KEC — [기재정정]투자설명서 (20230619)
제출인: KEC

투자설명서
2.1
(주)케이이씨

정 정 신 고 (보고)

2023년 06월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 05월 11일

3. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

공통사항
주당 모집가액 또는 매출가액: 1,719원모집총액 또는 매출총액: 96,264,000,000원
주당 모집가액 또는 매출가액: 1,719원(확정)모집총액 또는 매출총액: 96,264,000,000원(확정)

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
56,000,000

주당 모집가액
예정가액
1,719

확정가액
-

모집총액
예정가액
96,264,000,000

확정가액
-

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
56,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
1,719

모집총액
예정가액
-

확정가액
96,264,00,000

V. 자금의 사용목적
(주4) 정정 전
(주3) 정정 후

(주1) 정정 전

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
56,000,000
500
1,719
96,264,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
56,000,000
96,264,000,000
인수수수료 : 모집총액의 0.7%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 21일 ~ 2023년 06월 22일
2023년 06월 29일
2023년 06월 23일
2023년 06월 29일
2023년 05월 15일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 04월 12일
2023년 06월 16일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
90,000,000,000

운영자금
6,264,000,000

발행제비용
887,145,520

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 1차발행가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다
(주1) 정정 후

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
56,000,000
500
1,719
96,264,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
56,000,000
96,264,000,000
인수수수료 : 모집총액의 0.7%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 21일 ~ 2023년 06월 22일
2023년 06월 29일
2023년 06월 23일
2023년 06월 29일
2023년 05월 15일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 04월 12일
2023년 06월 16일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
90,000,000,000

운영자금
6,264,000,000

발행제비용
887,145,520

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
최종발행가액으로 산정되었습니다.

(주2) 정정 전

당사는 이사회 결의를 통하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 2항 1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 56,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
56,000,000
500
1,719
96,264,000,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 04월 11일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

(주2) 정정 후

당사는 이사회 결의를 통하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 2항 1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 56,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
56,000,000
500
1,719
96,264,000,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 04월 11일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확정발행가액을 기준으로 한 금액입니다.

발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.(중략)

■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2023년 06월 21일) 전 제3거래일(2023년 06월 16일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

[ 2차 발행가액 산정표 (2023.06.12 ~ 2023.06.16) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-16(금)
2,185
1,495,189
3,282,771,455

2
2023-06-15(목)
2,205
2,655,059
5,803,609,565

3
2023-06-14(수)
2,185
2,653,461
5,827,861,660

4
2023-06-13(화)
2,220
3,525,709
7,948,857,960

5
2023-06-12(월)
2,270
3,324,218
7,454,319,595

1주일 가중산술평균(A)
2,220.46

기산일 가중산술평균(B)
2,195.56

A,B의 산술평균(C)
2,208.01
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
2,195.56
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
20%

2차 발행가액
1,757
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[확정 발행가액 산정표 (2023.06.14 ~ 2023.06.16) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-16(금)
2,185
1,495,189
3,282,771,455

2
2023-06-15(목)
2,205
2,655,059
5,803,609,565

3
2023-06-14(수)
2,185
2,653,461
5,827,861,660

3거래일 가중산술평균
2192.08

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
1,316원

구분
발행가액

1차 발행가액
1,719원

2차 발행가액
1,757원

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
1,316원

확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
1,719원

(주3) 정정 전

가, 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

96,264,000,000

발행제비용(2)

887,145,520

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

95,376,854,480

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

17,327,520

신고서 제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

673,848,000

납입일 3영업일 이내

납입금액의 0.7%

상장수수료

21,570,000

신주상장 신청일

1,797만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 12만원(유가증권시장 상장규정 시행세칙 별표10)

등록세

112,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

22,400,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

40,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

887,145,520

-

-

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 05월 10일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

90,000
-
6,264
-
-
-
96,264

주1) 당사의 공모자금은 1차발행가액에 따른 금액이며, 최종발행가액 확정시 부족한 자금이 발생하는 부분에 대하여는 자금사용 목정상 우선순위에 따라 회사의 보유자금으로 사용할 계획임

주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생 시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 예정임.

(주3) 정정 후

가, 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

96,264,000,000

발행제비용(2)

887,145,520

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

95,376,854,480

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액
입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

17,327,520

신고서 제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

673,848,000

납입일 3영업일 이내

납입금액의 0.7%

상장수수료

21,570,000

신주상장 신청일

1,797만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 12만원(유가증권시장 상장규정 시행세칙 별표10)

등록세

112,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

22,400,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

40,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

887,145,520

-

-

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

90,000
-
6,264
-
-
-
96,264

주1) 당사의 공모자금은
확정발행가액에 따른 금액
입니다.

주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생 시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 예정임.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_증권신고서2차정정_20230619 (1).jpg
대표이사 등의 확인_증권신고서2차정정_20230619 (1)

투 자 설 명 서

2023년 05월 11일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 케이이씨

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 56,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )96,264,000,000원
(확정)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 05월 11일

2. 모집가액 :

1,719원
(확정)

3. 청약기간 :
구주주 청약일 : 2023년 06월 21일 ~ 22일일반공모 청약일 : 2023년 06월 26일 ~ 06월 27일

4. 납입기일 :
2023년 06월 29일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
-

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : ㈜케이이씨 → 서울특별시 서초구 마방로 10길 5 케이비증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )케이비증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_투자_20230511.jpg
대표이사 등의 확인_투자_20230511

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 경기변동에 따른 반도체 수요 감소 위험반도체는 글로벌 경기변동에 따라 수요와 공급이 결정되기 때문에 경기변동에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 경제상황 및 금융시장의 부정적 변화에 따라 전방산업 수요의 감소와 고객사의 투자 및 주문량감소, 사업전략 변경 또는 순연이 발생할 경우 당사 제품에 대한 수요감소로 이어질 수 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 반도체 시장 성장성 악화 및 경쟁심화 위험반도체 시장은 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 포괄하고 있습니다. 반도체 제품은 PC와 가전제품, 스마트폰, 자동차 등 소비재 뿐만 아니라 공작용 기계, 국방용 무기, 항공우주 장비 등 다양한 분야에서 이용하고 있으며 사용범위가 점차 확대되고 있습니다. 다만, 급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이 경우, 반도체 소자 제조 및 판매를 하는 당사의 성장성 또한 악화될 수 있습니다. 과거와 같은 반도체 시장규모의 증가는 당사의 반도체 소자 수요 증가로 이어질 수 있으나, 당사의 주요 사업인 비메모리 산업의 둔화 및 침체가 지속된다면 종합반도체 기업 뿐만 아니라 당사와 같은 반도체 소자 생산업체의 수익성 또한 악화될수 있습니다. 또한, 반도체 소자 업체 간 경쟁은 동일한 고객사에 대한 납품단가를 인하하는 것부터 공정에 대한 품질을 개선하기 위한 연구개발 지출 등 다양한 분야에서 일어날 가능성이 있으며, 치열한 경쟁에 따른 납품 단가의 하락, 신규 사업자 진입으로 인한 경쟁 심화등이 진행될 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.
다. 전방산업(가전 기기 산업) 침체에 따른 성장성 악화 위험당사의 반도체 소자 산업은 대부분의 전기, 전자제품에 활용되는 관계로 타 산업과의 연관성이 큰 산업입니다. 당사에서 생산되는 다수의 제품이 가전기기에 적용되고 있으며, 당사 사업의 주요 전방산업은 가전기기 산업으로 볼 수 있습니다. 당사 사업의 주요 전방산업인 가전기기 산업은 성장이 둔화되고 있는 상태이며 향후 시장여건에 따라 시장 축소의 가능성도 있어 당사의 수익성에도 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 주요 매출처 편중에 따른 위험당사는 구미 FAB 공장에서 생산한 반도체 Chip을 ASSY("어셈블리") 생산거점(종속회사)로 매출하며, ASSY 공장에서 생산한 최종 완제품 약 60%는 계열사 해외 판매거점을 통하여 해외 End User에게 매출되며, 40%는 국내 End User에게 매출하는 구조를 가지고 있습니다. 당사는 LG전자, 삼성전자 및 일본계 대기업의 의존도가 높은 편으로 현재 매출 거래처와의 지속적인 거래가 이루어질 것으로 기대하고 있으나 시장환경과 상황에 따라 거래가 줄어들 수도 있습니다. 이에 따라 LG전자, 삼성전자로 대표되는 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변 등으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우에는 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 화합물 반도체 관련 신규 사업 관련 위험당사는 주요 제품군인 Discrete 및 IC 뿐만 아니라 SiC 사업을 영위하는 반도체 전문 기업으로 도약하기 위해 연구 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 당사는 2017년~2021년 동안 산업부 신산업 창출형 파워반도체상용화 과제인 전기자동차 및 신재생에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 소자 개발 과제를 수행하였으며, 최종평가에서 과제목표 달성 및 사업화 가능성을 판단 받아 2022년 7월 13일 산업부 최종평가 심의확정에서 SiC 국책과제 개발완료 평가결과를 받았고, SiC 전력반도체 관련 특허 2건을 국내에 등록하였습니다. 다만, 국내 SiC 시장은 초기시장을 형성하고 있으며 국내 SiC 반도체 부품 및 소재 분야의 경쟁력은 해외 선진국 대비 취약한 상황으로 원재료(웨이퍼) 수급 및 기술력에서 차이가 존재합니다. 이처럼 당사는 급변하는 세계 시장에서 보다 능동적이고 빠르게 제품의 생산 및 경쟁력을 갖추기 위해 SiC MOSFET의 상용화를 준비하고 있으나, 당사의 매출액 중 기존 Si기술 제품이 대부분을 차지하고 있는 상황에서 향후 SiC 제품 개발 완료시기의 지연 및 제품화에 실패하거나, 동 기술 이외의 제3의 기술이 개발되어 상용화 되거나, 해외 및 국내경쟁사에 비해 품질이 떨어져 경쟁력을 잃을 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
바. 연구개발 인력 유출에 따른 품질 경쟁력 약화 위험당사가 영위하고 있는 반도체 부품 소자 산업은 고객사의 요구사항을 정확하게 파악하고 이를 적시에 납품하는 능력이 기업의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있으며, 이러한 산업의 특성상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 반도체 소자 신규 개발 및 종합분석과 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 신장하는데 필수적인 요소입니다. 당사를 비롯한 다수의 사업체들은 매년 연구개발 인력을 증원하고 신규 연구과제를 수행하는 등 다양한 투자지출을 집행하고 있습니다. 우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 반도체 제품 신뢰성 시험 및 종합분석 공정의 품질이 개선되지 않아 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 주문 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 원재료 가격 상승에 따른 위험당사가 영위하고 있는 반도체 개별 소자 사업은 Wafer, Lead Frame, Gold Wire 등을 주요 원재료로 사용하고 있으며, 일부 제품은 국내 뿐만 아니라 해외에서 수입하고 있습니다. 상기 원재료의 대부분은 원소재의 가격에 연동되어 있어 원자재 시장의 상황에 따라 매입단가가 변동하고 있습니다. 이에 따라 금속 원자재 시장의 가격이 상승할 경우 당사가 매입하는 원재료 가격이 상승하여 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 당사가 영위하는 반도체 개별 소자 사업에 투입되는 원재료들은 원소재의 가격 수준에 따라 매입단가가 큰 폭으로 변동되고 있습니다. 이처럼 매출원가에 직접적인 영향을 미치는 요소가 가변적인 특성상, 당사와 같은 공정을 영위하는 사업체들은 현재 및 향후 생산 계획을 수립할 때 이러한 부분을 면밀하게 검토하여 반영하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 예상하지 못한 사유로 인해 원재료 매입가격이 지속적으로 상승하는 경우에는 2020년과 같이 매출원가 부담이 가중되고 영업손실이 발생하는 등 수익성이 악화될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 전방산업 둔화 및 원자재 가격변동에 따른 실적 및 수익성 악화 위험당사는 반도체 소자 사업(TR 및 IC 등) 단일사업으로 구성되어 있으며, 비메모리 반도체인 트랜지스터, IC 등을 생산ㆍ판매하며 매출이 발생하고 있습니다. 연결기준 당사의 매출현황을 살펴보면, 2019년 201,729백만원, 2020년 201,046백만원, 2021년 267,473백만원, 2022년 256,171백만원,
2023년 1분기 51,820백만원을 기록하며 변동성을 보였습니다.다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 전방산업(가전사업 등)의 침체 및 경기둔화 지속 등 거시경제의 영향이 당사에게 불리한 방향으로 움직일 경우 당사의 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
나. 차입금 증가 및 수익성 둔화에 따른 재무안정성 위험주요 재무안정성 지표인 부채비율의 경우 연결기준 당사는 2019년 56.2%에서 2020년 118.3%를 기록하며 일부 악화되는 모습을 보였습니다. 2022년에는 부채비율이 31.7%를 기록하며 2021년 말 대비 11.8%p 감소하는 모습을 보였는데 이는 6,968백만원의 단기차입금 순상환과 9,000백만원의 장기차입금 상환이 발생함에 따라 부채총계가 감소하고, 22,271백만원의 당기순이익이 발생하여 자본이 확충되었기 때문입니다.
2023년에는 부채비율이 37.6%를 기록하며 2022년 말 대비 5.9%p 증가하는 모습을 보였는데 매입외환목적의 외화차입금 증가로 유동금융부채가 증가하고, 2,053백만원의 당기순손실이 발생하여 자본총계가 일부 감소했기 때문입니다. 이처럼 당사의 재무안정성은 전방산업(가전업, 반도체업 등)의 업황, 환율 등 거시경제의 방향에 따라 변동을 보이고 있으며 향후 전방산업의 불황, 고객사 재고관리정책의 변화, 원가율 상승 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 경우 차입을 통한 조달 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 당사의 재무안정성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 시설투자에 따른 고정비 증가 위험당사의 사업은 다양한 용도의 반도체 소자를 생산하기 위한 생산라인, 기계장치, 토지 등이 필요한 제조산업으로서 자산 중 유형자산이 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다. 자산총계 대비 당사의 유형자산이 차지하는 비중은
2023년 1분기 기준 35.7%를 차지하고 있습니다. 연결기준 당사의 최근 4년 감가상각비는 2020년 이후 증가하여 2022년 기준 11,094백만원을 기록하였습니다. COVID-19 확산으로 매출이 일부 감소하였던 2020년 매출액대비 감가상가비 비중은 3.6%로 감가상각비 감소로 오히려 전년대비 0.9%p 감소하였습니다. 한편, 2021년 전방산업 업황 개선으로 매출이 증가하며 매출액 대비 감가상각비 비중은 3.0%로 증가하였습니다. 최근 4년 기준 유형자산으로 발생하는 감가상각비는 매출액 대비 3.0
~
6.4%로 높은 수준은 아닙니다. 하지만, 공장 신규투자 및 증설시 당사의 감가상각비는 증가할 것으로 예상되며, 당사의 대규모 설비투자가 단행되었음에도 불구하고 전방산업침체 등으로 당사의 매출성장이 저하될 경우 감가상각비에 대한 비중은 크게 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.
라. 시장가치 하락에 의한 재고자산 평가충당금 관련 위험당사의 재고자산은 일반적으로 매출액과 연동하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년에는 하반기부터 이어진 고객사의 재고 감소 정책에 기안한 일시적인 매출부진으로 재고자산이 98,297백만원 기록하여 전년 말 대비 85.2%나 증가하였고, 총자산대비 재고자산 구성비율 또한 2021년 말 대비 11.3%p 증가한 24.5%를 기록하였습니다.
2023년 1분기의 경우 매입규모 감소정책에도 불구하고, 환율상승에 따른 재고자산 평가액의 증가로 총 재고자산규모는 100,119백만원까지 증가하였고, 총 자산대비 재고자산 구성비율 또한 24.5%를 기록하였습니다. 연결기준 당사의 재고자산은 전방산업 둔화에 따라 증가하는 모습을 보이고 있으며, 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우에 당사 제품의 시가하락 발생할 시 재고자산 평가손실이 발생할 수 있습니다. 재고자산 평가손실은 당사의 매출원가계정에 반영되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 매출채권 미회수 관련 위험당사의 매출채권 및 미수금 잔액은 아래 표와 같이 2019년말 59,686백만원에서 2020년 58,746백만원, 2021년 57,372백만원으로 2022년을 제외하고는 매년 55,000백만원 내외를 기록했습니다. 2022년에는 31,058백만원,
2023년 1분기말 38,020백만원으로 매출채권의 규모가 크게 감소했는데 2023년 1분기말 채권 중 특수관계자 채권은
17,403백만원, 일반 채권은
18,528백만원으로 특관자 채권은 전년동기대비 55%
감소하였고, 일반 채권은 전년동기대비 20% 증가하였습니다. 특관자, 일반채권의 채권 감소사유는 End User 회수기일 감소 사유로 채권의 빠른 회수가 이루어진 점에 기인하며, 증권신고서 제출일 현재 회수기간 경과채권은 없습니다.
바. 투자지출 변동에 따른 현금흐름 관련 위험당사는 최근 4년간 지속적인 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 시설투자 및 설비투자로 유형자산 취득이 발생하고 있으며, 최근 4년간 전부 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 변동성을 보이고 있습니다. 이처럼 당사는 주로 영업활동으로 유입되는 현금을 통해 유형자산 취득 및 차입금 상환 등을 진행하고 있는 선순환 현금흐름을 나타내고 있으며,
2023년 1분기 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은
5,668백만원입니다. 당사는 영업활동을 통해 꾸준히 현금유입이 발생하고 있으며, 유동비율의 경우에도 업종평균대비 우수한 수준을 나타내고 있습니다. 이처럼 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있습니다. 다만, 당사는 전력반도체 신규 시설투자 및 증설을 계획 중이며, 시설투자자금은 본 유상증자를 통해 대부분 조달할 계획이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적일 것으로 판단되지만, 당사가 설비투자를 단행했음에도 불구하고 전방산업 악화 등으로 당사의 사업성이 악화될 경우 고정비 증가에 의한 비용부담으로 당사의 현금흐름 및 유동성 위험이 확대될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.
사. 종속회사 관련 위험당사는 본 공시서류 제출일 현재 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd., KEC-Thailand Co., Ltd. 총 2개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 당사의 종속회사인 KEC-Thailand Co., Ltd. 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.의 경우 2021년까지 전방산업의 수요 증가로 매출이 증가하고 흑자를 기록하는 등 당사의 연결제무제표에 긍정적인 영향을 미치고 있었으나, 2022년의 경우 매출이 감소하였습니다. 향후 환율변동, 금리인상, 무역분쟁 등으로 전세계 거시경제 상황이 당사의 전방산업에 불리하게 작용할 경우 당사의 종속회사는 판매저하가 발생할 수 있으며 이는 고정비 부담 증가 및 수익감소로 이어져 당사의 연결재무상태표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 특수관계자와의 거래에 따른 위험당사는 한국전자홀딩스의 자회사이며 당사의 자회사로 2개의 생산거점을 두고 있습니다. 당사는 구미공장에서 FAB 공정에 의해서 생산한 반도체 Chip을 ASSY("어샘블리") 생산거점(종속회사)로 매출하며, ASSY 공장에서 생산한 최종 완제품은 약 60%는 계열사 해외 판매거점을 통하여 해외 End User에게 매출되며, 40%는 국내 End User에게 매출됩니다. 당사는 제품에 대해 종속회사인 KEC Thailand Co., Ltd. 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.로부터 완제품을 매입받아 특수관계자인 KEC HK Corp., Ltd. 및 한국전자판매 주식회사에 납품하기에 매출의존도가 높은 편입니다. 이에 따라 향후 당사의 특수관계자인 해외 판매기업의 영업력이 악화되거나, 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우 당사의 실적 감소뿐만 아니라 종속회사 및 특수관계자의 자금악화로 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 못할 가능성도 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.
자. 소송, 우발채무 및 노조쟁의활동 등 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송은 1건으로, 소송금액은 50백만원이며,당사가 피고로 계류중인 소송건은 총 5건으로, 소송가액은 1,932백만원입니다. 당사는 소송 관련하여
2023년 1분기말 기준 소송충당부채
314백만원을 계상하고 있으며, 이외 소송에 대해서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후 소송 사건들의 진행 경과에 따라 당사가 배상의무를 지게 될 수도 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 본 증권신고서 제출일 현재 계류 중인 소송 사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 투자자께서는 투자 판단 시 상기와 같은 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 당사의 평판 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.
차. 환율 변동에 따른 위험최근 4년 당사의 수출비중을 살펴보면, 2019년 72.2%, 2020년 70.4%, 2021년 68.9%, 2022년 67.9%를 기록하며 최근 3년 연평균 69.8%의 비중을 차지하고 있으며, 수출비중이 내수비중을 초과합니다. 이는 당사가 사업을 영위함에 있어 해외의존도가 높다는 것을 의미하며, 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 경영 환경의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향의 확대로 이어집니다. 최근 COVID-19 사태로 인한 안전자산 선호심리 및 미국 연준 긴축 등으로 인해 달러 강세 추세를 보이고 있으며, 이와 같은 환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산/수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황이나, 당사는 본 공시서류 제출일 현재 체결중인 통화선도 거래가 존재하지 않습니다. 이에 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주 지분율 변동 관련 위험금번 유상증자시 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행될 모집신주의 수는 56,000,000주이며 이는 기존 발행주식총수의 약 38.68%에 해당하는 물량으로 당사의 구주주(신주인수권보유자)는 유상증자 참여 시 보유주식 1주당 0.3868388017주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 (주)한국전자홀딩스는 약 18,390,452주를 배정받게 되며, 특수관계인 포함 시 약 19,342,323주를 배정받게 됩니다. 본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서 최대주주인 한국전자홀딩스는 금번 배정주식의 약 60% 청약에 참여할 계획이며, 기타 특수관계인들의 청약참여계획은 본 증권신고서 제출일 현재 미정입니다.한편, 당사는 임원 및 직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다. 본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 3,180,000주로 이는 기발행주식총수 144,763,141주 대비 2.2% 수준이며 향후 행사가 이루어질 경우 최대주주의 지분희석이 일부 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.
나. 주가 희석화 및 대표주관사의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험당사는 금번 유상증자로 인해 기발행주식총수 144,763,141주의 38.68%에 해당하는 보통주 56,000,000주가 추가로 발행 및 상장될 예정입니다. 금번 유상증자 물량은 보호예수되지 않는 관계로 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 7.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 7.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다.
다. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 감독기관의 정정명령 등에 따라 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.
바. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
사. 집단 소송 제기 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 유상증자 철회에 따른 위험 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은 2022년 재무제표 (K-IFRS 기준) 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
56,000,000
500
1,719
96,264,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
56,000,000
96,264,000,000
인수수수료 : 모집총액의 0.7%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 21일 ~ 2023년 06월 22일
2023년 06월 29일
2023년 06월 23일
2023년 06월 29일
2023년 05월 15일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 04월 12일
2023년 06월 16일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
90,000,000,000

운영자금
6,264,000,000

발행제비용
887,145,520

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2023.06.19

【기 타】

1) 금번 (주)케이이씨의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
확정 발행가액 기준으로 산정되었습니다. 4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 06월 26일과 2023년 06월 27일(2영업일) 입니다. 일반공모청약공고는 2023년 06월 23일에 발행회사 및 대표주관회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 예정입니다.6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사의 인수비율에 따라 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 2항 1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 56,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
56,000,000
500
1,719
96,264,000,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 04월 11일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확정발행가액 기준으로 산정되었습니다.

발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 1차발행가액의 산출근거

본 증권신고서의 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(1차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

▶ 1차발행가액
=
---------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(20%)】

상기 방법에 따라 산정된 1차발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[1차발행가액 산정표]기산일 : 2023년 05월 10일
(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2023-05-10(수)
2,305
1,077,905
2,494,643,945

2023-05-09(화)
2,290
1,161,389
2,674,714,880

2023-05-08(월)
2,340
1,364,720
3,170,605,795

2023-05-07(일)

2023-05-06(토)

2023-05-05(금)

2023-05-04(목)
2,265
989,888
2,245,054,340

2023-05-03(수)
2,315
968,080
2,240,255,340

2023-05-02(화)
2,300
1,061,476
2,424,141,670

2023-05-01(월)

2023-04-30(일)

2023-04-29(토)

2023-04-28(금)
2,245
1,321,052
2,990,457,185

2023-04-27(목)
2,305
1,251,196
2,843,217,810

2023-04-26(수)
2,240
1,210,098
2,725,500,240

2023-04-25(화)
2,240
1,986,658
4,484,874,280

2023-04-24(월)
2,310
1,228,295
2,824,669,700

2023-04-23(일)

2023-04-22(토)

2023-04-21(금)
2,305
1,259,083
2,912,523,220

2023-04-20(목)
2,305
2,424,305
5,647,466,410

2023-04-19(수)
2,400
1,883,931
4,520,774,215

2023-04-18(화)
2,410
3,198,579
7,647,058,315

2023-04-17(월)
2,370
2,932,983
6,924,758,845

2023-04-16(일)

2023-04-15(토)

2023-04-14(금)
2,365
5,384,293
12,808,930,630

2023-04-13(목)
2,420
5,568,657
13,618,753,180

2023-04-12(수)
2,525
20,963,529
52,511,878,145

2023-04-11(화)
2,895
12,261,463
35,796,815,985

1개월 가중산술평균주가 (A)
2,496.59
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
2,304.15
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
2,314.34
-

A,B,C의 산술평균 (D)
2,371.69
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
2,314.34원
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
20%
-

증자비율 (G)
38.68%
-

1차발행가액
1,719
기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 )

■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2023년 06월 21일) 전 제3거래일(2023년 06월 16일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

[ 2차 발행가액 산정표 (2023.06.12 ~ 2023.06.16) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-16(금)
2,185
1,495,189
3,282,771,455

2
2023-06-15(목)
2,205
2,655,059
5,803,609,565

3
2023-06-14(수)
2,185
2,653,461
5,827,861,660

4
2023-06-13(화)
2,220
3,525,709
7,948,857,960

5
2023-06-12(월)
2,270
3,324,218
7,454,319,595

1주일 가중산술평균(A)
2,220.46

기산일 가중산술평균(B)
2,195.56

A,B의 산술평균(C)
2,208.01
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
2,195.56
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
20%

2차 발행가액
1,757
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[확정 발행가액 산정표 (2023.06.14 ~ 2023.06.16) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-16(금)
2,185
1,495,189
3,282,771,455

2
2023-06-15(목)
2,205
2,655,059
5,803,609,565

3
2023-06-14(수)
2,185
2,653,461
5,827,861,660

3거래일 가중산술평균
2192.08

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
1,316원

구분
발행가액

1차 발행가액
1,719원

2차 발행가액
1,757원

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
1,316원

확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
1,719원

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2023-04-11
이사회 결의
-

2023-04-11
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2023-04-11
신주발행공고 및 명의개서 정지 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.keccorp.com)

2023-05-10
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2023-05-12
권리락
-

2023-05-15
신주배정기준일(주주확정)
주주 확정 기준일

2023-05-25
신주배정 통지
-

2023-06-02~ 2023-06-09
신주인수권증서 상장 및 거래
5거래일 이상 동안 거래

2023-06-12
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전에상장폐지되어 있어야함

2023-06-16
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2023-06-19
확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.keccorp.com)

2023-06-21~ 2023-06-22
구주주 청약
-

2023-06-23
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.keccorp.com)케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)

2023-06-26~ 2023-06-27
일반공모 청약
-

2023-06-29
주금납입/환불/배정공고
-

2023-07-14
주권유통 개시일
-

2023-07-14
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약)
56,000,000주(100.0%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.3868388017주- 신주배정 기준일 : 2023년 05월 15일- 구주주 청약일 : 2023년 06월 21일 ~ 22일 (2일간)- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항에 의거 초과청약- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨- 실권주 일반공모 청약일 : 2023년 06월 26일 ~ 27일 (2일간)

합 계
56,000,000주(100.0%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.주2) (주)케이이씨는 최초 증권신고서 제출일 현재 우리사주조합이 존재하지 않습니다.주3) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.3868388017주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 자기주식의 변동, 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 1주당 배정비율이 변경될 수 있습니다.주4) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)주5) 구주주 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 "고위험고수익투자신탁”에 일반공모 배정분의 5%를 배정하며, 나머지 95%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(i) 1단계 : 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(ii) 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.주6) "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일, 설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 배정시점의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.주7) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사의 인수한도 의무주식수를 한도로 하여 개별인수 의무주식수만큼 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다. 주8) 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제7호에 의거 일반청약자에 대하여 배정하여야할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)

제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) ① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010. 6. 8., 2013. 4. 5., 2013. 5. 28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013. 5. 28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013. 5. 28.>

[본조신설 2009. 2. 3.] [제목개정 2013. 4. 5.]
※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)

제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등) ① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013. 8. 27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013. 8. 27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010. 12. 7., 2013. 8. 27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013. 8. 27.>④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관(이하 이 항에서 "수탁기관"이라 한다)을 통해서 전자등록(「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 전자등록을 말한다. 이하 같다)된 주식의 경우에는 같은 법 제22조제2항에 따른 고객계좌부에 따라 산정하고, 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010. 12. 7., 2013. 8. 27., 2019. 6. 25.>

[본조신설 2009. 2. 3.] [제목개정 2013. 7. 5.]

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구 분
상세내역

A. 보통주식
144,763,141주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
144,763,141주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
144,763,141주

F. 유상증자 주식수
56,000,000주

G. 증자비율 (F / C)
38.68%

H. 우리사주조합 배정주식수
0주

I. 구주주 배정주식수 (F - H)
56,000,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.3868388017

주) 신주배정기준일 전 주식매수선택권의 행사 등으로 구주주 1주당 배정비율이 변경될 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) 「유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정합니다. 1차 발행가액 및 2차 발행가액을 산정함에 있어 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

(1) 1차 발행가액 산정신주배정기준일(2023년 05월 15일) 전 제3거래일(2023년 05월 10일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하며 할인율 20%를 적용하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 ×【 1 - 할인율(20%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(20%)】

(2) 2차 발행가액 산정구주주 청약개시일(2023년 06월 21일) 전 제3거래일(2023년 06월 16일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 ×【1 - 할인율(20%)】

(3) 확정 발행가액 산정확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액
=
MAX[MIN[1차 발행가액, 2차 발행가액], 기준주가의 60%]

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.(4) 최종 발행가액은 구주주 청약 개시일(2023년 06월 21일) 전 3거래일(2023년 06월 16일)에 확정되어 금융감독원 전자공시시스템 및 당사의 인터넷 홈페이지(https://www.keccorp.com)에 공시될 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
56,000,000

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
1,719

모집총액 또는매출총액
예정가액
-

확정가액
96,264,000,000

청 약 단 위

1) 구주주(신주인수권증서 보유자) : 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)로 합니다. 다만, 신주배정기준일 전 주식관련사채 및 종류주식의 권리행사, 주식매수선택권의 행사 등으로 1주당 배정비율이 변경될 수 있습니다.2) 일반공모 : 일반청약자의 최소 청약단위는 1,000주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

1,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과 시
5,000,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서 보유자)
개시일
2023년 06월 21일

종료일
2023년 06월 22일

일반모집 또는 매출
개시일
2023년 06월 26일

종료일
2023년 06월 27일

청약증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2023년 06월 29일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

신주발행(신주배정기준일)의 공고
2023년 05월 15일
회사 인터넷 홈페이지(https://www.keccorp.com)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2023년 06월 19일
회사 인터넷 홈페이지(https://www.keccorp.com)

실권주 일반공모 청약공고
2023년 06월 23일
회사 인터넷 홈페이지(https://www.keccorp.com)케이비증권㈜ 홈페이지(www.kbsec.com)

실권주 일반공모 배정 및 환불 공고
2023년 06월 29일
케이비증권㈜ 홈페이지(www.kbsec.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약방법

① 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 케이비증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 주식을 증권회사 계좌에 보유하지 않은 특별계좌부 등재 주주(기존 명부주주)의 경우는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사인 케이비증권㈜의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 케이비증권㈜의 본·지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

② 초과청약: 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.③ 일반공모 청약: 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약하여야 합니다. 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.④ 청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고, 청약사무취급처는 그 차액을 납입일에 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.⑤ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.⑥ 기타(i) 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다. 또한, 동일한 집합투자기구라도 운용주체(집합투자업자)가 다른 경우에도 이중청약이 있는 것으로 보지 않습니다.(ii) 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.(iii) 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.(iv)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제1항에 따라 2023년 04월 12일부터 2023년 06월 16일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

1. 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

2. 한국거래소의 「증권시장업무규정」 또는 「파생상품시장업무규정」에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

3. 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

*금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

⑦ 청약한도(i) 구주주(신주인수권증서 보유자)의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율인 0.3868388017주를 곱하여 배정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁, 주식매수선택권의 행사 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.(단, 1주 미만은 절사합니다.)(ii) 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
케이비증권㈜ 본ㆍ지점
2023년 06월 21일~2023년 06월 22일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 주식을 예탁하고 있는 해당 증권회사 본ㆍ지점2) 케이비증권㈜ 본ㆍ지점

일반공모청약(고위험고수익투자신탁 청약 포함)
케이비증권㈜ 본ㆍ지점
2023년 06월 26일~2023년 06월 27일

4) 청약결과 배정방법① 구주주: 신주배정일(2023년 05월 15일 예정) 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 1주당 0.3868388017주를 곱하여 산정된 배정주식수(단,1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식매수선택권의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.② 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)

(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약 한도주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)

③ 일반공모 청약 : 상기 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 다음과 같이 대표주관회사가 일반에게 공모하되,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하며, 나머지 95%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

(i) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(ii) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정 결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"가 자기의 계산으로 인수합니다.(iii) 단, "대표주관회사"는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제7호에 따라 고위험고수익투자신탁, 일반청약자에 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수합니다.

5) 투자설명서 교부에 관한 사항-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사 및 인수회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 팩시밀리, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분

교부방법

교부일시

구주주

청약자

1),2),3)을 병행

1) 등기우편 송부

2) "대표주관회사"의 본ㆍ지점 교부

3) "대표주관회사"의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부시 : 구주주 청약초일인 2023년 06월 21일 전 수취 가능

2) "대표주관회사"의 본ㆍ지점:

청약종료일 (2023년 06월 22일)까지

3) "대표주관회사"의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일 (2023년 06월 22일)까지

일반

청약자

1), 2)를 병행

1) "대표주관회사" 의 본ㆍ지점에서 교부

2) "대표주관회사" 의 홈페이지나 HTS, MTS 에서 교부

1) "대표주관회사"의 본ㆍ지점:

청약종료일 (2023년 06월 27일)까지

2) "대표주관회사" 의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일 (2023년 06월 27일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.② 확인절차(i) 우편을 통한 투자설명서 수령시- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.(ii) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(iii) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.③ 기타(i) 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 케이비증권(주)의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 한편, 일반공모 청약시 투자자께서는 대표주관회사인 케이비증권(주)의 본ㆍ지점에 방문하여 투자설명서 인쇄물을 수령하시거나 대표주관회사의 홈페이지에서 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받으시는 2가지 방법으로 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.(ii) 구주주 청약시 케이비증권㈜ 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21, 2013.8.27>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권 유통에 관한 사항- 주권유통개시일: 2023년 07월 14일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항- 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 초과청약 배정 후 발생하는 미배정 주식에 대한 환불금과 일반공모 배정 후 발생하는 미배정 주식에 대한 환불금에 대해서도 무이자로 하며, 미배정주식에 대한 환불금은 2023년 06월 29일 환불될 예정입니다.8) 주금납입장소: 국민은행 가산IT종합금융센터

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2023년 05월 15일
케이비증권㈜
00164876

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165의6조제3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 케이비증권㈜로 합니다.4) 신주인수권증서 매매 등① 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행 이후에 발행되고 상장될 예정으로 실물은 발행 되지 않고 전자증권으로 등록발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.② 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 케이비증권㈜의 본ㆍ지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2023년 06월 02일부터 2023년 06월 09일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2023년 06월 12일에 상장폐지될 예정입니다. (「유가증권시장상장규정」제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.① 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.② 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2023년 06월 02일부터 2023년 06월 09일까지(5거래일간) 거래
2023년 05월 25일부터 2023년 06월 13일까지거래

주1) 상장거래 : 2023년 06월 02일부터 2023년 06월 09일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.주2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2023년 05월 25일(예정)부터 2023년 06월 13일까지 거래 가능 합니다.* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2023년 06월 13일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.주3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.③ 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래(i) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.(ii) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 케이비증권㈜의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
케이비증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수 : 최종 실권주 X 100%
인수수수료 : 모집총액의 0.7%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 확정발행가액 X 총 발행주식수주3) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식 또는 청약 미달주식에 대하여는 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식에 관한 사항

제5조 (발행할 주식의 총수 및 설립시 주식수) 당회사가 발행할 주식의 총수는 사억주로 하고 회사설립시 발행하는 주식의 총수는 육천사십일만구백팔십주로 한다.

제6조 (일주의 금액) 당회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

제7조 (주식 및 주권의 종류) ① 당회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하며, 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.② 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다

제7조의 2 (신주의 배당 기산일) 당회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제8조 (주식의 발행 및 배정)

① 당회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 <자본시장과금융투자업에관한법률> 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제340조의 2 및 제542조의 규정에 의한 주식매 수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 근로자복지기본법 제32조의 규정에 의해 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조의 개선을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. <근로자복지기본법>제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로서 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

⑤ 회사는 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제10조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

2. 의결권에 관한 사항

제16조 (총회의 소집 및 공고) ①정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 이사회의 결의, 기타 법령의 정하는 바에 의하여 대표이사가 소집한다.

② 대표이사가 유고시에는 제24조 제2항의 순서에 의한다.

③ 총회를 소집할 때에는 일시, 장소, 회의의 목적사항을 기재한 소집통지서를 회의일 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. 그러나 의결권이 있는 발행 총 주식수의 백분의 일이하의 주식을 소지하는 주주에 대하여서는 매일경제신문과 한국경제신문에 이회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 증권거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지서에 갈음할 수 있다.

④ 주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

제19조 (의결권의 대리행사)①주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 전항의 경우 대리인은 대리권을 증명하는 서면을 주주총회 개시 전에 제출하여야 한다.

③ 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가, 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 당회사에 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우 외에는 당회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다.

제20조 (의사록의 작성) 주주총회의 의사에 대하여는 그 경과요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 회사에 비치 보관한다.

3. 배당에 관한 사항

제35조 (이익금의 처분) 당회사는 매 사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 기타의 이익잉여금처분액

5. 차기이월이익잉여금

제36조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사가 영위하는 반도체 산업은 거액의 투자자금이 소요되는 대규모 장치산업이며, 첨단 미세공정을 적용한 제품에서부터 특화된 전문 제품에 이르기까지 다양한 제품을 생산합니다. 그 중 당사는 SSTR을 중심으로 한 Discrete 부문에 강점을 지니고 있으며 이 부문에서 글로벌 업체와 경쟁하고 있습니다. 이해를 돕기 위한 반도체 주요 용어 및 당사 참여시장 정리는 아래와 같습니다.

[주요 용어 정리]

용 어

내용

Discrete(개별소자)
트랜지스터(TR, 증폭작용을 하는 역할), 다이오드(Diode, 교류전류를 직류로 바꾸는 역할) 등 전자기기의 기본 소자를 통칭하는 것으로서 각종 IT기기에 모두 사용됨.

Diode(다이오드)
교류 전원을 직류 전원으로 변경하거나, 역접속 방지 목적으로 사용되는 개별 반도체

SSTR
Small Signal Transistor, 허용전력 1W 미만 트랜지스터

PWTR
Power Transistor, 허용전력 1W 이상 트랜지스터

BJT
Bipolar Junction Transister, 신호의 증폭 및 전달용으로 사용되는 개별 반도체

Integrated Circuit(집적회로. IC)
웨이퍼 내에 복수의 개별소자, 저항, 콘덴서 등을 조합하여 전체회로가 내장된 것

MOSFET
금속막, 산화막, 반도체 영역으로 구성된 트랜지스터의 일종(Metal oxide semiconductor field effect Transistor)

IGBT
고전력 스위칭용 반도체(Insulated gate Bipolar Transistor)

TR ARRAY
Transistor를 여러 개 묶어 놓은 것으로, 작은 모터를 구동하거나 LED를 구동하기 위해 사용되는 집적 반도체

Regulator
입력된 DC 전압을 고객이 필요로 하는 전압으로 가변 할 수 있는 정전압 기능의 집적 반도체

Module
특정기능이 구현되도록 여러 반도체 소자를 실장하여 한가지 외형으로 만든 제품

SiC
실리콘(Si)과 탄소(C)로 구성된 화합물 반도체 재료

[KEC 참여 시장]

kec참여시장

가. 경기변동에 따른 반도체 수요 감소 위험반도체는 글로벌 경기변동에 따라 수요와 공급이 결정되기 때문에 경기변동에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 경제상황 및 금융시장의 부정적 변화에 따라 전방산업 수요의 감소와 고객사의 투자 및 주문량감소, 사업전략 변경 또는 순연이 발생할 경우 당사 제품에 대한 수요감소로 이어질 수 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

반도체는 글로벌 경기변동에 따라 수요와 공급이 결정되기 때문에 경기변동에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 경제상황 및 금융시장의 부정적 변화에 따라 전방산업 수요의 감소와 고객사의 투자 및 주문량감소, 사업전략 변경 또는 순연이 발생할 경우 당사 제품에 대한 수요감소로 이어질 수 있습니다.

① 국내 경기 동향한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 한국은행이 2023년 02월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2023년 국내 경제성장률은 1.6%, 2024년 국내 경제성장률은 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국은행은 향후 국내 경제가 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 부진한 성장 흐름이 이어질 전망이며, 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상하지만 전망의 불확실성은 높은 상황이라고 밝혔습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위: %)

구 분

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

경제성장률

2.2
-0.7
4.1
2.6
1.6
2.4

주) 2023년, 2024년 수치는 한국은행 전망치임

자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2023. 02.

세부적으로 살펴보면, 민간소비의 경우 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 회복세가 원만할 것으로 전망하였습니다. 설비투자의 경우, 글로벌 경기둔화와 금융비용 증대 등으로 신규 투자 수요가 위축될 것으로 예상되며, 건설투자 역시 주택경기 둔화 및 SOC 예산 감소 등의 영향으로 부진할 것으로 전망하였습니다. 반면, 상품 수출의 경우, 글로벌 경기부진 등으로 증가세 둔화 흐름이 이어지다가 하반기 이후 중국 및 IT 경기 회복 등의 영향으로 점차 개선될 것으로 전망하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비
4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자
-6.4
5.4
-0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자
4.6
5.0
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자
-4.5
-2.6
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출
6.0
0.3
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입
5.3
3.9
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

주) 전년 동기 대비

자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2023. 02.

또한, 한국은행은 2023년의 경우 1) 주요국의 통화긴축 완화, 2) 중국의 제로코로나 조기 완화, 3) 소비회복 모멘텀 지속 등이 상방리스크로 작용하나, 1) 국내외 금융불안 심화, 2) 높은 에너지 가격 지속, 3) 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 등의 지정학적 긴장 고조 등이 하방리스크로 작용할 수 있음을 언급하였습니다.

② 글로벌 경기 동향

국제통화기금(IMF)이 2023년 01월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '22년 10월 예상한 전망치(2.7%) 대비 0.2%p. 증가한 2.9%로 발표되었습니다. IMF는 러시아-우크라이나 사태의 장기화, 높은 인플레이션의 지속, 중국의 경제회복 지연 등 부정적 요인으로 언급하였습니다. 또한, IMF는 각국의 전례없는 정책 대응으로 글로벌 경기가 예상보다 빠르게 회복되고 있다고 분석하며, 선진국의 추가 재정 확대 및 백신 보급의 영향으로 하반기 이후의 경제 회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하였습니다. 다만 팬데믹 전개의 불확실성으로 위험요인이 혼재하여, 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대 및 지정학적 무역갈등으로 인한 경기하방 가능성을 지적하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위: %, %p)

경제성장률

2021년
2022년(E)

2023년

2024년

22.10월

(A)

23.01월

(B)

조정폭

(B-A)

22.10월

(C)

23.01월

(D)

조정폭

(D-C)

세계

6.2
3.4
2.7
2.9
0.2
3.2
3.1
-0.1

선진국(소비자물가)

5.4

(3.1)

2.7(7.3)
1.1(4.4)
1.2(4.6)
0.1(0.2)
1.6(2.4)
1.4(2.6)
-0.2(0.2)

미국

5.9

2.0
1.0
1.4
0.4
1.2
1.0
-0.2

유로존

5.3
3.5
0.5
0.7
0.2
1.8
1.6
-0.2

독일

2.6

1.9
-0.3
0.1
0.4
1.5
1.4
-0.1

프랑스

6.8

2.6
0.7
0.7
0.0
1.6
1.6
0.0

이탈리아

6.7

3.9
-0.2
0.6
0.8
1.3
0.9
-0.4

스페인

5.5

5.2
1.2
1.1
-0.1
2.6
2.4
-0.2

일본

2.1

1.4
1.6
1.8
0.2
1.3
0.9
-0.4

영국

7.6
4.1
0.3
?0.6
-0.9
0.6
0.9
0.3

캐나다

5.0

3.5
1.5
1.5
0.0
1.6
1.5
-0.1

기타 선진국

5.3

2.8
2.3
2.0
-0.3
2.6
2.4
-0.2

한국

4.1
2.6
2.0
1.7
-0.3
2.7
2.6
-0.1

신흥개도국(소비자물가)

6.7(5.9)
3.9(9.9)
3.7(8.1)
4.0(8.1)
0.3(0.0)
4.3(5.3)
4.2(5.5)
-0.1(0.2)

중국

8.4
3.0
4.4
5.2
0.8
4.5
4.5
0.0

인도

8.7

6.8
6.1
6.1
0.0
6.8
6.8
0.0

러시아

4.7

-2.2
-2.3
0.3
2.6
1.5
2.1
0.6

브라질

5.0

3.1
1.0
1.2
0.2
1.9
1.5
-0.4

멕시코

4.7

3.1
1.2
1.7
0.5
1.8
1.6
-0.2

사우디

3.2

8.7
3.7
2.6
-1.1
2.9
3.4
0.5

남아공

4.9

2.6
1.1
1.2
0.1
1.3
1.3
0.0

자료 : IMF World Economic Outlook, 2023.01

이처럼 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 반도체 시장 성장성 악화 및 경쟁심화 위험반도체 시장은 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 포괄하고 있습니다. 반도체 제품은 PC와 가전제품, 스마트폰, 자동차 등 소비재 뿐만 아니라 공작용 기계, 국방용 무기, 항공우주 장비 등 다양한 분야에서 이용하고 있으며 사용범위가 점차 확대되고 있습니다. 다만, 급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이 경우, 반도체 소자 제조 및 판매를 하는 당사의 성장성 또한 악화될 수 있습니다. 과거와 같은 반도체 시장규모의 증가는 당사의 반도체 소자 수요 증가로 이어질 수 있으나, 당사의 주요 사업인 비메모리 산업의 둔화 및 침체가 지속된다면 종합반도체 기업 뿐만 아니라 당사와 같은 반도체 소자 생산업체의 수익성 또한 악화될수 있습니다. 또한, 반도체 소자 업체 간 경쟁은 동일한 고객사에 대한 납품단가를 인하하는 것부터 공정에 대한 품질을 개선하기 위한 연구개발 지출 등 다양한 분야에서 일어날 가능성이 있으며, 치열한 경쟁에 따른 납품 단가의 하락, 신규 사업자 진입으로 인한 경쟁 심화등이 진행될 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

반도체 시장은 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 포괄하고 있습니다. 반도체 제품은 PC와 가전제품, 스마트폰, 자동차 등 소비재 뿐만 아니라 공작용 기계, 국방용 무기, 항공우주 장비 등 다양한 분야에서 이용하고 있으며 사용범위가 점차 확대되고 있습니다. 다만, 급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이 경우, 반도체 소자 제조 및 판매를 하는 당사의 성장성 또한 악화될 수 있습니다.반도체 산업의 주요 특징과 시장 전망을 요약하자면 다음과 같습니다.① 반도체 산업의 개요와 주요 특징반도체의 종류는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어, 논리작업등과 같은 정보 처리를 목적으로 제작되는 비메모리반도체(논리회로소자)로 구분됩니다. 반도체는 부품이므로 용도별, 기술별, 집적도별, 제조공정별 등에 따라 각각 분류체계를 달리하고, 또한 국가별로도 분류를 다르게 나타내고 있습니다. 우리나라는 메모리반도체를 주로 생산하고 있어, 메모리에 대한 분류는 구체화되고 있으나, 메모리가 아닌 반도체는 비메모리라고 칭하고 있습니다. 비메모리 반도체 산업은 Processor, Logic, Analog IC 칩 등 시스템의 핵심기능을 하나의 칩에 집약해 시스템을 구현하는 기술인 시스템 반도체(SoC: System on Chip)와 개별소자를포함한 기타 반도체의 비율이 약 4:1 정도로, 시스템반도체가 비메모리의 대부분을 차지함에 따라 통상 시스템 반도체를 비메모리 반도체로 지칭하고 있습니다.

