셀바스헬스케어 — [기재정정]투자설명서 (20230615)
제출인: 셀바스헬스케어

투자설명서
2.1
(주)셀바스헬스케어

정 정 신 고 (보고)

2023년 06월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 05월 10일

[투자설명서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 05월 10일
투자설명서
최초 제출

2023년 06월 01일
[기재정정]투자설명서

1분기 보고서 제출에 따른 정정(
보라색)

2023년 06월 15일
[기재정정]투자설명서

발행가액 확정에 따른 정정(
빨간색)

3. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

공통사항

주당 모집가액 또는 매출가액: 5,250원모집총액 또는 매출총액: 21,000,000,000원

주당 모집가액 또는 매출가액: 5,250원
(확정)모집총액 또는 매출총액: 21,000,000,000원
(확정)

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

V. 자금의 사용목적
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

(주1) 정정 전

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2023.05.10

【기 타】

1) 금번 (주)셀바스헬스케어의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 1차 발행가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 06월 22일과 2023년 06월 23일 2일간입니다.5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(주1) 정정 후

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2023.06.15

【기 타】

1) 금번 (주)셀바스헬스케어의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
확정 발행가액 기준으로 산정되었습니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 06월 22일과 2023년 06월 23일 2일간입니다.5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(주2) 정정 전

당사는 2023년 04월 07일 최초 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 4,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
4,000,000
500
5,250
21,000,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 04월 07일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.■ 1차 발행가액의 산출근거1차 발행가액은 신주배정기준일(2023년 05월 12일) 전 3거래일(2023년 05월 09일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며, 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 1차 발행가액

=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(25%)】

[1차 발행가액 산정표]기산일 : 2023년 05월 09일

(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2023-05-09
7,270
2,796,597
20,447,463,840

2023-05-08
7,820
9,332,171
73,576,788,220

2023-05-07
-
-
-

2023-05-06
-
-
-

2023-05-05
-
-
-

2023-05-04
7,060
3,466,272
24,686,303,150

2023-05-03
6,770
1,311,632
9,063,196,170

2023-05-02
7,140
2,796,481
19,529,493,920

2023-05-01
-
-
-

2023-04-30
-
-
-

2023-04-29
-
-
-

2023-04-28
7,010
3,151,178
22,841,939,330

2023-04-27
7,070
4,558,260
33,713,351,510

2023-04-26
7,460
14,612,011
110,882,604,550

2023-04-25
7,240
21,034,195
150,178,582,400

2023-04-24
6,100
4,610,236
29,087,367,010

2023-04-23
-
-
-

2023-04-22
-
-
-

2023-04-21
7,350
26,559,135
198,405,732,160

2023-04-20
6,190
1,907,167
12,081,346,360

2023-04-19
6,700
5,183,469
36,367,321,500

2023-04-18
6,840
1,255,814
8,700,355,480

2023-04-17
6,970
1,647,394
11,651,357,630

2023-04-16
-
-
-

2023-04-15
-
-
-

2023-04-14
7,020
1,805,579
12,920,879,540

2023-04-13
7,180
2,529,704
18,580,149,730

2023-04-12
7,440
2,170,139
16,371,357,210

2023-04-11
7,700
4,826,867
37,480,301,620

2023-04-10
8,170
9,158,510
77,689,259,510

1개월 가중산술평균주가 (A)
7,411원
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
7,558원
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
7,312원
-

A,B,C의 산술평균 (D)
7,427원
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
7,312원
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
18.45%
-

1차 발행가액
5,250원
기준주가 × (1-할인율) /[1 + (유상증자비율 × 할인율 )]

(주2) 정정 후

당사는 2023년 04월 07일 최초 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 4,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
4,000,000
500
5,250
21,000,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 04월 07일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확정 발행가액
기준으로 산정한 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 1차 발행가액의 산출근거1차 발행가액은 신주배정기준일(2023년 05월 12일) 전 3거래일(2023년 05월 09일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며, 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 1차 발행가액

=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(25%)】

[1차 발행가액 산정표]기산일 : 2023년 05월 09일

(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2023-05-09
7,270
2,796,597
20,447,463,840

2023-05-08
7,820
9,332,171
73,576,788,220

2023-05-07
-
-
-

2023-05-06
-
-
-

2023-05-05
-
-
-

2023-05-04
7,060
3,466,272
24,686,303,150

2023-05-03
6,770
1,311,632
9,063,196,170

2023-05-02
7,140
2,796,481
19,529,493,920

2023-05-01
-
-
-

2023-04-30
-
-
-

2023-04-29
-
-
-

2023-04-28
7,010
3,151,178
22,841,939,330

2023-04-27
7,070
4,558,260
33,713,351,510

2023-04-26
7,460
14,612,011
110,882,604,550

2023-04-25
7,240
21,034,195
150,178,582,400

2023-04-24
6,100
4,610,236
29,087,367,010

2023-04-23
-
-
-

2023-04-22
-
-
-

2023-04-21
7,350
26,559,135
198,405,732,160

2023-04-20
6,190
1,907,167
12,081,346,360

2023-04-19
6,700
5,183,469
36,367,321,500

2023-04-18
6,840
1,255,814
8,700,355,480

2023-04-17
6,970
1,647,394
11,651,357,630

2023-04-16
-
-
-

2023-04-15
-
-
-

2023-04-14
7,020
1,805,579
12,920,879,540

2023-04-13
7,180
2,529,704
18,580,149,730

2023-04-12
7,440
2,170,139
16,371,357,210

2023-04-11
7,700
4,826,867
37,480,301,620

2023-04-10
8,170
9,158,510
77,689,259,510

1개월 가중산술평균주가 (A)
7,411원
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
7,558원
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
7,312원
-

A,B,C의 산술평균 (D)
7,427원
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
7,312원
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
18.45%
-

1차 발행가액
5,250원
기준주가 × (1-할인율) /[1 + (유상증자비율 × 할인율 )]

■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2023년 06월 19일) 전 제3거래일(2023년 06월 14일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

[ 2차 발행가액 산정표 (2023.06.08 ~ 2023.06.14) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-14
7,280
2,924,718
21,602,004,790

2
2023-06-13
7,820
15,803,513
122,578,927,020

3
2023-06-12
6,900
2,929,402
20,372,578,510

4
2023-06-09
6,820
616,916
4,246,108,110

5
2023-06-08
6,940
1,131,998
7,855,385,290

1주일 가중산술평균(A)
7,547

기산일 종가(B)
7,386

A,B의 산술평균(C)
7,467
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
7,386
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
25%

2차 발행가액
5,540
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[확정 발행가액 산정표 (2023.06.12 ~ 2023.06.14) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-14
7,280
2,924,718
21,602,004,790

2
2023-06-13
7,820
15,803,513
122,578,927,020

3
2023-06-12
6,900
2,929,402
20,372,578,510

3거래일 가중산술평균
7,598

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
4,560

구분
발행가액

1차 발행가액
5,250원

2차 발행가액
5,540원

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
4,560원

확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
5,250원

(주3) 정정 전

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
4,000,000

주당 모집가액
예정가액
5,250

확정가액
-

모집총액
예정가액
21,000,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 50주이며, 하기 표와 같이 정합니다. 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

50주 이상

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000 주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2023년 06월 19일

종료일
2023년 06월 20일

실권주 일반공모
개시일
2023년 06월 22일

종료일
2023년 06월 23일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2023년 06월 27일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(주3) 정정 후

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
4,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액

5,250

모집총액
예정가액
-

확정가액

21,000,000,000

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 50주이며, 하기 표와 같이 정합니다. 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

50주 이상

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000 주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2023년 06월 19일

종료일
2023년 06월 20일

실권주 일반공모
개시일
2023년 06월 22일

종료일
2023년 06월 23일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2023년 06월 27일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(주4) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

21,000,000,000

발행제비용(2)

205,680,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

20,794,320,000

주1) 상기 금액은 1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

3,780,000

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

168,000,000

납입일 3영업일 이내

납입금액의 0.8%

추가상장수수료

4,300,000

신주상장일

250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(코스닥시장 상장규정 시행세칙 별표14)

등록세

8,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

1,600,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

20,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

205,680,000

-

-

주1) 상기 금액은 1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용의 경우 자체적으로 보유한 자금을 통하여 사용할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금의 사용내역은 아래와 같이 사용할 예정입니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 05월 09일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
16,197
4,803
-
-

21,000

주1) 당사의 공모자금은 1차 발행가액에 따른 금액이며, 최종발행가액 확정시 부족한 자금이 발생하는 부분에 대하여는 자금사용 목정상 우선순위에 따라 회사의 보유자금으로 사용할 계획입니다.

주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생 시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 예정입니다.

가. 자금 조달의 개요

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다.

[유상증자 자금사용의 우선순위]

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
세부내역
금액
우선순위
자금 사용 시기

운영자금
신제품개발 R&D
보조공학부문 R&D
5,773
1
2023년 2분기 ~ 2025년 4분기

AI 의료진단부문 R&D
7,177

신규사업
AI 원격의료
3,247
2
2023년 3분기 ~ 2025년 4분기

채무상환자금
금융기관 차입금 상환
4,803
3
2023년 06월

총 계

21,000

-
-

주1) 상기금액은 1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

(후략)...
(주4) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

21,000,000,000

발행제비용(2)

205,680,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

20,794,320,000

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액
입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

3,780,000

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

168,000,000

납입일 3영업일 이내

납입금액의 0.8%

추가상장수수료

4,300,000

신주상장일

250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(코스닥시장 상장규정 시행세칙 별표14)

등록세

8,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

1,600,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

20,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

205,680,000

-

-

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용의 경우 자체적으로 보유한 자금을 통하여 사용할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금의 사용내역은 아래와 같이 사용할 예정입니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 06월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
16,197
4,803
-
-

21,000

주1)
상기 공모자금은
확정 발행가액 기준입니다.

주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생 시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 예정입니다.

가. 자금 조달의 개요

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다.

[유상증자 자금사용의 우선순위]

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
세부내역
금액
우선순위
자금 사용 시기

운영자금
신제품개발 R&D
보조공학부문 R&D
5,773
1
2023년 2분기 ~ 2025년 4분기

AI 의료진단부문 R&D
7,177

신규사업
AI 원격의료
3,247
2
2023년 3분기 ~ 2025년 4분기

채무상환자금
금융기관 차입금 상환
4,803
3
2023년 06월

총 계

21,000

-
-

주1) 상기금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액
입니다.

주2) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

(후략)...

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서명_20230615.jpg
대표이사 등 확인서명_20230615

투 자 설 명 서

2023년 06월 15일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 셀바스헬스케어

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 4,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )21,000,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 05월 10일

2. 모집가액 :
5,250원

3. 청약기간 :
구주주 청약일: 2023년 06월 19일 ~ 06월 20일일반공모 청약일: 2023년 06월 22일 ~ 06월 23일

4. 납입기일 :
2023년 06월 27일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서: 금융위(금감원) 전자공시시스템→ http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서: 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr서면문서: 주식회사 셀바스헬스케어 → 대전광역시 유성구 신성로155 케이비증권 주식회사 → 서울특별시 영등포구 여의나루로50

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )케이비증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서명_20230510.jpg
대표이사 등 확인서명_20230510

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 위험당사는 의료기기 및 시각보조공학 기술력을 기반으로 한 디지털 헬스케어 전문기업입니다.
의료기기 산업은 인간 신체의 이상 유무를 판별하고 인간의 장수 욕구를 충족하기 위한 의술의 발달과 더불어 발전해온 분야로 경기변동의 영향은 크지 않을 수 있으나 간접적으로 받는 것으로 판단됩니다.
최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다. 한국은행에서 2023년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안하여, 경제성장률은 2022년 2.6%으로 나타났으며 2023년 1.6% 수준을 나타낼 것으로 예측하였습니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 2023년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. IMF(국제통화기금)는 2022년 세계경제성장률 전망치는 직전 전망치(2022년 10월)대비 소폭 증가한 3.4%로 전망하였고 2023년 세계경제성장률은 직전 전망치(2022년 10월) 2.7% 대비 0.2%p 상향하여 2.9%로 전망하였습니다.
COVID-19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생하였으나 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성은 여전히 상존하고 있습니다.
이로 인해 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 의료기기 산업의 성장 둔화에 따른 위험
당사가 영위하는 의료기기 시장은 최근 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기 시장은 지속성장이 예상되고 있습니다.
Precedence Research에 따르면 글로벌 의료기기 시장 규모는 2021년 5,500억 달러에서 2030년 8,500억달러까지 연평균 5.0%상승할 것으로 전망하였습니다.
한편, 식품의약품안전처에 의하면 2020년 기준 국내 의료기기 시장규모는 7조 5,317억원이며, 2021년도에는 코로나19로 인한 급격한 체외진단기기 수출 증가 등에 의하여 전년도대비 21.3% 성장한 9조 1,341억원으로 추정하고 있습니다.
따라서 국내 의료기기 시장의 경우 2017년도부터 2021년도까지 연평균 8.1% 성장하고 있습니다.
다만, 향후 건강에 대한 관심으로 비만 관리, 식단 조절 등을 통해 전체적인 비만인구가 감소할 경우 의료기기 시장(체성분분석기, 혈압계 등)의 성장이 둔화될 수 있습니다.
이로 인해 당사의 사업은 크게 악화될 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다.
다. 보조공학기기 산업의 성장 둔화에 따른 위험
당사의 보조공학기기 사업부문은 대부분 정부기관, 지자체에서 일정 지원금을 확보하여 계획하에 제품을 구매하는 경우가 대부분을 차지하며 대부분의 고객들은 국가가 구매한 보조기기를 무상 임대 혹은 낮은 비용으로 유상 임대하고 있거나 혹은 구매시 제품 가격의 80%~90%를 국가로부터 지원받고 있습니다.
이에 당사의 보조기기 사업부문은 정부의 보조금으로 구성된 안정적인 사업으로 볼 수 있으나, 향후 국내외 정부정책의 급격한 변동 등으로 정부의 관련 예산이 감소할 경우 보조공학기기 부문의 사업이 침체될 수 있습니다.
또한, 전체 시각장애인 중 점자해독 여부가 가능한 시각장애인은 소수에 불과하며 정부의 지원이 지속되더라도 실질적인 사용인구가 감소할 경우 당사의 보조공학기기 부문 실적은 크게 감소할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.
라. 정부 규제에 따른 제품 인허가 관련 위험의료기기 산업은 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한분야입니다. 보통 진단기기, 치료기기, 의료용품, 치과 재료 4가지 유형으로 구분하며 주력제품인 체성분분석기를 비롯하여 당사의 제품은 진단기기로 분류됩니다.
의료기기는 연구 및 시제품 개발 이후 임상시험, 식약처 허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시 됩니다.
시장진입까지의 행정 단계별로 식품의약품안전처(식약처)의 품목허가, 필요에 따라 보건의료연구원(NECA)의 신의료기술/혁신의료기술평가, 건강보험심사평가원(심평원)의 요양급여결정신청을 진행하며 최소 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 당사는 국내 및 해외 의료기기 산업 정책 및 규제 환경을 지속적으로 모니터링하여 각국의 정책 및 규제 환경의 변화에 대비하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 국내를 포함한 주요 국가에서의 의료기기 산업 관련 정책이 비우호적 분위기로 전환되거나 규제가 강화되는 경우, 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
신규 제품 출시나 해외 시장 진출 계획은 당사의 노력에도 불구하고 예측하지 못한 사유로 국가별 인허가 획득이 지연될 수 있으며, 예상하지 못한 신규 규제 및 제도가 신설되어 당사 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의해 주시기 바랍니다.
마. 경쟁심화에 따른 위험
체성분분석기 시장의 국내 회사현황을 살펴보면 국내는 2000년대 초반 10여 개의 업체들이 경쟁하였으나 현재는 당사와 (주)인바디만이 영업을 하는 형국이며,
(주)인바디는 높은 정확도와 재현도를 자랑하는 기술력을 바탕으로 현재 국내 및 세계 전문가용 체성분 분석기 시장 내 압도적인 1위의 시잠점유율을 보이고 있습니다. 최근 3개년 당사의 체성분분석기 실적의 경우 2020년 5,794백만원에서 2022년 8,644백만원까지 성장하며 최근 3년 연평균 14.3%의 성장률을 보인 반면, (주)인바디의 경우 2020년 69,896백만원에서 2022년 111,761백만원을 기록하며 최근 3년 연평균 16.9%의 성장률을 보였습니다. 당사는 (주)인바디와의 시장점유율 축소를 위해 당사의 누적 데이터를 바탕으로 예상질병을 예상하는 AI 체성분 분석기를 출시하며 전문가용 분석기 시장에 진입하는 등 적극적인 노력을 진행하고 있습니다.
다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 경쟁사와의 격차가 크게 좁혀지지 못하고 있어 당사의 체성분분석기 부문의 매출액 확대가 제한적일 수 있음을 유의해주시기 바랍니다.
보조공학기기 시장은 주로 저시력자, 시각장애인 대상으로 판매되기 때문에 시장점유율 확대에는 한계가 존재할 것으로 판단됩니다.
또한, 회사의 제품을 소비하는 대부분의 시각장애인, 저시력 장애인 및 노령인구는 필요에 의해서 당사의 제품을 구매할 수 있을 정도로 경제적 여유가 있지 않기 때문에 대부분의 고객들은 국가가 구매한 보조기기를 무상임대 또는 정부로부터의 지원을 통해 낮은 비용으로 유상 임대하고 있습니다.
이러한 상황에서 당사의 보조공학부문의 시장점유율 확대가 기하급수적으로 일어날 가능성은 매우 제한적입니다. 당사는 이러한 시장점유율 확대제한 및 성장한계를 극복하기 위해 미국 해외법인(HIMS, Inc.)을 설립하여 마케팅 및 영업 등을 강화하고 있으며, 보조공학부문의 최대 시장인 미국 시각장애인 교육시장(미국 맹인학교 등)에 진입하였으며, 미국 공립학교(Public School) 진입을 위해 준비 중에 있습니다.
다만, 국내외 보조공학부문 시장은 상당부분 정부의 지원을 통해 이루어지기 때문에 향후 국내외 정부의 지원이 활성화되지 않을 경우 당사의 보조공학부문 시장점유율 확대는 제한적일 수 있다는 점을 투자자께서는 충분히 인지하신 후 투자해주시기 바랍니다.
바. 연구개발 및 핵심 인력 유출에 대한 위험당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 다양한 학문이 복합적으로 연결되는 복합첨단 산업입니다. 소량으로 전문제품을 생산하기에 기술혁신의 속도가 빠르고 제품의 라이프사이클이 짧아 기술 및 지식 집약적인 특성이 있습니다. 따라서 그 관련 기술은 과학적 발명과 체계적인 연구개발 활동에 의존하기 때문에 많은 연구, 개발 투자비가 필요한 산업이기도 합니다.
당사는 이러한 주요 연구개발 인력이 당사의 핵심 경쟁력임을 인지하고 있으나2023년 1월까지연구원들의 별도 보상 체계는 구축하고 있지 않았습니다. 이에 당사는 연구원 등 핵심인력 유출 방지를 위해 2023년 2월부터 PI(Productivity Incentive) 보상 체계를 도입하였으며, PI는 생산성 격려금으로 성과가 좋은 직원이나 부서에 지급하는 성과급이며 직원 개별에 대한 보상입니다. PI 성과보상은 각 직무에서 업무목표를 설정해서 기대수준을 초과할 경우 개별 보상이 가능하다는 장점이 있기 때문에 연구직이나 생산성에 영향을 많이 주는 직군들은 PI 설정을 통해 보상이 가능합니다.
이처럼 최근 당사는 핵심인력 유출 방지를 위해 보상체계를 새로 도입하였으나, 현재 관련 업계에서는 당사의 연구원을 대체할 인력이 풍부하지 않으며 핵심 연구 인력의 유출은 그 동안 당사가 개발한 기술과 연관된 노하우 등 기술유출을 수반할 위험을 내포하고 있기 때문에 핵심 인력 유출이 당사의 사업을 영위하는데 있어 위험요소가 될 수 있습니다. 이로 인한 당사의 성장성, 수익성이 악화되어 당사 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 지적재산권 침해 관련 위험당사가 보유하고 있는 지적 재산권은 현재 판매 제품에 활용되고 있거나 활동 예정인기술로 대부분 사업보호, 유사기술 방지 및 시장선도를 목적으로 확보하였습니다. 연구개발을 통해 취득한 기술경쟁력을 특허출원 및 등록을 통해 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.
다만, 의료기기와 같은 기술 집약적인 산업에서는 전세계적으로 특허등록을 위한 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다.
향후 당사의 상용화 제품에 필요한 기반 기술에 대한 지적재산권의 확보에 실패하거나 소송 및 분쟁이 발생 또는 당사가 전혀 예상할 수 없는 제 3자로부터 당사가 소유하고 있는 기술제품 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 수도 있으며 이로 인해 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
아. 신규 사업 관련 실패 위험당사는 당사의 지배회사인 (주)셀바스AI가 보유하고 있는 음성인식/음성합성 등 인공지능 기반
HCI(Human Computer Interaction) 기술 등을 통해 AI원격의료에 대한 신규 사업화를 준비 중에 있습니다. 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 신규 사업에 적용 분야가 다양하고 성장 잠재력이 크다고 판단하고 있으며, 향후에도 신규 사업 발굴을 위해 노력하고자 합니다. 그러나
당사의 판단과는 달리 적용하고자 하는 기술의 필요성이 충분하지 않거나, 당사가 예상하지 못한 AI원격의료에 대한 법적인 문제 등이 발생하여 신규사업 추진자체가 불가할 경우 투자실패로 이어져 투자자금 회수가 어려워질 수 있습니다. 이 경우 당사는 유동성문제가 발생할 수 있어 기존 영위하는 사업까지 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 또한,출시 완료한 신제품에 대한 수요 부진, 경쟁기업의 기술에 대한 선점으로 당사의 영업과 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 매출 실적이 당사 예상 대비 저조할 경우에는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

회사위험

가. 성장성 및 수익성 관련 위험
연결기준 최근 3개년 당사의 매출현황을 살펴보면, 2020년 21,152백만원, 2021년 29,089백만원, 2022년 27,686백만원
, 2023년 1분기 7,035백만원
을 기록하며 큰 변동성을 보였습니다. 2021년 매출액의 경우 COVID-19의 완화로 고객사의 공격적인 시장확장이 이어져 동사 제품의 판매호조가 발생하였으며, 특히 2021년에는 태국 글로벌 의료기기 제조 판매 기업인 TERUMO THAILAND와의 판매로 혈압계 부문의 매출이 크게 증가하였기 때문입니다.
반면, 2022년 연결기준 매출액은 27,686백만원을 기록하며 전년대비 4.8% 감소하는 모습을 보였습니다. 체성분분석기와 점자정보단말기의 경우 판매호조가 이어져 전년대비 각각 19.9% 및 23.7%의 매출증가가 이루어졌지만,
TERUMO THAILAND와의 계약종료로 전자동혈압계의 매출이 전년대비 52.7% 감소하며 2022년 연결기준 매출실적이 감소하는 주요 원인으로 작용하였습니다.
한편, 2023년 1분기 연결기준 매출액은 7,035백만원을 기록하며 전년 동기 대비 7.2%증가하는 모습을 보였는데 이는 당사의 제품 중 체성분분석기의 수출이 크게 증가하였기 때문입니다.
영업이익률의 경우에도 2020년 7.2%, 2021년 11.7%, 2022년 8.4%
, 2023년 1분기 10.4%
를 기록하며 큰 변동성을 보였습니다. 2021년의 경우 TERUMO THAILAND와의 혈압계 공급으로 인한 매출증가로 영업이익률은 개선되는 모습을 보였습니다.
다만, 2022년
및 2023년 1분기
의 경우 원가율 개선이 이루어졌음에도 불구하고 연구개발비의 증가 등으로 영업이익률은
각각
8.4%
, 10.4%
를 기록하며
전년 동기 대비
영업이익률이 악화되었습니다.
당기순이익률의 경우 2020년 3.6%, 2021년 8.5%, 2022년 9.6%
, 2023년 1분기 10.8%
를 기록하며 순이익률이 개선되는 모습을 보였습니다. 2022년
및 2023년 1분기의 경우 영업이익률은 악화된 반면 당기순이익률의 경우 오히려 개선되는 모습을 보였는데
2022년의 경우 미달러 환율상승, 전환사채 재평가에 의한 파생상품평가이익 발생하였기 때문이며,
2023년 1분기에도 미달러 환율상승에 의한 기타손익 증가로 당기순이익률이 전년 동기 대비 개선되는 모습을 보였습니다. 당사는 제품의 경쟁력을 위해 연구개발에 집중하고 국제전시회 참가를 통해 적극적인 제품홍보를 계획하며 당사의 매출실적을 성장시킬 계획입니다.
다만, 경상연구개발비 증가에도 불구하고 당사 제품의 경쟁력이 부족하여 실적이 저조할 경우 매출감소에 의한 고정비 증가로 당사의 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의해주시기 바랍니다.
나. 매출채권 미회수 관련 위험
당사의 매출처는 수십개 이상으로 매우 다변화 되어 있으며, 매출처는 각 연도별 공급계약 또는 시장상황에 따라 상위 매출처 비중이 달라집니다.
당사의 매출채권은 2020년 3,337백만원, 2021년 4,704백만원, 2022년 4,831백만원,
2023년 1분기 5,859백만원
을 기록하며 매출채권이 지속 증가하는 모습을 보였습니다.
2021년의 경우 TERUMO THAILAND와의 전자동혈압계 공급계약으로 매출채권이 크게 증가하는 모습을 보였습니다.
반면, 2022년의 경우 매출이 전년대비 감소하였음에도 불구하고 매출채권 잔액은 2.8%증가하는 모습을 보였는데
이는 주요 거래처인 A사로부터 매출채권 회수가 지연되고 있기 때문입니다.
연결기준 최근 3년 당사의 매출채권 대손충당금 현황을 살펴보면, 2020년 1,494백만원, 2021년 1,443백만원, 2022년 1,142백만원,
2023년 1분기 1,009백만원
을 기록하며 대손충당금이 점차 감소하는 모습을 보이고 있으나,
손실충당금 설정률은 최근 3년 20%이상 발생하고 있으며,
2023년 1분기에도 17.2%를 기록하며 높은 수준의 손실충당금 설정률을 기록
하였습니다.
당사의 매출처는 대부분 영세한 업체로 구성되어 있기 때문에 고객사의 사업이 악화될 경우 매출채권 회수의 어려움이 발생할 수 있으며,
실제로 2020년 및 2022년에는 일부 고객사의 폐업으로 각각 330백만원 및 357백만원을 제각하였습니다.
당사는 매출채권 관리를 위해 2018년 이후부터 매출금액의 50%이상 금액을 먼저 선수금으로 수취하고 있으며, 매출연령을 매월 추적하여 손상징후를 파악하고 있습니다. 이러한 노력으로 사실 상 2019년부터 신규 손상충당금이 감소하고 있는 상황입니다.
다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 2022년 말 고객사 A로부터 매출채권 회수가 일부 지연되었으며, 향후 영세한 고객사의 폐업이 이루어질 경우 매출채권을 회수하지 못하고 제각 처리될 수 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 재고자산 진부화 관련 위험
연결기준 당사의 재고자산은 2020년 4,517백만원, 2021년 5,208백만원, 2022년 7,970백만원,
2023년 1분기 8,798백만원
을 기록하며 최근 3년간 재고자산이 증가하는 모습을 보였습니다.
2021년 당사의 재고자산은 2020년 4,517백만원에서 5,208백만원으로 전년대비 15.3% 증가하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율도 전년대비 0.9%p 증가한 10.9%를 기록하였습니다. 이는 COVID-19 이후 당사 제품의 전반적인 판매수량이 증가하였기 때문입니다. 반면,
2022년 재고자산의 경우 매출액이 전년대비 감소하였음에도 불구하고 재고자산이 2021년 대비 53.0% 증가하며 재고자산이 축적되는 현상이 발생하였습니다.
보조공학기기부문의 경우 당사의 주력제품인 "한소네 6", 전자독서확대기 등의 2023년 판매를 위해 보유 재고가 증가하였으며,
의료진단기기부문의 경우 고객사의 매출채권회수가 지연되어 당사가 의도적으로 체성분분석기의 공급일정을 2023년으로 이연시켜 재고자산이 축적되었습니다.
이로 인해 2022년 총자산대비 재고자산 구성비율도 전년대비 +6.8%p 증가한 17.7%를 기록하였습니다.
2023년 1분기 보조공학기기 부문의 경우 음성독서기 신제품인 "책마루3" 출시를 위해 원재료 및 재공품 부문이 증가하였습니다. 의료진단기기 부문의 경우에도 연초 고객사 요청에 따른 적시생산(JIT)을 대비하여 원재료 매입 부문이 크게 증가하였고 2023년 1분기 당사의 재고자산은 2022년 말 대비 10.4% 증가한 8,798백만원을 기록하였습니다. 이에 따라 2023년 1분기 총자산대비 재고자산 구성비율은 2022년 말 대비 0.8%p 증가한 18.5%를 기록하였습니다.
재고자산 비중이 증가하고 향후 경기침체 등으로 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산 평가손실이 증가할 수 있습니다.
재고자산평가손실 증가는 당사의 매출원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.
라. 재무안정성 관련 위험
주요 재무안정성 지표인 부채비율의 경우 당사는 2020년 81.3%에서 2021년 74.6%를 기록하며 개선되는 모습을 보였습니다. 2021년 당사의 부채총계는 2020년과 유사한 수준을 기록하였지만, 2,472백만원의 당기순이익이 발생으로 자본확충이 이루어졌기 때문입니다.
2022년의 경우 부채비율은 37.1%를 기록하며 전년대비 37.5%p 감소하며 재무안정성이 더욱 개선되는 모습을 보였습니다. 이는 당사의 차입금 상환과 전환사채의 조기상환으로 인한 7,233백만원의 기타유동금융부채 감소로 부채총계가 전년대비 41.6% 감소하였고, 2,650백만원의 당기순이익 발생으로 자본확충이 이루어졌기 때문입니다.
한편, 2023년 1분기 부채비율은 40.4%를 기록하며 2022년 말 대비 3.3%p 증가하였는데 이는 당사가 운영자금(자재구입 등)을 위해 신한은행과의 단기차입금이 증가하였기 때문입니다.
연결기준 당사의 총차입금은 2020년 16,140백만원, 2021년 9,000백만원, 2022년 7,483백만원을 기록하며 최근 3년간 지속적인 총차입금 상환이 이루어졌습니다.
총차입금의 감소로 인해 당사의 차입금의존도 또한 2020년 35.8%, 2021년 18.4%, 2022년 16.6%를 기록하며 개선되는 모습을 보였습니다.
반면, 2023년 1분기의 경우 운영자금 확보를 위한 단기차입금의 증가로 총차입금이 7,711백만원을 기록하며 2022년 말 대비 증가하였습니다.
당사는 최근 금리 인상에 따라 금용비용 해소를 위해 본 유상증자 대금 4,803백만원을 활용하여 총차입금 중 일부를 상환
할 예정입니다. 총차입금 중 4,803백만원 상환 시
2023년 1분기 자산총계 기준 당사의 차입금의존도는
5.7%를 기록할 것으로 판단되며, 이에 따라 당사의 재무안정성이 더욱 개선될 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.
다만, 전세계 통화긴축 지속, 민간소비 위축 등으로 세계 경기침체가 지속될 경우 당사의 사업 또한 열위해질 가능성이 존재하며, 이로 인한 영업손실 및 당기순손실이 지속되어 운영자금이 부족할 경우 재차 차입금이 증가할 수 있습니다. 투자자께서는 투자하기에 앞 서 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 현금유동성 관련 위험
당사는 연결기준 최근 3년 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 재무활동현금흐름의 경우 지속적으로 음(-)의 현금흐름을 보이고 있는 상황입니다.
당사는 양(+)의 영업활동현금흐름을 통해 2020년 및 2021년 투자활동과 재무상환이 발생하고 있으나,
2022년의 경우에는 51백만원의 영업활동현금 유입만이 발생하여 일부 투자활동현금회수를 통해 재무상환이 이루어졌습니다.
이처럼 당사는 최근 3년 영업활동을 통해 현금유입이 발생하고 있으나, 2022년에는 재고자산의 증가 등으로 영업활동현금 유입금액이 저조하였
으며,
2023년 1분기에는 원재료 매입 등으로 인한 재고자산 증가 등으로 763백만원의 당기순이익 발생함에도 불구하고 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생
하였습니다.
당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으며, 본 유상증자 대금을 채무상환자금 및 운영자금 목적으로 활용할 예정이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적일 것으로 판단됩니다.
다만, 향후 당사의 사업악화로 제품판매가 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.
바. 종속회사 관련 위험
당사의 종속회사인 HIMS, Inc.는 지속적인 매출성장 및 흑자경영으로 당사의 연결재무제표에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.
하지만, 2023년 1분기에는 독서확대기의 판매부진이 이어졌으며 이에 따라 매출 실적이 전년 동기 대비 감소하였고, 영업이익 및 당기순이익도 크게 감소하였습니다. 이에 당사는 보조공학기기 신제품 개발 등을 위해 노력을 기울이고 있으나 신제품 개발 지연 및 판매저하 등이 이루어질 경우 HIMS, Inc의 수익성은 크게 악화될 수 있습니다. 또한,
Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD의 경우 최근 3년
및 2023년 1분기
적자를 기록하며 당사의 연결재무제표에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 Beijing SELVAS의 경우 판매망을 다변화하여 매출 확대를 목표로 하고 있으며, 2023년부터는 흑자전환을 목표로 사업을 이끌어나갈 계획입니다.
다만, 미-중 무역갈등 재개, 불확실한 경제 상황 등으로 중국 현지 판매가 저조할 수 있으며, 영업손실 및 당기순손실 등이 지속되어 당사의 연결재무제표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 특수관계자와의 거래 관련 위험
최근 3년
및 2023년 1분기
별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사와 수익거래는 주로 종속기업인 HIMS, Inc.와 BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.와 발생하고 있습니다.
이는 종속법인이 미국 및 중국 현지에서 당사의 제품 판매를 위해 발생하는 거래입니다.
비용의 경우 주로 당사의 지배기업인 (주)셀바스AI와 거래가 발생하고 있는데 상품매입 거래는 당사의 보조공학기기에 탑재되는 TTS(Text to Speech), 전자사전 라이센스비, 임차료 등으로 구성되어 있습니다.
2022년에는 "아큐닉" 모바일 앱 외주용역개발비 등으로 (주)셀바스AI와의 지출거래가 증가하였습니다. 또한, 당사는 종속기업 및 임직원과의 자금거래가 발생하고 있습니다.
BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.는 현재까지 매출이 저조하여 직원 인건비 및 사무실 운영비 등 운영자금이 부족하여 이에 대해 대여 및 현금출자를 지원하고 있습니다. 임직원과의 자금거래는 주택구입 및 임차자금 등 복리후생적 성격으로 자금을 대여해주고 있는 건으로 직원은 무이자, 임원은 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
상기 기재된 특이사항 외 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단됩니다.
다만, 당사는 중국법인의 지속적인 영업적자 및 당기순손실로 인해 대여금 및 현금출자를 통해 운영자금을 지원하고 있으며 대여금 일부를 회수하지 못하고 있습니다. 더불어, 중국법인으로부터 영업거래로 발생한 매출채권 회수도 이루어지지 않고 있습니다. 당사의 이러한 자금 지원에도 불구하고 종속기업의 수익성이 개선되지 않을 경우 당사의 자금수지 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미치게 됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.
아. 최대주주 지분율 변동 관련 위험
당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 본 공시서류 제출일 현재 11,285,571주(지분율 52.05%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 시 주식수는 11,360,463주(지분율 52.40%)입니다. 당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 약 2,084,364주를 배정받게 되며, 특수관계인 포함 시 약 2,098,195주를 배정받게 됩니다.
본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서 최대주주는 구주주 청약에 100% 참여를 추진 중에 있으며, 청약에 대한 최종 의사결정은 추후 (주)셀바스에이아의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정입니다.
그 외 특수관계인의 구주주 청약 참여 여부는 실제 청약시점에서 독자적인 의사결정에 따라 이루어질 예정입니다.
최대주주 100% 청약참여 시 유상증자 후 최대주주의 지분율은 52.05%에서 52.06%로 소폭 증가할 예정이나, 최대주주의 자금조달 계획에 차질이 발생할 경우 청약 참여금액은 변동될 수 있으며, 계획보다 낮은 수준의 참여가 이루어질 경우 지분율은 하락할 수 있습니다. 한편, 당사는 2022년 03월 30일 임원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다.
본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 400,000주로 이는 기발행주식총수 21,680,564주 대비 1.8%수준이며 행사가능기간은 2024년 03월 30일부터이기 때문에 단기간 내에 행사는 불가하나, 향후 400,000주의 행사가 이루어질 경우 최대주주의 지분희석이 일부 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.
자. 환율변동성 관련 위험
연결기준 최근 3년
및 2023년 1분기
당사의 수출비중을 살펴보면, 2020년 52.61%, 2021년 56.05%, 2022년 55.04%,
2023년 1분기 58.75%
를 기록하며 최근 3년 수출비중이 과반 이상을 차지하고 있습니다.
이는 당사가 사업을 영위함에 있어 해외의존도가 높다는 것을 의미하며, 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 환경의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향의 확대로 이어집니다.
환율의 변동은 당사의 외화관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산/수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다.
최
근 3개년
및 2023년 1분기
환율 10%변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 증가하고 있는데 이는 당사의 외화자산 및 외화부채의 규모가 증가하고 있기 때문입니다.
이처럼 최근 당사는 환율변동에 대한 민감도가 지속적으로 증가하고 있어 환율변동위험 노출도가 증가하고 있으나, 당사는 별도로 환율 변동 위험 회피를 위한 통화스왑 등 별도의 환헷지계약을 체결하고 있지 않고 있습니다. 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황이나,
당사는 환위험 회피를 위한 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지 않기 때문에 향후 예측할수 없는 환율의 급변동 상황이 발생할 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 주가 희석화 및 대표주관사의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험당사는 금번 유상증자로 인해
기발행주식총수 21,680,564주의 18.45%에 해당하는 보통주 4,000,000주가 추가로 발행 및 상장될 예정입니다.
금번 유상증자 물량은 보호예수되지 않는 관계로 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 9.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때,
대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 9.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 또한, 당사는 임원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다.
본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 400,000주로 이는 기발행주식총수 21,680,564주 대비 1.8%수준으로 미미한 편이나 행사 시 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 투자경고종목 지정에 따른 주가변동성 위험
2023년 02월 20일 과기부는 공공의료 서비스 질을 높이고 지역별 의료격차 해소를 돕기 위해 전국 공공의료기관을 대상으로 디지털 의료서비스의 도입과 활용을 지원하는 'AI 기반 의료시스템 디지털 전환 지원 사업'에 대한 공모를 시작한다고 밝힌 바 있습니다. 이에 당사의 주식은 2023년 02월 22일 단기과열종목에 지정, 02월 23일 투자경고종목으로 지정되었습니다.
또한, 투자경고종목으로 지정된 2영업일 후(02월 27일)의 종가가 투자경고종목으로 지정된 날의 종가 대비 40%이상 상승하고 투자경고종목 지정 전일(02월 22일) 종가보다 높은 경우 다음날 매매거래 정지가 단일간 적용되는데 당사의 주식 급등으로 인해 02월 28일 매매거래정지가 발생한 바 있습니다.
이후 챗GPT 열풍속 AI관련주의 급등세가 지속적으로 이어져 당사의 주가는 03월 22일 12,390원까지 급등하였으며,
이러한 상승세가 지속되어 당사의 주식은 03월 23일 투자경고종목으로 재지정되었습니다.
2023년 04월 06일에는 투자경고종목에서 해제되어 2023년 04월 06일 투자주의종목으로 지정되었으며, 본 공시서류 제출일 현재 투자주의종목에서도 해제되었습니다. 다만, 당사가 본 공시서류가 제출 된 이후에 당사의 2대주주였던 (주)폴라리스오피스가 2023년 04월 10일부터 2023년 04월 11일까지 총 3,157,929주를 매도하며 당사의 주가가 크게 급락하였습니다.
이에 따라 2023년 04월 07일 11,670원을 기록하였던 당사의 주가는 2023년 04월 11일 7,700원까지 하락
하였습니다. 이후 2023년 05월 11일에는 권리락 발생 등 당사의 보통주는 더욱 하락하여 2023년 05월 15일에는 6,000원대 수준을 기록하는 등 큰 변동성을 보이고 있습니다.
이러한 변동성으로 인해 본 공모 유상증자의 주가가 큰폭으로 변동하여 발행가액이 크게 조정될 경우 당사가 계획했던 자금조달에 큰 차질이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 당사의 주가 변동성을 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.
라. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험본 증권신고서는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우
감독기관의 정정명령 등에 따라 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다. 또한,
관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험금번 유상증자를 통해 취득한
당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는
상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.
바. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험
본 공시서류 제출일 기준 당사는 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 당사는 과거 최근 3사업연도 중 2사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 확인되어 코스닥시장 상장규정 제29조에 근거 "관리종목"으로 지정된 바 있습니다. 이후 당사는 2020년 3월 18일에 외부감사인으로부터 수령한 2019년 감사보고서 상 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생사유가 해소됨에 따라 코스닥시장 상장규정 제28조에 근거 관리종목에서 해제되었습니다.
이처럼 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
또한, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 집단 소송 제기 위험당사가
잘못된 정보를 제공하거나
부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 유상증자 철회에 따른 위험 유상증자 진행 과정에서
모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나,
철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후
발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은 2022년 온기 재무제표 (K-IFRS 기준) 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
4,000,000
500
5,250
21,000,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
4,000,000
21,000,000,000
인수수수료: 모집총액의 0.8%실권수수료: 잔액인수금액의 9.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일 ~ 2023년 06월 20일
2023년 06월 27일
2023년 06월 21일
2023년 06월 27일
2023년 05월 12일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 04월 10일
2023년 06월 14일

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
4,802,757,118

운영자금
16,197,242,882

발행제비용
205,680,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2023.06.15

【기 타】

1) 금번 (주)셀바스헬스케어의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
확정 발행가액 기준으로 산정되었습니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 06월 22일과 2023년 06월 23일 2일간입니다.5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 04월 07일 최초 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 4,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
4,000,000
500
5,250
21,000,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 04월 07일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확정 발행가액
기준으로 산정한 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.■ 1차 발행가액의 산출근거1차 발행가액은 신주배정기준일(2023년 05월 12일) 전 3거래일(2023년 05월 09일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며, 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 1차 발행가액
=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(25%)】

[1차 발행가액 산정표]기산일 : 2023년 05월 09일
(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2023-05-09
7,270
2,796,597
20,447,463,840

2023-05-08
7,820
9,332,171
73,576,788,220

2023-05-07
-
-
-

2023-05-06
-
-
-

2023-05-05
-
-
-

2023-05-04
7,060
3,466,272
24,686,303,150

2023-05-03
6,770
1,311,632
9,063,196,170

2023-05-02
7,140
2,796,481
19,529,493,920

2023-05-01
-
-
-

2023-04-30
-
-
-

2023-04-29
-
-
-

2023-04-28
7,010
3,151,178
22,841,939,330

2023-04-27
7,070
4,558,260
33,713,351,510

2023-04-26
7,460
14,612,011
110,882,604,550

2023-04-25
7,240
21,034,195
150,178,582,400

2023-04-24
6,100
4,610,236
29,087,367,010

2023-04-23
-
-
-

2023-04-22
-
-
-

2023-04-21
7,350
26,559,135
198,405,732,160

2023-04-20
6,190
1,907,167
12,081,346,360

2023-04-19
6,700
5,183,469
36,367,321,500

2023-04-18
6,840
1,255,814
8,700,355,480

2023-04-17
6,970
1,647,394
11,651,357,630

2023-04-16
-
-
-

2023-04-15
-
-
-

2023-04-14
7,020
1,805,579
12,920,879,540

2023-04-13
7,180
2,529,704
18,580,149,730

2023-04-12
7,440
2,170,139
16,371,357,210

2023-04-11
7,700
4,826,867
37,480,301,620

2023-04-10
8,170
9,158,510
77,689,259,510

1개월 가중산술평균주가 (A)
7,411원
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
7,558원
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
7,312원
-

A,B,C의 산술평균 (D)
7,427원
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
7,312원
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
18.45%
-

1차 발행가액
5,250원
기준주가 × (1-할인율) /[1 + (유상증자비율 × 할인율 )]

■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2023년 06월 19일) 전 제3거래일(2023년 06월 14일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

[ 2차 발행가액 산정표 (2023.06.08 ~ 2023.06.14) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-14
7,280
2,924,718
21,602,004,790

2
2023-06-13
7,820
15,803,513
122,578,927,020

3
2023-06-12
6,900
2,929,402
20,372,578,510

4
2023-06-09
6,820
616,916
4,246,108,110

5
2023-06-08
6,940
1,131,998
7,855,385,290

1주일 가중산술평균(A)
7,547

기산일 종가(B)
7,386

A,B의 산술평균(C)
7,467
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
7,386
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
25%

2차 발행가액
5,540
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[확정 발행가액 산정표 (2023.06.12 ~ 2023.06.14) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023-06-14
7,280
2,924,718
21,602,004,790

2
2023-06-13
7,820
15,803,513
122,578,927,020

3
2023-06-12
6,900
2,929,402
20,372,578,510

3거래일 가중산술평균
7,598

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
4,560

구분
발행가액

1차 발행가액
5,250원

2차 발행가액
5,540원

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
4,560원

확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
5,250원

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2023년 04월 07일 최초 이사회 및 2023년 04월 21일 정정 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2023-04-07(금)
이사회결의
-

2023-04-07(금)
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.selvashealthcare.com)

2023-04-07(금)
증권신고서 제출
-

2023-04-21(금)
(기재정정) 증권신고서 제출
-

2023-05-09(화)
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2023-05-11(목)
권리락
-

2023-05-12(금)
신주배정 기준일(주주확정)
-

2023-05-23(화)
신주배정 통지
-

2023-05-31(수) ~2023-06-07(수)
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2023-06-08(목)
신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2023-06-14(수)
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일

2023-06-15(목)
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.selvashealthcare.com) 및Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2023-06-19(월) ~2023-06-20(화)
구주주 청약 및 초과청약
-

2023-06-21(수)
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.selvashealthcare.com)케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)

2023-06-22(목) ~2023-06-23(금)
일반공모 청약
-

2023-06-27(화)
환불 및 배정 공고
케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)

2023-06-27(화)
주금 납입
-

2023-07-11(화)
신주유통 개시일
-

2023-07-11(화)
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비 고

구주주(신주인수권증서 보유자 청약)
4,000,000주 (100.00%)
▶ 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.18469285주▶ 신주배정 기준일 : 2023년 05월 12일▶ 구주주 청약일: 2023년 06월 19일 ~ 2023년 06월 20일 (2일간)▶ 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
▶ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약▶ 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주▶ 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능▶ 초과 청약일: 2023년 06월 19일 ~ 2023년 06월 20일 (2일간)

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
▶ 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨▶ 일반공모 청약일: 2023년 06월 22일 ~ 2023년 06월 23일 (2일 간)

합 계
4,000,000주(100.00%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.18469285주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 권리행사, 자기주식수의 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)
"고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주5)
"벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령 일부개정령」 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35이상이어야 합니다.

주6)
본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 30% 이상을 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 65%를 배정합니다.① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주7)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주8)
단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

주9)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 04월 10일부터 2023년 06월 14일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

A. 보통주식
21,680,564

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수(A+B)
21,680,564

D. 자기주식 + 자기주식신탁
22,985

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
21,657,579

F. 유상증자 주식수
4,000,000

G. 증자비율 (F/C)
0.18469285

H. 우리사주조합 배정
-

H. 구주주배정 (F-H)
4,000,000

I. 구주주 1주당 배정비율 (I/E)
0.18469285

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

가. 1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

나. 2차 발행가액: 구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)

다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】기준주가= 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가

라. 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 2023년 06월 15일(목)에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.selvashealthcare.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
4,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액

5,250

모집총액
예정가액
-

확정가액

21,000,000,000

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 50주이며, 하기 표와 같이 정합니다. 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

50주 이상

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000 주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2023년 06월 19일

종료일
2023년 06월 20일

실권주 일반공모
개시일
2023년 06월 22일

종료일
2023년 06월 23일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2023년 06월 27일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차
1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2023년 04월 07일
회사 인터넷 홈페이지(http://www.selvashealthcare.com)

모집가액 확정의 공고
2023년 06월 15일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)회사 인터넷 홈페이지(http://www.selvashealthcare.com)

실권주 일반공모 청약공고
2023년 06월 21일
회사 인터넷 홈페이지(http://www.selvashealthcare.com)케이비증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)

실권주 일반공모 배정공고
2023년 06월 27일
케이비증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
2) 청약방법가) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 케이비증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

나) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.다) 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.라) 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며, 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.마) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.바) 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2023년 04월 10일부터 2023년 06월 14일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액 의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항에 해당할 경우에는 공매도하거나 공매도 주문을 위탁하더라도 금번 모집(매출)에 따른 주식을 취득할 수 있으며, 세부적인 동법 시행령 제208조의4제2항의 내용은 하기와 같습니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
케이비증권(주) 본ㆍ지점
2023년 06월 19일~2023년 06월 20일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) 케이비증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지ㆍHTS ㆍMTS

일반공모청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 청약 포함)
케이비증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지ㆍHTS ㆍMTS
2023년 06월 22일~2023년 06월 23일

4) 청약결과 배정방법가) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)나) 구주주 청약 : 신주배정기준일(2023년 05월 12일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.18469285주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.다) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정)(ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수(ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량(ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)라) 일반공모 청약:(1) 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 대표주관회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의5% 이상을 배정하고, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(2) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.(3) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"가 자기의 계산으로 인수합니다.

바) 단, "대표주관회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- "본 주식”에 청약하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 단, 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.-전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자

1),2),3)을 병행

1) 등기우편 송부

2) “대표주관회사”의 본, 지점 교부

3) “대표주관회사”의 홈페이지나HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부 시: 구주주 청약초일인 2023년 06월 19일 전 수취 가능

2) "대표주관회사"의 본, 지점 : 청약종료일(2023년 06월 20일)까지

3) "대표주관회사"의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2023년 06월 20일)까지

일반청약자

1), 2)를 병행

1) “대표주관회사” 의 본, 지점에서 교부

2) “대표주관회사” 의 홈페이지나HTS, MTS 에서 교부

1) "대표주관회사" 의 본, 지점 : 청약종료일 (2023년 06월 23일)까지

2) "대표주관회사" 의 홈페이지 또는HTS, MTS 교부: 청약종료일 (2023년 06월 23일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.나) 확인절차(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.(다) 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.다) 기타(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대표주관회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.(2) 구주주 청약 시 대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법- 해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제<2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권유통에 관한 사항주권유통개시일: 2023년 07월 11일(화) (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 일반공모 총 청약주식수(기관투자자 포함)가 일반공모주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 2023년 06월 27일부터 해당 청약사무 취급처에서 환불합니다.8) 주금납입장소 : KDB산업은행 대전지점
다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2023년 04월 26일
케이비증권(주)
00164876

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 대표주관회사인 케이비증권(주)로 합니다.4) 신주인수권증서 매매 등가) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.나) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 케이비증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.5) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2023년 05월 31일부터 2023년 06월 07일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2023년 06월 08일에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제16조 3(신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)6) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.가) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

나) 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2023년 05월 31일부터 2023년 06월 07일까지(5거래일간) 거래
2023년 05월 23일부터 2023년 06월 09일까지거래

(1) 상장거래 : 2023년 05월 31일부터 2023년 06월 07일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.(2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2023년 05월 23일(예정)부터 2023년 06월 09일까지 거래 가능 합니다.* 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)는 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2023년 06월 09일까지 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.(3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.다) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래(1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.(2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
케이비증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 최종 실권주
인수수수료 : 모집총액의 0.8%실권수수료 : 잔액인수금액의 9.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수주3) 상기 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 인수계약서 상 인수의무주식수를 한도로 하여 인수의무주식수만큼 자기 책임 하에 인수하기로 합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주식에 관한 사항제 5 조 (회사가 발행할 주식의 총수)당 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주로 한다.제 6 조 (1 주의 금액)당 회사가 발행하는 주식 1 주의 금액은 금 500 원으로 한다.제 7 조 (회사가 설립시에 발행하는 주식 총수)당 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 400,000 주로 한다.제 8 조 (주식등의 전자등록)회사는 .주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률. 제 2 조 제 1 호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.제 9 조 (주식의 종류)① 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제 9 조의 2 (상환전환우선주식)① 회사는 이사회의 결의로 상환전환우선주식을 발행할 수 있다. 상환전환우선주식에 관하여 본 정관에서 정함이 없는 사항은 발행시 이사회에서 정한다.② 상환전환우선주식의 주주는 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 배당시 우선배당을 받을 수 있다.③ 상환전환우선주식의 주주는 상환전환우선주식을 보통주로 전환할 것을 청구할 수 있다. 전환의 조건은 상환전환우선주식 1 주당 보통주식 1 주로 하고, 전환권의 행사기간은 발행시 이사회가 정한다. 회사는 상환전환우선주식 1 주에 대하여 보통주식 1 주를 발행한다.④ 회사는 회사의 이익으로써 상환전환우선주식을 소각할 수 있다. 상환기간은 발행시 이사회가 정한다. 상환의 방법은 현금상환으로 하고 상환할 주식의 수는 발행한 주식수의 범위 내에서 상환시에 이사회가 정한다. 상환가액의 결정은 상환시 이사회가 정한다.⑤ 회사의 청산시 상환전환우선주식의 주주는 잔여재산분배에 대하여 당해 주식의 인수를 위해 납입한 총 금액과 미지급된 우선배당을 포함한 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다.⑥ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 상환전환우선주식에 대한 신주의 배정은 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정 받을 권리가 있으되, 이사회가 정하는 별도의 발행 조건이 있는 경우 이를 적용한다.제 9 조의 3 (이익배당우선주식)① 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 100 분의 50 범위 내에서 참가적 이익배당우선주식 또는 비참가적 이익배당우선주식, 누적적 이익배당우선주식 또는 비누적적 이익배당우선주식을 독립적으로 또는 여러 형태로 조합하여 발행할 수 있다.② 이익배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 배당률, 이자율, 시장상황 기타 이익배당우선주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 이익배당우선주식 발행 시에 이사회가 정한 우선 배당률에 따른 금액을 현금 또는 현물로 우선배당을 한다.③ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 이익배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 이사회 결의에 따라 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.④ 회사는 이익배당우선주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 동 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장하는 것으로 이사회 결의로 정할 수 있다. 이 경우 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제 11 조의 규정의 준용 여부는 이익배당우선주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.제 9 조의 4 (의결권배제주식)① 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 100 분의 50 범위 내에서 관련 법령상 허용되는 한도까지 의결권이 배제되는 주식을 발행할 수 있다.② 이익배당우선주식을 제 1 항의 의결권이 배제되는 주식으로 발행하는 경우, 이사회는 동 이익배당우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 정할 수 있다.제 9 조의 5 (전환주식)① 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100 분의 50 범위 내에서 전환주식을 발행할 수 있다.② 전환으로 인하여 발행할 주식의 총 발행가액은 전환 전의 주식의 총 발행가액으로 한다.③ 전환주식은 이사회의 결의에 따라 존속기간 만료와 동시에 전환되는 전환주식, 회사의 선택으로 전환할 수 있는 전환주식, 주주의 청구에 따라 전환하는 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 전환주식으로 발행할 수 있다.④ 전환주식은 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 회사의 선택에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행할 수 있다.1. 회사의 재무적 상황의 개선을 위하여 필요한 경우2. 회사의 경영상 필요, 기타 전환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한 사유⑤ 전환주식은 전환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한 사유에 의거 주주가 회사에 대하여 전환을 청구할 수 있는 것으로 발행할 수 있다.⑥ 전환으로 인하여 발행할 주식은 전환주식 발행 시 이사회 결의로 정한 보통주식 또는 종류주식으로 한다.⑦ 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.⑧ 전환주식의 전환 또는 전환청구를 할 수 있는 기간은 10 년 이내의 범위에서 전환주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.⑨ 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제 11 조의 규정 준용 여부는 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 정한다.제 9 조의 6 (상환주식)① 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100 분의 50 범위 내에서 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 상환주식을 발행할 수 있다.② 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 상환주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다.③ 상환주식의 상환기간은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 10 년 이내의 범위에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.④ 회사의 선택으로 상환하는 경우 상환주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.⑤ 회사의 선택으로 상환하는 경우 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2 주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.⑥ 주주의 상환청구로 상환하는 경우 주주는 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 해당 주주는 2 주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상 주식을 회사에 통지하여야 한다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익으로 상환주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.⑦ 회사는 제 9 조의 5 에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 사이에 우선순위를 주식 발행 시 이사회 결의로 정할 수 있다.⑧ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.⑨ 상환주식에 대하여는 유상증자, 주식배당 또는 무상증자를 실시하는 경우에도 신주를 배정 또는 배당하지 아니하는 것으로 상환주식 발행 시 이사회 결의로 정할 수 있다.제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제 10 조의 2 (주식매수선택권)① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100 분의 15 범위 내에서 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임·직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제 542 조의 3 제 3 항의 규정에 따라 발행주식총수의 100 분의 3 범위 내에서 위 임직원(회사의 이사 제외)에게 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.② 제 1 항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 제 1 항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제 30 조 제 1 항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다.④ 제 1 항의 규정에 불구하고 상법 제 542 조의 8 제 2 항 제 5 호의 최대주주(이하 "최대주주"라 함) 및 특수관계인과 상법 제 542 조의 8 제 2 항 제 6 호의 주요주주 및 그의 배우자와 직계존속, 비속에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제 3 항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사.감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.⑤ 임원 또는 직원 1 인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100 분의 10 을 초과할 수 없다.⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우.2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 어느 하나에서 정한 방법으로 부여한다.1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법.⑧ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제 1 항의 결의 일부터 2 년 이상 재임 또는 재직한 날로서 부여시에 정한 날부터 3 년 간 권리를 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 행사할 수 있는 날 이전에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임하거나 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11 조의 규정을 준용한다.제 11 조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.제 12 조 (명의개서 대리인)① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.제 14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 15 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다.
2. 의결권에 관한 사항제 24 조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1 주마다 1 개로 한다.제 24 조 2 (상호주에 대한 의결권 제한)당회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10 분의 1 을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.제 24 조의 3 (의결권의 불통일행사)① 2 이상의 의결권을 자기고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3 일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권을 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.제 25 조 (의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제 1 항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.제 26 조 (주주총회의 결의방법)주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4 분의 1 이상의 수로써 한다.제 27 조 (주주총회의 의사록)① 주주총회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 그 경과요령과 결과를 기재하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다.
3. 배당에 관한 사항제 11 조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.제 48 조 (이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액제 49 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ "투자위험요소"을 포함하여 본 증권신고서에 기재된 내용 중 당사의 온기 실적이 아닌 분기 실적, 또는 연말이 아닌 분기말이나 최초 증권신고서 제출일(2023년 04월 07일) 현재 재무상태와 관련된 내용은 모두 회계감사인의 감사를 받지 않은 재무제표에 기초합니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 본 공시서류의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한 번 말씀드립니다.

