신세계 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230623)
제출인: 신세계

증권신고서(채무증권)
3.7
(주)신세계

정 정 신 고 (보고)

2023년 06월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 06월 19일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 06월 19일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 06월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
모집 또는 매출총액 : 250,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
320,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주1) 정정 전

(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

(주2) 정정 전

(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
-

(주3) 추가기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

(주4) 정정 전

(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

(주5) 정정 전

(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

(주6) 정정 전

(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
140-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 06월 29일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
3,750,000
37,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
3,250,000
32,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 29일
2023년 06월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
150,000,000,000

발행제비용
406,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
140-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 06월 29일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 29일
2023년 06월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
275,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
140-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
220,000,000,000
모집(매출)총액
220,000,000,000

발행가액
220,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 06월 29일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 29일
2023년 06월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
220,000,000,000

발행제비용
574,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
140-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 06월 29일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,900,000
49,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
4,900,000
49,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 29일
2023년 06월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
275,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 140-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 13일 / 2023년 06월 07일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 06월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 06월 29일

납 입 기 일
2023년 06월 29일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 140-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일,2026년 09월 29일, 2026년 12월 29일, 2027년 03월 29일, 2027년 06월 29일,2027년 09월 29일, 2027년 12월 29일, 2028년 03월 29일, 2028년 06월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 13일 / 2023년 06월 07일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 06월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 06월 29일

납 입 기 일
2023년 06월 29일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주1) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 140-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
220,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

220,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 13일 / 2023년 06월 07일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 06월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 06월 29일

납 입 기 일
2023년 06월 29일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 140-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일,2026년 09월 29일, 2026년 12월 29일, 2027년 03월 29일, 2027년 06월 29일,2027년 09월 29일, 2027년 12월 29일, 2028년 03월 29일, 2028년 06월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 13일 / 2023년 06월 07일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 06월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 06월 29일

납 입 기 일
2023년 06월 29일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제140-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
23
9
18
-
-
-
50

수량
2,700
1,800
3,200
-
-
-
7,700

경쟁률
1.80 : 1
1.20 : 1
2.13 : 1
-
-
-
5.13 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제140-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
16
11
15
-
-
-
42

수량
1,600
1,350
2,300
-
-
-
5,250

경쟁률
1.60 : 1
1.35 : 1
2.30 : 1
-
-
-
5.25 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제140-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
100
1.30%
포함

-15
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
5.19%
500
6.49%
포함

-11
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.60%
700
9.09%
포함

-10
-
-
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
3
300
3.90%
1,000
12.99%
포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
1,100
14.29%
포함

-7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
1,200
15.58%
포함

-5
3
300
1
200
3
300
-
-
-
-
-
-
7
800
10.39%
2,000
25.97%
포함

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
2,100
27.27%
포함

-3
1
100
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
5.19%
2,500
32.47%
포함

-1
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
3.90%
2,800
36.36%
포함

0
3
300
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
4
600
7.79%
3,400
44.16%
포함

1
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
7.79%
4,000
51.95%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
4,100
53.25%
포함

3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.60%
4,300
55.84%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
4,400
57.14%
포함

6
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.60%
4,600
59.74%
포함

7
1
100
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
400
5.19%
5,000
64.94%
포함

9
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
5.19%
5,400
70.13%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
5,500
71.43%
포함

19
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
1.95%
5,650
73.38%
포함

20
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
6.49%
6,150
79.87%
포함

21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
6,250
81.17%
포함

22
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.60%
6,450
83.77%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
6,550
85.06%
포함

29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
6,650
86.36%
포함

30
-
-
3
1,050
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,050
13.64%
7,700
100.00%
포함

합계
23
2,700
9
1,800
18
3,200
-
-
-
-
-
-
50
7,700
-
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제140-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
5.71%
300
5.71%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
400
7.62%
포함

-12
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.81%
600
11.43%
포함

-11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
700
13.33%
포함

-10
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
5.71%
1,000
19.05%
포함

-9
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.81%
1,200
22.86%
포함

-8
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.86%
1,350
25.71%
포함

-7
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.81%
1,550
29.52%
포함

-6
1
100
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
7.62%
1,950
37.14%
포함

-5
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
7.62%
2,350
44.76%
포함

-2
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.81%
2,550
48.57%
포함

-1
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
5.71%
2,850
54.29%
포함

0
1
100
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
4
400
7.62%
3,250
61.90%
포함

3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.81%
3,450
65.71%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
3,550
67.62%
포함

7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
3,650
69.52%
포함

10
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
2.86%
3,800
72.38%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
3,900
74.29%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
4,000
76.19%
포함

20
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
9.52%
4,500
85.71%
포함

25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
4,600
87.62%
포함

30
-
-
3
650
-
-
-
-
-
-
-
-
3
650
12.38%
5,250
100.00%
포함

합계
15
1,500
12
1,450
15
2,300
-
-
-
-
-
-
42
5,250
-
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포 현황

[회차 : 제140-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)신세계 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-16
-15
-11
-10
-8
-7
-5
-4
-3
-1
0
1
2
3
5
6
7
9
12
19
20
21
22
25
29
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

합계
100
400
200
300
100
300
800
100
400
300
400
600
100
200
100
200
400
400
100
150
500
100
200
100
100
1,050

누적 합계
100
500
700
1,000
1,100
1,400
2,200
2,300
2,700
3,000
3,400
4,000
4,100
4,300
4,400
4,600
5,000
5,400
5,500
5,650
6,150
6,250
6,450
6,550
6,650
7,700

[회차 : 제140-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)신세계 5년 만기 개별민평 대비 스프레드

-15
-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-2
-1
0
3
5
7
10
11
19
20
25
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

합계
300
100
200
100
300
200
150
200
400
400
200
300
400
200
100
100
150
100
100
500
100
650

누적합계
300
400
600
700
1,000
1,200
1,350
1,550
1,950
2,350
2,550
2,850
3,250
3,450
3,550
3,650
3,800
3,900
4,000
4,500
4,600
5,250

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제140-1회 무보증사채 : 2,200억원- 제140-2회 무보증사채 : 1,000억원[수요예측 신청현황]제140-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 :7,700억원- 총 참여신청범위 : -0.16%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 50건제140-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 5,250억원- 총 참여신청범위 : -0.15%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 42건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제140-1회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제140-2회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전
가. 사채의 인수

[회 차 :
제140-1회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
40,000,000,000
0.15%
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
40,000,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
37,500,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
32,500,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
제140-2회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
45,000,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70
40,000,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
7,500,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
7,500,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제140회
250,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행총액은 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후
가. 사채의 인수

[회 차 :
제140-1회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
55,000,000,000
0.15%
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

55,000,000,000

0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

55,000,000,000

0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

55,000,000,000

0.15%
총액인수

(삭제)

[회 차 :
제140-2회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
49,000,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70

49,000,000,000

0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
1,000,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

1,000,000,000

0.15%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제140회
320,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금 액
이자율
만기일
비고

제140-1회 무보증사채
150,000,000,000
주2)
2026-06-29
-

제140-2회 무보증사채
100,000,000,000
주2)
2028-06-29
-

합 계
250,000,000,000
-
-
-

주1) 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 위 금액 및 이자율은 변경될 수 있습니다.

주2) 본 사채의 이자율은 수요예측 결과에 따라 아래의 금리밴드를 기준으로 결정될 예정입니다.[제140-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율[제140-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

주3) 상기 기재된 금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행총액은 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있습니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2023년 06월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한의 이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제140회
250,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채는 2023년 06월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행총액은 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금 액
이자율
만기일
비고

제140-1회 무보증사채
220,000,000,000
주)
2026-06-29
-

제140-2회 무보증사채
100,000,000,000
주)
2028-06-29
-

합 계
320,000,000,000
-
-
-

주)[제140-1회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제140-2회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)
2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한의 이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제140회
320,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

(주6) 정정 전
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 140-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발행제비용(2)
406,820,000

순수입금[(1)-(2)]
149,593,180,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회차 : 140-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
275,020,000

순수입금[(1)-(2)]
99,724,980,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 140-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
225,000,000
인수총액 × 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
105,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
72,000,000
한국기업평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
406,820,000
-

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 140-1회 및 140-2회를 합하여 5,000,000원이나, 편의상 140-1회 및 140-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

[회차 : 140-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
인수총액 × 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
70,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
50,000,000
한국기업평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
275,020,000
-

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 140-1회 및 140-2회를 합하여 5,000,000원이나, 편의상 140-1회 및 140-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

회차 :
140-1
(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
150,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
140-2
(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채 발행자금 2,500억원(수요예측 결과에 따라 증액할 경우 최대 4,000억원)은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원, %)

구 분
차입일
표면이자율
만기일
금 액

전자단기사채
2023-03-30
3.85
2023-06-30
800

은행 차입(신한은행)
2022-07-01
4.51
2023-07-01
500

제133-2회 무보증사채
2018-07-05
2.72
2023-07-05
1,800

기업어음
2023-05-03
3.86
2023-09-26
500

기업어음
2023-05-09
3.90
2023-11-27
500

합계
-
4,100

(주6) 정정 후
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 140-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
220,000,000,000

발행제비용(2)

574,920,000

순수입금[(1)-(2)]
219,425,080,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회차 : 140-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
275,020,000

순수입금[(1)-(2)]
99,724,980,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 140-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
330,000,000
인수총액 × 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
154,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
86,000,000
한국기업평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
574,920,000
-

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 140-1회 및 140-2회를 합하여 5,000,000원이나, 편의상 140-1회 및 140-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

[회차 : 140-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
인수총액 × 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
70,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
50,000,000
한국기업평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
275,020,000
-

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 140-1회 및 140-2회를 합하여 5,000,000원이나, 편의상 140-1회 및 140-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

회차 :
140-1
(기준일 :

2023년 06월
22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
220,000,000,000
-
-
220,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
140-2
(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채 발행자금
3,200억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원, %)

구 분
차입일
표면이자율
만기일
금 액

전자단기사채
2023-03-30
3.85
2023-06-30
800

은행 차입(신한은행)
2022-07-01
4.51
2023-07-01
500

제133-2회 무보증사채
2018-07-05
2.72
2023-07-05
1,800

기업어음
2023-05-03
3.86
2023-09-26
500

기업어음
2023-05-09
3.90
2023-11-27
500

합계
-
4,100

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서 (140회)(증권신고서)(정정).jpg
대표이사등의 확인서 (140회)(증권신고서)(정정)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 06월 19일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 06월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 06월 19일

회 사 명 :
주식회사 신세계

대 표 이 사 :
손 영 식

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 소공로 63

(전 화) 02-727-1234

(홈페이지) http://www.shinsegae.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무본부장 (성 명) 우 정 섭

(전 화) 02-727-1734

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :
320,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)신세계 → 서울특별시 중구 소공로 63 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권(주) → 서울시 중구 을지로5길 26 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서 (140회)(증권신고서).jpg
대표이사등의 확인서 (140회)(증권신고서)

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 공통 위험가. 경기 회복 둔화에 따른 위험
당사의 주력 사업부문인 백화점, 면세점 및 의류부문은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로, 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다.
2023년 4월
IMF는 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2023년 세계 경제성장률을 직전 전망치 대비 0.1%p. 하락한 2.8%로 전망하였습니다. 또한
한국은행이 2023년 5월 발표한 경제전망보고서에 따르면 2023년 국내 경제성장률은 1.4%, 2024년 국내 경제성장률은 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 향후 국내 경제가 하반기 이후 소비가 서비스수요 지속 등으로 완만한 회복세를 이어가는 가운데 수출이 중국 리오프닝 영향, IT경기 부진 완화 등으로 점차 나아지겠으나 회복 속도는 당초 예상보다 더딜 전망이라고 밝혔습니다.당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다.
비록 2023년 4월 현재 실내마스크 착용 의무 해제 등 코로나19 관련 규제가 대폭 완화되었으나, 예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.이처럼
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 의하여 당사의 매출 및 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 백화점 사업부문
다. 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험
백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해 현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 현대백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며, 대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자가 지속되고 있습니다.
이에 따른 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 다양한 유통채널 등장에 따른 위험대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도 특히 코로나19의 영향에 따른 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2022년 33.6%로, 2021년 32.1% 대비 1.5%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다. 최근
백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 460원(5.0%) 증가
했습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 의류제조/판매 및 수출입업
바. 시장의 변화 대응 지연에 따른 수익성 악화 위험2020년 들어 전 세계로 확산된 코로나19의 영향으로 인해 소비 심리가 위축된 상황에서 외출 자제 및 가정 내 활동 증가, 재택 근무 시행 등에 따라 패션 상품에 대한 수요 자체가 크게 감소하고 있습니다. 국내 패션산업은 2010년을 기점으로 저성장이 지속되어 왔으며, 소비심리의 회복으로 일시적으로 시장 규모자 증가하였으나, 코로나19의 확산으로 한국을 포함한 글로벌 주요 국가의 경제가 일시적으로 셧다운되며 패션 시장이 위축되었습니다.
다수의 선진국에서 엔데믹으로의 전환을 선언한 만큼, 일상으로의 회복에 따라 의류에 대한 수요와 공급 모두 성장세로 전환되어 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있으나, 변이 바이러스 발생에 의한 불확실성으로 완전한 회복에는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.패션사업은 트렌드의 변화에 민감하게 반응하는 사업입니다. 당사가
소비자의 수요 변동예측에 실패하거나 시장 트렌드를 적정하게 제품에 반영하지 못하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외 브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 중요하며, 이러한측면에서 국내 명품시장은 주로 대기업간의 명품 브랜드 유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 치열한 상황입니다. 이러한
경쟁 심화는 당사의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 브랜드 이미지 관리 위험
유통망의 선택에 있어서 브랜드 이미지가 중요한 역할을 하고 있습니다. 유리한 유통망을 차지하기 위해서는 높은 판매수수료와 재고 부담뿐만 아니라 매장 인테리어 수준, 비자발적인 할인 행사 참여, 입점과 위치 선정 및 퇴출 등을 고려해야 하기에
유통기업의 영향력에 의해 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.
■ 부동산 및 여객터미널업
아. 부동산임대업 시장의 영업환경 관련 위험
국내 및 세계 경제의 성장둔화에 따른 기업경기 부진, 소비심리 위축 등으로 국내 상업용 부동산 임대시장의 임대료 및 소득 수익률이 하락할 수 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사인 (주)신세계센트럴시티가 임대업 부문을 주력 사업으로 하는 만큼,
상업용 부동산 임대업 시장의 임대료 하락, 소득 수익률 하락, 공실률 증가 등 시장 상황이 악화될 시 사업의 영업환경 및 실적에 부정적 요인이 될 수 있습니다.

■ 관광호텔업

자. 호텔 사업 관련 위험
호텔 사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 영향을 받습니다
.
2020년 이후부터 코로나19로 인한 팬데믹(Pandemic) 리스크가 장기화되며 국내 출입국자가 크게 감소한 바 있습니다. 2021년의 경우 입출국제한이 전년대비 완화되면서 국내 출입국자가 전년동기 대비 증가하였으나,
코로나19 이전인 2019년에 비해서는 완전한 회복까지 시일이 걸릴 것으로 예상됩니다. 다만,
2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 출입국자 숫자가 폭발적으로 증가하기 시작했으며, 이에 2023년 2월 입국자는 약 48만명으로 2020년 1월 입국자 수인 127만명 대비 37.7% 수준까지 회복하였습니다. 다만,
당사가 영위하는 호텔 산업의 특성상 주 고객인 중국 등 외국인 관광객의 방문 제한은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 이처럼
호텔 사업의 수익성은 글로벌 경기 회복, 국내외 코로나19 확산 추세, 관광 수요 정상화 등에 직접적인 영향을 받으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필수적인 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 호텔 산업 경쟁심화 관련 위험국내의 호텔 객실 공급은 공급 과잉 및 경쟁 심화로 수익성이 현재 수준 대비 둔화될 수 있습니다. 호텔은 시설이 고객의 눈높이에 부합하지 못할 경우 고객이 감소하기 때문에 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화가 필요합니다. 하지만
시설 개·보수 시 휴관에 따른 매출 감소 및 비용 발생 등의 사유로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

■ 면세사업

카. 면세사업 경쟁 심화 관련 위험최근 수년간 국내 면세점 시장은 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열해지고 있습니다. 관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정이 이루어졌으며, 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여 시내면세점 6곳의 특허 부여를 허가하였습니다.
최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며,
관세청 2차 심사를 거쳐 선정된 신규 사업자는 오는 7월부터 영업을 개시할 예정입니다.
해당 결과에 따라 향후 10년간의 면세점 사업권이 주어져 국내 면세점 산업의 경쟁 구도에 중대한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.이처럼
정부의 시내면세점에 대한 신규 특허 부여에 따른 면세업체의 경쟁 강화 및 면세사업권 입찰 결과에 따라 수익성 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 관광 수요에 관한 위험당사에서 영위하는 사업 중 하나인
면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다. 최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보였습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였습니다. 하지만 전세계적으로 백신 접종률이 증가하고, 코로나19의 변이 등으로 인한 치명률이 낮아짐에 따라 최근들어 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다.
2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.0배, 출국객수는 13.5배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 하지만 예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
파. 면세점사업 정책 변화 관련 위험
면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성을 지니고 있습니다.
따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 큰 변동성을 야기할 수 있습니다. 또한 2016년 3월 말 발표된 "면세점 제도 개선방안", 2016년 12월 말 배포한 "관세법 시행규칙 개정안" 및 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식 실시 등
정책 당국의 면세점사업 관련 정책 및 규제 변화는 당사의 면세 사업 수익성에 결정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.지난 2022년 9월 14일 관세청 주관으로 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 당시 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는 면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다. 이와 같은
정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 및 수익성 관련 위험
당사의 영업수익성 추이를 살펴보면 당사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만, 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며, 해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다.
다만 백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어, 2021년 연결기준 매출액은 6조 3,164억원으로 2020년 연결기준 매출액 4조7,693억원 대비 1조5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년 연결기준 매출액 또한 7조 8,128억원을 기록하며 2021년 대비 1조 4,963억원(23.69%) 증가 및 2개년 연속 매출액 상승을 기록하였습니다.
2023년 1분기 연결기준 누적 매출액은 1조 5,634억원으로 2023년 1분기 연결기준 누적 매출액 1조 7,665억원 대비 2,031억원(-11.50%) 소폭 감소 하였습니다.당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, (주)이마트와의 협력을 통해 복합쇼핑몰 형태로 출점하는 등의 방식으로 백화점 부문의 사업기반을 강화하고 있습니다. 그러나 향후
코로나19 사태의 장기화와, 이와 같은 외부충격이 발생할 경우 당사가 영위하는 유통사업의 수익성은 감소할 수 있으며, 관광산업 침체는 면세점 부문의 수익성과 직결되므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 차입금 증가 및 재무안정성 관련 위험당사의 최근 안정성 비율 추이를 살펴보면,
2023년 1분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 130.15%, 27.13%로, 2022년말 129.51%, 25.78% 대비 부채비율 및 차입금 의존도는 소폭 상승하였습니다.2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만,
2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 다만,
2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며, 2021년 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다.
당사의 현금흐름을 살펴보면 2023년 1분기말 기준 현금및현금성자산은 약 9,380억원으로 당사의 총차입금 규모인 3조 9,003억원에 비해 유동성이 부족하다고 보여집니다. 그러나 2023년 1분기말 기준 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 3,450억원과, 연결기준 유형자산 7조 123억원 등의 보유자산 가치를 고려할 때
단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그러나 향후에도
시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수 있으며, 진행중인 투자 및 향후의 투자 계획이 당사의 재무안정성에 부담이 될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 운전자본 관리 위험당사가 영위중인 유통사업 특성상
운전자본 관리는 중요한 사항으로, 특히 당사 주요 영위 사업인 백화점, 면세점 및 의류부문의 경우,
재고자산 관리가 필수적입니다. 당사의
2023년 1분기말 연결기준 매출채권은 2,599억원으로 2022년말 2,750억원, 2021년말 2,729억원에 비하여 감소한 모습을 보이고 있습니다. 다만 2020년 매출채권은 2,169억원을 기록하였는데 2020년에는 코로나19 확산으로 인한 소비 위축으로 매출액 감소가 발생하였으며, 그에 따라 2020년 매출채권 회전율은 연결기준 20.78회로, 2019년말 24.98회 대비 낮은 수치를 기록하였습니다.
2021년부터는 소비심리 회복과 함께 연결기준 매출채권 회전율은 2023년 1분기 24.8회, 2022년 28.5회, 2021년 24.8회를 기록하며 과거 수준으로 회복하였으나, 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.향후
매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고 증가에 따른 보유비용 발생 및 순실현가치 하락으로 인해 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 투자 및 M&A관련 위험 당사는
2022년부터 2024년까지 2조 1,158억원의 기투자 및 투자를 예상하고 하고 있습니다. 이는 투자와 사업 확대를 통한 지속적인 성장 기반 마련이 목적이나,
이러한 대규모 투자가 지속될 경우 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 있습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 8일자로 신규사업 진출을 목적으로 가구제조 및 판매업을 영위하는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 92.35%를 취득하였습니다. 이후 당사는 2018년 6월 11일 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 3.33%(인수대가 66억원)을 추가로 취득하여 총 95.68%의 지분을 보유하였습니다. 2022년 4월 12일에는 신세계까사의 주주배정 유상증자에 참여함에 따라 보통주 2,256,573주를 추가로 출자하였습니다. 추가적으로 당사는 2023년 2월 22일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 27일 신세계까사의 유상증자에 참여하였으며, 신주발행일은 2023년 4월 6일입니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 지분율은 97.91%입니다. 또한 당사는 미술품 판매사업 관련 제휴 강화를 위해
2021년 12월 29일 ㈜서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여하여 280억원(지분율 4.82%) 규모의 출자를 진행하였습니다.당사는 2022년 6월 16일, 7월 15일, 10월 14일 총 3회에 걸쳐, 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바 없다고 공시해왔습니다.
관련하여 당사는 해당 건에 대한 인수를 진행하지 않는 것으로 최종결정하였고 2023년 3월 7일 관련 내용을 공시하였습니다.이외에도 당사는 호텔·리조트 사업 확대를 통한 경쟁력 강화의 목적으로 계열사인
(주)신세계센트럴시티가 이마트로부터 2023년 6월 30일자로 (주)신세계영랑호리조트 리조트 사업부문 일체를 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였으며, 해당 내용은 2023년 4월 28일자로 (주)신세계센트럴시티를 통하여 '특수관계인으로부터 영업양수' 공시를 통해 안내한 바 있습니다.
당사는 상기와 같은 활발한 투자활동 및 M&A을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다. 이는
과도한 투자로 이어져 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 지배구조 및 그룹 관련 위험 당사는
신세계그룹 핵심 계열사로서 유통산업 내 신세계그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 2020년 들어 확산된 코로나19 영향으로 유통산업의 영업실적이 크게 저하된 바 있으며, 이와 같은 예기치 못한 질병의 장기화는 유통사업 집중도가 매우 높은 당사를 포함한 그룹사 실적 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 종속회사 관련 위험
당사는 2023년 1분기 기준 (주)신세계인터내셔날 외 25개 종속법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다. 당사의 종속회사의 경우
(주)신세계인터내셔날, (주)신세계디에프, (주)신세계동대구복합환승센터,(주)대전신세계, (주)신세계톰보이, (주)신세계센트럴시티 및 (주)광주신세계 등이 2023년 1분기말 기준 영업이익 창출로 비교적 양호한 실적을 유지하고 있으나, 이외에 종속회사 대부분이 영업손실을 기록하고 있습니다. 이는 코로나19의 장기화에 따른 영향으로 해외 면세 및 유통업 부문의 영업손실 발생이 불가피했던 것으로 판단됩니다. 다만,
면세사업부문 내 (주)신세계디에프의 경우 2023년 1분기 영업손익은 약 267억원으로, 2022년 1분기 영업손익 142억원 대비 약 125억원 규모로 이익이 증가하였습니다. 다만 그 외 종속기업의 영업수익이 창출되기까지 관련 손실이 당사의 연결기준 재무제표에 반영됨에 따라 당사의 수익성 저하에 일부 영향을 미칠 수 있는 것으로 판단되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 2020년 4월 28일 이사회결의를 통하여
종속기업인 (주)신세계디에프의 면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보를 위해 현금(1,000억원) 출자 및 현물(1,959억원)출자를 결정하여 2020년 5월 14일자로 출자 완료하였습니다. 또한 당사는
2018년 부터 종속기업인 (주)대전신세계의 건축공사 목적 투자재원 조달을 위해 출자를 지속해왔으며, 2020년 7월 14일 이사회결의를 통하여 추가로 790억원의 출자(유상증자 참여)를 결정함에 따라 누적 출자금액 3,500억원을 기록하였습니다. 또한
당사는 2021년 9월 14일 이사회 결의를 통해 정용진 (주)이마트 부회장이 보유하던 (주)광주신세계 상장주식 833,330주를 시간외 대량매매를 통한 장내취득으로 취득하였습니다. 다만,
해당 지분의 취득금액인 약 2,285억원이 당사 자기자본의 약 4.52%에 해당함을 감안하였을 때, 현금유출으로 인한 단기적인 유동성 및 부채비율의 악화 가능성을 배제할 수는 없습니다.
당사는 상기와 같이 종속기업에 대한 출자 및 관계기업에 대한 지분 확보 등이 발생할 수 있으며, 종속기업의 사업악화에 따른 재무지원 목적의 출자가 지속될 경우 당사의 재무부담이 가중될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 분할 전 회사채무에 대한 연대 책임당사는 2011년 05월 01일을 분할기일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, '상법' 제530조의9 제1항에 의거 당사와 (주)이마트는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 당사는
2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 물적분할하여 (주)신세계몰을 설립하였습니다. 이에 따라
당사와 (주)신세계몰((주)신세계몰은 2019년 3월 1일자로 (주)에스에스지닷컴에 흡수합병 되었습니다. 당사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 연대책임을 부담하고 있습니다. 투자자께서는 이에 대해 충분히 인지하시고 투자하시기 바랍니다.
아. 소송 및 우발채무 등 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 경방유통과의 백화점 위탁경영과 관련한 견질어음 1매 등 각종 약정사항과 우발채무 내역이 존재합니다. 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는
예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는점을 유의하시기 바랍니다.
자. 환율 관련 위험
당사는 2023년 1분기 연결기준 143억원의 외화관련 순손실이 발생했습니다. 이는 거시경제적 요인인 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 중국내 코로나19 확산 및 봉쇄조치의 지속, 글로벌 인플레이션 위험에 따른 미 연준의 긴축 강화에 따라 달러 강세 기조가 확산됨에 따라 발생된 것으로 판단됩니다. 당사의
면세점 부문의 경우 외화를 통한 매출에 대한 의존도가 높으므로 환율의 등락으로 인하여 매출 및 이익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 위험회피회계가 적용되지는 않으나 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결한 바 있습니다. 파생상품과 관련하여 거래손익과 평가손익은 2023년 1분기 약 95억원의 순수익을 기록하였으며, 이는 2022년 1분기 67억원 대비 증가하였습니다. 다만 향후
파생상품 계약의 특성상 환율이 급변하는 경우에는 수익 변동성이 증가할 우려가 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
차. 지분투자 관련 위험당사는
상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 관련 위험본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최
근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 신용등급평가
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받았습니다.
라. 예금자보호법 미적용에 관한 사항
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
바. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며,
사채권은 발행하지 아니합니다. 또한
본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
사. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
140-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
220,000,000,000
모집(매출)총액
220,000,000,000

발행가액
220,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 06월 29일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 29일
2023년 06월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
220,000,000,000

발행제비용

574,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
140-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 06월 29일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,900,000
49,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
4,900,000
49,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 29일
2023년 06월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
275,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 140-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
220,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

220,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 13일 / 2023년 06월 07일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 06월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 06월 29일

납 입 기 일
2023년 06월 29일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 140-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일,2026년 09월 29일, 2026년 12월 29일, 2027년 03월 29일, 2027년 06월 29일,2027년 09월 29일, 2027년 12월 29일, 2028년 03월 29일, 2028년 06월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 13일 / 2023년 06월 07일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 06월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 06월 29일

납 입 기 일
2023년 06월 29일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 02일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일임

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 재무담당 상무, 자금담당 팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 담당 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
공동대표주관회사는 (주)신세계의 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 만기 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.- 제140-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율- 제140-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 관련사항

본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 시스템을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측기간은 2023년 06월 21일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최소 신청수량: 각 회차별 50억원② 최대 신청수량: 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액(단, 수요예측 참여자가 원하는 경우 전자등록총액 금액 이상의 물량을 신청할 수 있다.)③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 0.01%p.(= 1bp)

배정 관련사항
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및 공모희망 금리밴드 범위 외 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향 및 전망

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA0 등급민평 금리")의 산술평균은 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 AA0 등급민평 금리]

(기준일 : 2023년 06월 16일)
(단위 : %)

항목
한국자산평가(주)
키스채권평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

AA0 등급민평 3년
4.343
4.345
4.322
4.339
4.337

AA0 등급민평 5년
4.551
4.524
4.521
4.541
4.534

자료 : 본드웹

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평 금리")의 산술평균은 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 (주)신세계 개별민평 금리]

(기준일 : 2023년 06월 16일)
(단위 : %)

항목
한국자산평가(주)
키스채권평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

(주)신세계 3년
4.273
4.230
4.292
4.249
4.261

(주)신세계 5년
4.481
4.454
4.486
4.451
4.468

자료 : 본드웹

최근 3개월 간 개별민평 금리 및 AA0 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[3년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월)]

(기준일 : 2023년 06월 16일)
(단위 : %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
(주)신세계개별민평 3년
AA0 등급민평 3년
(주)신세계개별민평 3년- 국고채 3년
AA0 등급민평 3년- 국고채 3년

2023-03-17
3.402
3.970
4.045
0.568
0.643

2023-03-20
3.235
3.832
3.907
0.597
0.672

2023-03-21
3.293
3.896
3.971
0.603
0.678

2023-03-22
3.253
3.862
3.937
0.609
0.684

2023-03-23
3.220
3.845
3.920
0.625
0.700

2023-03-24
3.170
3.816
3.891
0.646
0.721

2023-03-27
3.226
3.872
3.949
0.646
0.723

2023-03-28
3.260
3.913
3.991
0.653
0.731

2023-03-29
3.229
3.882
3.963
0.653
0.734

2023-03-30
3.230
3.888
3.970
0.658
0.740

2023-03-31
3.290
3.945
4.029
0.655
0.739

2023-04-03
3.335
3.986
4.070
0.651
0.735

2023-04-04
3.272
3.927
4.010
0.655
0.738

2023-04-05
3.267
3.922
4.005
0.655
0.738

2023-04-06
3.220
3.877
3.961
0.657
0.741

2023-04-07
3.238
3.896
3.979
0.658
0.741

2023-04-10
3.182
3.841
3.925
0.659
0.743

2023-04-11
3.212
3.869
3.953
0.657
0.741

2023-04-12
3.246
3.904
3.988
0.658
0.742

2023-04-13
3.210
3.869
3.953
0.659
0.743

2023-04-14
3.210
3.869
3.953
0.659
0.743

2023-04-17
3.300
3.955
4.039
0.655
0.739

2023-04-18
3.296
3.956
4.040
0.660
0.744

2023-04-19
3.352
4.007
4.091
0.655
0.739

2023-04-20
3.327
3.987
4.071
0.660
0.744

2023-04-21
3.250
3.910
3.994
0.660
0.744

2023-04-24
3.230
3.890
3.974
0.660
0.744

2023-04-25
3.278
3.936
4.020
0.658
0.742

2023-04-26
3.260
3.916
4.000
0.656
0.740

2023-04-27
3.286
3.942
4.026
0.656
0.740

2023-04-28
3.300
3.956
4.039
0.656
0.739

2023-05-02
3.328
3.984
4.068
0.656
0.740

2023-05-03
3.270
3.936
4.019
0.666
0.749

2023-05-04
3.215
3.882
3.964
0.667
0.749

2023-05-08
3.257
3.923
4.003
0.666
0.746

2023-05-09
3.258
3.924
4.004
0.666
0.746

2023-05-10
3.270
3.934
4.014
0.664
0.744

2023-05-11
3.220
3.886
3.966
0.666
0.746

2023-05-12
3.230
3.894
3.974
0.664
0.744

2023-05-15
3.275
3.938
4.018
0.663
0.743

2023-05-16
3.240
3.907
3.986
0.667
0.746

2023-05-17
3.275
3.941
4.018
0.666
0.743

2023-05-18
3.307
3.972
4.050
0.665
0.743

2023-05-19
3.337
4.005
4.081
0.668
0.744

2023-05-22
3.312
3.983
4.060
0.671
0.748

2023-05-23
3.380
4.051
4.127
0.671
0.747

2023-05-24
3.386
4.057
4.133
0.671
0.747

2023-05-25
3.475
4.141
4.217
0.666
0.742

2023-05-26
3.527
4.193
4.270
0.666
0.743

2023-05-30
3.555
4.221
4.298
0.666
0.743

2023-05-31
3.440
4.114
4.190
0.674
0.750

2023-06-01
3.480
4.153
4.229
0.673
0.749

2023-06-02
3.437
4.107
4.183
0.670
0.746

2023-06-05
3.500
4.168
4.244
0.668
0.744

2023-06-07
3.477
4.145
4.221
0.668
0.744

2023-06-08
3.547
4.212
4.288
0.665
0.741

2023-06-09
3.510
4.176
4.252
0.666
0.742

2023-06-12
3.492
4.171
4.248
0.679
0.756

2023-06-13
3.485
4.163
4.239
0.678
0.754

2023-06-14
3.538
4.214
4.291
0.676
0.753

2023-06-15
3.620
4.292
4.368
0.672
0.748

2023-06-16
3.588
4.261
4.337
0.673
0.749

자료 : 본드웹

[5년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월)]

(기준일 : 2023년 06월 16일)
(단위 : %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 5년
(주)신세계개별민평 5년
AA0 등급민평 5년
(주)신세계개별민평 5년- 국고채 5년
AA0 등급민평 5년- 국고채 5년

2023-03-17
3.357
4.266
4.331
0.909
0.974

2023-03-20
3.229
4.144
4.209
0.915
0.980

2023-03-21
3.280
4.190
4.255
0.910
0.975

2023-03-22
3.229
4.138
4.203
0.909
0.974

2023-03-23
3.195
4.108
4.173
0.913
0.978

2023-03-24
3.165
4.077
4.142
0.912
0.977

2023-03-27
3.220
4.130
4.198
0.910
0.978

2023-03-28
3.247
4.166
4.234
0.919
0.987

2023-03-29
3.227
4.143
4.214
0.916
0.987

2023-03-30
3.245
4.164
4.235
0.919
0.990

2023-03-31
3.295
4.219
4.290
0.924
0.995

2023-04-03
3.327
4.248
4.319
0.921
0.992

2023-04-04
3.247
4.170
4.241
0.923
0.994

2023-04-05
3.235
4.158
4.229
0.923
0.994

2023-04-06
3.200
4.126
4.197
0.926
0.997

2023-04-07
3.215
4.141
4.212
0.926
0.997

2023-04-10
3.155
4.081
4.152
0.926
0.997

2023-04-11
3.180
4.103
4.174
0.923
0.994

2023-04-12
3.232
4.151
4.222
0.919
0.990

2023-04-13
3.204
4.122
4.194
0.918
0.990

2023-04-14
3.211
4.128
4.199
0.917
0.988

2023-04-17
3.293
4.210
4.281
0.917
0.988

2023-04-18
3.295
4.212
4.283
0.917
0.988

2023-04-19
3.337
4.253
4.324
0.916
0.987

2023-04-20
3.332
4.247
4.318
0.915
0.986

2023-04-21
3.260
4.175
4.246
0.915
0.986

2023-04-24
3.250
4.165
4.236
0.915
0.986

2023-04-25
3.280
4.193
4.264
0.913
0.984

2023-04-26
3.255
4.166
4.238
0.911
0.983

2023-04-27
3.272
4.182
4.254
0.910
0.982

2023-04-28
3.300
4.208
4.280
0.908
0.980

2023-05-02
3.320
4.228
4.300
0.908
0.980

2023-05-03
3.257
4.164
4.235
0.907
0.978

2023-05-04
3.200
4.108
4.180
0.908
0.980

2023-05-08
3.240
4.147
4.218
0.907
0.978

2023-05-09
3.240
4.147
4.218
0.907
0.978

2023-05-10
3.254
4.160
4.231
0.906
0.977

2023-05-11
3.207
4.112
4.184
0.905
0.977

2023-05-12
3.205
4.108
4.179
0.903
0.974

2023-05-15
3.252
4.157
4.227
0.905
0.975

2023-05-16
3.212
4.115
4.184
0.903
0.972

2023-05-17
3.242
4.141
4.208
0.899
0.966

2023-05-18
3.285
4.184
4.251
0.899
0.966

2023-05-19
3.329
4.229
4.296
0.900
0.967

2023-05-22
3.317
4.217
4.283
0.900
0.966

2023-05-23
3.393
4.291
4.357
0.898
0.964

2023-05-24
3.407
4.305
4.371
0.898
0.964

2023-05-25
3.505
4.393
4.459
0.888
0.954

2023-05-26
3.557
4.445
4.511
0.888
0.954

2023-05-30
3.577
4.462
4.529
0.885
0.952

2023-05-31
3.425
4.313
4.379
0.888
0.954

2023-06-01
3.464
4.349
4.415
0.885
0.951

2023-06-02
3.410
4.294
4.361
0.884
0.951

2023-06-05
3.475
4.358
4.424
0.883
0.949

2023-06-07
3.450
4.332
4.398
0.882
0.948

2023-06-08
3.530
4.409
4.476
0.879
0.946

2023-06-09
3.505
4.384
4.451
0.879
0.946

2023-06-12
3.505
4.379
4.446
0.874
0.941

2023-06-13
3.507
4.380
4.447
0.873
0.940

2023-06-14
3.562
4.434
4.500
0.872
0.938

2023-06-15
3.630
4.499
4.565
0.869
0.935

2023-06-16
3.600
4.468
4.534
0.868
0.934

자료 : 본드웹

② 최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[AA0 등급 3년물 무보증 공모회사채 발행내역]

종목명
신용등급
만기(년)
최초발행금액(억원)
수요예측일
공모희망금리
확정금리
수요예측경쟁률
최종발행금액(억원)

SK엔무브12-1
AA0
3
700
2023-03-30
개별민평3년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-15bp
10.86 : 1
700

GS리테일35-2
AA0
3
500
2023-04-17
개별민평3년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-7bp
7.20 : 1
1,000

SK이노베이션7-1
AA0
3
1,000
2023-04-18
개별민평3년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-3bp
7.20 : 1
2,400

미래에셋자산운용8-1
AA0
3
700
2023-04-20
개별민평3년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
+8bp
3.14 : 1
1,200

GS에너지15-1(녹)
AA0
3
600
2023-05-31
개별민평3년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-3bp
11,33 : 1
1,000

자료 : DART 전자공시시스템

주) 신종자본증권, 후순위채권 제외

최근 3개월간 발행된 3년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 5건이며, 모두 개별민평금리 대비 +30bp를 공모희망금리 상단으로 설정하였습니다. 5건 모두 모집금액을 초과하는 수요를 모집하였으며, 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 결정되었습니다.

[AA0 등급 5년물 무보증 공모회사채 발행내역]

종목명
신용등급
만기(년)
최초발행금액(억원)
수요예측일
공모희망금리
확정금리
수요예측경쟁률
최종발행금액(억원)

SK엔무브12-2
AA0
5
1,000
2023-03-30
개별민평5년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-11bp
6.45 : 1
1,800

SK이노베이션7-2
AA0
5
1,200
2023-04-18
개별민평5년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-9bp
5.33 : 1
2,000

미래에셋자산운용8-2
AA0
5
300
2023-04-20
개별민평5년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
+10bp
1.67 : 1
400

GS에너지15-2
AA0
5
400
2023-05-31
개별민평5년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-12bp
14.00 : 1
500

맥쿼리인프라3
AA0
5
1,000
2023-06-01
개별민평5년 -0.30%p. ~ +0.30%p.
-9bp
2.80 : 1
1,000

자료 : DART 전자공시시스템

주) 신종자본증권, 후순위채권 제외

최근 3개월간 발행된 5년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 5건이며, 모두 개별민평금리 대비 +30bp를 공모희망금리 상단으로 설정하였습니다. 5건 모두 모집금액을 초과하는 수요를 모집하였으며, 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 결정되었습니다.최근 3개월 간 발행된 AA0등급 무보증 회사채의 경우 3년 및 5년 만기 발행사례 모두 개별민평금리 대비 +30bp 수준에서 공모희망금리 상단이 설정되었으며, 수요예측 결과 대부분이 모집금액을 상회하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 (주)신세계의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.
④ 채권시장 동향 및 전망코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산된 2020년, 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 연준은 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 0.00~0.25%로 인하하였습니다. 이에 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다. 당시 마이너스 금리에 대해 미국 연방준비제도(Fed)는 부정적인 입장을 보였지만, 미-중 간의 무역분쟁, 경제활동 제한 완화로 인한 코로나19 2차 확산 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황이었습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.연준은 2021년 6월 FOMC에서 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00% ~ 0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25% ~ 0.50%)하였으며 2022년 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다. 2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p 인상.(0.75% ~ 1.00%), 6월 1일부터 양적긴축(국채 300억달러 상환, MBS 175억달러 상환)을 시작, 9월부터 그 규모를 증가(국채 600억달러 상환, MBS 상환 350억달러 상환)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다. 이후 2022년 6월 FOMC 와 7월 FOMC에서 자이언트스텝(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나, 2022년 7월 CPI는 전년 동월 대비 8.5%, 2022년 8월 CPI는 전년 동월 대비 8.3% 상승하는 모습을 보이며, 기준금리 인상, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다. 이에 연준은 2022년 9월 FOMC에서 또다시 기준금리를 0.75%p. 인상하였으며, 6월 FOMC 대비 점도표를 상향 조정(22년 3.4%에서 4.4%, 23년 3.8%에서 4.6%)하였습니다. 11월 FOMC에서 연준은 4연속 자이언트스텝(0.75%p.)을 결정하였으나, 파월 의장이 인상 속도를 늦추는게 다음 또는 그 다음 회의부터 가능할 것이라고 언급하며 금리인상 속도 조절과 12월 FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다. 12월 FOMC에서 연준은 기준금리 50bp 인상하여 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하였으며, 점도표 Terminal Rate를 기존 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하였습니다. 1월 31일부터 2월 1일 진행된 2월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp를 인상하여 기준금리는 4.50%~4.75%를 기록하였습니다. 3월 실리콘밸리은행(SVB), 크레디트스위스(CS) 등 은행권 뱅크런 사태가 발생하며 고강도의 금리 인상에 따른 부작용이 나타나기 시작하였습니다. 3월 21일부터 3월 22일 진행된 3월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp를 인상하며 물가안정 목표를 달성하기 위한 노력을 지속하였으나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 2일부터 5월 3일 진행된 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 이러한 기조가 이어지며 6월 14일부터 6월 15일 진행된 6월 FOMC에서는 기존 5.00% ~ 5.25% 기준금리를 만장일치로 동결하였는데, 연준이 금리를 동결한 것은 최근 15개월간 처음 단행한 조치입니다. 다만, 향후 물가 상황에 따라 2023년말까지 최대 두 차례에 이르는 금리 인상 가능성을 내비치며 매파적 시각을 계속해서 유지하고 있는 상황이라 할 수 있습니다. 신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.00% ~ 5.25% 입니다.한편, 한국은행은 기준금리 동결을 지속해왔으나, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인상하여 기준금리 1.75%를 기록하였습니다. 07월 13일 시행된 금통위에서 0.25%p., 8월 25일 금통위에서 0.50%p. 기준금리를 추가 인상하였으며, 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 추가적으로 2022년 10월 12일 시행된 금통위에서 계속되는 물가 상승 및 원/달러 환율 추가 상승 압력에 따라 기준금리를 0.50%p. 인상하였으며, 11월 금통위에서 기준금리 인상폭은 미국 FOMC 이후 결정하겠다는 방침을 발표하였습니다. 11월 FOMC에서 연준의 매파적 기조가 완화되며 11월 금통위에서는 시장의 예상치와 부합한 25bp 인상을 단행하였습니다. 2023년 1월 금통위에서 금통위는 25bp인상(2인의 동결 소수의견)을 단행하였고, 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.2022년 9월 강원중도개발공사(GJC)가 레고랜드 테마파크 기반 조성사업 추진을 위한 자금조달 목적으로 설립한 SPC인 아이원제일차(주)에서 발행한 2,050억원 규모의 ABCP의 EOD사유가 발생하며, 강원도가 지급금에 대해 지급할 의무가 발생하였으나 강원도는 지급보증 이행 대신 법윈에 기업회생 절차를 신청하겠다는 방침을 세우며 신용보강 유동화증권 지급의무 미이행 사건이 발생하였습니다. 본 사건은 시장 내 투자자의 불안감을 급속도로 확대시키며 시장 악화가 가속화되었고, ABCP 시장 악화의 영향으로 채권시장도 급속도로 악화되었습니다. 투자심리가 위축되며 기관 내 유동성이 급격히 축소되었고, 정부에서 시장 악화에 대응하기 위해 채권시장안정화펀드, 산업은행 회사채, CP 매입 프로그램 및 등 정책지원 프로그램을 지속적으로 발표하였습니다. 5대 금융지주의 시장 지원조치와 은행채 발행규모 축소 등 금융시장안정화를 위한 은행권의 지원이 더해져 채권시장 유동성이 일부 회복되고 시장이 안정세를 보이기 시작하였습니다.2023년 3월 미국 내 자산 기준 16위 규모인 실리콘밸리은행(SVB)의 뱅크런 사태가 발생하였고 발생 2일 후인 3월 10일 파산을 발표하였습니다. SVB는 미국 국채와 주택저당증권 등 장기 자산 위주의 포트폴리오를 구축해둔 상태였으나 2022년 연준의 고강도 기준금리 인상으로 채권 가격 하락에 따른 손실이 지속되었습니다. 손실을 메꾸기 위해 2023년 3월 8일 22억 5,000만 달러 규모의 유상증자 계획을 발표하였으나 투자자 모집에 어려움을 겪은 동시에 3월 9일 약 420억 달러 규모의 예금이 인출되며 뱅크런 사태가 발생하였습니다. 캘리포니아주 금융보호혁신국은 SVB를 폐쇄하고 SVB의 모든 자산을 연방예금보험공사(FDIC) 산하로 이관하였으며, 조 바이든 행정부는 신속한 예금 보호 조치를 통해 은행권 리스크의 확산을 막기 위해 노력하였고 퍼스트시티즌스 은행이 SVB를 인수하며 사태는 일부 진정되었습니다. 한편, 크레디트스위스(CS)는 연례보고서를 통해 2022년 회계 내부통제에서 '중대한 약점'을 발견해 고객 자금 유출을 막지 못했다고 밝혔으며, 최대주주인 사우디국립은행이 추가 재정지원을 하지 않겠다고 발표하며 시장의 우려가 확대되었습니다. 스위스중앙은행(SNB)이 필요 시 CS에 유동성을 공급하겠다고 발표하며 사태가 진정되는 듯 하였으나, 자금 지원으로도 CS의 재정난을 해결하지 못하였고 결국 스위스 최대은행인 UBS가 30억 스위스프랑(약 32억 달러)에 CS를 인수하였습니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 신흥국 경기 개선, 유가 회복에 대한 불확실성 우려 및 최근 발생한 미국발 은행권 사태 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

⑤ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 (주)신세계 제140회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향 및 전망'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)신세계의 제140회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

구 분
내 용

제140-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제140-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

(주)신세계와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 06월 23일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제140-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
23
9
18
-
-
-
50

수량
2,700
1,800
3,200
-
-
-
7,700

경쟁률
1.80 : 1
1.20 : 1
2.13 : 1
-
-
-
5.13 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제140-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
16
11
15
-
-
-
42

수량
1,600
1,350
2,300
-
-
-
5,250

경쟁률
1.60 : 1
1.35 : 1
2.30 : 1
-
-
-
5.25 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제140-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
100
1.30%
포함

-15
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
5.19%
500
6.49%
포함

-11
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.60%
700
9.09%
포함

-10
-
-
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
3
300
3.90%
1,000
12.99%
포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
1,100
14.29%
포함

-7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
1,200
15.58%
포함

-5
3
300
1
200
3
300
-
-
-
-
-
-
7
800
10.39%
2,000
25.97%
포함

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
2,100
27.27%
포함

-3
1
100
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
5.19%
2,500
32.47%
포함

-1
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
3.90%
2,800
36.36%
포함

0
3
300
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
4
600
7.79%
3,400
44.16%
포함

1
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
7.79%
4,000
51.95%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
4,100
53.25%
포함

3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.60%
4,300
55.84%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
4,400
57.14%
포함

6
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.60%
4,600
59.74%
포함

7
1
100
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
400
5.19%
5,000
64.94%
포함

9
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
5.19%
5,400
70.13%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
5,500
71.43%
포함

19
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
1.95%
5,650
73.38%
포함

20
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
6.49%
6,150
79.87%
포함

21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
6,250
81.17%
포함

22
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.60%
6,450
83.77%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
6,550
85.06%
포함

29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.30%
6,650
86.36%
포함

30
-
-
3
1,050
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,050
13.64%
7,700
100.00%
포함

합계
23
2,700
9
1,800
18
3,200
-
-
-
-
-
-
50
7,700
-
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제140-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
5.71%
300
5.71%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
400
7.62%
포함

-12
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.81%
600
11.43%
포함

-11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
700
13.33%
포함

-10
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
5.71%
1,000
19.05%
포함

-9
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.81%
1,200
22.86%
포함

-8
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.86%
1,350
25.71%
포함

-7
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.81%
1,550
29.52%
포함

-6
1
100
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
7.62%
1,950
37.14%
포함

-5
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
7.62%
2,350
44.76%
포함

-2
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.81%
2,550
48.57%
포함

-1
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
5.71%
2,850
54.29%
포함

0
1
100
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
4
400
7.62%
3,250
61.90%
포함

3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.81%
3,450
65.71%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
3,550
67.62%
포함

7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
3,650
69.52%
포함

10
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
2.86%
3,800
72.38%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
3,900
74.29%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
4,000
76.19%
포함

20
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
9.52%
4,500
85.71%
포함

25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.90%
4,600
87.62%
포함

30
-
-
3
650
-
-
-
-
-
-
-
-
3
650
12.38%
5,250
100.00%
포함

합계
15
1,500
12
1,450
15
2,300
-
-
-
-
-
-
42
5,250
-
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포 현황

[회차 : 제140-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)신세계 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-16
-15
-11
-10
-8
-7
-5
-4
-3
-1
0
1
2
3
5
6
7
9
12
19
20
21
22
25
29
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

합계
100
400
200
300
100
300
800
100
400
300
400
600
100
200
100
200
400
400
100
150
500
100
200
100
100
1,050

누적 합계
100
500
700
1,000
1,100
1,400
2,200
2,300
2,700
3,000
3,400
4,000
4,100
4,300
4,400
4,600
5,000
5,400
5,500
5,650
6,150
6,250
6,450
6,550
6,650
7,700

[회차 : 제140-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)신세계 5년 만기 개별민평 대비 스프레드

-15
-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-2
-1
0
3
5
7
10
11
19
20
25
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
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50

합계
300
100
200
100
300
200
150
200
400
400
200
300
400
200
100
100
150
100
100
500
100
650

누적합계
300
400
600
700
1,000
1,200
1,350
1,550
1,950
2,350
2,550
2,850
3,250
3,450
3,550
3,650
3,800
3,900
4,000
4,500
4,600
5,250

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제140-1회 무보증사채 : 2,200억원- 제140-2회 무보증사채 : 1,000억원[수요예측 신청현황]제140-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 :7,700억원- 총 참여신청범위 : -0.16%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 50건제140-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 5,250억원- 총 참여신청범위 : -0.15%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 42건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제140-1회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제140-2회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다.단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 “공동대표주관회사”가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

3. 수요예측기간은 2023년 06월 21일 09시부터 16시까지입니다.

4. "본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 아래와 같습니다.[제140-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율[제140-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부합니다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공합니다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 합니다.12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.15. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

나. 청약1. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약합니다.2. 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 "인수규정" 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함합니다.)만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말합니다. 이하 같습니다)도 청약에 참여할 수 있습니다.3. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.4. 청약단위 : 최저청약단위는 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다.5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 06월 29일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.7. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.③ 교부일시 : 2023년 06월 29일④ 기타사항(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자
제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

<증권 인수업무 등에 관한 규정>
제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정1. 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 합니다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.2. 상기 1의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달 될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선 배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.3. 상기 1,2의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다. ① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분 배정하되, 청약자별 배정금액의 오십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다. ② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.4. 상기 (3)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 잔여물량을 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다. 세부사항은 "본 사채"와 관련하여 체결한 인수계약서의 내용을 따릅니다.5. "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측 및 청약의 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.
라. 일정1. 납입기일 : 2023년 06월 29일2. 발행일 : 2023년 06월 29일
마. 납입장소(주)KB국민은행 대기업금융1센터
바. 상장일정1. 상장신청예정일: 2023년 06월 26일2. 상장예정일: 2023년 06월 29일
사. 사채권 교부 관련본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며 사채권이나 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1. 본 사채권의 원리금 지급은 (주)신세계가 전적으로 책임을 집니다.2. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제140-1회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
55,000,000,000
0.15%
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

55,000,000,000

0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

55,000,000,000

0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

55,000,000,000

0.15%
총액인수

[회 차 :
제140-2회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
49,000,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70

49,000,000,000

0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
1,000,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

1,000,000,000

0.15%
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제140회
320,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제18조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도4. "발행회사"의 영업목적의 변경5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금 액
이자율
만기일
비고

제140-1회 무보증사채
220,000,000,000
주)
2026-06-29
-

제140-2회 무보증사채
100,000,000,000
주)
2028-06-29
-

합 계
320,000,000,000
-
-
-

주)[제140-1회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제140-2회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 제14항)

"갑"은 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 한국예탁결제원을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call Option 등)의 부여 현황당사가 발행하는 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않으며, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권 또한 부여되어있지않습니다.

라. 사채 보유자의 권리 순위본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의의무
부채비율300% 이하
자기자본의50%
자기자본의 100% 미만
지배구조변경 사유가발생하지 않도록 함

최근 보고서기준
부채비율 113.06%(4,507,159백만원)
자기자본의 10.56%(4,209억원)
자산총계(8,493,681백만원)
-

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 19일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜국민은행 대기업금융1센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.1. “발행회사”는 부채비율을 [300]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [113.06]%, 부채규모는[4,507,159] 백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 50%를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은[4,209억]원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의[10.56]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는[8,493,681]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분
제2-5조의2(지배구조변경 제한)① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [신세계]이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한의 이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제140회
320,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
56건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
12조 9,150억원

주) 2023년 실적은 6월 16일까지 발행 완료된 건에 대한 사채관리계약 실적임

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부
02-3774-3304/3305

마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다.③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다.⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임 ("사채관리계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타 사항

- 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.- 본 사채에 대한 원리금상환은 전적으로 발행사인 (주)신세계의 책임입니다.투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

■ 공통 위험

가. 경기 회복 둔화에 따른 위험
당사의 주력 사업부문인 백화점, 면세점 및 의류부문은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로, 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다.
2023년 4월
IMF는 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2023년 세계 경제성장률을 직전 전망치 대비 0.1%p. 하락한 2.8%로 전망하였습니다. 또한
한국은행이 2023년 5월 발표한 경제전망보고서에 따르면 2023년 국내 경제성장률은 1.4%, 2024년 국내 경제성장률은 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 향후 국내 경제가 하반기 이후 소비가 서비스수요 지속 등으로 완만한 회복세를 이어가는 가운데 수출이 중국 리오프닝 영향, IT경기 부진 완화 등으로 점차 나아지겠으나 회복 속도는 당초 예상보다 더딜 전망이라고 밝혔습니다.당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사는 증권신고서 제출일 현재 백화점 13개점(위탁경영중인 신세계천안아산점, ㈜광주신세계가 운영하는 신세계광주점, ㈜신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함) 및 면세점 4개의 사업장(명동점, 부산점, 인천공항 1,2터미널점 총 4개)을 보유하고 있습니다. 당사의 주력 사업부문인 백화점 사업, 면세점 사업 은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다. 소매유통업은 개인의 소비지출 변동의 영향을 직접적으로 받는 산업으로, 경기변동 및 이에 따른 소비심리의 변화가 소비지출을 결정할 수 있는 주요한 요인입니다. 따라서 경기 흐름은 소매유통업 전반과 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.글로벌 경제는 중국의 리오프닝, 선진국의 견조한 고용 상황 등에 힘입어 서비스 부문을 중심으로 예상보다 양호한 성장세를 나타내었습니다. 하지만 주요국의 제조업 생산과 투자심리가 위축된 데다 중국경제가 내수 및 서비스 중심으로 회복되면서 상품교역이 부진한 흐름을 보이고 있기도 합니다. 국제통화기금(IMF)에서 2023년 4월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 01월 예상한 전망치(2.9%) 대비 0.1%p. 감소한 2.8%로 발표되었습니다. IMF는 러시아-우크라이나 사태의 장기화, 높은 인플레이션의 지속, 지속되는 공급차질, 억눌린 수요의 자극 등 부정적 요인을 언급하였습니다. 또한, IMF는 각국의 전례없는 정책 대응으로 글로벌 경기가 예상보다 빠르게 회복되고 있다고 분석하며, 선진국의 추가 재정 확대 및 백신 보급의 영향으로 하반기 이후의 경제 회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하였습니다. 다만 팬데믹 전개의 불확실성으로 위험요인이 혼재하여, 은행 위험 구체화로 인한 대출 감소, 사회 불안 확대 및 지정학적 무역갈등으로 인한 경기하방 가능성을 지적하였습니다.

[IMF 세계 경제 성장률 전망]

(단위: %, %p)

경제성장률

2022년

2023년

2024년

23.01월

(A)

23.04월

(B)

조정폭

(B-A)

23.01월

(C)

23.04월

(D)

조정폭

(D-C)

세계

3.4
2.9
2.8
-0.1
3.1
3.0
-0.1

선진국

2.7
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
-

미국

2.1
1.4
1.6
0.2
1.0
1.1
0.1

유로존

3.5
0.7
0.8
0.1
1.6
1.4
-0.2

일본

1.1
1.8
1.3
-0.5
0.9
1.0
0.1

신흥국

4.0
4.0
3.9
-0.1
4.2
4.2
-

중국

3.0
5.2
5.2
-
4.5
4.5
-

자료: IMF World Economic Outlook (2023.04)

한편, 한국은행이 2023년 05월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 글로벌 경제는 금년 초 선진국의 서비스 중심 양호한 실적, 중국의 리오프닝 등으로 예상보다 양호한 성장흐름을 나타내었으나 주요국의 통화긴축 지속과 은행부문 불안 등의 영향으로 성장세가 점차 둔화될 것으로 전망하였습니다. 또한 향후 중국경제 회복양상 및 IT경기 향방, 국내외 금융여건, 미중 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 큰 상황임을 밝혔습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 글로벌 경기둔화를 반영하여 향후 세계경제 성장률을 2023년 2.5%, 2024년 2.8%로 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2023년 2.1%, 2024년 3.6%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

세계경제 성장률
3.4%
2.6%
2.4%
2.5%
2.3%
3.2%
2.8%

미국
2.1%
1.7%
0.4%
1.1%
0.2%
1.3%
0.8%

유로
3.5%
1.0%
0.4%
0.7%
0.9%
1.7%
1.3%

중국
3.0%
6.1%
4.7%
5.3%
4.7%
4.6%
4.6%

일본
1.0%
0.8%
1.4%
1.1%
1.4%
1.0%
1.2%

세계교역 신장률
5.1%
1.5%
2.6%
2.1%
3.5%
3.6%
3.6%

자료: 한국은행 경제전망보고서 (2023.05)

주) 전년동기대비 기준

세부적으로 살펴보면, 민간소비의 경우 실고금리와 고물가가 제약요인으로 작용하겠으나 양호한 고용사정, 가계소득 증가 및 소비심리 개선 등으로 완만한 회복세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 설비투자의 경우, 글로벌 경기 불확실성이 여전히 큰 가운데 높은 자본조달비용도 당분간 이어질 것으로 예상되지만, 내년에는 대내외 불확실성 완화, IT경기 회복 등으로 기업들의 투자심리가 점차 살아나면서 설비투자가 3.7% 증가할 것으로 전망하였습니다. 건설투자 역시 부동산 경기 위축에 따른 신규 공사 감소가 시차를 두고 영향을 미치는 데다 정부 SOC 예산도 축소됨에 따라 감소세로 전환될 것으로 예상하였습니다. 재화 수출의 경우, 당분간 IT품목을 중심으로 부진한 흐름을 이어가다가 하반기에는 중국 리오프닝 파급효과와 IT경기 부진 완화 등으로 점차 개선될 것으로 전망하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간(E)
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.8
1.8
1.4
2.4
2.3
2.3

민간소비
4.3
3.3
1.4
2.3
2.2
2.6
2.4

설비투자
-0.5
5.3
-11.1
-3.2
-1.8
9.8
3.7

지식재산생산물투자
4.7
3.1
3.4
3.3
4.9
2.6
3.7

건설투자
-3.5
0.7
-1.4
-0.4
-1.7
1.9
0.2

재화수출
3.4
-2.3
3.0
0.4
4.1
2.7
3.3

재화수입
4.7
2.2
-2.5
-0.2
1.3
5.0
3.1

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.05)

주) 전년 동기 대비

경기변동에 따른 개인의 소득심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index)는 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다. 지수 추이를 살펴보면 2020년 이후 소매유통업은 코로나19 확산에 따른 소비심리의 급격한 위축으로 인하여 2020년 2분기 66을 기록한 이후 2021년 3분기 106까지 회복되었으며, 2022년 2분기는 방역조치 완화에 따른 리오프닝 기대감으로 1분기 대비 3포인트 상승한 99를 기록하였습니다. 하지만 2023년 1분기는 물가 상승으로 인하여 엔데믹과 리오프닝으로 살아나던 유통업 체감경기가 크게 악화된 것으로 나타나 직전 분기 대비 9포인트 하락한 64를 기록하였습니다. 2023년 2분기에는 직전 분기에 이어 여전히 부정적인 것으로 나타났으나, 지수값은 9포인트 상승한 73포인트를 기록하며 소폭 반등하였습니다. 이는 고금리에 부채상환이 늘고 대출은 어려워 소비여력이 크지 않은 데다 먹거리 등 생활물가 수준이 높아 부정적 전망이 우세한 것으로 전망하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수(rbsi) 추이.jpg
소매유통업 경기전망지수(rbsi) 추이

자료 : 대한상공회의소 (2023.04)

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음분기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미함

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)을 하회한 가운데, 백화점(94)이 가장 높은 전망치를 기록하였습니다. 이는 소비심리 위축, 해외여행 재개 등의 영향으로 그간 백화점 성장을 견인했던 명품 실적은 둔화될 것으로 예상됐지만, 실내 마스크 착용 의무해제와 야외활동이 증가하면서 화장품, 패션 등 외출관련 매출이 증가할 것이라는 기대감으로부터 기인합니다. 반면 슈퍼마켓은 이번 분기에도 업태 중에서 가장 낮은 전망치를 기록하였습니다. 주요 매출 품목인 식품은 온라인과 편의점은 물론 동네 식자재마트와도 경쟁이 치열하고, 출점규제로 매장을 늘리는 것도 쉽지 않아 비관적 전망이 높은 것으로 분석되었습니다. 그리고 온라인의 경우 엔데믹에 따른 일상 회복이 본격화되면서 비대면소비에서 대면소비로 소비의 흐름 전환이 본격화될 것으로 예상되어 전망치가 기준치(100)를 크게 하회할 것으로 조사되었습니다.