[반도체 제품의 용도별 분류]

구분

내용

메모리반도체

휘발성메모리

(전원이 끊기면 저장정보 소멸)

DRAM

(Dynamic RAM)

주로 PC용 주기억장치에 이용되며 저장된 정보를 유지하기 위하여 일정시간마다 Refresh동작이 필요한 단점이 있으나 고집적화에 유리

SRAM

(Static RAM)

소비전력이 적고 처리속도가 빨라 컴퓨터에 캐시, 전자오락기 등에 사용되며 DRAM에 비해 고집적화에 불리

비휘발성메모리

(전원이 끊겨도 정보 보존)

Mask ROM

제조 공정시 정보가 저장되며 수정이 불가능한 ROM으로 전자사전, 전자게임기 등에 사용

EP ROM

자외선을 이용하여 정보를 지우거나 저장이 가능하며 컴퓨터 CMOS 등에 사용

EEP ROM

(Electrically EP ROM)

EP ROM의 발전된 제품으로 전기적으로 정보의 수정이 가능하며, 비디오카드 등에 사용

Flash

Memory

RAM의 정보수정기능과 비휘발성의 장점을 모두 가진 제품으로 디지탈카메라, MP3플레이어, Tablet PC 등에 사용

비메모리반도체

시스템반도체

Micro

Component

컴퓨터를 제어하기 위한 핵심부품으로 MPU(Micro Processor Unit, CPU), MCU(Micro Controller Unit), DSP(Digital Signal Processor)등.

Logic IC

(ASIC)

사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로 반도체로 다품종 소량 생산 체계에 적합.

Analog IC

제반 신호의 처리를 연속적인 신호.변환에 의해 인식하는 IC로 Audio/Video, 통신용, 신호.변환용IC에 사용

단위 소자 (Discrete)

Diode, Transistor처럼 개별품목으로 단일기능을 갖는 제품을 의미하여 단위 소자가 모여 IC가 됨.

기타 반도체

Photo Diode, LED등의 광학반도체(Optical Semiconductor)와 온도센서, 압력센서 등 각종 반도체 센서 등으로 구성

(출처: 산업 연구원, 반도체 산업의 2020 비젼과 전략(2007.02))

최근 반도체 산업은 소비자 기호가 다양해짐에 따라 제품별 수요 또한 민감하게 변동하면서 양산능력을 중요시하는 기존의 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되고 있습니다. 이에 따라 소재와 제품별 기술경쟁력을 강화하는 추세가 지속되고 있습니다. 또한, 비메모리 반도체 산업은 반도체 설계 및 생산서비스를 통해 수요기업이 원하는 융합 및 고부가가치 기능을 제공하는 대표적인 지식집약 산업으로 메모리 반도체 산업과 특성을 비교하면 다음과 같습니다.

[메모리 반도체와 비메모리 반도체 산업의 특성 비교]

구분

메모리 분야

비메모리 분야

제품 성격

생산/설계 기술 지향

DRAM 등(현재는 다각화추세)

짧은 수명주기

PC시장 의존

설계기술지향

ASIC 등 용도별 품목 다양성

시스템 및 소프트웨어와의 조화

기계의 전자화로 수요 다양

사업특성

소품종 대량생산

대규모 투자집중 추구

공정의 극한기술 극복

대기업형 사업구조

다품종 소량생산

제품의 칩세트화 구축

시스템부문의 경쟁력 제고

중소벤처기업형 사업구조

경쟁구조

선행기술개발, 시장선점

중단 없는 설비투자 관건

높은 위험부담

참여업체 제한

우수한 설계 인력 및 지적재산 확보 관건

경쟁시스템과의 기능경쟁

낮은 위험부담

참여업체 다수 다양

주요 제품

-휘발성 메모리(DRAM, SRAM 등)

-비휘발성 메모리(MASKROM, EPROM, EEPROM 등)

-시스템반도체(Processor, Logic, Analog IC 등)

-기타(Discrete, Optical Devices 등)

(출처: 산업 연구원, (차세대 성장동력 확충을 위한)반도체 산업의 투자로드맵(2007.03))

② 반도체 시장 전망글로벌 반도체 시장은 4차 산업혁명으로 인하여 인공지능, IoT, 클라우드, 가상현실, 빅데이터, 자율주행 등을 구현할 수 있는 새로운 패러다임의 반도체 수요가 증가하게 되었으며, 특히 로봇, 자동차, PC, 서버, 스마트폰 등 모든 사물에 인공지능 서비스를 구현할 수 있는 다기능 융복합 반도체의 필요성이 대두되었습니다. 이러한 변화에 맞춰 인공지능 서비스에 최적화된 소프트웨어와 시스템반도체가 융합된 반도체인 지능형 반도체가 등장하게 되었습니다. 이러한 지능형 반도체는 자율주행차, 차세대 통신 서비스, 스마트시티 등 다양한 분야에 적용될 것으로 전망됩니다.

최근 WSTS(세계반도체무역통계기구)의 전망에 따르면 단가 하락으로 인해 부진했던 2019년 이후 COVID-19 사태가 심화되어 산업 전 분야에 대한 수요가 부진했음에도 불구하고 고사양 IT 제품과 클라우드, 서버용 반도체 수요가 증가하면서 2020년과 2021년 각각 6.8%, 26.2%의 성장세를 보였습니다. 다만, 2022년의 경우 각국 중앙정부의 긴축 및 러-우 전쟁으로 인한 글로벌 변동성 확대 등의 영향으로 PC와 모바일 수요는 다소 부진한 반면 Server 수요는 IDC센터 투자지속 등으로 인해 상대적으로 견조한 수준을 보였습니다. 2023년에는 세계 경기 악화로 소비 심리가 급격히 위축됨과 동시에 PC와 가전수요의 감소 및 데이터센터 투자 유예의 영향으로 메모리반도체와 비메모리 반도체 모두 역성장이 예상됩니다.

[세계 반도체 시장 전망]

(단위: 십억달러)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)

CAGR

2018-23

메모리

158.0
106.4
117.5
153.8
134.4
111.6
-6.7%

증가율(%)

27.4%
-32.6%
10.4%
30.9%
-12.6%
-17.0%
-

비메모리

310.8
305.9
322.9
402.1
445.72
444.9
7.4%

증가율(%)

7.8%
-1.6%
5.6%
24.5%
10.8%
-0.2%
-

Total Market

468.8
412.3
440.4
555.9
580.1
556.6
3.5%

증가율(%)

13.7%
-12.0%
6.8%
26.2%
4.4%
-4.1%
-

(출처: WSTS(세계반도체무역통계기구) 전망(2022. 11))

③ 전력반도체 시장 전망 및 현황

[글로벌 전력반도체 시장 규모]

전력반도체 시장 규모.jpg
전력반도체 시장 규모

출처:
OMDIA, COMPASS(2021.08)

시장조사기관 OMDIA 자료에 따르면 세계시장 규모는 2020년 약 46,798백만불이며, 2024년 약 62,329백만불 규모로 연평균 5.9% 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 최근 Si 대비 전력 효율, 내구성이 뛰어난 Wide Band Gap(SiC, GaN) 파워반도체 시장 규모는 2020년 약 1,420백만불에서 2024년 약 3,096백만불 규모로 빠르게 성장할 것으로 보이며, 4차 산업혁명에 따른 전기차, IT기기 및 클라우드/서버 수요 증가로 Automotive 분야와 Computing and data storage 분야의 파워 IC 시장 규모가 CAGR 9%, 6%로 성장세가 클 것으로 보입니다당사의 주요 사업인 전력반도체는 전자기기에 들어오는 전력을 다루는 역할을 수행하는 반도체로 1) 변환 및 변압, 2) 분배 및 제어 등의 역할을 수행합니다. 전력반도체 시장은 지속적으로 성장하고 있으며, 시장을 개화시킨 성장의 주요 적용처는 가전, 스마트폰, 자동차 등 전방사업의 탑재개수 및 침투력 상승이며, 이는 1) 전력 효율화 니즈 증가, 2) 제품 편의사항 증가 등에 기인합니다.전력반도체는 Discrete(스위치 소자)와 IC(집적회로)로 분류되며, 최종 완제품은 Discrete와 IC 단독 또는 모듈 형태로 탑재됩니다. Discrete는 on-off와 같은 단순 기능을 담당하는 범용적 부품으로, 트랜지스터와 다이오드로 구분된다. 트랜지스터 제품은 MOSFET과 IGBT가 있으며, MOSFET을 보완하기 위해 만들어진 소자가 IGBT입니다.

[전력반도체 소자 기능 및 용도]

구분
기능
용도

다이오드
정류 기능을 통해 교류를 직류로 전환
자동차, AV기기

트랜지스터
Bipolar
- 온저항이 작지만 스위칭 속도가 높음- 고소비전력- 미세화 곤란
기본적인 회로

MOSFET
- 빠른 스위칭 속도- 저소비전력- 미세화 용이- 고주파에 적합하나 온저항 큼
박형TV, 모터 구동(효율화로 용도 확대)

IGBT
- 스위칭 속도 빠름- 저소비전력- 미세화 용이- 고주파 적합, 온저항 작음
백색가전의 인버터, 하이브리드차

Thyristor
특수 정류 작용
용접기, 직류송전, 가전제품

(출처: 지식산업정보원)

MOSFET은 고속 동작(스위칭)에 적합하나, 고전류ㆍ고전압 제품군에는 사용이 어려우며, 전류 밀도가 높은 IGBT는 고전류와 고전압 상황에서도 적용이 가능합니다. 다만 IGBT는 MOSFET 대비 속도가 느리다는 단점이 있어, 현재 각각의 특성에 따라 주요 적용처가 나뉘어 MOSFET은 저/중전력 가전 고속스위칭 어플리케이션에, IGBT는 중/대전력 및 고전압 산업용 모터 구동 어플리케이션에 주로 사용되고 있습니다. IC는 여러 Discrete 소자를 한 개의 칩 속에 집적한 부품으로, Discrete와 달리 특정 목적(통신, 제어, 신호변환 등)을 위해 쓰이는 비범용적 특성을 가지고 있으며, 전력반도체 모듈(Discrete+IC) 내에서는 IC가 Discrete를 컨트롤하는 역할을 수행합니다.당사의 반도체 소자 사업은 가격경쟁력 측면에서 일본 및 미주유럽계 회사들과 대비하여 경쟁력이 있으나, 중국계 업체들에 비해서는 가격 경쟁력이 낮으며 이로 인해 판매가 인하의 압박을 받고 있습니다. 당사의 SSTR 부분에 관한 기술력 및 품질 경쟁력은 중국 업체들에 비해 높은 편이나 신기술 선도 측면에서 일본 및 미주유럽계 선도회사들에 비해 미약한 편입니다. 또한 최근 중국계 경쟁사들이 신설비 대량 투자를 통한 시장 박리다매를 추진하는 것에 비해 당사는 Capa 수준은 높으나 설비의 노후화로 인한 생산 효율은 낮은 편입니다. 이와 같은 시장 가격의 하락, 반도체 경기의 부진으로 인한 가동율 하락이 발생하면 당사의 수익성이 하락할 위험이 있습니다.

[세계 SSTR 시장 경쟁 현황]

(단위: %)

Company

2022

2021

2020

Rank

Share

Rank

Share

Rank

Share

NXP

1

19%

1

19%

2

14%

ROHM

2

16%

2

16%

1

22%

China Resources Microelectronics

3

13%

3

13%

4

13%

Infineon

4

13%

4

13%

3

13%

ON Semi

5

13%

5

13%

5

12%

Toshiba

6

7%

6

7%

6

7%

KEC

7

5%

7

5%

7

4%

(출처: Isuppli(2023))

이와 관련하여 당사는 원가경쟁력 확보를 위한 기술개발을 지속할 계획이지만, 원가절감 성과가 미미할 경우 아시아는 물론 세계 SSTR 및 Discrete 시장에서 당사의 지위는 더욱 하락할 위험이 있습니다. 당사는 소신호 트랜지스터(SSTR)에서는 시장점유율 전체 7위를 기록하는 등 NXP, ROHM 등 글로벌 업체들과 경쟁중입니다. 한편, 주요 매출 제품인 SSTR, PWTR, SS Diode의 단가는 점차 하락하는 추세입니다. 이는 2022년 하반기 경기 둔화에 따른 전자기기 소비 수요 감소 추세 및 21년~22년 상반기 고객사 전자기기 과잉생산, 부품 재고 과다 보유에 기인하며 당사를 비롯한 부품 공급사 역시 수요감소에 직면하였습니다. 다만, 당사는 2021년부터 주요거래선 11곳과 전략적 파트너쉽 체결을 통해 공급 기반을 공고히 하고자하며, 그 결과 2022년 하반기 부터 발생된 수급 불균형에 따른 반도체 단가 인하에도 불구하고 당사의 판매 단가 하락폭은 미미한 수준 입니다. 이와 같은 제품 단가 하락에 대응하기 위하여, 원가 절감을 달성하고자 노력하고 있으며,
구체적으로는 생산물량 감소로 인한 제조원가 상승의 원인인 고정경비를 전사적 차원에서 절감하는 활동을 진행하고 있으며, 절감 활동으로는 공정운영 합리화, 동력비 절감, 설비운영비용 합리화, 재료 다원화, 구매단가 인하, 물류 루트 개선등, 전부문의 비용절감활동을 추진 중입니다. 다만, 당사의 원가절감 및 개발상품 확대 노력에도 불구하고 수익성 개선이 이뤄지지 않거나, 신규제품 개발 및 출시가 지연된다면 당사의 수익성에 악영향이 있을 수 있습니다.

[연도별 제품 단가]

(단위 : $/Pcs)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년

SSTR
0.0068
0.0066
0.0068
0.0067

PWTR
0.0665
0.0658
0.0664
0.0747

SS DIODE
0.0069
0.0063
0.0063
0.0060

PW DIODE
0.0547
0.0636
0.0598
0.0636

BIP IC
0.0392
0.0388
0.0384
0.0378

MOS IC
0.0139
0.0138
0.0143
0.0218

MOS
0.0146
0.0132
0.0157
0.0150

IGBT
0.4989
0.5621
0.4675
0.3840

AUTO
0.5024
0.4870
0.4897
0.4369

글로벌 대기업들을 제외하고, 국내 반도체 소자 사업체들의 매출은 전방산업의 주요 고객사인 LG전자와 삼성전자 등의 물량에 크게 의존하고 있습니다. 신규 반도체 소자 사업체들이 반도체 칩을 생산하기 위해서는 대규모 Fab 라인이 필요하기 때문에 진입장벽이 높은 편이나, 제품을 발주하는 고객사가 제한적인 특성상, 수요자(고객사)에 대한 점유율을 유지 또는 개선하기 위해서는 반도체 소자 사업체 간 경쟁이 상존할 수 밖에 없는 구조입니다. 당사는 최근 미중 무역분쟁과, 반도체 전략무기화 추세 및 무역 블록화 추세에 따라, 고객사에서 중국업체 또는 중국에 거점을 둔 많은 글로벌 기업들보다 당사와 같은 국내업체를 선호하는 경향이 가속화 되고 있다고 판단하고 있으나 향후 국제정세의 변화는 쉽게 속단할 수 없습니다. 과거와 같은 반도체 시장규모의 증가는 당사의 반도체 소자 수요 증가로 이어질 수 있으나, 당사의 주요 사업인 비메모리 산업의 둔화 및 침체가 지속된다면 종합반도체 기업 뿐만 아니라 반도체 소자 생산업체의 수익성 또한 악화될수 있습니다. 또한, 반도체 소자 업체 간 경쟁은 동일한 고객사에 대한 납품단가를 인하하는 것부터 공정에 대한 품질을 개선하기 위한 연구개발 지출 등 다양한 분야에서 일어날 가능성이 있으며, 치열한 경쟁에 따른 납품 단가의 하락, 신규 사업자 진입으로 인한 경쟁 심화등이 진행될 경우 이로 인하여 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

다. 전방산업(가전 기기 산업) 침체에 따른 성장성 악화 위험당사의 반도체 소자 산업은 대부분의 전기, 전자제품에 활용되는 관계로 타 산업과의 연관성이 큰 산업입니다. 당사에서 생산되는 다수의 제품이 가전기기에 적용되고 있으며, 당사 사업의 주요 전방산업은 가전기기 산업으로 볼 수 있습니다. 당사 사업의 주요 전방산업인 가전기기 산업은 성장이 둔화되고 있는 상태이며 향후 시장여건에 따라 시장 축소의 가능성도 있어 당사의 수익성에도 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 반도체 소자 산업은 대부분의 전기, 전자제품에 활용되는 관계로 타 산업과의 연관성이 큰 산업입니다. 당사의 주요 반도체 제품은 BJT, DIODE, MOSFET, IGBT 등이 있으며, 일반적으로 가전기기는 전원부, 모터 구동부, 신호처리부로 구성됩니다. 전원부는 교류 전원을 직류 전원으로 바꾸는 역할을 하며, TV, 모니터, 청소기, 오디오 등의 중전력 기기에는 MOSFET와 DIODE가 사용되고, 에어컨, IH COOKER와 같은 대전력 기기에는 IGBT와 DIODE가 사용됩니다. 모터 구동부는 모터를 구동하기 위해 구동소자가 필요한데, 소형 모터에는 TR ARRAY가 적용되어 모터를 구동시키는데 사용됩니다. 신호처리부에는 MCU 및 DSP 등이 적용되어 가전 기기를 제어하는데, Regulator는 MCU와 DSP 등에 전원을 공급하는 역할로 사용되고 있으며, 미약한 입력 신호를 크게 증폭해 소리로 출력시켜야 하는 오디오에는 BJT 제품이 적용되고 있습니다. 상기와 같이 당사에서 생산하는 다수의 제품이 가전기기에 적용되고 있으며, 당사 사업의 주요 전방산업은 가전기기 산업으로 볼 수 있습니다.통계청 국가통계포털(KOSIS)에 따르면, 2022년 국내 가전제품 총 판매액 규모는 약 30조 4,869억원으로 2021년 32조 654억원대비 4.9% 가량 축소되었습니다. 2020년 COVID-19 이후 소비자들의 외출이 급격히 감소하고 재택 시간이 증가하며 가전제품에 대한 수요가 확대되었고, 가전 시장은 큰 폭의 성장세를 보였습니다. 다만, 2021년 하반기 이후 COVID-19 방역 제재 약화로 재택 시간이 감소하며 글로벌 TV 수요는 감소세를 보이기 시작하였습니다. 추가적으로 각국 중앙은행의 지속적인 금리인상 기조와 러시아-우크라이나 전쟁, 소비자 물가 상승 등으로 민간 소비심리가 위축되며 가전시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 국내 가전제품 총 판매액 추이는 다음과 같습니다.

[ 국내 가전제품 총 판매액 추이 ]

(단위 : 억원)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년(P)

가전제품판매액
201,640
224,186
251,179
249,053
294,257
320,654
304,869

전년 대비성장률
12.4%
11.2%
12.0%
-0.8%
18.2%
9.0%
-4.9%

출처 : 국가통계포털(KOSIS)

한편, 전반적인 가전시장의 위축에도 불구하고, 프리미엄 제품에 대한 수요는 역성장이 크지 않았던 것으로 판단됩니다. 소비제품업 시장 조사 분석 전문기업인 GFK 발표에 따르면, 2022년 상반기 국내 가전시장은 오프라인 채널 위주로 위축세를 보였습니다. 대형마트는 전년 동기 대비 약 8.6% 역성장하였고, 가전전문점은 약 11.7% 역성장을 기록하며 가전시장 위축세의 영향으로 역성장세를 보였으나, 프리미엄화에 집중한 백화점은 전년 대비 1.2% 성장을 기록하였습니다. 소비자들의 프리미엄 제품에 대한 수요에 대응하기 위해 당사는 시장, 소비환경의 변화에 적극적으로 대응하여 매출 성장의 모멘텀을 확보하고 시장 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 2022년 상반기 국내 가전시장 채널 별 성장률은 다음과 같습니다.프리미엄 TV( QLED, OLED, Micro LED ) 向 매출 비중의 경우 2022년말 30% 수준으로 향후 매출 비중 확대를 예상하고 있으며, 현재 동사의 제품 적용원수 또한 증가하고 있습니다. 향후 가전시장 프리미엄화에 대한 대응방향은 한국계 파트너쉽 & CRM 강화를 통한 SMD 제품( SSTR, Diode, MOSFET)중심으로 Design-In 활동에 집중하며 상품 Line-up은 삼성전자 및 LG전자 向 제품을 중심으로 개발하고 있습니다.

[2022년 상반기(1~6월) 국내 가전시장 채널 별 성장률]

2022년 상반기 국내 가전시장 채널별 성장률.jpg
2022년 상반기 국내 가전시장 채널별 성장률

출처 : GFK(2022.09.05)

당사 사업의 주요 전방산업인 가전기기 산업은 성장이 둔화되고 있는 상태이며 향후 시장여건에 따라 시장 축소의 가능성도 있어 당사의 수익성에도 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 주요 매출처 편중에 따른 위험당사는 구미 FAB 공장에서 생산한 반도체 Chip을 ASSY("어셈블리") 생산거점(종속회사)로 매출하며, ASSY 공장에서 생산한 최종 완제품 약 60%는 계열사 해외 판매거점을 통하여 해외 End User에게 매출되며, 40%는 국내 End User에게 매출하는 구조를 가지고 있습니다. 당사는 LG전자, 삼성전자 및 일본계 대기업의 의존도가 높은 편으로 현재 매출 거래처와의 지속적인 거래가 이루어질 것으로 기대하고 있으나 시장환경과 상황에 따라 거래가 줄어들 수도 있습니다. 이에 따라 LG전자, 삼성전자로 대표되는 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변 등으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우에는 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[KEC 매출구조도]

kec 매출 구조도.jpg
kec 매출 구조도

주1) KEC-W : WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.(해외 생산거점)주2) KEC-T : KEC THAILAND CO., LTD. (해외 생산거점)주3) KEC-H : KEC HK CORP., LTD. (해외 판매거점)주4) KEC-SH : KEC SHANGHAI CO., LTD. (해외 판매거점)주5) KEC-S : KEC SINGAPORE PTE., LTD. (해외 판매거점)주6) KEC-TWN : KEC TAIWAN CO., LTD. (해외 판매거점)주7) KEC-J : KEC JAPAN CO., LTD. (해외 판매거점)주8) KESC : 한국전자판매㈜ (국내 판매거점)주9) KESR : ㈜한국전자총판 (국내 판매거점)

당사는 구미 FAB 공정에 의해서 생산한 반도체 Chip을 ASSY("어셈블리") 생산거점(종속회사)로 매출하며, ASSY 공장에서 생산한 최종 완제품 약 60%는 계열사 해외 판매거점을 통하여 해외 End User에게 매출되며, 40%는 국내거점 및 End User에게 매출하는 구조를 가지고 있습니다.1) 당사의 연결기준 상위 매출처

[최근 4개년 상위 매출처 현황]

(단위: 백만원, %)

회사명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

KEC HK CORP., LTD.
14,031
27.08%
99,305
38.76%
117,623
43.98%
92,217
45.87%
96,985
48.08%

한국전자판매 주식회사
7,386
14.25%
37,627
14.69%
41,317
15.45%
26,391
13.13%
27,287
13.53%

엘지전자(주)
8,971
17.31%
32,909
12.85%
37,370
13.97%
29,408
14.63%
23,334
11.57%

KEC JAPAN CO., LTD.
2,038
3.93%
10,558
4.12%
10,781
4.03%
7,980
3.97%
10,554
5.23%

기타 업체
19,394
37.43%
75,772
29,58%
60,382
22.57%
45,049
22.41%
43,570
21.60%

합계
51,820
100.00%
256,171
100.00%
267,473
100.00%
201,045
100.00%
201,730
100.00%

당사의 연결기준 상위 매출처는 상기와 같습니다. 매출 비중이 가장 큰 거래처는 당사의 특수관계자 해외판매거점(한국전자홀딩스의 100% 자회사)인 KEC HK CORP., LTD.(KEC-H)로써 2022년 기준 매출액은 99,305백만원, 매출비중은 38.76%를 기록했습니다. KEC-H는 당사 실적부진의 영향으로 2020년 기준 이익잉여금 -12,141원, 자본총계 -1,042백만원으로 자본잠식 상태였으나, 2021년 이후 실적개선에 따라 재무구조가 개선되었으며 2022년 기준 이익잉여금 4,679백만원, 자본총계 10,594백만원,
2023년 1분기 기준 이익잉여금 6,290백만원, 자본총계 12,333백만원입니다. 다만, 향후 당사의 실적이 과거처럼 악화될 경우 KEC-H의 재무구조가 악화될수 있으며 이는 당사의 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ KEC HK CORP., LTD. ]

구분
KEC HK CORP., LTD.

약식표기
KEC-H

주요주주 및 지분율
한국전자홀딩스 100%

설립일
1988.07.26

소재지
Unit 2205, The Metropolis, No, 10 Metropolis Drive,Hunghom, Kowloon Hong Kong.

주요영위사업
반도체부품 도소매업

주요 매출처
SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS(HK) LTD,WISEWORLD POWER LIMITED,HONGKONG KEYTECH ELECTRONICS- DEVELOPMENT LIMITED

[ 주요 재무현황 ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
17,467
114,457
127,723
103,568
101,542

영업이익
1,472
4,172
6,544
1,112
(3,478)

당기순이익
1,478
3,388
7,665
1,005
(3,520)

자산총계
21,364
18,793
34,553
32,868
36,454

유동자산
14,726
11,409
25,057
25,610
25,959

부채총계
9,031
8,199
27,767
33,910
38,539

유동부채
8,775
7,949
27,767
33,060
37,990

자본총계
12,333
10,594
6,786
(1,042)
(2,086)

자본금
6,044
5,915
12,023
11,099
11,757

이익잉여금
6,290
4,679
(5,237)
(12,141)
(13,842)

부채비율
42%
44%
80%
103%
106%

당사의 특수관계자인 해외판매법인을 제외하고 가장 큰 거래처는 엘지전자(주)입니다. 엘지전자(주)에 대한 2022년 매출액은 32,909백만원이며 이는 총매출액 대비 12.85%에 해당됩니다. 당사는 매출시 거래기본계약서를 체결하고, 이후 물량과 단가는 당사의 마진율 및 시장여건 등을 고려해 거래를 하고 있습니다. 당사는 현재 매출 거래처와의 지속적인 거래가 이루어질 것으로 기대하고 있으나 시장환경과 상황에 따라 거래가 줄어들 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2) 해외 판매회사 고려한 당사의 연결기준 상위 매출처당사는 당사의 연결실체에서 End User로 매출한 연결 매출기준이 아니라 당사의 해외 매출을 맡고 있는 해외 판매회사까지 고려한 End User 매출 기준으로 거래처 분석 결과는 아래와 같습니다. 분석 결과 가장 큰 매출처는 LG전자계로서 2022년 기준 매출액은 50,022,702달러, 23.8%,
2023년 1분기 기준 매출액은 13,876,271달러, 30.77%이며 그 뒤를 삼성전자계, MITSUBISHI, PANASONIC 순으로 이어지고 있습니다.당사는 2021년부터 LG전자 및 삼성전자의 사업부 및 주요 협력사들과의 전락적 파트너쉽 체결을 통한 협력체제를 구축하였으며 단기 및 장기적 측면의 제품 Set 개발을 추가적으로 진행하며, 중장기적으로 공급 안정화를 진행할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 삼성전자向, LG전자向 제품을 1980년대부터 지속적으로 공급하고 있으며 향후에도 고객사의 부품 국산화 니즈에 따라 지속적인 거래가 이뤄질 수 있을것이라 판단하고 있습니다.

[ 최근 4개년 판매거점을 고려한 주요 매출 거래처 ]

(단위: USD)

거래처
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

LG전자계 (*1)
13,676,271
30.77%
50,022,702
23.8%
61,147,020
26.7%
44,623,648
27.1%
37,387,604
23.2%

삼성전자계(*2)
8,433,853
18.98%
44,893,954
21.3%
50,291,431
22.0%
29,941,465
18.2%
30,648,671
19.0%

동남아계 대리점
6,476,799
14.57%
35,850,415
17.0%
23,484,393
10.3%
15,881,247
9.6%
17,759,337
11.0%

중국계 대리점
5,596,368
12.59%
33,766,160
16.0%
38,393,430
16.8%
34,238,397
20.8%
34,338,901
21.3%

한국계 대리점
8,670,455
19.51%
30,741,252
14.6%
38,985,328
17.0%
29,396,331
17.8%
29,070,998
18.0%

MITSUBISHI
523,557
1.18%
7,718,172
3.7%
8,205,472
3.6%
4,491,410
2.7%
5,322,964
3.3%

PANASONIC
495,489
1.11%
3,971,129
1.9%
4,375,089
1.9%
2,580,442
1.6%
3,048,399
1.9%

기타
568,693
1.28%
3,581,953
1.7%
4,054,492
1.8%
3,555,011
2.2%
3,737,479
2.3%

합계
44,441,485
100.00%
210,545,737
100.0%
228,936,655
100.0%
164,707,951
100.0%
161,314,350
100.0%

(*1) LG전자의 직판매 및 LG전자 협력사 공급분을 포함한 금액입니다.(*2)삼성전자의 직판매 및 삼성전자 협력사 공급분을 포함한 금액입니다.

따라서 당사는 LG전자계, 삼성전자계 및 일본계 대기업의 의존도가 높은 편으로 현재 매출 거래처와의 지속적인 거래가 이루어질 것으로 기대하고 있으나 시장환경과 상황에 따라 거래가 줄어들 수도 있습니다. 이에 따라 LG전자계, 삼성전자계로 대표되는 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변 등으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우에는 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 화합물 반도체 관련 신규 사업 관련 위험당사는 주요 제품군인 Discrete 및 IC 뿐만 아니라 SiC 사업을 영위하는 반도체 전문 기업으로 도약하기 위해 연구 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 당사는 2017년~2021년 동안 산업부 신산업 창출형 파워반도체상용화 과제인 전기자동차 및 신재생에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 소자 개발 과제를 수행하였으며, 최종평가에서 과제목표 달성 및 사업화 가능성을 판단 받아 2022년 7월 13일 산업부 최종평가 심의확정에서 SiC 국책과제 개발완료 평가결과를 받았고, SiC 전력반도체 관련 특허 2건을 국내에 등록하였습니다. 다만, 국내 SiC 시장은 초기시장을 형성하고 있으며 국내 SiC 반도체 부품 및 소재 분야의 경쟁력은 해외 선진국 대비 취약한 상황으로 원재료(웨이퍼) 수급 및 기술력에서 차이가 존재합니다. 이처럼 당사는 급변하는 세계 시장에서 보다 능동적이고 빠르게 제품의 생산 및 경쟁력을 갖추기 위해 SiC MOSFET의 상용화를 준비하고 있으나, 당사의 매출액 중 기존 Si기술 제품이 대부분을 차지하고 있는 상황에서 향후 SiC 제품 개발 완료시기의 지연 및 제품화에 실패하거나, 동 기술 이외의 제3의 기술이 개발되어 상용화 되거나, 해외 및 국내경쟁사에 비해 품질이 떨어져 경쟁력을 잃을 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사는 주요 제품군인 Discrete 및 IC 뿐만 아니라 SiC를 자체적으로 제조하는 반도체 전문 기업으로 도약하기 위해 연구 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 이 일환으로 당사는 경쟁사보다 먼저 미래 산업의 변화를 예측하여 신소재인 SiC(Silicon Carbide, 이하 SiC)을 이용한 제품 개발 및 상용화를 시도하여 연구중이며, 산업통상자원부에서 시행하는 소재부품산업 미래성장동력인 '전기자동차 및 신재생 에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 소자 개발' 국책과제 요구 성능을 충족했습니다.

[화합물 반도체 구조 비교]

화합물반도체 구조.jpg
화합물반도체 구조

출처: 신한투자증권

기존 전력반도체 소재는 Si(실리콘)로, 고전압, 고주파, 고열 등의 거친 환경에서 성능 구현이 어려우며, 이에 대한 대안으로 물리적 특성이 우수한 화합물 반도체의 일종인 SiC와 GaN 반도체가 부각되기 시작했습니다. 적용처별 화합물 반도체의 침투율은 확대되고 있으며, 이러한 흐름은 점진적으로 가속화될 것으로 예상됩니다.

① SiC(고전압): Si(실리콘)과 C(카바이드)가 결합된 형태의 화합물 반도체로, Si 대비 밴드갭이 3배 넓고 절연파괴전계가 10배 높아 고전압용으로 적합합니다. 현재 전기차, 에어컨, 태양광 인버터 등에서 사용되고 있으며, 향후 전기차가 핵심 적용처로 될 것으로 전망됩니다.

② GaN(고주파): Ga(갈륨)과 N(나이트라이드)가 결합된 형태의 화합물 반도체. 온-저항이 낮고 입/출력Capacitance가 낮아 스위칭 손실을 최소화할 수 있으며, 스위칭 속도(동작 속도)도 빠르기 때문에 고주파 환경에서 동작이 가능합니다. SiC와 마찬가지로 밴드갭이 3배 넓고 절연파괴전계가 10배 높아 고전압 환경에서도 적합하며, 5G RF, 무선 충전기 등에서 주로 사용되고 있고 향후 라이다 센서, 고속 충전 등을 중심으로 채택이 확대될 것으로 전망됩니다.

기존 Si 전력반도체를 사용하던 영역에서, 전력 효율성을 추가로 개선시키기 위해 SiC로 대체하려는 시도가 증가하고 있으며, SiC와 GaN 등 차세대 전력반도체는 기존 Si 전력반도체 대비 판매단가가 우수전력반도체의 성장을 이끌 주요 전방 수요처는 기존 수요처 대비 탑재량이 증가할 것으로 전망됩니다.

[반도체 소재별 특성 비교]

구 분

Si(실리콘)

SiC

GaN

Diamond

①밴드갭(Ev)

1.1

3.3

3.4

5.5

②절연파괴전계

0.3

3.0

3.3

10.0

③열전도도(w/Mk)

150

230

230

2,000

최대 동작온도

150

400

800

1,100

(출처: 정보통신기획평가원)

① 밴드갭: 가전대역과 전도대역의 에너지 준위 차이. 도체일수록 밴드갭이 얇아, 작은 에너지로도 쉽게 전기가 통하고 부도체일수록 밴드갭이 넓어, 전기가 통하려면 큰 에너지가 필요함. SiC와 GaN은 Si 대비 밴드갭이 3배 넓어 고온에서도 반도체 성질이 유지될 수 있다. Si는 최대 사용온도가 175℃인 반면, SiC는 200℃ 이상에서도 사용 가능

② 절연파괴전계: 반도체 성질을 유지할 수 있는 최대 전압. Si 대비 SiC와 GaN은 절연파괴전계가 10배 높아 높은 전압에서도 성능을 발휘할 수 있으며, 동일 전압에서 디바이스 크기를 Si 대비 10배 축소 가능함.

③ 열전도도: 열이 전도되는 정도. 화합물 반도체는 고온에서 열이 발생하더라도 열전도도가 높아 적은 에너지로도 충분히 냉각이 가능하며, 냉각 비용 축소 및 냉각장치 크기 감소가 가능하여 공간 활용도도 개선됨.

기존 Si에서 SiC 및 GaN으로 전환의 장애물은 경제성이였으나 최근 1) SiC 웨이퍼 가격의 하락 2) 모듈비교시 효율 및 무게감소 효과 등으로 경제성 문제가 해결되어 채택 확대의 기반이 마련되었습니다. Yole Development의 SiC 전력반도체 응용분야에 대한 시장 성장 예측 보고서에 따르면, SiC 시장 규모는 2019년 $541M에서 2025년 $2562M으로 CAGR 30% 성장이 예상되며, 주요 성장 응용분야 및 CAGR은 전기자동차(xEV) 38%, 전기차 충전시스템 80%, PV + ESS 17%, Power Supply PFC 6%, 모터 드라이브 24% 등으로 시장 점유율이 급속하게 증가할 것으로 전망됩니다.

[응용분야 별 SiC 시장 전망]

응용분야별 sic 시장 전망.jpg
응용분야별 sic 시장 전망

출처: Yole Development Report(2020)

현재 SiC 전력반도체 소자인 SiC SBD와 SiC MOSFET은 몇몇 해외 주요 공급업체를 중심으로 상용화되고 있으며, 이 중에 SiC MOSFET은 Wolfspeed사, Planar형 SiC MOSFET는 ST사를 중심으로, ROHM사, Infineon사의 경우 Trench형 SiC MOSFET을 중심으로 라인업이 구축되어 있습니다.당사는 2017년~2021년 동안 산업부 신산업 창출형 파워반도체상용화 과제인 전기자동차 및 신재생에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 소자 개발 과제를 수행하였으며, 최종평가에서 과제목표 달성 및 사업화 가능성을 판단 받아 2022년 7월 13일 산업부 최종평가 심의확정에서 SiC 국책과제 개발완료 평가결과를 받았고, SiC 전력반도체 관련 특허 2건을 국내에 등록하였습니다.

이를 토대로 해서 현재 Automotive Grade의 상용화 제품 개발을 위한 1200V급 Planar형 및 Trench형 SiC MOSFET 소자 설계 및 공정 IP 확보용 소자 제작 및 평가를 진행하였으며, 경쟁업체의 상용화 제품과 비교시 동등수준의 성능을 확보 하였다고 판단됩니다. 향후 당사는 1200V급 80mohm SiC Planar MOSFET과 60mohm SiC Trench MOSFET을 Automotive Grade인 AEC-Q100 보증하는 시제품을 2023년 하반기에 개발완료 목표로 연구개발 중에 있습니다. 이를 바탕으로 향후 공정 및 설계 기술 개선을 통한 차세대(New Generation) 성능향상 제품에 대해서 온-저항 20mohm에서 400mohm가지 라인업을 2025년 까지 진행할 예정입니다. 당사가 결정한 SIC를 포함한 전력반도체 생산을 위한 시설 투자의 핵심 사항은, 첫째 2022년 11억불 시장에서 2027년 63억불로 연 평균 약 70% 성장 가능한 시장에 진입을 목표하는 것이며, 둘째 전력반도체 상용화를 위한 선행기술을 확보 하였으며, 셋째 현대 모비스, LG전자, LG이노텍, LS AUTO등 주요 거래선으로 부터 전력 반도체 양산시 공급 파트너로 채택 의사 표명이 있었기에 금번 투자를 통한 양산 기술을 확보 하고자 합니다. 현재 전장용 전력반도체는 해외에 전적으로 의존하는 상태로, 가격, 납기, 물량 배정등의 문제등으로 당사 및 국내 업체들의 양산 기술 확보에 많은 관심을 보이고 있는 상태 입니다. 당사는 금번 투자를 통한 양산기술 확보로 최대한 빠른시일내 매출 발생을 계획하고 있습니다.이렇듯 당사는 SiC 신소재를 통한 국책과제 성공경험을 토대로 전기차의 모터를 제어하는 "SiC 1200V MOSFET 소자" 제조라는 신규 사업 진출을 진행하고 있으며 관련한 연구개발비 중 일부를 본 유상증자를 통해 조달할 계획에 있습니다. 자금 사용 목적에 관한 자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅴ.자금의 사용목적을 참고하시기 바랍니다.

국내 SiC 자체 공급사로는 당사를 제외하고 파워큐브세미(비상장), 트리노테크놀로지(비상장), SK파워텍(舊 예스파워테크닉스, 비상장) 등이 있습니다. 파워큐브세미는 2021년 당사와 더불어 한국산업기술평가관리원으로부터 SiC MOSFET에 대해 상용화 적합 평가를 받은 업체입니다. 트리노테크놀로지는 코스닥 상장사 아이에이의 자회사로 중국 장가항 시정부와 전력반도체 개발, 생산을 위한 합자법인을 설립하고 공동 사업을 진행 중이며, 주력 고객사는 현대차와 중국 BYD 등 입니다. SK파워텍은 2022년 4월 SK(주)가 예스티로부터 인수한 회사로 SK실트론으로부터 SiC 웨이퍼를 수급받아 SiC 전력반도체 완제품을 생산하며, 국내외 가전향 공급 및 SK시그넷, SK온 등으로 전기차용 전력반도체 납품을 목표로 하고 있습니다.다만, 국내 SiC 시장은 초기시장을 형성하고 있으며 국내 SiC 반도체 부품 및 소재 분야의 경쟁력은 해외 선진국 대비 취약한 상황으로 원재료(웨이퍼) 수급 및 기술력에서 차이가 존재합니다. 이처럼 당사는 급변하는 세계 시장에서 보다 능동적이고 빠르게 제품의 생산 및 경쟁력을 갖추기 위해 SiC MOSFET의 상용화를 준비하고 있으나, 당사의 매출액 중 기존 Si기반 제품이 대부분을 차지하고 있는 상황에서 향후 SiC 제품 개발 완료시기의 지연 및 제품화에 실패하거나, 동 기술 이외의 제3의 기술이 개발되어 상용화 되거나, 해외 및 국내경쟁사에 비해 품질이 떨어져 경쟁력을 잃을 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

바. 연구개발 인력 유출에 따른 품질 경쟁력 약화 위험당사가 영위하고 있는 반도체 부품 소자 산업은 고객사의 요구사항을 정확하게 파악하고 이를 적시에 납품하는 능력이 기업의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있으며, 이러한 산업의 특성상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 반도체 소자 신규 개발 및 종합분석과 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 신장하는데 필수적인 요소입니다. 당사를 비롯한 다수의 사업체들은 매년 연구개발 인력을 증원하고 신규 연구과제를 수행하는 등 다양한 투자지출을 집행하고 있습니다.우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 반도체 제품 신뢰성 시험 및 종합분석 공정의 품질이 개선되지 않아 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 주문 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 반도체 부품 소자 산업은 고객사의 요구사항을 정확하게 파악하고 이를 적시에 납품하는 능력이 기업의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있으며, 이러한 산업의 특성상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 반도체 소자 신규 개발 및 종합분석과 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 신장하는데 필수적인 요소입니다. 당사를 비롯한 다수의 사업체들은 매년 연구개발 인력을 증원하고 신규 연구과제를 수행하는 등 다양한 투자지출을 집행하고 있습니다.증권신고서 제출일 현재 당사는 반도체기술연구소 산하 응용기술 기술팀, BJT/Diode개발팀, MOS개발팀, IGBT개발팀, IC개발팀, CAD&자료팀 등 두고 연구소를 운영하고 있습니다.

[당사 주요 연구개발 인력 현황]

직위
성명
당사 근속연수
소속
주요경력

CTO
이태선
11년3개월
기술담당
페어차일드 (95.05~07.12)KEC 기술연구소 (13.01~현재)전자공학 학사

그룹장
장철호
23년4개월
응용기술G
KEC 응용기술그룹장 (99.12~현재)전자공학 학사

PL
김현식
26년3개월
개발팀
KEC BJT개발 PL (96.01~현재)반도체공학 박사

PL
권순탁
2년
개발팀
매그나칩반도체 (07.09~19.07)KEC MOS개발 PL (21.04~현재)전기전자공학 학사

PL
이세경
2년4개월
개발팀
온세미컨덕터 (05.12~20.04)KEC IGBT 개발 PL (20.12~현재)전기전자공학 석사

당사가 영위하는 사업의 특성상 반도체 기술발전과 신기술들의 등장으로 점차 증가하는 반도체 제품의 다각화, 다양한 고객 수요에 따른 맞춤형 서비스 제공 및 신뢰성 이슈에 대한 다양한 연구와 관련된 연구개발비용이 발생합니다. 연구개발비용은 2019년 5,723백만원, 2020년 5,618백만원, 2021년 5,885백만원 및 2022년 5,630백만원,
2023년 1분기 1,328백만원으로 매년 5,500백만원 내외를 차지하고 있습니다. 매출액 대비 연구개발비의 비중 또한 2019년 2.8%에서 2022년 2.2%,
2023년 2.6%로 매출규모에 따라 2% 내외의 수치를 유지하고 있습니다.

[연구개발비 비율]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

연구개발비(A)
1,328
5,630
5,885
5,618
5,723

매출액(B)
51,820
256,171
267,473
201,046
201,729

비율(A/B)
2.6%
2.2%
2.2%
2.8%
2.8%

당사는 이와 같은 연구개발의 노력을 통해 증권신고서 제출일 현재 특허권 149건, Design 1건을 등록하고 있으며, 주된 내용은 반도체 소자 제조에 대한 방법입니다.

[당사의 주요 지적재산권 소유 내역]

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
만료일
출원국

1
특허권
트렌치 공정을 적용하여 다수의 격리층을 형성함과 동시에, 매립층의 더블 매칩층을 형성하여 커패시턴스를 감고시키고 최대 허용 서지전류(Ipp)를 향상시키며 제한 전압(Clamping Voltage)을 낮출 수 있는 과도전압 억제 소자 및 그 제조 방법
(주)KEC
2016-02-02
2017-09-12
2036-02-02
특허청

2
특허권
Gate Oxide의 전계집중 완화를 통해 SiC MOSFET의 신뢰성을 향상시킬 뿐만 아니라 구조 설계 파라메타를 최적화 함으로써 저 온-저항을 기대할 수 있으며, 고내압을 유지할 수 있다. 전력 반도체 소자의 제조 방법 및 그에 따른 전력 반도체 소자
(주)KEC
2017-11-09
2019-12-10
2037-11-09
특허청

3
특허권
Gate Oxide의 전계집중 완화를 통해 SiC MOSFET의 신뢰성을 향상시킬 뿐만 아니라 스위칭 동작 시 낮은 스위칭 손실 과 낮은 온-저항, 고내압을 유지할 수 있다. 전력 반도체 소자의 제조 방법 및 그에 따른 전력 반도체 소자
(주)KEC
2020-08-24
2022-04-28
2040-08-24
특허청

4
특허권
전력 반도체 디바이스 : 다이오드 영역내의 불순물의 농도를 터미네이션 영역측에서, 액티브 셀 영역측으로 갈수록 증가하도록 구배를 둠으로써, 역전류를 액티브 셀 영역으로 분배할 수 있으므로 전계가 다이오드 영역 내에 집중되는 것을 방지하고 항복 전압을 향상
(주)KEC
2012-12-12
2014-05-27
2032-12-12
특허청

5
특허권
과도전압억제소자 및 그 제조방법 : 제너 다이오드의 내압 특성을 용이하게 제어하거나, 도핑 영역을 링 형상으로 형성함으로써, 작은 면적 내에 제너 다이오드의 PN접합 면적을 증가시킴으로써 전류 패스 영역이 증가하게 되므로 전류 분배 특성을 향상
(주)KEC
2013-11-01
2014-06-25
2033-11-01
특허청

최근 당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.