1. 사업위험

당사는 의료기기 및 시각보조공학 기술력을 기반으로 한 디지털 헬스케어 전문기업입니다. 사업부문은 체성분분석기, 전동혈압계 등을 개발 및 생산하는 의료진단기기 사업부문 '아큐닉(ACCUNIQ)'과 시각장애인 보조공학기기 사업부문인 '힘스(HIMS)'로 구성되어 있습니다. 당사의 제품에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다.

사업부문

브랜드

제 품

설 명

의료진단기기

아큐닉

(ACCUNIQ)

체성분분석기

인체에 미세한 전류를 흘려 발생되는 저항 값(인피던스)을 분석해 인체 내 수분, 근육, 지방 등의 체성분을 확인하는 의료기기

전자동혈압계

오실로메트릭 방식을 기반으로 커프의 공기압을 자동으로 조절하여 커프에 생기는 압진동을통해 혈압을 측정하는 의료기기

보조공학기기

힘스

(HIMS)

점자정보단말기

시각장애인이 각종 매체에 접근할 수 있도록 내용을 전자동 점자 모듈과 음성으로 전환하여 주는 정보통신보조공학기기

독서확대기

저시력을 가진 노인이나 시각장애인이 인쇄지의 작은 글씨를 읽기 편하도록 크게 확대하거나 색상을 반전하여 화면에 출력하는 정보통신보조공학기기

(출처: 당사 제공)
[의료진단기기 사업부문]

아큐닉(ACCUNIQ) 브랜드명은 'Accurate(정확한)'와 'Unique(특별한)'의 합성어로, 단어처럼 정확한 진단에 독보적이고 특별한 기술 역량을 더해 고객의 몸을 바르게 이해하고 건강한 삶을 지원하겠다는 의지가 내포된 명칭입니다. 아큐닉(ACCUNIQ)은 정확한 진단과 분석을 통해 건강한 삶을 유지시켜 주는 것을 목표로 하고 있습니다. 아큐닉(ACCUNIQ) 브랜드의 체성분분석기 제품은 인체에 무해한 미세 교류전류를 체내에 통과시켜 얻은 저항 값을 측정하여 신체의 구성 성분을 분석하는 임피던스 기술을 이용한 장비이며, 신체의 4대 구성성분인 수분, 단백질, 무기질, 지방 외에도 복부지방률, 신체 부위별 체수분 분포도, 부종, 기초 대사량 등을 정량적으로 측정하여 신체의 영양상태 및 균형 상태를 종합적으로 판단할 수 있게 하는 장비입니다. 당사는 제품의 정확도를 높이기 위해 체중, 성별, 신장, 연령, 임피던스의 5인자를 사용하여 분석의 정확도를 높였습니다. 또한 인체에 전류를 통전하는 전류 전극과 인체의 임피던스를 검출하는 전압전극으로 분리하여 측정하는 4전극 법을 사용하여 접촉저항이 최소화되어 정확도가 높고 측정오차를 방지하여 재현성이 우수합니다.

주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분

ACCUNIQ BC380

ACCUNIQ BC720

ACCUNIQ BC300

체성분분석기

BC380

BC720

BC300

(출처: 당사 제공)아큐닉(ACCUNIQ) 브랜드의 전자동 혈압계는 오실로메트릭 방식(비침습적 방법)으로 혈압을 측정하는 것으로 커프에 공기압을 가하였다가 천천히 공기압을 뺄 때 동맥혈관 위의 커프에 생기는 압진동(pressure oscillation)의 크기를 압센서(pressure sensor)에 의해 감지, 기록하여 혈압을 측정하는 방법에 따라 만들어진 제품입니다. 당사 제품은 오랜 경험과 많은 임상실험을 통한 기술수준이 높은 소프트웨어를 보유함으로써 환자의 특성과 상태 , 기질적인 요소에 따른 문제 해결을 가능케 하여 측정의 정확성, 연속성, 안정성을 보장하고 있으며, 움직임 센서를 통해 움직임을 감지하여 24시간 혈압을 측정 할 수 있는 휴대용 활동혈압 측정 솔루션도 보유하고 있습니다.

주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분

ACCUNIQ BP500

ACCUNIQ BP850

전자동혈압계

BP500

BP850

(출처: 당사 제공)
[보조공학기기 사업부문]힘스(HIMS)는 장애인의 정보 접근을 돕기 위한 다양한 재활의료보조기기 제품을 개발하고 생산하는 대한민국 대표 보조공학 전문 브랜드입니다. 'Human Information Management Service'의 약자로 차별 없는 정보접근성을 제1의 가치로 두고 있습니다. 힘스(HIMS) 브랜드의 점자정보단말기, 점자디스플레이는 점자와 음성 인터페이스 기반의 노트북 형 단말기로서, 실시간 점역·역점역 기술을 이용하여 시각장애인이 문서를 작성하거나 인터넷을 이용한 정보 검색, 메일 작성 등을 할 때 내용을 점자와 음성을 통해 출력함으로써 시각장애인이 정보를 습득하거나 작성을 용이하게 하는 제품입니다.주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분

한소네 6
한소네 6 미니

점자정보단말기

한소네 5.jpg
한소네 6

한소네 6 미니

(출처: 당사 제공)힘스(HIMS) 브랜드의 독서확대기는 노안이나 저시력 장애로 인해 잘 보이지 않는 작은 글씨를 크고 넓은 화면을 통해 확대하여 보여주거나 색상 모드를 통해 배경·글씨를 선명하게 구분해주어 편안한 글 읽기를 지원하는 제품입니다. 보고서 제출일 기준총 3개 제품을 생산하여 국내외 시장에 공급하고 있습니다. 음성독서기는 노인, 시각장애인 등 인쇄매체를 통한 정보 습득이 어려운 독서 장애가 있는 사람을 위한 제품입니다.

가. 국내외 경기변동에 따른 위험
당사는 의료기기 및 시각보조공학 기술력을 기반으로 한 디지털 헬스케어 전문기업입니다.
의료기기 산업은 인간 신체의 이상 유무를 판별하고 인간의 장수 욕구를 충족하기 위한 의술의 발달과 더불어 발전해온 분야로 경기변동의 영향은 크지 않을 수 있으나 간접적으로 받는 것으로 판단
됩니다.
최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황
입니다. 한국은행에서 2023년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안하여, 경제성장률은 2022년 2.6%으로 나타났으며 2023년 1.6% 수준을 나타낼 것으로 예측하였습니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 2023년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. IMF(국제통화기금)는 2022년 세계경제성장률 전망치는 직전 전망치(2022년 10월)대비 소폭 증가한 3.4%로 전망하였고 2023년 세계경제성장률은 직전 전망치(2022년 10월) 2.7% 대비 0.2%p 상향하여 2.9%로 전망하였습니다.
COVID-19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생하였으나 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성은 여전히 상존
하고 있습니다.
이로 인해 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의
하시기 바랍니다.

당사는 의료기기 및 시각보조공학 기술력을 기반으로 한 디지털 헬스케어 전문기업입니다. 의료기기 산업은 인간 신체의 이상 유무를 판별하고 인간의 장수 욕구를 충족하기 위한 의술의 발달과 더불어 발전해온 분야로 경기변동의 영향은 크지 않을 수 있으나 간접적으로 받는 것으로 판단됩니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

① 국내 경기 동향

한국은행에서 2023년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안하여, 경제성장률은 2022년 2.6%으로 나타났으며 2023년 1.6% 수준을 나타낼 것으로 예측하였습니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 2023년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 소득여건 개선과 일상회복 지속 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이지만 회복 속도는 점차 둔화될 전망입니다. 설비투자는 향후 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승으로 위축될 것으로 예상되며, 건설투자는 주택수요 둔화와 정부SOC예산 감소로 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다. 상품수출은 중국과 IT품목을 중심으로 글로벌 수입수요가 약화되면서 부진할 것으로 예측하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비
4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자
-6.4
5.4
-0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자
4.6
5.0
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자
-4.5
-2.6
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출
6.0
0.3
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입
5.3
3.9
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

주1) 전년동기대비(출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2023.02)

② 글로벌 경기 동향

현재 국제 정세는 높은 인플레이션, 중국 및 미국의 성장 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 COVID-19 장기화의 영향 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황입니다. IMF(국제통화기금)가 2023년 01월 발표한 세계경제전망 (World Economic Outlook) 발표에 따르면, 2022년 세계경제성장률 전망치는 직전 전망치(2022년 10월)대비 소폭 증가한 3.4%로 전망하였고 2023년 세계경제성장률은 직전 전망치(2022년 10월) 2.7% 대비 0.2%p 상향하여 2.9%로 전망하였습니다. 이는 인플레이션이 점차 둔화됨에 따라 각국 중앙은행의 긴축 속도가 조절될 가능성이 있음에 기인합니다. 추가로 IMF는 주요국의 긴축적 통화정책 기조, 우크라이나 사태 등의 여파가 지속되면서 지난해보다 둔화될 전망이나, 지난 전망 당시 대비 견조한 것으로 평가되면서 세계 경제 성장률 전망치를 상향 조정하였다고 설명하였습니다. 한국의 경우 2023년 경제성장률은 1.7%로 지난해 10월 대비 0.3%p. 하향 조정하였고, 2024년에는 2.6% 경제성장률을 달성할 것으로 전망하며 지난해 10월 대비 0.1%p. 하향 조정하였습니다. 대외수요 감소, 무역수지 악화, 내수 위축, 주택시장 둔화 등을 하향조정의 배경으로 설명하였습니다. 추가로 러시아-우크라이나 전쟁을 필두로 국가간 외교 마찰 및 무역 갈등이 잦아지고 있으며 그 과정에서 농산물, 에너지 자원을 중심으로 글로벌 공급망 위기가 발생하고 있습니다. 전쟁 및 서방 국가간 외교 갈등 장기화 시 경제성장률 전망 역시 추가 하향될 가능성이 존재하는 상황입니다.

[국제통화기금(IMF) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)
2024년(E)

2022년 10월
2023년 1월
조정폭
2022년 10월
2023년 1월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
6.2
3.4
2.7
2.9
0.2
3.2
3.1
-0.1

선진국
5.4
2.7
1.1
1.2
0.1
1.6
1.4
-0.2

미국
5.9
2.0
1.0
1.4
0.4
1.2
1.0
-0.2

유로존
5.3
3.5
0.5
0.7
0.2
1.8
1.6
-0.2

일본
2.1
1.4
1.6
1.8
0.2
1.3
0.9
-0.4

영국
7.6
4.1
0.3
-0.6
-0.9
0.6
0.9
0.3

캐나다
5.0
3.5
1.5
1.5
0.0
1.6
1.5
-0.1

신흥국
6.7
3.9
3.7
4.0
0.3
4.3
4.2
-0.1

러시아
4.7
-2.2
-2.3
0.3
2.6
1.5
2.1
0.6

중국
8.4
3.0
4.4
5.2
0.8
4.5
4.5
0.0

인도
8.7
6.8
6.1
6.1
0.0
6.8
6.8
0.0

한국
4.1
2.6
2.0
1.7
-0.3
2.7
2.6
-0.1

(출처 : IMF (World Economic Outlook), 2023.01)

또한 2022년 9월 26일 경제협력기구(OECD)는 OECD 중간 경제전망(OECD Interim Economic Outlook)을 통해 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 영향 등으로 세계 경제의 회복세 둔화 및 물가상승 압력이 지속될 것으로 전망하였습니다. 2022년 세계 경제 성장률은 지난 전망치(2022년 6월)인 3.0%와 동일하게 유지하였으나 2023년 세계 경제 성장률을 지난 전망치(2022년 6월) 대비 0.6%p 하향 조정하여 2.2%로 전망하였습니다. 특히 통화긴축을 가속화한 미국, 주요도시를 봉쇄한 중국, 러시아에 천연가스 의존도가 높은 독일의 경우 2022년 성장률을 큰 폭 하향 조정하였고, 전쟁 장기화에 따른 에너지, 식량 가격 상승으로 세계 경제 성장이 정체되었으며 2023년 들어서도 지속적 물가상승에 따른 주요국 통화긴축으로 경기회복이 상당 기간 지연될 것으로 전망하였습니다.

[경제협력기구(OECD) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
2022년
2023년

22년 6월전망치
조정폭
22년 6월전망치
조정폭

전세계
5.8
3.0
2.2
3.0
0.0
2.8
-0.6

유로존
5.2
3.1
0.3
2.6
0.5
1.6
-1.3

G20
6.2
2.8
2.2
2.9
-0.1
2.8
-0.6

- 호주
4.9
4.1
2.0
4.2
-0.1
2.5
-0.5

- 캐나다
4.5
3.4
1.5
3.8
-0.4
2.6
-1.1

- 독일
2.6
1.2
-0.7
1.9
-0.7
1.7
-2.4

- 프랑스
6.8
2.6
0.6
2.4
0.2
1.4
-0.8

- 이탈리아
6.6
3.4
0.4
2.5
0.9
1.2
-0.8

- 스페인
5.5
4.4
1.5
4.1
0.3
2.2
-0.7

- 일본
1.7
1.6
1.4
1.7
-0.1
1.8
-0.4

- 한국
4.1
2.8
2.2
2.7
0.1
2.5
-0.3

- 멕시코
4.8
2.1
1.5
1.9
0.2
2.1
-0.6

- 터키
11
5.4
3.0
3.7
1.7
3.0
0.0

- 영국
7.4
3.4
0.0
3.6
-0.2
0.0
0.0

- 미국
5.7
1.5
0.5
2.5
-1.0
1.2
-0.7

- 아르헨티나
10.4
3.6
0.4
3.6
0.0
1.9
-1.5

- 브라질
4.9
2.5
0.8
0.6
1.9
1.2
-0.4

- 중국
8.1
3.2
4.7
4.4
-1.2
4.9
-0.2

- 인도
8.7
6.9
5.7
6.9
0.0
6.2
-0.5

- 인도네시아
3.7
5.0
4.8
4.7
0.3
4.7
0.1

- 러시아
4.7
-5.5
-4.5
-10.0
4.5
-4.1
-0.4

- 사우디
3.4
9.9
6.0
7.8
2.1
9.0
-3.0

- 남아공
4.9
1.7
1.1
1.8
-0.1
1.3
-0.2

(출처 : OECD (OECD Interim Economic Outlook, 2022.09)

COVID-19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생하였으나 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성은 여전히 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이로 인해 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 의료기기 산업의 성장 둔화에 따른 위험
당사가 영위하는 의료기기 시장은 최근 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기 시장은 지속성장이 예상되고 있습니다.
Precedence Research에 따르면 글로벌 의료기기 시장 규모는 2021년 5,500억 달러에서 2030년 8,500억달러까지 연평균 5.0%상승할 것으로 전망하였습니다.
한편, 식품의약품안전처에 의하면 2020년 기준 국내 의료기기 시장규모는 7조 5,317억원이며, 2021년도에는 코로나19로 인한 급격한 체외진단기기 수출 증가 등에 의하여 전년도대비 21.3% 성장한 9조 1,341억원으로 추정하고 있습니다.
따라서 국내 의료기기 시장의 경우 2017년도부터 2021년도까지 연평균 8.1% 성장하고 있습니다.
다만, 향후 건강에 대한 관심으로 비만 관리, 식단 조절 등을 통해 전체적인 비만인구가 감소할 경우 의료기기 시장(체성분분석기, 혈압계 등)의 성장이 둔화될 수 있습니다.
이로 인해 당사의 사업은 크게 악화될 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다.

의료기기 산업은 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 보통 진단기기, 치료기기, 의료용품, 치과 재료 4가지 유형으로 구분하며 주력제품인 체성분분석기를 비롯하여 혈압계는 진단기기로 분류됩니다. 당사의 제품 중 체성분분석기는 신체의 4대 구성 성분인 수분, 단백질, 무기질, 지방 외에도 복부지방률, 신체 부위별 체수분 분포도, 부종, 기초대사량 등을 정략적으로 측정하여 신체의 영양상태 및 균형 상태를 종합적으로 판단할 수 있게 하는 장비입니다. 그 활용도에 있어서는 치료 및 운동효과 확인과 예방의학 측면에서 병원, 스포츠센터, 건강검진센터, 재활센터 등에서 폭넓게 사용되고 있습니다. 혈압계는 고혈압 환자에게는 필수적인 검사 기기이며, 혈압계 또한 체성분분석기와 동일한 곳에서 사용되고 있습니다.

[2021년 ~ 2030년 의료기기 시장 전망]

의료기기 시장 전망.jpg
2021년 ~ 2030년 의료기기 시장 전망

(출처: Precedence Research)

의료기기 중 체외진단기기의 대상자는 전 세계 인구를 대상으로 합니다. 사용 위치에 따라 의료, 스포츠, 가정, 개인용 시장으로 구분되며 최근 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주 요 국가들의 보건의료 정책 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기 시장은 지속성장이 예상되고 있습니다. Precedence Research에 따르면 글로벌 의료기기 시장 규모는 2021년 5,500억 달러에서 2030년 8,500억달러까지 연평균 5.0%상승할 것으로 전망하였습니다.

[국내 의료기기 시장 동향]

국내 의료기기 시장규모.jpg
국내 의료기기 시장규모

(출처 : 식품의약품안전처, 의료기기 생산 및 수출, 수입실적 보고자료)

한편, 국내 의료기기 시장의 규모는 인구 고령화, 기대수명의 증가, 질병의 다양화, 생활 수준 향상에 따른 의료서비스 요구 증가 등에 따라 증가하고 있으며 지속적인 성장이 예상되는 주요한 산업 중 하나입니다. 식품의약품안전처에 의하면 2020년 기준 국내 의료기기 시장규모는 7조 5,317억원이며, 2021년도에는 코로나19로 인한 급격한 체외진단기기 수출 증가 등에 의하여 전년도대비 21.3% 성장한 9조 1,341억원으로 추정하고 있습니다. 따라서 국내 의료기기 시장의 경우 2017년도부터 2021년도까지 연평균 8.1% 성장하고 있습니다. 향후에도 국내 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

[세계 연령별 인구 분포 전망]

세계 연령별 인구 분포 전망.jpg
세계 연령별 인구 분포 전망

(출처: World Population Prospects 2022(United Nation))

특히 인구구조적 요인, 정책적 요인, 그리고 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산 등으로 의료기기 시장은 성장을 이어나갈 것으로 전망되고 있습니다. 먼저 인구학적 관점에서 보면 기대수명 상승에 따른 건강고령화 추세가 지속될 것으로 전망됩니다. 고령인구의 증가는 필연적으로 건강에 대한 관심 고조 등으로 이어져 건강관리를 위한 예방 차원에서 검사 수요의 증가로 이어집니다. 2022년 UN에서 전망한 'World Population Prospects 2022'에 따르면 2100년까지 전세계 0-14세, 15-24세, 25-64세 인구는 시간이 지남에 따라 인구가 감소되거나 정체되는 반면, 65세 인구는 지속적으로 증가, 고령화 추세가 지속됨을 전망하였습니다.또한, 당사의 의료기기 제품인 체성분 분석기와 혈압계의 경우 비만인구에 의해 수요가 영향을 받습니다. 선진국일수록 건강에 대한 관심이 높은 반면에 경기에 민감하게 반응하는 시장으로 국가의 소득수준과 경기에 영향을 받을 수 있습니다. 최근 들어 웰빙 트렌드에 따라 체성분을 올바르게 분석하여 운동처방, 식이요법의 최대 효과를 보려는 사람들이 늘어나면서 병원, 헬스클럽은 물론 가정용 체성분 분석기의 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 비만인구가 증가할수록 고혈압 환자 등이 증가할 가능성이 높으며, 고혈압 환자에게 혈압계는 필수적인 검사 기기이므로 이에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

[주요국 비만 증가율]

주요국 비만 증가율

(출처: OECD Stat)

비만은 비교적 새롭게 부각된 건강 위험요인으로 만성질환 발생의 중요 원인으로 꼽히고 있습니다. 한국에서는 키와 몸무게의 비를 의미하는 체질량지수 25 이상을 비만으로 규정하지만, 국제적으로는 체질량지수 30을 초과할 때 비만으로 분류합니다. 국제 기준에 따라 주요 국가들의 비만율을 살펴보면, 2019년 기준 남자는 미국 43.5%, 호주 31.5%, 영국 27.0%, 독일 18.1%, 프랑스 13.5% 등을 기록하였습니다. 한국은 6.2%로 서구 선진국들에 비해 매우 낮은 편이나, 과거 대비 한국의 비만율도 증가하는 추세입니다.

[국내 만성질환유병률 추이]

국내 비만 유병률 추이(체질량지수 기준).jpg
국내 비만 유병률 추이(체질량지수 기준)

(출처: 질병관리청, 「2021년 국민건강통계-국민건강영양조사 제8기 3차년도(2021)」)

2021년 국민건강영양조사 주요 결과를 살펴보면 남녀 비만 유병률은 2021년 남자 46.3%, 여자 26.9%로 남녀 모두 전년(2020년) 대비 감소했으나, 남자는 40대(↑7.0%p), 여자는 30대(↑3.0%p)에서 큰폭으로 증가한 것으로 조사되었습니다.이처럼 당사가 영위하는 의료기기 시장은 인구의 고령화, 웰빙 트렌드 등으로 인해 지속적인 성장이 예상되고 있으나, 향후 건강에 대한 관심으로 비만 관리, 식단 조절 등을 통해 전체적인 비만인구가 감소할 경우 의료기기 시장(체성분분석기, 혈압계 등)의 성장이 둔화될 수 있습니다. 이로 인해 당사의 사업은 크게 악화될 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다.

다. 보조공학기기 산업의 성장 둔화에 따른 위험
당사의 보조공학기기 사업부문은 대부분 정부기관, 지자체에서 일정 지원금을 확보하여 계획하에 제품을 구매하는 경우가 대부분을 차지하며 대부분의 고객들은 국가가 구매한 보조기기를 무상 임대 혹은 낮은 비용으로 유상 임대하고 있거나 혹은 구매시 제품 가격의 80%~90%를 국가로부터 지원받고 있습니다.
이에 당사의 보조기기 사업부문은 정부의 보조금으로 구성된 안정적인 사업으로 볼 수 있으나, 향후 국내외 정부정책의 급격한 변동 등으로 정부의 관련 예산이 감소할 경우 보조공학기기 부문의 사업이 침체될 수 있습니다.
또한, 전체 시각장애인 중 점자해독 여부가 가능한 시각장애인은 소수에 불과하며 정부의 지원이 지속되더라도 실질적인 사용인구가 감소할 경우 당사의 보조공학기기 부문 실적은 크게 감소할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

보조공학기기(Assistive Technology Device)란 선천적 후천적으로 발생된 신체장애(기능저하, 상실)를 가진 노인(Senior)이나 장애인(Disabled Person)의 신체 능력을 보완하여 자립생활과 삶의 질이 향상될 수 있도록 돕는 제품을 통칭합니다. 당사에서는법률적으로 정한 장애 영역 중 시각장애 분야의 보조공학기기를 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

[2021년 ~ 2030년 시각보조기기 시장 전망]

시각보조기기 시장현황.jpg
2021년 ~ 2030년 시각보조기기 시장전망

(출처: Zion Market Research)

당사가 영위하고 있는 보조공학기기 시장은 장애인 및 노령층의 생활 편의 및 지식정보접근의 개선을 돕는 제품이 대부분으로써 개인이 직접 제품을 구입하는 비중은 낮은 편입니다. 반면 정부기관, 지자체에서 일정 지원금을 확보하여 계획하에 제품을 구매하는 경우가 대부분을 차지합니다. 이에 해당 시장은 국가 복지정책의 영향을 많이 받고 있으며, 국내를 포함하여 전 세계적으로 장애인에 대한 관심이 증대되어 오고 있어 Zion Market Research에 따르면 글로벌 시각보조기기 시장 규모는 2021년 39억 달러에서 132억달러까지 연평균 13.8% 상승할 것으로 전망하였습니다.

[우리나라 고령자 및 장애인 보조 장치 시장 규모 및 전망]

국내 고령자 및 장애인 보조 장치 시장 규모 및 전망.jpg
국내 고령자 및 장애인 보조 장치 시장 규모 및 전망

(출처 : Allied Market Research, Global Elderly and Disabled Assistive Devices Market, 2020, INNOPOLIS 연구개발특구재단[고령자 및 장애인 보조장치 시장. 2021.06])

한편, 국내 장애인 및 고령자용 보조장치 시장 또한 지속적인 장애인 수의 증가와 급속한 고령화에 따른 수요 증가로 인하여 시장이 성장하고 있는 상황입니다. 글로벌 시장조사 기관인 Allied Market Research에 의하면 국내 장애인 및 고령자용 보조장치 시장은 2019년 2억 7,320만달러에서 연평균 8.8% 증가하여, 2026년 4억 9,360만달러에 이를 것으로 전망하였습니다.

[부처별 보조공학기기 연관 사업 개요]

구분

사업명

수행기관

지급대상

지급대상

보건

복지부

건강보험급여

건강보험공단

건강보험가입자

상한액범위 90%지원

의료급여

지방자치단체

(시군구)

의료급여

수급권자

상한액범위 전액지원

장애인

보조기구 교부

기초생활보호 및 차상위층

전액지원

노인장기요양보험

건강보험공단

노인장기요양 보험가입자

연간한도 160만원 내85% 지원

고용

노동부

산재의료서비스

근로복지공단

산재장애인

전액지원

장애인보조공학기

기지원사업

한국장애인

고용공단

등록장애인

중 근로자

고용유지조건 무상지원

미래창조

과학부

정보통신

보조기기 보급

한국정보화

진흥원

등록 장애인

구입가격의 80%지원

교육부

학습기기지원

특수교육

지원센터

장애학생

학교에 지원

국가

보훈처

보철구지급

보훈처보훈병원

국가유공장애인

전액지원

(출처: 보건복지부)국내에서는 현재 정부에서 시행 중인 보조공학기기 사업에 유의미한 정부 관계 사업은 5개부처 9개 사업으로 구성되어 있으며, 구체적인 내용은 상기 표와 같습니다.

[보건복지부 장애인 복지 예산 추이]

(단위: 억원)

2020년
2021년
2022년
2023년

32,762
36,961
42,508
47,003

(출처: 보건복지부 장애인정책국 보도자료(2022.12.30))

2023년 보건복지부의 장애인 예산은 4조 7,003억원으로, 2022년 4조 2,508억원 대비 4,459억원 증액(10.5% 증액) 되었습니다. 또한, 대체적으로 장애인에 대한 차별 해소, 정보격차 해소 등을 위한 노력이 이어지고, 증가하는 노령인구의 독립적 삶 영위를 위한 보조기기 지원 등이 확대되고 있으며, 정부도 복지를 중점정책과제로 잡고 정책을 운영하고 있는 만큼 현재의 복지지원이 감소할 가능성은 현실적으로 낮아 보입니다.

[장애인 주관적 경제적 계층 의식]

구분

2011년

2014년

2017년

2020년

중산층으로 인식
31.5
32.6
38.5
30.6

하층으로 인식
68.5
67.4
61.5
69.4

계
100.0
100.0
100.0
100.0

(출처: 보건복지부, 2020년 장애인 실태조사)

다만, 실질적으로 회사의 제품을 소비하는 대부분의 시각장애인, 저시력 장애인 및 노령인구는 필요에 의해서 당사의 제품을 구매할 수 있을 정도로 경제적 여유가 있는 편은 아닙니다. 2020년 보건복지부의 장애인 실태조사에 따르면 장애인구 중 경제적으로 자신을 하층으로 생각하는 사람이 전체의 69.4%에 이르며 자신을 중산층에 속한다고 생각하는 인구는 전체의 30.6%밖에 되지 않는 것으로 나타났습니다.

[시각장애인의 점자해독 여부]

(단위: %)

구분

남자

여자

전체

가능하다

8.3
4.69
6.9

배우는 중이다

2.8
2.5
2.7

불가능하다

88.9
92.7
90.4

합계

100.0
100.0
100.0

(출처: 보건복지부, 2020년 장애인 실태조사)

또한, 보건복지부에서 조사한 시각장애인 점자해독 여부에 관한 조사에 따르면, 점자정보단말기 사용의 중요한 사전 지식인 점자해독 능력에 대해서 점자해독이 가능한 비율은 전체 시각장애인의 6.9%에 불과했고, 93.1%는 점자해독이 불가능한 것으로 분석되었습니다. 이처럼 시각장애인 인구 중 점자를 해독할 수 있는 비중이 낮은 이유는 시각장애인들 중에서 앞을 전혀 볼 수 없는 시력장애인구의 전체 시각장애인 의 비중이 낮은 편이며, 시력의 일부가 남아있는 시야결손장애인이나 후천적으로 시력장애인이 된 사람의 경우 음성으로도 일상생활을 영위할 수 있기 때문인 것으로 판단됩니다. 요약하여 살펴보면, 당사의 보조공학기기 사업부문은 대부분 정부기관, 지자체에서 일정 지원금을 확보하여 계획하에 제품을 구매하는 경우가 대부분을 차지하며 대부분의 고객들은 국가가 구매한 보조기기를 무상 임대 혹은 낮은 비용으로 유상 임대하고 있거나 혹은 구매시 제품 가격의 80%~90%를 국가로부터 지원받고 있습니다. 이에 당사의 보조기기 사업부문은 정부의 보조금으로 구성된 안정적인 사업으로 볼 수 있으나, 향후 국내외 정부정책의 급격한 변동 등으로 정부의 관련 예산이 감소할 경우 보조공학기기 부문의 사업이 침체될 수 있습니다. 또한, 전체 시각장애인 중 점자해독 여부가 가능한 시각장애인은 소수에 불과하며 정부의 지원이 지속되더라도 실질적인 사용인구가 감소할 경우 당사의 보조공학기기 부문 실적은 크게 감소할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

라. 정부 규제에 따른 제품 인허가 관련 위험의료기기 산업은 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한분야입니다. 보통 진단기기, 치료기기, 의료용품, 치과 재료 4가지 유형으로 구분하며 주력제품인 체성분분석기를 비롯하여 당사의 제품은 진단기기로 분류됩니다.
의료기기는 연구 및 시제품 개발 이후 임상시험, 식약처 허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시 됩니다.
시장진입까지의 행정 단계별로 식품의약품안전처(식약처)의 품목허가, 필요에 따라 보건의료연구원(NECA)의 신의료기술/혁신의료기술평가, 건강보험심사평가원(심평원)의 요양급여결정신청을 진행하며 최소 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 당사는 국내 및 해외 의료기기 산업 정책 및 규제 환경을 지속적으로 모니터링하여 각국의 정책 및 규제 환경의 변화에 대비하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 국내를 포함한 주요 국가에서의 의료기기 산업 관련 정책이 비우호적 분위기로 전환되거나 규제가 강화되는 경우, 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
신규 제품 출시나 해외 시장 진출 계획은 당사의 노력에도 불구하고 예측하지 못한 사유로 국가별 인허가 획득이 지연될 수 있으며, 예상하지 못한 신규 규제 및 제도가 신설되어 당사 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의해 주시기 바랍니다.

의료기기 산업은 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한분야입니다. 보통 진단기기, 치료기기, 의료용품, 치과 재료 4가지 유형으로 구분하며 주력제품인 체성분분석기를 비롯하여 당사의 제품은 진단기기로 분류됩니다. 의료기기는 연구 및 시제품 개발 이후 임상시험, 식약처 허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시 됩니다. 시장진입까지의 행정 단계별로 식품의약품안전처(식약처)의 품목허가, 필요에 따라 보건의료연구원(NECA)의 신의료기술/혁신의료기술평가, 건강보험심사평가원(심평원)의 요양급여결정신청을 진행하며 최소 1년 이상의 기간이 소요됩니다.

[의료기기 개발 이후 국내시장진입 승인 단계]

구분
주요내용
소요기간
담당기관

품목허가
임상시험
* IRB(임상시험위원회):식약처 관리감독- 허가받지 않은 제품에 대하여 반드시 식약처 승인 필요
주1)
식품의약품안전처

기술문서심사
* STED(국제기술문서양식) 적용- 14년부터 단계적 적용 예정
65~80일

GMP
* (제조) ISO13485 준수, 필요 시 멸균 공정시스템 구축* (수입품목) 타 국가에서 인증 받은 경우, 해당국 Inspection 실사* 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMP 필요

보험등재(비급여)
신의료 기술평가
* 기존 행위가 없는 경우에는 반드시 신청하여 의료기술의 안정성, 유효성, 경제성 평가- 체외진단 의료기기의 경우, 식약처 허가 획득을 통하여 병원 등에 판매가 가능하나, 건강보험등재를 위해서는 신의료기술 또는 혁신의료기술 평가가 필요함. 최근 규제간소화 목적으로 신의료기술 유예 제도가 도입됨
280일
보건의료연구원(NECA)

혁신의료 기술평가
90일

신의료기술평가 유예
-

보험등재(급여비급여)
요양급여 신청
* 국내 의료기관에서 보험적용 여부를 결정하기 위하여 등재- 행위수가에 포함되는(장비, 일부 재료)를 제외한 치료재료는 심평원에 별도 가격 산정 필요
150일
건강보험심사평가원

주1) 임상시험: 안정성 및 유효성을 평가하기 위하여 이루어지며, 임상시험계획서를 작성하여 식약처 및 의료기관의 임상시험심사위원회(IRB)의 승인을 받고 진행해야 함으로 제품마다 소요기간이 상이합니다.(출처: 식품의약품안전처)

의료기기의 개발은 모든 자료를 식약처나 미국 식품의약품안전청(FDA) 등의 허가기관에 제출해야 하므로 정부의 규제와 지침을 준수해야 합니다. 임상 단계는 사람을 대상으로 안전성과 유효성을 확인하는 단계로 이를 위하여 허가기관에 임상 시험을 신청하고 임상시험 가능 여부를 승인 받게 됩니다. 임상시험계획에 대한 식약처 승인을 받게되면 식약처에서 지정된 의료기관에서 의료기기 임상시험 진행이 가능합니다. 임상시험이 완료된 후에는 식약처에 의료기기 품목 허가신청을 하게 되며, 최종적으로 안전성과 유효성이 확실하게 검증되었다고 판단되면 최종 판매 승인을 내주게 됩니다. 기존에 행위가 없는 새로운 제품인 경우 품목허가 후 국민건강보험 등재를 위해서 신의료기술평가의 승인을 받아야하며, 심평원의 심사를 통해 의료보험 적용 여부 및 판매가격을 산정 받아야 합니다.이에따라 시장진입까지 행정적으로 품목허가(80일)를 받고 기존 기술과 다른 신기술인 경우 신의료기술평가/혁신의료기술평가를 진행하여야 하며, 이 경우 최장 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 따라서 정부의 의료정책 및 규제 등이 변경되거나 강화되는 경우 당사의 신제품 등이 시장진입에 영향이 있을 수 있으며, 향후 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.단, 보건복지부와 식품의약품안전처는 2022년 10월 31일부터 인공지능 및 디지털 혁신 의료기기에 대해 통합 심사 평가제도를 시행 예고하였습니다. 기존 혁신의료기기 지정, 요양급여 대상 및 비급여대상 여부 확인, 혁신의료기술 평가 등의 절차로 최대 390일까지 소요되었던 절차는, 유관 부처 및 기관의 통합 심사로 시장 진입에 80일 이내로 줄어들 예정입니다.

[혁신의료기기 통합심사 제도 도식도]

혁신의료기기 통합심사 제도 도식도

(출처: 식품의약품안전처)

실제로 보건복지부는 2022년 12월 '혁신의료기기 통합심사ㆍ평가 제도' 도입 이후 최초로 1호 혁신의료기기를 지정하며 혁신의료기기가 빠르게 의료 현장에 도입될 수 있도록 제도를 적용하였습니다.한편, 2022년 1월 보건복지부는 「신의료기술평가에 관한 규칙」 일부개정안을 공포ㆍ시행하여, 의료현장에 선진입 가능한 의료기술 대상 및 기간을 대폭 확대하였습니다. 구체적으로는, 평가유예 대상에서 제외되어 있었던 '체외진단의료기기'가 대상에 포함되었고, 안전성에 우려가 적은 비침습적 진단용 의료기기의 경우 '비교 임상문헌'이 아닌 식약처 허가 시 제출된 '임상시험에 관한 자료'만으로 평가 유예가 가능해졌습니다. 또한 의료현장에 선진입하여 사용 가능한 기간도 기존 1년에서 2년으로 연장되어 안전성ㆍ유효성에 대한 문헌적 근거를 창출할 수 있는 기회가 확대되었습니다.

[2022년 1월 신의료기술평가 유예제도 개편안]

구 분
현행 기준
개편안

대상
식약처 제조 또는 수입허가를 받은 의료기기(체외진단 의료기기 제외)
식약처 제조 또는 수입허가를 받은 의료기기 전체(체외진단 의료기기 포함)

필요문헌
기존 급여ㆍ비급여 대상 의료기술과 비교한 '비교 임상문헌' 필요
진단용 의료기기의 경우 '임상시험에 관한 자료'도 인정

제한
신의료기술평가 실시 이력이 없는 경우에만 가능
평가 실시 이력이 있더라도, 안전성이 수용 가능한 경우 1차례에 한해 시장 진입 허용

사용기간
1년 + 신의료기술평가 기간
2년 + 신의료기술평가 기간

(출처: 보건복지부)

상기 내용과 같이, 의료기술을 보다 신속하게 국민에게 제공하고, 의료기기 산업 발전을 위해 규제가 완화되고 있는 추세입니다. 또한, 당사는 국내 및 해외 의료기기 산업 정책 및 규제 환경을 지속적으로 모니터링하여 각국의 정책 및 규제 환경의 변화에 대비하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 국내를 포함한 주요 국가에서의 의료기기 산업 관련 정책이 비우호적 분위기로 전환되거나 규제가 강화되는 경우, 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 신규 제품 출시나 해외 시장 진출 계획은 당사의 노력에도 불구하고 예측하지 못한 사유로 국가별 인허가 획득이 지연될 수 있으며, 예상하지 못한 신규 규제 및 제도가 신설되어 당사 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의해 주시기 바랍니다.

마. 경쟁심화에 따른 위험
체성분분석기 시장의 국내 회사현황을 살펴보면 국내는 2000년대 초반 10여 개의 업체들이 경쟁하였으나 현재는 당사와 (주)인바디만이 영업을 하는 형국이며,
(주)인바디는 높은 정확도와 재현도를 자랑하는 기술력을 바탕으로 현재 국내 및 세계 전문가용 체성분 분석기 시장 내 압도적인 1위의 시잠점유율을 보이고 있습니다. 최근 3개년 당사의 체성분분석기 실적의 경우 2020년 5,794백만원에서 2022년 8,644백만원까지 성장하며 최근 3년 연평균 14.3%의 성장률을 보인 반면, (주)인바디의 경우 2020년 69,896백만원에서 2022년 111,761백만원을 기록하며 최근 3년 연평균 16.9%의 성장률을 보였습니다. 당사는 (주)인바디와의 시장점유율 축소를 위해 당사의 누적 데이터를 바탕으로 예상질병을 예상하는 AI 체성분 분석기를 출시하며 전문가용 분석기 시장에 진입하는 등 적극적인 노력을 진행하고 있습니다.
다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 경쟁사와의 격차가 크게 좁혀지지 못하고 있어 당사의 체성분분석기 부문의 매출액 확대가 제한적일 수 있음을 유의해주시기 바랍니다.
보조공학기기 시장은 주로 저시력자, 시각장애인 대상으로 판매되기 때문에 시장점유율 확대에는 한계가 존재할 것으로 판단됩니다.
또한, 회사의 제품을 소비하는 대부분의 시각장애인, 저시력 장애인 및 노령인구는 필요에 의해서 당사의 제품을 구매할 수 있을 정도로 경제적 여유가 있지 않기 때문에 대부분의 고객들은 국가가 구매한 보조기기를 무상임대 또는 정부로부터의 지원을 통해 낮은 비용으로 유상 임대하고 있습니다.
이러한 상황에서 당사의 보조공학부문의 시장점유율 확대가 기하급수적으로 일어날 가능성은 매우 제한적입니다. 당사는 이러한 시장점유율 확대제한 및 성장한계를 극복하기 위해 미국 해외법인(HIMS, Inc.)을 설립하여 마케팅 및 영업 등을 강화하고 있으며, 보조공학부문의 최대 시장인 미국 시각장애인 교육시장(미국 맹인학교 등)에 진입하였으며, 미국 공립학교(Public School) 진입을 위해 준비 중에 있습니다.
다만, 국내외 보조공학부문 시장은 상당부분 정부의 지원을 통해 이루어지기 때문에 향후 국내외 정부의 지원이 활성화되지 않을 경우 당사의 보조공학부문 시장점유율 확대는 제한적일 수 있다는 점을 투자자께서는 충분히 인지하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[의료기기시장 부문]체성분분석기 시장의 국내 회사현황을 살펴보면 국내는 2000년대 초반 10여 개의 업체들이 경쟁하였으나 현재는 당사와 (주)인바디만이 영업을 하는 형국이며, (주)인바디는 높은 정확도와 재현도를 자랑하는 기술력을 바탕으로 현재 국내 및 세계 전문가용 체성분 분석기 시장 내 압도적인 1위를 지니고 있습니다.대중적으로, '체성분검사'는 곧 '인바디'로 불리고 있으며, (주)인바디의 경우 체성분 분석기의 표준 기술(임피던스 측정법(BIA))을 1996년 세계 최초로 개발한 기술력 있는 업체입니다. 임피던스 측정법(BIA)은 수분량에 따라 전기저항이 달라진다는 사실을 이용하여 체성분을 분석하는 방법입니다. 또한, 학계에서도 전 세계적으로 인체 내 영양, 수분 균형 등을 다루는 체성분 관련 논문은 대부분 인바디의 장비를 활용하는 것으로 나타내고 있습니다. 이에 (주)인바디의 체성분분석기는 정확도와 재현성이 매우 우수하며 마케팅 능력, 학술논문 자료 등 공신력 있는 자료를 통해 영업활동을 진행하기 때문에 국내외 인바디의 체성분분석기의 시장점유율은 압도적인 편입니다.

[당사 및 경쟁사 실적 현황]

(단위: 백만원)

구 분
(주)셀바스헬스케어
(주)인바디

2022년
2021년
2020년
2022년
2021년
2020년

매출액
27,686
29,089
21,152
160,004
137,837
107,122

- 체성분분석기
8,644
7,209
5,794
111,761
92,488
69,896

- 혈압계
3,762
7,961
3,791
8,835
11,627
7,892

- 기타
15,280
13,919
11,567
39,408
33,722
29,334

주1) 당사와 인바디가 공통으로 제조하는 체성분분석기와 혈압계를 제외한 나머지 제품은 기타로 분류하였습니다.(출처: 각 사 정기보고서)

상기 표를 살펴보면 최근 3개년 당사의 체성분분석기 실적의 경우 2020년 5,794백만원에서 2022년 8,644백만원까지 성장하며 최근 3년 연평균 14.3%의 성장률을 보인 반면, (주)인바디의 경우 2020년 69,896백만원에서 2022년 111,761백만원을 기록하며 최근 3년 연평균 16.9%의 성장률을 보였습니다.

한편, 국내외 체성분분석기 시장점유율은 아래와 같습니다.

[국내외 체성분분석기 시장점유율]

구분
당사
(주)인바디

글로벌 시장점유율
2.72%
36.37%

국내 시장점유율
8.56%
91.44%

해외 수출국
30여 개국
80여 개국

해외 판매법인
미국, 중국
미국, 중국, 일본, 유럽, 인도 등

생산능력
5,364대
25,452대

주1) 체성분분석기의 국내외 시장점유율은 2022년 말 기준 당사 및 (주)인바디의 사업보고서를 참고하여 당사가 추정한 수치입니다. (출처: 당사 추정)

체성분분석기 시장의 경우 시장규모 및 경쟁업체 등이 미비하여 신뢰할만한 공식적인 자료가 존재하지 않습니다. 이에 당사는 국내 시장점유율은 당사와 (주)인바디 바탕으로 산정하였으며, 글로벌 시장점유율은 당사와 (주)인바디, 독일 의료기기업체인 SECA 등을 포함하여 산정하였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 체성분분석기 국내 시장점유율의 경우 (주)인바디는 91.44%를 기록하며 사실상 국내에서 압도적인 1위를 유지하고 있는 반면, 당사의 국내 시장점유율은 8.56% 수준에 그쳤습니다. 글로벌 시장점유율의 경우에도 (주)인바디는 36.37%를 기록하며 당사 대비 압도적인 점유율을 기록하고 있습니다.당사는 (주)인바디와의 시장점유율 축소를 위해 당사의 누적 데이터를 바탕으로 예상질병을 예상하는 AI 체성분 분석기를 출시하며 전문가용 분석기 시장에 진입하는 등 적극적인 노력을 진행하고 있습니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 경쟁사와의 격차가 크게 좁혀지지 못하고 있어 당사의 체성분분석기 부문의 매출액 확대가 제한적일 수 있음을 유의해주시기 바랍니다.
[보조공학기기 부문]

보조공학기기 제품은 시각장애인들에게 있어 필수재와 유사하게 인식되고 있습니다. 이는 보조공학기기 사용자의 경우 보조기기 없이는 일상 생활이 힘들기 때문입니다. 이러한 이유에서 보조공학기기 시장은 브랜드의 충성도가 높고 트랜드가 느리게 변화하는 특성을 보이고 있습니다. 당사가 생산하고 있는 점자정보단말기의 경우 오랜기간 동안 시장에서 쌓은 제품에 대한 인지도와 브랜드 충성도를 바탕으로 최근 3년간 안정적인 판매 성장이 이루어지고 있습니다.

하지만 보조공학부문은 주로 저시력자, 시각장애인 대상으로 판매되기 때문에 시장점유율 확대에는 한계가 존재할 것으로 판단됩니다. 또한, 회사의 제품을 소비하는 대부분의 시각장애인, 저시력 장애인 및 노령인구는 필요에 의해서 당사의 제품을 구매할 수 있을 정도로 경제적 여유가 있지 않기 때문에 대부분의 고객들은 국가가 구매한 보조기기를 무상임대 또는 정부로부터의 지원을 통해 낮은 비용으로 유상 임대하고 있습니다. 이러한 상황에서 당사의 보조공학부문의 시장점유율 확대가 기하급수적으로 일어날 가능성은 매우 제한적입니다. 당사는 이러한 시장점유율 확대제한 및 성장한계를 극복하기 위해 미국 해외법인(HIMS, Inc.)을 설립하여 마케팅 및 영업 등을 강화하고 있으며, 보조공학부문의 최대 시장인 미국 시각장애인 교육시장(미국 맹인학교 등)에 진입하였으며, 미국 공립학교(Public School) 진입을 위해 준비 중에 있습니다. 다만, 국내외 보조공학부문 시장은 상당부분 정부의 지원을 통해 이루어지기 때문에 향후 국내외 정부의 지원이 활성화되지 않을 경우 당사의 보조공학부문 시장점유율 확대는 제한적일 수 있다는 점을 투자자께서는 염두하신 후 투자해주시기 바랍니다.한편, 국내외 점자정보단말기 시장점유율은 아래와 같습니다.

[국내외 점자정보단말기 시장점유율]

구분
당사
A사
B사

글로벌 시장점유율
6.5%
45.3%
48.2%

국내 시장점유율
99%
-
-

주1) 점자정보단말기의 국내외 시장점유율은 2022년 말 기준 각 경쟁사의 정기보고서를 참고하여 당사가 추정한 수치입니다. (출처: 당사 추정)

점자정보단말기 시장의 경우에도 체성분분석기 시장과 마찬가지로 국내외 경쟁업체가 미비하기 때문에 신뢰할만한 공시적인 자료가 존재하지 않습니다. 다만, 국내의 경우 당사는 국내 최초 및 국내 유일의 점자정보단말기 회사이기 때문에 국내 시장점유율은 99%로 추정하고 있습니다. 글로벌 시장의 경우 당사를 포함하여 해외 보조기기업체인 A사 및 B사의 실적을 합산하여 점유율을 추정하였으며 이를 바탕으로 산정한 결과 당사의 글로벌 시장점유율은 6%에 불과하였습니다
. 당사는 이러한 시장점유율 확대제한 및 성장한계를 극복하기 위해 미국 해외법인(HIMS, Inc.)을 설립하여 마케팅 및 영업 등을 강화하고 있으며, 보조공학부문의 최대 시장인 미국 시각장애인 교육시장(미국 맹인학교 등)에 진입하였으며, 미국 공립학교(Public School) 진입을 위해 준비 중에 있습니다. 다만, 국내외 보조공학부문 시장은 상당부분 정부의 지원을 통해 이루어지기 때문에 향후 국내외 정부의 지원이 활성화되지 않을 경우 당사의 보조공학부문 시장점유율 확대는 제한적일 수 있다는 점을 투자자께서는 염두하신 후 투자해주시기 바랍니다.

바. 연구개발 및 핵심 인력 유출에 대한 위험당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 다양한 학문이 복합적으로 연결되는 복합첨단 산업입니다. 소량으로 전문제품을 생산하기에 기술혁신의 속도가 빠르고 제품의 라이프사이클이 짧아 기술 및 지식 집약적인 특성이 있습니다. 따라서 그 관련 기술은 과학적 발명과 체계적인 연구개발 활동에 의존하기 때문에 많은 연구, 개발 투자비가 필요한 산업이기도 합니다.
당사는 이러한 주요 연구개발 인력이 당사의 핵심 경쟁력임을 인지하고 있으나2023년 1월까지연구원들의 별도 보상 체계는 구축하고 있지 않았습니다. 이에 당사는 연구원 등 핵심인력 유출 방지를 위해 2023년 2월부터 PI(Productivity Incentive) 보상 체계를 도입하였으며, PI는 생산성 격려금으로 성과가 좋은 직원이나 부서에 지급하는 성과급이며 직원 개별에 대한 보상입니다. PI 성과보상은 각 직무에서 업무목표를 설정해서 기대수준을 초과할 경우 개별 보상이 가능하다는 장점이 있기 때문에 연구직이나 생산성에 영향을 많이 주는 직군들은 PI 설정을 통해 보상이 가능합니다.
이처럼 최근 당사는 핵심인력 유출 방지를 위해 보상체계를 새로 도입하였으나, 현재 관련 업계에서는 당사의 연구원을 대체할 인력이 풍부하지 않으며 핵심 연구 인력의 유출은 그 동안 당사가 개발한 기술과 연관된 노하우 등 기술유출을 수반할 위험을 내포하고 있기 때문에 핵심 인력 유출이 당사의 사업을 영위하는데 있어 위험요소가 될 수 있습니다. 이로 인한 당사의 성장성, 수익성이 악화되어 당사 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 다양한 학문이 복합적으로 연결되는 복합첨단 산업입니다. 소량으로 전문제품을 생산하기에 기술혁신의 속도가 빠르고 제품의 라이프사이클이 짧아 기술 및 지식 집약적인 특성이 있습니다. 따라서 그 관련 기술은 과학적 발명과 체계적인 연구개발 활동에 의존하기 때문에 많은 연구, 개발 투자비가 필요한 산업이기도 합니다. 이에 당사는 제품에 대한 지속적인 연구와 더불어 최근 고객이 요구하는 최신 트렌드에 맞는 기술개발을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 그 결과 당사가 보유한 최근 5개년 간의 주요한 연구개발 실적은 아래와 같습니다.

[의료진단기기 부문]

구 분

내 용

연구 과제

차세대 체성분측정기 개발

연구 기간

2016.06. ~ 2017.08.

상용화 제품

아큐닉(ACCUNIQ) BC 380

연구 내용

측정 정확도, 측정 방식 등 다방면 개량이 이루어진 차세대 체성분측정기출시

기대 효과

차세대 체성분측정기 개발을 통해 세계 시장 점유율 확대에 도움이 될 것으로 기대됨.

(출처: 당사 정기보고서)

구 분

내 용

연구 과제

보급형 전자동 혈압계 개발

연구 기간

2018.03. ~ 2019.03

상용화 제품

아큐닉(ACCUNIQ) BP 500(신규 제품)

연구 내용

영국 고혈압학회의 임상 기준에 맞춘 저가형 전자동 혈압계 개발

기대 효과

근래 전자동 혈압계 시장 구매 조건에 맞춘 가격 대에 제품 출시를 통한 시장 점유율 방어 기대

(출처: 당사 정기보고서)
[정보통신 보조공학기기 부문]

구 분
내 용

연구 과제
Low Vision 제품 상품성 강화를 위한 Full Page OCR 개발

연구 기간
2017.10. ~ 2018.05

상용화 제품
센스뷰비전 프로(수출명: GoVision Pro) 기술 적용

연구 내용
Full Page OCR 기능 개발

기대 효과
Low Vision 사용자들의 도서 접근성 확대에 따른 상품성 확대 재고를 통한 사용자 구매 욕구 자극

(출처: 당사 정기보고서)

구 분
내 용

연구 과제
차세대 점자디스플레이 제품 개발

연구 기간
2017.11. ~ 2018.09

상용화 제품
QBraille XL (B240H)

연구 내용
안드로이드 기반 점자디스플레이 개발

기대 효과
스마트기기 및 개인 컴퓨터와 연동에 특화된 차세대 점자디스플레이 개발을 통한 세계 시장 점유율 확대가 기대됨.

(출처: 당사 정기보고서)

구 분
내 용

연구 과제
차세대 점자정보단말기 제품 개발

연구 기간
20.04 ~ 21.06

상용화 제품
한소네 6 (H632B)

연구 내용
안드로이드 기반 점자정보단말기 개발

기대 효과
태블릿형 점자정보단말기 개발을 통해 세계 시장 점유율 확대에 도움이 될 것으로 기대됨.

(출처: 당사 제공)

구 분
내 용

연구 과제
차세대 점자정보단말기 소형화 제품 개발

연구 기간
21.05 ~ 22.04

상용화 제품
한소네 6 미니(H620B)

연구 내용
안드로이드 기반 점자정보단말기 소형화 버전 개발

기대 효과
태블릿형 점자정보단말기 소형화 버전 개발을 통해 세계 시장 점유율 확대에 도움이 될 것으로 기대됨.

(출처: 당사 제공)

구 분
내 용

연구 과제
신 디지털 취약계층(노인,장애인)의 정보접근 및 독서문화 향상을 위한 스마트 모바일 단말기 개발.

연구 기간
22.01 ~ 22.12

상용화 제품
책마루3 (T90)

연구 내용
Android 기반의 휴대용 음성독서기 개발 및 각종 응용프로그램 개발

기대 효과
기존 한정적인 컨텐츠벽에 부딛혀 있던 데이지 플레이어 시장에 기존의 제품개발 노하우와 스마트환경을 제공하여 세계적으로 인정받는 기술로 도약.

(출처: 당사 제공)당사는 연구개발비용으로 최근 3년간 2,000백만원 이상 집행하고 있으며, 연구개발비용이 지속적으로 증가하고 있는데 이는 당사 제품의 경쟁력 확보를 위한 신제품 개발 등 때문입니다.
2023년 1분기의 경우에도 전년 동기 대비 연구개발비는 증가하고 있는 상황입니다. 최근 3개년
및 2023년 1분기 연구개발비에 현황은 아래와 같습니다.

