DH오토넥스 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230622)
제출인: DH오토넥스

증권신고서(채무증권)
3.7
(주)대유플러스

정 정 신 고 (보고)

2023년 06월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 06월 13일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.※ 금번 정정은 기재내용 추가 및 보완을 위한 자진정정으로서, 정정사항은
"굵은 파란색"으로 기재하였습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
일정변경에 따른 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

3. 공모가격 결정 방법
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용

(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

III. 투자위험요소

2. 회사위험-나. 매출액 감소 위험
아니오
기재정정 및 추가보완
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 회사위험-라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성
기재정정 및 추가보완
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

2. 회사위험-마. 수익성 악화 위험
기재정정 및 추가보완
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 회사위험-바. 재무안정성 및 차입금 위험
기재정정 및 추가보완
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

2. 회사위험-차. 계열사 특수관계자 거래로 인한 재무 등 위험
기재정정 및 추가보완
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

2. 회사위험-카. 소송 및 담보, 자금보충 등으로 우발채무가 현실화될 위험
기재정정 및 추가보완
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

2. 회사위험-너. 계열사간 신용리스크 전이 위험
신규기재
-
(주11) 정정 후

2. 회사위험-더. 계속기업 불확실성 관련 위험
신규기재
-
(주12) 정정 후

3. 기타위험-마. 신주인수권부사채 채권 및 신주인수권증권 상장 위험
기재정정 및 추가보완
(주13) 정정 전
(주13) 정정 후

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
일정변경에 따른 정정
-
2023년 06월 20일~ 06월 22일 :- 정정 실사보고서 작성 및 완료- 정정 증권신고서 인수인의 의견 작성 완료체결일 2023.06.22.

(주1) 정정 전

회 차 : 14
(단위: 원)

항목
내용

사채의 명칭
제14회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

구 분
(1) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(2) 분리형 신주인수권부사채(3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

권면총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

조기상환수익률(%)
5.00

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

이자율
연리이자율(%)
3.00("표면이율")

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같습니다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

이자지급 기한

2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,

2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,

2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일,

2026년 09월 29일, 2026년 12월 29일, 2027년 03월 29일, 2027년 06월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 14일 / 2023년 04월 12일

평가결과등급
BB0 (부정적) / BB0 (Negative)

주관회사의분석
대표주관명
한국투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 13일

상환방법 및 기한
상환방법

(1) 만기상환만기(2027 년 06월 29일)까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2027년 06월 29일에 전자등록금액의 108.7955%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.(2) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월(2024년 12월 29일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.00%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환기일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024-10-30
2024-11-29
2024-12-29
103.0953%

2차

2025-01-28
2025-02-27
2025-03-29
103.6340%

3차

2025-04-30
2025-05-30
2025-06-29
104.1794%

4차

2025-07-31
2025-08-30
2025-09-29
104.7316%

5차

2025-10-30
2025-11-29
2025-12-29
105.2908%

6차

2026-01-28
2026-02-27
2026-03-29
105.8569%

7차
2026-04-30
2026-05-30
2026-06-29
106.4301%

8차
2026-07-31
2026-08-30
2026-09-29
107.0105%

9차
2026-10-30
2026-11-29
2026-12-29
107.5981%

10차
2027-01-28
2027-02-27
2027-03-29
108.1931%

가. 조기상환청구금액 : 각 권면금액의 100%나. 청구기간 및 청구방법: 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.다. 청구장소 : "발행회사"의 본점라. 지급장소 : 국민은행 정읍지점마. 지급금액 : 전자등록권면금액에 본 계약서에 명기한 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.바. 사채의 원금전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본항에 따라 본 사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우 "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 한다.

상환기한
2027년 06월 29일

권리행사로 인해 발행되는지분증권의 종류 및 내용
(주)대유플러스 기명식 보통주

행사가액, 행사비율, 행사기간등 신주인수권의 조건요약

(1) 행사가액 : 1,081원(예정)

"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 한다.

가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

(2) 행사비율가. "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다.나. 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로, 신주인수권증권 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.다. 행사가액 조정에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.라. 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.(3) 행사가액의 조정

가. "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.
- 아 래 -

▶ 조정 후 행사가액= 조정 전 행사가액 ×{ (기발행주식수+ 신발행주식수 ×1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷(기발행주식수+ 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가’로 하며, 위의 산식에 의한 ‘조정 후 행사가액’의 원단위 미만은 절상한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권"행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록"행사가액"을 조정한다. 본 사유에 따른"행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-23조 제2호에 의하여"발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른"행사가액" 조정을 하기로 한다. "본 사채" 발행일로부터3개월 후 그리고 그 후 매3개월마다 신주인수권"행사가액"을 조정하되, 해당'신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한"발행회사"의 보통주의1개월"가중산술평균주가", 1주일"가중산술평균주가" 및 최근일"가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일"가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권"행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로"행사가액"을 조정한다. 다만, 본 목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권"행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권"행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70%에 해당하는 가액으로 한다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같다.- 아 래 -

2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,

2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,

2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일,

2026년 09월 29일, 2026년 12월 29일, 2027년 03월 29일.

마. 조정된"행사가액"이"발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를"행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은"본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할 수 없다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은"본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있다.

바. 위 각목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원단위 미만 금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 한다.

사. 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다.

- 아 래 -

▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액

(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.)

(4) 신주인수권 행사기간사채발행일 이후 1개월 되는 날(2023년 07월 29일)부터 "본 사채" 만기 1개월 전(2027년 05월 29일)까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. (5) 신주인수권 행사청구를 받을 장소: 하나은행 증권대행부

납 입 기 일
2023년 06월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
DB금융투자(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
국민은행 정읍지점

기타사항

"본 사채"의 권면이자율 연 3.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 연 5.00%은 만기보장수익률 (YTM)을 의미합니다.▶ 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 5.00%로 합니다.▶ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월(2024년 12월 29일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환기일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024-10-30
2024-11-29
2024-12-29
103.0953%

2차

2025-01-28
2025-02-27
2025-03-29
103.6340%

3차

2025-04-30
2025-05-30
2025-06-29
104.1794%

4차

2025-07-31
2025-08-30
2025-09-29
104.7316%

5차

2025-10-30
2025-11-29
2025-12-29
105.2908%

6차

2026-01-28
2026-02-27
2026-03-29
105.8569%

7차
2026-04-30
2026-05-30
2026-06-29
106.4301%

8차
2026-07-31
2026-08-30
2026-09-29
107.0105%

9차
2026-10-30
2026-11-29
2026-12-29
107.5981%

10차
2027-01-28
2027-02-27
2027-03-29
108.1931%

▶ "본 사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은 2023년 06월 29일, "신주인수권증권"의 상장예정일은 2023년 07월 11일입니다.▶ "본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.▶ 위의 발행가액은 액면금액 10,000원당 가액입니다.▶ 발행제비용은 자체자금을 통해 조달할 예정입니다.▶ 상기 청약기일 및 청약공고일은 일반공모의 청약일 및 청약공고일이며, 공고는 홈페이지(http://www.dayouplus.co.kr)에 게재될 예정입니다.▶ 상기 권리행사가격은 예정 행사가액입니다.▶ 증권신고서의 효력 발생 여부에 따라 본사채의 공모일정이 변경될 수 있습니다.▶ 자세한 본 사채의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 공모일정 등에 관한 사항당사는 2023년 06월 13일 일반공모방식의 신주인수권부사채 발행을 결의하였으며, 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일자
공모 절차
비 고

2023-05-26(금)
대표주관계약 체결
-

2023-06-13(화)
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2023-06-21(수)
행사가액 확정
청약일전 제3거래일

2023-06-23(금)
증권신고서 효력발생(예정)
-

일반공모 청약공고
발행회사 홈페이지 공고 (https://dayouplus.co.kr)

2023-06-26(월)~2023-06-27(화)
일반공모 청약
-

2023-06-28(수)
일반공모청약 배정공고
한국투자증권(주) 및 SK증권(주) 홈페이지 공고 (https://www.securities.koreainvestment.com)(https://www.sks.co.kr)

2023-06-29(목)
환불 및 납입
-

신주인수권이 분리된 채권 상장예정일
-

2023-06-30(금)
등기
-

2023-07-11(화)
신주인수권증권 상장예정일
-

주)
상기 일정은 증권신고서 제출일 현재 기준 일정으로, 본 증권신고서의 심사과정에서 정정 증권신고서 제출이 요구될 수 있으며, 정정 증권신고서 제출 요구시 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 또한 관계기관과의 협의에 따라 일정이 변경될 수 있습니다.

금번에 발행할 신주인수권증권은 전자증권제도 시행(시행일 : 2019.09.16)으로 인해 전자등록의 방법으로 발행될 예정이며, 상장과 동시에 유통될 예정입니다.

「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」 (시행일 : 2019.09.16)

제25조(주식등의 신규 전자등록)① 발행인은 전자등록의 방법으로 주식등을 새로 발행하려는 경우 또는 이미 주권등이 발행된 주식등을 권리자에게 보유하게 하거나 취득하게 하려는 경우 전자등록기관에 주식등의 신규 전자등록을 신청할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등에 대해서는 전자등록기관에 신규 전자등록을 신청하여야 한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조의2제4항제1호에 따른 증권시장에 상장하는 주식등

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 수익권 또는 투자회사의 주식

3. 그 밖에 권리자 보호 및 건전한 거래질서의 유지를 위하여 신규 전자등록의 신청을 하도록 할 필요가 있는 주식등으로서 대통령령으로 정하는 주식 등

제36조(전자등록주식등에 대한 증권·증서의 효력 등)① 발행인은 전자등록주식등에 대해서는 증권 또는 증서를 발행해서는 아니 된다.② 제1항을 위반하여 발행된 증권 또는 증서는 효력이 없다.

③ 이미 주권등이 발행된 주식등이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 신규 전자등록된 경우 그 전자등록주식등에 대한 주권등은 기준일부터 그 효력을 잃는다. 다만, 기준일 당시 「민사소송법」에 따른 공시최고절차가 계속 중이었던 주권등은 그 주권등에 대한 제권판결의 확정, 그 밖에 이와 비슷한 사유가 발생한 날부터 효력을 잃는다.

(주1) 정정 후

회 차 : 14
(단위: 원)

항목
내용

사채의 명칭
제14회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

구 분
(1) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(2) 분리형 신주인수권부사채(3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

권면총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

조기상환수익률(%)
5.00

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

이자율
연리이자율(%)
3.00("표면이율")

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같습니다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

이자지급 기한

2023년 10월 10일, 2024년 01월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 07월 10일,2024년 10월 10일, 2025년 01월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 07월 10일,2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일, 2026년 07월 10일,2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 10일, 2027년 07월 10일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 14일 / 2023년 04월 12일

평가결과등급
BB0 (부정적) / BB0 (Negative)

주관회사의분석
대표주관명
한국투자증권(주)

분석일자

2023년 06월
22일

상환방법 및 기한
상환방법

(1) 만기상환
만기(2027 년 07월 10일)까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는
2027년 07월 10일에 전자등록금액의 108.7955%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.(2) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월
(2025년 01월 10일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.00%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환기일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024년 11월 11일

2024년 12월 11일

2025년 01월 10일

103.0953%

2차

2025년 02월 09일

2025년 03월 11일

2025년 04월 10일

103.6340%

3차

2025년 05월 11일

2025년 06월 10일

2025년 07월 10일

104.1794%

4차

2025년 08월 11일

2025년 09월 10일

2025년 10월 10일

104.7316%

5차

2025년 11월 11일

2025년 12월 11일

2026년 01월 10일

105.2908%

6차

2026년 02월 09일

2026년 03월 11일

2026년 04월 10일

105.8569%

7차

2026년 05월 11일

2026년 06월 10일

2026년 07월 10일

106.4301%

8차

2026년 08월 11일

2026년 09월 10일

2026년 10월 10일

107.0105%

9차

2026년 11월 11일

2026년 12월 11일

2027년 01월 10일

107.5981%

10차

2027년 02월 09일

2027년 03월 11일

2027년 04월 10일

108.1931%

가. 조기상환청구금액 : 각 권면금액의 100%나. 청구기간 및 청구방법: 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.다. 청구장소 : "발행회사"의 본점라. 지급장소 : 국민은행 정읍지점마. 지급금액 : 전자등록권면금액에 본 계약서에 명기한 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.바. 사채의 원금전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본항에 따라 본 사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우 "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 한다.

상환기한

2027년 07월 10일

권리행사로 인해 발행되는지분증권의 종류 및 내용
(주)대유플러스 기명식 보통주

행사가액, 행사비율, 행사기간등 신주인수권의 조건요약

(1) 행사가액 : 1,081원(예정)

"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의
최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 한다.

가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

(2) 행사비율가. "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다.나. 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로, 신주인수권증권 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.다. 행사가액 조정에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.라. 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.(3) 행사가액의 조정

가. "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.
- 아 래 -

▶ 조정 후 행사가액= 조정 전 행사가액 ×{ (기발행주식수+ 신발행주식수 ×1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷(기발행주식수+ 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가’로 하며, 위의 산식에 의한 ‘조정 후 행사가액’의 원단위 미만은 절상한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권"행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록"행사가액"을 조정한다. 본 사유에 따른"행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-23조 제2호에 의하여"발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른"행사가액" 조정을 하기로 한다. "본 사채" 발행일로부터3개월 후 그리고 그 후 매3개월마다 신주인수권"행사가액"을 조정하되, 해당'신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한"발행회사"의 보통주의1개월"가중산술평균주가", 1주일"가중산술평균주가" 및 최근일"가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일"가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권"행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로"행사가액"을 조정한다. 다만, 본 목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권"행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권"행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70%에 해당하는 가액으로 한다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같다. - 아 래 -

2023년 10월 10일, 2024년 01월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 07월 10일,

2024년 10월 10일, 2025년 01월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 07월 10일,

2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일, 2026년 07월 10일,

2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 10일.

마. 조정된"행사가액"이"발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를"행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은"본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할 수 없다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은"본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있다.

바. 위 각목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원단위 미만 금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 한다.

사. 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다.

- 아 래 -

▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액

(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.)

(4) 신주인수권 행사기간사채발행일 이후 1개월 되는 날
(2023년 08월 10일)
부터 "본 사채" 만기 1개월 전
(2027년 06월 10일)
까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. (5) 신주인수권 행사청구를 받을 장소: 하나은행 증권대행부

납 입 기 일
2023년 07월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
DB금융투자(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
국민은행 정읍지점

기타사항

"본 사채"의 권면이자율 연 3.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 연 5.00%은 만기보장수익률 (YTM)을 의미합니다.▶ 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 5.00%로 합니다.▶ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월
(2025년 01월 10일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환기일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024년 11월 11일

2024년 12월 11일

2025년 01월 10일

103.0953%

2차

2025년 02월 09일

2025년 03월 11일

2025년 04월 10일

103.6340%

3차

2025년 05월 11일

2025년 06월 10일

2025년 07월 10일

104.1794%

4차

2025년 08월 11일

2025년 09월 10일

2025년 10월 10일

104.7316%

5차

2025년 11월 11일

2025년 12월 11일

2026년 01월 10일

105.2908%

6차

2026년 02월 09일

2026년 03월 11일

2026년 04월 10일

105.8569%

7차

2026년 05월 11일

2026년 06월 10일

2026년 07월 10일

106.4301%

8차

2026년 08월 11일

2026년 09월 10일

2026년 10월 10일

107.0105%

9차

2026년 11월 11일

2026년 12월 11일

2027년 01월 10일

107.5981%

10차

2027년 02월 09일

2027년 03월 11일

2027년 04월 10일

108.1931%

▶ "본 사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은
2023년 07월 20일, "신주인수권증권"의 상장예정일은
2023년 07월 10일입니다.▶ "본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.▶ 위의 발행가액은 액면금액 10,000원당 가액입니다.▶ 발행제비용은 자체자금을 통해 조달할 예정입니다.▶ 상기 청약기일 및 청약공고일은 일반공모의 청약일 및 청약공고일이며, 공고는 홈페이지(http://www.dayouplus.co.kr)에 게재될 예정입니다.▶ 상기 권리행사가격은 예정 행사가액입니다.▶ 증권신고서의 효력 발생 여부에 따라 본사채의 공모일정이 변경될 수 있습니다.▶ 자세한 본 사채의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 공모일정 등에 관한 사항당사는 2023년 06월 13일 일반공모방식의 신주인수권부사채 발행을
최초 결의하였
으며, 2023년 06월 22일 일정변경으로 인한 정정 이사회결의를 하였습니다. 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일자
공모 절차
비 고

2023-05-26(금)
대표주관계약 체결
-

2023-06-13(화)

최초이사회결의 및 주요사항보고서 제출

-

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2023-06-22(목)
일정 변경 관련 이사회결의
-

2023-06-22(목)

정정 증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2023-06-30(금)
행사가액 확정
청약일전 제3거래일

2023-07-04(화)

증권신고서 효력발생(예정)

일반공모 청약공고
발행회사 홈페이지 공고 (https://dayouplus.co.kr)

2023-07-05(수)~2023-07-06(목)
일반공모 청약
-

2023-07-07(금)
일반공모청약 배정공고
한국투자증권(주) 및 SK증권(주) 홈페이지 공고 (https://www.securities.koreainvestment.com)(https://www.sks.co.kr)

2023-07-10(월)
환불 및 납입
-

신주인수권이 분리된 채권 상장예정일
-

2023-07-11(화)
등기
-

2023-07-20(목)
신주인수권증권 상장예정일
-

주)

상기 일정은
정정증권신고서 제출일 현재 기준 일정으로, 본 증권신고서의 심사과정에서 정정 증권신고서 제출이 요구될 수 있으며, 정정 증권신고서 제출 요구시 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 또한 관계기관과의 협의에 따라 일정이 변경될 수 있습니다.

금번에 발행할 신주인수권증권은 전자증권제도 시행(시행일 : 2019.09.16)으로 인해 전자등록의 방법으로 발행될 예정이며, 상장과 동시에 유통될 예정입니다.

「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」 (시행일 : 2019.09.16)

제25조(주식등의 신규 전자등록)① 발행인은 전자등록의 방법으로 주식등을 새로 발행하려는 경우 또는 이미 주권등이 발행된 주식등을 권리자에게 보유하게 하거나 취득하게 하려는 경우 전자등록기관에 주식등의 신규 전자등록을 신청할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등에 대해서는 전자등록기관에 신규 전자등록을 신청하여야 한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조의2제4항제1호에 따른 증권시장에 상장하는 주식등

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 수익권 또는 투자회사의 주식

3. 그 밖에 권리자 보호 및 건전한 거래질서의 유지를 위하여 신규 전자등록의 신청을 하도록 할 필요가 있는 주식등으로서 대통령령으로 정하는 주식 등

제36조(전자등록주식등에 대한 증권·증서의 효력 등)① 발행인은 전자등록주식등에 대해서는 증권 또는 증서를 발행해서는 아니 된다.② 제1항을 위반하여 발행된 증권 또는 증서는 효력이 없다.

③ 이미 주권등이 발행된 주식등이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 신규 전자등록된 경우 그 전자등록주식등에 대한 주권등은 기준일부터 그 효력을 잃는다. 다만, 기준일 당시 「민사소송법」에 따른 공시최고절차가 계속 중이었던 주권등은 그 주권등에 대한 제권판결의 확정, 그 밖에 이와 비슷한 사유가 발생한 날부터 효력을 잃는다.

(주2) 정정 전

가. 공모가격에 관한 사항본 신주인수권부사채는 표면금리 연 3.0%, 사채권에 대한 만기보장수익률(YTM) 및 조기상환수익률(YTP) 3개월 복리 연 5.0%를 적용하여 각 사채 전자등록금액의 100%로 액면발행합니다.나. 신주인수권의 가치산정에 관한 사항당사 및 본 신주인수권부사채 발행의 대표주관회사는 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치산정을 위한 분석을 실시하였습니다. 기본분석은 블랙-숄즈의 옵션가격결정모형을 이용하였으며, 아래에 제시된 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치는 본 신주인수권부사채 발행을 위한 최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전 영업일 기준으로 분석되었으므로, 실제 가치는 사채 발행 후 변동될 수 있음을 투자시 유의하시기 바랍니다.1) 가치산정의 목적(주)대유플러스 제14회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 이론가치 산출2) 발행조건

신주인수권가격 결정변수
신주인수권 가격 결정변수의 내용
비 고

기초자산
(주)대유플러스 보통주 (A000300)
-

무위험이자율

3.535% (2023년 06월 12일 국고채 4년물 민평평균 수익률)

주1)

잔존만기
4년
-

현재가
1,119원 (2023년 06월 12일 종가)
-

행사가액(예정)
1,081원
주2)

변동성

① KOSPI 및 해당기업 20영업일(1개월)의 역사적 변동성 사용

② KOSPI 및 해당기업 60영업일(3개월)의 역사적 변동성 사용

③ KOSPI 및 해당기업 120영업일(6개월)의 역사적 변동성 사용

④ KOSPI 및 해당기업 250영업일(12개월)의 역사적 변동성 사용

주3)

주1)
무위험이자율: 2023년 06월 12일 한국금융투자협회가 발표하는 4년 만기 국고채의 기준수익률을 사용하였습니다. 본 수익률은 신주인수권부사채의 만기와 동일합니다.

주2)

본 사채 발행을 위한 최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 액면가액 미만일 경우 액면가액을 행사가액으로 합니다.가) (주)대유플러스 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

나) (주)대유플러스 보통주의 최근일(이사회 결의일 전일) "가중산술평균주가"

다) (주)대유플러스 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

주3)
하기 "3) 변동성" 참조※ 상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액으로 확정 행사가액은 청약개시일 제3거래일전인 2023년 06월 21일에 확정 후 정정 공시할 예정입니다.

3) 변동성: 변동성이 높을수록 신주인수권 가치는 상승합니다.

구분
역사적 변동성(%)

KOSPI 지수
(주)대유플러스 보통주

20영업일(1개월)
9.009%
61.686%

60영업일(3개월)
10.527%
48.276%

120영업일(6개월)
14.558%
44.396%

250영업일(12개월)
17.498%
43.184%

출처 : Bloomberg, Historical Volatility Table, KOSPI 지수 : KOSPI Index, (주)대유플러스 보통주 : 000300 KOSPI Equity

주)

각 영업일별 기간

① 20 영업일(1개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 20 영업일

② 60 영업일(3개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 60 영업일

③ 120 영업일(6개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 120 영업일

④ 250 영업일(12개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 250 영업일

4) 조건별 신주인수권의 이론가치

가) KOSPI 지수

구분
20영업일(1개월)
60영업일(3개월)
120영업일(6개월)
250영업일(12개월)

역사적 변동성(%)
9.009%
10.527%
14.558%
17.498%

신주인수권 이론가격(원)
196.6원
204.8원
230.2원
250.6원

행사가 대비(%)
18.19%
18.95%
21.30%
23.18%

나) (주)대유플러스 보통주

구분
20영업일(1개월)
60영업일(3개월)
120영업일(6개월)
250영업일(12개월)

역사적 변동성(%)
61.686%
48.276%
44.396%
43.184%

신주인수권 이론가격(원)
570.5원
477.5원
449.5원
440.7원

행사가 대비(%)
52.77%
44.17%
41.58%
40.76%

5) 가치 산정 결과

가) 가치 산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black & Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션 가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다.

나) 또한 Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다.

다) 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다.

라) 금번의 신주인수권 가치분석에서는 배당을 고려하지 않았습니다.

마) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 상기한 자료 중 KOSPI 지수의 최근 20영업일 간의 역사적 변동성(9.009%)를 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를 산정한 결과 197원이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해 상기 지수(주가) - 기간별 변동성 중 가장 낮은 변동성을 보이는 KOSPI 지수의 최근 20영업일 간의 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.)

단, 이는 가정에 의해 산출된 이론 상의 가액으로, 신주인수권증권의 상장 후 시장에서의 실제 거래 가격과는 차이가 있을 수 있으며, 또란, 신용위험을 반영하여 신주인수권의 가치를 산정할 경우, 신주인수권의 가치가 상이하게 산출 될 수 있으니, 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

(주2) 정정 후

가. 공모가격에 관한 사항본 신주인수권부사채는 표면금리 연 3.0%, 사채권에 대한 만기보장수익률(YTM) 및 조기상환수익률(YTP) 3개월 복리 연 5.0%를 적용하여 각 사채 전자등록금액의 100%로 액면발행합니다.나. 신주인수권의 가치산정에 관한 사항당사 및 본 신주인수권부사채 발행의 대표주관회사는 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치산정을 위한 분석을 실시하였습니다. 기본분석은 블랙-숄즈의 옵션가격결정모형을 이용하였으며, 아래에 제시된 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치는 본 신주인수권부사채 발행을 위한 최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전 영업일 기준으로 분석되었으므로, 실제 가치는 사채 발행 후 변동될 수 있음을 투자시 유의하시기 바랍니다.1) 가치산정의 목적(주)대유플러스 제14회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 이론가치 산출2) 발행조건

신주인수권가격 결정변수
신주인수권 가격 결정변수의 내용
비 고

기초자산
(주)대유플러스 보통주 (A000300)
-

무위험이자율

3.535% (2023년 06월 12일 국고채 4년물 민평평균 수익률)

주1)

잔존만기
4년
-

현재가
1,119원 (2023년 06월 12일 종가)
-

행사가액(예정)
1,081원
주2)

변동성

① KOSPI 및 해당기업 20영업일(1개월)의 역사적 변동성 사용

② KOSPI 및 해당기업 60영업일(3개월)의 역사적 변동성 사용

③ KOSPI 및 해당기업 120영업일(6개월)의 역사적 변동성 사용

④ KOSPI 및 해당기업 250영업일(12개월)의 역사적 변동성 사용

주3)

주1)
무위험이자율: 2023년 06월 12일 한국금융투자협회가 발표하는 4년 만기 국고채의 기준수익률을 사용하였습니다. 본 수익률은 신주인수권부사채의 만기와 동일합니다.

주2)

본 사채 발행을 위한 최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 액면가액 미만일 경우 액면가액을 행사가액으로 합니다.가) (주)대유플러스 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

나) (주)대유플러스 보통주의 최근일(이사회 결의일 전일) "가중산술평균주가"

다) (주)대유플러스 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

주3)

하기 "3) 변동성" 참조※ 상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액으로 확정 행사가액은 청약개시일 제3거래일전인 2023년
06월 30일에 확정 후 정정 공시할 예정입니다.

3) 변동성: 변동성이 높을수록 신주인수권 가치는 상승합니다.

구분
역사적 변동성(%)

KOSPI 지수
(주)대유플러스 보통주

20영업일(1개월)
9.009%
61.686%

60영업일(3개월)
10.527%
48.276%

120영업일(6개월)
14.558%
44.396%

250영업일(12개월)
17.498%
43.184%

출처 : Bloomberg, Historical Volatility Table, KOSPI 지수 : KOSPI Index, (주)대유플러스 보통주 : 000300 KOSPI Equity

주)

각 영업일별 기간

① 20 영업일(1개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 20 영업일

② 60 영업일(3개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 60 영업일

③ 120 영업일(6개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 120 영업일

④ 250 영업일(12개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 250 영업일

4) 조건별 신주인수권의 이론가치

가) KOSPI 지수

구분
20영업일(1개월)
60영업일(3개월)
120영업일(6개월)
250영업일(12개월)

역사적 변동성(%)
9.009%
10.527%
14.558%
17.498%

신주인수권 이론가격(원)
196.6원
204.8원
230.2원
250.6원

행사가 대비(%)
18.19%
18.95%
21.30%
23.18%

나) (주)대유플러스 보통주

구분
20영업일(1개월)
60영업일(3개월)
120영업일(6개월)
250영업일(12개월)

역사적 변동성(%)
61.686%
48.276%
44.396%
43.184%

신주인수권 이론가격(원)
570.5원
477.5원
449.5원
440.7원

행사가 대비(%)
52.77%
44.17%
41.58%
40.76%

5) 가치 산정 결과

가) 가치 산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black & Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션 가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다.

나) 또한 Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다.

다) 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다.

라) 금번의 신주인수권 가치분석에서는 배당을 고려하지 않았습니다.

마) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 상기한 자료 중 KOSPI 지수의 최근 20영업일 간의 역사적 변동성(9.009%)를 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를 산정한 결과 197원이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해 상기 지수(주가) - 기간별 변동성 중 가장 낮은 변동성을 보이는 KOSPI 지수의 최근 20영업일 간의 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.)

단, 이는 가정에 의해 산출된 이론 상의 가액으로, 신주인수권증권의 상장 후 시장에서의 실제 거래 가격과는 차이가 있을 수 있으며, 또란, 신용위험을 반영하여 신주인수권의 가치를 산정할 경우, 신주인수권의 가치가 상이하게 산출 될 수 있으니, 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

(주3) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건1) "발행회사"는 "대표주관회사" 및 "인수회사"(이하 "인수단")에게 "본 사채"의 잔액인수 및 모집을 위탁하며, "인수단"은 이를 수락합니다.2) "인수단"은 다음과 같이 "본 사채"를 인수합니다. "본 사채"를 인수하여 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에도 "인수단"은 잔액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.

[인수단의 인수한도 의무사채금액]

구분
회사명
인수한도의무 사채금액

대표주관회사
한국투자증권(주)
전자등록금액 금 일백팔십억원정(\ 18,000,000,000)

인수회사
SK증권(주)
전자등록금액 금 일백이십억원정(\ 12,000,000,000)

합 계
전자등록금액 금 삼백억원정(\ 30,000,000,000)

나. 모집 또는 매출의 절차1) 공고일자와 공고방법

구분
공고신문 등
공고일자

일반공모 청약 공고
"발행회사" 홈페이지
2023년 06월 23일

배정 공고
"인수단" 홈페이지
2023년 06월 28일

주1) 본 증권신고서상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 주2) "발행회사" 홈페이지 : http://www.dayouplus.co.kr 주3) "대표주관회사" 홈페이지 : http://www.securities.koreainvestment.com "인수회사" 홈페이지 : http://www.sks.co.kr

2) 청약방법가) 청약기간 : 2023년 06월 26일 ~ 2023년 06월 27일나) 청약자는 청약취급처에서 요구하는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 필요한 부수만큼을 제출하는 방법으로 청약합니다.다) 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다.라) 청약자의 청약 시, 이중청약은 불가능하며, 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 합니다. 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다.마) 청약자의 청약분에 대하여는 청약당일의 영업개시시간 이후 16시00분까지 접수된 것에 한하여 배정합니다.바) 청약금액의 단위 : 청약한도는 청약사무취급처별로 "일반공모 모집금액"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다. “본 사채”의 최소청약단위를 100만원으로 하되, 청약단위는 아래와 같다.

- 아 래 -

100만원 이상 1,000만원 미만: 100만원 단위

1,000만원 이상 1억원 미만: 1,000만원 단위

1억원 이상 10억원 미만: 5,000만원 단위

10억원 이상 100억원 미만: 5억원 단위

100억원 이상: 50억원 단위

사) 청약증거금: 청약금액의 100 %에 해당하는 금액아) 청약증거금은 2023년 06월 29일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.자) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년 06월 29일에 청약사무취급처에서 반환합니다.■ 청약사무취급처 및 청약방법

청약사무취급처
청약방법
청약기간

한국투자증권(주)
본ㆍ지점 직접 방문 / 홈페이지 및 HTS, MTS
2023년 06월 26일 ~ 2023년 06월 27일(청약종료일 16시까지)

SK증권(주)

3) 배정방법가) 배정수량 계산시에는 “인수단”에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 동일한 배정비율로 배정(“통합 배정”)한다. 나) 일반공모에 의한 총 청약금액이 "일반공모 모집금액"을 초과하는 경우에는 "인수단"에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하되, 잔여금액이 최소화되도록 한다. 이후 최종 잔여금액은 최대청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여금액보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.다) 상기 나호에 따른 통합 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하여 제2조 제3항에 따라 “청약미달회사”(“청약금액”이 “인수한도 의무사채금액”보다 적은"인수단” 구성원을 말한다.)의 “개별인수 의무사채금액”을 산정함에 있어서, “청약미달회사”의 인수책임을 면하게 된 사채금액은 “청약초과회사”(“청약금액”이 인수한도 의무사채금액”을 초과하는 “인수단” 구성원을 말한다.)의"초과청약금액"("청약초과회사” 의“청약금액”에서 “인수한도 의무사채금액”을 차감한 사채금액을 의미하되, 0이상으로 한다)으로 산정한다. 단, 배정단위(100,000원)에 미달하는 금액에 대해서는"인수단” 간의 협의에 의하여 결정한다.라) 배정단위는 10만원으로 한다. 마) 기관투자자(집한투자기구 포함) 및 기타 일반청약자 구분 없이 본 사채의 전자등록총액 내에서 배정한다. 바) 청약결과 배정 공고: 일반공모 청약에 대한 배정결과, 각 청약단위에 대한 배정금액은 2023년 06월 28일 "인수단"의 인터넷 홈페이지에 게재함으로써 개별통지에 갈음한다.4) 투자설명서 교부가) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.- 교부장소: "인수단"의 본점 및 지점- 교부방법: "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법, 또는 "인수단"의 홈페이지, HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System) 등을 통한 전자문서의 방법으로 교부합니다.나) 기타사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "대표주관회사"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.- 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시할 수 있습니다.- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.- 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.※ 관련법규

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】제9조 (그 밖의 용어의 정의)② 이 법에서 “임원”이란 이사 및 감사를 말한다.③ 이 법에서 “사외이사”란 상시적인 업무에 종사하지 아니하는 사람으로서 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제17조에 따라 선임되는 이사를 말한다. <개정 2015. 7. 31.>④ 이 법에서 “투자권유”란 특정 투자자를 상대로 금융투자상품의 매매 또는 투자자문계약ㆍ투자일임계약ㆍ신탁계약(관리형신탁계약 및 투자성 없는 신탁계약을 제외한다)의 체결을 권유하는 것을 말한다. <개정 2013. 5. 28.>⑤ 이 법에서 “전문투자자”란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 납입 및 청약증거금의 대체ㆍ반환1) 납입장소: 국민은행 정읍지점2) 청약증거금의 대체ㆍ반환 가) 청약증거금: 청약금액의 100 %에 해당하는 금액 나) 청약증거금은 2023년 06월 29일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다. 다) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년 06월 29일에 청약 사무취급처에서 반환합니다.라. 본 사채의 발행일- 2023년 06월 29일마. 증권의 교부1) 신주인수권이 분리된 채권가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리2) 신주인수권증권가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리바. 상장신청 상장 예정일

구분
신주인수권이 분리된 채권
신주인수권증권

상장예정일
2023년 06월 29일
2023년 07월 11일

주) 본 증권신고서상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.사. 그 밖의 중요한 사항1) 본 증권신고서상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건1) "발행회사"는 "대표주관회사" 및 "인수회사"(이하 "인수단")에게 "본 사채"의 잔액인수 및 모집을 위탁하며, "인수단"은 이를 수락합니다.2) "인수단"은 다음과 같이 "본 사채"를 인수합니다. "본 사채"를 인수하여 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에도 "인수단"은 잔액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.

[인수단의 인수한도 의무사채금액]

구분
회사명
인수한도의무 사채금액

대표주관회사
한국투자증권(주)
전자등록금액 금 일백팔십억원정(\ 18,000,000,000)

인수회사
SK증권(주)
전자등록금액 금 일백이십억원정(\ 12,000,000,000)

합 계
전자등록금액 금 삼백억원정(\ 30,000,000,000)

나. 모집 또는 매출의 절차1) 공고일자와 공고방법

구분
공고신문 등
공고일자

일반공모 청약 공고
"발행회사" 홈페이지

2023년
07월 04일

배정 공고
"인수단" 홈페이지

2023년
07월 07일

주1) 본 증권신고서상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 주2) "발행회사" 홈페이지 : http://www.dayouplus.co.kr 주3) "대표주관회사" 홈페이지 : http://www.securities.koreainvestment.com "인수회사" 홈페이지 : http://www.sks.co.kr

2) 청약방법가) 청약기간 : 2023년
07월 05일 ~ 2023년
07월 06일나) 청약자는 청약취급처에서 요구하는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 필요한 부수만큼을 제출하는 방법으로 청약합니다.다) 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다.라) 청약자의 청약 시, 이중청약은 불가능하며, 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 합니다. 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다.마) 청약자의 청약분에 대하여는 청약당일의 영업개시시간 이후 16시00분까지 접수된 것에 한하여 배정합니다.바) 청약금액의 단위 : 청약한도는 청약사무취급처별로 "일반공모 모집금액"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다. “본 사채”의 최소청약단위를 100만원으로 하되, 청약단위는 아래와 같다.

- 아 래 -

100만원 이상 1,000만원 미만: 100만원 단위

1,000만원 이상 1억원 미만: 1,000만원 단위

1억원 이상 10억원 미만: 5,000만원 단위

10억원 이상 100억원 미만: 5억원 단위

100억원 이상: 50억원 단위

사) 청약증거금: 청약금액의 100 %에 해당하는 금액아) 청약증거금은 2023년
07월 10일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.자) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년
07월 10일에 청약사무취급처에서 반환합니다.■ 청약사무취급처 및 청약방법

청약사무취급처
청약방법
청약기간

한국투자증권(주)
본ㆍ지점 직접 방문 / 홈페이지 및 HTS, MTS

2023년
07월 05일 ~ 2023년
07월 06일(청약종료일 16시까지)

SK증권(주)

3) 배정방법가) 배정수량 계산시에는 “인수단”에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 동일한 배정비율로 배정(“통합 배정”)한다. 나) 일반공모에 의한 총 청약금액이 "일반공모 모집금액"을 초과하는 경우에는 "인수단"에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하되, 잔여금액이 최소화되도록 한다. 이후 최종 잔여금액은 최대청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여금액보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.다) 상기 나호에 따른 통합 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하여 제2조 제3항에 따라 “청약미달회사”(“청약금액”이 “인수한도 의무사채금액”보다 적은"인수단” 구성원을 말한다.)의 “개별인수 의무사채금액”을 산정함에 있어서, “청약미달회사”의 인수책임을 면하게 된 사채금액은 “청약초과회사”(“청약금액”이 인수한도 의무사채금액”을 초과하는 “인수단” 구성원을 말한다.)의"초과청약금액"("청약초과회사” 의“청약금액”에서 “인수한도 의무사채금액”을 차감한 사채금액을 의미하되, 0이상으로 한다)으로 산정한다. 단, 배정단위(100,000원)에 미달하는 금액에 대해서는"인수단” 간의 협의에 의하여 결정한다.라) 배정단위는 10만원으로 한다. 마) 기관투자자(집한투자기구 포함) 및 기타 일반청약자 구분 없이 본 사채의 전자등록총액 내에서 배정한다. 바) 청약결과 배정 공고: 일반공모 청약에 대한 배정결과, 각 청약단위에 대한 배정금액은 2023년
07월 07일 "인수단"의 인터넷 홈페이지에 게재함으로써 개별통지에 갈음한다.4) 투자설명서 교부가) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.- 교부장소: "인수단"의 본점 및 지점- 교부방법: "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법, 또는 "인수단"의 홈페이지, HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System) 등을 통한 전자문서의 방법으로 교부합니다.나) 기타사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "대표주관회사"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.- 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시할 수 있습니다.- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.- 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.※ 관련법규

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】제9조 (그 밖의 용어의 정의)② 이 법에서 “임원”이란 이사 및 감사를 말한다.③ 이 법에서 “사외이사”란 상시적인 업무에 종사하지 아니하는 사람으로서 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제17조에 따라 선임되는 이사를 말한다. <개정 2015. 7. 31.>④ 이 법에서 “투자권유”란 특정 투자자를 상대로 금융투자상품의 매매 또는 투자자문계약ㆍ투자일임계약ㆍ신탁계약(관리형신탁계약 및 투자성 없는 신탁계약을 제외한다)의 체결을 권유하는 것을 말한다. <개정 2013. 5. 28.>⑤ 이 법에서 “전문투자자”란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 납입 및 청약증거금의 대체ㆍ반환1) 납입장소: 국민은행 정읍지점2) 청약증거금의 대체ㆍ반환 가) 청약증거금: 청약금액의 100 %에 해당하는 금액 나) 청약증거금은 2023년
07월 10일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다. 다) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년
07월 10일에 청약 사무취급처에서 반환합니다.라. 본 사채의 발행일- 2023년
07월 10일마. 증권의 교부1) 신주인수권이 분리된 채권가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리2) 신주인수권증권가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리바. 상장신청 상장 예정일

구분
신주인수권이 분리된 채권
신주인수권증권

상장예정일

2023년
07월 10일

2023년
07월 20일

주) 본 증권신고서상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.사. 그 밖의 중요한 사항1) 본 증권신고서상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전

* 금번에 발행할 신주인수권증권은 전자증권제도 시행(시행일 : 2019.09.16)으로 인해 전자등록의 방법으로 발행될 예정이며, 상장과 동시에 유통될 예정입니다.

주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 (시행일 : 2019.09.16)

제25조(주식등의 신규 전자등록)① 발행인은 전자등록의 방법으로 주식등을 새로 발행하려는 경우 또는 이미 주권등이 발행된 주식등을 권리자에게 보유하게 하거나 취득하게 하려는 경우 전자등록기관에 주식등의 신규 전자등록을 신청할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등에 대해서는 전자등록기관에 신규 전자등록을 신청하여야 한다.1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조의2제4항제1호에 따른 증권시장에 상장하는 주식등

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 수익권 또는 투자회사의 주식

3. 그 밖에 권리자 보호 및 건전한 거래질서의 유지를 위하여 신규 전자등록의 신청을 하도록 할 필요가 있는 주식등으로서 대통령령으로 정하는 주식등제36조(전자등록주식등에 대한 증권·증서의 효력 등)① 발행인은 전자등록주식등에 대해서는 증권 또는 증서를 발행해서는 아니 된다.

② 제1항을 위반하여 발행된 증권 또는 증서는 효력이 없다.

③ 이미 주권등이 발행된 주식등이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 신규 전자등록된 경우 그 전자등록주식등에 대한 주권등은 기준일부터 그 효력을 잃는다. 다만, 기준일 당시 「민사소송법」에 따른 공시최고절차가 계속 중이었던 주권등은 그 주권등에 대한 제권판결의 확정, 그 밖에 이와 비슷한 사유가 발생한 날부터 효력을 잃는다.

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제14회 무보증신주인수권부사채
30,000
3.0
2027년 06월 29일
3. 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 참조

주1)
상기 연리이자율 3.0%는 표면금리를 의미하며, 본 신주인수권부사채의 만기보장수익률(YTM) 및 조기상환수익률(YTP)은 3개월 복리 연 5.0%입니다.

주2)
당사가 발행하는 제14회 무보증 사채는 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채입니다.

2. 신주인수권의 내용 등가. 신주인수권의 내용

(단위 : 원)

항 목
내 용

신주인수권행사로 인해발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
대유플러스(주) 기명식 보통주

특수한 권리 등 부여
-

신주인수권 행사비율(%)

1) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다.

2) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 각 사채 전자등록금액(2이상의 사채권으로 신주인수권을 행사하는 경우에는 그 전자등록금액의 합산금액)을 행사가액으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 인정하지 아니합니다. 단수주에 해당하는 금액은 주권 전자등록시 "발행회사"의 명의개서대리인이 현금으로 지급합니다. 신주인수권증권 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.

3) 본 항의 제다호에 의한 행사가액 조정에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.

4) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

신주인수권 행사가액
기준주가
1,081원

할인율(%)
0.00%

행사가액
1,081원(예정)

산출근거

"본 사채" 발행을 위한"발행회사"의 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 합니다.1) "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

2) "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

3) "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

신주인수권 행사로 발행되는 신주의 주금납입방법
현금납입 및 사채대용납입

신주인수권 행사가액의조정방법
조정방법

가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다.(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 원단위 미만은 절상합니다.나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일" 가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액" 보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권"행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같습니다.

- 아 래 -

2023년 09월 29일, 2023년 12월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 06월 29일,

2024년 09월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 03월 29일, 2025년 06월 29일,

2025년 09월 29일, 2025년 12월 29일, 2026년 03월 29일, 2026년 06월 29일,

2026년 09월 29일, 2026년 12월 29일, 2027년 03월 29일.

마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.바) 위 각목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원단위 미만 금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 합니다.사) 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정합니다.

- 아 래 -▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다)5) 신주인수권 행사기간사채발행일 이후 1개월 되는 날(2023년 07월 29일)부터 "본 사채" 만기 1개월 전(2027년 05월 29일)까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

공시방법
행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 "금융위원회", "한국거래소", "한국예탁결제원" 및 "대표주관회사"에게 공시 또는 통보하여야 합니다.

기타 신주인수권의 조건
동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

주)
상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액입니다.

■ 행사가액 산정표

(기산일: 2023년 06월 12일)
(단위 : 원, 주)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2023-06-12
5,000,237
5,488,085,873

2023-06-09
9,387,932
10,339,450,209

2023-06-08
35,359,230
40,909,729,975

2023-06-07
27,786,721
28,336,598,772

2023-06-05
436,386
393,458,330

2023-06-02
797,941
718,555,577

2023-06-01
10,355,078
9,937,951,179

2023-05-31
457,931
404,911,786

2023-05-30
727,560
651,502,948

2023-05-26
477,519
436,321,556

2023-05-25
1,260,675
1,190,839,766

2023-05-24
441,968
406,839,540

2023-05-23
1,295,373
1,219,380,081

2023-05-22
318,632
289,173,424

2023-05-19
487,035
442,980,521

2023-05-18
338,513
312,047,115

2023-05-17
320,600
291,394,682

2023-05-16
408,461
372,496,236

2023-05-15
498,643
458,577,055

1개월 가중산술평균주가(A)
1,067.01원
-

1주일 가중산술평균주가(B)
1,097.24원
-

최근일 가중산술평균주가(C)
1,097.57원
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
1,080.99원
-

청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E)
-
주1)

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
1,080.99원
-

액면가 (G)
500원
주2)

행사가액 (H = MAX[F×100%, G])
1,081원
주3)

주1)
2023년 06월 21일 확정 예정

주2)
행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액 = 액면가액

주3)
원단위 미만 절상

나. 신주인수권의 행사절차 등

항 목
내 용

신주인수권 행사기간
시작일
2023년 07월 29일

종료일
2027년 05월 29일

신주인수권 행사장소
하나은행 증권대행부

신주인수권 행사로 발행되는신주의 주금납입장소
국민은행 정읍지점

신주인수권의 행사방법 및 절차
사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 행사청구하고, 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 행사청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 행사청구합니다.

상법상 신주인수권의 행사방법 및 절차 관련 조항은 아래와 같습니다.

제516조의9(신주인수권의 행사)① 신주인수권을 행사하려는 자는 청구서 2통을 회사에 제출하고, 신주의 발행가액의 전액을 납입하여야 한다.② 제1항의 규정에 의하여 청구서를 제출하는 경우에 신주인수권증권이 발행된 때에는 신주인수권증권을 첨부하고, 이를 발행하지 아니한 때에는 채권을 제시하여야 한다. 다만, 제478조제3항 또는 제516조의7에 따라 채권(債券)이나 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록부에 채권(債權)이나 신주인수권을 등록한 경우에는 그 채권이나 신주인수권을 증명할 수 있는 자료를 첨부하여 회사에 제출하여야 한다.③ 제1항의 납입은 채권 또는 신주인수권증권에 기재한 은행 기타 금융기관의 납입장소에서 하여야 한다.④ 제302조제1항의 규정은 제1항의 청구서에, 제306조 및 제318조의 규정은 제3항의 납입을 맡은 은행 기타 금융기관에 이를 준용한다.

다. 기타 신주인수권에 관한 사항1) 신주인수권 행사의 효력발생 시기상기 "나. 신주인수권의 행사절차 등"에 따라 신주인수권 행사 청구서와 당해 신주인수권증권을 제출하고, 신주인수대금을 "현금납입" 또는 "대용납입" 한 때에 신주인수권행사의 효력이 발생합니다.2) 신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 행사된 것으로 봅니다. "본 사채"의 이자는 신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않으며, 대용납입한 사채권에 대하여 신주인수권 행사일이 이자지급기일 이전인 경우, 직전 이자지급기일 이후 발생한 이자는 지급하지 아니합니다.3) 배정본 신주인수권부사채는 "신주인수권증권" 과 신주인수권이 분리된 "채권"이 각각 유통되는 분리형 신주인수권부사채이므로 본 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 상기 "가. 신주인수권의 내용 등"을 통해 본 신주인수권부사채를 배정 받은 각 청약자는배정금액에 상당하는 "채권" 과 그 배정금액을 행사가액으로 나누어 산정 된 수량의 신주인수권증권을 동시에 배정 받습니다. 단, 각 청약자에게 배정 될 신주인수권증권수량의 산정 시, 소수점 이하는 절사하며, 발행하지 않습니다.4) 상장본 신주인수권부사채의 신주인수증권이 분리된 "채권"은 2023년 06월 29일에 한국거래소 해당 시장에 상장되며, "신주인수권증권"은 2023년 07월 11일에 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정입니다.5) 미발행 주식의 보유"발행회사"는 신주인수권의 보유자가 신주인수권 행사청구를 할 수 있는 기간이 종료될 때까지 회사가 발행할 주식의 총수 중 신주인수권 행사로 인하여 발행될 주식수를 미발행 주식으로 보유하여야 합니다.6) "발행회사"는 신주인수권 행사에 의한 증자 등기를 명의개서대리인인 하나은행 증권대행부와 협의하여 행사일부터 2주간 내에 합니다.7) 신주 상장 방법"발행회사"는 명의개서대리인인 하나은행 증권대행부와 협의하여 신주인수권 행사로 발행되는 주식을 신주인수권 행사 청구서 제출일 및 신주인수대금 납입일로부터 1개월 내에 상장 완료할 예정입니다. 단, 명의개서대행기관인 하나은행 증권대행부와 한국거래소 등 유관기관의 협의에 따라 연장될 수 있습니다.8) 신주인수권 행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원 및 "대표주관회사"에게 통보합니다.9) 신주인수권증권의 양도여부분리된 신주인수권증권을 양도하는 것이 가능합니다.10) 정관상 신주인수권부사채에 관한 사항 등

제 13 조 (신주인수권부사채의 발행)

① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 일반 공모 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경 우 3. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사 채를 발행하는 경우

4. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부사 채를 발행하는 경우

5. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주 인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해사채의 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사 기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12 조2의5항규정을 준용한다.

3. 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환지급일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024-10-30
2024-11-29
2024-12-29
103.0953%

2차

2025-01-28
2025-02-27
2025-03-29
103.6340%

3차

2025-04-30
2025-05-30
2025-06-29
104.1794%

4차

2025-07-31
2025-08-30
2025-09-29
104.7316%

5차

2025-10-30
2025-11-29
2025-12-29
105.2908%

6차

2026-01-28
2026-02-27
2026-03-29
105.8569%

7차
2026-04-30
2026-05-30
2026-06-29
106.4301%

8차
2026-07-31
2026-08-30
2026-09-29
107.0105%

9차
2026-10-30
2026-11-29
2026-12-29
107.5981%

10차
2027-01-28
2027-02-27
2027-03-29
108.1931%

가. 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의 100%나. 청구기간 및 청구방법: 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다.다. 청구장소: "발행회사"의 본점라. 지급장소: 국민은행 정읍지점마. 지급일: 각 조기상환기일바. 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명기된 조기상환수익율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.사. 사채의 원금 전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본 항에 따라 본사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우, "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 합니다.

4. 발행회사의 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리 내용본 신주인수권부사채에는 발행회사가 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

<후략>
(주4) 정정 후

* 금번에 발행할 신주인수권증권은 전자증권제도 시행(시행일 : 2019.09.16)으로 인해 전자등록의 방법으로 발행될 예정이며, 상장과 동시에 유통될 예정입니다.

주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 (시행일 : 2019.09.16)

제25조(주식등의 신규 전자등록)① 발행인은 전자등록의 방법으로 주식등을 새로 발행하려는 경우 또는 이미 주권등이 발행된 주식등을 권리자에게 보유하게 하거나 취득하게 하려는 경우 전자등록기관에 주식등의 신규 전자등록을 신청할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등에 대해서는 전자등록기관에 신규 전자등록을 신청하여야 한다.1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조의2제4항제1호에 따른 증권시장에 상장하는 주식등

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 수익권 또는 투자회사의 주식

3. 그 밖에 권리자 보호 및 건전한 거래질서의 유지를 위하여 신규 전자등록의 신청을 하도록 할 필요가 있는 주식등으로서 대통령령으로 정하는 주식등제36조(전자등록주식등에 대한 증권·증서의 효력 등)① 발행인은 전자등록주식등에 대해서는 증권 또는 증서를 발행해서는 아니 된다.

② 제1항을 위반하여 발행된 증권 또는 증서는 효력이 없다.

③ 이미 주권등이 발행된 주식등이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 신규 전자등록된 경우 그 전자등록주식등에 대한 주권등은 기준일부터 그 효력을 잃는다. 다만, 기준일 당시 「민사소송법」에 따른 공시최고절차가 계속 중이었던 주권등은 그 주권등에 대한 제권판결의 확정, 그 밖에 이와 비슷한 사유가 발생한 날부터 효력을 잃는다.

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제14회 무보증신주인수권부사채
30,000
3.0

2027년
07월 10일

3. 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 참조

주1)
상기 연리이자율 3.0%는 표면금리를 의미하며, 본 신주인수권부사채의 만기보장수익률(YTM) 및 조기상환수익률(YTP)은 3개월 복리 연 5.0%입니다.

주2)
당사가 발행하는 제14회 무보증 사채는 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채입니다.

2. 신주인수권의 내용 등가. 신주인수권의 내용

(단위 : 원)

항 목
내 용

신주인수권행사로 인해발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
대유플러스(주) 기명식 보통주

특수한 권리 등 부여
-

신주인수권 행사비율(%)

1) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다.

2) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 각 사채 전자등록금액(2이상의 사채권으로 신주인수권을 행사하는 경우에는 그 전자등록금액의 합산금액)을 행사가액으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 인정하지 아니합니다. 단수주에 해당하는 금액은 주권 전자등록시 "발행회사"의 명의개서대리인이 현금으로 지급합니다. 신주인수권증권 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.

3) 본 항의 제다호에 의한 행사가액 조정에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.

4) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

신주인수권 행사가액
기준주가
1,081원

할인율(%)
0.00%

행사가액
1,081원(예정)

산출근거

"본 사채" 발행을 위한"발행회사"의
최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 합니다.1) "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

2) "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

3) "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

신주인수권 행사로 발행되는 신주의 주금납입방법
현금납입 및 사채대용납입

신주인수권 행사가액의조정방법
조정방법

가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다.(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 원단위 미만은 절상합니다.나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일" 가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액" 보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권"행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같습니다.

- 아 래 -

2023년 10월 10일, 2024년 01월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 07월 10일,

2024년 10월 10일, 2025년 01월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 07월 10일,

2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일, 2026년 07월 10일,

2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 10일.

마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.바) 위 각목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원단위 미만 금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 합니다.사) 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정합니다.

- 아 래 -▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다)5) 신주인수권 행사기간사채발행일 이후 1개월 되는 날(2023년
08월 10일)부터 "본 사채" 만기 1개월 전(2027년
06월 10일)까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

공시방법
행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 "금융위원회", "한국거래소", "한국예탁결제원" 및 "대표주관회사"에게 공시 또는 통보하여야 합니다.

기타 신주인수권의 조건
동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

주)
상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액입니다.

■ 행사가액 산정표

(기산일: 2023년 06월 12일)
(단위 : 원, 주)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2023-06-12
5,000,237
5,488,085,873

2023-06-09
9,387,932
10,339,450,209

2023-06-08
35,359,230
40,909,729,975

2023-06-07
27,786,721
28,336,598,772

2023-06-05
436,386
393,458,330

2023-06-02
797,941
718,555,577

2023-06-01
10,355,078
9,937,951,179

2023-05-31
457,931
404,911,786

2023-05-30
727,560
651,502,948

2023-05-26
477,519
436,321,556

2023-05-25
1,260,675
1,190,839,766

2023-05-24
441,968
406,839,540

2023-05-23
1,295,373
1,219,380,081

2023-05-22
318,632
289,173,424

2023-05-19
487,035
442,980,521

2023-05-18
338,513
312,047,115

2023-05-17
320,600
291,394,682

2023-05-16
408,461
372,496,236

2023-05-15
498,643
458,577,055

1개월 가중산술평균주가(A)
1,067.01원
-

1주일 가중산술평균주가(B)
1,097.24원
-

최근일 가중산술평균주가(C)
1,097.57원
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
1,080.99원
-

청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E)
-
주1)

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
1,080.99원
-

액면가 (G)
500원
주2)

행사가액 (H = MAX[F×100%, G])
1,081원
주3)

주1)

2023년 06월
30일 확정 예정

주2)
행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액 = 액면가액

주3)
원단위 미만 절상

나. 신주인수권의 행사절차 등

항 목
내 용

신주인수권 행사기간
시작일

2023년
08월 10일

종료일

2027년
06월 10일

신주인수권 행사장소
하나은행 증권대행부

신주인수권 행사로 발행되는신주의 주금납입장소
국민은행 정읍지점

신주인수권의 행사방법 및 절차
사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 행사청구하고, 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 행사청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 행사청구합니다.

상법상 신주인수권의 행사방법 및 절차 관련 조항은 아래와 같습니다.

제516조의9(신주인수권의 행사)① 신주인수권을 행사하려는 자는 청구서 2통을 회사에 제출하고, 신주의 발행가액의 전액을 납입하여야 한다.② 제1항의 규정에 의하여 청구서를 제출하는 경우에 신주인수권증권이 발행된 때에는 신주인수권증권을 첨부하고, 이를 발행하지 아니한 때에는 채권을 제시하여야 한다. 다만, 제478조제3항 또는 제516조의7에 따라 채권(債券)이나 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록부에 채권(債權)이나 신주인수권을 등록한 경우에는 그 채권이나 신주인수권을 증명할 수 있는 자료를 첨부하여 회사에 제출하여야 한다.③ 제1항의 납입은 채권 또는 신주인수권증권에 기재한 은행 기타 금융기관의 납입장소에서 하여야 한다.④ 제302조제1항의 규정은 제1항의 청구서에, 제306조 및 제318조의 규정은 제3항의 납입을 맡은 은행 기타 금융기관에 이를 준용한다.

다. 기타 신주인수권에 관한 사항1) 신주인수권 행사의 효력발생 시기상기 "나. 신주인수권의 행사절차 등"에 따라 신주인수권 행사 청구서와 당해 신주인수권증권을 제출하고, 신주인수대금을 "현금납입" 또는 "대용납입" 한 때에 신주인수권행사의 효력이 발생합니다.2) 신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 행사된 것으로 봅니다. "본 사채"의 이자는 신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않으며, 대용납입한 사채권에 대하여 신주인수권 행사일이 이자지급기일 이전인 경우, 직전 이자지급기일 이후 발생한 이자는 지급하지 아니합니다.3) 배정본 신주인수권부사채는 "신주인수권증권" 과 신주인수권이 분리된 "채권"이 각각 유통되는 분리형 신주인수권부사채이므로 본 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 상기 "가. 신주인수권의 내용 등"을 통해 본 신주인수권부사채를 배정 받은 각 청약자는배정금액에 상당하는 "채권" 과 그 배정금액을 행사가액으로 나누어 산정 된 수량의 신주인수권증권을 동시에 배정 받습니다. 단, 각 청약자에게 배정 될 신주인수권증권수량의 산정 시, 소수점 이하는 절사하며, 발행하지 않습니다.4) 상장본 신주인수권부사채의 신주인수증권이 분리된 "채권"은 2023년
07월 10일에 한국거래소 해당 시장에 상장되며, "신주인수권증권"은 2023년
07월 20일에 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정입니다.5) 미발행 주식의 보유"발행회사"는 신주인수권의 보유자가 신주인수권 행사청구를 할 수 있는 기간이 종료될 때까지 회사가 발행할 주식의 총수 중 신주인수권 행사로 인하여 발행될 주식수를 미발행 주식으로 보유하여야 합니다.6) "발행회사"는 신주인수권 행사에 의한 증자 등기를 명의개서대리인인 하나은행 증권대행부와 협의하여 행사일부터 2주간 내에 합니다.7) 신주 상장 방법"발행회사"는 명의개서대리인인 하나은행 증권대행부와 협의하여 신주인수권 행사로 발행되는 주식을 신주인수권 행사 청구서 제출일 및 신주인수대금 납입일로부터 1개월 내에 상장 완료할 예정입니다. 단, 명의개서대행기관인 하나은행 증권대행부와 한국거래소 등 유관기관의 협의에 따라 연장될 수 있습니다.8) 신주인수권 행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원 및 "대표주관회사"에게 통보합니다.9) 신주인수권증권의 양도여부분리된 신주인수권증권을 양도하는 것이 가능합니다.10) 정관상 신주인수권부사채에 관한 사항 등

제 13 조 (신주인수권부사채의 발행)

① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 일반 공모 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경 우 3. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사 채를 발행하는 경우

4. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부사 채를 발행하는 경우

5. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주 인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해사채의 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사 기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12 조2의5항규정을 준용한다.

3. 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환지급일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024년 11월 11일

2024년 12월 11일

2025년 01월 10일

103.0953%

2차

2025년 02월 09일

2025년 03월 11일

2025년 04월 10일

103.6340%

3차

2025년 05월 11일

2025년 06월 10일

2025년 07월 10일

104.1794%

4차

2025년 08월 11일

2025년 09월 10일

2025년 10월 10일

104.7316%

5차

2025년 11월 11일

2025년 12월 11일

2026년 01월 10일

105.2908%

6차

2026년 02월 09일

2026년 03월 11일

2026년 04월 10일

105.8569%

7차

2026년 05월 11일

2026년 06월 10일

2026년 07월 10일

106.4301%

8차

2026년 08월 11일

2026년 09월 10일

2026년 10월 10일

107.0105%

9차

2026년 11월 11일

2026년 12월 11일

2027년 01월 10일

107.5981%

10차

2027년 02월 09일

2027년 03월 11일

2027년 04월 10일

108.1931%

가. 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의 100%나. 청구기간 및 청구방법: 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다.다. 청구장소: "발행회사"의 본점라. 지급장소: 국민은행 정읍지점마. 지급일: 각 조기상환기일바. 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명기된 조기상환수익율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.사. 사채의 원금 전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본 항에 따라 본사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우, "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 합니다.

4. 발행회사의 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리 내용본 신주인수권부사채에는 발행회사가 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

<후략>(주5) 정정 전

나. 매출액 감소 위험당사는 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 에너지사업부문 총 4개의 사업부문으로 구분되어 있습니다.
당사의 전체 매출액은 2020년 4,529억원, 2021년 4,645억원, 2022년 5,367억원을 기록하며 점차 성장하는 모습입니다.2023년 1분기 경우는 자동차부품사업부문과 에너지사업부문의 매출증가로 인해 매출액이 1,317억원으로 전년동기대비 10.4% 증가하였습니다. 반면, 정보통신사업부문과 가전사업의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.
당사의 매출은 시장상황의 변화, 주거래처에 대한 납품점유율의 저하, 자회사를 통한 해외영업확대, 신사업인 에너지사업부문의 안정적인 성장 여부 등 실적 변동요인을 고려할때 유지여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 이와 같이 전방 산업의 위축 및 국내외 경기변동으로 인하여 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당사는 2014년 10월 1일 자동차부품사업(알루미늄휠)부문을 분할하여 (주)대유글로벌을 설립하고 2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 정보통신사업(유무선통신장비, 광통신장치)부문을 양수도 하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신사업부분의 집중육성을 위하여 자동차부품사업(스티어링휠)부문을 분할하여 (주)대유에이피를 설립하였습니다. 당사는 (주)대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다.당사는 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 신사업(에너지사업부문) 총 4개의 사업부문으로 구분되어 있습니다. 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요 내용]

사업부문
주요재화 및 용역
주요고객

자동차부품사업
차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠
차량 제조업체

가전사업
소형가전 OEM 생산
기업 및 개인

정보통신사업
방송 통신장비 개발 및 제조
기간 통신사업자

에너지사업
전기차 충전기
전기차 충전소

출처 : 회사 제시

[사업부문별 매출액]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
118,254
96,773
438,576
343,474
327,611

가전사업
7,366
18,360
63,480
81,684
87,411

정보통신사업
2,255
2,955
14,253
39,369
37,906

에너지사업
3,810
1,187
20,367
0
-

합계
131,685
119,275
536,676
464,527
452,928

주1) 당사의 신사업인 에너지사업부문은 2022년부터 매출이 집계되었습니다. 주2) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 주3) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다. 출처 : 정기보고서

당사의 전체 매출액은 2020년 4,529억원, 2021년 4,645억원, 2022년 5,367억원을 기록하며 자동차부품부문의 매출 성장에 힘입어 점차 성장하는 모습입니다. 2023년 1분기 경우는 자동차부품사업부문과 에너지사업부문의 매출증가로 인해 매출액이 1,317억원으로 전년동기대비 10.4% 증가하였습니다. 반면, 정보통신사업부문과 가전사업의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.[자동차 부품사업부문]자동차부품사업부문의 제품은 크게 스티어링휠과 알루미늄휠로 나누어집니다.스티어링휠은 당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED에서 생산, 유통하고 있고, 한국을 대표하는 완성차업체인 현대자동차㈜, 기아㈜ 및 한국지엠㈜ 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다.현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다.

알루미늄휠은 당사의 종속회사인 ㈜대유글로벌에서 생산하고 있고, 한국을 대표하는 완성차업체인 현대자동차㈜ 및 기아㈜에 매출액의 90% 이상을 납품하고 있으며 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 알루미늄휠을 납품하고 있습니다. ㈜대유글로벌은 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받아 과점시장인 알루미늄휠 산업에서 15%~20%의 점유율을 유지하고 있으며, 고객사의 니즈에 충족하는 제품 생산을 위하여 지속적인 시설투자를 및 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있습니다.당사는 다양한 환경규제로 디젤차량에 대한 개발 및 양산이 지속적으로 줄어들 것을 전망하여 신사업 중 하나로 자동차용 연료탱크 개발 및 양산을 진행중으로 2022년 약 89억원의 매출이 발생하였습니다. 증권신고서 제출전일 기준 다양한 차종에 대한 수소차용 액화저장탱크 및 LPI탱크가 개발중입니다. 하지만, 신사업은 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다. 자동차부품사업부문은 2020년 3,276억원, 2021년 3,435억원, 2022년 4,386억원 및 2023년 1분기 전년 동기 대비 22.2% 성장한 1,183억원의 매출을 기록하며 지속적인 성장세를 보여주고 있습니다. 해당 매출 성장은 완성차 전방산업의 회복에 힘입은 것으로 이해되며 자동차부품업 특성상 개발 초기 양산업체 선정 후 신차 개발 및 생산의 전 단계에서 제품을 납품한다는 점에서 향후에도 지속적인 성장이 전망됩니다. 하지만, 신사업인 자동차용 연료탱크 개발 및 양산의 경우 향후 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점에서 지속적인 모니터링이 필요합니다. [가전사업부문]가전사업부문의 주력제품은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥)이 있으며, 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)으로서 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 30일 ㈜대유서비스 흡수합병함으로서 가전사업부문으로 진출하였고, 딤채냉장고(뚜껑형) 100ℓ, 120ℓ, 160ℓ, 180ℓ, 200ℓ, 220ℓ딤채쿡(IH압력밥솥), 공기청정기, 스포워셔(차량용 공기청정기)에 이르기까지 생산라인업을 넓혀가고 있습니다.

당사의 종속회사인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.는 마그네트론(Magnetron)을 생산하여 위니아전자 등에 납품하고 있습니다. 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다. 당사의 종속회사인 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.는 냉장고, 세탁기 내장부품을 사출, 압출하는 업체로 위니아전자 등에 납품하고 있습니다.

가전사업부문 매출액은 2020년 874억원, 2021년 817억원, 2022년 635억원, 2023년 1분기 전년동기 대비 약 60% 감소한 74억원으로 지속적으로 감소하는 추세입니다. 가전사업부문의 매출 감소는 코로나19의 확산으로 2020년 가전수요가 증가하여 그로 인한 기저효과 및 물가상승 및 금리 인상으로 인한 소비 감소로 풀이됩니다. 가전사업부문의 실적 및 수익성 모두 감소 추세를 보이고 있으므로 지속적인 모니터링이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다. [정보통신사업]정보통신 사업부문은 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 기반으로 5G, 백본, WiFi 6 사업을 연계하여 기술적인 value를 제공하고 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있습니다. 또한 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 빠른 속도로 기존 Cisco 및 외산 제품을 대체해 나갈 예정입니다. 이를 위해 고객우선의 마인드로 당사의 R&D 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로도 다양한 end-to-end 솔루션을 제안 가능합니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자들의 요구에 알맞은 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PO(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며, 엔터프라이즈 환경에 적합한 L3 백본 스위치, L3/L2 Workgroup 스위치, PoE 스위치까지 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 무선 사업을 확대하기 위하여 LTE 기술기반에 5G/WiFi 6 라우터를 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi 6 라우터등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다. 정보통신사업부문의 매출액은 2020년 379억원, 2021년 394억원, 2022년 143억원을 기록하였으며 2023년 1분기 전년 동기 대비 약 23.7% 감소한 23억원을 기록하며 감소 추세를 보였습니다. 정보통신사업부문은 유선네트워크장비와 무선네트워크장비로 구분되고 있고 이중 유선네트워크 장비는 전방산업인 국내 통신산업과 밀접한 관련이 있습니다. 최근 국내 통신산업은 보급율 포화 및 가격경쟁 심화 등 전형적인 성숙기 단계의 양상이 지속되고 있어 당사는 정부가 주도하는 공공와이파이사업 참여 제품 개발/다양화 및 LTE/5G기술을 지속적으로 연구 개발하여 제품 경쟁력 확보를 노력하고 있습니다. 하지만, 글로벌 대형 사업자와의 경쟁에서 당사의 실적 및 수익성 모두 감소 추세를 보이고 있으므로 지속적인 모니터링이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다.[에너지사업]당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다. 전기자동차 충전기 제조 및 전기차 충전서비스사업에 진출한 당사는 콘센트형/완속/급속 전기차충전기 제조를 기반으로 유지보수, 설치 등 전기차 충전사업과 관련한 다양한 사업영역을 확장해 나가고 있습니다. 또한 카본소재를 활용한 차별화된 DC카본매트를 제조/판매하고 있으며, 향후 각종 히팅시스템 연구 개발을 통한 신사업 확대 및 전기차 충전기 개발/제조/판매를 목표로 사업확대를 목표로 하고 있습니다.에너지사업부문의 매출액은 2022년부터 인식되었으며 2022년 약 204억원의 매출을 기록한 후 2023년 1분기 기준 전년 동기 대비 약 221% 증가한 약 38억원의 매출을 기록하며 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 북미 1위 사업자인 SK시그넷 향 ODM 납품 및 독자적인 충전기 개발 생산을 통해 초기 단계인 전기차 충전시장에서의 영향력을 확대하고 있으며 급속 충전기의 개발 뿐 아니라 기존 완속충전기에 대한 성능 향상을 통해 장기적으로 제조원가를 낮춰 영업이익을 상승시키는 계획이 있습니다. 향후 전기차 충전 인프라에 대한 수요는 증가할 것으로 전망되지만 사업 초기단계인 만큼 추가적인 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점에서 지속적인 모니터링이 필요합니다. 당사의 매출은 시장상황의 변화, 주거래처에 대한 납품점유율의 저하, 자회사를 통한 해외영업확대, 신사업의 성장 추세 등 실적 변동요인을 고려할때 유지여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 이와 같이 전방 산업의 위축, 국내외 경기변동으로 인하여 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후

나. 매출액 감소 위험당사는 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 에너지사업부문 총 4개의 사업부문으로 구분되어 있습니다.
당사의 전체 매출액은 2020년 4,529억원, 2021년 4,645억원, 2022년 5,367억원을 기록하며 점차 성장하는 모습입니다.2023년 1분기 경우는 자동차부품사업부문과 에너지사업부문의 매출증가로 인해 매출액이 1,317억원으로 전년동기대비 10.4% 증가하였습니다. 반면, 정보통신사업부문과 가전사업의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.
당사의 매출은 시장상황의 변화, 주거래처에 대한 납품점유율의 저하, 자회사를 통한 해외영업확대, 신사업인 에너지사업부문의 안정적인 성장 여부 등 실적 변동요인을 고려할때 유지여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 이와 같이 전방 산업의 위축 및 국내외 경기변동으로 인하여 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당사는 2014년 10월 1일 자동차부품사업(알루미늄휠)부문을 분할하여 (주)대유글로벌을 설립하고 2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 정보통신사업(유무선통신장비, 광통신장치)부문을 양수도 하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신사업부분의 집중육성을 위하여 자동차부품사업(스티어링휠)부문을 분할하여 (주)대유에이피를 설립하였습니다. 당사는 (주)대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다.당사는 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 신사업(에너지사업부문) 총 4개의 사업부문으로 구분되어 있습니다. 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요 내용]

사업부문
주요재화 및 용역
주요고객

자동차부품사업
차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠
차량 제조업체

가전사업
소형가전 OEM 생산
기업 및 개인

정보통신사업
방송 통신장비 개발 및 제조
기간 통신사업자

에너지사업
전기차 충전기
전기차 충전소

출처 : 회사 제시

[사업부문별 매출액]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
118,254
96,773
438,576
343,474
327,611

가전사업
7,366
18,360
63,480
81,684
87,411

정보통신사업
2,255
2,955
14,253
39,369
37,906

에너지사업
3,810
1,187
20,367
0
-

합계
131,685
119,275
536,676
464,527
452,928

주1) 당사의 신사업인 에너지사업부문은 2022년부터 매출이 집계되었습니다. 주2) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 주3) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다. 출처 : 정기보고서

당사의 전체 매출액은 2020년 4,529억원, 2021년 4,645억원, 2022년 5,367억원을 기록하며 자동차부품부문의 매출 성장에 힘입어 점차 성장하는 모습입니다. 2023년 1분기 경우는 자동차부품사업부문과 에너지사업부문의 매출증가로 인해 매출액이 1,317억원으로 전년동기대비 10.4% 증가하였습니다. 반면, 정보통신사업부문과 가전사업의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.[자동차 부품사업부문]자동차부품사업부문의 제품은 크게 스티어링휠과 알루미늄휠로 나누어집니다.스티어링휠은 당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED에서 생산, 유통하고 있고, 한국을 대표하는 완성차업체인 현대자동차㈜, 기아㈜ 및 한국지엠㈜ 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다.현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다.

알루미늄휠은 당사의 종속회사인 ㈜대유글로벌에서 생산하고 있고, 한국을 대표하는 완성차업체인 현대자동차㈜ 및 기아㈜에 매출액의 90% 이상을 납품하고 있으며 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 알루미늄휠을 납품하고 있습니다. ㈜대유글로벌은 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받아 과점시장인 알루미늄휠 산업에서 15%~20%의 점유율을 유지하고 있으며, 고객사의 니즈에 충족하는 제품 생산을 위하여 지속적인 시설투자를 및 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있습니다.당사는 다양한 환경규제로 디젤차량에 대한 개발 및 양산이 지속적으로 줄어들 것을 전망하여 신사업 중 하나로 자동차용 연료탱크 개발 및 양산을 진행중으로 2022년 약 89억원의 매출이 발생하였습니다.
해당 매출은 대부분 현대자동차 연구소 및 공장으로부터 발생한 매출로 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[HL사업부 2022년 주요매출처]

(단위 : 백만원)

거래처명
금액

현대자동차 울산공장
4,475

현대자동차 아산공장
1,877

현대자동차 남양연구소
335

현대모비스 주식회사
270

일진하이솔루스 주식회사
558

기아자동차(주) 광주
445

기타 거래처
918

합 계
8,877

출처 : 회사 제시

당사는 2023년 5월 25일 언론매체에서 보도한 기아 봉고향 LPG 저장용기 공급 계약 관련하여 풍문 또는 보도에 대한 해명공시를 진행하였습니다. 증권신고서 정정일 기준 현재, 당사는 기아 봉고3에 탑재될 LPG저장용기에 대한 개발의뢰를 완료하였고 11월부터 발주를 통한 납품이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 부품 산업의 특성상 완성차업체의 발주의뢰가 있어야지만 납품을 진행하므로 현재 구체적인 납품 수량, 납품가에 대해서는 논의단계에 있습니다. 해당 계약에 대해서는 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시할 예정입니다.

[풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)(2023.05.25)]

1. 풍문 또는 보도의 내용
대유플러스, 기아 봉고3에 LPG 저장용기 공급…975억원 규모

2. 풍문 또는 보도의 매체
연합뉴스

3. 풍문 또는 보도의 발생일자
2023-05-25

4. 풍문 또는 보도의 내용에 대한 해명내용

본 공시는 2023년 5월 25일 연합뉴스에서 보도한 '대유플러스, 기아 봉고3에 LPG 저장용기 공급…975억원 규모' 내용에 대한 해명공시 입니다.당사는 기아발 LPG저장용기 납품에 대하여 2023년 11월 양산 및 납품을 계획하고 있으나 구체적인 수량,금액에 대하여 논의단계에 있습니다.동 건 관련하여 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하도록 하겠습니다.(공시책임자) 최준용 상무이사

5. 재공시예정일
2023-06-23

※ 관련공시
-

출처 : 전자공시시스템

증권신고서 제출전일 기준 다양한 차종에 대한 수소차용 액화저장탱크 및 LPI탱크가 개발중입니다. 하지만, 신사업은 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다. 자동차부품사업부문은 2020년 3,276억원, 2021년 3,435억원, 2022년 4,386억원 및 2023년 1분기 전년 동기 대비 22.2% 성장한 1,183억원의 매출을 기록하며 지속적인 성장세를 보여주고 있습니다. 해당 매출 성장은 완성차 전방산업의 회복에 힘입은 것으로 이해되며 자동차부품업 특성상 개발 초기 양산업체 선정 후 신차 개발 및 생산의 전 단계에서 제품을 납품한다는 점에서 향후에도 지속적인 성장이 전망됩니다. 하지만, 신사업인 자동차용 연료탱크 개발 및 양산의 경우 향후 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점에서 지속적인 모니터링이 필요합니다. [가전사업부문]가전사업부문의 주력제품은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥)이 있으며, 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)으로서 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 30일 ㈜대유서비스 흡수합병함으로서 가전사업부문으로 진출하였고, 딤채냉장고(뚜껑형) 100ℓ, 120ℓ, 160ℓ, 180ℓ, 200ℓ, 220ℓ딤채쿡(IH압력밥솥), 공기청정기, 스포워셔(차량용 공기청정기)에 이르기까지 생산라인업을 넓혀가고 있습니다.

당사의 종속회사인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.는 마그네트론(Magnetron)을 생산하여 위니아전자 등에 납품하고 있습니다. 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다. 당사의 종속회사인 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.는 냉장고, 세탁기 내장부품을 사출, 압출하는 업체로 위니아전자 등에 납품하고 있습니다.

가전사업부문 매출액은 2020년 874억원, 2021년 817억원, 2022년 635억원, 2023년 1분기 전년동기 대비 약 60% 감소한 74억원으로 지속적으로 감소하는 추세입니다. 가전사업부문의 매출 감소는 코로나19의 확산으로 2020년 가전수요가 증가하여 그로 인한 기저효과 및 물가상승 및 금리 인상으로 인한 소비 감소로 풀이됩니다.
특히, 당사의 가전사업부문 매출액의 약 77%는 위니아(구 위니아딤채)향 김치냉장고에서 발생하고 있으며 김치냉장고의 특성상 한번 구매 후 장기적으로 사용한다는 점에서 타 가전제품보다 제품수명주기가 길어 코로나19로 인한 가전수요 증가의 기저효과 영향이 큰 것으로 파악됩니다. 당사의 가전사업부문 제품별 매출액은 아래와 같습니다.

[가전사업부문 제품별 매출]

(단위 : 백만원)

제품명
2022
2021
2020

딤채(뚜껑형)
44,717
50,953
43,151

딤채(쁘띠)
2,481
2,857
3,930

김치냉장고 비중
77.17%
79.16%
90.29%

딤채쿡
1,395
1,481
2,234

프라우드(냉장고)
1,840
135
-

햅틱모터
1,534
1,219
479

기타
9,196
11,327
2,349

합 계
61,162
67,973
52,143

출처 : 회사 제시주1) 회사 내부 관리자료 기준, 공시된 사업부 별 매출과 차이 존재주2) CKD사업부는 중단사업으로 제외

2022년 감사의견 거절을 받은 "위니아전자"와 당사가 OEM 계약으로 김치냉장고를 생산하여 납품하는 "위니아(구 위니아딤채)"는 대유위니아 그룹의 계열회사로 상호 기타특수관계자 지위입니다. 당사 가전사업부문의 주요 매출처는 위니아(구 위니아딤채)에 납품하는 김치냉장고이며 당사의 역외 종속회사인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 및 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.가 위니아전자 및 위니아전자매뉴팩처링에 일부 납품하고 있으며 당사는 해당 두개 사에 대해 2023년 1분기 기준 매출채권 약 20.4억원 및 기타채권 약 125.7억원의 채권을 보유하고 있습니다. 현재, 위니아전자 및 위니아전자매뉴팩처링의 지배회사인 대유홀딩스는 위니아전자의 멕시코 공장 매각 및 위니아전자매뉴팩처링의 공장 매각을 통한 현금으로 대유위니아 그룹 계열사에 대한 채무를 상환할 계획을 가지고 있습니다. 정정증권신고서 제출일 기준 4개의 매수후보자와 2.5억불을 매각예상금액으로 협상중이며 2.1억불 이상으로 매각에 성공할 경우 계열사 채무를 전부 상환가능한 것으로 파악됩니다. 2023년 3월 3일 기준, 위니아전자의 멕시코공장 매각 진행 현황은 아래와 같으며 위니아전자매뉴팩처링의 공장 매각에 대한 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 너. 계열사 간 신용리스크 전이 위험"을 참고해 주시기 바랍니다.

[위니아전자 멕시코 공장 매각 진행]

(기준일: 2023년 3월 3일)

매수후보자
매수후보자 협상단계

Ma사
멕시코 현지 1위 가전 제조업체로 CFO와 2차례 미팅 진행(2/28, 3/3), 인수자측 주주 미팅을 소집하여 매수안을 상정 보고 예정, 3월 중순까지 Preliminary Offer 접수 예정

EI사
글로벌 2위 가전 제조업체, 라틴아메리카 CEO와 미팅 진행, 본사 CEO의 매수협상 진행에 대한 승인, NNDA송부 및 멕시코 공장으로으 출장일정 조율 중

Au사
냉동고 및 특수냉장고 제조 특화업체, AU사 내부적으로 접근방향 검토중(Top Management/BOD)매각가 3억불 제시

Mi사
중국 최대 백색가전 제조업체, Top Management 보고 후 차주 중 진행여부 통보 예정매각가 3억불 제시

출처 : 베율회계법인

가전사업부분에서 당사가 보유하고 있는 위니아전자 및 위니아전자매뉴펙처링에 대한 채권은 계열회사 차원에서 자산매각을 통해 상환할 계획이지만 매각 일정, 가격, 환율의 변동등 불확실성이 큰 점 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다. 가전사업부문의 실적 및 수익성 모두 감소 추세를 보이고 있으므로 지속적인 모니터링이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다. [정보통신사업]정보통신 사업부문은 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 기반으로 5G, 백본, WiFi 6 사업을 연계하여 기술적인 value를 제공하고 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있습니다. 또한 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 빠른 속도로 기존 Cisco 및 외산 제품을 대체해 나갈 예정입니다. 이를 위해 고객우선의 마인드로 당사의 R&D 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로도 다양한 end-to-end 솔루션을 제안 가능합니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자들의 요구에 알맞은 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PO(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며, 엔터프라이즈 환경에 적합한 L3 백본 스위치, L3/L2 Workgroup 스위치, PoE 스위치까지 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 무선 사업을 확대하기 위하여 LTE 기술기반에 5G/WiFi 6 라우터를 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi 6 라우터등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다. 정보통신사업부문의 매출액은 2020년 379억원, 2021년 394억원, 2022년 143억원을 기록하였으며 2023년 1분기 전년 동기 대비 약 23.7% 감소한 23억원을 기록하며 감소 추세를 보였습니다. 정보통신사업부문은 유선네트워크장비와 무선네트워크장비로 구분되고 있고 이중 유선네트워크 장비는 전방산업인 국내 통신산업과 밀접한 관련이 있습니다. 최근 국내 통신산업은 보급율 포화 및 가격경쟁 심화 등 전형적인 성숙기 단계의 양상이 지속되고 있어 당사는 정부가 주도하는 공공와이파이사업 참여 제품 개발/다양화 및 LTE/5G기술을 지속적으로 연구 개발하여 제품 경쟁력 확보를 노력하고 있습니다. 하지만, 글로벌 대형 사업자와의 경쟁에서 당사의 실적 및 수익성 모두 감소 추세를 보이고 있으므로 지속적인 모니터링이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다.[에너지사업]당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다. 전기자동차 충전기 제조 및 전기차 충전서비스사업에 진출한 당사는 콘센트형/완속/급속 전기차충전기 제조를 기반으로 유지보수, 설치 등 전기차 충전사업과 관련한 다양한 사업영역을 확장해 나가고 있습니다. 또한 카본소재를 활용한 차별화된 DC카본매트를 제조/판매하고 있으며, 향후 각종 히팅시스템 연구 개발을 통한 신사업 확대 및 전기차 충전기 개발/제조/판매를 목표로 사업확대를 목표로 하고 있습니다.에너지사업부문의 매출액은 2022년부터 인식되었으며 2022년 약 204억원의 매출을 기록한 후 2023년 1분기 기준 전년 동기 대비 약 221% 증가한 약 38억원의 매출을 기록하며 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 북미 1위 사업자인 SK시그넷 향 ODM 납품 및 독자적인 충전기 개발 생산을 통해 초기 단계인 전기차 충전시장에서의 영향력을 확대하고 있으며 급속 충전기의 개발 뿐 아니라 기존 완속충전기에 대한 성능 향상을 통해 장기적으로 제조원가를 낮춰 영업이익을 상승시키는 계획이 있습니다.
2022년 기준, 당사는 자사의 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용) 9,800기를 전기차 충전업체들에게 공급하였으며 이지차저, 차지비, 차지인 3개의 전기차 충전 인프라 기업들과 자산 EV충전기 설치시공계약을 체결하여 622개의 충전소를 구축하였습니다.

[2022년 자사 EV 충전기 물품공급계약 현황]

(단위 : 원, VAT별도)

no.
고객사
구분
7k5M
7k7M
11k5M
11k7M
계약총액
계약일자

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
총수량
총금액

1
서울씨엔지
부분공용
1,000
450,000,000

1,000
450,000,000
22.06.30

2
타디스테크놀로지
부분공용
1,000
450,000,000

1,000
450,000,000
22.06.30

3
이브이플러스
비공용
500
140,000,000

500
140,000,000
22.09.01

4
차지비
부분공용

400
240,000,000
400
240,000,000
22.09.30

5
한국홈충전기렌탈
부분공용
500
235,000,000

500
235,000,000
22.10.01

6
한국홈충전기렌탈
비공용
1,000
290,000,000

1,000
290,000,000
22.10.01

7
이브이파킹서비스
부분공용
500
215,000,000
500
225,000,000

1,000
440,000,000
22.10.28

8
에스엠텍
비공용
500
145,000,000

300
126,000,000

800
271,000,000
22.11.04

9
에스엠텍
부분공용
500
230,000,000

500
230,000,000
22.11.04

10
엠케이렌탈
비공용
300
96,000,000

300
96,000,000
22.11.18

11
미남테크
비공용
500
145,000,000

500
145,000,000
22.12.09

12
차지인
부분공용
1,000
430,000,000

1,000
430,000,000
22.12.19

13
코리아차지인프라
비공용
500
135,000,000

500
230,000,000

1,000
365,000,000
22.12.20

14
코리아차지인프라
부분공용

300
126,000,000

300
126,000,000
22.12.20

합계
7,800
2,961,000,000
500
225,000,000
1,100
482,000,000
400
240,000,000
9,800
3,908,000,000

출처 : 회사 제시

[2022년 자사 EV 충전기 설치시공계약 진행의 건]

구분
충전사업자
사업명
충전소(개소)
금액(원)

설치시공
이지차저
환경부_일반
44
333,546,000

환경부_브랜드사업
489
1,524,636,000

소계
533
1,858,182,000

차지비
환경부_일반
80
960,197,000

소계
80
960,197,000

차지인
환경부_일반
9
86,660,000

소계
9
86,660,000

합계
622
2,905,039,000

출처 : 회사 제시

정정증권신고서 제출 전일 기준, 2023년 당사는 자사의 완속충전기 5종 10,800기에 대한 공급 계약을 체결하였고 3분기 이후 총 12,500기에 대한 계약이 체결될 것으로 전망하고 있습니다.

[2023년 자사 EV 충전기 물품공급계약 현황]

(단위 : 원, VAT별도)

no.
고객사
구분
7k5M
7k7M
11k5M
11k7M
과금형
계약총액
계약일자

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
총수량
총금액

2023년 체결완료된 EV충전기 물품공급 계약

1
이브이모아
비공용
1,000
290,000,000

1,000
290,000,000
23.01.19

2
차밥스
부분공용
500
230,000,000

100
56000000

600
286,000,000
23.04.10

3
펌프킨
부분공용
1,000
460,000,000

1,000
460,000,000
23.03.01

4
이지차저
부분공용

1,000
550,000,000

1,000
550,000,000
23.03.24

5
한국홈충전기렌탈
비공용
2,000
560,000,000

2,000
560,000,000
23.02.10

6
이브이에스이피
과금형

1,000
240,000,000
1,000
240,000,000
23.03.13

7
에스씨지솔루션즈
비공용
3,600
954,000,000
800
220,000,000
400
168,000,000
200
88,000,000

4,200
1,210,000,000
23.05.24

합계
8,100
2,494,000,000
800
220,000,000
1,500
774,000,000
200
88,000,000
1,000
240,000,000
10,800
3,596,000,000

2023년 3분기 이후 체결 예정인 EV충전기 물품공급 계약

1
차지비
비공용

200
60,000,000

200
60,000,000
3분기 진행예정

부분공용

7,000
3,150,000,000

300
174,000,000

7,300
3,324,000,000
3분기 진행예정

2
이브이파킹서비스
부분공용
5,000
2,175,000,000

5,000
2,175,000,000

합계
5,000
2,175,000,000
7,200
3,210,000,000
-
-
300
174,000,000
-
-
12,500
5,559,000,000

출처 : 회사 제시

자사 충전기 외 SK시그넷향 ODM 계약 역시 2022년에 이어 지속적으로 진행중이며 정정증권신고서 제출 전일 기준 2023년 약 13,831기의 계약이 체결되었습니다.

[2023년 SK시그넷 ODM 계약 현황]

(기준일: 2023년 6월 21일)

NO.
고객사
구분
7k5M
7k7M
11k5M
11k7M
과금형
계약총액

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
총수량
총금액

1
SK시그넷
비공용
5,000
1,166,200,000

1,010
341,582,000

6,010
1,507,782,000

2
부분공용
7,148
2,631,170,000
3
1,168,800
670
335,290,000

7,821
2,967,628,800

합계
12,148
3,797,370,000
3
1,168,800
1,680
676,872,000
-
-
-
-
13,831
4,475,410,800

출처 : 회사 제시

ODM 계약 및 시공 건에 대한 상기 자료들은 당사의 전기차 충전 사업의 영업 현황을 현재 기준으로 보여주기 위해 보수적으로 측정한 지표로 SK시그넷 향 매출 중 구매 오더를 받지 못한 부분은 모두 제외하였으며 시공 건 역시 확정이 아닌 진행 예정인 건들은 전부 제외하여 기재하였습니다. 향후 전기차 충전 인프라에 대한 수요는 증가할 것으로 전망되지만 사업 초기단계인 만큼 추가적인 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점에서 지속적인 모니터링이 필요합니다. 당사의 매출은 시장상황의 변화, 주거래처에 대한 납품점유율의 저하, 자회사를 통한 해외영업확대, 신사업의 성장 추세 등 실적 변동요인을 고려할때 유지여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 이와 같이 전방 산업의 위축, 국내외 경기변동으로 인하여 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주6) 정정 전

라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성2023년 1분기말 연결 기준으로 당사의 연결 대상 종속기업 11개사와 지분법이 적용되는 관계기업 3개사에 대한 투자 내역이 존재하며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다. 종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주며, 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 1분기말 연결 기준으로 당사의 연결 대상 종속기업 11개사와 지분법이 적용되는 관계기업 3개사에 대한 투자 내역이 존재하며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다.

[종속기업 및 관계기업 현황]

(단위:천원)

종속기업명
종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
직접지분율(%) (주1)
유효지분율(%) (주2)
구분

종속기업
㈜대유글로벌
대한민국
자동차 부품 제조
12월
85.46%
85.46%
(1)

㈜대유에이피(주3)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
43.74%
43.74%
(2)

DAYOU INC.
미국
자동차 부품 유통업
12월
100.00%
100.00%

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주4)
중국
마그네트론 제조
12월
100.00%
100.00%
(3)

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V
멕시코
자동차 부품 제조
12월
100.00%
45.42%
(2)

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
멕시코
가전기기 등 부품 제조
12월
100.00%
72.71%
(4)

염성대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

염성동강디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

북경대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
슬로바키아
자동차 부품 유통업
12월
100.00%
43.74%
(2)

DAYOU AP VINA CO.,LTD
베트남
자동차 부품 제조
12월
51.00%
22.31%
(2)

관계기업
㈜대유금형(주5)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
25.95%
25.95%
(5)

㈜대유이피(주6)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
42.00%
42.00%
(6)

Winiadaewoo Electronics America, Inc.(주7)
미국
가전기기등 유통 및 판매
12월
30.49%
30.49%
(7)

주1) 직접지분율은 당사가 보유한 지분을 단순한 합산한 지분율입니다.주2) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다.주3) 연결회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.주4) 2022년 10월 11일 체결된 주식회사 위니아전자와 정강산위니아수출입 유한회사 간의 지분 및 채무양수도 계약상의 확약에 따라 전기 중 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하였습니다.주5) 전기 중 ㈜대유금형은 주요사업부 중단 등으로 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 1,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다.주6) 전기 중 지분율 42%를 매수하여 관계기업투자주식으로 신규 편입되었습니다(취득가액은 간주취득세 포함).주7) 전기 중 상각후원가측정금융자산(위니아홀딩스 회사채) 만기가 도래하였으나 상환되지않아 동 회사채에 설정된 담보권을 행사하였습니다. 담보권 행사를 통하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc., 보통주 10,257,774주를 취득하였습니다.

출처 : 당사 제시

당사의 주요 연결대상 종속기업 및 관계기업들의 최근 영업 실적 및 사업 전망은 다음과 같으며 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.(1) (주)대유글로벌(주)대유글로벌은 2014년 10월 1일을 분할기준일로 분할 전 주식회사 대유플러스(구.(주)대유신소재)의 알루미늄 휠 사업부문이 물적분할되어 자동차 휠 생산 및 판매 등을 목적으로 설립되었습니다. (주)대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 전체 매출액의 대부분을 납품하고 있습니다. 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 납품을 시작하였으며, 2014년 3분기부터는 GENERAL MOTORS ESPANA에 알루미늄휠 직수출 납품을 시작하는 등 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받고 있습니다. 원재료 측면에서도 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 (주)대유합금으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.또한, 자동차부품업종의 특성상 안정적인 매출처 확보와 제품의 생산능력이 매출액을 좌우하는 만큼 지속적인 시설투자를 통해 CAPA증대와 OEM사의 신차종,신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있으며 외형적인 성장뿐만 아니라 원가개선 및 불량율 감소 등을 통한 내실적인 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다.

[(주)대유글로벌 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
85,411
94,159
93,669
84,735

부채총액
84,430
85,328
92,570
88,980

자본
981
8,831
1,100
(4,245)

매출액
56,650
204,096
163,376
156,234

영업손익
(905)
5,242
(1,050)
1,192

당기손익
(2,773)
3,198
(3,431)
(2,530)

자료 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(주)대유글로벌의 영업실적을 살펴보면, 2014년 분할설립 이후 2015년 2,000억원 이상의 매출액을 시현한 바 있으나, 2018년 매출액 1,646억원, 2019년 매출액 1,752억원, 2020년 매출액 1,562억원, 2021년 3분기 매출액 1,201억원으로 매출이 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 회사의 주요 매출처인 현대기아차의 중국 등 지역에서의 생산량 감소와 원재료 가격의 지속적인 상승에 기인하는 것으로 판단되며, 완상차 업체에 대한 판매가격 협상력 열위에도 일정 부분 기인하는 것으로 분석됩니다. 회사는 이러한 매출 감소에 따라 2018년 17억원 손실, 2019년 9억원 이익, 2020년 25억원 수준의 당기순손실을을 시현하였고 잇따른 2021년에는 34억원 수준의 당기순손실 그리고 2022년에는 32억원 수준의 이익을 시현하였습니다. 2022년의 매출 증가는 전반적인 전방산업인 자동차시장의 호황으로 인한 성장으로 해석됩니다. 회사는 지속적인 순손실에도 불구하고 2018년 57억원 유상증자를 통해 자본잠식을 면하고 있었지만 2019년 내용연수 추정오류로 인한 전기오류수정손실 49억원으로 인하여 완전 자본잠식되었습니다. 2020년 유형자산 재평가 14억원, 매도가능증권평가이익 5억원으로 자본금액이 일부 증가하여 완전 자본잠식에서는 벗어났습니다. 2021년 70억원의 유상증자 및 매도가능증권평가이익 13억원을 통해 약 78억원의 당기순손실에도 불구하고 약 11억원의 자기자본을 유지하였습니다. 2022년 말 회사는 매도가능증권평가이익 14억원 및 당기순이익 6.7억원을 통해 약 32억원의 자기자본을 유지하고 있습니다.

(주)대유글로벌은 영업손실로 인해 발생한 재무구조 악화를 타개하기 위해 몇 번의 유상증자를 실시한 바 있으며, 신규거래처 확보를 통한 매출증대, 생산성 증대, 불량률 개선 및 인력재배치를 통한 원가절감 등 영업수지 개선을 위해 계획을 다각도로 추진하고 있습니다. 또한, 영업수지 개선과 수금 일정 변경 등 재무비율 개선을 위해 노력하고 있으며, 회사가 계획중인 영업수지 및 재무구조 개선계획의 성패에 따라 당사의 재무상태나 경영성과가 큰 폭으로 변동할 수 있습니다.

(2) (주)대유에이피(주)대유에이피는 (주)대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다.(주)대유에이피의 스티어링휠은 과거 스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환 개발하여 양산을 개시한 상품으로서, 알루미늄 일체형 스티어링 휠의 경우 연구소에서 독자 개발한 제품으로 고객사로부터 인정을 받고 있으며, 소비자의 의향을 반영한 신규 제품 개발에도 주력하고 있습니다. 회사는 향후 알루미늄 일체형 스티어링휠이 국내시장의 주종을 이룰 것으로 예상하고 있으며, 이를 (주)대유에이피가 선점할 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 특히 히티드 타입의 스티어링휠을 국내 최초로 개발하여 고객사에 생산 및 납품을 진행하고 있으며, 초기의 고급차종 적용을 시작으로 현재는 중저가형 차량에도 적용하고 있습니다. 최근에는 경량성과 고객 편의사항을 동시에 충족하면서도 친환경적인 소재를 이용한 제품 개발에 최선을 다하고 있습니다.(주)대유에이피에서 생산되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 납품하고 있으며, 회사의 스티어링휠 전체 매출액의 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다. 더불어 일본의 Ashimori사와 MFTBC차종의 공급계약을 맺고 공급을 하게됨에 따라 해외 직수출 확대와 해외 자동차메이커와 상대할 수 있는 사내 역량을키울 수 있는 계기를 마련하였으며 해외업체와의 경쟁에서 성공가능성을 발견한 바 있습니다.

[(주)대유에이피 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
205,545
204,293
198,376
156,755

부채총액
132,912
132,128
138,734
109,500

자본
72,632
72,165
59,642
47,255

매출액
43,666
164,232
137,322
136,361

영업손익
3,256
13,554
9,768
10,450

당기손익
2,224
14,304
8,246
2,328

출처 : 정기보고서

주) 연결재무제표 기준

(주)대유에이피는 2020년 매출액 1,363억원, 2021년 매출액 1,373억원, 2022년 매출액 1,642억원, 2023년 1분기 매출액 436억원 가량으로 19년 이후 점진적으로 매출액이 증가하는 추세입니다. 이와 더불어 영업손익은 2020년 104, 2021년 97억원, 2022년 135억원으로 2023년 1분기 32억원으로 유지되고 있습니다. 당기손익은 2020년 23억원, 2021년 82억원, 2022년 143억원, 2023년 1분기 22억원으로 증가하는 추세입니다. 2022년의 매출 증가는 전반적인 전방산업인 자동차시장의 호황으로 인한 성장으로 해석됩니다. 현대기아차의 납품대수 증가 및 고급사양 제품 비중 확대, 신차및 상품성개선에 따른 재료비율 개선 등을 통하여 지속적인 매출 확대와 수익성 향상을 도모하고 있으나, 현대기아차 등 완성차 업계의 업황 개선과 해외 매출처 다변화 및 미래형 자동차에 맞는 신제품 개발 여부에 따라 경영성과는 변동할 수 있습니다.(주)대유에이피는 동일업종의 수직계열화를 위하여 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(2020년 102억원) 및 염성대유(2019년 55억)를, (주)대유홀딩스로부터 염성동강(2019년 14억)을 취득하였습니다. 이외에도 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V은 멕시코 케레타로 지역에 신설되어 장기적으로 현대기아차 북미법인에게 스티어링 휠을 납품하고, 북미시장 진출과 이를 통한 원가 절감 및 영업경쟁력 확보를 위하여 2019년 3월 설립하였고, DAYOU AP Slovakia, s.r.o.은 자동차 스티어릴 휠의 글로벌 사업확장(유럽진출)을 통한 현지 시장 경쟁력 강화 와 기아 자동차 슬로바키아 법인 (KMS)의 QLe PE, NQ5e 차종, 현대 자동차 체코 법인(HMMC) OSe EV 차종 현지 공급을 통한 손익 개선 및 향후 현지 신차 입찰 경쟁력 확보를 위해 2019년 8월 설립하였습니다. 최근 (주)대유에이피는 2021년 4월 베트남 현지 글로벌 법인 공략을 위하여 DAYOU AP VINA CO., LTD 설립하였습니다. (3) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.당사는 2018년 9월 전기전자부품 개발 전문 업체로의 성장과 추가 라인업 확대를 위해 중국 천진에 마그네트론을 제조하는 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.를 설립하였습니다. DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.에서 생산되는 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.마그네트론(Magnetron)은 전자렌지 핵심부품으로서, 마그네트론(Magnetron)으로부터 발생된 Microwave는 높은 주파수의 진동을 만들어내어 음식물 내부의 물분자를 회전운동시켜 분자간 마찰열에 의해 음식물을 가열시키는 원리입니다. 마그네트론 제조업은 기술 수준이 높고 대규모 투자비가 소요되기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다.

[DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
9,512
9,453
13,767
15,069

부채총액
6,835
6,373
8,135
9,068

자본
2,677
3,080
5,631
6,001

매출액
0
694
9,395
10,309

영업손익
(429)
(1,826)
(981)
167

당기손익
(525)
(2,540)
(1,013)
128

출처 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(4) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V당사는 위니아대우 멕시코공장에 전자부품을 공급할수있는 공장 설립 및 M&A를 검토하는 과정에서 기존 위니아대우 멕시코공장의 협력사중 하나인 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. 라는 사출회사를 인수하기로 결정하여 2019년 2월부터 법률실사 및 회계실사를 통하여 매매가격을 협상하였으며, 4월초 매매계약을 마무리하였습니다. 이후 2019년 11월 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V로 사명을 변경하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2019.03.28)]

1. 발행회사
회사명
INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.

국적
멕시코
대표자
강대경

자본금(원)
3,014,995,500
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
101,772
주요사업
세탁기 냉장고 내장부품. 자동차 부품 기타

2. 취득내역
취득주식수(주)
50,885

취득금액(원)
2,049,959,674

자기자본(원)
140,608,975,846

자기자본대비(%)
1.46

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
50,885

지분비율(%)
49.999

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
가전제품 및 자동차부품 사업의 글로벌 진입의 일환으로 북미지역 진출 및 해외성장동력 마련

6. 취득예정일자
2019-04-23

7. 이사회결의일(결정일)
2019-03-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 사항은 (주)대유플러스가 멕시코 가전제품 부품사업 시장거점 확보를 위해 멕시코 현지법인인 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.의 지분 인수를 결정한 것이며, 진행상황에 따라 인수일정은 변경 될 수 있음.2) 상기1. 발행회사의 자본금과 발행주식수는 해당국가인 멕시코 화폐를 3/27일자 매매기준율(59.25)을 원화로 환산한 금액과 주식수 임.3) 상기 출자증권 취득예정일자는 매매거래의 잔금 청산일이며, 진행상황에 따라 향후 변경 될 수 있음.4) 상기 자기자본금액은 최근 사업연도(2018년말) 연결재무제표 기준임.5) 상기 자본금 및 취득금액은 이사회결의일(19년3월27일) KEB하나은행 최초고시 매매기준율(KRW59.25=1MXN)을 적용 하였음.6)발행회사의 요약재무상황은 현지법인의 각사업연도의 장부금액을 원화로 단순 환산한 금액입니다.

※ 관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해연도
5,094
2,229
2,865
3,015
11,881
422

전연도
3,999
1,612
2,387
3,015
8,780
189

전전연도
3,397
1,199
2,198
3,015
10,758
309

출처 : 전자공시시스템

[DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
12,968
11,944
17,836
6,280

부채총액
11,653
10,660
14,731
3,376

자본
1,315
1,283
3,105
2,904

매출액
263
6,014
5,116
11,665

영업손익
(343)
(1,915)
348
152

당기손익
(99)
(2,180)
29
306

자료 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(5) ㈜대유금형㈜대유금형은 2007년 설립된 금형전문 제조기업으로 사출금형 및 주형금형 생산 등의 사업을 영위하고 있습니다. ㈜대유금형은 자동차 주형금형 및 다이캐스팅금형에서 사출 및 프레스 금형을 주로 생산하고 있고 금형전문기업으로 성장하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

[(주)대유금형 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
5,072
4,898
10,691
15,395

부채총액
1,314
977
4,102
9,974

자본
3,758
3,921
6,589
5,421

매출액
115
9,924
15,948
17,101

당기손익
(163)
(2,668)
1,661
(136)

영업현금흐름
(356)
164
(4,441)
(161)

투자현금흐름
408
(270)
7,145
415

재무현금흐름
(4)
(19)
(2,957)
(426)

출처 : 정기보고서

(주)대유금형은 국내/외 신규 거래처 확보, 국책과제 및 특허 확대를 통한 원가설계 및 기술력 향상, 생산시 정지Loss 관리를 통한 생산성 향상 등을 통하여 매출다각화 및 내실을 강화할 예정이며, 이러한 수익성 개선 노력의 성공 여부에 따라 회사의 경영성과는 변동할 수 있습니다.

(6) 대유이피

(주)대유이피는 1970년 설립된 회사로 주요사업은 자동차 플라스틱 제품인 자동차 엔진커버 등의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 부산 기장군에 위치해 있으며 당사의 종속회사인 (주)대유에이피는 자동차 부품제조업 사업다각화를 목적으로 (주)대유이피 주식 42%를 인수하였습니다. 인수하는 과정에서 회사명을 (주)신기인터모빌에서 (주)대유이피로 변경하였습니다. (주)대유이피 보통주 인수 관련된 상세한 내용은 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명(국적)
주식회사 신기인터모빌
대표이사
김지원

자본금(원)
3,250,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
650,000
주요사업
자동차부품 제조업

-최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
273,000

취득금액(원)
18,000,000,000

자기자본(원)
66,022,454,137

자기자본대비(%)
27.26

대기업 여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
273,000

지분비율(%)
42.00

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
자동차부품제조업 사업다각화

6. 취득예정일자
2022-07-06

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
218,203,926,539
취득가액/자산총액(%)
8.25

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-06-03

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 취득결정은 당사가 자동차부품제조업의 사업다각화를 추진하기 취득하는 건입니다.- 거래상대방인 (주)신기는 발행회사의 지분 70%(455,000주)를 보유하고 있으며, 금번 거래를 통해 당사는 지분 42%(273,000주)를 취득하게 됩니다.- 상기 '1. 발행회사의 자본금 및 발행주식총수'는 공시제출일 현재 기준입니다.- 상기 '2 취득내역에 자기자본'은 당사의 2021년말 연결 재무제표 상 자기자본에서 최근 사업연도말 경과 후 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영한 금액이며, '7.최근 사업연도말 자산총액(원)'은 당사의 2021년말 연결 재무제표 기준입니다.- 상기 '2 취득내역 취득금액'은 총 취득금액을 말하며, 상기 '6 취득예정일자'는 주식매매계약에 따른 대금 잔금지급일입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 '당해연도'는 2021년, '전년도'는 2020년, '전전년도'는 2019년의 감사보고서를 기준으로 작성하였습니다.

출처 : DART 전자공시시스템

당사는 종속회사인 (주)대유에이피가 (주)대유이피의 주식 42%를 보유함에 따라 실질적으로 경영권을 보유한다고 판단되어 관계기업으로 분류되고 있으며, 관계기업분류에 따라 (주)대유이피를 지분법평가를 통해 반영하고 있기 때문에 (주)대유이피의 실적이 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 아래는 (주)대유이피의 요약재무제표입니다.

[(주)대유이피 별도기준 요약재무제표]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
93,353
83,208
61,659
61,536

비유동자산
74,886
74,110
69,727
70,438

자산총계
168,239
157,318
131,386
131,975

유동부채
93,408
84,994
70,201
75,365

비유동부채
22,401
22,213
13,244
15,166

부채총계
115,809
107,206
83,445
90,531

자본총계
52,430
50,112
47,940
41,444

매출액
107,658
389,179
381,659
323,913

영업이익(손실)
2,282
6,594
11,086
7,281

당기순이익(손실)
2,317
4,172
7,558
7,606

(출처: 당사 제공)

별도기준 (주)대유이피의 경우 최근 3년 및 2023년 1분기 영업이익 및 당기순이익이 발생하고 있습니다. 이에 따라 2022년 (주)대유이피에 의한 지분법이익은 6,258백만원이 발생하였으며, 2023년 1분기에도 (주)대유이피에 의한 지분법이익은 463백만원 발생함에 따라 당사의 수익성에 긍정적인 영향이 발생하고 있습니다. 다만, 향후 국내외 경기침체 및 주요 부품 공급난 등의 원인으로 자동차 전방산업이 악화되어 (주)대유이피의 실적이 크게 침체될 경우 지분법손실로 이어져 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 관계기업인 (주)대유이피의 실적을 면밀히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

(7) Winiadaewoo Electronics America, Inc.

Winiadaewoo Electronics America, Inc.는 전기, 전자제품 판매업을 영위하는 회사로서 기존 (주)위니아전자의 종속기업으로 2020년 말 기준 (주)위니아전자가 지분 100%를 보유하고 있었지만 2021년 다른 100% 종속기업인 WINIA Electronics Home Appliance de Mexico, S.A. de C.V. 및 WINIADAEWOO Electronics Mexico S.A de C.V를 Winiadaewoo Electronics America Inc.의 종속기업로 편입하는 동일지배하의 거래가 발생하였고 WINIADAEWOO Electronics America Inc.의 유상증자 및 주식의 일부처분으로 인하여 2021년 말 59%의 지분율을 기록하였습니다.당사는 2022년 기준 특수관계자였던 (주)위니아홀딩스에게의 자금 지원 목적으로 취득한 (주)위니아홀딩스 제8,9,10,11회 회사채 총 39,920만원을 보유하고 있었으며 해당 회사채에 대한 담보로 (주)위니아홀딩스는 당사에게 Winiadaewoo Electronics America, Inc.의 보통주를 제공하였습니다. 2022년 말, 당사는 담보권을 실행하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc.의 보통주 10,257,774주를 취득하였으며, 취득 시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였습니다. 제거된 회사채의 장부금액과 주식의 취득원가의 차이 16,421백만원은 기타비용으로 인식하였습니다. Winiadaewoo Electronics America, Inc. 보통주 인수 관련된 상세한 내용은 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022.12.28)]

1. 발행회사
회사명
Winia Electronics America, Inc.

국적
미국(United States)
대표자
김정한

자본금(원)
37,281,925,362
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
33,644,316
주요사업
전기, 전자제품 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
2,978,767

취득금액(원)
12,609,120,040

자기자본(원)
138,907,087,930

자기자본대비(%)
9.08

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,257,774

지분비율(%)
30.489

4. 취득방법
당사가 보유한 사채의 상환을 주식으로 받음.

5. 취득목적
가전사업부문의 경영 합리화 및 생산성 증대에 따른 효율성 제고.

6. 취득예정일자
2022-12-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
594,393,688,298
취득가액/자산총액(%)
2.12

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-12-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 상기 '1. 발행회사-자본금(원), 발행주식총수(주)'의 기준은 2021년말 기준입니다.나. Winia Electronics America, Inc.에 대하여 외부평가법인을 통한 가치평가를 하였으며, 그 가치는 1주당 USD 2.95로 평가되었습니다.다. 상기 '2. 취득내역-취득금액(원)'은 사채원금 및 이자가 포함된 금액입니다.라. 상기 '2. 취득내역-취득주식수(주)'는 2022.09.30기준의 평가액($2.95) 및 최초고시매매환율(1,434.80원)로 계산된 단가를 '2. 취득내역-취득금액(원)'으로 나눈 주식수입니다.마. 상기 '2. 취득내역-취득주식수(주), 취득금액(원)' 및 상기 '3. 취득 후 소유주식수 및 지분비율'은 2022년 12월 28일 이사회에서 의결된 내용입니다.바. 상기 '2.취득내역-자기자본(원)', '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부-최근 사업연도말 자산총액(원)'은 당사의 2021년말 연결재무제표 기준입니다.사. 상기 '6. 취득예정일자'는 거래일이며, 관계기업 간의 합의, 관계기관의 승인 여부 및 일정에 따라 변경될 수 있습니다.아. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2022년 3분기 기준입니다.

※관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
173,493,389,507
47,440,214,345
126,053,175,162
37,281,925,362
170,523,848,252
108,577,681
-
KIM&LEE LLP

전년도
148,594,959,890
29,959,770,303
118,635,189,587
37,281,925,362
229,502,258,863
4,295,277,977
적정
KIM&LEE LLP

전전년도
79,168,341,345
52,113,009,497
27,055,331,848
33,139,834,000
173,396,095,572
5,669,153,209
적정
KIM&LEE LLP

출처 : DART 전자공시시스템

종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주며, 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(주6) 정정 후

라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성2023년 1분기말 연결 기준으로 당사의 연결 대상 종속기업 11개사와 지분법이 적용되는 관계기업 3개사에 대한 투자 내역이 존재하며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다. 종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주며, 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 1분기말 연결 기준으로 당사의 연결 대상 종속기업 11개사와 지분법이 적용되는 관계기업 3개사에 대한 투자 내역이 존재하며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다.

[종속기업 및 관계기업 현황]

(단위:천원)

종속기업명
종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
직접지분율(%) (주1)
유효지분율(%) (주2)
구분

종속기업
㈜대유글로벌
대한민국
자동차 부품 제조
12월
85.46%
85.46%
(1)

㈜대유에이피(주3)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
43.74%
43.74%
(2)

DAYOU INC.
미국
자동차 부품 유통업
12월
100.00%
100.00%

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주4)
중국
마그네트론 제조
12월
100.00%
100.00%
(3)

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V
멕시코
자동차 부품 제조
12월
100.00%
45.42%
(2)

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
멕시코
가전기기 등 부품 제조
12월
100.00%
72.71%
(4)

염성대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

염성동강디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

북경대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
슬로바키아
자동차 부품 유통업
12월
100.00%
43.74%
(2)

DAYOU AP VINA CO.,LTD
베트남
자동차 부품 제조
12월
51.00%
22.31%
(2)

관계기업
㈜대유금형(주5)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
25.95%
25.95%
(5)

㈜대유이피(주6)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
42.00%
42.00%
(6)

Winiadaewoo Electronics America, Inc.(주7)
미국
가전기기등 유통 및 판매
12월
30.49%
30.49%
(7)

주1) 직접지분율은 당사가 보유한 지분을 단순한 합산한 지분율입니다.주2) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다.주3) 연결회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.주4) 2022년 10월 11일 체결된 주식회사 위니아전자와 정강산위니아수출입 유한회사 간의 지분 및 채무양수도 계약상의 확약에 따라 전기 중 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하였습니다.주5) 전기 중 ㈜대유금형은 주요사업부 중단 등으로 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 1,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다.주6) 전기 중 지분율 42%를 매수하여 관계기업투자주식으로 신규 편입되었습니다(취득가액은 간주취득세 포함).주7) 전기 중 상각후원가측정금융자산(위니아홀딩스 회사채) 만기가 도래하였으나 상환되지않아 동 회사채에 설정된 담보권을 행사하였습니다. 담보권 행사를 통하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc., 보통주 10,257,774주를 취득하였습니다.

출처 : 당사 제시

당사의 주요 연결대상 종속기업 및 관계기업들의 최근 영업 실적 및 사업 전망은 다음과 같으며 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.(1) (주)대유글로벌(주)대유글로벌은 2014년 10월 1일을 분할기준일로 분할 전 주식회사 대유플러스(구.(주)대유신소재)의 알루미늄 휠 사업부문이 물적분할되어 자동차 휠 생산 및 판매 등을 목적으로 설립되었습니다. (주)대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 전체 매출액의 대부분을 납품하고 있습니다. 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 납품을 시작하였으며, 2014년 3분기부터는 GENERAL MOTORS ESPANA에 알루미늄휠 직수출 납품을 시작하는 등 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받고 있습니다. 원재료 측면에서도 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 (주)대유합금으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.또한, 자동차부품업종의 특성상 안정적인 매출처 확보와 제품의 생산능력이 매출액을 좌우하는 만큼 지속적인 시설투자를 통해 CAPA증대와 OEM사의 신차종,신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있으며 외형적인 성장뿐만 아니라 원가개선 및 불량율 감소 등을 통한 내실적인 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다.

[(주)대유글로벌 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
85,411
94,159
93,669
84,735

부채총액
84,430
85,328
92,570
88,980

자본
981
8,831
1,100
(4,245)

매출액
56,650
204,096
163,376
156,234

영업손익
(905)
5,242
(1,050)
1,192

당기손익
(2,773)
3,198
(3,431)
(2,530)

자료 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(주)대유글로벌의 영업실적을 살펴보면, 2014년 분할설립 이후 2015년 2,000억원 이상의 매출액을 시현한 바 있으나, 2018년 매출액 1,646억원, 2019년 매출액 1,752억원, 2020년 매출액 1,562억원, 2021년 3분기 매출액 1,201억원으로 매출이 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 회사의 주요 매출처인 현대기아차의 중국 등 지역에서의 생산량 감소와 원재료 가격의 지속적인 상승에 기인하는 것으로 판단되며, 완상차 업체에 대한 판매가격 협상력 열위에도 일정 부분 기인하는 것으로 분석됩니다. 회사는 이러한 매출 감소에 따라 2018년 17억원 손실, 2019년 9억원 이익, 2020년 25억원 수준의 당기순손실을을 시현하였고 잇따른 2021년에는 34억원 수준의 당기순손실 그리고 2022년에는 32억원 수준의 이익을 시현하였습니다. 2022년의 매출 증가는 전반적인 전방산업인 자동차시장의 호황으로 인한 성장으로 해석됩니다.
2023년 1분기, 대유글로벌은 자동차 산업 호황으로 전년 동기대비 25.2% 증가한 약 567억원의 매출을 기록하였지만 금리인상에 따른 원재료 매입 단가 2.5% 인상으로 인한 재료비 증가, 용해설비 오버홀로 인한 일시적인 외주비 증가, 불량율 상승 및 수율 저하로 인한 생산성 하락으로 영업이익은 약 9.05억원의 적자를 기록하였습니다. 추가적으로, 2023년 1분기 원달러 환율의 상승으로 인한 외화부채에 대한 외화관련 손실이 발생하여 당기순손실 27.73억원의 적자를 기록하였습니다. 회사는 지속적인 순손실에도 불구하고 2018년 57억원 유상증자를 통해 자본잠식을 면하고 있었지만 2019년 내용연수 추정오류로 인한 전기오류수정손실 49억원으로 인하여 완전 자본잠식되었습니다. 2020년 유형자산 재평가 14억원, 매도가능증권평가이익 5억원으로 자본금액이 일부 증가하여 완전 자본잠식에서는 벗어났습니다. 2021년 70억원의 유상증자 및 매도가능증권평가이익 13억원을 통해 약 78억원의 당기순손실에도 불구하고 약 11억원의 자기자본을 유지하였습니다. 2022년 말 회사는 매도가능증권평가이익 14억원 및 당기순이익 6.7억원을 통해 약 32억원의 자기자본을 유지하고 있습니다.
2023년 1분기, 내부거래 제거 전 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후 대유글로벌은 약 9.8억원의 자본을 기록하였습니다. 대유글로벌은 일반기업회계기준으로 재무제표를 작성하고 있으며 당사는 한국채택국제회계기준으로 재무제표를 작성하고 있습니다. 대유글로벌의 감사인은 법인세비용에 대한 자산성을 평가하여 법인세자산으로 재평가하였고 2023년 1분기 기준, 이연법인세자산의 평가 48.9억원 및 대손충당금의 조정 1.8억원 총 50.7억원은 내부거래로 반영하였고 연결조정분개로 재무제표에 계상하였습니다. 추가적으로, 당기순손실 27.73억원을 반영하였습니다.

(주)대유글로벌은 영업손실로 인해 발생한 재무구조 악화를 타개하기 위해 몇 번의 유상증자를 실시한 바 있으며, 신규거래처 확보를 통한 매출증대, 생산성 증대, 불량률 개선 및 인력재배치를 통한 원가절감 등 영업수지 개선을 위해 계획을 다각도로 추진하고 있습니다. 또한, 영업수지 개선과 수금 일정 변경 등 재무비율 개선을 위해 노력하고 있으며, 회사가 계획중인 영업수지 및 재무구조 개선계획의 성패에 따라 당사의 재무상태나 경영성과가 큰 폭으로 변동할 수 있습니다.

(2) (주)대유에이피(주)대유에이피는 (주)대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다.(주)대유에이피의 스티어링휠은 과거 스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환 개발하여 양산을 개시한 상품으로서, 알루미늄 일체형 스티어링 휠의 경우 연구소에서 독자 개발한 제품으로 고객사로부터 인정을 받고 있으며, 소비자의 의향을 반영한 신규 제품 개발에도 주력하고 있습니다. 회사는 향후 알루미늄 일체형 스티어링휠이 국내시장의 주종을 이룰 것으로 예상하고 있으며, 이를 (주)대유에이피가 선점할 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 특히 히티드 타입의 스티어링휠을 국내 최초로 개발하여 고객사에 생산 및 납품을 진행하고 있으며, 초기의 고급차종 적용을 시작으로 현재는 중저가형 차량에도 적용하고 있습니다. 최근에는 경량성과 고객 편의사항을 동시에 충족하면서도 친환경적인 소재를 이용한 제품 개발에 최선을 다하고 있습니다.(주)대유에이피에서 생산되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 납품하고 있으며, 회사의 스티어링휠 전체 매출액의 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다. 더불어 일본의 Ashimori사와 MFTBC차종의 공급계약을 맺고 공급을 하게됨에 따라 해외 직수출 확대와 해외 자동차메이커와 상대할 수 있는 사내 역량을키울 수 있는 계기를 마련하였으며 해외업체와의 경쟁에서 성공가능성을 발견한 바 있습니다.

[(주)대유에이피 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
205,545
204,293
198,376
156,755

부채총액
132,912
132,128
138,734
109,500

자본
72,632
72,165
59,642
47,255

매출액
43,666
164,232
137,322
136,361

영업손익
3,256
13,554
9,768
10,450

당기손익
2,224
14,304
8,246
2,328

출처 : 정기보고서

주) 연결재무제표 기준

(주)대유에이피는 2020년 매출액 1,363억원, 2021년 매출액 1,373억원, 2022년 매출액 1,642억원, 2023년 1분기 매출액 436억원 가량으로 19년 이후 점진적으로 매출액이 증가하는 추세입니다. 이와 더불어 영업손익은 2020년 104, 2021년 97억원, 2022년 135억원으로 2023년 1분기 32억원으로 유지되고 있습니다. 당기손익은 2020년 23억원, 2021년 82억원, 2022년 143억원, 2023년 1분기 22억원으로 증가하는 추세입니다. 2022년의 매출 증가는 전반적인 전방산업인 자동차시장의 호황으로 인한 성장으로 해석됩니다. 현대기아차의 납품대수 증가 및 고급사양 제품 비중 확대, 신차및 상품성개선에 따른 재료비율 개선 등을 통하여 지속적인 매출 확대와 수익성 향상을 도모하고 있으나, 현대기아차 등 완성차 업계의 업황 개선과 해외 매출처 다변화 및 미래형 자동차에 맞는 신제품 개발 여부에 따라 경영성과는 변동할 수 있습니다.(주)대유에이피는 동일업종의 수직계열화를 위하여 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(2020년 102억원) 및 염성대유(2019년 55억)를, (주)대유홀딩스로부터 염성동강(2019년 14억)을 취득하였습니다. 이외에도 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V은 멕시코 케레타로 지역에 신설되어 장기적으로 현대기아차 북미법인에게 스티어링 휠을 납품하고, 북미시장 진출과 이를 통한 원가 절감 및 영업경쟁력 확보를 위하여 2019년 3월 설립하였고, DAYOU AP Slovakia, s.r.o.은 자동차 스티어릴 휠의 글로벌 사업확장(유럽진출)을 통한 현지 시장 경쟁력 강화 와 기아 자동차 슬로바키아 법인 (KMS)의 QLe PE, NQ5e 차종, 현대 자동차 체코 법인(HMMC) OSe EV 차종 현지 공급을 통한 손익 개선 및 향후 현지 신차 입찰 경쟁력 확보를 위해 2019년 8월 설립하였습니다. 최근 (주)대유에이피는 2021년 4월 베트남 현지 글로벌 법인 공략을 위하여 DAYOU AP VINA CO., LTD 설립하였습니다.
2023년 6월 5일, (주)대유에이피는 제9회 무보증 신주인수권부사채 200억원을 일반공모 형식으로 발행하였습니다. 자금의 세부 사용계획은 아래와 같이 채무상환자금 124억원 및 운영자금 76억원으로 (주)대유에이피는 제9회 무보증 신주인수권부사채를 통해 조달한 100억원을 바탕으로 제6회 공모 전환사채 조기상환청구 행사에 대응할 계획입니다.

