구축 후, 장기 운영 서비스를 제공하기 때문에 고객과의 장기적이고 전략적인 파트너쉽이 중요합니다. 회사가 제공하는 주요 서비스는 IT서비스, IT유통, IT정보서비스 입니다. IT서비스는 시스템의 운영 및 개발/통합, 클라우드, 디지털 공간 서비스, AI 등으로 구성되어 있으며, IT유통 분야는 선도적 IT관련 장비 및 솔루션을 고객에게 제공하고, IT정보서비스는 다양한 유형의 비즈니스에 활용할 수 있는 플랫폼 기반의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 고객사의 소중한 정보 자산을 안전하게 이용할 수 있도록 최적의 환경으로 구성된 데이터센터를 운영하고 있습니다. 무중단 전력 공급 체계 구축, 국내 최고 수준의 에너지 효율을 갖춘 설비를 통해 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 안정적인 시스템 구축을 통한 장기적인 수익기반을 구축하기 위해 지속적인 투자를 이어 나가고 있습니다. 글로벌 IT시장은 기업의 투자 회복에 힘입어 모든 IT부문의 지출이 증가할 전망입니다. 특히, 클라우드 시장의 높은 성장성에 엔터프라이즈 소프트웨어 분야의 강세가 예상되며 원격근무ㆍ원격교육의 확산으로 이러한 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 한편, 국내 IT 시장도 글로벌 시장과 유사하게 클라우드 시장이 성장을 견인할 것으로 예상합니다. 또한, 디지털 트랜스포메이션 가속화와 원격 업무 등 비대면 서비스 확산으로 시장이 지속 성장할 것으로 예상합니다. 이러한 경영환경 속에 IT서비스업 사업부문의 2023년 1분기 매출액은 전년동기 대비 207억 증가한 1,489억을 달성했습니다. 당사는 고객에게 최적화된 맞춤형 서비스를 제공하고 다양한 플랫폼 구축을 통해 새로운 가치를 창출하여 지속적인 성장을 이루어 가겠습니다. ■ 식음료업 부문 : ㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니 식음료업은 1인 가구의 증가 및 고령사회로의 진입, 단체급식시장의 급격한 성장, 커피소비 증가 및 프리미엄 커피에 대한 수요 증가 등의 요인으로 꾸준한 성장세를 보이며 소득 증감 및 경기변동의 영향이 적은 산업입니다. 또한 주류산업은 공익 목적의 규제와 수입주류 시장의 성장, 주류 트랜드의 변화 등 사회적 요인에 따라 안정적으로 성장하고 있는 산업입니다. 회사는 이러한 변화에 민첩하게 대응하기 위해 식품제조 및 식음사업, 식품유통사업과 커피 전문점 사업, 주류 수입 및 유통 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 식음사업 중 단체급식 및 외식사업에 필요한 돈육, 우육, 밀가루 등 각종 원재료를 사조대림, CJ제일제당 등 국내 여러 제조 및 유통업체를 통해 구매하고 있으며 연어, 수입육 등 일부 원재료는 해외에서 직수입을 하고 있습니다. 또한 Starbucks Corporation으로 부터 커피 제조용 원두와 서울우유협동조합 등으로 부터 우유 등을 구매하고 있습니다. 회사는 식품사업의 핵심경쟁력 강화를 위해 식품 원재료의 소싱에서부터 연구개발, 생산/가공, 보관/물류, 영업/판매에 이르기까지 사업 전반의 핵심기능을 수직계열화하여 운영 중에 있습니다. 식품제조는 육가공, 농수산 전처리, 과일가공 등의 기능을 갖춘 5개의 전문 식품공장을 보유하고 있으며 R&D센터를 통해 B2B대용량 식재료 및 B2C 소매 식품 등을 직접 개발하고 있습니다. 식음사업과 관련하여 회사는 사업의 효율화를 위해 Central Kitchen을 도입하여 원재료 품질향상과 인건비 부담을 줄여 가격경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 생산된 제품의 판매를 위한 다양한 판매시설을 운영 중에 있으며 사업 확장을 위해 지속적으로 투자를 이어나가고 있습니다. 커피사업과 관련하여 SBI Nevada, Inc.와 상표 및 기술 사용 계약을 체결하고 전국 1,813개의 직영매장을 운영하고 있으며, 주류사업은 전 세계 유명 와인, 맥주 등을 수입하는 등 전국 57개의 직영매장을 통해 다양한 주류를 합리적인 가격에 제공하고 있습니다. 식음 및 커피사업은 소득의 증감에 따르는 지출변화가 크지 않은 특성을 가지고 있지만 최근 COVID-19의 영향으로 외식이 줄고 배달시장 및 HMR상품이 급격하게 성장하는 흐름을 띄고 있습니다. 주류사업 역시 혼술, 홈술 등이 새로운 트랜드로 자리잡고 저도수 주류에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 시대적 흐름에 맞춰 HMR, 수입맥주 등에 대한 투자를 꾸준히 늘려가고 유사 사업부문을 통합하여 효율성을 강화하고 있으며 커피사업과 관련하여 다양하고 차별화된 매장 형태 및 굿즈 개발 등을 통해 전문성을 높이고 있습니다. 2023년 1분기 식음료업 사업부문 매출은 전년 동기 대비 981억 증가한 1조 761억을 달성하였습니다. ■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜ 신세계건설㈜는 유통상업시설과 주택 시공, 토목 공사 그리고 설계 및 관리 용역 등의 건설 전문분야의 서비스를 제공하는 건설부문과 골프장, 아쿠아필드 운영 등의 사업을 수행하는 레저부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출 비중은 2023년 1분기 기준으로 건설부문이 95%, 레저부문이 5% 입니다. 건설부문은 신세계 백화점 / 이마트 / 스타필드 등 대형판매시설과 당사 주거브랜드 VILLIV "빌리브" 등 주거시설, 물류시설 등의 건설 매출을 주요 원천으로 삼고 있습니다. 때문에 건설 부문의 매출은 건축, 토목공사에 사용되는 철근, 콘크리트 등 원재료의 가격변동에 영향을 받습니다. 안정적인 이익 창출을 위해 당사의 외주팀은 원자재 가격변동을 지속적으로 관리하고 있습니다. 레저 부문의 골프 사업에서는 수도권과의 접근성이 뛰어나고 차별화된 서비스와 최상의 고객경험을 제공하는 자유CC와 트리니티클럽을 운영하고 있습니다. 또한 스타필드 하남, 고양, 안성의 아쿠아필드 사업과 센텀시티 스파랜드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 위 시설들을 방문하는 내장객들에게 서비스를 제공하는 것을 매출의 주요 원천으로 삼고 있습니다. 시장 불확실성 확대에 따라 수익성 있는 공사를 선별 수주하기 위해 철저한 사업성 검토 후 사업을 추진하고 있습니다. 면밀한 시장동향 파악 및 고객 니즈에 맞춘 상품 개발, 발주처 다변화, 신사업영역 개척을 통한 사업 다각화로 안정적인 영업환경을 구축하여 산업 내 높은 경쟁에 대한 대응력을 확보하는 것이 신세계건설㈜의 목표입니다. 특히 고객 가치를 최우선으로 여기는 신세계 그룹의 서비스 노하우와 대형판매시설 건설 노하우를 바탕으로 당사는 주거브랜드 "VILLIV(빌리브)"를 런칭하여 고객 맞춤형 상품개발 및 적극적인 브랜드 마케팅으로 주택시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 2023년 1분기 매출은 전년 동기대비 987억 증가한 3,522억을 달성하였습니다. ■ 해외사업 부문 : PK RETAIL HOLDINGS, INC., GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC., STARFIELD PROPERTIES INC. 회사는 미국 캘리포니아주 및 워싱턴주 등에 Bristol Farms, New Seasons Market 등 5개 브랜드 총 53개의 프리미엄 그로서리 마켓을 자가 또는 임차 형태로 운영하고 있습니다. 또한 회사는 미국 현지 유통채널을 통해 다양한 생활용품을 판매하여 상품매출 및 기타 임대수익 등이 발생하고 있으며, 프리미엄 와인을 생산 및 유통하고 있습니다. 회사는 상품제조와 관련하여 각종 채소, 밀가루 등 원재료를 US Food Service, United Natural Foods West,INC 등의 업체를 통해 매입하여 운영 중에 있습니다. COVID-19 영향에도 불구하고 2022년 미국 그로서리 시장은 전년 대비 8.3% 성장하였습니다. 광범위한 백신 접종과 COVID-19 확산세 둔화 등으로 2023년에도 안정적인 성장세가 예상됩니다. 회사는 푸드 서비스 중심의 매장구성, 와인 전문매장 특화, 오가닉 헬스 앤 뷰티 및 건강보조식품을 강화하여 경쟁사와 차별화된 매장을 구성하고 있습니다. 또한 소비자들의 와인 이해도 증가 및 선물용 고가 와인에 대한 수요가 증가하면서 프리미엄 와인 시장이 가파르게 확대되고 있습니다. 2023년 1분기 해외사업 부문의 매출은 전년동기 대비 236억 증가한 4,263억을 달성하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 부문별 주요 재화 및 매출액

(단위 : 백만원)

주요품목
회 사 명
매출형태
제13기 1분기

매출액
구성비

식품, 의류 등 상품, 수수료 및 임대료 수입 등

㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴,㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜,
캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호,DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아

상품매출
4,849,227
68.0%

기 타
594,263
8.3%

소 계
5,443,490
76.3%

객실판매, 식음료판매 등
㈜조선호텔앤리조트 ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사
객실매출
39,829
0.6%

식음료매출
47,878
0.7%

기 타
33,759
0.4%

소 계
121,466
1.7%

식품, 외식, 음료, 주류판매 및식자재납품 등

㈜신세계푸드
. ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니

상품매출
1,073,490
15.0%

기 타
2,649
0.1%

소 계
1,076,139
15.1%

건설업 및서비스업 등
신세계건설㈜
건 축
325,731
4.6%

토 목
6,888
0.1%

기 타
19,628
0.2%

소 계
352,247
4.9%

IT서비스, IT유통 및IT정보서비스 등

㈜
신세계아이앤씨

IT서비스

84,790
1.2%

IT유통

52,486
0.7%

IT정보서비스

11,605
0.2%

소 계

148,881
2.1%

식품, 의류 등 상품
PK RETAIL HOLDINGS, INC. GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.
상품매출
425,934
6.0%

기 타
408
0.0%

소 계
426,342
6.0%

기타부문 및 내부거래제거
(433,176)
(6.1%)

합 계
7,135,389
100.00%

- 전체 매출액에서 각 제품 또는 서비스가 차지하는 비율 : 본문 "II. 사업의 내용 > 4. 매출 및 수주상황"을 참조하시기 바랍니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

구 분

회사명

매입유형

품 목

용 도

매입액 (2023년)

주요매입처

특수관계 여부

유통업
㈜이마트
원재료
과일, 채소 등
상품제조용
23,930
농협, 직수입 외
-

원재료
우육, 돈육 등
상품제조용
65,693
축협, ㈜도드람푸드 외
-

식음료업
㈜신세계푸드
원재료
미곡, 토마토, 김치, 깐양파 등
단체급식 및 외식사업용
32,978
농업회사법인 팜팜㈜, 안성곡산, 정다운주식회사 등
-

원재료
돈육, 수입우육, 광어필렛 등
단체급식 및 외식사업용
18,995
㈜해밀디에스에프, ㈜해드림푸드, 제이수산 등
-

원재료
액란, 밀가루, 옛날통닭, 베이커리 등
단체급식 및 외식사업용
87,598
사조대림, CJ제일제당㈜, 에스피씨삼립㈜ 등
-

원재료
연어, 수입육, 가공버터, 파인애플 등
단체급식 및 외식사업용
41,674
Leroy, PSMEAT, Fonterra, PHILPACK 등
-

㈜에스씨케이컴퍼니
원재료
원두
상품제조용
18,823
Starbucks Corporation
-

원재료
우유
상품제조용
10,649
서울우유협동조합 등
-

건설 레저업
신세계건설㈜
원재료
레미콘
건축,토목공사용
19,919
㈜동양, 쌍용레미콘㈜ 등
-

원재료
철근
건축,토목공사용
14,428
대한제강㈜ 등
-

원재료
형강
건축,토목공사용
3,881
㈜포스코인터내셔널, ㈜엑스틸 등
-

해외사업
BRISTOL FARMS, INC.
원재료
과일, 채소, 밀가루 등
상품제조용
3,426
유에스 푸드서비스, 네이처스 프로듀스 컴퍼니 등
-

나. 주요 원재료 가격변동추이

(기준일 : 2023년 3월 31일)
(단위 : 원)

구 분
회사명
품목
규격
단위
23년 1분기
22년 4분기
22년 3분기
22년 2분기
22년 1분기
21년 4분기
21년 3분기
21년 2분기
21년 1분기
20년 4분기
20년 3분기
20년 2분기

건설레저업
신세계건설㈜
이형철근(고강)
HD 10mm
TON
953,000
968,000
895,000
1,097,000
1,022,000
962,000
915,000
835,000
715,000
685,000
660,000
660,000

레미콘(경인)
경인지역(25-240-15)
M3
84,500
80,300
80,300
80,300
71,000
71,000
67,700
67,700
67,700
67,700
66,300
66,300

시멘트
40kg
백
5,500
5,100
5,100
5,100
5,000
4,800
4,200
4,200
3,800
3,850
3,500
3,500

아스콘
수도권, 표층(#78)기준
TON
67,000
76,000
85,000
80,000
78,000
58,000
58,000
58,000
58,000
56,000
56,000
56,000

다. 영업용 설비 현황(1) 국내설비 요약

(기준일 : 2023년 3월 31일)
(단위 : 백만원, ㎡)

구분
회사명
사업장명
토 지
건 물
합 계
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

유통업
㈜이마트
창동점 외
3,597,086
401,581
2,839,480
1,004,841
6,436,566
1,406,422
소유/임차

㈜이마트에브리데이
흑석동점 외
76,247
195,148
38,816
251,908
115,063
447,056
소유/임차

㈜에스에스지닷컴
본사
-
-
-
15,172
-
15,172
임차

㈜더블유컨셉코리아
본사
-
-
-
3,374
-
3,374
임차

㈜신세계프라퍼티
스타필드 코엑스몰 외
-
-
-
341,707
-
341,707
임차

㈜스타필드고양
스타필드 고양점
188,626
-
454,256
-
642,882
-
소유

㈜이마트24
센트럴시티 외
-
-
-
31,308
-
31,308
임차

㈜지마켓
본사
-
-
-
25,954
-
25,954
임차

호텔, 리조트업
㈜조선호텔앤리조트
서울호텔 외
238,960
-
35,452
300,980
274,412
300,980
소유/임차

㈜디디아이제이제이60 위탁관리부동산투자회사
그랜드조선 제주
97,731
-
132,269
-
230,000
-
소유

식음료업
㈜신세계푸드
삼성전자 패밀리홀 외
-
-
-
238,275
-
238,275
임차

㈜신세계엘앤비
청담점 외
-
-
-
10,090
-
10,090
임차

㈜에스씨케이컴퍼니
비발디파크점 외
-
528,965
-
743,366
-
1,272,331
임차

건설레저업
신세계건설㈜
레저시설
175,355
-
70,132
-
245,487
-
소유

IT서비스업
㈜신세계아이앤씨
서울사무소 외
9,456
-
61,965
10,002
71,421
10,002
소유/임차

합계
4,383,461
1,125,694
3,632,370
2,976,977
8,015,831
4,102,671

※상세 현황은 '상세표-4. 국내설비 현황(상세)' 참조(2) 해외설비 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : ㎡)

구 분
회사명
지점명 등
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

유통업
㈜이마트
동경사무소
일본
-
153
153
임차

호치민사무소
베트남
-
165
165
임차

상해사무소
중국
-
307
307
임차

LA사무소
미국
-
230
230
임차

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.
미국
-
2,117
2,117
임차

BRISTOL FARMS, INC.
미국
18,413
64,268
82,681
임차/소유

METROPOLITAN MARKET, LLC
미국
-
30,947
30,947
임차

NEW SEASONS MARKET, LLC
미국
-
58,910
58,910
임차

SHAFER VINEYARDS, INC.
미국
1,196,251
446
1,196,697
소유

합 계
1,214,664
157,543
1,372,207

※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 시가에 관한 정보는 기재를 생략합니다.

(3) 신규 지점 등의 신설 계획

구 분
회사명
점 포 명
개점(예정)시기
비 고

식음료업
㈜신세계푸드
SK온 카페 外 3점
2023년 2분기
외식

※ ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜신세계엘앤비, PK RETAIL HOLDINGS, INC., GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC는 기업여건 및 시장상황에 따라 출점 점포가 유동적이므로 기재하지 않았으며, 신세계건설㈜은 도급계약이 주된 영업으로 자체 설비의 신설계획이 없어 기재하지 않았습니다. ※ 상기 연도별 신규지점 신설 계획은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다.

라. 기타 영업용 설비

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위: 백만원, ㎡)

구 분
회사명
지 점 명
소 재 지
토 지
건 물
합계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

유통업
㈜이마트
미트센터 외
광주 외
89,076
-
118,043
60,456
207,119
60,456
임차/소유

㈜이마트에브리데이
경산센터 외
경산 외
-
-
-
82,669
-
82,669
임차

㈜이마트24
양지물류센터 외
용인 외
-
-
-
127,106
-
127,106
임차

㈜에스에스지닷컴

김포센터 외

김포 외
81,128
-
118,361
-
199,489
-
소유

㈜더블유컨셉코리아
이천센터 외
이천 외
-
-
-
6,923
-
6,923
임차

㈜지마켓

동탄물류센터 외

동탄 외
-
-
-
196,840
-
196,840
임차

식음료업
㈜신세계푸드
이천공장 외
이천 외
37,857
-
107,872
75,519
145,729
75,519
임차/소유

㈜신세계엘앤비
제주사업소
제주
1,609
-
6,113
-
7,722
-
소유

㈜에스씨케이컴퍼니

덕평물류센터 외
이천 외
-
-
-
58,849
-
58,849
임차

합계
209,670
-
350,389
608,362
560,059
608,362

※상세 현황은 '상세표-5. 기타 영업용 설비(상세)' 참조
마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 2023년 1분기 신규점 출점, 기존점 보완, 물류센터 등 시설투자에 2,320억원을 사용하였습니다. 2023년 시설투자는 미래 인프라 구축, 복합쇼핑몰 개발, 물류설비 증설, 시스템개선 및 구축 등 사업 경쟁력 강화를 위하여 투자 할 예정입니다.

(1) 진행 중인 투자

(단위 : 억원)

사 업 부 문
회사명
투자 대상자산
투자효과
당기 투자액
비 고

유통업
㈜이마트
신규점기존점 보완
- 고객의 소비문화 향상에 기여- 성장 재원 확보 및 미래 인프라 구축- 미래형 혁신 시도
619
지배회사

㈜이마트에브리데이
신규점기존점 보완
- 점포확장 및 점포환경 개선을 통한 수익성 개선- 경쟁력 강화를 위한 물류 및 시스템 개선
61
주요종속회사

㈜이마트24
신규점, 물류센터기존점 보완
- 다점포화로 고객의 소비편의 기여- 프랜차이즈시스템 고도화- 물류설비 증설로 다점포화 대응
276
주요종속회사

㈜에스에스지닷컴㈜더블유컨셉코리아
물류센터
- 물류설비 증설을 통한 경쟁력 강화- 전사 통합시스템 구축으로 업무 효율성 증가- 글로벌 서비스 및 온라인몰 정체성 구축
145
주요종속회사

㈜신세계프라퍼티㈜스타필드청라㈜스타필드고양㈜스타필드창원㈜신세계동서울피에프브이㈜신세계화성에스피남양주별내피에프브이㈜캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호DA VINCI HOLDCO PTE. LTD
복합쇼핑몰
- 부지 확보 및 리뉴얼- 복합쇼핑몰 개발
302
주요종속회사

㈜지마켓㈜에메랄드에스피브이아폴로코리아㈜
시스템 개선물류센터 증설시스템 개발

- 물류설비 증설을 통한 경쟁력 강화- 경쟁력 강화를 위한 물류 및 시스템 개선

10
주요종속회사

호텔, 리조트업
㈜조선호텔앤리조트
신규점기존점 보완
- 호텔시설, 인테리어 유지, 보수- 경쟁력 강화를 위한 시스템 개선
43
주요종속회사

IT서비스업

㈜신세계아이앤씨

시스템구축데이터센터
- 시스템구축을 통한 장기적 수익기반 구축
124
주요종속회사

식음료업
㈜신세계푸드
신규점기존점 보완
- 경쟁력 강화를 위한 물류 및 시스템 개선- 기존 사업장 설비 보완
80
주요종속회사

㈜신세계엘앤비

신규점기존점 보완
- 신규점 출점으로 유통망 확대- 영업시스템 보완을 통한 업무 효율화- 기존점 설비 보완
10
주요종속회사

㈜에스씨케이컴퍼니

신규점 기존점 보완

시스템 개선

- 신규점 출점 및 기존점 환경 개선- 시스템 개선을 통한 경쟁력 강화
411

주요종속회사

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.GOOD FOOD HOLDINGS, LLCBRISTOL FARMS, INC.METROPOLITAN MARKET, LLCNEW SEASONS MARKET, LLC SHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.
신규점기존점 보완
- 와이너리 생산설비 보완- 점포확장 및 리뉴얼을 통한 수익성 개선
239
주요종속회사

합 계
2,320

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

구 분
회 사 명
주요품목
매출형태
제13기 1분기
제12기
제11기

매출액
구성비
매출액
구성비
매출액
구성비

유통업

㈜이마트㈜이마트에브리데이㈜이마트24㈜에스에스지닷컴㈜신세계프라퍼티㈜스타필드청라㈜스타필드고양㈜스타필드창원㈜신세계동서울피에프브이㈜신세계화성에스피남양주별내피에프브이㈜
캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호DA VINCI HOLDCO PTE. LTD㈜지마켓㈜에메랄드에스피브이아폴로코리아㈜㈜더블유컨셉코리아

식품 등
상품매출
4,849,227
68.0%
20,071,366
68.4%
18,803,054
75.4%

기 타
594,263
8.3%
2,411,588
8.2%
1,508,584
6.1%

소 계
5,443,490
76.3%
22,482,954
76.6%
20,311,638
81.5%

호텔ㆍ리조트업
㈜조선호텔앤리조트 ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사
객실판매 등
객실매출
39,829
0.6%
169,903
0.6%
105,036
0.4%

식음료매출
47,878
0.7%
194,901
0.7%
123,089
0.5%

기 타
33,759
0.4%
126,593
0.4%
91,344
0.4%

소 계
121,466
1.7%
491,397
1.7%
319,469
1.3%

식음료업

㈜신세계푸드
㈜신세계엘앤비㈜에스씨케이컴퍼니

식음사업 및식자재납품 등
상품매출
1,073,490
15.0%
4,193,151
14.3%
1,680,706
6.7%

기 타
2,649
0.1%
11,464
0.0%
500,263
2.0%

소 계
1,076,139
15.1%
4,204,615
14.3%
2,180,969
8.7%

건설레저업
신세계건설㈜
건설업 및서비스업 등
건 축
325,731
4.6%
1,333,796
4.5%
1,155,180
4.6%

토 목
6,888
0.1%
26,822
0.1%
42,950
0.2%

기 타
19,628
0.2%
71,767
0.3%
58,620
0.2%

소 계
352,247
4.9%
1,432,385
4.9%
1,256,750
5.0%

IT서비스업

㈜
신세계아이앤씨

IT서비스 등

IT서비스

84,790
1.2%
321,147
1.1%
272,518
1.1%

IT유통

52,486
0.7%
219,756
0.8%
210,911
0.8%

IT정보서비스

11,605
0.2%
47,253
0.2%
42,660
0.2%

소 계

148,881
2.1%
588,156
2.1%
526,089
2.1%

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.GOOD FOOD HOLDINGS, LLCBRISTOL FARMS, INC.METROPOLITAN MARKET, LLCNEW SEASONS MARKET, LLCSHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.
식품 등
상품매출
425,934
6.0%
1,827,689
6.2%
1,610,357
6.5%

기 타
408
0.0%
3,966
0.0%
5,561
0.0%

소 계
426,342
6.0%
1,831,655
6.2%
1,615,918
6.5%

기타부문 및 내부거래제거
(433,176)
(6.1%)
(1,698,748)
(5.8%)
(1,278,152)
(5.1%)

합 계
7,135,389
100.00%
29,332,414
100.0%
24,932,681
100.00%

※ 기타부문은 주요종속회사를 제외한 종속회사의 재무현황 및 부문간 내부거래 제거 내역입니다.
나. 국내ㆍ외 매출 내역

(단위 : 백만원)

구 분
제13기 1분기
제12기
제11기
비 고

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

㈜이마트
수 출
11,408
0.2%
45,395
0.2%
50,627
0.3%
-

내 수
3,760,900
69.9%
15,441,429
69.9%
15,003,184
76.0%
-

소 계
3,772,308
70.1%
15,486,824
70.1%
15,053,811
76.3%
-

㈜에스에스지닷컴

수 출
0
0.0%
5
0.0%
944
0.0%
-

내 수
387,229
7.2%
1,608,571
7.3%
1,417,587
7.2%
-

소 계
387,229
7.2%
1,608,576
7.3%
1,418,531
7.2%
-

㈜더블유컨셉코리아
수 출
3,650
0.1%
17,452
0.1%
0
0
-

내 수
29,282
0.5%
116,938
0.5%
0
0
-

소 계
32,932
0.6%
134,390
0.6%
0
0
-

㈜신세계푸드
수 출
2,337
0.0%
642
0.0%
805
0.0%
-

내 수
344,028
6.4%
1,403,702
6.4%
1,321,899
6.7%
-

소 계
346,365
6.4%
1,404,344
6.4%
1,322,704
6.7%
-

㈜신세계아이앤씨

수 출
867
0.0%
3,866
0.0%
672
0.0%
-

내 수
148,014
2.8%
584,290
2.6%
525,417
2.7%
-

소 계
148,881
2.8%
588,156
2.6%
526,089
2.7%
-

㈜이마트에브리데이

수 출
0
0.0%
260
0.0%
494
0.0%
-

내 수
337,559
6.3%
1,357,963
6.1%
1,291,805
6.5%
-

소 계
337,559
6.3%
1,358,223
6.1%
1,292,299
6.5%
-

㈜지마켓
수 출
3,860
0.1%
20,597
0.1%

2,018

0.0%
-

내 수
299,235
5.6%
1,297,907
5.9%

116,404

0.6%
-

소 계
303,095
5.7%
1,318,504
6.0%
118,422
0.6%
-

㈜신세계엘앤비

수 출
279
0.0%
868
0.0%
0
0
-

내 수
46,603
0.9%
205,500
0.9%
0
0
-

소 계
46,882
0.9%
206,368
0.9%
0
0
-

합 계
5,375,251
100.0%
22,105,385
100.0%
19,731,856
100.00%
-

다. 판매경로 및 판매방법 등

■ 유통업 부문
[ ㈜이마트 ](1) 판매조직

주석 2023-05-02 195823.jpg
판매조직도

(2) 판매경로 : 생산자 ⇒ 이마트 ⇒ 소비자(3) 판매 방법 및 조건 대면판매 및 온라인 쇼핑몰을 통한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 등으로 결제합니다. 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날부터 1~2일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 또한, 회사는 해외거래처와 상품 수출 판매를 진행하고 있습니다.

[2023.01.01 ~ 2023.05.31 기준]
(단위 : %)

결제형태
현 금
카 드
상 품 권

비 율
4.9
83.1
12.0

(4) 판매전략

항 목
세부 실천내용

수익성 개선 / 비용구조 혁신
ㆍ점포 생산성 강화 : 영업시간 조정, Digital Transformation 안착(이마트앱 고객 활성화 등)ㆍ비용 집행 효율화 / 광고수익 확대 : 프로모션 운영구조 혁신, 광고매체 영업확대 및 신규광고 개발

핵심경쟁력 강화 통환 지속 성장
ㆍ상품혁신 : Hero 대품/단독/한정상품 개발 , 노브랜드 극가성비 역할 강화ㆍ창립 30주년 테마영업 총력, Traders 성과 강화 (유료회원 중심 마케팅 투자 등)

투자효율 제고
ㆍ점포 역할에 맞는 선별적 리뉴얼 투자 집행ㆍDe-leveraging 지속 추진

[ ㈜이마트에브리데이 ]

(1) 판매조직 2023년 6월 22일 현재 총 245개의 직영 슈퍼마켓과 23개의 가맹슈퍼마켓을 운영중이며, 온라인사업으로 개인사업자 및 법인사업자를 대상으로 온라인 전용 쇼핑몰(http://cos.emarteveryday.co.kr)과 어플리케이션을 통한 온라인 주문서비스를 운영중입니다.(2) 판매경로 생산자 ⇒ 이마트에브리데이 ⇒ 소비자

(3) 판매방법 및 조건

회사는 대면판매 및 온라인 쇼핑몰을 통한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으 며 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 등으로 결제합니다.(4) 판매전략

고객들에게 보다 쾌적하고 편리한 쇼핑환경을 제공하기 위하여 판촉행사 강화, 포인트카드제도 운영, 배달서비스 강화 등 지역밀착형 슈퍼마켓의 장점을 극대화하고 있습니다. 지속적인 구색 강화, 철저한 상권조사, 공격적인 마케팅 전개를 통하여 고객만족을 위해 노력하고 있습니다.

항 목
세 부 사 항

핵심경쟁력강화
ㆍ직영점 : 수익구조 개선, OP효율화ㆍ생활의 딜 : 초가성비 자체브랜드 상품운영으로 경쟁력 확보ㆍ마케팅/멤버십 강화, 특화매장을 통한 집객 유도 및 영업활성화, 플랫폼 고도화

사업 혁신
ㆍ자연주의 : 가성비위주의 친환경 MD 특화매장 운영으로 고객경험/로열티 강화ㆍ오프라인 강점 극대화 : 주류 특화숍 집술(zip SUL), 와인앤모어, PB피코크존, 밀키트 확대 ㆍ온라인 대응 : 모바일 어플 E마일을 통한 온라인매출 강화

[ ㈜이마트24 ](1) 판매조직2023년 6월 22일 현재 기준 총 6,639개점의 점포를 운영하고 있으며, 이 중 가맹점은 6,583개점, 직영점은 56개점 입니다.(2) 판매경로

생산자 ⇒ ㈜이마트24 ⇒ 소비자
(3) 판매방법

대면판매를 주 판매방법으로 하고 있으며 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 등으로 결제합니다.

[2023.01.01 ~ 2023.03.31 기준]
(단위 : %)

결제형태
현 금
카 드
상 품 권

비 율

21.4

78.2

0.4

(4) 판매전략

항 목

세부 실천내용

핵심경쟁력 강화

ㆍPB상품 등 차별화 상품 집중 육성ㆍ거점 물류센터 추가 확보 등 운영 효율화

사업 혁신

ㆍ온라인 강화 : 사전예약주문, 배달서비스 등 온라인 경쟁력 강화ㆍ무인점포 확대

[ ㈜에스에스지닷컴 ](1) 판매조직2023년 3월 31일 현재 판매활동을 지원하기 위해 영업본부 내 영업전략담당, 그로서리담당, 라이프스타일1~3담당, 큐레이션담당을 운영하고 있습니다.(2) 판매경로생산자 ⇒ SSG.COM ⇒ 소비자(3) 판매 방법 및 조건 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 구매한 고객은 PC, 모바일 등의 매체를 통해 신용카드 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 결제 합니다.

구분
매출유형
품 목
구 분
판매경로

온라인
마트상품
마트진열 상품
내수
온라인사이트내 판매

온라인상품
직매입/직소싱 상품
내수
온라인사이트내 판매

수수료
판매위수탁 상품
내수
온라인사이트내 판매

기타
제휴 및 광고 등
내수
사이트내 배너광고 등

(4) 판매전략 매출증대를 위한 주된 전략으로 브랜드 전략과 특가코너 개발을 통해 SSG.COM의 가치 제고를 추구하고 고객 확대를 위하여 검색 엔진/디렉터리, 링크 교환, 배너광고, 스폰서십, 이메일 활용 등을 통한 적극적인 프로모션 활동을 펼치고 있으며, 다양한 형태의 제휴 및 온/오프라인의 경계를 허무는 옴니채널을 통해 새로운 인터넷 쇼핑 서비스를 다각적으로 수행하고 있습니다. 또한, 우량고객 증대 및 수익창출을 위하여 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

[ ㈜더블유컨셉코리아](1) 판매조직2023년 3월 31일 현재 판매활동을 지원하기 위해 상품기획담당내 6개팀, 상품개발담당내 1개팀을 운영하고 있습니다.(2) 판매경로생산자 ⇒ ㈜더블유컨셉코리아 ⇒ 소비자(3) 판매 방법 및 조건 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송하며, 구매한 고객은 PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.

구분

매출유형

품 목

구 분

판매경로

온라인

오프라인상품

매장진열 상품

내수

오프라인매장내 판매

온라인상품

직매입/직소싱 상품

내수/수출

온라인사이트내 판매

수수료

판매위수탁 상품

내수

온라인사이트내 판매

기타

제휴 및 광고 등

내수

사이트내 배너광고 등

(4) 판매전략 상품의 탐색과 검색 영역이 구매결정에 영향을 미치는 목적형 플랫폼입니다. 오픈 마켓과 달리 플랫폼의 프론트 영역인 전시영역의 고도화를 통해 당사의 장점인 많은 브랜드들을 효율적으로 노출하기 위해 노력하고 있으며, 소비자들에게 차별화된 서비스를 제공하기 위해 여러 브랜드와의 제휴 확대 및 신성장 동력으로 작용할 수 있는 신규 카테고리 육성을 강화하기위해 노력하고 있습니다.

[㈜지마켓](1) 판매경로판매자⇒ 주식회사 지마켓⇒ 구매자(2) 판매조직

2023년 3월 31일 현재 판매활동을 지원하기 위해 영업본부 내 8개실, 전략사업본부 내 3개실, 스마일배송부문내 2개실을 운영하고 있습니다.

(3) 판매 방법 및 조건 온라인 쇼핑몰을 통한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며 구매자가 현금, 신용카드 등으로 결제합니다.

[2023.01.01 ~ 2023.03.31 기준]
(단위 : %)

결제형태
현 금
카 드
상 품 권

비 율

13.3

80.1

6.6

(4) 판매전략 높아져 가는 고객의 비대면 서비스 수준에 부응해 나가는 한편, 전자상거래 시장의 핵심 성공요인인 가격경쟁력 강화 및 고객편의성 증대, 상품구색 확대를 통해 시장에서의 선도적 위치를 강화하고자 노력하고 있습니다. 가격경쟁력 강화를 위하여 AI 기술을 활용하여 쿠폰발급의 효용성과 효과성을 증대하고, 고객 편의성 증대를 위해 통합 장보기 서비스인 스마일프레시 도입과 쿠폰 적용가 자동적용, 배송도착일 예고 시스템 도입 등을 추진하고 있습니다. 또한 많은 판매자들이 쉽고, 빠르게 상품을 판매할 수 있도록 판매자 지원/육성 프로그램 도입과 판매자 플랫폼 통합 및 고도화를 추진 중입니다.

[ ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD ]

(1) 판매경로 (사)한국무역협회로부터 임차한 부동산 1개 (스타필드 코엑스몰점), ㈜이마트로부터 임차한 부동산 3개(스타필드시티 위례점, 부천점 명지점) 및 이지스 제210호전문투자형사모부동산투자회사로부터 임차한 부동산 1개(더샵스앳센터필드)에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다. 또한 ㈜스타필드고양은 소유 중인 부동산을 임대하여 임대료를 수취하고 있습니다.

(2) 판매 방법 및 조건 ㈜신세계프라퍼티의 임대 조건은 책임임대차(Master lease)구조로 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산 전체 및 일부를 임대하여, 고정적인 임대료를 수취합니다. ㈜스타필드고양은 보유중인 부동산을 임대하여 임대수익을 거두고 있습니다. (3) 판매 전략 복합쇼핑몰 개발 및 운영을 통한 임대료를 매출의 근간으로 하여 부동산 개발 및 컨설팅, 자산관리서비스, 중소형 빌딩 매입 및 지분투자 등을 토대로 부동산 전 영역에 대한 결합된 복합 개발 회사를 지향합니다.

■ IT서비스업 부문 : ㈜신세계아이앤씨

(1) 판매조직

2023년 3월 31일 현재 판매활동을 지원하기 위해 IT서비스담당, 전략IT사업담당, 운영총괄팀, VS사업부, 신사업기획담당을 운영하고 있습니다.

(2) 판매경로

매출유형
구분
판매경로

IT서비스
국내

본사 개발팀에 의한 시스템 개발/운영 본사 영업팀에 의한 직접수주

IT유통
국내
할인점 등 유통채널을 통한 상품 판매

IT정보서비스

국내
백화점, 할인점 등 유통채널을 통한 플랫폼 기반의 IT서비스 제공

(3) 판매방법

㈜신세계아이앤씨의 매출은 용역과 상품매출로 이루어지고 있습니다.

- 용역매출 : 용역제공에 대한 대금 회수는 대부분 현금으로 결제되며, 현금과 어음의 비율은 약 91:9 정도입니다. 어음의 경우 만기는 정규 지급일 이후 최장 90일입니다. - 상품매출 : 상품판매에 대한 대금회수는 1~3개월 사이에 현금 및 어음으로 결제되며, 현금과 어음의 비율은 약 88:12 정도입니다. 어음의 경우 만기는 정규 지급일 이후 최장 90일입니다.

(4) 판매전략㈜신세계아이앤씨는 다음과 같은 방법을 통하여 효율적 판매증진을 꾀하고 있습니다. ① 수주/개발 경험을 바탕으로 한 영업팀의 직접영업 ② 이마트, 백화점 등 대형 유통사를 통한 판매 ③ 전략적 제휴업체들과의 공동영업 ④ Channel사를 선정하여 전국 판매망 구축 ⑤ 신상품 발표세미나 개최 ⑥ 포털 등 온라인 광고 및 판촉행사

(5) 수주현황본 보고서 기준일 현재 진행중인 총 수주의 잔고는
42,603백만원입니다.

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

신세계그룹 관계사 시스템 구축 등
-
-
-
120,638
-
103,322
-
17,316

대외부문 시스템 구축 등
-
-
-
25,790
-
19,117
-
6,673

신세계그룹 관계사 IBS 공사
-
-
-
43,463
-
24,849
-
18,614

대외부문 IBS 공사
-
-
-
2,015
-
2,015
-
-

합계
-
191,906
-
149,303
-
42,603

※ 세부 수주 내용은 당사 및 고객사의 영업기밀에 해당할 가능성이있어, 주요 항목별로 분류하여 합산 기재하였습니다.

■ 호텔ㆍ리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사(1) 판매조직객실, 연회 및 식음 판촉을 위한 객실팀, 식음팀, 조리팀, 연회팀, 마케팅팀(판촉팀)을 두고 있으며 마케팅팀을 통해 판촉활동을 지원하고 있습니다.(2) 판매경로 및 전략 ① 객실 해외판촉망 Marriott Reservations System을 통해서 주로 Marriott 개인회원 및 법인 회원의 예약을 받고 있으며, 해외 OTA(Online Travel Agency)를 통한 고객 유입도 지속적으로 확대하고 있습니다. ② 객실 국내판촉망 객실예약파트를 통해 국내예약을 수행하고 있으며, 일부 단체관광객은 국내여행사(Inbound Travel Agency)를 통해 판매를 하고 있습니다. ③ 식음료 및 기타 부문 판매경로 식음료 주고객은 객실을 이용하는 고객층과 국내 내수고객으로 구성되어 있으며, 식음팀에서 다양한 식음료 프로모션을 통해 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

전체 사업부문의 생산품 판매는 내수용이며, 제품의 유통기한이 법으로 정해져 있어 직판을 원칙으로 하고 있습니다. 대금회수는 외화 및 원화 현금, 카드, 상품권 등으로 회수하고 있습니다.

호텔사업은 기존 판매방식에 그치지 않고 합리적인 내부시스템의 도입, 질적 부문을 해치지 않는 효과적인 비용절감과 새로운 마케팅 기법을 통해 경쟁력 있는 호텔산업으로의 실속경영을 통한 매출신장을 기대하고 있습니다.

■ 식음료업 부문 : ㈜신세계푸드(1) 판매조직 2023년 3월 31일 현재 판매활동을 지원하기 위해 식품서비스 15팀, 유통서비스 8팀을 운영하고 있습니다.

(2) 판매경로 등

구 분
국내ㆍ외 시장
판매 경로 및 방법

식품서비스
국 내
고객사 식당을 통한 판매 직영점포 오픈을 통한 판매 외부가맹을 통한 판매

유통서비스
국내 및 국외
고객사의 주문을 통한 식자재 및 HMR 제조상품 판매

(3) 판매전략

사업 부문
영업 전략

식품서비스
1. 식재의 기본 활용/소비 2. 품질 및 효율 중심의 운영 및 현장인력 효율화(전처리 활용) 3. 인지도 및 대형사업장 위주의 선별 수주/운영 4. 명품 브랜드 집중 육성 5. 직영 및 가맹을 통한 매장운영 전개

유통서비스
1. 일반 식재유통(일반급식/학교/레스토랑/체인 등), 특수사업장 식재공급 (호텔 등) 2. PL 및 NB 제품 자체 가공, 소분, 소매 상품영업 집중육성3. 대형마트 신선식품 전략적 공급 4. 일반 도매/소매 시장 공급

■ 식음료업 부문 : ㈜신세계엘앤비(1) 판매조직 영업담당내 4개의 팀이 판매를 담당하고 있으며, 도매판매는 영업1,2,3팀이, 직영점을 통한 소매 판매는 W&M운영팀이 담당하고 있습니다. 2023년 6월 22일 현재 서울·수도권 지역에 46개점 그밖의 지역에 10개점의 직영점을 운영하고 있습니다.(2) 판매경로 등생산자 → ㈜신세계엘앤비 → 소비자(3) 판매방법 소비자 대면판매를 주 판매방법으로 하고 있으며 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 등으로 결제합니다.(4) 판매전략 소비 트랜드에 맞춘 영업전략과 와인 및 세계의 다채로운 주류를 합리적인 가격으로 제공함으로써 고객만족을 위해 노력하고 있습니다. 또한 주류전문 매장인 “Wine&More”의 지속적인 출점과 사업영역을 확장하여 당사의 상품과 브랜드를 알리고 있습니다. 향후 주류규제개선등으로 변화될 주류시장을 선제적으로 대응함으로써 판매경쟁력을 확보할 예정입니다.
■ 식음료업 부문 : ㈜에스씨케이컴퍼니

(1) 판매조직 2023년 3월 31일 현재 판매활동을 지원하기 위해 운영담당 내 13개팀, 기획담당내 3개팀을 운영하고 있습니다.

(2) 판매경로

구분

판매 경로

음료

- 매장에서 직접 제조 후 대면 판매 또는 자사 APP 주문 후 고객에게 배달

상품(푸드,MD)

- 공급업자를 통한 상품 소싱 후 매장에서 판매 또는 자사 APP 주문 후 고객에게 배달

- 온라인 사이트(자사 APP, 제휴 온라인몰 등)에서 판매

(3) 판매 방법 및 조건 회사는 매장을 통한 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 대면 주문(POS) 또는 비대면 온라인주문(사이렌오더) 등을 통해 주문을 접수하고 있습니다. 또한 자사 온라인 판매 채널과 제휴 온라인몰 등을 통해 상품을 판매하고 있으며, 소비자는 현금, 신용카드, 상품권, 선불충전카드(스타벅스 카드) 등으로 결제하고 있습니다.

(4) 판매전략

다양한 마케팅 프로모션 및 시즌별 새로운 제상품 등을 출시하여 고객들에게 보다 많은 선택권과 가치를 부여하고자 노력 중이며, 이를 위해 철저한 시장조사 등의 활동을 상시 병행하고 있습니다. SR(스타벅스 리워드) 정책을 운영하여 음료 쿠폰을 리워드로 제공하는 등 고객 만족을 위해 노력하고 있으며, 향후 매장 외 디지털 판매채널을 활용하여 고객의 브랜드 경험 확대 및 상품 판매 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다.

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(1) 수주 및 판매조직 2023년 3월 31일 현재 수주 및 판매활동을 지원하기 위해 영업담당 내 4개팀, 주택사업담당내 2개팀을 운영하고 있습니다.

(2) 수주전략(가) 공공공사- 선택과 집중으로 수익성 있는 공사 선별 수주- 프로젝트 계획단계부터 치밀한 입찰전략 수립으로 수주 성공률 극대화- 견적 역량 강화로 수익성 전제된 프로젝트 수주(나) 민간도급- 철저한 사업성 검토 통한 복합개발 사업추진(분양성 및 수익성 극대화)- 신규 상품 및 사업구도 개발을 통한 경쟁우위 확보- 발주처 다변화, 신사업영역 개척을 통한 사업 다각화
(다) 주택공사- 시장 불확실성 확대에 따른 사업 전단계에서의 Risk 관리 강화- 고객 맞춤형 상품개발 및 브랜드 마케팅 적극 추진으로 경쟁력 확보
(3) 판매전략- 프로젝트별 / 지역별 면밀한 시장동향 파악 및 고객 니즈에 맞춘 맞춤형 상품 구성- 통계자료 등 활용한 시장 예측 및 분석기능 강화- 지역 및 PJ 특성 등 고려한 최적 분양가 선정 및 판매조건 결정

(4) 주요 매출처별 매출현황

(기준일 : 2023년 01월 01일 ~ 2023년 03월 31일)
(단위 : 백만원, %)

주요거래처
금액
비율

(주)스타필드수원
65,893
18.71

빌라쥬 드 아난티 피에프브이(주)
56,744
16.11

켄달스퀘어평택부동산일반사모투자회사
41,669
11.83

기타
187,941
53.35

합 계
352,247
100.0

※ 상기의 건은 2023년도 매출액의 10%인 35,225(백만원) 이상에 해당하는 주요거래처 현황입니다. ※ 당사의 주요 사업지역은 국내입니다. 따라서 지역별 손익자료는 별도로 공시하지 않습니다.

■ 해외사업 부문
[ PK RETAIL HOLDINGS, INC., GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC,NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC., STARFIELD PROPERTIES INC.](1) 판매조직 Bristol Farms, Lazy Acres, Metropolitan Market, New Seasons Market 운영을 위해 Fresh팀, Meat&Seafood팀, Produce팀, Floral팀, Bakery&Coffee팀, Deli&Cheese팀, PreparedFoods&CentralKitchen팀을 두고 있으며, SHAFER VINEYARDS, INC.의 운영을 위해 Sales팀과 Marketing팀을 운영하고 있습니다.

(2) 판매경로 등 제조 및 생산자 ⇒ Bristol Farms, Lazy Acres, Metropolitan Market, New Seasons Market, SHAFER VINEYARDS, INC. ⇒ 소비자(3) 판매방법 대면판매 및 온라인 쇼핑몰을 통한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 와인의 경우 미국 및 해외 wholesaler를 통하거나 와이너리 테이스팅룸을 운영하여 판매하고 있습니다.(4) 판매전략 자연친화적인 Local Grocery Market을 컨셉으로 Prepared Food 중심의 프리미엄 그로서리 매장을 운영하고 있습니다. 전문적이고 다양한 푸드서비스의 제공을 통해 집객을 유도하며, 유기농 라인의 헬스앤뷰티 및 건강보조제 MD를 강화하여 차별화하고 있습니다. 또한 높은 Shafer 브랜드 가치를 활용한 마케팅 프로모션을 통해 매년 출시되는 새로운 vintage의 와인을 온라인 및 오프라인 채널을 통해 판매하고 있습니다.

라. 수주상황■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2023년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

양주옥정물류센터 신축공사
2022.05.25
2024.04.30
285,600
1,511
284,089

스타필드 수원 신축공사
2020.11.30
2023.12.07
425,024
251,869
173,155

대전 선화동 주상복합(빌리브 루크원)
2021.07.06
2026.07.01
143,600
-
143,600

부산 명지지구 아파텔 신축공사(2,5 BL, 빌리브 명지 듀클래스)
2021.06.30
2025.03.09
176,509
40,148
136,361

구리갈매 지식산업센터
2020.05.27
2024.01.31
205,950
72,210
133,740

대구 본동3 주상복합(빌리브 라디체)
2020.09.25
2025.07.28
164,121
33,794
130,327

고성군 봉포리 생활숙박시설 신축공사
2021.11.18
2025.06.17
138,070
13,489
124,581

부산 명지지구 아파텔 신축공사(1,6 BL, 빌리브 명지 듀클래스)
2021.06.30
2025.08.25
129,616
35,783
93,833

천안 백석동 공동주택 신축공사
2022.03.03
2025.03.31
89,370
-
89,370

울산 신정동 22-4 주상복합 신축공사(빌리브 리버런트)
2021.10.20
2025.11.30
89,350
3,314
86,036

남양주 마석 주상복합 신축공사(빌리브 센트하이)
2022.03.22
2025.08.23
91,162
7,532
83,630

마포 4-15 도시정비형 재개발사업(빌리브 디 에이블)
2021.09.24
2025.02.23
86,250
15,067
71,183

이천 안흥동 272-6 주상복합(빌리브 어바인시티 2블럭)
2021.04.28
2025.08.06
71,798
9,207
62,591

이천 안흥동 270 주상복합(빌리브 어바인시티 1블럭)
2021.04.28
2025.08.06
71,882
10,581
61,301

대구 칠성동 주상복합(빌리브 루센트)
2020.05.20
2025.01.20
88,800
30,777
58,023

해운대구 우동 생활형숙박시설(빌리브 패러그라프)
2019.11.12
2024.04.17
94,584
42,766
51,818

장충동 교육연구시설 신축공사
2019.07.23
2023.06.30
163,315
113,198
50,117

화성동탄복합문화공간신축현장
2022.08.26
2025.05.18
38,768
3,784
34,984

평택포승물류센터신축공사
2021.12.29
2023.05.17
149,700
117,025
32,675

스타필드청라현장
2017.03.28
2023.07.31
55,508
22,848
32,660

원주 시설공사현장

2021.05.31
2023.10.28
68,472
39,249
29,223

대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어)
2019.04.25
2023.08.25
105,900
81,270
24,630

당진서산도로공사현장
2019.04.05
2028.03.05
28,985
4,365
24,620

수원화서 트레이더스 및 전문점 내부마감공사
2023.01.18
2023.11.30
21,758
232
21,526

대전갑천생태공원현장
2022.03.28
2025.03.26
21,681
1,864
19,817

이태원동 신축공사
2021.02.24
2023.07.31
25,000
5,576
19,424

신세계경기점20RM공사
2020.07.06
2024.02.29
76,414
57,621
18,793

강남점22RM현장
2022.06.12
2023.11.30
28,407
12,219
16,188

신세계 광주복합 개발사업 신축공사
2022.12.23
2024.01.31
16,772
1,429
15,343

대구 본동 주상복합(빌리브 클라쎄)
2019.08.29
2023.06.29
82,130
67,649
14,481

옛제일은행본점 리모델링공사
2019.09.11
2024.05.31
27,451
15,038
12,413

대구 수성4가 공동주택(빌리브 헤리티지)
2020.01.03
2023.08.07
60,898
49,089
11,809

대구 달서구 두류동 주상복합(빌리브 파크뷰)
2019.06.28
2023.06.30
47,160
35,356
11,804

부산프리미엄아울렛2.0증축현장
2022.08.19
2024.07.31
16,825
6,071
10,754

파주운정아파트 전기공사 11공구
2021.02.22
2023.08.12
10,979
411
10,568

동서울터미널 복합개발 설계관리용역
2020.09.02
2028.06.30
11,692
1,252
10,440

충주수안보역사현장
2022.07.13
2024.12.31
12,383
2,079
10,304

빌리브하남 자체분양공사
2018.11.01
2021.02.08
176,857
138,916
37,941

기타
-
-
1,719,295
1,606,277
113,018

합 계
5,318,036
2,950,866
2,367,170

■ IT서비스업 부문 : ㈜신세계아이앤씨

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

신세계그룹 관계사 시스템 구축 등
-
-
-
120,638
-
103,322
-
17,316

대외부문 시스템 구축 등
-
-
-
25,790
-
19,117
-
6,673

신세계그룹 관계사 IBS 공사
-
-
-
43,463
-
24,849
-
18,614

대외부문 IBS 공사
-
-
-
2,015
-
2,015
-
-

합계
-
191,906
-
149,303
-
42,603

※ 세부 수주 내용은 당사 및 고객사의 영업기밀에 해당할 가능성이있어, 주요 항목별로 분류하여 합산 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 내 사업부, 국내외 개별기업들과의 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 연결회사는 스왑 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2023.03.31
2022.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(365)
365
(643)
643

CNY
13
(13)
(2)
2

EUR
(1,383)
1,383
(1,804)
1,804

JPY
(1)
1
(11)
11

GBP
(15)
15
94
(94)

NZD
(54)
54
(13)
13

AUD
(1,923)
1,923
(233)
233

HKD
32
(32)
9
(9)

VND
538
(538)
521
(521)

CAD
(1)
1
(13)
13

CHF
-
-
(13)
13

NOK
-
-
(54)
54

합 계
(3,159)
3,159
(2,162)
2,162

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채 등을 대상으로 하였습니다. 다만, 파생상품을 통하여 외환위험을 효과적으로 헷지한 차입금은 민감도분석에서 제외하였습니다.

(2) 가격위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 지분상품(상장, 비상장주식 및 출자금) 등에 투자하고 있으며, 동 지분상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정했을 때, 주가의 10% 변동이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지수
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2023.03.31
2022.12.31
2023.03.31
2022.12.31

KOSPI
상승시
-
-
62,850
69,444

하락시
-
-
(62,850)
(69,444)

KOSDAQ

상승시
-
-
677
462

하락시
-
-
(677)
(462)

(3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

다양한 시나리오에 근거하여 연결회사는 연결회사의 현금흐름 이자율위험을 변동이자수취/고정이자지급스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율스왑은 변동이자부차입금을 고정이자부 차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 변동이자율로 차입금을 발생시킨 후 연결회사가 직접 차입했을 때 부담하여야 하는 이자율보다 낮은 고정이자율로 스왑을 하게 됩니다. 스왑계약에 따라 연결회사는 거래상대방과 특정 기간(주로 분기)마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의 차이를 결제하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금을 포함한 연결회사의 변동금리부 금융부채는 이자율스왑 등으로 대부분 헷지되어, 차입금 778,157백만원, 사채 60,000백만원을 제외하고 중요하게 노출된 이자율변동위험은 없습니다.

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2023.03.31
2022.12.31

부채총계(A)
19,645,134
19,718,360

자본총계(B)
13,350,044
13,483,362

현금및현금성자산(C)
1,408,043
1,269,147

차입금(D)
7,699,904
7,347,208

부채비율(A÷B)
147.15%
146.24%

순차입금비율(D - C) ÷ B
47.13%
45.08%

마. 파생금융상품(1) 통화스왑 및 이자율스왑

연결회사는 외화변동금리부차입금의 원리금과 관련된 환율 및 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약당사자
계약처
계약일
시작일
종료일
매도스왑
계약환율
매입스왑
계약금리
파생상품자산(부채)

(통화스왑)

(주)이마트
MUFG
2020-10-28
2020-10-30
2023-10-30
94,920
1,130.00
US$ 84백만
1.37%
15,481

(주)이마트에브리데이
우리은행
2020-09-24
2020-10-08
2023-10-06
35,130
1,171.00
US$ 30백만
1.40%
4,532

(통화선도)

㈜이마트
하나은행
2023-03-15
2023-03-15
2023-04-06
109
1,304.70
US$ 0.08백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-15
2023-03-15
2023-04-06
246
1,304.70
US$ 0.19백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-04-06
46
1,303.10
US$ 0.04백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-04-06
51
1,287.20
US$ 0.04백만
-
1

㈜이마트
하나은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-04-06
31
1,287.20
US$ 0.02백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-04-06
189
1,287.20
US$ 0.15백만
-
2

㈜이마트
하나은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-04-06
132
1,287.20
US$ 0.10백만
-
2

㈜이마트
하나은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-04-13
15
1,286.50
US$ 0.01백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-04-13
66
1,286.50
US$ 0.05백만
-
1

㈜이마트
하나은행
2023-03-29
2023-03-29
2023-04-06
97
1,296.50
US$ 0.08백만
-
1

㈜이마트
하나은행
2023-03-29
2023-03-29
2023-04-06
23
1,296.50
US$ 0.02백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-29
2023-03-29
2023-04-06
33
1,296.50
US$ 0.03백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-29
2023-03-29
2023-04-06
65
1,296.50
US$ 0.05백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-31
2023-03-31
2023-04-06
101
1,298.50
US$ 0.08백만
-
0

㈜이마트

하나은행

2023-03-31
2023-03-31
2023-04-06
12
1,298.50
US$ 0.01백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-31
2023-03-31
2023-04-13
118
1,298.30
US$ 0.09백만
-
1

㈜이마트
하나은행
2023-03-31
2023-03-31
2023-04-06
52
1,298.50
US$ 0.04백만
-
0

㈜이마트
하나은행
2023-03-31
2023-03-31
2023-04-06
14
1,298.50
US$ 0.01백만
-
0

㈜이마트에브리데이
우리은행
2020-09-28
2020-10-08
2023-04-11
89
1,171.00
US$0.076백만
-
10

㈜이마트에브리데이
우리은행
2020-09-28
2020-10-08
2023-07-10
87
1,171.00
US$0.074백만
-
9

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-08-18
2022-08-18
2023-04-04
544
1,306.70
US$ 0.42백만
-
1

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-08-31
2022-08-31
2023-07-03
482
1,335.90
US$ 0.36백만
-
14

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-09-05
2022-09-05
2023-07-03
269
1,354.20
US$ 0.20백만
-
11

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-09-07
2022-09-07
2023-07-03
281
1,368.70
US$ 0.20백만
-
15

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-09-21
2022-09-21
2023-07-03
224
1,368.30
US$ 0.16백만
-
12

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-09-22
2022-09-22
2023-07-03
4
1,390.40
US$ 0.00백만
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-09-28
2022-09-28
2023-07-03
706
1,418.60
US$ 0.50백만
-
61

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-09-29
2022-09-29
2023-07-03
170
1,411.80
US$ 0.12백만
-
14

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-09-29
2022-09-29
2023-10-04
85
1,405.30
US$ 0.06백만
-
7

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-04
2022-10-04
2023-10-04
32
1,399.40
US$ 0.02백만
-
2

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-21
2022-10-21
2023-07-03
53
1,417.80
US$ 0.04백만
-
4

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-28
2022-10-28
2023-10-04
140
1,394.50
US$ 0.10백만
-
11

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-02
2022-11-02
2023-05-02
793
1,406.20
US$ 0.56백만
-
59

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-02
2022-11-02
2023-06-02
282
1,403.70
US$ 0.20백만
-
21

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-02
2022-11-02
2023-10-04
324
1,394.90
US$ 0.23백만
-
24

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-07
2022-11-07
2023-06-02
127
1,387.00
US$ 0.09백만
-
8

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-16
2022-11-16
2023-10-04
17
1,295.90
US$ 0.01백만

0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-18
2022-11-18
2023-07-03
160
1,322.30
US$ 0.12백만

3

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-21
2022-11-21
2023-04-03
462
1,343.70
US$ 0.34백만
-
14

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-11-23
2022-11-23
2023-10-04
48
1,327.60
US$ 0.04백만
-
1

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-02
2023-03-02
2023-07-05
19
1,299.40
US$ 0.01백만
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-01-12
2023-01-12
2023-07-05
2,070
1,235.80
US$ 1.67백만
-
(100)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-01-12
2023-01-12
2023-10-04
641
1,230.30
US$ 0.52백만
-
(30)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2024-03-04
348
1,272.80
US$ 0.27백만
-
(2)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2024-03-04
101
1,272.80
US$ 0.08백만
-
(1)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-07-05
95
1,292.00
US$ 0.07백만
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-07-05
5
1,292.00
US$ 0.00백만
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-24
2023-03-24
2024-02-29
282
1,262.20
US$ 0.22백만
-
(4)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-24
2023-03-24
2024-02-29
28
1,262.20
US$ 0.02백만
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-06
2022-10-06
2023-05-03
EUR 0.83백만
1,406.50
1,164
-
12

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-06
2022-10-06
2023-07-04
EUR 0.15백만
1,408.40
217
-
2

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-02-03
2023-02-03
2023-08-31
US$ 0.60백만
1,219.60
731
-
43

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-05-02
US$ 0.13백만
1,300.20
174
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-05-03
US$ 0.07백만
1,300.20
92
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-05-03
US$ 0.01백만
1,300.20
10
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-05-03
US$ 0.00백만
1,300.20
5
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-05-12
US$ 0.07백만
1,299.90
86
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-05-12
US$ 0.07백만
1,299.90
90
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-17
2023-03-17
2023-05-12
US$ 0.05백만
1,299.90
67
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-05-17
US$ 0.21백만
1,289.90
270
-
2

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-05-19
US$ 0.14백만
1,289.80
179
-
1

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-24
2023-03-24
2023-05-19
US$ 0.02백만
1,289.80
27
-
0

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-31
2022-10-31
2023-04-03
EUR 0.24백만
1,427.10
343
-
(1)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-31
2022-10-31
2023-04-05
US$ 0.08백만
1,414.80
118
-
(9)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2022-10-31
2022-10-31
2023-05-17
US$ 0.08백만
1,412.50
118
-
(9)

㈜신세계아이앤씨
신한은행
2023-03-02
2023-03-02
2023-04-28
US$ 0.01백만
1,310.40
18

-

0

(이자율스왑)

㈜이마트
신한은행
2020-10-26
2020-10-27
2023-10-26
-
-
-
1.54%
1,325

(주)신세계푸드
신한은행
2022-11-15
2022-11-15
2023-11-15
-
-
-
6.49%
(64)

단기파생상품 소계
21,487

(통화스왑)

㈜이마트
MUFG
2021-11-10
2021-11-12
2024-11-12
118,300
1,183.00
US$ 100백만
2.43%
6,016

㈜이마트
DBS
2021-11-12
2021-11-19
2024-11-19
243,650
870.18
SGD 280백만
2.35%
37,172

㈜이마트
CA-CIB
2021-11-12
2021-11-19
2024-11-19
94,400
1,180.00
US$ 80백만
2.35%
12,685

㈜이마트
SMBC
2022-07-22
2022-07-26
2025-07-25
131,060
1,310.60
US$ 100백만
4.09%
(4,522)

㈜이마트
DBS
2022-08-16
2022-08-18
2025-08-18
247,390
951.50
SGD 260백만
4.06%
7,619

㈜이마트
CA-CIB
2022-08-16
2022-08-18
2025-08-18
91,700
1,310.00
US$ 70백만
4.07%
103

㈜이마트에브리데이
신한은행
2021-09-17
2021-09-23
2024-09-19
22,526
1,388.50
EUR 16백만
2.67%
1,298

㈜이마트에브리데이
신한은행
2022-06-22
2022-06-24
2025-06-23
10,238
1,365.50
EUR 8백만
4.31%
8

㈜신세계프라퍼티
우리은행
2022-09-30
2022-09-30
2025-09-30
43,170
1,439.00
US$ 30백만
4.71%
(4,965)

(이자율스왑)

㈜이마트
신한은행
2022-03-16
2022-03-18
2025-03-18
-
-
-
3.09%
1,674

㈜이마트
신한은행
2022-10-31
2022-10-31
2025-10-31
-
-
-
5.55%
(2,361)

㈜이마트
신한은행
2023-03-15
2023-03-22
2026-03-20

4.53%
(271)

장기파생상품 소계
54,453

합 계
75,940

(2) 상기 스왑계약과 관련하여 당기 및 전기 중 스왑계약의 평가 및 정산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제13기 1분기
제12기

기타포괄손익(세후)

파생상품평가손익
(8,702)
9,518

당기손익

파생상품평가손익
40,564
27,869

정산손익

파생상품거래손익
(10)
52,969

(3) 현금흐름 위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2026년 3월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가이익 10,540백만원 및 파생상품평가손실 10,540백만원(해당 법인세효과를 차감한 잔액) 중 2023년 3월 31일로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 파생상품평가이익 1,693백만원, 파생상품평가손실 433백만원입니다.