[최근 3개년
및 2023년 1분기 연구개발비 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산처리
원재료비
0
0
0
0
0

인건비
0
0
0
0
0

감가상각비
0
0
0
0
0

위탁용역비
0
0
0
0
0

기타 경비
0
0
0
0
0

소 계
0
0
0
0
0

비용처리
제조원가
0
0
0
0
0

용역원가
0
0
0
0
0

판관비
647
521
2,790
2,335
1,875

연구개발비용 합계(*)
647
521
2,790
2,335
1,875

(정부보조금)
-
-
-
-
-

연구개발비/매출액 비율
9.19%
7.95%
10.08%
8.03%
8.86%

(출처: 당사 정기보고서)

당사는 연구개발비에 각 사업부문 신제품 개발, 제품의 부품개발, 유지보수, 인건비 등에 활용하고 있으며 최근 3개년
및 2023년 1분기 연구개발비에 대한 상세내용은 아래와 같습니다.

[연구개발비 상세내역]

(단위: 백만원)

사업구분
제품
개발내용
2023년1분기
2022년
2021년
2020년
진행상황

의료기기
체성분분석기
부품 개발
-
97
40
3
제품 생산성 효율화 및 안정성을 위해 개발진행

유지보수
46
148
111
37
상시유지보수 진행

혈압계
유지보수
18
93
72
15
상시유지보수 진행

신장계
유지보수
-
-
1
-
상시유지보수 진행

인건비
인건비
171
699
647
641
연구인력개발의 인건비

기타
기타 공통경비
18
370
97
67
당사 재고자산 개발용으로 사용 및 연구인력비 4대보험 등

소계
-
253
1,409
968
764
-

보조공학기기
점자정보단말기
차세대 점자정보단말기
26
344
374
484
차세대 점자정보단말기 개발, 안정화 및 업그레이드를 위한 개발지속

유지보수
121
74
34
38
상시유지보수 진행

전자독서확대기
유지보수
75
11
-
4
상시유지보수 진행

음성독서기
신규 음성독서기
-
310
178
-
음성독서기 개발, 안정화 및 업그레이드를 위한 개발지속

유지보수
-
-
1
1
상시유지보수 진행

인건비
인건비
154
582
701
528
연구인력개발의 인건비

기타
기타 공통경비
18
60
79
57
당사 재고자산 개발용으로 사용 및 연구인력비 4대보험 등

소계
-
394
1,381
1,367
1,111
-

합계
647
2,790
2,335
1,875
-

(출처: 당사 제공)

본 공시서류 제출일 기준 당사의 연구개발 인력은 총 종업원 117명 중 32명(27.4%)이며, 이 중 석/박사 연구원은 6명(5.1%)입니다. 2020년 당사는 총 27명의 연구원을 보유한 이후 현재 총 32명의 연구원을 보유하며 연구인력이 증가하고 있습니다.

[연구개발 조직도 현황]

연구개발 조직도.jpg
연구개발 조직도 현황

(출처: 당사 제공)

[연구개발 인력 현황]

(기준일: 본 공시서류 제출일)
(단위: 명)

연구원 직위
2023년 현재
2022년
2021년
2020년

임원
3
3
3
2

연구원(박사)
0
0
0
0

연구원(석사)
6
6
5
5

연구원(학사)
17
17
14
15

기타
6
6
5
5

계
32
32
27
27

평균근속연수
8
8
8
7

(출처: 당사 제공)

이 중 당사의 핵심 연구인력은 김영걸 개발생산본부장, 안철회 제품개발본부장, 김일형 개발실장, 노영관 상품기획 이사입니다. 당사 핵심연구인력들의 담당업무 및 주요 경력은 아래 표와 같습니다.

[핵심연구인력 현황]

성명
담당업무
최종학위
주요 학력 및 경력

김영걸
개발본부 및 생산실 업무 총괄
석사
인하대학교 전기공학 석사 現.(주)셀바스헬스케어 개발생산본부장 前.SK텔레콤(주) 前.(주)팬택

안철회
힘스, 아큐닉 SW 및 SQA 총괄
석사
한양대학교 전자공학 석사 現.(주)셀바스헬스케어 제품개발본부장 前.SK 하이닉스 前.(주)팬택

김일형
힘스, 아큐닉 HW 및 기구 개발 총괄
학사
전북대학교 제어계측 학사 現.(주)셀바스헬스케어 HW 개발실장 前.(주)한마이크로텍 前.(주)이노시스

노영관
힘스 상품기획 및 정부과제 진행
석사
성균관대학교경영전문대학원경영학석사 現.(주)셀바스헬스케어 상품기획팀 이사 前.(주)엔엑스테크대표 前.(주)네오엑세스대표

(출처: 당사 제공)

당사는 이러한 주요 연구개발 인력이 당사의 핵심 경쟁력임을 인지하고 있으나 2023년 1월까지 연구원들의 별도 보상 체계는 구축하고 있지 않았습니다. 이에 당사는 연구원 등 핵심인력 유출 방지를 위해 2023년 2월부터 PI(Productivity Incentive) 보상 체계를 도입하였으며, PI는 생산성 격려금으로 성과가 좋은 직원이나 부서에 지급하는 성과급이며 직원 개별에 대한 보상입니다. PI 성과보상은 각 직무에서 업무목표를 설정해서 기대수준을 초과할 경우 개별 보상이 가능하다는 장점이 있기 때문에 연구직이나 생산성에 영향을 많이 주는 직군들은 PI 설정을 통해 보상이 가능합니다. 이처럼 최근 당사는 핵심인력 유출 방지를 위해 보상체계를 새로 도입하였으나, 현재 관련 업계에서는 당사의 연구원을 대체할 인력이 풍부하지 않으며 핵심 연구 인력의 유출은 그 동안 당사가 개발한 기술과 연관된 노하우 등 기술유출을 수반할 위험을 내포하고 있기 때문에 핵심 인력 유출이 당사의 사업을 영위하는데 있어 위험요소가 될 수 있습니다. 이로 인한 당사의 성장성, 수익성이 악화되어 당사 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 지적재산권 침해 관련 위험당사가 보유하고 있는 지적 재산권은 현재 판매 제품에 활용되고 있거나 활동 예정인기술로 대부분 사업보호, 유사기술 방지 및 시장선도를 목적으로 확보하였습니다. 연구개발을 통해 취득한 기술경쟁력을 특허출원 및 등록을 통해 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.
다만, 의료기기와 같은 기술 집약적인 산업에서는 전세계적으로 특허등록을 위한 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다.
향후 당사의 상용화 제품에 필요한 기반 기술에 대한 지적재산권의 확보에 실패하거나 소송 및 분쟁이 발생 또는 당사가 전혀 예상할 수 없는 제 3자로부터 당사가 소유하고 있는 기술제품 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 수도 있으며 이로 인해 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 보유하고 있는 지적 재산권은 현재 판매 제품에 활용되고 있거나 활동 예정인기술로 대부분 사업보호, 유사기술 방지 및 시장선도를 목적으로 확보하였습니다. 특허와 상표의 경우 등록 기준으로 집계하였으며(출원 상태 제외), 보유 현황은 다음과 같습니다.
[의료진단기기 사업부문 특허권]

순번
국가
등록일자
발명의 명칭

1
한국
2009.07.28
피 측정자의 움직인 정도를 측정하여 부정맥을 판단할 수있는 혈압 측정 방법

2
한국
2012.01.02
피 측정자의 신체 움직임을 감지하면서 동시에 혈압을 측정하는 혈압측정장치 및 혈압측정방법

3
한국
2013.01.09
양팔 혈압의 동시 자동측정을 통한 양팔혈압 측정장치

4
미국
2015.09.15
Apparatus and method of measuring blood pressure of examinee while detecting body activity of examinee

5
한국
2016.05.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

6
한국
2016.06.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

7
한국
2016.06.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

8
한국
2016.08.22
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

9
한국
2016.08.22
혈압 측정 장치에서 자화를 방지하는 방법 및 장치

10
한국
2016.12.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

11
한국
2016.12.20
체성분 측정 결과를 보정하기 위한 체성분 측정 장치 및 서버

12
한국
2017.01.24
개인 맞춤형 정보를 제공하는 체성분 측정 장치 및 서버

13
한국
2017.01.31
체성분 측정 결과를 보정하기 위한 체성분 측정 장치 및 서버

14
한국
2017.11.01
자동 신장계

15
한국
2017.11.22
신장 측정 장치

16
한국
2018.06.29
체성분 측정 방법 및 장치

17
한국
2018.09.14
접촉 유닛을 포함하는 체성분 측정 장치

18
한국
2018.09.14
자석을 포함하는 신장측정 장치

19
한국
2018.09.19
압력 센서를 이용한 혈압 측정 오차를 줄일 수 있는 자세를 안내하는 혈압 측정 장치

20
한국
2018.11.02
신장 측정 장치

21
한국
2019.07.17
생체 정보 측정 장치

22
한국
2019.07.26
골밀도 측정 장치

23
한국
2019.08.14
체성분을 측정하는 방법

24
한국
2019.08.14
체성분 측정장치 및 이를 이용한 체성분 측정방법

25
한국
2019.11.18
인체 임피던스 측정 방법 및 이를 이용하는 장치

26
한국
2019.12.09
인체 임피던스 측정 방법 및 이를 이용하는 장치

27
한국
2019.12.09
인체 임피던스 측정 방법 및 이를 이용하는 장치

28
한국
2019.12.20
사용자 이미지에 기초하여 골밀도 정보를 생성하기 위한 체성분 측정 장치

29
한국
2020.01.15
골밀도 정보를 디스플레이 하는 장치

30
한국
2020.01.15
골밀도 측정장치

31
한국
2020.01.15
골밀도 측정장치

32
한국
2020.01.15
골밀도 정보를 제공하는 컴퓨팅 장치

33
한국
2020.06.05
독립된 혈압 측정 장치를 연동하여 양팔의 혈압을 측정하는 혈압 측정 방법 및 혈압 측정 장치

34
한국
2020.06.05
심혈관 분석기

35
한국
2020.07.22
골밀도를 측정하는 안마 장치

36
한국
2020.08.11
심혈관 분석기

37
한국
2020.08.11
심혈관 분석기

38
한국
2020.08.11
심혈관 분석기

39
한국
2020.09.15
골밀도에 대한 예측 정보를 제공하는 컴퓨팅 장치

40
한국
2020.12.28
성장 예측 데이터를 제공하는 컴퓨팅 장치

41
한국
2020.12.28
성장 예측 데이터를 제공하는 컴퓨팅 장치

42
한국
2021.05.12
혈압 측정 장치

43
한국
2021.05.12
혈압 측정 장치

44
한국
2021.05.12
이중의 가압대가 구비된 커프를 포함하는 혈압 측정 장치

(출처: 당사 정기보고서)
[의료진단기기 사업부문 상표권]

순번

국가

등록일자

상품분류

상표명칭

1
한국
1998.02.20
011 10
(주)자원메디칼

2
한국
2004.11.26
10
이지바디

3
한국
2005.03.08
10
올림피아3.3

4
한국
2005.04.08
10
Xscan

5
한국
2008.04.04
011 10
(주)자원메디칼

6
한국
2008.07.09
011 10
(주)자원메디칼

7
한국
2010.11.30
10
EASY X 900

8
한국
2010.11.30
10
EASY X 800

9
한국
2016.12.22
09 10
ACCUNIQ

10
한국
2017.06.21
42
ACCUNIQ

11
한국
2017.06.21
44
ACCUNIQ

12
한국
2017.07.05
09 42
ACCUNIQ Manager

13
한국
2017.07.17
10
ACCUNIQ Band

14
한국
2017.08.31
9
ACCUNIQ Band

15
미국
2017.10.31
009 010
ACCUNIQ

16
미국
2018.01.23
44
ACCUNIQ

17
미국
2018.02.27
42
ACCUNIQ

18
미국
2018.03.06
10
ACCUNIQ BAND

19
미국
2018.03.06
009 042
ACCUNIQ MANAGER

20
미국
2018.03.27
9
ACCUNIQ BAND

21
한국
2018.05.28
10
KIKO

(출처: 당사 정기보고서)
[정보통신 보조공학기기 사업부문 특허권]

순번

국가

등록일자

발명의 명칭

1
한국
2003.10.27
일반문자표시장치가 포함된 휴대용 점자정보 단말기 시스템

2
한국
2010.06.23
휴대형 영상 확대장치

3
한국
2011.12.15
영상 이진화 장치

4
미국
2012.06.05
Portable video magnifying apparatus

5
한국
2012.08.31
멀티 손잡이를 갖는 휴대용 영상 확대 장치

6
한국
2013.06.28
점자디스플레이 패널 및 이를 포함하는 점자디스플레이 장치

7
미국
2014.06.03
Portable magnifying apparatus having multi angular positioned handle

8
한국
2014.06.24
거울 기능을 갖는 휴대용 영상 확대 장치

9
한국
2016.07.29
점자 입출력장치

10
한국
2016.12.01
저시력자용 영상 확대 장치

11
한국
2017.02.28
저시력자용 영상 확대 장치

12
한국
2017.05.25
휴대용 영상 확대 장치

13
한국
2017.08.25
휴대용 영상 확대 장치

14
한국
2018.01.17
점자 단말기

15
한국
2018.02.07
저시력자용 영상 확대 장치

16
한국
2018.02.28
저시력자용 영상 확대 장치

17
한국
2018.03.08
점자 정보 단말기

18
한국
2018.04.02
점자 단말기

19
한국
2018.04.16
점자 단말기

20
한국
2018.05.16
점자 단말기

21
한국
2018.05.23
핸드헬드 측정 장치 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램

22
한국
2018.09.13
불량 유무 판단이 가능한 구조를 지니는 배터리 및 배터리 불량 유무 판단이 가능한 장치

23
한국
2018.09.13
렌즈 초점 결정 방법 및 장치

24
한국
2022.10.11
동작감지형 점자 디스플레이 장치의 제스처 명령 수행 방법 및 장치

(출처: 당사 정기보고서)
[정보통신 보조공학기기 사업부문 상표권]

순번

국가

등록일자

상품분류

상표명칭

1
한국
2006.07.19
42
HIMS

2
한국
2006.10.31
9
SV Sense View

3
한국
2010.08.10
9
책마루

4
미국
2011.07.19
9
Braille Sense OnHand

5
미국
2011.10.04
9
HIMS

6
한국
2011.10.31
9
(HIMS INTERNATIONAL 심볼)

7
한국
2011.10.31
10
(HIMS INTERNATIONAL 심볼)

8
한국
2012.05.10
10
HIMS INTERNATIONAL

9
한국
2012.05.10
9
HIMS INTERNATIONAL

10
미국
2012.07.17
9
LIFESTYLE

11
한국
2013.03.29
9
브레일엣지

12
미국
2014.12.23
9
BLAZE EZ

13
유럽
2015.01.26
9
BLAZE EZ

14
한국
2016.03.21
9
스마트 비틀

15
한국
2016.03.21
9
Smart Beetle

16
한국
2016.07.18
9
GoVision

17
미국
2017.01.31
9
GOVISION

(출처: 당사 정기보고서)연구개발을 통해 취득한 기술경쟁력을 특허출원 및 등록을 통해 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 의료기기와 같은 기술 집약적인 산업에서는 전세계적으로 특허등록을 위한 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다. 향후 당사의 상용화 제품에 필요한 기반 기술에 대한 지적재산권의 확보에 실패하거나 소송 및 분쟁이 발생 또는 당사가 전혀 예상할 수 없는 제3자로부터 당사가 소유하고 있는 기술제품 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 수도 있으며 이로 인해 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 신규 사업 관련 실패 위험
당사는 당사의 지배회사인 (주)셀바스AI가 보유하고 있는 음성인식/음성합성 등 인공지능 기반 HCI(Human Computer Interaction) 기술 등을 통해 AI원격의료에 대한 신규 사업화
를 준비 중에 있습니다. 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 신규 사업에 적용 분야가 다양하고 성장 잠재력이 크다고 판단하고 있으며, 향후에도 신규 사업 발굴을 위해 노력하고자 합니다. 그러나 당사의 판단과는 달리 적용하고자 하는 기술의 필요성이 충분하지 않거나, 당사가 예상하지 못한 AI원격의료에 대한 법적인 문제 등이 발생하여 신규사업 추진자체가 불가할 경우 투자실패로 이어져 투자자금 회수가 어려워질 수 있습니다. 이 경우 당사는 유동성문제가 발생할 수 있어 기존 영위하는 사업까지 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 또한, 출시 완료한 신제품에 대한 수요 부진, 경쟁기업의 기술에 대한 선점으로 당사의 영업과 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 매출 실적이 당사 예상 대비 저조할 경우에는 당사의 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 지배회사인 (주)셀바스AI가 보유하고 있는 음성인식/음성합성 등 인공지능 기반 HCI(Human Computer Interaction) 기술 등을 통해 AI 원격의료에 대한 신규 사업화를 준비 중에 있습니다. 당사가 신규 사업으로써 사업을 확장하고자 하는 분야에 대한 전략 방향, 기술 설명, 기대효과는 다음과 같습니다.

[AI 원격의료 신규사업 기술설명 및 기대효과]

기술설명 및 기대효과

○ 전략 방향기술 트렌드를 접목하여 당사의 보유 제품을 소형화하여 언제나 사물인터넷통신 네트워크에 연결될 수 있는 제품을 개발하여 원격의료 시스템, 질병예측 시스템, 원격 환자 모니터링 시스템 시장에서 의료혁신을 주도할 것입니다.
○ 기대효과원격 환자 모니터링 시스템을 도입한 미국 병원은 환자에게 태블릿과 지원 장치를 제공함으로써 병원재입원 위험이 76% 줄고, 의료기관의 입원이 38% 감소하여 17% 비용절감 효과가 보고되었습니다. 원격 환자 모니터링 시스템이 개인에게 뿐만 아니라 병원에게도 긍정적인 효과를 이끌어내고 있는 것으로 보입니다. 미국에서는 2025년까지 인구의 26.2%에 해당하는 7,060만명 환자들이 원격 환자 모니터링 제품을 사용할 것으로 추정되며, 글로벌 원격 환자 모니터링 제품의 시장은 2027년까지 17억 달러 이상으로 성장할 것으로 예상됩니다. 셀바스AI의 의료 음성인식, 의료 영상인식 등 인공지능 기술과 인공지능 기술을 활용한 ▲ 환자 맞춤형 실시간 원격진료, ▲ 음성인식 기술을 활용하여 의사와 환자간 실시간 의사소통 등이 가능해질 것으로 기대합니다.
○ 사업 현황 및 향후 계획본 사업의 진행을 위해 인공지능 원격의료에 필요한 의료기기 하드웨어를 당사가 개발, 자체 제조 및 생산할 예정입니다. ▲ 당사는 의료기기 제조기술을 보유하고 있으며, ▲셀바스AI는 현재 대학/대형병원 등 상급종합병원을 대상으로 인공지능 기반의 지능형 질환 발행 예측 제품 공급사업을 진행하고 있습니다. ▲ 당사에서 제조한 원격 환자 모니터링 지원 제품은 당사의 ACCUNIQ Connect (아큐닉 커넥트) 서비스 뿐만 아니라 셀바스AI의 원격의료 시스템과 연결될 수 있도록 협업하여 개발할 계획입니다.

(출처: 당사 제공)■ AI원격의료 신규사업 추진 현황

당사는 AI원격의료 관련 컴포넌트 기술 확보를 통한 국내 원격의료 시장 내 사업화 및 시장 주도를 목표로 하고 있습니다. 당사는 의료기기 제조(HW) 역량을 보유하고 있으며, 당사의 모기업인 셀바스AI는 인공지능 전문기업으로, AI 의료 관련 인공지능 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 체성분분석, 전자동 혈압 측정 등 의료기기 기술을 보유하고 있으며, 셀바스AI는 질환 발병 확률 예측, 의료 음성인식 등 AI 의료 관련 각 컴포넌트 기술을 기반을 국내 병원, 검진센터 등에서 사업화를 진행 중입니다.

또한 당사의 모기업인 셀바스AI는 2019년 국내 대형 의료기관과 공동으로 "AI기반 정밀의료 응급시스템" 연구개발을 통해 응급의료 현장의 Connect-AI 서비스를 개발하는 등 AI 의료 분야에서 활용 가능한 각 컴포넌트 기술을 기 확보하였습니다. 2020년부터 2022년 말까지 당사와 모기업 셀바스AI는 국방 IT 전문기업 군인공제회C&C와 軍 이동 원격진료 구축사업을 진행했습니다. 해당 사업을 통해 응급환자 이송 시 영상으로 실시간 환자상태 확인 및 원격지 간 진료지도가 가능한 화상 장비, 응급 의료기관은 구급차 도착 전 환자상태에 맞는 진료과목의 군의관 및 필요 조치를 준비할 수 있는 시스템, 환자 이송 중 수집한 생체 정보, 구급 현장 영상정보, 구급대원들의 음성정보를 기반으로 군 응급 이송체계에 적합한 다양한 시스템을 개발하였습니다. 지난해 2022년에는 글로벌 AI 심장초음파 솔루션 기업과 협력을 통해 AI의료분야 뿐 아니라 AI 원격의료 분야에 활용 가능한 외부 기술 연계 및 융합도 준비하였습니다.

2023년 국방부 원격의료 예산이 배정됨에 따라 軍 이동형 원격의료 사업은 2023년 하반기 본격 사업화 예정입니다. 이후 셀바스AI와의 협업을 통해 추가 R&D 및 챗 GPT 등 초거대 AI 기술 응용 및 글로벌 AI 헬스케어 기술 융합을 통해 군 이동형 원격의료 시작으로 실버, 산간오지, 민간 원격의료 사업 주도권을 확보할 계획입니다.

■ AI원격의료의 법률적(Legal) 이슈사항

AI원격의료 분야는 인적, 물적 피해의 가능성이 높기 때문에 국가 및 국제적인 규제와 인증이 필요합니다. 이를 위해 적절한 규제 및 인증을 획득하는 것이 중요합니다. 당사가 우선적으로 진입하는 원격의료 시장은 軍 이동형 원격의료 시장으로 격오지 부대 군장병 대상 원격의료입니다. 軍 이동형 원격의료 시장의 경우 4년여전부터 시범 서비스가 진행 중이라 법적 규제에서 자유로운 상황입니다. 지난 2023년 1월 진행된 국방부 연두 업무보고에서 올해 핵심 과제로 격오지 원격의료 확대를 포함한 軍 의료체계 개선을 선정하였습니다. 격오지 부대 원격의료체계 성능개선 및 확대를 하는 계획이 포함되어 있어 당사가 진입 우선순위가 높은 원격의료 시장의 규제 영향은 적습니다.

당사는 軍 이동형 원격의료 관련 사업 진행을 시작으로 산간오지 등 점차적으로 국내법상 허용이 될 것으로 예상됩니다. 또한, 모기업 셀바스AI는 유럽 인증, FDA 승인을 진행하고 있는 글로벌 AI 심장초음파 솔루션 기업과 협력하고 있습니다. 이를 기반으로 당사는 미국 등 해외 진출을 통해 선진적인 기술도입과 신규제품개발을 진행하고 미국 시장으로의 진입 가능성을 타진할 예정입니다.

다만, 민간 시장의 경우 원격의료의 허용은 코로나-19 발발 및 유행 이후 비대면화의 본격화에 따른 영향 뿐만 아니라 2000년대 이후 꾸준히 원격의료 도입에 대한 논의와 추진과정이 있어왔습니다. 국내에서 원격의료 시범사업은 2000년 강원도에서 최초로 시행되었으며, 2016년에는 참여지역, 참여기관 및 대상 질환이 확대되었습니다. 보건복지부는 도서벽지, 원양선박 등 의료취약지에 한해 원격진료 허용을 추진해 왔습니다. 이에 정부는 제18대, 제19대, 제20대 국회에서 원격의료 시행을 위한 의료법 개정을 추진했으나 개정안은 계속해서 폐기되었습니다.

[과거 국회 원격의료 관련 개정안 폐기 사례]

구분
제18대 국회 개정안
제19대 국회 개정안

원격의료 전문기관 제한
규정 없음
원격의료만 행하는 의료기관으로 운영 금지, 위반 시 형사벌칙

대면진료 원칙
규정 없음
같은 환자에 대한 원격 진단 및 처방 시 주기적인 대면진료 필요

초진 제한
응급환자만 초진 가능
- 원격 진단 및 처방은 경증질환에 한정- 노인 및 장애인은 대면진료로 건강상태를 잘 아는 의사가 진행

이용 대상자 및 시행 의료기관
- 응급환자(병의원)- 도서벽지 주민(병의원)- 교정시설 수용자(병의원)- 국가보훈대상자, 장애인 및 노인(병의원)- 가정간호 환자(병의원)
- 만성질환자 및 정신질환자(의원급 의료기관만)- 도서벽지 주민(병의원)- 군인 및 교정시설 수용자(병의원)- 장애인 및 노인(의원급만)- 가정폭력 및 성폭력 피해자(병의원)- 수술/퇴원 후 신체에 부착된 의료기기 작동상태 점검 및 욕창관찰 등 지속적 관리가 필요한 환자(병의원)- 경증질환자(의원급만)

시범사업 및 시행시기
- 시범사업 근거 없음- 공포 후 6개월 후 시행
- 시범사업 근거 규정- 공포 후 1년 6개월 후 시행

취지
의료인과 환자 간 원격의료 허용
의료기술 및 정보통신기술의 발전으로 의료기관 외의 장소에 있는 환자에 대하여 의료서비스를 제공하는 원격의료서비스가 가능해짐에 따라, 의료기관을 자유롭게 이용하는 데 어려움이 있는 섬/벽지에 사는 사람 등에게 원격의료를 실시할 수 있도록 함으로써 의료 사각지대를 해소하고 국민편의 증진과 의료산업 발전을 도모하려는 것임

폐기 배경
원격진료의 정확성/안전성 미흡, 책임소재 모호, 대형병원 쏠림
대형병원 쏠림에 따른 동네병원 도산우려, 의료영리화 등

주1) 20대 국회 제출안은 19대 국회 제출 개정안을 다시 제출했기 때문에 내용 동일

한편 코로나19를 계기로 원격의료의 필요성과 편의성에 대한 인식이 의료서비스 이용자들을 중심으로 확산되기 시작했고, 정부도 이에 발맞춰 원격의료 활성화를 위한 노력을 이어가고 있습니다. 이에 더하여 세계 주요 국가에서 원격의료 활성화를 위한 정부의 대응책이 발표되며 원격의료 이용자는 폭발적으로 증가하고 있습니다. OECD에 따르면 회원국 36개국 중 26개국이 원격의료를 도입했고, 미국의 경우 코로나 사태 이후 비대면 진료 환자수가 코로나 사태 이전보다 170배 이상 증가한 것으로 나타났습니다.향후 원격의료 산업 성장의 핵심은 규제의 완화입니다. 현재 국내는 의료 접근성이 높고, 원격의료에 대한 사회적 합의가 이루어지지 않아 원격의료 관련 규제의 완화가 쉽지 않은 상황입니다. 코로나19로 인해 원격진료에 대한 관심과 필요성이 대두됨에 따라 향후 규제 완화 가능성이 높아지긴 했으나, 최근 코로나19 감염병 위기 단계 하향으로 인하여 2023년 05월부터 비대면 진료 한시적 허용이 종료되어 서비스가 불가능한 상황입니다. 또한 과거 30여년간 지속적으로 원격의료의 도입이 추진되었음에도 가시적인 발전이 없었던 점, 제18대~제20대 국회에서 세 차례 연속 관련법 개정안이 폐기된 점 등으로 미루어 볼 때, 짧은 시간 내에 원격의료에 대한 규제가 우호적인 방향으로 개정되지는 않을 수도 있으며, 향후에도 원격의료와 관련된 이해관계자 간 혹은 사회적 합의 결과에 따라 원격의료에 부정적인 정책적 환경이 조성될 가능성 또한 있습니다.
■ 신규사업을 통한 예상실적

당사의 예측으로는 2023년 국방예산 중 원격의료 관련 예산이 약 6~7억원 수준이고, 2020년 대비 2021년 국방예산 증가율이 약 9.7%인 것을 반영하여 2026년 원격의료 관련 국방예산을 약 8.7억원으로 추정하지만, 점진적으로 원격의료 서비스 확대가 예상되는 바, 원격의료 관련 국방예산이 증대될 것으로 기대하고 있습니다. 신규사업을 통한 구체적인 예상실적을 파악하기는 어려우나, 당사는 해당 예산 증가추이에 따라서 당사의 신규 매출액이 발생할 것으로 예상합니다.

[세계 AI의료 및 헬스케어 시장 규모 및 전망]

세계 ai의료 및 헬스케어 시장규모 및 전망.jpg
세계 AI의료 및 헬스케어 시장규모 및 전망

(출처: MarketsAndMarkets(2021), Artificial Intelligence in Healthcare Market, KISTI 재구성)

AI 의료 시장은 전 세계적으로 급속하게 성장하고 있으며, 코로나19 대유행으로 인해 디지털 의료 서비스 수요가 증가함에 따라 더욱 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 규모는 2021년 기준으로 약 6,914 백만 달러 정도이며, 2027년까지 연평균 46.2%의 성장률로 67,438 백만달러까지 성장할 것으로 예측하고 있습니다.

AI 의료 시장은 인공지능 기술을 의료 분야에 적용하여 환자 진단, 치료, 건강 예측 등을 지원하는 급속하게 성장하는 시장입니다. AI 의료 시장은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

[AI 의료시장의 특성]

구분
내용

빅데이터 분석
AI 의료 시장은 환자의 건강 관련 데이터를 수집하고 분석하는 것을 중심으로 합니다. 이를 통해 질병의 조기 발견, 예방, 치료 등에 유용한 정보를 얻을 수 있습니다.

예측 분석
AI 의료 기술은 환자의 건강 상태와 관련된 데이터를 분석하여 예측 모델을 생성합니다. 이를 통해 질병의 발생 가능성을 미리 예측하고 예방하는 것이 가능합니다.

효율성 향상
AI 기술은 의료진의 업무 효율성을 향상시킵니다. 예를 들어, 진료를 할 때 의사의 결정을 보조하고, 처방 전 검사를 추천하여 시간과 비용을 절약할 수 있습니다.

개인 맞춤형 의료
AI 의료 기술은 개인 맞춤형 의료 서비스를 제공합니다. 환자의 건강 상태와 관련된 데이터를 분석하여 맞춤형 치료 계획을 제공하는 것이 가능합니다.

(출처: 당사 제공)

상기와 같이 신규 사업 확장을 위하여 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통하여 유입되는 자금 중 3,247백만원을 사용하여 AI 원격의료 신규사업을 위한 운영자금으로 사용할 계획입니다. 이와 관련한 세부 자금사용 관련 내용에 대해서는 Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.상기 서술한 바와 같이 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 신규 사업에 적용 분야가 다양하고 성장 잠재력이 크다고 판단하고 있으며, 향후에도 신규 사업 발굴을 위해 노력하고자 합니다. 그러나 당사의 판단과는 달리 적용하고자 하는 기술의 필요성이 충분하지 않거나, 당사가 예상하지 못한 AI원격의료에 대한 법적인 문제 등이 발생하여 신규사업 추진자체가 불가할 경우 투자실패로 이어져 투자자금 회수가 어려워질 수 있습니다. 이 경우 당사는 유동성문제가 발생할 수 있어 기존 영위하는 사업까지 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 또한, 출시 완료한 신제품에 대한 수요 부진, 경쟁기업의 기술에 대한 선점으로 당사의 영업과 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 매출 실적이 당사 예상 대비 저조할 경우에는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원, %, 배, 회)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비 고

연결
연결
연결
연결

외부감사인의 감사의견
-
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
47,448
45,107
48,984
45,137
-

- 유동자산
22,803
20,758
26,051
21,403
-

- 비유동자산
22,788
22,492
20,898
20,932
-

- 매각예정자산
1,857
1,857
2,035
2,801
-

2. 부채총계
13,654
12,213
20,924
20,243
-

- 유동부채
10,461
8,809
16,916
15,254
-

- 비유동부채
3,193
3,404
4,008
4,990
-

3. 자본총계
33,794
32,895
28,060
24,893
-

- 자본금
10,840
10,840
10,840
10,840
-

4. 유동성차입금
6,466
5,988
6,540
12,540
-

- 단기차입금
1,266
788
0
3,000
-

- 유동성장기부채
5,200
5,200
6,540
9,540
-

5. 비유동성차입금
1,245
1,495
2,460
3,600
-

- 장기차입금
1,245
1,495
2,460
3,600
-

6. 총차입금
7,711
7,483
9,000
16,140
유동성차입금 + 비유동성차입금

7. 순차입금
1,028
421
(5,872)
2,499
총차입금 - 현금및현금성자산-단기금융자산

8. 영업활동현금흐름
(118)
51
2,928
4,227
-

9. 투자활동현금흐름
39
2,226
(1,384)
(4,681)
-

10. 재무활동현금흐름
129
(7,827)
(1,378)
(2,801)
-

11. 기말 현금및현금성자산
4,510
4,399
9,872
9,641
-

12. 매출
7,035
27,686
29,089
21,152
-

- 매출원가
3,613
13,875
15,131
11,394
-

13. 매출총이익
3,422
13,811
13,959
9,758
-

- 판관비
2,830
11,436
10,620
8,768
-

- 대손상각비
(140)
56
(74)
(525)
-

14. 영업이익
733
2,319
3,412
1,515
-

- 기타이익
174
941
730
855
-

- 기타비용
96
620
1,037
1,032
-

- 기타의대손상각비
(1)
(4)
(3)
(3)
-

- 금융수익
68
1,455
312
127
-

- 금융비용
117
1,409
883
723
-

15. 당기순이익
763
2,650
2,472
759
-

16. 성장성
-

- 매출성장률
7.2%
-4.8%
37.5%
-5.4%
-

17. 수익성
-

- 매출총이익률
48.6%
49.9%
48.0%
46.1%
매출총이익 ÷ 매출

- 영업이익률
10.4%
8.4%
11.7%
7.2%
영업이익 ÷ 매출

- 당기순이익률
10.8%
9.6%
8.5%
3.6%
당기순이익 ÷ 매출

18. 안정성
-

- 유동비율
218.0%
235.7%
154.0%
140.3%
유동자산 ÷ 유동부채

- 부채비율
40.4%
37.1%
74.6%
81.3%
부채총계 ÷ 자본총계

- 차입금의존도
16.3%
16.6%
18.4%
35.8%
총차입금 ÷ 자산총계

- 영업이익이자보상배율
9.2배
4.5배
5.3배
2.2배
영업이익 ÷ 이자비용

주1) 2023년 1분기 성장성의 경우 전년 동기 대비 성장률입니다.(출처: 당사 제시)

가. 성장성 및 수익성 관련 위험
연결기준 최근 3개년 당사의 매출현황을 살펴보면, 2020년 21,152백만원, 2021년 29,089백만원, 2022년 27,686백만원
, 2023년 1분기 7,035백만원
을 기록하며 큰 변동성
을 보였습니다. 2021년 매출액의 경우 COVID-19의 완화로 고객사의 공격적인 시장확장이 이어져 동사 제품의 판매호조가 발생하였으며, 특히 2021년에는 태국 글로벌 의료기기 제조 판매 기업인 TERUMO THAILAND와의 판매로 혈압계 부문의 매출이 크게 증가하였기 때문입니다.
반면, 2022년 연결기준 매출액은 27,686백만원을 기록하며 전년대비 4.8% 감소하는 모습
을 보였습니다. 체성분분석기와 점자정보단말기의 경우 판매호조가 이어져 전년대비 각각 19.9% 및 23.7%의 매출증가가 이루어졌지만,
TERUMO THAILAND와의 계약종료로 전자동혈압계의 매출이 전년대비 52.7% 감소하며 2022년 연결기준 매출실적이 감소하는 주요 원인으로 작용
하였습니다.
한편, 2023년 1분기 연결기준 매출액은 7,035백만원을 기록하며 전년 동기 대비 7.2% 증가하는 모습을 보였는데 이는 당사의 제품 중 체성분분석기의 수출이 크게 증가하였기 때문입니다.
영업이익률의 경우에도 2020년 7.2%, 2021년 11.7%, 2022년 8.4%
, 2023년 1분기 10.4%
를 기록하며 큰 변동성
을 보였습니다. 2021년의 경우 TERUMO THAILAND와의 혈압계 공급으로 인한 매출증가로 영업이익률은 개선되는 모습을 보였습니다.
다만, 2022년
및 2023년 1분기
의 경우 원가율 개선이 이루어졌음에도 불구하고 연구개발비의 증가 등으로 영업이익률은
각각
8.4%
, 10.4%
를 기록하며
전년 동기 대비
영업이익률이 악화
되었습니다.
당기순이익률의 경우 2020년 3.6%, 2021년 8.5%, 2022년 9.6%
, 2023년 1분기 10.8%
를 기록하며 순이익률이 개선되는 모습
을 보였습니다. 2022년
및 2023년 1분기
의 경우 영업이익률은 악화된 반면 당기순이익률의 경우 오히려 개선되는 모습을 보였는데
2022년의 경우
미달러 환율상승, 전환사채 재평가에 의한 파생상품평가이익 발생하였기 때문이며,
2023년 1분기에도 미달러 환율상승에 의한 기타손익 증가로 당기순이익률이 전년 동기 대비 개선되는 모습을 보였습니다.
당사는 제품의 경쟁력을 위해 연구개발에 집중하고 국제전시회 참가를 통해 적극적인 제품홍보를 계획하며 당사의 매출실적을 성장시킬 계획입니다.
다만, 경상연구개발비 증가에도 불구하고 당사 제품의 경쟁력이 부족하여 실적이 저조할 경우 매출감소에 의한 고정비 증가로 당사의 수익성에도 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의해주시기 바랍니다.

당사는 체성분분석기, 전동혈압계 등을 개발 및 생산하여 판매하는 의료진단기기 사업, 시각장애인을 위한 점자정보단말기, 독서확대기 등을 개발 및 생산하여 판매하는 보조공학기기 사업을 영위하며 매출이 발생하고 있습니다. 이 외 기타부문은 해외운송수익, 제품의 옵션으로 판매되는 신장계, 책상, 의자 등으로 구성되어 있으며, 용역의 경우 수리비, A/S부품 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 대부분 고객사로부터 구매주문서(P/O)를 수령하여 매출이 진행되고 있으며, 일부는 계약을 통해 매출이 발생하고 있습니다.
1) 성장성 현황

[당사 최근 3년
및 2023년 1분기 매출 실적]

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
의료 진단 기기
체성분 분석기
내수
277
3.94%
283
4.32%
1,377
4.97%
1,216
4.18%
1,439
6.80%

수출
2,221
31.57%
1,669
25.43%
7,267
26.25%
5,993
20.60%
4,356
20.59%

소계
2,498
35.51%
1,952
29.75%
8,644
31.22%
7,209
24.78%
5,794
27.39%

혈압계
내수
618
8.79%
704
10.73%
3,243
11.71%
3,711
12.76%
2,809
13.28%

수출
154
2.19%
205
3.13%
519
1.87%
4,250
14.61%
982
4.64%

소계
772
10.97%
910
13.86%
3,762
13.59%
7,961
27.37%
3,791
17.92%

소계
3,270
46.48%
2,862
43.62%
12,406
44.81%
15,170
52.15%
9,585
45.31%

보조 공학 기기
점자정보 단말기
내수
1,051
14.94%
1,273
19.40%
4,172
15.07%
3,405
11.71%
2,301
10.88%

수출
1,325
18.84%
1,356
20.67%
5,945
21.47%
4,774
16.41%
4,081
19.29%

소계
2,377
33.78%
2,629
40.08%
10,117
36.54%
8,179
28.12%
6,382
30.17%

전자독서 확대기
내수
68
0.96%
117
1.79%
556
2.01%
611
2.10%
565
2.67%

수출
98
1.39%
170
2.59%
502
1.81%
362
1.24%
534
2.52%

소계
165
2.35%
287
4.38%
1,058
3.82%
973
3.34%
1,099
5.20%

음성 독서기
내수
245
3.49%
109
1.67%
921
3.33%
1,118
3.84%
1,162
5.49%

수출
131
1.86%
41
0.62%
116
0.42%
116
0.40%
190
0.90%

소계
376
5.35%
150
2.29%
1,037
3.75%
1,233
4.24%
1,352
6.39%

소계
2,918
41.48%
3,067
46.74%
11,175
40.36%
9,152
31.46%
7,481
35.37%

기타
내수
73
1.03%
56
0.86%
398
1.44%
993
3.41%
256
1.21%

수출
58
0.82%
98
1.49%
420
1.52%
326
1.12%
374
1.77%

소계
131
1.86%
154
2.34%
818
2.95%
1,319
4.53%
630
2.98%

상품
내수
242
3.44%
263
4.01%
978
3.53%
1,222
4.20%
802
3.79%

수출
17
0.25%
20
0.31%
63
0.23%
72
0.25%
136
0.64%

소계
260
3.69%
283
4.31%
1,042
3.76%
1,294
4.45%
938
4.43%

용역
내수
328
4.66%
102
1.56%
801
2.89%
510
1.75%
689
3.26%

수출
129
1.83%
93
1.42%
408
1.47%
411
1.41%
476
2.25%

소계
456
6.49%
196
2.98%
1,209
4.37%
921
3.17%
1,165
5.51%

매출합계
내수
2,902
41.25%
2,909
44.33%
12,446
44.95%
12,785
43.95%
10,023
47.39%

수출
4,133
58.75%
3,652
55.67%
15,239
55.04%
16,304
56.05%
11,129
52.61%

소계
7,035
100.00%
6,561
100.00%
27,686
100.00%
29,089
100.00%
21,152
100.00%

(출처: 당사 정기보고서)

연결기준 최근 3개년 당사의 매출현황을 살펴보면, 2020년 21,152백만원, 2021년 29,089백만원, 2022년 27,686백만원을 기록하며 큰 변동성을 보였습니다. 2021년 매출액은 29,089백만원으로 전년 대비 37.5% 증가하는 모습을 보였습니다. 세부 품목별로 살펴보면, 체성분분석기의 경우 전년대비 24.4%증가한 7,209백만원을 기록하였는데 이는 2021년 COVID-19의 완화로 고객사의 공격적인 시장확장이 이어져 동사 제품의 판매호조가 발생하였습니다. 점자정보단말기의 경우 2020년 당시 당사의 주력제품이였던 "한소네 5"의 판매가 저조하였으나, 2021년 4월 기존제품 대비 성능이 우수한 "한소네 6"가 출시되어 구제품을 교체하고자 하는 수요가 발생하며 전년대비 28.2% 증가하였습니다. 전자독서 확대기 및 음성독서기 등은 2020년 및 2021년 유사한 실적을 기록하였습니다.특히, 2021년에는 혈압계의 매출이 7,961백만원을 기록하며 전년대비 110.0%의 성장을 보였는데 이는 2020년 5월 태국 글로벌 의료기기 제조 판매 기업인 TERUMO THAILAND와 5,100백만원 규모의 전자동혈압계(제품명: BP500) 공급계약을 체결하며 2021년 해당계약에 의해 3,899백만원의 매출이 인식되었기 때문입니다. 해당 계약에 의한 상세 공시내용은 아래와 같습니다.

[단일판매ㆍ공급계약체결]

1. 판매ㆍ공급계약 내용
태국 'TERUMO THAILAND'와 전자동혈압계 아큐닉(ACCUNIQ) BP500 연간계약

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
5,099,787,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
5,099,787,000

최근 매출액(원)
22,351,230,199

매출액 대비(%)
22.82

3. 계약상대방
Terumo (Thailand) Co., Ltd.

-최근 매출액(원)
112,592,700,000

-주요사업
의료기기 제조, 판매 기업 (글로벌 Top 20)

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
미해당

4. 판매ㆍ공급지역
계약 상대방이 지정하는 장소

5. 계약기간
시작일
2020-05-13

종료일
2023-05-12

6. 주요 계약조건
전자동혈압계 아큐닉(ACCUNIQ) BP500 공급의 건

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
해당

외주생산
미해당

기타
-

8. 계약(수주)일자
2020-05-13

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 2.계약금액은 USD $4,158,000으로 2020년 5월 13일 매매기준율로 환산한 금액이며, 실제 적용일에 변동될 수 있습니다. (환율:1,226.50원) - 상기 2.계약금액은 수출계약으로 부가가치세 영세대상입니다. - 상기 2.계약내역의 최근 매출액은 당사 2019년 연결 재무제표 기준입니다. - 상기 3.계약 상대방의 최근 매출액은 2019년 재무제표 기준입니다. - 상기 계약의 계약기간 및 공급수량은 진행상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: DART 전자공시시스템)2022년 연결기준 매출액은 27,686백만원을 기록하며 전년대비 4.8% 감소하는 모습을 보였습니다. 세부품목별로 살펴보면, 체성분분석기와 점자정보단말기의 경우 판매호조가 이어져 전년대비 각각 19.9% 및 23.7%의 매출증가가 이루어졌지만, TERUMO THAILAND와의 계약종료로 전자동혈압계의 매출이 전년대비 52.7% 감소하며 2022년 연결기준 매출실적이 감소하는 주요 원인으로 작용하였습니다.
한편, 2023년 1분기 연결기준 매출액은 7,035백만원을 기록하며 전년 동기 대비 7.2%증가하는 모습을 보였는데 이는 당사의 제품 중 체성분분석기의 수출이 크게 증가하였기 때문입니다.

2) 수익성 현황

[최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 당사 주요 수익성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
7,035
6,561
27,686
29,089
21,152

매출원가
3,613
3,470
13,875
15,131
11,394

원가율
51.4%
52.9%
50.1%
52.0%
53.9%

매출총이익
3,422
3,091
13,811
13,959
9,758

총이익률
48.6%
47.1%
49.9%
48.0%
46.1%

판매비와 관리비
2,830
2,385
11,436
10,620
8,768

대손상각비
(140)
(4)
56
(74)
(525)

영업이익
733
709
2,319
3,412
1,515

영업이익률
10.4%
10.8%
8.4%
11.7%
7.2%

당기순이익
763
674
2,650
2,472
759

순이익률
10.8%
10.3%
9.6%
8.5%
3.6%

(출처: 당사 제공)

최근 3개년 당사의 매출총이익률은 2020년 46.1%, 2021년 48.0%, 2022년 49.9%를 기록하며 2020년 이후 개선되는 모습을 보이고 있습니다.
2023년 1분기의 경우에도 매출총이익률이 48.6%를 기록하며 전년 동기 대비 개선되는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 매출실적 상승에 따른 성과급 지급에 의해 인건비가 상승하였고, 판매량 확대로 원재료, 외주개발용역 등의 증가로 매출원가는 전년대비 32.8% 증가한 15,131백만원을 기록하였으나, TERUMO THAILAND와의 공급계약으로 인해 매출액은 37.5% 증가하며 총이익률은 1.9%p 증가한 48.0%를 기록하였습니다. 2022년의 경우 매출감소는 전년대비 4.8% 감소했던 반면, 매출원가는 전년대비 8.3% 감소하며 총이익률이 개선되는 모습을 보였습니다. 2022년 매출원가의 감소는 당사 제품의 금형 및 개발비의 상각완료 및 손상에 따라 감가상각비 및 무형자산상각비가 크게 감소하였기 때문이며, 제품의 환불부채의 감소 등으로 추가적인 비용감소가 발생하였기 때문입니다.

[최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 주요 원가계정]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

감가상각비
107
123
444
586
754

인건비
395
395
1,619
1,782
1,508

원재료
1,845
2,059
10,464
9,682
6,326

재고자산평가손실(환입)
207
121
(19)
(845)
(726)

지급수수료
100
99
471
451
508

복리후생비
45
39
172
161
142

무형자산상각비
8
9
34
176
404

기타
908
626
690
3,137
2,478

합계
3,613
3,470
13,875
15,131
11,394

(출처: 당사 제공)

당사의 영업이익률은 2020년 7.2%에서 2021년 11.7%를 기록하며 원가율 개선과 함께 영업이익률도 개선되는 모습을 보였습니다. 다만, 2022년의 경우 원가율 개선이 이루어졌음에도 불구하고 영업이익률은 8.4%를 기록하며 전년대비 수익성이 악화되었는데, 이는 연구개발비의 증가와 대손상각비의 증가 때문입니다.
2023년 1분기의 경우 140백만원의 대손상각비 환입이 발생한 반면 전년 동기 대비 연구개발비가 증가하여 영업이익률이 전년 동기 대비 0.4%p 감소한 10.4%를 기록하였습니다.

[최근 3개년 연결기준 판관비 주요내역]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
7,035
6,561
27,686
29,089
21,152

판관비
2,830
2,385
11,436
10,620
8,768

급여
768
729
3,738
3,831
3,034

퇴직급여
51
49
196
190
181

복리후생비
130
118
582
410
364

경상연구개발비
647
521
2,790
2,335
1,875

지급수수료
364
352
1,037
1,205
897

감가상각비
110
97
388
580
713

기타
760
519
2,704
2,069
1,704

대손상각비
(140)
(4)
56
(74)
(525)

판관비율
38.2%
36.3%
41.5%
36.3%
39.0%

주1) 판관비율= (판관비 + 대손상각비) / 매출액(출처: 당사 제공)

연구개발비의 경우 당사는 2020년부터 신제품 개발, 제품 불량 개선, 제품의 소형화 등을 위해 2020년부터 연구개발비용이 증가하고 있
으며, 2023년1분기의 경우에도 전년 동기 대비 연구개발이 증가하였습니다. 대손상각비의 경우 기존 대손설정된 매출채권이 회수되어 2020년, 2021년
및 2023년 1분기 환입이 발생하였지만, 2022년 당시 당사가 혈압계 모듈을 판매한 대금이 회수기한이 지연되어 상각비가 소폭 발생하였습니다.

[최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 당기순이익 현황]

(단위: 백만원)

구분

2023년 1분기
2022년 1분기

2022년

2021년

2020년

영업이익(손실)

733
709
2,319
3,412
1,515

영업이익률

10.4%
10.8%
8.4%
11.7%
7.2%

기타이익

174
143
941
730
855

기타손실

96
35
620
1,037
1,032

기타의대손상각비
(1)
(1)
(4)
(3)
(3)

금융수익

68
33
1,455
312
127

금융비용

117
177
1,409
883
723

당기순이익(손실)

763
674
2,650
2,472
759

당기순이익률

10.8%
10.3%
9.6%
8.5%
3.6%

(출처: 당사 정기보고서)

당사의 연결기준 당기순이익률을 살펴보면 2020년 3.6%, 2021년 8.5%, 2022년 9.6%
, 2023년 1분기 10.8%를 기록하며 순이익률이 개선되는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 영업이익률 개선과 함께 당기순이익률도 크게 개선되는 모습을 보였으며, 2022년
및 2023년 1분기의 경우 영업이익률은 악화된 반면 당기순이익률의 경우 오히려 개선되는 모습을 보였습니다. 이는 기타이익 및 금융수익의 증가 때문입니다.아래는 기타손익 및 금융손익 관련 상세내역을 나타낸 표입니다.

[최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 기타손익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

기타수익:

외환차익
62
44
623
278
169

외화환산이익
65
48
78
106
4

임대료수익
47
44
174
175
149

기타
0
7
66
172
533

합계
174
143
941
730
855

기타비용:

외환차손
75
14
242
62
217

외화환산손실
2
2
95
2
86

매각예정비유동자산손상차손
0
0
179
766
93

무형자산손상차손
0
0
0
42
533

투자부동산상각비
12
12
49
49
45

기타
6
6
53
113
55

합계
95
34
617
1,034
1,029

기타손익(손실)
79
109
325
(304)
(175)

주) 기타손익 = 기타수익 - 기타비용(출처: 당사 정기보고서)

최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 당사의 기타손익을 살펴보면, 2020년 -175백만원, 2021년 -304백만원, 2022년 325백만원
, 2023년 1분기 79백만원을 기록하며 최근 손익이 발생하고 있습니다. 2020년 및 2021년의 경우 무형자산손상차손 및 매각예정비유동자산손상차손으로 인해 기타손실이 발생하였습니다. 무형자산손상차손의 경우 당사가 2017년에 출시한 점자정보단말기 "한소네 5"의 매출부진 및 조기단종에 따라 2020년 278백만원, 2021년 42백만원의 무형자산손상이 발생하였습니다. 또한, 2018년부터 진행된 점자정보단말기 핵심부품 자체개발의 실패로 2020년 255백만원의 무형자산손상이 발생하였습니다. 매각예정비유동자산손상차손의 경우 2017년 대전신사옥이 완공되어 기존공장이 유휴자산으로 분류되었고 기존공장 매각을 결정하며 매각시점까지 매년 외부감정평가를 통해 해당자산에 대한 손상을 인식하고 있습니다. 매해 유휴자산 장부가액 대비 감정평가가 더욱 감소하고 있어 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 다만, 2022년
및 2023년 1분기에는 미달러 환율상승에 의한 외환차익 증가로 기타수익이 증가하였고 2021년 무형자산에 대한 손상이 전액처리 완료됨에 따라 기타비용이 감소하며 325백만원의 기타손익이 발생하였습니다.

[최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 금융손익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

금융수익:

이자수익
43
33
130
96
102

외환차익
1
0
16
5
19

외화환산이익
24
0
6
0
0

파생상품평가이익
0
0
1,289
211
0

기타
0
0
14
0
6

합계
68
33
1,455
312
127

금융비용:

이자비용
79
174
511
639
698

외환차손
4
2
14
14
24

외화환산손실
32
1
0
0
1

사채상환손실
0
0
363
0
0

파생상품평가손실
0
0
521
230
0

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
2
0
0
0
0

합계
117
177
1,409
883
723

금융손익(손실)
(49)
(144)
45
(572)
(595)

주) 금융손익 = 금융수익 - 금융비용(출처: 당사 정기보고서)

최근 3개년 연결기준 금융손익의 경우에도 2020년 -595백만원, 2021년 -572백만원이 발생하였으나, 2022년에는 45백만원의 수익이 발생하였습니다. 당사는 차입금에 대한 이자비용 지급 등으로 인해 금융수익 대비 금융비용이 더 발생하는 편이지만, 2022년에는 파생상품평가이익으로 인해 금융손익이 발생하였습니다. 파생상품평가 관련 내용은 당사가 2021년 7월 발행한 6,000백만원 규모의 전환사채 관련 공정가치 평가내용으로 2021년 말 기준 파생상품평가이익 211백만원, 파생상품평가손실 230백만원을 각각 인식하였습니다. 2022년에는 사채권자의 조기상환요청에 따라 전환사채를 재평가하였고 부채요소인 전환권가치가 감소됨에 따라 파생상품평가이익 1,289백만원을 인식하였고, 자산요소인 Call Option이 감소됨에 파생상품평가손실 521백만원이 발생하였습니다. 이에 2022년 영업이익률이 악화되었음에도 불구하고, 미달러 환율상승, 전환사채 재평가에 의한 파생상품평가이익, 무형자산손상비용 감소 등으로 당사의 당기순이익률이 개선되는 모습을 보였습니다.
한편, 2023년 1분기부터는 2020년 및 2021년과 같이 금융수익 대비 금융비용이 더욱 발생함에 따라 49백만원의 금융손실이 발생하였으나, 79백만원의 기타손익 발생으로 2023년 1분기 당기순이익률은 전년 동기 대비 0.5%p 증가한 10.8%를 기록하였습니다.요약하여 살펴보면, 최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 당사의 매출은 변동성을 보이고 있으며, 매출총이익률의 경우 지속적으로 점차 개선되는 모습을 보이고 있으나,
2022년 및 2023년 1분기 영업이익률의 경우
전년 동기 대비 악화되는 모습을 보였습니다. 이는 당사가 제품 개발, 제품 불량 개선, 제품의 소형화 등을 위해 경상연구개발비가 증가하였기 때문입니다. 당사는 제품의 경쟁력을 위해 연구개발에 집중하고 국제전시회 참가를 통해 적극적인 제품홍보를 계획하며 당사의 매출실적을 성장시킬 계획입니다. 다만, 경상연구개발비 증가에도 불구하고 당사 제품의 경쟁력이 부족하여 실적이 저조할 경우 매출감소에 의한 고정비 증가로 당사의 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의해주시기 바랍니다.

나. 매출채권 미회수 관련 위험당사의 매출처는 수십개 이상으로 매우 다변화
되어 있으며, 매출처는 각 연도별 공급계약 또는 시장상황에 따라 상위 매출처 비중이 달라집니다. 당사의 매출채권은 2020년 3,337백만원, 2021년 4,704백만원, 2022년 4,831백만원,
2023년 1분기 5,859백만원을 기록하며 매출채권이 지속 증가하는 모습
을 보였습니다. 2021년의 경우 TERUMO THAILAND와의 전자동혈압계 공급계약으로 매출채권이 크게 증가하는 모습
을 보였습니다. 반면, 2022년의 경우 매출이 전년대비 감소하였음에도 불구하고 매출채권 잔액은 2.8%증가
하는 모습을 보였는데 이는 주요 거래처인 A사로부터 매출채권 회수가 지연
되고 있기 때문입니다. 연결기준 최근 3년 당사의 매출채권 대손충당금 현황을 살펴보면, 2020년 1,494백만원, 2021년 1,443백만원, 2022년 1,142백만원,
2023년 1분기 1,009백만원을 기록하며 대손충당금이 점차 감소하는 모습
을 보이고 있으나, 손실충당금 설정률은 최근 3년 20%이상 발생
하고 있으며,
2023년 1분기에도 17.2%를 기록하며 높은 수준의 손실충당금 설정률을 기록하였습니다
. 당사의 매출처는 대부분 영세한 업체로 구성되어 있기 때문에 고객사의 사업이 악화될 경우 매출채권 회수의 어려움이 발생
할 수 있으며, 실제로 2020년 및 2022년에는 일부 고객사의 폐업으로 각각 330백만원 및 357백만원을 제각
하였습니다. 당사는 매출채권 관리를 위해 2018년 이후부터 매출금액의 50%이상 금액을 먼저 선수금으로 수취하고 있으며, 매출연령을 매월 추적하여 손상징후를 파악
하고 있습니다. 이러한 노력으로 사실 상 2019년부터 신규 손상충당금이 감소하고 있는 상황입니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 2022년 말 고객사 A로부터 매출채권 회수가 일부 지연되었으며, 향후 영세한 고객사의 폐업이 이루어질 경우 매출채권을 회수하지 못하고 제각 처리될 수 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의
하여 주시기 바랍니다.