[(주)대유에이피 제9회 무보증 신주인수권부사채 자금의 세부사용계획]

(단위: 백만원)

구분
세부내용
자금 사용시기(예상)
금액
우선순위

채무상환자금
공모6CB 조기상환
2023년 06월
10,000
1순위

P-CBO 사모사채 만기상환
2023년 06월
2,400
2순위

운영자금
원부자재 구매 등
2023년 06월 ~ 09월
7,600
3순위

합계
20,000
-

출처 : (주)대유에이피 제9회 무보증 신주인수권부사채 투자설명서(2023.05.26)

(주)대유에이피가 제9회 무보증 신주인수권부사채를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정이며 향후 사용내역은 정기공시 중 "증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항"에 기재하여 공시할 예정입니다. (3) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.당사는 2018년 9월 전기전자부품 개발 전문 업체로의 성장과 추가 라인업 확대를 위해 중국 천진에 마그네트론을 제조하는 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.를 설립하였습니다. DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.에서 생산되는 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.마그네트론(Magnetron)은 전자렌지 핵심부품으로서, 마그네트론(Magnetron)으로부터 발생된 Microwave는 높은 주파수의 진동을 만들어내어 음식물 내부의 물분자를 회전운동시켜 분자간 마찰열에 의해 음식물을 가열시키는 원리입니다. 마그네트론 제조업은 기술 수준이 높고 대규모 투자비가 소요되기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다.

[DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
9,512
9,453
13,767
15,069

부채총액
6,835
6,373
8,135
9,068

자본
2,677
3,080
5,631
6,001

매출액
0
694
9,395
10,309

영업손익
(429)
(1,826)
(981)
167

당기손익
(525)
(2,540)
(1,013)
128

출처 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(4) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V당사는 위니아대우 멕시코공장에 전자부품을 공급할수있는 공장 설립 및 M&A를 검토하는 과정에서 기존 위니아대우 멕시코공장의 협력사중 하나인 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. 라는 사출회사를 인수하기로 결정하여 2019년 2월부터 법률실사 및 회계실사를 통하여 매매가격을 협상하였으며, 4월초 매매계약을 마무리하였습니다. 이후 2019년 11월 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V로 사명을 변경하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2019.03.28)]

1. 발행회사
회사명
INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.

국적
멕시코
대표자
강대경

자본금(원)
3,014,995,500
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
101,772
주요사업
세탁기 냉장고 내장부품. 자동차 부품 기타

2. 취득내역
취득주식수(주)
50,885

취득금액(원)
2,049,959,674

자기자본(원)
140,608,975,846

자기자본대비(%)
1.46

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
50,885

지분비율(%)
49.999

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
가전제품 및 자동차부품 사업의 글로벌 진입의 일환으로 북미지역 진출 및 해외성장동력 마련

6. 취득예정일자
2019-04-23

7. 이사회결의일(결정일)
2019-03-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 사항은 (주)대유플러스가 멕시코 가전제품 부품사업 시장거점 확보를 위해 멕시코 현지법인인 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.의 지분 인수를 결정한 것이며, 진행상황에 따라 인수일정은 변경 될 수 있음.2) 상기1. 발행회사의 자본금과 발행주식수는 해당국가인 멕시코 화폐를 3/27일자 매매기준율(59.25)을 원화로 환산한 금액과 주식수 임.3) 상기 출자증권 취득예정일자는 매매거래의 잔금 청산일이며, 진행상황에 따라 향후 변경 될 수 있음.4) 상기 자기자본금액은 최근 사업연도(2018년말) 연결재무제표 기준임.5) 상기 자본금 및 취득금액은 이사회결의일(19년3월27일) KEB하나은행 최초고시 매매기준율(KRW59.25=1MXN)을 적용 하였음.6)발행회사의 요약재무상황은 현지법인의 각사업연도의 장부금액을 원화로 단순 환산한 금액입니다.

※ 관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해연도
5,094
2,229
2,865
3,015
11,881
422

전연도
3,999
1,612
2,387
3,015
8,780
189

전전연도
3,397
1,199
2,198
3,015
10,758
309

출처 : 전자공시시스템

[DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
12,968
11,944
17,836
6,280

부채총액
11,653
10,660
14,731
3,376

자본
1,315
1,283
3,105
2,904

매출액
263
6,014
5,116
11,665

영업손익
(343)
(1,915)
348
152

당기손익
(99)
(2,180)
29
306

자료 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(5) ㈜대유금형㈜대유금형은 2007년 설립된 금형전문 제조기업으로 사출금형 및 주형금형 생산 등의 사업을 영위하고 있습니다. ㈜대유금형은 자동차 주형금형 및 다이캐스팅금형에서 사출 및 프레스 금형을 주로 생산하고 있고 금형전문기업으로 성장하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

[(주)대유금형 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
5,072
4,898
10,691
15,395

부채총액
1,314
977
4,102
9,974

자본
3,758
3,921
6,589
5,421

매출액
115
9,924
15,948
17,101

당기손익
(163)
(2,668)
1,661
(136)

영업현금흐름
(356)
164
(4,441)
(161)

투자현금흐름
408
(270)
7,145
415

재무현금흐름
(4)
(19)
(2,957)
(426)

출처 : 정기보고서

(주)대유금형은 국내/외 신규 거래처 확보, 국책과제 및 특허 확대를 통한 원가설계 및 기술력 향상, 생산시 정지Loss 관리를 통한 생산성 향상 등을 통하여 매출다각화 및 내실을 강화할 예정이며, 이러한 수익성 개선 노력의 성공 여부에 따라 회사의 경영성과는 변동할 수 있습니다.

(6) 대유이피

(주)대유이피는 1970년 설립된 회사로 주요사업은 자동차 플라스틱 제품인 자동차 엔진커버 등의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 부산 기장군에 위치해 있으며 당사의 종속회사인 (주)대유에이피는 자동차 부품제조업 사업다각화를 목적으로 (주)대유이피 주식 42%를 인수하였습니다. 인수하는 과정에서 회사명을 (주)신기인터모빌에서 (주)대유이피로 변경하였습니다. (주)대유이피 보통주 인수 관련된 상세한 내용은 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명(국적)
주식회사 신기인터모빌
대표이사
김지원

자본금(원)
3,250,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
650,000
주요사업
자동차부품 제조업

-최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
273,000

취득금액(원)
18,000,000,000

자기자본(원)
66,022,454,137

자기자본대비(%)
27.26

대기업 여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
273,000

지분비율(%)
42.00

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
자동차부품제조업 사업다각화

6. 취득예정일자
2022-07-06

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
218,203,926,539
취득가액/자산총액(%)
8.25

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-06-03

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 취득결정은 당사가 자동차부품제조업의 사업다각화를 추진하기 취득하는 건입니다.- 거래상대방인 (주)신기는 발행회사의 지분 70%(455,000주)를 보유하고 있으며, 금번 거래를 통해 당사는 지분 42%(273,000주)를 취득하게 됩니다.- 상기 '1. 발행회사의 자본금 및 발행주식총수'는 공시제출일 현재 기준입니다.- 상기 '2 취득내역에 자기자본'은 당사의 2021년말 연결 재무제표 상 자기자본에서 최근 사업연도말 경과 후 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영한 금액이며, '7.최근 사업연도말 자산총액(원)'은 당사의 2021년말 연결 재무제표 기준입니다.- 상기 '2 취득내역 취득금액'은 총 취득금액을 말하며, 상기 '6 취득예정일자'는 주식매매계약에 따른 대금 잔금지급일입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 '당해연도'는 2021년, '전년도'는 2020년, '전전년도'는 2019년의 감사보고서를 기준으로 작성하였습니다.

출처 : DART 전자공시시스템

당사는 종속회사인 (주)대유에이피가 (주)대유이피의 주식 42%를 보유함에 따라 실질적으로 경영권을 보유한다고 판단되어 관계기업으로 분류되고 있으며, 관계기업분류에 따라 (주)대유이피를 지분법평가를 통해 반영하고 있기 때문에 (주)대유이피의 실적이 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 아래는 (주)대유이피의 요약재무제표입니다.

[(주)대유이피 별도기준 요약재무제표]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
93,353
83,208
61,659
61,536

비유동자산
74,886
74,110
69,727
70,438

자산총계
168,239
157,318
131,386
131,975

유동부채
93,408
84,994
70,201
75,365

비유동부채
22,401
22,213
13,244
15,166

부채총계
115,809
107,206
83,445
90,531

자본총계
52,430
50,112
47,940
41,444

매출액
107,658
389,179
381,659
323,913

영업이익(손실)
2,282
6,594
11,086
7,281

당기순이익(손실)
2,317
4,172
7,558
7,606

(출처: 당사 제공)

별도기준 (주)대유이피의 경우 최근 3년 및 2023년 1분기 영업이익 및 당기순이익이 발생하고 있습니다. 이에 따라 2022년 (주)대유이피에 의한 지분법이익은 6,258백만원이 발생하였으며, 2023년 1분기에도 (주)대유이피에 의한 지분법이익은 463백만원 발생함에 따라 당사의 수익성에 긍정적인 영향이 발생하고 있습니다. 다만, 향후 국내외 경기침체 및 주요 부품 공급난 등의 원인으로 자동차 전방산업이 악화되어 (주)대유이피의 실적이 크게 침체될 경우 지분법손실로 이어져 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 관계기업인 (주)대유이피의 실적을 면밀히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

(7) Winiadaewoo Electronics America, Inc.

Winiadaewoo Electronics America, Inc.는 전기, 전자제품 판매업을 영위하는 회사로서 기존 (주)위니아전자의 종속기업으로 2020년 말 기준 (주)위니아전자가 지분 100%를 보유하고 있었지만 2021년 다른 100% 종속기업인 WINIA Electronics Home Appliance de Mexico, S.A. de C.V. 및 WINIADAEWOO Electronics Mexico S.A de C.V를 Winiadaewoo Electronics America Inc.의 종속기업로 편입하는 동일지배하의 거래가 발생하였고 WINIADAEWOO Electronics America Inc.의 유상증자 및 주식의 일부처분으로 인하여 2021년 말 59%의 지분율을 기록하였습니다.당사는 2022년 기준 특수관계자였던 (주)위니아홀딩스에게의 자금 지원 목적으로 취득한 (주)위니아홀딩스 제8,9,10,11회 회사채 총 39,920만원을 보유하고 있었으며 해당 회사채에 대한 담보로 (주)위니아홀딩스는 당사에게 Winiadaewoo Electronics America, Inc.의 보통주를 제공하였습니다. 2022년 말, 당사는 담보권을 실행하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc.의 보통주 10,257,774주를 취득하였으며, 취득 시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였습니다. 제거된 회사채의 장부금액과 주식의 취득원가의 차이 16,421백만원은 기타비용으로 인식하였습니다. Winiadaewoo Electronics America, Inc. 보통주 인수 관련된 상세한 내용은 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022.12.28)]

1. 발행회사
회사명
Winia Electronics America, Inc.

국적
미국(United States)
대표자
김정한

자본금(원)
37,281,925,362
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
33,644,316
주요사업
전기, 전자제품 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
2,978,767

취득금액(원)
12,609,120,040

자기자본(원)
138,907,087,930

자기자본대비(%)
9.08

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,257,774

지분비율(%)
30.489

4. 취득방법
당사가 보유한 사채의 상환을 주식으로 받음.

5. 취득목적
가전사업부문의 경영 합리화 및 생산성 증대에 따른 효율성 제고.

6. 취득예정일자
2022-12-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
594,393,688,298
취득가액/자산총액(%)
2.12

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-12-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 상기 '1. 발행회사-자본금(원), 발행주식총수(주)'의 기준은 2021년말 기준입니다.나. Winia Electronics America, Inc.에 대하여 외부평가법인을 통한 가치평가를 하였으며, 그 가치는 1주당 USD 2.95로 평가되었습니다.다. 상기 '2. 취득내역-취득금액(원)'은 사채원금 및 이자가 포함된 금액입니다.라. 상기 '2. 취득내역-취득주식수(주)'는 2022.09.30기준의 평가액($2.95) 및 최초고시매매환율(1,434.80원)로 계산된 단가를 '2. 취득내역-취득금액(원)'으로 나눈 주식수입니다.마. 상기 '2. 취득내역-취득주식수(주), 취득금액(원)' 및 상기 '3. 취득 후 소유주식수 및 지분비율'은 2022년 12월 28일 이사회에서 의결된 내용입니다.바. 상기 '2.취득내역-자기자본(원)', '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부-최근 사업연도말 자산총액(원)'은 당사의 2021년말 연결재무제표 기준입니다.사. 상기 '6. 취득예정일자'는 거래일이며, 관계기업 간의 합의, 관계기관의 승인 여부 및 일정에 따라 변경될 수 있습니다.아. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2022년 3분기 기준입니다.

※관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
173,493,389,507
47,440,214,345
126,053,175,162
37,281,925,362
170,523,848,252
108,577,681
-
KIM&LEE LLP

전년도
148,594,959,890
29,959,770,303
118,635,189,587
37,281,925,362
229,502,258,863
4,295,277,977
적정
KIM&LEE LLP

전전년도
79,168,341,345
52,113,009,497
27,055,331,848
33,139,834,000
173,396,095,572
5,669,153,209
적정
KIM&LEE LLP

출처 : DART 전자공시시스템

당사는 담보권을 행사하여 Winia Electronics America, Inc.(구 Winiadaewoo Electronics America, Inc.)의 보통주를 취득하였고 해당 주식에 대한 시가가 불분명한 경우로 상속세 및 증여세법(이하 "상증세법") 제 63조 제1항 제1호 나목 및 동법 시행령 제 54조에 따른 방법(이하 "보충적 평가방법")을 적용하여 평가받았습니다. 상증세법에 따르면 보충적 평가방법에 따른 비상장주식의 평가액은 1주당 순손익가치와 순자산가치를 각각 3과 2의 비율(부동산비율이 50% 이상인 법인의 경우에는 2와 3의 비율)로 가중평균한 가액으로 하지만 그 가중평균한 가액이 1주당 순자산가치의 80%보다 낮은 경우에는 1주당 순자산가치의 80%를 비상장주식의 가액으로 합니다. 회사는 부동산 비율이 50% 미만으로서 순손익가치와 순자산가치를 각각 3과 2의 비율로 가중평균 하되 그 가중평균액이 순자산가치의 80%보다 낮아 순자산가치의 80%로 평가하였습니다.

[Winia Electronics America, Inc. 평가결과]

(단위 : 원)

구 분
평가결과

A. 1주당 순손익가치
760

B. 1주당 순자산가치
4,035

① (Ax3 + BX2) / 5 ② Bx80%
2,0703,228

C. 1주당 평가액 = Max(①,②)
3,228

D. 최대주주 할증률
20%

E. 최종 평가액 : 할증 후 1주당 평가액
3,873

출처 : 베율회계법인, 비상장주식 평가보고서적용환율 : KRW 1,267.3/USD, 2022년 12월 31일 기준 환율

당사는 2022년 말 담보권 행사를 통해 Winia Electronics America, Inc.의 보통주를 취득하게 되었고 현재 해당 기업에 대해 지속적으로 관계기업으로 관리할지 아니면 매각을 통해 현금을 확보할지 회사 내부적으로 결정된 상황은 없습니다. 결정될 때까지 당사는 현재와 마찬가지로 Winia Electronics America, Inc.를 관계기업으로 분류할 예정이며 결정이 될 경우 적절한 공시를 진행할 예정입니다. 정정증권신고서 제출일 기준, 당사의 종속기업 중 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 및 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 은 계속기업으로서의 존속이 불확실합니다. 두 회사 각각 중국과 멕시코에서 위니아전자에 대한 매출을 발생하고 있었지만 현재 중국과 멕시코에서 위니아전자가 영업을 하지 않아 두 회사 모두 영업을 중단하였습니다. DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V는 미국 진출을 위해 재고를 과도하게 생산한 위니아전자 멕시코 생산법인이 생산중단에 들어갔고 그로 인해 현재 공장 가동을 멈춘 상황입니다. DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.은 위니아전자 천진법인 매각이 진행중이며 양수도계약의 특약 중 위니아전자 천진법인 매각 후 90일 이내에 부품의 일부를 생산하는 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 역시 매각이 진행되어야 한다고 명시되어 있어 현재 매각 절차 중에 있어 당사는 매각자산으로 분류하였습니다. 향후 매각절차가 진행될 경우 적절한 공시를 진행할 예정입니다.

종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주며, 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(주7) 정정 전

마. 수익성 악화 위험
2023년 1분기 매출액은 1,317억원으로 자동차부품사업 및 에너지사업 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 10.4% 증가하였습니다. 그러나, 매출원가율이 2022년 1분기 86.2%에서 90.2%로 증가하여 영업이익율은 5.1%에서 2.8%로 악화되었고, 2022년 1분기 대비 금융비용의 76% 증가로 약 11억원의 당기순손실을 기록하였습니다.당사의 매출액은 각 사업부문에서 증감 추세가 다르게 나타나고 있으나 당사는 과거 영업이익을 지속적으로 실현하고 있습니다. 영업이익률 개선은 미미한 상태로 향후 국내외 영업환경과 실적추이에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
2022년 기준, 당사는 대손상각비, 관계기업투자처분손실, 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실, 상각후원가측정금융자산처분손실 인식으로 총 561억원의 기타비용을 인식하였습니다. 당사는 향후 추가적인 기타비용을 인식하지 않기 위해 지속적으로 노력하겠지만 향후 우크라이나 전쟁 지속, 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 확대 및 중동지역의 지정학적 리스크, SVB(실리콘밸리은행) 사태와 같은 글로벌 은행권 리스크, 유가변동성 확대에 따른 산업 생산 위축, 환율 변동성 확대 등 영업환경의 변화에 따라 당사의 수익성이 변동될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
131,685
119,275
536,677
464,527
452,928

매출원가
118,826
102,862
470,175
419,992
402,194

매출총이익
12,859
16,413
66,502
44,535
50,735

영업이익(손실)
3,641
6,067
22,205
7,907
14,542

당기순이익(손실)
(1,084)
3,518
(24,286)
1,985
(5,289)

매출원가율
90.2%
86.2%
87.6%
90.4%
88.8%

매출총이익률
9.8%
13.8%
12.4%
9.6%
11.2%

영업이익률
2.8%
5.1%
4.1%
1.7%
3.2%

당기순이익률
-0.8%
2.9%
-4.5%
0.4%
-1.2%

출처 : 정기보고서

[사업부문별 매출액]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
118,254
96,773
438,576
343,474
327,611

가전사업
7,366
18,360
63,480
81,684
87,411

정보통신사업
2,255
2,955
14,253
39,369
37,906

에너지사업
3,810
1,187
20,367
-
-

합계
131,685
119,275
536,676
464,527
452,928

출처 : 정기보고서주) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.

당사의 2020년 매출액은 4,529억원으로 2019년 대비 0.9% 감소하였습니다. COVID-19로 인한 자동차부품부문 및 정보통신업부문의 매출액이 감소하였으나, 2019년 영업양수한 CKD 사업이 정상화되면서 매출액의 감소폭을 줄였습니다. 인건비 및 물류비 절감을 위하여 해외 현지공장 생산, 반제품 수출 등 원가절감 노력의 결과 매출원가율이 2019년 90.3%에서 2020년 88.8%로 소폭 개선되었습니다. 그러나 해외 종속회사가 크게 증가하면서 판매비와관리비가 증가하여 영업이익율은 3.6%에서 3.2%로 악화되었습니다. 당사는 2020년 가동이 중단된 충주공장 및 완주공장 일부 기계장치를 운휴자산으로 분류하였으며, 운휴자산으로 인하여 감가상각비 25억원, 유형자산손상차손 60억원, 대유에이피 1CB 및 3BW 채권 가격 상승으로 인한 당기손익인식부채평가손실 40억원, 대유에이피 3BW관련 신주인수권가격 상승으로 인한 파생상품부채평가손실 40억원이 발생하여 당기순이익이 -53억원으로 적자전환하였습니다. 2021년 매출액은 4,645억원으로 자동차산업 업황 개선 및 해외종속회사 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 2.6% 증가하였습니다. 매출총이익율 및 영업이익률은 각각 9.6%, 1.7%로 전년동기 대비 소폭 감소한 수준입니다. 2022년 매출액은 5,367억원으로 전년 동기 대비 15.5% 증가하였으며, 매출총이익율 및 영업이익률 또한 전년 동기 대비 각각 1.4%, 0.9% 소폭 상승하였습니다. 다만, 2022년 주요계열사인 (주)위니아홀딩스가 발행한 신주인수권부사채 75억원 및 대유홀딩스 단기대여금 29억원으로 부터 발생한 대손상각비, 동강홀딩스 52억원 등 관계기업투자처분손실, 2022년 당사가 발행한 12회차 신주인수권부사채의 평가손실로 인한 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 약 41억원 및 위니아홀딩스 회사채 담보 행사를 통한 장부금액과 주식의 취득원가와의 차이 164억원의 상각후원가측정금융자산처분손실 인식으로 인해(이와 관련된 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성"을 참고해주시기 바랍니다.) 약 561억원의 기타비용을 인식 하며 전년 대비 영업실적이 개선되었음에도 243억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2023년 1분기 매출액은 1,317억원으로 자동차부품사업 및 에너지사업 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 10.4% 증가하였습니다. 그러나, 매출원가율이 2022년 1분기 86.2%에서 90.2%로 증가하여 영업이익율은 5.1%에서 2.8%로 악화되었고, 기타비용은 가동이 중단된 완주공장 일부 기계장치의 운휴자산감가상각비 4억원이 가장 큰 비중을 차지하며 약 10억원을 기록하였지만 금융비용이 2022년 1분기 대비 약 76% 증가한 71억원을 기록하였고 그로인해 약 11억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 당사의 매출액은 각 사업부문에서 증감 추세가 다르게 나타나고 있으나 당사는 과거 영업이익을 지속적으로 실현하고 있습니다. 영업이익률 개선은 미미한 상태로 향후 국내외 영업환경과 실적추이에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 향후 우크라이나 전쟁 지속, 코로나19 재확산에 따른 수요 및 공급 위축, 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 확대 및 중동지역의 지정학적 리스크, SVB(실리콘밸리은행) 사태와 같은 글로벌 은행권 리스크, 유가변동성 확대에 따른 산업 생산 위축, 환율 변동성 확대 등 영업환경의 변화에 따라 당사의 영업수익성이 변동될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
(주7) 정정 후

마. 수익성 악화 위험
2023년 1분기 매출액은 1,317억원으로 자동차부품사업 및 에너지사업 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 10.4% 증가하였습니다. 그러나, 매출원가율이 2022년 1분기 86.2%에서 90.2%로 증가하여 영업이익율은 5.1%에서 2.8%로 악화되었고, 2022년 1분기 대비 금융비용의 76% 증가로 약 11억원의 당기순손실을 기록하였습니다.당사의 매출액은 각 사업부문에서 증감 추세가 다르게 나타나고 있으나 당사는 과거 영업이익을 지속적으로 실현하고 있습니다. 영업이익률 개선은 미미한 상태로 향후 국내외 영업환경과 실적추이에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
2022년 기준, 당사는 대손상각비, 관계기업투자처분손실, 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실, 상각후원가측정금융자산처분손실 인식으로 총 561억원의 기타비용을 인식하였습니다. 당사는 향후 추가적인 기타비용을 인식하지 않기 위해 지속적으로 노력하겠지만 향후 우크라이나 전쟁 지속, 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 확대 및 중동지역의 지정학적 리스크, SVB(실리콘밸리은행) 사태와 같은 글로벌 은행권 리스크, 유가변동성 확대에 따른 산업 생산 위축, 환율 변동성 확대 등 영업환경의 변화에 따라 당사의 수익성이 변동될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
131,685
119,275
536,677
464,527
452,928

매출원가
118,826
102,862
470,175
419,992
402,194

매출총이익
12,859
16,413
66,502
44,535
50,735

영업이익(손실)
3,641
6,067
22,205
7,907
14,542

당기순이익(손실)
(1,084)
3,518
(24,286)
1,985
(5,289)

매출원가율
90.2%
86.2%
87.6%
90.4%
88.8%

매출총이익률
9.8%
13.8%
12.4%
9.6%
11.2%

영업이익률
2.8%
5.1%
4.1%
1.7%
3.2%

당기순이익률
-0.8%
2.9%
-4.5%
0.4%
-1.2%

출처 : 정기보고서

[사업부문별 매출액]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
118,254
96,773
438,576
343,474
327,611

가전사업
7,366
18,360
63,480
81,684
87,411

정보통신사업
2,255
2,955
14,253
39,369
37,906

에너지사업
3,810
1,187
20,367
-
-

합계
131,685
119,275
536,676
464,527
452,928

출처 : 정기보고서주) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.

[사업부문별 영업이익]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
4,099
7,962
28,328
12,752
15,564

가전사업
(450)
(1,863)
(4,051)
(2,338)
524

정보통신사업
(9)
143
(2,361)
(2,507)
(1,546)

에너지사업
-
(175)
289
-
-

합계
3,641
6,067
22,205
7,907
14,543

출처 : 정기보고서주) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.

당사의 2020년 매출액은 4,529억원으로 2019년 대비 0.9% 감소하였습니다. COVID-19로 인한 자동차부품부문 및 정보통신업부문의 매출액이 감소하였으나, 2019년 영업양수한 CKD 사업이 정상화되면서 매출액의 감소폭을 줄였습니다. 인건비 및 물류비 절감을 위하여 해외 현지공장 생산, 반제품 수출 등 원가절감 노력의 결과 매출원가율이 2019년 90.3%에서 2020년 88.8%로 소폭 개선되었습니다. 그러나 해외 종속회사가 크게 증가하면서 판매비와관리비가 증가하여 영업이익율은 3.6%에서 3.2%로 악화되었습니다. 당사는 2020년 가동이 중단된 충주공장 및 완주공장 일부 기계장치를 운휴자산으로 분류하였으며, 운휴자산으로 인하여 감가상각비 25억원, 유형자산손상차손 60억원, 대유에이피 1CB 및 3BW 채권 가격 상승으로 인한 당기손익인식부채평가손실 40억원, 대유에이피 3BW관련 신주인수권가격 상승으로 인한 파생상품부채평가손실 40억원이 발생하여 당기순이익이 -53억원으로 적자전환하였습니다. 2021년 매출액은 4,645억원으로 자동차산업 업황 개선 및 해외종속회사 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 2.6% 증가하였습니다. 매출총이익율 및 영업이익률은 각각 9.6%, 1.7%로 전년동기 대비 소폭 감소한 수준입니다. 2022년 매출액은 5,367억원으로 전년 동기 대비 15.5% 증가하였으며, 매출총이익율 및 영업이익률 또한 전년 동기 대비 각각 1.4%, 0.9% 소폭 상승하였습니다. 다만, 2022년 주요계열사인 (주)위니아홀딩스가 발행한 신주인수권부사채 75억원 및 대유홀딩스
단기대여금 269억원으로부터 발생한 대손상각비 29억원을 포함한 기타의 대손상각비 약 139억원, 동강홀딩스 52억원 및
대유글로벌(씨앤알 2nd PEF) 10억원 등 관계기업투자처분손실
약 63억원, 2022년 당사가 발행한 12회차 신주인수권부사채의 평가손실로 인한 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 약
42.7억원 및 위니아홀딩스 회사채 담보 행사를 통한 장부금액과 주식의 취득원가와의 차이
164억원을 포함한 상각후원가측정금융자산처분손실 약 187억원 인식으로 인해(이와 관련된 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성"을 참고해주시기 바랍니다.) 약 561억원의 기타비용을 인식 하며 전년 대비 영업실적이 개선되었음에도 243억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

[2022년 연결기준 대유플러스 기타비용]

(단위: 천원)

구 분
액 수

기타의 대손상각비
13,903,041

관계기업투자처분손실
6,316,081

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
4,269,822

상각후원가측정금융자산처분손실
18,728,305

기타
12,866,855

합 계
56,084,104

출처 : 회사제시

2023년 1분기 매출액은 1,317억원으로 자동차부품사업 및 에너지사업 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 10.4% 증가하였습니다. 그러나, 매출원가율이 2022년 1분기 86.2%에서 90.2%로 증가하여 영업이익율은 5.1%에서 2.8%로 악화되었고, 기타비용은 가동이 중단된 완주공장 일부 기계장치의 운휴자산감가상각비 4억원이 가장 큰 비중을 차지하며 약 10억원을 기록하였습니다.
하지만, 이자비용이 약 36.7억원 발생하였고 2023년 1분기 미달러 환율 상승에 따른 (주)대유에이피의 역외 종속기업인 Dayou AP Mexico가 상거래로 인한 외환 차손 약 24.7억원을 인식하여 연결기준 약 28.7억원의 외환차손이 발생하였습니다. 추가적으로, 외환환산손실 약 5.1억원이 발생하여 기타비용에서 2022년 1분기 대비 약 76% 증가한 71억원을 기록하였고 그로인해 약 11억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 당사의 매출액은 각 사업부문에서 증감 추세가 다르게 나타나고 있으나 당사는 과거 영업이익을 지속적으로 실현하고 있습니다. 영업이익률 개선은 미미한 상태로 향후 국내외 영업환경과 실적추이에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 향후 우크라이나 전쟁 지속, 코로나19 재확산에 따른 수요 및 공급 위축, 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 확대 및 중동지역의 지정학적 리스크, SVB(실리콘밸리은행) 사태와 같은 글로벌 은행권 리스크, 유가변동성 확대에 따른 산업 생산 위축, 환율 변동성 확대 등 영업환경의 변화에 따라 당사의 영업수익성이 변동될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

(주8) 정정 전

바. 재무안정성 및 차입금 위험
당사의 2023년 1분기 기준 부채비율은 371.3% 수준입니다. 당사의 부채비율의 경우 2020년 291.3%에서 2022년 388.3%를 기록하며 지속적으로 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 2018년 이후 계열사 지배구조 및 포트폴리오 개편 목적의 금융자산 취득이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따른 현금흐름 부족분을 차입금을 통해 조달하고 있는 것으로 파악됩니다. 그러나, 2023년 1분기의 경우 매입채무 감소로 인해 2022년 말 대비 부채비율이 소폭 개선되었습니다. 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 당사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 당사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다. 또한, 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[안정성 지표]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
533,116
543,210
594,394
473,118

부채총계
419,989
431,958
455,487
352,222

자본총계
113,127
111,252
138,907
120,896

현금및현금성자산
37,057
53,724
47,578
32,061

총차입금
177,740
181,164
195,663
125,695

부채비율
371.3%
388.3%
327.9%
291.3%

출처 : 정기보고서

당사의 2023년 1분기 기준 부채비율은 371.3% 수준입니다. 당사의 부채비율의 경우 2020년 291.3%에서 2022년 388.3%를 기록하며 지속적으로 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 2018년 이후 계열사 지배구조 및 포트폴리오 개편 목적의 금융자산 취득이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따른 현금흐름 부족분을 차입금을 통해 조달하고 있는 것으로 파악됩니다. 2022년 대유홀딩스에 대한 대여금 중 일부가 출자전환(23억원)되었으며, 계열사 지분으로 대물변제(85억원)되었습니다. 또한, 계열사인 위니아홀딩스의 사채 399억원을 계열사 Winiadaewoo Electronics America, Inc.,의 보통주로 대물변제 받는 과정에서 164억원의 관련 손실이 발생하며 계열사에 대한 지원을 지속하는 과정에서 재무구조가 악화되었습니다. 그러나, 2023년 1분기의 경우 매입채무 감소로 인해 2022년 말 대비 부채비율이 소폭 개선되었습니다.

[차입금 구성 및 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

유동성차입금
135,764
135,531
130,258
95,805

- 단기차입금
88,582
84,584
88,682
81,993

- 유동성장기차입금
18,695
22,506
31,667
8,963

- 유동성회사채
12,959
12,913
9,909
3,000

- 유동성전환사채
15,528
15,528
-
1,849

비유동성차입금
41,976
45,633
65,405
29,890

- 장기차입금
20,396
24,115
24,352
10,500

- 회사채
21,579
21,518
27,303
19,390

- 전환사채
-
-
13,750
-

총차입금
177,740
181,164
195,663
125,695

- 총차입금 의존도(%)
33.30%
33.40%
32.90%
26.60%

- 유동성 차입금 비중(%)
76.40%
74.80%
66.60%
76.20%

현금 및 현금성자산
37,057
53,724
47,578
32,061

순차입금
140,683
127,440
148,086
93,634

- 순차입금 의존도(%)
26.40%
23.50%
24.90%
19.80%

이자비용
3,670
16,482
10,526
6,888

- 이자보상배수(배)
99.20%
134.70%
75.10%
211.10%

출처 : 정기보고서

당사의 총 차입금 규모는 2020년 1,257억원에서 2023년 1분기 1,777억원으로 증가하는 추세입니다. 이에 따라 당사의 순차입금 규모도 2020년 936억원에서 2023년 1분기 1,407억원으로 증가하였으며, 총차입금 의존도 또한 2020년 19.8%에서 2023년 1분기 26.4%로 상승하였습니다. 이는 계열 관련 지속적 자금 소요로 부족자금을 외부차입을 통해 조달함에 따라 순차입금이 증가하는 등 차입부담이 확대되었기 때문입니다.당사의 단기 및 장기차입금, 담보제공 상세 현황은 아래와 같습니다.

[차입금 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
차입처
조건(담보, 무담보)
차입목적
만기일
이자율
현황
상환 계획
비 고

2023년1분기
증권신고서제출일 기준
2023년상반기
2023년하반기

단기차입금
기업은행
신용
회전자금/운전
2023-05-24
7.73%
700
0
0
0
대유플러스

하나은행
경기도 화성시 율암리 화성공장
일반대출
2023-12-15
6.57%
4,000
4,000
4,000
4,000
대유플러스

하나은행
경기도 화성시 율암리 화성공장
마이너스/운전
2023-10-28
6.61%
2,947
3,000
3,000
3,000
대유플러스

하나은행
위니아 외담대
외담대
2023-09-29
6.74%
3,000
3,000
1,500
0
대유플러스

신한은행
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2024-03-03
6.63%
1,000
0
0
0
대유플러스

신한은행
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2024-02-29
6.09%
1,750
0
0
0
대유플러스

신한은행
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2023-09-26
6.23%
220
0
0
0
대유플러스

국민은행
대유에이피 주식
운영자금
2023-04-29
6.86%
6,650
0
0
0
대유플러스

한국수출입은행
재고자산
수출성장자금
2023-07-12
6.33%
4,200
4,200
4,200
4,200
대유플러스

푸른저축은행
대유에이텍 주식
운영자금
2023-06-08
6.50%
1,500
1,050
0
0
대유플러스

상상인플러스저축은행
대유에이텍 주식
운영자금
2023-05-20
9.50%
2,000
2,000
2,000
2,000
대유플러스

KB증권
대유에이피/위니아에이드 주식
운영자금
2023-05-02
7.00%
7,000
7,000
7,000
7,000
대유플러스

플러스제일차
위니아 및 SK 브로드밴드 장래 매출채권
ABL
2023-04-29
5.00%
690
0
0
0
대유플러스

DGB캐피탈
위니아 및 SK 브로드밴드 장래 매출채권
ABL
2023-04-29
5.00%
167
0
0
0
대유플러스

현대커머셜
서울보증부 보험 보증서(SGI)
동반성장펀드대출
2023-11-25
7.13%
300
300
300
300
대유플러스

현대커머셜
서울보증부 보험 보증서(SGI)
동반성장펀드대출
2024-06-12
5.31%
500
500
500
500
대유플러스

스탠다드인터내서날
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-10
15.00%
1,000
1,000
0
0
대유플러스

대일산업
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-10
15.00%
1,000
1,000
0
0
대유플러스

스탠다드인터내서날
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-30
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

대일산업
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-30
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

대일산업
위니아 어음할인
운영자금
2023-05-23
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

나이스비즈니스
위니아 어음할인
운영자금
2023-05-02
11.20%
2,000
977
0
0
대유플러스

더하이스트삼십삼차
대유에이피 주식
운영자금
2024-04-14
11.00%
-
8,000
8,000
8,000
대유플러스

삼성증권
대유에이피 주식
운영자금
2023-12-01
9.00%
0
170
170
170
대유플러스

하나은행
부동산(완주공장)
산업온렌딩
2024-03-15
5.52%
5,000
5,000
5,000
5,000
대유에이피

하나은행
부동산(완주공장)
구매자금대출
2023-11-18
6.02%
8,483
9,288
8,584
-
대유에이피

현대커머셜
신용
운영자금
2024-05-22
5.17%
1,200
1,000
1,000
1,000
대유에이피

한국산업은행
신용
운영자금
2023-08-09
5.30%
5,000
5,000
5,000
-
대유에이피

수출입은행
재고자산
운영자금
2024-03-28
3.09%
3,000
3,000
3,000
3,000
대유에이피

전북은행
부동산(완주 2공장)
운영자금
2023-10-19
5.79%
700
700
700
-
대유에이피

상해포발은행
염성공장 토지사용권
운영자금
2024-04-27
3.80%
1,891
1,891
1,891
1,891
염성대유디안시기차부건

산업은행
전북 완주시 토지, 건물, 기계
운영자금
2024-05-30
5.75%
17,900
17,300
17,300
17,300
대유글로벌

한국증권금융
현대기아 매출채권
ABL
2024-03-07
6.00%
10,000
7,500
7,500
2,500
대유글로벌

푸른상호저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
500
333
250
0
대유글로벌

청주저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
250
167
125
0
대유글로벌

제이티캐피탈
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
500
333
250
0
대유글로벌

상상인저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
1,304
870
652
0
대유글로벌

국민은행
28.5억 정기예금
유산스
2023-11-11
SOFR+0.60%
2,601
2,640
2,640
0
대유글로벌

농협은행
신용
구매자금대출
2023-05-19
8.27%
0
3,420
3,420
3,420
대유글로벌

하나은행
신용
무역보증대출

333
333
333
333
대유글로벌

하나은행
신용
무역보증대출

167
167
167
167
대유글로벌

현대커머셜
신용
운영자금
2023-07-03
4.44%
300
300
300
0
대유글로벌

신한은행 중국 천진 오성지행
신용
운영자금
2023-11-03
4.85%
511
511
511
0
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN)CO.,LTD

수출입은행
신용
운영자금
2023-08-24
8.48%
4,694
4,694
4,694
0
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN)CO.,LTD

소 계
107,958
95,439
88,782
63,781

장기 차입금
신한은행
광주공장-토지,건물,기계장치
운전자금대출
2024-07-22
7.05%
1,333
0
0
0
대유플러스

국민은행
대유에이텍 주식
운영자금
2025-03-29
6.38%
1,000
917
875
625
대유플러스

남거창농협
담보
일반대출
2025-04-28
5.50%
3,800
3,700
3,600
3,000
대유플러스

보성농협
담보
일반대출
2025-10-23
5.50%
3,085
2,886
2,786
2,189
대유플러스

뉴에라대유
담보
ABL
2024-04-29
6.53%
1,000
1,000
1,000
1,000
대유플러스

뉴웨이브대유
담보
ABL
2024-04-29
6.36%
3,500
3,500
3,500
3,500
대유플러스

뉴스테이지대유
담보
ABL
2024-04-29
5.70%
1,500
1,500
1,500
1,500
대유플러스

서광주농협
담보
일반대출
2025-03-29
6.38%
0
8,500
8,500
8,500
대유플러스

국민은행
신용
운영자금
2023-04-28
4.88%
100
0
0
0
대유에이피

뉴웨이브대유
담보
운영자금
2024-04-29
6.36%
7,000
7,000
7,000
7,000
대유에이피

뉴에라대유
담보
운영자금
2024-04-29
6.17%
1,000
1,000
1,000
1,000
대유에이피

소 계
23,318
30,003
29,761
28,314

사채
신보2020제5차
신용
회사채(P-CBO)
2023-05-28
3.44%
5,000
0
0
0
대유플러스

전환사채 제9회
신용
CB(사모)
2026-08-27
0.00%
20,000
20,000
20,000
20,000
대유플러스

전환사채 제10회
신용
CB(사모)
2026-11-30
0.00%
7,500
7,500
7,500
7,500
대유플러스

신주인수권부사채 12회
신용
BW(공모)
2025-03-24
2.00%
30,000
30,000
30,000
30,000
대유플러스

신보2023제9차
신용
회사채(P-CBO)
2025-05-30
6.17%
0
3,500
3,500
3,500
대유플러스

신보2020제8차
신용
회사채(P-CBO)
2023-06-25
3.33%
8,000
8,000
5,600
5,600
대유에이피

신보2021제5차
신용
회사채(P-CBO)
2024-04-28
3.08%
15,000
15,000
15,000
15,000
대유에이피

신보2022제16차
신용
회사채(P-CBO)
2025-09-29
7.16%
7,000
7,000
7,000
7,000
대유에이피

신주인수권부사채 3회
신용
BW(공모)
2023-05-15
2.00%
1,207
0
0
-
대유에이피

전환사채 제6회
신용
CB(공모)
2024-06-11
1.00%
22,375
18,286
18,286
18,286
대유에이피

전환사채 제7회
신용
CB(사모)
2024-04-29
4.90%
10,000
9,000
9,000
9,000
대유에이피

소 계
126,082
118,286
115,886
115,886

합 계

257,358
243,728
234,429
207,981

주1) 사채 금액은 액면금액으로 표시하였습니다. 주2) 단기차입금 중 차환 예정인 금액은 상환으로 표시하지 않았습니다.

출처 : 회사 제시

[담보제공현황]

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자
비 고

유형자산
10,800,000
단기차입금
13,482,526
하나은행

898,800
장기차입금
700,000
전북은행

투자부동산
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유㈜

8,400,000
장기차입금
7,000,000
뉴웨이브대유㈜

12,000,000
당기손익금융부채
10,000,000
7차 전환사채

재고자산
3,900,000
단기차입금
3,000,000
수출입은행

유형자산
563,740
단기차입금
1,891,300
상해포발은행

유형자산
3,145,591
단기차입금

토지, 건물, 구축물 및 기계장치
37,600,000
단기차입금
17,600,000
한국산업은행

매출채권
26,000,000
유동성장기차입금
10,000,000
한국증권금융(우리온기업제3호대유글로벌 유한회사)

매출채권
13,000,000
유동성장기차입금
2,554,348
푸른상호저축은행 외

한국무역보험공사 수출신용보증서
390,000
단기차입금
333,300
하나은행

한국무역보험공사 수출신용보증서
195,000
단기차입금
166,600
하나은행

SIG보증서
300,000
단기차입금
300,000
현대커머셜

단기금융상품
3,135,000
단기차입금
2,601,267
국민은행

화성공장 토지 건물
11,120,000
단기차입금
6,946,653
하나은행

광주공장 토지, 건물, 기계장치
7,230,000
장단기차입금
4,303,333
신한은행

600,000
리스부채
684,748
㈜DGB캐피탈

김제공장 토지, 건물, 기계장치
4,560,000
장기차입금
3,800,000
남거창농협

충주공장 토지, 건물 외
4,776,000
장기차입금
3,084,500
보성농협

성남부동산 유동화대출
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유

4,200,000
장기차입금
3,500,000
뉴웨이브대유

1,800,000
장기차입금
1,500,000
뉴스테이지대유

재고자산 양도담보
5,460,000
단기차입금
4,200,000
한국수출입은행

거래처 장래매출채권
23,400,000
장기차입금
857,143
플러스제일차 유한회사DGB캐피탈

㈜대유에이텍 지분증권
1,950,000
단기차입금
1,500,000
푸른저축은행
2,355,832주

2,400,000
장기차입금
1,000,000
국민은행
2,100,000주

2,600,000
단기차입금
2,000,000
상상인플러스저축은행
6,000,000주

㈜대유에이피 지분증권
7,315,000
단기차입금
6,650,000
국민은행
3,000,000주

6,500,000
단기차입금
5,000,000
KB증권
2,066,116주

㈜위니아에이드 지분증권
2,600,000
단기차입금
2,000,000
KB증권
614,440주

㈜동강홀딩스 지분증권
21,157,200
단기차입금
17,631,000
㈜대유에이피
19,770주

Winia Electronics America
619,675주

합 계
230,396,331

136,286,718

출처:
정기보고서

따라서 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 당사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 당사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다. 또한, 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

바. 재무안정성 및 차입금 위험
당사의 2023년 1분기 기준 부채비율은 371.3% 수준입니다. 당사의 부채비율의 경우 2020년 291.3%에서 2022년 388.3%를 기록하며 지속적으로 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 2018년 이후 계열사 지배구조 및 포트폴리오 개편 목적의 금융자산 취득이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따른 현금흐름 부족분을 차입금을 통해 조달하고 있는 것으로 파악됩니다. 그러나, 2023년 1분기의 경우 매입채무 감소로 인해 2022년 말 대비 부채비율이 소폭 개선되었습니다. 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 당사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 당사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다. 또한, 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[안정성 지표]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
533,116
543,210
594,394
473,118

부채총계
419,989
431,958
455,487
352,222

자본총계
113,127
111,252
138,907
120,896

현금및현금성자산
37,057
53,724
47,578
32,061

총차입금
177,740
181,164
195,663
125,695

부채비율
371.3%
388.3%
327.9%
291.3%

출처 : 정기보고서

당사의 2023년 1분기 기준 부채비율은 371.3% 수준입니다. 당사의 부채비율의 경우 2020년 291.3%에서 2022년 388.3%를 기록하며 지속적으로 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 2018년 이후 계열사 지배구조 및 포트폴리오 개편 목적의 금융자산 취득이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따른 현금흐름 부족분을 차입금을 통해 조달하고 있는 것으로 파악됩니다. 2022년 대유홀딩스에 대한 대여금 중 일부가 출자전환(23억원)되었으며, 계열사 지분으로 대물변제(85억원)되었습니다. 또한, 계열사인 위니아홀딩스의 사채 399억원을 계열사 Winiadaewoo Electronics America, Inc.,의 보통주로 대물변제 받는 과정에서 164억원의 관련 손실이 발생하며 계열사에 대한 지원을 지속하는 과정에서 재무구조가 악화되었습니다. 그러나, 2023년 1분기의 경우 매입채무 감소로 인해 2022년 말 대비 부채비율이 소폭 개선되었습니다.

[차입금 구성 및 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

유동성차입금
135,764
135,531
130,258
95,805

- 단기차입금
88,582
84,584
88,682
81,993

- 유동성장기차입금
18,695
22,506
31,667
8,963

- 유동성회사채
12,959
12,913
9,909
3,000

- 유동성전환사채
15,528
15,528
-
1,849

비유동성차입금
41,976
45,633
65,405
29,890

- 장기차입금
20,396
24,115
24,352
10,500

- 회사채
21,579
21,518
27,303
19,390

- 전환사채
-
-
13,750
-

총차입금
177,740
181,164
195,663
125,695

- 총차입금 의존도(%)
33.30%
33.40%
32.90%
26.60%

- 유동성 차입금 비중(%)
76.40%
74.80%
66.60%
76.20%

현금 및 현금성자산
37,057
53,724
47,578
32,061

순차입금
140,683
127,440
148,086
93,634

- 순차입금 의존도(%)
26.40%
23.50%
24.90%
19.80%

이자비용
3,670
16,482
10,526
6,888

- 이자보상배수(배)
99.20%
134.70%
75.10%
211.10%

출처 : 정기보고서

당사의 총 차입금 규모는 2020년 1,257억원에서 2023년 1분기 1,777억원으로 증가하는 추세입니다. 이에 따라 당사의 순차입금 규모도 2020년 936억원에서 2023년 1분기 1,407억원으로 증가하였으며, 총차입금 의존도 또한 2020년 19.8%에서 2023년 1분기 26.4%로 상승하였습니다. 이는 계열 관련 지속적 자금 소요로 부족자금을 외부차입을 통해 조달함에 따라 순차입금이 증가하는 등 차입부담이 확대되었기 때문입니다.당사의 단기 및 장기차입금, 담보제공 상세 현황은 아래와 같습니다.

[차입금 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
차입처
조건(담보, 무담보)
차입목적
만기일
이자율
현황
상환 계획
비 고

2023년1분기
증권신고서제출일 기준
2023년상반기
2023년하반기

단기차입금
기업은행 *주2)
신용
회전자금/운전
2023-05-24
7.73%
700
0
0
0
대유플러스

하나은행
경기도 화성시 율암리 화성공장
일반대출
2023-12-15
6.57%
4,000
4,000
0
0
대유플러스

하나은행
경기도 화성시 율암리 화성공장
마이너스/운전
2023-10-28
6.61%
2,947
3,000
0
0
대유플러스

하나은행
위니아 외담대
외담대
2023-09-29
6.74%
3,000
3,000
0
3,000
대유플러스

신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2024-03-03
6.63%
1,000
0
0
0
대유플러스

신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2024-02-29
6.09%
1,750
0
0
0
대유플러스

신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2023-09-26
6.23%
220
0
0
0
대유플러스

국민은행
대유에이피 주식
운영자금
2023-04-29
6.86%
6,650
0
0
0
대유플러스

한국수출입은행
재고자산
수출성장자금
2023-07-12
6.33%
4,200
4,200
0
700
대유플러스

푸른저축은행
대유에이텍 주식
운영자금
2023-06-08
6.50%
1,500
1,050
0
1,050
대유플러스

상상인플러스저축은행
대유에이텍 주식
운영자금
2023-05-20
9.50%
2,000
2,000
0
0
대유플러스

KB증권
대유에이피/위니아에이드 주식
운영자금
2023-05-02
7.00%
7,000
7,000
0
0
대유플러스

플러스제일차 *주4)
위니아 및 SK 브로드밴드 장래 매출채권
ABL
2023-04-29
5.00%
690
0
0
0
대유플러스

DGB캐피탈 *주4)
위니아 및 SK 브로드밴드 장래 매출채권
ABL
2023-04-29
5.00%
167
0
0
0
대유플러스

현대커머셜
서울보증부 보험 보증서(SGI)
동반성장펀드대출
2023-11-25
7.13%
300
300
0
0
대유플러스

현대커머셜
서울보증부 보험 보증서(SGI)
동반성장펀드대출
2024-06-12
5.31%
500
500
0
0
대유플러스

스탠다드인터내서날
위니아 어음할인
운영자금
2023-06-30
15.00%
1,000
1,000
1,000
0
대유플러스

대일산업
위니아 어음할인
운영자금
2023-06-30
15.00%
1,000
1,000
1,000
0
대유플러스

스탠다드인터내서날 *주5)
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-30
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

대일산업 *주5)
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-30
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

대일산업 *주5)
위니아 어음할인
운영자금
2023-05-23
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

나이스비즈니스
위니아 어음할인
운영자금
2023-06-30
11.20%
2,000
977
977
0
대유플러스

더하이스트삼십삼차
대유에이피 주식
운영자금
2024-04-14
11.00%
-
8,000
8,000
8,000
대유플러스

삼성증권
대유에이피 주식
운영자금
2023-12-01
9.00%
0
170
0
170
대유플러스

하나은행
부동산(완주공장)
산업온렌딩
2024-03-15
5.52%
5,000
5,000
0
0
대유에이피

하나은행
부동산(완주공장)
구매자금대출
2023-11-18
6.02%
8,483
9,288
0
0
대유에이피

현대커머셜
신용
운영자금
2024-05-22
5.17%
1,200
1,000
0
0
대유에이피

한국산업은행
신용
운영자금
2023-08-09
5.30%
5,000
5,000
0
0
대유에이피

수출입은행
재고자산
운영자금
2024-03-28
3.09%
3,000
3,000
0
0
대유에이피

전북은행
부동산(완주 2공장)
운영자금
2023-10-19
5.79%
700
700
0
0
대유에이피

상해포발은행
염성공장 토지사용권
운영자금
2024-04-27
3.80%
1,891
1,891
0
0
염성대유디안시기차부건

산업은행
전북 완주시 토지, 건물, 기계
운영자금
2024-05-30
5.75%
17,900
17,300
0
0
대유글로벌

한국증권금융
현대기아 매출채권
ABL
2024-03-07
6.00%
10,000
7,500
2,500
2,500
대유글로벌

푸른상호저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
500
333
250
83
대유글로벌

청주저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
250
167
125
42
대유글로벌

제이티캐피탈
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
500
333
250
83
대유글로벌

상상인저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
1,304
870
652
218
대유글로벌

국민은행
28.5억 정기예금
유산스
2023-11-11
SOFR+0.60%
2,601
2,640
0
0
대유글로벌

농협은행
신용
구매자금대출
2023-05-19
8.27%
0
3,420
0
0
대유글로벌

하나은행
신용
무역보증대출
-
-
333
333
0
0
대유글로벌

하나은행
신용
무역보증대출
-
-
167
167
0
0
대유글로벌

현대커머셜
신용
운영자금
2023-07-03
4.44%
300
300
0
0
대유글로벌

신한은행 중국 천진 오성지행
신용
운영자금
2023-11-03
4.85%
511
511
0
0
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN)CO.,LTD

수출입은행
신용
운영자금
2023-08-24
8.48%
4,694
4,694
0
0
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN)CO.,LTD

소 계
107,958
95,439
14,754
15,846

장기 차입금
신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
운전자금대출
2024-07-22
7.05%
1,333
0
0
0
대유플러스

국민은행
대유에이텍 주식
운영자금
2025-03-29
6.38%
1,000
917
125
125
대유플러스

남거창농협
담보
일반대출
2025-04-28
5.50%
3,800
3,700
300
300
대유플러스

보성농협
담보
일반대출
2025-10-23
5.50%
3,085
2,886
299
299
대유플러스

뉴에라대유
담보
ABL
2024-04-29
6.53%
1,000
1,000
0
0
대유플러스

뉴웨이브대유
담보
ABL
2024-04-29
6.36%
3,500
3,500
0
0
대유플러스

뉴스테이지대유
담보
ABL
2024-04-29
5.70%
1,500
1,500
0
0
대유플러스

서광주농협 *주3)
담보
일반대출
2025-03-29
6.38%
0
8,500
0
0
대유플러스

국민은행
신용
운영자금
2023-04-28
4.88%
100
0
0
0
대유에이피

뉴웨이브대유
담보
운영자금
2024-04-29
6.36%
7,000
7,000
0
0
대유에이피

뉴에라대유
담보
운영자금
2024-04-29
6.17%
1,000
1,000
0
0
대유에이피

소 계
23,318
30,003
724
724

사채
신보2020제5차 * 주6)
신용
회사채(P-CBO)
2023-05-28
3.44%
5,000
0
0
0
대유플러스

전환사채 제9회
신용
CB(사모)
2026-08-27
0.00%
20,000
20,000
0
0
대유플러스

전환사채 제10회
신용
CB(사모)
2026-11-30
0.00%
7,500
7,500
0
0
대유플러스

신주인수권부사채 12회
신용
BW(공모)
2025-03-24
2.00%
30,000
30,000
0
0
대유플러스

신보2023제9차 * 주6)
신용
회사채(P-CBO)
2025-05-30
6.17%
0
3,500
0
0
대유플러스

신보2020제8차
신용
회사채(P-CBO)
2023-06-25
3.33%
8,000
8,000
0
0
대유에이피

신보2021제5차
신용
회사채(P-CBO)
2024-04-28
3.08%
15,000
15,000
0
0
대유에이피

신보2022제16차
신용
회사채(P-CBO)
2025-09-29
7.16%
7,000
7,000
0
0
대유에이피

신주인수권부사채 3회 * 주7)
신용
BW(공모)
2023-05-15
2.00%
1,207
0
0
0
대유에이피

전환사채 제6회
신용
CB(공모)
2024-06-11
1.00%
22,375
18,286
0
0
대유에이피

전환사채 제7회
신용
CB(사모)
2024-04-29
4.90%
10,000
9,000
0
0
대유에이피

소 계
126,082
118,286
0
0

합 계
257,358
243,728
15,478
16,570

주1) 사채 금액은 액면금액으로 표시하였습니다. 주2) 2023년 5월 24일 만기상환 주3) 신한은행으로 부터 차입한 부동산담보대출을 서광주농협 담보대출로 리파이낸싱함주4) 2023년 4월 29일 만기상환(월 균등상환 형식)주5) 위니아가 발행한 어음의 할인으로 당사의 자금이 아닌 위니아자금으로 만기상환주6) 신보2020제5차 상환 후 신보2023제9차 신규 발행주7) 대유에이피 신주인수권부사채 2023년 5월 15일 만기 상환

출처 : 회사 제시

[담보제공현황]

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자
비 고

유형자산
10,800,000
단기차입금
13,482,526
하나은행

898,800
장기차입금
700,000
전북은행

투자부동산
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유㈜

8,400,000
장기차입금
7,000,000
뉴웨이브대유㈜

12,000,000
당기손익금융부채
10,000,000
7차 전환사채

재고자산
3,900,000
단기차입금
3,000,000
수출입은행

유형자산
563,740
단기차입금
1,891,300
상해포발은행

유형자산
3,145,591
단기차입금

토지, 건물, 구축물 및 기계장치
37,600,000
단기차입금
17,600,000
한국산업은행

매출채권
26,000,000
유동성장기차입금
10,000,000
한국증권금융(우리온기업제3호대유글로벌 유한회사)

매출채권
13,000,000
유동성장기차입금
2,554,348
푸른상호저축은행 외

한국무역보험공사 수출신용보증서
390,000
단기차입금
333,300
하나은행

한국무역보험공사 수출신용보증서
195,000
단기차입금
166,600
하나은행

SIG보증서
300,000
단기차입금
300,000
현대커머셜

단기금융상품
3,135,000
단기차입금
2,601,267
국민은행

화성공장 토지 건물
11,120,000
단기차입금
6,946,653
하나은행

광주공장 토지, 건물, 기계장치
7,230,000
장단기차입금
4,303,333
신한은행

600,000
리스부채
684,748
㈜DGB캐피탈

김제공장 토지, 건물, 기계장치
4,560,000
장기차입금
3,800,000
남거창농협

충주공장 토지, 건물 외
4,776,000
장기차입금
3,084,500
보성농협

성남부동산 유동화대출
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유

4,200,000
장기차입금
3,500,000
뉴웨이브대유

1,800,000
장기차입금
1,500,000
뉴스테이지대유

재고자산 양도담보
5,460,000
단기차입금
4,200,000
한국수출입은행

거래처 장래매출채권
23,400,000
장기차입금
857,143
플러스제일차 유한회사DGB캐피탈

㈜대유에이텍 지분증권
1,950,000
단기차입금
1,500,000
푸른저축은행
2,355,832주

2,400,000
장기차입금
1,000,000
국민은행
2,100,000주

2,600,000
단기차입금
2,000,000
상상인플러스저축은행
6,000,000주

㈜대유에이피 지분증권
7,315,000
단기차입금
6,650,000
국민은행
3,000,000주

6,500,000
단기차입금
5,000,000
KB증권
2,066,116주

㈜위니아에이드 지분증권
2,600,000
단기차입금
2,000,000
KB증권
614,440주

㈜동강홀딩스 지분증권
21,157,200
단기차입금
17,631,000
㈜대유에이피
19,770주

Winia Electronics America
619,675주

합 계
230,396,331

136,286,718

출처:
정기보고서

따라서 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 당사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 당사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다.
당사는 증자를 통한 자금조달은 고려하고 있지 않으나 지속적인 차환을 통한 만기 연장은 계획하고 있습니다. 또한, "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나. 매출액 감소의 위험"에서 기재하였듯 특수관계자 중 위니아전자 및 위니아전자매뉴팩처링에게 제공하였던 매출채권 및 기타채권을 특수관계자들의 유형자산 매각등을 통해 상환받을 예정이며 당사가 (주)대유홀딩스에게 제공하였던 대여금 270억원 역시 위니아전자 멕시코공장 매각 대금으로 (주)대유홀딩스가 현금을 확보하면 상환받을 예정입니다. (주)대유홀딩스의 대여금 상환 예정에 대해서는 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 차. 계열사 특수관계자 거래로 인한재무 등 위험" 참고바랍니다. 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 전

차. 계열사 특수관계자 거래로 인한 재무 등 위험
2023년 1분기 기준 관계회사와의 매출성 거래는 경상적인 사업상 매출거래(884억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가전사업부문의 매출입니다. 당사의 가전사업부문은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥), 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)를 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하여 관계회사인 ㈜위니아, ㈜위니아전자와 그 종속회사에 판매하고 있습니다.
관계회사와의 대여금 항목 중 (주)대유홀딩스에게 대여한 270억원의 대여금은 관계회사의 자산매각으로 인한 상환을 우선적으로 검토하고 있습니다.
관계회사와의 매입성 거래는 경상적인 사업상 매입거래(338억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가장 큰 비중을 차지하는 거래는 (주)대유합금에 대한 229억원 매입거래로서, 당사의 종속회사인 (주)대유글로벌의 (주)대유합금에 대한 알루미늄 원재료 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다.2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 총 3건으로, (주)대유이피와 (주)대유글로벌 등 당사의 관계회사 중 사업상 주요한 매입처 역할을 수행하고 있기 때문에, 안정적이고 원활한 매입 진행을 위하여 지급보증을 이행하고 있습니다. 당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 특수관계자와의 거래시 대상 회사를 위한 지원을 위해 외부 차입, 회사 유보자금의 사용 등으로 기회비용의 증가가 발생될 수 있으며 이는 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

2023년 1분기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

[특수관계자 현황]

구 분
회사명

유의적인 영향력이 있는 주주
㈜대유홀딩스

관계기업
㈜대유금형, ㈜대유이피, ㈜대유테크, WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.

기타

㈜대유에이텍, ㈜동강홀딩스, 대유몽베르조합, ㈜위니아, ㈜위니아에이드, ㈜대유합금,㈜위니아전자, ㈜위니아전자매뉴팩처링, ㈜위니아홀딩스, ㈜푸른산수목원, ㈜스마트홀딩스, ㈜딤채홀딩스, 대우전자㈜, ㈜위니아미, (농)대유하늘, DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY, WINIADAEWOO LIMITED, 위니아전자 멕시코법인(DECOMEX), 위니아전자 칠레법인(DECHISA), 위니아전자 페루법인(DEPERU), 위니아전자 파나마법인(DEPASA), 위니아전자 바하마법인(DECACO), 위니아전자 미국법인(DECI), 위니아전자 UAE법인(DEME), 위니아전자 프랑스법인(DESA), 위니아전자 스페인법인(DEISA), 위니아전자 UAE법인(DEDEME), 위니아전자 러시아법인(DEROS), 위니아전자 콜롬비아법인(DECOL), 위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX), 위니아전자 이집트법인(DETP), 위니아전자 중국법인(DETIACO), 위니아전자 중국법인(DEMOJIN), 위니아전자 중국법인(DECHA), WINIA Singapore PTE. LTD.,WINIA MEXICO, ㈜위니아디랩, 플러스제일차 유한회사, 대유글로벌제일차 유한회사, 우리온기업제3호대유글로벌 유한회사,WINIA AID LOGISTICS AMERICA, LLC

출처 : 회사 제시

당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다.아울러 당사는 특수관계자와의 거래내역 등을 감사보고서에 기재하고 있고 당사 종속기업의 기업정보를 검토한 결과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재합니다.

당사의 2020년부터 2023년 1분기까지 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역]

(단위:천원)

특수관계자
시기
매출 등
매입 등
현금출자

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타
(유상증자 등)

(주)대유홀딩스 (주1)
2023년 1분기
3,053
-
309,626
1,335,461
18,365
240,722
865,919

2022년
12,071
-
1,715,136
8,838,767
95,869
1,252,116
2,306,806

2021년
37,912
-
1,921,878
9,500,259
-
658,878
-

2020년
40,999
-
1,483,860
7,227,456
-
638,704
-

대유금형
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
85,000
400
-

2021년
11,185
-
-
-
202,840
7,509
-

2020년
24,227
-
-
57,940
3,146,690
198,721
-

플러스제일차 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
24,781
-

2022년
-
-
-
-
-
358,764
-

2021년
-
-
-
-
-
463,744
-

2020년

(주)동강홀딩스
2023년 1분기
489,316
-
20,785
1,192,820
-
377,981
-

2022년
1,468,568
-
108,463
7,679,407
-
1,281,909
2,999,971

2021년
23,333
-
379,465
10,157,366
-
578,493
-

2020년
23,060
-
246,223
9,099,783
1,850
496,199
-

(주)대유에이텍 (주1)
2023년 1분기
156,518
-
36,986
4,059
-
252,226
-

2022년
627,814
-
176,569
16,236
584,656
929,409
4,266,000

2021년
868,371
-
142,068
51,376
1,830,495
290,395
5,000,000

2020년
861,983
-
18,269
-
-
333,859
-

대유몽베르조합
2023년 1분기
8,527
-
322
-
-
1,972
-

2022년
30,302
-
11,296
-
-
54,537
-

2021년
69,461
-
11,816
-
-
46,361
-

2020년
213,660
-
9,522
-
-
74,904
-

㈜위니아(구 위니아딤채)
2023년 1분기
7,817,301
-
-
636,223
-
1,926
5,999,940

2022년
57,650,641
-
73,085
177,740
-
9,684
-

2021년
67,170,873
-
19,139
1,270,513
744
50,467
-

2020년
52,326,505
-
109,791
211,547
65,200
2,153
-

(주)위니아에이드 (주1)
2023년 1분기
357,767
-
-
7,746,264
5,400
114,875
-

2022년
883,994
-
1,238
8,185,847
-
3,291,300
4,202,100

2021년
1,618,377
-
-
3,972,350
48,919
4,254,001
-

2020년
1,568,599
-
-
3,486,904
-
308,469
-

(주)위니아전자
2023년 1분기
3,022
-
-
-
-
-
-

2022년
123,526
-
122,529
-
9,144
8
-

2021년
6,584,906
-
382,757
-
-
-
-

2020년
6,426,020
-
326,444
350
3,267,676
6,589
-

(주)위니아전자매뉴팩처링
2023년 1분기
958
-
130,254
857
-
-
-

2022년
3,302
-
630,610
448,076
-
-
-

2021년
844,581
-
310,609
2,410,282
-
303,216
-

2020년
2,610,887
1,837,000
188,936
19,886
-
149,582
-

(주)위니아홀딩스
2023년 1분기
-
-
178,669
-
-
-
-

2022년
-
-
2,971,018
-
-
-
-

2021년
-
-
1,761,992
-
-
-
-

2020년
-
-
960,734
-
-
-
-

(주)대유이피
2023년 1분기
902
-
-
-
-
-
-

2022년
1,163
-
-
-
-
-
-

2021년

2020년

(주)위니아디랩
2023년 1분기
61
-
-
-
-
-
-

2022년

2021년

2020년

수피위니아SPC
2023년 1분기

2022년
-
-
137,389
-
-
-
-

2021년

2020년

수피위니아사모투자합자회사
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
-
-
-
-
11,238

2020년
-
-
-
-
-
-
178,054

㈜대유합금
2023년 1분기
-
-
192,000
22,860,542
-
156,000
-

2022년
-
-
228,000
119,170,829
-
174,381
-

2021년
108,102
-
3,048
82,844,573
-
15,540
-

2020년
12,875
-
173,808
77,537,507
-
-
-

㈜딤채홀딩스
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
-
130,440

2021년
1,800
-
49
-
-
-
130,440

2020년
1,800
-
7,152
-
-
-
144,565

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
163,425
-

2022년
-
-
-
-
-
1,017,123
-

2021년
-
-
-
-
-
372,055
-

2020년

대유글로벌제일차 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
46,124
-

2022년
-
-
-
-
-
360,525
-

2021년
-
-
-
-
-
116,329
-

2020년

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. (주2)
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
-
40,298,281

2021년

2020년

WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.
2023년 1분기
-
-
-
1,680
-
-
-

2022년
4,821,472
-
-
-
-
805,512
-

2021년

2020년

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
152
-

2021년

2020년

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
2023년 1분기
-
-
-
-
-
136,099
-

2022년
694,141
-
-
-
-
634,558
-

2021년

2020년
11,062,445
-
7,118
434,109
-
1,039,436
-

씨앤알제이호 투자목적회사
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
858,485
-
-
-
-

2020년

㈜수피위니아
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
258,415
-
-
-
-

2020년
-
-
10,779
-
-
-
-

㈜스마트홀딩스
2023년 1분기

2022년

2021년
1,800
-
-
-
-
-
-

2020년
1,800
-
-
-
-
-
-

㈜푸른산수목원
2023년 1분기

2022년

2021년
15,405
-
-
-
-
-
-

2020년
14,568
-
-
-
-
-
-

위니아대우 DEHAMEX
2023년 1분기

2022년

2021년
52,545,781
-
-
-
185,008
393,254
-

2020년

위니아대우 DETIACO
2023년 1분기

2022년

2021년
2,062,531
-
-
-
-
-
-

2020년

위니아대우 DEMOJIN
2023년 1분기

2022년

2021년
9,928,724
-
-
46,579
-
958,487
-

2020년

DAYOUWINIA(THAILAND)COMPANY
2023년 1분기

2022년

2021년
529,728
-
-
-
-
-
-

2020년
234,529
-
11,332
-
-
-
-

㈜대유에스이
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
-
-
29,506
-
-
-
-

북경대유디안시기차부건(유)
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
1,150,120
-
-
220,608
-
18,532
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
10,817,165
-
-
-
-
53
-

합계
2023년 1분기
8,837,425
0
868,642
33,777,906
23,765
1,516,131
6,865,859

2022년
66,316,994
0
6,175,333
144,516,902
774,669
10,170,378
54,203,598

2021년
142,422,870
0
6,049,721
110,253,298
2,268,006
8,508,729
5,141,678

2020년
87,391,242
1,837,000
3,583,474
98,296,090
6,481,416
3,267,201
322,619

주1) 위니아에이드, 대유에이텍, 대유홀딩스에 대한 현금출자는 대유홀딩스에 대한 대여금의 대물변제에 따른 출자전환입니다.주2) WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.에 대한 현금출자는 위니아홀딩스 회사채 등의 담보권 실행에 따른 출자전환입니다.출처 : 정기보고서

당사의 2023년 1분기 및 2022년 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역]

(2023년 1분기 기준)
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,104
27,024,175
-
320,986
1,315,231
-
318,995
-
74,877

㈜동강홀딩스
179,421
-
905,748
2,247,108
638,983
-
256,707
1,650,000
697,217

(주)대유에이텍
1,554
-
-
5,772,448
14,135
-
1,934,741
1,800,000
3,171,212

대유몽베르조합
1,457
-
-
1,839,633
-
-
1,972
-
-

㈜위니아
10,101,772
-
-
4,074
20,126
-
-
-
10,031,373

㈜위니아에이드
301,474
-
-
-
6,645,568
-
586,884
-
92,937

㈜대유합금
-
-
-
6,445,322
426,160
-
541,270
-
52,184

㈜위니아전자
1,149,008
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링
895,507
-
-
11,055,459
14,725
-
-
-
111,121

㈜위니아홀딩스
-
-
-
9,288,645
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-
39,452

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,554,348
-
-
449

플러스제일차 유한회사
-
-
-
692,860
-
690,476
-
-
189

㈜대유이피
93,709
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아디랩
25
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
3,231,529
-
-
-
3,620,317
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,998,666
-
-
-
-
-
259,871
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
523,439
-
-
400,890
-
-
-
-
-

합계
22,478,665
27,024,175
905,748
39,577,823
12,695,246
13,244,824
3,900,440
3,450,000
14,402,866

출처 : 정기보고서(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,916백만원입니다.

2022년
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,075
26,890,094
-
9,137
3,356,765
-
328,962
-
2,321

㈜동강홀딩스
179,428
-
681,757
2,224,936
1,614,206
-
284,337
1,650,000
687,679

㈜대유에이텍
113,228
-
-
5,763,632
-
2,600,000
2,153,294
1,800,000
922,576

대유몽베르조합
2,437
-
-
1,839,737
-
-
1,385
-
-

㈜위니아
22,828,130
-
-
868,950
72,752
-
825
-
28,071

㈜위니아에이드
424,866
-
-
1,362
6,158,936
-
890,893
-
34,835

㈜대유합금
-
-
-
3,212,944
416,724
-
592,137
-
-

㈜위니아전자
1,148,558
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

주식회사 위니아전자매뉴팩처링
858,153
-
-
11,011,786
-
-
-
-
112,934

주식회사 위니아홀딩스
-
-
-
9,203,576
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
12,500,000
-
-
49,315

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
3,831,522
-
-
577

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,761,905
-
-
1,135

㈜대유이피
91
-
-

-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
2,980,458
-
-
-
3,272,208
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,903,994
-
-
-
-
-
61,692
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
508,785
-
-
389,667
-
-
-
-
-

합계
34,949,203
26,890,094
681,757
36,036,124
14,891,591
21,693,427
4,313,525
3,450,000
1,971,298

출처 : 정기보고서(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 15,107백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,634백만원입니다.

2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역]

(단위:천원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증금액
차입금액

원화
외화
원화
외화

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융
13,000,000
-
10,000,000
-

위니아대우 DEMOJIN
국민은행
5,106,510
CNY 27,000,000
5,106,510
CNY 27,000,000

㈜대유이피
신보2022제16차유동화전문 유한회사
20,000,000
-
20,000,000
-

합 계(KRW)
38,106,510

35,106,510

출처 : 정기보고서

[매출성 거래]2023년 1분기 기준 관계회사와의 매출성 거래는 경상적인 사업상 매출거래(884억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가전사업부문의 매출입니다. 당사의 가전사업부문은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥), 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)를 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하여 관계회사인 ㈜위니아, ㈜위니아전자 등에 판매하고 있습니다. 관계회사에 대한 매출채권 등 채권잔액은 (주)위니아에 대한 매출채권 101억원이 가장 많은 부분을 차지하고 있으며, 2022년 말 대비 약 125억원 감소하였습니다. 해당 감소는 계절적 요인으로 당사의 주요 상품 중 김치냉장고의 경우 4분기 매출이 증가하고 1분기에 해당 매출에 의해 재고자산이 감소하는 효과가 있습니다. [대여금] 2023년 1분기 기준 당사는 최대주주인 (주)대유홀딩스에게 약 270억원을 대여하고 있습니다. (주)대유홀딩스는 현재 (주)대유홀딩스의 관계기업인 (주)위니아홀딩스가 발행한 사모사채 404억원을 보유하고 있으며 (주)위니아홀딩스가 보유하고 있는 자산 매각 등을 통해 사모사채를 상환하고 그 상환자금으로 당사로 부터 받은 대여금을 상환하는 방안을 검토하고 있습니다. 다만, 자산매각 등의 시기가 늦춰지거나 매각이 불발되는 가능성도 존재하는 만큼 당사의 대여금 상환에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. [매입성 거래]관계회사와의 매입성 거래는 경상적인 사업상 매입거래(338억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가장 큰 비중을 차지하는 거래는 (주)대유합금에 대한 229억원 매입거래로서, 당사의 종속회사인 (주)대유글로벌의 (주)대유합금에 대한 알루미늄 원재료 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다. 거래금액 차순위 매입거래는 2023년 3월 31일자로 (주)대유에이피가 취득한 (주)위니아에이드에 대한 77억원 매입거래로서 (주)대유에이피와의 상품 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다.[지급보증 거래]2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 총 3건으로, (주)대유이피와 (주)대유글로벌 등 당사의 관계회사 중 사업상 주요한 매입처 역할을 수행하고 있기 때문에, 안정적이고 원활한 매입 진행을 위하여 지급보증을 이행하고 있습니다.

상기와 같이 당사는 특수관계자와 매입, 매출 거래 및 이에 따른 채권 채무가 있습니다. 계열사간의 거래는 계열회사간 수직계열화 및 유통계열화를 통하여 내부효율성을 증대시키거나 경영안정성 확보를 뒷받침할 수 있다는 점에서 긍정적인 측면이 있으나, 계열회사라는 이유만으로 상품, 용역, 자금 등이 정상적인 시장가격보다 유리한 가격으로 거래된다면 시장에서의 공정한 경쟁기회를 박탈당하게 되며 이는 결국 독립기업의 존립기반을 없애고 기업집단의 문어발식 사업확장을 조장하는 폐해를 초래하게 됩니다. 또한 경쟁력이 없어 시장에서 퇴출되어야 할 기업집단소속 한계기업이 계열회사들로부터 자금 또는 자산 등을 지원받아 존속하게 됨으로써 진입 및 퇴출을 통하여 자원의 최적배분을 도모하는 시장기능이 위협받게 됩니다.그러나 당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있으며 특수관계자 역시 당사로 부터의 채권 상환을 위해 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 특수관계자와의 거래시 대상 회사를 위한 지원을 위해 외부 차입, 회사 유보자금의 사용 등으로 기회비용의 증가가 발생될 수 있으며 이는 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 후

차. 계열사 특수관계자 거래로 인한 재무 등 위험
2023년 1분기 기준 관계회사와의 매출성 거래는 경상적인 사업상 매출거래(884억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가전사업부문의 매출입니다. 당사의 가전사업부문은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥), 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)를 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하여 관계회사인 ㈜위니아, ㈜위니아전자와 그 종속회사에 판매하고 있습니다.
관계회사와의 대여금 항목 중 (주)대유홀딩스에게 대여한 270억원의 대여금은 관계회사의 자산매각으로 인한 상환을 우선적으로 검토하고 있습니다.
관계회사와의 매입성 거래는 경상적인 사업상 매입거래(338억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가장 큰 비중을 차지하는 거래는 (주)대유합금에 대한 229억원 매입거래로서, 당사의 종속회사인 (주)대유글로벌의 (주)대유합금에 대한 알루미늄 원재료 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다.2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 총 3건으로, (주)대유이피와 (주)대유글로벌 등 당사의 관계회사 중 사업상 주요한 매입처 역할을 수행하고 있기 때문에, 안정적이고 원활한 매입 진행을 위하여 지급보증을 이행하고 있습니다. 당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 특수관계자와의 거래시 대상 회사를 위한 지원을 위해 외부 차입, 회사 유보자금의 사용 등으로 기회비용의 증가가 발생될 수 있으며 이는 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

2023년 1분기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

[특수관계자 현황]

구 분
회사명

유의적인 영향력이 있는 주주
㈜대유홀딩스

관계기업
㈜대유금형, ㈜대유이피, ㈜대유테크, WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.

기타

㈜대유에이텍, ㈜동강홀딩스, 대유몽베르조합, ㈜위니아, ㈜위니아에이드, ㈜대유합금,㈜위니아전자, ㈜위니아전자매뉴팩처링, ㈜위니아홀딩스, ㈜푸른산수목원, ㈜스마트홀딩스, ㈜딤채홀딩스, 대우전자㈜, ㈜위니아미, (농)대유하늘, DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY, WINIADAEWOO LIMITED, 위니아전자 멕시코법인(DECOMEX), 위니아전자 칠레법인(DECHISA), 위니아전자 페루법인(DEPERU), 위니아전자 파나마법인(DEPASA), 위니아전자 바하마법인(DECACO), 위니아전자 미국법인(DECI), 위니아전자 UAE법인(DEME), 위니아전자 프랑스법인(DESA), 위니아전자 스페인법인(DEISA), 위니아전자 UAE법인(DEDEME), 위니아전자 러시아법인(DEROS), 위니아전자 콜롬비아법인(DECOL), 위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX), 위니아전자 이집트법인(DETP), 위니아전자 중국법인(DETIACO), 위니아전자 중국법인(DEMOJIN), 위니아전자 중국법인(DECHA), WINIA Singapore PTE. LTD.,WINIA MEXICO, ㈜위니아디랩, 플러스제일차 유한회사, 대유글로벌제일차 유한회사, 우리온기업제3호대유글로벌 유한회사,WINIA AID LOGISTICS AMERICA, LLC

출처 : 회사 제시

당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다.아울러 당사는 특수관계자와의 거래내역 등을 감사보고서에 기재하고 있고 당사 종속기업의 기업정보를 검토한 결과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재합니다.

당사의 2020년부터 2023년 1분기까지 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역]

(단위:천원)

특수관계자
시기
매출 등
매입 등
현금출자

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타
(유상증자 등)

(주)대유홀딩스 (주1)
2023년 1분기
3,053
-
309,626
1,335,461
18,365
240,722
865,919

2022년
12,071
-
1,715,136
8,838,767
95,869
1,252,116
2,306,806

2021년
37,912
-
1,921,878
9,500,259
-
658,878
-

2020년
40,999
-
1,483,860
7,227,456
-
638,704
-

대유금형
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
85,000
400
-

2021년
11,185
-
-
-
202,840
7,509
-

2020년
24,227
-
-
57,940
3,146,690
198,721
-

플러스제일차 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
24,781
-

2022년
-
-
-
-
-
358,764
-

2021년
-
-
-
-
-
463,744
-

2020년

(주)동강홀딩스
2023년 1분기
489,316
-
20,785
1,192,820
-
377,981
-

2022년
1,468,568
-
108,463
7,679,407
-
1,281,909
2,999,971

2021년
23,333
-
379,465
10,157,366
-
578,493
-

2020년
23,060
-
246,223
9,099,783
1,850
496,199
-

(주)대유에이텍 (주1)
2023년 1분기
156,518
-
36,986
4,059
-
252,226
-

2022년
627,814
-
176,569
16,236
584,656
929,409
4,266,000

2021년
868,371
-
142,068
51,376
1,830,495
290,395
5,000,000

2020년
861,983
-
18,269
-
-
333,859
-

대유몽베르조합
2023년 1분기
8,527
-
322
-
-
1,972
-

2022년
30,302
-
11,296
-
-
54,537
-

2021년
69,461
-
11,816
-
-
46,361
-

2020년
213,660
-
9,522
-
-
74,904
-

㈜위니아(구 위니아딤채)
2023년 1분기
7,817,301
-
-
636,223
-
1,926
5,999,940

2022년
57,650,641
-
73,085
177,740
-
9,684
-

2021년
67,170,873
-
19,139
1,270,513
744
50,467
-

2020년
52,326,505
-
109,791
211,547
65,200
2,153
-

(주)위니아에이드 (주1)
2023년 1분기
357,767
-
-
7,746,264
5,400
114,875
-

2022년
883,994
-
1,238
8,185,847
-
3,291,300
4,202,100

2021년
1,618,377
-
-
3,972,350
48,919
4,254,001
-

2020년
1,568,599
-
-
3,486,904
-
308,469
-

(주)위니아전자
2023년 1분기
3,022
-
-
-
-
-
-

2022년
123,526
-
122,529
-
9,144
8
-

2021년
6,584,906
-
382,757
-
-
-
-

2020년
6,426,020
-
326,444
350
3,267,676
6,589
-

(주)위니아전자매뉴팩처링
2023년 1분기
958
-
130,254
857
-
-
-

2022년
3,302
-
630,610
448,076
-
-
-

2021년
844,581
-
310,609
2,410,282
-
303,216
-

2020년
2,610,887
1,837,000
188,936
19,886
-
149,582
-

(주)위니아홀딩스
2023년 1분기
-
-
178,669
-
-
-
-

2022년
-
-
2,971,018
-
-
-
-

2021년
-
-
1,761,992
-
-
-
-

2020년
-
-
960,734
-
-
-
-

(주)대유이피
2023년 1분기
902
-
-
-
-
-
-

2022년
1,163
-
-
-
-
-
-

2021년

2020년

(주)위니아디랩
2023년 1분기
61
-
-
-
-
-
-

2022년

2021년

2020년

수피위니아SPC
2023년 1분기

2022년
-
-
137,389
-
-
-
-

2021년

2020년

수피위니아사모투자합자회사
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
-
-
-
-
11,238

2020년
-
-
-
-
-
-
178,054

㈜대유합금
2023년 1분기
-
-
192,000
22,860,542
-
156,000
-

2022년
-
-
228,000
119,170,829
-
174,381
-

2021년
108,102
-
3,048
82,844,573
-
15,540
-

2020년
12,875
-
173,808
77,537,507
-
-
-

㈜딤채홀딩스
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
-
130,440

2021년
1,800
-
49
-
-
-
130,440

2020년
1,800
-
7,152
-
-
-
144,565

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
163,425
-

2022년
-
-
-
-
-
1,017,123
-

2021년
-
-
-
-
-
372,055
-

2020년

대유글로벌제일차 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
46,124
-

2022년
-
-
-
-
-
360,525
-

2021년
-
-
-
-
-
116,329
-

2020년

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. (주2)
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
-
40,298,281

2021년

2020년

WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.
2023년 1분기
-
-
-
1,680
-
-
-

2022년
4,821,472
-
-
-
-
805,512
-

2021년

2020년

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
152
-

2021년

2020년

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
2023년 1분기
-
-
-
-
-
136,099
-

2022년
694,141
-
-
-
-
634,558
-

2021년

2020년
11,062,445
-
7,118
434,109
-
1,039,436
-

씨앤알제이호 투자목적회사
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
858,485
-
-
-
-

2020년

㈜수피위니아
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
258,415
-
-
-
-

2020년
-
-
10,779
-
-
-
-

㈜스마트홀딩스
2023년 1분기

2022년

2021년
1,800
-
-
-
-
-
-

2020년
1,800
-
-
-
-
-
-

㈜푸른산수목원
2023년 1분기

2022년

2021년
15,405
-
-
-
-
-
-

2020년
14,568
-
-
-
-
-
-

위니아대우 DEHAMEX
2023년 1분기

2022년

2021년
52,545,781
-
-
-
185,008
393,254
-

2020년

위니아대우 DETIACO
2023년 1분기

2022년

2021년
2,062,531
-
-
-
-
-
-

2020년

위니아대우 DEMOJIN
2023년 1분기

2022년

2021년
9,928,724
-
-
46,579
-
958,487
-

2020년

DAYOUWINIA(THAILAND)COMPANY
2023년 1분기

2022년

2021년
529,728
-
-
-
-
-
-

2020년
234,529
-
11,332
-
-
-
-

㈜대유에스이
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
-
-
29,506
-
-
-
-

북경대유디안시기차부건(유)
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
1,150,120
-
-
220,608
-
18,532
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
10,817,165
-
-
-
-
53
-

합계
2023년 1분기
8,837,425
0
868,642
33,777,906
23,765
1,516,131
6,865,859

2022년
66,316,994
0
6,175,333
144,516,902
774,669
10,170,378
54,203,598

2021년
142,422,870
0
6,049,721
110,253,298
2,268,006
8,508,729
5,141,678

2020년
87,391,242
1,837,000
3,583,474
98,296,090
6,481,416
3,267,201
322,619

주1) 위니아에이드, 대유에이텍, 대유홀딩스에 대한 현금출자는 대유홀딩스에 대한 대여금의 대물변제에 따른 출자전환입니다.주2) WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.에 대한 현금출자는 위니아홀딩스 회사채 등의 담보권 실행에 따른 출자전환입니다.출처 : 정기보고서

당사의 2023년 1분기 및 2022년 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역]

(2023년 1분기 기준)
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,104
27,024,175
-
320,986
1,315,231
-
318,995
-
74,877

㈜동강홀딩스
179,421
-
905,748
2,247,108
638,983
-
256,707
1,650,000
697,217

(주)대유에이텍
1,554
-
-
5,772,448
14,135
-
1,934,741
1,800,000
3,171,212

대유몽베르조합
1,457
-
-
1,839,633
-
-
1,972
-
-

㈜위니아
10,101,772
-
-
4,074
20,126
-
-
-
10,031,373

㈜위니아에이드
301,474
-
-
-
6,645,568
-
586,884
-
92,937

㈜대유합금
-
-
-
6,445,322
426,160
-
541,270
-
52,184

㈜위니아전자
1,149,008
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링
895,507
-
-
11,055,459
14,725
-
-
-
111,121

㈜위니아홀딩스
-
-
-
9,288,645
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-
39,452

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,554,348
-
-
449

플러스제일차 유한회사
-
-
-
692,860
-
690,476
-
-
189

㈜대유이피
93,709
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아디랩
25
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
3,231,529
-
-
-
3,620,317
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,998,666
-
-
-
-
-
259,871
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
523,439
-
-
400,890
-
-
-
-
-

합계
22,478,665
27,024,175
905,748
39,577,823
12,695,246
13,244,824
3,900,440
3,450,000
14,402,866

출처 : 정기보고서(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,916백만원입니다.

2022년
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,075
26,890,094
-
9,137
3,356,765
-
328,962
-
2,321

㈜동강홀딩스
179,428
-
681,757
2,224,936
1,614,206
-
284,337
1,650,000
687,679

㈜대유에이텍
113,228
-
-
5,763,632
-
2,600,000
2,153,294
1,800,000
922,576

대유몽베르조합
2,437
-
-
1,839,737
-
-
1,385
-
-

㈜위니아
22,828,130
-
-
868,950
72,752
-
825
-
28,071

㈜위니아에이드
424,866
-
-
1,362
6,158,936
-
890,893
-
34,835

㈜대유합금
-
-
-
3,212,944
416,724
-
592,137
-
-

㈜위니아전자
1,148,558
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

주식회사 위니아전자매뉴팩처링
858,153
-
-
11,011,786
-
-
-
-
112,934

주식회사 위니아홀딩스
-
-
-
9,203,576
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
12,500,000
-
-
49,315

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
3,831,522
-
-
577

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,761,905
-
-
1,135

㈜대유이피
91
-
-

-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
2,980,458
-
-
-
3,272,208
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,903,994
-
-
-
-
-
61,692
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
508,785
-
-
389,667
-
-
-
-
-

합계
34,949,203
26,890,094
681,757
36,036,124
14,891,591
21,693,427
4,313,525
3,450,000
1,971,298

출처 : 정기보고서(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 15,107백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,634백만원입니다.

2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역]

(단위:천원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증금액
차입금액

원화
외화
원화
외화

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융
13,000,000
-
10,000,000
-

위니아대우 DEMOJIN
국민은행
5,106,510
CNY 27,000,000
5,106,510
CNY 27,000,000

㈜대유이피
신보2022제16차유동화전문 유한회사
20,000,000
-
20,000,000
-

합 계(KRW)
38,106,510

35,106,510

출처 : 정기보고서

[매출성 거래]2023년 1분기 기준 관계회사와의 매출성 거래는 경상적인 사업상 매출거래(884억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가전사업부문의 매출입니다. 당사의 가전사업부문은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥), 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)를 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하여 관계회사인 ㈜위니아, ㈜위니아전자 등에 판매하고 있습니다. 관계회사에 대한 매출채권 등 채권잔액은 (주)위니아에 대한 매출채권 101억원이 가장 많은 부분을 차지하고 있으며, 2022년 말 대비 약 125억원 감소하였습니다. 해당 감소는 계절적 요인으로 당사의 주요 상품 중 김치냉장고의 경우 4분기 매출이 증가하고 1분기에 해당 매출에 의해 재고자산이 감소하는 효과가 있습니다. [대여금]
2023년 1분기 기준 당사는 최대주주인 (주)대유홀딩스에게 약 270억원을 대여하고 있습니다. (주)대유홀딩스는 현재 (주)대유홀딩스의 관계기업인 (주)위니아홀딩스가 발행한 사모사채 429억원을 보유하고 있습니다. (주)위니아홀딩스의 종속회사인 위니아전자는 현재 멕시코 공장 매각을 4개의 매수후보자와 협상 중이며 매각가 2.1억불 이상을 확보할 경우 계열사에 대한 채무 전액을 상환할 수 있는것으로 확인됩니다. 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나. 매출액 감소 위험"을 참고바랍니다. 위니아전자가 멕시코 공장 매각 대금을 수취한 후 (주)대유홀딩스 역시 위니아홀딩스로부터 사모사채를 상환받고 해당 자금으로 대유플러스에게 대여금 약 270억원을 상환하는 방안을 검토하고 있습니다. 다만, 자산매각 등의 시기가 늦춰지거나 매각이 불발되는 가능성도 존재하는 만큼 당사의 대여금 상환에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.[매입성 거래]관계회사와의 매입성 거래는 경상적인 사업상 매입거래(338억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가장 큰 비중을 차지하는 거래는 (주)대유합금에 대한 229억원 매입거래로서, 당사의 종속회사인 (주)대유글로벌의 (주)대유합금에 대한 알루미늄 원재료 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다. 거래금액 차순위 매입거래는 2023년 3월 31일자로 (주)대유에이피가 취득한 (주)위니아에이드에 대한 77억원 매입거래로서 (주)대유에이피와의 상품 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다.[지급보증 거래]2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 총 3건으로, (주)대유이피와 (주)대유글로벌 등 당사의 관계회사 중 사업상 주요한 매입처 역할을 수행하고 있기 때문에, 안정적이고 원활한 매입 진행을 위하여 지급보증을 이행하고 있습니다.

상기와 같이 당사는 특수관계자와 매입, 매출 거래 및 이에 따른 채권 채무가 있습니다. 계열사간의 거래는 계열회사간 수직계열화 및 유통계열화를 통하여 내부효율성을 증대시키거나 경영안정성 확보를 뒷받침할 수 있다는 점에서 긍정적인 측면이 있으나, 계열회사라는 이유만으로 상품, 용역, 자금 등이 정상적인 시장가격보다 유리한 가격으로 거래된다면 시장에서의 공정한 경쟁기회를 박탈당하게 되며 이는 결국 독립기업의 존립기반을 없애고 기업집단의 문어발식 사업확장을 조장하는 폐해를 초래하게 됩니다. 또한 경쟁력이 없어 시장에서 퇴출되어야 할 기업집단소속 한계기업이 계열회사들로부터 자금 또는 자산 등을 지원받아 존속하게 됨으로써 진입 및 퇴출을 통하여 자원의 최적배분을 도모하는 시장기능이 위협받게 됩니다.그러나 당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있으며 특수관계자 역시 당사로 부터의 채권 상환을 위해 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 특수관계자와의 거래시 대상 회사를 위한 지원을 위해 외부 차입, 회사 유보자금의 사용 등으로 기회비용의 증가가 발생될 수 있으며 이는 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

(주10) 정정 전

카. 소송 및 담보, 자금보충 등으로 우발부채가 현실화될 위험
증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송사건으로는 금성피앤엠(주)가 원고로 1심 진행중인 손해배상 건이 존재합니다. 증권신고서 제출일 시점에서 소송의 판결결과 및 판결결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나 소송가액으로 보아 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
이외에 당사는 사업과 관련하여 다수의 금융기관과의 약정사항, 지급보증 및 자금보충 약정사항이 있습니다. 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.

[계류중인 소송사건]

증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 동 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나 소송가액으로 보아 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[계류중인 소송사건]

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021가합569335
손해배상
금성피앤엠㈜
㈜대유플러스
327백만원
1심 진행중

출처 : 회사 제시

[금융기관과의 약정사항]2023년 1분기 기준, 연결기업의 우발부채 약정사항은 다음과 같습니다.

[금융기관과의 약정사항]

(단위 : 천원,USD)

기관명
구 분
한도
차입금종류
실행금액

하나은행
외상매출채권담보대출
3,000,000
단기차입금
3,000,000

일반자금대출
7,000,000
단기차입금
6,946,653

신한은행
일반자금대출
2,333,333
장기차입금
2,333,333

시설자금대출
1,970,000
단기차입금
1,970,000

국민은행
일반자금대출
7,650,000
장단기차입금
7,650,000

한국수출입은행
수출성장자료대출
4,200,000
단기차입금
4,200,000

기업은행
구매자금대출
1,000,000
단기차입금
-

일반자금대출
1,000,000
단기차입금
700,000

푸른저축은행
운영자금대출
1,500,000
단기차입금
1,500,000

플러스제일차 유한회사(주1)
ABL
690,476
장기차입금
690,476

DGB캐피탈(주1)
ABL
166,667
장기차입금
166,667

뉴스테이지대유(주2)
ABL
1,500,000
장기차입금
1,500,000

뉴에라대유(주2)
ABL
1,000,000
장기차입금
1,000,000

뉴웨이브대유(주2)
ABL
3,500,000
장기차입금
3,500,000

현대커머셜
일반자금대출
800,000
단기차입금
800,000

KB증권
운영자금대출
7,000,000
단기차입금
7,000,000

남거창농협
운영자금대출
3,800,000
장기차입금
3,800,000

보성농협
운영자금대출
3,084,500
장기차입금
3,084,500

상상인플러스저축은행
운영자금대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

스탠다드인터내셔널
운전자금
2,000,000
단기차입금
2,000,000

대일산업
운전자금
3,000,000
단기차입금
3,000,000

나이스비스니스플랫폼
매출채권담보대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

하나은행
구매자금
9,500,000
단기차입금
8,482,526

하나은행
매출채권
17,000,000
단기차입금
-

농협은행
구매자금
3,600,000
단기차입금
-

하나은행
기업운전무역어음대출
500,000
단기차입금
499,900

신한은행(주3)
외담대
15,000,000
장단기차입금
7,976,534

우리온기업제3호대유글로벌(유)(주4)
매출채권담보대출
20,000,000
장단기차입금
20,000,000

대유글로벌제일차(유)(주5)
매출채권담보대출
10,000,000
장단기차입금
10,000,000

국민은행
유산스
USD 2,000,000
단기차입금
USD 1,995,142

(주1) 연결회사는 주식회사 위니아로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
플러스제일차 유한회사
DGB캐피탈

신탁금융기관
삼성증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.04.29
2021.05.31

유동화최종만기일
2023.04.29
2023.04.29

신용보강
-
-

유동화조달금액
14,500,000
3,500,000

상환금액
13,809,524
3,333,333

기말잔액
690,476
166,667

유동성대체
690,476
166,667

비유동성
-
-

(주2) 2022년 4월 28일 체결된 선(중)순위대출약정에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
뉴스테이지대유㈜
뉴에라대유㈜
뉴웨이브대유㈜

신탁금융기관
KB부동산신탁
KB부동산신탁
KB부동산신탁

유동화실행일
2022.04.29
2022.04.29
2022.04.29

유동화최종만기일
2024.04.29
2024.04.29
2024.04.29

신용보강
-
-
-

유동화조달금액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

유동성대체
-
-
-

비유동성
1,500,000
1,000,000
3,500,000

(주3) 상환청구권이 없는 조건으로, 연결회사는 매출채권에 대해 매각처리하였습니다.

(주4) 연결회사는 현대자동차㈜와 기아㈜로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.(주5) 연결회사는 현대위아㈜로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 삼성증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
우리온기업제3호대유글로벌(주4)
대유글로벌제일차(유)(주5)

신탁금융기관
미래에셋증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.09.07
1차)2021.09.302차)2021.10.29

유동화최종만기일
2024.03.07
2023.09.30

신용보강
지배기업 연대보증
지배기업 자금보충관계기업 자금보충

유동화조달금액
20,000,000
10,000,000

상환금액
(7,500,000)
(6,168,478)

기말잔액
12,500,000
3,831,522

유동성대체
10,000,000
3,831,522

비유동성
2,500,000
-

연결회사는 우리온기업제3호대유글로벌(유)와 2021년 9월 6일 체결한 대출약정(200억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

[지급보증현황]2023년 1분기 별도기준, 당사는 연결회사인 (주)대유글로벌에게 약 158억원, (주)대유에이피에 약 485억원의 지급보증 등을 제공하고 있으며 총 보증한도액은 한화 약 826억원입니다. 당사는 채무자((주)대유글로벌, (주)대유에이피)가 신용보강의무 미이행시 당사가 채무자에게 대여함으로써 부족자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하였으며, 향후 채무자가 원리금 등 지급재원 부족 시 부족금액을 보충하여야 하기 때문에 채무자의 실적 악화 시 우발채무 위험이 존재합니다.

[지급보증현황]

(기준일 : 2023년 1분기)
(단위:천원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증한도액
차입금액

원화
외화
원화
외화

㈜대유글로벌
한국산업은행
1,687,200
-
1,687,200
-

농협은행
4,320,000
-
-
-

한국무역보험공사
585,000
-
499,900
-

현대성우신소재㈜
7,200,000
-
6,007,390
-

SGI서울보증보험
2,000,000
-
1,238,400
-

㈜대유에이피
한국산업은행
6,000,000
-
5,000,000
-

신보2020제8차유동화전문 유한회사
8,000,000
-
8,000,000
-

신보2021제5차유동화전문 유한회사
15,000,000
-
15,000,000
-

신보2022제16차유동화전문 유한회사
7,000,000
-
7,000,000
-

국민은행
110,000
-
100,000
-

KEB하나은행
12,400,000
-
11,382,526
-

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융주식회사
13,000,000
-
10,000,000
-

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
한국수출입은행
4,693,680
USD 3,600,000
4,693,680
USD 3,600,000

신한은행천진오성지행
612,781
CNY 3,240,000
510,651
CNY 2,700,000

합 계(KRW)
82,608,661
-
71,119,746
-

[자금보충 약정사항]

[자금보충 약정사항]

(단위:백만원)

채무자
채권자
보증제공처
차입목적
채무금액

(주)대유글로벌
푸른상호저축은행 등
푸른상호저축은행 등
현대위아(주) 매출채권 ABL
2,554

스마트홀딩스
천안농업협동조합
천안농업협동조합
기존차입금 대환, 입회보증금 반환,퍼블릭 18홀 투자관련
49,000

대유몽베르제육차(유)
하나캐피탈외
하나캐피탈외
30,000

출처 : 회사 제시

당분기말 현재 당사 및 특수관계자인 (주)동강홀딩스는 (주)대유글로벌이 2021년 9월 29일과 2021년 10월 27일 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(100억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.추가적으로, 당사는 대유몽베리트제육차(유)가 2023년 2월 15일 체결한 대출약정 300억원 및 주식회사 스마트홀딩스가 2023년 2월 13일 체결한 대출약정 490억원과 관련하여 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.

(주10) 정정 후

카. 소송 및 담보, 자금보충 등으로 우발부채가 현실화될 위험
증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송사건으로는 금성피앤엠(주)가 원고로 1심 진행중인 손해배상 건이 존재합니다. 증권신고서 제출일 시점에서 소송의 판결결과 및 판결결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나 소송가액으로 보아 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
이외에 당사는 사업과 관련하여 다수의 금융기관과의 약정사항, 지급보증 및 자금보충 약정사항이 있습니다. 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.

[계류중인 소송사건]

증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 동 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나 소송가액으로 보아 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[계류중인 소송사건]

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021가합569335
손해배상
금성피앤엠㈜
㈜대유플러스
327백만원
1심 진행중

출처 : 회사 제시

[금융기관과의 약정사항]2023년 1분기 기준, 연결기업의 우발부채 약정사항은 다음과 같습니다.

[금융기관과의 약정사항]

(단위 : 천원,USD)

기관명
구 분
한도
차입금종류
실행금액

하나은행
외상매출채권담보대출
3,000,000
단기차입금
3,000,000

일반자금대출
7,000,000
단기차입금
6,946,653

신한은행
일반자금대출
2,333,333
장기차입금
2,333,333

시설자금대출
1,970,000
단기차입금
1,970,000

국민은행
일반자금대출
7,650,000
장단기차입금
7,650,000

한국수출입은행
수출성장자료대출
4,200,000
단기차입금
4,200,000

기업은행
구매자금대출
1,000,000
단기차입금
-

일반자금대출
1,000,000
단기차입금
700,000

푸른저축은행
운영자금대출
1,500,000
단기차입금
1,500,000

플러스제일차 유한회사(주1)
ABL
690,476
장기차입금
690,476

DGB캐피탈(주1)
ABL
166,667
장기차입금
166,667

뉴스테이지대유(주2)
ABL
1,500,000
장기차입금
1,500,000

뉴에라대유(주2)
ABL
1,000,000
장기차입금
1,000,000

뉴웨이브대유(주2)
ABL
3,500,000
장기차입금
3,500,000

현대커머셜
일반자금대출
800,000
단기차입금
800,000

KB증권
운영자금대출
7,000,000
단기차입금
7,000,000

남거창농협
운영자금대출
3,800,000
장기차입금
3,800,000

보성농협
운영자금대출
3,084,500
장기차입금
3,084,500

상상인플러스저축은행
운영자금대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

스탠다드인터내셔널
운전자금
2,000,000
단기차입금
2,000,000

대일산업
운전자금
3,000,000
단기차입금
3,000,000

나이스비스니스플랫폼
매출채권담보대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

하나은행
구매자금
9,500,000
단기차입금
8,482,526

하나은행
매출채권
17,000,000
단기차입금
-

농협은행
구매자금
3,600,000
단기차입금
-

하나은행
기업운전무역어음대출
500,000
단기차입금
499,900

신한은행(주3)
외담대
15,000,000
장단기차입금
7,976,534

우리온기업제3호대유글로벌(유)(주4)
매출채권담보대출
20,000,000
장단기차입금
20,000,000

대유글로벌제일차(유)(주5)
매출채권담보대출
10,000,000
장단기차입금
10,000,000

국민은행
유산스
USD 2,000,000
단기차입금
USD 1,995,142

(주1) 연결회사는 주식회사 위니아로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
플러스제일차 유한회사
DGB캐피탈

신탁금융기관
삼성증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.04.29
2021.05.31

유동화최종만기일
2023.04.29
2023.04.29

신용보강
-
-

유동화조달금액
14,500,000
3,500,000

상환금액
13,809,524
3,333,333

기말잔액
690,476
166,667

유동성대체
690,476
166,667

비유동성
-
-

정정증권신고서 제출일 현재 당사는 플러스제일차 유한회사와 DGB캐피탈과 체결한 신탁계약의 만기일인 2023년 4월 29일 전부 상환을 완료하였습니다. 2022년 3월 24일 당사가 발행한 제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 300억원 중 80억원은 채무상환자금으로 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈에 대한 ABL의 상환자금으로 사용될 예정으로 공시되었습니다. 상환예정이였던 2 건의 ABL은 월 균등상환으로 제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 증권신고서 공시 기준 플러스제일차 유한회사의 잔액은 약 110.48억원 및 DGB캐피탈의 잔액은 약 23.33억원 남아 있었습니다. 당사는 2022년 말까지 제12회 신주인수권부사채 신고서에 공시된대로 ABL잔액 중 80억원을 균등상환하였으며 그 이후 2023년 4월 29일까지 당사 보유 현금으로 전액 상환을 진행하였습니다. (주2) 2022년 4월 28일 체결된 선(중)순위대출약정에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
뉴스테이지대유㈜
뉴에라대유㈜
뉴웨이브대유㈜

신탁금융기관
KB부동산신탁
KB부동산신탁
KB부동산신탁

유동화실행일
2022.04.29
2022.04.29
2022.04.29

유동화최종만기일
2024.04.29
2024.04.29
2024.04.29

신용보강
-
-
-

유동화조달금액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

유동성대체
-
-
-

비유동성
1,500,000
1,000,000
3,500,000

(주3) 상환청구권이 없는 조건으로, 연결회사는 매출채권에 대해 매각처리하였습니다.

(주4) 연결회사는 현대자동차㈜와 기아㈜로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.(주5) 연결회사는 현대위아㈜로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 삼성증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
우리온기업제3호대유글로벌(주4)
대유글로벌제일차(유)(주5)

신탁금융기관
미래에셋증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.09.07
1차)2021.09.302차)2021.10.29

유동화최종만기일
2024.03.07
2023.09.30

신용보강
지배기업 연대보증
지배기업 자금보충관계기업 자금보충

유동화조달금액
20,000,000
10,000,000

상환금액
(7,500,000)
(6,168,478)

기말잔액
12,500,000
3,831,522

유동성대체
10,000,000
3,831,522

비유동성
2,500,000
-

연결회사는 우리온기업제3호대유글로벌(유)와 2021년 9월 6일 체결한 대출약정(200억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

[지급보증현황]
정정 증권신고서 제출일 기준, 당사는 연결회사인 (주)대유글로벌에게 약 214.6억원, (주)대유에이피에 약 360억원의 지급보증 등을 제공하고 있으며 총 보증한도액은 한화 약 724억원입니다. 당사는 채무자((주)대유글로벌, (주)대유에이피)가 신용보강의무 미이행시 당사가 채무자에게 대여함으로써 부족자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하였으며, 향후 채무자가 원리금 등 지급재원 부족 시 부족금액을 보충하여야 하기 때문에 채무자의 실적 악화 시 우발채무 위험이 존재합니다.

[지급보증현황]

(기준일 : 2023년 6월 21일)
(단위:원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증한도액
차입금액

원화
외화
원화
외화

㈜대유글로벌
한국산업은행 *주1)
2,574,240,000

17,300,000,000

농협은행
4,104,000,000

3,420,000,000

한국무역보험공사 *주2)
390,000,000

333,300,000

195,000,000

166,600,000

현대성우신소재㈜/현대성우캐스팅㈜ *주3)
7,200,000,000

5,874,642,432

SGI서울보증보험 *주4)
2,000,000,000

1,333,681,595

덕성테크팩 *주5)
5,000,000,000

-

㈜대유에이피
한국산업은행
6,000,000,000

5,000,000,000

신보2020제8차유동화전문 유한회사
8,000,000,000

8,000,000,000

신보2021제5차유동화전문 유한회사
15,000,000,000

15,000,000,000

신보2022제16차유동화전문 유한회사
7,000,000,000

7,000,000,000

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융주식회사 *주6)
9,750,000,007

7,500,000,005

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
신한은행천진오성지행 *주7)
577,659,600
￥ 3,240,000.00
481,383,000
￥ 2,700,000.00

한국수출입은행
4,615,920,000
$ 3,600,000.00
4,615,920,000
$ 3,600,000.00

합 계(KRW)
72,406,819,607

76,025,527,032

출처 : 회사 제시

주1) 산업은행 측 예금자보호법에 따라 담보 제외한 부분에 대하여만 지급보증 설정 (산업은행 산정금액)주2) 대출금액의 90%를 대유플러스에서 지급보증주3) 현대성우신소재와 대유글로벌 사이 체결된 계약과 관련하여 발생하는 채무를 연대보증주4) ㈜EG 물품대와 대유글로벌 사이 체결된 계약과 관련하여 발생하는 채무를 연대보증주5) 덕성테크팩과 대유글로벌 사이 체결된 계약과 관련하여 발생하는 채무를 연대보증주6) 현대기아 매출채권 ABL에 대한 공동 연대보증 (동강홀딩스 포함)주7) 정기예금 담보제공

추가적으로, 당사는 2023년 6월 16일 타인에대한채무보증결정 공시를 통해 자회사인 대유에이피에 대한 채무보증 56억원을 2023년 06월 26일부터 2025년 06월 26일까지 제공한다고 밝혔습니다. 채권자는 신보2023제11차유동화전문 유한회사로 당사가 기존에 신보2020제8차유동화전문 유한회사를 채권자로 대유에이피에게 제공하고 있던 채무보증이 2023년 06월 25일 만료되어 신규 채무보증을 진행하는 형태입니다. 자세한 내용은 아래 공시 참고 부탁드립니다.

[타인에 대한 채무보증결정(2023. 06. 16)]

1. 채무자
주식회사 대유에이피

- 회사와의 관계
자회사

2. 채권자
신보2023제11차유동화전문 유한회사

3. 채무(차입)금액(원)
5,600,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
5,600,000,000

자기자본(원)
111,552,459,825

자기자본대비(%)
5.02

대규모법인여부
미해당

채무보증기간
시작일
2023-06-26

종료일
2025-06-26

5. 채무보증 총 잔액(원)
81,637,714,338

6. 이사회결의일(결정일)
2023-06-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 ㈜대유에이피가 56억원의 제10회 무보증 사모사채를 발행하여 교보증권 주식회사가 인수한 후 신보2023제11차유동화전문 유한회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하는 거래를 체결하였으며, 이에 대하여 당사가 신보2023제11차유동화전문 유한회사와 연대보증을 체결함에 따라 본 채무공시를 이행합나다.※ 지급보증 주요 내용1) 발행회사 : ㈜대유에이피2) 인수회사 : 교보증권 주식회사3) 유동화회사 : 신보2023제11차유동화전문 유한회사4) 사채 발행조건 - 사채명칭 : ㈜대유에이피 제10회 무보증 사모사채 - 사채금액 : 56억원5) 체결일 : 2023년 06월 26일6) 연대보증인 : ㈜대유플러스 - 상기 4의 '채무보증금액'은 차입금액의 100% 설정한 금액입니다. - 상기 4의 '자기자본'은 최근 사업연도말 경과 후 전환권 행사로 인한 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 4의 '채무보증기간 종료일'은 본 채무 상환시까지입니다. - 상기 5의 '채무보증 총 잔액'은 금번 채무보증금액을 포함한 금액입니다. - 하기 채무자의 요약 재무상황 중 당해 연도는 2023년 1분기말 기준입니다. - 하기 채무보증금액의 외화환산은 보증일 외국환은행 최초고시 매매기준율을 적용한 금액입니다.

※ 관련공시
-

【채무자의 요약 재무상황】 (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
235,436
143,681
91,755
5,952
58,350
3,279

전년도
232,932
144,521
88,411
5,899
225,953
23,862

전전년도
218,204
152,573
65,631
5,717
178,955
8,248

[채무자별 채무보증 잔액]

채무자
관계
채무보증잔액(원)
채무보증기간
비고

㈜대유글로벌
자회사
17,300,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
3,420,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
300,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
150,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
7,200,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
2,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
5,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
5,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
5,600,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
15,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
7,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

우리온기업제3호대유글로벌(유)
-
8,333,333,338
본 채무 상환시까지
-

DAYOUPLUS JIN
자회사
503,901,000
본 채무 상환시까지
-

DAYOUPLUS JIN
자회사
4,830,480,000
본 채무 상환시까지
-

※ 관련 공시법규
자본시장법

출처 : 전자공시시스템

[자금보충 약정사항]

[자금보충 약정사항]

(단위:백만원)

채무자
채권자
보증제공처
차입목적
채무금액

(주)대유글로벌
푸른상호저축은행 등
푸른상호저축은행 등
현대위아(주) 매출채권 ABL
2,554

스마트홀딩스
천안농업협동조합
천안농업협동조합
기존차입금 대환, 입회보증금 반환,퍼블릭 18홀 투자관련
49,000

대유몽베르제육차(유)
하나캐피탈외
하나캐피탈외
30,000

출처 : 회사 제시

당분기말 현재 당사 및 특수관계자인 (주)동강홀딩스는 (주)대유글로벌이 2021년 9월 29일과 2021년 10월 27일 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(100억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.추가적으로, 당사는 대유몽베리트제육차(유)가 2023년 2월 15일 체결한 대출약정 300억원 및 주식회사 스마트홀딩스가 2023년 2월 13일 체결한 대출약정 490억원과 관련하여 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.

(주11) 정정 후

너. 계열사 간 신용리스크 전이 위험
당사가 속한 대유위니아 그룹은 현재 총 5개의 상장사(대유플러스, 대유에이텍, 위니아, 위니아에이드, 대유에이피)를 보유 중이며 최상위 기업인 (주)대유홀딩스가 크게 중간지주인 (주)대유에이텍, (주)대유플러스 그리고 SPC인 위니아홀딩스를 통해 위니아전자를 보유하고 있는 3 부분으로 분류가 가능합니다. (주)대유에이텍은 2023년 1분기 기준 종속회사로 (주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형을 보유하고 있으며 (주)딤채홀딩스는 상장사인 (주)위니아 및 (주)위니아에이드를 종속회사로 보유하고 있습니다.당사의 최대주주인 (주)대유홀딩스는 SPC인 위니아홀딩스 지분 46.49% 보유하고 있고 위니아홀딩스는 위니아전자 주식 94.54% 위니아전자는 위니아매뉴팩처링 주식 100%를 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일, 위니아전자는 감사인으로부터 감사범위의 제한에 따른 연결재무제표 의견거절을 받았습니다. 현재, 위니아전자는 멕시코 공장에 대한 매각을 진행중이며 해당 현금으로 당사를 포함한 대유위니아 그룹 계열사에 대한 채무를 상환할 계획입니다.정정신고서 제출일 기준, 당사는 종속회사인 (주)대유글로벌에게 214.6억원, (주)대유에이피에게 360억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

두 회사 모두 정상적인 영업활동을 진행하고 있고 (주)대유글로벌의 2023년 1분기 적자는 일시적인 환율상승으로 인한 영향으로 판단하여 당사는 향후 체결한 지급보증계약이 현실화될 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있어 대유위니아 그룹의 관계회사로부터 발생할 신용리스크는 낮다고 판단하고 있습니다. 다만, 특수관계자인 위니아전자, 위니아전자매뉴팩처링의 자산 매각을 통한 상환은 매각일정, 가격, 환율의 변동 등 불확실성이 큰 상황이며 자동차시장 업황이 침체기에 진입한다면 (주)대유글로벌 및 (주)대유에이피에 약정해준 지급보증이 현실화될 가능성이 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

당사가 속한 대유위니아 그룹은 현재 총 5개의 상장사(대유플러스, 대유에이텍, 위니아, 위니아에이드, 대유에이피)를 보유 중이며 최상위 기업인 (주)대유홀딩스가 크게 중간지주인 (주)대유에이텍, (주)대유플러스 그리고 SPC인 위니아홀딩스를 통해 위니아전자를 보유하고 있는 3 부분으로 분류가 가능합니다. (주)대유에이텍은 2023년 1분기 기준 종속회사로 (주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형을 보유하고 있으며 (주)딤채홀딩스는 상장사인 (주)위니아 및 (주)위니아에이드를 종속회사로 보유하고 있습니다. (주)대유에이텍은 자동차시트를 생산하여 현대기아차 및 KG모빌리티(구 쌍용자동차)에 납품하며 (주)스마트홀딩스(대유몽베르CC)를 통해 골프장 운영, (주)딤채홀딩스((주)위니아)를 통해 OEM방식으로 당사로부터 제품을 공급받아 판매하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)대유홀딩스는 SPC인 위니아홀딩스 지분 46.49% 보유하고 있고 위니아홀딩스는 위니아전자 주식 94.54% 위니아전자는 위니아매뉴팩처링 주식 100%를 보유하고 있습니다. 위니아전자는 중국과 멕시코 등 생산 및 판매법인을 두고 냉장고, 세탁기 등 각종 전자제품을 제조, 판매하는 회사로 당사는 DB그룹 전자 계열회사 및 재무적 투자자 등으로부터 위니아전자를 매수하였습니다. 2022년 12월 31일, 위니아전자는 감사인으로부터 감사범위의 제한에 따른 연결재무제표 의견거절을 받았습니다. 2023년 1분기 기준, 당사가 위니아홀딩스, 위니아전자, 위니아전자매뉴팩처링 3개사에 대해 보유하고 있는 채권은 매출채권 20.4억원 및 기타채권(회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권) 218.5억원입니다. 현재, 위니아전자는 멕시코 공장에 대한 매각을 진행중이며 해당 현금으로 당사를 포함한 대유위니아 그룹 계열사에 대한 채무를 상환할 계획입니다. 총 4개의 매수후보자와 2.5억불의 매각예상금액으로 협상중이며 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나. 매출액 감소 위험" 부분의 위니아전자 멕시코공장 매각 진행사항을 참고해 주시기 바랍니다.위니아전자매뉴팩처링 역시 광주광역시에 위치한 토지 및 건물을 특수관계자인 위니아에게 양도하고 있습니다. 거래대금은 정정증권신고서 제출일 기준 352억원으로 184억원은 위니아로부터 현금 수취할 예정이며 168억원은 채권상계를 통해 지급될 예정입니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[정정 주요사항보고서(유형자산양수결정)(2023. 05. 31)]

1. 자산구분
토지 및 건물

- 자산명
광주광역시 광산구 장덕동 981-1, 987-3(토지 128,435.8㎡ / 건물 92,570.07㎡ /가설건축물 15,054.43㎡)

2. 양수내역
양수금액(원)
35,200,000,000

자산총액(원)
687,479,963,081

자산총액대비(%)
5.12

3. 양수목적
중장기 성장 기반 구축

4. 양수영향
사업 경쟁력 제고

5. 양수예정일자
계약체결일
2023.02.10

양수기준일
2023.06.30

등기예정일
2023.06.30

6. 거래상대방
회사명(성명)
(주)위니아전자 매뉴팩처링(Winia Electronics Manufacturing Co., Ltd.)

자본금(원)
3,000,000,000

주요사업
가전제품 제조업

본점소재지(주소)
광주광역시 광산구 용아로 559(장덕동)

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 현금지급 및 채권상계2) 지급방법 - 계약금 : 18,400,000,000원 (현금지급) - 잔 금 : 16,800,000,000원 (채권상계)3) 지급시기 - 계약금 : 2023. 2. 10. - 잔 금 : 2023. 6. 30.

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1. 근 거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 5호2. 사 유 : 회사가 양수하기로 결정한 자산 양수가액의 적정성 여부를 판단 하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
회계법인 베율

외부평가 기간
2023.01.31 ~ 2023.02.10

외부평가 의견
적정

9. 주주총회 특별결의 여부
미해당

- 주주총회 예정일자
-

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법,기간, 장소
-

지급예정시기,지급방법
-

주식매수청구권 제한관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

10. 이사회결의일(결정일)
2023.02.10

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

13. 향후 회사구조개편에 관한 계획

- 해당사항 없습니다.

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 상기 2. 양수내역의 ① 양수금액은 취득시 납부하여야 할 국세 및 지방세, 기타취득 부대비용을 포함하지 아니한 매매계약서상 매매대금이며, ② 자산총액은본건에 대한 최초 공시가 2023년 2월 10일에 진행됨에 따라 최근사업연도말인2021년 12월 31일 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표기준입니다.(2) 본 건 거래는 '11. 공정거래위원회 신고대상 여부'의 기준이 되는「자본시장과금융투자업에 관한 법률」제26조에 따른 대규모내부거래에는 해당되지 않으나,동법 제11조에 따른 기업결합 신고대상에 해당되어 공정거래위원회의 신고 절차를진행, 수리 완료하였습니다.(3) 상기 5. 양수예정일자의 양수기준일은 소유권 이전일(예정)입니다.(4) 기타 세부사항은 본 공시서류에 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서'를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시 : -

출처 : 전자공시시스템, 위니아

영업을 하지 못하는 상황의 계열사에 대한 당사의 채권은 상기한 자산매각 등을 통해 회수할 예정이며 영업을 통해 현금흐름이 창출되는 계열사에 대해서는 영업을 통한 정상적인 채권회수 방식으로 회수를 진행할 예정입니다.

정정신고서 제출 전일 기준, 당사는 종속회사인 (주)대유글로벌에게 214.6억원, (주)대유에이피에게 360억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주)대유글로벌은 알루미늄휠을 생산하여 현대기아차 등에 납품하며 2023년 1분기 기준 자동차 산업 호황으로 전년 동기대비 25.2% 증가한 약 567억원의 매출을 기록하였지만 금리인상에 따른 원재료 매입 단가 2.5% 인상으로 인한 재료비 증가, 용해설비 오버홀로 인한 일시적인 외주비 증가, 불량율 상승 및 수율 저하로 인한 생산성 하락으로 영업이익은 약 9.05억원의 적자를 기록하였습니다. 추가적으로, 2023년 1분기 원달러 환율의 상승으로 인한 외화부채에 대한 외화관련 손실이 발생하여 당기순손실 27.73억원의 적자를 기록하였습니다. (주)대유에이피는 스티어링휠을 생산하고 있으며 2023년 1분기 기준 자동차 산업 호황으로 약 437억원의 매출액을 기록하였고 32.6억원의 영업손익을 기록하였습니다. (주)대유에이피 역시 2023년 1분기 미달러 환율 상승으로 역외 종속기업인 Dayou AP Mexico가 상거래로 인한 외환 차손 등을 인식하였지만 22억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 추가적으로, 2023년 6월 5일 제9회 무보증 신주인수권부사채 200억원 역시 일반공모를 통해 조달하였습니다. 두 회사 모두 정상적인 영업활동을 진행하고 있고 (주)대유글로벌의 2023년 1분기 적자는 일시적인 환율상승으로 인한 영향으로 판단하여 당사는 향후 체결한 지급보증계약이 현실화될 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있어 대유위니아 그룹의 관계회사로부터 발생할 신용리스크는 낮다고 판단하고 있습니다. 다만, 특수관계자인 위니아전자, 위니아전자매뉴팩처링의 자산 매각을 통한 상환은 매각일정, 가격, 환율의 변동 등 불확실성이 큰 상황이며 자동차시장 업황이 침체기에 진입한다면 (주)대유글로벌 및 (주)대유에이피에 약정해준 지급보증이 현실화될 가능성이 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

(주12) 정정 후

더. 계속기업 불확실성 관련 위험
당사는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일(제 57기)까지에 대한 연결재무제표에 대해 감사인인 삼덕회계법인으로부터 "적정" 감사의견을 부여받았습니다. 당사는 2022년 12월 31일 종료되는 연결기준 제57기에 순손실 24,286백만원이 발생하였고, 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 85,739백만원 더 많음을 나타내고 있어 감사인은 제57기 감사 시 강조사항으로 "계속기업가정의 불확실성"을 지적하였습니다. 당사는 계속기업으로서의 존속문제를 해결하기 위하여, 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 유동부채의 리파이낸싱을 통한 비유동부채로의 전환(CB 및 BW) 및 관계사채권등의 회수를 통한 유동자금확보 등이 포함됩니다. 하지만, 감사인이 지적한 사항이 개선되지 않고 악화될 경우 감사인은 계속기업 관련 중요한 불확실성으로 감사 의견 거절을 할 수 있으며 이에 따른 상장폐지절차가 진행될 수 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

당사는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일(제 57기)까지에 대한 연결재무제표에 대해 감사인인 삼덕회계법인으로부터 "적정" 감사의견을 부여받았습니다. 감사인은 제57기 감사 시 강조사항으로 "계속기업가정의 불확실성"을 지적하였으며 핵심감사사항으로 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 및 현금창출단위에 대한 손상 평가를 지적하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2022년 12월 31일 종료되는 연결기준 제57기에 순손실 24,286백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 85,739백만원 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타낸다고 감사인은 평가했습니다. 당사는 계속기업으로서의 존속문제를 해결하기 위하여, 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 유동부채의 리파이낸싱을 통한 비유동부채로의 전환(CB 및 BW) 및 관계사채권등의 회수를 통한 유동자금확보 등이 포함됩니다. 현재, 연결회사의 경영진은 상기 자구계획이 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며 이러한 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류, 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 추후, 감사인이 지적한 사항이 개선되지 않고 악화될 경우 감사인은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 제기할 수 있으며 계속기업 관련 중요한 불확실성으로 의견 거절을 할 수 있습니다. 감사의견 거절 시 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 제1항의 2(최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 부적정이거나 의견거절일 경우 거래소는 해당 상장법인의 보통주권을 상장폐지한다)에 따라 주권의 상장폐지 절차가 진행되므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

(주13) 정정 전

마. 신주인수권부사채 채권 및 신주인수권증권 상장 위험금번 발행되는 ㈜대유플러스 제14회 신주인수권부사채의 "신주인수권이 분리된 채권"은 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장 예정일은 2023년 06월 29일입니다.한편 본 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건을 모두 충족하고 있으므로, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단되나, 만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면, 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 신주인수권부사채를 용이하게 매매할 공개적인 시장이 없게 되어, 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면 총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

출처:
한국거래소

상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다.하지만 채권투자자는 예측하지 못한 수준의 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 가격위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장 충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우, 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.또한 금번 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」제150조)을 모두 충족하고 있습니다.