[소매업태별 전망치]

소매업태별 전망치.jpg
소매업태별 전망치

자료 : 대한상공회의소(2023.04)

당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다.
비록 2023년 4월 현재 실내마스크 착용 의무 해제 등 코로나19 관련 규제가 대폭 완화되었으나, 예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.이처럼
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 의하여 당사의 매출 및 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 세월호 사건의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 크게 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'22.01
'22.02
'22.03
'22.04
'22.05
'22.06
'22.07
'22.08
'22.09
'22.10
'22.11
'22.12
'23.01
'23.02
'23.03
'23.04
'23.05

소비자심리지수
104
103
103
104
103
97
86
89
92
89
87
90
91
90
92
95
98

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해 2022년 6월 97, 2022년 7월 86으로 두달만에 수치가 약 16p 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화 긴축 및 경기 불확실성 속에서 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이고 국제유가가 하락하며 소비자물가지수가 92로 소폭 상승하였습니다. 그러나 2022년 11월에는 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 소비자심리지수가 87로 다시 감소하였습니다. 이후 2023년 5월에는 물가 상승폭이 둔화하고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비자심리지수가 98를 기록하며 11개월만에 가장 높은 수준을 보였습니다. 그럼에도 불구하고, 현재 소비자심리지수는 대내외 불확실성에 따른 고물가, 고금리 상황이 지속되면서 여전히 100을 하회하고 있습니다. 이와 같이 생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 백화점 사업부문

다. 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험
백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해 현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 현대백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며, 대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자가 지속되고 있습니다.
이에 따른 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점은 대형판매시설을 통해 다양한 상품구성과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 첨단 유행을 선도하는 업태입니다. 판매시설 이외에도 식당가, 시네마, 문화센터 등 서비스 시설 및 다양한 문화강좌와 각종 이벤트로 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 특징은 최근 개발되고 있는 복합쇼핑몰 등에서 더욱 두드러지게 나타나고 있습니다.또한 백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하고는 입지여건 변동에 따른 위험 변동성은 낮습니다.다만, 부지 확보 및 건축 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요될 뿐 아니라 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등으로 백화점 업계의 초기 진입비용은 타 업태 대비 높은 편에 속합니다. 백화점업계는 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서 M&A가 활발히 이루어졌고, 이후 상위업체 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어져 왔습니다. 이처럼 전국 네트워크를 갖춘 대형백화점을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다. 향후에도 중소 백화점의 인수/합병 및 경영제휴 등을 통한 시장 재편현상은 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속될 전망입니다.2023년 현재 백화점 업계는 복합쇼핑몰 등의 新 백화점 모델 온라인 채널 확대, 新 라이프스타일 컨텐츠 도입, 차별화된 MD를 통해 빠른 매출 회복을 보이고 있지만, 코로나19 이전 수준으로의 회복 여부에 대해서는 여전히 불확실성이 남아있는 상황입니다.한편, 국내 백화점 시장의 2022년 시장규모는 37.8조원으로 2021년 33.6조원 대비 약 12.3% 증가하였습니다. 이는 코로나19 확산으로 인해 침체되었던 소비가 백신 접종 확대에 따른 대면 고객 확대 및 보복소비 심리 증대에 따른 매출 회복에 기인하는 것으로 판단됩니다. 또한 2023년 1분기 백화점 시장규모는 9.5조원으로 2022년 1분기 8.9조원 대비 7.2% 성장세를 보였습니다. 당사의 시장점유율의 경우 2022년 28%를 기록하며 2020년 25%, 2021년 26%에 이어 점진적인 증가 추이를 보이고 있습니다.

[국내 백화점 시장규모 추이]

(단위 : 억원,%)

구분

2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

백화점 시장규모

95,010
88,620
377,674
336,207
273,796
303,864
299,675

시장규모 증가율
7.2
16.8
12.3
22.9
-9.8
1.3
2.3

신세계 시장점유율

27
28
28
26
25
23
26

자료 : 통계청, 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 당사 자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

주2) (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 신세계, 롯데, 현대 등 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아울러 점포 확장도 빅3를 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진
행되고 있습니다. 당사의 경우 고소득 계층이 밀집해 있는 상권을 주요 목표시장으로 삼아 전국에 총 13개 점포(위탁경영중인 신세계천안아산점, ㈜광주신세계가 운영하는 신세계광주점, ㈜신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, ㈜대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)를 운영하고 있습니다.

신세계, 롯데, 현대로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑MALL 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서는 대규모 자금이 소요됩니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면 신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

시장점유율
신세계
28
26
25
23
26

롯데
37
34
37
39
39

현대
28
29
28
27
28

자료 : 각사 사업보고서

주1) 당사 점유율은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준이며, (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정하였음

주2) 롯데백화점 점유율은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

주3) 현대백화점 점유율은 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

최근 3개년간 주요 백화점 업체(신세계, 롯데, 현대) 매출액 중 신세계백화점의 점유율은 25% 내외의 수준을 유지하고 있으며, 2022년말 기준 주요 백화점 업체(신세계, 롯데, 현대)의 시장점유율의 합은 약 93%로 과점 현상을 보이고 있습니다. 백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다.

이러한 상황에서 백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후에도 신규 출점 등 투자 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다.증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 신규 지점등의 설치계획은 아래와 같습니다.

[신규 지점 등의 설치계획]

구 분
회 사 명
점 포 명
개점(예정)시기
비 고

백화점사업
(주)신세계
울 산
미 정
자 가

(주)인천신세계
송 도
미 정
자 가

자료 : 당사 제시주) 신규 지점 등의 설치계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 진행 중인 투자 및 향후 투자 계획은 아래와 같습니다.

[진행 중인 투자]

(단위 : 억원)

구 분
회사명
구 분
투자 대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점사업
(주)신세계
신 설
신규점
핵심상권 판매시설 신설을 통한 수익 확대
7,538
3,740
3,798
지배회사

자료 : 당사 제시주) 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

[향후 투자 계획]

(단위 : 억원)

구 분
회사명
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금 액
2022년
2023년
2024년

백화점사업
(주)신세계
신설
자가,임차
7,538
4,522
2,073
943
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
지배회사

보완
자가,임차
8,557
1,850
3,634
3,073

(주)신세계동대구복합환승센터

신설

자가

-
-
-
-

주요종속회사

보완
자가
278
164
72
42

(주)대전신세계

신설

자가

290
290
-
-

보완
자가
66
16
27
23

(주)광주신세계

신설

자가

-
-
-
-

보완
자가
461
189
207
65

소 계

17,190
7,031
6,013
4,146

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날
신설
자가,임차
1,737
587
570
580
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
1,103
373
360
370

소 계

2,840
960
930
950

부동산, 자동차여객운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
신설
자가
428
238
100
90
복합쇼핑몰에 걸맞는 인프라구성을통한 고객만족도 제고
주요종속회사

보완
자가
252
162
50
40

서울고속버스터미널(주)
신설
자가
22
22
-
-
안전 및 영업 환경개선을 통한수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가
125
90
20
15

소 계

827
512
170
145

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
보완
자가
32
32
-
-

시스템 개선으로 효율성 증대

면세점사업
(주)신세계디에프
신설
자가,임차
-
-
-
-
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
315
125
145
45

(주)신세계디에프글로벌
보완
임차
15
5
5
5

소 계
330
130
150
50

가구소매업

(주)신세계까사

신설
자가,임차
270
130
70
70
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

기타통신판매업

(주)신세계라이브쇼핑

보완
자가,임차
69
18
26
25
시스템 개선으로 효율성 증대
주요종속회사

합 계
21,558
8,813
7,359
5,386
-

자료: 당사 제시주) 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

한편, 최근 백화점이 사실상 포화상태에 다다르면서, 동종업계 내에서 부지를 놓고 갈등이 빚어지는 사례가 발생하기도 하였습니다. 이러한 상황은 백화점 산업 성장성의 한계와 경쟁 심화를 보여주고 있습니다. 점포를 빼앗기는 기업은 매출감소 및 성장동력 상실의 부정적인 영향을, 점포를 빼앗는 기업은 과다 프리미엄 지출로 인한 투자 수익성 훼손 등의 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 백화점 사업부문의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 다양한 유통채널 등장에 따른 위험대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도 특히 코로나19의 영향에 따른 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2022년 33.6%로, 2021년 32.1% 대비 1.5%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

백화점
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,416,957
33,690,061
37,768,300

대형마트
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,692
33,777,746
34,571,098
34,773,912

면세점
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
17,833,393
17,816,386

슈퍼마켓 및 잡화점
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
65,359,288
63,969,151
64,738,114

편의점
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
28,423,684
31,194,661

승용차 및 연료 소매점
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
115,990,084
131,516,631

전문소매점
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,409,622
170,032,948
179,108,290
183,521,789

무점포 소매(주1)
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
104,598,882
118,792,419
124,222,054

합계
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,177,889
547,926,496
592,378,180
625,551,847

자료 : 통계청(소매업태별 판매액)

주) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 특히 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매 채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 있어서 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다. 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점이나 대형마트의 판매증가율이 정체된 가운데 무점포 소매의 경우 2016년부터 2021년까지 매년 두자리수의 판매금액 증가율을 보이고 있으며, 2021년은 코로나19에 따른 거리두기에 따른 소비 환경 변화의 수혜를 입으며 21.8%의 증가율을 기록하였습니다. 다만, 2022년에는 코로나19 규제 완화 등 본격적인 리오프닝에 따른 외부활동 증가로 무점포 소매의 판매증가율이 4.6%만 증가하며 성장세가 이전보다 둔화되는 모습을 보였습니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

취급상품별
종합쇼핑몰
1,326,080
1,238,518
1,088,025
891,011
757,317
629,506

전문쇼핑몰
772,710
663,714
494,815
474,997
375,823
312,351

운영형태별
Online
1,622,712
1,465,296
1,172,125
914,178
747,889
626,493

On/Off 병행
476,079
436,935
410,714
451,831
385,251
315,364

거래액 합계
2,098,790
1,902,231
1,582,840
1,366,008
1,133,140
941,858

증가율
10.3%
20.2%
15.9%
20.6%
20.3%
39.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

2022년 온라인 쇼핑 총 거래액은 209조 8,790억원으로 전년도 거래액(190조 2,231억원) 대비 10.3% 증가하였으며, 향후에도 온라인 쇼핑몰 시장은 높은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

한편, 해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 불구하고 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 더불어 미국에서 시행되는 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등의 파격 할인행사 기간을 이용하면 타 구매채널 대비 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 이용자가 나날이 급속하게 증가하고 있는 실정입니다.

[해외직구 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

합계
53,240
51,152
40,677
36,360
29,717
22,436
19,079

증가율
4.1%
25.8%
11.9%
22.4%
32.5%
17.6%
12.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

2016년 해외직구 시장 규모는 1조 9,079억원으로 전년 대비 약 12.1% 성장한 이후로 2017년 17.6% 성장률을 기록하였습니다. 2018년에는 32.5%의 폭발적인 성장세를 보였으며, 2019년 22.4%, 2020년 11.9%, 2021년 25.8%로 높은 성장세의 지속이 이어지고 있습니다. 다만 2022년에는 원/달러 환율상승에 따라 상승폭이 다소 둔화되며 4.1% 성장을 기록하였습니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다. 최근
백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 460원(5.0%) 증가
했습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황(요약)]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함2) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함
개정안 시행 시,복합쇼핑몰, 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020 년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 유통산업 발전법 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지 개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및 사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및 지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시 등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시 등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시 등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년대에 들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 한편 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다. 당사의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 당사가 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[유통산업발전법 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107558)
- 지방자치단체의 장은 지역 상권의 과밀화를 방지하기 위하여 영업인허가를 받는 자 또는 등록을 하는 자에게 상권정보시스템 등 필요한 정보의 제공 및 교육 의무를 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

자료: 국회 의안정보시스템

또한, 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 법안의 시행 여부는 예측할 수 없으며, 법안이 시행될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개, 롯데백화점 403개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

87개
-
138개
-
105개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

52개
26개
100개
80개
63개
321개(51.3%)

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서무이자 단기대출 실시
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

164개
-
75개
-
164개
403개(50.4%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 사존합니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 21% 수준에서 큰 변동은 없이 유지하고 있으며 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 당사의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[판매수수료율 변동 추이]

업태별 실질수수료율 추이.jpg
업태별 실질수수료율 추이

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

2022년 11월 24일 공정거래위원회에서 발표한 대형 유통업체의 판매수수료율 등 유통 거래 실태조사 결과에 따르면, 판매수수료는 계약상 명목 수수료와 실제 적용되는 실질 수수료로 구분되며 6대 백화점(신세계, 롯데, 현대, AK, NC, 갤러리아)의 실질 수수료율은 19.3%로 집계되었습니다.

[유통거래 실태조사 구조도]

유통거래 실태조사 구조도.jpg
유통거래 실태조사 구조도

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

[유통브랜드별 실질수수료율('21년 거래)]

유통브랜드별 실질수수료율('21년 거래).jpg
유통브랜드별 실질수수료율('21년 거래)

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

한편, 최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 결정현황.jpg
연도별 최저임금 결정현황

자료 : 고용노동부

2019년에 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였음을 발표하였습니다. 또한 2023년 최저임금의 경우 9,620원으로 전년 대비 5.0% 증가하였습니다. 향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 의류제조/판매 및 수출입업

바. 시장의 변화 대응 지연에 따른 수익성 악화 위험2020년 들어 전 세계로 확산된 코로나19의 영향으로 인해 소비 심리가 위축된 상황에서 외출 자제 및 가정 내 활동 증가, 재택 근무 시행 등에 따라 패션 상품에 대한 수요 자체가 크게 감소하고 있습니다. 국내 패션산업은 2010년을 기점으로 저성장이 지속되어 왔으며, 소비심리의 회복으로 일시적으로 시장 규모자 증가하였으나, 코로나19의 확산으로 한국을 포함한 글로벌 주요 국가의 경제가 일시적으로 셧다운되며 패션 시장이 위축되었습니다.
다수의 선진국에서 엔데믹으로의 전환을 선언한 만큼, 일상으로의 회복에 따라 의류에 대한 수요와 공급 모두 성장세로 전환되어 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있으나, 변이 바이러스 발생에 의한 불확실성으로 완전한 회복에는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.패션사업은 트렌드의 변화에 민감하게 반응하는 사업입니다. 당사가
소비자의 수요 변동예측에 실패하거나 시장 트렌드를 적정하게 제품에 반영하지 못하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외 브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 중요하며, 이러한측면에서 국내 명품시장은 주로 대기업간의 명품 브랜드 유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 치열한 상황입니다. 이러한
경쟁 심화는 당사의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 상기 사업위험 기재내용 중 '나. 외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험'에서 언급한 바와 같이 2020년 들어 전 세계로 확산된 코로나19의 영향으로 인해 소비 심리가 급격히 위축된 상황에서 외출 자제 및 가정 내 활동 증가, 재택 근무 시행 등에 따라 패션 상품에 대한 수요 자체가 크게 감소하고 있습니다. 2021년 이후 백신 보급화 및 거리두기 단계 완화로 인하여 소비가 일부 회복되고 있으나, 코로나19 이전과 비교하면 여전히 낮은 수준에 머물러 있습니다.

글로벌 금융위기로 인해 2008년부터 2009년까지 침체된 모습을 보인 이후 기저 효과 및 화학, 자동차 등 산업 생산 호조에 따라 2010년 회복되는 모습을 보이며 경기 회복에 대한 기대감이 상승하고 소비심리가 되살아나 패션산업은 2011년까지 수출 성장세를 이어간 바 있습니다. 이후에는 특별한 시장의 성장이 보이지 않아 저성장 추세로 전환되었습니다. 2017년에는 9년 내에 최초로 마이너스 성장(-1.6%)을 기록하게 되었으며, 2018년에는 소폭 성장(+1.8%)하였지만 소비자들의 위축된 소비심리가 빠르게 회복되지는 않을 것으로 보입니다. 2019년 시장 규모의 감소 추세는 사상 최대 가계부채, 최고 실업률, 미국의 무역보복조치, 중국의 사드 후 경제 불황 등의 악재들이 산재된 것이 소비심리를 저하시켰기 때문이며, 2020년의 경우 코로나 바이러스의 확산으로 인해 한국을 포함한 글로벌 주요 국가의 경제가 일시적으로 셧다운되면서 경기하강에 대한 우려로 패션 시장이 위축된 것으로 보입니다.

2021년에 들어서는 회복세를 보이는 긍정적 신호가 여러 곳에서 나타났으나, 하반기의 경우 변이바이러스 확산 등으로 인해 코로나19의 재확산에 대한 우려가 제기되었습니다. 그럼에도 2021년에는 과거 2년 연속 마이너스 성장세에서 플러스 성장세로 전환되어 8.0%의 성장을 달성하였습니다. 2022년에도 양의 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 한국섬유산업연합회에서 2022년 11월 발표한 2022년 국내 패션시장 규모의 경우 전년 43조 5,292억원 대비 5.2% 상승한 45조 7,787억원으로 전망됩니다. 다수의 선진국이 엔데믹으로의 전환을 선언함에 따라 코로나19의 재확산 및 변이로 인한 부정적 영향은 제한적일 것으로 전망되나, 향후에도 불확실성으로 인해 완전한 회복에는 상당한 시간이 걸릴 수 있습니다.

[패션시장 규모 및 성장률 추이]

2022 국내패션시장규모

자료 : 한국섬유산업연합회, 한국패션마켓트렌드 2022년 보고서(2022년 11월)

한편, 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 명품의류, 여성복, 캐주얼은 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 당사의 연결 대상 종속회사인 (주)신세계인터내셔날은 ARMANI, CELINE 등 해외유명 패션 브랜드를 국내에 직수입하여 우량 유통채널을 통해 판매하고, VOV, G-CUT 등 여성복 및 캐주얼 브랜드, 라이프스타일 JAJU 브랜드를 기획, 유통하는 패션라이프스타일부문과 DIPTYQUE 외 해외 력셔리 및 VIDIVICI 외 자체 코스메틱 브랜드를 기획, 유통하는 코스메틱부문으로 사업을 전개하고 있습니다.해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 무엇보다 중요하며, 이러한 측면에서 우리나라의 명품시장은 주로 대기업간의 명품브랜드유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 주를 이룹니다. 여성복은 남성복이나 유아동복, 스포츠웨어 등 다른 복종보다 경쟁업체가 많아 경쟁이 심하며, 짧은 패션주기의 특성 때문에 쉽게 모방될 수 없는 브랜드 이미지나 제품 스타일을 바탕으로 차별화 요소가 형성됩니다. 이러한 경쟁 심화는 당사의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.패션사업은 패션트렌드를 정립하고 소비자의 수요 변동을 적시에 예측하고 대응하여 시장 트렌드를 적정하게 제품에 반영한 후 점포 및 유통채널에 해당 제품을 적시에 공급하는데 있다고 할 수 있습니다. 따라서 패션사업은 소비자 수요, 가격변동, 상품 셀렉션, 상품 구매 시기 변동에 영향을 받으며, 패션사업을 영위하는 업체들은 패션 트렌드 변동에 따른 위험을 줄이기 위해 일부 브랜드의 경우 변화가 적은 클래식 제품에 대한 비중 확대를 시도하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 시장규모, 소비자 수요 정도를 잘못 판단하는 경우 과도한 재고부담에 따라 비용도 증가할 수 있으며, 이에 따라 당사의 연결기준 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 브랜드 이미지 관리 위험
유통망의 선택에 있어서 브랜드 이미지가 중요한 역할을 하고 있습니다. 유리한 유통망을 차지하기 위해서는 높은 판매수수료와 재고 부담뿐만 아니라 매장 인테리어 수준, 비자발적인 할인 행사 참여, 입점과 위치 선정 및 퇴출 등을 고려해야 하기에
유통기업의 영향력에 의해 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 '의'부문을 충족시키는 필수산업이며, 소득이 높아지면 패션은 의복의 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 변화하는 경향이 있습니다. 현대 사회에서 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화상품으로 변화하면서 패션산업은 삶의 내용을 풍요롭고 윤택하게 하는생활문화 산업으로 발전하였습니다.

또한 상품이 지닌 가치에 부가하여 상품외적인 가치, 즉 심리적 가치를 창조하는 고부가가치 산업이라 할 수 있습니다. 패션제품은 단순한 공산품으로써 물성적 가치만 가진 것이 아니라 유행이나 브랜드 이미지, 디자인, 소재, 미적 감각, 표현법에 따라 부가가치를 높일수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 대표적인 제품입니다. 과거 기존의 봉제중심의 산업에서 고도의 제품생산기술, 전문 디자이너 등의 패션 고급인력, 대형 및 전문화된 유통망의 확충 등 전반적인 산업 기반의 향상과 소비자의 고감도 패션에 대한 욕구, 10대~30대 초반이 여성의류의 소비주체로 부상, 전문여성인력의 경제활동 증대, 브랜드 컨셉 및 인지도에 따른 패션마니아 증가 등 산업전반에 걸친 변화로 패션산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하였습니다.

한편 유통망은 판매가 이루어지는 장소로서 뿐만 아니라 유통망이 가지고 있는 외적요소에 의해서도 브랜드 이미지에 영향을 미칠 수 있습니다. 의류 유통망은 의류기업이 통제할 수 있는 직영/대리점 외에 백화점, 대형마트, 홈쇼핑 등 대형 유통망이 있으며, 우수한 집객력과 편의성을 갖춘 대형 유통기업에 대한 의류기업의 교섭력은 낮을 수 밖에 없습니다. 하지만 당사가 속한 신세계그룹은 신세계백화점, 스타필드, 이마트 등의 대형쇼핑몰을 보유하고 있어 사업상 유리한 측면을 지니고 있습니다. 하지만 그외의 판매 매장에 입점하기 위해서는 높은 판매수수료와 재고 부담뿐만 아니라 매장 인터리어 수준, 비자발적인 할인 행사 참여, 입점과 위치 선정 및 퇴출 등 유통기업의 영향력에 의해 당사의 브랜드 이미지에 부정적 요소로 작용할 수 있으며, 이는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.

패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류 복종별로 경기변동에 대한 민감도는 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 명품의류, 여성복, 캐주얼은 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다.

또한 패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 이와 같이 패션사업은 일반적으로 계절성이 높게 발생하고, 브랜드를 포함한 트렌드 자체에 민감한 산업이기 때문에 이월재고 발생의 위험이 지속적으로 존재하고 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기바랍니다.
■ 부동산 및 여객터미널업

아. 부동산임대업 시장의 영업환경 관련 위험

국내 및 세계 경제의 성장둔화에 따른 기업경기 부진, 소비심리 위축 등으로 국내 상업용 부동산 임대시장의 임대료 및 소득 수익률이 하락할 수 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사인 (주)신세계센트럴시티가 임대업 부문을 주력 사업으로 하는 만큼,
상업용 부동산 임대업 시장의 임대료 하락, 소득 수익률 하락, 공실률 증가 등 시장 상황이 악화될 시 사업의 영업환경 및 실적에 부정적 요인이 될 수 있습니다.

국내외 경제성장 둔화에 따른 기업경기의 부진 및 소비 심리 위축으로 인하여 국내 부동산 개발 및 상업용 부동산 임대시장의 수요가 부진한 상황 속에서 공급이 증가하며 국내 임대시장의 소득수익률은 전반적으로 다소 하락하였습니다.2018년말 소폭의 금리 인상이 있었으나, 지속되는 저금리 기조로 인하여 상업용 건물에 대한 투자수요가 유입됨에 따라 오피스 및 상가의 자산가치 상승세가 지속되었으나 상승세가 다소 둔화되었고, 2020년 이후에는 코로나19 확산 여파로 인하여 소득수익률 하락하는 추세를 보였습니다.

한국부동산원에서 발표한 상업용 부동산 임대동향조사에 따르면, 2023년 1분기말 기준 소득수익률은 오피스빌딩의 경우 전년 동기 대비 0.01%p. 상승한 0.98%, 매장용(중대형 상가)은 전년 동기와 동일한 0.85%를 기록하였습니다. 매장용(집합) 또한 전년 동기대비 0.01%p. 증가한 1.04%로 기록하였습니다.

2021년의 경우 코로나19 확산으로 인한 정부의 재정정책 및 기준금리 인하 등으로 인하여 시장에 자금유동성이 풍부해짐에 따라, 자산가치 상승에 대한 기대감이 반영되는 자본수익률이 증가하는 모습을 보였습니다. 다만 2022년 이후 고금리 기조가 유지됨과 더불어 주택 공급이 감소하면서 상업용 부동산의 주요수익률은 급감하였으며, 이러한 기조가 2023년 1분기까지 유지되고 있습니다.

자본수익률 및 투자주식률의 경우에도, 2023년 1분기말 기준 전년 동기대비 오피스빌딩은 0.97%p 및 0.95%p 하락한 0.06%와 1.04% 입니다. 매장용(중대형 상가)의 경우 0.98%p씩 하락하여 -0.15% 및 0.69%를 달성하였고, 매장용(집합)의 경우 0.72%p 및 0.71%p 하락하여 -0.20%, -0.84%를 달성하였습니다.

[상업용 부동산 주요수익률 추이]

(단위 : %, 전년동기대비 %p.)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
전기대비
전년동기대비

오피스
일반
소득수익률
1.06
1.05
0.82
1.01
1.01
0.99
0.74
0.95
0.96
0.96
0.73
0.95
0.98
0.02
0.01

자본수익률
0.53
0.28
0.50
0.62
1.03
1.16
1.05
1.16
1.03
0.91
0.94
0.07
0.06
0.00
-0.97

투자수익률
1.59
1.33
1.32
1.64
2.04
2.15
1.80
2.11
1.99
1.87
1.67
1.02
1.04
0.02
-0.95

매장용
중대형상가
소득수익률
0.96
0.95
0.72
0.92
0.89
0.87
0.65
0.86
0.85
0.84
0.62
0.85
0.85
-0.01
0.00

자본수익률
0.35
0.23
0.41
0.46
0.80
0.88
0.92
0.97
0.83
0.76
0.70
-0.01
-0.15
-0.14
-0.98

투자수익률
1.31
1.18
1.14
1.38
1.69
1.75
1.57
1.83
1.68
1.59
1.32
0.84
0.69
-0.15
-0.98

집합
소득수익률
1.13
1.11
0.95
1.08
1.05
1.04
0.89
1.02
1.02
1.02
0.87
1.04
1.04
0.00
0.01

자본수익률
0.31
0.15
0.19
0.35
0.33
0.74
0.71
0.64
0.53
0.51
0.51
0.03
-0.20
-0.22
-0.72

투자수익률
1.45
1.27
1.15
1.44
1.38
1.78
1.61
1.66
1.55
1.54
1.39
1.07
-0.84
-0.23
-0.71

자료 : 한국부동산원, 상업용부동산 임대동향조사주1) 상기의 '전년동기 대비' 기준 시점은 2023년 1분기입니다.주2) 상기 수익률 산정방식은 아래와 같습니다.- 소득수익률 = 순영업소득(임대료 등 수입-영업경비) / 자산가액- 투자수익률 = 소득수익률 + 자본수익률- 자본수익률 = 자산가액 변동분 / 자산가액

2020년 코로나19 확산으로 인하여 상업용부동산의 소득수익률은 악화되었으나, 정부 부양책 등의 영향으로 자본수익률 및 투자수익률은 양호한 수치를 유지해왔습니다. 하지만 2022년 이후 급격한 금리 상승 및 고금리 기조가 유지됨과 더불어 주택 공급이 감소하면서 상업용 부동산의 주요수익률 역시 급감하는 모습을 보이고 있습니다. 향후에도 예상치 못한 부정적인 사회적 현상의 장기화 및 실물경기 침체 여파 등으로 인하여 임대시장의 수익률 하락을 초래할만한 요인이 발생한다면, 당사가 영위하는 부동산 임대 사업의 영업환경 및 실적에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 관광호텔업

자. 호텔 사업 관련 위험
호텔 사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 영향을 받습니다
.
2020년 이후부터 코로나19로 인한 팬데믹(Pandemic) 리스크가 장기화되며 국내 출입국자가 크게 감소한 바 있습니다. 2021년의 경우 입출국제한이 전년대비 완화되면서 국내 출입국자가 전년동기 대비 증가하였으나,
코로나19 이전인 2019년에 비해서는 완전한 회복까지 시일이 걸릴 것으로 예상됩니다. 다만,
2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 출입국자 숫자가 폭발적으로 증가하기 시작했으며, 이에 2023년 2월 입국자는 약 48만명으로 2020년 1월 입국자 수인 127만명 대비 37.7% 수준까지 회복하였습니다. 다만,
당사가 영위하는 호텔 산업의 특성상 주 고객인 중국 등 외국인 관광객의 방문 제한은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 이처럼
호텔 사업의 수익성은 글로벌 경기 회복, 국내외 코로나19 확산 추세, 관광 수요 정상화 등에 직접적인 영향을 받으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필수적인 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결대상 종속회사인 (주)신세계센트럴시티는 2019년 3월 6일자로 관광호텔업을 영위하는 100% 완전 자회사인 센트럴관광개발(주)를 흡수합병하여 서울의 중심지역 중 서초구 반포동에 위치한 'JW Marriott 호텔 서울' 을 운영하고 있습니다. 'JW Marriott 호텔 서울'은 세계 최대의 호텔 체인 중 하나인 미국 메리어트 인터내셔널의 최상급 브랜드로 위탁 운영되는 특1급 호텔로서 지하5층, 지상34층 규모에 379개 객실, 7개의 식음 영업장과 7개의 연회장 및 휘트니스를 보유하고 있습니다. 'JW Marriott 호텔 서울'은 2000년 7월 26일 완공되었고 Marriott Hotels International, B.V. 와 JW Marriott 호텔 운영 계약을 체결하여 2000년 9월 1일에 개관하였습니다. 2018년에는 객실 및 식음업장을 포함하는 호텔 전체 시설의 대수선 공사를 마치고 최고급 럭셔리 호텔로 재오픈하였습니다. 한편, 호텔산업은 경기변동 및 환율의 영향이 있고 세계 경기, 유행성 전염병으로 인한 국가간의 이동 수요의 영향을 받습니다. 한동안 COVID-19 팬데믹의 영향으로 전세계적으로 호텔 산업이 둔화되는 속에도 차별화된 서비스와 경쟁력있는 상품 개발을 통해 2022년 3분기 매출액은 715억을 달성하였습니다.또한, 회사는 2021년 8월 대전광역시에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였으며, '호텔오노마'는 독자적 브랜드로 대전 및 충청권 고객들에게 5성급 서비스를 제공하고 있습니다2020년 이후부터 코로나19로 인한 팬데믹(Pandemic) 리스크가 장기화되며 국내 출입국자가 크게 감소한 바 있습니다. 2021년의 경우 입출국제한이 전년대비 완화되면서 국내 출입국자가 전년동기 대비 증가하였으나, 코로나19 이전인 2019년에 비해서는 완전한 회복까지 시일이 걸릴 것으로 예상됩니다. 다만 2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 출입국자 숫자가 폭발적으로 증가하기 시작함에 따라 출입국자 숫자가 폭발적으로 증가하기 시작했으며, 이에 2023년 2월 입국자는 약 48만명으로 2020년 1월 입국자 수인 127만명 대비 37.7% 수준까지 회복하였습니다. 다만, 당사가 영위하는 호텔 산업의 특성상 주 고객인 중국 등 외국인 관광객의 방문 제한은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.

[국내 출입국자 현황]

구분
외국인 입국자
내국인 출국자

인원수(명)
전년동기(명)
증감(%)
인원수(명)
전년동기(명)
증감(%)

2020.01
1,272,708
1,104,803
15.2
2,513,030
2,912,331
-13.7

2020.02
685,212
1,201,802
-43.0
1,046,779
2,617,946
-60.0

2020.03
83,497
1,535,641
-94.6
143,366
2,334,153
-93.9

2020.04
29,415
1,635,066
-98.2
31,425
2,246,417
-98.6

2020.05
30,806
1,485,684
-97.9
37,802
2,401,204
-98.4

2020.06
36,938
1,476,218
-97.5
48,353
2,495,798
-98.1

2020.07
61,012
1,448,067
-95.8
65,936
2,642,585
-97.5

2020.08
68,797
1,586,299
-95.7
88,888
2,427,634
-96.3

2020.09
65,040
1,459,664
-95.5
76,798
2,049,830
-96.3

2020.10
61,585
1,656,195
-96.3
71,970
2,153,847
-96.7

2020.11
61,764
1,456,429
-95.8
70,686
2,090,192
-96.6

2020.12
62,344
1,456,888
-95.7
80,973
2,342,310
-96.5

2021.01
58,397
1,272,708
-95.4
86,143
2,513,030
-96.6

2021.02
65,582
685,212
-90.4
68,213
1,046,779
-93.5

2021.03
74,604
83,497
-10.7
73,999
143,366
-48.4

2021.04
70,112
29,415
138.4
71,302
31,425
126.9

2021.05
74,463
30,806
141.7
75,416
37,802
99.5

2021.06
77,029
36,938
108.5
79,446
48,353
64.3

2021.07
83,005
61,012
36.1
101,963
65,936
54.6

2021.08
97,087
68,797
41.1
137,712
88,888
54.9

2021.09
89,800
65,040
38.1
116,615
76,798
51.9

2021.10
92,416
61,585
50.1
124,399
71,970
72.9

2021.11
94,358
61,764
52.8
147,907
70,686
109.3

2021.12
90,150
62,344
44.6
139,426
80,973
72.2

2022.01
81,851
58,397
40.1
147,434
86,143
71.2

2022.02
99,999
65,582
52.5
112,722
68,213
65.3

2022.03
96,768
74,604
29.7
145,503
73,999
96.6

2022.04
127,919
70,112
82.5
215,246
71,302
201.9

2022.05
175,922
74,463
136.3
315,945
75,416
318.9

2022.06
227,713
77,029
195.6
412,798
79,446
419.6

2022.07
263,986
83,005
218.0
674,022
101,963
561.0

2022.08
310,945
97,087
220.3
702,153
137,712
409.9

2022.09
337,638
89,800
276.0
619,954
116,615
431.6

2022.10
476,097
82,416
415.2
773,480
124,399
521.8

2022.11
459,906
94,358
387.4
1,041,431
147,907
604.1

2022.12
539,273
90,150
498.2
1,393,343
139,426
8899.3

2023.01
434,429
81,851
430.8
1,782,313
147,434
1,108.9

2023.02
479,248
99,999
379.3
1,724,880
112,722
1,430.2

자료 : 한국관광공사

이처럼 당사가 영위하는 사업 중 호텔업은 상기 국가들로부터 방문한 관광객과 한국 소비자들의 수요에 의해 크게 좌우됩니다. 따라서 소비자 수요에 영향을 미치는 거시경제환경, 가처분소득 수준, 금리, 환율, 세금, 미래경제상황에 대한 소비자 신뢰지수, 인구구조학적 변화, 국가적 재난 등에 영향을 받을 수 있으므로, 이에 대한 지속적인 모니터링이 필수적인 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 호텔 산업 경쟁심화 관련 위험국내의 호텔 객실 공급은 공급 과잉 및 경쟁 심화로 수익성이 현재 수준 대비 둔화될 수 있습니다. 호텔은 시설이 고객의 눈높이에 부합하지 못할 경우 고객이 감소하기 때문에 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화가 필요합니다. 하지만
시설 개·보수 시 휴관에 따른 매출 감소 및 비용 발생 등의 사유로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

중국인을 비롯한 외국인 관광객의 증가에 따른 "관광숙박시설 확충 지원 등에 관한 특별법" 등 관광산업 진흥을 목적으로 한 정부의 정책적 지원 등으로 국내 숙박시설의 공급이 확대되었습니다. 연도별 호텔업 등록 현황에 따르면 2022년 기준 호텔업 등록 업체의 수는 2,155개이며, 객실 수는 168,550개로 전년 대비 각각 1.2%, 0.5% 증가한 것으로 집계되고 있으며, 최근 5년간 연평균 객실 수 증가율 역시 약 6.1%로 비교적 높은 성장세를 나타내고 있습니다.

[연도별 호텔업 등록 현황]

(단위: 개, %)

구분

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
연평균성장률

업체수

2,155
2,130
2,064
1,983
1,883
1,617
6.1%

전년대비

1.2%
3.2%
4.1%
5.3%
16.5%
6.2%

객실수

168,550
167,749
162,709
158,141
153,508
143,416
4.5%

전년대비

0.5%
3.1%
2.9%
3.0%
7.0%
10.4%

자료 : 한국관광호텔업협회, 관광숙박업 등록현황주) 호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황임

이러한 호텔공급 증가에 따라 일부 언론 및 업계에서는 객실이용률(OCC), 객실평균요금(ADR) 등 호텔업의 운영 현황을 분석하는 주요 지표가 최근 하락하는 점 등을 근거로 공급 과잉에 대한 우려를 제기하고 있는 상황입니다. 대형 호텔에 투숙하던 일본인 관광객 등이 감소하고, 동남아 및 중국 관광객이 증가함에 따라 저가 숙박 시설에 대한 수요가 상대적으로 크게 증가한 효과, 특별법에 의해 공급이 증가된 호텔 중 상당수가 고가 호텔인 점(서울연구원 정책리포트, 서울시 숙박시설의 유형별 수급실태와 대응방안) 등으로 인해 상대적으로 고가 호텔의 공급 과잉에 대한 우려는 더욱 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 이러한 우려가 현실화 되는 경우 당사의 호텔 사업 부문의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다.

한편, 호텔사업의 경우, 시설이 노후화되거나 고객의 눈높이에 부합하지 못할 경우 고객의 감소로 수익성에 영향을 미치게 되므로 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화 등이 필요합니다.(주)신세계센트럴시티가 운영하는 'JW Marriott 호텔 서울'의 경우, 2018년에 객실 및 식음업장을 포함한 호텔 전면 대수선공사 리뉴얼을 진행하였으며, 이에 따라 관광호텔업 부문의 매출이 감소하고 영업적자가 발생하였으나, 2018년 8월 재오픈을 진행한 이후 매출과 영업이익은 점차 회복하는 모습을 보인 바 있습니다. 하지만 이러한 시설 리노베이션에는 직접적인 자본적 지출 비용 이외에도 자금 조달 비용, 전면 또는 부분 휴관에 따른 매출 감소 및 고정비 발생 등의 사유로 수익 감소가 수반될 수 있습니다. 또한, (주)센트럴시티는 2021년 8월 대전신세계 Art & Science에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였는 바, 오픈 초기로 향후 예상 수익에 대한 변동성이 존재한다는 점을 참고하시기 바랍니다.

■ 면세사업

카. 면세사업 경쟁 심화 관련 위험최근 수년간 국내 면세점 시장은 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열해지고 있습니다. 관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정이 이루어졌으며, 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여 시내면세점 6곳의 특허 부여를 허가하였습니다.
최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며,
관세청 2차 심사를 거쳐 선정된 신규 사업자는 오는 7월부터 영업을 개시할 예정입니다.
해당 결과에 따라 향후 10년간의 면세점 사업권이 주어져 국내 면세점 산업의 경쟁 구도에 중대한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.이처럼
정부의 시내면세점에 대한 신규 특허 부여에 따른 면세업체의 경쟁 강화 및 면세사업권 입찰 결과에 따라 수익성 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세점 사업의 특징 및 경쟁 상황은 다음과 같습니다.면세점은 우리나라를 벗어나 해외로 출국하는 내·외국인에게 관세 및 내국세 등 과세가 면제된 상품을 판매하는 장소로, 관세법에서는 '보세판매장' 이라는 용어로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1979년 외국인 관광객 유치를 통한 외화획득과 관광진흥을 목적으로 처음 설치되었으며, 한국면세점협회에 따르면 증권신고서 제출일 현재 총 53개소의 보세판매장이 운영 중에 있습니다. 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 지정면세점, 입국장면세점, 외교관면세점으로 구분하고 있습니다.일반적으로 소비자가 구입하는 물건에는 부가가치세, 개별소비세 등이 포함됩니다. 그러나 관광진흥, 외화획득 및 쇼핑편의 제고를 위해 면세점은 '관세', '부가가치세', '개별소비세', '주세', '담배소비세'의 면세혜택을 제공하고 있습니다. 다만, 이 혜택은 구매한 면세품을 국내로 반입하지 않고 해외로 반출하는 조건으로 부여되는 것으로, 우리나라로 다시 반입하는 경우 구입한 물품에 대해 과세가 발생할 수 있습니다.면세사업은 기본적으로 정부에서 부여하는 라이선스를 취득함으로써 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 선제적으로 요구되는 바, 일정 부문 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 2015~2016년을 기점으로 면세사업은 안정적인 매출과 수익을 보장하는 인허가시장에서 규모의 경제 및 고객 유인력이 중요한 완전경쟁시장으로 급격하게 변화하였으며, 2017~2019년은 사드보복 조치로 중국인 내방객이 큰 폭으로 감소하였으나, 한국과 중국을 오가며 물건을 대신 구입해주는 보따리상, 일명 따이공의 수요가 늘면서 면세 사업의 전반적인 매출 성장과 수익성 개선이 이루어졌습니다. 2020~2021년의 경우 코로나19로 인해 관광객의 수가 급감하고 면세 사업의 매출이 기업형 따이공으로 한정되면서 매출 규모는 감소하였고 수익성은 훼손되고 있는 실정입니다.한편 국내 면세점 사업은 기존 사업자의 퇴출과 신규 사업자 진출로 인해 계속해서 경쟁구도가 재편되고 있습니다. 2015년 7월 관세청은 국내 관광서비스산업을 활성화하고 신규 투자를 촉진하고자 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주 관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였습니다. 2015년 7월 신규로 선정된 사업자는 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 2015년 11월 기존 사업자의 특허기간 만료를 앞두고 발표된 신규사업자 선정 결과, 서울 시내 면세점 중 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 당사 면세점 및 두산면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 그러나 2019년에는 중국의 사드보복 사태로 인해 한화 갤러리아 면세점이, 2021년에는 코로나19의 장기화로 인해 서울 시내면세점의 적자 폭이 커지게 되어 당사 면세점 강남점이 각각 폐업을 진행하기도 하였습니다. 증권신고서 제출일 기준 서울 시내면세점은 당사 1곳, 신라면세점 1곳, 롯데면세점 3곳, 현대백화점 2곳 등 총 9개점이 운영 중입니다.2015년 인천국제공항 제3기 면세점 사업자 선정 결과에 따라 신세계조선호텔, 호텔신라, 호텔롯데가 2015년 9월부터 향후 5년간 인천국제공항 내 면세점 사업을 영위하게 되었습니다.2016년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라 신세계(센트럴시티점), 현대백화점(무역센터점), 호텔롯데(월드타워점), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 신규 특허를 취득한 신규 사업자가 대거 시장에 진출하게 됨에 따라 고객 유치 경쟁이 과열될 경우 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[주요 국내 시내면세점 사업자 현황(증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역

서울
신세계디에프
명동

현대백화점
무역센터, 동대문

호텔신라
장충동

HDC신라
용산

호텔롯데
소공동, 코엑스,월드타워

동화면세점
광화문

부산
신세계디에프
센텀시티

부산롯데호텔
부산롯데백화점

부산면세점
용두산공원

제주
호텔신라
제주시

호텔롯데
제주시

자료 : 한국면세점협회

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 신라면점이, DF2(주류·담배·포장 식품)는 롯데면세점이 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역은 높은 최소 보장금액으로 특허권 입찰이 6차례 유찰된 후 단일 사업자 특허심사로 신세계디에프가 선정되었습니다. DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2017년 10월 개장할 예정으로 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 및 선정기업]

사 업 권

매장수

면적(㎡)

예정가격

(최저수용금액)

(단위 : 원)

취급품목

선정기업(발표)

일반기업

그룹

DF1

6

2,105

84,771,503,000

향수·화장품

(주)호텔신라

DF2

8

1,407

55,424,324,000

주류·담배·식품

(주)호텔롯데

DF3

14

4,889

64,670,234,000

패션·잡화

(주)신세계디에프

중소

중견기업그룹

DF4

2

825

8,761,750,000

전 품목

(주)에스엠면세점

DF5

1

741

6,611,463,000

전 품목

(주)엔타스듀티프리

DF6

2

241

2,150,287,000

패션·잡화·식품

(주)시티플러스

계

33

10,208

222,389,561,000

자료 : 인천공항공사, 관세청

주) 상기 예정가격은 VAT포함금액(2017.03.03 공고 기준)

이처럼 특정 구역의 운영기업으로 선정된 후에는 최소보장금액 등을 납부하여야 하는데, 만일 매출액이 예상과는 달리 저조한 경우에도 계약상의 최저수용금액의 유출은 불가피하며, 이는 면세사업자의 수익성 및 재무구조에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 임대료 징수방법]

마. 임대료 징수방법

①낙찰자는 연간 최소보장금의 12분의 1을 영업개시일이 속한 다음달부터 매월 공항공사에 납부한다.

- 1차년도 최소보장금 : 낙찰금액

- 1차년도 이후 최소보장금 : 1차년도 최소보장금에 여객증감률의 50%를 증감한 금액 (단, 연간 최소보장금 증감한도 ±9%이내)

②낙찰자는 매 반기 판매품목별 매출액에 영업요율을 곱하여 산출한 금액이 해당 반기의 최소보장금 납부 총액보다 많을 경우 그 차액을 매 반기 익월까지 공항 공사에 납부해야 한다.

자료 : 인천공항공사

주) 2017.03.03 공고 기준임

한편, 신세계디에프는 2018년 6월 22일 인천공항 제1터미널 면세매장(DF1 및 DF5) 사업자 결정과 관련하여 해당구역 면세장 사업자로 선정되었습니다. 이번 면세점 사업자 선정은 앞서 운영하던 롯데면세점이 임대료 부담을 이유로 인천공항 1터미널에서 철수하였던 구역에 대한 사업자 재지정으로 신세계디에프는 해당 구역의 면세점 사업권을 2023년 7월까지 5년간 운영할 예정입니다.최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며, 관세청 2차 심사를 거쳐 선정된 신규 사업자는 오는 7월부터 영업을 개시할 예정입니다. 해당 결과에 따라 향후 10년간의 면세점 사업권이 주어져 국내 면세점 산업의 경쟁 구도에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

[인천국제공항공사 면세사업권 입찰 결과 발표]

사업권
최저수용금액(객당임대료)
면적(매장수)
취급품목
지원현황
입찰 결과

일반기업
DF1
5,346원
4,258제곱미터(17개)
주류/담배/화장품/향수
롯데/신라/신세계/CDFG
신세계/신라

DF2
5,617원
4,709제곱미터(16개)

DF3
2,078원
4,649제곱미터(12개)
패션/액세서리/부티크
신라/신세계/CDFG
신세계/신라

DF4
1,863원
5,198제곱미터(13개)

DF5
1,056원
2,078제곱미터(5개)
부티크
신라/신세계/현대
신세계/현대/호텔신라

중소/중견
DF8
583원
1,459제곱미터(6개)
전품목
경복궁면세점/시티플러스/디에스솔루션즈
경복궁면세점/시티플러스

DF9
710원
1,821제곱미터(8개)

자료 : 인천국제공항공사 면세사업권 입찰 결과 발표(2023.03.21)

[주요 지역 면세점 영업현황 (증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역
면세점 구분

공항
인천(T1)
현대백화점면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 판판면세점, 그랜드면세점

인천(T2)
롯데면세점, 신라면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 시티플러스면세점, 판판면세점

김포
롯데면세점, 신라면세점

제주
신라면세점, JDC면세점

김해
롯데면세점, 듀프리토마스쥴리면세점

기타
그랜드면세점(대구공항), 두제산업개발면세점(청주공항), 포춘면세점(평택공항), 디엠면세점(양양공항),시티플러스면세점(무안공항),

시내
서울
현대백화점면세점(무역센터점, 동대문점), 롯데면세점(명동점, 코엑스점, 월드타워점), 신라면세점, 신세계면세점,에이치디씨신라면세점, 동화면세점

부산
롯데면세점, 신세계면세점, 부산면세점

대구
그랜드면세점

제주
롯데면세점, 신라면세점

자료: 한국면세점협회

주) 같은 지역에 2개 이상의 동일한 면세점이 있을 경우 별도 지점명이나 구분 표시

정부는 2018년 12월 '2019년 경제정책방향'을 발표하면서 광역자치단체별 시내면세점 매출이 전년과 비교해 2000억원 이상 증가하거나 외국인 관광객이 20만명 이상 늘어나면 면세점을 추가할 수 있도록관세법 시행령을 개정하였습니다.상기 기술한 바와 같이 면세점 특허의 수가 점차 증가하면서 경쟁강도가 높아진 가운데 기획재정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여 서울의 3곳, 인천, 광주, 충청(중견,중소기업 전용) 등 시내면세점 6곳의 사업자를 신규 지정하도록 했습니다. 이 때 현대백화점이 단독으로 입찰 신청을 하여, 서울시내면세점 매장을 승계하였고, 주요 면세점 업체들은 입찰에 참가하지 않았습니다.이와 같이 면세사업의 경쟁구도는 변화하고 있으나, 사업을 영위하기 위해서는 반드시 라이선스의 취득이 요구된다는 측면에서 진입장벽은 여전히 존재하는 바, 경쟁 환경이 급격하게 변화할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 더욱이, 면세사업 본연의 특성 상 라이선스의 취득은 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다.면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른 규모의 경제 확보 및 MD역량, 재고관리 역량 등입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것이 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진함으로써 납품업체에 대한 교섭력의 증대 등을 통해 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대할 수 있습니다. 또한 오랜 업력을 통해 누적된 구매 이력 및 축적된 MD역량이 중요하다는 점, 재고를 직접 매입해서 판매하기 때문에 물류시스템 및 재고관리 역량이 중요하다는 점 등은 전통적인 유통업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 경쟁력을 발휘할 수 있는 바, 향후 당사는 글로벌 수준의 면세사업자로 거듭나기 위한 노력을 지속할 예정입니다. 하지만 경쟁 심화에 따른 비용 증가 혹은 영업권 입찰 등에서 경쟁력을 발휘하지 못할 경우, 당사의 면세사업 관련 매출 및 수익성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 관광 수요에 관한 위험당사에서 영위하는 사업 중 하나인
면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다. 최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보였습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였습니다. 하지만 전세계적으로 백신 접종률이 증가하고, 코로나19의 변이 등으로 인한 치명률이 낮아짐에 따라 최근들어 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다.
2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.0배, 출국객수는 13.5배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 하지만 예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

면세업의 고객 기반은 국내외 "해외여행객"으로, 동 산업 발달을 위해서는 출입국객 시장 확대가 선제적으로 요구됩니다. 이에 따라 전염병 혹은 국가 간 정치적 갈등 등의 예기치 못한 악재가 발생할 경우 출입국 객 시장 환경이 급격히 위축될 수 있으며, 이는 면세 채널에 직접적으로 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.실제로 2016년 방한 외국인관광객은 1,724만명으로 전년대비 30.3% 크게 증가하여 사상 최대 방문객 숫자를 기록하였고, 2016년 관광수입은 17,087.6 백만USD로 전년대비 13.2% 증가하였습니다. 그러나 2017년의 경우, 2016년 하반기 이후 사드 배치 관련 정치적 이슈로 인하여 중국인 단체관광객이 감소하고 월별입국자 추이 역시 감소세로 전환하였습니다. 전체 방한 외국인 수는 2017년말 기준 전년 동기 대비 약 23% 감소하였으며, 이는 중국인 관광객이 전년 동기대비 390만명 감소한 것에 기인하였습니다. 2018년 중국의 사드 보복 조치에 대한 분위기가 서서히 반전되면서 중국인 관광객 입국자 수가 증가하는 추세를 보이며, 한류 열풍 등의 긍정적 영향으로 전체적인 입국자 추이는 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 또한 중국 따이공의 구매금액 증가 역시 전체 매출액 증가의 주요 요인으로 작용하였습니다.하지만 2020년 이후 코로나19의 전세계적 확산으로 인하여 이를 방지하기 위한 각 국의 출입국 제한 조치 등의 영향으로 관광객 수 및 관광 사업 관련 매출액은 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년 2월부터 시작된 한국의 외국인 입국제한조치는 중국을 대상으로 한 특별입국절차를 시작으로 2020년 03월 19일 전세계 확대 시행되었습니다. 이후 코로나19 변이바이러스가 발생할 때마다 출입국 제한 조치가 강화되었습니다. 그러나, 백신접종 확대, 코로나19 치명률 하락 등에 힘입어 한국은 2022년 05월 해외 입국자 입국 전 코로나19 검사 간소화, 2022년 06월 코로나19 백신접종 여부와 관계없이 모든 입국자 격리의무를 해제하는 등 대부분의 외국인 입국제한조치를 완화하였습니다. 전체 방한 외국인 수는 2019년 기준 1,750만명으로 전년대비 약 14.0% 증가하였으며, 특히 중국인 관광객은 약 25.7%, 일본인 관광객은 약 11.0% 증가하였습니다. 특히 중국인 관광객수는 2016년 8,068백만명으로 사상 최고치를 경신하였으나 2017년 사드 배치 관련 영향으로 2017년 대비 절반수준으로 급감하였다가 2018년과 2019년에 재차 증가하는 추세로 전환되었습니다. 하지만 2020년 들어 코로나19의 영향으로 방한 외국인 관광객 수는 급감하였고 2021년 전체 입국자 중 아시아권 입국자의 비율은 57%로 크게 감소하였습니다. 중국인을 대상으로 한 입국제한조치가 강화됨에 따라 입국자 비율 또한 지속 감소하였습니다. 2022년은 방역 및 거리두기 해제에 따른 입국 규제 완화로 2021년 대비 외국인 입국자 수는 큰 폭 증가하였으나, 여전히 코로나19 발발 전인 2019년도 수준의 20%를 하회하고 잇습니다.

[방한 외국인 관광객 국적별 구성]

(단위: 천명)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율

아시아
1,860
58%
547
57%
1,961
78%
14,590
83%
12,601
82%
10,774
81%
14,658
85%

- 일본
297
9%
15
2%
431
17%
3,272
19%
2,949
19%
2,311
17%
2,298
13%

- 중국
227
7%
170
18%
686
27%
6,023
34%
4,790
31%
4,169
31%
8,068
47%

- 기타
1,336
42%
362
37%
844
34%
5,295
30%
4,863
32%
1,777
32%
4,292
25%

미주
668
21%
242
25%
271
11%
1,346
8%
1,243
8%
1,117
8%
1,116
6%

구주
406
13%
147
15%
215
9%
1,095
6%
1,004
7%
936
7%
943
5%

기타
264
8%
31
3%
72
2%
472
3%
499
3%
508
4%
525
3%

총계
3,198
100%
967
100%
2,519
100%
17,503
100%
15,347
100%
13,335
100%
17,242
100%

자료 : 한국관광공사, 출입국 국가별 통계

2023년 6월 발표된 '2022 외래관광객 실태조사'에 의하면 국내를 방문하는 외래관광객의 주요 참여 활동은 '쇼핑(77.4%)'이며, 이는 2021년 54.1% 보다 증가한 수치를 나타내고 있습니다.

[한국 방문 외래관광객 주요 참여 활동]

외래관광객 주요 참여 활동.jpg
외래관광객 주요 참여 활동

자료 : 한국관광공사 '2022 외래관광객 실태조사' (2023.06)

국가별로 살펴보면 중국 관광객의 1인 지출 경비는 2021년 평균 $9,149.8로 가장 높은 편에 속합니다. 따라서 최근 코로나19 등에 따른 중국인 관광객 감소는 국내 면세점 산업 성장에 치명적 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.

[주요 국가별 방한 외국인 1인 지출 경비]

거주국별 1인 지출 경비.jpg
거주국별 1인 지출 경비

자료 : 한국관광공사 '2022 외래관광객 실태조사' (2023.06)

면세사업은 방한 외래관광객 수요에 큰 영향을 받을 뿐 아니라 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 국내 출국자 수는 2011년부터 매년 증가세가 이어졌습니다. 2019년 출국객은 2,871만명을 기록하며 2018년 출국객 2,870만명보다 소폭 증가한 숫자를 기록하였습니다. 이러한 증가의 원인은 해외 여행 문화 컨텐츠, 원화 강세, 엔화 약세, 저가 항공사의 해외 노선 확대, 저유가에 따른 유류할증료 감소 등이 있습니다. 하지만 최근 국내에서 코로나19 확진자 수가 증가하고, 아시아 지역뿐 아니라 전세계적으로 코로나19가 확산됨에 따라 타국가의 입국을 제한하는 국가들이 증가하였습니다. 2022년 04월 기준 한국인 입국을 금지하거나 제한하는 국가는 총 169개국으로, 한국 전역에 대한 입국 금지조치를 시행하고 있는 나라도 53개국에 달합니다. 이와 같은 타국의 한국인 입국 제한 조치는 내국인 출국자 수에 영향을 주어, 2021년은 전년 약 428만명 대비 71% 감소한 약 122만명만이 출국하는 등, 내국인 출국자 수가 크게 감소하였습니다. 2022년은 코로나19 방역 확대에 따른 출입국 제한 조치 완화로 연간 입국자수는 전년 대비 230.7% 증가한 약 320만명, 연간 출국자수는 전년 대비 436.1% 큰 폭 증가한 약 655만명을 기록했으나, 여전히 코로나19 발발 전 2019년의 약 20% 전후 수준에 불과합니다. 하지만 2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.0배, 출국객수는 13.5배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다.

[연도별 해외여행객 입국자 추이]

(단위 : 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

입국객수
13,335,758
15,346,879
17,502,756
2,519,118
967,003
3,198,017

출국객수
26,496,447
28,695,983
28,714,247
4,276,006
1,222,541
6,554,031

자료: 관광지식정보시스템, 입국관광통계

이처럼 코로나19와 같은 고전염성 질병 발생 외에도 국내 경기 침체, 세월호 참사와 같은 국가적 재난 등의 사건 발생 시 내국인 출국자의 감소로 이어질 수 있으며 이는 당사의 매출 및 수익성에 영향을 줄 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 면세점사업 정책 변화 관련 위험
면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성을 지니고 있습니다.
따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 큰 변동성을 야기할 수 있습니다. 또한 2016년 3월 말 발표된 "면세점 제도 개선방안", 2016년 12월 말 배포한 "관세법 시행규칙 개정안" 및 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식 실시 등
정책 당국의 면세점사업 관련 정책 및 규제 변화는 당사의 면세 사업 수익성에 결정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.지난 2022년 9월 14일 관세청 주관으로 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 당시 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는 면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다. 이와 같은
정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 사업을 위해 선제적으로 요구되는 특징이 있습니다.관세청은 2015년 7월 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였고, 동 신규 선정 사업자들은 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 일부 기존 사업자의 특허 만료 시점을 앞둔 2015년 11월 발표된 신규 사업자 선정 결과, 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 신세계면세점 및 두산면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 이를 통해 알 수 있듯이 당사가 현재 운영 중인 면세점에 대한 특허가 갱신될 것이라고 보장할 수 없습니다.실제로 호텔롯데의 월드타워점의 특허권은 2015년 12월 31일부로 만료되었고, 영업 기간은 2016년 6월 30일까지로 유예된 바, 2016년 6월부로 월드타워점은 폐장하였습니다. 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라 당사(신세계백화점 강남점), 현대백화점 무역센터, 호텔롯데의 롯데면세점(잠실월드타워), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 따라서 호텔롯데의 월드타워점이 신규 특허를 획득함으로써 2016년 6월 폐점 이 후 약 6개월여만에 영업을 재개하였습니다. 한편, 일반적으로 특허권 입찰 및 취득과 관련하여 위법적인 요소가 판명 될 경우 사업승인 특허권이 취소될 가능성이 존재합니다.

2016년 3월 말 발표된 정부 관계부처 합동 "면세점 제도 개선방안" 보도자료에 따르면, 면세 산업의 경쟁력 제고, 면세점 시장질서 확립, 면세점의 사회적 역할을 확대하기 위한 방안으로 다음과 같은 제도 개선을 추진한다고 밝혔습니다.

[면세점 제도 개선 방안]

목적
주요 제도 개선 방안
비고

면세점 산업의경쟁력 제고
- 면세점의 특허기간 연장: 기존 5년에서 10년- 일정 요건 충족 시 특허갱신 허용 등
-

면세점시장질서 확립
- 시장 지배적 추정 사업자에 대해 특허심사 시 평가점수 감점- 시장 지배적 사업자의 지위 남용행위 발생 시 5년간 추가특허 신청 배제 등
- 시장 지배적 추정 사업자:* 매출비중이 1개 사업자가 50% 이상 또는,* 매출비중이 3개 이하 사업자가 75%인 경우해당 사업자

면세점의 사회적역할 확대
- 특허수수료 인상, 조성된 재원은 관광부문에 재투자- 특허갱신 심사 시 중소, 중견기업 제품 면적 비중 준수 여부 확인 등
- 특허수수료는 다음과 같이 매출구간별로 차등적용* 2천억원 이하: 매출액의 0.1%* 2천억원~1조원: 2억원 + (2천억원 초과분의 0.5%)* 1조원 초과: 42억원 + (1조원 초과분의 1.0%)

자료 : 관세청

이후, 기획재정부는 2016년 12월 "면세점 제도 개선방안"을 반영하여 '관세법 시행규칙 개정안'을 배포하였습니다. 개정안의 주요내용은 면세점 특허수수료율 인상을 포함하고 있으며 세부내용은 연 매출액 대비 0.05%인 기존의 면세점 특허수수료율을 매출액 규모별로 최대 1.0%로 차등적용하며, 중소·중견기업 면세점의 경우 현행 특허수수료율 0.01%가 유지하는 내용을 포함하고 있습니다. 동 시행규칙이 시행되면 면세점 특허 수수료율이 크게 인상되어 면세사업자의 수익성 제고에 부담이 가중될것으로 전망됩니다.

[관세법 시행규칙 제68조의 2(보세판매장 특허수수료)]

해당 연간 매출액

특허수수료율

2천억원 이하

연간 매출액의 1천분의 1

2천억원 초과 1조원 이하

2억원+(2천억원을 초과하는 금액의 1천분의 5)

1조원 초과

42억원+(1조원을 초과하는 금액의 100분의 1)

자료 : 관세법 시행규칙

또한, 정부는 신규 면세점 사업권 심사 시, 시장지배적 사업자의 평가점수 감점 및 시장지배적 사업자의 지위남용에 대한 제재의 내용을 포함한 세법시행령 개정안을 입법 예고하였으나 2017년 2월 24일 국무총리실 규제개혁위원회(이하 규개위)는 독과점 규제 내용이 포함된 관세법 시행령 개정안을 과도한 수준의 규제로 판단하여 만장일치로 부결하고 관세청에 철회권고를 내린 바 있습니다.이어, 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라 당사(신세계백화점, 강남점), 롯데면세점(잠실월드타워), 현대백화점(무역센터), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다.