당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권(채권소멸시효 완성 채권)이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권(매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액채권)을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다.

[연결기준 주요 거래처별 매출채권 잔액 현황]

(단위 : 백만원, %)

매출처
2023년 1분기
매출처
2022년
매출처
2021년
매출처
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

A사
2,155
36.77%
A사
1,722
35.65%
H사
680
14.47%
B사
336
10.07%

B사
403
6.87%
B사
391
8.10%
B사
366
7.79%
J사
303
9.09%

C사
246
4.19%
C사
233
4.82%
I사
344
7.31%
C사
218
6.54%

E사
166
2.84%
D사
328
6.80%
A사
327
6.94%
K사
216
6.48%

L사
148
2.53%
E사
165
3.41%
J사
303
6.45%
D사
393
11.78%

G사
121
2.07%
F사
142
2.94%
C사
223
4.74%
G사
127
3.81%

F사
119
2.03%
G사
125
2.58%
D사
351
7.47%
F사
111
3.32%

기타
2,502
42.70%
기타
1,724
35.70%
기타
2,108
44.83%
기타
1,632
48.91%

합계
5,859
100.00%
합계
4,831
100.00%
합계
4,704
100.00%
합계
3,337
100.00%

(출처: 당사 제시)

당사의 매출처는 수십개 이상으로 매우 다변화 되어 있으며, 매출처는 각 연도별 공급계약 또는 시장상황에 따라 상위 매출처 비중이 달라집니다. 당사의 매출채권은 2020년 3,337백만원, 2021년 4,704백만원, 2022년 4,831백만원
, 2023년 1분기 5,859백만원을 기록하며 매출채권이 지속 증가하는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 TERUMO THAILAND(상기 표 기준 H사)와의 전자동혈압계 공급계약으로 매출채권이 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 반면, 2022년의 경우 매출이 전년대비 감소하였음에도 불구하고 매출채권 잔액은 2.8%증가하는 모습을 보였는데 이는 당사와의 주요 거래처인 A사로부터 매출채권 회수가 지연되고 있기 때문입니다. A사는 당사의 체성분분석기를 매입하는 구매대행업체이며, A사는 당사로부터 매입한 제품을 전세계 Fitness 프랜차이즈에 납품하는 호주 업체에게 납품합니다. 매출채권 회수 지연으로 당사는 2022년 4분기 A사로부터 체성분분석기의 주문요청(수량: 400대, 금액: 약 15억원)을 받았음에도 불구하고 A사로부터 일부 매출채권이 회수 될때까지 공급일정을 2023년으로 지연시켰습니다. 당사는 A사와 발생하는 매출채권 잔액 1,722백만원에 대해 손실충당금은 별도로 설정하지 않았으며, 2023년 1분기 중 A사로부터 매출채권 1,165백만원 회수되어 당사는 추가납품을 진행하였습니다.
이에 2023년 1분기 A사와의 거래 증가로 매출채권 잔액이 2022년 말 대비 25.1% 증가한 2,155백만원을 기록하였습니다.또한, 당사는 과거 2017년 및 2018년 B사와 C사 등에 대량으로 납품하였던 체성분분석기 제품의 불량과 불안정성으로 현지시장 판매량이 급감하여 해당 채권이 회수되지 못하였습니다. B사와 C사는 당사의 종속회사인 Beijing SELVAS Healthcare가 중개하여 2017년 및 2018년 체성분분석기를 대량으로 납품하였던 매출처였으며, B사와 C사에 대해서는 2022년 말 기준 각각 391백만원 및 328백만원 전액에 대해 손실충당금이 설정되었습니다. 당사는 손실충당금 발생 방지를 위해 2018년 이후부터 매출금액의 50%이상 금액을 먼저 선수금으로 수취하고 있으며, A사의 거래와 같이 매출연령을 매월 추적하여 손상징후를 파악하고 매출을 통제하고 있습니다. 이러한 노력으로 최근 3개년
및 2023년 1분기 당사의 매출채권 손실충당금은 감소하고 있는 추세입니다.이로 인해 당사의 매출채권 손실충당금 설정률은 높은 수준을 기록하고 있으며, 손실충당금 설정률 관련 상세한 내용은 아래 표와 같습니다.

[연결기준 매출채권 및 기타채권 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
손실충당금
손실충당금설정률

2023년1분기
매출채권
5,859
1,009
17.2%

단기대여금
662
52
7.9%

미수금
20
-
0.0%

기 타
1,156
-
0.0%

합 계
7,697
1,061
13.8%

2022년
매출채권
4,831
1,142
23.6%

단기대여금
698
53
7.6%

미수금
15
-
0.0%

기 타
774
-
0.0%

합 계
6,318
1,195
18.9%

2021년
매출채권
4,704
1,443
30.7%

단기대여금
648
57
8.8%

미수금
112
-
0.0%

기 타
358
-
0.0%

합 계
5,821
1,500
25.8%

2020년
매출채권
3,337
1,494
44.8%

단기대여금
696
60
8.7%

미수금
49
3
6.5%

기 타
310
-
0.0%

합 계
4,392
1,558
35.5%

(출처: 당사 정기보고서)

연결기준 최근 3년
및 2023년 1분기 당사의 매출채권 대손충당금 현황을 살펴보면, 2020년 1,494백만원, 2021년 1,443백만원, 2022년 1,142백만원
, 2023년 1분기 1,009백만원을 기록하며 대손충당금이 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 다만 손실충당금 설정률은 최근 3년 20%이상 발생하였으며,
2023년 1분기에도 17.2%를 기록하며 높은 수준의 손실충당금 설정률을 기록하였습니다. 당사의 매출처는 대부분 영세한 업체로 구성되어 있기 때문에 고객사의 사업이 악화될 경우 매출채권 회수의 어려움이 발생할 수 있으며, 실제로 2020년 및 2022년에는 일부 고객사의 폐업으로 각각 330백만원 및 357백만원을 제각하였습니다.

[경과기간별 연결기준 매출채권 잔액 현황]

(기준일:
2023년 1분기 말)

(단위 : 백만원)

경과기간
채권잔액
구성비율
대손설정률

연체되지 않은 채권
4,154
70.89%
0.96%

만기 경과 후 3개월 이하
561
9.58%
2.43%

만기 경과 후 4~6개월
193
3.29%
11.78%

만기 경과 후 7~12개월
121
2.07%
100.00%

만기 경과 후 12개월 초과
830
14.16%
100.00%

합 계
5,859
100.00%
-

(출처: 당사 정기보고서)

경과기간별 연결기준 매출채권 잔액을 살펴보더라도, 당사의 연체되지 않은 채권은 전체 매출채권의
70.89%에 불구하며, 만기가 경과한 채권의 경우
29.11% 수준입니다. 당사는 만기가 경과한 채권의 경우 상기 표와 같이 대손을 설정하고 있습니다. 향후에도 고객사로부터 매출채권 회수가 지연될 경우 대손충당금은 더욱 증가할 수 있으며, 이로 인해 당사의 영업활동현금흐름이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[연결기준 매출채권 관련 활동성 지표]

(단위: 회, 일)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균

매출채권회전율
5.26회
N/A
5.81회
N/A
7.24회
4.88회
5.23회
4.74회

주1) 매출채권회전율 = 연매출 / [(전기 매출채권 + 당기 매출채권)/2]주2) 2022년
및 2023년 1분기 매출채권회전율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.주3) 산업분류: 그 외 기타 의료용 기기 제조업(출처: 당사 제공, Kisline(NICE산업평균))

한편, 활동성 지표인 당사의 매출채권회전율을 살펴보면 2020년 5.23회에서 2021년 7.24회로 활동성이 개선되는 모습을 보였습니다. 이는 전반적인 당사의 제품수요 증가와 TERUMO THAILAND와의 공급계약 등으로 매출이 크게 상승하였기 때문이며, 산업평균과 비교하여도 우수한 매출채권 회전율을 기록하고 있습니다. 하지만, 2022년에는 매출감소와 더불어A사와의매출채권 회수가일시적으로지연되어 매출채권회전율은 5.81회를 기록하며 전년대비 악화되는 모습을 보였습니다.
2023년 1분기에는 A사와의 매출채권 1,165백만원이 회수되어 A사에게 1,597백만원을 추가로 납품하였으며, 전체 매출채권이 5,859백만원까지 증가하였습니다. 이에 따라 2023년 1분기 기준 당사의 매출채권회전율은 5.26회를 기록하며 2022년 말 대비 열위한 모습을 보였습니다.
요약하여 살펴보면, 당사의 매출처는 대부분 영세업체로 구성되어 있어 매출채권 회수에 어려움을 겪고 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이 당사는 매출채권 관리를 위해 2018년 이후부터 매출금액의 50%이상 금액을 먼저 선수금으로 수취하고 있으며, 매출연령을 매월 추적하여 손상징후를 파악하고 있습니다. 이러한 노력으로 사실 상 2019년부터 신규 손상충당금이 감소하고 있는 상황입니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 2022년 말 고객사 A로부터 매출채권 회수가 일부 지연되었으며, 향후 영세한 고객사의 폐업이 이루어질 경우 매출채권을 회수하지 못하고 제각 처리될 수 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 재고자산 진부화 관련 위험
연결기준 당사의 재고자산은 2020년 4,517백만원, 2021년 5,208백만원, 2022년 7,970백만원,
2023년 1분기 8,798백만원
을 기록하며 최근까지 재고자산이 증가하는 모습
을 보였습니다.
2021년 당사의 재고자산은 2020년 4,517백만원에서 5,208백만원으로 전년대비 15.3% 증가하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율도 전년대비 0.9%p 증가한 10.9%를 기록
하였습니다. 이는 COVID-19 이후 당사 제품의 전반적인 판매수량이 증가하였기 때문입니다. 반면,
2022년 재고자산의 경우 매출액이 전년대비 감소하였음에도 불구하고 재고자산이 2021년 대비 53.0% 증가하며 재고자산이 축적되는 현상이 발생
하였습니다.
보조공학기기부문의 경우 당사의 주력제품인 "한소네 6", 전자독서확대기 등의 2023년 판매를 위해 보유 재고가 증가
하였으며,
의료진단기기부문의 경우 고객사의 매출채권회수가 지연되어 당사가 의도적으로 체성분분석기의 공급일정을 2023년으로 이연시켜 재고자산이 축적
되었습니다.
이로 인해 2022년 총자산대비 재고자산 구성비율도 전년대비 +6.8%p 증가한 17.7%를 기록
하였습니다.
2023년 1분기 보조공학기기 부문의 경우 음성독서기 신제품인 "책마루3" 출시를 위해 원재료 및 재공품 부문이 증가하였습니다. 의료진단기기 부문의 경우에도 연초 고객사 요청에 따른 적시생산(JIT)을 대비하여 원재료 매입 부문이 크게 증가하였고 2023년 1분기 당사의 재고자산은 2022년 말 대비 10.4% 증가한 8,798백만원을 기록하였습니다. 이에 따라 2023년 1분기 총자산대비 재고자산 구성비율은 2022년 말 대비 0.8%p 증가한 18.5%를 기록하였습니다.
재고자산 비중이 증가하고 향후 경기침체 등으로 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산 평가손실이 증가
할 수 있습니다.
재고자산평가손실 증가는 당사의 매출원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
해주시기 바랍니다.

[최근 3개년 연결기준 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

보조공학기기부문
상 품
119
150
149
71

제 품
351
420
398
571

재공품
2,026
1,844
1,011
1,472

원재료
1,964
1,632
1,385
565

반환제품회수권
23
22
40
172

소 계
4,483
4,068
2,983
2,851

의료진단기기부문
상 품
47
21
37
7

제 품
1,244
1,576
695
388

재공품
-
91
256
317

원재료
3,022
2,213
1,205
687

반환제품회수권
1
1
32
267

소 계
4,314
3,902
2,225
1,666

합 계
8,798
7,970
5,208
4,517

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
18.5%
17.7%
10.9%
10.0%

(출처: 당사 정기보고서)

연결기준 당사의 재고자산은 2020년 4,517백만원, 2021년 5,208백만원, 2022년 7,970백만원
및 2023년 1분기 8,798백만원을 기록하며 재고자산이 증가하는 모습을 보였습니다. 2021년 당사의 재고자산은 2020년 4,517백만원에서 5,208백만원으로 전년대비 15.3% 증가하였으며, 총자산대비 재고자산 구성비율도 전년대비 0.9%p 증가한 10.9%를 기록하였습니다. 이는 COVID-19 이후 당사 제품의 전반적인 판매수량이 증가하였기 때문입니다. 반면, 2022년 재고자산의 경우 매출액이 전년대비 감소하였음에도 불구하고 재고자산이 2021년 대비 53.0% 증가하며 재고자산이 축적되는 현상이 발생하였습니다. 보조공학기기부문의 경우 당사의 주력제품인 "한소네 6", 전자독서확대기 등의 2023년 판매를 위해 보유 재고가 증가하였으며, 의료진단기기부문의 경우 고객사의 매출채권회수가 지연되어 당사가 의도적으로 체성분분석기의 공급일정을 2023년으로 이연시켜 재고자산이 축적되었습니다. 이로 인해 2022년 총자산대비 재고자산 구성비율도 전년대비 +6.8%p 증가한 17.7%를 기록하였습니다.
2023년 1분기 보조공학기기 부문의 경우 음성독서기 신제품인 "책마루3" 출시를 위해 원재료 및 재공품 부문이 증가하였습니다. 의료진단기기 부문의 경우에도 연초 고객사 요청에 따른 적시생산(JIT)을 대비하여 원재료 매입 부문이 크게 증가하였고 2023년 1분기 당사의 재고자산은 2022년 말 대비 10.4% 증가한 8,798백만원을 기록하였습니다. 이에 따라 2023년 1분기 총자산대비 재고자산 구성비율은 2022년 말 대비 0.8%p 증가한 18.5%를 기록하였습니다.

[연결기준 재고자산 평가충당금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

상 품
79
80
78
82

제 품
264
226
351
506

재 공 품
642
622
562
804

원 재 료
739
613
1,002
1,802

반환제품회수권
-
-
-
-

합 계
1,724
1,541
1,993
3,194

평가손실(환입)
183
(452)
(1,201)
(781)

(출처: 당사 제공)

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 재고자산에 대한 평가손실충당금을 반영(저가법)하고 있습니다. 또한 당사는 단종 및 불량일 경우 100% 평가충당금으로 설정하며, 1년이상 경과 & 1년이상 재고의 이동이 없는 경우에 대해서도 100% 충당금으로 설정하고 있습니다. 당사의 재고자산충당금은 2020년 3,194백만원, 2021년 1,993백만원, 2022년 1,541백만원을 기록하며 지속적으로 감소하며, 최근 3년간 재고자산평가손실 환입이 이루어지고 있습니다. 이는 당사가 과거 재고자산평가를 강화하여 재고자산평가충당금을 보수적으로 설정(단순 1년이상 경과된 제품에 대해 일괄적으로 100% 충당금 설정)하였기 때문이며, 재고자산평가충당금 환입은 당사의 매출원가에 반영되기 때문에 최근 3년 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.
반면, 2023년 1분기에는 183백만원의 재고자산평가손실이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 이는 당사의 신제품 출시 및 기존 제품의 단종 등으로 기존 매입하였던 일부 원재료 및 재공품 등의 불용재고화 때문입니다.

[연결기준 재고자산 회전율]

(단위: 회)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균

재고자산회전율
1.72회
N/A
2.11회
N/A
3.11회
3.44회
2.42회
3.72회

주1) 재고자산회전율 = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고)/2)}주2) 2022년
및 2023년 1분기 업종평균은 현재 산정되지 않았습니다.주3) 산업분류: 그 외 기타 의료용 기기 제조업(출처: 당사 제공, Kisline)

재고자산 활동성 지표인 재고자산 회전율을 살펴보면 2020년 2.42회, 2021년 3.11회를 기록하며 개선되는 모습을 보였으나, 산업평균대비에는 열위한 수준입니다. 이는 기타 의료기기 제품과는 달리 당사는 제품 생산 시 동일한 제품군이여도 제품별 투입되는 자재가 다르며, 이로 인해 새로운 제품을 개발하는 경우 기존에 사용하던 자재는 A/S용으로, 사용 후 초과되는 수량은 불용재고가 될 가능성이 높기 때문입니다. 이로 인해 당사 재고자산의 경우 불용성으로 인해 축적되는 부분이 있습니다. 또한, 당사 제품의 경우 다품종 소량생산이기 때문에 원재료를 소량으로 매입하기 때문에 원재료 구입 시 할인율이 낮은 편입니다. 특히, 2022년에는 2.11회를 기록하며 회전율이 전년대비 크게 악화되는 모습을 보였는데 이는 앞서 언급한 바와 같이 보조공학기기 부문의 경우 당사의 주력제품인 "한소네6", 전자독서확대기 등 2023년 판매를 위해 재고자산이 증가하였기 때문이며, 또한 의료진단기기 재고자산의 경우 고객사의 매출채권회수가 지연되어 당사가 매출채권 관리를 위해 고객사의 주문요청에도 불구하고 일시적으로 납품을 지연시켰기 때문에 재고자산 회전율이 크게 악화되었습니다. 2022년 매출채권 지연회수에 관한 자세한 내용은 "III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나. 매출채권 미회수 관련 위험"을 참고해주시기 바랍니다.
2023년 1분기에도 재고자산회전율이 1.72회를 기록하며 2022년 말 대비 더욱 악화되는 모습을 보였는데 이는 앞서 언급한 바와 같이 보조공학기기 신제품 출시, 고객사 주문 적시 대응을 위해 원재료 매입 등이 크게 증가하였기 때문입니다. 재고자산 비중이 증가하고 향후 경기침체 등으로 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산 평가손실이 증가할 수 있습니다. 재고자산평가손실 증가는 당사의 매출원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.앞서 언급한 바와 같이 당사는 제품 생산 시 동일한 제품군이라 하더라도 제품별 투입되는 자재가 다르며, 이로인해 새로운 제품을 개발하는 경우 기존에 사용하던 자재는 A/S용으로, 사용 후 초과되는 수량은 불용재고가 될 가능성이 높습니다. 또한, 당사 제품의 경우 다품종 소량생산이기 때문에 원재료를 소량으로 매입하기 때문에 원재료 구입 시 할인율이 낮은 편입니다. 이에 당사는 다양한 제품에 투입되는 원자재의 공용화를 추진하고 있습니다. 현재 개발 중인 제품은 기존 제품의 자재를 최대한 이용하여 개발 중이며, 기존 제품 역시 수정개발을 통해 자재공용화를 추진 중에 있습니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 국내외 다양한 요인으로 의료진단기기 및 보조공학기기의 사업이 침체될 경우 당사의 재고자산 비중은 증가할 수 있으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 재무안정성 관련 위험
주요 재무안정성 지표인 부채비율의 경우 당사는 2020년 81.3%에서 2021년 74.6%를 기록하며 개선되는 모습
을 보였습니다. 2021년 당사의 부채총계는 2020년과 유사한 수준을 기록하였지만, 2,472백만원의 당기순이익이 발생으로 자본확충이 이루어졌기 때문입니다.
2022년의 경우 부채비율은 37.1%를 기록하며 전년대비 37.5%p 감소하며 재무안정성이 더욱 개선되는 모습
을 보였습니다. 이는 당사의 차입금 상환과 전환사채의 조기상환으로 인한 7,233백만원의 기타유동금융부채 감소로 부채총계가 전년대비 41.6% 감소하였고, 2,650백만원의 당기순이익 발생으로 자본확충이 이루어졌기 때문입니다.
한편, 2023년 1분기 부채비율은 40.4%를 기록하며 2022년 말 대비 3.3%p 증가하였는데 이는 당사가 운영자금(자재구입 등)을 위해 신한은행과의 단기차입금이 증가하였기 때문입니다.
연결기준 당사의 총차입금은 2020년 16,140백만원, 2021년 9,000백만원, 2022년 7,483백만원을 기록하며 최근 3년간 지속적인 총차입금 상환
이 이루어졌습니다.
총차입금의 감소로 인해 당사의 차입금의존도 또한 2020년 35.8%, 2021년 18.4%, 2022년 16.6%를 기록하며 개선되는 모습
을 보였습니다.
반면, 2023년 1분기의 경우 운영자금 확보를 위한 단기차입금의 증가로 총차입금이 7,711백만원을 기록하며 2022년 말 대비 증가하였습니다.
당사는 최근 금리 인상에 따라 금용비용 해소를 위해 본 유상증자 대금 4,803백만원을 활용하여 총차입금 중 일부를 상환할 예정
입니다. 총차입금 중 4,803백만원 상환 시
2023년 1분기 자산총계 기준
당사의 차입금의존도는
5.7%
를 기록할 것으로 판단되며, 이에 따라 당사의 재무안정성이 더욱 개선될 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.
다만, 전세계 통화긴축 지속, 민간소비 위축 등으로 세계 경기침체가 지속될 경우 당사의 사업 또한 열위해질 가능성이 존재하며, 이로 인한 영업손실 및 당기순손실이 지속되어 운영자금이 부족할 경우 재차 차입금이 증가
할 수 있습니다. 투자자께서는 투자하기에 앞 서 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[연결기준 주요 재무안정성 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년

2020년

자산총계

47,448
45,107
48,984
45,137

유동자산

22,803
20,758
26,051
21,403

비유동자산

22,788
22,492
20,898
20,932

매각예정자산
1,857
1,857
2,035
2,801

부채총계

13,654
12,213
20,924
20,243

유동부채
10,461
8,809
16,916
15,254

비유동부채
3,193
3,404
4,008
4,990

자본총계

33,794
32,895
28,060
24,893

자본금

10,840
10,840
10,840
10,840

이익잉여금(결손금)
(14,660)
(15,423)
(18,151)
(20,622)

총차입금

7,711
7,483
9,000
16,140

부채비율

40.4%
37.1%
74.6%
81.3%

(출처: 당사 제공)

주요 재무안정성 지표인 부채비율의 경우 당사는 2020년 81.3%에서 2021년 74.6%를 기록하며 개선되는 모습을 보였습니다. 2021년 당사의 부채총계는 2020년과 유사한 수준을 기록하였지만, 2,472백만원의 당기순이익이 발생으로 자본확충이 이루어졌기 때문입니다. 2022년의 경우 부채비율은 37.1%를 기록하며 전년대비 37.5%p 감소하며 재무안정성이 더욱 개선되는 모습을 보였습니다. 이는 당사의 차입금 상환과 전환사채의 조기상환으로 인한 7,233백만원의 기타유동금융부채 감소로 부채총계가 전년대비 41.6% 감소하였고, 2,650백만원의 당기순이익 발생으로 자본확충이 이루어졌기 때문입니다.
한편, 2023년 1분기 부채비율은 40.4%를 기록하며 2022년 말 대비 3.3%p 증가하였는데 이는 당사가 운영자금(자재구입 등)을 위해 신한은행과의 단기차입금이 증가하였기 때문입니다.

[연결기준 재무안정성 추이]
(단위: 백만원)

구분

2023년 1분기
2022년
2021년

2020년

유동성차입금
6,466
5,988
6,540
12,540

- 단기차입금
1,266
788
0
3,000

- 유동성장기부채
5,200
5,200
6,540
9,540

비유동성차입금
1,245
1,495
2,460
3,600

- 장기차입금
1,245
1,495
2,460
3,600

총차입금
7,711
7,483
9,000
16,140

- 총차입금의존도
16.3%
16.6%
18.4%
35.8%

현금및현금성자산
4,510
4,399
9,872
9,641

단기금융자산
2,172
2,662
5,000
4,000

순차입금
1,028
421
(5,872)
2,499

이자비용
79
511
639
698

- 이자보상배율
9.2배
4.5배
5.3배
2.2배

주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기부채+ 장기차입금주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산주3) 총차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계주4) 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용(출처: 당사 제공)

연결기준 당사의 총차입금은 2020년 16,140백만원, 2021년 9,000백만원, 2022년 7,483백만원을 기록하며 최근 3년간 지속적인 총차입금 상환이 이루어졌습니다. 총차입금의 감소로 인해 당사의 차입금의존도 또한 2020년 35.8%, 2021년 18.4%, 2022년 16.6%를 기록하며 개선되는 모습을 보였습니다.
반면, 2023년 1분기의 경우 운영자금 확보를 위한 단기차입금의 증가로 총차입금이 7,711백만원을 기록하며 2022년 말 대비 증가하였습니다.한편, 이자보상배율이란 기업의 부채에 대한 이자지급 의무 이행 능력을 나타내주는 지표로 이자보상배율이 1배 미만일 때는 지불할 이자비용에 비해 기업이 창출한 영업이익이 적다는 것을 의미합니다. 당사는 최근 3년간 영업이익이 흑자를 기록하며 이자보상배율은 2020년 2.2배, 2021년 5.3배, 2022년 4.5배,
2023년 1분기 9.2배를 기록하며 영업활동을 통해 이자지급이 가능한 수준을 보이고 있습니다. 다만, 2022년의 경우 매출감소와 더불어 경상연구개발비의 증가로 영업이익률이 감소하며 이자보상배율이 악화되는 모습을 보였습니다.

본 공시서류 제출일 기준 당사의 상세 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[연결기준 차입금 현황]

(기준일: 본 공시서류 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구분
차입처
차입목적
이자율
만기일
2023년 1분기말
차입
상환
작성일 현재 기준
담보제공내역

단기 차입금
신한은행
수입자금대출
1.10%
2023-08-23
1,266
41
-
1,307
대표이사연대보증

소계
1,266
41
-
1,307
-

유동성 장기차입금
한국산업은행
시설자금
5.74%
2025-01-26
200
-
50
150
대전본사토지,건물,투자부동산

4.25%
2025-01-26
100
-
25
75

4.43%
2025-01-26
198
-
49
149

5.63%
2025-01-26
243
-
61
182

5.79%
2025-01-26
260
-
65
195

4.15%
2023-08-17
4,200
-
-
4,200

소계
5,200
-
250
4,950
-

장기 차입금
한국산업은행
시설자금
5.74%
2025-01-26
200
-
-
200
대전본사 토지,건물,투자부동산

4.25%
2025-01-26
100
-
-
100

4.43%
2025-01-26
198
-
-
198

5.63%
2025-01-26
243
-
-
243

5.79%
2025-01-26
260
-
-
260

하나은행
기업운전일반대출
2.29%
2024-10-24
245
-
-
245
-

소계
1,245
-
-
1,245
-

합계
7,711
41
250
7,502
-

(출처: 당사 제공)

본 공시서류 제출일 기준 당사의 연결기준 총 차입금은
7,502백만원으로, 단기차입금
1,307백만원, 유동성장기차입금
4,950백만원, 장기차입금 1,245백만원으로 구성되어 있으며, 이 외 사채 및 주식연계채권 등은 존재하지 않습니다. 단기차입금의 경우 수입자금 목적으로 차입 중이며 장기차입금 및 유동성장기차입금의 경우 시설자금 목적으로 차입 중입니다. 하나은행 일반대출 건을 제외한 당사가 차입 중인 장/단기차입금의 경우 유형자산 및 대표이사의 연대보증이 제공되어 있습니다.

[연결기준 차입금 상환계획]

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기일
이자율
작성일현재 기준
상환예정금액
상환 후잔액

2023년 2분기

단기 차입금
신한은행
2023-08-23
1.10%
1,307
358
949

소계
1,307
358
949

유동성 장기차입금
한국산업은행
2025-01-26
5.74%
150
-
150

2025-01-26
4.25%
75
-
75

2025-01-26
4.43%
149
-
149

2025-01-26
5.63%
182
-
182

2025-01-26
5.79%
195
-
195

2023-08-17
4.15%
4,200
4,200
0

소계
4,950
4,200
750

장기 차입금
한국산업은행
2025-01-26
5.74%
200
-
200

2025-01-26
4.25%
100
-
100

2025-01-26
4.43%
198
-
198

2025-01-26
5.63%
243
-
243

2025-01-26
5.79%
260
-
260

하나은행
2024-10-24
2.29%
245
245
0

소계
1,245
245
1,000

합계
7,502
4,803
2,699

(출처: 당사 제공)

당사는 최근 금리 인상에 따라 금용비용 해소를 위해 본 유상증자 대금 4,803백만원을 활용하여 상기 총차입금 중 일부 상환할 예정입니다. 총차입금 중 4,803백만원 상환 시
2023년 1분기 자산총계 기준 당사의 차입금의존도는
5.7%를 기록할 것으로 판단되며, 이에 따라 당사의 재무안정성이 더욱 개선될 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 본 유상증자 대금을 활용한 채무상환자금 목적에 대한 상세 내용은 "V. 자금의 사용목적" 부분을 참고 부탁드립니다.

당사의 최근 3개년 부채비율, 차입금의존도 등은 지속적으로 개선되고 있으며, 본 유상증자 대금을 활용하여 총차입금 전액 상환 시 차입금의존도 및 부채비율은 더욱 개선될 수 있을 것으로 판단됩니다. 다만, 전세계 통화긴축 지속, 민간소비 위축 등으로 세계 경기침체가 지속될 경우 당사의 사업 또한 열위해질 가능성이 존재하며, 이로 인한 영업손실 및 당기순손실이 지속되어 운영자금이 부족할 경우 재차 차입금이 증가할 수 있습니다. 투자자께서는 투자하기에 앞 서 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 현금유동성 관련 위험
당사는 연결기준 최근 3년 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 재무활동현금흐름의 경우 지속적으로 음(-)의 현금흐름을 보이고 있는 상황
입니다.
당사는 양(+)의 영업활동현금흐름을 통해 2020년 및 2021년 투자활동과 재무상환이 발생
하고 있으나,
2022년의 경우에는 51백만원의 영업활동현금 유입만이 발생하여 일부 투자활동현금회수를 통해 재무상환
이 이루어졌습니다.
이처럼 당사는 최근 3년 영업활동을 통해 현금유입이 발생하고 있으나, 2022년에는 재고자산의 증가 등으로 영업활동현금 유입금액이 저조
하였
으며,
2023년 1분기에는 원재료 매입 등으로 인한 재고자산 증가 등으로 763백만원의 당기순이익 발생함에도 불구하고 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생
하였습니다.
당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으며, 본 유상증자 대금을 채무상환자금 및 운영자금 목적으로 활용할 예정이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적
일 것으로 판단됩니다.
다만, 향후 당사의 사업악화로 제품판매가 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자
에 임해주시기 바랍니다.

당사는 연결기준 최근 3년 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 재무활동현금흐름의 경우 지속적으로 음(-)의 현금흐름을 보이고 있는 상황입니다. 당사는 양(+)의 영업활동현금흐름을 통해 2020년 및 2021년 투자활동과 재무상환이 발생하고 있으나, 2022년의 경우에는 51백만원의 영업활동현금 유입만이 발생하여 일부 투자활동현금회수를 통해 재무상환이 이루어졌습니다.
반면, 2023년 1분기에는 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하였으며 이로 인한 현금유출분은 투자활동현금 및 재무활동현금을 통해 충당하였습니다. 이에 2023년 1분기 연결기준 당사는
4,510백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 당사의 최근 3년
및 2023년 1분기 요약 연결 현금흐름은 다음과 같습니다.

[최근 3년
및 2023년 1분기 연결기준 요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
(118)
51
2,928
4,227

- 당기순이익
763
2,650
2,471
759

- 당기순이익조정을 위한 가감
533
1,706
2,356
2,277

- 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(1,374)
(4,187)
(1,599)
1,825

- 이자수취(영업)
36
114
93
58

- 이자지급(영업)
(76)
(251)
(362)
(688)

투자활동현금흐름
39
2,226
(1,384)
(4,681)

- 단기대여금 및 수취채권의 처분
541
8,080
7,021
4,539

- 장기대여금및수취채권의 취득
(450)
(98)
(8)
(123)

- 단기금융상품의 취득
(11)
(5,506)
(8,000)
(8,500)

재무활동현금흐름
129
(7,827)
(1,378)
(2,801)

- 주식의 발행

0
0
0
22

- 단기차입금의 증가

446
792
0
3,000

- 단기차입금의 상환

0
0
(3,000)
(3,000)

- 유동성장기차입금의 상환

(250)
(2,445)
(4,140)
(2,635)

- 전환사채의 증가

0
0
6,000
0

- 전환사채의 감소

0
(6,061)
(1)
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
50
(5,550)
167
(3,255)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
61
77
65
(47)

기초현금및현금성자산
4,399
9,872
9,641
12,943

기말현금및현금성자산
4,510
4,399
9,872
9,641

(출처: 당사 정기보고서)2020년 연결기준 당사는 759백만원의 당기순이익이 발생하였으며, 2020년 매출액 이 전년대비 감소함에 따라 매출채권 1,398백만원, 재고자산 1,020백만원이 감소되는 등 1,825백만원의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동이 발생하였습니다. 더불어, 1,470백만원의 감가상각비, 639백만원의 무형자산상각비, 533백만원의 무형자산손상차손 등의 실질적인 현금 유출ㆍ유입이 없는 수익과 비용 2,277백만원 조정에 의해 4,227백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 8,500백만원의 단기금융상품의 취득 등으로 4,681백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 차입금의 상환 등으로 2,801백만원의 음(-)의 재무활동현금흐름을 기록하면서 2020년 말 연결기준 현금및현금성자산은 9,641백만원으로 전년 말 대비 감소하였습니다.2021년에는 연결기준 2,471백만원의 당기순이익이 발생하였으며, 2021년 매출액이 전년대비 증가함에 따라 832백만원의 매출채권 증가, 환불처리로 인한 681백만원의 환불부채의 감소 등으로 -1,599백만원의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동이 발생하였습니다. 다만, 1,168백만원의 감가상각비, 766백만원의 매각예정비유동자산손상차손, 365백만원의 무형자산상각비 등의 실질적인 현금 유출ㆍ유입이 없는 수익과 비용 2,356백만원 조정에 의해 2,928백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 8,000백만원의 단기금융상품의 취득 등으로 1,384백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였으며, 재무활동현금흐름의 경우 단기차입금 및 유동성장기차입금의 상환 등으로 1,378백만원의 음(-)의 재무활동현금을 기록하였습니다. 이에 영업활동으로 인한 현금유입이 투자 및 재무활동현금 유출보다 높게 발생하여 2021년 말 연결기준 현금및현금성자산은 전년대비 소폭 증가한 9,872백만원을 기록하였습니다.반면, 2022년에는 연결기준으로 2,650백만원의 당기순이익이 발생하였고 실질적인 현금 유출ㆍ유입이 없는 수익과 비용 조정으로 1,706백만원이 조정되었지만, -4,187백만원의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동으로 51백만원의 영업활동현금유입만이 발생하였습니다. 이는 2022년 매출감소에도 불구하고 "한소네 6", 전자독서확대기 등의 2023년 판매를 위해 원재료 확보 과정에서 재고자산이 증가하였고, 체성분분석기의 공급일정을 2023년으로 이연시키면서 2,720백만원의 재고자산 증가가 발생하였기 때문입니다. 영업활동현금흐름을 통한 현금유입이 크게 감소하며 당사는 8,080백만원의 단기대여금 및 수취채권의 처분을 하여 2,226백만원의 양(+)의 투자활동현금흐름이 발생하였으나, 사채권자의 조기상환청구로 6,061백만원의 전환사채 감소 등으로 7,827백만원의 음(-)의 재무활동현금흐름을 기록하였습니다. 이로 인해 당사의 2022년 말 기준 현금및현금성자산은 전년대비 5,473백만원 감소한 4,399백만원을 기록하였습니다.
2023년 1분기의 경우 763백만원의 당기순이익이 발생하였고 실질적인 현금 유출ㆍ유입이 없는 수익과 비용 조정으로 533백만원이 조정되었으나 -1,374백만원의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동으로 118백만원의 영업활동현금유출이 발생하였습니다. 이는 당사가 신제품 출시 및 고객사 요청에 따른 적시생산(JIT)을 대비하여 원재료 매입이 크게 증가함에 따라 재고자산이 증가하였기 때문입니다. 이로 인해 영업활동현금흐름을 통한 현금유출이 발생하여 당사는 단기대여금 및 수취채권의 처분 등을 통해 39백만원의 투자활동현금유입이 발생하였고, 추가차입을 통한 단기차입금의 증가로 129백만원의 재무활동현금유입이 발생하였습니다. 영업활동을 통한 현금유출이 발생하였으나 당사는 재무활동 및 투자활동을 통한 현금유입으로 2023년 1분기 말 기준 현금및현금성자산은 2022년 말 대비 111백만원 증가한 4,510백만원을 기록하였습니다.

[연결기준 최근 3년
및 2023년 1분기 유동성 관련 비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비 고

유동자산
22,803
20,758
26,051
21,403
-

재고자산
8,798
7,970
5,208
4,517
-

당좌자산
14,005
12,788
20,843
16,886
-

유동부채
10,461
8,809
16,916
15,254
-

유동비율
218.0%
235.7%
154.0%
140.3%
유동자산 / 유동부채

당좌비율
133.9%
145.2%
123.2%
110.7%
당좌자산 / 유동부채

(출처: 당사 정기보고서)한편, 당사의 최근 3년 연결기준 유동비율은 2020년 140.3%, 2021년 154.0%, 2022년 235.7%의 흐름을 보이고 있으며, 당좌비율은 2020년 110.7%, 2021년 123.2%, 2022년 145.2%를 기록하며 유동비율과 당좌비율 모두 개선되고 있습니다. 2021년의 경우 전환사채 발행으로 유동부채가 증가하는 모습을 보였지만, 실적증가에 따른 현금및현금성자산 및 매출채권의 증가폭이 더 높게 발생하여 유동비율이 개선되는 모습을 보였습니다. 2022년에는 유동성차입금 및 전환사채의 조기상환 등으로 유동부채가 크게 감소하며 유동비율 및 당좌비율이 크게 개선되었습니다.
한편, 2023년 1분기 말 기준 당사의 유동비율 및 당좌비율은 218.0% 및 133.9%를 기록하며 2022년 말 대비 악화되는 모습을 보였는데 이는 단기차입금 증가 등으로 유동부채 증가폭이 유동자산의 증가폭보다 더 높게 발생하였기 때문입니다. 최근 3년 당사는 영업활동을 통해 현금유입이 발생하고 있으나, 2022년에는 재고자산의 증가 등으로 영업활동현금 유입금액이 저조하였
고 2023년 1분기에는 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으며, 본 유상증자 대금을 채무상환자금 및 운영자금 목적으로 활용할 예정이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적 일 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 당사의 사업악화로 제품판매가 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

바. 종속회사 관련 위험
당사의 종속회사인 HIMS, Inc.는 지속적인 매출성장 및 흑자경영으로 당사의 연결재무제표에 긍정적인 영향
을 미치고 있습니다.
하지만, 2023년 1분기에는 독서확대기의 판매부진이 이어졌으며 이에 따라 매출 실적이 전년 동기 대비 감소하였고, 영업이익 및 당기순이익도 크게 감소하였습니다. 이에 당사는 보조공학기기 신제품 개발 등을 위해 노력을 기울이고 있으나 신제품 개발 지연 및 판매저하 등이 이루어질 경우 HIMS, Inc의 수익성은 크게 악화될 수 있습니다. 또한,
Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD의 경우 최근 3년
및 2023년 1분기
적자를 기록하며 당사의 연결재무제표에 부정적인 영향
을 미치고 있습니다. 이로 인해 Beijing SELVAS의 경우 판매망을 다변화하여 매출 확대를 목표로 하고 있으며, 2023년부터는 흑자전환을 목표로 사업을 이끌어나갈 계획입니다.
다만, 미-중 무역갈등 재개, 불확실한 경제 상황 등으로 중국 현지 판매가 저조할 수 있으며, 영업손실 및 당기순손실 등이 지속되어 당사의 연결재무제표에 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 본 공시서류 제출일 현재 HIMS, Inc, Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD 총 2개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

[본 공시서류 제출일 현재 당사 종속기업 현황]

회사명
설립일
소재지
주요사업
결산일
투자지분비율(%)

HIMS, Inc
2010.07.21
미국

디지털 헬스케어(의료기기)

시각 장애인용 보조공학기기 미국 현지 판매

12월 31일
100.00

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD
2017.03.14
중국

디지털 헬스케어(의료기기) 중국 현지 판매

12월 31일
100.00

(출처: 당사 제공)

(1) HIMS, Inc.HIMS, Inc.는 2010년 7월 미국시장에 진출하기 위해 설립한 미국현지 판매법인 입니다. 당사의 보조공학기기 판매를 주력으로 하고 있으며, 일부 의료진단기기 판매도 이루어지고 있습니다. 총인원은 영업직 5명, 관리직 2명 총 7명의 직원이 있으며 미국 TEXAS AUSTIN에 위치해 있습니다.

[HIMS, Inc. 주요 재무현황]
(단위: 백만원)

회사
구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

HIMS, Inc.
자산총계
2,164
2,457
2,136
2,092
1,567

부채총계
386
946
408
708
765

자본총계
1,778
1,511
1,728
1,385
802

매출액
804
862
3,749
3,452
2,832

영업이익
2
96
222
562
183

영업이익률
0.25%
11.14%
5.9%
16.3%
6.5%

당기순이익
1
96
253
493
206

당기순이익률
0.06%
11.19%
6.7%
14.3%
7.3%

(출처: 당사 제공)

HIMS, Inc의 매출을 살펴보면 2020년 2,832백만원, 2021년 3,452백만원, 2022년 3,749백만원을 기록하며 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. HIMS, Inc는 2020년 COVID-19의 영향으로 매출이 부진한 모습을 보였지만, 2021년 "한소네 6"의 신제품 출시와 COVID-19의 회복으로 매출이 전년대비 21.9% 증가하였습니다. 실적증가에 따라 HIMS, Inc의 영업이익 및 당기순이익도 크게 증가하며 당사의 수익성에 긍정적인 영향이 발생하였습니다. 2022년 매출의 경우 "한소네 6 미니" 제품의 성공적인 론칭과 교육시장 실적이 증가하며 전년대비 8.6%증가하는 모습을 보였으나, 영업이익률 및 당기순이익률의 경우 각각 5.6% 및 6.7%를 기록하며 전년대비 수익성이 악화되었습니다. 이는 COVID-19 회복 이후 출장 및 전시회 참가 등 적극적인 영업활동이 증가되었기 때문입니다.
반면, 2023년 1분기에는 독서확대기의 판매부진이 이어졌으며 이에 따라 매출 실적이 전년 동기 대비 6.7% 감소한 804백만원을 기록하였고 영업이익 및 당기순이익도 크게 감소하였습니다. 이에 당사는 보조공학기기 신제품 개발 등을 위해 노력을 기울이고 있으나 신제품 개발 지연 및 판매저하 등이 이루어질 경우 HIMS, Inc의 수익성은 크게 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.
(2) Beijing SELVAS Healthcare Co., LTDBeijing SELVAS Healthcare Co., LTD의 경우 2017년 3월 중국시장 진출을 위해 설립한 현지 법인이며, 의료진단기기 중국 현지딜러 대상 영업 및 관리 역할을 수행하고 있습니다. 2022년에는 당사로부터 체성분분석기와 혈압계 제품 재고를 받아 직접 판매까지 수행하고 있습니다.

[Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD 주요 재무현황]
(단위: 백만원)

회사
구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD
자산총계
103
116
99
143
47

부채총계
452
453
431
443
421

자본총계
(349)
(336)
(332)
(300)
(374)

매출액
144
77
679
0
134

영업이익
(2)
(30)
-30
-148
-119

영업이익률
-1.39%
-38.97%
-4.42%
-81,767.96%
-88.88%

당기순이익
(4)
(30)
(41)
(153)
(114)

당기순이익률
-2.45%
-39.11%
-6.11%
-84,273.48%
-84.86%

(출처: 당사 제공)

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD의 경우 2020년까지 직접판매를 하지 않았고 중국 현지 딜러에 대한 영업 및 관리만 수행하며 판매수수료의 매출만 발생하여 2021년까지 저조한 실적을 기록하였습니다. 영업이익 및 당기순이익의 경우에도 규모는 미미한 수준이나 적자를 기록하며 당사의 연결재무제표에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 2022년부터는 당사로부터 재고를 수령하여 중국 현지 딜러에게 직접 판매까지 수행하고 있어 매출액은 679백만원까지 증가하였고
, 2023년 1분기 매출실적도 전년 동기 대비 87.0% 증가한 144백만원을 기록하였습니다. 다만, 여전히 영업손실 및 당기순손실을 기록하고 있어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

당사의 종속회사인 HIMS, Inc.는 지속적인 매출성장 및 흑자경영으로 당사의 연결재무제표에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.
하지만, 2023년 1분기에는 독서확대기의 판매부진이 이어졌으며 이에 따라 매출 실적이 전년 동기 대비 감소하였고, 영업이익 및 당기순이익도 크게 감소하였습니다. 이에 당사는 보조공학기기 신제품 개발 등을 위해 노력을 기울이고 있으나 신제품 개발 지연 및 판매저하 등이 이루어질 경우 HIMS, Inc의 수익성은 크게 악화될 수 있습니다. 또한, Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD의 경우 최근 3년간 적자를 기록하며 당사의 연결재무제표에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 Beijing SELVAS의 경우 판매망을 다변화하여 매출 확대를 목표로 하고 있으며, 2023년부터는 흑자전환을 목표로 사업을 이끌어나갈 계획입니다. 다만, 미-중 무역갈등 재개, 불확실한 경제 상황 등으로 중국 현지 판매가 저조할 수 있으며, 영업손실 및 당기순손실 등이 지속되어 당사의 연결재무제표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 특수관계자와의 거래 관련 위험
최근 3년
및 2023년 1분기
별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사와 수익거래는 주로 종속기업인 HIMS, Inc.와 BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.와 발생
하고 있습니다.
이는 종속법인이 미국 및 중국 현지에서 당사의 제품 판매를 위해 발생하는 거래
입니다.
비용의 경우 주로 당사의 지배기업인 (주)셀바스AI와 거래가 발생하고 있는데 상품매입 거래는 당사의 보조공학기기에 탑재되는 TTS(Text to Speech), 전자사전 라이센스비, 임차료 등으로 구성
되어 있습니다.
2022년에는 "아큐닉" 모바일 앱 외주용역개발비 등으로 (주)셀바스AI와의 지출거래가 증가
하였습니다. 또한, 당사는 종속기업 및 임직원과의 자금거래가 발생하고 있습니다.
BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.는 현재까지 매출이 저조하여 직원 인건비 및 사무실 운영비 등 운영자금이 부족하여 이에 대해 대여 및 현금출자를 지원
하고 있습니다. 임직원과의 자금거래는 주택구입 및 임차자금 등 복리후생적 성격으로 자금을 대여해주고 있는 건으로 직원은 무이자, 임원은 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
상기 기재된 특이사항 외 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단
됩니다.
다만, 당사는 중국법인의 지속적인 영업적자 및 당기순손실로 인해 대여금 및 현금출자를 통해 운영자금을 지원하고 있으며 대여금 일부를 회수하지 못하고 있습니다. 더불어, 중국법인으로부터 영업거래로 발생한 매출채권 회수도 이루어지지 않고 있습니다. 당사의 이러한 자금 지원에도 불구하고 종속기업의 수익성이 개선되지 않을 경우 당사의 자금수지 및 현금흐름에 부정적인 영향
을 미치게 됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

[임원겸직 현황]당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며 당사의 주요 임원 계열회사 겸직 현황은 아래와 같습니다.[주요 임원겸직 현황]

성명
회사명
직위
상근여부

김재호
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
상근

주식회사 셀바스에이아이
사내이사
비상근

곽민철
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
비상근

주식회사 셀바스에이아이

대표이사

상근

이상헌
효림회계법인
공인회계사
상근

주식회사 셀바스에이아이
감사
비상근

주식회사 셀바스헬스케어
감사
비상근

(출처: 당사 제공)당사의 이사회 구성원인 김재호 사내이사(경영지원 담당)는 당사의 지배회사인 (주)셀바스에이아이를 겸직하고 있으며, 당사의 곽민철 사내이사(이사회 경영 담당)는 당사의 지배회사의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이로 인하여 당사는 특수관계사 집단의 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 기대와 달리 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[특수관계자 거래 현황]당사의 특수관계인은 지배기업사 1개, 종속기업사 2개, 기타 특수관계사 1개사가 있으며,
2023년 1분기 말 기준 당사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

[특수관계자 현황]

관계
기업명
비고

당사에 영향력을 행사하는 기업 :

지배기업
(주)셀바스에이아이
-

당사가 영향력을 행사하는 기업 :

종속기업
HIMS, Inc.
-

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.

기타특수관계자 :

기타특수관계자
(주)셀바스투어
(주1)

주1) (주)셀바스투어는 당사의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 최대주주가 최대주주인 법인으로 2022년 중 설립되었습니다.(출처: 당사 제공)

상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 제3항에 의하면 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사는 특수관계인과의 거래에 있어 이사회 승인을 받아야 하는 규정이 있습니다. 당사의 경우 최근 결산일인 2022년 말 기준 총 자산규모가 451억원으로 동 조항에 해당되지 않아 특수관계인과의 거래에 있어 제한적인 규제를 적용받는 점을 양지하여 주시기 바랍니다.

[별도기준 특수관계자와의 영업상 거래내역]
(단위: 백만원)

특수관계자
관계
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

수익
비용
수익
비용
수익
비용
수익
비용
수익
비용

제품판매등
외환환산이익등
상품매입등
외환환산손실등
제품판매등
외환환산이익등
상품매입등
외환환산손실등
제품판매등
외환환산이익등
상품매입등
외환환산 손실등
제품판매등
외환환산 이익등
상품매입등
유형자산 구입 등
외환환산 손실등
제품판매등
외환환산 이익등
상품매입등
외환환산 손실등

(주)셀바스AI
지배기업
2
-
1
-
2
-
126
-
18
-
324
-
14
-
51
-
-
25
505
53
76

HIMS, Inc.
종속기업
351
4
-
-
686
2
-
0
2,227
44
-
3
1,835
20
-
-
1
1,270
10
-
25

BEIJING SELVASHEALTHCARECo., Ltd.
종속기업
111
15
-
0
97
9
-
1
468
33
-
9
-
35
-
-
1
21
1
29
56

㈜폴라리스오피스
유의적인 영향력행사기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
-
103
-

합계
465
19
1
0
786
11
126
1
2,713
77
324
11
1,849
55
51
-
2
1,320
516
185
157

(출처: 당사 정기보고서)

최근 3년
및 2023년 1분기 별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사와 수익거래는 주로 종속기업인 HIMS, Inc.와 BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.와 발생하고 있습니다. 이는 종속법인이 미국 및 중국 현지에서 당사의 제품 판매를 위해 발생하는 거래입니다. 종속법인과의 거래는 종속법인의 매출추이와 동일한 흐름을 보이고 있으며, 관련된 자세한 내용은 "2. 회사위험 - 바. 종속회사 관련 위험"을 참고해 주시기 바랍니다. 비용의 경우 주로 당사의 지배기업인 (주)셀바스AI와 거래가 발생하고 있는데 상품매입 거래는 당사의 보조공학기기에 탑재되는 TTS(Text to Speech), 전자사전 라이센스비, 임차료 등으로 구성되어 있습니다. 2022년에는 "아큐닉" 모바일 앱 외주용역개발비 등으로 (주)셀바스AI와의 지출거래가 증가하였습니다. (주)폴라리스오피스는 오피스 소프트웨어, 보안/협업 서비스 등을 영위하고 있는 회사로 2020년 기술지원용역비 등의 지출이 발생하였으나, 이후 2020년 3월 특수관계가 해소되었습니다.

[별도기준 특수관계자와의 자금거래내역]
(단위: 백만원)

특수관계자
관계
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자금대여거래
자금대여거래
자금대여거래
현금출자
자금대여거래

기초
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
종속기업
120
3
-
124
112
8
-
120
103
9
-
112
274
-
103
-
103

임원
기타특수관계자
575
-
(30)
545
575
-
-
575
575
-
-
575
-
30
555
(10)
575

직원
기타특수관계자
89
30
(10)
109
60
60
(31)
89
68
10
(18)
60
-
80
10
(22)
68

합계
784
33
(40)
778
747
68
(31)
784
746
19
(18)
747
274
110
668
(32)
746

(출처: 당사 정기보고서)또한, 당사는 종속기업 및 임직원과의 자금거래가 발생하고 있습니다. BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.는 현재까지 매출이 저조하여 직원 인건비 및 사무실 운영비 등 운영자금이 부족하여 이에 대해 대여 및 현금출자를 지원하고 있습니다. 임직원과의 자금거래는 주택구입 및 임차자금 등 복리후생적 성격으로 자금을 대여해주고 있는 건으로 직원은 무이자, 임원은 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

[별도기준 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황]
(단위: 백만원)

특수관계자
관계
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

채권
채무
채권
채무
채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
대여금 등
기타채무
매출채권
기타채권
대여금 등
기타채무
차입금등
매출채권
기타채권(주2)
대여금 등
기타채무
매출채권
기타채권
대여금 등
기타채무

(주)셀바스AI
지배기업
3
1
-
100
-
1
-
100
-
5
13
-
4
8
36
-
4

HIMS, Inc.
종속기업
5
-
-
-
3
-
-
-
-
74
-
-
-
113
10
-
25

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.(주1)
종속기업
345
4
124
0
336
2
120
1
-
314
7
113
-
288
2
103
26

임원
기타특수관계자
-
-
545
-
-
-
575
-
-
-
-
575
-
5
-
-
17

직원
기타특수관계자
-
-
109
-
-
-
89
-
-
-
-
60
-
-
-
643
-

합계
353
5
778
100
339
3
784
101
-
393
20
748
4
414
48
746
72

주1) 당사는 BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.의 매출채권 전액을 대손설정 하였습니다.주2) 지배기업인 (주)셀바스에이아이에 대한 기타채권 13백만원은 임차보증금 1백만원과 선급비용 12백만원으로 구성되어 있으며, 선급비용의 경우 당사 제품제조 공정에 따른 원가로 차감되고 있습니다.(출처: 당사 정기보고서)

별도기준 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무 내역을 살펴보면 상기 영업거래 및 자금거래에 따른 채권ㆍ채무가 존재합니다. 다만, BEIJING SELVAS HEALTHCARE CO., Ltd.와의 매출채권은 전액 대손설정하였는데 이는 BEIJING SELVAS HEALTHCARE의 실적악화로 매출채권 회수가 어렵다고 판단하였기 때문입니다.상기 기재된 특이사항 외 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 당사는 중국법인의 지속적인 영업적자 및 당기순손실로 인해 대여금 및 현금출자를 통해 운영자금을 지원하고 있으며 대여금 일부를 회수하지 못하고 있습니다. 더불어, 중국법인으로부터 영업거래로 발생한 매출채권 회수도 이루어지지 않고 있습니다. 당사의 이러한 자금 지원에도 불구하고 종속기업의 수익성이 개선되지 않을 경우 당사의 자금수지 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미치게 됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

아. 최대주주 지분율 변동 관련 위험
당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 본 공시서류 제출일 현재 11,285,571주(지분율 52.05%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 시 주식수는 11,360,463주(지분율 52.40%)
입니다. 당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 약 2,084,364주를 배정받게 되며, 특수관계인 포함 시 약 2,098,195주를 배정받게 됩니다.
본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서 최대주주는 구주주 청약에 100% 참여를 추진 중에 있으며, 청약에 대한 최종 의사결정은 추후 (주)셀바스에이아의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정
입니다.
그 외 특수관계인의 구주주 청약 참여 여부는 실제 청약시점에서 독자적인 의사결정에 따라 이루어질 예정
입니다.
최대주주 100% 청약참여 시 유상증자 후 최대주주의 지분율은 52.05%에서 52.06%로 소폭 증가할 예정이나, 최대주주의 자금조달 계획에 차질이 발생할 경우 청약 참여금액은 변동될 수 있으며, 계획보다 낮은 수준의 참여가 이루어질 경우 지분율은 하락
할 수 있습니다. 한편, 당사는 2022년 03월 30일 임원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다.
본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 400,000주로 이는 기발행주식총수 21,680,564주 대비 1.8%수준이며 행사가능기간은 2024년 03월 30일부터이기 때문에 단기간 내에 행사는 불가하나, 향후 400,000주의 행사가 이루어질 경우 최대주주의 지분희석이 일부 발생
할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 본 공시서류 제출일 현재 11,285,571주(지분율 52.05%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 시 주식수는 11,360,463주(지분율 52.40%)입니다.금번 유상증자시 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행될 모집신주의 수는 4,000,000주이며 이는 기존 발행주식총수의 약 18.45%에 해당하는 물량으로 당사의 구주주(신주인수권보유자)는 유상증자 참여 시 보유주식 1주당 0.18469285주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 약 2,084,364주를 배정받게 되며, 특수관계인 포함 시 약 2,098,195주를 배정받게 됩니다. 본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서 최대주주는 구주주 청약에 100% 참여를 추진 중에 있으며, 청약에 대한 최종 의사결정은 추후 (주)셀바스에이아의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정입니다. 그 외 특수관계인의 구주주 청약 참여 여부는 실제 청약시점에서 독자적인 의사결정에 따라 이루어질 예정입니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분율 변동 시뮬레이션]

(단위 : 주)

성 명
관 계
현재 소유주식 수
유상증자배정 물량
유상증자 후(예상)

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)셀바스에이아이
본인
11,285,571
52.05%
2,084,364
13,369,935
52.06%

기타 특수관계인
특수관계인
74,892
0.35%
13,831
74,892
0.29%

합 계
11,360,463
52.40%
2,098,195
13,444,827
52.35%

주1) 최대주주는 배정물량에 100% 청약참여를 가정하였습니다.주2) 기타 특수관계인은 배정물량에 미참여를 가정하였습니다.(출처: 당사 제공)

상기 표를 살펴보면, 최대주주 100% 청약참여 시 유상증자 후 최대주주의 지분율은 52.05%에서 52.06%로 소폭 증가할 예정입니다. 다만, 최대주주의 자금조달 계획에 차질이 발생할 경우 청약 참여금액은 변동될 수 있으며, 계획보다 낮은 수준의 참여가 이루어질 경우 지분율은 하락할 수 있습니다.