구분
요 건
충족여부

발행회사
유가증권시장 주권상장법인일 것
충족

상장주권이 관리종목 지정 또는상장폐지기준에 해당되지 않을 것
충족

상장증권수
신주인수권증권의 발행총수가 1만증권 이상일 것(신주의 액면 5,000원 기준)
충족

잔존권리행사기간
신주인수권증권의 잔존권리행사기간이상장신청일 현재 1년 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

출처:
한국거래소

본 사채의 "신주인수권증권"의 상장예정일은 2023년 7월 11일이며, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 상장 이후 거래가 시작될 수 있도록할 예정이나, 비록 "신주인수권증권"이 상장된다 하더라도 주식과 비교해 보았을 때 주식시장에 비해 매매가 원활하지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있는 점을 유념하시기 바랍니다.

(주13) 정정 후

마. 신주인수권부사채 채권 및 신주인수권증권 상장 위험금번 발행되는 ㈜대유플러스 제14회 신주인수권부사채의 "신주인수권이 분리된 채권"은 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장 예정일은 2023년
07월 10일입니다.한편 본 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건을 모두 충족하고 있으므로, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단되나, 만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면, 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 신주인수권부사채를 용이하게 매매할 공개적인 시장이 없게 되어, 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면 총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

출처:
한국거래소

상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다.하지만 채권투자자는 예측하지 못한 수준의 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 가격위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장 충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우, 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.또한 금번 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」제150조)을 모두 충족하고 있습니다.

구분
요 건
충족여부

발행회사
유가증권시장 주권상장법인일 것
충족

상장주권이 관리종목 지정 또는상장폐지기준에 해당되지 않을 것
충족

상장증권수
신주인수권증권의 발행총수가 1만증권 이상일 것(신주의 액면 5,000원 기준)
충족

잔존권리행사기간
신주인수권증권의 잔존권리행사기간이상장신청일 현재 1년 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

출처:
한국거래소

본 사채의 "신주인수권증권"의 상장예정일은 2023년
7월 20일이며, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 상장 이후 거래가 시작될 수 있도록할 예정이나, 비록 "신주인수권증권"이 상장된다 하더라도 주식과 비교해 보았을 때 주식시장에 비해 매매가 원활하지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있는 점을 유념하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_0622

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 06월 13일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 06월 22일
[기재정정]증권신고서(채무증권)

자진정정
(굵은 파란색)

금융위원회 귀중
2023년 06월 13일

회 사 명 :
주식회사 대유플러스

대 표 이 사 :
박 상 민

본 점 소 재 지 :
광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16, 40-17(소촌동)

(전 화) 031-737-7000

(홈페이지) http://www.dayouplus.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무 (성 명) 최 준 용

(전 화) 031-737-7015

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
제14회 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액 :
30,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)대유플러스 → 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16, 40-17(소촌동)

한국투자증권(주) : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

SK증권(주) : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

【 대표이사 등의 확인 】

10.대표이사확인서-1

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 불확실성에 따른 위험당사는 국내외에서 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 에너지사업 등을 영위하고 있고, 당사가 영위하는 산업 특성상 국내외 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으므로 국내외 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪었으나, 2021년 이후 코로나19 백신이 주요 선진국을 시작으로 보급되며, 글로벌 경기는 점차 회복세를 보였습니다. 2022년에는 백신 보급의 확대로 국가 간 이동이 정상화 추세를 보이며 경기 회복세를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 인해 경기 둔화 우려가 확산되었습니다.
증권신고서 제출일 현재 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션 지속에 따른 주요국 긴축 기조 유지 및 실리콘밸리 은행·크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안 요인 확산에 따라 경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 투자자들께서는 상기 불확실성 요인에 대해 지속적으로 관찰하시기 바라며, 투자시 유의하시기 바랍니다. 2023년 04월 IMF(국제통화기금)가 발표한 세계경제전망에 따르면 2023년 세계경제 성장전망을 2.8%, 2024년에는 3.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 이는 지난 2023년 01월 전망치인 2023년 2.9%, 2024년 3.1%와 비교 시 각각 -0.1%p. 조정된 수치입니다. IMF는 여전히 높은 인플레이션과 최근의 금융 부문 리스크로 인해 세계 경제 회복 기대감이 약화되었다고 진단하여 경제성장률 전망치를 하향 조정하였습니다. 한국은행이 2023년 02월 발간한 경제전망보고서에 따르면 한국 경제성장률을 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준으로 전망하고 있습니다. 이는 주요국 경기 동반 부진, 주택경기 둔화, SOC 예산 감소 등의 하방요인과 민간소비 펜트업 모멘텀 지속, 대외 불확실성 감소 등의 상방요인을 고려한 결과입니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해
국내외 경기 회복이 둔화되거나 물가상승으로 인한 원재료 가격 상승이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 전방산업인 자동차산업 정체 위험당사 자동차부품사업부문의 주요 제품은 자동차 부품인 스티어링휠 및 알루미늄휠로
완성차 생산 및 판매량에 영향을 받습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상 도달하면 수요의 증가세가 정체되며, 이와 같은 자동차 산업의 성숙기에는 자동차에 대한 수요가 시장의 성장성보다는 경기변동에 민감한 경향을 보입니다. 글로벌 자동차 시장은 2020년에는 COVID-19로 인하여 완성차 수요가 크게 감소하였고, 2023년에서야 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 만약 향후
자동차 산업의 구조적인 성장 둔화가 지속될 경우 당사의 성장성 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나,
차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하였습니다.하지만, 2022년 하반기부터 차량용 반도체 수급난이 점차 완화됨에 따라 생산물량이 증가하여 완성차 수요-공급의 불균형이 해소되는 모습을 보이고 있습니다. 증권신고서 제출일 차량용 반도체 공급 부족 현상이 개선되는 모습을 보이고 있으나,
러시아-우크라이나 사태의 장기화에 따라 반도체 생산에 필요한 반도체 특수가스의 원료인 네온, 아르곤, 제논가스 등 차량용 반도체 원재료 공급에 향후 차질이 생길 경우, 완성차 업체의 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 완성차 업체로부터의 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사 자동차부품사업부문의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 제품단가 인하 압력 위험글로벌 자동차 시장내의 치열한 경쟁속에서 생존하기 위해
완성차 업체들간의 원가 경쟁력 확보 노력이 심화될 경우, 완성차 업체는
협력업체로의 납품단가 인하 압력이 커질 것으로 예상됩니다. 당사의 주요고객인 완성차업체에 의한 납품단가 인하 압력 증가는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 완성차업체 노사분규 관련 위험당사의 주 매출처인 현대기아자동차그룹은 노동조합이 결성되어 있고, 매년 입금협상이나 처우개선 등의 사항을 놓고 노사간 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하여 왔습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보하에 해결되고는 있지만,
향후 노조관련 분쟁이 발생할 경우에는 완성차 생산계획지연에 따른 당사 제품의 생산 감소로 당사의 영업성과가 하락할 위험이 존재합니다.
바. 정부 규제 위험최근 법령 및 정부규제에 의해 자동차산업은
운전자의 안전과 환경보호를 위한 방향으로 개정되고 있는 추세입니다. 이는 국내뿐만 아니라 신흥국가를 포함한 글로벌 추세이며, 이로 인해 자동차 업계의 부담이 증가하고 부정적인 영향이 초래될 수도 있습니다. 향후 법령이나 규제의 변동으로 인한 당사 사업상의 영향은 합리적으로 추정하기는 어려우나 부정적인 영향이 발생할 수도 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 신규업체 진입 위험당사가 속한 자동차 부품 산업은
대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며, 시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해 시장 진입을 위해서는 제품 양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며, 완성차 업체와의 거래관계 또한 중요해 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다. 대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않으나,
주요 경쟁업체들간의 단가인하 등을 통한 공격적인 수주전략이 지속적으로 발생할 경우, 당사의 시장 점유율 및 수익성이 하락할 수 있습니다.
아. 국제적 전염병에 따른 완성차업체 생산 중단 위험2019년 12월, 중국 우한에서 발생한 COVID-19(신종 코로나바이러스) 감염증 발생으로 WHO는 2020년 3월 팬데믹을 선언하였고, COVID-19 확산 방지를 위해 미국, 유럽, 아시아 등 전세계적으로 공장 생산 중단을 시행 및 휴무일 조치 등을 내렸으며,
현대, 기아차를 포함한 세계 각국의 완성차 업체들도 수요 감소 및 바이러스 확산 제한을 위해 감산 및 휴업을 감행하기도 하였습니다. 결과적으로 COVID-19(신종 코로나바이러스) 발생으로 인해,
글로벌 완성차 업체의 공장의 가동 중단으로 인해 생산에 차질이 생겼으며, 이로 인해 국내 완성차 업체인 현대, 기아차의 수익성에 부정적인 영향이 발생하였습니다. 이렇듯 예상할 수 없는 감염병, 국내외 경기 변동 등의 환경 변화로 인해
현대, 기아차 등 완성차 업체에 스티어링휠을 공급하고 있는 당사 사업의 물량 감소로 이어진다면, 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.
자. 경기변동 및 계절성 위험당사가 영위하는 가전사업에서 판매하는 제품은 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며,
그 수요는 경기변동 및 계절에 많은 영향을 받습니다. 특정계절에 매출이 집중되는 위험을 완화하기 위해 사계절 사용이 가능한 공기청정기, 자연가습기, 제습기, 스포워셔(차량용공기청정기) 등 제품 라인업을 확대하고 있고, 에어컨에 제습 및 공기청정 기능을 결합하여 여름이외에도 사용이 가능하도록 기능 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 그러나
계절성 극복을 위한 당사의 제품라인업 확대 이후 정상 손익분기점 수준의 매출이 이루어지지 않거나, 민간소비심리 위축으로 인해 가전제품 수요가 감소할 경우 전체적인 당사의 손익에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.
차. 주요 시장 성장 둔화 위험당사의 가전사업부문 중 주력 사업인 김치냉장고 시장은 내수시장 위주로 수요가 발생하고 있으며,
성숙기에 위치하고 있어 신규 수요의 증가는 제한적일 것으로 보여 향후 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
카. 외부 변수로 인한 사업 둔화 위험당사의 가전사업부문은 에어컨, 에어워셔, 가습기, 공기청정기, 스포워셔 등 소위 계절가전으로 불리는 제품을 주로 제조, 판매하고 있으며 해당 제품들은 생활환경, 기후, 날씨 등에 큰 영향을 받고 있습니다. 지구온난화로 인한 폭염, 미세먼지의 발생, 가뭄 등은 피당사의 계절가전 매출을 증대시키나
장마, 이상저온, 미세먼지의 감소 등 예상 못한 상황이 발생할 경우 당사의 계절가전 수요가 감소할 가능성이 있습니다. 이와 같이 예상치 못한 상황으로 인해 관련 매출이 급감하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
타. 네트워크 장비 시장 성장 정체 관련 위험당사의
정보통신사업부문은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 네트워크 장비 시장은 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간
극심한 경쟁으로 전반적으로 성장이 정체된 상황입니다. 당사가 속한 네트워크 장비 시장이 지속적으로 성장이 정체된 가운데, 당사는 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다. 하지만,
새로운 성장 동력을 찾지 못하고, 기존 경쟁업체들 간 경쟁이 심화될 경우 당사의 매출액 및 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
파. 국내 통신시장 성장 정체에 대한 위험당사가 영위하는 네트워크 장비 사업 중 유선통신장비는 전방산업인 국내 통신산업의 발전과 밀접한 관련이 있으며,
최근 국내 통신산업은 보급율 포화 및 가격경쟁 심화 등 전형적인 성숙기 단계의 양상이 지속되고 있습니다. 반면 무선이동통신망 시장은 본격적인 5G 이동통신 대중화가 시작되어 시장규모가 큰 폭으로 증가되었습니다. 유선이든, 무선이든 브로드밴드 네트워크에서 대부분의 데이터는 유선 통신망을 통해 이동하며, 무선통신은 최종 전송단에서만 활용됩니다. 따라서 5G 시장은 4G 대비 무선 가입자의 대규모, 집중적인 데이터 트래픽 발생하기 떄문에 10기가 유선인터넷으로 유선망으로 고도화가 필수적이며 이에 따른 고성능 제품의 업그레이드 수요가 증가할 예정입니다. 당사는 이러한 업그레이드 수요를 대비하여 다양한 고성능 제품을 개발 및 보유하여 시장상황에 대처하고자 합니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고
향후 인구증가율의 둔화세, 포화단계에 이른 서비스 보급률 등을 고려하면 통신서비스 시장의 전반적인 성장세 둔화는 불가피하며 당사 정보통신사업부문의 중장기적인 성장세에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
하. 경기변동에 따른 주요 매출처 투자 축소 위험국내 통신산업은 높은 시장집중도를 보이고 있으며 통신 3사(SK계열, KT, LG유플러스)의 과점구조로 형성되어 이들의 투자 규모에 따라 통신산업 시장 및 통신 장비시장 전체의 투자규모로 직결됩니다. 이러한 통신 3사의 투자가 경기 등 시장 현황에 따라 어떠한 변화를 가져올지는 확신할 수 없으며, 향후
통신 3사의 투자 축소가 이루어질 경우 당사의 매출 및 손익에도 영향을 미칠 수 있습니다.
거. 인터넷 서비스 기술 변화 위험당사는 초고속인터넷서비스인 FTTH, 광랜 서비스의 기술변화에 발빠르게 대응하여 동반 성장해왔습니다. 그러나 보다 고속 및 고품질의 통신서비스가 상용화되는 등
향후 기술변화에 당사가 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 매출 또한 급감할 수 있는 위험이 있습니다.
너. 국내 네트워크 장비 업체 경쟁력에 대한 위험네트워크 장비는 최근 스마트폰으로 촉발된 무선 데이터의 폭발적인 성장, 스마트 TV등 방송과 통신 산업의 융합뿐만 아니라, 전 산업에 걸친 지속적인 IT 컨버전스에 따른 네트워크 고도화로 꾸준한 성장기회를 맞이하고 있습니다. 그러나 국내 네트워크 장비업체는 일부 교환장비, 가입자망장비, 이동통신장비 등을 제외하고는
글로벌 업체에 비해 경쟁력이 열위한 상황으로 국내 네트워크 장비 시장에서 고부가 가치의 코어라우터, WDM(광전송장비) 등이 포함된 백본 분야는 외국산 업체가 장악하고 있습니다. 국내 네트워크 장비 업체는 통신장비의 국산화를 위해 끊임없는 연구개발 및 우수한 인재확보를 위해 노력하고 있습니다. 만약
당사가 이러한 시장상황에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
더. 신규업체 진입 위험네트워크장비 시장은 인터넷 통신사업자 및 ISP(Internet Servie Provider, 인터넷 서비스 사업자)들과 사업을 수행하기 때문에 Field Reference라는 진입장벽이 존재합니다. 또한 이 시장은 각종 서비스 및 운용 기능들을 구사할 수 있는 기술력이 수반되어야만 경쟁력을 유지할 수 있기 때문에, 당사를 비롯하여 (주)유비쿼스 및 (주)다산네트웍스 등 국내 몇몇 장비 업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다. 그러나 과거와 같이 동 시장이 급격히 증가하여 산업의 매력도가 증가하게 되면 외국업체 및 국내 대기업이 동 시장에 진출을 추진할 수 있으며
기술력을 갖춘 신규 업체의 진입 가능성도 배제할 수 없습니다.
러. 주된 원재료 공급의 위험
당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다.
전기차충전기를 생산하는데 필요한 주요 구성품으로는 전기전자 부품 및 플라스틱 가공품 등으로 구성되어 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 반도체 Chip등 PCB Unit 조립부품들이 다수 있습니다. 당사는 원재료 수급 문제에 대비하기 위해 예측을 통한 자재확보를 추진함으로써 생산 및 제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다. 하지만, 향후
주된 원재료 수급에 어려움이 발생할 경우, 전기차 충전기 등 제품 생산에 차질이 생겨 당사 매출 및 수익성에 악영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 유의하시길 바랍니다.
머. 신규업체 진입 위험자동차 업계는
장기적인 유가상승 추세와 주요 선진국의 연비 및 배기가스 배출 규제 등 환경 규제 강화라는 시장환경 변화에 대응하기 위해 전기차(xEV)를 개발, 판매하고 있는 추세입니다. 시장조사 전문업체 SNE 리서치에 따른 2022년말 세계 각국에 등록된 전기차 총 대수는 1,083만대로 전년 대비 61.3% 상승한 것으로 나타났으며, 국내 전기차는 약 40.2만대가 보급되어 있습니다. 이에 따라
전기차 충전 인프라 역시 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 글로벌 전기차 급속충전기 시장은 ABB, BTC Power, Efacec, Tritium 등이 선도업체로서의 지위를 확보하고 있으며 국내 전기차 급속충전기 시장은 SK시그넷, 중앙제어, 대영채비 등의 업체가 생산하고 있으며, 국내 전기차 완속충전기 시장은 동사를 포함한 대영채비, 차지비, 애플망고, 지커넥트 등 다수의 기업이 존재하고 있습니다. 당사는 전기차충전기 생산을 위한 SK시그넷과 ODM 위탁생산계약을 체결하고 납품을 진행하고 있으며, 22년 4분기 자체개발 완속충전기 양산을 시작하여 현재 생산 및 충전사업자 판매를 진행하고 있습니다.
자체개발 완속충전기에 대하여 충전서비스 S/W 매칭 및 생산을 통하여 영업망 확대 및안정적인 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 시장은 물론 글로벌 시장확대를 목표로 생산혁신 및 고품질 경쟁력으로 소비자의 생활만족을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사의 노력에도 불구하고,
동 시장의 매력도가 증가에 따라 국내 대기업들 뿐만 아니라, 외국업체도 진출을 추진할 수 있으며 기술력을 갖춘 신규 업체의 진입 가능성도 배제할 수 없습니다. 이 경우 당사의 시장점유율 및 수익성이 하락할 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

회사위험

가. 불성실공시법인 지정 관련
최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 강화되고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 불성실 공시 등으로 인해 당사의 최근 1년간 부과벌점이 10점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있으며, 최근 1년간 부과벌점이 15.0점 이상인 경우 「유가증권시장상장규정」 제47조제1항제12호에 의거하여 관리종목 지정기준에 해당될 수 있습니다.
증권신고서 제출전일 기준으로 당사는 현재 1년 이내에 누적된 벌점이 없지만, 2021년 12월 31일을 부과일자로 공시불이행으로 4점의 벌점을 부과받은 적이 있으며 향후 추가적인 불성실공시로 인해 예상치 못하게 부과될 벌점에 따른 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사의 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 매출액 감소 위험당사는 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 에너지사업부문 총 4개의 사업부문으로 구분되어 있습니다.
당사의 전체 매출액은 2020년 4,529억원, 2021년 4,645억원, 2022년 5,367억원을 기록하며 점차 성장하는 모습입니다.2023년 1분기 경우는 자동차부품사업부문과 에너지사업부문의 매출증가로 인해 매출액이 1,317억원으로 전년동기대비 10.4% 증가하였습니다. 반면, 정보통신사업부문과 가전사업의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.
당사의 매출은 시장상황의 변화, 주거래처에 대한 납품점유율의 저하, 자회사를 통한 해외영업확대, 신사업인 에너지사업부문의 안정적인 성장 여부 등 실적 변동요인을 고려할때 유지여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 이와 같이 전방 산업의 위축 및 국내외 경기변동으로 인하여 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
다. 특정 매출처에 대한 높은 매출 의존도당사의 자동차부품사업부문은 스티어링휠과 알루미늄휠을 전문으로 생산하고 있으며, 현대기아차그룹에 납품하고 있습니다.
당사의 총 매출액 중 현대기아차그룹에 대한 매출 비중이 2023년 1분기 기준 87.48%를 차지하고 있는 등 특정 매출처에 대해 매출이 편중되어 있으며, 이러한 매출 편중은 국내 자동차 산업을 고려할 때 다소 불가피한 측면이 있습니다. 당사의 최종 수요처인 현대기아차그룹은 세계적인 글로벌 완성차업체이므로 이들과의 가격 협상력에서 열위에 있을 수 있는 위험이 있으며, 매출 종속성으로 인하여 리콜 등 주요 고객사에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생할 경우, 완성차 생산량 및 판매량 감소로 이어져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성2023년 1분기말 연결 기준으로 당사의 연결 대상 종속기업 11개사와 지분법이 적용되는 관계기업 3개사에 대한 투자 내역이 존재하며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다. 종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주며, 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
마. 수익성 악화 위험
2023년 1분기 매출액은 1,317억원으로 자동차부품사업 및 에너지사업 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 10.4% 증가하였습니다. 그러나, 매출원가율이 2022년 1분기 86.2%에서 90.2%로 증가하여 영업이익율은 5.1%에서 2.8%로 악화되었고, 2022년 1분기 대비 금융비용의 76% 증가로 약 11억원의 당기순손실을 기록하였습니다.당사의 매출액은 각 사업부문에서 증감 추세가 다르게 나타나고 있으나 당사는 과거 영업이익을 지속적으로 실현하고 있습니다. 영업이익률 개선은 미미한 상태로 향후 국내외 영업환경과 실적추이에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
2022년 기준, 당사는 대손상각비, 관계기업투자처분손실, 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실, 상각후원가측정금융자산처분손실 인식으로 총 561억원의 기타비용을 인식하였습니다. 당사는 향후 추가적인 기타비용을 인식하지 않기 위해 지속적으로 노력하겠지만 향후 우크라이나 전쟁 지속, 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 확대 및 중동지역의 지정학적 리스크, SVB(실리콘밸리은행) 사태와 같은 글로벌 은행권 리스크, 유가변동성 확대에 따른 산업 생산 위축, 환율 변동성 확대 등 영업환경의 변화에 따라 당사의 수익성이 변동될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
바. 재무안정성 및 차입금 위험
당사의 2023년 1분기 기준 부채비율은 371.3% 수준입니다. 당사의 부채비율의 경우 2020년 291.3%에서 2022년 388.3%를 기록하며 지속적으로 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 2018년 이후 계열사 지배구조 및 포트폴리오 개편 목적의 금융자산 취득이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따른 현금흐름 부족분을 차입금을 통해 조달하고 있는 것으로 파악됩니다. 그러나, 2023년 1분기의 경우 매입채무 감소로 인해 2022년 말 대비 부채비율이 소폭 개선되었습니다. 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 당사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 당사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다. 또한, 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 매출채권 회수 위험당사의 2023년 1분기 매출채권은 521억원으로서 2022년 1분기 725억원 대비 203억원 감소하였으나, 자산총계 대비 매출 채권 비중은 2022년 1분기 12.5%에서 2023년 1분기 9.8%로 하락하였습니다. 당사의 2023년 1분기 기준 매출채권 연령 분석 시 6개월 미만의 단기 매출채권이 81.82%수준으로 매우 안정적인 상황을 보이고 있습니다.이는 우량한 고객사를 대상으로 영업을 영위하고 있기 때문이며, 당사에서는 지속적으로 채권 관리를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 급격한 경기변동, 전방산업 경기악화 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 회사의 현금흐름이 악화되어 회사의 영업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.
아. 재고자산의 진부화 위험
당사의 최근 3년동안의 재고자산 추이를 살펴보면, 2020년 419억원, 2021년 571억원, 2022년 674억원, 2023년 1분기 637억원으로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 당사의 2023년 1분기말 연결기준 총자산 대비 재고자산 비중은 12.0%이며, 재고자산회전율의 경우 2020년 10.2회, 2021년 8.5회, 2022년 7.6회, 2023년 1분기 7.4회를 기록하면서 감소하고 있습니다. 2022년 재고자산의 증가는 엔데믹 이후 가전제품 소비 감소로 인한 제품 증가 및 에너지 사업분야 신규 수주로 인한 원재료 증가가 주된 요인입니다.향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 발주의 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 추가적인 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
자. 현금흐름 관련 위험
당사는 2021년을 제외하고 지속적으로 영업활동 현금유입을 보이고 있었습니다. 당사는 영업활동 현금유입에도 불구하고 영업활동 현금유입을 넘어서는 수준의 관계회사 자금 지원 및 유형자산 취득 등의 투자활동을 지속하고 있고, 부족액을 재무활동을 통해 보완하고 있습니다.향후 사업환경이 악화되는 경우 당사 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 부(-)의 잉여 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 계열사 특수관계자 거래로 인한 재무 등 위험
2023년 1분기 기준 관계회사와의 매출성 거래는 경상적인 사업상 매출거래(884억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가전사업부문의 매출입니다. 당사의 가전사업부문은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥), 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)를 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하여 관계회사인 ㈜위니아, ㈜위니아전자와 그 종속회사에 판매하고 있습니다.
관계회사와의 대여금 항목 중 (주)대유홀딩스에게 대여한 270억원의 대여금은 관계회사의 자산매각으로 인한 상환을 우선적으로 검토하고 있습니다.
관계회사와의 매입성 거래는 경상적인 사업상 매입거래(338억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가장 큰 비중을 차지하는 거래는 (주)대유합금에 대한 229억원 매입거래로서, 당사의 종속회사인 (주)대유글로벌의 (주)대유합금에 대한 알루미늄 원재료 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다.2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 총 3건으로, (주)대유이피와 (주)대유글로벌 등 당사의 관계회사 중 사업상 주요한 매입처 역할을 수행하고 있기 때문에, 안정적이고 원활한 매입 진행을 위하여 지급보증을 이행하고 있습니다. 당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 특수관계자와의 거래시 대상 회사를 위한 지원을 위해 외부 차입, 회사 유보자금의 사용 등으로 기회비용의 증가가 발생될 수 있으며 이는 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
카. 소송 및 담보, 자금보충 등으로 우발부채가 현실화될 위험
증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송사건으로는 금성피앤엠(주)가 원고로 1심 진행중인 손해배상 건이 존재합니다. 증권신고서 제출일 시점에서 소송의 판결결과 및 판결결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나 소송가액으로 보아 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
이외에 당사는 사업과 관련하여 다수의 금융기관과의 약정사항, 지급보증 및 자금보충 약정사항이 있습니다. 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.
타. 금융자산의 가치 변동 위험
당사는 2023년 1분기 말 현재 공정가치측정금융자산 388억원(시장성 없는 지분증권 216억원, 시장성 있는 지분증권 172억원), 당기손익-공정가치측정 금융자산 58억원, 상각후원가측정유가증권 75억원을 보유하고 있습니다. 하지만, 상각후원가측정유가증권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 인식하였으며 금융자산 중 10억원 이상의 장부가치가 존재하는 주요 회사는 ㈜동강홀딩스, ㈜대유에이텍, ㈜위니아에이드로, 해당 회사들의 경영실적에 따라 당사가 보유한 지분의 가치가 크게 변동될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
파. 신사업과 관련한 위험
당사는 사업다각화 목적으로 나노탄소면상발열체 사업, LPI 사업, 전기차 충전 사업에 진출하였고, 신규사업은 기존 사업부문인 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업과 시너지효과가 발생할 수 있습니다. 그러나 이로 인한 사업구조조정에 의하여 회사의 재무, 손익구조 등에 악영향을 미칠 수 있고, 신규사업이 당사의 추정이나 판단과 달리 수익이 발생하지 않거나, 매출이 정체되는 등 성공적으로 사업이 이루어 지지 않는다면, 투자금 등의 손실이 발생할 수 있는 등 당사의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 반드시 유의하시기 바랍니다.

하. 잦은 자금조달 이력 관련 위험

당사는 최근 3년간 자본시장을 통해 총 4회(금번 공모 제외)에 걸쳐 자금을 조달하였으며, 자본시장에서의 잦은 자금조달로 인해 기발행된 주식연계사채의 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 주식가치가 희석되거나 대규모 물량출현으로 인한 주가하락 등의 위험이 존재합니다. 그리고 자본시장을 통한 자금조달이 잦다는 것은 당사가 영업활동으로부터 현금창출능력이 부족하고, 은행차입이 어려움을 의미하고 있습니다. 또한, 금번 공모 후에도 영업부진이 지속될 경우 당사 자금 유동성이 크게 악화될 수 있습니다. 신주인수권부사채를 통한 자금조달은 향후 신주인수권 행사 시 기존주주의 지분가치의 희석을 유발하여, 기존주주들의 주식가치의 하락을 발생시키고 있습니다. 투자자들께서는 향후 당사가 주식연계채권을 통한 자본조달을 추가적으로 진행할 경우 당사의 주식가치의 하락 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.

거. 재무제표 심사 및 감사보고서 재작성 관련 위험당사는 2021년 5월 6일 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제23조 제1항부터 제2항까지의 규정에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원은 같은 날로부터 당사의 2017회계연도부터 2019회계연도까지 재무제표에 대한 심사에 착수하였습니다.
2022년 5월 4일, 당사에 대한 심사가 완료되었고 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 29조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제27조제3항 등에 의하여 "경조치"인 "경고"조치 받았습니다. 감사보고서 재작성 이슈는 회계처리에 방식에 대한 이견으로 발생하였으며, 당사는 이에 대해 인지한 즉시 자발적으로 재작성을 진행하였으며, 이에 따라 증권선물위원회로부터 과징금, 증권발행제한 등과 같은 별도의 양정조치가 없는 '경고' 조치를 받았습니다당사는 향후 재발을 방지하기 위하여 지속적으로 회계처리를 모니터링할 예정이지만, 향후 회계 처리 관련 이슈가 발생하여 당사의 공시 정보에 대한 신뢰도 하락 및 주가에 부정적인 영향이 있을 수도 있는 점 투자자께서는 유의바랍니다.

너. 계열사 간 신용리스크 전이 위험당사가 속한 대유위니아 그룹은 현재 총 5개의 상장사(대유플러스, 대유에이텍, 위니아, 위니아에이드, 대유에이피)를 보유 중이며 최상위 기업인 (주)대유홀딩스가 크게 중간지주인 (주)대유에이텍, (주)대유플러스 그리고 SPC인 위니아홀딩스를 통해 위니아전자를 보유하고 있는 3 부분으로 분류가 가능합니다.(주)대유에이텍은 2023년 1분기 기준 종속회사로 (주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형을 보유하고 있으며 (주)딤채홀딩스는 상장사인 (주)위니아 및 (주)위니아에이드를 종속회사로 보유하고 있습니다.당사의 최대주주인 (주)대유홀딩스는 SPC인 위니아홀딩스 지분 46.49% 보유하고 있고 위니아홀딩스는 위니아전자 주식 94.54% 위니아전자는 위니아매뉴팩처링 주식 100%를 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일, 위니아전자는 감사인으로부터 감사범위의 제한에 따른 연결재무제표 의견거절을 받았습니다. 현재, 위니아전자는 멕시코 공장에 대한 매각을 진행중이며 해당 현금으로 당사를 포함한 대유위니아 그룹 계열사에 대한 채무를 상환할 계획입니다.정정신고서 제출일 기준, 당사는 종속회사인 (주)대유글로벌에게 214.6억원, (주)대유에이피에게 360억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

두 회사 모두 정상적인 영업활동을 진행하고 있고 (주)대유글로벌의 2023년 1분기 적자는 일시적인 환율상승으로 인한 영향으로 판단하여 당사는 향후 체결한 지급보증계약이 현실화될 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있어 대유위니아 그룹의 관계회사로부터 발생할 신용리스크는 낮다고 판단하고 있습니다.다만, 특수관계자인 위니아전자, 위니아전자매뉴팩처링의 자산 매각을 통한 상환은 매각일정, 가격, 환율의 변동 등 불확실성이 큰 상황이며 자동차시장 업황이 침체기에 진입한다면 (주)대유글로벌 및 (주)대유에이피에 약정해준 지급보증이 현실화될 가능성이 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

더. 계속기업 불확실성 관련 위험당사는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일(제 57기)까지에 대한 연결재무제표에 대해 감사인인 삼덕회계법인으로부터 "적정" 감사의견을 부여받았습니다.당사는 2022년 12월 31일 종료되는 연결기준 제57기에 순손실 24,286백만원이 발생하였고, 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 85,739백만원 더 많음을 나타내고 있어 감사인은 제57기 감사 시 강조사항으로 "계속기업가정의 불확실성"을 지적하였습니다.당사는 계속기업으로서의 존속문제를 해결하기 위하여, 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 유동부채의 리파이낸싱을 통한 비유동부채로의 전환(CB 및 BW) 및 관계사채권등의 회수를 통한 유동자금확보 등이 포함됩니다.하지만, 감사인이 지적한 사항이 개선되지 않고 악화될 경우 감사인은 계속기업 관련 중요한 불확실성으로 감사 의견 거절을 할 수 있으며 이에 따른 상장폐지절차가 진행될 수 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

기타 투자위험

가. 주식연계채권 발행으로 인한 최대주주 지분율의 잠재적 변동 위험현재 당사의 최대주주 지분율은 15.64%(특수관계인을 포함한 지분율 44.28%)로 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채가 전부 전환 시 최대주주 지분율은 10.33%(특수관계인을 포함한 지분율 29.25%)입니다. 본 공모 신주인수권부사채(BW) 300억원 전량 행사(행사가액 1,081원(예정) 기준 27,752,081주)되어 신주가 주식시장에 상장될 경우 최대주주의 지분율은 8.97%(특수관계인을 포함한 지분율 25.40%)로 기발행 CB 및 BW 전환 시 보다 1.36%(특수관계인을 포함한 지분율 3.85%) 하락이 예상되며, 행사가액 조정(70%)까지 감안 시 8.49%(특수관계인을 포함한 지분율 24.05%)로 기발행 CB 및 BW 전환 시 보다 1.84%(특수관계인을 포함시 5.20%) 하락하여 지분율이 현재 대비하여 취약해 질 것으로 예상됩니다. 당사는 금번 공모 신주인수권부사채(BW) 등에 따라 신주인수권 행사시
현 최대주주의 지분율 하락, 경영권과 관련한 위험이 잠재되어 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가중 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 잔액인수시 가격에 미치는 부정적 영향본 공모는 일반공모 방식으로 진행되고 총 청약금액이 본 사채의 권면총액을 초과하는 경우, 각 청약자에게 5사 6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여 사채는 최대청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동 순위 최대청약자가 최종 잔여 사채보다 많은 경우에는 인수단이 합리적으로 배정합니다. 상기 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하는 경우 인수단은 인수계약서 제2조에 따라 인수단의 인수물량 범위 내에서 자기책임하에 처리하기로 합니다.
최종 청약미달분를 인수한 인수단이 수익 확정을 위해 인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 채권 및 신주인수권 가격 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 최종 물량를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 채권 및 신주인수권 가격 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 또한
인수단이 최종 물량를 인수하게 되면 당사는 물량 인수금액의 8.0%를 추가수수료를 지급(단, 금번 BW의 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%) 하게 됩니다. 이를 고려하면 인수단의 물량 매입단가는 일반청약자들 보다 낮은 것과 같은 결과가 초래됩니다. 이에 인수단이 당사 물량을 인수한 후에 조기에 장내에서 매각할 가능성이 높으며, 이 경우 채권 및 신주인수권 가격이 급락할 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 내부회계관리제도 검토의견 비적정과 관련된 위험당사의 2020 회계연도 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서에서, 당사의 감사인인 삼덕회계법인은 중요한 취약점이 발견되었다는 비적정 검토의견을 표명하였습니다. 코스닥시장 상장사의 경우 내부회계관리제도 검토의견이 비적정일 경우 환기종목으로 지정되지만, 당사는 유가증권시장 상장회사로서 별도의 시장조치는 없습니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리제도 검토의견이 비적정일 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2020년 9월 타회계법인과 내부회계관리제도 고도화 자문계약을 체결하여, 내부통제절차의 전반적인 재검토를 수행하였으며, 감사인과의 지속적인 협의를 통해 상기한 취약점을 해소하였으나,
당사의 개선에도 불구하고 향후 재발 가능성을 완전히 배제할 수 없음을 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.
라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시, 변경될 수 있습니다. 또한 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 투자 의사결정 시 참고하시기 바랍니다.
마. 신주인수권부사채 채권 및 신주인수권증권 상장 위험금번 발행되는 ㈜대유플러스 제14회 신주인수권부사채의 "신주인수권이 분리된 채권"은 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장 예정일은 2023년
07월 10일입니다.한편 본 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건을 모두 충족하고 있으므로, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단되나, 만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면, 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 신주인수권부사채를 용이하게 매매할 공개적인 시장이 없게 되어, 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
바. 신주인수권증권 행사에 따른 위험본 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 배정받게 되는 "신주인수권증권"의 행사를 통해 신주를 취득하실 경우 투자자께서는 ㈜대유플러스의 보통주식을 보유하는 경우와 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다.본 사채의 신주인수권 행사로 인하여 신주가 주식시장에 상장될 경우 주식 물량 출회로 인해 주가 급등락의 가능성이 있습니다. 본 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 행사가액 1,081원(예정)을 기준으로 전량 행사시 27,752,081주가 추가로 유통될 수 있습니다.이는 증권신고서 제출일 현재 보통주 발행주식총수 120,998,774주의 22.94%를 차지하는 물량으로
일시에 전량 행사시, 물량 부담으로 인한 지분희석화의 가능성이 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
사. 본 사채의 신용등급한국기업평가㈜는 2023년 04월 14일 본평가에서 당사의 제14회 무보증 신주인수권부사채의 신용등급을 BB(부정적)으로 평가하였습니다. NICE신용평가㈜ 또한 2023년 04월 12일제14회 무보증 신주인수권부사채의 신용등급 본평가에서 당사의 신용등급을 BB/Negative로 평가하였습니다. 신용평가회사의주요 평가논리는 아래와 같습니다.증권신고서 제출일 현재 당사는 정보통신 및 가전사업부문의 사업안정성이 크게 저하된 가운데, 계열사 지원에 따른 재무부담이 가중되고 있어 자체 창출 현금을 통한 재무안정성의 개선이 제한적일 것으로 전망되고 있습니다. 이에 향후 당사 및 당사의 주요 자회사의 재무부담이 확대될 경우 신용등급 하락될 가능성이 존재합니다.
신용등급의 하락은 당사의 조달비용 증가, 외부 자금조달 시 어려움 증가 등 당사의 유동성 위험 및 이자비용 증가와 밀접한 연관을 가지므로 투자자들께서는 이 점을 반드시 유의하시기 바랍니다.
아. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우
주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
자. 신 외감법 도입으로 인한 감사인의 감사의견 제시 관련 위험2018년 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「공인회계사법」 및 회계감사기준의 일부 개정이 이루어져, 재무제표에 대한 회사와 감사인의 권한 및 책임이 확대되는 한편, 감사인의 독립적 지위가 강화되었고 감사인은 감사절차 수행 및 의견표명에 있어 더욱 보수적인 접근방식을 취할 것으로 예상됩니다.감사인의 비적정 감사의견 표명은 회사의
1) 재무제표의 신뢰성 저하 2) 대규모 손실 발생 또는 전기 재무제표 재작성에 따른 자본 감소 3) 자본시장 접근성 저하와 유동성 위험 증폭 4) 신규 자금조달 및 차입금 만기 연장 실패 등으로 작용할 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 신주인수권 행사 이후 신주 매매 제약 위험신주인수권부사채의 신주인수권증권을 통한 신주인수권 행사에 있어, 발행회사인 ㈜대유플러스의 업무의 효율성을 위하여 일정기간 동안 행사된 신주인수권에의한 신주발행 물량을 일괄적으로 취합하여 정기적으로 상장하기로 하였습니다. 이에 따라 신주의 환금성이 행사 즉시 주어지지는 않으며 짧게는 15일에서 길게는 45일까지 신주의 매매에 제약이 있을 수 있습니다.또한 명의개서 대행기관 및 한국거래소 등 관계기관의 협의에 따라 상장시기가 늦추어질 수 도 있으며, 이에 따라 투자자께서 신주인수권을 행사하시는 시점에서 감안한
㈜대유플러스 보통주 주가와, 행사로 인하여 신주를 교부 받게 되는 시점에서 ㈜대유플러스 보통주 주가가 형성되는 수준 간에 괴리가 발생할 가격변동 위험이 존재한다는 점을 충분히 숙지하시어 금번 신주인수권부사채 투자에 임하시기 바랍니다.
카. 공모 신주인수권부사채(BW) 청약 관련본 공모 신주인수권부사채에 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본사채 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 "투자위험요소"를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로
투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의하여 최종적인 투자의사결정을 내려야 합니다.
타. 예금자보호법의 미적용 대상본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제362조제8항각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한
본 사채는 무보증 공모 신주인수권부사채이며,본 채권의 원리금 상환을 ㈜대유플러스가 전적으로 책임지므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
파. 증권신고서 효력발생 관련본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는
상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.
하. 신주인수권 배정 관련본 신주인수권부사채는 분리형 신주인수권부사채로서 배정 시 각 청약자에게 배정될 신주인수권증권 수량의 산정시 소수점 이하는 절사합니다. 즉, 각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 금액(각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 수량에 행사가액을 곱한 값)은
각 청약자에게 배정된 사채의 발행 금액을 하회할 수 있는 점을 투자자께서는 감안하시기 바랍니다.
거. 정기공시 및 수시공시 참고금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며, 상기 제반사항을 고려하시어투자자 여러분의 신중한 판단을 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
14
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증신주인수권부사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
3.0

발행수익률
5.0
상환기일
2027년 07월 10일

원리금지급대행기관
국민은행 정읍지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 14일
한국기업평가
회사채 (BB0)

2023년 04월 12일
나이스신용평가
회사채 (BB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,800,000
18,000,000,000
- 기본 인수수수료 : 1.5%- 실권수수료 : 최종인수금액의 8.0%(단, 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%)
잔액인수

인수
SK증권
1,200,000
12,000,000,000
- 기본 인수수수료 : 1.5%- 실권수수료 : 최종인수금액의 8.0%(단, 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%)
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 07월 05일 ~ 2023년 07월 06일
2023년 07월 10일
2023년 07월 04일
2023년 07월 07일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

시설자금
4,000,000,000

운영자금
6,000,000,000

발행제비용
523,030,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
(주)대유플러스 기명식 보통주

보증금액
-
권리행사비율
100.0

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
1,081

담보금액
-
권리행사기간
2023년 08월 10일 ~ 2027년 06월 10일

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)-2023.06.22

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

1) 본 사채의 권면이자율 연 3.00%는 표면이자율을 의미하며, 발행수익률 연 5.00%는 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다.2) 신주인수권의 행사가액은 청약일전 3거래일
(2023년 06월 30일)에 확정될 예정입니다.3) 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 5.00%로 합니다.4) 조기상환청구권(Put Option): 사채권자는 다음의 조기상환기일에 "본사채"의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다.※ 조기상환기일 및 조기상환율
2025년 01월 10일 103.0953%,
2025년 04월 10일 103.6340%,
2025년 07월 10일 104.1794%,
2025년 10월 10일 104.7316%,
2026년 01월 10일 105.2908%,
2026년 04월 10일 105.8569%,
2026년 07월 10일 106.4301%,
2026년 10월 10일 107.0105%,
2027년 01월 10일 107.5981%,
2027년 04월 10일 108.1931%,5) 금번 신주인수권부사채에 한국투자증권(주)이 대표주관회사로 SK증권(주)가 인수회사로 잔액인수방식으로 참여합니다.6) "(주)대유플러스 제14회 무보증 신수인수권부사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권증권"의 상장예정일은 2023년 07월
20일, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은 2023년 07월
10일입니다.7) "본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 신주인수권에 관한 사항은 본 신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하여 투자에 유의하시기 바랍니다.

8) 증권신고서의 효력 발생 유ㆍ무에 따라 본사채의 공모 일정이 변경될 수 있습니다.

9) 위의 발행가액은 액면금액 10,000원당 가액입니다.

10) 일반 공모청약은
2023년 07월 05일 ~ 2023년 07월 06일(2일간)이며, 한국투자증권(주) 및 SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS 등으로 가능합니다.(세부 청약방법은 본문 "제1부 모집 또는 매출 등에 관한 사항"을 참조해 주시기 바랍니다.)11) 자세한 본 사채의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 : 14
(단위: 원)

항목
내용

사채의 명칭
제14회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

구 분
(1) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(2) 분리형 신주인수권부사채(3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

권면총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

조기상환수익률(%)
5.00

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

이자율
연리이자율(%)
3.00("표면이율")

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같습니다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

이자지급 기한

2023년 10월 10일, 2024년 01월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 07월 10일,2024년 10월 10일, 2025년 01월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 07월 10일,2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일, 2026년 07월 10일,2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 10일, 2027년 07월 10일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 14일 / 2023년 04월 12일

평가결과등급
BB0 (부정적) / BB0 (Negative)

주관회사의분석
대표주관명
한국투자증권(주)

분석일자

2023년 06월
22일

상환방법 및 기한
상환방법

(1) 만기상환
만기(2027 년 07월 10일)까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는
2027년 07월 10일에 전자등록금액의 108.7955%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.(2) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월
(2025년 01월 10일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.00%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환기일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024년 11월 11일

2024년 12월 11일

2025년 01월 10일

103.0953%

2차

2025년 02월 09일

2025년 03월 11일

2025년 04월 10일

103.6340%

3차

2025년 05월 11일

2025년 06월 10일

2025년 07월 10일

104.1794%

4차

2025년 08월 11일

2025년 09월 10일

2025년 10월 10일

104.7316%

5차

2025년 11월 11일

2025년 12월 11일

2026년 01월 10일

105.2908%

6차

2026년 02월 09일

2026년 03월 11일

2026년 04월 10일

105.8569%

7차

2026년 05월 11일

2026년 06월 10일

2026년 07월 10일

106.4301%

8차

2026년 08월 11일

2026년 09월 10일

2026년 10월 10일

107.0105%

9차

2026년 11월 11일

2026년 12월 11일

2027년 01월 10일

107.5981%

10차

2027년 02월 09일

2027년 03월 11일

2027년 04월 10일

108.1931%

가. 조기상환청구금액 : 각 권면금액의 100%나. 청구기간 및 청구방법: 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.다. 청구장소 : "발행회사"의 본점라. 지급장소 : 국민은행 정읍지점마. 지급금액 : 전자등록권면금액에 본 계약서에 명기한 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.바. 사채의 원금전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본항에 따라 본 사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우 "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 한다.

상환기한

2027년 07월 10일

권리행사로 인해 발행되는지분증권의 종류 및 내용
(주)대유플러스 기명식 보통주

행사가액, 행사비율, 행사기간등 신주인수권의 조건요약

(1) 행사가액 : 1,081원(예정)

"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의
최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 한다.

가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

(2) 행사비율가. "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다.나. 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로, 신주인수권증권 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.다. 행사가액 조정에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.라. 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.(3) 행사가액의 조정

가. "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.
- 아 래 -

▶ 조정 후 행사가액= 조정 전 행사가액 ×{ (기발행주식수+ 신발행주식수 ×1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷(기발행주식수+ 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가’로 하며, 위의 산식에 의한 ‘조정 후 행사가액’의 원단위 미만은 절상한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권"행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록"행사가액"을 조정한다. 본 사유에 따른"행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-23조 제2호에 의하여"발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른"행사가액" 조정을 하기로 한다. "본 사채" 발행일로부터3개월 후 그리고 그 후 매3개월마다 신주인수권"행사가액"을 조정하되, 해당'신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한"발행회사"의 보통주의1개월"가중산술평균주가", 1주일"가중산술평균주가" 및 최근일"가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일"가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권"행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로"행사가액"을 조정한다. 다만, 본 목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권"행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권"행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70%에 해당하는 가액으로 한다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같다. - 아 래 -

2023년 10월 10일, 2024년 01월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 07월 10일,

2024년 10월 10일, 2025년 01월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 07월 10일,

2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일, 2026년 07월 10일,

2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 10일.

마. 조정된"행사가액"이"발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를"행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은"본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할 수 없다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은"본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있다.

바. 위 각목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원단위 미만 금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 한다.

사. 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다.

- 아 래 -

▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액

(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.)

(4) 신주인수권 행사기간사채발행일 이후 1개월 되는 날
(2023년 08월 10일)
부터 "본 사채" 만기 1개월 전
(2027년 06월 10일)
까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. (5) 신주인수권 행사청구를 받을 장소: 하나은행 증권대행부

납 입 기 일
2023년 07월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
DB금융투자(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
국민은행 정읍지점

기타사항

"본 사채"의 권면이자율 연 3.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 연 5.00%은 만기보장수익률 (YTM)을 의미합니다.▶ 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 5.00%로 합니다.▶ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월
(2025년 01월 10일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환기일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024년 11월 11일

2024년 12월 11일

2025년 01월 10일

103.0953%

2차

2025년 02월 09일

2025년 03월 11일

2025년 04월 10일

103.6340%

3차

2025년 05월 11일

2025년 06월 10일

2025년 07월 10일

104.1794%

4차

2025년 08월 11일

2025년 09월 10일

2025년 10월 10일

104.7316%

5차

2025년 11월 11일

2025년 12월 11일

2026년 01월 10일

105.2908%

6차

2026년 02월 09일

2026년 03월 11일

2026년 04월 10일

105.8569%

7차

2026년 05월 11일

2026년 06월 10일

2026년 07월 10일

106.4301%

8차

2026년 08월 11일

2026년 09월 10일

2026년 10월 10일

107.0105%

9차

2026년 11월 11일

2026년 12월 11일

2027년 01월 10일

107.5981%

10차

2027년 02월 09일

2027년 03월 11일

2027년 04월 10일

108.1931%

▶ "본 사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은
2023년 07월 20일, "신주인수권증권"의 상장예정일은
2023년 07월 10일입니다.▶ "본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.▶ 위의 발행가액은 액면금액 10,000원당 가액입니다.▶ 발행제비용은 자체자금을 통해 조달할 예정입니다.▶ 상기 청약기일 및 청약공고일은 일반공모의 청약일 및 청약공고일이며, 공고는 홈페이지(http://www.dayouplus.co.kr)에 게재될 예정입니다.▶ 상기 권리행사가격은 예정 행사가액입니다.▶ 증권신고서의 효력 발생 여부에 따라 본사채의 공모일정이 변경될 수 있습니다.▶ 자세한 본 사채의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 공모일정 등에 관한 사항당사는 2023년 06월 13일 일반공모방식의 신주인수권부사채 발행을
최초 결의하였
으며, 2023년 06월 22일 일정변경으로 인한 정정 이사회결의를 하였습니다. 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일자
공모 절차
비 고

2023-05-26(금)
대표주관계약 체결
-

2023-06-13(화)

최초이사회결의 및 주요사항보고서 제출

-

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2023-06-22(목)
일정 변경 관련 이사회결의
-

2023-06-22(목)

정정 증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2023-06-30(금)
행사가액 확정
청약일전 제3거래일

2023-07-04(화)

증권신고서 효력발생(예정)
-

일반공모 청약공고
발행회사 홈페이지 공고 (https://dayouplus.co.kr)

2023-07-05(수)~2023-07-06(목)
일반공모 청약
-

2023-07-07(금)
일반공모청약 배정공고
한국투자증권(주) 및 SK증권(주) 홈페이지 공고 (https://www.securities.koreainvestment.com)(https://www.sks.co.kr)

2023-07-10(월)
환불 및 납입
-

신주인수권이 분리된 채권 상장예정일
-

2023-07-11(화)
등기
-

2023-07-20(목)
신주인수권증권 상장예정일
-

주)

상기 일정은
정정증권신고서 제출일 현재 기준 일정으로, 본 증권신고서의 심사과정에서 정정 증권신고서 제출이 요구될 수 있으며, 정정 증권신고서 제출 요구시 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 또한 관계기관과의 협의에 따라 일정이 변경될 수 있습니다.

금번에 발행할 신주인수권증권은 전자증권제도 시행(시행일 : 2019.09.16)으로 인해 전자등록의 방법으로 발행될 예정이며, 상장과 동시에 유통될 예정입니다.

「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」 (시행일 : 2019.09.16)

제25조(주식등의 신규 전자등록)① 발행인은 전자등록의 방법으로 주식등을 새로 발행하려는 경우 또는 이미 주권등이 발행된 주식등을 권리자에게 보유하게 하거나 취득하게 하려는 경우 전자등록기관에 주식등의 신규 전자등록을 신청할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등에 대해서는 전자등록기관에 신규 전자등록을 신청하여야 한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조의2제4항제1호에 따른 증권시장에 상장하는 주식등

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 수익권 또는 투자회사의 주식

3. 그 밖에 권리자 보호 및 건전한 거래질서의 유지를 위하여 신규 전자등록의 신청을 하도록 할 필요가 있는 주식등으로서 대통령령으로 정하는 주식 등

제36조(전자등록주식등에 대한 증권·증서의 효력 등)① 발행인은 전자등록주식등에 대해서는 증권 또는 증서를 발행해서는 아니 된다.② 제1항을 위반하여 발행된 증권 또는 증서는 효력이 없다.

③ 이미 주권등이 발행된 주식등이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 신규 전자등록된 경우 그 전자등록주식등에 대한 주권등은 기준일부터 그 효력을 잃는다. 다만, 기준일 당시 「민사소송법」에 따른 공시최고절차가 계속 중이었던 주권등은 그 주권등에 대한 제권판결의 확정, 그 밖에 이와 비슷한 사유가 발생한 날부터 효력을 잃는다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법: 일반공모

[회차: 14]

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
30,000,000,000
100%
잔액인수

주1) 모집금액은 전자등록총액 기준입니다. 주2) 본 건 신주인수권부사채의 모집은 일반공모 방식으로 진행되며, 모집 후 잔액이 발 생한 경우에 잔액인수 물량의 범위 내에서 인수단이 자기책임 하에 처리하기 로 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격에 관한 사항본 신주인수권부사채는 표면금리 연 3.0%, 사채권에 대한 만기보장수익률(YTM) 및 조기상환수익률(YTP) 3개월 복리 연 5.0%를 적용하여 각 사채 전자등록금액의 100%로 액면발행합니다.나. 신주인수권의 가치산정에 관한 사항당사 및 본 신주인수권부사채 발행의 대표주관회사는 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치산정을 위한 분석을 실시하였습니다. 기본분석은 블랙-숄즈의 옵션가격결정모형을 이용하였으며, 아래에 제시된 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치는 본 신주인수권부사채 발행을 위한 최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전 영업일 기준으로 분석되었으므로, 실제 가치는 사채 발행 후 변동될 수 있음을 투자시 유의하시기 바랍니다.1) 가치산정의 목적(주)대유플러스 제14회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 이론가치 산출2) 발행조건

신주인수권가격 결정변수
신주인수권 가격 결정변수의 내용
비 고

기초자산
(주)대유플러스 보통주 (A000300)
-

무위험이자율

3.535% (2023년 06월 12일 국고채 4년물 민평평균 수익률)

주1)

잔존만기
4년
-

현재가
1,119원 (2023년 06월 12일 종가)
-

행사가액(예정)
1,081원
주2)

변동성

① KOSPI 및 해당기업 20영업일(1개월)의 역사적 변동성 사용

② KOSPI 및 해당기업 60영업일(3개월)의 역사적 변동성 사용

③ KOSPI 및 해당기업 120영업일(6개월)의 역사적 변동성 사용

④ KOSPI 및 해당기업 250영업일(12개월)의 역사적 변동성 사용

주3)

주1)
무위험이자율: 2023년 06월 12일 한국금융투자협회가 발표하는 4년 만기 국고채의 기준수익률을 사용하였습니다. 본 수익률은 신주인수권부사채의 만기와 동일합니다.

주2)

본 사채 발행을 위한 최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 액면가액 미만일 경우 액면가액을 행사가액으로 합니다.가) (주)대유플러스 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

나) (주)대유플러스 보통주의 최근일(이사회 결의일 전일) "가중산술평균주가"

다) (주)대유플러스 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

주3)

하기 "3) 변동성" 참조※ 상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액으로 확정 행사가액은 청약개시일 제3거래일전인 2023년
06월 30일에 확정 후 정정 공시할 예정입니다.

3) 변동성: 변동성이 높을수록 신주인수권 가치는 상승합니다.

구분
역사적 변동성(%)

KOSPI 지수
(주)대유플러스 보통주

20영업일(1개월)
9.009%
61.686%

60영업일(3개월)
10.527%
48.276%

120영업일(6개월)
14.558%
44.396%

250영업일(12개월)
17.498%
43.184%

출처 : Bloomberg, Historical Volatility Table, KOSPI 지수 : KOSPI Index, (주)대유플러스 보통주 : 000300 KOSPI Equity

주)

각 영업일별 기간

① 20 영업일(1개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 20 영업일

② 60 영업일(3개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 60 영업일

③ 120 영업일(6개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 120 영업일

④ 250 영업일(12개월) 기간: 2023년 06월 12일 기준 최근 250 영업일

4) 조건별 신주인수권의 이론가치

가) KOSPI 지수

구분
20영업일(1개월)
60영업일(3개월)
120영업일(6개월)
250영업일(12개월)

역사적 변동성(%)
9.009%
10.527%
14.558%
17.498%

신주인수권 이론가격(원)
196.6원
204.8원
230.2원
250.6원

행사가 대비(%)
18.19%
18.95%
21.30%
23.18%

나) (주)대유플러스 보통주

구분
20영업일(1개월)
60영업일(3개월)
120영업일(6개월)
250영업일(12개월)

역사적 변동성(%)
61.686%
48.276%
44.396%
43.184%

신주인수권 이론가격(원)
570.5원
477.5원
449.5원
440.7원

행사가 대비(%)
52.77%
44.17%
41.58%
40.76%

5) 가치 산정 결과

가) 가치 산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black & Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션 가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다.

나) 또한 Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다.

다) 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다.

라) 금번의 신주인수권 가치분석에서는 배당을 고려하지 않았습니다.

마) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 상기한 자료 중 KOSPI 지수의 최근 20영업일 간의 역사적 변동성(9.009%)를 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를 산정한 결과 197원이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해 상기 지수(주가) - 기간별 변동성 중 가장 낮은 변동성을 보이는 KOSPI 지수의 최근 20영업일 간의 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.)

단, 이는 가정에 의해 산출된 이론 상의 가액으로, 신주인수권증권의 상장 후 시장에서의 실제 거래 가격과는 차이가 있을 수 있으며, 또란, 신용위험을 반영하여 신주인수권의 가치를 산정할 경우, 신주인수권의 가치가 상이하게 산출 될 수 있으니, 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건1) "발행회사"는 "대표주관회사" 및 "인수회사"(이하 "인수단")에게 "본 사채"의 잔액인수 및 모집을 위탁하며, "인수단"은 이를 수락합니다.2) "인수단"은 다음과 같이 "본 사채"를 인수합니다. "본 사채"를 인수하여 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에도 "인수단"은 잔액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.

[인수단의 인수한도 의무사채금액]

구분
회사명
인수한도의무 사채금액

대표주관회사
한국투자증권(주)
전자등록금액 금 일백팔십억원정(\ 18,000,000,000)

인수회사
SK증권(주)
전자등록금액 금 일백이십억원정(\ 12,000,000,000)

합 계
전자등록금액 금 삼백억원정(\ 30,000,000,000)

나. 모집 또는 매출의 절차1) 공고일자와 공고방법

구분
공고신문 등
공고일자

일반공모 청약 공고
"발행회사" 홈페이지

2023년
07월 04일

배정 공고
"인수단" 홈페이지

2023년
07월 07일

주1) 본 증권신고서상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 주2) "발행회사" 홈페이지 : http://www.dayouplus.co.kr 주3) "대표주관회사" 홈페이지 : http://www.securities.koreainvestment.com "인수회사" 홈페이지 : http://www.sks.co.kr

2) 청약방법가) 청약기간 : 2023년
07월 05일 ~ 2023년
07월 06일나) 청약자는 청약취급처에서 요구하는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 필요한 부수만큼을 제출하는 방법으로 청약합니다.다) 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다.라) 청약자의 청약 시, 이중청약은 불가능하며, 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 합니다. 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다.마) 청약자의 청약분에 대하여는 청약당일의 영업개시시간 이후 16시00분까지 접수된 것에 한하여 배정합니다.바) 청약금액의 단위 : 청약한도는 청약사무취급처별로 "일반공모 모집금액"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다. “본 사채”의 최소청약단위를 100만원으로 하되, 청약단위는 아래와 같다.

- 아 래 -

100만원 이상 1,000만원 미만: 100만원 단위

1,000만원 이상 1억원 미만: 1,000만원 단위

1억원 이상 10억원 미만: 5,000만원 단위

10억원 이상 100억원 미만: 5억원 단위

100억원 이상: 50억원 단위

사) 청약증거금: 청약금액의 100 %에 해당하는 금액아) 청약증거금은 2023년
07월 10일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.자) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년
07월 10일에 청약사무취급처에서 반환합니다.■ 청약사무취급처 및 청약방법

청약사무취급처
청약방법
청약기간

한국투자증권(주)
본ㆍ지점 직접 방문 / 홈페이지 및 HTS, MTS

2023년
07월 05일 ~ 2023년
07월 06일(청약종료일 16시까지)

SK증권(주)

3) 배정방법가) 배정수량 계산시에는 “인수단”에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 동일한 배정비율로 배정(“통합 배정”)한다. 나) 일반공모에 의한 총 청약금액이 "일반공모 모집금액"을 초과하는 경우에는 "인수단"에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하되, 잔여금액이 최소화되도록 한다. 이후 최종 잔여금액은 최대청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여금액보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.다) 상기 나호에 따른 통합 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하여 제2조 제3항에 따라 “청약미달회사”(“청약금액”이 “인수한도 의무사채금액”보다 적은"인수단” 구성원을 말한다.)의 “개별인수 의무사채금액”을 산정함에 있어서, “청약미달회사”의 인수책임을 면하게 된 사채금액은 “청약초과회사”(“청약금액”이 인수한도 의무사채금액”을 초과하는 “인수단” 구성원을 말한다.)의"초과청약금액"("청약초과회사” 의“청약금액”에서 “인수한도 의무사채금액”을 차감한 사채금액을 의미하되, 0이상으로 한다)으로 산정한다. 단, 배정단위(100,000원)에 미달하는 금액에 대해서는"인수단” 간의 협의에 의하여 결정한다.라) 배정단위는 10만원으로 한다. 마) 기관투자자(집한투자기구 포함) 및 기타 일반청약자 구분 없이 본 사채의 전자등록총액 내에서 배정한다. 바) 청약결과 배정 공고: 일반공모 청약에 대한 배정결과, 각 청약단위에 대한 배정금액은 2023년
07월 07일 "인수단"의 인터넷 홈페이지에 게재함으로써 개별통지에 갈음한다.4) 투자설명서 교부가) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.- 교부장소: "인수단"의 본점 및 지점- 교부방법: "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법, 또는 "인수단"의 홈페이지, HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System) 등을 통한 전자문서의 방법으로 교부합니다.나) 기타사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "대표주관회사"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.- 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시할 수 있습니다.- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.- 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.※ 관련법규

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】제9조 (그 밖의 용어의 정의)② 이 법에서 “임원”이란 이사 및 감사를 말한다.③ 이 법에서 “사외이사”란 상시적인 업무에 종사하지 아니하는 사람으로서 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제17조에 따라 선임되는 이사를 말한다. <개정 2015. 7. 31.>④ 이 법에서 “투자권유”란 특정 투자자를 상대로 금융투자상품의 매매 또는 투자자문계약ㆍ투자일임계약ㆍ신탁계약(관리형신탁계약 및 투자성 없는 신탁계약을 제외한다)의 체결을 권유하는 것을 말한다. <개정 2013. 5. 28.>⑤ 이 법에서 “전문투자자”란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 납입 및 청약증거금의 대체ㆍ반환1) 납입장소: 국민은행 정읍지점2) 청약증거금의 대체ㆍ반환 가) 청약증거금: 청약금액의 100 %에 해당하는 금액 나) 청약증거금은 2023년
07월 10일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다. 다) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년
07월 10일에 청약 사무취급처에서 반환합니다.라. 본 사채의 발행일- 2023년
07월 10일마. 증권의 교부1) 신주인수권이 분리된 채권가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리2) 신주인수권증권가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리바. 상장신청 상장 예정일

구분
신주인수권이 분리된 채권
신주인수권증권

상장예정일

2023년
07월 10일

2023년
07월 20일

주) 본 증권신고서상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.사. 그 밖의 중요한 사항1) 본 증권신고서상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

금번 (주)대유플러스 제14회 무보증 신주인수권부사채는 잔액인수방식으로 발행되며, 대표주관회사 한국투자증권(주) 및 인수회사 SK증권(주)는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수 업무를 수행합니다.

[제 14회]
(단위 :원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
서울특별시 영등포구 의사당대로88
18,000,000,000
- 기본 인수수수료 : 1.5%- 실권수수료 : 최종인수금액의 8.0%(단, 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%)
잔액인수

인수회사
SK증권(주)
서울특별시 영등포구 국제금융로8길31
12,000,000,000
- 기본 인수수수료 : 1.5%- 실권수수료 : 최종인수금액의 8.0%(단, 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%)
잔액인수

합계
30,000,000,000
-
-

[사채관리회사]

[제 14회]
(단위 :원)

수탁회사 명칭
주소
위탁금액 및 수수료율

위탁금액
수수료

DB금융투자 주식회사
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 동부증권빌딩
30,000,000,000
30,000,000

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. "발행회사"가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 아래의 사항을 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 중요한 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때

9. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

10. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때

11. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

* 금번에 발행할 신주인수권증권은 전자증권제도 시행(시행일 : 2019.09.16)으로 인해 전자등록의 방법으로 발행될 예정이며, 상장과 동시에 유통될 예정입니다.

주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 (시행일 : 2019.09.16)

제25조(주식등의 신규 전자등록)① 발행인은 전자등록의 방법으로 주식등을 새로 발행하려는 경우 또는 이미 주권등이 발행된 주식등을 권리자에게 보유하게 하거나 취득하게 하려는 경우 전자등록기관에 주식등의 신규 전자등록을 신청할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등에 대해서는 전자등록기관에 신규 전자등록을 신청하여야 한다.1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조의2제4항제1호에 따른 증권시장에 상장하는 주식등

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 수익권 또는 투자회사의 주식

3. 그 밖에 권리자 보호 및 건전한 거래질서의 유지를 위하여 신규 전자등록의 신청을 하도록 할 필요가 있는 주식등으로서 대통령령으로 정하는 주식등제36조(전자등록주식등에 대한 증권·증서의 효력 등)① 발행인은 전자등록주식등에 대해서는 증권 또는 증서를 발행해서는 아니 된다.

② 제1항을 위반하여 발행된 증권 또는 증서는 효력이 없다.

③ 이미 주권등이 발행된 주식등이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 신규 전자등록된 경우 그 전자등록주식등에 대한 주권등은 기준일부터 그 효력을 잃는다. 다만, 기준일 당시 「민사소송법」에 따른 공시최고절차가 계속 중이었던 주권등은 그 주권등에 대한 제권판결의 확정, 그 밖에 이와 비슷한 사유가 발생한 날부터 효력을 잃는다.

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제14회 무보증신주인수권부사채
30,000
3.0

2027년
07월 10일

3. 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 참조

주1)
상기 연리이자율 3.0%는 표면금리를 의미하며, 본 신주인수권부사채의 만기보장수익률(YTM) 및 조기상환수익률(YTP)은 3개월 복리 연 5.0%입니다.

주2)
당사가 발행하는 제14회 무보증 사채는 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채입니다.

2. 신주인수권의 내용 등가. 신주인수권의 내용

(단위 : 원)

항 목
내 용

신주인수권행사로 인해발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
대유플러스(주) 기명식 보통주

특수한 권리 등 부여
-

신주인수권 행사비율(%)

1) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다.

2) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 각 사채 전자등록금액(2이상의 사채권으로 신주인수권을 행사하는 경우에는 그 전자등록금액의 합산금액)을 행사가액으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 인정하지 아니합니다. 단수주에 해당하는 금액은 주권 전자등록시 "발행회사"의 명의개서대리인이 현금으로 지급합니다. 신주인수권증권 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.

3) 본 항의 제다호에 의한 행사가액 조정에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.

4) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

신주인수권 행사가액
기준주가
1,081원

할인율(%)
0.00%

행사가액
1,081원(예정)

산출근거

"본 사채" 발행을 위한"발행회사"의
최초 이사회결의일(2023년 06월 13일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 합니다.1) "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

2) "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

3) "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

신주인수권 행사로 발행되는 신주의 주금납입방법
현금납입 및 사채대용납입

신주인수권 행사가액의조정방법
조정방법

가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다.(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 원단위 미만은 절상합니다.나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일" 가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액" 보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권"행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같습니다.

- 아 래 -

2023년 10월 10일, 2024년 01월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 07월 10일,

2024년 10월 10일, 2025년 01월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 07월 10일,

2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일, 2026년 07월 10일,

2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 10일.

마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.바) 위 각목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원단위 미만 금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 합니다.사) 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정합니다.

- 아 래 -▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다)5) 신주인수권 행사기간사채발행일 이후 1개월 되는 날(2023년
08월 10일)부터 "본 사채" 만기 1개월 전(2027년
06월 10일)까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

공시방법
행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 "금융위원회", "한국거래소", "한국예탁결제원" 및 "대표주관회사"에게 공시 또는 통보하여야 합니다.

기타 신주인수권의 조건
동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

주)
상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액입니다.

■ 행사가액 산정표

(기산일: 2023년 06월 12일)
(단위 : 원, 주)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2023-06-12
5,000,237
5,488,085,873

2023-06-09
9,387,932
10,339,450,209

2023-06-08
35,359,230
40,909,729,975

2023-06-07
27,786,721
28,336,598,772

2023-06-05
436,386
393,458,330

2023-06-02
797,941
718,555,577

2023-06-01
10,355,078
9,937,951,179

2023-05-31
457,931
404,911,786

2023-05-30
727,560
651,502,948

2023-05-26
477,519
436,321,556

2023-05-25
1,260,675
1,190,839,766

2023-05-24
441,968
406,839,540

2023-05-23
1,295,373
1,219,380,081

2023-05-22
318,632
289,173,424

2023-05-19
487,035
442,980,521

2023-05-18
338,513
312,047,115

2023-05-17
320,600
291,394,682

2023-05-16
408,461
372,496,236

2023-05-15
498,643
458,577,055

1개월 가중산술평균주가(A)
1,067.01원
-

1주일 가중산술평균주가(B)
1,097.24원
-

최근일 가중산술평균주가(C)
1,097.57원
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
1,080.99원
-

청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E)
-
주1)

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
1,080.99원
-

액면가 (G)
500원
주2)

행사가액 (H = MAX[F×100%, G])
1,081원
주3)

주1)

2023년 06월
30일 확정 예정

주2)
행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액 = 액면가액

주3)
원단위 미만 절상

나. 신주인수권의 행사절차 등

항 목
내 용

신주인수권 행사기간
시작일

2023년
08월 10일

종료일

2027년
06월 10일

신주인수권 행사장소
하나은행 증권대행부

신주인수권 행사로 발행되는신주의 주금납입장소
국민은행 정읍지점

신주인수권의 행사방법 및 절차
사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 행사청구하고, 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 행사청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 행사청구합니다.

상법상 신주인수권의 행사방법 및 절차 관련 조항은 아래와 같습니다.

제516조의9(신주인수권의 행사)① 신주인수권을 행사하려는 자는 청구서 2통을 회사에 제출하고, 신주의 발행가액의 전액을 납입하여야 한다.② 제1항의 규정에 의하여 청구서를 제출하는 경우에 신주인수권증권이 발행된 때에는 신주인수권증권을 첨부하고, 이를 발행하지 아니한 때에는 채권을 제시하여야 한다. 다만, 제478조제3항 또는 제516조의7에 따라 채권(債券)이나 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록부에 채권(債權)이나 신주인수권을 등록한 경우에는 그 채권이나 신주인수권을 증명할 수 있는 자료를 첨부하여 회사에 제출하여야 한다.③ 제1항의 납입은 채권 또는 신주인수권증권에 기재한 은행 기타 금융기관의 납입장소에서 하여야 한다.④ 제302조제1항의 규정은 제1항의 청구서에, 제306조 및 제318조의 규정은 제3항의 납입을 맡은 은행 기타 금융기관에 이를 준용한다.

다. 기타 신주인수권에 관한 사항1) 신주인수권 행사의 효력발생 시기상기 "나. 신주인수권의 행사절차 등"에 따라 신주인수권 행사 청구서와 당해 신주인수권증권을 제출하고, 신주인수대금을 "현금납입" 또는 "대용납입" 한 때에 신주인수권행사의 효력이 발생합니다.2) 신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 행사된 것으로 봅니다. "본 사채"의 이자는 신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않으며, 대용납입한 사채권에 대하여 신주인수권 행사일이 이자지급기일 이전인 경우, 직전 이자지급기일 이후 발생한 이자는 지급하지 아니합니다.3) 배정본 신주인수권부사채는 "신주인수권증권" 과 신주인수권이 분리된 "채권"이 각각 유통되는 분리형 신주인수권부사채이므로 본 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 상기 "가. 신주인수권의 내용 등"을 통해 본 신주인수권부사채를 배정 받은 각 청약자는배정금액에 상당하는 "채권" 과 그 배정금액을 행사가액으로 나누어 산정 된 수량의 신주인수권증권을 동시에 배정 받습니다. 단, 각 청약자에게 배정 될 신주인수권증권수량의 산정 시, 소수점 이하는 절사하며, 발행하지 않습니다.4) 상장본 신주인수권부사채의 신주인수증권이 분리된 "채권"은 2023년
07월 10일에 한국거래소 해당 시장에 상장되며, "신주인수권증권"은 2023년
07월 20일에 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정입니다.5) 미발행 주식의 보유"발행회사"는 신주인수권의 보유자가 신주인수권 행사청구를 할 수 있는 기간이 종료될 때까지 회사가 발행할 주식의 총수 중 신주인수권 행사로 인하여 발행될 주식수를 미발행 주식으로 보유하여야 합니다.6) "발행회사"는 신주인수권 행사에 의한 증자 등기를 명의개서대리인인 하나은행 증권대행부와 협의하여 행사일부터 2주간 내에 합니다.7) 신주 상장 방법"발행회사"는 명의개서대리인인 하나은행 증권대행부와 협의하여 신주인수권 행사로 발행되는 주식을 신주인수권 행사 청구서 제출일 및 신주인수대금 납입일로부터 1개월 내에 상장 완료할 예정입니다. 단, 명의개서대행기관인 하나은행 증권대행부와 한국거래소 등 유관기관의 협의에 따라 연장될 수 있습니다.8) 신주인수권 행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원 및 "대표주관회사"에게 통보합니다.9) 신주인수권증권의 양도여부분리된 신주인수권증권을 양도하는 것이 가능합니다.10) 정관상 신주인수권부사채에 관한 사항 등

제 13 조 (신주인수권부사채의 발행)

① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 일반 공모 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경 우 3. 사채의 액면총액이 1,500억 원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사 채를 발행하는 경우

4. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부사 채를 발행하는 경우

5. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주 인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해사채의 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사 기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12 조2의5항규정을 준용한다.

3. 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환지급일

조기상환율

FROM

TO

1차

2024년 11월 11일

2024년 12월 11일

2025년 01월 10일

103.0953%

2차

2025년 02월 09일

2025년 03월 11일

2025년 04월 10일

103.6340%

3차

2025년 05월 11일

2025년 06월 10일

2025년 07월 10일

104.1794%

4차

2025년 08월 11일

2025년 09월 10일

2025년 10월 10일

104.7316%

5차

2025년 11월 11일

2025년 12월 11일

2026년 01월 10일

105.2908%

6차

2026년 02월 09일

2026년 03월 11일

2026년 04월 10일

105.8569%

7차

2026년 05월 11일

2026년 06월 10일

2026년 07월 10일

106.4301%

8차

2026년 08월 11일

2026년 09월 10일

2026년 10월 10일

107.0105%

9차

2026년 11월 11일

2026년 12월 11일

2027년 01월 10일

107.5981%

10차

2027년 02월 09일

2027년 03월 11일

2027년 04월 10일

108.1931%

가. 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의 100%나. 청구기간 및 청구방법: 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다.다. 청구장소: "발행회사"의 본점라. 지급장소: 국민은행 정읍지점마. 지급일: 각 조기상환기일바. 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명기된 조기상환수익율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.사. 사채의 원금 전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본 항에 따라 본사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우, "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 합니다.

4. 발행회사의 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리 내용본 신주인수권부사채에는 발행회사가 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.5. 발행회사의 기한의 이익 상실 사유

당사와 DB금융투자(주) 간 체결한 사채관리계약 상 기한의 이익 상실에 관한 조항은 다음과 같습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 기한의 이익 상실

1) 기한의 이익의 즉시상실: “발행회사”에 대하여 “본 사채” 발행일로부터 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, “발행회사”는 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에 이 사실을 통지하여야 한다.

가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)이 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고, “발행회사”가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우

사) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

아) 감독관청으로부터 “발행회사”의 중요한 영업의 정지 또는 취소가 있는 경우

자) “발행회사”가 “기업구조조정촉진법”에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적ㆍ사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다)

차) “발행회사”가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때

카) 기타 사정으로"발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생하여 “발행회사”가"본 사채 조건"상의 의무를 이행할 수 없다고"사채관리회사"가 합리적으로 판단하는 경우

6. 사채의 관리에 관한 사항당사는 본 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 신주인수권부사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 내용 및 본 사채의 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익의 상실: “본 사채” 발행일로부터 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급 의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 삼백억원 (\30,000,000,000)이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의 2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우

바) “발행회사”가 라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 90일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

사) 상기 다) 또는 마)의 “발행회사” 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 “발행회사”가 사실상 영업이 불가능할 정도의 주요 재산에 대한 압류 등을 말한다.

3) 사채권자가 상기 제2)목에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 제 2)목의 바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

4) 상기 제 1)목 및 제 2)목에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. 기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주

1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 기한이익상실 원인사유를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 제가호 제 2)목 가)의 경우에는 아래 가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

2) 제 1)목에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

1) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

2) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 제가호 제 2)목에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

1) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

2) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

마. “발행회사”는 기한의 이익이 상실된 날의 다음날로부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 위 제10항에서 정한 연체이율을 적용하여 계산된 연체이자를 지급하여야 한다.

나. 사채관리회사의 의무 및 책임

1. “발행회사”가 "사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

2. “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

3. “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

다. 사채관리회사의 사임

1. “사채관리회사”는 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 “발행회사” 혹은 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 “발행회사”가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

3. “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

4. “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

5. “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

라. 사채관리회사인 DB금융투자(주)은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 사채의 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 불확실성에 따른 위험당사는 국내외에서 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 에너지사업 등을 영위하고 있고, 당사가 영위하는 산업 특성상 국내외 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으므로 국내외 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪었으나, 2021년 이후 코로나19 백신이 주요 선진국을 시작으로 보급되며, 글로벌 경기는 점차 회복세를 보였습니다. 2022년에는 백신 보급의 확대로 국가 간 이동이 정상화 추세를 보이며 경기 회복세를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 인해 경기 둔화 우려가 확산되었습니다.
증권신고서 제출일 현재 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션 지속에 따른 주요국 긴축 기조 유지 및 실리콘밸리 은행·크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안 요인 확산에 따라 경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 투자자들께서는 상기 불확실성 요인에 대해 지속적으로 관찰하시기 바라며, 투자시 유의하시기 바랍니다. 2023년 04월 IMF(국제통화기금)가 발표한 세계경제전망에 따르면 2023년 세계경제 성장전망을 2.8%, 2024년에는 3.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 이는 지난 2023년 01월 전망치인 2023년 2.9%, 2024년 3.1%와 비교 시 각각 -0.1%p. 조정된 수치입니다. IMF는 여전히 높은 인플레이션과 최근의 금융 부문 리스크로 인해 세계 경제 회복 기대감이 약화되었다고 진단하여 경제성장률 전망치를 하향 조정하였습니다. 한국은행이 2023년 02월 발간한 경제전망보고서에 따르면 한국 경제성장률을 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준으로 전망하고 있습니다. 이는 주요국 경기 동반 부진, 주택경기 둔화, SOC 예산 감소 등의 하방요인과 민간소비 펜트업 모멘텀 지속, 대외 불확실성 감소 등의 상방요인을 고려한 결과입니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해
국내외 경기 회복이 둔화되거나 물가상승으로 인한 원재료 가격 상승이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 국내외에서 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 에너지사업 등을 영위하고 있고, 동 산업은 세계 경제 성장률, 환율 등 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.

2019년 11월경부터 발생한 코로나19는 전세계로 번지며 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪었으나, 2021년 이후 코로나19 백신이 주요 선진국을 시작으로 보급되며 글로벌 경기는 점차 회복세를 보였습니다. 2022년에는 백신 보급의 확대로 국가 간 이동이 정상화 추세를 보이며 경기 회복세를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 인해 경기 둔화 우려가 확산되었습니다.

2023년 현재 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션 지속에 따른 주요국 긴축 기조 유지 및 실리콘밸리 은행·크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안 요인 확산에 따라 경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 투자자들께서는 상기 불확실성 요인에 대해 지속적으로 관찰하시기 바라며, 투자시 유의하시기 바랍니다.

2023년 04월 IMF(국제통화기금)가 발표한 세계경제전망에 따르면 2023년 세계경제 성장전망을 2.8%, 2024년에는 3.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 이는 지난 2023년 01월 전망치인 2023년 2.9%, 2024년 3.1%와 비교 시 각각 -0.1%p. 조정된 수치입니다. IMF는 여전히 높은 인플레이션과 최근의 금융 부문 리스크로 인해 세계 경제 회복 기대감이 약화되었다고 진단하여 경제성장률 전망치를 하향 조정하였습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %, %p)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

2023년 01월
2023년 04월
조정폭
2023년 01월
2023년 04월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.4
2.9
2.8
-0.1
3.1
3.0
-0.1

선진국
2.7
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
0.0

미국
2.1
1.4
1.6
0.2
1.0
1.1
0.1

유로존
3.5
0.7
0.8
0.1
1.6
1.4
-0.2

일본
1.1
1.8
1.3
-0.5
0.9
1.0
0.1

영국
4.0
-0.6
-0.3
0.3
0.9
1.0
0.1

캐나다
3.4
1.5
1.5
0.0
1.5
1.5
0.0

신흥국
4.0
4.0
3.9
-0.1
4.2
4.2
0.0

러시아
-2.1
0.3
0.7
0.4
2.1
1.3
-0.8

중국
3.0
5.2
5.2
0.0
4.5
4.5
0.0

인도
6.8
6.1
5.9
-0.2
6.8
6.3
-0.5

한국
2.6
1.7
1.5
-0.2
2.6
2.4
-0.2

출처 : IMF World Economic Outlook 2023.04

한국은행이 2023년 02월 발간한 경제전망보고서에 따르면 한국 경제성장률을 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준으로 전망하고 있습니다. 이는 중국 경제의 강한 회복, IT경기의 빠른 반등, 우크라이나 사태 등의 지정학적 불안 조기 완화 등의 상방요인과 높은 인플레이션 지속에 따른 주요국 통화긴축 강화, 분절화 심화, 국내 주택시장 부진 심화 등의 하방요인을 고려한 결과입니다. 경제전망보고서에 따르면 국내경제는 2023년 상반기 중 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 부진한 성장흐름을 보일 것으로 예상되나, 향후 중국 및 IT경기 회복에 따라 성장흐름이 개선될 것으로 전망됩니다. 다만, 상기 고려사항의 전개양상에 따라 성장세의 불확실성이 증대될 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

[한국 경제 성장률 전망]

(단위: 전년동기대비, %)

구분

2022

2023(E)

2024(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

GDP

3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비

4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자

-6.4
5.4
-0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자

4.6
5.0
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자

-4.5
-2.6
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출

6.0
0.3
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입

5.3
3.9
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2023.02)

당사가 영위하는 사업 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 사업영역은 국내외 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[자동차부품사업]

나. 전방산업인 자동차산업 정체 위험당사 자동차부품사업부문의 주요 제품은 자동차 부품인 스티어링휠 및 알루미늄휠로
완성차 생산 및 판매량에 영향을 받습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상 도달하면 수요의 증가세가 정체되며, 이와 같은 자동차 산업의 성숙기에는 자동차에 대한 수요가 시장의 성장성보다는 경기변동에 민감한 경향을 보입니다. 글로벌 자동차 시장은 2020년에는 COVID-19로 인하여 완성차 수요가 크게 감소하였고, 2023년에서야 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 만약 향후
자동차 산업의 구조적인 성장 둔화가 지속될 경우 당사의 성장성 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 종속회사의 자동차부품사업은 스티어링휠과 알루미늄휠을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 OEM(주문자생산방식) 납품을 제공하는 자동차 부품제조 회사인 바, 전방시장인 완성차 시장과 밀접한 관련이 있습니다. 즉, 자동차 부품 산업은 완성차 업체의 직접적인 후방 산업으로서 완성차의 경기 흐름에 연동되는 구조로, 주요 완성차 업체의 실적과 주요 생산 차종의 생산량(보통 소비자 기호도에 따름)이 개별 부품업체의 실적 변동성에 가장 큰 영향을 미칩니다.

글로벌 연간 글로벌 자동차 생산량은 2017년 95백만대를 기록한 후 2018년 약 94백만대를 2019년 약 89백만대로 매년 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 성장률 또한 2018년 기준 -1.0%, 2019년 기준 -5.6%로 매년 지속적으로 하락하는 모습을 나타냈습니다. 2020년은 COVID-19의 영향으로 전세계 완성차 및 자동차 부품 공장 가동이 일시 중단되고, 수요 또한 위축되면서 2020년 글로벌 자동차 생산량은 전년대비 약 15.5% 감소한 약 78백만대 수준으로 기록되어, 침체가 더욱 가속화 되는 상황에 직면하였습니다. 2021년에는 COVID-19 기저효과로 인해 많은 성장폭이 기대되었으나, 변이바이러스의 재확산과 차량용 반도체 공급부족에 따른 가동률 저하가 심화되면서 글로벌 자동차 생산량은 전년대비 약 2.0% 증가한 약 80백만대 수준으로 기록돼 성장폭이 저조했습니다. (한국자동차산업협회)2022년 상반기 기준 전 세계 자동차 생산량은 약 39백만대로, 차량용 반도체 공급난, 중국의 제로코로나 정책으로 인한 봉쇄, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 전년 동기 대비 3.4% 감소하였으나, 전기 대비로는 2.6% 증가하였습니다. 특히, 중국의 강력한 제로 코로나 정책으로 인해 시안, 상하이 등 도시가 봉쇄되면서 중국의 2022년 2분기 자동차 생산량이 1분기 대비 약 -13% 감소한 188만대를 기록하였지만, 2022년 6~8월까지 245만대가 생산되며 하반기 이후에는 공급망 이슈가 대폭 완화됨에 따라, 생산량이 대폭 회복될 전망입니다. (한국수출입은행)

[세계 자동차 생산량 반기별 추이(2018~2022.1H)]

세계자동차 생산량 추이.jpg
세계자동차 생산량 추이

자료: MarkLines, 한국수출입은행

자동차 판매량 또한 생산 추이와 마찬가지로 2017년 약 95백만대를 달성한 후 2018년 약 94백만대, 2019년 약 90백만대로 점진적인 감소 추이를 나타냈습니다. 2020년에는 중국, 미국 등 주요 시장의 성장이 정체된 가운데 COVID-19의 영향으로 수요 감소폭이 증가됨에 따라 다소 부정적인 영업환경이 전개되며, 전년 대비 약 11.99%가 감소한 60백만대를 기록하였습니다. 2021년에는 COVID-19 영향이 완화됨에 따라 수요회복이 나타났지만, 상반기에 국한될 것으로 예상되었던 반도체 수급 불균형이 악화되면서 주요 업체들의 재고가 급감함에 따라, 7월부터 글로벌 신차 수요가 역성장을 지속하며 인도를 제외한 중국, 미국, 유럽, 일본 등 주요 시장에서는 판매량이 감소하였습니다. 이에 따라, 2021년 글로벌 자동차 판매량은 전년 대비 약 3.8%가 증가한 76백만 대를 기록하였습니다. (한국자동차산업협회)2022년 상반기 전 세계 자동차 판매량은 견조한 수요에도 불구하고 전년 동기 대비 9.6% 감소한 37백만대를 기록하였습니다. 이는 중국의 제로 코로나 정책으로 인한 봉쇄의 영향 및 반도체 수급난으로 인한 자동차 생산 차질의 영향을 받았기 때문입니다. 하지만, 자동차 공급망 등의 문제가 대폭 완화되어 2022년 12월 중고차 평균 가격을 대표하는 만하임 중고차 지수는 2021년 8월 이후 처음 200선 이하로 떨어져 전년 동월 대비 14.2% 하락한 199.4를 기록하였으며, 6개월 동안 하락세를 보이고 있습니다. 또한, 2022년 상반기 자동차 판매 주요 5개 지역(미국, 중국, 일본, EU, 인도, 일본) 중 중국을 제외한 나머지 시장의 자동차 판매량은 전기 대비 증가하며 판매량이 회복되는 추세이며, 중국의 봉쇄조치 역시 완화됨에 따라 하반기 판매량 증가가 전망됩니다. (한국수출입은행)

[세계 자동차 판매량 반기별 추이(2018~2022.1H)]

세계 자동차 판매량.jpg
세계 자동차 판매량

자료: MarkLines, 한국수출입은행

국내 내수동향을 살펴보면, 2017, 2018년에는 개별소비세 인하 정책 종료에 대한 판매 부진 영향 및 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축으로 각각 2.5%, 0.5% 감소하는 모습을 보였습니다. 2019년 수입차의 판매부진으로 0.9% 감소하였으며, 2017년 이후 지속해서 감소하는 모습을 보였습니다. 한편, 2020년은 초기에는 COVID-19 여파로 내수 시장이 위축되어 전년 동기대비 15% 내외의 하락세를 보였지만, 3월부터 6월까지 정부에서 시행한 개별소비세 인하 70% 확대 정책으로 자동차 개별소비세가 1.5%로 줄어듬에 따라 점차 회복하게 되었습니다. 7월 이후 개별소비세 할인율 폭을 30%로 줄인 3.5%가 됨에 따라 내수 상승세는 둔화하였지만 완성차업체의 다양한 신차 출시가 내수 수요를 이끌었습니다. 2021년 자동차 판매량은 차량용 반도체 부족, 코로나 확산 등에 따른 생산공장 휴업 등으로 생산량이 줄어들며 내수 판매량이 -8.8% 감소되었습니다. 2022년에는 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 내수시장이 다소 축소될 것으로 전망됩니다. 국내 수출동향을 살펴보면, 2017년에는 미국 금리인상 및 중고차 공급확대로 약 99만대가 감소(3.55%)하였고, 2018년도에는 인도, 러시아, 중남미 등의 신흥시장 판매 회복에도 불구하고, 중국과의 외교마찰, 미국 시장에서의 경쟁심화 등의 요인으로 글로벌 1,2위 자동차 소비 시장인 중국, 미국 판매량이 감소하며 수출이 감소하였습니다. 2019년에는 전기차 등 친환경차와 신형 SUV 위주로 호조를 보임에도 전년대비 2.0% 감소하였으며, 이후 2020년 COVID-19 사태의 직격탄으로 미국, 유럽시장을 필두로 BRICS 시장 침체가 이어짐에 따라 수출은 큰 폭으로 하락하게 되었으며, 2020년 기준 전년대비 21.4% 하락한 189만대 수출에 그치게 되었습니다. 2021년에는 SUV·친환경자동차 판매비중 확대로 수출 평균단가가 상승하여 자동차 수출 대수 감소에도 수출액 증가하였으며, 대미 수출액은 전년동기 대비 감소하였으나 유럽 수출액은 친환경자동차 중심의 판매량이 확대되어 전년대비 8.8% 증가하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출액은 전년동기 대비 16.4% 증가한 541억불을 기록하며 2014년 이후 역대 최고 수출액을 경신하였습니다. 향후 공급망 이슈 및 차량용 반도체 수급이 완화되고, 친환경자동차 등의 경쟁력 확보에 따라 내수 및 수출 모든 측면에서 자동차 수급 추이가 개선될 것으로 전망됩니다.

[국내 자동차 수급 추이 현황]

(단위: 천대)

연도

생산

내수

수출

대수
증감
대수
증감
대수
증감

2011
4,657
9.0%
1,475
0.6%
3,152
13.7%

2012
4,558
-2.1%
1,411
-4.3%
3,171
0.6%

2013

4,521
-0.8%
1,383
-1.9%
3,089
-2.6%

2014

4,525
0.1%
1,464
5.8%
3,063
-0.8%

2015
4,556
0.7%
1,589
8.6%
2,974
-2.9%

2016
4,229
-7.2%
1,600
0.7%
2,622
-11.8%

2017
4,115
-2.7%
1,560
-2.5%
2,529
-3.5%

2018
4,028
-2.1%
1,552
-0.5%
2,449
-3.2%

2019
3,951
-1.9%
1,540
-0.8%
2,401
-2.0%

2020
3,507
-11.2%
1,611
4.6%
1,887
-21.4%

2021
3,515
0.2%
1,470
-8.8%
2,042
8.2%

2022(E)
3,640
5.1%
1,390
-3.5%
2,246
10.1%

2023(F)
3,711
2.0%
1,425
2.5%
2,286
1.8%

자료: 한국자동차산업협회, 한국산업은행주) 중대형상용차 포함

한편, 자동차 보급이 일정 수준 이상 도달하면 수요의 증가세가 정체되며, 이와 같은 자동차 산업의 성숙기에는 자동차에 대한 수요가 시장의 성장성보다는 경기변동에 민감한 경향을 보입니다. 최근 국내 10년간 자동차 등록대수 및 1천명당 자동차등록대수는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[국내 자동차 등록대수 및 1천명당 자동차 등록대수]

(단위 : 대)

구 분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

자동차등록대수
19,400,864
20,117,955
20,989,885
21,803,351
22,528,295
23,202,555
23,677,366
24,365,979
24,911,101
25,503,078

1천명당 자동차등록대수
379.4
391.9
407.3
421.8
435.1
447.7
456.7
470.1
482.4
495.8

출처 : KOSIS 국가통계포털

상기와 같이 완성차 업체의 생산실적이 자동차 부품사업을 영위하는 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 인플레이션의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 이러한 현상이 장기화 혹은 악화됨에 따라 경기침체 국면에 진입할 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 회복 지연으로 이어질 수 있으며, 또한 미-중 무역분쟁과 같이 주요 완성차 시장인 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 자동차 산업경제 또한 변동가능성이 있습니다. 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나,
차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하였습니다.하지만, 2022년 하반기부터 차량용 반도체 수급난이 점차 완화됨에 따라 생산물량이 증가하여 완성차 수요-공급의 불균형이 해소되는 모습을 보이고 있습니다. 증권신고서 제출일 차량용 반도체 공급 부족 현상이 개선되는 모습을 보이고 있으나,
러시아-우크라이나 사태의 장기화에 따라 반도체 생산에 필요한 반도체 특수가스의 원료인 네온, 아르곤, 제논가스 등 차량용 반도체 원재료 공급에 향후 차질이 생길 경우, 완성차 업체의 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 완성차 업체로부터의 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사 자동차부품사업부문의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차량용 반도체는 차량 1대에 수백개씩 탑재되고 있습니다. 차량용 반도체 중 가장 잘 알려지고 사용 비중도 높은 반도체는 MCU(마이크로 컨트롤러 유닛)이라고 불리는 Micro component이며, 이는 차량용 반도체 시장의 약 30%를 차지하고 있고 자동차뿐만 아니라 가전제품에서 1개 이상 적용되며 고급 가전제품에서는 수십개가 사용되고 있습니다.한편, COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하였습니다. 이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 COVID-19으로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 유인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되었습니다.상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하여, 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것(약 10만대 생산 차질)이라고 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다. 차량용 반도체 공급 부족현상으로 인해 글로벌 완성차 업체에서 발생했던 주요 사례는 아래와 같습니다.

[최근 차량용 반도체 공급 부족 사례]

구분

내용

완성차

폭스바겐

폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축

GM

대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시

포드

미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄

FCA

크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기

토요타

광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정

혼다

1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정

닛산

소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정

정부

미국

미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청

대만

GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청

출처 : 하나금융투자

국내 완성차 업계의 경우 글로벌 타지역에 비하여 반도체 수급으로 인한 타격은 상대적으로 양호한 수준이었으나, 현대차의 경우 2021년 4월 두차례에 걸처 그랜저, 소나타를 생산하는 아산공장의 가동과, 5월에는 울산 3공장, 5공장 등의 가동을 중단하하 등 차량용 반도체 공급 부족으로 인해 완성차 공장 가동을 중단하기도 하였습니다. 하지만, 2022년 하반기부터 차량용 반도체 수급난이 점차 완화됨에 따라 생산물량이 증가하여 완성차 수요-공급의 불균형이 해소되는 모습을 보이고 있습니다. 국내 완성차 제조업체인 현대차 및 기아의 중국을 제외한 월평균 자동차 생산대수 추이를 살펴 보면, 2020년 월평균 45.3만대 생산에서 점차 회복하는 모습을 보이며, 2023년 1분기에는 월평균 59.7만대를 생산하며 월평균 생산량이 31.8% 증가하였습니다.

[현대차/기아 글로벌향 월평균 자동차 생산대수 추이(중국 제외)]

현대차 및 기아 글로벌향 월평균 생산대수 추이(중국 제외).jpg
현대차 및 기아 글로벌향 월평균 생산대수 추이(중국 제외)

자료: 현대차, 기아, 하나증권 리서치센터

이와 같이 차량용 반도체 공급 부족 현상이 개선되는 모습을 보이고 있으나, 러시아-우크라이나 사태의 장기화에 따라 반도체 생산에 필요한 반도체 특수가스의 원료인 네온, 아르곤, 제논가스 등 차량용 반도체 원재료 공급에 향후 차질이 생길 경우, 완성차 업체의 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 완성차 업체로부터의 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사 자동차부품사업부문의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 제품단가 인하 압력 위험글로벌 자동차 시장내의 치열한 경쟁속에서 생존하기 위해
완성차 업체들간의 원가 경쟁력 확보 노력이 심화될 경우, 완성차 업체는
협력업체로의 납품단가 인하 압력이 커질 것으로 예상됩니다. 당사의 주요고객인 완성차업체에 의한 납품단가 인하 압력 증가는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

세계 경기 침체로 인한 자동차 시장의 성장률이 둔화되면서, 글로벌 자동차 시장에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 경쟁에서 우위를 점하기 위해 완성차 업체들은 더욱 강력한 원가경쟁력을 확보하려 노력하고 있고, 더 높은 품질의 제품을 더 낮은 가격에 제공받기를 원하고 있습니다.

이러한 원가 경쟁력을 확보하기 위하여 완성자동차 업체들은 일반적으로 매년 납품되는 제품에 대한 가격 적정성을 평가하고 납품가격 합리화를 추진하는 경우가 있습니다. 글로벌 완성자동차 업체들은 그 매출 규모가 크고 부품 구매력이 매우 큰데 반해, 자동차 부품 업체들은 제품별로 매우 세분화되어 한정된 수의 완성자동차업체들과 거래를 하기 때문에 구조적으로 완성자동차 업체와 대비하여 가격 협상력이나 교섭력은 낮은 편입니다.

중소형 규모의 자동차 부품업체들은 안정되고 큰 규모의 거래를 할 수 있는 글로벌 완성차 업체로의 납품이 매우 중요하기 때문에, 완성차업체들은 지금까지 자사 제품에 대한 부품 공급업체에게 상당한 영향력을 행사해오고 있는 것이 사실입니다. 당사 역시 완성차 업체와의 거래에 있어서 납품가격 합리화를 주기적으로 실시하고 있으며, 납품 단가가 인하될 경우 공정 개선이나 원가확보 등을 통하여 수익률 감소를 상쇄시키고 있습니다.글로벌 경기 회복 부진으로 인한 선진국의 수요 증가가 위축되고 신흥 시장에서의 성장이 둔화되면서 완성차업체의 납품가격 합리화 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 완성차업체의 납품가격 합리화 요구를 생산공정 효율성 증대와 기타 비용 절감 노력, 고마진 신규차종 제품 수주 등으로 잘 타개해왔으나, 향후 완성차업체의 단가 인하 요구를 효과적으로 상쇄시키지 못할 경우 당사 자동차부품사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 완성차업체 노사분규 관련 위험당사의 주 매출처인 현대기아자동차그룹은 노동조합이 결성되어 있고, 매년 입금협상이나 처우개선 등의 사항을 놓고 노사간 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하여 왔습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보하에 해결되고는 있지만,
향후 노조관련 분쟁이 발생할 경우에는 완성차 생산계획지연에 따른 당사 제품의 생산 감소로 당사의 영업성과가 하락할 위험이 존재합니다.

당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

당사의 주 매출처인 현대기아자동차그룹은 노동조합이 결성되어 있고, 매년 임금협상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 노사간에 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하여 왔습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보하에 해결되고는 하지만, 협상이 이루어지지 않을 경우 노동조합은 파업을 결의하기도 하고 이로 인하여 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미치는 경우도 있습니다.

파업, 특근 거부 등 완성차 업체의 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우 당사 역시제품의 납품 계획에 차질이 생기게 됩니다. 일반적으로 이러한 노사분규 관련 생산 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 노사분규가 장기간 타결이 되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 수량은 계획보다 감소하게 되며 이는 당사의 매출과도 직결될 수 있습니다.

당사는 노조가 결성되어 있지 않아 내부적으로는 노조 관련 문제는 없지만, 당사의 완성차 업체에서 노조 관련 분쟁이 발생할 경우 완성차 생산 계획 지연에 따른 당사 제품의 생산 감소로 당사 영업성과가 하락할 위험이 존재합니다.

바. 정부 규제 위험최근 법령 및 정부규제에 의해 자동차산업은
운전자의 안전과 환경보호를 위한 방향으로 개정되고 있는 추세입니다. 이는 국내뿐만 아니라 신흥국가를 포함한 글로벌 추세이며, 이로 인해 자동차 업계의 부담이 증가하고 부정적인 영향이 초래될 수도 있습니다. 향후 법령이나 규제의 변동으로 인한 당사 사업상의 영향은 합리적으로 추정하기는 어려우나 부정적인 영향이 발생할 수도 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 최근 자동차 관련 법규는 운전자 안전과 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 2002년 7월 1일부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경되었습니다.

2010년 1월에 발생한 도요타 리콜 사태는 미국시장의 경쟁 판도에 큰 영향을 미쳤을뿐 아니라 한 단계 더 나아가 자동차 안전 규제에도 영향을 미치고 있습니다. 2010년 미국 의회는 자동차 안전 규제 강화 법안을 상정해 논의 중이며 스마트페달(break-override system) 적용 의무화, 블랙박스 장착 의무화, 미 도로교통안전국에 대한 리콜 및 판매 중지 명령권 부여, 벌금의 상한선 확대 등이 거론되고 있습니다. 이러한 규제안은 자동차 생산원가의 상승 요인이 될 수 있으며 도요타의 사례에서와 같이 차량 안전도에 대한 소비자의 신뢰 저하는 차량 판매에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다.

또한, 자동차 부품 산업은 자동차관리법, 대기환경보전법, 소음진동관리법, 에너지이용합리화법, 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률과 국토교통부의 자동차 및 자동차 부품의 성능과 기준에 관한 규칙(이하 국토교통부 부품 기준 규칙) 등과 같은 법률적 규제를 받고 있으며, 조세 측면에서 개별소비세, 교육세, 부가가치세 등의 영향을 받고 있습니다.

당사는 자동차부품 중 조향장치인 스티어링휠을 생산, 판매하고 있으며, 이와 관련된자동차 관리법, 국토교통부 부품 기준 규칙 등의 관련 법령과 규칙을 준수하여 제품을 생산하고 있습니다.

이와 같은 자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 앞으로도 운전자 안전과 환경 보호를 강화하는 방향으로 개정될 것으로 예상 됩니다. 향후 법령이나 규제의 변동으로 인한 당사 사업상의 영향은 합리적으로 추정하기는 어려우나 부정적인 영향이 발생할 수도 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 신규업체 진입 위험당사가 속한 자동차 부품 산업은
대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며, 시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해 시장 진입을 위해서는 제품 양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며, 완성차 업체와의 거래관계 또한 중요해 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다. 대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않으나,
주요 경쟁업체들간의 단가인하 등을 통한 공격적인 수주전략이 지속적으로 발생할 경우, 당사의 시장 점유율 및 수익성이 하락할 수 있습니다.

당사는 자동차 부품 중 조향장치인 스티어링휠 및 알루미늄휠을 생산하고 있는 바, 당사가 속한 자동차 부품 산업은 대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며, 시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해 시장 진입을 위해서는 제품양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며, 완성차 업체와의 거래관계가 중요해 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다. 자동차 부품 산업은 인가에 따른 정부의 규제가 존재하지는 않으나, 대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다.

자동차 부품 산업은 완성차 업체와 긴밀한 협력 관계를 통해 장기간의 유대 관계를 맺는 산업입니다. 완성차의 상품 기획, 디자인, 설계 단계 등을 공동으로 진행하고 양산 이후 안정적 공급 체계를 유지해야 하므로, 자동차 부품 산업은 완성차 업체의 요구조건을 충족시키기 위한 기술력, 품질 관리 능력 등이 중요합니다.제품 수주가 확정되면 제품의 Life Cycle기간 동안 신규경쟁사 진입없이 양산하는 특성이 있어 신규경쟁사 진입으로 인한 당사의 시장점유율 하락 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 경쟁업체가 생산시설을 확장하거나 공격적인 수주전략 등으로 인해 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 이 경우 당사의 영업성과가 악화될 위험이 존재합니다.

아. 국제적 전염병에 따른 완성차업체 생산 중단 위험
2019년 12월, 중국 우한에서 발생한 COVID-19(신종 코로나바이러스) 감염증 발생으로 WHO는 2020년 3월 팬데믹을 선언하였고, COVID-19 확산 방지를 위해 미국, 유럽, 아시아 등 전세계적으로 공장 생산 중단을 시행 및 휴무일 조치 등을 내렸으며,
현대, 기아차를 포함한 세계 각국의 완성차 업체들도 수요 감소 및 바이러스 확산 제한을 위해 감산 및 휴업을 감행
하기도 하였습니다. 결과적으로 COVID-19(신종 코로나바이러스) 발생으로 인해,
글로벌 완성차 업체의 공장의 가동 중단으로 인해 생산에 차질
이 생겼으며, 이로 인해 국내 완성차 업체인 현대, 기아차의 수익성에 부정적인 영향이 발생하였습니다. 이렇듯 예상할 수 없는 감염병, 국내외 경기 변동 등의 환경 변화로 인해
현대, 기아차 등 완성차 업체에 스티어링휠을 공급하고 있는 당사 사업의 물량 감소
로 이어진다면, 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

세계보건기구(WHO)는 전세계 대상 대규모 질병 발생에 대해 국제적인 대응 필요성을 판단하여 국제 공중보건 비상사태(Public Health Emergency of International Concern, PHEIC)를 선언합니다. 역사적으로 사망율이 높았던 콜레라, 페스트 등에서 나아가 신흥 감염증, 바이오 테러, 전염병 탐지, 은폐 방지의 관점에서 국제 보건 규칙이 2005년 개정됨에 따라 국제적으로 전염성이 높고 공중보건에 위협이 될 모든 사건이 대상이 되며 세계 보건기구 회원국(194개국)은 PHEIC 감지 시 24시간 내, 보고할 의무가 있으며 WHO는 출입국 제한을 권고할 수 있습니다. 세계보건기구(WHO) 국제적 비상사태 선포 사례는 아래와 같습니다.

[세계보건기구(WHO) 국제적 비상사태 선포 사례]

년 도
사 례

2009
신종플루(H1N1)- 멕시코 발생, 전 세계 129개국 전파, 1만 4천여명 사망

2014
야생형 소아마비- 파키스탄, 시리아 일대 등 급속 확산

2014
서아프리카 에볼라(Ebola hemorrhagic fever; EHF)- 기니, 라이베리아 등 1만 1천여명 사망

2016
지카 바이러스- 브라질 등 소두증 환자 3천여명 사망

2018
콩고민주공화국의 에볼라(Ebola virus disease)- 콩고 등 2천여명 사망

2019
중국의 신종 코로나바이러스(2019-nCoV)- 중국 우한 발생, 현재 진행중

출처 : 언론보도자료

이외에도 과거 2003년 홍콩에서 발생하여 대기중 전파방식으로 치사율 약 11%을 기록하며 많은 사망자를 낸 사스(중증급성호흡기증후군), 2015년 한국에서 높은 치사율(약 21%)로 국내 사망자 39명을 낸 메르스(중동호흡기증후군) 등 국가적 전염병이 발생하여 장기간 지속될 경우 글로벌 국가간 이동 제한으로 수출, 수입 등 물류, 운송, 음식, 중소기업, 자영업, 관광업 등 사회, 경제 전반에 부정적인 영향을 미치는 것을 확인할 수 있습니다. 실제로 메르스가 발생한 2015년 6월 중 방한 외래객은 전년 동월 대비 41% 감소한 75만명을 기록하였고 이는 막대한 관광수입 손실로 이어졌습니다.한편 2019년 12월, 중국 우한에서 발생한 COVID-19(신종 코로나바이러스) 감염증 발생으로 WHO는 2020년 3월 팬데믹을 선언하였고, 세계 각국에서 비상사태를 선포하고, 입국금지, 도시봉쇄 등 국가적차원의 대처 및 상황을 예의주시하고 있습니다. COVID-19(신종 코로나바이러스) 확산 방지를 위해 미국, 유럽, 아시아 등 전세계적으로 공장 생산 중단을 시행 및 휴무일 조치 등을 내렸으며, 현대, 기아차를 포함한 세계 각국의 완성차 업체들도 수요 감소 및 바이러스 확산 제한을 위해 감산 및 휴업을 감행하기도 하였습니다. 결과적으로 COVID-19(신종 코로나바이러스) 발생으로 인해, 글로벌 완성차 업체의 공장의 가동 중단으로 인해 생산에 차질이 생겼으며, 이로 인해 국내 완성차 업체인 현대, 기아차의 수익성에 부정적인 영향이 발생하였습니다.이렇듯 예상할 수 없는 감염병, 국내외 경기 변동 등의 환경 변화로 인해 현대, 기아차 등 완성차 업체에 자동차부품을 공급하고 있는 당사 사업의 물량 감소로 이어진다면, 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.
[가전사업]

자. 경기변동 및 계절성 위험당사가 영위하는 가전사업에서 판매하는 제품은 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며,
그 수요는 경기변동 및 계절에 많은 영향을 받습니다. 특정계절에 매출이 집중되는 위험을 완화하기 위해 사계절 사용이 가능한 공기청정기, 자연가습기, 제습기, 스포워셔(차량용공기청정기) 등 제품 라인업을 확대하고 있고, 에어컨에 제습 및 공기청정 기능을 결합하여 여름이외에도 사용이 가능하도록 기능 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 그러나
계절성 극복을 위한 당사의 제품라인업 확대 이후 정상 손익분기점 수준의 매출이 이루어지지 않거나, 민간소비심리 위축으로 인해 가전제품 수요가 감소할 경우 전체적인 당사의 손익에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

가전제품은 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며, 그 수요는 경기변동에 많은 영향을 받습니다. 그리고 가전제품은 기술, 자본, 노동집약적인 특성을 모두 갖춘 복합적인 산업으로 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적인 공정이며, 조립생산은 노동 및 자본집약적인 공정으로 관련기술 도입을 통하여 단순 조립가공이나 저급기술을 활용한 제품화가 가능하여 여타 산업보다 개도국으로의 국제분업이 활발이 이루어지고 있으며, 이에 따라 생산비용 절감을 위해 선진국에서 후진국으로의 생산기지 이전도 가전산업의 글로벌화를 촉진하고 있는 요소입니다.

전통적인 가전제품의 선진시장은 이미 포화상태로 수요의 성장성이 미미하나, 생활수준의 변화에 따른 프리미엄 가전시장은 꾸준히 증가하고 있으며, 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로서 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다

[국내 GDP 변동추세와 민간최종소비지출 변동추이]

(단위 : 십억원, %)

구분
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

국내GDP
1,562,929
1,658,020
1,740,780
1,835,698
1,898,193
1,924,498
1,940,762
2,080,198
2,161,773

민간최종소비지출비중
49.9
48.5
48.0
47.5
48.0
48.6
46.4
46.0
48.1

출처 : 국가통계포털(KOSIS)

가전산업은 일반적으로 국내/외적인 경기변동의 영향을 받으며, 기술의 변화와 고객의 요구변화에 민감하게 영향을 받으나 당사의 주요 제품인 김치냉장고를 비롯하여 대부분 제품은 국내 판매로 인해 국내 경기변동 및 소비지출 패턴에 큰 영향을 받습니다.

국내GDP는 2020년 COVID-19 발생으로 인해 증가율이 다소 감소하는 모습을 보였으나, 지속적으로 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 국내GDP 대비 민간 최종 소비지출 비중은 COVID-19 으로 인해 2020년, 2021년 다소 감소하였으나, 엔데믹 이후 민간소비가 회복되는 모습을 보이며, 2022년 민간 최종 소비지출 비중은 48.1%로 증가하였습니다.

통계청 국가통계포털(KOSIS)에 따르면, 2022년 국내 가전제품 총 판매액 규모는 약 35조 8,074억원으로 2021년 38조 2,080억원대비 6.3% 가량 감소되었습니다. 2020년 COVID-19 이후 소비자들의 외출이 급격히 감소하고 재택 시간이 증가하며 가전제품에 대한 수요가 확대되었고, 가전 시장은 큰 폭의 성장세를 보였습니다. 다만, 2021년 하반기 이후 COVID-19 방역 제재 약화로 재택 시간이 감소하며 글로벌 TV 수요는 감소세를 보이기 시작하였습니다. 추가적으로 각국 중앙은행의 지속적인 금리인상 기조와 러시아-우크라이나 전쟁, 소비자 물가 상승 등으로 민간 소비심리가 위축되며 가전시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 2023년 1분기 국내 가전제품 총 판매액은 약 7조 9,543억원으로 전년 동기 9조 960억원 대비 약 12.6% 감소했습니다. 국내 가전제품 총 판매액 추이는 다음과 같습니다.

[ 국내 가전제품 총 판매액 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2020년 2분기
2020년 3분기
2020년 4분기
2021년1분기
2021년 2분기
2021년 3분기
2021년 4분기
2022년 1분기
2022년 2분기
2022년 3분기
2022년 4분기
2023년 1분기(P)

가전제품판매액
7,486,603
9,301,400
9,361,223
9,314,581
9,145,146
9,535,105
9,781,793
9,745,982
9,096,078
9,093,043
9,170,034
8,448,224
7,954,319

출처 : 국가통계포털(KOSIS)

한편, 당사 가전사업부문의 주요제품인 김치냉장고 및 에어컨 등은 계절성을 띠고 있으며 특히 매출의 대부분을 차지하는 김치냉장고에 경우 늦가을부터 초겨울 성수기에 수요가 집중되어 있어 초겨울 날씨에 따라 수요가 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 에어컨은 역시 여름에 수요가 많은 등, 제품별 계절적, 기후적 특성에 따라 수요가 영향을 받습니다.

이와 같이 특정계절에 매출이 집중되는 위험을 완화하기 위해 사계절 사용이 가능한 공기청정기, 자연가습기, 제습기, 스포워셔(차량용공기청정기) 등 제품 라인업을 확대하고 있고, 에어컨에 제습 및 공기청정 기능을 결합하여 여름이외에도 사용이 가능하도록 기능 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 그러나 계절성 극복을 위한 당사의 제품라인업 확대 이후 정상 손익분기점 수준의 매출이 이루어지지 않거나, 민간소비심리 위축으로 인해 가전제품 수요가 감소할 경우 전체적인 당사의 손익에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

차. 주요 시장 성장 둔화 위험당사의 가전사업부문 중 주력 사업인 김치냉장고 시장은 내수시장 위주로 수요가 발생하고 있으며,
성숙기에 위치하고 있어 신규 수요의 증가는 제한적일 것으로 보여 향후 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 가전산업부문 중 주력사업인 김치냉장고 부문 시장은 제품 수명주기 상 성숙기에 위치하고 있으며, 경기 부진에 따른 소비심리가 위축되어 내수 소비의 증가는 제한적일 것으로 보여 향후 급성장을 예상하기에는 어려운 면이 있으나 안정적인 시장수요를 바탕으로 점진적인 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다.

김치냉장고 보급율은 2013년 통계청 발표기준 86%의 성숙기 시장으로서 지난 3년 수량규모는 소폭 감소세를 보이고 있으나, 제품의 대용량화, 기능다양화, 디자인 및 마감재 고급화 등으로 인해 매출규모는 지속적으로 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

[김치냉장고 등 가구당 주요 가전제품 보급률 추이]

(단위 : %)

주요 가전제품 보급률 추이.jpg
주요 가전제품 보급률 추이

출처 : 통계청, 2013년 이후에는 통계 집계가 중단되었음

또한, 김치냉장고의 경우 국민 대부분이 소유하고 있는 가전제품으로 신규 수요의 침투가 높아지기 보다는 기존 제품을 고기능, 대용량, 프리미엄 제품으로 교체하는 수요가 시장 성장을 일부 이끌 것으로 보입니다.

당사가 생산하는 뚜껑형 김치냉장고는 스탠드형에 비해 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 직접 냉각 방식을 사용하기 때문에 정온 유지에도 탁월해 김치맛 변화가 덜 합니다. 스탠드형에 비해 제품별 수납이 어렵고 꺼낼 때 허리를 숙여야 하는 번거로움이 있지만 대용량 냉동보관기능이 있어 뚜껑형 구매자도 많은 편입니다. 김치맛 변화는 스탠드형이 뚜껑형을 아직까지 따라가지 못합니다. 업계에서는 뚜껑형은 김치맛이 변하지 않고 보관되는 기간을 6개월로 측정하고 스탠드형은 4개월 정도로 봅니다.실속형 구매자는 뚜껑형 제품을 선호합니다. 용량이 커지고 있는 추세에 스탠드형 용량 대비 가격이 저렴하다는 장점이 가장 크고, 최근 뚜껑형 대중적인 제품은 200리터대로 10년 전보다 두 배 가량 커졌습니다.최근 1인가구 증가추세로 인해 1인 가구용 김치냉장고로는 대체로 뚜껑형이 대중적인기를 누리고 있습니다 크기는 대체로 120리터 이내고, 콤팩트한 크기의 스탠드형 프리미엄 이미지를 강조한 제품의 인기가 좋은 편입니다. 뚜껑형은 구조적으로 냉기보존과 정온보관이 스탠드형에 비해 상대적으로 우위이며 같은 용량크기의 스탠드형 보다 거의 2배 가까이 수납 용량이 크고 가격도 뚜껑형이 저렴하기 때문에 꾸준히 수요가 창출되고 있어 꾸준한 매출규모의 성장을 예상하고 있습니다.

다만, 스탠드형 김치냉장고로의 트렌드 변화가 가속화되어 당사가 주로 생산하고 있는 뚜껑형 김치냉장고가 기피되거나 인구감소와 같은 구조적인 문제로 인하여 김치냉장고의 수요가 감소할 경우 당사의 매출 및 수익성은 악화될 수 있습니다.

카. 외부 변수로 인한 사업 둔화 위험당사의 가전사업부문은 에어컨, 에어워셔, 가습기, 공기청정기, 스포워셔 등 소위 계절가전으로 불리는 제품을 주로 제조, 판매하고 있으며 해당 제품들은 생활환경, 기후, 날씨 등에 큰 영향을 받고 있습니다. 지구온난화로 인한 폭염, 미세먼지의 발생, 가뭄 등은 피당사의 계절가전 매출을 증대시키나
장마, 이상저온, 미세먼지의 감소 등 예상 못한 상황이 발생할 경우 당사의 계절가전 수요가 감소할 가능성이 있습니다. 이와 같이 예상치 못한 상황으로 인해 관련 매출이 급감하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 가전사업부문은 에어컨, 에어워셔, 가습기, 공기청정기, 스포워셔 등 소위 계절가전으로 불리는 제품을 주로 제조, 판매하고 있으며 해당 제품들은 생활환경, 기후, 날씨 등에 큰 영향을 받고 있습니다. 지구온난화로 인한 폭염, 미세먼지의 발생, 가뭄 등은 당사의 계절가전 매출을 증대시키나 장마, 이상저온, 미세먼지의 감소 등 예상 못한 상황이 발생할 경우 당사의 계절가전 수요가 감소할 가능성이 있습니다. 이와 같이 예상치 못한 상황으로 인해 관련 매출이 급감하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.실제 통계를 살펴보면 2020년의 경우 COVID-19로 인한 공장 가동중지로 미세먼지 오염도가 일부 개선되었지만 미세먼지 오염이 꾸준히 발생하고 있습니다.

[주요 도시 연평균 미세먼지(PM10기준) 농도 추이]

(단위 : ㎍/㎥)

지역
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

서울
45
46
45
48
44
40
42
35
38

부산
49
48
46
44
44
41
36
30
32

대구
45
45
46
43
42
39
39
34
35

인천
49
49
53
49
46
40
43
34
39

광주
42
41
43
40
40
41
42
30
34

대전
42
41
46
44
45
44
42
33
36

울산
47
46
46
43
43
40
37
30
30

출처 : 환경부「대기환경연보」

평균 기온의 경우 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 에어컨 부문 매출 상승이 기대되나 기상 이변으로 인한 평균기온이 하락하는 경우 에어컨 매출의 감소 가능성이 상존합니다.

[국내 주요 도시 연간 평균기온 변화]

(단위 : ℃)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

전국(평균)
12.9
13.1
13.4
13.6
13.1
13.0
13.3
13.0
13.3
12.9

서울특별시
12.5
13.4
13.6
13.6
13.0
12.9
13.5
13.2
13.7
13.2

부산광역시
15.3
15.1
15.4
15.7
15.2
15.1
15.7
15.2
15.7
15.4

대구광역시
15.0
14.5
14.8
14.6
14.4
14.1
14.8
14.5
14.6
14.7

인천광역시
11.1
12.1
12.3
12.4
11.9
11.6
12.5
12.3
12.7
11.9

광주광역시
14.2
14.3
14.6
15.0
14.6
14.6
14.7
14.5
15.1
14.8

대전광역시
13.1
13.4
14.0
14.0
13.4
13.5
14.0
13.7
14.3
13.5

울산광역시
14.8
14.7
15.0
14.8
14.5
14.3
14.9
14.6
14.9
14.7

세종특별자치시
-
-
-
-
-
-
-
13.1
13.5
13

경기도
11.6
12.2
12.6
12.7
11.8
11.7
12.3
12.2
12.5
11.9

강원도
11.2
11.7
12.0
12.0
11.5
11.3
12.0
11.7
11.9
11.5

충청북도
11.6
12.0
12.4
12.6
11.9
11.9
12.4
12.1
12.5
12

충청남도
12.1
12.6
12.9
13.1
12.3
12.4
12.7
12.7
13.2
12.5

전라북도
12.7
12.9
13.2
13.5
12.7
12.9
13.1
13.0
13.5
13

전라남도
13.7
13.8
14.0
14.3
13.8
13.8
14.2
14.1
14.7
14.2

경상북도
12.5
12.5
13.0
13.2
12.8
12.7
13.3
13.0
12.9
12.9

경상남도
14.0
13.8
14.0
14.4
14.1
13.9
14.4
14.1
14.5
14.3

제주특별자치도
16.3
16.1
16.2
16.6
16.4
16.3
16.6
16.4
17.2
16.7

출처 : 통계청

이와 같이 당사는 미세먼지 오염도, 연간 평균기온 등의 변화에 따라 당사 수익성과 매출에 영향을 받을 수 있으며 예상 못한 기상이변등에 의해 실적이 악화될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
[정보통신사업]

[정보통신사업 용어의 정리]

용어
정의

WDM
Wavelength Division Multiplexing, 빛의 파장을 달리하는 여러 채널을 묶어 하나의 광섬유를 통해 전송하는 다중전송장비

RODAM
Reconfigurable Optical Add-Drop Multiplexing, 새로운 광통신 회선 추가·삭제시 소프트웨어만으로' 망설정 및 조절 가능한 광전송장비

MSPP
Multiservice Provisioning Platform, 전송망인 동기 디지털 계층(SDH)에 이더넷 신호를 올려 장비 하나로 다양한 통신 서비스를 통합 · 제공할 수 있도록 지원하는 네트워크 장비

라우터
광통신망을 연결하는 광케이블과 데이터전송을 담당하는 전송장비 데이터를 주고 받는 장비

L2 스위치
서로다른 네트워크간 MAC 주소로 스위칭(연결)하는 장비로 소규모 워크그룹 스위치에 해당

L3 스위치
서로 다른 네트워크간 IP 주소로 스위칭하는 장비로 라우팅 프로토콜 수행

백본
방화벽, 각종 워크그룹 스위치, 각종 서버 등이 접속하는 기관의 핵심네트워크 영역으로 고가, 고성능 장비

FTTH
Fiber To The Home, 모든 가정에까지 광케이블을 연결해 방송 · 통신을 포함한 모든 서비스를 하나의 네트워크로 가능하게 하는 것

PON
Passive Optical Network, 별도의 전원공급이 불필요한 광배분기로 구성되는 FTTH 장비- 서비스 제공자 측에 위치한 한 대의 광회선 단말 장치(Optical line Terminal:OLT)와 다수의 가입자 측에 설치된 광통신망 유닛(Optical network units:ONU)으로 구성

WiFi
Wireless Fidelity, 선 없이 거리, 공항, 공원, 해변 등 어디에서나 인터넷에 연결하는 기술

AP
Access Point, 무선 LAN에서 기지국 역할을 하는 소출력 무선기기

TPS
Triple Play Service : Data, Voice, Video, 초고속인터넷, 전화, 방송 3가지를 한꺼번에 이용할 수 있도록 해주는 통신방송 융합서비스

IPTV
Internet Protocol Television, 초고속 인터넷망을 이용하여 제공되는 양방향 텔레비전 서비스

VoIP
Voice over Internet Protocol, IP 주소를 사용하는 네트워크를 통해 음성을 디지털 패킷(데이터 전송의 최소 단위)으로 변환하고 전송하는 기술

LTE
Long Term Evolution, 4세대 이동통신

5G
5th Generation Mobile Telecommunication, 4G LTE 대비 데이터 용량은 약 1,000배 많고 속도는 200배 빠른 차세대 이동통신

xDSL
x digital subscriber line, 전화선을 이용해 초고속 데이터통신을 가능하게 하는 디지털 가입자 회선을 모두 일컫는 말

ISP
Internet Service Provider, 개인이나 기업에게 인터넷 접속 서비스, 웹 사이트 구축 등을 제공하는 회사

출처 : 회사 제시

타. 네트워크 장비 시장 성장 정체 관련 위험당사의
정보통신사업부문은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 네트워크 장비 시장은 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간
극심한 경쟁으로 전반적으로 성장이 정체된 상황입니다. 당사가 속한 네트워크 장비 시장이 지속적으로 성장이 정체된 가운데, 당사는 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다. 하지만,
새로운 성장 동력을 찾지 못하고, 기존 경쟁업체들 간 경쟁이 심화될 경우 당사의 매출액 및 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 정보통신사업부문은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 즉, 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비 등을 개발하고 판매하고 있으며, 각종 통신·방송장비 개발 등에 필요한 소프트웨어와 하드웨어를 공급하고 있습니다.한편, 네트워크 장비 시장은 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간 극심한 경쟁으로 전반적으로 성장이 정체된 상황입니다. 과학기술정보통신부가 발간한 ICT 주요품목조사에 따르면 국내 통신기기 생산(매출)액은 2018년 35조 61억원에서 2022년 35조 4,636억원으로 5년간 연평균 0.3% 성장했습니다. 구체적으로 유선통신기기 부문의 생산(매출)액은 동기간 10조 5,830억원에서 10조 2,129억원으로 연평균 -0.7% 역성장했으며, 무선통신기기 부문의 생산(매출)액은 24조 4,518억원에서 25조 2,506억원으로 연평균 0.6% 성장했습니다. 유선통신기기 관련 생산(매출)액이 시장 전반의 성장 둔화에 기인한 것으로 판단됩니다.

