SV인베스트먼트 — 주주총회소집공고 (20230615)
제출인: SV인베스트먼트

주주총회소집공고
2.9
에스브이인베스트먼트

주주총회소집공고

2023년 06월 15일

회 사 명 :
에스브이인베스트먼트(주)

대 표 이 사 :
박성호, 홍원호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)

(전 화) 02-3775-1020

(홈페이지)http://www.svinvest.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 장필식

(전 화) 02-3775-1020

주주총회 소집공고

(제17기 정기)

에스브이인베스트먼트(주) 주주님 귀하

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제22조(소집통지)에 의거 제17기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2023년 06월 30일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, TWO IFC 3층, 303호,304호

3. 회의목적사항

1) 보고사항

① 감사의 감사보고

② 이사의 영업보고

③ 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제17기(2022.04.01~2023.03.31) 재무제표 승인의 건

(*이익 배당 예정내용(1주당 배당금 : 보통주 20원))

제2호 의안 : 사내이사 류지화 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본사, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석 시 지참서류

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증(본인)

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 실질주주의 인감증명서), 대리인의 신분증

*법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

*외국인주주: 투자등록증

7. 기타당사 정관 제22조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템에 공고로 갈음됨을 참고하시기 바랍니다.

※ 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명(출석률)

최정열(100%)

찬반여부

22-02
2022.04.12
<보고 안건>1. 2021년 ESG 평가보고의 건1. RFMC(Registered Fund Management Company) 자격취득 진행상황 보고의 건<부의 안건>제1호 의안 : 제17기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건
--가결가결
참석참석찬성찬성

22-03
2022.05.11
<보고 안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 보고<부의 안건>제1호 의안 : 제16기(2021.04.01~2022.03.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제16기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 'SV Bio Partners, LLC' 등 설립의 건
-가결가결가결
참석찬성찬성찬성

22-04
2022.06.09
<보고 안건>1. 감사의 감사보고2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고<부의 안건>제1호 의안 : 제16기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건
--가결
참석참석찬성

22-05
2022.06.24
<부의 안건>제1호 의안 : 각자 대표이사 홍원호 선임의 건제2호 의안 : 17기 등기임원 연봉계약 승인의 건
가결가결
찬성찬성

22-06
2022.08.11
<보고 안건>1. 제17기 1분기 업무 집행상황 보고의 건
-
참석

22-07
2022.11.17
<보고 안건>1. 제17기 2분기 업무 집행상황 보고의 건<부의 안건>제1호 의안 : 제17기 사업계획 일부 변경의 건제2호 의안 : 규정 일부 제정의 건
-가결가결
참석찬성찬성

23-01
2023.02.16
<보고 안건>1. 제17기 3분기 업무 집행상황 보고의 건<부의 안건>제1호 의안 : 일반자금 차입의 건
-가결
참석찬성

23-02
2023.04.18
<보고 안건>1. 2022년 ESG 평가보고의 건<부의 안건>제1호 의안 : 제18기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건
-가결가결
참석찬성찬성

23-03
2023.05.18
<보고 안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 보고<부의 안건>제1호 의안 : 제17기(2022.04.01~2023.03.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제17기 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 제17기 영업보고서 승인의 건
-가결가결가결
참석찬성찬성찬성

23-04
2023.06.15
<보고 안건>1. 감사의 감사보고2. 감사의 내부회계관리제도 평가보고<부의 안건>제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건
--가결
참석참석찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

* 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
8,000
24
24
-

- 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 사업 개황

당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업자 및 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.

(2) 사업구조

벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하여, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.

(3) 산업 특성

(3-1) 산업의 개요벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 구주매각, 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수함으로써 높은 자본이득(Capital Gain)의 취득을 목적으로 하는 투자기관을 지칭합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 능동적으로 경영에 참여하여 기업가치를 증대함으로써 높은 수익을 추구합니다. 이와 같은 자본투자는 대출상품에 비해 투자위험은 상대적으로 높으나, 조합(Fund)을 통하여 다각화된 포트폴리오를 보유함으로써 위험을 관리하면서 높은 수익을 동시에 추구합니다.
(3-2) 인력 중심적 산업

투자대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로 예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다.

때문에, 투자대상을 발굴하고 평가, 향후 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후관리하여 수익을 실현하고 투자금을 회수하는데 있어서 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.

이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.

(3-3) 규제 기반의 산업

벤처캐피탈 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에 따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률', '여신전문금융업법'등에 따른 규제를 받습니다.

(3-4) 투자 성과 축적의 산업

출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어서, 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다.

이에 따라, 투자자는 물론 일반대중은 '중소기업창업투자회사 전자공시' 등을 통하여 매월 창업투자회사의 조직과 인력, 재무와 손익, 조합의 결성 및 운영성과 등 제반 운영현황, 법령위반 사항 등에 대한 정보를 확인할 수 있으며, 이를 통하여 창업투자회사의 책임있는 경영체제와 대외 신뢰성을 확보하고 투자에 유용한 정보를 제공하고 있습니다.

(3-5) 경기변동 산업

벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.

(4) 경쟁 현황
(4-1) 경쟁 상황

일반적으로 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 국내의 경우 관련법에 의해 규정되고 있습니다.

업무집행조합원(GP)으로서 벤처투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 중소기업창업투자회사 및 유한책임회사, 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융사가 있습니다.당사와 같이 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의해 중소기업창업투자회사로 등록된 업체수는 2023년 3월말 기준으로 234사입니다.(한국벤처캐피탈협회-정보마당-VC통계정보) 중소기업창업투자회사는 설립요건에 맞추어 중소벤처기업부의 등록으로 설립이 가능한 경쟁시장이라고 할 수 있습니다.

【벤처투자조합 운용사 현황】

구분

중소기업창업투자회사

유한책임회사(LLC)

신기술사업금융회사

설립근거

벤처투자 촉진에 관한 법률

여신전문금융업법

관할기관

중소벤처기업부

금융위원회

설립요건

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 20억원

- 전문인력 2인 이상 (변호사, 박사, 투자심사경력자 등)

- 상법상 유한회사

- 자본금요건 없음 (단, 조합 지분 1%이상 보유)

- 투자관련 경력 3명이상

(5년이상경력 1인 + 3년이상 경력 2인) 또는 2명 이상

(5년이상경력 2인 이상)

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 100억원

- 사회적 신용 요건

운용가능기구

벤처투자조합

신기술사업투자조합

벤처투자조합

기관전용 사모집합투자기구(PEF)의 설립은 회사의 정관을 작성하여 등기를 완료하고, 등기 이후 2주 이내 금융위원회에 보고함으로써 설립이 완료됩니다. PEF의 업무집행사원은 '자본시장법 제249조의15'의 요건을 갖추어 등록하면 업무집행사원으로 등록할 수 있습니다.

【 기관전용 사모펀드 운용사 설립요건 】

자본시장법 제249조의 15 제1항 및 동법 시행령 제271조의21

(ⅰ) 1억원 이상의 자기자본을 갖출 것

(ⅱ) 임원이 금융회사 지배구조에 관한 법률 제5조에 적합할 것

(ⅲ) 투자운용전문인력을 2인 이상 갖출 것

(ⅳ) 이해상충이 발생할 가능성을 파악,평가,관리할 수 있는 적절한 내부통제기준을 갖출 것

(ⅴ) 대통령령으로 정하는 건전한 재무상태와 사회적 신용을 갖출 것

(4-2) 경쟁업체 현황 일반적으로 벤처기업 등에 자금을 투자하는 투자시장으로서 벤처캐피탈 시장의 경쟁 강도는 높은 편입니다. 경쟁대상은 개인(엔젤투자자)부터 일반법인, 각종 금융기관(은행, 증권 등) 매우 다양하다고 할 수 있습니다. 그러나 투자조합을 설립 후 자금을 모집하여 벤처기업 등에 투자를 영위할 수 있는 회사는 관련법에 의거하여 규정되어 있으며, 관할 기관의 등록을 요하고 있습니다.

벤처캐피탈 산업에 있어서 경쟁의 특성은 협력적 경쟁의 성격을 띱니다. 협력과 경쟁이 결합된 형태로 서로 경쟁을 하면서도 상호협력을 하는 형태가 나타납니다. 이는 투자의 규모, 투자의 단계에 따른 특성에 기인합니다. 때문에 벤처캐피탈 상호간에는 인적 교류를 통한 긴밀할 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 제한된 정보하에서 교차 확인을 통한 정보의 비대칭성 극복, 투자기회의 확대, 위험의 분산, 추가투자 유치를 통한 투자기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다.

벤처캐피탈은 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 벤처캐피탈 산업의 전체 시장점유율에 대한 공식적인 자료는 없으나, 「the bell INSIGHT 2022」에 따르면 2022년 하반기 벤처캐피탈 운용자산 현황의 기준으로 볼때, 당사는 운용자산 규모로 상위 8위에 해당합니다.

【 2022년 하반기 벤처캐피탈 운용자산 현황 】

(단위: 원)

2022년 하반기 벤처캐피탈 운용자산 현황.jpg
2022년 하반기 벤처캐피탈 운용자산 현황

자료: the bell - league table report (2022 Korea Capital Market thebell League Table)

개별 벤처캐피탈 마다 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하기 때문에 회사간의 경쟁상황을 직접 비교하기 어렵습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규조합 설립능력과 조합 운영에 따른 수익창출 능력을 증명하고 있는 바, 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업의 개황당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 (1) 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 (2) 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 (4) 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 일련의 과정으로 이루어져 있습니다.

당사의 영업수익은 크게 ① 조합관련수익, ② 지분법이익, ③ 고유계정관련이익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되어 있습니다. 조합관련수익은 크게 관리보수, 성과보수로 이루어져 있습니다.

관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서, 업무집행조합원은 관리보수를 기반으로 한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원에게 지급이 됩니다.

성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.

지분법이익은 국내지분법이익, 해외지분법이익으로 구성되어 있습니다. 국내지분법이익은 업무집행조합원이 결성한 투자조합 또는 사모투자전문회사에 업무집행조합원이 출자한 지분에 대한 지분법손익으로서 지분법이익은 영업수익으로, 지분법손실은 영업비용으로 인식됩니다. 해외지분법이익은 해외자회사 및 해외에서 결성된 Fund에 대해 출자한 지분만큼 해외지분법이익, 또는 해외지분법손실로 인식합니다.

고유계정관련이익은 당사의 자기자본을 이용한 직접투자에 발생하는 수익으로서 투자주식처분이익, 투자주식전환이익, 투자주식배당금 등으로 구성되어 있으며, 기타의 영업수익은 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.(1-1) 영업실적

(단위: 백만원, %)

구분
제17기 (2022.04.01~2023.03.31)
제16기 (2021.04.01~2022.03.31)

금액
비중
금액
비중

1. 투자조합수익
16,463
64.9%
21,767
69.1%

조합관리보수
11,325
44.7%
8,210
26.1%

조합성과보수
3,216
12.7%
12,347
39.2%

조합지분법이익
1,923
7.6%
1,210
3.8%

2. 운용투자수익
8,691
34.3%
9,499
30.2%

사모투자전문회사관리보수
3,724
14.7%
3,724
11.8%

운용투자주식처분이익
1,581
6.2%
137
0.4%

운용투자사채처분이익
-
-
23
0.1%

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
3,385
13.3%
1,660
5.3%

단기금융상품평가이익
-
-
4
0.0%

해외지분법이익
-
-
3,948
12.5%

운용투자주식배당금수익
-
-
2
0.0%

3. 기타영업수익
206
0.8%
230
0.7%

이자수익 등
206
0.8%
230
0.7%

합계
25,360
100.0%
31,496
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결포괄손익계산서주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.주2) 지분법이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(2) 영업의 종류당사는 제출일 현재 벤처투자조합 및 기관전용 사모집합투자기구(PEF)등으로 15,111억원(해외 2,527억원, 국내 12,584억원)의 재원을 결성함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였으며, 바이오/헬스케어, ICT/문화콘텐츠, Gross capital 등 다양한 분야에서 탁월한 벤처캐피탈로서의 경쟁력을 인정받고 있습니다.