[주식매수선택권의 부여 및 행사현황]

(기준일: 본 공시서류 제출일)
(단위: 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

유병탁
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김영걸
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김재호
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

권철중
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

안철회
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

백진규
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김일형
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

노영관
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

(출처: 당사 제공)

한편, 당사는 2022년 03월 30일 임원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다. 본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 400,000주로 이는 기발행주식총수 21,680,564주 대비 1.8%수준이며 행사가능기간은 2024년 03월 30일부터이기 때문에 단기간 내에 행사는 불가하나, 향후 400,000주의 행사가 이루어질 경우 최대주주의 지분희석이 일부 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

자. 환율변동성 관련 위험
연결기준 최근 3년
및 2023년 1분기
당사의 수출비중을 살펴보면, 2020년 52.61%, 2021년 56.05%, 2022년 55.04%,
2023년 1분기 58.75%
를 기록하며 최근 수출비중이 과반 이상을 차지
하고 있습니다.
이는 당사가 사업을 영위함에 있어 해외의존도가 높다는 것을 의미하며, 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 환경의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향의 확대
로 이어집니다.
환율의 변동은 당사의 외화관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산/수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발
할 수 있습니다.
최근 3개년
및 2023년 1분기
환율 10%변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 증가하고 있는데 이는 당사의 외화자산 및 외화부채의 규모가 증가
하고 있기 때문입니다.
이처럼 최근 당사는 환율변동에 대한 민감도가 지속적으로 증가하고 있어 환율변동위험 노출도가 증가하고 있으나, 당사는 별도로 환율 변동 위험 회피를 위한 통화스왑 등 별도의 환헷지계약을 체결하고 있지 않고 있습니다. 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황
이나,
당사는 환위험 회피를 위한 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지 않기 때문에 향후 예측할수 없는 환율의 급변동 상황이 발생할 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

연결기준 최근 3년
및 2023년 1분기 당사의 수출비중을 살펴보면, 2020년 52.61%, 2021년 56.05%, 2022년 55.04%,
2023년 1분기 58.75%를 기록하며 최근 수출비중이 과반 이상을 차지하고 있습니다. 이는 당사가 사업을 영위함에 있어 해외의존도가 높다는 것을 의미하며, 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 환경의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향의 확대로 이어집니다. 환율의 변동은 당사의 외화관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산/수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다.

[최근 3년
및 2023년 1분기 내수/수출 실적]

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
의료 진단 기기
체성분 분석기
내수
277
3.94%
1,377
4.97%
1,216
4.18%
1,439
6.80%

수출
2,221
31.57%
7,267
26.25%
5,993
20.60%
4,356
20.59%

소계
2,498
35.51%
8,644
31.22%
7,209
24.78%
5,794
27.39%

혈압계
내수
618
8.79%
3,243
11.71%
3,711
12.76%
2,809
13.28%

수출
154
2.19%
519
1.87%
4,250
14.61%
982
4.64%

소계
772
10.97%
3,762
13.59%
7,961
27.37%
3,791
17.92%

보조 공학 기기
점자정보 단말기
내수
1,051
14.94%
4,172
15.07%
3,405
11.71%
2,301
10.88%

수출
1,325
18.84%
5,945
21.47%
4,774
16.41%
4,081
19.29%

소계
2,377
33.78%
10,117
36.54%
8,179
28.12%
6,382
30.17%

전자독서 확대기
내수
68
0.96%
556
2.01%
611
2.10%
565
2.67%

수출
98
1.39%
502
1.81%
362
1.24%
534
2.52%

소계
165
2.35%
1,058
3.82%
973
3.34%
1,099
5.20%

음성 독서기
내수
245
3.49%
921
3.33%
1,118
3.84%
1,162
5.49%

수출
131
1.86%
116
0.42%
116
0.40%
190
0.90%

소계
376
5.35%
1,037
3.75%
1,233
4.24%
1,352
6.39%

기타
내수
73
1.03%
398
1.44%
993
3.41%
256
1.21%

수출
58
0.82%
420
1.52%
326
1.12%
374
1.77%

소계
131
1.86%
818
2.95%
1,319
4.53%
630
2.98%

상품
내수
242
3.44%
978
3.53%
1,222
4.20%
802
3.79%

수출
17
0.25%
63
0.23%
72
0.25%
136
0.64%

소계
260
3.69%
1,042
3.76%
1,294
4.45%
938
4.43%

용역
내수
328
4.66%
801
2.89%
510
1.75%
689
3.26%

수출
129
1.83%
408
1.47%
411
1.41%
476
2.25%

소계
456
6.49%
1,209
4.37%
921
3.17%
1,165
5.51%

매출합계
내수
2,902
41.25%
12,446
44.95%
12,785
43.95%
10,023
47.39%

수출
4,133
58.75%
15,239
55.04%
16,304
56.05%
11,129
52.61%

소계
7,035
100.00%
27,686
100.00%
29,089
100.00%
21,152
100.00%

(출처: 당사 정기보고서)

원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1달러당 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러스 감염증인 COVID-19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 COVID-19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년 말 1달러당 1,088원을 기록하였습니다.

[최근 3개년 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

주석 2023-04-02 152727.jpg
최근 3개년 달러 환율 추이

(출처: 서울외국환중개)

2021년 상반기에는 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감으로 장기금리가 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율이 상승 기조를 보이며, 2021년 3월 1,141.1원/달러를 기록하였습니다. 연초 이후 바이든 행정부의 경기 부양책 및 백신 보급에 따른 경제 정상화 가속화가 본격화되기 시작하였고, 3월 FOMC 회의를 통해 통화 완화 기조에 대한 신뢰를 확인하여 위험선호 심리가 개선되어, 2분기말까지 소폭 조정기를 거쳤습니다.2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 원/달러 환율이 상승 추세를 보이기 시작했으며, 이후 COVID-19 변이바이러스인 델타, 오미크론 바이러스의 등장 및 빠른 확산세에 따라 불확실성이 고조되며 등락을 반복하였습니다. 그리고 12월 FOMC 의사록을 통한 조기 긴축 리스크의 부각과 더불어 국내 12월 무역수지 적자 전환, 그리고 조기 추경 편성 가능성에 따른 재정수지 부담 등이 원화 약세 압력을 높임에 따라 2022년 1월 28일 1,209원/달러를 기록하기도 하였습니다. 이후 러시아의 우크라이나 침공으로 환율은 급상승하여 2022년 10월 25일 1,444원/달러로 연중 최고치를 기록한 후, 미연준의 긴축 속도 조절에 대한 기대감과 일본은행의 통화정책 기조 변경 가능성이 제기되면서 급격하게 환율이 안정되어 현재에는 1,200-1,300원/달러선을 유지하고 있습니다.

[연결기준 최근 3개년
및 2023년 1분기 화폐성 외화자산 및 외화부채 현황]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산금액
부채금액
자산금액
부채금액
자산금액
부채금액
자산금액
부채금액

USD
5,172
44
4,285
16
2,476
184
2,168
130

EUR
462
31
133
5
90
7
278
4

JPY
603
1,292
309
850
36
40
-
-

CNY
197
3
81
1
-
-
218
309

GBP
24
-
39
-
11
-
12
-

합계
6,458
1,370
4,847
872
2,613
231
2,676
443

(출처: 당사 정기보고서)

최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채 현황은 증가하고 있습니다. 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래는 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향입니다.

[환율 10%변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
513
(513)
427
(427)
229
(229)
204
(204)

EUR
43
(43)
13
(13)
8
(8)
27
(27)

JPY
(69)
69
(54)
54
(0)
0
-
-

CNY
19
(19)
8
(8)
-
0
(9)
9

GBP
2
(2)
4
(4)
1
(1)
1
(1)

합계
509
(509)
397
(397)
238
(238)
223
(223)

(출처: 당사 정기보고서)

최근 3개년
및 2023년 1분기 환율 10% 변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 증가하고 있는데 이는 당사의 외화자산 및 외화부채의 규모가 증가하고 있기 때문입니다. 이처럼 최근 당사는 환율변동에 대한 민감도가 지속적으로 증가하고 있어 환율변동위험 노출도가 증가하고 있으나, 당사는 별도로 환율 변동 위험 회피를 위한 통화스왑 등 별도의 환헷지계약을 체결하고 있지 않고 있습니다.

[최근 3개년
및 2023년 1분기 연결기준 외화관련 손익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

외환차익
62
44
623
278
169

외화환산이익
65
48
78
106
4

외화관련 이익 소계
127
92
701
384
173

외환차손
75
14
242
62
217

외화환산손실
2
2
95
2
86

외화관련 손실 소계
77
16
337
64
303

외화손익(손실)
50
76
364
320
(130)

주) 외화손익 = 외화 관련 이익 소계 + 외화관련 손실 소계(출처: 당사 제공)

당사의 외환변동위험의 노출에 따른 외화관련 손익(외화환산이익, 외환차익, 외화환산손실, 외환차손)은 당사의 기타수익 및 기타비용에 포함되어 당사의 순이익에 영향을 미치고 있습니다. 당사의 외화관련 손익을 살펴보면, 2020년 -130백만원을 기록한 이후 2021년 320백만원, 2022년 364백만원을 기록하며 최근 환율상승에 따른 외환관련 이익이 발생하고 있어 당사의 수익성에 긍정적인 영향이 발생하고 있
으며, 2023년 1분기에도 외화손익이 50백만원 발생하며 당사의 수익성에 긍정적인 영향이 발생하였습니다.다만, 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 당사는 최근 외화자산 및 외화부채의 규모가 증가하고 있는 추세이나, 환위험 회피를 위한 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지 않기 때문에 향후 예측할수 없는 환율의 급변동 상황이 발생할 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 주가 희석화 및 대표주관사의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험당사는 금번 유상증자로 인해
기발행주식총수 21,680,564주의 18.45%에 해당하는 보통주 4,000,000주가 추가로 발행 및 상장될 예정입니다.
금번 유상증자 물량은 보호예수되지 않는 관계로 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 9.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때,
대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 9.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 또한, 당사는 임원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다.
본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 400,000주로 이는 기발행주식총수 21,680,564주 대비 1.8%수준으로 미미한 편이나 행사 시 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 유상증자로 인해 기발행주식총수 21,680,564주의 18.45%에 해당하는 보통주 4,000,000주가 추가로 발행 및 상장될 예정입니다.

[유상증자 모집예정 내역]

구분
내 용

모집예정 주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
4,000,000주

현재 발행주식총수
21,680,564주

증자비율
18.45%

할인율
25%

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 후 실권주 일반공모 증자 시 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 인하여 금반 유상증자에 따른 모집가액은 「(舊) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 준용하여 산정되며 최근 시가보다 낮은 수준에 결정됩니다(Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 참조). 따라서 금번 유상증자를 통해 발행되는 신주로 인한 주가 희석화 가능성이 있습니다.금번 유상증자 물량은 보호예수되지 않는 관계로, 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 또한 추가 상장일 이전이라도 유통주식수 희석화 우려가 당사의 주가가 상승하는데 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 유상증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아 금전적 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다.대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 9.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 9.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다.

[주식매수선택권의 부여 및 행사현황]

(기준일: 본 공시서류 제출일)
(단위: 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

유병탁
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김영걸
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김재호
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

권철중
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

안철회
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

백진규
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김일형
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

노영관
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

(출처: 당사 제공)또한, 당사는 임원을 대상으로 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다. 본 공시서류 제출일 기준 미행사 수량은 400,000주로 이는 기발행주식총수 21,680,564주 대비 1.8%수준으로 미미한 편이나 행사 시 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

다. 투자경고종목 지정에 따른 주가변동성 위험
2023년 02월 20일 과기부는 공공의료 서비스 질을 높이고 지역별 의료격차 해소를 돕기 위해 전국 공공의료기관을 대상으로 디지털 의료서비스의 도입과 활용을 지원하는 'AI 기반 의료시스템 디지털 전환 지원 사업'에 대한 공모를 시작한다고 밝힌 바 있습니다. 이에 당사의 주식은 2023년 02월 22일 단기과열종목에 지정, 02월 23일 투자경고종목으로 지정되었습니다.
또한, 투자경고종목으로 지정된 2영업일 후(02월 27일)의 종가가 투자경고종목으로 지정된 날의 종가 대비 40%이상 상승하고 투자경고종목 지정 전일(02월 22일) 종가보다 높은 경우 다음날 매매거래 정지가 단일간 적용되는데 당사의 주식 급등으로 인해 02월 28일 매매거래정지가 발생한 바 있습니다.
이후 챗GPT 열풍속 AI관련주의 급등세가 지속적으로 이어져 당사의 주가는 03월 22일 12,390원까지 급등하였으며,
이러한 상승세가 지속되어 당사의 주식은 03월 23일 투자경고종목으로 재지정되었습니다.
2023년 04월 06일에는 투자경고종목에서 해제되어 2023년 04월 06일 투자주의종목으로 지정되었으며, 본 공시서류 제출일 현재 투자주의종목에서도 해제되었습니다. 다만, 당사가 본 공시서류가 제출 된 이후에 당사의 2대주주였던 (주)폴라리스오피스가 2023년 04월 10일부터 2023년 04월 11일까지 총 3,157,929주를 매도하며 당사의 주가가 크게 급락하였습니다
. 이에 따라 2023년 04월 07일 11,670원을 기록하였던 당사의 주가는 2023년 04월 11일 7,700원까지 하락
하였습니다. 이후 2023년 05월 11일에는 권리락 발생 등 당사의 보통주는 더욱 하락하여 2023년 05월 15일에는 6,000원대 수준을 기록하는 등 큰 변동성을 보이고 있습니다.
이러한 변동성으로 인해 본 공모 유상증자의 주가가 큰폭으로 변동하여 발행가액이 크게 조정될 경우 당사가 계획했던 자금조달에 큰 차질이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 당사의 주가 변동성을 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)일반 공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 낮아져 당사가 목표로 하는 규모의 자금을조달하지 못할 수도 있습니다. 이 경우, 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금번 유상신주의 상장 이후 주가가 하락할 가능성도 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 당사의 주가 변동성을 충분히 모니터링 해주시기 바랍니다.

[최근 3년 당사 주가변동 현황]

(단위: 원)

최근 3년 당사 주가변동 현황

(출처: 한국거래소)

당사의 주가는 2023년 02월 20일 이전까지 2,000원 수준을 보이다 이후 급격히 상승하여 본 공시서류 제출일 전까지 최대 12,680원의 주가를 기록한 바 있습니다. 2023년 02월 20일 과기부는 공공의료 서비스 질을 높이고 지역별 의료격차 해소를 돕기 위해 전국 공공의료기관을 대상으로 디지털 의료서비스의 도입과 활용을 지원하는 'AI 기반 의료시스템 디지털 전환 지원 사업'에 대한 공모를 시작한다고 밝힌 바 있습니다. 올해 총 60억원이 지원되며 공공의료기관이 기존의 의료AI를 도입 및 활용하는 방식과 공공의료기관별 특화서비스 개발을 신청할 수 있는 방식 등 총 2개의 트랙으로 구성해 지원이 이뤄질 것으로 발표하였습니다. 당사는 셀바스에이아이의 AI 음성인식 기술을 의료기기에 접목해 AI 의료기기 사업 확대에 적극적으로 나서고 있어 정책 수혜가 예상되기 때문에 당사의 주가는 2023년 02월 20일 이후 지속적으로 주가가 급등하여 2023년 02월 27일 8,710원을 기록한 바 있습니다.이러한 급등세가 이어져 당사의 주식은 2023년 02월 22일 단기과열종목에 지정, 02월 23일 투자경고종목으로 지정되었습니다. 투자경고종목으로 지정된 2영업일 후(02월 27일)의 종가가 투자경고종목으로 지정된 날의 종가 대비 40%이상 상승하고 투자경고종목 지정 전일(02월 22일) 종가보다 높은 경우 다음날 매매거래 정지가 단일간 적용되는데 당사의 주식 급등으로 인해 02월 28일 매매거래정지가 발생한 바 있습니다. 이후 챗GPT 열풍속 AI관련주의 급등세가 지속적으로 이어져 당사의 주가는 03월 22일 12,390원까지 급등하였습니다. 이러한 상승세가 지속되어 당사의 주식은 03월 23일 투자경고종목으로 재지정되었습니다.
2023년 04월 06일에는 투자경고종목에서 해제되어 2023년 04월 06일 투자주의종목으로 지정되었으며, 본 공시서류 제출일 현재 투자주의종목에서도 해제되었습니다.

[주식등의대량보유상황보고서(약식)]

(단위: 주, 원)

성명(명칭)
생년월일 또는사업자등록번호 등
변동일
취득/처분방법
주식등의종류
변동 내역
취득/처분단가

변동전
증감
변동후

(주)폴라리스오피스
220-81-43747
2023년 04월 10일
장내매도(-)
의결권있는 주식
3,157,929
-2,718,893
439,036
8,402

(주)폴라리스오피스
220-81-43747
2023년 04월 11일
장내매도(-)
의결권있는 주식
439,036
-439,036
0
7,810

(출처: DART 전자공시시스템(주식등의대량보유상황보고서(약식)(2023.04.11))

다만, 당사가 본 공시서류가 제출 된 이후에 당사의 2대주주였던 (주)폴라리스오피스가 2023년 04월 10일부터 2023년 04월 11일까지 총 3,157,929주를 매도하며 당사의 주가가 크게 급락하였습니다. 이에 따라 2023년 04월 07일 11,670원을 기록하였던 당사의 주가는 2023년 04월 11일 7,700원까지 하락
하였습니다. 이후 2023년 05월 11일에는 권리락 발생 등 당사의 보통주는 더욱 하락하여 2023년 05월 15일에는 6,000원대 수준을 기록하는 등 큰 변동성을 보이고 있습니다.

이러한 변동성으로 인해본 공모 유상증자의 발행가액이 크게 조정될 경우 당사가 계획했던 자금조달에 큰 차질이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 당사의 주가 변동성을 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

라. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험본 증권신고서는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우
감독기관의 정정명령 등에 따라 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다. 또한,
관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험금번 유상증자를 통해 취득한
당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는
상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.

상기 서술한 바와 같이, 당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험
본 공시서류 제출일 기준 당사는 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 당사는 과거 최근 3사업연도 중 2사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 확인되어 코스닥시장 상장규정 제29조에 근거 "관리종목"으로 지정된 바 있습니다. 이후 당사는 2020년 3월 18일에 외부감사인으로부터 수령한 2019년 감사보고서 상 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생사유가 해소됨에 따라 코스닥시장 상장규정 제28조에 근거 관리종목에서 해제되었습니다.
이처럼 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
또한, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 공시서류 제출일 기준 당사의 코스닥 시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건 및 검토결과는 아래와 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 사유 및 퇴출 요건]

구분
관리종목
상장적격성 실질심사
형식적 상장폐지

매출액 (별도)
요 건
최근 사업연도 30억원 미만(지주회사는 연결 기준)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 매출액 30억원 미달 사유 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 및 이익미실현기업은 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도에 미적용

검토결과
2021년 매출액 : 275억원2022년 매출액 : 259억원
2021년 영업수익 : 275억원2022년 영업수익 : 259억원

해당여부
없음
없음

법인세비용차감전계속사업손실
요 건
자기자본 50% 초과(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상(& 최근 사업연도 법인세비용차감전계속사업손실 발생)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 50% 초과 & 10억원 이상의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 상장일 속한 사업연도 포함 3개 사업연도 미적용, 이익미실현 기업 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도 미적용

검토결과
2020년 법인세비용차감전계속사업이익 : 7억원2021년 법인세비용차감전계속사업이익 : 25억원2022년 법인세비용차감전계속사업이익 : 27억원
2020년 법인세비용차감전계속사업이익 : 7억원2021년 법인세비용차감전계속사업이익 : 25억원2022년 법인세비용차감전계속사업이익 : 27억원

해당여부
없음.
없음.

자본잠식
요 건
최근 사업연도 말 자본잠식률 50% 이상
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자본잠식률 50% 이상 발생
최근 사업연도 전액 자본잠식

검토결과
2022년말 자본금 : 108억원2022년말 자기자본 : 329억원
2022년말 자본금 : 108억원2022년말 자기자본 : 329억원

해당여부
없음.
없음.

자기자본 미달
요 건
최근 사업연도 말 자기자본 10억원 미만
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 10억원 미만 발생

검토결과
2022년말 자기자본 : 329억원
2022년말 자기자본 : 329억원

해당여부
없음.
없음.

감사의견
요 건
-
-
최근 사업연도 감사의견 비적정(부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한 한정)

검토결과
-
-
2022년 감사의견 : 적정

해당여부
-
-
없음.

시가총액
요 건
시가총액이 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일 지속

관리종목 지정 후 90일 간 “연속 10일 & 누적 30일 이상 시가총액 40억원 이상”의 조건을 미충족

정기보고서 미제출
요 건
분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출

2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출

사업보고서 법정제출기한 후 10일 내 미제출

분기, 반기, 사업보고서 미제출로 관리종목 지정된 상태에서 분기, 반기, 사업보고서를 미제출

거래량4)
요 건
분기 월평균 거래량이 유동주식 수의 1%에 미달

2분기 연속

월간 거래량 1만주, 소액주주 300인 이상이 20% 이상 지분 보유 등은 적용 배제

지분분산4)
요 건
최근 사업연도 말 기준 소액주주 200인 미만 또는 소액주주의 지분이 20% 미만

2년 연속

300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주 이상 소유하는 경우 제외

불성실공시
요 건
-
1년 간 불성실공시 벌점 15점 이상

지배구조
요 건
사외이사/감사위원회 요건 미충족

2년 연속

회생절차/파산신청
요 건
회생절차 개시 신청 또는 파산신청
개시신청 기각, 결정 취소, 회생계획 불인가 등

재무관리 위반
요 건
변경·추가 상장이 유예된 기간 중에 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

기타 상장폐지 사유
요 건
모든 상장폐지 사유(형식 상장폐지 및 상장적격성 실질심사 대상 결정)가 발생한 경우 관리종목 지정

최종 부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도 제한을 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장 관련 규정 위반 시(심사 종료 전 기업결합 완료 및 의무보유 위반 등)

(출처: 한국거래소)본 공시서류 제출일 기준 당사는 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 당사는 과거 최근 3사업연도 중 2사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 확인되어 코스닥시장 상장규정 제29조에 근거 "관리종목"으로 지정된 바 있습니다. 이후 당사는 2020년 3월 18일에 외부감사인으로부터 수령한 2019년 감사보고서 상 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생사유가 해소됨에 따라 코스닥시장 상장규정 제28조에 근거 관리종목에서 해제되었습니다.이처럼 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다. 또한, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히, "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

사. 집단 소송 제기 위험당사가
잘못된 정보를 제공하거나
부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

아. 유상증자 철회에 따른 위험 유상증자 진행 과정에서
모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나,
철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후
발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항).ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(https://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

차. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은 2022년 온기 재무제표 (K-IFRS 기준) 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 의견에 관한 사항은 2022년 온기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주)입니다. 발행회사인 (주)셀바스헬스케어는 "동사"로 기재하였습니다. 또한, 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요

대표주관회사인 케이비증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)셀바스헬스케어로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다.또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. ⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
장소
참여자
기업 실사 내용

발행사
평가회사

2023년 03월 06일
(주)셀바스헬스케어
(주)셀바스헬스케어- 김재호- 김병준- 최희영- 문종혁
케이비증권(주)- 이경재- 이광근- 백성종- 박진혁
가) 발행회사방문- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의나) 회사 기본사항 점검- 경영진 면담(경영철학, 회사연혁 등)- 사업내용 청취 및 주요제품 열람

2023년 03월 08일~ 03월 10일
(주)셀바스헬스케어
가) 발행회사방문- 실사 요청자료 송부- 본사 방문나) 회사 일반사항 관련 검토- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인- 경영진 평판 리스크 검토- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2023년 03월 13일~ 03월 21일
(주)셀바스헬스케어케이비증권(주)
가) 회사 기본사항 검토- 정관 등 기본자료 수령- 대략적인 자금 사용 목적 등에 관한 청취- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의- 금융당국으로부터 제재조치 여부 확인- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인나) 산업에 관한 사항 검토- 산업에 대한 이해- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토다) 회사 지배구조에 관한 사항 검토- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토- 종속회사에 관한 사항 검토- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토- 사내규정 및 내부통제시스템 확인- 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2023년 03월 22일~ 03월 31일
(주)셀바스헬스케어케이비증권(주)
가) 영업에 관한 사항 검토- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인- 주요 공급처, 매입처에 관한 사항- 향후 투자계획에 관한 사항- 향후 수익성 개선 계획에 관한 사항나) 재무에 관한 사항 검토- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석- 수익성/성장성/안정성 지표 분석- 차입금 만기구조 분석- 현금흐름 구조, 유동성 분석- 향후 유동성 개선 계획에 관한 사항- 주식연계채권 내역 확인- 환위험 관리 현황 분석다) 기타 사항 검토- 발행시장 상황 검토- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토- 이사회의사록, 인수계약서 등 주요 서류 확인- 최대주주 및 특수관계인 등 청약 여부 체크

2023년 04월 03일~ 04월 07일
(주)셀바스헬스케어케이비증권(주)
- 실사보고서 작성- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

2023년 04월 18일~ 04월 21일
(주)셀바스헬스케어케이비증권(주)
- (정정) 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성- (정정) 실사보고서 작성

2023년 05월 11일~ 05월 16일
(주)셀바스헬스케어케이비증권(주)

- 1분기보고서 제출- 회사 내용에 관한 실사 추가 자료 요청- (정정) 증권신고서 추가자료 작성- (정정) 기업실사 보고서 작성

4. 기업실사 참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

케이비증권(주)
SME금융부
이경재
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 23년

케이비증권(주)
SME금융부
이광근
차장
기업실사 책임
기업금융업무 등 10년

케이비증권(주)
SME금융부
백성종
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 7년

케이비증권(주)
SME금융부
박진혁
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)셀바스헬스케어
경영지원실
김재호
CFO
경영지원

(주)셀바스헬스케어
경영지원실
김병준
팀장
회계 및 재무담당

(주)셀바스헬스케어
경영지원실
최희영
차장
회계 및 재무담당

(주)셀바스헬스케어
경영지원실
문종혁
대리
회계 및 재무담당

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합 의견

가. 대표주관회사인 케이비증권(주)은 (주)셀바스헬스케어가 2023년 04월 07일 이사회에서 결의한 보통주식 4,000,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

나. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

다. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수의 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

긍정적 요인

▶ 최근 전세계 인구의 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가는 동사의 의료기기 사업부문의 긍정적인 영향이 있을 것으로 예상됩니다.▶ 동사의 매출처는 매우 다변화되어 있으며 매출처는 각 해 수주매출에 따라 주요매출처가 달라집니다. 이와 같은 매출처의 다변화는 특정한 소수거래처의 실적 변동성에 대해서도 동사의 사업 안정성을 유지할 수 있는 영업환경을 제공하며 매출처 쏠림 현상에 따른 매출채권 회수의 위험이 제한적입니다.▶ 연결기준 최근 3개년
및 2023년 1분기 동사의 영업이익률은 2020년 7.2%, 2021년 11.7%, 2022년 8.4%,
2023년 1분기 10.4%를 기록하였고, 당기순이익률의 경우 2020년 3.6%, 2021년 8.5%, 2022년 9.6%
, 2023년 1분기 10.8%를 기록하며 최근 3년
및 2023년 1분기 지속적인 흑자경영을 기록하고 있습니다.▶ 연결기준 동사의 부채비율은 2020년 81.3%, 2021년 74.6%, 2022년 37.1%를 기록하며 개선되는 모습을 보였습니다. 최근 3년간 동사는 지속적인 장단기차입금 상환을 진행하였고, 지속적인 당기순이익 발생으로 자본이 확충되며 부채비율이 개선되는 모습을 보였습니다. 차입금의존도 또한 2020년 35.8%, 2021년 18.4%, 2022년 16.6%를 기록하며 개선되는 모습을 보였습니다.
한편, 2023년 1분기 부채비율 및 차입금의존도는 각각 40.4% 및 16.3%를 기록하며 2022년 말 대비 감소하는 모습을 보였으나 여전히 우량한 수준을 보이고 있습니다. 또한, 본 유상증자 대금을 통한 장단기차입금 상환 시 부채비율 및 차입금의존도는 개선될 것으로 판단하고 있습니다.▶ 동사의 최근 3년 연결기준 유동비율은 2020년 140.3%, 2021년 154.0%, 2022년 235.7%의 흐름을 보이고 있으며, 당좌비율은 2020년 110.7%, 2021년 123.2%, 2022년 145.2%를 기록하며 유동비율과 당좌비율 모두 개선되고 있습니다.
한편, 2023년 1분기 유동비율 및 당좌비율은 각각 218.0% 및 133.9%를 기록하며 2022년 말 대비 감소하였으나 여전히 우수한 수준을 보이고 있습니다.

부정적 요인

▶ 체성분분석기 시장의 국내 회사현황을 살펴보면 국내는 2000년대 초반 10여 개의 업체들이 경쟁하였으나 현재는 당사와 (주)인바디만이 영업을 하는 형국이며, (주)인바디는 높은 정확도와 재현도를 자랑하는 기술력을 바탕으로 현재 국내 및 세계 전문가용 체성분 분석기 시장 내 압도적인 1위를 지니고 있습니다.▶ 보조공학기기 시장의 경우 정부의 예산을 바탕으로 이루어지는 산업이기 때문에 안정적인 면도 존재한, 국내외 정부정책의 급격한 변동 등으로 정부의 관련 예산이 감소할 경우 보조공학기기 부문의 사업이 침체될 수 있습니다. 또한, 전체 시각장애인 중 점자해독 여부가 가능한 시각장애인은 소수에 불과하며 정부의 지원이 지속되더라도 실질적인 사용인구가 감소할 경우 당사의 보조공학기기 부문 실적은 크게 감소할 수 있습니다. ▶ 연결기준 최근 3년
및 2023년 1분기 동사의 매출채권 대손충당금 현황을 살펴보면, 2020년 1,494백만원, 2021년 1,443백만원, 2022년 1,142백만원,
2023년 1분기 1,009백만원을 기록하며 대손충당금이 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 다만, 손실충당금 설정률은 최근 3년 20% 이상 발생하고 있으며,
2023년 1분기에도 17.2%를 기록하며 여전히 높은 수준의 손실충당금 설정률을 기록하고 있습니다. 동사의 매출처는 대부분 영세한 업체로 구성되어 있기 때문에 고객사의 사업이 악화될 경우 매출채권 회수의 어려움이 발생할 수 있으며, 실제로 2020년 및 2022년에는 일부 고객사의 폐업으로 각각 330백만원 및 357백만원을 제각하였습니다. ▶ 연결기준 동사의 재고자산은 2020년 4,517백만원, 2021년 5,208백만원, 2022년 7,970백만원,
2023년 1분기 8,798백만원을 기록하며 최근까지 재고자산이 증가하는 모습을 보였습니다. 특히, 2022년 재고자산의 경우 매출액이 전년대비 감소하였음에도 불구하고 재고자산이 2021년 대비 53.0% 증가하며 재고자산이 축적되는 현상이 발생하였습니다.
또한, 2023년 1분기에도 보조공학기기 신제품 출시, 고객사 주문 적시 대응을 위해 원재료 매입 등이 크게 증가하였습니다. 재고자산 비중이 증가하고 향후 경기침체 등으로 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산 평가손실이 증가할 수 있습니다. 재고자산평가손실 증가는 동사의 매출원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.▶ 동사는 종속회사인 Beijing SELVAS Healthcare의 지속적인 영업적자 및 당기순손실로 인해 대여금 및 현금출자를 통해 운영자금을 지원하고 있으며 대여금 일부를 회수하지 못하고 있습니다. 더불어, Beijing SELVAS로부터 영업거래로 발생한 매출채권 회수도 이루어지지 않고 있습니다. 향후에도 동사의 자금 지원에도 불구하고 Beijing SELVAS의 수익성이 개선되지 않을 경우 동사의 자금수지 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 채무상환자금 및 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 동사는 "Ⅴ. 자금의 사용목적"에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 동사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

2023년 05월 16일

대표주관회사: 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

21,000,000,000

발행제비용(2)

205,680,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

20,794,320,000

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액
입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

3,780,000

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

168,000,000

납입일 3영업일 이내

납입금액의 0.8%

추가상장수수료

4,300,000

신주상장일

250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(코스닥시장 상장규정 시행세칙 별표14)

등록세

8,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

1,600,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

20,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

205,680,000

-

-

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용의 경우 자체적으로 보유한 자금을 통하여 사용할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금의 사용내역은 아래와 같이 사용할 예정입니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 06월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
16,197
4,803
-
-
21,000

주1)
상기 공모자금은
확정 발행가액 기준입니다.

주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생 시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 예정입니다.

가. 자금 조달의 개요

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다.

[유상증자 자금사용의 우선순위]

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
세부내역
금액
우선순위
자금 사용 시기

운영자금
신제품개발 R&D
보조공학부문 R&D
5,773
1
2023년 2분기 ~ 2025년 4분기

AI 의료진단부문 R&D
7,177

신규사업
AI 원격의료
3,247
2
2023년 3분기 ~ 2025년 4분기

채무상환자금
금융기관 차입금 상환
4,803
3
2023년 06월

총 계
21,000
-
-

주1) 상기금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액
입니다.

주2) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 세부사용 계획

(1) 운영자금(1순위 - R&D 연구개발자금)
[보조공학부문]점자정보단말기는 당사 보조공학기기 사업부 매출의 약 70% 이상을 차지하는 주력 제품입니다. 2010년도 이후 점자정보단말기의 핵심 트렌드는 정안인이 사용하는 상용 어플리케이션에 대한 접근성으로 요약할 수 있습니다. 이에 당사는 5세대 제품부터 운영체제를 Android를 기반으로 변경하여 다양한 종류의 최신 어플리케이션을 전맹 시각장애인도 사용할 수 있도록 지원합니다. 시각장애인들의 사회 진출이 활발해짐에 따라 상용 어플리케이션 사용 빈도가 높아지고 있으며 요구 사항도 다양해지고 있어 트렌드에 맞는 최신 소프트웨어를 탑재한 신규 제품을 적시에 출시하는 것이 중요한 당면 과제 입니다. 이에 당사는 중장기적인 로드맵을 수립하여 신규개발 중인 점자구동모듈을 탑재한 점자정보단말기, 점자디스플레이 등의 제품군 개발을 진행할 계획입니다.저시력확대기는 고성능 카메라와 인공지능 머신러닝 영상처리 기술을 이용하여 피사체의 위치, 굴곡, 회전 등을 실시간으로 보정하고, 손가락, 필기도구 등의 물체를 추적하는 'Pen Tracking' 기술을 개발할 계획입니다. 인공지능 머신러닝 영상처리 기술은 시각장애 사용자에게 직관적인 사용자 인터페이스를 제공할 수 있으며, 손으로 피사체를 움직여 고정된 카메라 중심에 맞추거나 손으로 카메라를 움직여 피사체에서 확대하려는 위치를 찾아내야 하는 불편함을 해결할 수 있습니다. 또한, 고해상도 영상을 프레임 드랍없이 120프레임 이상의 속도로 이진화하는 세계 최초 머신러닝 FPGA(Field Programmable Gate Array, 프로그램이 가능한 비메모리 반도체의 일종)를 개발하여 경쟁사와 차별화된 저시력 확대기를 개발하고자 합니다. 개발된 저시력확대기 전용 고성능 카메라, 인공지능 머신러닝 영상처리 기술, 머신러닝 FPGA를 적용하여 Desktop, Transportable, Foldable, Portable, Handheld, Wearable 등 다양한 형태로 차별화된 저시력확대기 제품 포트폴리오를 구축하여 저시력확대기 사업을 강화해 나갈 계획입니다.
[의료기기 부문]당사는 병원용 자동전자혈압계 제품을 개발 및 생산하고 있습니다. 디지털화의 급속한 영향을 체감하지 못한 마지막 산업으로 남아있던 헬스케어의 디지털 혁신이 COVID-19에 의해 가속화되는 추세입니다. 특히, 원격의료(Telehealth) 산업 내에서 환자와 의사 간에 전자적으로 정보를 전송하는데 사용되는 기술로 원격 환자 모니터링 시스템 (RPM, Remote Patient Monitoring system)이 부각되고 있습니다. 원격 환자 모니터링 시스템 도입으로 홈케어 환경에서 사용가능한 기존 기술의 소형 제품, 가정용 제품의 수요가 증가하는 추세입니다. 이에 당사는 원격 환자 모니터링이 가능한 가정용 혈압계, 24시간 연속측정 혈압계(ABPM, Ambulatory Blood Pressure Monitoring), 그리고 비침습형 환자 건강데이터 모니터링 의료기기를 신규 개발하고자 합니다.또한, 당사는 임피던스 체성분분석기 제품을 개발 및 생산하고 있습니다. 임피던스 체성분분석기는 생체전기 저항 분석법(BIA, Bioelectric Impeadance Analysis) 기술로 생체임피던스를 정확하게 측정한 후 ACCUNIQ 알고리즘에 대입하여 체성분 결과를 산출하고 있습니다. 임상을 통해 새로 구축한 데이터를 인공지능 기계학습 방법을 이용하여 기존 선형회귀분석보다 정확한 신규 알고리즘을 적용한 신규 제품을 개발하여 새로운 제품 라인업을 구축하고자 합니다. 신규 제품은 ACCUNIQ Connect 클라우드 서비스에 최적화된 인터페이스 및 개인맞춤형 추천 서비스를 제공할 계획입니다. 당사의 신규인공지능 기술이 적용된 가정용 제품을 출시하여 전문가용과 동일한 수준의 사용자 경험을 제공하는 신제품을 개발하고자 합니다. 아래는 상기의 내용을 바탕으로 당사가 계획중인 각 부문별 신제품 개발에 따른 분기별 R&D비용 상세내역 입니다.

[신제품 개발에 따른 분기별 R&D비용 상세내역]

(단위: 백만원)

자금용도
세부내용
2023년
2024년
2025년
합계

2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

연구개발비
보조공학부문
제품개발
점자정보단말기
241
494
201
843
309
506
192
418
192
385
85
3,866

제품개발
저시력확대기
22
7
259
224
202
222
126
170
-
-
-
1,232

제품개발
핵심부품개발
-
400
275
-
-
-
-
-
-
-
-
675

AI의료진단부문
제품개발
가정용제품
376
797
397
8
30
133
29
-
-
-
-
1,770

제품개발
체지방측정기
203
318
653
287
517
236
375
188
-
-
-
2,777

제품개발
골밀도측정기
203
135
90
39
325
406
130
8
-
-
-
1,336

임상시험
체지방측정기
48
63
105
80
65
40
40
40
-
-
-
481

임상시험
자동전자혈압계
-
-
143
144
72
-
28
28
14
-
-
429

임상시험
골밀도측정기
5
2
108
34
35
120
40
40
-
-
-
384

합계
1,098
2,216
2,231
1,659
1,555
1,663
960
892
206
385
85
12,950

(출처: 당사 제공)

아래는 상기표의 R&D비용 관련 산정근거 상세내용입니다.

[R&D비용 산정근거]

구분
합계
산정근거

보조공학 부문
제품개발
점자정보단말기A
1,204
과거 점자정보단말기 개발이력현황을 바탕으로 신규제품개발 금액을 산정하였습니다.최근 5개년 점자정보단말기 개발관련 비용은 아래와 같습니다.- 과거 평균개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 13억 및 금형제작비 4억 발생

점자정보단말기B
610
과거 점자정보단말기(저가형) 개발이력현황을 바탕으로 신규제품개발 금액을 산정하였습니다.최근 5개년 점자정보단말기 개발관련 비용은 아래와 같습니다.- 과거 평균개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 6억 및 금형제작비 1억 발생

점자정보단말기C
610
해당 점자정보단말기C는 과거에 제품을 개발한 경험은 없으나, 기존 17년 ~ 22년까지 개발된 제품개발비용을 참고하여 반영하였습니다.

점자디스플레이D
866
과거 점자디스플레이 개발이력현황을 바탕으로 신규제품개발 금액을 산정하였습니다.최근 5개년 점자디스플레이 개발관련 비용은 아래와 같습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 3억 발생 (과거 개발비용과의 차이는 기존 점자디스플레이와의 차별화를 위해 신규기능을 추가예정입니다.)

점자디스플레이E
576
해당 점자디스플레이E는 과거에 제품을 개발한 경험은 없으나, 기존 점자디스플레이 제품개발비용을 참고하여 반영하였습니다.

점자정보단말기 합계
3,866
-

제품개발
저시력확대기
1,232
탁상용 독서확대기(1종) 과 접이형 독서확대기(1종) 신규 개발하며, 과거 확대기 개발이력현황을 바탕으로 신규제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생 (1종당 약 6억의 개발비용이 발생하며, 총 2종으로 12억 정도 개발비용이 발생할것으로 추정)

저시력확대기 합계

1,232

-

제품개발
핵심부품개발
675
해당 핵심부품개발 비용으로 18년 2월 약 총 10억에 해당하는 기술권을 도입하려고 했으나, 개발중단으로 약 5억에 대한 핵심부품개발에 관련 된 기술권을 도입하였습니다. 현재 자체적으로 부품개발 및 생산공정까지 신규설계하여 개발예정 입니다.

핵심부품개발 합계
675
-

보조공학부문 합계
5,773
-

AI의료진단 부문
제품개발
가정용제품A
783
과거 전자동혈압계 개발이력현황을 바탕으로 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 3억 발생 1) 팔뚝형 (Upper Arm) 자동전자혈압계 2종: 무선통신 (Wi-Fi, BT) 탑재 모델 1종, 무선통신 미지원 모델 1종 2) 손목형 (Wrist) 자동전자혈압계 2종: 무선통신 (Wi-Fi, BT) 탑재 모델 1종, 무선통신 미지원 모델 1종 3) 전문가용 이동 및 탁상형 자동전자혈압계 1종: 무선통신 (Wi-Fi, BT) 탑재 모델 1종 총 3종 가정용제품을 개발예정으로 공통으로 들어가는 개발비, 금형을 최소화하여 산정하였습니다.

가정용제품B
192
가정용제품A 모델의 파생모델로써 가정용제품A 개발비를 참고로하여 산정하였습니다.

가정용제품C
795
과거 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 가정용 체성분분석기 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

가정용제품 합계
1,770
-

제품개발
체지방측정기A
844
과거 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

체지방측정기B
622
과거 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

체지방측정기C
276
과거 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 저가용 체성분분석기 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

체지방측정기D
700
과거 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

체지방측정기E
335
과거 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

체지방측정기 합계
2,777
-

제품개발
골밀도측정기A
845
해당 골밀도측정기는 과거에 제품을 개발한 경험은 없으나, 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

골밀도측정기B
491
해당 골밀도측정기는 과거에 제품을 개발한 경험은 없으나, 전문가용 체성분분석기 개발이력현황을 바탕으로 신제품개발금액을 산정하였습니다.- 과거 진행된 개발비용 : 개발, 인증비 등 경상연구개발비 약 2억 및 금형제작비 4억 발생

골밀도측정기 합계
1,336
-

임상시험
체지방측정기
481
● 체성분분석 (Body Composition Analyzer)의 측정자세(팔, 다리등) 변화에 대한 임상연구 1) 임상대상자 100명, 장비의 측정정밀도, 재현성의 측정 2) 임상경비 내역: 임상자 인건비 + DEXA + CT촬영비 + 연구비 + 기관 수행비● 체수분 분석시스템 (Body Water Analyzer)의 누운환자, 휠체어환자, 투석환자에 대한 임상연구 1) 부위별 체수분, 부종측정과 관련한 장비의 측정정밀도, 재현성검증 2) 임상경비내역: 임상자 인건비+ DEXA + CT (MRI) + 연구비 (논문 등) + 기관수행비 + 기타비용 (이동경비등)● 체성분 분석과 체수분 분석을 이용한 의학적 활용 연구 1) 골격근량과 골다공증과 연관성 2) 사지근육량과 치매의 연관성 3) 당뇨병환자와 근육량의 관계 4) 비만과 대사증후군 관계● 임상연구비 산정내역 BCA 연구임상 (한국) 100명 * 800,000원 = 80,000,000원 BCA 연구임상 (미국) 100명 * USD 900 = 121,500,000원(원화환산) BWA 연구임상 (한국) 100명 * 800,000원 = 80,000,000원 Evidence (의학적 활용) 연구 1명 * 200,0000,000원 = 200,000,000원

자동전자혈압계
429
● 해외임상(ISO 81060-2:2019) 1) Upper Arm (팔뚝형 제품) 2종 USD 53,000 * 2종 = 143,100,000원(원화환산) 2) Wrist (손목형 제품) 2종 USD 53,000 * 2종 = 143,100,000원(원화환산) 3) 탁상형 제품 1종 USD 53,000 * 1종 = 71,550,000원(원화환산) 4) 개선 제품 1종 USD 53,000 * 1종 = 71,550,000원(원화환산)

골밀도측정기
384
● 골밀도 측정 기능 개발을 위한 데이터 수집 및 유효성 증명에 대한 개발임상 1) 임상대상자 10명, 정밀도, 특이도, 민감도 검증을 통한 알고리즘 개발 2) 임상경비 내역: 임상자 인건비 + DEXA + 연구비 + 기관 수행비● 골밀도 측정 기능 상용화를 위한 연구임상 (한국, 일본, 미국) 1) 임상 대상자 국가별 50명, 골밀도 측정과 관련한 장비의 측정정밀도, 재현성 검증 2) 임상경비 내역: 임상자 인건비 + DEXA + 연구비 (논문 등) + 기관 수행비 + 기타비용 (이동경비)● 생체 임피던스를 이용한 골밀도 및 골다공증 측정의 의학적 활용 연구 1) 골밀도 및 골다공증과의 연관성 ● 임상연구비 산정내역 개발임상 10명 * 단가 800,000원 = 8,000,000원 연구임상 (한국) 50명 * 800,000원 = 40,000,000원 연구임상 (일본) 50명 * JPY 150,000 = 75,000,000원(원화환산) 연구임상 (미국) 50명 * USD 900 = 60,750,000원(원화환산) Evidence (의학적 활용) 연구 1명 * 200,0000,000원 = 200,000,000원

임상시험 합계
1,294
-

AI의료진단부문 합계
7,177
-

총 합계
12,950
-

(출처: 당사 제공)

(2) 운영자금(2순위 - 신규사업(AI원격의료))

당사는 지배회사인 (주)셀바스AI가 보유하고 있는 음성인식/음성합성 등 인공지능 기반 HCI(Human Computer Interaction) 기술 등을 통해 AI 원격의료에 대한 신규 사업화를 준비 중에 있습니다. 당사가 신규 사업으로써 사업을 확장하고자 하는 분야에 대한 전략 방향, 기술 설명, 기대효과는 다음과 같으며, 신규사업에 대한 추진현황, 위험요소 등에 관한 상세내용은 "III. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 아. 신규 사업 관련 실패 위험"을 참고해주시기 바랍니다.

[AI 원격의료 신규사업 기술설명 및 기대효과]

기술설명 및 기대효과

○ 전략 방향기술 트렌드를 접목하여 당사의 보유 제품을 소형화하여 언제나 사물인터넷통신 네트워크에 연결될 수 있는 제품을 개발하여 원격의료 시스템, 질병예측 시스템, 원격 환자 모니터링 시스템 시장에서 의료혁신을 주도할 것입니다.
○ 기대효과원격 환자 모니터링 시스템을 도입한 미국 병원은 환자에게 태블릿과 지원 장치를 제공함으로써 병원재입원 위험이 76% 줄고, 의료기관의 입원이 38% 감소하여 17% 비용절감 효과가 보고되었습니다. 원격 환자 모니터링 시스템이 개인에게 뿐만 아니라 병원에게도 긍정적인 효과를 이끌어내고 있는 것으로 보입니다. 미국에서는 2025년까지 인구의 26.2%에 해당하는 7,060만명 환자들이 원격 환자 모니터링 제품을 사용할 것으로 추정되며, 글로벌 원격 환자 모니터링 제품의 시장은 2027년까지 17억 달러 이상으로 성장할 것으로 예상됩니다. 셀바스AI의 의료 음성인식, 의료 영상인식 등 인공지능 기술과 인공지능 기술을 활용한 ▲ 환자 맞춤형 실시간 원격진료, ▲ 음성인식 기술을 활용하여 의사와 환자간 실시간 의사소통 등이 가능해질 것으로 기대합니다.
○ 사업 현황 및 향후 계획본 사업의 진행을 위해 인공지능 원격의료에 필요한 의료기기 하드웨어를 당사가 개발, 자체 제조 및 생산할 예정입니다. ▲ 당사는 의료기기 제조기술을 보유하고 있으며, ▲셀바스AI는 현재 대학/대형병원 등 상급종합병원을 대상으로 인공지능 기반의 지능형 질환 발행 예측 제품 공급사업을 진행하고 있습니다. ▲ 당사에서 제조한 원격 환자 모니터링 지원 제품은 당사의 ACCUNIQ Connect (아큐닉 커넥트) 서비스 뿐만 아니라 셀바스AI의 원격의료 시스템과 연결될 수 있도록 협업하여 개발할 계획입니다.

(출처: 당사 제공)당사는 AI원격의료 신규사업 진출을 위해 외주용역비, 제품 디자인비, 제품 검증비, 제품 디자인비, 전문가의 자문비 등의 자금이 소요될 것으로 예상하고 있으며 본 공모자금이 납입되는 이후인 2023년 3분기부터 2025년 말까지 총 3,247백만원의 자금이 소요될 예정입니다. AI원격의료 신규사업 지출에 대한 상세 내역은 아래 표와 같습니다.

[AI원격의료 신규사업 진출 관련 상세 내역]

(단위: 백만원)

구분
내용
2023년
2024년
2025년
합계

3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

상품기획외주용역비
제품 목적/명세 결정,설계/기술적 타당성 검토 등
50
-
-
50
-
-
50
-
-
50
200

제품 디자인비
외주용역비
35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35

Mockup 제작비
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
11

패키지 개발비
-
5
-
-
-
-
-
-
-
-
5

전문가 자문비
의료 및 법률업계전문가 자문료
28
28
28
28
28
28
28
28
28
28
280

검증비
성능, 안정성 검증 등제품 시험비
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100
200

외주개발 용역비
H/W 및 S/W 개발
200
-
200
-
200
-
200
-
200
-
1,000

AI 원격지료 연동비용 개발
-
-

90
-
-
90
-
-
120
300

기존 체성분분석기, 혈압계 연동비용 개발
-
-
90
-
-
90
-
-
120
-
300

샘플 제작비
WS, ES, 기구 등 샘플
-
-
-
-
-
-
-
100
120
-
220

금형 개발비
금형 설계비
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

금형 제작비
-
-
-
-
-
-
250
-
250
-
500

마케팅
-
-
-
-
-
-
-
-
48
48
96

합 계
314
43
318
168
328
118
618
128
866
346
3,247

(출처: 당사 제공)아래는 상기표의 비용에 대한 산정근거 상세내용입니다.

[AI원격의료 신규사업 비용 산정근거]

(단위: 백만원)

구분
금액
산정근거

상품기획 외주용역비
200
제품컨셉 및 구체적 방향성에 대해 외부전문가 의견서, 시장조사 등 제품개발이 출시되기까지 기획검증 업무 진행예정입니다.

제품 디자인비
51
기존 제품개발경험으로 제품디자인비는 평균 5천~8천만원사이로 책정되고 있습니다.보조공학부문의 경우 약 5천만원대이며, 의료진단부문의 경우 약 4천만원에서 약 1억3천만원대의 디자인비를 형성합니다.

전문가 자문비
280
원격의료 전문가 자문료(의료 및 법률업계)로써 각 전문가 2명씩 총 4명을 선임하여 의료, 법률검토 진행예정입니다.

검증비
200
CB 제품시험비, Wi-Fi, Bluetooth 시험비, 조달등록 제품시험비 및 성능, 안정성 검증비로 사용될 예정입니다.

외주용역개발비
1,000
과거 개발된 제품(H/W 및 S/W) 바탕으로 외주용역개발비를 산정하였습니다.

AI원격진료 연동비용 개발
300
최근 의료진단부문 서비스(모바일앱) 관련 외주용역비 3억이 발생하였고 해당 금액을 참고로 개발비 산정하였습니다.

기존 체성분분석기,혈압계 연동비용 개발
300
최근 의료진단부문 서비스(모바일앱) 관련 외주용역비 3억이 발생하였고 해당 금액을 참고로 개발비 산정하였습니다.

샘플 제작비
220
Working Sample(검사용 시료) 10개 * 10,000,000원 = 100,000,000원Engineer Sample(제조용 시제품) 30개 * 4,000,000원 = 120,000,000원

금형 개발비
600
원격의료 통합진단기기를 총 1종 개발하며, 기존 전자동혈압계 및 체성분분석기의 금형개발비용을 바탕으로 산정하였습니다.

마케팅
96
제품 홍보 및 마케팅 활동비로 사용될 예정입니다.

합계
3,247
-

(출처: 당사 제공)다만, 신규사업에 진출하는 과정에서 개발이 지연되거나, 당사가 예측하지 못한 의료 및 법률적인 문제가 발생할 수 있으며, 이 경우 자금의 사용시기 또는 목적 등이 추변동 될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

(3) 채무상환자금(3순위 - 금융기관 차입금 상환자금)

[채무상환계획 상세내역]

(기준일: 본 공시서류 제출일)
(단위: 백만원)

구분
차입처
차입목적
이자율
만기일
상환금액
담보제공 내역

유동성차입금
신한은행
수입자금 대출
1.10%
2023-08-23
358
대표이사 연대보증

한국산업은행
시설자금
4.25 ~ 5.79%
2025-01-26
-
대전본사 토지,건물,투자부동산

4.15%
2023-08-17
4,200

소계
4,558
-

장기차입금
한국산업은행
시설자금
4.25 ~ 5.79%
2025-01-26
-
대전본사 토지,건물,투자부동산

하나은행
기업운전일반대출
2.29%
2024-10-24
245
-

소계
245
-

합계
4,803
-

(출처: 당사 제공)

당사는 금번 유상증자 납입금을 통하여 당사 금융권 차입금을 상환할 계획입니다. 당사는 본 유상증자 대금이 납입되는 2023년 06월 중 4,803백만원을 활용하여 상기표의 장단기차입금을 일부 조기상환할 예정입니다. 이로 인해 당사는 재무구조 개선 및 금리 인상에 따른 이자비용 증가위험을 해소할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

다. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 셀바스헬스케어이며, 영문 명칭은 SELVAS Healthcare, Inc. 입니다.나. 설립일자당사는 의료진단기기 및 시각보조공학기기 제품 개발 및 판매를 위해 1999년 1월 21일 설립되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소ㆍ 주 소: 대전시 유성구 신성로 155(신성동, 셀바스헬스케어)ㆍ 전화번호: 042-879-3000ㆍ 홈페이지: www.selvashealthcare.com라. 연결대상 종속회사 개황보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사의 연결대상 종속기업은 2개사입니다. 2022년 말 대비 연결대상 종속회사의 변동은 없습니다. (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
-

합계
2
-
-
2
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(2) 종속회사의 변동 본 공시서류 제출일과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 본 공시서류 제출일) (단위 : %)

명칭
소유지분율
소유지분율

전기
본 공시서류 제출일

HIMS,Inc.
100.00
100.00

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.
100.00
100.00

종속대상 회사수
2
2

마. 중소기업 등 해당 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 「중소기업기본법」 제2조 및 「중소기업기본법 시행령」 제3조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보 호를 위하여 필요한 사항 > 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 > 나. 중소기업기준 검토표에 있습니다.

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 체성분분석기와 전자동혈압계 등 의료진단기기 사업부문 '아큐닉(ACCUNIQ)'과, 점자정보단말기, 전자독서확대기 등 시각장애인 보조공학기기 사업부문 '힘스(HIMS)'로 구성되어 있습니다.