[당사의 연구개발 실적]

부문
주요개발 ITEM
파급효과 / 기술
응용분야
개발 완료(예정)시기

DIODE
5V급 Low Capacitance TVS
국산화, Line up 확대
Mobile Phone USB, HDMI
23년 1월

80V급 SBD
국산화, Line up 확대
TV PW Board
23년 2월

BJT
40V급 Low Saturation TR
국산화, Line up 확대
냉장고&에어드레서 Main board, Load Switch, DC Control PBA
23년 1월

MOSFET
SJ MOSFET Gen 3.0 600V 신규 개발
Seed Device 개발, Line up 확대
민생
23년 6월

SJ MOSFET Gen 3.0 650V 신규 개발
Seed Device 개발, Line up 확대
민생
23년 11월

SJ MOSFET Gen 3.0 600V/8A, 15A, 20A, 30A 개발
Line up 확대
민생
23년 7월

SJ MOSFET Gen 3.0 650V/11A, 15A, 20A 개발
Line up 확대
민생
24년 4월

SiC Trench MOSFET 1200V 30A 선행 개발
선행 개발
전장, 민생
23년 11월

SiC Planar MOSFET 1200V 30A 선행 개발
선행 개발
전장, 민생
23년 11월

ITM向 T-MOS 개발 (24V/5.5mΩ)
Seed Device 개발
민생
23년 11월

100V/380mΩ T-MOS
Line up 확대
민생
23년 7월

P-Channel -40V/17mΩ T-MOS
Line up 확대
민생
23년 12월

P-Channel -60V/90, 180mΩ T-MOS
Seed Device 개발
민생
23년 12월

IGBT
KGF05N65DDE
내부 ESD diode 탑재를 통한 ESD=2kV 보증
냉장고용 inverter
23년 9월

KGF40N120KDA
1200V Gen4.5 IGBT seed
산업용inverter/ welding machine
23년 5월

KGF25N120KDA KGF15N120KDA
1200V Gen4.5 IGBT line-up(25A/15A)
산업용inverter/ welding machine
23년 8월

IC
6V/150㎃ LDO
국산화 , Line_up 확대
스마트폰
23년 4월

6V/300㎃ LDO
국산화 , Line_up 확대
스마트폰
23년 4월

기술 경쟁력을 강화하는데는 우수한 인력을 확보하는 것이 중요하기 때문에, 당사는 반도체 제품 신뢰성 시험 및 종합분석 공정 효율을 개선하는 연구 개발을 수행할 수 있는 인력을 보유하기 위해 다양한 정책을 시행하고 있습니다. 구체적으로 당사는 연구개발 핵심인력에 대해서는 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 이 외 우수사원포상제도(PI), 경조사 지원, 초/중/고/대학교 자녀 학자금 지원(자녀수 제한 없음), 장기근속 포상, 의료비 지원, 건강검진 지원, 주택 구입자금 사내근로복지기금 지원, 성과연동 인센티브 지급, 복지포인트 지급등 다양한 복리후생 제도를 실시하고 있습니다.본 증권신고서 제출일 기준 당사의 임원 및 임직원 대상 주식매수선택권부여 현황은 아래와 같습니다.

【 주식매수선택권 부여 현황 】

(기준일 : 본 증권신고서 제출일)
(단위: 원, 주)

부여
관 계
부여일
부여방법
주식의 종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말 미행사수량
행사기간
행사가격

황창섭
임원
2018.03.30
신주교부
보통주
30,000
-
30,000
-
2020.04.01~2025.08.13
1,344

윤동현
퇴사
25,000
-
25,000
-

박명덕
퇴사
20,000
-
20,000
-

김동명
퇴사
20,000
-
20,000
-

유근수
퇴사
15,000
-
15,000
-

이종홍
임원
15,000
-
15,000
-

이성기
퇴사
20,000
-
20,000
-

김준식
퇴사
20,000
-
20,000
-

김지호
퇴사
10,000
-
10,000
-

박남규
퇴사
2021.03.31
신주교부
보통주
30,000
-
30,000
-
2023.03.31~2030.03.30
2,420

김학남
퇴사
30,000
30,000
30,000
-

이종홍
임원
30,000
-
-
30,000

000 외 66명
직원
1,060,000
15,000
290,000
770,000

김학남
퇴사
2022.03.30
신주교부
보통주
30,000
30,000
30,000
-
2024.03.30~2031.03.29
2,999

이종홍
임원
30,000
-
-
30,000

추현식
임원
30,000
-
-
30,000

강래훈
임원
30,000
-
-
30,000

이태선
임원
30,000
-
-
30,000

000 외 65명
직원
1,045,000
35,000
205,000
840,000

이종홍
임원
2023.03.30
신주교부
보통주
40,000
-
-
40,000
2025.03.30~2032.03.29
2,794

추현식
임원
40,000
-
-
40,000

강래훈
임원
40,000
-
-
40,000

이태선
임원
40,000
-
-
40,000

000 외 58명
직원
1,260,000
-
-
1,260,000

총 계
3,940,000
110,000
760,000
3,180,000

상기한 바와 같이 우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 반도체 제품 신뢰성 시험 및 종합분석 공정의 품질이 개선되지 않아 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 주문 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 원재료 가격 상승에 따른 위험당사가 영위하고 있는 반도체 개별 소자 사업은 Wafer, Lead Frame, Gold Wire 등을 주요 원재료로 사용하고 있으며, 일부 제품은 국내 뿐만 아니라 해외에서 수입하고 있습니다. 상기 원재료의 대부분은 원소재의 가격에 연동되어 있어 원자재 시장의 상황에 따라 매입단가가 변동하고 있습니다. 이에 따라 금속 원자재 시장의 가격이 상승할 경우 당사가 매입하는 원재료 가격이 상승하여 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 당사가 영위하는 반도체 개별 소자 사업에 투입되는 원재료들은 원소재의 가격 수준에 따라 매입단가가 큰 폭으로 변동되고 있습니다. 이처럼 매출원가에 직접적인 영향을 미치는 요소가 가변적인 특성상, 당사와 같은 공정을 영위하는 사업체들은 현재 및 향후 생산 계획을 수립할 때 이러한 부분을 면밀하게 검토하여 반영하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 예상하지 못한 사유로 인해 원재료 매입가격이 지속적으로 상승하는 경우에는 2020년과 같이 매출원가 부담이 가중되고 영업손실이 발생하는 등 수익성이 악화될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 반도체 개별 소자 사업은 Wafer, Lead Frame, Gold Wire 등을 주요 원재료로 사용하고 있으며, 일부 제품은 국내 뿐만 아니라 해외에서 수입하고 있습니다. 상기 원재료의 대부분은 원소재의 가격에 연동되어 있어 원자재 시장의 상황에 따라 매입단가가 변동하고 있습니다. 이에 따라 금속 원자재 시장의 가격이 상승할 경우 당사가 매입하는 원재료 가격이 상승하여 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[주요 원재료 매입 현황]

(단위: 백만원 ,%)

품목

구체적 용도 및 설명

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

WAFER
Chip을 만들기 위한 기초 원재료로 실리콘웨이퍼 가공을 통해 반도체 Chip 생산
10,888
52.3%
50,091
49.2%
35,954
39.3%
23,870
39.8%
23,459
44.5%

L/F
반도체 칩에 전기를 공급하고 이를 지지해 주는 역할
4,693
22.5%
24,795
24.3%
22,816
24.9%
14,865
24.8%
12,211
23.2%

CHEMICAL
Photo공정에서 감광막으로 Pattern을 형성된 제품을 Wet 및 Dry 설비 이용하여 Etching(식각)하기 위한 화학물질
581
2.8%
4,781
4.7%
5,320
5.8%
3,495
5.8%
3,649
6.9%

METAL
WAFER의 표면에 Va Al을 증착하여 작소자간의 전기적연결 및 특성을 외부로 이끌어 내기위하여 금소막을 진공증착시키는공정을 위한 원자재
720
3.5%
2,726
2.7%
3,599
3.9%
1,918
3.2%
1,667
3.2%

WIRE
반도체 펠레트의 전극부와 리드 프렘 또는 스템 위에 설치한 도체층 사이를 가는 금이나 알루미늄의 선으로 접속
611
2.9%
4,323
4.2%
4,631
5.1%
3,687
6.2%
2,413
4.6%

기타
-
3,332
16.0%
15,159
14.9%
19,162
20.9%
12,098
20.2%
9,274
17.6%

합계
-
20,825
100.0%
101,875
100.0%
91,482
100.0%
59,933
100.0%
52,673
100.0%

당사의 원재료 매입금액 중 가장 큰 비중을 차지하는 품목은 Wafer로 2020년 원재료매입금액 59,933백만원 중 Wafer 매입금액은 23,870백만원으로, 매입비중은 39.8% 수준이었습니다. 그러나 2022년의 경우, 그 비중이 증가하여 매입금액 50,091백만원으로 매입비중이 49.2%,
2023년 1분기의 경우 매입금액 10,888백만원, 매입비중 52.3%를 기록하였습니다. 이는 폴리실리콘 가격 급등 및 Wafer 수요 증가에 따라 Wafer제품의 평균 가격이 2021년 11.4USD에서 2022년 14.4USD 까지 증가하였기 때문입니다. 그 다음으로 매입금액이 큰 재료는 Lead Frame(반도체 칩과 외부 회로를 연결하는 전선과 반도체 패키지를 기판에 고정시키는 버팀대 역할)로, 2022년 매입비중의 24.3%에 해당하는 24,795백만원을 기록하였습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: US$)

품 명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

WAFER(5" RAW WAFER)
수입
12.7
14.4
11.4
10.2
10.3

GOLD WIRE(20u)
수입
350.7
344.0
320.0
312.7
276.1

LEAD FRAME(SOT-23용 6R 1KPCS)
국내
1.04
1.07
0.8
0.7
0.7

EMC(SOT-23용 Kg당)
국내
4.35
4.35
4.1
4.7
4.7

Wafer의 가격은 지속적으로 상승했는데, 이는 ① 2020년부터 COVID-19로 인해 재택근무 등이 급증하면서 데이터센터, 가전 시장이 크게 성장하여 반도체 수요가 폭증했고 ② 2021년 중국 전력난으로 폴리실리콘 원료인 규소 생산량이 줄어들면서 원재료인 폴리실리콘 가격이 상승했고 ③ 전체 Wafer 시장의 90% 점유율을 차지하는 세계 4대 Wafer 공급 업체는 최근 수년간 신규 투자를 하지 않았으며, 웨이퍼 공정의 증설 리드타임은 1~2년이기에 단기간 수요급증에 대처하지 못한점 등에 기인합니다.또한 Lead Frame의 주재료인 니켈의 가격은 2020년 04월 기준 월평균 11,753달러 수준이었으나 지속적인 가격 상승으로 2022년 3월 약 35,000달러까지 상승하였습니다. 이후 주요 광산이 공급을 재개하고 중국의 생산원가 절감 기술 발표로 인해 가격이 급락하였지만, 스테인리스강과 배터리 수요 증가로 인해 니켈의 수요는 증가한 점과 니켈 재고량이 감소세를 보임에 따라 최근 니켈 가격은 지속적으로 상승하고 있는 상황이며, 2023년 04월 04일 기준 22,910달러를 기록중입니다. 이처럼 최근 주재료들의 가격이 상승하면서 당사의 원재료들의 가격 또한 상승하였습니다.당사가 매입하는 원재료를 생산하기 위해 투입되는 주재료들을 품목별로 살펴보면, Wafer의 주재료는 폴리실리콘, Gold Wire의 주재료는 금, Lead Frame의 주재료는 니켈과 구리입니다. 이러한 사실에서 볼 수 있듯이 상기 원재료의 대부분은 원소재 가격에 연동되어있으며, 최근 원소재 가격 상승으로 인하여 당사의 원재료들의 가격이 상승하는 추세에 있는 상황입니다. 현재 원재료들의 가격추이는 COVID-19 사태로 수급 상 큰 변동이 발생한 2020년 이후 현재까지 가격 변동성이 높으며, 전방산업인 반도체 제품의 최종 수요가 지속적으로 증가할 것으로 전망됨에 따라 이와 관련된 부수재료들을 가격 상승이 예상되고 있습니다.상기 서술한 바와 같이, 당사가 영위하는 반도체 개별 소자 사업에 투입되는 원재료들은 원소재의 가격 수준에 따라 매입단가가 큰 폭으로 변동되고 있습니다. 이처럼 매출원가에 직접적인 영향을 미치는 요소가 가변적인 특성상, 당사와 같은 공정을 영위하는 사업체들은 현재 및 향후 생산 계획을 수립할 때 이러한 부분을 면밀하게 검토하여 반영하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 예상하지 못한 사유로 인해 원재료매입가격이 지속적으로 상승하는 경우에는 2020년과 같이 매출원가 부담이 가중되고 영업손실이 발생하는 등 수익성이 악화될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

【투자자 유의사항】

○ 본 증권신고서는 당사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을 위해 연결기준으로 작성되었으며, 증권신고서 투자위험요소 중 회사위험은 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 별도기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다.○ 당사는 본 유상증자의 구주주 청약 초일(6월 21일 예정) 전인
5월 15일에 2023년 1분기보고서를 공시했으며, 금번 정정신고서는 2023년 1분기 실적을 반영한 신고서 입니다.

○ 본 회사위험에는 당사의 재무적 위험요소들이 주로 기재되어 있습니다. 투자자 여러분들의 이해 편의를 위하여, 당사의 최근 4개년간 주요 재무사항 총괄표를 아래와 같이 요약 기재하였으니, 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

최근 4년간 주요 재무사항은 다음과 같습니다.

[주요 재무사항 총괄표]

(연결기준)
(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

외부감사 회계법인
삼일
삼일
삼일
삼일
삼일

외부감사인의 감사의견
-
적정
적정
적정
적정

감사인 핵심감사사항
-
해당
해당
해당
해당

계속기업 존속불확실성 해당여부
-
미해당
미해당
미해당
미해당

1. 자산총계
409,106
401,137
400,589
368,346
334,213

- 유동자산
173,135
165,156
200,544
181,671
145,518

- 비유동자산
235,972
235,981
200,045
186,675
188,694

2. 부채총계
111,790
96,490
121,441
199,574
120,251

- 유동부채
90,935
76,334
97,809
86,327
94,888

- 비유동부채
20,855
20,156
23,632
113,247
25,364

3. 자본총계
297,317
304,647
279,148
168,772
213,961

- 자본금
72,382
72,382
72,374
58,353
58,353

4. 부채비율(%)
37.6%
31.7%
43.5%
118.3%
56.2%

5. 유동비율(%)
190.4%
216.4%
205.0%
210.4%
153.4%

6. 영업활동 현금흐름
(6,753)
6,746
27,221
14,231
17,564

7. 투자활동 현금흐름
(3,142)
(5,764)
(16,496)
(46,283)
(18,140)

8. 재무활동 현금흐름
8,472
(16,899)
(6,256)
35,595
(1,067)

9. 기말 현금및현금성자산
5,668
7,038
23,515
18,949
15,582

10. 매출액
51,820
256,171
267,473
201,046
201,729

11. 영업이익
(3,633)
18,028
26,526
(2,338)
(6,954)

- 영업이익률(%)
-7.0%
7.0%
9.9%
-1.2%
-3.4%

12. 금융수익
378
1,470
1,443
331
415

13. 금융원가
686
2,367
21,403
42,940
2,543

14. 당기순이익
(2,053)
22,271
10,173
(44,856)
(19,726)

- 당기순이익률(%)
-4.0%
8.7%
3.8%
-22.3%
-9.8%

가. 전방산업 둔화 및 원자재 가격변동에 따른 실적 및 수익성 악화 위험당사는 반도체 소자 사업(TR 및 IC 등) 단일사업으로 구성되어 있으며, 비메모리 반도체인 트랜지스터, IC 등을 생산ㆍ판매하며 매출이 발생하고 있습니다. 연결기준 당사의 매출현황을 살펴보면, 2019년 201,729백만원, 2020년 201,046백만원, 2021년 267,473백만원, 2022년 256,171백만원,
2023년 1분기 51,820백만원을 기록하며 변동성을 보였습니다.다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 전방산업(가전사업 등)의 침체 및 경기둔화 지속 등 거시경제의 영향이 당사에게 불리한 방향으로 움직일 경우 당사의 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사는 반도체 소자 사업(TR 및 IC 등) 단일사업으로 구성되어 있으며, 비메모리 반도체인 트랜지스터, IC 등을 생산ㆍ판매하며 매출이 발생하고 있습니다. 연결기준 당사의 매출현황을 살펴보면, 2019년 201,729백만원, 2020년 201,046백만원, 2021년 267,473백만원, 2022년 256,171백만원,
2023년 1분기 51,820백만원을 기록하며 변동성을 보였습니다. 이는 당사의 사업구조 특성상 전방산업 및 고객사의 사업환경 변화에 따라 매출에 영향이 발생하기 때문입니다.

[연결기준 최근 4년 매출 실적]

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

반도체

TR
(주1)

23,803
45.9%
127,293
49.7%
139,777
52.3%
103,422
51.4%
107,334
53.2%

IC
(주2)

15,363
29.6%
67,144
26.2%
74,995
28.0%
58,208
29.0%
56,576
28.0%

기타
12,283
23.7%
59,694
23.3%
51,415
19.2%
39,285
19.5%
37,192
18.4%

제품계
수 출
32,321
62.4%
172,233
67.2%
183,078
68.4%
141,551
70.4%
145,551
72.2%

내 수
19,128
36.9%
81,898
32.0%
83,109
31.1%
59,364
29.5%
55,551
27.5%

소 계
51,449
99.3%
254,131
99.2%
266,187
99.5%
200,915
99.9%
201,102
99.7%

상품
소 계
49
0.1%
2,040
0.8%
1,286
0.5%
131
0.1%
627
0.3%

합 계
수 출
32,608
62.9%
173,963
67.9%
184,239
68.9%
141,569
70.4%
145,572
72.2%

내 수
19,214
37.1%
82,208
32.1%
83,234
31.1%
59,477
29.6%
56,157
27.8%

합 계
51,820
100.0%
256,171
100.0%
267,473
100.0%
201,046
100.0%
201,729
100.0%

주1) 저마늄, 규소 등의 반도체를 이용하여 전자 신호 및 전력을 증폭하거나 스위칭하는 데 사용되는 반도체 소자주2) 웨이퍼 내에 복수의 개별소자, 저항, 콘덴서 등을 조합하여 전체회로가 내장된 것

2020년 매출의 경우 201,046백만원을 기록하며 2019년 대비 0.3% 감소하였는데 이는 2020년 3월 이후 본격 시작된 COVID-19 감염증 확산 사태에 따라 상반기 매출은 전년동기대비 13.3% 감소했으나, 3분기 이후 비대면 일상화에 따른 가전수요 확대로 하반기 매출이 전년동기 대비 13.3% 증가했기 때문입니다. 이후 2021년에는 COVID-19 장기화에 따라 집에 머무는 시간이 늘어나면서 가전사업 업황 개선 및 수요 증가로 인해 매출 규모가 전년대비 33.0% 증가한 267,473백만원을 기록하였습니다. 다만, 2022년의 경우 매출이 6월까지 지속 성장했으나, 7월이후 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 원자재 가격상승, 금리 인상, 물가 상승 등의 영향에 따라 주 고객사의 수요가 감소하여 전년동기대비 4.2% 감소한 256,171백만원을 기록했으며,
2023년 1분기의 경우에도 수요감소 지속으로 전년 동기대비 28.3%감소한 51,820백만원을 기록했습니다.

[ 당사 주요 제품별 매출액 ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

SSTR
11,732
22.64%
62,196
24.28%
69,477
25.98%
52,494
26.11%
50,112
24.84%

PWTR
3,193
6.16%
20,637
8.06%
19,438
7.27%
14,273
7.10%
16,921
8.39%

SS DIODE
5,962
11.51%
28,621
11.17%
33,099
12.37%
24,390
12.13%
25,712
12.75%

PW DIODE
2,916
5.63%
16,440
6.42%
18,967
7.09%
12,392
6.16%
14,590
7.23%

BIP IC
14,958
28.87%
65,936
25.74%
74,373
27.81%
57,533
28.62%
55,978
27.75%

MOS IC
405
0.78%
1,445
0.56%
979
0.37%
854
0.42%
599
0.30%

MOS
1,754
3.38%
19,095
7.45%
18,884
7.06%
16,037
7.98%
12,497
6.19%

IGBT
3,201
6.18%
18,031
7.04%
15,704
5.87%
9,080
4.52%
8,650
4.29%

AUTO
1,492
2.88%
8,159
3.18%
10,554
3.95%
8,647
4.30%
10,057
4.99%

기타 제품및 상품
6,207
11.98%
15,611
6.09%
5,998
2.24%
5,346
2.66%
6,613
3.28%

합계
51,820
100.00%
256,171
100%
267,473
100%
201,046
100%
201,729
100%

당사는 상대적으로 저마진인 SSTR의 매출비중이 최근 4개년 평균 약 25%를 차지하고 있습니다. 당사는 수익성 개선을 위해 상대적으로 고부가가치 제품인 MOS, IGBT에 대한 매출 증대 노력을 지속하고 있습니다. MOS, IGBT 매출액은 2019년 21,147백만원에서 2022년 37,126백만원으로 증가하였으며, 해당 매출비중도 2019년 10.5%에서 2022년 14.5%로 증가하는 추세에 있습니다. 다만, 당사의 저부가가치 제품 판매축소 전략에 따른 수익성 개선노력에도 불구하고, MOS, IGBT, PWTR, AUTO 등 관련 고부가가치 제품들의 매출신장이 수반되지 않는한, 동사의 수익구조는 향후 정체될 가능성이 있습니다.

[주요 수익성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
51,820
72,224
256,171
267,473
201,046
201,729

매출원가
47,272
55,583
205,678
210,983
175,236
178,990

매출원가율
91.2%
77.0%
80.3%
78.9%
87.2%
88.7%

매출총이익
4,548
16,641
50,494
56,490
25,810
22,739

매출총이익률
8.8%
23.0%
19.7%
21.1%
12.8%
11.3%

판매비와 관리비
8,182
7,616
32,465
29,964
28,148
29,693

영업이익
(3,633)
9,024
18,028
26,526
(2,338)
(6,954)

영업이익률
-7.0%
12.5%
7.0%
9.9%
-1.2%
-3.4%

당기순이익
(2,053)
9,463
22,271
10,173
(44,856)
(19,726)

당기순이익률
-4.0%
13.1%
8.7%
3.8%
-22.3%
-9.8%

당사의 수익성 현황을 살펴보면, 당사의 매출총이익률은 2019년 11.3%, 2020년 12.8%, 2021년 21.1%, 2022년 19.7%,
2023년 1분기 91.2%를 기록하며
온기기준으로 2019년 이후 일부 개선되는 모습을 보이고 있으며, 매출총이익률과 동일하게 영업이익률 및 당기순이익률도 크게 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 당사 수익성의 경우 전방산업 업황에 따른 영향도 존재하지만, 제품 가격과 원재료 가격간의 차이에도 수익성이 크게 좌우됩니다. 이와 관련된 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 1. 사업위험 -
사. 원재료 가격 상승에 따른 위험
"을 참고해주시기 바랍니다.2019년에는 전 세계적인 반도체시장 둔화로 판매가 저조하였고, 보유하고 있는 재고자산의 시가하락으로 재고자산평가손실 3,499백만원이 발생하여 매출원가율은 88.7%를 기록하였습니다. 재고자산평가손실에 관한 상세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 라.
시장가치 하락에 의한 재고자산 평가충당금 관련 위험"을 참고해 주시기 바랍니다. 또한, 외환차익 및 외화환산이익을 포함한 20,452백만원의 기타수익에도 불구하고, 유형자산 손상차손 16,109백만원을 포함한 31,096백만원의 기타비용영향으로 당기순이익은 -19,726백만원, 당기순이익률은 -9.8%를 기록하였습니다. 이후 2020년에는 상반기에 COVID-19 확산으로 전방산업이 침체되었지만, 하반기부터 보복소비 및 전세계적 전력반도체 품귀현상으로 당사 제품 단가가 상승하면서 수익성이 개선되어 매출원가율은 87.2%까지 감소하였고 이에 당사의 영업이익률은 각각 -1.2%를 기록하여 적자폭이 축소되었습니다. 다만, 당기순이익률의 경우 -22.3% 적자폭이 증가했는데 이는 2020년 발행한 전환사채 관련 파생상품거래손실 21,757백만원 및 파생상품평가손실 19,002백만원 등으로 인해 금융비용이 42,940백만원 발생한점에 기인합니다.2021년에는 2020년부터 이어진 전방산업 업황 개선 및 전력반도체 수급난 지속으로 제품 가격이 상승하였고, 매출 규모 또한 커지면서 규모의 경제 효과로 매출원가율은 78.9%까지 감소하여 영업이익률 9.9%를 기록, 흑자전환 했습니다. 당기순이익은 10,173백만원, 당기순이익률은 3.8%를 기록하였는데 이는 기발행 전환사채 영향으로 금융비용이 21,403백만원 발생한점에 기인합니다.2022년에는 판매단가 개선 추세 및 수요 증가가 2022년 반기까지 이어져 상반기 기준 77.3%의 매출원가율을 기록했으나, 하반기부터 경기둔화 우려, 전방산업 수요감소등의 영향으로 매출이 줄어 연간기준 매출원가율이 80.3%까지 증가하였습니다. 이에 2022년 당사의 영업이익률은 전년동기대비 2.9%p 감소한 7.0%를 기록했고, 당기순이익률은 전년도 금융비용 기저효과 및 외화관련수익으로 전년동기대비 4.9%p 증가한 8.7%를 기록했습니다.
2023년에는 2022년 하반기부터 이어진 경기둔화 우려 및 가전산업 수요급감의 영향으로 매출감소 및 고정비부담으로 인해 매출원가율이 91.2%까지 상승하였습니다. 이에 영업이익률은 전년동기 대비 19.5%p 감소한 -7.0%를 기록했고, 당기순이익률은 환율 급등에 따른 외환관련수익에도 불구하고 낮아진 영업이익의 영향으로 전년동기대비 17.1%p 감소한 -4.0%를 기록했습니다.

[연결기준 주요 원가계정]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

감가상각비 및 사용권자산 상각비
1,206
11,094
7,908
7,333
9,189

인건비
10,255
60,351
59,605
53,378
54,069

원재료매입
9,540
90,000
91,482
59,934
52,673

재고자산의 변동
(4,293)
(45,231)
(12,962)
6,676
6,665

외주가공비
25,825
36,549
40,964
28,151
25,303

기타
3,255
85,380
53,950
47,912
60,784

합계
51,768
238,143
240,947
203,384
208,683

다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 전방산업(가전사업 등)의 침체 및 경기둔화 지속 등 거시경제의 영향이 당사에게 불리한 방향으로 움직일 경우 당사의 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 또한, 향후 전방산업 업황 불황으로 신규시장 개척 실패 시 시설 투자에 의한 고정비 증가(자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 -
다. 시설투자에 따른 고정비 증가 위험" 참조)로 당사의 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 차입금 증가 및 수익성 둔화에 따른 재무안정성 위험주요 재무안정성 지표인 부채비율의 경우 연결기준 당사는 2019년 56.2%에서 2020년 118.3%를 기록하며 일부 악화되는 모습을 보였습니다. 2022년에는 부채비율이 31.7%를 기록하며 2021년 말 대비 11.8%p 감소하는 모습을 보였는데 이는 6,968백만원의 단기차입금 순상환과 9,000백만원의 장기차입금 상환이 발생함에 따라 부채총계가 감소하고, 22,271백만원의 당기순이익이 발생하여 자본이 확충되었기 때문입니다.
2023년에는 부채비율이 37.6%를 기록하며 2022년 말 대비 5.9%p 증가하는 모습을 보였는데 매입외환목적의 외화차입금 증가로 유동금융부채가 증가하고, 2,053백만원의 당기순손실이 발생하여 자본총계가 일부 감소했기 때문입니다. 이처럼 당사의 재무안정성은 전방산업(가전업, 반도체업 등)의 업황, 환율 등 거시경제의 방향에 따라 변동을 보이고 있으며 향후 전방산업의 불황, 고객사 재고관리정책의 변화, 원가율 상승 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 경우 차입을 통한 조달 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 당사의 재무안정성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주요 재무안정성 지표인 부채비율의 경우 연결기준 당사는 2019년 56.2%에서 2020년 118.3%를 기록하며 일부 악화되는 모습을 보였습니다. 당사는 2020년 운영자금 및 시설투자자금을 목적으로 기관투자자를 대상으로 40,000백만원의 전환사채를 발행하였고, 발행이후 주가 상승으로 인한 파생상품부채 인식까지 더해져 부채총계가 2019년 대비 66.0% 증가하였고, 당기순손실 발생으로 자본총계가 2019년 대비 21.1% 감소하며 부채비율이 2019년 대비 62.0%p 증가하였습니다. 2021년 연결기준 부채비율의 경우 2020년 대비 74.7%p 감소한 43.5%를 기록하며 재무안정성이 개선된 모습을 보였습니다. 2021년 부채비율이 개선된 주요 원인은 기존 발행한 전환사채가 전환되어 금융부채가 감소함과 동시에 전환분에 대해 자본금 및 이익잉여금이 증가하였고, 당기순이익 10,173 백만원이 발생하여 자본총계가 전년대비 65.4% 증가한 279,148백만원을 기록하였기 때문입니다. 2022년에는 부채비율이 31.7%를 기록하며 2021년 말 대비 11.8%p 감소하는 모습을 보였는데 이는 6,968백만원의 단기차입금 순상환과 9,000백만원의 장기차입금 상환이 발생함에 따라 부채총계가 감소하고, 22,271백만원의 당기순이익이 발생하여 자본이 확충되었기 때문입니다.
2023년에는 부채비율이 37.6%를 기록하며 2022년 말 대비 5.9%p 증가하는 모습을 보였는데 매입외환목적의 외화차입금 증가로 유동금융부채가 증가하고, 2,053백만원의 당기순손실이 발생하여 자본총계가 일부 감소했기 때문입니다.

[연결기준 재무안정성 추이]

(단위: 백만원)

구분

2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

2019년

자산총계
409,106
401,137
400,589
368,346
334,213

유동자산
173,135
165,156
200,544
181,671
145,518

비유동자산
235,972
235,981
200,045
186,675
188,694

- 유형자산
146,215
145,036
113,274
101,830
104,307

부채총계
111,790
96,490
121,441
199,574
120,251

유동부채
90,935
76,334
97,809
86,327
94,888

- 유동금융부채
52,911
43,846
58,931
54,769
67,467

비유동부채
20,855
20,156
23,632
113,247
25,364

- 이연법인세부채
15,225
15,225
18,616
16,924
17,036

자본총계
297,317
304,647
279,148
168,772
213,961

자본금
72,382
72,382
72,374
58,353
58,353

총차입금
52,911
43,846
58,931
144,391
67,467

부채비율
37.6%
31.7%
43.5%
118.3%
56.2%

주1) 총차입금 = 재무제표상의 유동금융부채 + 비유동금융부채(리스부채 제외)주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

연결기준 당사의 총차입금은 2019년 67,467백만원, 2020년 144,391백만원, 2021년 58,931백만원, 2022년 43,846백만원,
2023년 1분기 52,911백만원을 기록하며 총차입금이 증가 후 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년의 경우 앞서 언급한 바와 같이 Fab 및 어셈블리 공장 증설을 위해 40,000백만원의 전환사채를 조달하였기 때문이며, 이에 당사의 차입금의존도는 전년대비 19.0%p 증가한 39.2%를 기록하였습니다. 다만, 2021년 및 2022년의 경우 장단기차입금의 순상환으로 차입금이 지속 감소하였고, 매출증가에 따라 매출채권 및 재고자산 등 유동자산이 증가하고, 시설투자에 따른 유형자산 증가에 따라 총차입금의존도는 2021년,2022년 및
2023년 1분기 기준 각각 14.7%, 10.9% 및
12.9%를 기록하며 개선되는 모습을 보였습니다. 한편, 이자보상배율이란 기업의 부채에 대한 이자지급 의무 이행 능력을 나타내주는 지표로 이자보상배율이 1배 미만일 때는 지불할 이자비용에 비해 기업이 창출한 영업이익이 적다는 것을 의미합니다. 당사의 2019년 및 2020년 이자보상배율은 -2.8배, -1.1배로 영업활동현금을 통해서 창출한 수익으로 이자비용을 지불하지 못하는 수준을 보였습니다. 하지만 이후 원가개선 및 매출호조에 따라 수익성이 지속적으로 개선되고 있어 당사의 이자보상배율은 2021년 1.3배, 2022년 8.5배를 기록하며 양호한 이자상환능력을 보였으나,
2023년 1분기에는 영업손실을 기록하면서 -6.0배 있습니다.

[연결기준 재무안정성 추이]

(단위: 백만원)

구분

2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

2019년

유동금융부채
52,911
43,846
58,931
54,769
67,467

비유동금융부채
-
-
-
89,621
-

총차입금
52,911
43,846
58,931
144,391
67,467

- 총차입금의존도
12.9%
10.9%
14.7%
39.2%
20.2%

현금및현금성자산
5,668
7,038
23,515
18,949
15,582

순차입금
47,244
36,808
35,416
125,442
51,885

이자비용
603
2,117
2,340
2,078
2,470

- 이자보상배율
(6.0)
8.5
11.3
(1.1)
(2.8)

주1) 총차입금 = 단기차입금 + 장기차입금주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산주3) 총차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계주4) 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용

당사의 상세 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[연결기준 차입금 현황]

(기준일: 2023년 03월 31일)
(단위: 백만원)

차입자
차입처
내역
이자율(%)
만기일
2022년말
2023년 1분기말

통화
금액
통화
금액

주식회사 케이이씨
한국산업은행
운영자금
3.19
2023.04.28
KRW
24,000
KRW
24,000

운영자금
5.71
2023.11.29
KRW
5,000
KRW
5,000

한도자금대출
5.32
2024.01.20
KRW
3,000
KRW
3,000

신한은행
일반자금
5.70
2024.01.15
KRW
9,400
KRW
9,400

매입외환
5.54
2023.12.01
-
-
USD
6,880,122

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
중국 교통은행
운영자금
5.40
2023.04.14
USD
500,000
USD
500,000

운영자금
3.60
2023.05.31
CNY
10,000,000
CNY
10,000,000

합계
KRW
41,400
KRW
41,400

CNY
10,000,000
CNY
10,000,000

USD
500,000
USD
7,380,122

2023년 3월 31일 기준 총 차입금 규모는 52,913백만원으로 사채 및 주식연계채권 등은 존재하지 않습니다. 단기차입금의 경우 매입외환 및 운영자금 목적으로 차입 중이며 장기차입금의 경우 2021년 중 상환을 완료했습니다. 당사가 차입 중인 단기차입금은 전부 당사의 생산공장 및 토지 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

당사는
2023년 1분기 차입금을 위한 담보물로 토지, 건물 등 유형자산
1,732억이 단기차입금의 담보로 설정되어 있습니다. 담보설정금액과 차입금액의 차이가 커 추가적인 차입 한도는 높은편이나, 해당 단기차입금 상환이 어려워질 경우 담보자산의 소유권 일부를 상실할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

[유형자산 담보제공 내역]

(기준일 : 2023년
03월 31일)

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

구미공장토지,건물 및기계장치
165,559
75,700
단기차입금
32,000
한국산업은행

89,160
단기차입금
9,400
신한은행

종속기업토지사용권 및 건물
7,635
CNY 54,600,000
단기차입금
1,891(CNY 10,000,000)
중국 교통은행

단기차입금
650(USD 500,000)

당사가 차입한 단기차입금은 운영자금 및 매입외환 목적으로 사용되고 있으며 신한은행 매입외환 단기차입금을 제외한 운영자금 목적의 단기차입금은 만기연장을 진행할 계획입니다 다만, 하기 차입금 상환계획은 당사의 계획일 뿐, 본 공시서류 제출일 현재까지 예상하지 못한 변수가 발생하거나, 전방산업 악화로 사업이 침체될 경우 금융기관으로부터 긴급한 자금상환 요청이 발생할 수 있습니다. 금융기관의 상환 요청에도 불구하고 당사의 상환여력이 부족하여 기한이익 상실 등이 발생할 경우 당사의 신용도는 크게 하락할 수 있으며, 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[연결기준 차입금 상환계획]

(단위: 백만원, USD, CNY)

차입자
차입처
내역
이자율(%)
만기일
2023년 1분기말
상환계획

통화
금액
2023 2Q
2023 3Q
2023 4Q
2024 1Q

주식회사 케이이씨
한국산업은행
운영자금
3.19
2023.04.28
KRW
24,000
만기연장

운영자금
5.71
2023.11.29
KRW
5,000

만기연장

한도자금대출
5.32
2024.01.20
KRW
3,000

만기연장

신한은행
일반자금
5.70
2024.01.15
KRW
9,400

만기연장

매입외환
5.54
2023.12.01
USD
6,880,122
6,880,122

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
중국 교통은행
운영자금
5.40
2023.04.14
USD
500,000
만기연장

운영자금
3.60
2023.05.31
CNY
10,000,000
만기연장

이처럼 당사의 재무안정성은 전방산업(가전업, 반도체업 등)의 업황, 환율 등 거시경제의 방향에 따라 변동을 보이고 있으며 향후 전방산업의 불황, 고객사 재고관리정책의 변화, 원가율 상승 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 경우 차입을 통한 조달 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 당사의 재무안정성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 시설투자에 따른 고정비 증가 위험당사의 사업은 다양한 용도의 반도체 소자를 생산하기 위한 생산라인, 기계장치, 토지 등이 필요한 제조산업으로서 자산 중 유형자산이 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다. 자산총계 대비 당사의 유형자산이 차지하는 비중은
2023년 1분기 기준 35.7%를 차지하고 있습니다. 연결기준 당사의 최근 4년 감가상각비는 2020년 이후 증가하여 2022년 기준 11,094백만원을 기록하였습니다. COVID-19 확산으로 매출이 일부 감소하였던 2020년 매출액대비 감가상가비 비중은 3.6%로 감가상각비 감소로 오히려 전년대비 0.9%p 감소하였습니다. 한편, 2021년 전방산업 업황 개선으로 매출이 증가하며 매출액 대비 감가상각비 비중은 3.0%로 증가하였습니다. 최근 4년 기준 유형자산으로 발생하는 감가상각비는 매출액 대비 3.0
~
6.4%로 높은 수준은 아닙니다. 하지만, 공장 신규투자 및 증설시 당사의 감가상각비는 증가할 것으로 예상되며, 당사의 대규모 설비투자가 단행되었음에도 불구하고 전방산업침체 등으로 당사의 매출성장이 저하될 경우 감가상각비에 대한 비중은 크게 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

당사의 사업은 다양한 용도의 반도체 소자를 생산하기 위한 생산라인, 기계장치, 토지 등이 필요한 제조산업으로써 자산 중 유형자산이 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다. 자산총계 대비 당사의 유형자산이 차지하는 비중은
2023년 1분기 기준 35.7%를 차지하고 있습니다. 감가상각으로 인한 장부금액 감소 및 손상차손 인식에도 불구하고, 당사의 유형자산은 증가하는 추세에 있으며, 매년 신규 취득액 또한 추가로 발생하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 건물의 경우 40년, 기계장치 8년, 구축물 20년, 차량운반구 5년 등의 내용연수를 적용하여 정액법을 통해 감가상각 하고 있습니다.

[연결기준 유형자산 및 감가상각비 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
51,820
256,171
267,473
201,046
201,729

자산총계
409,106
401,137
400,589
368,346
334,213

유형자산
146,215
145,036
113,274
101,830
104,307

자산총계 대비 유형자산 비중
35.7%
36.2%
28.3%
27.6%
31.2%

감가상각비
3,295
11,094
7,908
7,333
9,189

매출액 대비 감가상각비 비중
6.4%
4.3%
3.0%
3.6%
4.6%

연결기준 당사의 유형자산은 최근 3년간 지속 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 연도별 유형자산 관련 주요 내역에 대해 살펴보면, 2019년 104,307백만원에서 2020년 101,830백만원으로 일부 감소한 뒤 2021년 전환사채 납입금을 활용한 국내 공장 증설로 113,274백만원으로 증가했습니다. 한편, 2022년에는 2021년대비 31,762 백만원 증가한 145,036백만원을 기록했습니다. 이는 수요 증가에 따른 CAPA확대를 목적으로 당사의 종속회사인 KEC THAILAND CO.,LTD.에 204억원 규모의 공장증설을 진행한것에 기인합니다.

기타 경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)(21.12.23)

종속회사인
KEC THAILAND CO.,LTD.
의 주요경영사항 신고

1. 제목
KEC THAILAND CO.,LTD. 공장 증설 투자

2. 주요내용
(1) 투자금액 : 20,400,000,000원- 자기자본(연결) : 168,772,400,521원- 자기자본대비 : 12.09%- 본 건 공시내용에 따른 투자금액은 204억원으로 당사의 지배회사 연결 자기자본의 100분의 5 이상에 해당하는 금액입니다.(2) 투자기간 : 2021.12.23 ~ 2022.06.30(3) 투자목적 : 수요증가에 따른 CAPA 확대(4) 투자대상 : 설비투자

3. 결정(확인)일자
2021-12-23

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

상기 "2.주요내용"의 투자금액은 총 USD 17,125,588이며, 2021.12.23 최초고시 된 매매기준율을 적용하였습니다. (USD/KRW = 1,191.20)- 상기 "2.주요내용"의 자기자본은 주식회사 케이이씨의 2020년말 연결재무제표 기준입니다.- 상기 "3.결정(확인)일자"는 KEC THAILAND CO.,LTD.의 이사회 결의일 입니다.- 본 투자계획은 해외 현지사정 및 회사 경영여건 등의 사유로 변경 될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

당사의 2020년 연결기준 생산수량은 9,513,949천개이며 금액기준 175,185백만원였으며 이는 2019년 16,229,924천개, 302,610백만원에 비해 수량기준 4.6%증가, 금액기준 3.3% 증가한 수치입니다. 2021년 연결기준 생산수량은 11,919,715천개이며 금액기준 204,940백만원이며 이는 2020년에 비해 수량기준 25.3%증가, 금액기준 17.0% 증가한 수치로 COVID-19로 인한 가전수요 증가에 따른 가동률 상승에 기인합니다.
다만, 2022년 생산수량은 9,829,325천개, 가동률 62.7%로 전년대비 감소했습니다. 이는 6월까지 지속 성장하던 매출이 7월 이후 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 원자재 가격상승, 금리 인상, 물가 상승의 영향에 주 거래업체의 재고정책 변화(기존 재고 소진)로 부진했으며,
2023년 1분기 가동률은 57.6%로 향후 지속적인 재고소진 정책에 따라 추가로 감소할 여지가 있을것으로 예상하고 있습니다.

[당사의 최근 4개년 생산능력 ]

(단위:백만개, 백만원)

사업부문
품 목
사업소
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

수량
금액
가동률
수량
금액
가동률
수량
금액
가동률
수량
금액
가동률
수량
금액
가동률

반도체
TR
구미 / 해외
1,279
15,407
57.6%
8,577
110,368
62.7%
10,437
112,977
64.0%
8,246
90,334
58.5%
7,933
89,026
56.0%

IC
98
5,355
848
41,562
997
43,311
946
44,930
889
43,562

기타
70
11,183
404
46,803
486
48,652
322
39,921
272
36,979

합 계
1,447
31,945
9,829
198,733
11,920
204,940
9,514
175,185
9,094
169,567

※ 당사의 주요 매출제품인 TR과 IC는 동일한 공장에서 대부분의 공정을 같이 사용하기 때문에 제품별 가동률을 산정할 수 없습니다. 이에 상기 서식은 공장 전체 가동률을 기준으로 산정하였습니다.

[ 당사 생산능력 산출근거 ]

가) 산출방법 등

① 산출기준 ·22HR/일, 월 22일 근무 기준(KEC 연결 ASS'Y기준) ② 산출방법 ·설비시간당 생산능력 (생산효율 포함) ×근무일수 ×일일근무시간 ·생산가능금액 : 생산가능수량 ×제품제조 평균단가나) 평균가동시간 ·일 22시간 ×월 22일 ×12개월 · 설비 효율, 각종 명절 등 법정 휴무일수 감안

당사의 투자부동산은 구미시 수출대로에 위치한 임대용 토지와 건물로서 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하였으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
2023년 1분기말 연결 기준 장부금액은
82,760백만원이며 기타 상세한 현황 및 변동내역은 아래와 같습니다.

[ 연결기준 투자부동산 현황 및 변동내역 ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

토지
건물
합계
토지
건물
합계
토지
건물
합계
토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가 :

기초
78,536
10,057
88,593
78,536
1,662
80,198
78,536
1,662
80,198
78,536
1,662
80,198
7,498
1,662
9,159

취득
-
14
14
-
3,170
3,170
-
-
-
-
-
-
71,038
-
71,038

계정대체
-
-
-
-
5,226
5,226
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
78,536
10,071
88,607
78,536
10,057
88,593
78,536
1,662
80,198
78,536
1,662
80,198
78,536
1,662
80,198

감가상각누계액 :

기초
-
(3,104
(3,104
-
530
530
-
489
489
-
447
447
-
406
406

감가상각비
-
(30)
(30)
-
61
61
-
42
42
-
42
42
-
42
42

계정대체
-
-
-
-
2,513
2,513
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
-
(3,134)
(3,134)
-
3,104
3,104
-
530
530
-
489
489
-
447
447

손상차손누계액 :

기초
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계정대체
-
2,713
2,713
-
2,713
2,713
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
-
2,713
2,713
-
2,713
2,713
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액 :

기초
78,536
6,953
85,489
78,536
1,131
79,667
78,536
1,173
79,709
78,536
1,214
79,750
7,498
1,256
8,754

기말
78,536
4,224
82,760
78,536
4,241
82,777
78,536
1,131
79,667
78,536
1,173
79,709
78,536
1,214
79,750

한편, 당사는 구미산업단지에 전력반도체 생산설비 신규투자 및 기존 사업 생산능력확대를 위한 설비투자를 계획중입니다. 설비투자에 대한 자세한 내용은 "V. 자금의 사용목적"을 참조 부탁드립니다. 연결기준 당사의 최근 4년 감가상각비는 2020년 이후 증가하여 2022년 기준 11,094백만원을 기록하였습니다. COVID-19 확산으로 매출이 일부 감소하였던 2020년 매출액대비 감가상각비 비중은 3.6%로 감가상각비 감소로 오히려 전년대비 0.9%p 감소하였습니다. 신규투자 및 설비투자에 따라 유형자산(투자부동산 제외)의 감가상각비는 2022년 10,139백만원에서 2023년 11,907백만원, 2024년 15,826백만원, 2025년 19,534백만원으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[유형자산 및 감가상각비 예상추이]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)

기초 유형자산
113,274
145,036
144,129
173,303

취득
41,960
11,000
45,000
34,000

상각
(10,139)
(11,907)
(15,826)
(19,534)

기타
(59)
-
-
-

기말 유형자산
145,036
144,129
173,303
187,769

한편, 2021년 전방산업 업황 개선으로 매출이 증가하며 매출액 대비 감가상각비 비중은 3.0%로 증가하였습니다. 최근 4년 기준 유형자산으로 발생하는 감가상각비는 매출액 대비 3.0~4.6%로 높은 수준은 아닙니다. 하지만, 공장 신규투자 및 증설시 당사의 감가상각비는 증가할 것으로 예상되며, 당사의 대규모 설비투자가 단행되었음에도 불구하고 전방산업침체 등으로 당사의 매출성장이 저하될 경우 감가상각비에 대한 비중은 크게 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

라. 시장가치 하락에 의한 재고자산 평가충당금 관련 위험당사의 재고자산은 일반적으로 매출액과 연동하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년에는 하반기부터 이어진 고객사의 재고 감소 정책에 기안한 일시적인 매출부진으로 재고자산이 98,297백만원 기록하여 전년 말 대비 85.2%나 증가하였고, 총자산대비 재고자산 구성비율 또한 2021년 말 대비 11.3%p 증가한 24.5%를 기록하였습니다.
2023년 1분기의 경우 매입규모 감소정책에도 불구하고, 환율상승에 따른 재고자산 평가액의 증가로 총 재고자산규모는 100,119백만원까지 증가하였고, 총 자산대비 재고자산 구성비율 또한 24.5%를 기록하였습니다. 연결기준 당사의 재고자산은 전방산업 둔화에 따라 증가하는 모습을 보이고 있으며, 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우에 당사 제품의 시가하락 발생할 시 재고자산 평가손실이 발생할 수 있습니다. 재고자산 평가손실은 당사의 매출원가계정에 반영되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

당사의 재고자산은 일반적으로 매출액과 연동하는 모습을 보이고 있습니다. COVID-19가 최초 확산되어 매출이 감소하였던 2020년 당사의 재고자산은 2019년 46,779백만원에서 2020년 40,103백만원으로 14.3% 감소하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율도 2019년 대비 2.7%p 감소한 10.9%를 기록하였습니다. 이후 코로나 지속에 따른 가전제품 수요증가 등 전방산업 개선을 통해 매출이 증가하였던 2021년의 경우 재고자산이 2021년 53,065백만원으로 전년대비 32.3% 증가하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율 또한 전년대비 2.4%p 증가한 13.3%를 기록하였습니다. 다만, 2022년에는 하반기부터 이어진 매출부진에도 불구하고 연초 계획해둔 생산정책 및 고객사 재고정책 변화에 따라 재고자산이 98,297백만원 기록하여 전년 말 대비 85.2%나 증가하였고, 총자산대비 재고자산 구성비율 또한 2021년 말 대비 11.3%p 증가한 24.5%를 기록하였습니다.
2023년 1분기의 경우 매입규모 감소정책에도 불구하고, 환율상승에 따른 재고자산 평가액의 증가로 총 재고자산규모는 100,119백만원까지 증가하였고, 총 자산대비 재고자산 구성비율 또한 24.5%를 기록하였습니다.