[국내 통신기기 생산(매출)액]

(단위 : 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

통신기기
35,006,139
34,231,294
34,643,112
35,277,119
35,463,586

유선통신기기
10,554,289
10,155,747
10,089,821
10,065,143
10,212,938

무선통신기기
24,451,850
24,075,547
24,553,291
25,211,976
25,250,648

출처 :「ICT주요품목동향조사」, 과학기술정보통신부

당사가 속한 네트워크 장비 시장이 지속적으로 성장이 정체된 가운데, 당사는 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다. 하지만, 새로운 성장 동력을 찾지 못하고, 기존 경쟁업체들 간 경쟁이 심화될 경우 당사의 매출액 및 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

파. 국내 통신시장 성장 정체에 대한 위험당사가 영위하는 네트워크 장비 사업 중 유선통신장비는 전방산업인 국내 통신산업의 발전과 밀접한 관련이 있으며,
최근 국내 통신산업은 보급율 포화 및 가격경쟁 심화 등 전형적인 성숙기 단계의 양상이 지속되고 있습니다. 반면 무선이동통신망 시장은 본격적인 5G 이동통신 대중화가 시작되어 시장규모가 큰 폭으로 증가되었습니다. 유선이든, 무선이든 브로드밴드 네트워크에서 대부분의 데이터는 유선 통신망을 통해 이동하며, 무선통신은 최종 전송단에서만 활용됩니다. 따라서 5G 시장은 4G 대비 무선 가입자의 대규모, 집중적인 데이터 트래픽 발생하기 떄문에 10기가 유선인터넷으로 유선망으로 고도화가 필수적이며 이에 따른 고성능 제품의 업그레이드 수요가 증가할 예정입니다. 당사는 이러한 업그레이드 수요를 대비하여 다양한 고성능 제품을 개발 및 보유하여 시장상황에 대처하고자 합니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고
향후 인구증가율의 둔화세, 포화단계에 이른 서비스 보급률 등을 고려하면 통신서비스 시장의 전반적인 성장세 둔화는 불가피하며 당사 정보통신사업부문의 중장기적인 성장세에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

유선통신시장은 음성통신 중심의 시내전화, 시외전화, 국제전화와 데이터통신 중심의 전용회선, 초고속인터넷 등으로 구분할 수 있습니다. 당사가 주로 생산중인 스위치, FTTH 제품군 등의 네트워크 장비는 이중 초고속인터넷 서비스 제공에 필요한 장비로서, 데이터 트래픽의 수요 증가에 힘입어 단기간에 높은 성장을 이룩하며 다른 유선통신서비스에 비해 비교적 양호한 성장세를 보여왔습니다. 특히, 최근에는 TPS(Triple Play Service : Data, Voice, Video)라는 신규 시장의 등장으로 사업자들은 서비스 품질을 대폭 개선하기 위해 망 고도화 사업을 공격적으로 전개하였으며, 유무선 결합상품 및 신규서비스(IPTV, VoIP)를 통해 매출기반을 확대하는 토대로 활용됨에 따라 가입자 증가세가 이어져 왔습니다.그러나, 2022년말 국내 초고속인터넷 가입자 수는 2,354만명으로 전체 가구수(2,202만가구 2021년 인구주택총조사) 대비 보급율이 106.9%에 이르는 등 포화상태에 접어들고 있어 과거와 같은 가입자의 급증은 어려울 것으로 예상됩니다.

[국내 초고속인터넷 가입자 추이]

(단위 : 명)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

가입자수
18,252,661
18,737,514
19,198,934
20,024,930
20,254,650
20,875,656
21,154,708
21,761,831
22,327,182
22,944,268
23,537,333

증가율
2.20%
2.66%
2.46%
4.30%
1.15%
3.07%
1.34%
2.87%
2.60%
2.76%
2.58%

출처 : 과학기술정보통신부

반면, 무선이동통신망 시장은 1980년대 1세대(1G) 통신망을 도입한 이후 약 10 년간의 간격으로 발전을 거듭하여 평창올림픽 기간중 세계 최초 5G 시범망을 올림픽 경기지역에 구축하고, 2019년 4월 세계최초 5G 상용화를 시작하였으며, 5G 스마트폰을 공개하면서 본격적인 5G 이동통신 대중화가 시작되어 시장규모가 큰 폭으로 증가되었습니다. 또한 이를 바탕으로 가상현실(VR), 증강현실(AR), 자율주행차, 원격 조정, 원격 의료, 스마트 팩토리 등 차별화된 5G 서비스 개시 및 나아가 IoT(사물인터넷), 스마트시티 등 5G을 활용한 새로운 시장 창출을 위한 경쟁이 예상됩니다. 5G 시대에 폭증하는 데이터는 기지국까지는 무선 신호로 연결되고 나머지는 유선망을 통해 전송되므로 5G 네트워크는 무선 뿐만 아니라 유선 네트워크 구조에도 변화를 가져왔습니다. 유선이든, 무선이든 브로드밴드 네트워크에서 대부분의 데이터는 유선 통신망을 통해 이동하며, 무선통신은 최종 전송단에서만 활용됩니다. 따라서 5G 시장은 4G 대비 무선 가입자의 대규모, 집중적인 데이터 트래픽 발생하기 떄문에 10기가 유선인터넷으로 유선망으로 고도화가 필수적이며 이에 따른 고성능 제품의 업그레이드 수요가 증가할 예정입니다. 당사는 이러한 업그레이드 수요를 대비하여 다양한 고성능 제품을 개발 및 보유하여 시장상황에 대처하고자 합니다.

[고성능 제품 관련 연구과제]

연구과제
연구결과
기대효과

Giga UTP-2 솔루션 개발
아파트의 UTP 수직 배선이 2 Pairs로 구축된 아파트들은 100Mbps 서비스만 가능함. 기가 서비스를 위해서는 수직배선을 4 Pairs 이상으로 혹은 광 케이블을 설치해야 하지만, 실제 현장에서는 거의 불가능한 상황임. 이런 문제점을 해결하기 위해 기존 2 Pairs에서 500Mbps 급의 속도를 제공하기 위한 솔루션이 Giga UTP-2 솔루션임. 본 개발 과제는 UTP 2 Pair를 활용하여 500Mbps급의 속도를 제공하는 솔루션으로서 기존 노후된 아파트에서 케이블 증설 및 교체 없이 기가급 서비스를 제공할 수 있음
사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 노후 아파트에까지 기가급 서비스 확대 효과

중용량 XGS-PON/NG-PON2 OLT개발
가입자 액세스 망에서의 초고화질, 증강현실(AR), 가상현실(VR)등의 고품질 서비스 요구가 증가하고 있으며, 기존 G-PON시스템으로는 늘어나는 사용자의 서비스 요구를 수용하기 어려움. 본시스템은 NG-PON2 서비스 뿐만 아니라 기존 G-PON서비스도 수용할수 있는 구조로 개발되었으며 10G/100G 고용량 스위치 기술, NG-PON2설계, 시스템 이중화 기술에 대한 고도화 및 신뢰성 확보, 최신기술 적용등 기술축적을 통한 제품 로드맵을 강화하였음
사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보

XGS-PON/NG-PON2 ONU 개발
G-PON ONU의 가입자(4Pair 1G/2.5GBase-T, 2Pair 1G) 및 Uplik(XGS-PON/NG-PON)단의 향상된 성능을 적용한 신규 ONUDownlink 24포트의 100/1G/2.5G Base-T, 업링크 2슬롯 1G/10GBase-X, G-PON, XGS-PON/NG-PON으로 구성됨176Gbps Switching fabric 및 130.9Mpps Throughput 을 제공함
사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보

10G NIC Controller 개발
댁내망의 4K/8K(UHD)방송, AR,VR등의 수요로 댁내 고속 인터넷 연결 요구가 증가하고 있으며, Intel 9세대 Mainboard Chipset에 Thunderbolt 3 (최대 40Gb/s)가 기본 탑재 되며, 10G Multi- -GigE Controller와 Thunderbolt3 10G Multi-GigE Adapter의 수요 증가에 탄력을 줄 것으로 예상됨. 이에 10G Multi-Gig Controller와 Thunderbolt 10G Multi-Gig Adapter 개발하여 변화하는 통신화경에 대비함
시장변화에 다른 제품출시로 제품 경쟁력 확보

KT LTE Egg 개발
무선인터넷 사용이 증가함에 따라 이용 고객의 인터넷 속도 및 품질저하를 해소하며, 많은 인원이 동시에 접속하는 지하철, 열차 내에서 고속의 LTE망을 이용할 수 있게 무선 단말에 대한 설계 및 운용 기술, LTE 및 5G 통신 기술, WiFi 5 무선 와이파이 기술, RF 안테나 등 무선 설계/계측 및 운용 기술 등을 축적하였고 5G 라우터 개발을 위한 기술 기반을 마련하고 기술 축적을 통한 제품 로드맵 강화하였음

신규제품군의 출시에 따른 기술확보를 기반으로 타통신 시장에 접근성이 용이·고품질 개발 및 저가형 제품구조 확보(차세대 메인칩 적용/WiFi 2.4G & 5GHz ax) ·시장의 변화에 따른 제품 출시로 제품 경쟁력 확보

출처 : 당사 제시

이러한 당사의 노력에도 불구하고 향후 인구증가율의 둔화세, 포화단계에 이른 서비스 보급률 등을 고려하면 통신서비스 시장의 전반적인 성장세 둔화는 불가피하며 당사 정보통신사업부문의 중장기적인 성장세에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

하. 경기변동에 따른 주요 매출처 투자 축소 위험국내 통신산업은 높은 시장집중도를 보이고 있으며 통신 3사(SK계열, KT, LG유플러스)의 과점구조로 형성되어 이들의 투자 규모에 따라 통신산업 시장 및 통신 장비시장 전체의 투자규모로 직결됩니다. 이러한 통신 3사의 투자가 경기 등 시장 현황에 따라 어떠한 변화를 가져올지는 확신할 수 없으며, 향후
통신 3사의 투자 축소가 이루어질 경우 당사의 매출 및 손익에도 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 통신산업은 높은 시장집중도를 보이고 있으며, SK(SK텔레콤, SK브로드밴드), KT와 LG유플러스의 과점구조가 형성되어 장기간에 걸쳐 고착화되고 있는 양상을 보이고 있습니다. 이에 따라 통신 3사의 투자규모가 통신산업 시장 전체의 투자 규모로 직결되며, 당사가 영위하는 네트워크 장비 시장에 영향을 미칠 수 있기 때문에 통신 3사의 투자 규모 및 실적은 당사의 매출에 큰 영향을 끼칠 수 있습니다.

[국내 통신 3사 연도별 설비투자 추이]

(단위 : 조원)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

KT
2.51
2.40
2.36
2.25
1.98
3.26
2.87
2.85
2.72

SK텔레콤(SK브로드밴드 포함)
2.75
2.49
1.96
1.98
2.13
2.92
2.21
2.18
2.22

LG유플러스
2.21
1.41
1.26
1.14
1.4
2.61
2.38
2.35
2.42

합계
7.47
6.29
5.58
5.37
5.51
8.79
7.46
7.38
7.36

출처: 각 사 사업보고서

최근 5개년 국내 통신3사(SK, KT, LG유플러스)의 연도별 설비투자(CAPEX) 추이를 살펴보면 2014년 7.5조원에 달했던 투자규모가 점차 감소하여 2017년에는 5.4조원까지 감소하였음을 알 수 있습니다. 이와 같이 국내 통신 3사의 투자액이 줄어든 것은 2012년 LTE(롱텀에볼루션) 전국망에 대한 투자 및 2014년부터 진행된 기가인터넷 인프라 투자가 마무리되었기 때문입니다. 이후 5G 등 차세대 통신에 대한 투자가 본격적으로 이루어짐에 따라 2022년 7.4조원까지 투자액이 급격히 증가하였고, 이러한 추세는 향후 지속될 전망입니다. 당사가 영위중인 네트워크 장비 제조업은 경기변동에 민감한 산업으로서 국내 통신 3사가 과점하고 있는 시장구조에서 시장상황에 따라 설비투자규모가 어떠한 변화를 가져올지는 확신할 수 없습니다. 인터넷 네트워크 장비 산업뿐만 아니라 대부분의 IT 제품 및 서비스들이 향후 경영 활동에 대한 투자비 성격을 가지고 있기 때문에 불황기가 지속될 경우 신규 투자 예산을 책정하기 어렵기 때문입니다. 이에 따라 만약 경기변동 및 정부규제 등으로 당사의 주요 고객사인 통신사들의 실적이 저하되거나, 투자 축소가 이루어질 경우 당사의 매출 및 손익에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 인터넷 서비스 기술 변화 위험당사는 초고속인터넷서비스인 FTTH, 광랜 서비스의 기술변화에 발빠르게 대응하여 동반 성장해왔습니다. 그러나 보다 고속 및 고품질의 통신서비스가 상용화되는 등
향후 기술변화에 당사가 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 매출 또한 급감할 수 있는 위험이 있습니다.

당사 광케이블을 활용한 초고속 인터넷 서비스인 FTTH(Fiber To The Home)와 광랜 서비스의 시작 및 성장과 함께 동반 성장을 하였습니다. 2006년 광케이블이 도입되면서, 기존 전화선(구리선)을 활용한 xDSL 인터넷 서비스 점유율이 급속도로 하락하였으며, FTTH와 광랜 서비스의 점유율이 상승하였습니다. 이에 당사가 납품하는 스위치와 FTTH 장비인 OLT 등의 생산량이 급증했습니다.

최근에는 유선망 투자가 다소 저조하지만 기가 인터넷 서비스가 시작되며 투자가 재개되고 있으며, 트래픽은 급격하게 증가하는 추세입니다. 이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질을 향상시키기 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 따라서 당사가 보유중인 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 G-PON OLT 등 액세스 장비의 전 제품은 향후 수년간 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다.

한편, 인터넷 서비스 산업은 위와 같이 기술 발전과 함께 서비스의 방법 또한 급변하고 있으며, 과거 xDSL 제품군을 주로 납품했던 업체들은 FTTH와 광랜 서비스에 맞는 제품 개발을 하지 못해 사업 축소 또는 도산하였습니다. 당사는 향후 다가올 새로운 인터넷 서비스에 대응하기 위해 연구개발 등을 바탕으로 서비스의 진화에 발 빠르게 대응해왔습니다. 그러나 향후 FTTH와 광랜 서비스보다 고속 및 고품질의 서비스가 상용화 되고, 당사가 이에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 매출 또한 급감할 수 있는 위험이 있습니다.

너. 국내 네트워크 장비 업체 경쟁력에 대한 위험네트워크 장비는 최근 스마트폰으로 촉발된 무선 데이터의 폭발적인 성장, 스마트 TV등 방송과 통신 산업의 융합뿐만 아니라, 전 산업에 걸친 지속적인 IT 컨버전스에 따른 네트워크 고도화로 꾸준한 성장기회를 맞이하고 있습니다. 그러나 국내 네트워크 장비업체는 일부 교환장비, 가입자망장비, 이동통신장비 등을 제외하고는
글로벌 업체에 비해 경쟁력이 열위한 상황으로 국내 네트워크 장비 시장에서 고부가 가치의 코어라우터, WDM(광전송장비) 등이 포함된 백본 분야는 외국산 업체가 장악하고 있습니다. 국내 네트워크 장비 업체는 통신장비의 국산화를 위해 끊임없는 연구개발 및 우수한 인재확보를 위해 노력하고 있습니다. 만약
당사가 이러한 시장상황에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

네트워크 장비시장은 수요 주체에 따라 크게 기업시장과 통신사업자 시장으로 구분할 수 있으며, 네트워크 장비는 음성통신 및 유무선 인터넷 서비스 제공에 필요한 장비로서 데이터 트래픽의 수요 증가에 힘입어 성장해왔습니다. 초기 네트워크 장비시장은 은행과 기업, 공공부문의 정보화 수요를 토대로 성장하였으며, 이후 가정으로까지 인터넷이 확산되면서 폭발적으로 성장하였습니다. 세계 경제 침체로 네트워크 장비시장은 부진을 겪기도 하였으나, 최근 스마트폰으로 촉발된 무선 데이터의 폭발적인 성장, 스마트 TV등 방송과 통신 산업의 융합뿐만 아니라, 전 산업에 걸친 지속적인 IT 컨버전스에 따른 네트워크 고도화로 네트워크 장비산업은 꾸준한 성장기회를 맞이하고 있습니다.당사가 영위중인 네트워크 장비는 음성통신 및 유무선 인터넷 서비스 제공에 필요한 장비로 정의할 수 있으며, 데이터 트래픽 증가에 따른 통신 네트워크 장비의 수요가 증가함에 따라서 성장해 왔습니다.

[네트워크 장비산업 구조]

대분류

중분류

세분류

전송장비

WDM

CWDM/DWDM

ROADM

ROADM

MSPP

MSPP

캐리어 이더넷 장비

캐리어 이더넷 장비

교환장비

라우터

Edge 라우터

스위치

L2/L3

VoIP용 장비

엑세스, 트렁크 게이트웨이 등

가입자망 장비

PON

EPON/GPON 등

WiFi AP

WiFi AP

이동통신 장비

중계기

광 중계기/RF 중계기 등

펨토셀

펨토셀

출처: 방송통신위원회

네트워크 장비는 상기 표와 같이 크게 전송장비, 교환장비, 가입자망장비, 이동통신 장비로 나눌 수 있으며, 이 중 당사가 납품하는 제품군은 교환장비인 라우터와 스위치, 가입자망 장비 등입니다. 동 장비들은 인터넷 서비스 사업자들이 인터넷 접속 서비스를 제공하기 위해 구축하는 구성 장비로서 세부적으로는 FTTH, LAN(광랜) 서비스 등에 사용되는 장비에 속합니다.그러나 국내 네트워크 장비업체는 일부 교환장비, 가입자망장비, 이동통신장비 등을 제외하고는 시스코, 쥬니퍼, 화웨이, 알카텔루슨트 등 글로벌 업체에 비해 경쟁력이 열위한 상황입니다. 고부가 가치의 코어라우터, WDM(광전송장비) 등이 포함된 백본 분야는 외국산 업체가 장악하고 있으며, 당사를 포함한 국내 업체들은 대규모 투자가 가능한 통신사업자들을 대상으로 유선 가입자망과 이동통신망 장비 일부 제품 등에 가격경쟁력을 바탕으로 진출해 있는 상황입니다.전송장비 대부분을 외산제품에 의존하고 있는 국내 네트워크 장비 업체들은 통신장비의 국산화 및 기업시장(공공부문 포함)에 진출하기 위해 끊임없는 연구개발 및 우수한 인재확보를 위해 노력하고 있습니다. 만약 이와 같은 제한적인 시장구조 하에서 당사가 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

더. 신규업체 진입 위험네트워크장비 시장은 인터넷 통신사업자 및 ISP(Internet Servie Provider, 인터넷 서비스 사업자)들과 사업을 수행하기 때문에 Field Reference라는 진입장벽이 존재합니다. 또한 이 시장은 각종 서비스 및 운용 기능들을 구사할 수 있는 기술력이 수반되어야만 경쟁력을 유지할 수 있기 때문에, 당사를 비롯하여 (주)유비쿼스 및 (주)다산네트웍스 등 국내 몇몇 장비 업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다. 그러나 과거와 같이 동 시장이 급격히 증가하여 산업의 매력도가 증가하게 되면 외국업체 및 국내 대기업이 동 시장에 진출을 추진할 수 있으며
기술력을 갖춘 신규 업체의 진입 가능성도 배제할 수 없습니다.

국내 네트워크장비 시장은 과거 2001년 이후 인터넷 보급률이 고점에 다다르면서 성장이 둔화되기 시작하였습니다. 이후 사업자들 간의 격차가 커지면서 네트워크 설비 투자가 축소되었고, 가격 인하 압력으로 영업 환경이 악화되었습니다. 이로 인해 장비 업체들은 적자를 시현하게 되었고, 그 중 다수가 장비 시장에서 퇴출되기에 이르렀습니다. 그러나 2005년 LG파워콤이 초고속인터넷 시장에 진출하면서 통신 사업자들 간 가입자 유치 및 인터넷 속도 경쟁이 다시 본격화 되었고, 2006년 이후 FTTH와 광랜 서비스가 상용화되면서 초고속 인터넷 망 증설 및 이용자가 증가하며 투자가 활기를 띠기 시작했습니다.

이러한 과정을 거치면서 성능 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있는 당사를 비롯하여 및 (주)유비쿼스 및 (주)다산네트웍스 등 국내 몇몇 장비 업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다. 동 시장은 국내업체들이 외국업체가 제시하지 못하는 신속한 기술 지원, 국내 수요가 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 틈새시장을 겨냥한 차별화된 제품 등을 개발, 출시하며 고유의 시장 영역을 확보하였습니다.

네트워크장비 시장은 인터넷 통신사업자 및 ISP(Internet Servie Provider, 인터넷 서비스 사업자)들과 사업을 수행하기 때문에 Field Reference라는 진입장벽이 존재합니다. 즉, 실제 망에 자신들의 장비를 설치하고, 운영해 본 경험이 없이는 해당 시장에 진입하기가 매우 어렵습니다. 또한 이 시장은 각종 서비스 및 운용 기능들을 구사할 수 있는 기술력이 수반되어야만 경쟁력을 유지할 수 있기 때문에, 이러한 업체는 그리 많지 않은 상황입니다. 따라서 기술적인 장벽과 더불어 영업과 마케팅적인 장벽이 액세스 망 분야의 주요 경쟁 요소입니다.

그러나 과거와 같이 동 시장이 급격히 증가하여 산업의 매력도가 증가하게 되면 외국업체 및 국내 대기업이 동 시장에 진출을 추진할 수 있으며 기술력을 갖춘 신규 업체의 진입 가능성도 배제할 수 없습니다. 이에 따라 향후 업체간 경쟁이 심화될 시에는 당사 정보통신사업부문의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

[에너지사업부문]

러. 주된 원재료 공급의 위험
당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다.
전기차충전기를 생산하는데 필요한 주요 구성품으로는 전기전자 부품 및 플라스틱 가공품 등으로 구성되어 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 반도체 Chip등 PCB Unit 조립부품들이 다수 있습니다. 당사는 원재료 수급 문제에 대비하기 위해 예측을 통한 자재확보를 추진함으로써 생산 및 제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다. 하지만, 향후
주된 원재료 수급에 어려움이 발생할 경우, 전기차 충전기 등 제품 생산에 차질이 생겨 당사 매출 및 수익성에 악영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 유의하시길 바랍니다.

당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다. 전기차충전기를 생산하는데 필요한 주요구성품으로는 전기전자 부품 및 플라스틱 가공품 등으로 구성되어 있습니다. 2023년 1분기 기준 당사 에너지사업부문 주요 원재료 현황은 다음과 같습니다.

[2023년 1분기 당사 에너지사업부문 주요 원재료 등의 현황]

(단위 : 백만원,%)

사업부문
원재료
구체적용도
주요매입처
관계여부
매입액
비율
비고

에너지사업
PCB Ass'y
Main PCB, Relay PCB
선광시스템
-
702
41.20
-

커플러
전기차 충전건
이볼루션
-
548
32.19
-

LCD PCB 외
LCD 디스플레이 외
클리어디스플레이
-
117
6.84
-

모뎀
통신용 모뎀
우리넷
-
57
3.35
-

기타
전원아답터 외
경북산업사 외
-
280
16.42
-

합 계
1,704
100.00
-

출처: 당사 정기보고서

당사 에너지사업부문에서 PCB Ass'y(Main PCB, Relay PCB) 및 커플러(전기차 충전건)가 원재료 매입액의 대부분을 차지하고 있으며 각각 약 41.20% 및 32.19% 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 원재료 수급 문제에 대비하기 위해 예측을 통한 자재확보를 추진함으로써 생산 및 제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다. 하지만 향후 플립칩-볼그리드어레이(FC-BGA) 기판 수요 증가 등의 원인으로 인해 전기차 충전기의 핵심 부품인 인쇄회로기판(PCB) 품귀 현상이 발생할 경우, 당사의 매출 및 수익성이 악화될 수 있으므로, 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

머. 신규업체 진입 위험자동차 업계는
장기적인 유가상승 추세와 주요 선진국의 연비 및 배기가스 배출 규제 등 환경 규제 강화라는 시장환경 변화에 대응하기 위해 전기차(xEV)를 개발, 판매하고 있는 추세입니다. 시장조사 전문업체 SNE 리서치에 따른 2022년말 세계 각국에 등록된 전기차 총 대수는 1,083만대로 전년 대비 61.3% 상승한 것으로 나타났으며, 국내 전기차는 약 40.2만대가 보급되어 있습니다. 이에 따라
전기차 충전 인프라 역시 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 글로벌 전기차 급속충전기 시장은 ABB, BTC Power, Efacec, Tritium 등이 선도업체로서의 지위를 확보하고 있으며 국내 전기차 급속충전기 시장은 SK시그넷, 중앙제어, 대영채비 등의 업체가 생산하고 있으며, 국내 전기차 완속충전기 시장은 동사를 포함한 대영채비, 차지비, 애플망고, 지커넥트 등 다수의 기업이 존재하고 있습니다. 당사는 전기차충전기 생산을 위한 SK시그넷과 ODM 위탁생산계약을 체결하고 납품을 진행하고 있으며, 22년 4분기 자체개발 완속충전기 양산을 시작하여 현재 생산 및 충전사업자 판매를 진행하고 있습니다.
자체개발 완속충전기에 대하여 충전서비스 S/W 매칭 및 생산을 통하여 영업망 확대 및안정적인 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 시장은 물론 글로벌 시장확대를 목표로 생산혁신 및 고품질 경쟁력으로 소비자의 생활만족을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사의 노력에도 불구하고,
동 시장의 매력도가 증가에 따라 국내 대기업들 뿐만 아니라, 외국업체도 진출을 추진할 수 있으며 기술력을 갖춘 신규 업체의 진입 가능성도 배제할 수 없습니다. 이 경우 당사의 시장점유율 및 수익성이 하락할 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

자동차 업계는 장기적인 유가상승 추세와 주요 선진국의 연비 및 배기가스 배출 규제 등 환경 규제 강화라는 시장환경 변화에 대응하기 위해 전기차(xEV)를 개발, 판매하고 있는 추세입니다. 환경 규제에 맞는 내연기관 자동차 개발비용이 전기차 개발비용보다 높다는 판단에 따라 자동차 업계는 전기차로 전환하고자 하면서도 높은 배터리 비용이 판매에 걸림돌로 작용하였으나, 배터리 가격이 예상보다 하락 속도가 빨라 전기차의 내연기관 자동차와의 가격 경쟁성이 상승하고 있는 추세입니다. 이러한 산업의 현황으로 인해 완성차 업체들은 친환경 자동차 투자 확대와 기술 향상에 따라 친환경 자동차 공급을 증가시키고 있으며, 친환경 자동차 판매 증가 등 수요 측면의 확대로 이어져, 그 변화 속도가 가속화되고 있습니다. 시장조사 전문업체 SNE 리서치에 따른 2022년말 세계 각국에 등록된 전기차 총 대수는 1,083만대로 전년 대비 61.3% 상승한 것으로 나타났습니다. 국내 역시 '22년 12월 31일 기준, 국내 무공해차는 약 43.2만대 보급되어 있으며, 이 중 전기차는 40.2만대(이륜차 제외) 보급되어 있습니다. 정부의 2025년 친환경차 중심사회, 산업생태계 구축 기본계획 발표에 의하면, 정부는 2025년 113만대, 2030년 362만대 수준의 국내 전기차 보급을 목표하고 있습니다.

[2022년말 기준 국내 전기차 보급현황]

(단위 : 대)

구분
보급 실적
누적(~'22년)

~'18년
'19년
'20년
'21년
누적('~21년)
'22년

전기차
56,751
39,274
52,556
108,959
257,540
174,742
432,282

승용
55,486
33,423
31,329
71,517
191,755
123,920
315,675

승합
289
551
1,016
1,290
3,146
2,074
5,220

화물
61
1,089
14,320
27,566
43,036
38,471
81,507

기타
7
17
48
54
126
21
147

출처: 국토교통부 통계누리(신규 등록대수 기준)

전기차 보급이 확산됨에 따라 전기차 충전 인프라 역시 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. '22년 12월 31일 기준, 전기차 충전기는 국내 20.5만기 구축되어 있으며, 이 중 급속 충전기는 20,737기, 완속 충전기는 184,468기 구축되어 있습니다.

[2022년말 기준 국내 전기차 충전인프라 구축 현황]

(단위 : 기)

구분
구축 실적
누적(~'22년)

~'18년
'19년
'20년
'21년
누적('~21년)
'22년

전기
27,352
17,440
19,396
42,513
106,701
98,504
205,205

급속
5,213
2,183
2,409
5,262
15,067
5,670
20,737

완속
22,139
15,257
16,987
37,251
91,634
92,834
184,468

출처: 국토교통부 통계누리(신규 등록대수 기준)

전기차 충전기 시장에 대한 공식적으로 신뢰할 만한 시장점유율 자료나 경쟁상황 지표 등이 공개되어 있지 않아 정확한 통계치는 파악할 수 없지만, 글로벌 전기차 급속충전기 시장은 ABB, BTC Power, Efacec, Tritium 등이 선도업체로서의 지위를 확보하고 있으며 국내 전기차 급속충전기 시장은 SK시그넷, 중앙제어, 대영채비 등의 업체가 생산하고 있으며, 국내 전기차 완속충전기 시장은 동사를 포함한 대영채비, 차지비, 애플망고, 지커넥트 등 다수의 기업이 존재하고 있습니다. 전기차충전기 시장이 확대됨에 따라 국내 대기업 계열 역시 주로 에너지 계열사를 통해 기존 전기차 충전업체를 인수하거나 협력하는 방식으로 충전 시장에 진출하고 있다.

[최근 대기업 전기차 충전기시장 진출 현황]

대기업 계열사
내용

LG그룹
■ LG전자: 2022년 조직개편을 통해 'EV충전사업담당' 조직을 신설하고, 평택 LG디지털파크 내에 충전기 생산라인을 구축하였으며, 또한 2022년 완속 및 급속충전기 원천 기술을 보유한 애플망고를 인수하며 자체적인 충전기 제조 역량을 강화함■ LG유플러스: LG헬로비전의 충전기 설치 및 운영사업을 이어 받아 충전 플랫폼 서비스로 확장하였으며, 충전 통합 플랫폼 앱인 '볼트업(Volt UP)'을 출시함

GS그룹
■ GS커넥트: 2022년까지 전국에 충전기 2.1만기를 설치하였으며, 2025년까지 7만기 설치를 목표로 하고 있음. 전기차 충전 앱 'G차저'를 운영 중에 있음 ■ GS에너지: 2022년 11월 충전 인프라 사업자인 차지비를 인수하였으며, 애플망고의 지분 40%를 취득함

LS그룹
■ LS E-Link: B2B 분야 운송 및 물류 회사에 특화된 사업 모델을 추구하고 있으며, 대형 운송/물류 사업자 대상 사업기회를 선점하고자, 버스 충전기, 천장형 충전기, 이동형 배전솔루션, 버스용 관제시스템 등 차별적 솔루션을 갖출 계획 ■ LS일렉트릭: 50kW/100kW 급속충전기를 공급하고 있으며, 국내 최초로 솔리드스테이트 변압기(SST) 기반 충전 플랫폼을 공개하였음

롯데그룹
■ 롯데정보통신: 충전기 제조사인 중앙제어를 인수함. 중앙제는 충전기 2.7만기를 구축했고, 연간 1.2만기를 생산할 수 있는 능력을 갖추고 있음. 백화점, 마트 등 롯데 그룹 수요에 대응해 충전 인프라를 구축 및 운영하고 있음

신세계그룹
■ 신세계 I&C: 전기차 충전 플랫폼 '스파로스EV'를 출시. 충전기 공급 및 유지보수를 위해 SK시그넷과 제휴를 체결함. 2023년 2천기 이상 충전기를 구축 예정이며, 2025년 3만기까지 확장할 것을 목표로 하고 있음. 신세계 그룹 내 유통, 레저 시설 수요에 대응할 예정

출처 : 키움증권 리서치센터 (2023.04.03)

당사는 전기차충전기 생산을 위한 SK시그넷과 ODM 위탁생산계약을 체결하고 납품을 진행하고 있으며, 22년 4분기 자체개발 완속충전기 양산을 시작하여 현재 생산 및 충전사업자 판매를 진행하고 있습니다. 자체개발 완속충전기에 대하여 충전서비스 S/W 매칭 및 생산을 통하여 영업망 확대 및안정적인 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 시장은 물론 글로벌 시장확대를 목표로 생산혁신 및 고품질 경쟁력으로 소비자의 생활만족을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사의 노력에도 불구하고, 동 시장의 매력도가 증가에 따라 국내 대기업들 뿐만 아니라, 외국업체도 진출을 추진할 수 있으며 기술력을 갖춘 신규 업체의 진입 가능성도 배제할 수 없습니다. 이 경우 당사의 시장점유율 및 수익성이 하락할 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

2. 회사위험

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비고

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

감사의견
분기보고서로 감사받지않음
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
533,116
543,210
594,394
473,118
-

- 유동자산
223,463
244,994
319,734
199,079
-

- 비유동자산
300,141
288,594
274,660
274,039
-

2. 부채총계
419,989
431,958
455,487
352,222
-

- 유동부채
321,114
330,733
340,479
287,356
-

- 비유동부채
92,041
94,852
115,008
64,867
-

3. 자본총계
113,127
111,252
138,907
120,896
-

- 자본금
60,499
60,499
60,499
58,331
-

- 이익잉여금(결손금)
-86,605
-84,586
-48,040
-47,502
-

4. 부채비율(%)
371.3%
388.3%
327.9%
291.3%
부채총계/자본총계

5. 유동비율(%)
69.6%
74.1%
93.9%
69.3%
유동자산/유동부채

6. 총차입금
177,740
181,164
195,663
125,695
-

- 유동성차입금
135,764
135,531
130,258
95,805
-

단기차입금
88,582
84,584
88,682
81,993
-

유동성장기차입금
18,695
22,506
31,667
8,963
-

유동성회사채
12,959
12,913
9,909
3,000
-

유동성전환사채
15,528
15,528
-
1,849
-

- 비유동성차입금
41,976
45,633
65,405
29,890
-

장기차입금
20,396
24,115
24,352
10,500
-

회사채
21,579
21,518
27,303
19,390
-

전환사채
-
-
13,750
-
-

7. 총차입금 의존도(%)
33.3%
33.4%
32.9%
26.6%
총차입금/자산총계

8. 유동성 차입금 비중(%)
76.4%
74.8%
66.6%
76.2%
유동성차입금/총차입금

9. 영업활동 현금흐름
652
15,444
-13,743
20,066
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
0.2%
3.6%
-3.0%
5.7%
영업활동현금흐름/부채총계

10. 투자활동 현금흐름
-11,553
-9,578
-53,869
-26,968
-

11. 재무활동 현금흐름
-6,319
-56
82,417
30,123
-

12. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
37,057
53,724
47,578
32,061
-

13. 순차입금
140,683
127,440
148,086
93,634
총차입금 - 현금 및 현금성자산

14. 순차입금 의존도(%)
26.4%
23.5%
24.9%
19.8%
순차입금/자산총계

15. 매출액
131,685
536,677
464,527
452,928
-

16. 매출원가
118,826
470,175
419,992
402,194
-

- 매출원가율(%)
90.2%
87.6%
90.4%
88.8%
매출원가/매출액

17. 매출총이익
12,859
66,502
44,535
50,735
-

18. 판매비와관리비
9,218
44,297
36,627
36,193
-

- 판매비와관리비율(%)
7.0%
8.3%
7.9%
8.0%
판매비와관리비/매출액

19. 영업이익
3,641
22,205
7,907
14,542
-

- 영업이익률(%)
2.8%
4.1%
1.7%
3.2%
영업이익/매출액

20. 금융수익
3,353
13,524
9,116
6,082
-

21. 금융비용
7,054
22,794
14,034
9,934
-

- 이자비용
3,670
16,482
10,526
6,888
-

- 이자보상배율(배)
99.2%
134.7%
75.1%
211.1%
영업이익/이자비용

- 이자비용 부담률(%)
2.8%
3.1%
2.3%
1.5%
이자비용/매출액

- 차입금 평균이자율(%)
2.1%
9.1%
5.4%
5.5%
이자비용/총차입금

22. 기타수익
394
18,525
9,805
3,684
-

23. 기타비용
1,034
56,084
18,485
20,269
-

24. 관계기업투자에 대한 지분법손익
420
6,265
693
1,512

25. 법인세비용차감전순이익
-280
-18,358
-4,998
-4,382
-

26. 당기순이익
-1,084
-24,286
1,985
-5,289
-

- 당기순이익률(%)
-0.8%
-4.5%
0.4%
-1.2%
당기순이익/매출액

27. 지배기업소유지분순이익
-2,011
-38,143
-2,169
-8,073
-

- 지배기업소유지분순이익률(%)
-1.5%
-7.1%
-0.5%
-1.8%
지배기업소유지분순이익/매출액

자료 : 정기보고서

가. 불성실공시법인 지정 관련
최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 강화되고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 불성실 공시 등으로 인해 당사의 최근 1년간 부과벌점이 10점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있으며, 최근 1년간 부과벌점이 15.0점 이상인 경우 「유가증권시장상장규정」 제47조제1항제12호에 의거하여 관리종목 지정기준에 해당될 수 있습니다.
증권신고서 제출전일 기준으로 당사는 현재 1년 이내에 누적된 벌점이 없지만, 2021년 12월 31일을 부과일자로 공시불이행으로 4점의 벌점을 부과받은 적이 있으며 향후 추가적인 불성실공시로 인해 예상치 못하게 부과될 벌점에 따른 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사의 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 강화되고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.2021년 04월 20일 당사의 종속회사인 ㈜대유에이피가 150억원의 제5회 무보증 사모사채를 발행하여 현대차증권 주식회사가 인수한 후 신보2021제5차유동화전문 유한회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하는 거래를 체결하였으며, 이에 대하여 당사가 신보2021제5차유동화전문 유한회사와 연대보증을 체결하였습니다. 그러나 당사는 동 사실을 2021년 07월 20일 다음과 같이 지연공시하였고, 이에 따라 2021년 08월 09일 「유가증권시장 공시규정」 제35조 및 제38조의2에 의거 불성실공시법인 지정과 동시에 8백만원의 공시위반제재금을 부과받았습니다.

[타인에 대한 채무보증 결정(2021. 07. 20)]

1. 채무자
주식회사 대유에이피

- 회사와의 관계
자회사

2. 채권자
신보2021제5차유동화전문 유한회사

3. 채무(차입)금액(원)
15,000,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
15,000,000,000

자기자본(원)
126,422,867,790

자기자본대비(%)
11.86

대규모법인여부
미해당

채무보증기간
시작일
2021-04-28

종료일
2024-04-28

5. 채무보증 총 잔액(원)
118,985,875,000

6. 이사회결의일(결정일)
2021-04-20

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 ㈜대유에이피가 150억원의 제5회 무보증 사모사채를 발행하여 현대차증권 주식회사가 인수한 후 신보2021제5차유동화전문 유한회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하는 거래를 체결하였으며, 이에 대하여 당사가 신보2021제5차유동화전문 유한회사와 연대보증을 체결함에 따라 본 채무공시를 이행합나다. ※ 지급보증 주요 내용1) 발행회사 : ㈜대유에이피2) 인수회사 : 현대차증권 주식회사3) 유동화회사 : 신보2020제8차유동화전문 유한회사4) 사채 발행조건 - 사채명칭 : ㈜대유에이피 제5회 무보증 사모사채 - 사채금액 : 150억원5) 체결일 : 2021년 04월 28일6) 연대보증인 : ㈜대유플러스 - 상기 4의 '채무보증금액'은 차입금액의 100% 설정한 금액입니다. - 상기 4의 '자기자본'은 최근 사업연도말 경과 후 전환권 행사로 인한 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 4의 '채무보증기간 종료일'은 본 채무 상환시까지입니다. - 상기 5의 '채무보증 총 잔액'은 금번 채무보증금액을 포함한 금액입니다. - 하기 채무자의 요약 재무상황 중 당해 연도는 2021년 1분기말 기준입니다. - 하기 채무보증금액의 외화환산은 보증일 외국환은행 최초고시 매매기준율을 적용한 금액입니다.

※ 관련공시
-

【채무자의 요약 재무상황】 (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
160,604
112,663
47,941
5,442
34,304
2,753

전년도
155,877
109,500
46,377
5,442
136,361
2,548

전전년도
116,059
70,348
45,711
5,442
155,622
6,993

【채무자별 채무보증 잔액】

채무자
관계
채무보증잔액(원)
채무보증기간
비고

㈜대유글로벌
자회사
25,080,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
4,320,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
741,600,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
390,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
390,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
195,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
8,880,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유홀딩스
최대주주
1,920,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
10,800,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
6,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
2,420,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
7,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
8,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
15,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜위니아전자
계열회사
2,810,000,000
본 채무 상환시까지
USD 2,500,000.00

㈜위니아전자
계열회사
19,269,175,000
본 채무 상환시까지
USD 15,500,000.00EUR 1,500,000.00

DAYOUPLUS JIN
자회사
1,010,100,000
본 채무 상환시까지
CNY 6,000,000.00

DAYOUPLUS JIN
자회사
4,760,000,000
본 채무 상환시까지
USD 4,000,000.00

※ 관련 공시법규
자본시장법

출처 : 전자공시시스템

[불성실공시법인 지정(2021. 08. 06)]

1. 회사명
(주)대유플러스

2. 불성실공시 유형
공시불이행

3. 불성실공시 내용
타인에 대한 채무보증 결정('21.04.20) 사실의 지연공시('21.07.20)

4. 지정ㆍ부과일자
2021-08-09

5. 부과벌점 현황
부과벌점
0

기 부과벌점
0

누계벌점
0

6. 공시위반제재금(원)
8,000,000

7. 공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

8. 근거
유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2

9. 공시위반관리종목 여부
미해당

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 유가증권시장 상장규정 제47조제1항제12호에 의한 관리종목 지정기준에 해당될 수 있음

※ 관련공시
2021-07-20 불성실공시법인지정예고2021-07-20 타인에대한채무보증결정

출처 : 전자공시시스템

당사는 상기한 사항이외에도 주식회사 뉴로스가 제기한 양수금 청구 소송에 대한 판결이 2021년 12월 1일 결정되었음에도 불구하고 동 내용을 2021년 12월 13일 지연 공시하여 「유가증권시장 공시규정」 제35조 및 제38조의2에 해당, 불성실공시법인 지정 및 벌점 4점을 부과받았습니다.

[소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)(2021. 12. 13)]

1. 사건의 명칭
양수금 청구 소송
사건번호
2019가합592929

2. 원고(신청인)
주식회사 뉴로스

3. 판결ㆍ결정내용
1. 피고들은 연대하여 원고에게 8,570,428,261원 및 이에 대하여 2019. 10. 26.부터 2021. 12. 1.까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 원고의 피고들에 대한 나머지 청구를 기각한다.3. 소송비용은 피고들이 부담한다.4. 제1항은 가집행할 수 있다.

4. 판결ㆍ결정금액
판결ㆍ결정금액(원)
8,570,428,261

자기자본(원)
145,294,525,933

자기자본대비(%)
5.90

대규모법인여부
미해당

5. 판결ㆍ결정사유
원고의 청구는 인정범위 내에서 이유 있어 이를 인용하고, 나머지 청구는 이유 없어 이를 기각하기로 하여 주문과 같이 판결한다.

6. 관할법원
서울중앙지방법원

7. 향후대책
당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 적극적으로 대응할 예정입니다.

8. 판결ㆍ결정일자
2021-12-01

9. 확인일자
2021-12-10

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 건은 스마트저축은행 매각 양수금 관련해서 스마트투자파트너스의 채무불이행으로 인하여 피고들에게 손해가 발행하였다고 손해배상 소송을 제기한 건으로서, 금번 1심 판결이 선고되어 공시하는 건입니다.2. 상기 4항의 판결ㆍ결정금액은 주식회사 대유에이텍과 연대하여 지급해야하는 금액입니다.3. 상기 4항의 자기자본은 2021년 9월말 기준 연결 자기자본입니다.4. 상기 9항의 확인일자는 당사가 이 사건의 판결결정문을 대리인을 통해 확인한 날짜입니다.

※관련공시
2020-01-15 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)

출처 : 전자공시시스템

[불성실공시법인 지정예고(2021. 12. 31)]

1. 회사명
(주)대유플러스

2. 불성실공시 유형
공시불이행

3. 불성실공시 내용
소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)('21.12.10) 사실의 지연공시('21.12.13)

4. 지정ㆍ부과일자
2021-12-31

5. 부과벌점 현황
부과벌점
4

기 부과벌점
0

누계벌점
4

6. 공시위반제재금(원)
-

7. 공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

8. 근거
유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2

9. 공시위반관리종목 여부
미해당

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 유가증권시장상장규정 제47조제1항제12호에 의한 관리종목 지정기준에 해당될 수 있음

※ 관련공시
2021-12-13 불성실공시법인지정예고

출처 : 전자공시시스템

당사는 향후 공시의무 위반 사태가 발생하지 않도록 다음과 같은 대응책을 마련하였습니다.

[공시의무위반 대응책]

1. 본건과 동일한 사안이 재발하지 않도록 업무 관련자들을 대상으로 공시 관련 매뉴얼을 작성하여 배포하고, 공시교육을 대폭 강화함으로써 각자의 업무와 공시와의 연관성에 대하여 숙지할 수 있도록 하겠습니다.2. 당사의 중요 사항은 반드시 공시담당자에게 전달될 수 있도록 부서간 의사소통 체제를 정비하겠습니다.3. 공시책임자, 담당자 및 유관부서 등에게 인사상 상벌규정을 수립하여 보다 적극적인 업무처리를 할 수 있도록 업무환경을 조성하겠습니다.4. 본건에 관한 한국거래소의 심의 진행에 성실히 대응하도록 하겠습니다.

출처 : 당사 제시

불성실 공시 등으로 인해 당사의 최근 1년간 부과벌점이 10점 이상인 경우 「유가증권시장공시규정」제40조에 의해 불성실공시법인 지정일 1일간 매매거래가 정지될 수 있으며, 최근 1년간 부과벌점이 15.0점 이상인 경우 「유가증권시장상장규정」 제47조제1항12호에 의거하여 관리종목 지정기준에 해당될 수 있습니다. 증권신고서 제출전일 기준으로 당사는 현재 1년 이내에 누적된 벌점이 없지만, 2021년 12월 31일을 부과일자로 공시불이행으로 4점의 벌점을 부과받은 적이 있으며 향후 추가적인 불성실공시로 인해 예상치 못하게 부과될 벌점에 따른 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사의 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 매출액 감소 위험당사는 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 에너지사업부문 총 4개의 사업부문으로 구분되어 있습니다.
당사의 전체 매출액은 2020년 4,529억원, 2021년 4,645억원, 2022년 5,367억원을 기록하며 점차 성장하는 모습입니다.2023년 1분기 경우는 자동차부품사업부문과 에너지사업부문의 매출증가로 인해 매출액이 1,317억원으로 전년동기대비 10.4% 증가하였습니다. 반면, 정보통신사업부문과 가전사업의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.
당사의 매출은 시장상황의 변화, 주거래처에 대한 납품점유율의 저하, 자회사를 통한 해외영업확대, 신사업인 에너지사업부문의 안정적인 성장 여부 등 실적 변동요인을 고려할때 유지여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 이와 같이 전방 산업의 위축 및 국내외 경기변동으로 인하여 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당사는 2014년 10월 1일 자동차부품사업(알루미늄휠)부문을 분할하여 (주)대유글로벌을 설립하고 2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 정보통신사업(유무선통신장비, 광통신장치)부문을 양수도 하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신사업부분의 집중육성을 위하여 자동차부품사업(스티어링휠)부문을 분할하여 (주)대유에이피를 설립하였습니다. 당사는 (주)대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다.당사는 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업 및 신사업(에너지사업부문) 총 4개의 사업부문으로 구분되어 있습니다. 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요 내용]

사업부문
주요재화 및 용역
주요고객

자동차부품사업
차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠
차량 제조업체

가전사업
소형가전 OEM 생산
기업 및 개인

정보통신사업
방송 통신장비 개발 및 제조
기간 통신사업자

에너지사업
전기차 충전기
전기차 충전소

출처 : 회사 제시

[사업부문별 매출액]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
118,254
96,773
438,576
343,474
327,611

가전사업
7,366
18,360
63,480
81,684
87,411

정보통신사업
2,255
2,955
14,253
39,369
37,906

에너지사업
3,810
1,187
20,367
0
-

합계
131,685
119,275
536,676
464,527
452,928

주1) 당사의 신사업인 에너지사업부문은 2022년부터 매출이 집계되었습니다. 주2) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 주3) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다. 출처 : 정기보고서

당사의 전체 매출액은 2020년 4,529억원, 2021년 4,645억원, 2022년 5,367억원을 기록하며 자동차부품부문의 매출 성장에 힘입어 점차 성장하는 모습입니다. 2023년 1분기 경우는 자동차부품사업부문과 에너지사업부문의 매출증가로 인해 매출액이 1,317억원으로 전년동기대비 10.4% 증가하였습니다. 반면, 정보통신사업부문과 가전사업의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.[자동차 부품사업부문]자동차부품사업부문의 제품은 크게 스티어링휠과 알루미늄휠로 나누어집니다.스티어링휠은 당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED에서 생산, 유통하고 있고, 한국을 대표하는 완성차업체인 현대자동차㈜, 기아㈜ 및 한국지엠㈜ 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다.현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다.

알루미늄휠은 당사의 종속회사인 ㈜대유글로벌에서 생산하고 있고, 한국을 대표하는 완성차업체인 현대자동차㈜ 및 기아㈜에 매출액의 90% 이상을 납품하고 있으며 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 알루미늄휠을 납품하고 있습니다. ㈜대유글로벌은 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받아 과점시장인 알루미늄휠 산업에서 15%~20%의 점유율을 유지하고 있으며, 고객사의 니즈에 충족하는 제품 생산을 위하여 지속적인 시설투자를 및 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있습니다.당사는 다양한 환경규제로 디젤차량에 대한 개발 및 양산이 지속적으로 줄어들 것을 전망하여 신사업 중 하나로 자동차용 연료탱크 개발 및 양산을 진행중으로 2022년 약 89억원의 매출이 발생하였습니다.
해당 매출은 대부분 현대자동차 연구소 및 공장으로부터 발생한 매출로 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[HL사업부 2022년 주요매출처]

(단위 : 백만원)

거래처명
금액

현대자동차 울산공장
4,475

현대자동차 아산공장
1,877

현대자동차 남양연구소
335

현대모비스 주식회사
270

일진하이솔루스 주식회사
558

기아자동차(주) 광주
445

기타 거래처
918

합 계
8,877

출처 : 회사 제시

당사는 2023년 5월 25일 언론매체에서 보도한 기아 봉고향 LPG 저장용기 공급 계약 관련하여 풍문 또는 보도에 대한 해명공시를 진행하였습니다. 증권신고서 정정일 기준 현재, 당사는 기아 봉고3에 탑재될 LPG저장용기에 대한 개발의뢰를 완료하였고 11월부터 발주를 통한 납품이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 부품 산업의 특성상 완성차업체의 발주의뢰가 있어야지만 납품을 진행하므로 현재 구체적인 납품 수량, 납품가에 대해서는 논의단계에 있습니다. 해당 계약에 대해서는 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시할 예정입니다.

[풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)(2023.05.25)]

1. 풍문 또는 보도의 내용
대유플러스, 기아 봉고3에 LPG 저장용기 공급…975억원 규모

2. 풍문 또는 보도의 매체
연합뉴스

3. 풍문 또는 보도의 발생일자
2023-05-25

4. 풍문 또는 보도의 내용에 대한 해명내용

본 공시는 2023년 5월 25일 연합뉴스에서 보도한 '대유플러스, 기아 봉고3에 LPG 저장용기 공급…975억원 규모' 내용에 대한 해명공시 입니다.당사는 기아발 LPG저장용기 납품에 대하여 2023년 11월 양산 및 납품을 계획하고 있으나 구체적인 수량,금액에 대하여 논의단계에 있습니다.동 건 관련하여 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하도록 하겠습니다.(공시책임자) 최준용 상무이사

5. 재공시예정일
2023-06-23

※ 관련공시
-

출처 : 전자공시시스템

증권신고서 제출전일 기준 다양한 차종에 대한 수소차용 액화저장탱크 및 LPI탱크가 개발중입니다. 하지만, 신사업은 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다. 자동차부품사업부문은 2020년 3,276억원, 2021년 3,435억원, 2022년 4,386억원 및 2023년 1분기 전년 동기 대비 22.2% 성장한 1,183억원의 매출을 기록하며 지속적인 성장세를 보여주고 있습니다. 해당 매출 성장은 완성차 전방산업의 회복에 힘입은 것으로 이해되며 자동차부품업 특성상 개발 초기 양산업체 선정 후 신차 개발 및 생산의 전 단계에서 제품을 납품한다는 점에서 향후에도 지속적인 성장이 전망됩니다. 하지만, 신사업인 자동차용 연료탱크 개발 및 양산의 경우 향후 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점에서 지속적인 모니터링이 필요합니다. [가전사업부문]가전사업부문의 주력제품은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥)이 있으며, 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)으로서 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 30일 ㈜대유서비스 흡수합병함으로서 가전사업부문으로 진출하였고, 딤채냉장고(뚜껑형) 100ℓ, 120ℓ, 160ℓ, 180ℓ, 200ℓ, 220ℓ딤채쿡(IH압력밥솥), 공기청정기, 스포워셔(차량용 공기청정기)에 이르기까지 생산라인업을 넓혀가고 있습니다.

당사의 종속회사인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.는 마그네트론(Magnetron)을 생산하여 위니아전자 등에 납품하고 있습니다. 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다. 당사의 종속회사인 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.는 냉장고, 세탁기 내장부품을 사출, 압출하는 업체로 위니아전자 등에 납품하고 있습니다.

가전사업부문 매출액은 2020년 874억원, 2021년 817억원, 2022년 635억원, 2023년 1분기 전년동기 대비 약 60% 감소한 74억원으로 지속적으로 감소하는 추세입니다. 가전사업부문의 매출 감소는 코로나19의 확산으로 2020년 가전수요가 증가하여 그로 인한 기저효과 및 물가상승 및 금리 인상으로 인한 소비 감소로 풀이됩니다.
특히, 당사의 가전사업부문 매출액의 약 77%는 위니아(구 위니아딤채)향 김치냉장고에서 발생하고 있으며 김치냉장고의 특성상 한번 구매 후 장기적으로 사용한다는 점에서 타 가전제품보다 제품수명주기가 길어 코로나19로 인한 가전수요 증가의 기저효과 영향이 큰 것으로 파악됩니다. 당사의 가전사업부문 제품별 매출액은 아래와 같습니다.

[가전사업부문 제품별 매출]

(단위 : 백만원)

제품명
2022
2021
2020

딤채(뚜껑형)
44,717
50,953
43,151

딤채(쁘띠)
2,481
2,857
3,930

김치냉장고 비중
77.17%
79.16%
90.29%

딤채쿡
1,395
1,481
2,234

프라우드(냉장고)
1,840
135
-

햅틱모터
1,534
1,219
479

기타
9,196
11,327
2,349

합 계
61,162
67,973
52,143

출처 : 회사 제시주1) 회사 내부 관리자료 기준, 공시된 사업부 별 매출과 차이 존재주2) CKD사업부는 중단사업으로 제외

2022년 감사의견 거절을 받은 "위니아전자"와 당사가 OEM 계약으로 김치냉장고를 생산하여 납품하는 "위니아(구 위니아딤채)"는 대유위니아 그룹의 계열회사로 상호 기타특수관계자 지위입니다. 당사 가전사업부문의 주요 매출처는 위니아(구 위니아딤채)에 납품하는 김치냉장고이며 당사의 역외 종속회사인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 및 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.가 위니아전자 및 위니아전자매뉴팩처링에 일부 납품하고 있으며 당사는 해당 두개 사에 대해 2023년 1분기 기준 매출채권 약 20.4억원 및 기타채권 약 125.7억원의 채권을 보유하고 있습니다. 현재, 위니아전자 및 위니아전자매뉴팩처링의 지배회사인 대유홀딩스는 위니아전자의 멕시코 공장 매각 및 위니아전자매뉴팩처링의 공장 매각을 통한 현금으로 대유위니아 그룹 계열사에 대한 채무를 상환할 계획을 가지고 있습니다. 정정증권신고서 제출일 기준 4개의 매수후보자와 2.5억불을 매각예상금액으로 협상중이며 2.1억불 이상으로 매각에 성공할 경우 계열사 채무를 전부 상환가능한 것으로 파악됩니다. 2023년 3월 3일 기준, 위니아전자의 멕시코공장 매각 진행 현황은 아래와 같으며 위니아전자매뉴팩처링의 공장 매각에 대한 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 너. 계열사 간 신용리스크 전이 위험"을 참고해 주시기 바랍니다.

[위니아전자 멕시코 공장 매각 진행]

(기준일: 2023년 3월 3일)

매수후보자
매수후보자 협상단계

Ma사
멕시코 현지 1위 가전 제조업체로 CFO와 2차례 미팅 진행(2/28, 3/3), 인수자측 주주 미팅을 소집하여 매수안을 상정 보고 예정, 3월 중순까지 Preliminary Offer 접수 예정

EI사
글로벌 2위 가전 제조업체, 라틴아메리카 CEO와 미팅 진행, 본사 CEO의 매수협상 진행에 대한 승인, NNDA송부 및 멕시코 공장으로으 출장일정 조율 중

Au사
냉동고 및 특수냉장고 제조 특화업체, AU사 내부적으로 접근방향 검토중(Top Management/BOD)매각가 3억불 제시

Mi사
중국 최대 백색가전 제조업체, Top Management 보고 후 차주 중 진행여부 통보 예정매각가 3억불 제시

출처 : 베율회계법인

가전사업부분에서 당사가 보유하고 있는 위니아전자 및 위니아전자매뉴펙처링에 대한 채권은 계열회사 차원에서 자산매각을 통해 상환할 계획이지만 매각 일정, 가격, 환율의 변동등 불확실성이 큰 점 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다. 가전사업부문의 실적 및 수익성 모두 감소 추세를 보이고 있으므로 지속적인 모니터링이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다. [정보통신사업]정보통신 사업부문은 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 기반으로 5G, 백본, WiFi 6 사업을 연계하여 기술적인 value를 제공하고 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있습니다. 또한 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 빠른 속도로 기존 Cisco 및 외산 제품을 대체해 나갈 예정입니다. 이를 위해 고객우선의 마인드로 당사의 R&D 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로도 다양한 end-to-end 솔루션을 제안 가능합니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자들의 요구에 알맞은 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PO(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며, 엔터프라이즈 환경에 적합한 L3 백본 스위치, L3/L2 Workgroup 스위치, PoE 스위치까지 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 무선 사업을 확대하기 위하여 LTE 기술기반에 5G/WiFi 6 라우터를 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi 6 라우터등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다. 정보통신사업부문의 매출액은 2020년 379억원, 2021년 394억원, 2022년 143억원을 기록하였으며 2023년 1분기 전년 동기 대비 약 23.7% 감소한 23억원을 기록하며 감소 추세를 보였습니다. 정보통신사업부문은 유선네트워크장비와 무선네트워크장비로 구분되고 있고 이중 유선네트워크 장비는 전방산업인 국내 통신산업과 밀접한 관련이 있습니다. 최근 국내 통신산업은 보급율 포화 및 가격경쟁 심화 등 전형적인 성숙기 단계의 양상이 지속되고 있어 당사는 정부가 주도하는 공공와이파이사업 참여 제품 개발/다양화 및 LTE/5G기술을 지속적으로 연구 개발하여 제품 경쟁력 확보를 노력하고 있습니다. 하지만, 글로벌 대형 사업자와의 경쟁에서 당사의 실적 및 수익성 모두 감소 추세를 보이고 있으므로 지속적인 모니터링이 필요하다는 점 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다.[에너지사업]당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다. 전기자동차 충전기 제조 및 전기차 충전서비스사업에 진출한 당사는 콘센트형/완속/급속 전기차충전기 제조를 기반으로 유지보수, 설치 등 전기차 충전사업과 관련한 다양한 사업영역을 확장해 나가고 있습니다. 또한 카본소재를 활용한 차별화된 DC카본매트를 제조/판매하고 있으며, 향후 각종 히팅시스템 연구 개발을 통한 신사업 확대 및 전기차 충전기 개발/제조/판매를 목표로 사업확대를 목표로 하고 있습니다.에너지사업부문의 매출액은 2022년부터 인식되었으며 2022년 약 204억원의 매출을 기록한 후 2023년 1분기 기준 전년 동기 대비 약 221% 증가한 약 38억원의 매출을 기록하며 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 북미 1위 사업자인 SK시그넷 향 ODM 납품 및 독자적인 충전기 개발 생산을 통해 초기 단계인 전기차 충전시장에서의 영향력을 확대하고 있으며 급속 충전기의 개발 뿐 아니라 기존 완속충전기에 대한 성능 향상을 통해 장기적으로 제조원가를 낮춰 영업이익을 상승시키는 계획이 있습니다.
2022년 기준, 당사는 자사의 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용) 9,800기를 전기차 충전업체들에게 공급하였으며 이지차저, 차지비, 차지인 3개의 전기차 충전 인프라 기업들과 자산 EV충전기 설치시공계약을 체결하여 622개의 충전소를 구축하였습니다.

[2022년 자사 EV 충전기 물품공급계약 현황]

(단위 : 원, VAT별도)

no.
고객사
구분
7k5M
7k7M
11k5M
11k7M
계약총액
계약일자

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
총수량
총금액

1
서울씨엔지
부분공용
1,000
450,000,000

1,000
450,000,000
22.06.30

2
타디스테크놀로지
부분공용
1,000
450,000,000

1,000
450,000,000
22.06.30

3
이브이플러스
비공용
500
140,000,000

500
140,000,000
22.09.01

4
차지비
부분공용

400
240,000,000
400
240,000,000
22.09.30

5
한국홈충전기렌탈
부분공용
500
235,000,000

500
235,000,000
22.10.01

6
한국홈충전기렌탈
비공용
1,000
290,000,000

1,000
290,000,000
22.10.01

7
이브이파킹서비스
부분공용
500
215,000,000
500
225,000,000

1,000
440,000,000
22.10.28

8
에스엠텍
비공용
500
145,000,000

300
126,000,000

800
271,000,000
22.11.04

9
에스엠텍
부분공용
500
230,000,000

500
230,000,000
22.11.04

10
엠케이렌탈
비공용
300
96,000,000

300
96,000,000
22.11.18

11
미남테크
비공용
500
145,000,000

500
145,000,000
22.12.09

12
차지인
부분공용
1,000
430,000,000

1,000
430,000,000
22.12.19

13
코리아차지인프라
비공용
500
135,000,000

500
230,000,000

1,000
365,000,000
22.12.20

14
코리아차지인프라
부분공용

300
126,000,000

300
126,000,000
22.12.20

합계
7,800
2,961,000,000
500
225,000,000
1,100
482,000,000
400
240,000,000
9,800
3,908,000,000

출처 : 회사 제시

[2022년 자사 EV 충전기 설치시공계약 진행의 건]

구분
충전사업자
사업명
충전소(개소)
금액(원)

설치시공
이지차저
환경부_일반
44
333,546,000

환경부_브랜드사업
489
1,524,636,000

소계
533
1,858,182,000

차지비
환경부_일반
80
960,197,000

소계
80
960,197,000

차지인
환경부_일반
9
86,660,000

소계
9
86,660,000

합계
622
2,905,039,000

출처 : 회사 제시

정정증권신고서 제출 전일 기준, 2023년 당사는 자사의 완속충전기 5종 10,800기에 대한 공급 계약을 체결하였고 3분기 이후 총 12,500기에 대한 계약이 체결될 것으로 전망하고 있습니다.

[2023년 자사 EV 충전기 물품공급계약 현황]

(단위 : 원, VAT별도)

no.
고객사
구분
7k5M
7k7M
11k5M
11k7M
과금형
계약총액
계약일자

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
총수량
총금액

2023년 체결완료된 EV충전기 물품공급 계약

1
이브이모아
비공용
1,000
290,000,000

1,000
290,000,000
23.01.19

2
차밥스
부분공용
500
230,000,000

100
56000000

600
286,000,000
23.04.10

3
펌프킨
부분공용
1,000
460,000,000

1,000
460,000,000
23.03.01

4
이지차저
부분공용

1,000
550,000,000

1,000
550,000,000
23.03.24

5
한국홈충전기렌탈
비공용
2,000
560,000,000

2,000
560,000,000
23.02.10

6
이브이에스이피
과금형

1,000
240,000,000
1,000
240,000,000
23.03.13

7
에스씨지솔루션즈
비공용
3,600
954,000,000
800
220,000,000
400
168,000,000
200
88,000,000

4,200
1,210,000,000
23.05.24

합계
8,100
2,494,000,000
800
220,000,000
1,500
774,000,000
200
88,000,000
1,000
240,000,000
10,800
3,596,000,000

2023년 3분기 이후 체결 예정인 EV충전기 물품공급 계약

1
차지비
비공용

200
60,000,000

200
60,000,000
3분기 진행예정

부분공용

7,000
3,150,000,000

300
174,000,000

7,300
3,324,000,000
3분기 진행예정

2
이브이파킹서비스
부분공용
5,000
2,175,000,000

5,000
2,175,000,000

합계
5,000
2,175,000,000
7,200
3,210,000,000
-
-
300
174,000,000
-
-
12,500
5,559,000,000

출처 : 회사 제시

자사 충전기 외 SK시그넷향 ODM 계약 역시 2022년에 이어 지속적으로 진행중이며 정정증권신고서 제출 전일 기준 2023년 약 13,831기의 계약이 체결되었습니다.

[2023년 SK시그넷 ODM 계약 현황]

(기준일: 2023년 6월 21일)

NO.
고객사
구분
7k5M
7k7M
11k5M
11k7M
과금형
계약총액

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
총수량
총금액

1
SK시그넷
비공용
5,000
1,166,200,000

1,010
341,582,000

6,010
1,507,782,000

2
부분공용
7,148
2,631,170,000
3
1,168,800
670
335,290,000

7,821
2,967,628,800

합계
12,148
3,797,370,000
3
1,168,800
1,680
676,872,000
-
-
-
-
13,831
4,475,410,800

출처 : 회사 제시

ODM 계약 및 시공 건에 대한 상기 자료들은 당사의 전기차 충전 사업의 영업 현황을 현재 기준으로 보여주기 위해 보수적으로 측정한 지표로 SK시그넷 향 매출 중 구매 오더를 받지 못한 부분은 모두 제외하였으며 시공 건 역시 확정이 아닌 진행 예정인 건들은 전부 제외하여 기재하였습니다. 향후 전기차 충전 인프라에 대한 수요는 증가할 것으로 전망되지만 사업 초기단계인 만큼 추가적인 자금소요 가능성이 존재하며 사업의 안정화에 시간이 필요하다는 점에서 지속적인 모니터링이 필요합니다. 당사의 매출은 시장상황의 변화, 주거래처에 대한 납품점유율의 저하, 자회사를 통한 해외영업확대, 신사업의 성장 추세 등 실적 변동요인을 고려할때 유지여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 이와 같이 전방 산업의 위축, 국내외 경기변동으로 인하여 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 특정 매출처에 대한 높은 매출 의존도당사의 자동차부품사업부문은 스티어링휠과 알루미늄휠을 전문으로 생산하고 있으며, 현대기아차그룹에 납품하고 있습니다.
당사의 총 매출액 중 현대기아차그룹에 대한 매출 비중이 2023년 1분기 기준 87.48%를 차지하고 있는 등 특정 매출처에 대해 매출이 편중되어 있으며, 이러한 매출 편중은 국내 자동차 산업을 고려할 때 다소 불가피한 측면이 있습니다. 당사의 최종 수요처인 현대기아차그룹은 세계적인 글로벌 완성차업체이므로 이들과의 가격 협상력에서 열위에 있을 수 있는 위험이 있으며, 매출 종속성으로 인하여 리콜 등 주요 고객사에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생할 경우, 완성차 생산량 및 판매량 감소로 이어져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 자동차부품사업부문은 스티어링휠과 알루미늄휠을 전문으로 생산하고 있으며, 현대기아차그룹에 납품하고 있습니다. 2023년 1분기 기준, 당사의 총 매출액 중 현대기아차그룹에 대한 매출 비중이 87.48%를 차지하고 있는 등 특정 매출처에 대해 매출이 편중되어 있으며, 이러한 매출 편중은 국내 자동차 산업을 고려할 때 다소 불가피한 측면이 있습니다.

당사는 산업내에서 시장지배적인 위치에 있는 현대기아차그룹에 대한 매출이 집중되어 안정적인 성장이 지속 가능하였으나, 반면 당사의 독자적인 성장이 제약되고 현대기아차그룹의 국내 및 세계 시장 점유율, 성장성, 성장속도 등에 의해 영향을 받는 종속적인 관계를 갖고 있어 향후 현대기아차그룹의 경영성과 및 사업계획 등에 의해 당사의 영업 성과 및 향후 전망 등이 영향을 받을 수 있습니다.2023년 1분기 기준 당사의 매출액 중 현대기아차그룹이 차지하는 비중은 87.48% 수준이며, 연도별 세부 내역은 다음과 같습니다.

[연도별 거래처별 매출 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

현대기아차그룹
115,193
87.48%
422,768
78.78%
338,986
72.97%
323,868
71.51%

자동차부품부문 매출
118,254
89.80%
438,576
81.72%
343,474
73.94%
327,611
72.33%

총매출액
131,685
100.00%
536,676
100.00%
464,527
100.00%
452,928
100.00%

출처 : 회사 제시

현대기아차그룹의 전략적인 결정에 따라, 당사 매입 비중을 줄이고 경쟁사 매입 비중을 늘리거나, 신규 매입처를 추가하거나, 자체 생산제품의 비중을 높일 경우, 당사의 영업성과 및 매출상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

특히 당사의 제품인 스티어링휠은 자동차의 진행 방향을 조정하는데 사용되는 조향장치로 외부에 노출되어 있어 운전자와 장시간 접촉하고, 운전자의 생명과 연관된 자동차부품으로 완성차 업체에서 엄격한 품질기준을 적용하고 있어 기술력과 양산력이 인증된 소수 기업만 납품할 수 있습니다. 이러한 중요성으로 인해 스티어링휠 입찰 자격을 가진 업체가 매우 제한적이며, 실제로 현대기아차그룹에 스티어링휠을 납품하고 있는 업체는 국내 기준 당사 포함 총 2개사로 파악됩니다. 알루미늄휠 또한 현대기아차그룹에서 납품업체를 제한하고 있어 과점체계로 납품이 이루어지고 있습니다. 따라서, 완성차업체의 갑작스런 매입처 변화에 따른 위험은 매우 제한적일 것으로 생각됩니다.

한편, 당사의 최종 수요처인 현대기아차그룹은 세계적인 글로벌 완성차업체이므로 이들과의 가격 협상력에서 열위에 있을 수 있는 위험이 있으며, 매출 종속성으로 인하여 리콜 등 주요 고객사에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생할 경우, 완성차 생산량 및 판매량 감소로 이어져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성2023년 1분기말 연결 기준으로 당사의 연결 대상 종속기업 11개사와 지분법이 적용되는 관계기업 3개사에 대한 투자 내역이 존재하며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다. 종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주며, 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 1분기말 연결 기준으로 당사의 연결 대상 종속기업 11개사와 지분법이 적용되는 관계기업 3개사에 대한 투자 내역이 존재하며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다.

[종속기업 및 관계기업 현황]

(단위:천원)

종속기업명
종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
직접지분율(%) (주1)
유효지분율(%) (주2)
구분

종속기업
㈜대유글로벌
대한민국
자동차 부품 제조
12월
85.46%
85.46%
(1)

㈜대유에이피(주3)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
43.74%
43.74%
(2)

DAYOU INC.
미국
자동차 부품 유통업
12월
100.00%
100.00%

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주4)
중국
마그네트론 제조
12월
100.00%
100.00%
(3)

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V
멕시코
자동차 부품 제조
12월
100.00%
45.42%
(2)

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
멕시코
가전기기 등 부품 제조
12월
100.00%
72.71%
(4)

염성대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

염성동강디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

북경대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
100.00%
43.74%
(2)

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
슬로바키아
자동차 부품 유통업
12월
100.00%
43.74%
(2)

DAYOU AP VINA CO.,LTD
베트남
자동차 부품 제조
12월
51.00%
22.31%
(2)

관계기업
㈜대유금형(주5)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
25.95%
25.95%
(5)

㈜대유이피(주6)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
42.00%
42.00%
(6)

Winiadaewoo Electronics America, Inc.(주7)
미국
가전기기등 유통 및 판매
12월
30.49%
30.49%
(7)

주1) 직접지분율은 당사가 보유한 지분을 단순한 합산한 지분율입니다.주2) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다.주3) 연결회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.주4) 2022년 10월 11일 체결된 주식회사 위니아전자와 정강산위니아수출입 유한회사 간의 지분 및 채무양수도 계약상의 확약에 따라 전기 중 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하였습니다.주5) 전기 중 ㈜대유금형은 주요사업부 중단 등으로 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 1,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다.주6) 전기 중 지분율 42%를 매수하여 관계기업투자주식으로 신규 편입되었습니다(취득가액은 간주취득세 포함).주7) 전기 중 상각후원가측정금융자산(위니아홀딩스 회사채) 만기가 도래하였으나 상환되지않아 동 회사채에 설정된 담보권을 행사하였습니다. 담보권 행사를 통하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc., 보통주 10,257,774주를 취득하였습니다.

출처 : 당사 제시

당사의 주요 연결대상 종속기업 및 관계기업들의 최근 영업 실적 및 사업 전망은 다음과 같으며 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.(1) (주)대유글로벌(주)대유글로벌은 2014년 10월 1일을 분할기준일로 분할 전 주식회사 대유플러스(구.(주)대유신소재)의 알루미늄 휠 사업부문이 물적분할되어 자동차 휠 생산 및 판매 등을 목적으로 설립되었습니다. (주)대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 전체 매출액의 대부분을 납품하고 있습니다. 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 납품을 시작하였으며, 2014년 3분기부터는 GENERAL MOTORS ESPANA에 알루미늄휠 직수출 납품을 시작하는 등 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받고 있습니다. 원재료 측면에서도 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 (주)대유합금으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.또한, 자동차부품업종의 특성상 안정적인 매출처 확보와 제품의 생산능력이 매출액을 좌우하는 만큼 지속적인 시설투자를 통해 CAPA증대와 OEM사의 신차종,신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있으며 외형적인 성장뿐만 아니라 원가개선 및 불량율 감소 등을 통한 내실적인 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다.

[(주)대유글로벌 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
85,411
94,159
93,669
84,735

부채총액
84,430
85,328
92,570
88,980

자본
981
8,831
1,100
(4,245)

매출액
56,650
204,096
163,376
156,234

영업손익
(905)
5,242
(1,050)
1,192

당기손익
(2,773)
3,198
(3,431)
(2,530)

자료 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(주)대유글로벌의 영업실적을 살펴보면, 2014년 분할설립 이후 2015년 2,000억원 이상의 매출액을 시현한 바 있으나, 2018년 매출액 1,646억원, 2019년 매출액 1,752억원, 2020년 매출액 1,562억원, 2021년 3분기 매출액 1,201억원으로 매출이 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 회사의 주요 매출처인 현대기아차의 중국 등 지역에서의 생산량 감소와 원재료 가격의 지속적인 상승에 기인하는 것으로 판단되며, 완상차 업체에 대한 판매가격 협상력 열위에도 일정 부분 기인하는 것으로 분석됩니다. 회사는 이러한 매출 감소에 따라 2018년 17억원 손실, 2019년 9억원 이익, 2020년 25억원 수준의 당기순손실을을 시현하였고 잇따른 2021년에는 34억원 수준의 당기순손실 그리고 2022년에는 32억원 수준의 이익을 시현하였습니다. 2022년의 매출 증가는 전반적인 전방산업인 자동차시장의 호황으로 인한 성장으로 해석됩니다.
2023년 1분기, 대유글로벌은 자동차 산업 호황으로 전년 동기대비 25.2% 증가한 약 567억원의 매출을 기록하였지만 금리인상에 따른 원재료 매입 단가 2.5% 인상으로 인한 재료비 증가, 용해설비 오버홀로 인한 일시적인 외주비 증가, 불량율 상승 및 수율 저하로 인한 생산성 하락으로 영업이익은 약 9.05억원의 적자를 기록하였습니다. 추가적으로, 2023년 1분기 원달러 환율의 상승으로 인한 외화부채에 대한 외화관련 손실이 발생하여 당기순손실 27.73억원의 적자를 기록하였습니다. 회사는 지속적인 순손실에도 불구하고 2018년 57억원 유상증자를 통해 자본잠식을 면하고 있었지만 2019년 내용연수 추정오류로 인한 전기오류수정손실 49억원으로 인하여 완전 자본잠식되었습니다. 2020년 유형자산 재평가 14억원, 매도가능증권평가이익 5억원으로 자본금액이 일부 증가하여 완전 자본잠식에서는 벗어났습니다. 2021년 70억원의 유상증자 및 매도가능증권평가이익 13억원을 통해 약 78억원의 당기순손실에도 불구하고 약 11억원의 자기자본을 유지하였습니다. 2022년 말 회사는 매도가능증권평가이익 14억원 및 당기순이익 6.7억원을 통해 약 32억원의 자기자본을 유지하고 있습니다.
2023년 1분기, 내부거래 제거 전 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후 대유글로벌은 약 9.8억원의 자본을 기록하였습니다. 대유글로벌은 일반기업회계기준으로 재무제표를 작성하고 있으며 당사는 한국채택국제회계기준으로 재무제표를 작성하고 있습니다. 대유글로벌의 감사인은 법인세비용에 대한 자산성을 평가하여 법인세자산으로 재평가하였고 2023년 1분기 기준, 이연법인세자산의 평가 48.9억원 및 대손충당금의 조정 1.8억원 총 50.7억원은 내부거래로 반영하였고 연결조정분개로 재무제표에 계상하였습니다. 추가적으로, 당기순손실 27.73억원을 반영하였습니다.

(주)대유글로벌은 영업손실로 인해 발생한 재무구조 악화를 타개하기 위해 몇 번의 유상증자를 실시한 바 있으며, 신규거래처 확보를 통한 매출증대, 생산성 증대, 불량률 개선 및 인력재배치를 통한 원가절감 등 영업수지 개선을 위해 계획을 다각도로 추진하고 있습니다. 또한, 영업수지 개선과 수금 일정 변경 등 재무비율 개선을 위해 노력하고 있으며, 회사가 계획중인 영업수지 및 재무구조 개선계획의 성패에 따라 당사의 재무상태나 경영성과가 큰 폭으로 변동할 수 있습니다.

(2) (주)대유에이피(주)대유에이피는 (주)대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다.(주)대유에이피의 스티어링휠은 과거 스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환 개발하여 양산을 개시한 상품으로서, 알루미늄 일체형 스티어링 휠의 경우 연구소에서 독자 개발한 제품으로 고객사로부터 인정을 받고 있으며, 소비자의 의향을 반영한 신규 제품 개발에도 주력하고 있습니다. 회사는 향후 알루미늄 일체형 스티어링휠이 국내시장의 주종을 이룰 것으로 예상하고 있으며, 이를 (주)대유에이피가 선점할 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 특히 히티드 타입의 스티어링휠을 국내 최초로 개발하여 고객사에 생산 및 납품을 진행하고 있으며, 초기의 고급차종 적용을 시작으로 현재는 중저가형 차량에도 적용하고 있습니다. 최근에는 경량성과 고객 편의사항을 동시에 충족하면서도 친환경적인 소재를 이용한 제품 개발에 최선을 다하고 있습니다.(주)대유에이피에서 생산되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 납품하고 있으며, 회사의 스티어링휠 전체 매출액의 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다. 더불어 일본의 Ashimori사와 MFTBC차종의 공급계약을 맺고 공급을 하게됨에 따라 해외 직수출 확대와 해외 자동차메이커와 상대할 수 있는 사내 역량을키울 수 있는 계기를 마련하였으며 해외업체와의 경쟁에서 성공가능성을 발견한 바 있습니다.

[(주)대유에이피 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
205,545
204,293
198,376
156,755

부채총액
132,912
132,128
138,734
109,500

자본
72,632
72,165
59,642
47,255

매출액
43,666
164,232
137,322
136,361

영업손익
3,256
13,554
9,768
10,450

당기손익
2,224
14,304
8,246
2,328

출처 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(주)대유에이피는 2020년 매출액 1,363억원, 2021년 매출액 1,373억원, 2022년 매출액 1,642억원, 2023년 1분기 매출액 436억원 가량으로 19년 이후 점진적으로 매출액이 증가하는 추세입니다. 이와 더불어 영업손익은 2020년 104, 2021년 97억원, 2022년 135억원으로 2023년 1분기 32억원으로 유지되고 있습니다. 당기손익은 2020년 23억원, 2021년 82억원, 2022년 143억원, 2023년 1분기 22억원으로 증가하는 추세입니다. 2022년의 매출 증가는 전반적인 전방산업인 자동차시장의 호황으로 인한 성장으로 해석됩니다. 현대기아차의 납품대수 증가 및 고급사양 제품 비중 확대, 신차및 상품성개선에 따른 재료비율 개선 등을 통하여 지속적인 매출 확대와 수익성 향상을 도모하고 있으나, 현대기아차 등 완성차 업계의 업황 개선과 해외 매출처 다변화 및 미래형 자동차에 맞는 신제품 개발 여부에 따라 경영성과는 변동할 수 있습니다.(주)대유에이피는 동일업종의 수직계열화를 위하여 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(2020년 102억원) 및 염성대유(2019년 55억)를, (주)대유홀딩스로부터 염성동강(2019년 14억)을 취득하였습니다. 이외에도 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V은 멕시코 케레타로 지역에 신설되어 장기적으로 현대기아차 북미법인에게 스티어링 휠을 납품하고, 북미시장 진출과 이를 통한 원가 절감 및 영업경쟁력 확보를 위하여 2019년 3월 설립하였고, DAYOU AP Slovakia, s.r.o.은 자동차 스티어릴 휠의 글로벌 사업확장(유럽진출)을 통한 현지 시장 경쟁력 강화 와 기아 자동차 슬로바키아 법인 (KMS)의 QLe PE, NQ5e 차종, 현대 자동차 체코 법인(HMMC) OSe EV 차종 현지 공급을 통한 손익 개선 및 향후 현지 신차 입찰 경쟁력 확보를 위해 2019년 8월 설립하였습니다. 최근 (주)대유에이피는 2021년 4월 베트남 현지 글로벌 법인 공략을 위하여 DAYOU AP VINA CO., LTD 설립하였습니다.
2023년 6월 5일, (주)대유에이피는 제9회 무보증 신주인수권부사채 200억원을 일반공모 형식으로 발행하였습니다. 자금의 세부 사용계획은 아래와 같이 채무상환자금 124억원 및 운영자금 76억원으로 (주)대유에이피는 제9회 무보증 신주인수권부사채를 통해 조달한 100억원을 바탕으로 제6회 공모 전환사채 조기상환청구 행사에 대응할 계획입니다.

[(주)대유에이피 제9회 무보증 신주인수권부사채 자금의 세부사용계획]

(단위: 백만원)

구분
세부내용
자금 사용시기(예상)
금액
우선순위

채무상환자금
공모6CB 조기상환
2023년 06월
10,000
1순위

P-CBO 사모사채 만기상환
2023년 06월
2,400
2순위

운영자금
원부자재 구매 등
2023년 06월 ~ 09월
7,600
3순위

합계
20,000
-

출처 : (주)대유에이피 제9회 무보증 신주인수권부사채 투자설명서(2023.05.26)

(주)대유에이피가 제9회 무보증 신주인수권부사채를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정이며 향후 사용내역은 정기공시 중 "증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항"에 기재하여 공시할 예정입니다. (3) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.당사는 2018년 9월 전기전자부품 개발 전문 업체로의 성장과 추가 라인업 확대를 위해 중국 천진에 마그네트론을 제조하는 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.를 설립하였습니다. DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.에서 생산되는 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.마그네트론(Magnetron)은 전자렌지 핵심부품으로서, 마그네트론(Magnetron)으로부터 발생된 Microwave는 높은 주파수의 진동을 만들어내어 음식물 내부의 물분자를 회전운동시켜 분자간 마찰열에 의해 음식물을 가열시키는 원리입니다. 마그네트론 제조업은 기술 수준이 높고 대규모 투자비가 소요되기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다.

[DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
9,512
9,453
13,767
15,069

부채총액
6,835
6,373
8,135
9,068

자본
2,677
3,080
5,631
6,001

매출액
0
694
9,395
10,309

영업손익
(429)
(1,826)
(981)
167

당기손익
(525)
(2,540)
(1,013)
128

출처 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(4) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V당사는 위니아대우 멕시코공장에 전자부품을 공급할수있는 공장 설립 및 M&A를 검토하는 과정에서 기존 위니아대우 멕시코공장의 협력사중 하나인 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. 라는 사출회사를 인수하기로 결정하여 2019년 2월부터 법률실사 및 회계실사를 통하여 매매가격을 협상하였으며, 4월초 매매계약을 마무리하였습니다. 이후 2019년 11월 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V로 사명을 변경하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2019.03.28)]

1. 발행회사
회사명
INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.

국적
멕시코
대표자
강대경

자본금(원)
3,014,995,500
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
101,772
주요사업
세탁기 냉장고 내장부품. 자동차 부품 기타

2. 취득내역
취득주식수(주)
50,885

취득금액(원)
2,049,959,674

자기자본(원)
140,608,975,846

자기자본대비(%)
1.46

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
50,885

지분비율(%)
49.999

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
가전제품 및 자동차부품 사업의 글로벌 진입의 일환으로 북미지역 진출 및 해외성장동력 마련

6. 취득예정일자
2019-04-23

7. 이사회결의일(결정일)
2019-03-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 사항은 (주)대유플러스가 멕시코 가전제품 부품사업 시장거점 확보를 위해 멕시코 현지법인인 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.의 지분 인수를 결정한 것이며, 진행상황에 따라 인수일정은 변경 될 수 있음.2) 상기1. 발행회사의 자본금과 발행주식수는 해당국가인 멕시코 화폐를 3/27일자 매매기준율(59.25)을 원화로 환산한 금액과 주식수 임.3) 상기 출자증권 취득예정일자는 매매거래의 잔금 청산일이며, 진행상황에 따라 향후 변경 될 수 있음.4) 상기 자기자본금액은 최근 사업연도(2018년말) 연결재무제표 기준임.5) 상기 자본금 및 취득금액은 이사회결의일(19년3월27일) KEB하나은행 최초고시 매매기준율(KRW59.25=1MXN)을 적용 하였음.6)발행회사의 요약재무상황은 현지법인의 각사업연도의 장부금액을 원화로 단순 환산한 금액입니다.

※ 관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해연도
5,094
2,229
2,865
3,015
11,881
422

전연도
3,999
1,612
2,387
3,015
8,780
189

전전연도
3,397
1,199
2,198
3,015
10,758
309

출처 : 전자공시시스템

[DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
12,968
11,944
17,836
6,280

부채총액
11,653
10,660
14,731
3,376

자본
1,315
1,283
3,105
2,904

매출액
263
6,014
5,116
11,665

영업손익
(343)
(1,915)
348
152

당기손익
(99)
(2,180)
29
306

자료 : 정기보고서

주) 개별재무제표 기준, 내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후

(5) ㈜대유금형㈜대유금형은 2007년 설립된 금형전문 제조기업으로 사출금형 및 주형금형 생산 등의 사업을 영위하고 있습니다. ㈜대유금형은 자동차 주형금형 및 다이캐스팅금형에서 사출 및 프레스 금형을 주로 생산하고 있고 금형전문기업으로 성장하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

[(주)대유금형 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총액
5,072
4,898
10,691
15,395

부채총액
1,314
977
4,102
9,974

자본
3,758
3,921
6,589
5,421

매출액
115
9,924
15,948
17,101

당기손익
(163)
(2,668)
1,661
(136)

영업현금흐름
(356)
164
(4,441)
(161)

투자현금흐름
408
(270)
7,145
415

재무현금흐름
(4)
(19)
(2,957)
(426)

출처 : 정기보고서

(주)대유금형은 국내/외 신규 거래처 확보, 국책과제 및 특허 확대를 통한 원가설계 및 기술력 향상, 생산시 정지Loss 관리를 통한 생산성 향상 등을 통하여 매출다각화 및 내실을 강화할 예정이며, 이러한 수익성 개선 노력의 성공 여부에 따라 회사의 경영성과는 변동할 수 있습니다.

(6) 대유이피

(주)대유이피는 1970년 설립된 회사로 주요사업은 자동차 플라스틱 제품인 자동차 엔진커버 등의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 부산 기장군에 위치해 있으며 당사의 종속회사인 (주)대유에이피는 자동차 부품제조업 사업다각화를 목적으로 (주)대유이피 주식 42%를 인수하였습니다. 인수하는 과정에서 회사명을 (주)신기인터모빌에서 (주)대유이피로 변경하였습니다. (주)대유이피 보통주 인수 관련된 상세한 내용은 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명(국적)
주식회사 신기인터모빌
대표이사
김지원

자본금(원)
3,250,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
650,000
주요사업
자동차부품 제조업

-최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
273,000

취득금액(원)
18,000,000,000

자기자본(원)
66,022,454,137

자기자본대비(%)
27.26

대기업 여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
273,000

지분비율(%)
42.00

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
자동차부품제조업 사업다각화

6. 취득예정일자
2022-07-06

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
218,203,926,539
취득가액/자산총액(%)
8.25

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-06-03

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 취득결정은 당사가 자동차부품제조업의 사업다각화를 추진하기 취득하는 건입니다.- 거래상대방인 (주)신기는 발행회사의 지분 70%(455,000주)를 보유하고 있으며, 금번 거래를 통해 당사는 지분 42%(273,000주)를 취득하게 됩니다.- 상기 '1. 발행회사의 자본금 및 발행주식총수'는 공시제출일 현재 기준입니다.- 상기 '2 취득내역에 자기자본'은 당사의 2021년말 연결 재무제표 상 자기자본에서 최근 사업연도말 경과 후 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영한 금액이며, '7.최근 사업연도말 자산총액(원)'은 당사의 2021년말 연결 재무제표 기준입니다.- 상기 '2 취득내역 취득금액'은 총 취득금액을 말하며, 상기 '6 취득예정일자'는 주식매매계약에 따른 대금 잔금지급일입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 '당해연도'는 2021년, '전년도'는 2020년, '전전년도'는 2019년의 감사보고서를 기준으로 작성하였습니다.

출처 : DART 전자공시시스템

당사는 종속회사인 (주)대유에이피가 (주)대유이피의 주식 42%를 보유함에 따라 실질적으로 경영권을 보유한다고 판단되어 관계기업으로 분류되고 있으며, 관계기업분류에 따라 (주)대유이피를 지분법평가를 통해 반영하고 있기 때문에 (주)대유이피의 실적이 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 아래는 (주)대유이피의 요약재무제표입니다.

[(주)대유이피 별도기준 요약재무제표]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
93,353
83,208
61,659
61,536

비유동자산
74,886
74,110
69,727
70,438

자산총계
168,239
157,318
131,386
131,975

유동부채
93,408
84,994
70,201
75,365

비유동부채
22,401
22,213
13,244
15,166

부채총계
115,809
107,206
83,445
90,531

자본총계
52,430
50,112
47,940
41,444

매출액
107,658
389,179
381,659
323,913

영업이익(손실)
2,282
6,594
11,086
7,281

당기순이익(손실)
2,317
4,172
7,558
7,606

(출처: 당사 제공)

별도기준 (주)대유이피의 경우 최근 3년 및 2023년 1분기 영업이익 및 당기순이익이 발생하고 있습니다. 이에 따라 2022년 (주)대유이피에 의한 지분법이익은 6,258백만원이 발생하였으며, 2023년 1분기에도 (주)대유이피에 의한 지분법이익은 463백만원 발생함에 따라 당사의 수익성에 긍정적인 영향이 발생하고 있습니다. 다만, 향후 국내외 경기침체 및 주요 부품 공급난 등의 원인으로 자동차 전방산업이 악화되어 (주)대유이피의 실적이 크게 침체될 경우 지분법손실로 이어져 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 관계기업인 (주)대유이피의 실적을 면밀히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

(7) Winiadaewoo Electronics America, Inc.

Winiadaewoo Electronics America, Inc.는 전기, 전자제품 판매업을 영위하는 회사로서 기존 (주)위니아전자의 종속기업으로 2020년 말 기준 (주)위니아전자가 지분 100%를 보유하고 있었지만 2021년 다른 100% 종속기업인 WINIA Electronics Home Appliance de Mexico, S.A. de C.V. 및 WINIADAEWOO Electronics Mexico S.A de C.V를 Winiadaewoo Electronics America Inc.의 종속기업로 편입하는 동일지배하의 거래가 발생하였고 WINIADAEWOO Electronics America Inc.의 유상증자 및 주식의 일부처분으로 인하여 2021년 말 59%의 지분율을 기록하였습니다.당사는 2022년 기준 특수관계자였던 (주)위니아홀딩스에게의 자금 지원 목적으로 취득한 (주)위니아홀딩스 제8,9,10,11회 회사채 총 39,920만원을 보유하고 있었으며 해당 회사채에 대한 담보로 (주)위니아홀딩스는 당사에게 Winiadaewoo Electronics America, Inc.의 보통주를 제공하였습니다. 2022년 말, 당사는 담보권을 실행하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc.의 보통주 10,257,774주를 취득하였으며, 취득 시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였습니다. 제거된 회사채의 장부금액과 주식의 취득원가의 차이 16,421백만원은 기타비용으로 인식하였습니다. Winiadaewoo Electronics America, Inc. 보통주 인수 관련된 상세한 내용은 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022.12.28)]

1. 발행회사
회사명
Winia Electronics America, Inc.

국적
미국(United States)
대표자
김정한

자본금(원)
37,281,925,362
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
33,644,316
주요사업
전기, 전자제품 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
2,978,767

취득금액(원)
12,609,120,040

자기자본(원)
138,907,087,930

자기자본대비(%)
9.08

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,257,774

지분비율(%)
30.489

4. 취득방법
당사가 보유한 사채의 상환을 주식으로 받음.

5. 취득목적
가전사업부문의 경영 합리화 및 생산성 증대에 따른 효율성 제고.

6. 취득예정일자
2022-12-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
594,393,688,298
취득가액/자산총액(%)
2.12

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-12-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 상기 '1. 발행회사-자본금(원), 발행주식총수(주)'의 기준은 2021년말 기준입니다.나. Winia Electronics America, Inc.에 대하여 외부평가법인을 통한 가치평가를 하였으며, 그 가치는 1주당 USD 2.95로 평가되었습니다.다. 상기 '2. 취득내역-취득금액(원)'은 사채원금 및 이자가 포함된 금액입니다.라. 상기 '2. 취득내역-취득주식수(주)'는 2022.09.30기준의 평가액($2.95) 및 최초고시매매환율(1,434.80원)로 계산된 단가를 '2. 취득내역-취득금액(원)'으로 나눈 주식수입니다.마. 상기 '2. 취득내역-취득주식수(주), 취득금액(원)' 및 상기 '3. 취득 후 소유주식수 및 지분비율'은 2022년 12월 28일 이사회에서 의결된 내용입니다.바. 상기 '2.취득내역-자기자본(원)', '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부-최근 사업연도말 자산총액(원)'은 당사의 2021년말 연결재무제표 기준입니다.사. 상기 '6. 취득예정일자'는 거래일이며, 관계기업 간의 합의, 관계기관의 승인 여부 및 일정에 따라 변경될 수 있습니다.아. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2022년 3분기 기준입니다.

※관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
173,493,389,507
47,440,214,345
126,053,175,162
37,281,925,362
170,523,848,252
108,577,681
-
KIM&LEE LLP

전년도
148,594,959,890
29,959,770,303
118,635,189,587
37,281,925,362
229,502,258,863
4,295,277,977
적정
KIM&LEE LLP

전전년도
79,168,341,345
52,113,009,497
27,055,331,848
33,139,834,000
173,396,095,572
5,669,153,209
적정
KIM&LEE LLP

출처 : DART 전자공시시스템

당사는 담보권을 행사하여 Winia Electronics America, Inc.(구 Winiadaewoo Electronics America, Inc.)의 보통주를 취득하였고 해당 주식에 대한 시가가 불분명한 경우로 상속세 및 증여세법(이하 "상증세법") 제 63조 제1항 제1호 나목 및 동법 시행령 제 54조에 따른 방법(이하 "보충적 평가방법")을 적용하여 평가받았습니다. 상증세법에 따르면 보충적 평가방법에 따른 비상장주식의 평가액은 1주당 순손익가치와 순자산가치를 각각 3과 2의 비율(부동산비율이 50% 이상인 법인의 경우에는 2와 3의 비율)로 가중평균한 가액으로 하지만 그 가중평균한 가액이 1주당 순자산가치의 80%보다 낮은 경우에는 1주당 순자산가치의 80%를 비상장주식의 가액으로 합니다. 회사는 부동산 비율이 50% 미만으로서 순손익가치와 순자산가치를 각각 3과 2의 비율로 가중평균 하되 그 가중평균액이 순자산가치의 80%보다 낮아 순자산가치의 80%로 평가하였습니다.

[Winia Electronics America, Inc. 평가결과]

(단위 : 원)

구 분
평가결과

A. 1주당 순손익가치
760

B. 1주당 순자산가치
4,035

① (Ax3 + BX2) / 5 ② Bx80%
2,0703,228

C. 1주당 평가액 = Max(①,②)
3,228

D. 최대주주 할증률
20%

E. 최종 평가액 : 할증 후 1주당 평가액
3,873

출처 : 베율회계법인, 비상장주식 평가보고서적용환율 : KRW 1,267.3/USD, 2022년 12월 31일 기준 환율

당사는 2022년 말 담보권 행사를 통해 Winia Electronics America, Inc.의 보통주를 취득하게 되었고 현재 해당 기업에 대해 지속적으로 관계기업으로 관리할지 아니면 매각을 통해 현금을 확보할지 회사 내부적으로 결정된 상황은 없습니다. 결정될 때까지 당사는 현재와 마찬가지로 Winia Electronics America, Inc.를 관계기업으로 분류할 예정이며 결정이 될 경우 적절한 공시를 진행할 예정입니다. 정정증권신고서 제출일 기준, 당사의 종속기업 중 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 및 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 은 계속기업으로서의 존속이 불확실합니다. 두 회사 각각 중국과 멕시코에서 위니아전자에 대한 매출을 발생하고 있었지만 현재 중국과 멕시코에서 위니아전자가 영업을 하지 않아 두 회사 모두 영업을 중단하였습니다. DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V는 미국 진출을 위해 재고를 과도하게 생산한 위니아전자 멕시코 생산법인이 생산중단에 들어갔고 그로 인해 현재 공장 가동을 멈춘 상황입니다. DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.은 위니아전자 천진법인 매각이 진행중이며 양수도계약의 특약 중 위니아전자 천진법인 매각 후 90일 이내에 부품의 일부를 생산하는 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 역시 매각이 진행되어야 한다고 명시되어 있어 현재 매각 절차 중에 있어 당사는 매각자산으로 분류하였습니다. 향후 매각절차가 진행될 경우 적절한 공시를 진행할 예정입니다.

종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주며, 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 수익성 악화 위험
2023년 1분기 매출액은 1,317억원으로 자동차부품사업 및 에너지사업 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 10.4% 증가하였습니다. 그러나, 매출원가율이 2022년 1분기 86.2%에서 90.2%로 증가하여 영업이익율은 5.1%에서 2.8%로 악화되었고, 2022년 1분기 대비 금융비용의 76% 증가로 약 11억원의 당기순손실을 기록하였습니다.당사의 매출액은 각 사업부문에서 증감 추세가 다르게 나타나고 있으나 당사는 과거 영업이익을 지속적으로 실현하고 있습니다. 영업이익률 개선은 미미한 상태로 향후 국내외 영업환경과 실적추이에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
2022년 기준, 당사는 대손상각비, 관계기업투자처분손실, 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실, 상각후원가측정금융자산처분손실 인식으로 총 561억원의 기타비용을 인식하였습니다. 당사는 향후 추가적인 기타비용을 인식하지 않기 위해 지속적으로 노력하겠지만 향후 우크라이나 전쟁 지속, 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 확대 및 중동지역의 지정학적 리스크, SVB(실리콘밸리은행) 사태와 같은 글로벌 은행권 리스크, 유가변동성 확대에 따른 산업 생산 위축, 환율 변동성 확대 등 영업환경의 변화에 따라 당사의 수익성이 변동될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
131,685
119,275
536,677
464,527
452,928

매출원가
118,826
102,862
470,175
419,992
402,194

매출총이익
12,859
16,413
66,502
44,535
50,735

영업이익(손실)
3,641
6,067
22,205
7,907
14,542

당기순이익(손실)
(1,084)
3,518
(24,286)
1,985
(5,289)

매출원가율
90.2%
86.2%
87.6%
90.4%
88.8%

매출총이익률
9.8%
13.8%
12.4%
9.6%
11.2%

영업이익률
2.8%
5.1%
4.1%
1.7%
3.2%

당기순이익률
-0.8%
2.9%
-4.5%
0.4%
-1.2%

출처 : 정기보고서

[사업부문별 매출액]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
118,254
96,773
438,576
343,474
327,611

가전사업
7,366
18,360
63,480
81,684
87,411

정보통신사업
2,255
2,955
14,253
39,369
37,906

에너지사업
3,810
1,187
20,367
-
-

합계
131,685
119,275
536,676
464,527
452,928

출처 : 정기보고서주) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.

[사업부문별 영업이익]

(단위 : 백만원)

사업부문
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자동차부품사업
4,099
7,962
28,328
12,752
15,564

가전사업
(450)
(1,863)
(4,051)
(2,338)
524

정보통신사업
(9)
143
(2,361)
(2,507)
(1,546)

에너지사업
-
(175)
289
-
-

합계
3,641
6,067
22,205
7,907
14,543

출처 : 정기보고서주) 2022년 CKD 사업 양도로 인해 가전사업 중 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.

당사의 2020년 매출액은 4,529억원으로 2019년 대비 0.9% 감소하였습니다. COVID-19로 인한 자동차부품부문 및 정보통신업부문의 매출액이 감소하였으나, 2019년 영업양수한 CKD 사업이 정상화되면서 매출액의 감소폭을 줄였습니다. 인건비 및 물류비 절감을 위하여 해외 현지공장 생산, 반제품 수출 등 원가절감 노력의 결과 매출원가율이 2019년 90.3%에서 2020년 88.8%로 소폭 개선되었습니다. 그러나 해외 종속회사가 크게 증가하면서 판매비와관리비가 증가하여 영업이익율은 3.6%에서 3.2%로 악화되었습니다. 당사는 2020년 가동이 중단된 충주공장 및 완주공장 일부 기계장치를 운휴자산으로 분류하였으며, 운휴자산으로 인하여 감가상각비 25억원, 유형자산손상차손 60억원, 대유에이피 1CB 및 3BW 채권 가격 상승으로 인한 당기손익인식부채평가손실 40억원, 대유에이피 3BW관련 신주인수권가격 상승으로 인한 파생상품부채평가손실 40억원이 발생하여 당기순이익이 -53억원으로 적자전환하였습니다. 2021년 매출액은 4,645억원으로 자동차산업 업황 개선 및 해외종속회사 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 2.6% 증가하였습니다. 매출총이익율 및 영업이익률은 각각 9.6%, 1.7%로 전년동기 대비 소폭 감소한 수준입니다. 2022년 매출액은 5,367억원으로 전년 동기 대비 15.5% 증가하였으며, 매출총이익율 및 영업이익률 또한 전년 동기 대비 각각 1.4%, 0.9% 소폭 상승하였습니다. 다만, 2022년 주요계열사인 (주)위니아홀딩스가 발행한 신주인수권부사채 75억원 및 대유홀딩스
단기대여금 269억원으로부터 발생한 대손상각비 29억원을 포함한 기타의 대손상각비 약 139억원, 동강홀딩스 52억원 및
대유글로벌(씨앤알 2nd PEF) 10억원 등 관계기업투자처분손실
약 63억원, 2022년 당사가 발행한 12회차 신주인수권부사채의 평가손실로 인한 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 약
42.7억원 및 위니아홀딩스 회사채 담보 행사를 통한 장부금액과 주식의 취득원가와의 차이
164억원을 포함한 상각후원가측정금융자산처분손실 약 187억원 인식으로 인해(이와 관련된 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 라. 종속기업 및 관계기업의 실적악화 가능성"을 참고해주시기 바랍니다.) 약 561억원의 기타비용을 인식 하며 전년 대비 영업실적이 개선되었음에도 243억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

[2022년 연결기준 대유플러스 기타비용]

(단위: 천원)

구 분
액 수

기타의 대손상각비
13,903,041

관계기업투자처분손실
6,316,081

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
4,269,822

상각후원가측정금융자산처분손실
18,728,305

기타
12,866,855

합 계
56,084,104

출처 : 회사제시

2023년 1분기 매출액은 1,317억원으로 자동차부품사업 및 에너지사업 매출증가로 인하여 전년 동기 대비 10.4% 증가하였습니다. 그러나, 매출원가율이 2022년 1분기 86.2%에서 90.2%로 증가하여 영업이익율은 5.1%에서 2.8%로 악화되었고, 기타비용은 가동이 중단된 완주공장 일부 기계장치의 운휴자산감가상각비 4억원이 가장 큰 비중을 차지하며 약 10억원을 기록하였습니다.
하지만, 이자비용이 약 36.7억원 발생하였고 2023년 1분기 미달러 환율 상승에 따른 (주)대유에이피의 역외 종속기업인 Dayou AP Mexico가 상거래로 인한 외환 차손 약 24.7억원을 인식하여 연결기준 약 28.7억원의 외환차손이 발생하였습니다. 추가적으로, 외환환산손실 약 5.1억원이 발생하여 기타비용에서 2022년 1분기 대비 약 76% 증가한 71억원을 기록하였고 그로인해 약 11억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 당사의 매출액은 각 사업부문에서 증감 추세가 다르게 나타나고 있으나 당사는 과거 영업이익을 지속적으로 실현하고 있습니다. 영업이익률 개선은 미미한 상태로 향후 국내외 영업환경과 실적추이에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 향후 우크라이나 전쟁 지속, 코로나19 재확산에 따른 수요 및 공급 위축, 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 확대 및 중동지역의 지정학적 리스크, SVB(실리콘밸리은행) 사태와 같은 글로벌 은행권 리스크, 유가변동성 확대에 따른 산업 생산 위축, 환율 변동성 확대 등 영업환경의 변화에 따라 당사의 영업수익성이 변동될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 재무안정성 및 차입금 위험
당사의 2023년 1분기 기준 부채비율은 371.3% 수준입니다. 당사의 부채비율의 경우 2020년 291.3%에서 2022년 388.3%를 기록하며 지속적으로 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 2018년 이후 계열사 지배구조 및 포트폴리오 개편 목적의 금융자산 취득이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따른 현금흐름 부족분을 차입금을 통해 조달하고 있는 것으로 파악됩니다. 그러나, 2023년 1분기의 경우 매입채무 감소로 인해 2022년 말 대비 부채비율이 소폭 개선되었습니다. 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 당사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 당사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다. 또한, 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[안정성 지표]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
533,116
543,210
594,394
473,118

부채총계
419,989
431,958
455,487
352,222

자본총계
113,127
111,252
138,907
120,896

현금및현금성자산
37,057
53,724
47,578
32,061

총차입금
177,740
181,164
195,663
125,695

부채비율
371.3%
388.3%
327.9%
291.3%

출처 : 정기보고서

당사의 2023년 1분기 기준 부채비율은 371.3% 수준입니다. 당사의 부채비율의 경우 2020년 291.3%에서 2022년 388.3%를 기록하며 지속적으로 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 2018년 이후 계열사 지배구조 및 포트폴리오 개편 목적의 금융자산 취득이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따른 현금흐름 부족분을 차입금을 통해 조달하고 있는 것으로 파악됩니다. 2022년 대유홀딩스에 대한 대여금 중 일부가 출자전환(23억원)되었으며, 계열사 지분으로 대물변제(85억원)되었습니다. 또한, 계열사인 위니아홀딩스의 사채 399억원을 계열사 Winiadaewoo Electronics America, Inc.,의 보통주로 대물변제 받는 과정에서 164억원의 관련 손실이 발생하며 계열사에 대한 지원을 지속하는 과정에서 재무구조가 악화되었습니다. 그러나, 2023년 1분기의 경우 매입채무 감소로 인해 2022년 말 대비 부채비율이 소폭 개선되었습니다.

[차입금 구성 및 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

유동성차입금
135,764
135,531
130,258
95,805

- 단기차입금
88,582
84,584
88,682
81,993

- 유동성장기차입금
18,695
22,506
31,667
8,963

- 유동성회사채
12,959
12,913
9,909
3,000

- 유동성전환사채
15,528
15,528
-
1,849

비유동성차입금
41,976
45,633
65,405
29,890

- 장기차입금
20,396
24,115
24,352
10,500

- 회사채
21,579
21,518
27,303
19,390

- 전환사채
-
-
13,750
-

총차입금
177,740
181,164
195,663
125,695

- 총차입금 의존도(%)
33.30%
33.40%
32.90%
26.60%

- 유동성 차입금 비중(%)
76.40%
74.80%
66.60%
76.20%

현금 및 현금성자산
37,057
53,724
47,578
32,061

순차입금
140,683
127,440
148,086
93,634

- 순차입금 의존도(%)
26.40%
23.50%
24.90%
19.80%

이자비용
3,670
16,482
10,526
6,888

- 이자보상배수(배)
99.20%
134.70%
75.10%
211.10%

출처 : 정기보고서

당사의 총 차입금 규모는 2020년 1,257억원에서 2023년 1분기 1,777억원으로 증가하는 추세입니다. 이에 따라 당사의 순차입금 규모도 2020년 936억원에서 2023년 1분기 1,407억원으로 증가하였으며, 총차입금 의존도 또한 2020년 19.8%에서 2023년 1분기 26.4%로 상승하였습니다. 이는 계열 관련 지속적 자금 소요로 부족자금을 외부차입을 통해 조달함에 따라 순차입금이 증가하는 등 차입부담이 확대되었기 때문입니다.당사의 단기 및 장기차입금, 담보제공 상세 현황은 아래와 같습니다.

[차입금 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
차입처
조건(담보, 무담보)
차입목적
만기일
이자율
현황
상환 계획
비 고

2023년1분기
증권신고서제출일 기준
2023년상반기
2023년하반기

단기차입금
기업은행 *주2)
신용
회전자금/운전
2023-05-24
7.73%
700
0
0
0
대유플러스

하나은행
경기도 화성시 율암리 화성공장
일반대출
2023-12-15
6.57%
4,000
4,000
0
0
대유플러스

하나은행
경기도 화성시 율암리 화성공장
마이너스/운전
2023-10-28
6.61%
2,947
3,000
0
0
대유플러스

하나은행
위니아 외담대
외담대
2023-09-29
6.74%
3,000
3,000
0
3,000
대유플러스

신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2024-03-03
6.63%
1,000
0
0
0
대유플러스

신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2024-02-29
6.09%
1,750
0
0
0
대유플러스

신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
시설자금대출
2023-09-26
6.23%
220
0
0
0
대유플러스

국민은행
대유에이피 주식
운영자금
2023-04-29
6.86%
6,650
0
0
0
대유플러스

한국수출입은행
재고자산
수출성장자금
2023-07-12
6.33%
4,200
4,200
0
700
대유플러스

푸른저축은행
대유에이텍 주식
운영자금
2023-06-08
6.50%
1,500
1,050
0
1,050
대유플러스

상상인플러스저축은행
대유에이텍 주식
운영자금
2023-05-20
9.50%
2,000
2,000
0
0
대유플러스

KB증권
대유에이피/위니아에이드 주식
운영자금
2023-05-02
7.00%
7,000
7,000
0
0
대유플러스

플러스제일차 *주4)
위니아 및 SK 브로드밴드 장래 매출채권
ABL
2023-04-29
5.00%
690
0
0
0
대유플러스

DGB캐피탈 *주4)
위니아 및 SK 브로드밴드 장래 매출채권
ABL
2023-04-29
5.00%
167
0
0
0
대유플러스

현대커머셜
서울보증부 보험 보증서(SGI)
동반성장펀드대출
2023-11-25
7.13%
300
300
0
0
대유플러스

현대커머셜
서울보증부 보험 보증서(SGI)
동반성장펀드대출
2024-06-12
5.31%
500
500
0
0
대유플러스

스탠다드인터내서날
위니아 어음할인
운영자금
2023-06-30
15.00%
1,000
1,000
1,000
0
대유플러스

대일산업
위니아 어음할인
운영자금
2023-06-30
15.00%
1,000
1,000
1,000
0
대유플러스

스탠다드인터내서날 *주5)
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-30
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

대일산업 *주5)
위니아 어음할인
운영자금
2023-04-30
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

대일산업 *주5)
위니아 어음할인
운영자금
2023-05-23
15.00%
1,000
0
0
0
대유플러스

나이스비즈니스
위니아 어음할인
운영자금
2023-06-30
11.20%
2,000
977
977
0
대유플러스

더하이스트삼십삼차
대유에이피 주식
운영자금
2024-04-14
11.00%
-
8,000
8,000
8,000
대유플러스

삼성증권
대유에이피 주식
운영자금
2023-12-01
9.00%
0
170
0
170
대유플러스

하나은행
부동산(완주공장)
산업온렌딩
2024-03-15
5.52%
5,000
5,000
0
0
대유에이피

하나은행
부동산(완주공장)
구매자금대출
2023-11-18
6.02%
8,483
9,288
0
0
대유에이피

현대커머셜
신용
운영자금
2024-05-22
5.17%
1,200
1,000
0
0
대유에이피

한국산업은행
신용
운영자금
2023-08-09
5.30%
5,000
5,000
0
0
대유에이피

수출입은행
재고자산
운영자금
2024-03-28
3.09%
3,000
3,000
0
0
대유에이피

전북은행
부동산(완주 2공장)
운영자금
2023-10-19
5.79%
700
700
0
0
대유에이피

상해포발은행
염성공장 토지사용권
운영자금
2024-04-27
3.80%
1,891
1,891
0
0
염성대유디안시기차부건

산업은행
전북 완주시 토지, 건물, 기계
운영자금
2024-05-30
5.75%
17,900
17,300
0
0
대유글로벌

한국증권금융
현대기아 매출채권
ABL
2024-03-07
6.00%
10,000
7,500
2,500
2,500
대유글로벌

푸른상호저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
500
333
250
83
대유글로벌

청주저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
250
167
125
42
대유글로벌

제이티캐피탈
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
500
333
250
83
대유글로벌

상상인저축은행
현대위아 매출채권
ABL
2023-09-30
5.50%
1,304
870
652
218
대유글로벌

국민은행
28.5억 정기예금
유산스
2023-11-11
SOFR+0.60%
2,601
2,640
0
0
대유글로벌

농협은행
신용
구매자금대출
2023-05-19
8.27%
0
3,420
0
0
대유글로벌

하나은행
신용
무역보증대출
-
-
333
333
0
0
대유글로벌

하나은행
신용
무역보증대출
-
-
167
167
0
0
대유글로벌

현대커머셜
신용
운영자금
2023-07-03
4.44%
300
300
0
0
대유글로벌

신한은행 중국 천진 오성지행
신용
운영자금
2023-11-03
4.85%
511
511
0
0
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN)CO.,LTD

수출입은행
신용
운영자금
2023-08-24
8.48%
4,694
4,694
0
0
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN)CO.,LTD

소 계
107,958
95,439
14,754
15,846

장기 차입금
신한은행 *주3)
광주공장-토지,건물,기계장치
운전자금대출
2024-07-22
7.05%
1,333
0
0
0
대유플러스

국민은행
대유에이텍 주식
운영자금
2025-03-29
6.38%
1,000
917
125
125
대유플러스

남거창농협
담보
일반대출
2025-04-28
5.50%
3,800
3,700
300
300
대유플러스

보성농협
담보
일반대출
2025-10-23
5.50%
3,085
2,886
299
299
대유플러스

뉴에라대유
담보
ABL
2024-04-29
6.53%
1,000
1,000
0
0
대유플러스

뉴웨이브대유
담보
ABL
2024-04-29
6.36%
3,500
3,500
0
0
대유플러스

뉴스테이지대유
담보
ABL
2024-04-29
5.70%
1,500
1,500
0
0
대유플러스

서광주농협 *주3)
담보
일반대출
2025-03-29
6.38%
0
8,500
0
0
대유플러스

국민은행
신용
운영자금
2023-04-28
4.88%
100
0
0
0
대유에이피

뉴웨이브대유
담보
운영자금
2024-04-29
6.36%
7,000
7,000
0
0
대유에이피

뉴에라대유
담보
운영자금
2024-04-29
6.17%
1,000
1,000
0
0
대유에이피

소 계
23,318
30,003
724
724

사채
신보2020제5차 * 주6)
신용
회사채(P-CBO)
2023-05-28
3.44%
5,000
0
0
0
대유플러스

전환사채 제9회
신용
CB(사모)
2026-08-27
0.00%
20,000
20,000
0
0
대유플러스

전환사채 제10회
신용
CB(사모)
2026-11-30
0.00%
7,500
7,500
0
0
대유플러스

신주인수권부사채 12회
신용
BW(공모)
2025-03-24
2.00%
30,000
30,000
0
0
대유플러스

신보2023제9차 * 주6)
신용
회사채(P-CBO)
2025-05-30
6.17%
0
3,500
0
0
대유플러스

신보2020제8차
신용
회사채(P-CBO)
2023-06-25
3.33%
8,000
8,000
0
0
대유에이피

신보2021제5차
신용
회사채(P-CBO)
2024-04-28
3.08%
15,000
15,000
0
0
대유에이피

신보2022제16차
신용
회사채(P-CBO)
2025-09-29
7.16%
7,000
7,000
0
0
대유에이피

신주인수권부사채 3회 * 주7)
신용
BW(공모)
2023-05-15
2.00%
1,207
0
0
0
대유에이피

전환사채 제6회
신용
CB(공모)
2024-06-11
1.00%
22,375
18,286
0
0
대유에이피

전환사채 제7회
신용
CB(사모)
2024-04-29
4.90%
10,000
9,000
0
0
대유에이피

소 계
126,082
118,286
0
0

합 계
257,358
243,728
15,478
16,570

주1) 사채 금액은 액면금액으로 표시하였습니다. 주2) 2023년 5월 24일 만기상환 주3) 신한은행으로 부터 차입한 부동산담보대출을 서광주농협 담보대출로 리파이낸싱함주4) 2023년 4월 29일 만기상환(월 균등상환 형식)주5) 위니아가 발행한 어음의 할인으로 당사의 자금이 아닌 위니아자금으로 만기상환주6) 신보2020제5차 상환 후 신보2023제9차 신규 발행주7) 대유에이피 신주인수권부사채 2023년 5월 15일 만기 상환

출처 : 회사 제시

[담보제공현황]

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자
비 고

유형자산
10,800,000
단기차입금
13,482,526
하나은행

898,800
장기차입금
700,000
전북은행

투자부동산
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유㈜

8,400,000
장기차입금
7,000,000
뉴웨이브대유㈜

12,000,000
당기손익금융부채
10,000,000
7차 전환사채

재고자산
3,900,000
단기차입금
3,000,000
수출입은행

유형자산
563,740
단기차입금
1,891,300
상해포발은행

유형자산
3,145,591
단기차입금

토지, 건물, 구축물 및 기계장치
37,600,000
단기차입금
17,600,000
한국산업은행

매출채권
26,000,000
유동성장기차입금
10,000,000
한국증권금융(우리온기업제3호대유글로벌 유한회사)

매출채권
13,000,000
유동성장기차입금
2,554,348
푸른상호저축은행 외

한국무역보험공사 수출신용보증서
390,000
단기차입금
333,300
하나은행

한국무역보험공사 수출신용보증서
195,000
단기차입금
166,600
하나은행

SIG보증서
300,000
단기차입금
300,000
현대커머셜

단기금융상품
3,135,000
단기차입금
2,601,267
국민은행

화성공장 토지 건물
11,120,000
단기차입금
6,946,653
하나은행

광주공장 토지, 건물, 기계장치
7,230,000
장단기차입금
4,303,333
신한은행

600,000
리스부채
684,748
㈜DGB캐피탈

김제공장 토지, 건물, 기계장치
4,560,000
장기차입금
3,800,000
남거창농협

충주공장 토지, 건물 외
4,776,000
장기차입금
3,084,500
보성농협

성남부동산 유동화대출
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유

4,200,000
장기차입금
3,500,000
뉴웨이브대유

1,800,000
장기차입금
1,500,000
뉴스테이지대유

재고자산 양도담보
5,460,000
단기차입금
4,200,000
한국수출입은행

거래처 장래매출채권
23,400,000
장기차입금
857,143
플러스제일차 유한회사DGB캐피탈

㈜대유에이텍 지분증권
1,950,000
단기차입금
1,500,000
푸른저축은행
2,355,832주

2,400,000
장기차입금
1,000,000
국민은행
2,100,000주

2,600,000
단기차입금
2,000,000
상상인플러스저축은행
6,000,000주

㈜대유에이피 지분증권
7,315,000
단기차입금
6,650,000
국민은행
3,000,000주

6,500,000
단기차입금
5,000,000
KB증권
2,066,116주

㈜위니아에이드 지분증권
2,600,000
단기차입금
2,000,000
KB증권
614,440주

㈜동강홀딩스 지분증권
21,157,200
단기차입금
17,631,000
㈜대유에이피
19,770주

Winia Electronics America
619,675주

합 계
230,396,331

136,286,718

출처:
정기보고서

따라서 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 당사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 당사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다.
당사는 증자를 통한 자금조달은 고려하고 있지 않으나 지속적인 차환을 통한 만기 연장은 계획하고 있습니다. 또한, "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나. 매출액 감소의 위험"에서 기재하였듯 특수관계자 중 위니아전자 및 위니아전자매뉴팩처링에게 제공하였던 매출채권 및 기타채권을 특수관계자들의 유형자산 매각등을 통해 상환받을 예정이며 당사가 (주)대유홀딩스에게 제공하였던 대여금 270억원 역시 위니아전자 멕시코공장 매각 대금으로 (주)대유홀딩스가 현금을 확보하면 상환받을 예정입니다. (주)대유홀딩스의 대여금 상환 예정에 대해서는 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 차. 계열사 특수관계자 거래로 인한재무 등 위험" 참고바랍니다. 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 매출채권 회수 위험당사의 2023년 1분기 매출채권은 521억원으로서 2022년 1분기 725억원 대비 203억원 감소하였으나, 자산총계 대비 매출 채권 비중은 2022년 1분기 12.5%에서 2023년 1분기 9.8%로 하락하였습니다. 당사의 2023년 1분기 기준 매출채권 연령 분석 시 6개월 미만의 단기 매출채권이 81.82%수준으로 매우 안정적인 상황을 보이고 있습니다.이는 우량한 고객사를 대상으로 영업을 영위하고 있기 때문이며, 당사에서는 지속적으로 채권 관리를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 급격한 경기변동, 전방산업 경기악화 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 회사의 현금흐름이 악화되어 회사의 영업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

당사의 2023년 1분기 매출채권은 521억원으로서 2022년 1분기 725억원 대비 203억원 감소하였으며, 자산총계 대비 매출 채권 비중 또한 2022년 1분기 12.5%에서 2023년 1분기 9.8%로 하락하였습니다.

[자산총계 대비 매출채권 비중 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출채권(A)
52,139
72,451
60,664
98,199
77,002

자산총계(B)
533,116
580,994
543,210
594,394
473,118

A/B
9.8%
12.5%
11.2%
16.5%
16.3%

주) 대출채권 제외

출처 : 정기보고서

당사의 매출채권 잔액 및 회전율, 대손충당금 추이는 다음과 같습니다.

[매출채권 회전율 추이]

(단위: 백만원, 회)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
131,685
119,275
536,677
464,527
452,928

매출채권 금액
52,139
72,451
60,664
98,199
77,002

매출채권회전율
8.5
6.5
6.8
5.3
6.7

매출채권회수기간
43.2일
56.0일
54.0일
68.8일
54.2일

주) 대출채권 제외, 금융부문 매출 제외

출처 : 정기보고서

[매출채권과 대손충당금 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출채권(A)
54,229
73,299
62,731
99,045
77,603

대손충당금(B)
2,090
848
2,067
847
601

합 계
52,139
72,451
60,664
98,199
77,002

설정비율
3.85%
1.16%
3.30%
0.86%
0.77%

출처 : 정기보고서

당사의 매출채권회전율은 2020년 6.7회, 2021년 5.3회, 2022년 6.8회, 2023년 1분기 8.5회를 기록하였습니다. 당사의 대손충당금은 2023년 1분기 기준으로 매출채권대비 3.85% 수준이며, 최근 3개년간 평균 1.64% 수준을 유지하고 있습니다.당사는 2022년 2월 3일 가전 및 신사업 역량집중을 통한 경쟁력 강화를 목적으로 2019년 7월 영업양수도를 통해 편입한 CKD(Complete Knock Down, 반조립제품)사업부문을 (주)위니아전자매뉴팩처링에게 양도하였습니다. 양도하기 전 CKD사업부의 주요 매출처는 당시 관계회사였던 WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V., WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd., WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.입니다. 동 3개사의 매출채권 금액은 2020년 152억원, 2021년 355억원, 2022년 89억원으로 2021년 매출채권 금액 증가를 견인하였습니다.

[CKD매출처 매출채권 추이]

(단위: 천원)

회사명
2020년
2021년
2022년

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
5,823,478
25,829,624
2,980,458

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.,

428,982

386,746
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
8,973,702
9,243,916
5,903,994

합 계
15,226,162
35,460,286
8,884,452

출처 : 회사 제시

주요 매출처 대금수금 기간을 살펴보면, 매출비중이 높은 현대기아차그룹의 경우 현대자동차(내수)가 D+10, 기아자동차(내수) D+10 이며, 수출의 경우 D+40에서 D+50일 사이, 위니아는 마감후 60일 현금결제로 회수 기간이 짧습니다.