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 호텔신라가, DF2(주류·담배·포장 식품)는 호텔롯데가 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역(패션·잡화)은 신세계디에프가 선정 되었으며, DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2018년 01월 개장하였으며, 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

한편, 정부는 2018년 9월 제6차 혁신성장 관계장관회의를 통해 입국장 면세점 도입방안을 확정, 발표하였습니다. 내국인 해외여행 증가로 출국시 구매한 면세품을 여행기간동안 계속 휴대하는 국민불편을 해소하고, 해외소비의 국내전환을 통한 일자리 창출 및 공항의 글로벌 경쟁력 강화를 위한 입국장 면세점 도입을 추진하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년내로 정기국회에서 관세법 등 관련 법률 개정을 추진하고, 사업자 선정 절차 등을 거쳐 2019년 6월까지 입국장 면세점이 설치·운영되도록 추진하였습니다.정부의 입국장 면세점 도입방안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① (단계적 도입·운영) 인천공항 시범 운영 및 평가(6개월) 후 본격 시행 → 이후 전국 주요공항(김포, 대구 등) 등에 확대 추진

* 사업구역은 전문기관 연구용역 및 관계부처 협의를 거쳐 최종 선정

* 담배 및 검역대상 품목(예 : 과일 축산가공품) 등은 판매를 제한하고, 1인당 총 판매 한도는 현행 600불(휴대품 면세한도) 유지* 담배는 혼잡 초래 및 내수시장 교란 등을 고려하여 판매 제한

② (세관·검역 등 기능보완) 예상 부작용은 크지 않을 것이나 실제 부작용이 발생하지 않도록 철저히 세관 검역기능을 보완

* CCTV설치 및 순찰감시를 통한 입체감시 강화, 이용자 별도 통로 운영 등 세관 검사 효율화

* 검역탐지견 추가 배치, 검역 정보 안내 강화, 동·식물 검역 상습 위반자 정보 사전 수집·활용 등을 통해 검역기능 보완

③ (중소·중견기업 혜택 등) 입국장 면세점이 중소중견 기업 및 일반 사회에 혜택이 될 수 있도록 추진

* 운영업체는 중소·중견기업에 한정하여 제한경쟁 입찰 추진

* 인천공항 출국장 내 중소 혁신제품을 전시?판매하는 중소기업 명품관을 설치 운영 하고, 중소기업 명품관 제품을 입국장 면세점에서도 판매토록 추진

* 면세점 임대수익도 저소득층 지원 등 공익목적으로 활용

그러나 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식으로 실시하기로 하여 당사를 비롯한 주요 면세사업자의 경우, 입찰자격요건이 제한되었습니다. 해당 특허 입찰에 1터미널에 5개, 2터미널에 9개 업체가 입찰하였으며 2019년 3월 관세청은 보세판매장특허심사위원회는 인천공항 입국장 면세점 사업자로 제1여객터미널에 에스엠면세점을, 제2여객터미널에는 엔타스듀티프리를 선정하였습니다.또한 기획재정부에서 2020년 7월부터 입국장 내 면세품 인도장을 설치하는 내용을 담은 세법 시행규칙 개정안을 발표하면서 입국장 면세점의 활성화를 저해할 것이라는 전망이 존재했습니다. 그러나 이로 인해 기획재정부에서 세법 시행규칙을 개정해 입국장 면세점의 판매제한 물품에서 담배를 제외하였습니다. 이는 침체된 입국장 면세점을 활성화하기 위한 방안으로, 2019년 기준 여행객들의 입국장 면세점 이용 비율은 1.5%에 불과했습니다. 매출 품목 중 57.4%는 주류인만큼 판매 품목이 한정적이었지만, 담배 제품 판매로 인하여 입국장 면세점이 보다 활성화될 것으로 전망됩니다. 2021년 12월 면세점 특허심사위원회는 김포국제공항 및 대구국제공항 면세점에 호텔롯데와 그랜드관광호텔을 신규 승인하였으며, 인천국제공항 제1여객터미널 출국장보세판매장에는 신세계디에프와 경복궁면세점의 매장면적 증가연장을 승인하였습니다. 이처럼 향후 관계당국에서 입국장 면세점에 대한 특허를 더욱 늘리거나 사업장 면적을 추가적으로 확대하는 경우, 당사 수익성에 변동성을 미치는 요인으로 작용할 수 있습니다.한편, 면세점 특허심사위원회는 2021년 11월 04일 보세판매장 특허심사 평가기준 개선안을 의결하였습니다. 해당 개선안은 한국개발연구원이 사회적 요구 및 대내외 환경변화에 대응하여 전문가 자문, 공청회 등을 거쳐 개선된 평가기준안을 제시하였으며 주요 내용은 1) 관광인프라 분야 역량 강화, 2) 부정 혹은 불법행위 방지, 3) 고용·환경 등 기업의 사회적 책임 강화를 통해 면세 산업의 안정성과 장기적 발전 가능성을 제고하였습니다. 향후 관계당국에서 해당 개선안과 같은 제도를 통하여 타사의 면세점을 지원 및 협력하게 되는 경우, 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.2022년 9월 14일 관세청 주관으로 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 주요 논의 내용은 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는 면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다.

[면세산업 활성화 대책 15대 과제 요약]

국민편의 제고

① 출·입국장 면세점 온라인 구매 허용

-시내면세점만 가능했던 온라인 구매를 출·입국장 면세점에도 허용

* 한국공항공사 시설에 입점한 면세점부터 우선 허용 후 확대

② 입국장 면세품 인도장 도입

-면세점 구매 물품을 입국장에서 찾을 수 있는 입국장 인도장 단계적 도입

* (1단계) ’23년 부산항 도입, (2단계) 유관기관 협의체 구성하여 타공항만 확대 논의

③ 면세 주류의 온라인 구매 허용 (※국세청 협업 과제)

-시내면세점 온라인몰에서 스마트 오더 방식으로 면세 주류 구매 후 출국장 인도장에서 수령

④ 면세품 구매·휴대품 신고 디지털 서비스 확대

-1) 시내면세점에서 여권 제시 없이 스마트폰 인증으로 면세품 구매 허용

- 2) 여행자가 입국시 휴대품 모바일 신고를 하는 경우, 세액 자동계산 및 모바일 납부 등 국민의 관세 신고ㆍ납부 편의 제고

면세점 경영안정화 지원

① 오픈마켓·가상공간(메타버스) 등 면세품 판매 채널 확대

-오픈마켓·가상공간(메타버스) 등 모든 온라인 쇼핑 플랫폼을 통한 판매 허용 및 중소면세점의 경우 공동으로 인터넷 면세점 운영 허용

② 특허수수료 부담 완화

- 1) ’22년 특허수수료(’22년 매출분으로 ’23년 납부)의 50% 감면 검토 (기재부 협의) 및 납기연장·분할납부 허용

- 2) 특허수수료 납부시기 개선 (현재:3.31.→개선:4.30.)

③ 과도한 송객수수료 정상화 (※ 필요시 송객수수료 제한 관련 추가 제도화 추진)

-송객수수료 관련 사항을 면세점 특허(갱신) 심사기준에 반영

④ 면세점 재고품 내수판매 제도 연장

-미판매 재고 부담 완화를 위해 재고 면세품 내수판매 제도 연장

⑤ 내수판매 면세품의 관세부담 경감

-내수판매 면세품 수입시 자유무역협정 활용절차 안내 및 컨설팅 확대

규제 혁신을통한 물류경쟁력 강화

① 면세점 예비특허제도 도입

-신규 면세점에 특허장 교부 前 「예비특허」를 부여하고 판매물품 반입을 허용하여 영업개시 준비기간 단축 지원

② 「선판매 후반입 제도」 전면 확대

-모든 면세품에 대해 면세점 창고 반입 전 판매 허용으로 재고부담 경감

③ 통합물류창고에서의 출국전 발송 허용

-해외 대량판매물품은 통합물류창고에서「출국전 발송」을 허용

④ 면세점의 일괄(One-Stop) 물류 신고체제 구축

-1) 특허 및 자율관리보세구역 갱신신고의 일괄 신청 절차 신설 -2) 각기 다른 법령별로 동일 물품을 2회 신고하는 내국물품 반출신고 일원화

⑤ 중소면세점 창고 통합운영 허용

-동일 사업자가 출·입국장 면세점 동시 운영 시 물류창고 통합 운영 허용

⑥ 반품되는 면세품의 통합물류창고 직반입 허용

-해외에서 반품된 물품 중 실물 확인이 생략되는 미개봉 컨테이너 등은 시내면세점 재반입 절차를 생략하고 물류창고에 직반입 허용

자료 : 관세청 2022. 9 .14 보도자료

이와 같은 정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 및 수익성 관련 위험
당사의 영업수익성 추이를 살펴보면 당사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만, 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며, 해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다.
다만 백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어, 2021년 연결기준 매출액은 6조 3,164억원으로 2020년 연결기준 매출액 4조7,693억원 대비 1조5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년 연결기준 매출액 또한 7조 8,128억원을 기록하며 2021년 대비 1조 4,963억원(23.69%) 증가 및 2개년 연속 매출액 상승을 기록하였습니다.
2023년 1분기 연결기준 누적 매출액은 1조 5,634억원으로 2023년 1분기 연결기준 누적 매출액 1조 7,665억원 대비 2,031억원(-11.50%) 소폭 감소 하였습니다.당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, (주)이마트와의 협력을 통해 복합쇼핑몰 형태로 출점하는 등의 방식으로 백화점 부문의 사업기반을 강화하고 있습니다. 그러나 향후
코로나19 사태의 장기화와, 이와 같은 외부충격이 발생할 경우 당사가 영위하는 유통사업의 수익성은 감소할 수 있으며, 관광산업 침체는 면세점 부문의 수익성과 직결되므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 우수한 브랜드 가치, 전국 주요 상권에서의 견고한 집객력을 바탕으로 백화점 산업 내 우수한 시장지위를 유지하고 있습니다. 또한 당사는 연결종속회사들이 영위하는 의류 제조/판매수출업, 부동산 및 여객터미널업, 관광호텔업, 면세점업, 미디어콘텐츠업, 벤처캐피탈사업 등을 통해 다변화된 사업포트폴리오를 보유하고 있습니다.

[당사 주요 사업부문 요약]

사업부문
회사명

백화점업
(주)신세계 (주)신세계동대구복합환승센터 (주)대전신세계 (주)광주신세계

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매업

(주)신세계인터내셔날 (주)신세계톰보이 외

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티 서울고속버스터미널(주)

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)

면세점사업
(주)신세계디에프 (주)신세계디에프글로벌 외

가구소매업

(주)신세계까사 외

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑

자료: 당사 2023년 1분기보고서

2023년 1분기 기준 당사의 주요 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[당사 주요 영업수익성 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
1,563,418
1,766,530
7,812,755
6,316,436
4,769,279
6,394,224

매출원가
585,143
648,915
2,727,571
2,607,115
2,368,829
3,125,931

매출총이익
978,276
1,117,615
5,085,184
3,709,321
2,400,450
3,268,293

판매비와관리비
825,864
953,971
4,439,735
3,191,920
2,311,967
2,800,494

영업이익
152,412
163,644
645,449
517,401
88,483
467,799

당기순이익
128,585
150,927
547,640
388,867
-69,138
593,123

매출총이익률
62.57%
63.27%
65.09%
58.72%
50.33%
51.11%

영업이익률
9.75%
9.26%
8.26%
8.19%
1.86%
7.32%

당기순이익률
8.22%
8.54%
7.01%
6.16%
-1.45%
9.28%

자료: 당사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서(연결기준)

당사의 영업수익성 추이를 살펴보면 당사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만, 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며, 해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다. 다만 백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어, 2021년 연결기준 매출액은 6조 3,164억원으로 2020년 연결기준 매출액 4조7,693억원 대비 1조5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년 연결기준 매출액 또한 7조 8,128억원을 기록하며 2021년 대비 1조 4,963억원(23.69%) 증가 및 2개년 연속 매출액 상승을 기록하였습니다. 2023년 1분기 연결기준 누적 매출액은 1조 5,634억원으로 2023년 1분기 연결기준 누적 매출액 1조 7,665억원 대비 2,031억원(-11.50%) 소폭 감소 하였습니다.
당사는 2020년 연결기준 691억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 이는 앞서 언급한 바와 같이 코로나19의 확산이 면세점업 및 유통업의 실적에 악영향을 미쳤기 때문입니다. 다만, 2021년 및 2022년에는 빠른속도의 매출 및 영업이익의 회복세를 보였습니다.당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, (주)이마트와의 협력을 통해 복합쇼핑몰 형태로 출점하는 등의 방식으로 백화점 부문의 사업기반을 강화하고 있습니다. 또한 최근 백화점의 명품, 가전 위주의 매출 성장세로 백화점 부문의 회복세가 가시화될 것으로 예상됩니다.
다만, 코로나19의 확산 및 장기화로 인한 소비심리 위축 및 대면 고객 감소로 당사를 포함한 유통업계 전반에 걸친 매출 및 수익성 감소가 있었으며, 해외를 포함한 관광산업 침체는 당사가 강점을 보이고 있는 면세점 부문의 수익성에도 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 다만, 백신 접종 보급률 확대에 따른 사회적 거리두기 단계 완화, 각 국의 위드 코로나(With Corona) 정책으로 인하여 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감이 반영되고 있으며, 당사 또한 매출 및 영업수익의 뚜렷한 회복추세를 보이고 있습니다. 다만 알파변이, 델타변이 등 변종바이러스의 재확산, 경기 회복 지연, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객이 이탈 등이 발생할 경우 당사 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 관광산업 침체로 인한 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사의 사업 부문별 매출은 다음과 같습니다.

[당사 사업부문별 매출 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분
회사명
매출형태
2023년 1분기
2022년 1분기
2021년
2020년

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

백화점
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터 (주)대전신세계(주)광주신세계
상품매출
391,472
25.0%
378,194
21.4%
1,594,299
20.4%
1,330,385
21.0%

기 타
229,468
14.7%
207,097
11.8%
892,647
11.4%
685,967
11.0%

소 계
620,940
39.7%
585,291
33.2%
2,486,946
31.8%
2,016,352
32.0%

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외

상품/제품매출
310,147
19.8%
349,439
19.8%
1,544,095
19.8%
1,444,309
22.9%

기 타
2,055
0.1%
2,744
0.2%
9,782
0.1%
6,470
0.1%

소 계
312,202
19.9%
352,183
20.0%
1,553,877
19.9%
1,450,779
23.0%

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티서울고속버스터미널(주)
임대/매표매출
46,037
2.9%
43,437
2.5%
182,808
2.4%
168,886
2.7%

기 타
7,848
0.5%
5,345
0.3%
25,648
0.3%
24,416
0.4%

소 계
53,885
3.4%
48,782
2.8%
208,456
2.7%
193,302
3.1%

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
객실/식음료매출
24,386
1.6%
16,561
0.9%
95,379
1.2%
54,309
0.9%

기 타
5,986
0.4%
4,207
0.2%
20,182
0.3%
15,221
0.2%

소 계
30,372
2.0%
20,768
1.1%
115,561
1.5%
69,530
1.1%

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품매출
510,505
32.7%
766,039
43.4%
468,926
43.8%
2,615,568
41.4%

기 타
698
0.0%
6,043
0.3%
10,006
0.2%
44,005
0.7%

소 계
511,203
32.7%
772,082
43.7%
478,932
44.0%
2,659,573
42.1%

가구소매업

(주)신세계까사 외
상품/제품매출
51,872
3.3%
72,267
4.1%
48,761
3.4%
226,696
3.5%

기 타
854
0.1%
930
0.1%
774
0.0%
3,410
0.1%

소 계
52,726
3.4%
73,197
4.2%
49,535
3.4%
230,106
3.6%

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품/제품매출
10,780
0.7%
-
-
15,024
0.2%
-
-

기 타
56,197
3.6%
-
-
96,803
1.2%
-
-

소 계
66,977
4.3%
-
-
111,827
1.4%
-
-

기타/내부거래 제거
▲84,887
▲5.4%
▲85,773

▲5.0%

▲370,707
▲4.7%
▲303,206
▲4.9%

합 계
1,563,418
100.0%
1,766,530
100.0%
7,812,755
100.0%
6,316,436
100.0%

자료: 당사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서(연결기준)

(주1)대전신세계는 2021년 8월 오픈하였습니다.(주2)광주신세계의 매출은 21년 4분기부터 반영되었습니다. (주3)신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.

사업부문별로 살펴보면 백화점 부문의 경우, 2023년 1분기 연결기준 매출액의 39.7%를 차지하며 전년동기 33.2% 대비 상승한 모습입니다. 면세점사업 부문의 경우에도 2023년 1분기 연결기준 매출액의 32.7%를 차지하며 전년동기 43.7% 대비 하락하였습니다. 이렇듯 당사 매출은 상당부분이 백화점 부문과 면세점 부문에서 창출되는 상황으로, 당사는 다양한 사업 포트폴리오 구성을 통해 매출의 다양화를 구축하고자 하고 있습니다. 그러나 아직까지 백화점 부문 및 면세점 부문에 매출의 대부분이 집중되어 있는 만큼, 국내 민간소비 심리 회복 둔화와 관광산업 침체가 지속될 경우 당사의 수익성 개선흐름이 예상보다 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매의 경우, 1996년 신세계백화점(현 신세계)의 해외사업부가 분할되어 설립된 신세계그룹 내 패션전문기업으로 해외브랜드를 직수입하여 유통하는 해외패션사업과 자체브랜드제품, 생활용품, 화장품 등을 판매하는 국내 패션사업을 영위하고 있습니다. 2023년 1분기 기준 당사의 연결기준 매출액에서 차지하는 비중은 약 19.9%로 신세계그룹내 백화점, 대형마트, 프리미엄 아울렛 등 국내 대부분의 소매유통망을 활용하여 우수한 사업경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사는 온라인 채널인 'SI빌리지'를 럭셔리 패션 플랫폼 비즈니스로 성장시키고, 'JAJU' 또한 유통망의 확대를 통해 새로운 수익원 창출을 목표로 하고 있습니다. 그러나 급변하는 국내 소비시장에 대한 대응이 뒤쳐지거나, 글로벌 경기 침체 및 소비 위축은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
상기와 같이 당사는 적극적인 경영활동을 통해 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나, 코로나19와 같은 예기치 못한 사태와, 경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 매출, 이익 마진 감소 등에 의해 수익성이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 차입금 증가 및 재무안정성 관련 위험당사의 최근 안정성 비율 추이를 살펴보면,
2023년 1분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 130.15%, 27.13%로, 2022년말 129.51%, 25.78% 대비 부채비율 및 차입금 의존도는 소폭 상승하였습니다.2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만,
2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 다만,
2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며, 2021년 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다.
당사의 현금흐름을 살펴보면 2023년 1분기말 기준 현금및현금성자산은 약 9,380억원으로 당사의 총차입금 규모인 3조 9,003억원에 비해 유동성이 부족하다고 보여집니다. 그러나 2023년 1분기말 기준 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 3,450억원과, 연결기준 유형자산 7조 123억원 등의 보유자산 가치를 고려할 때
단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그러나 향후에도
시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수 있으며, 진행중인 투자 및 향후의 투자 계획이 당사의 재무안정성에 부담이 될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 안정성 비율 추이를 살펴보면, 2023년 1분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 130.15%, 27.13%로, 2022년말 129.51%, 25.78% 대비 부채비율 및 차입금 의존도는 소폭 상승하였습니다. 당사는 고가의 상품을 직매입하는 면세사업 규모가 확대되면서 재고자산을 중심으로 한 자본투자가 커졌으며, 매장 리뉴얼, 신규 출점, 지분 인수 등의 투자 또한 이어져왔습니다. 그러나 에스에스지마켓 등의 사업 양도와 신세계백화점 인천점 영업 종료에 따른 임차보증금 회수 등을 통해 차입금 증가폭을 제한해왔습니다. 2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만, 2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다.
당사의 주요 안정성 비율은 다음과 같습니다.

[당사 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,%)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
14,375,475
14,348,412
13,644,511
12,769,111
13,018,489

자본총계
6,246,153
6,251,779
5,762,451
5,057,255
5,515,130

부채총계
8,129,322
8,096,633
7,882,059
7,711,856
7,503,358

총차입금
3,900,325
3,698,850
3,322,037
3,175,989
2,644,069

단기차입금
1,038,306
766,802
949,064
1,361,836
873,774

장기차입금
2,862,019
2,932,048
2,372,973
1,814,153
1,770,295

현금및현금성자산
991,017
937,973
577,788
388,719
177,673

부채비율 (%)
130.15%
129.51%
136.78%
152.49%
136.05%

차입금의존도 (%)
27.13%
25.78%
24.35%
24.87%
20.31%

자료 : 당사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서주) 현금및현금성자산, 차입금의 경우 연결재무제표상 계정과목 수치

상기와 같이 당사의 총차입금 규모는 2022년말 연결기준 3조 6,989억원에서 2023년 1분기말 연결기준 3조 9,003억원으로 증가하였습니다.

당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당사 차입금 및 사채의 구성 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
1,038,306
-
766,802
-

장기차입금
127,984
180,744
238,979
180,745

사채
1,040,210
1,513,081
972,370
1,539,954

합 계
2,206,500
1,693,825
1,978,151
1,720,699

자료 : 당사 2023년 1분기보고서

당사의 단기차입금, 장기차입금 및 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[당사 단기차입금 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
2023년 1분기
2022년

전자단기사채
BNK투자증권
3.85
150,000
80,000

기업어음

KB증권 외
2.8~5.95
474,000
234,000

일반대출
KDB산업은행 외
2.68
50,000
408,457

시설대출
KB국민은행
0.5~8.03%
323,933
-

Banker's Usance

우리은행 외
TERM SOFR(6개월)+ 0.3 ~ 0.65
40,373
44,345

합 계
1,038,306
766,802

자료 : 당사 2023년 1분기보고서주) 상기 이자율은 2023년 1분기말 기준입니다.

[당사 장기차입금 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
2023년 1분기 이자율(%)
2023년 1분기
2022년

일반대출
KB국민은행 외
1.3~2.3
744
744

외화장기차입금
SBJ은행(주1)
1.00
16,684
16,204

시설자금대출
크레디아그리콜
1.4~1.73
90,000
90,000

농협은행
MOR 기준금리 6M+2.16
-
30,000

KDB산업은행 외(주2,3,4)
2.24~4.07
201,300
282,776

합 계
308,728
419,724

차감: 유동성 대체액
(127,984)
(238,979)

장기차입금 장부금액
180,744
180,745

자료 : 당사 2023년 1분기보고서

주1) 신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

주2)
연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.

주3)
연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

주4)
KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다.

[당사 사채 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
2023년 1분기 이자율(%)
2023년 1분기
2022년
이자지급방법

132-2회 무보증사채
2018.01.23
2023.01.20
-
-
160,000
3개월 후급

133-2회 무보증사채
2018.07.05
2023.07.05
2.72
180,000
180,000
3개월 후급

134-1회 무보증사채
2020.03.20
2023.03.20
-
-
30,000

3개월 후급

134-2회 무보증사채
2020.03.20
2025.03.20
1.73
40,000
40,000
3개월 후급

134-3회 무보증사채
2020.03.20
2027.03.20
1.97
30,000
30,000
3개월 후급

135-1회 무보증사채
2021.01.21
2024.01.20
1.21
200,000
200,000
3개월 후급

135-2회 무보증사채
2021.01.21
2026.01.20
1.45
70,000
70,000
3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)
2020.04.06
2023.04.05
3M USD LIBOR+1.00
195,570
190,095
3개월 후급

136-1회 무보증사채
2021.10.07
2024.10.07
2.20
180,000
180,000
3개월 후급

136-2회 무보증사채
2021.10.07
2026.10.07
2.44
60,000
60,000
3개월 후급

137회 무보증사채
2022.02.09
2025.02.09
2.96
150,000
150,000
3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)
2022.03.28
2025.03.28
SOFR CRS+1.32
195,570
190,095
3개월 후급

138-1회 무보증사채
2023.01.27
2025.07.27
3.85
70,000
-
3개월 후급

138-2회 무보증사채
2023.01.27
2026.07.27
3.82
130,000
-
3개월 후급

139-1회 무보증사채
2023.03.30
2026.03.30
3.93
40,000
-
3개월 후급

139-2회 무보증사채
2023.03.30
2027.03.30
4.00
90,000
-
3개월 후급

제 9회 사모사채(주1)
2020.04.08
2023.04.11
LIBOR(3개월)+1.35
26,076
25,346
3개월 후급

제 10회 사모사채(주1)
2020.06.24
2023.06.23
LIBOR(3개월)+1.25
26,076
25,346
3개월 후급

제 11회 사모사채(주1)
2021.02.10
2024.02.14
LIBOR(3개월)+0.90
39,114
38,019
3개월 후급

제 12회 사모사채(주1)
2021.03.29
2024.03.28
LIBOR(3개월)+0.90
26,076
25,346
3개월 후급

제 5-2회 사채
2019.07.29
2024.07.29
1.60
190,000
190,000

3개월 후급

제 6회차 무보증 공모사채
2020.06.24
2023.06.24
1.51
170,000
170,000
3개월 후급

제 7회차 무보증 공모사채
2021.07.21
2024.07.21
1.78
120,000
120,000
3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채
2020.01.09
2023.01.09
-
-
110,000
3개월 후급

사모사채 1-1회
2021.01.25
2024.01.25
2.89
62,000
64,000
3개월 선급

사모사채 2회
2021.01.25
2024.01.25
2.34
46,000
47,000
3개월 선급

공모사채 3-1회
2021.05.06
2023.05.06
1.34
70,000
70,000
3개월 후급

공모사채 3-2회
2021.05.06
2024.05.06
1.57
90,000
90,000
3개월 후급

공모사채 3-3회
2021.05.06
2026.05.06
2.13
40,000
40,000
3개월 후급

케이디비에스지제삼차 유한회사
2021.10.22
2024.10.22
CD(3개월)기준금리 +1.70
20,000
20,000
3개월 선급

액면금액 합계
2,556,482
2,515,247

차감: 사채할인발행차금
(3,191)
(2,923)

사채 장부금액 합계
2,553,291
2,512,324

유동성 대체액:
(1,040,210)
(972,370)

유동성사채
1,040,912
972,787

유동성사채할인발행차금
(702)
(417)

비유동성사채 장부금액
1,513,081
1,539,954

자료: 당사 2023년 1분기보고서

주1)
외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

당사의 현금흐름을 살펴보면 2023년 1분기말 기준 현금및현금성자산은 약 9,380억원으로 당사의 총차입금 규모인 3조 9,003억원에 비해 유동성이 부족하다고 보여집니다. 그러나 2023년 1분기말 기준 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 3,450억원과, 연결기준 유형자산 7조 123억원 등의 보유자산 가치를 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그러나 차입금규모 증대와 백화점 업태의 구조적인 부진으로 중장기적인 투자 부담이 확대될 수 있으며, 이에 따른 고정비와 감가상각비, 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 현금흐름 현황(연결기준)]

(단위:백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

기초현금및현금성자산
937,973
577,788
577,788
388,723
177,673
352,461

영업활동현금흐름
51,834
146,481
903,136
1,104,486
552,375
789,940

투자활동현금흐름
-87,683
-186,433
-774,107
-825,385
-389,143
-71,498

재무활동현금흐름
88,114
344,869
232,836
-90,581
48,002
-893,511

현금및현금성자산의순증가(감소)
52,265
304,917
361,865
188,520
211,234
-175,068

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
779
-192
-1,680
545
-188
280

기말현금및현금성자산
991,017
882,512
937,973
577,788
388,719
177,673

자료 : 당사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

향후 시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수 있으며, 진행중인 투자 및 향후의 투자 계획이 당사의 재무안정성에 부담이 될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 운전자본 관리 위험당사가 영위중인 유통사업 특성상
운전자본 관리는 중요한 사항으로, 특히 당사 주요 영위 사업인 백화점, 면세점 및 의류부문의 경우,
재고자산 관리가 필수적입니다. 당사의
2023년 1분기말 연결기준 매출채권은 2,599억원으로 2022년말 2,750억원, 2021년말 2,729억원에 비하여 감소한 모습을 보이고 있습니다. 다만 2020년 매출채권은 2,169억원을 기록하였는데 2020년에는 코로나19 확산으로 인한 소비 위축으로 매출액 감소가 발생하였으며, 그에 따라 2020년 매출채권 회전율은 연결기준 20.78회로, 2019년말 24.98회 대비 낮은 수치를 기록하였습니다.
2021년부터는 소비심리 회복과 함께 연결기준 매출채권 회전율은 2023년 1분기 24.8회, 2022년 28.5회, 2021년 24.8회를 기록하며 과거 수준으로 회복하였으나, 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.향후
매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고 증가에 따른 보유비용 발생 및 순실현가치 하락으로 인해 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위중인 유통사업의 특성상 운전자본 관리는 중요한 요인으로, 특히 당사의 주요 영위사업인 백화점, 면세점 및 의류부문의 경우, 과다 재고 보유 시 보유비용 발생 및 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실이 발생할 수 있어 재고자산 관리에 어려움을 겪을 수 있습니다.
당사의 2023년 1분기말 연결기준 매출채권은 2,599억원으로 2022년말 2,750억원, 2021년말 2,729억원에 비하여 감소한 모습을 보이고 있습니다. 다만 2020년 매출채권은 2,169억원을 기록하였는데 2020년에는 코로나19 확산으로 인한 소비 위축으로 매출액 감소가 발생하였으며, 그에 따라 2020년 매출채권 회전율은 연결기준 20.78회로, 2019년말 24.98회 대비 낮은 수치를 기록하였습니다. 2021년부터는 소비심리 회복과 함께 연결기준 매출채권 회전율은 2023년 1분기 24.8회, 2022년 28.5회, 2021년 24.8회를 기록하며 과거 수준으로 회복하였으나, 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
한편 당사의 재고자산 추이는 2023년 1분기말 8,907억원으로 2022년말 8,654억원 대비 증가하였습니다. 2021년부터는 코로나19로 인한 크게 감소하였던 매출이 회복을 바탕으로 재고자산 회전율은 2023년 1분기말 7.5회를 나타내고 있으며 2022년말 9.6회 대비 감소한 모습을 보이고 있으나 과거 코로나19 이전의 회전율을 회복한 것은 긍정적인 측면으로 평가됩니다.

[당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,회)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출채권
259,853
275,046
272,909
216,865
242,218

재고자산
890,745
865,375
755,968
862,911
1,077,389

매출액
1,563,418
7,812,755
6,316,436
4,769,279
6,394,224

매출채권 회전율
24.8
28.5
25.8
20.8
25.0

재고자산 회전율
7.5
9.6
7.8
4.9
6.4

자료 : 당사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서주1) 매출채권은 손실충당금을 차감한 순액으로 표시하였습니다.주2) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주3) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]주4) 2023년 1분기의 경우 매출액을 연간환산하여 산정하였습니다.

당사의 대손충당금 현황을 살펴보면 2022년말 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 0.3%이며 미수금에 대한 대손충당금 설정률은 0.6%로 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보입니다. 그러나 채권의 규모가 확대되는 추세이므로 채권관리가 잘 이루어지지 않아 채권의 회수가 장기화될 경우 대손 발생이 증가할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2022년
매출채권
310,326
916
0.3%

미수금
251,462
1,515
0.6%

미수수익
1,361
-
0.0%

합 계
563,149
2,431
0.4%

2021년
매출채권
275,046
2,137
0.8%

미수금
202,981
3,274
1.6%

미수수익
512
-
0.0%

합 계
478,539
5,411
1.1%

2020년
매출채권
217,713
848
0.4%

미수금
145,197
2,922
2.0%

미수수익
4,144
-
0.0%

합 계
367,054
3,770
1.0%

자료 : 당사 2022년 사업보고서

한편, 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. 당사의 연결기준 총자산 대비 재고자산의 비중은 2022년말 6.0%를 나타내 2022년말 5.5% 대비 소폭 증가하였으며, 매출원가 대비 재고자산회전율은 2022년말 3.4회로 2021년말 3.2회 수준에서 크게 변동되지 않은 것으로 확인됩니다.

[사업부문별 재고자산 보유현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %, 회)

사업부문
회사명
계정과목
2022년
2021년
2020년

백화점사업
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터(주)대전신세계(주)광주신세계
상품 및 제품
97,641
65,337
64,188

원재료 및 저장품
13,090
4,677
3,556

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
110,731
70,014
67,744

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매
(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외
상품 및 제품
260,729
225,892
228,390

원재료 및 저장품
9,279
6,943
11,085

미착품
18,619
16,239
13,369

재공품
1,374
1,628
895

소 계
290,001
250,702
253,739

부동산 및자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티(부동산)서울고속버스터미널(주)
상품 및 제품
1,065
820
889

원재료 및 저장품
285
335
75

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
1,350
1,155
964

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품 및 제품
340,434
333,495
489,538

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
43,188
19,236
12,913

재공품
-
-
-

소 계
383,622
352,731
502,451

가구소매업
(주)신세계까사 외
상품 및 제품
69,388
39,978
29,122

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
2,054
41,057
8,891

재공품
-
-
-

소 계
71,442
81,035
38,013

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품 및 제품
7,817
-
-

원재료 및 저장품
89
-
-

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
7,906
-
-

기타
(주)퍼셀 외
상품 및 제품
323
331
-

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
323
331
-

합 계
상품 및 제품
777,397
665,853
812,127

원재료 및 저장품
22,743
11,955
14,716

미착품
63,861
76,532
35,173

재공품
1,374
1,628
895

소 계
865,375
755,968
862,911

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
6.0%
5.5%
6.8%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
3.4회
3.2회
2.4회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

자료 : 당사 2022년 사업보고서

2023년 1분기말 재고자산 평가손실충당금은 751억원으로 2022년말 781억원 대비 30억원 소폭 감소하였습니다. 제품의 경우 재고자산 보유액 대비 평가손실충당금 규모가 높은 편인 것으로 판단됩니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품(주1)

817,372
(65,567)
751,805
788,036
(66,833)
721,203

제품
61,208
(9,268)
51,940
67,228
(11,034)
56,194

재공품
574
-
574
1,374
-
1,374

원재료
6,163
(231)
5,932
5,246
(231)
5,015

저장품
19,318
-
19,318
17,728
-
17,728

미착품
61,176
-
61,176
63,861
-
63,861

합 계
965,811
(75,066)
890,745
943,473
(78,098)
865,375

자료 : 당사 2023년 1분기보고서

(주1)
반환재고회수권 611백만원(전기말: 800백만원)이 포함되어 있습니다.

당사는 2021년을 기점으로 현재 2023년 1분기까지 코로나19로 인한 크게 감소하였던 매출이 회복되며 매출채권회전율, 재고자산회전율의 운전자본 비율이 개선되었습니다. 다만, 코로나19와 같은 외부요인 및 사업경쟁력 악화가 발생할 경우 향후 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고 증가에 따른 보유비용 발생 및 순실현가치 하락으로 인해 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 투자 및 M&A관련 위험 당사는
2022년부터 2024년까지 2조 1,158억원의 기투자 및 투자를 예상하고 하고 있습니다. 이는 투자와 사업 확대를 통한 지속적인 성장 기반 마련이 목적이나,
이러한 대규모 투자가 지속될 경우 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 있습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 8일자로 신규사업 진출을 목적으로 가구제조 및 판매업을 영위하는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 92.35%를 취득하였습니다. 이후 당사는 2018년 6월 11일 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 3.33%(인수대가 66억원)을 추가로 취득하여 총 95.68%의 지분을 보유하였습니다. 2022년 4월 12일에는 신세계까사의 주주배정 유상증자에 참여함에 따라 보통주 2,256,573주를 추가로 출자하였습니다. 추가적으로 당사는 2023년 2월 22일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 27일 신세계까사의 유상증자에 참여하였으며, 신주발행일은 2023년 4월 6일입니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 지분율은 97.91%입니다. 또한 당사는 미술품 판매사업 관련 제휴 강화를 위해
2021년 12월 29일 ㈜서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여하여 280억원(지분율 4.82%) 규모의 출자를 진행하였습니다.당사는 2022년 6월 16일, 7월 15일, 10월 14일 총 3회에 걸쳐, 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바 없다고 공시해왔습니다.
관련하여 당사는 해당 건에 대한 인수를 진행하지 않는 것으로 최종결정하였고 2023년 3월 7일 관련 내용을 공시하였습니다.이외에도 당사는 호텔·리조트 사업 확대를 통한 경쟁력 강화의 목적으로 계열사인
(주)신세계센트럴시티가 이마트로부터 2023년 6월 30일자로 (주)신세계영랑호리조트 리조트 사업부문 일체를 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였으며, 해당 내용은 2023년 4월 28일자로 (주)신세계센트럴시티를 통하여 '특수관계인으로부터 영업양수' 공시를 통해 안내한 바 있습니다.
당사는 상기와 같은 활발한 투자활동 및 M&A을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다. 이는
과도한 투자로 이어져 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 국내 유통업계 침체에도 불구하고 투자와 사업 확대로 지속적인 성장 기반을 마련하고 브랜드 가치 증대를 위한 노력을 지속중입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 2022년부터 2024년까지 2조 1,558억원의 기투자 및 투자를 예상하고 있으며 세부적인 투자 예상 내역은 아래와 같습니다.

[향후 투자 계획]

(단위 : 억원)

구 분
회사명
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금 액
2022년
2023년
2024년

백화점사업
(주)신세계
신설
자가,임차
7,538
4,522
2,073
943
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
지배회사

보완
자가,임차
8,557
1,850
3,634
3,073

(주)신세계동대구복합환승센터

신설

자가

-
-
-
-

주요종속회사

보완
자가
278
164
72
42

(주)대전신세계

신설

자가

290
290
-
-

보완
자가
66
16
27
23

(주)광주신세계

신설

자가

-
-
-
-

보완
자가
461
189
207
65

소 계

17,190
7,031
6,013
4,146

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날
신설
자가,임차
1,737
587
570
580
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
1,103
373
360
370

소 계

2,840
960
930
950

부동산, 자동차여객운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
신설
자가
428
238
100
90
복합쇼핑몰에 걸맞는 인프라구성을통한 고객만족도 제고
주요종속회사

보완
자가
252
162
50
40

서울고속버스터미널(주)
신설
자가
22
22
-
-
안전 및 영업 환경개선을 통한수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가
125
90
20
15

소 계

827
512
170
145

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
보완
자가
32
32
-
-

시스템 개선으로 효율성 증대

면세점사업
(주)신세계디에프
신설
자가,임차
-
-
-
-
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
315
125
145
45

(주)신세계디에프글로벌
보완
임차
15
5
5
5

소 계
330
130
150
50

가구소매업

(주)신세계까사

신설
자가,임차
270
130
70
70
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

기타통신판매업

(주)신세계라이브쇼핑

보완
자가,임차
69
18
26
25
시스템 개선으로 효율성 증대
주요종속회사

합 계
21,558
8,813
7,359
5,386
-

자료: 당사 제시주) 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

(주)대전신세계는 대전광역시에서 추진하고, 대전마케팅공사에서 시행하는 '대전엑스포 사이언스 콤플렉스 조성 민자유치사업'의 사업자로 선정되어 18년 5월 착공을 시작하였습니다. 동사는 지하 5층, 지상 43층 규모의 해당 복합시설을 '대전신세계 Art & Science' 로 명명하고 21년 8월 오픈하였습니다. 한편, 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 신규 지점등의 설치계획은 아래와 같습니다.

[신규 지점 등의 설치계획]

구 분
회사명
점 포 명
개점(예정)시기
비 고

백화점사업
(주)신세계
울 산
미 정
자 가

(주)인천신세계
송 도

미 정

자 가

패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매
(주)신세계인터내셔날
JAJU 외 임차매장
2023년
임 차

가구소매업
(주) 신세계까사
광주신창점 외
2023년

임 차

자료: 당사 제시주) 신규 지점 등의 설치계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

한편, 당사는 2018년 3월 8일자로 신규사업 진출을 목적으로 가구제조 및 판매업을 영위하는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 92.35%를 취득하였습니다. 인수대가는 1,840억원이며, 당사는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)에 대한 영업권으로 각각 764억원을 인식하였습니다. (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)는 2018년 4월 1일자로 계열회사로 추가되어 2018년 2분기부터 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 이후 당사는 2018년 6월 11일 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 3.33%(인수대가 66억원)을 추가로 취득하여 총 95.68%의 지분을 보유하였습니다. 2022년 4월 12일에는 신세계까사의 주주배정 유상증자에 참여함에 따라 보통주 2,256,573주를 추가로 출자하였습니다. 추가적으로 당사는 2023년 2월 22일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 27일 신세계까사의 유상증자에 참여하였으며, 신주발행일은 2023년 4월 6일입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 지분율은 97.91%입니다.당사는 2018년 12월 27일을 분할기일로 (주)신세계몰을 물적분할하였으며, (주)신세계몰은 경영효율성 증대와 사업 시너지를 극대화 하기 위하여 2019년 3월 1일자로(주)에스에스지닷컴(舊이마트몰)에 흡수합병 되었습니다.

2019년 3월 27일 당사는 (주)에스에스지닷컴의 주주사인 (주)이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 (주)에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우,인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지못할 경우, 대주주및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

자료: 당사 2023년 1분기보고서

또한 당사는 2021년 6월 17일 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)을 통해 휴젤(주) 인수 관련 검토에 대한 답변을 공시한 바 있습니다. 이어 당사는 2021년 7월 16일 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)을 통해 경쟁력 강화를 위한 다양한 사업 검토 사항으로 휴젤(주) 지분 인수를 검토하였으나, 최종적으로 휴젤(주) 지분을 인수하지 않기로 결정하였음을 공시하였습니다.

[조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)(2021.07.16)]

1. 제목
(주)신세계, 휴젤 인수 추진 보도에 대한 조회공시 답변

2. 내용
당사는 2021년 06월 17일에 거래소의 조회공시 요구(풍문 또는 보도)와 관련하여 검토를 한 적이 있으나, 아직까지는 확정된 사항은 없으며, 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠다는 답변을 한 바 있습니다. 당사는 경쟁력 강화를 위한 다양한 사업 검토 사항으로 휴젤(주) 지분 인수를 검토하였으나, 최종적으로 휴젤(주) 지분을 인수하지 않기로 결정하였습니다. (공시책임자) 재무담당 김대호 ※이 내용은 거래소의 조회요구(2021년 06월 17일 09:20)에 따른 공시사항임※관련공시 - 2021.06.17 조회공시요구(풍문또는보도) - 2021.06.17 조회공시요구(풍문또는보도)에 대한 답변(미확정)

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

이후 당사는 2021년 09월 14일자로 지배력 확대 등을 목적으로 (주)광주신세계의 주식을 833,330주를 추가로 취득하였으며, 이로 인해 2,285억원 규모로 투자금액이 사용된 바 있습니다.

[특수관계인으로부터 주식의 취득(2021.09.14)]

기업집단명
신세계
회사명
(주)신세계
공시일자
2021.09.14
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
정용진
회사와의 관계
동일인 등

3. 중개기관
삼성증권
회사와의 관계
-

3 취득주식의 발행회사
(주)광주신세계
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
833,330

나. 취득금액
228,499

다. 취득단가(원)
274,200

라. 취득후 소유주식수(주)
1,000,000
취득후 지분율(%)
62.50

마. 거래일자
2021년 9월 14일

5. 취득목적
광주신세계 지배력 확대 및 지배구조 단순화

6. 취득방법
장내취득 (시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2021년 9월 14일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건은 (주)신세계가 동일인 등이 소유한 (주)광주신세계 지분(보통주)을 취득하는 거래임.- 상기 '4. 취득내역의 다.취득단가(원)'는 취득금액을 취득주식수로 나눈 금액임.- 상기 '4. 취득내역의 마.거래일자'는 주식 매매계약 체결일임- 상기 내용은 진행과정에서 변경될 수 있음.

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 신세계 그룹의 주요 계열사인 (주)이마트가 2021년 3월 16일 (주)이베이코리아 인수와 관련하여 예비입찰에 참여하였고, 최종적으로 2021년 11월 11일 이사회 결의 후 지분 취득 내역에 대해 공시하였습니다.

[(주)이마트의 투자판단 관련 주요경영사항(2021.11.11)]

제목
타법인 주식 및 출자증권 취득 결정

발행회사
회사명
아폴로코리아 유한회사

국적
대한민국
대표자
전항일

자본금(원)
215,300,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
21,530,000
주요사업
다른 회사의 지분/주식 취득, 운용 및 처분업

취득내역
취득주식수(주)
17,226,153

취득금액(원)
3,559,141,691,326

자산총액(원)
22,340,423,719,351

자산총액대비(%)
15.93

취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
17,226,153

지분비율(%)
80.01

취득방법
현금취득

취득목적
사업상 시너지 창출

취득예정일자
2021-11-15

이사회결의일(결정일)
2021-11-11

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
- (주)에메랄드에스피브이의 콜옵션: (주)에메랄드에스피브이는 취득일 이후 일정 기간 동안 매도인이 보유할 아폴로코리아 유한회사 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션을 가짐.

기타 투자판단과 관련한 중요사항
○당사, (주)에메랄드에스피브이는 EBAY KTA (UK) LTD. 및 eBAY INC.로부터 이베이코리아 유한책임회사 지분취득에 관한 "SECURITIES PURCHASE AGREEMENT"를 2021년 6월 30일 체결하였습니다. ○상기 「1. 발행회사」는 이베이코리아 유한 책임회사 주식 인수를 위해 EBAY KTA (UK) LTD.가 설립한 회사로서 이베이코리아 유한 책임회사의 100% 모회사입니다. ○「2. 취득내역」은 위“SECURITIES PURCHASE AGREEMENT"에서 정한바에 따라 취득예정일자 기준 이베이코리아 유한책임회사의 추정 순부채 및 순운전자본 등을 반영하여 조정된 가액이며, 당사의 발행회사 지분 취득 이후 위 “SECURITIES PURCHASE AGREEMENT"에서 정한 바에 따라 추가적인 매매대금 조정절차에 의거 최종 매매대금이 확정될 예정입니다. ○EBAY KTA (UK) LTD.는 발행회사에 이베이코리아 유한책임회사 지분100%를 현물출자하고, 그에 대한 대가로 발행회사가 추가로 발행하는 출자좌 21,500,000좌를 취득하였으며, 당사는 EBAY KTA(UK) LTD.로부터 취득예정일 기준으로 발행회사의 총 출자좌 21,530,000좌 중 80.01%인 17,226,153좌를 취득할 예정입니다. ○상기 「1.발행회사」중「자본금(원)」,「발행 주식총수(주)」및「2.취득내역」중「취득주식수(주)」, 「3.취득후 소유주식수 및 지분 비율」 중 「소유주식수(주)」는 상기 현물출자 완료후 기준으로 작성하였으며, 추후 발행회사의 사정에 따라 변동될 수 있습니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「자산총액(원)」은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다. ○상기 「6. 취득예정일자」는 대금납부 및 지분인수가 완료되는 시점입니다. ○상기 「7.이사회결의일(결정일)」은 (주)에메랄드에스피브이의 상기「2.취득 내역」과 관련된 사항에 대한 이사회결의일입니다. ○하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 발행회사의 설립일 기준 재무제표입니다. ○하기 [종속회사에 관한 사항]과 관련하여, (주)에메랄드에스피브이는 2021년 6월 18일에 설립되었으며, 종속회사의 자산총액은 설립일 기준 금액입니다. ○본 공시는 2021년 6월 24일에 공시된 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시에 따른 후속 공시입니다.

※ 관련공시
2021-06-24 투자판단 관련 주요경영사항

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

이베이코리아 인수의 경우 당사가 아닌 (주)이마트가 주체가 되어 진행하는 건으로 당사의 직접적인 재무구조에 대한 영향은 제한적이나 동사가 그룹 온라인 플랫폼 운영업체인 에스에스지닷컴의 2대주주(지분율 24.4%)인 점을 감안할 때 당사에게로 자금부담이 일부 전이될 가능성을 배제할 수는 없어 모니터링이 필요합니다.

2021년 6월 25일 당사는 한화건설, KT에스테이트 등과 컨소시엄으로 참여한 '수서역 환승센터 복합개발사업'에 사업주관 후보자로 선정되었습니다. 수서역 환승센터 복합개발사업은 약 1조 2,000억원을 들여 2026년까지 수서역 일대 10만 2,208㎡에 환승센터와 지하 9층, 지상 26층 규모의 판매ㆍ업무ㆍ숙박시설 등으로 구성된 9개동의 환승 지원 시설을 짓는 사업입니다. 이후 당사는 2021년 9월 16일 울산부지 개발안을 발표하였습니다. 울산혁신점(가칭)은 상업시설 총 5개층 이상, 면적은 1만 3,000평 이상으로 계획하고 있고, 2026년 준공을 예상하고 있으나 구체적인 규모 및 조성시기는 지자체 협의 및 개발상황에 따라 변동될 수 있습니다. 수서역 및 울산지역 점포 신설을 통한 신규 투자는 당사의 사업 점포 다양화 및 해당 지역 내 신규 고객 유치 등으로 매출 규모 성장에 기여할 것으로 예상되나, 신규 공사비 지출로 인한 재무안정성 악화 가능성 또한 상존하고 있습니다. 한편, 최근 당사는 2021년 12월 29일 (주)서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여에 대해 공시한 바 있습니다. 지분 취득의 목적은 (주)서울옥션의 유상증자 참여를 통한 미술품 판매사업 및 소싱 관련 사업제휴 강화로, 해당 지분의 취득금액은 약 280억원입니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시),2021.12.29)]

1. 발행회사
회사명
(주)서울옥션

국적
대한민국
대표자
이옥경

자본금(원)
8,458,750,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
16,917,500
주요사업
미술품 경매 및 도소매

2. 취득내역
취득주식수(주)
856,767

취득금액(원)
28,000,002,327

자기자본(원)
5,057,254,722,041

자기자본대비(%)
0.55

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
856,767

지분비율(%)
4.82

4. 취득방법
제3자배정 유상증자 참여

5. 취득목적
(주)서울옥션의 유상증자 참여를 통한 미술품 판매사업 및 소싱 관련 사업제휴 강화

6. 취득예정일자
2022-01-06

7. 이사회결의일(결정일)
2021-12-29

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
당사와 (주)서울옥션 간 주식 매매계약에 의거,양사는 상호간 옵션 계약을 체결했습니다. ○동반매도참여권: 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인이 보유한 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하는 경우,당사는 최대주주에게 당사가 보유한 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 최대주주가 보유한 매도대상주식과 함께 동일한 조건으로 매도하도록 청구 가능 ○우선매수권: 당사가 보유한 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분하고자 할 경우에는 발행회사 또는 발행인이 지정하는 제3자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○상기 '2.취득내역'중 '자기자본(원)'은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준 입니다. ○ 상기 '6. 취득예정일자'는 주금납입일 기준이며, 신주 추가상장 예정일은 1/24일 입니다. ○하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 연결재무제표 기준이며, 당해연도는 2020년말 기준입니다.

※ 관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황](단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해연도
147,991
82,754
65,237
8,459
28,851
-2,716

전연도
172,775
104,222
68,553
8,459
45,093
-8,742

전전연도
205,300
172,180
78,119
8,459
62,045
7,085

자료 : 전자공시시스템(Dart)

당사는 2022년 6월 16일, 7월 15일, 10월 14일 총 3회에 걸쳐, 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바 없다고 공시해왔습니다. 관련하여 당사는 해당 건에 대한 인수를 진행하지 않는 것으로 최종결정하였고 2023년 3월 7일 관련 내용을 공시하였습니다.

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2023.03.07
풍문 또는 보도에 대한 해명(확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 보도된 서울옥션 지분 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 본 건에 대한 인수를진행하지 않는 것으로 최종 결정하였습니다.
확정

2022.06.16
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2022.07.15
미확정

2022.07.15
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2022.10.14
미확정

2022.10.14
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2023.04.13
미확정

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

이외에도 당사는 호텔·리조트 사업 확대를 통한 경쟁력 강화의 목적으로 계열사인 (주)신세계센트럴시티가 이마트로부터 2023년 6월 30일자로 (주)신세계영랑호리조트 리조트 사업부문 일체를 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였으며, 해당 내용은 2023년 4월 28일자로 (주)신세계센트럴시티를 통하여 '특수관계인으로부터 영업양수' 공시를 통해 안내한 바 있습니다.

[특수관계인으로부터 영업양수, 2023.04.28)]

1. 영업양도자
(주)신세계영랑호리조트
회사와의 관계
계열회사

2. 양수하고자 하는영업부문의 상세내역
가. 양수일자
2023년 06월 30일

나. 양수목적물
(주)신세계영랑호리조트 리조트 사업부문 일체

라. 양수가액
74,856 백만원

3. 양수 목적
리조트 사업부문 영업양수를 통한 사업 경쟁력 강화

4. 양수에 따른 영향
호텔/리조트 사업 확대 및 영업양수 관련 자산, 부채 증가

5. 이사회 의결일
2023년 04월 28일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

6. 기타
- 2항의 '가.양수일자'는 영업양수도 거래종결 예정일로 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의협의 등의 사정에 의해 변경될 수 있으며, 영업양수도 계약 체결일은 2023년 4월 28일입니다.- 2항의 '라.양수가액'은 공정한 평가를 위해 외부감정평가법인의 평가액을 근거로 산정하였으며,거래 진행과정에서 양수도 당사자 간의 계약 및 합의 등에 따라 변경될 수 있습니다.- 본 건 영업양수도에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 전자공시시스템(Dart)

상기 기재한 내용들 외에도, 2022년부터 증권신고서 제출일까지 자회사에 다수 자금 출자를 진행하였습니다. 2022년 3월 3일에는 현금 취득 방식으로 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하였습니다. 보통주 11,260,000주 규모로 지분율 76.08%에 해당하며, 해당 거래를 통해 (주)신세계라이브쇼핑의 최대주주가 되었습니다. 과학기술정보통신부의 최다액출자자변경신고 승인에 따라 신세계라이브쇼핑의 경영권 및 자산을 인수하고, 직원 전원을 고용 승계하는 등 자회사 편입 절차를 완료하였습니다. 또한 2022년 6월 22일 컨텐츠사업 투자 재원 확보를 위해 100% 자회사인 (주)마인드마크에 대해 유상증자 형식으로 200억원 규모로 자금을 출자하였으며, 2022년 11월 30일 운영자금 및 투자재원 마련을 위해 90% 지분을 보유중인 인천신세계에 대해서 300억원 규모로 자금을 출자하였습니다. 또한 신세계그룹소속 벤처캐피탈사인 시그나이트파트어스에 2022년 12월 19일 투자재원 마련을 위해 유상증자 방식으로 30억 규모로 자금을 출자하였습니다.한편 금융위원회는 2022년 12월 21일 보도자료를 통하여 주식양수도 방식의 경영권 변경시 일반투자자 보호방안 세미나를 개최하고 경영권 변경시 일반주주 권익 제고를 위해 의무공개매수제도 도입을 추진하는 계획을 발표하였습니다. 향후 해당 제도가 현실화 되는 경우 당사가 경영권 인수를 위한 지분을 취득하는 상황이 발생하면 해당 규정에 따라 의무공개매수를 통한 자금소요가 추가적으로 발생하여 재무부담이 확대될 수 있습니다. [ 주식양수도 방식의 경영권 변경시 일반투자자 보호방안 요지]

(가) 기본 방향□ 의무공개매수제도를 도입하게 되면 일반투자자를 보호하는 등의 장점이 있으나, 기업 M&A시장 위축 등 일부 우려의 시각도 있는 상황입니다.→ 이를 고려하여, 기업간 M&A를 통해 시너지를 창출하는 정상적인 M&A를 저해할 가능성을 최소화하면서도 일반주주에 대한 보호장치를 마련하는 방식으로 제도를 설계하였습니다.(나) 세부 방안□ (의무공개매수제도 도입) M&A과정에서 피인수기업의 일반주주도 보유 지분을 ‘경영권 프리미엄’이 반영된 가격에 인수자에게 ‘매각’할 수 있는 충분한 기회를 보장하겠습니다.ㅇ (대상회사) 자본시장법상 규율대상인 상장회사를 대상ㅇ (적용요건) 주식의 25% 이상1? 보유한 최대주주가 되는 경우2?, 잔여 주주를 대상으로 공개매수의무를 부과 1. 경영권 획득이 가능한 지분율 수준, (舊)증권거래법상 규정(25%)과 유사 2. 예: M&A 계약을 통해 새롭게 주식을 25% 이상 보유하는 최대주주가 되는 경우, 기존 25% 미만 보유한 최대주주가 추가로 주식을 취득하여 25% 이상 되는 경우 등ㅇ (매수가격) 지배주주와 동일 가격(경영권 프리미엄 포함)을 적용- 글로벌 제도와의 정합성*, ?일반주주에 대한 두터운 보호 제공 필요성, ?주주평등 원칙 등을 감안하여, 지배주주와 경영권 프리미엄을 공유하는 방안을 마련 * EU, 일본 등 주요국가는 지배주주 지분 매수 가격과 동일한 가격에 일반주주가 보유한 지분 매수 의무 부과(경영권 프리미엄 공유)ㅇ (매수물량) 총 50%+1주 이상 매수 의무를 부과(경영권 변경 지분 포함)- 일반주주 보유지분 전량을 매수하게 할 경우 과도한 인수대금 등으로 M&A 위축 가능성이 우려되는 만큼, 경영권 변경 지분 확보 후 잔여 지분의 일정부분에 대해 공개매수 의무를 부과 (전체주식 중 50%+1주 경영권 변경 지분 취득분)- 이때, 공개매수에 응한 주식이 ①50%를 초과하는 경우, 비율대로 안분하고, ②50%에 미달하는 경우에는 동 공개매수 청약물량만을 매수하는 것으로 의무를 완료*한 것으로 규율 * 일반주주에게 충분한 매각기회를 부여했다는 점에서 인수자에게 추가적인 공개매수 의무를 부과하지 않을 예정6. 향후 계획□ 금융위원회는 금일 발표된 방안을 중심으로 내년중 자본시장법 개정을 차근차근 추진하겠습니다.□ 또한, 일반투자자를 보다 두텁게 보호할 수 있는 방안을 발굴하여, 「2023년도 금융위원회 업무계획」에 반영?추진하는 등 투자자가 믿고 투자할 수 있는 자본시장을 만들기 위해 정책적 노력을 다 해 나가겠습니다.

자료 : 금융위원회 보도자료 (2022.12.21)

당사는 상기와 같은 활발한 투자활동 및 M&A을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다. 이는 과도한 투자로 이어져 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 지배구조 및 그룹 관련 위험 당사는
신세계그룹 핵심 계열사로서 유통산업 내 신세계그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 2020년 들어 확산된 코로나19 영향으로 유통산업의 영업실적이 크게 저하된 바 있으며, 이와 같은 예기치 못한 질병의 장기화는 유통사업 집중도가 매우 높은 당사를 포함한 그룹사 실적 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

신세계그룹은 2022년 4월 공정거래위원회가 지정한 대규모 기업집단 중 11위인 기업집단으로 사업영역은 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통부문이 핵심사업인 가운데 숙박, 건설, 임대, 식음료, 단체급식, SI사업 등을 영위하고 있습니다. 그룹의 주력 기업은 신세계, 이마트 등이며, 신세계가 백화점 및 명품 유통 관련 계열사를 지배하고, 이마트는 슈퍼마켓, 식음료, 숙박과 관련된 기업들을 소유하는 지배구조입니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 신세계 기업집단에 소속되어 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 동 기업집단에 소속되어 있는 국내 계열회사는 52개사이며 상장 7개사, 비상장 45개사로 구성되어 있습니다. (주)신세계, (주)이마트, (주)광주신세계, 신세계건설(주), (주)신세계아이앤씨, (주)신세계푸드, (주)신세계인터내셔날 7개사는 모두 유가증권시장 상장 법인이고, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 증권신고서 제출일 직전 영업일 기준 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
(주)신세계
110111-0028848

(주)이마트
110111-4594952

(주)광주신세계
200111-0054795

신세계건설(주)
110111-0759493

(주)신세계아이앤씨
110111-1408867

(주)신세계푸드
110111-0305288

(주)신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장
45
(주)조선호텔앤리조트
110111-0003999

(주)에스씨케이컴퍼니
110111-1461667

신세계의정부역사(주)
110111-2670548

(주)신세계사이먼
110111-3239228

(주)신세계엘앤비
110111-4015338

(주)스타필드하남
135711-0074452

(주)신세계톰보이
110111-0219497

(주)이마트에브리데이
110111-0167498

(주)신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

(주)신세계영랑호리조트
141311-0010513

(주)신세계센트럴시티
110111-0087612

(주)스타필드청라
110111-5027671

서울고속버스터미널(주)
110111-0187644

(주)신세계프라퍼티
110111-5284198

(주)이마트24
110111-3419515

(주)인천신세계
110111-5615038

(주)신세계디에프
110111-5698315

(주)신세계라이브쇼핑
170111-0510661

세린식품(주)
134811-0113655

스무디킹코리아(주)
110111-5905033

(주)대전신세계
160111-0424864

(주)스타필드고양
285011-0340913

(주)에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

(주)신세계까사
110111-0873102

(주)신세계디에프글로벌
180111-1143451

(주)스타필드안성
134611-0091475

일렉트로맨문화산업전문회사(유)
110114-0227105

(주)스타필드수원
110111-6866953

(주)에스에스지닷컴
110111-6968436

(주)신세계동서울피에프브이
110111-7257474

(주)스타필드창원
194211-0306804

(주)마인드마크
110111-7467130

(주)시그나이트파트너스
110111-7538460

(주)스튜디오329
110111-6112421

(주)신세계화성
134811-0581216

(주)신세계야구단
120111-0217366

(주)더블유컨셉코리아
110111-3979006

(주)에메랄드에스피브이
110111-7927069

포항프라이머스프로젝트투자금융(주)
171711-0164689

(주)퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이(주)
110111-8003652

아폴로코리아 유한회사
110114-0283595

(주)지마켓
110111-8344262

(주)에스엠피엠씨
110111-8189593

(주)플그림
110111-5503978

자료 :
당사 내부자료

※
2022년 3월 1일 ㈜에스엠피엠씨가 기업집단에 편입되었습니다.

※
2022년 5월 1일 ㈜플그림이 기업집단에 편입되었습니다.

신세계그룹의 사업은 국내 내수소비에 영향을 받는 유통사업에의 집중도가 매우 높은 편입니다. 그러나 내수소비 변동성의 절대적 수준이 높지 않고, 대형마트, 백화점 등 주력 부문에서의 입지 선점, 과점화된 시장 내 높은 시장점유율을 바탕으로 그룹의 사업안정성은 전반적으로 우수한 수준입니다. 다만, 2020년 들어 확산된 코로나19 영향으로 유통산업의 영업실적이 크게 저하된 바 있으며, 이와 같은 예기치 못한 질병의 장기화는 유통사업 집중도가 매우 높은 당사를 포함한 그룹사 실적 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 1분기말 별도기준 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프,광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크, 실크우드,시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합,PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합,신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합, 신세계라이브쇼핑

관계기업
신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발

공동기업
신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아,에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아,에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이,아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

자료 :
당사 2023년 1분기보고서

주1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

2023년 1분기 별도기준 당사의 특수관계자 매출, 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 매출 매입내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

종속기업
신세계인터내셔날
2,503
18,272
72
1,832

신세계동대구복합환승센터
-
35,147
-
861

신세계센트럴시티
-
10,578
26,913
2,894

신세계톰보이
-
623
-
14

신세계디에프
1,525
445
-
6

대전신세계
-
5,976
-
594

서울고속버스터미널
-
-
992
434

광주신세계
-
16,353
-
546

신세계디에프글로벌
1,310
184
-
-

신세계까사
157
1,077
-
122

시그나이트파트너스
-
7
-
-

신세계라이브쇼핑
-
7
-
7

퍼셀
-
55
-
-

합 계
5,495
88,724
27,977
7,310

관계기업
신세계의정부역사
-
8
4,007
-

에스에스지닷컴
-
465
-
21,462

알씨씨
-
79
-
-

합 계
-
552
4,007
21,462

공동기업
신세계사이먼
1,327
9,666
241
220

자료 :
당사 2023년 1분기보고서

(주1)
기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 2023년 1분기 중 사용권자산상각비 4,951백만원 및 이자비용 29백만원을인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

2023년 1분기 별도기준 당사의 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[
특수관계자 채권ㆍ채무잔액(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

종속기업
신세계인터내셔날
5,712
7,533
50
18,831

신세계동대구복합환승센터
-
31,310
-
14,572

신세계센트럴시티
88,680
10,279
-
11,734

신세계톰보이
-
1
-
623

신세계디에프
-
393
1,583
5,614

대전신세계
-
5,545
-
6,190

서울고속버스터미널
3,817
-
-
5,005

광주신세계
-
15,295
-
6,700

신세계디에프글로벌
-
543
9,000
53

신세계까사
-
56
2,028
1,816

신세계라이브쇼핑
-
48
-
-

퍼셀
-
61
-
-

합 계
98,209
71,064
12,661
71,138

관계기업
신세계의정부역사
-
2
-
602

에스에스지닷컴
-
49,097
-
4,143

알씨씨
-
-
-
89

합 계
-
49,099
-
4,834

공동기업
신세계사이먼
-
9,367
-
18,772

자료 :
당사 2023년 1분기보고서

(주1)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 2023년 1분기 현재 사용권자산 290,361백만원 및 리스부채 5,923백만원을 인식하였습니다.