[연결기준 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

반도체
상품
218
235
162
43
4

제품
19,377
23,488
11,481
6,766
12,176

재공품
53,176
49,088
29,918
23,190
23,252

원재료
27,230
23,820
11,455
8,089
9,337

저장품
-
-
-
1,903
1,868

미착재고
118
1,666
49
112
142

합 계
100,119
98,297
53,065
40,103
46,779

재고자산 구성비율(%)
24.5%
24.5%
13.3%
10.9%
13.5%

당사는 최근 4년간 당시 취득한 원가대비 재고자산의 시가 하락 및 고객사 주문 지연으로 인하여 재고자산평가손실은 2019년 3,499백만원, 2020년 1,810백만원, 2021년 -5,652백만원, 2022년 414백만원,
2023년 1분기 864백만원을 기록하였으며, 환입이 발생한 2021년을 제외하면 재고자산평가손실금은 당사의 원가계정에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생하였습니다.이처럼 당사의 재고자산 평가손실은 변동성이 높은 원재료 단가, 전방산업의 업황 등에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 당사의
2023년 1분기 총자산대비 재고자산 구성비율은
24.5%를 기록하고 있어, 향후 시가변동으로 인해 재고자산평가손실이 발생할 경우 이는 당사의 원가계정에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[연결기준 재고자산 평가충당금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

재고자산 평가충당금
6,311
5,447
5,033
10,685
8,875

재고자산 평가손실(환입)
864
414
(5,652)
1,810
3,499

한편, 최근 3년 연결기준 당사의 재고자산 회전율은 2019년 4.03회에서 2020년 4.63회, 2021년 5.74회로 증가하며 회전율이 개선되는 모습을 보였으나, 2022년 3.38회,
2023년 1분기 2.09회를 기록하며 악화되는 모습을 보였습니다. 하지만, 최근 4년 당사의 재고자산회전율은 업종평균 대비 저조한 수준이며, 이는 당사의 재고자산이 출고되어 매출로 인식되기까지 업종평균대비 시간소요가 더 발생되고 있음을 알 수 있습니다.

[연결기준 재고자산 회전율]

(단위: 회)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균

재고자산회전율
2.09회
N/A
3.38회
N/A
5.74회
8.86회
4.63회
7.79회
4.03회
9.45회

주1) 재고자산회전율 = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고)/2)}주2) 2022년.
2023년 1분기 기준 업종평균은 아직 결산되지 않았습니다.(출처: Kisline(NICE산업평균))

2022년 6월 이후 LG전자 및 삼성전자의 재고감축 정책의 여파로 인한 매출감소에 따라 재고자산의 규모가 증가하였으며, 22년 12월 최고점 이후 23년 1월부터 지속적으로 감소 계획을 추진하고 있으며 방법으로는 원재료 수급의 원활화에 따라 원재료 매입규모 축소 및 가동율(가동일수) 조정으로 재고자산 규모 축소를 추진하고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이 연결기준 당사의 재고자산은 전방산업 둔화에 따라 증가하는 모습을 보이고 있으며,
장기간 재고자산을 보유하게 될 경우에 당사 제품의 시가하락 발생할 시 재고자산 평가손실이 발생할 수 있습니다.
재고자산 평가손실은 당사의 매출원가계정에 반영되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 투자하기에 앞 서 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출채권 미회수 관련 위험당사의 매출채권 및 미수금 잔액은 아래 표와 같이 2019년말 59,686백만원에서 2020년 58,746백만원, 2021년 57,372백만원으로 2022년을 제외하고는 매년 55,000백만원 내외를 기록했습니다. 2022년에는 31,058백만원,
2023년 1분기말 38,020백만원으로 매출채권의 규모가 크게 감소했는데 2023년 1분기말 채권 중 특수관계자 채권은
17,403백만원, 일반 채권은
18,528백만원으로 특관자 채권은 전년동기대비 55%
감소하였고, 일반 채권은 전년동기대비 20% 증가하였습니다. 특관자, 일반채권의 채권 감소사유는 End User 회수기일 감소 사유로 채권의 빠른 회수가 이루어진 점에 기인하며, 증권신고서 제출일 현재 회수기간 경과채권은 없습니다.

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류 합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.당사의 매출채권 및 미수금 잔액은 아래 표와 같이 2019년말 59,686백만원에서 2020년 58,746백만원, 2021년 57,372백만원으로 2022년을 제외하고는 매년 55,000백만원 내외를 기록했습니다. 2022년에는 31,058백만원,
2023년 1분기말 38,020백만원으로 매출채권의 규모가 크게 감소했는데 2023년 1분기말 채권 중 특수관계자 채권은
17,403백만원, 일반 채권은
18,528백만원으로 특관자 채권은 전년동기대비 55%
감소하였고, 일반 채권은 전년동기대비 20% 증가하였습니다. 특관자 채권 감소사유는 End User 회수기일 감소 사유로 채권의 빠른 회수가 이루어진 점에 기인하며, 증권신고서 제출일 현재 회수기간 경과채권은 없습니다.

[최근 4년 연결기준 매출채권 대손충당금 설정 현황]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

2023년1분기
매출채권
35,931
-
0.00%

미수금
2,089
-
-

합 계
38,020
-
0.00%

2022년
매출채권
28,956
-
0.00%

미수금
2,102
-
-

합 계
31,058
-
0.00%

2021년
매출채권
55,929
-
0.00%

미수금
1,443
-
-

합 계
57,372
-
0.00%

2020년
매출채권
56,638
276
0.49%

미수금
2,108
-
-

합 계
58,746
276
0.49%

2019년
매출채권
58,507
189
0.32%

미수금
1,180
-
-

합 계
59,686
189
0.32%

한편, 당사의 매출채권의 대손충당금은 2020년 이후 금액기준 매해 감소하고 있으며, 당사는 아래 기준에 따라 매출채권 관련 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 대손충당금 설정 기준

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대해서 연령분석 및 개별분석을 통하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다.대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정

2023년 1분기 연결기준 당사가 보유하고 있는 매출채권의 연령별 비중을 살펴보면 6개월 이내 매출채권 비중이 100% 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 대손률이 낮은 것은 매출채권 대부분의 거래가 특수관계자 및 국내 대기업 거래이며 연체 발생시 시스템적으로 출고 정지를 하는점에 기인합니다.
2023년 1분기 연결기준 당사의 매출채권 상당수가 정상적으로 이루어지고 있습니다.

[
2023년 1분기말 연결기준 매출채권 잔액 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

일반
35,930
-
-
-
35,930

구성비율
100.00%
0.0%
0.0%
0.0%
100.00%

주1) 상기 매출채권은 대손충당금이 반영되기 전의 채권총액 기준입니다.

한편, 활동성 지표인 당사의 매출채권회전율을 살펴보면, 2019년 3.25회에서 2020년 3.49회, 2021년 4.75회, 2022년 6.04회를 기록하며 점차 개선되는 모습을 보였습니다만,
2023년 1분기에는 매출감소로 인해 4.32회로 감소하였습니다.
당사는 2020년 이후 전방산업 호황으로 매출채권회전율이 증가하는 모습을 보였지만, 여전히 업종평균 대비 미흡한 회전율을 기록하였으며, 이는 최근 3년간 당사의 매출채권이 현금화가 되기까지의 속도 또는 매출채권에 대한 효율성이 업종대비 낮다고 판단할 수 있습니다.

[연결기준 매출채권 관련 활동성 지표]

(단위: 회, 일)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균

매출채권회전율
4.32회
N/A
6.04회
N/A
4.75회
5.88회
3.49회
5.23회
3.25회
5.95회

주1) 매출채권회전율 = 연매출 / [(전기 매출채권 + 당기 매출채권)/2]주2) 2022년 및
2023년 1분기 업종평균 매출채권회전율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.(출처: Kisline(NICE산업평균))

요약하여 살펴보면, 대손충당금 설정률은 낮은편이며 당사의 매출채권 대부분이 정상적으로 회수되고 있으나 매출채권회전율은 업종대비 미흡한 편입니다. 향후 거시경제 전반적인 상황이 당사의 전방산업에 부정적으로 작용할 경우 매출채권 회수가 원활히 이루어지지 않을 수 있으며, 이는 당사의 현금흐름이 악화되는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

바. 투자지출 변동에 따른 현금흐름 관련 위험당사는 최근 4년간 지속적인 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 시설투자 및 설비투자로 유형자산 취득이 발생하고 있으며, 최근 4년간 전부 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 변동성을 보이고 있습니다. 이처럼 당사는 주로 영업활동으로 유입되는 현금을 통해 유형자산 취득 및 차입금 상환 등을 진행하고 있는 선순환 현금흐름을 나타내고 있으며,
2023년 1분기 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은
5,668백만원입니다. 당사는 영업활동을 통해 꾸준히 현금유입이 발생하고 있으며, 유동비율의 경우에도 업종평균대비 우수한 수준을 나타내고 있습니다. 이처럼 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있습니다. 다만, 당사는 전력반도체 신규 시설투자 및 증설을 계획 중이며, 시설투자자금은 본 유상증자를 통해 대부분 조달할 계획이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적일 것으로 판단되지만, 당사가 설비투자를 단행했음에도 불구하고 전방산업 악화 등으로 당사의 사업성이 악화될 경우 고정비 증가에 의한 비용부담으로 당사의 현금흐름 및 유동성 위험이 확대될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 최근 4년간 지속적인 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 시설투자 및 설비투자로 유형자산 취득이 발생하고 있으며, 최근 4년간 전부 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 변동성을 보이고 있습니다. 이처럼 당사는 주로 영업활동으로 유입되는 현금을 통해 유형자산 취득 및 차입금 상환 등을 진행하고 있는 선순환 현금흐름을 나타내고 있으며,
2023년 1분기 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은
5,668백만원입니다. 당사의 최근 4년 요약 연결 현금흐름표는 다음과 같습니다.

[연결기준 연도별 요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분

2023년 1분기
2022년

2021년

2020년

2019년

영업활동현금흐름

(6,753)
6,746
27,221
14,231
17,564

당기순이익(손실)

(2,053)
22,271
10,173
(44,856)
(19,726)

당기순이익조정을 위한 가감
4,133
17,984
26,725
55,823
36,236

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(8,319)
(31,378)
(8,864)
4,890
2,930

이자수취(영업)
249
1,696
1,018
245
206

이자지급(영업)
(609)
(2,365)
(1,324)
(1,693)
(1,882)

투자활동현금흐름

(3,142)
(5,764)
(16,496)
(46,283)
(18,140)

유형자산의 취득

(3,806)
(41,277)
(16,119)
(5,996)
(11,303)

단기금융상품의 감소

597
89,455
63,699
2,102
7,555

단기금융상품의 증가
(637)
(51,113)
(69,297)
(46,426)
(14,266)

재무활동현금흐름

8,472
(16,899)
(6,256)
35,595
(1,067)

단기차입금의 차입

43,903
60,445
31,426
44,715
52,120

단기차입금의 상환

(35,162)
(67,413)
(36,822)
(47,877)
(44,009)

전환사채의 발행

-
-
-
39,697
-

유동성장기부채의 상환
-
(9,000)
-
-
(16,800)

현금및현금성자산의증가(감소)
(1,423)
(15,917)
4,469
3,543
(1,643)

기초현금및현금성자산

7,038
23,515
18,949
15,582
17,245

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
52
(560)
97
(175)
(20)

기말 현금및현금성자산

5,668
7,038
23,515
18,949
15,582

주1) 상기 현금흐름표는 주요 항목만 요약 기재하였습니다.

2019년에는 19,726백만원의 당기순손실이 발생하였으나, 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 감가상각비 8,381백만원, 외화환산손실 4,167백만원, 재고자산평가손실 3,499백만원 등 총 36,236백만원이 가산되어 17,564백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 11,303백만원의 유형자산 취득이 발생하며 18,140백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름에서도 단기차입금 및 유동성장기부채 순상환 등으로 인해 1,067백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 이에 2019년에는 영업활동현금을 통해 조달한 금액이 시설투자 및 차입금상환 금액 등 대비 낮게 발생하여 현금및현금성자산은 17,245백만원에서 15,582백만원으로 감소하였습니다.2020년에도 44,856백만원의 당기순손실이 발생했으나, 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 55,823백만원이 가산되어 영업활동을 통해 14,231백만원의 현금유입이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 구미 FAB 노후설비 교체 및 검사/분석장비 추가 , 태국 및 중국법인 ASS'Y 노후설비 교체 및 동력설비 추가 등의 목적으로 5,996백만원의 유형자산의 취득 및 44,325백만원의 단기금융상품 순증이 발생하며 46,283백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 유형자산 취득 목적의 전환사채 40,000백만원을 발행하여 35,595백만원의 현금유입이 발생하였습니다. 이에 투자활동현금을 통한 지출금액보다 영업활동 및 재무활동을 통한 현금유입이 더 크게 발생하여 당사의 기말 현금및현금성자산은 15,582백만원에서 18,949백만원으로 증가하였습니다.2021년에는 전방산업 개선으로 인한 매출증가로 6,091백만원의 재고자산의 증가 등으로 영업활동을 위한 현금지출이 8,864백만원을 기록했음에도 불구하고 당기순이익 10,173백만원 및 당기순이익 조정으로 26,725백만원이 가산되어 27,221백만원의 영업활동현금유입이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 구미 FAB 신규 Line 증설, 태국법인 ASS'Y 신규 Line증설 목적 등으로 16,119백만원의 유형자산 취득이 발생하였으며, 5,598백만원의 단기금융상품 순증가의 영향으로 16,496백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 단기차입금 순상환으로 6,256백만원의 음(-)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 2021년에는 투자활동, 재무활동을 통한 현금유출을 상회하는 영업활동현금흐름의 발생으로 당사의 기말 현금및현금성자산은 18,949백만원에서 23,515백만원으로 증가하였습니다. 2022년에는 22,271백만원의 당기순이익이 발생했고, 실질적인 현금유출이 발생하지 않은 당기순이익 조정으로 17,984백만원이 가산되었으나, 전방산업 둔화 등의 영향으로 재고자산이 46,435백만원 증가하는 등 영업활동으로 인한 현금유출은 31,378백만원을 기록하여 6,746백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 태국 공장 증설 등으로 5,764백만원의 현금유출이 발생하였고, 재무활동현금흐름의 경우 단기차입금 순감소 및 장기차입금 상환이 발생하여 16,899백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 2022년말 당사는 영업활동을 통한 현금유입이 발생에도 불구하고, 유형자산 등의 투자, 차입금 상환 등 투자활동 및 재무활동현금흐름의 지출로, 현금및현금성자산은 23,515백만원에서 7,038백만원으로 감소했습니다.
2023년 1분기에는 2,053백만원의 당기순손실이 발생했고, 실질적인 현금유출이 발생하지 않은 당기순이익 조정으로 4,133백만원이 가산되었으나, 전방산업 둔화 등의 영향으로 매출채권이 57,510백만원 증가하는 등 영업활동으로 인한 현금유출은 8,319백만원을 기록하여 6,753백만원의 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 구미공장 보수 등으로 3,142백만원의 현금유출이 발생하였고, 재무활동현금흐름의 경우 단기차입금 순차입이 발생하여 8,472백만원의 양(+)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 2022년말 당사는 재무활동을 통한 현금유입이 발생에도 불구하고, 유형자산 등의 투자, 매출채권의 증가 등 투자활동 및 영업활동현금흐름의 지출로, 현금및현금성자산은 7,038백만원에서 5,668백만원으로 감소했습니다.한편, 당사의 최근 4년 유동비율은 2019년 153.4%에서 2022년 216.4%를 기록하며 지속 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당좌비율의 경우 2019년 104.1%에서 2020년 164.0%까지 증가한 이후 2021년 150.8%, 2022년 87.6%를 기록하며 감소하는 모습을 보였는데, 이는 매출증가에 따라 유동자산 중 재고자산이 크게 증가하면서 당좌자산의 증가폭이 유동부채 증가폭보다 낮았기 때문입니다. 이후
2023년 1분기에는 환율상승으로 인한 재고자산 규모의 증가로 80.3%를 기록하여 일부 감소하는 모습을 보였습니다.

[연결기준 유동성 관련 비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년
비 고

유동자산
173,135
165,156
200,544
181,671
145,518
-

재고자산
100,120
98,297
53,065
40,103
46,779
-

당좌자산
73,015
66,859
147,479
141,568
98,739
유동자산 - 재고자산

유동부채
90,935
76,334
97,809
86,327
94,888
-

유동비율
190.4%
216.4%
205.0%
210.4%
153.4%
유동자산 / 유동부채

당좌비율
80.3%
87.6%
150.8%
164.0%
104.1%
당좌자산 / 유동부채

업종평균 유동비율
-
-
169.6%
164.4%
177.5%
유동자산 / 유동부채

업종평균 당좌비율
-
-
129.7%
122.7%
129.6%
당좌자산 / 유동부채

주1) 2022년 및
2023년 1분기 기준 유동비율 및 당좌비율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.(출처: Kisline(NICE산업평균))

당사는 영업활동을 통해 꾸준히 현금유입이 발생하고 있으며, 유동비율의 경우에도 업종평균대비 우수한 수준을 나타내고 있습니다. 이처럼 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있습니다. 다만, 당사는 전력반도체 신규 시설투자 및 증설을 계획 중이며, 시설투자자금은 본 유상증자를 통해 대부분 조달할 계획이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적일 것으로 판단되지만, 당사가 설비투자를 단행했음에도 불구하고 전방산업 악화 등으로 당사의 사업성이 악화될 경우 고정비 증가에 의한 비용부담으로 당사의 현금흐름 및 유동성 위험이 확대될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

사. 종속회사 관련 위험당사는 본 공시서류 제출일 현재 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd., KEC-Thailand Co., Ltd. 총 2개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 당사의 종속회사인 KEC-Thailand Co., Ltd. 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.의 경우 2021년까지 전방산업의 수요 증가로 매출이 증가하고 흑자를 기록하는 등 당사의 연결제무제표에 긍정적인 영향을 미치고 있었으나, 2022년의 경우 매출이 감소하였습니다. 향후 환율변동, 금리인상, 무역분쟁 등으로 전세계 거시경제 상황이 당사의 전방산업에 불리하게 작용할 경우 당사의 종속회사는 판매저하가 발생할 수 있으며 이는 고정비 부담 증가 및 수익감소로 이어져 당사의 연결재무상태표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2006년 9월 (주)한국전자홀딩스로부터 인적분할 되었으며, 종속기업으로 KEC THAILAND 및 WUXI KEC SEMICONDUCTOR 2개의 생산법인을 지배하고 있습니다. 국내 계열회사는 당사 포함 5개사, 해외 계열회사는 중국 등 7개사이며 계열사 지분관계도는 다음과 같습니다.

[본 공시서류 제출일 현재 계열사 지배구조도]

구분
지분율
법인명
지분율
법인명

(주)한국전자홀딩스(상장법인)
32.84%
(주)케이이씨(상장법인)
85.94%
KEC THAILAND CO., LTD.

100%
WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.

100%
KEC HK CORP., LTD.
100%
KEC SHANGHAI CO., LTD.

100%
한국전자판매(주)
100%
(주)한국전자총판

100%
KEC SINGAPORE PTE., LTD.

100%
KEC TAIWAN CO., LTD.

14.06%
KEC THAILAND CO., LTD.

66%
KEC JAPAN CO., LTD.

100%
(주)케이이씨디바이스

당사는 본 공시서류 제출일 현재 Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD, KEC-Thailand Co. LTD 총 2개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

[본 공시서류 제출일 현재 당사 종속기업 현황]

회사명
소재지
업종
결산일
투자지분비율(%)

KEC-Thailand Co. LTD
태국
반도체 제품 및 부품제조
12월 31일
85.94

Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.
중국
12월 31일
100.00

구분
KEC-Thailand Co. LTD
Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.

약식표기
KEC-T
KEC-W

주요주주 및 지분율
한국전자홀딩스 42.28%, KEC 57.72%
KEC 100%

설립일
1990.10.15
1995.05.18

소재지
NorthernRegion Industrial Estate 60/28 Moo 4, Banklang, Muang, Lamphun 51000, Thailand.
No.79-A Lot, Wuxi National High- Tech IndustrialDevelopment Zone, Wuxi City JiangSu, P.R,China, 214028.

주요영위사업
반도체부품 제조업(SSTR, PWTR), 반도체부품 도소매업
반도체부품 제조업(SSTR, PWTR)

주요 매출처
KEC
KEC

공장면적(㎡)
대지
69,789
36,817

건평
13,420
22,327

설립년도
1990년
1995년

주요생산품목
TO-220IS(1), SOT-23, TO-92 등
SOT-89, TO-92, USC 등

가동률
62%
91%

자가 / 임대
자가
자가

(1) KEC-Thailand Co. LTDKEC-Thailand Co. LTD의 경우 당사의 반도체 칩 조립 및 완제품 도소매업을 목적으로 1990년 10월 태국 람푼에 설립되었으며, 당사로부터 반도체 Chip을 매입한뒤 조립하여 완제품을 당사에 재판매하고 있습니다.

[KEC-Thailand Co. LTD 주요 재무현황]

(단위: 백만원)

회사
구분
2022년
2021년
2020년
2019년

KEC-ThailandCo. LTD
자산총계
90,808
71,682
53,712
60,406

부채총계
39,293
42,158
25,426
32,892

자본총계
51,515
29,524
28,285
27,514

매출액
90,845
93,239
77,739
68,539

당기순이익
3,263
1,853
2,515
(2,116)

당기순이익률
3.6%
2.0%
3.2%
-3.1%

KEC-Thailand Co. LTD 매출을 살펴보면 2019년 68,539백만원에서 2020년 77,739백만원, 2021년 93,239백만원을 기록하며 지속 증가하는 모습을 보였습니다. 이는 당사가 COVID-19로 인한 가전수요 증가에 따라 칩 생산물량을 늘렸기 때문이며 매출증가에 의한 고정비율 감소로 2019년을 제외하면 당기순이익을 기록하며 당사의 연결재무제표에 긍정적인 요인으로 작용하였습니다. 2022년에는 전체적인 생산량 감소로 인해 전년 동기 대비 2.6% 감소한 90,845백만원의 매출액을 기록하였습니다.

KEC-Thailand Co. LTD는 2021년부터 2022년 반기까지 생산설비 증설을 목적으로 204억원 규모의 공장증설 투자를 진행하였으며, 2022년 2월 해당 투자재원 확보를 위해 당사는 180억원 규모의 유상증자에 참여했습니다. 아래는 2022년 2월 7일 타법인주식 및 출자증권 취득결정에 대한 상세 내역입니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정](2022.02.07)

1. 발행회사
회사명
KEC Thailand Co., Ltd.

국적
태국
대표자
최정규

자본금(원)
27,638,137,800
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
8,575,880
주요사업
반도체제품 및 동부품의 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
4,949,794

취득금액(원)
17,992,500,000

자기자본(원)
168,772,400,521

자기자본대비(%)
10.66

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
11,635,518

지분비율(%)
86.03

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
태국 생산설비 투자 재원확보

6. 취득예정일자
2022-07-29

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
368,345,953,226
취득가액/자산총액(%)
4.88

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-07

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한중요사항
금번 공시는 KEC의 자회사 KEC-T의 생산시설 투자를 위한 재원확보 결정에 관한 사항임-상기 1. 자본금은 KEC-T의 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 기준임-상기 2. 자기자본, 7. 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 당사의 최근 사업연도말(2020년 12월) 연결재무제표 기준임.-상기 2. 취득금액은 이사회결의일(2022.02.07)기준 하나은행 최초 고시 매매기준율(1,199.5/USD)을 적용하여 원화환산한 금액임-상기 2. 취득금액은 출자 예정 총액으로 2022.02.28부터 2022.07.29까지 사업 진행에 따라 금액 한도 내에서 분할하여 출자 예정-상기 6. 취득예정일자는 출자금액의 최종 납입 예정일임.-상기 취득금액 , 소유주식수, 취득예정일자 및 기타조건등은 진행 상황에 따라 변동될 수 있음

※관련공시
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

(2) Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.는 당사의 반도체 칩 제품 조립을 목적으로 1995년 5월 중국 장쑤성 우시시에 설립된 생산법인입니다.

[Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.주요 재무현황]

(단위: 백만원)

회사
구분
2022년
2021년
2020년
2019년

Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.
자산총계
49,233
59,664
45,029
40,496

부채총계
24,121
34,511
24,620
20,830

자본총계
25,111
25,154
20,409
19,666

매출액
100,909
113,875
79,460
70,101

당기순이익
642
2,336
613
732

당기순이익률
0.6%
2.1%
0.8%
1.0%

당사와 종속회사인 Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.는 중국 현지은행으로부터 단기차입금을 조달하여 사용하고 있으며, 중국교통은행 단기차입금의 경우 자체 토지사용권 및 건물을 담보로 제공하고 있어 차입금 미상환에 대한 위험은 낮은것으로 판단됩니다. 다만, 당사의 예상과 달리 전방산업의 침체로 당사 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.의 사업성이 악화되어 차입금 만기연장 및 상환을 진행하지 못할 경우 공장 운영에 차질이 생길 수 있으며, 당사의 사업계획에 차질이 발생할 수 있습니다.당사의 종속회사인 KEC-Thailand Co. LTD 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., LTD.의 경우 2021년까지 전방산업의 수요 증가로 매출이 증가하고 흑자를 기록하는 등 당사의 연결제무제표에 긍정적인 영향을 미치고 있었으나, 2022년의 경우 매출이 감소하였습니다. 향후 환율변동, 금리인상, 무역분쟁 등으로 전세계 거시경제 상황이 당사의 전방산업에 불리하게 작용할 경우 당사의 종속회사는 판매저하가 발생할 수 있으며 이는 고정비 부담 증가 및 수익감소로 이어져 당사의 연결재무상태표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 특수관계자와의 거래에 따른 위험당사는 한국전자홀딩스의 자회사이며 당사의 자회사로 2개의 생산거점을 두고 있습니다. 당사는 구미공장에서 FAB 공정에 의해서 생산한 반도체 Chip을 ASSY("어샘블리") 생산거점(종속회사)로 매출하며, ASSY 공장에서 생산한 최종 완제품은 약 60%는 계열사 해외 판매거점을 통하여 해외 End User에게 매출되며, 40%는 국내 End User에게 매출됩니다. 당사는 제품에 대해 종속회사인 KEC Thailand Co., Ltd. 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.로부터 완제품을 매입받아 특수관계자인 KEC HK Corp., Ltd. 및 한국전자판매 주식회사에 납품하기에 매출의존도가 높은 편입니다. 이에 따라 향후 당사의 특수관계자인 해외 판매기업의 영업력이 악화되거나, 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우 당사의 실적 감소뿐만 아니라 종속회사 및 특수관계자의 자금악화로 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 못할 가능성도 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[임원겸직 현황]당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며 당사의 주요 임원 계열회사 겸직 현황은 아래와 같습니다.

[주요 임원겸직 현황]

당사
겸직 회사

성명
직위
상근여부
겸직 회사명
상근여부
겸임회사 재직기간

이종홍
대표이사
상근
KEC THAILAND CO., LTD.
비상근
2018.11.05~현재

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.
비상근
2018.11.05~현재

당사의 이종홍 대표이사는 종속회사의 이사를 역임하고 있습니다. 이로 인하여 당사는 특수관계사 집단의 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 기대와 달리 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[특수관계자 거래 현황]당사는 한국전자홀딩스의 자회사이며 당사의 자회사로 2개의 생산거점을 두고 있습니다. 당사는 구미공장에서 FAB 공정에 의해서 생산한 반도체 Chip을 ASSY("어샘블리") 생산거점(종속회사)로 매출하며, ASSY 공장에서 생산한 최종 완제품은 약 60%는 계열사 해외 판매거점을 통하여 해외 End User에게 매출되며, 40%는 국내 End User에게 매출됩니다. 이와 관련된 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 1. 사업위험 -
사. 원재료 가격 상승에 따른 위험
"을 참고해주시기 바랍니다.당사는 해외 생산거점으로 KEC THAILAND, WUXI KEC SEMICONDUCTOR, ZHONGSHAN KEC SEMICONDUCTOR, WUXI KEC의 총 4개의 생산거점을 운영하여 왔으나, 기업구조 개선 및 비효율적 생산체계 개선을 목적으로 2013년 중 WUXI KEC 및 ZHONGSHAN KEC SEMICONDUCTOR 의 생산을 중단하였고 2014년 중 매각을 완료하였습니다.내부거래 매출 제거는 수익인식 후 결산 시 내부거래로 인한 매출을 제거하며, 생산거점 또한 KEC로부터 원재료 매입(CHIP) 후 제품을 생산하여 KEC에 재판매 하는 거래와 관련해서는 매출 및 매출원가 동시 차감하여 결산을 진행합니다.

[특수관계자 현황]

(별도기준)

구분
당기말

지배기업
㈜한국전자홀딩스

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계자
㈜케이이씨디바이스

KEC HK Corp., Ltd.

KEC Singapore PTE., Ltd.

KEC Taiwan Co., Ltd.

KEC Shanghai Co., Ltd.

KEC Japan Co., Ltd.

한국전자판매 주식회사

㈜티에스디

㈜티에스피

TS Japan Co., Ltd.

상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 제3항에 의하면 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사는 특수관계인과의 거래에 있어 이사회 승인을 받아야 하는 규정이 있습니다. 당사의 경우 최근 결산일인 2022년 말 기준 총 자산규모가 4,011억원으로 동 조항에 해당되지 않아 특수관계인과의 거래에 있어 제한적인 규제를 적용받는 점을 양지하여 주시기 바랍니다.최근 4년 별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사와 매출거래는 주로 특수관계 판매법인인 KEC HK Corp., Ltd. 및 한국전자판매(주)와 발생하고 있으며, 이는 당사의 사업구조 특성 상 제품 매출 시 해외 판매거점을 통해 판매하기 때문에 거래가 발생하고 있습니다. 판매거점은 종속기업이 아닌 특수관계 기업으로서 당사의 연결범위에 포함이 되지 않고 따라서 내부거래 제거로 처리되지 않습니다.종속기업과의 매입 거래는 COVID-19가 확산되었던 2020년 이후 전방산업 수요증가로 증가하는 모습을 보였습니다. KEC Thailand Co., Ltd. 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd은 반도체 부품 외주가공 사업을 영위하는 회사로, 당사의 칩을 외주가공(조립) 후 당사로 납품하기에 매입거래가 발생하고 있습니다. 종속회사와의 거래의 경우 당사의 매출변동성과 유사한 흐름을 보이고 있습니다.

[별도기준 특수관계자에 대한 거래내역]

(단위: 백만원)

구분
회사명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출 등
원재료 등 매입
기타비용
매출 등
원재료 등 매입
기타비용
매출 등
원재료 등 매입
기타비용
매출 등
원재료 등 매입
기타비용
매출 등
원재료 등 매입
기타비용

지배기업
㈜한국전자홀딩스
3
-
1,310
102
-
4,553
15
-
3,780
14
-
3,738
-
-
3,657

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.
1,327
9,694
56
3,086
38,896
246
2,340
46,157
97
2,039
28,920
242
815
23,792
308

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
487
10,416
83
1,195
58,262
345
164
77,717
314
567
43,953
212
140
43,956
151

기타특수관계자
㈜케이이씨디바이스
107
304
786
86
5,792
7,657
23
5,652
2,279
25
-
2,122
26
-
2,234

KEC HK Corp., Ltd.
14,031
-
-
99,295
-
-
117,530
-
-
92,200
-
170
95,507
-
-

KEC Singapore PTE., Ltd.
1,039
-
-
4,182
-
-
334
-
-
303
-
-
476
-
-

KEC Shanghai Co., Ltd.
1,929
-
-
5,616
-
-
1,315
-
-
914
-
-
189
-
-

KEC Japan Co., Ltd.
2,038
5
-
10,558
23
-
10,781
-
10
7,980
9
85
10,554
1
161

KEC Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
2
-
-
1
-
-
1
-
-
0
-
-

한국전자판매 주식회사
7,386
-
12
37,377
-
48
41,319
-
48
26,396
-
322
27,033
-
300

㈜티에스디
-
-
31
-
-
47
-
-
4
-
2,845
34
-
3,700
50

㈜티에스피
68
247
5
281
879
24
327
1,411
156
365
1,487
24
374
827
50

TS Japan Co., Ltd.
-
27
-
-
195
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
28,415
20,693
2,283
161,779
104,049
12,920
174,148
130,937
6,689
130,804
77,214
6,949
135,113
72,277
6,911

별도기준 당사와 특수관계자에 대한 채권, 채무내역을 살펴보면, 매출채권의 경우 당사는 종속회사에 반도체 Chip을 판매하기 때문에 매출채권이 발생하며, 대여금의 경우 종속회사의 운영자금 지원목적의
15,385백만원이 남아 있습니다. 매입채무의 경우 앞서 언급한 종속회사들과의 완제품 매입거래가 발생하며 매입채무가 잔존하고 있으며, 매입채무는 최근 매입거래가 증가하고 있음에도 2022년 기준 21,812백만원 내외의 잔액만이 발생하며 별도의 특이사항은 없는 것으로 판단됩니다. 또한, 종속회사를 대상으로 한 기타 유동부채의 발생은 당사에서 해외생산법인(ASS'Y 외주가공)으로 판매된 Chip을 생산법인에서 재가공하여 다시 당사로 되파는 형태의 거래에서 Chip의 소유권은 당사에 있다고 판단되며, 이에 해외생산법인에서 보유하고 있는 Chip금액을 당사가 다시 인식하는 행위를 하기에, 인식하는 회계적 방법으로 재고자산을 증가시키고, 반대로 부채계정인 기타유동부채(선수금-실질적인 완제품 미회수)을 인식하는점에 기인합니다.

[별도기준 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역]

(단위: 백만원)

구분
회사명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

채권
채무
채권
채무
채권
채무
채권
채무

매출채권 등
대여금
매입채무 및 미지급금
기타유동부채
매출채권 등
대여금
매입채무 및 미지급금
기타유동부채
매출채권 등
대여금
매입채무 및 미지급금
기타유동부채
매출채권 등
대여금
매입채무 및 미지급금
기타유동부채

지배기업
㈜한국전자홀딩스
-
-
480
-
6
-
440
-
-
-
346
-
-
-
494
10,000

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.
24,450
8,866
12,776
22,494
23,912
8,618
13,430
20,969
25,969
8,061
26,518
8,612
10,689
7,398
23,572
-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
10,209
6,519
5,973
21,460
11,085
6,337
5,413
20,957
19,647
-
19,975
16,509
12,865
-
26,441
-

기타특수관계자
㈜케이이씨디바이스
402
-
799
-
397
-
1,170
-
186
-
548
-
187
-
319
-

KEC HK Corp., Ltd.
7,541
-
1,553
-
6,662
-
1,283
-
26,245
-
253
-
31,623
-
560
-

KEC Singapore PTE., Ltd.
283
-
-
-
1,075
-
-
-
164
-
-
-
119
-
-
-

KEC Shanghai Co., Ltd.
3,690
-
-
-
3,449
-
-
-
665
-
-
-
572
-
-
-

KEC Japan Co., Ltd.
1,350
-
16
-
1,807
-
4
-
3,909
-
-
-
2,726
-
-
-

KEC Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-

한국전자판매 주식회사
5,624
-
21
-
4,435
-
13
-
8,152
-
24
-
10,102
-
66
-

㈜티에스디
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
392
-

㈜티에스피
52
-
142
-
75
-
60
-
49
-
303
-
61
-
144
-

TS Japan Co., Ltd.
-
-
5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
53,601
15,385
21,766
43,953
52,904
14,954
21,812
41,926
84,987
8,061
47,968
25,121
68,944
7,398
51,988
10,000

별도기준 당사와 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역을 살펴보면, 2019년의 경우 당사의 최대주주인 (주)한국전자홀딩스가 2015년에 당사가 발행한 전환사채 취득분 중 4,000백만원을 전환했습니다. 2020년의 경우 당사가 발행한 전환사채에 10,000백만원 규모 참여했으며, 이후 주가상승에 따라 2021년 중 전액 전환 완료했습니다. 2022년 유상증자의 경우 당사가 시설투자를 목적으로 당사의 종속회사인 KEC Thailand Co., Ltd.에 18,696백만원을 출자했으며, 대여의 경우 2022년 운영자금지원을 목적으로 당사의 종속회사인 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.에 6,337백만원을 대여했습니다.

[별도기준 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역]

(단위: 백만원)

구 분
회사명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

대여
유상증자
대여
유상증자
차입
전환
차입
전환

지배기업
(주)한국전자홀딩스
-
-
-
-
-
10,000
10,000
4,000

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.
-
-
-
18,696
-
-
-
-

종속기업
Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
-
-
6,337
-
-
-
-
-

상기 기재된 특이사항 외 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 별도기준 당사는 제품에 대해 종속회사인 KEC Thailand Co., Ltd.. 및 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd로부터 완제품을 매입받아 특수관계자인 KEC HK Corp., Ltd. 및 한국전자판매 주식회사에 납품하기에 매출의존도가 높은 편입니다. 이에 따라 향후 당사의 특수관계자인 해외 판매기업의 영업력이 악화되거나, 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우 당사의 실적 감소뿐만 아니라 종속회사 및 특수관계자의 자금악화로 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 못할 가능성도 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

자. 소송, 우발채무 및 노조쟁의활동 등 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송은 1건으로, 소송금액은 50백만원이며,당사가 피고로 계류중인 소송건은 총 5건으로, 소송가액은 1,932백만원입니다. 당사는 소송 관련하여
2023년 1분기말 기준 소송충당부채
314백만원을 계상하고 있으며, 이외 소송에 대해서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후 소송 사건들의 진행 경과에 따라 당사가 배상의무를 지게 될 수도 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 본 증권신고서 제출일 현재 계류 중인 소송 사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 투자자께서는 투자 판단 시 상기와 같은 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 당사의 평판 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송은 1건으로, 소송금액은 50백만원 입니다. 2020년 1월 1일 정기승진과 관련하여 당사의 소수노동조합인 KEC지회측에서 대표노동조합인 KEC노동조합의 인원과 비교하여 승격에서 차별을 받았다고 주장하여 지방노동위원회 판정에서는 KEC지회측 주장이 기각되었지만 중앙노동위원회에서 부당노동행위가 일부 인정되었습니다. 당사에서는 해당사항에 대해 행정소송을 진행하게 되었으며, 현재 1심 진행 중입니다.

[당사가 원고인 사건]

소 제기일
계류법원
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2021.01.05
서울행정법원
2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송
주식회사케이이씨
중앙노동위원회위원장
50백만원
1심 진행중

당사가 피고로 계류중인 소송건은 총 5건으로, 소송가액은 1,932백만원이며, 자세한 내용은 아래표와 같습니다.

[피고로 계류중인 소송사건]

(단위: 백만원)

번호
소제기일
계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

1
2022. 09. 30
대법원(*1)
전국금속노동조합 외 106명
연결회사 외 8명
지속반복적 부노에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에 대한위자료 지불요청에 대한 소송
121
3심 진행중

2
2019. 02. 07
서울행정법원(*2)
전국금속노동조합 외 1명
중앙노동위원장보조 : 연결회사
2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송
50
1심 진행중

3
2019. 10. 23
서울중앙지방법원(*2)
강동훈 외 77명
연결회사
2018년 1월 1일자 정기승격에 대한조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송
234
1심 진행중

4
2022. 12. 09
서울고등법원(*1)
이종희 외 43명
연결회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
1,494
2심 진행중

5
2021. 12. 02
서울중앙지방법원(*2)
정재희 외 2명
연결회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
33
1심 진행중

(*1) 당사는 2022년말 현재 부당노동행위와 관련한 손해배상소송에 대하여 1심 판결에 따라 306백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 당사는 2022년말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

1번 소송의 경우 당사 소수노조인 민주노총 금속노조 소속 조합에서 2010년 파업이후 회사에 부당노동행위을 주장하며 해당 조합원들에 대한 정신적 손해배상 및 기타 위자료 지불을 요청하는 소송을 제기하였으나 대부분의 청구에 대해서는 기각되었습니다. 이후, 형사적 소송제기 기한도과가 되었음에도 일부에 대하여 하급심에서 위로금 지급판결이 내려짐에 따라 당사에서는 상급심의 법률 해석/적용 오류를 지적하며 3심을 제기했으며, 심리불속행기각 기간이 도과되었으나 현재 3심 진행중입니다.2번 소송의 경우 당사 소수노조인 민주노총 금속노조 소속 조합에서 2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 2018년 1월1일 정기인사 관련 부당노동행위에 대해 차별을 받았다고 주장 하였고 지방노동위원회와 중앙노동위원회에서 모두 기각 판정을 받았으나, 원고측에서 행정소송을 진행했습니다. 현재 1심이 진행 중입니다.

3번 소송의 경우, 2번 소송과 연계되어 당사 소수노조인 민주노총 금속노조 소속 KEC지회에서 조합간 승격에 대한 차별로 인해 받아야 할 임금에 대해 승격하였을 것을 예상하여 발생할 수 있는 임금에 대한 손해배상을 청구한 사건으로, 현재 행정소송과 연계되어 1심이 진행 중입니다.4번 소송의 경우, 2019년 국가인권위로 부터 당사가 남녀간 정기인사관련 차별이 있었다는 권고사항을 받은이후 여성근로자들이 임금채권 청구기간인 소송일로 부터 과거 3년간에 비슷한 입사일 기준 남성근로자의 현재의 직급과 비교하여 받을 임금을 계산하여 청구한 사건입니다. 1심에서는 임금의 청구는 모두 기각되었지만 일부 차별을 인정하여 위자료 개념으로 원고의 청구를 인정하였지만 원고 및 당사 모두 해당 판결에 이의가 있어 2심을 신청하였으며, 현재 2심 진행 중입니다.5번 소송의 경우, 4번 소송에 2심을 신청한 원고들 외 추가 여성근로자들이 동일한 내용으로 임금에 대해 손해배상을 청구한 사건으로 현재 1심이 진행 중입니다.당사는 1번소송과 4번소송 관련하여
2023년 1분기말 기준 소송충당부채
314백만원을 계상하고 있으며, 이외 소송에 대해서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후 소송 사건들의 진행 경과에 따라 당사가 배상의무를 지게 될 수도 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 본 증권신고서 제출일 현재 계류 중인 소송 사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

당사의 노동조합은 'KEC 노동조합'과 'KEC 지회', 'KEC기업노동조합'으로 구성되어 있으며, 이 중 대표 노동조합은 'KEC 노동조합'입니다. 2013년 이후 당사는 노사분규가 발생하지 않았으며, 임단협을 통해 원만히 합의가 이루어지고 있습니다. 또한 '노사화합 공동 실천 결의문'을 체결하여 노동조합과 회사가 상생할 수 있도록 노력하고 있습니다. 다만, 과거 불법 파업시 손해배상으로 인하여 '케이이씨 지회'와 계류 중인 소송이 있기 때문에 향후 판결 결과에 따라 단체행동 및 파업을 할 가능성이 있습니다.

[ 당사 노동조합 개요 ]

구분
KEC대표노동조합
KEC지회
KEC기업노동조합

설립일자
2011.07.01
1988.10.23
2016. 10. 11

명칭
KEC노동조합
KEC지회
KEC기업노동조합

상급단체
한국노동조합총연맹
민주노총금속노동조합
없음

대표자
이준한 위원장
김부만 지회장
임영만 위원장

가입조건
* 종업원 중 다음에 해당하지 아니한 자 전원1) 대리직책자중 교대책임자2) Manager 직급 이상자3) 비서, 감사, 인사, 재경, 전사 기획, 영업4) 해외근무자5) 중대본부 업무 종사자6) 기숙사 관리원7) 촉탁, 수습기간중인자, 일용임시고용자8) 기타 회사외 조합이 협의하여 결정한자
* 종업원 중 다음에 해당하지 아니한 자 전원1) 대리직책자중 교대책임자2) 기정급이상 및 GROUP장3) 비서, 감사, 인사, 재경, 전사 기획4) 해외근무자5) 중대본부 업무 종사자6) 영양사, 조리사, 간호사, 기숙사 관리원7) 촉탁, 수습기간중인자, 일용임시고용자8) 기타 회사외 조합이 협의하여 결정한자
* 종업원 중 다음에 해당하지 아니한 자 전원1) 대리직책자중 교대책임자2) Manager 직급 이상자3) 비서, 감사, 인사, 재경, 전사 기획, 영업4) 해외근무자5) 중대본부 업무 종사자6) 기숙사 관리원7) 촉탁, 수습기간중인자, 일용임시고용자8) 기타 회사외 조합이 협의하여 결정한자

조합원수(2022년말기준)
219명(65.2%)
97명(28.9%)
20명(6.0%)

임단협 만료
2023. 08. 15
2012. 09. 06
2023. 08. 15

노조 활동
- 2019년 임단협 체결 2019. 08. 13- 2020년 임단협 체결 2021. 03. 24- 2021년 임단협 체결 2021. 12. 01- 2022년 임단협 체결 2022. 08. 30- SiC 국책과제 성공적인 수행을 위한 협약서 체결 2019. 1. 28- 노사화합 공동 실천 결의문 체결 2019. 09. 09- 구미공장 발전을 위한 노사 공동 실천 결의문 서명2021. 10. 22
- 해당사항 없음(2018년 임단협부터 교섭창구단일화 참여)
- 해당사항 없음(2018년 임단협부터 교섭창구단일화 참여)

추가적으로, 당사는 기타 특수관계자를 위하여 채무보증을 제공하고 있으며, 상세 내용은 다음과 같습니다.