[주요매출처 결제기간]

(단위: 백만원)

판매처 명
거래내용
결제조건

현대자동차
스티어링 휠
내수
주마감 후 다음주 월요일 지급 +3일 전자채권

수출
월마감 후 다음달 10일 지급 +2일 전자채권

기아자동차
스티어링 휠
내수
주마감 후 다음주 수요일 지급 +1일 전자채권

수출
월마감 후 다음달 10일 지급 + 2일 전자채권

현대모비스
스티어링 휠
내수
주마감 후 다다음주 목요일 지급 + 1일 전자채권

현대글로비스
스티어링 휠
수출

월마감 후 다음달 15일 지급 + (1일 전자채권)

※ 미국: 달러 / 미국 外: 1일 전자채권

위니아
뚜껑형 냉장고 등
내수
마감 후 60일 현금결제

출처 : 회사 제시

당사의 2023년 1분기 기준 매출채권 연령 분석 시 6개월 미만의 단기 매출채권이 81.82% 수준으로 매우 안정적인 상황을 보이고 있습니다. 이는 우량한 고객사를 대상으로 영업을 영위하고 있기 때문이며, 당사에서는 지속적으로 채권 관리를 하고 있습니다. 2022년 기준 6개월 ~ 12개월의 매출채권이 2021년 대비 급격하게 증가한 원인은 2022년 2월 CKD 사업부문 양도로 인한 CKD 관련 매출채권 미회수의 영향입니다.

[매출채권 연령분석]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

채권잔액
비중
채권잔액
비중
채권잔액
비중
채권잔액
비중

6개월 이내
7,068
81.82%
6,823
54.10%
11,206
98.89%
3,710
90.56%

6개월 ~ 12개월
198
2.29%
4,379
34.72%
84
0.74%
331
8.08%

12개월 초과
1,372
15.89%
1,409
11.18%
41
0.36%
56
1.36%

합 계
8,638
100.00%
12,611
100.00%
11,332
100.00%
4,097
100.00%

출처 : 회사제시

그럼에도 불구하고 향후 급격한 경기변동, 전방산업 경기악화 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 회사의 현금흐름이 악화되어 회사의 영업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

아. 재고자산의 진부화 위험
당사의 최근 3년동안의 재고자산 추이를 살펴보면, 2020년 419억원, 2021년 571억원, 2022년 674억원, 2023년 1분기 637억원으로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 당사의 2023년 1분기말 연결기준 총자산 대비 재고자산 비중은 12.0%이며, 재고자산회전율의 경우 2020년 10.2회, 2021년 8.5회, 2022년 7.6회, 2023년 1분기 7.4회를 기록하면서 감소하고 있습니다. 2022년 재고자산의 증가는 엔데믹 이후 가전제품 소비 감소로 인한 제품 증가 및 에너지 사업분야 신규 수주로 인한 원재료 증가가 주된 요인입니다.향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 발주의 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 추가적인 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 거래처로부터 예상 생산물량에 대해 선발주를 받은 뒤 생산함에 따라, 타 제조업에 비하여 재고자산 진부화로 인한 재고부담 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 당사의 연결 기준 재고자산 현황 및 활동성지표는 다음과 같습니다.

[재고자산 현황 및 활동성지표 (연결)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

상품
2,010
1,837
3,392
1,167

제품
18,522
20,081
16,426
15,488

재공품
18,309
19,318
15,304
13,638

원재료
18,345
20,238
14,806
7,200

부재료
2,767
3,296
2,840
2,720

미착품
3,382
2,234
4,044
1,267

저장품
379
375
308
415

합 계
63,714
67,379
57,120
41,894

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
12.0%
12.4%
9.6%
8.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.4회
7.6회
8.5회
10.2회

출처 : 정기보고서

당사의 최근 3년동안의 재고자산 추이를 살펴보면, 2020년 419억원, 2021년 571억원, 2022년 674억원, 2023년 1분기 637억원으로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 당사의 2023년 1분기말 연결기준 총자산 대비 재고자산 비중은 12.0%이며, 재고자산회전율의 경우 2020년 10.2회, 2021년 8.5회, 2022년 7.6회, 2023년 1분기 7.4회를 기록하면서 감소하고 있습니다.2022년 기준, 2021년 대비 급격한 재고자산의 증가는 가전사업부문에서의 재고자산 증가로 당사는 분석하고 있습니다. 2022년 재고자산의 증가는 엔데믹 이후 가전제품 소비 감소로 인한 제품 증가 및 에너지 사업분야 신규 수주로 인한 원재료 증가가 주된 원인입니다.

[가전사업부문 재고자산]

(단위: 천원)

사업부문
과 목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

가전사업
상 품
-
-
64,541
-

제 품
910,400
663,659
1,965,818
633,326

원재료
1,765,252
1,043,189
3,067,866
1,326,259

부재료
-
-
37,374
-

재공품
-
-
447,112
152,280

소 계
2,675,652
1,706,848
5,582,711
2,111,865

출처 : 회사 제시

[ 재고자산 구성내역 (연결) ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

평가전
평가충당금
장부금액
평가전
평가충당금
장부금액
평가전
평가충당금
장부금액
평가전
평가충당금
장부금액

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16,028
-540
15,488

재공품
18,924
-615
18,309
19,933
-615
19,318
15,584
-280
15,304
13,912
-275
13,638

원재료
19,474
-1,130
18,345
21,366
-1,128
20,238
15,244
-439
14,806
7,456
-256
7,200

부재료
3,034
-267
2,767
3,563
-267
3,296
3,125
-285
2,840
2,899
-180
2,720

미착품
3,382
-
3,382
2,234
-
2,234
4,044
-
4,044
1,267
-
1,267

저장품
379
-
379
375
-
375
308
-
308
415
-
415

합 계
67,529
-3,815
63,714
71,187
-3,808
67,379
59,181
-2,061
57,120
43,325
-1,431
41,894

출처 : 정기보고서

향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 발주의 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 추가적인 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 현금흐름 관련 위험
당사는 2021년을 제외하고 지속적으로 영업활동 현금유입을 보이고 있었습니다. 당사는 영업활동 현금유입에도 불구하고 영업활동 현금유입을 넘어서는 수준의 관계회사 자금 지원 및 유형자산 취득 등의 투자활동을 지속하고 있고, 부족액을 재무활동을 통해 보완하고 있습니다.향후 사업환경이 악화되는 경우 당사 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 부(-)의 잉여 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[요약 현금흐름]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
652
(27,769)
15,444
(13,743)
20,066

투자활동현금흐름
(11,553)
(6,316)
(9,578)
(53,869)
(26,968)

재무활동현금흐름
(6,319)
23,742
(56,092)
82,417
30,123

현금및현금성자산의순증가(감소)
(17,220)
(10,343)
5,809
14,805
23,221

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
553
138
349
712
13

매각예정자산으로 분류
-
-
(12)
-
-

기초현금및현금성자산
53,724
47,578
47,578
32,061
8,826

기말현금및현금성자산
37,057
37,372
53,724
47,578
32,061

출처 : 정기보고서

2020년은 당기순손실 53억원을 기록하여 적자전환하였으나, 현금흐름을 동반하지 않는 금융자산 및 부채의 평가손실의 비중이 커 영업활동 현금유입은 전년도보다 증가한 201억원을 기록하였습니다. 투자활동현금흐름은 씨앤알제이호 투자목적회사 대여금 180억원, (주)수피위니아 대여금 51억원, 위니아홀딩스 회사채 135억원 증가 등으로 인하여 270억원의 순현금 유출이 발생하였고, 전년도와 동일하게 종속회사 대유에이피가 발행한 제3회 신주인수권부사채의 발행 219억원, 회사채 154억원 발행 등으로 재무활동현금흐름 301억원이 발생하여 투자활동현금유출을 보완하였습니다. 이에 따라 전체 현금및현금성자산 순증가가 232억원 발생하였고 기말 현금및현금성자산은 320억원 수준입니다.2021년은 당기순이익 20억을 기록하여 흑자전환하였으나, 전년도 발생한 금융자산 및 부채의 평가손실에 대한 기저효과로 인하여 현금흐름을 동반하지 않는 금융자산 및 부채의 평가이익에 의해 영업활동 현금유출이 137억 발생하였습니다. 투자활동현금흐름은 대여금의 순증가 53억원, 당기손익인식금융자산의 취득 51억원, 유형자산 취득 276억원 등으로 인하여 현금유출 539억원을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 724억원의 단기차입금 순증이 발생하여 824억의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 이에 따라 전체 현금및현금성자산 순증가가 148억원 발생하였고 기말 현금 및 현금성자산은 476억원 수준입니다.2022년의 경우 당기순손실 243억원을 기록하여 적자전환하였으나, 실질적인 현금유출이 발생하지 않은 비용의 조정으로 688억원이 가산되었으며, 매출 증가의 영향으로 재고자산이 129억원 증가, 매입채무가 165억원 증가하는 등 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 185억원을 기록하여 260억원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 유형 및 무형 자산의 취득 등으로 730억원의 현금유출이 발생하였고, 재무활동현금흐름의 경우 유동성장기차입금의 순상환으로 56백만원의 음(-)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 이에 따라 전체 현금및현금성자산 순증가가 58억원 발생하였고 기말 현금 및현금성자산은 537억원 수준입니다.2023년 1분기에는 11억원의 당기순손실이 발생했으나, 실질적인 현금유출이 발생하지 않은 비용의 조정으로 74억원이 가산되어 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 41억원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 유형자산의 취득 66억원 등으로 116억원의 현금유출이 발생하였고, 재무활동현금흐름의 경우 473억원의 단기차입금 상환 및 78억원의 유동성장기차입금의 상환이 이루어지며 63억원의 음(-)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 2023년 1분기 기준 당사는 영업활동을 통한 현금유입에도 불구하고, 유형자산 등의 투자활동현금흐름의 유출 및 재무활동현금흐름의 유출로 인해 현금및현금성자산은 537억원에서 371억원으로 감소했습니다.당사는 영업활동 현금유입에도 불구하고 영업활동 현금유입을 넘어서는 수준의 관계회사 자금 지원 및 유형자산 취득 등의 투자활동을 지속하고 있고, 부족액을 재무활동을 통해 보완하고 있습니다. 향후 사업환경이 악화되는 경우 당사 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 부(-)의 잉여 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[향후1년간 자금수지 예상]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
2023년 2분기
2023년 3분기
2023년 4분기
2024년 1분기

영업 현금흐름
수입(a)
매출대금
16,698
46,683
57,833
47,201

기타
989
201
201
201

계
17,687
46,884
58,034
47,402

지출(b)
원재료구입 등 원가
8,556
37,842
45,003
42,753

급여
2,421
3,728
3,826
3,634

판관비
3,234
6,810
8,003
9,441

기타
532
734
643
611

계
14,743
49,114
57,475
56,439

영업수지(= (a) - (b))
2,944
-2,230
559
-9,037

투자 현금흐름
수입(c)
유형자산처분

투자주식처분

대여금회수
700
17,782
9,797

보증금반환

이자수입
30

배당수입
1,037

기타
1,500

계
3,267
17,782
9,797
0

지출(d)
유형자산취득

투자주식취득

대여금발생
1,208

보증금납입

기타

계
1,208
0
0
0

투자수지(= (c) - (d))
2,059
17,782
9,797
0

재무 현금흐름
수입(e)
차입금증가
17,670
30,000

임대보증금증가

사채 발행

기타
442

계
18,112
30,000
0
0

지출(f)
차입금상환
17,219
723
30,723
723

임대보증금감소

이자지급
1,902
1,198
2,059
1,136

기타
4,211

계
23,332
1,921
32,782
1,859

재무수지(= (e) - (f))
-5,220
28,079
-32,782
-1,859

기초 자금
517
300
43,931
21,505

기말 자금
300
43,931
21,505
10,609

출처 : 회사 제시

한편, 당사의 자금수지 계획안에 따르면 증권신고서 제출일로부터 약 1년간의 영업수입에서 영업지출을 차감한 영업수지는 약 -77억원으로 예상되며, 해당 영업수지 적자는 원재료구입 등 원가 상승으로 인한 영향으로 해석됩니다. 자금수지도 기초잔액인 5.2억원에서 2023년 3분기 차입금 증가에 따라 2024년 1분기말 106억원을 나타낼 것으로 예상됩니다.하지만 당사가 제시한 자금수지는 확정된 사항이 없는 증권신고서 제출일 현재 당사의 계획이기 때문에 향후 영업상황에 따라서 변동될 수 있으며, 실제와 다를 수 있습니다. 향후 비용부담이 증가할 경우 당사의 자금수지는 악화될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 자금수지가 계획과 다르게 나타날 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사가 제시한 '향후 1년간의 자금수지 현황표(Cash-flow)'는 당사의 계획이라는 점을 명심하시고, 실제 자금수지 상황에 대한 면밀한 검토가 향후 요구된다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 계열사 특수관계자 거래로 인한 재무 등 위험
2023년 1분기 기준 관계회사와의 매출성 거래는 경상적인 사업상 매출거래(884억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가전사업부문의 매출입니다. 당사의 가전사업부문은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥), 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)를 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하여 관계회사인 ㈜위니아, ㈜위니아전자와 그 종속회사에 판매하고 있습니다.
관계회사와의 대여금 항목 중 (주)대유홀딩스에게 대여한 270억원의 대여금은 관계회사의 자산매각으로 인한 상환을 우선적으로 검토하고 있습니다.
관계회사와의 매입성 거래는 경상적인 사업상 매입거래(338억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가장 큰 비중을 차지하는 거래는 (주)대유합금에 대한 229억원 매입거래로서, 당사의 종속회사인 (주)대유글로벌의 (주)대유합금에 대한 알루미늄 원재료 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다.2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 총 3건으로, (주)대유이피와 (주)대유글로벌 등 당사의 관계회사 중 사업상 주요한 매입처 역할을 수행하고 있기 때문에, 안정적이고 원활한 매입 진행을 위하여 지급보증을 이행하고 있습니다. 당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 특수관계자와의 거래시 대상 회사를 위한 지원을 위해 외부 차입, 회사 유보자금의 사용 등으로 기회비용의 증가가 발생될 수 있으며 이는 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

2023년 1분기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

[특수관계자 현황]

구 분
회사명

유의적인 영향력이 있는 주주
㈜대유홀딩스

관계기업
㈜대유금형, ㈜대유이피, ㈜대유테크, WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.

기타

㈜대유에이텍, ㈜동강홀딩스, 대유몽베르조합, ㈜위니아, ㈜위니아에이드, ㈜대유합금,㈜위니아전자, ㈜위니아전자매뉴팩처링, ㈜위니아홀딩스, ㈜푸른산수목원, ㈜스마트홀딩스, ㈜딤채홀딩스, 대우전자㈜, ㈜위니아미, (농)대유하늘, DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY, WINIADAEWOO LIMITED, 위니아전자 멕시코법인(DECOMEX), 위니아전자 칠레법인(DECHISA), 위니아전자 페루법인(DEPERU), 위니아전자 파나마법인(DEPASA), 위니아전자 바하마법인(DECACO), 위니아전자 미국법인(DECI), 위니아전자 UAE법인(DEME), 위니아전자 프랑스법인(DESA), 위니아전자 스페인법인(DEISA), 위니아전자 UAE법인(DEDEME), 위니아전자 러시아법인(DEROS), 위니아전자 콜롬비아법인(DECOL), 위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX), 위니아전자 이집트법인(DETP), 위니아전자 중국법인(DETIACO), 위니아전자 중국법인(DEMOJIN), 위니아전자 중국법인(DECHA), WINIA Singapore PTE. LTD.,WINIA MEXICO, ㈜위니아디랩, 플러스제일차 유한회사, 대유글로벌제일차 유한회사, 우리온기업제3호대유글로벌 유한회사,WINIA AID LOGISTICS AMERICA, LLC

출처 : 회사 제시

당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다.아울러 당사는 특수관계자와의 거래내역 등을 감사보고서에 기재하고 있고 당사 종속기업의 기업정보를 검토한 결과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재합니다.

당사의 2020년부터 2023년 1분기까지 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역]

(단위:천원)

특수관계자
시기
매출 등
매입 등
현금출자

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타
(유상증자 등)

(주)대유홀딩스 (주1)
2023년 1분기
3,053
-
309,626
1,335,461
18,365
240,722
865,919

2022년
12,071
-
1,715,136
8,838,767
95,869
1,252,116
2,306,806

2021년
37,912
-
1,921,878
9,500,259
-
658,878
-

2020년
40,999
-
1,483,860
7,227,456
-
638,704
-

대유금형
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
85,000
400
-

2021년
11,185
-
-
-
202,840
7,509
-

2020년
24,227
-
-
57,940
3,146,690
198,721
-

플러스제일차 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
24,781
-

2022년
-
-
-
-
-
358,764
-

2021년
-
-
-
-
-
463,744
-

2020년

(주)동강홀딩스
2023년 1분기
489,316
-
20,785
1,192,820
-
377,981
-

2022년
1,468,568
-
108,463
7,679,407
-
1,281,909
2,999,971

2021년
23,333
-
379,465
10,157,366
-
578,493
-

2020년
23,060
-
246,223
9,099,783
1,850
496,199
-

(주)대유에이텍 (주1)
2023년 1분기
156,518
-
36,986
4,059
-
252,226
-

2022년
627,814
-
176,569
16,236
584,656
929,409
4,266,000

2021년
868,371
-
142,068
51,376
1,830,495
290,395
5,000,000

2020년
861,983
-
18,269
-
-
333,859
-

대유몽베르조합
2023년 1분기
8,527
-
322
-
-
1,972
-

2022년
30,302
-
11,296
-
-
54,537
-

2021년
69,461
-
11,816
-
-
46,361
-

2020년
213,660
-
9,522
-
-
74,904
-

㈜위니아(구 위니아딤채)
2023년 1분기
7,817,301
-
-
636,223
-
1,926
5,999,940

2022년
57,650,641
-
73,085
177,740
-
9,684
-

2021년
67,170,873
-
19,139
1,270,513
744
50,467
-

2020년
52,326,505
-
109,791
211,547
65,200
2,153
-

(주)위니아에이드 (주1)
2023년 1분기
357,767
-
-
7,746,264
5,400
114,875
-

2022년
883,994
-
1,238
8,185,847
-
3,291,300
4,202,100

2021년
1,618,377
-
-
3,972,350
48,919
4,254,001
-

2020년
1,568,599
-
-
3,486,904
-
308,469
-

(주)위니아전자
2023년 1분기
3,022
-
-
-
-
-
-

2022년
123,526
-
122,529
-
9,144
8
-

2021년
6,584,906
-
382,757
-
-
-
-

2020년
6,426,020
-
326,444
350
3,267,676
6,589
-

(주)위니아전자매뉴팩처링
2023년 1분기
958
-
130,254
857
-
-
-

2022년
3,302
-
630,610
448,076
-
-
-

2021년
844,581
-
310,609
2,410,282
-
303,216
-

2020년
2,610,887
1,837,000
188,936
19,886
-
149,582
-

(주)위니아홀딩스
2023년 1분기
-
-
178,669
-
-
-
-

2022년
-
-
2,971,018
-
-
-
-

2021년
-
-
1,761,992
-
-
-
-

2020년
-
-
960,734
-
-
-
-

(주)대유이피
2023년 1분기
902
-
-
-
-
-
-

2022년
1,163
-
-
-
-
-
-

2021년

2020년

(주)위니아디랩
2023년 1분기
61
-
-
-
-
-
-

2022년

2021년

2020년

수피위니아SPC
2023년 1분기

2022년
-
-
137,389
-
-
-
-

2021년

2020년

수피위니아사모투자합자회사
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
-
-
-
-
11,238

2020년
-
-
-
-
-
-
178,054

㈜대유합금
2023년 1분기
-
-
192,000
22,860,542
-
156,000
-

2022년
-
-
228,000
119,170,829
-
174,381
-

2021년
108,102
-
3,048
82,844,573
-
15,540
-

2020년
12,875
-
173,808
77,537,507
-
-
-

㈜딤채홀딩스
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
-
130,440

2021년
1,800
-
49
-
-
-
130,440

2020년
1,800
-
7,152
-
-
-
144,565

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
163,425
-

2022년
-
-
-
-
-
1,017,123
-

2021년
-
-
-
-
-
372,055
-

2020년

대유글로벌제일차 유한회사
2023년 1분기
-
-
-
-
-
46,124
-

2022년
-
-
-
-
-
360,525
-

2021년
-
-
-
-
-
116,329
-

2020년

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. (주2)
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
-
40,298,281

2021년

2020년

WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.
2023년 1분기
-
-
-
1,680
-
-
-

2022년
4,821,472
-
-
-
-
805,512
-

2021년

2020년

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.
2023년 1분기

2022년
-
-
-
-
-
152
-

2021년

2020년

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
2023년 1분기
-
-
-
-
-
136,099
-

2022년
694,141
-
-
-
-
634,558
-

2021년

2020년
11,062,445
-
7,118
434,109
-
1,039,436
-

씨앤알제이호 투자목적회사
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
858,485
-
-
-
-

2020년

㈜수피위니아
2023년 1분기

2022년

2021년
-
-
258,415
-
-
-
-

2020년
-
-
10,779
-
-
-
-

㈜스마트홀딩스
2023년 1분기

2022년

2021년
1,800
-
-
-
-
-
-

2020년
1,800
-
-
-
-
-
-

㈜푸른산수목원
2023년 1분기

2022년

2021년
15,405
-
-
-
-
-
-

2020년
14,568
-
-
-
-
-
-

위니아대우 DEHAMEX
2023년 1분기

2022년

2021년
52,545,781
-
-
-
185,008
393,254
-

2020년

위니아대우 DETIACO
2023년 1분기

2022년

2021년
2,062,531
-
-
-
-
-
-

2020년

위니아대우 DEMOJIN
2023년 1분기

2022년

2021년
9,928,724
-
-
46,579
-
958,487
-

2020년

DAYOUWINIA(THAILAND)COMPANY
2023년 1분기

2022년

2021년
529,728
-
-
-
-
-
-

2020년
234,529
-
11,332
-
-
-
-

㈜대유에스이
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
-
-
29,506
-
-
-
-

북경대유디안시기차부건(유)
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
1,150,120
-
-
220,608
-
18,532
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
2023년 1분기

2022년

2021년

2020년
10,817,165
-
-
-
-
53
-

합계
2023년 1분기
8,837,425
0
868,642
33,777,906
23,765
1,516,131
6,865,859

2022년
66,316,994
0
6,175,333
144,516,902
774,669
10,170,378
54,203,598

2021년
142,422,870
0
6,049,721
110,253,298
2,268,006
8,508,729
5,141,678

2020년
87,391,242
1,837,000
3,583,474
98,296,090
6,481,416
3,267,201
322,619

주1) 위니아에이드, 대유에이텍, 대유홀딩스에 대한 현금출자는 대유홀딩스에 대한 대여금의 대물변제에 따른 출자전환입니다.주2) WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.에 대한 현금출자는 위니아홀딩스 회사채 등의 담보권 실행에 따른 출자전환입니다.출처 : 정기보고서

당사의 2023년 1분기 및 2022년 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역]

(2023년 1분기 기준)
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,104
27,024,175
-
320,986
1,315,231
-
318,995
-
74,877

㈜동강홀딩스
179,421
-
905,748
2,247,108
638,983
-
256,707
1,650,000
697,217

(주)대유에이텍
1,554
-
-
5,772,448
14,135
-
1,934,741
1,800,000
3,171,212

대유몽베르조합
1,457
-
-
1,839,633
-
-
1,972
-
-

㈜위니아
10,101,772
-
-
4,074
20,126
-
-
-
10,031,373

㈜위니아에이드
301,474
-
-
-
6,645,568
-
586,884
-
92,937

㈜대유합금
-
-
-
6,445,322
426,160
-
541,270
-
52,184

㈜위니아전자
1,149,008
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링
895,507
-
-
11,055,459
14,725
-
-
-
111,121

㈜위니아홀딩스
-
-
-
9,288,645
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-
39,452

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,554,348
-
-
449

플러스제일차 유한회사
-
-
-
692,860
-
690,476
-
-
189

㈜대유이피
93,709
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아디랩
25
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
3,231,529
-
-
-
3,620,317
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,998,666
-
-
-
-
-
259,871
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
523,439
-
-
400,890
-
-
-
-
-

합계
22,478,665
27,024,175
905,748
39,577,823
12,695,246
13,244,824
3,900,440
3,450,000
14,402,866

출처 : 정기보고서(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,916백만원입니다.

2022년
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,075
26,890,094
-
9,137
3,356,765
-
328,962
-
2,321

㈜동강홀딩스
179,428
-
681,757
2,224,936
1,614,206
-
284,337
1,650,000
687,679

㈜대유에이텍
113,228
-
-
5,763,632
-
2,600,000
2,153,294
1,800,000
922,576

대유몽베르조합
2,437
-
-
1,839,737
-
-
1,385
-
-

㈜위니아
22,828,130
-
-
868,950
72,752
-
825
-
28,071

㈜위니아에이드
424,866
-
-
1,362
6,158,936
-
890,893
-
34,835

㈜대유합금
-
-
-
3,212,944
416,724
-
592,137
-
-

㈜위니아전자
1,148,558
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

주식회사 위니아전자매뉴팩처링
858,153
-
-
11,011,786
-
-
-
-
112,934

주식회사 위니아홀딩스
-
-
-
9,203,576
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
12,500,000
-
-
49,315

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
3,831,522
-
-
577

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,761,905
-
-
1,135

㈜대유이피
91
-
-

-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V.
2,980,458
-
-
-
3,272,208
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,903,994
-
-
-
-
-
61,692
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
508,785
-
-
389,667
-
-
-
-
-

합계
34,949,203
26,890,094
681,757
36,036,124
14,891,591
21,693,427
4,313,525
3,450,000
1,971,298

출처 : 정기보고서(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 15,107백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,634백만원입니다.

2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역]

(단위:천원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증금액
차입금액

원화
외화
원화
외화

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융
13,000,000
-
10,000,000
-

위니아대우 DEMOJIN
국민은행
5,106,510
CNY 27,000,000
5,106,510
CNY 27,000,000

㈜대유이피
신보2022제16차유동화전문 유한회사
20,000,000
-
20,000,000
-

합 계(KRW)
38,106,510

35,106,510

출처 : 정기보고서

[매출성 거래]2023년 1분기 기준 관계회사와의 매출성 거래는 경상적인 사업상 매출거래(884억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가전사업부문의 매출입니다. 당사의 가전사업부문은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥), 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)를 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품을 제조하여 관계회사인 ㈜위니아, ㈜위니아전자 등에 판매하고 있습니다. 관계회사에 대한 매출채권 등 채권잔액은 (주)위니아에 대한 매출채권 101억원이 가장 많은 부분을 차지하고 있으며, 2022년 말 대비 약 125억원 감소하였습니다. 해당 감소는 계절적 요인으로 당사의 주요 상품 중 김치냉장고의 경우 4분기 매출이 증가하고 1분기에 해당 매출에 의해 재고자산이 감소하는 효과가 있습니다. [대여금]
2023년 1분기 기준 당사는 최대주주인 (주)대유홀딩스에게 약 270억원을 대여하고 있습니다. (주)대유홀딩스는 현재 (주)대유홀딩스의 관계기업인 (주)위니아홀딩스가 발행한 사모사채 429억원을 보유하고 있습니다. (주)위니아홀딩스의 종속회사인 위니아전자는 현재 멕시코 공장 매각을 4개의 매수후보자와 협상 중이며 매각가 2.1억불 이상을 확보할 경우 계열사에 대한 채무 전액을 상환할 수 있는것으로 확인됩니다. 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나. 매출액 감소 위험"을 참고바랍니다. 위니아전자가 멕시코 공장 매각 대금을 수취한 후 (주)대유홀딩스 역시 위니아홀딩스로부터 사모사채를 상환받고 해당 자금으로 대유플러스에게 대여금 약 270억원을 상환하는 방안을 검토하고 있습니다. 다만, 자산매각 등의 시기가 늦춰지거나 매각이 불발되는 가능성도 존재하는 만큼 당사의 대여금 상환에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.[매입성 거래]관계회사와의 매입성 거래는 경상적인 사업상 매입거래(338억원)가 대부분을 차지하고 있으며, 가장 큰 비중을 차지하는 거래는 (주)대유합금에 대한 229억원 매입거래로서, 당사의 종속회사인 (주)대유글로벌의 (주)대유합금에 대한 알루미늄 원재료 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다. 거래금액 차순위 매입거래는 2023년 3월 31일자로 (주)대유에이피가 취득한 (주)위니아에이드에 대한 77억원 매입거래로서 (주)대유에이피와의 상품 매입거래가 대부분을 차지하고 있습니다.[지급보증 거래]2023년 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 총 3건으로, (주)대유이피와 (주)대유글로벌 등 당사의 관계회사 중 사업상 주요한 매입처 역할을 수행하고 있기 때문에, 안정적이고 원활한 매입 진행을 위하여 지급보증을 이행하고 있습니다.

상기와 같이 당사는 특수관계자와 매입, 매출 거래 및 이에 따른 채권 채무가 있습니다. 계열사간의 거래는 계열회사간 수직계열화 및 유통계열화를 통하여 내부효율성을 증대시키거나 경영안정성 확보를 뒷받침할 수 있다는 점에서 긍정적인 측면이 있으나, 계열회사라는 이유만으로 상품, 용역, 자금 등이 정상적인 시장가격보다 유리한 가격으로 거래된다면 시장에서의 공정한 경쟁기회를 박탈당하게 되며 이는 결국 독립기업의 존립기반을 없애고 기업집단의 문어발식 사업확장을 조장하는 폐해를 초래하게 됩니다. 또한 경쟁력이 없어 시장에서 퇴출되어야 할 기업집단소속 한계기업이 계열회사들로부터 자금 또는 자산 등을 지원받아 존속하게 됨으로써 진입 및 퇴출을 통하여 자원의 최적배분을 도모하는 시장기능이 위협받게 됩니다.그러나 당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있으며 특수관계자 역시 당사로 부터의 채권 상환을 위해 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 특수관계자와의 거래시 대상 회사를 위한 지원을 위해 외부 차입, 회사 유보자금의 사용 등으로 기회비용의 증가가 발생될 수 있으며 이는 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

카. 소송 및 담보, 자금보충 등으로 우발부채가 현실화될 위험
증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송사건으로는 금성피앤엠(주)가 원고로 1심 진행중인 손해배상 건이 존재합니다. 증권신고서 제출일 시점에서 소송의 판결결과 및 판결결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나 소송가액으로 보아 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
이외에 당사는 사업과 관련하여 다수의 금융기관과의 약정사항, 지급보증 및 자금보충 약정사항이 있습니다. 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.

[계류중인 소송사건]

증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 동 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나 소송가액으로 보아 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[계류중인 소송사건]

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021가합569335
손해배상
금성피앤엠㈜
㈜대유플러스
327백만원
1심 진행중

출처 : 회사 제시

[금융기관과의 약정사항]2023년 1분기 기준, 연결기업의 우발부채 약정사항은 다음과 같습니다.

[금융기관과의 약정사항]

(단위 : 천원,USD)

기관명
구 분
한도
차입금종류
실행금액

하나은행
외상매출채권담보대출
3,000,000
단기차입금
3,000,000

일반자금대출
7,000,000
단기차입금
6,946,653

신한은행
일반자금대출
2,333,333
장기차입금
2,333,333

시설자금대출
1,970,000
단기차입금
1,970,000

국민은행
일반자금대출
7,650,000
장단기차입금
7,650,000

한국수출입은행
수출성장자료대출
4,200,000
단기차입금
4,200,000

기업은행
구매자금대출
1,000,000
단기차입금
-

일반자금대출
1,000,000
단기차입금
700,000

푸른저축은행
운영자금대출
1,500,000
단기차입금
1,500,000

플러스제일차 유한회사(주1)
ABL
690,476
장기차입금
690,476

DGB캐피탈(주1)
ABL
166,667
장기차입금
166,667

뉴스테이지대유(주2)
ABL
1,500,000
장기차입금
1,500,000

뉴에라대유(주2)
ABL
1,000,000
장기차입금
1,000,000

뉴웨이브대유(주2)
ABL
3,500,000
장기차입금
3,500,000

현대커머셜
일반자금대출
800,000
단기차입금
800,000

KB증권
운영자금대출
7,000,000
단기차입금
7,000,000

남거창농협
운영자금대출
3,800,000
장기차입금
3,800,000

보성농협
운영자금대출
3,084,500
장기차입금
3,084,500

상상인플러스저축은행
운영자금대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

스탠다드인터내셔널
운전자금
2,000,000
단기차입금
2,000,000

대일산업
운전자금
3,000,000
단기차입금
3,000,000

나이스비스니스플랫폼
매출채권담보대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

하나은행
구매자금
9,500,000
단기차입금
8,482,526

하나은행
매출채권
17,000,000
단기차입금
-

농협은행
구매자금
3,600,000
단기차입금
-

하나은행
기업운전무역어음대출
500,000
단기차입금
499,900

신한은행(주3)
외담대
15,000,000
장단기차입금
7,976,534

우리온기업제3호대유글로벌(유)(주4)
매출채권담보대출
20,000,000
장단기차입금
20,000,000

대유글로벌제일차(유)(주5)
매출채권담보대출
10,000,000
장단기차입금
10,000,000

국민은행
유산스
USD 2,000,000
단기차입금
USD 1,995,142

(주1) 연결회사는 주식회사 위니아로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
플러스제일차 유한회사
DGB캐피탈

신탁금융기관
삼성증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.04.29
2021.05.31

유동화최종만기일
2023.04.29
2023.04.29

신용보강
-
-

유동화조달금액
14,500,000
3,500,000

상환금액
13,809,524
3,333,333

기말잔액
690,476
166,667

유동성대체
690,476
166,667

비유동성
-
-

정정증권신고서 제출일 현재 당사는 플러스제일차 유한회사와 DGB캐피탈과 체결한 신탁계약의 만기일인 2023년 4월 29일 전부 상환을 완료하였습니다. 2022년 3월 24일 당사가 발행한 제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 300억원 중 80억원은 채무상환자금으로 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈에 대한 ABL의 상환자금으로 사용될 예정으로 공시되었습니다. 상환예정이였던 2 건의 ABL은 월 균등상환으로 제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 증권신고서 공시 기준 플러스제일차 유한회사의 잔액은 약 110.48억원 및 DGB캐피탈의 잔액은 약 23.33억원 남아 있었습니다. 당사는 2022년 말까지 제12회 신주인수권부사채 신고서에 공시된대로 ABL잔액 중 80억원을 균등상환하였으며 그 이후 2023년 4월 29일까지 당사 보유 현금으로 전액 상환을 진행하였습니다. (주2) 2022년 4월 28일 체결된 선(중)순위대출약정에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
뉴스테이지대유㈜
뉴에라대유㈜
뉴웨이브대유㈜

신탁금융기관
KB부동산신탁
KB부동산신탁
KB부동산신탁

유동화실행일
2022.04.29
2022.04.29
2022.04.29

유동화최종만기일
2024.04.29
2024.04.29
2024.04.29

신용보강
-
-
-

유동화조달금액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

유동성대체
-
-
-

비유동성
1,500,000
1,000,000
3,500,000

(주3) 상환청구권이 없는 조건으로, 연결회사는 매출채권에 대해 매각처리하였습니다.

(주4) 연결회사는 현대자동차㈜와 기아㈜로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.(주5) 연결회사는 현대위아㈜로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 삼성증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
우리온기업제3호대유글로벌(주4)
대유글로벌제일차(유)(주5)

신탁금융기관
미래에셋증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.09.07
1차)2021.09.302차)2021.10.29

유동화최종만기일
2024.03.07
2023.09.30

신용보강
지배기업 연대보증
지배기업 자금보충관계기업 자금보충

유동화조달금액
20,000,000
10,000,000

상환금액
(7,500,000)
(6,168,478)

기말잔액
12,500,000
3,831,522

유동성대체
10,000,000
3,831,522

비유동성
2,500,000
-

연결회사는 우리온기업제3호대유글로벌(유)와 2021년 9월 6일 체결한 대출약정(200억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

[지급보증현황]
정정 증권신고서 제출일 기준, 당사는 연결회사인 (주)대유글로벌에게 약 214.6억원, (주)대유에이피에 약 360억원의 지급보증 등을 제공하고 있으며 총 보증한도액은 한화 약 724억원입니다. 당사는 채무자((주)대유글로벌, (주)대유에이피)가 신용보강의무 미이행시 당사가 채무자에게 대여함으로써 부족자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하였으며, 향후 채무자가 원리금 등 지급재원 부족 시 부족금액을 보충하여야 하기 때문에 채무자의 실적 악화 시 우발채무 위험이 존재합니다.

[지급보증현황]

(기준일 : 2023년 6월 21일)
(단위:원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증한도액
차입금액

원화
외화
원화
외화

㈜대유글로벌
한국산업은행 *주1)
2,574,240,000

17,300,000,000

농협은행
4,104,000,000

3,420,000,000

한국무역보험공사 *주2)
390,000,000

333,300,000

195,000,000

166,600,000

현대성우신소재㈜/현대성우캐스팅㈜ *주3)
7,200,000,000

5,874,642,432

SGI서울보증보험 *주4)
2,000,000,000

1,333,681,595

덕성테크팩 *주5)
5,000,000,000

-

㈜대유에이피
한국산업은행
6,000,000,000

5,000,000,000

신보2020제8차유동화전문 유한회사
8,000,000,000

8,000,000,000

신보2021제5차유동화전문 유한회사
15,000,000,000

15,000,000,000

신보2022제16차유동화전문 유한회사
7,000,000,000

7,000,000,000

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융주식회사 *주6)
9,750,000,007

7,500,000,005

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
신한은행천진오성지행 *주7)
577,659,600
￥ 3,240,000.00
481,383,000
￥ 2,700,000.00

한국수출입은행
4,615,920,000
$ 3,600,000.00
4,615,920,000
$ 3,600,000.00

합 계(KRW)
72,406,819,607

76,025,527,032

출처 : 회사 제시

주1) 산업은행 측 예금자보호법에 따라 담보 제외한 부분에 대하여만 지급보증 설정 (산업은행 산정금액)주2) 대출금액의 90%를 대유플러스에서 지급보증주3) 현대성우신소재와 대유글로벌 사이 체결된 계약과 관련하여 발생하는 채무를 연대보증주4) ㈜EG 물품대와 대유글로벌 사이 체결된 계약과 관련하여 발생하는 채무를 연대보증주5) 덕성테크팩과 대유글로벌 사이 체결된 계약과 관련하여 발생하는 채무를 연대보증주6) 현대기아 매출채권 ABL에 대한 공동 연대보증 (동강홀딩스 포함)주7) 정기예금 담보제공

추가적으로, 당사는 2023년 6월 16일 타인에대한채무보증결정 공시를 통해 자회사인 대유에이피에 대한 채무보증 56억원을 2023년 06월 26일부터 2025년 06월 26일까지 제공한다고 밝혔습니다. 채권자는 신보2023제11차유동화전문 유한회사로 당사가 기존에 신보2020제8차유동화전문 유한회사를 채권자로 대유에이피에게 제공하고 있던 채무보증이 2023년 06월 25일 만료되어 신규 채무보증을 진행하는 형태입니다. 자세한 내용은 아래 공시 참고 부탁드립니다.

[타인에 대한 채무보증결정(2023. 06. 16)]

1. 채무자
주식회사 대유에이피

- 회사와의 관계
자회사

2. 채권자
신보2023제11차유동화전문 유한회사

3. 채무(차입)금액(원)
5,600,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
5,600,000,000

자기자본(원)
111,552,459,825

자기자본대비(%)
5.02

대규모법인여부
미해당

채무보증기간
시작일
2023-06-26

종료일
2025-06-26

5. 채무보증 총 잔액(원)
81,637,714,338

6. 이사회결의일(결정일)
2023-06-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 ㈜대유에이피가 56억원의 제10회 무보증 사모사채를 발행하여 교보증권 주식회사가 인수한 후 신보2023제11차유동화전문 유한회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하는 거래를 체결하였으며, 이에 대하여 당사가 신보2023제11차유동화전문 유한회사와 연대보증을 체결함에 따라 본 채무공시를 이행합나다.※ 지급보증 주요 내용1) 발행회사 : ㈜대유에이피2) 인수회사 : 교보증권 주식회사3) 유동화회사 : 신보2023제11차유동화전문 유한회사4) 사채 발행조건 - 사채명칭 : ㈜대유에이피 제10회 무보증 사모사채 - 사채금액 : 56억원5) 체결일 : 2023년 06월 26일6) 연대보증인 : ㈜대유플러스 - 상기 4의 '채무보증금액'은 차입금액의 100% 설정한 금액입니다. - 상기 4의 '자기자본'은 최근 사업연도말 경과 후 전환권 행사로 인한 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 4의 '채무보증기간 종료일'은 본 채무 상환시까지입니다. - 상기 5의 '채무보증 총 잔액'은 금번 채무보증금액을 포함한 금액입니다. - 하기 채무자의 요약 재무상황 중 당해 연도는 2023년 1분기말 기준입니다. - 하기 채무보증금액의 외화환산은 보증일 외국환은행 최초고시 매매기준율을 적용한 금액입니다.

※ 관련공시
-

【채무자의 요약 재무상황】 (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
235,436
143,681
91,755
5,952
58,350
3,279

전년도
232,932
144,521
88,411
5,899
225,953
23,862

전전년도
218,204
152,573
65,631
5,717
178,955
8,248

[채무자별 채무보증 잔액]

채무자
관계
채무보증잔액(원)
채무보증기간
비고

㈜대유글로벌
자회사
17,300,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
3,420,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
300,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
150,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
7,200,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
2,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유글로벌
자회사
5,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
5,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
5,600,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
15,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

㈜대유에이피
자회사
7,000,000,000
본 채무 상환시까지
-

우리온기업제3호대유글로벌(유)
-
8,333,333,338
본 채무 상환시까지
-

DAYOUPLUS JIN
자회사
503,901,000
본 채무 상환시까지
-

DAYOUPLUS JIN
자회사
4,830,480,000
본 채무 상환시까지
-

※ 관련 공시법규
자본시장법

출처 : 전자공시시스템

[자금보충 약정사항]

[자금보충 약정사항]

(단위:백만원)

채무자
채권자
보증제공처
차입목적
채무금액

(주)대유글로벌
푸른상호저축은행 등
푸른상호저축은행 등
현대위아(주) 매출채권 ABL
2,554

스마트홀딩스
천안농업협동조합
천안농업협동조합
기존차입금 대환, 입회보증금 반환,퍼블릭 18홀 투자관련
49,000

대유몽베르제육차(유)
하나캐피탈외
하나캐피탈외
30,000

출처 : 회사 제시

당분기말 현재 당사 및 특수관계자인 (주)동강홀딩스는 (주)대유글로벌이 2021년 9월 29일과 2021년 10월 27일 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(100억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.추가적으로, 당사는 대유몽베리트제육차(유)가 2023년 2월 15일 체결한 대출약정 300억원 및 주식회사 스마트홀딩스가 2023년 2월 13일 체결한 대출약정 490억원과 관련하여 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.

타. 금융자산의 가치 변동 위험
당사는 2023년 1분기 말 현재 공정가치측정금융자산 388억원(시장성 없는 지분증권 216억원, 시장성 있는 지분증권 172억원), 당기손익-공정가치측정 금융자산 58억원, 상각후원가측정유가증권 75억원을 보유하고 있습니다. 하지만, 상각후원가측정유가증권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 인식하였으며 금융자산 중 10억원 이상의 장부가치가 존재하는 주요 회사는 ㈜동강홀딩스, ㈜대유에이텍, ㈜위니아에이드로, 해당 회사들의 경영실적에 따라 당사가 보유한 지분의 가치가 크게 변동될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 2023년 1분기 말 현재 공정가치측정금융자산 388억원(시장성 없는 지분증권 216억원, 시장성 있는 지분증권 172억원) 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 58억원을 보유하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 약 57억원은 2021년 취득한 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채입니다.

[공정가치측정금융자산]

(단위: 천원)

회사명
보유주식수(주)
지분율
2023년 1분기
2022년말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

대우자동차㈜
12,617
0.01%
-
-
-
-

㈜대유홀딩스(주2)
329,106
9.98%
1,674,260
865,919
1,674,260
-

㈜딤채홀딩스
-
-
-
-
6,845,660
2,657,733

㈜위니아홀딩스
1,000,000
14.08%
5,000,000
-
5,000,000
-

㈜에어미디어
5,500
0.54%
29,150
59,534
29,150
57,571

WINIA MEXICO HOMEAPPLIANCE, S.A. DE C.V
80
1.00%
4,378
5,763
4,378
5,211

㈜스마트홀딩스
292,912
8.95%
5,000,008
8,946,411
5,000,008
8,946,411

㈜동강홀딩스(주3)
24,950
17.64%
2,999,971
19,090,492
2,999,971
16,342,580

소 계
21,553,427
28,968,119
21,553,427
28,009,506

<시장성 있는 공정가치측정금융자산>

㈜대유에이텍(주1,주2)
12,450,889
10.79%
6,327,629
8,366,997
6,327,629
8,852,582

㈜위니아에이드(주2)
1,642,600
10.67%
10,202,040
10,101,990
4,202,100
4,202,100

쌍용자동차㈜
1,381
0.00%
16,365
-
16,365
-

기아자동차㈜
105
0.00%
930
8,505
930
6,227

㈜위니아
326,432
0.91%
682,083
692,036
682,083
765,483

소 계
17,229,047
19,169,528
11,229,107
13,826,392

합 계
38,782,474
48,137,647
32,782,534
41,835,898

출처 : 회사 제시(주1) (주)대유에이텍 지분증권은 푸른저축은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주2) 2022년 연결회사가 보유한 대유홀딩스 대여금 10,775 백만원에 대하여 대유홀딩스 주식 8,419주, 위니아에이드 주식 6,300주, 대유에이텍 주식 711주로 상환 받았습니다. 상환시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였으며, 제거된 대여금 장부금액과의 차이 2,306백만원은 기타비용으로 인식하였습니다.(주3) 2022년 유상증자로 5,180주를 추가 취득하였으며 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

(단위: 천원)

구분
내역
2023년 1분기
2022년말

복합금융상품
㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채
5,745,550
5,745,550

출자금
정보통신공제조합
16,500
16,500

합 계
5,762,050
5,762,050

출처 : 회사 제시

당사는 2023년 1분기 말 현재 위니아홀딩스가 발행한 신주인수권부사채를 상각후원가측정유가증권으로 75억원 보유하고 있습니다. 하지만, 현재, 위니아홀딩스의 경영악화로 인하여 상기 신주인수권부사채의 회수가능성이 낮아졌고, 해당 신주인수권부사채의 담보로 당사는 (주)동강홀딩스로부터 (주)대유홀딩스 보통주를 제공받았지만 제공된 담보로도 회수가 어렵다고 판단됨에 따라 전액 대손충당금 인식하였습니다.

[상각후원가측정 금융자산]

(단위: 천원)

구 분
당분기말이자율(%)
만기일
2023년 1분기
2022년말

액면금액
장부금액
액면금액
장부금액

위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채(주1)
3.44%
2023-04-30
5,000,000
4,980,434
5,000,000
4,922,636

위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채(주1)
3.30%
2023-05-11
2,500,000
2,480,980
2,500,000
2,452,991

소 계
7,500,000
7,461,414
7,500,000
7,375,627

차감 : 대손충당금(주2)
(7,500,000)
(7,375,627)
(7,500,000)
(7,375,627)

차감 : 유동성금액
-
(85,787)
-
-

합 계
-
-
-
-

출처 : 회사 제시(주1) 상기 신주인수권부사채는 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주2) 위니아홀딩스의 경영악화로 인하여 상기 신주인수권부사채의 회수가능성이 낮아졌으며, 제공된 담보로도 회수가 어렵다고 판단됨에 따라 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

상기 금융자산 중 현재 10억원 이상의 장부가치가 존재하는 주요 회사는 ㈜동강홀딩스, ㈜대유에이텍, ㈜위니아에이드로, 해당 회사들의 경영실적에 따라 당사가 보유한 지분의 가치가 크게 변동될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

파. 신사업과 관련한 위험
당사는 사업다각화 목적으로 나노탄소면상발열체 사업, LPI 사업, 전기차 충전 사업에 진출하였고, 신규사업은 기존 사업부문인 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업과 시너지효과가 발생할 수 있습니다. 그러나 이로 인한 사업구조조정에 의하여 회사의 재무, 손익구조 등에 악영향을 미칠 수 있고, 신규사업이 당사의 추정이나 판단과 달리 수익이 발생하지 않거나, 매출이 정체되는 등 성공적으로 사업이 이루어 지지 않는다면, 투자금 등의 손실이 발생할 수 있는 등 당사의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 반드시 유의하시기 바랍니다.

[나노탄소면상발열체 사업]국내외적으로 에너지 절감에 대한 이슈 사항들이 증가되고 있으며, 이로 인하여 에너지 1등급 제품, 에너지 제로 하우스 등 다양한 연구 결과들과 맞물려 제품들이 개발되고 있습니다. 더불어 국내 에너지 절감을 위한 면상발열체(전기저항으로 인해 발열체의 역할을 하는 탄소재질을 섬유를 직조하거나 압착, 혹은 필름 형태로 제작하여 면상의 형태를 띄는 발열체)에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으나, 국내 기술은 아직 해외기술에 비해 낮은 수준입니다. 당사는 이러한 국내외적 상황에서 나노탄소면상발열체(나노 소재인 탄소나노튜브는 전기전도도, 열전도율 및 강도가 높고 전기기계적 특성도 우수한 소재, 초미립 탄소나노튜브를 물체 표면에 분사해 고착시킨 후 전기를 흘려 원자간 충돌로 열을 발생시키는 면상발열체) 개발에 집중하였고, 이와 관련하여 원천기술 핵심부분을 국내특허 21건, 해외특허 6건(유럽 1건, 일본 4건, 미국 1건)을 등록하면서 상용화에 성공하였습니다. 상용화의 1단계로 당사는 국내 온열매트 시장의 트랜드 변화에 따라 당사의 나노탄소면상발열체 기술을 적용하여 DC탄소온열매트는 2021년 10월 출시하였습니다.

[국내 온열매트 시장의 트랜드]

구분
특징
장점
단점

1세대 - 전기장판
열선을 이용하여 열을 전달
짧은 예열시간으로 사용 편리
내부 열선의 단선 등 고장이 잦고 화재위험성 높고 전자파 발생

2세대 - 온수매트
내부호스에 물을 가열 및 순환시켜 열을 전달
전기장판 대비 전자파 발생 및 전기세 부담이 낮음
예열시간이 길고 부피가 커 편의성 낮음. 복잡한 구조로 고장에 취약, 물이 샐 경우 화사오위험성 높음

3세대 - DC온열매트
낮은 안전전압(DC 24V)을 사용하여 발열소재를 통한 열 전달
전자파 및 화재위험도 낮으며, 저전력 고효율, 세탁편리/ 관리 용이
높은 가격

출처 : 회사 제시

특히, 나노탄소면상발열체 기술은 DC탄소온열매트 뿐만아니라 겨울철 전기차 주행거리 확보에도 적용이 가능합니다. 기존 공조시스템 가동시 전기차의 겨울철 주행거리가 최대 30%까지 감소하는데 당사는 고연신, 고내열 면상발열체 개발을 통해 이를 해결할 수 있을 것으로 전망합니다. 추가적으로, 건설분야 거푸집 면상발열, 엘리베이터 내부 면상발열 등 다양한 분야에 사업을 진행할 수 있어, 향후 적용 사업분야를 확대할 예정입니다. [LPI 사업]당사는 2021년 10월 관계회사인 대유합금으로 부터 LPI 사업부를 인수하면서 LPI사업에 진출하게 되었습니다. 관련 공시는 다음과 같습니다.

[기타 경영사항(자율공시)(2021. 10. 19)]

1. 제목
영업양수 승인의 건

2. 주요내용
1) 양수영업 : (주)대유합금 LPI사업부2) 양수영업 주요내용양수대상 영업 관련 자산, 부채, 각종 계약상의 지위, 영업권 기타 권리·의무 등을 포함한 영업부문을 양수함(LPI연료탱크를 제조하여 현대기아차 및 GM 등 완성차에 납품하는 자동차부품사업)3) 양수가액 : 963,000,000원4) 양수목적 : 현대기아차에 대한 LPG차량 연료탱크 사업을 양수, 수소차 연료탱크 설치프레임 및 액체수소연료탱크를 개발 및 사업확장을 위함.5) 양수예정일자 : 2021년 10월 31일6) 양도법인내역 - 회사명 : (주)대유합금 - 자본금 : 9,062,500,000원 - 주요사업 : 자동차부품, 임대사업 - 본점소재지 : 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251 - 회사와의 관계 : 계열회사7) 영업양수 영향 신규사업의 영업확장으로 인한 관련 자산 및 매출 증가로 재무제표 개선 및 이익증대, 경영효율성 개선8) 양수대상 회사의 재무내용 - 자산액 : 4,013,034,583원(당사 연결자산총액의 0.85%) - 매출액 : 4,483,935,284원(당사 연결매출액의 0.99%) - 부채액 : 6,510,675,160원(당사 연결부채총액의 1.85%)* 양수대상 영업부문 및 당사의 재무내용 :1) 양수대상 영업부문 : 2021년 8월 31일 기준2) 당사 재무 : 2020년 12월 31일 기준

3. 결정(확인)일자
2021-10-19

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 2021.10.19. 주식회사 대유플러스의 이사회 결의 이후 영업양수도 계약 체결 예정임.- 본 영업양수는 상법 제374조에서 규정한 영업양수에 해당되지 않아 주주총회 승인을 요하지 아니함.- 양수가액은 2021년 10월 05일(평가기준일) 기준으로 외부평가기관의 평가를 받은 금액이며, 평가기준일과 거래종결일(2021년 10월 31일 또는 별도로 합의한 날) 사이의 순자산금액의 차액을 가산 또는 감액하여 상호 협의 하에 정산함에 따라 양수가액이 변경될 수 있음.- 상기 일정 및 내용은 거래 진행과정에서 관계기관의 협의 및 승인, 양수도 당사자간의 별도의 서면 합의가 있는 경우에는 변경될 수 있음.

※ 관련공시
-

출처 : 전자공시시스템

당사는 LPI사업에 진출하면서 현대기아차의 1차 협력업체로 등록되었고, 고정 매출처 확보를 통해 안정적인 운영관리가 가능해졌습니다. LPI는 액화상태의 LPG를 기화기를 통해 기체상태로 엔진으로 이동하는 방식이 아닌 연료가 기화기없이 직분사되는 방식으로 당사는 LPI연료탱크를 생산하고 있습니다. 당사는 현대기아차의 스포티지 후속모델 LPI, 봉고 후속 LPI 모델 개발을 진행중에 있고, 수소저장모듈프레임, 액체수소용기 등도 개발하여 제품군을 다양화 하고 있습니다. [전기차 충전 사업]

국내 전기차 주차장 시장은 전기차 보급 확대와 정부 정책을 바탕으로 확대될 것으로 전망됩니다. 2013년 1,464대이던 국내 전기차 보급대수는 2016년 1만대를 넘었으며 2022년 약 39만대까지 확대되었습니다.

[국내 전기차 및 수소차 보급추이]

(단위: 대)

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

총 등록차
21,803,351
22,528,295
23,202,555
23,677,366
24,365,979
24,911,101
25,503,078

전기차
10,855
25,108
55,756
89,918
134,962
231,443
389,855

수소차
87
170
893
5,083
10,906
19,404
29,623

출처 : 통계누리(국토교통부,2019)

대한민국 정부에서도 2019년 10월 <미래차 발전 전략>을 발표하여 친환경차에 대한 구체적인 계획을 발표하였으며, 2020년 7월에 <한국판 뉴딜>을 통해서 그린 뉴딜의 일환으로 친환경차 정책에 5년간 총 13조를 투자할 것임을 발표하였습니다. 또한 2020년 10월 <미래자동차 확산 및 시장선점 전략>을 발표하여 <미래차 발전전략> 발표 이후 1년 간의 성과를 돌아보고 친환경차에 대한 향후의 구체적인 계획을 발표하였습니다.

[친환경차 관련 정부 주요 목표]

◈ '25년 전기차 113만대, 수소차 20만대 국내 보급을 위한 수요 창출(누적)◈ '25년 전기ㆍ수소차 수출 53만대, 이차전지 매출 50조원 달성◈ '22년 세계 최고 수준 자율주행 레벨3* 본격 출시→ '24년 레벨4* 일부 상용화 * 레벨3: 운행가능영역 내 자율주행(비상시 운전자 개입) 레벨4: 운행가능영역 내 자율주행(비상시에도 운전자 개입 不要)◈ 자동차 부품기업 1천개를 미래차 기업으로 전환 (~ '30년)

출처 : 대한민국 정부 <미래자동차 확산 및 시장선점 전략>(2020.10)

[친환경차 관련 정부주요 정책 과제]

미래차 친화적 사회시스템
-전국 주차면 5%를(現 0.5%) 전기.수소차 전용구획으로 지정('25)-환경개선 효과, 가격인하, 성능향상 촉진을 위한 보조금체계 개편-대규모 수요자 친환경차 구매목표제 도입

미래차 및 연관사업 수출주력화
-전기.수소차 성능 개선으로 수출비중 '20년 3%→ '25년 20% 달성-이차전지 매출 50조원.소부장 매출 13조원 달성→ 세계 1위-도심 수소트램('24)ㆍ연안 수소선박('25) 및 플라잉카 상용화('25)

자율주행 및 모빌리티 서비스 활성화
-언택트서비스, 소외지역 지원에 자율셔틀 활용 (‘25년 300대)-자율주행정보 세계최초 국가표준화.공유를 통해 데이터댐 구축-자율주행 민군 협력 강화, 항만ㆍ공항 수송 등 非규제지역 활용확대

미래차 생태계로 전환
-사업재편ㆍ상생을 통하여 부품기업 1천개를 미래차로 전환-센서ㆍ소프트웨어ㆍ경량소재 등 고부가가치 핵심기술 확보-전기ㆍ수소차 정비시스템 완비 및 현장ㆍ개발인력 2천명 양성

출처 : 대한민국 정부 <미래자동차 확산 및 시장선점 전략>(2020.10)

정부는 2020년 10월 <미래자동차 확산 및 시장선점 전략>을 통해 2025년까지 국내 전기차 보급대수가 113만대가 될 수 있게 수요를 창출할 것을 밝혔으며, 전기차 충전기와 관련해서는 2025년까지 충전구획을 50만기 이상 구축하여 친환경차의 편의성을 도모하겠다는 의지를 밝혔습니다. 2022년 9월, 정부는 <자동차 산업 글로벌3강 전략>에서 세제 지원을 통해 2026년까지 약 5년간 자동차 업계에 95조원 이상의 투자를 촉진할 예정으로 이로인해 2030년까지 글로벌 전기차 시장에서 점유율을 12% 달성하고 약 330만대의 생산능력을 확보할 것을 밝혔습니다. 이러한 국내 상황에서 당사는 국내에서 콘센트형 충전기 '차지콘'을 생산하는 (주)스타코프와 컨소시움을 구성하고 전기차 충전 사업에 진출하였습니다. 당사는 2021년 1월 '스마트그리드협회' 전기차 충전사업 등록, 완속충전기 설치 보조금 사업인 ' 2021년도 환경부 전기자동차 완속충전시설 보조사업'의 사업자로 등록하였습니다. 당사는 2023년 4월 초급속충전기 최대 시장인 미국에서 과반의 시장점유율을 보유하고 글로벌 2위의 점유율을 보유하고 있는 (주)SK시그넷(구. 시그넷이브이)와 업무협약체결, (주)SK시그넷(구. 시그넷이브이) 전제품 판매와 완속충전기 생산, 설치제품에 대한 유지보수 등의 업무 수행이 예정되어 있습니다. 2022년 기준 당사는 SK시그넷에게 ODM을 통한 22,125대의 완속충전기를 수주하였습니다.

[충전기 기술 비교]

구 분
기존 급속/완속 기술
(주)스타코프 기술

급속충전기
완속충전기
차지콘

충전방식
DC400V
AC220V/60Hz
AC220V/60Hz

플러그 젠더
적합한 플러그가 없을 경우 추가로 필요
필요
불필요(모든 전기차 젠더 없이 가능)

충전 속도
40kW 이상
7kW
3kW

과금 방식
회원카드, 신용카드
회원카드
회원카드, 신용카드(QR)

전용 주차면
필요
필요
불필요

유지관리비용
대당 연 150만원 수준
대당 연 30만원 수준
무상 유지관리 및 운영

충전 요금
255.7/kWh(환경부 고시 요금)
220~250원/kWh(환경부 등록 충전 사업자 기준)
173.8원/kWh(단일 요금, 국내 충전사업자 중 최저 수준)

구축비용(대)
2,000만원 이상
300~400만원
무상 가능

주) 차지콘은 별도 전용 주차면 불필요, 220V 콘센트에 교체 설치 가능출처 : 회사 제시

당사는 사업다각화 목적으로 다양한 사업부문에 진출하였고, 신규사업은 기존 사업부문인 자동차부품사업, 가전사업, 정보통신사업과 시너지효과가 발생할 수 있습니다. 그러나 이로 인한 사업구조조정에 의하여 회사의 재무, 손익구조 등에 악영향을 미칠 수 있고, 신규사업이 당사의 추정이나 판단과 달리 수익이 발생하지 않거나, 매출이 정체되는 등 성공적으로 사업이 이루어 지지 않는다면, 투자금 등의 손실이 발생할 수 있는 등 당사의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 반드시 유의하시기 바랍니다.

하. 잦은 자금조달 이력 관련 위험

당사는 최근 3년간 자본시장을 통해 총 4회(금번 공모 제외)에 걸쳐 자금을 조달하였으며, 자본시장에서의 잦은 자금조달로 인해 기발행된 주식연계사채의 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 주식가치가 희석되거나 대규모 물량출현으로 인한 주가하락 등의 위험이 존재합니다. 그리고 자본시장을 통한 자금조달이 잦다는 것은 당사가 영업활동으로부터 현금창출능력이 부족하고, 은행차입이 어려움을 의미하고 있습니다. 또한, 금번 공모 후에도 영업부진이 지속될 경우 당사 자금 유동성이 크게 악화될 수 있습니다. 신주인수권부사채를 통한 자금조달은 향후 신주인수권 행사 시 기존주주의 지분가치의 희석을 유발하여, 기존주주들의 주식가치의 하락을 발생시키고 있습니다. 투자자들께서는 향후 당사가 주식연계채권을 통한 자본조달을 추가적으로 진행할 경우 당사의 주식가치의 하락 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 3년간 자본시장을 통해 총 4회(금번 공모 제외, 사모1회, 공모 3회)에 걸쳐 자금을 조달하였습니다. 아래 표에 명시된 제11회 사모사채의 경우 당사가 아닌 (주)대유합금이 조달하였으며 당사가 신사업 진출을 위해 (주)대유합금의 LPI사업부문을 2021년 4분기 양수받으면서 당사의 채무로 집계되었습니다. 하지만, 해당 사모사채의 경우 당사가 직접적으로 조달한 금액이 아니라고 판단되어 아래의 표에서 합산 제외 시켰습니다.

[당사의 최근 3년간 공모 및 사모를 통해 조달한 자금 현황 및 사용내역]

(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
9
2021년 08월 27일
시설자금
9,000
시설자금
9,000
-

운영자금
11,000
운영자금
11,000

전환사채
10
2021년 11월 30일
시설자금
3,500
시설자금
3,500
-

운영자금
4,000
운영자금
4,000
-

사모사채(주2,3)
11
2020년 05월 28일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
시설자금
14,000
시설자금
8,000
(주1)

운영자금
7,357
운영자금
7,357
-

채무상환자금
8,000
채무상환자금
8,000
-

기타자금
643
기타자금
643
-

사모사채(주2)
13
2023년 05월 30일
채무상환자금
3,500
채무상환자금
3,500
-

합 계
-
61,000
-
55,000
-

출처 : 회사 제시주1) 미사용자금은 단기금융상품으로 운영중이며, 2023년도 중에 모두 사용될 예정입니다. 주2) 제11,13회 사모사채는 증권신고서가 제출되지 않았으며 P-CBO로 편입되었습니다. 주3) 제11회 사모사채는 당사가 아닌 (주)대유합금이 조달하였으며 당사가 신사업 진출을 위해 (주)대유합금의 LPI사업부문을 2021년 4분기 양수받으면서 당사의 채무로 집계되었습니다.

당사는 최근 3년간 2차례의 전환사채 발행을 통해 총 27,500백만원의 자금을 조달한 이력이 있습니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제9회무기명식 전환사채
9
2021년 08월 27일
2026년 08월 27일
20,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년08월27일~2026년07월27일
100
936
20,000
21,367,521
-

제10회무기명식 전환사채
10
2021년 11월 30일
2026년 11월 30일
7,500
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년11월30일~2026년10월30일
100
1,112
7,500
6,744,604

합 계
-
-
-
27,500
-
-
-
-
27,500
28,112,125
-

출처 : 회사 제시

당사는 최근 3년간 1차례의 신주인수권부사채 발행을 통해 총 30,0000백만원의 자금을 조달한 이력이 있습니다.

[미상환 신주인수권부사채 발행현황]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제12회신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
2025년 03월 24일
30,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 06월 24일~ 2025년 02월 24일
100
882
30,000
34,013,605
-

합 계
-
-
-
30,000
-
-
-
-
30,000
34,013,605
-

출처 : 회사 제시

당사는 최근 3년간 자본시장을 통해 총 3회(금번 공모 제외)에 걸쳐 자금을 조달하였으며, 자본시장에서의 잦은 자금조달로 인해 기발행된 주식연계사채의 전환권 및 신주인수권이 행사가 될 경우 주식가치가 희석되거나 대규모 물량출현으로 인한 주가하락 등의 위험이 존재합니다. 그리고 자본시장을 통한 자금조달이 잦다는 것은 당사가 영업활동으로부터 현금창출능력이 부족하고, 은행차입이 어려움을 의미하고 있습니다.또한, 금번 공모 후에도 영업부진이 지속될 경우 당사 자금 유동성이 크게 악화될 수 있습니다. 신주인수권부사채를 통한 자금조달은 향후 신주인수권 행사 시 기존주주의 지분가치의 희석을 유발하여, 기존주주들의 주식가치의 하락을 발생시키고 있습니다. 투자자들께서는 향후 당사가 주식연계채권을 통한 자본조달을 추가적으로 진행할 경우 당사의 주식가치의 하락 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.

거. 재무제표 심사 및 감사보고서 재작성 관련 위험당사는 2021년 5월 6일 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제23조 제1항부터 제2항까지의 규정에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원은 같은 날로부터 당사의 2017회계연도부터 2019회계연도까지 재무제표에 대한 심사에 착수하였습니다.
2022년 5월 4일, 당사에 대한 심사가 완료되었고 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 29조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제27조제3항 등에 의하여 "경조치"인 "경고"조치 받았습니다. 감사보고서 재작성 이슈는 회계처리에 방식에 대한 이견으로 발생하였으며, 당사는 이에 대해 인지한 즉시 자발적으로 재작성을 진행하였으며, 이에 따라 증권선물위원회로부터 과징금, 증권발행제한 등과 같은 별도의 양정조치가 없는 '경고' 조치를 받았습니다당사는 향후 재발을 방지하기 위하여 지속적으로 회계처리를 모니터링할 예정이지만, 향후 회계 처리 관련 이슈가 발생하여 당사의 공시 정보에 대한 신뢰도 하락 및 주가에 부정적인 영향이 있을 수도 있는 점 투자자께서는 유의바랍니다.

당사는 2021년 5월 6일 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제23조 제1항부터 제2항까지의 규정에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원은 같은 날로부터 당사의 2017회계연도부터 2019회계연도까지 재무제표에 대한 심사에 착수하였습니다.'재무제표 심사'는 회사의 재무제표 등에 회계처리기준 위반이 있는지 검토하여 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명을 들은 후, 회계처리기준 위반이 있다고 판단되는 경우 재무제표의 수정을 권고하는 업무로서 처리절차 흐름은 다음과 같습니다.

[심사업무 주요 처리절차 흐름도]

심사업무 주요 처리절차 흐름도.jpg
심사업무 주요 처리절차 흐름도

출처 : 금융감독원

당사는 유형자산의 투자부동산 계정재분류, 금융보증부채의 인식 등 오류가 발견되어 2021년 6월 7일 당사의 2016회계연도부터 2019회계연도까지의 재무제표 및 연결재무제표를 재작성하였습니다. 금번 감사보고서 재작성 이슈는 회계처리에 방식에 대한 이견으로 발생하였으며, 당사는 이에 대해 인지한 즉시 자발적으로 재작성을 진행하였으며, 이에 따라 증권선물위원회로부터 과징금, 증권발행제한 등과 같은 별도의 양정조치가 없는 '경고' 조치를 받았습니다. 향후 국제회계처리 기준 변경 및 회계 감사인이 변경되는 과정에서 회계처리 방식에 대한 이견으로 이슈가 발생할 수 있으나, 당사는 금번 이슈와 마찬가지로 회계법인 및 한국공인회계사회 등 전문기관의 자문을 구하여 공정한 정보의 공시가 이루어질 수 있도록 할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 향후 회계 처리 관련 이슈가 발생하여 당사의 공시 정보에 대한 신뢰도 하락 및 주가에 부정적인 영향이 있을 수도 있는 점 투자자께서는 유의바랍니다.

너. 계열사 간 신용리스크 전이 위험
당사가 속한 대유위니아 그룹은 현재 총 5개의 상장사(대유플러스, 대유에이텍, 위니아, 위니아에이드, 대유에이피)를 보유 중이며 최상위 기업인 (주)대유홀딩스가 크게 중간지주인 (주)대유에이텍, (주)대유플러스 그리고 SPC인 위니아홀딩스를 통해 위니아전자를 보유하고 있는 3 부분으로 분류가 가능합니다. (주)대유에이텍은 2023년 1분기 기준 종속회사로 (주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형을 보유하고 있으며 (주)딤채홀딩스는 상장사인 (주)위니아 및 (주)위니아에이드를 종속회사로 보유하고 있습니다.당사의 최대주주인 (주)대유홀딩스는 SPC인 위니아홀딩스 지분 46.49% 보유하고 있고 위니아홀딩스는 위니아전자 주식 94.54% 위니아전자는 위니아매뉴팩처링 주식 100%를 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일, 위니아전자는 감사인으로부터 감사범위의 제한에 따른 연결재무제표 의견거절을 받았습니다. 현재, 위니아전자는 멕시코 공장에 대한 매각을 진행중이며 해당 현금으로 당사를 포함한 대유위니아 그룹 계열사에 대한 채무를 상환할 계획입니다.정정신고서 제출일 기준, 당사는 종속회사인 (주)대유글로벌에게 214.6억원, (주)대유에이피에게 360억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

두 회사 모두 정상적인 영업활동을 진행하고 있고 (주)대유글로벌의 2023년 1분기 적자는 일시적인 환율상승으로 인한 영향으로 판단하여 당사는 향후 체결한 지급보증계약이 현실화될 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있어 대유위니아 그룹의 관계회사로부터 발생할 신용리스크는 낮다고 판단하고 있습니다. 다만, 특수관계자인 위니아전자, 위니아전자매뉴팩처링의 자산 매각을 통한 상환은 매각일정, 가격, 환율의 변동 등 불확실성이 큰 상황이며 자동차시장 업황이 침체기에 진입한다면 (주)대유글로벌 및 (주)대유에이피에 약정해준 지급보증이 현실화될 가능성이 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

당사가 속한 대유위니아 그룹은 현재 총 5개의 상장사(대유플러스, 대유에이텍, 위니아, 위니아에이드, 대유에이피)를 보유 중이며 최상위 기업인 (주)대유홀딩스가 크게 중간지주인 (주)대유에이텍, (주)대유플러스 그리고 SPC인 위니아홀딩스를 통해 위니아전자를 보유하고 있는 3 부분으로 분류가 가능합니다. (주)대유에이텍은 2023년 1분기 기준 종속회사로 (주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형을 보유하고 있으며 (주)딤채홀딩스는 상장사인 (주)위니아 및 (주)위니아에이드를 종속회사로 보유하고 있습니다. (주)대유에이텍은 자동차시트를 생산하여 현대기아차 및 KG모빌리티(구 쌍용자동차)에 납품하며 (주)스마트홀딩스(대유몽베르CC)를 통해 골프장 운영, (주)딤채홀딩스((주)위니아)를 통해 OEM방식으로 당사로부터 제품을 공급받아 판매하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)대유홀딩스는 SPC인 위니아홀딩스 지분 46.49% 보유하고 있고 위니아홀딩스는 위니아전자 주식 94.54% 위니아전자는 위니아매뉴팩처링 주식 100%를 보유하고 있습니다. 위니아전자는 중국과 멕시코 등 생산 및 판매법인을 두고 냉장고, 세탁기 등 각종 전자제품을 제조, 판매하는 회사로 당사는 DB그룹 전자 계열회사 및 재무적 투자자 등으로부터 위니아전자를 매수하였습니다. 2022년 12월 31일, 위니아전자는 감사인으로부터 감사범위의 제한에 따른 연결재무제표 의견거절을 받았습니다. 2023년 1분기 기준, 당사가 위니아홀딩스, 위니아전자, 위니아전자매뉴팩처링 3개사에 대해 보유하고 있는 채권은 매출채권 20.4억원 및 기타채권(회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권) 218.5억원입니다. 현재, 위니아전자는 멕시코 공장에 대한 매각을 진행중이며 해당 현금으로 당사를 포함한 대유위니아 그룹 계열사에 대한 채무를 상환할 계획입니다. 총 4개의 매수후보자와 2.5억불의 매각예상금액으로 협상중이며 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나. 매출액 감소 위험" 부분의 위니아전자 멕시코공장 매각 진행사항을 참고해 주시기 바랍니다.위니아전자매뉴팩처링 역시 광주광역시에 위치한 토지 및 건물을 특수관계자인 위니아에게 양도하고 있습니다. 거래대금은 정정증권신고서 제출일 기준 352억원으로 184억원은 위니아로부터 현금 수취할 예정이며 168억원은 채권상계를 통해 지급될 예정입니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[정정 주요사항보고서(유형자산양수결정)(2023. 05. 31)]

1. 자산구분
토지 및 건물

- 자산명
광주광역시 광산구 장덕동 981-1, 987-3(토지 128,435.8㎡ / 건물 92,570.07㎡ /가설건축물 15,054.43㎡)

2. 양수내역
양수금액(원)
35,200,000,000

자산총액(원)
687,479,963,081

자산총액대비(%)
5.12

3. 양수목적
중장기 성장 기반 구축

4. 양수영향
사업 경쟁력 제고

5. 양수예정일자
계약체결일
2023.02.10

양수기준일
2023.06.30

등기예정일
2023.06.30

6. 거래상대방
회사명(성명)
(주)위니아전자 매뉴팩처링(Winia Electronics Manufacturing Co., Ltd.)

자본금(원)
3,000,000,000

주요사업
가전제품 제조업

본점소재지(주소)
광주광역시 광산구 용아로 559(장덕동)

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 현금지급 및 채권상계2) 지급방법 - 계약금 : 18,400,000,000원 (현금지급) - 잔 금 : 16,800,000,000원 (채권상계)3) 지급시기 - 계약금 : 2023. 2. 10. - 잔 금 : 2023. 6. 30.

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1. 근 거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 5호2. 사 유 : 회사가 양수하기로 결정한 자산 양수가액의 적정성 여부를 판단 하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
회계법인 베율

외부평가 기간
2023.01.31 ~ 2023.02.10

외부평가 의견
적정

9. 주주총회 특별결의 여부
미해당

- 주주총회 예정일자
-

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법,기간, 장소
-

지급예정시기,지급방법
-

주식매수청구권 제한관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

10. 이사회결의일(결정일)
2023.02.10

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

13. 향후 회사구조개편에 관한 계획

- 해당사항 없습니다.

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 상기 2. 양수내역의 ① 양수금액은 취득시 납부하여야 할 국세 및 지방세, 기타취득 부대비용을 포함하지 아니한 매매계약서상 매매대금이며, ② 자산총액은본건에 대한 최초 공시가 2023년 2월 10일에 진행됨에 따라 최근사업연도말인2021년 12월 31일 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표기준입니다.(2) 본 건 거래는 '11. 공정거래위원회 신고대상 여부'의 기준이 되는「자본시장과금융투자업에 관한 법률」제26조에 따른 대규모내부거래에는 해당되지 않으나,동법 제11조에 따른 기업결합 신고대상에 해당되어 공정거래위원회의 신고 절차를진행, 수리 완료하였습니다.(3) 상기 5. 양수예정일자의 양수기준일은 소유권 이전일(예정)입니다.(4) 기타 세부사항은 본 공시서류에 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서'를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시 : -

출처 : 전자공시시스템, 위니아

영업을 하지 못하는 상황의 계열사에 대한 당사의 채권은 상기한 자산매각 등을 통해 회수할 예정이며 영업을 통해 현금흐름이 창출되는 계열사에 대해서는 영업을 통한 정상적인 채권회수 방식으로 회수를 진행할 예정입니다.

정정신고서 제출 전일 기준, 당사는 종속회사인 (주)대유글로벌에게 214.6억원, (주)대유에이피에게 360억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주)대유글로벌은 알루미늄휠을 생산하여 현대기아차 등에 납품하며 2023년 1분기 기준 자동차 산업 호황으로 전년 동기대비 25.2% 증가한 약 567억원의 매출을 기록하였지만 금리인상에 따른 원재료 매입 단가 2.5% 인상으로 인한 재료비 증가, 용해설비 오버홀로 인한 일시적인 외주비 증가, 불량율 상승 및 수율 저하로 인한 생산성 하락으로 영업이익은 약 9.05억원의 적자를 기록하였습니다. 추가적으로, 2023년 1분기 원달러 환율의 상승으로 인한 외화부채에 대한 외화관련 손실이 발생하여 당기순손실 27.73억원의 적자를 기록하였습니다. (주)대유에이피는 스티어링휠을 생산하고 있으며 2023년 1분기 기준 자동차 산업 호황으로 약 437억원의 매출액을 기록하였고 32.6억원의 영업손익을 기록하였습니다. (주)대유에이피 역시 2023년 1분기 미달러 환율 상승으로 역외 종속기업인 Dayou AP Mexico가 상거래로 인한 외환 차손 등을 인식하였지만 22억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 추가적으로, 2023년 6월 5일 제9회 무보증 신주인수권부사채 200억원 역시 일반공모를 통해 조달하였습니다. 두 회사 모두 정상적인 영업활동을 진행하고 있고 (주)대유글로벌의 2023년 1분기 적자는 일시적인 환율상승으로 인한 영향으로 판단하여 당사는 향후 체결한 지급보증계약이 현실화될 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있어 대유위니아 그룹의 관계회사로부터 발생할 신용리스크는 낮다고 판단하고 있습니다. 다만, 특수관계자인 위니아전자, 위니아전자매뉴팩처링의 자산 매각을 통한 상환은 매각일정, 가격, 환율의 변동 등 불확실성이 큰 상황이며 자동차시장 업황이 침체기에 진입한다면 (주)대유글로벌 및 (주)대유에이피에 약정해준 지급보증이 현실화될 가능성이 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

더. 계속기업 불확실성 관련 위험
당사는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일(제 57기)까지에 대한 연결재무제표에 대해 감사인인 삼덕회계법인으로부터 "적정" 감사의견을 부여받았습니다. 당사는 2022년 12월 31일 종료되는 연결기준 제57기에 순손실 24,286백만원이 발생하였고, 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 85,739백만원 더 많음을 나타내고 있어 감사인은 제57기 감사 시 강조사항으로 "계속기업가정의 불확실성"을 지적하였습니다. 당사는 계속기업으로서의 존속문제를 해결하기 위하여, 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 유동부채의 리파이낸싱을 통한 비유동부채로의 전환(CB 및 BW) 및 관계사채권등의 회수를 통한 유동자금확보 등이 포함됩니다. 하지만, 감사인이 지적한 사항이 개선되지 않고 악화될 경우 감사인은 계속기업 관련 중요한 불확실성으로 감사 의견 거절을 할 수 있으며 이에 따른 상장폐지절차가 진행될 수 있으므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

당사는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일(제 57기)까지에 대한 연결재무제표에 대해 감사인인 삼덕회계법인으로부터 "적정" 감사의견을 부여받았습니다. 감사인은 제57기 감사 시 강조사항으로 "계속기업가정의 불확실성"을 지적하였으며 핵심감사사항으로 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 및 현금창출단위에 대한 손상 평가를 지적하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2022년 12월 31일 종료되는 연결기준 제57기에 순손실 24,286백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 85,739백만원 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타낸다고 감사인은 평가했습니다. 당사는 계속기업으로서의 존속문제를 해결하기 위하여, 연결회사 기준 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 유동부채의 리파이낸싱을 통한 비유동부채로의 전환(CB 및 BW) 및 관계사채권등의 회수를 통한 유동자금확보 등이 포함됩니다. 현재, 연결회사의 경영진은 상기 자구계획이 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며 이러한 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류, 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 추후, 감사인이 지적한 사항이 개선되지 않고 악화될 경우 감사인은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 제기할 수 있으며 계속기업 관련 중요한 불확실성으로 의견 거절을 할 수 있습니다. 감사의견 거절 시 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 제1항의 2(최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 부적정이거나 의견거절일 경우 거래소는 해당 상장법인의 보통주권을 상장폐지한다)에 따라 주권의 상장폐지 절차가 진행되므로 투자자들께서는 유의바랍니다.

3. 기타위험

가. 주식연계채권 발행으로 인한 최대주주 지분율의 잠재적 변동 위험현재 당사의 최대주주 지분율은 15.64%(특수관계인을 포함한 지분율 44.28%)로 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채가 전부 전환 시 최대주주 지분율은 10.33%(특수관계인을 포함한 지분율 29.25%)입니다. 본 공모 신주인수권부사채(BW) 300억원 전량 행사(행사가액 1,081원(예정) 기준 27,752,081주)되어 신주가 주식시장에 상장될 경우 최대주주의 지분율은 8.97%(특수관계인을 포함한 지분율 25.40%)로 기발행 CB 및 BW 전환 시 보다 1.36%(특수관계인을 포함한 지분율 3.85%) 하락이 예상되며, 행사가액 조정(70%)까지 감안 시 8.49%(특수관계인을 포함한 지분율 24.05%)로 기발행 CB 및 BW 전환 시 보다 1.84%(특수관계인을 포함시 5.20%) 하락하여 지분율이 현재 대비하여 취약해 질 것으로 예상됩니다. 당사는 금번 공모 신주인수권부사채(BW) 등에 따라 신주인수권 행사시
현 최대주주의 지분율 하락, 경영권과 관련한 위험이 잠재되어 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가중 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

현재 당사의 최대주주 지분율은 15.64%(특수관계인을 포함한 지분율 44.28%)로 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채가 전부 전환 시 최대주주 지분율은 10.33%(특수관계인을 포함한 지분율 29.25%)입니다. 본 공모 신주인수권부사채(BW) 300억원 전량 행사(행사가액 1,081원(예정) 기준 27,752,081주)되어 신주가 주식시장에 상장될 경우 최대주주의 지분율은 8.97%(특수관계인을 포함한 지분율 25.40%)로 기발행 CB 및 BW 전환 시 보다 1.36%(특수관계인을 포함한 지분율 3.85%) 하락이 예상되며, 행사가액 조정(70%)까지 감안 시 8.49%(특수관계인을 포함한 지분율 24.05%)로 기발행 CB 및 BW 전환 시 보다 1.84%(특수관계인을 포함시 5.20%) 하락하여 지분율이 현재 대비하여 취약해 질 것으로 예상됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분변동 예상 시나리오]

(단위:주, %)

성 명
기 초
기발행 CB 및 BW 전환 시
금번 공모 BW 발행 시
금번 공모 BW 발행 시 (Refixing 70%)
관 계

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
증감율
주식수
지분율
증감율

㈜대유홀딩스
18,921,016
15.64
18,921,016
10.33
18,921,016
8.97
-1.36
18,921,016
8.49
-1.84
본인

㈜대유에이텍
12,003,712
9.92
12,003,712
6.55
12,003,712
5.69
-0.86
12,003,712
5.39
-1.17
계열사

㈜위니아
1,244,876
1.03
1,244,876
0.68
1,244,876
0.59
-0.09
1,244,876
0.56
-0.12
계열사

㈜위니아에이드
14,000
0.01
14,000
0.01
14,000
0.01
0.00
14,000
0.01
0.00
계열사

㈜대유에이피
1,526,146
1.26
1,526,146
0.83
1,526,146
0.72
-0.11
1,526,146
0.69
-0.15
계열사

박영우
9,839,413
8.13
9,839,413
5.37
9,839,413
4.67
-0.71
9,839,413
4.42
-0.96
발행회사임원

박상민
10,000
0.01
10,000
0.01
10,000
0.00
0.00
10,000
0.00
0.00
발행회사임원

박은진
6,878,869
5.69
6,878,869
3.76
6,878,869
3.26
-0.49
6,878,869
3.09
-0.67
기타

박은희
2,785,714
2.3
2,785,714
1.52
2,785,714
1.32
-0.20
2,785,714
1.25
-0.27
기타

한유진
285,743
0.24
285,743
0.16
285,743
0.14
-0.02
285,743
0.13
-0.03
기타

권의경
62,872
0.05
62,872
0.03
62,872
0.03
0.00
62,872
0.03
-0.01
계열사임원

합 계
53,572,361
44.28
53,572,361
29.25
53,572,361
25.40
-3.85
53,572,361
24.05
-5.20
-

출처:
금융감독원 전자공시시스템

주1)
행사가액 1,081원 기준(Refixing 757원)으로 전액 행사된 것으로 산정하였습니다.

주2)
상기 소유주식수는 보통주식 수로 산정하였습니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제9회무기명식 전환사채
9
2021년 08월 27일
2026년 08월 27일
20,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 08월 27일~ 2026년 07월 27일
100
936
20,000
21,367,521
-

제10회무기명식 전환사채
10
2021년 11월 30일
2026년 11월 30일
7,500
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 11월 30일~ 2026년 10월 30일
100
1,112
7,500
6,744,604
-

합 계
-
-
-
27,500
-
-
-
-
27,500
28,112,125
-

출처 : 당사 제시

[미상환 신주인수권부사채 발행현황]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제12회신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
2025년 03월 24일
30,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 06월 24일~ 2025년 02월 24일
100
882
30,000
34,013,605
-

합 계
-
-
-
30,000
-
-
-
882
30,000
34,013,605
-

출처 : 당사 제시

상기와 같이 당사는 금번 공모 신주인수권부사채(BW) 등에 따라 신주인수권 행사시 현 최대주주의 지분율 하락, 경영권과 관련한 위험이 잠재되어 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가중 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 잔액인수시 가격에 미치는 부정적 영향본 공모는 일반공모 방식으로 진행되고 총 청약금액이 본 사채의 권면총액을 초과하는 경우, 각 청약자에게 5사 6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여 사채는 최대청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동 순위 최대청약자가 최종 잔여 사채보다 많은 경우에는 인수단이 합리적으로 배정합니다. 상기 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하는 경우 인수단은 인수계약서 제2조에 따라 인수단의 인수물량 범위 내에서 자기책임하에 처리하기로 합니다.
최종 청약미달분를 인수한 인수단이 수익 확정을 위해 인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 채권 및 신주인수권 가격 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 최종 물량를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 채권 및 신주인수권 가격 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 또한
인수단이 최종 물량를 인수하게 되면 당사는 물량 인수금액의 8.0%를 추가수수료를 지급(단, 금번 BW의 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%) 하게 됩니다. 이를 고려하면 인수단의 물량 매입단가는 일반청약자들 보다 낮은 것과 같은 결과가 초래됩니다. 이에 인수단이 당사 물량을 인수한 후에 조기에 장내에서 매각할 가능성이 높으며, 이 경우 채권 및 신주인수권 가격이 급락할 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 공모는 일반공모 방식으로 진행되고 총 청약금액이 본 사채의 권면총액을 초과하는 경우, 각 청약자에게 5사 6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여 사채는 최대청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동 순위 최대청약자가 최종 잔여 사채보다 많은 경우에는 인수단이 합리적으로 배정합니다. 상기 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하는 경우 인수단은 인수계약서 제2조에 따라 인수단의 인수물량 범위 내에서 자기책임하에 처리하기로 합니다. 최종 청약미달분를 인수한 인수단이 수익 확정을 위해 인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 채권 및 신주인수권 가격 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 최종 물량를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 채권 및 신주인수권 가격 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 또한, 금번 공모에 따라 당사가 인수단에게 지급할 수수료는 아래와 같습니다.

[인수방법 : 잔액인수]

(단위 :원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
서울특별시 영등포구 의사당대로88
18,000,000,000
- 기본 인수수수료 : 1.5%- 실권수수료 : 최종인수금액의 8.0%(단, 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%)
잔액인수

인수회사
SK증권(주)
서울특별시 영등포구 국제금융로8길31
12,000,000,000
- 기본 인수수수료 : 1.5%- 실권수수료 : 최종인수금액의 8.0%(단, 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%)
잔액인수

합계
30,000,000,000
-
-

즉, 인수단이 최종 물량를 인수하게 되면 당사는 최종물량 인수금액의 8.0%를 추가수수료를 지급(단, 금번 BW의 최종 행사가액이 715원 미만으로 결정될 경우에는 8.0%가 아닌 15.0%)하게 됩니다.이를 고려하면 인수단의 물량 매입단가는 일반청약자들 보다 낮은 것과 같은 결과가 초래됩니다. 이에 인수단이 당사 물량을 인수한 후에 조기에 장내에서 매각할 가능성이 높으며, 이 경우 채권 및 신주인수권 가격이 급락할 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 내부회계관리제도 검토의견 비적정과 관련된 위험당사의 2020 회계연도 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서에서, 당사의 감사인인 삼덕회계법인은 중요한 취약점이 발견되었다는 비적정 검토의견을 표명하였습니다. 코스닥시장 상장사의 경우 내부회계관리제도 검토의견이 비적정일 경우 환기종목으로 지정되지만, 당사는 유가증권시장 상장회사로서 별도의 시장조치는 없습니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리제도 검토의견이 비적정일 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2020년 9월 타회계법인과 내부회계관리제도 고도화 자문계약을 체결하여, 내부통제절차의 전반적인 재검토를 수행하였으며, 감사인과의 지속적인 협의를 통해 상기한 취약점을 해소하였으나,
당사의 개선에도 불구하고 향후 재발 가능성을 완전히 배제할 수 없음을 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

당사의 2020 회계연도 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서에서, 당사의 감사인인 삼덕회계법인은 중요한 취약점이 발견되었다는 비적정 검토의견을 표명하였습니다.

[내부회계관리제도 검토의견 중 발췌]

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 매출의 총액ㆍ순액인식, 자산의 유동ㆍ비유동 구분, 현금창출단위 및 종속기업투자자산 손상평가 등과 관련된 중요한 오류 사항의 발견 및 이에 대한 재무제표 상의 적절한 반영과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 설계 및 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출ㆍ원가의 인식, 자산 유동ㆍ비유동 구분, 자산의 손상평가 등이 재무제표에 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.

코스닥시장 상장사의 경우 내부회계관리제도 검토의견이 비적정일 경우 환기종목으로 지정되지만, 당사는 유가증권시장 상장회사로서 별도의 시장조치는 없습니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리제도 검토의견이 비적정일 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 2020년 9월 타회계법인과 내부회계관리제도 고도화 자문계약을 체결하였고, 현재까지 내부통제절차의 전반적인 재검토를 수행하였으며, 감사인과의 지속적인 협의를 통해 상기한 취약점을 해소하였습니다. 당사의 개선에도 불구하고 향후 재발 가능성을 완전히 배제할 수 없음을 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시, 변경될 수 있습니다. 또한 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 투자 의사결정 시 참고하시기 바랍니다.

마. 신주인수권부사채 채권 및 신주인수권증권 상장 위험금번 발행되는 ㈜대유플러스 제14회 신주인수권부사채의 "신주인수권이 분리된 채권"은 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장 예정일은 2023년
07월 10일입니다.한편 본 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건을 모두 충족하고 있으므로, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단되나, 만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면, 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 신주인수권부사채를 용이하게 매매할 공개적인 시장이 없게 되어, 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면 총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

출처:
한국거래소

상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다.하지만 채권투자자는 예측하지 못한 수준의 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 가격위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장 충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우, 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.또한 금번 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」제150조)을 모두 충족하고 있습니다.

구분
요 건
충족여부

발행회사
유가증권시장 주권상장법인일 것
충족

상장주권이 관리종목 지정 또는상장폐지기준에 해당되지 않을 것
충족

상장증권수
신주인수권증권의 발행총수가 1만증권 이상일 것(신주의 액면 5,000원 기준)
충족

잔존권리행사기간
신주인수권증권의 잔존권리행사기간이상장신청일 현재 1년 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

출처:
한국거래소

본 사채의 "신주인수권증권"의 상장예정일은 2023년
7월 20일이며, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 상장 이후 거래가 시작될 수 있도록할 예정이나, 비록 "신주인수권증권"이 상장된다 하더라도 주식과 비교해 보았을 때 주식시장에 비해 매매가 원활하지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있는 점을 유념하시기 바랍니다.

바. 신주인수권증권 행사에 따른 위험본 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 배정받게 되는 "신주인수권증권"의 행사를 통해 신주를 취득하실 경우 투자자께서는 ㈜대유플러스의 보통주식을 보유하는 경우와 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다.본 사채의 신주인수권 행사로 인하여 신주가 주식시장에 상장될 경우 주식 물량 출회로 인해 주가 급등락의 가능성이 있습니다. 본 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 행사가액 1,081원(예정)을 기준으로 전량 행사시 27,752,081주가 추가로 유통될 수 있습니다.이는 증권신고서 제출일 현재 보통주 발행주식총수 120,998,774주의 22.94%를 차지하는 물량으로
일시에 전량 행사시, 물량 부담으로 인한 지분희석화의 가능성이 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 배정받게 되는 "신주인수권증권"의 행사를 통해 신주를 취득하실 경우 투자자께서는 ㈜대유플러스의 보통주식을 보유하는 경우와 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다.본 사채의 신주인수권 행사로 인하여 신주가 주식시장에 상장될 경우 주식 물량 출회로 인해 주가 급등락의 가능성이 있습니다. 본 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 행사가액 1,081원(예정)을 기준으로 전량 행사시 27,752,081주가 추가로 유통될 수 있습니다.이는 증권신고서 제출일 현재 보통주 발행주식총수 120,995,717주의 22.94%를 차지하는 물량으로 일시에 전량 행사시, 물량 부담으로 인한 지분희석화의 가능성이 있습니다.

[주식의 총수 현황]

구 분
주식수
비 고

발행할 주식의 총수
400,000,000 주
정관상 수권주식수

현재까지 발행한 보통주식의 총수
120,995,717 주

금번 발행되는 신주인수권부사채의신주인수권 행사로 인해 발행될 수 있는 보통주식의 총수(A)
27,752,081주
발행예정금액 : 300억원행사가액 : 원(예정) 기준

주)
(A)는 발행가액조정 등에 의해서 변동될 수 있습니다.

위에서 언급한 물량에 대해 일시에 신주인수권 행사시 주가 급등락의 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이점 각별히 유의하시기 바랍니다. 또한 신주인수권 행사 전에도 잠재적 물량 출회 우려로 인해 주가 상승에 제약을 받을 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.금번 공모 신주인수권부사채 발행 시의 행사가액이 발행 시의 주가보다 현저히 낮을 경우, 본 신주인수권부사채 발행으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.아울러, 본 신주인수권부사채의 청약에 참여하셔서 배정 받으신 "신주인수권증권"은 신주인수권의 행사를 통해 신주를 취득할 수 있는 권리가 부여된 것입니다. 이러한 특성에 따라 투자자께서 신주인수권 행사가능 개시일 이후 신주인수권 행사를 통해 신주를 취득하실 경우 주식과 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다.

사. 본 사채의 신용등급한국기업평가㈜는 2023년 04월 14일 본평가에서 당사의 제14회 무보증 신주인수권부사채의 신용등급을 BB(부정적)으로 평가하였습니다. NICE신용평가㈜ 또한 2023년 04월 12일제14회 무보증 신주인수권부사채의 신용등급 본평가에서 당사의 신용등급을 BB/Negative로 평가하였습니다. 신용평가회사의주요 평가논리는 아래와 같습니다.증권신고서 제출일 현재 당사는 정보통신 및 가전사업부문의 사업안정성이 크게 저하된 가운데, 계열사 지원에 따른 재무부담이 가중되고 있어 자체 창출 현금을 통한 재무안정성의 개선이 제한적일 것으로 전망되고 있습니다. 이에 향후 당사 및 당사의 주요 자회사의 재무부담이 확대될 경우 신용등급 하락될 가능성이 존재합니다.
신용등급의 하락은 당사의 조달비용 증가, 외부 자금조달 시 어려움 증가 등 당사의 유동성 위험 및 이자비용 증가와 밀접한 연관을 가지므로 투자자들께서는 이 점을 반드시 유의하시기 바랍니다.

한국기업평가㈜는 2023년 04월 14일 본평가에서 당사의 제14회 무보증 신주인수권부사채의 신용등급을 BB(부정적)으로 평가하였습니다. NICE신용평가㈜ 또한 2023년 04월 12일 제14회 무보증 신주인수권부사채의 신용등급 본평가에서 당사의 신용등급을 BB/Negative로 평가하였습니다. 신용평가회사의주요 평가논리는 아래와 같습니다.

[한국기업평가]
가. 신용등급 : BB(부정적)
나. 등급의 정의 : 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.다. Rating Outlook의 정의 : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 있는 경우라. 주요 등급논리계열 관련 대규모 영업외손실 인식으로 당기순이익 적자를 기록하였다.2022년 주요 계열사에 대한 대여금 및 채권에 대해 대손상각비, 손상차손 등 대규모영업외손실을 인식하여 전년 대비 영업실적이 개선되었음에도 243억원의 당기순손실을기록하였다. 주요 계열사향 채권 및 대여금에 대한 총 151억원(위니아홀딩스 101억원,대유홀딩스 29억원 등)의 대손상각비와 위니아홀딩스 회사채에 대한 164억원의 금융자산처분손실을 인식하였다. 이는 대유위니아그룹의 주력 사업인 가전사업 부문을 담당하는 위니아, 위니아전자 등 주요 계열사의 실적 저하에 따라 동사의 계열사에 대한 채권및 대여금 회수에 차질이 발생한 것이 주 요인이다.계열에 대한 지원 부담으로 현금흐름이 저조하고, 재무안정성이 저하되었다.계열사에 대한 지분 취득과 자금 대여 등 다양한 형태의 재무적 지원과 대여금 회수차질로 인해 저조한 현금흐름이 이어지고 있다. 2021년말 대여금 잔액이 323억원에 이르렀던 모회사 대유홀딩스에 2022년 중 추가로 107억원의 대여금 지급이 이루어졌고,이 중 221억원은 기중 회수되었다. 다만, 회수액 중 108억원은 위니아에이드, 대유에이텍, 대유홀딩스의 주식으로 대물변제 받았다. 2022년 동사가 보유하고 있던 위니아홀딩스 발행 회사채의 경우, 일부는 담보로 제공된 위니아전자 미국법인(취득시점 공정가치 235억원)으로 지급받아, 회사채 장부금액(399억원)과의 차이 164억원을 손상 반영하였다. 또한, 위니아홀딩스 발생 신주인수권부사채의 경우 전액(75억원) 손상 반영하였다. 계열사에 대한 대여금 및 회사채 회수 차질 이외, 매출채권의 회수도 지연되고있어 연결기준 특수관계자향 매출채권이 2019년말 161억원에서 2022년말 349억원으로 증가하는 등 운전자본부담이 가중되었다.계열 관련 지속적 자금 소요로 부족자금을 외부차입을 통해 조달함에 따라 순차입금이2021년말 1,513억원에서 2022년말 1,952억원으로 증가하는 등 차입부담이 확대되었다. 2022년말 연결기준 부채비율과 차입금의존도 또한 전년말 327.9%, 41.8%에서 각각 388.3%, 47.5%로 저하되는 등 재무안정성이 미흡하다.계열 전반의 재무부담 확대로 지원 부담이 가중될 우려가 존재한다.대유위니아그룹의 주력사업인 가전사업 부문의 급격한 실적 저하로 그룹 전반의 재무레버리지가 악화되고, 위니아홀딩스에 대한 계열의 재무적 지원이 크게 증가하였다.2022년말 위니아홀딩스의 연결기준 계열사에 대한 순채무 금액은 2,714억원이고 동사에 대한 순채무는 214억원이다. 대유위니아그룹은 위니아전자 멕시코공장 매각을 통해위니아홀딩스의 주요 계열사에 대한 채무 상환을 계획하고 있다.다만, 매각 성공 여부를 비롯하여 매각 규모, 위니아홀딩스향 채권 회수 여부 및 수준등 불확실 요인들에 대해 지속적인 모니터링이 필요하다. 위니아홀딩스에 대한 동사의자금 지원과 주요 계열사간 지분관계 및 금전대여 거래 감안 시, 멕시코공장 매각 실패로 위니아홀딩스의 채무 상환에 차질이 발생할 경우 대손상각비 등 대규모 영업외손실을 인식할 가능성도 배제할 수 없다. 또한, 그룹 가전부문 실적 개선이 지연될 경우 동사를 포함한 주요 계열사의 자금 지원 부담이 심화될 가능성도 존재한다.
[NICE신용평가]
가. 신용등급 : BB/Negative나. 등급의 정의 : 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.다. 등급전망의 정의 : 정보통신 및 가전사업부문의 사업안정성이 크게 저하된 가운데, 계열사 지원에 따른 재무부담이 가중되고 있어 자체 창출 현금을 통한 재무안정성의 개선이 제한적일 것으로 전망되는 점 등을 고려한 것이다.
라. 주요 등급논리자동차부품부문에서 안정적인 실적 보였으나, 그 외 정보통신부문 및 가전사업부문에서의 큰 폭의 실적 저하가 발생하며 사업실적에 불확실성이 확대되었다. 회사의 2022년 연결기준 매출 및 영업이익 규모는 2021년 대비 확대되었다. 이는 현대기아차향 매출 중심의 자동차부품부문에서의 큰 폭의 실적 개선에 따른 영향으로, 이 외 정보통신부문과 가전사업무문에서의 실적과 수익성은 크게 저하되었다. 특히, 계열사인 위니아(구위니아딤채)에게 대부분 매출이 발생하고 있던 가전사업부문의 경우 김치냉장고 매출이큰 폭으로 감소하였으며, 위니아 역시 2022 년 큰 폭의 매출 저하와 영업적자를 시현하며 사업변동성이 확대된 모습을 보였다. 자동차부품부문 외 부문에서의 큰 폭의 실적저하로 인해 회사의 전반적인 사업실적에 불확실성이 확대되었다.계열사에 대한 지원이 지속되고 있으며 이와 관련한 직간접적인 손실 규모가 확대되고있다. 회사는 대유 계열 내 중간지주회사로 계열사에 대한 지원 등으로 인해 지속적으로 현금 유출이 발생하고 있다. 특히, 2020~2021 년 위니아홀딩스에 대한 자금 지원 목적으로 취득한 사채 399 억원이 2022 년 중 관계사인 위니아전자미국법인 지분 229 억원으로 대물변제되었으며 이와 관련하여 처분손실 등이 196 억원 가량 발생하였다. 이 외계열사에 대한 지원 목적의 대여금이 사업실적 및 재무안정성이 열위한 계열사 지분으로대물변제되거나 출자전환이 이루어지고 있어 이와 관련한 직간접적인 손실 규모가 확대되고 있으며, 회사의 계열 내 지위 등을 고려할 경우 향후에도 계열사에 대한 지원 기조는 이어질 것으로 보인다.재무구조가 악화된 가운데 과중한 수준의 차입부담이 지속될 전망이다. 회사의 2022 년말 연결기준 총차입금 규모는 2,579 억원이며, 2022 년 회사의 EBITDA 및 잉여현금흐름은 각각 395 억원 및 (-)17 억원이다. 연결기준 양호한 영업이익 창출기조에도 불구하고계열사에 대한 지원 등을 위해 차입부담이 증가하였으며, 계열사에 대한 대여금 손상,계열사 관련 유가증권 처분손실 등으로 인해 재무구조가 악화되고 있다. 회사는 자체창출현금 규모 대비 과중한 수준의 차입금을 보유하고 있어 중단기적으로 의미있는 수준의차입부담 완화는 어려울 전망이다.

출처:
금번 공모 신주인수권부사채 각 신평사 신용평가 자료 참조

증권신고서 제출일 현재 당사는 정보통신 및 가전사업부문의 사업안정성이 크게 저하된 가운데, 계열사 지원에 따른 재무부담이 가중되고 있어 자체 창출 현금을 통한 재무안정성의 개선이 제한적일 것으로 전망되고 있습니다. 이에 향후 당사 및 당사의 주요 자회사의 재무부담이 확대될 경우 신용등급 하락될 가능성이 존재합니다.신용등급의 하락은 당사의 조달비용 증가, 외부 자금조달 시 어려움 증가 등 당사의 유동성 위험 및 이자비용 증가와 밀접한 연관을 가지므로 투자자들께서는 이 점을 반드시 유의하시기 바랍니다.

아. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우
주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히 「유가증권시장 상장규정」제47조(관리종목지정), 「유가증권시장 상장규정」제48조(상장폐지) 및 「유가증권시장 상장규정」제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

자. 신 외감법 도입으로 인한 감사인의 감사의견 제시 관련 위험2018년 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「공인회계사법」 및 회계감사기준의 일부 개정이 이루어져, 재무제표에 대한 회사와 감사인의 권한 및 책임이 확대되는 한편, 감사인의 독립적 지위가 강화되었고 감사인은 감사절차 수행 및 의견표명에 있어 더욱 보수적인 접근방식을 취할 것으로 예상됩니다.감사인의 비적정 감사의견 표명은 회사의
1) 재무제표의 신뢰성 저하 2) 대규모 손실 발생 또는 전기 재무제표 재작성에 따른 자본 감소 3) 자본시장 접근성 저하와 유동성 위험 증폭 4) 신규 자금조달 및 차입금 만기 연장 실패 등으로 작용할 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2018년 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「공인회계사법」 및 회계감사기준의 일부 개정이 이루어졌습니다. 이에 따라 재무제표에 대한 회사와 감사인의 권한 및 책임이 확대되는 한편, 감사인의 독립적 지위가 강화되었고 감사인은 감사절차 수행 및 의견표명에 있어 더욱 보수적인 접근방식을 취할 것으로 예상됩니다.

[감사인 책임 강화와 관련된 최근 주요 법률 개정 내용]

적용 법률(기준)
구 분
내 용

「주식회사 등의외부감사에 관한 법률」(2018년 11월 시행)
외부감사 적용범위 확대
1) 유한회사 포함, 외감대상 판단시 매출액 기준 추가

회사의 재무제표 작성 책임 강화
1) 회사 재무제표 작성 및 제출 의무 부여, 미제출 시 사유에 대한 공시 필요

회사의 내부통제 책임 강화
1) 내부회계관리제도에 대한 감사의견 요구(기존: 검토의견)

감사인 지정 요건 확대
1) 상장회사, 소유경영 미분리 회사는 6년 주기로 감사인 지정2) 그 외 재무제표 작성 의무 위반, 영업손실, 부의 영업현금흐름 등일정 요건에 해당하는 회사는 증선위가 감사인 지정

감사품질 강화를 위한 제도 개선
1) 금융위 등록 회계법인만 상장사 감사 기능2) 표준 감사시간을 준수할 것을 의무화

회계부정 및 부실감사에 대한 제재
1) 회계처리 기준 위반 임직원 및 감사인에게 과징금, 직무정지 등 처벌 강화

「공인회계사법」(2018년 05월 시행)
직무제한 대상 및 범위 확대
1)특정 회사의 재무제표를 감사하는 경우 비감사 용역 수행 금지→ 직무제한 대상과 범위를 확대

회계감사기준(2018년 10월 시행)
핵심감시제(KAM) 도입
1) 핵심감사사항을 선정하고 감사보고서에 선정 이유, 감사인이 수행한 절차 및 그 결과를 기술

감사보고서 실명제
1) 감사 업무를 담당한 업무담당이사(Engagement Team leader) 성명을 감사보고서에 기재

계속기업 가정 공시내용 강화
1) 계속기업 가정에 의문을 제기할 수 있는 사건이나 상황에 대한 공시를 하고감사인은 그 적정성을 평가해야 하며, 이에 관하여 KAM으로 기재할 수도 있음

감사보고서 체계 개편
1) '감사의견'을 감사보고서 가장 앞부분에 표시2) 감사의견 근거 단락 신설3) 계속기업 불확실성 별도 단락으로 표시

출처:
입법조사처, 삼일회계법인

상기 표와 같이 회계투명성 제고를 위해 시행되는 여러 조치들로 인해 감사인의 비적정 의견(한정, 부적정, 의견거설, 감사기준서 상의 변형의견을 의미합니다.)이 증가할 것으로 예상됩니다. 감사인의 비적정 감사의견 표명은 회사의 1) 재무제표의 신뢰성 저하 2) 대규모 손실 발생 또는 전기 재무제표 재작성에 따른 자본 감소 3) 자본시장 접근성 저하와 유동성 위험 증폭 4) 신규 자금조달 및 차입금 만기 연장 실패 등으로 작용할 수 있습니다.투자자께서는 상기와 같은 감사인의 독립적 지위 강화로 인한 감사의견 거절 표명 가능성 확대 및 감사의견 거절 시 회사에 미칠 수 있는 부정적인 영향 등에 유의하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

차. 신주인수권 행사 이후 신주 매매 제약 위험신주인수권부사채의 신주인수권증권을 통한 신주인수권 행사에 있어, 발행회사인 ㈜대유플러스의 업무의 효율성을 위하여 일정기간 동안 행사된 신주인수권에의한 신주발행 물량을 일괄적으로 취합하여 정기적으로 상장하기로 하였습니다. 이에 따라 신주의 환금성이 행사 즉시 주어지지는 않으며 짧게는 15일에서 길게는 45일까지 신주의 매매에 제약이 있을 수 있습니다.또한 명의개서 대행기관 및 한국거래소 등 관계기관의 협의에 따라 상장시기가 늦추어질 수 도 있으며, 이에 따라 투자자께서 신주인수권을 행사하시는 시점에서 감안한
㈜대유플러스 보통주 주가와, 행사로 인하여 신주를 교부 받게 되는 시점에서 ㈜대유플러스 보통주 주가가 형성되는 수준 간에 괴리가 발생할 가격변동 위험이 존재한다는 점을 충분히 숙지하시어 금번 신주인수권부사채 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 공모 신주인수권부사채(BW) 청약 관련본 공모 신주인수권부사채에 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본사채 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 "투자위험요소"를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로
투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의하여 최종적인 투자의사결정을 내려야 합니다.

타. 예금자보호법의 미적용 대상본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제362조제8항각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한
본 사채는 무보증 공모 신주인수권부사채이며,본 채권의 원리금 상환을 ㈜대유플러스가 전적으로 책임지므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 증권신고서 효력발생 관련본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는
상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.

하. 신주인수권 배정 관련본 신주인수권부사채는 분리형 신주인수권부사채로서 배정 시 각 청약자에게 배정될 신주인수권증권 수량의 산정시 소수점 이하는 절사합니다. 즉, 각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 금액(각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 수량에 행사가액을 곱한 값)은
각 청약자에게 배정된 사채의 발행 금액을 하회할 수 있는 점을 투자자께서는 감안하시기 바랍니다.

본 신주인수권부사채는 분리형 신주인수권부사채로서 청약을 통해 배정받은 사채 금액의 100%에 해당하는 금액을 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 - 2. 신주인수권의 내용 등 - 가. 신주인수권의 내용"에 기재된 산정방식에 의한 행사가액으로 나누어서 산정된 수량의 신주인수권증권과 청약을 통해 배정받은 사채 금액을 각 청약고객에게 배정하게 됩니다. 이 때 각 청약자에게 배정될 신주인수권증권 수량의 산정시 소수점 이하는 절사합니다.즉, 각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 금액(각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 수량에 행사가액을 곱한 값)은 각 청약자에게 배정된 사채의 발행 금액을 하회할 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

거. 정기공시 및 수시공시 참고금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며, 상기 제반사항을 고려하시어투자자 여러분의 신중한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 채무증권 인수인이 당해 공모 채무증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한국투자증권(주)입니다. 발행회사인 (주)대유플러스는 "회사", "발행사" 또는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요대표주관회사인 한국투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>제3조(적용범위 등)① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
실사 내용

2023년 05월 22일
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 신주인수권부사채 발행 의사 확인- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2023년 05월 23일
* 세부 발행관련 사항 논의- 사채 발행의 방식 및 조건 등에 관한 협의- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취- 기타 사채 발행을 위한 사전 준비사항 협의* 일정 협의

2023년 05월 24일
* 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2023년 05월 25일~06월 01일
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 주가 희석화관련 위험 등 체크* 투자위험요소 세부사항 체크- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰* 주요 경영진 면담- 경영진 평판 리스크 검토- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토- 신주인수권부사채 발행 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2023년 06월 02일~06월 05일
* 사채 발행 관련 리스크 검토- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인* 발행사와의 협의- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2023년 06월 07일~06월 08일
- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

2023년 06월 09일 ~06월 13일
- 실사보고서 작성 및 완료- 증권신고서 인수인의 의견 작성 완료

2023년 06월 20일 ~06월 22일
- 정정 실사보고서 작성 및 완료- 정정 증권신고서 인수인의 의견 작성 완료

4. 실사참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요 경력

한국투자증권㈜
커버리지3부
이영주
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 21년

한국투자증권㈜
커버리지3부
김관호
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 19년

한국투자증권㈜
커버리지3부
정원대
대리
기업실사 및 서류 작성
기업금융업무 4년

한국투자증권㈜
커버리지3부
노승현
주임
기업실사 및 서류 작성
기업금융업무 2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

㈜대유플러스
재경팀
문성식
팀장
발행업무 및 기업실사 총괄

㈜대유플러스
재경팀
방선영
매니져
발행업무 및 기업실사

5. 기업실사 세부항목 및 점검결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

가. 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜대유플러스의 2023년 06월 13일 이사회에서 결의한 제14회 이권부 무보증 신주인수권부사채를 잔액인수 함에 있어 ㈜대유플러스에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

▶ 동사의 매출비중은 자동차부품부문이 70%, 가전사업부문이 20%, 정보통신부문이 10% 비중으로 자동차부품부문 위주의 매출 구성을 보이고 있으며, 2022 년 자동차부품부문의 매출 비중이 80%를 넘어섰습니다. 자회사인 대유에이피와 대유글로벌은 현대기아차에 스티어링휠 및 알루미늄휠을 공급하는 주요 업체로 안정적인 사업기반을 유지하고 있으며 두자회사의 현대기아차그룹에 대한 매출의존도는 90%를 상회하고 있습니다. 스티어링휠의 경우 대유에이피를 포함한 2 개 회사가 현대기아차 물량을 과점하고 있어 안정적인 사업기반을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. ▶동사의 자동차부품 사업부에서 발생된 매출은 완성차 전방산업의 회복에 힘입어 2021년 3,435억원에서 2022년 4,386억원으로 전년대비 약 27.7% 증가하였습니다. 2022년 기준 동사의 스티어링휠 관련 매출은 2,256억원으로 종속회사인 (주)대유에이피를 통해 완성차업체에 스티어링휠을 납품하고 있으며, (주)대유에이피를 포함한 2개의 회사가 현대/기아차 물량을 과점하고 있습니다. 2022년 기준 동사의 알루미늄휠 관련 매출은 2,041억원으로, 종속회사인 (주)대유글로벌을 통해 알루미늄휠을 납품하고 있으며, 동사 수주잔고 기준으로 연간 약 2,900억원의 매출이 발생될 것으로 기대됩니다.
▶ 주요 매출처에 대한 대금수금 기간을 살펴보면, 매출비중이 높은 현대기아차그룹의 경우 현대자동차(내수)가 D+10, 기아자동차(내수) D+10 이며, 수출의 경우 D+40에서 D+50일 사이, 위니아(구 위니아딤채)는 마감후 60일 현금결제로 회수 기간이 짧습니다. 또한 동사의 2021년 3분기 기준 매출채권 연령 분석 시 6개월 미만의 단기 매출채권이 89.0% 수준으로 매우 안정적인 상황을 보이고 있습니다. 이는 우량한 고객사를 대상으로 영업을 영위하고 있기 때문이며, 동사에서는 지속적으로 채권 관리를 하여 대금회수의 안정성을 확보하고 있습니다.▶ 동사의 에너지 사업부문에서 전기차 충전기를 자체 브랜드 또는 ODM(제조업자 개발생산) 방식으로 전기차 충전소에 납품하고 있으며, 2022년 기준 동사는 에너지사업부문에서 약 204억원의 매출을 기록하였습니다. 2022년에는 SK시그넷 향 22,125대를 수주하며, 의미 있는 레퍼런스를 확보하였으며, 정부의 정책방향 역시 동사에 우호적인 시장환경에 기여하고 있습니다.
▶ 동사는 거래처로부터 예상 생산물량에 대해 선발주를 받은 뒤 생산함에 따라, 타 제조업에 비하여 재고자산 진부화로 인한 재고부담 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

부정적요인

▶ 동사의 가전사업부는 '딤채'브랜드로 알려진 김치냉장고, 딤채쿡, 에어워셔 등을 제조하여 (주)위니아에 OEM 방식으로 가전제품을 공급하고 있습니다. 동사의 가전부분 2021년 매출은 1,291억원을 기록하였으나, 2022년에는 전년 동기대비 50% 감소한 635억원을 기록하였습니다. 이는 코로나19 급증했던 가전수요가 엔데믹 이후 크게 감소한 것에 기인합니다.
▶ 동사가 영위하고 있는 통신사업부문은 최근 국내 통신산업 보급율 포화 및 가격경쟁 심화 등 전형적인 성숙기 단계의 양상이 지속되고 있어, 동사는 제품 개발 및 제품 다양화를 통해 2019년까지 지속적으로 매출을 증가하고 있었으나 이후에는 매출액이 감소하는 추세입니다.
▶ 동사의 부채비율은 지속적으로 악화되는 모습을 보이고 있습니다. 2020년 동사의 부채비율은 291.3%에서 2021년 327.9%로 상승하였으며, 2022년에는 388.3%로 크게 증가하였습니다. 2022년의 당사의 부채비율이 증가한 이유는 부채 총계가 전년 대비 감소하였으나, 계열사 관련 채무에 대한 충당금 인식으로 결손금을 기록하였고, 이에 자본 총계가 감소하였기 때문입니다.
▶ 동사의 총 차입금 규모는 2020년 1,732억원, 2021년 2,486억원, 2022년 2,579억원으로 지속적으로 증가하는 추세입니다. 이에 따라 동사의 순차입금 규모도 2020년 1,209억원, 2021년 1,513억원, 2022년 1,952억원 증가하였으며, 총차입금 의존도 또한 2020년 36.6%, 2021년 41.8%, 2022년 47.5%, 2023년 1분기 47.5%로 상승하였습니다. 이는 신규 해외법인설립, 계열사의 해외 자회사 인수, 관계기업 및 지분증권 인수, 대여금 등의 자금소요로 인한 차입금의 빠른증가 때문입니다
▶ 금번 공모가 성공적으로 완료된다고 할 지라도 동사 손익의 지속적인 개선 등이 수반되지 않을 경우, 동사의 채무상환능력에 대한 의문은 제기될 수도 있습니다. 또한, 담보 제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우, 동사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

자금조달의필요성

▶금번 공모 신주인수권부사채(BW)로 조달된 납입자금은 다음과 같은 우선순위로사용할 계획입니다. 1) 동사의 시설자금(40억원), 2) 원재료 구매 및 연구개발비 등 동사의 운영자금(60억원), 3) 주식연계채권의 조기상환자금을 위한 채무상환자금(200억원)으로 사용할 예정입니다.
▶금번 공모 신주인수권부사채(BW)를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 (주)대유플러스가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.동사의 금번 공모 무보증 신주인수권부사채는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한, 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2023. 06.
22.

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차: 14]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
523,030,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,476,970,000

주1) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용목적에 따라 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
비 고

인수수수료
450,000,000
인수금액의 1.5%

발행분담금
21,000,000
총발행금액의 0.07%

사채관리수수료
30,000,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
한국기업평가(주), 나이스신용평가(주) (VAT별도)

채권 상장수수료
1,300,000
250억원이상 ~ 500억원미만

상장연부과금
400,000
채권만기 1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
300,000
발행총액의 0.001%, 50만원 초과시 50만원

표준코드부여수수료
30,000
채권의 경우 2만원, 신주인수권증권 1만원

합계
523,030,000
-

주1) 기타비용은 예상비용이므로 변동될 수 있습니다.

주2) 실권(미청약)이 발생하지 않은 것으로 가정하여 실권수수료는 미반영하였습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
14
(기준일 :
2023년 06월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

4,000
-
6,000
20,000
-
-
30,000
-

나. 자금의 세부 사용 계획

당사는 금번 신주인수권부사채 발행 통해 조달된 공모자금을 발행제비용을 제하고 아래의 우선 순위대로 사용할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

우선순위
구분
사용처
금액
비고

1
시설자금
전기차충전기 사업 外
4,000
-

2
운영자금
원자재 구매대금 外
6,000
-

3
채무상환자금
전환사채 및 신주인수권부사채 조기상환청구 상환
20,000
-

합계
30,000
-

금번 신주인수권부사채 발행을 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

<시설자금>당사는 금번 신주인수권부사채 발행을 통해 조달 예정인 자금 중 4,000,000,000원(금 사십억원)을 전기차 충전기 및 LPI/수소프레임 등의 개발, 양산 설비 매입의 투자 자금으로 사용할 예정입니다. 당사는 해당 신주인수권부사채 발행으로 조달하는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융 상품을 통해 운용할 예정입니다

(단위: 백만원)

구분
2023년
2024년
합계

하반기
상반기
하반기

전기차 충전기개발/생산 설비 매입 등 (주1)
1,900
1,600
1,500
5,000

LPI/수소프레임개발/양산 설비 매입 등 (주2)
1,900
1,800
1,300
5,000

합계
3,800
3,400
2,800
10,000

(주1) 당사는 시그넷EV와 완속충전기 개발계약체결을 완료하였으며, 향후 위탁생산계약 체결함으로써 사전대량주문을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 완속충전기 외 향후 고속 및 초고속 충전기, 이동형 충전카트 등 다양한 전기차 충전기 사업을 진행할 예정입니다.

(주2) 당사는 현대기아차 신규 LPG 봉고 모델 개발과 관련하여 2023년 하반기 PU LPI BOMBE에 대한 본격 양산을 시작 예정이며, 광주 3공장에서 2023년부터 2027년까지 대략 175,000대의 양산을 계획하고 있습니다.

[전기차 충전 사업]

국내 전기차 주차장 시장은 전기차 보급 확대와 정부 정책을 바탕으로 확대될 것으로 전망됩니다. 정부는 2020년 10월 <미래자동차 확산 및 시장선점 전략>을 통해 2025년까지 국내 전기차 보급대수가 113만대가 될 수 있게 수요를 창출할 것을 밝혔으며, 전기차 충전기와 관련해서는 2025년까지 충전구획을 50만기 이상 구축하여 친환경차의 편의성을 도모하겠다는 의지를 밝혔습니다. 2022년 9월, 정부는 <자동차 산업 글로벌3강 전략>에서 세제 지원을 통해 2026년까지 약 5년간 자동차 업계에 95조원 이상의 투자를 촉진할 예정으로 이로인해 2030년까지 글로벌 전기차 시장에서 점유율을 12% 달성하고 약 330만대의 생산능력을 확보할 것을 밝혔습니다.이러한 국내 상황에서 당사는 국내에서 콘센트형 충전기 '차지콘'을 생산하는 (주)스타코프와 컨소시움을 구성하고 전기차 충전 사업에 진출하였습니다. 당사는 2021년 1월 '스마트그리드협회' 전기차 충전사업 등록, 완속충전기 설치 보조금 사업인 ' 2021년도 환경부 전기자동차 완속충전시설 보조사업'의 사업자로 등록하였습니다. 당사는 2023년 4월 초급속충전기 최대 시장인 미국에서 과반의 시장점유율을 보유하고 글로벌 2위의 점유율을 보유하고 있는 (주)SK시그넷(구. 시그넷이브이)와 업무협약체결, (주)SK시그넷(구. 시그넷이브이) 전제품 판매와 완속충전기 생산, 설치제품에 대한 유지보수 등의 업무 수행이 예정되어 있습니다. 2022년 기준 당사는 SK시그넷에게 ODM을 통한 22,125대의 완속충전기를 수주하였습니다.