이와 같이 당사는 신세계그룹 핵심 계열사로서 유통산업 내 신세계그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되며, 계열 전반의 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때 당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 하지만 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 당사가 속한 신세계 계열은 2006년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 국민은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말하였습니다. 다만, 은행업감독규정의 개정으로 2021년부터 총차입금과 은행권 신용공여가 일정금액(전년말 총차입금이 전전년도 명목 국내총생산의 0.1% 이상, 전년말 현재 은행권 신용공여잔액이 전전년말 전체 은행권 기업 신용공여잔액 대비 0.075% 이상) 이상인 계열기업군을 주채무계열로 산정하게 되었습니다. 주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다

2022년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 32개(전년 대비 총수 동일, 중흥건설, 넷마블,세아 3개 개열 신규편입 및 HMM, 장금상선, 대우건설 3개 계열 제외)로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

[연도별 주채무계열 선정 기준금액]

기준금액
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

전전년말 총신용공여액

(해당연도)

-
-
2,253.6조원(2018년말)
2,099.4조원(2017년말)
2,022.2조원(2016년말)
1,935.2조원(2015년말)

전체 신용공여액
-
-
1조 6,902억원
1조 5,745억원
1조 5,166억원
1조 4,514억원

은행권 신용공여잔액
1조 763억원
1조 1억원
-
-
-
-

총차입금
1조 9,332억원
1조 9,190억원
-
-
-
-

자료 : 금융감독원 보도자료

바. 종속회사 관련 위험
당사는 2023년 1분기 기준 (주)신세계인터내셔날 외 25개 종속법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다. 당사의 종속회사의 경우
(주)신세계인터내셔날, (주)신세계디에프, (주)신세계동대구복합환승센터,(주)대전신세계, (주)신세계톰보이, (주)신세계센트럴시티 및 (주)광주신세계 등이 2023년 1분기말 기준 영업이익 창출로 비교적 양호한 실적을 유지하고 있으나, 이외에 종속회사 대부분이 영업손실을 기록하고 있습니다. 이는 코로나19의 장기화에 따른 영향으로 해외 면세 및 유통업 부문의 영업손실 발생이 불가피했던 것으로 판단됩니다. 다만,
면세사업부문 내 (주)신세계디에프의 경우 2023년 1분기 영업손익은 약 267억원으로, 2022년 1분기 영업손익 142억원 대비 약 125억원 규모로 이익이 증가하였습니다. 다만 그 외 종속기업의 영업수익이 창출되기까지 관련 손실이 당사의 연결기준 재무제표에 반영됨에 따라 당사의 수익성 저하에 일부 영향을 미칠 수 있는 것으로 판단되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 2020년 4월 28일 이사회결의를 통하여
종속기업인 (주)신세계디에프의 면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보를 위해 현금(1,000억원) 출자 및 현물(1,959억원)출자를 결정하여 2020년 5월 14일자로 출자 완료하였습니다. 또한 당사는
2018년 부터 종속기업인 (주)대전신세계의 건축공사 목적 투자재원 조달을 위해 출자를 지속해왔으며, 2020년 7월 14일 이사회결의를 통하여 추가로 790억원의 출자(유상증자 참여)를 결정함에 따라 누적 출자금액 3,500억원을 기록하였습니다. 또한
당사는 2021년 9월 14일 이사회 결의를 통해 정용진 (주)이마트 부회장이 보유하던 (주)광주신세계 상장주식 833,330주를 시간외 대량매매를 통한 장내취득으로 취득하였습니다. 다만,
해당 지분의 취득금액인 약 2,285억원이 당사 자기자본의 약 4.52%에 해당함을 감안하였을 때, 현금유출으로 인한 단기적인 유동성 및 부채비율의 악화 가능성을 배제할 수는 없습니다.
당사는 상기와 같이 종속기업에 대한 출자 및 관계기업에 대한 지분 확보 등이 발생할 수 있으며, 종속기업의 사업악화에 따른 재무지원 목적의 출자가 지속될 경우 당사의 재무부담이 가중될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 1분기 기준 (주)신세계인터내셔날 외 25개 종속법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속회사 현황]

(단위: %)

회사명
법인설립 및영업소재지
주요 영업활동
결산월
연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)(주2)

2023년1분기

2022년

신세계인터내셔날(주1)
국내
의류제조ㆍ판매 및 수출입업
12월
38.91
38.91

신세계디에프
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

신세계동대구복합환승센터
국내
소매업, 부동산업
12월
60.99
60.99

대전신세계
국내
백화점업
12월
100.00
100.00

신세계톰보이
국내
의류제품 제조 및 판매업
12월
95.78
95.78

신세계센트럴시티
국내
부동산임대업 및 자동차정류장사업
12월
60.02
60.02

서울고속버스터미널
국내

정류장 매표사업 및 부동산 임대업

12월
70.49
70.49

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
중국
면세점자문서비스
12월
100.00
100.00

기이가무역(상해)유한공사
중국
의류제품 판매업
12월
100.00
100.00

신세계디에프글로벌
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
베트남
의류제품 제조 및 판매업
12월
100.00
100.00

신세계까사
국내
가구제조 및 판매업
12월
96.60
96.60

가유(상해)무역유한공사
중국
무역업
12월
100.00
100.00

신세계라이브쇼핑(주3)
국내
기타통신판매업
12월
76.08
76.08

마인드마크
국내
미디어콘텐츠업
12월
100.00
100.00

스튜디오 329
국내
방송프로그램 제작 및 공급
12월
55.13
55.13

시그나이트파트너스
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

스마트신세계시그나이트투자조합
국내
금융투자업
12월
58.80
58.80

PP Produits Prestiges SA
스위스
화장품유통업
12월
100.00
100.00

스마트신세계포커스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.00
50.00

광주신세계
국내
백화점업
12월
62.50
62.50

퍼셀(주1)
국내
화장품 제조 및 소매업
12월
36.92
36.92

신세계웰니스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.55
50.55

시그나이트-썬더벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

시그나이트-라엘벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
55.79
55.79

자료:
당사 2023년 1분기보고서

(주1)
2023년 1분기 기준 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.

(주2)
연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(주3)
KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 21, 42).

2023년 1분기 기준 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

[(주)신세계 주요 종속회사 재무정보]

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
분기총포괄손익

신세계인터내셔날
459,016
662,315
1,121,331
326,625
86,187
412,812
708,519
279,846
7,185
13,886
(206)
13,680

신세계디에프
617,742
330,828
948,570
673,858
18,751
692,609
255,962
501,588
26,861
22,577
-
22,577

신세계동대구복합환승센터
77,893
700,059
777,952
231,593
57,176
288,769
489,182
67,979
19,280
14,149
(8)
14,141

대전신세계
99,197
849,957
949,154
301,297
362,318
663,615
285,540
46,200
6,851
4,362
(7)
4,355

신세계톰보이(주1)
71,878
17,876
89,754
14,147
1,094
15,241
74,514
30,102
2,293
2,171
-
2,171

신세계센트럴시티
69,678
2,932,378
3,002,056
475,388
758,864
1,234,252
1,767,804
71,446
18,706
16,352
22
16,374

서울고속버스터미널(주1)
21,870
1,269,819
1,291,689
34,442
263,717
298,159
993,529
12,983
3,109
3,829
-
3,829

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
192
-
192
3
-
3
188
56
(31)
(31)
7
(24)

기이가무역(상해)유한공사
5,389
130
5,519
4,202
-
4,202
1,318
2,205
(186)
(174)
58
(116)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
408
3
411
-
-
-
411
-
(33)
(34)
(19)
(53)

신세계디에프글로벌
16,406
69,435
85,841
30,675
11,391
42,066
43,776
10,041
(2,546)
(2,792)
-
(2,792)

신세계까사(주1)
116,073
163,588
279,661
161,493
38,035
199,528
80,132
52,726
(9,345)
(7,964)
-
(7,964)

가유(상해)무역유한공사
17
-
17
-
-
-
17
65
(25)
(25)
-
(25)

마인드마크
43,093
26,174
69,267
23,666
33
23,699
45,567
20
(933)
(845)
1
(844)

실크우드
767
2,123
2,890
2,332
4,968
7,300
(4,408)
-
(174)
(173)
-
(173)

스튜디오 329
3,723
814
4,537
2,414
762
3,176
1,360
3,697
(188)
(193)
-
(193)

시그나이트파트너스
11,482
17,641
29,123
396
325
721
28,401
834
(248)
(155)
-
(155)

스마트신세계시그나이트투자조합
12,461
43,125
55,586
288
22,779
23,067
32,521
-
(293)
(864)
-
(864)

PP Produits Prestiges SA(주1)
18,532
9,545
28,077
865
364
1,229
26,848
1,758
170
126
(645)
(519)

광주신세계(주1)
253,423
789,507
1,042,930
102,114
32,389
134,503
908,426
44,595
13,093
13,087
(12)
13,075

스마트신세계포커스투자조합
5,158
18,532
23,690
188
11,751
11,939
11,751
-
(194)
(186)
-
(186)

신세계웰니스투자조합
6,135
7,059
13,194
114
6,468
6,582
6,612
-
(119)
(110)
-
(110)

시그나이트-썬더벤처투자조합
2,512
20,027
22,539
115
-
115
22,423
-
(115)
(113)
-
(113)

시그나이트-라엘벤처투자조합
2,576
24,003
26,579
130
11,679
11,809
14,769
4
(149)
(149)
-
(149)

신세계라이브쇼핑
129,760
70,558
200,318
83,225
17,144
100,369
99,949
66,978
(1,700)
(814)
44
(770)

퍼셀
3,739
740
4,479
700
175
875
3,603
1,185
(468)
(443)
-
(443)

자료:
당사 2023년 1분기보고서

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

당사의 종속회사의 경우 (주)신세계인터내셔날, (주)신세계디에프, (주)신세계동대구복합환승센터,(주)대전신세계, (주)신세계톰보이, (주)신세계센트럴시티 및 (주)광주신세계 등이 2023년 1분기말 기준 영업이익 창출로 비교적 양호한 실적을 유지하고 있으나, 이외에 종속회사 대부분이 영업손실을 기록하고 있습니다. 이는 코로나19의 장기화에 따른 영향으로 해외 면세 및 유통업 부문의 영업손실 발생이 불가피했던 것으로 판단됩니다. 다만, 면세사업부문 내 (주)신세계디에프의 경우 2023년 1분기 영업손익은 약 267억원으로, 2022년 1분기 영업손익 142억원 대비 약 125억원 규모로 이익이 증가하였습니다. 다만 그 외 종속기업의 영업수익이 창출되기까지 관련 손실이 당사의 연결기준 재무제표에 반영됨에 따라 당사의 수익성 저하에 일부 영향을 미칠 수 있는 것으로 판단되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 4월 28일 이사회결의를 통하여 종속기업인 (주)신세계디에프에 면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보를 위해 현금(1,000억원) 출자 및 현물(1,959억원)출자를 결정하여 2020년 5월 14일자로 출자 완료하였습니다.

[당사 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시(2020.04.28(최초), 2020.05.13(정정))]

1. 발행회사
회사명
(주)신세계디에프

국적
대한민국(Republic of Korea)
대표자
손영식

자본금(원)
50,500,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
10,100,000
주요사업
면세점업

2. 취득내역
취득주식수(주)
10,455,299

취득금액(원)
295,885,000,000

자기자본(원)
5,515,130,283,816

자기자본대비(%)
5.36

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
20,555,299

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현물 및 현금 출자

5. 취득목적
면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보

6. 취득예정일자
2020-05-14

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
13,018,488,597,582
취득가액/자산총액(%)
2.27

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2020-04-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 현물출자와 현금출자를 동시에 진행하며, 현물출자 금액은 195,885,000,000원(66.2%),현금 출자 금액은 100,000,000,000원 (33.8%)임. 2. 현물출자는 (주)신세계가 보유한 신세계백화점 본점 신관 건물에 시내면세점인 명동점(8~12F, 16~17F)을 출자하여 (주)신세계디에프가 신주로 발행하는 주식을 취득하는 거래임 3. 위 현물출자 금액은 감정평가금액이며 법원 인가 과정에서 확정된 금액임. 4. 상기 '6. 취득예정일자'는 현금출자일 (5/12)이며, 현물출자일(5/14)은 법원 인가일 익일로 법원 인가일은 송달기준으로 2020.05.13일임 5. 상기 '2.취득내역'의 '자기자본' 및 '7.자산양수의 주요사항 보고서 제출 대상 여부'의 '최근 사업연도말 자산총액'은 2019년말 기준 연결재무제표상의 금액임. 6. 아래 [발행회사의 요약 재무상황] 표는 당해년도 (2019년), 전년도(2018년), 전전년도(2017년) 재무정보를 표기함.

※관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

또한 당사는 2018년 부터 종속기업인 (주)대전신세계의 건축공사 목적 투자재원 조달을 위해 출자를 지속해왔으며, 2020년 7월 14일 이사회결의를 통하여 추가로 790억원의 출자(유상증자 참여)를 결정함에 따라 누적 출자금액 3,500억원을 기록하였습니다.

[당사 '특수관계인에 대한 출자' 공시(2020.07.14)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
(주)대전신세계
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2020.7.31

나. 출자목적물
보통주 1,580,000

다. 출자금액
79,000

라. 출자상대방 총출자액
350,000

3. 출자목적
건축 공사 등 투자재원 마련

4. 이사회 의결일
2020.7.14

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기2. 출자내역 중 '가.출자일자'는 주금납입 예정일임.- 상기2. 출자내역 중 '가.출자일자'는 변동될 수 있음.-상기2. 출자내역 중 '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자한 금액을 포함한 총 출자금액임

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

당사는 2021년 9월 14일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 특수관계인으로부터 주식의 취득 공시를 통해 정용진 (주)이마트 부회장이 보유하던 (주)광주신세계 상장주식 833,330주를 시간외 대량매매를 통한 장내취득으로 취득하였습니다.

[당사 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시(2021.09.14)]

1. 발행회사
회사명
(주)광주신세계

국적
대한민국(Republic of Korea)
대표자
이동훈

자본금(원)
8,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,600,000
주요사업
도소매

2. 취득내역
취득주식수(주)
833,330

취득금액(원)
228,499,086,000

자기자본(원)
5,057,254,722,041

자기자본대비(%)
4.52

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,000,000

지분비율(%)
62.50

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
광주신세계 지배력 확대 및 지배구조 단순화

6. 취득예정일자
2021-09-14

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
12,769,110,974,270
취득가액/자산총액(%)
1.79

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-09-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○ 상기 2항의 '자기자본' 및 7항의 '최근 사업연도말 자산총액'은 2020년도말 연결재무제표 기준 금액입니다. ○ 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 별도재무제표 기준이며, 당해연도는 2020년말 기준입니다.

※관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

[당사 '특수관계인으로부터 주식의 취득' 공시(2021.09.14)]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
정용진
회사와의 관계
동일인 등

3. 중개기관
삼성증권
회사와의 관계
-

3 취득주식의 발행회사
(주)광주신세계
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
833,330

나. 취득금액
228,499

다. 취득단가(원)
274,200

라. 취득후 소유주식수(주)
1,000,000
취득후 지분율(%)
62.50

마. 거래일자
2021년 9월 14일

5. 취득목적
광주신세계 지배력 확대 및 지배구조 단순화

6. 취득방법
장내취득 (시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2021년 9월 14일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건은 (주)신세계가 동일인 등이 소유한 (주)광주신세계 지분(보통주)을 취득하는 거래임.- 상기 '4. 취득내역의 다.취득단가(원)'는 취득금액을 취득주식수로 나눈 금액임.- 상기 '4. 취득내역의 마.거래일자'는 주식 매매계약 체결일임- 상기 내용은 진행과정에서 변경될 수 있음.

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

해당 지분의 취득금액은 약 2,285억원이며, 당사 자기자본의 4.52%에 해당하였습니다. 지분 취득의 목적은 (주)광주신세계에 대한 지배력 확대 및 지배구조 단순화이며, 이를 통해 기존 당사의 관계기업이었던 (주)광주신세계에 대한 지분은 약 62.50%로 종속회사가 됩니다. 현재 광주지역에는 (주)광주신세계를 비롯하여 롯데백화점, NC백화점 및 이마트, 홈플러스 등 기타 대형마트 20여개가 영업활동을 하고 있으며, (주)광주신세계는 26년만의 성공적인 리뉴얼 오픈을 통해 광주지역에서 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다.

[(주)광주신세계 시장점유율]

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

광주신세계
50.1%
49.7%
46.4%
47.6%
46.6%

기 타
49.9%
50.3%
53.6%
52.4%
53.4%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

자료: (주)광주신세계 2023년 1분기보고서주) 점유율의 경우 통계청 자료 인용 (당사 총매출액 ÷ 광주광역시 총매출액)

(주)광주신세계는 최근 3.25개년 평균 약 33.7%의 영업이익률과 13.6%의 부채비율을 기록하며 양호한 재무상태를 보이고 있습니다. 때문에 (주)광주신세계의 당사 연결 종속회사 편입 이후, 당사의 연결기준 영업수익성 및 재무안정성 지표가 개선될 것으로 예상됩니다.

[(주)광주신세계 요약 재무지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
44,595
184,874
169,972
147,508
154,879

영업이익
13,655
65,585
60,594
48,310
55,103

당기순이익
14,466
56,946
52,393
43,160
47,669

자산총계
917,472
913,454
852,280
784,428
752,423

부채총계
130,614
123,544
106,475
86,160
91,233

자본총계
786,858
789,910
745,805
698,268
661,190

영업이익률
30.62%
35.48%
35.65%
32.80%
35.60%

당기순이익률
32.44%
30.80%
30.82%
29.30%
30.80%

부채비율
14.24%
13.52%
14.28%
12.30%
13.80%

자료: (주)광주신세계 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

(주)광주신세계는 26년만의 성공적인 리뉴얼 오픈을 통해 호남지역 내 압도적 상권 1번점으로서의 위상을 더욱 공고히 하였으며, 이외에도 트렌디한 MD의 꾸준한 입점을 통해 새로운 도약을 위한 기반을 조성해 나가고 있습니다. 다만, 해당 지분의 취득금액인 약 2,285억원이 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 자기자본의 약 3.82%에 해당함을 감안하였을 때, 현금유출으로 인한 단기적인 유동성 및 부채비율의 악화 가능성을 배제할 수는 없습니다.

당사는 2022년 3월 3일 현금 취득 방식으로 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하였습니다. 보통주 11,260,000주 규모로 지분율 76.08%에 해당하며, 해당 거래를 통해 (주)신세계라이브쇼핑의 최대주주가 되었습니다. 과학기술정보통신부의 최다액출자자변경신고 승인에 따라 신세계라이브쇼핑의 경영권 및 자산을 인수하고, 직원 전원을 고용 승계하는 등 자회사 편입 절차를 완료하였습니다.

[당사 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시(2022.03.03)]

1. 발행회사
회사명
(주)신세계라이브쇼핑

국적
대한민국
대표자
김홍극

자본금(원)
74,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
14,800,000
주요사업
티커머스

2. 취득내역
취득주식수(주)
11,260,000

취득금액(원)
225,526,000,000

자기자본(원)
5,057,254,722,041

자기자본대비(%)
4.46

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
11,260,000

지분비율(%)
76.08

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
디지털플랫폼 역량 강화를 통한 사업 다각화

6. 취득예정일자
2022-03-03

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
12,769,110,974,270
취득가액/자산총액(%)
1.77

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-03-03

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 거래는 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하는 거래임- 위 '2.취득내역 중 자기자본(원)' 및 '7.최근 사업연도말 자산총액(원)' 은 2020년말 연결재무제표 기준 금액임- 위 '6.취득예정일자'는 주식양수도 계약체결일이며 최다출자자 변경에 따른 과학기술정보통신부 승인 후 거래가 종결될 예정임

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

당사는 상기와 같이 종속기업에 대한 출자 및 관계기업에 대한 지분 확보 등이 발생할 수 있으며, 종속기업의 사업악화에 따른 재무지원 목적의 출자가 지속될 경우 당사의 재무부담이 가중될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 분할 전 회사채무에 대한 연대 책임당사는 2011년 05월 01일을 분할기일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, '상법' 제530조의9 제1항에 의거 당사와 (주)이마트는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 당사는
2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 물적분할하여 (주)신세계몰을 설립하였습니다. 이에 따라
당사와 (주)신세계몰((주)신세계몰은 2019년 3월 1일자로 (주)에스에스지닷컴에 흡수합병 되었습니다. 당사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 연대책임을 부담하고 있습니다. 투자자께서는 이에 대해 충분히 인지하시고 투자하시기 바랍니다.

당사는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 신세계몰을 설립하였습니다. 당사는 '상법' 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 후 당사와 ㈜신세계몰은 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

[분할의 개요]

구분
회사명
사업부문

분할존속법인
주식회사 신세계
백화점 등

분할신설법인
주식회사 신세계몰
온라인 쇼핑몰 등

[분할 재무상태표(별도재무상태표 기준)]

(2018년 3분기 기준)
(단위 : 원)

과 목

분할 전

분할 후

분할존속법인(주)신세계
분할신설법인(주)신세계몰

자산

유동자산

647,569,078,646

534,920,802,000

112,648,276,646

현금및현금성자산

58,214,654,412

19,480,391,414

38,734,262,998

매출채권및기타유동채권

288,760,493,801

221,382,765,381

67,377,728,420

재고자산

72,296,138,164

66,403,223,356

5,892,914,808

기타금융자산

200,943,419,050

200,902,027,099

41,391,951

기타유동자산

27,354,373,219

26,752,394,750

601,978,469

비유동자산

5,693,403,725,484

5,704,992,916,517

14,400,046,047

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

428,266,178,824

428,266,178,824

-

종속기업, 조인트벤처와

관계기업에 대한 투자자산

2,215,781,290,666

2,240,770,527,746

1,000,000,000

유형자산

2,354,400,970,811

2,351,145,234,934

3,255,735,877

투자부동산

161,041,220,273

161,041,220,273

-

무형자산

37,810,190,049

27,665,879,879

10,144,310,170

기타금융자산

181,890,614,602

181,890,614,602

-

기타비유동자산

314,213,260,259

314,213,260,259

-

자산총계

6,340,972,804,130

6,239,913,718,517

127,048,322,693

부채

유동부채

1,659,519,110,499

1,560,460,986,220

99,058,124,279

매입채무 및 기타유동채무

329,949,021,944

310,448,448,627

19,500,573,317

상품권

494,051,132,080

494,051,132,080

-

단기차입금

346,126,677,661

346,126,677,661

-

당기법인세부채

12,007,147,690

12,007,147,690

-

기타금융부채

50,936,035,285

50,936,035,285

-

기타유동부채

426,449,095,839

346,891,544,877

79,557,550,962

비유동부채

1,535,923,243,110

1,533,922,281,776

2,000,961,334

매입채무 및 기타채무

1,575,851,361

1,575,851,361

-

장기차입금

1,237,995,657,106

1,237,995,657,106

-

비유동파생상품부채

64,766,110

64,766,110

-

순확정급여부채

35,461,338,686

33,704,967,765

1,756,370,921

이연법인세부채

107,685,144,407

107,685,144,407

-

기타금융부채

141,991,253,109

141,991,253,109

-

기타비유동부채

11,149,232,331

10,904,641,918

244,590,413

부채총계

3,195,442,353,609

3,094,383,267,996

101,059,085,613

자본

자본금

49,225,905,000

49,225,905,000

10,000,000,000

기타불입자본

365,835,929,932

365,835,929,932

15,989,237,080

신종자본증권

317,309,817,147

317,309,817,147

-

이익잉여금

2,090,707,873,510

2,090,707,873,510

-

기타자본구성요소

322,450,924,932

322,450,924,932

-

자본총계

3,145,530,450,521

3,145,530,450,521

25,989,237,080

부채및자본총계

6,340,972,804,130

6,239,913,718,517

127,048,322,693

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 3월 1일부로 에스에스지닷컴(구, 이마트몰)에 흡수 합병되었습니다. 기타 분할과 관련한 자세한 내용은 분할 전 당사가 2018년 10월 31일 공시한 '주요사항보고서' 를 참고하시기 바랍니다. 투자자께서는 상기와 같은 연대책임에 대해 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다

아. 소송 및 우발채무 등 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 경방유통과의 백화점 위탁경영과 관련한 견질어음 1매 등 각종 약정사항과 우발채무 내역이 존재합니다. 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는
예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는점을 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는 예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무와 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다.
■ 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황증권신고서 제출일 현재 당사는 경방유통과의 백화점 위탁경영과 관련한 견질어음 1매를 제공 중에 있습니다.

(기준일 : 2023년 06월 16일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
영등포 위탁경영 관련 견질어음(경방유통)

기타(개인)
-
-
-

자료 : 당사 제시

■ 당사 우발채무 및 약정사항 (별도기준)

(1) 2023년 1분기 기준 당사는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 740억원(전기말: 735억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 2023년 1분기 기준 당사는 KB국민은행 등과 1,608억원(전기말: 1,608억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 3,200억원(전기말: 2,910억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.(5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 2023년 1분기 기준 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 2023년 1분기 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 462백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 2023년 1분기 기준 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(8) 2023년 1분기 기준 당사는 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(10) 2023년 1분기 기준 당사는 종속기업인 대전신세계가 발행한 공모사채의 원리금 일체에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 2023년 1분기 기준 당사는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 2023년 1분기 기준 당사는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.(13) 2023년 1분기 기준 당사는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다.

■ 당사 우발채무 및 약정사항 (연결기준)

(1) 2023년 1분기 기준 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,404억원(전기말: 925억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 2023년 1분기 기준 연결실체는 KEB하나은행 등과 12,331억원과 USD 10백만(전기말: 8,351억원과 USD 10백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KB국민은행 등과 3,608억원, USD 50백만과 JPY 1,700백만 (전기말: 3,912억원, USD 62백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 1,068억원(전기말: 1,470억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 2023년 1분기 기준 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 241백만(전기말: USD 242백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 168백만과 JPY 400백만(전기말: USD 168백만과 JPY 400백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 2023년 1분기 기준 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다

(8) 2023년 1분기 기준 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방
계약 내용

대구광역시
동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사
동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 2023년 1분기 기준 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 824백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 2023년 1분기 기준 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 귄리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(12) 2023년 1분기 기준 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(13) 2023년 1분기 기준 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 2023년 1분기 및 2022년 4분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 124,470백만원(부가세 제외)및 386,127백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 673백만원(전기말: 7,304백만원)입니다.(14) 2023년 1분기 기준 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (15) 2023년 1분기 기준 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16) 2023년 1분기 기준 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 2023년 1분기 기준 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,528억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.

(18) 연결실체는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.

1) 출자약정금액2023년 1분기 및 2022년 기준 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조합명
출자약정금액
누적출자금액

2023년 1분기
2022년

연결실체
연결실체이외
연결실체
연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합
50,000
29,400
20,600
29,400
20,600

스마트신세계포커스투자조합
30,000
12,000
12,000
12,000
12,000

신세계웰니스투자조합
18,200
6,900
6,750
6,900
6,750

시그나이트-썬더벤처투자조합
23,000
23,000
-
23,000
-

시그나이트-라엘벤처투자조합
26,010
14,510
11,500
14,510
11,500

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합
- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실 체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 2023년 1분기 기준 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 2023년 1분기 기준 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.(22) 2023년 1분기 기준 연결실체는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다.상기 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바라며, 기타 주요 종속회사의 우발채무 및 약정에 관한 사항은 본 증권신고서 '제2부 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 투자하여 주시기 바랍니다.

자. 환율 관련 위험
당사는 2023년 1분기 연결기준 143억원의 외화관련 순손실이 발생했습니다. 이는 거시경제적 요인인 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 중국내 코로나19 확산 및 봉쇄조치의 지속, 글로벌 인플레이션 위험에 따른 미 연준의 긴축 강화에 따라 달러 강세 기조가 확산됨에 따라 발생된 것으로 판단됩니다. 당사의
면세점 부문의 경우 외화를 통한 매출에 대한 의존도가 높으므로 환율의 등락으로 인하여 매출 및 이익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 위험회피회계가 적용되지는 않으나 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결한 바 있습니다. 파생상품과 관련하여 거래손익과 평가손익은 2023년 1분기 약 95억원의 순수익을 기록하였으며, 이는 2022년 1분기 67억원 대비 증가하였습니다. 다만 향후
파생상품 계약의 특성상 환율이 급변하는 경우에는 수익 변동성이 증가할 우려가 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 내수위주의 업종을 영위하여 환율 관련 손익이 당사의 손익에 미치는 영향은 미미하였으나, 시내면세점 사업을 획득하여 2016년부터 매출이 발생하였고, 호텔부문과 면세사업부문에서 빈번한 외화거래가 있었기에 환율 변동은 당사의 수익성에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다.주요 통화 대비 원화 가치 하락은 다음과 같은 결과를 초래할 수 있으며, 이에 따라 면세부문의 실적은 영향을 받을 수 있습니다.- 면세점에서 판매하는 상품의 원화 가격 상승으로 인한 구매 매력도 감소- 미국 달러로 표시되어 있는 해외 거래처로부터의 구매 상품의 원화 환산 가격 인상- 외화 표시 부채의 외화환산손실 발생으로 인한 수익 감소- 원화 약세에 따른 내국인 해외여행 수요 감소반면, 주요 통화 대비 원화 가치 상승에 따른 영향은 다음과 같습니다.- 대부분이 미국 달러 베이스로 판매되는 면세사업의 매출액 및 매출채권의 원화액 감소

[외환관련 손익 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

외환차익
10,014
2,748
18,760
15,206
22,837

외화환산이익
1,136
5,096
5,625
2,621
57,901

이익 (A)
11,150
7,844
24,385
17,827
80,738

외환차손
9,037
3,665
28,120
12,818
22,579

외화환산손실
16,474
10,952
31,073
38,319
2,788

손실 (B)
25,511
14,617
59,193
51,137
25,367

순이익(손실) (A-B)
-14,361
-6,773
-34,808
-33,310
55,371

자료 : 당사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

일반적으로 환율이 상승하면(원화의 가치가 떨어지면) 한국의 상대적인 여행매력도가 증가하게 되고 한국을 방문하는 여행객 수가 증가하여 당사의 호텔 및 면세점의 매출이 확대될 수 있습니다. 한편으로는, 환율이 상대적으로 낮을 때 매입한 상품의 매입단가와 환율이 상승한 후 발생한 매출의 단가 차이로 인한 이익도 추가로 얻는 것이 가능합니다. 그러나, 환율이 상승하게 되면 내국인의 해외여행이 감소하여 면세점 매출이 감소할 수 있고, 외화매입채무로 인하여 외환차손 및 외화환산손실이 증가할 수 있습니다. 당사는 2023년 1분기 연결기준으로 143억원의 외화관련 순손실이 발생했습니다. 이는 거시경제적 요인인 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 중국내 코로나19 확산 및 봉쇄조치의 지속, 글로벌 인플레이션 위험에 따른 미 연준의 긴축 강화에 따라 달러 강세 기조가 확산됨에 따라 발생된 것으로 판단됩니다. 다만, 22년 9월말 1,440원까지 급등했던 달러/원 환율의 경우 23년 6월 중순 기준 1,277원까지 하락하는 등 급등 이전 수준으로 회복하는 추세입니다. 다만 아직 환율 급등의 원인이 근본적으로 해결되지 않은 바, 환율로 인한 당사의 손익은 더욱 민감해 질 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 소유하고 있으며 2022년말 연결기준 장부금액은 다음과 같습니다.

[화폐성자산 및 부채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채

2022년말
2021년말
2022년말
2021년말

USD
110,429
125,917
626,481
566,532

EUR
4,291
580
59,711
37,118

기타통화
1,522
2,324
22,334
24,549

합 계
116,242
128,821
708,526
628,199

자료 : 당사 2022년 사업보고서

당사는 주로 미국 달러화, 유럽연합 유로화의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2022년말 및 2021년말 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향]

(단위: 백만원)

구 분
USD 통화 효과
EUR 통화 효과
기타 통화 효과

2022년말
2021년말
2022년말
2021년말
2022년말
2021년말

10% 상승시 손익변동
(723)
3,335
(5,542)
(3,654)
(393)
(309)

10% 하락시 손익변동
723
(3,335)
5,542
3,654
393
309

자료 : 당사 2022년 사업보고서

한편, 당사는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 위험회피회계가 적용되지는 않으나 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결한 바 있습니다.

파생상품 등 거래현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
28,794
14,689
12,725
19,989

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
2,419
-
2,739
-

풋옵션

31,658
-
31,658

통화선도
-
-
15
-

합 계
2,419
31,658
2,754
31,658

자료: 당사 2023년 1분기보고서

파생상품과 관련하여 거래손익과 평가손익은 2023년 1분기 약 95억원의 순수익을 기록하였으며, 이는 2022년 1분기 67억원 대비 증가하였습니다.

[파생상품 관련 손익(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

파생상품거래이익
668
-
1,312
1,312
22,412

파생상품평가이익
11,089
10,287
41,779
41,779
928

파생상품거래손실
2,277
14
1,408
1,408
386

파생상품평가손실
-
3,560
5,971
5,971
54,256

순손익
9,480
6,713
35,712
35,712
-31,302

자료: 당사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

향후 외화거래가 더욱 빈번하게 거래될 경우, 파생상품의 중요도는 더욱 커질 것으로 전망됩니다. 당사의 제무재표 상의 파생상품 규모는 크지 않지만, 다만 향후 파생상품 계약의 특성상 환율이 급변하는 경우에는 수익 변동성이 증가할 우려가 있으니 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 지분투자 관련 위험당사는
상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 2023년 1분기 말 현재 당사의 별도기준 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

[기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식(주1)
-
342,278
-
373,393

비상장주식
-
2,717
-
2,717

합 계
-
344,995
-
376,110

자료 :
당사 2023년 1분기보고서

(주1)
연결실체는 전략적 사업제휴 관계를 강화하기 위하여 네이버(주) 및 서울옥션(주)의 지분을 보유하고 있으며, 연결실체가 보유한 각각의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와의 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수관 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 취득당시 주식의 가액은 약 1,000억원 규모이며, 2021년 3분기말 장부가액은 1,006억원입니다. 또한 당사는 2021년 12월 29일 (주)서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여에 대해 공시한 바 있습니다. 지분 취득의 목적은 (주)서울옥션의 유상증자 참여를 통한 미술품 판매사업 및 소싱 관련 사업제휴 강화로, 해당 지분의 취득금액은 약 280억원입니다.이외에도 당사는 2022년 3월 3일 현금 취득 방식으로 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하였습니다. 보통주 11,260,000주 규모로 지분율 76.08%에 해당하며, 해당 거래를 통해 (주)신세계라이브쇼핑의 최대주주가 되었습니다. 과학기술정보통신부의 최다액출자자변경신고 승인에 따라 신세계라이브쇼핑의 경영권 및 자산을 인수하고, 직원 전원을 고용 승계하는 등 자회사 편입 절차를 완료하였습니다. 해당 인수 건을 기반으로, 백화점의 디지털 전환 가속화에 박차를 가할 예정이며, 오프라인 위주의 기존 유통채널에서 온라인 등의 플랫폼 확장 및 포트폴리오 다각화가 목적입니다. 패션, 뷰티, 라이프스타일 등 백화점의 각 사업과 연계하여 라이브 쇼핑의 경쟁력을 강화하며, 통합 커머스 플랫폼 구축으로 차별화된 비전과 가능성을 제시할 것입니다.상기 기재한 내용들 외에도, 2022년부터 증권신고서 제출일까지 자회사에 다수 자금 출자를 진행하였습니다. 22년 6월 22일 컨텐츠사업 투자 재원 확보를 위해 100% 자회사인 (주)마인드마크에 대해 유상증자 형식으로 200억원 규모로 자금을 출자하였으며, 22년 11월 30일 운영자금 및 투자재원 마련을 위해 90% 지분을 보유중인 인천신세계에 대해서 300억원 규모로 자금을 출자하였습니다. 또한 신세계그룹소속 벤처캐피탈사인 시그나이트파트어스에 22년 12월 19일 투자재원 마련을 위해 유상증자 방식으로 90억 규모로 자금을 출자하였습니다. 추가적으로 2023년 3월 27일 당사의 종속기업인 (주)신세계까사의 414억원 규모의 유상증자에 참여하였습니다.당사는 상기와 같이 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 2023년 1분기말 기준 상장 및 비상장 출자지분의 시장가치는 총 3,450억원입니다. 또한 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 한국거래소 유가증권시장에 속해 있습니다. 당사가 투자하고 있는 상장 및 비상장주식의 가격 변동에 따라 당사가 재무적 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 관련 위험본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최
근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격증권
당해 채무증권이 통일규격증권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 26일이며, 상장예정일은 2023년 06월 29일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용등급평가
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받았습니다

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제140회 무보증사채에 대하여 총 2개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

라. 예금자보호법 미적용에 관한 사항
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며,
사채권은 발행하지 아니합니다. 또한
본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하도록 하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)의 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)신세계로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 주관사단이 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의 하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

삼성증권(주)
00104865

KB증권(주)
00164876

NH투자증권(주)
00120182

신한투자증권(주)
00138321

한국투자증권(주)
00160144

2. 평가의 개요

공동대표주관회사 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)신세계
자금팀
안상우
팀장
자금조달 총괄

(주)신세계
자금팀
원종훈
과장
자금조달 실무

(주)신세계
자금팀
임우진
과장
자금조달 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
조재호
팀장
발행실무총괄
기업금융업무 등 22년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
임익호
부장
발행실무책임
기업금융업무 등 17년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
오우석
차장
발행실무
기업금융업무 6년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB1팀
최예준
대리
발행실무
기업금융업무 2년

삼성증권(주)
Advisory2팀
김태홍
팀장
발행실무총괄
기업금융업무 등 22년

삼성증권(주)
Advisory2팀
김지은
이사
발행실무책임
기업금융업무 등 18년

삼성증권(주)
Advisory2팀
윤희덕
차장
발행실무
기업금융업무 등 7년

삼성증권(주)
Advisory2팀
이경민
대리
발행실무
기업금융업무 1년

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
부서장
발행실무총괄
기업금융업무 등 22년

신한투자증권(주)
커버리지1부
허성훈
수석매니저
발행실무책임
기업금융업무 등 12년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김명기
선임매니저
발행실무
기업금융업무 8년

신한투자증권(주)
커버리지1부
안지훈
선임매니저
발행실무
기업금융업무 등 5년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
상무
발행실무총괄
기업금융업무 20년

NH투자증권(주)
General Industry부
김영호
팀장
발행실무책임
기업금융업무 14년

NH투자증권(주)
General Industry부
이승운
과장
발행실무
기업금융업무 6년

NH투자증권(주)
General Industry부
황준보
과장
발행실무
기업금융업무 등 5년

KB증권(주)
기업금융3부
박정호
부서장
발행실무총괄
기업금융업무 등 22년

KB증권(주)
기업금융3부
김성현
차장
발행실무책임
기업금융업무 등 12년

KB증권(주)
기업금융3부
김나은
대리
발행실무
기업금융업무 5년

KB증권(주)
기업금융3부
이재원
주임
발행실무
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사
발행실무총괄
기업금융업무 21년

한국투자증권(주)
커버리지3부
김관호
부장
발행실무책임
기업금융업무 19년

한국투자증권(주)
커버리지3부
정원대
대리
발행실무
기업금융업무 4년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이범필
대리
발행실무
기업금융업무 3년

(2) 기업실사 일정 및 실사내용

일 자
장 소
기업 실사 내용 및 확인자료

2023.06.05~2023.06.06
발행사본사
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내

2023.06.07~2023.06.14
평가회사본사
- 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q&A 등

2023.06.15
발행사본사
- 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답- 관련 Q&A 등

2023.06.16
평가회사본사
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조

4. 평가의견가. 동사는 1955년 12월 9일 동화백화점으로 설립되었고, 1985년 8월 19일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 지배회사인 (주)신세계는 보고기간 종료일 현재 백화점 13개점(별도법인 및 위탁운영 점포 포함)의 매장을 운영하고 있습니다. 한편 2011년부터 동사가 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사업으로는 백화점사업, 패션 및 라이프 스타일, 화장품 제조 및 도소매사업, 부동산 및 여객터미널사업, 관광호텔사업, 면세점사업, 가구소매업, 기타통신판매업, 영상콘텐츠사업, 밴처캐피탈사업 등이 있습니다.

나. 동사의 영업수익성 추이를 살펴보면 동사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만, 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며, 해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다. 다만 백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어, 2021년 연결기준 매출액은 6조3,164억원으로 2020년 연결기준 매출액 4조 7,693억원 대비 1조5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년 연결기준 매출액은 7조 8,128억원으로 2021년 연결기준 누적 매출액 대비 1조 4,963억원 증가(23.69%)하였습니다. 2023년 1분기 매출액은 1조 5,634억원으로 전년 동기 1조 7,665억원 대비 2,031억원 감소하였습니다.

[동사 주요 영업수익성 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,563,418
1,766,530
7,812,755
6,316,436
4,769,279

매출원가
585,143
648,915
2,727,571
2,607,115
2,368,829

매출총이익
978,276
1,117,615
5,085,184
3,709,321
2,400,450

판매비와관리비
825,864
953,971
4,439,735
3,191,920
2,311,967

영업이익
152,412
163,644
645,449
517,401
88,483

당기순이익
128,585
150,927
547,640
388,867
(69,138)

매출총이익률
62.57%
63.27%
65.09%
58.72%
50.33%

영업이익률
9.75%
9.26%
8.26%
8.19%
1.86%

당기순이익률
8.22%
8.54%
7.01%
6.16%
(1.45%)

자료: 동사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서(연결기준)

동사의 최근 안정성 비율 추이를 살펴보면, 2023년 1분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 130.15%, 27.13%로, 2022년 1분기말 140.96%, 26.37% 대비 부채비율은 감소하였으며, 차입금 의존도는 소폭 증가하였습니다. 동사는 고가의 상품을 직매입하는 면세사업 규모가 확대되면서 재고자산을 중심으로 한 자본투자가 커졌으며, 매장 리뉴얼, 신규 출점, 지분 인수 등의 투자 또한 이어져왔습니다. 그러나 에스에스지마켓 등의 사업 양도와 신세계백화점 인천점 영업 종료에 따른 임차보증금 회수 등을 통해 차입금 증가폭을 제한해왔습니다. 2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만, 2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다.

[동사 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,%)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
14,375,475
14,042,486
14,348,412
13,644,511
12,769,111

자본총계
6,246,153
5,827,778
6,251,779
5,762,451
5,057,255

부채총계
8,129,322
8,214,707
8,096,633
7,882,059
7,711,856

총차입금
3,900,325
3,702,896
3,698,850
3,322,037
3,175,989

단기차입금
2,206,500
1,408,945
1,978,151
949,064
1,361,836

장기차입금
1,693,825
2,293,951
1,720,699
2,372,973
1,814,153

현금및현금성자산
991,017
882,512
937,973
577,788
388,719

부채비율 (%)
130.15%
140.96%
129.51%
136.78%
152.49%

차입금의존도 (%)
27.13%
26.37%
25.78%
24.35%
24.87%

자료 : 동사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서 주) 현금및현금성자산, 차입금의 경우 연결재무제표상 계정과목 수치

다. 동사의 현금흐름을 살펴보면 2023년 1분기말 기준 현금및현금성자산은 9,910억원으로 동사의 차입금 규모에 비해 현저히 유동성이 부족하다고 보여집니다. 그러나 2023년 1분기말 기준 동사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 4,031억원과, 연결기준 유형자산 6조 9,285억원 원 등의 보유자산 가치를 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그러나 차입금규모 증대와 백화점 업태의 구조적인 부진으로 중장기적인 투자 부담이 확대될 수 있으며, 이에 따른 고정비와 감가상각비, 이자비용 증대가 동사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[동사 현금흐름 현황(연결기준)]

(단위:백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

기초현금및현금성자산
937,973
577,788
577,788
388,723
177,673

영업활동현금흐름
51,834
146,481
903,136
1,104,486
552,375

투자활동현금흐름
(87,683)
(186,433)
(774,107)
(825,385)
(389,143)

재무활동현금흐름
88,114
344,869
232,836
(90,581)
48,002

현금및현금성자산의순증가(감소)
52,265
304,917
361,865
188,520
211,234

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
779
(192)
(1,680)
545
(188)

기말현금및현금성자산
991,017
882,512
937,973
577,788
388,719

자료 : 동사 2023년 1분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

라. 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA0의 신용등급을 부여받았습니다. 상기의 제반사항을 고려할 때 동사가 금번 발행하는 제140회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다.마. 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업보고서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하여 투자결정을 하시기 바랍니다.바. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임을 부담합니다. 또한, 본 사채의 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)는 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2023. 06. 19

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 140-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
220,000,000,000

발행제비용(2)

574,920,000

순수입금[(1)-(2)]
219,425,080,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회차 : 140-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
275,020,000

순수입금[(1)-(2)]
99,724,980,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 140-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
330,000,000
인수총액 × 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
154,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
86,000,000
한국기업평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
574,920,000
-

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 140-1회 및 140-2회를 합하여 5,000,000원이나, 편의상 140-1회 및 140-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

[회차 : 140-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
인수총액 × 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
70,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
50,000,000
한국기업평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
275,020,000
-

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 140-1회 및 140-2회를 합하여 5,000,000원이나, 편의상 140-1회 및 140-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

회차 :
140-1
(기준일 :
2023년 06월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
220,000,000,000
-
-
220,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
140-2
(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제140-1회 및 제140-2회 무보증사채 발행자금
3,200억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원, %)

구 분
차입일
표면이자율
만기일
금 액

전자단기사채
2023-03-30
3.85
2023-06-30
800

은행 차입(신한은행)
2022-07-01
4.51
2023-07-01
500

제133-2회 무보증사채
2018-07-05
2.72
2023-07-05
1,800

기업어음
2023-05-03
3.86
2023-09-26
500

기업어음
2023-05-09
3.90
2023-11-27
500

합계
-
4,100

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[연결기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익
152,412
163,644
645,449
517,401
88,483

순이자비용
25,237
23,172
99,648
109,214
128,440

이자보상비율
6.0
7.1
6.5
4.7
0.7

(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

(주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[별도기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익
70,515
87,260
348,026
261,519
126,801

순이자비용
15,507
12,216
55,231
50,290
57,672

이자보상비율
4.5
7.1
6.3
5.2
2.2

주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 2023년 1분기 이자보상비율은 연결기준 6.0배, 별도기준 4.5배로 1 이상의 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 당사의 높은 수준의 이자보상비율에도 불구하고 이는 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 본 사채의 원리금지급을 보장하는 것은 아니므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜신세계
회사채
공모
2023.01.27
70,000,000,000
3.846
AA
2025.01.27
미상환
삼성증권 외

㈜신세계
회사채
공모
2023.01.27
130,000,000,000
3.821
AA
2026.01.27
미상환
삼성증권 외

㈜신세계
회사채
사모
2023.03.30
40,000,000,000
3.932
AA
2026.03.30
미상환
NH투자증권 외

㈜신세계
회사채
사모
2023.03.30
90,000,000,000
3.995
AA
2027.03.30
미상환
NH투자증권 외

㈜신세계인터내셔날
회사채
사모
2023.04.11
23,604,150,000
3M US$ SOFR + 0.84
-
2024.04.11
미상환
Credit Agricole Corporate & Investment Bank

㈜신세계센트럴시티
회사채
공모
2023.04.25
160,000,000,000
3.997
AA-
2026-04-25
미상환
KB증권 등

㈜신세계센트럴시티
회사채
공모
2023.04.25
90,000,000,000
3.925
AA-
2025-04-25
미상환
KB증권 등

합 계
-
-
-
603,604,150,000
-
-
-
-
-

※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 발행실적을 기재하였습니다.※ 발행회사는 발행일자 기준으로 표기하였습니다.※ 외화사모사채의 권면총액은 2023.06.15일자 환율을 적용한 평가 금액입니다.

나. 미상환 기업어음

(2023년 06월 16일 기준)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

474,000
730,000
256,000

주) 기초잔액은 2023년 03월 31일 기준이며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 직전 영업일(2023년 06월 16일) 기준입니다.

다. 전자단기사채 등

(2023년 06월 16일 기준)
(단위 : 백만원)

발행한도
기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
잔여한도

1,170,000
150,000
165,000
15,000
1,005,000

주) 기초잔액은 2023년 03월 31일 기준이며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 직전 영업일(2023년 06월 16일) 기준입니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국기업평가(주)
2023년 06월 13일
제140-1회 및 제140-2회
AA0
안정적

NICE신용평가(주)
2023년 06월 07일
제140-1회 및 제140-2회
AA0
안정적

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제140-1회 및 제140-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
Stable(안정적)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업연도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가회사의 홈페이지에 공시됩니다.

- 한국기업평가(주) : www.korearatings.com - NICE신용평가(주) : www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 (주)신세계가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
2
-
-
2
2

비상장
24
-
1
23
9

합계
26
-
1
25
11

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

연결제외
실크우드(주)
당기 중 지분 매각

-
-

나. 회사의 법적 ·상업적명칭지배회사의 명칭은 주식회사 신세계라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SHINSEGAE Inc. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)신세계로 표기합니다.
다. 설립일자지배회사는 1955년 12월 9일 동화백화점으로 설립되었습니다.또한 1985년 8월 19일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주 소 : 서울특별시 중구 소공로 632) 전화번호 : 02-727-12343) 홈페이지 : http://www.shinsegae.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용지배회사인 (주)신세계는 보고기간 종료일 현재 백화점 13개점(위탁경영 중인 신세계천안아산점, (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)의 매장을 운영하고 있습니다.한편 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상에 포함된 종속회사들이 영위하는 사업으로는 백화점사업(광주신세계, 신세계동대구복합환승센터, 대전신세계), 의류제조/판매 및 수출입사업(신세계인터내셔날,신세계톰보이), 면세점사업(신세계디에프, 신세계디에프글로벌), 부동산 및 여객터미널사업(신세계센트럴시티, 서울고속버스터미널), 관광호텔사업(신세계센트럴시티), 가구 소매업(신세계까사), 기타통신판매업(신세계라이브쇼핑) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

회사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평 가 일
평가대상(유가증권 등)
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.06.13
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.06.07
회사채
AA
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.03.30
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.03.30
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.03.30
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.03.23
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.03.23
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.03.23
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.03.23
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기

2023.03.23
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.03.23
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.01.06
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.01.04
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D
본평가

2022.12.19
기업어음
A1
한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2022.12.19
전자단기사채
A1
한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2022.12.16
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.16
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.02
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.02
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.06.17
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.06.17
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.06.17
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.16
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.16
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.01.20
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.12.28
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2021.12.28
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2021.12.16
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.12.16
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.09.16
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.09.16
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.09.16
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.09.16
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.06.24
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2021.06.24
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2021.06.23
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.06.23
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.21
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.18
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.06.18
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.20
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.12.17
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2020.12.17
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2020.12.28
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.28
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.22
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.22
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.06.18
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2020.06.18
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.15
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

[신용등급체계 및 의미]1) 회사채 등급체계와 의미

등급체계
등급의미

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성은 안정되지만 장래의 환경변화로 지급확실성이 저하될 가능성 있음

BB
원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음

※ NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 한국기업평가, 한국신용평가는 AA등급부터 B까지 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨※ 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함2) 기업어음 및 전자단기사채의 등급체계와 의미

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고수준으로 위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하여, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능 상태에 있음

※ A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨※ 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

상장
1985년 08월 19일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경1) 회사의 설립일 : 1955년 12월 9일 (동화백화점으로 설립)2) 본점소재지 및 그 변경 : 서울특별시 중구 소공로 63
나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 03월 23일
정기주총
사내이사 홍승오사외이사 곽세붕사외이사 김한년
사내이사 권혁구사외이사 강경원
사내이사 허병훈사외이사 위철환사외이사 원정희

2022년 03월 24일
정기주총
대표이사 손영식사내이사 허병훈사외이사 최난설헌
-
대표이사 차정호사내이사 서원식

2022년 01월 20일
-
-
-
사외이사 최진석

2021년 03월 24일
정기주총
사내이사 서원식사외이사 강경원
사외이사 원정희사외이사 위철환
사내이사 김정식사외이사 안영호

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 차정호
사내이사 권혁구사내이사 김정식사외이사 최진석
대표이사 장재영

2019년 03월 15일
정기주총
사외이사 원정희사외이사 위철환
대표이사 장재영사외이사 안영호
사외이사 김주영사외이사 김영걸

2018년 12월 18일
임시주총
사외이사 최진석
-
-

2018년 03월 16일
정기주총
-
사외이사 박윤준
-

다. 최대주주의 변동

기 초 (2023.01.01)
증권신고서 공시일 직전영업일 (2023.06.16)

최대주주
소유주식수
지분율(%)
최대주주
소유주식수
지분율(%)

정유경외 2인
2,812,249
28.56
정유경외 2인
2,812,249
28.56

※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지분율을 합산하여 기재하였습니다. 자세한 사항은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

- 공시대상기간 중 최대주주 변동 현황

(기준일 : 2023년 06월 16일)
(단위 : 주,%)

변동일
최대주주
소유주식수
지분율
비고

2020.02.03
이명희외 2인
2,812,320
28.57
정유경 총괄사장 장내매수 (+50,000주)

2020.03.25
이명희외 2인
2,812,599
28.57
차정호 대표이사 신규선임 (+560주) / 장재영 대표이사 사임 (-281주)

2020.09.28
정유경외 2인
2,812,599
28.57
이명희 회장 증여 (-809,668주) / 정유경 총괄사장 수증 (+809,668주)

2022.03.24
정유경외 2인
2,812,249
28.56
손영식 대표이사 신규선임 (+210주) / 차정호 대표이사 사임 (-560주)

라. 상호의 변경2018년 중에는 종속기업 (주)센트럴시티의 사명이 (주)신세계센트럴시티로 변경되었습니다.2021년 중에는 종속기업 (주)까사미아의 사명이 (주)신세계까사로 변경되었습니다.2022년 중에는 종속기업 (주)신세계티비쇼핑의 사명이 (주)신세계라이브쇼핑으로 변경되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음

바. 합병 등에 관한 사항2018년 지배회사인 (주)신세계는 (주)신세계몰을 물적분할하여 설립하였습니다.2018년 종속회사인 (주)신세계면세점글로벌이 (주)신세계디에프글로벌에 합병되었습니다.2019년 종속회사인 (주)신세계몰은 (주)에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.2019년 종속회사인 센트럴관광개발(주)가 (주)신세계센트럴시티로 합병되었습니다.2019년 종속회사인 (주)광주신세계가 (주)이마트에 대형마트 사업부문을 양도하였습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당년도
구 분
주 요 내 용

2022년
추 가
·부가통신사업·인터넷 경매 및 상품중개업·인터넷 광고를 포함한 광고업, 광고대행업, 기타 광고업·데이터베이스 및 온라인 정보제공업·인터넷 컨텐츠개발 및 공급업

2021년
추 가
·광고업, 광고대행업 및 기타 광고업·미술품의 전시,판매,중개,임대업 및 관련 컨설팅업

아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[지배회사의 내용]

해당년도
주요내용

1963년
신세계백화점 출범

1985년
증권거래소 상장

1995년
국내 최초 한국 상업사 박물관 개관

1999년
신세계 경영이념(윤리경영) 및 신CI 선포

2000년
국내 최초 럭셔리 편집샵 '분더샵'런칭

2000년
신세계 강남점 오픈

2002년
국내 기업 최초 윤리경영백서 발간

2003년
한국 유통업계 최초 금탑산업훈장 수상

2009년
신세계 센텀시티점 '세계 최대백화점' 기네스 인증

2011년
(주)신세계와 (주)이마트 법인 분리

2014년
백화점/이마트 온라인몰 통합 'SSG.COM' 오픈

2016년
신세계 대구점, 신세계 하남점, 신세계 김해점 오픈

2017년
신세계 강남점 국내 백화점 연매출 '1위' 달성

2017년
종이 DM 광고 전면 폐지

2018년
신세계 인천점 영업종료

2019년
신세계 강남점 연매출 2조 달성

2020년
대/중소기업 상생 협력 대통령 표창

2021년
ESG위원회 출범

2021년
신세계 대전점 오픈

2021년
신세계 강남점 전세계 백화점 매출 1위 달성

2021년
신세계 대구점, 신세계 본점 연 매출 1조 달성

[주요종속회사의 내용]- (주)신세계인터내셔날

일자
주요내용

2018년
중국현지법인 설립(지분율 100%, 기이가무역(상해)유한공사)베트남현지법인 설립(지분율 100%, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.)㈜신세계에서 화장품사업 자산양수(럭셔리, 한방)REISS, HOURGLASS, HERMES PARFUMES, YUNJAC 런칭

2019년
PHILIPP PLEIN, JOHN HARDY, ED HARDY, SAM EDELMAN, CHRISTIAN LIAIGRE, JUICY COUTURE, GARANCIA 런칭

2020년
㈜신세계에서 의류브랜드 자산양수(Della Lana, ILAIL)GIUSEPPE ZANOTTI, HERMES BEAUTE, 10MONTH(온라인), SAVE THE DUCK, VPPLEMENT(온라인)LOiViE, DS&DURGA, EX NIHILO, Eisenberg 런칭

2021년
SWISS PERFECTION, POIRET, JO LOVES, RICK OWENS, JIL SANDER 런칭

2022년
PHILIPP PLEIN GOLF, JUST AS I AM 런칭

- (주)신세계톰보이

일자
주요내용

2018년
STUDIO TOMBOY 중국 T-Mall 입점

2019년
STUDIO TOMBOY MEN 런칭

2021년
용인물류 센터 매각

- (주)신세계센트럴시티(부동산)

일 자
주 요 내 용

2018년
신세계 면세점 강남점 오픈

2021년
신세계 면세점 강남점 영업종료

- 서울고속버스터미널(주)

일 자
주 요 내 용

2019년
소화물 당일 택배 오픈

- (주)신세계센트럴시티(호텔)

일 자
주 요 내 용

2019년
센트럴관광개발(주) 흡수합병

2021년
호텔 오노마 오픈

- (주)신세계동대구복합환승센터

일 자
주 요 내 용

2016년
신세계 대구점 오픈

2022년
신세계 대구점 연 매출 1조 달성

- (주)대전신세계

일 자
주 요 내 용

2021년
대전신세계 Art & Science점 오픈

- (주)광주신세계

일 자
주 요 내 용

1995년
신세계 광주점 오픈

2017년
가족친화 우수기업 인증

2019년
마트 사업부문 (주)이마트로 영업양도

2020년
보훈가족 복지증진 공로기관 포상 (국가보훈처장)

- (주)신세계디에프

일 자
주 요 내 용

2018년
인천공항 면세점 '인천공항 1,2터미널점' 오픈, 인천공항 면세점(제1여객터미널) 사업권 추가 획득

2021년
서울 시내면세점 '강남점' 영업 종료

- (주)신세계디에프글로벌

일 자
주 요 내 용

2018년
(주)신세계디에프글로벌 설립 및 (주)신세계면세점글로벌 흡수합병

2020.08
인천공항 면세점 '인천공항 1터미널점' 사업권 종료

- (주)신세계까사

일 자
주 요 내 용

2018년
신세계그룹 계열사 편입

2019년
까사미아 숲 조성

2020년
라이프스타일 전문 온라인 플랫폼 '굳닷컴'런칭

- (주)신세계라이브쇼핑

일 자
주 요 내 용

2021년
디지털 스튜디오 구축

자. 회사가 속해있는 기업집단

- 기업집단의 명칭 : 신세계

일 자
주 요 내 용

2018.01.01
(주)신세계면세점글로벌 기업집단에 편입

2018.02.20
(주)신세계센트럴시티 흡수합병에 따라 (주)센트럴건설 기업집단에서 제외

2018.03.15
(유)부천신세계 청산종결에 따라 기업집단에서 제외

2018.04.01
(주)신세계디에프글로벌 기업집단에 편입

2018.04.01
(주)까사미아 기업집단에 편입

2018.06.27

(주)신세계디에프글로벌 흡수합병에 따라 (주)신세계면세점글로벌 기업집단에서 제외

2018.07.01
(주)스타필드안성 기업집단에 편입

2018.10.01
일렉트로맨문화산업전문회사(유) 기업집단에 편입

2018.11.01
(주)스타필드수원 기업집단에 편입

2019.02.01
(주)신세계몰, (주)이마트몰 기업집단에 편입

2019.03.01
(주)이마트몰이 (주)신세계몰을 흡수합병

2019.03.01

(주)이마트몰 상호명이 (주)에스에스지닷컴으로 변경

2019.03.01
(주)신세계센트럴시티가 센트럴관광개발(주)를 흡수합병

2019.03.25
(주)신세계몰, 센트럴관광개발(주) 기업집단에서 제외

2019.04.29
(주)몽클레르신세계 이사수의 변동 등으로 기업집단에서 제외

2019.06.17
(주)제이원 지분 전량 매각으로 기업집단에서 제외

2019.08.01
(주)에스씨씨오산 기업집단에 편입

2019.11.20
(주)에스씨씨오산 청산종결에 따라 기업집단에서 제외

2019.12.01
(주)신세계동서울피에프브이 기업집단에 편입

2019.12.01
(주)스타필드창원 기업집단에 편입

2020.06.01
(주)마인드마크 기업집단에 편입

2020.07.22
(주)신세계페이먼츠 청산종결에 따라 기업집단에서 제외

2020.08.05
실크우드(주) 기업집단에 편입

2020.08.05
(주)시그나이트파트너스 기업집단에 편입

2020.09.16
(주)신세계인터코스코리아 기업집단에서 제외

2020.10.05
(주)스튜디오329 기업집단에 편입

2020.11.02
(주)신세계화성 기업집단에 편입

2021.04.01
(주)신세계야구단 기업집단에 편입

2021.06.01
(주)더블유컨셉코리아 기업집단에 편입

2021.08.01
(주)에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융(주) 기업집단에 편입

2021.09.13
(주)제주소주 기업집단에서 제외

2021.10.01
(주)퍼셀, 에스피남양주별내피에프브이(주) 기업집단에 편입

2021.12.01
아폴로코리아 유한회사, 지마켓글로벌 유한책임회사 기업집단에 편입

2022.03.01
(주)에스엠피엠씨 기업집단에 편입

2022.05.01
(주)플그림 기업집단에 편입

2023.04.19
실크우드(주) 기업집단에서 제외

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말

보통주
발행주식총수
9,836,407

액면금액
5,000

자본금
49,182,035,000

우선주
발행주식총수
-

액면금액
-

자본금
-

기타
발행주식총수
8,774

액면금액
5,000

자본금
43,870,000

합계
자본금
49,225,905,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
-
40,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
37,721,000
-
37,721,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
27,875,819
-
27,875,819
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
27,875,819
-
27,875,819
인적분할(2011.05.01)로(주)이마트 주식으로 분할

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,845,181
-
9,845,181
-

Ⅴ. 자기주식수
408,774
-
408,774
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,436,407
-
9,436,407
-

※ 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주를 합산하여 40,000,000주 입니다. 이 중 우선주 발행한도는 10,000,000주 입니다.※ 자기주식은 회사분할로 발행한 단주 8,774주 및 장내 자사주 직접 취득분이 포함되어 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
400,000
-
-
400,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
400,000
-
-
400,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
8,774
-
-
-
8,774
분할단주

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
8,774
-
-
-
408,774
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※ 2023년 3월 6일부터 2023년 5월 31일까지 400,000주(보통주)를 장내 직접 취득하였습니다.※ 2023년 3월 3일 이사회 결의를 통해 취득한 자기주식은 총 400,000주이며, 자세한 내용은 2023년 6월 2일 공시한「자기주식취득결과보고서」를 참조하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 24일
제 65기 정기주주총회
1. 사업 목적 사항 추가
1 : 사업 포트폴리오 확장을 통한 수익 기회 창출

2021년 03월 24일
제 64기 정기주주총회
1. 사업 목적 사항 추가2. 배당기준일을 '결산기말'에서 '이사회에서 정한 날'로 변경및 관련 준용규정 개정- 제 9조의 2 등 (신주의 배당기산일)- 제 14조 등 (주주명부 기준일)- 제 15조의 2 등 (전환사채의 발행)- 제 17조 (소집)- 제 42조 등 (이익배당)3. 감사위원이 되는 이사를 다른 이사와 분리 선임- 제 38조의 2 (감사위원회의 구성)
1 : 사업 포트폴리오 확장을 통한 수익 기회 창출2 : 주주총회 분산을 통한 주주권 강화3 : 감사위원회 위원의 독립성 확보

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점업, 패션 및 라이프스타일/화장품 제조 및 도소매업, 부동산 및 자동차 여객 터미널업, 관광호텔업, 면세점사업, 가구소매업, 기타통신판매업으로 세분화하였습니다.

사업부문
회사명

백화점업
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터 (주)대전신세계(주)광주신세계

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매업

(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티서울고속버스터미널(주)

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외

가구소매업

(주)신세계까사 외

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑

부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 항목을 참고하시기 바랍니다.