(3) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

항목
제17기 (2023년 03월 31일)
제16기 (2022년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중

부채

I.유동부채
5,883
7.6%
8,826
11.2%

단기차입금
3,000
3.9%
-
-

유동리스부채
494
0.6%
496
0.6%

기타유동부채
2,388
3.1%
6,751
8.6%

당기법인세부채
-
-
1,579
2.0%

II.비유동부채
1,370
1.8%
740
0.9%

비유동리스부채
81
0.1%
506
0.6%

확정급여채무
520
0.7%
131
0.2%

이연법인세부채
769
1.0%
103
0.1%

부채총계
7,253
9.3%
9,565
12.2%

자본

I.자본금
26,617
34.3%
26,617
33.9%

II.자본잉여금
12,797
16.5%
12,797
16.3%

III.기타포괄손익누계액
1,286
1.7%
225
0.3%

IV.이익잉여금
29,661
38.2%
29,410
37.4%

자본총계
70,360
90.7%
69,048
87.8%

부채및자본총계
77,613
100.0%
78,613
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

(4) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

항목
제17기 (2023년 03월 31일)
제16기 (2022년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중

자산

I.유동자산
14,813
19.1%
20,322
25.9%

현금및현금성자산
6,930
8.9%
7,317
9.3%

단기금융상품
2,000
2.6%
9,514
12.1%

기타유동자산
5,542
7.1%
3,490
4.4%

당기법인세자산
341
0.4%
-
-

II.창업투자자산
59,713
76.9%
55,003
70.0%

투자실적자산
23,335
30.1%
22,300
28.4%

경영지원자산
36,378
46.9%
32,703
41.6%

III.비유동자산
3,087
4.0%
3,289
4.2%

유형자산
648
0.8%
1,155
1.5%

무형자산
1,508
1.9%
1,509
1.9%

기타비유동자산
931
1.2%
625
0.8%

이연법인세자산
-
-
-
-

자산총계
77,613
100.0%
78,613
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제17기(2022.04.01~2023.03.31) 재무제표 승인의 건 ※ 이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 20원)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 17 기 2023년 3월 31일 현재

제 16 기 2022년 3월 31일 현재

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 17 기
제 16 기

자산

I.유동자산

14,812,901,267
20,321,657,053

현금및현금성자산
3,4,5
6,930,461,247
7,316,992,834

단기금융상품
3,4,7
2,000,000,000
9,514,499,130

기타유동자산
3,4,6,27
5,541,868,866
3,490,165,089

당기법인세자산
24
340,571,154
-

II.창업투자자산

59,713,165,013
55,002,872,297

투자실적자산
8
23,335,453,339
22,299,850,352

경영지원자산
3,4,9
36,377,711,674
32,703,021,945

III.비유동자산

3,086,583,351
3,288,663,799

유형자산
10,11
648,165,279
1,154,596,092

무형자산
12
1,507,715,753
1,509,408,367

기타비유동자산
3,6
930,702,319
624,659,340

이연법인세자산
24
-
-

자산총계

77,612,649,631
78,613,193,149

부채

I.유동부채

5,882,594,475
8,825,626,934

단기차입금
14
3,000,000,000
-

리스부채
3,11
494,332,625
495,545,556

기타유동부채
3,4,13
2,388,261,850
6,751,124,327

당기법인세부채
24
-
1,578,957,051

II.비유동부채

1,370,428,720
739,737,502

리스부채
3,11
81,044,053
505,931,694

확정급여채무
22
520,067,424
131,054,297

이연법인세부채
24
769,317,243
102,751,511

부채총계

7,253,023,195
9,565,364,436

자본

지배기업 소유주지분

70,359,626,436
69,047,828,713

I.자본금
1,15
26,617,000,000
26,617,000,000

II.자본잉여금
15
12,796,511,817
12,796,511,817

III.기타포괄손익누계액
16
1,285,571,117
224,613,150

IV.이익잉여금
17
29,660,543,502
29,409,703,746

비지배지분

-
-

자본총계

70,359,626,436
69,047,828,713

부채및자본총계

77,612,649,631
78,613,193,149

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 17 기
제 16 기

I.영업수익

25,360,233,508
31,495,668,030

투자조합수익
19
16,463,086,600
21,767,305,015

운용투자수익
19
8,691,228,975
9,498,750,773

기타의영업수익
19
205,917,933
229,612,242

II.영업비용

20,824,350,768
17,677,162,989

투자조합비용
20
388,799,121
295,106,444

운용투자비용
20
3,339,742,852
593,252,497

기타의영업비용
20
26,566,451
18,908,307

판매비와관리비
21
17,069,242,344
16,769,895,741

III.영업이익

4,535,882,740
13,818,505,041

IV.영업외수익
23
47,906,187
20,582,741

V.영업외비용
23
44,004,217
16,327,000

VI.법인세비용차감전이익

4,539,784,710
13,822,760,782

VII.법인세비용
24
1,090,788,291
3,115,457,132

VIII.당기순이익

3,448,996,419
10,707,303,650

지배회사의소유주에게 귀속될 당기순이익

3,448,996,419
10,707,303,650

비지배지분에게 귀속될 당기순이익

-
-

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(4,116,663)
(46,045,172)

확정급여제도의 재측정요소

(5,204,378)
(59,032,272)

법인세효과

1,087,715
12,987,100

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

1,060,957,967
501,183,824

지분법변동-기타포괄손익

1,068,992,894
567,474,629

해외사업장환산손익

268,289,464
75,068,735

법인세효과

(276,324,391)
(141,359,540)

XI.기타포괄손익

1,056,841,304
455,138,652

XII.총포괄손익

4,505,837,723
11,162,442,302

지배회사의 소유주지분

4,505,837,723
11,162,442,302

비지배지분

-
-

XIII.지배회사의 소유주지분에 대한주당손익
18

기본주당손익

65
201

희석주당손익

65
201

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합계

2021.04.01(전기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
(276,570,674)
21,410,145,268
-
60,547,086,411

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
442,630,211
-
-
442,630,211

해외사업장환산
-
-
58,553,613
-
-
58,553,613

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(46,045,172)
-
(46,045,172)

당기순이익
-
-
-
10,707,303,650
-
10,707,303,650

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(2,661,700,000)
-
(2,661,700,000)

2022.03.31(전기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
224,613,150
29,409,703,746
-
69,047,828,713

2022.04.01(당기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
224,613,150
29,409,703,746
-
69,047,828,713

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
848,105,504
-
-
848,105,504

해외사업장환산
-
-
212,852,463
-
-
212,852,463

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(4,116,663)
-
(4,116,663)

당기순이익
-
-
-
3,448,996,419
-
3,448,996,419

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(3,194,040,000)
-
(3,194,040,000)

2023.03.31(당기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
1,285,571,117
29,660,543,502
-
70,359,626,436

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 17 기
제 16 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(6,850,997,123)
(4,530,785,061)

영업에서창출된현금흐름

(4,436,780,743)
(1,035,640,167)

당기순이익

3,448,996,419
10,707,303,650

당기순이익조정을 위한 가감
25
(1,148,576,499)
(1,760,226,342)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
25
(6,737,200,663)
(9,982,717,475)

이자의수취

204,771,060
228,954,706

배당금수입

-
2,105,000

법인세환급액(부담액)

(2,618,987,440)
(3,726,204,600)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

7,185,281,988
7,138,301,715

차량운반구의처분

-
6,000,000

비품의처분

580,000
-

보증금의감소

-
524,520

단기금융상품의감소

32,002,904,613
58,628,302,132

단기금융상품의증가

(24,488,405,483)
(51,429,847,375)

비품의취득

(23,138,163)
(22,693,000)

소프트웨어의취득

(616,000)
(1,400,400)

보증금의증가

(6,042,979)
(42,584,162)

장기대여금의증가

(300,000,000)
-

종속기업매각으로인한순현금증감

-
-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(721,287,969)
(3,187,596,604)

단기차입금의증가

3,000,000,000
-

리스부채의지급

(527,247,969)
(525,896,604)

배당금의지급

(3,194,040,000)
(2,661,700,000)

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

471,517
9,309,152

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

(386,531,587)
(570,770,798)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

7,316,992,834
7,887,763,632

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

6,930,461,247
7,316,992,834

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분

보유주식수

지분율

박 성 호

8,746,980
16.43%

에스브이파트너스㈜

5,460,000
10.26%

기 타

39,027,020
73.31%

합 계

53,234,000
100.00%

(1) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
당기말 지분율
전기말 지분율
주요영업활동
결산월

SV US Operations, INC.
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV US Managements, LLC
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV US Investment GP, LLC
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV Investment Singapore PTE.LTD
싱가포르
100%
100%
투자관리
12월

SV SG Management PTE, LTD.
싱가포르
100%
-
투자관리
12월

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
케이만
100%
100%
투자관리
12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

SV US Operations, INC.
875,581,231
137,376,190
738,205,041
512,900
(1,857,688,167)

SV US Managements, LLC
4,561,996
4,561,996
-
187,104
(200,261,531)

SV US Investment GP, LLC
10,766,292,778
45,893,760
10,720,399,018
-
(1,664,347,333)

SV Investment Singapore PTE.LTD
4,566,372,725
6,873,984
4,559,498,741
2,126,461,703
1,188,556,672

SV SG Management PTE, LTD.
253,364,845
-
253,364,845
-
(7,421,356)

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
316,393,954
3,259,500
313,134,454
-
(28,700,689)

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 연결실체는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 04월 01일 재무상태표에미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)

구분
구성내역
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산
현금및현금성자산
미국달러화
USD 1,168,251.36
1,523,166,123
USD 2,590,284.87
3,136,316,920

중국위안화
CNY 79,623.08
15,059,113
CNY 131,703.78
25,026,352

합계

1,538,225,236

3,161,343,272

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
118,806,958
244,632,720
118,806,958
244,632,720

하락시
(118,806,958)
(244,632,720)
(118,806,958)
(244,632,720)

중국위안/원
상승시
1,174,611
1,952,055
1,174,611
1,952,055

하락시
(1,174,611)
(1,952,055)
(1,174,611)
(1,952,055)

② 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 16,655백만원과 13,871백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각 1,299백만원과 1,082백만원입니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
15,091,781
17,909,755
15,091,781
17,909,755

하락시
(15,091,781)
(17,909,755)
(15,091,781)
(17,909,755)

2) 신용위험신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,930,461,247
7,316,992,834

단기금융상품
2,000,000,000
9,514,499,130

기타유동금융자산
4,598,943,998
3,276,643,632

기타비유동금융자산
930,702,319
624,659,340

경영지원자산(*)
300,000,000
-

합계
14,760,107,564
20,732,794,936

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

차입금
3,000,000,000
-
-
-

기타유동금융부채
2,055,740,240
-
-
-

리스부채
494,332,625
52,345,650
28,698,403
-

합계
5,550,072,865
52,345,650
28,698,403
-

-전기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

기타유동금융부채
6,073,635,212
-
-
-

리스부채
495,545,556
475,082,171
30,849,523
-

합계
6,569,180,768
475,082,171
30,849,523
-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

부채
7,253,023,195
9,565,364,436

자본
70,359,626,436
69,047,828,713

부채비율
10%
14%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
-
2,934,214,114
2,934,214,114

처분손익
-
1,581,382,260
1,581,382,260

이자수익
205,917,933
-
205,917,933

이자비용
(26,566,451)
-
(26,566,451)

외환차손익
1,971,476
-
1,971,476

외화환산손익
490,361
-
490,361

② 전기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
3,526,526
1,513,123,363
1,516,649,889

처분손익
-
137,068,096
137,068,096

배당금수익
-
2,105,000
2,105,000

이자수익
229,612,242
-
229,612,242

이자비용
(18,908,307)
-
(18,908,307)

외환차손익
(7,292,639)
-
(7,292,639)

외화환산손익
11,238,874
-
11,238,874

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,930,461,247
6,930,461,247
7,316,992,834
7,316,992,834

단기금융상품
2,000,000,000
2,000,000,000
9,514,499,130
9,514,499,130

기타금융자산
5,529,646,317
5,529,646,317
3,901,302,972
3,901,302,972

당기손익-공정가치측정 금융자산
16,655,598,016
16,655,598,016
13,871,324,177
13,871,324,177

합계
31,115,705,580
31,115,705,580
34,604,119,113
34,604,119,113

금융부채

차입금
3,000,000,000
3,000,000,000
-
-

기타금융부채
2,055,740,240
2,055,740,240
6,073,635,212
6,073,635,212

리스부채
575,376,678
575,376,678
1,001,477,250
1,001,477,250

합계
5,631,116,918
5,631,116,918
7,075,112,462
7,075,112,462

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,407,215,270
1,289,029,500
11,959,353,246
16,655,598,016