[충전기 기술 비교]

구 분
기존 급속/완속 기술
(주)스타코프 기술

급속충전기
완속충전기
차지콘

충전방식
DC400V
AC220V/60Hz
AC220V/60Hz

플러그 젠더
적합한 플러그가 없을 경우 추가로 필요
필요
불필요(모든 전기차 젠더 없이 가능)

충전 속도
40kW 이상
7kW
3kW

과금 방식
회원카드, 신용카드
회원카드
회원카드, 신용카드(QR)

전용 주차면
필요
필요
불필요

유지관리비용
대당 연 150만원 수준
대당 연 30만원 수준
무상 유지관리 및 운영

충전 요금
255.7/kWh(환경부 고시 요금)
220~250원/kWh(환경부 등록 충전 사업자 기준)
173.8원/kWh(단일 요금, 국내 충전사업자 중 최저 수준)

구축비용(대)
2,000만원 이상
300~400만원
무상 가능

주) 차지콘은 별도 전용 주차면 불필요, 220V 콘센트에 교체 설치 가능출처 : 회사 제시

당사는 2022년 (주)시그넷이브이에게 ODM을 통한 22,125대의 완속충전기 수주와 같이 향후 위탁생산계약 체결함으로써 사전대량주문을 받을 것으로 예상하고 있어 이에 따른 기술 개발 및 생산 설비 매입이 예정되어 있습니다.[LPI 사업]당사는 2021년 10월 관계회사인 대유합금으로 부터 LPI 사업부를 인수하면서 LPI사업에 진출하게 되었습니다. 당사는 LPI사업에 진출하면서 현대기아차의 1차 협력업체로 등록되었고, 고정 매출처 확보를 통해 안정적인 운영관리가 가능해졌습니다. LPI는 액화상태의 LPG를 기화기를 통해 기체상태로 엔진으로 이동하는 방식이 아닌 연료가 기화기없이 직분사되는 방식으로 당사는 LPI연료탱크를 생산하고 있습니다. 당사는 현대기아차의 스포티지 후속모델 LPI, 봉고 후속 LPI 모델 개발을 진행중에 있고, 수소저장모듈프레임, 액체수소용기 등도 개발하여 제품군을 다양화 하고 있습니다.<운영자금>당사는 금번 신주인수권부사채 발행을 통해 조달 예정인 자금 중 6,000,000,000원(금 육십억원)을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 운영자금사용 예정 내역은 아래와 같습니다

(단위: 백만원)

구분
2023년
2024년
합계

하반기
상반기
하반기

원자재 구매 자금
전기차 충전기
900
900
700
2,500

LPI/수소프레임
800
800
700
2,300

신사업 연구 개발비
전기차 충전기
200
200
100
500

LPI/수소프레임
400
200
100
700

합계
2,300
2,100
1,600
6,000

주1) 당사는 금번 신주인수권부사채 발행으로 조달하는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융 상품을 통해 운용할 예정입니다.<채무상환자금>당사는 금번 신주인수권부사채 발행을 통해 조달 예정인 자금 중 20,000,000,000원(금 이백억원)을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 당사는 2021년 8월 27일 제 9회 공모 전환사채 200억원을 2021년 11월 30일 제10회 공모 전환사채 75억원을 2022년 3월 24일 제12회 공모 신주인수권부사채 300억원을 발행하였습니다. 본 공시서류 제출일 현재 제9회 공모 전환사채의 전환가액은 최저 조정가액인 936원이며 제10회 공모 전환사채의 전환가액 역시 최저 조정가액인 1,112원입니다. 제12회 공모 신주인수권부사채의 신주인수권증권 행사가액도 최저 조정가액인 882원입니다.본 공시서류 제출일 전일 기준, 당사의 보통주 시가는 해당 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환가액 및 행사가액을 모두 상회하므로 당사가 투자자로부터 조기상환 청구를 받을 가능성은 낮은 상황이지만 향후 주가의 변동에 따라 투자자들이 조기상환을 요구할 가능성이 있으며 해당 조기상환 청구시 금번 조달 예정 자금중 20,000,000,000원(금 이백억원)을 통해 대응할 계획입니다. 투자자의 조기상환 청구금액이 20,000,000,000원(금 이백억원)을 상회할 경우 당사는 자체 보유자금 및 향후 수취 현금을 활용하여 대응할 계획입니다. 향후, 당사의 주가 상승이 지속되어 기 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 조기상환 요구가 채무상환자금으로 마련한 20,000,000,000원(금 이백억원)에 미달할 경우 당사는 차액분을 금번 자금 조달의 다른 목적인 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획이며 조달 후 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다.현재, 당사가 조달한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행현황은 아래와 같습니다.

[전환사채, 신주인수권부사채 등 발행현황]

구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
전환청구/신주인수권행사 기간
조기상환청구행사기간
전환/행사가액
미상환
전환/행사가능주

제9회무기명식 전환사채

2021.08.27

2026.08.27

200억원

보통주

2022.08.27~2026.07.27

2023.08.27 ~ 2026.05.27

936원(최저조정가액)

200억원

21,367,521

제10회무기명식 전환사채

2021.11.30

2026.11.30

75억원

보통주

2022.11.30~2026.10.30

2023.11.30 ~ 2026.08.30

1,112원(최저조정가액)

75억원

6,744,604

제12회신주인수권부사채

2022.03.24

2025.03.24

300억원

보통주

2022.06.24~2025.02.24

2023.09.24 ~ 2024.12.24

882원(최저조정가액)

300억원

34,013,605

합계
575억원
62,125,730

주1)
당사의 금번 신주인수권부사채 발행을 통한 공모자금은 납입일로부터 실제 자금 사용일까지 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품 등 안정성이 높은 금융 상품을 통해 운용할 예정입니다.

주2)
당사는 채무상환자금에 대한 부족 자금을 당사 보유 현금 및 향후 수취 현금흐름을 통해 처리할 예정입니다

다. 자금 집행의 부족한 자금의 재원마련금번 제14회 무보증 신주인수권부사채 발행으로 조달된 자금은 상기와 같이 집행할 계획이며, 실제 모집된 자금이 예상보다 부족할 경우에는, 자체 자금 또는 외부 조달을 통해 마련할 계획입니다.그러나, 공모기간 중 당사의 경영실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 모집 예정금액의 일부만 청약이 이루어질 경우 청약이 미달하여 대표주관회사가 잔여주식을 인수하게 된다면 당사는 대표주관회사에 총 발행금액의 1.5%를 기본 인수수수료로써 지급하는 것과는 별도로 추가적으로 대표주관회사가 인수하는 잔여주식 인수금액의 8.0%에 해당하는 금액을 실권수수료로 지급하게 됩니다. 추가적으로,인수단과의 계약으로 확정발행가액이 715원 미만으로 결정될 경우 실권수수료는 15%로 상환됩니다. 이러한 경우에는 금번 신주인수권부사채 발행을 통해서 조달하는 자금의 규모가 대표주관회사에 지급한 실권수수료 만큼 축소될 수 있습니다. 또한, 대표주관회사가 실권물량 인수 후 빠른 시일내에 인수한 실권물량을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 본 사채의 채권 거래가격 및 신주인수권증권 거래가격에 악영향을 미칠 것으로 예상할 수 있으며, 인수한 실권물량을 일정기간 보유하더라도 동인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 채권가격의 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다.만일, 금번 신주인수권부사채 발행기간 중 당사의 경영 실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 최초 모집 예정금액 대비하여 낮은 규모가 조달될 경우 당사가 계획한 자금 사용 목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금운용이 불가능할 수 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없음2. 이자보상배율 (배)

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, 배)

항목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
3,641
6,067
22,205
7,907
14,542

이자비용(B)
7,054
4,008
22,794
14,033
8,696

이자보상비율(A/B)
0.5 배
1.5 배
1.0 배
0.6 배
1.7 배

출처 : 동사 정기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사의 이자보상배율의 경우 2020년 1.7배로 양호한 수준을 기록하였으나, 2021년 0.6배로 영업이익 감소 및 이자비용 증가로 인하여 1미만을 기록하였습니다. 하지만 이후 영업이익이 증가하여 2022년에는 1.0배의 이자보상비율을 보였습니다. 2023년 1분기 기준 당사의 이자보상비율은 0.5배로 1미만의 수치를 보이고 있습니다. 당사는 현재 이자보상배율이 1미만을 기록하고 있기 때문에 영업활동에서 창출한 이익으로 금융비용을 지불하기 어려운 상태라고 판단할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 당사의 이자보상배율이 1배 미만을 기록하고 있다는 점을 충분히 염두해주시고 이에 따라 본 공모 신주인수권부사채에 대한 이자 미지급 가능성도 있다는 점을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.3. 미상환 사채의 현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제9회 무기명식 전환사채
9
2021년 08월 27일
2026년 08월 27일
20,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 08월 27일~ 2026년 07월 27일
100
936
20,000
21,367,521
-

제10회 무기명식 전환사채
10
2021년 11월 30일
2026년 11월 30일
7,500
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 11월 30일~ 2026년 10월 30일
100
1,112
7,500
6,744,604
-

합 계
-
-
-
27,500
-
-
-
2,048
27,500
28,112,125
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제12회신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
2025년 03월 24일
30,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 06월 24일~ 2025년 02월 24일
100
882
30,000
34,013,605
-

합 계
-
-
-
30,000
-
-
-
882
30,000
34,013,605
-

채무증권 발행실적(연결)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

주식회사 대유플러스
회사채
공모
2022년 03월 24일
30,000
2
BB(한국기업평가)
2025년 03월 24일
-
DB금융투자(주)

합 계
-
-
-
30,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
8,000
18,500
7,000
-
-
-
-
33,500

합계
8,000
18,500
7,000
-
-
-
-
33,500

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
18,286
30,000
-
-
-
-
-
-
-
48,286

사모
9,000
-
-
27,500
-
-
-
-
-
36,500

합계
27,286
30,000
-
27,500
-
-
-
-
-
84,786

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가
2023년 04월 14일
14회차
BB0(부정적)

나이스신용평가
2023년 04월 12일
14회차
BB0(Negative)

나. 평가의 개요

당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제14회 무보증 신주인수권부사채 300억원에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.한국기업평가와 나이스신용평가 2개 신용평가전문회사의 제14회 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가
BB0
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
부정적

나이스신용평가
BB0
원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
Negative

5. 정기평가 공시에 관한 사항가. 평가시기당사는 한국기업평가와 나이스신용평가로 하여금 본 사채의 발행 이후 만기상환일까지 당사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.나. 공시방법상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가회사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가 : https://www.korearatings.com/나이스신용평가 : https://www.nicerating.com/6. 변호사의 법률검토의견해당사항 없음.7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 금번 신고서 제출일 사이에 발생한 것으로서 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 변동을 가져오거나 영향을 미치는 사항은 없습니다.나. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는효력을 가지지 아니합니다.라. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다.마. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 대유플러스(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
10
-
-
10
1

합계
11
-
-
11
2

1-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16, 40-17(소촌동)전화번호 : 031) 737 - 7000홈페이지 : http://www.dayouplus.co.kr

3. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

4. 주요 사업의 내용
당사와 연결종속회사의 주요 사업은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매사업을 영위하는 정보통신부문, 전기자동차 충전기 제조/판매 및 신소재/신에너지를 활용한 개발/판매사업을 영위하는 에너지사업부문, 소형가전제조 및 판매사업을 영위하는 가전사업부문, LPG차량용 연료탱크와 수소프레임의 제조/판매 및 자동차 스티어링휠과 알루미늄휠을 생산하는 자동차부품부문으로 나눌 수 있습니다.지배회사인 ㈜대유플러스는 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자를 주요 고객으로하는 정보통신사업과 전기차 충전기 개발/제조/판매를 하는 에너지사업, LPG차량용 연료탱크 개발 및 판매, 전기차 및 수소차량용 부품의 제조 및 판매, 차량용 HAPTIC MOTOR 제조및 판매를 하는 HL사업, ㈜위니아에 OEM(주문자생산방식) 방식으로 가전제품을 공급하는 가전사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사의 연결대상 종속회사인 ㈜대유글로벌은 자동차 알루미늄휠을 생산하여 현대모비스, 현대자동차, 기아자동차, 현대위아, 현대글로비스, 케이엠씨아이 등에 납품하고 있고, ㈜대유에이피는 자동차 스티어링휠을 생산하여, 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등 완성차 업체에 스티어링휠을 납품하고 있습니다.보다 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.
5. 계열회사에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 국내외에 54개의 계열회사가 있으며, 상장 4개사, 비상장회사 16개사, 해외법인 34개사로 구성되어 있습니다.

구분
회사명
업 종

국내
㈜대유에이텍
자동차부품업

㈜대유에이피
자동차부품업

㈜위니아
가정용 전기기기 제조업

㈜위니아에이드
서비스, 배송설치, 물류센터 운영 및 관련 서비스업 외

㈜대유홀딩스
지주사업 및 자동차부품업

㈜동강홀딩스
자동차 부품,임가공업, 골프장운영업 등

㈜대유글로벌
자동차부품업

㈜대유금형
자동차부품업, 건설업

㈜대유합금
자동차 알루미늄 휠 원료 및 주조품 제조

㈜스마트홀딩스
골프장업

㈜딤채홀딩스
가정용 전기기기 제조업 및 투자 자문업

㈜푸른산수목원
농업, 수목원 경영업 등

㈜위니아미
의료기기 개발 및 제조업

(농)대유하늘
농작업 대행업 외

㈜위니아홀딩스
가정용 전기기기 제조업 및 투자 자문업

㈜위니아전자
주방용 전기기기 제조업

㈜위니아전자매뉴팩처링
주방용 전기기기 제조업

㈜대유이피
플라스틱 제품 제조업

㈜대유테크
플라스틱 자동차부품사출 제조업

㈜위니아디랩
제품디자인 및 광고대행

국외
DAYOU INC.
자동차부품업

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD
마그네트론 제조업

DAYOUPLUS Mexico S.A. DE C.V.
가전기기등 부품업

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.
자동차부품업

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
자동차부품업

DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o
자동차부품업

DAYOU WINIA THAILAND(유)
가정용 전기기기 관련 서비스업

북경대유디안시(유)
자동차부품업

염성대유디안시기차부건(유)
자동차부품업

염성동강디안시기차부건(유)
자동차부품업

WINIA MEXICO
전자제품 등의 판매업 외

Dayoumold Thailand
제조업

DAYOU AMERICA, INC.
화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업

WINIA AMERICA LLC
화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업

㈜위니아전자 해외자회사 20개사
주방용 전기기기 제조업

6. 신용평가에 관한 사항

① 평가일 : 2023년 04월 14일② 신용평가전문기관명 : 한국기업평가주식회사③ 당사의 단기신용등급 : BB/부정적 (무보증사채)

④ 장기 채무자 신용등급 정의

신용등급
등급의 정의

AAA
채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

등록
1975년 06월 09일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상 기간 중 주된 변동 내역은 다음과 같습니다.

회사명
회사의 연혁

㈜대유플러스

2014.10 알루미늄휠 부문 ㈜대유글로벌 물적분할2014.12 제51회 무역의 날 2억불 수출의탑 수상2016.02 구), ㈜대유플러스로부터 정보통신 사업부문 영업양수2016.09 ㈜대유신소재 ㈜대유플러스로 사명변경2016.10 스티어링휠 부문 ㈜대유신소재 물적분할2018.04 ㈜대유플러스가 ㈜대유서비스를 흡수합병을 결정2018.06 가전사업 부문 ㈜대유서비스 흡수합병2018.11 ㈜대유홀딩스로부터 탄소나노 사업부문 영업양수2019.04 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. 인수2019.07 CKD 영업 양수2020.02 ㈜스마트저축은행 매각2021.10 LPI사업부 영업 양수2021.12 PI사업부 영업 양도2022.01 CKD사업부 영업 양도

㈜대유글로벌

2014.10 ㈜대유글로벌 설립2014.12 ㈜대유글로벌 ㈜대유소재로 사명변경2014.12 지역경제활성화 우수기업 전라북도 도지사 표창 수상2015.02 ㈜대유소재 ㈜대유글로벌로 사명변경2015.12 제18회 전북 수출 및 투자 유공인의 날, 내국인 투자 우수상 수상2018.10 산업평화 모범사업장 선정2019.10 소음저감 휠 공명기 설계기술 개발 산학협동 계약 체결(한성대학교)2019.12 1억불 수출탑 수상, 대표이사 대통령 포장, 산자부장관 표창2020.01 인도 UNO MINDA 그룹에 저압주조 알루미늄 휠 공법기술 수출 계약 체결2020.11 반응고 단조 공법 휠 수주2021.03 공명기휠 양산 적용

㈜대유에이피

2016.10 ㈜대유신소재 설립2017.03 ㈜대유신소재 ㈜대유에이피로 사명변경2017.08 전라북도 선도기업 선정2017.09 전라북도 산업평화대상 수상(전라북도 노사민정협의회)2018.01 ISO22301 국제표증 인증 취득(비즈니스 연속경영시스템(BCMS))2018.12 코스닥시장 상장2021.05 제18회 자동차의 날 대통령표창 수상2022.04 품질 5스타 인증 취득2022.12 2022년 노사문화대상 '대통령상' 수상

DAYOU INC.
2014.07 DAYOU INC. 설립

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
2018.09 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 설립

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.
2019.03 DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V. 설립

DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.
1995.09 법인 설립2019.04 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. 인수2019.11 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.로 사명변경

염성대유디안시기차부건(유)
2012.05 염성대유디안시기차부건(유) 설립

2019.11 염성대유디안시기차부건(유) 인수

염성동강디안시기차부건(유)
2014.06 염성동강디안시기차부건(유) 설립

2019.12 염성동강디안시기차부건(유) 인수

북경대유자동차부품(유)
2005.03 북경대유디안시기차부건(유) 설립

2020.05 북경대유디안시기차부건(유) 인수

DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o
2020.08 DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o 설립

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
2021.03 DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점은 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16, 40-17(소촌동)입니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2016년 09월 26일
-
대표이사 김상규
-
대표이사 박용길

2017년 10월 13일
-
대표이사 라현근
-
대표이사 김상규

2018년 01월 02일
-
대표이사 남우준
-
대표이사 라현근

2018년 12월 31일
-
대표이사 조상호
-
대표이사 남우준

2022년 03월 30일
정기주총
대표이사 박상민
-
대표이사 조상호

2022년 03월 30일
정기주총
사외이사 양승국
-
사외이사 정학붕

2023년 03월 31일
정기주총
-
사외이사 양승국
사외이사 양승국

다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 2016년 07월 06일을 분할기일로 기존 최대주주인 ㈜동강홀딩스가 인적분할됨에 따라 분할 신설법인인 ㈜대유홀딩스로 변경되었습니다.
라. 상호의 변경
- ㈜대유플러스2016.09 ㈜대유신소재에서 ㈜대유플러스로 상호변경- ㈜대유글로벌2014.12 ㈜대유글로벌에서 ㈜대유소재로 상호변경2015.02 ㈜대유소재에서 ㈜대유글로벌로 상호변경- ㈜대유에이피2016.10.01 ㈜대유신소재2017.03.31 ㈜대유신소재에서 ㈜대유에이피로 상호변경- DAYOU INC.2014.07.01 DAYOU INC.- DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.2018.09.30 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.- DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.2019.03.01 DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.- DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.1995.09.21 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.설립2019.11.21 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.에서 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.로 상호변경- 염성대유디안시기차부건(유)2012.05 염성대유디안시기차부건(유) 설립- 염성동강디안시기차부건(유)2014.06 염성동강디안시기차부건(유) 설립- 북경대유자동차부품(유)2005.03 북경대유디안시기차부건(유) 설립- DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o2020.08 DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o 설립- DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED2021.03 DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립
마. 합병 등
- 당사는 2014년 10월 주주가치 극대화와 책임경영체제 정착, 사업경쟁력 강화 등을위하여 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문(㈜대유글로벌)을 단순물적분할하였습니다. 본 물적분할 관련 상세내역은 2014년 07월 16일자 회사분할결정 및 2014년 10월 01일자 합병등종료보고서 공시를 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2016년 02월 사업다각화 및 관계회사 ㈜대유위니아와의 시너지 창출을 위하여 구, ㈜대유플러스에서 영위하던 정보통신 사업부문을 영업양수하였습니다. 본 영업양수의 상세내역은 2016년 03월 02일자 기타경영사항(자율공시) 공시를 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2016년 10월 정보통신사업 및 가전부품사업 진출을 통한 사업다각화와 자동차부품사업의 경쟁력 강화 및 안정성 확보를 위하여 스티어링휠제조업을 영위하고있는 스티어링휠 부문(㈜대유에이피)을 단순물적분할하였습니다. 본 물적분할 관련상세내역은 2016년 09월 09일자 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2016년 10월 06일자 합병등 종료보고서 공시를 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2018년 06월 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다. 본 합병관련 상세내역은 2018년 04월 17일[정정]주요사항보고서(회사합병결정) 공시를 참조하시기 바랍니다.
바. 주된사업의 변화(업종 등)
당사는 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자를 주요 고객으로 하는 정보통신사업과 전기차 충전기 개발/제조/판매를 하는 에너지사업, LPG차량용 연료 탱크 개발 및 판매, 전기차 및 수소차량용 부품의 제조 및 판매를 하는 자동차부품업, ㈜위니아에 OEM(주문자생산방식) 방식으로 가전제품을 공급하는 소형가전 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다. 또한 주요종속회사인 ㈜대유글로벌은 자동차 알루미늄휠 생산을, ㈜대유에이피는 자동차 스티어링휠 생산을 영위하고 있습니다.보다 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서 제출전일
57기(2022년말)
56기(2021년말)

보통주
발행주식총수
120,998,774
120,998,774
120,998,774

액면금액
500
500
500

자본금
60,499,387,000
60,499,387,000
60,499,387,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
60,499,387,000
60,499,387,000
60,499,387,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 153,039,768주입니다. 감자 등으로 감소한 주식수는 32,040,994주이며 당사가 보유하고 있는 자기주식 0주를 제외한 본 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 120,998,774주입니다. (당사는 2023년 6월 9일 2018년 06월 ㈜대유서비스와 합병 반대 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식 3,057주를 장내 매각하였습니다.)

나. 주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
-
400,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
151,136,004
1,903,764
153,039,768
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
30,137,230
1,903,764
32,040,994
-

1. 감자
23,645,025
-
23,645,025
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
6,492,205
1,903,764
8,395,969
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
120,998,774
-
120,998,774
-

Ⅴ. 자기주식수 (주1)
-
-
3,057
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
120,998,774
-
120,995,717
-

(주1) 당사는 2023년 6월 9일 2018년 06월 ㈜대유서비스와 합병 반대 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식 3,057주를
장내매각하였습니다.

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
3,057
-

3,057

-
-
(주1) 및 (주2)

종류주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
3,057
-

3,057

-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

(주1) 2018년 합병 시 주식매수청구권 행사로 인한 취득입니다.(주2) 당사는 2023년 6월 9일 2018년 06월 ㈜대유서비스와 합병 반대 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식 3,057주를 장내매각하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력
본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일이며, 상세 내용은 아래와 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 30일
제54기 정기주주총회
이사의 종류에 대한 이사회 결정근거 신설
상업등기선례 등을 고려하여 이사의 종류(사내이사, 기타비상무이사)에 대한 구분을 주주총회가 아닌 이사회에서 정할 수 있는 방안을 회사에서 자율적으로 선택할 수 있다는 내용을 반영

2020년 03월 30일
제54기 정기주주총회
사외이사 선임비율 등 관련 규정 조정
정관에 사외이사 선임비율 등을 확정적으로 기재할 경우 사외이사의 사임·사망으로 인한 결원 시에도 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 개정

2020년 03월 30일
제54기 정기주주총회
상장회사 표준정관에 따른 조문 재구성(병합 및 분리), 신설 및 개정
상장회사 표준정관에 따라 정관의 규정을 세분화하고 명확히 하여 회사의 중요한 의사결정의 근거가 되도록 개정

2021년 03월 31일
제55기 정기주주총회
사업목적추가
전기자동차 충전기등 개발, 제조, 판매 및 충전 사업 등의 사업목적 추가

2021년 03월 31일
제55기 정기주주총회

사외이사 임기 변경

사외이사 임기 명문화에 따른 이사의 임기는 2년으로 한다(단, 사외이사의 임기는 1년으로 한다.)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[정보통신부문]
당사의 정보통신사업부는 네트워크 솔루션 및 유,무선 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주사업으로 영위하고 있습니다.- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 유,무선 통신장비의 개발, 판매- 솔루션사업 : 각종 유,무선 통신장비 개발 등에 필요한 소프트웨어/하드웨어의 공급
[에너지사업부문]
당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다.전기자동차 충전기 제조 및 전기차 충전서비스사업에 진출한 당사는 콘센트형/완속/급속 전기차충전기 제조를 기반으로 유지보수, 설치 등 전기차 충전사업과 관련한 다양한 사업영역을 확장해 나가고 있습니다.현재 SK시그넷 완속충전기 ODM생산 및 독자적인 충전기 개발 생산을 통하여 충전서비스 사업자에 전기차충전기 공급 및 다수의 프로젝트를 추진하고 있습니다.또한 카본소재를 활용한 차별화된 DC카본매트를 제조/판매하고 있으며, 향후 각종 히팅시스템 연구 개발을 통한 신사업 확대 및 전기차 충전기 개발/제조/판매를 목표로 사업확대를 목표로 하고 있습니다.

[가전사업부문]
당사의 가전사업부는 '딤채' 브랜드로 널리 알려진 김치냉장고(뚜껑형), 딤채쿡(밥솥), 에어워셔 등을 제조하여 ㈜위니아에 OEM(주문자생산방식) 방식으로 가전제품 공급을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD 및 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.에서 생산되는 마그네트론 및 가전기기 부품 등은 현지법인에게 부품공급을 주사업으로 영위하고 있습니다.

부문
주요상표 등
주요 제품

김치냉장고부문
㈜위니아
뚜껑형 '120L~220L'

냉장고부문
스탠드형 '쁘띠', 클라쎄 '120L'

건강/생활가전부문
㈜위니아
에어워셔, 초저온냉동고

주방가전부문
㈜위니아
'딤채쿡'IH압력밥솥

[자동차부품부문]당사 종속회사의 자동차부품사업은 스티어링휠과 알루미늄휠을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 OEM(주문자생산방식) 납품을 제공하는 자동차 부품제조 회사입니다. 제조공장은 국내에 스티어링휠을 생산하는 완주공장, 알루미늄휠을 생산하는 완주공장이 있으며, 해외에는 스티어링휠을 생산하는 중국공장, 멕시코공장, 슬로바키아공장, 베트남공장이 있습니다. 완성차 제조업체의 1차 협력업체로서 고객사의 요구에 접합한 제품을 납품하기 위하여 꾸준한 연구개발 및 품질개선 노력으로 자동차부품산업의 일원으로 성장하고 있습니다.

당사의 HL사업부는 용접 및 프레스 제조 기술을 기반으로 자동차용 연료탱크 및 친환경 차량용 연료저장 장치용 부품의 공급을 주사업으로 영위하고 있습니다. - LPG 차량용 연료 탱크의 개발 및 판매 - 전기차 및 수소차량용 부품의 제조 및 판매 - 차량용 HAPTIC MOTOR 제조 및 판매

자동차용 lpi연료탱크.jpg
자동차용 lpi연료탱크

[신사업부문]<면상발열체>

당사는 3세대 미생물발효 분쇄방식 음식물처리기용 면상발열체 개발을 목표로 22년도 한국탄소나노산업협회 실증사업의 "CNT면상발열히터를 이용한 음식물처리기 적용 실증제품 제작 및 실증" 과제를 수주하여, 성공적으로 수행 완료하였습니다. 개발 완료된 발열체를 국내 유력 건설사 등 공급을 목표로 하고 있으며, Ass'y Module까지 검토하고 있습니다. 또한, 갱폼. 터널 등 건설용 탄소면상발열체 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다.

최근 전기차 수요가 늘어나면서 전기차 내장재용 복사난방 시스템에 적용 가능한 탄소면상발열체를 국내 자동차 유력 내장재 전문기업과 선행 개발을 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[정보통신부문]
가. 주요제품 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목군
구체적용도
매출액
비율

정보통신
L3&L2스위치
유무선 인터넷 데이터 전송장비
1,621
71.91

FTTH(OLT)
유선 인터넷 데이터 전송장비
176
7.79

기타
WIFI6, HFC방송장비, 시스템개발/유지보수 등
458
20.30

합 계
2,255
100.00

(*) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.- 당사에서 공급하는 주요 제품은 SK브로드밴드, KT, LG U+등 통신사업자들이 인터넷서비스를 제공하기 위해 구축하는 가입자 망을 구성하는데 사용됩니다.

[에너지사업부문]가. 주요제품 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목군
구체적용도
매출액
비율

에너지사업
EPC/SPC
태양광발전소시공 및 발전
1,603
42.07

기타
전기차 충전기, DC카본매트 등
2,207
57.93

합 계
3,810
100.00

(*) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

나. 주요제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

DC카본매트
내 수
156,146
156,668
-

전기차충전기
내 수 - 부분공용
428,728
463,669
-

내 수 - 비공용
331,661
315,706
-

내 수 - 콘센트형(상품)
-
189,000
-

주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함

[가전사업부문]가. 주요제품 현황

(단위 : 백만원, %)

부문
매출유형
주요 제품
매출액
비율
주문자(OEM)

김치냉장고부문
제품/상품
딤채냉장고
6,679
90.67
㈜위니아

제품/상품
도어(스탠딩)
671
9.11
㈜위니아

건강/생활가전부문
상품(반제품)
공기청정기, 가습복합기
-
-
㈜위니아

제품/상품
자연가습기
5
0.07
㈜위니아

주방가전부문
제품/상품
딤채쿡
8
0.11
㈜위니아

주방가전부문
제품/상품
마그네트론
-
-
위니아대우 DEMOJIN

의료기기
제품
초저온냉동고
-
-
㈜위니아

기타
제품
이온수기 필터
3
0.04
㈜위니아

제품(수출)
반제품 수출
-
-
위니아대우 DEHAMEX

상품(수출)
반제품 수출
-
-
위니아대우 DEMOJIN 외

수수료수익
대행수수료
-
-
-

합 계
7,366
100.00

(*) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

[자동차부품부문]가. 주요제품 현황

(단위 : 백만원, %)

품 목
사용용도와 기능
매출액
비율
주문자(OEM)

스티어링휠
자동차의 조향장치
58,295
49.30
현대자동차,기아자동차

알루미늄휠
자동차휠
56,650
47.91
현대자동차,기아자동차,미쓰비시

자동차용연료탱크
LPG 차량용 연료 탱크
2,116
1.79
현대자동차

수소 차량용 연료탱크 고정 기구
465
0.39
일진 하이솔루스

전기차용 브레이크 작동 기구
119
0.10
현대,기아자동차

기타
609
0.51
-

합 계
118,254
100.00%

(*) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

나. 주요제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

스티어링휠
내 수
84,002
85,124
74,471

알루미늄휠
내 수
27,470
72,841
60,557

수 출
29,190
55,084
53,127

승합차용 LPG 연료탱크
내 수
579,419
782,936
-

승용차용 LPG 연료탱크
내 수
274,515
458,564
-

상용버스용 연료탱크 프레임
내 수
1,362,825
1,362,825
-

상용트럭용 연료탱크 프레임
내 수
4,397,000
4,533,984
-

완성차 1ton 트럭 전기차용(포터)
내 수
17,695
17,757
-

완성차 1ton 트럭 전기차용(봉고)
내 수
19,945
19,979
-

주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함

3. 원재료 및 생산설비

[정보통신부문]
1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
원재료
구체적용도
주요매입처
관계
매입액
비율
비 고

정보통신
IC(집적회로)
핵심칩
ARROW, Realtron
-
234
19.97
-

광모듈
광모듈
미래로데이타
-
43
3.67
-

PCB
인쇄회로기판
써키트웨이
-
67
5.72
-

POWER
전력모듈
선우전자통신
-
82
7.00
-

기구물
제품CASE등
티에스
-
75
6.40
-

기타
컨넥터,메모리,저항등
넥스트론 외
-
671
57.25
-

합 계
1,172
100.00

2) 주요원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년

IC(집적회로)
국 내
216
999
1,349

수 입
19
3,876
547

광모듈
국 내
43
96
243

수 입
-
186
-

PCB
국 내
67
375
428

POWER
국 내
82
339
381

기구물
국 내
75
317
370

수 입
-
12
3

기타
국 내
106
616
907

수 입
566
1,371
2,501

(*) 산출기준 : 2022년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다.

2) 생산 및 설비
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 생산제품을 외주 임가공으로 생산하고 있어 정확한 생산능력을 산출할 수 없지만 임가공 전문업체와 거래하고 있기 때문에 생산의 차질이 발생하는 경우는 매우 적습니다. 별도 생산시설을 보유하지 않는 Slim화된 조직구성으로 인하여 외부 환경변화에 유연하고, 탄력적으로 대응할 수 있는 장점이 있습니다.나. 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
생산구분
2023년 1분기
2022년
2021년

정보통신
Switch 外
외주생산
857
2,009
3,564

FTTH
외주생산
241
3,729
3,157

무선
외주생산

-

661
-

탄소나노
외주생산
-
-
2

합 계
1,098
6,399
6,723

당사의 제품은 크게 샤시(chassis)와 모듈(option module)로 구성되며, 상기의 생산실적은 100% 외주생산을 통하여 입고된 제품군별 샤시 금액입니다.

다. 생산에 중요한 시설 및 설비당사는 경기도 성남시에 위치한 성남지점에서 사업활동을 수행하고 있습니다.라. 생산에 중요한 시설 및 설비

지 역
사 업 장
소 재 지

국 내
㈜대유플러스 성남지점
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 509 (상대원동)

국 내
㈜대유플러스 화성지점
경기도 화성시 팔탄면 노하길 454번길 27

마. 생산시설 및 설비 등

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

정보통신
자가
8,608
-
-
-
8,608
-

합 계
8,608
-
-
-
8,608
-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

정보통신
자가
10,710
-
-
(81)
10,629
-

합 계
10,710
-
-
(81)
10,629
-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

정보통신
자가
2,363
-
-
(22)
2,341
-

합 계
2,363
-
-
(22)
2,341
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가(*)
감소

정보통신
자가
636
-
-
(24)
613
-

합 계
636
-
-
(24)
613
-

* 기계장치 - 기계장치 및 시설장치 등

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가(*)
감소

정보통신
자가
-
25
-
-
25
-

합 계
-
25
-
-
25
-

* 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산 등

[에너지사업부문]1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
원재료
구체적용도
주요매입처
관계여부
매입액
비율
비고

에너지사업
PCB Ass'y
Main PCB, Relay PCB
선광시스템
-
702
41.20
-

커플러
전기차 충전건
이볼루션
-
548
32.19
-

LCD PCB 외
LCD 디스플레이 외
클리어디스플레이
-
117
6.84
-

모뎀
통신용 모뎀
우리넷
-
57
3.35

기타
전원아답터 외
경북산업사 외
-
280
16.42

합 계
1,704
100.00
-

2). 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위:대)

부 문
품 목
2023년 1분기
비고

에너지사업부
DC카본매트
4,200
-

전기차충전기
8,400
-

- 생산능력 산출기준 : 일(8HR)생산량*작업일수나. 생산실적

(단위:대)

부문
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

에너지사업
DC카본매트
6,000
8,736
-

전기차충전기
8,321
10,417
-

(가동률)

부문
품 목
2023년 1분기
2023년 1분기
가동률

누적가동 가능시간
실제가동시간

에너지사업
DC카본매트
4,700
1,600
34.04%

전기차충전기
9,400
6,659
70.84%

- 산출기준 : 일생산량(8HR기준) * 작업일수다. 사업장 현황

지 역
사 업 장
소 재 지

국 내
㈜대유플러스 충주지점
충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 136

라. 생산시설 및 설비

[자산항목 : 토지]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

에너지사업
자가
4,006
-
-
-
4,006
-

합 계
4,006
-
-
-
4,006
-

[자산항목 : 건물]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

에너지사업
자가
2,844
-
-
(20)
2,824
-

합 계
2,844
-
-
(20)
2,824
-

[자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

에너지사업
자가
185
6
-
(1)
190
-

합 계
185
6
-
(1)
190
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가(*)
감소

에너지사업
자가
2,218
-
-
(46)
2,172
-

합 계
2,218
-
-
(46)
2,172
-

* 기계장치 - 기계장치 및 시설장치 등

[자산항목 : 공구와기구]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가(*)
감소

에너지사업
자가
119
-
-
(5)
115
-

합 계
119
-
-
(5)
115
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가(*)
감소

에너지사업
자가
67
2
-
(5)
64
-

합 계
67
2
-
(5)
64
-

* 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산 등

[가전사업부문]
1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
품명
품 목
주요매입처
관계여부
매입액
비율
비고

김치냉장고부문
딤채
DOOR ASSY, INCASE ASSY 등
㈜위니아
계열관계
10,074
88.29
-

주방가전부문
딤채쿡
PWB GROSS ASSY 등

금호전자
㈜

-
360
3.16
-

마그네트론
마그네트론
중국 업체
-
-
0.00
-

기타
이온수기
AC ASSY, FILTER 등
㈜한독크린텍
-
3
0.03
-

자연가습기
MAIN CONTROL ASSY 등
㈜삼오텍
-
4
0.04
-

공용
RESIN 등
㈜엘지화학
-
855
7.49
-

기타
별매품,소모품
㈜대신물산
-
114
1.00

합 계
11,410
100.00
-

2). 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위:대)

부 문
품 목
2023년 1분기
비고

김치냉장고부문
딤채냉장고
65,043
-

도어(스탠딩)
35,340
-

건강/생활가전부문
자연가습기
41,576
-

스포워셔
141,360
-

의료기기
초저온냉동고
461
-

주방가전부문
딤채쿡(밥솥)
30,730
-

마그네트론
-
-

기타
햅틱모터
-
-

이온수기 필터
32,521
-

- 딤채냉장고(120ℓ), 딤채쿡(6인용) 기준으로 산정되었습니다.- 생산능력 산출기준 : 일(9.5HR)생산량*작업일수- 마그네트론 생산능력 산출기준 : 일 Capa 15.5K EA × 총 근무 일수나. 생산실적

(단위:대)

부문
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

김치냉장고부문
딤채냉장고
19,498
159,949
285,960

도어(스탠딩)
6,793
94,479
121,441

건강/생활가전부문
에어워셔
-
735
11,388

의료기기
초저온냉동고
-
8
67

주방가전부문
딤채쿡(밥솥)
-
7,300
8,636

마그네트론
-
78
166,387

기타
햅틱모터
-
356,672
277,394

이온수기필터
389
2,000
3,000

합 계
26,680
621,221
874,273

- 마그네트론 : 2023년 1Q 천진법인 생산 휴무로 인해 생산실적 없음.(가동률)

부문
품 목
2023년 1분기
2023년 1분기
가동률

생산능력 대수
실제 생산대수

김치냉장고 부문
딤채냉장고
65,043
19,498
29.98%

도어(스탠딩)
35,340
6,793
19.22%

건강/생활가전부문
자연가습기
41,576
-
0.00%

스포워셔
141,360
-
0.00%

의료기기
초저온냉동고
461
-
0.00%

주방가전부문
딤채쿡(밥솥)
30,730
-
0.00%

마그네트론
-
-
-

기타
이온수기필터
32,521
389
1.20%

- 마그네트론 : 2023년 1Q 천진법인 생산 휴무로 인해 생산실적 없음.다. 사업장 현황

지 역
사 업 장
소 재 지

국 내
㈜대유플러스 본점
광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16~17번지

라. 생산시설 및 설비

[자산항목 : 토지]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

소형가전
자가
3,120
-
-
-
3,120
-

합 계
3,120
-
-
-
3,120
-

[자산항목 : 건물]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

소형가전
자가
6,315
-
-
(45)
6,270
-

합 계
6,315
-
-
(45)
6,270
-

[자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

소형가전
자가
3
-
-
-
3
-

합 계
3
-
-
-
3
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

소형가전
자가
1,136
-
-
(48)
1,088
-

합 계
1,136
-
-
(48)
1,088
-

* 기계장치 - 기계장치 및 시설장치 등

[자산항목 : 공구와기구]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

소형가전
자가
108
-
-
(7)
101
-

합 계
108
-
-
(7)
101
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

소형가전
자가
78
20
-
(10)
88
-

합 계
78
20
-
(10)
88
-

* 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산 등

[자동차부품부문]
1) 주요 원재료 등의 현황

(단위:백만원,%)

품 목
원 재 료
구체적 용도
매입처
관계여부
매입액
비 율

스티어링휠
폴리우레탄, 이소
스티어링휠
㈜대유홀딩스 외
계열관계
657
1.90

스위치
스티어링휠
엘에스오토모티브테크놀로지주식회사 외
-
15,011
43.34

가죽
스티어링휠
진명에이엘씨 외
-
4,187
12.09

아마츄어
스티어링휠
㈜엔에스인더스트리 외
-
4,957
14.31

마그네슘
스티어링휠
KMI 외
-
1,312
3.79

기타 등
스티어링휠
HDC현대EP㈜ 외
-
8,512
24.57

소 계
34,636
100.00

알루미늄휠
알루미늄 INGOT
알루미늄휠
㈜대유합금
계열관계
20,293
57,31

알루미늄 INGOT
알루미늄휠
㈜위니아에이드
계열관계
7,122
20.11

제비용
알루미늄휠
기타
-
7,995
22.58

소 계
35,411
100.00

HL사업부
철강
LPG 탱크 몸체 제작
부국철강 외
-
221
6.56

PRESS 부품
LPG 탱크 외부 부착
성한정공
-
222
6.57

조립부품
LPG 탱크 기능부품
다임코
-
562
16.65

펌프
LPG 가스 공급부품
HKMC
-
955
28.30

기타 등
사용차용 프레임 외
기타 등
-
1,415
41.93

소 계
3,374
100.00

2) 주요원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년

폴리우레탄(Kg)
국 내
3,240
3,648
3,680

가 죽(평)
국 내
2,788
2,962
2,799

알루미늄 잉곳(Kg)
국 내
3,412
3,994
2,947

수 입
-
4,002
3,501

철강
국 내
1,200
1,490
-

PRESS 부품
국 내
980
980
-

펌프 드라이버
국 내
200,918
109,830
-

(*) 산출기준 : 2022년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다.(*) 주요 가격변동요인 : 스티어링휠의 주요 원재료인 폴리우레탄은 석유화학제품으로 국제유가의 영향을 받으며, 가죽은 원피를 수입함에 따라 국제시세 및 환율변동의 영향을 받습니다. 또한 알루미늄휠의 주요 원재료인 알루미늄 가격변동요인은 국제시세(LME) 및 환율변동입니다.

3) 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 스티어링휠 및 알루미늄휠

(단위:천개)

사업부문
2023년 1분기
2022년
2021년

스티어링휠
1,276
5,107
5,107

알루미늄휠
1,688
6,750
6,750

주1) 산출기준* 스티어링휠(MOLD CARRIER 수량기준)* 알루미늄휠(도장수량기준)주2) 산출방법 * 스티어링휠 : 일 생산수량 약 280EA×20일×3개월×76대* 알루미늄휠 : 일 도장수량 7,500EA×25일×보유설비 3라인×3개월

- HL사업부 1. 생산능력(23년도 공정능력분석 기준) 1) LPG/I - 용접기준 UPH LF(PE) 22EA, US4 20EA / 조립기준 UPH LF(PE) 16EA, US4 7EA 2) VACUUM - 조립기준 UPH HR EV 24EA / PU EV 21EA 3) 수소프레임 - 용접기준 UPH LM 0.25EA / 용접조립 기준 UPH QZ 0.22EA 4) HAPTIC 모터 - 조립기준 UPH 210EA(전차동 동일 - 95% 효율 적용) 5) 최대 생산능력 - LPG/I 1,800EA & VACUUM 5,000EA & 수소프레임 30EA & 햅틱모터 55,000EA 2. 산출근거 1) UPH : 아이템별 23년도 인원 투입 기준 시간당 생산량(계획 인원 공정 바란스 배치 - NECK 공정 C/T 기준) - 23년도 목표 T.O 기준 대비 인원가동율 월평균 90%, T.O 기준 UPH 대비율 92% 이상 달성(충원시 향상) 2) 가동율 : 23년도 1분기 누적실적 기준 평균 라인 가동율(실 가동시간 / 최대 가동가능시간) - 용접 79%, 조립 82% 3) 최대 생산능력 : 23년도 기준 UPH 적용 주 52시간 운영 최대 가용 생산량 / 아이템별 수량 월간 최대 생산 적용나. 생산 실적- 스티어링휠 및 알루미늄휠

(단위:천개)

사업부문
2023년 1분기
2022년
2021년

스티어링휠
789
2,982
2,875

알루미늄휠
826
2,872
2,924

주) 산출기준 : 누적생산량

- HL사업부

(단위:대)

부문
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

HL사업부
LPG/I 자동차 용기
4,145
15,925
-

VACUUM TANK
12,500
38,598
-

수소프레임
30
217
-

HAPTIC MOTOR
145,120
108,240

합 계
161,795
162,980
-

-햅틱모터는 전기 중 가전사업부에서 HL사업부로 이관되었습니다.

다. 가동률

사업부문
2023년 1분기누적가동 가능시간
2023년 1분기실제가동시간
평균가동률

스티어링휠
1,200
742
61.90%

알루미늄휠
1,764
1,552
88.00%

HL사업부
658
538
81.76%

주1) 가동가능시간* 스티어링휠 : 월평균 20일×20시간×3개월* 알루미늄휠 : 월평균 24.5일×24시간×3개월* HL사업부 - 햅틱모터 일 8.0~10.0HR기준X 작업일수 71일 - LPI탱크 일 8.0~10.0HR기준X 작업일수 62일주2) 실제가동시간* 작업일수 ×작업시간 ×설비가동율로 실제가동시간을 산출하였습니다.라. 생산에 중요한 시설 및 설비스티어링휠/알루미늄휠 및 HL사업부는 전라북도 완주군 및 김제에 위치한 총 4곳의 사업장에서 사업활동을 수행하고 있습니다.마. 사업장 현황

지 역
사 업 장
사 업 장
소 재 지

국 내
㈜대유에이피
완주공장
전라북도 완주군 봉동읍 완주산단8로 66

㈜대유글로벌
완주공장
전라북도 완주군 봉동읍 완주산단4로 133

㈜대유글로벌
완주공장
전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251

㈜대유플러스
김제지점
전라북도 김제시 용지면 용지로 55

바. 생산시설 및 설비[자산항목 : 토지]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

스티어링휠
자가
7,775
101
-
-
7,875
-

알루미늄휠
자가
6,338
-
-
-
6,338
-

HL사업부
자가
3,310
-
-
-
3,310

합 계
17,423
101
-
-
17,523
-

[자산항목 : 건물]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

스티어링휠
자가
8,863
-
-
(70)
8,888
-

알루미늄휠
자가
7,667
-
-
(92)
7,575
-

HL사업부
자가
2,659
-
-
(17)
2,642
-

합 계
19,728
-
-
(179)
19,105
-

[자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

스티어링휠
자가
902
339
-
(10)
1,244
-

알루미늄휠
자가
1,175
-
-
(29)
1,146
-

HL사업부
자가
219
-
-
(4)
215
-

합 계
2,296
339
-
(43)
2,605
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

스티어링휠
자가
6,092
695
(321)

(459)

6,008
-

알루미늄휠
자가
10,790
1,234
-
(1,013)
11,011
-

HL사업부
자가
1,362
-
-
(115)
1,247
-

합 계
18,244
1,929
(321)
(1,587)
18,266
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

사업부문
소유형태
기초
증감
상각
기말
비고

증가
감소

스티어링휠
자가
6,182
724
(1)
(621)
6,282
-

알루미늄휠
자가
2,531
538
(9,000)
(280)
2,789
-

HL사업부
자가
2,403
903
-
(95)
3,211
-

합 계
11,116
2,165
(9,001)
(996)
12,282
-

* 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산, 공구와기구 등

4. 매출 및 수주상황

[정보통신부문]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

정보통신
제품
스위치(L2&L3)
1,072
3,827
1,691

FTTH(OLT등)
175
4,371
2,719

기타
-
-
232

소 계
1,247
8,197
4,642

상품
방송장비등
503
-
805

기타
48
380
4,299

소 계
551
380
5,104

기타매출
기타
178
1,277
29,623

합 계
2,255
14,253
39,369

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

[에너지사업부문]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년

에너지사업
용역 및 전력
태양광발전소시공 및 발전
1,603
12,863
-

제품 및 기타
DC카본매트 및 임대료 수입외
2,207
7,504
-

합 계
3,810
20,367
-

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

[가전사업부문]

(단위 : 백만원)

부문
매출유형
주요제품
2023년 1분기
2022년
2021년
비 고

김치냉장고사업
제품/상품
딤채냉장고
6,679
46,986
83,911
-

제품/상품
도어(스탠딩)
671
8,622
1,556
-

건강/생활가전사업
제품
공기청정기,가습복합기
-
37
69
-

제품/상품
자연가습기
5
114
-
-

상품
제습기
-
-
-
-

제품
에어워셔
-
-
883
-

주방가전사업
제품/상품
딤채쿡
8
1,395
1,094
-

주방가전사업
제품/상품
마그네트론
-
689
9,395
-

의료기기
제품
초저온냉동고
-
2
58
-

자동차 부문
제품/상품
햅틱모터
-
132
689
-

기타
제품
이온수기 필터
3
35
11
-

제품(수출)
반제품 수출
-
5,313
-
-

상품(수출)
반제품 수출
-
1
31,158
-

수수료수익
대행수수료
-
154
307
-

합 계
7,366
63,480
129,131
-

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

[자동차부품부문]
가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
2023년 1분기
2022년
2021년

스티어링휠
수 출 (주1)
17,919
72,181
81,233

내 수
40,376
153,406
98,865

합 계
58,295
225,587
180,098

알루미늄휠
수 출
629
1,133
189

내 수
56,021
202,979
163,187

합 계
56,650
204,112
163,376

HL사업부
수 출
-
-
-

내 수
3,309
8,877
-

합 계
3,309
8,877
-

합 계
수 출
18,548
73,314
81,422

내 수
99,706
365,262
262,052

합 계
118,254
438,576
343,474

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.주1) 상기 수출실적은 국내 OEM사 LOCAL 매출부문과 해외주문자 생산방식을 통한 판매부문입니다.

나. 수주상황당사 종속회사의 주된 제품은 개발초기 Bidding시 양산업체가 결정되는 바, 완성차업체와 신차개발을 공동으로 진행하여 신차 생산과 동시에 제품을 납품하고 있으며, 해당차종의 단종시까지 고객사에게 지속적으로 납품하는 방식입니다. 스티어링휠의 주요 매출처인 현대/기아자동차 납품은 완성차 업체의 월 생산계획에 의거하여 예상물량을 받고, 1일 단위로 OEM사에 전산시스템을 통해 당일 납품 Order를 받는 납품체계로 되어 있어 수주현황을 별도로 작성하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리(연결기준)
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.① 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, EUR, CNY, MXN가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
16,581,853
14,887,080
10,512,021
16,399,450

JPY
202,943
-
402,321
-

EUR
3,060,199
260,707
1,170,963
362,297

CNY
1,767,657
-
1,695,785
-

MXN
5,040,047
284,121
4,620,270
166,537

합계
26,652,699
15,431,908
18,401,360
16,928,284

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
169,477
(169,477)
(588,743)
588,743

JPY
20,294
(20,294)
40,232
(40,232)

EUR
279,949
(279,949)
80,867
(80,867)

CNY
176,766
(176,766)
169,579
(169,579)

MXN
475,593
(475,593)
445,373
(445,373)

합계
1,122,079
(1,122,079)
147,308
(147,308)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당분기말
전기말

매출채권
52,138,637
60,663,934

단기기타채권 :

미수금
12,996,817
15,199,411

단기대여금
24,430,572
24,039,159

미수수익
1,055,781
559,056

금융리스채권
313,664
306,907

소 계
38,796,834
40,104,533

장기매출채권
5,326,638
5,518,313

장기기타채권 :

장기미수금
868,200
868,200

장기대여금
1,486,926
1,483,406

장기금융리스채권
402,203
483,199

소 계
2,757,329
2,834,805

합 계
99,019,438
109,121,585

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

차입금
276,655,405
257,937,285

차감: 현금및현금성자산
(53,774,094)
(53,723,846)

순차입금
222,881,311
204,213,439

자기자본
157,005,478
111,252,461

총자본차입금비율
141.96%
183.56%

2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준)
<해당사항 없음>

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
<해당사항 없음>
나. 연구개발활동의 개요
[정보통신부문]

1) 연구개발 담당조직

㈜대유플러스 정보통신사업부 연구소 조직도.jpg
㈜대유플러스 정보통신사업부 연구소 조직도

2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목

2023년 1분기

비 고

연구개발비용 계*
335,724

-

(정부보조금)

-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.95%

-

* 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정* 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 전 매출액으로 산정하였습니다.

3) 연구개발 실적

① Layer 2/3 스위치 Flatform 및 장비 개발

연구과제

Layer 3 Switch

연구결과

대형 ISP(Internet Service Provider)를 위한 액세스급 네트워크에 적용할

Layer 2/3 스위치를 개발 하기위한 Platform을 Linux OS 를 기반으로

다양한 상용 L2/3스위치칩을 적용할 수 있게 개발함.

본 Platform을 구성하는 소프트웨어 모듈들은 실제의 대형 ISP네트워크에서

필요로 하는 멀티미디어 서비스의 처리에 적합하도록

다양한 L2/L3 Feature, Multicast, QoS, Security, Management, PoE 및

IPv6 지원 가능 하도록 개발 되었음.

기대효과

향후 기능 및 성능이 업그레이드될 상용 스위치칩을 신규로 채택하여, 단시간 내에 개발하여 시장에 진입할 수 있는 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 L3 스위치 제품의 모델군을 추가함으로써 구매자의 요구에 맞도록 제품 라인업을 다양화함

상품화결과

10/100/1000BASE-Tx, 100BASE-Fx, 1000BASE-X 가입자포트 및

1G/10G 업링크포트 를 지원하는 다양한 제품 라인업을 상품화하였으며,

국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

② FTTx 장비 개발

연구과제

G-PON OLT/ONU개발

연구결과

FTTH(P)를 구현하기 위한 광기반의 액세스망 전송장비로 PON (Passive Optical Network)구현 기술로 가입자 트래픽을 수용하여 백본망과 연동하는 OLT (Optical Line Terminal)와 가입자 인터페이스를 제공하는 ONU(Optical Network Unit) 혹은 ONT (Optical Network Terminal)로 구성됨

표준화 및 전송 프로토콜

ITU G.984 1/2/3/4GEM (GPON Encapsulation Method) / ATM 전송 프로토콜

주요 사양

가입자 인터페이스 : 1 single core통해 광 스플리터를 사용하여 최대 128가입자에 서비스 가능전송 속도 : 하향 2.5Gbps, 상향 1.25Gbps/2.5Gbps로 가변 속도 제공전송가능 통신 프로토콜 : IP, E1/T1, PSTN, RF broadcast over GEM전송 거리 : 최대 60Km, 평균 20Km 전송거리 지원네트워크 인터페이스 : G/E 등 이더넷 인터페이스, E1/T1,STM-1 등 TDM인터페이스, ATM 인터페이스

기대효과

국내외 통신사업자의 FTTH 구축 사업을 위한 시장에 진입함

상품화결과

국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

③ Layer 2 PoE 스위치 개발

연구과제

Layer 2 PoE 스위치 개발

연구결과

IEEE 802.3af, 802.3at를 준수하는 PoE(Power over Ethernet)스위치로 IP 전화기, 무선 Access Point등의 IP device 들에게 데이터와 전원을 동시에 공급함으로 전원 설비에 대한 추가적인 부담이 없이 네트워크의 가용성을 증대할 수 있습니다. 24개의 10/100/1000base-T(RJ-45) PoE포트와 4개의 100/1000Base-X(SFP) 포트를 제공하며 Non-Blocking Switching Fabric 구조로 모든 포트에서 Wire-Speed를 지원합니다. 또한 멀티캐스팅, QoS 기능, 향상된 보안 기능 등을 지원합니다.

기대효과

PoE 스위치 시장진입 및 PoE 스위치 기술 고도화.

상품화결과

통신 사업자 및 공공/기업 시장에 납품중임

④ Layer 2 보안스위치 개발

연구과제

Layer 2 보안스위치 개발

연구결과

L2 스위치도 보안시대! DDoS 공격, ARP 스푸핑 등으로부터 더욱 안전한 네트워크 환경을 만듭니다. 최근 DDoS 공격에 따른 피해가 속출함에 따라, 좀비PC가 출현하는 사용자 레벨 보안 강화가 사회적 이슈로 주목받고 있습니다. 해당 L2 보안 스위치는 사용자 PC에서 가장 가까운 Access레벨에서 공격을 실시간 탐지/차단함으로써 네트워크 환경을 더욱 안전하게 지켜 줍니다. DoS/DDoS공격 및 웜/바이러스 등에 의한 유해 트래픽을 실시간 자동 탐지/차단하여, 유해 트래픽의 내부 확산 및 네트워크 속도 저하/다운을 사전 예방합니다. 네트워크 관리자는 안정된 네트워크 환경을 유지함으로써 ‘중단 없는 비즈니스’를 가능하게 개발함.

기대효과

보안스위치 시장진입 및 보안기술 고도화.

상품화결과

CC인증(Common Criteria) 통과 후 공공/기업 시장에 납품중임

⑤ L3 10G 이더넷 스위치 개발

연구과제

10G 이더넷 스위치 개발

연구결과

다양한 멀티미디어 서비스(IPTV등의TPS)를 지원하고, 최적의 비용으로 고속의 네트워크환경을 구축하려는 고객의 요구에 적합하도록 개발된 L3스위치이며, 1G/10G 인터페이스24개를 서비스포트로 제공하고, 광 인터페이스 모듈을 통해 상위 혹은 가입자 네트워크와 1G 또는 10Gigabit Ethernet으로 연결할 수 있는집선 스위치입니다. 멀티캐스팅, QoS, Security등에 뛰어난 성능을 바탕으로 고성능, 고품질, 신뢰성을 제공하는 시스템입니다.

기대효과

향후 국내 데이터센터 시장 신규 진입 및 기가인터넷 서비스 시장에서 경쟁 우위 확보

상품화결과

국내 사업자 테스트 통과 후 납품중임

⑥ Giga UTP-2 솔루션 개발

연구과제

Giga UTP-2 솔루션 개발

연구결과

아파트의 UTP 수직 배선이 2 Pairs로 구축된 아파트들은 100Mbps 서비스만 가능함. 기가 서비스를 위해서는 수직배선을 4 Pairs 이상으로 혹은 광 케이블을 설치해야 하지만, 실제 현장에서는 거의 불가능한 상황임. 이런 문제점을 해결하기 위해 기존 2 Pairs에서 500Mbps 급의 속도를 제공하기 위한 솔루션이 Giga UTP-2 솔루션임. 본 개발 과제는 UTP 2 Pair를 활용하여 500Mbps급의 속도를 제공하는 솔루션으로서 기존 노후된 아파트에서 케이블 증설 및 교체 없이 기가급 서비스를 제공할 수 있음

기대효과

사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 노후 아파트에까지 기가급 서비스 확대 효과

상품화결과

국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

⑦ 중용량 XGS-PON/NG-PON2 OLT개발

연구과제
중용량 XGS-PON/NG-PON2 OLT개발

연구결과
가입자 액세스 망에서의 초고화질, 증강현실(AR), 가상현실(VR)등의 고품질 서비스 요구가 증가하고 있으며, 기존 G-PON시스템으로는 늘어나는 사용자의 서비스 요구를 수용하기 어려움. 본시스템은 NG-PON2 서비스 뿐만 아니라 기존 G-PON서비스도 수용할수 있는 구조로 개발되었으며 10G/100G 고용량 스위치 기술, NG-PON2설계, 시스템 이중화 기술에 대한 고도화 및 신뢰성 확보, 최신기술 적용등 기술축적을 통한 제품 로드맵을 강화하였음

기대효과
사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과
국내 통신사업자에게 공급예정

⑧ XGS-PON/NG-PON2 ONU 개발

연구과제
XGS-PON/NG-PON2 ONU개발

연구결과
G-PON ONU의 가입자(4Pair 1G/2.5GBase-T, 2Pair 1G) 및 Uplik(XGS-PON/NG-PON)단의 향상된 성능을 적용한 신규 ONUDownlink 24포트의 100/1G/2.5G Base-T, 업링크 2슬롯 1G/10GBase-X, G-PON, XGS-PON/NG-PON으로 구성됨176Gbps Switching fabric 및 130.9Mpps Throughput 을 제공함

기대효과
사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과
국내 통신사업자들에게 공급예정

⑨ 10G NIC Controller 개발

연구과제
10G NIC Controller 개발

연구결과
댁내망의 4K/8K(UHD)방송, AR,VR등의 수요로 댁내 고속 인터넷 연결 요구가 증가하고 있으며, Intel 9세대 Mainboard Chipset에 Thunderbolt 3 (최대 40Gb/s)가 기본 탑재 되며, 10G Multi- -GigE Controller와 Thunderbolt3 10G Multi-GigE Adapter의 수요 증가에 탄력을 줄 것으로 예상됨. 이에 10G Multi-Gig Controller와 Thunderbolt 10G Multi-Gig Adapter 개발하여 변화하는 통신화경에 대비함

기대효과
시장변화에 다른 제품출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과
국내 통신사업자들에게 공급예정

⑩ KT LTE Egg 개발

연구과제
KT LTE Egg 개발

연구결과
무선인터넷 사용이 증가함에 따라 이용 고객의 인터넷 속도 및 품질저하를 해소하며, 많은 인원이 동시에 접속하는 지하철, 열차 내에서 고속의 LTE망을 이용할 수 있게 무선 단말에 대한 설계 및 운용 기술, LTE 및 5G 통신 기술, WiFi 5 무선 와이파이 기술, RF 안테나 등 무선 설계/계측 및 운용 기술 등을 축적하였고 5G 라우터 개발을 위한 기술 기반을 마련하고 기술 축적을 통한 제품 로드맵 강화하였음

기대효과

·신규제품군의 출시에 따른 기술확보를 기반으로 타통신 시장에 접근성이 용이

·고품질 개발 및 저가형 제품구조 확보(차세대 메인칩 적용/WiFi 2.4G & 5GHz ax)·시장의 변화에 따른 제품 출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과
국내 통신사업자들에게 공급예정

[에너지사업부문]

1) 연구개발활동

연구개발
개발기간
내 용

전기차 완속충전기
2022.01~2022.08
1. SK시그넷 완속충전기 ODM 계약 체결에 따른 개발 1) 모델 - 7Kw 부분공용, 비공용, 11Kw 부분공용, 비공용 2) 개발완료 및 양산적용 - 2022. 052. 자사브랜드 완속충전기 개발 1) 모델 - 7Kw 부분공용, 비공용, 11Kw 부분공용, 비공용 2) 개발완료 및 양산적용 - 2022. 083. 범위 : 전기차충전기 제조, 서비스망, 설치공사

[가전사업부문]

1) 연구개발활동

- 초저온 냉동고 개발

연구개발
코로나19 백신을 안전하게 보관할 수 있는 초저온 냉동고 개발

연구결과
용량 90ℓ, 무게 65㎏의 소형 초저온 냉동고로 냉동고 1대당 1만 8,000명분의 백신을 저장할 수 있으며, 영하 80℃부터 영상 10℃까지 온도 설정이 가능해 국내 접종이 예정된 모든 백신을 맞춤 저장할 수 있다.특히 인버터 압축기를 사용함으로써 별도의 배터리팩을 이용하면 일정시간(1~2시간) 초저온 상태로 유통 및 보관이 가능해 비상시에도 백신의 신선도와 품질을 유지한 채 소규모 콜드체인을 형성할 수 있다. 온도기록 저장장치가 냉동고에 내장되어 있어, 필요 시 유통 중 온도변화를 실시간 모니터링 할 수 있다.

기대효과
백신마다 다른 보관온도를 선택할 수 있도록 메뉴가 내장되어 있어 별도 교육 없이도 최적의 온도로 설정이 가능하며, 작은 크기로 밴(VAN) 차량 혹은 카트(CART)로도 운송이 가능하고 저온을 유지한 상태로 이동할 수 있다. 별도 배터리팩을 사용할 수 없는 400L급 이상인 중대형 초저온 냉동고의 이동 제한 단점을 제거해 백신 이송 환경을 개선할 것으로 보인다.

상품화결과
초저온 냉동고 '메디박스(MEDIBOX)' 상표를 특허청에 출원하고 관련 기술특허 3건도 출원 했으며, 당사는 식약처에 의료기기 제조인증 완료 후 제품 양산 중.

[자동차부품부문]

1) 연구개발활동의 개요연구개발 활동은 기술연구소를 중심으로 운영되는데 세부적으로 선행개발담당과 설계담당으로 구성되어 있습니다. 선행개발담당은 기술연구소가 설립된 1988년 이래 중장기 연구개발 프로젝트와 정부지원 프로젝트를 국내 우수연구기관 및 기업체와 공동으로 수행하여, 그 결과 분무성형, 용탕단조, 반용융 성형, 전자장교반수평주조, 전자장진동 수직주조 기술을 개발하였습니다. 현재는 나노 탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 paste 소재를 개발 및 산화방지 도료 개발을 하고 있을 뿐만 아니라 Flow Forming 공법 휠 개발에 성공하여 현재 양산에 적용 중이며 특수도장기술, 탄소섬유휠 개발 등에 대한 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 연구개발로 확보한 기술력은 국내외 동종업체를 선도하는 수준입니다. 설계담당은 알루미늄 휠 설계/개발에 특화되어 자동차조립업체가 요구하는 최적의 제품을 단기간 내에 개발하기 위해 2D/3D 모델링 장비를 이용하여 시각화된 Mock-up의 제작, 시뮬레이션을 이용한 주조/구조해석, 금형설계 및 초도양산 품질안정화 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 연구개발활동을 수행하여 신제품의 설계 초기부터 감성적 제품성과 기능적 신뢰성이 확보된 고품질, 저비용 제품을 생산하고자 노력하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직

스티어링휠 연구개발 조직도.jpg
스티어링휠 연구개발 조직도

알루미늄휠 연구개발 조직도.jpg
알루미늄휠 연구개발 조직도

3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목

2023년 1분기

비 고

스티어링휠
알루미늄휠

연구개발비용 계*
452,671
126,243

-

(정부보조금)
(21,683)
-

-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.99%
0.22%

-

* 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정* 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 전 매출액으로 산정하였습니다.

[신사업부문]

1) 연구개발 담당조직

㈜대유플러스 탄소나노 연구소 조직도.jpg
㈜대유플러스 탄소나노 연구소 조직도

2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목

2023년 1분기

비 고

연구개발비용 계*
(208,310)

-

(정부보조금)
-

-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

-1.21%

-

* 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정* 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 전 매출액으로 산정하였습니다.3) 연구개발실적

연구과제
주관기관
공동연구기관
연구기간
비 고

나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발
㈜대유플러스
전자부품연구원동국대학교산학협력단
2013.06 ~ 2016.05
산업통상자원부

20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기(냉장고, 전기 밥솥)의 3% 소비전력 감소
㈜대유플러스
㈜대유위니아한국과학기술연구원동국대학교 산학협력단
2015.06 ~ 2017.05
에너지기술평가원

나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발
㈜대유플러스
한국탄소융합기술원
2014.05 ~ 2015.04
전북테크노파크

T+2B 활용 나노 융합 R&DB 촉진 시제품 제작 및 성능 평가 지원 사업
㈜대유플러스
-
2018.03 ~ 2018.08
나노융합산업연구조합

비납계 페로브스카이트 소재 및 친환경 인쇄공정을 통한 모듈 개발
고려대학교산학협력단
한국화학연구원한국전자통신연구원중앙대학교산학협력단한밭대학교산학협력단㈜대유플러스
2018.06 ~ 2022.05
에너지기술평가원

발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발
한국화학연구원
한국화학연구원㈜대유플러스
2018.10 ~ 2019.12
한국화학연구원

수요 맞춤형 실증 지원 사업
㈜대유플러스
-
2022.03 ~ 2022.10
한국탄소나노산업협회

① 나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발본 연구개발은 대유신소재, 전자부품연구원, 동국대학교 산학협력단과 컨소시엄을 이루어 "나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열 시트 패드 개발"을 3년에 걸쳐 개발하는 중대형 전북 지역 개발 사업입니다. 과제는 마무리 되었으며 현재 자동차 시트에 대한 적용성 평가를 진행 중이며평가 마무리 후 적용시시장에 공급하여 소재 혁신을 불러올것으로 기대 되며, 개발이 완료 후 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 전자, 건축난방등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대되고 있습니다.② 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3% 소비전력 감소본 연구개발은 대유플러스, 대유 위니아, 한국과학기술연구원, 동국대학교 컨소시엄을 이루어 개발중인 탄소 발열체를 냉장고, 전기 밥솥에 적용하여 소비전력을 3% 감소시키는 제품을 개발하는 것을 목표로 2차년도에 결처 진행이 되며, 1차년도 진행을 하고 있는 과제 입니다. 과제는 마무리 되었으며, 현재 양산 적용을 위한 평가 진행 중이며,결과에 따라 전자 제품의 소비전력 감소를 이루어 많은 금속 히터를 대체 할수 있을 것으로 기대 되며, 난방, 전자제품 분야에 적용이 가능할 것으로 기대되고 있습니다.③ 나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발본 연구 개발은 대유 글로벌, 한국탄소융합기술원과의 산연 컨소시엄을 이루어"나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al휠 개발"을 1년동안 개발하여 사업화 하기 위한 전북 도비 지원 사업 입니다. 과제 평가 결과 "성공"으로 마무리 되었으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.④ T+2B 활용 나노 융합 R&DB 촉진 시제품 제작 및 성능 평가 지원 사업은 난방비 제로 에너지 (액티브)하우스 모듈 과제로 실험실 단계에서 검증 완료된 난방 성능을 현장에서의 적용 평가를 통하여 사업화로 발돋움 할 수 있는 기회로 판단되며, 과제 결과에 따라 하우스 난방 및 제로 하우스 주택, 빌딩에서의 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.⑤ 비납계 페로브스카이트 소재 및 친환경 인쇄공정을 통한 모듈 개발본 연구 개발은 고려대학교 산학협력단 주관 한국과학연구원, 한국전자통신연구원, 중앙대학교, 한밭대학교, 대유플러스의 공동연구과제로서 친환경적인 비납계 페로브스카이트 소재를 개발하여 인쇄공정을 이용한 대면적 페로브스카이트 태양전지 개발, 그리고 소재/소자 구조 및 인쇄/봉지 공정의 최적화를 통해 고효율 및 고내구성을 갖는 모듈 개발 건 입니다. 1차 사업화 방안으로 소규모 센서시장 진입을 목표로 하고 있으며, 이 후 대면적화 기술 개발을 통하여 생활가전 및 보조전력을 요하는 모든 제품에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

⑥ 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발본 연구 개발은 한국화학연구원이 주관하는 "KRICT 디딤돌사업 공동연구과제"로 ㈜대유플러스와 수행하는 공동연구과제로써 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발 건 입니다. 유기태양전지와 발열필름의 통합모듈을 비닐하우스에 적용하여 에너지 기술로 접목된 시장진입과 동시에 에너지 자립형 제품 기술의 선두주자 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.⑦ 수요 맞춤형 실증 지원 사업실험 단계에서 검증된 면상발열체 성능을 바탕으로 실물 적용 평가(미생물 배양 및 음식물 건조)를 통하여 사업화로 발돋움 할 수 있을 것이라 판단되며, 과제를 통하여 면상발열체의 가정용 가전 적용 확대 및 보급이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

[정보통신부문]

가. 산업의 특성 및 성장성네트워크 솔루션 및 유,무선 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비 분야는 기술진보가 매우 빠르기 때문에 선제적인 제품 개발 활동이 필수적인 분야입니다. 국내 유선통신시장은 유선전화, 초고속인터넷 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간 10G 서비스를 활성화하기 콘텐츠 부족등으로 극심한 전반적인 성장 정체상태이나, 무선통신시장은 5G 및 WiFi6 인프라 구축을 기반으로 다양한 투자가 이루어 지고 있는 상태입니다. 5G와 백본은 정보통신 사업의 핵심 인프라이며 현재 대한민국은 5G의 세계 최초 상용화를 넘어 5G 백본망에 전국 주요 도시를 직접 연결하는 메시(Mesh) 구조를 적용 완료하여 관련 수요가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 또한 스마트폰 보급률 1위인 대한민국에서 이동통신 기술과 함께 비정형 데이터를 포함한 대량의 트래픽이 WiFi를 통해 서비스 되고 있고 특히 WiFi6 기술의 상용화에 따라 많은 수요가 기대되며 이러한 중요성을 바탕으로 정부에서도 2020년을 기점으로 대규모 공공와이파이 구축 및 품질고도화 사업을 본격화 하고 있습니다. 또한 최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다.

나. 경기변동의 특성네트워크 장비 산업과 IT 업종은 정부와 기간 통신 서비스 사업자 등의 정책 변화와 IT기술변화 등 정보통신산업 전체의 경기 변동에 영향을 주며 민감한 산업으로 분류됩니다. 인터넷 네트워크 장비 산업뿐만 아니라 대부분의 IT제품 및 서비스들이 신규투자 예산을 책정하기 어려운 불황기에는 악영향을 받을 수 있습니다. 그러나 경기변동에 따른 위험성은 기술적 진보와 발전에 의한 새로운 수요의 창출을 이끌어 내고 있습니다. 디지털 트랜스포메이션(DX)의 트렌드 및 성공사례는 포춘500대 기업의 순위 변동을 통해 기존 제조업 사회에서 정보화 플랫폼 위주의 사회로의 재편과 함께 이러한 추세가 Covid-19을 통해 더욱 빨라지고 있는 추세입니다. 기존에 많은 인력을 필요로 하는 직종이 자동화 및 비대면으로 빠르게 바뀌어가고 있고 관련 인프라 및 기술력의 축적은 앞으로 있을 AI 시대의 도래와 함께 기업의 생존을 위해 가장 필요한 기술 중 하나로 대두되고 있습니다. 따라서 5G와 통신 인프라 기술은 향후 많은 수요와 함께 중장기적인 성장동력이 될 것입니다. 당사는 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다.다. 경쟁요소국내 인터넷 네트워크 장비시장에서, 기업시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지한 반면, 사업자시장은 소수의 국내 업체들이 우위를 차지하고 있습니다.정부의 5G, 백본, WiFi6 확장 정책에서 국산 네트워크 벤더는 최대 수혜자가 될 가능성이 높으며 특히 정부 주도의 조달사업에서 국산 벤더의 비율을 지속적으로 높여가고 있는 상황입니다.유,무선 통신 장비시장은 인터넷 통신사업자들과 사업을 수행하므로 진입장벽이 존재합니다. 이 시장은 각종 서비스 및 운용기능들을 구사할 수 있는 기술력이 있어야만 경쟁력을 유지할 수 있으며, 현재 이러한 업체는 그리 많지 않습니다. 따라서, 기술적인 장벽과 더불어 영업과 마케팅적인 장벽이 유,무선 분야의 주요 경쟁요소입니다.공공 WiFi 시장은 기술 역량을 갖춘 몇몇 국산 벤더사들이 경쟁하고 있으나 통신사 사업의 경우 각 공급사의 물량 제한으로 인해 cash cow로서의 역할을 기대하는 사업입니다.라. 자원조달의 특성인터넷 네트웍 장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성 부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 유,무선 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달을 하고 있습니다. 따라서, 해외조달에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있습니다. 주요 Main Chip의 경우 제조업체의 수가 줄어들면서 과점적 지위로 인해 수급에서 다소 어려움이 있습니다. 기본적으로 제조업체들은 재고 위험 요소를 줄이기 위해 기초의 주문으로 생산을 진행하면서 납기가 소요되는 동안 품목이 발생하게 되는데, 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재의 선 확보를 추진함으로써 완제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.5G, 백본, WiFi6 장비는 CPU와 플래시들로 구성되어 있는 모듈형 장비이며 H/W적인 부품 이슈보다는 펌웨어와 기능들의 개발 및 최적화가 중요시 되는 기술 의존도가 높은 사업입니다. 따라서 당사의 R&D 역량을 기반으로 타사와의 기술격차를 늘려나갈 예정입니다.마. 영업개황KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 기반으로 5G, 백본, WiFi6 사업을 연계하여 기술적인 value를 제공하고 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있습니다. 또한 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 빠른 속도로 기존 Cisco 및 외산 제품을 대체해 나갈 예정입니다. 이를 위해 고객우선의 마인드로 당사의 R&D 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로도 다양한 end-to-end 솔루션을 제안 가능합니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자들의 요구에 알맞은 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PO(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며, 엔터프라이즈 환경에 적합한 L3 백본 스위치, L3/L2 Workgroup 스위치, PoE 스위치까지 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 무선 사업을 확대하기 위하여 LTE 기술기반에 5G/WiFi6 라우터를 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi6 라우터등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다.바. 시장점유율당사가 주력하고 있는 액세스망 장비시장은 성능 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있는 당사를 비롯하여 국내의 몇몇 장비업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있으며, 무선망 신규 라우터 통신시장 진입으로 시장 점유를 확대하고 있습니다. 5G, 백본, WiFi 6 사업은 기존 거래하고 있는 통신 3사를 통한 비즈니스 모델이 전체 수요의 절반 이상을 차지하며 공공의 경우 국산 벤더 우선 정책으로 인한 수혜가 예상됩니다. 엔터프라이즈 시장은 고객 의존도가 비교적 높은 시장으로 적극적인 영업력 및 판매유통망 확장과 외산 제품 대비 좋은 가격경쟁력으로 고객의 TCO 관점에서 충분한 value 전달을 통해 고객을 확보해 나가고 있습니다. 기업 공공시장에서는 국내 업체들이 외국 업체가 제시하지 못하는 기존 통신사 경험을 토대로 신속한 기술지원과 국내 수요가 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 그리고 틈새시장을 겨냥한 차별화된 제품 등을 개발ㆍ출시하며 고유의 시장영역을 확보하고 있습니다. 또한 지속적인 신제품 개발/출시를 통해 기업/공공 시장에서의 시장영역 확대를 위해 노력하고 있습니다.

사. 시장의 특성

최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다. ICT 제품의 경우 24시간 운용되는 장비이기 때문에 장애 대책 및 사후 지원이 무엇보다 중요합니다. 국산 벤더로서 자체 R&D 역량을 갖춘 대유플러스는 고객 만족을 위해 전문화된 엔지니어 역량으로 고객의 pain-point를 해결해드리고 또 장애시 빠른 사후 지원을 통해 고객의 신뢰를 쌓아오고 있습니다.아. 신규사업 등의 내용 및 전망정부는 10G 인터넷 서비스 확대를 위해 박차를 가하고 있어 통신사업자에게는 기존 설비를 활용한 차세대 솔루션 등 다양한 대개체가 필요한 시기입니다.통신과 방송의 융합 및 스마트폰, 스마트TV 보급이 활성화됨에 따라 IP주소는 고갈되어 가고 있으며, 트래픽은 급격히 증가하는추세입니다.이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질을 향상시키기 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 당사가 보유중인 L2/L3/PoE 스위치, 백본스위치 및 XGS-PON(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품은 향후 수년간 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다.또한, 통신의 발달에 따라 무선인터넷 사용이 더욱 증가하고 있으며 2021년 정부의 뉴딜 정책에 힘입어 5G 인프라는 지속 성장할것으로 예상되고 있습니다. 정부가 세계 일등 5세대(5G) 네트워크 국가로의 도약을 위해 예산을 대폭 늘리는 등 모든 역량을 결집하고 있으며 2021년 공공와이파이 사업 예산 또한 721억원으로 이미 확보한 상황으로 이러한 정보통신 고도화 추세는 앞으로 지속될 전망입니다.5G 인프라는 초기 구축 비용이 높은 관계로 모든 사용자 단말들이 5G를 이용 할 수 있을때까지는 많은 시간이 필요할 것으로 판단되며 대부분의 사용자 단말에 쉽게 사용할수 있는 WiFi6를 활용하면 LTE/5G 의 초고속 인터넷 서비스를 단기간에 활용하기 적합할 것으로 판단됩니다. 개인 측면에서도 비정형 데이터의 폭발적인 트래픽량 증가와 함께 비대면 사회의 확대로 인해 관련 인프라 및 기술에 대한 꾸준한 수요가 예상 되며 앞으로 있을 AI 인공지능, 빅 데이터에 있어서도 네트워크 기술력은 가장 기본이 되는 인프라로서 지속적인 성장이 예상됩니다.이에 당사에서는 지난해 통신사 LTE Egg라우터, 공공 WiFi6 신규사업 경험을 바탕으로 최근의 무선 LTE/5G 기술규격을 기반으로 고객 수요를 반영하여 최적의 제품으로 LTE/5G 라우터 및 WiFi6 신규버젼 개발에 총력을 다하고 있으므로 중,장기적인 수요 확대로 매출 증대가 일어날 것으로 예상됩니다.기술로는 LTE-A Cat.18 와 5G Sub-6를 개별 모듈로 수용할 수있는 플랫폼 기반에 5G 속도와 효율성에 효과를 가져올 수 있는 WiFi6기술을 필수로 사용합니다.

[에너지사업부문]
가. 중요지적재산권 보유현황

산업재산권 수
특허
기타

-
5

종 류
등록번호
등록일
발명의 명칭

디자인권
30-2021-0049301
2021.10.19
온열매트용 컨트롤러

디자인권
30-2021-0049302
2021.10.19
온열매트용 컨트롤러

디자인권
30-2021-0049303
2021.10.19
온열매트용 컨트롤러

디자인권
30-2022-0038443
2022.09.20
전기차 충전기

디자인권
30-2022-0038444
2022.09.20
전기차 충전기

나. 산업의 특성 및 성장성자동차 배출가스로 인한 환경오염 및 인류 생존권의 위협으로 내연장치 차량 대체 및 친환경 자동차 시장의 패러다임이 급변하고 있습니다. 2050 탄소중립으로 수송부문의 전기화가 촉진되고 있고 친환경 전기차의 보급속도는 가파르게 증가하고 있는 추세입니다.정부의 2025년 친환경차 중심사회, 산업생태계 구축 기본계획 발표에 따라 전기차 2025년 113만대, 2030년 362만대 목표를 하고 있으며, 2025년限 생활거점 중심 완속충전기 50만기, 이동거점 중심 급속충전기 1.7만기 확충 계획에 있습니다. 그리고 전기차 인프라 부족에 따른 충전기 및 충전시설 확충 계획을 진행하고 있습니다. 전기차충전기 시장은 매년 30% 이상 성장하고 있으며 향후 전기차 시장의 빠른 성장과 함께 전기차 충전인프라도 빠르게 성장될 것으로 예상됩니다.다. 경기변동의 특성전기차 충전기는 경기변동에 영향을 받지 않지만, 현재 충전기 보급관련 정부 보조금사업 진행에 따라 변동성이 있습니다. 이에 당사는 보조금 사업 외 민수 일반판매에 대한 비중도 적지 않아 전기차 시장 성장에 따라 전기차충전기 또한 꾸준한 성장을 이룰거라 예측하고 있습니다.
라. 경쟁요소기존 충전기 제조 및 충전사업을 하고 있는 선두기업들이 있는 반면, 소규모 운영기업들도 상당수 존재하는 상황입니다. 현재 전기차충전기 시장이 확대 되며 최근 대기업들이 충전기 제조 및 충전서비스 사업에 진출하고 있습니다. 다수의 충전사업자는 제조시설을 갖추지 않은 충전사업자 운영이 되어지고 있어 제조사 위탁생산을 통한 제품 확보를 하고 있습니다. 이에 위탁판매 관점에서 개발능력, 핵심기술 보유, 제품단가 경쟁력 및 품질기술력을 기반으로한 시장 상황 대처 및 영업 마케팅이 주요 경쟁요소 입니다.당사는 전기차충전기의 개발능력, 핵심기술 및 제품단가를 기반으로 경쟁할 수 있는 우수한 기술 경쟁력을 보유하고 있습니다.마. 자원조달의 특성전기차충전기를 생산하는데 필요한 주요구성품으로는 전기전자 부품 및 플라스틱 가공품 등으로 구성되어 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 반도체 Chip등 PCB Unit 조립부품들이 다수 있으며, 해외공급 및 반도체 품귀현상으로 인한 수급의 어려움이 있습니다. 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재확보를 추진함으로써 생산 및 제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.바. 영업개황당사는 전기차충전기 생산을 위한 SK시그넷과 ODM 위탁생산계약을 체결하고 납품을 진행하고 있으며, 22년 4분기 자체개발 완속충전기 양산을 시작하여 현재 생산 및 충전사업자 판매를 진행하고 있습니다. 자체개발 완속충전기에 대하여 충전서비스 S/W 매칭 및 생산을 통하여 영업망 확대 및안정적인 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 시장은 물론 글로벌 시장확대를 목표로 생산혁신 및 고품질 경쟁력으로 소비자의 생활만족을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.사. 시장점유율당사가 제조, 판매하고 있는 전기차충전기는 22년 2분기 사업 시작으로 신모델 개발을 통한 자사브랜드 개발 및 판매처 다변화를 통한 시장점유율 확대를 하고있습니다. 또한 경쟁사 대비 우위의 단가경쟁력 및 품질보증 시스템을 기반으로 꾸준한 고객 확보를 하고 있으며, 차별화된 기술과 고객이 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 차별화된 제품 등을 개발/출시하여 시장영역 확대 및 고객유치를 확대해 나가고 있습니다.아. 시장의 특성전기차충전기 시장이 확대됨에 따라 충전기 제조사업자가 증가하고 있는 추세이나 신규 제조사업자중 많은 기업들이 소기업 운영으로 인한 기술력, 인원, 자금운영이 열악한 상황입니다. 반면 다수의 충전사업자는 제조시설을 갖추지 않은 충전사업자 운영이 되고 있어 제조사 위탁생산을 통한 제품 확보가 필요한 상황입니다. 전기차 시장성장의 첫 단계는 충전 인프라의 성장입니다. 충전 인프라 구축을 위해 제조사업 또한 성장할 것으로 예측하고 있습니다.자. 신규사업의 내용 및 전망현재 국내 뿐 아니라 전세계적으로 전기차의 보급율은 날이 갈수록 높아지는 추세이며, 시장이 예상하는 것보다 대중의 관심이 크고 성장속도가 매우 가파릅니다. 이에 따라 전기차 충전 인프라 역시 빠르게 성장할 것으로 예상되며, 2023년까지 약 8조원 이상의 시장을 형성할 것으로 예상되며, 인프라 성장에 따른 제조사업 또한 동반 성장할 것으로 판단됩니다. 당사는 ODM 납품 확대 및 자사브랜드 판매 확대, 신제품 개발 런칭을 통하여 최고의 충전기 제조사를 목표로 나아가고 있습니다.

[가전사업부문]

가. 산업의 특성 및 성장성<김치냉장고>김치냉장고의 등장 및 확대는 주거문화의 변화에서 기인합니다. 기존의 냉장고에 김치를 전문 보관하는 컨셉의 제품은 1984년에 출시된 적이 있습니다. 그러나 1980년대 주거환경에서 김치 전용고는 필요성이 없어 그대로 사장되었으나 아파트 주거비율이 폭발적으로 늘어나는 1995년 이후, 김치 냉장고에 대한 수요는 지속적으로 증가해왔습니다. 또한 김치냉장고는 직접적 경제 효과 외에도 김장 문화의 유지에 기여하였습니다. 김장은 단순히 장기간 섭취할 김치를 만드는 단순한 행위가 아니라, 친척, 이웃이 모여 함께 김장을 담그는 과정을 통해 협력과 결속을 강화하는 기회를 제공하고, 나눔의 전통을 계승하여 김장철마다 지역사회, 자원봉사단체를 통해 사회적 유대감을 키우는 역할을 하고 있습니다. 김치냉장고가 시장에 선보인지 20여년이 지난 지금 한국인은 김치냉장고를 일반냉장고의 대체제가 아니라 보완제이자 필수가전으로 인식하고 있습니다. 김치냉장고(뚜껑형)은 김치냉장고(스탠드형)에 비해 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 직접 냉각 방식을 사용하기 때문에 정온 유지에도 탁월해 김치맛 변화가 덜 합니다. 스탠드형에 비해 제품별 수납이 어렵고 꺼낼 때 허리를 숙여야 하는 번거로움이 있지만 대용량 냉동보관기능이 있어 뚜껑형 구매자도 많은 편입니다. 김치맛 변화는 스탠드형이 뚜껑형을 아직까지 따라가지 못합니다. 실속형 구매자는 뚜껑형 제품을 선호합니다. 용량이 커지고 있는 추세에 스탠드형 용량 대비 가격이 저렴하다는 장점이 가장 크고, 최근 뚜껑형 대중적인 제품은 200리터대로 10년 전보다 두 배 가량 커졌습니다. 최근 1인가구 증가추세로 인해 1인 가구용 김치냉장고로는 대체로 뚜껑형이 대중적인기를 누리고 있습니다 크기는 대체로 120리터 이내고, 콤팩트한 크기의 스탠드형 프리미엄 이미지를 강조한 제품의 인기가 좋은 편입니다. 뚜껑형은 구조적으로 냉기보존과 정온보관이 스탠드형에 비해 상대적으로 우위이며 같은 용량크기의 스탠드형 보다 거의 2배 가까이 수납 용량이 크고 가격도 뚜껑형이저렴하기 때문에 꾸준히 소비자의 구매가 요구되고 있습니다.

<주방가전- 딤채쿡(밥솥)>

밥솥은 국민의 주식인 쌀을 조리하기 위한 전통적인 취사도구로 인류 역사와 함께 진화해왔지만 전기밥솥이 나온지는 채 100년이 지나지 않았습니다. 전기밥솥은 솥 자체에 발열제를 부착하여 전열에 의해서 자동적으로 밥을 짓는 기구로 옛날 가마솥에서 발전되어 가스 압력솥, 전기밥솥으로 변천되어 왔습니다. 전기밥솥은 전기압력밥솥과 전기보온밥솥으로 구분할 수 있으며, 전기압력밥솥은 열원에 따라 유도가열(IH : Induction Heating)방식과 열판가열방식으로 분류할 수 있습니다. 최근에 나온 전기밥솥 제품들은 IH 가열방식이 주를 이루고 있으며 가격도 기존 열판가열방식 대비하여 고가의 제품으로 구성되어 있습니다. IH압력밥솥은 전자제어기술과 전기제어기술이 복합적으로 들어가 있는 전자제품으로 열제어기술 및 압력제어기술이 조금 더 업그레이드된 스마트 알고리즘 기능을 비롯하여, 위생, 청결 등의 고객의 니즈가 반영된 프리미엄 밥솥으로 제품의 기능이 세분화되고 다양해지고 있어 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 최초의 전기밥솥은 1921년에 개발되었으며, 국내에는 1970년대부터 일반 가정에 보급되기 시작했지만 대부분 보온기능만 있는 소위 '밥통'으로 가스나 아궁이에서 밥을지은 뒤 보온만 하는 방식이 일반적이었습니다. 전기밥솥은 일본에서 처음으로 개발되었는데, 1980년대 초반 일본여행을 다녀온 여행객들이 조지루쉬 코끼리 밥솥을 가지고 들어오면서 단순히 보온기능만을 가진 '밥통'에서 밥을 짓는 '밥솥'이 선풍적인 인기를 끌기 시작하였는데 당시에는 어떤 밥솥을 사용하느냐에 따라 일종의 '부의 척도'로 인식될 정도로 밥솥의 가치가 높아졌습니다. 그 이후 1980년대 중반부터 대기업들이 '밥솥 국산화'를 위해 다양한 신제품을 내놓기 시작하였으며, 당시 제품은 취사 기능만 있는 'Rice Cooker’로 보온 기능없이 밥만 지을 수 있는 취사도구였으며, 보온을 위해서는 전기밥솥에 밥을 지은 후 보온밥통에 다시 밥을 옮겨 놓는 방식이었습니다. 1990년대 중반에 세계 최초로 국내에서 압력솥을 전기밥솥에 접목시킨 전기압력밥솥이 개발되었는데 가스레인지 등 위에 올려놓고 사용하던 압력밥솥을 전기적인 방법으로 밥을 할 수 있도록 한 것이며 불 조절 없이 간단한 버튼 조작만으로 안전하게 사용할 수 있게 된 것입니다. 열 판 가열식 밥솥의 단점을 보완한 IH 가열방식과 압력식 결합이 연구되었지만, 그 당시에는 IH 압력밥솥이 고가 제품이었기 때문에 널리 보급되지 못했습니다. 하지만 2000년대 들어 다양한 모델들이 출시되면서 IH 시장이 성장세를 타기 시작했습니다. IH가열방식은 기존 가열방식과 달리 장작불을 지핀 것처럼 강한 화력을 이용해 입체적으로 열 전달이 가능해져 찰지고 구수한 가마솥 밥맛을 살려낸다는 장점이 있습니다. 이 외에 한국 밥솥에 대한 외국인 고객의 수요가 지속적으로 증가하여 중국어, 영어 등 외국어 음성 기능이 탑재된 밥솥이 출시되었으며, 이러한 변화에 발맞추어 전기밥솥은 이제 밥만 짓는 가전제품이 아닌 멀티 쿠커(Multi Cooker)로서 자리매김하고 있어 국내뿐만 아니라 중국, 베트남 등 동남아, 스페인 등 유럽에 수출할 수 있는 기회가 늘어나고 있습니다.

나. 경기변동의 특성<김치냉장고>김치냉장고는 권장사용기한이 7년인 대표적인 내구재로 비교적 일정한 교체주기를 가지고 있습니다. 경기변동에 따라 수요가 변동되기 보단 사용기한 경과 및 신규입주/이사 등의 사유로 구매가 이루어지는 경향이 존재합니다.<주방가전- 딤채쿡(밥솥)>생활가전제품은 내구성 제품이기 때문에 불황기에는 구매가 보류되거나 저가 제품 선호경향이 두드러지는 등 계절적 요소나 국내/외적인 경기변동에 영향을 많이 받는 산업이며, 기술의 변화와 고객의 요구에 민감하게 영향을 받습니다. 반면에 밥솥 시장의 경우 일반적으로 4계절 내내 취사를 해야 하므로 계절적 요소나 경기 변동의 요소는 타 제품에 비해 적은 제품입니다.

다. 경쟁요소<김치냉장고>김치냉장고 구매시 소비자들이 고려하는 부분은 브랜드, 사용 편의성, 디자인, 가격 등 여러가지가 있으나 가장 중요한 요소는 김치의 맛(성능)입니다. 김장 김치는 동일한 김치를 가족, 지인들과 나누어 가지게 되며 각자의 김치냉장고에 보관하여 그 맛을 평가하게 됩니다. 때문에 '우리집 김치는 괜찮던데, 이집 김치는 변했네', '어느회사 제품이 김치맛이 좋네' 라는 평가결과는 자연스레 공유되고, 지인의 지인을 통해 구매에 영향을 미치게 됩니다. 앞서 언급한 대로 김치냉장고는 보관 성능, 기술력에 대한 부분을 김치 맛으로 평가받기 때문에 각 제조사는 김치 맛에 대한 연구를 지속적으로 하고 있고, 마케팅도 김치 맛과 김치가 주는 효능에 대한 부분에 집중하고 있습니다.<주방가전- 딤채쿡(밥솥)>당사는 신규 성장동력으로 주방가전 전기밥솥 사업에 진출했으며, 2015년 12월 런칭한 10인용 IH압력밥솥을 시작으로 2016년 IH압력밥솥 6인용을 확대생산하고, 2019년까지 경쟁사 동등 수준의 라인업 경쟁력 확보를 목표로 제품 생산중에 있습니다.당사는'딤채' 브랜드 와 기술력으로 널리 알려진 ㈜위니아와 함께 밥과 김치의 조화를 앞세워 기존 밥솥가전시장 틈새시장 진출을 목적으로 국내 온, 오프라인 유통 입점과 더불어 신 성장 유통인 면세점까지 입점에 성공하였으며, 2016년 하반기에는 ㈜위니아와 하이얼 Casarte (하이얼 Premium 브랜드) 과 OEM 계약 체결을 바탕으로, 중국시장에 진출하게 되었으며, 추가로 미주 시장 아시안 마켓에 첫 진출을 함에 따라 해외시장 첫 발을 필두로 지속적인 시장확대를 할 예정입니다. 국내 전기밥솥은 IH(인덕션 히팅)기술과 고압유지 기술을 바탕으로 쿠쿠전자와 쿠첸이 양분하고 있는 진입장벽이 높은 시장이나, 지속 투자를 통해 차세대 중점 사업으로 육성할 계획을 가지고 있습니다.라. 국내외 시장여건<김치냉장고>김치냉장고는 수백가지의 부품이 단열재와 결합하여 만들어지는 구조로 개발, 생산에 높은 기술력과 노하우가 필요하며, 이러한 특성상 대규모 생산 설비 투자가 필요한 사업으로, 진입장벽이 높아, 향후 국내외 시장점유율은 더욱 확대될 전망입니다.

<주방가전- 딤채쿡(밥솥)>국내 전기밥솥 시장은 쿠쿠와 리홈쿠첸이 국내 전기밥솥 시장의 대부분을 차지하는 과점 시장의 형태를 보이고 있으며, 당사는 호남권 지역으로는 최초로 '딤채쿡' 이라는 딤채의 브랜드 가치를 내세워 전기밥솥 시장에 진출하게 되었습니다. 전기밥솥 시장에서 경쟁하기 위한 중요한 요소별로는 품질(기술력), 브랜드 충성도, 제품의 다양성, 가격을 들 수 있습니다. 전기밥솥은 최종 소비재로 근본적인 기능인 밥맛으로 얼마만큼의 만족도를 소비자에게 줄 수 있느냐가 중요한 경쟁요소로 볼 수 있으므로, 가격보다는 품질(기술력)과 밥이 맛있는 이미지를 가지게 하는 브랜드인지도가 중요합니다. 따라서 한번 만족한 밥맛에 익숙해진 소비자들은 현재 사용하고 있는 전기밥솥이 잔고장 등 품질적인 면에서 문제가 없다면 해당 브랜드를 이탈할 가능성이 상대적으로 낮아 브랜드 충성도가 높아지고 자연스럽게 진입장벽이 형성되고 있습니다. 이에 따라 브랜드 인지도와 충성도가 경쟁에서 중요한 요소가 되고 있습니다.

마. 영업개황당사의 주력제품은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥)이 있으며, 'WINIA' 브랜드의 에어워셔,스포워셔(차량용 공기청정기)으로서 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품제조 전문기업입니다. 당사는 2015년 설립하여 소형가전제품제조 전문기업으로 성장해왔으며, 초기에 WINIA 에어워셔를 시작으로 현재는 딤채냉장고(뚜껑형) 100ℓ, 120ℓ, 160ℓ, 180ℓ, 200ℓ, 220ℓ딤채쿡(IH압력밥솥), 스포워셔(차량용 공기청정기)에 이르기까지 생산라인업을 넓혀가고 있습니다. 또한 당사는 2018년 06월 30일을 기준으로 다양한 소프트웨어 역량 과 미래 성장력을 갖춘 ㈜대유플러스에 흡수합병되어 대유플러스의 소프트웨어 역량에 가전사업의 하드웨어 제조기반이 합쳐져 기업의 토대를 바꾸수 있는 제 2 도약의 계기를 마련하게 되었습니다. ㈜대유플러스는 그간 정보통신 부문에서 S/W, 네트워크, 통신, IOT 분야에 대한 기술 역량을 축적해 왔고, 냉장고, 전기밥솥등 에너지 다소비 기기에도 적용이 가능한 '나노탄소 소재기반의 발열체 기술' 등과 같은 핵심기술을 개발해 온 바 가전기기 H/W 제조를 흡수함으로써 가전제품제조의 성장과 시너지를 이루어낼 것으로 판단됩니다.바. 시장점유율

당사의 주력제품인 김치냉장고 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 ㈜위니아의 추정치를 인용하였으며, 추정자료는 아래와 같습니다.

[김치냉장고 최근 3개년 판매량 기준 시장점유율]

(단위:%)

2022년
2021년
2020년

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

㈜위니아

40%

㈜위니아(구.㈜위니아딤채)

38%
㈜위니아(구.㈜위니아딤채)

39%

A

30%

A

31%

A

28%

B

29%

B

30%

B

31%

3사 합계

99%

3사 합계

99%

3사 합계

98%

출처 : ㈜위니아, 업계 추정치 및 소비자조사사업체 데이터 기준 ㈜위니아의 보정작업을 통한 추정치

사. 시장의 특성당사가 제조하는 가전제품은 제품 특성상 타 디지털 기기에 비해 사용기간이 길기 때문에 고효율 가전기기 구입에 따른 에너지 절감효과의 중요성이 크며, 국내 내수 시장 뿐만 아니라 해외 시장에서의 가격경쟁력이 무엇보다 중요한 요소입니다. 당사 또한 그 중요성에 맞추어 고효율/ 원가절감 제품 개발을 통해 고품질의 제품 공급 체계 유지 및 원재료 가격 상승에 따른 안정된 제품 가격 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 또한 지능형 소비자 중심의 에너지 이용 합리화에 대한 인식이 소비자들의 친환경 고효율 스마트 가전제품 니즈를 계속해서 관찰하고 개선해 나가고 있습니다.아. 신규사업의 내용 및 전망1~2인 가구가 소비의 중심으로 떠오르며, 소형가전시장이 가전업계의 블루오션으로떠오르고 있기 때문에 당사 또한 소가족의 지속적인 증가, 라이프 스타일 변화에 맞게 소형 가전 라인 강화에 나서고 있습니다. 소형가전 시장은 중국의 저가 상품과 유럽의 고가 상품이 포진하고 있는 만큼 차별화된 아이디어와 신기술로 상품 인지도를 올리고 동시에 해외 유명 프리미엄 업체들과 경쟁하는 전략을 세우고 있습니다.자. 마그네트론당사의 종속회사 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS에서 생산되는 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.마그네트론(Magnetron)은 전자렌지 핵심부품으로서, 마그네트론(Magnetron)으로부터 발생된 Microwave는 높은 주파수의 진동을 만들어내어 음식물 내부의 물분자를 회전운동시켜 분자간 마찰열에 의해 음식물을 가열시키는 원리입니다.

[자동차부품부문]

가. 중요지적재산권 보유현황

산업재산권 수
특허
기타

32
1

종 류
등록번호
등록일
발명의 명칭

특허권
10-1337464
2013.11.29
차량용 조향핸들 열선의 설치구조

특허권
10-1337471
2013.11.29
차량용 스티어링휠의 림

특허권
10-1337472
2013.11.29
차량용 스티어링휠 핸들커버의 커버링 구조

특허권
10-1343396
2013.12.13
차량용 스티어링휠의 혼플레이트 볼트홀더의 결합구조

특허권
10-1365009
2014.02.13
차량용 스티어링휠의 혼커버 어셈블리

특허권
10-1415750
2014.06.30
차량용 스티어링휠의 DAB 하부커버 결합구조

특허권
10-1406460
2014.06.30
발열기능을 갖는 스티어링휠

특허권
10-1500062
2015.03.02
건강체크 시스템용 핸들커버

특허권
10-1607138
2016.03.23
차량용 스티어링휠의 디스플레이 설치구조

특허권
10-1792686
2017.10.26
휠 림경 측정용 보조 장치

특허권
10-1805592
2017.12.01
자동차용 휠 제작방법(언더컷 휠)

특허권
10-1805591
2017.12.01
자동차용 휠 제작장치(언더컷 맨드릴)

특허권
10-1828210
2018.02.05
알루미늄 휠의 다중 컬러 형성방법

특허권
10-1843645
2018.03.23
알루미늄 휠 PCD 좌표 측정 장치 개발

특허권
10-2024649
2019.09.18
전도성 플라스틱을 활용한 자율 주행용 스티어링휠

특허권
10-2024650
2019.09.18
전기적 경적신호 전달구조를 갖는 자율주행용 스티어링휠

특허권
10-2030423
2019.10.02
SRC 와이어 정렬 가이드 프레임을 구비한 차량용 스티어링휠

특허권
10-2036672
2019.10.21
다양한 전장 부품의 설치가 용이한 차량용 스티어링 휠

특허권
10-2057098
2019.12.18
언더컷을 활용한 고강도 경량 알루미늄 휠 (언더컷 휠)

특허권
10-2057100
2019.12.18
공명기가 형성된 차량용 휠 (공명기장착휠)

특허권
10-2057103
2019.12.18
공명기 부착 자동차용 휠 (공명기장착휠)

특허권
10-2057104
2019.12.18
공명기가 장착된 자동차용 휠 (공명기장착휠)

특허권
10-2110032
2020.05.06
소음감쇠 기능을 갖는 차량용 휠 (공명기장착휠)

특허권
10-2109584
2020.05.06
차량용 알루미늄 휠 제작방법 (중공관파이프)

특허권
10-2165853
2020.10.07
소음저감용 차량 휠 ("T-레일 초기" 공명기 휠)

특허권
10-2183410
2020.11.20
유니버셜 조인트를 구비한 폴더블 스티어링 휠

특허권
10-2183411
2020.11.20
웜 기어를 구비한 폴더블 스티어링 휠

특허권
10-2200683
2021.01.05
외관개선 구조를 갖는 차량용 스티어링 휠 및 이의 제조방법

특허권
10-2200682
2021.01.05
수지 유입 차단구조를 갖는 차량용 스티어링 휠 및 이의 제조 방법

특허권
10-2300663
2021.09.03
2밴드 체결형 소음저감 공명기 휠 ("2밴드 체결" 공명기 휠)

특허권
10-2302964
2021.09.10
고정력이 향상된 공명기 휠

특허권
10-2412639
2022.06.20
폴더블 스티어링 휠

디자인권
30-1064565
2020.06.24
자동차용 스티어링 휠

나. 산업의 특성광범위한 산업 기반을 전제로 하는 자동차산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품제조, 판매, 서비스등의 제반 산업이 연계되어 있는 종합조립산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 자동차산업은 전방산업인 완성차제조업의 생산 및 판매량이 후방산업인 자동차 부품산업에 큰 영향을 미치며 후방산업의 품질과 가격, 그리고 기술력은 전방산업의 내수 및 수출의 경영실적을 결정하는 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다.일반적으로 엔진과 사람, 화물을 적재하기 위한 차체, 그리고 제동, 조향, 현가장치 등 차제를 제외한 나머지 부분인 샤시로 구분되는 자동차부품산업은 완성차제조업과분업적인 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이기에 자동차부품업체들은 완성차제조업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 있습니다.

다. 산업의 성장성2022년 세계 자동차 시장은 백신보급확대와 경제 재개방조치 등의 영향으로 긍정적이며, 코로나 19의 진정국면 진입과 반도체 수급 문제의 점진적 해소로 안정적인 성장이 예상됩니다 . 또한 전기차/자율차 등 미래차 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 전기차는 EU, 미국 등 주요국을 중심으로 정책지원 확대, 환경규제 강화로 시장성장이 가속화되는 반면, 내연기관차의 판매는 각종 규제강화에 따라 위축될 전망입니다. 또한 자율주행차는 IOT, AI 등 기술의 발전, 핵심부품 가격의 인하와 IT-자동차 업체간 협력 확산으로 곧 고도화단계(3~4단계)에 진입할 전망입니다.

[2023년 1분기 자동차 산업 현황]
(단위:대, %)

구 분
생산
내수판매
수출판매

수량
전년동기비
수량
전년동기비
수량
전년동기비

현대
482,319
28.1%
191,047
25.6%
271,686
19.5%

기아
420,648
25.4%
142,016
16.7%
294,237
39.8%

한국지엠
86,225
42.7%
3,837
-48.2%
79,666
49.8%

KG 모빌리티
35,790
52.6%
22,819
57.6%
12,174
39.8%

르노삼성
37,507
-5.0%
6,970
-44.9%
25,846
14.5%

기타
1,765
-
62,785
-
973
-

합계
1,064,254

429,474

684,582

주) 출처 : 한국자동차산업협회

국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다.라. 경기변동의 특성대표적인 내구재 산업인 자동차산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 수요는 경기 호황시 소득 수준의 상승에 따른 판매 증가와 고급화 경향을 띄는 반면, 경기 침체시 소득 수준 감소에 따른 판매 감소와 경차 선호현상이 나타나게 되며 이는 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하게 되면 더욱 뚜렷하게 나타나게 됩니다. 더불어 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 경기변동에 따른 판매실적에 직접적인 영향을 받고 있습니다.마. 경쟁요소자동차산업은 대규모 장치산업으로 산업의 진입장벽이 굉장히 높기 때문에 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차부품산업 또한 일정규모 이상의 부품사의 경우 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있기에 과점체제를 유지하고 있지만, 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면 존립할 수 없는 상황입니다. 따라서 자동차부품기업은 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 소비자 니즈를 고려한 높은 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.바. 자원조달의 특성자동차부품업은 수주생산이라는 업종의 특성상 제품생산이 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 어려우며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 이를 위해 당사의 종속회사 ㈜대유글로벌의 경우 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 ㈜대유에이텍으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다사. 영업개황1) 스티어링휠당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED에서 생산, 유통되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다.완주공장 이전 및 해외자회사 설립 이후, 여유가 생긴 CAPA를 활용하여, 현대기아자동차뿐만 아니라, 다른 완성차업체와 협력을 통하여 고객처를 다양화 하고자 노력하고 있습니다. 해외의 경우는, 에어백과 스티어링휠 업체간 협력을 통하여 해외 완성차 업체에 납품이 이루어지고 있습니다. 이에, 당사는 일본 에어백 업체인 아시모리와의 교류를 통하여 미쯔미시 자동차에 당사의 스티어링휠을 납품한 바 있으며, 현재 베트남 완성차업체인 빈페스트에 납품을 준비 중입니다. 당사는 다양한 에어백 업체와의 협력을 통하여 해외 완성차에도 당사의 스티어링휠을 공급하기 위해 노력하고 있습니다2) 알루미늄휠당사의 종속회사 ㈜대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차에 매출액의 90% 이상을 납품하고 있으며 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 알루미늄휠을 납품하고 있습니다. ㈜대유글로벌은 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받아 과점시장인 알루미늄휠 산업에서 15%~20%의 점유율을 유지하고 있으며, 고객사의 니즈에 충족하는 제품 생산을 위하여 지속적인 시설투자를 및 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있습니다.

아. 시장 점유율1) 국내시장 점유율

당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED와 ㈜대유글로벌에서 생산, 유통하여 현대기아차 등에 납품하는 스티어링휠과 알루미늄휠은 각각 53.50%, 29.00% 높은 국내시장 점유율을 차지하고 있으며, 우수한 기술력 및 생산능력을 바탕으로 꾸준히 신규 수주와 매출성장세를 보이고 있습니다.

(단위:%)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
비 고

점유율(M/S)
스티어링휠
53.50
55.10
53.20
OEM납품

알루미늄휠
29.00
26.30
27.30
OEM납품

주) 국내 OEM시장 점유율(생산 CAPA기준으로 회사가 자체추정)자. 시장의 특성자동차산업은 광범위한 산업분야를 기반으로 하여 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 넓게 자동차 산업을 나누어 보면 제조, 유통, 운행분야가 있습니다. 고무, 섬유, 철강, 비철금속, 유리 등 광범위한 소재를 기반으로 각기 다른 생산공정을 거쳐 제조된 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 자동차산업은 대표적인 조립산업 입니다. 특히 기술력이 기반이 되는 자동차부품산업은 완성차 업체의 내수 및 수출의 디딤돌 역할을 하고 있습니다.완성차 업체의 생산 및 판매량은 자동차부품 업체에 직접적인 영향을 끼칠뿐 아니라, 업계의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 또한 자동차 산업은 한 국가의 기술수준과 경제력을 대표하며, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업으로의 파급효과는 물론이고, 고용 유발의 효과가 매우 큽니다. 자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 자동차부품의 성능과 가격에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리 능력을 요구하며 이는 자동차산업의 경쟁력에 매우 큰 영향을 미치고 있습니다.

[HL사업부문]가. 중요지적재산권 보유현황

산업재산권 수
특허
기타

2
-

종 류
등록번호
등록일
발명의 명칭

특허권
10-2021-0126484
2021.09.24
차량용 액체 수소 저장용기

특허권
10-2021-0126485
2021.09.24
차량용 액체 수소 저장용기

나. 산업의 특성 및 성장성차량용 연료 저장 용기 제조를 기반으로한 HL사업부는 현재 LPG 차량용 연료탱크 및 차세대 친환경 차량인 전기차용 부품 및 수소 전기차 용 연료탱크 고정용 프레임을 주력 사업으로 사업을 운영해 나가고 있습니다. 사업의 특성상 LPG 차량의 경우 계절의 변동에 따른 소요에 변동이 있으나, 국제 고유가 시기에는 LPG 연료의 가격 경쟁력으로 인한 소요량이 증대 되는 흐름을 가지고 있습니다. 환경측면으로 가솔린/디젤 연료에서 전기차로 변화되는 시점에 가솔리/디젤을 대체하는 LPG연료가 부각되고 있습니다. 상업용차량의 경우 디젤차량의 사용제한으로 LPG상용차의 사용이 증가추세이며, 완성차에서도 신규LPG 차량 개발을 진행하고 있습니다. 또한 장기적 미래 시장의 개척을 위하여, 액화 수소 초저온 용기를 선행 개발로 개발 진행 중에 있습니다. 기존 수소용기는 고압 압축으로 보관용량에 제한이 있으나, 개발중인 액화 수소 초저온 용기는 기존용기 대비 보관용량에 우수한 능력을 확보할 수 있습니다. 친환경 수소전기차 시장에 액화 수소 초저온 용기는 최적의 대안으로 각광받고 있습니다.다. 경기변동의 특성HL사업부의 주력 생산 항목인 LPG 연료 탱크는 시장 경기의 흐름에 영향을 많이 받지 않는 사업군입니다. 휘발유 및 디젤 대비 저렴한 연료단가 및 조용한 차량의 특성상 고정 고객층이 있으며, 영업용 택시의 주 사용 및 디젤 상용차를 대신 할 LPG 상용차의 경우 디젤 상용차 제한의 공백을 충분히 메울것으로 판단됩니다. 일반 고객의 매출 포지션 대비 영업용 차량의 매출 포지션 증가 예상으로 지속적 매출이 발생할 것으로 보이며, 가솔린/디젤 비용 변동폭 대비 LPG 비용 변동폭이 적기 때문에 경기민감도에 의해 영향성이 적을것으로 보입니다.라. 경쟁요소주력 생산 항목인 LPG 차량용연료 탱크의 주 경쟁 요소는 자동차 시장에서 현재 LPG 연료의 높은 가격 경쟁력과 연비 효율을 감안했을때 경쟁 요소가 없는 상황이나 LPG 차량용 생산의 지속 생산 가능 여부와 장기적인 국가의 친환경 차량으로의 전환이 어느시기에 이루어 지느냐가 사업 지속성의 경쟁 요소입니다. HL사업부에서는 이런 시대의 흐름을 준비하기 위해 친환경 차 부품용 사업도 함께 양산 진행중이며, 미래 친환경 수소 차량용 초저온 용기의 개발에 박차를 가하고 있습니다.마. 자원조달의 특성일반적 제조 업체에서 수급 가능한 소재들을 주력으로 사용하고 있어 제품 제조시 자원 조달로 인하여 문제가 발생할 위험성은 매우 낮은 사업군에 속합니다.대부분의 자원이 국내 수급으로 이루어 지며, 해당 부품의 공급에 문제가 발생 시 우회 공급체계도 수립되어 있어 문제 발생 시 D+1일 이내 조치가 가능합니다. 또한 사내 보유 재고를 활용할 시 D+7 유용가능하기에 회사운영상 문제사항 발생 위험이 낮습니다.바. 영업개황현재 신차종 LPG 차량용 연료탱크의 신규 수주를 지속적으로 진행하고 있으며, 2021년 상반기부터 LPG 승합차 연료탱크를 지속적으로 공급중입니다. 완성차업체에서 2023년 11월 양산 예정인 1톤 소형 트럭용 LPG 차량의 연료탱크도 당사에서 양산 예정으로 지속적인 매출을 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 친환경 자동차인 전기차 및 수소 상용차용 프레임에 대하여서도 2030년도까지 수주가 완료 되었으며 양산 대응에 박차를 가하고 있습니다.사. 신규사업의 내용 및 전망HL사업부는 기존 양산 주력 항목이 LPG 탱크용 제품 이외에도 2021년부터 수소 전기 버스 및 상용차용 연료탱크 고정용 프레임을 양산하며 사업의 다각화를 진행 중입니다. 수소연료탱크 고정 프레임은 상용차에 전반적으로 적용 예정에 있어 내수/수출 차량에 적용 예정에 있습니다. 수소연료탱크 고정 프레임은 완성차업체에서 추구하는 차세대 미래 자동차 일환에 속하는 부품으로 디젤 사용차를 대신하는 자동차로 자리메김하고 있습니다. 현재는 개발단계로 매출 비중이 LPG 탱크에 비해 적지만, 점차 매출 비중 증대가 예상되며, 현대자동차의 수소연료 자동차의 증대에 따라 당사 매출 또한 증대될 것으로 예상됩니다. 또한 친환경 자동차 개발의 일환으로 초저온 액화 수소탱크의 개발을 진행 중에 있어 친환경 자동차시대로의 전환에도 준비를 다 하고 있습니다. 초저온 액화 수소탱크는 기존 수소연료 탱크 대비 연료 보관량을 대폭 증대한 제품으로 연료탱크 소형화 및 적용차량 다변화를 꾀할 수 있기에 지속적 성장에 도움이 될 것으로 보입니다.
[신사업부문]

가. 중요지적재산권 보유현황탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 이와 관련하여원천기술 핵심부분을 국내에는 21건의 특허등록이 진행되었고, 해외 특허는 6건이 유럽(1건), 일본(4건), 미국(1건)에 등록 완료 되었습니다.