2023년 1분기 연결 기준 매출은 1조 5,634억원이며각 사업 부문별로는 백화점업이 6,209억으로 39.7%이며, 패션 및 라이프스타일/화장품 제조 및 도소매업이 3,122억으로 19.9%, 부동산 및 여객터미널업이 539억으로 3.4%, 관광호텔업이 304억으로 2.0%, 면세점사업이 5,112억으로 32.7%, 가구소매업이 527억으로 3.4%, 기타통신판매업이 670억으로 4.3%를 차지하고 있습니다. (기타 및 내부매출액은 △5.4%입니다)
[백화점업]
회사는 '랜드마크 백화점'으로서 전국의 주요상권을 목표로 삼아 총 13개 점포(위탁경영중인 신세계천안아산점, (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)를 운영하고 있으며, 고품격 이미지의 백화점으로서 입지를 강화하여 전 점포 지역 1번점을 달성하기 위해 노력하고 있습니다.
[패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매업]
회사는 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 전개하고 있으며, 꾸준한 사업 확장을 통해 지속적으로성장할 수 있는 포트폴리오를 구축해 가고 있습니다. 1996년 해외 유명 패션 브랜드를 수입해 국내에 유통하는 사업을 시작하여 업계 최고의 해외 브랜드 운영 노하우를 보유하고 있으며, 1998년 유니섹스 캐주얼 브랜드 보브(VOV)를 인수해 여성 캐주얼 브랜드로 리뉴얼하여 자체 패션 사업으로 영역을 확대했습니다. 자체 패션 브랜드 보브, 지컷, 델라라나, 일라일 등은 국내 주요 백화점 대표 브랜드로서 많은 고객들에게 사랑 받고 있습니다.
2010년부터 시작한 라이프스타일 브랜드 JAJU는 이마트뿐만 아니라 백화점, 쇼핑몰, 온라인 등으로 유통 채널을 다각화하여 우리나라를 대표하는 생활 브랜드로 성장했습니다. 2012년 선도적으로 뛰어든 코스메틱 사업은 자체 브랜드에서 수입 브랜드까지 포트폴리오를 다양화하며 최근 급성장하고 있는 니치향수 분야에서 독보적인 입지를 확보했습니다. 2020년 국내 기업 최초로 인수한 글로벌 럭셔리 스킨케어 브랜드 '스위스퍼펙션'과 2021년 런칭한 프랑스 디자이너 브랜드로서의 헤리티지를 지닌 자체 화장품 '뽀아레'는 우리나라 뿐만 아니라 해외에서도 사랑 받는 브랜드로 성장해 나갈 것입니다.회사는 위드 코로나 상황에 대응하며 성장 가능성 높은 해외 패션 및 코스메틱 브랜드의 신규 도입을 꾸준히 진행하고 있으며, 스위스퍼펙션, 뽀아레 등 럭셔리 코스메틱 사업에 대한 지속적인 투자를 통해 미래 성장을 위한 기반을 마련했습니다. 당사의 비약적인 성장은 새로운 비즈니스에 대한 과감한 시도의 결과였던 만큼 2023년에도 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 중심으로 신규 사업과 M&A를 적극적으로 추진해 나갈 것입니다. 특히 디지털 비지니스 경쟁력 강화를 위해 온라인 채널 'S.I.VILLAGE'를 국내 최고의 럭셔리 플랫폼으로 성장시켜 나갈 것입니다. 새로운 컨텐츠 확보와 라이브 방송, 온라인 제휴 등을 통해 신규 회원을 공격적으로 유입시키고 매출 볼륨을 확대하며 지속적인 성장을 이뤄내겠습니다.
[부동산 및 자동차여객터미널업]
회사는 서울 강남 핵심지역에 위치하고 있으며 지하철 3,7,9호선이 교차하고 터미널 및 지하상가 등으로국내 최고수준의 유동인구를 확보하고 있습니다, 또한 높은 구매력을 지닌 배후상권을 확보하고 있으며 이러한 입지적 강점을 이용하여 단지내 백화점, 터미널, 호텔, 주차장 등으로 구성된 대형 복합건물인 센트럴시티빌딩을 소유하여 경영하고 있습니다. 이러한 단지내에는 신세계백화점 강남점 등 주요 테넌트가 입점해 있으며, 호남선터미널을 운영하고 있습니다.
[관광호텔업]
회사는 서울의 중심지역 중 선호도가 가장 높은 서초구 반포동 일대에 자리잡고 있는 'JW Marriott 호텔 서울'을 소유하고 있으며, 'JW Marriott 호텔 서울'은 세계 최대의 호텔 체인 중 하나인 미국 메리어트 인터내셔널의 최상급 브랜드로 위탁 운영되는 특1급 호텔로서 지하5층, 지상34층 규모에 379개 객실, 7개의 식음 영업장과 7개의 연회장 및 휘트니스를 보유하고 있으며, 고객들에게 5성급 럭셔리 경험을 제공하고 있습니다.'JW Marriott 호텔 서울'은 2000년 7월 26일 완공되었고 Marriott Hotels International, B.V. 와 JW Marriott 호텔 운영 계약을 체결하여 2000년 9월 1일에 개관하였습니다. 2018년에는 객실 및 식음업장을 포함하는 호텔 전체 시설의 대수선 공사를 마치고 최고급 럭셔리 호텔로 재오픈하여 서울시내 대표 호텔로서의 입지를 더욱 견고히 다져나가고 있습니다.또한, 회사는 2021년 8월 대전광역시에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였습니다. '호텔오노마'는 독자적 브랜드로 대전 및 충청권 고객들에게 5성급 서비스를 제공하며 많은 호응을 얻고 있습니다.
[면세점사업]
회사는 신세계그룹의 관광, 서비스 전문 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의(주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하여 출국장면세점운영경험을 쌓았습니다.
신세계그룹은 신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고 전문적으로 영위하기 위해 2015년 면세 전문 독립법인인 (주)신세계디에프를 설립하였습니다. (주)신세계디에프는 면세사업이 가진 유통업과 관광업의 복합적인 특성을 명확히 이해하여 2015년 서울시내 면세사업권을 획득하였고, 2016년 본점(명동점)을 성공적으로 개점하여 운영하고 있습니다. 또한 이러한 역량을 인정받아 2016년 12월 서울시내 사업권(강남점, 2018년 7월 개점), 2017년 6월 인천국제공항 제2여객터미널 사업권(2018년 1월 개점)을 연이어 획득하며 최단기간 내 공항 및 시내를 아우르는 면세사업의 포트폴리오를 완성하였고, 2018년 6월 인천국제공항 제1여객터미널 화장품 및 명품, 탑승동 사업권(2018년 8월 개점)을 추가로 획득하며 인천공항 최대 사업자로 올라섰으며, 인천공항 특허기간 만료가 다가온 2023년 4월에는 보세판매장특허심사를 통하여 인천공항 DF2구역과 DF4구역의신규사업자로 최종 선정됨으로써, 다시한번 업계의 강자로서의 면모를 보여주었습니다.
[가구소매업]
2018년 신세계그룹에 편입된 사는 전방위적 투자를 기반으로 유통망과 조직체계를 재정비하며 브랜드 경쟁력을 키웠습니다. 오프라인 유통망을 적극 확대하여 전국 약 100여개의 매장을 통해 고객 접점을 대폭 늘리고 삼성전자, 스타벅스 등 타 업종과의 협업을 통해 차별화된 매장 서비스를 선보였습니다. 또 라이프스타일 전문 온라인 플랫폼 '굳닷컴(guud.com)'을 런칭하여 기존 업계에서는 보기 힘들었던 새로운 온라인 유통 채널이라 평가 받으며, '커머스&커뮤니티'라는 새로운 개념을 도입하여, 밀레니얼 세대를 겨냥한 차별화된 콘셉트와 마케팅을 통해 성공적으로 시장에 안착했습니다.또한, 일부 점포에서는 '공간혁신' 프로젝트의 일환으로 기존 매장과는 완전히 다른 콘셉트와 이색적인 콘텐츠를 선보이며 신선한 쇼핑 경험을 제공하고, 아트갤러리, 조명관 등의 다양한 특화 공간을 통해 가구부터 인테리어, 소품까지 한번에 쇼핑할 수 있는 미니 가구 백화점으로 자리매김할 것입니다.
[기타통신판매업]
회사는 2013년 11월 11일에 화성산업 주식회사가 상품판매형 데이터 방송 채널사용사업부문을 물적분할하여 설립하였습니다. 당사는 상품판매형 데이터 방송사업을 영업목적으로 하고 있으며, 2015년 1월 5일 스카이라이프에 데이터방송을 개시하였습니다. 당사는 2015년 10월 26일에 회사명을 주식회사 드림커머스에서 주식회사 신세계티비쇼핑으로 변경하였으며, 2022년 1월 13일에 회사명을 주식회사 신세계티비쇼핑에서 주식회사 신세계라이브쇼핑으로 변경하였습니다.회사는 어려운 경영 환경을 극복하기 위해 트렌드를 선도하는 상품을 발굴하고, 디지털 스튜디오를 활용한 방송제작력 강화, 수준높은 라이브커머스 컨텐츠 운영 등 신 사업 확대를 집중적으로 진행할 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문별 요약 매출현황

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
매출형태
제 67 기 1분기
제 66 기 1분기
제 66 기
제 65 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

백화점
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터 (주)대전신세계(주)광주신세계
상품매출
391,472
25.0%
378,194
21.4%
1,594,299
20.4%
1,330,385
21.0%

기 타
229,468
14.7%
207,097
11.8%
892,647
11.4%
685,967
11.0%

소 계
620,940
39.7%
585,291
33.2%
2,486,946
31.8%
2,016,352
32.0%

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외

상품/제품매출
310,147
19.8%
349,439
19.8%
1,544,095
19.8%
1,444,309
22.9%

기 타
2,055
0.1%
2,744
0.2%
9,782
0.1%
6,470
0.1%

소 계
312,202
19.9%
352,183
20.0%
1,553,877
19.9%
1,450,779
23.0%

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티서울고속버스터미널(주)
임대/매표매출
46,037
2.9%
43,437
2.5%
182,808
2.4%
168,886
2.7%

기 타
7,848
0.5%
5,345
0.3%
25,648
0.3%
24,416
0.4%

소 계
53,885
3.4%
48,782
2.8%
208,456
2.7%
193,302
3.1%

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
객실/식음료매출
24,386
1.6%
16,561
0.9%
95,379
1.2%
54,309
0.9%

기 타
5,986
0.4%
4,207
0.2%
20,182
0.3%
15,221
0.2%

소 계
30,372
2.0%
20,768
1.1%
115,561
1.5%
69,530
1.1%

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품매출
510,505
32.7%
766,039
43.4%
468,926
43.8%
2,615,568
41.4%

기 타
698
0.0%
6,043
0.3%
10,006
0.2%
44,005
0.7%

소 계
511,203
32.7%
772,082
43.7%
478,932
44.0%
2,659,573
42.1%

가구소매업

(주)신세계까사 외
상품/제품매출
51,872
3.3%
72,267
4.1%
48,761
3.4%
226,696
3.5%

기 타
854
0.1%
930
0.1%
774
0.0%
3,410
0.1%

소 계
52,726
3.4%
73,197
4.2%
49,535
3.4%
230,106
3.6%

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품/제품매출
10,780
0.7%
-
-
15,024
0.2%
-
-

기 타
56,197
3.6%
-
-
96,803
1.2%
-
-

소 계
66,977
4.3%
-
-
111,827
1.4%
-
-

기타/내부거래 제거
▲84,887
▲5.4%
▲85,773

▲5.0%

▲370,707
▲4.7%
▲303,206
▲4.9%

합 계
1,563,418
100.0%
1,766,530
100.0%
7,812,755
100.0%
6,316,436
100.0%

※ (주)대전신세계는 2021년 8월 오픈하였습니다.※ (주)광주신세계의 매출은 21년 4분기부터 반영되었습니다.※ (주)신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.

나. 주요 제품, 서비스 등
종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
품 목
회사명
매출액
매출액 (비율)
매출총이익
매출총이익 (비율)

백화점
의류 등
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터(주)대전신세계(주)광주신세계
620,940
39.7%
526,395
53.8%

패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매

의류화장품 등
(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외
312,202
19.9%
196,120
20.0%

부동산 및 여객터미널업
임대료 등
(주)신세계센트럴시티(부동산)서울고속버스터미널(주)
53,885
3.4%
53,885
5.5%

관광호텔업
객실료 등

(주)신세계센트럴시티(호텔)

30,372
2.0%
10,111
1.0%

면세점사업
의류 등
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
510,203
32.7%
194,772
19.9%

가구소매업
가구 등

(주)신세계까사 외

52,726
3.4%
18,362
1.9%

기타통신판매업
의류 등
(주)신세계라이브쇼핑
66,977
4.3%
58,494
6.0%

기타/내부거래 제거
▲84,887
▲5.4%
▲79,863
▲8.1%

합 계
1,563,418
100.0%
978,276
100.0%

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황
(1) 국 내

(단위 : 백만원,㎡)

※ 신규 지점 등의 설치계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

구 분
회사명
사업장명
소 재 지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점사업
(주)신세계
본점
서울 중구
153,356
-
69,990
-
223,346
-
소 유

타임스퀘어점
서울 영등포구
80,957
-
22,385
3,912
103,342
3,912
소유/임차

강남점
서울 서초구
-
-
-
127,093
-
127,093
임 차

마산점
경남 마산시
19,263
-
15,222
834
34,485
834
소유/임차

경기점
경기 용인시
58,682
-
109,788
-
168,470
-
소 유

센텀시티점
부산 해운대구
138,994
-
404,169
-
543,163
-
소 유

의정부점
경기 의정부시
-
-
-
133,899
-
133,899
임 차

김해점
경상남도 김해시
-
-
-
99,356
-
99,356
임 차

하남점
경기 하남시
-
-
-
117,355
-
117,355
임 차

대전스타일마켓
대전 동구
-
-
-
18,700
-
18,700
임 차

분더샵청담
서울 강남구
-
672
38,444
-
38,444
672
소유/임차

기타
서울 등
320,316
-
64,137
45,363
384,453
45,363
소유/임차

소 계
771,568
672
724,135
546,512
1,495,703
547,184

(주)신세계동대구복합환승센터
대구점
대구시 동구
117,406
30,081
509,790
-
627,196
30,081
소유/임차

소 계
117,406
30,081

509,790

-

627,196

30,081

(주)대전신세계
Art&Science점
대전시 유성구
-
51,699
416,120
-
416,120
51,699
소유/임차

소 계
-
51,699

416,120

-

416,120

51,699

(주)광주신세계

광주점

광주시 서구
67,284
14,786
20,341
58,863
87,625
73,649

소유/임차

소 계

67,284
14,786
20,341
58,863
87,625
73,649

패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매
(주)신세계인터내셔날
의류,화장품 등
서울 강남구 등
100,780
-
23,772
76,091
124,552
76,091
소유/임차

소 계
100,780
-
23,772
76,091
124,552
76,091

(주)신세계톰보이
국내패션 등
서울 강남구 등
-
-
-
9,378
-

9,378

임 차

소 계
-
-
-
9,378
-

9,378

부동산 및 여객자동차 운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
신세계센트럴시티
서울 서초구
1,774,582
-
337,636
-
2,112,218
-
소 유

소 계
1,774,582
-
337,636
-
2,112,218
-

서울고속버스터미널(주)
서울고속버스터미널
서울 서초구
47,040
-
49,546
1,136
96,586
1,136
소유/임차

소 계
47,040
-
49,546
1,136
96,586
1,136

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
신세계센트럴시티
서울 서초구
-
-
104,788
-
104,788
-
소 유

소 계

-
-
104,788
-
104,788
-

면세점사업
(주)신세계디에프
명동점
서울 중구
145,999
-
53,452
3,219
199,451

3,219

소유/임차

인천공항2터미널점
인천 중구
-
-
-
5,173
-
5,173
임 차

인천공항1터미널점
인천 중구
-
-
-
9,788
-

9,788

임 차

소 계
145,999
-
53,452
18,180

199,451

18,180

(주)신세계디에프글로벌
부산점
부산 해운대구
-
-
-
9,903
-
9,903
임 차

소 계

-
-
-
9,903
-
9,903

가구소매업
(주)신세계까사
서울 지점 등
서울시 강남구 등
9,841
-
1,382
21,474
11,223

21,474

소유/임차

부산 지점 등
부산시 중구 등
-
-
-
2,671
-

2,671

소유/임차

경기 지점 등
경기도 파주 등
15,344
-
4,298
42,390
19,642

42,390

소유/임차

기타
광주 서구 등
-
-
-
19,226
-

19,226

소유/임차

소 계
25,185
-
5,680
85,761
30,865

85,761

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
기타
서울 성동구 등
-
-
-
7,897
-
7,897
임 차

기타
경기도 안성 등
-
-
-
305
-
305
임 차

소 계
-
-
-
8,202
-
8,202

(2) 신규 지점 등의 설치계획

구 분
회사명
점 포 명
개점(예정)시기
비 고

백화점사업
(주)신세계
울 산
미 정
자 가

(주)인천신세계
송 도

미 정

자 가

패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매
(주)신세계인터내셔날
JAJU 외 임차매장
2023년
임 차

가구소매업
(주) 신세계까사
광주신창점 외
2023년

임 차

※ 신규 지점 등의 설치계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 기타 영업용 설비

(단위 : 백만원, ㎡)

구분
회사명
설비
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

의류제조/판매 및 수출입업
(주)신세계인터내셔날
제1물류센터
경기도 여주시
-
12,279
-
14,047
-
26,326
임차

제2물류센터
경기도 여주시
-
6,223
-
3,234
-
9,457
임차

제3물류센터
경기도 여주시
-
20,804
24,191
15,415
24,191
36,219
임차/소유

소계
-
39,306

24,191

32,696

24,191

72,002

면세점사업
(주)신세계디에프
동아물류센터
인천시 중구
-
-
-
3,855
-
3,855
임차

은산물류센터

인천시 중구
-
-
-
12,834
-
12,834
임차

소 계
-
-
-
16,689
-
16,689

가구 소매업

(주) 신세계까사
물류센터
경기도 용인시
14,859
-
13,046
-
27,905
-
소유

물류센터
경상남도 외
-
-
-
3,474
-
3,474
임차

소계
14,859
-
13,046
3,474
27,905
3,474

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
곤지암물류센터
경기도 광주시
-
-
-
8,837
-
8,837
임차

광주냉동창고
경기도 광주시
-
-
-
1,178
-
1,178
임차

소계
-
-
-
10,015
-
10,015

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
당사는 2023년에 미래 핵심상권 판매시설 개발, 점포 확장 및 개선, 시스템 등 사업 경쟁력 강화를 위하여 7,722억원의 투자계획을 가지고 있습니다.

(단위 : 억원)

구 분
회사명
투자 대상 자산
투자효과
당기 투자계획
비 고

백화점사업
(주)신세계
신규점기존점 보완
- 핵심상권 판매시설 신설을 통한 수익 확대- 점포확장 및 점포환경 개선을 통한 수익성 개선- 성장 재원 확보 및 미래 인프라 구축
5,733
지배회사

(주)신세계동대구복합환승센터
기존점 보완
- 점포환경 개선을 통한 수익성 개선
116
주요종속회사

(주)대전신세계
기존점 보완
- 점포환경 개선을 통한 수익성 개선
49
주요종속회사

(주)광주신세계
기존점 보완
- 점포환경 개선을 통한 수익성 개선
215
주요종속회사

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매
(주)신세계인터내셔날
신규점기존점 보완
- 판매시설 확충을 통한 장기적 수익기반 구축
781
주요종속회사

(주)신세계톰보이
신규점기존점 보완
- 판매시설 확충을 통한 장기적 수익기반 구축
19
주요종속회사

부동산, 자동차여객운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
기존점 보완
- 복합쇼핑몰에 걸맞는 인프라 구성을 통한 고객만족도 제고
257
주요종속회사

서울고속버스터미널(주)
기존점 보완
- 안전 및 영업 환경 개선을 통한 수익기반 구축
99
주요종속회사

관광호텔업

(주)신세계센트럴시티(호텔)

기존점 보완
- 경쟁력 강화를 위한 보완 투자
43
주요종속회사

면세점사업

(주)신세계디에프
기존점 보완시스템 개발
- 면세점 인테리어 유지 및 보수- 경쟁력 강화를 위한 시스템 개선
200
주요종속회사

(주)신세계디에프글로벌
기존점 보완
- 면세점 인테리어 유지 및 보수
1
주요종속회사

가구소매업

(주)신세계까사

신규점기존점 보완
- 점포출점을 통한 수익 확대- 점포환경 개선을 통한 수익성 개선- 경쟁력 강화를 위한 시스템 개선
70
주요종속회사

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
신사업 준비시스템 개선
- 노후 운영시스템 고도화- 모바일 사업기반 구축
139
주요종속회사

합 계
7,722

※ 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
매출형태
제 67기 1분기
제 66기 1분기
제 66 기
제 65 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

백화점
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터 (주)대전신세계(주)광주신세계
상품매출
391,472
25.0%
378,194
21.4%
1,594,299
20.4%
1,330,385
21.0%

기 타
229,468
14.7%
207,097
11.8%
892,647
11.4%
685,967
11.0%

소 계
620,940
39.7%
585,291
33.2%
2,486,946
31.8%
2,016,352
32.0%

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외

상품/제품매출
310,147
19.8%
349,439
19.8%
1,544,095
19.8%
1,444,309
22.9%

기 타
2,055
0.1%
2,744
0.2%
9,782
0.1%
6,470
0.1%

소 계
312,202
19.9%
352,183
20.0%
1,553,877
19.9%
1,450,779
23.0%

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티서울고속버스터미널(주)
임대/매표매출
46,037
2.9%
43,437
2.5%
182,808
2.4%
168,886
2.7%

기 타
7,848
0.5%
5,345
0.3%
25,648
0.3%
24,416
0.4%

소 계
53,885
3.4%
48,782
2.8%
208,456
2.7%
193,302
3.1%

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
객실/식음료매출
24,386
1.6%
16,561
0.9%
95,379
1.2%
54,309
0.9%

기 타
5,986
0.4%
4,207
0.2%
20,182
0.3%
15,221
0.2%

소 계
30,372
2.0%
20,768
1.1%
115,561
1.5%
69,530
1.1%

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품매출
510,505
32.7%
766,039
43.4%
468,926
43.8%
2,615,568
41.4%

기 타
698
0.0%
6,043
0.3%
10,006
0.2%
44,005
0.7%

소 계
511,203
32.7%
772,082
43.7%
478,932
44.0%
2,659,573
42.1%

가구소매업

(주)신세계까사 외
상품/제품매출
51,872
3.3%
72,267
4.1%
48,761
3.4%
226,696
3.5%

기 타
854
0.1%
930
0.1%
774
0.0%
3,410
0.1%

소 계
52,726
3.4%
73,197
4.2%
49,535
3.4%
230,106
3.6%

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품/제품매출
10,780
0.7%
-
-
15,024
0.2%
-
-

기 타
56,197
3.6%
-
-
96,803
1.2%
-
-

소 계
66,977
4.3%
-
-
111,827
1.4%
-
-

기타/내부거래 제거
▲84,887
▲5.4%
▲85,773

▲5.0%

▲370,707
▲4.7%
▲303,206
▲4.9%

합 계
1,563,418
100.0%
1,766,530
100.0%
7,812,755
100.0%
6,316,436
100.0%

※ (주)대전신세계는 2021년 8월 오픈하였습니다.※ (주)광주신세계의 매출은 21년 4분기부터 반영되었습니다.※ (주)신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.

나. 국내ㆍ외 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
매출형태
제 67기 1분기
제 66기 1분기
제 66 기
제 65 기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

(주)신세계
수 출
147
0.0
20
0.0
272
0.0
453
0.1

내 수
462,020
100.0
442,971
100.0
1,865,435
100.0
1,671,142
99.9

소 계
462,167
100.0
442,991
100.0
1,865,707
100.0
1,671,595
100.0

(주)신세계동대구복합환승센터
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
67,979
100.0
62,840
100.0
270,256
100.0
235,498
100.0

소 계
67,979
100.0
62,840
100.0
270,256
100.0
235,498
100.0

(주)대전신세계
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
46,200
100.0
36,871
100.0
166,108
100.0
59,401
100.0

소 계
46,200
100.0
36,871
100.0
166,108
100.0
59,401
100.0

(주)광주신세계
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
44,595
100.0
42,572
100.0
184,874
100.0
49,583
100.0

소 계
44,595
100.0
42,572
100.0
184,874
100.0
49,583
100.0

(주)신세계인터내셔날
수 출
2,604
0.9
2,931
0.9
20,838
1.5
12,464
0.9

내 수
277,242
99.1
318,865
99.1
1,409,793
98.5
1,312,117
99.1

소 계
279,846
100.0
321,796
100.0
1,430,631
100.0
1,324,581
100.0

(주)신세계톰보이
수 출
78
0.3
3
0.0
195
0.2
1,139
1.0

내 수
30,024
99.7
27,846
100.0
111,283
99.8
111,646
99.0

소 계
30,102
100.0
27,849
100.0
111,478
100.0
112,785
100.0

(주)신세계센트럴시티(부동산)
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
44,712
100.0
40,332
100.0
170,687
100.0
154,168
100.0

소 계
44,712
100.0
40,332
100.0
170,687
100.0
154,168
100.0

서울고속버스터미널(주)
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
12,983
100.0
10,995
100.0
49,473
100.0
43,687
100.0

소 계
12,983
100.0
10,995
100.0
49,473
100.0
43,687
100.0

(주)신세계센트럴시티(호텔)

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
26,733
100.0
18,223
100.0
104,283
100.0
65,172
100.0

소 계
26,733
100.0
18,223
100.0
104,283
100.0
65,172
100.0

(주)신세계디에프

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
501,588
100.0
759,426
100.0
3,366,835
100.0
2,614,167
100.0

소 계
501,588
100.0
759,426
100.0
3,366,835
100.0
2,614,167
100.0

(주)신세계디에프글로벌

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
10,041
100.0
12,907
100.0
73,142
100.0
47,753
100.0

소 계
10,041
100.0
12,907
100.0
73,142
100.0
47,753
100.0

(주)신세계까사

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
52,726
100.0
73,197
100.0
268,112
100.0
230,106
100.0

소 계
52,726
100.0
73,197
100.0
268,112
100.0
230,106
100.0

(주)신세계라이브쇼핑

수 출
10,780
16.1
-
-
15,024
13.4
-
-

내 수
56,198
83.9
-
-
96,803
86.6
-
-

소 계
66,978
100.0
-
-
111,827
100.0
-
-

※ (주)대전신세계는 2021년 8월 오픈하였습니다.※ (주)광주신세계의 매출은 21년 4분기부터 반영되었습니다.※ (주)신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.
다. 판매경로 및 판매방법 등

- (주)신세계 / (주)신세계동대구복합환승센터 / (주)대전신세계 / (주)광주신세계

1. 판매 경로
: 생산자 ⇒ 신세계 ⇒ 소비자
2. 판매 방법
회사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며, 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 및 외상판매 등으로 결제하고, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준)이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.

3. 판매 전략
당사는 미래 성장을 위한 확고한 기반을 조성하며 대형 프로젝트를 수행, 컨텐츠 발굴, 경영 체질의 획기적인 개선을 통하여 수익성을 확보하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 차별화 강화, 현장 영업활동 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트랜드 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.
- (주)신세계인터내셔날

1. 판매 경로
패션 및 라이프스타일 부문의 패션라이프스타일부문은 해당팀의 Buyer 등이 상품 매입에서부터 영업업무까지 같이 수행하고 있으며 브랜드별 특성에 따라 영업조직을 별도로 운영하는 팀도 있습니다. 국내패션부문은 사업부별로 영업조직을 별도로 운영하고 있으며 브랜드별 특성에 따라 해당팀 내에서 영업업무까지 수행하는 팀도 있습니다. 코스메틱 부문은 사업부별로 영업조직을 별도로 운영하고 있으며 브랜드별 특성에 따라 해당팀 내에서 영업업무까지 수행하는 팀도 있습니다.
2. 판매 방법
당사는 주로 백화점과 대형마트, 면세점 등을 통해 판매가 이루어 지고 있습니다.

2023년 1분기말 기준 각 판매경로별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
매 출 액
비 중
비 고

백화점
120,464
43.0
-

대형마트
60,621
21.7
-

면세점
26,303
9.4
-

기타
72,458
25.9
-

합 계
279,846
100.0
-

- 유통망 현황

(2023년 03월 31일 기준)
(단위 : 개)

구 분
브랜드명
백화점
대형마트
면세점
기타
계

패션 및 라이프스타일부문
ARMANI
51
-
1
10
62

GAP
16
1
-
9
26

Paul Smith
13
-
1
2
16

Brunello Cucinelli
18
-
-
3
21

LARDINI
5
-
-
-
5

MAN ON THE BOON
11
-
-
9
20

VOV
54
-
-
42
96

G-CUT
44
-
-
24
68

Della Lana
10
-
-
3
13

ILAIL
15
-
-
1
16

CHROME HEARTS
3
-
-
1
4

ALEXANDER WANG
10
-
-
1
11

DIESEL
4
-
-
1
5

Maison Margiela
8
-
-
-
8

MARNI
8
-
-
-
8

HERNO
13
-
-
3
16

J.LINDEBERG
32
-
-
8
40

PP GOLF
6
-
-
-
6

CHLOE
10
-
-
1
11

RICK OWENS
6
-
-
1
7

UGG
10
-
-
3
13

JAJU
14
145
-
105
264

기타
42
-
1
15
58

코스메틱 부문
DIPTYQUE
32
-
-
1
33

HERMES
11
-
-
-
11

MALIN GOETZ
1

1

SANTA MARIA NOVELLA
27
-
-
2
29

HOURGLASS
4
-
-
-
4

BYREDO
19
-
-
1
20

MEMO
4
-
-
-
4

DS&DURGA
2
-
-
-
2

LOiViE
1
-
-
-
1

YUNJAC
6
-
4
-
10

LA PERVA
13
-
-
4
17

POIRET
3
-
-
-
3

SWISS PERFECTION
5
-
2
-
7

VIDIVICI
7
-
8
1
16

기타
20
-
3
1
24

총 계
558
146
20
252
976

3. 판매 전략
당사는 유통망 확대, 유통채널 다변화, 신규사업 진출을 통한 외형확대와 신규 브랜드의 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 재정립 등을 통하여 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 원가경쟁력강화, 현장 영업활동 강화를 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트랜드 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

- (주)신세계톰보이

1. 판매 경로
별도로 운영되고 있는 영업조직에서 영업 및 판매 등 제반업무를 수행하고 있습니다.

2. 판매 방법
:ⓛ 백화점 외 : 전국에 126개의 백화점 및 상설점 매장을 운영하고 있습니다. 백화점 및 상설점별로 계약상의 차이는 있으나 당월 판매분에 대한 결제를 익월말일 현금결제를 원칙으로 하고 있으며, 백화점 및 상설점의 경우 중간관리자와 별도 용역계약을 체결하여 운영하고 있습니다.② 대리점 : 전국에 5개의 매장을 운영하고 있으며, 대리점은 본사의 출고, 판매 및 재고관리에 의해 운영되고 있습니다. 대금 회수 조건은 현금으로 10일 단위 입금을 원칙으로 하고 있습니다.

(2023년 03월 31일 기준)

(단위: 개, 백만원, %)

구 분
브랜드 (매장수)
매출액
비중
비 고

백화점 외
스튜디오 톰보이(126)
29,783
98.9
-

대리점
스튜디오 톰보이(5)
319
1.1

합 계
스튜디오 톰보이(131)
30,102
100.0

3. 판매 전략

당사는 브랜드컨셉 리뉴얼과 이미지 제고를 위한 마케팅에 중점을 두고 있으며, 우수 유통망 개발과 품질 안정에 주력하고 있습니다. 또한 아이템별 전문 소싱처 발굴로 원가 경쟁력을 제고하고 합리적인 가격 및 할인율 정책으로 고객만족과 수익성 제고를 위해 노력하고 있으며, 현장 영업활동 강화를 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 및 모바일앱 개발 등 트랜드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

- (주)신세계센트럴시티(부동산)

1. 판매 방법

회사는 부동산 임대를 통한 서비스 제공이 주판매 방법이며, 소비자가 현금, 신용카드등으로 결제하고 있습니다. 또한 입점 매장에 대한 임대료 및 관리비는 대부분 대금을 청구한 날로 부터 약 8일 이내에 회사의 계좌로 입금 되고 있습니다.
2. 판매 전략
회사는 영업면적에 대한 MD개편을 통한 쇼핑공간의 다양성 확보, 트렌드에 맞는 마케팅 활동등을 통해 시장경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 라이프스타일을 제공하기 위한 프로모션 활동의 강화, 새로운 컨텐츠개발등을 통해 수익성을 제고 하는 판매전략을 펼치고 있습니다.

- 서울고속버스터미널(주)1. 판매 방법

회사는 터미널 매표 및 부동산 임대를 통한 서비스 제공이 주판매 방법이며, 소비자가 현금, 신용카드등으로 결제하고 있습니다. 또한 입점 매장에 대한 임대료 및 관리비는 대부분 대금을 청구한 날로 부터 약20일 이내에 회사의 계좌로 입금 되고 있습니다.
2. 판매 전략
회사는 영업면적에 대한 MD개편을 통한 쇼핑공간의 다양성 확보, 트렌드에 맞는 마케팅 활동등을 통해 시장경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 라이프스타일을 제공하기 위한 프로모션 활동의 강화, 새로운 컨텐츠개발등을 통해 수익성을 제고 하는 판매전략을 펼치고 있습니다.
- (주)신세계센트럴시티(호텔)
1. 판매 경로
판매조직(Sales & Marketing)은 객실 및 연회 판촉을 위한 Sales Center와 Wedding Center, Reservation 부서로 구성되어 있습니다.
2. 판매 방법
호텔사업부문은 객실 해외판촉망과 국내판촉망을 통해 판매를 진행하고 있으며, 식음서비스는 객실을 이용하는 고객층과 국내 내수 고객을 대상으로 식음 기획부서에서 다양한 식음료 프로모션을 통해 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.
3. 판매 전략
호텔사업부문은 기존 판매방식에 그치지 않고 합리적인 내부시스템의 도입, 질적 부문을 해치지 않는 효과적인 비용절감과 새로운 마케팅 기법을 통해 경쟁력 있는 호텔산업으로의 실속경영을 통한 매출신장을 기대하고 있습니다.

-(주)신세계디에프

1. 판매 경로
영업 및 온라인담당 부서에서 판매업무를 담당하고 있으며 마케팅담당 부서에서는 판촉활동을 수행하고 있습니다.
2. 판매 방법
고객의 매장방문, 여행사와 가이드 활용 및 온라인몰 등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다.
3. 판매 전략
빅데이터를 활용하여 고객 유형(개인 및 단체)을 분석하고, 이를 통한 맞춤형 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

-(주)신세계디에프글로벌

1. 판매 경로
영업 및 온라인담당 부서에서 판매업무를 담당하고 있으며 마케팅담당 부서에서는 판촉활동을 수행하고 있습니다.
2. 판매 방법
고객의 매장방문, 여행사와 가이드 활용 및 온라인몰 등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다.
3. 판매 전략
빅데이터를 활용하여 고객 유형(개인 및 단체)을 분석하고, 이를 통한 맞춤형 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

- (주)신세계까사

1. 판매 경로
영업 및 온라인담당 부서에서 판매업무를 담당하고 있으며 영업전략 부서에서는 판촉활동을 수행하고 있습니다.
2. 판매 방법

구분

판매경로

특성

직접판매경로

직영점

직영매장에서 최종소비자에게 직접 판매

쇼핑몰

온라인 인터넷쇼핑몰을 통해 최종소비자에게 판매

백화점

백화점에 입점한 직영매장에서 최종소비자에게 판매

간접판매경로

대리점

대리점 사업자에게 공급된 제품을 대리점에서 최종소비자에게 판매

3. 판매 전략

당사는 고객에게 끊임없이 새로운 라이프 스타일을 제안하고, 자사에서 개발한 홈퍼니싱 제품을 직영점의 코디네이터들이 새로운 느낌으로 제시하는 한편, 직영점의 공간연출을 통해 더 높은 삶의 질을 시각적으로 보여주는 판매전략을 유지하고 있습니다.

- (주)신세계라이브쇼핑

1. 판매 경로
상품MD(구매담당자)가 협력회사 상품공급 계약을 체결한 후 VOD, TV, 인터넷, 모바일 등의 플랫폼을 통해 일반 대중고객에게 직접 상품 정보를 제공하며, TV리모컨, 인터넷, 모바일 등으로 접수된 고객의 주문을 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 고객이 요청한 장소에 상품을 배송합니다.
2. 판매 방법
고객으로부터 TV리모컨, 인터넷, 모바일로 주문을 접수 한 후 신용카드 혹은 무통장 입금방식으로 상품구매액을 입금하고 택배회사를 통해 고객이 요청한 장소로 상품을 배송하는 프로세스를 가지고 있습니다.
3. 판매 전략
TV사업 안정화를 토대로 모바일 담당 조직을 확대 및 신설하여 본격적인 모바일 사업 활성화에 총력을 기울이고 있습니다. 최근 新 유통채널로 떠오르고 있는 라이브커머스 역량 강화, 제휴채널 확대, 자사몰 활성화를 위해 영업 및 상품구조 혁신 등을 지속적으로 추진하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(연결기준)
(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.나. 가격위험회피연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품, 당기손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다.
다. 이자율위험회피연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 2023년 1분기 기준 이자율스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2. 파생상품 등 거래현황 (연결기준)
연결실체는 차입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한
관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조).

2023년 1분기 및 2022년 기준 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
28,794
14,689
12,725
19,989

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
2,419
-
2,739
-

풋옵션

31,658
-
31,658

통화선도
-
-
15
-

합 계
2,419
31,658
2,754
31,658

6. 주요계약 및 연구개발활동

[ 지배회사의 내용 ]
국내외 유통산업 조사 및 연구, 패션 트랜드 및 소비자 구매성향을 분석하고, 의류/식품 등 상품안전성에 대한 성분 분석을 위한 개발비로 사용하고 있습니다.
가. 연구개발 담당조직 :
MD기획팀, MD운영팀, MD컨텐츠개발팀, 상품과학연구소
나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년

연구개발비용
1,348
1,324
4,614
3,318

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.29%
0.30%
0.25%
0.20%

다. 연구개발 실적

(1) MD기획팀, MD운영팀, MD컨텐츠개발팀

- 국내외 유통산업 조사 및 연구 분석, 패션 트랜드 및 소비자 구매성향 분석 (2) 상품과학연구소 - 의류, 식품 등 상품성분 분석 - 신규입점 상품 사전 안전성 검사 - 위생 점검 (푸드코트, 식당가, 즉석조리, 소분실 종사자 등 대상) - 안전성 검사 (야채류잔류농약검사, 수산물안전성검사, 유해색소검사 등) - 위생, 상품안전성에 대한 표준제시

[ 주요 종속회사의 내용 ]
■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매

- (주)신세계인터내셔날

각 사업부문 별 디자인에 필요한 개발비로 사용하고 있습니다.
가. 연구개발 담당조직
: 패션 디자인실, 패션 상품개발실, JAJU패션디자인실 코스메틱 디자인실, 코스메틱 기술혁신센터
나. 연구개발비용
: 연구개발 비용은 각 사업부문별 디자인에 필요한 샘플비, 기술개발비 등에 대하여

비용처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년

연구개발비용
535
452
3,149
2,826

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.2%
0.1%
0.2%
0.2%

다. 연구개발실적 :
국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품/제형개발

- (주)신세계톰보이

가. 연구개발 담당조직 :
톰보이디자인센터

나. 연구개발비용
연구개발비용은 디자인에 필요한 샘플비 등에 대하여 비용처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년

연구개발비용
191
88
691
293

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.63%
0.32%
0.62%
0.26%

다. 연구개발실적 :
국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품개발

■ 가구 소매업 : (주)신세계까사
연구개발비용은 국내외 트렌드 조사, 정보분석, 제품개발 등으로 사용하고 있습니다.

가. 연구개발 담당조직 : 디자인담당(가구팀, 소품팀, 디자인연구소팀)

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년

연구개발비용
402
779
2,068
2,181

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.8%
1.0%
0.8%
0.9%

다. 연구개발실적 :
국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품개발

7. 기타 참고사항

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점사업(신세계, 동대구복합환승센터, 대전신세계,광주신세계), 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매사업(신세계인터내셔날,신세계톰보이), 면세점사업(신세계디에프, 신세계디에프글로벌), 부동산 및 여객터미널업(신세계센트럴시티(부동산),서울고속버스터미널), 관광호텔업(신세계센트럴시티(호텔)), 가구소매업(신세계까사)으로 세분화하였습니다.

■ 백화점사업(1) 산업의 특성
백화점은 대형판매시설을 통해 다양한 상품구성과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 첨단 유행을 선도하는 업태입니다. 판매시설 이외에도 식당가, 시네마, 문화센터 등 서비스 시설 및 다양한 문화강좌와 각종 이벤트로 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 특징은 최근 개발되고 있는 복합쇼핑몰 등에서 더욱 두드러지게 나타나고 있습니다.백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하고는 입지여건 변동에 따른 위험 변동성은 낮습니다.
또한 부지확보 및 건축 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요될 뿐 아니라 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등으로 초기 진입비용이 타 업태에 비해 높은 편입니다. 백화점업계는 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서 M&A가 활발히 이루어졌고, 이후 상위업체 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어져 왔습니다. 이처럼 전국 네트워크를 갖춘 대형백화점을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다. 향후에도 중소 백화점의 인수/합병 및 경영제휴 등을 통한 시장 재편현상은 지속될 것으로 예상됩니다 또한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속될 전망입니다.

(2) 산업의 성장성
2020년 3월 코로나 바이러스감영증-19 ("COVID-19")의 발병으로 인해 전세계적으로 팬데믹이 선언되었으며, 이는 백화점 업계를 포함한 국내외 다양한 사업의 성장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 그러나 곧 백화점 업계는 복합쇼핑몰 등의 新 백화점 모델 온라인 채널 확대, 新 라이프스타일 컨텐츠 도입, 차별화된 MD를 통해 빠른 매출 회복을 보이고 있습니다.

※ 백화점 매출 현황 (단위 : 조원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년

매출액
9.5
8.9
37.8
33.6

신장율
7.2%
16.9%
12.1%
22.8%

- 자료출처 : 통계청
(3) 경기변동의 특성
백화점은 내수산업으로서 수출입이 차지하는 비중이 매우 낮으며, 국내 경기변동, 특히 민간소비 동향에영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률, 실업률 등의 요소와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 또한 주요 품목인 의류, 잡화 등 고마진 상품은 여타 품목에 비해 상대적으로 경기변동에 민감하다는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 백화점 업계는 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여, 경기변동에 따른 영향이 점차 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매, 바겐세일, 사은행사 등의 영향으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁요소점포망 구축과 브랜드 충성도 확보를 위해 장기간의 대규모 투자를 요하는 사업특성상 국내외 잠재기업의 시장 진입 가능성은 낮은 수준이며, 대체품의 성격을 지닌 고급전문점이 국내에서 활성화될 가능성도높지 않은 것으로 전망되고 있어, 백화점업계는 잠재적 진출기업이나 대체재에 의해 경쟁위험이 증가할 가능성은 전반적으로 낮은 편입니다.백화점업계는 일부 상위업체들간의 경쟁으로 압축되어 있습니다. 앞으로도 브랜드 인지도, 구매협상력, 전국적으로 구축된 네트워크, 양질의 상권에 시장선점을 통해 확보한 경쟁력을 바탕으로 대형백화점들의 시장점유율은 계속 증가할 것으로 예상됩니다. 반면 최근에 등장한 해외직구, 온라인, 아울렛 등의 신유통업태의 성장에 따라 백화점업계는 업계내의 외형 경쟁만으로는 수익창출에 한계가 있다는 점에 인식을 같이 하고 있습니다. 특히 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 온라인, 아울렛 시장이 확대되면서 경쟁심화에 다른 매출 영향이 나타나고 있습니다.하지만 국내 백화점 업계는 소비양극화 및 가치소비(본인의 가치를 높이고 본인의 심리적 만족을 위해 고가품에 아낌없이 투자하는 소비형태) 트렌드에 기반한 수요측면의 변화와, 성숙기 시장에 대비한 고객관리 강화 및 새로운 형태의 비즈니스인 복합쇼핑몰 개발, 프리미엄 아울렛, 온라인 부문 투자 확대 등 적극적인 체질개선 노력을 통해 해외 백화점과 달리 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다.더불어, 백화점 업계는 강도 높은 구조조정을 통해 비용을 절감해 나가는 동시에, 양질의 상품을 소비자에게 제공할 수 있도록 다양한 소싱처를 발굴하고 있으며, 명품 브랜드 입점 등 고소득층에 대한 마케팅 강화, 20~30대 신규 고객을 위한 트렌디 MD 보강으로 매출 활성화를 위해 노력하고 있으며, 특히 다양한 문화 컨텐츠를 즐길 수 있는 공간을 대폭 증가시켜, 단순히 물건을 파는 곳이 아닌 '쇼핑 그 이상의 경험’을 제공하는 백화점으로서 타 유통업태보다 넓은 영역에서 경쟁하며 효과적으로 수익을 창출하는데 역량을 집중하고 있습니다.
(5) 관련법령 또는 정부의 규제

구 분
내 용

여객자동차 운수사업법
대형 유통업체의 셔틀버스 운행 전면 금지

주차장법
지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치 제한

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금 부담

유통산업 발전법
대규모점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준대규모점 포를 개설하고자 하는자는 영업을 시작하기 전에 상권영향평가서 및 지역 협력계획서를 첨부하여 특별자치시장, 시장, 군수, 구청장에게 등록 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있음

대,중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
대기업 등이 사업을 인수, 개시 또는 확장함으로써 중소기업 경영안 전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능

(6) 영업개황

지난 2022년은 대내외 악재와 수많은 불확실성 속에서도 2년 연속 최고실적 달성과 아울러, 강남점은 2조 8천억 원의 거래액과 선도적인 리뉴얼을 통해 압도적인 1위의 자리를 공고히 하며 세계 유수의 백화점과 그 어깨를 나란히 하였고, 대전 아트 앤 사이언스(Art & Science) 점 역시 새롭고 다양한 MD와 콘텐츠를 선보이며 오픈 1년 만에 2,400만 명의 방문자를 기록하는 등 명실상부한 중부권의 랜드마크로 자리매김하였습니다. 그뿐만 아니라 온,오프라인 시너지를 확대하기 위한 다양한 전략의 실행, 그리고 끊임없는 MD 혁신과 사업장 단위의 영업력 강화 활동으로, 작년 한 해 매출 1조 8,657억 원, 영업이익 3,480억 원의 경영 실적을 달성하였습니다.

이제 다가온 한 해는 우리에게 더욱 큰 도전 과제를 줄 것으로 예상됩니다. 코로나 (COVID-19) 이후의 리오프닝(Reopening)에 따른 기저효과는 현저히 줄어들 것으로 보이고, 장기 불황을 예고라도 하듯 소비심리의 위축과 더불어 금리/물가 등의 인플레이션이 가속화될 것으로 보입니다. 또한, 소비환경과 인구구조의 급격한 변화는 고객의 가치와 소비 트랜드에 큰 영향을 미치고 있으며, 업종 및 업태를 넘어 산업 전반의 경쟁은 더욱 치열해질 것입니다.

이러한 대내외적 환경의 어려움 속에서도, 신세계는 언제나 '고객’이라는 핵심 가치에 집중하며 지속 성장할 수 있는 기반을 공고히 다져 나가겠습니다. 팬데믹 이후 변화된 소비자의 라이프 스타일과 세분화된 니즈에 적극적으로 대응하기 위해, 다양한 채널을 활용하여 고객과의 소통을 강화해 나가며 늘 업계와 트랜드를 선도할 수 있도록 노력하겠습니다.

(7) 시장점유율 추이

구분

2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년

백화점 시장규모

95,010억원
88,620억원
377,674 억원
336,207 억원

신세계 시장점유율

27.3%
27.6%
28.1%
26.3%

- 자료출처 : 통계청 및 당사자료 - 당사자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준 - (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구 복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영 중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

(8) 시장의 특성회사는 '랜드마크 백화점'으로서 전국의 주요상권을 목표로 삼아 총 13개 점포(위탁경영중인 신세계천안아산점, (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)를 운영하고 있으며, 고품격 이미지의 백화점으로서 입지를 강화하여 전 점포 지역 1번점을 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 경기변동에 크게 영향 받지 않는 고소득 계층과 소비성향이 높은 20~30대 고객들을 겨냥한 백화점 본연의 상품 경쟁력 강화로 구매력 높은 우량고객의 확보에 노력을 기울이고 있습니다.

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매[패션라이프스타일부문]

(1) 산업의 특성

패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 '의'부문을 충족시키는 필수산업이며, 소득이 높아지면 패션은 의복의 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 변화하는 경향이 있습니다. 현대 사회에서 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화상품으로 변화하면서 패션산업은 삶의 내용을 풍요롭고 윤택하게 하는생활문화 산업으로 발전하였습니다.

또한 상품이 지닌 가치에 부가하여 상품외적인 가치, 즉 심리적 가치를 창조하는 고부가가치 산업이라 할 수 있습니다. 패션제품은 단순한 공산품으로써 물성적 가치만 가진 것이 아니라 유행이나 브랜드 이미지, 디자인, 소재, 미적 감각, 표현법에 따라 부가가치를 높일수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 대표적인 제품입니다. 과거 기존의 봉제중심의 산업에서 고도의 제품생산기술, 전문 디자이너 등의 패션 고급인력, 대형 및 전문화된 유통망의 확충 등 전반적인 산업 기반의 향상과 소비자의 고감도 패션에 대한 욕구, 10대~30대 초반이 여성의류의 소비주체로 부상, 전문여성인력의 경제활동 증대, 브랜드 컨셉 및 인지도에 따른 패션마니아 증가 등 산업전반에 걸친 변화로 패션산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하였습니다.생활용품은 일상 생활에 사용하는 의식주와 관련된 소비재 상품입니다. 따라서 상대적으로 수요는 안정적이나, 시장이 성숙하고 경쟁이 치열해 가격과 판촉이 매출에 영향을 미칩니다. 생활용품 산업은 일반적으로 부피가 크고 이익이 낮으며, 소비자 또는 개인의 생활환경에 밀접한 산업입니다. 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 높습니다. 따라서 기업에서는 소비자들의 수요나 가치를 제품에 반영하여 제품을 연구 및 기획을 하고 브랜드의 인지도를 높이기 위해 광고, 판촉 등과 같은 투자 활동을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

경기변동에 대해 높은 민감도를 보이는 국내 패션시장은 최근 높은 성장을 보이고 있습니다. 국내 패션시장은 44조 4,876억원(2019년 기준)의 시장 규모를 형성하고 있습니다.(자료 : 한국섬유산업연합회)

또한 Life Style 변화, 합리적인 소비 문화추구 및 시장의 양극화 등의 요인으로 패션시장은 보다 세분화 되고 있으며, 나아가 새로운 패션사업분야를 창출하는 기회가 되고 있습니다. 또한, 해외진출 가속화로 글로벌 시장에서의 새로운 경쟁과 성장이 예상됩니다.

생활용품의 주요 카테고리는 성숙 시장으로 최근 각종 유통규제로 인하여 저성장을 겪고 있었으나 온라인, H&B스토어 등 신규 채널이 부상하면서 성장을 이끌고 있습니다. 생활용품 시장은 기존 제품의 기능 및 제형의 개선을 통하여 친환경 제품, 프리미엄 제품 등으로 변화되고 있으며, 향후 가격에 민감한 가치소비와 감성 중심의 프리미엄 시장이 공존하면서 변화할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류 복종별로 경기변동에 대한 민감도는 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 명품의류, 여성복, 캐주얼은 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다.

패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 생활용품 산업은 생활 필수 소비재의 하나로서 소비자의 일상생활과 밀접한 관계를 가져 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 계절적으로 하절기에 휴가 준비 등 대량구매와 사용량 증가로 매출이 상승하는 경향이 있습니다.

(4) 경쟁요소

해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 무엇보다 중요하며 그런 측면에서 우리나라의 명품시장은 주로 대기업간의 명품브랜드유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 주를 이룹니다. 여성복은 남성복이나 유아동복, 스포츠웨어 등 다른 복종보다 경쟁업체가 많아 경쟁이 심하며, 짧은 패션주기의 특성 때문에 쉽게 모방될 수 없는 브랜드 이미지나 제품 스타일을 바탕으로 차별화 요소가 형성됩니다.생활용품은 필수 소비재로 시장은 정체돼 있지만, 한편으로 안정된 시장이기도 합니다. 국내 업체들이 시장점유율 상위를 차지하며 경쟁하고 있으나, 글로벌 업체들이 일부 카테고리에서 강력한 판촉을 전개하며 주력업체로 부상하고 있습니다. 특히 소비자들의 소득 증가와 가치 변화로 인해 소비 트렌드가 세분화됨과 동시에 체험형 니즈가 증가하는 경향이 있습니다. 질적인 측면에서도 소비의 다양화, 고급화 및 개성화를 추구하는 경향이 심화되고 있어서 소비자 각각의 니즈를 얼마나 잘 충족시키느냐의 여부도 중요해지고 있습니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등
섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다.

(6) 영업개황

국내 최대 규모의 유통 그룹인 신세계 그룹내 글로벌 종합생활문화기업으로서 해외 유명 패션 브랜드를 국내에 직수입하여 우량 유통채널을 통해 판매하고, 여성복 등 캐주얼 브랜드, 라이프스타일 브랜드를 기획, 생산, 유통하는 패션라이프스타일부문과 해외 력셔리 및 자체 제작 코스메틱 브랜드를 기획, 생산, 유통하는 코스메틱부문으로 사업을 전개하고 있습니다. 부문체제의 정착을 통해 빠르게 변화하는 시장에 신속하게 대응하고 있으며, 당사의 장점인 안정적인 유통망과 기존 사업에서의 축적된 경험치를 활용하여 신규 사업을 적극적으로 추진하면서 다양한 비즈니스 포맷을 가진 회사로 성장해 나가고 있습니다.

(7) 시장점유율
국내 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 조각화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.
(8) 시장의 특성
국내 소비시장의 동향을 살펴보면 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속 되고 있으며, 인터넷을 비롯한 패션잡지, 채널 등 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 성향은 더욱 다양화, 세분화 되고 있습니다. 특히 가치를 부여하거나 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고, 가치가 없거나 낮은 소비재에는 철저하게 가성비를 따지는 소비 패턴인 가치소비가 활성화 되면서, 고가이지만 가심비가 높은 프리미엄 상품, 가성비가 뛰어난 저가 상품이 함께 각광을 받을 수 있게 되었습니다. 따라서 1인가구 증가와 여성의 경제활동 참가 증가, 고소득층이 이끄는 가치소비 트렌드에 따라 패션, 화장품, 생활용품 시장의 수혜가 기대되고 있습니다. 이에 대응하여 고품질에 프레스티지하고 럭셔리한 고가 브랜드를 전개하는 동시에 가격 대비 성능이 우수하고 실용성이 뛰어난 가성비 우위의 브랜드를 전개함으로써 유니크하고 차별화된 상품 수입과 제품의 공급에 노력하고 있습니다.

[코스메틱부문]

(1) 산업의 특성
화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적인 패션상품입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수를 바탕으로 글로벌 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
국내 화장품 산업은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있으며, 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시 되면서 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 유통환경 또한 정부의 대형점포 신규 출점 규제로 할인점과 백화점 등 국내 시장 성장이 어려워지고 있으며, 코로나 19 확산 이후 스킨케어 대비 색조 화장품에 대한 수요가 둔화되었고, 사회적 거리두기 및 오프라인 매장 휴점 등으로 모바일을 중심으로 하는 온라인 등 디지털 채널 중심의 소비가 크게 증가하였습니다. 한편 해외 화장품 산업은 중국의 럭셔리 화장품 카테코리에 대한 수요의 지속적 확대와 동남아시아 화장품 수요 증가 인하여 아시아 지역을 중심으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

화장품은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도의 유무에 따라 반응하는 정도는 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 젊은 고객층을 중심으로 가격 대비 성능을 중시하는 합리적인 소비 트렌드가 국내 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리를 잡았으며, 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 과거의 소비 패턴과는 다르게 다양한 브랜드와 제품을 동시에 사용하는 소비 유형이 확대되고 있습니다. 계절성 면에서는 더운 날씨가 지속되는 하절기에 제품 수요가 감소하는 경향이 있습니다.

(4) 경쟁요소

디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 산업 환경이 빠르게 변하면서, 국내 화장품 시장은 혁신적이고 가성비 있는 제품들이 시장 점유율을 빠르게 넓혀가고 있으며, 기존 화장품 업체들뿐만 아니라, 알려지지 않은 수 많은 소형 화장품 업체들까지 합세하여 경쟁을 벌이고 있습니다. 특히 OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해, 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다. 이에 경쟁이 심화된 프리미엄 시장보다는 부가가치가 높고 소비자들의 충성도가 높은 럭셔리 시장을 바탕으로한 차별화 요소가 형성됩니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

화장품의 제조,수입 및 판매 등에 관련하여 적용되는 법령은 화장품법, 화장품법 시행령, 화장품법 시행규칙 등이 있습니다. 화장품을 제조,수입하려는 자는 식품의약품안전처장에게 원료의 성분규격과 안정성에 대한 심사를 받아야 하며, 화장품의 용기나 포장에는 타르색소 등 보건복지부령이 정하는 성분 명칭, 기능성 화장품의 표시 등을 기재해야 합니다.

(6) 영업개황

국내 최대 규모의 유통 그룹인 신세계 그룹내 글로벌 종합생활문화기업으로서 해외 유명 패션 브랜드를 국내에 직수입하여 우량 유통채널을 통해 판매하고, 여성복 등 캐주얼 브랜드, 라이프스타일 브랜드를 기획, 생산, 유통하는 패션라이프스타일부문과 해외 력셔리 및 자체 제작 코스메틱 브랜드를 기획, 생산, 유통하는 코스메틱부문으로 사업을 전개하고 있습니다. 부문체제의 정착을 통해 빠르게 변화하는 시장에 신속하게 대응하고 있으며, 당사의 장점인 안정적인 유통망과 기존 사업에서의 축적된 경험치를 활용하여 신규 사업을 적극적으로 추진하면서 다양한 비즈니스 포맷을 가진 회사로 성장해 나가고 있습니다.

(7) 시장점유율
국내 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 조각화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.
(8) 시장의 특성
국내 소비시장의 동향을 살펴보면 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속 되고 있으며, 인터넷을 비롯한 패션잡지, 채널 등 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 성향은 더욱 다양화, 세분화 되고 있습니다. 특히 가치를 부여하거나 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고, 가치가 없거나 낮은 소비재에는 철저하게 가성비를 따지는 소비 패턴인 가치소비가 활성화 되면서, 고가이지만 가심비가 높은 프리미엄 상품, 가성비가 뛰어난 저가 상품이 함께 각광을 받을 수 있게 되었습니다. 따라서 1인가구 증가와 여성의 경제활동 참가 증가, 고소득층이 이끄는 가치소비 트렌드에 따라 패션, 화장품, 생활용품 시장의 수혜가 기대되고 있습니다. 이에 대응하여 고품질에 프레스티지하고 럭셔리한 고가 브랜드를 전개하는 동시에 가격 대비 성능이 우수하고 실용성이 뛰어난 가성비 우위의 브랜드를 전개함으로써 유니크하고 차별화된 상품 수입과 제품의 공급에 노력하고 있습니다.

■ 부동산 및 여객터미널사업

(1) 산업의 특성

부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성최근 복합쇼핑몰 및 초고층빌딩의 증가로 부동산 임대사업도 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 인해 수입구조는 안정세를 유지하고 있습니다. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화등 합리적인 임대정책을 통하여 경쟁력 유지를 위한 방안을 다각도로 모색하여야 합니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성본 사업은 임대사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변황에 많은 영향을 받으므로 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 받을 수 있습니다.
(4) 경쟁요소- 경쟁의 특성 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 시장입니다. - 진입장벽 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부가 결정됩니다.- 경쟁요인 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다.
(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
내 용

상가임대차보호법
상가건물 임대차에 관하여 국민 경제생활의 안정을 보장

유통산업발전법

대규모점포 개설 및 관리에 관한 규제

저탄소녹색성장기본법
온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 규제

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담

여객자동차터미널구조 및 설비기준에 관한 규칙
여객자동차터미널의 공사계획과 구조 및 설비에 관한 기술기준

(6) 영업개황

-(주)신세계센트럴시티(부동산)
(주)신세계센트럴시티는 부동산 임대업을 주사업으로 영위하고 있으며 그외 고속버스터미널, 관광호텔 등 을 운영하고 있습니다. 회사의 부동산부문 2023년 1분기 영업실적으로는 총매출 447억원과 영업이익190억원을 달성했습니다. (주)신세계센트럴시티는 서울의 중심인 서초구 반포동 일대 대지면적 약 17,900여평, 건물 연면적 약 87,000평의 대단위 사업부지에 세워진 복합생활공간입니다. 지하철 3,7,9호선이 복합환승되며, 전국 지방도시를 연결하는 고속버스가 운행되는 국내최고의 교통의 중심지 입니다. 센트럴시티 복합건물은 크게 백화점(약 35,000평), 터미널(약 14,000평) 및 호텔(약 17,100평), 주차장(약 20,830평)으로 이루어져있습니다. 주요시설로는 지배회사가 운영하는 신세계백화점이 강남 최고의 백화점으로서의 위용을 자랑하고 있고, 전세계 4,000여 개의 호텔을 운영하는 세계 최대의 호텔 체인중 최상급브랜드인 JW메리어트호텔서울이 있으며, 센트럴시티 터미널, 영화관, 서점등 다양한 라이프스타일의 기능을 수행하고 있는 도심속의 또 하나의 도시 입니다.주요사업인 부동산임대사업과 관련 주요 임차인이 지배회사인 (주)신세계인 점 등을 고려해 볼 때, 향후 안정적 임대수익 및 시너지효과를 만들어 나갈 수 있을 것으로 보입니다. 한편 신세계센트럴시티 터미널동 1층에 자리하고 있는 고속버스터미널은 (주)신세계센트럴시티가 직접운영하고 있습니다. 터미널의 1년 고속버스 승객은 약 400만명으로, 하루에도 약 20,000명 이상의 고객들이 당사 터미널을 이용하고 있습니다. 신세계센트럴시티 터미널은 충청권 및 호남권 도시를 주로 운행하고 있습니다.
-서울고속버스터미널(주)
서울고속버스터미널(주)는 서울의 관문으로서 2,500여개의 상가와 경기,충청,강원,경상권 45개 노선에 일 1,300여회의 고속버스가 운행하고 있으며, 해당노선에 당일 배송이 가능한 고속버스 소화물 운송을 담당하는 전국 최대의 고속버스터미널입니다. 서울의 중심인 서초구 반포동 일대 대지면적 26,351평, 건물 연면적 33,487평의 대단위 사업부지에 세워진 복합건물로 지하철 3,7,9호선이 복합환승되며, 전국 지방도시를 연결하는 고속버스가 운행되는 국내최고의 교통의 중심지입니다. 회사는 여객자동차 터미널운영 및 부동산 임대업을 주사업으로 영위하고 있으며, 2023년 1분기 영업실적으로 총매출 130억원, 영업이익47억원을 달성하였습니다. 또한 시설 투자에서는 2020년 지하와 1층을 중심으로 대규모 환경개선을 완료하여 쾌적하고 현대적인 시설로 탈 바꿈하였습니다.터미널 운영으로 인한 터미널수익은 2022년 기준 연간 139억원이고 고속버스 승객은 연간 약 610만명으로 일평균 약 20,000명의 고객들이 터미널을 이용하고 있습니다.
■ 관광호텔업

(1) 산업의 특성

호텔은 숙박과 음식을 제공하는 시설을 넘어서 공공에 기여하는 사회적 시설로서, 객실과 식사를 제공할수 있는 시설을 갖추고 잘 훈련된 예절 바른 종사원이 서비스를 제공하는 곳입니다. 관광호텔업은 고용효과가 큰 고부가가치 서비스 산업이며, 경제 성장과 국제 거래의 증가에 따른 비즈니스 수요의 증가로 인해 그 규모가 커지고 있는 대표적인 외화획득 산업이기도 합니다.또한, 경기변동 및 환율의 영향이 있고, 세계 경기, 유행성 전염병에 따른 입국객의 추이에 영향을 받고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
중국정부의 규제에 인한 유커감소 지속, 위안화 및 엔화 약세 등에도 불구하고, 사드 및 북핵 이슈 완화에 따른 중국 개별관광객 및 일본관광객 증가로 총 입국객의 완만한 성장세가 전망되며, 주요 해외 관광객을 위한 다양한 여행상품 개발, 사후 면세 즉시환급제도 등의 외래 관광객 편의성을 고려한 정책 등으로 외래 관광객 수요는 유지될것으로 예측하고 있습니다. 호텔산업은 비즈니스, 관광, 국제행사 유치 등과 더불어 지속적인 성장을 하고 있으며, 국민 소득의 증가에 따라 내국인 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
세계 경기의 흐름에 따라 수요의 증감이 뚜렷이 나타나며, 환율의 변동에 따른 여행 경비 증감, 유행성 전염병으로 인한 국가간 이동 수요의 영향을 받습니다.특히 코로나19 사태에 대한 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 판데믹(Pandemic) 리스크가 장기화되는 모습을 보이고 있습니다. 국가간 이동이 자유롭지 못한 현 상황에서 2020년 들어 한국을 찾는 외국인 관광객이 급감하고 있으며, 이는 호텔업을 영위하는 기업들에게 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다한편, 동북아 경제의 성장과 한류의 인기로 아시아 입국자가 증가하는 추세이며, VIP 관광객 마케팅이 강화되고 있습니다. 또한, 국민소득의 증가 및 라이프 스타일 중시 트렌드로 내국인 호텔이용이 증가하는 추세입니다.
(4) 경쟁요소

해외 유명브랜드 호텔의 서울 진입에 따른 경쟁 심화가 예상되며, 관광호텔업의 경우 호텔의 시설, 주변환경, 입지조건, 서비스 수준 및 가격 등이 주요 경쟁요소입니다.
(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

관광진흥법, 공중위생관리법, 보건범죄 단속에 관한 특별 조치법 등이 있습니다.
(6) 영업개황
신세계센트럴시티는 2019.3.6일자로 관광호텔업을 영위하는 100% 완전 자회사인 센트럴관광개발(주)를 흡수합병하여 서울의 중심지역 중 선호도가 가장 높은 서초구 반포동에 위치한 'JW Marriott 호텔 서울' 을 소유하고 있으며, 'JW Marriott 호텔 서울'은 세계 최대의 호텔 체인 중 하나인 미국 메리어트 인터내셔널의 최상급 브랜드로 위탁 운영되는 특1급 호텔입니다.'JW Marriott 호텔 서울'은 2000년 7월 26일 완공되었고 Marriott Hotels International, B.V. 와 JW Marriott 호텔 운영 계약을 체결하여, 지하5층, 지상34층 규모에 379개 객실, 7개의 식음 영업장과 7개의 연회장을 갖추어 2000년 9월 1일에 개관하였으며, 2018년 8월 객실 및 식음업장을 포함하는 호텔 전면 대수선공사를 마치고 재개장을 하여 럭셔리 호텔로 재도약하였습니다. 또한, 회사는 2021년 8월 대전광역시에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였습니다. '호텔오노마'는 독자적 브랜드로 대전 및 충청권 고객들에게 5성급 서비스를 제공하며 많은 호응을 얻고 있습니다.회사의 호텔부문에 대한 2023년 1분기 영업실적으로는 총매출 267억원과 영업손실 3억원입니다.