바. 기타파생상품(1) 종속기업인 주식회사 이마트에브리데이는 부동산투자집합기구인 엠플러스사모부동산투자신탁10호 등의 수익자들과 부동산펀드가 발행한 수익증권을 기초자산으로 하는 차액정산계약을 체결하였습니다. 동 정산계약과 관련하여 당분기말 현재 기타파생상품자산 1,611백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 파생상품평가손실 299백만원과 파생상품거래이익 369백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.(2) 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 EBAY KTA(UK) LTD.가 보유한 아폴로코리아㈜의 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 연결회사는 동 파생상품계약과 관련하여 당분기말 현재 단기파생상품자산 88,481백만원을 계상하고 있습니다.(3) 당기중 회사는 회사의 관계기업인 오케이미트 주식회사의 지분 85.0%를 보유한 아이지아이피제삼호 유한회사와 오케이미트 주식회사의 소유와 지배구조 등에 대한 주주간 계약서를 체결하였습니다. 동 계약의 주요내용 중 주주상대방에 대한 매도청구권과 관련하여 당분기말 현재 기타파생상품자산 15,556백만원을 인식하고 있습니다

사. 리스크 관리에 관한 사항(1) 리스크 관리 원칙 - 외화자산ㆍ부채관련 : Risk Hedge를 원칙으로 하며, 규모 및 시장 상황을 고려함 - 금리관련 : 규모 및 시장금리 상황에 따라 금리변동성에 대한 Risk Hedge (2) 리스크 관리 절차 - 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대해 결정(3) 리스크 관리 조직 : 자금팀

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

■ 유통업 : ㈜이마트, ㈜에메랄드에스피브이 ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계프라퍼티
[ ㈜이마트 ]가. 회사는 보고기간말 현재, 회사의 종속기업인 ㈜에스에스지닷컴에 1,000,000백만원을 출자한 Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, LP., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P와 ㈜에스에스지닷컴의 운영, 주식 처분 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

계약의 주체

대주주(주식회사 이마트, 주식회사 신세계)

인수인(Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P)

매수청구권

2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

* 연결회사는 본 매수청구권을 자기지분 매입의무로 보아 금융부채 5,913억원을 인식하고 있습니다

위약매수청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분 제한
신세계/이마트는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있습니다.

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국내에서 에스에스지닷컴과 동종, 유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고, 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

나. 회사는 보고기간말 특수관계자인 ㈜신세계와 ㈜에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.다. 회사는 2019년 11월 마스턴KB전문투자형사모부동산투자신탁제64호에 이마트동인천점을 포함한 13개 점포의 토지와 건물을 9,525억원에 매각한 후, 임대차계약을 통해 대상 점포를 운영하고 있습니다. 회사는 임대인이 임대차목적물 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 할 경우, 제3자와의 매매가액(공정가치)으로 매수할 수 있는 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
라. 회사는 2020년 5월 마곡씨피포피에프브이 주식회사에 소유 중인 서울특별시 강서구 마곡동 일원(CP4) 부지를 8,158억원에 매각 완료하였습니다. 회사는 해당 계약과 함께 양도한 부지에 신축 예정인 복합건물 내 판매시설 및 제반 부속건물에 대한 임차계약을 약정하였습니다.마. 회사는 2021년 6월 하나대체투자그랜드강서피에프브이㈜에 소유 중인 서울특별시 강서구 가양동 449-19 토지 및 그 지상 건물을 6,820억원에 매각 완료하였습니다. 회사는 해당 계약과 함께 매각 후 15개월간 임차운영 및 향후 매수인이 신축할 건물 중 일부를 분양받아 이마트를 재입점할 것을 약정하였습니다.바. 회사는 2022년 1월 미래에셋 컨소시엄에 소유 중인 서울특별시 성동구 성수동 2가 333-16외 4필지에 위치한 토지 및 그 지상 건물을 1조 2,200억원에 매각 완료하였습니다. 회사는 해당 계약과 함께 매각 후 16개월간 임차운영 및 향후 매수인이 신축할 건물 중 일부를 분양받아 이마트를 재입점할 것을 약정하였습니다.사. 회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버㈜와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.아. 회사는 Truong Hai Auto Corporation에 해외 종속기업인 E-MART VIETNAM CO., LTD의 지분 100%를 매각완료 하였으며, 거래종결일로부터 일정 기간 내에 자본금의 최대 51%까지 환매할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.자. 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 지분 32.5%를 보유한 APFIN INVESTMENT PTE LTD.(이하"GIC")와 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대한 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식양도 제한

주식회사 이마트는 거래 종결 후 일정기간(처분 금지기간) 동안 GIC의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음

동반매도청구권

주식회사 이마트가 처분 금지기간 후 주식을 양도하는 경우 GIC는 보유주식 전부 또는 일부를 함께 양도할 것을 청구할 수 있음

우선매수협상권

주식회사 이마트는 GIC가 처분 금지기간 이후 제3자에게 지분 양도 시 우선매수협상권을 보유함

잔여재산분배우선권

주식회사 에스씨케이컴퍼니가 청산하는 경우 GIC는 최초 매매대금에 상응하는 금액까지 잔여재산 분배시 우선권을 보유함

차. 회사는 회사의 관계기업인 주식회사 위바이옴의 지분 51%를 보유한 주식회사 고바이오랩과 주식회사 위바이옴의 소유와 지배구조 등에 대한 합작투자계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식처분이 제한되어 있으며, 주식처분제한 기간 이후 거래상대방의 지분 양도 시 회사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 거래상대방인 주식회사 고바이오랩은 교착상태 시 회사의 보유 지분에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있습니다.카. 회사는 전기 중 회사의 관계기업인 오케이미트 주식회사의 지분 85.0%를 보유한 아이지아이피제삼호 유한회사와 오케이미트 주식회사의 소유와 지배구조 등에 대한 주주간계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식 양도가 제한되어 있으며, 아이지아이피제삼호 유한회사의 보유 지분 양도 시 회사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 회사는 거래종결일로부터 일정 기간 내에아이지아이피제삼호 유한회사가 보유한 오케이미트 주식회사 지분 중 최대 49%까지 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.타. 회사는 전기 중 회사의 관계기업인 미래에셋이마트신성장투자조합1호에 신규 출자하였으며, 미래에셋이마트신성장투자조합1호는 일정 기준 충족시 당사에 추가 출자를 요청할 수 있습니다.
[ ㈜에메랄드에스피브이 ]

(주)에메랄드에스피브이는 당분기말 현재 주식회사 에메랄드에스피브이의 종속기업인 아폴로코리아㈜의 지분 19.99%를 보유한 EBAY KTA (UK) LTD. 등과 아폴로코리아㈜의 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

콜옵션(*)
주식회사 에메랄드에스피브이는 아폴로코리아㈜의 지분 취득일 이후 일정 기간 동안 EBAY KTA (UK) LTD.가 보유한 아폴로코리아㈜ 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션을 보유함

우선매수권
주식회사 에메랄드에스피브이는 아폴로코리아㈜의 지분 취득일 이후 일정 기간 동안 EBAY KTA (UK) LTD.가 제3자에게 보유 지분을 매각하고자 할 경우 해당 지분을 우선 매수할 권리가 있음

[㈜이마트에브리데이]㈜이마트에브리데이는 현재 각각 부동산투자집합기구인 엠플러스사모부동산투자신탁제 10호, KB와이즈스타사모부동산투자신탁제5호가 발행한 수익증권을 기초자산으로 하는 차액 정산계약(TRS)을 체결하고있습니다. 당사가 수익증권에서 발생하는 배당을 일정률로 보장해 주면서 이를 초과하는 배당을 투자자로 부터 수취하고 만기에는 수익증권의 매각에서 발생하는 손익을 당사가 보전해 주거나 회수해 오는 정산계약입니다.동 정산계약과 관련하여 1분기말 현재 파생상품자산 1,611백만(전기말: 파생상품자산1,909백만원) 을 계상하고 있으며, 파생상품평가손실 299백만원(전년동기: 파생상품평가이익 1,270백만원)과 파생상품거래이익 369백만원(전년동기: 파생상품거래이익 461백만원)을 금융수익(비용)으로 인식하였습니다.

[㈜신세계프라퍼티]가. ㈜스타필드하남 및 ㈜스타필드고양, ㈜스타필드안성과 경영위탁 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 경영수수료로 수취하고 있습니다. 이로 인하여 당기 발생한 경영수수료는 각각 7억원과 5.4억원, 3.5억원입니다. 나. ㈜신세계프라퍼티는 ㈜스타필드하남 및 ㈜스타필드고양, ㈜스타필드안성과 운영정보시스템 사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기 발생한 수수료는 각각 3.6억원 및 3억원, 2.3억원입니다.다. ㈜신세계프라퍼티는 2020년 4월 서울 강남구 역삼동 소재 부동산 투자를 위한 펀드(캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호)를 설립하여 2,500억의 수익증권을 취득하였습니다. 2021년 1월 센터필드 준공잔금 등 출자약정 이행을 위해 987억의 수익증권을 추가 취득하였습니다. 2022년 6월 2,010억 추가 출자하였습니다라. ㈜신세계프라퍼티는 2020년 9월 경기도 화성시 소재 국제 테마파크 개발과 관련하여 신세계건설㈜과 합작투자계약을 체결하였습니다. 또한 테마파크와 숙박시설, 판매시설, 운동시설, 공동주택시설 등 복합개발 및 운영을 위해 ㈜신세계화성 법인을 설립하였고 자본금 95억을 출자하였습니다. 2021년 3월과 8월 토지매매계약금 및 컨설팅 비용 등 재원 목적으로 855억과 90억을 추가 출자하였습니다. 마. ㈜신세계프라퍼티는 2021년 5월 경기도 성남시 수정구 고등동 소재 민간임대주택 투자를 위한 펀드(메테우스대체투자전문투자형사모투자신탁제37호)에 50억원의 수익증권을 취득하였습니다.바. ㈜신세계프라퍼티는 2021년 5월 ㈜이마트와 경기도 남양주시 별내동 소재 이마트 별내점 주차장 부지를 750억원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 2021년 8월 생활숙박시설 및 판매시설 분양사업 목적으로 에스피남양주별내피에프브이 주식회사를 설립하고 자본금 56.1억을 출자하였으며 9월에 주차장 부지에 대한 자산양수도 계약을 체결하였습니다.사. ㈜신세계프라퍼티는 2021년 5월 파주운정 주상복합개발사업, 가양동 CJ부지 복합개발사업 프로젝트 등 인창개발 주식회사가 진행하고 있는 프로젝트에 대해 공동사업을 추진하기 위한 협약을 체결하였습니다.아. ㈜신세계프라퍼티는 2021년 9월 김포시, 김포도시관리공사, ㈜걸포4도시개발과 양해각서를 체결하였습니다.자. ㈜신세계프라퍼티는 2021년 9월 코람코에너지플러스위탁관리부동산투자회사(이하 “코람코에너지리츠”)와 코람코에너지리츠가 보유하고 있는 부동산 및 추가 취득 예정부동산의 개발사업을 위한 공동사업협약을 체결하였으며, 코람코에너지리츠 보통주의 주주로 참여하기로 하였습니다. 동 계약과 관련하여 2022년 7월 21일 개발파트너사와의 공동사업협약에 해지 합의하였습니다.차. ㈜신세계프라퍼티는 2022년 2월 펀드(캡스톤일반사모투자신탁39호)를 25억원에 취득하였습니다. 또한 2023년 3월 동일 펀드의 수익증권을 24억원에 추가로 취득하였습니다.
■ IT서비스업 : ㈜신세계아이앤씨가. ㈜신세계아이앤씨는 2022년 3월 3일 이사회 결의를 통하여 (주)신세계라이브쇼핑 주식을 (주)신세계에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2022년 7월 29일 83,756백만원에 양도 완료하였습니다.나. ㈜신세계아이앤씨는 2022년 3월 31일 주식회사 플그림의 지분 144,000주(80%)를 200억원에 인수하였습니다. 또한 2024년 3월 31일 잔여지분 36,000주(20%)를 50억원에 추가 취득하는 약정을 체결하였습니다.

■ 식음료업 : ㈜에스씨케이컴퍼니가. ㈜에스씨케이컴퍼니는 STARBUCKS COFFEE INTERNATIONAL, INC.(이하"SCI")와 2021년 9월 24일자로 Starbucks Stores 개발 및 운영에 관한 계약을 체결하였으며, 본 계약 만료일 이전 일정 기간 내 주식회사 에스씨케이컴퍼니와 SCI 간 신규 라이센스 계약이 체결되지 않은 경우 SCI는 Full Starbucks Korea Business를 매수할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다.나. ㈜에스씨케이컴퍼니는 SBI Nevada, Inc. 와 2021년 9월 24일자로 상표 및 기술을 사용하기로 하는 라이센스 계약을 체결하였으며,동 계약에 따라 순매출액의 일정율에 상응하는 금액의 로열티를 지급하고 있습니다. 다. ㈜에스씨케이컴퍼니는 2022년 2월 펀드(캡스톤일반사모투자신탁39호전문)의 수익증권을 25억원에 취득하였으며, Capital call 형식의 투자약정을 체결하였습니다. 또한 2023년 3월 동일 펀드의 수익증권을 24억원에 추가로 취득하였습니다.
■ 호텔ㆍ리조트업 : ㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

가. ㈜조선호텔앤리조트는 Westin Hotel Company와 경영지원계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 마케팅수수료 및 경영수수료로 지급하고 있습니다. 당기 누계 및 전기 중 발생한 수수료는 각각 1,440백만원과 4,944백만원입니다.

나. ㈜조선호텔앤리조트는 미래에셋맵스코어 전문투자형 사모부동산투자신탁2호, ㈜한화에스테이트 및 이지스와 시설의 관리 및 서비스에 대한 위탁운영계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 인식한 매출액은 각각 336백만원, 539백만원 입니다.다. ㈜조선호텔앤리조트는 ㈜ 하나은행과 하나클럽의 영업에 대한 위탁운영계약을 체결하고 있으며, 당기 중 인식한 매출액은 305백만원입니다. 라. ㈜조선호텔앤리조트는 조선팰리스 강남 외 6개의 호텔을 임차하여 호텔로 운영하는 계약을 체결하고 있으며, 당기 누계 및 전기 중 지급된 임차료는 각각 18,485백만원과 72,186백만원입니다. 마. ㈜조선호텔앤리조트는 Jane Packer 등과 기술도입계약 및 브랜드 사용 로열티 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당기 누계 및 전기 중 발생한 비용은 10백만원과 41백만원입니다.

바. ㈜조선호텔앤리조트는 MOTT32와 브랜드 사용 로열티 계약을 맺고 있으며, 당기 누계 및 전기 발생한 비용은 33백만원과 130백만원입니다.

나. 연구개발활동■ 유통업 : ㈜지마켓

1. 연구개발 담당조직

AI Lab실 산하 3개 팀에서 머신러닝 기반의 검색 추천, OCR 및 computer vision 기술, 상품 인식 및 매칭 기술을 연구, 개발하고 있습니다. 또한 대용량 데이터 처리 기반의 딥러닝 기술을 활용하여 구매자, 판매자 모델링 및 개인화 추천 알고리즘 개발, 적용하고 있습니다.

2. 연구개발 실적 - 특허

No
발명의 명칭
출원일
등록일
비 고

1

웹 페이지의 구성을 결정하기 위한 장치, 방법 및 명령을 기록한 기록 매체

2021.05.14

2022.01.20

-

2

스마트폰을 이용한 전자상거래에서의 상품 주문 서비스 시스템 및 그 방법

2019.03.19

2021.05.03

-

3
갹출을 위한 서버, 방법 및 명령을 저장한 기록 매체

2021.04.16

2022.10.21

-

4

모바일 쇼핑 서비스 제공 방법

2018.10.17

2021.10.20

-

※ 최근 3사업연도에 등록 완료된 특허에 대해 기재하였습니다.

■ 식음료업 : ㈜신세계푸드1. 활동 개요

(1) 식품연구개발조직

위 치

서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 5층 ~ 8층

면 적

총 1,132평

주요 개발시설

사무실, 실험실, 배합실, 조리실, PILOT

역할 및 기능

솔루션 제공

전사 제품 개발 업무 지원 & 솔루션 제안

기술 개발

친환경 및 기능성 포장 연구, 포장 표준화, 공정 효율화

연구 개발

메디푸드, 대안육, 건강기능식품, 푸드테크(스마트팜 등)

이노베이션

외부 기업 Co - work 기술 개발, 신규 CAT 연구

(2) 식품안전센터

위 치

경기 이천시 경충대로 2330-91 2F 식품안전센터

면 적

총 140평

주요 개발시설

사무실, 분석실, 실험실, 보관실 외

역할 및 기능

식품 안전

실험분석, 법규/정책 대응, 제품 안전성 평가

점검&관리

위생 지도, Audit, 식품 안전 게이트

2. 연구개발담당조직 R&D담당 및 각 카테고리별 담당내 연구분석, 위생, FC위생, 대안식품개발, G-LAB, 식품안전팀, 친환경개발, 푸드테크LAB을 운영하고 있습니다.
3. 연구개발실적

부 서

내 용

뉴카테고리개발

- 신규 소재 및 공정 활용 제품 개발(프로틴/건강지향식품 등)

- 고령친화식품 우수식품 선정 및 기술개발 정부과제 수행

친환경개발

- 친환경 및 신소재, 기능성 포장 연구 개발, 업사이클링 기술 개발- 자사 전용 포장재 연구 및 효율 강화

메뉴개발

- 차별화 식재 발굴 및 적용 : 농협 인삼, 샤퀴테리 등

- 간편식 메뉴 개발 : 원밀 (서양식간편식), 대안육햄 활용 MD (SW 외) 등

- 부문/브랜드별 메뉴 개발

식품유통개발

- 지적 재산권 출연, 공정 설정에 따른 제품 개발

연구개발

- 신규소재 및 공정활용 제품 개발(프로틴/비건/상온압출 등)

- 대안육 자체 기술 확보 및 상품화

4. 연구개발비용

당사의 연구개발 비용은 연구개발조직에서 사용되는 모든 비용입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제13기 1분기

제12기

제11기

연구개발비

1,365
8,408
10,304

매출액대비 비율

0.4%
0.6%

0.8%

■ IT서비스업 : ㈜신세계아이앤씨

1. 연구개발 활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 AI LAB을 비롯하여 클라우드POS 팀, 스마트리테일팀 등에서 신기술 연구, 개발 및 사업을 병행하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제13기 1분기
제12기
제11기
비 고

연구개발비용 계
758,556
2,963,667
2,483,000
-

(정부보조금)
-
-
(549,021)
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.6%
0.5%
0.5%
-

※ 연구개발비용은 경상연구개발비로 AI, 스마트선반, 샘플비 등 입니다.
2. 연구개발 실적 - 특허

No
발명의 명칭
출원일
등록일
비 고

1
RFID 기반 통로형 무인 상품 구매 정보 생성 장치 및 방법
2020. 08. 11.
2021. 01. 25.
-

2
계산대용 바구니 적재 시스템
2020. 08. 11.
2021. 03. 02.
-

3
바코드 스캔 여부 검증 방법 및 시스템
2020. 08. 11.
2021. 03. 23.
-

4
영상 기반 구매 행동 인식 시스템 및 방법
2019. 10. 10.
2021. 05. 28.
-

5
클라우드POS 기반 오프라인 상품 선물 시스템 및 방법
2020. 08. 11.
2021. 08. 04.
-

6
클라우드POS 서버를 활용한 클라우드 결제 시스템 및 방법
2019. 08. 01.
2021. 09. 07.
-

7
상품 인식을 위한 데이터 취득 시스템
2019. 11. 18.
2021. 10. 18.
-

8
스마트스토어 중계 시스템 및 방법
2019. 08. 01.
2021. 11. 12.
-

9
영상 기반 선반 상품 재고 모니터링 시스템 및 방법
2019. 10. 10.
2022. 03. 24.
-

10
전경 분리 장치 및 방법
2019. 10. 10
2022. 05. 12
-

※ AI기술(챗봇, 수요예측/개인화, 고객트랙킹 등), 클라우드POS 등 리테일테크를 집약한 완전스마트매장, 스마트선반, 셀프계산대, 스마트벤딩머신 등의 신기술 연구, 개발 및 사업을 병행하고 있습니다. 또한 (주)신세계아이앤씨는 정부지원사업인 완전스마트매장 보안성 향상 및 취약점 발굴개선 연구과제를 수행 완료하였습니다.

■ 건설레저업 : 신세계건설㈜

1. 연구개발활동의 개요ㆍHSE담당 미래성장연구소에서 4차산업 기술발굴 및 신기술/신공법 개발 활동 담당2. 설립목적

ㆍ신성장동력 발굴 및 사업화 모색 / 그룹 대형 프로젝트 기술 대응력

ㆍ기술개발 역량 집중으로 기술/원가경쟁력, 지적재산권 확보 능력 강화

3. 조직 및 담당업무

조직구성

업무구성

기대효과

미래성장연구소

기술솔루션팀

- 신기술/신공법 발굴 및 적용

- 현장 기술지원(VE, 공기단축)

1. 설립시 연구비용 발생으로 관공사 수주에 필요한 PQ점수 확보 2. 지적 재산권 확보를 통한 수익 창출 3. 조세지원에 따른 소득세 또는 법인세 공제 가능

스마트 Con팀

- BIM기반 스마트 현장관리, 디지털기술 및 생산성 향상 기술개발/적용(자동화, OSC 등)

4. 전문 연구분야 - 대형 판매시설 건축공법 개발- 바닥 미장 및 강화재 마감공사 공법 개발- 안전성 증대와 시공성 용이한 신공법 개발- 신공법 개발에 따른 건축 자재의 개발
5. 연구개발비용

[최근 3사업연도]
(단위 : 백만원)

과 목
제13기 1분기
제12기
제11기

원 재 료 비
-
-
-

인 건 비
306
1,137
1,270

감 가 상 각 비
-
-
-

위 탁 용 역 비
48
148
69

기 타
102
55
-

연구개발비용 계
456
1,340
1,339

회계처리
판매비와 관리비
456
1,340
1,339

제 조 경 비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷연간매출액×100]
0.1%
0.1%
0.1%

6. 연구개발실적- 특허

No
발명의 명칭
출원일
등록일
신기술 관련

1
기존 지하구조물의 외벽을 흙막이벽으로 이용한 지하구조물 구축방법
2019. 04. 17
2021. 08. 10
-

2
프리캐스트 콘크리트 연결장치
2020. 12. 04
2021. 08. 17
-

3
망상형 전단보강대를 이용한 무량판 구조물의 슬래브-기둥 접합부 전단 보강구조
2021. 03. 10
2021. 10. 27
-

4
가이드 장치를 이용한 겹침 주열식 현장타설말뚝 흙막이 벽체의 시공방법
2019. 09. 18
2022. 01. 17
-

※ 최근 3사업연도에 등록 완료된 특허에 대해 기재하였습니다.- 신기술

No
신기술명칭
지정일
보호기간
비 고

1
와플형상의 스템으로 보강한 물류창고용 프리캐스트 프리스트레스트 콘크리트 슬래브 공법 (WAS공법)
2015.04.30
2015.04.30 ~2023.04.29
건설 신기술 764호

2
잘린 역원뿔형 펀칭전단보강재를 이용한 직접기초보강공법(MSP공법)
2016.10.12
2016.10.12 ~2024.10.11
건설 신기술 798호

3
스터드 전단연결재를 설치한 각형강관 매입형 중공 프리캐스트 콘크리트 합성기둥 공법
2018.11.30
2018.11.30 ~2026.11.29
건설 신기술 853호

※ 당분기말 현재 보호기간이 남아있는 신기술에 대해 기재하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 유통업 부문,호텔ㆍ리조트업 부문, IT서비스업 부문,식음료업 부문, 건설레저업 부문, 해외사업 부문으로 세분화 하였습니다.

사업부문
회사명

유통업
㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴,㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아

호텔ㆍ리조트업
㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

IT서비스업

㈜신세계아이앤씨

식음료업
㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니

건설레저업

신세계건설㈜

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.,GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.

■ 유통업 부문
[ ㈜이마트 ]

(1) 산업의 특성

1993년 이마트 창동점으로 처음 시작된 대형마트는 생활용품의 필수적인 쇼핑공간으로 성장한 대표적인 유통업태입니다. 대형마트는 식품, 가전 등 생활용품을 저렴한 가격에 소비자에게 판매하는 소매점으로 경기 침체기에는 경제적인 구매를 가능하게 하고 물가 상승기에는 물가안정에 기여하는 등 국가 소비경제의 선순환을 주도하고 있습니다. 또한 지역 특산물 및 지방 중소업체의 새로운 상품을 소개하여 지역경제 발전에 이바지하는 등 내수시장의 성장에 핵심적인 역할을 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 대형마트는 시장 성숙화로 인한 경쟁의 심화, 인플레이션 및 경기 둔화에 따른 민간소비의 위축, 대형마트 출점/영업시간 규제로 성장에 제한을 받고 있습니다. 또한 1인가구의 증가, 고령화 등으로 인한 소량, 근린형 소비패턴의 확대, e커머스의 성장 및 업태간 경쟁 심화로 인해 어려운 시장 환경에 놓여 있습니다.

2023년 1분기 대형마트 매출액은 약 8.9조 원으로 전년동기 대비 3.7% 증가하였으나, 인플레이션 및 소비심리 위축 등의 영향으로 앞으로의 국내외 시장환경은 어려울 것으로 예상됩니다.

이에 대형마트 업계는 성장 둔화를 극복하기 위해 온라인 판매, 창고형 매장, 전문점 및 복합쇼핑몰 개발 등 판매채널의 다변화를 추진하고 있습니다. 또한, 점포 리뉴얼 등을 바탕으로 기존점 경쟁력을 강화하면서 안정적 성장을 도모하고 자체개발상품(PL) 및 해외소싱상품 확대를 통해 상품/가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.

※ 대형마트 시장규모 추이

(단위: 조원, %)

구 분

2023년 1분기

2022년

2021년

매출액

8.9

34.8

34.6

신장률

3.7%

0.6%

2.3%

※ 자료출처 : 통계청 "서비스업 동향조사" 대형마트 매출액※ 산업통상자원부 "주요유통업체 매출동향" : 대형마트 3社 전년 동기 대비 신장률 : 2023년 1분기 0.3%, 2022년 1.4%, 2021년 ▲2.3%

(3) 경기변동의 특성

대형마트의 상품구성은 의식주에 필요한 기본 생활 필수품이 대부분으로 다른 소매업태에 비해 상대적으로 경기변동의 영향을 적게 받습니다. 외환위기와 글로벌 금융위기 이후 소비자들의 합리적 소비문화 정착으로 대형마트는 경기방어적 업태로 자리매김 하였습니다. 또한 대량구매 시스템과 물류시스템의 효율화 및 다점포화 전략을 통해 규모의 경제를 실현하여 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적 수익창출기반을 확보하고 있습니다.

(4) 국내 외 시장여건 대형마트 사업의 핵심 성공요인은 우수한 입지 선점을 통한 고객 접근성의 확보라고 할 수 있습니다. 최근 유통산업발전법 등 규제의 영향으로 신규 출점에 어려움을 겪고 있으나 기존 점포의 경쟁력 강화 및 수익성 개선 작업을 진행하고, 새로운 비즈니스 모델 개발을 통한 사업 다각화를 통해 안정적인 성장 기반을 구축해나갈 것입니다.또한, 소비 트랜드의 변화 및 소득수준 향상에 따라 대형마트, 전문점, F&B 등 다양한 콘텐츠가 결합된 체험형 쇼핑 공간에 대한 소비자의 요구가 증가하고 있으며, 모바일은 단순한 편의성 제공을 넘어 핵심 쇼핑채널로 자리잡았습니다. 이에 따라 앞으로의 경쟁 구조는 다양한 채널까지 범위 확대가 예상되며, 체험형공간 확대 및 옴니채널 강화가 대형마트 사업에서의 중요한 경쟁요소로 작용할 것입니다.

※ 대형마트 시장점유율 추이

구 분
2015년
2014년
2013년

시장점유율
45.8%
44.3%
42.7%

※ 자료출처: 각사 감사보고서 및 IR자료 참조(총매출액 기준) ※ 대형마트 3사 기준: 이마트(경영제휴점 제외), 홈플러스, 롯데마트※ 2016년 이후 시장점유율은 타사 매출실적 확인불가로 기재하지 않았습니다.(5) 영업의 개황 ㈜이마트는 국내경제의 지속적인 저성장 기조, 소비 침체 및 양극화, 업태간 경쟁심화 등의 어려운 영업환경 속에서도 경영효율화 및 신규 출점, 현장 영업강화 등 다양한 노력을 통해 2023년 1분기 매출액 3조 7,723억 원을 실현하였습니다. 당사는 효율 개선, 수익 강화, 비용 절감 등 전사적 경영개선 활동을 추진하였고, 초저가 상품의 지속 확대를 통해 가격 경쟁력을 강화하였습니다. 창고형 할인매장인 트레이더스는 2019년 서울지역 1호점인 월계점을 시작으로 스타필드시티 부천점과 스타필드시티 명지점, 스타필드 안성점, 트레이더스 연산점, 트레이더스 동탄점을 신규 오픈하여 공시일 현재 21개점을 운영하며 새로운 수익기반과 성장동력으로서의 역할을 공고히 하였습니다. 전문점 사업은 부진점 폐점, 점포별 효율 제고, 브랜드 구조조정 등을 통해 수익성을 담보로 한 사업 구조로 개편을 시작하였습니다. 온라인 사업은 온라인 성장 가속화를 위해 PP센터 확대 등 배송 인프라를 강화하였고 생산성 향상을 통한 수익성 개선에 노력하였습니다. 마지막으로 해외사업은 미국시장에서의 성장기반 구축과 함께 동남아 신규시장 진출을 지속하고 있습니다. 2023년도 소매시장은 대외경제의 불확실성과 국내 경기의 저성장 기조, 고물가, 채널ㆍ업태간 무한 경쟁 심화 등으로 지속되고 있습니다. 당사는 이와 같은 어려운 경영환경을 극복하기 위해 회사 전반의 구조적인 중점 변화 및 개선 과제를 발굴하고 지속적으로 추진하여 가시적 성과를 극대화할 것입니다. 우선 신선ㆍ가공 등 식품 관련 그로서리의 경쟁력 강화 및 차별화, MD 특성에 맞는 가격 방향성 수립으로 고객/시장 중심의 경영체제를 구축할 것입니다. 그리고 매장공간 재구성과 상품구성 최적화를 통해 기존점 성장에 매진할 계획이며, 트레이더스 동탄점 오픈 등을 통해 지속 성장을 추진 중 입니다. 또한 전문점은 지속적으로 과감한 구조개편을 통해 수익 개선에 중점을 둘 것입니다.

※ 조직도

이마트 조직도.jpg
이마트 조직도

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

- 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 : 대형유통업체는 정당한 사유 없 이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없음

- 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 : 대기업 등이 사업을 인수, 개시, 확장 하여 해당 업종의 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때 중소기업단체는 사업조정을 신청할 수 있음

- 유통산업발전법 : 대규모점포를 개설하고자 하거나 전통상업보존구역에 준대규 모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 시장ㆍ군수ㆍ구청장에게 등록하여야 하고, 지방자치단체는 조례로 대규모점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 영업시간 및 의무휴업일을 정할 수 있음 - 전통시장 및 상점가 육성을 위한 특별법 : 시장ㆍ군수ㆍ구청장은 대규모점포를 운영하는 자에게 그 주변 시장과 협력할 것을 요청할 수 있음 - 도시교통정비 촉진법 : 도시교통정비촉진법에 따라 인구 10만 명 이상 도시에서 각층 바닥 면적의 총합이 1천㎡ 이상인 시설물 연면적에 단위부담금, 교통유발계 수 등을 반영해 교통유발부담금을 산정, 부과함

[ ㈜이마트에브리데이 ]
(1) 산업의 특성

1970년대 국내 처음 등장한 SSM은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들에게 선호를 받아 왔습니다.

최근에는 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략대상으로 삼고 있습니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프-서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

할인점의 성장 둔화, 신규 부지 확보의 어려움 등을 겪던 유통 대기업들은 슈퍼마켓시장으로 눈을 돌려 우회 성장전략을 구사하면서 높은 성장세를 구가하고 있습니다. 슈퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있으며, 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 통계청에 따르면 슈퍼마켓 및 잡화점 업태의 2023년 1분기 누적 매출액은 16.1조원으로 전년동기 대비 1.8% 신장하였습니다. 1인 가구 증가 및 고령화에 따른 근거리ㆍ소량ㆍ다빈도 구매 패턴 확산, 온라인 슈퍼마켓 경쟁력 강화, 생식품 유통구조 혁신, 프리미엄 슈퍼마켓 등 다양한 형태의 점포전개는 슈퍼마켓 업태에 호재로 작용하여 지속적인 매출 성장세를 보여왔으나, 유통산업발전법과 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 개정으로 인한 영업시간 및 출점제한 등 지속적인 영업규제 강화와 온라인 등 타 채널의 식품부문 강화, 모바일 쇼핑의 확장으로 업태간 경쟁이 심화되고 있어 향후 성장률은 다소 둔화될 것으로 예상됩니다.- 슈퍼마켓 시장규모 추이

(단위 : 조원,%)

구 분

2023년 1분기
2022년
2021년

매출액

16.1
64.7
64.0

신장률

1.8%

1.2%

▲2.1%

※ 자료출처 : 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액 ※ 산업통상자원부 "주요유통업체 매출동향" : 기업형 슈퍼마켓(SSM) 4社 전년 동기대비 신장율 - 2023년 1분기 ▲1.1%, 2022년 ▲0.2%, 2021년 ▲9.1%

(3) 경기변동의 특성 슈퍼마켓의 상품 구성은 농ㆍ수ㆍ축산물 등의 신선식품과 가공식품 및 조리식품이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이와 같이 대부분의 매출이 일상생활을 영위하는데 필요한 생활필수품으로 구성되어 있어 타 업태에 비해 상대적으로 경기민감도가 낮은 수준입니다. 하지만, 장기적인 경기침체로 인한 소득감소는 전통적으로 소득변화에 둔감한 식료품 등 비내구재 소비에도 민감하게 반응하여 슈퍼마켓, 대형마트의 경기 둔감적 성격이 희석되었습니다. 이처럼 경제여건이 소비자의 구매력 및 소비심리를 결정짓는다는 측면에서 경제환경은 매우 중요한 변수가 되고 있습니다.

- 상품군별 매출 비중(준대규모 점포)

23년 1분기 상품군별 매출 비중.jpg
23년 1분기 상품군별 매출 비중

※ 출처 : 산업통상자원부(4) 경쟁요소

슈퍼마켓은 대기업, 중소기업, 개인 운영으로 크게 구분됩니다. 여전히 개인 운영 슈퍼마켓이 가장 큰 비중을 차지하나, 기업에서 운영하는 슈퍼마켓의 비중도 크게 증가하고 있습니다. 기업형 슈퍼마켓은 자금력을 바탕으로 다점포화 되고 있으며, 이에 따른 가격교섭력, 우수한 브랜드, 운영 효율화 등으로 소비자들의 편의를 증진시켜 최근에는 기업형 슈퍼마켓 중심으로 슈퍼마켓 시장이 재편되고 있습니다. 현재 기업형 슈퍼마켓 시장은 이마트에브리데이, 롯데슈퍼, 지에스슈퍼, 홈플러스익스프레스 등 4강과 기타 중소유통업체가 운영하는 다수의 시장참여자로 구성되고 있습니다.

(5) 영업의 개황 지속적인 경기불황에 따른 소비심리 위축과 더불어 동반성장에 대한 사회적 요구증가로 각종 규제 강화 등 매우 어려운 경영 환경 속에서도 영업 활성화를 위한 다양한 노력으로 7년 연속 매출액 1조원을 돌파하였으며, 6년 연속 당기순이익 흑자를 달성하는 등 기업가치 및 영업이익을 개선해 오고 있습니다. ㈜이마트에브리데이는 2023년 6월 22일 현재, 11개의 직영점을 신규오픈하여 꾸준히 점포를 확장하였습니다. 특히, 친환경ㆍ유기농 식품 전문 브랜드 '자연주의'전문점을 11개점 오픈하였으며, 소비자의 '가치 소비' 라는 니즈에 맞춰 합리적인 가격과 다양한구성으로 신선식품 경쟁력 강화를 위해 더욱 확대할 계획입니다. 또한 JAJU샵, W&M등 그룹MD를 접목시킨 신규 출점모델을 도입함으로써 성공적으로 시장에 안착시켰습니다. 적자점의 구조개선을 위해 3개의 직영점과 2개의 가맹점을 폐점하는 한편, 현장OP개선을 통한 소형점 신규 포맷 점포를 운영하는 등 운영효율성을 강화하였습니다. 2023년도 소매 유통은 고금리와 고물가로 인한 소비 심리의 위축으로 당분간 소비 회복은 어려울 것으로 예상됩니다. COVID 19의 기저효과와 엔데믹 전환에 따른 경기 회복의 기대에도 불구하고, 고물가ㆍ고금리 등 소비 시장에 부정적인 영향을 미치는 요인이 지속적으로 발생함에 따라 성장은 둔화될 것으로 보입니다. 하지만, 소비 심리의 위축과 1인 가구의 증가는 소량 구매를 촉진시켜, 대형마트에 비해 슈퍼마켓에 유리하게 작용할 것으로 전망됩니다. 이에따라 가격 부담의 고정관념에 도전하여 가성비를 내세운 친환경ㆍ유기농 식품 전문 매장 '자연주의'의 출점을 확대하여 '가치 소비'트렌드에 발맞춰 우수한 품질과 합리적인 가격으로 소비자들의 니즈를 충족하고 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. 또한, 자사앱을 통한 온라인 주문 서비스를 확대하여 지속적인 성장세를 이어가는 온라인 쇼핑 부문의 미래 신성장 동력으로 육성할 계획입니다.

※ 조직도

조직도

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등- 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 : 대형유통업체는 정당한 사유 없 이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없음

- 대/중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 : 대기업 등이 사업을 인수, 개시, 확장하여 중소기업의 경영 안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정할 때 중소기업단체는 사업조정을 신청할 수 있음.

- 유통산업발전법 : 대규모점포를 개설하고자 하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 시장,군수,구청장에게 등록하여야 하고, 지방자치단체는 조례로 대규모점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 영업시간 및 의무휴업일을 정할 수 있음.

[ ㈜이마트24 ](1) 산업의 특성 편의점은 편리함을 개념으로 도입된 종합소매업으로서, 20평 내외의 소형규모로 소비자가 이용하기 편리한 곳에 위치하여 생활필수품과 서비스 상품을 합리적인 가격으로 제공하고 있습니다. 대형마트나 슈퍼마켓이 입점하기 어려운 주택가 인근이나 건물 내 근린 상권에 주로 입점하고 있으며 다양한 고객 편의와 차별화된 서비스로 성장세가 지속 될 것으로 전망하고 있습니다(2) 산업의 성장성 소매업 전반이 유통업 규제와 경기불황에 따라 어려움을 겪고 있지만, 편의점 업계는 1인가구 증가와 다양한 고객 편의로 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 편의점의 높은 성장세는 최근 매년 지속되고 있으며, 2023년 3월 기준 편의점 매출액은 약 7조원으로 전년동기(6.9조원) 대비 0.6% 신장하였습니다.

※ 편의점 시장규모 추이

(단위: 조원, %)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년

매출액

7.0

31.2

28.4

신장률

0.6%

9.9%

7.2%

*자료출처 : 통계청 "소매판매통계"(3) 경기변동의 특성 편의점 업태는 생활필수품 취급, 소량 판매, 근린형 소비의 특성 때문에 상대적으로타 업태에 비해 경기변동의 영향이 적은 편입니다.(4) 경쟁 요소 편의점업은 프랜차이즈 가맹사업이므로 다점포에 따른 규모의 경제 실현, 차별화된브랜드 경쟁력이 중요한 경쟁요소입니다. 이에 따라 편의점 사업자간의 출점경쟁 및 차별화된 상품ㆍ서비스 개발이 지속될 것으로 예상됩니다.(5) 영업의 개황

㈜이마트24는 편의점 체인화 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2023년 6월 22일 현재 6,639개의 점포를 운영하고 있습니다. 2013년 12월 회사의 지분 100%를 ㈜이마트가 인수하여 보고기간 종료일 현재 ㈜이마트가 당사의 발행주식 100%를 보유하고 있습니다. 편의점은 편리함을 개념으로 도입된 종합소매업으로서, 20평 내외의 소형규모로 소비자가 이용하기 편리한 곳에 위치하여 생활필수품과 서비스 상품을 합리적인 가격으로 제공하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 편의점 체인화 사업은 경영주와 본사간의 가맹계약에 따른 가맹점의 형태로 주로 운영됩니다. 소매업 전반이 유통관련 규제와 저성장의 경제여건에 따라 어려움을 겪고 있지만, 편의점 업계는 1~2인가구의 증가와 이에 따른 근거리 소량구매 패턴의 확산으로 성장세가 지속 될 것으로 전망하고 있습니다. ㈜이마트24 점포 배달서비스의 배달 한계를 극복하기 위해 BSDC(Back Store Delivery Center)을 오픈하였습니다. 점포 재고 결품 관리, SKU 확대, 배달시간 단축 등으로 주문 취소율을 축소하여 경영주의 부가수익을 창출하였으며 한층 더 높아진 고객 서비스를 통해 업계 내 영역을 넓혀가고 있습니다. 뿐만 아니라 현지 파트너사와의 MFA(마스터 프랜차이즈 계약) 방식으로 말레이시아, 싱가폴에 신규 점포를 확장하고 있습니다.

향후 최저임금인상, 근거리 출점제한, 경쟁사 간 출점경쟁 심화 등으로 어려운 경영환경이 예상되지만, 다양한 이벤트와 고객 편의를 위한 서비스를 제공하여 세상에 없는 차별화된 편의점을 만들도록 하겠습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등- 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 : 가맹본부는 가맹희망자에게 제공할 정보공 개서를 공정거래위원회에 등록해야 함. 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위를 하여서는 안 됨
[ ㈜에스에스지닷컴 ]

(1) 산업의 특성

전자상거래는 저렴한 가격과 품질, 신속한 배송, 사용자의 후기 등 지속적인 서비스의 향상으로 합리적인 구매를 유도해 타 업종 대비 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 최근 스마트폰의 확산 및 간편결제 등의 보편화로 소비자들은 백화점과 대형마트 등과 같은 오프라인보다 저렴하고 편리한 온라인 쇼핑을 선호하고 있습니다. 또한, 매장에서 제품을 살펴보고 온라인으로 더 낮은 가격에 구매하는 소비자가 증가하는 등 소비 트렌드가 오프라인에서 인터넷/모바일 쇼핑 중심으로 변화하고 있습니다. 이러한 소비 트렌드의 변화로 인터넷쇼핑 시장은 지속적인 성장을 이어갈 전망입니다.

(2) 산업의 현황

온라인 쇼핑 산업은 저렴한 가격과 품질, 신속한 배송, 지속적인 서비스의 향상으로 합리적인 구매를 유도해 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 특히, 최근 몇 년간 급격한 성장세를 보였던 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자가 상품을 직거래할 수있도록 구축된 공간과 시스템을 말하며, C2C시장으로 분류되고 '마켓플레이스'로도 불립니다.)은 성장률이 감소세를 나타내고 있으나 가격 경쟁력을 바탕으로 여전히 시장점유율을 확대하며 전체 온라인 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 또한, 소셜네트워크 서비스(SNS)를 활용한 신규 전자상거래 방식인 소셜커머스(또는 소셜 쇼핑) 형태의 쇼핑몰이 출현하여 인터넷 쇼핑몰 시장을 더욱 활성화 시키고 있습니다. 이러한 치열한 경쟁구도 속에서 홈쇼핑계열과 백화점계열 인터넷 쇼핑몰은 브랜드 인지도와 프리미엄상품 유치 등을 통해 성장을 지속하고 있습니다. 통계청 조사에 따른 우리나라 온라인 쇼핑의 판매액을 살펴보면, 2017년 94조 1,858억원에서 2022년에는 2배 넘는 209조 8,790억으로 연평균(CAGR) 17%이상 성장해왔습니다. 또한 2000년대 후반 스마트폰 보급에 따라 시작된 모바일쇼핑은 매년 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 온라인 쇼핑 중 모바일 쇼핑이 차지하는 비중은 2017년 56.2%에서 2022년 74.8%로 매년 증가하는 것으로 나타났습니다. [연간 온라인 쇼핑 판매액 추이]

(단위 : 억원)

판매매체별
2023년 1분기
2022년
2021년

온라인쇼핑

539,183

2,098,790

1,902,231

모바일쇼핑

399,634

1,569,016

1,387,082

모바일쇼핑 비중

74.1%

74.8%

72.9%

(자료출처 : 통계청, 온라인쇼핑동향)

(3) 영업의 개황 2020년 이후 COVID-19로 인한 비대면 소비 트렌드의 확산으로 온라인쇼핑 업계는 상대적인 실적 상승 효과를 누렸습니다. 산업통상자원부에 따르면 2020년 연간 국내 주요 온라인유통업체의 매출이 전년 동기 대비 약 18.4% 상승했으며, 2021년 누적 판매액이 전년 대비 약 21.0% 상승한 만큼, COVID-19로 인한 온라인쇼핑 업계의 상승세가 지속되어 왔으나, 2022년 대두된 엔데믹효과 및 인플레이션, 금리인상에 따른 경기침체로 인하여 전년 대비 약 11.6% 성장을 보이며 상승세가 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 온라인 쇼핑 시장에는 기존 오픈마켓 사업자들뿐만 아니라, 오프라인 유통업체, 홈쇼핑 업체 등이 앞다투어 진입했습니다. 2023년의 경영환경 또한 낙관적이지 못한 상황인 만큼 성장을 위해 본질적인 사업경쟁력을 강화하고 성공적인 증시 입성을 이룩하기 위한 최선의 노력을 경주하여야 할 것 입니다.
[국내 온라인 쇼핑 시장규모 전망]

(단위: 억원)

구분

2023년 1분기
2022년

2021년

취급상품 범위별

종합몰

341,443

1,326,080

1,238,517

전문몰

197,740

772,710

663,714

운영 형태별

online몰

409,798

1,622,712

1,465,296

on/offline 병행몰

129,385

476,078

436,935

합계

539,183

2,098,790

1,902,231

(자료출처: 통계청, 온라인쇼핑 동향)

2020년부터 온라인쇼핑 업계의 성장에 큰 영향을 미친 COVID-19로 인한 불확실성의 지속으로 업계의 전반적인 성장 추세가 가속화 되었으며, 이는 2022년까지도 지속되었습니다. 그러나 최근 엔데믹 현상이 대두됨에 따라 수반되는 저성장 기조로 점차 사업의 수익성에 관심이 집중되는 추세입니다. 따라서 최신 트렌드를 겨냥한 맞춤형 전략 수립과 같은 추가적인 성장 전략을 수립함과 동시에 충성고객의 확대와 적절한 프로모션 전략으로 수익성의 개선 또한 필요하겠습니다.
(4) 관련법령 또는 정부의 규제- 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 : 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호 하고 시장의 신뢰도를 높임- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 : 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립- 대규모 유통업에서의 거래공정화에 관한 법률 : 대규모 유통업에서의 공정한 거래 질서를 확립하고 대규모 유통업자와 납품업자가 대등한 지위에서 상호 보완적으로 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 균형있는 성장 및 발전에 이바지함- 개인정보 보호법 : 개인정보의 수집, 유출, 오용, 남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현 하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함- 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 : 정보통신 서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 함
[㈜더블유컨셉코리아](1) 산업의 특성 온라인 패션 편집샵은 기존의 종합 온라인 쇼핑몰이나 패션업체의 자사몰과는 다르게 특정한 주제를 가지고 다양한 브랜드의 제품을 모아 소비자들에게 소개해 주는 인터넷 쇼핑 플랫폼입니다.

최근 인터넷 인프라 확장 및 발전, 정보의 소통으로 인해 소비자들의 온라인 쇼핑 욕구가 자연스럽게 증가하였으며, 사회구조의 변화로 여성취업자 수와 미혼율이 증가하면서 여성 본인에 대한 지출 역시 증가하고 있습니다.

이러한 상황 속에서 포털사이트와 SNS의 쇼핑 플랫폼이 강화되고, 모바일 간편결제서비스 제공이 본격화되는 등 시장 환경이 우호적으로 개선됨에 따라 온라인 쇼핑 시장은 2017년 이후 크게 성장하였습니다.

특히, 모바일 이용시간의 증가와 모바일을 통한 인터넷 활용 증대에 기인하여 모바일쇼핑 시장은 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다
(2) 산업의 전망

㈜더블유컨셉코리아가 속한 의류 및 패션관련 상품의 국내판매액은 2017 ~ 2022년 연평균 8.1% 성장하였으며, 2023년 1분기에는 5조 5,252억원을 기록하였습니다.

향후 소비자들의 전반적인 소비패턴 변화와 더불어 패션에 대한 정보를 다양한 매체를 통해 획득하는 소비자들의 비중이 늘어나면서 18세에서 35세의 MZ세대를 중심으로 패션 전문 온라인 플랫폼을 통한 의류 및 잡화 구매가 더욱 증가 할 전망입니다.

[온라인 쇼핑_의류 및 패션관련 국내판매액]

(단위 : 억원)

구분

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

인터넷쇼핑

13,306

54,200

51,925

54,154

63,659

59,804

모바일쇼핑

41,946

176,213

155,012

122,513

109,523

95,548

합계

55,252

230,413

206,937

176,667

173,182

155,352

(자료출처: 통계청, 온라인쇼핑 동향, 2023년 03월)

(3) 국내 외 시장여건 COVID-19로 인한 경기 침체와 감염에 대한 우려 속에 전자상거래가 주요 소비방식으로 전환되면서 오프라인 쇼핑에서 온라인 쇼핑으로의 전환이 가속되었습니다.

2022년 위드코로나 시대를 맞이하면서 온라인 플랫폼들은 오프라인으로 매장을 확장해 소비자와 접점을 확대하고 있으나, 금리인상과 지속적인 인플레이션으로 소비심리는 위축되고 있습니다.

이러한 상황속에서 소비자는 제품 및 서비스의 품질, 플랫폼의 평판 등 소비를 결정하는 요소들을 고려해 가장 효용이 높은 서비스를 선택하여 소비를 하고 있으며, 팬데믹과 경기침체기간 형성된 소비습관은 향후에도 지속될 것으로 보입니다.

이에 따라 전자상거래 패션 시장에서는 차별화된 서비스 제공 및 디지털 역량 강화, 인프라 확장 여부가 주요 경쟁요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.

(4) 영업의 개황 ㈜더블유컨셉코리아는 경쟁력 있는 국내 패션디자이너들을 발굴하고, 각자의 브랜드로 제품을 생산 및 판매할 수 있는 온라인 유통 플랫폼을 구축하여, 최신 트렌드에 맞는 제품을 소개함으로써 스타일에 민감한 젊은 소비자들의 취향에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 이외에도 역량 있는 디자이너들과의 협업을 통해 자체 브랜드 (Private Brand)인 '프론트로우 (Frontrow)'와 뷰티 브랜드 '허스텔러 (hersteller)'등을 개발하여 판매하고 있습니다. 2021년부터는 고객이 브랜드를 직접 체험하고 구매할 수 있는 오프라인 팝업 매장을 오픈하여 패션 팬덤을 넓히는데 기여하고 있으며, 2022년 백화점 오프라인 매장 진출을 통해 브랜드 인지도 강화 및 홍보를 위해 노력하고 있습니다.

앞으로 ㈜더블유컨셉코리아는 감각있는 패션 아이템 소싱 및 카테고리 다각화, 플랫폼 고도화를 통해 차별화된 서비스를 제공하고 고객 편의성 제고를 위해 지속적으로 노력할 것입니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등- 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률: 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높임.

- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률: 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래 행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립.

- 개인정보 보호법: 개인정보의 수집, 유출, 오용, 남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함.

- 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률: 정보통신 서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 함.

[ ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD ](1) 산업의 특성 부동산개발, 임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. 복합쇼핑몰 조성 산업은 소비와 여가를 함께 누리려는 소비자들의 소비 트렌드에 맞추어 쇼핑과 문화생활, 여가를 한 공간에서 모두 즐길 수 있는 신개념 유통 업태이며, 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 내재하고 있습니다. 이로 인해 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소가 되며, 부지확보 및 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요가 되므로 초기 진입비용이 타 업태에 비해 높은 편입니다.(2) 산업의 성장성 2000년대 후반에 들어 복합쇼핑몰 및 초고층빌딩의 증가로 부동산 개발/임대업도 경쟁이 더욱 심화되고 있으나, 꾸준한 수요로 인해 수입구조는 안정세를 유지하고 있습니다. 다만 국민 소득이 높아지면서 가족과 연인 단위의 쇼핑객은 늘고 있는데 비해 도심 안에서 수용할 수 있는 규모는 한계가 있어 향후 경쟁 심화 단계에 대비한 차별화, 세분화 및 합리적 개발정책 등의 전략의 모색이 필요합니다. 한편, 최근 소비자들은 가격이나 양적 만족에 가치를 두던 과거와는 달리 개성, 감성및 문화적 가치를 추구하는 만족을 중요시합니다. 이에 쇼핑, 외식, 영화, 공연, 수족관 관람, 휴식 등 한 곳의 장소에서 다양한 소비자의 니즈를 해결할 수 있는 복합쇼핑몰은 새로운 업태로 각광받고 있으며 신소비 트렌드로 자리매김하고 있습니다. 더불어 차별화된 서비스 제공으로 인해 다양한 연령의 소비자를 집객할 수 있으며 가족 단위의 방문도 가능하여 향후 복합쇼핑몰은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 부동산개발업은 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받습니다. 이에 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 끼칠 수 있습니다. 해외 온라인 쇼핑몰을 이용한 직접구매의 증가, 세계 경제의 불확실성으로 인한 소비심리 개선 제약 등은 국내유통업계 뿐 아니라 복합쇼핑몰 산업에도 상당한 영향을 끼칩니다. 하지만 복합쇼핑몰 산업은 쇼핑 외에 다양한 놀이 및 문화 컨텐츠를 즐길 수 있는 공간을 대폭 증가시켜 고객의 복합쇼핑몰 체류시간을 늘림으로써 성장률이 정체된 기존 유통업계의 위기를 효과적으로 극복하는 전략을 추구하고 있습니다.(4) 국내 외 시장여건 부동산개발, 임대업은 자금력이 중요합니다. 부지매입 및 건축을 위한 자금력은 시장의 진입장벽으로서 역할을 하며, 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. 한편 복합쇼핑몰 산업은 다양한 형태의 컨텐츠를 한 공간에서 제공함으로써 고객이쇼핑몰에서 보다 오랜 시간 여가를 즐길 수 있는 여건을 조성합니다. 이를 바탕으로 고객의 만족도를 높여주는 'Life Style Center'를 확대하여 타 유통업태보다 넓은 영역에서 경쟁하며 효과적으로 수익을 창출하는 특성을 지니고 있습니다.(5) 영업의 개황 신세계그룹의 복합쇼핑몰 사업 허브역할을 하고 있는 신세계프라퍼티는 2016년 9월 스타필드하남 오픈을 시작으로 같은 해 12월 스타필드 코엑스몰 책임임차운영자로 선정되었으며, 2017년 8월 스타필드고양, 2018년 12월 스타필드시티 위례점, 2019년 9월 스타필드시티 부천점, 2019년 10월 스타필드시티 명지점, 2020년 10월 스타필드안성, 2021년 6월 더샵스앳센터필드를 오픈하였습니다. 또한 인천 청라 국제도시 및 경기도 수원시, 경남 창원시 등 전국 여러 곳에 교외형 복합쇼핑몰 건설을 추진 중이며, 각 상권별 특성에 맞게 차별화된 콘셉트로 개발하여 고객들에게 새로운 쇼핑 경험과 삶의 풍요로움을 선사할 것입니다. 또한 앞으로 신세계프라퍼티는 업의 본질에 따라 리테일 부동산 개발회사로서 국내 상업용 부동산 개발사업뿐만 아니라 효율적인 자산운용 및 관리를 통해 신세계그룹의 부동산 가치를 극대화하는 역할을 담당해 나갈 것입니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률 : 건축물이나 토지의 면적이 일정 규모 이상의 부동산개발을 업으로 영위하려는 자는 국토교통부장관에게 등록을 하여야 함 - 도시교통정비 촉진법 : 도시교통정비촉진법에 따라 인구 10만 명 이상 도시에서 각층 바닥 면적의 총합이 1천㎡ 이상인 시설물 연면적에 단위부담금, 교통유발계 수 등을 반영해 교통유발부담금을 산정, 부과함 - 여객자동차터미널구조 및 설비기준에 관한 규칙 : 여객자동차터미널의 공사계획 과 구조 및 설비에 관한 기술기준

■ ㈜지마켓

(1) 산업의 특성

인터넷의 보급과 함께 시작된 전자상거래는 최초 도서, 가전제품 등 규격화된 상품 거래를 시작으로 의류/패션, 각종 생활용품 및 가공/신선식품과 여행, 항공권, 배달 서비스까지 범위를 지속적으로 확장하고 있습니다. 전자상거래는 기존 유통 채널에서의 거래와 달리 소비자가 직접 다양한 상품 제공 업체들의 가격과 서비스 등 각종 거래 조건을 일목요연하게 비교하여 구매할 수 있게 함으로써 고객의 소비후생을 증진하는 한편, 상품 공급자들에게는 새로운 사업의 기회를 제공하는 등 국민경제의 역동성을 키워 나가는데 핵심적인 역할을 하고 있습니다

(2) 산업의 성장성 전자상거래 시장은 지난 2000년 이후 본격적으로 시장을 형성하기 시작한 이래 다양한 사업을 영위하고 있는 대형사업자들의 지속적인 시장 참여로 인한 경쟁 심화, 내수를 기반으로 하는 사업모델의 특성에 따른 성장성 제한, 현재 진행 중인 다양한 방식의 플랫폼 사업자에 대한 규제 강화 그리고 인터넷과 mobile device의 보급 포화로 인한 새로운 고객 발굴의 제약 등으로 어려운 상황을 맞이하고 있습니다.

급격한 금리인상으로 인한 물가상승과 소비심리 악화로 시장 성장세가 둔화되며 사업 여건이 전반적으로 어려워지고 있습니다. 이를 극복하기 위해 전자상거래 업체들은 규모의 성장과 적극적인 투자보다는 생존을 위한 수익개선 및 내실 강화에 주력하며 기존 핵심 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다. 또한 소비자의 가격민감도가 증가함에 따라 가성비 중심의 식품, 생필품의 수요가 높아지고 있고, COVID-19로 위축되었던 해외여행/항공 시장이 엔데믹 이후로 급격히 회복하며 빠르게 변화하는 시장 수요에 대한 대응 난이도 역시 증가하고 있습니다.

이러한 경영환경 속에서 전자상거래 시장은 발 빠른 시장 대응 역량과 함께 소비자와 판매자에게 신뢰를 얻을 수 있는 소수의 선도업체 중심으로 시장 재편이 진행될 것으로 예상되고 있습니다.

※ 전자상거래 시장규모 추이

(단위 : 조원, %)

구 분

2023년 1분기

2022년

2021년

거래금액

53.9

209.9

190.2

신장률

7.4%

10.3%

20.2%

※ 자료 출처 : 통계청 "온라인쇼핑동향조사"

(3) 경기변동의 특성

전자상거래 시장은 최초 기호품 위주의 상품구성으로 시작했으나, 현재는 의식주에 필요한 생필품 위주로 확대되어 경기변동의 영향을 덜 받는 특성이 있습니다. 또한 COVID-19로 인한 비대면 거래의 일반화를 통해 이러한 항상성은 더욱 강화되어 가고 있습니다. 이외 국내에 잘 갖춰진 전자상거래를 위한 인프라(결제/물류 시스템 등)를 감안할 때 경기변동성에 따른 영향은 상대적으로 작다고 할 수 있습니다.