산업재산권 수
특허
기타

27
2

종 류
등록번호
등록일
발명의 명칭

특허권
10-0907804
2007.04.26
전기 도금을 이용한 탄소재료의 알루미늄 도금 장치 및 방법

특허권
10-0971372
2007.11.20
응집방법에 의한 복합체 제조방법

특허권
10-0906746
2007.12.21
탄소 재료를 알루미늄 속에 캡슐화 하는 방법

특허권
10-0907334
2008.01.04
Al과 탄소재료 간의 공유결합 방법, 복합체 제조 방법 및 그 방법에 의하여 제조된 알루미늄과 탄소재료 복합체

특허권
10-0940044
2008.04.29
급속 가열 방법을 이용한 알루미늄과 탄소 재료 복합체 및 이의 제조방법 (남앤드남 특허법인)

특허권(유럽)
2072635
2008.07.24
탄소재료를 알루미늄속에 캡슐화하는 방법

특허권(일본)
5296438
2008.07.24
탄소재료를 알루미늄속에 캡슐화하는 방법

특허권(일본)
5296439
2008.07.24
알루미늄과 탄소재료 간의 효율적인 Al-C 공유결합을 형성하는 방법

특허권
10-1114628
2009.02.16
탄소 재료를 이용하여 알루미늄의 전기 전도도를 증가시키는 방법

상표
40-0795232
2009.07.14
SALUM

특허권
10-1173847
2010.02.04
탄소 나노튜브를 이용하여 제조된 나노 입자 및 제조방법

특허권
10-1242529
2011.02.22
나노 실리콘 카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면 강화 방법

특허권
10-1169355
2011.03.31
Step법에 의한 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화 하는 방법

특허권(일본)
5726663
2011.07.26
나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법

특허권(미국)
8673053
2011.10.11
나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법

특허권
10-1316935
2012.01.31
면상 발열체 및 이의 제조 방법

특허권
10-1347630
2012.03.09
판형 탄소 나노 입자 제조방법 및 이에 의해 제조된 판형 탄소 나노입자

특허권
10-1393424
2012.03.09
알루미늄-탄소 복합재료의 제조 방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소 복합재료

특허권(일본)
5723058
2012.03.15
판형 탄소 나노입자 제조방법 및 이를 이용한 알루미늄-탄소 복합재료의 제조방법

특허권
10-1509028
2013.03.14
알루미늄-탄소나노튜브 복합재료의 제조방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료

특허권
10-1436594
2013.08.06
면상 발열체 및 이의 제조 방법

특허권
10-1606136
2015.03.31
그라파이트 옥사이드층이 형성되어 내식성이 강화된 알루미늄 휠 제조 방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄 휠

특허권
10-1733089
2015.08.24
실란 기능기를 갖는 면상발열체 및 이의 제조 방법

특허권
10-1870862
2016.05.04
전기 밥솥용 보온 히터

특허권
10-1931254
2017.05.30
탄소 함유형 면상 발열 구조체

특허권
10-1975497
2017.05.30
난연성 도료 조성물 및 그 제조방법

특허권
10-2028445
2018.01.30
자가 발전형 스마트 발열유리 및 이의 제조방법

특허권
10-2069059
2018.01.30
방열층 형성 방법 및 그 방열층을 포함하는 전자 부품

상표
40-1465365
2018.05.21
에너지자립형

나. 산업의 특성 및 성장성미래 산업은 기존 기대에 못 미치는 기술성장을 인하여 시장 성장성이 늦어지고 있었으나, 최근 다양한 소재의 단가 감소, 적용 기술의 개발로 산업분야에서 성장성이 높은 분야입니다. 더불어 에너지 사용량 증가에 따라, 적용 장비의 효율 (발열, 방열, 전자파 차폐, 난연 등), 차세대 전기 발전 기술 (페로브스카이트, 유기 태양광)의 중요성은 증가되어지고 있으며, 성숙기 진입을 준비하는 단계입니다. 이러한 최신 기술의 적용 분야가 건축, 자동차, 가전 등 다양한 산업에 적용이 가능하여 시장을 준비하고 있습니다. 이에 당사는 효과적인 제품 공급, 유지 보수, 체계적 영업 전략으로 다양한 요소를 만족시키고자 합니다.다. 경기변동의 특성당사가 추진하고자 하는 에너지 효율 증가 제품 사업은 지속적 시장 증가가 예상되는 사업으로 경기변동에 대한 위험요소가 적은 사업영역입니다.첫째, 에너지 사용 문제 증가로 지속적 연구 개발 및 제품 교체시장이 증가되어지고 있습니다. 건축(에너지 제로화 하우스), 자동차(전기 자동차), 가전(에너지 1등급 구현).둘째, 당사와 같이 10년 이상의 지속적인 연구 결과물이 없이는 불가능한 시장이며, 향후 개발 완료 후에도 제품화까지 기술 수준 확보에 어려움이 많은 분야입니다.당사는 지속적인 기술 개발과 일반 기업, 공공시장 확대, 더불어 해외 시장으로의 진출을 추진, 다양한 고객으로의 다변화함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화할 계획입니다.라. 경쟁요소에너지 효율 증가 시장은 부품 업체들의 전력 사용 설계를 통하여 진행하고 있으며, 소재로부터의 본질적 접근은 이루어 내지 못하고 있는 실정입니다. 당사가 추진하고자 하는 탄소 나노 면상 히터의 경우 면상 발열 히터와의 경쟁이 아닌 상위 온도인 세라믹 히터와의 경쟁을 이루어 내고자 합니다. 승온 속도 및 효율 등 다양한 경쟁 요소와 더불어 당사는 IoT, AI 기술을 접목 타 업체와의 주요 경쟁에서 우위를 선점할 수 있습니다.마. 국내외 시장여건국내외적으로 에너지 절감에 대한 이슈 사항들이 증가되고 있으며, 특히 전기자동차 관련 소비전력 감소 부분에 많은 이슈가 있습니다. 기존 공조시스템 가동시 주행거리가 최대 30%까지 감소로 인해 겨울철 운행에 문제가 있으며, 이에 당사는 고연신, 고내열 면상발열체 개발을 통하여 이를 해결하고자 합니다. 더불어 전체적으로 에너지 절감을 위한 면상 발열 히터 사업은 지속적으로 증가하고 있으며, 국내 뿐 아니라 세계적으로 고연신 면상발열체 제작에 어려움을 겪고 있습니다. 이에 당사는 잉크 제조 기술을 기반으로 고연신 면상발열체 제작을 위한 잉크 개발을 통하여 핵심기술 선제적 확보를 목표로 하고 있습니다.또한 면상발열체에 대한 안전성 확보가 중요시 여겨지고있습니다. 이에 정전식 터치센서(접촉시 전원차단) 개발을 통하여 핵심 기술 확보를 목표로 하고 있습니다.바. 자원조달의 특성당사가 집중하고 있는 탄소 나노 면상 발열체는 기존 Carbon nanotube의 높은 단가, 낮은 생산성으로 문제가 발생되었으나, 최근 대기업의 대형 생산 라인 구축으로 국내 조달에 문제가 해결되었습니다. 또한 주요 소재들의 제조 업체수 증가에 따라 자재 확보선에 문제가 해결되고 있으며, 당사의 생산 Capa 증가를 통하여 납기 요구 사항을 만족시키고자 합니다.사. 영업개황당사는 나노소재를 활용한 적용 제품은 기존 소형 시장에 정체되어 있던 타 기업과 달리 중견, 대기업들과의 공동 개발, 주요 고객사로 영업하고 있습니다. 당사는 초기 개발 단계에서부터 적극적 투자를 통하여 최종 제품까지 적용을 이끌어 내기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 현재 전기차는 겨울철 난방으로 인해 주행거리가 약 30% 감소되는 실정입니다. 이에 당사는 자동차 내장제 업체와 공동 개발을 통해 기존 전기차 난방 방식의 변화를 이루고자 합니다. 효율 향상 및 자동차 내장제와 발열체 모듈구성을 확보함으로서 주요 시장 분석을 통하여 고객사로 영업을 준비하고 있습니다.아. 시장점유율당사의 사업화 주력제품은 탄소나노 면상 발열체이며, 사업화 성공을 기반으로 방열, 난연, 전자파 차폐 등 다양한 사업 확장을 추진하고 있습니다. 탄소 나노 면상 발열체는 저온 시장 (80℃ 미만) 적용에 한정되어, 기술적 한계로 低 단가 낮은 경쟁력으로 시장 확장을 이루어 내지 못하고 있습니다. 당사는 나노 소재 (Carbon nanotube) 적용 및 분산, 합성 기술을 바탕으로 저온 (80℃)의 기술적 한계를 넘어섰으며, 300℃ 온도를 확보하였습니다. 또한 고온의 영역은 면상 발열체의 시장 적용 분야 확장, 당사의 시장 점유율을 높여 줄 수 있는 기술로 시장 영역을 확보하고자 합니다.자. 시장특성미래 신사업 시장은 최신 기술 트렌드에 맞추어 움직여야 하는 분야로 효과적인 영업전략, 시장분석, 선행연구능력, 제품 경쟁력, 고객 대응능력, 경영실적 등 다양한 요소를 만족시켜야 합니다.당사는 나노 소재를 활용한 발열, 방열, 전자파 차폐, 난연, 미래 태양광 기술(페로브스카이트, 유기 태양광) 등 다양한 시장 적용을 위하여 플라스틱 일체형 면상발열 제품을 개발 하고 있습니다. 차. 신규사업의 내용 및 전망현재 정부는 에너지 절감에 대한 솔루션 확보를 위하여 다양한 연구 지원 및 제품 개발에 집중 투자를 하고 있어, 에너지 솔루션을 보유하고 있는 당사에 다양한 사업 적용 시장을 진입할 수 있는 시기입니다. 더불어, 건축, 자동차, 전자 산업 등의 분야에서 제품의 효율 향상을 통한 소비전력 감소, 경량화, 유연성에 대한 요구가 급격히 증가하고 있어, 기술력을 보유한 업체의 시장 진입에 대한 최적의 시기라고 할 수 있습니다. 당사는 초기 탄소 나노 면상 발열체의 효율성, 경량화, 고온 형성 등 다양한 장점을 바탕으로 시장 진입, 라인업 확대를 통하여 매출 증대에 기여하고, 타 기술 확장을 추진할 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결)

(단위:백만원)

과 목
제58기 1분기
제57기
제56기

<요약 연결 재무상태표>

Ⅰ.유동자산
223,463
244,994
319,734

현금및현금성자산
37,057
53,724
47,578

유동성금융자산
3,300
3,300
2,589

매출채권
52,139
60,664
98,199

기타수취채권
38,797
40,105
40,972

재고자산
63,714
67,379
57,120

유동성상각후원가-측정금융자산
86
-
39,920

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
5,746
5,746
7,248

파생상품자산
315
315
-

기타유동자산
21,190
12,755
25,852

당기법인세자산
1,121
1,007
258

Ⅱ.매각예정비유동자산
9,512
9,622
-

Ⅲ.비유동자산
300,141
288,594
274,660

비유동금융자산
1,211
1,211
264

장기매출채권
5,327
5,518
1,281

기타수취채권(비유동)
2,757
2,835
30,735

상각후원가측정금융자산
-
-
7,052

기타포괄손익-공정가치금융자산
48,138
41,836
25,872

당기손익-공정가치금융자산
17
17
246

관계기업투자주식
50,460
50,076
32,062

유형자산
100,822
96,228
123,053

사용권자산
12,414
11,326
4,370

투자부동산
47,312
47,591
16,856

무형자산
24,631
24,710
26,193

기타비유동자산
2,184
1,907
518

이연법인세자산
4,870
5,341
6,157

자산총계
533,116
543,210
594,394

Ⅰ.유동부채
321,114
330,733
340,479

Ⅱ.매각예정비유동부채
6,835
6,373
-

Ⅲ.비유동부채
92,041
94,852
115,008

부채총계
419,989
431,958
455,487

Ⅰ.지배회사소유지분
61,569
60,805
103,675

자본금
60,499
60,499
60,499

주식발행초과금
66,735
66,735
66,735

기타자본구성요소
20,940
18,157
24,482

이익잉여금
(86,605)
(84,586)
(48,040)

Ⅱ.비지배지분
51,557
50,447
35,232

자본총계
113,127
111,252
138,907

자본 및 부채 총계
533,116
543,210
594,394

<요약 연결 포괄손익계산서>

매출액
131,685
536,677
464,527

영업이익
3,641
22,205
7,907

법인세비용차감전순이익(손실)
(280)
(18,358)
(4,998)

당기순이익(손실)
(1,084)
(24,286)
1,985

지배회사소유주지분순이익(손실)
(2,011)
(38,143)
(2,169)

비지배지분순이익
927
13,857
4,155

기타포괄이익(손실)
3,679
(4,290)
6,836

총포괄이익(손실)
2,595
(28,576)
8,821

지배회사소유주지분
712
(42,704)
2,450

비지배지분
1,883
14,128
6,370

기본주당순이익 (단위: 원)
(17)
(319)
(53)

희석주당순이익 (단위: 원)
(25)
(319)
(53)

연결에 포함된 회사수
11
11
11

나. 연결대상회사의 변동내용

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사명

제58기1분기
㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유)북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
-
-

제57기
㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유)북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
-
-

제56기
㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유)북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
-

다. 요약재무정보(별도)

(단위:백만원)

과 목
제58기 1분기
제57기
제56기

<요약 재무상태표>

Ⅰ.유동자산
82,616
88,214
134,614

현금및현금성자산
734
3,091
4,050

단기금융상품
450
450
120

매출채권
21,561
32,156
47,158

기타수취채권
37,857
36,995
19,873

재고자산
14,745
12,338
9,511

상각후원가측정금융자산
86
-
39,920

파생상품자산
136
136
-

기타유동자산
6,041
2,043
13,870

당기법인세자산
1,006
1,005
112

Ⅱ.매각예정비유동자산
3,080
3,249
-

Ⅲ.비유동자산
175,148
174,920
184,189

장기금융상품
6
6
8

장기매출채권
5,327
5,518
1,281

기타수취채권
2,757
2,835
25,773

기타포괄-공정가치측정금융자산
27,751
27,298
15,572

당기손익-공정가치측정금융자산
17
17
307

상각후원가측정금융자산
-
-
7,052

종속기업투자
45,466
45,466
51,264

관계기업투자
24,348
24,348
16,456

유형자산
27,925
27,377
34,877

투자부동산
24,958
25,094
16,856

사용권자산
3,493
3,414
1,328

무형자산
11,988
11,995
11,800

기타비유동자산
1,638
1,552
307

당기법인세자산
(526)
-
1,309

자산총계
260,844
266,383
318,803

Ⅰ.유동부채
181,882
188,711
158,356

Ⅱ.비유동부채
20,469
21,862
47,101

부채총계
202,351
210,574
205,457

Ⅰ.자본금
60,499
60,499
60,499

Ⅲ.주식발행초과금
66,735
66,735
66,735

Ⅳ.기타자본구성요소
1,119
(654)
7,081

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
(69,860)
(70,771)
(20,969)

자본총계
58,493
55,809
113,346

자본 및 부채 총계
260,844
266,383
318,803

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

<요약 포괄손익계산서>

매출액
17,191
104,721
112,979

영업이익(손실)
194
(7,549)
(2,315)

법인세비용차감전순이익(손실)
967
(44,810)
(24,730)

당기순이익(손실)
911
(49,271)
(16,209)

기타포괄이익(손실)
1,773
(8,266)
595

총포괄이익(손실)
2,684
(57,537)
(15,613)

기본주당순이익 (단위: 원)
8
(407)
(169)

희석주당순이익 (단위: 원)
8
(407)
(169)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 58 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 57 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 1분기말

제 57 기말

자산

유동자산

223,463,402,364

244,993,953,070

현금및현금성자산

37,056,593,628

53,723,846,072

단기금융상품

3,300,015,945

3,300,014,118

매출채권

52,138,637,408

60,663,933,582

기타수취채권

38,796,834,116

40,104,533,074

재고자산

63,714,089,063

67,378,947,233

유동성상각후원가측정금융자산

85,786,439

0

당기손익-공정가치 측정 금융자산

5,745,550,000

5,745,550,000

파생상품자산

315,375,000

315,375,000

당기법인세자산

1,120,530,668

1,007,129,613

기타유동자산

21,189,990,097

12,754,624,378

매각예정비유동자산

9,512,015,119

9,622,219,971

비유동자산

300,140,728,612

288,594,103,812

장기금융상품

1,210,650,000

1,210,500,000

장기매출채권

5,326,637,928

5,518,313,158

기타수취채권(비유동)

2,757,328,827

2,834,804,765

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

48,137,647,009

41,835,898,456

당기손익-공정가치 측정 금융자산

16,500,200

16,500,200

관계기업투자

50,460,040,899

50,075,574,466

유형자산

100,821,734,056

96,227,816,959

투자부동산

47,311,786,374

47,591,004,366

사용권자산

12,413,864,378

11,325,758,016

무형자산

24,630,941,781

24,709,675,797

기타비유동자산

2,184,037,278

1,906,880,610

이연법인세자산

4,869,559,882

5,341,377,019

자산총계

533,116,146,095

543,210,276,853

부채

유동부채

321,113,510,844

330,733,362,911

매입채무

66,812,842,761

87,567,919,985

단기차입금

88,581,944,777

84,583,809,193

기타지급채무

16,234,740,413

13,625,198,759

유동성장기차입금

18,694,506,784

22,505,903,243

유동성회사채

12,959,231,711

12,912,561,414

유동성전환사채

15,528,228,529

15,528,228,529

유동당기손익금융부채

52,155,999,074

54,100,855,685

유동성리스부채

2,206,122,530

1,565,659,528

당기법인세부채

1,832,919,291

2,606,847,933

파생상품부채

17,685,834,217

17,722,100,343

금융보증부채

1,132,992,244

1,330,373,298

유동충당부채

4,261,672,982

4,159,463,040

기타유동부채

23,026,475,531

12,524,441,961

매각예정비유동부채

6,834,883,397

6,372,884,075

비유동부채

92,041,080,654

94,851,569,274

기타지급채무(비유동)

28,405,941

70,534,084

장기차입금

20,396,373,356

24,114,810,859

사채

21,579,499,095

21,518,466,320

당기손익인식금융부채

10,421,140,000

10,421,140,000

확정급여채무

23,057,184,757

22,457,751,801

충당부채

1,624,916,567

1,630,825,839

리스부채

10,946,395,768

10,685,850,169

이연법인세부채

2,337,165,170

2,302,190,202

기타비유동금융부채

1,650,000,000

1,650,000,000

부채총계

419,989,474,895

431,957,816,260

자본

지배기업의 소유지분

61,569,186,328

60,805,149,276

자본금

60,499,387,000

60,499,387,000

주식발행초과금

66,734,579,300

66,734,579,300

기타자본구성요소

20,940,345,945

18,157,321,882

결손금

(86,605,125,917)

(84,586,138,906)

비지배지분

51,557,484,872

50,447,311,317

자본총계

113,126,671,200

111,252,460,593

자본과부채총계

533,116,146,095

543,210,276,853

연결 포괄손익계산서

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 58 기 1분기

제 57 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

131,684,914,514

131,684,914,514

119,275,094,771

119,275,094,771

매출원가

118,825,609,902

118,825,609,902

102,862,197,509

102,862,197,509

매출총이익

12,859,304,612

12,859,304,612

16,412,897,262

16,412,897,262

판매비와관리비

9,218,422,048

9,218,422,048

10,346,179,019

10,346,179,019

영업이익(손실)

3,640,882,564

3,640,882,564

6,066,718,243

6,066,718,243

기타수익

393,702,911

393,702,911

541,054,622

541,054,622

기타비용

1,033,760,511

1,033,760,511

995,634,280

995,634,280

금융수익

3,352,685,152

3,352,685,152

3,083,901,477

3,083,901,477

금융비용

7,053,889,908

7,053,889,908

4,008,362,729

4,008,362,729

관계기업투자에 대한 지분법손익

420,332,314

420,332,314

(573,686,952)

(573,686,952)

법인세비용차감전순이익(손실)

(280,047,478)

(280,047,478)

4,113,990,381

4,113,990,381

법인세비용(수익)

804,247,484

804,247,484

596,354,270

596,354,270

계속사업손익

(1,084,294,962)

(1,084,294,962)

3,517,636,111

3,517,636,111

당기순이익(손실)

(1,084,294,962)

(1,084,294,962)

3,517,636,111

3,517,636,111

지배기업소유주지분순이익(손실)

(2,010,957,056)

(2,010,957,056)

703,011,658

703,011,658

계속사업손익

(2,010,957,056)

(2,010,957,056)

703,011,658

703,011,658

비지배지분순이익

926,662,094

926,662,094

2,814,624,453

2,814,624,453

계속사업손익

926,662,094

926,662,094

2,814,624,453

2,814,624,453

기타포괄손익

3,679,158,806

3,679,158,806

695,093,508

695,093,508

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

2,037,832,952

2,037,832,952

258,191,685

258,191,685

해외사업환산외환차이

2,066,166,998

2,066,166,998

804,902,766

804,902,766

지분법자본변동

(28,334,046)

(28,334,046)

(546,711,081)

(546,711,081)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

1,641,325,854

1,641,325,854

436,901,823

436,901,823

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(12,200,318)

(12,200,318)

(9,484,118)

(9,484,118)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

1,653,526,172

1,653,526,172

446,385,941

446,385,941

재평가잉여금

0

0

0

0

총포괄손익

2,594,863,844

2,594,863,844

4,212,729,619

4,212,729,619

포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

711,529,882

711,529,882

1,036,985,207

1,036,985,207

계속사업손익

711,529,882

711,529,882

1,036,985,207

1,036,985,207

총 포괄손익, 비지배지분

1,883,333,962

1,883,333,962

3,175,744,412

3,175,744,412

계속사업손익

1,883,333,962

1,883,333,962

3,175,744,412

3,175,744,412

지배기업 지분에 대한주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(17)

(17)

6

6

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(17)

(17)

6

6

연결 자본변동표

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

비지배지분

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

24,481,718,136

(48,040,316,062)

35,231,719,556

138,907,087,930

총포괄손익

당기순이익

0

0

0

703,011,658

2,814,624,453

3,517,636,111

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

416,912,208

0

29,473,733

446,385,941

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(6,995,895)

(2,488,223)

(9,484,118)

해외사업환산손익

0

0

470,768,317

0

334,134,449

804,902,766

지분법자본변동

0

0

(546,711,081)

0

0

(546,711,081)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환권의행사

0

0

4,359,572

52,954,523

57,314,095

배당금의 지급

0

0

0

0

(1,247,403,200)

(1,247,403,200)

신주인수권 및 전환권의 행사로 인한 비지배지분의 변동

0

0

0

0

0

0

2022.03.31 (기말자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

24,827,047,152

(47,344,300,299)

37,213,015,291

141,929,728,444

2023.01.01 (기초자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

18,157,321,882

(84,586,138,906)

50,447,311,317

111,252,460,593

총포괄손익

당기순이익

0

0

0

(2,010,957,056)

926,662,094

(1,084,294,962)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

1,720,289,540

0

(66,763,368)

1,653,526,172

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(8,029,955)

(4,170,363)

(12,200,318)

해외사업환산손익

0

0

1,022,619,392

0

1,043,547,606

2,066,166,998

지분법자본변동

0

0

(12,392,039)

0

(15,942,007)

(28,334,046)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환권의행사

0

0

0

0

배당금의 지급

0

0

0

0

(1,318,456,400)

(1,318,456,400)

신주인수권 및 전환권의 행사로 인한 비지배지분의 변동

0

0

52,507,170

0

545,295,993

597,803,163

2023.03.31 (기말자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

20,940,345,945

(86,605,125,917)

51,557,484,872

113,126,671,200

연결 현금흐름표

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 58 기 1분기

제 57 기 1분기

영업활동현금흐름

652,090,265

(27,769,446,684)

영업에서 창출된 현금흐름

4,147,335,362

(24,354,085,252)

이자수취

515,771,717

51,117,586

이자지급

(2,362,323,628)

(2,866,819,856)

배당금수취(영업)

0

7,561,643

법인세환급(납부)

(1,648,693,186)

(607,220,805)

투자활동현금흐름

(11,552,854,666)

(6,315,791,927)

단기대여금의 감소

9,500,000,000

8,200,000,000

장기금융상품의 처분

0

24,653,200

유형자산의 처분

439,171,901

39,983,980

임차보증금의 증가

(313,786,250)

(37,500,000)

임차보증금의 감소

4,011,400

41,500,000

단기대여금의 증가

(11,356,848,833)

(8,200,000,000)

기타포괄공정가치측정금융자산의 취득

(5,999,940,000)

(130,440,000)

기타포괄공정가치측정금융자산의 처분

2,657,732,751

0

단기금융상품의 증가

0

(90,000,000)

장기금융상품의 취득

(150,000)

(21,300,000)

유형자산의 취득

(6,554,272,635)

(4,360,616,742)

무형자산의 취득

(27,773,000)

(12,680,000)

투자부동산의 취득

0

(2,507,680,200)

금융리스채권의 처분

99,000,000

99,000,000

장기미수금의 감소

0

639,287,835

재무활동현금흐름

(6,319,217,078)

23,741,834,754

단기차입금의 증가

51,026,326,017

37,607,762,898

장기차입금의 증가

0

1,920,620,000

당기손익금융부채의 증가

0

30,000,000,000

리스부채의 상환

(918,110,852)

(581,616,980)

당기손익금융부채의 상환

(1,918,141,470)

(1,477,255,020)

유동성장기미지급금의 감소

0

(45,905,922)

단기차입금의 상환

(47,253,830,131)

(34,245,297,759)

유동성장기차입금의 상환

(7,834,388,462)

(6,265,988,555)

장기차입금의 상환

0

(3,170,483,908)

신주인수권의 행사

578,927,820

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(17,219,981,479)

(10,343,403,857)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

552,729,035

137,836,601

기초현금및현금성자산

53,723,846,072

47,577,577,293

기말현금및현금성자산

37,056,593,628

37,372,010,037

3. 연결재무제표 주석

제 58 기 분기 : 2023년 3월 31일 현재

제 57 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 대유플러스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유플러스와 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대유플러스(이하 '지배회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 지배회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.

지배회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.지배회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
주식수(주)
지분율(%)

㈜대유홀딩스
18,921,016
15.64

㈜대유에이텍
12,003,712
9.92

㈜위니아
1,244,876
1.03

㈜대유에이피
1,526,146
1.26

㈜위니아에이드
14,000
0.01

박영우 및 특수관계자
19,789,739
16.36

자기주식
3,057
0.00

기타
67,496,228
55.78

합 계
120,998,774
100

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
자본금
직접지분율(%) (주2)
유효지분율(%) (주3)

㈜대유글로벌
대한민국
자동차 부품 제조
12월
59,550,000
85.46%
85.46%

㈜대유에이피(주1)
대한민국
자동차 부품 제조
12월
5,952,119
43.74%
43.74%

DAYOU INC.
미국
자동차 부품 유통업
12월
101,800
100.00%
100.00%

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주4)
중국
마그네트론 제조
12월
4,861,144
100.00%
100.00%

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V
멕시코
자동차 부품 제조
12월
13,577,612
100.00%
45.42%

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
멕시코
가전기기 등 부품 제조
12월
3,100,484
100.00%
72.71%

염성대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
2,235,876
100.00%
43.74%

염성동강디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
1,529,722
100.00%
43.74%

북경대유디안시기차부건(유)
중국
자동차 부품 제조
12월
4,903,313
100.00%
43.74%

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
슬로바키아
자동차 부품 유통업
12월
854,915
100.00%
43.74%

DAYOU AP VINA CO.,LTD
베트남
자동차 부품 제조
12월
335,877
51.00%
22.31%

(주1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 직접지분율은 연결회사가 보유한 지분을 단순한 합산한 지분율입니다.(주3) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다.

(주4) 2022년 10월 11일 체결된 주식회사 위니아전자와 정강산위니아수출입 유한회사 간의 지분 및 채무양수도 계약상의 확약에 따라 전기 중 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하였습니다.

1.3 당분기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
자본
매출액
영업손익
당기손익

㈜대유글로벌
85,411,248
84,429,888
981,360
56,649,976
(904,674)
(2,772,692)

㈜대유에이피
205,544,796
132,912,482
72,632,314
43,665,957
3,256,079
2,224,467

DAYOU INC.
95,679
10,859
84,820
-
(765)
(765)

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
9,512,015
6,834,883
2,677,132
-
(429,418)
(525,068)

DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V
25,951,101
12,480,613
13,470,488
5,754,593
111,691
(1,459,538)

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
12,967,895
11,653,141
1,314,754
262,984
(342,690)
(98,946)

염성대유디안시기차부건(유)
27,188,587
13,554,721
13,633,866
9,848,268
705,132
521,163

염성동강디안시기차부건(유)
3,953,197
356,335
3,596,862
1,266,111
103,524
102,666

북경대유디안시기차부건(유)
15,965,789
1,984,264
13,981,525
3,898,882
80,837
39,765

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
8,574,718
2,955,553
5,619,165
7,504,899
966,044
959,581

DAYOU AP VINA CO.,LTD

321,320
79,076
242,244
26,191
(29,906)
(31,207)

<전기>
(단위:천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
자본
매출액
영업손익
당기손익

㈜대유글로벌
94,159,089
85,328,493
8,830,596
204,096,282
5,241,524
3,197,524

㈜대유에이피
204,292,586
132,127,732
72,164,854
164,231,683
13,554,339
14,303,795

DAYOU INC.
93,000
9,794
83,206
-
(3,243)
(3,243)

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
9,452,864
6,372,884
3,079,980
694,141
(1,825,637)
(2,539,828)

DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V
22,037,451
7,435,372
14,602,079
22,395,922
3,154,945
2,700,537

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
11,943,502
10,660,193
1,283,309
6,014,321
(1,915,102)
(2,179,769)

염성대유디안시기차부건(유)
26,082,014
13,510,394
12,571,620
42,899,109
1,842,072
2,084,995

염성동강디안시기차부건(유)
3,625,897
275,335
3,350,562
6,227,759
250,368
220,594

북경대유디안시기차부건(유)
14,672,372
1,255,168
13,417,204
16,822,810
289,945
361,545

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
7,564,412
3,170,698
4,393,714
23,883,193
3,526,026
2,737,491

DAYOU AP VINA CO.,LTD

415,714
150,351
265,363
125,657
(48,994)
(38,506)

1.4 비지배지분 증감내역

<당분기>
(단위:천원)

회 사 명
기초
당기순이익배분
기타포괄손익 배분
전환권 행사
배당
기말

㈜대유글로벌
1,284,091
(403,188)
(931)
-
-
879,972

㈜대유에이피
44,162,953
1,397,508
(85,945)
615,774
(1,318,456)
44,771,834

DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V
436,386
(961,792)
177,737
37,988
-
(309,681)

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
(1,450,103)
(23,132)
35,335
(2,613)
-
(1,440,513)

염성대유디안시기차부건(유)
3,174,181
271,397
302,320
28,857
-
3,776,755

염성동강디안시기차부건(유)
503,158
57,363
80,253
4,262
-
645,036

북경대유디안시기차부건(유)
378,240
7,403
293,086
7,150
-
685,879

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
1,854,195
603,160
148,550
18,646
-
2,624,551

DAYOU AP VINA CO.,LTD
104,210
(22,058)
6,267
(164,767)
-
(76,348)

합 계
50,447,311
926,661
956,672
545,297
(1,318,456)
51,557,485

<전기>
(단위:천원)

회 사 명
기초
당기순이익 배분
기타포괄손익 배분
전환권 등 행사
배당
기말

㈜대유글로벌
159,906
464,964
659,221
-
-
1,284,091

㈜대유에이피
33,054,139
10,308,253
(115,957)
2,163,921
(1,247,403)
44,162,953

DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V
(1,655,035)
2,001,495
76,768
13,158
-
436,386

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
29,542
(1,565,219)
94,616
(9,042)
-
(1,450,103)

염성대유디안시기차부건(유)
2,214,007
1,090,309
(213,702)
83,567
-
3,174,181

염성동강디안시기차부건(유)
422,811
121,079
(51,889)
11,157
-
503,158

북경대유디안시기차부건(유)
517,612
28,514
(184,601)
16,715
-
378,240

DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.
365,177
1,434,190
(826)
55,654
-
1,854,195

DAYOU AP VINA CO.,LTD
123,561
(26,559)
7,684
(476)
-
104,210

합 계
35,231,720
13,857,026
271,314
2,334,654
(1,247,403)
50,447,311

1.5 지배력을 보유하고 있으나 연결범위에 포함하지 않은 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
제외사유

플러스제일차 유한회사
연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음

대유글로벌제일차 유한회사
연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결회사의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요재화 및 용역
주요고객

자동차부품사업
차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠,수소탱크 및 프레임 생산
차량 제조업체

가전사업
소형가전 OEM 생산
기업 및 개인

정보통신사업
방송 통신장비 개발 및 제조
기간 통신사업자

에너지사업
면상발열체 및 전기차 충전기
기업

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
자동차부품사업
정보통신사업
가전사업
에너지사업
연결후금액

총매출액
131,924,162
2,263,691
8,070,197
3,810,443
146,068,493

내부매출액
(13,670,484)
(8,838)
(704,256)
-
(14,383,578)

순매출액
118,253,678
2,254,853
7,365,941
3,810,443
131,684,915

영업이익
4,099,281
(8,838)
(449,560)
-
3,640,883

유ㆍ무형자산 등
121,625,139
25,524,553
28,190,053
9,838,582
185,178,327

<전기>
(단위:천원)

구 분
자동차부품사업
정보통신사업
가전사업(주1)
에너지사업(주2)
연결후금액

총매출액
489,559,561
14,371,601
67,871,125
20,367,362
592,169,649

내부매출액
(50,983,511)
(118,225)
(4,391,160)
-
(55,492,896)

순매출액
438,576,050
14,253,376
63,479,965
20,367,362
536,676,753

영업이익
28,328,438
(2,361,110)
(4,050,944)
288,708
22,205,092

유ㆍ무형자산 등
116,759,772
25,578,942
27,581,935
9,933,606
179,854,255

(주1) CKD사업 양도로 인해 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 정보통신사업부문에서 재분류 되었습니다.

(3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

회 사 명
금액
영업부문

현대차그룹
115,193,123
자동차사업

(*) 기재된 회사명은 대표 거래처이며, 상기금액은 동 거래처가 포함된 연결회사와의거래를 모두 포함하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

회 사 명
금액
영업부문

현대차그룹
422,768,049
자동차사업

㈜위니아(*)
59,162,449
가전사업 및 정보통신

합 계
481,930,498

(*) 기재된 회사명은 대표 거래처이며, 상기금액은 동 거래처가 포함된 연결회사와의거래를 모두 포함하였습니다. (4) 연결회사의 부문별 주요 지리적 시장 수익의 구분은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구분
자동차부품사업
정보통신사업
가전사업
에너지사업
합계

대한민국
97,680,931
2,254,853
7,300,555
3,810,443
111,046,782

중국
138,482
-
-
-
138,482

멕시코
5,766,906
-
65,386
-
5,832,292

기타
14,667,359
-
-
-
14,667,359

합계
118,253,678
2,254,853
7,365,941
3,810,443
131,684,915

<전기>
(단위:천원)

구분
자동차부품사업
정보통신사업
가전사업(주1)
에너지사업(주2)
합계

대한민국
358,506,732
14,253,376
55,632,422
20,367,362
448,759,892

중국
8,407,817
-
694,141
-
9,101,958

멕시코
18,326,298
-
7,153,403
-
25,479,701

기타
53,335,202
-
-
-
53,335,202

합계
438,576,049
14,253,376
63,479,966
20,367,362
536,676,753

(주1) CKD사업 양도로 인해 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 정보통신사업부문에서 재분류되었습니다.

(5) 연결회사의 부문별 주요 지리적 시장 구분에 따른 유ㆍ무형자산은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

구분
자동차부품사업
정보통신업
가전사업
에너지사업
합계

대한민국
102,873,137
25,524,553
21,919,245
9,838,582
160,155,517

중국
7,059,539
-
-
-
7,059,539

멕시코
10,908,945
-
6,270,808
-
17,179,753

기타
783,518
-
-
-
783,518

합계
121,625,139
25,524,553
28,190,053
9,838,582
185,178,327

<전기말>
(단위:천원)

구분
자동차부품사업
정보통신업
가전사업
에너지사업(주1)
합계

대한민국
102,280,252
25,578,942
21,961,111
9,933,606
159,753,911

중국
6,420,290
-
-
-
6,420,290

멕시코
5,332,902
-
7,529,701
-
12,862,603

기타
817,451
-
-
-
817,451

합계
114,850,895
25,578,942
29,490,812
9,933,606
179,854,255

(주1) 전기 중 정보통신사업부문에서 재분류되었습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
37,056,594
-
-
37,056,594

단기금융상품
3,300,016
-
-
3,300,016

장기금융상품
1,210,650
-
-
1,210,650

매출채권및기타수취채권
99,019,438
-
-
99,019,438

상각후원가측정금융자산
85,786
-
-
85,786

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
48,137,647
-
48,137,647

당기손익-공정가치금융자산
-
-
5,762,050
5,762,050

파생상품자산
-
-
315,375
315,375

기타비유동자산
2,184,037
-
-
2,184,037

합 계
142,856,521
48,137,647
6,077,425
197,071,593

<전기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
53,723,846
-
-
53,723,846

단기금융상품
3,300,014
-
-
3,300,014

장기금융상품
1,210,500

1,210,500

매출채권및기타수취채권
109,121,585
-
-
109,121,585

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
41,835,898
-
41,835,898

당기손익-공정가치금융자산
-
-
5,762,050
5,762,050

파생상품자산
-
-
315,375
315,375

기타비유동자산
1,906,881
-
-
1,906,881

합 계
169,262,826
41,835,898
6,077,425
217,176,149

(2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무 및 기타지급채무
-
83,075,989
83,075,989

단기차입금
-
88,581,945
88,581,945

장기차입금
-
39,090,880
39,090,880

회사채
-
34,538,731
34,538,731

전환사채
-
15,528,229
15,528,229

당기손익인식금융부채
62,577,139
-
62,577,139

리스부채
-
13,152,519
13,152,519

파생상품부채
17,685,834
-
17,685,834

금융보증부채
-
1,132,992
1,132,992

기타부채
-
8,594,635
8,594,635

합 계
80,262,973
283,695,920
363,958,893

<전기말>
(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무 및 기타지급채무
-
101,263,653
101,263,653

단기차입금
-
84,583,809
84,583,809

장기차입금
-
46,620,714
46,620,714

회사채
-
34,431,027
34,431,027

전환사채
-
15,528,229
15,528,229

당기손익인식금융부채
64,521,996
-
64,521,996

리스부채
-
12,251,510
12,251,510

파생상품부채
17,722,100
-
17,722,100

금융보증부채
-
1,330,373
1,330,373

기타부채
-
9,326,539
9,326,539

합 계
82,244,096
305,335,854
387,579,950

(3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
이자수익(비용)
외환손익
처분손익
평가손익(*)
배당금수익
금융보증
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산/부채
(264,333)
-
40,091
4,015
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
(83,765)
1,653,526
-
6,600
-

상각후원가측정금융자산/부채
(2,263,797)
(1,377,056)
(75,821)
-
(12,531)
-
197,381

합 계
(2,528,130)
(1,377,056)
(119,495)
1,657,541
(12,531)
6,600
197,381

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
이자수익(비용)
외환손익
처분손익
평가손익(*)
손상
배당금수익
금융보증
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산/부채
(830,549)
-
850,517
4,810,813
-
-
-
4,830,781

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(7,552,004)
-
28,942
-
(7,523,062)

상각후원가측정금융자산/부채
(8,805,171)
1,365,428
(19,035,198)
-
(15,113,154)
-
(1,028,713)
(42,616,808)

합 계
(9,635,720)
1,365,428
(18,184,681)
(2,741,191)
(15,113,154)
28,942
(1,028,713)
(45,309,089)

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다.

6. 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동항목

상각후원가측정금융자산

채무상품
85,787
-

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품
5,745,550
5,745,550

유동항목 계
5,831,337
5,745,550

비유동항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
48,137,647
41,835,898

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금
16,500
16,500

상각후원가측정금융자산

채무상품
-
-

비유동항목 계
48,154,147
41,852,398

(2) 당분기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

기초장부가액
41,835,898
5,762,050
-

취득
5,999,940
-
-

처분
-
-
-

평가
(564,662)
-
-

상각
-
-
85,786

대체
865,919
-
-

환율변동효과
552
-
-

기말장부가액
48,137,647
5,762,050
85,786

<전기>
(단위:천원)

구 분
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

기초장부가액
25,871,631
7,493,747
46,971,667

취득
11,598,511
-
-

처분
-
(1,237,774)
-

평가
(9,577,515)
(1,493,923)
-

상각
-
-
323,961

대체
13,942,695
1,000,000
(39,920,000)

손상
-
-
(7,375,628)

환율변동효과
576
-
-

기말장부가액
41,835,898
5,762,050
-

(3) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보유주식수(주)
지분율
당분기말
전기말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

대우자동차㈜
12,617
0.01%
-
-
-
-

㈜대유홀딩스(주2)
329,106
9.98%
1,674,260
865,919
1,674,260
-

㈜딤채홀딩스
-
-
-
-
6,845,660
2,657,733

㈜위니아홀딩스
1,000,000
14.08%
5,000,000
-
5,000,000
-

㈜에어미디어
5,500
0.54%
29,150
59,534
29,150
57,571

WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V
80
1.00%
4,378
5,763
4,378
5,211

㈜스마트홀딩스
292,912
8.95%
5,000,008
8,946,411
5,000,008
8,946,411

㈜동강홀딩스(주3)
24,950
17.64%
2,999,971
19,090,492
2,999,971
16,342,580

소 계
21,553,427
28,968,119
21,553,427
28,009,506

<시장성 있는 공정가치측정금융자산>

㈜대유에이텍(주1,주2)
12,450,889
10.79%
6,327,629
8,366,997
6,327,629
8,852,582

㈜위니아에이드(주2)
1,642,600
10.67%
10,202,040
10,101,990
4,202,100
4,202,100

쌍용자동차㈜
1,381
0.00%
16,365
-
16,365
-

기아자동차㈜
105
0.00%
930
8,505
930
6,227

㈜위니아
326,432
0.91%
682,083
692,036
682,083
765,483

소 계
17,229,047
19,169,528
11,229,107
13,826,392

합 계
38,782,474
48,137,647
32,782,534
41,835,898

(주1) (주)대유에이텍 지분증권은 푸른저축은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참고).(주2) 전기 중 연결회사가 보유한 대유홀딩스 대여금 10,775 백만원에 대하여 대유홀딩스 주식 8,419주, 위니아에이드 주식 6,300주, 대유에이텍 주식 711주로 상환 받았습니다. 상환시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였으며, 제거된 대여금 장부금액과의 차이 2,306백만원은 기타비용으로 인식하였습니다.(주3) 전기 중 유상증자로 5,180주를 추가 취득하였으며 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당분기말
전기말

복합금융상품
㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채
5,745,550
5,745,550

출자금
정보통신공제조합
16,500
16,500

합 계
5,762,050
5,762,050

(5) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말이자율(%)
만기일
당분기말
전기말

액면금액
장부금액
액면금액
장부금액

위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채(주1)
3.44%
2023-04-30
5,000,000
4,980,434
5,000,000
4,922,636

위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채(주1)
3.30%
2023-05-11
2,500,000
2,480,980
2,500,000
2,452,991

소 계
7,500,000
7,461,414
7,500,000
7,375,627

차감 : 대손충당금(주2)
(7,500,000)
(7,375,627)
(7,500,000)
(7,375,627)

차감 : 유동성금액
-
(85,787)
-
-

합 계
-
-
-
-

(주1) 상기 신주인수권부사채는 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석36참조).(주2) 위니아홀딩스의 경영악화로 인하여 상기 신주인수권부사채의 회수가능성이 낮아졌으며, 제공된 담보로도 회수가 어렵다고 판단됨에 따라 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
거래처
당분기말
전기말
제한내용

현금및현금성자산
푸른저축은행
437,311
486,285
차입금자금보충

현금및현금성자산
기업은행
-
563,325
차입금담보

단기금융상품
국민은행
2,850,000
2,850,000
유산스대출 담보

단기금융상품
국민은행
450,000
450,000
차입금담보

장기금융상품
하나은행
1,200,000
1,200,000
차입금담보

장기금융상품
하나은행
4,800
4,800
당좌개설보증금

장기금융상품
신한은행
4,000
4,000
당좌개설보증금

합 계
4,946,111
5,558,410

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
54,229,056
(2,090,419)
52,138,637
62,731,271
(2,067,337)
60,663,934

단기기타채권 :

미수금
18,275,173
(5,278,356)
12,996,817
20,486,615
(5,287,205)
15,199,410

단기대여금
27,281,365
(2,850,793)
24,430,572
26,890,094
(2,850,935)
24,039,159

미수수익
1,207,797
(152,016)
1,055,781
711,072
(152,015)
559,057

금융리스채권
313,664
-
313,664
306,907
-
306,907

소 계
47,077,999
(8,281,165)
38,796,834
48,394,688
(8,290,155)
40,104,533

장기매출채권
5,326,638
-
5,326,638
5,518,313
-
5,518,313

장기기타채권 :

장기미수금
1,000,000
(131,800)
868,200
1,000,000
(131,800)
868,200

장기대여금
1,525,649
(38,723)
1,486,926
1,522,129
(38,723)
1,483,406

장기금융리스채권
402,203
-
402,203
483,199
-
483,199

소 계
2,927,852
(170,523)
2,757,329
3,005,328
(170,523)
2,834,805

합 계
109,561,545
(10,542,107)
99,019,438
119,649,600
(10,528,015)
109,121,585

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분
기초
설정
기타
기말

매출채권
2,067,337
21,521
1,561
2,090,419

단기기타채권 :

미수금
5,287,205
(8,849)
-
5,278,356

단기대여금
2,850,935
(142)
-
2,850,793

미수수익
152,015
-
-
152,015

장기기타채권 :

장기미수금
131,800
-
-
131,800

장기대여금
38,723
-
-
38,723

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
설정
기타
기말

매출채권
846,936
1,212,845
7,556
2,067,337

단기기타채권 :

미수금
59,393
5,227,812
-
5,287,205

단기대여금
356,195
2,494,740
-
2,850,935

미수수익
-
152,015
-
152,015

장기기타채권 :

장기미수금
-
131,800
-
131,800

장기대여금
1,520,410
(1,481,687)
-
38,723

9. 재고자산당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,834,565
(824,618)
2,009,947
2,593,866
(756,892)
1,836,974

제품
19,500,894
(978,765)
18,522,129
21,123,506
(1,042,026)
20,081,480

재공품
18,923,984
(614,508)
18,309,476
19,932,957
(614,508)
19,318,449

원재료
19,474,498
(1,129,889)
18,344,609
21,365,729
(1,128,051)
20,237,678

부재료
3,034,111
(266,994)
2,767,117
3,562,541
(266,994)
3,295,547

미착품
3,381,873
-
3,381,873
2,233,937
-
2,233,937

저장품
378,938
-
378,938
374,882
-
374,882

합 계
67,528,863
(3,814,774)
63,714,089
71,187,418
(3,808,471)
67,378,947

당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 28,569천원(전기: 2,000,599천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.연결회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 당기 중 발생한 재고자산 폐기손실은 43,246천원(전기: 310,145천원)입니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
지분율(%)
당분기말
전기말

㈜대유금형(주1)
국내
자동차 부품 제조
25.95%
1,482,287
1,524,530

㈜대유이피(주2)
국내
자동차 부품 제조
42.00%
26,102,918
25,676,208

Winiadaewoo Electronics America, Inc.(주3)
미국
가전기기등 유통 및 판매
30.49%
22,874,836
22,874,836

합 계
50,460,041
50,075,574

(주1) 전기 중 ㈜대유금형은 주요사업부 중단 등으로 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 1,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 전기 중 지분율 42%를 매수하여 관계기업투자주식으로 신규 편입되었습니다(취득가액은 간주취득세 포함).(주3) 전기 중 상각후원가측정금융자산(위니아홀딩스 회사채) 만기가 도래하였으나 상환되지않아 동 회사채에 설정된 담보권을 행사하였습니다. 담보권 행사를 통하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc., 보통주 10,257,774주를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
기초
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
대체
기말

㈜대유금형
1,524,530
-
(42,243)
-
-
1,482,287

㈜대유이피
25,676,208
-
462,575
(35,865)
-
26,102,918

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.
22,874,836
-
-
-
-
22,874,836

합 계
50,075,574
-
420,332
(35,865)
-
50,460,041

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
대체
기말

㈜대유금형
1,473,419
-
51,111
-

1,524,530

씨앤알제이호 투자목적회사
7,427,745
(7,427,745)
-
-
-
-

㈜동강홀딩스
18,670,822
-
(158,232)
(1,434,533)
(17,078,057)
-

케이클라비스 신기술조합 제육호
4,489,842
-
114,796
-
(4,604,638)
-

㈜대유이피
-
18,381,155
6,257,758
1,037,295
-
25,676,208

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.
-
-
-
-
22,874,836
22,874,836

합 계
32,061,828
10,953,410
6,265,433
(397,238)
1,192,141
50,075,574

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
24,449,883
43,620,160
5,596,324
131,086,142
461,767
47,229,967
5,444,269
9,094,110
266,982,622

감가상각누계액
-
(11,321,599)
(2,639,537)
(99,296,459)
(303,728)
(37,513,505)
(4,101,960)
-
(155,176,788)

손상차손누계액
-
(4,038,819)
(83,153)
(4,859,989)
(62,029)
(443,011)
(304,727)
(122,900)
(9,914,628)

정부보조금
-
-
-
(1,009,553)
-
-
(59,919)
-
(1,069,472)

장부금액
24,449,883
28,259,742
2,873,634
25,920,141
96,010
9,273,451
977,663
8,971,210
100,821,734

<전기말>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
24,341,796
43,335,182
5,200,404
132,741,922
461,058
46,055,052
5,242,724
5,393,237
262,771,375

감가상각누계액
-
(11,004,273)
(2,586,188)
(101,276,218)
(291,043)
(36,508,385)
(3,986,896)
-
(155,653,003)

손상차손누계액
-
(4,038,819)
(83,153)
(4,859,989)
(62,029)
(443,011)
(304,727)
(122,900)
(9,914,628)

정부보조금
-
-
-
(911,969)
-
-
(63,959)
-
(975,928)

장부금액
24,341,796
28,292,090
2,531,063
25,693,746
107,986
9,103,656
887,142
5,270,337
96,227,816

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
24,341,796
28,292,090
2,531,063
25,693,746
107,986
9,103,656
887,142
5,270,337
96,227,816

취득
-
-
344,691
1,624,635
-
831,493
173,848
3,886,074
6,860,741

처분
-
-
-
(320,770)
(1)
(1,499)
-
(129,314)
(451,584)

감가상각비
-
(257,371)
(47,264)
(1,935,719)
(19,135)
(916,059)
(99,335)
-
(3,274,883)

대체
-
-
-
179,000
-
161,140
8,875
(349,015)
-

매각예정처분자산집단으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동효과
108,087
225,023
45,144
679,249
7,160
94,720
7,133
293,128
1,459,644

기말
24,449,883
28,259,742
2,873,634
25,920,141
96,010
9,273,451
977,663
8,971,210
100,821,734

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
20,833,231
29,614,359
2,485,837
33,943,690
144,622
9,404,392
1,136,099
25,490,740
123,052,970

취득
3,569,071
210,880
181,022
1,774,376
66,234
3,301,709
397,705
8,234,054
17,735,051

처분
-
(280,459)
-
(66,825)
-
(316,976)
(15,627)
(1,427,923)
(2,107,810)

감가상각비
-
(1,039,461)
(266,642)
(7,883,223)
(57,219)
(3,836,950)
(492,062)
-
(13,575,557)

손상차손(주2)
-
(296,523)
(80,112)
(1,973,796)
(46,542)
(297,526)
(182,341)
(122,900)
(2,999,740)

손상차손환입(주3)
-
-
173,435
804,445
-
93,962
7,271
-
1,079,113

대체(주1)
-
-
-
1,038,972
-
797,150
29,145
(26,865,075)
(24,999,808)

매각예정처분자산집단으로 대체
-
-
-
(2,566,552)
-
(33,857)
(979)
-
(2,601,388)

환율변동효과
(60,506)
83,294
37,523
622,659
891
(8,248)
7,931
(38,559)
644,985

기말
24,341,796
28,292,090
2,531,063
25,693,746
107,986
9,103,656
887,142
5,270,337
96,227,816

(주1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.(주2) 정보통신사업부 515백만원, 북경대유디안시기차부건(유) 519백만원, DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 1,908백만원 현금창출단위에서 발생한 손상배부액(주석15 참조) 및 운휴자산손상차손 57백만원입니다.(주3) DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V 821백만원, 북경대유디안시기차부건(유) 26백만원 현금창출단위에서 발생한 손상환입액 및 운휴자산평가환입 232백만원입니다.감가상각비 중 2,634,993천원(전기: 11,167,886천원)은 매출원가, 202,043천원(전기: 730,206천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.연결회사는 가동이 중단된 완주공장 일부 기계장치를 운휴자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 장부금액은 1,397,654천원(전기말 : 1,835,500천원), 운휴자산상각비로 인식한 금액은 437,847천원(전기 : 1,677,464천원)이며, 기타비용에 계상되어 있습니다. 전기 중 운휴자산에서 발생한 손상차손환입 금액은 174,889천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
합 계

취득원가
10,081,319
37,084,182
3,790,822
952,739
51,909,062

감가상각누계액
-
(2,991,061)
(1,266,127)
(340,088)
(4,597,276)

장부금액
10,081,319
34,093,121
2,524,695
612,651
47,311,786

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
합 계

취득원가
10,081,319
37,084,182
3,790,822
952,739
51,909,062

감가상각누계액
-
(2,759,177)
(1,242,610)
(316,271)
(4,318,058)

장부금액
10,081,319
34,325,005
2,548,212
636,468
47,591,004

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
합 계

기초금액
10,081,319
34,325,005
2,548,212
636,468
47,591,004

취득액
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(231,884)
(23,517)
(23,817)
(279,218)

대체증감
-
-
-
-
-

기말금액
10,081,319
34,093,121
2,524,695
612,651
47,311,786

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
합 계

기초금액
10,081,319
4,715,543
1,982,201
76,646
16,855,709

취득액
-
6,610,323
-
58,490
6,668,813

감가상각비
-
(766,681)
(87,910)
(78,733)
(933,324)

대체증감(주1)
-
23,765,820
653,921
580,065
24,999,806

기말금액
10,081,319
34,325,005
2,548,212
636,468
47,591,004

(주1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전기

임대수익
696,875
2,325,660

운영비용
235,924
1,015,893

(4) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물등을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조).

13. 리스13.1 리스이용자로서의 회계처리(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

부동산

11,918,922
10,990,168

차량운반구 등

494,942
335,590

합 계

12,413,864
11,325,758

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상
상각비
기타증감
기말

부동산
10,990,168
1,261,990
(19,853)
-
(455,060)
141,677
11,918,922

차량운반구 등

335,590
222,112
-
-
(79,923)
17,163
494,942

합 계
11,325,758
1,484,102
(19,853)
-
(534,983)
158,840
12,413,864

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상(주1)
상각비
기타증감
기말

부동산
3,631,141
10,398,282
(1,018,124)
(157,679)
(1,913,022)
49,570
10,990,168

차량운반구 등

739,322
380,894
(66,778)
(246,466)
(425,411)
(45,971)
335,590

합 계
4,370,463
10,779,176
(1,084,902)
(404,145)
(2,338,433)
3,599
11,325,758

(주1) 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액 611백만원이 포함되어 있으며, DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 및 북경대유디안시기차부건(유) 현금창출단위에서 발생한 손상환입액이 각각 161백만원, 46백만원이 포함되어 있습니다.(3) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

455,060
1,913,022

차량운반구 등

79,923
425,411

합계

534,983
2,338,433

리스부채에 대한 이자비용

125,409
869,395

단기리스료

231,769
997,019

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

41,951
133,630

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,192백만원(전기 : 4,399백만원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료현재가치
최소리스료
최소리스료현재가치

1년 이내
2,661,557
2,206,123
2,468,715
1,565,660

1년 초과 5년 이내
5,256,866
2,558,943
4,984,900
1,892,206

5년 초과
20,628,237
8,387,453
20,408,417
8,793,645

합 계
28,546,660
13,152,519
27,862,032
12,251,511

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
2,206,123
1,565,660

비유동
10,946,396
10,685,850

합 계
13,152,519
12,251,510

(6) 당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
12,251,510
5,053,201

증가
1,374,050
10,526,925

감소
(18,881)
(723,181)

환율변동효과
207,735
(232,265)

이자비용
256,215
869,731

지급
(918,110)
(3,242,901)

기말
13,152,519
12,251,510

유동성대체
2,206,123
1,565,660

비유동성 리스부채
10,946,396
10,685,850

13.2 리스제공자로서의 회계처리

(1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

396,000
462,000
396,000
561,000

차감: 손실충당금

(82,336)
(59,797)
(89,093)
(77,801)

순액

313,664
402,203
306,907
483,199

(2) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간
당분기말
전기말

1년 이내
313,664
306,907

1년 초과 5년 이내
402,203
483,199

합 계
715,867
790,106

(3) 당분기 중 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익은 24,761천원(전기 : 114,696천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
특허권
상표권
개발비
소프트웨어
기타무형자산
합계

기초
21,067,701
2,275,670
60,279
104
738,873
564,965
2,084
24,709,676

취득
-
-
-
-
-
26,573
-
26,573

상각
-
-
(2,333)
(9)
(46,747)
(58,308)
-
(107,397)

환율변동효과
-
-
108
-
-
1,982
-
2,090

기말
21,067,701
2,275,670
58,054
95
692,126
535,212
2,084
24,630,942

<전기>
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
특허권
상표권
개발비
소프트웨어
기타무형자산
합계

기초
22,585,405
2,261,260
72,202
180
504,940
767,074
2,084
26,193,144

취득

-
48,443
1,617
-
356,274
230,945
-
637,279

상각
-
-
(13,482)
(76)
(122,341)
(296,048)
-
(431,947)

처분
-
(34,033)
-
-
-
-
-
(34,033)

손상차손(주1)
(1,517,704)
-
-
-
-
(117,268)
-
(1,634,972)

매각예정처분자산집단으로 대체
-
-
-
-
-
(18,262)
-
(18,262)

환율변동효과
-
-
(58)
-
-
(1,476)
-
(1,534)

기말
21,067,701
2,275,670
60,279
104
738,873
564,965
2,084
24,709,676

(주1) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 1,517백만원, 정보통신사업부 117백만원 현금창출단위에서 발생한 손상배부액입니다.무형자산상각비 중 79,859천원(전기: 371,301천원)은 판매관리비, 27,538천원(전기:60,646천원)은 매출원가에 포함돼 있습니다.

(2) 당분기와 전기중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

판관비
304,477
2,698,125

제조
789,803
3,494,067

합 계
1,094,280
6,192,192

15. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자
비 고

유형자산
10,800,000
단기차입금
13,482,526
하나은행

898,800
장기차입금
700,000
전북은행

투자부동산
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유㈜

8,400,000
장기차입금
7,000,000
뉴웨이브대유㈜

12,000,000
당기손익금융부채
10,000,000
7차 전환사채

재고자산
3,900,000
단기차입금
3,000,000
수출입은행

유형자산
563,740
단기차입금
1,891,300
상해포발은행

유형자산
3,145,591
단기차입금

토지, 건물, 구축물 및 기계장치
37,600,000
단기차입금
17,600,000
한국산업은행

매출채권
26,000,000
유동성장기차입금
10,000,000
한국증권금융(우리온기업제3호대유글로벌 유한회사)

매출채권
13,000,000
유동성장기차입금
2,554,348
푸른상호저축은행 외

한국무역보험공사 수출신용보증서
390,000
단기차입금
333,300
하나은행

한국무역보험공사 수출신용보증서
195,000
단기차입금
166,600
하나은행

SIG보증서
300,000
단기차입금
300,000
현대커머셜

단기금융상품
3,135,000
단기차입금
2,601,267
국민은행

화성공장 토지 건물
11,120,000
단기차입금
6,946,653
하나은행

광주공장 토지, 건물, 기계장치
7,230,000
장단기차입금
4,303,333
신한은행

600,000
리스부채
684,748
㈜DGB캐피탈

김제공장 토지, 건물, 기계장치
4,560,000
장기차입금
3,800,000
남거창농협

충주공장 토지, 건물 외
4,776,000
장기차입금
3,084,500
보성농협

성남부동산 유동화대출
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유

4,200,000
장기차입금
3,500,000
뉴웨이브대유

1,800,000
장기차입금
1,500,000
뉴스테이지대유

재고자산 양도담보
5,460,000
단기차입금
4,200,000
한국수출입은행

거래처 장래매출채권
23,400,000
장기차입금
857,143
플러스제일차 유한회사DGB캐피탈

㈜대유에이텍 지분증권
1,950,000
단기차입금
1,500,000
푸른저축은행
2,355,832주

2,400,000
장기차입금
1,000,000
국민은행
2,100,000주

2,600,000
단기차입금
2,000,000
상상인플러스저축은행
6,000,000주

㈜대유에이피 지분증권
7,315,000
단기차입금
6,650,000
국민은행
3,000,000주

6,500,000
단기차입금
5,000,000
KB증권
2,066,116주

㈜위니아에이드 지분증권
2,600,000
단기차입금
2,000,000
KB증권
614,440주

㈜동강홀딩스 지분증권
21,157,200
단기차입금
17,631,000
㈜대유에이피
19,770주

Winia Electronics America
619,675주

합 계
230,396,331

136,286,718

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채권등을 위하여 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자
계정과목
채권잔액
비고

핸즈파트너스 유한회사
장기대여금
1,500,000
주식회사 기린산업 우선주 300,000주

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기차입금
88,581,945
84,583,809

유동성장기차입금
18,694,507
22,505,903

유동성전환사채
15,528,229
15,528,229

회사채
12,959,232
12,912,561

소 계
135,763,913
135,530,502

비유동
장기차입금
20,396,373
24,114,811

회사채
21,579,499
21,518,466

소 계
41,975,872
45,633,277

합 계
177,739,785
181,163,779

(2) 당분기말 현재 지배회사 대유플러스가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제9회 사모전환사채(*3)
제10회 사모전환사채(*3)

발행일
2021년 08월 27일
2021년 11월 30일

만기일
2026년 08월 27일
2026년 11월 30일

사채원금
20,000,000
6,500,000

차감:사채할인발행차금
(8,129,567)
(2,842,204)

사채장부가액
11,870,433
3,657,796

이자율
표면이자율 0%,
표면이자율 0%,

만기보장수익률 1%
만기보장수익률 1%

전환권 행사시 발행할 주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환가액의 조정
2022년 08월 27일부터
2022년 11월 30일부터

전환권 행사가능기간
2026년 07월 27일까지
2026년 10월 30일까지

전환가액의 조정(*1)
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

결산일 현재 1주당 조정된 전환가액(*2)
936원
1,112원

조기상환청구권
사채권자는 2023년 8월 27일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능
사채권자는 2023년 11월 30일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능

(*1) 연결회사는 전환가액조정조건에 따라 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며(주석20 참고), 당분기말 잔액은 10,686,398천원(전기말 : 10,686,398천원)입니다.(*2) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행시점 행사가격에서 변경되었으며, 기재된 금액은 당분기말 현재 전환가격입니다.(*3) 연결회사는 제9회 및 제10회 사모전환사채에 대하여 사채발행가액의 30% 한도로 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다(매도청구권). 사채권자는 매도청구권 행사종료일(제 9회 : 2023년 7월 27일, 제 10회 : 2023년 10월 30일)까지 사채발행가액의 30%를 보유하고 있어야 하며, 이와 관련하여 당분기말 현재 파생상품자산 135,665천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
구분
종목
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

유동
제7회 무보증 사모부채
P-CBO 무보증 사모부채
2020-05-28
2023-05-28
3.44%
8,000,000
5,000,000

제4회 무보증 사모부채
P-CBO 무보증 사모부채
2020-06-25
2023-06-25
3.33%
5,000,000
8,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(40,768)
(87,439)

소 계
12,959,232
12,912,561

비유동
제5회 무보증 사모사채
P-CBO 무보증 사모사채
2021-04-28
2024-04-28
3.08%
15,000,000
15,000,000

제8회 무보증 사모사채
P-CBO 무보증 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
7.16%
7,000,000
7,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(420,501)
(481,534)

소 계
21,579,499
21,518,466

합 계
34,538,731
34,431,027

17. 당기손익인식금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 당기손익인식금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
표면금리
만기일
당분기말액면금액
당분기말
전기말

제3회 공모신주인수권부사채(*2)(*3)
2020-05-15
2.0%
2023-05-15
1,206,959
1,207,937
1,547,100

제6회 공모전환사채(*1)(*2)
2021-06-11
1.0%
2024-06-11
22,374,963
22,715,062
24,320,756

제7회 사모전환사채(*1)
2022-04-29
4.9%
2024-04-29
10,000,000
10,421,140
10,421,140

제12회 공모신주인수권부사채(*3)(*4)
2022-03-24
2.0%
2025-03-24
30,000
28,233,000
28,233,000

합 계
33,611,922
62,577,139
64,521,996

유동부채

52,155,999
54,100,856

비유동부채

10,421,140
10,421,140

(*1) 상기 6회 공모전환사채 및 7회 사모전환사채는 보통주 전환권, 조기상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결회사는 동 전환사채를 당기손익측정항목으로지정하였으며, 당분기말 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타손익으로 반영하였습니다.(*2) 상기 3회 신주인수권부사채, 6회 공모전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 당분기말 현재 사채권자의 조기상환청구권의 행사가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*3) 상기 3회 공모신주인수권부사채 및 12회 공모신주인수권부사채는 조기상환청구권이 부여되어 있는 분리형신주인수권부사채로, 신주인수권을 제외한 사채 등의 복합상품은 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 분리형 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다(주석20 참조).(*4) 상기 12회 공모신주인수권부사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 당분기말 현재 사채권자의 조기상환청구권의 행사가 1년이내에 가능하므로유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제3회 공모신주인수권부사채

발행자
㈜대유에이피

권면총액
1,206,959천원

이자지급방법
1. 표면금리는 연 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
공모

사채와 인수권의분리여부
분리형

신주대금 납입방법
현금 납입 또는 사채 대용 납입

신주인수권 행사에 관한 사항
행사비율(%)
121.5

행사가액 (원/주)(*)
5,505

행사에 따라 발행할 주식의 종류
㈜대유에이피 기명식 보통주식

신주인수권 행사기간
시작일
2020년 06월 15일

종료일
2023년 04월 15일

투자자의 조기상환권에관한 사항
사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다.

(*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당분기말 현재 행사가액은 5,505원 입니다.

구 분
제12회 공모신주인수권부사채

발행자
㈜대유플러스

권면총액
30,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리는 연 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 3월 24일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
공모

사채와 인수권의 분리여부
분리형

신주대금 납입방법
현금 납입 또는 사채 대용 납입

신주인수권 행사에 관한 사항
행사비율(%)
100%

행사가액(원/주)(*)
882

행사에 따라 발행할 주식의 종류
(주)대유플러스 기명식 보통주식

신주인수권 행사기간
시작일
2022년 06월 24일

종료일
2025년 02월 24일

행사가액의 조정(*)
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 행사가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2023년 09월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다.

(*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당분기말 현재 행사가액은 882원 입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제6회 공모전환사채

발행자
㈜대유에이피

권면총액
22,374,963천원

이자지급방법
1. 표면금리는 연 1.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
공모

전환권 행사에 관한 사항
전환비율(%)
100

전환가액(원/주)(*)
5,720

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜대유에이피 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2021년 07월 11일

종료일
2024년 05월 11일

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월(2022년 12월 11일)이 경과하는 날 및 그 이후3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 3.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 다만, 조기상환청구기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 청구기일로 합니다.

(*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당분기말 현재 전환가액은 5,720원 입니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제7회 사모전환사채

발행자
㈜대유에이피

권면총액
10,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리는 연 4.9%

2. 이자지급시기 : 매1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매 1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 만기보장수익율 : 연 4.9%

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
사모

전환권 행사에 관한 사항
전환비율(%)
100%

전환가액(원/주)(*1)
5,736

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜대유에이피 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2023년 04월 29일

종료일
2024년 03월 29일

투자자의 조기상환권에 관한 사항
해당사항 없음.

매도청구권에 관한 사항(*2)
사채의 발행일로부터 1개월이 되는날(2022년 05월 29일)부터 1년이 되는날(2023년 04월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*1) (*) Refixing조건에 의해 최초 전환가액의 70%를 한도로 하향조정할수있으며, 전환가의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정할수 있습니다. 당분기말 현재 전환가액은 5,736원 입니다.(*2) 상기 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 파생상품자산 179,710천원을 인식하였습니다(주석18 참조).

18. 파생상품보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

<파생상품자산>

유동항목
전환사채 매도청구권
315,375
315,375

파생상품자산 계
315,375
315,375

<파생상품부채>

유동항목
신주인수권
6,999,436
7,035,702

전환사채 내재파생상품
10,686,398
10,686,398

소 계
17,685,834
17,722,100

파생상품부채 계
17,685,834
17,722,100

상기의 파생상품은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치 변동금액을 기타수익 및 비용의 파생상품평가손익으로 계상하였습니다.

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

판매보증충당부채
649,089
687,863

기타장기종업원급여충당부채
997,757
964,364

소송충당부채
4,239,744
4,138,062

합 계
5,886,590
5,790,289

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
687,863
788,258

설정액
64,143
366,896

사용액
(102,917)
(467,291)

기말금액
649,089
687,863

연결회사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
964,364
1,194,635

설정액
33,393
(106,276)

사용액
-
(123,995)

기말금액
997,757
964,364

(4) 당분기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
4,138,062
4,897,845

설정액
101,682
(759,783)

대체
-
-

기말금액
4,239,744
4,138,062

연결회사는 ㈜뉴로스와 진행중인 스마트저축은행 양수금 청구소송과 관련하여 패소하였습니다. 기존에 수령했던 계약금 및 해당판결로 인하여 추가적으로 지출이 예상되는 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

20. 순확정급여채무연결회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
27,188,456
26,530,324

사외적립자산
(4,131,271)
(4,072,572)

퇴직급여부채
23,057,185
22,457,752

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000 주
400,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
120,998,774 주
120,998,774 주

자본금
60,499,387,000 원
60,499,387,000 원

(2) 당분기 및 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분
보통주
주식발행초과금
합계

주식수
금액

[전기]

전기초
120,998,774
60,499,387
66,734,579
127,233,966

전기말
120,998,774
60,499,387
66,734,579
127,233,966

[당분기]

당기초
120,998,774
60,499,387
66,734,579
127,233,966

당분기말
120,998,774
60,499,387
66,734,579
127,233,966

22. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분
내용

부여시점
2019년 3월 27일

부여방법
신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름.

가득조건 및 행사가능기간
부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능

행사가능기간
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내

총 부여주식수
320,000주

행사가격
5,641원

연결회사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였습니다. 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

(2) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분

당분기

전기

기초

320,000
320,000

부여

-
-

행사

-
-

취소

-
-

기말

320,000
320,000

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전기

총보상원가
292,800
292,800

기인식 주식보상원가
292,800
292,800

주식보상원가
-
-

누적인식 주식보상원가
292,800
292,800

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본항목
전환권대가
734
734

기타자본잉여금
11,550,679
11,474,904

자기주식
(877,764)
(877,764)

기타포괄손익누계액
재평가잉여금
12,755,385
12,769,229

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,332,834)
(7,057,216)

지분법자본변동
349,211
361,603

해외사업환산이익
2,494,935
1,485,832

합 계
20,940,346
18,157,322

24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
1,117,695
881,721

미처리결손금
(87,722,821)
(85,467,860)

합 계
(86,605,126)
(84,586,139)

(2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
제품매출
125,049,236
113,818,663

상품매출
3,835,684
3,105,077

기타매출
2,461,620
2,139,540

소계
131,346,540
119,063,280

기타 원천으로부터의 수익
임대매출
338,375
211,815

소계
338,375
211,815

합계
131,684,915
119,275,095

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

제품매출원가
110,821,327
99,192,482

상품매출원가
6,828,921
2,557,172

기타매출원가
1,175,362
1,112,544

합 계
118,825,610
102,862,198

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
3,386,390
3,533,097

퇴직급여
419,015
626,586

복리후생비
457,564
464,640

여비교통비
68,735
41,935

접대비
122,977
135,013

통신비
27,382
31,991

수도광열비
43,116
26,857

세금과공과금
162,728
155,949

감가상각비
202,043
221,387

사용권자산감가상각비
339,943
261,622

지급임차료
55,087
64,999

수선비
85,578
32,179

보험료
139,670
173,679

차량유지비
46,838
37,741

경상연구개발비
304,477
795,325

운반비
1,922,498
1,427,459

교육훈련비
15,445
19,489

지급수수료
1,050,730
1,854,711

대손상각비
22,012
-

무형자산상각비
79,859
96,968

판매보증비
54,027
133,142

수출제비용
-
13,165

기타
212,308
198,245

합 계
9,218,422
10,346,179

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동 및 상품의 매입
(9,217,484)
(20,905,949)

원재료의 사용액
89,629,073
90,375,839

종업원급여
14,231,253
14,409,594

외주가공 및 용역비
11,439,155
9,234,902

전력비 및 가스연료비
5,228,749
3,440,370

감가상각비와 무형자산상각비
3,227,005
3,127,371

사용권자산상각비
534,983
451,585

운반비
2,486,207
1,918,945

지급수수료
2,232,616
2,949,922

기타비용
8,252,475
8,205,798

합 계
128,044,032
113,208,377

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

수입임대료
17,981
18,577

기타의대손충당금환입
9,696
-

수입수수료
120
312

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
3,540

당기손익인식부채평가이익
-
1,114

당기손익인식금융부채처분이익
40,091
95,958

파생상품평가이익
19,862
-

유형자산처분이익
57,164
15,049

잡이익
248,789
406,505

합 계
393,703
541,055

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권처분손실
74,849
51,052

기타의대손상각비
215
-

유형자산처분손실
94,447
27,831

기부금
27,040
5,335

당기손익인식금융부채평가손실
15,847
12,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
83,765

운휴자산감가상각비
437,847
518,617

운휴자산비용
170,539
134,405

리스해지손실
972
-

금융상품평가손실
-
49

잡손실
128,240
246,267

합 계
1,033,761
995,634

30. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
1,142,087
1,612,209

배당금수익
6,600
13,062

외환차익
1,063,602
910,754

외화환산이익
943,015
514,984

금융보증수익
197,381
32,892

금융수익 계
3,352,685
3,083,901

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
3,670,217
2,956,148

외환차손
2,871,297
817,969

외화환산손실
512,376
234,246

금융비용 계
7,053,890
4,008,363

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당분기
전분기

지배기업소유주지분순이익(손실)(A)
(2,010,957,056)
703,011,658

가중평균유통보통주식수(B)
119,469,571
119,469,571

기본주당손익(A / B)
(17)
6

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021가합569335
손해배상
금성피앤엠㈜
㈜대유플러스
327백만원
1심 진행중

보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 1건의 소송사건(관련 금액 327백만원)이 있습니다. 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 현대커머셜㈜에 대한 차입금 관련하여 2,460백만원과 뉴로스 양수금 청구소송 강제집행정지를 위한 지급보증위탁계약 5,000백만원을 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약 및 하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,671백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 주요한 차입 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

기관명
구 분
한도(천원)
차입금종류
실행금액

하나은행
외상매출채권담보대출
3,000,000
단기차입금
3,000,000

일반자금대출
7,000,000
단기차입금
6,946,653

신한은행
일반자금대출
2,333,333
장기차입금
2,333,333

시설자금대출
1,970,000
단기차입금
1,970,000

국민은행
일반자금대출
7,650,000
장단기차입금
7,650,000

한국수출입은행
수출성장자료대출
4,200,000
단기차입금
4,200,000

기업은행
구매자금대출
1,000,000
단기차입금
-

일반자금대출
1,000,000
단기차입금
700,000

푸른저축은행
운영자금대출
1,500,000
단기차입금
1,500,000

플러스제일차 유한회사(주1)
ABL
690,476
장기차입금
690,476

DGB캐피탈(주1)
ABL
166,667
장기차입금
166,667

뉴스테이지대유(주2)
ABL
1,500,000
장기차입금
1,500,000

뉴에라대유(주2)
ABL
1,000,000
장기차입금
1,000,000

뉴웨이브대유(주2)
ABL
3,500,000
장기차입금
3,500,000

현대커머셜
일반자금대출
800,000
단기차입금
800,000

KB증권
운영자금대출
7,000,000
단기차입금
7,000,000

남거창농협
운영자금대출
3,800,000
장기차입금
3,800,000

보성농협
운영자금대출
3,084,500
장기차입금
3,084,500

상상인플러스저축은행
운영자금대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

스탠다드인터내셔널
운전자금
2,000,000
단기차입금
2,000,000

대일산업
운전자금
3,000,000
단기차입금
3,000,000

나이스비스니스플랫폼
매출채권담보대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

하나은행
구매자금
9,500,000
단기차입금
8,482,526

하나은행
매출채권
17,000,000
단기차입금
-

농협은행
구매자금
3,600,000
단기차입금
-

하나은행
기업운전무역어음대출
500,000
단기차입금
499,900

신한은행(주3)
외담대
15,000,000
장단기차입금
7,976,534

우리온기업제3호대유글로벌(유)(주4)
매출채권담보대출
20,000,000
장단기차입금
20,000,000

대유글로벌제일차(유)(주5)
매출채권담보대출
10,000,000
장단기차입금
10,000,000

국민은행
유산스
USD 2,000,000
단기차입금
USD 1,995,142

(주1) 연결회사는 주식회사 위니아로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
플러스제일차 유한회사
DGB캐피탈

신탁금융기관
삼성증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.04.29
2021.05.31

유동화최종만기일
2023.04.29
2023.04.29

신용보강
-
-

유동화조달금액
14,500,000
3,500,000

상환금액
13,809,524
3,333,333

기말잔액
690,476
166,667

유동성대체
690,476
166,667

비유동성
-
-

(주2) 2022년 4월 28일 체결된 선(중)순위대출약정에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
뉴스테이지대유㈜
뉴에라대유㈜
뉴웨이브대유㈜

신탁금융기관
KB부동산신탁
KB부동산신탁
KB부동산신탁

유동화실행일
2022.04.29
2022.04.29
2022.04.29

유동화최종만기일
2024.04.29
2024.04.29
2024.04.29

신용보강
-
-
-

유동화조달금액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

유동성대체
-
-
-

비유동성
1,500,000
1,000,000
3,500,000

(주3) 상환청구권이 없는 조건으로, 연결회사는 매출채권에 대해 매각처리하였습니다.

(주4) 연결회사는 현대자동차㈜와 기아㈜로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.(주5) 연결회사는 현대위아㈜로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 삼성증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
우리온기업제3호대유글로벌(주4)
대유글로벌제일차(유)(주5)

신탁금융기관
미래에셋증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.09.07
1차)2021.09.302차)2021.10.29

유동화최종만기일
2024.03.07
2023.09.30

신용보강
지배기업 연대보증
지배기업 자금보충관계기업 자금보충

유동화조달금액
20,000,000
10,000,000

상환금액
(7,500,000)
(6,168,478)

기말잔액
12,500,000
3,831,522

유동성대체
10,000,000
3,831,522

비유동성
2,500,000
-

연결회사는 우리온기업제3호대유글로벌(유)와 2021년 9월 6일 체결한 대출약정(200억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 주요한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.- 당분기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 회사 및 종속기업인 ㈜대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 지배회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.- 당분기말 현재 대유몽베르제오차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 연결회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.- 당분기말 현재 연결회사 및 특수관계자인 ㈜동강홀딩스는 ㈜대유글로벌이 2021년 9월 29일과 2021년 10월 27일 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(100억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다- 당분기말 현재 2022년 3월 29일 체결된 ㈜딤채홀딩스의 ㈜위니아 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채등의 원리금 상환 재원이 부족한 경우 지배회사 및 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 상환 채무를 채무자인 디와이더블유제삼차㈜에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.- 연결회사는 연결회사의 매입처가 연결회사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 29억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. 재무제표일 현재 연결회사의 매입처가 연결회사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 1,568백만원입니다.

34. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말
비고

유의적인 영향력이 있는 주주
㈜대유홀딩스
㈜대유홀딩스

관계기업
㈜대유금형
㈜대유금형

㈜대유이피

㈜대유이피
(주4)

㈜대유테크

㈜대유테크

(주4)

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.
WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.
(주8)

기타
㈜대유에이텍
㈜대유에이텍

㈜동강홀딩스

㈜동강홀딩스

(주6)

대유몽베르조합
대유몽베르조합

㈜위니아
㈜위니아
(주1)

㈜위니아에이드
㈜위니아에이드

㈜대유합금
㈜대유합금

㈜위니아전자
㈜위니아전자

㈜위니아전자매뉴팩처링
㈜위니아전자매뉴팩처링

㈜위니아홀딩스
㈜위니아홀딩스

㈜푸른산수목원
㈜푸른산수목원

㈜스마트홀딩스
㈜스마트홀딩스

㈜딤채홀딩스
㈜딤채홀딩스

대우전자㈜
대우전자㈜

㈜위니아미
㈜위니아미
(주2)

(농)대유하늘
(농)대유하늘

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY

WINIADAEWOO LIMITED
WINIADAEWOO LIMITED

위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)
위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)

위니아전자 칠레법인(DECHISA)
위니아전자 칠레법인(DECHISA)

위니아전자 페루법인(DEPERU)
위니아전자 페루법인(DEPERU)

위니아전자 파나마법인(DEPASA)
위니아전자 파나마법인(DEPASA)

위니아전자 바하마법인(DECACO)
위니아전자 바하마법인(DECACO)

위니아전자 미국법인(DECI)
위니아전자 미국법인(DECI)

위니아전자 UAE법인(DEME)
위니아전자 UAE법인(DEME)

위니아전자 프랑스법인(DESA)
위니아전자 프랑스법인(DESA)

위니아전자 스페인법인(DEISA)
위니아전자 스페인법인(DEISA)

위니아전자 UAE법인(DEDEME)
위니아전자 UAE법인(DEDEME)

위니아전자 러시아법인(DEROS)
위니아전자 러시아법인(DEROS)

위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)
위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)

위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)
위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)

위니아전자 이집트법인(DETP)
위니아전자 이집트법인(DETP)

위니아전자 중국법인(DETIACO)
위니아전자 중국법인(DETIACO)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
위니아전자 중국법인(DEMOJIN)

위니아전자 중국법인(DECHA)
위니아전자 중국법인(DECHA)

-
위니아전자 말레이시아법인(DEMA)

(주7)

-
위니아전자 인도네시아법인(DEIN)

(주7)

WINIA Singapore PTE. LTD.
WINIA Singapore PTE. LTD.

WINIA MEXICO
WINIA MEXICO

㈜위니아디랩

㈜위니아디랩

(주8)

-
수피위니아사모투자합자회사
(주7)

-
㈜수피위니아
(주7)

플러스제일차 유한회사
플러스제일차 유한회사

대유글로벌제일차 유한회사
대유글로벌제일차 유한회사

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
우리온기업제3호대유글로벌 유한회사

WINIA AID LOGISTICS AMERICA, LLC
WINIA AID LOGISTICS AMERICA, LLC

(주3)

(주1) 전기 중 사명을 ㈜위니아딤채에서 ㈜위니아로 변경하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜위니아메디텍에서 ㈜위니아미로 사명을 변경하였습니다.(주3) 전기 중 신규 설립하였습니다.(주4) 전기 중 지분을 취득하였습니다.(주5) 전기 중 위니아홀딩스 회사채 39,920백만원에 설정된 담보권을 실행하여 보통주 10,257,774주를 취득하여 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. (주6) 전기 중 동강홀딩스 및 종속회사가 보유한 대유플러스 지분이 10%를 초과함에 따라 상법에 의거 상호 의결권이 제한되었습니다. 연결회사는 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(주7) 전기 중 청산되었습니다.(주8) 전기 중 신규 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
현금출자(유상증자 등)

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타

㈜대유홀딩스
3,053
-
309,626
1,335,461
18,365
240,722
865,919

㈜동강홀딩스
489,316
-
20,785
1,192,820
-
377,981
-

㈜대유에이텍
156,518
-
36,986
4,059
-
252,226
-

대유몽베르조합
8,527
-
322
-
-
1,972
-

㈜위니아
7,817,301
-
-
636,223
-
1,926
5,999,940

㈜위니아에이드
357,767
-
-
7,746,264
5,400
114,875
-

㈜대유합금

-
-
192,000
22,860,542
-
156,000
-

㈜위니아전자
3,022
-
-
-
-
-
-

㈜위니아전자매뉴팩처링
958
-
130,254
857
-
-
-

㈜위니아홀딩스
-
-
178,669
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
163,425
-

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
46,124
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
24,781
-

㈜대유이피
902
-
-
-
-
-
-

㈜위니아디랩
61
-
-
-
-
-
-

WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.
-
-
-
1,680
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
-
-
-
-
-
136,099
-

합계
8,837,425
-
868,641
33,777,905
23,765
1,516,131
6,865,859

(*) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 906백만원입니다.

<전분기>
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
현금출자(유상증자 등)

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타

㈜대유홀딩스
2,966
-
410,691
1,555,105
17,362
173,006
-

㈜대유금형
-
-
-
-
85,000
400
-

㈜동강홀딩스
680
-
22,685
1,142,157
-
127,450
-

㈜수피위니아
-
-
62,738
-
-
-
-

㈜대유에이텍
157,808
-
38,975
12,496
19,712
172,960
-

대유몽베르조합
9,133
-
842
-
-
2,806
-

㈜위니아딤채
11,375,303
-
37,022
-
-
3,959
-

㈜위니아에이드
133,879
-
-
998,179
-
88,097
-

㈜대유합금
-
-
57,000
27,581,030
-
-
-

㈜위니아전자
5,176
-
81,539
-
-
-
-

㈜위니아전자매뉴팩처링
3,302
-
48,419
434,112
-
1,735
-

㈜딤채홀딩스
-
-
-
-
-
-
130,440

㈜위니아홀딩스
-
-
655,433
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
295,890
-

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
115,535
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
127,029
-

위니아대우 DEHAMEX

8,273,267
-
-
6,514,131
-
346,118
-

위니아대우 DETIACO
-
-
-
-
-
152
-

위니아대우 DEMOJIN
419,821
-
-
-
-
202,091
-

합계
20,381,335
-
1,415,344
38,237,210
122,074
1,657,228
130,440

(*) 연결회사가 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 115백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,104
27,024,175
-
320,986
1,315,231
-
318,995
-
74,877

㈜동강홀딩스
179,421
-
905,748
2,247,108
638,983
-
256,707
1,650,000
697,217

(주)대유에이텍
1,554
-
-
5,772,448
14,135
-
1,934,741
1,800,000
3,171,212

대유몽베르조합
1,457
-
-
1,839,633
-
-
1,972
-
-

㈜위니아
10,101,772
-
-
4,074
20,126
-
-
-
10,031,373

㈜위니아에이드
301,474
-
-
-
6,645,568
-
586,884
-
92,937

㈜대유합금
-
-
-
6,445,322
426,160
-
541,270
-
52,184

㈜위니아전자
1,149,008
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링

895,507
-
-
11,055,459
14,725
-
-
-
111,121

㈜위니아홀딩스

-
-
-
9,288,645
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-
39,452

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,554,348
-
-
449

플러스제일차 유한회사
-
-
-
692,860
-
690,476
-
-
189

㈜대유이피

93,709
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아디랩

25
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V.
3,231,529
-
-
-
3,620,317
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,998,666
-
-
-
-
-
259,871
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
523,439
-
-
400,890
-
-
-
-
-

합계
22,478,665
27,024,175
905,748
39,577,823
12,695,246
13,244,824
3,900,440
3,450,000
14,402,866

(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다. (주석6 참조)(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,916백만원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,075
26,890,094
-
9,137
3,356,765
-
328,962
-
2,321

㈜동강홀딩스
179,428
-
681,757
2,224,936
1,614,206
-
284,337
1,650,000
687,679

㈜대유에이텍
113,228
-
-
5,763,632
-
2,600,000
2,153,294
1,800,000
922,576

대유몽베르조합
2,437
-
-
1,839,737
-
-
1,385
-
-

㈜위니아
22,828,130
-
-
868,950
72,752
-
825
-
28,071

㈜위니아에이드
424,866
-
-
1,362
6,158,936
-
890,893
-
34,835

㈜대유합금
-
-
-
3,212,944
416,724
-
592,137
-
-

㈜위니아전자
1,148,558
-
-
1,510,397
-
-
-
-
131,855

주식회사 위니아전자매뉴팩처링
858,153
-
-
11,011,786
-
-
-
-
112,934

주식회사 위니아홀딩스
-
-
-
9,203,576
-
-
-
-
-

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
-
-
-
-
-
12,500,000
-
-
49,315

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
-
-
3,831,522
-
-
577

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,761,905
-
-
1,135

㈜대유이피

91
-
-

-
-
-
-
-

WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V.
2,980,458
-
-
-
3,272,208
-
-
-
-

WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd.
5,903,994
-
-
-
-
-
61,692
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
508,785
-
-
389,667
-
-
-
-
-

합계
34,949,203
26,890,094
681,757
36,036,124
14,891,591
21,693,427
4,313,525
3,450,000
1,971,298

(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 리스채권이 포함되어 있습니다. (주석6 참조)(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 당분기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 17,240백만원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 15,107백만원입니다.(*) 연결회사의 당분기말 사용권자산 잔액은 3,634백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증금액
차입금액

원화
외화
원화
외화

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융
13,000,000
-
10,000,000
-

위니아대우 DEMOJIN
국민은행
5,106,510
CNY 27,000,000
5,106,510
CNY 27,000,000

㈜대유이피
신보2022제16차유동화전문 유한회사
20,000,000
-
20,000,000
-

합 계(KRW)
38,106,510

35,106,510

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

<일반대여금 및 차입금>

㈜대유홀딩스
5,000,000
4,865,919
-
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
2,071,429

㈜대유에이텍
-
-
-
2,600,000

대유글로벌제일차 유한회사
-
-
-
1,277,174

우리온기업제3호대유글로벌유한회사
-
-
-
2,500,000

합 계
5,000,000
4,865,919
-
8,448,603

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방
취득 대상 지분
취득금액
처분목적

㈜위니아
㈜위니아에이드 주식
5,999,940
투자주식 취득

(7) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자
관계
보증받은금액
차입금액
보증처
지급보증내용

㈜대유홀딩스
기타특수관계자
5,000,000
5,000,000
신보2020제5차유동화전문유한회사
연대보증

㈜대유홀딩스
기타특수관계자
2,600,000
2,000,000
상상인플러스저축은행
연대보증

합 계

7,600,000
7,000,000

상기 이외, 당분기말 현재 연결회사는 제7회차 전환사채 100억원에 대한 원리금 상환재원이 부족할 경우 동강홀딩스 및 스마트홀딩스로부터 자금대여를 조건으로 하는자금보충계약이 체결되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보자산종류
채무자
채권자
주채무잔액
비 고

주 식(*1)
㈜위니아홀딩스
㈜대유플러스
7,461,414
㈜대유홀딩스 보통주 114,800주

주 식(*2)
㈜대유홀딩스
㈜대유플러스
26,890,094
㈜스마트홀딩스 보통주 162,122주

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜동강홀딩스로부터 ㈜위니아홀딩스 신주인수권부사채에 대한 담보로 ㈜대유홀딩스 보통주를 제공받고 있습니다. 동 신주인수권부사채의 만기는 2023년이며, 동 담보권이 행사되는 경우 연결회사의 대유홀딩스에 대한 지분율이 10%를 초과하게되어 상법에 의거 상호 의결권이 제한될 수 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜대유에이텍으로부터 ㈜대유홀딩스 대여금에 대한 담보로 ㈜스마트홀딩스 보통주를 제공받고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
1,741,980
1,667,150

퇴직급여
314,090
455,047

합 계
2,056,070
2,122,197

35. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 당기순이익(손실)
(1,084,295)
3,517,636

2. 조정항목

대손상각비
22,012
-

기타의대손상각비
215
-

감가상각비
2,837,036
2,983,120

투자부동산
279,218
40,760

사용권자산감가상각비
534,983
451,585

운휴자산상각비
437,847
518,617

무형자산상각비
110,751
103,490

유형자산처분손실
94,447
27,831

재고자산폐기손실
43,246
13,732

재고자산평가손실
28,569
33,500

매출채권처분손실
74,849
51,052

외화환산손실
512,376
234,246

이자비용
3,670,217
2,956,148

판매보증비
54,027
109,732

급여
6,057
5,611

퇴직급여
632,848
646,020

지분법손익
(420,332)
573,687

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
3,540

당기손익인식금융부채평가손실
15,847
12,078

금융상품평가손실
-
49

리스해지손실
972
-

잡손실
105,066
128,149

법인세비용
804,247
596,354

외화환산이익
(943,015)
(514,984)

이자수익
(1,142,087)
(1,612,209)

배당금수익
(6,600)
(13,062)

기타의대손충당금환입
(9,696)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(3,540)

당기손익인식금융부채평가이익
-
(5,090)

당기손익인식금융부채처분이익
(40,091)
(95,956)

금융보증수익
(197,381)
(32,892)

파생상품평가이익
(19,862)
436

유형자산처분이익
(57,164)
(15,049)

잡이익
(1,743)
-

소 계
7,426,859
7,196,955

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권
10,613,109
27,661,697

기타수취채권
3,491,920
(8,305,396)

재고자산
4,225,667
(7,691,486)

기타유동자산
(8,211,489)
(1,877,895)

매입채무
(22,184,229)
(48,835,606)

기타지급채무
1,299,957
(3,973,075)

기타유동부채
8,682,406
8,338,248

확정급여채무
9,999
(116,691)

사외적립자산
(57,155)
(144,709)

충당부채
(65,414)
(123,763)

소 계
(2,195,229)
(35,068,676)

합 계(1+2+3)
4,147,335
(24,354,085)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정대체
412,015
17,623,557

장기차입금의 유동성대체
3,815,786
7,773,603

대여금의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체
865,919
-

유형자산취득의 미지급금

233,496

리스부채의 유동성대체
252,631
96,041

금융리스채권의 유동성대체
99,000
24,761

장기미지급금의 유동성대체
42,900
42,900

이익잉여금의 이익준비금 대체
235,973
228,675

이익잉여금의 미지급배당금 대체
2,359,732
2,286,753

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

외화환산
평가손익
상각 등
기타증감(*)

단기차입금
84,583,809
3,772,496
72,823
-
-
152,817
88,581,945

장기차입금
46,620,714
(7,834,389)
-
-
-
304,555
39,090,880

전환사채
15,528,229
-
-
-
-
-
15,528,229

회사채
34,431,028
-
-
-
107,703
-
34,538,731

리스부채
12,251,510
(892,790)
-
-
256,215
1,562,904
13,177,839

파생상품부채
17,722,100
-
-
(19,862)
-
(16,404)
17,685,834

당기손익인식금융부채
64,521,996
(1,918,141)
-
(24,244)
-
(2,472)
62,577,139

합 계
275,659,386
(6,872,824)
72,823
(44,106)
363,918
2,001,400
271,180,597

(*) 기타증감에는 환율변동효과, 전환사채전환효과, 계정대체효과로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

외화환산
평가손익
상각 등
기타증감(*)

단기차입금
88,682,130
3,381,265
54,367
-
-
157,644
92,275,406

장기차입금
56,018,534
(7,515,853)
-
-
-
73,333
48,576,014

전환사채
13,750,066
-
-
-
-
-
13,750,066

회사채
37,212,682
-
-
-
118,596
-
37,331,278

신주인수권부사채
-
14,163,240
-
-
-
-
14,163,240

리스부채
5,053,201
(391,411)
-
-
37,688
(184,320)
4,515,158

파생상품부채
21,871,555
15,836,760
-
-
-
435
37,708,750

당기손익인식금융부채
47,910,024
(1,477,255)
-
-
-
(146,284)
46,286,485

합 계
270,498,192
23,996,746
54,367
-
156,284
(99,192)
294,606,397

(*) 기타증감에는 환율변동효과, 전환사채전환효과, 계정대체효과 등이 포함되어 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

(가) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 26,575백만원 및 41,836백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,657백만원 및 4,184백만원입니다.

(나) 이자율위험당분기말 및 전기말 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
55,571,942
45,417,508

금융부채
(90,078,359)
(79,204,398)

합 계
(34,506,417)
(33,786,890)

변동이자율:

금융자산
3,146,876
12,696,986

금융부채
(112,944,491)
(81,819,910)

합 계
(109,797,615)
(69,122,924)

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

100bp 상승 시
100bp 하락 시
100bp 상승 시
100bp 하락 시

법인세비용차감전순이익
(1,097,976)
1,097,976
(691,229)
691,229

(다) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
16,581,853
14,887,080
10,512,021
16,399,450

JPY
202,943
-
402,321
-

EUR
3,060,199
260,707
1,170,963
362,297

CNY
1,767,657
-
1,695,785
-

MXN
5,040,047
284,121
4,620,270
166,537

합계
26,652,699
15,431,908
18,401,360
16,928,284

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
169,477
(169,477)
(588,743)
588,743

JPY
20,294
(20,294)
40,232
(40,232)

EUR
279,949
(279,949)
80,867
(80,867)

CNY
176,766
(176,766)
169,579
(169,579)

MXN
475,593
(475,593)
445,373
(445,373)

합계
1,122,079
(1,122,079)
147,308
(147,308)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당분기말
전기말

매출채권
52,138,637
60,663,934

단기기타채권 :

미수금
12,996,816
15,199,411

단기대여금
24,430,572
24,039,159

미수수익
1,055,782
559,056

금융리스채권
313,664
306,907

소 계
38,796,834
40,104,533

장기매출채권
5,326,638
5,518,313

장기기타채권 :

장기미수금
868,200
868,200

장기대여금
1,486,926
1,483,406

장기금융리스채권
402,203
483,199

소 계
2,757,329
2,834,805

합 계
99,019,438
109,121,585

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(다) 금융보증계약연결회사가 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미하며, 최대노출금액은 당분기에 35,107백만원(전기 : 41,421백만원)입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과

매입채무
66,812,843
66,812,843
66,812,843

기타지급채무
16,263,146
16,263,146
16,234,740
28,406

단기차입금및유동성장기차입금(*2)
107,276,452
110,941,150
110,941,150
-
-

기타부채
8,594,635
8,594,635
6,944,635
1,650,000
-

장기차입금(*2)
20,396,373
22,355,508
1,354,555
21,000,953
-

회사채(*2)
34,538,731
36,924,840
14,057,195
22,867,645
-

리스부채(*2)
13,152,518
28,546,660
2,661,557
5,256,866
20,628,237

파생상품부채(*3)
6,999,436
6,999,436
6,999,436
-
-

전환사채(*1)
26,214,627
27,034,638
27,034,638
-
-

당기손익금융부채(*1)(*2)
62,577,139
69,169,672
33,717,023
35,452,649
-

금융보증계약
1,132,992
1,132,992
1,132,992
-

합 계
363,958,892
394,775,520
287,890,764
86,256,519
20,628,237

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 연결회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다.(*3) 신주인수권의 경우 실질적인 현금유출이 없고 공정가치로 관리되므로 당분기말현재 공정가치 금액을 현금흐름으로 표시하였습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과

매입채무
87,567,920
87,567,920
87,567,920
-
-

기타지급채무
13,695,733
13,695,733
13,625,199
70,534
-

단기차입금및유동성장기차입금(*2)
107,089,712
110,640,789
110,640,789
-
-

기타부채
9,326,539
9,326,539
7,676,539
1,650,000
-

장기차입금(*2)
24,114,811
26,717,238
1,614,905
25,102,333
-

회사채(*2)
34,431,028
37,274,743
14,166,303
23,108,440
-

리스부채(*2)
12,251,510
27,862,032
2,468,715
4,984,900
20,408,417

파생상품부채(*3)
7,035,702
7,035,702
7,035,702
-
-

전환사채(*1)
26,214,627
27,034,638
27,034,638
-
-

당기손익금융부채(*1)(*2)
64,521,996
69,501,659
33,763,753
35,737,906
-

금융보증계약
1,330,373
1,330,373
1,330,373
-
-

합 계
387,579,951
417,987,366
306,924,836
90,654,113
20,408,417

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 연결회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다.(*3) 신주인수권의 경우 실질적인 현금유출이 없고 공정가치로 관리되므로 전기말 현재 공정가치 금액을 현금흐름으로 표시하였습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

차입금
253,469,442
257,937,285

차감: 현금및현금성자산
(37,056,594)
(53,723,846)

순차입금
216,412,848
204,213,439

자기자본
113,126,671
111,252,461

총자본차입금비율
191.30%
183.56%

37. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

복합금융상품
-
-
5,745,550
5,745,550

출자금
-
16,500
-
16,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성있는지분증권
19,169,528
-
-
19,169,528

시장성없는지분증권
-
-
28,962,356
28,962,356

파생상품자산

매도청구권
-
-
315,375
315,375

당기손익인식금융부채

전환사채
22,715,062
-
10,421,140
33,136,202

신주인수권부사채
29,440,937
-
-
29,440,937

파생상품부채

전환사채의 내재파생상품
-
-
10,686,398
10,686,398

신주인수권
6,999,436
-
-
6,999,436

<전기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

복합금융상품
-
-
5,745,550
5,745,550

출자금
-
16,500
-
16,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성있는지분증권
13,826,392
-
-
13,826,392

시장성없는지분증권
-
2,657,733
25,346,562
28,004,295

파생상품자산

매도청구권
-
-
315,375
315,375

당기손익인식금융부채

전환사채
24,320,756
-
10,421,140
34,741,896

신주인수권부사채
29,780,100
-
-
29,780,100

파생상품부채

전환사채의 내재파생상품
-
-
10,686,398
10,686,398

신주인수권
7,035,702
-
-
7,035,702

(3) 원가로 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

<시장성 없는 투자주식>

WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V
5,763
5,212

38. 사업양도

<전기>(1) 연결회사는 가전 및 신사업 역량집중을 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 1월 28일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 3일 CKD사업부문을 ㈜위니아전자매뉴팩처링에 양도하였습니다.

구분
이사회
양도일

CKD사업부문 영업양도
2022-01-28
2022-02-03

(2) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보해당 CKD사업부문의 당기 및 전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 처분일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.

<중단영업손익>

(단위:천원)

구분
전기

매출액
890

매출원가
-

판매비와관리비
17,065

영업이익
(16,175)

영업외손익
-

세전이익(손실)
(16,175)

법인세비용
(3,558)

중단영업에서 발생한 손익
(12,617)

<현금흐름>

(단위:천원)

구분
전기

영업활동으로부터의 순현금유입
3,640,057

투자활동으로부터의 순현금유입
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-

(3) 연결회사가 사업양도와 관련된 양도금액 및 양도한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

Ⅰ. 양도금액

이전대가
9,272,833

Ⅱ. 양도한 자산/부채의 장부금액

매출채권
16,381,888

매입채무
(4,412,956)

미지급금
(2,696,099)

양도한 사업의 순자산
9,272,833

39. 매각예정비유동자산ㆍ부채(1) 매각예정비유동자산의 내역

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

종속기업투자(*1)
2,677,132
3,079,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
169,356

합계
2,677,132
3,249,336

(*1) 전기 중 회사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 보유중인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜기린산업 주식을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.

(2) 처분자산집단으로 분류한 자산 및 부채의 세부내역

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

매각예정분류자산:

현금및현금성자산
7,793
11,654

매출채권
5,998,666
5,903,994

기타수취채권
8,891
3,123

재고자산
709,951
681,084

기타유동자산
29,395
21,458

유형자산
2,741,795
2,545,133

무형자산
15,524
18,162

사용권자산
-
268,256

소 계
9,512,015
9,452,864

매각예정분류부채:

매입채무
825,106
768,450

단기차입금
5,189,372
5,093,485

기타지급채무
608,030
212,989

유동성리스부채
212,375
297,960

소 계
6,834,883
6,372,884

처분자산집단 합계
2,677,132
3,079,980

4. 재무제표

재무상태표

제 58 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 57 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 1분기말

제 57 기말

자산

유동자산

82,615,867,956

88,213,787,643

현금및현금성자산

733,892,619

3,091,158,549

단기금융상품

450,000,000

450,000,000

매출채권

21,561,389,795

32,155,907,985

유동성기타수취채권

37,857,340,398

36,995,239,424

재고자산

14,744,638,383

12,337,716,932

유동성상각후원가측정금융자산

85,786,439

0

기타유동자산

6,040,924,862

2,042,947,103

당기법인세자산

1,006,230,460

1,005,152,650

파생상품자산

135,665,000

135,665,000

매각예정비유동자산

3,079,979,896

3,249,335,896

비유동자산

175,148,053,260

174,919,787,319

장기금융상품

6,000,000

6,000,000

장기매출채권

5,326,637,928

5,518,313,158

기타수취채권

2,757,328,827

2,834,804,765

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

27,750,988,129

27,298,476,353

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

16,500,200

16,500,200

종속기업투자

45,465,982,723

45,465,982,723

관계기업투자

24,348,254,494

24,348,254,494

유형자산

27,924,697,391

27,376,933,559

투자부동산

24,957,934,625

25,093,560,755

사용권자산

3,493,257,659

3,414,434,614

무형자산

11,988,305,910

11,994,790,297

기타비유동자산

1,637,878,430

1,551,736,401

이연법인세자산

(525,713,056)

0

자산총계

260,843,901,112

266,382,910,858

부채

유동부채

181,881,884,605

188,711,449,121

매입채무

15,932,638,539

37,141,316,319

단기차입금

60,397,652,617

55,852,000,000

기타지급채무

9,267,569,070

9,466,578,075

유동성장기차입금

5,651,142,924

7,922,571,483

유동성전환사채

15,528,228,529

15,528,228,529

유동성회사채

4,988,344,206

4,970,447,961

유동성리스부채

1,092,588,126

974,935,157

파생상품부채

16,328,831,906

16,328,831,906

유동성당기손익인금융부채

28,233,000,000

28,233,000,000

기타유동부채

19,113,003,522

6,785,831,395

유동충당부채

4,261,672,982

4,159,463,040

금융보증부채

1,087,212,184

1,348,245,256

비유동부채

20,468,908,042

21,862,344,658

비유동기타지급채무

28,405,941

70,534,084

장기차입금

11,423,833,356

12,647,333,352

확정급여채무

3,943,014,807

3,861,279,771

리스부채

3,741,117,173

3,951,072,936

기타비유동부채

450,000,000

450,000,000

이연법인세부채

882,536,765

882,124,515

부채총계

202,350,792,647

210,573,793,779

자본

자본금

60,499,387,000

60,499,387,000

주식발행초과금

66,734,579,300

66,734,579,300

기타자본구성요소

1,119,188,518

(653,828,648)

결손금

(69,860,046,353)

(70,771,020,573)

자본총계

58,493,108,465

55,809,117,079

자본과부채총계

260,843,901,112

266,382,910,858

포괄손익계산서

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 58 기 1분기

제 57 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

17,190,631,342

17,190,631,342

17,586,390,992

17,586,390,992

매출원가

15,482,990,259

15,482,990,259

15,619,426,848

15,619,426,848

매출총이익

1,707,641,083

1,707,641,083

1,966,964,144

1,966,964,144

판매비와관리비

1,513,690,961

1,513,690,961

3,264,641,899

3,264,641,899

영업이익(손실)

193,950,122

193,950,122

(1,297,677,755)

(1,297,677,755)

기타수익

28,221,998

28,221,998

82,333,453

82,333,453

기타비용

187,654,575

187,654,575

155,803,065

155,803,065

금융수익

2,700,838,417

2,700,838,417

2,901,840,784

2,901,840,784

금융비용

1,768,519,597

1,768,519,597

1,636,893,050

1,636,893,050

법인세비용차감전순이익(손실)

966,836,365

966,836,365

(106,199,633)

(106,199,633)

법인세비용(수익)

55,862,145

55,862,145

61,557,240

61,557,240

계속사업손익

910,974,220

910,974,220

(167,756,873)

(167,756,873)

당기순이익(손실)

910,974,220

910,974,220

(167,756,873)

(167,756,873)

기타포괄손익

1,773,017,166

1,773,017,166

392,354,362

392,354,362

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

1,773,017,166

1,773,017,166

392,354,362

392,354,362

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

1,773,017,166

1,773,017,166

392,354,362

392,354,362

총포괄손익

2,683,991,386

2,683,991,386

224,597,489

224,597,489

지배기업 지분에 대한주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

8

8

(1)

(1)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

8

8

(1)

(1)

자본변동표

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

7,081,262,761

(20,968,958,143)

113,346,270,918

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(167,756,873)

(167,756,873)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

392,354,362

0

392,354,362

2022.03.31 (기말자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

7,473,617,123

(21,136,715,016)

113,570,868,407

2023.01.01 (기초자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

(653,828,648)

(70,771,020,573)

55,809,117,079

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

910,974,220

910,974,220

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

1,773,017,166

0

1,773,017,166

2023.03.31 (기말자본)

60,499,387,000

66,734,579,300

1,119,188,518

(69,860,046,353)

58,493,108,465

현금흐름표

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 58 기 1분기

제 57 기 1분기

영업활동현금흐름

(2,336,105,242)

(30,331,842,895)

영업에서 창출된 현금흐름

(1,891,963,481)

(28,777,766,396)

이자수취

275,486,312

(101,228,230)

이자지급

(717,505,063)

(1,510,649,447)

법인세환급(납부)

(2,123,010)

57,801,178

투자활동현금흐름

(712,080,364)

(1,124,540,202)

단기금융상품의 증가

0

(90,000,000)

단기대여금의 감소

4,500,000,000

0

단기대여금의 증가

(5,757,190,000)

6,000,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

2,657,732,751

0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

0

(130,440,000)

유형자산의 취득

(1,495,833,865)

(1,638,388,037)

금융리스채권의 감소

99,000,000

99,000,000

무형자산의 취득

(27,773,000)

0

임대보증금 증가

0

(4,000,000)

임차보증금의 감소

3,900,000

0

임차보증금의 증가

(88,396,250)

0

장기대여금의 감소

0

(6,000,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

(3,520,000)

0

장기미수금의 감소

0

639,287,835

영업양수도

(600,000,000)

0

재무활동현금흐름

690,919,676

28,219,307,683

단기차입금의 증가

43,277,247,911

29,535,274,334

단기차입금의 상환

(38,561,595,294)

(25,220,556,244)

유동성장기차입금의 상환

(3,664,928,555)

(5,965,988,555)

장기차입금의 증가

0

2,000,000,000

장기차입금의 상환

0

(1,893,310,000)

유동성장기미지급금의 상환

0

(45,905,922)

신주인수권부사채의 증가

0

30,000,000,000

유동성리스부채의 감소

(359,804,386)

(190,205,930)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,357,265,930)

(3,237,075,414)

기초현금및현금성자산

3,091,158,549

4,050,423,907

기말현금및현금성자산

733,892,619

813,348,493

5. 재무제표 주석

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

주식회사 대유플러스

1. 일반사항

주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.

회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
주식수(주)
지분율(%)

(주)대유홀딩스
18,921,016
15.64%

(주)대유에이텍
12,003,712
9.92%

(주)위니아
1,244,876
1.03%

(주)대유에이피
1,526,146
1.26%

(주)위니아에이드
14,000
0.01%

박영우 및 특수관계자
19,789,739
16.36%

자기주식
3,057
0.00%

기타
67,496,228
55.78%

합 계
120,998,774
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당가손익-공정가치금융자산
합 계

현금및현금성자산
733,893
-
-
733,893

단기금융상품
450,000
-
-
450,000

매출채권 및 기타수취채권
67,502,697
-
-
67,502,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
27,750,988
-
27,750,988

장기금융상품
6,000
-
-
6,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
16,500
16,500

파생상품자산
-
-
135,665
135,665

상각후원가-측정금융자산
85,786
-
-
85,786

기타비유동자산
1,637,878
-
-
1,637,878

합 계
70,416,254
27,750,988
152,165
98,319,407

<전기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당가손익-공정가치금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,091,159
-
-
3,091,159

단기금융상품
450,000
-
-
450,000

매출채권 및 기타수취채권
77,504,265
-
-
77,504,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
27,298,476
-
27,298,476

장기금융상품
6,000
-
-
6,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
16,500
16,500

파생상품자산
-
-
135,665
135,665

상각후원가-측정금융자산
-
-
-
-

기타비유동자산
1,551,736
-
-
1,551,736

합 계
82,603,160
27,298,476
152,165
110,053,801

(2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무 및 기타지급채무
-
25,228,614
25,228,614

장.단기차입금
-
77,472,629
77,472,629

회사채
-
4,988,344
4,988,344

전환사채
-
15,528,229
15,528,229

리스부채
-
4,833,705
4,833,705

파생상품부채
16,328,832
-
16,328,832

당기손익인식금융부채
28,233,000
-
28,233,000

금융보증부채
-
1,087,212
1,087,212

기타부채
-
4,739,550
4,739,550

합 계
44,561,832
133,878,283
178,440,115

<전기말>
(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무 및 기타지급채무
-
46,678,428
46,678,428

장.단기차입금
-
76,421,905
76,421,905

회사채
-
4,970,448
4,970,448

전환사채
-
15,528,229
15,528,229

리스부채
-
4,926,008
4,926,008

파생상품부채
16,328,832
-
16,328,832

당기손익인식금융부채
28,233,000
-
28,233,000

금융보증부채
-
1,348,245
1,348,245

기타부채
-
4,578,373
4,578,373

합 계
44,561,832
154,451,636
199,013,468

(3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
이자수익(비용)
외환손익
처분손익
평가손익(*)
손상
배당금수익
금융보증
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산/부채
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채

-
-
-
1,773,017
-
6,600
-
1,779,617

상각후원가측정금융자산/부채
(809,270)
432,680
-
-
491
-
261,033
(115,066)

합 계
(809,270)
432,680
-
1,773,017
491
6,600
261,033
1,664,551

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
이자수익(비용)
외환손익
처분손익
평가손익(*)
손상
배당금수익
금융보증
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산/부채
613
-
(123,205)
1,185,144
-
-
-
1,062,552

기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채

-
-
-
(8,554,204)
-
14,065
-
(8,540,139)

상각후원가측정금융자산/부채
(2,882,318)
314,828
18,728,305
-
(20,320,514)
-
1,063,543
(3,096,156)

합 계
(2,881,705)
314,828
18,605,100
(7,369,060)
(20,320,514)
14,065
1,063,543
(10,573,743)

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다.

5. 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

<유동항목>

상각후원가측정금융자산

채무상품
85,786
-

유동항목 계
85,786
-

<비유동항목>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
27,750,988
27,298,476

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품
-
-

출자금
16,500
16,500

상각후원가측정금융자산

채무상품
-
-

비유동항목 계
27,767,488
27,314,976

(2) 당분기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

기초장부가액
27,298,476
16,500
-

취득
865,919
-
-

처분
(2,657,733)
-
-

평가
2,244,326
-
-

상각
-
-
85,786

손상
-
-
-

대체
-
-
-

기말장부가액
27,750,988
16,500
85,786

<전기>
(단위:천원)

구 분
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

기초장부가액
15,572,109
307,189
46,971,667

취득
130,440
-
-

처분
-
(1,237,774)
-

평가
(10,814,868)
8,067
-

상각
-
-
323,960

손상
-
-
(7,375,627)

대체
22,410,795
939,018
(39,920,000)

기말장부가액
27,298,476
16,500
-

(3) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보유주식수(주)
지분율
당분기말
전기말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

대우자동차㈜
12,617
0.01%
-
-
-
-

㈜대유홀딩스(주2)
426,044
9.97%
2,540,179
865,919
1,674,260
-

㈜딤채홀딩스
1,369,132
10.87%
4,187,927
-
6,845,660
2,657,732

㈜위니아홀딩스
1,000,000
14.08%
5,000,000
-
5,000,000
-

㈜에어미디어
5,500
0.54%
29,150
59,534
29,150
57,571

(주)동강홀딩스(주3)
19,770
13.18%
12,940,750
15,688,661
12,940,750
12,940,750

소 계
24,698,006
16,614,114
26,489,820
15,656,053

<시장성 있는 공정가치측정금융자산>

㈜대유에이텍(주1,2)
10,455,832
9.02%
8,449,933
7,026,319
4,183,933
7,434,097

주식회사 위니아에이드(주2)
667,000
4.33%
4,202,100
4,102,050
4,202,100
4,202,100

쌍용자동차㈜
1,381
0.00%
16,365
-
16,365
-

기아자동차㈜
105
0.00%
930
8,505
930
6,227

소 계
12,669,328
11,136,874
8,403,328
11,642,424

합 계
37,367,334
27,750,988
34,893,148
27,298,477

(주1) (주)대유에이텍 지분증권은 푸른저축은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참고).(주2) 전기 중 회사가 보유한 대유홀딩스 대여금 10,775 백만원에 대하여 대유홀딩스 주식 8,419주, 위니아에이드 주식 6,300주, 대유에이텍 주식 711주로 상환 받았습니다. 상환시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였으며, 제거된 대여금 장부금액과의 차이 2,306백만원은 전기 중 기타비용으로 인식하였습니다.(주3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당분기말
전기말

출자금
정보통신공제조합
16,500
16,500

합 계
16,500
16,500

(5) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말이자율(%)
만기일
당분기말
전기말

액면금액
장부금액
액면금액
장부금액

위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채(*1)
3.44%
2023-04-30
5,000,000
4,980,434
5,000,000
4,922,636

위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채(*1)
3.30%
2023-05-11
2,500,000
2,480,980
2,500,000
2,452,991

소 계
7,500,000
7,461,414
7,500,000
7,375,627

차감 : 대손충당금(*3)
(7,500,000)
(7,375,627)
(7,500,000)
(7,375,627)

차감 : 유동성금액

-
-

합 계

85,787
-
-

(*1) 상기 신주인수권부사채는 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다.(*2) 위니아홀딩스 회사채 39,920백만원에 설정된 담보권을 전기 중 행사하였습니다. 담보로 행사를 통하여 Winiadaewoo Electronics America, Inc., 보통주 10,257,774주를 취득하였으며, 취득시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였습니다. 제거된 회사채의 장부금액과 주식의 취득원가와의 차이 16,421백만원은 전기 중 기타비용으로 인식하였습니다.(*3) 위니아홀딩스의 경영악화로 인하여 상기 신주인수권부사채의 회수가능성이 낮아졌으며, 제공된 담보로도 회수가 어렵다고 판단됨에 따라 전기 중 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품
당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
거래처
당분기말
전기말
제한내용

현금및현금성자산
푸른저축은행
437,311
486,285
차입금자금보충

기업은행
-
563,325
차입금담보

단기금융상품
국민은행
450,000
450,000
차입금담보

장기금융상품
하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

신한은행
4,000
4,000
당좌개설보증금

합 계
893,311
1,505,610

7. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
27,877,421
(6,316,032)
21,561,389
38,472,431
(6,316,523)
32,155,908

단기기타채권 :

미수금
17,336,449
(5,209,111)
12,127,338
17,422,312
(5,209,111)
12,213,201

단기대여금
27,281,365
(2,850,935)
24,430,430
26,890,094
(2,850,935)
24,039,159

미수수익
1,095,075
(109,167)
985,908
545,139
(109,167)
435,972

금융리스채권
313,664
-
313,664
306,907
-
306,907

소 계
46,026,553
(8,169,213)
37,857,340
45,164,452
(8,169,213)
36,995,239

장기매출채권
5,971,121
(644,483)
5,326,638
6,162,796
(644,483)
5,518,313

장기기타채권 :

장기미수금
1,000,000
(131,800)
868,200
1,000,000
(131,800)
868,200

장기대여금
1,525,649
(38,723)
1,486,926
1,522,129
(38,723)
1,483,406

장기금융리스채권
402,203
-
402,203
483,199
-
483,199

소 계
2,927,852
(170,523)
2,757,329
3,005,328
(170,523)
2,834,805

합 계
82,802,947
(15,300,251)
67,502,696
92,805,007
(15,300,742)
77,504,265

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분
기초
설정
제각
기타
기말

매출채권
6,316,523
-
-
-
6,316,523

장기매출채권
644,483
-
-
-
644,483

소계
6,961,006
-
-
-
6,961,006

장단기기타채권 :

미수금
5,209,111
-
-
-
5,209,111

단기대여금
2,850,935
-
-
-
2,850,935

미수수익
109,167
-
-
-
109,167

장기미수금
131,800
-
-
-
131,800

장기대여금
38,723
-
-
-
38,723

소계
8,339,736
-
-
-
8,339,736

합계
15,300,742
-
-
-
15,300,742

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
설정
제각
기타
기말

매출채권
453,313
5,859,154
-
4,056
6,316,523

장기매출채권

644,483
-

644,483

소계
453,313
6,503,637
-
4,056
6,961,006

장단기기타채권 :

미수금
59,393
5,149,718
-

5,209,111

단기대여금
356,195
2,494,740
-

2,850,935

미수수익
-
109,167
-

109,167

장기미수금
-
131,800
-

131,800

장기대여금
1,482,898
(1,444,175)
-

38,723

소계
1,898,486
6,441,250
-

8,339,736

합계
2,351,799
12,944,887
-
4,056
15,300,742

8. 재고자산
당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
1,966,296
(756,892)
1,209,404
2,372,432
(756,892)
1,615,540

제품
4,678,367
(552,258)
4,126,109
4,607,041
(552,258)
4,054,783

원재료
7,413,749
(556,530)
6,857,219
6,100,767
(556,530)
5,544,237

재공품
1,188,938
-
1,188,938
1,102,794
-
1,102,794

부재료
90,455
(11,925)
78,530
32,288
(11,925)
20,363

미착품
1,284,437
-
1,284,437
-
-
-

합계
16,622,242
(1,877,605)
14,744,637
14,215,322
(1,877,605)
12,337,717

회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 등 28,569천원(전기: 1,126,007천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 당분기 중 발생한 재고자산 폐기손실은 38,929천원이며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.(전기 : 61,137천원)

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
주요영업활동
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자:

㈜대유글로벌(주1)
자동차 부품 제조
대한민국
12월
85.46%
33,180,678
85.45%
33,180,678

㈜대유에이피(주2,5)
자동차 부품 제조
대한민국
12월
43.90%
10,989,899
45.17%
10,989,899

DAYOU INC.
자동차 부품 제조
미국
12월
100.00%
101,800
100.00%
101,800

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주8)
마그네트론 제조
중국
12월
-
-
-
-

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V(주3,6)
자동차 부품 제조
멕시코
12월
3.00%
405,665
3.00%
405,665

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.(주3,7)
가전기기등 부품 제조
멕시코
12월
50.00%
787,940
50.00%
787,940

종속기업투자 합계
-
45,465,982
-
45,465,982

관계기업투자:

㈜대유금형(주4)
자동차 부품 제조
대한민국
12월
25.95%
1,473,418
25.95%
1,473,418

㈜동강홀딩스(주5,10)
자동차부품 및 골프
대한민국
12월
13.97%
-
16.55%
-

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.(주9)
가전기기등 유통 및 판매
대한민국
12월
30.49%
22,874,836
30.49%
22,874,836

관계기업투자 합계
-
24,348,254
-
24,348,254

(주1) 당분기말 현재 손상차손 누계액은 44,922백만원입니다.(주2) 회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 회사와 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려하는 경우 지분율이 50%를 초과하므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.(주4) 당분기말 현재 손상차손 누계액은 258백만원입니다.(주5) ㈜대유에이피 및 ㈜동강홀딩스 지분증권은 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주6) DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V는 회사가 3%, 종속회사인 ㈜대유에이피가 97%를 출자한 종속회사이며, 전기 중 지분율대로 유상증자하였습니다.(주7) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.는 전기 중 영업손실이 발생하였으며, 2022년 12월부터 공장가동이 중단되었습니다. 이에 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 전기 1,327백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주8) 2022년 10월11일 체결된 주식회사 위니아전자와 정강산위니아수출입 유한회사 간의 지분 및 채무양수도 계약상의 확약에 따라 전기 중 장부가액 3,080백만원을 매각예정자산으로 계정대체 하였습니다. 또한 전기 중 취득원가와 회수가능액과의 차이 1,781백만원은 손상차손으로 인식하였습니다.(주9) 전기 중 위니아홀딩스 회사채 39,920백만원에 설정된 담보권을 실행하여, WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.의 보통주 10,257,774주를 취득하였으며, 취득시점 주식의 공정가치를 취득원가로 인식하였습니다. 또한 제거된 회사채의 장부금액과 주식의 취득원가와의 차이 16,421백만원은 전기 중 기타비용으로 인식하였습니다.(주10) 전기말 현재 동강홀딩스 및 종속회사가 보유한 대유플러스 지분이 10%를 초과함에 따라 상법에 의거 상호 의결권이 제한되었습니다. 회사는 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

회사명
기초
취득
대체
손상차손/환입
기말

종속기업투자:

㈜대유글로벌
33,180,678
-
-
-
33,180,678

㈜대유에이피
10,989,899
-
-
-
10,989,899

DAYOU INC.
101,800
-
-
-
101,800

DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V
405,665
-
-
-
405,665

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.
787,940
-
-
-
787,940

종속기업투자 합계
45,465,982
-
-
-
45,465,982

관계기업투자:

㈜대유금형
1,473,418
-
-
-
1,473,418

㈜동강홀딩스
22,874,836
-
-
-
22,874,836

관계기업투자 합계
24,348,254
-
-
-
24,348,254

<전기>
(단위:천원)

회사명
기초
취득
대체
손상차손/환입
기말

종속기업투자:

㈜대유글로벌
33,180,678
-
-
-
33,180,678

㈜대유에이피
10,931,078
-
58,821
-
10,989,899

DAYOU INC.
101,800
-
-
-
101,800

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
4,861,144
-
(3,079,980)
(1,781,164)
-

DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V
75,000
301,963
-
28,702
405,665

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.
2,114,564
-
-
(1,326,624)
787,940

종속기업투자 합계
51,264,264
301,963
(3,021,159)
(3,079,086)
45,465,982

관계기업투자:

㈜대유금형
1,473,418
-
-
-
1,473,418

㈜동강홀딩스
14,982,777
-
(14,982,777)
-
-

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.
-
-
22,874,836
-
22,874,836

관계기업투자 합계
16,456,195
-
7,892,059
-
24,348,254

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
구분
당분기말
전기말

㈜대유에이피
종속기업
28,062,383
28,062,383

(4) 당분기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
자본
매출액
영업손익
당기손익

㈜대유글로벌
85,411,248
84,429,888
981,360
56,649,976
(904,674)
(2,772,692)

㈜대유에이피
205,544,796
132,912,482
72,632,314
43,665,957
3,256,079
2,224,467

DAYOU INC.
95,679
10,859
84,820
-
(765)
(765)

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
9,512,015
6,834,883
2,677,132
-
(429,418)
(525,068)

DAYOU AUTOPARTSMEXICO S.A. DE C.V
25,951,101
12,480,613
13,470,488
5,754,593
111,691
(1,459,538)

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
12,967,895
11,653,141
1,314,754
262,984
(342,690)
(98,946)

<전기>
(단위:천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
자본
매출액
영업손익
당기손익

㈜대유글로벌
94,159,089
85,328,493
8,830,596
204,096,282
5,241,524
3,197,524

㈜대유에이피
204,292,586
132,127,732
72,164,854
164,231,683
13,554,339
14,303,795

DAYOU INC.
93,000
9,794
83,206
-
(3,243)
(3,243)

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
9,452,864
6,372,884
3,079,980
694,141
(1,825,637)
(2,539,828)

DAYOU AUTOPARTSMEXICO S.A. DE C.V
22,037,451
7,435,372
14,602,080
22,395,922
3,154,945
2,700,537

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
11,943,502
10,660,193
1,283,309
6,014,321
(1,915,102)
(2,179,769)

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
8,962,799
11,840,945
412,369
10,162,109
45,401
2,861,900
2,317,476
2,350,830
38,953,829

감가상각누계액
-
(1,214,959)
(177,822)
(4,333,717)
(44,181)
(1,874,684)
(1,686,144)
-
(9,331,507)

손상차손누계액
-
-
(10,214)
(1,294,558)
-
(62,212)
(300,646)
-
(1,667,630)

정부보조금
-
-
-
(26,137)
-
-
(3,857)
-
(29,994)

장부금액
8,962,799
10,625,986
224,333
4,507,697
1,220
925,004
326,829
2,350,830
27,924,698

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
8,962,799
10,700,054
222,414
4,716,608
2,438
1,007,271
345,055
1,420,296
27,376,935

취득
-
-
6,000
-
-
-
19,800
930,535
956,335

처분 등
-
-
-
-
(1)
-
-
-
(1)

감가상각비
-
(74,069)
(4,080)
(208,910)
(1,217)
(82,267)
(38,027)
-
(408,570)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
8,962,799
10,625,985
224,334
4,507,698
1,220
925,004
326,828
2,350,831
27,924,699

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
8,962,799
10,996,329
246,002
5,647,468
7,310
1,192,286
658,414
7,166,162
34,876,770

취득
-
-
-
167,121
-
72,826
123,727
3,822,746
4,186,420

처분 등
-
-
-
-
-
-
(6,812)
(1,427,923)
(1,434,735)

감가상각비
-
(296,275)
(16,415)
(883,039)
(4,872)
(338,629)
(255,069)
-
(1,794,299)

손상차손(주2)
-
-
(7,173)
(264,042)
-
(62,212)
(181,205)
-
(514,632)

대체(주1)
-
-
-
49,100
-
143,000
6,000
(8,140,690)
(7,942,590)

기말
8,962,799
10,700,054
222,414
4,716,608
2,438
1,007,271
345,055
1,420,295
27,376,934

(주1) 전기 중 투자부동산 및 상품으로 각각 7,942,589천원이 대체되었습니다.(주2) 전기 중 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액입니다.감가상각비 중 374,458천원(전기: 1,607,620천원)은 매출원가, 34,112천원(전기:186,679천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.(3) 회사는 대출약정과 관련하여 사업부지, 사업시설등에 대해 신탁하고 있으며, 관련자산을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
합 계

취득원가
10,081,319
14,126,817
3,790,822
952,739
28,951,697

감가상각누계액
-
(2,387,548)
(1,266,127)
(340,088)
(3,993,763)

장부금액
10,081,319
11,739,269
2,524,695
612,651
24,957,934

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
합 계

취득원가
10,081,319
14,126,817
3,790,822
952,739
28,951,697

감가상각누계액
-
(2,299,256)
(1,242,610)
(316,271)
(3,858,137)

장부금액
10,081,319
11,827,561
2,548,212
636,468
25,093,560

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
합 계

기초금액
10,081,319
11,827,562
2,548,213
636,468
25,093,562

취득액
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(88,292)
(23,517)
(23,817)
(135,626)

감소
-
-
-
-
-

대체증감
-
-
-
-
-

기말금액
10,081,319
11,739,270
2,524,696
612,651
24,957,936

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
합 계

기초금액
10,081,319
4,715,543
1,982,201
76,646
16,855,709

취득액
-
710,175
-
58,490
768,665

감가상각비
-
(306,759)
(87,910)
(78,733)
(473,402)

처분
-
-
-
-
-

대체증감(주1)
-
6,708,603
653,922
580,065
7,942,590

기말금액
10,081,319
11,827,562
2,548,213
636,468
25,093,562

(주1) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전기

임대수익
341,675
1,260,060

운영비용
92,332
555,971

(4) 회사는 대출약정과 관련하여 사업부지, 사업시설등에 대해 신탁하고 있으며, 관련자산을 담보로 제공하고 있습니다.

12. 리스
12.1 리스이용자로서의 회계처리(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산
3,372,929
3,372,929

차량운반구 등

41,506
41,506

합 계

3,493,258
3,414,435

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상(주1)
상각비
기말

부동산
3,372,930
117,803
-
-
(99,535)
3,391,198

차량운반구 등
41,505
68,418
-
-
(7,863)
102,060

합 계
3,414,435
186,221
-
-
(107,398)
3,493,258

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상(주1)
상각비
기말

부동산
1,184,923
3,489,229
(295,432)
(364,837)
(640,953)
3,372,930

차량운반구 등
142,962
285,722
(28,440)
(246,466)
(112,273)
41,505

합 계
1,327,885
3,774,951
(323,872)
(611,303)
(753,226)
3,414,435

(주1) 전기 중 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액 611백만원이 포함되어 있습니다.(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

99,535
640,953

차량운반구 등

7,863
112,273

합계

107,398
753,226

리스부채에 대한 이자비용

299,264
299,264

단기리스료

2,217
39,813

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

16,334
37,507

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,283백만원(전기 : 1,342백만원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료현재가치
최소리스료
최소리스료현재가치

1년 이내
1,392,737
1,092,588
1,312,788
974,935

1년 초과 5년 이내
1,817,536
1,211,065
2,000,678
1,032,888

5년 초과
6,446,610
2,530,052
6,343,417
2,918,185

합 계
9,656,883
4,833,705
9,656,883
4,926,008

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
1,092,588
974,935

비유동
3,741,117
3,951,073

합계
4,833,705
4,926,008

(6) 당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초
4,926,008
2,493,558

증가
181,909
3,732,192

감소
-
(334,423)

이자비용
85,592
299,264

지급
(359,804)
(1,264,583)

기말
4,833,705
4,926,008

유동성대체
1,092,588
974,935

비유동성 리스부채
3,741,117
3,951,073

12.2 리스제공자로서의 회계처리

(1) 당분기말 및 전기말 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

396,000
462,000
396,000
561,000

차감: 현재가치할인차금

(82,336)
(59,797)
(89,093)
(77,801)

순액

313,664
402,203
306,907
483,199

(2) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간
당분기말
전기말

1년 이내
313,664
306,907

1년 초과 5년 이내
402,203
483,199

5년 초과
-
-

합계
715,867
790,106

(3) 당분기 중 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 이자수익은 24,761천원(전기 : 114,696천원)입니다.

13. 무형자산
(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
특허권
상표권
개발비
소프트웨어
합계

기초
10,928,810
501,683
15,005
102
458,513
90,677
11,994,790

취득
-
-
-
-
-
26,573
26,573

처분
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
(563)
(9)
(24,614)
(7,872)
(33,058)

손상
-
-
-
-
-
-
-

기말
10,928,810
501,683
14,442
93
433,899
109,378
11,988,305

<전기>
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
특허권
상표권
개발비
소프트웨어
합계

기초
10,928,810
501,683
21,465
178
136,047
211,518
11,799,701

취득
-
-
-
-
356,274
62,056
418,330

처분
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
(6,460)
(76)
(33,808)
(65,628)
(105,972)

손상
-
-
-
-
-
(117,269)
(117,269)

기말
10,928,810
501,683
15,005
102
458,513
90,677
11,994,790

무형자산상각비 중 27,537원(전기: 46,839천원)은 매출원가, 5,520원(전기: 59,132원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.

(2) 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

판관비
400,778
613,377

제조
358,815
1,490,321

합계
759,593
2,103,698

14. 담보제공자산
(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자
비고

화성공장 토지, 건물
11,120,000
단기차입금
6,946,653
하나은행

광주공장 토지, 건물, 기계장치
7,230,000
장단기차입금
4,303,333
신한은행

600,000
리스부채
684,748
(주)DGB캐피탈

김제공장 토지, 건물, 기계장치
4,560,000
장기차입금
3,800,000
남거창농협

충주공장 토지, 건물, 기계장치
4,776,000
장기차입금
3,084,500
보성농협

성남부동산 유동화대출
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유

4,200,000
장기차입금
3,500,000
뉴웨이브대유

1,800,000
장기차입금
1,500,000
뉴스테이지대유

재고자산 양도담보
5,460,000
단기차입금
4,200,000
한국수출입은행

거래처 장래매출채권
23,400,000
장기차입금
857,143
플러스제일차 유한회사 DGB캐피탈

㈜대유에이텍 지분증권
1,950,000
단기차입금
1,500,000
푸른저축은행
2,355,832주

2,400,000
장기차입금
1,000,000
국민은행
2,100,000주

2,600,000
단기차입금
2,000,000
상상인플러스저축은행
6,000,000주

㈜대유에이피 지분증권
7,315,000
단기차입금
6,650,000
국민은행
3,000,000주

6,500,000
단기차입금
5,000,000
KB증권
2,066,116주

㈜위니아에이드 지분증권
2,600,000
단기차입금
2,000,000
KB증권
614,440주

㈜동강홀딩스 지분증권
21,157,200
관계사단기차입금
17,631,000
(주)대유에이피
19,770주

Winia Electronics America
619,675주

합 계
108,868,200

60,584,207

(2) 당분기말 현재 회사의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자
계정과목
채권잔액
비고

핸즈파트너스 유한회사
장기대여금
1,500,000
주식회사 기린산업 우선주 300,000주

15. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
60,397,653
-
55,852,000
-

장기차입금
5,651,143
11,423,833
7,922,571
12,647,333

회사채
4,988,344
-
4,970,448
-

전환사채
15,528,229
-
15,528,229
-

합 계
86,565,369
11,423,833
84,273,248
12,647,333

(2) 당분기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종목
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제7회 무보증 사모사채
P-CBO 무보증 사모사채
2020-05-28
2023-05-28
3.44%
5,000,000
5,000,000

소 계
5,000,000
5,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(11,656)
(29,552)

차 감 : 유동성금액
(4,988,344)
(4,970,448)

잔 액
-
-

(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제9회 사모전환사채(*3)
제10회 사모전환사채(*3)

발행일
2021년 08월 27일
2021년 11월 30일

만기일
2026년 08월 27일
2026년 11월 30일

사채원금
20,000,000
6,500,000

차감:사채할인발행차금
(8,129,567)
(2,842,204)

사채장부가액
11,870,433
3,657,796

이자율
표면이자율 0%,
표면이자율 0%,

만기보장수익률 1%
만기보장수익률 1%

전환권 행사시 발행할 주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환권 행사가능기간
2022년 08월 27일부터
2022년 11월 30일부터

2026년 07월 27일까지
2026년 10월 30일까지

전환가액의 조정(*1)
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

결산일 현재 1주당 조정된 전환가액(*2)
936원
1,112원

조기상환청구권
사채권자는 2023년 8월 27일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능
사채권자는 2023년 11월 30일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능

(*1) 회사는 전환가액조정조건에 따라 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 당분기말 잔액은 10,686,398천원(전기말 : 10,686,398천원)입니다.(*2) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행시점 행사가격에서 변경되었으며, 기재된 금액은 당분기말 현재 전환가격입니다.(*3) 회사는 제9회 및 제10회 사모전환사채에 대하여 사채발행가액의 30% 한도로 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다(매도청구권). 사채권자는 매도청구권 행사종료일(제 9회 : 2023년 7월 27일, 제 10회 : 2023년 10월 30일)까지 사채발행가액의 30%를 보유하고 있어야 하며, 이와 관련하여 당분기말 현재 파생상품자산 135,665천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
9회차
10회차
합 계

기초
11,870,433
3,657,796
15,528,229

발행
-
-
-

전환
-
-
-

-
-
-

상환
-
-
-

상각
-
-
-

-
-
-

기말
11,870,433
3,657,796
15,528,229

<전기>
(단위:천원)

구 분
9회차
10회차
합 계

기초
10,152,497
3,597,570
13,750,067

발행
-
-
-

전환
-
-
-

상환(*1)
-
(554,952)
(554,952)

상각
1,717,936
615,178
2,333,114

기말
11,870,433
3,657,796
15,528,229

(*1) 전기 중 액면가 1,000백만원의 전환사채가 상환되었습니다.