사업에 대한 상세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사업부문

브랜드

제 품

설 명

의료진단기기

아큐닉

(ACCUNIQ)

체성분분석기

인체에 미세한 전류를 흘려 발생되는 저항 값(인피던스)을 분석해 인체 내 수분, 근육, 지방 등의 체성분을 확인하는 의료기기

전자동혈압계

오실로메트릭 방식을 기반으로 커프의 공기압을 자동으로 조절하여 커프에 생기는 압진동을통해 혈압을 측정하는 의료기기

보조공학기기

힘스

(HIMS)

점자정보단말기

시각장애인이 각종 매체에 접근할 수 있도록 내용을 전자동 점자 모듈과 음성으로 전환하여 주는 정보통신보조공학기기

독서확대기

저시력을 가진 노인이나 시각장애인이 인쇄지의 작은 글씨를 읽기 편하도록 크게 확대하거나 색상을 반전하여 화면에 출력하는 정보통신보조공학기기

사. 회사의 주권상장에 관한 사항 당사의 주권상장에 관한 사항은 다음과 같습니다.

<회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항>

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2016년 09월 16일
부
해당사항 없음

아. 신용평가에 관한 사항 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 대전시 유성구 신성로 155이며, 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 29일
정기주총
-
감사 송동호
-

2019년 08월 30일
임시주총
사내이사 김재호
사내이사 유병탁
-

2020년 01월 23일
-
-
-
사외이사 방희권 사임

2020년 03월 27일
정기주총
감사 이상헌
사내이사 곽민철
감사 송동호 사임

2021년 03월 30일
정기주총
-
사내이사 김영걸
-

2022년 03월 30일
정기주총
-
사내이사 유병탁사내이사 김재호
-

2023년 03월 30일
정기주총
-
사내이사 곽민철감사 이상헌
-

다. 최대주주의 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 주식회사 셀바스에이아이입니다. 공시 대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용최근 5사업연도 중 발생한 합병 등의 내용은 다음과 같습니다.

구분
일자
내용

제3자배정유상증자
2019년 04월 19일(납입일)
2019년 4월 11일 이사회 결의에 따라 최대주주인(주)셀바스에이아이 대상으로 20억 규모의 제3자 배정유상증자 실시 (신주 보통주 882,612주 발행)

2019년 12월 20일(납입일)
2019년 12월 11일 이사회 결의에 따라 최대주주인(주)셀바스에이아이와 관계회사인 (주)인프라웨어를대상으로 80억 규모의 제3자 배정 유상증자 실시(신주 보통주 4,073,319주 발행)

※ 합병 등에 관한 사항의 자세한 내용은 기 공시사항을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자
내용

2019년 03월
전자동혈압계 '아큐닉(ACCUNIQ) BP500' 국내 공개

2019년 05월
2019 글로벌 강소기업 선정 (중소벤처기업부)

2020년 05월
전자동혈압계 '아큐닉(ACCUNIQ) BP500' 태국 Terumo사 공급 계약

2020년 06월
과학기술정보통신부 장관 현장 방문

2020년 07월
이스라엘 인공지능 시각 보조기기 기업 올캠(OrCam)과 국내 총판 계약

2021년 06월
점자정보단말기 한소네 6 개발완료 및 공개

2022년 04월
점자정보단말기 한소네 6 MINI 개발완료 및 공개

2023년 01월
음성독서기 책마루3 개발완료 및 공개

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이공시 대상기간 중 당사의 자본금 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제10기(2023년 1분기)
제9기(2022년)
제8기(2021년)
제7기(2020년)
제6기(2019년)

보통주
발행주식총수
21,680,564
21,680,564
21,680,564
21,680,564
21,667,139

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
10,840,282,000
10,840,282,000
10,840,282,000
10,840,282,000
10,833,569,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
10,840,282,000
10,840,282,000
10,840,282,000
10,840,282,000
10,833,569,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 21,680,564주이며, 이 중 보유 중인 자기주식수는 보통주 22,985주입니다. 현재 유통주식수는 21,657,579주입니다.세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
21,680,564
-
21,680,564
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
21,680,564
-
21,680,564
-

Ⅴ. 자기주식수
22,985
-
22,985
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
21,657,579
-
21,657,579
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황※ 공시 대상기간 중 자기주식 취득 및 처분은 없습니다.

<자기주식 취득 및 처분 현황>

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
22,400
-
-
-
22,400
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
22,400
-
-
-
22,400
주2)

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
585
-
-
-
585
주1)

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
22,985
-
-
-
22,985
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 2017년 1월 18일 주식병합에 따라 발생한 단주입니다.주2) 2017년 4월 7일 자기주식취득 신탁계약 만기 해지로 당사 증권계좌로 입고되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 30일 진행 된 정기주주총회일입니다. 공시 대상기간 중 변경된 정관 이력은 다음과 같습니다.

<정관 변경 이력>

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 08월 30일
제6기 임시주주총회

■무기명 주식 폐지 상법 개정 및 발행할 주식의 종류확대에 따른 조문 정비■전자증권법 근거 주권 전자등록 의무화에 따른 조문 정비■발행할 주식의 종류 확대에 따른 조문 정비■주식매수선택권 부여대상자 중 제외 대상자의 명확화를 위한 조문정비■주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 및 조문 정비■전환가능한 주식종류 확대■상법 제369조 근거 상호주 의결권 관련 조문정비■상법 제368조의2 근거 의결권 불통일 행사 관련 조문정비■상법 제409조 근거 감사 선임 관련 조문정비■법률 명칭변경에 따른 자구수정

■외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 외부감사인 선정 권한의 개정 내용 반영

상법 개정 등에 따른 변경 및 조문 정비

2021년 03월 30일
제7기 정기주주총회
■ 사업목적 추가 및 조문 변경
사업다각화에 따른사업목적 추가

2023년 03월 30일
제9기 정기주주총회
■ 사업목적 추가 및 삭제■ 이사와 감사 조문 분리■ 상법 개정에 따른 감사 선임 정관 내용 변경
사업다각화에 따른사업목적 추가 및 삭제상법 개정 등에 따른변경 및 조문 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 사업은 의료진단기기 사업부문인 '아큐닉(ACCUNIQ)'과 시각장애인 보조공학기기 사업부문인 '힘스(HIMS)'로 구성되어 있습니다.당사의 사업 내용은 다음과 같습니다.

사업부문

브랜드

제 품

설 명

의료진단기기

아큐닉

(ACCUNIQ)

체성분분석기

인체에 미세한 전류를 흘려 발생되는 저항 값(인피던스)을 분석해 인체 내 수분, 근육, 지방 등의 체성분을 확인하는 의료기기

전자동혈압계

오실로메트릭 방식을 기반으로 커프의 공기압을 자동으로 조절하여 커프에 생기는 압진동을통해 혈압을 측정하는 의료기기

보조공학기기

힘스

(HIMS)

점자정보단말기

시각장애인이 각종 매체에 접근할 수 있도록 내용을 전자동 점자 모듈과 음성으로 전환하여 주는 정보통신보조공학기기

독서확대기

저시력을 가진 노인이나 시각장애인이 인쇄지의 작은 글씨를 읽기 편하도록 크게 확대하거나 색상을 반전하여 화면에 출력하는 정보통신보조공학기기

당사는 30년간 축적해 온 의료기기 및 시각보조공학 기술력을 기반으로 한 디지털 헬스케어 전문기업입니다. 사업부문은 체성분분석기, 전동혈압계 등을 개발 및 생산하는 ▲의료진단기기 사업부문 아큐닉(ACCUNIQ)과 시각장애인을 위한 점자정보단말기, 독서확대기 등을 개발 및 생산하는 ▲보조공학기기 사업부문 힘스(HIMS)로 구분됩니다. 국내 및 글로벌 유통망 확보를 위해 직판 및 국내 외 대리점망을 구축하고 있으며, 해외시장 공략을 위하여 미국 법인, 중국 법인을 설립하여 운영하고 있습니다.아큐닉(ACCUNIQ)의 대표제품은 업계 최고의 정확도를 자랑하는 체성분분석기 '아큐닉 BC380(ACCUNIQ BC380)'입니다. 글로벌 스탠더드인 미국 임상시험 IHT센터의 DEXA(Dual Energy X-ray Absorptiometry) 장비와의 상관도 측정 결과, 정확도 98%로 체성분 측정 정확이 높습니다. 또한 디자인, UI 화면, 결과지 등에도 혁신적인 소프트웨어 기술을 적용하여 사용자 편의성을 향상시켰습니다. 업계 최초로 '원격지원 프로그램'을 도입하여 체성분 측정 시 발생할 수 있는 문제점을 실시간으로, 전세계 어디서나 원격 기술지원을 통해 기기점검 및 업그레이드 서비스를 제공하고 있습니다.'아큐닉 BC380(ACCUNIQ BC380)'출시 이후 미국, 유럽, 중동 등 다수의 국제 헬스케어, 피트니스 전시회 참가를 통해 아큐닉 브랜드 인지도 및 제품 경쟁력 강화에 주력했습니다. 특히 국내외 시장확대를 위해 헬스케어 전문기업 및 글로벌 피트니스 체인과 협업하고 있습니다.힘스(HIMS)의 대표 제품은 점자정보단말기 한소네(BrailleSense Polaris)로, 최신 IT기술을 접목한 정보통신보조공학 기기입니다. 시각장애인들이 점자셀을 이용해 파일관리, 문서작업, 인터넷, 이메일 등 다양한 응용 프로그램을 사용 할 수 있습니다.세계 최초로 구글 모바일서비스(GMS) 디바이스 인증을 받아 시각장애인도 유튜브, 구글 맵스, 지메일은 물론 구글플레이에서 다양한 어플리케이션을 다운받아 사용할 수 있습니다. 오피스 소프트웨어 폴라리스 오피스가 기본 탑재되어, 시각장애인들이 다양한 포맷의 문서를 열람, 편집할 수 있어 교육 및 사무 환경에 최적화 되어 있습니다. 한소네5는 국내시장에서 독보적으로 시장을 점유하고 있으며, 세계 최대 시장인 미국 시각장애인 학교에 진입하는 등 다양한 고객을 확보하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황당분기 현재 당사의 주요 제품별 매출현황 및 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %)

구 분

품 목

매출액

비율

의료진단기기(ACCUNIQ)

체성분분석기

2,498,268
35.51%

전자동혈압계

772,105
10.97%

기타(용역, 상품 등)
483,990
6.88%

보조공학기기(HIMS)

점자정보단말기

2,376,598
33.78%

독서확대기

165,235
2.35%

음성독서기

376,132
5.35%

기타(용역, 상품 등)
362,822
5.16%

합 계

7,035,150
100.00%

[의료진단기기 사업부문]

아큐닉(ACCUNIQ) 브랜드명은 'Accurate(정확한)'와 'Unique(특별한)'의 합성어로, 단어처럼 정확한 진단에 독보적이고 특별한 기술 역량을 더해 고객의 몸을 바르게 이해하고 건강한 삶을 지원하겠다는 의지가 내포된 명칭입니다. 아큐닉(ACCUNIQ)은 정확한 진단과 분석을 통해 건강한 삶을 유지시켜 주는 것을 목표로 하고 있습니다.

아큐닉(ACCUNIQ) 브랜드의 체성분분석기 제품은 인체에 무해한 미세 교류전류를 체내에 통과시켜 얻은 저항 값을 측정하여 신체의 구성 성분을 분석하는 임피던스 기술을 이용한 장비이며, 신체의 4대 구성성분인 수분, 단백질, 무기질, 지방 외에도 복부지방률, 신체 부위별 체수분 분포도, 부종, 기초 대사량 등을 정량적으로 측정하여 신체의 영양상태 및 균형 상태를 종합적으로 판단할 수 있게 하는 장비입니다.

당사는 제품의 정확도를 높이기 위해 체중, 성별, 신장, 연령, 임피던스의 5인자를 사용하여 분석의 정확도를 높였습니다. 또한 인체에 전류를 통전하는 전류 전극과 인체의 임피던스를 검출하는 전압전극으로 분리하여 측정하는 4전극 법을 사용하여 접촉저항이 최소화되어 정확도가 높고 측정오차를 방지하여 재현성이 우수합니다.주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분

ACCUNIQ BC380

ACCUNIQ BC720

ACCUNIQ BC300

체성분분석기

BC380

BC720

BC300

아큐닉(ACCUNIQ) 브랜드의 전자동 혈압계는 오실로메트릭 방식(비침습적 방법)으로 혈압을 측정하는 것으로 커프에 공기압을 가하였다가 천천히 공기압을 뺄 때 동맥혈관 위의 커프에 생기는 압진동(pressure oscillation)의 크기를 압센서(pressure sensor)에 의해 감지, 기록하여 혈압을 측정하는 방법에 따라 만들어진 제품입니다.당사 제품은 오랜 경험과 많은 임상실험을 통한 기술수준이 높은 소프트웨어를 보유함으로써 환자의 특성과 상태 , 기질적인 요소에 따른 문제 해결을 가능케 하여 측정의 정확성, 연속성, 안정성을 보장하고 있으며, 움직임 센서를 통해 움직임을 감지하여 24시간 혈압을 측정 할 수 있는 휴대용 활동혈압 측정 솔루션도 보유하고 있습니다.

주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분

ACCUNIQ BP500

ACCUNIQ BP850

전자동혈압계

BP500

BP850

[정보통신 보조공학기기 사업부문]힘스(HIMS)는 장애인의 정보 접근을 돕기 위한 다양한 재활의료보조기기 제품을 개발하고 생산하는 대한민국 대표 보조공학 전문 브랜드입니다. 'Human Information Management Service'의 약자로 차별 없는 정보접근성을 제1의 가치로 두고 있습니다. 힘스(HIMS) 브랜드의 점자정보단말기, 점자디스플레이는 점자와 음성 인터페이스 기반의 노트북 형 단말기로서, 실시간 점역·역점역 기술을 이용하여 시각장애인이 문서를 작성하거나 인터넷을 이용한 정보 검색, 메일 작성 등을 할 때 내용을 점자와 음성을 통해 출력함으로써 시각장애인이 정보를 습득하거나 작성을 용이하게 하는 제품입니다.주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분

한소네 6
한소네 6 미니

점자정보단말기

한소네 5.jpg
한소네 6

한소네 6 미니

힘스(HIMS) 브랜드의 독서확대기는 노안이나 저시력 장애로 인해 잘 보이지 않는 작은 글씨를 크고 넓은 화면을 통해 확대하여 보여주거나 색상 모드를 통해 배경·글씨를 선명하게 구분해주어 편안한 글 읽기를 지원하는 제품입니다. 보고서 제출일 기준총 3개 제품을 생산하여 국내외 시장에 공급하고 있습니다. 음성독서기는 노인, 시각장애인 등 인쇄매체를 통한 정보 습득이 어려운 독서 장애가 있는 사람을 위한 제품입니다. 당사의 음성독서기는 단순 재생기를 넘어 인쇄 매체에 대한 접근이 어려운 시각장애인을 위한 다양한 기능을 제공하고, 단순한 인터페이스로 쉽게 조작이 가능하도록 하여 어린 학생부터 노인까지 박스에서 꺼내서 바로 사용할 수 있을 정도의 이용 편의성을 갖추어 전 세계 많은 이용자들이 사용하고 있는 제품입니다.나. 주요 제품의 수요 변동 요인

[의료진단기기 사업부문]

의료기기 산업은 인간 신체의 이상 유무를 판별하고 인간의 장수 욕구를 충족하기 위한 의술의 발달과 더불어 발전해온 분야로 경기변동의 영향은 크지 않으나 간접적으로 받는 것으로 판단됩니다.

의료진단기기 시장은 전방산업인 의료산업의 경기에 매우 큰 영향을 받고 있으며, 수요자와의 교섭력 영향이 상대적으로 큰 공급망 구조를 갖고 있습니다. 수요자인 의료기관의 병원신설 또는 장비 교체 수요가 산업에 큰 영향을 미치며, 선진국의 경우 GPO(Group Purchasing Organization), 국내의 경우 구매대행업체의 증가로 수요자의 교섭력이 강화되고 있습니다. 아울러, 각국 정부의 건강보험 정책 또는 민간 의료보험사의 정책도 직간접적으로 의료진단기기 시장에 영향을 주고 있습니다.

혈압계는 고혈압 환자에게는 필수적인 검사 기기임으로 경기 변동에 의한 영향은 미미한 것으로 파악되고 있으며, 세계적으로 고혈압 환자가 계속 증가하는 추세이기에 아주 특별한 경제 불황이 오지 않는 한 시장 수요에 큰 영향은 없습니다. 또한, 체성분분석기 시장은 최근 국제적인 이슈라고 할 수 있는 비만산업과 관련이 있기 때문에경기에 영향을 적게 받을 것으로 예상됩니다.

[정보통신 보조공학기기사업부문]

보조공학기기 시장의 구매력의 주체는 사회보장 제도에 의한 국가 지원금이 주를 이루는 상황으로 사회 공공성 성격을 띠어 경기 변동에 덜 민감한 편입니다.실제로 보건복지부에서 발표한 최근 5년간 장애인 복지 예산 증가 추이에 따르면 국가의 장애인 복지 예산은 꾸준히 증가한 것으로 나타나고 있습니다.

해외 동향으로는 2016년 5월, 세계보건기구 WHO에서 APL(the priority Assistive Products List) 발표를 통해 우선보급 장애인보조기기 50개 품목을 선정하였으며, 보조공학기기 제품의 표준화 작업 및 표준화된 보조공학기기를 전 세계 장애인에게 대량으로 보급하는 프로그램이 운영될 예정입니다.

선정된 보조공학기기 중 당사 점자정보단말기가 Priority 3으로 높은 우선순위에 포함되어 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원)

사업부문
품 목
구 분
2023년
2022년
2021년

(제10기 1분기)
(제9기)
(제8기)

의료진단기기(ACCUNIQ)
전자부품류
국내
1,121,927
4,082,387
3,803,091

수입
-
-
8,260

기구류
국내
747,515
2,839,469
2,552,345

수입
16,692
138,380
101,885

포장자재
국내
63,415
230,316
247,022

수입
-
-
-

기타
국내
10,282
54,608
48,173

수입
-
-
-

보조공학기기

(HIMS)

전자부품류
국내
91,856
515,142
779,242

수입
456,219
1,828,110
937,283

기구류
국내
57,906
40,430
229,598

수입
-
19,979
4,342

액세서리
국내
49,650
289,809
247,897

수입
-
10,320
29,409

기타
국내
581,097
1,850,723
1,604,190

수입
-
47,783
47,056

매입 합계
국내
2,723,648
9,902,884
9,511,558

수입
472,911
2,044,572
1,128,234

합계
3,196,559
11,947,456
10,639,792

나. 원재료 가격변동추이당사의 의료진단기기 사업부문 및 보조공학기기 사업 부문에서는 제품의 종류 및 특성이 다양하여 제품에 따라 원재료 가격의 변동은 상이 합니다. 의료보조기기의 경우 IT제품으로써 소프트웨어 및 지식산업(특허기술)은 고급 기술 자의 인건비 변동에 의하여 변동하는 경향이 있으며, 전자 부품은 생산량 증가 및 시 간의 흐름에 따라 안정적인 원자재 가격을 형성하고 있습니다. (단위 : 원, USD)

사업부문
품 목
구 분
2023년
2022년
2021년

(제10기 1분기)
(제9기)
(제8기)

의료진단기기(ACCUNIQ)
전자부품류
국내
131,948
74,962
84,271

수입
-
-
8,276

-
-
$7.23

기구류
국내
28,443
26,861
20,253

수입
2,672
8,381
8,279

$2.07
$6.49
$7.23

포장자재
국내
23,777
23,949
18,759

수입
-
-
-

-
-
-

기타
국내
634
747
804

수입
-
-
-

-
-
-

보조공학기기

(HIMS)

전자부품류
국내
11,110
8,976
16,685

수입
518,015
611,439
647,616

$400.96
$473.27
$565.89

기구류
국내
32,603
12,923
13,785

수입
-
6,660
4,342

-
$5.15
$3.79

액세서리
국내
34,902
30,632
22,041

수입
-
134,049
29,985

-
$103.76
$26.20

기타
국내
454,012
458,312
511,045

수입
-
127,713
95,353

-
$98.85
$83.32

※ 원재료의 가격은 가중평균매입단가로 작성되었습니다.

※ 외화금액은 서울외국환중개가 고시한 각 사업연도 평균 환율을 적용하였습니다.

다. 생산능력 및 생산실적보고서 작성 기준일 현재 당사의 생산능력 및 생산실적 현황은 다음과 같습니다. (단위: 개, 백만원)

사업부문
품목명

구분

2022년(제9기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

보조공학기기
점자정보단말기

생산능력

4,056
6,442
3,360
6,094
3,000
6,891

생산실적

2,340
3,717
2,136
3,874
1,510
3,469

가 동 율

58%
58%
64%
64%
50%
50%

독서확대기

생산능력

672
909
468
788
600
3,199

생산실적

275
372
261
439
81
432

가 동 율

41%
41%
56%
56%
14%
14%

음성독서기

생산능력

2,052
1,973
2,112
1,949
4,200
2,477

생산실적

793
763
952
879
1,350
796

가 동 율

39%
39%
45%
45%
32%
32%

휴대용독서확대기

생산능력

720
286
552
210
8,400
1,231

생산실적

334
133
364
139
1,150
169

가 동 율

46%
46%
66%
66%
14%
14%

의료진단기기
체성분분석기

생산능력

5,364
7,292
3,744
5,216
3,792
4,661

생산실적

3,618
4,918
2,719
3,788
2,120
2,606

가 동 율

67%
67%
73%
73%
56%
56%

전자동혈압계

생산능력

29,388
10,338
28,668
11,617
43,296
11,538

생산실적

6,713
2,361
10,655
4,318
7,205
1,920

가 동 율

23%
23%
37%
37%
17%
17%

※ 상기 생산능력 수량은 해당년도 월별 생산실적 중 최고 실적을 기반으로 이를 연환산하여 기재하였으며, 금액은 단위당 생산실적금액을 생산능력 수량기준으로 환산하여 기재하였습니다.

라. 생산설비에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 당사의 생산설비 현황은 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위: 천원)

자산별
소재지
기초가액
당분기 증감
당기상각
기말가액

증가
감소

토지
대전
8,271,623

8,271,623

건물
대전
6,559,604

71,389
6,488,215

구축물
대전
154,032

1,575
152,457

기계장치
대전
138,403

23,322
115,081

차량운반구
대전
140,996

10,532
130,464

공구와기구
대전
4

4

금형
대전
284,730
11,150

30,922
264,958

소 계
15,549,391
11,150

137,740
15,422,801

마. 진행중인 투자 또는 향후 투자계획아큐닉(ACCUNIQ), 힘스(HIMS) 전 사업부문의 제품 고도화를 위한 연구 개발에 대한 투자가 지속적으로 진행되고 있습니다. 또한, 각 사업부문별 글로벌 기업과 국내 총판 계약 및 제품 개별화를 위해 논의 중입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적당사의 최근 3개년 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

매출유형
품 목
2023년(제10기 1분기)
2022년(제9기)
2021년(제8기)

제품
의료진단기기
체성분분석기
내수
276,923
1,376,996
1,215,940

수출
2,221,345
7,266,734
5,993,459

소계
2,498,268
8,643,729
7,209,399

혈압계
내수
618,309
3,242,907
3,710,840

수출
153,795
519,319
4,249,868

소계
772,105
3,762,226
7,960,708

보조공학기기

점자정보단말기
내수
1,051,338
4,171,708
3,405,054

수출
1,325,260
5,944,892
4,774,052

소계
2,376,598
10,116,600
8,179,106

전자독서확대기
내수
67,539
556,300
611,041

수출
97,697
502,039
362,322

소계
165,235
1,058,338
973,363

음성 독서기
내수
245,237
921,036
1,117,622

수출
130,896
115,864
115,822

소계
376,132
1,036,900
1,233,444

기타
내수
72,709
397,971
992,623

수출
57,941
419,700
326,270

소계
130,650
817,672
1,318,893

상품
내수
242,353
978,363
1,221,692

수출
17,428
63,230
71,838

소계
259,782
1,041,593
1,293,530

용역
내수
327,791
801,061
510,061

수출
128,589
407,591
410,690

소계
456,380
1,208,652
920,751

매출합계
내수
2,902,199
12,446,342
12,784,873

수출
4,132,951
15,239,369
16,304,321

소계
7,035,150
27,685,710
29,089,194

※ 상기 매출실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매 조직의료진단기기 사업부문 아큐닉(ACCUNIQ)과 보조공학기기 사업부문 힘스(HIMS)의영업총괄 조직은 한국에 있으며, 각 국가별 담당자를 배정하여 기존 거래처 관리 및 신규 거래처 개발 등 판로 모색을 수행하고 있습니다.또한 영업총괄과 별도로 당사 영위 사업의 시장 규모가 가장 큰 미국현지 법인을 2010년 부터 운영하고 있으며, 2017년에 잠재성이 큰 중국 현지 법인을 설립하여 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 이외 아큐닉(ACCUNIQ) 56개국, 힘스(HIMS) 42개국에서 딜러 등 거래처를 통해 제품 판매를 진행하고 있습니다.

판매조직도_20230331

2) 판매 경로
[의료진단기기 사업부문]국내의 경우에는 서울지역에서 4개 권역으로 나누어서 직판을 하고 있으며, 부산지역에서는 직판을 위한 지역 사무소를 갖추고 있습니다. 다른 지역의 경우에는 도별로1개 정도의 대리점을 운영하고 있습니다.해외의 경우에는 딜러를 통해 영업을 수행하고 있고 현재 2017년 3월 중 중국 현지법인 설립을 완료한 상태이고, 앞으로 유럽, 아시아 등으로 직접 판매를 확대할 계획에 있습니다. (단위: 천원)

매출유형

품목

구분

판매경로

매출액

비중

제품

체성분분석기

국내

직접판매

198,175
5.28%

대리점

78,748
2.10%

수출

딜러

2,055,098
54.74%

지사
166,248
4.43%

소계

2,498,269
66.54%

혈압계

국내

직접판매

478,473
12.74%

대리점

139,836
3.72%

수출

딜러

152,039
4.05%

지사
1,756
0.05%

소계

772,104
20.57%

기타

국내

직접판매

52,285
1.39%

대리점

20,424
0.54%

수출

딜러

18,264
0.49%

지사
24,535
0.65%

소계

115,508
3.08%

상품매출

국내

직접판매

160,756
4.28%

대리점

5,420
0.14%

수출

딜러

-
0.00%

지사
-
0.00%

소계

166,176
4.43%

용역매출

국내

직접판매

125,528
3.34%

대리점

11,593
0.31%

수출

딜러

63,527
1.69%

지사
1,657
0.04%

소계

202,305
5.39%

매출합계

국내

직접판매

1,015,217
27.04%

대리점

256,021
6.82%

수출

딜러

2,288,928
60.97%

지사
194,196
5.17%

소계

3,754,363
100.00%

[정보통신 보조공학기기 사업부문]국내의 경우에는 시장이 특수하고, NIA, KEAD 등 전국적인 사업에 의해 공급되는 경우가 많아서 대부분 직판을 하고 있고, 해외의 경우 기본적으로는 딜러를 통해 영업을 수행하고 있으나, 시장이 큰 미국의 경우에는 현지법인을 통해 직접 판매를 수행하고 있습니다. (단위: 천원)

매출유형
품목
구 분
판매경로
매출액
비중

제품
점자정보단말기
국내
직접판매
1,051,338
32.05%

수출
딜러
694,285
21.16%

지사
630,975
19.23%

소 계
2,376,598
72.44%

전자독서확대기
국내
직접판매
67,539
2.06%

수출
딜러
55,666
1.70%

지사
42,030
1.28%

소 계
165,235
5.04%

음성독서기
국내
직접판매
245,237
7.47%

수출
딜러
118,859
3.62%

지사
12,036
0.37%

소 계
376,132
11.46%

기타
국내
직접판매
-
0.00%

수출
딜러
161
0.00%

지사
14,981
0.46%

소 계
15,142
0.46%

상품매출
국내
직접판매
76,177
2.32%

수출
딜러
-
0.00%

지사
17,428
0.53%

소 계
93,605
2.85%

용역매출
국내
직접판매
190,670
5.81%

수출
딜러
26,845
0.82%

지사
36,560
1.11%

소 계
254,075
7.74%

매출합계
국내
직접판매
1,630,961
49.71%

수출
딜러
895,816
27.30%

지사
754,010
22.98%

소 계
3,280,787
100.00%

3) 판매전략
[의료진단기기 부문]

국내 시장의 경우 본사 영업팀 및 부산 영업소, 전국 대리점에서 해당 지역 내 영업망으로 영업을 하고 있습니다. 기존 대형 병원 외 대형 스포츠 센터, 퍼스널 트레이닝샵, 한의원 등을 새롭게 개척해 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 해외 시장의 경우 본사 해외 영업팀 및 미국, 중국 현지 법인을 기반으로 성장성과 잠재력이 있는 해외 시장을 적극적으로 개척 중입니다. 또한 당사가 보유한 기술력을 기반으로 국내외 전시회, 학회에서 체성분분석기에 대한 활용성 홍보를 통해 체성분 측정의 중요성을 입증하고 있습니다.

구 분

내 용

임상학술 활동

- 임상실험: 관련 의사들의 비만, 고혈압 등 관련 주제에 대한 연구 수행 지원 및 당사 제품에 대한 정확도 검증

- 주요 학회 참석: 대한병원학회, 비만학회, 고혈압학회 등 당사 의료기기 관련 학회 후원, 참석

광고/마케팅

- 홍보자료 제작: 제품 브로셔 뿐만 아닌 질병과의 관계성 등 학술 수준의 자료 제작 및 배포

- 신제품 홍보

- 중요 제품 홍보: 양팔 혈압계 독보적인 우수성 홍보 전략 수립

판촉 활동

- 주요 전시회: KIMES(한국), FIBO(독일), MEDICA(독일), CMEF(중국), SPORTEC(일본) 등 주요 전시회에 당사 제품 전시, 홍보, 판매

- 법인 및 특수 영업: 체력진단사업, 기업체 및 공공기관 영업을 통한 대량 매출원 확보

- 거점 병원에 대한 영업 강화: 영향력이 큰 주요 병원에 제품을 설치하게 함으로써 인지도 확보

딜러 확충

- 중국시장 혈압계 인증 진행 통해 기존 딜러 강화 및 신규 딜러 영입- 볼륨사업 지원 : 지역 대리점과 본사 영업팀 협업 진행.

- 월별 실적 관리를 통한 유통채널 및 판매법인관리 체계화

[정보통신 보조공학기기 사업부문]국내 시장의 경우 국내 영업팀을 통해 NIA, KEAD 등 보조공학 지원 사업에 참여하는 등의 영업을 수행하고 있습니다. 미국 등 해외 시장의 경우 미국법인, 중국법인 등을 통해 직접 판매를 수행하고 있습니다. 해외 시장의 경우 본사 해외 영업팀 및 미국, 중국 현지 법인을 기반으로 해외 시장을 적극적으로 개척 중입니다.

또한 당사가 보유한 기술력을 기반으로 국내외 전시회, 학회에서 체성분분석기에 대한 활용성 홍보를 통해 체성분 측정의 중요성을 입증하고 있습니다.

구 분

내 용

광고/마케팅

- 순회전시회 : 각 지역 점자도서관, 시각장애복지관 등을 순회하며, 해당 지역 장애인들을 모아서 제품 전시 및 시연

- DM : 당사 이메일 등록자 및 NIA 신청자 등을 대상으로 한 제품 브로셔 및 점자 안내문 발송

- SNS : 홈페이지, Youtube, 트위터 업데이트, Newsletter 발송

판촉 활동

- 주요 전시회 : ATIA(미국), CSUN(미국), Sight City(독일), China Aid(중국), Reatech(브라질), Sight Village (영국) 등 주요 전시회 전시 또는 참관을 통해 기존 딜러 강화 미 잠재 딜러 발굴 및 계약

다. 수주현황 당사가 영위하는 사업은 수주산업에 해당하지 않아 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리별도 재무제표의 자산총액이 1천억원 미만이므로 기재를 생략합니다.

2. 파생상품 거래현황해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 비용당사의 최근 3개년 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
2023년(제10기 1분기)
2022년(제9기)
2021년(제8기)

자산처리
원재료비
-
-
-

인건비
-
-
-

감가상각비
-
-
-

위탁용역비
-
-
-

기타 경비
-
-
-

소 계
-
-
-

비용처리
제조원가
-
-
-

용역원가
-
-
-

판관비
646,785
2,789,987
2,334,676

연구개발비용 합계(*)
646,785
2,789,987
2,334,676

(정부보조금)
-
-
-

연구개발비/매출액 비율
9.19%
10.08%
8.03%

※ 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 작성하였습니다.나. 연구개발 실적최근 5개년 간의 주요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
[의료진단기기 부문]

구 분

내 용

연구 과제

차세대 체성분측정기 개발

연구 기간

2016.06. ~ 2017.08.

상용화 제품

아큐닉(ACCUNIQ) BC 380

연구 내용

측정 정확도, 측정 방식 등 다방면 개량이 이루어진 차세대 체성분측정기출시

기대 효과

차세대 체성분측정기 개발을 통해 세계 시장 점유율 확대에 도움이 될 것으로 기대됨.

구 분

내 용

연구 과제

보급형 전자동 혈압계 개발

연구 기간

2018.03. ~ 2019.03

상용화 제품

아큐닉(ACCUNIQ) BP 500(신규 제품)

연구 내용

영국 고혈압학회의 임상 기준에 맞춘 저가형 전자동 혈압계 개발

기대 효과

근래 전자동 혈압계 시장 구매 조건에 맞춘 가격 대에 제품 출시를 통한 시장 점유율 방어 기대

[정보통신 보조공학기기 부문]

구 분
내 용

연구 과제
Low Vision 제품 상품성 강화를 위한 Full Page OCR 개발

연구 기간
2017.10. ~ 2018.05

상용화 제품
센스뷰비전 프로(수출명: GoVision Pro) 기술 적용

연구 내용
Full Page OCR 기능 개발

기대 효과
Low Vision 사용자들의 도서 접근성 확대에 따른 상품성 확대 재고를 통한 사용자 구매 욕구 자극

구 분
내 용

연구 과제
차세대 점자디스플레이 제품 개발

연구 기간
2017.11. ~ 2018.09

상용화 제품
QBraille XL (B240H)

연구 내용
안드로이드 기반 점자디스플레이 개발

기대 효과
스마트기기 및 개인 컴퓨터와 연동에 특화된 차세대 점자디스플레이 개발을 통한 세계 시장 점유율 확대가 기대됨.

구 분
내 용

연구 과제
차세대 점자정보단말기 제품 개발

연구 기간
20.04 ~ 21.06

상용화 제품
한소네 6 (H632B)

연구 내용
안드로이드 기반 점자정보단말기 개발

기대 효과
태블릿형 점자정보단말기 개발을 통해 세계 시장 점유율 확대에 도움이 될 것으로 기대됨.

구 분
내 용

연구 과제
차세대 점자정보단말기 소형화 제품 개발

연구 기간
21.05 ~ 22.04

상용화 제품
한소네 6 미니(H620B)

연구 내용
안드로이드 기반 점자정보단말기 소형화 버전 개발

기대 효과
태블릿형 점자정보단말기 소형화 버전 개발을 통해 세계 시장 점유율 확대에 도움이 될 것으로 기대됨.

구 분
내 용

연구 과제
신 디지털 취약계층(노인,장애인)의 정보접근 및 독서문화 향상을 위한 스마트 모바일 단말기 개발.

연구 기간
22.01 ~ 22.12

상용화 제품
책마루3 (T90)

연구 내용
Android 기반의 휴대용 음성독서기 개발 및 각종 응용프로그램 개발

기대 효과
기존 한정적인 컨텐츠벽에 부딛혀 있던 데이지 플레이어 시장에 기존의 제품개발 노하우와 스마트환경을 제공하여 세계적으로 인정받는 기술로 도약.

7. 기타 참고사항

1. 지식재산권 현황 가. 지식재산권당사가 보유하고 있는 지적 재산권은 현재 판매 제품에 활용되고 있거나 활동 예정인기술로 대부분 사업보호, 유사기술 방지 및 시장선도를 목적으로 확보하였습니다. 특허와 상표의 경우 등록 기준으로 집계하였으며(출원 상태 제외), 보유 현황은 다음과 같습니다.
[의료진단기기 사업부문 특허권]

순번
국가
등록일자
발명의 명칭

1
한국
2009.07.28
피 측정자의 움직인 정도를 측정하여 부정맥을 판단할 수있는 혈압 측정 방법

2
한국
2012.01.02
피 측정자의 신체 움직임을 감지하면서 동시에 혈압을 측정하는 혈압측정장치 및 혈압측정방법

3
한국
2013.01.09
양팔 혈압의 동시 자동측정을 통한 양팔혈압 측정장치

4
미국
2015.09.15
Apparatus and method of measuring blood pressure of examinee while detecting body activity of examinee

5
한국
2016.05.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

6
한국
2016.06.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

7
한국
2016.06.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

8
한국
2016.08.22
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

9
한국
2016.08.22
혈압 측정 장치에서 자화를 방지하는 방법 및 장치

10
한국
2016.12.20
생체 정보 측정 장치, 서버 및 프로그램

11
한국
2016.12.20
체성분 측정 결과를 보정하기 위한 체성분 측정 장치 및 서버

12
한국
2017.01.24
개인 맞춤형 정보를 제공하는 체성분 측정 장치 및 서버

13
한국
2017.01.31
체성분 측정 결과를 보정하기 위한 체성분 측정 장치 및 서버

14
한국
2017.11.01
자동 신장계

15
한국
2017.11.22
신장 측정 장치

16
한국
2018.06.29
체성분 측정 방법 및 장치

17
한국
2018.09.14
접촉 유닛을 포함하는 체성분 측정 장치

18
한국
2018.09.14
자석을 포함하는 신장측정 장치

19
한국
2018.09.19
압력 센서를 이용한 혈압 측정 오차를 줄일 수 있는 자세를 안내하는 혈압 측정 장치

20
한국
2018.11.02
신장 측정 장치

21
한국
2019.07.17
생체 정보 측정 장치

22
한국
2019.07.26
골밀도 측정 장치

23
한국
2019.08.14
체성분을 측정하는 방법

24
한국
2019.08.14
체성분 측정장치 및 이를 이용한 체성분 측정방법

25
한국
2019.11.18
인체 임피던스 측정 방법 및 이를 이용하는 장치

26
한국
2019.12.09
인체 임피던스 측정 방법 및 이를 이용하는 장치

27
한국
2019.12.09
인체 임피던스 측정 방법 및 이를 이용하는 장치

28
한국
2019.12.20
사용자 이미지에 기초하여 골밀도 정보를 생성하기 위한 체성분 측정 장치

29
한국
2020.01.15
골밀도 정보를 디스플레이 하는 장치

30
한국
2020.01.15
골밀도 측정장치

31
한국
2020.01.15
골밀도 측정장치

32
한국
2020.01.15
골밀도 정보를 제공하는 컴퓨팅 장치

33
한국
2020.06.05
독립된 혈압 측정 장치를 연동하여 양팔의 혈압을 측정하는 혈압 측정 방법 및 혈압 측정 장치

34
한국
2020.06.05
심혈관 분석기

35
한국
2020.07.22
골밀도를 측정하는 안마 장치

36
한국
2020.08.11
심혈관 분석기

37
한국
2020.08.11
심혈관 분석기

38
한국
2020.08.11
심혈관 분석기

39
한국
2020.09.15
골밀도에 대한 예측 정보를 제공하는 컴퓨팅 장치

40
한국
2020.12.28
성장 예측 데이터를 제공하는 컴퓨팅 장치

41
한국
2020.12.28
성장 예측 데이터를 제공하는 컴퓨팅 장치

42
한국
2021.05.12
혈압 측정 장치

43
한국
2021.05.12
혈압 측정 장치

44
한국
2021.05.12
이중의 가압대가 구비된 커프를 포함하는 혈압 측정 장치

[의료진단기기 사업부문 상표권]

순번

국가

등록일자

상품분류

상표명칭

1
한국
1998.02.20
011 10
(주)자원메디칼

2
한국
2004.11.26
10
이지바디

3
한국
2005.03.08
10
올림피아3.3

4
한국
2005.04.08
10
Xscan

5
한국
2008.04.04
011 10
(주)자원메디칼

6
한국
2008.07.09
011 10
(주)자원메디칼

7
한국
2010.11.30
10
EASY X 900

8
한국
2010.11.30
10
EASY X 800

9
한국
2016.12.22
09 10
ACCUNIQ

10
한국
2017.06.21
42
ACCUNIQ

11
한국
2017.06.21
44
ACCUNIQ

12
한국
2017.07.05
09 42
ACCUNIQ Manager

13
한국
2017.07.17
10
ACCUNIQ Band

14
한국
2017.08.31
9
ACCUNIQ Band

15
미국
2017.10.31
009 010
ACCUNIQ

16
미국
2018.01.23
44
ACCUNIQ

17
미국
2018.02.27
42
ACCUNIQ

18
미국
2018.03.06
10
ACCUNIQ BAND

19
미국
2018.03.06
009 042
ACCUNIQ MANAGER

20
미국
2018.03.27
9
ACCUNIQ BAND

21
한국
2018.05.28
10
KIKO

[정보통신 보조공학기기 사업부문 특허권]

순번

국가

등록일자

발명의 명칭

1
한국
2003.10.27
일반문자표시장치가 포함된 휴대용 점자정보 단말기 시스템

2
한국
2010.06.23
휴대형 영상 확대장치

3
한국
2011.12.15
영상 이진화 장치

4
미국
2012.06.05
Portable video magnifying apparatus

5
한국
2012.08.31
멀티 손잡이를 갖는 휴대용 영상 확대 장치

6
한국
2013.06.28
점자디스플레이 패널 및 이를 포함하는 점자디스플레이 장치

7
미국
2014.06.03
Portable magnifying apparatus having multi angular positioned handle

8
한국
2014.06.24
거울 기능을 갖는 휴대용 영상 확대 장치

9
한국
2016.07.29
점자 입출력장치

10
한국
2016.12.01
저시력자용 영상 확대 장치

11
한국
2017.02.28
저시력자용 영상 확대 장치

12
한국
2017.05.25
휴대용 영상 확대 장치

13
한국
2017.08.25
휴대용 영상 확대 장치

14
한국
2018.01.17
점자 단말기

15
한국
2018.02.07
저시력자용 영상 확대 장치

16
한국
2018.02.28
저시력자용 영상 확대 장치

17
한국
2018.03.08
점자 정보 단말기

18
한국
2018.04.02
점자 단말기

19
한국
2018.04.16
점자 단말기

20
한국
2018.05.16
점자 단말기

21
한국
2018.05.23
핸드헬드 측정 장치 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램

22
한국
2018.09.13
불량 유무 판단이 가능한 구조를 지니는 배터리 및 배터리 불량 유무 판단이 가능한 장치

23
한국
2018.09.13
렌즈 초점 결정 방법 및 장치

24
한국
2022.10.11
동작감지형 점자 디스플레이 장치의 제스처 명령 수행 방법 및 장치

[정보통신 보조공학기기 사업부문 상표권]

순번

국가

등록일자

상품분류

상표명칭

1
한국
2006.07.19
42
HIMS

2
한국
2006.10.31
9
SV Sense View

3
한국
2010.08.10
9
책마루

4
미국
2011.07.19
9
Braille Sense OnHand

5
미국
2011.10.04
9
HIMS

6
한국
2011.10.31
9
(HIMS INTERNATIONAL 심볼)

7
한국
2011.10.31
10
(HIMS INTERNATIONAL 심볼)

8
한국
2012.05.10
10
HIMS INTERNATIONAL

9
한국
2012.05.10
9
HIMS INTERNATIONAL

10
미국
2012.07.17
9
LIFESTYLE

11
한국
2013.03.29
9
브레일엣지

12
미국
2014.12.23
9
BLAZE EZ

13
유럽
2015.01.26
9
BLAZE EZ

14
한국
2016.03.21
9
스마트 비틀

15
한국
2016.03.21
9
Smart Beetle

16
한국
2016.07.18
9
GoVision

17
미국
2017.01.31
9
GOVISION

나. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 2015년 의료진단기기 전문 업체인 구. 자원메디칼과 합병을 통하여 양사가 쌓아온 기술력과 인지도를 바탕으로 의료진단기기 사업부문의 '아큐닉(ACCUNIQ)'과 보조공학기기 사업부문의 '힘스(HIMS)' 브랜드를 런칭하였습니다.

제품 및 브랜드 홍보를 위해 매년 열리는 각 분야 최고 권위의 국내외 전시회에 참가하여 당사의 제품을 적극 홍보 및 마케팅하고 있습니다. 향후에도 다각적인 방법을 통해 당사의 우수한 기술력, 전문성을 인정받아 산업 선두적인 지위 등을 확보할 수 있도록 지속적으로 홍보 및 마케팅 할 계획입니다.

구 분

전시회명

국 내

해 외

아큐닉(ACCUNIQ)

- 3월, KIMES(국제의료기기·병원설비 전시회)

- 11월, MEDICA(독일)

힘스(HIMS)

- 10월, 대한민국 보조공학 박람회

- 1월, ATIA(미국)

- 3월, CSUN(미국)

- 5월, Sight City(독일)

다. 관계법령 등

[의료진단기기 사업부문]

보고서 제출일 기준 당사가 파악하고 있는 사업에 영향을 미칠만한 정부 주관 시행령은 없습니다. 다만, 경제관계장관회의에서 2020년 세계 7대 의료강국 진입을 위한 의료기기산업 중장기 발전계획을 발표한 바 있으며, 이는 당사의 아큐닉(ACCUNIQ)브랜드 사업의 제품 개발, 인증, 수출 등 다방면 지원에 대한 내용이 검토되었습니다(자료: 산업통상자원부 보도자료 참고).

[정보통신 보조공학기기 사업부문]

2015년 발제된 '장애인, 노인을 등을 위한 보조기기 지원 및 활용촉진에 관한 법률'이 2016년 12월에 시행되었고, 국내 산업 활성화에 상당한 의미가 있을 것으로 예상됩니다. 현재 정부에서 시행 중인 힘스(HIMS) 사업에 유의미한 정부 관계 법령은 5개부처 9개 사업으로 구성되어 있습니다.

구분

사업명

수행기관

지급대상

지급대상

보건

복지부

건강보험급여

건강보험공단

건강보험가입자

상한액범위 90%지원

의료급여

지방자치단체

(시군구)

의료급여

수급권자

상한액범위 전액지원

장애인

보조기구 교부

기초생활보호 및 차상위층

전액지원

노인장기요양보험

건강보험공단

노인장기요양 보험가입자

연간한도 160만원 내85% 지원

고용

노동부

산재의료서비스

근로복지공단

산재장애인

전액지원

장애인보조공학기

기지원사업

한국장애인

고용공단

등록장애인

중 근로자

고용유지조건 무상지원

미래창조

과학부

정보통신

보조기기 보급

한국정보화

진흥원

등록 장애인

구입가격의 80%지원

교육부

학습기기지원

특수교육

지원센터

장애학생

학교에 지원

국가

보훈처

보철구지급

보훈처보훈병원

국가유공장애인

전액지원

(자료: ‘2015년 장애인·노인 보조기구 지원 등을 위한 제도 개선 방안 연구 보고서’, 한신대학교)

라. 환경관련 규제사항

당사 전체 제품에 대해 유해물질차단(RoHS) 검증을 받고 판매하고 있습니다.

2. 산업의 특성 등 기타 참고 사항가. 산업의 특성
[의료진단기기 부문]의료기기 산업은 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한분야입니다. 보통 진단기기, 치료기기, 의료용품, 치과 재료 4가지 유형으로 구분하며 주력제품인 체성분분석기를 비롯하여 (주)셀바스헬스케어의 제품은 진단기기로 분류됩니다. 당사에서 영위하는 사업은 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방을 목적으로 사용되는 진단기에 해당되며 그 중 체성분분석기와 전자동혈압계의 개발, 제조, 판매를 하고 있습니다.해당 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

첫째, 의료기기 산업은 정확한 수치의 진단에서 예방을 위한 도구로 패러다임이 변화하고 있습니다. 이러한 변화에 대응하기 위한 기술로 인공지능이 접목되어 선 예측 기능을 갖춘 디지털 헬스케어 제품으로서의 역할이 시장에서 요구되고 있습니다.

둘째, 체외진단기에 포함되는 기술의 적용범위가 넓어지고 있습니다. 과거에는 전문 기관(의료시설, 전문체육시설 등) 종사자들을 위한 제품으로 시장이 한정되었다면, 근래에는 일반 가정용, 개인 휴대용 등의 제품에 적용됨에 따라 적절한 형태 변화가 요구되고 있습니다. 이에 따라 기술개발 및 응용기술력을 갖춘 회사에게 새로운 기회의 장이 열리고 있습니다.

셋째, 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품으로 국민 건강에 직간접적인 영향을 받기 때문에 세계 각 나라별 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 다양한 국가의 수출 규제, 안전 규제, 지적재산권 보장 등에 대해 대응할 기업 자체의 능력이 필요합니다.

[정보통신 보조공학기기 부문]

보조공학기기(Assistive Technology Device)란 선천적 후천적으로 발생된 신체장애(기능저하, 상실)를 가진 노인(Senior)이나 장애인(Disabled Person)의 신체 능력을 보완하여 자립생활과 삶의 질이 향상될 수 있도록 돕는 제품을 통칭합니다. 당사에서는법률적으로 정한 장애 영역 중 시각장애 분야의 보조공학기기를 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.해당 산업의 특성은 다음과 같습니다.

첫째, 손상 부위에 따라 다양한 유형의 장애가 나타나며 장애 정도에 따라 제품 요구 기능이 다르기 때문에 다품종 소량 생산이 불가피합니다. 또한, 타 산업 대비 개발 기간이 길며 세계 각국의 문화, 언어, 특성에 맞추어 지역화(Localization)가 필요함에 상당한 노하우와 시간이 요구됩니다. 이러한 특성으로 인해 대기업이나 신생 업체가 해당 산업에 신규 진출하기 매우 어렵습니다.

둘째, 세계 각 국의 복지정책에 따른 예산 편성과 국민 수준(기부문화 형성 등) 정도에 따라 시장규모에 결정적 영향을 미칩니다. 사회약자 계층 사업 특성상 공공성을 띠며, 근래에 소득 수준 향상이 가파른 신흥국 중심의 시장 개편이 이루어지고 있어 신흥국 중심 시장 진출을 위한 조직의 역량이 요구됩니다.

셋째, 근래 첨단 IT 기술이 보조공학기기에 접목되고 있습니다. 다양한 IoT 제품 등에 접근할 수 있도록 시기와 상황에 맞는 테크 브릿지(Tech Bridge)로서 보조공학기기의 역할이 강조되고 있습니다. 이러한 시장 흐름에 발맞추기 위한 소프트웨어 개발능력이 필요합니다.

나. 산업의 성장성
[의료진단기기 부문]

의료기기 산업은 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 보통 진단기기, 치료기기, 의료용품, 치과 재료 4가지 유형으로 구분하며 주력제품인 체성분분석기를 비롯하여 혈압계는 진단기기로 분류됩니다. 당사의 제품 중 체성분분석기는 신체의 4대 구성 성분인 수분, 단백질, 무기질, 지방 외에도 복부지방률, 신체 부위별 체수분 분포도, 부종, 기초대사량 등을 정략적으로 측정하여 신체의 영양상태 및 균형 상태를 종합적으로 판단할 수 있게 하는 장비입니다. 그 활용도에 있어서는 치료 및 운동효과 확인과 예방의학 측면에서 병원, 스포츠센터, 건강검진센터, 재활센터 등에서 폭넓게 사용되고 있습니다. 혈압계는 고혈압 환자에게는 필수적인 검사 기기이며, 혈압계 또한 체성분분석기와 동일한 곳에서 사용되고 있습니다.

[2021년 ~ 2030년 의료기기 시장 전망]

의료기기 시장 전망.jpg
2021년 ~ 2030년 의료기기 시장 전망

(출처: Precedence Research)

의료기기 중 체외진단기기의 대상자는 전 세계 인구를 대상으로 합니다. 사용 위치에 따라 의료, 스포츠, 가정, 개인용 시장으로 구분되며 최근 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기 시장은 지속성장이 예상되고 있습니다. Precedence Research에 따르면 글로벌 의료기기 시장 규모는 2021년 5,500억 달러에서 2030년 8,500억달러까지 연평균 5.0%상승할 것으로 전망하였습니다.

[국내 의료기기 시장 동향]

국내 의료기기 시장규모.jpg
국내 의료기기 시장규모

(출처 : 식품의약품안전처, 의료기기 생산 및 수출, 수입실적 보고자료)

한편, 국내 의료기기 시장의 규모는 인구 고령화, 기대수명의 증가, 질병의 다양화, 생활 수준 향상에 따른 의료서비스 요구 증가 등에 따라 증가하고 있으며 지속적인 성장이 예상되는 주요한 산업 중 하나입니다. 식품의약품안전처에 의하면 2020년 기준 국내 의료기기 시장규모는 7조 5,317억원이며, 2021년도에는 코로나19로 인한 급격한 체외진단기기 수출 증가 등에 의하여 전년도대비 21.3% 성장한 9조 1,341억원으로 추정하고 있습니다. 따라서 국내 의료기기 시장의 경우 2017년도부터 2021년도까지 연평균 8.1% 성장하고 있습니다. 향후에도 국내 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

[정보통신 보조공학기기 부문]

보조공학기기(Assistive Technology Device)란 선천적 후천적으로 발생된 신체장애(기능저하, 상실)를 가진 노인(Senior)이나 장애인(Disabled Person)의 신체 능력을 보완하여 자립생활과 삶의 질이 향상될 수 있도록 돕는 제품을 통칭합니다. 당사에서는법률적으로 정한 장애 영역 중 시각장애 분야의 보조공학기기를 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

[2021년 ~ 2030년 시각보조기기 시장 전망]

시각보조기기 시장현황.jpg
2021년 ~ 2030년 시각보조기기 시장전망

(출처: Zion Market Research)

당사가 영위하고 있는 보조공학기기 시장은 장애인 및 노령층의 생활 편의 및 지식정보접근의 개선을 돕는 제품이 대부분으로써 개인이 직접 제품을 구입하는 비중은 낮은 편입니다. 반면 정부기관, 지자체에서 일정 지원금을 확보하여 계획하에 제품을 구매하는 경우가 대부분을 차지합니다. 이에 해당 시장은 국가 복지정책의 영향을 많이 받고 있으며, 국내를 포함하여 전 세계적으로 장애인에 대한 관심이 증대되어 오고 있어 Zion Market Research에 따르면 글로벌 시각보조기기 시장 규모는 2021년 39억 달러에서 132억달러까지 연평균 13.8% 상승할 것으로 전망하였습니다.

[우리나라 고령자 및 장애인 보조 장치 시장 규모 및 전망]

국내 고령자 및 장애인 보조 장치 시장 규모 및 전망.jpg
국내 고령자 및 장애인 보조 장치 시장 규모 및 전망

(출처 : Allied Market Research, Global Elderly and Disabled Assistive Devices Market, 2020, INNOPOLIS 연구개발특구재단[고령자 및 장애인 보조장치 시장. 2021.06])

한편, 국내 장애인 및 고령자용 보조장치 시장 또한 지속적인 장애인 수의 증가와 급속한 고령화에 따른 수요 증가로 인하여 시장이 성장하고 있는 상황입니다. 글로벌 시장조사 기관인 Allied Market Research에 의하면 국내 장애인 및 고령자용 보조장치 시장은 2019년 2억 7,320만달러에서 연평균 8.8% 증가하여, 2026년 4억 9,360만달러에 이를 것으로 전망하였습니다.

다. 시장 내 경쟁에 관한 사항

아큐닉(ACCUNIQ) 사업부문이 영위하는 의료기기 중 체성분분석기 시장은 인바디, Tanita 등의 업체가 시장을 주도하고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 동일한 기술 수준을 보유하며 업계 상위의 정확도를 자랑하며, 시장 점유율 확대를 위해 관계회사의IT 및 인공지능 기술을 접목하는 등 새로운 시도를 하고 있습니다.힘스(HIMS) 사업부문이 영위하는 시각장애인 보조공학기기 시장은 당사 포함 3개 업체가 세계 시장을 선도하는 업체로 과독점하고 있는 상태입니다. 국내 시장의 경우 당사가 99% 이상 점유하고 있으며, 해외 시장에서도 미국, 일본, 유럽, 중동 시장을 중심으로 시장을 확대 중입니다.