(4) 국내 외 시장 여건 국내 전자상거래 시장은 개별 시장참여 업체가 가진 사업수행 능력을 넘어 글로벌 거대 자본의 투입으로 대형 물류센터 등 자본 집약적인 서비스 인프라의 구축과 국외 초대형 선도 전자상거래 업체와의 제휴 등 전방위적인 초경쟁양상을 보이고 있습니다.

또한 고객은 동일한 상품을 가장 저렴하게 구매하기 위하여 다양한 사업자들의 서비스 제안을 비교하고, 손쉽게 선택함으로써 서비스 수준의 상향 평준화를 더욱 부추기고 있는 상황입니다. 아울러 기존 전자상거래를 통해 구매하던 상품군은 COVID-19 이후 전자상거래를 통한 구매빈도가 더욱 높아지고 있을 뿐만 아니라, 비대면 구매로 제약이 있던 각종 신선식품과 명품 상품군까지도 전자상거래로 구매하는 빈도가 빠르게 높아졌습니다.

그러나 최근 들어 엔데믹과 높은 기저로 인해 전자상거래 시장 성장률은 계속해서 둔화되고 있고, 높은 인플레이션과 금리인상 등 불확실한 거시경제 환경이 지속되고 있습니다. 미국발 금리 인상으로 그동안 공격적으로 감행해왔던 대규모 물류 투자가 어려워지고 있으며, 개인정보 보호 강화 움직임으로 판매자의 마케팅 활동 또한 한계에 부딪히고 있습니다.

이에 따라 앞으로 전자상거래 시장은 최상위 서비스를 제공하는 선도업체 중심으로 재편이 예상되며, 시장 참여업체들은 이러한 선도업체로써 각자의 위상을 만들어 나가기 위해 지속적인 서비스 개발을 통한 고객경험의 완성도를 높여 나갈 것으로 예상됩니다.

※ 전자상거래 침투율 추이

구 분

2023년 1분기
2022년

2021년

전체 소매시장 대비

43.1%
42.5%

39.9%

※ 자료출처 : 전체소매시장은 통계청 "서비스업동향조사" 소매업태별판매액 중, ‘승용차 및 연료 소매점’제외한 판매액, 전자상거래는 통계청 "온라인쇼핑동향조사" 온라인쇼핑몰 취급상품범위별/상품군별거래액을 참고

(5) 영업의 개황 COVID-19 팬데믹 이후 고객들의 높아진 비대면 서비스 수준에 부응해 나가는 한편, 대형 물류 인프라 투자 및 기존 사업을 활용하여 전자상거래로 사업의 확장을 꾀하는 경쟁사에 대응하면서 전자상거래 시장에서의 선도적 위치를 유지하고자 노력하고 있습니다.

외부환경 악화로 사업 여건의 어려움이 지속될 것으로 예상됨에 따라 무리한 투자와 확장보다는 마켓플레이스 본연의 경쟁력 회복에 중점을 두며 전자상거래 시장에서의 선도적 위치를 유지하고자 노력하고 있습니다. G마켓과 옥션 사이트에 사업 역량을 집중하기 위해 2022년 12월부로 G9 서비스 운영을 종료하였고, 이 외에도 비효율적인 서비스와 사업을 축소하며 수익구조를 개선하고 있습니다.

또한 경쟁 우위를 보유한 중소형 판매자의 지원/관리와 함께 판매자와의 공동할인 마케팅을 확대하고 수요가 높은 양질의 상품을 집중 육성하여 전자상거래 시장의 핵심 성공요인인 가격경쟁력과 상품경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 동시에 향후 지마켓의 신규 성장 동력 역할을 수행할 수 있는 전략사업 육성에도 힘쓰고 있습니다. 해외호텔 상품 제휴 및 개인 상담형 여행 상품을 확대하여 고객의 구매 경험을 개선하고, 국내숙박과 해외여행 등 고수익 카테고리의 규모를 확대함으로써 엔데믹으로 최근 빠르게 회복하고 있는 여행 시장에서의 경쟁력을 강화할 계획입니다. 기존에 지마켓이 보유하고 있는 18만 사업자 회원을 대상으로 B2B 시장에서의 규모 선점 및 확대에도 집중하여 B2B 시장에서의 선도적 위치를 강화해 나갈 예정입니다.

이 밖에 신세계 그룹 통합 시너지를 본격화하기 위해 2022년 8월에 런칭한 스마일프레시를 적극적으로 활용하여 장보기 서비스를 지속 육성하고, 그룹 통합 멤버십 혜택 강화를 통해 고객에게 더욱 확실하고 편리한 서비스를 제공하며 차별화된 지마켓의 경쟁 우위를 만들고자 합니다.

이와 같이 생존과 지속가능한 성장을 위한 사업 포트폴리오 재편을 통해 지마켓 플랫폼의 경쟁력을 회복하고 신규 성장동력을 마련하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 당사는 사업의 거래규모를 유지하고, 수익성 개선을 통해 사업 건전성을 확보해 나갈 계획입니다.

※조직도

조직도

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

- 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률: 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높임.

- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률: 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래 행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립.

- 개인정보 보호법: 개인정보의 수집, 유출, 오용, 남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함.

- 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률: 정보통신 서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 함.

- 전자금융거래법: 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 아울러 전자금융업의 건전한 발전을 위한 기반조성을 함으로써 국민의 금융편의를 꾀하고 국민경제의 발전에 이바지함.

■ IT서비스업 부문 : ㈜신세계아이앤씨(1) 산업의 특성 IT서비스는 정보시스템 구축ㆍ운영을 통한 고객의 경쟁력을 강화하는 것을 목표로, 고객의 주문에 의해 생산되는 수발주형 산업입니다. 다양한 분야의 다수의 전문인력과 IT기술이 요구되는 규모와 범위 경제의 산업 특성을 지니고 있습니다. 일반적으로 시스템 구축 후, 장기 운영 서비스를 제공하기 때문에 고객과의 장기적이고 전략적인 파트너쉽이 중요합니다.(2) 산업의 성장성 글로벌 IT시장은 기업의 투자 회복에 힘입어 모든 IT부문의 지출이 증가할 전망입니다. 특히, 클라우드 시장의 높은 성장성에 엔터프라이즈 소프트웨어 분야의 강세가 예상되며 원격근무ㆍ원격교육의 확산으로 이러한 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.※ 전세계 IT 지출 전망

(단위 : 십억 달러)

구 분
2023년
2022년
2021년

글로벌 IT 지출
4,491
4,242
3,872

성장률
2.4%
9.5%
0.9%

※ 출처 : Gartner, 2023.01.
한편, 국내 IT 시장도 글로벌 시장과 유사하게 클라우드 시장이 성장을 견인할 것으로 예상합니다. 또한, 디지털 트랜스포메이션 가속화와 원격 업무 등 비대면 서비스 확산으로 시장이 지속 성장할 것으로 예상합니다.
※ 국내 IT 지출 전망

(단위 : 십억원)

구 분
2023년
2022년
2021년

국내 ICT 시장
99,499
96,720
93,646

성장률
2.9%
3.3%
8.2%

※ 출처 : Gartner, 2022.07.
(3) 경기변동의 특성 SW 및 솔루션, HW유통의 경우, 장기 운영 서비스를 제공하고 있기 때문에 경기 변동에 따른 즉각적인 영향은 크지 않습니다. 다만, 경제상황 또는 업황에 따른 파트너사의 기업투자규모에 따라 해당 서비스의 매출에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 COVID-19 사태로 인하여, 언택트 관련 서비스의 증가 및 해당 서비스를 구축하기 위한 수요가 증가하고 있으며, 그로 인한 IT서비스 매출의 증가가 기대되고 있습니다.
(4) 국내 외 시장여건 국내 IT서비스 산업은 정부기관 및 기업 등에 생산성과 효율성을 제고시키는 산업으로, 모든 경제분야에 파급효과를 미치는 주요 산업으로 발전하고 있습니다. 그리고 고급인력의 고용 창출 기여 효과가 높은 산업으로, 전통적인 산업에 비해 인력 자산에 의존도가 높은 산업입니다. 또한 서비스산업, 특히 유통업분야에서의 혁신주체로서 그 중요성을 인정 받고있습니다. SW 및 솔루션, HW유통의 경우, IT서비스산업 특성과 대부분 유사하나, 최근 빅데이터, 소셜, 모빌리티, 디지털트랜스포메이션에 따른 신규 제품 수요가 급증함에 따라 SW 및 솔루션 시장은 활성되는 반면, HW경우 축소되는 경향을 보이고 있습니다. 이와 반대로, 개인 IT디바이스는 IOT, 헬스케어기기 수요 확대로 다양한 기기들을 시장에 선보이며 활성화를 주도하고 있습니다.플랫폼은 운영체제를 기반으로 한 표준화된 하드웨어와 응용 소프트웨어의 조합을 의미하나, 최근 소프트웨어 플랫폼의 개념이 중요시되어 네트워크를 기반으로 한 소프트웨어 플랫폼을 주로 지칭합니다. 당사가 현재 영위하고 있는 비즈니스 플랫폼은 IT시장에서 중요한 입지를 구축하고 있으며, 국내외 시장 확보를 위해 치열한 경쟁을 펼치고 있습니다.
(5) 영업의 개황

- IT서비스 부문 ㈜신세계아이앤씨는 급변하는 비즈니스 환경에서 고객의 다양한 니즈를 파악하여, 최적의 IT서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 IT서비스는 크게 시스템 운영(SM) 및 시스템개발/통합(SI), 클라우드, 디지털 공간 서비스, AI로 구분됩니다.

㈜신세계아이앤씨는 유통관련 분야에 특화된 IT시스템 운영 및 구축 능력을 기반으로 최적화된 IT서비스를 제공하고 있으며, 주요 영역은 아래와 같습니다.

① 시스템 운영(SM)

② 시스템개발/통합(SI)

③ 정보보안 사업클라우드는 클라우드POS/멤버십, MSP, 프라이빗클라우드, 데이터센터로 구분됩니다.

① 다양한 업태에 적용가능한 클라우드 기반 POS 및 멤버십 서비스 ② 클라우드 인프라, 보안, 데이터, 어플리케이션까지 퍼블릭 클라우드 End-to-End IT서비스 제공

③ 뉴타닉스 인프라 기반 프라이빗 클라우드 컨설팅, 기술검증, 구축, 운영 서비스 ④ Co-Location, 인터넷회선, 관제 및 백업 등 통합 데이터센터 서비스디지털 공간 서비스는 스마트리테일, 스마트인프라로 구분됩니다.

① AI기술, 클라우드POS 등 리테일테크를 집약한 셀프서비스스토어, 스마트선반, 셀프계산대, 스마트벤딩머신을 제공하는 스마트리테일 ② 지능형빌딩시스템(IBS), 스마트시티, 스마트홈&오피스 등을 설계, 구축하는 스마트 인프라 AI는 챗봇, 수요예측, 개인화추천 및 VISION기술과 RPA 등 서비스를 제공합니다.전기차충전 서비스는 충전기 구축과 운영으로 구분됩니다. ① 전기차충전기 공급 및 전기차충전 인프라 구축 ② 충전, 결제, 충전정보 제공 등 플랫폼 운영 서비스- IT유통 부문

당사는 시장 선도적 IT관련 장비 및 솔루션을 고객에게 제공하고 있으며, 새로운 방식의 다양한 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 해당 부문의 영역은 다음과 같습니다.

① DW, UI/UX플랫폼, 서버/스토리지, 보안, Mobile장비 및 솔루션 등 IT관련 장비 및 솔루션 총판 유통

② 유무선통신상품, 게임기기 및 컨텐츠, 모바일 및 노트북 등 각종 디바이스 IT기기 총판 및 유통

- IT정보서비스 부문

다양한 유형의 비즈니스에 활용가능한 IT정보서비스 사업은 아래와 같이 분류됩니다.

① 유통회사와 협력회사 간 거래에 필요한 데이터를 상호 교환할 수 있도록 지원하 고 매출관리, 정보가공, 통계, 마감 업무 등을 지원하는 eCvan 서비스

② 고객의 다양한 조직 구성원들이 협업하여 업무를 신속하고 효율적으로 추진하여 조직을 관리할 수 있도록 그룹웨어시스템을 제공하는 eCnote 서비스

③ 전자적 방식으로 세금계산서 발행/전송/수신/보관할 수 있도록 지원하는 eCtax 서비스

④ 응용 소프트웨어 기반의 서비스 및 솔루션을 인터넷을 통해 제공하는 Good-MD (ASP) 서비스

⑤ 고객의 다양한 목적 달성을 지원하기 위해 대량 문자 메시지를 한 번에 발송하는 Mobile DM 서비스 ⑥ 다수의 온라인 쇼핑몰 및 오프라인 매장까지 한번에 간편하게 관리할 수 있는 클 라우드 기반 쇼핑몰 통합관리 서비스 SELLPICK ⑦ 학습 플랫폼, 온오프라인 교육, 콘텐츠 개발, 진단/컨설팅을 제공하는 교육서비스

(6) 시장의 특성

IT서비스 산업은 수요자의 요구에 의하여 컨설팅, 요구분석, 시스템설계, 각 시스템 요소의 개발, 시스템 통합 시험 및 설치, 일정기간의 시스템 운영 및 유지보수 등의 업무 전체를 일괄 책임하에 수행하는 것을 말하며, 다음과 같이 분류 할 수 있습니다.

구 분
내 용

컨설팅/SI
IT 컨설팅
장단기 정보화 계획수립기업 솔루션 도입 운용 자문네트워크, 기기, 설비 운용 자문최적 보안 운용 자문

시스템 통합

프로젝트 기획, 일정, 기술기획업무분석, 프로그램 설계, 어플리케이션 개발, 코딩 및 개발DB 개발 및 구축최적HW선정, 네트웍 설계 구축, OS표준화 및 구축이종간 패키지 통합, 이종간 HW 통합, 이종간 네트워크 통합개발 후 실험 및 테스트, 유지보수

아웃소싱
IT인프라운영
데이터센터, HW, 네트워크 운영

SM
시스템 위탁운영

※출처 : 한국IT서비스산업협회

조직도

(7) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 하도급거래 공정화에 관한 법률 : 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형있게 발전할수 있도록 함 - 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 : 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익 을 보호하고 시장의 신뢰도를 높임 - 공정거래법 : 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립 - 개인정보 보호법 : 개인정보의 수집, 유출, 오용, 남용으로부터 사생활의 비밀 등 을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함 - 정보통신망법 : 정보통신 서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 함 - 산업안전보건법 : 산업재해 예방을 위한 기준을 지키며 근로조건을 개선하여 적절한 작업환경을 조성하는 등 국가 산업재해 예방시책에 따라야 함
■ 호텔ㆍ리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

(1) 산업의 특성

관광산업은 미래의 성장산업으로서 전 세계 모든 나라에서 전략적으로 육성하는 중요한 산업 분야입니다. 현대적 개념의 호텔은 전통적 기능(숙박, 식음료 제공, 안전)을 포함하여 이용객의 국제화ㆍ대중화ㆍ다양화에 따라 여러 영역으로 역할이 확장되고 있으며, 해당 국가와 지역사회의 경제ㆍ문화ㆍ예술 및 커뮤니케이션 활용공간으로서의 공공 기능을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2022년 2분기 이후, 인천국제공항 항공 규제 해제, 해외 항공 노선 신규 취항 및 증편 등 국가간 이동 정상화가 가시화되면서 외국인 수요가 증가하였습니다. 또한 내수 고객들에 대한 꾸준한 수요로 꾸준한 사업성장을 기대하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

관광호텔업은 일반적으로 외부 환경의 변화에 영향을 받습니다. 국내외 경기 여건, 환율, 자연재해, 테러, 질병 등 다양한 이슈에 따라 민감한 반응을 보입니다. (4) 국내 외 시장여건

호텔 산업은 대표적인 노동집약적 서비스산업입니다. 국내 관광호텔은 완전 경쟁 상태로서 우수한 인적 자원의 서비스 경쟁력, 시설, 위치가 주요 경쟁요소입니다.

인터넷, 모바일 등의 매체 발달로 인한 예약채널의 다변화에 따라 다양한 예약채널을 확보하기 위한 활동을 전개하고 있으며, 시설 개보수 및 서비스 업그레이드 등을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.(5) 영업의 개황 ㈜조선호텔앤리조트는 한국 최초의 근대식 호텔이었던 조선호텔을 모태로 현재 웨스틴 조선 서울과 부산, 포포인츠 바이 쉐라톤 서울역과 명동, 그랜드 조선 부산, 레스케이프 호텔, 그래비티 서울 판교 오토그래프 컬렉션, 그랜드 조선 제주, 조선 팰리스 서울 강남 등 9개의 호텔을 중심으로 고객에게 라이프스타일을 제안하는 Hospitality Leading Company입니다. '웨스틴 조선 서울'은 1914년 개관 이래 수많은 `한국 최초'의 신화를 만들었습니다. 국빈, 고위관리, 외국 인사들이 투숙하는 영빈관 역할을 도맡으며 2023년 현재까지 한국의 정치, 경제, 사교의 중심지로 자리매김 하고 있습니다. 지속적인 리노베이션을 통해 현대적인 디자인과 최첨단 시설로 하드웨어를 갖추고 고객 한 분 한 분에게 정성을 기울이는 PTOC(Personal Touch of Chosun) 등의 서비스를 선보이는 한국 최고의 호텔 입니다.'웨스틴 조선 부산'은 부산 지역 최초의 특급호텔로 APEC 정상회의, G20 재무장관회의, 중앙은행총재회의, 한ㆍ아세안 특별정상회의 등에서 공식호텔의 역할을 해오고 있으며 해운대와 동백섬의 절경을 가장 잘 누릴 수 있습니다.'포포인츠 바이 쉐라톤 서울역'과 '명동'은 서울 강북 지역의 비즈니스급 호텔로 각각 서울역과 을지로라는 이상적인 입지를 자랑하며 편안한 휴식과 최적의 비즈니스 환경을 제공하고 있습니다. '레스케이프 호텔'은 ㈜조선호텔앤리조트가 처음으로 선보인 독자브랜드 호텔로, 프랑스 파리를 모티브로 구현한 부티크 호텔입니다. 미쉐린 1스타 레스토랑인 '라망 시크레'를 비롯해 서울 현대의 미식을 담아내고 있습니다. 또한, ㈜조선호텔앤리조트는 새로운 호텔 브랜드로 '그랜드 조선'을 선보이고 있습니다. '그랜드 조선'은 기존 조선호텔의 전통을 이어가면서도 혁신을 통해 세계적 수준의 호텔 경험을 제공하는 ㈜조선호텔앤리조트의 새로운 5성급 호텔 브랜드로 국내를 대표하는 관광도시인 부산과 제주에 각각 '그랜드 조선 부산'과 '그랜드 조선 제주'를 운영하고 있습니다. 라이프스타일 호텔인 '그래비티 서울 판교, 오토그래프 컬렉션'을 20년 12월 한국의 한국의 실리콘밸리로 일컬어지는 판교에 라이프스타일 호텔인 ‘그래비티 서울 판교, 오토그래프 컬렉션’을 운영하고 있으며 판교역 인근에 위치한 이상적 입지와 여러 부대시설로 판교의 새로운 비즈니스 환경을 제시하고 있습니다.

또한 서울 강남권 최상급 호텔 브랜드로 ‘조선 팰리스 서울 강남, 럭셔리 컬렉션 호텔’을 21년 5월 오픈하여 강남권 럭셔리 호텔로 자리매김 하였습니다. 뿐만 아니라 22년 한식 레스토랑 이타닉가든이 미쉐린 1스타 레스토랑으로 선정되었습니다.

한편, ㈜조선호텔앤리조트는 1994년 김포공항 전문식당가를 시작으로 외식사업도 활발하게 운영해 왔습니다. 신세계백화점 본점과 강남점에 위치한 중식당 호경전, SSG청담에 위치한 일식당 호무랑, 신세계강남점 내 자연주의 컨셉의 자주테이블, 반포 센트럴시티 내 MOTT32를 운영하고 있습니다. 조선호텔 김치는 프리미엄 김치 맛을 인정 받아 신세계백화점 외 롯데백화점에서도 판매하고 있으며, 2015년 이마트와 합작한 피코크 김치를 출시하였습니다. 이외에도 프리미엄 간편가정식 상품을 지속적으로 출시하여 신세계 온오프라인 협업을 통해 다양한 판매채널에서 선보이며 좋은 반응을 보이고 있습니다. ㈜조선호텔앤리조트는 항상 서비스산업을 이끌어 나가고자 다양한 시도를 하고 있습니다. 국내 최초로 오피스빌딩 위탁운영 사업도 진행하며 스테이트 타워 남산에서 서비스 운영을 담당하며 기존호텔에서 제공하던 서비스를 오피스빌딩에 그대로 구현해나가고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 관광진흥법 : 관광숙박업을 경영하려는 자는 그 사업에 대한 사업계획을 작성하여 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장의 승인을 받아야 함 - 공중위생관리법 : 숙박업은 공중위생영업에 해당하며 공중위생영업을 하고자 하는 자는 공중위생영업의 종류별로 보건복지부령이 정하는 시설 및 설비를 갖추고 시장ㆍ군수ㆍ구청장에게 신고하여야 함. 공중위생영업자는 그 이용자에게 건강상 위해요인이 발생하지 아니하도록 영업관련 시설 및 설비를 위생적이고 안전하게 관리하여야 함

- 식품위생법 : 일반음식점영업은 식품접객업에 해당하며 식품접객업을 하려는 자는 총리령으로 정하는 시설기준에 맞는 시설을 갖추어야 함
■ 식음료업 부문 : ㈜신세계푸드

(1) 산업의 특성 식품 산업은 고객에게 기본 식량과 먹거리를 공급하는 산업으로 식품 제조 및 유통사업, 식음서비스 사업을 포함합니다. 식품제조 유통사업은 국내외에서 생산되는 원재료를 사용하여 제품을 제조, 가공하여 유통채널에 판매하는 사업이며, 식음 서비스 사업은 직접 사업장을 운영하여 고객에게 음식을 판매하는 사업입니다. 최근 식품산업은 건강증진, 노화방지 등 기능적인 역할 뿐만 아니라 문화적인 충족까지 그 영역이 확대되고 있으며, 식품에 대한 소비자의 니즈가 다각화되어 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융복합이 가속화되고 있습니다.
※
출처 : 글로벌 식품시장 2022년 분석 및 2023년 전망(AT한국농수산식품유통공사)

(2) 산업의 성장성

세계 식품시장은 최근 5년간 연 4.0% 성장하였고, 특히 COVID-19 이후 온라인 식품 시장과 HMR시장은 폭팔적인 성장세를 보였습니다. 통계청 자료에 따르면 음식료품, 농축산물, 배달을 포함한 식품 거래액 규모는 2021년 기준 약 58조 5천억원으로 2017~2021년 기간 동안 온라인 쇼핑에서 식품거래가 차지하는 비중은 16.3%가 증가하였습니다. 온라인 식품시장과 HMR시장은 2023년에도 확대 될 것으로 예상됩니다. 또한, 푸드테크 분야도 각광을 받으면서 대체식품, 요리로봇, 물류 플랫폼이 빠르게 성장하고 있으며 향후에도 지속 될 것입니다. 특히 건강과 환경문제, 동물 복지 등의 이유로 선택적 채식을 하는 소비자들이 늘어나면서 한국의 대체육 시장 규모는 21년 기준 115억원으로 전년대비 35%가 성장했으며, 25년 321억원 규모가 될것으로 전망하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 식품산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을 가집니다. 필수적이고 일상적으로 반복되는 행위라는 특성에 타 산업대비 경기변동에 따른 소비 심리 변화에 덜 민감한 편이지만, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 원자재 가격 상승은 식료품 물가 상승으로 이어질 것으로 보입니다.반면, 전 세계적으로 이상기후 변화와 COVID19로 인해 친환경 식품과 기능성 식품에 대한 수요는 크게 증가하고 있으며, 관련 HMR상품 및 대체육, 건강기능식품시장은 더욱 성장할 것입니다.
※ (1)~(3) 자료출처 : 통계청, 식품연감, 한국은행보고서, 융합금융처, 한국무역협회, 한국 농수산식품유통공사

(4) 국내 외 시장여건

1인 가구 증가와 고령사회 진입등의 사회경제적인 변화는 식품 산업에도 영향을 주고 있습니다. 1인 가구는 가정간편식(HMR), 편의점과 통신판매, 소용량 구입비중이 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. 또한 경기둔화 등으로 인해 가성비를 중시하는 합리적 소비트랜드가 지속될 전망이며, 이를 바탕으로 차별화 요소가 형성될 것으로 보여집니다. 한편 고령인구의 증가는 기능성 식품 등 특정 식품시장의 고성장을 가져올 것으로 전망됩니다. (5) 영업의 개황 ㈜신세계푸드는 식품 사업의 핵심경쟁력 강화를 위해 식품 원재료의 소싱에서부터 연구개발, 생산/가공, 보관/물류, 영업/판매에 이르기까지 사업 전반의 핵심기능을 업계 최초로 수직계열화하며 식품제조(FE, R&D), 식음사업(단체급식, 베이커리, 외식), 식품유통사업을 영위하고 있습니다. 식품제조는 육가공, 농수산 전처리, 과일가공, 면/떡, FF(삼각김밥, 샌드위치, 도시락 등), 소스 베이커리 HMR 제품 등을 생산하는 6개의 전문 식품공장 보유와 국내 최고 수준의 인프라와 연구인력을 갖추고 있는 R&D센터를 통해 B2B대용량 식재료 및 B2C 소매 식품 등을 직접 개발하고 있습니다. R&D센터에서는 다양한 외식, 식품유통을 통해 쌓은 메뉴개발 노하우를 바탕으로 고객들의 라이프 스타일과 선호도를 반영한 RTE(Ready To EAT), RTH(Ready To Heat). RTC(Ready To Cook) 제품을 개발하고 있습니다. 특히 COVID-19 사태 이후 가정간편식과 라면 등 가공식품 소비가 늘어나면서 그 시장의 규모는 점점 확대되고 있습니다. 6개의 전문 식품 공장에서는 농산 원물 가공 및 전처리(이천공장), 육가공 및 소스류 제조(음성공장), 베이커리 제조(오산공장)등 제조공정의 분업을 통하여 가격경쟁력과 품질 향상을 이루었으며, 전 공장 HACCP인증을 통하여 소비자들이 믿고 먹을 수 있는 제품을 생산하고 있습니다. 식음사업관련하여 ㈜신세계푸드는 규모의 경제 영향을 받는 단체급식 사업의 효율화를 위하여 Central Kitchen을 도입하여 원재료의 품질향상과 인건비 부담을 줄이고 있으며, 사업에 필요한 모든 영역을 수직 계열화하여 가격경쟁력을 갖추었습니다. 과거의 일률적인 배식 형태의 단체급식에서 고객의 니즈와 사회적 트렌드에 부합하는 외식형, 푸드코트와 베이커리매장(메뉴) 및 카페 매장이 가미되어 복합점포로 운영되는 고급화된 사업장으로 사업영역을 확대중입니다. 이와 더불어 성장 가능성이 높은 아파트 조식시장, 실버타운 등에 진출하여 기존 급식사업에서 쌓은 노하우를 바탕으로 사업의 영역을 확장시켜 나가고 있습니다 외식사업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을 가집니다. 최근 COVID-19의 장기화로 인해 경기침체가 길어지고, 극심한 침체기를 맞고 있는 외식시장에서 당사는 최근 수익성이 저조한 비효율 사업장을 철수하고, 경쟁력 있는 브랜드의 효율을 높이며 화제를 일으키고 있는 노브랜드 버거를 통해 외형을 확대하는 투트랙 전략을 추진하고 있습니다. 뿐만 아니라 기존 당사가 운영하고 있던 올반,베키아에누보 등 브랜드를 사용한 NB, PL제품을 출시하여 자사 식품유통 사업과 시너지를 내고 있습니다. 베이커리는 백화점, 이마트 등 쇼핑시설에서 다양한 품목의 제빵 제품을 판매하고 있습니다. E-베이커리와 블랑제리로 점포 방문고객의 니즈에 맞추어 선호하는 품목을 대량생산, 포장판매하는 전략을 펼치고 있습니다. 아울러 베이커리류를 담당하고 있는 천안공장에서 생산되는 반제품/제품의 비중을 높여OP효율화와 함께 가격경쟁력을 확보하고 있으며, 산업체에서 원하는 스펙의 제품을 대량으로 신선하게 공급하기 위하여 베이킹센터를 설치하여 사업의 영역을 확장하고 있습니다. 뿐만 아니라 소비자들의 베이커리류 구매 트렌드에 맞추어 메나쥬리 영등포점에서는 업계 최초로 베이커리 정기구독 서비스를 시작하였으며, SSG.COM의 물류센터 내에 베이커리 공장을 신설하여 갓 구운 신선한 빵을 고객들에게 새벽배송으로 제공하는 등 유통채널을 다각화하고 있습니다. 최저임금 인상에 따른 인건비 인상 등으로 수익성이 저하될 수 있으나, ㈜신세계푸드는 OP표준화 및 식품제조공장을 활용한 제조 효율화와 주문/서빙 간소화 등을 통해 대응하고 있습니다. 마지막으로 식품유통사업은 자사 식음사업에 필요한 원물을 매입하는 매입부문과, 매입원물이나 제품들을 외부로 유통하는 식재 유통, 그리고 당사가 가공하거나 제품을 만들어 공급하는 제조 유통 사업을 영위하고 있습니다. 농산, 축산 등 원물 사업의 경쟁력 향상을 위해 산지 계약 재배, 위탁영농, 비축매입 등 선진 구매기법을 도입하여 식품유통구조를 혁신시키고 선진화하는 데 앞장서고 있으며, 해외 일류 식품 브랜드 및 상품을 발굴하고 독점 판매권을 확보하여 국내 시장에 공급하고 있습니다. 이러한 원물, 상품들은 자사의 단체급식, 외식사업장에서 사용되며, 이 외에도 식품제조회사, 유통회사, 레스토랑, 교육시설들을 대상으로 공급하여 유통사업을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라 원물을 공급받는 고객에게 당사의 제품을 함께 공급하여 각 사업간 시너지를 발생시켜 수익성을 강화하고 있습니다. 더불어 2020년 오픈한 업계 최대 규모인 최첨단 자동화 물류센터 평택물류센터는 자체 물류뿐만 아니라 외부 고객대상 물류 대행 사업을 통해 물류 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다. 신규사업과 관련하여 ㈜신세계푸드는 2022년 3월 노브랜드 피자를 론칭하였습니다. 소비자들의 입맛이 서구화 되면서 글로벌 피자 브랜드들의 국내 시장 점유율이 높아지는 상황입니다. 이에 따라 합리적인 가격으로 소비자들이 믿고 즐길 수 있는 가성비 있는 피자를 제공하기 위해 브랜드를 개발했습니다. 노브랜드 피자의 경쟁 업체는 글로벌 BIG3 피자 브랜드이며, 당사는 노브랜드의 브랜드 철학에 맞게 직접 운영하는 공장에서 식자재를 공급하여 원가 경쟁력을 바탕으로 소비자들에게 가성비로 승부할 것입니다. 베러미트는 신세계푸드에서 연구 개발한 식물성 단백질 식품 브랜드 입니다. 시장에서는 대체육이라고 불리우고 있으며, 평소 고기를 즐기는 소비자를 위해 고기 본연의 풍미와 질감은 살린 제품입니다. 축산업에서 발생하는 온실가스가 연간 온실가스 배출량의 15%를 넘게 차지하고 있고 이로 인해 기후 변화로 인해 환경문제가 발생하고 있습니다. 당사는 기후 변화로 인한 전염병, 생태계 파괴에 대한 소비자들의 행동 변화에 대해 선제적으로 대응하기 위해 대체육 시장에 진출했습니다. 고기보다 더 고기같은 대체육 개발을 위해 대두, 완두, 비트 등 자연에서 유래한 식물성 재료들로 고기의 맛을 구현하였습니다. 해당 기술을 이용하여 '콜드컷 샌드위치'를 스타벅스, 조선호텔에 납품하기 시작했습니다. 또한 신세계푸드에서 위탁 운영중인 단체급식 사업장에도 특식 메뉴로 배식하고 있습니다. 단기적으로는 QSR사업으로 베러미트 사업을 확장할 계획이며, 장기적으로는 제품 개발과 기술 보완을 통해 대형마트에 납품할 수 있는 제품군을 출시할 계획입니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등① 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정 - 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능 식품법, 전염병 예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등② 농림축산식품부 관할 식품관련 법률 및 제 규정 - 식품산업증진법, 농산물 품질관리법, 친환경 농업육성법, 염 관리법, 축산물 가공 처리법, 사료관리법 등③ 환경부 관할 법률 및 제 규정 - 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등④ 노동법 관할 법률 및 제 규정 - 산업안전 보건법⑤ 교육부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정 - 학교급식법⑥ 산업통상자원부 관할 법률 또는 제 규정 - 비자동 저울 기술 기준 등의 세부고시 및 지침

■ 식음료업 부문 : ㈜신세계엘앤비(1) 산업의 특성 주류산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 특성을 가지고 있으며, 이런 공익적 특성으로 인하여 정부의 엄격한 규제와 보호하에 성장하고 있습니다. 주류는 원칙적으로 제조 및 수입→도매→소매의 유통단계를 거치며, 국가 세입원으로 매우 중요한 비중을 차지 하고 있는 주세의 탈세나 유통질서 문란 등을 방지 하기 위하여 각 단계별로 면허제도 등을 채택하고 있습니다. 주류산업은 제도적 사회적 특성으로 시장의 규모가 한계가 있지만, 최근 ‘주류규제개선방안’이 발표되어 국가 행정의 기본 방향이 주세의 관리ㆍ징수 에서 주류산업의 경쟁력 강화 지원 기능도 중시 되고 있으며 소비트렌드의 변화로 산업내 질적 변화 및 경쟁이 심화 될 것으로 판단됩니다.

(2) 산업의 성장성

2022년 주류시장은 와인과 위스키가 부상하며 다양한 브랜드가 약진하였고, 수입액은 16억달러로 전년대비 16.1% 증가하였습니다. 주류 선택에서 다양성이 강조되기 시작하며 가치소비 성향으로 위스키 상품이 인기였으며, 건강에 관심 갖는 사람들이 늘면서 알코올 함유량이 1% 미만의 논알코올 제품 수요가 크게 늘었습니다. 이처럼 다양한 제품에 대한 소비가 증가하고 새로운 술, 신규 제품에 대한 경험과 시도가 많아지고, 스마트오더등 일부 온라인 구매가 가능해져 소비자들의 관심도가 증가되고 있는 추세입니다. 이런 트랜드 변화에 맞추어 다양한 MD구색 및 맥주, 고급 주류 등 수입주류 시장이 치열한 경쟁 속에 성장 할 것으로 보입니다.

※ 주류 품목별 수입 현황

(단위: 톤(TON) / 천불(USD 1,000))

품 목

2023년 1분기

2022년

2021년

수입중량

수입금액

수입중량

수입금액

수입중량

수입금액

와인

16,149

139,437

72,682

585,325

76,575

559,808

맥주

63,696

56,277

228,747

195,101

257,932

223,100

양주

15,825

87,927

54,125

354,171

38,560

238,801

기타

94,041

101,120

455,501

470,370

439,446

360,530

합계

189,710

384,761

811,055

1,604,967

812,513

1,382,239

*자료출처: 관세청

(3) 경기변동의 특성

주류는 수요탄력성이 큰 소비형태를 보여주므로, 내수경기에 민감하게 반응 하는 특성을 보여왔습니다. 최근 국내경제는 높은 물가오름세가 지속되고 전반적으로 내수가 부진한 모습을 보이고 있으나, 경제활동의 강화 및 소비심리 개선등으로 회복 흐름을 이어갈 전망으로 보여집니다. 가치소비 및 새로운 주류 트랜드로 위스키등 양주의 수입, 소비량이 증가하고 있으며 유흥시장, 호텔 연회장, 각종 행사등의 대규모 수요로 외식과 유흥 채널에서의 매출 성장이 기대됩니다. 다양한 채널을 통해 경쟁력 있는 상품으로 매출 및 고객확대를 달성하도록 하겠습니다.

(4) 국내 외 시장여건

주류시장은 MZ세대 중심으로 다양한 취향에 따른 와인과 수제맥주, 위스키, 프리미엄 소주, 논알코올 맥주 등의 수요가 늘어나고 있습니다. 그리고 유흥시장 대신 편의점과 대형마트가 주요 주류구매 창구로 급부상하면서 취향이 다양해지고 다양한 주류구매가 가능하게 접근성이 좋아졌습니다. 또한 최근 건강과 환경을 생각하는 소비자가 늘어나면서 친환경 와인과 새로운 트랜드인 위스키의 관심도가 늘어나 매출이 증가하고 있으며 쓴맛을 싫어하는 소비자들로부터는 IPA맥주, 과일맥주, 논알코올 맥주등이 인기를 끌고 있습니다. 이처럼 다양하게 변화되고 있는 소비트랜드에 맞춰 마케팅 주력을 다하고 고객중심의 MD구색강화 및 시장변화에 따른 시스템등의 선제적 구축으로 경쟁력을 강화할 예정입니다

(5) 영업의 개황

㈜신세계엘앤비는 주류 수입 및 판매 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2008년 설립 이후 전 세계의 유명 와인을 합리적인 가격으로 고객에게 선보이는 것을 시작으로 현재는 맥주, 위스키 등 다채로운 주류 수입을 하고 있습니다. 또한 주류전문 매장인 “Wine&More”를 직영매장으로 운영함으로 주류의 수입부터 도매, 소매에 이르는 사업을 영위하는 주류유통전문기업입니다. Wine&More의 지속적인 성장과 신규 런칭 상품의 매출호조, 거래처 확대의 영향으로 지속적인 성장을 하였으며, 2023년 6월 22일 현재 총 56개의 직영매장을 운영 중이고 각각 상권 특성에 맞는 MD전략으로 고객중심의 매장을 만들었습니다. 와인 대중화에 힘입어 다양한 국가의 가성비 좋은 와인을 런칭하고 있으며 최근 관심도가 증가되고 있는 위스키, 맥주 판매 확대를 위해 버번위스키인 ‘에반윌리엄스’와 발포주 ‘레츠’ 상품을 합리적인 가격으로 출시하여 가정시장은 물론 유흥시장까지 유통망을 넓히고 있습니다. 판매부분도 기존 그룹 내 거래처 판매 중심에서 벗어나 그룹 외 대형마트, 편의점등 사업영역을 확장함으로 더 많은 고객들이 당사의 상품과 브랜드를 접함으로써 매출 확장에 기여하였습니다. 21년 8월 18일 합병기일로 ㈜제주소주를 흡수합병하여 그룹 내 유사사업부문 통합을 통한 운영효율성 증대 및 추후 위스키 제조등 주류관련 새로운 사업방향등을 모색할 예정이며, 22년 하반기부터 이관된 자산을 활용하여 수출용 소주 생산을 일부 개시하였습니다. 향후 주류업계 전반이 경쟁심화, 주류유통관련 규제와 저성장의 경제 여건에 따라 어려움이 예상되지만, 고객의 소비 트랜드에 맞춘 영업전략으로 합리적인 가격의 상품을 지속 개발하고 시장변화에 따른 선제적 대응으로 고객들의 신뢰를 얻는 주류유통전문기업이 되도록 하겠습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

주류는 조세 부과를 위해 제정된 주세법(1949.10.21 법률60호)과 주류 면허 등에 관한 법률(2021.01.01 법률17761호)을 기본으로 제조 및 유통단계별 정부의 엄격한 규제하에 있습니다. 이와 부수되는 업무에 관한 지침으로는 주류관련 국세청 고시ㆍ훈령이 있습니다. 수입주류와 관련하여 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한법률, 대외무역법, 소비자기본법, 국민건강증진법, 청소년보호법 등의 관련법령이 있습니다.

■ 식음료업 부문 : ㈜에스씨케이컴퍼니(1) 산업의 특성 커피 산업은 경기변동에 의한 영향이 비교적 작은 산업입니다. 하지만, 커피 원두 등 원부자재에 대한 수입의존도가 높은 이유로 환율 및 국제 원자재 가격의 변화에 민감한 편입니다.

(2) 산업의 성장성

커피 산업은 소비자들의 커피소비에 대한 일상화 및 프리미엄커피에 대한 수요가 확대됨에 따라 외형성장을 하고 있습니다. 배달 시장의 활성화, 전자상거래 도입 등 새로운 트렌드가 지속적으로 도입됨에 따라 이러한 성장세는 앞으로도 유지될 전망입니다.

(3) 경기변동의 특성

커피 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 적게 받는 편입니다. 커피를 포함한 음료군의 경우, 뜨거운 음료/차가운 음료로 대부분 나누어져 있기 때문에 계절적 요인에도 덜 민감하게 반응하고 있습니다.

(4) 국내 외 시장여건

커피 산업은 진입장벽이 낮아 신규진입이 용이한 편입니다. 매년 신규 커피전문점 업체수는 증가세에 있으며 경쟁이 심화된 상태입니다. 이에 대한 차별화전략으로 업계우위기업은 고급 커피브랜드를 출시하여 새로운 시장을 개척하고 있습니다.

(5) 영업의 개황

주식회사 에스씨케이컴퍼니는 차별화된 커피문화와 고객소통을 바탕으로 업계를 선도하는 커피전문기업입니다. 안정적인 수익을 보장하는 일반(Core)매장, 수익성 높은 드라이브스루(DT)매장, 그리고 새로운 커피경험을 제공하는 리저브(Reserve)매장으로 매장을 분류하고, 커피를 포함한 음료군, 다양한 디저트류를 보유한 푸드군, 커피원두와 차별화된 굿즈를 포함하는 MD군으로 카테고리를 세분화하여 업무의 전문성을 강화하고 회사의 성장을 위해 전력을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라, 다양한 친환경 정책 및 정부, 지역사회와의 연계를 통한 상생을 통해 나눔을 실천하고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률

② 고용노동부 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전보건법

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법

④공정거래위원회 관할 법률 및 제 규정

- 소비자기본법, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜(1) 산업의 특성 건설업은 토지, 노동, 자본 등의 생산요소를 결합하여 주거시설과 타산업의 생산기반시설 등을 구축하는 사업입니다. 또한 국토의 개발과 관련하여 다양한 사회간접자본시설 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 영역까지도 진출할 수 있는 국가의 기간산업으로 최초의 수주단계부터 완공에 이르는 일련의 과정에서 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용과 부가가치 창출 효과 또한 높은 특성을 지니고 있습니다. 레저업의 대표 사업인 골프장 사업은 크게 회원제(Membership)와 대중제(Public)로 분류됩니다. 회원제(Membership)는 운영 회사가 회원들에게 입회비를 예탁 받고 회원들에게 우선적인 이용기회를 부여하는 제도이며, 대중제(Public)는 불특정 다수의 골퍼들에게 균등한 기회를 부여하는 제도입니다. 골프장 산업은 초기에 부지 매입과 조성 등의 높은 투자비용과 골프장 관련 인허가, 사업승인과 같은 복잡한 행정절차 등으로 시장 진입장벽이 높은 산업으로 분류됩니다. 또한 골프연습장/ 골프 장비업/ 골프 의류 등의 관련 사업과의 연관성이 높으며 골프 인구가 집중된 수도권과의 접근성은 해당 골프장 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 2022년 대한건설협회에서 실시한 국내건설수주액 분석에 따르면 2022년 국내건설공사 수주액은 230조원으로 전년(212조원) 대비 8.4% 증가하였습니다. 국내건설공사 연간 수주액은 2016년을 정점으로 3년 연속 감소세에서 벗어나 2019년부터 뚜렷한 상승세로 보이고 있으나 공급병목으로 인한 건설자재 가격 급등으로 건설투자는 2023년까지 부진할 전망입니다. 또한 인플레이션 및 금리상승 등은 단기적으로 건설업 성장성을 저해하는 요소로 영향을 미칠것으로 예상됩니다.※ 연도별 국내건설공사 수주현황
(단위: 조 원, %)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

수주액
229.7
212.0
194.1
166.0
154.5

*자료출처 : 대한건설협회 2023년 국내 골프산업은 경기침체, 골프붐 진정 등으로 다소 침체될 것으로 전망되며, 인근 지역 골프장 간의 이용객 유치 경쟁으로 수익률은 코로나19 특수를 누리며 최고치를 경신한 2022년보다 하락할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 건설업은 국내외 부동산 경기, 이자율, 민간 및 공공부문의 투자, 정부의 재정정책 및 규제 등의 다양한 경제요소로부터 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 건설생산활동이 주로 옥외에서 이루어지다보니 공사의 수행에 있어서 기상상황의 영향을받고 있습니다. 계절적으로는 일조량이 많고 우기가 아닌 봄, 가을에 경기가 확장되며 여름, 겨울은 건설비수기로 분류되고 있습니다. 레저업은 계절적으로 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보이고 있습니다. 월별로는 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많은 성수기이며, 야외 스포츠의 특성상 1월과 2월은 추위와 눈으로 인하여 비수기로 구분할 수 있습니다.(4) 국내 외 시장여건 건설업은 일부 고난이도 공사를 제외하면 기업 간에 차별화 정도가 낮아 동종업체 간 경쟁이 치열한 완전경쟁시장의 성격을 지니고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 진입장벽이 낮다고 평가할 수 있습니다. 차별화된 경쟁력을 유지하기 위해서는 품질과 시공 기술력은 물론이고 새로운 건설시장의 개발, 브랜드 가치의 제고, 원가 경쟁력, 재무건전성 유지 등의 노력을 기울여야 합니다. 코로나 엔데믹으로 인한 골프인구 해외 유출로 내장객 증가세는 둔화되겠지만 지속적인 젊은 층의 유입으로 하향안정화 될 것이라 예상됩니다. 단, 골프장의 접근성에 따른 이용료 조정과 서비스 품질, 젊은 층을 겨냥한 볼거리 제공 등에 따라 골프 이용객의 평가가 온라인에서 활발히 이루어지면서 향후 고정고객 유치를 위한 경쟁은 갈수록 치열해질 것으로 예상됩니다.(5) 영업의 개황 건설부문은 백화점, 할인점, 아울렛몰 등 다양한 판매시설 및 복합다중시설의 신축과 리모델링 수행 경험으로 차별화 된 유통상업시설 건축 노하우를 보유하고 있는 당사는 그룹 공사 수행에만 머무르지 않고, 다양한 외부공사와 공공부문의 사회간접자본시설(SOC산업) 및 주택시장으로 진출하고 있습니다. 특히 유통상업시설 건축 노하우를 바탕으로 당사는 2018년 소비자 맞춤 주거를 제공하는 주거시설 브랜드 "VILLIV(빌리브)"를 런칭하였습니다. 당사는 빌리브울산을 시작으로 빌리브스카이(대구), 빌리브센트로(부산), 빌리브 파비오 더 까사(서울), 빌리브트레비체(광주) 등 전국에서 성공적으로 주택 사업을 수행하고 있습니다. 레져부문은 골프장 산업에서의 주요한 경쟁요소는 수도권과의 접근성, 차별화된 서비스 등입니다. 당사가 운영중인 골프장은 경기도 여주시에 위치하여 서울과 접근성이 뛰어나며, 고객 가치를 최우선으로 여기는 신세계 그룹의 서비스 노하우를 바탕으로 당사의 골프장을 방문하는 내장객에게 최고 수준의 서비스를 제공하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설업 중 민간부문은 도시 및 주거환경정비법, 주택법, 건축법, 국토계획법, 도시개발법 등의 많은 법률들로 적용을 받고 있으며 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률 등의 적용을 받고 있습니다. 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률등의 개정을 통해 건설업계의 투명화 및 국제화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 레저업은 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받고 있으며, 규제법률에 따른 위축도 있으나, 주52시간 근로제도 시행 등 여가 활동시장의 확대에 따른 영향을 받습니다.

■ 해외사업 부문
[ PK RETAIL HOLDINGS, INC., GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC.,STARFIELD PROPERTIES INC.](1) 산업의 특성 미국 푸드 리테일 산업은 소득수준 개선 및 1인 가구 증가 등으로 외식 비중이 해마다 증가하는 소비 트렌드를 보이고 있으며, 이러한 변화에 대응하여 그로서리 리테일러들은 푸드서비스를 확대하고 있는 추세입니다. 또한 아마존 등 온라인 업체와의 포맷 간 경쟁이 심화되면서, 차별화된 푸드 서비스는 오프라인 소매업체들의 중요한 집객 요소 중 하나로 떠오르고 있습니다. 미국 와인 생산업은 미국 농림업에서 가장 빠르게 성장하고 있는 분야로, Statista에 따르면 미국 내 와이너리 수는 2009년부터 2022년까지 6,357개에서 11,546개로 크게 증가하였습니다. 미국 내 와인 소매시장 또한 2000년 263억 달러에서 2022년 670억 달러로 매년 꾸준한 증가세를 보여왔습니다. 코로나로 인한 레스토랑 및 Bar 이용 제한 등으로 와인 소매시장은 2020년 일시 감소하였으나 백신 보급에 따른 포스트 코로나 시대 전환으로 다시 성장세를 이어가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 미국 그로서리 시장은 2022년 약 8,485억 달러(한화 약 1,096조 원)의 매출을 기록하였으며, 전년 대비 약 8.3% 증가하였습니다. 2023년 그로서리 시장은 작년의 성장세를 이어 약 5.6% 증가할 것으로 예상됩니다. 미국 경제성장률은 2022년 2.1%로, 37년만에 가장 높은 성장률을 기록했던 2021년에 이어 코로나 충격에서 회복하는 모습을 보였습니다. 2023년 IMF는 미국 경제성장률을 1.6%로 전망하고 있으나, 고금리와 고물가 등으로 인한 경기침체 우려가 커지고 있습니다. 또한 최근 지역은행들의 연이은 파산 등으로 시장의 불확실성이 증가하고 있어, 급변하는 외부 환경에 신속하게 대응할 수 있는 전략 수립이 중요할 것으로 판단됩니다. Nielsen 데이터에 따르면 미국 내 가장 인기가 높은 Top 5 와인 품종은chardonnay, cabernet sauvignon, red blends, pinot grigio, pinot noir이며, 최근 소비자들의 와인 이해도 증가 및 선물용 고가 와인에 대한 수요가 증가하면서 프리미엄 와인 시장이 가파르게 확대되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 그로서리 유통업체의 상품구성은 의식주에 필수적인 생활 필수품, 신선식품 위주의 먹거리가 대부분으로 다른 소매업태에 비해 상대적으로 경기변동의 영향을 적게 받습니다.(4) 국내 외 시장여건 미국 그로서리 시장은 매우 경쟁적이고 세분화된 형태이며, Walmart, Kroger와 같은 전통적인 하이퍼마켓에서부터, Whole Foods, Trader Joe’s, Gelson’s와 같은 유기농 마켓, Costco, Sam’s club 등의 창고형 할인매장, Amazon과 같은 온라인 업체, 그리고 수많은 전문점, 레스토랑, 배달 서비스 업체들과 경쟁을 하고 있습니다. 당사가 집중하고 있는 “natural and organic food” 시장은 그로서리 시장 중 가장 성장속도가 빠른 카테고리 중 하나로, 미국 소비자 사이에 최근 몇 년 간 건강한 식습관과 건강한 음식의 중요성이 대두되면서 이에 맞는 차별화된 상품구성과 고객경험을 제공하는데 주력하고 있습니다. 또한 COVID-19의 여파로 온라인 픽업/배송 서비스가 급속도로 확대됨에 따라, 온라인 그로서리 시장은 올해에도 강한 모멘텀을 유지할 것으로 예상됩니다. (5) 영업의 개황2023년 6월 22일 현재, BRISTOL FARMS는 미국 캘리포니아주에 14개의 Bristol Farms 매장과 5개의 Lazy Acres 매장을 운영하고 있으며, METROPOLITAN MARKET, LLC는 워싱턴주에 9개의 Metropolitan Market 매장을 운영하고 있습니다. New Seasons Market LLC와 New Leaf Community Market, Inc는 미국 오레곤주 및 워싱턴주에 20개의 New Seasons Market 매장을 운영하고 있으며, 캘리포니아주에 5개의 New Leaf 매장을 운영하고 있습니다.

당사는 600~1,000평 규모의 중형 점포를 운영하며 오가닉, 자연 친화적인 상품을 주력으로 프리미엄 마켓을 표방하고 있으며, 푸드 서비스 중심의 매장을 구성하여 다양한 식문화를 경험할 수 있도록 하였습니다. 캘리포니아의 지역적 특성을 감안하여 전 점포에 와인 전문매장을 특화하여 운영하고 있으며, 신선식품으로 와인까지 다양한 PL 상품을 개발하여 차별화된 상품을 제공하고 있습니다. 또한 오가닉 라인의 헬스 앤 뷰티 및 건강보조식품을 강화하여 경쟁사와 차별화하고 있습니다.