■ 면세점사업

(1) 산업의 특성

면세점은 일정 지역을 지정하여, 상품에 부과되는 제세금이 유보된 면세상품을 판매하는 곳으로, 국가(세관)로부터 설치 및 운영 특허를 받아 운영되고 있습니다. 매장 이외에 보세창고 및 물류시설, IT 시스템등 별도 인프라가 필요하여 초기 자본부담이 크고, 장기간 대규모 투자가 필요합니다.상품구매가 가능한 고객은 외국인과 출국하는 내국인으로, 관광산업 진흥을 통한 외국인으로부터의 외화수입 증대와 내국인의 외화 유출 억제가 목적입니다.2019년 5월에는 국민의 해외여행 불편을 해소하고 해외소비를 국내로 전환하기 위하여 외국에서 국내로입국하는 자도 면세품을 구매할 수 있는 입국장면세점이 인천공항에 최초로 설치되었습니다. 면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 사업 구조로서, 외국인관광객 매출이 대부분을 차지하기 때문에 여행시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한, 국제정세 및 주변국과의 관계 등 대외 환경에 많은영향을 받습니다.
(2) 산업의 성장성
일본인 관광객 중심으로 성장하던 국내면세산업은 2010년대 들어 중국인 관광객의 본격적인 해외여행 증가에 따라 높은 성장세를 보여 왔습니다.한때 중국의 한국 여행상품 판매금지 조치로 중국인 단체관광객이 급감하였으나, 내국인 아웃바운드의 지속적인 증가와 동남아시아 등의 고객 다변화로 성장을 지속하였습니다. 또한, 우수한 국내 면세품에 대한 견고한 수요를 바탕으로 구조적으로 증가한 인당 매출액 상승이 전체 면세산업의 성장을 이끌었고,중국의 규제 완화 분위기까지 더해져 2019년 매출은 사상 최고치인 약 3조 1천억을 기록하였습니다. 그러나 2020년 3월 코로나 바이러스감염증-19("COVID-19")의 발병으로 인해 전세계적으로 팬데믹이 선언되었으며, 이는 면세점업을 포함한 국내외 다양한 사업의 성장에 심각한 타격을 주었습니다. 면세업계는 이를 극복하기 위해 내수통관 등의 채널 확대, 중국시장 수요의 빠른 정상화, MD의 차별화 등의 노력을 지속하였습니다. 이러한 노력과 더불어 2022년 6월 해외입국자 격리조치 해제에 따른 외국인 입국객과 내국인 출국객 증가로 인해 공항 면세점을 중심으로 면세업계의 실적은 회복세를 보이고 있습니다. 인천공항의 2019년 대비 국제선 여객 회복률은 2022년 6월 20%에서 12월 57%로 급증하였으며, 2023년 3월 현재는 66%로 지속적인 증가세를 이어가면서 면세업계의 실적 회복에 힘을 보태고 있습니다.

2023년 2분기부터는 정부의 외국인 관광객 유치를 위한 다양한 활동이 예상됨에 따라 면세업계의 매출 회복세도 이어질 것으로 예상합니다. 정부는 지난 3월 내수활성화 대책의 일환으로 비자개선, 외교적 노력을 바탕으로 한 주변국 항공편 확대 등을 통해 외국인 관광을 활성화하겠다는 계획을 밝혔으며 이에 따라 면세업계의 실적도 외국인 고객 중심으로 지속적으로 개선될 것이라 예상합니다.

이렇듯 올해부터 본격적인 회복 국면에 들어선 면세업계의 수요는 내국인 구매한도 폐지, 면세한도 상향등 2022년부터 진행한 제도 개선 효과와 맞물려 시너지를 발휘하면서 면세업계의 실적 회복을 이끌 것이라 전망합니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성유통업의 특성상 경기 변동에 영향을 받으나, 외국인 매출 비중이 높아 국내 경기 민감도는 크지 않습니다. 그러나 세계 경기의 흐름과 환율 변동에 따라 여행 수요가 변화하는 만큼 국제 경기의 영향을 받습니다. 면세업은 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌 특수성에 대한 영향도가큰 편입니다. 내국인의 경우 휴가철 및 설/추석 등이며, 중국의 춘제/노동절/국경절, 일본의 골든위크/오봉절 등이 이에 해당합니다.
(4) 경쟁요소환율 변동에 따라 상품의 가격이 변화하는 면세점은, 백화점과 같은 타 유통채널과 경쟁하고 있습니다. 최근 온라인 및 모바일 시장의 급격한 성장으로 경쟁은 더욱 심화될 예정입니다.또한 한국 면세품에 대한 수요가 높은 중국의 시장 변화와 인접국의 수입품에 대한 관세정책도 주요 경쟁요소가 될 수 있습니다.
(5) 관련볍령 또는 정부의 규제 등면세산업은 국가 특허산업으로, 기획재정부 산하기관인 관세청 및 관할 세관의 관리, 감독을 받습니다.관련 법령은 관세법이며, 하위 법령으로 동법 시행령과 동법 시행규칙을, 행정규칙으로 보세판매장 특허에 관한 고시 및 보세판매장 운영에 관한 고시를 두고 있습니다.

(6) 영업개황- (주)신세계디에프

신세계면세점은 신세계그룹의 관광, 서비스 전문 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의(주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하였고출국장면세점 운영경험을 쌓았습니다.신세계그룹은 신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고전문적으로 영위하기 위해 2015년 면세 전문 독립법인인 (주)신세계디에프를 설립하였습니다.(주)신세계디에프는 면세사업이 가진 유통업과 관광업의 복합적인 특성을 명확히 이해하여 2015년 서울시내 면세사업권을 획득하였고, 2016년 본점(명동점)을 성공적으로 개점하여 운영하고 있습니다.또한 이러한 역량을 인정받아 2016년 12월 서울시내 사업권(강남점, 2018년 7월 개점), 2017년 6월 인천국제공항 제2여객터미널 사업권(2018년 1월 개점)을 연이어 획득하며, 최단기간 내 공항 및 시내를아우르는 면세사업의 포트폴리오를 완성하였고, 2018년 6월 인천국제공항 제1여객터미널 화장품 및 명품, 탑승동 사업권(2018년 8월 개점)을 추가로 획득하며 인천공항 최대 사업자로 올라섰습니다.
- (주)신세계디에프글로벌
신세계면세점은 신세계그룹의 관광, 서비스 전문 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의(주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하였고출국장면세점 운영경험을 쌓았습니다.신세계그룹은 신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고전문적으로 영위하기 위해 2017년 12월 (주)신세계면세점글로벌 법인으로 분리 되었으며, 2018년 3월(주)신세계디에프 자회사인 (주)신세계디에프글로벌을 설립하여, 신세계조선호텔이 보유하고있던 (주)신세계면세점글로벌 주식을 인수하였습니다. 2018년 6월 (주)신세계디에프글로벌이 (주)신세계면세점글로벌을 흡수합병하여 면세점 운영을 일원화 하였습니다.

(7) 시장점유율
신세계면세점(신세계디에프, 신세계디에프글로벌)의 2022년 시장점유율은 약 21%이며, 2020년 18%에서 소폭 상승한 이후, 현재까지 20% 안팎의 안정적인 시장점유율을 유지하고 있습니다.
(8) 시장의 특성
면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 사업 구조로 일반 유통업과는 달리 시장 진입 장벽이 높습니다. 따라서 국내 면세시장은 오랜기간 신규 사업자의 시장 진입이 없었으며 상위 2개사의 독과점 형태로 고착화된 구조였습니다.그러나 최근 수년간 외국인 해외여행 및 명품 수요 증가로 관광 시장이 활성화됨에 따라, 면세점 매출이 증가하며 급격한 시장의 변화를 겪고 있습니다. 회사도 이러한 변화를 인지하여, 시장 진입 이후 국내 최고 유통 그룹의 노하우로 빠르게 성장하고 있습니다. 산업의 특성상 정부의 규제와 관광시장, 국제정세 등에 많은 영향을 받지만 유통 대기업의 일원으로 그룹의 역량을 다해 차별화된 면세점을 만들기 위해 노력하고 있습니다.
(9) 신규사업 등의 내용 및 전망
회사는 미래 성장을 위한 지속적인 확장 및 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 시시각각 변하는 고객 니즈에 대응하여 마케팅 역량을 집중시켜 매출 성장기반을 다지며, 국내외 유명브랜드 및 신세계면세점만의 고유브랜드를 확충해나가기 위해 힘쓸 것입니다.

■ 가구소매업

(1) 산업의 특성

가구 산업은 국민 주생활을 담당하는 생활 필수품 산업으로서 가구 수요는 인구증가와 소득증대, 생활공산, 사무공간의 질적 수준 향상에 따라 지속적으로 증가하고 있고 고급화되고 있으며, 디자인, 모델 등이품질 수준을 결정하는 중요한 수단이 되고, 패션에 변화를 줌으로써 수요가 창출될 수 있는 패션산업이기도 합니다.

(2) 산업의 성장성

코로나19 팬데믹 이후, 재택근무자가 늘면서 집을 사무공간처럼 꾸미길 원하는 사람들이 증가하면서 가구 및 인테리어 관련 수요는 큰 폭으로 늘었습니다. 하지만 최근 글로벌 인플레이션으로 인해 소비 위축이 심화된데다, 집 안에서 웬만하면 모든 걸 해결하려 하면서 ‘코로나 특수’를 누렸던 가구 산업은 성장이 정체되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

가구 산업은 내수의 비중이 절대적으로 높아서 국내 경기변동에 영향을 많이 받습니다. 가구는 내구재 이기도 하지만 가구의 주요 수요처 중 하나가 경기에 민감한 건설업이기 때문이기도 합니다. 특히 가정용 가구 시장은 내구소비재의 특성을 가지고 있어 제품의 수명주기가 길고, 다른 품목에 비해 제품의 교체 시기가 길기 때문에, 일반적으로 신규 주택 입주 시기에 맞추어 가구를 구입하는 경향이 있고, 이는웨딩시즌과 이사 철에 수요가 증가하는 계절적 특징을 지니고 있습니다.

(4) 경쟁요소

가구 시장은 진입장벽이 높지 않아 동종업계 간 경쟁 강도가 높습니다. 대기업이 주도하고 있는 기존 가구 시장에 중견ㆍ중소 기업들까지 공격적으로 뛰어들며 경쟁이 심화되고 있습니다. 전통 가구 대기업이 소형 및 1인 가구 제품에 관심을 기울이고, 중견 가구기업들은 품목을 초월한 신상품을 출시하고 있습니다.이에 따라 오프라인 매장은 단순히 가구제품을 판매하는 것이 아니라 라이프스타일을 제안하면서 주거문화를 선도할 수 있는 복합적인 문화공간으로서의 쇼핑 경험을 제공하고 있습니다. 온라인은1인 가구 증가와 함께 가성비를 중요시하는 세대들에게 중요한 판매채널로써 성장하고 있습니다또한 최근에는 소비자의 자아실현 욕구가 강해지면서 물적, 과시적이기보다는 개성과 실용성 등의 차별화된 선호를 보이게 되면서 제품에서의 디자인의 역할도 더욱더 중요한 요소가 되었습니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제
가구제품의 안전과 관련하여 전기용품 및 생활용품 안전관리법 제23조, 어린이제품 안전 특별법 제25조 등의 규제를 받고 있습니다.

(6) 영업개황
당사는 지난해 매출 2,681억 원으로 17% 신장을 하였으나, 277억 원의 영업손실로 손실폭이 크게 증가하였습니다. 이는 원자재, 물류비용 상승과 더불어 부동산 거래 장벽이 맞물리면서 직격탄을 맞은 결과입니다. 올해 당사는 브랜드 정체성 확립을 목표로 삼고 차별화된 상품을 기획하는 데 초점을 둘 계획입니다. 이를 위해 디자인 역량 강화에 힘을 쏟아 까사미아 디자인 정체성을 담은 상품개발에 주력할 계획입니다.

(7) 시장점유율가구 업계는 각 사별로 취급하고 있는 품목이 상이하고, 브랜드 시장 외 비브랜드 시장 유통채널에서의 매출 파악이 불가하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

(8) 시장의 특성

전국에 분포되어 있는 약 100여 개의 오프라인 유통망을 통해 고객 접점을 대폭 늘리고 삼성전자, 스타벅스 등 타 업종과의 협업을 통해 차별화된 매장 서비스를 선보이고 있습니다. 또한 최근 온라인 구매 비중의 증가에 발맞춰 라이프스타일 전문 온라인 플랫폼 ’굳닷컴(Guud.com)’을 통해 가성비를 중요시하는 세대를 공략하고 있습니다.

■ 기타통신판매업

(1) 산업의 특성
T커머스산업은 양방향서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 TV홈쇼핑과 인터넷 쇼핑의 중간적인 형태를 가지고 있습니다. 소비자에게 이미 친숙한 TV라는 매체를 통해 상품 정보를 전달한다는 점에서는 TV홈쇼핑과 유사하지만 일방적으로 홈쇼핑사가 상품정보를 전달하는 TV홈쇼핑과 달리 T커머스에서는 소비자가 관심이 있는 상품정보를 찾아 쇼핑을 할 수 있고 ICT기술 등 신기술 개발 및 활용을 통해 차별화된 상품 및 프로모션을 제공할 수 있는 차이점이 있습니다. 또한 T커머스산업도 홈쇼핑 산업처럼 규제와 진흥이 공존합니다. 방송법, 대규모 유통업법, 전자상거래법 등을 준수하고 있으며 과학기술 정보통신부와와 방송통신위원회, 공정거래위원회 등 여러 정부부처의 진흥과 규제 정책하에 있습니다. 또한 사업자 간의 자발적인 협력과 선의의 경쟁 그리고 중소기업과의 상생을 통해 산업을 발전시켜 나가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
TV 이용시간의 감소에도 T커머스 시장은 지속적으로 고 성장하고 있습니다. 다양한 유통업태와의 치열한 경쟁과 지속적인 경기불황에도 고객의 라이프스타일 변화와 비대면 쇼핑의 편의성 증대로 모바일 중심의 생활이 자리잡고 있습니다. IPTV의 보급확대와 일반 CATV의 셋톱박스 디지털 전환, AI기술의 활용 증가 등 신기술로 인한 서비스확대로 T커머스 이용고객의 접근성 및 경험을 개선하여 향후 지속적인 성장세를 기대하고 있습니다.T커머스는 사업자들의 상장여부, 사업방향, 홈쇼핑 사업병행, 취급고 산정 기준 등에 따라 정확하고 공신력 있는 시장점유율을 파악하기 어렵습니다. 이러한 이유로 당사 T커머스에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다.
(3) 경기변동의 특성
T커머스의 경우 일반 유통업태와는 달리 공간, 결제수단 등에 대한 제약을 받지 않아, 경기변동이나 계절성은 낮습니다. 매출의 주 성수기는 연말을 마무리하는 동절기가 포함된 하반기로 볼 수 있습니다.
(4) 경쟁요소
T커머스의 경쟁사업자는 TV플랫폼을 기반으로 쇼핑사업을 하는 TV홈쇼핑과 T커머스 사업자들이 있으며 최근 라이브커머스 등 새로운 형태의 매체가 등장함에 따라 경쟁사업자의 범위는 넓어지고 있는 상황 입니다. TV홈쇼핑과 T커머스 사업자들 사이의 채널 인지도, 차별화된 상품 경쟁력과 신기술을 활용한 고객편의 제공이 중요한 경쟁요소입니다. 이에 따라 T커머스 사업자들은 TV채널 확보 및 다양한 상품개발과 고객경험과 편의확대를 위한 기술개발에 매진 할 것입니다.
(5) 영업의 개황
(주)신세계라이브쇼핑은 COVID-19로 인한 소비 침체 및 양극화, 업태간 경쟁심화 등의 어려운 영업환경 속에서도 차별화 상품 개발, 방송제작력 극대화, 모바일 경쟁력 강화를 통해 지속적인 이익을 실현하고있습니다. 당사는 기존 사업의 안정화에 따라, 모바일 비즈니스로의 이전을 진행하고 있으며, 라이브커머스 등의 신 사업의 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 당사는 향후 온 오프라인 경계와 무관하게 업태간 치열해지는 경쟁상황 속에서도 지속적인 차별화 상품 개발과 디지털 스튜디오 활용을 통한 방송경쟁력을 제고, 지속적인 업무프로세스 개선을 통하여 수익중심의 경영체제를 견고히 할 것 입니다. 더불어 신 사업의 안정적인 기반을 위한 노력도 지속적으로 기울일 것 입니다.
(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등
-방송법 : 방송채널사용사업의 재승인, 방송심의규정 준수-전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 : 상품정보제공 고시, 청약철회-정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 : 개인정보 보호조치, 영리목적의 광고성 정보 전송 제한 등-대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 : TV홈쇼핑 사업자의 특정불공정거래행위에 대한 위법성 심사 등

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보가. 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기 1분기
제 66 기
제 65 기

자산

Ⅰ. 유 동 자 산
2,768,924
2,653,728
1,910,372

현금및현금성자산
991,017
937,973
577,788

매출채권및기타채권
582,910
559,331
471,966

당기손익-공정가치측정금융자산

54,148
78,861
-

재고자산
890,745
865,375
755,968

금융리스채권
95
135
332

파생상품자산
28,794
12,725
64

당기법인세자산
363
401
199

기타금융자산
105,295
91,206
61,023

기타유동자산
111,495
104,064
43,032

매각예정자산
4,062
3,657
-

Ⅱ. 비 유 동 자 산
11,606,551
11,694,684
11,734,139

장기매출채권및기타채권
1,386
1,387
1,162

당기손익-공정가치측정금융자산

152,157
150,545
75,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
344,995
376,110
380,973

금융리스채권

62
85
216

관계기업및공동기업투자
956,769
974,187
976,155

유형자산
7,012,340
7,011,320
6,942,995

투자부동산
721,944
724,605
732,201

사용권자산
1,011,943
1,034,040
1,448,113

무형자산
614,240
620,529
428,177

파생상품자산
14,689
19,989
4,325

기타금융자산
673,484
672,616
659,741

기타비유동자산
8,427
7,311
11,540

순확정급여자산
65,561
77,115
-

이연법인세자산
28,554
24,845
72,733

자 산 총 계
14,375,475
14,348,412
13,644,511

부채

Ⅰ. 유 동 부 채
4,944,614
4,849,924
3,570,537

Ⅱ. 비 유 동 부 채
3,184,708
3,246,709
4,311,523

부 채 총 계
8,129,322
8,096,633
7,882,060

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
4,127,401
4,113,671
3,744,097

자본금
49,226
49,226
49,226

기타불입자본
363,013
399,032
399,018

이익잉여금
3,549,594
3,479,353
3,084,466

기타자본구성요소
165,568
186,060
211,387

Ⅱ. 비지배지분
2,118,752
2,138,108
2,018,354

자 본 총 계
6,246,153
6,251,779
5,762,451

부 채 와 자 본 총 계
14,375,475
14,348,412
13,644,511

나. 요약 연결손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기 1분기
제 66 기 1분기
제 66 기
제 65 기

[매출액]
1,563,418
1,766,530
7,812,755
6,316,436

[영업이익]
152,412
163,644
645,449
517,401

[당기순이익]
128,585
150,927
547,640
388,867

·지배기업소유주지분
106,373
121,026
406,065
306,827

·비지배주주지분
22,213
29,901
141,575
82,039

[주당순이익]

·기본(희석)주당 계속영업당기순이익
10,839
12,304원
41,282원
31,193원

연결에 포함된 회사수
27개
27개
27개
26개

(2) 요약재무정보

가. 요약 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제67기 1분기
제66기
제 65 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
880,967
765,572
481,168

현금및현금성자산
365,347
310,341
145,314

매출채권및기타채권
351,591
313,053
266,806

당기손익-공정가치측정금융상품

24,545
24,205
-

재고자산
109,156
97,665
60,428

금융리스채권
-
40
237

파생상품자산
14,112
9,887
-

기타금융자산
2,719
4,367
2,243

기타유동자산
13,497
6,014
6,140

Ⅱ. 비 유 동 자 산
7,612,714
7,579,679
7,239,863

장기매출채권및기타채권
392
505
1,078

당기손익-공정가치측정금융상품
13,472
13,470
10,600

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
344,806
375,921
380,784

금융리스채권
-
-
39

종속기업,관계기업및공동기업투자
4,099,138
4,099,126
3,827,623

유형자산
2,078,690
2,053,609
1,928,470

투자부동산
148,476
148,589
149,040

사용권자산

624,296
628,592
734,923

무형자산
15,577
18,792
22,265

파생상품자산
14,689
10,406
-

순확정급여자산

32,300
36,183
-

기타금융자산
197,801
190,993
180,762

기타비유동자산
43,077
3,493
4,279

자 산 총 계
8,493,681
8,345,251
7,721,031

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
2,684,868
2,681,360
2,037,583

Ⅱ. 비 유 동 부 채
1,822,290
1,704,557
1,922,547

부 채 총 계
4,507,158
4,385,917
3,960,130

자 본

자본금
49,226
49,226
49,226

기타불입자본
280,136
316,156
316,156

이익잉여금
3,494,182
3,410,068
3,184,860

기타자본구성요소
162,979
183,884
210,659

자 본 총 계
3,986,523
3,959,334
3,760,901

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

부 채 와 자 본 총 계
8,493,681
8,345,251
7,721,031

나. 요약 손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기 1분기
제 66 기 1분기
제 66 기
제 65 기

[매출액]
462,167
442,991
1,865,707
1,671,595

[영업이익]
70,515
87,260
348,026
261,519

[당기순이익]
120,118
101,809
247,588
218,626

[주당순이익]
-

·기본(희석) 주당계속영업당기순이익
12,239원
10,350원
25,171원
22,226원

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 67 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 66 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 67 기 1분기말

제 66 기말

자산

유동자산

2,768,924,494,340

2,653,727,735,541

현금및현금성자산

991,016,671,211

937,972,867,859

매출채권 및 기타유동채권

582,910,314,777

559,331,304,407

당기손익-공정가치 측정 금융자산

54,148,613,897

78,860,516,229

재고자산

890,745,364,845

865,375,392,840

금융리스채권

95,000,814

134,887,003

유동파생상품자산

28,793,676,340

12,725,331,372

당기법인세자산

363,295,520

400,469,320

기타금융자산

105,294,618,233

91,206,343,585

기타유동자산

111,494,890,022

104,064,003,722

매각예정자산

4,062,048,681

3,656,619,204

비유동자산

11,606,550,865,457

11,694,684,587,147

장기매출채권 및 기타채권

1,386,328,526

1,386,688,526

당기손익-공정가치측정금융자산

152,157,315,050

150,545,301,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

344,994,895,458

376,109,731,038

종속,관계기업및공동기업투자

956,768,436,676

974,187,456,362

금융리스채권

62,320,556

85,484,337

유형자산

7,012,339,758,939

7,011,319,522,450

투자부동산

721,944,110,053

724,605,507,129

사용권자산

1,011,942,502,801

1,034,039,861,612

무형자산

614,240,364,600

620,528,799,164

비유동파생상품자산

14,689,382,591

19,988,944,390

기타금융자산

673,483,659,640

672,616,237,893

기타비유동자산

8,426,782,106

7,311,375,093

이연법인세자산

28,553,956,432

24,845,059,070

순확정급여자산

65,561,052,029

77,114,618,567

자산총계

14,375,475,359,797

14,348,412,322,688

부채

유동부채

4,944,614,420,971

4,849,923,550,154

매입채무 및 기타유동채무

1,355,561,235,915

1,438,150,806,482

상품권

704,621,858,148

699,164,533,106

단기차입금

2,206,499,688,713

1,978,151,193,013

유동파생상품부채

2,418,846,071

2,754,147,243

당기법인세부채

105,190,018,072

106,398,045,169

충당부채

25,932,147,298

26,017,511,522

기타금융부채

191,638,236,628

187,693,242,977

유동리스부채

162,295,003,977

230,260,579,394

기타유동부채

186,388,796,601

177,842,955,644

매각예정부채

4,068,589,548

3,490,535,604

비유동부채

3,184,707,801,310

3,246,709,399,903

장기매입채무 및 기타비유동채무

1,560,876,625

1,514,441,780

장기차입금

1,693,825,399,812

1,720,698,870,072

비유동파생상품부채

31,658,000,000

31,658,000,000

이연법인세부채

698,621,757,375

724,209,819,391

충당부채

4,778,150,540

4,821,250,984

기타금융부채

101,686,654,098

107,037,747,735

비유동리스부채

635,913,968,311

639,637,059,314

기타비유동부채

16,662,994,549

17,132,210,627

부채총계

8,129,322,222,281

8,096,632,950,057

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

4,127,401,356,696

4,113,671,293,604

자본금

49,225,905,000

49,225,905,000

기타불입자본

363,012,547,318

399,031,993,768

이익잉여금

3,549,593,927,794

3,479,352,824,709

기타자본구성요소

165,568,976,584

186,060,570,127

비지배지분

2,118,751,780,820

2,138,108,079,027

자본총계

6,246,153,137,516

6,251,779,372,631

자본과부채총계

14,375,475,359,797

14,348,412,322,688

연결 손익계산서

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기 1분기

제 66 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,563,418,486,048

1,563,418,486,048

1,766,529,702,562

1,766,529,702,562

매출원가

585,142,771,569

585,142,771,569

648,914,526,567

648,914,526,567

매출총이익

978,275,714,479

978,275,714,479

1,117,615,175,995

1,117,615,175,995

판매비와관리비

825,863,884,493

825,863,884,493

953,971,151,965

953,971,151,965

영업이익

152,411,829,986

152,411,829,986

163,644,024,030

163,644,024,030

금융수익

47,382,808,855

47,382,808,855

36,506,464,432

36,506,464,432

금융원가

63,984,540,689

63,984,540,689

48,927,775,335

48,927,775,335

지분법투자이익(손실)

(1,199,164,595)

(1,199,164,595)

(3,168,094,997)

(3,168,094,997)

기타영업외수익

7,867,798,173

7,867,798,173

49,136,681,053

49,136,681,053

기타영업외비용

3,564,373,763

3,564,373,763

5,544,514,310

5,544,514,310

법인세비용차감전순이익(손실)

138,914,357,967

138,914,357,967

191,646,784,873

191,646,784,873

법인세비용(수익)

10,328,874,760

10,328,874,760

40,720,114,150

40,720,114,150

분기순이익(손실)

128,585,483,207

128,585,483,207

150,926,670,723

150,926,670,723

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

106,372,785,990

106,372,785,990

121,025,496,968

121,025,496,968

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

22,212,697,217

22,212,697,217

29,901,173,755

29,901,173,755

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

10,839

10,839

12,304

12,304

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

10,839

10,839

12,304

12,304

연결 포괄손익계산서

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기 1분기

제 66 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

128,585,483,207

128,585,483,207

150,926,670,723

150,926,670,723

기타포괄손익

(19,443,624,973)

(19,443,624,973)

(6,021,927,033)

(6,021,927,033)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(20,054,648,856)

(20,054,648,856)

(6,731,133,129)

(6,731,133,129)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(31,114,835,580)

(31,114,835,580)

(7,878,006,274)

(7,878,006,274)

지분법자본변동

(14,481,868)

(14,481,868)

(37,895,410)

(37,895,410)

확정급여제도의 재측정손익

1,110,730,823

1,110,730,823

(942,558,559)

(942,558,559)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

9,963,937,769

9,963,937,769

2,127,327,114

2,127,327,114

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

611,023,883

611,023,883

709,206,096

709,206,096

지분법자본변동

(192,230,541)

(192,230,541)

1,067,524,719

1,067,524,719

해외사업장환산외환차이

758,642,457

758,642,457

(99,977,641)

(99,977,641)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

44,611,967

44,611,967

(258,340,982)

(258,340,982)

분기 총포괄손익

109,141,858,234

109,141,858,234

144,904,743,690

144,904,743,690

분기 총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

86,559,426,573

86,559,426,573

114,895,942,487

114,895,942,487

비지배지분

22,582,431,661

22,582,431,661

30,008,801,203

30,008,801,203

연결 자본변동표

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

비지배지분

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

326,586,810,238

3,084,466,650,750

211,386,784,949

2,018,354,087,150

5,762,451,178,886

1. 연차배당

(29,509,221,000)

(24,522,767,137)

(54,031,988,137)

2. 자기주식의 취득

3. 총포괄손익

120,411,380,772

(5,515,438,285)

30,008,801,203

144,904,743,690

분기순이익

121,025,496,968

29,901,173,755

150,926,670,723

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(5,971,528,756)

(5,971,528,756)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

지분법자본변동

70,530,941

492,598,978

217,329,097

780,459,016

해외사업장환산차이

(36,508,507)

(63,469,134)

(99,977,641)

확정급여제도의 재측정요소

(684,647,137)

(46,232,515)

(730,879,652)

3. 종속기업의 추가취득

(130,828,441)

(24,869,171,559)

(25,000,000,000)

4. 종속기업의 일부처분

5. 재분류조정

6. 기타조정

(212,256,804)

(333,197,652)

(545,454,456)

2022.03.31 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

326,455,981,797

3,175,156,553,718

205,871,346,664

1,998,637,752,005

5,827,778,479,983

2023.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

326,601,052,969

3,479,352,824,709

186,060,570,127

2,138,108,079,027

6,251,779,372,631

1. 연차배당

(36,886,526,250)

(41,964,410,866)

(78,850,937,116)

2. 자기주식의 취득

(36,019,446,450)

(36,019,446,450)

3. 총포괄손익

107,051,020,116

(20,491,593,543)

22,582,431,661

109,141,858,234

분기순이익

106,372,785,990

22,212,697,217

128,585,483,207

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(20,905,115,204)

(20,905,115,204)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

지분법자본변동

(208,412,990)

113,733,790

(64,075,930)

(158,755,130)

해외사업장환산차이

299,787,871

458,854,586

758,642,457

확정급여제도의 재측정요소

886,647,116

(25,044,212)

861,602,904

3. 종속기업의 추가취득

4. 종속기업의 일부처분

5. 재분류조정

6. 기타조정

76,609,219

25,680,998

102,290,217

2023.03.31 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

290,581,606,519

3,549,593,927,794

165,568,976,584

2,118,751,780,820

6,246,153,137,516

연결 현금흐름표

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기 1분기

제 66 기 1분기

영업활동현금흐름

51,833,600,997

146,481,173,002

영업에서 창출된 현금흐름

110,647,950,638

194,915,220,973

이자수익의 수취

6,527,664,651

1,912,948,803

배당금의 수취

117,623,379

1,232,000

이자비용의 지급

(39,089,634,941)

(29,299,384,266)

법인세의 납부

(26,370,002,730)

(21,048,844,508)

투자활동현금흐름

(87,683,077,207)

(186,433,283,852)

기타금융자산의 증가

(76,739,377,795)

(23,417,065,388)

기타금융자산의 감소

69,084,451,135

28,958,972,193

보증금의 증가

(15,476,917,697)

(6,227,667,678)

보증금의 감소

7,168,820,507

2,681,822,760

유형자산의 취득

(93,880,408,062)

(72,222,978,932)

유형자산의 처분

2,076,524,704

1,127,656,336

무형자산의 취득

(4,387,896,147)

(5,426,173,053)

무형자산의 처분

3,321,680,000

6,900,000,000

투자부동산의 취득

(106,198,400)

(423,327,140)

투자부동산의 처분

4,050,000,000

관계기업 및 공동기업 투자의 취득

(7,140,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(2,300,069,525)

(146,107,304,904)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분

25,281,406,012

83,329,762,551

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득

(29,999,965,679)

기타비유동자산의 취득

(32,909,090)

금융리스채권의 감소

63,163,782

82,720,000

파생상품의 정산

(1,623,960,000)

(14,225,828)

기타 투자활동으로 인한 유출

(164,295,721)

(22,552,600,000)

재무활동현금흐름

88,114,360,739

344,868,970,572

단기차입금의 차입

1,084,168,446,687

1,223,355,591,337

단기차입금의 상환

(894,794,091,613)

(1,183,127,255,557)

장기차입금의 상환

(140,032,460,000)

(32,460,000)

사채의 발행

329,145,076,370

332,665,536,527

사채의 상환

(193,000,000,000)

리스부채의 상환

(61,353,164,255)

(21,742,441,735)

종속기업지분의 추가취득

(20,000,000,000)

비지배지분부채의 증가

13,750,000,000

자기주식의 취득

(36,019,446,450)

현금및현금성자산의순증가(감소)

52,264,884,529

304,916,859,722

기초현금및현금성자산

937,972,867,859

577,787,922,195

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

778,918,823

(192,482,260)

기말현금및현금성자산

991,016,671,211

882,512,299,657

3. 연결재무제표 주석

제67기 1분기 2023년 3월 31일까지 현재

제66기 1분기 2022년 3월 31일까지 현재

주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 2023년 1분기 기준 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2023년 1분기 기준 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 2023년 1분기 기준 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 사업의 내용
당사와 종속기업 현황
주요 고객

백화점
백화점
신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계광주신세계

일반소비자 및 기업

도소매업
패션, 화장품 등
신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.기이가무역(상해)유한공사신세계까사PP Produits Prestiges SA퍼셀신세계라이브쇼핑

부동산업
부동산 임대, 공급, 개발 등
신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업
호텔
신세계센트럴시티

면세업
면세점

신세계디에프신세계디에프글로벌

기타
기타
한제신세계자문서비스(북경)유한공사가유(상해)무역유한공사마인드마크스튜디오329시그나이트파트너스스마트신세계시그나이트투자조합스마트신세계포커스투자조합신세계웰니스투자조합시그나이트-썬더벤처투자조합시그나이트-라엘벤처투자조합

(2) 영업부문의 재무현황

(2023년 1분기)

(단위: 백만원)

구 분
백화점
도소매업
부동산업
호텔업
면세업
기타
연결조정
합 계

본사
서울
수도권
그외지역
소 계

총매출액(주1)
26,390
617,172
232,970
793,025
1,669,557
439,873
57,696
26,733
569,634
4,675
(93,058)
2,675,110

특정매입원가
(650)
(366,223)
(160,709)
(521,034)
(1,048,616)
(5,072)
-
-
(58,004)
-
-
(1,111,692)

순매출액
25,740
250,949
72,261
271,991
620,941
434,801
57,696
26,733
511,630
4,675
(93,058)
1,563,418

영업손익
(41,527)
64,117
15,142
72,468
110,200
75
23,804
(326)
24,315
(2,470)
(3,186)
152,412

감가상각비
2,069
11,136
11,096
36,977
61,278
18,146
7,327
4,461
27,374
185
(3,189)
115,582

무형자산상각비
746
53
-
528
1,327
4,113
130
36
1,455
43
1,908
9,012

분기순손익
27,141
62,053
6,312
57,590
153,096
7,788
21,655
(1,304)
19,785
(2,844)
(69,591)
128,585

총자산(주2)
5,982,592
908,630
782,750
3,464,288
11,138,260
1,653,502
2,921,037
219,725
1,034,412
247,611
(2,839,072)
14,375,475

총부채(주2)
3,341,921
446,311
411,553
1,390,372
5,590,157
719,542
1,094,044
178,795
734,674
35,734
(223,624)
8,129,322

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)

영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
백화점
도소매업
부동산업
호텔업
면세업
기타
연결조정
합 계

본사
서울
수도권
그외지역
소 계

총매출액(주1)
23,443
612,593
219,277
747,110
1,602,423
430,011
51,327
18,223
825,345
5,273
(91,910)
2,840,692

특정매입원가
(806)
(366,894)
(149,356)
(500,093)
(1,017,149)
(4,002)
-
-
(53,011)
-
-
(1,074,162)

순매출액
22,637
245,699
69,921
247,017
585,274
426,009
51,327
18,223
772,334
5,273
(91,910)
1,766,530

영업손익
(33,394)
69,865
17,469
67,531
121,471
34,244
21,570
(4,577)
(2,095)
(2,410)
(4,559)
163,644

감가상각비
2,439
10,513
9,245
36,090
58,287
16,884
7,038
4,415
69,388
255
(2,280)
153,987

무형자산상각비
1,131
54
8
528
1,721
2,656
128
20
1,422
23
928
6,898

분기순손익
1,129
67,383
8,252
50,317
127,081
32,879
22,038
(5,684)
(11,072)
(5,084)
(9,231)
150,927

총자산(주2)
5,480,423
944,421
805,686
3,450,859
10,681,389
1,401,256
2,973,933
227,416
1,291,258
165,624

(2,698,390)

14,042,486

총부채(주2)
3,086,825
449,139
400,779
1,417,091
5,353,834
591,525
1,119,712
255,190
962,337
21,433

(89,324)

8,214,707

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)
영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

2023년 1분기 및 2022년 기준 사용이 제한된
금융상품등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
거래처
내 역
2023년 1분기
2022년

기타금융자산(단기금융상품)

우리은행 외

예금 등

-
1

기타금융자산(장기금융상품)

신한은행 외

당좌개설보증금

45
45

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(주1)

IBK기업은행 외

동반성장펀드 등

10,000
10,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(주1)

IBK기업은행 외

동반성장펀드 등

26,150
25,350

합 계
36,195
35,396

(주1)
당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 그리고 종속기업투자주식 중 일부는 약정에 따라 처분이 제한되어 있습니다(주7, 8, 12, 42).

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
237,658
-
310,326
-

차감: 손실충당금
(933)
-
(916)
-

매출채권(순액)
236,725
-
309,410
-

미수금
346,054
1,386
250,075
1,387

차감: 손실충당금
(1,516)
-
(1,515)
-

미수금(순액)
344,538
1,386
248,560
1,387

미수수익
1,646
-
1,361
-

합 계
582,909
1,386
559,331
1,387

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

2023년 1분기 및 2022년 기준 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년

유동
비유동
유동
비유동

투자전환사채
-
5,660
-
5,660

동반성장펀드
10,000
22,600
10,000
22,600

전환상환우선주 등
-
81,723
-
80,222

상장주식
-
2,602
-
2,589

비상장주식
-
32,316
15,924
33,019

투자조합출자금
-
4,385
-
3,585

기타채무증권
44,149
2,872
52,937
2,870

합 계
54,149
152,158
78,861
150,545

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2023년 1분기 및 2022년 기준 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식(주1)
-
342,278
-
373,393

비상장주식
-
2,717
-
2,717

합 계
-
344,995
-
376,110

(주1)
연결실체는 전략적 사업제휴 관계를 강화하기 위하여 네이버(주) 및 서울옥션(주)의 지분을 보유하고 있으며, 연결실체가 보유한 각각의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

9. 기타금융자산2023년 1분기 및 2022년 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
20222년

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
101,504
-
85,505
-

장기금융상품
-
45
-
8,045

대여금
883
8,361
891
8,365

임차보증금
2,907
665,078
4,810
656,206

합 계
105,294
673,484
91,206
672,616

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품(주1)

817,372
(65,567)
751,805
788,036
(66,833)
721,203

제품
61,208
(9,268)
51,940
67,228
(11,034)
56,194

재공품
574
-
574
1,374
-
1,374

원재료
6,163
(231)
5,932
5,246
(231)
5,015

저장품
19,318
-
19,318
17,728
-
17,728

미착품
61,176
-
61,176
63,861
-
63,861

합 계
965,811
(75,066)
890,745
943,473
(78,098)
865,375

(주1)
반환재고회수권 611백만원(전기말: 800백만원)이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실환입 3,032백만원 및 평가손실 5,653백만원이 포함되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의 현재가치

1년 이내

96
95
136
135

1년 초과 2년 이내

64
62
88
85

소 계

160
157
224
220

차감: 미실현이자수익

(3)
-
(4)
-

리스순투자

157
157
220
220

연결실체 리스약정의 유효이자율은 연 1.94%입니다.

12. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
법인설립 및영업소재지
주요 영업활동
결산월
연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)(주2)

당분기말

전기말

신세계인터내셔날(주1)
국내
의류제조ㆍ판매 및 수출입업
12월
38.91
38.91

신세계디에프
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

신세계동대구복합환승센터
국내
소매업, 부동산업
12월
60.99
60.99

대전신세계
국내
백화점업
12월
100.00
100.00

신세계톰보이
국내
의류제품 제조 및 판매업
12월
95.78
95.78

신세계센트럴시티
국내
부동산임대업 및 자동차정류장사업
12월
60.02
60.02

서울고속버스터미널
국내

정류장 매표사업 및 부동산 임대업

12월
70.49
70.49

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
중국
면세점자문서비스
12월
100.00
100.00

기이가무역(상해)유한공사
중국
의류제품 판매업
12월
100.00
100.00

신세계디에프글로벌
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
베트남
의류제품 제조 및 판매업
12월
100.00
100.00

신세계까사
국내
가구제조 및 판매업
12월
96.60
96.60

가유(상해)무역유한공사
중국
무역업
12월
100.00
100.00

신세계라이브쇼핑(주3)
국내
기타통신판매업
12월
76.08
76.08

마인드마크
국내
미디어콘텐츠업
12월
100.00
100.00

스튜디오 329
국내
방송프로그램 제작 및 공급
12월
55.13
55.13

시그나이트파트너스
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

스마트신세계시그나이트투자조합
국내
금융투자업
12월
58.80
58.80

PP Produits Prestiges SA
스위스
화장품유통업
12월
100.00
100.00

스마트신세계포커스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.00
50.00

광주신세계
국내
백화점업
12월
62.50
62.50

퍼셀(주1)
국내
화장품 제조 및 소매업
12월
36.92
36.92

신세계웰니스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.55
50.55

시그나이트-썬더벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

시그나이트-라엘벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
55.79
55.79

(주1)
당분기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.

(주2)
연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(주3)
KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 21, 42).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명

연결실체 내 기업이 소유한

지분율 비율(%)

종속기업에서 제외한 사유

당분기말

전기말

인천신세계
92.65
92.65
타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

신세계의정부역사
52.55
52.55
타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
분기총포괄손익

신세계인터내셔날
459,016
662,315
1,121,331
326,625
86,187
412,812
708,519
279,846
7,185
13,886
(206)
13,680

신세계디에프
617,742
330,828
948,570
673,858
18,751
692,609
255,962
501,588
26,861
22,577
-
22,577

신세계동대구복합환승센터
77,893
700,059
777,952
231,593
57,176
288,769
489,182
67,979
19,280
14,149
(8)
14,141

대전신세계
99,197
849,957
949,154
301,297
362,318
663,615
285,540
46,200
6,851
4,362
(7)
4,355

신세계톰보이(주1)
71,878
17,876
89,754
14,147
1,094
15,241
74,514
30,102
2,293
2,171
-
2,171

신세계센트럴시티
69,678
2,932,378
3,002,056
475,388
758,864
1,234,252
1,767,804
71,446
18,706
16,352
22
16,374

서울고속버스터미널(주1)
21,870
1,269,819
1,291,689
34,442
263,717
298,159
993,529
12,983
3,109
3,829
-
3,829

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
192
-
192
3
-
3
188
56
(31)
(31)
7
(24)

기이가무역(상해)유한공사
5,389
130
5,519
4,202
-
4,202
1,318
2,205
(186)
(174)
58
(116)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
408
3
411
-
-
-
411
-
(33)
(34)
(19)
(53)

신세계디에프글로벌
16,406
69,435
85,841
30,675
11,391
42,066
43,776
10,041
(2,546)
(2,792)
-
(2,792)

신세계까사(주1)
116,073
163,588
279,661
161,493
38,035
199,528
80,132
52,726
(9,345)
(7,964)
-
(7,964)

가유(상해)무역유한공사
17
-
17
-
-
-
17
65
(25)
(25)
-
(25)

마인드마크
43,093
26,174
69,267
23,666
33
23,699
45,567
20
(933)
(845)
1
(844)

실크우드
767
2,123
2,890
2,332
4,968
7,300
(4,408)
-
(174)
(173)
-
(173)

스튜디오 329
3,723
814
4,537
2,414
762
3,176
1,360
3,697
(188)
(193)
-
(193)

시그나이트파트너스
11,482
17,641
29,123
396
325
721
28,401
834
(248)
(155)
-
(155)

스마트신세계시그나이트투자조합
12,461
43,125
55,586
288
22,779
23,067
32,521
-
(293)
(864)
-
(864)

PP Produits Prestiges SA(주1)
18,532
9,545
28,077
865
364
1,229
26,848
1,758
170
126
(645)
(519)

광주신세계(주1)
253,423
789,507
1,042,930
102,114
32,389
134,503
908,426
44,595
13,093
13,087
(12)
13,075

스마트신세계포커스투자조합
5,158
18,532
23,690
188
11,751
11,939
11,751
-
(194)
(186)
-
(186)

신세계웰니스투자조합
6,135
7,059
13,194
114
6,468
6,582
6,612
-
(119)
(110)
-
(110)

시그나이트-썬더벤처투자조합
2,512
20,027
22,539
115
-
115
22,423
-
(115)
(113)
-
(113)

시그나이트-라엘벤처투자조합
2,576
24,003
26,579
130
11,679
11,809
14,769
4
(149)
(149)
-
(149)

신세계라이브쇼핑
129,760
70,558
200,318
83,225
17,144
100,369
99,949
66,978
(1,700)
(814)
44
(770)

퍼셀
3,739
740
4,479
700
175
875
3,603
1,185
(468)
(443)
-
(443)

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
당기총포괄손익

신세계인터내셔날
460,990
659,075
1,120,065
272,323
135,198
407,521
712,544
1,430,631
99,555
89,493
4,924
94,417

신세계디에프
564,069
358,205
922,274
683,616
5,273
688,889
233,385
3,366,835
14,198
(73,055)
2,075
(70,980)

신세계동대구복합환승센터
111,716
705,448
817,164
244,628
57,228
301,856
515,308
270,256
79,149
56,697
411
57,108

대전신세계
105,594
847,282
952,876
215,793
455,898
671,691
281,185
166,108
9,134
(4,603)
532
(4,071)

신세계톰보이(주1)
70,248
18,652
88,900
13,065
1,145
14,210
74,690
111,478
11,890
12,337
227
12,564

신세계센트럴시티
56,466
2,936,849
2,993,315
459,282
765,799
1,225,081
1,768,234
274,971
59,445
50,403
705
51,108

서울고속버스터미널(주1)
21,086
1,271,852
1,292,938
32,989
265,246
298,235
994,703
49,473
4,032
14,536
97
14,633

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
217
-
217
5
-
5
212
347
17
17
(6)
11

기이가무역(상해)유한공사
6,902
175
7,077
5,643
-
5,643
1,434
9,577
(306)
(147)
(44)
(191)

신세계디에프글로벌
16,418
70,878
87,296
28,144
12,584
40,728
46,568
73,142
(8,929)
(10,143)
1,099
(9,044)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
461
3
464
-
-
-
464
157
(553)
(721)
(253)
(974)

신세계까사(주1)
88,622
164,088
252,710
126,347
40,451
166,798
85,912
268,112
(30,060)
(35,152)
1,602
(33,550)

가유(상해)무역유한공사
40
-
40
-
-
-
40
266
30
30
(1)
29

Shinsegae France S.A.S(주2)
-
-
-
-
-
-
-
148
-
-
45
45

신세계라이브쇼핑(주3)
133,716
80,725
214,441
95,921
17,800
113,721
100,720
111,827
720
2,291
1,136
3,427

마인드마크
35,841
23,940
59,781
13,331
39
13,370
46,411
3,189
(2,422)
(3,355)
45
(3,310)

실크우드
492
1,992
2,484
2,124
4,596
6,720
(4,236)
435
(507)
(490)
-
(490)

스튜디오 329
3,336
835
4,171
1,847
771
2,618
1,553
5,818
472
518
-
518

시그나이트파트너스
11,363
17,916
29,279
457
265
722
28,557
2,968
(466)
(2,508)
(33)
(2,541)

스마트신세계시그나이트투자조합(주1)
13,443
43,015
56,458
294
23,135
23,429
33,029
-
(1,176)
6,851
-
6,851

PP Produits Prestiges SA(주1)
17,568
9,645
27,213
835
376
1,211
26,002
8,837
4,231
3,788
820
4,608

스마트신세계포커스투자조합(주1)
5,599
18,282
23,881
193
11,844
12,037
11,844
-
(642)
(124)
-
(124)

광주신세계(주1)
251,370
786,374
1,037,744
94,772
56,585
151,357
886,387
184,874
67,524
58,144
685
58,829

퍼셀
4,170
672
4,842
616
180
796
4,046
1,822
(1,994)
(1,900)
10
(1,890)

신세계웰니스투자조합(주1)
6,796
6,509
13,305
116
6,522
6,638
6,667
-
(374)
(354)
-
(354)

시그나이트-썬더벤처투자조합
2,633
20,026
22,659
123
-
123
22,536
-
(484)
(447)
-
(447)

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1,3)
2,734
24,003
26,737
139
11,760
11,899
14,838
16
(569)
588
-
588

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(주2)
매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산일 이전의 금액입니다.

(주3)
매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
법인설립 및영업소재지
주요 영업활동
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

신세계사이먼
공동기업
국내
명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업
12월
50.00
38,500
196,142
50.00
38,500
206,185

인천신세계(주1)
공동기업
국내
소매업
12월
92.65
104,837
37,855
92.65
104,837
40,281

신세계의정부역사(주2)
관계기업
국내
민자역사의 건설 및 운영
12월
52.55
2,102
-
52.55
2,102
-

에스에스지닷컴
관계기업
국내
온라인 판매업
12월
24.42
814,143
714,776
24.42
814,143
719,634

수서역환승센터복합개발(주3)
관계기업
국내
민자역사의 건설 및 운영
12월
14.19
7,140
5,989
14.19
7,140
6,050

알씨씨
관계기업
국내
잡화 판매업
12월
35.00
1,680
2,007
35.00
1,680
2,037

합 계

968,402
956,769

968,402
974,187

(주1)
타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)

타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3)
당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사명
기초금액
지분법손익
배당금
취득
기타
분기말금액

공동기업투자
신세계사이먼
206,185
6,285
(15,988)
-
(340)
196,142

공동기업투자
인천신세계
40,281
(2,426)
-
-
-
37,855

관계기업투자
신세계의정부역사
-
-
-
-
-
-

관계기업투자
에스에스지닷컴
719,634
(4,966)
-
-
108
714,776

관계기업투자
수서역환승센터복합개발
6,050
(61)
-
-
-
5,989

관계기업투자
알씨씨
2,037
(30)
-
-
-
2,007

합 계
974,187
(1,198)
(15,988)
-
(232)
956,769

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사명
기초금액
지분법손익
배당금
대체
기타
분기말금액

공동기업투자
신세계사이먼
198,958
5,707
(15,988)
-
859
189,536

공동기업투자
인천신세계
27,572
(1,611)
-
-
-
25,961

관계기업투자
신세계의정부역사
-
-
-
-
-
-

관계기업투자
에스에스지닷컴
747,708
(7,126)
-
-
41,127
781,709

관계기업투자
수서역환승센터복합개발
-
(51)
-
7,140
-
7,089

관계기업투자
알씨씨
1,917
(87)
-
-
-
1,830

합 계
976,155
(3,168)
(15,988)
7,140
41,986
1,006,125

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말

누적미반영손실
누적미반영기타자본
누적미반영손실
누적미반영기타자본

신세계의정부역사
3,839
(1,433)
3,792
(1,433)

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
3,661,004
2,425,371
248,381
676,565
7,011,321

취득액(주1)
4,004
277
57,338
17,742
79,361

처분
-
-
(257)
(466)
(723)

감가상각비
-
(28,497)
-
(44,540)
(73,037)

대체(주2)
1,852
(42)
(8,991)
2,594
(4,587)

순외환차이
-
-
-
6
6

분기말금액
3,666,860
2,397,109
296,471
651,901
7,012,341

(주1)
건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 1,408백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47%~3.29%입니다.

(주2)

대체액 합계는 투자부동산으로의 대체액 117백만원,사용권자산으로의 대체액 2,619백만원, 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 1,763백만원 및 기타 대체액 88백만원입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
3,660,685
2,521,039
125,747
635,525
6,942,996

취득액(주1)
-
2,265
38,294
19,187
59,746

처분
-
(8)
(15)
(1,397)
(1,420)

감가상각비
-
(26,270)
-
(42,291)
(68,561)

대체(주2)
-
(1,070)
(14,764)
11,193
(4,641)

순외환차이
-
-
33
307
340

분기말금액
3,660,685
2,495,956
149,295
622,524
6,928,460

(주1)
건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 568백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47%~3.18%입니다.

(주2)

대체액 합계는 유형자산과 투자부동산으로의 대체액 1,883백만원, 무형자산으로의 대체액 651백만원 및 기타 대체액 2,107백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 42 참조).

(원화단위: 백만원)

담보제공자산
담보권 종류
담보권자
담보설정금액
채무종류

건물
근저당권
한국스탠다드차타드은행 외
124
임대보증금

건물
근저당권
우리은행
$ 20,400,000
대출약정에 대한 담보제공

건물
전세권
아성다이소 외
838
임대보증금

토지 및 건물
근저당권(주1)
KDB산업은행 외
60,000
대출약정에 대한 담보제공

근저당권
KDB산업은행 외
176,880
대출약정에 대한 담보제공

합 계
237,842

$ 20,400,000

(주1)
연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약(채권최고액:1,920억원) 및 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 42 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
467,118
257,488
724,606

취득
-
106
106

감가상각비
-
(2,885)
(2,885)

대체
(63)
180
117

분기말금액
467,055
254,889
721,944

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
467,118
265,083
732,201

취득
-
423
423

감가상각비
-
(5,102)
(5,102)

대체
-
1,883
1,883

분기말금액
467,118
262,287
729,405

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 42 참조).

16.
사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
363,106
670,564
370
1,034,040

증가
11,569
4,620
151
16,340

감소
(1,208)
(197)
(2)
(1,407)

감가상각비
(3,652)
(35,861)
(147)
(39,660)

기타
-
2,629
-
2,629

분기말금액
369,815
641,755
372
1,011,942

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
373,402
1,073,609
1,102
1,448,113

증가
5,468
22,375
172
28,015

감소
(571)
(2,514)
(169)
(3,254)

감가상각비
(3,549)
(76,557)
(218)
(80,324)

기타

-

8

-

8

분기말금액
374,750
1,016,921
887
1,392,558

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 115,402백만원 및 56,264백만원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
영업권
기타의무형자산
합 계

기초금액
6,821
410,952
202,756
620,529

취득액
90
-
3,734
3,824

처분
(1)
-
(3,200)
(3,201)

무형자산상각비
(287)
-
(8,725)
(9,012)

손상차손환입

285
285

대체(주1)
238
-
1,525
1,763

기타
-
-
52
52

분기말금액
6,861
410,952
196,427
614,240

(주1)
유형자산에서의 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
영업권
기타의무형자산
합 계

기초금액
6,147
263,412
158,618
428,177

취득액
25
-
5,430
5,455

처분
(4)
-
(7,018)
(7,022)

무형자산상각비
(235)
-
(6,663)
(6,898)

대체(주1)
63
-
588
651

기타
-
-
1
1

분기말금액
5,996
263,412
150,956
420,364

(주1)
유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
39,308
5,778
34,178
4,247

선급비용
49,257
2,649
23,386
3,064

기타의당좌자산
22,929
-
46,500
-

합 계
111,494
8,427
104,064
7,311

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
127,851
-
142,898
-

미지급금
1,084,515
839
1,243,660
839

미지급비용
64,343
722
51,584
675

미지급배당금
78,851
-
9
-

합 계
1,355,560
1,561
1,438,151
1,514

20. 파생상품연결실체는 차입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한
관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조).

당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
28,794
14,689
12,725
19,989

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
2,419
-
2,739
-

풋옵션

31,658
-
31,658

통화선도
-
-
15
-

합 계
2,419
31,658
2,754
31,658

21. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
1,038,306
-
766,802
-

장기차입금
127,984
180,744
238,979
180,745

사채
1,040,210
1,513,081
972,370
1,539,954

합 계
2,206,500
1,693,825
1,978,151
1,720,699

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말

전자단기사채
BNK투자증권
3.85
150,000
80,000

기업어음

KB증권 외
2.8~5.95
474,000
234,000

일반대출
KDB산업은행 외
2.68
50,000
408,457

시설대출
KB국민은행
0.5~8.03%
323,933
-

Banker's Usance

우리은행 외
TERM SOFR(6개월)+ 0.3 ~ 0.65
40,373
44,345

합 계
1,038,306
766,802

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
KB국민은행 외
1.3~2.3
744
744

외화장기차입금
SBJ은행(주1)
1.00
16,684
16,204

시설자금대출
크레디아그리콜
1.4~1.73
90,000
90,000

농협은행
MOR 기준금리 6M+2.16
-
30,000

KDB산업은행 외(주2,3,4)
2.24~4.07
201,300
282,776

합 계
308,728
419,724

차감: 유동성 대체액
(127,984)
(238,979)

장기차입금 장부금액
180,744
180,745

(주1)
신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(주2)
연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.

(주3)
연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조).

(주4)
KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 42 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말
이자지급방법

132-2회 무보증사채
2018.01.23
2023.01.20
-
-
160,000
3개월 후급

133-2회 무보증사채
2018.07.05
2023.07.05
2.72
180,000
180,000
3개월 후급

134-1회 무보증사채
2020.03.20
2023.03.20
-
-
30,000

3개월 후급

134-2회 무보증사채
2020.03.20
2025.03.20
1.73
40,000
40,000
3개월 후급

134-3회 무보증사채
2020.03.20
2027.03.20
1.97
30,000
30,000
3개월 후급

135-1회 무보증사채
2021.01.21
2024.01.20
1.21
200,000
200,000
3개월 후급

135-2회 무보증사채
2021.01.21
2026.01.20
1.45
70,000
70,000
3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)
2020.04.06
2023.04.05
3M USD LIBOR+1.00
195,570
190,095
3개월 후급

136-1회 무보증사채
2021.10.07
2024.10.07
2.20
180,000
180,000
3개월 후급

136-2회 무보증사채
2021.10.07
2026.10.07
2.44
60,000
60,000
3개월 후급

137회 무보증사채
2022.02.09
2025.02.09
2.96
150,000
150,000
3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)
2022.03.28
2025.03.28
SOFR CRS+1.32
195,570
190,095
3개월 후급

138-1회 무보증사채
2023.01.27
2025.07.27
3.85
70,000
-
3개월 후급

138-2회 무보증사채
2023.01.27
2026.07.27
3.82
130,000
-
3개월 후급

139-1회 무보증사채
2023.03.30
2026.03.30
3.93
40,000
-
3개월 후급

139-2회 무보증사채
2023.03.30
2027.03.30
4.00
90,000
-
3개월 후급

제 9회 사모사채(주1)
2020.04.08
2023.04.11
LIBOR(3개월)+1.35
26,076
25,346
3개월 후급

제 10회 사모사채(주1)
2020.06.24
2023.06.23
LIBOR(3개월)+1.25
26,076
25,346
3개월 후급

제 11회 사모사채(주1)
2021.02.10
2024.02.14
LIBOR(3개월)+0.90
39,114
38,019
3개월 후급

제 12회 사모사채(주1)
2021.03.29
2024.03.28
LIBOR(3개월)+0.90
26,076
25,346
3개월 후급

제 5-2회 사채
2019.07.29
2024.07.29
1.60
190,000
190,000

3개월 후급

제 6회차 무보증 공모사채
2020.06.24
2023.06.24
1.51
170,000
170,000
3개월 후급

제 7회차 무보증 공모사채
2021.07.21
2024.07.21
1.78
120,000
120,000
3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채
2020.01.09
2023.01.09
-
-
110,000
3개월 후급

사모사채 1-1회
2021.01.25
2024.01.25
2.89
62,000
64,000
3개월 선급

사모사채 2회
2021.01.25
2024.01.25
2.34
46,000
47,000
3개월 선급

공모사채 3-1회
2021.05.06
2023.05.06
1.34
70,000
70,000
3개월 후급

공모사채 3-2회
2021.05.06
2024.05.06
1.57
90,000
90,000
3개월 후급

공모사채 3-3회
2021.05.06
2026.05.06
2.13
40,000
40,000
3개월 후급

케이디비에스지제삼차 유한회사
2021.10.22
2024.10.22
CD(3개월)기준금리 +1.70
20,000
20,000
3개월 선급

액면금액 합계
2,556,482
2,515,247

차감: 사채할인발행차금
(3,191)
(2,923)

사채 장부금액 합계
2,553,291
2,512,324

유동성 대체액:
(1,040,210)
(972,370)

유동성사채
1,040,912
972,787

유동성사채할인발행차금
(702)
(417)

비유동성사채 장부금액
1,513,081
1,539,954

(주1)
외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
46,266
19

42,074

26

선수수익
22,283
2,791

14,687

3,514

예수금
53,947
-
58,282

-

미지급제세
8,091
-
7,483

-

이연수익(주석 27 참조)
55,802
-
55,317

-

종업원급여채무(주1)
-
13,853
-

13,592

합 계
186,389
16,663
177,843

17,132

(주1)
종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
188,772
49,010

184,826

53,777

기타보증금
2,437
-

2,438

-

회생채무
429
-

429

-

비지배지분부채(주1)
-
52,677

-

53,261

합 계
191,638
101,687

187,693

107,038

(주1)
연결실체 내 종속기업인 스마트신세계시그나이트투자조합, 스마트신세계포커스투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분 중 일부를 금융부채로 분류하였습니다.