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,554,949,100
1,295,969,400
8,020,405,677
13,871,324,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
1,295,969,400
1,213,472,700

수준 2로의 이동
-
-

수준 2에서의 이동
-
-

처분금액
-
-

매입금액
-
-

평가손익
(6,939,900)
82,496,700

기말잔액
1,289,029,500
1,295,969,400

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
8,020,405,677
3,855,984,460

수준 3으로의 이동
1,714,316,329
-

수준 3에서의 이동
(1,616,833,223)
-

처분금액
-
(137,001,000)

매입금액
1,547,861,565
3,261,455,254

평가손익
2,282,488,744
1,039,966,963

기타변동
11,114,154
-

기말잔액
11,959,353,246
8,020,405,677

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
1,289,029,500
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
1,295,969,400
시장가치법
주가 등

6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,351,520,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.639%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.376%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

키움제7호스팩
300,000,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund
1,878,357,280
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

Primer Sazze II(*)
678,332,000
-
-
-
-

ACV CAPITAL
1,019,220,877
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.(*)
664,147,485
-
-
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
470,272,618
-
-
-
-

넷솔 주식회사(*)
1,411,616,329
-
-
-
-

ORANGE GROVE BIO LLC
2,770,249,049
-
-
-
-

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
175,599,148
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,151,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.191%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.387%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
2,041,230,812
-
-
-
-

AK Partners Capital Limited(*)
-
-
-
-
-

ACV CAPITAL(*)
771,143,697
-
-
-
-

Primer Sazze II(*)
535,292,000
-
-
-
-

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II(*)
664,147,485
-
-
-
-

SV southeast asia growth fund 1 LP(*)
1,616,833,223
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보통예금
1,520,052,887
3,148,892,697

외화예금
80,296,936
71,613,747

기타예금
5,330,111,424
4,096,486,390

합계
6,930,461,247
7,316,992,834

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
1,007,808,371
1,129,060,122

미수금대손충당금
(463,560,826)
(453,361,230)

미수수익
4,054,696,453
2,600,944,740

소계
4,598,943,998
3,276,643,632

기타유동비금융자산
선급금
850,256,796
207,322,033

선급비용
92,668,072
6,199,424

소계
942,924,868
213,521,457

합계
5,541,868,866
3,490,165,089

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
장기대여금
300,000,000
-

임차보증금
537,628,880
537,628,880

보증금
93,073,439
87,030,460

합계
930,702,319
624,659,340

7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
-
2,002,243,836

기타예금
2,000,000,000
7,512,255,294

합계
2,000,000,000
9,514,499,130

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

관계기업투자
23,335,453,339
22,299,850,352

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,552,391,305
901,183,497
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
830,779,735
1,175,884,498
1,175,884,498

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,804,264,151
1,791,492,741
1,791,492,741

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
2,902,684,541
4,086,344,863
4,086,344,863

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
4,222,222,223
4,373,474,149
4,373,474,149

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
4,422,956,360
4,606,522,154
4,606,522,154

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
2,544,969,773
2,642,258,980
2,642,258,980

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
3,312,500,000
3,170,026,974
3,170,026,974

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
400,000,000
363,684,628
363,684,628

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
600,000,000
565,764,352
565,764,352

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
560,000,000
560,000,000
560,000,000

합 계
23,152,768,088
24,236,636,836
23,335,453,339

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주1)
5.08%
12월
50,802,129
393,006,449
393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,878,478,262
890,184,503
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
830,779,735
1,339,508,584
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,804,264,151
2,000,632,431
2,000,632,431

넷솔 주식회사
20.04%
12월
936,360,000
1,282,484,748
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
3,657,718,100
4,287,633,681
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
4,500,000,000
4,276,208,471
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
4,548,100,000
4,521,883,621
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
2,606,000,000
2,606,856,982
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
1,625,000,000
1,591,635,385
1,591,635,385

합 계
22,437,502,377
23,190,034,855
22,299,850,352

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
21,180,422,829
463,560,826
20,716,862,003
310,548,015
242,618,437

SV Gap-Coverage 펀드 2호
41,726,835,196
2,640,584,239
39,086,250,957
3,116,869,360
1,947,792,407

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
40,667,081,537
1,557,618,378
39,109,463,159
224,482,272
(897,143,674)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
10,178,862,916
31,385,579
10,147,477,337
223,787,220
12,075,924

에스브이 유니콘 성장 펀드
57,737,943,853
267,430,527
57,470,513,326
4,577,956,213
2,906,124,096

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
87,570,106,042
405,745,138
87,164,360,904
5,918,361,539
3,156,764,363

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
50,456,271,092
233,953,438
50,222,317,654
3,486,569,839
1,924,316,795

에스브이 스케일업 펀드
128,435,979,639
993,750,000
127,442,229,639
279,204,481
(3,723,185,742)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
4,505,282,501
1,796,647
4,503,485,854
8,152,271
(129,714,146)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
7,649,620,963
-
7,649,620,963
12,385,541
(150,379,037)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
11,200,000,000
-
11,200,000,000
-
-

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
7,736,021,690
-
7,736,021,690
11,216,485,086
4,400,235,131

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
21,046,358,947
572,115,381
20,474,243,566
665,404,495
(4,536,561,383)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
45,893,722,882
2,215,169,032
43,678,553,850
9,647,344,399
8,670,500,784

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
41,321,270,141
1,569,833,227
39,751,436,914
3,998,789,525
2,877,149,407

넷솔 주식회사
6,938,310,756
539,734,169
6,398,576,587
977,457,037
121,564,698

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
12,777,148,369
-
12,777,148,369
1,500,213,895
1,264,927,440

에스브이 유니콘 성장 펀드
58,452,423,525
-
58,452,423,525
8,626,564
(1,377,999,245)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
90,829,889,605
398,481,423
90,431,408,182
3,451,907,305
1,500,506,753

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
52,147,631,519
14,994,229
52,132,637,290
1,991,910,171
868,803,743

에스브이 스케일업 펀드
63,665,415,381
-
63,665,415,381
46,427,459
(1,286,892,531)

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
대 체
기 말

관계기업
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
393,006,449
-
260,467,747
(653,474,196)
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,339,508,584
-
42,983,844
(206,607,930)
-
1,175,884,498

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
2,000,632,431
-
(209,139,690)
-
-
1,791,492,741

넷솔주식회사
1,282,484,748
-
129,131,581
-
(1,411,616,329)
-

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
4,287,633,681
-
553,744,741
(755,033,559)
-
4,086,344,863

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,276,208,471
500,000,000
375,043,455
(777,777,777)
-
4,373,474,149

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
4,521,883,621
504,900,000
359,792,563
(780,054,030)
-
4,606,522,154

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
2,606,856,982
289,000,000
201,441,293
(455,039,295)
-
2,642,258,980

에스브이 스케일업 펀드
1,591,635,385
1,687,500,000
(109,108,411)
-
-
3,170,026,974

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
-
400,000,000
(36,315,372)
-
-
363,684,628

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
-
600,000,000
(34,235,648)
-
-
565,764,352

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
-
560,000,000
-
-
-
560,000,000

합계
22,299,850,352
4,541,400,000
1,533,806,103
(3,627,986,787)
(1,411,616,329)
23,335,453,339

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
1,225,535,448
-
-
350,144,007
(1,575,679,455)
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
1,375,074,021
-
-
(161,105,006)
(820,962,566)
393,006,449

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,592,473,133
-
-
197,255,716
(450,220,265)
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
2,155,873,198
274,000,000
-
118,759,233
(548,000,000)
2,000,632,431

넷솔주식회사
1,185,487,072
-
-
96,997,676
-
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,736,376,831
1,600,000,000
-
293,538,750
(1,342,281,900)
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드
2,626,845,294
1,750,000,000
-
(100,636,823)
-
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
2,403,546,428
2,021,200,000
-
97,137,193
-
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
1,393,056,822
1,158,000,000
-
55,800,160
-
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드
-
1,625,000,000
-
(33,364,615)
-
1,591,635,385

합계
17,694,268,247
8,428,200,000
-
914,526,291
(4,737,144,186)
22,299,850,352

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

공동기업투자
1,841,680,007
1,961,958,413

관계기업투자
17,880,433,651
16,869,739,355

당기손익-공정가치측정금융자산
16,655,598,016
13,871,324,177

합계
36,377,711,674
32,703,021,945

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분
회사명 (주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,841,680,007
1,841,680,007

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

7.43%
12월
6,893,939,577
10,758,956,296
10,758,956,296

관계기업

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
(주1,4)

13.62%
12월
3,072,795,006
3,058,560,702
3,058,560,702

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
(주4)

1.59%
12월
100,000,000
104,567,367
104,567,367

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
(주4)

0.58%
12월
100,000,000
94,093,942
94,093,942

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3)

33.79%
12월
1,697,379,124
-
-

관계기업

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.15%
12월
995,139,563
959,084,184
959,084,184

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.10%
12월
574,884,001
486,532,933
486,532,933

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
1,000,000,000
270,911,341
270,911,341

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,299,907,966
2,147,726,886
2,147,726,886

합계
17,902,480,237
19,722,113,658
19,722,113,658

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분
회사명 (주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,961,958,413
1,961,958,413

공동기업

GIP Investment adviser LLC
(주1)

50.00%
12월
-
202,299,253
202,299,253

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

7.43%
12월
6,893,939,577
11,502,450,102
11,502,450,102

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
1.49%
12월
172,061,836
100,455,841
100,455,841

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3,4)

4.22%
12월
1,697,379,124
-
-

관계기업

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.15%
12월
985,546,557
959,141,783
959,141,783

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.10%
12월
569,098,446
516,471,828
516,471,828

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
1,000,000,000
968,054,837
968,054,837

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,304,640,900
2,219,245,421
2,219,245,421

관게기업

한 아세안 테크놀로지펀드 1
(주4)

1.00%
12월
401,620,290
401,620,290
401,620,290

합계
15,192,721,730
18,831,697,768
18,831,697,768

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,685,451,362
2,091,348
3,683,360,014
25,204,289
(163,852,069)

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

162,598,937,142
4,505,854,571
158,093,082,571
5,919,292
(5,935,584,523)

관계기업

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
(주1)

22,599,050,931
136,926,379
22,462,124,552
272,685,195
(760,779,356)

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
(주1)

6,628,177,833
40,423,043
6,587,754,790
493,034,446
334,541,726

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
(주1)

16,199,093,065
109,017,149
16,090,075,916
40,779,594
(1,009,924,084)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,368,809,398
-
3,368,809,398
220,300
(887,284,374)

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,836,381,297
204,240,464
83,632,140,833
13,827
(841,532,440)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
44,320,502,924
127,094,876
44,193,408,048
9,881
(3,238,075,489)

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
8,219,891,285
163,999,327
8,055,891,958
17,515
(172,523,737)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
215,319,277,343
546,588,732
214,772,688,611
35,858
(7,296,420,306)

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
4,521,543,496
63,323,028
4,458,220,468
512,066,560
312,159,488

공동기업

GIP Investment adviser LLC
(주1)

677,982,349
273,383,843
404,598,506
21,140,844
21,140,844

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

73,368,588,247
12,579,210,668
60,789,377,579
60,037,842,494
57,384,360,976

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
11,658,077,896
22,717,441
11,635,360,454
-
(533,179,412)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
26,498,455,390
42,823,545
26,455,631,845
23,985,982,873
10,367,792,024

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,841,403,934
204,240,458
83,637,163,476
18,679
(837,320,117)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
47,035,009,848
129,047,445
46,905,962,403
14,887
(2,889,065,011)

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
8,273,304,309
44,838,191
8,228,466,118
201,384
(177,877,918)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
223,088,996,579
546,588,732
222,542,407,847
45,173
(3,871,762,689)

관계기업
한 아세안 테크놀로지펀드 1
1,492,059
106,829,907
(105,337,848)
445
(24,540,388)

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
대 체
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,961,958,413
-
(111,899,758)
-
-
(8,378,648)
1,841,680,007

공동기업
GIP Investment adviser LLC
202,299,253
-
(218,609,505)
-
-
16,310,252
-

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
11,502,450,102
-
(1,632,747,486)
-
-
889,253,680
10,758,956,296

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
100,455,841
1,285,960,284
(110,943,627)
-
1,616,833,223
166,254,981
3,058,560,702

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
401,620,290
-
(1,957,777)
-
(302,700,000)
7,604,854
104,567,367

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
-
99,263,282
(3,117,115)
-
-
(2,052,225)
94,093,942