Shafer Vineyards는 미국 캘리포니아 Napa Valley에 위치한 와이너리로, Napa 지역 와인의 인지도 및 품질의 우수성은 전세계적으로 널리 알려져 있습니다. 럭셔리 와인 포트폴리오를 보유하고 있는 Shafer 브랜드는 수 년간 안정적인 매출 및 수익률을 보여왔습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당사 및 자회사는 다양한 종류의 지방, 주, 연방법의 적용을 받고 있으며, 특히 건강 및 위생, 성분표시, 평등 고용, 최저 임금, 정보보안, 환경 보호, 주류허가 및 식품판매허가 등과 관련한 법률의 준수 의무가 있습니다. 식품 제조, 가공, 포장, 라벨링, 광고까지 당사가 수행하는 식품 영업은 Food and Drug Administration(“FDA”), Federal Trade Commission(“FTC”), U.S. Department of Agriculture(“USDA”), Consumer Product Safety Commission(“CPSC”) 등 다수의 연방 기관들의 규제를 적용받고 있습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
구 분
제13기 1분기
제12기
제11기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

유통업

㈜이마트㈜이마트에브리데이㈜이마트24㈜에스에스지닷컴㈜신세계프라퍼티㈜스타필드청라㈜스타필드고양㈜스타필드창원㈜신세계동서울피에프브이㈜신세계화성에스피남양주별내피에프브이㈜
캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호DA VINCI HOLDCO PTE. LTD㈜지마켓㈜에메랄드에스피브이아폴로코리아㈜㈜더블유컨셉코리아

자 산
34,427,718
104.3%
34,910,584
105.2%
36,303,829
116.2%

매 출
5,443,490
76.3%
22,482,954
76.6%
20,311,638
81.5%

영업이익
84,888
621.7%
174,515
128.7%
239,000
75.4%

호텔ㆍ리조트업
㈜조선호텔앤리조트㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사
자 산
1,503,571
4.6%
1,530,125
4.6%
1,594,756
5.1%

매 출
121,466
1.7%
491,397
1.7%
319,469
1.3%

영업이익
4,554
33.3%
23,001
17.0%
(48,739)
(15.4%)

IT서비스업

㈜신세계아이앤씨

자 산
451,077
1.4%
475,059
1.4%
354,135
1.1%

매 출
148,881
2.1%
588,156
2.1%
526,089
2.1%

영업이익
7,914
58.0%
37,072
27.3%
35,527
11.2%

식음료업

㈜신세계푸드㈜신세계엘앤비㈜에스씨케이컴퍼니

자 산
2,700,852
8.2%
2,791,303
8.4%
2,578,966
8.3%

매 출
1,076,139
15.1%
4,204,615
14.3%
2,180,969
8.7%

영업이익
25,872
189.5%
156,244
115.2%
109,836
34.7%

건설레저업
신세계건설㈜
자 산
913,967
2.8%
951,310
2.9%
828,998
2.7%

매 출
352,247
4.9%
1,432,385
4.9%
1,256,750
5.0%

영업이익
(10,870)
(79.6%)
(12,042)
(8.9%)
38,440
12.1%

해외사업
PK RETAIL HOLDINGS, INC.GOOD FOOD HOLDINGS, LLCBRISTOL FARMS, INC.METROPOLITAN MARKET, LLCNEW SEASONS MARKET, LLCSHAFER VINEYARDS, INC.STARFIELD PROPERTIES INC.
자 산
2,718,024
8.2%
2,590,302
7.8%
1,892,281
6.1%

매 출
426,342
6.0%
1,831,655
6.2%
1,615,917
6.5%

영업이익
(169)
(1.2%)
11,458
8.4%
24,522
7.7%

기타부문
자 산
(9,720,031)
(29.5%)
(10,046,961)
(30.3%)
(12,310,883)
(39.5%)

매 출
(433,176)
(6.1%)
(1,698,748)
(5.8%)
(1,278,151)
(5.1%)

영업이익
(98,536)
(721.7%)
(254,596)
(187.7%)
(81,795)
(25.7%)

합 계
자 산
32,995,178
100.0%
33,201,722
100.0%
31,242,082
100.0%

매 출
7,135,389
100.0%
29,332,414
100.0%
24,932,681
100.0%

영업이익
13,653
100.0%
135,652
100.0%
316,791
100.0%

※ 기타부문은 주요종속회사를 제외한 종속회사의 재무현황 및 부문간 내부거래 제거내역입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제13기 1분기
제12기
제11기

(2023년 3월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
5,832,752
5,848,735
5,188,353

현금및현금성자산
1,408,043
1,269,147
1,010,167

매출채권 및 기타수취채권
1,343,772
1,664,519
1,626,322

재고자산
2,052,126
2,031,857
1,558,570

기타유동자산
1,028,811
883,212
993,294

[비유동자산]
27,162,426
27,352,987
26,053,729

관계기업 및 공동기업 투자
620,157
648,515
563,908

유형자산
10,209,400
10,344,550
10,006,744

무형자산
7,863,714
7,760,176
7,777,703

기타비유동자산
8,469,155
8,599,746
7,705,374

자산 총계
32,995,178
33,201,722
31,242,082

[유동부채]
10,014,057
9,941,710
9,816,971

[비유동부채]
9,631,077
9,776,650
9,024,858

부채 총계
19,645,134
19,718,360
18,841,829

지배기업의 소유지분
11,117,914
11,207,533
10,259,528

자본금
139,379
139,379
139,379

주식발행초과금
4,193,534
4,193,534
4,193,534

이익잉여금
5,651,570
5,691,337
4,577,963

기타자본항목
1,133,431
1,183,283
1,348,652

비지배주주지분
2,232,130
2,275,829
2,140,725

자본 총계
13,350,044
13,483,362
12,400,253

부채와 자본 총계
32,995,178
33,201,722
31,242,082

(2023.01.01 ~ 2023.03.31)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

[매출액]
7,135,389
29,332,414
24,932,681

[영업이익]
13,653
135,652
316,791

[당기순이익]
2,669
1,007,726
1,589,074

지배기업소유주지분
11,178
1,029,282
1,570,745

비지배주주지분
-8,509
-21,556
18,329

[지배기업 지분에 대한 주당순이익]

기본주당순이익
284원
37,528원
56,152원

희석주당순이익
284원
37,528원
56,152원

연결에 포함된 회사수
당사포함 51개
당사포함 51개
당사포함 44개

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제13기 1분기
제12기
제11기

(2023년 3월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
2,364,862
2,106,824
1,723,566

현금및현금성자산
256,848
13,869
10,611

매출채권 및 기타수취채권
478,157
534,490
435,756

재고자산
1,195,874
1,170,222
991,493

기타유동자산
433,983
388,243
285,706

[비유동자산]
17,885,535
18,022,963
17,418,185

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
7,911,941
7,911,941
7,521,198

유형자산
6,906,236
7,038,422
7,239,018

무형자산
156,199
64,400
58,177

기타비유동자산
2,911,159
3,008,200
2,599,792

자산 총계
20,250,397
20,129,787
19,141,751

[유동부채]
4,941,258
5,027,878
5,309,578

[비유동부채]
4,915,624
4,680,851
4,383,817

부채 총계
9,856,882
9,708,729
9,693,395

자본금
139,379
139,379
139,379

주식발행초과금
4,193,534
4,193,534
4,193,534

이익잉여금
5,212,479
5,168,031
4,088,402

기타자본항목
848,123
920,114
1,027,041

자본 총계
10,393,515
10,421,058
9,448,356

부채와 자본 총계
20,250,397
20,129,787
19,141,751

종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2023.01.01 ~ 2023.03.31)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

[매출액]
3,772,308
15,486,824
15,053,811

[영업이익]
64,298
258,856
265,918

[당기순이익]
95,907
1,050,710
774,712

기본주당순이익
3,447원
38,320원
27,330원

희석주당순이익
3,447원
38,320원
27,330원

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 13 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 12 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 1분기말

제 12 기말

자산

유동자산

5,832,751,777,724

5,848,734,597,533

현금및현금성자산

1,408,043,341,014

1,269,147,152,210

매출채권 및 기타수취채권

1,343,771,847,463

1,664,518,427,877

미청구공사

69,948,294,558

26,666,187,578

재고자산

2,052,125,963,543

2,031,856,626,347

당기손익-공정가치 측정 금융자산

128,396,299,505

132,739,070,266

단기파생상품자산

110,190,819,869

108,181,357,178

기타단기금융자산

387,263,709,419

354,566,806,242

기타유동자산

232,409,898,308

160,457,365,790

매각예정비유동자산

100,601,604,045

100,601,604,045

비유동자산

27,162,426,253,266

27,352,986,911,181

유형자산

10,209,399,911,940

10,344,549,942,563

투자부동산

1,601,197,594,012

1,595,520,044,535

무형자산

7,863,714,275,911

7,760,175,747,920

사용권자산

3,126,130,299,123

3,181,463,243,202

관계기업 및 공동기업 투자

620,157,253,034

648,515,094,714

당기손익-공정가치 측정 금융자산

888,836,697,165

889,828,646,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

846,060,769,520

930,202,245,920

장기파생상품자산

83,741,247,214

62,388,120,803

순확정급여자산

444,493,212,821

477,125,905,514

이연법인세자산

127,300,891,135

122,887,680,104

기타장기금융자산

1,241,597,073,295

1,244,607,376,440

기타비유동자산

109,797,028,096

95,722,862,909

자산 총계

32,995,178,030,990

33,201,721,508,714

부채

유동부채

10,014,056,944,263

9,941,710,322,988

매입채무 및 기타지급채무

2,740,928,523,200

3,079,093,155,694

초과청구공사

57,792,862,928

84,803,954,324

단기차입금

3,050,701,477,009

2,662,626,894,411

단기파생상품부채

222,129,012

471,215,897

상품권

1,369,788,969,745

1,317,184,248,895

미지급법인세

277,214,004,540

286,051,239,373

기타단기금융부채

1,735,648,875,212

1,764,879,080,301

기타유동부채

781,760,102,617

746,600,534,093

비유동부채

9,631,076,643,100

9,776,649,268,038

장기차입금

4,649,202,590,059

4,684,580,736,121

장기파생상품부채

12,122,212,615

17,884,406,971

퇴직급여부채

1,891,197,095

1,832,741,401

이연법인세부채

882,381,729,722

915,394,240,391

기타장기금융부채

3,768,251,715,093

3,839,851,050,314

기타비유동부채

317,227,198,516

317,106,092,840

부채 총계

19,645,133,587,363

19,718,359,591,026

자본

지배기업의 소유지분

11,117,914,697,574

11,207,533,212,600

납입자본

4,332,912,902,329

4,332,912,902,329

자본금

139,379,095,000

139,379,095,000

주식발행초과금

4,193,533,807,329

4,193,533,807,329

신종자본증권

398,749,480,000

398,749,480,000

이익잉여금

5,651,570,303,052

5,691,336,556,243

기타자본항목

734,682,012,193

784,534,274,028

비지배주주지분

2,232,129,746,053

2,275,828,705,088

자본 총계

13,350,044,443,627

13,483,361,917,688

부채와 자본 총계

32,995,178,030,990

33,201,721,508,714

연결 손익계산서

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

7,135,389,362,508

7,135,389,362,508

7,003,506,564,304

7,003,506,564,304

매출원가

5,137,955,655,000

5,137,955,655,000

5,003,394,088,798

5,003,394,088,798

매출총이익

1,997,433,707,508

1,997,433,707,508

2,000,112,475,506

2,000,112,475,506

판매비와관리비

1,983,780,619,822

1,983,780,619,822

1,965,662,665,800

1,965,662,665,800

영업이익

13,653,087,686

13,653,087,686

34,449,809,706

34,449,809,706

기타수익

21,540,028,622

21,540,028,622

1,109,122,703,727

1,109,122,703,727

기타비용

12,629,064,235

12,629,064,235

11,322,726,465

11,322,726,465

금융수익

134,057,328,068

134,057,328,068

77,709,271,270

77,709,271,270

금융비용

155,835,409,751

155,835,409,751

118,889,782,016

118,889,782,016

지분법손익

4,495,705,345

4,495,705,345

5,553,593,395

5,553,593,395

손상차손환입

1,578,710

1,578,710

100,316,688

100,316,688

손상차손

4,549,437

4,549,437

1,449,722

1,449,722

법인세비용차감전순이익

5,278,705,008

5,278,705,008

1,096,721,736,583

1,096,721,736,583

법인세비용

2,609,833,714

2,609,833,714

290,895,220,639

290,895,220,639

분기순이익

2,668,871,294

2,668,871,294

805,826,515,944

805,826,515,944

분기순이익의 귀속

지배기업소유주지분

11,177,709,618

11,177,709,618

811,104,493,195

811,104,493,195

비지배주주지분

(8,508,838,324)

(8,508,838,324)

(5,277,977,251)

(5,277,977,251)

주당순이익

기본주당분기순이익 (단위 : 원)

284

284

29,162

29,162

희석주당분기순이익 (단위 : 원)

284

284

29,162

29,162

연결 포괄손익계산서

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

2,668,871,294

2,668,871,294

805,826,515,944

805,826,515,944

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(57,630,943,716)

(57,630,943,716)

(2,899,513,051)

(2,899,513,051)

순확정급여부채의 재측정요소

8,219,434,251

8,219,434,251

(10,108,947,470)

(10,108,947,470)

관계기업 및 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(42,964,347)

(42,964,347)

(456,274)

(456,274)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(83,168,474,294)

(83,168,474,294)

6,386,772,600

6,386,772,600

관련 법인세 효과

17,361,060,674

17,361,060,674

823,118,093

823,118,093

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

17,552,947,363

17,552,947,363

16,023,539,905

16,023,539,905

파생상품자산ㆍ부채평가손익

(11,745,051,374)

(11,745,051,374)

9,011,758,015

9,011,758,015

지분법자본변동

83,653,430

83,653,430

35,457,287

35,457,287

해외사업환산손익

26,173,087,920

26,173,087,920

9,260,855,733

9,260,855,733

관련 법인세 효과

3,041,257,387

3,041,257,387

(2,284,531,130)

(2,284,531,130)

분기 세후 기타포괄손익

(40,077,996,353)

(40,077,996,353)

13,124,026,854

13,124,026,854

분기 총포괄손익

(37,409,125,059)

(37,409,125,059)

818,950,542,798

818,950,542,798

분기 총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

(29,057,766,825)

(29,057,766,825)

824,632,138,488

824,632,138,488

비지배주주지분

(8,351,358,234)

(8,351,358,234)

(5,681,595,690)

(5,681,595,690)

연결 자본변동표

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주 귀속분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

신종자본증권

이익잉여금

기타자본항목

지배기업 소유주 귀속분 합계

2022.01.01 (기초자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

398,749,480,000

4,577,962,993,796

949,902,493,585

10,259,527,869,710

2,140,725,444,113

12,400,253,313,823

분기순이익

811,104,493,195

811,104,493,195

(5,277,977,251)

805,826,515,944

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

4,745,372,042

4,745,372,042

4,745,372,042

파생상품자산ㆍ부채평가

6,722,419,523

6,722,419,523

4,807,362

6,727,226,885

순확정급여부채의 재측정요소

(7,416,137,707)

(7,416,137,707)

(228,291,112)

(7,644,428,819)

관계기업 및 공동기업 순확정급여부채 재측정요소 중 지분해당액

(456,274)

(456,274)

(456,274)

지분법자본변동

19,667,539

19,667,539

15,789,748

35,457,287

해외사업환산손익

9,456,780,170

9,456,780,170

(195,924,437)

9,260,855,733

총 기타포괄손익

(7,416,593,981)

20,944,239,274

13,527,645,293

(403,618,439)

13,124,026,854

총포괄손익

803,687,899,214

20,944,239,274

824,632,138,488

(5,681,595,690)

818,950,542,798

소유주와의 거래

연차배당

(55,576,710,000)

(55,576,710,000)

(30,542,776,961)

(86,119,486,961)

자기주식의 취득

(75,461,293,278)

(75,461,293,278)

(75,461,293,278)

사업결합으로 인한 변동

1,059,849,252

1,059,849,252

신종자본증권의 배당

(3,556,602,738)

(3,556,602,738)

(400,000,000)

(3,956,602,738)

기타

(98,890,374,640)

(98,890,374,640)

224,958,161,874

126,067,787,234

소유주와의 거래 총액

(59,133,312,738)

(174,351,667,918)

(233,484,980,656)

195,075,234,165

(38,409,746,491)

2022.03.31 (기말자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

398,749,480,000

5,322,517,580,272

796,495,064,941

10,850,675,027,542

2,330,119,082,588

13,180,794,110,130

2023.01.01 (기초자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

398,749,480,000

5,691,336,556,243

784,534,274,028

11,207,533,212,600

2,275,828,705,088

13,483,361,917,688

분기순이익

11,177,709,618

11,177,709,618

(8,508,838,324)

2,668,871,294

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

(63,956,556,732)

(63,956,556,732)

(63,956,556,732)

파생상품자산ㆍ부채평가

(8,698,502,738)

(8,698,502,738)

(3,377,021)

(8,701,879,759)

순확정급여부채의 재측정요소

6,234,175,827

6,234,175,827

136,263,087

6,370,438,914

관계기업 및 공동기업 순확정급여부채 재측정요소 중 지분해당액

(44,825,898)

(44,825,898)

(44,825,898)

지분법자본변동

48,161,178

48,161,178

33,578,024

81,739,202

해외사업환산손익

26,182,071,920

26,182,071,920

(8,984,000)

26,173,087,920

총 기타포괄손익

6,189,349,929

(46,424,826,372)

(40,235,476,443)

157,480,090

(40,077,996,353)

총포괄손익

17,367,059,547

(46,424,826,372)

(29,057,766,825)

(8,351,358,234)

(37,409,125,059)

소유주와의 거래

연차배당

(53,576,710,000)

(53,576,710,000)

(35,538,892,548)

(89,115,602,548)

자기주식의 취득

사업결합으로 인한 변동

신종자본증권의 배당

(3,556,602,738)

(3,556,602,738)

(405,000,000)

(3,961,602,738)

기타

(3,427,435,463)

(3,427,435,463)

596,291,747

(2,831,143,716)

소유주와의 거래 총액

(57,133,312,738)

(3,427,435,463)

(60,560,748,201)

(35,347,600,801)

(95,908,349,002)

2023.03.31 (기말자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

398,749,480,000

5,651,570,303,052

734,682,012,193

11,117,914,697,574

2,232,129,746,053

13,350,044,443,627

연결 현금흐름표

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

영업활동 현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름

287,025,183,786

281,834,554,122

이자의 지급

(100,574,640,274)

(61,793,322,007)

이자의 수취

15,331,969,658

6,339,123,081

배당금의 수령

41,127,952,087

13,616,997,401

법인세의 납부

(17,398,914,366)

(87,957,970,404)

영업활동으로부터의 순현금유입

225,511,550,891

152,039,382,193

투자활동 현금흐름

단기대여금의 감소

185,305,685

2,135,950,415

장기대여금의 증가

(235,000,000)

(122,241,800)

장기대여금의 감소

25,904,092

58,452,390

장단기금융상품의 증가

(35,233,673,696)

(47,594,129,561)

장단기금융상품의 감소

12,100,000,000

1,000,130,000

유형자산의 처분

1,748,678,552

1,121,990,526

유형자산의 취득

(186,308,059,178)

(282,547,921,148)

투자부동산의 처분

2,259,880,000

투자부동산의 취득

(26,039,235,583)

(23,107,767,838)

무형자산의 처분

1,500,000,000

2,686,363,636

무형자산의 취득

(16,732,475,950)

(6,679,805,515)

사용권자산의 취득

(2,960,164,091)

(27,866,224,263)

금융리스채권의 회수

3,261,225,124

5,112,791,932

관계기업 및 공동기업투자의 처분

13,293,695,065

26,732,818,337

관계기업 및 공동기업투자의 취득

(4,800,000,000)

(2,881,422,900)

종속기업의 처분

22,552,600,000

매각예정비유동자산의 처분

804,176,327,800

당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(300,491,250)

(346,735,171,791)

당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분

9,324,409,262

57,962,724,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(125,460,599)

기타장단기금융자산의 감소

25,948,885,471

28,855,440,817

기타장단기금융자산의 증가

(29,655,107,740)

(38,236,433,848)

사업결합으로 인한 현금의 감소

(261,449,246,425)

기타투자활동으로 인한 현금유입액

363,123,255

415,502,806

투자활동으로부터의 순현금유출

(234,512,980,982)

(82,274,852,395)

재무활동 현금흐름

차입금의 증가

696,535,996,012

533,755,065,892

차입금의 감소

(397,215,583,389)

(834,480,680,986)

기타장단기금융부채의 증가

2,194,843,072

51,619,094,273

기타장단기금융부채의 감소

(15,467,054,190)

(19,314,519,076)

리스부채의 상환

(121,729,670,681)

(119,960,601,994)

배당금의 지급

(13,793,772,548)

(11,771,751,910)

신종자본증권 배당금의 지급

(4,011,000,000)

(4,006,000,000)

자기주식의 취득

(75,461,293,278)

기타재무활동으로 인한 현금유입액

386,792,091

2,057,780,172

비지배지분의 증감

299,969,024,916

재무활동으로부터의 순현금유입(유출)

146,900,550,367

(177,593,881,991)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

137,899,120,276

(107,829,352,193)

기초 현금및현금성자산

1,269,147,152,210

1,010,167,136,773

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산

(78,634,297,101)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

997,068,528

369,932,578

분기말 현금및현금성자산

1,408,043,341,014

824,073,420,057

3. 연결재무제표 주석

주석

제 13 기 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지

제 12 기 1분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지

주식회사 이마트와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이마트(이하 "회사")는 주식회사 신세계푸드 등 종속기업(이하 주식회사 이마트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 스타필드하남 등 관계기업 및 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 회사의 개요 -

주식회사 이마트는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 주식회사 신세계의 대형마트 부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 검토보고서일 현재 회사의 본점은 서울특별시 중구 세종대로7길 37(순화동)에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트 (E-Mart 등) 157개점의 매장을 보유하고 있습니다.

회사는 2011년 6월 10일에 한국거래소에 주권을 재상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 정용진 부회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

나. 종속기업의 현황 -

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지
종속기업명
지분율(%)
업종
결산일

국내
주식회사 조선호텔앤리조트(*1)
99.9
관광호텔업
12월 31일

주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사(*1)
44.3
부동산투자업
12월 31일

주식회사 신세계푸드(*2)(*3)
55.5
단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업
12월 31일

세린식품 주식회사(*3)
100.0
제조업
12월 31일

스무디킹코리아 주식회사(*3)
100.0
비알콜성음료사업
12월 31일

주식회사 신세계엘앤비
100.0
주류 도매업
12월 31일

주식회사 이마트에브리데이
99.3
소형마트
12월 31일

주식회사 신세계영랑호리조트
100.0
리조트 운영
12월 31일

주식회사 신세계프라퍼티(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

주식회사 스타필드청라(*4)
99.9
부동산업
12월 31일

주식회사 스타필드고양(*4)
51.0
부동산업
12월 31일

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사(*4)
99.3
부동산업
12월 31일

주식회사 신세계동서울피에프브이(*4)
85.0
부동산업
12월 31일

주식회사 스타필드창원(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

주식회사 신세계화성(*4)
100.0
부동산업
12월 31일

에스피남양주별내피에프브이 주식회사(*4)
51.0
부동산업
12월 31일

주식회사 이마트24
100.0
편의점 프랜차이즈 가맹점
12월 31일

신세계건설 주식회사(*5)
42.7
건설ㆍ서비스업
12월 31일

일렉트로맨문화산업 전문회사(유)
100.0
영화 기획 및 제작, 배급
12월 31일

주식회사 신세계아이앤씨(*6)(*9)
35.7
도소매, 서비스
12월 31일

주식회사 플그림(*9)
80.0
정보통신개발
12월 31일

주식회사 에스에스지닷컴(*7)
45.6
무점포 소매업
12월 31일

주식회사 더블유컨셉코리아(*7)
100.0
통신판매업
12월 31일

주식회사 신세계야구단
100.0
스포츠 클럽 운영업
12월 31일

주식회사 에메랄드에스피브이(*8)
100.0
그 외 기타 금융업
12월 31일

아폴로코리아 주식회사(*8)
80.0
그 외 기타 금융업
12월 31일

주식회사 지마켓(*8)
100.0
통신판매업
12월 31일

주식회사 에스씨케이컴퍼니
67.5
비알콜성음료사업
12월 31일

중국
상해이매득무역유한공사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

미국
E-MART AMERICA, INC.(*10)
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

SHINSEGAE FOODS, INC.(*10)
100.0
제조업
12월 31일

PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

METROPOLITAN MARKET, LLC(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

NEW BRISTOL FARMS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

BRISTOL FARMS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

NEW SEASONS MARKET, LLC(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.(*11)
100.0
소매유통업
12월 31일

WCONCEPT USA INC.(*7)
100.0
전자상거래
12월 31일

STARFIELD PROPERTIES INC.(*4)(*12)
100.0
부동산업
12월 31일

SHAFER VINEYARDS, INC.(*12)
100.0
주류 제조업
12월 31일

SHAFER FAMILY, LLC(*12)
100.0
주류 제조업
12월 31일

PKRE Investments, LLC(*11)
100.0
부동산업
12월 31일

Better Foods Inc.(*3)
100.0
제조업
12월 31일

싱가폴
DA VINCI HOLDCO PTE. LTD(*13)
100.0
부동산업
12월 31일

독일
E-MART EUROPE GmbH
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

홍콩
이마트(홍콩)무역유한회사
100.0
수출입ㆍ도소매업
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트의 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 자산매각에 대한 우선매수권 보유여부등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트가 보유한 주식회사 신세계푸드의 지분(8.60%)을 고려한 유효지분율입니다.(*3) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드가 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아주식회사, Better Foods Inc.의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. (*4) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드청라의 지분 99.98%, 주식회사 스타필드고양의 지분 51.0%, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사의 지분 99.3%, 주식회사 신세계동서울피에프브이의 지분 80.0%, 주식회사 스타필드창원의 지분 100%, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호의 지분 97.3%, 주식회사 신세계화성의 지분 90.0%, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사의 지분 51.0%, STARFIELD PROPERTIES INC의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. 한편 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호의 경우 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 지분을 합산한 지분(100.0%)이고, 주식회사 신세계화성의 경우 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 보유한 지분을 합산한 지분(100.0%) 입니다. 또한 주식회사 신세계동서울피에프브이의 경우 회사가 보유한 지분을 합산한 지분(85.0%) 입니다.(*5) 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*6) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 자기주식수 및 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*7) 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계와의 주주간 약정에 의해 이사회에서 과반을 초과하는 의결권을 보유한 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴은 WCONCEPT USA INC.의 지분 100.0%를 보유하고 있는 주식회사 더블유컨셉코리아의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.(*8) 회사의 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 주식회사 지마켓의 지분 100%를 보유하고 있는 아폴로코리아 주식회사의 지분 80.01%를 보유하고 있습니다.(*9) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 주식회사 플그림의 지분 80.0%를 보유하고 있습니다.(*10) 회사의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.는 SHINSEGAE FOODS, INC.의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.(*11) 회사의 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC가 PKRE Investments, LLC의 지분 100.0%와 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC의 지분 100.0%를 보유하고 있고, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC가 METROPOLITAN MARKET, LLC의 지분 100.0%, NEW BRISTOL FARMS, INC.의 지분 100.0%, NEW SEASONS MARKET, LLC의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.또한 NEW BRISTOL FARMS, INC.는BRISTOL FARMS, INC의 지분 100.0%, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.의 지분 100.0%를 보유하고 보유하고 있습니다.

(*12) 연결회사의 종속기업인 STARFIELD PROPERTIES INC.는 SHAFER VINEYARDS, INC.의 지분 100.0%와 SHAFER FAMILY, LLC의 지분 100.0%을 보유하고있습니다.

(*13) 연결회사의 종속기업인 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호가 DA VINCI HOLDCO PTE. LTD의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).(당분기)

종속기업명
자산
부채
매출
분기순손익
분기총포괄손익

주식회사 조선호텔앤리조트(*1)
1,338,890
1,130,810
119,375
(5,761)
(6,813)

주식회사 신세계푸드(*2)
858,821
567,501
349,290
1,636
2,080

주식회사 신세계엘앤비
144,685
90,160
46,882
138
192

주식회사 이마트에브리데이
767,522
627,867
337,559
25
(225)

주식회사 신세계영랑호리조트
50,275
23,826
1,304
(970)
(970)

주식회사 신세계프라퍼티(*3)
3,692,939
1,608,816
70,324
11,373
20,866

주식회사 이마트24
659,662
608,300
501,181
(6,672)
(6,504)

신세계건설 주식회사
913,967
726,970
352,247
(10,017)
(10,017)

주식회사 신세계아이앤씨(*4)
459,024
93,939
152,090
7,702
7,723

주식회사 에스에스지닷컴(*5)
2,363,634
835,842
421,336
(13,745)
(13,898)

일렉트로맨문화산업 전문회사(유)
103
100
-
-
-

주식회사 신세계야구단
60,174
45,002
5,967
(7,329)
(7,334)

주식회사 에메랄드에스피브이(*6)
4,947,041
1,166,789
303,095
(24,589)
(24,589)

주식회사 에스씨케이컴퍼니
1,704,330
1,064,716
682,892
16,520
16,520

E-MART EUROPE GmbH
1,747
530
812
(156)
(94)

상해이매득무역유한공사
7,399
6,084
4,395
128
185

이마트(홍콩)무역유한회사(*7)
2,554
367
983
(285)
(382)

E-MART AMERICA, INC.(*8)
44,440
7,465
15,518
(413)
625

PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*9)
1,575,444
1,036,865
452,693
(11,906)
3,249

(*1) 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*2) 스무디킹코리아 주식회사, 세린식품 주식회사, Better Foods Inc.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*3) 주식회사 스타필드청라, 주식회사 스타필드고양, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 주식회사신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사, STARFIELD PROPERTIES INC 및 그 종속기업, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (*4) 주식회사 플그림이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*5) 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*6) 아폴로코리아 주식회사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*7) 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사와 이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*8) SHINSEGAE FOODS, INC.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*9) GOOD FOOD HOLDINGS, LLC 및 그 종속기업, PKRE Investments, LLC가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전분기)

종속기업명
자산
부채
매출
분기순손익
분기총포괄손익

주식회사 조선호텔앤리조트(*1)
1,367,780
1,148,390
90,718
(16,561)
(18,143)

주식회사 신세계푸드(*2)
873,401
587,918
323,901
3,742
3,572

주식회사 신세계엘앤비
114,959
64,902
52,934
4,783
4,764

주식회사 이마트에브리데이
752,550
628,748
332,032
3,251
3,688

주식회사 신세계영랑호리조트
50,900
26,670
1,515
(859)
(859)

주식회사 신세계프라퍼티(*3)
3,323,793
1,620,537
59,552
(13,415)
(9,683)

주식회사 이마트24
543,423
498,632
484,231
(1,784)
(1,981)

신세계건설 주식회사
781,063
556,396
253,498
2,330
2,330

주식회사 신세계아이앤씨(*4)
360,134
80,136
128,218
6,002
5,922

주식회사 신세계라이브쇼핑
151,593
99,031
66,712
3,596
3,524

주식회사 에스에스지닷컴(*5)
2,473,652
839,115
425,044
(19,649)
(19,847)

일렉트로맨문화산업 전문회사(유)
104
100
-
-
-

주식회사 신세계야구단
53,289
21,405
5,142
(7,536)
(7,538)

주식회사 에메랄드에스피브이(*6)
5,217,346
1,365,961
316,311
(34,823)
(34,823)

주식회사 에스씨케이컴퍼니
1,581,727
966,771
602,109
22,135
22,135

캡스톤디티일반사모투자신탁전문(*7)
5,438
29
-
(88)
(88)

상해이매득무역유한공사
4,756
3,459
1,899
135
159

E-MART AMERICA, INC.(*8)
44,143
7,549
13,454
193
(191)

PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*9)
1,353,728
834,478
432,966
(4,219)
6,699

(*1) 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) 스무디킹코리아 주식회사, 세린식품 주식회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*3) 주식회사 스타필드청라, 주식회사 스타필드고양, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 주식회사 신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사, STARFIELD PROPERTIES INC 및 그 종속기업, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 연결회사의 종속기업인 STARFIELD PROPERTIES INC.는 전분기 중 SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC의 지분 100.0%를 취득함에 따라 SHAFER VINEYARDS, INC.,SHAFER FAMILY, LLC는 편입일 이후의 경영성과를포함하고 있습니다.

(*4) 주식회사 플그림이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보로 주식회사 플그림은 편입일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*5) 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*6) 아폴로코리아 유한회사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*7) 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*8) SHINSEGAE FOODS, INC.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*9) GOOD FOOD HOLDINGS, LLC 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결회사는 2017년 중 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합될 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 연결회사는 추정평균연간유효법인세율 산정 시 연결납세제도 도입에 따른 과세단위를 고려하여 산정하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

4.3.1 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
2023.03.31

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
826,096
-
19,965
846,061

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,656
214,447
801,129
1,017,232

- 단기파생상품자산
-
21,710
88,481
110,191

- 장기파생상품자산
-
66,575
17,167
83,742

합 계
827,752
302,732
926,742
2,057,226

부채

- 단기파생상품부채
-
222
-
222

- 장기파생상품부채
-
12,122
-
12,122

합 계
-
12,344
-
12,344

구 분
2022.12.31

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
910,237
-
19,965
930,202

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,554
220,600
800,414
1,022,568

- 단기파생상품자산
-
19,700
88,481
108,181

- 장기파생상품자산
-
44,923
17,465
62,388

합 계
911,791
285,223
926,325
2,123,339

부채

- 단기파생상품부채
-
471
-
471

- 장기파생상품부채
-
17,885
-
17,885

합 계
-
18,356
-
18,356

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위
투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
13,781
3
현금흐름할인법
매출성장률
2.02% ~ 3.22%
2.80%

영업이익률
2.42% ~ 3.68%
3.26%

할인율
13.05%
13.05%

3,194
현금흐름할인법
매출성장률
5.51% ~ 27.56%
12.95%

영업이익률
2.59% ~ 5.97%
4.80%

할인율
13.79%
13.79%

영구성장률
1.00%
1.00%

2,932
이항모형
변동성
45.48%
45.48%

무위험이자율
4.09%
4.09%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등
83,035
2
순자산접근법
순자산가액
해당사항 없음
해당사항 없음

77,600
3
순자산접근법
순자산가액
해당사항 없음
해당사항 없음

집합투자증권
708,459

배당현금할인모형

(DDM)

보통주자본비용
9.27%
9.27%

자본환원율
4.05%
4.05%

우선주자본비용
5.30%
5.30%

7,644
순자산접근법
순자산가액
해당사항 없음
해당사항 없음

상환전환우선주
3,882
이항모형
변동성
32.66%
32.66%

무위험이자율
3.78%
3.78%

2,054
이항모형
변동성
43.06%
43.06%

무위험이자율
3.78%
3.78%

전환우선주
1,490
이항모형
변동성
49.07%
49.07%

무위험이자율
4.09%
4.09%

채무증권 등
61,139
2
현금흐름할인법
할인율
해당사항 없음
해당사항 없음

70,273
순자산접근법
순자산가액
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

통화스왑 등
75,638
2
현금흐름할인법
환율
해당사항 없음
해당사항 없음

이자율스왑
302
이자율
해당사항 없음
해당사항 없음

기타파생상품자산
1,611
3
현금흐름할인법
할인율
5.61% ~ 9.40%
7.23%

15,556
이항모형
변동성
40.3% ~ 50.3%
45.30%

무위험이자율
3.73%
3.73%

88,481
이항모형
변동성
50.30%
50.30%

무위험이자율
3.75%
3.75%

4.3.3 Level 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문정보 :연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보 -

부 문
주요 사업의 내용
회사와 종속기업 현황

유통업
대형ㆍ소형마트 및 도소매
주식회사 이마트

주식회사 이마트에브리데이

주식회사 이마트24

주식회사 신세계프라퍼티

주식회사 스타필드청라

주식회사 스타필드고양

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호

DA VINCI HOLDCO PTE. LTD

주식회사 신세계동서울피에프브이

주식회사 스타필드창원

일렉트로맨문화산업전문회사

주식회사 에스에스지닷컴

주식회사 더블유컨셉코리아

주식회사 에메랄드에스피브이

아폴로코리아 주식회사

주식회사 지마켓

주식회사 신세계화성

에스피남양주별내피에프브이 주식회사

호텔ㆍ리조트업
객실판매 및 식ㆍ음료판매 리조트 운영 등
주식회사 조선호텔앤리조트

주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

주식회사 신세계영랑호리조트

식음료업
단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업
주식회사 신세계푸드

세린식품 주식회사

스무디킹코리아 주식회사

주식회사 신세계엘앤비

주식회사 에스씨케이컴퍼니

건설레저업
건설ㆍ서비스업 및 스포츠 클럽 운영업
신세계건설 주식회사

주식회사 신세계야구단

IT서비스업
IT서비스
주식회사 신세계아이앤씨

주식회사 플그림

해외사업
대형ㆍ소형마트 및 도소매
상해이매득무역유한공사

E-MART AMERICA, INC.

SHINSEGAE FOODS, INC.

PK RETAIL HOLDINGS INC.

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC

METROPOLITAN MARKET, LLC

NEW BRISTOL FARMS, INC.

BRISTOL FARMS, INC.

NEW SEASONS MARKET, LLC

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.

WCONCEPT USA INC.

STARFIELD PROPERTIES INC.

SHAFER VINEYARDS, INC

SHAFER FAMILY, LLC

PKRE Investments, LLC

Better Foods Inc.

E-MART EUROPE GmbH

이마트(홍콩)무역유한회사

이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사

이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사

나. 영업부문의 재무현황(단위: 백만원) -

(1) 당분기

구 분
유통업
호텔ㆍ리조트업
식음료업
건설레저업
IT서비스업
해외사업
내부거래조정
합 계

매출액
5,443,649
122,769
1,083,348
358,215
154,081
493,429
(520,102)
7,135,389

감가상각비(*1)
223,324
16,365
67,831
6,093
3,599
24,708
(8,482)
333,438

무형자산상각비
11,820
356
4,154
220
1,165
449
38,064
56,228

영업손익
85,024
3,755
25,523
(17,935)
8,607
(299)
(91,022)
13,653

총자산
34,467,322
2,108,830
2,717,999
974,141
463,125
2,857,047
(10,593,286)
32,995,178

총부채
14,295,417
1,409,710
1,723,460
771,971
94,508
1,068,747
281,321
19,645,134

(*1) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

구 분
유통업(*1)
호텔ㆍ리조트업
식음료업
건설레저업
IT서비스업(*2)
해외사업(*3)
내부거래조정
합 계

순매출액
5,576,657
94,752
984,764
258,640
128,218
439,351
(478,875)
7,003,507

감가상각비(*4)
222,420
17,182
63,894
7,596
3,183
23,541
(13,186)
324,630

무형자산상각비
8,575
335
3,390
484
967
515
40,511
54,777

영업손익
75,434
(7,827)
39,415
(6,023)
6,777
(11,333)
(61,993)
34,450

총자산
37,269,205
1,588,079
2,572,962
834,352
364,627
2,350,245
(13,066,255)
31,913,215

총부채
13,711,823
1,300,196
1,613,496
577,801
80,389
814,387
634,329
18,732,421

(*1) 전분기 중 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문이 종속기업으로 편입됨에 따라 유통업부문에 추가되었습니다. (*2) 전분기 중 주식회사 플그림이 종속기업으로 편입됨에 따라 IT서비스업부문에 추가되었습니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 SHAFER VINEYARDS, INC, SHAFER FAMILY, LLC가 종속기업으로 편입됨에 따라 해외사업부문에 추가되었습니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다.(*4) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

다. 매출활동을 포함한 연결회사의 주된 활동은 대부분 대한민국에서 이루어지고 있으며, 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기말

금융자산
상각후원가 측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적파생상품
기타금융자산(*)
합 계

현금및현금성자산
1,408,043
-
-
-
-
1,408,043

매출채권
761,654
-
-
-
-
761,654

기타수취채권
582,118
-
-
-
-
582,118

기타단기금융자산
366,102
-
-
-
21,162
387,264

단기파생상품자산
-
88,853
-
21,338
-
110,191

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,017,233
-
-
-
1,017,233

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
846,061
-
-
846,061

기타장기금융자산
1,201,255
-
-
-
40,342
1,241,597

장기파생상품자산
-
17,166
-
66,575
-
83,741

합 계
4,319,172
1,123,252
846,061
87,913
61,504
6,437,902

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
위험회피목적파생상품
기타금융부채(*)
합 계

매입채무
1,413,028
-
-
-
1,413,028

기타지급채무
1,233,590
-
-
-
1,233,590

단기차입금
3,050,701
-
-
-
3,050,701

단기파생상품부채
-
158
64
-
222

기타단기금융부채
1,186,151
-
-
549,498
1,735,649

장기차입금
4,649,203
-
-
-
4,649,203

장기파생상품부채
-
2
12,120
-
12,122

기타장기금융부채
739,088
-
-
3,029,164
3,768,252

합 계
12,271,761
160
12,184
3,578,662
15,862,767

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

금융자산
상각후원가 측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적파생상품
기타금융자산(*)
합 계

현금및현금성자산
1,269,147
-
-
-
-
1,269,147

매출채권
1,033,822
-
-
-
-
1,033,822

기타수취채권
630,480
-
-
-
-
630,480

기타단기금융자산
333,207
-
-
-
21,360
354,567

단기파생상품자산
-
88,921
-
19,260
-
108,181

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,022,568
-
-
-
1,022,568

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
930,202
-
-
930,202

기타장기금융자산
1,202,239
-
-
-
42,369
1,244,608

장기파생상품자산
-
17,465
-
44,923
-
62,388

합 계
4,468,895
1,128,954
930,202
64,183
63,729
6,655,963

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
위험회피목적파생상품
기타금융부채(*)
합 계

매입채무
1,678,276
-
-
-
1,678,276

기타지급채무
1,224,964
-
-
-
1,224,964

단기차입금
2,662,627
-
-
-
2,662,627

단기파생상품부채
-
440
31
-
471

기타단기금융부채
1,212,956
-
-
549,797
1,762,753

장기차입금
4,684,581
-
-
-
4,684,581

장기파생상품부채
-
-
17,884
-
17,884

기타장기금융부채
743,886
-
-
3,095,965
3,839,851

합 계
12,207,290
440
17,915
3,645,762
15,871,407

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.

연결회사는 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

(1) 당분기

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적파생상품
기타금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
-
(83,168)
(3,767)
-
(86,935)

평가손익(당기손익)
-
2,641
-
35,977
-
38,618

처분손익(당기손익)
-
427
-
-
-
427

거래손익(당기손익)
-
369
-
-
-
369

이자수익
18,078
3,078
-
-
821
21,977

배당금수익
-
15,861
34,905
-
-
50,766

외화환산손익
696
(1)
-
-
-
695

외환차손익
1,033
(2)
-
-
-
1,031

대손상각비
(1,278)
-
-
-
-
(1,278)

기타의대손상각비
(26)
-
-
-
-
(26)

기타의 대손충당금환입
826
-
-
-
-
826

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
위험회피목적파생상품
기타금융부채
합 계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
-
(7,978)
-
(7,978)

평가손익(당기손익)
-
(47)
4,711
-
4,664

거래손익(당기손익)
-
5
(15)
-
(10)

이자비용
(63,603)
-
-
(33,560)
(97,163)

외화환산손익
(41,426)
-
-
-
(41,426)

외환차손익
(1,712)
-
-
-
(1,712)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(2) 전분기

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적파생상품
기타금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
-
6,387
2,792
-
9,179

평가손익(당기손익)
-
(23,764)
-
902
-
(22,862)

처분손익(당기손익)
-
1,533
-
-
-
1,533

거래손익(당기손익)
-
461
-
-
-
461

이자수익
10,931
1,855
-
-
460
13,246

배당금수익
-
-
35,487
-
-
35,487

외화환산손익
137
-
-
-
-
137

외환차손익
296
-
-
-
-
296

대손충당금환입
(17)
-
-
-
-
(17)

기타의대손상각비
(29)
-
-
-
-
(29)

기타의 대손충당금환입
413
-
-
-
-
413

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

금융부채
상각후원가측정 금융부채
위험회피목적파생상품
기타금융부채
합 계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
6,219
-
6,219

평가손익(당기손익)
-
22,342
-
22,342

이자비용
(38,168)
-
(29,231)
(67,399)

외화환산손익
(23,189)
-
-
(23,189)

외환차손익
(1,233)
-
-
(1,233)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

7. 사용제한 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
은행명
금 액
제한사유

2023.03.31
2022.12.31

현금및현금성자산
하나은행 외
2,174
3,398
대출이자 유보 등

기타단기금융자산
국민은행 외
134,626
143,783
동반성장협력 예치금 및 질권설정 등

우리은행
43,336
39,903
선불충전금 신탁(*)

기타장기금융자산
신한은행 외
44
44
당좌개설보증금

하나은행 외
2,134
2,134
질권설정

(*) '전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인'에 따라 선불충전금을 금융기관에신탁하고 있습니다.

나. 상기 가. 이외에 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

2023.03.31
2022.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융상품(*)
13,051
13,038

(*) 주식회사 신세계건설의 건설공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전기공사공제조합출자금(당분기말 및 전기말: 11,072백만원)은 연결회사가 제공받은 공사이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 주식회사 아트하랑 주식(당분기말 및 전기말: 1,500백만원)은 차입금과 관련하여 주식회사 아트바인오시리아에 담보로 제공되어 있습니다.한편 주식회사 신세계아이앤씨의 한국소프트웨어공제조합 출자금(당분기말: 431백만원, 전기말: 418백만원)은 연결회사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 기계설비공제조합 출자금(당분기말 및 전기말: 48백만원)은 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어 있습니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :
가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구 분
유형자산
투자부동산
무형자산

2023년 01월 01일
10,344,550
1,595,520
7,760,176

사업결합으로 인한 취득
-
-
-

취득 및 자본적지출
174,294
28,347
13,798

타계정대체로 인한 증감
(125,683)
(1,907)
128,925

처분 및 폐기
(4,666)
(15)
(1,535)

감가상각 및 상각
(194,443)
(20,747)
(56,228)

손상차손 및 환입
2
-
-

환율변동효과 등
15,346
-
18,578

2023년 03월 31일
10,209,400
1,601,198
7,863,714

(2) 전분기

구 분
유형자산
투자부동산
무형자산

2022년 01월 01일
10,006,744
1,619,382
7,777,703

사업결합으로 인한 취득
42,944
-
184,670

취득 및 자본적지출
261,725
24,143
7,696

타계정대체로 인한 증감(*1)
(8,334)
7,578
(28,523)

처분 및 폐기(*2)
(2,857)
(2,909)
(2,374)

감가상각 및 상각
(187,183)
(21,304)
(54,777)

손상차손 및 환입
74
-
-

환율변동효과 등
7,440
-
12,103

2022년 03월 31일
10,120,553
1,626,890
7,896,498

(*1) 연결회사는 전분기 중 주식회사 신세계라이브쇼핑 지분을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 각각 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류하였습니다.(*2) 회사는 전분기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 서울특별시 성동구 성수동 소재 토지 및 건물을 매각 완료하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기말

담보제공자산
2023.03.31

장부가액
담보한도액
관련계정
관련 차입금액
담보권자

토 지(*1)
1,209,512
1,759,925
장ㆍ단기차입금 등
1,143,276
SC제일은행 외

건 물(*1)
1,065,615

기계장치
15,803

토 지(*2)
-
7,142
-
-
KB국민은행 외

건 물(*2)
1,248

(*1) 연결회사는 일부 토지, 건물 및 재고자산과 관련하여 신탁사의 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 일부 토지에 대하여 통상적인 영업과정에서 판매를 위하여 보유중인 것으로 판단하여 재고자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 연결회사와 제3자인 토지 소유주 및 임차인 등을 위하여 근저당권 및 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기말

담보제공자산
2022.12.31

장부가액
담보한도액
관련계정
관련 차입금액
담보권자

토 지(*1)
1,147,098
2,064,829
장ㆍ단기차입금 등
1,130,046
SC제일은행 외

건 물(*1)
1,048,038

기계장치
15,942

토 지(*2)
-
7,192
-
-
KB국민은행 외

건 물(*2)
1,239

(*1) 연결회사는 일부 토지, 건물 및 재고자산과 관련하여 신탁사의 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 일부 토지에 대하여 통상적인 영업과정에서 판매를 위하여 보유중인 것으로 판단하여 재고자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 연결회사와 제3자인 토지 소유주 및 임차인 등을 위하여 근저당권 및 전세권 설정을 허용한 건입니다.다. 보고기간종료일 현재 경기도 부천시 소재의 토지 및 건물 68,690백만원 및 서울특별시 강동구 소재의 토지 및 건물 31,912백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

9. 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
구 분
소재지
결산월
주요 영업활동
지분율(%)
장부금액

2023.03.31
2022.12.31

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
관계기업
국내
6,12월
부동산 취득ㆍ개발 및 공급ㆍ임대ㆍ처분등을 통해 수익을 얻는 집합투자신탁
29.5
55,610
55,843

신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사
관계기업
국내
12월
자산운용
46.1
4,310
4,713

위피크 주식회사
관계기업
국내
12월
스포츠 엔터테인먼트
22.9
5,624
5,903

포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사(*1)
관계기업
국내
12월
부동산개발
49.0
-
-

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호(*2)
관계기업
국내
6,12월
부동산 취득ㆍ개발 및 공급ㆍ임대ㆍ처분등을 통해 수익을 얻는 집합투자신탁
0.5
112
113

주식회사 위바이옴
관계기업
국내
12월
건강기능식품 생산, 유통 및 판매사업
49.0
18,823
18,739

오케이미트 주식회사(*3)
관계기업
국내
12월
수입육 가공/유통
6.3
9,780
10,190

이지스제삼호사모투자합자회사(*4)
관계기업
국내
12월
전문사모집합투자업
17.5
11,413
12,649

미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호(*5)
관계기업
국내
12월
전문사모집합투자업
50.0
9,857
9,981

주식회사 스타필드하남(*6)
공동기업
국내
12월
부동산 임대 및 공급업
51.0
142,336
154,925

주식회사 스타필드안성(*6)
공동기업
국내
12월
부동산 임대 및 공급업
51.0
130,728
146,186

주식회사 스타필드수원
공동기업
국내
12월
부동산 임대 및 공급업
50.0
140,791
141,245

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호(*7)
공동기업
국내
2,8월
전문사모집합투자업
60.0
40,594
43,025

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
공동기업
말레이시아
12월
식품제조업
50.0
2,678
2,590

유진AgTech신기술사업투자조합 1호(*8)
공동기업
국내
12월
기타 금융 투자업
6.7
483
483

주식회사 에스엠피엠씨
공동기업
국내
12월
부동산관리
50.0
2,254
2,353

캡스톤디티일반사모투자신탁전문(*9)
공동기업
국내
12월
부동산 취득ㆍ개발 및 공급ㆍ임대ㆍ처분등을 통해 수익을 얻는 집합투자신탁
66.6
9,518
4,791

캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문(*10)
공동기업
국내
12월
부동산 취득ㆍ개발 및 공급ㆍ임대ㆍ처분등을 통해 수익을 얻는 집합투자신탁
3.4
489
484

Olive Street Owner LLC.
공동기업
미국
12월
부동산개발
49.0
34,757
34,302

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사(*11)
공동기업
국내
12월
부동산 임대 및 공급업
49.7
-
-

합 계
620,157
648,515

(*1) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계건설의 관계기업으로서 지분법손실 금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 지분법 적용 중단으로 인한 누적미반영 손실은 7,412백만원입니다.(*2) 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호의 종속기업으로서, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 직접 보유한 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호의 지분에 대하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 오케이미트 주식회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이사 일부 선임권한 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4) 회사의 이지스제삼호사모투자합자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이지스제삼호사모투자합자회사 보유 자산에 대한 중요 약정 등을 고려하여 유의적 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호는 일정 기준 충족시 회사에 추가 출자를 요청할 수 있습니다.(*6) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유한 주식회사 스타필드하남 및 스타필드안성의 지분율은 각각 51.0%이나 피투자회사의 정관에 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트가 보유한 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호의 지분율은 60.0%이나, 피투자회사의 의사결정에 수익자의전원동의사항이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(*8) 유진AgTech신기술사업투자조합 1호에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 조합의 주요 운영관련 의사결정에 조합원간 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*9) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티와 주식회사 에스씨케이컴퍼니가 가 보유한 캡스톤디티일반사모투자신탁전문의 지분율은 66.6%이나, 피투자회사의 의사결정에 수익자의 전원동의사항이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*10) 캡스톤디티일반사모투자신탁전문의 종속기업으로서, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 직접 보유한 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문의 지분에 대하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*11) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유한 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호와 DA VINCI HOLDCO PTE. LTD가 보유하고 있는 지분으로 지분법 적용이 면제되어 공정가치로 평가하였으며, 당분기말 현재 장부금액은 비유동자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

(1) 당분기

회사명
기초평가액
취득
처분
지분법손익
기타증감액
기말평가액

주식회사 스타필드하남
154,925

-
6,931
(19,520)
142,336

주식회사 스타필드안성
146,186
-
(12,981)
1,479
(3,956)
130,728

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
2,590
-
-
13
75
2,678

주식회사 스타필드수원
141,245
-
-
(452)
(2)
140,791

위피크 주식회사
5,903
-
-
(279)
-
5,624

신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사
4,713
-
-
(403)
-
4,310

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
43,025
-
-
(523)
(1,908)
40,594

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
55,843
-
-
(233)
-
55,610

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
113
-
-
(1)
-
112

유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호
483
-
-
-
-
483

포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사
-
-
-
-
-
-

주식회사 위바이옴
18,739
-
-
76
8
18,823

주식회사 에스엠피엠씨
2,353
-
-
(52)
(47)
2,254

Olive Street Owner LLC.
34,302
-
(313)
(209)
977
34,757

오케이미트 주식회사
10,190
-
-
(411)
1
9,780

이지스제삼호사모투자합자회사
12,649
-
-
(1,240)
4
11,413

미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호
9,981
-
-
(124)
-
9,857

캡스톤디티일반사모투자신탁전문
4,791
4,800
-
(73)
-
9,518

캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문
484
-
-
(3)
8
489

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
-
-
-
-
-

합 계
648,515
4,800
(13,294)
4,496
(24,360)
620,157

(2) 전분기

회사명
기초평가액
취득
처분(유상감자)
지분법손익
기타증감액
기말평가액

주식회사 스타필드하남
163,403
-
(16,688)
5,895
(13,295)
139,315

주식회사 스타필드안성
152,976
-
(10,045)
894
-
143,825

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
2,435
-
-
16
35
2,486

주식회사 스타필드수원
143,225
-
-
(182)
-
143,043

위피크 주식회사
5,239
-
-
(253)
-
4,986

신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사
6,823
-
-
(485)
-
6,338

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
43,538
-
-
(639)
-
42,899

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
44,128
-
-
118
-
44,246

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
116
-
-
-
-
116

유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호
490
-
-
-
-
490

포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사
1,535
-
-
277
-
1,812

주식회사 위바이옴
-
381
-
(10)
-
371

주식회사 에스엠피엠씨
-
2,500
-
(76)
-
2,424

합 계
563,908
2,881
(26,733)
5,555
(13,260)
532,351

다. 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태 및 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기말

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
지분율
순자산지분액
미실현손익
기타
기말평가액

주식회사 스타필드하남
124,798
769,012
55,326
616,734
221,750
51.0%
113,092
(27)
29,271
142,336

주식회사 스타필드안성
50,505
634,550
30,317
323,821
330,917
51.0%
168,768
(38,040)
-
130,728

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
7,060
3
1,707
-
5,356
50.0%
2,678
-
-
2,678

주식회사 스타필드수원
9,119
499,330
36,532
186,082
285,835
50.0%
142,917
(2,126)
-
140,791

위피크 주식회사
8,894
13,441
13,469
3,501
5,365
22.9%
1,228
-
4,396
5,624

신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사
15,987
154,439
38,147
104,386
27,893
46.1%
12,859
(8,549)
-
4,310

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
3,475
279,734
2,589
212,963
67,657
60.0%
40,594
-
-
40,594

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
21,275
472,225
3,796
296,885
192,819
29.5%
56,881
(1,271)
-
55,610

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
5,824
54,375
606
39,906
19,687
0.5%
90
-
22
112

유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호
7,245
-
-
-
7,245
6.7%
483
-
-
483

포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사
150,828
518
1,473
165,000
(15,127)
49.0%
-
-
-
-

주식회사 위바이옴
24,965
14,971
2,597
146
37,193
49.0%
18,225
-
598
18,823

주식회사 에스엠피엠씨
11,068
1,370
7,064
865
4,509
50.0%
2,255
(1)
-
2,254

Olive Street Owner LLC.
6,166
94,004
4,853
34,149
61,168
49.0%
29,972
-
4,785
34,757

오케이미트 주식회사
104,090
44,629
69,370
48,285
31,064
6.3%
1,951
(10)
7,839
9,780

이지스제삼호사모투자합자회사
106,646
138,294
70,408
104,079
70,453
17.5%
11,436
(23)
-
11,413

미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호
14,028
5,298
2
-
19,324
50.0%
9,662
-
195
9,857

캡스톤디티일반사모투자신탁전문
181
14,400
6
-
14,575
66.7%
9,716
-
(198)
9,518

캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문
737
13,922
101
-
14,558
3.4%
489
-
-
489

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
91,231
3,085,000
31,909
1,273,267
1,871,055
49.7%
-
-
-
-

(2) 전기말

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
지분율
순자산지분액
미실현손익
기타
기말평가액

주식회사 스타필드하남
154,863
772,836
65,448
615,801
246,450
51.0%
125,689
(35)
29,271
154,925

주식회사 스타필드안성
79,995
639,667
35,774
322,586
361,302
51.0%
184,264
(38,078)

-

146,186

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
7,352
2
2,174
-
5,180
50.0%
2,590

-

-

2,590

주식회사 스타필드수원
6,233
422,631
28,185
114,460
286,219
50.0%
143,110
(1,865)

-

141,245

위피크 주식회사
4,617
13,900
8,475
3,460
6,582
22.9%
1,507

-

4,396
5,903

신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사
16,877
155,029
38,769
104,369
28,768
46.1%
13,262
(8,549)

-

4,713

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
6,509
281,159
3,028
212,931
71,709
60.0%
43,025

-

-

43,025

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
22,438
473,063
5,673
296,220
193,608
29.5%
57,114
(1,271)

-

55,843

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
5,943
54,536
1,107
39,419
19,953
0.5%
91

-

22
113

유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호
7,246
-
3
-
7,243
6.7%
483

-

-

483

포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사
150,681
1,062
261
162,000
(10,518)
49.0%

-

-

-

-

주식회사 위바이옴
26,961
12,316
2,099
156
37,022
49.0%
18,141

-

598
18,739

주식회사 에스엠피엠씨
10,594
1,440
6,536
790
4,708
50.0%
2,354
(1)

-

2,353

Olive Street Owner LLC.
6,027
92,207
4,848
32,989
60,397
49.0%
29,594

-

4,708
34,302

오케이미트 주식회사
110,075
45,341
65,120
48,417
41,879
6.3%
2,629
(1)
7,562
10,190

이지스제삼호사모투자합자회사
110,095
139,006
65,860
104,849
78,392
17.5%
12,651

(2)

-
12,649

미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호
14,655
5,298
381
-
19,572
50.0%
9,786

-

195
9,981

캡스톤디티일반사모투자신탁전문
2,862
4,931
154
-
7,639
66.7%
5,092
-
(301)
4,791

캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문
2,651
4,931
133
-
7,449
6.4%
484
-
-
484

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
102,596
3,085,000
32,975
1,273,267
1,881,354
49.7%
-
-
-
-

라. 주요 관계기업 및 공동기업의 경영성과 및 배당내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

회사명
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
관계 및 공동기업으로부터 수령한 배당금

주식회사 스타필드하남
33,226
18,022
13,576
(2)
13,574
(19,518)

주식회사 스타필드안성
17,635
5,124
2,826
(1)
2,825
(3,956)

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
1,898
14
25
151
176
-

주식회사 스타필드수원
-
(444)
(380)
(4)
(384)
-

위피크 주식회사
4,008
(1,081)
(1,217)
-
(1,217)
-

신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사
565
(235)
(889)
-
(889)
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
2,811
889
(907)
-
(907)
(1,908)

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
5,137
2,466
(782)
-
(782)
-

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
748
224
(259)
-
(259)
-

유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호
2
2
2
-
2
-

포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사
-
(421)
(3,686)
-
(3,686)
-

주식회사 위바이옴
7,449
(118)
107
-
107
-

주식회사 에스엠피엠씨
19,545
(241)
(198)
-
(198)
-

Olive Street Owner LLC.
1,708
236
(310)
-
(310)
-

오케이미트 주식회사
80,471
(5,364)
(7,056)
29
(7,027)
-

이지스제삼호사모투자합자회사
80,471
(5,718)
(7,968)
29
(7,939)
-

미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호
128
(248)
(248)
-
(248)
-

캡스톤디티일반사모투자신탁전문
-
(17)
(16)
-
(16)
-

캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문
-
(96)
(91)
-
(91)
-

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사

37,726
1,915
1,915
-
1,915
-

(2) 전분기

회사명
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
관계 및 공동기업으로부터 수령한 배당금

주식회사 스타필드하남
33,145
18,594
11,541
-
11,541
(13,295)

주식회사 스타필드안성
15,790
3,711
1,556
(1)
1,555
-

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
1,249
17
32
71
103
-

주식회사 스타필드수원
-
(61)
(24)
-
(24)
-

위피크 주식회사
4,297
(1,148)
(986)
-
(986)
-

신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사
572
(203)
(1,053)
-
(1,053)
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
2,319
519
(1,099)
-
(1,099)
-

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
3,314
1,988
698
-
698
-

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
236
92
14
-
14
-

유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호
1
1
1
-
1
-

포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사
-
(242)
(519)
-
(519)
-

주식회사 위바이옴(*)
2
(26)
(26)
-
(26)
-

주식회사 에스엠피엠씨(*)
-
(138)
(137)
-
(137)
-

(*) 설립일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

10. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목
구 분
차입처
이자율(%)
금액

2023.03.31
2022.12.31

단기차입금
당좌차월
신한은행
0.00 ~ 5.25
10,718
5,818

일반대출
신한은행 외
0.00 ~ 7.75
998,057
1,008,179

기업어음 등
신한은행 외
3.20 ~ 7.10
455,000
415,000

단기차입금 계
1,463,775
1,428,997

장기차입금
원화변동차입금
신한은행
1.54 ~ 5.55
481,021
435,069

원화고정차입금
신한은행 외
0.00 ~ 4.12
1,374,262
1,369,599

외화변동차입금

SHINHAN BANK

SINGAPORE BRANCH 외

2.67 ~ 4.31
33,723(EUR 24백만)
184,131(USD 120백만)(EUR 24백만)

차감 : 유동성장기부채
(713,690)
(713,304)

장기차입금 계
1,175,316
1,275,495

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
구 분
발행일
만기일
이자율(%)
금액

2023.03.31
2022.12.31

주식회사 이마트
19-2회 무보증사채
2018.04.11
2023.04.11
2.78
200,000
200,000

20-2회 무보증사채
2019.02.26
2024.02.26
2.21
200,000
200,000

해외사모사채
2020.10.30
2023.10.30
3M LIBOR + 0.05
109,519(USD 84백만)
106,453(USD 84백만)

21-1회 무보증사채
2021.04.15
2024.04.15
1.42
270,000
270,000

21-2회 무보증사채
2021.04.15
2026.04.15
1.88
230,000
230,000

21-3회 무보증사채
2021.04.15
2028.04.15
2.21
100,000
100,000

22-1회 무보증사채
2021.08.11
2024.08.11
1.80
170,000
170,000

22-2회 무보증사채
2021.08.11
2026.08.11
2.12
300,000
300,000

22-3회 무보증사채
2021.08.11
2028.08.11
2.35
50,000
50,000

해외사모사채
2021.11.12
2024.11.12
1.16
130,380(USD 100백만)
126,730(USD 100백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
SGD-SORA + 1.04
274,971(SGD 280백만)
264,071(SGD 280백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
3M LIBOR + 1.19
104,304(USD 80백만)
101,384(USD 80백만)

23-1회 무보증사채
2022.04.27
2025.04.27
3.64
280,000
280,000

23-2회 무보증사채
2022.04.27
2027.04.27
3.75
50,000
50,000

해외사모사채
2022.07.26
2025.07.25
3.98
130,380(USD 100백만)
126,730(USD 100백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
SGD-SORA + 1.16
255,330(SGD 260백만)
245,209(SGD 260백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
USD-SOFR + 1.65
91,266(USD 70백만)
88,711(USD 70백만)

24-1회 무보증사채
2023.01.12
2025.01.12
4.17
70,000
-

24-2회 무보증사채
2023.01.12
2026.01.12
4.35
320,000
-

주식회사조선호텔앤리조트
사모사채
2018.02.05
2023.02.03
-
-
10,000

사모사채
2021.10.27
2024.10.25
2.54
40,000
40,000

사모사채
2021.10.27
2024.10.25
3.10
10,000
10,000

주식회사신세계프라퍼티
사모사채
2019.08.06
2024.08.06
2.21
80,000
80,000

사모사채
2021.01.26
2024.01.26
1.96
60,000
60,000

사모사채
2021.01.26
2026.01.26
2.45
40,000
40,000

ESG채권
2021.10.22
2024.10.22
CD 3M + 1.10
60,000
60,000

사모사채
2022.05.30
2024.05.30
4.07
100,000
100,000

사모사채
2022.08.05
2025.08.05
4.92
60,000
60,000

해외사모사채
2022.09.30
2025.09.30
4.39
39,114
38,019

사모사채
2022.10.04
2025.10.02
5.63
30,000
30,000

사모사채
2022.12.23
2024.12.23
5.99
50,000
50,000

주식회사신세계푸드
1회 무보증 공모사채
2020.01.30
2023.01.30
-
-
100,000

2회 무보증 공모사채
2021.01.27
2024.01.27
1.57
100,000
100,000

3회 무보증 공모사채
2023.01.27
2024.07.26
4.67
50,000
-

주식회사이마트에브리데이
해외사모사채
2020.10.08
2023.10.06
3M LIBOR + 1.20
39,114(USD 30백만)
38,019(USD 30백만)

13회 사모사채
2021.09.27
2023.09.27
2.95
10,000
10,000

14회 사모사채
2021.10.28
2024.10.28
3.20
10,000
10,000

15회 사모사채
2022.01.28
2024.01.28
3.42
20,000
20,000

16회 사모사채
2022.06.21
2024.06.21
4.50
20,000
20,000

주식회사이마트24
사모사채
2021.01.28
2023.01.28
-
-
10,000

사모사채
2021.03.30
2023.03.30
-
-
15,000

사모사채
2021.07.20
2023.07.20
3.82
20,000
20,000

사모사채
2021.10.12
2023.10.12
3.80
10,000
10,000

사모사채
2022.01.10
2024.01.10
4.05
10,000
10,000

사모사채
2022.01.24
2024.01.24
4.05
15,000
15,000

사모사채
2022.02.15
2024.02.15
4.05
10,000
10,000

사모사채
2022.02.25
2024.02.23
4.05
20,000
20,000

사모사채
2022.03.28
2024.03.28
4.05
10,000
10,000

사모사채
2022.06.22
2024.06.22
4.70
10,000
10,000

사모사채
2022.10.28
2024.10.28
6.50
20,000
20,000

사모사채
2023.01.31
2024.01.31
7.25
10,000
-

사모사채
2023.02.08
2024.02.08
7.00
30,000
-

사모사채
2023.03.30
2025.03.30
5.75
15,000
-

신세계건설 주식회사
사모사채
2022.02.25
2023.02.24
-
-
1,000

사모사채
2023.02.27
2026.02.27
5.22
20,000
-

소 계
4,354,378
3,936,326

차감 : 사채할인발행차금
(7,256)
(6,914)

소 계
4,347,122
3,929,412

차감 : 유동성장기부채
(873,236)
(520,326)

합 계
3,473,886
3,409,086

한편, 당분기말 현재 제19회, 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 및 제24회 사채 등과 관련하여 연결회사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

11. 순확정급여부채(자산) :

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

확정급여채무의 현재가치
1,636,052
1,598,499

사외적립자산의 공정가치(*1)(*2)
(2,078,654)
(2,073,792)

순확정급여부채(자산)
(442,602)
(475,293)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 403백만원(전기말: 403백만원)이 포함된 금액입니다.(*2) 각 회사별로 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 연결재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,598,499
1,734,287

당기근무원가
46,499
52,065

이자비용
20,395
11,002

제도에서의 지급액:
(22,410)
(21,954)

- 급여의 지급
(22,410)
(21,954)

계열사로부터의 전출입
(6,901)
469

기타
(30)
(13,006)

보고기간말 금액
1,636,052
1,762,863

다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
2,073,792
1,743,792

이자수익
26,665
11,079

기여금:
25
-

- 사용자
25
-

재측정요소:
8,380
(10,109)

- 사외적립자산의 수익(*)
8,380
(10,109)

제도에서의 지급액:
(29,965)
(22,789)

- 급여의 지급
(29,965)
(22,789)

계열사로부터의 전출입
(243)
522

기타
-
(12,294)

보고기간말 금액
2,078,654
1,710,201

(*) 이자수익에 포함된 금액 제외

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
46,499
52,065

순이자원가
(6,269)
(77)

종업원 급여에 포함된 총 비용
40,230
51,988

마. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 6,084백만원(전분기:3,931백만원)입니다.

12. 리스

(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

3,107,124
3,157,418

차량운반구

6,251
6,709

기타
12,756
17,336

투자부동산(*)
248,292
266,962

합계

3,374,423
3,448,425

(*) 분기연결재무상태표 상 투자부동산에 포함되어 있습니다.

구 분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동

546,929
547,212

비유동

3,026,282
3,093,511

합계

3,573,211
3,640,723

(*) 분기연결재무상태표 상 기타단기금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다.

한편, 당분기 중 신규계약 및 계약변경에 의하여 증가한 사용권자산은 78,532백만원(전분기: 267,183백만원)입니다.

(2) 분기연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

114,743
110,426

차량운반구

884
913

기타
2,621
4,804

투자부동산

13,971
13,506

합계

132,219
129,649

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

33,515
29,231

단기리스료 등
8,936
6,175

소액자산 리스료
2,061
2,614

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료
65,138
63,261

당분기 중 리스의 총 현금유출은 231,026백만원(전분기: 219,184백만원)입니다.