24.
리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
162,295
230,261

비유동부채
635,914
639,637

합 계
798,209
869,898

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료

1년 이내
164,903
233,479

1년 초과 5년 이내

193,267
197,664

5년 초과

1,038,837
1,047,452

소 계

1,397,006
1,478,595

차감: 현재가치 조정금액

(598,797)
(608,697)

합 계

798,209
869,898

25. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
360,226
350,525

사외적립자산의 공정가치
(425,786)
(427,640)

순확정급여부채(자산)
(65,560)
(77,115)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
350,525
(427,639)
(77,114)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
9,076
-
9,076

이자비용(이자수익)
4,265
(5,451)
(1,186)

소 계
13,341
(5,451)
7,890

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(1,111)
(1,111)

소 계
-
(1,111)
(1,111)

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,408)
8,180
4,772

관계회사 전출입
23
(64)
(41)

기타
(255)
299
44

분기말금액
360,226
(425,786)
(65,560)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
344,705
(337,929)
6,776

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
9,932
-
9,932

이자비용(이자수익)
2,219
(2,198)
21

소 계
12,151
(2,198)
9,953

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
942
942

소 계
-
942
942

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,660)
5,331
1,671

관계회사 전출입
161
(295)
(134)

기타
-
15
15

분기말금액
353,357
(334,134)
19,223

26. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
분기말금액
유동
비유동

복구충당부채(주1)
13,077
837
(389)
(348)
13,177
8,907
4,270

반품충당부채
3,097
408
-
(700)
2,805
2,805
-

손실부담충당부채
13,957
-
-
-
13,957
13,957
-

기타충당부채
707
2,573
(2,509)
-
771
263
508

합 계
30,838
3,818
(2,898)
(1,048)
30,710
25,932
4,778

(주1)
임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
분기말금액
유동
비유동

복구충당부채(주1)

11,319

168

(51)

(187)

11,249

3,291

7,958

반품충당부채

1,037

43

-

(53)

1,027

1,027

-

기타충당부채

769

42

-

(43)

768

661

107

합 계

13,125

253

(51)

(283)

13,044

4,979

8,065

(주1)
임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
분기말금액

포인트이연수익
55,317
23,717
(23,232)
55,802

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
분기말금액

포인트이연수익
45,655
8,003
(8,494)
45,164

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
34,900
34,900

임의적립금
3,338,282
3,120,451

미처분이익잉여금
176,412
324,002

합 계
3,549,594
3,479,353

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
3,750원
36,887

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
3,000원
29,509

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
162,745
183,650

지분법자본변동
2,016
1,902

현금흐름위험회피 파생상품평가손익

(3)
(3)

해외사업장환산차이
811
512

합 계
165,569
186,061

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
186,061
211,387

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동
(31,115)
(7,878)

지분법자본변동
148
650

해외사업장환산차이
390
(38)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과
10,086
1,750

분기말금액
165,569
205,871

30. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액
1,696,771
1,726,881

상품매출액
1,031,091
1,152,756

제품매출액
100,830
97,264

특정매출액
424,069
410,334

수수료매출액(주1)
17,288
15,550

기타매출액
123,494
50,977

매출차감
307,863
118,954

반품충당부채
(221)
(52)

이연매출
26,796
10,984

매출에누리 등
281,288
108,022

차감계
1,388,908
1,607,927

기타원천으로부터의 수익

임대수익
174,510
158,603

합 계
1,563,418
1,766,530

(주1)
경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산

반환재고회수권(주석 10 참조)
611
800

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)
55,802
55,317

상품권
704,622
699,165

반품충당부채(주석 26 참조)
2,805
3,098

기타
56,033
47,387

합 계
819,262
804,967

31. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

급여
128,551
98,410

퇴직급여
8,436
9,464

복리후생비
15,256
12,640

여비교통비
2,521
1,055

세금과공과
11,450
10,518

지급수수료
394,584
635,830

임차료
33,340
(61,817)

수선비
5,723
3,940

수도광열비
25,776
20,428

감가상각비
111,878
150,319

무형자산상각비
9,010
6,883

광고선전비
21,775
18,935

판매촉진비
23,256
19,513

장치장식비
3,678
3,191

기타
30,629
24,662

합 계
825,863
953,971

32. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

이자수익

현금및현금성자산
3,526
1,690

장단기금융상품
3,270
305

당기손익-공정가치측정금융자산
790
4

현재가치할인차금 상각
2,606
2,566

금융리스채권 이자
10
110

소 계
10,202
4,675

배당금수익
13,515
13,421

외화환산이익
1,136
5,096

외환차익
10,014
2,748

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
342
18

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
-
64

비지배지분부채수익
417
197

파생상품거래이익
668
-

파생상품평가이익
11,089
10,287

합 계
47,383
36,506

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

이자비용

일반차입금
13,216
3,852

회사채
14,448
13,824

보증수수료
2
-

현재가치할인차금 상각
446
325

리스부채 이자
8,734
10,414

소 계
36,846
28,415

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액

(1,407)
(568)

차감계

35,439
27,847

외화환산손실
16,474
10,952

외환차손
9,037
3,665

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
759
2,890

파생상품거래손실
2,277
14

파생상품평가손실
-
3,560

합 계
63,986
48,928

34. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

수입수수료
364
342

유형자산처분이익
6
56

무형자산처분이익
188
3

무형자산손상차손환입
285
-

기타의손실충당금환입
6
-

관계및공동기업투자처분이익
-
41,029

투자자산처분이익
-
38

잡이익
7,019
7,669

합 계
7,868
49,137

35. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기타의대손상각비
3
-

기부금
890
1,430

유형자산처분손실
368
1,349

사용권자산처분손실
1,208
174

투자자산처분손실
539
-

무형자산처분손실
67
155

잡손실
490
2,437

합 계
3,565
5,545

36. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.2%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 21.3%) 입니다. 동 법인세율은 주로 수입배당금 익금불산입율 증가로 감소하였습니다.

37. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동

(61,616)
(29,485)

상품 및 원재료 매입액

631,188
655,650

종업원급여(급여 및 퇴직급여)

141,458
112,311

감가상각비

115,582
153,987

무형자산상각비

9,012
6,898

지급수수료

398,735
647,386

임차료

33,351
(61,806)

광고선전비

22,149
19,202

판매촉진비

24,349
20,519

기타

96,798
78,224

합 계

1,411,006
1,602,886

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
9,814,301
9,836,407

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익
106,372,785,990
121,025,496,968

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
9,814,301
9,836,407

기본주당순이익
10,839
12,304

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역
당분기
전분기

가중평균발행주식수
9,845,181
9,845,181

가중평균자기주식수
(30,880)
(8,774)

가중평균유통보통주식수
9,814,301
9,836,407

39. 금융상품
(1) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
991,017
-
991,017
991,017

매출채권및기타채권(주1)
-
584,297
-
584,297
584,297

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)
5,660
-
-
5,660
5,660

동반성장펀드(주1)
32,600
-
-
32,600
32,600

전환상환우선주(주1)
81,723
-
-
81,723
81,723

상장주식
2,602
-
-
2,602
2,602

비상장주식(주1)
32,316
-
-
32,316
32,316

기타채무증권
47,021
-
-
47,021
47,021

투자조합출자금(주1)
4,385
-
-
4,385
4,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
-
-
342,278
342,278
342,278

비상장주식(주1)
-
-
2,717
2,717
2,717

파생상품자산
43,483
-
-
43,483
43,483

기타금융자산(주1)
-
778,778
-
778,778
778,778

금융리스채권(주1)
-
157
-
157
157

합 계
249,790
2,354,249
344,995
2,949,034
2,949,034

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
937,973
-
937,973
937,973

매출채권및기타채권(주1)
-
560,718
-
560,718
560,718

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)
5,660
-
-
5,660
5,660

동반성장펀드(주1)
32,600
-
-
32,600
32,600

전환상환우선주(주1)
80,222
-
-
80,222
80,222

상장주식
2,589
-
-
2,589
2,589

비상장주식(주1)
48,943
-
-
48,943
48,943

투자조합출자금(주1)
3,585
-
-
3,585
3,585

기타채무증권(주1)
55,807
-
-
55,807
55,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
-
-
373,393
373,393
373,393

비상장주식(주1)
-
-
2,717
2,717
2,717

파생상품자산
32,714
-
-
32,714
32,714

기타금융자산(주1)
-
763,822
-
763,822
763,822

금융리스채권(주1)
-
220
-
220
220

합 계
262,120
2,262,733
376,110
2,900,963
2,900,963

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,357,122
1,357,122
1,357,122

차입금(주1)
-
3,900,325
3,900,325
3,900,325

리스부채(주1)
-
798,209
798,209
798,209

파생상품부채
34,077
-
34,077
34,077

기타금융부채(주1)
-
293,325
293,325
293,325

합 계
34,077
6,348,981
6,383,058
6,383,058

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,439,665
1,439,665
1,439,665

차입금(주1)
-
3,698,850
3,698,850
3,698,850

리스부채(주1)
-
869,898
869,898
869,898

파생상품부채
34,412
-
34,412
34,412

기타금융부채(주1)
-
294,731
294,731
294,731

합 계
34,412
6,303,144
6,337,556
6,337,556

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치(단위: 백만원)
공정가치서열체계수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말
전기말

통화선도부채(주석 20)
-
15
수준2

할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.

해당사항 없음
해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)
43,483(2,419)
32,714(2,739)
수준2
할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음

상장주식(주석 7,8)
344,880
375,982
수준1
활성시장에서 공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발

공동기업
신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아,지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

관계기업
신세계의정부역사
-
8
4,007
-

에스에스지닷컴
32
857
-
26,508

알씨씨
-
400
-
-

합 계
32
1,265
4,007
26,508

공동기업
신세계사이먼
1,327
17,711
2,444
693

(주1)
기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,503백만원 및 이자비용 66백만원을 인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

(전분기)

단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

관계기업
신세계의정부역사
-
16
3,944
-

에스에스지닷컴
32
528
-
21,673

알씨씨
-
47
-
-

합 계
32
591
3,944
21,673

공동기업
신세계사이먼
1,327
17,664
1,047
2,291

(주1)
기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,402백만원 및 이자비용 65백만원을 인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

이마트

8,495
22,421
8,535
21,956

신세계아이앤씨

1,028
26,877
750
18,402

신세계푸드

1,380
8,205
1,305
6,421

기타

11,606
36,919
9,002
31,163

합 계
22,509
94,422
19,592
77,942

(주1)
상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,669백만원(전분기: 4,395백만원) 및 이자비용 4,977백만원(전분기: 4,862백만원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

관계기업
신세계의정부역사
-
2
-
602

에스에스지닷컴
-
61,942
100
4,349

알씨씨
-
-
-
167

합 계
-
61,944
100
5,118

공동기업
신세계사이먼
-
22,727
-
27,392

(주1)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 252,414백만원 및 리스부채 9,001백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

관계기업
신세계의정부역사

-

4

-

1,850

에스에스지닷컴

-

63,516

100

4,151

알씨씨

-

-

-

92

합 계

-

63,520

100

6,093

공동기업
신세계사이먼

-

6,758

-

23,305

(주1)

특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 255,302백만원 및 리스부채 8,755백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

이마트

159,593
130,581
145,362
133,744

신세계아이앤씨

105
13,567
113
14,511

신세계푸드

149
4,556
161
4,355

기타

67,484
287,665
63,483
294,243

합 계

227,331
436,369
209,119
446,853

(주1)
상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 329,755백만원(전기말: 329,229백만원) 및 리스부채 362,848백만원(전기말: 363,333백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

회사의 명칭

거래내역

당분기

전분기

출자
수서역환승센터복합개발
현금
-
7,140

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
745
596

퇴직급여
119
93

합 계
864
689

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기
전분기

분기순이익
128,585
150,927

조정:
161,095
113,372

법인세비용
10,329
40,720

이자수익
(10,201)
(4,675)

배당금수익
(13,515)
(13,421)

이자비용
35,438
27,847

파생상품평가이익
(11,089)
(10,287)

파생상품거래이익
(668)
-

파생상품평가손실
-
3,560

파생상품거래손실
2,277
14

퇴직급여
8,569
9,764

감가상각비
115,582
153,987

무형자산상각비
9,012
6,898

대손상각비
15
136

기타의대손상각비
3
-

기타의손실충당금환입
(6)
-

유형자산처분이익
(6)
(56)

유형자산처분손실
368
1,349

사용권자산처분손실
1,208
174

투자자산손상차손
20
-

무형자산처분손실
67
155

무형자산처분이익
(188)
(3)

무형자산손상차손환입
(285)
-

재고자산평가손실(환입)
(3,032)
5,653

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(342)
(18)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
759
2,890

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
(64)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
539
-

외화환산손실
16,474
10,952

외화환산이익
(1,136)
(5,096)

지분법투자손실(이익)
1,199
3,168

관계및공동기업투자처분이익
-
(41,029)

투자자산처분이익
-
(38)

(단위: 백만원)

과 목
당분기
전분기

충당부채전입액
-
40

충당부채환입액
387
-

수입수수료
-
(183)

수선비
106
15

임차료
-
(78,696)

비지배지분부채수익
(417)
(197)

잡이익
(372)
(187)

자산부채의 변동:
(179,030)
(69,384)

매출채권의 감소
72,850
28,312

미수금의 감소(증가)
(73,223)
6,496

미수수익의 감소(증가)
(1)
(125)

선급금의 증가
16,710
(25,319)

선급비용의 증가
(22,032)
(11,390)

재고자산의 증가
(22,064)
(30,889)

기타유동자산의 감소
(1)
1

매입채무의 증가
(15,765)
19,879

미지급금의 증가(감소)
(165,440)
(120,902)

미지급비용의 증가
13,034
9,601

선수금의 증가
4,481
15,016

선수수익의 증가
6,871
5,259

예수금의 감소
(2,178)
(8,533)

상품권의 증가
5,587
43,861

이연수익의 증가(감소)
485
(490)

예수보증금의 감소
(2,125)
(1,718)

순확정급여부채의 관계사전출입
(41)
114

퇴직금의 지급
(4,866)
(3,646)

사외적립자산의 감소
9,202
5,066

종업원급여채무의 증가
256
162

기타충당부채의 감소
(770)
(139)

영업에서 창출된 현금흐름
110,650
194,915

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가
(31,115)
(7,878)

사채의 유동성대체
298,688
302,825

장기차입금의 유동성대체
-
112,657

유무형자산 취득관련 미지급금 변동
(15,158)
(13,016)

유무형자산 처분관련 미수금 변동
(1,716)
(988)

건설중인자산의 본계정 대체
10,552
16,458

유형자산과 투자부동산간 대체
117
1,883

복구충당부채의 전입
464
-

배당금의 미지급배당금 대체
78,851
54,032

리스부채 상환관련 미지급금 변동
22,468
-

리스부채의 사용권자산 전입
14,764
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
27,012
23,913

제예금 등
964,005
914,060

합 계
991,017
937,973

42. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,404억원(전기말: 925억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 12,331억원과 USD 10백만(전기말: 8,351억원과 USD 10백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KB국민은행 등과 3,608억원, USD 50백만과 JPY 1,700백만 (전기말: 3,912억원, USD 62백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 1,068억원(전기말: 1,470억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 241백만(전기말: USD 242백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 168백만과 JPY 400백만(전기말: USD 168백만과 JPY 400백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 14, 15 참조).

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방
계약 내용

대구광역시
동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사
동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 824백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 귄리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(12) 당분기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(13) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 124,470백만원(부가세 제외)및 386,127백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 673백만원(전기말: 7,304백만원)입니다.(14) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,528억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.

(18) 연결실체는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.

1) 출자약정금액당분기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조합명
출자약정금액
누적출자금액

당분기말
전기말

연결실체
연결실체이외
연결실체
연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합
50,000
29,400
20,600
29,400
20,600

스마트신세계포커스투자조합
30,000
12,000
12,000
12,000
12,000

신세계웰니스투자조합
18,200
6,900
6,750
6,900
6,750

시그나이트-썬더벤처투자조합
23,000
23,000
-
23,000
-

시그나이트-라엘벤처투자조합
26,010
14,510
11,500
14,510
11,500

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합
- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실 체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 당분기말 현재 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 당분기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.(22) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 21 참조).

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분

128,376

2022년분

130,462

2023년분

130,462

2024년분
126,816

2025년분
126,816

합 계

642,932

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분
2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

153,393
-
130,462
-
126,816
-
126,816
-
537,487
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매각

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이월

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

분기말

153,393
-
130,462
-
126,816
-
126,816
-
537,487
-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분
2021년분
2022년분
2023년분
2024년분
2025년분
합 계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초
155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이월
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

분기말
155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 및 전분기 중배출된 온실가스 추정량은 각각 27,308 KAU 및 29,039 KAU입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 67 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 66 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 67 기 1분기말

제 66 기말

자산

유동자산

880,966,764,949

765,571,592,025

현금및현금성자산

365,346,951,997

310,341,350,613

매출채권 및 기타유동채권

351,590,645,209

313,052,506,097

당기손익-공정가치측정금융상품

24,545,509,009

24,205,217,205

재고자산

109,155,702,714

97,664,589,686

금융리스채권

39,886,189

파생상품자산

14,111,708,128

9,887,130,893

기타금융자산

2,719,220,000

4,366,948,883

기타유동자산

13,497,027,892

6,013,962,459

비유동자산

7,612,714,524,151

7,579,679,135,486

장기매출채권및기타채권

391,733,873

504,774,558

당기손익-공정가치측정금융상품

13,471,783,200

13,470,467,600

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

344,805,660,746

375,920,496,326

종속,관계기업및공동기업투자

4,099,138,267,248

4,099,126,115,378

유형자산

2,078,689,571,289

2,053,609,494,230

투자부동산

148,475,904,240

148,588,780,142

사용권자산

624,296,246,876

628,592,255,076

무형자산

15,577,009,624

18,791,605,471

파생상품자산

14,689,382,591

10,406,340,728

순확정급여자산

32,300,548,615

36,183,281,943

기타금융자산

197,801,301,356

190,993,053,459

기타비유동자산

43,077,114,493

3,492,470,575

자산총계

8,493,681,289,100

8,345,250,727,511

부채

유동부채

2,684,867,999,547

2,681,359,722,507

매입채무 및 기타유동채무

786,504,511,831

815,800,528,132

상품권

704,621,858,148

699,164,533,106

단기차입금

975,395,491,349

960,032,562,197

당기법인세부채

58,169,390,901

49,006,408,747

유동리스부채

31,039,832,315

31,199,704,370

기타금융부채

40,492,063,517

36,266,311,414

기타유동부채

88,644,851,486

89,889,674,541

비유동부채

1,822,290,620,358

1,704,556,857,497

장기차입금

1,233,519,021,857

1,098,502,743,218

이연법인세부채

179,355,024,272

189,173,670,201

비유동리스부채

343,995,300,224

346,330,122,652

비유동파생상품부채

31,658,000,000

31,658,000,000

기타금융부채

20,777,637,168

25,758,483,884

기타비유동부채

12,985,636,837

13,133,837,542

부채총계

4,507,158,619,905

4,385,916,580,004

자본

자본금

49,225,905,000

49,225,905,000

기타불입자본

280,136,300,629

316,155,747,079

이익잉여금

3,494,181,469,760

3,410,068,386,418

기타자본구성요소

162,978,993,806

183,884,109,010

자본총계

3,986,522,669,195

3,959,334,147,507

자본과부채총계

8,493,681,289,100

8,345,250,727,511

손익계산서

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기 1분기

제 66 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

462,167,072,348

462,167,072,348

442,991,146,577

442,991,146,577

매출원가

80,244,883,868

80,244,883,868

76,521,265,928

76,521,265,928

매출총이익

381,922,188,480

381,922,188,480

366,469,880,649

366,469,880,649

판매비와관리비

311,407,657,153

311,407,657,153

279,210,171,744

279,210,171,744

영업이익

70,514,531,327

70,514,531,327

87,259,708,905

87,259,708,905

금융수익

85,284,745,928

85,284,745,928

57,917,044,230

57,917,044,230

금융원가

29,335,224,160

29,335,224,160

24,239,460,569

24,239,460,569

기타영업외수익

3,680,002,225

3,680,002,225

6,095,771,398

6,095,771,398

기타영업외비용

404,125,441

404,125,441

3,628,143,535

3,628,143,535

법인세비용차감전순이익(손실)

129,739,929,879

129,739,929,879

123,404,920,429

123,404,920,429

법인세비용(수익)

9,621,701,473

9,621,701,473

21,596,085,896

21,596,085,896

분기순이익(손실)

120,118,228,406

120,118,228,406

101,808,834,533

101,808,834,533

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

12,239

12,239

10,350

10,350

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

12,239

12,239

10,350

10,350

포괄손익계산서

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기 1분기

제 66 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

120,118,228,406

120,118,228,406

101,808,834,533

101,808,834,533

기타포괄손익

(20,023,734,018)

(20,023,734,018)

(6,590,825,186)

(6,590,825,186)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(20,023,734,018)

(20,023,734,018)

(6,590,825,186)

(6,590,825,186)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(31,114,835,580)

(31,114,835,580)

(7,878,006,275)

(7,878,006,275)

확정급여제도의 재측정손익

1,146,139,384

1,146,139,384

(817,013,759)

(817,013,759)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

9,944,962,178

9,944,962,178

2,104,194,848

2,104,194,848

분기 총포괄손익

100,094,494,388

100,094,494,388

95,218,009,347

95,218,009,347

자본변동표

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

243,724,806,280

3,184,859,889,382

210,658,983,000

3,760,900,524,461

1. 연차배당

(29,509,221,000)

(29,509,221,000)

2. 총포괄손익

101,189,538,103

(5,971,528,756)

95,218,009,347

분기순이익

101,808,834,533

101,808,834,533

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(5,971,528,756)

(5,971,528,756)

확정급여제도의 재측정요소

(619,296,430)

(619,296,430)

3. 자기주식의 취득

2022.03.31 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

243,724,806,280

3,256,540,206,485

204,687,454,244

3,826,609,312,808

2023.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

243,724,806,280

3,410,068,386,418

183,884,109,010

3,959,334,147,507

1. 연차배당

(36,886,526,250)

(36,886,526,250)

2. 총포괄손익

120,999,609,592

(20,905,115,204)

100,094,494,388

분기순이익

120,118,228,406

120,118,228,406

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(20,905,115,204)

(20,905,115,204)

확정급여제도의 재측정요소

881,381,186

881,381,186

3. 자기주식의 취득

(36,019,446,450)

(36,019,446,450)

2023.03.31 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

207,705,359,830

3,494,181,469,760

162,978,993,806

3,986,522,669,195

현금흐름표

제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기 1분기

제 66 기 1분기

영업활동현금흐름

56,740,975,954

89,404,685,514

영업에서 창출된 현금흐름

72,506,509,140

102,003,320,663

이자수익의 수취

1,983,649,741

631,692,897

배당금의 수취

117,623,379

이자비용의 지급

(17,534,403,236)

(13,150,633,895)

법인세의 납부

(332,403,070)

(79,694,151)

투자활동현금흐름

(101,624,332,528)

(98,448,697,956)

유형자산의 취득

(57,167,845,526)

(35,888,543,461)

유형자산의 처분

69,359,104

105,505,817

무형자산의 취득

(35,391,980)

(3,053,794,633)

무형자산의 처분

3,000,000,000

4,200,000,000

보증금의 증가

(9,633,326,000)

(2,187,500,000)

보증금의 감소

2,115,024,411

868,200,000

당기손익-공정가치측정금융상품의취득

(2,860,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

(29,999,965,679)

관계기업투자의 취득

(7,140,000,000)

종속기업투자의 취득

(12,151,870)

리스채권의 감소

40,000,000

60,000,000

기타비유동자산의 증가

(40,000,000,667)

기타 투자활동으로 인한 유출

(22,552,600,000)

재무활동현금흐름

99,888,957,958

328,407,540,893

단기차입금의 차입

80,000,000,000

181,800,000,000

단기차입금의 상환

(80,000,000,000)

(181,800,000,000)

리스부채의 상환

(3,255,215,592)

(4,286,685,534)

사채의 상환

(190,000,000,000)

사채의 발행

329,163,620,000

332,694,226,427

자기주식의 취득

(36,019,446,450)

현금및현금성자산의순증가(감소)

55,005,601,384

319,363,528,451

기초현금및현금성자산

310,341,350,613

145,314,367,894

기말현금및현금성자산

365,346,951,997

464,677,896,345

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 66 기
2022년 1월 1일
부터
제 65 기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분확정일
2023년 3월 23일

처분확정일
2022년 3월 24일

(단위: 백만원)

과 목
제66기
제65기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

254,717

220,585

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익
247,588

218,626

3. 확정급여제도의 재측정요소
7,129

1,959

Ⅱ. 이익잉여금처분액

254,717

220,585

1. 사업확장적립금
217,830

191,076

2. 배당금
36,887

29,509

주당배당금(률): 보통주 - 당기: 3,750원(75%) 전기: 3,000원(60%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

5. 재무제표 주석

제67기 1분기 2023년 3월 31일 현재

제66기 1분기 2022년 3월 31일 현재

주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 점포
성격
수익창출재화용역
주요고객

본사
본사
중ㆍ고가위주의 백화점
판매시설 및 상품
일반소비자

서울
본점, 강남점, 타임스퀘어점 등

수도권
경기점, 의정부점 등

그외 지역
마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
본사
서울
수도권
그외 지역
합 계

총매출액(주1)
26,390
617,172
232,969
329,175
1,205,707

특정매입원가
(650)
(366,223)
(160,708)
(215,958)
(743,540)

순매출액
25,740
250,949
72,261
113,217
462,167

영업손익
(41,527)
64,117
15,142
32,782
70,515

감가상각비
2,069
11,136
11,096
10,297
34,599

무형자산상각비
746
53
-
397
1,195

분기순손익
27,141
62,053
6,312
24,612
120,118

총자산(주2)
5,982,592
908,630
782,750
819,709
8,493,681

총부채(주2)
3,341,921
446,311
411,553
307,373
4,507,159

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)
영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
본사
서울
수도권
그외 지역
합 계

총매출액(주1)

23,443

612,593

219,277

316,665

1,171,978

특정매입원가

(806)

(366,894)

(149,356)

(211,931)

(728,987)

순매출액

22,637

245,699

69,921

104,734

442,991

영업손익

(33,394)

69,865

17,469

33,320

87,260

감가상각비

2,439

10,513

9,245

11,369

33,566

무형자산상각비

1,131

54

8

397

1,590

분기순손익

1,129

67,383

8,252

25,045

101,809

총자산(주2)

5,480,423

944,421

805,686

906,005

8,136,535

총부채(주2)

3,086,825

449,139

400,779

373,183

4,309,926

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)
영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
거래처
내 역
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융상품(비유동)(주1)
IBK기업은행 외
동반성장펀드
10,600
10,600

기타금융자산(장기금융상품)
하나은행 외
당좌개설보증금
25
25

합 계
10,625
10,625

(주1)
당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 그리고 종속기업투자주식 중 일부는 약정에 따라 처분이 제한되어 있습니다(주7, 8, 12, 40).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
105,279
-
145,808
-

차감: 손실충당금
(586)
-
(615)
-

매출채권(순액)
104,693
-
145,193
-

미수금
246,874
392
167,793
505

차감: 손실충당금
(149)
-
(147)
-

미수금(순액)
246,725
392
167,646
505

미수수익
172
-
214
-

합 계
351,590
392
313,053
505

7. 당기손익-공정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

동반성장펀드
-
10,600
-
10,600

수서역개발펀드
-
2,872
-
2,870

채무증권
24,546
-
24,205
-

합 계
24,546
13,472
24,205
13,470

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식(주1)
-
342,278
-
373,392

비상장주식
-
2,528
-
2,528

합 계
-
344,806
-
375,920

(주1)
당사는 전략적 사업제휴 관계를 강화하기 위하여 네이버(주) 및 서울옥션(주)의 지분을 보유하고 있으며, 당사가 보유한 각각의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
500
-
500
-

장기금융상품
-
25
-
25

단기대여금
850
-
850
-

임차보증금
1,369
197,776
3,017
190,968

합 계
2,719
197,801
4,367
190,993

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
102,680
(7,483)
95,197
91,961
(7,213)
84,748

저장품
13,959
-
13,959
12,917
-
12,917

합 계
116,639
(7,483)
109,156
104,878
(7,213)
97,665

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 270백만원 및 179백만원이 포함되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
-
-
40
40

1년 초과 2년 이내
-
-
-
-

소 계
-
-
40
40

차감 : 미실현이자수익
-
-
-
-

리스순투자
-
-
40
40

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28%입니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업투자
3,151,124
3,151,112

관계기업투자
821,283
821,283

공동기업투자
126,731
126,731

합 계
4,099,138
4,099,126

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

신세계인터내셔날(주1)
국내
의류제조ㆍ판매 및 수출입업
12월
38.91
83,288
38.91
83,288

신세계동대구복합환승센터
국내
소매업, 부동산업
12월
60.99
276,442
60.99
276,442

신세계센트럴시티
국내
부동산임대업, 자동차정류장사업
12월
60.02
1,053,145
60.02
1,053,145

신세계디에프

국내
면세점업
12월
100.00
710,885
100.00
710,885

광주신세계
국내
백화점업
12월
62.50
251,615
62.50
251,615

대전신세계
국내
백화점업
12월
100.00
350,000
100.00
350,000

신세계까사

국내

가구제조 및 판매업
12월
96.60
92,040
96.60
92,028

신세계라이브쇼핑(주3)
국내
기타온라인판매업
12월
76.08
225,539
76.08
225,539

마인드마크
국내
미디어콘텐츠업
12월
100.00
56,000
100.00
56,000

시그나이트파트너스(주2)
국내
금융투자업
12월
30.00
9,000
30.00
9,000

스마트신세계시그나이트투자조합(주2)
국내
금융투자업
12월
20.00
10,000
20.00
10,000

스마트신세계포커스투자조합(주2)
국내
금융투자업
12월
33.33
8,000
33.33
8,000

시그나이트썬더벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
99.00
22,770
99.00
22,770

퍼셀(주1)
국내
화장품제조 및 판매업
12월
36.92
2,400
36.92
2,400

합 계

3,151,124

3,151,112

(주1)
당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.

(주2)
당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 과반미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주3)
KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 20, 40).

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날과 퍼셀을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
소재지
주요 영업활동
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

신세계사이먼
공동기업
국내
명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업
12월
25.00
21,896
25.00
21,896

인천신세계(주1)
공동기업
국내
소매업
12월
92.65
104,835
92.65
104,835

신세계의정부역사
관계기업
국내
민자역사의 건설 및 운영
12월
27.55
-
27.55
-

에스에스지닷컴
관계기업
국내
온라인 판매업
12월
24.42
814,143
24.42
814,143

수서역환승센터복합개발(주2)
관계기업
국내
복합시설의 경영 및 운영

12월

14.19
7,140
14.19
7,140

합 계

948,014

948,014

(주1)
타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)
당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
당분기말
전기말

신세계인터내셔날
종속기업
300,766
343,832

광주신세계
종속기업
170,000
160,000

합 계
470,766
503,832

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상
대체
분기말금액

종속기업투자
3,151,112
12
-
-
-
3,151,124

관계기업투자
821,283
-
-
-
-
821,283

공동기업투자
126,731
-
-
-
-
126,731

합 계
4,099,126
12
-
-
-
4,099,138

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상
대체
분기말금액

종속기업투자
2,916,884
-
-
-
-
2,916,884

관계기업투자
814,143
7,140
-
-
-
821,283

공동기업투자
96,596
-
-
-
-
96,596

합 계
3,827,623
7,140
-
-
-
3,834,763

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
771,568
738,486
223,279
320,276
2,053,609

취득액(주1)
-
-
45,397
6,681
52,078

처분
-
-
-
(89)
(89)

감가상각비
-
(11,304)
-
(14,895)
(26,199)

대체(주2)
-
-
(3,071)
2,361
(710)

분기말금액
771,568
727,182
265,605
314,334
2,078,690

(주1)

건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 1,408백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~3.29%입니다.

(주2)
대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
771,249
782,555
106,957
267,710
1,928,471

취득액
-
-
23,944
6,899
30,843

처분
-
-
(8)
(384)
(392)

감가상각비
-
(11,301)
-
(13,204)
(24,505)

대체(주1)
-
-
(5,325)
4,895
(430)

분기말금액
771,249
771,254
125,568
265,916
1,933,987

(주1)

건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 537백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~1.98%입니다.

(주2)
대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권 종류
담보권자
담보설정금액
채무종류

건물

근저당권

한국스탠다드차타드은행

124
임대보증금

14. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
141,210
7,379
148,589

감가상각비
-
(113)
(113)

분기말금액
141,210
7,266
148,476

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
141,210
7,830
149,040

감가상각비
-
(113)
(113)

분기말금액
141,210
7,717
148,927

15. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
98,450
530,078
64
628,592

증가
-
3,994
-
3,994

감소
-
(3)
-
(3)

감가상각비
(562)
(7,698)
(26)
(8,286)

분기말금액
97,888
526,371
38
624,297

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
100,699
634,042
182
734,923

증가
-
91
-
91

감소
-
(178)
-
(178)

감가상각비
(562)
(8,354)
(32)
(8,948)

분기말금액
100,137
625,601
150
725,888

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 47,443백만원 및 46,496백만원입니다.

16. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
합 계

기초금액
326
18,466
18,792

취득액
-
52
52

처분
-
(3,066)
(3,066)

무형자산상각비
(40)
(1,155)
(1,195)

대체
15
695
710

손상차손환입
-
285
285

분기말금액
300
15,277
15,577

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
합 계

기초금액
450
21,815
22,265

취득액
-
3,072
3,072

처분
-
(4,292)
(4,292)

무형자산상각비
(47)
(1,543)
(1,590)

대체
34
396
430

분기말금액
437
19,448
19,885

17. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,764
40,000
456
-

선급비용
11,733
3,077
5,558
3,492

합 계
13,497
43,077
6,014
3,492

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
27,009
-
26,726
-

미지급금
693,952
-
772,616
-

미지급비용
28,651
-
16,452
-

미지급배당금
36,892
-
7
-

합 계
786,504
-
815,801
-

19. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 40 참조).당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품상품

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
14,112
14,689
9,887
10,406

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
-
-
-
-

풋옵션
-
31,658
-
31,658

합 계
-
31,658
-
31,658

20. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
310,000
-
310,000
-

장기차입금
90,000
180,000
90,000
180,000

사채
575,395
1,053,519
560,033
918,503

합 계
975,395
1,233,519
960,033
1,098,503

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
당분기말이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
KDB산업은행
5.45
50,000
50,000

신한은행
4.51
50,000
50,000

KDB산업은행
3.98
100,000
100,000

기업어음
한양증권
4.60
30,000
30,000

전자단기사채
BNK증권
4.38
-
80,000

전자단기사채
BNK증권
3.85
80,000
-

합 계
310,000
310,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
당분기말이자율(%)
만기일
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

시설자금대출
크레디아그리콜
1.73
2023.05.28
30,000
-
30,000
-

크레디아그리콜
1.47
2023.09.22
60,000
-
60,000
-

KDB산업은행(주1)
4.07
2025.07.28
-
180,000
-
180,000

합 계
90,000
180,000
90,000
180,000

(주1)
KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다 (주석 12, 40 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
당분기말이자율(%)
당분기말
전기말
이자지급방법

132-2회 무보증사채

2018.01.23
2023.01.20
-
-
160,000
3개월 후급

133-2회 무보증사채

2018.07.05
2023.07.05
2.72
180,000
180,000
3개월 후급

134-1회 무보증사채
2020.03.20
2023.03.20
-
-
30,000
3개월 후급

134-2회 무보증사채
2020.03.20
2025.03.20
1.73
40,000
40,000
3개월 후급

134-3회 무보증사채
2020.03.20
2027.03.20
1.97
30,000
30,000
3개월 후급

135-1회 무보증사채
2021.01.21
2024.01.20
1.21
200,000
200,000
3개월 후급

135-2회 무보증사채
2021.01.21
2026.01.20
1.45
70,000
70,000
3개월 후급

136-1회 무보증사채
2021.10.07
2024.10.07
2.20
180,000
180,000
3개월 후급

136-2회 무보증사채
2021.10.07
2026.10.07
2.44
60,000
60,000
3개월 후급

137회 무보증사채
2022.02.09
2025.02.09
2.96
150,000
150,000
3개월 후급

138-1회 무보증사채
2023.01.27
2025.07.27
3.85
70,000
-
3개월 후급

138-2회 무보증사채
2023.01.27
2026.07.27
3.82
130,000
-
3개월 후급

139-1회 무보증사채
2023.03.30
2026.03.30
3.93
40,000
-
3개월 후급

139-2회 무보증사채
2023.03.30
2027.03.30
4.00
90,000
-
3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)
2020.04.06
2023.04.05
3M USD LIBOR+1.00
195,570
190,095
3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)
2022.03.28
2025.03.28
SOFR CRS+1.32
195,570
190,095
3개월 후급

액면금액 합계
1,631,140
1,480,190

차감: 사채할인발행차금
(2,225)
(1,654)

사채 장부금액 합계
1,628,915
1,478,536

유동성 대체액:
(575,395)
(560,033)

유동성사채
575,570
560,095

유동성사채할인발행차금
(175)
(62)

비유동성사채 장부금액
1,053,520
918,503

(주1)
외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
12,544
-
14,784
-

선수수익
3,972
3,759
4,111
4,174

예수금
30,685
-
28,786
-

미지급제세
7,047
-
7,445
-

이연수익(주석 25 참조)
34,230
-
34,536
-

종업원급여채무(주1)
-
8,541
-
8,336

복구충당부채
166
686
228
624

합 계
88,644
12,986
89,890
13,134

(주1)
종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
39,970
20,393
35,681
25,263

금융보증부채
522
385
585
495

합 계
40,492
20,778
36,266
25,758

23. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
31,040
31,200

비유동부채
343,995
346,330

합 계
375,035
377,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료

1년 이내

31,887
32,040

1년 초과 5년 이내

102,681
103,922

5년 초과

713,210
719,327

소 계

847,778
855,289

차감: 현재가치 조정금액

(472,742)
(477,759)

합 계

375,036
377,530

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
209,157
202,412

사외적립자산의 공정가치
(241,458)
(238,595)

순확정급여부채(자산)
(32,301)
(36,183)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
202,412
(238,595)
(36,183)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,954
-
3,954

이자비용(이자수익)
2,553
(3,025)
(472)

소 계
6,507
(3,025)
3,482

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(1,146)
(1,146)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,364)
2,911
1,547

관계회사 전출입
1,602
(1,602)
-

분기말금액
209,157
(241,458)
(32,301)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
203,920
(195,751)
8,169

당기손익으로 인식되는 금액

-

당기근무원가
4,943
-
4,943

이자비용(이자수익)
1,308
(1,252)
56

소 계
6,251
(1,252)
4,999

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
818
818

제도에서 지급한 금액

지급액
(937)
2,421
1,484

관계회사 전출입
(882)
(60)
(942)

분기말금액
208,352
(193,824)
14,528

25. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
분기말금액

포인트이연수익
34,536
5,174
(5,480)
34,230

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
분기말금액

포인트이연수익
23,795
1,932
(2,182)
23,545

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
34,900
34,900

임의적립금
3,338,282
3,120,451

미처분이익잉여금
121,000
254,717

합 계
3,494,181
3,410,068

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
3,410,068
3,184,860

연차배당
(36,887)
(29,509)

분기순이익
120,118
101,809

확정급여제도의 재측정요소
881
(620)

분기말금액
3,494,180
3,256,540

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
3,750원
36,887

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
3,000원
29,509

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
162,979
183,884

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
183,884
210,659

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동
(31,115)
(7,878)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과
10,210
1,906

분기말금액
162,979
204,687

28. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액
435,553
410,596

상품매출액
118,488
111,348

특정매출액

260,955
249,955

수수료매출액(주1)

31,350
28,212

기타매출액

24,759
21,081

매출차감

91,121
77,485

이연매출
8,616
4,819

매출에누리 등
82,505
72,666

소 계
344,432
333,111

기타원천으로부터의 수익

임대수익
117,735
109,880

합 계
462,167
442,991

(주1)
경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

고객충성제도(주석 25 참조)
34,230
34,536

상품권
704,622
699,165

기타
14,076
16,107

합계
752,927
749,808

29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

급여
59,245
44,673

퇴직급여
4,163
4,809

복리후생비
7,057
5,964

여비교통비
1,142
636

세금과공과
6,438
6,690

지급수수료
114,309
105,675

임차료
39,140
37,214

수선비
2,700
2,025

수도광열비
13,092
10,307

감가상각비
34,599
33,566

무형자산상각비
1,195
1,590

광고선전비
6,008
6,079

판매촉진비
13,627
12,119

장치장식비
1,928
1,782

기타
6,766
6,081

합 계
311,409
279,210

30. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

이자수익

현금및현금성자산
1,984
747

당기손익-공정가치측정금융상품
16
4

현재가치할인차금 상각
876
759

금융리스채권 이자
-
1

소 계
2,876
1,511

배당금수익
73,558
47,600

외화환산이익
-
2,130

외환차익
1
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
342
-

파생상품평가이익
8,508
6,676

합 계
85,285
57,917

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

이자비용

일반차입금
5,763
704

회사채
8,763
8,280

현재가치할인차금 상각
215
284

리스부채 이자
5,049
4,996

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액
(1,408)
(537)

소 계
18,382
13,727

외화환산손실
10,950
7,590

외환차손
2
-

파생상품평가손실
-
2,922

합 계
29,334
24,239

32. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

수입수수료
221
217

무형자산손상차손환입
285
-

잡이익
3,174
5,879

합 계
3,680
6,096

33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기타의대손상각비
3
-

기부금
309
679

유형자산처분손실
20
288

사용권자산처분손실
-
174

무형자산처분손실
66
92

잡손실
6
2,395

합 계
404
3,628

34. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 9.37%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.5%) 입니다. 동 법인세율은 주로 수입배당금 익금불산입율 증가로 감소하였습니다.35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(10,448)
(4,303)

상품 및 원재료 매입액
90,693
80,824

종업원급여(급여 및 퇴직급여)
63,408
49,481

감가상각비
34,599
33,566

무형자산상각비
1,195
1,590

지급수수료
114,309
105,675

임차료
39,140
37,214

광고선전비
6,008
6,079

판매촉진비
13,626
12,118

기타
39,124
33,487

합 계
391,654
355,731

36. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
9,814,301
9,836,407

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
120,118,228,406
101,808,834,533

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
9,814,301
9,836,407

기본주당순이익
12,239
10,350

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.(3) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역
당분기
전분기

가중평균발행주식수
9,845,181
9,845,181

가중평균자기주식수
(30,880)
(8,774)

가중평균유통보통주식수
9,814,301
9,836,407

37. 금융상품(1) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2)
범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
365,347
-
365,347
365,347

매출채권및기타채권(주1)
-
351,982
-
351,982
351,982

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
342,278
342,278
342,278

비상장주식(주1)
-
-
2,527
2,527
2,527

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
38,017
-
-
38,017
38,017

파생상품자산
28,801
-
-
28,801
28,801

기타금융자산(주1)
-
200,521
-
200,521
200,521

합 계
66,818
917,850
344,805
1,329,473
1,329,473

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
310,341
-
310,341
310,341

매출채권및기타채권(주1)
-
313,557
-
313,557
313,557

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
373,392
373,392
373,392

비상장주식
(주1)

-
-
2,528
2,528
2,528

당기손익-공정가치측정금융자산
(주1)

37,676
-
-
37,676
37,676

금융리스채권(주1)
-
40
-
40
40

파생상품자산
20,293
-
-
20,293
20,293

기타금융자산(주1)
-
195,360
-
195,360
195,360

합 계
57,969
819,298
375,920
1,253,187
1,253,187

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
786,505
786,505
786,505

차입금(주1)
-
2,208,915
2,208,915
2,208,915

파생상품부채
31,658
-
31,658
31,658

기타금융부채(주1)
-
61,270
61,270
61,270

리스부채(주1)
-
375,035
375,035
375,035

합 계
31,658
3,431,725
3,463,383
3,463,383

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
815,801
815,801
815,801

차입금(주1)
-
2,058,535
2,058,535
2,058,535

파생상품부채
31,658
-
31,658
31,658

기타금융부채(주1)

-
62,025
62,025
62,025

리스부채(주1)
-
377,530
377,530
377,530

합 계
31,658
3,313,891
3,345,549
3,345,549

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치(단위: 백만원)
공정가치서열체계수준
가치평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위
관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말
전기말

통화스왑부채(자산)(주석 19)
(28,801)
(20,293)
수준2
할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음

상장주식(주석 8)
342,278
373,392
수준1
활성시장에서 공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(3) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프,광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크,시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합,PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합,신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합, 신세계라이브쇼핑

관계기업
신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발

공동기업
신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아,에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아,에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이,아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

종속기업
신세계인터내셔날
2,503
18,272
72
1,832

신세계동대구복합환승센터
-
35,147
-
861

신세계센트럴시티
-
10,578
26,913
2,894

신세계톰보이
-
623
-
14

신세계디에프
1,525
445
-
6

대전신세계
-
5,976
-
594

서울고속버스터미널
-
-
992
434

광주신세계
-
16,353
-
546

신세계디에프글로벌
1,310
184
-
-

신세계까사
157
1,077
-
122

시그나이트파트너스
-
7
-
-

신세계라이브쇼핑
-
7
-
7

퍼셀
-
55
-
-

합 계
5,495
88,724
27,977
7,310

관계기업
신세계의정부역사
-
8
4,007
-

에스에스지닷컴
-
465
-
21,462

알씨씨
-
79
-
-

합 계
-
552
4,007
21,462

공동기업
신세계사이먼
1,327
9,666
241
220

(주1)
기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,951백만원 및 이자비용 29백만원을인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

종속기업
신세계인터내셔날
2,227
19,313
9
1,114

신세계동대구복합환승센터
-
15,548
-
827

신세계센트럴시티
-
8,047
26,147
2,348

신세계톰보이
-
497
-
-

신세계디에프
1,653
94
-
228

대전신세계
-
4,637
-
712

서울고속버스터미널
-
-
977
368

광주신세계
-
13,248
-
722

Shinsegae France S.A.S
-
-
-
17

신세계디에프글로벌
1,310
326
-
-

신세계까사
156
1,380
-
182

퍼셀
-
-
-
21

합 계
5,346
63,090
27,133
6,539

관계기업
신세계의정부역사
-
16
3,944
-

에스에스지닷컴
-
484
-
18,532

알씨씨
-
10
-
-

합 계
-
510
3,944
18,532

공동기업
신세계사이먼
1,327
9,400
365
86

(주1)
기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,894백만원 및 이자비용 45백만원을인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

이마트

4,853
15,146
4,590
14,228

신세계아이앤씨

883
12,401
744
9,387

신세계푸드

932
5,534
983
4,553

기타

5,750
27,964
4,690
25,819

합 계
12,418
61,045
11,007
53,987

(주1)
상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 2,664백만원(전분기: 3,412백만원) 및 이자비용 4,924백만원(전분기: 4,829백만원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

종속기업
신세계인터내셔날
5,712
7,533
50
18,831

신세계동대구복합환승센터
-
31,310
-
14,572

신세계센트럴시티
88,680
10,279
-
11,734

신세계톰보이
-
1
-
623

신세계디에프
-
393
1,583
5,614

대전신세계
-
5,545
-
6,190

서울고속버스터미널
3,817
-
-
5,005

광주신세계
-
15,295
-
6,700

신세계디에프글로벌
-
543
9,000
53

신세계까사
-
56
2,028
1,816

신세계라이브쇼핑
-
48
-
-

퍼셀
-
61
-
-

합 계
98,209
71,064
12,661
71,138

관계기업
신세계의정부역사
-
2
-
602

에스에스지닷컴
-
49,097
-
4,143

알씨씨
-
-
-
89

합 계
-
49,099
-
4,834

공동기업
신세계사이먼
-
9,367
-
18,772

(주1)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 290,361백만원 및 리스부채 5,923백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

종속기업
신세계인터내셔날
3,248
169
50
27,761

신세계동대구복합환승센터
-
8,132
-
8,721

신세계센트럴시티
88,680
234
-
9,060

신세계톰보이
-
2
-
738

신세계디에프
-
408
1,583
6,701

대전신세계
-
5,337
-
2,564

서울고속버스터미널
3,817
1
-
5,539

광주신세계
-
4,986
-
2,435

신세계디에프글로벌
-
540
9,000
49

신세계까사
-
105
2,081
2,059

신세계라이브쇼핑
-
20
-
-

시그나이트파트너스
-
1
-
-

퍼셀
-
27
-
-

합 계
95,745
19,962
12,714
65,627

관계기업
신세계의정부역사
-
4
-
1,850

에스에스지닷컴
-
49,316
-
4,030

알씨씨
-
-
-
61

합 계
-
49,320
-
5,941

공동기업
신세계사이먼
-
1,506
-
14,546

(주1)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 293,905백만원 및 리스부채 6,493백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭
당분기말
전기말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

이마트

151,414
113,788
141,545
115,993

신세계아이앤씨

73
8,064
81
7,577

신세계푸드

56
2,736
47
2,709

기타

36,935
278,439
33,323
281,192

합 계
188,478
403,027
174,996
407,471

(주1)
상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여당분기말 현재 사용권자산 322,735백만원(전기말: 323,231백만원) 및 리스부채 356,530백만원(전기말: 357,637백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

회사의 명칭

거래내역

당분기

전분기

출자
수서역환승센터복합개발
현금
-
7,140

출자
신세계까사(주1)
현금
40,000
-

(주1)
당분기중 주금납입하였으나 신주발행일은 2023년 4월 6일입니다(주석 42).

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액

당사
대전신세계
공모사채의 원리금전액
204,766

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
745
596

퇴직급여
119
93

합 계
864
689

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
120,118
101,809

조정:
(6,722)
28,586

법인세비용
9,622
21,596

이자수익
(2,876)
(1,511)

배당금수익
(73,558)
(47,600)

이자비용
18,383
13,727

퇴직급여
4,161
4,809

감가상각비
34,599
33,566

무형자산상각비
1,195
1,590

대손상각비
(30)
162

기타의대손상각비
3
-

유형자산처분손실
20
288

사용권자산처분손실
-
174

무형자산처분손실
66
92

무형자산손상차손환입
(285)
-

잡이익
(27)
(9)

재고자산평가손실
270
179

파생상품평가손실
-
2,922

파생상품평가이익
(8,508)
(6,676)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(342)
-

외화환산손실
10,950
7,590

외화환산이익
-
(2,130)

임대수익
(185)
-

수입수수료
(180)
(183)

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

자산부채의 변동:
(40,890)
(28,392)

매출채권의 감소
40,529
25,761

미수금의 증가
(5,356)
(5,087)

미수수익의 감소
57
69

선급금의 증가
(1,308)
(2,607)

선급비용의 증가
(5,760)
(3,611)

재고자산의 감소(증가)
(11,761)
(12,439)

매입채무의 증가(감소)
284
(444)

미지급금의 증가(감소)
(73,514)
(80,579)

미지급제세의 증가
(396)
-

미지급비용의 증가
10,932
9,826

선수금의 증가
(2,240)
2,066

선수수익의 감소

(367)
(148)

예수금의 증가(감소)
1,899
(5,204)

상품권의 증가
5,457
43,944

이연수익의 감소
(306)
(250)

예수보증금의 감소

(793)
(356)

순확정급여부채의 관계사 전출입
-
(942)

퇴직금의 지급
(1,364)
(937)

사외적립자산의 감소
2,911
2,421

종업원급여채무의 증가
205
125

영업에서 창출된 현금흐름
72,507
102,003

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
3,071
5,325

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가
(31,115)
(7,878)

사채의 유동성대체
199,821
189,891

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
5,151
5,599

배당금의 미지급배당금 대체
36,887
29,509

리스부채의 사용권자산 전입
763
91

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
5,338
7,515

제예금 등
360,009
302,827

합 계
365,347
310,341

40. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 740억원(전기말: 735억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KB국민은행 등과 1,608억원(전기말: 1,608억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 3,200억원(전기말: 2,910억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.(5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 462백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(8) 당분기말 현재 당사는 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(10) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 대전신세계가 발행한 공모사채의 원리금 일체에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 당사는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 당분기말 현재 당사는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.(13) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 20 참조).

41. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분

128,376

2022년분

130,462

2023년분

130,462

2024년분
126,816

2025년분
126,816

합 계

642,932

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분
2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

153,393
-
130,462
-
126,816
-
126,816
-
537,487
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매각

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이월

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

분기말

153,393
-
130,462
-
126,816
-
126,816
-
537,487
-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분

2021년분

2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매각

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이월

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

분기말

155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 27,308 KAU 및 29,039 KAU입니다.

42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 2월 22일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 27일 당사의 종속기업인 신세계까사의 유상증자에 참여하였으며, 신주발행일은 2023년 4월 6일입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다.

제 42 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매년 이사회에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 주주배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는

주주총회의 결의로, 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제 42 조2 (분기배당)

① 본 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 분기배당을 할 때에는 제7조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 43 조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제67기 1분기
제66기
제65기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
106,373
406,065
306,827

(별도)당기순이익(백만원)
120,118
247,588
218,626

(연결)주당순이익(원)
10,839
41,282
31,193

현금배당금총액(백만원)
-
36,887
29,509

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
9.08
9.62

현금배당수익률(%)
-
-
1.70
1.18

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
3,750
3,000

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
29
1.17
1.00

※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 결산배당은 제38기부터 산출함.※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜신세계
회사채
공모
2023.01.27
70,000,000,000
3.846
AA
2025.01.27
미상환
삼성증권 외

㈜신세계
회사채
공모
2023.01.27
130,000,000,000
3.821
AA
2026.01.27
미상환
삼성증권 외

㈜신세계
회사채
사모
2023.03.30
40,000,000,000
3.932
AA
2026.03.30
미상환
NH투자증권 외

㈜신세계
회사채
사모
2023.03.30
90,000,000,000
3.995
AA
2027.03.30
미상환
NH투자증권 외

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.03.30
80,000,000,000
3.85
A1
2023.06.30
미상환
BNK투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.04.10
35,000,000,000
3.55
A1
2023.04.16
상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.03
5,000,000,000
3.86
A1
2023.09.26
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.09
5,000,000,000
3.9
A1
2023.11.27
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2023.05.23
5,000,000,000
3.95
A1
2024.05.21
미상환
하이투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.07
30,000,000,000
3.73
A1
2023.06.12
상환
한양증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.07
70,000,000,000
3.73
A1
2023.06.12
상환
신영증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.08
10,000,000,000
3.75
A1
2023.06.13
상환
신영증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.08
30,000,000,000
3.79
A1
2023.06.21
미상환
신영증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.08
20,000,000,000
3.75
A1
2023.06.13
상환
한양증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.08
50,000,000,000
3.76
A1
2023.06.14
상환
하이투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.09
40,000,000,000
3.75
A1
2023.06.12
상환
한양증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.12
20,000,000,000
3.81
A1
2023.06.19
미상환
신영증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.14
10,000,000,000
3.71
A1
2023.06.16
상환
한양증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.14
20,000,000,000
3.75
A1
2023.06.22
미상환
신영증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2023.06.15
15,000,000,000
3.72
A1
2023.06.20
미상환
신영증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.06
10,000,000,000
6.99
A2+
2023.07.06
미상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.06
30,000,000,000
6.99
A2+
2023.07.06
미상환
하이투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.09
20,000,000,000
6.99
A2+
2023.07.07
미상환
하이투자증권

㈜신세계디에프
전자단기사채
사모
2023.01.10
30,000,000,000
6.48
A2+
2023.04.10
상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.12
20,000,000,000
6.9
A2+
2023.07.12
미상환
KB증권

㈜신세계디에프
전자단기사채
사모
2023.01.17
40,000,000,000
6.3
A2+
2023.04.17
상환
삼성증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.02.03
50,000,000,000
5.1
A2+
2024.02.02
미상환
신한투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.02.14
20,000,000,000
4.9
A2+
2024.02.13
미상환
신한투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.02.24
30,000,000,000
4.88
A2+
2024.02.23
미상환
하이투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.02.28
70,000,000,000
4.8
A2+
2024.02.27
미상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.03.31
40,000,000,000
4.8
A2+
2024.03.29
미상환
하이투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.03.31
30,000,000,000
4.8
A2+
2024.03.29
미상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.05.02
20,000,000,000
4.69
A2+
2024.04.30
미상환
신한투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.06.01
50,000,000,000
4.8
A2+
2024.05.30
미상환
신한투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.06.01
30,000,000,000
4.8
A2+
2024.05.30
미상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.06.01
20,000,000,000
4.8
A2+
2024.05.30
미상환
하이투자증권

㈜신세계인터내셔날
회사채
사모
2023.04.11
23,604,150,000
3M US$ SOFR + 0.84
-
2024.04.11
미상환
Credit Agricole Corporate & Investment Bank

㈜신세계센트럴시티
회사채
공모
2023.04.25
160,000,000,000
3.997
AA-
2026-04-25
미상환
KB증권 등

㈜신세계센트럴시티
회사채
공모
2023.04.25
90,000,000,000
3.925
AA-
2025-04-25
미상환
KB증권 등

합 계
-
-
-
1,693,604,150,000
-
-
-
-
-

※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 발행실적을 기재하였습니다.※ 발행회사는 발행일자 기준으로 표기하였습니다.※ 외화사모사채의 권면총액은 2023.06.15일자 환율을 적용한 평가 금액입니다.
가. 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
30,000
80,000
110,000
100,000
410,000
-
-
-
730,000

합계
30,000
80,000
110,000
100,000
410,000
-
-
-
730,000

- 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
30,000
-
-
100,000
50,000
-
-
-
180,000

합계
30,000
-
-
100,000
50,000
-
-
-
180,000

나. 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
85,000
80,000
-
-
-
165,000
1,170,000
1,005,000

합계
85,000
80,000
-
-
-
165,000
1,170,000
1,005,000

- 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
85,000
80,000
-
-
-
165,000
800,000
635,000

합계
85,000
80,000
-
-
-
165,000
800,000
635,000

다. 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
620,000
800,000
400,000
60,000
-
-
-
1,880,000

사모
232,917
251,385
40,000
120,000
-
-
-
644,302

합계
852,917
1,051,385
440,000
180,000
-
-
-
2,524,302

- 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
380,000
400,000
200,000
60,000
-
-
-
1,040,000

사모
-
231,385
40,000
120,000
-
-
-
391,385

합계
380,000
631,385
240,000
180,000
-
-
-
1,431,385

라. 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :

2023년 06월 16일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마.조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :

2023년 06월 16일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제132-2회
2018.01.23
2023.01.20
160,000
2018.01.11
한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(110.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(4,217억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(840억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.03.31

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제133-2회
2018.07.05
2023.07.05
180,000
2018.06.29
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(110.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(4,217억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(840억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.03.31

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제135-1회
2021.01.21
2024.01.21
200,000
2021.01.11
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(110.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(4,216억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(840억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.03.31

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제135-2회
2021.01.21
2026.01.21
70,000
2021.01.11
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(110.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(4,216억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(840억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.03.31

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제136-1회
2021.10.07
2024.10.07
180,000
2021.09.24
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(110.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,160억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(840억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.03.31

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제136-2회 (녹색채권)
2021.10.07
2026.10.07
60,000
2021.09.24
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(110.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,160억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(840억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.03.31

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제137회
2022.02.09
2025.02.09
150,000
2022.01.25
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(110.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,160억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(840억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.03.31

※ 제138-1회, 제138-2회 채권은 이행상황보고서 제출 예정입니다. 이행현황 내역은 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 자금 사용내역- 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제 135-1회
2021.01.21
차환자금
200,000
차환자금 (회사채 및 기업어음증권 상환)
200,000
-

회사채
제 135-2회
2021.01.21
차환자금
70,000
차환자금 (회사채 및 기업어음증권 상환)
70,000
-

회사채
제 136-1회
2021.10.07
차환자금 및 운영자금
180,000
차환자금 (단기차입금 상환)운영자금 (상품대 지급)
180,000
-

회사채(녹색채권)
제 136-2회
2021.10.07
운영자금(ESG채권/도심연수원 친환경건축물 건설)
60,000
운영자금(도심연수원 친환경건축물 건설)
60,000
-

회사채
제 137회
2022.02.09
차환자금
150,000
차환자금 (회사채 상환)
150,000
-

회사채
제 138-1회
2023.01.27
차환자금
70,000
차환자금(회사채 및 전자단기사채 상환)
70,000
-

회사채
제 138-2회
2023.01.27
차환자금
130,000
차환자금(회사채 및 전자단기사채 상환)
130,000
-

※ 2021년 10월 07일 발행된 제 136-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 장충동 도심연수원 사업을 위하여 발행되었습니다. 장충동 도심연수원 사업은 '도심연수원 친환경건축물 건설'을 목표로 하며, 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
DBS
2022.03.28
운영자금
183,750
운영자금
183,750
-

회사채
139-1회
2023.03.30
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
139-2회
2023.03.30
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 대주주와의 자산양수도

당사는 이사회 규정 등에 의거하여 자산양수 금액이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.

거래 상대방
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
공시서류 제출일

(주)신세계디에프
계열회사
주식취득
2023.05.24
(주)신세계디에프 주식
인천공항 면세점 신규 운영을 위한 투자 재원
150,000백만

2023.05.18

(주)신세계까사
계열회사
주식취득
2023.03.28
(주)신세계까사 주식
재무안정성 강화 및 운영자금 확보
40,000백만
2023.02.22

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 중요한 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 824백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
- 채무보증내역당사는 2021년 4월 13일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 대전신세계가 2021년 5월 6일에 발행한 공모사채 2,000억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.

(단위: 건/백만원)

2023년 1분기 말
2022년말

채무보증 건수
채무보증 잔액
채무보증 건수
채무보증 잔액

1
204,766
1
205,565

※ 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)대전신세계 (주요종속회사)2. 채권자 : 공모사채3. 채무금액 : 200,000 백만원4. 채무보증잔액 : 204,766 백만원5. 채무보증기간 : 2021-05-06 ~ 2026-05-06
- 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제 66 기
매출채권
310,326
916
0.3%

미수금
251,462
1,515
0.6%

미수수익
1,361
-
0.0%

합 계
563,149
2,431
0.4%

제 65 기
매출채권
275,046
2,137
0.8%

미수금
202,981
3,274
1.6%

미수수익
512
-
0.0%

합 계
478,539
5,411
1.1%

제 64 기
매출채권
217,713
848
0.4%

미수금
145,197
2,922
2.0%

미수수익
4,144
-
0.0%

합 계
367,054
3,770
1.0%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 66 기
제 65 기
제 64 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
5,411
3,770
366

2. 순대손처리액(①+②±③)
(2,486)
(178)
(3)

① 대손처리액(상각채권액)
(2,486)
(178)
(3)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(589)
1,752
3,395

4. 사업결합으로 인한 증가
94
67
12

5. 기말 대손충당금 잔액합계
2,430
5,411
3,770

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정 방침 및 대손경험률/대손예상액 산정근거회사는 매출채권 및 기타채권 손상 발생에 대한 객관적 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 손실충당금을 설정합니다. 회사 채권에 대한 손상은 다음의 절차로 검토가 수행됩니다.① 개별평가개별 분석 채권으로 분류된 경우로서 해당 채권들에 대하여 개별적 요인을 분석하여 평가를 수행합니다.

(1) 개별평가채권에 대한 분류 기준

회사의 채권이 다음의 경우 중 어느 하나에 해당한다면 개별채권으로 분류하고 대손충당금을 인식합니다.

개별채권으로 분류되는 경우

(1) 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권

(2) 채권회수기관에 수금 의뢰한 채권 및 소송중인 채권

(3) 부도 등으로 인하여 회수가능성이 현저하게 떨어지는 채권

(가) 당좌거래 정지처분을 받은 경우

(나) 법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권

(다) 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 의한 회생절차개시의 신청이 있거나 회생절차가 진행 중인 경우

(라) 채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우

(마) 기업구조조정촉진법에 의한 관리절차를 신청하였거나 진행 중인 경우

(바) 사업자등록의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우

(사) 국세결손처분을 받은 거래처의 경우

(아) 정상적인 회수기간이 1년 이상 경과한 경우

(자) 기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우

(4) 관계사에 대한 채권 중에서 부실채권으로 판단되는 경우

(가) 관계사 채권 평가 시 3개월 이상 연체되었을 시, 관계사로부터 회수계획을 수령하여 부실채권의 여부를 판단한다.

대여금 및 기타 채권의 경우에도 법원회생절차, 부도수표 등 회수가능가액에 대한 추정이 가능한 경우 개별평가를 수행합니다.

(2) 개별채권 평가 방법

개별채권에 대한 충당금은 다음과 같은 방법으로 평가됩니다.

(가) 개별채권의 회수가능가액에 대한 추정이 가능한 경우

각 현업부서에서 해당 채권에 대하여 추정한 회수가능가액(채권에 대한 담보 현황 등을 고려)을 제외한 금액으로 손실충당금을 설정합니다. 단, 추정금액에 대한 신뢰성 있는 근거가 문서화되어야 합니다.