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
959,141,783
9,593,006
(9,650,605)
-
-
-
959,084,184

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
516,471,828
5,785,555
(35,724,450)
-
-
-
486,532,933

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
968,054,837
-
(697,143,496)
-
-
-
270,911,341

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사
2,219,245,421
22,267,212
(66,785,601)
(27,000,146)

-

-
2,147,726,886

합 계
18,831,697,768
1,422,869,339
(2,888,579,420)
(27,000,146)
1,314,133,223
1,068,992,894
19,722,113,658

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,627,910,189
-
134,761,813
-
199,286,411
1,961,958,413

공동기업
GIP Investment adviser LLC
187,227,732
-
10,570,422
-
4,501,099
202,299,253

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
4,138,089,487
3,197,808,961
3,802,864,535
-
363,687,119
11,502,450,102

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
-
172,061,836
(71,605,995)
-
-
100,455,841

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
959,037,866
9,706,245
(9,602,328)
-
-
959,141,783

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
536,949,460
5,785,555
(26,263,187)
-
-
516,471,828

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
988,977,411
-
(20,922,574)
-
-
968,054,837

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사
2,241,975,527
22,167,214
(44,897,320)
-
-
2,219,245,421

관계기업
한 아세안 테크놀로지펀드 1
-
401,620,290
-
-
-
401,620,290

합 계
10,680,167,672
3,809,150,101
3,774,905,366
-
567,474,629
18,831,697,768

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
3,407,215,270
4,554,949,100

시장성 없는 지분증권
12,948,382,746
9,316,375,077

시장성 없는 채무증권
300,000,000
-

합계
16,655,598,016
13,871,324,177

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(*1)

모코엠시스(구, 신한제6호스팩)(*2)
8.98%
450,000,000
696,150,000
696,150,000

핑거스토리(구, 유안타 제7호 기업인수목적)(*2)
9.27%
510,000,000
1,777,815,270
1,777,815,270

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
422,000,000
422,000,000

키움제7호스팩(채무증권)
-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26%
250,000,000
511,250,000
511,250,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
50.00%
990,000,000
1,289,029,500
1,289,029,500

㈜에스피씨아이
4.21%
440,000,000
2,351,520,000
2,351,520,000

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund
2.33%
1,173,840,000
1,878,357,280
1,878,357,280

Primer Sazze II
0.77%
678,332,000
678,332,000
678,332,000

ACV Capital
0.50%
899,841,101
1,019,220,877
1,019,220,877

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II
0.63%
664,147,485
664,147,485
664,147,485

KSV Global Fund II LP
2.08%
470,272,618
470,272,618
470,272,618

넷솔 주식회사
18.83%
936,360,000
1,411,616,329
1,411,616,329

ORANGE GROVE BIO LLC
2.70%
302,700,000
2,770,249,049
2,770,249,049

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
0.79%
331,343,325
175,599,148
175,599,148

합계
9,104,996,929
16,655,598,016
16,655,598,016

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.(*2) 당기 중 합병으로 인하여 사명이 변경되었습니다.

-전기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

서남
1.28%
731,153,407
803,199,100
803,199,100

마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

㈜에스피씨아이
4.21%
440,000,000
2,151,720,000
2,151,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)
2.33%
1,173,840,000
2,041,230,812
2,041,230,812

한화플러스제1호스팩(지분증권)
1.13%
310,000,000
781,200,000
781,200,000

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
459,000,000
459,000,000

신한제6호스팩(지분증권)
8.98%
450,000,000
940,500,000
940,500,000

AK Partners Capital Limited
-
1,038,882,700
-
-

ACV CAPITAL
0.50%
677,611,151
771,143,697
771,143,697

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호
50.00%
990,000,000
1,295,969,400
1,295,969,400

유안타 제7호 기업인수목적
9.27%
510,000,000
1,099,050,000
1,099,050,000

IBK 제15호 기업인수목적주식회사
5.68%
200,000,000
472,000,000
472,000,000

Primer Sazze II
0.77%
535,292,000
535,292,000
535,292,000

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II
0.63%
664,147,485
664,147,485
664,147,485

SV southeast asia growth fund 1 LP
13.43%
1,616,833,223
1,616,833,223
1,616,833,223

합계
10,045,920,366
13,871,324,177
13,871,324,177

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
54,484,360
(54,202,783)
281,577

비품
284,130,960
(220,627,002)
63,503,958

시설장치
526,839,663
(400,477,944)
126,361,719

사용권자산
2,402,835,183
(1,944,817,158)
458,018,025

합계
3,268,290,166
(2,620,124,887)
648,165,279

-전기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
54,484,360
(50,835,908)
3,648,452

비품
265,539,113
(186,969,353)
78,569,760

시설장치
526,839,663
(334,325,068)
192,514,595

사용권자산
2,385,042,131
(1,505,178,846)
879,863,285

합계
3,231,905,267
(2,077,309,175)
1,154,596,092

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
순외환차이
기말

차량운반구
3,648,452
-
-
(3,366,875)
-
281,577

비품
78,569,760
23,138,163
(452,918)
(37,769,891)
18,844
63,503,958

시설장치
192,514,595
-
-
(66,152,876)
-
126,361,719

사용권자산
879,863,285
100,076,190
(11,936,715)
(509,984,735)
-
458,018,025

합계
1,154,596,092
123,214,353
(12,389,633)
(617,274,377)
18,844
648,165,279

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
순외환차이
기말

차량운반구
18,846,047
-
(6,811,721)
(8,385,874)
-
3,648,452

비품
92,974,310
22,693,000
-
(37,135,933)
38,383
78,569,760

시설장치
282,731,304
-
-
(90,216,709)
-
192,514,595

사용권자산
1,412,590,184
75,712,217
-
(608,439,116)
-
879,863,285

합계
1,807,141,845
98,405,217
(6,811,721)
(744,177,632)
38,383
1,154,596,092

11. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

사무실
303,304,574
707,710,669

차량운반구
154,713,451
172,152,616

합계
458,018,025
879,863,285

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
494,332,625
495,545,556

비유동
81,044,053
505,931,694

합계
575,376,678
1,001,477,250

당기 중 증가된 사용권자산은 100,076천원입니다(전기: 75,712천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

사무실
404,406,096
505,507,620

차량운반구
105,578,639
102,931,496

합계
509,984,735
608,439,116

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
14,132,890
18,908,307

단기리스료(관리비에 포함)
70,983,351
77,887,932

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 598,231천원(전기: 603,785천원)입니다..

12. 무형자산당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
기말

소프트웨어
7,266,057
616,000
-
(2,308,614)
5,573,443

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,509,408,367
616,000
-
(2,308,614)
1,507,715,753

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
기말

소프트웨어
9,562,034
1,400,400
-
(3,696,377)
7,266,057

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,511,704,344
1,400,400
-
(3,696,377)
1,509,408,367

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
5,447,041
59,049,827

미지급비용
2,050,293,199
6,014,585,385

소계
2,055,740,240
6,073,635,212

기타유동비금융부채
예수금
332,521,610
677,489,115

합계
2,388,261,850
6,751,124,327

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
종류
이자율
만기일
당기말
전기말

단기차입금
KEB하나은행
운전자금
6.05%
2024-03-06
3,000,000,000
-

15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의총수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

발행한주식수(*)
53,234,000
53,234,000

보통주자본금
26,617,000,000
26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,743,017,544
12,743,017,544

기타자본잉여금
53,494,273
53,494,273

합계
12,796,511,817
12,796,511,817

16. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

해외사업장환산손익
119,796,982
209,346,198

지분법자본변동
1,165,774,135
15,266,952

부의지분법자본변동
-
-

합계
1,285,571,117
224,613,150

17. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
1,139,380,000
819,976,000

미처분이익잉여금
28,521,163,502
28,589,727,746

합계
29,660,543,502
29,409,703,746

18. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
3,448,996,419
10,707,303,650

가중평균유통보통주식수
53,234,000
53,234,000

기본주당손익
65
201

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 영업수익당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분
당기
전기

조합관리보수
11,324,700,409
8,210,419,976

조합성과보수
3,215,780,967
12,347,252,304

조합지분법이익
1,922,605,224
1,209,632,735

합계
16,463,086,600
21,767,305,015

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분
당기
전기

사모투자전문회사관리보수
3,724,469,169
3,724,469,164

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,581,382,260
137,068,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
3,385,377,546
1,660,292,512

운영투자사채처분이익
-
23,092,705

단기금융상품평가이익
-
3,526,526

배당금수익
-
2,105,000

해외조합지분법이익
-
3,948,196,770

합계
8,691,228,975
9,498,750,773

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
205,917,933
229,612,242

20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
388,799,121
295,106,444

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법손실
809,304,152
101,685,409

해외조합지분법손실
2,079,275,268
71,605,995

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
451,163,432
147,169,149

운용투자주식처분손실
-
272,791,944

합계
3,339,742,852
593,252,497

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
26,566,451
18,908,307

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여 및 상여
10,379,637,477
11,543,221,555

퇴직급여
757,068,535
670,036,303

복리후생비
1,227,953,385
785,381,398

보험료
48,108,775
82,588,716

여비교통비
479,140,880
168,531,052

통신비
62,994,434
40,398,749

세금과공과
121,173,578
100,521,281

임차료
225,244,419
103,735,951

무형자산상각비
2,308,614
3,696,377

감가상각비
617,274,377
744,177,632

교육훈련비
106,553,529
18,344,469

지급수수료
1,501,753,509
1,208,291,560

차량유지비
223,311,746
170,851,558

도서인쇄비
15,175,059
5,768,699

수도광열비
329,310,904
306,195,157

소모품비
47,272,619
41,799,802

회의비
106,523,168
89,483,555

광고선전비
16,307,497
23,268,000

운반비
12,159,683
17,867,633

접대비
786,091,398
645,736,294

잡비
3,878,758
-

합계
17,069,242,344
16,769,895,741

22. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
2,304,775,950
2,512,154,681

사외적립자산
(1,784,708,526)
(2,381,100,384)

순확정급여채무
520,067,424
131,054,297

(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,512,154,681
3,070,765,191

근무원가(*1)
527,480,367
625,976,691

이자원가(*1)
46,467,224
44,059,612

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(100,121,322)
(107,092,781)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
-

기타사항에 의한 효과
55,989,091
166,419,583

급여지급액(*2)
(737,194,091)
(1,287,973,615)

기말
2,304,775,950
2,512,154,681

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 99,160천원(전기 1,075,345천원)입니다.

(3) 사외적립자산당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,381,100,384
-

기여금납입액
-
2,380,805,855

급여지급액
(638,033,671)
-

이자수익
90,978,422
-

재측정요소
(49,336,609)
294,529

기말
1,784,708,526
2,381,100,384

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
5,204,378
59,032,272

법인세효과
(1,087,715)
(12,987,100)

법인세차감후 재측정요소
4,116,663
46,045,172

(5) 보험수리적가정1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
4.914%
3.629%

미래임금상승률
4.780%
4.700%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(72,591,199)
96.85%

1% 감소
84,322,384
103.66%

<임금상승률>

1% 증가
83,670,137
103.63%

1% 감소
(73,392,105)
96.82%

-전기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(107,755,977)
95.71%

1% 감소
125,001,084
104.98%

<임금상승률>

1% 증가
122,493,905
104.88%

1% 감소
(107,777,806)
95.71%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
416,139,716
86,611,562
310,639,828
647,721,677
2,134,417,593
3,595,530,376

23. 영업외수익과 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
45,973,767
395,593

외화환산이익
490,361
13,707,777

유형자산처분이익
1,252,050
-

잡이익
190,009
6,479,371

합계
47,906,187
20,582,741

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
44,002,291
7,688,232

외화환산손실
-
2,468,903

유형자산처분손실
-
811,721

기부금
-
615,301

잡손실
1,926
4,742,843

합계
44,004,217
16,327,000

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액
487,512,427
1,729,039,143

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
666,565,732
1,514,790,429

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(275,236,676)
(128,372,440)

법인세환급액 및 추납액
211,946,808
-

법인세비용
1,090,788,291
3,115,457,132

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,539,784,710
13,822,760,782

적용세율에 따른 법인세
976,752,636
3,019,007,371

조정사항

비과세수익
(212,886,101)
(37,706,995)

비공제비용
134,823,858
134,155,893

법인세추납액(환급액)
211,946,808
(91,390,648)