13. 신종자본증권

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(*1)
연이자율(*2)
2023.03.31
2022.12.31

제 3회 채권형 신종자본증권(*3)
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
2019-04-25
2049-04-25
3.61%
400,000
400,000

발행비용
(1,251)
(1,251)

합 계
398,749
398,749

(*1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
제 3회 채권형 신종자본증권

발행금액
400,000

만기
30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 발행일~ 2024.04.24 : 연 고정금리 3.61%- 2024.04.25 ~ 2029.04.24 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2029.04.25 ~ 2044.04.24 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2044.04.25 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다. 동 신종자본증권과 관련하여 당분기 중 3,557백만원(전분기: 3,557백만원)의 배당이 발생하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
종 류
차환일
만기일(*1)
연이자율(*2)
2023.03.31
2022.12.31

제 12회 채권형 신종자본증권(*3)
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
2022-06-23
2052-06-23
5.40%
30,000
30,000

발행비용
(104)
(104)

합 계
29,896
29,896

(*1) 별도의 통지나 공고없이 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 2년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
제 12회 채권형 신종자본증권

발행금액
30,000

만기
30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 발행일~ 2024.06.22 : 연 고정금리 5.40%- 2024.06.23~2052.06.23 : Step-up 조항에 따라 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.50%

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 2년 시점 및 이후 매 1년마다 콜옵션 행사 가능

회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본(비지배지분)으로 분류하였습니다. 또한 신세계건설 주식회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시보통주 및 우선주에 우선하는 후순위채권입니다. 동 신종자본증권과 관련하여 당분기 중 405백만원(전분기: 400백만원)의 배당이 발생하였습니다.

14. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 분 기
전 분 기

재고자산의 변동
18,956
(165,772)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액
4,213,797
4,426,488

공사재료비
83,065
57,324

공사외주비
224,581
137,121

급여 및 퇴직급여
832,324
795,600

지급수수료
669,572
706,237

임차료
90,192
78,601

감가상각비 및 무형자산상각비(*)
389,666
379,408

광고선전비
56,999
64,522

판매촉진비
40,064
30,734

기타
502,520
458,794

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
7,121,736
6,969,057

(*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

15. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 분 기
전 분 기

급여
596,997
575,096

퇴직급여
34,689
43,715

복리후생비
109,005
100,698

여비교통비
6,484
4,388

세금과공과
57,244
51,421

지급수수료
461,243
499,234

임차료
71,437
63,528

수선비
24,158
23,649

수도광열비
75,293
62,272

감가상각비(*)
270,334
267,619

무형자산상각비
54,934
53,540

광고선전비
57,177
64,125

판매촉진비
34,232
30,619

기타
130,554
125,759

합 계
1,983,781
1,965,663

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

16. 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 분 기
전 분 기

1. 기타수익:

수입수수료
610
166

유ㆍ무형자산처분이익
443
931

사용권자산처분이익
145
1,457

매각예정비유동자산처분이익
-
1,083,273

대손충당금환입
-
413

기타대손충당금환입
826
-

관계, 공동기업처분이익
8
-

잡이익
19,508
22,883

합 계
21,540
1,109,123

2. 기타비용:

기타의 대손상각비
26
29

기부금
3,281
4,270

유ㆍ무형자산처분손실
3,367
2,419

사용권자산처분손실
556
377

잡손실
5,399
4,228

합 계
12,629
11,323

17. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 분 기
전 분 기

1. 금융수익:

이자수익
21,976
13,246

배당금수익
50,767
35,487

외화환산이익
1,290
802

외환차익
4,100
1,623

통화선도거래이익
124
-

통화선도평가이익
137
7

통화스왑평가이익
40,722
23,244

기타파생상품거래이익
369
461

기타파생상품평가이익
-
1,270

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
14,144
31

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
428
1,538

합 계
134,057
77,709

2. 금융비용:

이자비용
97,162
67,399

외화환산손실
42,021
23,854

외환차손
4,782
2,560

통화스왑거래손실
15
-

통화스왑평가손실

34
-

통화선도거래손실
119
-

통화선도평가손실
261
-

기타파생상품평가손실
299
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
11,127
25,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
5

기타
15
-

합 계
155,835
118,890

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 49.4%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.5%) 입니다.

19. 현금흐름 :가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 분 기
전 분 기

1. 법인세비용차감전순이익
5,279
1,096,722

2. 조정
480,788
(605,656)

퇴직급여
40,230
51,919

감가상각비
215,190
208,487

사용권자산상각비
118,248
116,143

무형자산상각비
56,228
54,777

이자비용
97,162
67,399

외화환산손실
42,021
23,854

파생상품거래손실
134
-

파생상품평가손실
594
-

유무형자산처분손실
3,367
2,419

이자수익
(21,976)
(13,246)

지분법손익
(4,496)
(5,553)

배당금수익
(50,767)
(35,487)

외화환산이익
(1,290)
(802)

파생상품거래이익
(493)
(461)

파생상품평가이익
(40,859)
(24,522)

유무형자산처분이익
(443)
(932)

매각예정비유동자산 처분이익
-
(1,083,273)

기타
27,938
33,622

3. 순운전자본의 변동
(199,042)
(209,231)

매출채권의 증감
276,421
195,355

미청구공사의 증감
(42,222)
(23,610)

기타수취채권의 증감
123,136
41,332

재고자산의 증감
(44,632)
(163,679)

기타단기금융자산의 증감
(4)
197

기타유동자산의 증감
(57,215)
(49,461)

기타장기금융자산의 증감
(316)
(2)

기타비유동자산의 증감
(24,025)
(4,222)

매입채무의 증감
(265,585)
(8,604)

초과청구공사의 증감
(26,155)
(5,536)

기타지급채무의 증감
(193,862)
(250,151)

상품권의 증감
52,527
70,287

기타단기금융부채의 증감
(39,820)
(71,447)

기타유동부채의 증감
56,401
59,145

순확정급여부채의 증감
1,175
1,064

기타장기금융부채의 증감
68
14

기타비유동부채의 증감
(14,919)
87

기타
(15)
-

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름
287,025
281,835

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 -당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 분 기
전 분 기

기타비유동자산의 유동성대체
1,473
(6,451)

기타장기금융자산의 유동성대체
12,586
2,673

건설중인자산의 계정대체
142,242
73,477

기타비유동부채의 유동성대체
11,577
16,378

기타장기금융부채의 유동성대체
16,783
28,382

장기차입금 유동성 대체
637,937
135,070

미지급된 유ㆍ무형자산 취득
(14,948)
(16,978)

미수령된 유ㆍ무형자산 처분
(173)
132

매각예정비유동자산의 대체
-
180,844

매각예정비유동부채의 대체
-
104,570

신규 리스계약 및 계약해지
38,116
257,675

다. 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당분기말

상각
환율변동효과
유동성대체
기타

단기차입금
2,662,627
(264,442)
2,056
12,523
637,937
-
3,050,701

장기차입금
4,684,581
563,762
1,248
37,549
(637,937)
-
4,649,203

리스부채
3,640,723
(121,730)
-
16,102
-
38,116
3,573,211

기타장단기금융부채
544,994
(13,272)
1,571
-
-
(439)
532,854

합 계
11,532,925
164,318
4,875
66,174
-
37,677
11,805,969

(단위: 백만원)

구분
전기초
재무현금흐름
비현금흐름
전분기말

상각
환율변동효과
유동성대체
기타
사업결합으로 인한 증가

단기차입금
2,566,132
(485,467)
570
11,347
135,070
-
1,800
2,229,452

장기차입금
4,117,338
184,741
879
15,655
(135,070)
-
-
4,183,543

리스부채
3,466,187
(119,961)
-
10,382
-
257,675
122
3,614,405

기타장단기금융부채
502,077
32,305
1,283
(81)
-
(1,241)
-
534,343

합 계
10,651,734
(388,382)
2,732
37,303
-
256,434
1,922
10,561,743

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약 정 내 역
2023.03.31
2022.12.31

금융기관명
한 도
금융기관명
한 도

당좌차월, 구매카드
국민은행 등
475,040
국민은행 등
470,940

일반대출
신한은행 등
3,256,659
신한은행 등
2,875,431

국민은행 등
USD 261,000천
국민은행 등
USD 221,000천

SHINHAN BANK SINGAPORE BRANCH 등
EUR 23,723천
SHINHAN BANK SINGAPORE BRANCH 등
EUR 23,723천

기업어음매입 등
신한은행 등
USD 4,500천
신한은행 등
USD 2,000천

하나은행 등
480,000
하나은행 등
480,000

수입신용장약정
국민은행 등
USD 138,400천
국민은행 등
USD 118,400천

하나은행 등
11,000
하나은행 등
11,000

나. 당분기말 현재 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 사업시행자 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
금융기관
약정액
대출잔액
비고

당분기말
전기말

PF Loan
은행 등
3,176,500
2,043,330
2,117,964
책임준공약정

한편, 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사는 당분기말과 전기말 현재 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택구입자금 등과 관련하여 국내 금융기관에 각각 대출잔액 770,120백만원(약정액: 1,207,100백만원)과 720,583백만원(약정액: 1,404,600백만원)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 신세계건설 주식회사가 보유중인 지분증권 중 BTO사업을 영위하는 천마산터널 주식회사 등을 위하여 자금보충약정(당분기말과 전기말- 최대유출금액: 100,586백만원, 약정액: 5,885백만원)을 체결하고 있으며 동 약정과 관련하여 백지수표(4매)를 견질로 제공하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보 증 처
보증내역
당분기말
전기말

서울보증보험 등
임차료 지급이행 보증 등
799,016
794,216

지급이행 보증
USD 160천
USD 160천

건설공사하자보수이행
3,865,997
3,747,233

신한은행 등
수입신용장 거래 등
USD 49,421천
USD 46,307천

-
182

한국자산관리공사
원화사채신용보증
40,000
40,000

우리은행 등
외화사채지급보증
USD 211,200천
USD 211,200천

SGD 540,000천
SGD 540,000천

신한은행
외화대출지급보증
EUR 23,723천
EUR 23,723천

라. 연결회사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴은 2019년 3월 1일자로 주식회사 신세계몰을 흡수합병함에 따라 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

마. 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트는 Westin Hotel Company와 경영지원계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 마케팅수수료 및 경영수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 주식회사 조선호텔앤리조트는 보고기간 종료일 현재 상기 경영지원계약과는 별도로 Jane Packer 등과 기술도입계약 및 브랜드사용 로열티 계약을 맺고 있습니다.

바. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티는 사단법인 한국무역협회 및 한국도심공항주식회사와 코엑스몰 및 칼트몰 운영을 위한 책임임대차계약을 체결하고 있으며, 공동기업인 주식회사 스타필드하남, 주식회사 스타필드안성과 경영지원계약을체결하고 있는바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 경영수수료로 수취하고 있습니다. 또한 주식회사 HJ중공업과 동서울터미널 개발 등을 위해 합작투자회사를 설립하였고, 복합시설물의 실 착공일에 주식회사 HJ중공업이 소유한 주식회사 동서울피에프브이 주식 전부를 주식회사 신세계프라퍼티에게 발행가액으로 양도하고 주식회사 신세계프라퍼티는 이를 양수하는 약정을 체결하였습니다.

사. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 16,260백만원(전기말: 15,677백만원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 연결회사는 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴에 1,000,000백만원을 출자한 Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영 및 주식 처분 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하고 있으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약의 주체

대주주(주식회사 이마트, 주식회사 신세계)

인수인(Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권(*)

2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분 제한
신세계/이마트는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국내에서 에스에스지닷컴과 동종, 유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고, 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(*) 연결회사는 본 매수청구권을 자기지분 매입의무로 보아 금융부채 5,913억원을 인식하고 있습니다.

자. 당분기말 현재 연결회사는 주식회사 신세계와 주식회사 에스에스지닷컴에 대한 의결권행사 등에 관하여 약정을 체결하고 있습니다.

차. 연결회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

카. 연결회사는 전전기 중 Truong Hai Auto Corporation에 해외 종속기업인 E-MARTVIETNAM CO., LTD의 지분 100%를 매각완료 하였으며, 거래종결일로부터 일정기간 내에 자본금의 최대 51%까지 환매할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

타. (1) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 지분 32.5%를 보유한 APFIN INVESTMENT PTE LTD.(이하 "GIC")와 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대한 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식양도 제한
주식회사 이마트는 거래 종결 후 일정기간(처분 금지기간) 동안 GIC의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음

동반매도청구권
주식회사 이마트가 처분 금지기간 후 주식을 양도하는 경우 GIC는 보유주식 전부 또는 일부를 함께 양도할 것을 청구할 수 있음

우선매수협상권
주식회사 이마트는 GIC가 처분 금지기간 이후 제3자에게 지분 양도 시 우선매수협상권을 보유함

잔여재산분배우선권
주식회사 에스씨케이컴퍼니가 청산하는 경우 GIC는 최초 매매대금에 상응하는 금액까지 잔여재산 분배시 우선권을 보유함

(2) 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니는 STARBUCKS COFFEE INTERNATIONAL, INC.(이하 "SCI")와 Starbucks Stores 개발 및 운영에 관한 계약을 체결하고 있으며, 본 계약 만료일 이전 일정 기간 내 주식회사 에스씨케이컴퍼니와 SCI 간 신규 라이센스 계약이 체결되지 않은 경우 SCI는 Full Starbucks Korea Business를 매수할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다.

(3) 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니는 SBI Nevada, Inc. 와 상표 및 기술을 사용하기로 하는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 순매출액의 일정율에 상응하는 금액의 로열티를 지급하고 있습니다.

파. 회사의 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 주식회사 에메랄드에스피브이의 종속기업인 아폴로코리아 주식회사의 지분 19.99%를 보유한 EBAY KTA(UK) LTD. 등과 아폴로코리아 주식회사의 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하고 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

콜옵션(*)
주식회사 에메랄드에스피브이는 아폴로코리아 주식회사의 지분 취득일 이후 일정 기간 동안 EBAY KTA (UK) LTD.가 보유한 아폴로코리아 주식회사 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션을 보유함

우선매수권
주식회사 에메랄드에스피브이는 아폴로코리아 주식회사의 지분 취득일 이후 일정 기간 동안 EBAY KTA (UK) LTD.가 제3자에게 보유 지분을 매각하고자 할 경우 해당 지분을 우선 매수할 권리가 있음

(*) 동 콜옵션과 관련하여 당분기말 현재 단기파생상품자산 88,481백만원(전기말: 단기파생상품자산 88,481백만원)을 인식하고 있습니다.

하. 연결회사는 전분기 중 연결회사의 관계기업인 주식회사 위바이옴의 지분 51%를 보유한 주식회사 고바이오랩과 주식회사 위바이옴의 소유와 지배구조 등에 대한 합작투자계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식처분이 제한되어 있으며, 주식처분제한 기간 이후 거래상대방의 지분 양도 시 연결회사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 거래상대방인 주식회사 고바이오랩은 교착상태 시 연결회사의 보유 지분에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있습니다.거. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨는 2022년 3월 31일 주식회사 플그림의 지분 144,000주(80%)를 200억원에 인수하였습니다. 또한 2024년 3월 31일 잔여지분 36,000주(20%)를 50억원에 추가 취득하는 약정을 체결하였습니다.

너. 회사는 전기 중 회사의 관계기업인 오케이미트 주식회사의 지분 85.0%를 보유한아이지아이피제삼호 유한회사와 오케이미트 주식회사의 소유와 지배구조 등에 대한주주간계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식 양도가 제한되어 있으며, 아이지아이피제삼호 유한회사의 보유 지분 양도 시 회사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 회사는 거래종결일로부터 일정 기간 내에 아이지아이피제삼호 유한회사가 보유한 오케이미트 주식회사 지분 중 최대 49%까지 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.더. 회사는 전기 중 회사의 관계기업인 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호에 신규 출자하였으며, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호는 일정 기준 충족시 당사에 추가 출자를 요청할 수 있습니다.러. 연결회사는 캡스톤디티일반사모투자신탁전문과 Capital Call 형식의 투자약정을 체결하였습니다.머. 연결회사는 프라퍼티케이디비제일차 유한회사가 한국산업은행과 체결한 스왑계약의 이자 교환금액 등 관련한 피보증채무를 연대하여 이행하기 위해 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 (*1)
회사명
비고

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사위피크 주식회사이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사주식회사 위바이옴오케이미트 주식회사이지스제삼호사모투자합자회사미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호아이지아이피제삼호 유한회사쉐프파트너 주식회사
(*3)(*4)(*5)(*6)

공동기업
주식회사 스타필드하남주식회사 스타필드안성SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.주식회사 스타필드수원블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호유진AgTech신기술사업투자조합 1호주식회사 에스엠피엠씨캡스톤디티일반사모투자신탁전문캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문Olive Street Owner LLC.이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
(*7)(*8)(*9)

기타 특수관계자
Convergent TradeChannels Kft.Braxa Asia Fund I, L.P.브락사아시아투 유한회사Commercial TradeGroup L.P.APFIN INVESTMENT PTE LTD.EBAY KTA(UK) LTD.주식회사 HJ중공업이지스전문투자형사모투자신탁87호
(*10)(*10)(*10)(*10)(*11)(*12)(*13)(*14)

기타 (*2)
주식회사 신세계주식회사 신세계인터내셔날신세계의정부역사 주식회사주식회사 신세계사이먼주식회사 신세계톰보이주식회사 신세계동대구복합환승센터주식회사 신세계센트럴시티서울고속버스터미널 주식회사주식회사 인천신세계주식회사 신세계디에프주식회사 대전신세계주식회사 신세계디에프글로벌주식회사 신세계까사주식회사 마인드마크주식회사 시그나이트파트너스주식회사 실크우드주식회사 스튜디오329주식회사 광주신세계주식회사 퍼셀주식회사 신세계라이브쇼핑

(*1) 종속기업 현황은 주석 1.나.(1) 참조.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*3) 회사의 오케이미트 주식회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이사 일부 선임권한 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 회사의 이지스제삼호사모투자합자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이지스제삼호사모투자합자회사 보유 주요자산에 대한 중요 거래 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 회사의 관계기업인 이지스제삼호사모투자합자회사가 아이지아이피제삼호 유한회사의 지분 100%를 보유함에 따라 아이지아이피제삼호 유한회사는 관계기업으로 분류되었습니다.(*6) 회사의 관계기업인 오케이미트 주식회사가 쉐프파트너 주식회사의 지분 100%를 보유함에 따라 쉐프파트너 주식회사는 관계기업으로 분류되었습니다.(*7) 회사의 유진AgTech신기술사업투자조합 1호에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 조합의 주요 운영관련 의사결정에 조합원간 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*8) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티와 주식회사 에스씨케이컴퍼니가 가 보유한 캡스톤디티일반사모투자신탁전문의 지분율은 66.6%이나, 피투자회사의 의사결정에 수익자의 전원동의사항이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*9) 캡스톤디티일반사모투자신탁전문의 종속기업으로서, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 직접 보유한 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문의 지분에 대하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*10) 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 이사 선임권한 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*11) 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*12) 회사의 종속기업인 아폴로코리아 주식회사에 대하여 이사선임권한을 보유하는등 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*13) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계동서울피에프브이에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*14) 회사의 종속기업인 주식회사 스타필드고양에 대하여 이사선임권한을 보유하는등 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 당분기

구분
회사명
매출 등
매입 등
유ㆍ무형자산의취득 등

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사
43
-
-

위피크 주식회사
510
1
-

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
-
113
-

주식회사 위바이옴
89
29
-

오케이미트 주식회사
1,255
28,184
-

쉐프파트너 주식회사
938
22,458
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
1,459
4,144
-

주식회사 스타필드안성
946
2,052
-

주식회사 스타필드수원
66,418
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
-
2,396
-

주식회사 에스엠피엠씨
1,965
8,943
-

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
65
438
-

Olive Street Owner LLC.
-
497
-

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
56
8,033
-

기타
주식회사 신세계
76,206
11,639
-

주식회사 신세계인터내셔날
13,830
1,641
93

주식회사 대전신세계
2,578
439
-

주식회사 광주신세계
2,309
1,254
-

기타
21,561
5,502
1,171

합계
190,228
97,763
1,264

(2) 전분기

구분
회사명
매출 등
유ㆍ무형자산의처분 등
매입 등
유ㆍ무형자산의취득 등

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사
36
-
-
-

위피크 주식회사
557
-
1
-

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
19
-
-
-

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
5
-
9
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
1,406
-
4,371
-

주식회사 스타필드안성
921
-
1,997
-

주식회사 스타필드수원
16,486
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
-
-
2,084
-

주식회사 에스엠피엠씨
64
-
-
-

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
62
-
414
-

기타
주식회사 신세계
67,580
(1,200)
10,451
-

주식회사 신세계인터내셔날
12,730
(2,700)
1,882
-

주식회사 대전신세계
3,248
-
429
-

주식회사 광주신세계
1,442
-
1,317
-

기타
10,741
-
4,340
575

합계
115,297
(3,900)
27,295
575

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기말

구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권 등(*1)
매입채무
기타채무 등(*2)(*3)

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사
16
-
-
-

위피크 주식회사
61
-
-
508

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
-
380
-
25

주식회사 위바이옴
25
-
-
5

오케이미트 주식회사
-
-
5,160
218

쉐프파트너 주식회사
2
-
3,000
345

공동기업
주식회사 스타필드하남
1,145
3,279
-
93,568

주식회사 스타필드안성
798
16,390
-
42,163

주식회사 스타필드수원
27,172
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
-
-
-
136,274

주식회사 에스엠피엠씨
721
-
-
3,424

Olive Street Owner LLC.
-
-
-
38,004

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
19,142
-
458,321

기타
주식회사 신세계
34,001
37,483
159
273,063

주식회사 신세계인터내셔날
906
24
8,235
4,781

주식회사 대전신세계
598
491
-
4,349

주식회사 광주신세계
539
15,301
-
26,471

기타
8,702
2,911
504
21,271

합계
74,686
95,401
17,058
1,102,790

(*1) 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 650,909백만원, 리스부채 708,370백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 15,301백만원, 이자비용 6,982백만원을 인식하였습니다.

(2) 전기말

구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권 등(*1)
매입채무
기타채무 등(*2)(*3)

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사
16
-
-
-

위피크 주식회사
40
-
-
965

이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
-
266
-
-

에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호
-
300
-
24

주식회사 위바이옴
20
-
-
4

오케이미트 주식회사
294
-
6,544
36

쉐프파트너 주식회사
237
-
5,031
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
1,259
3,629
-
94,281

주식회사 스타필드안성
864
16,936
-
43,847

주식회사 스타필드수원
18,023
-
-
78

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
-
-
-
138,020

주식회사 에스엠피엠씨
246
-
-
3,507

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
-
87
-
-

캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문
-
24
-
-

Olive Street Owner LLC.
-
-
-
37,549

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
11,553
-
379,284

기타
주식회사 신세계
36,944
10,883
350
237,776

주식회사 신세계인터내셔날
2,051
1
10,211
5,371

주식회사 대전신세계
1,465
127
-
3,744

주식회사 광주신세계
4,621
14,812
-
27,945

기타
14,295
2,370
850
20,889

합계
80,375
60,988
22,986
993,320

(*1) 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 690,593백만원, 리스부채 717,757백만원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 55,860백만원, 이자비용 27,597백만원을 인식하였습니다.

라. 연결회사는 전기 중 기타 특수관계자인 주식회사 신세계에 회사의 종속기업인 주식회사 신세계라이브쇼핑 지분 전량을 225,526백만원에 매각하였습니다.마. 연결회사는 전기 중 기타특수관계자인 Convergent TradeChannels Kft., Commercial TradeGroup L.P., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사로부터 총 300,000백만원의 유상증자를 통해 자금을 조달하였습니다.바. 연결회사는 전기 중 기타특수관계자인 주식회사 HJ중공업으로부터 9,650백만원의 유상증자를 통해 자금을 조달하였습니다.사. 연결회사가 당분기 중 기타특수관계자인 이지스전문투자형사모투자신탁87호에게 지급한 배당금은 12,161백만원(전분기: 11,677백만원)입니다.아. 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 19,444백만원(전분기: 8,250백만원)입니다.

자. 연결회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당분기
전분기

공동기업
주식회사 스타필드하남
19,518
13,295

공동기업
주식회사 스타필드안성
3,956
-

공동기업
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호
1,908
-

합 계
25,382
13,295

차. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

급여
10,930
13,425

퇴직급여
1,171
1,574

합 계
12,101
14,999

상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

22. 보고기간후의 사건가. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계영랑호리조트는 2023년 4월 28일 이사회 의결에 의하여 2023년 6월 30일자로 리조트 사업부문 일체를 주식회사 신세계센트럴시티에74,856백만원에 양도하기로 결정하였습니다.나. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계건설은 2023년 4월 5일 무보증사채 80,000백만원 및 2023년 4월 19일 무보증사채 20,000백만원을 발행하였고, 2023년 4월 7일 금융기관 차입 25,000백만원, 기업어음 25,000백만원을 통해 자금을 조달하였습니다.다. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계건설은 2023년 4월 27일 목동KT부지 개발사업의 시행사에 대하여 채무연대보증 50,000백만원을 제공하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 13 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 12 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 1분기말

제 12 기말

자산

유동자산

2,364,862,029,048

2,106,824,589,734

현금및현금성자산

256,848,032,429

13,868,739,730

매출채권 및 기타수취채권

478,157,297,330

534,490,127,587

재고자산

1,195,873,544,483

1,170,222,444,498

당기손익-공정가치 측정 금융자산

61,139,470,314

65,546,308,670

기타단기금융자산

198,824,727,377

180,648,520,272

단기파생상품자산

16,814,830,967

15,483,038,130

기타유동자산

56,602,522,103

25,963,806,802

매각예정비유동자산

100,601,604,045

100,601,604,045

비유동자산

17,885,534,747,444

18,022,962,802,598

유형자산

6,906,235,727,772

7,038,421,576,028

투자부동산

176,547,051,042

178,757,848,677

무형자산

156,198,881,449

64,400,149,409

사용권자산

916,564,535,471

931,473,671,816

순확정급여자산

269,552,199,449

276,962,962,136

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

7,911,940,944,125

7,911,940,944,125

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

829,347,076,700

913,488,553,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산

141,742,653,140

138,794,769,115

기타장기금융자산

486,611,436,639

498,492,898,886

장기파생상품자산

80,825,002,743

60,135,465,559

기타비유동자산

9,969,238,914

10,093,963,747

자산 총계

20,250,396,776,492

20,129,787,392,332

부채

유동부채

4,941,257,592,480

5,027,877,685,343

매입채무 및 기타지급채무

1,291,955,807,169

1,405,904,431,238

단기차입금

1,493,444,055,911

1,537,273,189,067

단기파생상품부채

17,132,279

상품권

1,367,162,861,000

1,314,029,815,000

미지급법인세

253,407,697,153

247,043,838,662

기타단기금융부채

348,309,729,716

347,354,910,040

기타유동부채

186,977,441,531

176,254,369,057

비유동부채

4,915,623,878,508

4,680,851,056,775

장기차입금

3,670,594,483,378

3,397,050,267,813

장기파생상품부채

66,214,243,611

70,629,900,089

이연법인세부채

100,025,613,927

120,757,005,592

기타장기금융부채

911,027,062,288

925,645,562,394

기타비유동부채

167,762,475,304

166,768,320,887

부채 총계

9,856,881,470,988

9,708,728,742,118

자본

납입자본

4,332,912,902,329

4,332,912,902,329

자본금

139,379,095,000

139,379,095,000

주식발행초과금

4,193,533,807,329

4,193,533,807,329

신종자본증권

398,749,480,000

398,749,480,000

이익잉여금

5,212,478,714,120

5,168,031,667,031

기타자본항목

449,374,209,055

521,364,600,854

자본 총계

10,393,515,305,504

10,421,058,650,214

부채와 자본 총계

20,250,396,776,492

20,129,787,392,332

손익계산서

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,772,308,273,939

3,772,308,273,939

3,875,710,929,496

3,875,710,929,496

매출원가

2,763,069,070,749

2,763,069,070,749

2,852,315,840,992

2,852,315,840,992

매출총이익

1,009,239,203,190

1,009,239,203,190

1,023,395,088,504

1,023,395,088,504

판매비와관리비

944,941,510,715

944,941,510,715

931,743,302,356

931,743,302,356

영업이익

64,297,692,475

64,297,692,475

91,651,786,148

91,651,786,148

기타수익

9,330,502,140

9,330,502,140

1,095,089,499,281

1,095,089,499,281

기타비용

6,227,659,896

6,227,659,896

7,227,437,836

7,227,437,836

금융수익

133,682,259,546

133,682,259,546

97,317,498,333

97,317,498,333

금융비용

95,767,349,100

95,767,349,100

92,274,380,569

92,274,380,569

손상차손환입

1,255,534

1,255,534

73,809,418

73,809,418

법인세비용차감전순이익

105,316,700,699

105,316,700,699

1,184,630,774,775

1,184,630,774,775

법인세비용

9,409,786,086

9,409,786,086

299,227,236,340

299,227,236,340

분기순이익

95,906,914,613

95,906,914,613

885,403,538,435

885,403,538,435

주당순이익

기본주당분기순이익 (단위 : 원)

3,447

3,447

31,845

31,845

희석주당분기순이익 (단위 : 원)

3,447

3,447

31,845

31,845

포괄손익계산서

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

95,906,914,613

95,906,914,613

885,403,538,435

885,403,538,435

기타포괄손익

(66,316,946,585)

(66,316,946,585)

4,203,903,581

4,203,903,581

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(58,283,111,518)

(58,283,111,518)

(1,859,465,730)

(1,859,465,730)

순확정급여부채의 재측정요소

7,377,692,086

7,377,692,086

(8,889,418,266)

(8,889,418,266)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(83,168,474,294)

(83,168,474,294)

6,386,772,600

6,386,772,600

관련 법인세효과

17,507,670,690

17,507,670,690

643,179,936

643,179,936

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(8,033,835,067)

(8,033,835,067)

6,063,369,311

6,063,369,311

파생상품자산ㆍ부채평가손익

(10,447,119,723)

(10,447,119,723)

8,160,658,561

8,160,658,561

관련 법인세효과

2,413,284,656

2,413,284,656

(2,097,289,250)

(2,097,289,250)

분기 총포괄손익

29,589,968,028

29,589,968,028

889,607,442,016

889,607,442,016

자본변동표

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

납입자본

신종자본증권

이익잉여금

기타자본항목

자본 합계

자본금

주식발행초과금

납입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

4,332,912,902,329

398,749,480,000

4,088,402,057,735

628,291,516,640

9,448,355,956,704

분기순이익

885,403,538,435

885,403,538,435

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

4,745,372,042

4,745,372,042

파생상품자산ㆍ부채평가

6,063,369,311

6,063,369,311

순확정급여부채의 재측정요소

(6,604,837,772)

(6,604,837,772)

총 기타포괄손익

(6,604,837,772)

10,808,741,353

4,203,903,581

총포괄손익

878,798,700,663

10,808,741,353

889,607,442,016

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

(55,576,710,000)

(55,576,710,000)

자기주식의 취득

(75,461,293,278)

(75,461,293,278)

신종자본증권 배당금 지급

(3,556,602,738)

(3,556,602,738)

주주와의 거래 총액

(59,133,312,738)

(75,461,293,278)

(134,594,606,016)

2022.03.31 (기말자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

4,332,912,902,329

398,749,480,000

4,908,067,445,660

563,638,964,715

10,203,368,792,704

2023.01.01 (기초자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

4,332,912,902,329

398,749,480,000

5,168,031,667,031

521,364,600,854

10,421,058,650,214

분기순이익

95,906,914,613

95,906,914,613

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

(63,956,556,732)

(63,956,556,732)

파생상품자산ㆍ부채평가

(8,033,835,067)

(8,033,835,067)

순확정급여부채의 재측정요소

5,673,445,214

5,673,445,214

총 기타포괄손익

5,673,445,214

(71,990,391,799)

(66,316,946,585)

총포괄손익

101,580,359,827

(71,990,391,799)

29,589,968,028

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

(53,576,710,000)

(53,576,710,000)

자기주식의 취득

신종자본증권 배당금 지급

(3,556,602,738)

(3,556,602,738)

주주와의 거래 총액

(57,133,312,738)

(57,133,312,738)

2023.03.31 (기말자본)

139,379,095,000

4,193,533,807,329

4,332,912,902,329

398,749,480,000

5,212,478,714,120

449,374,209,055

10,393,515,305,504

현금흐름표

제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

영업활동 현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름

203,493,231,489

241,732,822,129

이자의 지급

(52,707,470,311)

(32,679,725,460)

이자의 수취

4,362,743,566

2,604,583,956

법인세의 납부

(576,678,890)

(254,171,330)

영업활동으로부터의 순현금유입

154,571,825,854

211,403,509,295

투자활동 현금흐름

단기대여금의 감소

61,666,667

88,926,667

당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분

4,406,838,356

당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(158,260,483,604)

유형자산의 처분

155,526,164

261,882,700

유형자산의 취득

(65,480,139,745)

(81,400,301,177)

무형자산의 처분

1,500,000,000

2,100,000,000

무형자산의 취득

(8,985,567,368)

(2,843,196,542)

기타장단기금융자산의 증가

(6,388,198,009)

(13,421,927,556)

기타장단기금융자산의 감소

2,570,616,989

11,925,372,106

종속기업투자의 추가 취득

(33,154,650,000)

종속기업투자의 처분

14,177,000,000

관계기업투자의 신규 취득

(381,422,900)

매각예정비유동자산의 처분

804,176,327,800

기타투자활동으로 인한 현금유입

15,088,628

투자활동으로부터의 순현금유입(유출)

(72,144,168,318)

543,267,527,494

재무활동 현금흐름

차입금의 증가

439,013,460,000

100,000,000,000

차입금의 감소

(247,213,807,389)

(743,518,070,619)

신종자본증권 배당금의 지급

(3,606,000,000)

(3,606,000,000)

리스부채의 상환

(28,124,523,506)

(30,193,070,088)

기타장단기금융부채의 증가

301,647,498

28,514,483,514

기타장단기금융부채의 감소

(184,333,000)

(5,184,209,000)

자기주식의 취득

(75,461,293,278)

기타재무활동으로 인한 현금유입

353,790,000

1,500,948,240

재무활동으로부터의 순현금유입(유출)

160,540,233,603

(727,947,211,231)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

242,967,891,139

26,723,825,558

기초 현금및현금성자산

13,868,739,730

10,611,048,809

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

11,401,560

6,756,901

분기말 현금및현금성자산

256,848,032,429

37,341,631,268

5. 재무제표 주석

주석

제13기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제12기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 이마트

1. 일반사항

주식회사 이마트(이하 "회사"라 함)는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 주식회사 신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 검토보고서일 현재 회사의 본점은 서울특별시 중구 세종대로7길 37(순화동)에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트(E-Mart 등) 157개점의 매장을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2018년12월 27일을 기준으로 온라인쇼핑몰 사업부문을 물적분할하였습니다.

회사는 2011년 6월 10일 한국거래소에 주권을 재상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 정용진 부회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

회사는 2017년 중 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합될 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정 시 연결납세제도 도입에 따른 과세단위를 고려하여 산정하였습니다.

한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리 요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정 4.3.1 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
2023.3.31

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
826,096
-
3,251
829,347

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
144,174
58,708
202,882

- 단기파생상품자산
-
16,815
-
16,815

- 장기파생상품자산
-
65,269
15,556
80,825

합 계
826,096
226,258
77,515
1,129,869

부채

- 장기파생상품부채
-
7,154
59,060
66,214

구 분
2022.12.31

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
910,238
-
3,251
913,489

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
145,633
58,708
204,341

- 단기파생상품자산
-
15,483
-
15,483

- 장기파생상품자산
-
44,579
15,556
60,135

합 계
910,238
205,695
77,515
1,193,448

부채

- 단기파생상품부채
-
17
-
17

- 장기파생상품부채
-
11,570
59,060
70,630

합 계
-
11,587
59,060
70,647

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
3,194
3
현금흐름할인법
매출성장률
5.51%~27.56%
12.95%

영업이익율
2.59%~5.97%
4.80%

할인율
13.79%
13.79%

영구성장률
해당사항 없음
1.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등
57,414
3
순자산접근법
순자산가액
해당사항 없음
해당사항 없음

83,035
2
순자산접근법
순자산가액
해당사항 없음
해당사항 없음

1,294
3
이항모형
주가변동성
32.66%
32.66%

무위험이자율
해당사항 없음
3.78%

채무증권 등
61,139
2
현금흐름할인법
할인율
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

통화스왑
74,563
2
현금흐름할인법
환율
해당사항 없음
해당사항 없음

이자율
해당사항 없음
해당사항 없음

이자율스왑
367
2
현금흐름할인법
이자율
해당사항 없음
해당사항 없음

콜옵션
15,556
3
이항모형
지수변동성
40.3%~50.3%
45.30%

무위험이자율
해당사항 없음
3.73%

매수청구권
(59,060)
3
이항모형
지수변동성
45.9%~55.9%
50.90%

무위험이자율
해당사항 없음
3.78%

4.3.3 Level 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기말

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적 파생상품
계

현금및현금성자산
256,848
-
-
-
256,848

매출채권
266,433
-
-
-
266,433

기타수취채권
211,724
-
-
-
211,724

기타단기금융자산
198,825
-
-
-
198,825

단기파생상품자산
-
9
-
16,806
16,815

장기파생상품자산
-
15,556
-
65,269
80,825

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
829,347
-
829,347

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
202,882
-
-
202,882

기타장기금융자산
486,611
-
-
-
486,611

합 계
1,420,441
218,447
829,347
82,075
2,550,310

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
위험회피목적 파생상품
기타금융부채(*)
계

매입채무
775,653
-
-
-
775,653

기타지급채무
444,655
-
-
-
444,655

단기차입금
1,493,444
-
-
-
1,493,444

기타단기금융부채
203,833
-
-
144,477
348,310

장기차입금
3,670,594
-
-
-
3,670,594

장기파생상품부채
-
59,060
7,154
-
66,214

기타장기금융부채
113,956
-
-
797,071
911,027

합 계
6,702,135
59,060
7,154
941,548
7,709,897

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적 파생상품
계

현금및현금성자산
13,869
-
-
-
13,869

매출채권
407,945
-
-
-
407,945

기타수취채권
126,545
-
-
-
126,545

기타단기금융자산
180,648
-
-
-
180,648

단기파생상품자산
-
-
-
15,483
15,483

장기파생상품자산
-
15,556
-
44,579
60,135

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
913,489
-
913,489

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
204,341
-
-
204,341

기타장기금융자산
498,493
-
-
-
498,493

합 계
1,227,500
219,897
913,489
60,062
2,420,948

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
위험회피목적 파생상품
기타금융부채(*)
계

매입채무
922,536
-
-
-
922,536

기타지급채무
405,076
-
-
-
405,076

단기차입금
1,537,273
-
-
-
1,537,273

기타단기금융부채
207,223
-
-
140,132
347,355

장기차입금
3,397,050
-
-
-
3,397,050

단기파생상품부채
-
17
-
-
17

장기파생상품부채
-
59,060
11,570
-
70,630

기타장기금융부채
113,423
-
-
812,223
925,646

합 계
6,582,581
59,077
11,570
952,355
7,605,583

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

회사는 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로사용하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

(1) 당분기

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적 파생상품
계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
-
(83,168)
(3,177)
(86,345)

평가손익(당기손익)
-
2,948
-
33,213
36,161

이자수익
7,153
848
-
-
8,001

배당금수익
-
-
35,288
-
35,288

외환차손익
774
-
-
-
774

외화환산손익
469
-
-
-
469

대손상각비
(72)
-
-
-
(72)

기타의 대손상각비
(7)
-
-
-
(7)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
위험회피목적 파생상품
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
(7,270)
-
-
(7,270)

평가손익(당기손익)
-
3,650
26
-
3,676

거래손익
-
-
(17)
-
(17)

이자비용
(38,585)
-
-
(7,209)
(45,794)

외환차손익
(1,644)
-
-
-
(1,644)

외화환산손익
(37,091)
-
-
-
(37,091)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(2) 전분기

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피목적 파생상품
계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
-
6,387
1,967
8,354

평가손익(당기손익)
-
(24,904)
-
-
(24,904)

이자수익
4,669
1,323
-
-
5,992

배당금수익
-
-
35,487
-
35,487

외환차손익
172
-
-
-
172

외화환산손익
156
-
-
-
156

대손충당금환입
3
-
-
-
3

기타의 대손상각비
(5)
-
-
-
(5)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
위험회피목적 파생상품
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
계

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
6,193
-
-
6,193

평가손익(당기손익)
-
22,342
(11,770)
-
10,572

이자비용
(26,117)
-
-
(6,044)
(32,161)

외환차손익
(923)
-
-
-
(923)

외화환산손익
(22,307)
-
-
-
(22,307)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

6. 사용제한 금융상품 : 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
은행명
금액
제한사유

2023.3.31
2022.12.31

기타단기금융자산
국민은행 외
120,400
120,400
동반성장협력 예치금 등

기타장기금융자산
신한은행 외
23
23
당좌개설보증금

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구 분
유형자산
투자부동산
무형자산

2023년 1월 1일
7,038,422
178,758
64,400

취득 및 자본적지출
54,933
-
8,729

타계정대체로 인한 증감
(91,356)
-
91,356

처분 및 폐기
(526)
(15)
(1,533)

감가상각 및 상각
(95,238)
(2,196)
(6,753)

손상차손 환입
1
-
-

2023년 3월 31일
6,906,236
176,547
156,199

(2) 전분기

구 분
유형자산
투자부동산
무형자산

2022년 1월 1일
7,239,019
188,045
58,176

취득 및 자본적지출
69,677
-
2,388

타계정대체로 인한 증감
(3,535)
-
3,535

처분 및 폐기(*)
(337)
-
(2,146)

감가상각 및 상각
(94,761)
(2,201)
(3,318)

손상차손 환입
73
-
-

2022년 3월 31일
7,210,136
185,844
58,635

(*) 회사는 전분기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 서울특별시 성동구 성수동 소재 토지 및 건물을 매각 완료하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말
설정금액
제공사유
담보권자

건물
559
565
4,918
토지소유자의 담보대출
KB국민은행

토지
306,590
306,590
600,000
담보대출(*)
한국스탠다드차타드 은행 외

건물
212,992
216,333

(*) 상기 토지 및 건물과 관련하여 신탁사의 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다

다. 보고기간종료일 현재 경기도 부천시 소재의 토지 및 건물 68,690백만원 및 서울특별시 강동구 소재의 토지 및 건물 31,912백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

8. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 분기재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

909,698
923,936

차량운반구

3,790
4,105

기타

3,077
3,433

합계

916,565
931,474

(단위: 백만원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

144,477
140,132

비유동

797,071
812,223

합계

941,548
952,355

당분기 중 신규계약 및 계약변경에 의하여 증가한 사용권자산은 22,789백만원(전분기: 32,034백만원)입니다.

(2) 분기손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

32,258
30,669

차량운반구

347
367

기타

375
381

합계

32,980
31,417

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

7,209
6,044

단기리스료

3,877
2,282

소액자산 리스료

1,059
1,867

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료

7,788
7,759

당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,704백만원(전분기: 46,644백만원)입니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
세부내역
장부금액

2023.3.31
2022.12.31

종속기업
가
7,855,242
7,855,242

관계기업 및 공동기업
나
56,699
56,699

합 계
7,911,941
7,911,941

가. 종속기업 투자 -

보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
2023.3.31
2022.12.31

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

주식회사 조선호텔앤리조트
국내
12월
관광호텔업 및 면세업
99.9
596,909
99.9
596,909

주식회사 신세계푸드(*1)
국내
12월
단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업
46.9
71,358
46.9
71,358

신세계건설 주식회사(*2)
국내
12월
유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장 등 종합레저사업
42.7
14,357
42.7
14,357

주식회사 신세계엘앤비
국내
12월
주류 도매업
100
32,657
100
32,657

주식회사 이마트에브리데이
국내
12월
소형마트
99.3
313,287
99.3
313,287

주식회사 신세계영랑호리조트
국내
12월
리조트 운영
100
44,949
100
44,949

주식회사 신세계프라퍼티
국내
12월
부동산업
100
1,720,846
100
1,720,846

주식회사 이마트24
국내
12월
편의점 프랜차이즈 가맹점
100
161,067
100
161,067

일렉트로맨 문화산업전문회사
국내
12월
영화 기획 및 제작, 배급
100
10
100
10

주식회사 에스에스지닷컴(*3)
국내
12월
무점포 소매업
45.6
12,504
45.6
12,504

주식회사 신세계아이앤씨(*4)
국내
12월
소프트웨어의 개발 공급, 시스템 통합 구축 서비스의 개발 및 판매 등
35.6
42,434
35.6
42,434

주식회사 신세계야구단
국내
12월
경기단체 및 경기후원업
100
142,460
100
142,460

주식회사 에메랄드에스피브이
국내
12월
기타금융업
100
3,587,010
100
3,587,010

주식회사 에스씨케이컴퍼니
국내
12월
커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매
67.5
529,329
67.5
529,329

주식회사 신세계동서울피에프브이(*5)
국내
12월
부동산업
5.0
17,436
5.0
17,436

상해이매득무역유한공사
중국
12월
수출입ㆍ도소매업
100
1,072
100
1,072

E-MART AMERICA, INC.
미국
12월
수출입ㆍ도소매업
100
38,184
100
38,184

PK Retail Holdings Inc.
미국
12월
소매유통업
100
525,152
100
525,152

E-MART EUROPE GmbH
독일
12월
수출입ㆍ도소매업
100
1,360
100
1,360

Emart Hong Kong Trading Limited
홍콩
12월
수출입ㆍ도소매업
100
2,861
100
2,861

합 계

7,855,242

7,855,242

(*1) 회사의 주식회사 신세계푸드에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트가 보유하고 있는 지분(8.6%) 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 회사의 신세계건설 주식회사에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 회사의 주식회사 에스에스지닷컴에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계와의 주주간 약정에 의해 이사회에서 과반을 초과하는 의결권을 보유한 상황 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주석 19 참조) (*4) 회사의 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 자기주식수, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) 회사의 주식회사 신세계동서울피에프브이에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유하고 있는 지분(80.0%) 등을고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다

나. 관계기업 및 공동기업 투자 - 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
구 분
소재지
결산월
주요 영업활동
2023.3.31
2022.12.31

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

유진AgTech신기술사업투자조합 1호(*1)
공동기업
국내
12월
기타 금융 투자
6.7
500
6.7
500

주식회사 위바이옴
관계기업
국내
12월
건강기능식품 생산, 유통 및 판매사업
49.0
20,194
49.0
20,194

오케이미트 주식회사(*2)
관계기업
국내
12월
육류 도매업
6.3
10,810
6.3
10,810

이지스제삼호사모투자합자회사(*3)
관계기업
국내
12월
기타 금융 투자
17.5
15,000
17.5
15,000

미래에셋이마트신성장투자조합1호(*4)
관계기업
국내
12월
기타 금융 투자
50.0
10,195
50.0
10,195

합 계

56,699

56,699

(*1) 유진AgTech신기술사업투자조합 1호에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 조합의 주요 운영관련 의사결정에 조합원간 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 오케이미트 주식회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이사 일부 선임권한 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 회사의 이지스제삼호사모투자합자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이지스제삼호사모투자합자회사 보유 자산에 대한 중요 약정 등을 고려하여 유의적 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 미래에셋이마트신성장투자조합1호는 일정 기준 충족시 회사에 추가 출자를 요청할 수 있습니다.

회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

다. 시장성 있는 종속기업의 시장가격정보(단위: 백만원)

구 분
회사명
2023.3.31
2022.12.31

시가
장부금액
시가
장부금액

종속기업
주식회사 신세계푸드
81,504
71,358
87,221
71,358

종속기업
신세계건설 주식회사
31,835
14,357
28,266
14,357

종속기업
주식회사 신세계아이앤씨
97,126
42,434
84,311
42,434

10. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목
구 분
차입처
이자율(%)
금액

2023.3.31
2022.12.31

단기차입금
당좌차월
국민은행
-
-
2,914

일반대출
중국은행 외
5.60
50,000
114,300

기업어음
신한은행 외
3.94~5.80
235,000
415,000

단기차입금 계
285,000
532,214

장기차입금
원화고정차입금
엠유에프지은행 외(*)
1.79~4.12
1,198,062
1,197,599

원화변동차입금
신한은행
1.54~5.55
350,000
300,000

차감 : 유동성장기부채
(699,024)
(698,637)

장기차입금 계
849,038
798,962

(*) 회사 보유 일부 토지 및 건물과 관련된 담보대출을 포함하고 있습니다(주석7 참조).

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
금액

2023.3.31
2022.12.31

19-2회 무보증사채
2018.04.11
2023.04.11
2.78
200,000
200,000

20-2회 무보증사채
2019.02.26
2024.02.26
2.21
200,000
200,000

21-1회 무보증사채
2021.04.15
2024.04.15
1.42
270,000
270,000

21-2회 무보증사채
2021.04.15
2026.04.15
1.88
230,000
230,000

21-3회 무보증사채
2021.04.15
2028.04.15
2.21
100,000
100,000

22-1회 무보증사채
2021.08.11
2024.08.11
1.80
170,000
170,000

22-2회 무보증사채
2021.08.11
2026.08.11
2.12
300,000
300,000

22-3회 무보증사채
2021.08.11
2028.08.11
2.35
50,000
50,000

23-1회 무보증사채
2022.04.27
2025.04.27
3.64
280,000
280,000

23-2회 무보증사채
2022.04.27
2027.04.27
3.75
50,000
50,000

24-1회 무보증사채
2023.01.12
2025.01.12
4.17
70,000
-

24-2회 무보증사채
2023.01.12
2026.01.12
4.35
320,000
-

해외사모사채
2020.10.30
2023.10.30
3M LIBOR + 0.05
109,519 (USD 84백만)
106,453 (USD 84백만)

해외사모사채
2021.11.12
2024.11.12
1.16
130,380 (USD 100백만)
126,730 (USD 100백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
SGD-SORA + 1.04
274,971 (SGD 280백만)
264,071 (SGD 280백만)

해외사모사채
2021.11.19
2024.11.19
3M LIBOR + 1.19
104,304 (USD 80백만)
101,384 (USD 80백만)

해외사모사채
2022.07.26
2025.07.25
3.98
130,380 (USD 100백만)
126,730 (USD 100백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
SGD-SORA + 1.16
255,330 (SGD 260백만)
245,209 (SGD 260백만)

해외사모사채
2022.08.18
2025.08.18
USD-SOFR + 1.65
91,266 (USD 70백만)
88,711 (USD 70백만)

소 계
3,336,150
2,909,288

차감 : 사채할인발행차금
(5,174)
(4,778)

소 계
3,330,976
2,904,510

차감 : 유동성장기부채
(509,420)
(306,422)

합 계
2,821,556
2,598,088

한편, 당분기말 현재 제19회, 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 및 제24회 사채와 관련하여 회사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

11. 순확정급여부채(자산) : (1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

확정급여채무의 현재가치
943,876
920,818

사외적립자산의 공정가치(*)
(1,213,428)
(1,197,781)

순확정급여부채(자산)
(269,552)
(276,963)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 304백만원(전기말:304백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
920,818
1,015,719

당기근무원가
18,611
21,911

이자비용
11,759
6,621

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(6,987)
(5,343)

계열사로부터의 전출입
(325)
(43)

보고기간말 금액
943,876
1,038,865

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,197,781
1,013,383

이자수익
15,404
6,603

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)
7,538
(8,889)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(6,970)
(5,334)

계열사로부터의 전출입
(325)
(44)

보고기간말 금액
1,213,428
1,005,719

(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
18,611
21,911

순이자원가
(3,645)
18

종업원 급여에 포함된 총 비용
14,966
21,929

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 106백만원(전분기:116백만원)입니다.

12. 신종자본증권 : 회사는 전기 이전에 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(*1)
연이자율(*2)
2023.3.31
2022.12.31

제 3회 채권형 신종자본증권(*3)
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
2019-04-25
2049-04-25
3.61%
400,000
400,000

발행비용
(1,251)
(1,251)

합 계
398,749
398,749

(*1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다. (*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다. (*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
제 3회 채권형 신종자본증권

발행금액
400,000

만기
30년 (만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 발행일~ 2024.04.24 : 연 고정금리 3.61% - 2024.04.25 ~ 2029.04.24 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 - 2029.04.25 ~ 2044.04.24 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진) - 2044.04.25 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)

이자지급 조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다. 동 신종자본증권과 관련하여 당분기 중 3,557백만원(전분기: 3,557백만원)의 배당이 발생하였습니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(25,828)
(97,957)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액
2,756,230
2,917,409

급여 및 퇴직급여
300,012
306,917

지급수수료
334,174
331,171

임차료
12,724
11,908

감가상각비 및 무형자산상각비(*)
137,167
131,697

광고선전비
8,429
8,888

판매촉진비
13,529
14,590

기타
171,574
159,436

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
3,708,011
3,784,059

(*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

14. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

급여
267,732
267,581

퇴직급여
14,677
21,804

복리후생비
46,845
42,184

여비교통비
1,489
1,111

세금과공과
32,730
30,463

지급수수료
326,135
323,672

임차료
12,610
11,800

수선비
11,157
11,825

수도광열비
51,382
43,376

감가상각비(*)
128,989
126,961

무형자산상각비
6,753
3,315

광고선전비
8,429
8,888

판매촉진비
13,529
14,590

기타
22,485
24,173

합 계
944,942
931,743

(*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

15. 기타수익 및 기타비용 :

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

1. 기타수익:

유ㆍ무형자산처분이익
176
248

매각예정자산처분이익
-
1,083,273

잡이익
9,155
11,568

합 계
9,331
1,095,089

2. 기타비용:

기타의대손상각비
7
5

기부금
1,424
2,227

유ㆍ무형자산처분손실
551
336

잡손실
4,246
4,659

합 계
6,228
7,227

16. 금융수익 및 금융비용 :

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

1. 금융수익:

이자수익
8,001
5,992

배당금수익
73,382
68,445

통화스왑평가이익
36,863
22,342

통화선도거래이익 등
75
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
13,676
-

외화환산이익
594
202

외환차익
1,091
336

합 계
133,682
97,317

2. 금융비용:

이자비용
45,794
32,161

기타파생상품평가손실
-
11,770

통화선도거래손실 등
65
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
10,728
24,904

외화환산손실
37,217
22,353

외환차손
1,961
1,086

기타
2
-

합 계
95,767
92,274

17. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.9%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.3%)입니다.

18. 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

1. 법인세비용차감전순이익
105,317
1,184,631

2. 조정
134,384
(927,213)

퇴직급여
14,966
21,929

감가상각비
97,434
96,962

사용권자산상각비
32,980
31,417

무형자산상각비
6,753
3,318

이자비용
45,794
32,161

외화환산손실
37,217
22,353

통화선도거래손실 등
65
-

기타파생상품평가손실
-
11,770

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(13,676)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
10,728
24,904

이자수익
(8,001)
(5,992)

배당금수익
(73,382)
(68,445)

외화환산이익
(594)
(202)

통화스왑평가이익
(36,863)
(22,342)

통화선도거래이익 등
(74)
-

유형자산처분이익
(176)
(248)

매각예정자산처분이익
-
(1,083,273)

유형자산손상차손환입
(1)
(74)

기타
21,214
8,549

3. 순운전자본의 변동
(36,208)
(15,685)

매출채권의 증감
141,717
55,748

기타수취채권의 증감
(11,363)
21,554

재고자산의 증감
(49,436)
(105,266)

기타유동자산의 증감
(24,128)
(15,925)

기타비유동자산의 증감
(1,005)
(8)

매입채무의 증감
(147,124)
(12,466)

기타지급채무의 증감
(9,215)
(44,874)

상품권의 증감
53,133
70,636

기타단기금융부채의 증감
(3,419)
(10,978)

기타유동부채의 증감
15,761
5,698

순확정급여부채의 증감
(17)
(9)

기타장기금융부채의 증감
2
14

기타비유동부채의 증감
(1,114)
20,191

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름
203,493
241,733

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 - 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기타비유동자산의 유동성대체
1,129
2,440

기타장기금융자산의 유동성대체
-
(3,207)

건설중인자산의 본계정대체
99,075
9,472

기타비유동부채의 유동성대체
1,257
3,530

기타장기금융부채의 유동성대체
-
1,312

장기차입금의 유동성대체
199,887
-

미지급된 유ㆍ무형자산 취득
(10,804)
(12,179)

미수령된 유ㆍ무형자산 처분
29
33

신규 리스계약 및 계약해지
17,318
32,725

종속기업투자의 매각예정비유동자산 대체
-
35,391

다. 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당분기말

상각
환율변동효과
신규 리스계약 및 계약해지
기타

단기차입금
1,537,273
(247,214)
431
3,066
-
199,887
1,493,443

장기차입금
3,397,050
439,013
621
33,797
-
(199,887)
3,670,594

리스부채
952,355
(28,125)
-
-
17,318
-
941,548

기타장단기금융부채
165,833
117
445
-
-
-
166,395

합 계
6,052,511
163,791
1,497
36,863
17,318
-
6,271,980

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구분
전기초
재무현금흐름
비현금흐름
전분기말

상각
환율변동효과
신규 리스계약 및 계약해지
기타

단기차입금
1,894,864
(743,518)
515
10,626
-
-
1,162,487

장기차입금
3,171,103
100,000
721
11,716
-
-
3,283,540

리스부채
931,874
(30,193)
-
-
32,725
-
934,406

기타장단기금융부채
136,416
23,330
411
-
-
(500)
159,657

합 계
6,134,257
(650,381)
1,647
22,342
32,725
(500)
5,540,090

라. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약 정 내 역
2023.3.31
2022.12.31

금융기관명
한 도
금융기관명
한 도

당좌차월, 구매카드
국민은행 등
379,000
국민은행 등
379,100

일반대출
우리은행 등
1,729,000
우리은행 등
1,479,000

기업어음매입 등
신한은행
330,000
신한은행
330,000

수입신용장약정
국민은행 등
USD 114,400천
국민은행 등
USD 94,400천

나. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보 증 처
보증내역
보증금액

당분기말
전기말

서울보증보험 등
임차료 지급이행 보증 등
107,049
103,804

국민은행 등
외화사채 지급보증 등
USD 150,000천
USD 150,000천

SGD 540,000천
SGD 540,000천

국민은행 등
수입신용장 거래 등
USD 44,722천
USD 42,120천

다. 당분기말 현재 회사는 해외 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC.의 임차료지급이행과 관련하여 우리은행에 USD 7,500천, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC의운영자금 등과 관련하여 국민은행에 USD 260,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 회사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할존속회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무와 분할신설회사인 주식회사 에스에스지닷컴(구, 주식회사 이마트몰)의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

마. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 8,373백만원(전기말: 8,335백만원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

바. 보고기간종료일 현재 회사는 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴에 1,000,000백만원을 출자한 Convergent TradeChannels Kft., Commercial TradeGroup L.P., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영 및 주식 처분 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약의 주체

대주주(주식회사 이마트, 주식회사 신세계)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Commercial TradeGroup L.P., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사)

매수청구권

2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분 제한
신세계/이마트는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있습니다.

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국내에서 에스에스지닷컴과 동종, 유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고, 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

사. 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 주식회사 신세계와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

아. 회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 자. 회사는 2021년 중 Truong Hai Auto Corporation에 해외 종속기업인 E-MART VIETNAM CO., LTD의 지분 100%를 매각완료 하였으며, 거래종결일로부터 일정 기간 내에 자본금의 최대 51%까지 환매할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

차. 회사는 당분기말 현재 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 지분 32.5%를 보유한 APFIN INVESTMENT PTE LTD.(이하 "GIC")와 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대한 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식양도 제한
주식회사 이마트는 거래 종결 후 일정기간(처분 금지기간) 동안 GIC의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음.

동반매도청구권
주식회사 이마트가 처분 금지기간 후 주식을 양도하는 경우 GIC는 보유주식 전부 또는 일부를 함께 양도할 것을 청구할 수 있음.

우선매수협상권
주식회사 이마트는 GIC가 처분 금지기간 이후 제3자에게 지분 양도 시 우선매수협상권을 보유함.

잔여재산분배우선권
주식회사 에스씨케이컴퍼니가 청산하는 경우 GIC는 최초 매매대금에 상응하는 금액까지 잔여재산 분배시 우선권을 보유함.

카. 회사는 전기 중 회사의 관계기업인 주식회사 위바이옴의 지분 51%를 보유한 주식회사 고바이오랩과 주식회사 위바이옴의 소유와 지배구조 등에 대한 합작투자계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식처분이 제한되어 있으며, 주식처분제한 기간 이후 거래상대방의 지분 양도 시 회사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 거래상대방인 주식회사 고바이오랩은 교착상태 시 회사의 보유 지분에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있습니다.

타. 회사는 전기 중 회사의 관계기업인 오케이미트 주식회사의 지분 85.0%를 보유한아이지아이피제삼호 유한회사와 오케이미트 주식회사의 소유와 지배구조 등에 대한 주주간계약서를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 각 당사자는 일정 기간 동안 주식 양도가 제한되어 있으며, 아이지아이피제삼호 유한회사의 보유 지분 양도 시 회사는 이에 대한 우선매수권을 가집니다. 한편 회사는 거래종결일로부터 일정 기간 내에 아이지아이피제삼호 유한회사가 보유한 오케이미트 주식회사 지분 중 최대 49%까지 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 파. 회사는 전기 중 회사의 관계기업인 미래에셋이마트신성장투자조합1호에 신규 출자하였으며, 미래에셋이마트신성장투자조합1호는 일정 기준 충족시 회사에 추가 출자를 요청할 수 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래 :

가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
비고

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트 주식회사 신세계푸드 신세계건설 주식회사 주식회사 신세계엘앤비 주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트 주식회사 신세계프라퍼티 주식회사 스타필드청라 주식회사 이마트24 주식회사 에스에스지닷컴 E-MART AMERICA, INC. 상해이매득무역유한공사 세린식품 주식회사 스무디킹코리아 주식회사 주식회사 스타필드고양 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 주식회사 신세계동서울피에프브이 주식회사 스타필드창원 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사 주식회사 신세계아이앤씨 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 주식회사 신세계화성 주식회사 신세계야구단 주식회사 더블유컨셉코리아 주식회사 에메랄드에스피브이 주식회사 에스씨케이컴퍼니 에스피남양주별내피에프브이 주식회사 SHINSEGAE FOODS, INC. PK RETAIL HOLDINGS, INC. GOOD FOOD HOLDINGS, LLC METROPOLITAN MARKET, LLC NEW BRISTOL FARMS, INC. BRISTOL FARMS, INC. NEW SEASONS MARKET, LLC NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC. DA VINCI HOLDCO PTE. LTD WCONCEPT USA, INC. 아폴로코리아 주식회사 주식회사 지마켓 (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 STARFIELD PROPERTIES, INC. SHAFER VINEYARDS, INC. SHAFER FAMILY, LLC PKRE Investments, LLC 주식회사 플그림 E-MART EUROPE GmbH Better Foods Inc. Emart Hong Kong Trading Limited Emart Weihai Network Technology Co.Ltd. Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd.