[채무보증 현황]

(기준일:
2023년 03월 31일)

(단위: 백만원)

제공받은 자
통화
보증금액
종류
담보권자

㈜티에스피
KRW
1,452
운영자금
한국산업은행

KRW
2,400
운영자금
농협은행

KRW
3,600
운영자금
하나은행

USD
7,200
매입외환
신한은행

한편, 당사는 최대주주로부터 매입외환, 일반자금대출 등에 대하여 지급보증 받고있으며, 내역은 다음과 같습니다.

[피 지급보증 현황]

(기준일:
2023년 03월 31일)

(단위: 백만원)

제공받은 보증
관련 채무

제공자
보증금액
종류
차입금액
담보권자

㈜한국전자홀딩스
USD 15,150,943
매입외환
USD 6,880,123
신한은행

11,280
일반자금
9,400

840
전자어음 등 할인
117

USD 3,850,000
한도자금대출
-
KB국민은행

2023년 1분기말 기준 연결실체가 금융기관 등과 맺은 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

[대출약정 현황]

(기준일:
2023년 03월 31일)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
통화
한도약정금액(*)
통화
실행금액

매입외환
신한은행
USD
23,000,000
USD
6,880,123

전자어음 등 할인
KRW
700
KRW
117

외상매출채권담보대출
KRW
50
KRW
-

한도자금대출
산업은행
KRW
19,000
KRW
3,000

단기한도자금대출
KRW
2,000
KRW
-

상생파트너론(할인)
우리은행
KRW
300
KRW
-

매입외환
국민은행
USD
1,000
USD
-

합 계
KRW
22,050
KRW
3,117

USD
24,000
USD
6,880,123

(*) 당분기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 38,400백만원(전기말 : 29,000백만원)입니다.

투자자께서는 투자 판단 시 상기와 같은 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 당사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

차. 환율 변동에 따른 위험최근 4년 당사의 수출비중을 살펴보면, 2019년 72.2%, 2020년 70.4%, 2021년 68.9%, 2022년 67.9%를 기록하며 최근 4년 연평균 69.8%의 비중을 차지하고 있으며, 수출비중이 내수비중을 초과합니다. 이는 당사가 사업을 영위함에 있어 해외의존도가 높다는 것을 의미하며, 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 경영 환경의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향의 확대로 이어집니다. 최근 COVID-19 사태로 인한 안전자산 선호심리 및 미국 연준 긴축 등으로 인해 달러 강세 추세를 보이고 있으며, 이와 같은 환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산/수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황이나, 당사는 본 공시서류 제출일 현재 체결중인 통화선도 거래가 존재하지 않습니다. 이에 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 4년 당사의 수출비중을 살펴보면, 2019년 72.2%, 2020년 70.4%, 2021년 68.9%, 2022년 67.9%를 기록하며 최근 4년 연평균 69.8%의 비중을 차지하고 있으며, 수출비중이 내수비중을 초과합니다. 이는 당사가 사업을 영위함에 있어 해외의존도가 높다는 것을 의미하며, 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 경영 환경의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향의 확대로 이어집니다. 최근 COVID-19 사태로 인한 안전자산 선호심리 및 미국 연준 긴축 등으로 인해 달러 강세 추세를 보이고 있으며, 이와 같은 환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산/수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다

원/달러 환율추이를 살펴보면 2020년 들어 코로나19의 확산으로 신흥국 외환시장 불확실성이 커졌으며, 안전자산 선호 현상으로 인해 원/달러 환율이 한때 1,300원 수준까지 상승하였습니다. 이후각국 중앙은행의 유동성 공급 및 정부의 부양정책 영향으로 금융시장은 빠르게 안정을 찾았고, 5월부터 전세계적인 경제봉쇄 해제와 함께 안전통화 약세가 진행되었습니다. 이와 함께 미국 대비 유럽의 경제지표가 양호하게 나타남에 따라 달러 약세 압력이 높아졌으며, 원달러 환율은 등락을 거듭하였습니다. 2021년 바이든 정부가 들어서며 인프라 투자 지속, 백신접종률 상승, 경기회복세, 원자재 가격상승으로 인한 물가급등에 이르러 미국의 테이퍼링이 가속화되며 달러강세로 인한 원달러 환율도 1,200원 수준까지 상승하였습니다.2022년에는 미국이 41년 만에 최고치인 인플레이션을 잡기 위해 급격하게 기준금리를 높이며(신고서 제출일 현재 Fed rate: 4.75~5.00%) 달러 가치가 치솟는 현상이 발생하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,440원을 상회하는 수치를 기록하였으며 이후 미국 금리 정책 전환 기대감에 따른 미국채 금리 하락에 영향 받아 원달러 환율이 하락한 결과 2023년 4월 7일 기준 원달러 환율은 1318.70원 수준을 기록하고 있습니다.

[최근 3년 원/달러 환율 추이]

(단위: 원/달러)

원달러 환율 추이.jpg
원달러 환율 추이

(출처: 서울외국환중개)

최근 당사의 수출비중이 증가하고 있음에도 불구하고, 본 증권신고서 제출일 현재 체결중인 통화선도 거래는 없습니다. 이에 당사는 미국의 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 다양한 외부적인 요인으로 달러가치가 크게 변동될 경우 외화손실이 증가할 수 있으며 이로 인해 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 외환변동위험의 노출에 따른 외화관련 손익(외화환산이익, 외환차익, 외화환산손실, 외환차손) 추이를 살펴보면, 2019년 2,662백만원, 2020년 -889백만원, 2021년 2,209백만원, 2022년 2,358백만원
,
2023년 1분기 1,427백만
원을 기록하며 2020년을 제외하고 대부분 이익이 발생하고 있습니다. 외화관련 손익의 경우에도 금융수익 및 금융비용에 포함되어 당사 손익계산서에 영향을 미치며, COVID-19 확산 이후 시점인 2021년부터는 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

[외화관련 손익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

외환차익
4,494
25,843
15,233
10,745
9,001

외화환산이익
3,652
6,950
3,349
3,777
4,147

외화관련 이익 소계
8,146
32,793
18,582
14,522
13,148

외환차손
5,146
21,509
13,519
11,388
6,320

외화환산손실
1,573
8,925
2,854
4,023
4,167

외화관련 손실 소계
6,719
30,435
16,373
15,411
10,486

외화손익(손실)
1,427
2,358
2,209
(889)
2,662

주) 외화손익 = 외화 관련 이익 소계 + 외화관련 손실 소계

이처럼 당사는 최근 수출비중이 증가하고 있으며, 환율에 따라 수출제품의 가격이 변동되기 때문에 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황이나, 당사는 본 공시서류 제출일 현재 체결중인 통화선도 거래가 존재하지 않습니다. 이에 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 최대주주 지분율 변동 관련 위험금번 유상증자시 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행될 모집신주의 수는 56,000,000주이며 이는 기존 발행주식총수의 약 38.68%에 해당하는 물량으로 당사의 구주주(신주인수권보유자)는 유상증자 참여 시 보유주식 1주당 0.3868388017주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 (주)한국전자홀딩스는 약 18,390,452주를 배정받게 되며, 특수관계인 포함 시 약 19,342,323주를 배정받게 됩니다. 본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서 최대주주인 한국전자홀딩스는 금번 배정주식의 약 60% 청약에 참여할 계획이며, 기타 특수관계인들의 청약참여계획은 본 증권신고서 제출일 현재 미정입니다.한편, 당사는 임원 및 직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다. 본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 3,180,000주로 이는 기발행주식총수 144,763,141주 대비 2.2% 수준이며 향후 행사가 이루어질 경우 최대주주의 지분희석이 일부 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 (주)한국전자홀딩스이며 본 공시서류 제출일 현재 47,540,350주(지분율 32.84%)를 보유하고 있으며, 특수관계자 포함 시 최대주주 및 특수관계인의 주식수는 2,460,641주(지분율 34.54%)입니다.금번 유상증자시 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행될 모집신주의 수는 56,000,000주이며 이는 기존 발행주식총수의 약 38.68%에 해당하는 물량으로 당사의 구주주(신주인수권보유자)는 유상증자 참여 시 보유주식 1주당 0.3868388017주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 (주)한국전자홀딩스는 약 18,390,452주를 배정받게 되며, 특수관계인 포함 시 약 19,342,323주를 배정받게 됩니다. 본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서 최대주주인 한국전자홀딩스는 금번 배정주식의 약 60% 청약에 참여할 계획이며, 기타 특수관계인들의 청약참여계획은 본 증권신고서 제출일 현재 미정입니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분율 변동 시뮬레이션]

(단위 : 주)

성 명
관 계
현재 소유주식 수
유상증자배정 물량
유상증자 후

주식수
지분율
주식수
지분율

한국전자홀딩스
본인
47,540,350
32.84%
18,390,451

58,574,620

29.18%

광양
기타
1,203,716
0.83%
465,644
1,203,716
0.60%

히가시다유미
친인척
157,338
0.11%
60,864
157,338
0.08%

곽정소
계열사임원
96,151
0.07%
37,194
96,151
0.05%

곽상욱
친인척
129,298
0.09%
50,017
129,298
0.06%

곽서준
친인척
684,454
0.47%
264,773
684,454
0.34%

곽서연
친인척
129,345
0.09%
50,035
129,345
0.06%

황창섭
계열사임원
30,000
0.02%
11,605
30,000
0.01%

이종홍
계열사임원
30,339
0.02%
11,736
30,339
0.02%

합 계
50,000,991
34.54%
19,342,323
61,035,261
30.40%

주1) 최대주주는 배정물량에 60% 청약, 기타 특수관계인은 청약 미참여를 가정하였습니다.

당사의 최대주주인 (주)한국전자홀딩스가 배정주식수의 60%까지 참여할 경우 유상증자 후 지분율은 약 29.18%까지 유지될 수 있을 것으로 판단되며 최대주주 등의 낮은 지분율로 인한 경영권 변동 위험성은 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 당사의 최대주주가 청약참여를 위한 자금조달 계획에 차질이 발생할 경우 청약참여율이 변동될 수 있으며, 계획보다 낮은 참여가 이루어질 경우 지분율이 하락할 수 있습니다. 최대주주 지분율이 하락할 경우 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발할 수 있는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[주식매수선택권의 부여 및 행사현황]

(기준일: 본 공시서류 제출일)
(단위: 원, 주)

부여
관 계
부여일
부여방법
주식의 종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말 미행사수량
행사기간
행사가격

황창섭
임원
2018.03.30
신주교부
보통주
30,000
-
30,000
-
2020.04.01~2025.08.13
1,344

윤동현
퇴사
25,000
-
25,000
-

박명덕
퇴사
20,000
-
20,000
-

김동명
퇴사
20,000
-
20,000
-

유근수
퇴사
15,000
-
15,000
-

이종홍
임원
15,000
-
15,000
-

이성기
퇴사
20,000
-
20,000
-

김준식
퇴사
20,000
-
20,000
-

김지호
퇴사
10,000
-
10,000
-

박남규
퇴사
2021.03.31
신주교부
보통주
30,000
-
30,000
-
2023.03.31~2030.03.30
2,420

김학남
퇴사
30,000
30,000
30,000
-

이종홍
임원
30,000
-
-
30,000

000 외 66명
직원
1,060,000
15,000
290,000
770,000

김학남
퇴사
2022.03.30
신주교부
보통주
30,000
30,000
30,000
-
2024.03.30~2031.03.29
2,999

이종홍
임원
30,000
-
-
30,000

추현식
임원
30,000
-
-
30,000

강래훈
임원
30,000
-
-
30,000

이태선
임원
30,000
-
-
30,000

000 외 65명
직원
1,045,000
35,000
205,000
840,000

이종홍
임원
2023.03.30
신주교부
보통주
40,000
-
-
40,000
2025.03.30~2032.03.29
2,794

추현식
임원
40,000
-
-
40,000

강래훈
임원
40,000
-
-
40,000

이태선
임원
40,000
-
-
40,000

000 외 58명
직원
1,260,000
-
-
1,260,000

총 계
3,940,000
110,000
760,000
3,180,000

한편, 당사는 임원 및 직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다. 본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 3,180,000주로 이는 기발행주식총수 144,763,141주 대비 2.2% 수준이며 향후 행사가 이루어질 경우 최대주주의 지분희석이 일부 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

나. 주가 희석화 및 대표주관사의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험당사는 금번 유상증자로 인해 기발행주식총수 144,763,141주의 38.68%에 해당하는 보통주 56,000,000주가 추가로 발행 및 상장될 예정입니다. 금번 유상증자 물량은 보호예수되지 않는 관계로 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 7.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 7.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다.

당사는 금번 유상증자로 인해 기발행주식총수 144,763,141주의 38.68%에 해당하는 보통주 56,000,000주가 추가로 발행 및 상장될 예정입니다.

[유상증자 모집예정 내역]

구분
내 용

모집예정 주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
56,000,000주

현재 발행주식총수
144,763,141주

증자비율
38.68%

할인율
20%

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 후 실권주 일반공모 증자 시 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 인하여 금반 유상증자에 따른 모집가액은 「(舊) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 준용하여 산정되며 최근 시가보다 낮은 수준에 결정됩니다(Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 참조). 따라서 금번 유상증자를 통해 발행되는 신주로 인한 주가 희석화 가능성이 있습니다.금번 유상증자 물량은 보호예수되지 않는 관계로, 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 또한 추가 상장일 이전이라도 유통주식수 희석화 우려가 당사의 주가가 상승하는데 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 유상증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아 금전적 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다.대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 7.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 7.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다.

다. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

라. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 감독기관의 정정명령 등에 따라 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.

상기 서술한 바와 같이, 당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(https://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

사. 집단 소송 제기 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

아. 유상증자 철회에 따른 위험 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항).ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(https://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(https://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(https://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

차. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은 2022년 재무제표 (K-IFRS 기준) 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 의견에 관한 사항은 2022년 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주)입니다. 발행회사인 (주)케이이씨은 "동사"로 기재하였습니다. 또한, 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요

대표주관회사인 케이비증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)케이이씨로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다.또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. ⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
장소
기업 실사 내용

2023년 03월 16일
(주)케이이씨
가) 발행회사방문- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의나) 회사 기본사항 점검- 경영진 면담(경영철학, 회사연혁 등)- 사업내용 청취 및 주요제품 열람

2023년 03월 17일~ 03월 23일
(주)케이이씨
가) 발행회사방문- 실사 요청자료 송부- 본사 방문나) 회사 일반사항 관련 검토- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인- 경영진 평판 리스크 검토- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2023년 03월 24일~ 03월 30일
(주)케이이씨케이비증권(주)
가) 회사 기본사항 검토- 정관 등 기본자료 수령- 대략적인 자금 사용 목적 등에 관한 청취- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의- 금융당국으로부터 제재조치 여부 확인- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인나) 산업에 관한 사항 검토- 산업에 대한 이해- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토다) 회사 지배구조에 관한 사항 검토- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토- 종속회사에 관한 사항 검토- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토- 사내규정 및 내부통제시스템 확인- 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2023년 03월 31일~ 04월 06일
(주)케이이씨케이비증권(주)
가) 영업에 관한 사항 검토- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인- 주요 공급처, 매입처에 관한 사항- 향후 투자계획에 관한 사항- 향후 수익성 개선 계획에 관한 사항나) 재무에 관한 사항 검토- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석- 수익성/성장성/안정성 지표 분석- 차입금 만기구조 분석- 현금흐름 구조, 유동성 분석- 향후 유동성 개선 계획에 관한 사항- 주식연계채권 내역 확인- 환위험 관리 현황 분석다) 기타 사항 검토- 발행시장 상황 검토- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토- 이사회의사록, 인수계약서 등 주요 서류 확인- 최대주주 및 특수관계인 등 청약 여부 체크

2023년 04월 07일~ 04월 10일
(주)케이이씨케이비증권(주)
- 실사보고서 작성- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

2023년 04월 20일~ 04월 24일
(주)케이이씨케이비증권(주)
- (정정) 실사보고서 작성- (정정) 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

2023년 05월 11일~ 05월 16일
(주)케이이씨케이비증권(주)
- (정정) 실사보고서 작성- (정정) 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

4. 기업실사 참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

케이비증권(주)
SME금융부
이경재
이사
증자업무 총괄
기업금융업무 등 23년

케이비증권(주)
SME금융부
백성종
과장
기업실사 책임
기업금융업무 등 7년

케이비증권(주)
SME금융부
박진혁
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

케이비증권(주)
SME금융부
김원우
주임
기업실사 실무
기업금융업무 등 4년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)한국전자홀딩스
재무팀
윤석현
팀장
재무 및 자금 총괄

(주)케이이씨
재경G
이대현
그룹장
회계/공시 담당

(주)케이이씨
재경G
정길섭
과장
회계/공시 담당

(주)한국전자홀딩스
자금G
송락영
그룹장
자금관리

(주)한국전자홀딩스
자금G
이혜경
과장
자금관리

(주)한국전자홀딩스
자금G
김성곤
사원
자금관리

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합 의견

가. 대표주관회사인 케이비증권(주)은 (주)케이이씨가 2023년 04월 11일 이사회에서 결의한 보통주식 56,000,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

나. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

다. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수의 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

긍정적 요인
▶ 주요 제품군인 Discrete 및 IC 뿐만 아니라 SiC 사업을 영위하는 반도체 전문 기업으로 도약하기 위해 연구 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 이 일환으로 동사는 경쟁사보다 먼저 미래 산업의 변화를 예측하여 신소재인 SiC(Silicon Carbide, 이하 SiC)을 이용한 제품 개발 및 상용화를 시도하여 연구중이며, 산업통상자원부에서 시행하는 소재부품산업 미래성장동력인 '전기자동차 및 신재생 에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 소자 개발' 국책과제 요구 성능을 충족했습니다.▶ 수익성 현황을 살펴보면, 동사의 매출총이익률은 2019년 11.3%, 2020년 12.8%, 2021년 21.1%, 2022년 19.7%를 기록하며 2019년 이후 일부 개선되는 모습을 보이고 있으며, 매출총이익률과 동일하게 영업이익률 및 당기순이익률도 크게 개선되는 모습을 보이고 있습니다.▶ 2022년에는 부채비율이 31.7%를 기록하며 2021년 말 대비 11.8%p 감소하는 모습을 보였는데 이는 6,968백만원의 단기차입금 순상환과 9,000백만원의 장기차입금 상환이 발생함에 따라 부채총계가 감소하고, 22,271백만원의 당기순이익이 발생하여 자본이 확충되었기 때문입니다.▶ 2022년에는 31,058백만원으로 매출채권의 규모가 크게 감소했는데 2022년 채권 중 특수관계자 채권은 17,909백만원, 일반 채권은 13,149백만원으로 특관자 채권은 전년동기대비 55%, 일반 채권은 전년동기대비 25% 감소하였습니다. 특관자, 일반채권의 채권 감소사유는 End User 회수기일 감소 사유로 채권의 빠른 회수가 이루어진 점에 기인하며, 증권신고서 제출일 현재 회수기간 경과채권은 없습니다.

부정적 요인
▶ SSTR 부분에 관한 기술력 및 품질 경쟁력은 중국 업체들에 비해 높은 편이나 신기술 선도 측면에서 일본 및 미주유럽계 선도회사들에 비해 미약한 편입니다. 또한 최근 중국계 경쟁사들이 신설비 대량 투자를 통한 시장 박리다매를 추진하는 것에 비해 동사는 Capa 수준은 높으나 설비의 노후화로 인한 생산 효율은 낮은 편입니다. ▶ 2021년 하반기 이후 COVID-19 방역 제재 약화로 재택 시간이 감소하며 글로벌 TV 수요는 감소세를 보이기 시작하였습니다. 추가적으로 각국 중앙은행의 지속적인 금리인상 기조와 러시아-우크라이나 전쟁, 소비자 물가 상승 등으로 민간 소비심리가 위축되며 가전시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다.▶ 최근 4년간 당시 취득한 원가대비 재고자산의 시가 하락 및 고객사 주문 지연으로 인하여 재고자산평가손실은 2019년 3,499백만원, 2020년 1,810백만원, 2021년 -5,652백만원, 2022년 414백만원을 기록하였으며, 환입이 발생한 2021년을 제외하면 재고자산평가손실금은 원가계정에 반영되기 때문에 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생하였습니다.▶ 활동성 지표인 매출채권회전율을 살펴보면, 2019년 3.25회에서 2020년 3.49회, 2021년 4.75회, 2022년 6.04회를 기록하며 점차 개선되는 모습을 보였습니다. 2020년 이후 전방산업 호황으로 매출채권회전율이 증가하는 모습을 보였지만, 여전히 업종평균 대비 미흡한 회전율을 기록하였으며, 이는 최근 3년간 매출채권이 현금화가 되기까지의 속도 또는 매출채권에 대한 효율성이 업종대비 낮다고 판단할 수 있습니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 시설자금 및 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 동사는 "Ⅴ. 자금의 사용목적"에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 동사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

2023년
05월 16일

대표주관회사: 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1.모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가, 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

96,264,000,000

발행제비용(2)

887,145,520

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

95,376,854,480

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액
입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

17,327,520

신고서 제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

673,848,000

납입일 3영업일 이내

납입금액의 0.7%

상장수수료

21,570,000

신주상장 신청일

1,797만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 12만원(유가증권시장 상장규정 시행세칙 별표10)

등록세

112,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

22,400,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

40,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

887,145,520

-

-

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 06월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

90,000
-
6,264
-
-
-
96,264

주1) 당사의 공모자금은
확정
발행가액에 따른 금액
입니다.

주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생 시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 예정임.

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 아래에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용목적]

(단위 : 백만원)

구분

목적

자금 사용시기

사용내역

금 액

우선순위

시설자금

전력반도체 생산 설비 투자

2023년 10월 ~ 2025년 12월
생산설비 등
65,000
1순위

생산능력 확대를 위한 설비 투자

2023년 10월 ~ 2025년 12월

생산설비 등
25,000
2순위

운영자금

신제품 개발 및 상용화를 위한 연구 개발

2023년 10월 ~ 2025년 12월

R&D 비용
6,264
3순위

합계

96,264
-

1) 시설자금

① 전력반도체 생산 설비 신규 투자■
투자 배경전력반도체는 IT용 반도체 대비, 내구성 및 품질에 있어 높은 신뢰성을 요구 받고 있으며, 고온, 고전압을 견딜 수 있는 특성이 IT용 반도체에 비해 월등히 뛰어난 효과로 최근 신 성장 산업으로 분류되는 전기자동차 및 ESS분야에서 그 수요가 확대되고 있으며, 지속적인 성장이 전망되고 있습니다.

당사는 산업통상자원부 산하 한국산업기술평가관리원으로부터 "전기자동차 및 신재생 에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 개발 과제에 대해 상용화 가능 이라는 성공적인 결과를 포함하여 컨슈머에서 전장 ·산업용에 필요한 전력반도체 생산을 위한 투자를 계획하고 있으며, 향후 고객사의 수요 대응을 위한 CAPA시설 자금이 필요한 상황입니다.

■
세부 사용 계획

당사는 전력반도체 상용화 및 양산화를 목표로 진행하는 연구 개발과 더불어 공모자금 납입 이후 양산을 목표로 설비 투자를 진행하고자 하며, 기존 컨슈머 시장 중심의 사업 영역을 전력 반도체 시장으로의 사업영역 확대를 통해 전장 및 산업용 시장에 본격적인 진출을 목표하고 있습니다.

이에 당사는 2023년과 2024년, 2025년 각각 6,000백만원, 35,000백만원, 24,000백만원 총 65,000백만원을 설비투자 자금으로 사용할 예정입니다.

(단위:백만원)

구분

용도

주요 투자사항

2023년
2024년
2025년

총금액

시설투자

전력반도체 생산을 위한 신규 설비 투자

- 고온이온 주입기- 고온어닐링기- Grinder- Laser Anneal- Saw M/C 외

6,000
35,000
24,000

65,000

＊ 주요투자사항의 설비명칭은 진행과정에서 변경될 수 있습니다.

해당 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

② 생산능력 확대를 위한 설비 투자
■ 투자 배경당사의 주력 전방 산업인 가전 및 IT 기기 수요가 2022년 하반기를 기점으로 글로벌 소비 둔화 요인에 의해 침체 국면이나, 2023년 하반기 부터는 소비 회복세가 전망되고 있습니다. 당사는 2021년 반도체 공급대란 상황에서도 단기수익에 집착하지 않고삼성, LG 및 일본계 중심으로 거래선을 재편중에 있으며, 국내외 주요 거래선과의 전략적 파트너십을 구축함으로써, 23년 1분기 이후, 타 경쟁사에 비해 빠른 속도로 매출이 회복될 것으로 예상하고 있으며, 향후 수요 증가에 대비한 생산 CAPA 증설이 필요한 상황입니다.COVID-19 확산으로 2020년 하반기부터 비대면 가전 수요 증가가 발생했으며 고객사의 공급 요청 대비 당사 생산 능력(CAPA) 부족으로 당사의 공급이 지연되어 그 수요 중 일부가 경쟁사로 이탈 되는 현상이 발생되었습니다. 2022년 하반기부터 발생된 수요 둔화 영향에 따라 현재 당사의 CAPA 부족에 따른 공급 지연은 발생하지 않고 있으나 LG전자, 삼성전자 등 주요 거래선과의 전략적 파트너쉽 체결 영향으로, 당사의 대 고객내 지위는 과거 대비 상승 중에 있습니다. 2023년 현재 주요 거래선의 부품 재고규모 축소가 관찰되고 있으며, 전문기관 및 거래선이 예상하는 전자기기의 수요 전망은 금년 하반기로 갈수록 확대될 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 향후 전자기기 수요 확대시 과거 CAPA 부족에 따른 납기 지연 및 점유율 하락을 피하기 위해, 선제적 생산 능력 확대를 추진하고자 합니다.

■
세부 사용계획

당사는 본 유상증자 대금을 활용하여 2023년 10월부터 2025년 12월까지 생산능력 확대를 위한 설비투자를 진행할 계획입니다.

(단위:백만원)

구분

용도

주요 투자사항

2023년
2024년
2025년

총금액

시설투자

생산능력 확대를 위한 설비 투자

- Grinder- Spin Etch- B/metal- WSS Bonder- WSS De-Bonder 외

5,000
10,000
10,000

25,000

＊ 주요투자사항의 설비명칭은 진행과정에서 변경될 수 있습니다.

해당 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

2) 운영자금
① 연구개발비
■ 투자 배경반도체 산업은 고도의 기술력을 요하는 분야로, 지속적인 연구 개발 투자를 통한 기술력 확보가 필요합니다. 당사는 연구개발 활동비용에 금번 공모자금 중 약 63억원을 사용할 계획입니다.

당사의 연구개발비용은 2019년 5,723백만원, 2020년 5,618백만원, 2021년 5,885백만원 및 2022년 5,630백만원으로 매년 5,500백만원 내외를 차지하고 있습니다. 매출액 대비 연구개발비의 비중 또한 2019년 2.8%에서 2022년 2.2%로 매출규모에 따라 2% 내외의 수치를 유지하고 있습니다.

[연구개발비 비율]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

연구개발비(A)
5,630
5,885
5,618
5,723

매출액(B)
256,171
267,473
201,046
201,729

비율(A/B)
2.2%
2.2%
2.8%
2.8%

■
세부 사용계획당사는 1200V급 80mohm SiC Planar MOSFET과 60mohm SiC Trench MOSFET을 Automotive Grade인 AEC-Q100 보증하는 시제품을 2023년 하반기에 개발완료 목표로 연구개발 중에 있습니다. 이를 바탕으로 향후 공정 및 설계 기술 개선을 통한 차세대(New Generation) 성능향상 제품에 대해서 온-저항 20mohm에서 400mohm가지 라인업을 2025년까지 진행할 예정입니다.

[연구개발비 지출 예정 상세 내역]

(단위: 백만원)

구분
상세 구분
금액

개발비
자체 개발
SiC Auto/Industral용 Planar MOS 개발
6,264

SiC Consumer용 Trench Mos 개발

IGBT Auto/Industral용 600V/1,250V 개발

IGBT MOTOR향/IH향 Reverse Conducting개발

HV SJ MOS(650V) Auto/Industral용 Ultra Rsp개발

합 계
6,264

다. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
2

합계
2
-
-
2
2

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2006년 10월 16일
-
-

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 KEC로 칭하며, 한글로는 주식회사 케이이씨이며, 영문으로는 KEC CORPORATION으로 표기한다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 반도체제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 또한 당사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하여 매매가 개시되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 서울특별시 서초구 마방로 10길 5- 전화번화 : 02) 2025-5000- 홈페이지 주소 : https://www.keccorp.com
라. 주요 사업의 내용비메모리 전력 반도체를 중심으로 WorldWide SSTR Market에서 해외 글로벌기업들과 어깨를 나란히 하며 오랜 기간 국내 굴지의 가전, 자동차 제조 기업과 협력하고 있으며 중국, 일본, 미국으로 수출 비중을 높이며 글로벌 기업으로 도약하고 있습니다.현재 12개의 현지법인 및 해외 영업망을 통해 제품을 공급하고 있으며 글로벌 대형 유통사와의 파트너십을 통해 글로벌 네트워크를 확장하고 있습니다.

KEC는 꾸준한 연구개발로 핵심기술확보와 기술혁신을 추구하며 국내 전력반도체 국산화에 앞장서고 있습니다.국내 전력 반도체 중견기업으로서는 유일하게 자체생산시설을 보유한 기업으로 기술경쟁력과 제조경쟁력까지 모두 갖추며, 기술 개발과 제품의 품질 향상에 매진하고 있습니다.

※ 자회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업
비 고

전자부품 제조 및 판매 위한 해외 현지법인
(태국) KEC THAILAND CO., LTD.

전자부품 제조를 위한 해외 현지법인
(중국) WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.

마. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

현재 상장회사는 (주)한국전자홀딩스(006200), (주)케이이씨(092220) 2개사이며, 국내 계열회사는 최상위 지배기업 포함 5개사, 해외 계열회사는 중국 등 7개사입니다.한국전자홀딩스는 연결실체의 최상위 지배기업이며, 당사의 종속기업은 KEC THAILAND CO., LTD.사와 WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.사 모두 해외 종속기업 2개입니다. 당사의 지분관계도는 다음과 같습니다.

구분
지분율
법인명
지분율
법인명

(주)한국전자홀딩스(110111-0101470)(상장법인)
32.84%
(주)케이이씨(110111-3525750)(상장법인)
85.94%
KEC THAILAND CO., LTD.

100%
WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.

100%
KEC HK CORP., LTD.
100%
KEC SHANGHAI CO., LTD.

100%
한국전자판매(주)(110111-5462265)
100%
(주)한국전자총판(110111-1227697)

100%
KEC SINGAPORE PTE., LTD.

100%
KEC TAIWAN CO., LTD.

14.06%
KEC THAILAND CO., LTD.

66%
KEC JAPAN CO., LTD.

100%
(주)케이이씨디바이스(110111-3482728)

※ 지분 내용 및 투자회사 현황은 ′IX. 계열회사 등에 관한 사항′을 참고하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항당사의 신용등급 변동 내역은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2013년 05월 29일
제3회 무보증 신주인수권부사채
BB-
NICE신용평가㈜(AAA ~ D)
정기평가

2013년 06월 28일
제3회 무보증 신주인수권부사채
BB-
한국신용평가(AAA ~ C)
정기평가

2014년 06월 26일
제3회 무보증 신주인수권부사채
BB-
한국신용평가(AAA ~ C)
정기평가

2014년 07월 02일
제3회 무보증 신주인수권부사채
BB-
NICE신용평가㈜(AAA ~ D)
정기평가

【등급 체계 및 정의】

등급
등급정의

AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.

AA
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.

A
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB
채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가 능성이 내포되어 있음.

BB
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음.

B
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면 에서 투기적임.

CCC
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁2017.01.03 주식회사 케이이씨 구미공장 토지 자산재평가 - 재평가 목적물: 토지 - 재평가 대상: 경북 구미시 수출대로 41(토지 : 307,223㎡) - 재평가 기준일: 2016년 12월 12일 - 재평가 차액: 36,062,158,434원2017.04.27 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 1억원(259억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 106,382주2017.05.10 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 2억원(257억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 212,765주2017.06.08 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 15억원(242억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 1,595,743주2017.08.28 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 47억원(195억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 4,999,990주2017.08.30 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 45억원(150억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 4,787,233주2017.08.31 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 15억원(135억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 1,595,744주2017.10.18 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 15억원(120억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 1,595,744주2017.10.31 전기자동차 및 신재생에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 소자 개발국책과제선정 - 개발기간: 2017.07.01~2018.12.31(총18개월) - 사업비 규모 총 연구비 : 2,833 백만원 1) 정부출연금 : 1,950 백만원 2) 민간부담금 : 883 백만원2017.11.23 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 15억원(105억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 1,595,744주2017.12.04 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 50억원(55억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 5,319,148주2018.01.09 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 15억원(40억원) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 1,595,744주2019.03.06 전기자동차 및 신재생에너지용 1200V급 Trench형 SiC MOSFET 소자 개발국책과제선정 (2단계 최종선정) - 개발기간: 2019.01.01~2021.12.31(총36개월) - 사업비 규모 총 연구비 : 8,721 백만원 1) 정부출연금 : 6,000 백만원 2) 민간부담금 : 2,721 백만원2019.06.10 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 40억원(미청구금액 없음) - 1주당 전환가액 : 940원 - 전환주식수 : 4,255,319주2020.10.27 주식회사 케이이씨 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 주금납입 - 사채의 명칭 : 주식회사 케이이씨 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 사채의 권면총액 : 금 사백억원(\40,000,000,000) - 사채의 전환비율 : 100% - 사채의 이율 : 표면이율 0.00%, 만기보장수익률 0.00% - 사채의 만기 : 발행일로부터 5년(2년 후부터 매 3개월 put option 행사가능) - 전환가액: 1,428원 - 전환청구기간: 2021년 10월 27일부터 2025년 09월 27일까지 - 자금의 사용목적 : 운영자금2021.10.27 주식회사 케이이씨 제5회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 190억원(미청구금액 : 210억) - 1주당 전환가액 : 1,428원 - 전환주식수 : 13,305,320주2021.11.10 주식회사 케이이씨 제5회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 25억원(미청구금액 : 185억) - 1주당 전환가액 : 1,428원 - 전환주식수 : 1,750,700주

2021.11.12 주식회사 케이이씨 제5회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 25억원(미청구금액 : 160억) - 1주당 전환가액 : 1,428원 - 전환주식수 : 1,750,700주2021.12.06 주식회사 케이이씨 제5회 무보증 사모 전환사채의 전환청구 - 청구금액(미청구금액) : 160억원(미청구금액 없음) - 1주당 전환가액 : 1,428원 - 전환주식수 : 11,204,481주

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 03월 30일
정기주총
2
2
1

2022년 03월 30일
정기주총
-
3
1

2021년 03월 31일
정기주총
2
3
1

2020년 03월 27일
정기주총
2
1
1

2019년 03월 27일
정기주총
1
2
1

2018년 03월 30일
정기주총
-
2
-

경영진의 중요한 변동 세부내역

구 분
일 자
세 부 사 항
비 고

(주)케이이씨정기주주총회
2023.03.30

(주)케이이씨의 이사 및 선임 내역- 사내이사 : 이종홍(이상 1명)- 사내이사 : 이태선(이상 1명)- 사내이사 : 강래훈(이상 1명)- 사외이사 : 김태훈(이상 1명)

- 공동대표이사: 이종홍, 이태선, 강래훈

(주)케이이씨정기주주총회
2022.03.30

(주)케이이씨의 이사 및 선임 내역- 사내이사 : 김학남(이상 1명)- 사내이사 : 이종홍(이상 1명)- 사외이사 : 김태훈(이상 1명)

- 대표이사: 김학남

(주)케이이씨정기주주총회
2021.03.31

(주)케이이씨의 이사 및 선임 내역- 사내이사 : 박남규(이상 1명)- 사내이사 : 김학남(이상 1명)- 사내이사 : 이종홍(이상 1명)- 사외이사 : 김태훈(이상 1명)- 상근감사 : 김태호(이상 1명)

- 대표이사: 박남규,김학남

(주)케이이씨정기주주총회
2020.03.27

(주)케이이씨의 이사 및 선임 내역- 사내이사 : 황창섭(이상 1명)- 사내이사 : 박남규(이상 1명)- 사외이사 : 김태훈(이상 1명)※ 제14기 주주총회 시 감사선임은 의결정족수 미달로 인하여 감사선임의 건이 부결되었으며, 상법 제386조 및 제415조에 의거하여 기존의 김태호 감사가 후임자가 선임될때까지 감사업무를 수행하게 됩니다.※ 제14기 정기 주주총회 부의 안건 제2호 의안 이사 선임 의건과 관련하여, 주주총회에서 선임된 사내이사 임기는주주 제안에 의해1년으로 하여 선임 되었습니다.

- 대표이사: 황창섭

(주)케이이씨임시주주총회
2019.11.01
※ 제14기 임시주주총회 시 감사선임은 의결정족수 미달로 인하여 감사선임의 건이 부결되었으며, 상법 제386조 및 제415조에 의거하여 기존의 김태호 감사가 후임자가 선임될때까지 감사업무를 수행하게 됩니다.
- 대표이사: 황창섭

(주)케이이씨정기주주총회
2019.03.27
(주)케이이씨의 이사 및 선임 내역- 사내이사 : 이성기(이상 1명)- 사내이사 : 김동명(이상 1명)- 사외이사 : 이명희(이상 1명)※ 제13기 주주총회 시 감사선임은 의결정족수 미달로 인하여 감사선임의 건이 부결되었으며, 상법 제386조 및 제415조에 의거하여 기존의 김태호 감사가 후임자가 선임될때까지 감사업무를 수행하게 됩니다.
- 대표이사: 황창섭

(주)케이이씨정기주주총회
2018.03.30
(주)케이이씨의 이사 및 선임 내역- 사내이사 : 황창섭(이상 1명)- 사외이사 : 이명희(이상 1명)
- 대표이사: 황창섭

다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2023.04.11 주식회사 케이이씨 유상증자 결정 공시 - 예정발행주식 : 56,000,000주 - 예정발행가격 : 2,125원 - 증자방식 : 주주배정후 실권주 일반공모

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
18기(1분기말)
17기(2022년말)
16기(2021년말)

보통주
발행주식총수
144,763,141
144,763,141
144,748,141

액면금액
500
500
500

자본금
72,381,570,500
72,381,570,500
72,374,070,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
72,381,570,500
72,381,570,500
72,374,070,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
-
400,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
316,189,606
-
316,189,606
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
171,426,465
-
171,426,465
-

1. 감자
171,426,465
-
171,426,465
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
144,763,141
-
144,763,141
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
144,763,141
-
144,763,141
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 27일
제13기 정기주주총회
제7조(주식 및 주권의 종류) _변경제7조의 3 (무의결권 배당우선 영구주식)_신설제7조의 4 (배당우선주식)_신설제7조의 5 (무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식)_신설제7조의 5 (무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식)_신설제7조의 7 (무의결권 배당우선 전환주식)_신설제7조의 8 (전환주식)_신설제7조의 9 (무의결권 배당우선 상환주식)_신설제7조의 10 (상환주식)_신설제7조의 11 (무의결권 배당우선 상환전환주식)_신설제7조의 12 (배당우선 상환전환주식)_신설제8조 (주식의 발행 및 배정) _변경제10조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) _신설제11조 ~13조_삭제제14조 (명의개서 대리인)_변경
전자증권법 도입에 따른 수정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

■ 반도체 제품 및 부품 제조업:비메모리 전력 반도체를 중심으로 WorldWide SSTR Market에서 해외 글로벌기업들과 어깨를 나란히 하며 오랜 기간 국내 굴지의 가전, 자동차 제조 기업과 협력하고 있으며 중국, 일본, 미국으로 수출 비중을 높이며 글로벌 기업으로 도약하고 있습니다.현재 12개의 현지법인 및 해외 영업망을 통해 제품을 공급하고 있으며 글로벌 대형 유통사와의 파트너십을 통해 글로벌 네트워크를 확장하고 있습니다.- 주식회사 케이이씨(지배회사)- KEC THAILAND CO., LTD.(종속회사)- WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.(종속회사)※ 종속회사는 지배기업과 동일한 업종을 영위하고 있으므로, 전반적인 사업의 내용은 지배기업과 동일합니다.제 18기 1분기 연결기준 518억원, 별도기준 500억원의 매출을 기록하였습니다. 매출액(연결기준)에서 TR, IC, 기타제품을 국내 삼성 및 엘지 등 굴지기업에 293억을 해외 동아시아 지역 및 일본지역 등 다양한 국가에 225억을 판매하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

(1) 산업의 특성

- 반도체 산업은 고도의 기술, 지식 및 노동이 복합적으로 집약된 산업으로서 국가산업의 중추산업이며 타 산업에 비해 지식ㆍ기술 집약도가 높은 산업입니다. 특히 컴퓨터, 정보통신, 멀티미디어 관련 제품 및 기술이 고부가가치산업으로 전환하는데 있어 반도체는 핵심적 역할을 수행하고 있습니다.

- 반도체 산업은 최첨단의 고부가가치 장치산업으로 기술혁신이 급속히 진행중에 있으며, 동일세대 제품 내에서도 품질향상 및 제조원가 절감을 위한 기술개발이 빠른 속도로 이루어 지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

-세계 반도체 무역협회(WSTS, 2022년 3분기)의 전망에 따르면 2023년 반도체 시장이 -4.1% 감소한 5,566억 달러를 기록할 것을 전망하였습니다.또한, 같은 전망에 따르면 당사의 주력 시장인 SSTR의 경우 2021년 25.2억 달러 대비 2022년은 26.7억 달러로 5.9%의 성장을 기록하였으나, 2023년은 25.9억 달러로 -3.0%의 감소를 예상하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

- 세계 반도체 시장은 국내·외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으며 경기순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며 제품수명주기가 매우 짧은 특징을 가지고 있습니다. 또한 연중 소비시즌의 변화와 계절적 요인에 의한 영향을 받고 있습니다.한편, 반도체 소비 시장인 전자제품 업계는 가전제품의 스마트화와 5G 통신의 본격 도입에 따른 스마트폰 교체수요로 꾸준한 성장이 예상되고 있습니다.

- 자동차의 전장화 및 전기자동차 수요증가에 따라 차량용 반도체 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존 반도체 업체들은 차량용 반도체 시장에 진입하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나, 자동차에 들어가는 부품은 높은 신뢰성을 요구하여 그 진입장벽이 높은 편입니다.

(4) 국내외 시장여건

- 최근 산업은 물론 생활 전반의 다양한 분야에서 전자화가 빠르게 진행되면서 전자부품은 기술수준이 계속 높아지고 있으며 이에 따른 부품 수요도 계속 확대되고 있는 상황입니다. 스마트폰과 노트북 등 IT기기에서 스마트 가전기기까지 고성능 전자기기는 글로벌 수요가 확대되고 있으며 고부가가치 전자부품의 수요를 견인하고 있습니다.

- 특히 중국의 가전과 스마트폰 생산기업의 시장점유율이 점차 높아지고 있어 중국기업의 반도체 수요가 증가하고 있습니다. 중국 내에서 투자된 반도체 업체들의 투자가 지속해서 이루어 지고 있고, 그 수도 점차 늘어나 기존 반도체업체와의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.

※ 시장점유율- WorldWide SSTR Market 시장점유율(Source: isuppli)

Company

2022

2021

2020

Rank

Share

Rank

Share

Rank

Share

NXP
1
19%
1
19%
2
14%

Infineon
2
15%
4
13%
3
13%

China Resources Microelectronics
3
14%
3
13%
4
13%

ROHM
4
14%
2
16%
1
22%

ON Semi
5
13%
5
13%
5
12%

Toshiba
6
7%
6
7%
6
7%

KEC
8
4%
7
5%
7
4%

(5) 회사의 경쟁우위요소

- 빠르게 발전하는 전자산업에서 변화에 대응하는 빠른 부품의 개발은 가장 중요한 경쟁우위요소라 하겠습니다. 당사는 자체 연구개발 능력과 자체생산이 가능한 반도체 전공정 및 후공정 및 외주생산이 가능한 전략적 파트너를 보유하고 있어 시장에서 필요로 하는 반도체부품에 빠르게 개발하여 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다.

- 당사는 국내 유수의 전자회사를 주요고객으로 하고 있으며, 그 주요고객의 가전 및 스마트폰 시장점유율은 세계최고 수준입니다. 이를 바탕으로 가전 및 스마트폰에 사용되는 반도체부품을 안정적으로 생산 및 공급하고 있습니다.

- 기존 민생용 가전시장에 더하여 성장하는 시장인 전장용 반도체에 대한 비중을 확대하기 위해 개발력을 집중하고 있습니다. 이미 국내외 최고의 완성차 업체 및 차량용 부품회사들을 고객으로 확보하여 전장용 반도체를 공급함으로써 당사의 기술력과 신뢰성을 인정받고 있습니다.

(6) 시장 경쟁력 좌우 요인

- 당사의 사업인 반도체 개별 소자 산업의 경우, 그 범위가 매우 넓어 시장 경쟁력을 단적으로 표현하기는 대단히 어렵습니다.