라. 신규 사업 등의 내용 및 전망

국내외 피트니스시장 유통채널을 보유한 기업들과의 협력을 통해 국내 피트니스시장공략을 강화있으며, 다양한 글로벌 피트니스 체인과의 공급계약을 통해 해외 시장 확대에도 주력 중입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

(단위: 천원)

기업명
소재지
결산월
주요영업활동
당분기말

주식수
소유지분율
취득금액

HIMS, Inc.
미국
12월
점자정보단말기 등 판매
5,100,000주
100.00%
4,791,457

Beijing SELVASHealthcare CO.,LTD.
중국
12월
의료진단기기 등 판매
-
100.00%
780,775

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
손익
총포괄손익

HIMS, Inc.
2,164,301
386,063
1,778,238
804,230
506
50,285

Beijing SELVAS Healthcare CO.,LTD.
102,811
452,048
(349,238)
143,978
(3,529)
(17,640)

나. 요약 재무정보(1) 주식회사 셀바스헬스케어 및 그 종속기업

(단위:원)

구 분
제10기
제9기
제8기

2023년 3월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
22,802,761,940
20,758,491,438
26,050,565,108

·당좌자산
14,004,665,536
12,788,057,938
20,842,970,388

·재고자산
8,798,096,404
7,970,433,500
5,207,594,720

[매각예정자산]
1,856,691,360
1,856,691,360
2,035,386,538

[비유동자산]
22,788,352,021
22,492,138,437
20,898,103,465

·장기기타수취채권
1,022,470,550
641,245,157
317,453,929

·장기금융자산
-
-
117,145,200

·기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
242,435,748

·투자부동산
2,762,719,615
2,774,910,961
2,823,676,345

·유형자산
15,995,468,758
16,017,112,211
14,131,847,041

·무형자산
3,007,693,098
3,058,870,108
3,265,545,202

자산총계
47,447,805,321
45,107,321,235
48,984,055,111

[유동부채]
10,460,756,272
8,808,635,607
16,915,996,301

[비유동부채]
3,193,345,035
3,404,023,599
4,007,615,020

부채총계
13,654,101,307
12,212,659,206
20,923,611,321

[자본금]
10,840,282,000
10,840,282,000
10,840,282,000

[연결자본잉여금]
31,457,214,111
31,457,214,111
31,457,214,111

[연결기타자본구성요소]
6,156,091,672
6,019,910,268
3,913,767,445

[연결이익잉여금]
(14,659,883,769)
(15,422,744,350)
(18,150,819,766)

[소수주주지분]
-
-
-

자본총계
33,793,704,014
32,894,662,029
28,060,443,790

2023.01.01 ~ 2023.03.31
2022.01.01 ~ 2022.12.31
2021.01.01 ~ 2021.12.31

매출액
7,035,149,877
27,685,710,222
29,089,193,742

영업이익
732,505,155
2,319,433,587
3,412,372,392

법인세비용차감전순이익
762,860,581
2,689,417,188
2,536,776,566

법인세비용
-
39,051,982
65,181,400

연결당기순이익
762,860,581
2,650,365,206
2,471,595,166

연결당기순이익의귀속:

지배회사지분순이익
762,860,581
2,650,365,206
2,471,595,166

소수주주지분순이익
-
-
-

기본주당순이익
35
122
114

희석주당순이익
35
90
114

연결에 포함된 회사수
2
2
2

[()는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주식회사 셀바스헬스케어

(단위:원)

구 분
제10기
제9기
제8기

2023년 3월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
21,049,115,543
19,043,606,267
24,475,215,007

· 당좌자산
12,469,310,017
11,342,013,606
19,543,038,188

· 재고자산
8,579,805,526
7,701,592,661
4,932,176,819

[매각예정자산]
1,856,691,360
1,856,691,360
2,035,386,538

[비유동자산]
23,972,133,261
23,703,482,529
21,908,958,836

· 장기기타수취채권
973,616,748
644,165,757
215,302,766

· 장기금융자산
-
-
117,145,200

· 기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
242,435,748

· 종속기업투자
1,378,206,171
1,378,206,171
1,378,206,171

· 투자부동산
2,762,719,615
2,774,910,961
2,823,676,345

· 유형자산
15,849,897,629
15,847,329,532
13,866,647,404

· 무형자산
3,007,693,098
3,058,870,108
3,265,545,202

자산총계
46,877,940,164
44,603,780,156
48,419,560,381

[유동부채]
10,148,939,915
8,501,948,166
16,501,818,482

[비유동부채]
3,116,970,830
3,300,705,534
3,785,584,515

부채총계
13,265,910,745
11,802,653,700
20,287,402,997

[자본금]
10,840,282,000
10,840,282,000
10,840,282,000

[자본잉여금]
31,457,214,111
31,457,214,111
31,457,214,111

[기타자본구성요소]
5,659,658,420
5,563,915,660
3,517,787,075

[이익잉여금]
(14,345,125,112)
(15,060,285,315)
(17,683,125,802)

자본총계
33,612,029,419
32,801,126,456
28,132,157,384

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2023.01.01 ~ 2023.03.31
2022.01.01 ~ 2022.12.31
2021.01.01 ~ 2021.12.31

매출액
6,549,770,387
25,952,705,173
27,472,227,883

영업이익
682,385,244
2,233,653,588
3,029,167,384

법인세비용차감전순이익
715,160,203
2,584,182,259
1,954,208,608

법인세비용
-
39,051,982
65,181,400

당기순이익
715,160,203
2,545,130,277
1,889,027,208

기본주당순이익
33
118
87

희석주당순이익
33
85
87

[()는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말

제 9 기말

자산

유동자산

22,802,761,940

20,758,491,438

현금및현금성자산

4,510,453,999

4,399,230,068

매출채권 및 기타유동채권

7,301,250,205

5,708,513,314

단기금융자산

2,172,142,702

2,662,246,826

재고자산

8,798,096,404

7,970,433,500

당기법인세자산

20,818,630

18,067,730

매각예정자산

1,856,691,360

1,856,691,360

비유동자산

22,788,352,021

22,492,138,437

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,022,470,550

641,245,157

투자부동산

2,762,719,615

2,774,910,961

유형자산

15,995,468,758

16,017,112,211

영업권

2,525,753,451

2,525,753,451

영업권 이외의 무형자산

481,939,647

533,116,657

자산총계

47,447,805,321

45,107,321,235

부채

유동부채

10,460,756,272

8,808,635,607

매입채무 및 기타유동채무

2,700,754,637

1,898,717,711

단기차입금

1,266,008,188

787,911,603

유동성장기부채

5,200,000,000

5,200,000,000

유동리스부채

214,274,375

199,986,373

계약부채

584,033,453

223,544,820

환불부채

41,860,862

41,914,933

유동충당부채

453,824,757

456,560,167

비유동부채

3,193,345,035

3,404,023,599

장기매입채무 및 기타비유동채무

50,000,000

50,000,000

장기차입금

1,245,000,000

1,495,000,000

비유동리스부채

175,478,856

150,040,649

비유동충당부채

253,602,621

245,843,862

장기계약부채

40,644,987

34,520,517

이연법인세부채

1,428,618,571

1,428,618,571

부채총계

13,654,101,307

12,212,659,206

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

33,793,704,014

32,894,662,029

자본금

10,840,282,000

10,840,282,000

보통주자본금

10,840,282,000

10,840,282,000

자본잉여금

31,457,214,111

31,457,214,111

주식발행초과금

31,457,214,111

31,457,214,111

기타자본구성요소

6,156,091,672

6,019,910,268

이익잉여금(결손금)

(14,659,883,769)

(15,422,744,350)

자본총계

33,793,704,014

32,894,662,029

자본과부채총계

47,447,805,321

45,107,321,235

연결 포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

7,035,149,877

7,035,149,877

6,560,817,261

6,560,817,261

매출원가

3,613,435,097

3,613,435,097

3,470,210,319

3,470,210,319

매출총이익

3,421,714,780

3,421,714,780

3,090,606,942

3,090,606,942

판매비와관리비

2,829,568,867

2,829,568,867

2,385,189,602

2,385,189,602

대손상각비

(140,359,242)

(140,359,242)

(3,781,534)

(3,781,534)

영업이익(손실)

732,505,155

732,505,155

709,198,874

709,198,874

기타이익

173,845,061

173,845,061

142,929,411

142,929,411

기타손실

95,657,200

95,657,200

35,035,545

35,035,545

기타의대손상각비

(900,000)

(900,000)

(1,200,000)

(1,200,000)

금융수익

67,802,902

67,802,902

33,497,661

33,497,661

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

13,856,721

13,856,721

2,422,886

2,422,886

금융수익-기타

53,946,181

53,946,181

31,074,775

31,074,775

금융원가

116,535,337

116,535,337

177,597,285

177,597,285

법인세비용차감전순이익(손실)

762,860,581

762,860,581

674,193,116

674,193,116

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

762,860,581

762,860,581

674,193,116

674,193,116

기타포괄손익

40,438,644

40,438,644

21,843,391

21,843,391

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

(1,705,253)

(1,705,253)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(1,705,253)

(1,705,253)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

40,438,644

40,438,644

23,548,644

23,548,644

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

40,438,644

40,438,644

23,548,644

23,548,644

총포괄손익

803,299,225

803,299,225

696,036,507

696,036,507

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

762,860,581

762,860,581

674,193,116

674,193,116

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

803,299,225

803,299,225

696,036,507

696,036,507

총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

35

35

31

31

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

35

35

31

31

연결 자본변동표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

3,913,767,445

(18,150,819,766)

28,060,443,790

28,060,443,790

당기순이익(손실)

674,193,116

674,193,116

674,193,116

환율변동

23,548,644

23,548,644

23,548,644

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(1,705,253)

(1,705,253)

(1,705,253)

주식기준보상거래

(79,034,988)

(79,034,988)

(79,034,988)

기타자본잉여금

80,098,796

80,098,796

80,098,796

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(10,514,317)

10,514,317

2022.03.31 (기말자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

3,926,160,327

(17,466,112,333)

28,757,544,105

28,757,544,105

2023.01.01 (기초자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

6,019,910,268

(15,422,744,350)

32,894,662,029

32,894,662,029

당기순이익(손실)

0

0

0

762,860,581

762,860,581

762,860,581

환율변동

0

0

40,438,644

40,438,644

40,438,644

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

0

95,742,760

95,742,760

95,742,760

기타자본잉여금

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

0

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

6,156,091,672

(14,659,883,769)

33,793,704,014

0

33,793,704,014

연결 현금흐름표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

영업활동현금흐름

(118,106,860)

(1,353,259,133)

당기순이익(손실)

762,860,581

674,193,116

당기순이익조정을 위한 가감

532,554,464

501,313,344

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,373,646,839)

(2,486,703,217)

이자수취(영업)

36,218,556

15,665,277

이자지급(영업)

(76,093,622)

(57,727,653)

법인세환급(납부)

0

0

투자활동현금흐름

39,112,307

(17,299,221)

단기대여금및수취채권의 처분

540,899,993

51,998,993

장기대여금및수취채권의 처분

10,000,000

0

FVOCI금융자산의 처분

0

16,244,450

단기금융상품의 취득

(11,428,800)

0

장기대여금및수취채권의 취득

(450,000,000)

(65,089,000)

장기금융상품의 취득

0

(8,571,600)

유형자산의 취득

(48,843,886)

(10,782,064)

무형자산의 취득

(1,515,000)

(1,100,000)

재무활동현금흐름

128,740,201

(346,445,112)

단기차입금의 증가

446,049,498

유동성장기차입금의 상환

(250,000,000)

(285,000,000)

유동성장기금융리스부채의 상환

(67,309,297)

(61,445,112)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

49,745,648

(1,717,003,466)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

61,478,283

25,911,006

기초현금및현금성자산

4,399,230,068

9,872,183,042

기말현금및현금성자산

4,510,453,999

8,181,090,582

3. 연결재무제표 주석

주석

제10(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제9(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 셀바스헬스케어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀바스헬스케어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스헬스케어(이하 "지배기업")는 재활의료기기 제조업, 점자정보단말기, 저시력자용독서확대기, 음성독서기 등의 보조공학기기와 체성분분석기, 혈압계 등의 의료진단기기를 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 1월 21일에 설립되었으며 본사를 대전광역시 유성구 신성로 155에 두고 있습니다.지배기업은 2013년 8월 14일자로 코넥스시장에 주식을 상장하였으나 2015년 3월 11일 임시주주총회 결의에 따라 자진상장폐지를 신청하여 2015년 4월 15일자로 코넥스시장에서 상장폐지 되었습니다. 지배기업은 2015년 9월 30일(합병등기일 10월 2일)을 기준일로 주식회사 자원메디칼(이하 "구, 자원메디칼")을 흡수합병 하였으며, 주식회사 힘스인터내셔널에서 주식회사 자원메디칼로 사명을 변경하였습니다. 지배기업과 하나머스트2호기업인수목적 주식회사는 2016년 3월 31일 이사회 결의 및 2016년 7월 28일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여합병하였습니다. 합병은 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하나머스트2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와 1:33.5645의 비율(지배기업 주주에게 하나머스트2호기업인수목적 주식회사 보통주 53,703,202주를 부여)로 합병하여 2016년 9월 13일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였으며, 합병법인은 주식회사 셀바스헬스케어로 사명을 변경하였습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 10,840,282천원(보통주: 10,840,282천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당분기말
전기말

보통주주식수
지분율
보통주주식수
지분율

(주)셀바스에이아이
11,285,571
52.05%
11,285,571
52.05%

(주)폴라리스오피스(*)
3,157,929
14.57%
3,157,929
14.57%

자기주식
22,985
0.11%
22,985
0.11%

기타주주
7,214,079
33.27%
7,214,079
33.27%

합계
21,680,564
100.00%
21,680,564
100.00%

(*) 지배기업의 2대주주였던 (주)폴라리스오피스가 2023년 04월 10일부터 2023년 04월 11일까지 보통주 총 3,157,929주(지분율 14.57%)를 매도하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
결산월
주요영업활동
지배력판단근거
지분율

당분기말
전기말

HIMS, Inc.
미국
12월
점자정보단말기 등 판매
의결권과반수보유
100.00%
100.00%

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
중국
12월
의료진단기기 등 판매
의결권과반수보유
100.00%
100.00%

2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

HIMS, Inc.
2,164,301
386,063
1,778,238
804,230
506
50,285

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
102,811
452,048
(349,238)
143,978
(3,529)
(17,640)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

HIMS, Inc.
2,135,791
407,838
1,727,953
3,749,342
252,684
343,398

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
99,166
430,765
(331,598)
678,573
(41,476)
(31,518)

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물
30년
정액법

구축물
30년
정액법

기계장치
4년, 8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구, 비품, 금형
4년
정액법

기타의 유형자산
비한정
-

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(10) 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

산업재산권과 기타
3년, 5년, 9년, 10년, 15년
정액법

고객관계
10년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

영업권
비한정
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6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기 간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식 하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적 으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자 산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하 고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하 기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정 하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초 과할 수 없습니다.

(12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(18) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 체성분분석기와 혈압계 등의 의료진단기기분야인 ‘아큐닉(ACCUNIQ)’브랜드와 시각장애인용 점자정보단말기, 전자독서확대기 등의 장애인 보조공학기기 분야인 ‘힘스(HIMS)’ 브랜드의 제품 일체를 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약체결증분원가

계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.

9) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다(20) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (25) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 40 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
4,510,454
-
-
4,510,454

매출채권
4,850,810
-
-
4,850,810

기타수취채권
763,051
-
-
763,051

단기금융자산
2,000,000
172,143
-
2,172,143

장기기타수취채권
1,022,471
-
-
1,022,471

합계
13,146,786
172,143
-
13,318,929

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
4,399,230
-
-
4,399,230

매출채권
3,688,915
-
-
3,688,915

기타수취채권
793,292
-
-
793,292

단기금융자산
2,500,000
162,247
-
2,662,247

장기기타수취채권
641,245
-
-
641,245

합계
12,022,682
162,247
-
12,184,929

(*)전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

매입채무
1,170,064
-
1,170,064

기타지급채무
1,432,426
-
1,432,426

단기차입금
1,266,008
-
1,266,008

유동성장기부채
5,200,000
-
5,200,000

유동리스부채
214,274
-
214,274

장기기타지급채무
50,000
-
50,000

장기차입금
1,245,000
-
1,245,000

비유동리스부채
175,479
-
175,479

합계
10,753,251
-
10,753,251

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

매입채무
246,458
-
246,458

기타지급채무
1,469,173
-
1,469,173

단기차입금
787,912
-
787,912

유동성장기부채
5,200,000
-
5,200,000

유동리스부채
199,986
-
199,986

장기기타지급채무
50,000
-
50,000

장기차입금
1,495,000
-
1,495,000

비유동리스부채
150,041
-
150,041

합계
9,598,570
-
9,598,570

(*)전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치,1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분

장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

저축성 보험
172,143
-
-
172,143
172,143

합계
172,143
-
-
172,143
172,143

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)
-
-
-
-
-

유동파생상품자산(*2)
-
-
-
-
-

저축성 보험
162,247
-
-
162,247
162,247

합계
162,247
-
-
162,247
162,247

<부채>

유동파생상품부채(*2)
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

(*1) 전기 중 주식회사 미라콤 아이앤씨 주식 전액을 처분하였습니다.(*2) 전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<당기손익공정가치측정금융자산>

저축성보험
172,143
해지환급금
-

합계
172,143

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보유현금
792
71

금융기관예금
4,509,662
4,399,159

합계
4,510,454
4,399,230

(*)상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
5,859,487
(1,008,677)
4,850,810
4,830,535
(1,141,620)
3,688,915

기타수취채권 :

미수금
20,109
-
20,109
14,908
-
14,908

단기대여금
662,000
(52,200)
609,800
698,183
(53,100)
645,083

미수수익
55,775
-
55,775
57,024
-
57,024

단기금융리스채권
77,367
-
77,367
76,277
-
76,277

소계
815,251
(52,200)
763,051
846,392
(53,100)
793,292

장기기타수취채권 :

장기대여금
44,033
-
44,033
18,750
-
18,750

보증금
669,524
-
669,524
293,826
-
293,826

장기금융리스채권
308,913
-
308,913
328,669
-
328,669

소계
1,022,470
-
1,022,471
641,245
-
641,245

합계
7,697,208
(1,060,877)
6,636,331
6,318,172
(1,194,720)
5,123,452

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분
연체된 일수
합계

미연체
3개월이하
6개월이하
1년이하
1년초과

총장부금액
4,153,608
561,402
193,034
121,500
829,943
5,859,487

기대손실율
0.67%
2.44%
8.25%
100.00%
100.00%
17.21%

전체기간기대손실
27,641
13,674
15,919
121,500
829,943
1,008,677

순장부금액
4,125,967
547,728
177,115
-
-
4,850,810

② 전기말

(단위: 천원)

구분
연체된 일수
합계

미연체
3개월이하
6개월이하
1년이하
1년초과

총장부금액
2,830,205
879,275
31,824
96,225
993,006
4,830,535

기대손실율
0.96%
2.43%
11.77%
100.00%
100.00%
23.63%

전체기간기대손실
27,292
21,350
3,747
96,225
993,006
1,141,620

순장부금액
2,802,913
857,925
28,077
-
-
3,688,915

연결실체의 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
환율변동효과
기말

매출채권
1,141,620
(140,359)
(179)
7,595
1,008,677

단기기타채권 :

-

미수금
-
-
-
-
-

단기대여금
53,100
(900)
-
-
52,200

소계
53,100
(900)
-
-
52,200

합계
1,194,720
(141,259)
(179)
7,595
1,060,877

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
환율변동효과
기말

매출채권
1,442,685
55,943
(356,630)
(378)
1,141,620

단기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
-

단기대여금
57,000
(3,900)
-
-
53,100

소계
57,000
(3,900)
-
-
53,100

합계
1,499,685
52,043
(356,630)
(378)
1,194,720

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
2,000,000
2,500,000

당기손익공정가치측정금융자산
172,143
162,247

합계
2,172,143
2,662,247

(2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동항목 :

단기금융자산
2,000,000
2,500,000

(3) 당기손익공정가치측정금융자산1)보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비고
당분기말
전기말

유동항목 :

단기금융자산
저축성 보험
172,143
162,247

2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
162,247
162,247

취득
11,429
-

평가
(1,533)
-

기말
172,143
162,247

(4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비고
당분기말
전기말

시장성있는지분증권(*)
(주)미라콤아이앤씨
-
-

(*)
연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*)
전기 중 주식회사 미라콤아이앤씨 주식 전액을 처분하였습니다.

2) 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
-
242,436

처분
-
(142,637)

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)
-
(99,799)

기말
-
-

8. 파생상품자산(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분
당분기말
전기말

제2회 전환사채_매도청구권(Call Option)(*)
-
-

합 계
-
-

(*1)연결실체는 전환사채 매도청구권(Call Option)의 외부평가기관 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(*2)전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
-
1,003,915

취득
-
-

평가
-
(521,377)

처분
-
(482,538)

기말금액
-
-

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총장부금액
평가손실누계액
순장부금액
총장부금액
평가손실누계액
순장부금액

상품
245,161
(79,036)
166,125
250,141
(79,921)
170,220

제품
1,859,635
(263,859)
1,595,776
2,222,087
(226,466)
1,995,621

재공품
2,668,019
(642,318)
2,025,701
2,557,629
(622,448)
1,935,181

원재료
5,725,679
(738,963)
4,986,716
4,458,264
(612,747)
3,845,517

반환제품회수권
23,874
(96)
23,778
23,893
-
23,893

합계
10,522,368
(1,724,272)
8,798,096
9,512,014
(1,541,582)
7,970,432

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
3,298,581
3,279,057

재고자산평가손실(*)
206,981
120,793

(*)당분기 중 재고자산평가손실에 재고자산의 매각,폐기 34,544천원은 포함되지 아니하였으며, HIMS.INC의 환율변동차이 10,158천원은 반영되어 있습니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선급금
1,360,393
1,067,480

선급비용
86,581
64,538

부가세대급금
240,415
94,288

합계
1,687,389
1,226,306

11. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,584,223
-
1,584,223
1,584,223
-
1,584,223

건물
1,332,920
(154,423)
1,178,497
1,332,920
(142,232)
1,190,688

합계
2,917,143
(154,423)
2,762,720
2,917,143
(142,232)
2,774,911

(*)연결실체는 임대수익이나 시세차익 또는 이 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 토지, 건물(또는 건물의 일부분) 또는 두 가지 모두를 투자부동산으로 분류 하고 있 습니다.(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
대체(*)
기말

토지
1,584,223
-
-
-
-
1,584,223

건물
1,190,688
-
-
(12,191)
-
1,178,497

합계
2,774,911
-
-
(12,191)
-
2,762,720

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
대체(*)
기말

토지
1,584,223
-
-
-
-
1,584,223

건물
1,239,453
-
-
(12,191)
-
1,227,262

합계
2,823,676
-
-
(12,191)
-
2,811,485

(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당분기에 임대수익 44,690천원을 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,271,623
-
-
-
8,271,623

건물
6,559,604
(71,389)
-
-
6,488,215

구축물
189,000
(36,543)
-
-
152,457

기계장치
746,318
(631,237)
-
-
115,081

차량운반구
376,134
(245,670)
-
-
130,464

공구와기구
15,530
(15,526)
-
-
4

비품
729,481
(621,408)
-
-
108,073

금형
3,319,997
(3,030,333)
(24,707)
-
264,957

사용권자산
1,357,176
(960,582)
-
-
396,594

기타의유형자산
30,000
-
-
-
30,000

건설중인자산
38,000
-
-
-
38,000

합계
21,632,863
(5,612,688)
(24,707)
-
15,995,468

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,271,623
-
-
-
8,271,623

건물
6,559,604
-
-
-
6,559,604

구축물
189,000
(34,968)
-
-
154,032

기계장치
746,318
(607,915)
-
-
138,403

차량운반구
375,207
(234,211)
-
-
140,996

공구와기구
15,530
(15,526)
-
-
4

비품
713,054
(603,363)
-
-
109,691

금형
3,308,847
(2,999,411)
(24,707)
-
284,729

사용권자산
1,198,522
(881,642)
-
-
316,880

기타의유형자산
30,000
-
-
-
30,000

건설중인자산
11,150
-
-
-
11,150

합계
21,418,855
(5,377,036)
(24,707)
-
16,017,112

(2) 보고기간말 현재 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
재평가
기타증감(*1)
손상차손
환율변동효과
기말

토지
8,271,623
-
-
-
-
-
-
-
8,271,623

건물
6,559,604
-
-
(71,389)
-
-
-
-
6,488,215

구축물
154,032
-
-
(1,575)
-
-
-
-
152,457

기계장치
138,403
-
-
(23,322)
-
-
-
-
115,081

차량운반구
140,996
-
-
(10,532)
-
-
-
-
130,464

공구와기구
4
-
-
-
-
-
-
-
4

비품
109,691
10,844
-
(12,464)
-
-
-
2
108,073

금형
284,729
-
-
(30,922)
-
11,150
-
-
264,957

사용권자산
316,880
142,668
(307)
(66,905)
-
-
-
4,258
396,594

기타의유형자산
30,000
-
-
-
-
-
-
-
30,000

건설중인자산
11,150
38,000
-
-
-
(11,150)
-
-
38,000

합계
16,017,112
191,512
(307)
(217,109)
-
-
-
4,260
15,995,468

(*1)

건설중인자산: 금형으로 분류되어 대체된 장부금액은 11,150천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
재평가(*1)
기타증감(*2)
손상차손
환율변동효과
기말

토지
6,660,015
-
-
-
1,611,608
-
-
-
8,271,623

건물
6,113,865
-
-
(259,322)
705,061
-
-
-
6,559,604

구축물
160,332
-
-
(6,300)
-
-
-
-
154,032

기계장치
231,719
-
(26)
(93,290)
-
-
-
-
138,403

차량운반구
20,381
144,660
-
(24,045)
-
-
-
-
140,996

공구와기구
4
-
-
-
-
-
-
-
4

비품
146,103
33,286
(284)
(69,458)
-
-
-
45
109,691

금형
257,987
174,368
(58)
(155,398)
-
9,497
(1,667)
-
284,729

사용권자산
490,795
32,613
-
(226,988)
-
-
-
20,460
316,880

기타의유형자산
30,000
-
-
-
-
-
-
-
30,000

건설중인자산
20,647
-
-
-
-
(9,497)
-
-
11,150

합계
14,131,848
384,927
(368)
(834,801)
2,316,669
-
(1,667)
20,505
16,017,112

(*1)

전기말 현재 토지, 건물에 대한 자산재평가로 2,316,669천원 증가했습니다.

(*2)

건설중인자산: 금형으로 분류되어 대체된 장부금액은 9,497천원입니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

제조원가
106,755
122,634

용역원가
489
843

판매비와관리비
109,864
96,650

합계
217,109
220,128

(4) 유형자산 재평가 1) 토지연결실체는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.① 재평가기준일 : 2019년 9월 30일, 2021년 12월 31일, 2022년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 감정평가법인 가람감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거쳐 공시지가액을 산정하는 "공시지가기준법"으로 평가하되, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.2) 건물연결실체는 건물을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.① 재평가기준일 : 2019년 12월 31일, 2021년 12월 31일, 2022년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부건물의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 감정평가법인 가람감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 건물들의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하여 거래사례비교법, 원가법 등의 각기 다른 방식으로 평가하여 건물가격을 결정하였습니다.

3) 전기 중 실시한 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 기준일
장부가액
재평가차이(*)
재평가모형장부금액
원가모형장부금액

토지
2022년 12월 31일
6,660,015
1,611,608
8,271,623
4,287,313

건물

2022년 12월 31일

5,854,543
705,062
6,559,604
4,836,690

합계

12,514,558
2,316,670
14,831,227
9,124,003

(*)재평가차이는 법인세효과 차감전 금액입니다. 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 446,135천원을 차감하고, 당기손익에 직접 반영된 재평가이익 5,660천원과 재평가손실 26,100천원을 가산한 재평가이익 1,890,974천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.

4) 보고기간 중 재평가로 인한 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
토지
건물

당분기
전기
당분기
전기

기초
3,898,169
2,571,413
1,476,158
911,939

증가
-
1,637,708
-
699,401

이연법인세부채
-
(310,952)
-
(135,183)

합계
3,898,169
3,898,169
1,476,158
1,476,157

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권과 라이선스
368,292
(297,976)
-
70,316

고객계약 및 기타계약관계
1,627,788
(1,231,100)
-
396,688

소프트웨어 및 기타
59,835
(44,899)
-
14,936

영업권
7,073,422
-
(4,547,669)
2,525,753

합계
9,129,337
(1,573,975)
(4,547,669)
3,007,693

(*)당분기 중 소프트웨어 1,515천원을 취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권과 라이선스
368,292
(287,787)
-
80,505

고객계약 및 기타계약관계
1,627,788
(1,190,064)
-
437,724

소프트웨어 및 기타
58,320
(43,432)
-
14,888

영업권
7,073,422
-
(4,547,669)
2,525,753

합계
9,127,822
(1,521,283)
(4,547,669)
3,058,870

(*)전기 중 산업재산권과 라이선스 6,942,652천원, 소프트웨어 234,161천원, 영업권 299,000천원이 처분되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말

외부취득
내부개발

산업재산권과 라이선스
80,504
-
-
-
(10,188)
-
70,316

고객계약 및 기타계약관계
437,725
-
-
-
(41,037)
-
396,688

소프트웨어 및 기타
14,888
1,515
-
-
(1,467)
-
14,936

영업권
2,525,753
-
-
-
-
-
2,525,753

합계
3,058,870
1,515
-
-
(52,692)
-
3,007,693

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말

외부취득
내부개발

산업재산권과 라이선스
123,663
-
-
-
(43,158)
-
80,505

고객계약 및 기타계약관계
601,871
-
-
-
(164,147)
-
437,724

소프트웨어 및 기타
14,257
8,330
-
-
(7,699)
-
14,888

영업권
2,525,753
-
-
-
-
-
2,525,753

합계
3,265,544
8,330
-
-
(215,004)
-
3,058,870

(3) 보고기간말 현재 산업재산권과 라이선스의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분
회수가능액평가방법
가중평균자본비용
영구성장율
잔여상각기간
취득원가
상각누계액
손상차손
기말

당분기
당분기누계

산업재산권과 라이선스
-
-
-
3~65개월
368,292
(297,976)
-
-
70,315

합계

368,292
(297,976)
-
-
70,315

② 전기말

(단위:천원)

구분
회수가능액평가방법
가중평균자본비용
영구성장율
잔여상각기간
취득원가
상각누계액
손상차손
기말

전기
전기누계

산업재산권과 라이선스
-
-
-
3~68개월
368,292
(287,787)
-
-
80,504

합계

368,292
(287,787)
-
-
80,504

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

경상연구개발비 (판매비와관리비)
646,785
521,338

합계
646,785
521,338

14. 손상검사

① 영업권을 포함하는 현금창출단위연결실체는 매년말 영업권에 대한 손상검사를 수행하기 위하여 영업권을 포함하는 현금창출단위(의료진단부문)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 전기 중 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

구분
가정치

할인율
11.2%

영구성장률
1.00%

할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였으며, 11.82%의 자기자본비용과 3.18%의 타인자본비용 그리고 7.39%의 부채비율을 토대로 산정되었습니다. 현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2022년 이후 5년(2023년~2027년)의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 해당 산업의 장기평균성장률을 고려하여 영구성장률을 적용하였습니다.전기말 현재 영업권을 포함하는 현금창출단위의 추정 회수가능액 평가 결과 의료진단부문의 회수가능액이 22,068백만원으로 장부금액 15,936백만원 보다 6,132백만원만큼 높게 산출되어 손상차손을 인식하지 않았습니다.

15. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
배부처
당분기
전기
회계처리
정부보조금내용

정부보조금
고용노동부
-
54,147
비용차감
고용 및 수출지원 관련 지원금

한국중견기업연합회
-
6,738
비용차감

한국장애인고용공단
1,200
-
비용차감

합계

1,200
60,885

(2) 보고기간말 현재 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
수령
자산취득사용
연구개발사용
자산상각비상계
처분 및 상환
상환예정대체
기말

유형자산차감설정액
-
-
-
-
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
수령
자산취득사용
연구개발사용
자산상각비상계
처분 및 상환
상환예정대체
기말

유형자산차감설정액
2,229
-
-
-
(2,229)
-
-
-

16. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

건물
214,754
213,542

차량운반구
181,840
103,338

합계
396,594
316,880

(*1)당분기 중 취득한 사용권자산은 142,668천원 입니다.(*2)전기 중 취득한 사용권자산은 32,613천원 입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

<사용권자산의 감가상각비>

건물
49,028
41,704

차량운반구
17,877
14,535

소계
66,905
56,239

<리스관련 비용>

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)
5,672
7,481

단기리스료(판매비와관리비)
26,576
56,502

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비)
3,136
3,389

소계
35,384
67,372

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
214,274
199,986

비유동
175,479
150,041

합계
389,753
350,027

(4) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

77,367
308,913
76,277
328,669

차감: 손실충당금

-
-
-
-

순액

77,367
308,913
76,277
328,669

(5) 보고기간말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분

기초리스료

무보증잔존가치

할인되지않은 총 리스료
차감: 미실현이자수익
리스순투자

1년 이내
97,345
-
97,345
19,979
77,367

1년 초과 5년 이내

341,494
-
341,494
32,581
308,913

합계
438,839
-
438,839
52,560
386,280

(*)당분기 중 금융리스채권 18,665,278원을 회수하고 이자수익으로5,671,088원을 인식했습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분

기초리스료

무보증잔존가치

할인되지않은 총 리스료
차감: 미실현이자수익

리스순투자

1년 이내
97,345
-
97,345
21,069
76,277

1년 초과 5년 이내

365,830
-
365,830
37,162
328,669

합계
463,175
-
463,175
58,231
404,946

(*)전기 중 금융리스채권 17,814,017원을 회수하고 이자수익으로 5,737,310원을 인식했습니다.

17. 매각예정비유동자산2019년 12월 30일, 2021년 1월 28일 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 경산공장 토지와 건물을 일괄 매각하기로 결정하였으며 매각예정비유동자산으로 분류 표시하였습니다.

보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

처분자산 집단 내 자산
1,873,553
1,873,553

토지
1,667,916
1,667,916

건물
152,559
152,559

구축물
46,578
46,578

기타의유형자산
6,500
6,500

처분부대원가
(16,862)
(16,862)

합계
1,856,691
1,856,691

(*)매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며 보고기간말 현재 장부금액이 순공정가치를 초과하여 178,695천원의 손상차손을 인식하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
1,170,064
246,458

단기기타채무 :

미지급금
484,086
444,657

미지급비용
948,341
1,024,515

소계
1,432,427
1,469,172

장기기타채무 :

임대보증금
50,000
50,000

소계
50,000
50,000

합계
2,652,491
1,765,630

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기
이자율
당분기말
전기말

일반차입금(외화)
신한은행
2023-08-26
1.10%
136,773
132,835

2023-09-03
1.10%
14,231
13,821

2023-09-25
1.10%
9,546
9,271

2023-10-06
1.10%
48,373
46,980

2023-10-26
1.10%
148,833
144,548

2023-11-05
1.10%
122,876
119,338

2023-11-25
1.10%
190,321
184,841

2023-12-04
1.10%
73,705
71,583

2023-12-23
1.10%
66,612
64,694

2024-01-05
1.10%
63,440
-

2024-01-26
1.10%
76,325
-

2024-02-05
1.10%
81,263
-

2024-02-23
1.10%
157,580
-

2024-03-22
1.10%
76,128
-

합계
1,266,006
787,911

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기
이자율
당분기말
전기말

시설차입금
한국산업은행
2023-08-17
4.15%
4,200,000
4,200,000

2025-01-26
5.79%
520,000
585,000

2025-01-26
5.63%
485,200
545,850

2025-01-26
5.74%
400,000
450,000

2025-01-26
4.43%
395,200
444,600

2025-01-26
4.25%
199,600
224,550

일반운전자금대출
하나은행
2024-10-24
2.29%
245,000
245,000

합계
6,445,000
6,695,000

재무상태표:

-유동항목
5,200,000
5,200,000

-비유동항목
1,245,000
1,495,000

합계
6,445,000
6,695,000

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장기차입금

1년이내
5,200,000

1년초과 2년이내
1,245,000

2년초과 3년이내
-

3년초과
-

합계
6,445,000

20. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
유효이자율(%)
만기일
당분기말
전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
9.32%
2024년 7월 8일
-
-

가산 : 상환할증금
-
-

차감 : 전환권조정
-
-

합계
-
-

(*)2022년 7월 11일 사채권자의 요청에 따라 사채총액 6,000,000천원 전액 만기 전 상환되었으며, 이와 관련하여 사채상환손실 362,694천원을 인식하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

인수인
주식회사 오주아이앤에이

발행일
2021년 7월 8일

만기일
2024년 7월 8일

발행가액(액면가액)
6,000,000,000원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.50%

이자 및 원금상환
만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 104.5939%를 일시 상환한다 (YTM: 연복리 1.5%). 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액(*)
발행시 전환가액 : 2,801원/주

전환가액의 조정: 2,360원/주

당분기말 현재 전환(가능)주식수
0주

전환가능기간
2022년 7월 8일부터 2024년 6월 8일까지

주요 특약사항
1) Call Option발행일로부터 1년이 되는 날로부터 발행일로부터 36개월이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음.2) Put Option발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음.

(*1)전전기 중 시가하락 등 행사가액 조정 사유에 따라 2021년 10월 8일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다.

(3) 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득
평가
감소
당기말

유동파생상품자산
-
-
-
-
-

유동파생상품부채
-
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
취득
평가
감소
전기말

유동파생상품자산
1,003,915
-
(521,377)
(482,538)
-

유동파생상품부채
2,219,806
-
(1,288,795)
(931,011)
-

(*1) 전기 중 평가관련 521,377천원을 금융비용으로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 평가관련 1,288,795천원을 금융수익으로 반영하였습니다.

21. 유동충당부채보고기간말 현재 유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
사용
환입
환율변동효과
기말

판매보증충당부채(*)
456,560
110,218
(113,084)
-
131
453,825

(*)
연결실체는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜 및 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
사용
환입
환율변동효과
기말

판매보증충당부채(*)
443,007
75,408
(62,145)
-
291
456,561

(*)
연결실체는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜 및 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

22. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선수금
4,137
7,050

예수금
88,821
170,879

부가세예수금
5,306
5,157

합계
98,264
183,086

23. 계약부채 및 장기계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
223,545
156,483

수익이연
581,929
224,847

수익인식
(223,982)
(166,403)

환율변동효과
2,542
8,617

기말
584,034
223,544

(2) 보고기간말 현재 장기계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
34,521
38,016

수익이연
39,765
35,192

수익인식
(34,746)
(41,430)

환율변동효과
1,105
2,742

기말
40,645
34,520

24. 환불부채 및 반환제품회수권연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채 및 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 환불부채

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
41,915
135,405

수익이연
41,002
42,682

수익인식
(42,173)
(140,381)

환율변동효과
1,116
4,209

기말
41,860
41,915

② 반환제품회수권

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
23,893
71,486

설정
23,382
24,332

사용
(24,041)
(74,184)

환율변동효과
639
2,259

기말
23,873
23,893

25. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직급여연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 115,705천원 및 110,635천원이며, 당분기말 현재 129,347천원이 미지급되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 일정기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 장기근속자 포상제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타장기종업원급여부채(*)
253,603
245,844

(*)
장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

26. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통주
보통주

발행할주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
21,680,564주
21,680,564주

자본금
10,840,282
10,840,282

(2) 보고기간말 현재 보통주자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

보통주주식수
보통주자본금
보통주주식수
보통주자본금

기초
21,680,564주
10,840,282
21,680,564주
10,840,282

주식매입선택권의 행사
-
-
-
-

기말
21,680,564주
10,840,282
21,680,564주
10,840,282

(3) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
31,457,214
31,457,214

주식매입선택권의 행사
-
-

기말
31,457,214
31,457,214

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(177,029)
(177,029)

주식매입선택권
389,354
293,611

기타자본잉여금
434,835
434,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
-
77,710

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익
-
(77,710)

재평가잉여금(토지)
3,898,169
3,898,169

재평가잉여금(건물)
1,476,158
1,476,158

해외사업환산손익
137,153
96,715

기타자본
(2,548)
(2,548)

합계
6,156,092
6,019,911

(2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분
자기주식
주식매입선택권
기타자본잉여금
해외사업환산손익
토지재평가
건물재평가
기타
합계

기초
(177,029)
293,611
434,835
96,715
3,898,169
1,476,158
(2,548)
6,019,911

주식보상비용
-
95,743
-
-
-
-
-
95,743

해외사업장외화환산차이
-
-
-
40,438
-
-
-
40,438

기말
(177,029)
389,354
434,835
137,153
3,898,169
1,476,158
(2,548)
6,156,092

② 전기

(단위:천원)

구 분
자기주식
주식매입선택권
기타자본잉여금
해외사업환산손익
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익
토지재평가
건물재평가
기타
합계

기초
(177,029)
80,099
354,736
36,700
138,457
-
2,571,413
911,939
(2,548)
3,913,767

주식보상비용
-
293,611
-
-
-
-
-
-
-
293,611

기타자본잉여금으로의 분류(*)
-
(80,099)
80,099
-
-
-
-
-
-
-

해외사업장외화환산차이
-
-
-
60,015
-
-
-
-
-
60,015

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가
-
-
-
-
(60,747)
-
-
-
-
(60,747)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
-
-
-
-
-
(77,710)
-
-
-
(77,710)

재평가잉여금(토지)
-
-
-
-
-
-
1,326,756
-
-
1,326,756

재평가잉여금(건물)
-
-
-
-
-
-

564,219
-
564,219

기말
(177,029)
293,611
434,835
96,715
77,710
(77,710)
3,898,169
1,476,158
(2,548)
6,019,911

(*)기타자본잉여금: 연결실체가 2017년에 부여한 주식매입선택권이 전기중 소멸되어 80,099천원이 기타자본잉여금으로 분류되었습니다.

28. 주식기준보상

연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 주식매입선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식기준보상 부여내용

구 분
2017년 부여분
2022년 부여분

주식선택권 부여일
2017년 03월 24일
2022년 03월 30일

부여 주식의 종류및 주식 수
기명식 보통주식 190,000주
기명식 보통주식 400,000주

잔여 주식의 종류및 주식 수
(*1)

기명식 보통주식 0주
기명식 보통주식 400,000주

부여방법
신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.
신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격(*2)
4,591원
3,332원

주식선택권 행사기간
2019년 3월 25일 부터 2022년 3월 24일 까지
2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지

약정용역 제공기간
2017년 03월 25일 부터2019년 03월 24일 까지
2022년 03월 30일 부터2024년 03월 29일 까지

(*1)
2017년에 부여한 주식매수선택권 행사기간이 만료되어 잔여행사가능주식수(170,000주)가 취소 되었습니다.

(*2)
2017년 부여분 주식매수선택권 행사가격은 2018년 중 아이비케이이음글로벌강소기업육성사모투자(합)의 유상증자발행에 따른 효과를 고려하여 조정하였습니다.

(*2)
2017년 부여분 주식매입선택권 행사가격은 2019년 중 셀바스에이아이에 유상증자발행(882,612주),셀바스에이아이와 인프라웨어에 유상증자발행(4,073,319주)에 따른 효과를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 주식매입선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
400,000주
3,332
170,000주
4,591

증가
-
-
400,000주
3,332

행사
-
-
-
-

취소
-
-
(170,000주)
4,591

기말
400,000주
3,332
400,000주
3,332

(*)
당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 4년입니다.

(*)
전기 중 취소된 주식선택권의 취소일 현재 주가의 가중평균치는 3,162원이며, 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 4.24년입니다.

(3) 보고기간 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

주식보상비용
95,743
1,064

29. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

이익준비금(*)
(-)400,000
(-)400,000

미처리결손금
15,059,884
15,822,744

합계
14,659,884
15,422,744

(*)
상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 보고기간말 현재 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
15,422,744
18,150,820

당기순손실(이익)
(762,861)
(2,650,365)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익(손실)
-
(77,710)

기말
14,659,884
15,422,744

30. 매출액 및 매출원가

(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

상품매출액
259,782
283,031

제품매출액
6,318,989
6,082,150

기타매출액
456,380
195,637

합계
7,035,151
6,560,818

(2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

상품매출원가
193,780
227,053

제품매출원가
3,055,335
3,026,138

기타매출원가
364,320
217,019

합계
3,613,435
3,470,210

31. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
768,189
729,481

퇴직급여
50,669
49,034

복리후생비
129,824
117,590

여비교통비
60,936
22,184

접대비
36,381
25,680

통신비
10,479
9,252

수도광열비
19,424
16,007

세금과공과금
12,245
6,888

감가상각비
109,864
96,650

지급임차료
47,245
44,241

수선비
1,543
3,962

보험료
23,652
23,164

차량유지비
28,824
22,345

경상연구개발비
646,785
521,338

운반비
47,972
112,537

교육훈련비
460
-

도서인쇄비
4,744
1,222

주식보상비용
95,743
1,064

사무용품비
9,590
4,994

소모품비
25,737
10,152

지급수수료
363,697
352,144

판매수수료
77,595
72,145

광고선전비
107,273
95,878

판매보증충당부채전입액
105,569
1,367

대손상각비(환입)
(140,359)
(3,782)

무형자산상각비
45,129
45,870

합계
2,689,210
2,381,407

32. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

제품 및 재공품 등의 변동
(21,849)
192,072

원재료 등의 사용액
1,894,183
2,084,829

상품의 판매
193,780
227,053

급여
1,560,075
1,495,987

퇴직급여
115,705
110,635

복리후생비
215,955
190,744

감가상각비
217,109
220,128

무형자산상각비
52,692
54,934

대손상각비
(140,359)
(3,782)

지급수수료
579,503
457,458

기타비용
1,635,852
821,560

합계
6,302,646
5,851,618

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
43,155
33,327

외환차익
1,300
171

외화환산이익
23,348
-

합계
67,803
33,498

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자비용
79,330
174,487

외환차손
3,495
2,532

외화환산손실
32,178
579

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,533
-

합계
116,536
177,598

(3) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

<금융자산>

상각후원가측정금융자산 :

이자수익
43,155
33,327

외환차익
1,300
171

외화환산이익
23,348
-

외환차손
(3,495)
(2,532)

외화환산손실
(32,178)
(579)

소계
32,130
30,387

당기손익공정가치측정금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(1,533)
-

소계
(1,533)
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 :

기타포괄손익
-
(1,705)

소계
-
(1,705)

<금융부채>

상각후원가로 인식된 금융부채 :

이자비용
(79,330)
(174,487)

소계
(79,330)
(174,487)

합계
(48,733)
(145,805)

포괄손익계산서:

당기순손익
(48,733)
(144,100)

기타포괄손익
-
(1,705)

(4) 보고기간 중 인식한 매출채권 및 기타수취채권의 손상차손내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권
(140,359)
(3,782)

기타수취채권
(900)
(1,200)

합계
(141,259)
(4,982)

34. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차익
61,759
44,127

외화환산이익
64,722
47,964

임대료수익
46,894
43,684

잡이익
471
7,155

합계
173,846
142,930

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차손
74,943
14,218

외화환산손실
1,713
2,043

투자부동산상각비
12,191
12,191

기타의대손상각비
(900)
(1,200)

기부금
6,554
6,467

잡손실
256
116

합계
94,757
33,835

35. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.0%(지방소득세 포함)입니다.

36. 주당이익

(1) 보고기간 중 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

보통주당기순이익
762,861
674,193

가중평균유통보통주식수
21,657,579주
21,657,579주

기본주당순이익
35원
31원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

기초보통주
21,680,564
21,680,564

자기주식
(22,985)
(22,985)

가중평균유통보통주식수
21,657,579
21,657,579

(2) 보고기간 중 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.희석성 잠재적보통주는 희석 효과가 없으므로 당기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 당사의 희석 당기순이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

구분
청구(전환)가능기간
발행될 보통주식수
행사(전환)가액

주식매입선택권(2022년 부여분)
2022년 3월 30일부터2024년 3월 29일까지
400,000주
3,332원

② 전기말

구분
청구(전환)가능기간
발행될 보통주식수
행사(전환)가액

주식매입선택권(2022년 부여분)
2022년 3월 30일부터2024년 3월 29일까지
400,000주
3,332원

제2회 전환사채(*)
2022년 7월 8일부터 2024년 6월 8일까지
0주
0원

(*) 전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 보고기간 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실
206,981
120,793

감가상각비
217,109
220,128

주식보상비용
95,743
1,064

판매보증충당부채전입액(환입액)
105,569
1,367

대손상각비(환입)
(140,359)
(3,782)

무형자산상각비
52,692
54,934

이자비용
79,330
174,487

외화환산손실
33,891
2,621

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,533
-

투자부동산상각비
12,191
12,191

기타의대손상각비(환입)
(900)
(1,200)

이자수익
(43,155)
(33,327)

외화환산이익
(88,070)
(47,964)

합계
532,555
501,312

(3) 보고기간 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
(643,899)
(48,150)

기타수취채권의 감소(증가)
17,649
59,151

재고자산의 감소(증가)
(1,022,739)
(1,202,443)

기타유동자산의 감소(증가)
(463,205)
(1,392,143)

매입채무의 증가(감소)
601,733
395,009

기타지급채무의 증가(감소)
(38,874)
(19,438)

기타유동부채의 증가(감소)
(85,431)
(270,873)

계약부채의 증가(감소)
357,946
(4,074)

환불부채의 증가(감소)
(1,170)
2,484

유동충당부채의 증가(감소)
(108,435)
(14,817)

기타장기종업원급여부채 증가(감소)
7,759
9,341

장기계약부채의 증가(감소)
5,019
(750)

합계
(1,373,647)
(2,486,703)

(4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 제각
179
-

건설중인자산의 본계정대체
11,150
9,497

장기금융리스채권의 유동성대체
19,755
-

장기차입금의 유동성대체
250,000
336,048

비유동리스부채의 유동성대체
51,029
54,956

장기대여금의 유동성대체
52,874
12,833

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
5,152

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익
-
10,514

주식매수선택권의 재분류
-
80,099

사용권자산의 취득
142,360
31,714

(5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
기타

단기차입금
787,912
446,049
-
-
32,047
1,266,008

장기차입금
6,695,000
(250,000)
-
-
-
6,445,000

리스부채
350,027
(67,309)
5,672
-
101,363
389,753

임대보증금
50,000
-
-
-
-
50,000

합계
7,882,939
128,740
5,672
-
133,410
8,150,761

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
기타

단기차입금
-
-
-
-
-
-

장기차입금
9,000,000
(285,000)
-
-
-
8,715,000

리스부채
520,621
(61,445)
7,481
-
37,802
504,459

전환사채
7,232,588
-
111,400
-
-
7,343,988

임대보증금
50,000
-
-
-
-
50,000

합계
16,803,209
(346,445)
118,881
-
37,802
16,613,447

38. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명
비고

당분기말
전기말

연결실체에 영향력을 행사하는 기업 :

지배기업
(주)셀바스에이아이
(주)셀바스에이아이
-

기타특수관계자 :

기타특수관계자
(주)셀바스투어

(*1)

(*1) (주)셀바스투어는 연결실체의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
수익
비용

제품판매 등
유형자산 매각 등
외화환산 등
상품매입 등
유형자산 구입 등
외화환산 등

(주)셀바스에이아이
지배기업
2,436
-
-
1,004
-
-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
수익
비용

제품판매 등
유형자산 매각 등
외화환산 등
상품매입 등
유형자산 구입 등
외화환산 등

(주)셀바스에이아이
지배기업
2,482
-
-
125,903
-
-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

기초
대여
회수
기말
기초
차입
상환
기말

임원
기타특수관계자
575,000
-
(30,000)
545,000
-
-
-
-
-

직원
기타특수관계자
88,833
30,000
(10,000)
108,833
-
-
-
-
-

합계
663,833
30,000
(40,000)
653,833
-
-
-
-
-

(*1)당분기 중 연결실체는 임원에 대한 대여금과 관련하여 6,276천원의 이자수익을 인식하였습니다.(*2)연결실체로부터 차입금은 분할 및 일시상환 조건이며, 이자율은 4.6%입니다. 당기말 기준 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

기초
대여
회수
기말
기초
차입
상환
기말

임원
기타특수관계자
575,000
-
-
575,000
-
-
-
-
-

직원
기타특수관계자
60,001
60,000
(31,168)
88,833
-
-
-
-
-

합계
635,001
60,000
(31,168)
663,833
-
-
-
-
-

(*1)전기 중 연결실체는 관계기업 및 임원에 대한 대여금과 관련하여 26,450천원의 이자수익을 인식하였습니다.(*2)연결실체로부터 차입금은 분할 및 일시상환 조건이며, 이자율은 4.6%입니다. 전기말 기준 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
대여금 등
매입채무
기타채무
차입금 등

(주)셀바스에이아이
지배기업
2,680
1,000
-
-
99,624
-

임원
기타특수관계자
-
-
545,000
-
-
-

직원
기타특수관계자
-
-
108,833
-
-
-

합계
2,680
1,000
653,833
-
99,624
-

(*)연결실체와 임원간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고, 직원과는 무이자를 적용하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
대여금 등
매입채무
기타채무
차입금 등

(주)셀바스에이아이
지배기업
-
1,000
-
-
100,492
-

임원
기타특수관계자
-
-
575,000
-
-
-

직원
기타특수관계자
-
-
88,833
-
-
-

합계
-
1,000
663,833
-
100,492
-

(*)연결실체와 임원간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고, 직원과는 무이자를 적용하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보)내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
관계
보증처
보증기한
내용
보증금액

유병탁
대표이사
신한은행
2023-08-23
연대보증
2,355,456

(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 상여금등
297,358
256,227

퇴직급여
17,378
14,327

주식보상비용
95,743
1,064

39. 우발 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 없습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
적요
장부금액
관련기관
관련차입금
차입금액
설정금액

토지
대전시 유성구 신성로 155 토지 및 건물
7,806,622
한국산업은행
산업시설대출
6,200,000
17,400,000

건물
5,418,550

투자부동산
2,762,720

합계
15,987,892

6,200,000
17,400,000

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증(담보)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보증처
보증기한
내용
보증금액

서울보증보험
상거래처
(*)
신원보증 및 계약/하자 이행보증
1,283,226

유병탁
신한은행
2023-08-23
연대보증
2,355,456

합계
3,638,682

(*1)
상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증만기일을 생략하였습니다.

(4) 당기말 현재 금융기관과의 한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
약정한도액
실행금액

한국산업은행
기타시설자금대출
6,200,000
6,200,000

하나은행
기타시설자금대출
245,000
245,000

신한은행
신한수입자금대출
1,962,880
1,266,008

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다연결실체와 연결실체의 모회사인 (주)셀바스에이아이는 불확실한 정보 유포로 회사가 입은 손해에 대해 피고인을 상대로 손해배상민사소송을 2023년 1월 27일에 제기하였으며, 해당 소송 청구금액은 863,841,349원 (연결실체 : 544,503,429원, (주)셀바스에이아이 : 319,337,920원)입니다.

40. 영업부문(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가시에 의료진단기기 및 보조공학기기 두가지 부문에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

총부문수익 :

의료진단부문
3,754,363
3,076,228

보조공학부문
3,280,787
3,484,589

합계
7,035,150
6,560,817

영업이익(*) :

의료진단부문
234,082
(263,295)

보조공학부문
498,423
972,494

합계
732,505
709,199

(*)
연결실체의 경영진은 부문영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

①당분기

(단위: 천원)

구분
의료진단부문
보조공학부문
합계

총자산
17,643,133
29,804,672
47,447,805

총부채
1,834,600
11,819,501
13,654,101

비유동자산증가액
(41,546)
(43,466)
(85,012)

②전기

(단위: 천원)

구분
의료진단부문
보조공학부문
합계

총자산
16,919,713
28,187,608
45,107,321

총부채
983,848
11,228,811
12,212,659

비유동자산증가액
(656,123)
1,726,058
1,069,935

(4) 보고기간 중 지역부문별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

① 의료진단부문

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
1,271,239
1,124,909

국외
2,483,124
1,951,319

합계
3,754,363
3,076,228

② 보조공학부문

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
1,631,849
1,799,724

국외
1,648,938
1,684,866

합계
3,280,787
3,484,589

(5) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 "A"(社) 1,576,767천원을 구성합니다.

41. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험(가) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산금액
부채금액
자산금액
부채금액

USD
5,171,617
43,523
4,284,492
16,438

EUR
462,242
30,875
133,359
5,026

JPY
603,148
1,292,186
309,366
849,525

CNY
197,296
3,583
81,381
1,591

GBP
24,099
-
38,559
-

합계
6,458,402
1,370,167
4,847,157
872,580

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
512,809
(512,809)
426,805
(426,805)

EUR
43,137
(43,137)
12,833
(12,833)

JPY
(68,904)
68,904
(54,016)
54,016

CNY
19,371
(19,371)
7,979
(7,979)

GBP
2,410
(2,410)
3,856
(3,856)

합계
508,824
(508,824)
397,458
(397,458)

(나) 주가변동위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. (*)전기중 비상장주식인 주식회사 미라콤아이앤씨 주식 전액을 처분하였습니다.