관계기업
(주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 위피크주식회사 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사 위바이옴 오케이미트 주식회사 이지스제삼호사모투자합자회사 미래에셋이마트신성장투자조합1호 아이지아이피제삼호 유한회사 쉐프파트너 주식회사

공동기업
주식회사 스타필드하남 주식회사 스타필드안성 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 주식회사 스타필드수원 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호 유진AgTech신기술사업투자조합 1호 주식회사 에스엠피엠씨 캡스톤디티일반사모투자신탁전문 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문 Olive Street Owner LLC. 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사

기타 (*1)
주식회사 신세계 주식회사 신세계인터내셔날 신세계의정부역사 주식회사 주식회사 신세계사이먼 주식회사 신세계톰보이 주식회사 신세계동대구복합환승센터 주식회사 신세계센트럴시티 서울고속버스터미널 주식회사 주식회사 인천신세계 주식회사 신세계디에프 주식회사 대전신세계 주식회사 신세계디에프글로벌 주식회사 신세계까사 주식회사 마인드마크 주식회사 시그나이트파트너스 주식회사 실크우드 주식회사 스튜디오329 주식회사 광주신세계 주식회사 퍼셀 주식회사 신세계라이브쇼핑

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분
회사명
매출 등
매입 등
유ㆍ무형자산의 취득 등

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트
211
1,744
-

주식회사 신세계푸드
5,735
60,487
-

주식회사 신세계엘앤비
205
15,455
-

주식회사 이마트에브리데이
1,287
-
-

주식회사 신세계영랑호리조트
-
123
-

주식회사 신세계프라퍼티
6,285
3,972
-

스무디킹코리아 주식회사
37
-
-

주식회사 스타필드고양
33
1,960
-

주식회사 이마트24
1,151
1,139
-

신세계건설 주식회사
-
1,045
828

주식회사 에스에스지닷컴
68,418
83,982
-

주식회사 신세계아이앤씨
314
31,897
7,777

주식회사 신세계야구단
-
827
-

주식회사 에스씨케이컴퍼니
2,638
575
-

주식회사 지마켓
8,079
356
-

에스피남양주별내피에프브이 주식회사
-
35
-

상해이매득무역유한공사
2,107
784
-

E-MART AMERICA, INC.
543
10,014
-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
14
-
-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
315
-
-

E-MART EUROPE GmbH
-
459
-

관계기업
오케이미트 주식회사
554
26,392
-

주식회사 위바이옴
79
29
-

쉐프파트너 주식회사
438
20,189
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
121
2,882
-

주식회사 스타필드안성
206
1,438
-

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
562
-

기타
주식회사 신세계
14,478
3,900
-

주식회사 신세계인터내셔날
6,943
745
93

주식회사 광주신세계
27
1,768
-

기타
390
890
382

합계
120,608
273,649
9,080

(2) 전분기

구분
회사명
매출 등
매입 등
유ㆍ무형자산의 취득 등

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트
187
1,478
-

주식회사 신세계푸드
5,998
62,726
391

주식회사 신세계엘앤비
231
19,816
-

주식회사 이마트에브리데이
1,434
-
-

주식회사 신세계영랑호리조트
3
113
-

주식회사 신세계프라퍼티
6,177
3,756
-

스무디킹코리아 주식회사
39
-
-

주식회사 스타필드고양
30
1,708
-

주식회사 이마트24
1,032
1,656
-

신세계건설 주식회사
10
929
8,582

주식회사 에스에스지닷컴
77,650
86,250
315

주식회사 신세계아이앤씨
261
32,650
4,361

주식회사 신세계라이브쇼핑
5
-
-

주식회사 신세계야구단
17
10
-

주식회사 에스씨케이컴퍼니
2,683
4
-

주식회사 지마켓
-
104
-

에스피남양주별내피에프브이 주식회사
-
35
-

상해이매득무역유한공사
555
747
-

E-MART AMERICA, INC.
615
7,853
-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
1
-
-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
54
-
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
41
3,533
-

주식회사 스타필드안성
170
1,450
-

기타
주식회사 신세계
13,607
4,579
-

주식회사 신세계인터내셔날
7,313
1,245
-

주식회사 광주신세계
42
928
-

기타
246
1,060
11

합계
118,401
232,630
13,660

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당분기말

구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권 등(*1)
매입채무
기타채무 등(*2)(*3)

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트
159
1
610
489

주식회사 신세계푸드
303
1,362
25,349
1,385

주식회사 신세계엘앤비
42
2,043
2,454
134

주식회사 이마트에브리데이
950
29
-
4,591

주식회사 신세계영랑호리조트
-
5,734
-
43

주식회사 신세계프라퍼티
2,281
11
-
20,396

스무디킹코리아 주식회사
11
-
-
70

주식회사 스타필드고양
3
11,479
-
45,944

주식회사 스타필드창원
-
-
-
7

주식회사 신세계화성
-
-
-
15

주식회사 이마트24
1,226
73
497
146

신세계건설 주식회사
-
3,677
105
90

주식회사 에스에스지닷컴
98,943
3,901
-
25,621

주식회사 신세계아이앤씨
13
3,066
4,705
8,618

주식회사 신세계야구단
-
6,161
-
223

주식회사 에스씨케이컴퍼니
791
32,813
-
399

주식회사 지마켓
3,009
271
-
83

주식회사 에메랄드에스피브이
-
-
-
1

일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사
-
100
-
-

상해이매득무역유한공사
4,572
15
321
110

E-MART AMERICA, INC.
638
132
2,806
-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
-
134
-
-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
-
315
-
-

E-MART EUROPE GmbH
-
-
171
-

관계기업
오케이미트 주식회사
-
-
5,160
-

주식회사 위바이옴
25
-
-
-

쉐프파트너 주식회사
-
-
2,902
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
19
1,730
-
82,248

주식회사 스타필드안성
16
15,823
-
38,923

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
3,602
-
29,758

기타
주식회사 신세계
738
29,005
68
207,432

주식회사 신세계인터내셔날
14
24
7,553
3

주식회사 광주신세계
10
15,280
-
23,633

기타
960
1,496
77
546

합계
114,723
138,277
52,778
490,908

(*1) 미수금, 임차보증금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 212,839백만원, 리스부채 218,880백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 8,767백만원, 이자비용 1,838백만원을 인식하였습니다.

(2) 전기말

구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권 등(*1)
매입채무
기타채무 등(*2)(*3)

종속기업
주식회사 조선호텔앤리조트
189
1
460
572

주식회사 신세계푸드
500
-
29,447
2,212

주식회사 신세계엘앤비
33
2,043
5,104
134

주식회사 이마트에브리데이
925
25
-
4,088

주식회사 신세계영랑호리조트
-
5,734
-
112

주식회사 신세계프라퍼티
2,256
13
-
18,173

스무디킹코리아 주식회사
10
-
-
70

주식회사 스타필드고양
3
11,623
-
50,083

주식회사 스타필드창원
-
-
-
7

주식회사 신세계화성
-
-
-
15

주식회사 이마트24
1,091
133
567
146

신세계건설 주식회사
-
3,855
-
253

주식회사 에스에스지닷컴
113,196
10
-
18,602

주식회사 신세계아이앤씨
332
3
11,968
25,170

주식회사 신세계야구단
4
13
-
268

일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사
-
100
-
-

주식회사 에스씨케이컴퍼니
845
-
-
177

주식회사 지마켓
2,540
213
-
68

주식회사 에메랄드에스피브이
-
-
-
1

상해이매득무역유한공사
4,141
8
323
523

E-MART AMERICA, INC.
179
68
1,002
-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
-
26
-
-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
-
237
-
-

E-MART EUROPE GmbH
-
-
122
-

관계기업
오케이미트 주식회사
294
-
6,544
-

주식회사 위바이옴
20
-
-
-

쉐프파트너 주식회사
235
-
4,984
-

공동기업
주식회사 스타필드하남
22
1,481
-
83,155

주식회사 스타필드안성
7
16,046
-
40,579

이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사
-
3,602
-
30,710

기타
주식회사 신세계
3,670
650
57
171,044

주식회사 신세계인터내셔날
178
1
9,430
252

주식회사 광주신세계
735
14,796
-
24,586

기타
2,641
373
167
182

합계
134,046
61,054
70,175
471,182

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 245,346백만원, 리스부채 222,337백만원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 22,432백만원 및 이자비용 8,443백만원을 인식하였습니다.

라. 당분기말 현재 회사는 해외 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC.의 임차료지급이행과 관련하여 우리은행에 USD 7,500천, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC의운영자금 등과 관련하여 국민은행에 USD 260,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

마. 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 5,742백만원(전분기: 5,596백만원)입니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 배당수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당분기
전분기

종속기업
주식회사 신세계푸드
1,361
1,361

종속기업
신세계건설 주식회사
854
1,452

종속기업
주식회사 에스씨케이컴퍼니
32,813
28,612

종속기업
주식회사 신세계아이앤씨
3,066
1,533

합 계
38,094
32,958

사. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

급여
1,001
1,051

퇴직급여
131
141

합 계
1,132
1,192

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항- 정관의 배당 관련 내용은 다음과 같습니다.

제 52 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 본 회사는 이사회결의로 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 주주배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로, 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제 53 조 (분기배당)

① 본 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ (삭제 '21.03.24)

⑤ 분기배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 54 조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

나. 주주환원정책

원 칙

세부내용

환원재원
연간 영업이익(별도재무제표 기준)의 20%

최저배당
주당 2,000원 액면배당 (환원재원이 주당 2,000원 미달시)

기간 및 재검토 시점
매 3년 (최초기간 2023년 ~ 2025년 사업연도)

※ 당사는 2020년 11월 11일 최초로 주주환원 정책을 수립하였으며, 해당 정책 기간의 만료로 2023~2025년의 주주환원정책을 2023년 2월 14일 재검토하여 발표하였습니다. ※ 당사는 주주 수익률에 대한 장기 예측가능성을 높이는 동시에 안정적인 배당을 위하여 주주환원 정책을 수립하였습니다. 주주 환원재원은 연간 영업이익(별도재무제표 기준)의 20%를 원칙으로 하되, 환원재원이 주당 2,000원 미달 시 최저 주당 2,000원을 배당합니다.※ 주주환원정책은 주주의 예측가능성을 제고하기 위하여 정책 지속기간을 3년으로 설정하였으며, 환경 변화를 반영하기 위하여 동기간 이후 본 정책을 재검토할 예정입니다.※ 또한, 정책 적용기간 내 유의미한 시장환경 변화 시, 이사회 논의를 거쳐 주주가치 제고를 위한 방안을 마련할 수 있습니다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제13기 1분기
제12기
제11기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
11,178
1,029,282
1,570,745

(별도)당기순이익(백만원)
95,907
1,050,710
774,712

(연결)주당순이익(원)
284
37,528
56,152

현금배당금총액(백만원)
-
53,577
55,577

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
5.21
3.54

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.96
1.32

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
2,000
2,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
12
1.53
1.44

※ 연속배당횟수 및 평균 배당수익률은 22년(제12기)까지의 과거 배당 이력을 기준으로 작성하였습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2011.05.03
-
보통주
27,875,819
5,000
5,000

※ 당사는 ㈜신세계의 인적분할을 통해 신설된 법인으로 ㈜신세계 주식 1주당 0.739주의 비율로 당사의 주식이 배정되었습니다. 기재된 주당발행가액은 주당액면가액입니다.※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 미상환전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권에 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권을 발행하지 않았습니다.※ 공시대상기간 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜이마트
회사채
공모
2023.01.12
70,000,000,000
4.172
AA(한국신용평가, 나이스신용평가)
2025.01.12
미상환
KB증권

㈜이마트
회사채
공모
2023.01.12
320,000,000,000
4.346
AA(한국신용평가, 나이스신용평가)
2026.01.12
미상환
KB증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.01.02
51,000,000,000
3.21
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.01.03
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.01.13
55,000,000,000
4.22
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.31
상환
BNK투자증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.03.31
55,000,000,000
3.94
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.30
미상환
BNK투자증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.04.14
56,000,000,000
3.46
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.17
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.04.28
53,000,000,000
3.66
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.02
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.15
103,500,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.16
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.15
100,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.16
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.16
84,000,000,000
3.73
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.17
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.16
50,000,000,000
3.73
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.17
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.17
37,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.18
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.17
30,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.18
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.17
20,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.18
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.18
81,500,000,000
3.76
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.19
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.18
50,000,000,000
3.76
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.19
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.18
50,000,000,000
3.76
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.19
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.19
106,000,000,000
3.76
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.22
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.19
100,000,000,000
3.76
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.22
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.19
50,000,000,000
3.76
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.22
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.22
107,500,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.23
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.22
70,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.23
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.22
40,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.23
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.23
91,000,000,000
3.69
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.24
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.23
70,000,000,000
3.69
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.24
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.23
50,000,000,000
3.69
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.24
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.24
88,000,000,000
3.69
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.25
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.24
50,000,000,000
3.69
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.25
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.24
20,000,000,000
3.69
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.25
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.25
67,000,000,000
3.74
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.26
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.25
50,000,000,000
3.74
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.26
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.26
56,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.30
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.26
50,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.30
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.30
108,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.31
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.30
30,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.05.31
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.31
130,000,000,000
3.73
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.01
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.31
30,000,000,000
3.73
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.01
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.05.31
30,000,000,000
3.73
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.01
상환
대신증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.01
109,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.02
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.01
50,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.02
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.02
88,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.05
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.02
50,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.05
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.05
128,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.07
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.05
60,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.07
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.07
67,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.08
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.09
103,000,000,000
3.78
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.13
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.09
75,000,000,000
3.78
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.13
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.09
35,000,000,000
3.78
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.13
상환
다올투자증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.13
37,000,000,000
3.61
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.14
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.14
97,000,000,000
3.64
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.15
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.15
156,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.16
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.15
50,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.16
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.15
50,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.16
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.16
100,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.19
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.16
97,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.19
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.16
50,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.19
상환
다올투자증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.19
118,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.20
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.19
50,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.20
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.19
30,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.20
상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.20
100,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.21
상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.20
100,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.21
상환
다올투자증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.20
89,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.21
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.21
135,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.22
상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.21
100,000,000,000
3.71
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.22
상환
다올투자증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
20,000,000,000
3.9
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.07.05
미상환
대신증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
30,000,000,000
4.16
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.07.05
미상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
30,000,000,000
4.16
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.07.06
미상환
부국증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
40,000,000,000
4.16
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.07.06
미상환
키움증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
10,000,000,000
4.16
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.07.06
미상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
10,000,000,000
4.16
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.07.06
미상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
150,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.23
미상환
SK증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
100,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.23
미상환
다올투자증권

㈜이마트
전자단기사채
사모
2023.06.22
20,000,000,000
3.68
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.06.23
미상환
부국증권

㈜이마트24
회사채
사모
2023.01.31
10,000,000,000
7.25
-
2024.01.31
미상환
유안타증권

㈜이마트24
회사채
사모
2023.02.08
10,000,000,000
7.00
-
2024.02.08
미상환
유진투자증권

㈜이마트24
회사채
사모
2023.02.08
5,000,000,000
7.00
-
2024.02.08
미상환
하이투자증권

㈜이마트24
회사채
사모
2023.02.08
5,000,000,000
7.00
-
2024.02.08
미상환
SK증권

㈜이마트24
회사채
사모
2023.02.08
10,000,000,000
7.00
-
2024.02.08
미상환
신한투자증권

㈜이마트24
회사채
사모
2023.03.30
15,000,000,000
5.75
-
2025.03.30
미상환
SK증권

㈜신세계푸드
회사채
공모
2023.01.27
50,000,000,000
4.67
A+(나이스신용평가㈜, 한국기업평가평가㈜)
2024.07.26
미상환
KB증권 외

신세계건설
기업어음증권
사모
2023.01.18
30,000,000,000
6.90
A2(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.18
미상환
SK증권

신세계건설
기업어음증권
사모
2023.02.21
10,000,000,000
7.10
A2(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.20
미상환
신한투자증권

신세계건설
기업어음증권
사모
2023.02.22
20,000,000,000
7.10
A2(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.21
미상환
신한투자증권

신세계건설
회사채
사모
2023.02.27
20,000,000,000
5.22
A(한국신용평가)
2026.02.27
미상환
유안타증권

신세계건설
기업어음증권
사모
2023.03.10
10,000,000,000
6.10
A2((한국기업평가, 한국신용평가))
2023.04.10
상환
대신증권

신세계건설
회사채
공모
2023.04.05
80,000,000,000
7.10
A(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.04.04
미상환

NH투자증권

신세계건설
기업어음증권
사모
2023.04.07
25,000,000,000
7.10
A2(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.04.05
미상환
한국투자증권

신세계건설
회사채
사모
2023.04.19
20,000,000,000
7.30
A(한국기업평가)
2028.04.19
미상환
대신증권

합 계
-
-
-
5,408,500,000,000
-
-
-
-
-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
-
50,000
55,000
-
-
-
135,000

합계
-
30,000
-
50,000
55,000
-
-
-
135,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
50,000
-
-
-
-
50,000

합계
-
-
-
50,000
-
-
-
-
50,000

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
-
-
55,000
-
-
-
85,000

합계
-
30,000
-
-
55,000
-
-
-
85,000

(2) 단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
465,000
-
-
-
-
465,000
800,000
335,000

합계
465,000
-
-
-
-
465,000
800,000
335,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
465,000
-
-
-
-
465,000
800,000
335,000

합계
465,000
-
-
-
-
465,000
800,000
335,000

(3) 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
470,000
520,000
550,000
350,000
100,000
50,000
-
2,040,000

사모
649,649
874,655
670,146
-
20,000
-
-
2,214,450

합계
1,119,649
1,394,655
1,220,146
350,000
120,000
50,000
-
4,254,450

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
470,000
520,000
550,000
350,000
100,000
50,000
-
2,040,000

사모
109,519
509,655
476,976
-
-
-
-
1,096,150

합계
579,519
1,029,655
1,026,976
350,000
100,000
50,000
-
3,136,150

■ 유통업 부문 : ㈜이마트에브리데이

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
65,130
30,000
-
-
-
-
-
95,130

합계
65,130
30,000
-
-
-
-
-
95,130

■ 유통업 부문 : ㈜이마트24

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
135,000
45,000
-
-
-
-
-
180,000

합계
135,000
45,000
-
-
-
-
-
180,000

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
160,000
190,000
173,170
-
-
-
-
523,170

합계
160,000
190,000
173,170
-
-
-
-
523,170

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
80,000
-
20,000
-
20,000
-
-
120,000

합계
80,000
-
20,000
-
20,000
-
-
120,000

■ 호텔, 리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

합계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

■ 식음료업 : ㈜신세계푸드

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
100,000
50,000
-
-
-
-
-
150,000

합계
100,000
50,000
-
-
-
-
-
150,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
430,000
-
430,000

합계
-
-
-
-
-
430,000
-
430,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
400,000
-
400,000

합계
-
-
-
-
-
400,000
-
400,000

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
30,000
-
30,000

합계
-
-
-
-
-
30,000
-
30,000

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등■ 유통업 부문[㈜이마트]

(작성기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

19-2회 무보증 사채
2018.04.11
2023.04.11
200,000
2018.03.30
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황

이행

담보권설정 제한현황
계약내용
1조원

이행현황

이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황

이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

20-2회 무보증 사채
2019.02.26
2024.02.26
200,000
2019.02.14
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황

이행

담보권설정 제한현황
계약내용
1조원

이행현황

이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황

이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

21-1회 무보증 사채
2021.04.15
2024.04.15
270,000
2021.04.05
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
1조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

21-2회 무보증 사채
2021.04.15
2026.04.15
230,000
2021.04.05
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
1조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

21-3회 무보증 사채
2021.04.15
2028.04.15
100,000
2021.04.05
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
1조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

22-1회 무보증 사채
2021.08.11
2024.08.11
170,000
2021.07.30
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
3조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

22-2회 무보증 사채
2021.08.11
2026.08.11
300,000
2021.07.30
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
3조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

22-3회 무보증 사채(ESG(사회적채권))
2021.08.11
2028.08.11
50,000
2021.07.30
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
3조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

23-1회 무보증 사채
2022.04.27
2025.04.27
280,000
2022.04.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
3조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

23-2회 무보증 사채
2022.04.27
2027.04.27
50,000
2022.04.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
3조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

24-1회 무보증 사채
2023.01.12
2025.01.12
70,000
2023.01.02
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
3조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

24-2회 무보증 사채
2023.01.12
2026.01.12
320,000
2023.01.02
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% (별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
3조원

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총자산의 50% (별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
기업집단 '신세계' 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[㈜신세계푸드]

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제 2회 무보증 공모사채
2021년 01월 27일
2024년 01월 27일
100,000
2021년 01월 15일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2022년 12월 31일

)

재무비율 유지현황
계약내용
최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2023.04.07

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
50,000
2023년 01월 13일
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2023년 1월 발행한 공모회사채이며,

2022년 12월 31일 기준으로 제출한

사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

■
유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주, %)

구 분
내 용

발행회사

㈜이마트 (제3회 신종자본증권)

발행일
2019년 4월 25일

발행금액
4,000억원 (제3회 400,000,000,000원)

발행목적
운영자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
4,000억원 (제3회 400,000,000,000원)

자본인정에관한사항
회계처리근거

만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 이자 지급 연기 및 조기상환권에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유하여 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 당사에 있으므로 회계상 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기 : 2049년 4월 25일 (만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)조기상환 가능일 : 최초 중도상환일 2024년 4월 25일 및 그 이후의 각 이자 지급일

발행금리

제3회 : 3.61%

금리상향 조건
○ 제3회 - 발행 후 5년 ~ 10년 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80% (재설정일 : 2029.04.25) - 발행 후 10년 ~ 25년 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80%+0.25% (5년단위 재설정) - 발행 후 25년 ~ 30년 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80%+0.25%+0.75% (5년단위 재설정) - 만기연장시 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80%+0.25%+0.75% (5년단위 재설정)

우선순위
회사의 청산시 잔여재산분배에 관한 우선주 중 가장 후순위인 우선주식과 동순위이고, 회사의 보통주식보다 선순위이며, 기타 회사의 기존 우선주식과 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무들에 대해서는 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승 (2023년 1분기 기준 95%에서 103%로 상승, ㈜이마트 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등
발행회사의 재량으로 예정된 이자지급일로부터 10영업일 전까지 사전에 통지하여 이자지급을 연기할 수 있으나, 미지급이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 또는 후순위채무 및 동순위채무의 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급할 수 없으며, 유상으로 이루어지는 후순위채무 및 동순위채무의 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득을 할 수 없음 (단, 근로자복지제도 및 유사한 조치와 관련된 경우는 그러하지 아니하며, 동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급, 상환 하는 경우는 제외)

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

■
건설레저업 부문:신세계건설㈜

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주, %)

구 분
내 용

발행회사

신세계건설㈜(신종자본증권)

발행일
2022년 6월 23일

발행금액
300억 원 (30,000,000,000원)

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
300억 원 (30,000,000,000원)

자본인정에관한사항
회계처리근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기 : 2052년 6월 23일조기상환 가능일 : 발행일로부터 2년이 경과된 2024년 6월 23일과 그 이후 매 1년째 되는날

발행금리

5.40%

금리상향 조건
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승 (2022년 기말 기준 268%에서 314%로 상승, 신세계건설㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등
발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):① 발행 2년 후 및 이후 매 1년마다 해당일② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우③ 발행회사의 대주주가 변경되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1-1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제 21-1회
2021.04.15
운영자금 (상품대 지급)채무상환자금 (신종자본증권상환)
270,000
운영자금 (상품대 지급)채무상환자금 (신종자본증권상환)
270,000
-

회사채
제 21-2회
2021.04.15
운영자금 (상품대 지급)채무상환자금 (신종자본증권상환)
230,000
운영자금 (상품대 지급)채무상환자금 (신종자본증권상환)
230,000
-

회사채
제 21-3회
2021.04.15
채무상환자금 (신종자본증권상환)
100,000
채무상환자금 (신종자본증권상환)
100,000
-

회사채
제 22-1회
2021.08.11
운영자금 (상품대 지급)
170,000
운영자금 (상품대 지급)
170,000
-

회사채
제 22-2회
2021.08.11
운영자금 (상품대 지급)
300,000
운영자금 (상품대 지급)
300,000
-

회사채(사회적채권)
제 22-3회
2021.08.11
운영자금(중소 및 중견기업 상품대 지급)
50,000
운영자금(중소 및 중견기업 상품대 지급)
50,000
-

회사채
제 23-1회
2022.04.27
운영자금 (상품대 지급)
280,000
운영자금 (상품대 지급)
280,000
-

회사채
제 23-2회
2022.04.27
운영자금 (상품대 지급)
50,000
운영자금 (상품대 지급)
50,000
-

회사채
제 24-1회
2023.01.12
채무상환자금(전자단기사채 및 회사채 상환)
70,000
채무상환자금(전자단기사채 및 회사채 상환)
70,000
-

회사채
제 24-2회
2023.01.12
채무상환자금(전자단기사채 및 회사채 상환)
320,000
채무상환자금(전자단기사채 및 회사채 상환)
320,000
-

※ 2021년 8월 11일 발행된 제 22-3회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로 중소 및 중견기업 상품대 지급을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 중소 및 중견기업 상품대 지급을 위해 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

1-2. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

회 사
일 자
거래 상대방
내 용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류제출일

㈜이마트
2021.06.24
하나대체투자그랜드강서피에프브이㈜
서울 강서구 가양동 449-19 부동산 양도
양도가액 682,000백만
2021.05.13

2021.09.03
에스피남양주별내피에프브이㈜
경기도 남양주시 별내동 990 토지 양도
양도가액 74,960백만
2021.05.13

2021.09.28

TRUONG HAI AUTO CORPORATION

E-MART VIETNAM CO.,LTD. 지분 양도(100.0%)
지분처분 137,960백만
-

2022.01.20

미래에셋 컨소시엄

서울 성동구 성수동 333-16외 4필지 및 그 지상건물 양도

양도가액 1,220,000백만
2021.11.11

2022.07.29

㈜신세계

㈜신세계라이브쇼핑의 지분매각(47.83%)

지분처분 141,770백만
2022.03.03

㈜조선호텔앤리조트
2021.03.17
㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사
지분 취득(26.3%)
취득가액 50,000백만
2021.03.22

㈜신세계푸드
2022.03.25
Emart America Inc.
SHINSEGAE FOODS Inc. 지분매각(100%)
지분처분 27,392백만
2022.03.17

㈜신세계아이앤씨

2022.03.31

㈜플그림

지분 취득(80.0%)
인수가액 20,000백만
2022.03.24

2022.07.29

㈜신세계

㈜신세계라이브쇼핑의 지분양도

양도가액 83,756백만
2022.07.29

㈜신세계엘앤비
2021.08.18
㈜제주소주
흡수합병
순자산 장부가 5,660백만
2021.06.23

※ ㈜신세계아이앤씨는 2022년 3월 31일 주식회사 플그림의 지분 144,000주(80%)를 200억원에 인수하였습니다. 또한 2024년 3월 31일 잔여지분 36,000주(20%)를 50억원에 추가 취득하는 약정을 체결하였습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 : 회사는 2021년 중 서울특별시 강서구 가양동 소재 건물 및 토지 등을 매각 완료하였습니다. 한편, 회사는 향후 동 유형자산의 개발완료시 일부 분양을 받기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 이를 재매입약정으로 보아 매각대가의 일부를 금융부채로 계상하였습니다 : 회사는 2022년 중 서울특별시 성동구 성수동 소재 건물 및 토지 등을 매각 완료하였습니다. 한편, 회사는 향후 동 유형자산의 개발완료시 일부 분양을 받기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 이를 재매입약정으로 보아 매각대가의 일부를 금융부채로 계상하였습니다- 우발채무에 관한 사항 : 본문II. "사업의 내용 > 6. 주요계약 및 연구개발활동" 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발부채 등"을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제13기 1분기(당기)
해당사항 없음
ㆍ해당사항 없음

제12기(전기)
해당사항 없음
(연결재무제표)ㆍ주식회사 에스에스지닷컴 사업부를 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가ㆍ아폴로코리아㈜를 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가(별도재무제표)ㆍ종속기업투자(주식회사 에메랄드에스피브이) 손상평가

제11기(전전기)
해당사항 없음
(연결재무제표)ㆍ주식회사 에스에스지닷컴을 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가ㆍ주식회사 에스씨케이컴퍼니의 사업결합 (단계적 취득)ㆍ아폴로코리아㈜의 사업결합(별도재무제표)ㆍ종속기업투자(주식회사 조선호텔앤리조트) 손상평가

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제13기1분기
매출채권
780,786,064,158
19,131,642,256
2.5%

미 수 금
587,870,855,752
12,252,603,052
2.1%

단기대여금
2,303,530,030
464,328,480
20.2%

장기대여금
21,000,954,976
19,165,010,654
91.3%

장기보증금
1,418,836,481,511
150,000,000
0.0%

미청구공사원가
70,049,223,050
100,928,492
0.1%

선 급 금
55,624,039,802
33,223,295
0.1%

합 계
2,936,471,149,279
51,297,736,229
1.7%

제12기
매출채권
1,051,784,249,698
17,961,912,112
1.7%

미 수 금
628,416,328,554
12,312,456,555
2.0%

단기대여금
2,182,428,600
464,328,480
21.3%

장기대여금
21,113,775,347
19,165,010,654
90.8%

장기보증금
1,424,286,137,142
1,419,000,000
0.1%

미청구공사원가
26,703,286,579
37,099,001
0.1%

선 급 금
59,091,354,800
33,223,295
0.1%

합 계
3,213,577,560,720
51,393,030,097
1.6%

제11기
매출채권
748,064,993,956
6,936,193,038
0.9%

미 수 금
897,148,881,856
13,134,885,472
1.5%

단기대여금
3,923,843,722
464,328,480
11.8%

장기대여금
21,481,423,414
19,165,010,654
89.2%

장기보증금
1,396,882,612,353
1,269,000,000
0.1%

미청구공사원가
19,649,492,826
66,961,517
0.3%

선 급 금
55,165,109,747
33,223,295
0.1%

합 계
3,142,316,357,874
41,069,602,456
1.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
제13기 1분기
제12기
제11기

기초 대손충당금 잔액합계

51,393

41,070
38,151

(-) 대손처리액(상각채권액)
590
833
791

(+) 상각채권회수액
0
0
16

(+) 기타증감액
0
59
1,925

(+) 대손상각비 계상(환입)액
495
11,097
1,769

기말 대손충당금 잔액합계
51,298
51,393
41,070

※ 제11기 기타증감액은 E-MART VIETNAM CO.,LTD.의 종속회사 제외, ㈜신세계야구단, ㈜더블유컨셉코리아, ㈜지마켓의 종속회사 편입에 따른 대손충당금 변동이 반영되었습니다.※ 제12기 기타증감액은 ㈜플그림 및 SHAFER VINEYARDS, INC.의 종속회사 편입에 따른 대손충당금 변동이 반영되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침
■ 유통업 부문 : ㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하여 개별, 집합추정하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 장기미수채권, 부실채권이 발생할 경우 개별추정하여 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경제여건 악화 등으로 변제가능성이 낮은 채권 단, 개별 추정 시 회수가 확실한 정상채권에 대해서는 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다. 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률을 사용하고 있습니다. 기대신용손실률을 적용한 대손예상액은 집합추정하여 대손충당금으로 설정하고있습니다. 기대신용손실률은 분류된 매출채권 별로, 최근사업연도말 기준 과거 3개년 채권 잔액의 대손 발생액을 근거로 추정하였습니다. 설정된 대손충당금은 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. - 회생계획인가 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권- 채무자의 재산에 대한 경매절차가 취소된 압류채권- 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 또는 행방불명으로 회수할 수 없는 채권 - 부도발생일로부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금

■ 호텔ㆍ리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 매출채권에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하여 개별분석 및 기대신용손실률을 적용하고 있습니다. 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률을 사용하고 있습니다. 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 장기미수채권과 부실채권이 발생한 경우 과거의 대손경험률을 적용하여 대손추산액을 산정하며, 매출채권 등의 대손충당금으로 설정하고있습니다.회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경제여건 악화 등으로 변제가능성이 낮은 채권 단, 개별 추정 시 회수가 확실한 정상채권에 대해서는 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다.
■ IT서비스업 : ㈜신세계아이앤씨 ㈜신세계아이앤씨는 결산일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별적 검토대상을 제외한 모든 채권의 3년 평균 대손실적율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분
대손충당금 설정률
비 고

관계사/공공기관
0.0%
3년 평균 대손실적율 적용

대외

0.3%

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.

■ 식음료업 부문 : ㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니 매출채권에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된 장기채권과 부실채권에 대하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경영 악화, 부도 등으로 변제가능성이 낮은 채권정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의채권을 정상채권으로 보고 있습니다. (연체채권 포함) 예외적으로 회수가 100% 확실한 신용카드 채권, 계열회사 채권 및 현금 담보거래 채권 중 정상채권인 경우에는 대손 설정시 제외하고 있습니다.
■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜ 매출채권에 대한 대손충당금을 기대신용손실모형을 적용하여 산정하고 있으며 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률(각 계정, 거래처별 채권경과기간에 따라 세분)을 사용하고 있습니다.매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 세법 상에서 규정하는 사유가 발생한 경우 한편 매출채권 등에 대해 다음과 같은 상태에 거래처가 처하는 경우, 또한 향후에도이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 기대신용손실률에도 불구하고, 회사내부의 절차를 거쳐 대손충당금을 상향조정하고 있으며, 설정률은 거래처별, 사안별 개별판단을 원칙으로 하고 있습니다. - 거래처의 회사정리절차 개시 또는 화의절차 개시- 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우- 거래처 금융기관의 수표, 어음등의 부도처리 진행시- 기타 이에 준하는 상태에 있는 경우
■ 해외사업 부문 : PK RETAIL HOLDINGS, INC., GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC., STARFIELD PROPERTIES INC. 매출채권에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하며, 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액은 개별분석 및 기대신용손실률을 적용하여 산정하고 매출채권 등의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률을 사용하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경제여건 악화 등으로 변제가능성이 낮은 채권 단, 개별 추정 시 회수가 확실한 정상채권에 대해서는 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다. 대손경험률은 최근 3개년 채권잔액의 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. 대손추산액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위: 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
1,288,621
52,506
6,787
20,743
1,368,657

구성비율
94.2%
3.8%
0.5%
1.5%
100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
계정과목
제13기 1분기
제12기
제11기

유통업

㈜이마트

상 품
993,019
952,028

827,089

제 품
25,084
-
-

재 공 품
7,755
30,401
25,364

원 재 료
65,907
74,140
62,742

저 장 품
4,664
7,194
8,662

미착상품
99,446
106,459
67,636

소 계
1,195,874
1,170,222
991,493

㈜이마트에브리데이

상 품
58,243
52,476
43,859

원 재 료
3,386
3,107
2,778

저 장 품
258
252
195

소 계
61,887
55,835
46,832

㈜이마트24

상 품

83,970
85,610
52,723

저 장 품

422
447
436

소 계

84,392
86,057
53,159

㈜에스에스지닷컴

상 품
25,230
24,383
24,781

저 장 품
303
357
368

소 계
25,533
24,740
25,149

㈜더블유컨셉코리아

상 품
29,191
25,396
-

제 품
4,823
3,412
-

원 재 료
1,391
1,531
-

미착상품
430
195
-

소 계
35,835
30,534
-

㈜지마켓

상 품

62,894
64,063

49,928

소 계

62,894
64,063

49,928

에스피남양주별내피에프브이㈜

저 장 품

-
-

80,066

용 지

87,314

85,749

-

소 계

87,314
85,749

80,066

호텔ㆍ리조트업
㈜조선호텔앤리조트
상 품
630
575
558

원 재 료
7,777
6,963
5,389

저 장 품

804
743
757

소 계
9,211
8,281
6,704

식음료업
㈜신세계푸드
상 품
61,535
64,945
45,684

제 품
18,008
12,845
8,593

원 재 료
6,520
9,882
8,842

저 장 품
2,750
2,220
2,189

미착상품
15,545
20,447
20,994

소 계
104,358
110,339
86,302

㈜신세계엘앤비
상 품
55,306
52,047
33,981

제 품

38
228
-

원 재 료
125
136
-

부 재 료
175
132
-

저 장 품
159
628
485

미착상품
13,266
19,835
13,073

소 계
69,069
73,006
47,539

㈜에스씨케이컴퍼니
상 품
35,235
43,142
34,330

원 재 료
33,011
45,762
15,787

저 장 품
13,836
12,870
12,813

미착상품
4,717
7,512
1,930

소 계

86,799
109,286
64,860

건설레저업
신세계건설㈜
용 지
5,813
5,813
9,211

완성건물
6,013
6,013
10,910

원 재 료
15,520
19,848
20,143

저 장 품
13
13
13

소 계
27,359
31,687
40,277

IT서비스업
㈜신세계아이앤씨
상 품
45,927
32,074
17,956

저 장 품
61
62
29

미착상품
6,966
6,580
1,062

소 계
52,954
38,716
19,047

해외사업
BRISTOL FARMS,INC
상 품
32,635
30,041
27,727

원 재 료
575
713
558

부 재 료
196
191
187

재 공 품
595
816
14

저 장 품
846
895
747

소 계
34,847
32,656
29,233

METROPOLITANMARKET, LLC

상 품
16,074
15,269
12,660

저 장 품
333
325
-

소 계
16,407
15,594
12,660

NEW SEASONSMARKET, LLC

상 품

24,844
23,452
19,615

원 재 료
20
25
-

저 장 품
267
289
848

소 계
25,131
23,766
20,463

SHAFER VINEYARDS,INC
상 품
7
9

-

제 품
14,063
12,272

-

원 재 료
1,008
59

-

재 공 품
22,820
24,074

-

저 장 품
243
29

-

소 계
38,141
36,443

-

기타부문및내부거래제거
㈜신세계영랑호리조트 등
상 품
2,461
1,836
19,586

용 지

1,487
1,487
-

제 품

15,403
16,675
3,688

재 공 품

10,878

11,309

-

원 재 료
2,149
1,927
2,823

부 재 료
1,356
1,290
683

저 장 품
180
139
-43,405

미착상품
207
220
1,483

소 계

34,121
34,883
-15,142

합 계
상 품
1,527,200
1,467,346
1,210,476

용 지
94,614
93,049
9,211

완성건물
6,013
6,013
10,910

제 품
77,419
45,432
12,281

재 공 품
42,048
66,600
25,378

원 재 료
137,389
164,093
119,062

부 재 료
1,727
1,613
870

저 장 품
25,139
26,463
64,204

미착상품
140,577
161,248
106,178

합 계
2,052,126
2,031,857
1,558,570

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.2%
6.1%
5.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
10.1회
11.7회
12.9회

※ 기타부문은 주요종속회사를 제외한 종속회사의 재무현황 및 부문간 내부거래 제거내역입니다.

※ SHAFER VINEYARDS,INC.는 사업결합으로 인한 변동 사유로 반영되었습니다.※ ㈜더블유컨셉코리아는 주요종속회사로의 편입으로 반영되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등
■ 유통업 부문

[ ㈜이마트 ]

1) 실사일자 - 연중 매장영업시간 종료 후 재고 실사

구 분
2023년
2022년
2021년

상반기
-
2022.04.14~2022.06.29
2021.04.15~2021.06.29

하반기
-
2022.07.01~2022.12.27
2021.07.01~2021.12.21

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 - 재고실사 관련 위탁계약 체결로 전문회사 참여

[ ㈜이마트에브리데이
]

1) 실사일자 - 2021, 2022, 2023년 : 연간 1회(하반기) 매장영업시간 종료 후 재고실사

구 분
2023년
2022년
2021년

상반기
-
-
-

하반기
-
2022.08.01 ~ 2022.12.23
2021.08.02 ~ 2021.12.22

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 - 재고실사 관련 위탁계약 체결로 전문회사 참여

[ ㈜이마트24 ]

1) 실사일자 - 물류센터 연간 4회(분기별) 상품 미출하일 재고실사 - 직영점 연간 2회(상,하반기) 영업종료 후 재고실사

구 분
2023년
2022년
2021년

상반기
2023.03.15~2023.03.31
2022.03.15~2022.03.312022.06.15~2022.06.30
2021.03.15~2021.03.312021.06.15~2021.06.30

하반기
-
2022.09.15~2022.09.302022.12.15~2022.12.31
2021.09.15~2021.09.302021.12.15~2021.12.31

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 - 재고실사 관련 위탁계약 체결로 전문회사 참여

[ ㈜에스에스지닷컴 ]

1) 실사일자 - 연간 1회(12~1월 중) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

구 분
2023년
2022년
2021년

상반기
-
-
-

하반기
-

2022.12.28, 2022.12.29, 2023.01.01감사인 입회하에 진행

2021.12.16, 2021.12.29,2021.12.30, 2022.01.02감사인 입회하에 진행

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사
[㈜더블유컨셉코리아]

1) 실사일자 - 연간 1회(12~1월 중) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

구 분

2023년

2022년

2021년

상반기

-

-

-

하반기

-

2023.01.01

2022.01.02

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

[㈜지마켓]

1) 실사일자 - 연간 1회(12~1월 중) 재고 실사

구 분
2023년
2022년
2021년

정기 재고실사 (연 1회)

-
2022.12.17

2022.01.08

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■ 호텔ㆍ리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트

1) 실사일자

- 매월 1회(말일기준) 영업시간 종료 후 재고 실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 하에 재고 조사 실시 - 재고실사 관련 위탁계약 체결로 전문회사 참여

■
식음료업 부문 [ ㈜신세계푸드
]1) 실사일자

- 매월 말일 사업장별로 재고 실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 - 재고실사 관련 위탁계약 체결로 전문회사 참여
[ ㈜신세계엘앤비 ]

1) 실사일자 - 연간 2회(상, 하반기) 물류센터 상품 미 출하일(주말), 직영점 영업시간 종료 후 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구 분
2023년
2022년
2021년

상반기
-
2022.06.23~2022.06.30
2021.06.11~2021.06.20

하반기
-
2022.12.12~2022.12.16
2021.12.22~2021.12.26

2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 - 재고실사 관련 위탁계약 체결로 전문회사 참여

[ ㈜에스씨케이컴퍼니]

1) 실사일자

- 매월 매장 및 물류센터 재고 실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■
건설레저업 부문 : 신세계건설㈜1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 재고 실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구 분
2023년
2022년
2021년

상반기
-
2022.06.23 ~ 2022.06.30
2021.06.23~2021.06.30

하반기
-
2022.12.06 ~ 2022.12.08
2022.02.03

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시■
IT서비스업 부문 : ㈜신세계아이앤씨1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 재고 실사

구 분
2023년
2022년
2021년

상반기
-
2022.06.02
2021.06.01

하반기
-
2022.12.01
2021.12.01

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사
■ 해외사업 부문 : [ BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC ]1) 실사일자 - 물류센터, 직영점 분기별 영업종료 후 재고실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 - 재고실사 관련 위탁계약 체결로 전문회사 참여
[ SHAFER VINEYARDS, INC. ]

1) 실사일자 - 와이너리 및 와인보관 물류센터 월별 재고실사 진행 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행 2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■ 연결회사 장기 체화재고 등 현황
(2023년 3월 31일 기준)

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

재고자산
2,075,906
2,075,906
23,780
2,052,126
-

라. 진행률 적용 수주계약 현황1) 별도 재무제표 : 해당사항 없음2) 연결 재무제표■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

신세계건설(주)
대구 감삼동 주상복합(빌리브 스카이)
(주)에스에스지홀딩스
2018.08.10
2022.08.12
179,900
100.00
-
-
27,965
1,585

신세계건설(주)
광주 농성동 주상복합(빌리브 트레비체)
주식회사 장원디앤씨
2018.12.24
2022.10.28
78,837
100.00
-
-
-
-

신세계건설(주)
대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어)
라움도시개발(주)
2019.04.25
2023.08.25
105,900
76.72
5,139
7
14,048
105

신세계건설(주)
장충동 교육연구시설 신축공사
(주)신세계
2019.07.23
2023.06.30
163,315
69.31
-
-
3,208
4

신세계건설(주)
대구 본동 주상복합(빌리브 클라쎄)
(주)신정산업
2019.08.29
2023.06.29
82,130
82.35
-
-
-
-

신세계건설(주)
해운대구 우동 생활형숙박시설(빌리브 패러그라프)
하나이앤씨프로젝트주식회사
2019.11.12
2024.04.17
94,584
44.98
1,376
2
-
-

신세계건설(주)
부산 용호동 복합시설(빌리브 센트로)
대치산업개발
2019.11.28
2022.11.29
119,650
100.00
-
-
17,062
355

신세계건설(주)
오시리아 리조트현장
빌라쥬 드 아난티 피에프브이 주식회사
2020.03.13
2023.05.31
337,850
97.57
16,111
22
9,859
13

신세계건설(주)
대구 칠성동 주상복합(빌리브 루센트)
디에스자산개발유한회사
2020.05.20
2025.01.20
88,800
34.66
1,659
2
-
-

신세계건설(주)
구리갈매 지식산업센터
갈매피에프브이(주)
2020.05.27
2024.01.31
205,950
34.86
4,500
6
-
-

신세계건설(주)
신세계경기점20RM공사
(주)신세계
2020.07.06
2024.02.29
76,414
75.41
-
-
861
1

신세계건설(주)
대구 본동3 주상복합(빌리브 라디체)
(주)레이먼드인베스트먼트
2020.09.25
2025.07.28
164,121
20.59
3,957
5
19,936
2,978

신세계건설(주)
스타필드 수원 신축공사
(주)스타필드수원
2020.11.30
2023.12.07
425,024
59.26
-
-
27,014
36

신세계건설(주)
화성JW물류센터신축공사
코람코전문투자형사모신탁126호
2021.02.05
2023.03.15
109,196
97.01
-
-
9,408
13

신세계건설(주)
이천 안흥동 270 주상복합(빌리브 어바인시티 1블럭)
(주)더로렌
2021.04.28
2025.08.06
71,882
14.65
1,108
1
726
1

신세계건설(주)
이천 안흥동 272-6 주상복합(빌리브 어바인시티 2블럭)
(주)더랜드인베스트
2021.04.28
2025.08.06
71,798
12.73
-
-
1,011
1

신세계건설(주)
원주 시설공사현장
국군재정관리단
2021.05.31
2023.10.28
68,472
57.32
-
-
-
-

신세계건설(주)
부산 명지지구 아파텔 신축공사(2,5 BL, 빌리브 명지 듀클래스)
(주)유승홀딩스
2021.06.30
2025.03.09
176,509
22.83
4,548
6
-
-

신세계건설(주)
부산 명지지구 아파텔 신축공사(1,6 BL, 빌리브 명지 듀클래스)
(주)대윤디앤씨
2021.06.30
2025.08.25
129,616
27.71
-
-
6,585
9

신세계건설(주)
대전 선화동 주상복합(빌리브 루크원)
대전선화지역주택조합
2021.07.06
2026.07.01
143,600
0.00
-
-
-
-

신세계건설(주)
마포 4-15 도시정비형 재개발사업(빌리브 디 에이블)
(주)월송홀딩스
2021.09.24
2025.02.23
86,250
17.47
2,095
3
2,830
4

신세계건설(주)
울산 신정동 22-4 주상복합 신축공사(빌리브 리버런트)
히엘건설(주)
2021.10.20
2025.11.30
89,350
3.71
-
-
-
-

신세계건설(주)
고성군 봉포리 생활숙박시설 신축공사
(주)리드온산업개발
2021.11.18
2025.06.17
138,070
9.77
2,639
4
-
-

신세계건설(주)
평택포승물류센터신축공사
켄달스퀘어평택부동산일반사모투자회사
2021.12.29
2023.05.17
149,700
78.17
14,198
19
-
-

신세계건설(주)
천안 백석동 공동주택 신축공사
하나글로벌프로젝트(유)
2022.03.03
2025.03.31
89,370
0.00
-
-
-
-

신세계건설(주)
남양주 마석 주상복합 신축공사(빌리브 센트하이)
(주)에코월드이엔씨
2022.03.22
2025.08.23
91,162
8.26
-
-
-
-

신세계건설(주)
양주옥정물류센터 신축공사
지엘옥정피에프브이(주)
2022.05.25
2024.04.30
285,600
0.53
270
0
1,365
45

합 계
-
57,600
77
141,878
5,150

※ 상기의 건은 2022년도 매출액의 5%인 71,619(백만원) 이상에 해당하는 수주계약 현황입니다.※ 당분기말 품목별 채권에 대한 개별손상금액 및 집합평가시 발생한 손상금액이 반영되었습니다.※ K-IFRS 기준에 따라 공시 대상에 포함된 계약은 이후에 공시 대상 조건을 충족하지 못하더라도 해당 계약의 이행이 완료된 보고기간까지 계속 기재합니다.※ 금액이 존재하지 않으면 '-'으로 표기, 금액이 있으나 백만 단위 절사로 인해 0으로 보여지는 금액은 '0'으로 표기하였습니다.
마. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중3. 연결재무제표 주석의 4.3 공정가치 측정, 6. 범주별 금융상품과 5. 재무제표 주석의 4.3 공정가치 측정, 5. 범주별 금융상품을 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인 및 감사의견(1) 연결재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제13기 1분기(당기)
삼정회계법인
ㆍ중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
ㆍ해당사항 없음

제12기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ주식회사 에스에스지닷컴 사업부를 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가ㆍ아폴로코리아㈜를 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가

제11기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ주식회사 에스에스지닷컴 사업부를 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가ㆍ주식회사 에스씨케이컴퍼니의 사업결합 (단계적 취득)ㆍ아폴로코리아㈜의 사업결합

※ 감사대상 종속기업은 제10기, 제11기, 제12기 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

(2) 별도재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제13기 1분기(당기)
삼정회계법인
ㆍ중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
ㆍ해당사항 없음

제12기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ종속기업투자(주식회사 에메랄드에스피브이) 손상평가

제11기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ종속기업투자(주식회사 조선호텔앤리조트) 손상평가

※ 감사절차의 개요 - 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시 - 재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시 - 재무제표상 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적 용하여 검증 - 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가 뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함

나. 감사용역 체결현황(1) 감사용역 내용

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제13기 1분기(당기)
삼정회계법인
ㆍ분/반기 연결ㆍ별도재무제표 검토ㆍ연결ㆍ별도 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사
2,125
18,486
154
1,343

제12기 (전기)
삼일회계법인
ㆍ분/반기 연결ㆍ별도재무제표 검토ㆍ연결ㆍ별도 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사
1,470
14,700
1,470
13,905

제11기(전전기)
삼일회계법인
ㆍ분/반기 연결ㆍ별도재무제표 검토ㆍ연결ㆍ별도 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사
1,350
13,918
1,350
13,397

(2) 감사기간

사업연도
구 분
일 정

제13기 1분기(당기)
연 결
2023.04.24.~ 2023.05.09

별 도
2023.04.18 ~ 2023.05.09

제12기(전기)
연 결

2023.02.01 ~ 2023.03.17

별 도
2023.02.01 ~ 2023.03.17

제12기 3분기
연 결
2022.10.20 ~ 2022.11.04

별 도
2022.10.20 ~ 2022.11.04

제12기 반기
연 결
2022.07.20 ~ 2022.08.05

별 도
2022.07.20 ~ 2022.08.05

제12기 1분기
연 결
2022.04.20 ~ 2022.05.04

별 도

2022.04.20 ~ 2022.05.04

제11기(전전기)
연 결
2022.02.11 ~ 2022.03.15

별 도

2022.01.28 ~ 2022.03.15

제11기 3분기
연 결
2021.10.20 ~ 2021.11.05

별 도

2021.10.20 ~ 2021.11.05

제11기 반기
연 결
2021.07.21 ~ 2021.08.06

별 도
2021.07.21 ~ 2021.08.06

제11기 1분기
연 결
2021.04.22 ~ 2021.05.07

별 도
2021.04.22 ~ 2021.05.07

다. 비감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제13기 1분기(당기)
2023.03.15
제 2기 지속가능경영 보고서 발간 지원
2023.03.16~2023.07.31
120.0
-

제12기(전기)
2022.04.142022.05.23
신규법인 세무자문 용역 계약용산점 매출액 확인
2022.03.21~2022.07.312022.05.23~2022.06.10
14.01.5
-

제11기(전전기)
2021.05.06
PK마린시티점 매출액 확인용산점 매출액 확인
2021.05.06~2021.05.102021.05.06~2021.05.14
1.51.5
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 28일
ㆍ회사측: 감사위원 3인ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
ㆍ핵심감사항목 감사절차 및 결과보고ㆍ내부회계관리제도의 감사 및 재무제표감사절차 경과보고

2
2023년 03월 17일
ㆍ회사측: 감사위원 3인ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
ㆍ감사인의 독립성 등 감사 종결보고

3
2023년 04월 13일
ㆍ회사측: 감사위원 3인ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
ㆍ2023년 통합감사 계획ㆍ감사계획단계 주요 커뮤니케이션 상황ㆍ연간 커뮤니케이션 일정 계획

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 : 해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경 당사는 회사설립 이후 제12기까지「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제4조에 근거하여 회계감사인을 삼일회계법인으로 선임하였고, 기존 감사인과의 계약기간 만료 후「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 2항의 '외부감사인 주기적 지정' 제도에 따라 제13기~제15기의 회계감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다.

사. 종속회사 회계감사인 변경 및 신규추가 사항

구 분
회 사 명
변경 전
변경 후
변경사유

2021년
㈜신세계야구단
-
신한회계법인
연결편입

㈜더블유컨셉코리아
-
삼일회계법인
연결편입

㈜에스씨케이컴퍼니

-
한영회계법인
연결편입

㈜지마켓
-
삼일회계법인
연결편입

STARFIELD PROPERTIES INC.
-
PWC US

신규선임

2022년
㈜신세계야구단
신한회계법인
삼일회계법인
신규선임

㈜에메랄드에스피브이

삼일회계법인
신규선임

아폴로코리아㈜

삼일회계법인
신규선임

㈜플그림
-
안진회계법인
신규선임

SHAFER VINEYARDS, INC.
-
PWC US
신규선임

SHAFER FAMILY, LLC
-
PWC US
신규선임

2023년
㈜지마켓
삼일회계법인
삼정회계법인

자유선임

㈜더블유컨셉코리아
삼일회계법인
안진회계법인

자유선임

㈜신세계영랑호리조트
삼일회계법인
한영회계법인
자유선임

㈜신세계야구단
삼일회계법인
한영회계법인
자유선임

세린식품㈜
삼일회계법인
안진회계법인

자유선임

스무디킹코리아㈜

삼일회계법인

안진회계법인

자유선임

㈜신세계아이앤씨

안진회계법인

삼일회계법인

자유선임

㈜신세계푸드

삼정회계법인
안진회계법인
자유선임

신세계건설㈜

삼정회계법인
한영회계법인
자유선임

㈜신세계프라퍼티

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜스타필드고양

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜스타필드청라

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜신세계동서울피에프브이

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜스타필드창원

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜신세계화성

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜에스피청주

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

에스피남양주별내피에프브이㈜,

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜에메랄드에스피브이

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

아폴로코리아㈜

삼일회계법인

삼정회계법인

자유선임

㈜에스씨케이컴퍼니
한영회계법인

삼정회계법인

자유선임

※ 전기 중 ㈜플그림, SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC가 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.※ 당기중 ㈜지마켓, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드청라, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, ㈜신세계화성, ㈜에스피청주, 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜에스씨케이컴퍼니는 ㈜이마트(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 회계감사인을 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

회계감사인은 제10기, 제11기, 제12기 당사의「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요

(1) 이사회 구성 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(강희석, 권혁구, 강승협)과 사외이사 4인(서진욱, 김연미, 신언성, 이상호) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 강희석 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, 당사 정관 제36조 3항에 의거하여 이사회의 소집권자인 대표이사가 이사회 의장으로 선임되었습니다. 이사회 내에는 총 5개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 내부거래위원회, 보상위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 및 운영

구 분
의 결 내 용

이사회권 한
주주총회에관한 사항
ㆍ주주총회의 소집ㆍ주주총회에 부의할 의안

경영일반에관한 사항
ㆍ회사경영의 기본방침의 결정 및 변경ㆍ신규사업의 진출ㆍ자금계획 및 예산운용

조직에관한 사항
ㆍ기본조직의 제정 및 개폐ㆍ중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐ㆍ지점의 설치, 이전 또는 폐지ㆍ해외 법인, 사무소의 설립 또는 개폐

인사, 노무에관한 사항
ㆍ직원의 모집 및 교육훈련의 기본방침ㆍ급여체계, 상여 및 후생제도

자산에관한 사항
ㆍ투자에 관한 사항ㆍ중요한 계약의 체결ㆍ중요한 재산의 취득 또는 처분ㆍ결손의 처분ㆍ주요 시설의 신설, 개폐

장기자금조달에관한 사항
ㆍ신주의 발행 ㆍ사채의 모집 ㆍ자금의 차입

이사회 자체에관한 사항
ㆍ대표이사의 선임ㆍ이사의 직위위촉 및 해촉

기 타
ㆍ기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

이사회운 영
경영이사회 개최
ㆍ매월 1회(둘째주 또는 셋째주 목요일) 정기 이사회 개최ㆍ중요 사안에 대하여 임시 이사회 개최

결 의 사 항
ㆍ상기 이사회의 권한 내용 참조

결 의 방 법

ㆍ이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성

- 다만 상법 '제397조의2(회사기회유용금지)' 및 '제398조(자기거래금지)'에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 결의

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
4
-
-

※ 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 이상호 사외이사가 신규선임, 신언성, 서진욱, 김연미 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 주요의결사항 등

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사 내 이 사
사 외 이 사

강희석(출석률:100%)
권혁구(출석률:95.7%)
강승협(출석률:100%)
서진욱(출석률:100%)
김연미(출석률:100%)
신언성(출석률:100%)
한상린(출석률:100%)
이상호(출석률:100%)

1회
2022.01.20
2022년 유통산업 환경리스크 및 전망 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

2021년 경영실적 및 2022년 경영계획 보고

보고
-
-
-
-
-
-
-

2021년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

사채발행한도 위임의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022년 안전ㆍ보건 계획 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2회
2022.01.26
JV설립 및 타법인 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

타법인 출자의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3회
2022.02.10
2022년 1월 경영실적(손익, 자금)

보고

-
-
-
-
-
-
-

제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

SSG.COM과의 Code 공유 및 Datalake 구축의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

ESG 2021년 실적 및 2022년 계획 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

4회
2022.02.25
제11기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

자기주식 취득의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

미국 EAI 유상증자 참여의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제11기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

이사등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

준법점검 결과 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

5회
2022.03.03
신세계 라이브쇼핑 주식 양도의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6회
2022.03.29
2022년 1-2월 경영실적(손익, 자금)
보고
-
-
-
-
-
-
-

제11기 정기주주총회 결과에 따른 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보상위원회 신설 및 규정 제정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

유럽법인 설립의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

합작법인 출자의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

타법인 출자의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7회
2022.04.19
2022년 3월 경영실적(손익, 자금)
보고
-
-
-
-
-
-
-

이사등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이마트 중동점 매각 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

청주 트레이더스 부지 매입의 건

보고

-
-
-
-
-
-
-

8회
2022.05.12
2022년 4월 경영실적보고(손익, 자금)
보고
-
-
-
-
-
-
-

이사등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

이사등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

타법인 출자의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

컬처클럽(문화센터) 신규설치 및 운영종료의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

9회
2022.06.16
2022년 5월 경영실적(손익, 자금) 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

NFT 관련 미국 소재 기업 투자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

타법인 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

중국법인 사업계획의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10회
2022.07.14
2022년 6월 경영실적(손익, 자금) 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

ESG '22년 상반기 실적 및 하반기 계획보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11회
2022.07.19
2022년 상반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12회
2022.08.11
동서울 PFV 투자 및 프라퍼티 증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이마트 명일점 매각 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13회
2022.10.13
2022년 8~9월 경영실적(손익, 자금)
보고
-
-
-
-
-
-
-

14회
2022.11.10
2022년 10월 경영실적(손익, 자금)
보고
-
-
-
-
-
-
-

컬쳐클럽(문화센터) 신규 설치 및 운영 종료의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15회
2022.12.15
2022년 11월 경영실적(손익, 자금)
보고
-
-
-
-
-
-
-

제12기 정기주주총회 권리행사 기준일 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이마트 감삼점 매각 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

이마트 동광주점 매각 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

이마트 명일점 매각(변경) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이마트 사내근로복지기금 출연금 지원의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1회
2023.01.12
2022년 경영실적 및 2023년 경영계획 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

2023년 유통산업 환경 리스크 및 전망 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

ESG '22년 실적 및 '23년 계획 보고 (별첨 : 사회공헌 '22년 실적 및 '23년 계획 보고)
보고
-
-
-
-
-
-
-

2022년 내부거래위원회 운영보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

이사등과 회사간의 거래 실적 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

사채발행한도 위임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

Sky Hypermarket 유상증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

부동산자산 매각(변경)승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023년 안전ㆍ보건 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2회
2023.01.19
임원 성과급 지급에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3회
2023.02.14
2023년 1월 경영실적 손익 자금 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

주주환원정책 재수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

가습기살균제 피해구제분담금 추가 납부의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

준법점검 결과 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

4회
2023.02.28
내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-

제12기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5회
2023.03.29
제12기 정기주주총회 결과에 따른 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

계열회사와의 상품ㆍ용역거래 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

2023년 1~2월 경영실적(손익, 자금) 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

6회
2023.04.13
2023년 3월 경영실적(손익, 자금) 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

이마트 본점 이전의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

7회
2023.05.11
2023년 4월 경영실적(손익, 자금) 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

부동산자산 매각 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산자산 매각 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

8회
2023.06.15
2023년 5월 경영실적(손익, 자금) 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

미국 PKRH 법인 유상 증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

계열회사와의 상품ㆍ용역거래 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

다. 이사회 내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

ESG위원회
① 위원회의 위원(이하 '위원'이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③ 위원의 과반수는 사외이사이어야 한다.※ 위원회 구성 : 사외이사 2명, 상근이사 1명
김연미(위원장)서진욱강승협
① 위원회는 회사의 사회적 책임과 윤리경영 실천 활동에 대한 계획과 실적을 심의한다.② 위원회는 심의내용과 결과를 반기마다 이사회에 보고하여야 한다. 단, 이사회 보고의무는 본 규정 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다.