(나) 개별채권의 회수가능가액에 대한 추정이 불가능한 경우

개별채권의 회수가능액에 대한 추정이 불가능한 경우 전체 채권에 대하여 손상이 되었다고 판단하고 100% 충당금을 설정합니다.

(다) 담보가 존재하는 경우

개별 분석 대상 채권에 대하여 담보가 존재하는 담보물의 회수가액(*)을 충당금 금액에서 제외합니다.

(*) 담보물의 회수가능가액 산정방법

- 담보물의 회수가능가액은 담보인정가액에서 선순위채권액과 부대원가를 차감하여 산정합니다.

② 집합평가과거 경험율 등을 이용하여 집합 평가를 수행합니다.

(1) 집합평가 대상

다음의 채권에 대하여 집합적 손상검토를 실시하며, 금융자산의 집합에 포함되어 있는 개별 자산으로서 개별적으로 손상된 자산의 차손을 특정하여 식별하게 해주는 정보를 이용할 수 있게 되는 즉시 당해 금융자산을 금융자산의 집합에서 제외합니다.

(가) 개별적으로 손상검토를 하였으나 손상이 발견되지 아니한 자산

(나) 개별적으로 손상검토를 하지 않는 자산

(2) 집합평가 평가 방법

집합평가는 다음과 같은 방법으로 평가됩니다.

(가) 1단계: 채권의 범주화

(나) 2단계: 자산별/금융자산의 연령구간별 대손율 추정

과거 5년간 실제 발생한 대손상각비를 적용하여 평균 대손율(제각율)을 계산합니다.

(다) 3단계: 충당금 설정

각 구간별로 구해진 대손율을 개별평가를 제외한 채권가액에 곱하여 대손충당금을 설정합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

금 액
545,885
11,315
3,733
855
561,788

구성비율
97.2%
2.0%
0.6%
0.2%
100.0%

다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
계정과목
제 66 기
제 65 기
제 64기

백화점사업
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터(주)대전신세계(주)광주신세계
상품 및 제품
97,641
65,337
64,188

원재료 및 저장품
13,090
4,677
3,556

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
110,731
70,014
67,744

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매
(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외
상품 및 제품
260,729
225,892
228,390

원재료 및 저장품
9,279
6,943
11,085

미착품
18,619
16,239
13,369

재공품
1,374
1,628
895

소 계
290,001
250,702
253,739

부동산 및자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티(부동산)서울고속버스터미널(주)
상품 및 제품
1,065
820
889

원재료 및 저장품
285
335
75

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
1,350
1,155
964

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품 및 제품
340,434
333,495
489,538

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
43,188
19,236
12,913

재공품
-
-
-

소 계
383,622
352,731
502,451

가구소매업
(주)신세계까사 외
상품 및 제품
69,388
39,978
29,122

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
2,054
41,057
8,891

재공품
-
-
-

소 계
71,442
81,035
38,013

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품 및 제품
7,817
-
-

원재료 및 저장품
89
-
-

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
7,906
-
-

기타
(주)퍼셀 외
상품 및 제품
323
331
-

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
323
331
-

합 계
상품 및 제품
777,397
665,853
812,127

원재료 및 저장품
22,743
11,955
14,716

미착품
63,861
76,532
35,173

재공품
1,374
1,628
895

소 계
865,375
755,968
862,911

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
6.0%
5.5%
6.8%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
3.4회전
3.2회전
2.4회전

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
788,036
(66,833)
721,203
686,247
(75,975)
610,272

제품
67,228
(11,034)
56,194
67,349
(11,768)
55,581

재공품
1,374
-
1,374
1,628
-
1,628

원재료
5,246
(231)
5,015
4,033
(261)
3,772

저장품
17,728
-
17,728
8,183
-
8,183

미착품
63,861
-
63,861
76,532
-
76,532

합 계
943,473
(78,098)
865,375
843,972
(88,004)
755,968

(3) 재고자산의 실사내용[ 지배회사의 내용 ]1) 실사일자

- 연간 1회(11~12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인 절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2022년 12월 7일
-

※제67기 재고조사는 2023년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시[ 주요 종속회사의 내용 ]

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 :

-(주)신세계인터내셔날

1) 실사일자

- 연간 2회(4~5월, 10~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사

- 신세계인터내셔날의 재무상표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

-(주)신세계톰보이1) 실사일자- 연간 2회(5~6월, 10~12월) 시즌정산(season-out된 매장재고 전량 물류센타 이 관후 전수 조사 방식) 재고 실사- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고 내역 확인 절차 수행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

■ 백화점사업- (주)신세계동대구복합환승센터1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2022년 12월 7일
-

※제12기 재고조사는 2023년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

- (주)대전신세계

1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2022년 12월 7일
-

※제8기 재고조사는 2023년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

- (주)광주신세계

1) 실사일자

- 재고자산에 대하여 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 실사- 재무상태표일 재고자산은 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2022년 12월 7일
-

※제29기 재고조사는 2023년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부

- 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 재고조사 실시

■ 면세점사업

- (주)신세계디에프

1) 실사일자

- 월 1회 브랜드 선정, 매장 및 창고 전수 재고실사(브랜드별 연간 1회이상 시행)

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

면세점
2022년 12월 29일
-

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 하반기(12월) 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사

- (주)신세계디에프글로벌

1) 실사일자

- 월 1회 브랜드 선정, 매장 및 창고 전수 재고실사(브랜드별 연간 1회이상 시행)

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

면세점
2022년 12월 29일
-

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 하반기(12월) 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사■ 가구소매업 : (주)신세계까사1) 실사일자- 물류센터 : 연 1회. 모든 입고, 출고 업무 중단 후 진행- 직영점 : 연 1회. 휴무일 지정 후 진행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 물류센터 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사- 직영점 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사

■ 기타통신판매업 : (주)신세계라이브쇼핑

1) 실사일자

- 매월 1일 위탁업체 및 당사 주관부서에 의한 재고조사 실시- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사
라. 수주계약 현황해당사항 없습니다.

마. 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
937,973
-
937,973
937,973

매출채권및기타채권(주1)
-
560,718
-
560,718
560,718

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)
5,660
-
-
5,660
5,660

동반성장펀드(주1)
32,600
-
-
32,600
32,600

전환상환우선주(주1)
80,222
-
-
80,222
80,222

상장주식
2,589
-
-
2,589
2,589

비상장주식(주1)
48,943
-
-
48,943
48,943

투자조합출자금(주1)
3,585
-
-
3,585
3,585

기타채무증권(주1)
55,807
-
-
55,807
55,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
-
-
373,393
373,393
373,393

비상장주식(주1)
-
-
2,717
2,717
2,717

파생상품자산
32,714
-
-
32,714
32,714

기타금융자산(주1)
-
763,822
-
763,822
763,822

금융리스채권(주1)
-
220
-
220
220

합 계
262,120
2,262,733
376,110
2,900,963
2,900,963

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
577,788
-
577,788
577,788

매출채권및기타채권(주1)
-
473,128
-
473,128
473,128

당기손익-공정가치측정금융자산

동반성장펀드(주1)
20,600
-
-
20,600
20,600

전환상환우선주
36,531
-
-
36,531
36,531

상장주식
5,497
-
-
5,497
5,497

비상장주식(주1)
11,380
-
-
11,380
11,380

투자조합출자금(주1)
1,800
-
-
1,800
1,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
-
-
380,256
380,256
380,256

비상장주식(주1)
-
-
717
717
717

파생상품자산
4,389
-
-
4,389
4,389

기타금융자산(주1)
-
720,764
-
720,764
720,764

금융리스채권(주1)
-
548
-
548
548

합 계
80,197
1,772,228
380,973
2,233,398
2,233,398

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,439,665
1,439,665
1,439,665

차입금(주1)
-
3,698,850
3,698,850
3,698,850

리스부채(주1)
-
869,898
869,898
869,898

파생상품부채
34,412
-
34,412
34,412

기타금융부채(주1)
-
294,731
294,731
294,731

합 계
34,412
6,303,144
6,337,556
6,337,556

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,160,469
1,160,469
1,160,469

차입금(주1)
-
3,322,037
3,322,037
3,322,037

리스부채(주1)
-
1,271,873
1,271,873
1,271,873

파생상품부채
25,601
-
25,601
25,601

기타금융부채(주1)
-
253,600
253,600
253,600

합 계
25,601
6,007,979
6,033,580
6,033,580

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
52,320
12,641

상각후원가측정금융자산
36,524
17,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익
(34,863)
(67,575)

당기손익으로 인식한 손익
13,967
11,027

위험회피지정 파생상품

기타포괄손익으로 인식한 손익
-
-

당기손익으로 인식한 손익
-
7,743

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
(17,360)
26,239

상각후원가측정금융부채
(171,365)
(152,222)

위험회피지정 파생상품

기타포괄손익으로 인식한 손익
-
(342)

당기손익으로 인식한 손익
-
-

(4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

구 분
기초금액

당기손익

기타포괄손익

매입

매도

기타
기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주
36,531

6,790

39,935

(3,034)

-
80,222

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
(14,721)
(16,937)
-
-
-
-
(31,658)

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분
기초금액

당기손익

기타포괄손익

매입

매도

기타
기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주
7,291
3,887
-
25,353
-
-
36,531

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
(9,158)
(5,563)
-
-
-
-
(14,721)

(5) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치(단위: 백만원)
공정가치서열체계수준
가치평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위
관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

통화선도부채(주석 20)
15
-
수준2
할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다.통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)
32,714(2,739)
4,389(10,879)
수준2
할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)
31,658
14,721
수준3
할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
변동성(50.9%)
다른 변수가 동일한 경우,변동성이 증가(하락)할수록공정가치는 증가(감소) 합니다.

전환상환우선주(주석 7)
80,222
36,531
수준3
Tsiveriotis-Fernandes 모형전환금융상품 보유자가 기초자산가격 및 채권가격을 고려하여 보유기간 동안 전환, 보유 또는 상환의 의사결정구조를 모형화한 가격결정모형으로 지분가치트리와 부채가치트리를 구분하여 각각 무위험이자율 및위험이자율을 이용하여 할인한 가치로 측정하고 있습니다.
변동성(38.8%)
해당사항 없음

상장주식(주석 7,8)
375,982
385,753
수준1
활성시장에서 공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제67기 1분기(당분기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제66기(전 기)
안진회계법인
적정함
해당사항 없음
종속기업투자 손상평가현금창출단위 손상평가 외

제65기(전전기)
안진회계법인
적정함
해당사항 없음
현금창출단위의 손상평가 외

※ 당사의 감사 대상 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받았음.

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제67기 1분기(당분기)
삼일회계법인
분반기 별도ㆍ연결 재무제표 검토 별도ㆍ연결재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토
1,400백만원
11,800
110백만원
950

제66기(전 기)
안진회계법인
분반기 별도ㆍ연결 재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토
850백만원
8,650
850백만원
8,581

제65기(전전기)
안진회계법인
분반기 별도ㆍ연결 재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토
850백만원
8,700
850백만원
8,066

-
제67기 감사기간

구분
일정

1분기 별도/연결재무제표 검토
2023.04.18~2023.05.04

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제67기 1분기(당분기)
2023.03.242023.04.17
사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등
2023.03.24~2023.04.072023.04.17~2023.04.28
350만원150만원
안진회계법인

제66기(전 기)
2022.04.062022.04.062022.09.132022.11.10
사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등
2022.04.06~2022.04.112022.04.06~2022.04.122022.09.13~2022.09.132022.11.10~2022.11.11
500만원150만원450만원150만원
안진회계법인

제65기(전 전 기)
2021.04.132021.05.262021.06.212021.07.132021.09.102021.12.10
사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등ESG 경영체제 구축 등연결법인세 세무조정 컨설팅사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등
2021.04.07~2021.04.132021.05.26~2021.05.312021.06.21~2021.08.202021.07.13~2022.04.302021.09.10~2021.09.132021.12.09~2021.12.13
300만원150만원45,000만원3,000만원400만원150만원
안진회계법인

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.02.22
감사위원회 : 3인감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명
대면회의
핵심감사사항 감사절차 및 결과내부회계관리제도 감사결과감사과정에서 발견된 보고사항

2
2023.04.11
감사위원회 : 3인감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명
대면회의
감사계약(감사투입시간과 보수 등)감사팀 구성감사인의 독립성 등

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없음
6. 회계감사인의 변경
당사는 제67기(당기) 회계감사인을 안진회계법인(Deloitte)에서 삼일회계법인(PwC)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.

7. 종속회사 회계감사인 변경 및 신규추가 사항

구 분
회 사 명
변경 전
변경 후
변경사유

2023년
(주)광주신세계
안진회계법인
삼일회계법인
연결감사업무효율화

(주)대전신세계
안진회계법인
삼일회계법인

연결감사업무효율화

(주)신세계동대구복합환승센터
안진회계법인
삼일회계법인

연결감사업무효율화

(주)신세계센트럴시티
안진회계법인
삼일회계법인

연결감사업무효율화

서울고속버스터미널(주)
안진회계법인
삼일회계법인

연결감사업무효율화

※ 당기 중 (주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계센트럴시티, 서울고속버스터미널(주)는 (주)신세계(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 회계감사인을 변경하였습니다.※ 제66기 중 감사계약 완료를 사유로 (주)신세계인터내셔날은 한영회계법인으로 감사인이 변경되었으며, (주)신세계톰보이는 (주)신세계인터내셔날(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 회계감사인을 변경하였습니다.※ 제66기 중 (주)신세계라이브쇼핑이 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.(감사인 : 한영회계법인)※ 제65기 중 신규 설립된 종속기업 (주)퍼셀은 윤성회계법인으로 신규 감사인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

제 66기, 제65기, 제64기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도는 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 4인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 총 5개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회, 보상위원회)가 설치되어 운영중입니다.각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
3
-
-

※ 2023년 3월 23일 제66기 정기주주총회에서 권혁구 사내이사, 강경원 사외이사가 재선임되었습니다.※ 2023년 3월 23일 제66기 정기주주총회에서 홍승오 사내이사, 곽세붕 사외이사, 김한년 사외이사가 선임되었습니다.

나. 이사회 의장에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회 의장은 '정관 제 33조'에 의거,대표이사가 선출되어 겸직 중에 있습니다.

다. 중요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

손영식(100%)
권혁구(100%)
허병훈(100%)
위철환(100%)
원정희(100%)
강경원(100%)
최난설헌(100%)

찬 반 여 부

1회
2023.01.19
임원 하반기 성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2회
2023.02.08
제66기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제66기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

임원 퇴직금 지급규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사보수 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계 관리제도 운영실태 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023년 경영계획 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

3회
2023.02.22
제66기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

신세계까사 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 평가 결과 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

4회
2023.03.03
자기주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2023년 3월 23일 허병훈 사내이사, 원정희 사외이사, 위철환 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 3월 23일 권혁구 사내이사, 강경원 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 3월 23일 홍승오 사내이사, 곽세붕 사외이사, 김한년 사외이사가 선임되었습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

손영식(100%)
권혁구(100%)
홍승오(100%)
강경원(100%)
곽세붕(100%)
김한년(100%)
최난설헌(100%)

찬 반 여 부

5회
2023.03.23
제66기 정기주주총회 결과에 따른 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

사외이사 보수조정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사회 운영규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6회
2023.05.18
신세계디에프 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 이사회내 위원회

1)위원회별 명칭, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다

②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.④위원 중 1인 이상은 상법 제542조의 11 제2항이 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.

⑤기타 위원회 구성 및 위원선임에 관한 사항은 법령 및 정관에 따른다.

김한년, 강경원,최난설헌

①위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

③위원회는 외부감사인의 선임 및 변경, 해임에 대하여 결의한다.

④위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑤제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④위원회는 제1항 내지 제5항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

-

사외이사후보추천위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

②위원회는 4인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 과반수는 사외이사이어야 한다.

곽세붕, 손영식,홍승오, 강경원,최난설헌

①위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천권을 가진다.②위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의 2제1항, 제542조의6 제1항, 제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한후보를 포함시켜야 한다

-

내부거래위원회
①위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 이사회 결의로 선임한다.②위원회는 3인 이상으로 구성하되 3분의 2인 이상은 사외이사로 구성한다.③위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.
최난설헌,김한년, 홍승오
① 위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 규정한 특수관계인을 상대방으로 하는 상품 및 용역 거래에 대해 검토, 심의하도록 한다.②위원회는 심의내용 및 결과를 분기마다 이사회에 보고하여야 한다. 단, 이사회 보고의무는 신세계 내부거래위원회 운영규정 제 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다.③위원회는 언제든지 회사에 대하여 내부거래에 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요 내용, 계약방식 및 거래 상대방 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다.④위원회는 거래당사자 선정의 적정성, 세부 거래조건의 타당성, 수의 계약 체결 사유 해당 여부, 비계열 독립기업에 대한 직발주 가능성 등을 검토하여 관련 법령 및 회사 규정 등에 위반될 우려가 있는 내부거래에 대해서는 회사에 시정을 건의 할 수 있다.⑤내부거래에 대한 승인 주체는 이사회에 한정하도록 한다. 따라서 위원회의 위원은 신세계와 계열회사간의 내부거래를 심의하되, 이 운영규정에서 정하는 권한만 갖을 뿐, 그 결과에 대해 법률적인 구속력은 갖지 않는다.
-

ESG위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 과반수는 사외이사어야 한다.④위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.

강경원, 곽세붕,홍승오

①위원회는 회사의 환경/사회/지배구조(ESG) 관련 주요이슈 및 전략에 대한 계획과 실적을 심의한다.

②위원회는 심의내용과 결과를 반기마다 이사회에 보고하여야 한다. 단, 이사회 보고의무는 본 규정 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다.

-

보상위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 과반수는 사외이사어야 한다.④위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.⑤중도 퇴임 등의 사유로 위원의 결원 발생 시, 차기 이사회에서 위원을 선임하기 전까지는 구성의 예외를 적용할 수 있다.

곽세붕, 김한년,홍승오
①위원회는 주주총회에 상정할 등기이사의 보수한도 등 본 규정 제10조에서규정하고 있는 사항에 대하여 심의, 의결한다.②위원회는 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다.
-

※ 위원회 구성현황은 2023년 6월 16일 기준입니다.

2) 위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

위철환(100%)
손영식(100%)
허병훈(100%)
강경원(100%)
최난설헌(100%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2023.02.09
사외이사후보추천
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2023년 3월 23일 허병훈 사내이사, 위철환 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 3월 23일 경영이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원으로 홍승오 사내이사, 곽세붕 사외이사가 선임되었습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

곽세붕(100%)
손영식(100%)
홍승오(100%)
강경원(100%)
최난설헌(100%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2023.03.23
사외이사후보추천위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

강경원(100%)
홍승오(100%)
곽세붕(100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2023.03.23
ESG위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

ESG위원회
2023.04.11
ESG활동 실적 및 계획 보고의 건
보고
참석
참석
참석

ESG위원회
2023.04.11
ESG중대성 보고의 건
보고
참석
참석
참석

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

위철환(100%)
허병훈(100%)
원정희(100%)

찬 반 여 부

보상위원회
2023.01.19
임원하반기 성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보상위원회
2023.01.19
임원 보수 인상률 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보상위원회
2023.02.08
임원퇴직금 지급 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보상위원회
2023.02.08
이사보수 한도 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 2023년 3월 23일 허병훈 사내이사, 위철환 사외이사, 원정희 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 3월 23일 경영이사회에서 보상위원회 위원으로 홍승오 사내이사, 곽세붕 사외이사, 김한년 사외이사가 선임되었습니다.※ 2023년 3월 23일 보상위원회에서 보상위원회 위원장으로 곽세붕 사외이사가 선임되었습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

곽세붕(100%)
홍승오(100%)
김한년(100%)

찬 반 여 부

보상위원회
2023.03.23
보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보상위원회
2023.03.23
사외이사 보수조정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 감사위원회 활동내용은 '2. 감사제도에 관한 사항'에 기재하였습니다.

마. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 유통 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융, ESG 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요 경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

직 명
성 명
임 기(연임횟수)
선임배경
추 천 인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의관계

대표이사
손영식
2022.03 ~2025.03(해당없음)
신세계 디에프 사업총괄 부사장과 대표이사를 역임하고, 현재 신세계 부사장으로 재직중인 유통분야의 최고권위자로서, 특히 백화점 매출을 리딩하고 있는 명품MD분야에서의 전문경영 능력 및 신세계디에프에서의 성공적인 사업 경험을 통해 회사의 비전수립 및신규사업을 추진하여 회사발전에 기여하리라 판단
이사회
이사회 의장,경영전반 총괄
해당없음
임원

사내이사
권혁구
2017.03 ~2023.03(2회)

신세계 MD전략 담당과 전략추진본부장을 거쳐 현재 신세계그룹 전략실장으로 재임중인 유통경영 전문가로 폭넓은 경험과 경영역량을 바탕으로 미래가치를 위한 전략적 판단으로 기업가치 제고에 중대한 역할을 하리라 판단

이사회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사내이사

홍승오

2023.03 ~2026.03(해당없음)

삼성전자 Corporate Development 그룹장 상무, SK쉴더스CFO 부사장을 역임하고, 현재 당사 지원본부장으로 재직중인 재무/기획 분야의 전문가로서 다양한 회사에서 폭넓게 쌓았던 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 재무구조 안정성 뿐만 아니라 새로운 성장 동력을 발굴할 수 있을 것이라 판단

이사회

경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사

곽세붕

2023.03 ~2025.03(해당없음)

공정거래위원회의 주요 직책을 두루 역임하면서 소비자 권익 제고를 위해 힘써왔으며, 이를 통해 쌓아온 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로, 당사의 주요 정책 결정에 있어 고객과 주주의 의견을 대변하며, 전문적이고 합리적인 의견 제시를 통해 당사의 경쟁력 강화에 기여할 것으로 판단
사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사

김한년

2023.03 ~2025.03(해당없음)

국세청에서 오랜 기간 쌓아온 재무·회계 관련 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 다양한 관점에서 전문적이면서도 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있을 것으로 판단

사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사
강경원
2021.03 ~2025.03(1회)

감사원 감사국장과 기획조정실장 및 제1사무차장을 역임한 감사 전문가로서 동반성장과 상생, 그리고 기업이 사회적 책임을 다할 수 있도록 조언하고 감독하여 회사의 기업가치를 제고하는데 기여하리라 판단

사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사
최난설헌
2022.03 ~2024.03(해당없음)

공정거래위원회 경쟁정책자문위원 및 기획재정부 중장기전략위원회 위원으로 활동하며, 동시에 연세대학교 법학전문대학원 교수로 재직중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있으리라 판단

사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

※ 위원회 구성현황은 2023년 3월 31일 기준입니다.2) 사외이사후보추천위원회주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3명(곽세붕, 강경원, 최난설헌) 및 사내이사 2명(손영식, 홍승오)으로 관련법규에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의 8 제4항 규정 충족함)

- 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사 교육을 대신하여, 이사회 업무보고시, 회계제도ㆍ제반 법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함

바. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

총무팀
6
팀장 : 1명(15년)Chief 파트너(부장) : 1명(13년)파트너 (과장) : 3명(평균11년)파트너 (대리) : 1명(3년)
주총, 이사회, 소위원회 등 사무전반

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부회사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.동 위원회 위원 중 재무전문가(원정희 위원)는 국세청 감사관실, 조사국에 5년 이상 역임하여관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

- 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김 한 년
예
경산세무서장('10~11)대구지방국세청 세원분석 국장('11)서울지방국세청 조사4국 조사2과장('11~'12)국세청 심사2담당관('12~'14)국세청 부가가치세과장('14~'16)국세청 소득지원국장('16)서울지방국세청 조사1국장('16~'17)부산지방국세청장('17~'18)
예
금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자
경산세무서장('10~11)대구지방국세청 세원분석 국장('11)서울지방국세청 조사4국 조사2과장('11~'12)국세청 심사2담당관('12~'14)국세청 부가가치세과장('14~'16)국세청 소득지원국장('16)서울지방국세청 조사1국장('16~'17)부산지방국세청장('17~'18)

강 경 원
예
행정고시 합격(30회)감사원 심의실 법무지원담당관 ('06)감사원 평가연구원 기획행정실장 ('07)감사원 감사연구원 기획행정실장 ('08)감사원 감사청구조사국장 ('12)감사원 산업/금융 감사국장 ('13)감사원 기획조정실장 ('14)감사원 제1사무차장 ('15 ~ '17)
-
-
-

최난설헌
예
연세대학교 법학전문대학원 교수 ('15~)공정거래위원회 경쟁정책자문위원 ('16~)금융위원회 혁신금융 심사위원회위원 ('21~)기획재정부 중장기전략 위원회위원 ('21~)
-
-
-

※ 위원회 구성현황은 2023년 3월 31일 기준입니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계 또는 재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

3명의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(김한년 사외이사)
상법 제542조의11 제2항,상법 시행령 제37조 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(김한년 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.
다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

원정희(100%)
강경원(100%)
최난설헌(100%)

찬 반 여 부

1회
2023.02.09
내부회계관리제도 운영실태 평가
보고
참석
참석
참석

2회
2023.02.22
외부감사인 감사결과 보고
보고
참석
참석
참석

내부리스크 통제활동 실적 및 계획 보고
보고
참석
참석
참석

내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
보고
참석
참석
참석

사업연도 감사위원회 회계업무 감사 결과
보고
참석
참석
참석

※ 2023년 3월 23일 원정희 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 3월 23일 김한년 사외이사가 선임되었습니다.

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

김한년(100%)
강경원(100%)
최난설헌(100%)

찬 반 여 부

3회
2023.04.11
외부감사인 감사 계획 보고
보고
참석
참석
참석

2023년 비감사용역 계획 승인의 건
보고
참석
참석
참석

내부회계관리제도 교육
보고
참석
참석
참석

내부회계관리제도 계획 보고
보고
참석
참석
참석

라. 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 04월 11일
한영회계법인
3
-
내부회계관리제도 교육

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리
3
팀장 : 1명 (21년)Chief 파트너 : 1명 (12년)과장 : 1명 (10년)
내부회계 독립적 평가 외

바. 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력

성 명
출생년월
주요경력
선임일

이현정
1982.05
연세대학교 법학과 졸업 (2006년)제 52회 사법시험 합격 (2010년)신세계 법무팀 입사 (2013년)
2021.02.08

자격요건의 주요내용(하나 이상 중촉 필요)
자격요건의충족여부
관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람
충 족
상법 제542조의 13제5항및 시행령 제41조제2호

고등교육법 제2조에 따른 학교에서 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람

그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람

사. 준법지원인의 주요 활동내역

점검일시
주요 점검 내용
점검 결과

2023년 1월
표시광고 관련 Risk 사전 점검

명절기간 내 표시광고 관련 법규 준수여부 확인

표준계약서 개선 작업
공정거래위원회 표준계약서 개정 사항 반영

사내규정 점검 및 개선
상표권 및 공정거래 관련 규정 개정

2023년 5월
공정거래 업무지침 안내
공정거래 관련 법적 유의사항 안내

상시
개정 법률 점검* 준법통제기준 사규 제 13조 (법적 위험의 관리)
법령 개정에 따른 업무 프로세스 개선

주요거래(내부거래 등) 검토* 준법통제기준 사규 제 15조 (일상적인 준법지원)
주요거래 리스크 사전검토

주요 입법 및 정책 안내

공정거래법, 근로기준법, 산업안전보건법 등

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀

6

팀장 : 1명(17년)

Chief 파트너(부장) : 2명(평균6.5년)

파트너(과장) : 3명(평균6년)

준법통제기준의 정비, 법적위험의 평가 및 관리체제 마련

준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원

신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제 66기 정기 주주총회

나. 소수주주권의 행사여부현재 진행중인 소수주주권 행사는 없습니다.
다. 경영권의 경쟁회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,845,181
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
408,774
상법 369조 제2항

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
9,436,407
-

우선주
-
-

※ 의결권 없는 주식(408,774주)은 회사가 취득한 자기주식입니다 (상법 제369조 제2항)
마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 9 조 (신주의 인수) ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

가. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

나. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배당하는 경우

다. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

라. 정관 제9조의3등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

마. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우

바. 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기타 법인 등에게 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

사. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우상법 제416조 제1호,제2호,제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 및 제2항의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 회사는 제2항 마.의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을

기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 이사회에서 정한 날

주주명부폐쇄시기
이사회에서 정한 날

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류(8종)를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터, 1577-6600)

주주의 특전
없음
공고방법
인터넷 홈페이지 (http://www.shinsegae.com)

※ 2019년 3월 15일 정기주주총회에서 정관이 변경되어 주권의 종류 및 공고방법이 변경되었으며, 주권의 종류에 대한 개정내용은 2019년 9월 16일 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령'이 시행되는 때부터 적용되었습니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간지 중앙일보에 게재할 예정입니다.

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 :
2023년 06월 16일
)

의안
안건
가결여부

제 66기정기주주총회(2023.03.23)
1호 의안: 제 66기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임의 건3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건4호 의안: 감사위원 선임의 건5호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건6호 의안 : 이사보수한도 결정의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인

제 65기정기주주총회(2022.03.24)
1호 의안: 제 65기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건4호 의안: 감사위원 선임의 건5호 의안: 이사보수한도 결정의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인

제 64기정기주주총회(2021.03.24)
1호 의안: 제 64기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건4호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5호 의안: 감사위원 선임의 건6호 의안: 이사보수한도 결정의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정유경
최대주주 본인
보통주
1,827,521
18.56
1,827,521
18.56
-

이명희
최대주주의 모
보통주
984,518
10.00
984,518
10.00
-

손영식
임원
보통주
210
0.00
210
0.00
-

계
보통주
2,812,249
28.56
2,812,249
28.56
-

기타
-
-
-
-
-

[최대주주 관련 사항]

최대주주 성명

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황

정 유 경

(주)신세계 총괄사장

2015년 12월 01일 ~

(주)신세계 총괄사장

-

2. 공시대상기간 중 최대주주의 변동 현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020.02.03

이명희외 2인

2,812,320
28.57
정유경 총괄사장 장내매수 (+50,000주)
-

2020.03.25

이명희외 2인

2,812,599
28.57

차정호 대표이사 신규선임 (+560주) / 장재영 대표이사 사임 (-281주)

-

2020.09.28
정유경외 2인
2,812,599
28.57
이명희 회장 증여 (-809,668주) / 정유경 총괄사장 수증 (+809,668주)
-

2022.03.24
정유경외 2인
2,812,249
28.56

손영식 대표이사 신규선임 (+210주) / 차정호 대표이사 사임 (-560주)

-

3. 주식 소유현황
1) 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정 유 경
1,827,521
18.56
-

국민연금
1,215,226
12.34
-

이 명 희
984,518
10.00
-

우리사주조합
487
0.01
-

※ 국민연금공단의 소유주식은 「임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서」에 최종 공시된 2023년 3월 31일까지의 기준 수치를 기재하였습니다.

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 :원, 주)

종 류
2022년 10월
2022년 11월
2022년 12월
2023년 1월
2023년 2월
2023년 3월
2023년 4월
2023년 5월

보통주
주 가
최 고
236,000
220,000
230,500
237,000
229,000
218,500
216,000
213,000

최 저
212,500
206,500
209,000
216,500
203,000
205,000
203,000
197,700

평 균
226,263
212,909
218,095
231,650
215,225
210,295
209,450
207,035

거래량
최 고
116,151
174,431
267,583
133,623
162,490
401,137
162,058
239,977

최 저
30,230
34,154
35,411
34,040
34,632
42,826
35,282
27,646

월 간
879,299
1,518,405
1,830,442
1,360,254
1,861,633
1,967,941
1,328,435
1,209,965

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

손 영 식
남
1963.02
대표이사
사내이사
상근
사내이사대표이사사외이사후보추천위원회위원
1988 서강대학교 경제학 학사2011 (주)신세계 상품본부 패션담당 상무2012 (주)신세계 상품본부 본부장 부사장보2015 (주)신세계디에프 사업총괄 부사장2017 (주)신세계디에프 대표이사2021 (주)신세계 부사장2022 (주)신세계 대표이사
210
-
임원
1년
2025.03.23

권 혁 구
남
1961.03
사내이사
사내이사
상근
사내이사
1987 경북대학교 불어불문학과 학사1987 (주)신세계 입사2008 (주)신세계 센텀시티 담당2009 (주)신세계 센텀시티점 부점장2011 (주)신세계 신규사업담당2015 (주)신세계 기획담당2016 (주)신세계 전략실장
-
-
임원
6년
2026.03.22

홍 승 오
남
1968.10
사내이사
사내이사
상근
사내이사ESG위원회위원보상위원회위원내부거래위원회위원사외이사후보추천위원회위원
1991 서울대학교 분자생물학과 학사2010 삼성전자 경영지원실 Corporate Development 그룹장 상무2020 에스케이쉴더스(주) 부사장2021 (주)신세계 백화점부문 재무기획담당 전무2022 (주)신세계 지원본부장2023 (주)신세계 기획관리본부장
-
-
임원
2개월
2026.03.22

강 경 원
남
1960.01
이사
사외이사
비상근
사외이사ESG위원회위원장감사위원회위원사외이사후보추천위원회위원
1986 제30회 행정고시 합격 1987 연세대학교 행정학과 졸업2006 감사원 심의실 법무지원담당관2007 감사원 평가연구원 기획행정실장2008 감사원 감사연구원 기획행정실장2012 감사원 감사청구 조사국장2013 감사원 산업/금융 감사국장2014 감사원 기획조정실장2015~2017 감사원 제1사무차장
-
-
임원
2년
2025.03.22

최난설헌
여
1975.02
이사
사외이사
비상근
사외이사내부거래위원회위원장감사위원회위원사외이사후보추천위원회위원
2015 연세대학교 법학전문대학원 교수2016 공정거래위원회 경쟁정책자문 위원2021 금융위원회 혁신금융심사위원회 위원2021 기획재정부 중장기전략위원회 위원
-
-
임원
1년
2024.03.23

곽 세 붕
남
1961.03
이사
사외이사
비상근
사외이사보상위원회위원장사외이사후보추천위원회위원장ESG위원회위원
1985 연세대학교 정치외교학과 학사2012 공정거래위원회 소비자정책국장2015 공정거래위원회 경쟁정책국장2017 공정거래위원회 상임위원2023 김앤장 법률사무소 고문
-
-
임원
2개월
2025.03.22

김 한 년
남
1961.10
이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원회위원장보상위원회위원내부거래위원회위원
1983 국립세무대학 졸업2015 서울지방국세청 조사1국장2017 부산지방국세청장2019 위노택스 고문2022 에이치디씨현대이피(주) 감사
-
-
임원
2개월
2025.03.22

※ 재직기간은 등기임원으로 현직책을 수행한 기간을 의미합니다.※ 2023년 3월 23일 허병훈 사내이사, 원정희 사외이사, 위철환 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 3월 23일 권혁구 사내이사, 강경원 사외이사가 재선임되었습니다.※ 2023년 3월 23일 홍승오 사내이사, 곽세붕 사외이사, 김한년 사외이사가 선임되었습니다.

나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
(기준일: 2023년 06월 16일)

겸직자
겸직회사

성명
성별
직위
회사명
직위

권 혁 구
남
사내이사
(주)이마트
사내이사

홍 승 오
남
사내이사
(주)인천신세계
대표이사

(주)광주신세계
사내이사

(주)신세계동대구복합환승센터

사내이사

(주)대전신세계

사내이사

(주)에스에스지닷컴

사내이사

곽 세 붕
남
사외이사
현대로템(주)
사외이사

김 한 년
남
사외이사
에이치디씨현대이피(주)
감사

다. 미등기 임원
(기준일: 2023년 06월 16일)

성 명
성 별
출생년월
직 위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수 (단위 : 주)
최대주주와의관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

정재은
남성
1939.03
명예회장
미등기
상근
명예회장
Columbia Univ. 졸업
-
-
최대주주의 부
-
-

이명희
여성
1943.09
회장
미등기
상근
회장
이화여대 졸업
984,518
-
최대주주의 모
-
-

정유경
여성
1972.10
총괄사장
미등기
상근
총괄사장
Univ. of Rhode Island 졸업
1,827,521
-
최대주주 본인
-
-

이석구
남성
1949.06
사장
미등기
상근
신성장추진위
연세대 졸업
-
-
-
1개월

KIM WILLIAM PAK
남성
1972.08
대표
미등기
상근
Digital Intelligence총괄
University of Colorado 졸업
-
-
-
5개월
-

이길한
남성
1962.09
대표
미등기
상근
미래혁신추진단
서울대 졸업
-
-
-
5개월
-

임훈
남성
1963.08
부사장
미등기
상근
강남점장
건국대 졸업
100
-
-
4년
-

김선진
남성
1963.10
부사장
미등기
상근
상품본부장
한양대 졸업
800
-
-
-
-

허병훈
남성
1962.07
부사장
미등기
상근
재무본부장
고려대 졸업
-
-
-
4년
-

우정섭
남성
1972.05
전무
미등기
상근
재무본부장
서울대 졸업
-
-
-
-
-

김묘순
여성
1967.05
전무
미등기
상근
코스메틱담당
한국외국어대 졸업
-
-
-
1년
-

김은
남성
1969.12
전무
미등기
상근
영업본부장
고려대 졸업
-
-
-
1년
-

김낙현
남성
1968.11
전무
미등기
상근
신규사업본부장
고려대 졸업
-
-
-
7개월
-

박순민
남성
1968.10
상무
미등기
상근
센텀시티점장
단국대 졸업
-
-
-
-
-

권상근
남성
1971.04
상무
미등기
상근
개발1담당
경희대 졸업
-
-
-
4년
-

채정원
남성
1971.09
상무
미등기
상근
해외패션담당
전북대 졸업
-
-
-
4년
-

최문열
남성
1971.11
상무
미등기
상근
패션담당
부산수산대 졸업
-
-
-
4년
-

권영규
남성
1964.02
상무
미등기
상근
문화담당
서울대 졸업
-
-
-
3년
-

김정환
남성
1972.01
상무
미등기
상근
영업전략담당
경희대 졸업
-
-
-
3년
-

이성환
남성
1970.08
상무
미등기
상근
본점장
동국대 졸업
-
-
-
3년
-

조규권
남성
1970.10
상무
미등기
상근
타임스퀘어점장
중앙대 졸업
-
-
-
1년
-

이은영
여성
1973.03
상무
미등기
상근
E커머스담당
State University of New York 졸업
-
-
-
1년
-

박한경
남성
1970.09
상무
미등기
상근
운영담당
중앙대
-
-
-
-
-

김대호
남성
1971.10
상무
미등기
상근
재무담당
광운대 졸업
-
--
-
3년
-

박승석
남성
1967.04
상무
미등기
상근
미래혁신추진단
성균관대 졸업
-
-
-
5개월
-

김경환
남성
1973.02
상무보
미등기
상근
천안아산점장
연세대 졸업
-
-
-
1년
-

황형준
남성
1972.01
상무보
미등기
상근
김해점장
한국외국어대 졸업
-
-
-
1년
-

이혜정
여성
1968.09
상무보
미등기
상근
강남점고객서비스담당
서울예술대 졸업
-
-
-
10개월
-

박철영
남성
1971.08
상무보
미등기
상근
의정부점장
동국대 졸업
-
-
-
7개월
-

이원호
남성
1972.06
상무보
미등기
상근
CSR담당
서강대 졸업
-
-
-
7개월
-

이상헌
남성
1973.10
상무보
미등기
상근
경기점장
연세대 졸업
182
-
-
7개월
-

김하리
여성
1973.05
상무보
미등기
상근
브랜드마케팅담당
상명대 졸업
-
-
-
7개월
-

장수진
여성
1977.12
상무보
미등기
상근
BTS담당
Washington Univ. 졸업
-
-
-
7개월
-

허제
남성
1971.10
상무보
미등기
상근
갤러리담당
숭실대 졸업
-
-
-
5개월
-

김경은
여성
1972.10
소장
미등기
상근
Art&Space담당
Wellesley College 졸업
-
-
-
1개월
-

서민성
남성
1980.06
상무보
미등기
상근
Beauty Innovation담당
서강대 졸업
-
-
-
1년
-

황종순
남성
1974.10
상무보
미등기
상근
홍보담당
성균관대 졸업
-
-
-
7개월
-

김현진
여성
1980.05
상무보
미등기
상근
기획담당
서울대 졸업
-
-
-
5개월
-

※ 미등기임원 소유주식수는 작성기준일 현재 기준이며, 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참조하시기 바랍니다.

라. 직원 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

-
남
830
-
3
-
833
12.9
91,197
112
1,648
521
2,169
-

-
여
1,758
1
2
-
1,760
12.8
99,516
56
-

합 계
2,588
1
5
-
2,593
12.9
190,713
74
-

※ 인원 변동가능성이 큰 AR 인원은 상기 직원 현황에서 제외하였습니다.※ 캐셔직군 제외시 여성 1인 평균은 66백만원입니다.※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
33
23,461
737
-

※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였습니다.※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사보수한도
-
7,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
6,894
689
-

※ 보고서 제출일 현재 재임 중인 인원수는 7명이나, 당해 사업연도 중 자진사임한 등기이사 2명과 감사위원회 위원 1명의 소득을 포함하여 기재하였습니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
6,612
1,322
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
72
72
-

감사위원회 위원
4
210
53
-

감사
-
-
-
-

※ 보고서 제출일 현재 재임 중인 인원수는 7명이나, 당해 사업연도 중 자진사임한 등기이사 2명과 감사위원회 위원 1명의 소득을 포함하여 기재하였습니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사(사외이사,감사위원회 위원 제외), 사외이사(감사위원회 위원 제외), 감사위원회 위원의 보수는주주총회의 승인을 받은 이사보수한도 내, 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 지급하고 있습니다. 등기이사(사외이사,감사위원회 위원 제외)의 보수 중 성과급은 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산 평가하여 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

차정호
사장
3,216
해당없음

손영식
대표이사
1,536
해당없음

허병훈
사내이사
988
해당없음

권혁구
사내이사
788
해당없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

차정호사장
근로소득
급여
926
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
747
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
1,543
□ 임원퇴직금 지급규정에 따름- 기준급여[최근 2년 월급여 평균]에 직급별 체류연수와 직급별 배수[임원 근무기간(6년), 직급별 배수 (3~3.5)]를 적용

기타소득
-
-

손영식대표이사
근로소득
급여
795
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.□ 기타 복리후생- 사내 규정에 의거하여 2백만원을 지급함.

상여
741
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

허병훈사내이사
근로소득
급여
528
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
460
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

권혁구사내이사
근로소득
급여
427
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
361
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정유경
총괄사장
3,508
해당없음

차정호
사장
3,216
해당없음

임병선
부사장
2,952
해당없음

손영식
대표이사
1,536
해당없음

이명희
회장
1,499
해당없음

정재은
명예회장
1,499
해당없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정유경총괄사장
근로소득
급여
1,879
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
1,629
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

차정호사장
근로소득
급여
926
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
747
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
1,543
□ 임원퇴직금 지급규정에 따름- 기준급여[최근 2년 월급여 평균]에 직급별 체류연수와 직급별 배수[임원 근무기간(6년), 직급별 배수(3~3.5)]를 적용

기타소득
-
-

임병선부사장
근로소득
급여
560
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
422
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
1,970
□ 임원퇴직금 지급규정에 따름- 기준급여[최근 2년 월급여 평균]에 직급별 체류연수와 직급별 배수[임원 근무기간(13년), 직급별 배수(3~3.5)]를 적용

기타소득
-
-

손영식대표이사
근로소득
급여
795
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.□ 기타 복리후생- 사내 규정에 의거하여 2백만원을 지급함.

상여
741
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이명희회장
근로소득
급여
812
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
687
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정재은명예회장
근로소득
급여
812
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
687
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 3,480억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

신세계
7
45
52

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 업무조정 및 이해관계 조정 기구 또는 조직 - 조직명 및 인원 : 경영관리팀 8명

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일: 2023년 06월 16일)

겸직자
겸직회사

성명
성별
직위
회사명
직위

정 재 은
남
명예회장
(주)이마트
명예회장

(주)조선호텔앤리조트
사내이사

이 명 희
여
회 장
(주)이마트
회 장

권 혁 구
남
사내이사
(주)이마트
사내이사

우 정 섭
남
전 무
(주)신세계센트럴시티
사내이사

(주)신세계디에프
사내이사

(주)신세계사이먼
사내이사

홍 승 오
남
전 무
(주)인천신세계
대표이사

(주)광주신세계
사내이사

(주)신세계동대구복합환승센터
사내이사

(주)대전신세계
사내이사

(주)에스에스지닷컴
사내이사

권 상 근
남
상 무
(주)대전신세계
사내이사

(주)인천신세계
사내이사

신세계의정부역사(주)
사내이사

김 대 호
남
상 무
신세계의정부역사(주)
대표이사

(주)마인드마크
사내이사

(주)퍼셀
사내이사

(주)에스에스지닷컴
감사

서울고속버스터미널
기타비상무이사

서 민 성
남
상무보
(주)퍼셀
대표이사

KIM WILLIAM PAK

남

대 표

(주)신세계인터내셔날
대표이사

(주)신세계톰보이
대표이사

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 06월 16일

)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
2
16
18
4,099,125
-
-
4,099,125

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
4
4
8
375,920
-
-
375,920

계
6
20
26
4,475,045
-
-
4,475,045

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

당사는 2023년 1분기말 현재, (주)대전신세계가 2021년 5월 6일에 발행한 공모사채 원리금 등의 지급채무를 보증하고 있습니다.당사는 (주)대전신세계로부터 지급보증의 대가로 연 0.35%(vat 별도) 수수료를 공모사채 이자지급일에 지급받고 있습니다.

구분
목적
내용
채무보증 총액
채무보증 잔액
보증시작일
보증만료일

대전신세계 무보증공모사채 3-1회
시설자금
지급보증
210,362 백만
204,766 백만
2021.05.06
2023.05.06

대전신세계 무보증공모사채 3-2회
시설자금
지급보증
2024.05.06

대전신세계 무보증공모사채 3-3회
시설자금
지급보증
2026.05.06

2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 이사회 규정 등에 의거하여 자산양수 금액이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.

거래 상대방
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
공시서류 제출일

(주)신세계디에프
계열회사
주식취득
2023.05.24
(주)신세계디에프 주식
인천공항 면세점 신규 운영을 위한 투자 재원
150,000백만

2023.05.18

(주)신세계까사
계열회사
주식취득
2023.03.28
(주)신세계까사 주식
재무안정성 강화 및 운영자금 확보
40,000백만
2023.02.22

3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2023.03.03
주요사항보고서(자기주식취득결정)
1. 취득예정주식(주) : 보통주식 400,000주2. 취득목적 : 주가 안정화를 통한 주주가치 제고
완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 824백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

[지배회사의 내용]

(기준일 : 2023년 06월 16일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
영등포 위탁경영 관련 견질어음(경방유통)

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황
(1)당사는 2021년 4월 13일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 대전신세계가 2021년 5월 6일에 발행한 공모사채 2,000억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.

(단위: 건,백만원)

2023년 1분기말
2022년말

채무보증 건수
채무보증 잔액
채무보증 건수
채무보증 잔액

1

204,766

1
205,565

(2) 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)대전신세계 (주요종속회사)2. 채권자 : 공모사채3. 채무금액 : 200,000 백만원4. 채무보증잔액 : 204,766 백만원5. 채무보증기간 : 2021-05-06 ~ 2026-05-06
라. 채무인수약정 현황
: 해당사항 없음
마. 우발부채 및 약정사항 (연결기준)

(1) 당분기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,404억원(전기말: 925억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 12,331억원과 USD 10백만(전기말: 8,351억원과 USD 10백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KB국민은행 등과 3,608억원, USD 50백만과 JPY 1,700백만 (전기말: 3,912억원, USD 62백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 1,068억원(전기말: 1,470억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 241백만(전기말: USD 242백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 168백만과 JPY 400백만(전기말: USD 168백만과 JPY 400백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 14, 15 참조).

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방
계약 내용

대구광역시
동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사
동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 824백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 귄리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(12) 당분기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(13) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 124,470백만원(부가세 제외)및 386,127백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 673백만원(전기말: 7,304백만원)입니다.(14) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,528억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.

(18) 연결실체는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.

1) 출자약정금액당분기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조합명
출자약정금액
누적출자금액

당분기말
전기말

연결실체
연결실체이외
연결실체
연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합
50,000
29,400
20,600
29,400
20,600

스마트신세계포커스투자조합
30,000
12,000
12,000
12,000
12,000

신세계웰니스투자조합
18,200
6,900
6,750
6,900
6,750

시그나이트-썬더벤처투자조합
23,000
23,000
-
23,000
-

시그나이트-라엘벤처투자조합
26,010
14,510
11,500
14,510
11,500

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합
- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실 체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 2023년 1분기 기준 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 2023년 1분기 기준 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.(22) 2023년 1분기 기준 연결실체는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 21 참조).

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

일자

제재 기관

대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재내역
사유 및 근거법령

2021.03.11
서울중앙지방검찰청
(주)신세계
과징금
벌금 3백만원
- 사유 : 직매입상품에 대한 원산지표시 손상 - 근거법령 : 대외무역법 53조의 2 및 57조

2021.12.21
부산지방고용노동청
(주)신세계
과징금
벌금 5.6백만원
- 사유 : 산업재해 발생 미보고 - 근거법령 : 산업안전보건법 제57조

2022.06.10
용인시청
(주)신세계
과징금
벌금 2백만원
- 사유 : 고압가스 제조시설 대표신고 지연 - 근거법령 : 고압가스 안전관리법 제 43조

2022.11.25
방송통신위원회
(주)신세계라이브쇼핑
과징금
벌금 3백만원
- 사유 : 영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 - 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사는 공시대상기간 중 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정받은 사실(벌점 또는 제재금 포함)이 없습니다.
다. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜신세계센트럴시티
1968.03.15
서울시 서초구 신반포로 176
부동산,여객터미널
2,993,315
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계동대구복합환승센터
2012.05.02
대구시 동구 동부로 149
부동산도소매
817,164
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계인터내셔날
1980.10.25
서울시 강남구 도산대로 449
패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매
1,120,065
실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계디에프
2015.04.15
서울시 중구 소공로 48
도소매
922,274
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계까사
1992.08.01
서울시 강남구 학동로 19길 22
제조,도소매
252,710
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

서울고속버스터미널㈜
1975.11.14
서울시 서초구 신반포로 194
터미널 운영업
1,292,938
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계디에프글로벌
2018.03.07
부산시 해운대구 센텀중앙로 48, 408호
도소매
87,296
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜대전신세계
2016.04.22
대전시 유성구 엑스포로 1
도소매
952,876
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜광주신세계
1995.04.10
광주광역시 서구 무진대로 932
도소매
1,037,744
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계톰보이
1977.09.20
서울시 강남구 도산대로 420
의류 제조 및 판매
88,900
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계라이브쇼핑
2013.11.11
서울특별시 성동구 아차산로 17
기타통신판매업
214,441
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
2016.06.07
북경시 조양구 광화루5호원2호5층601내10호
시장조사
217
의결권의 과반수 소유
해당없음

가유상해무역유한공사
2015.09.22
상해시 민행구 중춘로 7001호 2동3루(층) B3099실
무역대행업
40
의결권의 과반수 소유
해당없음

기이가무역(상해)유한공사
2018.03.06
376 on 9 floors, 583, lingling RdXuhui district, Shanghai, China
의류상품판매
7,077
의결권의 과반수 소유
해당없음

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
2018.06.14
Level 21, No 5 Me Linh Square,Ben Nghe ward, District 1,Ho Chi Minh city, Vietnam
잡화 등 상품판매
464
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜마인드마크
2020.04.23
서울특별시 강남구 선릉로 162길 35
정보통신업
59,781
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜시그나이트파트너스
2020.07.01
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
기타금융투자업
29,279
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜스튜디오329
2016.07.04
서울특별시 성동구 성수일로 89, 908호
방송프로그램 제작업
4,171
의결권의 과반수 소유
해당없음

스마트신세계시그나이트투자조합
2020.12.18
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
56,458
의결권의 과반수 소유
해당없음

PP Produits Prestiges SA
2006.10.16
Avenue Claude-Nobs 14,1820 Montreux, Swiss
화장품 도소매
27,213
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜퍼셀
2021.08.27
서울특별시 강남구 압구정로60길 17 5층
화장품 도소매
4,842
실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)
해당없음

스마트신세계포커스투자조합
2021.09.16
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
23,881
의결권의 과반수 소유
해당없음

신세계웰니스투자조합
2021.10.06
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
13,305
의결권의 과반수 소유
해당없음

시그나이트-썬더벤처투자조합
2021.12.15
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
22,659
의결권의 과반수 소유
해당없음

시그나이트-라엘벤처투자조합
2022.03.07
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
26,737
의결권의 과반수 소유
해당없음

※ 주요종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억 원 이상입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭- 기업집단의 명칭 : 신세계회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 신세계에 속한 계열회사로서 2023년 6월 16일 현재 신세계그룹에는 52개의 국내 계열회사가 있습니다.계열회사 중 상장사는 회사를 포함하여 7개이며, 비상장사는 45개입니다.

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
(주)신세계
110111-0028848

(주)이마트
110111-4594952

(주)광주신세계
200111-0054795

신세계건설(주)
110111-0759493

(주)신세계아이앤씨
110111-1408867

(주)신세계푸드
110111-0305288

(주)신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장
45
(주)조선호텔앤리조트
110111-0003999

(주)에스씨케이컴퍼니
110111-1461667

신세계의정부역사(주)
110111-2670548

(주)신세계사이먼
110111-3239228

(주)신세계엘앤비
110111-4015338

(주)스타필드하남
135711-0074452

(주)신세계톰보이
110111-0219497

(주)이마트에브리데이
110111-0167498

(주)신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

(주)신세계영랑호리조트
141311-0010513

(주)신세계센트럴시티
110111-0087612

(주)스타필드청라
110111-5027671

서울고속버스터미널(주)
110111-0187644

(주)신세계프라퍼티
110111-5284198

(주)이마트24
110111-3419515

(주)인천신세계
110111-5615038

(주)신세계디에프
110111-5698315

(주)신세계라이브쇼핑
170111-0510661

세린식품(주)
134811-0113655

스무디킹코리아(주)
110111-5905033

(주)대전신세계
160111-0424864

(주)스타필드고양
285011-0340913

(주)에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

(주)신세계까사
110111-0873102

(주)신세계디에프글로벌
180111-1143451

(주)스타필드안성
134611-0091475

일렉트로맨문화산업전문회사(유)
110114-0227105

(주)스타필드수원
110111-6866953

(주)에스에스지닷컴
110111-6968436

(주)신세계동서울피에프브이
110111-7257474

(주)스타필드창원
194211-0306804

(주)마인드마크
110111-7467130

(주)시그나이트파트너스
110111-7538460

(주)스튜디오329
110111-6112421

(주)신세계화성
134811-0581216

(주)신세계야구단
120111-0217366

(주)더블유컨셉코리아
110111-3979006

(주)에메랄드에스피브이
110111-7927069

포항프라이머스프로젝트투자금융(주)
171711-0164689

(주)퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이(주)
110111-8003652

아폴로코리아 유한회사
110114-0283595

(주)지마켓
110111-8344262

(주)에스엠피엠씨
110111-8189593

(주)플그림
110111-5503978

※ 2022년 3월 1일 ㈜에스엠피엠씨가 기업집단에 편입되었습니다.※ 2022년 5월 1일 ㈜플그림이 기업집단에 편입되었습니다.

나. 계열회사의 지분 현황(기준일 : 2023년 06월 16일)

출자회사＼피출자회사
㈜신세계
㈜이마트
㈜조선호텔앤리조트
㈜신세계푸드
㈜신세계인터내셔날
㈜신세계디에프
㈜신세계프라퍼티
신세계건설㈜
㈜신세계아이앤씨
㈜광주신세계
㈜신세계센트럴시티
㈜신세계까사
㈜에스에스지닷컴
㈜마인드마크
㈜더블유컨셉코리아
㈜에메랄드에스피브이
아폴로코리아㈜
E-MART AMERICA, INC.
PK Retail Holdings Inc.
Good Food Holdings, LLC
NEW BRISTOL FARMS, INC.
NEW SEASONS MARKET, LLC
STARFIELD PROPERTIES INC.
Emart Hong Kong Trading Limited
계

㈜신세계

-

㈜이마트

-

㈜이마트에브리데이

99.28%

99.28%

㈜조선호텔앤리조트

99.96%

99.96%

㈜신세계푸드

46.87%
8.60%

55.47%

㈜에스씨케이컴퍼니

67.50%

67.50%

신세계건설㈜

42.70%

42.70%

㈜신세계아이앤씨

35.65%

35.65%

㈜신세계영랑호리조트

100.00%

100.00%

㈜신세계엘앤비

100.00%

100.00%

㈜이마트24

100.00%

100.00%

㈜신세계인터내셔날
38.91%

38.91%

신세계의정부역사㈜
27.55%

19.90%

25.00%

72.45%

㈜신세계사이먼
25.00%

25.00%

50.00%

㈜광주신세계
62.50%

62.50%

㈜스타필드청라

99.98%

99.98%

㈜스타필드하남

51.00%

51.00%

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사

99.31%

99.31%

㈜신세계동대구복합환승센터
60.99%

60.99%

㈜신세계센트럴시티
60.02%

60.02%

서울고속버스터미널㈜

70.49%

70.50%

㈜신세계프라퍼티

100.00%

100.00%

㈜신세계톰보이

95.78%

95.78%

㈜인천신세계
92.65%

92.65%

㈜신세계디에프
100.00%

100.00%

㈜신세계라이브쇼핑
76.08%

76.08%

세린식품㈜

100.00%

100.00%

스무디킹코리아㈜

100.00%

100.00%

㈜대전신세계
100.00%

100.00%

㈜신세계디에프글로벌

100.00%

100.00%

㈜스타필드고양

51.00%

51.00%

㈜스타필드안성

51.00%

51.00%

㈜신세계까사
97.91%

96.60%

일렉트로맨문화산업전문회사(유)

100.00%

100.00%

㈜스타필드수원

50.00%

50.00%

㈜에스에스지닷컴
24.42%
45.58%

70.00%

㈜스타필드창원

100.00%

100.00%

㈜신세계동서울피에프브이

5.00%

80.00%

85.00%

㈜마인드마크
100.00%

100.00%

㈜시그나이트파트너스
30.00%

50.00%

20.00%

100.00%

㈜스튜디오329

55.13%

55.13%

㈜신세계화성

90.00%
10.00%

100.00%

㈜신세계야구단

100.00%

100.00%

㈜더블유컨셉코리아

100.00%

100.00%

㈜에메랄드에스피브이

100.00%

100.00%

포항프라이머스프로젝트투자금융㈜

49.00%

49.00%

㈜퍼셀
36.90%

36.90%

에스피남양주별내피에프브이㈜

51.00%

51.00%

아폴로코리아㈜

80.01%

80.01%

㈜지마켓

100.00%

100.00%

㈜에스엠피엠씨

50.00%

50.00%

㈜플그림

80.00%

80.00%

상해이매득무역유한공사

100%

100%

E-MART AMERICA, INC.

100%

100%

기이가무역(상해)유한공사

100%

100%

한제신세계 자문서비스 (북경)유한공사

100%

100%

가유(상해) 무역유한공사

100%

100%

Shinsegae Mamee Sdn. Bhd.

50%

50%

SHINSEGAE FOODS, INC.

100%

100%

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

100%

100%

PK Retail Holdings Inc.

100%

100%

Good Food Holdings, LLC

100%

100%

NEW BRISTOL FARMS, INC.

100%

100%

BRISTOL FARMS, INC.

100%

100%

METROPOLITAN MARKET, LLC

100%

100%

NEW SEASONS MARKET, LLC

100%

100%

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.

100%

100%

PP Produits Prestiges SA

100%

100%

WCONCEPT USA INC.

100%

100%

STARFIELD PROPERTIES INC.

100%

100%

SHAFER VINEYARDS, INC.

100%

100%

SHAFER FAMILY, LLC

100%

100%

E-MART EUROPE GmbH

100%

100%

PKRE Investments, LLC

100%

100%

Emart Hong Kong Trading Limited

100%

100%

이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사

100%
100%

이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사

100%
100%

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

신세계인터내셔날
상장
1999.01.26
경영참여
17,389
13,892
38.9
83,288
-
-
-
13,892
38.9
83,288
1,120,065
89,493

신세계의정부역사
비상장
2002.12.10
경영참여
1,102
220
27.6
-
-
-
-
220
27.6
-
243,361
5,342

신세계사이먼
비상장
2005.06.01
경영참여
19,250
2,756
25.0
21,896
-
-
-
2,756
25.0
21,896
1,048,964
65,021

광주신세계
상장
1995.04.10
경영참여
833
5,000
62.5
251,615
-
-
-
5,000
62.5
251,615
1,037,744
58,144

신세계동대구복합환승센터
비상장
2012.05.02
경영참여
10,000
27,926
61.0
276,442
-
-
-
27,926
61.0
276,442
817,164
56,697

신세계센트럴시티
비상장
2012.10.16
경영참여
1,053,145
36,012
60.0
1,053,145
-
-
-
36,012
60.0
1,053,145
2,993,315
50,403

인천신세계
비상장
2015.01.14
경영참여
900
2,094
92.7
74,700
-
-
-
2,094
92.7
74,700
262,061
-19,363

신세계디에프
비상장
2015.04.15
경영참여
10,000
20,555
100.0
710,885
3,000
150,000
-
23,555
100.0
860,885
922,274
-73,055

대전신세계
비상장
2016.04.22
경영참여
4,000
7,000
100.0
350,000
-
-
-
7,000
100.0
350,000
952,876
-4,603

신세계까사
비상장
2018.03.08
경영참여
183,968
9,316
96.6
92,028
6,276
40,000

15,592
96.6
92,028
252,710
-35,152

Shinsegae France S.A.S
비상장
2019.02.12
경영참여
-
0
-
0
-
-
-
0
-
0
-
-

에스에스지닷컴
비상장
2019.03.01
경영참여
27,211
1,072
24.4
814,143
-
-
-
1,072
24.4
814,143
2,388,024
-122,787

마인드마크
비상장
2020.04.27
경영참여
26,000
1,120
100.0
56,000
-
-
-
1,120
100.0
56,000
59,781
-3,355

시그나이트파트너스
비상장
2020.07.01
경영참여
6,000
1,800
30.0
6,000
-
-
-
1,800
30.0
6,000
29,279
-2,508

스마트신세계시그나이트투자조합
비상장
2020.12.09
경영참여
2,000
-
20.0
8,000
-
-
-
-
20.0
8,000
56,458
6,851

퍼셀
비상장
2021.08.27
경영참여
2,400
480
36.9
2,400
-
-
-
480
36.9
2,400
4,842
-1,900

스마트신세계포커스투자조합
비상장
2021.09.16
경영참여
2,000
-
33.3
6,000
-
-
-
-
33.3
6,000
23,881
-124

시그나이트-썬더벤처투자조합
비상장
2021.12.15
경영참여
22,770
-
99.0
22,770
-
-
-
-
99.0
22,770
22,659
-447

수서역환승센터복합개발
비상장
2022.02.10
경영참여
7,140
1,428
14.2
7,140
-
-
-
1,428
14.2
7,140
62,996
-7,680

신세계라이브쇼핑
비상장
2022.07.29
경영참여
225,538
11,260
76.1
225,538
-
-
-
11,260
76.1
225,538
214,441
3,427

삼성생명보험
상장
-
단순투자
857
4,381
2.2
311,074
-
-
-
4,381
2.2
311,074
281,498,132
616,696

삼성카드
상장
-
단순투자
1,485
39
-
1,152
-
-
-
39
-
1,152
29,407,344
617,150

네이버
상장
2021.03.16
단순투자
100,000
259
0.2
46,044
-
-
-
259
0.2
46,044
13,903,843
1,092,158

중앙일보사
비상장
-
단순투자
132
3
0.1
132
-
-
-
3
0.1
132
309,327
7,698

한국경제신문
비상장
-
단순투자
251
21
0.1
251
-
-
-
21
0.1
251
491,553
47,153

삼성라이온즈
비상장
-
단순투자
145
29
14.5
145
-
-
-
29
14.5
145
35,495
387

서울옥션
상장
2022.01.06
단순투자
28,000
857
4.8
15,122
-
-
-
857
4.8
15,122
181,970
4,445

서울옥션블루
비상장
2022.03.29
단순투자
2,000
22
3.6
2,000
-
-
-
22
3.6
2,000
23,329
-2,571

합 계
147,542
-
4,475,045
9,276
190,000
-
156,818
-
4,665,045
-
-

※ 별도재무제표 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음