- 당사의 주력 품목인 SSTR의 경우, 크게 표면실장형 디바이스와 기판삽입형 디바이스로 나뉘는데, 표면실장형 디바이스는 다시 중,소형 디바이스와 초,극소형 디바이스로 나뉩니다. 기판삽입형 디바이스와 중,소형의 표면실장형 디바이스는 상대적으로 낮은 기술력, 제조력의 진입 장벽으로 제조사의 난립과 특히 중국 제조사의 대두로 인하여 판매 가격이 가장 큰 경쟁우위 요소입니다. 그러나, 초, 극소형 디바이스는 제조사의 수가 많지 않고, 기술적 진입장벽이 높아 상대적으로 고가에 형성되어 있으며, 경쟁우위 요소는 기술력 및 제품 신뢰성, 그리고 납기 대응 능력 및 공급 능력이라 하겠습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표 등
매출액(비율)

반도체 사업부문
제 품
TR 등
전력제어전류증폭
KEC
51,448(99.3%)

상 품
설비
반도체설비
-
372(0.7%)

합 계
-
-
-
-
51,820(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제18기 1분기
제17기
제16기

TR
수출
13.40
15.41
12.62

내수
15.83
16.04
14.68

IC
수출
52.99
58.06
51.98

내수
75.68
78.27
70.51

(1) 산출기준

·산출방법 : 단순평균가격 (금액 / 수량)(2) 주요 가격변동원인 ·상품군(ITEM)의 판매변화에 의한 가격 변화(제품 Mix 차이) ·해외 시장 가격 변동 추이 감안 ·환율 변동에 의한 제품 원가 변화

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 및 주요거래처 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

반도체
원재료
WAFER
반도체 조립용
10,888(52.27%)
페로텍 등

L/F
반도체 조립용
4,693(22.54%)
티에스피 등

CHEMICAL
반도체 조립용
581(2.79%)
제우스 등

METAL
반도체 조립용
720(3.46%)
SENJU 등

WIRE
반도체 조립용
611(2.94%)
엠케이전자 등

기타
반도체 조립용
3,332(16.00%)
-

합 계
20,825(100.0%)
-

※ 당사의 주요 매입처는 독과점이 없으며, 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US$)

품목
제18기 1분기
제17기
제16기

WAFER(5" RAW WAFER)
수입
12.7
14.4
11.4

GOLD WIRE(20u)
수입
350.7
344.0
320.0

LEAD FRAME(SOT-23용 6R 1KPCS)
국내
1.04
1.07
0.8

EMC(SOT-23용 Kg당)
국내
4.35
4.35
4.1

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 백만개, 백만원)

사업부문
품 목
사업소
제18기 1분기
제17기
제16기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체
TR
구미/해외
2,222
26,771
13,680
176,026
16,320
176,661

IC
170
9,305
1,352
66,287
1,558
67,725

기타
122
19,431
644
74,646
760
76,077

합 계
2,514
55,507
15,676
316,959
18,638
320,463

※ 주요 외주가공업체

목 적 사 업
회 사 명
비 고

전자부품 제조를 위한 해외 현지법인
KEC THAILAND CO., LTD.
태국

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.
중국

(2) 생산능력의 산출근거

가) 산출방법 등

① 산출기준 ·22HR/일, 월 22일 근무 기준(KEC 연결 ASS'Y기준) ② 산출방법 ·설비시간당 생산능력 (생산효율 포함) ×근무일수 ×일일근무시간 ·생산가능금액 : 생산가능수량 ×제품제조 평균단가나) 평균가동시간 ·일 22시간 ×월 22일 ×3개월 · 설비 효율, 각종 명절 등 법정 휴무일수 감안

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만개, 백만원)

사업부문
품 목
사업소
제18기 1분기
제17기
제16기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체
TR
구미/해외
1,279
15,407
8,577
110,368
10,437
112,977

IC
98
5,355
848
41,562
997
43,311

기타
70
11,183
404
46,803
486
48,652

합 계
1,447
31,945
9,829
198,733
11,920
204,940

※ 기타에는 SCT 생산 수량과 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : HR, %)

사업부문
품 목
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

반도체
TR
1,452
836
57.6%

IC
1,452
836
57.6%

※ 당사의 주요 매출제품인 TR과 IC는 동일한 공장에서 대부분의 공정을 같이 사용하기 때문에 제품별 가동률을 산정할 수 없습니다. 이에 상기 서식은 공장 전체(ASS'Y) 가동률을 기준으로 산정하였습니다.

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초
취득
처분
상각
기타(*)
합계

구미
자가
구미
토지
49,805,181
-
-
-
-
49,805,181

”
”
건물
10,557,006
180,150
-
(175,587)
-
10,561,569

”
”
구축물
2,116,987
-
-
(113,819)
-
2,003,168

”
”
기계장치
21,667,381
(390,866)
-
(653,649)
1,809,292
22,432,158

”
”
차량운반구
608
-
-
(283)
-
325

”
”
기타유형자산
1,058,056
317,586
-
(3,113)
-
1,372,529

”
”
건설중인자산
1,809,292
1,685,950
-
-
(1,809,292)
1,685,950

합계
87,014,511
1,792,820
-
(946,451)
-
87,860,880

(*) 계정대체 및 국고보조금 금액으로 구성되어 있습니다.

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초
취득
처분
상각
손상
기타(*)
합계

해외
자가
태국
토지
2,249,941
-
-
-
-
94,515
2,344,456

”
중국/태국
건물
13,862,340
-
-
(176,253)
-
581,733
14,267,820

”
”
구축물
-
-
-
-
-
-
-

”
”
기계장치
36,398,612
375,308
-
(1,827,702)
-
2,862,166
37,808,384

”
”
차량운반구
-
-
-
-
-
-
-

”
”
기타유형자산
3,918,399
-
(26,690)
(64,084)
-
105,492
3,933,117

”
”
건설중인자산
1,019,515
-
-
-
-
(1,019,515)
-

합계
57,448,807
375,308
(26,690)
(2,068,039)
-
2,624,391
58,353,777

(*) 기타는 계정대체 및 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다.※ 당사는 단일 사업부문이므로 생산설비에 대해 사업부문별로 구분하지 않고, 상기표와 같이 지역별로 구분하였습니다.(2) 토지 및 건물에 대한 시가자료- 토지에 대한 시가자료

(단위:원)

구분
지번
면적(㎡)
㎡당 공시지가
공시지가
비고

토지
경북 구미시 공단동 149번지
164,664
225,500
37,131,732,000
투자부동산 64,643㎡ 포함

경북 구미시 공단동 149-3번지
16,529
216,100
3,571,916,900
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-4번지
13,530
207,200
2,803,416,000
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-5번지
15,043
207,200
3,116,909,600
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-6번지
7,421
207,200
1,537,631,200
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-7번지
4,985
207,200
1,032,892,000
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-8번지
11,869
207,200
2,459,256,800
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-9번지
9,098
207,200
1,885,105,600
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-10번지
9,147
207,200
1,895,258,400
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-11번지
7,370
207,200
1,527,064,000
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-12번지
10,825
207,200
2,242,940,000
-

경북 구미시 공단동 149-13번지
2,078
207,200
430,561,600
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-14번지
2,125
207,200
440,300,000
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-15번지
7,699
207,200
1,595,232,800
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-16번지
2,793
207,200
578,709,600
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-17번지
1,828
207,200
378,761,600
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-18번지
8,368
207,200
1,733,849,600
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-19번지
9,064
207,200
1,878,060,800
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-20번지
6,475
207,200
1,341,620,000
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-21번지
5,509
207,200
1,141,464,800
투자부동산

경북 구미시 공단동 149-22번지
16,533
207,200
3,425,637,600
-

합계
332,953
-
72,148,320,900
-

※ 상기 토지에 대한 시가자료는 국토교통부 2023년 1월 1일자(공시자료 제출일 현재 최신자료)로 고시한 공시지가를 기준으로 산정하였습니다.- 건물에 대한 시가자료

(단위:원)

구분
지번
과세표준
비고

건물
경북 구미시 공단동 149번지
11,663,884,954
-

경북 구미시 공단동 149-3번지
632,465,295
투자부동산

경북 구미시 인의동 818번지
266,280,000
-

합계
12,562,630,249
-

※ 상기 건물에 대한 시가자료는 위택스에 신고납부한 재산세 과세표준을 기준으로 산정하였으며, 기준일은 2022년 6월 01일자입니다.- 구축물 등 기타 유형자산과 해외 소재 유형자산에 대해서는 합리적인 시가를 파악할 수 없어서 기재를 생략하였습니다.

(3) 담보제공자산 내역

당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*)
차입금종류
차입금액
담보권자

구미공장토지,건물 및기계장치
165,559,386
75,700,000
단기차입금
32,000,000
한국산업은행

89,160,000
단기차입금
9,400,000
신한은행

종속기업토지사용권 및 건물
7,635,847
CNY 54,600,000
단기차입금
1,891,300(CNY 10,000,000)
중국 교통은행

단기차입금
649,822(USD 500,000)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천개, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제18기 1분기
제17기
제16기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체
제품매출
TR
수 출
1,102,488
14,778
5,593,986
86,184
7,539,068
95,121

내 수
570,169
9,025
2,563,432
41,109
3,042,643
44,656

합 계
1,672,657
23,803
8,157,418
127,293
10,581,711
139,777

IC
수 출
136,874
7,253
654,290
37,991
878,145
45,645

내 수
107,153
8,110
372,462
29,153
416,230
29,350

합 계
244,027
15,363
1,026,752
67,144
1,294,374
74,995

기타
수 출
86,899
10,290
366,650
48,058
805,875
42,312

내 수
8,896
1,993
47,061
11,636
48,770
9,103

합 계
95,795
12,283
413,711
59,694
854,645
51,415

제품계
수 출
1,326,261
32,321
6,614,926
172,233
9,223,087
183,077

내 수
686,218
19,128
2,982,955
81,898
3,507,643
83,109

합 계
2,012,479
51,449
9,597,881
254,131
12,730,730
266,186

상품매출
기타
수 출
49
287
201
1,731
350
1,161

내 수
-
86
-
310
-
125

합 계
49
373
201
2,041
350
1,286

상품계
수 출
49
287
201
1,731
350
1,161

내 수
-
86
-
310
-
125

합 계
49
373
201
2,041
350
1,286

합 계
수 출
1,326,310
32,608
6,615,127
173,964
9,223,437
184,238

내 수
686,218
19,214
2,982,955
82,208
3,507,643
83,234

합 계
2,012,528
51,822
9,598,082
256,172
12,731,080
267,473

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

- 국 내 : 영업지사 및 영업소, 대리점 - 국 외 : DIRECT MARKETING, 현지 관계판매법인, 현지 AGENT 선임(2) 판매경로

- 국 내 : ① 생산자 → 소비자 ② 생산자 → 대리점 → 소비자 - 국 외 : ① 해외 Buyer 수주 ② 해외 관계판매법인, 해외Agent 수주

(3) 판매방법 및 조건

- 국 내 : ① Local L/C를 통한 국내 수출 ② Domestic 판매 - 국 외 : Direct 수출, 외국인도수출

(4) 판매전략

- 국 내 : ① 고객 만족 ② 기술영업 체제 강화 ③ 단납기 공급 - 국 외 : ① 현지 생산 현지 판매 체제 (Made in Market) ② 현지화(Localization)를 통한 영업력 강화 ③ 장기공급체제 구축
다. 수주상황

당사의 제품은 여러 고객사의 생산계획에 의한 주문생산 방식이므로, 고객사의 월별생산계획 및 시장상황에 따라 수주 수량 및 금액의 변동 가능성이 있습니다. 또한 당사의 제품은 범용성이 큰 제품임에 따라 치열한 반도체 부품업계의 특성상 수주에 관한 내용은 영업상 기밀에 해당한다고 판단하여 기재를 생략하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 정책

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

-

시장위험-이자율

변동금리 장기차입금

민감도 분석

-

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 등

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험① 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

USD
JPY
USD
JPY
USD
JPY

현금및현금성자산
2,475,020
7,696
594,408
125,161
3,804,159
-

매출채권및기타채권
12,189,669
1,350,336
13,087,518
1,807,461
32,875,045
3,909,483

차입금
9,620,126
-
631,829
-
6,531,458
-

매입채무및기타채무
9,351,814
99,639
9,892,101
105,816
9,476,039
238,374

② 민감도분석보고기간말 현재 환율이 변동할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화
제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(430,725)
430,725
315,800
(315,800)
2,067,171
(2,067,171)

JPY
125,839
(125,839)
182,681
(182,681)
367,111
(367,111)

합계
(304,886)
304,886
498,481
(498,481)
2,434,282
(2,434,282)

(2) 이자율위험① 이자율위험연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구분
제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

금액

비율

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

11,970,304
22.6
3,631,829
8.3
6,531,458
11.1

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*) :

6개월 미만
26,541,122
50.2
35,214,400
80.3
43,000,000
73.0

6 - 12개월
14,400,000
27.2
5,000,000
11.4
9,400,000
16.0

1 - 5년
-
-
-
-
-
-

합계
52,911,426
100.0
43,846,229
100.0
58,931,458
100.0

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

② 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

차입금
(119,703)
119,703
(36,318)
36,318
(65,314)
65,314

다. 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 판매에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

채권잔액
손상채권금액
채권잔액
손상채권금액
채권잔액
손상채권금액

만기미경과
35,869,062
-
28,793,219
-
55,769,357
-

연체일수
0 - 30일
61,469
174
162,628
174
141,400
174

31 - 120일
-
-
-
-
18,064
-

121일 - 1년이내
-
-
-
-
-
-

1년 초과
-
-
-
-
-
-

소 계
61,469
174
162,628
174
159,464
174

합계
35,930,531
174
28,955,847
174
55,928,821
174

매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 18기 1분기
제 17기
제 16기

기초
174
174
276,126

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-
-

환입된 미사용 금액
-
-
(85,968)

제각
-
-
(211,945)

기타(환율변동)
-
-
21,961

기말
174
174
174

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금 및 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채 보유분으로 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 지급보증연결회사가 특수관계자의 차입금에 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 지급보증액입니다(주석 15 참조).
라. 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 15 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.(1) 만기분석

당사 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 제 18기 1분기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년 - 2년
2년 - 5년
5년이후

유동금융부채(*1,2)
52,911,426
44,705,231
44,705,231
-
-
-

매입채무및기타채무(*3)
21,190,166
21,190,166
21,190,166
-
-
-

리스부채(*1)
3,925,613
4,422,439
1,012,672
951,284
2,458,483
-

금융보증계약(*4)
93,696
16,839,480
14,439,480
-
2,400,000
-

합계
78,120,901
87,157,316
81,347,549
951,284
4,858,483
-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 금융보증부채 및 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*4) 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 제 17기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년 - 2년
2년 - 5년
5년이후

유동금융부채(*1,2)
43,846,229
43,883,449
43,883,449
-
-
-

매입채무및기타채무(*3)
23,436,208
23,436,208
23,436,208
-
-
-

리스부채(*1)
4,125,879
4,646,711
977,945
931,384
2,594,720
142,662

금융보증계약(*4)
169,284
16,606,920
16,606,920
-
-
-

합계
71,577,600
88,573,288
84,904,522
931,384
2,594,720
142,662

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 금융보증부채 및 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*4) 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

③ 제 16기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년 - 2년
2년 - 5년

유동금융부채(*1,2)
58,931,458
59,277,933
59,277,933
-
-

매입채무및기타채무(*3)
30,131,712
30,131,712
30,131,712
-
-

비유동기타채무
571
571
-
571
-

리스부채(*1)
826,534
847,765
810,137
31,789
5,839

금융보증계약(*4)
78,612
6,358,320
6,358,320
-
-

합계
89,968,887
96,616,301
96,578,102
32,360
5,839

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 금융보증부채 및 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*4) 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

마. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

총차입금

52,911,426
43,846,229
58,931,458

차감 : 현금및현금성자산

(5,667,759)
(7,038,457)
(23,515,197)

순부채

47,243,667
36,807,771
35,416,261

자본총계

297,316,674
304,646,645
279,148,381

총자본

344,560,341
341,454,416
314,564,643

자본조달비율

13.71%
10.8%
11.3%

바. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
5,667,759
5,667,759
7,038,457
7,038,457
23,515,197
23,515,197

매출채권및기타채권
38,499,449
38,499,449
31,315,582
31,315,582
57,701,976
57,701,976

기타유동금융자산
25,924,930
25,924,930
25,884,547
25,884,547
63,722,921
63,722,921

기타비유동금융자산
637,445
637,445
622,346
622,346
1,066,276
1,066,276

비유동기타채권
946,356
946,356
940,647
940,647
804,903
804,903

소계
71,675,939
71,675,939
65,801,579
65,801,579
146,811,273
146,811,273

<금융부채>

매입채무및기타채무(*1)
21,283,862
21,283,862
23,605,491
23,605,491
30,210,324
30,210,324

유동금융부채(*2)
52,911,426
52,911,426
43,846,228
43,846,228
58,931,458
58,931,458

비유동기타채무
-
-
-
-
571
571

소계
67,451,720
67,451,720
67,451,720
67,451,720
89,142,353
89,142,353

(*1) 종업권급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 18기 1분기말

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
49,805,181
49,805,181

※ 토지의 수준3 공정가치는 공시지가기준법을 사용했으며, 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 공시지가를 기초로 산정했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 비교표준지의 1㎡당 가격입니다.

② 제 17기말

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
52,055,122
52,055,122

※ 토지의 수준3 공정가치는 공시지가기준법을 사용했으며, 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 공시지가를 기초로 산정했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 비교표준지의 1㎡당 가격입니다.③ 제 16기말

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
51,988,226
51,988,226

※ 토지의 수준3 공정가치는 공시지가기준법을 사용했으며, 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 공시지가를 기초로 산정했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 비교표준지의 1㎡당 가격입니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

제 18기 1분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

토지
49,805,181
3
공시지가기준법
비교표준지의 1㎡당 가격

제 17기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

토지
49,805,181
3
공시지가기준법
비교표준지의 1㎡당 가격

제 16기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

토지
49,805,181
3
공시지가기준법
비교표준지의 1㎡당 가격

사. 통화선물 파생상품거래 현황- 해당사항 없음
아. 전환사채관련 파생상품 현황- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

지배회사 및 종속회사는 제품의 구매/판매 활동으로 인한 공시대상 계약을 체결한 사실이 없음에 따라 재무활동에 관련한 주요계약 사항만을 기재하였습니다.

<2012.03.29>※ (주)케이이씨 신주인수권부사채(BW) 발행계약 체결- (주)케이이씨 제3회 무보증 분리형 신주인수권부사채 발행에 관한 이사회 결의-사채의 명칭 : 주식회사 케이이씨 제 3회 무보증 신주인수권부사채-사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 분리형 신주인수권부사채 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채-사채의 권면총액 : 금 삼백억원(\30,000,000,000)-사채의 발행가액 : 각 사채권금액의 100%(할인율 0.00%)로 한다.-사채의 이율 : 표면이율 4.0%, 만기보장수익률 7.0%, 조기상환수익률 7.0%-사채의 만기 : 발행일로부터 3년(1년부터 매6개월 put option행사가능)-행사가액 및 조정 : 778원(시가하락에 의한 re-fixing : 70%한도)-자금의 사용목적 : 운영자금 및 차환자금

<2013.11.20>※ (주)KEC의 해외 종속회사인 WUXI KEC CO., LTD. 지분 매각 MOU 체결<2014.02.26>※ (주)KEC의 해외종속회사인 ZHONGSHAN KEC SEMICONDUCTOR CO.,LTD. 지분 매각 MOU 체결<2014.04.10>※ (주)KEC의 해외종속회사인 ZHONGSHAN KEC SEMICONDUCTOR CO.,LTD. 지분매각 결정(*)- 처분목적 : 자산의 매각을 통한 유동성 확보 및 손익개선- 처분금액 : 13,308,340,000원<2014.04.28>※ (주)KEC의 해외종속회사인 WUXI KEC CO., LTD. 지분매각 결정(*)- 처분목적 : 자산의 매각을 통한 유동성 확보 및 손익개선- 처분금액 : 10,707,645,000원(*) 상기 지분매각 결정에 대한 계약상대방은 영업기밀에 해당되어 기재하지 아니하였으며, 세부내용은 전자공시시스템(DART)에서 확인하시기 바랍니다.<2015.06.05>※ 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채의 발행 결정- 사채의 명칭 : 주식회사 케이이씨 제4회 무보증 사모 전환사채- 사채의 종류: 무기명식 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면총액 : 금 이백 육십억원(\26,000,000,000)- 사채의 발행가액 : 각 사채권금액의 100%(할인율 0.00%)로 한다.- 사채의 이율 : 표면이율 0.00%, 만기보장수익률 1.00%- 사채의 만기 : 발행일로부터 5년(2년 후부터 매 3개월 put option 행사가능)- 전환가액: 1,368원- 전환청구기간: 2016년 06월 09일부터 2020년 05월 09일까지- 자금의 사용목적 : 운영자금<2016.04.27>※ 주주배정후 실권주 일반공모 발행결정 및 인수계약 체결- 예정 발행주식수 : 30,000,000주- 대표주관회사: 이베스트투자증권 주식회사인수회사: 동부증권 주식회사- 잔여주식 인수비율

구분
인수비율

대표주관회사
이베스트투자증권
70%

인수회사
동부증권
30%

<2020.10.19>※ 주식회사 케이이씨 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행 결정- 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면총액 : 금 사백억원(\40,000,000,000- 사채의 전환비율 : 100%- 사채의 이율 : 표면이율 0.00%, 만기보장수익률 0.00%- 사채의 만기 : 발행일로부터 5년(2년 후부터 매 3개월 put option 행사가능)- 전환가액: 1,428원- 전환청구기간: 2021년 10월 27일부터 2025년 09월 27일까지- 자금의 사용목적 : 운영자금
나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요연구개발 담당조직

조직명
위치
연구내용

반도체기술연구소
서울
휴대용 기기

전자부품용 반도체 소자개발

공정개선 등

PKG개발

연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제 18기 1분기
제 17기
제 16기
비 고

원 재 료 비
39
959
1,588
-

인 건 비
601
2,737
2,829
-

감 가 상 각 비
38
173
164
-

위 탁 용 역 비
105
328
816
-

기 타
545
1,433
489
-

연구개발비용 계
1,328
5,630
5,885
-

회계처리
판매비와 관리비
1,328
5,630
5,885
-

제조경비

-
-
-

개발비(무형자산)

-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.6%
2.2%
2.2%
-

연구개발 실적

부문
주요개발 ITEM
파급효과 / 기술
응용분야

DIODE
5V급 Low Capacitance TVS
국산화, Line up 확대
Mobile Phone USB, HDMI

80V급 SBD
국산화, Line up 확대
TV PW Board

BJT
40V급 Low Saturation TR
국산화, Line up 확대
냉장고&에어드레서 Main board,Load Switch, DC Control PBA

MOSFET
SJ MOSFET Gen 3.0 600V 신규 개발
Seed Device 개발, Line up 확대
민생

SJ MOSFET Gen 3.0 650V 신규 개발
Seed Device 개발, Line up 확대
민생

SJ MOSFET Gen 3.0 600V/8A, 15A, 20A, 30A 개발
Line up 확대
민생

SJ MOSFET Gen 3.0 650V/11A, 15A, 20A 개발
Line up 확대
민생

SiC Trench MOSFET 1200V 30A 선행 개발
선행 개발
전장, 민생

SiC Planar MOSFET 1200V 30A 선행 개발
선행 개발
전장, 민생

ITM向 T-MOS 개발 (24V/5.5mΩ)
Seed Device 개발
민생

100V/380mΩ T-MOS
Line up 확대
민생

P-Channel -40V/17mΩ T-MOS
Line up 확대
민생

P-Channel -60V/90, 180mΩ T-MOS
Seed Device 개발
민생

IGBT
KGF05N65DDE
내부 ESD diode 탑재를 통한 ESD=2kV 보증
냉장고용 inverter

KGF40N120KDA
1200V Gen4.5 IGBT seed
산업용inverter/welding machine

KGF25N120KDAKGF15N120KDA
1200V Gen4.5 IGBT line-up(25A/15A)
산업용inverter/welding machine

IC
6V/150㎃ LDO
국산화 , Line_up 확대
스마트폰

6V/300㎃ LDO
국산화 , Line_up 확대
스마트폰

※ 이외의 연구개발실적은 당사 또는 그 종속회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 기재를 생략하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황 - 현재 보유 중 지식재산권 : 총 150건 (특허 149건, Design 1건)

종류
취득일
제목 및 내용
근거법령 및보호받는 내용
취득에 투입된기간,인력
상용화 여부

특허
2014-05-27
전력 반도체 디바이스 : 다이오드 영역내의 불순물의 농도를 터미네이션 영역측에서, 액티브 셀 영역측으로 갈수록 증가하도록 구배를 둠으로써, 역전류를 액티브 셀 영역으로 분배할 수 있으므로 전계가 다이오드 영역 내에 집중되는 것을 방지하고 항복 전압을 향상
특허법, 20년간배타적 사용권
2년, 1명
상용화

특허
2014-06-25
과도전압억제소자 및 그 제조방법 : 제너 다이오드의 내압 특성을 용이하게 제어하거나, 도핑 영역을 링 형상으로 형성함으로써, 작은 면적 내에 제너 다이오드의 PN접합 면적을 증가시킴으로써 전류 패스 영역이 증가하게 되므로 전류 분배 특성을 향상
특허법, 20년간배타적 사용권
1년 6개월, 2명
상용화

특허
2017-09-12
트렌치 공정을 적용하여 다수의 격리층을 형성함과 동시에, 매립층의 더블 매칩층을 형성하여 커패시턴스를 감고시키고 최대 허용 서지전류(Ipp)를 향상시키며 제한 전압(Clamping Voltage)을 낮출 수 있는 과도전압 억제 소자 및 그 제조 방법
특허법, 20년간배타적 사용권
1년 10개월, 2명
상용화

특허

2019-12-10

Gate Oxide의 전계집중 완화를 통해 SiC MOSFET의 신뢰성을 향상시킬 뿐만 아니라 구조 설계 파라메타를 최적화 함으로써 저 온-저항을 기대할 수 있으며, 고내압을 유지할 수 있다. 전력 반도체 소자의 제조 방법 및 그에 따른 전력 반도체 소자

특허법, 20년간배타적 사용권
5년, 2명
-

특허

2022-04-28

Gate Oxide의 전계집중 완화를 통해 SiC MOSFET의 신뢰성을 향상시킬 뿐만 아니라 스위칭 동작 시 낮은 스위칭 손실과 낮은 온-저항, 고내압을 유지할 수 있다.전력 반도체 소자의 제조 방법 및 그에 따른 전력 반도체 소자

특허법, 20년간배타적 사용권
5년, 2명
-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보1) 연결재무상태표

(단위: 원)

과 목
제18(당)기 1분기말
제17(전)기말
제16(전전)기말

2023.03.31
2022.12.31
2021.12.31

자산

유동자산
173,134,635,230
165,155,822,486
200,544,236,084

현금및현금성자산
5,667,758,786
7,038,457,445
23,515,196,735

매출채권및기타채권
38,499,449,545
31,315,581,609
57,701,975,786

기타유동금융자산
25,924,929,701
25,884,546,790
63,722,920,761

재고자산
100,119,708,557
98,296,589,371
53,065,300,949

기타유동자산
2,873,983,225
2,585,909,630
2,538,841,853

미수법인세
48,805,416
34,737,641
-

비유동자산
235,971,749,916
235,980,690,038
200,044,931,032

기타비유동금융자산
637,444,800
622,346,240
1,066,276,480

비유동기타채권
946,356,224
940,646,961
804,903,175

유형자산
146,214,651,876
145,035,884,316
113,273,925,363

무형자산
27,233,266
33,101,635
66,459,757

투자부동산
82,760,477,803
82,776,713,124
79,667,273,821

사용권자산
5,203,076,651
5,310,028,462
2,181,015,740

기타비유동자산
182,509,296
794,748,400
2,985,076,696

순확정급여자산
-
467,220,900
-

자산총계
409,106,385,146
401,136,512,524
400,589,167,116

부채

유동부채
90,934,709,824
76,334,029,383
97,809,214,207

비유동부채
20,855,001,681
20,155,838,508
23,631,571,918

부채총계
111,789,711,505
96,489,867,891
121,440,786,125

자본

지배기업소유주지분
289,913,509,461
297,453,910,912
272,645,377,494

자본금
72,381,570,500
72,381,570,500
72,374,070,500

자본잉여금
110,939,313,296
110,612,652,854
194,170,030,151

기타포괄손익누계액
62,508,858,777
59,610,285,674
59,468,689,061

이익잉여금(결손금)
44,083,766,888
54,849,401,884
(53,367,412,218)

비지배지분
7,403,164,180
7,192,733,721
6,503,003,497

자본총계
297,316,673,641
304,646,644,633
279,148,380,991

자본과부채총계
409,106,385,146
401,136,512,524
400,589,167,116

연결에 포함된 회사수
3
3
3

※ 연결에 포함된 회사

구분
당기 연결에 포함된 회사
전기대비 연결에 제외된 회사
사유

1
(주)케이이씨
-
-

2
KEC THAILAND CO., LTD.
-
-

3
WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.
-
-

2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목
제18(당)기 1분기
제17(전)기
제16(전전)기

2023.01.01~2023.03.31
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매출
51,820,438,748
256,171,262,590
267,472,591,083

영업이익(손실)
(3,633,160,631)
18,028,423,745
26,525,638,383

당기순이익(손실)
(2,052,759,895)
22,270,600,167
10,173,157,277

지배기업소유주지분
(1,959,914,026)
21,864,669,964
9,592,292,928

비지배지분
(92,845,869)
405,930,203
580,864,349

기타포괄손익
3,081,916,921
1,504,117,564
(708,809,804)

총포괄이익(손실)
1,029,157,026
23,774,717,731
9,464,347,473

지배기업소유주지분
818,726,567
23,358,410,715
9,018,908,706

비지배지분
210,430,459
416,307,016
445,438,767

지배기업소유지분에대한주당손익

기본주당이익(손실)
(14)
151
80

희석주당이익(손실)
(14)
151
80

나. 요약 재무정보1)재무상태표

(단위: 원)

과 목
제18(당)기 1분기말
제17(전)기말
제16(전전)기말

2023.03.31
2022.12.31
2021.12.31

자산

유동자산
190,214,836,931
181,083,215,512
230,759,995,258

현금및현금성자산
4,300,771,420
5,427,189,030
21,258,291,914

매출채권및기타채권
70,536,044,300
64,833,148,026
101,147,120,680

기타유동금융자산
25,924,929,701
25,884,546,790
63,722,920,761

재고자산
87,448,106,312
83,139,046,098
43,449,172,948

기타유동자산
1,993,798,608
1,799,285,568
1,182,488,955

미수법인세
11,186,590
-
-

비유동자산
262,791,003,074
261,038,510,385
212,629,973,547

기타비유동금융자산
16,019,840,000
15,574,140,000
9,125,400,000

비유동기타채권
556,684,900
566,684,900
464,587,200

유형자산
87,860,880,196
87,014,511,073
73,246,610,168

무형자산
27,233,266
33,101,635
55,824,327

투자부동산
82,760,477,803
82,776,713,124
79,667,273,821

종속기업투자
71,564,493,599
70,048,860,428
48,109,263,877

사용권자산
3,818,884,014
4,013,211,941
802,875,279

기타비유동자산
182,509,296
544,066,384
1,158,138,875

순확정급여자산
-
467,220,900
-

자산총계
453,005,840,005
442,121,725,897
443,389,968,805

부채

유동부채
143,000,638,400
125,145,614,205
147,887,254,980

비유동부채
19,254,928,950
18,686,609,641
22,270,994,885

부채총계
162,255,567,350
143,832,223,846
170,158,249,865

자본

자본금
72,381,570,500
72,381,570,500
72,374,070,500

자본잉여금
111,224,767,873
110,898,107,431
194,170,030,151

기타포괄손익누계액
62,988,566,804
60,081,706,570
59,969,165,230

이익잉여금(결손금)
44,155,367,478
54,928,117,550
(53,281,546,941)

자본총계
290,750,272,655
298,289,502,051
273,231,718,940

자본과부채총계
453,005,840,005
442,121,725,897
443,389,968,805

종속기업투자주식 평가방법
지분법
지분법
지분법

※ 당사는 관계ㆍ공동기업투자주식이 없으므로, 그 기재를 생략하였습니다.2)포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목
제18(당)기 1분기
제17(전)기
제16(전전)기

2023.01.01~2023.03.31
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매출
49,986,187,515
246,961,217,528
255,215,593,181

영업이익(손실)
(1,782,080,356)
13,548,288,879
20,296,228,357

당기순이익(손실)
(1,967,029,102)
21,857,520,353
9,592,632,016

기타포괄손익
2,786,927,724
1,464,685,478
(573,384,221)

총포괄이익(손실)
819,898,622
23,322,205,831
9,019,247,795

주당손익

기본주당이익(손실)
(14)
151
80

희석주당이익(손실)
(14)
151
80

※ 당사는 관계ㆍ공동기업투자주식이 없으므로, 그 기재를 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 18 기 1분기말

제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산

173,134,635,230

165,155,822,486

현금및현금성자산

5,667,758,786

7,038,457,445

매출채권및기타채권

38,499,449,545

31,315,581,609

기타유동금융자산

25,924,929,701

25,884,546,790

재고자산

100,119,708,557

98,296,589,371

기타유동자산

2,873,983,225

2,585,909,630

미수법인세

48,805,416

34,737,641

Ⅱ. 비유동자산

235,971,749,916

235,980,690,038

기타비유동금융자산

637,444,800

622,346,240

비유동기타채권

946,356,224

940,646,961

유형자산

146,214,651,876

145,035,884,316

무형자산

27,233,266

33,101,635

투자부동산

82,760,477,803

82,776,713,124

사용권자산

5,203,076,651

5,310,028,462

기타비유동자산

182,509,296

794,748,400

순확정급여자산

0

467,220,900

자산총계

409,106,385,146

401,136,512,524

부채

Ⅰ.유동부채

90,934,709,824

76,334,029,383

매입채무및기타채무

27,086,207,721

30,140,555,847

유동금융부채

52,911,426,313

43,846,228,512

기타유동부채

9,865,735,896

1,169,195,667

유동리스부채

822,915,484

795,835,328

미지급법인세

248,424,410

382,214,029

Ⅱ.비유동부채

20,855,001,681

20,155,838,508

기타비유동부채

146,485,468

146,485,468

순확정급여부채

2,381,093,872

1,454,584,736

이연법인세부채

15,224,725,062

15,224,725,062

비유동리스부채

3,102,697,279

3,330,043,242

부채총계

111,789,711,505

96,489,867,891

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

289,913,509,461

297,453,910,912

자본금

72,381,570,500

72,381,570,500

자본잉여금

110,939,313,296

110,612,652,854

기타포괄손익누계액

62,508,858,777

59,610,285,674

이익잉여금(결손금)

44,083,766,888

54,849,401,884

Ⅱ.비지배지분

7,403,164,180

7,192,733,721

자본총계

297,316,673,641

304,646,644,633

자본과부채총계

409,106,385,146

401,136,512,524

연결 포괄손익계산서

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출

51,820,438,748

51,820,438,748

72,223,657,528

72,223,657,528

Ⅱ.매출원가

47,271,982,023

47,271,982,023

55,583,092,524

55,583,092,524

Ⅲ. 매출총이익

4,548,456,725

4,548,456,725

16,640,565,004

16,640,565,004

판매비와관리비

8,181,617,356

8,181,617,356

7,616,160,137

7,616,160,137

Ⅳ.영업이익(손실)

(3,633,160,631)

(3,633,160,631)

9,024,404,867

9,024,404,867

기타수익

8,686,392,560

8,686,392,560

5,241,700,446

5,241,700,446

기타비용

6,790,074,801

6,790,074,801

4,067,090,447

4,067,090,447

금융수익

377,958,766

377,958,766

367,051,561

367,051,561

금융비용

685,549,788

685,549,788

442,844,120

442,844,120

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(2,044,433,894)

(2,044,433,894)

10,123,222,307

10,123,222,307

Ⅵ. 법인세비용

8,326,001

8,326,001

660,247,066

660,247,066

Ⅶ. 당기순이익(손실)

(2,052,759,895)

(2,052,759,895)

9,462,975,241

9,462,975,241

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,959,914,026)

(1,959,914,026)

9,509,699,058

9,509,699,058

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(92,845,869)

(92,845,869)

(46,723,817)

(46,723,817)

Ⅷ.기타포괄손익

3,081,916,921

3,081,916,921

935,634,895

935,634,895

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,201,849,431

3,201,849,431

1,045,102,481

1,045,102,481

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

3,201,849,431

3,201,849,431

1,045,102,481

1,045,102,481

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(119,932,510)

(119,932,510)

(109,467,586)

(109,467,586)

확정급여제도의 재측정손익

(119,932,510)

(119,932,510)

(109,467,586)

(109,467,586)

Ⅸ.총포괄손익

1,029,157,026

1,029,157,026

10,398,610,136

10,398,610,136

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

818,726,567

818,726,567

10,326,685,737

10,326,685,737

총 포괄손익, 비지배지분

210,430,459

210,430,459

71,924,399

71,924,399

Ⅹ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(14)

(14)

66

66

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(14)

(14)

66

66

연결 자본변동표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

72,374,070,500

194,170,030,151

59,468,689,061

(53,367,412,218)

272,645,377,494

6,503,003,497

279,148,380,991

총포괄손익:

Ⅶ. 당기순이익(손실)

0

0

0

9,509,699,058

9,509,699,058

(46,723,817)

9,462,975,241

감자차익

0

(67,703,631,029)

0

0

(67,703,631,029)

0

(67,703,631,029)

주식발행초과금

0

(17,296,368,971)

0

0

(17,296,368,971)

0

(17,296,368,971)

확정급여채무의 재측정요소

0

0

0

(109,467,586)

(109,467,586)

0

(109,467,586)

해외사업환산이익(손실)

0

0

926,454,265

0

926,454,265

118,648,216

1,045,102,481

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

결손금처리

0

0

0

85,000,000,000

85,000,000,000

0

85,000,000,000

배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

135,756,009

0

0

135,756,009

0

135,756,009

2022.03.31 (기말자본)

72,374,070,500

109,305,786,160

60,395,143,326

41,032,819,254

283,107,819,240

6,574,927,896

289,682,747,136

2023.01.01 (기초자본)

72,381,570,500

110,612,652,854

59,610,285,674

54,849,401,884

297,453,910,912

7,192,733,721

304,646,644,633

총포괄손익:

Ⅶ. 당기순이익(손실)

0

0

0

(1,959,914,026)

(1,959,914,026)

(92,845,869)

(2,052,759,895)

감자차익

0

0

0

0

0

0

0

주식발행초과금

0

0

0

0

0

0

0

확정급여채무의 재측정요소

0

0

0

(119,932,510)

(119,932,510)

0

(119,932,510)

해외사업환산이익(손실)

0

0

2,898,573,103

0

2,898,573,103

303,276,328

3,201,849,431

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

결손금처리

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

(8,685,788,460)

(8,685,788,460)

0

(8,685,788,460)

주식선택권의 부여

0

326,660,442

0

0

326,660,442

0

326,660,442

2023.03.31 (기말자본)

72,381,570,500

110,939,313,296

62,508,858,777

44,083,766,888

289,913,509,461

7,403,164,180

297,316,673,641

연결 현금흐름표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

I. 영업활동현금흐름

(6,752,596,016)

(193,065,643)

1.영업에서창출된현금흐름

(6,238,330,307)

(494,962,347)

(1) 당기순이익(손실)

(2,052,759,895)

9,462,975,241

(2) 조정

4,133,154,599

1,739,776,672

감가상각비

3,044,697,567

2,071,344,292

사용권자산 감가상각비

250,144,868

194,936,596

외화환산손실

2,086,915,106

813,188,527

유형자산처분손실

0

109,092

이자비용

602,771,144

412,144,899

퇴직급여

685,705,654

729,612,267

재고자산평가손실

863,707,016

(1,351,852,586)

무형자산상각비

5,868,369

5,992,941

판매보증비

278,800,883

(8,401,601)

금융보증비용

82,778,644

30,699,221

주식보상비용

326,660,442

135,756,009

잡손실

7,563,054

2,680,861

법인세비용

8,326,001

660,247,066

유형자산처분이익

0

(92,637,112)

외화환산이익

(3,651,854,021)

(1,496,992,239)

이자수익

(295,180,122)

(329,777,256)

금융보증수익

(82,778,644)

(37,274,305)

잡이익

(540,228)

0

사용권자산처분이익

(80,431,134)

0

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(8,318,725,011)

(11,697,714,260)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

(57,510,018,339)

3,133,134,795

재고자산의 감소(증가)

(746,637,513)

(3,371,795,124)

기타유동자산의 감소(증가)

196,719,879

(2,481,017,220)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

49,488,821,453

(8,729,147,749)

기타유동부채의 증가(감소)

9,062,363

(18,983,043)

비유동기타채무의 증가(감소)

0

7,500,000

퇴직급여채무의 증가(감소)

521,978,645

(236,736,486)

판매보증충당부채의 증가(감소)

(278,651,499)

(669,433)

2. 이자수취(영업)

248,514,693

173,700,651

3. 이자지급(영업)

(609,478,192)

234,304,945

4. 법인세납부(환급)

(153,302,210)

(106,108,892)

II. 투자활동현금흐름

(3,141,786,297)

(7,889,549,661)

1.투자활동현금유입

1,316,515,092

5,690,983,166

단기금융상품의 감소

596,794,804

5,514,681,969

임차보증금의 감소

10,000,000

100,000,000

국고보조금의 취득

683,454,000

0

유형자산의 처분

26,266,288

76,301,197

2.투자활동현금유출

(4,458,301,389)

(13,580,532,827)

단기금융상품의 증가

(637,177,715)

(525,934,672)

장기금융상품의 증가

(15,000,000)

(15,000,000)

유형자산의 취득

(3,806,123,674)

(8,404,133,335)

임차보증금의 증가

0

(114,464,820)

종속회사지분의 증가

0

(4,521,000,000)

III. 재무활동현금흐름

8,471,538,098

1,677,061,709

1.재무활동현금유입

43,903,225,254

17,599,729,579

단기차입금의 차입

43,903,225,254

13,078,729,579

유상증자

0

4,521,000,000

2.재무활동현금유출

(35,431,687,156)

(15,922,667,870)

단기차입금의 상환

(35,161,893,966)

(6,791,714,280)

유동성장기부채의 상환

0

(9,000,000,000)

리스부채의 상환

(269,793,190)

(130,953,590)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,422,844,215)

(6,405,553,595)

V. 기초현금및현금성자산

7,038,457,445

23,515,196,735

VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

52,145,556

92,700,654

VII. 기말현금및현금성자산

5,667,758,786

17,202,343,795

3. 연결재무제표 주석

제 18(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지

제 17(전)기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지

회사명 : 주식회사 케이이씨와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이이씨(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(32.84%) 등으로 구성되어 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

회사명
소재지
지분율(%)
업종

당분기말
전기말

KEC Thailand Co., Ltd.
태국
85.94
85.94
반도체 제품 및 부품제조

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
중국
100.00
100.00

(3) 종속기업의 결산일종속기업의 결산일은 12월 31일로서 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(4) 종속기업 재무정보

당분기말과 전기말 현재 지배기업과의 회계정책 차이를 조정한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.
93,155,564
39,513,218
53,642,346
21,546,852
(36,407)
2,127,010

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
47,835,886
22,727,193
25,108,692
17,330,052
(1,050,311)
(2,654)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
전기순손익
총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.
90,808,442
39,293,106
51,515,336
90,844,770
3,263,132
3,295,922

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
49,232,513
24,121,166
25,111,347
100,908,588
642,429
(42,467)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 재고자산평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격과 예상되는 추가완성원가 및 판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단 등을 고려하여 결정됩니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
5,667,759
5,667,759
7,038,457
7,038,457

매출채권및기타채권
38,499,449
38,499,449
31,315,582
31,315,582

기타유동금융자산
25,924,930
25,924,930
25,884,547
25,884,547

기타비유동금융자산
637,445
637,445
622,346
622,346

비유동기타채권
946,356
946,356
940,647
940,647

소계
71,675,939
71,675,939
65,801,579
65,801,579

<금융부채>

매입채무및기타채무(*1)
21,283,862
21,283,862
23,605,491
23,605,491

유동금융부채(*2)
52,911,426
52,911,426
43,846,229
43,846,229

소계
74,195,288
74,195,288
67,451,720
67,451,720

(*1) 종업권급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격 (수준 3)

5. 현금및현금성자산과 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기말
전기말

현금및현금성자산 :

보통예금 등
5,667,759
7,038,457

기타유동금융자산 :

정기예금
25,924,929
25,884,547

기타비유동금융자산 :

정기예금 등(*)
637,445
622,346

(*) 정기예금 중 2백만원은 전화대금지급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 15 참조).

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
35,930,531
-
28,955,847
-

매출채권대손충당금
(174)
-
(174)
-

미수금
2,089,229
-
2,101,821
-

미수수익
479,864
-
258,088
-

보증금
-
946,356
-
940,647

합계
38,499,450
946,356
31,315,582
940,647

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

기초잔액
174
174

설정(환입)
-
-

제각
-
-

기타(환율변동)
-
-

기말잔액
174
174

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

상품
218,025
234,587

제품
19,377,417
23,488,131

재공품
53,175,920
49,087,440

원재료
27,230,197
23,820,225

미착재고
118,150
1,666,206

합계
100,119,709
98,296,589

당분기 및 전분기 매출원가에 포함된 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산평가손실(환입)은 각각 864백만원, (-)1,443백만원입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,200,915
182,509
1,324,267
790,328

선급비용
1,059,163
-
550,085
4,420

부가가치세대급금
613,905
-
281,631
-

미수관세환급금
-
-
429,927
-

합계
2,873,983
182,509
2,585,910
794,748

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
414,736,365
403,005,395

감가상각누계액
(230,591,307)
(220,806,732)

손상차손누계액
(36,575,491)
(36,448,512)

정부보조금
(1,354,915)
(714,267)

장부금액
146,214,652
145,035,884

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득(**)
처분
상각
기타(*)
합계

토지
52,055,122
-
-
-
94,515
52,149,637

건물
24,419,345
180,150
-
(351,841)
581,733
24,829,387

구축물
2,116,987
-
-
(113,819)
-
2,003,168

기계장치
58,432,752
(15,559)
-
(2,481,351)
4,304,697
60,240,539

차량운반구
608
-
-
(283)
-
325

기타유형자산
4,976,456
317,586
(26,690)
(67,198)
105,492
5,305,646

건설중인자산
3,034,615
1,685,950
-
-
(3,034,615)
1,685,950

합계
145,035,885
2,168,127
(26,690)
(3,014,492)
2,051,822
146,214,652

(*) 본계정대체, 환율차이가 포함되어 있습니다.(**) 기계장치 취득분은 국고보조금 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기타(*)
합계

토지
51,988,226
-
-
-
47,257
52,035,482

건물
25,289,195
-
-
(347,425)
297,487
25,239,256

구축물
2,572,261
-
-
(113,819)
-
2,458,443

기계장치
27,401,392
4,100,216
(366,732)
(1,598,627)
1,299,956
30,836,205

차량운반구
2,338
-
-
(471)
2
1,869

기타유형자산
3,254,112
1,952,671
(98,043)
(11,003)
(1,899,720)
3,198,018

건설중인자산
2,766,401
6,813,398
(205,808)
-
(747,770)
8,626,221

합계
113,273,925
12,866,285
(670,583)
(2,071,345)
(1,002,788)
122,395,494

(*) 본계정 대체, 환율차이 등 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

매출원가
2,920,502
1,983,225

판매비와관리비
93,989
88,119

합계
3,014,491
2,071,344

(4) 회사는 당분기말 현재 유형자산중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가 :

기초
78,536,019
10,057,357
88,593,376
78,536,019
1,661,574
80,197,593

취득
-
13,971
13,971
-
-
-

계정대체
-
-
-
-
-
-

기말
78,536,019
10,071,328
88,607,347
78,536,019
1,661,574
80,197,593

감가상각누계액 :

기초
-
(3,103,813)
(3,103,813)
-
(571,859)
(571,859)

감가상각비
-
(30,206)
(30,206)
-
31,115
31,115

계정대체
-
-
-
-
-
-

기말
-
(3,134,019)
(3,134,019)
-
(540,704)
(540,704)

손상차손누계액 :

기초
-
-
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
-
-
-

계정대체
-
(2,712,849)
(2,712,849)
-
-
-

기말
-
(2,712,849)
(2,712,849)
-
-
-

장부금액 :

기초
78,536,019
6,953,544
85,489,563
78,536,019
1,089,715
79,625,734

기말
78,536,019
4,224,460
82,760,479
78,536,019
1,120,870
79,656,889

상기 투자부동산은 구미시 수출대로에 위치한 임대용 토지와 건물입니다.(2) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 204백만원과 97백만원 입니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

11. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타무형자산
회원권
합계

취득원가 :

기초
934,410
1,689,835
-
2,624,245

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

기타(*)
-
71,274
-
71,274

기말
934,410
1,761,109
-
2,695,519

감가상각누계액 :

기초
(915,314)
(1,675,829)
-
(2,591,143)

무형자산상각비
(1,247)
(4,622)
-
(5,869)

기타(*)
-
(71,274)
-
(71,274)

기말
(916,561)
(1,751,725)
-
(2,668,286)

장부금액 :

기초
19,096
14,006
-
33,102

기말
17,849
9,384
-
27,233

(*) 환율차이로 인한 변동금액입니다.