기타(손익인식차이 등)
(19,848,910)
91,391,511

법인세비용
1,090,788,291
3,115,457,132

유효세율
24.03%
22.54%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

지분법자본변동
1,337,282,358
(276,324,391)
1,060,957,967
642,543,364
(141,359,540)
501,183,824

보험수리적손익
(5,204,378)
1,087,715
(4,116,663)
(59,032,273)
12,987,100
(46,045,173)

합계
1,332,077,980
(275,236,676)
1,056,841,304
583,511,091
(128,372,440)
455,138,651

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여채무
131,054,297
389,013,127
520,067,424

연차미지급비용
216,184,580
34,214,652
250,399,232

상여미지급비용
5,585,785,160
(4,072,895,240)
1,512,889,920

공정가치평가손익
(3,825,403,811)
(1,506,924,950)
(5,332,328,761)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
121,613,965
(4,255,312)
117,358,653

미수수익
-
(8,112,327)
(8,112,327)

지분법적용투자주식
(3,113,141,858)
2,135,060,057
(978,081,801)

업무용승용차
28,887,111
(28,887,111)
-

단기금융상품
(3,526,526)
3,526,526
-

대손충당금
442,070,629
11,418,088
453,488,717

동업기업
(58,935,863)
(166,048,939)
(224,984,802)

일시적차이합계
(467,052,316)
(3,213,891,429)
(3,680,943,745)

법인세율
22.00%
20.74%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(102,751,511)
(666,565,732)
(769,317,243)

-전기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여채무
3,070,765,191
(2,939,710,894)
131,054,297

연차미지급비용
134,157,890
82,026,690
216,184,580

상여미지급비용
5,709,298,134
(123,512,974)
5,585,785,160

공정가치평가손익
(2,561,619,930)
(1,263,783,881)
(3,825,403,811)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
20,163,146
101,450,819
121,613,965

미수수익
(1,600,409)
1,600,409
-

지분법적용투자주식
(96,554,158)
(3,016,587,700)
(3,113,141,858)

업무용승용차
28,887,111
-
28,887,111

단기금융상품
(3,581,697)
55,171
(3,526,526)

대손충당금
110,083,446
331987183
442,070,629

동업기업
-
(58,935,863)
(58,935,863)

일시적차이합계
6,418,358,724
(6,885,411,040)
(467,052,316)

법인세율
22.00%
22.00%
22.00%

일시적차이 법인세효과
1,412,038,918
(1,514,790,429)
(102,751,511)

25. 영업으로 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분
당기
전기

외화환산손실
-
2,468,903

조합지분법손실
388,799,121
295,106,444

지분법손실
809,304,152
101,685,409

해외지분법손실
2,079,275,268
71,605,995

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
451,163,432
147,169,149

감가상각비
617,274,377
744,177,632

무형자산상각비
2,308,614
3,696,377

유형자산처분손실
-
811,721

운용투자주식처분손실
-
272,791,944

이자비용
26,566,451
18,908,307

법인세비용
1,090,788,291
3,115,457,132

퇴직급여
482,969,169
670,036,303

외화환산이익
(490,361)
(150,775,873)

이자수익
(205,917,933)
(229,612,242)

조합지분법이익
(1,922,605,224)
(1,209,632,735)

해외지분법이익
-
(3,948,196,770)

단기금융상품평가이익
-
(3,526,526)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(3,385,377,546)
(1,660,292,512)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,581,382,260)
-

유형자산처분이익
(1,252,050)
-

배당금수익
-
(2,105,000)

합계
(1,148,576,499)
(1,760,226,342)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분
당기
전기

미수금의감소(증가)
131,451,347
665,477,385

미수수익의감소(증가)
(1,452,604,840)
308,290,785

선급금의감소(증가)
(642,934,763)
1,521,519,930

선급비용의감소(증가)
(86,468,648)
(2,479,758)

투자실적자산의감소(증가)
(913,413,213)
(3,691,055,814)

경영지원자산의감소(증가)
701,225,912
(5,503,529,469)

미지급금의증가(감소)
(53,602,786)
(49,153,906)

예수금의증가(감소)
(344,967,505)
317,402,135

미지급비용의증가(감소)
(3,976,725,747)
119,590,707

퇴직급의지급
(99,160,420)
(3,668,779,470)

합계
(6,737,200,663)
(9,982,717,475)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
848,105,504
442,630,211

해외사업장환산손익
212,852,463
58,553,613

26. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
구분
한도금액
대출금액

KEB하나은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

합계
3,000,000,000
3,000,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 827백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 우선손실충당 약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사
회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(4) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사건명
사건번호
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황

손해배상
2022나2052431
1,000,000,000
(주)디지털미디어앤코올스 외 1명
에스브이인베스트먼트(주) 외 15명
서울고등법원
1심 승소, 2심 진행중

27. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분
특수관계자의 명칭

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합,PEF)
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사

(2) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당기
전기

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
-
8,307,252,304

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
3,215,780,967
4,040,000,000

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
53,412,271
535,026,963

SV Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
808,228,323
900,686,996

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
조합관리보수
711,687,768
723,052,534

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
조합관리보수
196,357,051
223,500,000

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
1,278,638,226
1,350,000,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,636,924,999
1,915,153,042

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
조합관리보수
916,496,818
1,072,989,393

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
3,975,000,000
1,327,078,763

지급수수료
-
157,424,653

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
133,170,935
-

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
155,582,876
-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
관계회사(조합)
조합관리보수
59,062,500
-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
관계회사(조합)
조합관리보수
230,810,958
-

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
관계회사(PEF)
조합관리보수
1,169,327,684
162,932,285

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
828,308,534
828,308,525

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
515,440,341
515,440,344

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
163,999,326
163,999,327

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,216,720,968
2,216,720,968

수익 합계
18,264,950,545
24,282,141,444

비용 합계
-
157,424,653

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수수익
-
117,891,523

미수금
463,560,826
454,223,858

SV Gap-Coverage 펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
187,834,228
212,419,021

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
888,311,717
901,587,800

미수금
543,648,736
541,147,175

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익
31,385,579
-

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
267,430,527
-

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
405,745,138
398,481,423

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
230,203,438
14,744,229

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
미수수익
993,750,000
-

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
35,343,545

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
204,240,564
204,240,458

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
127,094,876
127,094,879

에스브이바이오제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
163,999,327
40,438,191

에스브이글로벌인더스트리얼사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
546,588,732
546,588,732

채권 합계
5,053,793,688
3,594,200,834

채무 합계
-
-

(3) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
보증처
보증금액
보증내용

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
서울보증보험
827,000,000
미수금 회수 관련 지급보증

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
6,036,713,105
7,173,096,294

퇴직급여
496,731,079
411,681,537

합 계
6,533,444,184
7,584,777,831

28. 보고기간후 사건

(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2023년 5월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 6월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 17 기 2023년 3월 31일 현재

제 16 기 2022년 3월 31일 현재

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17 기
제 16 기

자산

I.유동자산

12,517,317,365
17,046,803,195

현금및현금성자산
3,4,5
5,472,532,950
4,227,263,309

단기금융상품
3,4,7
2,000,000,000
9,514,499,130

기타유동자산
3,4,6,27
4,704,213,261
3,305,040,756

당기법인세자산
24
340,571,154
-

II.창업투자자산

61,854,313,480
58,115,215,002

투자실적자산
8
23,335,453,339
22,299,850,352

경영지원자산
3,4,9
38,518,860,141
35,815,364,650

III.비유동자산

3,043,053,356
3,255,998,837

유형자산
10,11
642,877,067
1,154,129,934

무형자산
12
1,507,715,753
1,509,408,367

기타비유동자산
3,6
892,460,536
592,460,536

자산총계

77,414,684,201
78,418,017,034

부채

I.유동부채

5,684,629,045
8,630,450,819

단기차입금
14
3,000,000,000
-

리스부채
3,11
494,332,625
495,545,556

기타유동부채
3,4,13
2,190,296,420
6,555,948,212

당기법인세부채
24
-
1,578,957,051

II.비유동부채

1,370,428,720
739,737,502

리스부채
3,11
81,044,053
505,931,694

확정급여채무
22
520,067,424
131,054,297

이연법인세부채
24
769,317,243
102,751,511

부채총계

7,055,057,765
9,370,188,321

자본

I.자본금
1,15
26,617,000,000
26,617,000,000

II.자본잉여금
15
12,796,511,817
12,796,511,817

III.기타포괄손익누계액
16
1,285,571,117
224,613,150

IV.이익잉여금
17
29,660,543,502
29,409,703,746

자본총계

70,359,626,436
69,047,828,713

부채및자본총계

77,414,684,201
78,418,017,034

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 17 기
제 16 기

I.영업수익

24,421,628,473
31,494,930,586

투자조합수익
19
16,463,086,600
21,767,305,015

운용투자수익
19
7,753,603,147
9,498,013,329

기타의영업수익
19
204,938,726
229,612,242

II.영업비용

19,889,105,702
17,679,992,630

투자조합비용
20
388,799,121
295,106,444

운용투자비용
20
5,016,987,481
1,080,700,263

기타의영업비용
20
26,566,451
18,908,307

판매비와관리비
21
14,456,752,649
16,285,277,616

III.영업이익

4,532,522,771
13,814,937,956

IV.영업외수익
23
46,865,614
20,582,741

V.영업외비용
23
39,603,675
12,759,915

VI.법인세비용차감전이익

4,539,784,710
13,822,760,782

VII.법인세비용
24
1,090,788,291
3,115,457,132

VIII.당기순이익

3,448,996,419
10,707,303,650

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(4,116,663)
(46,045,172)

확정급여제도의 재측정요소

(5,204,378)
(59,032,272)

법인세효과

1,087,715
12,987,100

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

1,060,957,967
501,183,824

지분법변동-기타포괄손익

1,337,282,358
642,543,364

법인세효과

(276,324,391)
(141,359,540)

XI.기타포괄손익

1,056,841,304
455,138,652

XII.총포괄손익

4,505,837,723
11,162,442,302

XIII.주당이익
18

기본주당손익

65
201

희석주당손익

65
201

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2021.04.01(전기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
(276,570,674)
21,410,145,268
60,547,086,411

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
501,183,824
-
501,183,824

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(46,045,172)
(46,045,172)

당기순이익
-
-
-
10,707,303,650
10,707,303,650

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(2,661,700,000)
(2,661,700,000)

2022.03.31(전기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
224,613,150
29,409,703,746
69,047,828,713

2022.04.01(당기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
224,613,150
29,409,703,746
69,047,828,713

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
1,060,957,967
-
1,060,957,967

확정급여제도의 재측정요소
-
-

(4,116,663)
(4,116,663)

당기순이익
-
-
-
3,448,996,419
3,448,996,419

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(3,194,040,000)
(3,194,040,000)

2023.03.31(당기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
1,285,571,117
29,660,543,502
70,359,626,436

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 17 기
제 16 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(5,232,334,961)
(7,270,753,069)

영업에서창출된현금흐름

(2,817,139,374)
(3,775,608,175)

당기순이익

3,448,996,419
10,707,303,650

당기순이익조정을 위한 가감
25
1,464,999,132
(1,272,348,998)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
25
(7,731,134,925)
(13,210,562,827)

이자의수취

203,791,853
228,954,706

배당금수입

-
2,105,000

법인세환급액(부담액)

(2,618,987,440)
(3,726,204,600)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

7,198,402,210
7,134,169,577

차량운반구의처분

-
6,000,000

비품의 처분

580,000
-

보증금의감소

-
524,520

단기금융상품의감소

32,002,904,613
58,628,302,132

단기금융상품의증가

(24,488,405,483)
(51,429,847,375)

비품의취득

(16,060,920)
(22,693,000)

소프트웨어의취득

(616,000)
(1,400,400)

보증금의증가

-
(46,716,300)

장기대여금의증가

(300,000,000)
-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(721,287,969)
(3,187,596,604)

단기차입금의증가

3,000,000,000
-

리스부채의지급

(527,247,969)
(525,896,604)

배당금의지급

(3,194,040,000)
(2,661,700,000)

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

490,361
9,347,535

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

1,245,269,641
(3,314,832,561)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

4,227,263,309
7,542,095,870

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

5,472,532,950
4,227,263,309

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 17 기 2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분

보유주식수

지분율

비고

박 성 호

8,746,980
16.43%

에스브이파트너스㈜

5,460,000
10.26%

기 타

39,027,020
73.31%

합 계

53,234,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 회사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 04월 01일 재무상태표에미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다.피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