내부거래위원회
① 위원회의 위원(이하 '위원'이라 한다)은 이사회 결의로 선임한다.② 위원회는 3인 이상으로 구성하되 3분의 2인 이상은 사외이사로 구성한다.※ 위원회 구성 : 사외이사 2명, 상근이사 1명
이상호(위원장)신언성강승협
① 위원회는 신세계 기업집단 계열회사 간에 건설, SI(시스템통합), 광고, 물류 분야에서 발생하는 상품 또는 용역 내부거래에 대해 사전심의 및 적정성 확보를 통해 투명성을 제고하는 것을 목적으로 한다. ② 위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 규정한 특수 관계인을 상대방으로 하는 상품 및 용역 거래에 대해 검토, 심의하도록 한다.③ 위원회는 심의내용 및 결과를 분기마다 이사회에 보고하여야 한다. 단, 이사회 보고의무는 이마트 내부거래위원회 운영규정 제 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다. ④ 위원회는 언제든지 회사에 대하여 내부거래에 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요 내용, 계약방식 및 거래 상대방 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다. ⑤ 위원회는 거래당사자 선정의 적정성, 세부 거래조건의 타당성, 수의 계약 체결 사유 해당 여부, 비계열 독립기업에 대한 직발주 가능성을 검토하여 관련 법령 및 회사 규정 등에 위반될 우려가 있는 내부거래에 대해서는 회사에 시정을 건의 할 수 있다. ⑥ 내부거래에 대한 승인 주체는 이사회에 한정하도록 한다. 따라서 위원회의 위원은 이마트와 계열회사간의 내부거래를 심의하되, 이 운영규정에서 정하는 권한만 가질 뿐, 그 결과에 대해 법률적인 구속력은 갖지 않는다.

보상위원회

① 위원회의 위원(이하 '위원'이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다. ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 과반수는 사외이사이어야 한다.

※ 위원회 구성 : 사외이사 2명, 상근이사 1명

김연미(위원장)서진욱강승협

① 위원회는 임원의 보상에 관한 중요 사항을 심의하고, 의결한다.

② 위원회는 제1항의 직무 수행 과정에서 회사에 자료 제출 및 의견제시를 요청할 수 있고, 회사는 이에 응하여야 한다.

※ 2022년 3월 29일 개최된 경영이사회에서 보상위원회가 신설되었습니다. ※ 2022년 3월 29일 개최된 경영이사회에서 김연미 사외이사, 서진욱 사외이사, 강승협 사내이사가 보상위원회 위원으로 신규선임 되었습니다.※ 2023년 3월 29일 개최된 경영이사회에서 이상호 사외이사가 내부거래위원회 위원으로 신규선임 되었습니다.※ 사외이사후보추천위원회와 감사위원회의 위원회 구성 및 활동내역은 '라. 이사의 독립성'과 '2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
김연미(출석률:100%)
서진욱(출석률:100%)
강승협(출석률:100%)

ESG위원회
2022.01.20
ESG 2021년 실적 및 2022년 계획 보고
보고
-
-
-

보상위원회
2022.03.29
보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

ESG위원회
2022.07.14
ESG 2022년 상반기 실적 및 하반기 계획 보고
보고
-
-
-

보상위원회
2022.07.19
2022년 상반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

ESG위원회
2023.01.12
22년 실적 및 '23년 계획 보고부패방지 및 리스크 통제활동 22년 실적 및 23년 계획
보고
-
-
-

보상위원회
2023.01.19
임원 보수에 관한 사항임원 성과급 지급에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성

보상위원회
2023.02.28
제12기 주주총회 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

ESG위원회
2023.03.29
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보상위원회
2023.03.29
보상위원회 위원장 선임의 건사외이사 보수에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성

※ 2022년 3월 29일 개최된 경영이사회에서 보상위원회가 신설되었습니다.

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
한상린(출석률:100%)
신언성(출석률:100%)
강승협(출석률:100%)
이상호(출석률:100%)

내부거래위원회
2022.04.19
상품공급 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

내부거래위원회
2022.07.14
SmilePay 사업제휴 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

내부거래위원회

2022.12.15
수원화서 신규점 도급계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

내부거래위원회

2023.03.29
내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 경영에 대한 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 유통업에 대한 이해와 회계, 세무, 경제, 경영, 법무, 마케팅, IT 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사의 최대주주 및 주요주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한범위 내에서 이를 주주총회의 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추 천 인
선 임 배 경
활동분야 (담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
이사재직기간(기본임기)
연임여부

사내이사(대표이사)
강희석
이사회
농림부 수산식품부 재직 당시 높은 전문성과 지식을 바탕으로 신선식품 업무 및 유통 정책 관련 업무를 담당하였고, 베인&컴퍼니에서 유통/소비재 파트너로 재직하며 국내외 유통시장에 대한전문성을 보유하고 있어 급변하는 유통시장 환경 속에서 새로운변화와 비전을 제시하며 당사를 이끌어나갈 적임자로 판단
이사회 의장 및 경영전반 총괄
해당없음
임원
2020.03 - 2026.03 (3년)
연임 1회

사내이사
권혁구
이사회
이마트 점포를 기획,개발하는 표준화팀의 팀장과 신세계 백화점 센텀시티점 개발을 총괄하였고, 신세계 전략실장을 역임하고 있는전략과 기획,개발의 전문가로서 당사의 미래가치를 더욱 향상시켜줄 적임자로 판단
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2017.03 - 2026.03 (3년)
연임 2회

사내이사
강승협
이사회
26여년간의 당사 등에서 재무업무 뿐만 아니라, 경영진단 등의 다양한 업무경험을 바탕으로 리스크 관리 역량과 재무 분야 전문성을 보유하고 있으며, 5년간의 비등기 임원으로 탁월한 경영능력과 리더십을 발휘하였음. 이에 이사회에서도 이러한 역량을 기반으로 회사 경영의 중요사항 심의 결정 참여 등의 직무를 공정하게 수행할 것으로 기대됨.
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2021.03 - 2024.03 (3년)
-

사외이사
신언성
사외이사후보추천위원회
국가 감사기관 재직 경력 및 공인회계사 자격을 갖춘 감사 전문가로서,금융사 및 제조사의 사외이사, 감사위원 근무 경력 등을 바탕으로, 당사의 이사회 의사 결정시 공정하고 올바른 의사결정에 기여할 것으로 기대됨.
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2021.03 - 2025.03 (2년)
연임 1회

사외이사
서진욱
사외이사후보추천위원회
경영과 경제분야에서 다양한 경험과 관련 전문지식을 보유하고 있는 회계,세무, 경영 전문가로서, 이와 같은 후보자의 경험과 지식은 당사의 재무적 리스크 예방에 기여할 것으로 기대되며, 각종 재무지표를 기반으로 객관적인 경영상의 올바른 의사결정에도 기여할것으로 기대됨.
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2021.03 - 2025.03 (2년)
연임 1회

사외이사
이상호
사외이사후보추천위원회
사법시험 합격 후 다년간 검찰청 공직생활과 법무법인 대표변호사로 활동하면서 기업법률, 노사, 중대재해, 산업안전 및 자본시장 관련 분야 등에서 다양한 경험과 지식을 보유한 법률 전문가로서, 전문성을 바탕으로 당사 경영활동간 각종 법률 자문과 관리감독, 리스크 관리 및 투명하고 올바른 의사결정에 기여할 것으로 판단
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2023.03 - 2025.03 (2년)
-

사외이사
김연미

사외이사후보추천위원회 및 이사회

법무분야에서 다양한 지식과 경험을 가지고 있는 법률 전문가로서 회사의 중요한 의사결정시 법률적으로 올바른 의사결정에 기여하고, 회사가 직면할 법률적 리스크를 사전 예방하며, 유일한 여성 이사로서 이사회의 다양성을 확보하는데 기여할 것으로 판단
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

2021.03 - 2025.03 (2년)

연임 1회

(2) 사외이사후보추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 사외이사후보추천위원회는 사외이사 3명 및 사내이사 2명으로 관련법규에 의거하여 총 위원의 과반수는 사외이사로 구성하고 있습니다.

- 사외이사후보추천위원회 구성인원

성 명
사외이사 여부
설치목적 및 권한사항

강희석
X
상법 제542조의8제4항 규정을 충족함

강승협
X

서진욱
○

김연미
○

이상호
○

※ 2021년 3월 24일 개최된 경영이사회에서 서진욱 사외이사, 김연미 사외이사, 강승협 사내이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 신규선임 되었습니다. ※ 2023년 3월 29일 개최된 경영이사회에서 이상호 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 신규선임 되었습니다.

- 주요 활동 내역

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
서진욱 (출석률:100%)
김연미 (출석률:100%)
한상린 (출석률:100%)
강희석 (출석률:100%)
강승협 (출석률:100%)
이상호 (출석률:100%)

사외이사후보추천위원회
2022.12.15
사외이사 후보군 관리의 건
보고
-
-
-
-
-
-

사외이사후보추천위원회
2023.02.14
사외이사 후보군 관리의 건
보고
-
-
-
-
-
-

사외이사후보추천위원회
2023.02.28
사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

사외이사후보추천위원회
2023.03.29
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성 - 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021.05.13
주요 경영진
신언성, 서진욱, 김연미
신임 사외이사 대상 교육
회사의 개요 및 이사회 운영 등

2021.05.13
관련 전문가
신언성, 서진욱, 김연미
신임 사외이사 대상 교육
이사의 역할과 법적 책임 등

2023.04.13
주요 경영진
이상호
신임 사외이사 대상 교육
회사의 개요 및 이사회 운영 등

- 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

총무팀
7

팀장 : 1명 (20년)

Chief파트너(부장) : 1명 (15년)

파트너(과장) : 3명 (평균 13년)

파트너(대리) : 2명 (평균 9년)

주총, 이사회, 소위원회 등사무전반

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

신언성
예

1980 제24회 행정고시 합격1981 서울대학교 경제학과 졸업1985 공인회계사 시험 합격1986 서울대학교 대학원 정책학 석사1993 팬실베니아 주립대학교 경제학 박사2000 감사원 국책사업감사단 제2과 감사관2004 감사원 재정금융감사국 제1과 과장2005 감사원 행정안보감사국 총괄과장2011 감사원 감사청구조사국장/금융ㆍ기금감사국장2011 감사원 공직감찰본부 본부장2012 한국외환은행 상근감사위원 대행2016 한국캐피탈 사외이사2016 대주회계법인 공인회계사(現)2020 효성중공업(주)사외이사 겸 감사위원(現)

예
공인회계사 자격 및 회계법인 경력자(1호 유형)

1985 ~ 현재 공인회계사2016 대주회계법인 공인회계사(現)

김연미
예
1994 제36회 사법고시 합격1995 서울대학교 법학과 졸업1997 사법연수원 26기2005 듀크대학교 로스쿨 졸업2007 홍익대학교 법과대학 조교수2011 성균관대학교 법학전문대학원 부교수(現)
-
-
-

이상호
예
1990 제32회 사법고시 합격1991 고려대학교 법학과 졸업1993 사법연수원 22기1996 서울지검 남부지청 검사1998 광주지검 순천지청 검사1999 법무부 검찰국 검사2001 서울지검 검사2004 대전지검 검사2005 대검찰청 연구관2007 인천지검 부부장검사2008 대검찰청 공판송무과장2009 법무부 공공형사과장2010 서울고검 검사 (국가정보원 파견)2011 서울중앙지검 공안1부장2013 부산지검 제2차장검사2014 서울남부지검 차장검사2015 서울중앙지검 제2차장검사2017 대전지검장2018 법무법인 율우 대표변호사(現)2021 대한복싱협회 관리위원장(現)
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의 2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어있습니다. 이사회는 감사위원 후보 선정시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련법령 등

ㅇ 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제415조의2 제2항

ㅇ 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

ㅇ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (신언성 이사)
상법 제542조의11 제2항

ㅇ 감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (신언성 이사)

ㅇ 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

감사위원
선 임 배 경
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
이사재직기간(기본임기)
연임여부

신언성
국가 감사기관 재직 경력 및 공인회계사 자격을 갖춘 감사 전문가로서, 금융사 및 제조사의 사외이사 및 감사위원 근무 경력 등을 바탕으로, 감사위원회의 업무 중 기업의 재무활동의 건전성과 타당성 감사 및 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토 등의 감사업무에 기여할 것으로 기대됨.
해당없음
임원
2021.03 - 2025.03 (2년)
연임 1회

김연미
법무분야에서 다양한 지식과 경험을 가지고 있는 상법 및 자본시장 관련법에 정통한 법률 전문가이며, 이와 같은 후보자의 전문성은 감사위원회의 법률적 올바른 의사결정에 기여 및 법률적 리스크 사전 예방에 기여 할 것이고, 유일한 여성으로서 감사위원회의 다양성 확보에 기여할 것으로 기대됨.
해당없음
임원
2021.03 - 2025.03 (2년)
연임 1회

이상호
사법시험 합격 후 다년간 검찰청 공직생활과 법무법인 대표변호사로 활동하면서 기업법률, 노사, 중대재해, 산업안전 및 자본시장 관련 분야 등에서 다양한 경험과 지식을 보유한 법률 전문가로서, 전문성을 바탕으로 당사 경영활동간 각종 법률 자문과 관리감독, 리스크 관리 및 투명하고 올바른 의사결정에 기여할 것으로 판단
해당없음
임원
2023.03 - 2025.03 (2년)
-

다. 감사위원회의 활동

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
신언성(출석률:100%)
한상린(출석률:100%)
김연미(출석률:100%)
이상호(출석률:100%)

감사위원회
2022.02.10
내부회계 관리규정 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
2022.02.25
2021년 외부감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

제11기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건제11기 사업연도 회계 및 업무감사 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

감사위원회
2022.04.19
2022년 외부감사 계획 보고의 건2021년 외부감사 준수사항 이행 보고의 건
보고
-
-
-
-

2022년 비감사용역 계획 승인의 건

2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
-

감사위원회
2022.07.14
핵심감사항목 협의 등 보고의 건내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가(1차) 보고의 건연결 내부회계관리제도 구축 중간경과 보고의 건
보고
-
-
-
-

감사위원회

2022.10.13

핵심 감사사항 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고외부감사제도 주요사항 보고내부회계관리제도 운영평가(2차) 보고내부회계관리제도 교육 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회

2022.10.27
외부감사인 주기적지정에 대한 재지정 요청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

감사위원회

2022.11.21
외부감사인 주기적지정에 대한 재지정 요청의 건2022년 비감사용역 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

감사위원회

2022.12.28
지정감사인 선임 관련 감사 준수사항 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

감사위원회
2023.02.14
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-

감사위원회
2023.02.28
2022년외부감사 결과 보고의 건
보고
-
-
-
-

제12기 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 내부감시장치 가동현황 보고의 건제12기 사업연도 회계 및 업무감사의 승인의 건2023년 비감사용역 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

감사위원회
2023.03.29
감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

감사위원회
2023.04.13
2023년 외부감사 계획 보고2022년 외부감사 준수 사항 이행 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
2023.05.11
2023년 비감사용역 계획 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

감사위원회
2023.06.15
연결 내부회계관리제도 구축 보고의 건
보고
-
-
-
-

2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 승인의 건

가결
찬성
-
찬성
찬성

라. 감사위원회의 전문성

- 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 감사위원의 전문성 확보를 위해 연중 사내외 전문가를 활용하여 내부회계관리제도 및 재무보고감독 등에 대한 교육을 계획/실행 중입니다.- 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019.04.09
삼일회계법인
이전환, 이관섭, 한상린
-
내부회계관리제도 전반기업 공시규정 개정사항 등

2019.09.10
삼일회계법인
이전환, 이관섭, 한상린
-
외부감사법 등 주요 제도및 감사환경 변화

2019.11.19
삼일회계법인
이전환, 이관섭, 한상린
-
상법 등 개정법률

2019.11.19
안진회계법인
이전환, 이관섭, 한상린
-
2019년 내부회계관리제도 주요 변경사항

2020.04.16
삼일회계법인
이전환, 이관섭, 한상린
-
내부회계관리제도 전반

2021.10.14
안진회계법인
신언성, 한상린, 김연미
-
내부회계관리제도 전반감사위원회의 역할

2022.10.13
안진회계법인
신언성, 한상린, 김연미
-
내부회계관리제도 전반

- 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

총무팀
7

팀장 : 1명 (20년)

Chief파트너(부장) : 1명 (15년)

파트너(과장) : 3명 (평균 13년)

파트너(대리) : 2명 (평균 9년)

주총, 이사회, 소위원회 등사무전반

내부회계관리팀
3

Chief파트너(부장) : 1명 (16년)

파트너(과장) : 1명 (12년)

파트너(대리) : 1명 (3년)

내부회계관리제도 운영 등내부통제활동 전반

마. 준법지원인 현황- 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명
출생년월
주요경력
선임일

류연숙
1984.05

서강대학교 영문학/경영학 학사 (2010)

성균관대학교 법학전문대학원 석사 (2013)

제2회 변호사시험 합격 (2013)

법무법인 나무 (2013)

㈜이마트 법무팀(2013~)

2021.12.16

자격요건의 주요내용
자격요건의 충족여부
관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람
충족
상법 제542조의 13 제5항 및시행령 제41조제2호

- 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시

주요 점검 내용

점검 결과

상시
주요거래 검토

회사 영업ㆍ경영활동 전반에 대한 법률 리스크 검토 및 준법점검

2022년 1월
주요거래 검토

주요 개정입법 안내

개정법률에 따른 주요 리스크 사전검토

2022년 2월
사내 표준점검

직매입 등 표준계약서 7종 개정

2022년 3월

주요거래 검토사내 준법교육

주요 의사결정사안 사전검토22년 재계약 관련 준법기준 및 개정사항 교육

2022년 4월

사내 준법교육

점포 필수 법무지식 사내교육

2022년 5월

사내 표준점검

사내 준법교육

계약서 관리규정 등 사내표준 19종 개정

22년 상반기 공정거래 준법기준 공감교육

2022년 6월

사내 표준점검

내부거래 검토 프로세스 점검 및 개선

2022년 7월

사내 준법교육

사내 준법점검

신입바이어 대상 지식재산권/공정거래 준법교육

행사 관련 표시광고 모니터링

2022년 8월

주요거래 검토

사내 준법교육

내부거래 안건 사전검토 및 현황 점검

바이어 대상 판촉행사 세부 운영기준 교육

2022년 9월

사내 준법점검

사내 준법교육

판촉사원 준법 기준 관련 현장점검 진행

명절 공정거래 주요 이슈 바이어 공감 교육

2022년 10월

사내 준법교육

보도자료 관련 표시광고 가이드라인 공감

2022년 11월

사내 준법점검

내부거래 검토 개선방향 점검

공정거래 준법 운영 프로세스 점검

2022년 12월

사내 표준점검

사내 준법교육

사내표준 3종 제정 및 11종 개정

AS바이어 대상 지식재산권/공정거래 준법교육

내부거래 관련 법령 등 개정현황 공감

2023년 1월

사내 준법교육

판촉행사 등 현황 모니터링 및 개선방향 공감교육

신입직원 대상 공정거래법 입문 교육

2023년 2월

사내 표준점검

직매입 등 표준계약서 7종 및 부속계약서 개정

2023년 3월

주요거래 검토

사내 준법교육

이사의 자기거래 관련 기준 점검 및 안건 검토

23년 재계약 관련 준법기준 및 개정사항 교육

2023년 4월
사내 준법교육사내 준법점검
내부거래 관련 법령 등 개정현황 공감하도급대금 분쟁조정기구 설치

2023년 5월
사내 표준점검사내 준법교육사내 준법점검
지식재산권 관련 매뉴얼 작성 및 배포PL 기술자료 관련 교육 (공정위 가이드라인)점포 공정거래 준법점검 (판촉사원 및 표시광고)

2023년 6월
사내 표준점검사내 준법교육
사내표준 정기개정점포 필수 법무지식 사내교육

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
9

팀장 : 1명 (22년)

Chief파트너(부장) : 2명 (평균 12년)

파트너(과장) : 4명 (평균 3.5년)

파트너(대리) : 2명 (평균 2년)

준법통제기준의 정비, 법적위험의 평가 및 관리체제 마련, 준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원, 위반행위에 대한 제재

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 6월 22일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
X
X
제 12기(2022년도)정기주주총회 시 실시(2023년 03월 29일)

※당사는 의결권대리행사 권유제도를 실시하고 있으며, 피권유자에게 직접 교부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시, 전자우편으로 위임장 용지 송부의 방법을 통해 서면 위임장을 위임하고 있습니다.
나. 소수주주권의 행사여부
: 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁
: 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
27,875,819
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,087,464
상법 제369조 제2항

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
26,788,355
-

우선주
-
-

※ 의결권이 없는 주식은 회사분할로 발생한 단주 11,640주 및 장내 자사주 직접 취득 1,075,824주입니다.

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
본 회사가 발행할 신주의 주주 인수에 관하여는 정관에서 정하는 바에 따라 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정하며 회사가 신주를 발행할 때 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우와 신주배정 시 단수주가 발생하였을 경우에는 이사회 결의에 따라 이를 처리한다. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우, 관계법령에 의해 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 관계법령에 의해 주식예탁증서를 발행하는 경우, 관계법규에 의해 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우, 반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우, 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기타 법인 등에게 신주를 발행하는 경우, 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 이사회의 결의로 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
기준일로부터 3개월 내

주주명부 폐쇄시기
이사회에서 정한 날
기 준 일
이사회에서 정한 날

주권의 종류
본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원 [ 부산광역시 남구 문현금융로 40 (051-519-1500) ]

주주의 특전
없음
공고 방법

인터넷 홈페이지(http://www.emartcompany.com)

※ 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 경우 중앙일보에 게재

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
의 안
결의내용
비 고

제9기정기주주총회(2020.03.25)
제1호 의안 : 제9기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제4호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건
- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인
-

제10기정기주주총회(2021.03.24)
제1호 의안 : 제10기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 3명) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건(감사위원 2명) 제6호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건
- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인
-

제11기정기주주총회(2022.03.29)
제1호 의안 : 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건
- 원안 승인- 원안 승인

-

제12기정기주주총회(2023.03.29)
제1호 의안 : 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 3명) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건(감사위원 2명) 제6호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건
- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인- 원안 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정용진
최대주주 본인
보통주
5,172,911
18.56
5,172,911
18.56
-

이명희
최대주주 친인척
보통주
2,787,582
10.00
2,787,582
10.00
-

계
보통주
7,960,493
28.56
7,960,493
28.56
-

우선주
-
-
-
-
-

[ 최대주주 관련 사항]

최대주주성명
직 위
주요경력(최근 5년간)

기 간
경력사항
겸임현황

정용진
부회장
2011.05 ~ 현재
㈜이마트 부회장
-

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019년 03월 29일
이명희 외 3인
7,876,597
28.26%
장내매매
-

2019년 04월 04일
이명희 외 3인
7,961,597
28.56%
장내매매
-

2020년 09월 28일
정용진 외 2인
7,961,000
28.56%
증여
-

※ 2019년 3월 27일 ~ 29일까지 특수관계인(정용진)이 장내매매로 55,000주를 매수하였으며, 지분율은 28.26%로 변동되었습니다.※ 2019년 4월 1일 ~ 4일까지 특수관계인(정용진)이 장내매매로 85,000주를 매수하였으며, 지분율은 28.56%로 변동되었습니다. ※ 2020년 9월 28일 특수관계인(정용진)이 최대주주(이명희)로부터 2,292,512주를 증여받아, 최대주주는 정용진으로 변동되었습니다.※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인의 소유주식을 합산하여 기재하였습니다.※ 장내매매로 인한 최대주주 변동일은 주식 매매 거래일 기준입니다.

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정용진
5,172,911
18.56
-

이명희
2,787,582
10.00
-

국민연금공단
2,283,285
8.19
-

우리사주조합
-
-
-

※ 국민연금공단의 소유주식은 「임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서」에 최종 공시된 2022년 12월 31일까지의 기준 수치를 기재하였습니다.
나. 우리사주조합의 주식소유 현황 : 해당사항 없음
다. 소액주주 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
138,541
138,549
99.99
16,055,633
26,788,355
59.94
-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.

4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구 분
2023년 6월
2023년 5월
2023년 4월
2023년 3월
2023년 2월
2023년 1월
비 고

보통주
주가
최고
83,800
99,200
104,500
116,800
119,000
108,700
-

최저
79,800
84,300
96,900
102,800
102,100
94,800

평균
81,940
90,350
100,520
2,402,600
110,025
102,555

거래량
최고
289,386
504,882
195,193
249,351
525,939
191,600

최저
96,399
46,267
42,466
59,089
55,981
79,757

월간거래량
2,769,154
2,883,854
1,858,939
2,487,572
2,706,857
2,529,056

나. 해외시장 현황 : 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

강희석
남
1969.06
대표이사
사내이사
상근
사내이사 대표이사 사외이사후보 추천위원회위원
1992 서울대학교 법학과 졸업 1993 제38회 행정고시 합격 1994 농림수산식품부 서기관 2004 펜실베니아 와튼스쿨 경영학 석사 2005 베인&컴퍼니 컨설턴트 2011 베인&컴퍼니 SE Asia 파트너 2014 베인&컴퍼니 유통/소비재 파트너
-
-
임원
39개월
2026.03.29

권혁구
남
1961.03
사내이사
사내이사
상근
사내이사
1987 경북대학교 불어불문학과 졸업 1987 ㈜신세계 입사 1994 ㈜신세계 경영정책담당 기획조사 1998 ㈜신세계 이마트부문 점포개발 1999 ㈜신세계 이마트부문 RE담당 표준화팀장 2005 ㈜신세계 경영지원실 센텀시티T/F 담당총괄 2008 ㈜신세계 백화점부문 센텀시티점 부점장 2010 ㈜신세계 백화점부문 신규사업담당 2011 신세계 경영전략실 전략기획팀장 2015 신세계 전략실장 겸 기획총괄 2016 신세계 전략실장
-
-
임원
75개월
2026.03.29

강승협
남
1970.11
사내이사
사내이사
상근
사내이사 사외이사후보 추천위원회위원 내부거래 위원회위원 ESG위원회위원 보상위원회위원
1995 고려대학교 지리교육학과 졸업 2011 신세계 전략실 2016 신세계건설㈜ 지원담당 상무보 2017 ㈜이마트 경영지원본부 관리담당 상무보 2019 ㈜이마트 지원본부 재무담당 상무 2020 ㈜이마트 지원본부장 상무 2021 ㈜이마트 지원본부장 겸 조직문화본부장 2022 ㈜이마트 지원본부장 전무
-
-
임원
27개월
2024.03.24

이상호
남
1967.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 감사위원 사외이사후보 추천위원회위원 내부거래 위원회위원장
1990 제32회 사법고시 합격1991 고려대학교 법학과 졸업1993 사법연수원 수료(제22기)2013 부산지방검찰청 제2차장검사2014 서울남부지방검찰청 차장검사2015 서울중앙지방검찰청 제2차장검사2015 법무부 범죄예방정책국장2017 대전지방검찰청장2018 법무연수원 기획부장2018 법무법인 율우 대표 변호사(現)2022 계룡건설산업(주) 사외이사 및 감사위원(現)
-
-
임원
-
2025.03.29

서진욱
남
1964.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 ESG위원회위원 사외이사후보 추천위원회위원장 보상위원회위원
1986 서울대학교 경제학과 졸업 1995 UC버클리대학교 대학원 경영학 석사 2011 뉴욕총영사관 세무영사 2013 국세청 소득지원국장 2014 국세청 징세법무국장 2015 국세청 국제조세관리관 2016 대구지방국세청장 2017 부산지방국세청장 2020 김앤장 법률사무소 조세/세무 고문(現) 2021 ㈜지에스글로벌 사외이사 및 감사위원(現)
-
-
임원
27개월
2025.03.29

신언성
남
1959.03
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 감사위원장 내부거래 위원회위원
1981 서울대학교 경제학과 졸업 1985 공인회계사(現) 1986 서울대학교 대학원 정책학 석사 1993 펜실베니아 주립대학교 경제학 박사 2011 감사원 감사청구조사 국장 / 금융기금감사 국장 2011 감사원 공직감찰본부 본부장 2012 한국외환은행 상근 감사위원 대행 2016 한국캐피탈 사외이사 2018 효성중공업㈜ 사외이사 및 감사위원(現)
-
-
임원
27개월
2025.03.29

김연미
여
1972.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 감사위원 ESG위원회 위원장 사외이사후보 추천위원회위원 보상위원회위원장
1995 서울대학교 법학과 졸업 1997 사법연수원 수료(제26기) 2005 듀크대학교 로스쿨 졸업 2007 홍익대 법과대학 조교수 2011 성균관대학교 법학전문대학원 부교수(現)
-
-
임원
27개월
2025.03.29

※ 재직기간은 등기임원으로 현직책을 수행한 기간을 의미합니다.※ 사외이사의 업무지원 조직 : 총무팀 (담당자 : 이창열 팀장 ☎02-380-9060)

나. 타회사 임원겸직 현황 (2023년 6월 22일 기준)

성 명
성별
회 사 명
직 책
선임시기

정재은
남
㈜조선호텔앤리조트
사내이사
2021년

㈜신세계
명예회장
1996년

이명희
여
㈜신세계
회장
1998년

강희석
남
㈜에스에스지닷컴
사내이사, 대표이사
2020년

아폴로코리아㈜
사내이사
2021년

권혁구
남
㈜신세계
사내이사
2020년

송태승
남
㈜신세계영랑호리조트
사내이사, 대표이사
2021년

강승협
남
㈜에스씨케이컴퍼니
사내이사
2021년

아폴로코리아㈜
사내이사
2021년

㈜에메랄드에스피브이

사내이사

2023년

㈜지마켓

사내이사

2023년

장규영
남

아폴로코리아㈜

감사

2021년

㈜신세계야구단

감사

2021년

㈜조선호텔앤리조트

감사

2021년

㈜에스씨케이컴퍼니

감사

2021년

㈜지마켓

감사

2022년

㈜이마트24

감사

2021년

㈜이마트에브리데이

감사

2021년

E-MART EUROPE GmbH

감사

2022년

최훈학
남
일렉트로맨문화산업전문회사(유)
이사
2020년

㈜신세계야구단

기타비상무이사
2021년

김민규
남

㈜신세계야구단

기타비상무이사
2021년

신언성
남
효성중공업㈜
사외이사, 감사위원
2020년

서진욱
남
김앤장 법률사무소
고문
2020년

㈜지에스글로벌

사외이사, 감사위원

2021년

이준석
남

㈜에메랄드에스피브이

사내이사

2021년

황운기
남

㈜위바이옴

사내이사

2022년

김재섭
남

㈜위바이옴

사내이사

2022년

최진일
남

오케이미트㈜

사내이사
2022년

이상호
남
계룡건설산업(주)
사외이사, 감사위원
2023년

※ 상기 선임시기는 최근 선임연도를 의미합니다.※ 보고서 작성 기준일 현재 이명희 회장은 ㈜신세계의 주식 984,518주를 소유하고 있습니다.

다. 미등기임원 현황

(기준일 :
2023년 6월22일
)
(단위 : 개월)

성 명
직 위
성 별
출생년월
담당업무
주요경력
최대주주와의관계
상근여부
재직기간

정재은
명예회장
남
1939.03
명예회장
Columbia Univ. 졸업
최대주주의 부
상근
-

이명희
회장
여
1943.09
회장
이화여자대 졸업
최대주주의 모
상근
-

정용진
총괄부회장
남
1968.09
총괄부회장
Brown Univ. 졸업
최대주주
상근
-

정동혁
부사장
남
1967.12
브랜드본부장
연세대 졸업
-
상근
-

노재악
부사장
남
1964.07
TRADERS본부장
경희대 졸업
-
상근
-

최택원
전무
남
1967.01
기획개발본부장
한양대 졸업
-
상근
29

김선호
전무
남
1972.05
전략실 지원본부장
한국외국어대 졸업
-
상근
-

김민규
전무
남
1975.03
정책지원본부장
성균관대 졸업
-
상근
39

김혜경
전무
여
1981.08
부문기획본부장
서울대 졸업
-
상근
17

송만준
전무
남
1968.03
NB/소싱사업부장
한양대 졸업
-
상근
-

이두섭
상무
남
1968.03
개발담당
단국대 졸업
-
상근
52

천병기
상무
남
1963.10
베트남담당
한양대 졸업
-
상근
19

박준석
상무
남
1979.07
중국사무소장
서울대 졸업
-
상근
30

장재훈
상무
남
1970.07
전략실 총무팀장
Cal State Univ. 졸업
-
상근
-

정양오
상무
남
1971.09
브랜드전략담당
서강대 졸업
-
상근
52

손천식
상무
남
1967.11
컴플라이언스담당
부산대 졸업
-
상근
42

황운기
상무
남
1970.02
상품본부장
전남대 졸업
-
상근
6

최진일
상무
남
1974.01
MD혁신담당
경상대 졸업
-
상근
41

박시용
상무
남
1970.10
패션&테넌트담당
전남대 졸업
-
상근
52

최훈학
상무
남
1972.10
마케팅담당
한국외국어대 졸업
-
상근
52

박승학
상무
남
1969.02
판매본부장
단국대 졸업
-
상근
-

남호원
상무
남
1969.09
TRADERS Non-Fresh담당
영남대 졸업
-
상근
9

박창현
상무
남
1972.10
Infra총괄
고려대 졸업
-
상근
41

안종훈
상무
남
1978.10
Product총괄
한양대 졸업
-
상근
6

이준석
상무
남
1978.04
부문기획담당
Brown Univ. 졸업
-
상근
29

장규영
상무보
남
1973.07
재무담당
건국대 졸업
-
상근
6

김재섭
상무보
남
1972.06
기획관리담당
수원대 졸업
-
상근
6

류 정
상무보
여
1972.11
조직문화담당
서울대 졸업
-
상근
29

송태승
상무보
남
1972.09
인사담당
전남대 졸업
-
상근
18

송병관
상무보
남
1974.05
전략실관리팀장
성균관대 졸업
-
상근
6

김윤섭
상무보
남
1973.09
홍보담당
한양대 졸업
-
상근
6

김정민
상무보
여
1974.07
BX담당
서울대 졸업
-
상근
6

이경희
상무보
여
1970.10
ESG담당
세종대 졸업
-
상근
6

홍성수
상무보
남
1973.03
CSR담당
강원대 졸업
-
상근
6

최 현
상무보
남
1971.01
피코크담당
상지대 졸업
-
상근
6

이선근
상무보
남
1971.05
라이프담당
아주대 졸업
-
상근
18

정지윤
상무보
남
1970.04
가전문화담당
건국대 졸업
-
상근
29

이호준
상무보
남
1970.02
MSV담당
부산수산대 졸업
-
상근
18

이재범
상무보
남
1970.11
SO기획담당
전북대 졸업
-
상근
18

이형순
상무보
남
1973.01
TRADERS Fresh담당
홍익대 졸업
-
상근
18

고진배
상무보
남
1972.06
TRADERS 트랜스포메이션오피스T/F
서강대 졸업
-
상근
18

박종훈
상무보
남
1973.01
부문관리1담당
아주대 졸업
-
상근
6

소진성
상무보
남
1970.11
해외소싱담당
연세대 졸업
-
상근
6

※ 보고서 작성 기준일 현재 최대주주를 제외한 미등기임원의 (주)이마트 주식 보유수는 190주이며 (이재범 상무보 100주 외) 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ 주요 주주 특정증권등 소유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. ※ 재직기간은 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우 기재를 생략하였습니다.

라. 미등기임원의 변동보고서 작성 기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 없습니다.

마. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

이마트
남
9,414
11
-
-
9,414
12.9
579,431
61
6,693
3,926
10,619
-

이마트
여
14,430
272
-
-
14,430
11.5
510,921
35
-

합 계
23,844
283
-
-
23,844
12.1
1,090,352
45
-

※ 인원 변동가능성이 큰 AR 인원은 상기 직원 현황에서 제외하였습니다.※ 1인 평균급여액 산출을 위한 인원은 일 7시간 근무기준 환산인원으로 총 23,765명 입니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
43
26,803
687
-

※ 인원수는 공시서류 작성기준일인 2022년 12월 31일 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 1인당 평균보수액은 월별 평균 급여의 합계로 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사/사외이사
7명(사내이사 3명, 사외이사 4명)
10,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
4,797
685
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
4,509
1,503
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
72
72
-

감사위원회 위원
3
216
72
-

감사
-
-
-
-

※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 159조, 동법 시행령 제 168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 2022년 12월 31일 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-3. 사내이사 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
보수총액
급여
상여

강희석
2,311
1,630
681

권혁구
1,675
893
782

강승협
523
369
154

※ 사내이사 보수지급금액은 사내이사 재직기간 동안 지급받은 소득 금액입니다.

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등기이사(사외이사,감사위원회 위원 제외), 사외이사(감사위원회 위원 제외), 감사위원회 위원의 보수는 주주총회의 승인을 받은 이사보수한도 내, 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여지급하고 있습니다. 등기이사(사외이사,감사위원회 위원 제외)의 보수 중 성과급은 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산 평가하여 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

강희석
대표이사
2,311
해당없음

권혁구
사내이사
1,675
해당없음

강승협
사내이사
523
해당없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

강희석
근로소득
급여
1,630
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 1,372백만원을 분할하여 매월 지급함.□ 기타 복리후생 - 사내 규정에 의거하여 258백만원을 지급함

상여
681

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선을 위한 Turn Around 프로그램 추진 성과 및 고객만족도 개선 등에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

권혁구
근로소득
급여
893
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 893백만원을 분할하여 매월 지급함.

상여
782

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 사업구조 고도화, 재무안정화 추진, 조직운영 및 지원조직 경쟁력 강화 등에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

강승협
근로소득
급여
369
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 366백만원을 분할하여 매월 지급함.□ 기타 복리후생 - 사내 규정에 의거하여 3백만원을 지급함

상여
154

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 재무구조개선과 일하는 방식 혁신 및 조직문화개선 등에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정용진
부회장
3,615
해당없음

정재은
명예회장
3,185
해당없음

이명희
회장
3,185
해당없음

강희석
대표이사
2,311
해당없음

권혁구
사내이사
1,675
해당없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정용진
근로소득
급여
1,940
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 1,940백만원을 분할하여 매월 지급함.

상여
1,675

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 지속적인 사업혁신과 기업문화 개선을 통해 기업의 선도적 위치를 공고히 하고, 중장기 성장동력 개발을 위한 필요역량 확보 등에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정재은
근로소득
급여
1,697
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 1,697백만원을 분할하여 매월 지급함.

상여
1,488

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 불확실한 경영환경에 대비한 미래전략 수립 및 비전 제시 등을 통하여 회사 발전에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이명희
근로소득
급여
1,697
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 1,697백만원을 분할하여 매월 지급함.

상여
1,488

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 불확실한 경영환경에 대비한 미래전략 수립 및 비전 제시 등을 통하여 회사 발전에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

강희석
근로소득
급여
1,630
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 1,372백만원을 분할하여 매월 지급함.□ 기타 복리후생 - 사내 규정에 의거하여 258백만원을 지급함

상여
681

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선을 위한 Turn Around 프로그램 추진 성과 및 고객만족도 개선 등에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

권혁구
근로소득
급여
893
□ 급여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며 893백만원을 분할하여 매월 지급함.

상여
782

□ 설상여/추석상여 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 보상위원회 및 이사회에서 최종 승인함. - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함. - 계량지표와 관련하여 어려운 대내외 경영환경 속에서도 매출액 15조 4,868억원과 영업이익 2,589억원을 달성한 점을 고려함. - 비계량지표와 관련하여 사업구조고도화, 재무안정화 추진, 조직운영 및 지원조직 경쟁력 강화 등에 기여한 점을 고려함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

신세계
7
45
52

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사의 임원 겸직 현황

(2023년 06월 22일 기준)

성 명
성별
회 사 명
직 책
선임시기

정재은
남
㈜조선호텔앤리조트
사내이사
2021년

㈜신세계
명예회장
1996년

이명희
여
㈜신세계
회장
1998년

강희석
남
㈜에스에스지닷컴
사내이사, 대표이사
2020년

아폴로코리아㈜
사내이사
2021년

권혁구
남
㈜신세계
사내이사
2020년

강승협
남
㈜에스씨케이컴퍼니
사내이사
2021년

아폴로코리아㈜
사내이사
2021년

송태승
남
㈜신세계영랑호리조트
사내이사, 대표이사
2021년

최훈학
남
일렉트로맨문화산업전문회사(유)
이사
2020년

㈜신세계야구단
기타비상무이사
2021년

김민규
남
㈜신세계야구단
기타비상무이사
2021년

이준석
남

㈜에메랄드에스피브이

사내이사
2021년

장규영
남

㈜에스씨케이컴퍼니

감사
2021년

㈜지마켓

감사

2022년

아폴로코리아㈜

감사

2021년

㈜조선호텔앤리조트

감사

2021년

㈜이마트24

감사

2021년

㈜신세계야구단

감사

2021년

㈜이마트에브리데이

감사

2021년

※상기 선임시기는 최근 선임연도를 의미합니다.

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
21
24
7,520,698
350,620
25,123
7,896,441

일반투자
3
6
9
906,047
25,865
-521
931,391

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
6
27
33
8,426,745
376,485
24,602
8,827,832

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(단위 : 천 USD)

보증회사
관계
제공받는자
지급보증처
보증금액
보증기간

㈜이마트
종속회사
GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
국민은행
USD 140,000
2023.01~2024.01

USD 120,000

2021.01~2024.01

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
우리은행
USD 7,500
2022.08~2023.08

2. 대주주와의 자산 양수도 등

: 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래 : 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 : 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

: 해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 이마트 및 주요종속회사의 진행중인 소송 등에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 주요 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
[지배회사의 내용]

(단위 : 백만원)

구 분
소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송가액
진행상황
영업, 재무,경영에 미치는 영향

원 고
피 고

사업연도 개시일 현재진행중인 것
2014.12.01
한국환경산업기술원
㈜이마트 외 12
구상금 청구

176

서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2016.05.16
강찬호외 304인
㈜신세계 외 19
손해배상 청구

-

(피고별 청구액 미확정)

서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2016.12.01
국민건강보험공단
㈜이마트 외 12
구상금 청구
371
서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2018.05.28
㈜펜타포트개발
㈜이마트
임대료 청구
1,675
서울고등법원 계류 중
추정 불가

2020.08.03
전수찬 외 1,156인
㈜이마트
임금 청구
1,738
서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2020.12.23
한국환경산업기술원
㈜이마트 외 12
구상금 청구
14
서울중앙지법 계류 중
추정 불가

2020.12.24
신석주 외 2인
㈜이마트 외 5
손해배상 청구
700
서울동부지법 계류 중
추정 불가

2021.02.23
지용국 외 72인
㈜이마트 외 4
손해배상 청구
23
인천지법 계류 중
추정 불가

2021.10.22
㈜아바엔터테인먼트
㈜이마트 외 1
손해배상
2,000
서울중앙지법 계류 중
추정불가

사업연도 중 새로 제기된 것

2023.04.28
대한민국
㈜이마트 외 19
구상금 청구
4,910
서울중앙지법 계류 중
추정불가

[주요 종속회사의 내용]

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송가액
진행상황
영업,재무,경영에 미치는 영향

원 고
피 고

사업연도 개시일 현재계속중이거나 새로 제기된 것
㈜조선호텔앤리조트
2021.08.26

㈜조선호텔앤리조트

㈜하나은행

부당이득 반환
1,500

서울중앙지법 계류 중

추정불가

㈜지마켓
2021.12.13
㈜지마켓
라드웨어코리아㈜ 외 1
손해배상 청구
1,790
서울중앙지법 계류 중
추정불가

㈜신세계프라퍼티

2022.12.01

㈜신세계프라퍼티 외 11

특수법인 소프트웨어 공제조합
부당이득 반환
1,000
서울중앙지법 계류 중
추정불가

그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

보고서 작성 기준일 현재 주요종속회사 등이 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 06월 22일)
(단위 : 매)

회사명
제 출 처
매 수
금 액
비 고

신세계건설㈜
은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
4
-
견질용 백지수표

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사가 종속기업의 지급이행과 관련하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 USD)

보증회사
관계
제공받는자
지급보증처
보증금액
보증기간

㈜이마트
종속회사
GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
국민은행
USD 140,000
2023.01~2024.01

USD 120,000

2021.01~2024.01

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
우리은행
USD 7,500
2022.08~2023.08

보고서 작성 기준일 현재 주요종속회사 등이 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증회사
관계
제공받는자
지급보증처
거 래 내 역 (잔액)
보증기간

기초채무금액
증가
감소
기말채무금액

신세계건설㈜

-

대구 감삼동 주상복합(빌리브 스카이) 수분양자

㈜국민은행 외 3

232,200

-

232,200

-

2019.09.16~2022.12.31

광주 농성동 주상복합(빌리브 트레비체) 수분양자

SH수협은행

99,300

-

99,300

-

2019.11.15~2023.02.14

대구 죽전동 주상복합(빌리브 메트로뷰) 수분양자

경산농업협동조합 외 4

76,700

-

-

76,700

2020.03.30~2023.09.30

-

대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어) 수분양자

NH농협은행(주)

80,800

-

-

80,800

2020.07.01~2024.01.30

-

대구 본동 주상복합(빌리브 클라쎄) 수분양자

(주)우리은행

77,300

-

-

77,300

2020.07.07~2023.09.27

-

부산 용호동 주상복합(빌리브 센트로) 수분양자

농협은행(주)

107,000

-

107,000

-

2020.07.30~2023.03.31

-

대구 두류동 주상복합(빌리브 파크뷰) 수분양자

(주)하나은행

47,700

-

-

47,700

2020.11.25~2023.09.30

-

해운대구 우동 생활형숙박시설 수분양자

동양생명보험(주) 외 1

133,800

-

-

133,800

2021.01.15~2024.08.31

-

대구 본동 오피스텔(빌리브 클라쎄) 수분양자

(주)우리은행

18,100

-

-

18,100

2021.01.12~2023.09.27

-

대구 삼덕동 오피스텔(빌리브 프리미어) 수분양자

동대구농업협동조합

17,000

-

-

17,000

2021.02.26~2023.11.30

-

충무로 생활형 숙박시설 수분양자

남천천 신용협동조합 외 3

95,300

-

-

95,300

2021.03.11~2023.04.11

-

아쿠아펫랜드 수분양자

오에스비저축은행 외 2

36,000

-

36,000

-

2021.04.01~2023.01.19

-

구리갈매 지식산업센터 수분양자

(주)하나은행

120,000

-

-

120,000

2021.07.15~2024.07.31

-

구리갈매 지식산업센터 수분양자

(주)우리은행

100,000

-

-

100,000

2021.07.15~2024.07.31

-

이천 안흥동 270 주상복합 수분양자

NH농협은행(주)

81,700

-

-

81,700

2022.06.25~2026.04.30

-

이천 안흥동 272-6 주상복합 수분양자

NH농협은행(주)

81,700

-

-

81,700

2022.06.25~2026.04.30

-

부산 명지지구 업무시설(1,2,5,6BL) 수분양자

(주)흥국저축은행 외 5

-

140,000

-

140,000

2023.03.13~2026.03.27

-

대구 수성4가 공동주택(헤리티지) 수분양자

(주)대신저축은행 외 2

-

30,000

-

30,000

2023.03.27~2023.12.31

합 계
1,404,600
170,000
474,500
1,100,100
-

※ 상기 채무보증현황 중 신세계건설㈜의 보증내역은 수분양자 중도금 대출 보증으로 채무현황은 약정한도 기준으로 작성하였습니다.

라. 채무인수 약정 현황보고서 작성 기준일 현재 주요종속회사인 신세계건설㈜이 사업시행자 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증회사
관계
제공받는자
금융기관
사업장명
거 래 내 역 (잔액)
약정기간

기초채무금액
증가
감소
기말채무금액

신세계건설㈜

-

라움도시개발(주)

메리츠화재해상보험(주) 외 3

대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어)

150,000

-

150,000

-

2019.04~2023.11

-

(주)신정산업

(주)아이비케이캐피탈 외 1

대구 본동 주상복합(빌리브 클라쎄)

36,500

-

-

36,500

2019.08~2023.09

-

하나이앤씨프로젝트(주)

메리츠종합금융증권(주) 외 4

해운대구 우동 복합시설(빌리브 패러그라프)

96,000

-

-

96,000

2021.03~2024.07

-

그라운디드홀딩스(주)

메리츠종합금융증권(주) 외 8

대구 수성4가 공동주택(빌리브 헤리티지)

148,000

-

-

148,000

2019.12~2023.08

-

빌라쥬드아난티피에프브이(주)

미래에셋캐피탈 외 11

오시리아 리조트

490,000

-

490,000

-

2020.03~2023.07

-

(주)대명개발

메리츠종금 외 3

대구 두류동 주상복합(빌리브 파크뷰)

60,000

-

60,000

-

2020.03~2023.07

-

디에스자산개발 유한회사

메리츠화재해상보험(주) 외 4

대구 칠성동 주상복합(빌리브 루센트)

154,000

-

-

154,000

2020.05~2025.03

-

(주)메트로에디션

현대해상화재보험(주) 외 2

대구 죽전동 주상복합(빌리브 메트로뷰)

85,000

-

85,000

-

2020.06~2023.07

-

켄달스퀘어오포부동산일반사모투자

미래에셋생명보험(주) 외 7

광주 오포 물류센터

-

300,000

-

300,000

2020.09~2025.09

-

(주)레이먼드인베스트먼트

한국투자증권(주) 외 8

대구 본동 주상복합(빌리브 라디체)

210,000

-

-

210,000

2020.09~2025.03

-

(주)충무로피에프브이

(주)비엔케이투자증권 외 5

충무로 생활형 숙박시설(빌리브 아카이브 남산)

139,000

-

139,000

-

2020.10~2023.03

-

갈매피에프브이(주)

메리츠증권(주) 외 2

구리갈매 지식산업센터 신축공사

200,000

-

-

200,000

2020.12~2024.05

-

(주)신한은행

중소기업은행 외 8

화성JW물류센터신축공사

175,000

-

175,000

-

2021.02~2023.10

-

(주)더로렌

메리츠화재(주) 외 4

이천 안흥동 주상복합(빌리브 어바인시티)

80,000

-

-

80,000

2021.04~2025.10

-

(주)더랜드인베스트

메리츠화재(주) 외 4

이천 안흥동 주상복합(빌리브 어바인시티)

80,000

-

-

80,000

2021.04~2025.10

-

(주)유승홀딩스

디비손해보험(주) 외 2

부산 명지지구 업무시설(2,5BL)

137,000

-

-

137,000

2021.07~2025.07

-

(주)한조파트너스

디비손해보험(주) 외 4

연신내 복합개발

270,000

-

-

270,000

2021.08~2026.02

-

(주)대윤디앤씨

케이비명지제일차(주) 외 5

부산 명지지구 업무시설(1,6BL)

123,000

-

-

123,000

2021.08~2025.08

-

(주)월송홀딩스

신협 17개사 외 3

마포4-15 도시정비형재개발사업 신축공사

140,000

-

-

140,000

2021.09~2025.07

-

히엘건설(주)

신용협동조합중앙회 외 14

울산 신정동 주상복합(빌리브 리버런트)

107,000

-

-

107,000

2021.10~2025.08

-

(주)리드온산업개발

메리츠증권(주) 외 5

고성 봉포리 생활형숙박시설

164,000

-

-

164,000

2021.11~2025.10

-

하나글로벌프로젝트 유한회사

이터널백석제일차(주) 외 2

천안 백석동 공동주택 신축공사

177,000

-

-

177,000

2022.03~2025.06

-

(주)에코월드이엔씨, 카파와이드제일차(주)

에이블마석제일차(주) 외 2

남양주 마석 주상복합 신축공사

77,000

-

-

77,000

2022.03~2025.12

-

케이에스평택부동산전문투자형사모투자회사

교보생명보험(주) 외 2

평택포승물류센터

200,000

-

200,000

-

2022.05~2025.05

계열회사

포항프라이머스프로젝트투자금융(주)

이터널포항제일차(주) 외 3

구포항역 부지 개발사업

170,000

-

-

170,000

2022.08~2024.02

-

(주)에이드팩토리

하나캐피탈㈜ 외 2

연신내 복합개발 파라제페빌딩

12,000

-

-

12,000

2022.11~2023.06

-

(주)한조파트너스

연신내베스트제일차(주)

연신내 복합개발

-

30,000

-

30,000

2023.06~2023.12

합 계

3,680,500

330,000

1,299,000

2,711,500

-

※ 상기거래는 공사계약 약정상 책임준공을 이행할 경우 채무인수 및 보증 의무를 면탈하는 조건으로 체결한 도급계약이며, 약정금액 기준으로 작성하였습니다.

마. 채무인수 현황보고서 작성 기준일 현재 주요종속회사인 신세계건설㈜이 사업시행자 등을 위하여 제공한 채무인수 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

채무자

관계

원채무자

금융기관

사업장명

거 래 내 역 (잔액)

약정기간

기초채무금액

증가

감소

기말채무금액

신세계건설㈜

-

라움도시개발(주)

메리츠화재해상보험(주) 외 3

대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어)

-

52,100

-

52,100

2019.04~2023.11

-

(주)대명개발

메리츠종금 외 3

대구 두류동 주상복합(빌리브 파크뷰)

-

12,945

-

12,945

2020.03~2023.09

합 계

-

65,045

-

65,045

-

※
상기 채무인수에 따른 대출금 채무의 상환 시점은 대출만기일까지 유예되었으며, 원채무자가 유예된

상환기일까지 미상환 PF 대출원리금을 전액 상환하면, 당사의 대출금 상환의무는 면탈됩니다.

바. 그 밖의 우발채무 등

[지배회사의 내용](1) 금융기관과 체결한 주요 약정내역

(단위 : 백만원, 천USD)

약 정 내 역
2023.06.22
2022.12.31

금융기관명
한 도
금융기관명
한 도

당좌차월, 구매카드
국민은행 등
379,000
국민은행 등
379,100

일반대출
우리은행 등
1,729,000
우리은행 등
1,479,000

기업어음매입 등
신한은행
330,000
하나은행 등
330,000

수입신용장약정
국민은행 등
USD 114,400
국민은행 등
USD 94,400

(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위 : 백만원, 천USD, 천SGD)

보 증 처
보증내역
보증금액

당분기말
전기말

서울보증보험 등
임차료 지급이행 보증 등
107,049
103,804

국민은행 등
외화사채 지급보증
USD 150,000
USD 150,000

SGD 540,000
SGD 540,000

국민은행 등
수입신용장 거래 등
USD 44,722
USD 42,120

(3) 회사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할존속회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무와 분할신설회사인 주식회사 에스에스지닷컴(구, 주식회사 이마트몰)의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

- 그 밖의 우발채무에 관한 사항 : 본문II. "사업의 내용 > 6. 주요계약 및 연구개발활동"을 참조하시기 바랍니다.

[주요종속회사의 내용](1) 금융기관과 체결한 주요 약정내역

■ 유통업 부문 : ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이㈜, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜지마켓, ㈜에메랄드에스피브이, 아폴로코리아㈜, ㈜더블유컨셉코리아

(단위 : 백만원, 천EUR)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
19,840

일반대출
우리은행 등
933,479

일반대출

SHINHAN BANK SINGAPORE BRANCH 등
EUR 23,723

기업어음매입 등
한국투자증권 외
150,000

■
호텔ㆍ리조트업 부문: ㈜조선호텔앤리조트, ㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
48,000

일반대출
산업은행
276,000

■ 식음료업 부문: ㈜신세계푸드, ㈜신세계엘앤비, ㈜에스씨케이컴퍼니

(단위 : 백만원, 천USD)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
16,950

일반대출
신한은행 등
207,880

수입신용장 약정
신한은행 등
USD 10,000

기업어음매입 등

신한은행 등
USD 2,000

■ 건설레저업 부문: 신세계건설㈜

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
한 도

일반대출
신한은행 등
75,000

■ IT서비스업 부문: ㈜신세계아이앤씨

(단위 : 백만원, 천USD)

구 분
금융기관
한 도

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
11,250

일반대출
기업은행
1,800

수입신용장 약정
하나은행
11,000

기업어음매입 등

기업은행
USD 2,500

■ 해외사업 부문: PK RETAIL HOLDINGS INC, GOOD FOOD HOLDINGS LLC, BRISTOL FARMS INC, METROPOLITAN MARKET LLC, NEW SEASONS MARKET, LLC, SHAFER VINEYARDS, INC., STARFIELD PROPERTIES INC.