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타무형자산
회원권
합계

취득원가 :

기초
933,449
1,717,181
10,635
2,661,265

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

기타(*)
-
-
231
231

기말
933,449
1,717,181
10,866
2,661,496

감가상각누계액 :

기초
(910,118)
(1,684,695)
-
(2,594,813)

무형자산상각비
(1,371)
(4,622)
-
(5,993)

기타(*)
-
7
-
7

기말
(911,489)
(1,689,310)
-
(2,600,799)

장부금액 :

기초
23,331
32,486
10,635
66,452

기말
21,960
27,871
10,866
60,697

(*) 환율차이로 인한 변동금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,295백만원 및 1,533백만원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
13,126,975
-
15,202,224
-

미지급금
5,700,887
-
6,299,390
-

미지급비용
7,599,080
-
7,909,088
-

임대보증금
565,570
-
560,570
-

금융보증부채
93,695
-
169,284
-

합계
27,086,207
-
30,140,556
-

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
52,911,426
-
43,846,229
-

합계
52,911,426
-
43,846,229
-

(2) 단기차입금

(단위 : 천원, USD)

차입자
차입처
내역
이자율(%)
만기일
당분기말
전기말

통화
금액
통화
금액

주식회사 케이이씨
한국산업은행
운영자금
3.19
2023-04-08
KRW
24,000,000
KRW
24,000,000

운영자금
5.71
2023-11-29
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

한도자금대출
4.90
2024-01-20
KRW
3,000,000
KRW
3,000,000

신한은행
일반자금
5.70
2024-01-15
KRW
9,400,000
KRW
9,400,000

매입외환
5.84
2023-12-01
USD
6,880,123
USD
-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
중국 교통은행
운영자금
5.40
2023-04-14
USD
500,000
USD
500,000

운영자금
3.60
2023-05-31
CNY
10,000,000
CNY
10,000,000

합계
KRW
41,400,000
KRW
41,400,000

CNY
10,000,000
CNY
10,000,000

USD
7,380,123
USD
500,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
차입
상환
기타항목(*)
당분기말

단기차입금
43,846,229
34,503,225
(25,761,894)
323,866
52,911,426

리스부채
4,125,879
-
(269,793)
69,527
3,925,613

합계
47,972,108
34,503,225
(26,031,687)
393,393
56,837,039

(*) 차입금 관련 외화평가 해당금액 및 리스부채 관련 신규 발생분, 이자비용, 중도해지손익, 전환사채 상각 이자비용 등에 대해 구분표시 하였습니다.

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
33,494
-
20,771
-

선수수익
9,360
-
-
-

예수금
472,643
-
491,679
-

판매보증충당부채
186,319
-
186,169
-

기타장기종업원부채
-
146,485
-
146,485

소송충당부채
313,700
-
306,137
-

탄소배출권부채
164,432
-
164,432
-

미지급배당금
8,685,788
-
8
-

합계
9,865,736
146,485
1,169,196
146,485

(2) 온실가스배출부채온실가스 배출권거래제 3차 계획기간(2021년 - 2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 아래와 같습니다.

(단위 : 톤)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
합계

무상할당배출권
41,668
41,446
41,446
41,058
41,058
206,676

당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구분
당분기
전기

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
31,169
164,432
39,405
-

배출(*)
7,970
-
49,682
-

기말
23,199
164,432
(10,277)
164,432

(*) 탄소배출량은 추정치이며, 당분기분은 차년도 5월 전기분은 23년 5월에 확정됩니다.

당분기와 전기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 각각 7,970(tCO2-eq) 및 49,682톤(tCO2-eq)입니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

당기초
164,432
-

충당부채 전입(보유 배출권 초과분)
-
164,432

기중 사용액(정부제출)
-
-

당분기말
164,432
164,432

유동항목
164,432
164,432

비유동항목
-
-

15. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분
금융기관
통화
한도약정금액(*)
통화
실행금액

매입외환
신한은행
USD
23,000,000
USD
6,880,123

전자어음 등 할인
KRW
700,000
KRW
117,024

외상매출채권담보대출
KRW
50,000
KRW
-

한도자금대출
한국산업은행
KRW
19,000,000
KRW
3,000,000

단기한도자금대출
KRW
2,000,000
KRW
-

상생파트너론(할인)
우리은행
KRW
300,000
KRW
-

매입외환
국민은행
USD
1,000,000
USD
-

운영자금
중국교통은행
CNY
10,000,000
CNY
10,000,000

운영자금
중국교통은행
USD
500,000
USD
500,000

합계
KRW
22,050,000
KRW
3,117,024

CNY
10,000,000
CNY
10,000,000

USD
24,500,000
USD
7,380,123

(*) 당분기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 38,400백만원(전기말 : 29,000백만원)입니다.

연결회사는 상기 한도약정과 관련하여 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석 24 참조) SGI서울보증으로부터 60백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

구미공장토지,건물 및기계장치
165,559,386
75,700,000
단기차입금
32,000,000
한국산업은행

89,160,000
단기차입금
9,400,000
신한은행

종속기업토지사용권 및 건물
7,635,847
CNY 54,600,000
단기차입금
1,891,300(CNY 10,000,000)
중국 교통은행

단기차입금
649,822(USD 500,000)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
구분
당분기말
전기말

보증금
신한은행
당좌개설보증금
2,000
2,000

정기예금
SATELLITE PHONE
전화대금 지급보증
1,910
1,833

정기예금
TELEPHONE LOCAL HI SPEED
전화대금 지급보증
535
513

보증금
THE PROVINCIAL ELECTRICITY AUTHORITY
전력대금 지급보증
360,302
345,777

보증금
WATER METER
수도대금 지급보증
573
550

(4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
통화
보증금액
종류
담보권자

㈜티에스피
KRW
1,452,120
운영자금
한국산업은행

KRW
2,400,000
운영자금
농협은행

KRW
3,600,000
운영자금
하나은행

USD
7,200,000
매입외환
신한은행

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황
소제기일

연결회사가 원고인 사건 :

서울행정법원
연결회사
중앙노동위원회위원장
2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송
50,000
1심 진행중
2021년

연결회사가 피고인 사건 :

대법원(*1)
전국금속노동조합 외 106명
연결회사 외 8명
지속반복적 부노에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에 대한위자료 지불요청에 대한 소송
120,900
3심 진행중
2022년

서울행정법원(*2)
전국금속노동조합 외 1명
중앙노동위원장보조 : 연결회사
2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송
50,000
1심 진행중
2019년

서울중앙지방법원(*2)
강동훈 외 77명
연결회사
2018년 1월 1일자 정기승격에 대한조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송
234,000
1심 진행중
2019년

서울고등법원(*1)
이종희 외 43명
연결회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
1,493,544
2심 진행중
2022년

서울중앙지방법원(*2)
정재희 외 2명
연결회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
33,000
1심 진행중
2021년

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 해당 소송건에 대하여 1심 판결 및 2심 판결에 따라 314백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(6) 연결회사는 구미공장 및 태국공장 생산시설투자 목적으로 1,268백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다.

16. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

차량운반구
253,096
184,651

건물
3,643,829
3,858,203

토지사용권
1,306,152
1,267,174

합계
5,203,077
5,310,028

(*)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동
822,916
795,836

비유동
3,102,697
3,330,043

합계
3,925,613
4,125,879

(*)재무상태표의 '리스부채'항목에 포함되었습니다.

당분기와 전기중 증가된 사용권자산은 각각 3,956백만원과 4,948백만원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
39,171
25,649

건물
196,474
76,775

토지사용권
14,500
59,060

합계
250,145
161,484

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
60,225
36,229

단기리스료(관리비에 포함)
18,901
21,961

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
13,140
13,533

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 304백만원과 278백만원 입니다.

17. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무
26,805,748
26,241,649

사외적립자산의 공정가치
(24,424,654)
(25,254,285)

순확정급여부채(자산)
2,381,094
987,364

연차수당 미지급비용
2,856,334
2,791,903

기타장기종업원급여부채
146,485
146,485

총 종업원급여부채
5,383,913
3,925,752

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
710,564
710,564
761,661
761,661

이자비용
334,911
334,911
205,473
205,473

사외적립자산기대수익
(359,304)
(359,304)
(187,488)
(187,488)

합계
686,171
686,171
779,646
779,646

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제조원가
438,087
438,087
540,178
540,178

판매비와관리비
248,084
248,084
239,468
239,468

합계
686,171
686,171
779,646
779,646

18. 주식선택권(1) 연결회사는 주주총회 결의에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 연결회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분
2021년 부여
2022년 부여
2023년 부여

부여일
2021년 03월 31일
2022년 03월 30일
2023년 03월 30일

행사가능기간
2023년 3월 31일 - 2030년 3월 30일
2024년 3월 30일 - 2031년 3월 29일
2025년 3월 30일 - 2032년 3월 29일

총부여수량
1,150,000주
1,195,000주
1,420,000주

당분기말 잔여수량
800,000주
960,000주
1,420,000주

행사가격
2,420원
2,999원
2,794원

행사가능조건
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 2023년 당분기말까지 20명의 퇴사로 인하여 350,000주가 소멸되었습니다.(*) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 2023년 당분기말까지 13명의 퇴사로 인하여 235,000주가 소멸되었습니다.

(2) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
2021년 부여
2022년 부여
2023년 부여

기초자산의 현재가격
2,320원
3,055원
2,920원

행사가격
2,420원
2,999원
2,794원

기대주가변동성
84.40%
65.30%
49.53%

무위험이자율
2.05%
2.95%
3.28%

행사가능 주식수
800,000주
960,000주
1,420,000주

공정가치
1,876.75원
2,192.42원
1,793.91원

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000
400,000,000

발행한 보통주 주식수
144,763,141
144,763,141

주당금액
500
500

자본금
72,381,570,500
72,381,570,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식발행초과금
기타자본잉여금
감자차익
자기주식처분이익
주식선택권
합계

전기초
61,916,574
64,001,320
67,703,631
836
547,669
168,175,635

이익잉여금 전입
(17,296,369)
-
(67,703,631)
-
-
(85,000,000)

주식선택권의 부여 및 행사
-
-
-
-
135,756
135,756

전분기말
44,620,205
64,001,320
-
836
683,425
109,305,786

당기초
44,637,049
63,715,866
-
836
2,258,902
110,612,653

결손보전
-
-
-
-
-
-

비지배지분과의 거래
-
-
-
-
-
-

주식선택권의 부여 및 행사
-
-
-
-
326,660
326,660

당분기말
44,637,049
63,715,866
-
836
2,585,562
110,939,313

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

급여
2,509,313
2,326,099

퇴직급여
246,548
234,427

복리후생비
450,565
499,726

여비교통비
79,813
38,832

차량유지비
32,224
10,232

통신비
12,316
25,885

세금과공과
242,850
247,826

임차료
44,701
79,482

감가상각비
374,340
251,934

무형자산상각비
5,868
5,993

보험료
6,503
6,907

교육훈련비
8,558
3,942

접대비
40,051
29,519

광고선전비
8,040
7,099

견본비
22,720
21,211

경상개발비
1,294,693
1,532,775

운반비
210,383
274,243

제수수료
1,855,075
1,631,870

수선비
15,172
82,510

수도광열비
27,779
25,885

도서비
4,944
5,479

소모품비
83,700
127,234

판매보증비
278,801
(8,403)

주식보상비용
326,660
135,756

합계
8,181,617
7,616,160

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

원재료매입
19,594,991
17,984,388

재고자산의 변동
(1,823,119)
5,369,327

외주가공비
5,288,261
9,941,721

인건비
13,571,030
14,354,490

판촉비
30,760
28,310

감가상각비 및 사용권자산상각비
3,294,842
2,264,264

무형자산상각비
5,868
5,993

지급임차료
113,335
71,989

지급수수료
2,609,597
2,025,653

수도광열비
5,061,646
3,090,490

기타
7,706,388
8,062,628

합계
55,453,599
63,199,253

상기 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기타수익 :

임대료수익
294,476
181,355

외환차익
4,494,493
3,269,526

외화환산이익
3,651,854
1,534,436

유형자산처분이익
-
92,637

사용권자산처분이익
80,431
-

잡이익
165,138
163,746

기타수익 합계
8,686,392
5,241,700

기타비용 :

외환차손
5,146,339
2,145,835

외화환산손실
1,572,903
1,829,482

유형자산처분손실
-
109

잡손실
70,833
91,664

기타비용 합계
6,790,075
4,067,090

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

금융수익 :

이자수익
295,180
329,777

금융보증수익
82,779
37,275

금융수익 합계
377,959
367,052

금융비용 :

이자비용
602,771
412,145

금융보증비용
82,779
30,699

금융비용 합계
685,550
442,844

24. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 법인세비용의평균유효세율은 0%입니다.

25. 특수관계자

(1) 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전분기말

지배기업
(주)한국전자홀딩스
(주)한국전자홀딩스

기타특수관계자
(주)케이이씨디바이스
(주)케이이씨디바이스

KEC HK Corp., Ltd.
KEC HK Corp., Ltd.

KEC Singapore PTE., Ltd.
KEC Singapore PTE., Ltd.

KEC Taiwan Co., Ltd.
KEC Taiwan Co., Ltd.

KEC Shanghai Co., Ltd.
KEC Shanghai Co., Ltd.

KEC Japan Co., Ltd.
KEC Japan Co., Ltd.

한국전자판매 주식회사
한국전자판매 주식회사

(주)한국전자총판
(주)한국전자총판

(주)티에스디
(주)티에스디

(주)티에스피
(주)티에스피

TSP-Thailand Co., Ltd.
TSP-Thailand Co., Ltd.

TS-Japan Co., Ltd.
TS-Japan Co., Ltd.

(2) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

매출 등
원재료 등 매입
기타비용
매출 등
원재료 등 매입
기타비용

지배기업
(주)한국전자홀딩스
3,120
-
1,332,790
33,120
-
1,137,294

기타특수관계자
(주)케이이씨디바이스
107,014
303,634
786,250
5,217
2,015,843
599,974

KEC HK Corp., Ltd.
14,031,845
584,273
-
29,228,433
2,452,377
-

KEC Singapore PTE., Ltd.
1,038,939
-
-
333,367
-
-

KEC Shanghai Co., Ltd.
1,929,302
-
-
723,630
-
-

KEC Japan Co., Ltd.
2,037,511
5,283
9,665
2,198,404
-
12,642

KEC Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
1,524
-
-

한국전자판매 주식회사
7,386,064
-
12,000
10,310,759
-
12,000

(주)티에스디
-
-
30,990
-
-
990

(주)티에스피
402,807
1,802,637
4,900
72,253
305,647
683,960

TSP-Thailand Co., Ltd.
138
3,020,306
81,632
-
-
-

TS-Japan Co., Ltd.
-
28,022
-
-
-
-

합계
26,936,740
5,744,155
2,258,227
42,906,707
4,773,867
2,446,860

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당분기말
전기말

매출채권 등
매입채무 및미지급금
매출채권 등
매입채무 및미지급금

지배기업
주식회사한국전자홀딩스
-
494,925
5,500
460,512

기타특수관계자
㈜케이이씨디바이스
401,937
799,440
397,474
1,184,925

KEC HK Corp., Ltd.
7,541,651
2,241,732
6,664,138
1,775,063

KEC Singapore PTE., Ltd.
283,421
-
1,074,534
-

KEC Shanghai Co., Ltd.
3,689,988
-
3,448,613
-

KEC Japan Co., Ltd.
1,350,336
25,632
1,807,461
11,043

KEC Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
-

한국전자판매 주식회사
5,624,169
20,757
4,435,289
12,813

㈜티에스디
-
-
-
-

㈜티에스피
194,546
931,743
75,471
1,729,979

TSP-Thailand Co., Ltd.
141
641,877
233
760,773

TS-Japan Co., Ltd.
21,890
5,210
-
73,784

합 계
19,108,079
5,161,316
17,908,713
6,008,892

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 보증
관련 채무

제공자
보증금액
종류
차입금액
담보권자

㈜한국전자홀딩스
USD 15,150,943
매입외환
USD 6,880,123
신한은행

11,280,000
일반자금
9,400,000

840,000
전자어음 등 할인
117,024

USD 1,100,000
한도자금대출
-
KB국민은행

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 자
통화
보증금액
종류
담보권자

㈜티에스피
KRW
1,452,120
운영자금
한국산업은행

KRW
2,400,000
운영자금
농협은행

KRW
3,600,000
운영자금
하나은행

USD
7,200,000
매입외환
신한은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
187,592
297,867

퇴직급여
35,389
18,523

주식보상비용
61,038
20,050

합계
284,019
336,441

연결회사의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고 부문으로 결정하였습니다.(1) 사업부문의 일반정보

구분
주요 재화 및 용역
주요고객 정보

비메모리반도체
비메모리반도체 등
엘지전자(주), 삼성전자(주)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

국내
29,286,721
35,632,737

중국
16,554,463
30,279,817

일본
2,036,799
2,198,404

태국
2,407,066
3,955,181

기타
1,535,391
157,519

합계
51,820,440
72,223,658

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

A사
14,031,840
29,229,899

B사
9,156,260
10,310,309

C사
7,385,764
10,099,300

27. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

유형자산 미지급금 거래
(985,081)
2,506,807

유형자산 미수금 거래
-
(674,389)

건설중인자산의 본계정 대체
3,064,696
-

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식
3,955,557
2,161,172

4. 재무제표

재무상태표

제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 18 기 1분기말

제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산

190,214,836,931

181,083,215,512

현금및현금성자산

4,300,771,420

5,427,189,030

매출채권및기타채권

70,536,044,300

64,833,148,026

기타유동금융자산

25,924,929,701

25,884,546,790

재고자산

87,448,106,312

83,139,046,098

기타유동자산

1,993,798,608

1,799,285,568

미수법인세

11,186,590

0

Ⅱ. 비유동자산

262,791,003,074

261,038,510,385

기타비유동금융자산

16,019,840,000

15,574,140,000

비유동기타채권

556,684,900

566,684,900

유형자산

87,860,880,196

87,014,511,073

무형자산

27,233,266

33,101,635

투자부동산

82,760,477,803

82,776,713,124

종속기업투자

71,564,493,599

70,048,860,428

사용권자산

3,818,884,014

4,013,211,941

기타비유동자산

182,509,296

544,066,384

순확정급여자산

0

467,220,900

자산총계

453,005,840,005

442,121,725,897

부채

Ⅰ.유동부채

143,000,638,400

125,145,614,205

매입채무및기타채무

38,062,988,030

39,779,216,109

유동금융부채

50,370,304,002

41,400,000,000

기타유동부채

53,517,996,609

42,803,665,782

유동리스부채

800,925,349

780,518,285

법인세부채

248,424,410

382,214,029

Ⅱ.비유동부채

19,254,928,950

18,686,609,641

기타비유동부채

146,485,468

146,485,468

순확정급여부채

837,623,456

0

이연법인세부채

15,224,725,062

15,224,725,062

비유동리스부채

3,046,094,964

3,315,399,111

부채총계

162,255,567,350

143,832,223,846

자본

자본금

72,381,570,500

72,381,570,500

자본잉여금

111,224,767,873

110,898,107,431

기타포괄손익누계액

62,988,566,804

60,081,706,570

이익잉여금(결손금)

44,155,367,478

54,928,117,550

자본총계

290,750,272,655

298,289,502,051

자본과부채총계

453,005,840,005

442,121,725,897

포괄손익계산서

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출

49,986,187,515

49,986,187,515

68,155,828,777

68,155,828,777

Ⅱ.매출원가

44,341,539,947

44,341,539,947

51,419,631,334

51,419,631,334

Ⅲ. 매출총이익

5,644,647,568

5,644,647,568

16,736,197,443

16,736,197,443

판매비와관리비

7,426,727,924

7,426,727,924

6,755,203,109

6,755,203,109

Ⅳ.영업이익(손실)

(1,782,080,356)

(1,782,080,356)

9,980,994,334

9,980,994,334

기타수익

6,308,222,049

6,308,222,049

3,247,847,472

3,247,847,472

기타비용

4,998,819,027

4,998,819,027

2,391,613,244

2,391,613,244

금융수익

551,119,963

551,119,963

429,324,466

429,324,466

금융비용

645,918,667

645,918,667

377,586,276

377,586,276

지분법이익

0

0

132,850,994

132,850,994

지분법손실

1,391,227,063

1,391,227,063

486,875,171

486,875,171

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,958,703,101)

(1,958,703,101)

10,534,942,575

10,534,942,575

Ⅵ. 법인세비용

8,326,001

8,326,001

(660,247,066)

(660,247,066)

Ⅶ. 당기순이익(손실)

(1,967,029,102)

(1,967,029,102)

9,874,695,509

9,874,695,509

Ⅷ.기타포괄손익

2,786,927,724

2,786,927,724

816,986,679

816,986,679

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

2,906,860,234

2,906,860,234

926,454,265

926,454,265

지분법 자본변동

2,906,860,234

2,906,860,234

926,454,265

926,454,265

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(119,932,510)

(119,932,510)

(109,467,586)

(109,467,586)

확정급여제도의 재측정손익

(119,932,510)

(119,932,510)

(109,467,586)

(109,467,586)

Ⅸ.총포괄손익

819,898,622

819,898,622

10,691,682,188

10,691,682,188

Ⅹ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(14)

(14)

68

68

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(14)

(14)

68

68

자본변동표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

72,374,070,500

194,170,030,151

59,969,165,230

(53,281,546,941)

273,231,718,940

총포괄손익:

Ⅶ. 당기순이익(손실)

0

0

0

9,874,695,509

9,874,695,509

감자차익

0

(67,703,631,029)

0

67,703,631,029

0

주식발행초과금

0

(17,296,368,971)

0

17,296,368,971

0

확정급여채무의재측정요소

0

0

0

(109,467,586)

(109,467,586)

지분법 자본변동

0

0

926,454,265

0

926,454,265

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금지급

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

135,756,009

0

0

135,756,009

2022.03.31 (기말자본)

72,374,070,500

109,305,786,160

60,895,619,495

41,483,680,982

284,059,157,137

2023.01.01 (기초자본)

72,381,570,500

110,898,107,431

60,081,706,570

54,928,117,550

298,289,502,051

총포괄손익:

Ⅶ. 당기순이익(손실)

0

0

0

(1,967,029,102)

(1,967,029,102)

감자차익

0

0

0

0

0

주식발행초과금

0

0

0

0

0

확정급여채무의재측정요소

0

0

0

(119,932,510)

(119,932,510)

지분법 자본변동

0

0

2,906,860,234

0

2,906,860,234

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금지급

0

0

0

(8,685,788,460)

(8,685,788,460)

주식선택권의 부여

0

326,660,442

0

0

326,660,442

2023.03.31 (기말자본)

72,381,570,500

111,224,767,873

62,988,566,804

44,155,367,478

290,750,272,655

현금흐름표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

I. 영업활동현금흐름

(6,778,088,925)

(261,478,290)

1.영업에서창출된현금흐름

(6,416,653,037)

(566,816,643)

(1) 당기순이익(손실)

(1,967,029,102)

9,874,695,509

(2) 조정

3,680,866,786

558,698,975

감가상각비

976,656,958

658,876,271

사용권자산 감가상각비

229,703,897

141,795,001

외화환산손실

582,562,721

691,167,374

유형자산처분손실

0

109,092

이자비용

563,140,023

346,887,055

퇴직급여

658,389,101

729,612,267

재고자산평가손실

844,403,341

(1,443,037,957)

무형자산상각비

5,868,369

5,992,941

판매보증비

278,800,883

(8,401,601)

금융보증비용

82,778,644

30,699,221

주식보상비용

326,660,442

135,756,009

잡손실

7,563,054

2,680,861

지분법손실

1,391,227,063

486,875,171

법인세비용

8,326,001

660,247,066

외화환산이익

(1,643,122,386)

(1,225,747,224)

유형자산처분이익

(80,431,134)

(92,637,112)

금융보증수익

(82,778,644)

(37,274,305)

이자수익

(468,341,319)

(392,050,161)

지분법이익

0

(132,850,994)

잡이익

(540,228)

0

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(8,130,490,721)

(11,000,211,127)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

(4,448,580,531)

(526,537,185)

재고자산의 감소(증가)

(3,125,937,226)

(749,037,393)

기타유동자산의 감소(증가)

431,120

(962,810,992)

기타유동부채의 증가(감소)

11,513,553

(20,875,904)

퇴직급여채무의 증가(감소)

521,978,645

(257,398,552)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

(811,244,783)

(8,490,381,668)

기타비유동부채의 증가(감소)

0

7,500,000

판매보증충당부채의 증가(감소)

(278,651,499)

(669,433)

2. 이자수취(영업)

247,754,483

141,683,035

3. 이자지급(영업)

(455,888,161)

268,419,838

4. 법인세납부(환급)

(153,302,210)

(104,764,520)

II. 투자활동현금흐름

(2,826,073,671)

(3,943,333,400)

1.투자활동현금유입

1,290,248,804

5,703,404,072

단기금융상품의 감소

596,794,804

5,514,681,969

유형자산의 처분

0

88,722,103

국고보조금의 증가

683,454,000

0

임차보증금의 감소

10,000,000

100,000,000

2.투자활동현금유출

(4,116,322,475)

(9,646,737,472)

단기금융상품의 증가

(637,177,715)

(525,934,672)

장기금융상품의 증가

(15,000,000)

(15,000,000)

유형자산의 취득

(3,450,174,100)

(4,471,322,400)

임차보증금의 증가

0

(113,480,400)

투자부동산의 취득

(13,970,660)

0

종속회사지분의 증가

0

(4,521,000,000)

III. 재무활동현금흐름

8,477,859,164

(2,839,118,562)

1.재무활동현금유입

34,503,225,254

13,078,729,579

단기차입금의 차입

34,503,225,254

13,078,729,579

2.재무활동현금유출

(26,025,366,090)

(15,917,848,141)

단기차입금의 상환

(25,761,893,966)

(6,791,714,280)

유동성장기부채의 상환

0

(9,000,000,000)

리스부채의 상환

(263,472,124)

(126,133,861)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,126,303,432)

(7,043,930,252)

V. 기초현금및현금성자산

5,427,189,030

21,258,291,914

VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(114,178)

(2,981,516)

VII. 기말현금및현금성자산

4,300,771,420

14,211,380,146

5. 재무제표 주석

제 18(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지

제 17(전)기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지

회사명 : 주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "회사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(32.84%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 재고자산평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격과 예상되는 추가완성원가 및 판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단 등을 고려하여 결정됩니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,300,771
4,300,771
5,427,189
5,427,189

매출채권및기타채권
70,536,044
70,536,044
64,833,148
64,833,148

기타유동금융자산
25,924,930
25,924,930
25,884,547
25,884,547

기타비유동금융자산
16,019,840
16,019,840
15,574,140
15,574,140

비유동기타채권
556,685
556,685
566,685
566,685

소 계
117,338,270
117,338,270
112,285,709
112,285,709

<금융부채>

매입채무및기타채무(*1)
32,260,642
32,260,642
33,666,932
33,666,932

유동금융부채(*2)
50,370,304
50,370,304
41,400,000
41,400,000

소 계
82,630,946
82,630,946
75,066,932
75,066,932

(*1) 종업권급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격 (수준 3)

5. 현금및현금성자산과 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기말
전기말

현금및현금성자산 :

보통예금 등
4,300,771
5,427,189

기타유동금융자산 :

정기예금
25,924,930
25,884,547

기타비유동금융자산 :

관계사대여금 등
16,019,840
15,574,140

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
68,280,827
-
63,028,101
-

매출채권대손충당금
(174)
-
(174)
-

미수금
1,674,774
-
1,445,958
-

미수수익
580,618
-
359,263
-

보증금
-
556,685
-
566,685

합 계
70,536,045
556,685
64,833,148
566,685

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
174
174

설정(환입)
-
-

기말잔액
174
174

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

상품
218,024
234,586

제품
11,790,450
12,043,283

재공품
52,210,928
48,035,060

원재료
22,510,702
19,484,344

미착재고
718,002
3,341,772

합 계
87,448,106
83,139,045

당분기 및 전분기 매출원가에 포함된 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산평가손실(환입)액은 각각 844백만원과 (-)1,443백만원입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동

선급금
1,161,623
1,269,337

선급비용
832,175
529,948

비유동

장기선급비용
-
4,421

장기선급금
182,509
539,646

합 계
2,176,307
2,343,352

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
220,860,540
218,388,988

감가상각누계액
(98,514,387)
(97,529,848)

손상차손누계액
(33,130,358)
(33,130,363)

정부보조금
(1,354,914)
(714,266)

장부금액
87,860,881
87,014,511

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득(**)
처분
상각
기타(*)
합 계

토지
49,805,181
-
-
-
-
49,805,181

건물
10,557,006
180,150
-
(175,587)
-
10,561,569

구축물
2,116,987
-
-
(113,819)
-
2,003,168

기계장치
21,667,381
(390,866)
-
(653,649)
1,809,292
22,432,158

차량운반구
608
-
-
(283)
-
325

기타유형자산
1,058,056
317,586
-
(3,113)
-
1,372,529

건설중인자산
1,809,292
1,685,950
-
-
(1,809,292)
1,685,950

합 계
87,014,511
1,792,820
-
(946,451)
-
87,860,880

(*) 계정대체 및 국고보조금 금액으로 구성되어 있습니다.(**) 기계장치 취득분은 국고보조금 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기타(*)
합 계

토지
49,805,181
-
-
-
-
49,805,181

건물
11,115,470
-
-
(174,267)
-
10,941,203

구축물
2,572,262
-
-
(113,819)
-
2,458,443

기계장치
6,333,397
3,626,866
(366,732)
(356,886)
286,224
9,522,869

차량운반구
2,231
-
-
(406)
-
1,825

기타유형자산
1,183,398
-
(98,044)
(3,113)
-
1,082,241

건설중인자산
2,234,672
3,351,263
(205,808)
-
(286,224)
5,093,903

합 계
73,246,611
6,978,129
(670,584)
(648,491)
-
78,905,665

(*) 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

매출원가
854,744
570,806

판매비와관리비
91,707
77,685

합 계
946,451
648,491

(4) 회사는 당분기말 현재 유형자산중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가 :

기초
78,536,019
10,057,357
88,593,376
78,536,019
1,661,574
80,197,593

취득
-
13,971
13,971
-
-
-

계정대체
-
-
-
-
-
-

기말
78,536,019
10,071,328
88,607,347
78,536,019
1,661,574
80,197,593

감가상각누계액 :

기초
-
(3,103,813)
(3,103,813)
-
(530,320)
(530,320)

감가상각비
-
(30,206)
(30,206)
-
(10,385)
(10,385)

계정대체

-
-
-
-
-

기말
-
(3,134,019)
(3,134,019)
-
(540,705)
(540,705)

손상차손누계액 :

기초
-
(2,712,849)
(2,712,849)
-
-
-

손상차손
-
-
-
-
-
-

계정대체

-
-
-
-
-

기말
-
(2,712,849)
(2,712,849)
-
-
-

장부금액 :

기초
78,536,019
6,953,544
85,489,563
78,536,019
1,131,254
79,667,273

기말
78,536,019
4,224,460
82,760,479
78,536,019
1,120,869
79,656,888

상기 투자부동산은 구미시 수출대로에 위치한 임대용 토지와 건물입니다.(2) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 204백만원과 97백만원 입니다.(3) 회사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

11. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타무형자산
합 계

취득원가 :

기초
934,411
399,143
1,333,554

취득
-
-
-

기말
934,410
399,143
1,333,554

감가상각누계액 :

기초
(915,314)
(385,137)
(1,300,451)

무형자산상각비
(1,247)
(4,622)
(5,869)

기말
(916,561)
(389,759)
(1,306,320)

장부금액 :

기초
19,097
14,006
33,103

기말
17,850
9,384
27,234

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타무형자산
합 계

취득원가 :

기초
933,450
399,143
1,332,593

기말
933,450
399,143
1,332,593

감가상각누계액 :

기초
(910,118)
(366,650)
(1,276,768)

무형자산상각비
(1,371)
(4,622)
(5,993)

기말
(911,489)
(371,272)
(1,282,761)

장부금액 :

기초
23,332
32,493
55,825

기말
21,961
27,871
49,832

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,290백만원 및 1,510백만원이며, 전액 경상연구개발비로 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.
태국
반도체부품 제조
85.94
45,730,223
85.94
44,631,815

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
중국
반도체부품 제조
100.00
25,834,271
100.00
25,417,045

합 계

71,564,494

70,048,860

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업
기초
취득
지분법손익
기타자본변동
기말

KEC Thailand Co., Ltd.
44,631,815
-
(760,796)
1,859,204
45,730,223

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
25,417,045
-
(630,431)
1,047,657
25,834,271

합 계
70,048,860
-
(1,391,227)
2,906,861
71,564,494

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업
기초
지분법손익
기타자본변동
기타
기말

KEC Thailand Co., Ltd.
23,199,210
132,851
419,683
4,521,000
28,272,744

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
24,910,054
(486,875)
506,771
-
24,929,950

합 계
48,109,264
(354,024)
926,454
4,521,000
53,202,694

(3) 당분기과 전분기 지분법 대상 종속기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.
93,155,564
39,513,218
53,642,346
21,546,852
(36,407)
2,127,009

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
47,835,886
22,727,193
25,108,693
17,330,052
(1,050,311)
(2,654)

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
전기순손익
총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.
79,124,245
44,375,648
34,748,597
22,863,231
165,477
703,808

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
56,152,814
30,935,220
25,217,594
26,369,703
(442,992)
63,780

(4) 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명

당기말 순자산(a)

지분율(%)(b)

순자산지분금액

(a ×b)

내부거래
장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.
53,642,346
85.94
46,099,323
(369,100)
45,730,223

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
25,108,692
100.00
25,108,693
725,578
25,834,271

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명

전기말 순자산(a)

지분율(%)(b)

순자산지분금액

(a ×b)

내부거래
장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.
34,748,597
85.94
29,862,945
(1,590,201)
28,272,744

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
25,217,593
100.00
25,217,593
(287,644)
24,929,950

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
25,891,865
-
26,588,030
-

미지급금
4,939,854
-
5,547,431
-

미지급비용
6,572,004
-
6,913,901
-

임대보증금
565,570
-
560,570
-

금융보증부채
93,695
-
169,284
-

합 계
38,062,988
-
39,779,216
-

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
50,370,304
-
41,400,000
-

합 계
50,370,304
-
41,400,000
-

(2) 단기차입금

(단위 : 천원,USD)

차입처
내역
이자율(%)
만기일
통화
당분기말
전기말

한국산업은행
운영자금
3.19
2023.04.08
KRW
24,000,000
24,000,000

한도자금대출
4.90
2024.01.20
KRW
3,000,000
3,000,000

운영자금
5.71
2023.11.29
KRW
5,000,000
5,000,000

신한은행
운영자금
5.70
2024.01.20
KRW
9,400,000
9,400,000

OA차입
5,84
2023.12.01
USD
6,880,123
-

합 계
KRW
41,400,000
41,400,000

USD
6,880,123
-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
차입
상환
기타항목(*)
기말

단기차입금
41,400,000
34,503,225
(25,761,894)
228,973
50,370,304

리스부채
4,095,917
-
(263,472)
14,575
3,847,020

합 계
45,495,917
34,503,225
(26,025,366)
243,548
54,217,324

(*) 리스부채 관련 신규 발생분, 이자비용, 중도해지손익에 대하여 구분표시 하였습니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
43,986,597
-
41,946,346
-

예수금
171,801
-
200,573
-

선수수익
9,360
-

판매보증충당부채
186,318
-
186,168
-

기타장기종업원부채
-
146,485
-
146,485

소송충당부채(유동)
313,701
-
306,137
-

미지급배당금
8,685,788
-
8
-

배출권부채
164,432
-
-
-

합 계
53,517,997
146,485
42,639,232
146,485

(2) 온실가스배출부채온실가스 배출권거래제 3차 계획기간(2021년 - 2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 아래와 같습니다.

(단위 : 톤)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
합 계

무상할당배출권
41,446
41,446
41,446
41,058
41,058
206,454

당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구분
당분기
전기

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
31,169
164,432
39,405
-

배출(*)
7,970

49,682
-

기말
23,199
164,432
(10,277)
164,432

(*) 탄소배출량은 추정치이며, 당분기분은 차년도 5월 전기분은 23년 5월에 확정됩니다.

당분기 및 전기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 각각 7,970(tCO2-eq) 및 49,682톤(tCO2-eq)입니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

기초
164,432
-

충당부채 전입(보유 배출권 초과분)
-
164,432

기중 사용액(정부제출)
-
-

기말
164,432
164,432

유동항목
164,432
164,432

비유동항목
-
-

16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분
금융기관
통화
한도약정금액(*)
통화
실행금액

매입외환
신한은행
USD
23,000,000
USD
6,880,123

전자어음 등 할인
KRW
700,000
KRW
117,024

외상매출채권담보대출
KRW
50,000
KRW
-

한도자금대출
산업은행
KRW
19,000,000
KRW
3,000,000

단기한도자금대출
KRW
2,000,000
KRW
-

상생파트너론(할인)
우리은행
KRW
300,000
KRW
-

매입외환
국민은행
USD
1,000,000
USD
-

합 계
KRW
22,050,000
KRW
3,117,024

USD
24,000,000
USD
6,880,123

(*) 당분기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 38,400백만원(전기말 : 29,000백만원)입니다.

회사는 상기 한도약정과 관련하여 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석 27참조), SGI서울보증으로부터 60백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

구미공장토지, 건물 및기계장치
165,559,386
75,700,000
단기차입금
32,000,000
한국산업은행

89,160,000
단기차입금
9,400,000
신한은행

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
구분
당분기말
전기말

보증금
신한은행
당좌개설보증금
2,000
2,000

(4) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은자
통화
보증금액
종류
담보권자

(주)티에스피
KRW
1,452,120
운영자금
한국산업은행

KRW
2,400,000
운영자금
농협은행

KRW
3,600,000
운영자금
하나은행

USD
7,200,000
매입외환
신한은행

(5) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황
소제기일

회사가 원고인 사건 :

서울행정법원
회사
중앙노동위원회위원장
2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송
50,000
1심 진행중
2021년

회사가 피고인 사건 :

대법원(*1)
전국금속노동조합 외 106명
회사 외 8명
지속반복적 부노에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에대한 위자료 지불요청에 대한 소송
120,900
3심 진행중
2022년

서울행정법원(*2)
전국금속노동조합 외 1명
중앙노동위원장보조 : 회사
2017년 하반기 고과에 대한 부당 인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송
50,000
1심 진행중
2019년

서울중앙지방법원(*2)
강동훈 외 77명
회사
2018년 1월 1일자 정기승격에 대한 조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송
234,000
1심 진행중
2019년

서울고등법원(*1)
이종희 외 43명
회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
1,493,544
2심 진행중
2022년

서울중앙지방법원(*2)
정재희 외 2명
회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
33,000
1심 진행중
2021년

(*1) 회사는 당분기말 현재 해당 소송건에 대하여 1심 판결 및 2심 판결에 따라 314백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(6) 회사는 구미공장 생산시설투자 목적으로 662백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다.

17. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

차량운반구
178,651
161,048

건물
3,640,232
3,852,164

합 계
3,818,883
4,013,212

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동
800,925
780,518

비유동
3,046,095
3,315,399

합 계
3,847,020
4,095,917

(*) 재무상태표의 '리스부채'항목에 포함되었습니다.

당분기 와 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 3,903백만원과 2,815백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
35,881
25,649

건물
193,823
116,146

합 계
229,704
141,795

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
59,630
36,078

단기리스료(관리비에 포함)
18,901
21,961

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
13,140
13,533

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 295백만원과 236백만원입니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무
25,262,278
24,787,064

사외적립자산의 공정가치
(24,424,654)
(25,254,285)

순확정급여부채(자산)
837,624
(467,221)

연차수당 미지급비용
2,856,334
2,791,904

기타장기종업원급여부채
146,485
146,485

총 종업원급여부채
3,840,443
2,471,168

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
682,782
682,782
711,626
711,626

이자비용
334,911
334,911
205,473
205,473

사외적립자산기대수익
(359,304)
(359,304)
(187,487)
(187,487)

합 계
658,389
658,389
729,612
729,612

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제조원가
411,841
411,841
495,185
495,185

판매비와관리비
246,548
246,548
234,427
234,427

합 계
658,389
658,389
729,612
729,612

19. 주식선택권(1) 회사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분
2021년 부여
2022년 부여
2023년 부여

부여일
2021년 3월 31일
2022년 3월 30일
2023년 3월 30일

행사가능기간
2023년 3월 31일 - 2030년 3월 30일
2024년 3월 30일 - 2031년 3월 29일
2025년 3월 30일 - 2032년 3월 29일

총부여수량
1,150,000주
1,195,000주
1,420,000주

당분기말 잔여수량(*)
800,000주
960,000주
1,420,000주

행사가격
2,420원
2,999원
2,794원

행사가능조건
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 2023년 당분기말까지 20명의 퇴사로 인하여 350,000주가 소멸되었습니다.(*) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 2023년 당분기말까지 13명의 퇴사로 인하여 235,000주가 소멸되었습니다.

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
2021년 부여
2022년 부여
2023년 부여

기초자산의 현재가격
2,320원
3,055원
2,920원

행사가격
2,420원
2,999원
2,794원

기대주가변동성
84.40%
65.30%
49.53%

무위험이자율
2.05%
2.95%
3.28%

행사가능 주식수
800,000주
960,000주
1,420,000주

공정가치
1,876.75원
2,192.42원
1,793.91원

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000
400,000,000

발행한 보통주 주식수
144,763,141
144,763,141

주당금액
500
500

자본금
72,381,570,500
72,381,570,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식발행초과금
기타자본잉여금
감자차익
자기주식처분이익
주식선택권
합계

전기초
61,916,574
64,001,320
67,703,631
836
547,669
194,170,030

결손보전
(17,296,369)
-
(67,703,631)
-
-
(85,000,000)

주식보상비용
-
-
-
-
135,756
135,756

전분기말
44,620,205
64,001,320
-
836
683,425
109,305,786

당기초
44,637,049
64,001,320
-
836
2,258,902
110,898,107

주식선택권의 부여및 행사
-
-
-
-
326,660
326,660

당분기말
44,637,049
64,001,320
-
836
2,585,562
111,224,767

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

급여
2,242,168
2,077,887

퇴직급여
246,548
234,428

복리후생비
381,728
397,911

여비교통비
72,371
36,913

통신비
4,204
5,281

수도광열비
27,779
25,885

세금과공과
240,885
246,235

지급임차료
24,460
57,038

감가상각비
351,617
229,866

수선비
2,490
82,510

보험료
2,094
2,195

접대비
36,616
26,947

광고선전비
6,509
7,099

견본비
22,720
21,211

운반비
132,564
155,680

제수수료
1,671,253
1,391,226

소모품비
29,681
68,116

도서인쇄비
4,944
5,479

차량유지비
21,519
36,967

교육훈련비
3,597
2,651

경상연구개발비
1,289,651
1,510,331

무형자산상각비
5,868
5,993

판매보증비
278,801
(8,402)

주식보상비용
326,660
135,756

합 계
7,426,727
6,755,203

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

원재료매입
9,540,308
12,099,595

재고자산의 변동
(4,292,963)
(5,381,450)

외주가공비
25,825,442
31,190,306

인건비
10,254,575
10,747,614

판촉비
29,229
28,310

감가상각비 및 사용권자산상각비
1,206,360
800,671

무형자산상각비
5,867
5,993

임차료
34,441
71,989

지급수수료
2,405,959
2,025,653

수도광열비
3,504,172
3,090,489

기타
3,254,875
3,495,664

합 계
51,768,265
58,174,834

상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기타수익 :

임대료수익
267,315
155,194

외환차익
4,198,266
1,697,043

외화환산이익
1,643,122
1,225,747

유형자산처분이익
-
92,637

사용권자산처분이익
80,431
-

잡이익
119,088
77,226

기타수익 합계
6,308,222
3,247,847

기타비용 :

외환차손
4,396,419
1,669,565

외화환산손실
582,563
691,167

유형자산처분손실
-
109

잡손실
19,837
30,772

기타비용 합계
4,998,819
2,391,613

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

금융수익 :

이자수익
468,341
392,050

금융보증수익
82,779
37,275

금융수익 합계
551,120
429,325

금융비용 :

이자비용
563,140
346,887

금융보증비용
82,779
30,699

금융비용 합계
645,919
377,586

25. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 법인세비용의평균유효세율은 0%입니다.

26. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

유형자산 미지급금 거래
(1,040,378)
2,506,807

유형자산 미수금 거래
-
(674,389)

건설중인자산의 본계정 대체
1,809,292
-

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식
3,903,253
2,161,172

27. 특수관계자

(1) 회사의 지배ㆍ종속기업 및 거래관계가 있는 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

지배기업
㈜한국전자홀딩스
㈜한국전자홀딩스

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.
KEC Thailand Co., Ltd.

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계자
㈜케이이씨디바이스
㈜케이이씨디바이스

KEC HK Corp., Ltd.
KEC HK Corp., Ltd.

KEC Singapore PTE., Ltd.
KEC Singapore PTE., Ltd.

KEC Taiwan Co., Ltd.
KEC Taiwan Co., Ltd.

KEC Shanghai Co., Ltd.
KEC Shanghai Co., Ltd.

KEC Japan Co., Ltd.
KEC Japan Co., Ltd.

한국전자판매 주식회사
한국전자판매 주식회사

(주)한국전자총판
(주)한국전자총판

㈜티에스디
㈜티에스디

㈜티에스피

㈜티에스피

TS Japan Co., Ltd.
TS-Japan Co., Ltd.