구분
구성내역
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산
현금및현금성자산
미국달러화
50,036.68
65,237,823
38,476.54
46,587,395

중국위안화
79,623.08
15,059,113
131,703.78
25,026,352

합계
-
80,296,936
-
71,613,747

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
5,088,550
3,633,817
5,088,550
3,633,817

하락시
(5,088,550)
(3,633,817)
(5,088,550)
(3,633,817)

중국위안/원
상승시
1,174,610
1,952,055
1,174,610
1,952,055

하락시
(1,174,610)
(1,952,055)
(1,174,610)
(1,952,055)

② 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각13,709백만원과 13,871백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각 1,069백만원과 1,082백만원입니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
15,015,403
17,909,755
15,015,403
17,909,755

하락시
(15,015,403)
(17,909,755)
(15,015,403)
(17,909,755)

2) 신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
5,472,532,950
4,227,263,309

단기금융상품
2,000,000,000
9,514,499,130

기타유동금융자산
4,598,345,189
3,276,643,632

기타비유동금융자산
892,460,536
592,460,536

경영지원자산(*)
300,000,000
-

합계
13,263,338,675
17,610,866,607

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

차입금
3,000,000,000
-
-
-

기타유동금융부채
1,857,774,810
-
-
-

리스부채
494,332,625
52,345,650
28,698,403
-

합계
5,352,107,435
52,345,650
28,698,403
-

-전기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

기타유동금융부채
5,878,459,097
-
-
-

리스부채
495,545,556
475,082,171
30,849,523
-

합계
6,374,004,653
475,082,171
30,849,523
-

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

부채
7,055,057,765
9,370,188,321

자본
70,359,626,436
69,047,828,713

부채비율
10%
14%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
-
808,031,614
808,031,614

처분손익
-
1,581,382,260
1,581,382,260

이자수익
204,938,726
-
204,938,726

이자비용
(26,566,451)
-
(26,566,451)

외환차손익
5,518,549
-
5,518,549

외화환산손익
490,361
-
490,361

② 전기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
3,526,526
1,513,123,363
1,516,649,889

처분손익
-
(112,631,143)
(112,631,143)

배당금수익
-
2,105,000
2,105,000

이자수익
229,612,242
-
229,612,242

이자비용
(18,908,307)
-
(18,908,307)

외환차손익
(5,741,413)
-
(5,741,413)

외화환산손익
11,238,874
-
11,238,874

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,472,532,950
5,472,532,950
4,227,263,309
4,227,263,309

단기금융상품
2,000,000,000
2,000,000,000
9,514,499,130
9,514,499,130

기타금융자산
5,490,805,725
5,490,805,725
3,869,104,168
3,869,104,168

당기손익-공정가치측정 금융자산
13,709,749,819
13,709,749,819
13,871,324,177
13,871,324,177

합 계
26,673,088,494
26,673,088,494
31,482,190,784
31,482,190,784

금융부채

차입금
3,000,000,000
3,000,000,000
-
-

기타금융부채
1,857,774,810
1,857,774,810
5,878,459,097
5,878,459,097

리스부채
575,376,678
575,376,678
1,001,477,250
1,001,477,250

합 계
5,433,151,488
5,433,151,488
6,879,936,347
6,879,936,347

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,407,215,270
1,289,029,500
9,013,505,049
13,709,749,819

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,554,949,100
1,295,969,400
8,020,405,677
13,871,324,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
1,295,969,400
1,213,472,700

수준 2로의 이동
-
-

수준 2에서의 이동
-
-

처분금액
-
-

매입금액
-
-

평가손익
(6,939,900)
82,496,700

기말잔액
1,289,029,500
1,295,969,400

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
8,020,405,677
3,855,984,460

수준 3으로의 이동
1,411,616,329
-

수준 3에서의 이동
(1,616,833,223)
-

처분금액
-
(137,001,000)

매입금액
1,042,010,022
3,261,455,254

평가손익
156,306,244
1,039,966,963

기말잔액
9,013,505,049
8,020,405,677

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
1,289,029,500
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
1,295,969,400
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,351,520,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.639%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.376%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

키움제7호스팩
300,000,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund
1,878,357,280
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

Primer Sazze II(*)
678,332,000
-
-
-
-

ACV CAPITAL
1,019,220,877
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.(*)
664,147,485
-
-
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
470,272,618
-
-
-
-

넷솔 주식회사(*)
1,411,616,329
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,151,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.191%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.387%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
2,041,230,812
-
-
-
-

Primer Sazze II(*)
535,292,000
-
-
-
-

ACV CAPITAL III L.P.(*)
771,143,697
-
-
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.(*)
664,147,485
-
-
-
-

SV southeast asia growth fund 1 LP(*)
1,616,833,223
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보통예금
62,124,590
59,163,172

외화예금
80,296,936
71,613,747

기타예금
5,330,111,424
4,096,486,390

합계
5,472,532,950
4,227,263,309

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
1,007,209,562
1,129,060,122

미수금대손충당금
(463,560,826)
(453,361,230)

미수수익
4,054,696,453
2,600,944,740

소계
4,598,345,189
3,276,643,632

기타유동비금융자산
선급금
13,200,000
22,197,700

선급비용
92,668,072
6,199,424

소계
105,868,072
28,397,124

합계
4,704,213,261
3,305,040,756

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
장기대여금
300,000,000
-

임차보증금
537,628,880
537,628,880

보증금
54,831,656
54,831,656

합계
892,460,536
592,460,536

7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
-
2,002,243,836

기타예금
2,000,000,000
7,512,255,294

합계
2,000,000,000
9,514,499,130

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

관계기업투자
23,335,453,339
22,299,850,352

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,552,391,305
901,183,497
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
830,779,735
1,175,884,498
1,175,884,498

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,804,264,151
1,791,492,741
1,791,492,741

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
2,902,684,541
4,086,344,863
4,086,344,863

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
4,222,222,223
4,373,474,149
4,373,474,149

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
4,422,956,360
4,606,522,154
4,606,522,154

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
2,544,969,773
2,642,258,980
2,642,258,980

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
3,312,500,000
3,170,026,974
3,170,026,974

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
400,000,000
363,684,628
363,684,628

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
600,000,000
565,764,352
565,764,352

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
560,000,000
560,000,000
560,000,000

합 계
23,152,768,088
24,236,636,836
23,335,453,339

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주1)
5.08%
12월
50,802,129
393,006,449
393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,878,478,262
890,184,503
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
830,779,735
1,339,508,584
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,804,264,151
2,000,632,431
2,000,632,431

넷솔 주식회사
20.04%
12월
936,360,000
1,282,484,748
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
3,657,718,100
4,287,633,681
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
4,500,000,000
4,276,208,471
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
4,548,100,000
4,521,883,621
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
2,606,000,000
2,606,856,982
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
1,625,000,000
1,591,635,385
1,591,635,385

합 계
22,437,502,377
23,190,034,855
22,299,850,352

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
21,180,422,829
463,560,826
20,716,862,003
310,548,015
242,618,437

SV Gap-Coverage 펀드 2호
41,726,835,196
2,640,584,239
39,086,250,957
3,116,869,360
1,947,792,407

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
40,667,081,537
1,557,618,378
39,109,463,159
224,482,272
(897,143,674)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
10,178,862,916
31,385,579
10,147,477,337
223,787,220
12,075,924

에스브이 유니콘 성장 펀드
57,737,943,853
267,430,527
57,470,513,326
4,577,956,213
2,906,124,096

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
87,570,106,042
405,745,138
87,164,360,904
5,918,361,539
3,156,764,363

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
50,456,271,092
233,953,438
50,222,317,654
3,486,569,839
1,924,316,795

에스브이 스케일업 펀드
128,435,979,639
993,750,000
127,442,229,639
279,204,481
(3,723,185,742)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
4,505,282,501
1,796,647
4,503,485,854
8,152,271
(129,714,146)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
7,649,620,963
-
7,649,620,963
12,385,541
(150,379,037)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
11,200,000,000
-
11,200,000,000
-
-

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
7,736,021,690
-
7,736,021,690
11,216,485,086
4,400,235,131

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
21,046,358,947
572,115,381
20,474,243,566
665,404,495
(4,536,561,383)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
45,893,722,882
2,215,169,032
43,678,553,850
9,647,344,399
8,670,500,784

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
41,321,270,141
1,569,833,227
39,751,436,914
3,998,789,525
2,877,149,407

넷솔 주식회사
6,938,310,756
539,734,169
6,398,576,587
977,457,037
121,564,698

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
12,777,148,369
-
12,777,148,369
1,500,213,895
1,264,927,440

에스브이 유니콘 성장 펀드
58,452,423,525
-
58,452,423,525
8,626,564
(1,377,999,245)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
90,829,889,605
398,481,423
90,431,408,182
3,451,907,305
1,500,506,753

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
52,147,631,519
14,994,229
52,132,637,290
1,991,910,171
868,803,743

에스브이 스케일업 펀드
63,665,415,381
-
63,665,415,381
46,427,459
(1,286,892,531)

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
대 체
기 말

관계기업
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
393,006,449
-
260,467,747
(653,474,196)
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,339,508,584
-
42,983,844
(206,607,930)
-
1,175,884,498

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
2,000,632,431
-
(209,139,690)
-
-
1,791,492,741

넷솔주식회사
1,282,484,748
-
129,131,581
-
(1,411,616,329)
-

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
4,287,633,681
-
553,744,741
(755,033,559)
-
4,086,344,863

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,276,208,471
500,000,000
375,043,455
(777,777,777)
-
4,373,474,149

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
4,521,883,621
504,900,000
359,792,563
(780,054,030)
-
4,606,522,154

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
2,606,856,982
289,000,000
201,441,293
(455,039,295)
-
2,642,258,980

에스브이 스케일업 펀드
1,591,635,385
1,687,500,000
(109,108,411)
-
-
3,170,026,974

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
-
400,000,000
(36,315,372)
-
-
363,684,628

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
-
600,000,000
(34,235,648)
-
-
565,764,352

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
-
560,000,000
-
-
-
560,000,000

합계
22,299,850,352
4,541,400,000
1,533,806,103
(3,627,986,787)
(1,411,616,329)
23,335,453,339

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
대 체
기 말

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
1,225,535,448
-
350,144,007
(1,575,679,455)
-
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
1,375,074,021
-
(161,105,006)
(820,962,566)
-
393,006,449

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,592,473,133
-
197,255,716
(450,220,265)
-
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
2,155,873,198
274,000,000
118,759,233
(548,000,000)
-
2,000,632,431

넷솔주식회사
1,185,487,072
-
96,997,676
-
-
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,736,376,831
1,600,000,000
293,538,750
(1,342,281,900)
-
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드
2,626,845,294
1,750,000,000
(100,636,823)
-
-
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
2,403,546,428
2,021,200,000
97,137,193
-
-
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
1,393,056,822
1,158,000,000
55,800,160
-
-
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드
-
1,625,000,000
(33,364,615)
-
-
1,591,635,385

합계
17,694,268,247
8,428,200,000
914,526,291
(4,737,144,186)
-
22,299,850,352

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
16,331,237,254
15,319,168,191

공동기업투자
1,841,680,007
1,961,958,413

관계기업투자
6,636,193,061
4,662,913,869

당기손익-공정가치측정금융자산
13,709,749,819
13,871,324,177

합계
38,518,860,141
35,815,364,650

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자1) 종속기업
, 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분

회사명
(주2)

지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

종속기업

SV US operations, INC
(주1)

100.00%
12월
2,891,412,380
738,205,041
738,205,041

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

100.00%
12월
6,893,939,577
10,720,399,018
10,720,399,018

종속기업

SV Investment Singapore PTE.LTD
(주1)

100.00%
12월
3,392,966,500
4,559,498,741
4,559,498,741

종속기업

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
(주1)

100.00%
12월
315,037,300
313,134,454
313,134,454

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,841,680,007
1,841,680,007

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3,4)

33.79%
12월
1,697,379,124
-
-

관계기업

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.15%
12월
995,139,563
959,084,184
959,084,184

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.10%
12월
574,884,001
486,532,933
486,532,933

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
1,000,000,000
270,911,341
270,911,341

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,299,907,966
2,147,726,886
2,147,726,886

관계기업

SV southeast asia growth fund 1 LP
(주1,4)

12.34%
12월
2,784,612,361
2,771,937,717
2,771,937,717

합계
24,013,713,772
24,809,110,322
24,809,110,322

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.-전기말

(단위:원)