(단위 : 천USD)

구 분
금융기관
한 도

일반대출
국민은행 등
USD 261,000

수입신용장 약정

우리은행 등

USD 14,000

(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR, 천SGD)

보 증 처
보증내역
당분기말
전기말

서울보증보험 등
임차료 지급이행 보증 등
799,016
794,216

지급이행 보증
USD 160
USD 160

건설공사하자보수이행
3,865,997
3,747,233

신한은행 등
수입신용장 거래 등
USD 22,747
USD 46,307

-
182

한국자산관리공사
원화사채신용보증
40,000
40,000

우리은행 등
외화사채지급보증
USD 211,200
USD 211,200

SGD 540,000
SGD 540,000

신한은행

외화대출지급보증

EUR 23,723
EUR 23,723

(3) 신세계건설㈜은 건설공사 이행과 관련하여 주택도시보증공사에 1,363,673백만원의 분양계약자 관련 보증을 제공하고 있습니다.(4) 신세계건설㈜은 토건사업등의 하도급 대금지급 보증 등을 위하여 공동시공사와 연대하여 건설공제조합에 24,434백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 BTO사업의 이행보증을 위하여 경기도 용인시에 876백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 신세계건설㈜은 스타필드수원 복합쇼핑몰 조성사업과 관련하여 특수관계자인 ㈜스타필드수원과 책임준공 확약을 체결하였으며, 책임준공 의무를 이행하지 못하는 경우 손해배상의무가 있습니다.
- 그 밖의 우발채무에 관한 사항 : 본문 II. "사업의 내용 > 6. 주요계약 및 연구개발활동" 및 III. "재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 20. 우발채무와 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황

1) 행정기관의 제재현황(요약)

(단위 : 원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유
근거법령

2020.06.24
이천시청

㈜신세계푸드

영업정지 15일 처분에 갈음한 과징금 부과
31,650,000
식중독
식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

2020.10.28
오산시청

㈜신세계푸드

3개월 영업정지
1,000,000,000
식중독
식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

2020.11.16
화성시청
㈜이마트에브리데이 동탄호수공원점
과징금 부과
4,950,000
유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제 44조 제1항

2021.03.12
공정거래위원회
㈜이마트에브리데이
시정조치 및 과징금 부과
582,000,000
계약서면 지연 교부행위부당한 반품행위종업원파견약정서 사후교부행위
대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 6조1항 및 2항대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 10조대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 12조 제1항

2021.04.13
서울지방식품의약품안전청

㈜이마트

영업정지 5일 처분에 갈음한 과징금 부과
18,350,000
수입제품 해외제조업소명 및 소재지를 사실과 다르게 수입신고
수입식품안전관리 특별법 제20조 제2항, 동법 제29조, 동법 시행규칙 제46조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조

2021.05.24
평택시청
㈜이마트 평택점
영업정지 3일 처분에 갈음한 과징금 부과
11,010,000
유통기한 경과 제품 판매
식품위생법 제75조 제1항 제13호, 동법 시행규칙 제89조

2021.01.25
오산시청
㈜이마트
영업정지 7일 처분에 갈음한 과징금 부과
8,260,000
유통기한이 경과된 제품, 식품 또는 그 원재료를 판매목적으로 진열, 보관, 판매
식품위생법 제44조 제1항. 동법 시행규칙 제 57조, 제 89조

2021.12.07
고용노동청양산지청
㈜이마트 트레이더스양산점
과태료 부과
1,600,000
지게차 운전원 2명에 대해 특별안전보건교육 미실시옥상 냉각수 살균제 등 10종에 대한 물질안전보건자료 미게시
산업안전보건법 제29조, 제114조

2021.09.23
고용노동청안양지청
㈜이마트 평촌점
과태료 부과
5,600,000
2019.7.28 발생한 사고에 대한 산업재해조사표를 지연 제출함.
산업안전보건법 제10조 제2항

2022.02.09

강남구청

㈜지마켓

과태료 부과

2,500,000

안전인증 등의 표시가 없는 안전관리대상 어린이제품의 판매를 중개

어린이제품 안전 특별법 제30조

2022.02.24

방송통신사무소

㈜지마켓

과태료 부과

3,000,000

영리 목적의 광고 전송시 명시사항 미표시

정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제4항

2022.06.03
성주군청
㈜이마트에브리데이성주점

과태료 부과

4,950,000
유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제44조 제1항

2022.07.08
대전광역시 동구청
(주)이마트에브리데이용방점

과태료 부과

3,720,000

유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제44조 제1항

2022.07.31
덕양구청
㈜이마트 노브랜드고양신원점
영업정지 3일 처분에 갈음한 과징금 부과
3,720,000
유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매
식품위생법 제44조 제1항

2022.08.22
강남구청
㈜지마켓

과태료 부과

18,000,000
구매자들에게 출판문화산업진흥법상 한도를 초과하는 가격 할인 제공
출판문화산업진흥법 제28조

2022.08.31
서울지방고용노동청서울동부지청

㈜이마트

시정조치 및 과징금 부과

12,000,000
안전보건관리책임자, 안전관리자, 보건관리자 미선임
산업안전보건법 제15조 제1항, 제 17조 제1항, 제18조 제1항

2022.12.20
하남시청

㈜이마트 트레이더스위례점

과태료 부과
1,600,000
폐기물 배출자 변경신고 지연
폐기물관리법 제17조 제2항

2022.12.21
방송통신사무소
㈜지마켓

과태료 부과

3,000,000
영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반
정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제2항

1)-1 행정기관의 제재현황(세부)

㉮ 식품위생법 위반행위에 대한 건1. 이천하이닉스 식중독 사건에 대한 행정처분(1) 일자 : 2020년 6월 24일

(2) 처벌 또는 조치기관 : 이천시청

(3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)신세계푸드

(4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 15일 처분에 갈음한 과징금 31,650,000원 부과

(5) 사유 및 근거법령

- 사유 : 식중독

- 근거법령 : 식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

① 과징금 납부

② 행정처분 취소를 구하는 행정심판 청구(20.7.7) ③ 행정처분 취소를 구하는 행정소송 청구(21.1.19) ④ 당사 승소로 인한 과징금 취소(21.11.09)(7) 재발방지를 위한 회사의 대책

- 납품받은 지단채에서 살모넬라균 검출 (참조: 2020.4.7자 식약처 "살모넬라 검출된 알가열제품 회수 알림" 보도자료)

- 당사 납품받는 원재료에 대한 검사 강화 및 협력업체 위생점검 강화 2. 오산공장 식중독 사건에 대한 행정처분

(1) 일자 :2020.10.28 행정처분명령 (3개월 영업정지) 2021.2.26 행정처분명령 (행정심판 재결에 따라 3개월 영업정지에 갈음하는 과징금 처분으로 변경)

(2) 처벌 또는 조치기관 : 오산시청

(3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)신세계푸드

(4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3개월에 갈음하는 과징금 1,000,000,000원 부과

(5) 사유 및 근거법령

- 사유 : 식중독

- 근거법령 : 식품위생법 제 4조, 동법 제 75조, 동법 시행규칙 제 89조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

① 20.10.28자 행정처분에 대해 행정심판 청구 및 집행정지 신청(20.10.29)

② 21.2.26자 행정처분에 대해 행정소송 청구 및 집행정지 신청(21.3.4) ③ 당사 승소로 인한 과징금 취소(22.01.27) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책

- 납품받은 지단채에서 살모넬라균 검출 (참조: 2020.4.7자 식약처 "살모넬라 검출된 알가열제품 회수 알림" 보도자료)

- 당사 납품받는 원재료에 대한 검사 강화 및 협력업체 위생점검 강화

3. 동탄호수점 유통기한경과제품 관련 행정처분 (1) 일자 : 2020년 11월 16일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 화성시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 동탄호수공원점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과징금부과 (4,950,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 - 과징금 납부(2020.12.10) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 유통기한 등록관리 시스템 개발 및 주기적 방문점검과 교육실시4. 이마트 평택점 유통기한 경과 제품 판매에 대한 행정처분 (1) 일자 : 2021년 5월 24일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 평택시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 평택점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3일에 갈음한 과징금부과 (11,010,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 75조 제1항 제13호, 동법 시행규칙 제89조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2021.6.11) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 식품위생법 관련 규정 준수 및 교육 강화, 후방 상품 유통기한 과정 관리 강화5. 노브랜드 오산수청점 유통기한 경과 제품 판매에 대한 행정처분 (1) 일자 : 2021년 1월 25일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 오산시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 노브랜드 오산수청점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 7일에 갈음한 과징금부과 (8,260,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품, 식품 또는 그 원재료를 판매목적으로 진열, 보관, 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항, 동법 시행규칙 제57조, 제89조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2021.2.18) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 식품위생법 관련 규정 준수 및 교육 강화6. 이마트 에브리데이 성주점 유통기한경과제품 관련 행정처분 (1) 일자 : 2022년 06월 03일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 성주군청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 성주점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과징금부과 (4,950,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : COVID-19 확진자급증, 격리에 따른 일시적 유통기한 관리미흡으로 경과품 1개 판매됨 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 - 과징금 납부(2022.06.30) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 유통기한 등록관리 시스템 개발 및 주기적 방문점검과 교육실시 7. 용방점 유통기한경과제품 관련 행정처분 (1) 일자 : 2022년 07월 08일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 대전광역시 동구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 용방점점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과징금부과 (3,720,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품을 진열, 보관하거나 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 - 과징금 납부(2022.07.22) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 유통기한 등록관리 시스템 개발 및 주기적 방문점검과 교육실시8. 노브랜드 고양신원점 유통기한 경과 제품 진열, 보관에 대한 행정처분 (1) 일자 : 2022년 9월 05일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 덕양구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 노브랜드 고양신원점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3일에 갈음한 과징금부과 (3,720,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 유통기한이 경과된 제품, 식품 또는 그 원재료를 판매목적으로 진열, 보관, 판매 - 근거법령 : 식품위생법 제 44조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2022.10.14) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 식품위생법 관련 규정 준수 및 교육 강화
㉯ 대규모유통업법 위반행위에 대한 건 (1) 일자 : 2021년 3월 12일(의결일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 공정거래 위원회 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트에브리데이 (4) 처벌 또는 조치내용 : 시정조치 및 과징금 부과(582,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 계약서면 지연 교부행위 - 근거법령 : 대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 6조1항 및 2항 - 사유 : 부당한 반품행위 - 근거법령 : 대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 10조 - 사유 : 종업원 파견약정서 사후 교부행위 - 근거법령 : 대규모유통업법에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 12조 제1항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 공정위 소회의 (2021.2.26) : 공정거래위원회 - 의결내용 통지 (2021.3.22) : 시정명령, 과징금 부과 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 계약서 지연교부 원천적으로 불가능하게 시스템 개선 - 반품 처리시 사내 공정거래 법규준수 담당자 합의 및 검증 단계 신설 - 서면작성일 이후로만 파견기간이 설정되는 시스템 도입(21.05) - 공정거래 교육 및 활동 강화
㉰ 수입식품안전관리 특별법 위반행위에 대한 건 (1) 일자 : 2021년 4월 13일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 서울지방식품의약품안전청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 (4) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 5일 처분에 갈음한 과징금 18,350,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 수입제품 해외제조업소명 및 소재지를 사실과 다르게 수입신고 - 근거법령 : 수입식품안전관리 특별법 제20조 제2항, 동법 제29조, 동법 시행규칙 제46조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조, 동법 제33조, 동법 시행령 제9조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과징금 납부(2021.5.14) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 수입식품안전관리 관련 규정 준수 및 교육 강화
㉱ 산업안전보건법 위반행위에 대한 건1. 이마트 트레이더스 양산점 산업안전보건법 위반행위 (1) 일자 : 2021년 12월 7일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 부산지방고용노동청양산지청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 트레이더스 양산점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 1,600,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 지게차 운전원 2명에 대해 특별안전보건교육 미실시 옥상 냉각수 살균제 등 10종에 대한 물질안전보건자료 미게시 - 근거법령 : 산업안전보건법 제29조, 제114조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 납부(2021.12.21) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관련 규정 준수 및 교육 강화

2. 이마트 평촌점 산업안전보건법 위반행위 (1) 일자 : 2021년 9월 23일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 중부지방고용노동청안양지청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 평촌점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 5,600,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 2019.7.28 발생한 사고에 대한 산업재해조사표를 지연 제출함. - 근거법령 : 산업안전보건법 제10조 제2항 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 납부(2021.10.29) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관련 규정 준수 및 교육 강화
3. 이마트 본사 산업안전보건법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 8월 31일 (2) 처벌 또는 조치기관 : 서울지방고용노동청서울동부지청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 12,000,000원 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 안전보건관리 책임자, 안전관리자, 보건관리자 미선임 - 근거법령 : 산업안전보건법 제15조 제1항, 제 17조 제1항, 제18조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 납부(2022.09.14) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관리자 선임 및 관련 규정 준수, 교육 강화
㉲ 어린이제품 안전 특별법 위반행위에 대한 건
1. (주)지마켓 어린이제품 안전 특별법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 2월 9일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 강남구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(2,500,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 안전인증 등의 표시가 없는 안전관리대상 어린이제품 판매 중개

- 근거법령 : 어린이제품 안전 특별법 제30조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.02.09)

- 과태료 납부(2022.03.31) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 해당 카테고리 모니터링 강화

㉳ 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 위반행위에 대한 건

1. (주)지마켓 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 위반행위 (1) 일자 : 2022년 2월 24일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 방송통신사무소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(3,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 영리 목적의 광고 전송시 명시사항 미표시

- 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제4항

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.02.24)

- 과태료 납부(2022.03.25) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선

- 관련 사업부 설명회 실시 및 업무 매뉴얼 업데이트2. (주)지마켓 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 위반행위 (1) 일자 : 2022년 12월 21일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 방송통신사무소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(3,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 영리 목적의 광고 전송시 명시사항 미표시

- 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제2항

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.12.21)

- 과태료 납부(2023.01.25) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선

- 관련 사업부 설명회 실시 및 업무 매뉴얼 업데이트
㉴ 출판문화산업진흥법률 위반행위에 대한 건 1. (주)지마켓 출판문화산업진흥법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 8월 22일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 강남구청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 지마켓 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(18,000,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 구매자들에게 출판문화산업진흥법상 한도를 초과하는 가격 할인 제공

- 근거법령 : 출판문화산업진흥법 제28조

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.08.22)

- 과태료 납부(2022.09.23) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 구매자들에게 출판문화산업진흥법상 한도를 초과하는 가격 할인 또는 적립금

제공 중단
㉵ 폐기물관리법 위반행위에 대한 건

1. (주)이마트 트레이더스 위례점 폐기물관리법 위반행위 (1) 일자 : 2022년 12월 20일(부과일) (2) 처벌 또는 조치기관 : 하남시청 (3) 처벌 또는 조치대상자 : (주)이마트 트레이더스 위례점 (4) 처벌 또는 조치내용 : 과태료 부과(1,600,000원) (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 사업장폐기물 배출자 변경신고 지연

- 근거법령 : 폐기물관리법 제17조 2항

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 과태료 부과 통지(2022.12.20)

- 과태료 납부(2023.01.06) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 관련 규정 준수 및 교육 강화

2) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 : 해당사항없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사는 공시대상기간 중 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정받은 사실(벌점 또는제재금 포함)이 없습니다.
다. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다. 기타 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등의 내용은 「I. 회사의개요 2. 회사의 연혁」을 참고하시기 바랍니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음

나. 녹색경영

㈜이마트는 정부의 『온실가스 배출권거래제의 배출량 보고 및 인증에 관한 지침』 상 온실가스 산정기준에 따라 2022년 온실가스 배출량을 당사의 ‘온실가스 인벤토리 시스템’을 통해 산정합니다. 이후 제 3자 온실가스 검증기관(한국표준협회)의 검증 승인을 득한 후, 온실가스 배출권거래제 총괄기관인 환경부에 2022년 온실가스 명세서를 2023년 3월 31일까지 기한 내 제출합니다. 따라서 금번 공시의 2022년 온실가스 배출량은 2023년 3월 현재 기준 명세서 제출을 위해 검증 진행 중인 값으로, 향후 3자 검증 및 정부의 적합성평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

2022년 예상되는 ㈜이마트의 온실가스 배출량은 2021년 대비 신규점 증가, 기후변화로 인한 하절기 잦은 장마와 온도 상승, COVID-19 규제 완화에 따른 영업시간 증가, 하절기 연장영업 등의 영업환경 변화로 인해 총배출량 13,861 tCO2eq (약 2.6%), 기존점 총배출량 14,404 tCO2eq (약 3.3%) 증가한 것으로 추산됩니다.

- 온실가스 배출량 추이

구 분

2022년

2021년

총배출량(tCO2eq)

541,577

527,716

기존점 총배출량(tCO2eq)

450,485

436,081

원단위(tCO2eq/㎡)

0.107

0.103

※ 총 배출량을 포함한 상기 배출량은 스팀 공급업체의 배출계수 변경, 정부의 검토조치 등에 따라 수정될 수 있음

※ 총배출량 : 배출권거래제 보고대상 전사업장의 온실가스 배출량

※ 기존점 총배출량 : 배출권거래제 보고대상 中 2020년도에 독립보고 된 이마트 및 트레이더스, 물류센터 사업장만의 온실가스 배출량. 단, 2020년 중 신설, 2022년 중 폐쇄된 사업장은 제외함.

※ 원단위 : 기존점의 단위면적(㎡) 당 온실가스 배출량

다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 2014년 12월 19일에 이어 2017년 12월 19일, 2019년 12월 13일, 2022년 12월14일에 여성가족부로부터 <가족친화기업>으로 인증받은 바 있습니다. 당 인증은 「가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」제15조에 따라 가족친화 사회환경의 조성을 촉진하기 위하여 가족친화제도를 모범적으로 운영하고 있는 기업 또는 공공기관을 대상으로 하는 인증 제도이며, 당사는 가족친화문화 조성및 조직 활성화를 위해 많은 노력을 기울인 성과를 인정받아 당 인증을 받았습니다.

- 공시내용 : 가족친화기업인증정보

- 관련법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 (제15조 제1항)

- 인증부처 : 여성가족부

- 인증일자 : 2022.12.14

- 유효기간 : 2022.12.01 ~ 2025.11.30

라. 합병등의 사후정보 : 해당사항없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜신세계프라퍼티
2013.12.04
서울시 강남구 테헤란로 231, 22층
부동산업
2,964,298
과반수 의결권 보유(회계기준서 1110호)

O

㈜스타필드고양

2016.12.01
경기도 고양시 덕양구 고양대로 1955
부동산업
759,390

상동

O

㈜스타필드청라
2012.12.20
서울시 강남구 테헤란로 231, 22층
부동산업
142,552

상동

O

㈜스타필드창원
2019.10.15
경상남도 창원시 성산구 원이대로 608, 4층
부동산업
97,476
상동

O

㈜신세계동서울피에프브이
2019.10.11
서울시 강남구 테헤란로 231, 22층
부동산업
217,441
상동

O

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사

2017.10.11
서울시 영등포구 여의공원로 115
부동산업
39,382

상동

X

㈜이마트에브리데이
1974.07.11
서울시 성동구 성수일로 56

수퍼마켓

782,241

상동

O

㈜이마트24
2006.03.15
서울시 성동구 광나루로 310, 4층
편의점 프랜차이즈가맹점
634,733

상동

O

㈜조선호텔앤리조트
1967.08.08
서울시 중구 소공로 106
관광호텔업
1,275,216
상동
O

㈜신세계영랑호리조트
2007.07.23
강원도 속초시 영랑호반길 170
리조트 운영
50,473

상동

X

㈜신세계푸드
1979.10.11
서울시 성동구 성수일로 56, 4-7층
단체급식/외식사업및 식품유통업
897,130
상동

O

㈜신세계엘앤비
2008.12.18
서울시 광진구 아차산로 563, 7층
도소매업
149,280

상동

O

세린식품㈜

2005.11.02
강원도 춘천시 퇴계농공로 76
조리식품 제조 및 판매업
12,043

상동

X

스무디킹코리아㈜

2015.12.01
서울시 성동구 아차산로5길7, 7층
외식업
5,179

상동

X

일렉트로맨문화산업전문회사(유)
2018.07.24
서울시 성동구 뚝섬로 377
영상·오디오 기록물제작 및 배급업
103

상동

X

신세계건설㈜
1991.03.20
서울시 중구 소월로 10
건설ㆍ서비스업
951,310

실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)

O

㈜에스에스지닷컴
2018.12.27
서울시 강남구 테헤란로 231, 21-25층
무점포 소매업
2,279,144
과반수 의결권 보유(회계기준서 1110호)
O

㈜신세계아이앤씨
1997.04.29
서울특별시 중구 남대문시장 10길2, 21층
IT 서비스업
475,059

실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)

O

㈜신세계야구단
2000.03.22
인천광역시 미추홀구 매소홀로 618(문학동)
스포츠 클럽 운영업
52,594
과반수 의결권 보유(회계기준서 1110호)
X

㈜신세계화성
2020.09.18
경기도 화성시 봉담읍 효행로 278, 2층
부동산업
151,904
상동
O

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호
2020.04.17
서울 강남구 테헤란로 87길 36, 22층
부동산업
564,324
상동
O

㈜더블유컨셉코리아
2008.10.06
서울특별시 강남구 테헤란로 14길 16, 5층
상품 종합 도소매업
92,957
상동
O

WCONCEPT USA INC
2015.10.19
100 West Forest Avenue Unit H Englewood, New jersey 07631
전자상거래업
3,383
상동
X

㈜에메랄드에스피브이
2021.06.18
서울특별시 성동구 뚝섬로 377
기타 금융업
3,671,289
상동
O

㈜에스씨케이컴퍼니
1997.09.10
서울시 중구 퇴계로 100, 10층
커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매
1,744,894
상동
O

에스피남양주별내피에프브이㈜
2021.08.25
서울시 강남구 테헤란로 231, 22층
부동산업
89,862
상동
O

아폴로코리아㈜

2021.09.23
서울시 강남구 테헤란로 152. 19층
기타금융업
280,113
상동
O

㈜지마켓
2000.04.07
서울시 강남구 테헤란로 152. 34~37층, 19층
통신판매업
1,198,497
상동
O

㈜디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사

2020.12.21
서울시 강남구 가로수길 77, 5층
부동산업
254,909
실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)
O

DA VINCI HOLDCO PTE. LTD
2018.08.29
10 CHANGI BUSINESS PARK CENTRAL2 #05-01 HANSAPOINT SINGAPORE
부동산업
211,042
과반수 의결권 보유(회계기준서 1110호)

O

E-MART AMERICA, INC.
2012.07.09
11165 Knott Ave. Suite C Cypress,CA 90630, USA
수출입ㆍ도소매업
44,646

상동

X

상해이매득무역유한공사
2013.07.09
상해시 서회구 계평로 391호
수출입ㆍ도소매업
6,546

상동

X

SHINSEGAE FOODS, INC.
1992.09.10
1965 Claxter Rd NE, Salem,OR 97301, USA
식품제조업
25,485
상동
X

PK RETAIL HOLDINGS, INC.
2018.07.20
757 S Alameda St, Los Angeles, CA 90021, USA
도소매업
623,334
상동
O

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC
2010.06.21
915 E 230th Street, Carson, CA 90745, USA
도소매업
565,390
상동
O

NEW BRISTOL FARMS, INC.
2010.09.28
915 E 230th Street, Carson, CA 90745, USA
도소매업
-
상동
X

BRISTOL FARMS, INC.
1982.06.23
915 E 230th Street, Carson, CA 90745, USA
도소매업
349,529
상동
O

METROPOLITAN MARKET, LLC
2012.05.24
4025 Delridge Way, SW #100, Seattle, WA 98106, USA
도소매업
244,793
상동
O

NEW SEASONS MARKET, LLC

2002.05.20
1300 SE Stark Street, Portland,OR 97214, USA
도소매업
333,153
상동
O

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.

1985.07.25
1101 Pacific Ave, Santa Cruz,CA 95060, USA
도소매업
71,838
상동
X

STARFIELD PROPERTIES INC.
2021.12.10
county of New Castle, Delaware 19808
부동산업
337,546
상동
O

㈜플그림
2014. 8.29
서울 성동구 연무장5가길 7, 더블유 1404호
온라인커머스 구축 및 개발
10,705
상동
X

SHAFER VINEYARDS, INC.
1979.10.18
6154 Silverado Trail, Napa, CA 94558, USA
주류 제조업
136,557
상동
O

SHAFER FAMILY, LLC
2003.08.05
6154 Silverado Trail, Napa, CA 94558, USA
주류 제조업
9,796
상동
X

PKRE Investments, LLC
2022.05.04
757 S Alameda St #230, Los Angeles, CA 90021, USA
부동산투자업
35,045
상동
X

Better Foods Inc.
2022.09.27
2108 N St STE 4422 Sacramento CA 95811, USA
대체육 유통 및 판매
3,768
상동
X

E-MART EUROPE GmbH
2022.07.27
Kolner Str. 12, 65760 Eschborn, Deutschland
수출입ㆍ도소매업
1,795
상동
X

이마트(홍콩)무역유한회사
2022.07.15
Suite 603，6th Floor，The Chinese Bank Bullding, Nos.61-65 Des Voeux Road Central, HONG KONG
수출입ㆍ도소매업
2,654
상동
X

이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사
2022.09.26
NO.5-b04-478, GUANGMAO RD, WENDENG, WEIHAI, CHINA
수출입ㆍ도소매업
616
상동
X

이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사
2022.10.20
Room A-808, 188 Yesheng Road, Lingang New Area, Shanghai, China
수출입ㆍ도소매업
1,305
상동
X

※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 현재의 금액입니다.※ 지배관계는 K-IFRS 제 1110호에 근거하여 판단하며, 주요종속회사는 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 기준으로 판단하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
㈜신세계
110111-0028848

㈜이마트
110111-4594952

㈜광주신세계
200111-0054795

신세계건설㈜
110111-0759493

㈜신세계아이앤씨
110111-1408867

㈜신세계푸드
110111-0305288

㈜신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장
45
㈜조선호텔앤리조트
110111-0003999

㈜에스씨케이컴퍼니
110111-1461667

신세계의정부역사㈜
110111-2670548

㈜신세계사이먼
110111-3239228

㈜신세계엘앤비
110111-4015338

㈜스타필드하남
135711-0074452

㈜신세계톰보이
110111-0219497

㈜이마트에브리데이
110111-0167498

㈜신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

㈜신세계영랑호리조트
141311-0010513

㈜신세계센트럴시티
110111-0087612

㈜스타필드청라
110111-5027671

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

서울고속버스터미널㈜
110111-0187644

㈜신세계프라퍼티
110111-5284198

㈜이마트24
110111-3419515

㈜인천신세계
110111-5615038

㈜신세계디에프
110111-5698315

㈜신세계라이브쇼핑
170111-0510661

세린식품㈜
134811-0113655

스무디킹코리아㈜
110111-5905033

㈜대전신세계
160111-0424864

㈜스타필드고양
285011-0340913

㈜신세계까사
110111-0873102

㈜신세계디에프글로벌
180111-1143451

㈜스타필드안성
134611-0091475

일렉트로맨문화산업전문회사(유)
110114-0227105

㈜스타필드수원
110111-6866953

㈜에스에스지닷컴
110111-6968436

㈜신세계동서울피에프브이
110111-7257474

㈜스타필드창원
194211-0306804

㈜마인드마크
110111-7467130

㈜시그나이트파트너스
110111-7538460

㈜스튜디오329
110111-6112421

㈜신세계화성
134811-0581216

㈜신세계야구단
120111-0217366

㈜더블유컨셉코리아
110111-3979006

㈜에메랄드에스피브이
110111-7927069

포항프라이머스프로젝트투자금융㈜
171711-0164689

㈜퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이㈜
110111-8003652

아폴로코리아㈜
110111-8343769

㈜지마켓
110111-8344262

㈜에스엠피엠씨
110111-8189593

㈜플그림
110111-5503978

※ 2022년 3월 1일 ㈜에스엠피엠씨가 기업집단에 편입되었습니다.※ 2022년 5월 1일 ㈜플그림이 기업집단에 편입되었습니다.

나. 계열회사의 지분 현황(2023년 03월 31일 기준)

출자회사＼피출자회사
㈜신세계
㈜이마트
㈜조선호텔앤리조트
㈜신세계푸드
㈜신세계인터내셔날
㈜신세계디에프
㈜신세계프라퍼티
신세계건설㈜
㈜신세계아이앤씨
㈜광주신세계
㈜신세계센트럴시티
㈜신세계까사
㈜에스에스지닷컴
㈜마인드마크
㈜더블유컨셉코리아
㈜에메랄드에스피브이
아폴로코리아㈜
E-MART AMERICA, INC.
PK Retail Holdings Inc.
Good Food Holdings, LLC
NEW BRISTOL FARMS, INC.
NEW SEASONS MARKET, LLC
STARFIELD PROPERTIES INC.
Emart Hong Kong Trading Limited
계

㈜신세계

-

㈜이마트

-

㈜이마트에브리데이

99.28%

99.28%

㈜조선호텔앤리조트

99.96%

99.96%

㈜신세계푸드

46.87%
8.60%

55.47%

㈜에스씨케이컴퍼니

67.50%

67.50%

신세계건설㈜

42.70%

42.70%

㈜신세계아이앤씨

35.65%

35.65%

㈜신세계영랑호리조트

100.00%

100.00%

㈜신세계엘앤비

100.00%

100.00%

㈜이마트24

100.00%

100.00%

㈜신세계인터내셔날
38.91%

38.91%

신세계의정부역사㈜
27.55%

19.90%

25.00%

72.45%

㈜신세계사이먼
25.00%

25.00%

50.00%

㈜광주신세계
62.50%

62.50%

㈜스타필드청라

99.98%

99.98%

㈜스타필드하남

51.00%

51.00%

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사

99.31%

99.31%

㈜신세계동대구복합환승센터
60.99%

60.99%

㈜신세계센트럴시티
60.02%

60.02%

서울고속버스터미널㈜

70.49%

70.49%

㈜신세계프라퍼티

100.00%

100.00%

㈜신세계톰보이

95.78%

95.78%

㈜인천신세계
92.65%

92.65%

㈜신세계디에프
100.00%

100.00%

㈜신세계라이브쇼핑
76.08%

76.08%

세린식품㈜

100.00%

100.00%

스무디킹코리아㈜

100.00%

100.00%

㈜대전신세계
100.00%

100.00%

㈜신세계디에프글로벌

100.00%

100.00%

㈜스타필드고양

51.00%

51.00%

㈜스타필드안성

51.00%

51.00%

㈜신세계까사
96.60%

96.60%

일렉트로맨문화산업전문회사(유)

100.00%

100.00%

㈜스타필드수원

50.00%

50.00%

㈜에스에스지닷컴
24.42%
45.58%

70.00%

㈜스타필드창원

100.00%

100.00%

㈜신세계동서울피에프브이

5.00%

80.00%

85.00%

㈜마인드마크
100.00%

100.00%

㈜시그나이트파트너스
30.00%

50.00%

20.00%

100.00%

㈜스튜디오329

55.13%

55.13%

㈜신세계화성

90.00%
10.00%

100.00%

㈜신세계야구단

100.00%

100.00%

㈜더블유컨셉코리아

100.00%

100.00%

㈜에메랄드에스피브이

100.00%

100.00%

포항프라이머스프로젝트투자금융㈜

49.00%

49.00%

㈜퍼셀
36.90%

36.90%

에스피남양주별내피에프브이㈜

51.00%

51.00%

아폴로코리아㈜

80.01%

80.01%

㈜지마켓

100.00%

100.00%

㈜에스엠피엠씨

50.00%

50.00%

㈜플그림

80.00%

80.00%

상해이매득무역유한공사

100.00%

100.00%

E-MART AMERICA, INC.

100.00%

100.00%

기이가무역(상해)유한공사

100.00%

100.00%

한제신세계 자문서비스 (북경)유한공사

100.00%

100.00%

가유(상해) 무역유한공사

100.00%

100.00%

Shinsegae Mamee Sdn. Bhd.

50.00%

50.00%

SHINSEGAE FOODS, INC.

100.00%

100.00%

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

100.00%

100.00%

PK Retail Holdings Inc.

100.00%

100.00%

Good Food Holdings, LLC

100.00%

100.00%

NEW BRISTOL FARMS, INC.

100.00%

100.00%

BRISTOL FARMS, INC.

100.00%

100.00%

METROPOLITAN MARKET, LLC

100.00%

100.00%

NEW SEASONS MARKET, LLC

100.00%

100.00%

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.

100.00%

100.00%

PP Produits Prestiges SA

100.00%

100.00%

WCONCEPT USA INC.

100.00%

100.00%

STARFIELD PROPERTIES INC.

100.00%

100.00%

SHAFER VINEYARDS, INC.

100.00%

100.00%

SHAFER FAMILY, LLC

100.00%

100.00%

E-MART EUROPE GmbH

100.00%

100.00%

PKRE Investments, LLC

100.00%

100.00%

Emart Hong Kong Trading Limited

100.00%

100.00%

이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사

100.00%
100.00%

이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사

100.00%
100.00%

※ 2022년 01월 03일 STARFIELD PROPERTIES INC.가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 01월 28일 ㈜신세계프라퍼티가 ㈜에스엠피엠씨의 지분 50.0%를 신규 출자하여 취득하였습니다.※ 2022년 01월 28일 ㈜센트럴시티가 서울고속버스터미널㈜의 지분을 추가 취득하여 지분율이 67.89%에서 70.50%로 변경되었습니다.※ 2022년 02월 10일 ㈜에스에스지닷컴이 유상증자를 실시하며 ㈜신세계와 ㈜이마트의 지분율이 각 26.8%와 50.1%에서 24.42%와 45.58%로 변경되었습니다.※ 2022년 02월 16일 STARFIELD PROPERTIES INC.가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 02월 19일 STARFIELD PROPERTIES INC.가 Shafer Vineyards와 Shafer Family, LLC의 지분 100%를 취득하였습니다.※ 2022년 03월 10일 E-MART AMERICA, INC.가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 03월 15일 ㈜신세계화성이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 03월 15일 ㈜스타필드청라가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 03월 16일 E-MART AMERICA, INC.가 ㈜신세계푸드로 부터 SHINSEGAE FOODS, INC의 지분 100%를 취득하였습니다.※ 2022년 03월 31일 ㈜신세계아이앤씨가 ㈜플그림 지분 80.0%를 취득하였습니다.※ 2022년 05월 09일 ㈜스타필드창원이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 05월 20일 ㈜신세계까사가 유상증자를 실시하며 지분율이 95.68%에서 96.60%로 변경되었습니다.※ 2022년 06월 22일 ㈜마인드마크가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 06월 28일 ㈜신세계프라퍼티가 유상증자를 실시하며 ㈜신세계동서울피에프브이의 지분율이 85.09%에서 80.00%로 변경되었습니다.※ 2022년 06월 30일
㈜신세계
가 Shinsegae France S.A.S를 청산하였습니다.※ 2022년 07월 21일 ㈜신세계푸드가 Better Foods Inc.를 취득 결정하습니다.※ 2022년 07월 29일 ㈜이마트와 ㈜신세계아이앤씨가 보유한 ㈜신세계라이브쇼핑의 지분 각 47.83%, 28.25%를 ㈜신세계에 처분하였습니다.※ 2022년 08월 12일 ㈜신세계프라퍼티가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 09월 14일 ㈜신세계화성이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※2022년 09월 30일 ㈜신세계프라퍼티가 보유한 ㈜신세계동서울피에프브이의 지분 5.0%를 ㈜이마트에 처분하였습니다.※ 2022년 10월 20일 ㈜이마트가 Emart Hong Kong Trading Limited 지분 100.0%를 출자하여 취득하였습니다.※ 2022년 10월 28일 Emart Hong Kong Trading Limited가 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사지분 100.0%를 출자하여 취득하였습니다.※2022년 11월 15일 Emart Hong Kong Trading Limited가 이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사지분 100.0%를 출자하여 취득하였습니다.※ 2022년 11월 30일 ㈜인천신세계가 유상증자를 실시하며 ㈜신세계의 지분율이 90.00%에서 92.65%로 변경되었습니다.※ 2022년 12월 01일 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사가 유상증자를 실시하며 지분율이 99.28%에서 99.31%로 변경되었습니다.※ 2022년 12월 19일 ㈜시그나이트파트너스가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 12월 27일 스무디킹코리아㈜가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2023년 1월 26일 ㈜스타필드창원이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ ㈜이마트 등 회사의 자사주 보유분은 지분율 계산시 감안하지 않았습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜조선호텔앤리조트

비상장
2011.05.01
경영참여
223,442
39,887
99.96
596,909

39,887
99.96
596,909
1,275,216
-12,988

㈜신세계푸드

상장
2011.05.01
경영참여
66,793
1,815
46.87
71,358

1,815
46.87
71,358
897,130
-5,946

㈜에스씨케이컴퍼니

비상장
2011.05.01
경영참여
39,828
2,700
67.50
529,328

2,700
67.50
529,328
1,744,894
99,335

신세계건설㈜

상장
2011.05.01
경영참여
-
1,708
42.70
14,357

1,708
42.70
14,357
951,310
-14,219

㈜신세계아이앤씨

상장
2011.05.01
경영참여
27,021
6,132
35.65
42,434

6,132
35.65
42,434
475,059
83,566

㈜신세계엘앤비

비상장
2011.05.01
경영참여
4,462
4,400
100.00
32,657

4,400
100.00
32,657
149,280
6,620

㈜이마트에브리데이

비상장
2011.11.22
경영참여
225,514
270,502
99.28
313,287

270,502
99.28
313,287
782,241
10,313

㈜신세계영랑호리조트

비상장
2012.08.10
경영참여
40,931
1,567
100.00
44,949

1,567
100.00
44,949
50,473
2,179

㈜신세계프라퍼티

비상장
2013.12.04

경영참여

135,000
34,160
100.00
1,720,846

34,160
100.00
1,720,846
2,964,298
-13,624

㈜이마트24

비상장
2013.12.23

경영참여

1,980
110,100
100.00
161,067

110,100
100.00
161,067
634,733
4,162

㈜신세계라이브쇼핑
비상장
2015.07.15

경영참여

11,000
-
0.00
-

-
0.00
-
166,289
2,328

삼성생명보험㈜
상장
2011.05.01
일반투자
1,433,455
11,763
5.88
835,150

11,763
5.88
835,150
281,498,132
616,696

E-MART AMERICA, INC.

비상장
2013.03.22
경영참여
1,675
-
100.00
38,183

-
100.00
38,183
44,646
326

상해이매득무역(유)
비상장
2013.09.26
경영참여
161
-
100.00
1,072

-
100.00
1,072
6,546
30

스카이하이퍼마켓(유)
비상장
2016.08.05
일반투자
2,863
2,570
10.00
3,194

2,570
10.00
3,194
117,383
6,455

PK RETAIL HOLDINGS
비상장
2018.07.27
경영참여
675
-
100.00
525,152

-
100.00
525,152
623,334
6,011

일렉트로맨문화산업전문회사
비상장
2018.07.31
경영참여
10
2
100.00
10

2
100.00
10
103
-1

㈜에스에스지닷컴
비상장
2018.12.27
경영참여
12,504
2,000
45.58
12,504

2,000
45.58
12,504
2,279,144
-123,043

㈜인터마인즈
비상장
2019.07.26
일반투자
500
3
3.51
1,294

3
3.51
1,294
5,399
-3,450

유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호
비상장
2020.09.04
일반투자
500
-
6.70
500

-
6.70
500
7,246
-106

㈜모노랩스
비상장
2020.11.25
일반투자
300
2
1.57
300

2
1.57
300
12,610
-5,002

㈜신세계야구단
비상장
2021.03.05
경영참여
102,183
1,400
100.00
142,461

1,400
100.00
142,461
52,594
-16,750

네이버㈜
상장
2021.03.17
일반투자
150,030
389
0.24
69,066

389
0.24
69,066
13,903,843
1,092,158

㈜에메랄드에스피브이
비상장
2021.06.18
경영참여
10
412
100.00
3,587,010

412
100.00
3,587,010
3,671,289
19,378

㈜고바이오랩
상장
2022.04.07
일반투자
10,000
545
2.88
6,022

545
2.88
6,022
108,743
-14,755

㈜위바이옴
비상장
2022.03.10
경영참여
381
1,708
49.00
20,194

1,708
49.00
20,194
39,358
-2,989

오케이미트㈜
비상장
2022.06.30
경영참여
10,679
13
6.28
10,810

13
6.28
10,810
138,610
-12,421

이지스제삼호사모투자합자회사
비상장
2022.06.30
일반투자
15,000
15,000,000
17.54
15,000

15,000,000
17.54
15,000
85,500
-739

라인넥스트
비상장
2022.07.13
일반투자
865
-
1.98
865

-
1.98
865
27,881
-19,803

E-MART EUROPE GmbH
비상장
2022.07.27
경영참여
1,360
-
100.00
1,360

-
100.00
1,360
1,795
-41

미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호
비상장
2022.08.17
경영참여
10,195
10
50.00
10,195

10
50.00
10,195
19,953
-428

㈜신세계동서울피에프브이
비상장
2022.09.30
경영참여
17,437
61
5.00
17,437

61
5.00
17,437
217,441
-1,252

Emart Hong Kong Trading Limited
비상장
2022.10.20
경영참여
2,861
-
100.00
2,861

-
100.00
2,861
2,654
-42

합 계
15,493,849
-
8,827,832

15,493,849
-
8,827,832
312,955,127
1,701,958

※ 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 최초 취득금액 중 분할 이전 취득분은 분할시점(2011.05.01) 의 장부가를 기준으로 작성하였습니다.※ ㈜이마트 등 회사의 자사주 보유분은 지분율 계산시 감안하지 않았습니다.
※ 2022년 4월 11일 ㈜신세계아이앤씨가 액면분할로 변경 상장됨에 따라 주식수는 613천주에서 6,132천주로 변경되었습니다.

4. 국내설비 현황(상세)

(기준일 : 2023년 3월 31일)
(단위 : 백만원, ㎡)

구분
회사명
사업장명
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

유통업
㈜이마트
창동점
서울시 도봉구
14,510
-
3,876
-
18,386
-
소유

일산점
경기도 고양시
-
14,960
-
20,925
-
35,885
임차

분당점
경기도 성남시
28,876
-
3,036
-
31,912
-
소유

제주점
제주시 탑동로
24,788
-
2,904
-
27,692
-
소유

남원점
전라북도 남원시
1,413
-
927
80
2,340
80
소유/임차

김천점
경상북도 김천시
14
7,075
4,208
-
4,222
7,075
소유/임차

청주점
충청북도 청주시
5,495
-
5,500
-
10,995
-
소유

전주점
전라북도 전주시
26,441
-
4,151
-
30,592
-
소유

원주점
강원도 원주시
4,038
1,825
8,308
-
12,346
1,825
소유/임차

구로점
서울시 구로구
-
7,963
4,127
-
4,127
7,963
소유/임차

신월점
서울시 양천구
-
5,696
-
4,281
-
9,977
임차

성서점
대구시 달서구
7,304
-
5,393
-
12,697
-
소유

산본점
경기도 군포시
-
9,453
-
46,350
-
55,803
임차

천호점
서울시 강동구
-
4,831
-
17,586
-
22,417
임차

해운대점
부산시 해운대구
27,351
-
4,528
-
31,879
-
소유

상봉점
서울시 중랑구
-
9,255
4,462
-
4,462
9,255
소유/임차

이천점
경기도 이천시
4,763
-
4,176
-
8,939
-
소유

진주점
경상남도 진주시
30,000
-
17,128
-
47,128
-
소유

목포점
전라남도 목포시
10,417
-
3,786
-
14,203
-
소유

동인천점
인천시 중구
-
19,206
-
40,679
-
59,885
임차

만촌점
대구시 수성구
15,775
-
6,709
-
22,484
-
소유

군산점
전라북도 군산시
12,245
-
5,482
-
17,727
-
소유

성수점
서울시 성동구
5,973
20,810
-
99,969
5,973
120,779
소유/임차

월배점
대구시 달서구
21,415
-
8,050
-
29,465
-
소유

천안점
충청남도 천안시
19,012
-
3,801
-
22,813
-
소유

수서점
서울시 강남구
-
-
-
6,654
-
6,654
임차

수원점
경기도 수원시
-
51,521
-
28,362
-
79,883
임차

충주점
충청북도 충주시
15,386
-
4,913
-
20,299
-
소유

평택점
경기도 평택시
5,907
-
17,015
-
22,922
-
소유

은평점
서울시 은평구
35,905
-
19,071
-
54,976
-
소유

여수점
전라남도 여수시
-
8,782
9,592
-
9,592
8,782
소유/임차

포항점
경상북도 포항시
15,183
-
11,372
-
26,555
-
소유

연제점
부산시 연제구
24,507
-
7,068
-
31,575
-
소유

칠성점
대구시 북구
28,239
-
10,676
-
38,915
-
소유

둔산점
대전시 서구
17,739
-
7,421
-
25,160
-
소유

구미점
경상북도 구미시
-
19,471
-
45,436
-
64,907
임차

창원점
경상남도 창원시
20,399
-
6,185
-
26,584
-
소유

명일점
서울시 강동구
15,717
-
16,195
-
31,912
-
소유

연수점
인천시 연수구
27,502
-
13,291
-
40,793
-
소유

강릉점
강원도 강릉시
8,633
-
6,790
-
15,423
-
소유

고잔점
경기도 안산시
16,673
-
10,556
-
27,229
-
소유

문현점
부산시 남구
22,750
-
10,040
-
32,790
-
소유

금정점
부산시 금정구
-
36,309
9,050
-
9,050
36,309
소유/임차

수지점
경기도 용인시
32,845
-
7,556
-
40,401
-
소유

신제주점
제주시 제주시
-
8,262
-
24,321
-
32,583
임차

속초점
강원도 속초시
8,513
-
7,237
-
15,750
-
소유

사상점
부산시 사상구
-
14,880
-
31,471
-
46,351
임차

울산점
울산시 남구
13,803
-
13,336
-
27,139
-
소유

동해점
강원도 동해시
7,826
-
5,560
-
13,386
-
소유

영천점
경상북도 영천시
8,316
-
5,039
-
13,355
-
소유

광산점
광주시 광산구
7,049
-
8,091
-
15,140
-
소유

양주점
경기도 양주시
-
21,998
-
30,952
-
52,950
임차

양산점
경상남도 양산시
20,528
-
10,499
-
31,027
-
소유

파주점
경기도 파주시
10,280
-
11,148
-
21,428
-
소유

반야월점
대구시 동구
-
22,680
-
42,751
-
65,431
임차

월계점
서울시 노원구
40,396
-
29,895
-
70,291
-
소유

용산점
서울시 용산구
-
-
-
27,638
-
27,638
임차

안동점
경상북도 안동시
7,471
-
7,321
-
14,792
-
소유

양재점
서울시 서초구
20,335
-
23,666
-
44,001
-
소유

통영점
경상남도 통영시
13,626
-
9,812
-
23,438
-
소유

순천점
전라남도 순천시
19,709
-
11,378
-
31,087
-
소유

춘천점
강원도 춘천시
16,355
-
10,173
-
26,528
-
소유

서수원점
경기도 수원시
32,544
-
14,946
-
47,490
-
소유

죽전점
경기도 용인시
60,325
-
29,456
-
89,781
-
소유

남양주점
경기도 남양주시
29,626
-
10,621
-
40,247
-
소유

오산점
경기도 오산시
15,046
-
10,468
-
25,514
-
소유

용인점
경기도 용인시
10,423
-
7,618
-
18,041
-
소유

광명점
경기도 광명시
1,819
-
1,854
-
3,673
-
소유

서귀포점
서귀포시 법환동
5,335
5,942
8,099
384
13,434
6,326
소유/임차

경산점
경상북도 경산시
48,515
-
14,916
-
63,431
-
소유

동백점
경기도 용인시
9,847
-
15,801
-
25,648
-
소유

익산점
전라북도 익산시
9,549
-
11,924
-
21,473
-
소유

검단점
인천시 서구
-
15,128
-
20,766
-
35,894
임차

아산점
충청남도 아산시
16,986
-
7,725
-
24,711
-
소유

태백점
강원도 태백시
5,529
-
3,164
-
8,693
-
소유

자양점
서울시 광진구
-
-
-
37,423
-
37,423
임차

상주점
경상북도 상주시
7,297
-
9,081
-
16,378
-
소유

봉선점
광주시 남구
23,545
-
11,493
-
35,038
-
소유

신도림점
서울시 구로구
23,038
-
28,329
-
51,367
-
소유

여주점
경기도 여주시
15,332
-
9,219
-
24,551
-
소유

동탄점
경기도 화성시
95,098
-
14,265
-
109,363
-
소유

다산점
경기도 남양주시
52,492
-
10,769
-
63,261
-
소유

여의도점
서울시 영등포구
9,561
-
9,062
-
18,623
-
소유

하남점
경기도 하남시
48,288
-
15,104
-
63,392
-
소유

청계천점
서울시 중구
43,254
-
33,695
-
76,949
-
소유

왕십리점
서울시 성동구
-
-
-
34,357
-
34,357
임차

보령점
충청남도 보령시
17,025
-
8,523
-
25,548
-
소유

안성점
경기도 안성시
38,456
-
11,515
-
49,971
-
소유

미아점
서울시 성북구
10,090
5,103
-
21,184
10,090
26,287
소유/임차

보라점
경기도 용인시
32,451
-
9,681
-
42,132
-
소유

역삼점
서울시 강남구
9,947
-
7,364
-
17,311
-
소유

화정점
경기도 고양시
23,358
-
9,046
-
32,404
-
소유

중동점
경기도 부천시
54,468
-
14,222
-
68,690
-
소유

계양점
인천시 계양구
27,901
-
8,132
-
36,033
-
소유

평촌점
경기도 안양시
-
7,185
-
40,177
-
47,362
임차

마산점
경상남도 창원시
6,629
-
10,478
-
17,107
-
소유

포항이동점
경상북도 포항시
10,155
-
10,790
-
20,945
-
소유

이문점
서울시 동대문구
2,552
-
3,421
-
5,973
-
소유

목동점
서울시 양천구
35,330
-
32,478
-
67,808
-
소유

흥덕점
경기도 용인시
45,621
-
16,756
-
62,377
-
소유

영등포점
서울시 영등포구
-
-
-
31,247
-
31,247
임차

경기광주점
경기도 광주시
9,699
-
17,994
-
27,693
-
소유

수색점
서울시 은평구
-
9,776
-
20,768
-
30,544
임차

제천점
충청북도 제천시
13,501
-
13,670
-
27,171
-
소유

성남점
경기도 성남시
100,649
-
38,293
-
138,942
-
소유

포천점
경기도 포천시
-
31,038
-
18,181
-
49,219
임차

광명소하점
경기도 광명시
69,581
-
23,658
-
93,239
-
소유

이수점
서울시 동작구
4,928
-
3,899
-
8,827
-
소유

천안터미널점
충청남도 천안시
-
-
-
22,181
-
22,181
임차

진접점
경기도 남양주시
-
16,082
-
38,344
-
54,426
임차

사천점
경상남도 사천시
4,442
-
11,150
-
15,592
-
소유

묵동점
서울시 중랑구
16,385
-
7,661
-
24,046
-
소유

가든5점
서울시 송파구
8,814
-
59,630
-
68,444
-
소유

파주운정점
경기도 파주시
73,359
-
18,361
-
91,720
-
소유

펜타포트점
충청남도 천안시
-
-
-
55,845
-
55,845
임차

대전터미널점
대전시 동구
-
-
-
57,120
-
57,120
임차

동구미점
경상북도 구미시
54,226
-
18,863
-
73,089
-
소유

마포점
서울시 마포구
35,820
-
21,228
-
57,048
-
소유

서산점
충청남도 서산시
11,105
-
19,778
-
30,883
-
소유

하월곡점
서울시 성북구
43,840
-
34,220
-
78,060
-
소유

화성봉담점
경기도 화성시
38,974
-
24,987
-
63,961
-
소유

천안서북점
충청남도 천안시
12,686
-
28,679
-
41,365
-
소유

의정부점
경기도 의정부시
35,134
-
33,034
-
68,168
-
소유

별내점
경기도 남양주시
43,435
-
27,080
-
70,515
-
소유

풍산점
경기도 고양시
74,237
-
26,301
-
100,538
-
소유

김포한강점
경기도 김포시
64,165
-
31,324
-
95,489
-
소유

세종점
세종시
40,800
-
30,209
-
71,009
-
소유

킨텍스점
경기도 고양시
74,940
-
69,079
-
144,019
-
소유

광교점
경기도 수원시
86,384
-
32,482
-
118,866
-
소유

과천점
경기도 과천시
-
-
-
25,865
-
25,865
임차

김해점
경상남도 김해시
97,169
-
170,721
-
267,890
-
소유

의왕점
경기도 의왕시
25,595
-
19,560
-
45,155
-
소유

광주점
광주광역시
-
-
-
52,015
-
52,015
임차

신촌점
서울시 서대문구
-
-
-
3,924
-
3,924
임차

전주에코시티점
전라북도 전주시
-
-
-
5,022
-
5,022
임차

트레이더스 구성점
경기도 용인시
50,958
-
17,226
-
68,184
-
소유

트레이더스 송림점
인천시 동구
31,265
-
10,649
-
41,914
-
소유

트레이더스 월평점
대전시 서구
51,646
-
14,647
-
66,293
-
소유

트레이더스 서면점
부산시 부산진구
26,202
-
14,733
-
40,935
-
소유

트레이더스 비산점
대구시 서구
13,395
-
12,001
-
25,396
-
소유

트레이더스 안산점
경기도 안산시
30,177
-
21,903
-
52,080
-
소유

트레이더스 천안아산점
충청남도 아산시
43,067
-
26,494
-
69,561
-
소유

트레이더스 양산점
경상남도 양산시
24,372
-
16,809
-
41,181
-
소유

트레이더스 수원점
경기도 수원시
65,323
-
26,834
-
92,157
-
소유

트레이더스 킨텍스점
경기도 고양시
27,678
-
28,300
-
55,978
-
소유

트레이더스 하남점
경기도 하남시
-
-
-
16,945
-
16,945
임차

트레이더스 고양점
경기도 고양시
-
-
-
18,220
-
18,220
임차

트레이더스 군포점
경기도 군포시
53,306
-
43,444
-
96,750
-
소유

트레이더스 김포점
경기도 김포시
27,189
-
56,076
-
83,265
-
소유

트레이더스 SF위례점
경기도 하남시
105,627
-
75,986
-
181,613
-
소유

트레이더스 월계점
서울시 노원구
35,934
-
56,507
-
92,441
-
소유

트레이더스 부천점
경기도 부천시
57,713
-
80,823
-
138,536
-
소유

트레이더스 명지점
부산시 강서구
37,153
-
81,691
-
118,844
-
소유

트레이더스 SF안성점
경기도 안성시
-
-
-
17,418
-
17,418
임차

트레이더스 연산점
부산시 연제구
-
26,350
127,524
-
127,524
26,350
소유/임차

트레이더스 동탄점
경기도 화성시
58,943
-
79,447
-
138,390
-
소유

스타필드시티 위례점
경기도 하남시
-
-
28,817
-
28,817
-
소유

스타필드시티 부천점
경기도 부천시
-
-
39,436
-
39,436
-
소유

스타필드시티 명지점
부산시 강서구
-
-
22,642
-
22,642
-
소유

기 타
서울시 중구 외
198,416
-
335,117
-
533,533
-
소유

소 계
3,597,086
401,581
2,839,480
1,004,841
6,436,566
1,406,422

㈜이마트에브리데이
흑석동점 외
서울지역
8,242
23,478
11,080
64,417
19,322
87,895
소유/임차

풍무동점 외
경기인천지역
50,111
90,398
17,558
97,495
67,669
187,893
소유/임차

탑동점 외
충청도지역
5,494
19,527
3,562
31,344
9,056
50,871
소유/임차

김해점 외
경상도지역
7,168
44,413
3,300
36,625
10,468
81,038
소유/임차

일곡점 외
전라도지역
5,232
13,180
3,316
18,405
8,548
31,585
소유/임차

춘천석사점 외
강원도지역
-
4,152
-
3,625
-
7,777
임차

소 계
76,247
195,148
38,816
251,908
115,063
447,056

㈜SSG.COM
본사
서울 강남구
-
-
-
15,172
-
15,172
임차

소 계
-
-
-
15,172
-
15,172

㈜더블유컨셉코리아

본사
서울 강남구
-
-
-
3,374
-
3,374
임차

소 계
-
-
-
3,374
-
3,374

㈜신세계프라퍼티
스타필드 코엑스몰
서울 강남구
-
-
-
111,742
-
111,742
임차

스타필드 위례점
경기도 하남시
-
-
-
75,631
-
75,631
임차

스타필드 부천점
경기도 부천시
-
-
-
87,440
-
87,440
임차

스타필드 명지점
부산시 강서구
-
-
-
47,829
-
47,829
임차

더샵스앳센터필드
서울 강남구
-
-
-
19,065
-
19,065
임차

소 계
-
-
-
341,707
-
341,707

㈜스타필드고양
스타필드 고양점
경기도 고양시
188,626
-
454,256
-
642,882
-
소유

소 계
188,626
-
454,256
-
642,882
-

㈜이마트24
센트럴시티 외
서울지역
-
-
-
9,744
-
9,744
임차

수원시청점 외
경기지역
-
-
-
6,626
-
6,626
임차

원주시청로점 외
강원도지역
-
-
-
689
-
689
임차

범어로데오점 외
경상도지역
-
-
-
7,924
-
7,924
임차

상무중앙점 외
인천지역
-
-
-
2,628
-
2,628
임차

광주본점 외
전라도지역
-
-
-
1,238
-
1,238
임차

충남대학교점 외
충청도지역
-
-
-
2,459
-
2,459
임차

소 계
-
-
-
31,308
-
31,308

㈜지마켓
GFC
서울시 강남구
-
-
-
25,954
-
25,954
임차

소 계

-
-
-
25,954
-
25,954

호텔, 리조트업
㈜조선호텔앤리조트
웨스틴조선서울
서울시 중구
128,353
-
24,186
-
152,539
-
소유

웨스틴조선부산
부산시 해운대구
22,567
-
6,058
-
28,625
-
소유

포포인츠바이 쉐라톤조선서울역
서울시 용산구
-
-
-
13,114
-
13,114
임차

레스케이프
서울시 중구
-
-
-
29,508
-
29,508
임차

외식사업 등
서울지역
-
-
-
74,053
-
74,053
임차

그랜드조선 부산
부산시 해운대구
-
-
-
49,977
-
49,977
임차

포포인츠바이 쉐라톤조선서울명동
서울시 중구
-
-
-
21,687
-
21,687
임차

그래비티 서울판교
경기도 판교
-
-
-
29,701
-
29,701
임차

그랜드조선 제주
제주도 서귀포
-
-
-
31,750
-
31,750
임차

조선팰리스 서울강남
서울 강남구
-
-
-
51,190
-
51,190
임차

기타
서울지역
88,040
-
5,208
-
93,248
-
소유

소 계
238,960
-
35,452
300,980
274,412
300,980

㈜디디아이제이제이60 위탁관리부동산투자회사

그랜드조선 제주
제주도 서귀포
97,731
-
132,269
-
230,000
-
소유

소 계

97,731
-
132,269
-
230,000
-

식음료업
㈜신세계푸드
서울사무소
서울시 성동구
-
-
-
11,667
-
11,667
임차

삼성전자 패밀리홀 외
경기도 수원시 외
-
-
-
203,359
-
203,359
임차

보노보노 삼성점 외
서울시 강남구 외
-
-
-
23,249
-
23,249
임차

소 계
-
-
-
238,275
-
238,275

㈜신세계엘앤비
청담점 외
서울지역
-
-
-
4,876
-
4,876
임차

고양점 외
경기지역
-
-
-
3,563
-
3,563
임차

인천도화점
인천지역
-
-
-
57
-
57
임차

마산점 외
경상지역
-
-
-
451
-
451
임차

센텀점 외
부산지역
-
-
-
977
-
977
임차

광주점
전라지역
-
-
-
166
-
166
임차

소 계
-
-
-
10,090
-
10,090

㈜에스씨케이컴퍼니
비발디파크점 외
강원도지역
-
19,113
-
10,846
-
29,959
임차

화정점 외
경기도지역
-
161,390
-
188,887
-
350,277
임차

경남대점 외
경상도지역
-
153,191
-
151,430
-
304,621
임차

환구단점 외
서울지역
-
17,085
-
244,218
-
261,303
임차

인천계양점 외
인천지역
-
23,013
-
28,757
-
51,770
임차

광주하남점 외
전라도지역
-
77,641
-
53,754
-
131,395
임차

제주중문점 외
제주도지역
-
22,699
-
11,063
-
33,762
임차

대전법원점 외
충청도지역
-
54,833
-
54,411
-
109,244
임차

소 계
-
528,965
-
743,366
-
1,272,331

건설레저업
신세계건설㈜
레저시설
경기 여주시
113,194
-

70,132

-
183,326
-
소유

레저시설
경기 여주시
62,161
-
-
-
62,161
-
소유

소 계
175,355
-

70,132

-
245,487
-

IT서비스업
㈜신세계아이앤씨
서울사무소
서울시 중구
-
-
-
10,002
-
10,002
임차

데이터센터
경기도 김포시
9,456
-
61,965
-
71,421
-
소유

소 계
9,456
-
61,965
10,002
71,421
10,002

합계
4,383,461
1,125,694
3,632,370
2,976,977
8,015,831
4,102,671

※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 시가에 관한 정보는 기재를 생략합니다.

5. 기타 영업용 설비(상세)

(기준일 : 2023년 3월 31일)
(단위: 백만원, ㎡)

구 분
회사명
지 점 명
소 재 지
토 지
건 물
합계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

유통업
㈜이마트
미트센터
경기도 광주시
8,756
-
9,334
2,909
18,090
2,909
소유/임차

대구물류센터
대구시 달서구
8,536
-
7,386
2,975
15,922
2,975
소유/임차

시화물류센터
경기도 시흥시
9,098
-
8,862
-
17,960
-
소유

여주물류센터
경기도 여주시
27,758
-
43,466
54,572
71,224
54,572
소유/임차

용인물류센터
경기도 용인시
5,227
-
1,882
-
7,109
-
소유

후레쉬센터
경기도 이천시
29,701
-
47,113
-
76,814
-
소유

소 계
89,076
-
118,043
60,456
207,119
60,456

㈜이마트에브리데이
경산센터
경북 경산시
-
-
-
18,999
-
18,999
임차

평택센터
경기도
-
-
-
63,670
-
63,670
임차

소 계
-
-
-
82,669
-
82,669

㈜이마트24
양지물류센터
경기도 용인시
-
-
-
11,197
-
11,197
임차

인천물류센터
인천광역시 서구
-
-
-
5,858
-
5,858
임차

양산물류센터
경상남도 양산시
-
-
-
5,345
-
5,345
임차

광주물류센터
광주광역시 광산구
-
-
-
4,684
-
4,684
임차

칠곡물류센터
경북 칠곡군
-
-
-
8,582
-
8,582
임차

칠곡2물류센터
경북 칠곡군
-
-
-
2,033
-
2,033
임차

세종물류센터
세종특별자치시
-
-
-
12,889
-
12,889
임차

양지2물류센터
경기도 용인시
-
-
-
3,266
-
3,266
임차

광주2물류센터
광주광역시 광산구
-
-
-
1,170
-
1,170
임차

양산2물류센터
경상남도 양산시
-
-
-
4,245
-
4,245
임차

세종2물류센터
충북 청주시 서원구
-
-
-
3,339
-
3,339
임차

용인물류센터
경기 용인시 처인구
-
-
-
4,793
-
4,793
임차

화성물류센터
경기 화성시 양감면
-
-
-
5,527
-
5,527
임차

화성2물류센터
경기 화성시 양감면
-
-
-
1,488
-
1,488
임차

부산물류센터
경남 창원시
-
-
-
5,289
-
5,289
임차

남양주물류센터
경기도 남양주시
-
-
-
11,028
-
11,028
임차

남양주2물류센터
경기도 남양주시
-
-
-
2,314
-
2,314
임차

부산2물류센터
경남 창원시
-
-
-
1,653
-
1,653
임차

인천2물류센터
인천광역시 서구
-
-
-
1,970
-
1,970
임차

평택물류센터
경기도 평택시
-
-
-
13,223
-
13,223
임차

평택2물류센터
경기도 평택시
-
-
-
3,917
-
3,917
임차

제2인천물류센터
인천광역시 서구
-
-
-
7,200
-
7,200
임차

제2인천2물류센터
인천광역시 서구
-
-
-
6,096
-
6,096
임차

소 계
-
-
-
127,106
-
127,106

㈜에스에스지닷컴

김포센터
경기도 김포시
26,213

39,173

65,386
-
소유

김포2센터
경기도 김포시
25,920

63,588

89,508
-
소유

보정센터
경기도 용인시
28,995

15,600

44,595
-
소유

소 계

81,128
-
118,361
-
199,489
-

㈜더블유컨셉코리아

이천센터
경기도 이천시
-
-
-
6,716
-
6,716
임차

상품개발센터
서울시 강남구
-
-
-
207
-
207
임차

소 계

-
-
-
6,923
-
6,923

㈜지마켓

동탄물류센터

경기도 화성시

-
-
-
162,307
-
162,307
임차

백암물류센터

경기도 용인시

-
-
-
29,793
-
29,793
임차

해외물류센터

인천광역시 서구

-
-
-
3,503
-
3,503
임차

목동 IDC

서울특별시 목동

-
-
-
759
-
759
임차

평촌 IDC

경기도 평촌

-
-
-
478
-
478
임차

소 계

-
-
-
196,840
-
196,840

식음료업
㈜신세계푸드
이천공장 외
경기도 이천시
9,180

13,795
75,519
22,975
75,519
소유/임차

오산공장
경기도 오산시
11,517

43,087

54,604
-
소유

천안공장
충청남도 천안시
4,143

6,412

10,555
-
소유

음성식품가공센터
충청북도 음성군
13,017

44,578

57,595
-
소유

소 계
37,857
-
107,872
75,519
145,729
75,519

㈜신세계엘앤비
제주사업소
제주
1,609
-
6,113
-
7,722
-
소유

소 계
1,609
-
6,113
-
7,722
-

㈜에스씨케이컴퍼니

덕평물류센터
경기도 이천시
-
-
-
27,699
-
27,699
임차

부산물류센터
부산시 강서구
-
-
-
31,150
-
31,150
임차

소 계
-
-
-
58,849
-
58,849

합계
209,670
-
350,389
608,362
560,059
608,362

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.