16. 파생상품

당분기말 및 전기말 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

<파생상품자산>

유동항목
전환사채 매도청구권
135,665
135,665

파생상품자산 계
135,665
135,665

<파생상품부채>

유동항목
신주인수권
5,642,434
5,642,434

전환사채내재파생상품
10,686,398
10,686,398

소 계
16,328,832
16,328,832

파생상품부채 계
16,328,832
16,328,832

상기의 파생상품은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치 변동금액을 기타수익 및 비용의 파생상품평가손익으로 계상하였습니다.

17. 순확정급여채무
회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며,발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,878,654
4,796,919

사외적립자산의 공정가치
(935,639)
(935,639)

순확정급여채무
3,943,015
3,861,280

18. 당기손익인식금융부채
(1) 당분기말 당기손익인식금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
표면금리
만기일
당분기말액면금액
당분기말
전기말

제12회 공모신주인수권부사채(*)
2022-03-24
2%
2025-03-24
30,000,000
28,233,000
28,233,000

합 계

28,233,000
28,233,000

유동부채

28,233,000
28,233,000

비유동부채

-
-

(*) 상기 신주인수권부사채는 조기상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 회사는 동 신주인수권부사채를 당기손익인식금융부채로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타손익으로 반영하였습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 제12회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제12회 공모신주인수권부사채

권면총액
30,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리는 연 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 3월 24일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
공모

사채와 인수권의 분리여부
분리형

신주대금 납입방법
현금 납입 또는 사채 대용 납입

신주인수권 행사에 관한 사항
행사비율(%)
100%

행사가액 (원/주)(*)
1,260

행사에 따라 발행할 주식의 종류
(주)대유플러스 기명식 보통주식

신주인수권 행사기간
시작일
2022년 06월 24일

종료일
2025년 02월 24일

행사가액의 조정(*)
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 행사가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2023년 09월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다.

(*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당분기말 현재 행사가액은 882원 입니다.

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021가합569335
손해배상
금성피앤엠㈜
㈜대유플러스
327백만원
1심 진행중

보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 1건의 소송사건(관련 금액 327백만원)이 있습니다. 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 현대커머셜㈜에 대한 단기차입금 관련하여 800백만원과 뉴로스 양수금 청구소송 강제집행정지를 위한 지급보증위탁계약 5,000백만원을 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 계약 및 하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,581백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주요한 차입 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명
구 분
한도
차입금종류
실행금액

하나은행
외상매출채권담보대출
3,000,000
단기차입금
3,000,000

일반자금대출
7,000,000
단기차입금
6,946,653

신한은행
일반자금대출
2,333,333
장기차입금
2,333,333

시설자금대출
1,970,000
단기차입금
1,970,000

국민은행
일반자금대출
7,650,000
장단기차입금
7,650,000

한국수출입은행
수출성장자료대출
4,200,000
단기차입금
4,200,000

기업은행
구매자금대출
1,000,000
단기차입금
-

일반자금대출
1,000,000
단기차입금
700,000

푸른저축은행
외상매출채권담보대출
1,500,000
단기차입금
1,500,000

플러스제일차 유한회사(주1)
운영자금대출
690,476
단기차입금
690,476

DGB캐피탈(주1)
ABL
166,667
장기차입금
166,667

뉴스테이지대유(주2)
ABL
1,500,000
장기차입금
1,500,000

뉴에라대유(주3)
ABL
1,000,000
장기차입금
1,000,000

뉴웨이브대유(주4)
ABL
3,500,000
장기차입금
3,500,000

현대커머셜
ABL
800,000
장기차입금
800,000

KB증권
일반자금대출
7,000,000
단기차입금
7,000,000

남거창농협
운영자금대출
3,800,000
단기차입금
3,800,000

보성농협
운영자금대출
3,084,500
장기차입금
3,084,500

상상인플러스저축은행
운영자금대출
2,000,000
장기차입금
2,000,000

스탠다드인터내셔널
운전자금
2,000,000
단기차입금
2,000,000

대일산업
운전자금
3,000,000
단기차입금
3,000,000

나이스비스니스플랫폼
매출채권담보대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

합 계
60,194,976

58,841,629

(주1) 회사는 주식회사 위니아로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
플러스제일차 유한회사
DGB캐피탈

신탁금융기관
삼성증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.04.29
2021.05.31

유동화최종만기일
2023.04.29
2023.04.29

신용보강
-
-

유동화조달금액
14,500,000
3,500,000

상환금액
13,809,524
3,333,333

기말잔액
690,476
166,667

유동성대체
690,476
166,667

비유동성
-
-

(주2) 2022년 4월 28일 체결된 뉴스테이지대유(주) 중순위대출약정(15억)에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을 상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.(주3) 2022년 4월 28일 체결된 뉴에라대유(주) 선순위대출약정(10억)에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을 상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.(주4) 2022년 4월 28일 체결된 뉴웨이브대유(주) 선순위대출약정(35억)에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을 상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
뉴스테이지대유㈜
뉴에라대유㈜
뉴웨이브대유㈜

신탁금융기관
KB부동산신탁
KB부동산신탁
KB부동산신탁

유동화실행일
2022.04.29
2022.04.29
2022.04.29

유동화최종만기일
2024.04.29
2024.04.29
2024.04.29

신용보강
-
-
-

유동화조달금액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

유동성대체
-
-
-

비유동성
1,500,000
1,000,000
3,500,000

(4) 당분기말 현재 주요한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.* 당분기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 회사 및 종속기업인 ㈜대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 대유몽베르제오차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 회사 및 특수관계자인 ㈜동강홀딩스는 ㈜대유글로벌이 2021년 9월 29일과 2021년 10월 27일 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(100억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다* 당분기말 현재 2022년 3월 29일 체결된 ㈜딤채홀딩스의 ㈜위니아 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채등의 원리금 상환 재원이 부족한 경우 회사 및 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 상환 채무를 채무자인 디와이더블유제삼차㈜에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000 주
400,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
120,998,774 주
120,998,774 주

자본금
60,499,387,000 원
60,499,387,000 원

(2) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분
보통주
주식발행초과금
합계

주식수
금액

[전기]

전기초
120,998,774
60,499,387
66,734,580
127,233,967

전기말
120,998,774
60,499,387
66,734,580
127,233,967

[당분기]

당기초
120,998,774
60,499,387
66,734,580
127,233,967

당분기말
120,998,774
60,499,387
66,734,580
127,233,967

21. 기타자본구성요소
(1) 당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

전환권대가
734
734

자기주식
(2,232)
(2,232)

재평가잉여금
8,717,600
8,717,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(7,596,913)
(9,369,930)

합 계
1,119,189
(653,828)

(2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
6,739,397
-
-
-
6,739,397

건물
1,978,202
-
-
-
1,978,202

합 계
8,717,599
-
-
-
8,717,599

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
6,701,802
-
-
37,595
6,739,397

건물
1,978,202
-
-
-
1,978,202

합 계
8,680,004
-
-
37,595
8,717,599

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구분

기초

증감
기타감소
법인세 효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(9,369,932)
2,244,326
-
(471,308)
(7,596,914)

<전기>
(단위:천원)

구분

기초

증감
기타감소
법인세 효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(1,597,245)
(10,814,868)
781,517
2,260,664
(9,369,932)

22. 결손금
(1) 당분기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
209,737
209,737

미처리결손금
(70,069,783)
(70,980,758)

합 계
(69,860,046)
(70,771,021)

(2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당손익
(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

당기순손익(A)
910,974,220
(167,756,873)

가중평균유통보통주식수(B)
120,995,717
120,995,718

기본주당순손익(A / B)
8
(1)

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
제품매출
13,957,652
12,612,757

상품매출
1,110,027
2,996,551

기타매출
1,781,278
1,761,968

소계
16,848,957
17,371,276

기타 원천으로부터의 수익
임대수익
341,675
215,115

소계
341,675
215,115

합 계
17,190,632
17,586,391

25. 매출원가
매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

제품매출원가
13,619,850
12,243,326

상품매출원가
831,371
2,263,558

기타매출원가
1,031,769
1,112,544

합 계
15,482,990
15,619,428

26. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
949,460
1,062,989

퇴직급여
151,027
309,662

복리후생비
80,800
85,943

여비교통비
12,344
12,724

접대비
46,673
51,679

수도광열비
2,300
8,158

세금과공과
37,324
42,165

감가상각비
34,112
40,300

사용권자산감가상각비
64,090
74,600

무형자산상각비
5,521
17,227

지급임차료
8,462
25,535

보험료
26,835
20,939

차량유지비
21,530
15,782

경상개발비
(208,310)
287,552

운반비
149,058
78,012

사무용품비
1,554
1,256

소모품비
3,441
15,373

지급수수료
54,886
1,056,312

기타
72,585
58,434

합 계
1,513,692
3,264,642

27. 비용의 성격별분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(1,087,777)
(2,652,993)

상품의 매입
409,093
2,850,150

원재료의 사용액
12,090,020
11,385,673

종업원급여
2,720,854
3,136,544

외주가공 및 용역비
95,590
95,783

전력비 및 가스연료비
130,282
102,675

감가상각비와 무형자산상각비
577,253
531,016

사용권자산상각비
107,398
118,384

운반비
156,427
208,746

지급수수료
1,047,551
1,921,657

기타비용
749,989
1,186,434

합 계
16,996,680
18,884,069

28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기타외환차익
-
4,044

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
3,540

유형자산처분이익
7,726,273
3,544

잡이익
20,004,496
71,206

대손충당금환입
491,229
-

합 계
28,221,998
82,334

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분손실
-
712

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
83,764,591
-

잡손실
103,889,984
155,091

합 계
187,654,575
155,803

29. 금융손익
당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

[금융수익]

이자수익
954,938
1,155,441

배당금수익
1,047,876
1,044,850

외환차익
4,601
34,025

외화환산이익
432,391
251,869

금융보증수익
261,033
415,656

금융수익 계
2,700,839
2,901,841

[금융비용]

이자비용
1,764,208
1,478,443

외환차손
781
91,701

외화환산손실
3,531
66,749

금융비용 계
1,768,520
1,636,893

30. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말
비고

유의적인 영향력이 있는 주주
㈜대유홀딩스
㈜대유홀딩스

종속기업
㈜대유에이피
㈜대유에이피

㈜대유글로벌
㈜대유글로벌

DAYOU INC.
DAYOU INC.

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
(주6)

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V
DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.
DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.

염성대유자동차부품(유)
염성대유자동차부품(유)

염성동강자동차부품(유)
염성동강자동차부품(유)

북경대유자동차부품(유)
북경대유자동차부품(유)

DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o
DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED

플러스제일차 유한회사
플러스제일차 유한회사

대유글로벌제일차 유한회사
대유글로벌제일차 유한회사

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
우리온기업제3호대유글로벌 유한회사

관계기업
㈜대유금형
㈜대유금형

주식회사 대유이피
주식회사 대유이피
(주4)

주식회사 대유테크
주식회사 대유테크
(주4)

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC

(주5)

기타
㈜대유에이텍
㈜대유에이텍

대유몽베르조합
대유몽베르조합

㈜동강홀딩스
㈜동강홀딩스
(주7)

㈜위니아
㈜위니아
(주1)

㈜위니아에이드
㈜위니아에이드

㈜대유합금
㈜대유합금

㈜위니아전자
㈜위니아전자

㈜위니아전자매뉴팩처링
㈜위니아전자매뉴팩처링

㈜위니아홀딩스
㈜위니아홀딩스

㈜푸른산수목원
㈜푸른산수목원

㈜스마트홀딩스
㈜스마트홀딩스

㈜딤채홀딩스
㈜딤채홀딩스

대우전자㈜
대우전자㈜

㈜위니아미
㈜위니아미

(주2)

(농)대유하늘
(농)대유하늘

㈜위니아디랩
㈜위니아디랩
(주3)

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY

WINIADAEWOO LIMITED
WINIADAEWOO LIMITED

위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)
위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)

위니아전자 칠레법인(DECHISA)
위니아전자 칠레법인(DECHISA)

위니아전자 페루법인(DEPERU)
위니아전자 페루법인(DEPERU)

위니아전자 파나마법인(DEPASA)
위니아전자 파나마법인(DEPASA)

위니아전자 바하마법인(DECACO)
위니아전자 바하마법인(DECACO)

위니아전자 미국법인(DECI)
위니아전자 미국법인(DECI)

위니아전자 UAE법인(DEME)
위니아전자 UAE법인(DEME)

위니아전자 프랑스법인(DESA)
위니아전자 프랑스법인(DESA)

위니아전자 스페인법인(DEISA)
위니아전자 스페인법인(DEISA)

위니아전자 UAE법인(DEDEME)
위니아전자 UAE법인(DEDEME)

위니아전자 러시아법인(DEROS)
위니아전자 러시아법인(DEROS)

위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)
위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)

위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)
위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)

위니아전자 이집트법인(DETP)
위니아전자 이집트법인(DETP)

위니아전자 중국법인(DETIACO)
위니아전자 중국법인(DETIACO)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
위니아전자 중국법인(DEMOJIN)

위니아전자 중국법인(DECHA)
위니아전자 중국법인(DECHA)

-
위니아전자 말레이시아법인(DEMA)
(주8)

-
위니아전자 인도네시아법인(DEIN)

(주8)

WINIA Singapore PTE. LTD.
WINIA Singapore PTE. LTD.

WINIA MEXICO
WINIA MEXICO

-
수피위니아사모투자합자회사
(주8)

-
㈜수피위니아
(주8)

DAYOU AMERICA, INC.
DAYOU AMERICA, INC.
(주3)

WINIA AMERICA LLC
WINIA AMERICA LLC
(주3)

(주1) 전기 중 ㈜위니아딤채에서 ㈜위니아로 사명을 변경하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜위니아메디텍에서 ㈜위니아미로 사명을 변경하였습니다.(주3) 전기 중 신규 설립하였습니다.(주4) 전기 중 종속자회사인 대유에이피가 인수하였습니다.(주5) 전기 중 위니아홀딩스 회사채 39,920백만원에 설정된 담보권을 실행하여 보통주 10,257,774주를 취득하여 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. (주6) 전기 중 종속자회사인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주7) 전기 중 동강홀딩스 및 종속회사가 보유한 대유플러스 지분이 10%를 초과함에따라 상법에 의거 상호 의결권이 제한되었습니다. 회사는 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(주8) 전기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
현금출자(유상증자 등)

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타

(주)대유홀딩스 (주1)
3,053
-
309,626
591,530
1,073
109,301
865,919

(주)대유글로벌
3,975
-
1,321
-
-
16,027
-

(주)대유에이피
511,521
-
1,041,276
55,469
-
196,488
-

Dayou Plus mexico S.A de C.V
-
-
12,245
-
-
-
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
24,781
-

(주)동강홀딩스
134,116
-
20,785
1,035,439
-
137,952
-

(주)대유에이텍
156,518
-
-
-
-
85,706
-

대유몽베르조합
8,527
-
202
-
-
1,972
-

㈜위니아
7,817,301
-
-
636,223
-
1,926
-

(주)위니아에이드
357,767
-
-
-
5,400
13,542
-

(주)위니아전자
3,022
-
-
-
-
-
-

주식회사 위니아전자매뉴팩처링
958
-
130,254
857
-
-
-

주식회사 위니아홀딩스
-
-
178,669
-
-
-
-

주식회사 대유이피
902
-
-
-
-
-
-

주식회사 위니아디랩
61
-
-
-
-
-
-

합계
8,997,721
-
1,694,378
2,319,518
6,473
587,695
865,919

(*) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 234백만원입니다.(*) 회사가 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 779백만원 및 453백만원입니다.(주1) 대유홀딩스 대여금 변제로 대유홀딩스 주식을 취득하였습니다.

<전분기>
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
현금출자(유상증자 등)

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타

㈜대유홀딩스
2,966
-
353,979
815,694
-
53,230
-

㈜대유글로벌
3,975
-
-
-
-
504
-

㈜대유에이피
308,320
-
1,039,612
122,235
-
125,827
-

염성대유자동차부품(유)
-
-
-
-
-
645
-

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
1,840,055
-
45,133
-
-
471
-

㈜동강홀딩스

680
-
22,685
1,011,350
-
26,878
-

수피위니아SPC
-
-
7,259
-
-
-
-

㈜대유에이텍
157,808
-
1,989
-
5,376
93,162
-

대유몽베르조합
9,133
-
530
-
-
536
-

㈜위니아 (구.㈜위니아딤채)
11,375,303
-
37,022
-
-
2,097
-

㈜위니아에이드
133,879
-
-
-
-
40,026
-

㈜위니아전자
5,176
-
81,211
-
-
-
-

㈜위니아전자매뉴팩처링
3,302
-
48,419
434,112
-
1,735
-

㈜딤채홀딩스
-
-
-
-
-
-
130,440

㈜위니아홀딩스

-
-
655,433
-
-
-
-

위니아대우 DETIACO
-
-
-
-
-
152
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
127,029
-

13,840,597
-
2,293,273
2,383,391
5,376
472,291
130,440

(*) 회사가 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 102백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,104
27,024,175
-
311,849
1,029,891
-
238,094
-
-

㈜대유글로벌
2,915
-
-
-
-
1,000,000
4,500,000
-
26,356

㈜대유에이피
101,483
-
-
1,252,582
-
17,631,000
-
-
887,250

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V

5,628,983
257,190
-
1,374
-
-
-
-
-

㈜동강홀딩스
49,181
-
493,225
2,022,780
638,983
-
134,425
450,000
645,218

㈜대유에이텍
1,554
-
-
9,638
14,135
-
1,874,501
1,800,000
3,161,979

대유몽베르조합
1,457
-
-
439,633
-
-
1,972
-
-

㈜위니아
10,101,772
-
-
4,074
20,126
-
-
-
10,031,373

㈜위니아에이드
301,474
-
-
-
-
-
103,130
-
22,398

㈜대유합금
-
-
-
-
-
-
540,000
-
-

㈜위니아전자
1,149,008
-
-
1,389,259
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링
895,507
-
-
11,055,459
14,725
-
-
-
111,121

㈜위니아홀딩스
-
-
-
9,288,645
-
-
-
-
-

주식회사위니아디랩
25
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아대우 DEHAMEX
857,347
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
523,439
-
-
400,890
-
-
-
-
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
692,860
-
690,476
-
-
189

합계
19,615,249
27,281,365
493,225
26,869,043
1,717,860
19,321,476
7,392,122
2,250,000
15,017,739

(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석5 참조)(*) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 회사의 전기 사용권자산 잔액은 3,391백만원입니다.(*) 당분기 중 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 22,410백만원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 없습니다.

<전기말>
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,075
26,890,094
-
-
3,107,790
-
180,612
-
2,321

㈜대유글로벌
2,915
-
-
38,500
-
1,000,000
4,793,160
-
10,329

㈜대유에이피
179,396
-
-
38,500
-
14,631,000
-
-
183,233

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V

5,287,177
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜동강홀딩스
49,188
-
491,624
2,000,608
1,614,206
-
98,963
450,000
687,679

㈜대유에이텍
113,228
-
-
-
-
2,600,000
2,084,241
1,800,000
922,576

대유몽베르조합
2,437
-
-
439,345
-
-
581
-
-

㈜위니아
22,828,130
-
-
868,950
72,752
-
-
-
28,071

㈜위니아에이드
424,866
-
-
-
-
-
196,903
-
22,398

㈜대유합금
-
-
-
-
-
-
540,000
-
-

㈜위니아전자
1,148,558
-
-
1,389,259
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링
858,153
-
-
11,011,786
-
-
-
-
112,934

㈜위니아홀딩스
-
-
-
9,203,576
-
-
-
-
-

위니아대우 DEHAMEX
833,345
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
508,785
-
-
389,667
-
-
-
-
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,761,905
-
-
1,135

합계
32,237,253
26,890,094
491,624
25,380,191
4,794,748
20,992,905
7,894,460
2,250,000
2,102,531

(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석5 참조)(*) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 회사의 전기 사용권자산 잔액은 3,373백만원입니다.(*) 전기 중 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 22,410백만원이며, 전기 대손상각비는 20,276백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

제공받는자
채권자
보증금액
차입금액

원화
외화
원화
외화

(주)대유글로벌
한국산업은행
1,687,200
-
1,687,200
-

농협은행
4,320,000
-
-
-

한국무역보험공사
585,000
-
499,900
-

현대성우신소재㈜
7,200,000

6,007,390

SGI서울보증보험
2,000,000
-
1,238,400
-

(주)대유에이피
한국산업은행
6,000,000
-
5,000,000
-

신보2020제8차유동화전문 유한회사
8,000,000
-
8,000,000
-

신보2021제5차유동화전문 유한회사
15,000,000
-
15,000,000
-

신보2022제16차유동화전문 유한회사
7,000,000
-
7,000,000
-

국민은행
110,000
-
100,000
-

하나은행
12,400,000
-
11,382,526
-

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융주식회사
13,000,000
-
10,000,000
-

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
한국수출입은행
4,693,680
USD 3,600,000
4,693,680
USD 3,600,000

신한은행천진오성지행
612,781
CNY 3,600,000
510,651
CNY 3,000,000

합 계(KRW)
82,608,661

71,119,747

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

<일반대여금 및 차입금>

㈜대유홀딩스
5,000,000
4,865,919
-
-

㈜대유글로벌
500,000
500,000
-
-

㈜대유에이피
-
-
8,000,000
5,000,000

㈜대유에이텍
-
-
-
2,600,000

플러스제일차 유한회사
-
-
-
2,071,429

INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.
257,190
-
-
-

소 계
5,757,190
5,365,919
8,000,000
9,671,429

합 계
5,757,190
5,365,919
8,000,000
9,671,429

(6) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자
관계
보증받은금액
차입금액
보증처
지급보증내용

㈜대유홀딩스
기타특수관계자
5,000,000
5,000,000
신보2020제5차유동화전문유한회사
연대보증

2,600,000
2,000,000
상상인플러스저축은행
연대보증

㈜대유글로벌
종속자회사
2,527,200
2,106,000
(주)대유에이피
연대보증

821,698
684,748
(주)DGB캐피탈
연대보증

㈜대유에이피
종속자회사
8,415,000
7,650,000
국민은행
연대보증

합 계
19,363,898
17,440,748

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보자산종류
채무자
채권자
주채무잔액
비 고

주 식(*1)
㈜위니아홀딩스
㈜대유플러스
7,461,414
㈜대유홀딩스 보통주 114,800주

주 식(*2)
㈜대유홀딩스
㈜대유플러스
26,890,094
㈜스마트홀딩스 보통주 162,122주

(*1) 당분기말 현재 회사는 ㈜동강홀딩스로부터 ㈜위니아홀딩스 신주인수권부사채에 대한 담보로 ㈜대유홀딩스 보통주를 제공받고 있습니다. 동 신주인수권부사채의 만기는 2023년이며, 동 담보권이 행사되는 경우 회사의 대유홀딩스에 대한 지분율이10%를 초과하게되어 상법에 의거 상호 의결권이 제한될 수 있습니다.(*2) 당분기말 현재 회사는 ㈜대유에이텍으로부터 ㈜대유홀딩스 대여금에 대한 담보로㈜스마트홀딩스 보통주를 제공받고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
276,781
499,215

퇴직급여
98,805
228,869

합 계
375,586
728,084

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당분기
전분기

1. 당기순이익
910,974
(167,757)

2. 조정항목:

대손상각비
-
-

기타의대손상각비
-
-

감가상각비
544,196
510,683

운휴자산감가상각비
-
-

사용권자산감가상각비
107,398
118,384

무형자산상각비
33,057
20,333

투자자산처분손실
-
-

유형자산처분손실
-
712

지급수수료
-
-

잡손실
101,682
-

재고자산폐기손실
38,929
128,149

재고자산평가손실
28,569
33,500

금융외화환산손실
3,531
66,749

기타외화환산손실
-
-

당기손익인식부채처분손실
-
-

이자비용
1,764,208
1,478,443

퇴직급여
81,735
63,822

법인세비용
55,862
61,557

투자자산처분이익
-
-

유형자산처분이익
(7,726)
(3,544)

금융외화환산이익
(432,391)
(251,869)

기타외화환산이익
-
-

이자수익
(954,938)
(1,155,441)

배당금수익
(1,047,876)
(1,044,850)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(3,540)

금융보증수익
(261,033)
(415,656)

소 계
55,203
(392,568)

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권
11,148,499
19,067,643

기타수취채권
1,224,561
(10,754,720)

재고자산
(2,474,420)
(1,079,188)

금융리스채권
-
-

기타유동자산
(3,997,978)
627,581

매입채무
(21,212,208)
(44,619,647)

기타지급채무
881,442
(2,812,694)

기타유동부채
11,571,435
10,148,224

사외적립자산
-
(50,000)

충당부채
528
(6,959)

소 계
(2,858,141)
(29,479,760)

합 계
(1,891,964)
(30,040,085)

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성대체
1,223,500
3,696,429

상각후원가측정금융자산 처분으로 인한 미수금 증가
7,727
-

전환권 행사
-
-

유형자산취득의 미지급금
-
233,496

리스부채의 유동성대체
252,631
96,041

금융리스채권의 유동성대체
99,000
(24,761)

장기미지급금의 유동성대체
42,900
42,900

대여금의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체
865,919
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규 등
상각 등
기타증감(*)

단기차입금
55,852,000
4,715,653
-
-
170,000
60,397,653

장기차입금
12,647,333
(3,664,929)
-
-
(2,441,429)
11,423,833

전환사채
-
-
-
-
-
-

회사채
-
-
-
-
-
-

리스부채
3,951,073
(359,804)
-
(85,593)
(235,441)
3,741,117

파생상품부채
-
-
-
-
-
-

합 계
72,450,406
690,920
-
(85,593)
(2,506,870)
75,562,603

(*) 기타증감에는 전환사채전환효과, 계정대체효과 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규 등
상각 등
기타증감(*)

단기차입금
43,590,490
4,314,718
55,765
-
-
47,960,973

장기차입금
23,992,156
(5,859,299)
-
-
-
18,132,857

전환사채
13,750,066
-
-
-
-
13,750,066

회사채
7,881,652
14,163,240
-
27,956
-
22,072,848

리스부채
2,493,558
(190,206)
-
-
(19,865)
2,283,487

파생상품부채
17,490,042
15,836,760
-
-
-
33,326,802

합 계
109,197,964
28,265,213
55,765
27,956
(19,865)
137,527,033

(*) 기타증감에는 전환사채전환효과, 계정대체효과 등이 포함되어 있습니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

(가) 가격위험

회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 27,751백만원 및 27,298백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,775백만원 및 2,799백만원입니다.(나) 이자율위험당분기말 및 전기말 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
43,153,888
26,762,671

금융부채
(45,504,946)
(48,930,784)

합 계
(2,351,058)
(22,168,113)

변동이자율:

금융자산
1,826,467
3,091,159

금융부채
(88,360,209)
(37,621,000)

합 계
(86,533,742)
(34,529,841)

당분기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

100bp 상승 시
100bp 하락 시
100bp 상승 시
100bp 하락 시

법인세비용차감전순이익
(865,337)
865,337
(345,298)
345,298

(다) 환율변동위험회사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 USD, CNY, MXN와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 외화종류별 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
5,148,065
252,572
4,972,779
146,690

CNY
1,767,657
-
1,695,785
-

MXN
2,262,593
-
2,046,196
-

EUR
-
-
-
-

합 계
9,178,315
252,572
8,714,760
146,690

당분기말 및 전기말 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
489,549
(482,609)
482,609
(482,609)

CNY
176,766
(169,579)
169,579
(169,579)

MXN
226,259
(204,620)
204,620
(204,620)

EUR
-
-
-
-

합 계
892,574
(856,808)
856,808
(856,808)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.이와는 별도로 주석19, 31에서 언급하는 바와 같이, 회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.(가) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당분기말
전기말

매출채권
21,561,389
32,155,908

단기기타채권 :

미수금
12,127,338
12,213,201

단기대여금
24,430,430
24,039,159

미수수익
985,908
435,972

금융리스채권
313,664
306,907

소 계
37,857,340
36,995,239

장기매출채권
5,326,638
5,518,313

장기기타채권 :

장기미수금
868,200
868,200

장기대여금
1,486,926
1,483,406

장기금융리스채권
402,203
483,199

소 계
2,757,329
2,834,805

합 계
67,502,696
77,504,265

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(다) 금융보증계약회사가 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미하며, 최대노출금액은 당분기에 82,609백만원(전기 : 88,898백만원)입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 ~ 5년
5년초과

매입채무
15,932,639
15,932,639
15,932,639
-
-

기타지급채무
9,295,975
9,295,975
9,267,569
28,406
-

단기차입금및유동성장기차입금(*2)
66,048,796
67,297,558
67,297,558
-
-

기타부채
19,563,004
19,563,004
19,113,004
450,000
-

장기차입금(*2)
11,423,833
12,489,245
683,144
11,806,101
-

회사채(*2)
4,988,344
5,027,355
5,027,355
-
-

전환사채(*1)
15,528,229
27,034,638
27,034,638
-
-

당기손익인식측정부채(*1)
28,233,000
31,374,855
31,374,855
-
-

리스부채(*2)
4,833,705
9,483,510
1,392,737
1,817,536
6,273,237

파생상품부채(*3)
5,642,434
5,642,434
5,642,434
-
-

금융보증계약
1,348,245
1,348,245
322,137
1,026,108
-

합 계
182,838,204
204,489,458
183,088,070
15,128,151
6,273,237

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다.(*3) 신주인수권의 경우 실질적인 현금유출이 없고 공정가치로 관리되므로 당분기말 현재 공정가치 금액을 현금흐름으로 표시하였습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 ~ 5년
5년초과

매입채무
37,141,316
37,141,316
37,141,316
-
-

기타지급채무
9,537,112
9,537,112
9,466,578
70,534
-

단기차입금및유동성장기차입금(*2)
63,774,571
65,094,564
65,094,564
-
-

기타부채
4,578,373
4,578,373
4,128,373
450,000
-

장기차입금(*2)
12,647,333
14,046,540
769,612
13,276,928
-

회사채(*2)
4,970,448
5,069,803
5,069,803
-
-

전환사채(*1)
26,214,627
27,034,638
27,034,638
-
-

당기손익인식측정부채(*1)
28,233,000
31,374,855
31,374,855
-
-

리스부채(*2)
4,926,008
9,656,883
1,312,788
2,000,678
6,343,417

파생상품부채(*3)
5,642,434
5,642,434
5,642,434
-
-

금융보증계약
1,348,245
1,348,245
1,348,245
-
-

합 계
199,013,467
210,524,763
188,383,206
15,798,140
6,343,417

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다.(*3) 신주인수권의 경우 실질적인 현금유출이 없고 공정가치로 관리되므로 전기말 현재 공정가치 금액을 현금흐름으로 표시하였습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

차입금
102,822,907
101,846,589

차감: 현금및현금성자산
(733,893)
(3,091,159)

순차입금
102,089,014
98,755,430

자본총계
58,493,108
55,809,117

총자본차입금비율
174.53%
176.95%

34. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금
-
16,500
-
16,500

파생상품자산

매도청구권
-
-
135,665
135,665

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성있는지분증권
11,136,874
-
-
11,136,874

시장성없는지분증권
-
-
16,614,114
16,614,114

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환사채의 내재파생상품
-
-
-
-

신주인수권
16,328,832
-
-
16,328,832

당기손익-공정가치 측정 금융부채

신주인수권부사채
28,233,000
-
-
28,233,000

금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금
-
16,500
-
16,500

파생상품자산

매도청구권
-
-
135,665
135,665

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성있는지분증권
11,642,424
-
-
11,642,424

시장성없는지분증권
-
2,657,733
12,998,320
15,656,053

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환사채의 내재파생상품
-
-
10,686,398
10,686,398

신주인수권
5,642,434
-
-
5,642,434

당기손익-공정가치 측정 금융부채

신주인수권부사채
28,233,000
-
-
28,233,000

금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

35. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

가전사업
소형가전 OEM 생산

정보통신사업
방송 통신장비 개발 및 제조

에너지사업(주1)
전기자동차 충전기, DC매트 제조 및 판매

자동차부품사업
수소탱크 및 프레임 생산

(주1) 전기자동차 충전기 제조 및 전기차 충전서비스사업에 진출함에 따라 전기 중 정보통신사업부에서 재분류 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구 분
가전사업
정보통신사업
에너지사업
자동차사업
합 계

매출액
7,807,213
2,270,436
3,810,443
3,309,284
17,197,376

내부매출액
-
(6,745)
-
-
(6,745)

순매출액
7,807,213
2,263,691
3,810,443
3,309,284
17,190,631

영업이익
(248,303)
(216,852)
125,455
533,651
193,950

유ㆍ무형자산 등
21,919,245
25,524,553
9,838,582
11,081,817
68,364,197

<전기>
(단위:천원)

구 분
가전사업(주1)
정보통신사업
에너지사업(주2)
자동차사업
합 계

매출액
61,162,663
14,371,601
20,367,362
8,877,146
104,778,772

내부매출액
-
(57,454)
-
-
(57,454)

순매출액
61,162,663
14,314,147
20,367,362
8,877,146
104,721,318

영업이익
(5,438,507)
(2,304,977)
288,708
(93,731)
(7,548,507)

유ㆍ무형자산 등
21,961,111
25,578,942
9,933,606
10,406,061
67,879,720

(주1) CKD사업 양도로 인해 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 정보통신사업부문에서 재분류 되었습니다.

(3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

회 사 명
금액
영업부문

㈜위니아(*)
8,331,647
가전사업 및 정보통신

현대차그룹(*)
2,259,494
자동차사업

합 계
10,591,141

(*) 기재된 회사명은 대표 거래처이며, 상기금액은 동 거래처가 포함된 연결실체와의거래를 모두 포함하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

회 사 명
금액
영업부문

㈜위니아(*)
59,162,449
가전사업 및 정보통신

(*) 기재된 회사명은 대표 거래처이며, 상기금액은 동 거래처가 포함된 연결실체와의거래를 모두 포함하였습니다.

36. 사업양도

<전기>(1) 회사는 가전 및 신사업 역량집중을 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 1월 28일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 3일 CKD사업부문을 ㈜위니아전자매뉴팩처링에 양도하였습니다.

구분
이사회
양도일

CKD사업부문 영업양도
2022-01-28
2022-02-03

(2) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보해당 CKD사업부문의 전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 처분일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.

<중단영업손익>

(단위:천원)

구분
전기

매출액
890

매출원가
-

판매비와관리비
17,065

영업이익(손실)
(16,175)

영업외손익
-

세전이익(손실)
(16,175)

법인세비용(수익)
(3,558)

중단영업에서 발생한 손익
(12,617)

<현금흐름>

(단위:천원)

구분
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,050,585)

투자활동으로 인한 현금흐름
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-

(3) 회사가 사업양도와 관련된 양도금액 및 양도한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

Ⅰ. 양도금액

이전대가
9,272,833

Ⅱ. 양도한 자산/부채의 장부금액

매출채권
16,381,888

매입채무
(4,412,956)

미지급금
(2,696,099)

양도한 사업의 순자산
9,272,833

37. 매각예정비유동자산
당분기말 및 전기말 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업투자(*1)
3,079,980
3,079,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
169,356

합 계
3,079,980
3,249,336

(*1) 전기 중 회사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 보유중인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜기린산업 주식을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 6 조의 2 (배당 우선주식의 내용과 수)

① 이 회사는 이익배당에 관하여 우선권이 있는 배당 우선주식을 발행할 수 있으며, 그 총수는 1억주로 한다.

② 배당 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 2% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③ 보통주식의 배당률이 배당 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 참 가적 또는 비참가적인 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다.

④ 배당 우선주식에 대하여 어느 사업 년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누 적된 미 배당분을 다음 사업 년도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑤ 배당 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 1년 이상 20년 이내에서 발행 시에 이사회가 존속기간을 정하며, 그 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다.

⑥ 배당 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑦ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까 지 그 기간을 연장한다.

⑧ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 규정을 준용한다.

⑨ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 배당우선 주식에 대한 신주의 배정은 이사회의 결의에 따라 유상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 단, 제6조의 3에 의한 상환주식의 경우에는 유상증자 또는 무상증자를 하는 경우에도 신주를 배정하지 아니하는 것으로 할 수 있다.

제 9 조 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제 41조 (이익금의 처분)

이 회사는 매 사업년도말에 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 42 조 (이익배당)

이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 43조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기 1분기
제57기
제56기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,010
-38,130
-6,264

(별도)당기순이익(백만원)
910
-49,271
-16,209

(연결)주당순이익(원)
-17
-319
-53

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

* (연결)전기 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.* (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당손익' 항목을 참조하시기 바랍니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

* 최근 5사업연도에는 배당을 실시하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제9회 무기명식 전환사채
9
2021년 08월 27일
2026년 08월 27일
20,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 08월 27일~ 2026년 07월 27일
100
936
20,000
21,367,521
-

제10회 무기명식 전환사채
10
2021년 11월 30일
2026년 11월 30일
7,500
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 11월 30일~ 2026년 10월 30일
100
1,112
7,500
6,744,604
-

합 계
-
-
-
27,500
-
-
-
2,048
27,500
28,112,125
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제12회신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
2025년 03월 24일
30,000
(주)대유플러스기명식 보통주
2022년 06월 24일~ 2025년 02월 24일
100
882
30,000
34,013,605
-

합 계
-
-
-
30,000
-
-
-
882
30,000
34,013,605
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

주식회사 대유플러스
회사채
공모
2022년 03월 24일
30,000
2
BB(한국기업평가)
2025년 03월 24일
-
DB금융투자(주)

합 계
-
-
-
30,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
8,000
18,500
7,000
-
-
-
-
33,500

합계
8,000
18,500
7,000
-
-
-
-
33,500

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
3,500
-
-
-
-
-
3,500

합계
-
3,500
-
-
-
-
-
3,500

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
18,286
30,000
-
-
-
-
-
-
-
48,286

사모
9,000
-
-
27,500
-
-
-
-
-
36,500

합계
27,286
30,000
-
27,500
-
-
-
-
-
84,786

조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
30,000
-
-
-
-
-
-
-
30,000

사모
-
-
-
27,500

-
-
-
-
27,500

합계
-
30,000
-
27,500
-
-
-
-
-
57,500

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
시설자금
14,000
시설자금
8,000
(주1)

신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
운영자금
7,357
운영자금
7,357
-

신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
채무상환자금
8,000
채무상환자금
8,000
-

신주인수권부사채
12
2022년 03월 24일
기타자금
643
기타자금
643
-

(주1) 미사용자금은 단기금융상품으로 운영중이며, 2023년도 중에 모두 사용될 예정입니다.

나. 사모자금의 사용내역
<해당사항 없음>

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

기타
단기금융상품
6,000
-
-

계
6,000
-

라. 예금자보호에 관한 사항
<해당사항 없음>
마. 녹색경영
<해당사항 없음>

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항분할, 합병 및 영업양수도 관련 사항
가. 알루미늄 휠 부문 분할(2014.10.06. 합병등 종료보고서 참조)

당사는 2014년 10월 01일자로 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 ㈜대유글로벌을 설립하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 분할의 목적- 주주가치 극대화

분할되는 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 분리 독립 경영함으로써 경영효율성 제고 및 재무구조개선을 통한 수익성을 강화하여 주주가치를 극대화한다.

- 책임경영체제 정착

경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하고, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 경영 효율화를 도모하고 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키고자 한다.- 사업경쟁력 강화

각 사업부문을 전문화하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응하고, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력을 확보하고자 한다.

2) 분할의 방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문(이하 "분할대상부문"이라 한다)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다.

<회사 분할내용>

구분

회사명

사업부문

분할되는 회사

주식회사 대유신소재

신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 일체

분할신설 회사

주식회사 대유글로벌

알루미늄휠 제조

(2) 분할기일은 2014년 10월 1일로 한다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제2항에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 사업부문과 관련하여 발생하였거나 발생할 채무(책임을 포함함, 이하 본 분할계획서에서 동일함) 만을 부담하고 분할되는 회사의 채무 중 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하며, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있다. 이와 관련하여, 분할하는 회사는 상법 제 530조의9 및 제527조의5 규정에 의거 분할결의가 있은 날로부터 2주 내에 채권자 이의 신청기간을 공고하고 이미 알고 있는 채권자에 대해서는 최고하며, 채권자 이의제출기간을 1개월 이상 두어 동 규정에 따른 채권자보호절차를 진행한다.

(4) 분할기일 전일까지 상기 (3)항에 따른 채권자보호절차에서 이의 제기 대상 채권액이 일금 50,000,000,000원을 초과하는 경우, 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 발생하거나 기타 사유로 인하여 분할의 목적을 달성하기 어렵다고 판단되는 경우, 주식회사 대유신소재는 주주총회 결의로 알루미늄휠 부문의 분할을 철회할 수 있다.(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 상에 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제6항 내지 제10항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.

(6) 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속된다.

(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득되는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.

(9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상사업에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획 등을 복합적으로 고려하여 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.

3) 분할일정

(1) 분할의 주요일정

구 분

일 자

이사회결의일 및 분할계획서 작성

2014년 07월 16일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2014년 08월 01일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2014년 08월 26일

분할보고총회일 또는 창립총회일(이사회로 갈음)

2014년 10월 01일

분할기일

2014년 10월 01일

분할등기일

2014년 10월 01일

주1) 상기 일정 중 분할보고총회일 또는 창립총회일은 이사회결의 및 공고로 갈음할 예정임.4) 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항

내 용

상호
한글명
주식회사 대유글로벌

영문명
Dayou Global Co., Ltd.

목적

1. 비철금속 압출 형재 제조 및 가공업

2. 비철금속판 제조업

3. 단조물 제조업

4. 주물 제조업

(자동차 휠 및 부품류, 항공기 및 선박용, 공작기계용,오토바이용, 특수산업 및 일반산업용 주물품등)

5. 특수산업용 기기 및 장비제조업

6. 기계부분품 제조업중 비철금속 및 철제품 제조업

7. 자동차 관련분야 제조, 판매업

8. 자동차부품제조, 판매업

9. 위 각호에 대한 부대사업 일체

본점소재지
광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-12, 1층(소촌동)

공고방법
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.globaldayou.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다.

결산기
매년 1월 1일부터 12월 말일까지

5) 재무제표에 미치는 영향- 분할전ㆍ후의 요약재무정보

(단위:천원)

구 분
분할 전
분할 후

신설회사
존속회사

유동자산
90,952,126
61,058,686
29,893,440

비유동자산
185,773,760
93,043,170
124,746,767

자산총계
276,725,886
154,101,856
154,640,207

부채

유동부채
147,166,002
99,657,127
47,508,875

비유동부채
29,191,292
22,428,552
6,762,740

부채총계
176,357,294
122,085,679
54,271,615

자본

납입자본
97,356,716
32,016,177
97,356,716

기타자본구성요소
10,188,615
-
10,188,615

이익잉여금
(7,176,739)
-
(7,176,739)

자본총계
100,368,592
32,016,177
100,368,592

부채및자본총계
276,725,886
154,101,856
154,640,207

※ 상기 분할전 재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 9월 30일 기준의 별도 재무상태표로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료임.6) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2014.07.16 회사분할결정- 2014.07.16 주주총회소집결의- 2014.08.11 (기재정정) 주요사항보고서(분할(분할합병)결정)- 2014.08.11 주주총회소집공고- 2014.08.26 임시주주총회결과- 2014.10.06 합병등종료보고서(분할)7) 합병등 전후의 재무사항비교표당사가 ㈜대유글로벌의 지분을 100% 가지고 있는 물적분할로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다.나. 정보통신 사업부문 영업양수(2016.03.02 기타 주요경영사항 참조)당사는 2016년 02월 01일을 기준으로 舊.대유플러스의 정보통신 사업부문을 영업양수 하였습니다. 영업양수의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적정보통신 사업부문 양수를 통한 사업다각화 및 관계회사인 ㈜대유위니아와의 시너지 창출을 위함입니다.2) 양수도(평가)대상 회사 개요

구분
평가대상회사

법인명
주식회사 대유플러스

대표이사
남우준, 정경열

주소
본사
경기 성남시 중원구 둔촌대로 509

연락처
031-737-7000

설립 연월일
2009년 10월 16일

자본금
19,531백만원

자산총액
36,623백만원

결산기
12월 31일

상장일
해당사항 없음

발행주식의 종류 및 수
보통주 3,906,143 주

3) 거래 대상자산舊.대유플러스의 방송 통신장비 개발 및 제조업을 영위하는 정보통신 사업부문 입니다.4) 양수대상 영업부문의 요약재무정보

(단위:천원)

구 분
정보통신 사업부문

자산

유동자산
8,905,428

당좌자산
5,954,963

재고자산
2,950,464

비유동자산
3,506,427

투자자산
536,689

유형자산
316,377

무형자산
2,213,449

기타비유동자산
439,911

자산총계
12,411,855

부채

유동부채
5,783,167

비유동부채
-

부채총계
5,783,167

순자산가액
6,628,688

다. 스티어링 휠 부문 분할(2016.10.06. 합병등 종료보고서 참조)당사는 2014년 10월 01일자로 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 ㈜대유글로벌을 설립하였습니다.분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 분할의 목적- 사업다각화를 위한 정보통신사업 및 가전부품사업 진출

회사는 기존의 사업을 다각화하고 관계사인 주식회사 대유위니아와의 시너지 창출을 위하여 정보통신사업 및 가전부품사업에 진출하였습니다. 기존의 자동차 부품 제조업은 안정적인 측면은 있지만 급변하는 시장 상황에 능동적으로 대처하는 데는 미흡한 면이 있었습니다. 이에 새로운 활력을 불어넣어 줄 수 있는 신사업의 전개 필요성이 꾸준히 모색되고 있었던 차에, 정보통신 사업 및 가전부품 사업 진출이 회사의 포트폴리오를 다양하게 함은 물론, 기존 회사에 첨단과 혁신이라는 새바람을 불어넣어 주기에 적합한 방안이라 판단하였습니다.

- 자동차부품사업부 분할 : 경쟁력 강화 및 안정성 확보

회사는 시장 경쟁력을 유지하기 위해서 한 법인내의 사업부로 자동차 부품 사업을 육성하기 보다는 독립적인 법인으로 분할하고, 전문성과 기술력 강화, 제품 개발 및 지속적 생산 공정 관리, 완성차 업체와의 즉각적인 대응 능력 향상을 통해 시장 경쟁력을 강화하고자 합니다.

자동차부품사업의 분할은 회사의 재무 안전성 확보에도 기여할 것으로 예상됩니다. 분할 후 정보통신사업부 존속법인은 자동차부품 사업부인 분할신설법인 지분 100%를 소유하는 구조이므로 분할 후에도 재무적 동일성이 그대로 유지됩니다. 분할재무제표(2016년 06월 30일 기준) 상으로는 분할 전 유동비율 64%, 부채비율 69%였던 회사의 재무상태가 분할 후 유동비율은 89%, 부채비율은 25%로 개선되어 재무건전성이 상당부분 호전될 것으로 예상되어 집니다. 그 결과 정보통신사업부의 적극적 영업 활동에 도움이 될 것이며 투자 재원 등 자금을 조달하는 데에도 전보다 유리해질 것으로 판단됩니다.

- 정보통신사업부의 성장전략과 계획

(가) 성장전략 : 신사업인 정보통신사업은 통신 네트워크 장비 분야를 다루고 있어 기술 진보가 매우 빠르기 때문에 적극적인 R&D 활동이 필수적이며, 시장 수요를 선도하는 기술 및 제품 개발에 대한 투자가 선제적으로 이루어져야 합니다. 정보통신 사업부는 국내 기간통신 사업자가 요구하는 기술 및 제품을 사전에 예측하고 기술을 개발해야하기 때문에, 높은 수준의 연구 능력과 인적 자원 보유가 필수적이며 이에 대한 투자가 지속되어야 합니다. 따라서 사업특성에 맞는 전략을 수립하고 경영 기반을 구축하여 정보통신분야에 적합한 기업문화를 확립하는 것이 경쟁력을 높여 기업 가치를 극대화할 수 있는 방안입니다.

(나) 성장계획 : 회사는 분할을 통하여 정보통신사업부에 집중 투자가 용이해지고 기업지배구조의 투명성이 제고될 것으로 기대하고 있으며, 사업 특성에 따른 운영 체제 확립을 통해 회사의 역량을 집중하여 전문성이 강화될 것으로 전망하고 있습니다.

정보통신사업부는 분할 후, 1) 기가인터넷(1G) 가입자의 증가로 인한 관련 서비스 지원이 가능한 장비를 개발하여 SK 브로드밴드 가입자 네트웍 시장 진입으로 매출 및 영업이익 증대를 실현하고, 2) 관계사인 대유위니아와 연계한 스마트 가전 IoT 및 LED Display 시장진입으로 중장기 지속성장을 위한 발판을 마련하여 2016년 매출액 375억원, 영업이익 34억원 달성을 목표로 하고 있습니다.

2) 분할의 방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 스티어링휠제조업을 영위하고 있는 스티어링휠사업부문(이하 "분할대상부문"이라 한다)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다.

<회사 분할내용>

구분

회사명

사업부문

분할되는 회사

주식회사 대유신소재

신설회사에 이전되는 사업부문을

제외한 나머지 사업부문일체

분할신설 회사

(가칭)주식회사 대유스티어링휠

스티어링휠 제조

주) 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음.

(2) 분할기일은 2016년 10월 1일로 한다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

(4) 본조 제(3)항에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사는 분할되는 회사가 분할 전에부담하는 회사채무에 관하여 연대하여 채무를 부담함으로 인하여, 분할되는 회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할되는 회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할되는 회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 상에 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제6항 내지 제10항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.

(6) 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속된다.

(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득되는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.

(9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상사업에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획 등을 복합적으로 고려하여 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.

3) 분할일정(1) 분할의 주요일정

구 분

일 자

분할주주총회를 위한 주주확정일

2016년 08월 16일

이사회결의일 및 분할계획서 작성

2016년 09월 08일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2016년 09월 26일

분할기일

2016년 10월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2016년 10월 01일

분할등기일

2016년 10월 04일

*상기 사항은 관계기관 및 관계법령과 회사의 사정에 따라 조정될 수 있음.

4) 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항

내 용

상호
한글명
주식회사 대유신소재

영문명
Dayou Global Co., Ltd.

목적

1. 비철금속 압출 형재 제조 및 가공업

(알미늄 샤시, 봉, 앵글, 파이프 등 압출물)

2. 비철금속판 제조업

3. 난로류 제조업

4. 단조품 제조업

5. 주물 제조업

(자동차 휠 및 부품류, 항공기 및 선박용, 공작기계용, 오토바이용, 특수산업 및 일반산업용 주물품등)

6. 특수산업용 기기 및 장비제조업

7. 기계부분품 제조업 중 비철금속 및 철제품 제조업

8. 철공업

9. 창호공사업

10. 수출입업

11. 제품판매업

12. 부동산 개발, 임대업

13. 자동차 관련분야 제조, 판매업

14. 무역업

15. 건축자재 판매업

16. 부동산 매매업

17. 가스 도,소매업

18. 자동차부품제조, 판매업

19. 알루미늄 나노복합신소재 및 탄소섬유 관련 제조업

20. 사업경영 및 관리 자문업

21. 전 각호에 부대되는 사업의 일체

본점소재지
광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-12, 1층(소촌동)

공고방법
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dys-tech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다.

결산기
매년 1월 1일부터 12월 말일까지

5) 재무제표에 미치는 영향- 분할전ㆍ후의 요약재무정보

(단위:천원)

구분

분할 전

분할 후

존속회사

신설회사

자산

유동자산

39,581

9,401

30,180

비유동자산

153,498

133,171

26,342

자산총계

193,079

142,572

56,523

부채

유동부채

61,903

10,522

51,381

비유동부채

17,185

18,060

(875)

부채총계

79,089

28,582

50,507

자본

자본금

44,060

44,060

4,000

주식발행초과금

53,296

53,296

2,016

기타자본구성요소

16,385

16,385

-

이익잉여금

249

249

-

자본총계

113,990

113,990

6,016

부채및자본총계

193,079

142,572

56,523

주1) 상기 요약재무정보는 분할 전 2016년 6월 30일 현재 별도재무제표를 기준으로작성되었으며, 분할기일(2016년 10월 1일) 현재 결산 자료를 기준으로 작성될 분할재무제표와는 차이가 발생할 수 있으며, 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 분할기일(2016년 10월 1일)을 기준으로 공인회계사 등의 검토를 받아 최종 확정합니다.6) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2016.09.09 회사분할결정- 2016.09.09 (기재정정) 주주총회소집결의- 2016.09.09 주주총회소집공고- 2016.09.26 임시주주총회결과- 2016.10.06 합병등종료보고서(분할)7) 합병등 전후의 재무사항비교표당사가 ㈜대유신소재의 지분을 100% 가지고 있는 물적분할로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다.라. ㈜대유서비스 흡수합병 (2018.07.04. 증권발행실적보고서(합병등) 참조)당사는 2018년 06월 30일자로 소형가전제조 및 판매업을 영위하는 ㈜대유서비스를 흡수합병 하였습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 합병의 목적주식회사 대유플러스 및 주식회사 대유서비스의 합병은 경영효율성을 증대시키고 가전사업 진출을 통한 핵심기술 역량과 플랫폼을 성장시켜 회사간 시너지 효과를 극대화하고 비용절감을 위하는데 그 목적을 두고 있습니다.2) 합병의 방법주식회사 대유플러스가 주식회사 대유서비스를 2018 년 6 월 30 일을 합병기일로 예정하여 흡수합병하며, 주식회사 대유플러스의 보통주식을 합병비율에 따라 발행하여 주식회사 대유서비스의 주주에게 지분비율로 교부합니다. 합병후 존속회사는 주식회사 대유플러스이며, 피합병법인인 주식회사 대유서비스는 소멸되고, 합병후 존속회사의 상호는 주식회사 대유플러스입니다. 합병비율의 산정은 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령”과 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 시행세칙” 등을 준용하여 산정하였습니다. 합병회사의 경우 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제 176 조의 5 제 1 항에 의하여 평가한 기준주가와 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 시행세칙”에 의하여 평가한 자산가치를 통하여 합병기준가액을 산정하였습니다. 피합병회사의 경우 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 시행세칙”에 의하여 평가한 자산가치와 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 수익가치를 준용하여 산정하였습니다.3) 합병일정

구 분
주식회사 대유플러스(합병회사-존속)

주식회사 대유서비스(피합병회사-소멸)

이사회 결의일

2018년 04월 04일

2018년 04월 04일

합병계약일

2018년 04월 04일

2018년 04월 04일

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고

2018년 04월 04일

2018년 04월 04일

주주확정기준일

2018년 04월 19일

2018년 04월 19일

주주명부 폐쇄기간
시작일

2018년 04월 20일

2018년 04월 20일

종료일

2018년 04월 24일

2018년 04월 24일

주주총회 소집 통지 및 공고일

2018년 04월 30일

2018년 04월 30일

합병반대의사 통지 접수기간
시작일

2018년 04월 30일

2018년 04월 30일

종료일

2018년 05월 16일

2018년 05월 16일

합병계약승인을 위한 주주총회일

2018년 05월 17일

2018년 05월 17일

주식매수청구권 행사 기간
시작일

2018년 05월 17일

2018년 05월 17일

종료일

2018년 06월 07일

2018년 06월 07일

구주권 제출기간
시작일

-

2018년 05월 18일

종료일

-

2018년 06월 18일

채권자 이의제출기간
시작일

2018년 05월 18일

2018년 05월 18일

종료일

2018년 06월 18일

2018년 06월 18일

주식매수청구대금 지급예정일
2018년 06월 11일

합병기일
2018년 06월 30일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일
2018년 07월 02일

합병종료보고 공고일
2018년 07월 02일

합병등기 예정일
2018년 07월 03일

주권교부 예정일
2018년 07월 16일

신주상장 예정일
2018년 07월 17일

주1)
상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 일정의 합병반대의사통지 접수기간은 합병회사 및 피합병회사의 각 주주가 상법 제522조의3의 합병반대주주의 주식매수청구권 행사를 위해 본건 합병 승인을 반대하는 의사 통지를 접수하는 기간입니다.

주3)
합병회사 및 피합병회사의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2018년 05월 16일입니다. 단, 합병회사 및 피합병회사의 주주 중, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 해당 주식을 보유하고 있는 합병회사 또는 피합병회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

주4)
상법 제526조의 합병종료보고 주주총회와 그에 대한 합병에 관한 사항 보고는 이사회의 개최로 대체합니다.

4) 합병가액 및 합병비율

합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
합병법인
피합병법인

기준시가(주1)
708
해당사항 없음

본질가치
해당사항 없음
2,158

- 자산가치
1,031
582

- 수익가치
해당사항 없음
3,209

상대가치 (주2)
해당사항 없음
해당사항 없음

1주당 합병가액 (주3), (주4)
1,031
2,158

합병비율
1
2.0931134

(주1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의 5에 의하여 산정한 기준시가에 해당합니다.(주2) 주권비상장법인인 피합병법인의 유사회사 선정기준을 충족시키는 유사한 주권상장법인이 3사 미만이므로 상대가치를 산정하지 아니합니다.(주3)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5에 의하여 주권상장법인인 합병법인의 주당 합병가액은 원칙적으로 기준주가를 적용하지만, 기준주가가「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 시행세칙」제5조에 의한 자산가치에 미달하는 경우 자산가치로 평가할 수 있습니다. 이에 합병법인의 합병비율은 자산가치로 평가하였습니다.(주4) 피합병법인의 주당 합병가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

5) 재무제표에 미치는 영향

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 백만원)

계정 과목

합병 전

합병 후(추정)

㈜대유플러스

㈜대유서비스

[유동자산]

389,509

13,281

402,434

[비유동자산]

556,761

15,276

579,453

자산총계

946,270

28,556

981,887

[유동부채]

728,227

18,511

746,382

[비유동부채]

97,844

6,554

104,368

부채총계

826,071

25,065

850,750

[납입자본]

97,357

2,998

110,296

[기타자본구성요소]

12,106

(17)

12,106

[이익잉여금]

10,737

510

8,735

자본총계

120,200

3,491

131,137

부채 및 자본 총계

946,270

28,556

981,887

주) 합병 후 재무상태표는 K-IFRS 연결 기준으로 작성되었으며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

6) 합병관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2018.04.04. 주주총회소집결의- 2018.04.04. 매매거래정지및정지해제(중요내용공시)- 2018.04.04. 주요사항보고서(회사합병결정)- 2018.04.06. 증권신고서(합병)- 2018.04.27. 투자설명서- 2018.04.30. 주주총회소집공고- 2018.05.17. 임시주주총회결과- 2018.07.04. 증권발행식적보고서(합병등)7) 합병등 전후의 재무사항비교표

(단위:천원)

대상회사
계정과목
예측(주1)
실적(주2)
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

㈜대유서비스(피합병법인)
매출액
33,616,227
70,337,541
31,621,609
-5.93%
69,798,361
-0.77%
-

영업이익
1,508,583
3,106,592
179,364
-88.11%
2,443,448
-21.35%
-

당기순이익
1,176,694
2,423,142
(32,332)
-102.75%
877,356
-63.79%
-

(주1) 예측자료는 2018.04.04. 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)의 외부평가기관의평가의견서에서 소멸법인인 ㈜대유서비스의 추정치를 기재한 사항입니다. (주2) 합병 이후의 법인에 대한 실적치입니다. 따라서 합병 전 금액은 표기하지 않습니다.마. (주)대유합금 LPI사업부 영업양수당사는 2021년 10월 19일을 기준으로 ㈜대유합금의 LPI사업부문을 영업양수 하였습니다. 영업양수의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적현대기아차에 대한 LPG차량 연료탱크 사업을 양수, 수소차 연료탱크 설치프레임 및 액체수소연료탱크를 개발 및 사업확장을 위함입니다.2) 양수도(평가)대상 회사 개요

구분
평가대상회사

법인명
주식회사 대유합금

대표이사
임근호

주소
본사
전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251

연락처
063-260-1407

설립 연월일
2015년 08월 03일

자본금
9,063백만원

자산총액
61,633백만원

결산기
12월 31일

상장일
해당사항 없음

발행주식의 종류 및 수
보통주 18,125,000주

* 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2020년 12월31일) 기준입니다.* 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 9월 30일 기준입니다.3) 거래 대상자산㈜대유합금의 자동차 LPI연료탱크를 제조하는 자동차부품사업부문 입니다.

4) 양수대상 영업부문의 요약재무정보

(단위:천원)

구 분
LPI 사업부문

자산

유동자산
2,153,359

당좌자산
620,570

재고자산
1,532,790

비유동자산
10,155,168

투자자산
2,000

유형자산
10,049,018

무형자산
92,400

기타비유동자산
11,750

자산총계
12,308,527

부채

유동부채
8,428,335

비유동부채
3,011,518

부채총계
11,439,853

순자산가액
868,675

바. ㈜대유플러스 PI전략사업부 영업양도당사는 2021년 12월 31일을 기준으로 ㈜대유홀딩스에게 PI사업부문을 영업양도 하였습니다. 영업양도의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적관계회사인 주식회사 대유홀딩스에 PI전략사업부를 양도하고 그외 가전 및 신사업 중심으로 집중 육성하여 전문화 할 계획이며, 중ㆍ장기적으로 지속적인 투자를 통해 향후 명실상부한 글로벌 제조 전문기업으로 육성하기 위함입니다.

2) 양수도(평가)대상 회사 개요

구분
평가대상회사

법인명
주식회사 대유홀딩스

대표이사
김동현

주소
본사
광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-7

연락처
062-958-8740

설립 연월일
2016년 07월 05일

자본금
3,835백만원

자산총액
143,999백만원

결산기
12월 31일

상장일
해당사항 없음

발행주식의 종류 및 수
보통주 766,984주

* 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2020년 12월31일) 기준입니다.* 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 12월 31일 기준입니다.3) 거래 대상자산당사가 영위하고 있는 PI전략사업부문은 대유위니아그룹의 SI사업(System Integrator)이며, PI전략사업부문과 관련한 인적, 물적설비의 전부를 양도하는 거래입니다.

4) 양수도대상 영업부문의 요약재무정보

(단위:천원)

구 분
PI 전략사업부

자산

유동자산
2,029,535

당좌자산

2,029,535

비유동자산
550,745

유형자산
543,899

무형자산
6,846

자산총계
2,580,280

부채

유동부채
3,091,449

비유동부채
327,012

부채총계
3,418,461

순자산가액
(838,181)

사. ㈜대유플러스 CKD사업부 영업양도당사는 2022년 01월 31일을 기준으로 ㈜위니아전자매뉴팩처링에게 CKD사업부문을 영업양도 하였습니다. 영업양도의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적관계회사인 주식회사 위니아전자매뉴팩처링에 CKD사업부를 양도하고 그외 가전 및 에너지사업 등 신사업을 중심으로 집중 육성하여 전문화 할 계획이며, 중ㆍ장기적으로 지속적인 투자를 통해 향후 명실상부한 글로벌 제조 전문기업으로 육성하기위함입니다.

2) 양수도(평가)대상 회사 개요

구분
평가대상회사

법인명
주식회사 위니아전자매뉴팩처링

대표이사
양원기

주소
본사
광주광역시 광산구 용아로559

연락처
062-950-8114

설립 연월일
2019년 08월 05일

자본금
3,000백만원

자산총액
151,240백만원

결산기
12월 31일

상장일
해당사항 없음

발행주식의 종류 및 수
보통주 600,000주

* 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2021년 12월31일) 기준입니다.* 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 12월 31일 기준입니다.3) 거래 대상자산당사가 영위하고 있는 CKD사업부문은 대유위니아그룹의 해외법인에 세탁기, 냉장고 등의 가전을 반제품으로 수출하는 사업이며, CKD사업부문과 관련한 사업의 전부를 양도하는 거래입니다.

4) 양수도대상 영업부문의 요약재무정보

(단위:천원)

구 분
CKD사업부

자산

유동자산
16,381,888

당좌자산

16,381,888

자산총계

16,381,888

부채

유동부채
7,863,719

부채총계

7,863,719

순자산가액
8,518,169

2. 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
설정률

제58기1분기
매출채권
54,229,057
2,090,419
3.85%

미수금
18,275,173
5,278,356
28.88%

미수수익
1,207,797
152,016
12.59%

금융리스채권
313,664
-
0.00%

관계사단기대여금
26,281,365
2,850,793
10.85%

단기대여금
1,000,000
-
0.00%

장기매출채권
5,326,638
-
0.00%

장기미수금
1,000,000
131,800
13.18%

장기대여금
1,525,649
38,723
2.54%

장기금융리스채권
402,203
-
0.00%

합 계
109,561,546
10,542,108
9.62%

제57기
매출채권
62,731,271
2,067,337
3.30%

미수금
20,486,615
5,287,205
25.81%

미수수익
711,072
152,016
21.38%

선급금
6,267,619
-
0.00%

관계사단기대여금
25,890,094
2,850,935
11.01%

단기대여금
1,000,000
-
0.00%

장기매출채권
5,518,313
-
0.00%

장기미수금
1,000,000
131,800
13.18%

장기대여금
1,522,129
38,723
2.54%

장기금융리스채권
483,199
-
0.00%

합 계
125,610,312
10,528,016
8.38%

제56기
매출채권
99,045,449
846,936
0.86%

미수금
9,363,916
59,393
0.63%

미수수익
1,762,063
-
0.00%

선급금
17,296,822
2,934
0.02%

관계사단기대여금
10,640,000
342,696
3.22%

단기대여금
19,340,000
13,500
0.07%

장기매출채권
1,281,247
-
0.00%

장기미수금
1,690,538
-
0.00%

장기대여금
29,775,000
1,520,410
5.11%

합 계
190,195,034
2,785,868
1.46%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분
제58기 1분기
제57기
제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
10,528,016
2,782,934
707,714

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
7,556
-44,579

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-49,712

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
7,556
5,133

3. 대손상각비 계상(환입)액
14,092
7,737,525
2,119,799

4. 매각예정으로 재분류
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
10,542,108
10,528,016
2,782,934

다. 대손충당금 설정방침당사의 매출채권은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분

미연체

12개월이하

12개월초과

계

일반
41,154,456
5,881,764
3,575,617
50,611,837

특수관계자
15,275,713
5,885,684
2,498,912
23,660,309

소 계
56,430,169
11,767,449
6,074,529
74,272,146

구성비율
76.0%
15.8%
8.2%
100.0%

(*) 상기 매출채권 잔액은 대손상각비를 반영한 순장부금액입니다.

3. 재고자산 현황

가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위:천원)

사업부문
과 목
제58기 1분기
제57기
제56기

자동차부품
상 품
800,542
221,433
821,305

제 품
13,523,056
15,395,772
12,771,257

원재료
11,096,832
14,295,236
11,098,623

부재료
2,688,588
3,275,184
2,802,876

저장품
378,938
374,882
308,153

재공품
17,120,537
18,215,655
14,856,863

미착품
2,097,435
2,233,937
2,690,812

소 계
47,705,928
54,012,099
45,349,889

정보통신사업
상 품
1,206,429
1,605,616
2,506,468

제 품
3,102,943
2,652,984
1,688,427

원재료
2,475,472
2,397,875
639,319

재공품
28,552
55,761
-

미착품
220,413
-
1,353,256

소 계
7,033,809
6,712,236
6,187,470

에너지사업
상 품
2,974
9,924
-

제 품
214,650
455,007
-

원재료
1,321,607
1,371,372
-

재공품
1,021,732
925,560
-

미착품
1,064,024
-
-

소 계
3,624,987
2,761,863
-

HL사업
상 품
1
-
-

제 품
771,079
914,057
-

원재료
1,685,447
1,130,006
-

부재료
78,529
20,363
-

재공품
138,654
121,473
-

소 계
2,673,710
2,185,899
-

가전사업
상 품
-
-
64,541

제 품
910,400
663,659
1,965,818

원재료
1,765,252
1,043,189
3,067,866

부재료
-
-
37,374

재공품
-
-
447,112

소 계
2,675,652
1,706,848
5,582,711

합 계
상 품
2,009,946
1,836,973
3,392,314

제 품
18,522,128
20,081,479
16,425,502

원재료
18,344,610
20,237,678
14,805,808

부재료
2,767,117
3,295,547
2,840,250

저장품
378,938
374,882
308,153

재공품
18,309,475
19,318,449
15,303,975

미착품
3,381,872
2,233,937
4,044,068

소 계
63,714,086
67,378,945
57,120,070

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
11.95%
12.40%
9.61%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.25회
7.55회
9.82회

나. 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 - 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고실사를 실시하고 있습니다.- 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매 분기 말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 외부감사인은 당사의 재고 실사시 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.4) 장기체화재고등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
2,593,866
(756,893)
1,836,973

제 품
21,123,506
(1,042,027)
20,081,479

재공품
19,932,957
(614,508)
19,318,449

원재료
21,365,729
(1,128,051)
20,237,678

부재료
3,562,541
(266,994)
3,295,547

미착품
2,233,937
-
2,233,937

저장품
374,882
-
374,882

합 계
71,187,418
(3,808,473)
67,378,945

- 재고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음

4. 공정가치평가 내역
가. 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법연결회사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.5) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 금융상품의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금융자산의 손상1) 상각 후 원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.마. 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

복합금융상품
-
-
5,745,550
5,745,550

출자금
-
16,500
-
16,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성있는지분증권
19,169,528
-
-
19,169,528

시장성없는지분증권
-
-
28,962,356
28,962,356

파생상품자산

매도청구권
-
-
315,375
315,375

당기손익인식금융부채

전환사채
22,715,062
-
10,421,140
33,136,202

신주인수권부사채
29,440,937
-
-
29,440,937

파생상품부채

전환사채의 내재파생상품
-
-
10,686,398
10,686,398

신주인수권
6,999,436
-
-
6,999,436

3) 원가로 측정한 금융상품

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

<시장성 없는 투자주식>

WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V
5,763
5,212

바. 유형자산 재평가 내역

회사는 2020년 9월 30일을 기준으로 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가모형을 적용하여, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니 다.1) 재평가기준일 : 2020년 9월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부- 유형자산(토지 및 건물)의 재평가금액은 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 근거로 하였습니다.

3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위:천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

토 지
6,382,397
-
-
6,382,397

건 물
2,771,568
-
-
2,771,568

합 계
9,153,965
-
-
9,153,965

(*) 법인세 차감전 금액입니다.
5. 수주계약 현황
<해당사항 없음>

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제58기(당기)
삼정회계법인
-
-
-

제57기(전기)
삼덕회계법인
적정
1) 계속기업가정의 불확실성

1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

제56기(전전기)
삼덕회계법인
적정
1) 전기재무제표 재작성

1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제58기(당기)
삼정회계법인
반기,중간,기말,연결감사,내부회계관리제도 감사
280,000천원
2,900
-
-

제57기(전기)
삼덕회계법인
반기,중간,기말,연결감사,내부회계관리제도 감사
450,000천원
3,104
450,000천원
3,353

제56기(전전기)
삼덕회계법인
반기,중간,기말,연결감사
330,000천원
2,600
380,000천원
3,036

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제57기(당분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제56기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제55기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제58기(당분기)
삼정회계법인
-
-

제57기(전기)
삼덕회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 03월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

제56기(전전기)
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

나. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 영향의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 대해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
사내이사 A(출석률:100.0%)
사내이사 B(출석률:100.0%)
사내이사 C(출석률:100.0%)
사외이사 D(출석률:58.0%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1회차
2023-01-13
종속자회사 대유글로벌의 원자재 연간 공급계약에 대한 지급보증 제공의건
찬성
찬성
찬성
찬성

2회차
2023-01-13
중국현지법인 플러스진 신한은행 차입금 만기 도래에 다른 연대보증 제공의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

3회차
2023-01-26
보유지분(딤채홀딩스) 양도의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4회차
2023-01-27
관계사 대유에이피로부터 30억 신규 차입의 건관계사 대유홀딩스에 대한 30억 신규 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

5회차
2023-01-30
㈜대유에이피 주식담보대출 50억 만기 연장의 건㈜위니아에이드 주식담보대출 20억 신규 실행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

6회차
2023-01-31
대유에이텍-대유플러스 채권채무 상계 합의서 작성의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

7회차
2023-02-01
대유에이피 신규 차입금 30억 약정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

8회차
2023-02-10
대출약정서 체결, 자금보충의 건
찬성
찬성
찬성
-

9회차
2023-02-15
대출약정서 체결 및 자금보충의 건
찬성
찬성
찬성
-

10회차
2023-02-16
Dayou Plus Mexico S.A. De C.V에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성
찬성
-

11회차
2023-02-17
대유에이텍 주식담보대출 20억 실행의 건
찬성
찬성
찬성
-

12회차
2023-02-27
제57기 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-

13회차
2023-02-27
대유글로벌 연간공급계약 보증보험 발급을 위한 연대보증 제공의 건
찬성
찬성
찬성
-

14회차
2023-02-27
대유에이피 차입금 만기 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

15회차
2023-02-27
신한은행 차입금 만기 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

16회차
2023-02-27
종속자회사 대유글로벌 대여금 약정의 건
찬성
찬성
찬성
-

17회차
2023-03-10
제57기 정기주주총회 소집 결의
찬성
찬성
찬성
-

18회차
2023-03-14
대유에이피 차입금 만기 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

19회차
2023-03-16
플러스멕시코 자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
-

20회차
2023-03-22
관계사 대유에이피로부터 20억 신규 차입의 건관계사 대유홀딩스에 대한 20억 신규 대여의 건
찬성
찬성
찬성
-

21회차
2023-03-23
제57기 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-

22회차
2023-03-30
주식회사 대유홀딩스에 대한 대여금 출자전환의 건
찬성
찬성
찬성
-

23회차
2023-03-31
주식회사 대유플러스 제57기 정기주주총회 의사록
찬성
찬성
찬성
찬성

24회차
2023-04-05
플러스멕시코 자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
-

25회차
2023-04-10
대출약정서 체결의 건
찬성
찬성
찬성
-

26회차
2023-04-21
대유홀딩스 대여금 신규 계약의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

27회차
2023-05-03
중국현지법인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO., LTD 신한은행 차입금 만기 연장에 따른 연대보증 제공 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

28회차
2023-05-08
종속자회사 대유글로벌 지급보증 제공에 대한 계약 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

29회차
2023-05-15
플러스멕스코 자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

30회차
2023-05-18
부동산 담보 신규 차입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

31회차
2023-05-19
주식회사 대유플러스 제13회 무보증 사모사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

32회차
2023-05-19
대유에이텍 주식담보대출 20억 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

33회차
2023-05-19
대유글로벌 산업운영자금 173억원 차입관련 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

34회차
2023-05-24
대유글로벌 농협은행 34.2억원 차입연장관련 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

35회차
2023-05-24
대유글로벌 한국무역보험공사 수출신용보증연장 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

36회차
2023-05-24
대유글로벌 한국무역보험공사 수출신용보증연장 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

37회차
2023-05-30
종속자회사 대유글로벌로부터 10억원 신규 차입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

38회차
2023-06-01
대유에이피 주식담보대출 1억7천 신규차입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

39회차
2023-06-02
대유에이텍 주식담보대출 10.5억 기한연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

40회차
2023-06-08
자기주식 3,057주 처분의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

41회차
2023-06-13
제 13회 무보증 신주인수권부사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구 분
성 명
추 천 인
담당업무
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

사내이사
박상민
이사회
대표이사
해당없음
임원

사내이사
박해영
이사회
-
해당없음
해당없음

사내이사
최준용
이사회
-
해당없음
해당없음

사외이사
양승국
이사회
-
해당없음
해당없음

*주) 2023년 03월 31일 개최된 제57기 정기주주총회를 통해 사외이사가 재선임 되었습니다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
1
1
-

※ 2023년 3월 31일 개최된 제57기 정기주주총회의 결과입니다.
마. 사외이사의 전문성
- 해당사항 없음.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 당사의 업무를 수행하기에 전문성을 갖추고 있으며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성명
주요경력
비고

박종문
주(駐)요코하마 총영사
상근

나. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부

8회차
2023-02-10
대출약정서 체결, 자금보충의 건
가결

9회차
2023-02-15
대출약정서 체결 및 자금보충의 건
가결

10회차
2023-02-16
Dayou Plus Mexico S.A. De C.V에 대한 금전 대여의 건
가결

11회차
2023-02-17
대유에이텍 주식담보대출 20억 실행의 건
가결

12회차
2023-02-27
제57기 연결재무제표 승인의 건
가결

13회차
2023-02-27
대유글로벌 연간공급계약 보증보험 발급을 위한 연대보증 제공의 건
가결

14회차
2023-02-27
대유에이피 차입금 만기 연장의 건
가결

15회차
2023-02-27
신한은행 차입금 만기 연장의 건
가결

16회차
2023-02-27
종속자회사 대유글로벌 대여금 약정의 건
가결

17회차
2023-03-10
제57기 정기주주총회 소집 결의
가결

18회차
2023-03-14
대유에이피 차입금 만기 연장의 건
가결

19회차
2023-03-16
플러스멕시코 자금 대여의 건
가결

21회차
2023-03-23
제57기 연결재무제표 승인의 건
가결

24회차
2023-04-05
플러스멕시코 자금 대여의 건
가결

25회차
2023-04-10
대출약정서 체결의 건
가결

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려하여 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았습니다. 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 숙지하고있습니다.

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 재경팀에서 회계정보 작성 및 내부회계관리제도 운영 실태평가 일정관리 등 지원하고 있습니다.

바. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
실시

당사는 2020년 3월 11일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 도입하였으며, 실시내역은 하기와 같습니다.- 제54기(2019년도) 정기주총- 제55기(2020년도) 정기주총- 제56기(2021년도) 정기주총- 제57기(2022년도) 정기주총

의결권 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
120,998,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,057
(주1)

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
120,995,717
-

우선주
-
-

(주1) 자기주식 3,057주입니다.

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

당사의 최대주주인 ㈜대유홀딩스와 그 특수관계인은 당사 지분의 44.27%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜대유홀딩스
본인
보통주
18,921,016
15.64
18,921,016
15.64
-

㈜대유에이텍
계열사
보통주
12,003,712
9.92
12,003,712
9.92
-

㈜위니아
계열사
보통주
1,244,876
1.03
1,244,876
1.03
-

㈜위니아에이드
계열사
보통주
14,000
0.01
14,000
0.01
-

㈜대유에이피
계열사
보통주
1,526,146
1.26
1,526,146
1.26
-

박영우
발행회사임원
보통주
9,839,413
8.13
9,839,413
8.13
-

박상민
발행회사임원
보통주
10,000
0.01
10,000
0.01
-

박은진
기타
보통주
6,878,869
5.69
6,878,869
5.69
-

박은희
기타
보통주
2,785,714
2.30
2,785,714
2.30
-

한유진
기타
보통주
285,743
0.24
285,743
0.24
-

권의경
계열사임원
보통주
62,872
0.05
62,872
0.05
-

계
보통주
53,572,361
44.28
53,572,361
44.28
-

-
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜대유홀딩스
8
김동현
-
-
-
㈜동강홀딩스
72.65

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 개요당사의 최대주주인 ㈜대유홀딩스는 2016년 07월 01일 기존 최대주주인 ㈜동강홀딩스와 구.㈜대유플러스간의 분할합병(인적신설분할합병)을 통해 설립되었습니다.광주광역시 광산구 소촌로에 본점을 두고 있으며, 자회사의 제반 사업 내용을 관리하는 지주사업 및 자동차 부품 제조, 임가공을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

(3) 최대주주의 임원 현황

성명
직위
주요경력

김동현
대표이사
전, ㈜위니아(구.㈜위니아딤채) 재경본부장 전무현, ㈜위니아홀딩스 감사현, ㈜동강홀딩스 대표이사

이형진
상무
현, ㈜위니아전자매뉴팩처링 감사

박삼규
상무
전, ㈜대유합금 이사

박병민
감사
현, ㈜동강홀딩스 감사

(4) 주요주주 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : %)

주주명
지분율(%)

㈜동강홀딩스
72.65

㈜대유에이텍
9.97

㈜대유플러스
9.97

㈜대유홀딩스
0.33

박영우외 특수관계인
7.08

합 계
100.00

(5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜대유홀딩스

자산총계
149,050

부채총계
146,715

자본총계
2,335

매출액
111,768

영업이익
6,040

당기순이익
-42,302

※ 재무현황은 최근 사업연도 2022년 12월 31일 기준입니다.

(6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

<해당사항 없음>

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜동강홀딩스
8
김동현
-
-
-
박영우
17.03

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜동강홀딩스

자산총계
258,381

부채총계
158,169

자본총계
100,212

매출액
55,408

영업이익
6,554

당기순이익
-16,338

※ 재무현황은 최근 사업연도 2022년 12월 31일 기준입니다.(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주의 최대주주 ㈜동강홀딩스는 ㈜대유에셋을 상호로 하여 2002년 4월 16일 설립되어 2005년 4월 18일 현재의 상호로 변경하였으며 전자제품 도소매와 플라스틱 사출 및 성형을 주 영업목적으로 하고 있습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 03월 30일
박영우
25,544
17.03
유상증자로 인한 지분변동
-

주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜대유홀딩스
18,921,016
15.64
-

㈜대유에이텍
12,003,712
9.92
-

박영우
9,839,413
8.13
-

박은진
6,878,869
5.69
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
27,939
27,947
99.97
67,799,028
120,998,774
56.03
-

(*) 상기의 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성된 자료입니다.

주가 및 거래실적

최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)

종 류
2022년 10월
2022년 11월
2022년 12월
2023년 1월
2023년 2월
2023년 3월

보통주
주가
최고
930
909
917
794
1,000
919

최저
783
805
745
691
782
770

평균
834
856
853
762
828
841

거래량
최고
5,224,448
2,570,592
587,129
961,516
10,936,782
1,408,660

최저
183,612
186,536
116,080
69,719
159,924
247,911

월간
12,653,076
11,537,103
6,471,034
5,072,919
25,602,295
12,277,382

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박영우
남
1955년 01월
회장
미등기
비상근
회장
미국 kent 주립현, ㈜대유위니아그룹 회장
9,839,413
-
임원
17년 4개월
-

박상민
남
1966년 02월
사장
사내이사
상근
대표이사

조선대학교 기계공학과 졸업전, ㈜대유SE 대표이사전, ㈜대유홀딩스 CMF 사업부장전, ㈜대유플러스 가전사업부문 본부장현, ㈜대유플러스 대표이사

10,000
-
계열회사 임원
2년 2개월
-

박해영
남
1971년 04월
상무
사내이사
상근
정보통신사업부장
세종대학교 졸업전, ㈜동한피앤에스 차장현, ㈜대유플러스 정보통신부문 본부장
-
-
계열회사 임원
5년 5개월
-

최준용
남
1976년 04월
상무
사내이사
상근
에너지사업부장
전북대학교 기계설계 박사 졸업전, ㈜캐놀 선행개발 연구원전, (주)대유SE 부장전, (주)대유홀딩스 부장현, ㈜대유플러스 에너지사업부문 본부장
-
-
계열회사 임원
3년 5개월
-

양승국
남
1957년 05월
이사
사외이사
비상근
사외이사
전, 수원지방법원 부장판사현, 법무법인 로고스 대표변호사현, 한국상사중재원 중재진현, KBS 자문 변호사
-
-
-
1년 3개월
2024년 03월 29일

박종문
남
1957년 10월
감사
감사
상근
감사
서울대학교 법학과 졸업전, 전북대학교 초빙교수(現)전, 주(駐)요코하마 총영사현, ㈜대유플러스 감사
-
-
-
11년 3개월
2024년 03월 30일

직원 등 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

정보통신부문
남
25
-
-
-
25
4.8
413,718
16,549
8
18
26
-

정보통신부문
여
13
-
1
-
14
1.9
109,954
7,018
-

에너지사업부문
남
24
-
-
-
24
1.6
262,148
25,369
-

에너지사업부문
여
3
-
-
-
3
2.0
21,882
10,941
-

LPI사업부문
남
43
-
-
-
43
3.2
503,929
11,629
-

LPI사업부문
여
2
-
-
-
2
4.7
20,334
10,167
-

가전사업부문
남
46
-
14
-
60
3.0
743,334
11,989
-

가전사업부문
여
5
-
3
-
8
2.0
64,780
8,098
-

합 계
161
-
18
-
179
2.9
2,140,078
12,720
-

(*) 연간급여 총액은 퇴직자를 포함한 누적금액이며, 1인 평균 급여액은 당분기 평균인원으로 나눈 금액입니다.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
123,002
123,002
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
4(1)
3,500,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
130,150
65,075
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
115,450
38,483
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
7,800
7,800
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,900
6,900
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(*) 당분기 중 개인별 보수지급금액이 5억원을 초과하는 인원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(*) 당분기 중 개인별 보수지급금액이 5억원을 초과하는 인원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

대유위니아그룹
5
50
55

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
5
6
45,466
-
-
45,466

일반투자
2
7
9
58,957
-1,706
2,241
59,492

단순투자
2
1
3
83
-
-1
82

계
5
13
18
104,506
-1,706
2,240
105,040

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 제공한 담보제공내역<해당사항없음>나. 제공받은 담보제공<해당사항없음>

다. 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원,USD,CNY,EUR)

제공받는자
채권자
보증한도액
차입금액

원화
외화
원화
외화

㈜대유글로벌
한국산업은행
1,687,200
-
1,687,200
-

농협은행
4,320,000
-
-
-

한국무역보험공사
585,000
-
499,900
-

현대성우신소재㈜
7,200,000
-
6,007,390
-

SGI서울보증보험
2,000,000
-
1,238,400
-

㈜대유에이피
한국산업은행
6,000,000
-
5,000,000
-

신보2020제8차유동화전문 유한회사
8,000,000
-
8,000,000
-

신보2021제5차유동화전문 유한회사
15,000,000
-
15,000,000
-

신보2022제16차유동화전문 유한회사
7,000,000
-
7,000,000
-

국민은행
110,000
-
100,000
-

KEB하나은행
12,400,000
-
11,382,526
-

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융주식회사
13,000,000
-
10,000,000
-

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
한국수출입은행
4,693,680
-
4,693,680
-

신한은행천진오성지행
612,781
USD 3,600,000
510,651
USD 3,600,000

합 계(KRW)
82,608,661
CNY 3,240,000
71,119,746
CNY 2,700,000

라. 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

제공자
관계
보증받은금액
차입금액
보증처
지급보증내용

㈜대유홀딩스
기타특수관계자
5,000,000
5,000,000
신보2020제5차유동화전문유한회사
연대보증

2,600,000
2,000,000
상상인플러스저축은행
연대보증

㈜대유글로벌
종속자회사
2,527,200
2,106,000
㈜대유에이피
연대보증

종속자회사
821,698
684,748
㈜DGB캐피탈
연대보증

㈜대유에이피
종속자회사
8,415,000
7,650,000
국민은행
연대보증

합 계
19,363,898
17,440,748

마. 자금거래

(단위:천원)

구 분
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

<일반대여금 및 차입금>

㈜대유홀딩스
6,000,000
6,110,000
-
-

㈜대유글로벌
1,000,000
1,000,000
5,000,000
5,000,000

㈜대유에이피
-
-
-
1,259,000

㈜대유에이텍
-
-
-
6,214,286

플러스제일차 유한회사
-
640,000
-
-

18,925,707
16,454,924
-
-

소 계
22,355,440
16,255,440
-
-

<회사채,신주인수권부사채,상환전환우선주>

㈜위니아홀딩스
-
2,320,000
-
-

소 계
-
2,320,000
-
-

합 계
30,925,706,775
31,524,924,126
5,000,000,000
12,473,285,683

2. 대주주와의 자산양수도 등
<해당사항없음>

3. 대주주와의 영업거래

당분기 중 ㈜대유홀딩스와의 영업거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처
관계
거래종류
거래기간
거래내용
금액

㈜대유홀딩스
최대주주
용역의 제공
2022.01~2022.09
통신 서비스 제공
3,053

재화용역의 매입
2022.01~2022.09
DOOR 원재료 구입
591,530

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말
비고

유의적인 영향력이 있는 주주
㈜대유홀딩스
㈜대유홀딩스

종속기업
㈜대유에이피
㈜대유에이피

㈜대유글로벌
㈜대유글로벌

DAYOU INC.
DAYOU INC.

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
(주6)

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V
DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.
DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.

염성대유자동차부품(유)
염성대유자동차부품(유)

염성동강자동차부품(유)
염성동강자동차부품(유)

북경대유자동차부품(유)
북경대유자동차부품(유)

DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o
DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED

플러스제일차 유한회사
플러스제일차 유한회사

대유글로벌제일차 유한회사
대유글로벌제일차 유한회사

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사
우리온기업제3호대유글로벌 유한회사

관계기업
㈜대유금형
㈜대유금형

주식회사 대유이피
주식회사 대유이피
(주4)

주식회사 대유테크
주식회사 대유테크
(주4)

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC

(주5)

기타
㈜대유에이텍
㈜대유에이텍

대유몽베르조합
대유몽베르조합

㈜동강홀딩스
㈜동강홀딩스
(주7)

㈜위니아
㈜위니아
(주1)

㈜위니아에이드
㈜위니아에이드

㈜대유합금
㈜대유합금

㈜위니아전자
㈜위니아전자

㈜위니아전자매뉴팩처링
㈜위니아전자매뉴팩처링

㈜위니아홀딩스
㈜위니아홀딩스

㈜푸른산수목원
㈜푸른산수목원

㈜스마트홀딩스
㈜스마트홀딩스

㈜딤채홀딩스
㈜딤채홀딩스

㈜위니아미
㈜위니아미

(주2)

(농)대유하늘
(농)대유하늘

㈜위니아디랩
㈜위니아디랩
(주8)

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY

WINIADAEWOO LIMITED
WINIADAEWOO LIMITED

위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)
위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)

위니아전자 칠레법인(DECHISA)
위니아전자 칠레법인(DECHISA)

위니아전자 페루법인(DEPERU)
위니아전자 페루법인(DEPERU)

위니아전자 파나마법인(DEPASA)
위니아전자 파나마법인(DEPASA)

위니아전자 바하마법인(DECACO)
위니아전자 바하마법인(DECACO)

위니아전자 미국법인(DECI)
위니아전자 미국법인(DECI)

위니아전자 UAE법인(DEME)
위니아전자 UAE법인(DEME)

위니아전자 프랑스법인(DESA)
위니아전자 프랑스법인(DESA)

위니아전자 스페인법인(DEISA)
위니아전자 스페인법인(DEISA)

위니아전자 UAE법인(DEDEME)
위니아전자 UAE법인(DEDEME)

위니아전자 러시아법인(DEROS)
위니아전자 러시아법인(DEROS)

위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)
위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)

위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)
위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)

위니아전자 이집트법인(DETP)
위니아전자 이집트법인(DETP)

위니아전자 중국법인(DETIACO)
위니아전자 중국법인(DETIACO)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
위니아전자 중국법인(DEMOJIN)

위니아전자 중국법인(DECHA)
위니아전자 중국법인(DECHA)

-
위니아전자 말레이시아법인(DEMA)
(주9)

-
위니아전자 인도네시아법인(DEIN)

(주9)

WINIA Singapore PTE. LTD.
WINIA Singapore PTE. LTD.

WINIA MEXICO
WINIA MEXICO

-
수피위니아사모투자합자회사
(주9)

-
㈜수피위니아
(주9)

DAYOU AMERICA, INC.
DAYOU AMERICA, INC.
(주3)

WINIA AMERICA LLC
WINIA AMERICA LLC
(주3)

(주1) 전기 중 ㈜위니아딤채에서 ㈜위니아로 사명을 변경하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜위니아메디텍에서 ㈜위니아미로 사명을 변경하였습니다.(주3) 전기 중 신규 설립하였습니다.(주4) 전기 중 종속자회사인 대유에이피가 인수하였습니다.(주5) 전기 중 위니아홀딩스 회사채 39,920백만원에 설정된 담보권을 실행하여 보통주 10,257,774주를 취득하여 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. (주6) 전기 중 종속자회사인 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주7) 전기 중 동강홀딩스 및 종속회사가 보유한 대유플러스 지분이 10%를 초과함에따라 상법에 의거 상호 의결권이 제한되었습니다. 회사는 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(주8) 전기 중 신규 설립하였습니다.(주9) 전기 중 청산되었습니다.

나. 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
현금출자(유상증자 등)

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타

(주)대유홀딩스 (주1)
3,053
-
309,626
591,530
1,073
109,301
865,919

(주)대유글로벌
3,975
-
1,321
-
-
16,027
-

(주)대유에이피
511,521
-
1,041,276
55,469
-
196,488
-

Dayou Plus mexico S.A de C.V
-
-
12,245
-
-
-
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
24,781
-

(주)동강홀딩스
134,116
-
20,785
1,035,439
-
137,952
-

(주)대유에이텍
156,518
-
-
-
-
85,706
-

대유몽베르조합
8,527
-
202
-
-
1,972
-

㈜위니아
7,817,301
-
-
636,223
-
1,926
-

(주)위니아에이드
357,767
-
-
-
5,400
13,542
-

(주)위니아전자
3,022
-
-
-
-
-
-

주식회사 위니아전자매뉴팩처링
958
-
130,254
857
-
-
-

주식회사 위니아홀딩스
-
-
178,669
-
-
-
-

주식회사 대유이피
902
-
-
-
-
-
-

주식회사 위니아디랩
61
-
-
-
-
-
-

합계
8,997,721
-
1,694,378
2,319,518
6,473
587,695
865,919

(*) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 234백만원입니다.(*) 회사가 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 779백만원 및 453백만원입니다.(주1) 대유홀딩스 대여금 변제로 대유홀딩스 주식을 취득하였습니다.

<전분기>
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
현금출자(유상증자 등)

재화,용역의 매출
부동산 등 고정자산 매출
기타
재화,용역의 매입
부동산 등 고정자산 매입
기타

㈜대유홀딩스
2,966
-
353,979
815,694
-
53,230
-

㈜대유글로벌
3,975
-
-
-
-
504
-

㈜대유에이피
308,320
-
1,039,612
122,235
-
125,827
-

염성대유자동차부품(유)
-
-
-
-
-
645
-

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V
1,840,055
-
45,133
-
-
471
-

㈜동강홀딩스

680
-
22,685
1,011,350
-
26,878
-

수피위니아SPC
-
-
7,259
-
-
-
-

㈜대유에이텍
157,808
-
1,989
-
5,376
93,162
-

대유몽베르조합
9,133
-
530
-
-
536
-

㈜위니아 (구.㈜위니아딤채)
11,375,303
-
37,022
-
-
2,097
-

㈜위니아에이드
133,879
-
-
-
-
40,026
-

㈜위니아전자
5,176
-
81,211
-
-
-
-

㈜위니아전자매뉴팩처링
3,302
-
48,419
434,112
-
1,735
-

㈜딤채홀딩스
-
-
-
-
-
-
130,440

㈜위니아홀딩스

-
-
655,433
-
-
-
-

위니아대우 DETIACO
-
-
-
-
-
152
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
127,029
-

13,840,597
-
2,293,273
2,383,391
5,376
472,291
130,440

(*) 회사가 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 102백만원입니다.

다. 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,104
27,024,175
-
311,849
1,029,891
-
238,094
-
-

㈜대유글로벌
2,915
-
-
-
-
1,000,000
4,500,000
-
26,356

㈜대유에이피
101,483
-
-
1,252,582
-
17,631,000
-
-
887,250

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V

5,628,983
257,190
-
1,374
-
-
-
-
-

㈜동강홀딩스
49,181
-
493,225
2,022,780
638,983
-
134,425
450,000
645,218

㈜대유에이텍
1,554
-
-
9,638
14,135
-
1,874,501
1,800,000
3,161,979

대유몽베르조합
1,457
-
-
439,633
-
-
1,972
-
-

㈜위니아
10,101,772
-
-
4,074
20,126
-
-
-
10,031,373

㈜위니아에이드
301,474
-
-
-
-
-
103,130
-
22,398

㈜대유합금
-
-
-
-
-
-
540,000
-
-

㈜위니아전자
1,149,008
-
-
1,389,259
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링
895,507
-
-
11,055,459
14,725
-
-
-
111,121

㈜위니아홀딩스
-
-
-
9,288,645
-
-
-
-
-

주식회사위니아디랩
25
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아대우 DEHAMEX
857,347
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
523,439
-
-
400,890
-
-
-
-
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
692,860
-
690,476
-
-
189

합계
19,615,249
27,281,365
493,225
26,869,043
1,717,860
19,321,476
7,392,122
2,250,000
15,017,739

(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석5 참조)(*) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 회사의 전기 사용권자산 잔액은 3,391백만원입니다.(*) 당분기 중 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 22,410백만원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 없습니다.

<전기말>
(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타채권
매입채무
차입금
미지급금
보증금
기타채무

㈜대유홀딩스
1,075
26,890,094
-
-
3,107,790
-
180,612
-
2,321

㈜대유글로벌
2,915
-
-
38,500
-
1,000,000
4,793,160
-
10,329

㈜대유에이피
179,396
-
-
38,500
-
14,631,000
-
-
183,233

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V

5,287,177
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜동강홀딩스
49,188
-
491,624
2,000,608
1,614,206
-
98,963
450,000
687,679

㈜대유에이텍
113,228
-
-
-
-
2,600,000
2,084,241
1,800,000
922,576

대유몽베르조합
2,437
-
-
439,345
-
-
581
-
-

㈜위니아
22,828,130
-
-
868,950
72,752
-
-
-
28,071

㈜위니아에이드
424,866
-
-
-
-
-
196,903
-
22,398

㈜대유합금
-
-
-
-
-
-
540,000
-
-

㈜위니아전자
1,148,558
-
-
1,389,259
-
-
-
-
131,855

㈜위니아전자매뉴팩처링
858,153
-
-
11,011,786
-
-
-
-
112,934

㈜위니아홀딩스
-
-
-
9,203,576
-
-
-
-
-

위니아대우 DEHAMEX
833,345
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY
508,785
-
-
389,667
-
-
-
-
-

플러스제일차 유한회사
-
-
-
-
-
2,761,905
-
-
1,135

합계
32,237,253
26,890,094
491,624
25,380,191
4,794,748
20,992,905
7,894,460
2,250,000
2,102,531

(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석5 참조)(*) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 회사의 전기 사용권자산 잔액은 3,373백만원입니다.(*) 전기 중 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 22,410백만원이며, 전기 대손상각비는 20,276백만원입니다.

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
<해당사항 없음>

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 공시사항의 진행 ·변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2013.01.23
북미 YF소나타 후속 신규차종 알루미늄휠 공급업체로 선정
1. 납품처 : 현대자동차2. 제품명 : 북미 YF소나타 후속 신규차종 알루미늄휠3. 공급시기 : 2014년 하반기부터
2016년 5월종료

2013.03.12
기아자동차 카니발 후속 신규차종의 알루미늄휠 공급업체로 선정
1. 납품처 : 기아자동차2. 제품명 : 카니발 후속 신규차종 알루미늄휠3. 공급시기 : 2014년 하반기부터 6년간
2020년 8월 종료

2013.07.05
2013년도 지역특화산업육성사업신규과제 선정
1. 과제명 : 나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열시트 패드 개발2. 주관기업 : ㈜대유신소재3. 사업기간 : 2013년 06월 ~ 2016년 05월(3년)4. 총사업비 및 지원금액 : 10억8천만원(정부출원금 8억 1천)5. 기대효과 : 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 건축난방시설 등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대됨
-

2013.10.07
현대자동차 아반떼 후속 신규차종 스티어링휠 공급업체 선정
1. 납품처 : 현대자동차2. 제품명 : 아반떼 후속 스티어링휠3. 공급시기 : 2015년 하반기부터 7년간
2020년 3월 종료

2013.10.25
GM 소형 SUV 트랙스 차종 알루미늄휠 공급업체 선정
1. 납품처 : GM2. 제품명 : 트랙스 차종 알루미늄휠3. 공급시기 : 2014년 하반기부터 2018년 말까지
2017년 10월 종료

2013.10.28
기아자동차 K5 후속 차종 알루미늄휠 공급업체 선정
1. 납품처 : 기아자동차2. 제품명 : K5 후속 차종 알루미늄휠3. 공급시기 : 2015년 4월부터 5년간
2019년 11월 종료

2013.12.17
현대자동차 에쿠스 후속 신규차종 스티어링휠 공급업체 선정
1. 납품처 : 현대자동차2. 제품명 : 에쿠스 후속 신규차종 스티어링휠3. 공급시기 : 2015년 하반기부터 8년간
2021년 11월 종료

2013.12.30
기아자동차 스포티지R 후속 신규차종 스티어링휠 공급업체 선정
1. 납품처 : 기아자동차2. 제품명 : 스포티지R 후속 신규차종 스티어링휠3. 공급시기 : 2015년 하반기부터 7년간
2021년 7월 종료

2014.01.08
기아자동차 스포티지R 후속 유럽향 신규차종 스티어링휠 공급업체 선정
1. 납품처 : 기아자동차2. 제품명 : 스포티지R 후속 유럽향 신규차종 스티어링휠3. 공급시기 : 2015년 하반기부터 7년간
2021년 7월 종료

2015.01.26
현대자동차 그랜저 및 아슬란 후속 신규차종 스티어링휠 공급업체 선정
1. 납품처 : 현대자동차2. 제품명 : 그랜저 및 아슬란 후속 신규차종 스티어링휠3. 공급시기 : 각 2016년 12월부터 6년간 / 2018년 01월부터 6년간
양산 중

2015.07.20
기아자동차 프라이드 후속 신규차종스티어링휠 공급업체 선정
1. 납품처 : 기아자동차2. 제품명 : 국내 및 멕시코 생산예정 올뉴 프라이드 후속 신규차종 스티어링휠3. 공급시기 : 2016년 11월부터 6년간
양산 중

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021가합569335
손해배상
금성피앤엠㈜
㈜대유플러스
327백만원
1심 진행중

증권신고서 제출일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 1건의 소송사건(관련 금액 327백만원)이 있습니다. 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
<해당사항 없음>

3. 채무보증현황

(단위:천원,USD,CNY,EUR)

제공받는자
채권자
보증한도액
차입금액

원화
외화
원화
외화

㈜대유글로벌
한국산업은행
1,687,200
-
1,687,200
-

농협은행
4,320,000
-
-
-

한국무역보험공사
585,000
-
499,900
-

현대성우신소재㈜
7,200,000
-
6,007,390
-

SGI서울보증보험
2,000,000
-
1,238,400
-

㈜대유에이피
한국산업은행
6,000,000
-
5,000,000
-

신보2020제8차유동화전문 유한회사
8,000,000
-
8,000,000
-

신보2021제5차유동화전문 유한회사
15,000,000
-
15,000,000
-

신보2022제16차유동화전문 유한회사
7,000,000
-
7,000,000
-

국민은행
110,000
-
100,000
-

KEB하나은행
12,400,000
-
11,382,526
-

우리온기업제3호대유글로벌(유)
한국증권금융주식회사
13,000,000
-
10,000,000
-

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
한국수출입은행
4,693,680
-
4,693,680
-

신한은행천진오성지행
612,781
USD 3,600,000
510,651
USD 3,600,000

합 계(KRW)
82,608,661
CNY 3,240,000
71,119,746
CNY 2,700,000

4. 우발부채 및 약정사항

1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발부채 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

기관명
구 분
한도(천원)
차입금종류
실행금액

하나은행
외상매출채권담보대출
3,000,000
단기차입금
3,000,000

일반자금대출
7,000,000
단기차입금
6,946,653

신한은행
일반자금대출
2,333,333
장기차입금
2,333,333

시설자금대출
1,970,000
단기차입금
1,970,000

국민은행
일반자금대출
7,650,000
장단기차입금
7,650,000

한국수출입은행
수출성장자료대출
4,200,000
단기차입금
4,200,000

기업은행
구매자금대출
1,000,000
단기차입금
-

일반자금대출
1,000,000
단기차입금
700,000

푸른저축은행
운영자금대출
1,500,000
단기차입금
1,500,000

플러스제일차 유한회사(주1)
ABL
690,476
장기차입금
690,476

DGB캐피탈(주1)
ABL
166,667
장기차입금
166,667

뉴스테이지대유(주2)
ABL
1,500,000
장기차입금
1,500,000

뉴에라대유(주2)
ABL
1,000,000
장기차입금
1,000,000

뉴웨이브대유(주2)
ABL
3,500,000
장기차입금
3,500,000

현대커머셜
일반자금대출
800,000
단기차입금
800,000

KB증권
운영자금대출
7,000,000
단기차입금
7,000,000

남거창농협
운영자금대출
3,800,000
장기차입금
3,800,000

보성농협
운영자금대출
3,084,500
장기차입금
3,084,500

상상인플러스저축은행
운영자금대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

스탠다드인터내셔널
운전자금
2,000,000
단기차입금
2,000,000

대일산업
운전자금
3,000,000
단기차입금
3,000,000

나이스비스니스플랫폼
매출채권담보대출
2,000,000
단기차입금
2,000,000

하나은행
구매자금
9,500,000
단기차입금
8,482,526

하나은행
매출채권
17,000,000
단기차입금
-

농협은행
구매자금
3,600,000
단기차입금
-

하나은행
기업운전무역어음대출
500,000
단기차입금
499,900

신한은행(주3)
외담대
15,000,000
장단기차입금
7,976,534

우리온기업제3호대유글로벌(유)(주4)
매출채권담보대출
20,000,000
장단기차입금
20,000,000

대유글로벌제일차(유)(주5)
매출채권담보대출
10,000,000
장단기차입금
10,000,000

국민은행
유산스
USD 2,000,000
단기차입금
USD 1,995,142

(주1) 연결회사는 주식회사 위니아로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
플러스제일차 유한회사
DGB캐피탈

신탁금융기관
삼성증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.04.29
2021.05.31

유동화최종만기일
2023.04.29
2023.04.29

신용보강
-
-

유동화조달금액
14,500,000
3,500,000

상환금액
13,809,524
3,333,333

기말잔액
690,476
166,667

유동성대체
690,476
166,667

비유동성
-
-

(주2) 2022년 4월 28일 체결된 선(중)순위대출약정에 따라 회사가 공동소유한 경기도 성남 소재 대유위니아타워 관련 대출채권 및 그에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 대출을 받고 해당하는 기초자산의 관리, 운영 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을상환하는 내용의 유동화거래이며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
뉴스테이지대유㈜
뉴에라대유㈜
뉴웨이브대유㈜

신탁금융기관
KB부동산신탁
KB부동산신탁
KB부동산신탁

유동화실행일
2022.04.29
2022.04.29
2022.04.29

유동화최종만기일
2024.04.29
2024.04.29
2024.04.29

신용보강
-
-
-

유동화조달금액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
1,500,000
1,000,000
3,500,000

유동성대체
-
-
-

비유동성
1,500,000
1,000,000
3,500,000

(주3) 상환청구권이 없는 조건으로, 연결회사는 매출채권에 대해 매각처리하였습니다.

(주4) 연결회사는 현대자동차㈜와 기아㈜로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.(주5) 연결회사는 현대위아㈜로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 삼성증권㈜와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
우리온기업제3호대유글로벌(주4)
대유글로벌제일차(유)(주5)

신탁금융기관
미래에셋증권 주식회사
삼성증권 주식회사

유동화실행일
2021.09.07
1차)2021.09.302차)2021.10.29

유동화최종만기일
2024.03.07
2023.09.30

신용보강
지배기업 연대보증
지배기업 자금보충관계기업 자금보충

유동화조달금액
20,000,000
10,000,000

상환금액
(7,500,000)
(6,168,478)

기말잔액
12,500,000
3,831,522

유동성대체
10,000,000
3,831,522

비유동성
2,500,000
-

연결회사는 우리온기업제3호대유글로벌(유)와 2021년 9월 6일 체결한 대출약정(200억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

5. 당분기말 자금보충 약정사항- 당분기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 회사 및 종속기업인 ㈜대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 지배회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.- 당분기말 현재 대유몽베르제오차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 연결회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.- 당분기말 현재 연결회사 및 특수관계자인 ㈜동강홀딩스는 ㈜대유글로벌이 2021년 9월 29일과 2021년 10월 27일 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(100억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다- 당분기말 현재 2022년 3월 29일 체결된 ㈜딤채홀딩스의 ㈜위니아 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채등의 원리금 상환 재원이 부족한 경우 지배회사 및 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 상환 채무를 채무자인 디와이더블유제삼차㈜에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.- 연결회사는 연결회사의 매입처가 연결회사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 29억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. 재무제표일 현재 연결회사의 매입처가 연결회사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 1,568백만원입니다.

6. 담보제공자산
1) 당분기 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자
비 고

유형자산
10,800,000
단기차입금
13,482,526
하나은행

898,800
장기차입금
700,000
전북은행

투자부동산
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유㈜

8,400,000
장기차입금
7,000,000
뉴웨이브대유㈜

12,000,000
당기손익금융부채
10,000,000
7차 전환사채

재고자산
3,900,000
단기차입금
3,000,000
수출입은행

유형자산
563,740
단기차입금
1,891,300
상해포발은행

유형자산
3,145,591
단기차입금

토지, 건물, 구축물 및 기계장치
37,600,000
단기차입금
17,600,000
한국산업은행

매출채권
26,000,000
유동성장기차입금
10,000,000
한국증권금융 (우리온기업제3호대유글로벌 유한회사)

매출채권
13,000,000
유동성장기차입금
2,554,348
푸른상호저축은행 외

한국무역보험공사 수출신용보증서
390,000
단기차입금
333,300
하나은행

한국무역보험공사 수출신용보증서
195,000
단기차입금
166,600
하나은행

SIG보증서
300,000
단기차입금
300,000
현대커머셜

단기금융상품
3,135,000
단기차입금
2,601,267
국민은행

화성공장 토지 건물
11,120,000
단기차입금
6,946,653
하나은행

광주공장 토지, 건물, 기계장치
7,230,000
장단기차입금
4,303,333
신한은행

600,000
리스부채
684,748
(주)DGB캐피탈

김제공장 토지, 건물, 기계장치
4,560,000
장기차입금
3,800,000
남거창농협

충주공장 토지, 건물 외
4,776,000
장기차입금
3,084,500
보성농협

성남부동산 유동화대출
1,200,000
장기차입금
1,000,000
뉴에라대유

4,200,000
장기차입금
3,500,000
뉴웨이브대유

1,800,000
장기차입금
1,500,000
뉴스테이지대유

재고자산 양도담보
5,460,000
단기차입금
4,200,000
한국수출입은행

거래처 장래매출채권
23,400,000
장기차입금
857,143
플러스제일차 유한회사 DGB캐피탈

㈜대유에이텍 지분증권
1,950,000
단기차입금
1,500,000
푸른저축은행
2,355,832주

2,400,000
장기차입금
1,000,000
국민은행
2,100,000주

2,600,000
단기차입금
2,000,000
상상인플러스저축은행
6,000,000주

㈜대유에이피 지분증권
7,315,000
단기차입금
6,650,000
국민은행
3,000,000주

6,500,000
단기차입금
5,000,000
KB증권
2,066,116주

㈜위니아에이드 지분증권
2,600,000
단기차입금
2,000,000
KB증권
614,440주

㈜동강홀딩스 지분증권
21,157,200
관계사단기차입금
17,631,000
(주)대유에이피
19,770주

Winia Electronics America
619,675주

합 계
230,396,331

136,286,718

7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
<해당사항 없음>

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황
지배회사인 ㈜대유플러스의 제재현황은 다음과 같습니다.

가. 한국거래소 - 불성실공시법인 지정

구분

내용

일자

2021년 08월 06일

처벌 또는 조치대상자

㈜대유플러스

처벌 또는 조치내용

- 공시위반제재금 800만원 부과

- 불성실공시 사실 공표

사유 및 근거법령

- 타인에 대한 채무보증 결정('21.04.20) 사실의 지연공시('21.07.20)(21.04.20 : 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2)

-불성실공시 사실 공표 : 유가증권시장 공시규정 제35조의2 및 동규정 시행세칙 제13조의3

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

공시위반제재금 납부 완료

재발방지를 위한 회사의 대책

업무 관련자들을 대상으로 공시교육 강화부서간 의사소통 체제 정비

구분

내용

일자

2021년 12월 30일

처벌 또는 조치대상자

㈜대유플러스

처벌 또는 조치내용

- 공시위반 벌점 4점 부과- 불성실공시 사실 공표

사유 및 근거법령

- 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)('21.12.10) 사실의 지연공시('21.12.13)(21.12.10 : 유가증권시장 공시규정 제29조)

-불성실공시 사실 공표 : 유가증권시장 공시규정 제36조 및 동규정 시행세칙 제14조

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

한국거래소에서 실시하는 불성실공시예방을 위한 교육 이수 예정

재발방지를 위한 회사의 대책

업무 관련자들을 대상으로 공시교육 강화부서간 의사소통 체제 정비중요사항에 대한 인사상 상벌규정을 수립

2. 단기매매차익 발생 및 환수현황
<해당사항 없음>

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021가합569335
손해배상
금성피앤엠㈜
㈜대유플러스
327백만원
1심 진행중

보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 1건의 소송사건(관련 금액 327백만원)이 있습니다. 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

2. 외국지주회사의 자회사 현황

<해당사항 없음>

3.합병등의 사후정보
<해당사항 없음>
4. 녹색경영
<해당사항 없음>

5. 예금자보호에 관한 사항
<해당사항 없음>

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜대유글로벌
2014.10.01
전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251
자동차부품업
89,089
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13)
해 당(자산총액 750억원 이상)

㈜대유에이피
2016.10.01
전라북도 완주군 봉동읍 완주산단8로 66
자동차부품업
203,495
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13)
해 당(자산총액 750억원 이상)

DAYOU INC.
2014.07.01
4300Alatex Road, Montgomery Al36108, USA
자동차부품유통업
147
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13)
해당없음

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.
2018.09.30
NO 34,CHANGHE STREET, DAGANG DEVELOPMENT AREA,BINHAI NEW AREA,TIANJIN,CHINA
마그네트론제조
9,453
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13)
해당없음

DAYOU PLUS MEXICOS.A. DE C.V.
1995.09.21
AV. LA CANADA NO.43 PARQUE INDUSTRIAL BERNARDOQUINTANA, EL MARQUES, QUERETARO C.P. 76246
가전기기등 부품업
12,419
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)
해당없음

DAYOU AUTOPARTS MEXICOS.A. DE C.V.
2019.03.01
Winiadeawoo Electronics Home Appliance de MexicoSAde CV Av. Paseo de los Arcos no,Parque Industrial Bernardo Quintana,El Marques, Qro. 76246
자동차 스티어링휠제조 외
21,771
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)
해당없음

염성대유디안시기차부건(유)
2012.05.21
NO.28 JingSan Road Yancheng Huanbaochanyeyuan,Tinghu District, Yancheng, JiangSu, China
자동차 스티어링휠제조 외
26,082
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)
해당없음

염성동강디안시기차부건(유)
2014.06.03
NO.28 JingSan Road Yancheng Huanbaochanyeyuan,Tinghu District, Yancheng, JiangSu, China
자동차부품업
3,625
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)
해당없음

북경대유자동차부품(유)
2005.03.18
Fuxi RD,Chaobaihe industrial Park,Dachang,Langfang,Hebei,China.
자동차 스티어링휠제조 외
14,672
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)
해당없음

DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o
2020.08.14
SNP 811/168, 013 24 Strecno, the Slovak Republic
자동차 스티어링휠제조 외
7,778
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)
해당없음

DAYOU AP VINACOMPANY LIMITED
2021.03.31
Lot CN-05 South Area A, Bim Son Industrial Park,Bac Son Ward, Bim Son Town, Thanh Hoa Province,
자동차 스티어링휠제조 외
416
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 대유위니아그룹에 속한 계열회사로서, 2022년 당분기말 현재 대유위니아그룹에는 55개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개사이며 비상장사 및 해외계열사는 50개사 입니다.

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
5
㈜대유플러스
110111-0085541

㈜대유에이텍
111511-0000136

㈜대유에이피
210111-0118854

㈜위니아
164811-0015300

㈜위니아에이드
200111-0418983

비상장
50
㈜대유홀딩스
200111-0466453

㈜동강홀딩스
134811-0070011

㈜대유글로벌
200111-0408380

㈜대유금형
205411-0016926

㈜대유합금
214911-0046170

㈜스마트홀딩스
200111-0317622

㈜딤채홀딩스
200111-0407994

㈜푸른산수목원
284411-009432

㈜위니아미
131111-0261138

㈜대유하늘
284411-0112381

㈜위니아홀딩스
200111-0521497

㈜위니아전자
110111-0546452

㈜위니아전자매뉴팩처링
200111-0570163

㈜대유이피
184511-0006244

㈜대유테크
180111-0801505

㈜위니아디랩
131111-0686724

DAYOU INC.
해외계열사

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD
해외계열사

DAYOUPLUS Mexico S.A. DE C.V.
해외계열사

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.
해외계열사

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
해외계열사

DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o
해외계열사

북경대유디안시(유) (구)북경대유자동차부품(유))
해외계열사

염성대유디안시기차부건(유)
해외계열사

염성동강디안시기차부건(유)
해외계열사

DAYOU WINIA THAILAND(유)
해외계열사

WINIA MEXICO
해외계열사

Dayoumold Thailand
해외계열사

DAYOU AMERICA, INC.
해외계열사

WINIA AMERICA LLC
해외계열사

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.
해외계열사

WINIADAEWOO LIMITED
해외계열사

WINIA Singapore PTE. LTD.
해외계열사

위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)
해외계열사

위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)
해외계열사

위니아전자 페루법인(DEPERU)
해외계열사

위니아전자 파나마법인(DEPASA)
해외계열사

위니아전자 미국법인(DECI)
해외계열사

위니아전자 UAE법인(DEDEME)
해외계열사

위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)
해외계열사

위니아전자 칠레법인(DECHISA)
해외계열사

위니아전자 스페인법인(DEISA)
해외계열사

위니아전자 UAE법인(DEME)
해외계열사

위니아전자 프랑스법인(DESA)
해외계열사

위니아전자 이집트법인(DETP)
해외계열사

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
해외계열사

위니아전자 중국법인(DETIACO)
해외계열사

위니아전자 중국법인(DECHA)
해외계열사

위니아전자 러시아법인(DEROS)
해외계열사

위니아전자 바하마법인(DECACO)
해외계열사

- 계통도

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : %)

구 분
투자회사

㈜대유플러스
㈜대유홀딩스
㈜동강홀딩스
㈜대유에이텍
㈜스마트홀딩스
㈜푸른산수목원
㈜딤채홀딩스
㈜위니아홀딩스
㈜위니아
㈜대유에이피
북경대유디안시(유)
㈜위니아전자
㈜위니아에이드
㈜대유합금
㈜대유글로벌
㈜대유이피
DAYOU PLUSMexico
DAYOUAutoPartsMexico
DAYOUAMERICA, INC
위니아전자 (DEAM)
WINIASingaporePTE. LTD.
DAYOUWINIATHAILAND

피투자회사
㈜대유플러스
상장
-
15.64
-
9.92
-
-
-
-
1.03
1.26
-
-
0.01
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유홀딩스
비상장
9.97
0.33
72.65
9.97
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜동강홀딩스
비상장
13.18
-
20.41
7.38
1.42
2.87
-
-
-
3.45
-
-
10.36
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유에이텍
상장
9.02
24.25
-
0.00
-
-
-
-
0.77
1.72
-
-
0.87
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유글로벌
비상장
85.45
-
8.28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.27
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유에이피
상장
43.74
-
-
23.55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유금형
비상장
25.95
4.71
-
69.35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유합금
비상장
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜스마트홀딩스
비상장
-
-
-
91.05
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.95
-
-
-
-
-
-
-

㈜딤채홀딩스
비상장
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아홀딩스
비상장
14.08
46.49
-
14.08
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아
상장
-
-
-
17.38
-
-
47.41
-
1.11
0.91
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아에이드
상장
4.33
-
-
1.73
-
-
-
-
42.74
6.34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아디랩
비상장
-
-
-
-
-
-
-
-
66.67
-
-
-
33.33
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜푸른산수목원
비상장
-
5.32
41.49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(농)대유하늘
비상장
-
-
45.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아전자
비상장
-
-
-
-
-
-
-
94.54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜위니아전자매뉴팩처링
비상장
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대우전자㈜
비상장
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유이피
비상장
-
-
-
28.00
-
-
-
-
-
42.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대유테크
비상장
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

DAYOU INC
비상장 (해외법인)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)DAYOUPLUSJIN
비상장 (해외법인)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

북경대유디안시(유)
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

염성대유자동차부품(유)
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

염성동강자동차부품(유)
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00
49.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOU AutoParts Mexico
비상장 (해외법인)
3.00
-
-
-
-
-
-
-
-
97.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOU PLUS Mexico
비상장 (해외법인)
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-

DAYOU WINIA THAILAND(유)
비상장 (해외법인)
-
0.11
-
0.05
-
-
-
-
99.84
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIA MEXICO
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
99.00
-
-
-
-
-
-
-
1.00
-
-
-
-
-

위니아전자 DECOMEX
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-

위니아전자 DEHAMEX
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-

위니아전자 DEPERU
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
63.99
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DEPASA
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DECI
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DEDEME
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.71
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DECOL
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56.77
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DECHISA
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DEISA
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DEME
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DEAM
비상장 (해외법인)
30.49
8.67
-
21.06
-
-
-
-
-
-
-
37.62
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DESA
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DECACO
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DEROS
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DETP
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.85
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DETIACO
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DEMOJIN
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위니아전자 DECHA
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIA AMERICA LLC
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-

WINIADAEWOO LIMITED
비상장 (해외법인)
-
-
-
29.00
-
-
-
-
10.00
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

WINIA Singapore PTE. LTD.
비상장 (해외법인)
-
74.29
-
7.46
-
-
-
-
2.57
-
-
13.11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Dayoumold Thailand
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
5.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
90.00
5.00

DAYOU AMERICA, INC.
비상장 (해외법인)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜대유글로벌
비상장
2014년 10월 01일
경영참여
32,016
101,781,221
85.46
33,180
-
-
-
101,781,221
85.45
33,180
89,089
-1,873

㈜대유에이피
상장
2016년 10월 01일
경영참여
-
5,206,379
43.90
10,990
-
-
-
5,206,379
43.90
10,990
203,495
13,891

㈜대유에이피
-
2020년 05월 15일
경영참여
53
5,300
-
-
-
-
-
5,300
-
-
203,495
13,891

DAYOU INC
비상장
2014년 09월 05일
경영참여
102
100,000
100.00
102
-
-
-
100,000
100.00
102
147
-3

(유)DAYOUPLUSJIN
비상장
2018년 09월 20일
경영참여
2,881
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
9,453
-2,540

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V
비상장
-
경영참여
-
6,633,688
3.00
406
-
-
-
6,633,688
3.00
406
21,771
1,336

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.
비상장
-
경영참여
-
50,885
50.00
788
-
-
-
50,885
50.00
788
12,419
-2,177

㈜대유금형
비상장
-
일반투자
1,731
182,032
25.95
1,473
-
-
-
182,032
25.95
1,473
7,591
194

㈜동강홀딩스
비상장
-
일반투자
6,243
19,770
13.18
12,940
-
-
2,748
19,770
16.55
15,688
258,381
-16,338

㈜대유홀딩스
비상장
2016년 07월 01일
일반투자
48,448
329,044
9.98
-
97,000
866
-
426,044
9.97
866
149,050
-42,302

㈜대유에이텍
상장
-
일반투자
4,184
10,455,832
9.07
7,434
-
-
-407
10,455,832
9.02
7,027
421,159
-29,432

㈜위니아에이드
상장
2022년 12월 29일
일반투자
4,202
667,000
0.58
4,202
-
-
-100
667,000
4.33
4,102
363,367
15,835

㈜딤채홀딩스
비상장
2014년 10월 30일
일반투자
5,000
1,369,132
10.87
2,658
-1,369,132
-2,658
-
-
-
-
50,454
-1,208

㈜위니아홀딩스
비상장
2018년 02월 20일
일반투자
5,000
1,000,000
14.08
-
-
-
-
1,000,000
14.08
-
88
-20,838

㈜위니아홀딩스(BW)
-
-
일반투자
7,500
-
-
7,376
-
86
-
-
-
7,462
88
-20,838

WINIADAEWOO ElectronicsAmerica Inc.
비상장
2022년 07월 08일
일반투자
3,446
10,257,774
30.49
22,874
-
-
-
10,257,774
30.49
22,874
166,048
1,469

쌍용자동차㈜
상장
-
단순투자
16
1,381
0.00
-
-
-
-
1,381
0.00
-
1,978,718
-67,717

기아자동차㈜
상장
-
단순투자
1
105
0.00
9
-
-
-3
105
0.00
6
46,715,448
1,953,513

㈜에어미디어
상장
2010년 08월 13일
단순투자
-
5,500
0.54
57
-
-
2
5,500
0.54
59
13,901
1,643

정보통신공제조합
비상장
-
일반투자
119
40
0.00
17
-
-
-
40
-
17
676,853
11,053

합 계
138,065,083
-
104,506
-1,272,132
-1,706
2,240
136,792,951
-
105,040
-
-

(*) 최근 사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 별도재무제표입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

<해당사항 없음>

2. 전문가와의 이해관계

<해당사항 없음>