구분

회사명
(주2)

지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

종속기업

SV US operations, INC
(주1)

100.00%
12월
1,529,892,000
1,133,296,693
1,133,296,693

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

100.00%
12월
6,478,527,263
11,495,885,325
11,495,885,325

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
100.00%
12월
2,670,096,000
2,468,450,332
2,468,450,332

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
100.00%
12월
289,631,300
221,535,841
221,535,841

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,961,958,413
1,961,958,413

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3,4)

4.22%
12월
1,697,379,124
1,015,139,037
-

관계기업

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.15%
12월
985,546,557
959,141,783
959,141,783

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.09%
12월
569,098,446
516,471,828
516,471,828

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
1,000,000,000
968,054,837
968,054,837

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,304,640,900
2,219,245,421
2,219,245,421

합계
18,693,246,590
22,959,179,510
21,944,040,473

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업

SV US Operations, INC.
(주1)

875,581,231
137,376,190
738,205,041
512,900
(1,857,688,167)

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

10,766,292,778
45,893,760
10,720,399,018
-
(1,664,347,333)

종속기업

SV Investment Singapore PTE.LTD
(주1)

4,566,372,725
6,873,984
4,559,498,741
2,126,461,703
1,188,556,672

종속기업

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
(주1)

316,393,954
3,259,500
313,134,454
-
(28,700,689)

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,685,451,362
2,091,348
3,683,360,014
25,204,289
(163,852,069)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,368,809,398
-
3,368,809,398
220,300
(887,284,374)

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,836,381,297
204,240,464
83,632,140,833
13,827
(841,532,440)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
44,320,502,924
127,094,876
44,193,408,048
9,881
(3,238,075,489)

관계기업
에스브이바이오제1호사모투자합자회사
8,219,891,285
163,999,327
8,055,891,958
17,515
(172,523,737)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
215,319,277,343
546,588,732
214,772,688,611
35,858
(7,296,420,306)

관계기업

SV southeast asia growth fund 1 LP
(주1)

22,599,050,931
136,926,379
22,462,124,552
272,685,195
(760,779,356)

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업

SV US Operations, INC.
(주1)

1,188,020,008
54,723,315
1,133,296,693
-
(342,929,930)

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

11,683,801,485
187,916,160
11,495,885,325
3,813,434,957
3,812,697,513

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
2,468,450,332
-
2,468,450,332
-
(144,517,836)

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
221,535,841
-
221,535,841
-
-

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
4,521,543,496
63,323,028
4,458,220,468
512,066,560
312,159,488

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
26,498,455,390
42,823,545
26,455,631,845
23,985,982,873
10,367,792,024

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,841,403,934
204,240,458
83,637,163,476
18,679
(837,320,117)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
47,035,009,848
129,047,445
46,905,962,403
14,887
(2,889,065,011)

관계기업
에스브이바이오제1호사모투자합자회사
8,273,304,309
44,838,191
8,228,466,118
201,384
(177,877,918)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
223,088,996,579
546,588,732
222,542,407,847
45,173
(3,871,762,689)

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
대 체
기타변동
기 말

종속기업
SV US Operations, INC.
1,133,296,693
1,361,520,380
(1,857,688,167)
-
-
101,076,135
738,205,041

종속기업
SV US Investments GP, LLC
11,495,885,325
-
(1,664,347,333)
-
-
888,861,026
10,720,399,018

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
2,468,450,332
722,870,500
1,188,556,672
-
-
179,621,237
4,559,498,741

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
221,535,841
25,406,000
(28,700,689)
-
-
94,893,302
313,134,454

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,961,958,413
-
(111,899,758)
-
-
(8,378,648)
1,841,680,007

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
959,141,783
9,593,006
(9,650,605)
-
-
-
959,084,184

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
516,471,828
5,785,555
(35,724,450)
-
-
-
486,532,933

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
968,054,837
-
(697,143,496)
-
-
-
270,911,341

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
2,219,245,421
22,267,212
(66,785,601)
(27,000,146)
-
-
2,147,726,886

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP
-
1,167,779,138
(93,883,950)
-
1,616,833,223
81,209,306
2,771,937,717

합계
21,944,040,473
3,315,221,791
(3,377,267,377)
(27,000,146)
1,616,833,223
1,337,282,358
24,809,110,322

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

종속기업
SV US Operations, INC.
487,470,345
949,280,000
(342,929,930)
-
39,476,278
1,133,296,693

종속기업
SV US Investments GP, LLC
5,814,418,816
1,459,593,311
3,812,697,513
-
409,175,685
11,495,885,325

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
70,979,714
2,550,894,000
(144,517,836)
-
(8,905,546)
2,468,450,332

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
-
289,631,300
(71,605,995)
-
3,510,536
221,535,841

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,627,910,189
-
134,761,813
-
199,286,411
1,961,958,413

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
959,037,866
9,706,245
(9,602,328)
-
-
959,141,783

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
536,949,460
5,785,555
(26,263,187)
-
-
516,471,828

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
988,977,411
-
(20,922,574)
-
-
968,054,837

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
2,241,975,527
22,167,214
(44,897,320)
-
-
2,219,245,421

합계
12,727,719,328
5,287,057,625
3,286,720,156
-
642,543,364
21,944,040,473

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
3,407,215,270
4,554,949,100

시장성 없는 지분증권
10,002,534,549
9,316,375,077

시장성 없는 채무증권
300,000,000
-

합계
13,709,749,819
13,871,324,177

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(*1)

모코엠시스(구, 신한제6호스팩)(*2)
8.98%
450,000,000
696,150,000
696,150,000

핑거스토리(구, 유안타 제7호 기업인수목적)(*2)
9.27%
510,000,000
1,777,815,270
1,777,815,270

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
422,000,000
422,000,000

키움제7호스팩(채무증권)
-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26%
250,000,000
511,250,000
511,250,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
50.00%
990,000,000
1,289,029,500
1,289,029,500

㈜에스피씨아이
4.21%
440,000,000
2,351,520,000
2,351,520,000

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund
2.33%
1,173,840,000
1,878,357,280
1,878,357,280

Primer Sazze II
0.77%
678,332,000
678,332,000
678,332,000

ACV Capital
0.50%
899,841,101
1,019,220,877
1,019,220,877

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II
0.63%
664,147,485
664,147,485
664,147,485

KSV Global Fund II LP
2.08%
470,272,618
470,272,618
470,272,618

넷솔 주식회사
18.83%
936,360,000
1,411,616,329
1,411,616,329

합계
8,470,953,604
13,709,749,819
13,709,749,819

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.(*2) 당기 중 합병으로 인하여 사명이 변경되었습니다.

-전기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(*)

신한제6호스팩(지분증권)
8.98%
450,000,000
940,500,000
940,500,000

유안타 제7호 기업인수목적
9.27%
510,000,000
1,099,050,000
1,099,050,000

IBK 제15호 기업인수목적주식회사
5.68%
200,000,000
472,000,000
472,000,000

한화플러스제1호스팩(지분증권)
1.13%
310,000,000
781,200,000
781,200,000

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
459,000,000
459,000,000

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호
50.00%
990,000,000
1,295,969,400
1,295,969,400

㈜에스피씨아이
4.21%
440,000,000
2,151,720,000
2,151,720,000

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

서남
1.28%
731,153,407
803,199,100
803,199,100

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund(지분증권)
2.33%
1,173,840,000
2,041,230,812
2,041,230,812

Primer Sazze II
0.77%
535,292,000
535,292,000
535,292,000

ACV CAPITAL III L.P.
0.50%
677,611,151
771,143,697
771,143,697

Indies Strategic Technology Fund II L.P.
0.63%
664,147,485
664,147,485
664,147,485

SV southeast asia growth fund 1 LP
13.43%
1,616,833,223
1,616,833,223
1,616,833,223

AK Partners Capital Limited
-
1,038,882,700
-
-

합계
10,045,920,366
13,871,324,177
13,871,324,177

(*) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
54,484,360
(54,202,783)
281,577

비품
275,695,374
(217,479,628)
58,215,746

시설장치
526,839,663
(400,477,944)
126,361,719

사용권자산
2,402,835,183
(1,944,817,158)
458,018,025

합계
3,259,854,580
(2,616,977,513)
642,877,067

-전기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
54,484,360
(50,835,908)
3,648,452

비품
264,254,454
(186,150,852)
78,103,602

시설장치
526,839,663
(334,325,068)
192,514,595

사용권자산
2,385,042,131
(1,505,178,846)
879,863,285

합계
3,230,620,608
(2,076,490,674)
1,154,129,934

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
3,648,452
-
-
(3,366,875)
281,577

비품
78,103,602
16,060,920
(452,918)
(35,495,858)
58,215,746

시설장치
192,514,595
-
-
(66,152,876)
126,361,719

사용권자산
879,863,285
100,076,190
(11,936,715)
(509,984,735)
458,018,025

합계
1,154,129,934
116,137,110
(12,389,633)
(615,000,344)
642,877,067

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
18,846,047
-
(6,811,721)
(8,385,874)
3,648,452

비품
92,238,669
22,693,000
-
(36,828,067)
78,103,602

시설장치
282,731,304
-
-
(90,216,709)
192,514,595

사용권자산
1,412,590,184
75,712,217
-
(608,439,116)
879,863,285

합계
1,806,406,204
98,405,217
(6,811,721)
(743,869,766)
1,154,129,934

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산

사무실
303,304,574
707,710,669

차량운반구
154,713,451
172,152,616

합계
458,018,025
879,863,285

(단위:원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동
494,332,625
495,545,556

비유동
81,044,053
505,931,694

합계
575,376,678
1,001,477,250

당기 중 증가된 사용권자산은 100,076천원입니다(전기: 75,712천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

사무실
404,406,096
505,507,620

차량운반구
105,578,639
102,931,496

합계
509,984,735
608,439,116

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
14,132,890
18,908,307

단기리스료(관리비에 포함)
70,983,351
77,887,932

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 598,231천원(전기: 603,785천원)입니다..

12. 무형자산

당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
합계

소프트웨어
7,266,057
616,000
-
(2,308,614)
5,573,443

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,509,408,367
616,000
-
(2,308,614)
1,507,715,753

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
합계

소프트웨어
9,562,034
1,400,400
-
(3,696,377)
7,266,057

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,511,704,344
1,400,400
-
(3,696,377)
1,509,408,367

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
-
63,893,027

미지급비용
1,857,774,810
5,814,566,070

소계
1,857,774,810
5,878,459,097

기타유동비금융부채
예수금
332,521,610
677,489,115

합계
2,190,296,420
6,555,948,212

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
종류
이자율
만기일
당기말
전기말

단기차입금
KEB하나은행
운전자금
6.05%
2024-03-06
3,000,000,000
-

15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의총수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

발행한주식수(*)
53,234,000
53,234,000

보통주자본금
26,617,000,000
26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,743,017,544
12,743,017,544

기타자본잉여금
53,494,273
53,494,273

합계
12,796,511,817
12,796,511,817

16. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
1,285,571,117
224,613,150

부의지분법자본변동
-
-

17. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
1,139,380,000
819,976,000

미처분이익잉여금
28,521,163,502
28,589,727,746

합계
29,660,543,502
29,409,703,746

(2) 당기와 전기 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

처분 예정일: 2023년 06월 30일
처분 확정일: 2022년 06월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

28,521,163,502

28,589,727,746

1. 전기이월미처분이익잉여금
25,076,283,746

17,928,469,268

2. 당기순이익
3,448,996,419

10,707,303,650

3. 확정급여제도의 재측정요소
(4,116,663)

(46,045,172)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,171,148,000

3,513,444,000

1. 이익준비금
106,468,000

319,404,000

2. 배당금 (주당배당금(율) 보통주:당기 20원(4%), 전기 60원(12%))
1,064,680,000

3,194,040,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

27,350,015,502

25,076,283,746

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.- 배당금 산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당배당금(배당률)
20(4%)
60(12%)

발행주식수
53,234,000
53,234,000

배당금총액
1,064,680,000
3,194,040,000

- 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
1,064,680,000
3,194,040,000

당기순이익
3,448,996,419
10,707,303,650

배당성향
30.87%
29.83%

- 배당수익율

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
20
60

결산일종가
2,395
3,700

배당수익율
0.84%
1.62%

18. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
3,448,996,419
10,707,303,650

가중평균유통보통주식수
53,234,000
53,234,000

기본주당손익
65
201

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 영업수익당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분
당기
전기