(2) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

매출 등
원재료 등매입
기타비용
매출 등
원재료 등매입
기타비용

지배기업
㈜한국전자홀딩스(*)
3,120
-
1,310,130
33,120
-
1,105,731

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.(*)
1,327,055
9,694,404
56,470
918,809
8,862,047
41,377

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.(*)
486,707
10,415,914
82,681
20,506
13,593,876
65,223

기타특수관계자
㈜케이이씨디바이스
107,014
303,634
786,250
5,217
2,015,843
599,234

KEC HK Corp., Ltd.
14,030,737
-
-
29,228,432
-
-

KEC Singapore PTE., Ltd.
1,038,940
-
-
333,367
-
-

KEC Shanghai Co., Ltd.
1,929,302
-
-
723,630
-
-

KEC Japan Co., Ltd.
2,037,511
5,283
-
2,198,404
-
-

KEC Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
1,524

-

한국전자판매 주식회사
7,386,064
-
12,000
10,310,759
-
12,000

㈜티에스디
-
-
30,990
-
-
990

㈜티에스피
68,319
246,922
4,900
72,253
305,647
8,645

TS Japan Co., Ltd.
-
26,747
-
-
-
-

합 계
28,414,769
20,692,904
2,283,421
43,846,021
24,777,413
1,833,200

(*) 자금거래는 기중거래내역에서 제외되어 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당분기말
전기말

매출채권 등
대여금
매입채무 및 미지급금
기타유동부채
매출채권 등
대여금
매입채무 및 미지급금
기타유동부채

지배기업
㈜한국전자홀딩스
-
-
480,381
-
5,500
-
439,645
-

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.
24,449,628
8,865,840
12,775,754
22,493,535
23,912,361
8,617,640
13,429,629
20,968,895

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
10,208,928
6,519,000
5,973,387
21,459,568
11,085,156
6,336,500
5,413,058
20,956,681

기타특수관계자
㈜케이이씨디바이스
401,937
-
799,441
-
397,474
-
1,170,317
-

KEC HK Corp., Ltd.
7,540,522
-
1,552,829
-
6,662,057
-
1,282,651
-

KEC Singapore PTE., Ltd.
283,421
-
-
-
1,074,534
-
-
-

KEC Shanghai Co., Ltd.
3,689,988
-
-
-
3,448,613
-
-
-

KEC Japan Co., Ltd.
1,350,336
-
15,786
-
1,807,461
-
3,869
-

KEC Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-

한국전자판매 주식회사
5,624,169
-
20,757
-
4,435,289
-
12,813
-

㈜티에스디
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜티에스피
51,652
-
142,396
-
75,471
-
59,895
-

TS Japan Co., Ltd.
-
-
5,210
-
-
-
-
-

합 계
53,600,581
15,384,840
21,765,941
43,953,103
52,903,916
14,954,140
21,811,877
41,925,576

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 보증
관련 채무

제공자
보증금액
종류
차입금액
담보권자

㈜한국전자홀딩스
USD 15,150,943
매입외환
USD 6,880,123
신한은행

11,280,000
일반자금
9,400,000

840,000
전자어음 등 할인
117,024

USD 1,100,000
매입외환
-
KB국민은행

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 자
통화
보증금액
종류
담보권자

㈜티에스피
KRW
1,452,120
운영자금
한국산업은행

KRW
2,400,000
운영자금
농협은행

KRW
3,600,000
운영자금
하나은행

USD
7,200,000
매입외환
신한은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
187,592
297,867

퇴직급여
35,389
18,523

주식보상비용(*)
61,038
20,050

합 계
284,019
336,440

회사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 중요한 자금거래

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

대여
유상증자
대여
유상증자

종속기업
KEC Thailand Co., Ltd.
-
-
-
4,521,000

종속기업
Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.
-
-
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제18기 1분기
제17기
제16기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-1,960
21,865
9,592

(별도)당기순이익(백만원)
-1,970
21,858
9,592

(연결)주당순이익(원)
-14
151
80

현금배당금총액(백만원)
-
8,686
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
39.7
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.9
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
60
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
0.97
0.58

※ 연속 배당횟수는 2022년 결산 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2020년(제15기)부터 2022년(제17기)까지 기간 이며, 최근 5년간은 2018년(제13기)부터 2022년(제17기)까지 기간입니다. 2022년(제17기) 배당수익률은 상기 '주요 배당지표'를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022년 10월 05일
주식매수선택권행사
보통주
15,000
500
1,344
주식매수선택권 행사

2021년 12월 06일
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
1,344
주식매수선택권 행사

2021년 12월 06일
전환권행사
보통주
11,204,481
500
1,428
제5회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2021년 11월 12일
전환권행사
보통주
1,750,700
500
1,428
제5회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2021년 11월 10일
전환권행사
보통주
1,750,700
500
1,428
제5회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2021년 10월 27일
전환권행사
보통주
13,305,320
500
1,428
제5회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2019년 06월 10일
전환권행사
보통주
4,255,319
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2018년 01월 09일
전환권행사
보통주
1,595,744
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 12월 04일
전환권행사
보통주
5,319,148
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 11월 23일
전환권행사
보통주
1,595,744
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 10월 18일
전환권행사
보통주
1,595,744
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 08월 31일
전환권행사
보통주
1,595,744
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 08월 30일
전환권행사
보통주
4,787,233
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 08월 28일
전환권행사
보통주
4,999,990
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 06월 08일
전환권행사
보통주
1,595,743
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 05월 10일
전환권행사
보통주
212,765
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2017년 04월 27일
전환권행사
보통주
106,382
500
940
제4회 무보증 사모 전환사채 전환권 행사

2016년 07월 20일
유상증자(주주배정)
보통주
30,000,000
500
772
증자비율: 50.81%

2013년 11월 06일
유상증자(주주우선공모)
보통주
40,000,000
500
774
증자비율: 210.00%

2013년 07월 17일
무상감자
보통주
171,426,465
500
500
보통주식 10주를 동일 액면주식 1주로 감자

2012년 12월 24일
신주인수권행사
보통주
8,288,648
500
564
최대주주 신주인수권 행사

2012년 12월 14일
유상증자(일반공모)
보통주
40,000,000
500
500
증자비율: 28.13%

2012년 09월 11일
신주인수권행사
보통주
63,192
500
739
행사요청기간 : 2012.09.01~2012.09.30

2012년 06월 30일
신주인수권행사
보통주
4,551
500
778
행사요청기간 : 2012.06.01~2012.06.30

2012년 05월 31일
신주인수권행사
보통주
1,260
500
778
행사요청기간 : 2012.05.19~2012.05.31

2011년 11월 16일
신주인수권행사
보통주
705,218
500
709
-

2011년 04월 18일
신주인수권행사
보통주
10,000,000
500
1,000
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2020년 10월 27일
40,000
0.00%
-
2025년 10월 27일
상환
신한금융투자㈜

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2019년 01월 14일
4,000
4.93%
-
2020년 01월 24일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2019년 01월 14일
4,400
4.93%
-
2020년 01월 24일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2018년 02월 12일
4,000
5.03%
-
2019년 02월 11일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2018년 02월 12일
4,400
5.03%
-
2019년 02월 11일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2017년 02월 13일
4,000
4.71%
-
2018년 02월 11일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2017년 02월 13일
4,400
4.71%
-
2018년 02월 11일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2016년 06월 16일
6,500
4.20%
-
2016년 08월 16일
상환
우리은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2016년 04월 15일
6,700
5.07%
-
2016년 06월 15일
상환
우리은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2016년 02월 11일
4,000
4.74%
-
2017년 02월 11일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2016년 02월 11일
4,400
4.74%
-
2017년 02월 11일
상환
신한은행

주식회사 케이이씨
회사채
사모
2016년 01월 15일
6,700
5.09%
-
2016년 04월 14일
상환
우리은행

합 계
-
-
-
93,500
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
5
2020년 10월 27일
일반운영자금 10,000백만원시설자금 30,000백만원
40,000
운영자금 10,153백만원시설자금 29,847백만원
40,000
-

※ 2022년말까지 자금 집행을 완료하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 평가 및 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제18기 1분기말
매출채권
35,930,531
174
0.00%

미수금
2,089,228
-
-

합 계
38,019,759
174
0.00%

제17기말
매출채권
28,955,847
174
0.00%

미수금
2,101,821
-
-

합 계
31,057,668
174
0.00%

제16기말
매출채권
55,928,821
174
0.00%

미수금
1,442,872
-
-

합 계
57,371,693
174
0.00%

제15기말
매출채권
56,637,821
276,126
0.49%

미수금
2,108,422
-
-

합 계
58,746,243
276,126
0.49%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제18기 1분기
제17기
제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
174
174
276,126

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-

(189,984)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-

-

② 상각채권회수액
-
-

(211,945)

③ 기타증감액(*)
-
-

21,961

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-

(85,968)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
174
174
174

(*) 기타증감액은 집합평가 및 환율변동으로 인한 금액입니다.

3) 공시서류 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
계

금액
특수관계자
17,402,846
-
-
17,402,846

일반거래처
18,527,685
-
-
18,527,685

계
35,930,531
-
-
35,930,531

구성비율
100%
-
-
100%

※ 상기 경과기간별 매출채권잔액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결재무제표의 매출채권을 최초 발생일 기준으로 산정하였습니다.

4) 대손충당금 설정방침가) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정- 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류 합니다.사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여손상차손을 인식합니다.① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정

② 대손처리 기준채권의 손상차손을 인식함에 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 다음과 같음※ 채무자의 부도, 파산 등으로 인하여 회수가능성이 현저히 떨어지는 채권- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

나. 재고자산의 현황 등(연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제18기 1분기말
제17기말
제16기말
비고

반도체
상품
218
235
162
-

제품
19,377
23,488
11,481
-

재공품
53,176
49,088
29,918
-

원재료
27,230
23,820
11,455
-

미착재고
118
1,666
49
-

합 계
100,119
98,297
53,065
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
24.47%
24.50%
13.25%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.09
3.38
5.74
-

※ 당사는 단일 사업부문이므로 재고자산에 대해 사업부문별로 구분하지 않습니다.

2) 재고자산의 실사내용

[(주)케이이씨]① 실사일자 - 당분기 결산 재고자산 실사일자 : 2023년 04월 03일 - 재고조사 시점인 2023년 03월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인② 실사방법 - 실사 : 본사직원 4명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음.③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC THAILAND CO., LTD.]① 실사일자 - 당분기 결산 재고자산 실사일자 : 2023년 04월 03일 실시 - 재고조사 시점인 2023년 03월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인② 실사방법 - 실사 : 현지경리 4명 입회하에 전수조사 실시(현지공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음.③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.]① 실사일자 - 당분기 결산 재고자산 실사일자 : 2023년 04월 03일 실시 - 재고조사 시점인 2023년 03월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인② 실사방법 - 실사 : 현지경리 3명 입회하에 전수조사 실시(현지공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음.③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.

한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결 재무제표 기준으로 공시서류 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
재고보유금액
평가손실
기말재고액
비고

상품
218
218
-
218
-

제품
22,639
22,639
(3,262)
19,377
-

재공품
56,185
56,185
(3,009)
53,176
-

원재료
27,271
27,271
(41)
27,230
-

미착재고
118
118
-
118
-

합 계
106,431
106,431
(6,312)
100,119
-

다. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항없음.

라. 금융상품의 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 18기 1분기말
제 17기말
제 16기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
5,667,759
5,667,759
7,038,457
7,038,457
23,515,197
23,515,197

매출채권및기타채권
38,499,449
38,499,449
31,315,582
31,315,582
57,701,976
57,701,976

기타유동금융자산
25,924,930
25,924,930
25,884,547
25,884,547
63,722,921
63,722,921

기타비유동금융자산
637,445
637,445
622,346
622,346
1,066,276
1,066,276

비유동기타채권
946,356
946,356
940,647
940,647
804,903
804,903

소계
71,675,939
71,675,939
65,801,579
65,801,579
146,811,273
146,811,273

<금융부채>

매입채무및기타채무
21,283,862
21,283,862
23,605,491
23,605,491
30,210,324
30,210,324

유동금융부채(*)
52,911,426
52,911,426
43,846,228
43,846,228
58,931,458
58,931,458

비유동기타채무
-
-
-
-
571
571

소계
74,195,288
74,195,288
67,451,720
67,451,720
89,142,353
89,142,353

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격 (수준 3)

3) 공정가치 평가절차 요약(유형자산)유형자산의 공정가치 평가방법에 대한 기재는 기업회계기준서 제1016호 “유형자산” 문단 77의 내용에 해당하는 기재사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일- 2020년 12월 31일나) 독립적인 평가인이 평가에 참여했는지 여부- 독립적인 평가인인 (주)중앙감정평가법인에서 주식회사 케이이씨의 공장 토지에 대해서 표준공시지가를 기준으로 하되 거래사례비교법으로 정산하여 재평가를 하였고, 외부감사인인 삼일회계법인에서 동 평가에 대한 외부감사를 실시하였습니다.다) 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위 : 원)

구분
계정과목
재평가모형
원가모형

연결
토지
52,591,642,263
28,262,257,083

건물
23,749,286,311
23,749,286,311

구축물
3,141,359,812
3,141,359,812

기계장치
21,195,290,044
21,195,290,044

차량운반구
4,655,487
4,655,487

기타의유형자산
105,001,347
105,001,347

건설중인자산
3,350,484,380
3,350,484,380

투자부동산 토지
78,536,019,365
41,571,004,000

투자부동산 건물
1,183,178,637
1,183,178,637

합계
183,856,917,646
122,562,517,101

별도
토지
50,314,697,100
25,985,311,920

건물
11,987,357,561
11,987,357,561

구축물
3,141,359,812
3,141,359,812

기계장치
3,639,669,008
3,639,669,008

차량운반구
4,260,117
4,260,117

기타의유형자산
35,503,000
35,503,000

건설중인자산
145,516,000
145,516,000

투자부동산 토지
78,536,019,365
41,571,004,000

투자부동산 건물
1,183,178,637
1,183,178,637

합계
148,987,560,600
87,693,160,055

라) 재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한- 2012년 9월 14일 기준 토지 재평가로 인하여 재평가잉여금이 20,078,571,264원, 2016년 12월 12일 기준 토지 재평가로 인하여 재평가잉여금이 28,128,483,579원이각각 증가, 2020년 12월 31일 509,515,920원이 감소하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였고, 이익배당 재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분시 이익잉여금으로 처리되어 이익배당시 영향을 줄 수 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제18기(당기) 1분기
-
-
-
-

제17기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

수익인식

(매출발생사실)

제16기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

수익인식

(매출발생사실)

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제18기(당기) 1분기
삼일회계법인
·반기 재무제표 검토(2023.01.01~2023.06.30)·결산 재무제표 감사(2023.01.01~2023.12.31)·연결 반기 재무제표 검토(2023.01.01~2023.06.30)·연결 재무제표 감사(2023.01.01~2023.12.31)·내부회계관리제도 감사(2023.01.01~2023.12.31)
240,000천원
상호 합의하여 결정
-
-

제17기(전기)
삼일회계법인
·반기 재무제표 검토(2022.01.01~2022.06.30)·결산 재무제표 감사(2022.01.01~2022.12.31)·연결 반기 재무제표 검토(2022.01.01~2022.06.30)·연결 재무제표 감사(2022.01.01~2022.12.31)·내부회계관리제도 감사(2022.01.01~2022.12.31)
240,000천원
상호 합의하여 결정
240,000천원
2,279

제16기(전전기)
삼일회계법인
·반기 재무제표 검토(2021.01.01~2021.06.30)·결산 재무제표 감사(2021.01.01~2021.12.31)·연결 반기 재무제표 검토(2021.01.01~2021.06.30)·연결 재무제표 감사(2021.01.01~2021.12.31)
205,000천원
상호 합의하여 결정
205,000천원
1,822

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제18기(당기) 1분기
-
-
-
-
-

제17기(전기)
2022.12.01
세무자문
2022.12.01~2022.12.31
18,000천원
-

제16기(전전기)
2021.08.01
세무자문
2021.07.01~2021.12.31
40,000천원
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 22일
회사측: 감사 외 4명감사인: 업무수행이사 외 2인
서면회의
- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 결과- 내부회계관리제도에 대한 외부감사 결과- 감사인의 독립성 등- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 등

2
2022년 12월 02일
회사측: 감사 외 4명감사인: 업무수행이사 외 2인
서면회의
- 감사계약 및 독립성- 경영진 및 감사인의 책임- 감사의 범위 및 시기- 그룹감사전략- 내부회계관리제도에 대한 외부감사 경과- 핵심감사사항의 소개 및 논의 등

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제당 회사의 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 회사의 내부통제에는 이상이 없으며, 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있습니다.

나. 내부회계관리제도

회계감사인은 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고있다는 의견을 표명하였습니다.

사업연도
감사인
감사의견
지적사항 등

제18기(당기) 1분기
-
-
-

제17기(전기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
해당사항 없음

제16기(전전기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명 및 사외이사 1명을 포함한총 4명으로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.※ 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하여 주십시오.1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분
내 용

1. 구 성
1) 이사회는 이사로서 구성한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

2. 운 영
이사회는 정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 매분기 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

3. 소집절차
이사회를 소집함에는 회의일정을 정하고, 그 회일의 3일 전에 이사회의 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 기재하여 각각의 이사에게 통지하여야 한다.

4. 이사회의 결의
1) 이사회의 결의는 이사의 과반수 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로써 이를 결정하며 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.2) 이사회의 의제에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해 안건에 대하여 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 이사는 출석이사에 삽입하지 아니한다.

5. 결의사항
이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결한다.

2) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
대내외 교육 참여현황
비 고

김 태 훈
·현)파워마스터반도체 대표이사 페어차일드반도체 대표이사 삼성전자 반도체 수석연구원
해당사항 없음
-
-

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 이사의 성명 및 찬성여부

김학남(출석률:0%)
이종홍(출석률:100%)
이태선(출석률:-%)
강래훈(출석률:-%)
김태훈(출석률:100%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1
2023.01.02
◎ 신한은행 일반자금대출의 건
가결
-
찬성
해당없음
해당없음
찬성

2
2023.01.10
◎ 산업은행 운영자금대출 기한연장의 건
가결
-
찬성
해당없음
해당없음
찬성

3
2023.01.19
◎ 신한은행 수출입은행온렌딩대출 약정의 건
가결
-
찬성
해당없음
해당없음
찬성

4
2023.03.10
◎ 제17기 정기 주주총회 소집에 관한 건
가결
-
찬성
해당없음
해당없음
찬성

5
2023.03.13
◎ (주)티에스피 산업운영자금대출에 대한 입보의 건
가결
-
찬성
해당없음
해당없음
찬성

6
2023.03.27
◎ 신한은행 전자방식외상매출채권 기간연장의 건
가결
-
찬성
해당없음
해당없음
찬성

7
2023.03.30
◎ 대표이사 선임의 건
가결
-
찬성
해당없음
해당없음
찬성

※ 제 17기 정기주주총회 결과(2023.03.30) 김학남 사내이사가 임기만료로 인한 퇴임, 이종홍 사내이사, 김태훈 사외이사가 재선임되었으며, 이태선 사내이사, 강래훈 사내이사가 신규선임되었습니다.

다. 이사회내 위원회회사는 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.- 이사회내 위원회의 구성 현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

사외이사후보추천위원회
사내이사3인
이종홍
- 설치목적 : 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위함- 권한사항 : 위원회는 사외이사후보의 추천권을 가짐
-

이태선

강래훈

회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서' 및 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.
라. 이사의 독립성이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 4인 중 1/4인 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.

공시서류 작성기준일 현재 재직중인 당사의 이사 4명에 대한 각각의 선임배경 및 추천인 등은 다음과 같습니다.

성 명

임기

(연임여부/횟수)

선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래(*)
최대주주 등과의 관계

이종홍
'21.03~'24.03(2회)
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
이사회
대표이사겸 운영총괄
-생산 계열회사인 KEC-T, KEC-W 와 외주가공계약 등
계열회사 임원

이태선
'23.03~'24.03(해당없음)
이사회
대표이사겸 기술총괄
-
계열회사 임원

강래훈
'23.03~'24.03(해당없음)
이사회
대표이사겸 사업총괄
-
계열회사 임원

김태훈
'20.03~'24.03(3회)
이사회

사외이사

-
계열회사 임원

(*) 상기 회사와의 거래내용은 당사와 이사의 개인적인 거래가 아니라 각 이사들의 계열회사 겸직으로 인하여 발생한 거래이므로, 당사와 계열회사 간 거래한 내용을 기재한 것입니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
1
-
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

※ 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직

- 해당사항 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
결 격 요 건 여 부
비 고

김 태 호
·현)KEC 상근감사·연세대 산업정보학 석사·KEC 종합기획실 인사팀장 (1983.11 ~ 2004.08)
해당사항 없음
상 근

나. 감사의 독립성(1) 감사의 구성방법당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인을 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제21조 제3항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용은 다음과 같습니다.[정관 28조(감사의 직무) 준용]① 감사는 대표이사가 주주총회에 제출한 의안 및 사유를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.② 감사는 이사의 직무집행을 감사하고 언제든지 이사에 대하여 영업에 대한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.④ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
다. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사의 성명

김태호(출석률: 85.7%)

찬반여부

1
2023.01.02
◎ 신한은행 일반자금대출의 건
가결
찬성

2
2023.01.10
◎ 산업은행 운영자금대출 기한연장의 건
가결
찬성

3
2023.01.19
◎ 신한은행 수출입은행온렌딩대출 약정의 건
가결
찬성

4
2023.03.10
◎ 제17기 정기 주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성

5
2023.03.13
◎ (주)티에스피 산업운영자금대출에 대한 입보의 건
가결
-

6
2023.03.27
◎ 신한은행 전자방식외상매출채권 기간연장의 건
가결
찬성

7
2023.03.30
◎ 대표이사 선임의 건
가결
찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
제17기(2023년) 정기주주총회 (미도입)제16기(2022년) 정기주주총회 (미도입)제15기(2021년) 정기주주총회 (도입)제14기(2020년) 정기주주총회 (도입)제13기(2019년) 정기주주총회 (도입)

1) 집중투표제 및 서면투표제에 관한 사항정관 제21조의 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 3사업연도 중 소수주주권이 행사되거나 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.정관상 상세 내용은 다음과 같습니다.제21조 (이사와 감사의 선임) ① 당회사의 이사(사외이사 포함)는 3인 이상 12인 이내,감사는 2인 이내로 하고 주주총회에서 이를 선임한다. 단, 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 결의하여야 한다.② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 감사의 선임에 있어서 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.2) 전자투표제에 관한 사항

당사는 15기 정기 주주총회에 전자투표제 제도에 대해 이사회 결의를 통해 도입하였고, 주주의 주주총회에 대한 접근권 강화를 위해 노력하고 있습니다.

제 15기 전자투표제에 대한 세부 내용은 다음와 같습니다.

<중략>

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용 하기로 하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템 인터넷 주소 :

「https://v.miraeassetdaewoo.com」

나. 전자투표 행사기간 : 2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 30일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서 전자거래 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는

경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 의결권 현황공시서류 작성기준일 현재 발행한 보통주식수는 144,763,141주이며 정관상 발행주식총수의 36.19%에 해당됩니다. 보통주외 다양한 종류의 주식은 미발행 상태이며, 당사가 보유하고 있는 자기주식과 기타 법률에 의하여 의결권행사가 제한된 주식은 0주이며, 의결권 행사가능 주식수는 144,763,141주입니다.

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
144,763,141
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
144,763,141
-

우선주
-
-

다. 주식사무

1) 정관상 신주인수권의 내용

정관상신주인수권의내용

① 당회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 <자본시장과금융투자업에관한법률> 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제340조의 2 및 제542조의 규정에 의한 주식매 수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 근로자복지기본법 제32조의 규정에 의해 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조의 개선을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. <근로자복지기본법>제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로서 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

⑤ 회사는 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

※ 2019.03.27 정관 개정사항 반영2) 일반사항

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월말

주주명부폐쇄시기
매결산기 종료일의 익일부터 1개월간

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음.

명의개서대리인
국민은행

주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26

전화번호 : 02-2073-8110

주주의 특전
없 음
공고게재
한국경제신문, 전자공고(홈페이지)

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 17기정기주주총회(2023.03.30)
제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 사내이사 : 이종홍, 이태선, 강래훈 ◎ 사외이사 : 김태훈
원안대로 승인
-

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 승인
-

제 16기정기주주총회(2022.03.30)
제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건
원안대로 승인
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 사내이사 : 김학남, 이종홍 ◎ 사외이사 : 김태훈
원안대로 승인
-

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 승인
-

제 15기정기주주총회(2021.03.31)
제1호 의안 : 제15기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 사내이사 : 박남규, 김학남, 이종홍 ◎ 사외이사 : 김태훈
원안대로 승인
-

제3호 의안 : 감사 선임의 건 ◎ 상근감사 : 김태호
원안대로 승인
-

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 승인
-

제 14기정기주주총회(2020.03.27)
제1호 의안 : 제14기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 사내이사 : 황창섭, 박남규 ◎ 사외이사 : 김태훈
원안대로 승인
-

제3호 의안 : 감사 선임의 건
정족수 미달로인한 부결
-

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제 14기임시주주총회(2019.11.01)
제1호 의안 : 감사 선임의 건
정족수 미달로인한 부결
-

제 13 기정기주주총회(2019.03.27)
제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 사내이사 : 이성기, 김동명 ◎ 사외이사 : 이명희
원안대로 승인
-

제4호 의안 : 감사 선임의 건
정족수 미달로인한 부결
-

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제 12 기정기주주총회(2018.03.30)
제1호 의안 : 제12기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 사내이사 :황창섭 ◎ 사외이사 : 이명희
원안대로 승인
-

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 05월 15일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

한국전자홀딩스
본인
보통주
47,540,350
32.84
47,540,350
32.84
-

광양
기타
보통주
1,203,716
0.83
1,203,716
0.83
-

히가시다유미
친인척
보통주
157,338
0.11
157,338
0.11
-

곽정소
계열사임원
보통주
96,151
0.07
96,151
0.07
-

곽상욱
친인척
보통주
129,298
0.09
129,298
0.09
-

곽서준
친인척
보통주
684,454
0.47
684,454
0.47
-

곽서연
친인척
보통주
129,345
0.09
129,345
0.09
-

황창섭
계열사임원
보통주
30,000
0.02
30,000
0.02
-

이종홍
계열사임원
보통주
30,339
0.02
30,339
0.02
-

계
보통주
50,000,991
34.54
50,000,991
34.54
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)한국전자홀딩스
12,255
박명덕
0.05
박명덕
0.05
곽정소
21.34

-
-
곽정소
21.34
-
-

-
-
최중호
-
-
-

※ 제55기 주주총회결과(2023.03.30) 박명덕 사내이사, 곽정소 사내이사는 재선임되었으며, 이명희 사외이사는 임기만료로 퇴임하여 최중호 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2022년 12월 31일자로 작성되었습니다.

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)한국전자홀딩스

자산총계
150,511

부채총계
2,664

자본총계
147,847

매출액
18,791

영업이익
13,403

당기순이익
13,714

※ 최근 결산기 : 2022년 12월 31일 기준 (별도기준)

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022년 10월 05일
(주)한국전자홀딩스
50,000,991
34.54
주식매수선택권 행사 (이종홍)
-

2021년 12월 06일
(주)한국전자홀딩스
49,985,991
34.53
한국전자홀딩스 전환사채 전환권행사 (7,002,801주)
-

2021년 12월 06일
(주)한국전자홀딩스
42,983,190
36.80
주식매수선택권 행사 (황창섭)
-

2021년 10월 13일
(주)한국전자홀딩스
42,953,190
36.80
장내매도(황창섭)
-

2021년 09월 15일
(주)한국전자홀딩스
42,985,440
36.83
장내매도(박명덕)
-

2020년 07월 08일
(주)한국전자홀딩스
43,007,440
36.85
OSHIRO MASAMI 출자전환 및 광양 주식교환(지분율변동없음)
-

2020년 07월 01일
(주)한국전자홀딩스
43,007,440
36.85
임원퇴임(유근수)
-

2020년 07월 01일
(주)한국전자홀딩스
43,052,440
36.89
임원퇴임(김동명)
-

2020년 03월 27일
(주)한국전자홀딩스
43,073,440
36.91
임원퇴임(윤동현)
-

2020년 03월 23일
(주)한국전자홀딩스
43,102,940
36.93
장내매수(유근수)
-

2019년 10월 15일
(주)한국전자홀딩스
43,073,540
36.91
장내매수(윤동현)
-

2019년 10월 02일
(주)한국전자홀딩스
43,072,540
36.91
장내매수(윤동현)
-

2019년 09월 30일
(주)한국전자홀딩스
43,072,040
36.91
임원퇴임(이성기)
-

2019년 09월 30일
(주)한국전자홀딩스
43,087,041
36.92
장내매수(윤동현)
-

2019년 09월 27일
(주)한국전자홀딩스
43,086,041
36.92
장내매도(윤동현)
-

2019년 09월 06일
(주)한국전자홀딩스
43,087,541
36.92
장내매도(윤동현)
-

2019년 08월 08일
(주)한국전자홀딩스
43,089,041
36.92
장내매수(윤동현)
-

2019년 07월 31일
(주)한국전자홀딩스
43,088,541
36.92
장내매수(윤동현)
-

2019년 07월 11일
(주)한국전자홀딩스
43,088,041
36.92
장내매수(윤동현)
-

2019년 06월 10일
(주)한국전자홀딩스
43,086,941
36.92
한국전자홀딩스 전환사채 전환권행사(4,255,319주)
-

2019년 06월 10일
(주)한국전자홀딩스
38,831,622
34.53
장내매수(윤동현)
-

2019년 06월 07일
(주)한국전자홀딩스
38,830,622
34.53
장내매수(윤동현)
-

2019년 05월 30일
(주)한국전자홀딩스
38,829,422
34.53
장내매수(윤동현)
-

2018년 12월 26일
(주)한국전자홀딩스
38,829,222
34.53
OSHIRO MASAMI 출자전환 및 광양 주식교환(지분율변동없음)
-

2018년 07월 31일
(주)한국전자홀딩스
38,829,222
34.53
임원퇴임(김준식)
-

2018년 03월 30일
(주)한국전자홀딩스
38,850,463
34.55
임원퇴임(변철기)
-

2018년 03월 27일
(주)한국전자홀딩스
38,872,463
34.57
장내매수(이성기)
-

2018년 01월 09일
(주)한국전자홀딩스
38,857,462
34.55
전환권행사에 따른 지분율만 변동
-

※ 상기 서식은 다음과 같이, 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식수를 합산하여 작성하였으니, 참고하십시오.

제8-1-2조(최대주주 변동현황)【작성지침】소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재한다.

3. 주식의 분포
가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

주식 소유현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)한국전자홀딩스
47,540,350
32.84
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 주주 분포

소액주주현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
66,591
66,601
99.98
91,768,963
144,763,141
63.39
-

※ 상기 주식의 분포자료는 당사 주식에 대한 보유현황 자료이며, 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2022년 12월 31일자로 작성되었습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 주, 원)

거래량
10월
11월
12월
01월
02월
03월

거래량
최고(일)
10,210,751
7,996,170
1,906,288
1,389,647
97,083,496
80,657,240

최저(일)
727,528
618,508
460,226
321,892
483,265
1,741,319

월간합계
44,437,627
45,355,084
19,583,258
16,885,547
302,119,001
239,049,991

주가
최고(일)
2,665
2,740
2,465
2,110
2,695
3,055

최저(일)
2,330
2,350
1,955
1,905
2,080
2,340

평균
2,557
2,547
2,230
2,051
2,460
2,660

거래금액
114,842,881,535
117,902,515,465
43,555,076,275
34,713,026,015
796,566,723,980
683,050,863,990

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이종홍
남
1962.09
사내이사
사내이사
상근
대표이사

·현)KEC 대표이사 겸. 운영담당총괄

겸. 품질경영팀장

·前 KEC 운영기획팀장·前 KEC-W 법인장·충남대학교 재료공학과

30,339
-
계열회사 임원
2015.09~2023.03(현재)
2024년 03월 31일

이태선
남
1963.02
사내이사
사내이사
상근
대표이사
·현)기술담당 총괄 겸. 기술연구소장·前)KEC DIS개발팀장·前)KEC 응용기술 팀장·인천대학교 전자공학 학사
-
-
계열회사 임원
2022.04~2023.03(현재)
2024년 03월 31일

강래훈
남
1972.02
사내이사
사내이사
상근
대표이사
·현)사업담당 총괄 겸. 국내마케팅팀장·前)KEC 마케팅팀장·前)한국전자판매 부품사업부장·울산대학교 금속공학 학사
-
-
계열회사 임원
2022.04~2023.03(현재)
2024년 03월 31일

김태훈
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
·현)파워마스터반도체 대표이사·前 페어차일드반도체 대표이사·삼성전자 반도체 수석연구원
-
-
계열회사 임원
2020.03~2023.03(현재)
2024년 03월 31일

김태호
남
1956.08
상근감사
감사
상근
감사
·현)KEC 상근감사·前 KEC 종합기획실 인사팀장(1983.11.14 ~ 2004.08.31재직)·연세대 산업정보학 석사
-
-
계열회사 임원
2016.03~2023.03(현재)
2024년 03월 31일

김학남
남
1963.08
사내이사
사내이사
상근
대표이사

·KEC 대표이사·前 ㈜네패스 부사장

·한양대학교 물리학과 학사

-
-
계열회사 임원
2020.03~2023.03.31
2023년 03월 31일

※ 제 17기 정기주주총회 결과(2023.03.30) 김학남 사내이사가 임기만료로 인한 퇴임, 이종홍 사내이사, 김태훈 사외이사가 재선임되었으며, 이태선 사내이사, 강래훈 사내이사가 신규선임되었습니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

반도체
남
428
-
-
-
428
17.50
6,375,697
14,896
-
-
-
-

반도체
여
182
-
-
-
182
17.58
2,038,764
11,202
-

합 계
610
-
-
-
610
17.52
8,414,461
13,794
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
99,592
24,898
-

※ 제 17기 정기주주총회(2023.03.30) 결과 신규선임된 사내이사 이태선, 사내이사 강래훈 보수가 포함된 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
3,000,000
사외이사 포함

감사
1
200,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
98,500
24,625
-

※제 17기 정기주주총회(2023.03.30) 결과 임기만료된 사내이사 김학남 보수가 포함된 금액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
88,000
44,000
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
6,000
6,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
4,500
4,500
-

※제 17기 정기주주총회(2023.03.30) 결과 임기만료된 사내이사 김학남 보수가 포함된 금액이며, 신규선임된 사내이사 이태선, 강래훈 보수는 미등기 임원 보수에 포함되어 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
543,960
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
3
543,960
-

※ 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 등기이사에게 부여된 주식매수선택권과 관련된 비용의 총액이므로 손익계산서상의 금액과 차이가 발생합니다.

※공정가치 산정방법 및 주요가정

구분
2021년 부여
2022년 부여
2023년 부여

행사가격
2,420원
2,999원
2,794원

공정가치
1,877원
2,192원
1,793원

공정가치 산정방법
이항모형
이항모형
이항모형

공정가치 산정 가정

권리부여일 전일 종가
2,320원
3,055원
2,920원

할인율
2.05%
2.95%
3.28%

기대행사기간
7년
7년
7년

기대주가변동(*1)
84.40%
65.30%
49.0%

무위험수익률
2.05%
2.95%
3.28%

시가배당율
0%
0%
0%

<표2>

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

이종홍
등기임원
2021년 03월 31일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2023.03.31~2030.03.30
2,420
X
-

김학남
등기임원
2021년 03월 31일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
30,000
-
30,000
-
30,000
-
2023.03.31~2030.03.30
2,420
X
-

박남규
등기임원
2021년 03월 31일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
30,000
-
-
-
30,000
-
2023.03.31~2030.03.30
2,420
X
-

ㅇㅇㅇ 외 10명
직원
2021년 03월 31일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
220,000
-
-
-
80,000
140,000
2023.03.31~2030.03.30
2,420
X
-

ㅇㅇㅇ 외 55명
직원
2021년 03월 31일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
840,000
-
15,000
-
210,000
630,000
2023.03.31~2030.03.30
2,420
X
-

김학남
등기임원
2022년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
30,000
-
30,000
-
30,000
-
2024.03.30~2031.03.29
2,999
X
-

이종홍
등기임원
2022년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2024.03.30~2031.03.29
2,999
X
-

ㅇㅇㅇ 외 68명
직원
2022년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
1,135,000
-
35,000
-
205,000
930,000
2024.03.30~2031.03.29
2,999
X
-

이종홍
등기임원
2023년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
40,000
-
-
-
-
40,000
2025.03.30~2032.03.29
2,794
X
-

이태선
등기임원
2023년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
40,000
-
-
-
-
40,000
2025.03.30~2032.03.29
2,794
X
-

강래훈
등기임원
2023년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
40,000
-
-
-
-
40,000
2025.03.30~2032.03.29
2,794
X
-

ㅇㅇㅇ 외 8명
직원
2023년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
280,000
-
-
-
-
280,000
2025.03.30~2032.03.29
2,794
X
-

ㅇㅇㅇ 외 50명
직원
2023년 03월 30일
신주교부자기주식교부차액보상
보통주
1,020,000
-
-
-
-
1,020,000
2025.03.30~2032.03.29
2,794
X
-

※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 2,780원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)한국전자홀딩스
2
10
12

가. 당사의 계열회사 지분 관계

보고기간말 현재 상장회사는 (주)한국전자홀딩스(006200), (주)케이이씨(092220) 2개사이며, 국내 계열회사는 최상위 지배기업 포함 5개사, 해외 계열회사는 중국 등 7개사입니다.한국전자홀딩스는 연결실체의 최상위 지배기업이며, 당사의 종속기업은 KEC THAILAND CO., LTD.사와 WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.사 모두 해외 종속기업 2개입니다. 당사의 지분관계도는 다음과 같습니다.

구분
지분율
법인명
지분율
법인명

(주)한국전자홀딩스(110111-0101470)(상장법인)
32.84%
(주)케이이씨(110111-3525750)(상장법인)
85.94%
KEC THAILAND CO., LTD.

100%
WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.

100%
KEC HK CORP., LTD.
100%
KEC SHANGHAI CO., LTD.

100%
한국전자판매(주)(110111-5462265)
100%
(주)한국전자총판(110111-1227697)

100%
KEC SINGAPORE PTE., LTD.

100%
KEC TAIWAN CO., LTD.

14.06%
KEC THAILAND CO., LTD.

66%
KEC JAPAN CO., LTD.

100%
(주)케이이씨디바이스(110111-3482728)

나. 타회사 겸직 현황

성명
회사
직책
상근 여부
비고

이종홍
KEC THAILAND CO., LTD.
이사
비상근
-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.
이사
비상근
-

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
2
2
70,049
-
1,515
71,564

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
2
2
70,049
-
1,515
71,564

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 제공받은 내역다음은 최대주주인 (주)한국전자홀딩스 및 특수관계자로부터 채무보증 받은 내역입니다.

(단위 : USD, 천원)

대상자의 이름 및 회사와의 관계
일자
채무보증금액
관련채무 잔액
대주주가 제공한 담보의 내용
신용공여등의 조건
주채무의 주요내용

(주)한국전자홀딩스
2022-12-01~2023-12-01
USD 15,150,943
USD 6,880,122.72
신용담보
입보원금USD 23,000,000의 120%-(기타조정) 채무보증에 공장담보 유효가 반영
신한은행 매입외환

2023-03-30~2024-03-30
840,000
117,024
신용담보
입보원금 7억원의 120% 채무보증(*1)
신한은행 전자어음 등 할인

2023-01-20~2024-01-15
11,280,000
9,400,000
신용담보
입보원금 94억원의 120% 채무보증
수출입은행온렌딩대출

2022-10-24~2023-10-24
USD 1,100,000
-
신용담보
입보원금USD 1,000,000의 110% 채무보증
KB국민은행 매입외환

(*1) 전자어음에 대한 한도보증은 당사가 거래처의 원활한 자금융통을 위하여 어음할인에 대한 한도를 보증한 것이므로, 관련채무 잔액은 당사가 현재 부담하고 있는 채무잔액을 표시한 것이 아니라 당사의 거래처가 어음할인한 실적을 표시한 것입니다.※ 상기 건의 종류와 목적은 운영자금, 시설자금 및 매입외환 등의 채무를 차입하기 위한 대주주의 지급보증이며, 또한 당사의 지급보증에 대해서는 당사 및 (주)한국전자홀딩스의 사규에 의거하여 이사회 결의를 거쳐 의사결정이 되고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 채무로 확정되어 (주)한국전자홀딩스가 그 채무를 부담하고 있는 건이 없습니다.
나. 채무보증을 제공한 내역다음은 당사가 특수관계자에게 채무보증을 제공한 내역입니다.

(단위 : USD, 천원)

대상자의 이름 및 회사와의 관계
일자
채무보증금액
신용공여등의 조건
주채무의 주요내용

㈜티에스피(기타특수관계자)
2022-10-28~2023-10-28
184,800
입보원금 20억원의 120%-(기타조정) 채무보증에 공장담보유효가 반영
산업은행 운영자금

㈜티에스피(기타특수관계자)
2023-03-15~2024-03-15
359,520
입보원금 7억원의 120%-(기타조정) 채무보증에 공장담보유효가 반영
산업은행 운영자금

㈜티에스피(기타특수관계자)
2022-09-23~2023-09-23
907,800
입보원금 85억원의 120%-(기타조정) 채무보증에 공장담보유효가 반영
산업은행 운영자금

㈜티에스피(기타특수관계자)
2022-07-14~2023-07-14
USD 7,200,000
입보원금USD 6,000,000의 120% 채무보증
신한은행 매입외환

㈜티에스피(기타특수관계자)
2022-05-12~2025-05-12
2,400,000
입보원금 20억원의 120% 채무보증
농협은행 운영자금

㈜티에스피(기타특수관계자)
2022-06-28~2023-06-28
3,600,000
입보원금 30억원의 120% 채무보증
하나은행 운영자금

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 부동산 매매 내역부동산 매매 거래는 발생되지 않았으며 지주회사인 (주)한국전자홀딩스의 자회사인 (주)케이이씨디바이스에 건물을 임차하여 사용하고 있으며 당분기 지급임차료는 221백만원입니다.

3. 대주주와 영업거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

KEC HK CORP., LTD.(최대주주의 종속회사)
매출/매입거래 등
2023.01.01~2023.03.31
140
5.7

※ 상기 대주주와 영업거래는 공시서류 작성기준일 현재 최근 사업연도(2022년) 별도기준 매출액(2,470억원)의 5/100이상에 해당하는 특수관계자에 대하여 작성하였습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

우발부채 등은 연결기준으로 작성되었으니 자료 이용시 주의하십시오.

가. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황
소제기일

연결회사가 원고인 사건 :

서울행정법원
연결회사
중앙노동위원회위원장
2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송
50,000
1심 진행중
2021년

연결회사가 피고인 사건 :

대법원(*1)
전국금속노동조합 외 106명
연결회사 외 8명
지속반복적 부노에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에 대한위자료 지불요청에 대한 소송
120,900
3심 진행중
2022년

서울행정법원(*2)
전국금속노동조합 외 1명
중앙노동위원장보조 : 연결회사
2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송
50,000
1심 진행중
2019년

서울중앙지방법원(*2)
강동훈 외 77명
연결회사
2018년 1월 1일자 정기승격에 대한조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송
234,000
1심 진행중
2019년

서울고등법원(*1)
이종희 외 43명
연결회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
1,493,544
2심 진행중
2022년

서울중앙지방법원(*2)
정재희 외 2명
연결회사
2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송
33,000
1심 진행중
2021년

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 부당노동행위와 관련한 손해배상소송에 대하여 1심 판결에 따라 314백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

나. 채무보증 현황지배기업의 계열회사인 해외현지법인과 기타 특수관계자를 위하여 채무보증을 제공한 내역입니다.

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : USD,천원)

채무자
회사와의관계
채권자
채무금액
채무보증금액
기간
채무보증조건

기초
증가
감소
기말

㈜티에스피
기타특수관계자
산업은행
2,000,000
184,800

184,800
2022-10-28~2023-10-28
입보원금 20억원의 120%-(기타조정) 채무보증에 공장담보유효가 반영

㈜티에스피
기타특수관계자
산업은행
700,000
359,520

359,520
2022-03-15~2023-03-15
입보원금 7억원의 120%-(기타조정) 채무보증에 공장담보유효가 반영

㈜티에스피
기타특수관계자
산업은행
8,500,000
907,800

907,800
2022-09-23~2023-09-23
입보원금 85억원의 120% -(기타조정) 채무보증에 공장담보유효가 반영

㈜티에스피
기타특수관계자
신한은행
USD 3,333,115.89
USD 7,200,000

USD 7,200,000
2022-07-14~2023-07-14
입보원금 USD 6,000,000의 120% 채무보증

㈜티에스피
기타특수관계자
농협은행
2,000,000
2,400,000

2,400,000
2022-05-12~2023-05-12
입보원금 20억원의 120% 채무보증

㈜티에스피
기타특수관계자
하나은행
3,000,000
3,600,000

3,600,000
2022-06-28~2023-06-28
입보원금 30억원의 120% 채무보증

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 2023.04.11 주식회사 케이이씨 유상증자 결정 공시 - 예정발행주식 : 56,000,000주 - 예정발행가격 : 2,125원 - 증자방식 : 주주배정후 실권주 일반공모

나. 녹색경영

1) 목표관리업체 지정 배경당사는 “저탄소 녹색성장 기본법 시행령” 제29조 및 “온실가스, 에너지 목표관리운영 등에 관한 지침(환경부 고시 제2011-29호)” 제20조 규정에 따라 지식경제부 소관 산업 발전부분 온실가스, 에너지 목표관리사업장으로서 범 지구적 온실가스 절감의 중요성을 전 임직원들이 깊이 인식하고 온실가스 감축 등 녹색성장을 위해 노력을 다하고 있습니다.2) 배출 및 사용현황당사의 온실가스 배출 및 에너지 사용 현황을 살펴 보면 온실가스 배출량은 2008년 부터 지속적으로 저감되고 있으며 에너지 부분도 생산 현장이 클린룸인 점을 감안할때 절감 활동에 상당한 어려움이 있으나 2013년 생산량(매출)증가에 따른 일시 상승을 제외하면 지속적인 소폭씩 절감하였습니다. 2023년 1분기에는 전년분기대비 생산량(매출) 감소(별도 기준 매출 26.7% 감소)에 따라 온실가스 배출량이 대폭 감소하였습니다.

또한 당사가 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조에 따라 정부에 보고한 사항은 다음과 같습니다.

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
증 감 사 유

온실가스(tCO2-eq)
7,970
47,512
53,474
◎ 2022년 대비 생산량(매출) 감소에 따라서 공장의 가동일수 등 감소- 별도 기준 매출액 전년 대비 26.7% 감소

에너지(TJ)
158
595
625

당사는 앞으로도 온실가스 배출량 절감활동 및 에너지 저감시설 투자등을 통해 온실가스 배출량이 절감될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.(3) 녹색경영 노력현황당사는 온실가스를 정확히 파악하기 위해 온실가스의 배출원을 목록화하고 산정 및 보고하는 전과정을 체계적이고 효율적으로 관리하고자 인벤토리를 구축하고 정확한 배출량 산정을 위해 배출원별 활동 데이타, 배출량 산정, 배출량 검증과 보고를 위한 전담부서 및 담당자를 지정 운영하고 있으며, 모든 자료는 정부에서 지정한 검증기관을 통한 제3자 검증으로 신뢰성을 확보하였으며, 또 에너지 사용량 급증에 따른 수급 불균형 해소를 위해 실시한 정부의 각종 정책에 능동적으로 대응하고 있으며, 자체 에너지 절감위원회 구성을 통한 지속저인 에너지 절감활동 및 투자를 실시하고 있습니다.(4) 활동사항 공유앞으로 당사는 녹색경영 활동을 지속적으로 추진할 계획이며, 사내 모든 활동은 공시토록 하겠습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

KEC THAILAND CO.,LTD.
1990.10.15
NORTHERN REGION INDYSTRIAL ESTATE60/28 MOO 4, BANKLANG, MUANG,LAMPHUN 51000, THAILAND
반도체제품제조ㆍ판매업
90,808
의결권 과반수 이상 보유(기업회계기준서제1110호 문단5~18)
해당(자산총액 10% 이상)

WUXI KECSEMICONDUCTOR CO.,LTD.
1995.05.18
NO.1 XINGCHUANG SI ROAD WUXI-SINGAPOLEINDUSTRIAL PARK WUXI CITYJIANGSU PROVINCE CHINA 214028
반도체제품제조업
49,233
의결권의 100% 소유(기업회계기준서 제1110호문단5~18)
해당(자산총액 10% 이상)

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
(주)한국전자홀딩스
110111-0101470

(주)케이이씨
110111-3525750

비상장
10
(주)케이이씨디바이스
110111-3482728

한국전자판매(주)
110111-5462265

(주)한국전자총판
110111-1227697

KEC THAILAND CO., LTD.
-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.
-

KEC HK CORP., LTD.
-

KEC SHANGHAI CO., LTD.
-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.
-

KEC TAIWAN CO., LTD.
-

KEC JAPAN CO., LTD.
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

KEC THAILAND CO., LTD.
비상장
1990년 10월 15일
경영참여
6,338
11,552
85.94
44,632
-
-
1,098
11,552
85.94
45,730
90,808
3,263

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.
비상장
1995년 05월 18일
경영참여
20,833
-
100.00
25,417
-
-
417
-
100.00
25,834
49,233
642

합 계
11,552
-
48,109
-
-
1,515
11,552
-
71,564
140,041
3,905

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.