조합관리보수
11,324,700,409
8,210,419,976

조합성과보수
3,215,780,967
12,347,252,304

조합지분법이익
1,922,605,224
1,209,632,735

합계
16,463,086,600
21,767,305,015

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분
당기
전기

사모투자전문회사관리보수
3,724,469,169
3,724,469,164

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,581,382,260
137,068,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,259,195,046
1,660,292,512

단기금융상품평가이익
-
3,526,526

배당금수익
-
2,105,000

해외조합지분법이익
1,188,556,672
3,947,459,326

운영투자사채처분이익
-
23,092,705

합계
7,753,603,147
9,498,013,329

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
204,938,726
229,612,242

20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
388,799,121
295,106,444

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법손실
809,304,152
101,685,409

해외조합지분법손실
3,756,519,897
559,053,761

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
451,163,432
147,169,149

운용투자주식처분손실
-
272,791,944

합계
5,016,987,481
1,080,700,263

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
26,566,451
18,908,307

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급상여
9,016,866,339
11,285,141,846

퇴직급여
757,068,535
670,036,303

복리후생비
1,127,877,783
767,149,604

보험료
8,401,186
62,170,421

여비교통비
239,450,911
141,758,421

통신비
36,636,327
40,398,749

세금과공과
116,440,659
69,750,165

임차료
70,983,351
77,887,932

무형자산상각비
2,308,614
3,696,377

감가상각비
615,000,344
743,869,766

교육훈련비
106,293,285
18,344,469

지급수수료
931,433,344
1,105,430,910

차량유지비
223,311,746
170,851,558

도서인쇄비
6,903,098
5,768,699

수도광열비
321,632,481
306,195,157

소모품비
44,428,114
40,471,757

회의비
106,523,168
89,483,555

광고선전비
13,200,000
23,268,000

운반비
12,061,108
17,867,633

접대비
699,932,256
645,736,294

합계
14,456,752,649
16,285,277,616

22. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
2,304,775,950
2,512,154,681

사외적립자산
(1,784,708,526)
(2,381,100,384)

순확정급여채무
520,067,424
131,054,297

(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,512,154,681
3,070,765,191

근무원가(*1)
527,480,367
625,976,691

이자원가(*1)
46,467,224
44,059,612

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(100,121,322)
(107,092,781)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
-

기타사항에 의한 효과
55,989,091
166,419,583

급여지급액(*2)
(737,194,091)
(1,287,973,615)

기말
2,304,775,950
2,512,154,681

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 99,160천원(전기 1,075,345천원)입니다.

(3) 사외적립자산당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,381,100,384
-

기여금납입액
-
2,380,805,855

급여지급액
(638,033,671)
-

이자수익
90,978,422
-

재측정요소
(49,336,609)
294,529

기말
1,784,708,526
2,381,100,384

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
5,204,378
59,032,272

법인세효과
(1,087,715)
(12,987,100)

법인세차감후 재측정요소
4,116,663
46,045,172

(5) 보험수리적가정1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
4.914%
3.629%

미래임금상승률
4.780%
4.700%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(72,591,199)
96.85%

1% 감소
84,322,384
103.66%

<임금상승률>

1% 증가
83,670,137
103.63%

1% 감소
(73,392,105)
96.82%

-전기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(107,755,977)
95.71%

1% 감소
125,001,084
104.98%

<임금상승률>

1% 증가
122,493,905
104.88%

1% 감소
(107,777,806)
95.71%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
416,139,716
86,611,562
310,639,828
647,721,677
2,134,417,593
3,595,530,376

23. 영업외수익과 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
45,120,298
395,593

외화환산이익
490,361
13,707,777

유형자산처분이익
1,252,050
-

잡이익
2,905
6,479,371

합계
46,865,614
20,582,741

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
39,601,749
6,137,006

외화환산손실
-
2,468,903

유형자산처분손실
-
811,721

잡손실
1,926
3,342,285

합계
39,603,675
12,759,915

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액
487,512,427
1,729,039,143

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
666,565,732
1,514,790,429

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(275,236,676)
(128,372,440)

법인세환급액 및 추납액
211,946,808
-

법인세비용
1,090,788,291
3,115,457,132

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,539,784,710
13,822,760,782

적용세율에 따른 법인세
976,752,636
3,019,007,371

조정사항

비과세수익
(212,886,101)
(37,706,995)

비공제비용
134,823,858
134,155,893

법인세추납액(환급액)
211,946,808
(91,390,648)

기타(손익인식차이 등)
(19,848,910)
91,391,511

법인세비용
1,090,788,291
3,115,457,132

유효세율
24.03%
22.54%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

지분법자본변동
1,337,282,358
(276,324,391)
1,060,957,967
642,543,364
(141,359,540)
501,183,824

보험수리적손익
(5,204,378)
1,087,715
(4,116,663)
(59,032,273)
12,987,100
(46,045,173)

합계
1,332,077,980
(275,236,676)
1,056,841,304
583,511,091
(128,372,440)
455,138,651

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여채무
131,054,297
389,013,127
520,067,424

연차미지급비용
216,184,580
34,214,652
250,399,232

상여미지급비용
5,585,785,160
(4,072,895,240)
1,512,889,920

공정가치평가손익
(3,825,403,811)
(1,506,924,950)
(5,332,328,761)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
121,613,965
(4,255,312)
117,358,653

미수수익
-
(8,112,327)
(8,112,327)

지분법적용투자주식
(3,113,141,858)
2,135,060,057
(978,081,801)

업무용승용차
28,887,111
(28,887,111)
-

단기금융상품
(3,526,526)
3,526,526
-

대손충당금
442,070,629
11,418,088
453,488,717

동업기업
(58,935,863)
(166,048,939)
(224,984,802)

일시적차이합계
(467,052,316)
(3,213,891,429)
(3,680,943,745)

법인세율
22.00%
20.74%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(102,751,511)
(666,565,732)
(769,317,243)

-전기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여채무
3,070,765,191
(2,939,710,894)
131,054,297

연차미지급비용
134,157,890
82,026,690
216,184,580

상여미지급비용
5,709,298,134
(123,512,974)
5,585,785,160

공정가치평가손익
(2,561,619,930)
(1,263,783,881)
(3,825,403,811)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
20,163,146
101,450,819
121,613,965

미수수익
(1,600,409)
1,600,409
-

지분법적용투자주식
(96,554,158)
(3,016,587,700)
(3,113,141,858)

업무용승용차
28,887,111
-
28,887,111

단기금융상품
(3,581,697)
55,171
(3,526,526)

대손충당금
110,083,446
331987183
442,070,629

동업기업
-
(58,935,863)
(58,935,863)

일시적차이합계
6,418,358,724
(6,885,411,040)
(467,052,316)

법인세율
22.00%
22.00%
22.00%

일시적차이 법인세효과
1,412,038,918
(1,514,790,429)
(102,751,511)

25. 영업으로 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분
당기
전기

외화환산손실
-
2,468,903

조합지분법손실
388,799,121
295,106,444

지분법손실
809,304,152
101,685,409

해외지분법손실
3,756,519,897
559,053,761

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
451,163,432
147,169,149

감가상각비
615,000,344
743,869,766

무형자산상각비
2,308,614
3,696,377

유형자산처분손실
-
811,721

운용투자주식처분손실
-
272,791,944

이자비용
26,566,451
18,908,307

법인세비용
1,090,788,291
3,115,457,132

퇴직급여
482,969,169
670,036,303

외화환산이익
(490,361)
(13,707,777)

이자수익
(204,938,726)
(229,612,242)

조합지분법이익
(1,922,605,224)
(1,209,632,735)

해외지분법이익
(1,188,556,672)
(3,947,459,326)

유형자산처분이익
(1,252,050)
-

단기금융상품평가이익
-
(3,526,526)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,259,195,046)
(1,660,292,512)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,581,382,260)
(137,068,096)

배당금수익
-
(2,105,000)

합계
1,464,999,132
(1,272,348,998)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분
당기
전기

미수금의감소(증가)
132,050,156
665,477,385

미수수익의증가(증가)
(1,452,604,840)
308,290,785

선급금의감소(증가)
8,997,700
19,747,880

선급비용의감소(증가)
(86,468,648)
(2,479,758)

투자실적자산의증가
(913,413,213)
(3,691,055,814)

경영지원자산의증가
(942,450,307)
(7,056,505,728)

미지급금의감소
(63,893,027)
(43,088,034)

예수금의증가(감소)
(344,967,505)
317,402,135

미지급비용의증가(감소)
(3,969,224,821)
(59,572,208)

퇴직급의지급
(99,160,420)
(3,668,779,470)

합계
(7,731,134,925)
(13,210,562,827)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
1,337,282,358
642,543,364

26. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
구분
한도금액
대출금액

KEB하나은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

합계
3,000,000,000
3,000,000,000

(2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 827백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 우선손실충당 약정회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사
회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(4) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사건명
사건번호
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황

손해배상
2022나2052431
1,000,000,000
(주)디지털미디어앤코올스 외 1명
에스브이인베스트먼트(주) 외 15명
서울고등법원
1심 승소, 2심 진행중

27. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분
특수관계자의 명칭

종속기업
SV US Operations, INC.

SV US Managements, LLC

SV US Investments GP, LLC

SV Investment Singapore PTE.LTD

SV SG Management PTE, LTD.

SV SEA MANAGEMENT INC.

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합 및 PEF)
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당기
전기

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
-
8,307,252,304

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
3,215,780,967
4,040,000,000

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
53,412,271
535,026,963

SV Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
808,228,323
900,686,996

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
조합관리보수
711,687,768
723,052,534

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
조합관리보수
196,357,051
223,500,000

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
1,278,638,226
1,350,000,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,636,924,999
1,915,153,042

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
조합관리보수
916,496,818
1,072,989,393

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
3,975,000,000
1,327,078,763

지급수수료
-
157,424,653

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
133,170,935
-

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
155,582,876
-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
관계회사(조합)
조합관리보수
59,062,500
-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
관계회사(조합)
조합관리보수
230,810,958
-

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
관계회사(PEF)
조합관리보수
1,169,327,684
162,932,285

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
828,308,534
828,308,525

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
515,440,341
515,440,344

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
163,999,326
163,999,327

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,216,720,968
2,216,720,968

수익 합계
18,264,950,545
24,282,141,444

비용 합계
-
157,424,653

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수수익
-
117,891,523

미수금
463,560,826
454,223,858

SV Gap-Coverage 펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
187,834,228
212,419,021

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
888,311,717
901,587,800

미수금
543,648,736
541,147,175

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익
31,385,579
-

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
267,430,527
-

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
405,745,138
398,481,423

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
230,203,438
14,744,229

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
미수수익
993,750,000
-

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
35,343,545

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
204,240,564
204,240,458

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
127,094,876
127,094,879

에스브이바이오제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
163,999,327
40,438,191

에스브이글로벌인더스트리얼사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
546,588,732
546,588,732

채권 합계
5,053,793,688
3,594,200,834

채무 합계
-
-

(3) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
보증처
보증금액
보증내용

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
서울보증보험
827,000,000
미수금 회수 관련 지급보증

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
6,036,713,105
7,173,096,294

퇴직급여
496,731,079
411,681,537

합 계
6,533,444,184
7,584,777,831

28. 보고기간후 사건

(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2023년 5월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 6월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 사내이사 류지화 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

류지화
1970.06.16
부
부
해당사항 없음.
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

류지화
에스브이인베스트먼트(주)부사장
'12.05 ~ 현재'95.01~'12.04'95.02
에스브이인베스트먼트(주) 부사장산은캐피탈 벤처금융실서강대학교 경제학 학사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

류지화
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 후보자는 당사의 현 부사장으로, 당사의 Vision을 제시하고 성장전략을 가지고 있음. 또한 업계의 풍부한 노하우를 보유함으로써, 전략적 의사결정 역량과 구성원ㆍ주주ㆍ이해관계자 전체 이익 극대화에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천함.

확인서

(3) 확인서_류지화.jpg
(3) 확인서_류지화

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제18기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)명

보수총액 또는 최고한도액
80억원

(제17기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1명)

실제 지급된 보수총액
2,609백만원

최고한도액
80억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제18기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(제17기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
286백만원

최고한도액
5억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 06월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지 (http://www.svinvest.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.2. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이오니 확인하여 주시기 바랍니다.3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 기타당사 정관 제22조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템에 공고로 갈음됨을 참고하시기 바랍니다.

※ 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.