(다) 이자율위험1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고정이자율 :

금융자산(보유현금제외)
6,681,804
7,061,406

금융부채
(5,466,008)
(4,987,912)

합계
1,215,796
12,073,494

변동이자율 :

금융부채
(2,245,000)
(2,495,000)

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 다른변수가 변동하지 않는다고 가정하면 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전손익
(22,450)
22,450
(22,500)
22,500

② 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)
4,509,662
4,399,159

매출채권
4,850,810
3,688,915

기타수취채권
763,051
793,292

단기금융자산
2,172,143
2,662,247

장기기타수취채권
1,022,471
641,245

합계
13,318,137
12,184,858

③ 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
5년초과

매입채무
1,170,064
1,170,064
1,170,064
-
-
-

기타지급채무
1,432,426
1,432,426
1,432,426
-
-
-

단기차입금
1,266,008
1,276,115
3,106
1,273,009
-
-

유동성장기부채
5,200,000
5,444,080
365,942
5,063,969
14,169
-

유동리스부채
214,274
227,865
63,984
163,881
-
-

장기기타지급채무
50,000
50,000
-
-
50,000
-

장기차입금
1,245,000
1,299,679
1,415
4,210
1,294,055
-

비유동리스부채
175,479
182,972
-
-
182,972
-

합계
10,753,251
11,083,201
3,036,937
6,505,069
1,541,196
-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채비율 :

부채
13,654,101
12,212,659

자본
33,793,704
32,894,662

부채비율
40.40%
37.13%

순차입금비율 :

이자부부채
7,711,008
7,482,912

차감:현금및현금성자산
(4,510,454)
(4,399,230)

순차입금
3,200,554
3,083,682

자본
33,793,704
32,894,662

순차입금비율
9.47%
9.37%

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말

제 9 기말

자산

유동자산

21,049,115,543

19,043,606,267

현금및현금성자산

3,180,419,092

3,138,456,601

매출채권 및 기타유동채권

7,095,929,593

5,523,242,449

단기금융자산

2,172,142,702

2,662,246,826

재고자산

8,579,805,526

7,701,592,661

당기법인세자산

20,818,630

18,067,730

매각예정자산

1,856,691,360

1,856,691,360

비유동자산

23,972,133,261

23,703,482,529

장기매출채권 및 기타비유동채권

973,616,748

644,165,757

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

1,378,206,171

1,378,206,171

종속기업에 대한 투자자산

1,378,206,171

1,378,206,171

투자부동산

2,762,719,615

2,774,910,961

유형자산

15,849,897,629

15,847,329,532

영업권

2,525,753,451

2,525,753,451

영업권 이외의 무형자산

481,939,647

533,116,657

자산총계

46,877,940,164

44,603,780,156

부채

유동부채

10,148,939,915

8,501,948,166

매입채무 및 기타유동채무

2,665,716,623

1,830,953,744

단기차입금

1,266,008,188

787,911,603

유동성장기부채

5,200,000,000

5,200,000,000

유동리스부채

79,064,748

72,072,854

계약부채

486,784,823

156,595,173

환불부채

2,192,747

2,474,022

유동충당부채

449,172,786

451,940,770

비유동부채

3,116,970,830

3,300,705,534

장기매입채무 및 기타비유동채무

50,000,000

50,000,000

장기차입금

1,245,000,000

1,495,000,000

비유동리스부채

139,749,638

81,243,101

비유동충당부채

253,602,621

245,843,862

이연법인세부채

1,428,618,571

1,428,618,571

부채총계

13,265,910,745

11,802,653,700

자본

자본금

10,840,282,000

10,840,282,000

보통주자본금

10,840,282,000

10,840,282,000

자본잉여금

31,457,214,111

31,457,214,111

주식발행초과금

31,457,214,111

31,457,214,111

기타자본구성요소

5,659,658,420

5,563,915,660

이익잉여금(결손금)

(14,345,125,112)

(15,060,285,315)

자본총계

33,612,029,419

32,801,126,456

자본과부채총계

46,877,940,164

44,603,780,156

포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,549,770,387

6,549,770,387

6,404,648,953

6,404,648,953

매출원가

3,517,193,608

3,517,193,608

3,528,198,844

3,528,198,844

매출총이익

3,032,576,779

3,032,576,779

2,876,450,109

2,876,450,109

판매비와관리비

2,480,376,205

2,480,376,205

2,094,192,536

2,094,192,536

대손상각비

(130,184,670)

(130,184,670)

2,919,171

2,919,171

영업이익(손실)

682,385,244

682,385,244

779,338,402

779,338,402

기타이익

173,393,522

173,393,522

140,368,185

140,368,185

기타손실

95,482,129

95,482,129

35,035,545

35,035,545

기타의대손상각비

(900,000)

(900,000)

(1,200,000)

(1,200,000)

금융수익

66,997,497

66,997,497

30,367,993

30,367,993

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

11,652,927

11,652,927

495,014

495,014

금융수익-기타

55,344,570

55,344,570

29,872,979

29,872,979

금융원가

113,033,931

113,033,931

172,579,607

172,579,607

법인세비용차감전순이익(손실)

715,160,203

715,160,203

743,659,428

743,659,428

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

715,160,203

715,160,203

743,659,428

743,659,428

기타포괄손익

0

0

(1,705,253)

(1,705,253)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

(1,705,253)

(1,705,253)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(1,705,253)

(1,705,253)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

715,160,203

715,160,203

741,954,175

741,954,175

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

33

33

34

34

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

33

33

34

34

자본변동표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

3,517,787,075

(17,683,125,802)

28,132,157,384

당기순이익(손실)

0

0

0

743,659,428

743,659,428

유형자산재평가

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

(1,705,253)

0

(1,705,253)

주식기준보상거래

0

0

(79,034,988)

0

(79,034,988)

기타자본잉여금

0

0

80,098,796

0

80,098,796

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

0

0

(10,514,317)

10,514,317

0

2022.03.31 (기말자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

3,506,631,313

(16,928,952,057)

28,875,175,367

2023.01.01 (기초자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

5,563,915,660

(15,060,285,315)

32,801,126,456

당기순이익(손실)

0

0

0

715,160,203

715,160,203

유형자산재평가

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

0

95,742,760

0

95,742,760

기타자본잉여금

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

10,840,282,000

31,457,214,111

5,659,658,420

(14,345,125,112)

33,612,029,419

현금흐름표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

영업활동현금흐름

(183,482,202)

(1,412,641,666)

당기순이익(손실)

715,160,203

743,659,428

당기순이익조정을 위한 가감

518,259,010

536,967,808

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,376,955,690)

(2,648,545,018)

이자수취(영업)

36,147,897

13,003,769

이자지급(영업)

(76,093,622)

(57,727,653)

법인세환급(납부)

0

0

투자활동현금흐름

39,112,307

(17,299,221)

단기대여금및수취채권의 처분

40,899,993

51,998,993

단기금융상품의 처분

500,000,000

0

장기대여금및수취채권의 처분

10,000,000

0

FVOCI금융자산의 처분

0

16,244,450

단기금융상품의 취득

(11,428,800)

0

장기대여금및수취채권의 취득

(450,000,000)

(65,089,000)

장기금융상품의 취득

0

(8,571,600)

유형자산의 취득

(48,843,886)

(10,782,064)

무형자산의 취득

(1,515,000)

(1,100,000)

재무활동현금흐름

163,114,773

(314,919,644)

단기차입금의 증가

446,049,498

0

유동성장기차입금의 상환

(250,000,000)

(285,000,000)

유동성장기금융리스부채의 상환

(32,934,725)

(29,919,644)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

18,744,878

(1,744,860,531)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

23,217,613

(578,563)

기초현금및현금성자산

3,138,456,601

8,641,455,435

기말현금및현금성자산

3,180,419,092

6,896,016,341

5. 재무제표 주석

주석

제10(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제9(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 셀바스헬스케어

1. 일반사항

주식회사 셀바스헬스케어(이하 "당사")는 재활의료기기 제조업, 점자정보단말기, 저시력자용 독서확대기, 음성독서기 등의 보조공학기기와 체성분분석기, 혈압계 등의 의료진단기기를 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 1월 21일에 설립되었으며 본사를 대전광역시 유성구 신성로 155에 두고 있습니다.당사는 2013년 8월 14일자로 코넥스시장에 주식을 상장하였으나 2015년 3월 11일 임시주주총회 결의에 따라 자진상장폐지를 신청하여 2015년 4월 15일자로 코넥스시장에서 상장폐지 되었습니다. 당사는 2015년 9월 30일(합병등기일 10월 2일)을 기준일로 주식회사 자원메디칼(이하 "구, 자원메디칼")을 흡수합병 하였으며, 주식회사 힘스인터내셔널에서 주식회사 자원메디칼로 사명을 변경하였습니다. 당사와 하나머스트2호기업인수목적 주식회사는 2016년 3월 31일 이사회 결의 및 2016년 7월 28일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와 1:33.5645의 비율(당사 주주에게 하나머스트2호기업인수목적 주식회사 보통주 53,703,202주를 부여)로 합병하여 2016년 9월 13일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 합병법인은 주식회사 셀바스헬스케어로 사명을 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 10,840,282천원(보통주: 10,840,282천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당분기말
전기말

보통주주식수
지분율
보통주주식수
지분율

(주)셀바스에이아이
11,285,571
52.05%
11,285,571
52.05%

(주)폴라리스오피스 (*)
3,157,929
14.57%
3,157,929
14.57%

자기주식
22,985
0.11%
22,985
0.11%

기타주주
7,214,079
33.27%
7,214,079
33.27%

합계
21,680,564
100.00%
21,680,564
100.00%

(*) 당사의 2대주주였던 (주)폴라리스오피스가 2023년 04월 10일부터 2023년 04월 11일까지 보통주 총 3,157,929주(지분율 14.57%)를 매도하였습니다.

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하 도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해 당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기 손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공 시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담 계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명 확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니 다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수 료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급 하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1 101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기 준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가 치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동· 비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리 의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한 다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도 , 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채 로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자 기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션 이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아 니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정 책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으 로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이 러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적 용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의 적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부 채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생 기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2 023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기 간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일 시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인 식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것 으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
3,180,419
-
-
3,180,419

매출채권
4,616,103
-
-
4,616,103

기타수취채권
815,235
-
-
815,235

단기금융자산
2,000,000
172,143
-
2,172,143

장기기타수취채권
973,617
-
-
973,617

합 계
11,585,374
172,143
-
11,757,517

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
3,138,457
-
-
3,138,457

매출채권
3,507,980
-
-
3,507,980

기타수취채권
795,520
-
-
795,520

단기금융자산
2,500,000
162,247
-
2,662,247

장기기타수취채권
644,166
-
-
644,166

합계
10,586,123
162,247
-
10,748,370

(*)
전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

매입채무
1,154,398
-
1,154,398

기타지급채무
1,421,214
-
1,421,214

단기차입금
1,266,008
-
1,266,008

유동성장기부채
5,200,000
-
5,200,000

유동리스부채
79,065
-
79,065

장기기타지급채무
50,000
-
50,000

장기차입금
1,245,000
-
1,245,000

비유동리스부채
139,750
-
139,750

합 계
10,555,435

10,555,435

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

매입채무
241,488
-
241,488

기타지급채무
1,463,193
-
1,463,193

단기차입금
787,912
-
787,912

유동성장기부채
5,200,000
-
5,200,000

유동리스부채
72,073
-
72,073

장기기타지급채무
50,000
-
50,000

장기차입금
1,495,000
-
1,495,000

비유동리스부채
81,243
-
81,243

합계
9,390,909
-
9,390,909

(*)
전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

4. 공정가치

(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분

장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

저축성 보험
172,143
-
-
172,143
172,143

합계
172,143
-
-
172,143
172,143

② 전기말

(단위: 천원)

구분

장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)
-
-
-
-
-

유동파생상품자산(*2)
-
-
-
-
-

저축성 보험
162,247
-
-
162,247
162,247

합계
162,247
-
-
162,247
162,247

<부채>

유동파생상품부채(*2)
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

(*1)
전기 중 주식회사 미라콤아이앤씨 주식 전액을 처분하였습니다.

(*2)
전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<당기손익공정가치측정금융자산>

저축성보험
172,143
해지환급금
-

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금시재액
719
-

금융기관예금
3,179,700
3,138,457

합 계
3,180,419
3,138,457

(*)상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
5,760,126
(1,144,023)
4,616,103
4,782,367
(1,274,387)
3,507,980

기타수취채권 :

미수금
19,053
-
19,053
14,908
-
14,908

단기대여금
711,544
(52,200)
659,344
698,183
(53,100)
645,083

미수수익
59,471
-
59,471
59,252
-
59,252

단기금융리스채권
77,367
-
77,367
76,277
-
76,277

소계
867,435
(52,200)
815,235
848,620
(53,100)
795,520

장기기타수취채권 :

장기대여금
118,350
-
118,350
139,144
-
139,144

보증금
546,353
-
546,353
176,354
-
176,354

장기금융리스채권
308,913
-
308,913
328,669
-
328,669

소계
973,616
-
973,616
644,167
-
644,167

합계
7,601,177
(1,196,223)
6,404,954
6,275,154
(1,327,487)
4,947,667

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분
연체된 일수
합계

미연체
3개월이하
6개월이하
1년이하
1년초과

총장부금액
3,917,868
562,706
174,067
121,495
983,991
5,760,127

기대손실율
0.23%
2.43%
9.15%
100.00%
100.00%
19.86%

전체기간기대손실
8,944
13,674
15,919
121,495
983,991
1,144,024

순장부금액
3,908,924
549,032
158,148
-
-
4,616,103

② 전기말

(단위: 천원)

구분
연체된 일수
합계

미연체
3개월이하
6개월이하
1년이하
1년초과

총장부금액
2,649,564
860,292
31,825
96,220
1,144,465
4,782,366

기대손실율
0.32%
2.48%
11.77%
100.00%
100.00%
26.65%

전체기간기대손실
8,603
21,350
3,747
96,220
1,144,465
1,274,386

순장부금액
2,640,961
838,942
28,078
-
-
3,507,980

당사의 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
1,274,387
(130,185)
(179)
1,144,023

단기기타채권 :

미수금
-
-
-
-

단기대여금
53,100
(900)
-
52,200

소계
53,100
(900)
-
52,200

합계
1,327,487
(131,085)
(179)
1,196,223

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
1,572,466
58,551
(356,630)
1,274,387

단기기타채권 :

미수금
-
-
-
-

단기대여금
57,000
(3,900)
-
53,100

소계
57,000
(3,900)
-
53,100

합계
1,629,466
54,651
(356,630)
1,327,487

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
2,000,000
2,500,000

당기손익공정가치측정금융자산
172,143
162,247

합계
2,172,143
2,662,247

(2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동항목 :

단기금융자산
2,000,000
2,500,000

(3)당기손익공정가치측정금융자산 1)보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비고
당분기말
전기말

유동항목 :

단기금융자산
저축성 보험
172,143
162,247

2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
162,247
162,247

취득
11,429
-

평가
(1,533)
-

기말
172,143
162,247

(4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비고
당분기말
전기말

시장성있는지분증권(*)
(주)미라콤아이앤씨
-
-

(*)
연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(*)
전기 중 주식회사 미라콤아이앤씨 주식 전액을 처분하였습니다.

2) 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
-
242,436

처분
-
(142,637)

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)
-
(99,799)

기말
-
-

8. 파생상품자산(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분
당분기말
전기말

제2회 전환사채_매도청구권(Call Option)(*)
-
-

합 계
-
-

(*1)
당사는 전환사채 매도청구권(Call Option)의 외부평가기관 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(*2)
전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
1,003,915

취득
-
-

평가
-
(521,377)

처분
-
(482,538)

기말금액
-
-

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총장부금액
평가손실누계액
순장부금액
총장부금액
평가손실누계액
순장부금액

상품
196,650
(48,959)
147,691
201,547
(50,436)
151,111

제품
1,526,194
(107,564)
1,418,630
1,841,606
(73,135)
1,768,471

재공품
2,668,019
(642,318)
2,025,701
2,557,629
(622,448)
1,935,181

원재료
5,725,679
(738,963)
4,986,716
4,458,264
(612,747)
3,845,517

반환제품회수권
1,163
(96)
1,067
1,312
-
1,312

합계
10,117,705
(1,537,900)
8,579,805
9,060,358
(1,358,766)
7,701,592

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
3,206,573
3,341,589

재고자산평가손실(*)
213,581
179,269

(*)
보고기간 중 재고자산평가손실에 재고자산의 매각,폐기분 34,544천원은 포함되지 아니한 것입니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선급금
1,360,393
1,067,480

선급비용
63,782
57,974

부가세대급금
240,415
94,288

합계
1,664,590
1,219,742

11. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
결산월
주요영업활동
측정방법
당분기말
전기말

지분율
취득금액
장부금액
지분율
취득금액
장부금액

HIMS, Inc.
미국
12월
점자정보단말기 등 판매
원가법
100.00%
4,791,457
1,378,206
100.00%
4,791,457
1,378,206

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
중국
12월
의료진단기기 등 판매
원가법
100.00%
780,775
-
100.00%
780,775
-

합계

5,572,232
1,378,206

5,572,232
1,378,206

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상차손
기말

HIMS, Inc.
1,378,206
-
-
-
1,378,206

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
-
-
-
-
-

합계
1,378,206
-
-
-
1,378,206

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상차손
기말

HIMS, Inc.
1,378,206
-
-
-
1,378,206

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
-
-
-
-
-

합계
1,378,206
-
-
-
1,378,206

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

HIMS, Inc.
2,164,301
386,063
1,778,238
804,230
506
50,285

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
102,811
452,048
(349,238)
143,978
(3,529)
(17,640)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

HIMS, Inc.
2,135,791
407,838
1,727,953
3,749,342
252,684
343,398

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
99,166
430,765
(331,598)
678,573
(41,476)
(31,518)

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,584,223
-
1,584,223
1,584,223
-
1,584,223

건물
1,332,920
(154,423)
1,178,497
1,332,920
(142,232)
1,190,688

합계
2,917,143
(154,423)
2,762,720
2,917,143
(142,232)
2,774,911

(*)당사는 임대수익이나 시세차익 또는 이 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 토지, 건물(또는 건물의 일부분) 또는 두 가지 모두를 투자부동산으로 분류 하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
대체(*)
기말

토지
1,584,223
-
-
-
-
1,584,223

건물
1,190,688
-
-
(12,191)
-
1,178,497

합계
2,774,911
-
-
(12,191)
-
2,762,720

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
대체(*)
기말

토지
1,584,223
-
-
-
-
1,584,223

건물
1,239,453
-
-
(12,191)
-
1,227,262

합계
2,823,676
-
-
(12,191)
-
2,811,485

(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당분기에 임대수익 44,690원을 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,271,623
-
-
-
8,271,623

건물
6,559,604
(71,389)
-
-
6,488,215

구축물
189,000
(36,543)
-
-
152,457

기계장치
746,318
(631,237)
-
-
115,081

차량운반구
343,019
(212,555)
-
-
130,464

공구와기구
15,530
(15,526)
-
-
4

비품
530,570
(422,556)
-
-
108,014

금형
3,319,997
(3,030,333)
(24,707)
-
264,957

사용권자산
775,130
(524,048)
-
-
251,082

기타의유형자산
30,000
-
-
-
30,000

건설중인자산
38,000
-
-
-
38,000

합계
20,818,791
(4,944,187)
(24,707)
-
15,849,897

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,271,623
-
-
-
8,271,623

건물
6,559,604
-
-
-
6,559,604

구축물
189,000
(34,968)
-
-
154,032

기계장치
746,318
(607,915)
-
-
138,403

차량운반구
343,019
(202,023)
-
-
140,996

공구와기구
15,530
(15,526)
-
-
4

비품
519,726
(410,092)
-
-
109,634

금형
3,308,847
(2,999,411)
(24,707)
-
284,729

사용권자산
632,770
(485,616)
-
-
147,154

기타의유형자산
30,000
-
-
-
30,000

건설중인자산
11,150
-
-
-
11,150

합계
20,627,587
(4,755,551)
(24,707)
-
15,847,329

(2) 보고기간말 현재 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
재평가
기타증감(*1)
손상차손
기말

토지
8,271,623
-
-
-
-
-
-
8,271,623

건물
6,559,604
-
-
(71,389)
-
-
-
6,488,215

구축물
154,032
-
-
(1,575)
-
-
-
152,457

기계장치
138,403
-
-
(23,322)
-
-
-
115,081

차량운반구
140,996
-
-
(10,532)
-
-
-
130,464

공구와기구
4
-
-
-
-
-
-
4

비품
109,634
10,844
-
(12,464)
-
-
-
108,014

금형
284,729
-
-
(30,922)
-
11,150
-
264,957

사용권자산
147,154
142,667
(307)
(38,432)
-
-
-
251,082

기타의유형자산
30,000
-
-
-
-
-
-
30,000

건설중인자산
11,150
38,000
-
-
-
(11,150)
-
38,000

합계
15,847,329
191,511
(307)
(188,636)
-
-
-
15,849,897

(*1)

건설중인자산: 금형으로 분류되어 대체된 장부금액은 11,150천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
재평가(*1)
기타증감(*2)
손상차손
기말

토지
6,660,015
-
-
-
1,611,608
-
-
8,271,623

건물
6,113,865
-
-
(259,322)
705,061
-
-
6,559,604

구축물
160,332
-
-
(6,300)
-
-
-
154,032

기계장치
231,719
-
(26)
(93,290)
-
-
-
138,403

차량운반구
20,381
144,660
-
(24,045)
-
-
-
140,996

공구와기구
4
-
-
-
-
-
-
4

비품
145,520
33,286
(284)
(68,888)
-
-
-
109,634

금형
257,987
174,368
(58)
(155,398)
-
9,497
(1,667)
284,729

사용권자산
226,178
32,612
-
(111,636)
-
-
-
147,154

기타의유형자산
30,000
-
-
-
-
-
-
30,000

건설중인자산
20,647
-
-
-
-
(9,497)
-
11,150

합계
13,866,648
384,926
(368)
(718,879)
2,316,669
-
(1,667)
15,847,329

(*1)

전기말 현재 토지, 건물에 대한 자산재평가로 2,316,669천원 증가했습니다.

(*2)

건설중인자산: 금형으로 분류되어 대체된 장부금액은 9,497천원입니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

제조원가
106,755
122,634

용역원가
489
843

판매비와관리비
81,392
69,441

합계
188,636
192,919

(4) 유형자산 재평가 1) 토지당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

① 재평가기준일 : 2019년 9월 30일, 2021년 12월 31일, 2022년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 감정평가법인 가람감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거쳐 공시지가액을 산정하는 "공시지가기준법"으로 평가하되, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.2) 건물당사는 건물을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.① 재평가기준일 : 2019년 12월 31일, 2021년 12월 31일, 2022년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부건물의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 감정평가법인 가람감정평가법인의 감정평가를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 건물들의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하여 거래사례비교법, 원가법 등의 각기 다른 방식으로 평가하여 건물가격을 결정하였습니다.3) 전기 중 실시한 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 기준일
장부가액
재평가차이(*)
재평가모형장부금액
원가모형장부금액

토지
2022년 12월 31일
6,660,015
1,611,608
8,271,623
4,287,313

건물

2022년 12월 31일

5,854,543
705,062
6,559,604
4,836,690

합계

12,514,558
2,316,670
14,831,227
9,124,003

(*)
재평가차이는 법인세효과 차감전 금액입니다. 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 446,135천원을 차감하고, 당기손익에 직접 반영된 재평가이익 5,660천원과 재평가손실 26,100천원을 가산한 재평가이익 1,890,974천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.

4) 보고기간 중 재평가로 인한 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
토지
건물

당분기
전기
당분기
전기

기초
3,898,169
2,571,413
1,476,158
911,939

증가
-
1,637,708
-
699,401

이연법인세부채
-
(310,952)
-
(135,183)

합계
3,898,169
3,898,169
1,476,158
1,476,157

(*)1차 재평가 후 매각예정자산과 투자부동산으로 분리된 자산의 재평가잉여금 276,399천원과 472,065천원이 포함되어있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권과 라이선스
368,292
(297,976)
-
70,316

고객계약 및 기타계약관계
1,627,788
(1,231,100)
-
396,688

소프트웨어 및 기타
59,835
(44,899)
-
14,936

영업권
7,073,422
-
(4,547,669)
2,525,753

합계
9,129,337
(1,573,975)
(4,547,669)
3,007,693

(*)당분기 중 소프트웨어 1,515천원을 취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권과 라이선스
368,292
(287,787)
-
80,505

고객계약 및 기타계약관계
1,627,788
(1,190,064)
-
437,724

소프트웨어 및 기타
58,320
(43,432)
-
14,888

영업권
7,073,422
-
(4,547,669)
2,525,753

합계
9,127,822
(1,521,283)
(4,547,669)
3,058,870

(*)전기 중 산업재산권과 라이선스 6,942,652천원, 소프트웨어 234,161천원, 영업권 299,000천원이 처분되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말

외부취득
내부개발

산업재산권과 라이선스
80,504
-
-
-
(10,188)
-
70,316

고객계약 및 기타계약관계
437,725
-
-
-
(41,037)
-
396,688

소프트웨어 및 기타
14,888
1,515
-
-
(1,467)
-
14,936

영업권
2,525,753
-
-
-
-
-
2,525,753

합계
3,058,870
1,515
-
-
(52,692)
-
3,007,693

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말

외부취득
내부개발

산업재산권과 라이선스
123,663
-
-
-
(43,158)
-
80,505

고객계약 및 기타계약관계
601,871
-
-
-
(164,147)
-
437,724

소프트웨어 및 기타
14,257
8,330
-
-
(7,699)
-
14,888

영업권
2,525,753
-
-
-
-
-
2,525,753

합계
3,265,544
8,330
-
-
(215,004)
-
3,058,870

(3) 보고기간말 현재 산업재산권과 라이선스의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분
회수가능액평가방법
가중평균자본비용
영구성장율
잔여상각기간
취득원가
상각누계액
손상차손
기말

당분기
당분기누계

산업재산권과 라이선스
-
-
-
3~65개월
368,292
(297,976)
-
-
70,315

합계

368,292
(297,976)
-
-
70,315

② 전기말

(단위:천원)

구분
회수가능액평가방법
가중평균자본비용
영구성장율
잔여상각기간
취득원가
상각누계액
손상차손
기말

전기
전기누계

산업재산권과 라이선스
-
-
-
3~68개월
368,292
(287,787)
-
-
80,504

합계

368,292
(287,787)
-
-
80,504

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

경상연구개발비 (판매비와관리비)
646,785
521,338

합계
646,785
521,338

15. 손상검사

① 영업권을 포함하는 현금창출단위당사는 매년말 영업권에 대한 손상검사를 수행하기 위하여 영업권을 포함하는 현금창출단위(의료진단부문)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 전기 중 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

구분
가정치

할인율
11.2%

영구성장률
1.00%

할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였으며, 11.82%의 자기자본비용과 3.18%의 타인자본비용 그리고 7.39%의 부채비율을 토대로 산정되었습니다. 현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2022년 이후 5년(2023년~2027년)의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 해당 산업의 장기평균성장률을 고려하여 영구성장률을 적용하였습니다.전기말 현재 영업권을 포함하는 현금창출단위의 추정 회수가능액 평가 결과 의료진단부문의 회수가능액이 22,068백만원으로 장부금액 15,936백만원 보다 6,132백만원만큼 높게 산출되어 손상차손을 인식하지 않았습니다.

16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
배부처
당분기
전기
회계처리
정부보조금내용

정부보조금
고용노동부
-
54,147
비용차감
고용 및 수출지원 관련 지원금

한국중견기업연합회
-
6,738
비용차감

한국장애인고용공단
1,200
-
비용차감

합계

1,200
60,885

(2) 보고기간말 현재 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
수령
자산취득사용
연구개발사용
자산상각비상계
처분 및 상환
상환예정대체
기말

유형자산차감설정액
-
-
-
-
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
수령
자산취득사용
연구개발사용
자산상각비상계
처분 및 상환
상환예정대체
기말

유형자산차감설정액
2,229
-
-
-
(2,229)
-
-
-

17. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

건물
69,243
43,816

차량운반구
181,840
103,338

합계
251,083
147,154

(*1)당분기 중 취득한 사용권자산은 142,668천원 입니다.(*2)전기 중 취득한 사용권자산은 32,613천원 입니다.

(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

<사용권자산의 감가상각비>

건물
20,556
14,808

차량운반구
17,877
14,535

소계
38,433
29,343

<리스관련 비용>

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)
2,055
1,946

단기리스료(판매비와관리비)
21,207
19,269

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비)
3,136
3,389

소계
26,398
24,604

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
79,065
72,073

비유동
139,750
81,243

합계
218,815
153,316

(4) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.당사는 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며 , 리스기간은 5년입니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

77,367
308,913
76,277
328,669

차감: 손실충당금

-
-
-
-

순액

77,367
308,913
76,277
328,669

(5) 보고기간말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분

기초리스료

무보증잔존가치

할인되지않은 총 리스료
차감: 미실현이자수익
리스순투자

1년 이내
97,345
-
97,345
19,979
77,367

1년 초과 5년 이내

341,494
-
341,494
32,581
308,913

합계
438,839
-
438,839
52,560
386,280

(*)당분기 중 금융리스채권 18,665,278원을 회수하고 이자수익으로5,671,088원을 인식했습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분

기초리스료

무보증잔존가치

할인되지않은 총 리스료
차감: 미실현이자수익

리스순투자

1년 이내
97,345
-
97,345
21,069
76,277

1년 초과 5년 이내

365,830
-
365,830
37,162
328,669

합계
463,175
-
463,175
58,231
404,946

(*)전기 중 금융리스채권 17,814,017원을 회수하고 이자수익으로 5,737,310원을 인식했습니다.

18. 매각예정비유동자산2019년 12월 30일, 2021년 1월 28일 당사는 경영진의 승인에 의하여 경산공장 토지와 건물을 일괄 매각하기로 결정하였으며 매각예정비유동자산으로 분류 표시하였습니다.보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

처분자산 집단 내 자산
1,873,553
1,873,553

토지
1,667,916
1,667,916

건물
152,559
152,559

구축물
46,578
46,578

기타의유형자산
6,500
6,500

처분부대원가
(16,862)
(16,862)

합계
1,856,691
1,856,691

(*)매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며 보고기간말 현재 장부금액이 순공정가치를 초과하여 178,695천원의 손상차손을 인식하였습니다.

19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
1,154,398
241,488

단기기타채무 :

미지급금
474,063
438,678

미지급비용
947,151
1,024,515

소계
1,421,214
1,463,193

장기기타채무 :

임대보증금
50,000
50,000

소계
50,000
50,000

합계
2,625,612
1,754,681

20. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기
이자율
당분기말
전기말

일반차입금(외화)
신한은행
2023-08-26
1.10%
136,773
132,835

2023-09-03
1.10%
14,231
13,821

2023-09-25
1.10%
9,546
9,271

2023-10-06
1.10%
48,373
46,980

2023-10-26
1.10%
148,833
144,548

2023-11-05
1.10%
122,876
119,338

2023-11-25
1.10%
190,321
184,841

2023-12-04
1.10%
73,705
71,583

2023-12-23
1.10%
66,612
64,694

2024-01-05
1.10%
63,440
-

2024-01-26
1.10%
76,325
-

2024-02-05
1.10%
81,263
-

2024-02-23
1.10%
157,580
-

2024-03-22
1.10%
76,128
-

합계
1,266,006
787,911

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기
이자율
당분기말
전기말

시설차입금
한국산업은행
2023-08-17
4.15%
4,200,000
4,200,000

2025-01-26
5.79%
520,000
585,000

2025-01-26
5.63%
485,200
545,850

2025-01-26
5.74%
400,000
450,000

2025-01-26
4.43%
395,200
444,600

2025-01-26
4.25%
199,600
224,550

일반운전자금대출
하나은행
2.29%
245,000
245,000

합계
6,445,000
6,695,000

재무상태표:

-유동항목
5,200,000
5,200,000

-비유동항목
1,245,000
1,495,000

합계
6,445,000
6,695,000

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장기차입금

1년이내
5,200,000

1년초과 2년이내
1,245,000

2년초과 3년이내
-

3년초과
-

합계
6,445,000

21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
유효이자율(%)
만기일
당분기말
전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
9.32%
2024년 7월 8일
-
-

가산 : 상환할증금
-
-

차감 : 전환권조정
-
-

합계
-
-

(*)2022년 7월 11일 사채권자의 요청에 따라 사채총액 6,000,000천원 전액 만기 전 상환되었습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

인수인
주식회사 오주아이앤에이

발행일
2021년 7월 8일

만기일
2024년 7월 8일

발행가액(액면가액)
6,000,000,000원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.50%

이자 및 원금상환
만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 104.5939%를 일시 상환한다 (YTM: 연복리 1.5%). 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액(*1)
발행시 전환가액 : 2,801원/주

전환가액의 조정 : 2,360원/주

당분기말 현재 전환(가능)주식수
0주

전환가능기간
2022년 7월 8일부터 2024년 6월 8일까지

주요 특약사항
1) Call Option발행일로부터 1년이 되는 날로부터 발행일로부터 36개월이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음.2) Put Option발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음.

(*1)전전기 중 시가하락 등 행사가액 조정 사유에 따라 2021년 10월 8일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다.

(3) 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득
평가
감소
당기말

유동파생상품자산
-
-
-
-
-

유동파생상품부채
-
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
취득
평가
감소
전기말

유동파생상품자산
1,003,915
-
(521,377)
(482,538)
-

유동파생상품부채
2,219,806
-
(1,288,795)
(931,011)
-

(*1) 전기 중 평가관련 521,377천원을 금융비용으로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 평가관련 1,288,795천원을 금융수익으로 반영하였습니다.

22. 유동충당부채보고기간말 현재 유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
사용
환입
기말

판매보증충당부채(*)
451,941
105,667
(108,435)
-
449,173

(*)
당사는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜 및 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
사용
환입
기말

판매보증충당부채(*)
438,769
70,699
(57,527)
-
451,941

(*)
당사는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜 및 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

23. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선수금
4,137
7,050

예수금
85,967
119,222

합계
90,104
126,272

24. 계약부채보고기간말 현재 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
156,595
46,014

수익이연
486,785
156,595

수익인식
(156,595)
(46,014)

기말
486,785
156,595

25. 환불부채 및 반환제품회수권당사는 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채 및 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 환불부채

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
2,474
79,988

수익이연
2,193
2,474

수익인식
(2,474)
(79,988)

기말
2,193
2,474

② 반환제품회수권

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
1,312
41,436

설정
1,163
1,312

사용
(1,312)
(41,436)

기말
1,163
1,312

26. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 115,705천원 및 110,635천원이며, 보고기간말 현재 129,347천원이 미지급되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.당사는 일정기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 장기근속자 포상제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타장기종업원급여부채(*)
253,603
245,844

(*)
장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

27. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통주
보통주

발행할주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
21,680,564주
21,680,564주

자본금
10,840,282
10,840,282

(2) 보고기간말 현재 보통주자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

보통주주식수
보통주자본금
보통주주식수
보통주자본금

기초
21,680,564주
10,840,282
21,680,564주
10,840,282

주식매입선택권의 행사
-
-
-
-

기말
21,680,564주
10,840,282
21,680,564주
10,840,282

(3) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
31,457,214
31,457,214

주식매입선택권의 행사
-
-

기말
31,457,214
31,457,214

28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(177,029)
(177,029)

주식매입선택권
389,354
293,611

기타자본잉여금
434,835
434,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
-
77,710

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익
-
(77,710)

재평가잉여금(토지)
3,898,169
3,898,169

재평가잉여금(건물)
1,476,158
1,476,158

기타자본
(361,828)
(361,828)

합계
5,659,659
5,563,916

(2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분
자기주식
주식매입선택권
기타자본잉여금
토지재평가
건물재평가
기타
합계

기초
(177,029)
293,611
434,835
3,898,169
1,476,158
(361,828)
5,563,916

주식보상비용
-
95,743
-
-
-
-
95,743

기말
(177,029)
389,354
434,835
3,898,169
1,476,158
(361,828)
5,659,659

② 전기

(단위:천원)

구 분
자기주식
주식매입선택권
기타자본잉여금(*)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익
토지재평가
건물재평가
기타
합계

기초
(177,029)
80,099
354,736
138,457
-
2,571,413
911,939
(361,828)
3,517,787

주식보상비용
-
293,611
-
-
-
-
-
-
293,611

기타자본잉여금으로의 분류(*)
-
(80,099)
80,099
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가
-
-
-
(60,747)
-
-
-
-
(60,747)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
-
-
-
-
(77,710)
-
-
-
(77,710)

재평가잉여금(토지)
-
-
-
-
-
1,326,756
-
-
1,326,756

재평가잉여금(건물)
-
-
-
-
-
-
564,219
-
564,219

기말
(177,029)
293,611
434,835
77,710
(77,710)
3,898,169
1,476,158
(361,828)
5,563,916

(*)
기타자본잉여금: 당사가 2017년에 부여한 주식매입선택권이 전기중 소멸되어 80,099천원이 기타자본잉여금으로 분류되었습니다.

29. 주식기준보상

당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 주식매입선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식기준보상 부여내용

구 분
2017년 부여분
2022년 부여분

주식선택권 부여일
2017년 03월 24일
2022년 03월 30일

부여 주식의 종류및 주식 수
기명식 보통주식 190,000주
기명식 보통주식 400,000주

잔여 주식의 종류및 주식 수
(*1)

기명식 보통주식 0주
기명식 보통주식 400,000주

부여방법
신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.
신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격(*2)
4,591원
3,332원

주식선택권 행사기간
2019년 3월 25일 부터 2022년 3월 24일 까지
2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지

약정용역 제공기간
2017년 03월 25일 부터2019년 03월 24일 까지
2022년 03월 30일 부터2024년 03월 29일 까지

(*1)
2017년에 부여한 주식매수선택권 행사기간이 만료되어 잔여행사가능주식수(170,000주)가 취소 되었습니다.

(*2)
2017년 부여분 주식매수선택권 행사가격은 2018년 중 아이비케이이음글로벌강소기업육성사모투자(합)의 유상증자발행에 따른 효과를 고려하여 조정하였습니다.

(*2)
2017년 부여분 주식매입선택권 행사가격은 2019년 중 셀바스에이아이에 유상증자발행(882,612주),셀바스에이아이와 인프라웨어에 유상증자발행(4,073,319주)에 따른 효과를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 주식매입선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
400,000주
3,332
170,000주
4,591

증가
-
-
400,000주
3,332

행사
-
-
-
-

취소
-
-
(170,000주)
4,591

기말
400,000주
3,332
400,000주
3,332

(*)
당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 4년입니다.

(*)
전기 중 취소된 주식선택권의 취소일 현재 주가의 가중평균치는 3,162원이며, 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 4.24년입니다.

(3) 보고기간 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

주식보상비용
95,743
1,064

30. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

이익준비금(*)
(-)400,000
(-)400,000

미처리결손금
14,745,125
15,460,285

합계
14,345,125
15,060,285

(*)
상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 보고기간말 현재 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
15,060,285
17,683,126

당기순손실(이익)
(715,160)
(2,545,130)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익(손실)
-
(77,710)

기말
14,345,125
15,060,286

31. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

상품매출액
242,353
271,401

제품매출액
5,873,762
5,986,496

기타매출액
433,656
146,752

합계
6,549,771
6,404,649

(2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

상품매출원가
179,796
219,785

제품매출원가
2,977,311
3,095,939

기타매출원가
360,087
212,475

합계
3,517,194
3,528,199

32. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
635,757
606,083

퇴직급여
50,669
49,034

복리후생비
102,349
87,981

여비교통비
45,991
17,265

접대비
34,934
24,449

통신비
6,237
6,126

수도광열비
15,691
13,024

세금과공과금
11,152
6,833

감가상각비
81,392
69,441

지급임차료
22,932
22,197

수선비
135
2,750

보험료
19,532
17,530

차량유지비
26,434
21,018

경상연구개발비
646,785
521,338

운반비
47,447
111,475

교육훈련비
460
-

도서인쇄비
4,744
1,222

주식보상비용
95,743
1,064

사무용품비
4,036
3,526

소모품비
25,680
10,138

지급수수료
275,583
299,818

판매수수료
77,595
72,145

광고선전비
98,305
82,924

판매보증충당부채전입액(환입액)
105,667
942

대손상각비(환입)
(130,185)
2,919

무형자산상각비
45,129
45,870

합 계
2,350,194
2,097,112

33. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

제품 및 재공품 등의 변동
(66,433)
291,870

원재료 등의 사용액
1,894,183
2,084,829

상품의 판매
179,796
219,785

급여
1,427,642
1,372,590

퇴직급여
115,705
110,635

복리후생비
188,479
161,135

감가상각비
188,636
192,919

무형자산상각비
52,692
54,934

대손상각비(환입)
(130,185)
2,919

지급수수료
491,388
405,131

기타비용
1,525,481
728,563

합계
5,867,384
5,625,310

34. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
42,349
30,197

외환차익
1,300
171

외화환산이익
23,348
-

합계
66,997
30,368

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자비용
75,829
169,471

외환차손
3,494
2,532

외화환산손실
32,178
579

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,533
-

합계
113,034
172,581

(3) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

<금융자산>

상각후원가측정금융자산 :

이자수익
42,349
30,197

외환차익
1,300
171

외화환산이익
23,348
-

외환차손
(3,494)
(2,532)

외화환산손실
(32,178)
(579)

소계
31,325
27,257

당기손익공정가치측정금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(1,533)
-

소계
(1,533)
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 :

기타포괄손익
-
(1,705)

소계
-
(1,705)

<금융부채>

상각후원가로 인식된 금융부채 :

이자비용
(75,829)
(169,469

소계
(75,829)
(169,469)

합계
(46,037)
(143,917)

포괄손익계산서:

당기순손익
(46,037)
(142,212)

기타포괄손익
-
(1,705)

(4) 보고기간 중 인식한 매출채권 및 기타수취채권의 손상차손내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권
(130,185)
2,919

기타수취채권
(900)
(1,200)

합계
(131,085)
1,719

35. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차익
61,759
43,512

외화환산이익
64,722
47,964

임대료수익
46,894
43,684

잡이익
20
5,209

합계
173,395
140,369

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차손
74,768
14,218

외화환산손실
1,713
2,043

투자부동산상각비
12,191
12,191

기타의대손상각비(환입)
(900)
(1,200)

기부금
6,554
6,467

잡손실
256
116

합계
94,582
33,835

36. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.0%(지방소득세 포함)입니다.

37. 주당이익

(1) 보고기간 중 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

보통주당기순이익
715,160
743,659

가중평균유통보통주식수
21,657,579주
21,657,579주

기본주당순이익
33원
34원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

기초보통주
21,680,564
21,680,564

자기주식
(22,985)
(22,985)

가중평균유통보통주식수
21,657,579
21,657,579

(2) 보고기간 중 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 희석성 잠재적보통주는 희석 효과가 없으므로 당기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 당사의 희석 당기순이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

구분
청구(전환)가능기간
발행될 보통주식수
행사(전환)가액

주식매입선택권(2022년 부여분)
2022년 3월 30일부터2024년 3월 29일까지
400,000주
3,332원

② 전기말

구분
청구(전환)가능기간
발행될 보통주식수
행사(전환)가액

주식매입선택권(2022년 부여분)
2022년 3월 30일부터2024년 3월 29일까지
400,000주
3,332원

제2회 전환사채(*)
2022년 7월 8일부터 2024년 6월 8일까지
0주
0원

(*) 전기 중 사채권자의 요청에 의해 전환사채 60억 전액을 만기 전 상환하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 보고기간 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실
213,581
179,269

감가상각비
188,636
192,919

주식보상비용
95,743
1,064

판매보증충당부채전입액(환입액)
105,667
942

대손상각비(환입)
(130,185)
2,919

무형자산상각비
52,692
54,934

이자비용
75,829
169,469

외화환산손실
33,891
2,621

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,533
-

투자부동산상각비
12,191
12,191

기타의대손상각비(환입)
(900)
(1,200)

이자수익
(42,349)
(30,197)

외화환산이익
(88,070)
(47,964)

합계
518,259
536,967

(3) 보고기간 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
(918,063)
(717,388)

기타수취채권의 감소(증가)
14,520
41,450

재고자산의 감소(증가)
(1,091,794)
(1,177,662)

기타유동자산의 감소(증가)
(447,599)
(1,389,240)

매입채무의 증가(감소)
912,576
790,773

기타지급채무의 증가(감소)
(39,659)
73,306

기타유동부채의 증가(감소)
(36,168)
(261,446)

계약부채의 증가(감소)
330,190
(21,350)

환불부채의 증가(감소)
(281)
18,488

유동충당부채의 증가(감소)
(108,435)
(14,817)

기타장기종업원급여부채 증가(감소)
7,759
9,341

합계
(1,376,956)
(2,648,545)

(4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 제각
179
-

건설중인자산의 본계정대체
11,150
9,497

장기금융리스채권의 유동성대체
19,755
-

장기차입금의 유동성대체
250,000
285,000

비유동리스부채의 유동성대체
16,738
25,902

장기대여금의 유동성대체
52,874
12,833

주식매입선택권의 재분류
-
80,099

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
5,152

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익
-
10,514

사용권자산의 취득
142,360
31,714

(5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
기타

단기차입금
787,912
446,049
-
-
32,047
1,266,008

장기차입금
6,695,000
(250,000)
-
-
-
6,445,000

리스부채
153,316
(32,935)
2,055
-
96,378
218,814

임대보증금
50,000
-
-
-
-
50,000

합계
7,686,228
163,115
2,055
-
128,425
7,979,823

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
기타

단기차입금
-
-
-
-
-
-

장기차입금
9,000,000
(285,000)
-
-
-
8,715,000

리스부채
229,419
(29,920)
1,946
-
31,714
233,159

전환사채
7,232,588
-
111,400
-
-
7,343,988

임대보증금
50,000
-
-
-
-
50,000

합계
16,512,008
(314,920)
113,346
-
31,714
16,342,148

39. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명
비고

당분기말
전기말

당사에 영향력을 행사하는 기업 :

지배기업
(주)셀바스에이아이
(주)셀바스에이아이
-

당사가 영향력을 행사하는 기업 :

종속기업
HIMS, Inc.
HIMS, Inc.
-

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.
BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.

기타특수관계자 :

기타특수관계자
(주)셀바스투어

(*1)

(*1) (주)셀바스투어는 당사의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
수익
비용

제품판매 등
유형자산매각 등
외환환산이익등
상품매입 등
유형자산구입 등
외환환산손실등

(주)셀바스에이아이
지배기업
2,436
-
-
1,004
-
-

HIMS, Inc.
종속기업
351,423
-
3,828
-
-
-

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
종속기업
111,406
-
15,085
-
-
5

합계
465,265
-
18,913
1,004
-
5

(*)당분기 중 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd. 와 관련하여 9,667천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
수익
비용

제품판매 등
유형자산매각 등
외환환산이익등
상품매입 등
유형자산구입 등
외환환산손실등

(주)셀바스에이아이
지배기업
2,482
-
-
125,903
-
-

HIMS, Inc.
종속기업
685,723
-
2,047
-
-
573

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
종속기업
97,543
-
9,387
-
-
582

합계
785,748
-
11,434
125,903
-
1,155

(*1)전분기 중 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd. 와 관련하여 6,700천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

기초
대여
회수
기말
기초
차입
상환
기말

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
종속기업
120,394
3,468
-
123,861
-
-
-
-
-

임원
기타특수관계자
575,000
-
(30,000)
545,000
-
-
-
-
-

직원
기타특수관계자
88,833
30,000
(10,000)
108,833
-
-
-
-
-

합계
784,227
33,468
(40,000)
777,694
-
-
-
-
-

(*1)당분기 중 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd. 및 임원 대여금과 관련하여 7,745천원의 이자수익을 인식하였습니다.(*2)당사로부터 차입금은 분할 및 일시상환 조건이며, 이자율은 4.6%입니다. 당분기말 기준 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

기초
대여
회수
기말
기초
차입
상환
기말

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.
종속기업
112,623
7,771
-
120,394
-
-
-
-
273,627

임원
기타특수관계자
575,000
-
-
575,000
-
-
-
-
-

직원
기타특수관계자
60,001
60,000
(31,168)
88,833
-
-
-
-
-

합계
747,624
67,771
(31,168)
784,227
-
-
-
-
273,627

(*1)전기 중 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd. 및 임원 대여금과 관련하여 33,167천원의 이자수익을 인식하였습니다.(*2)당사로부터 차입금은 분할 및 일시상환 조건이며, 이자율은 4.6%입니다. 전기말 기준 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권(*2)
기타채권
대여금 등
매입채무 등
기타채무
차입금 등

(주)셀바스에이아이
지배기업
2,680
1,000
-
-
99,624
-

HIMS, Inc.
종속기업
5,407
-
-
-
-
-

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.(*2)
종속기업
345,311
3,696
123,861
-
466
-

임원(*1)
기타특수관계자
-
-
545,000
-
-
-

직원(*1)
기타특수관계자
-
-
108,833
-
-
-

합계
353,398
4,696
777,694
-
100,090
-

(*1)당사와 임원간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고, 직원과는 무이자를 적용하고 있습니다(*2)당분기말 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd. 의 매출채권 전액을 대손충당금 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권(*2)
기타채권
대여금 등
매입채무 등
기타채무
차입금 등

(주)셀바스에이아이
지배기업
-
1,000
-
-
100,492
-

HIMS, Inc.
종속기업
3,476
-
-
-
-
-

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.(*2)
종속기업
335,644
2,227
120,394
-
447
-

임원(*1)
기타특수관계자
-
-
575,000
-
-
-

직원(*1)
기타특수관계자
-
-
88,833
-
-
-

합계
339,120
3,227
784,227
-
100,939
-

(*1)당사와 임원간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고, 직원과는 무이자를 적용하고 있습니다(*2)전기말 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd. 의 매출채권 전액을 대손충당금 설정하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보)내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
관계
보증처
보증기한
내용
보증금액

유병탁
대표이사
신한은행
2023-08-23
연대보증
2,355,456

(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 상여금등
256,509
217,924

퇴직급여
17,378
14,327

주식기준보상
95,743
1,064

40. 우발 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
적요
장부금액
관련기관
관련차입금
차입금액
설정금액

토지
대전시 유성구 신성로 155 토지 및 건물
7,806,622
한국산업은행
산업시설대출
6,200,000
17,400,000

건물
5,418,550

투자부동산
2,762,720

합계
15,987,892

6,200,000
17,400,000

(3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보증처
보증기한
내용
보증금액

서울보증보험
상거래처
(*)
신원보증 및 계약/하자 이행보증
1,283,226

유병탁
신한은행
2023-08-23
연대보증
2,355,456

합계
3,638,682

(*1)
상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증만기일을 생략하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 금융기관과의 한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
약정한도액
실행금액

한국산업은행
기타시설자금대출
6,200,000
6,200,000

하나은행
기타시설자금대출
245,000
245,000

신한은행
신한수입자금대출
1,962,880
1,266,008

(5) 보고기간말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.당사와 당사의 모회사인 (주)셀바스에이아이는 불확실한 정보 유포로 회사가 입은 손해에 대해 피고인을 상대로 손해배상민사소송을 2023년 1월 27일에 제기하였으며, 해당 소송 청구금액은 863,841,349원 (당사 : 544,503,429원, (주)셀바스에이아이 : 319,337,920원)입니다.

41. 영업부문

(1) 당사의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가시에 의료진단기기 및 보조공학기기 두가지 부문에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

총부문수익 :

의료진단부문
3,673,412
3,118,554

보조공학부문
2,876,358
3,286,095

합계
6,549,770
6,404,649

영업이익(*) :

의료진단부문
212,042
(175,590)

보조공학부문
470,344
954,929

합계
682,385
779,338

(*)
당사의 경영진은 부문영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ①당분기

(단위: 천원)

구분
의료진단부문
보조공학부문
합계

총자산
17,665,313
29,212,627
46,877,940

총부채
1,827,066
11,438,845
13,265,911

지분법적용투자금액
-
1,378,206
1,378,206

비유동자산증가액
(41,548)
(19,252)
(60,800)

②전기

(단위: 천원)

구분
의료진단부문
보조공학부문
합계

총자산
16,910,480
27,693,300
44,603,780

총부채
978,205
10,824,449
11,802,654

지분법적용투자금액
-
1,378,206
1,378,206

비유동자산증가액
(651,809)
1,919,312
1,267,503

(4) 보고기간 중 지역부문별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.① 의료진단부문

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
1,271,239
1,122,138

국외
2,402,173
1,996,416

합계
3,673,412
3,118,554

② 보조공학부문

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
1,630,960
1,786,489

국외
1,245,398
1,499,605

합계
2,876,358
3,286,095

(5) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 "A"(社) 1,576,767천원을 구성합니다.

42. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험(가) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산금액
부채금액
자산금액
부채금액

USD
4,138,032
19,762
3,382,430
6,633

EUR
462,242
30,875
133,359
5,026

JPY
603,148
1,292,186
309,366
849,525

CNY
-
466
-
447

GBP
24,099
-
38,559
-

합계
5,227,522
1,343,289
3,863,715
861,631

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
411,827
(411,827)
337,580
(337,580)

EUR
43,137
(43,137)
12,833
(12,833)

JPY
(68,904)
68,904
(54,016)
54,016

CNY
(47)
47
(45)
45

GBP
2,410
(2,410)
3,857
(3,856)

합계
388,423
(388,423)
300,208
(300,208)

(나) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간말 현재 당사는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

(*)전기중 비상장주식인 주식회사 미라콤아이앤씨 주식 전액을 처분하였습니다.

(다) 이자율위험1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고정이자율 :

금융자산(보유현금제외)
5,351,843
5,638,457

금융부채
(5,466,008)
(4,987,912)

합계
(114,165)
650,545

변동이자율 :

금융부채
(2,245,000)
(2,495,000)

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 다른변수가 변동하지 않는다고 가정하면 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전손익
(22,450)
22,450
(24,950)
24,950

② 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)
3,179,700
3,138,457

매출채권
4,616,103
3,507,980

기타수취채권
815,235
795,520

단기금융자산
2,172,143
2,662,247

장기기타수취채권
973,617
644,166

합계
11,756,798
10,748,370

③ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
5년초과

매입채무
1,154,398
1,154,398
1,154,398
-
-
-

기타지급채무
1,421,214
1,421,214
1,421,214
-
-
-

단기차입금
1,266,008
1,276,115
3,106
1,273,009
-
-

유동성장기부채
5,200,000
5,444,080
365,942
5,063,969
14,169
-

유동리스부채
79,065
87,273
29,609
57,664
-
-

장기기타지급채무
50,000
50,000
-
-
50,000
-

장기차입금
1,245,000
1,299,679
1,415
4,210
1,294,055
-

비유동리스부채
139,750
147,566
-
-
147,566
-

합 계
10,555,435
10,880,325
2,975,684
6,398,852
1,505,789
-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채비율 :

부채
13,265,911
11,802,654

자본
33,612,029
32,801,126

부채비율
39.47%
35.98%

순차입금비율 :

이자부부채
7,711,008
7,482,912

차감:현금및현금성자산
(3,180,419)
(3,138,457)

순차입금
4,530,589
4,344,455

자본
33,612,029
32,801,126

순차입금비율
13.48%
13.24%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항(1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건정선 등을 고려하여 배당 가능 이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정 할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다.

제 44조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

(2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획은 없습니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제10기 1분기
제9기
제8기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
763
2,650
2,471

(별도)당기순이익(백만원)
715
2,545
1,889

(연결)주당순이익(원)
35
122
114

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거배당이력

해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자, 감자 현황공시대상기간 중 당사의 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 06월 10일
주식매수선택권행사
보통주
13,425
500
1,700
-

2023년 04월 07일
유상증자(주주배정)
보통주
4,000,000
500
8,530
주1)

주1) 해당 증자는 주주배정 후 실권주 일반공모로 보고서 제출일 현재 진행 중이며, 주당 발행가액은 2023년 05월 26일 확정될 예정입니다.

나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.

(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.

(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금 사용내역※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 사모자금 사용내역※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 미사용자금 사용내역※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다나. 손실충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
손실충당금
손실충당금설정율

제 10기1분기
매출채권
5,859,487
1,008,677
17.2%

단기대여금
662,000
52,200
7.9%

장기대여금
44,033
-
0.0%

단기금융리스채권
77,367
-
0.0%

장기금융리스채권
308,913
-
0.0%

보증금
669,524
-
0.0%

미수수익
55,775
-
0.0%

미수금
20,109
-
0.0%

합 계
7,697,208
1,060,877
13.8%

제 9기
매출채권
4,830,535
1,141,621
23.6%

단기대여금
698,183
53,100
7.6%

장기대여금
18,750
-
0.0%

단기금융리스채권
76,277
-
0.0%

장기금융리스채권
328,669
-
0.0%

보증금
293,826
-
0.0%

미수수익
57,024
-
0.0%

미수금
14,908
-
0.0%

합 계
6,318,173
1,194,721
18.9%

제 8기
매출채권
4,703,533
1,442,685
30.7%

단기대여금
647,918
57,000
8.8%

장기대여금
44,083
-
0.0%

보증금
273,371
-
0.0%

미수수익
40,324
-
0.0%

미수금
111,526
-
0.0%

합 계
5,820,755
1,499,685
25.8%

(2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제 10기 1분기
제 9기
제 8기

기 초
1,194,721
1,499,685
1,557,599

대손상각비(환입)
(141,259)
52,043
(77,119)

제각
(179)
(356,630)
(3,271)

기타증감(환율변동효과)
7,595
(377)
22,476

기 말
1,060,877
1,194,721
1,499,685

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침1. 손실충당금 설정기준당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.2. 대손처리 기준당사는 다음와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간
채권잔액
구성비율

연체되지 않은 채권
4,153,608
70.89%

만기 경과 후 3개월 이하
561,402
9.58%

만기 경과 후 4~6개월
193,034
3.29%

만기 경과 후 7~12개월
121,500
2.07%

만기 경과 후 12개월 초과
829,943
14.16%

합 계
5,859,487
100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 10기 1분기
제 9기
제 8기

보조공학기기부문
상 품
119,358
149,606
148,628

제 품
351,294
419,841
398,246

재공품
2,025,701
1,843,955
1,010,895

원재료
1,964,359
1,632,266
1,384,742

반환제품회수권
22,711
22,581
39,838

의료진단기기부문
상 품
46,767
20,614
37,553

제 품
1,244,482
1,575,780
694,544

재공품
-
91,226
256,210

원재료
3,022,357
2,213,251
1,205,291

반환제품회수권
1,067
1,312
31,648

합 계
8,798,096
7,970,434
5,207,595

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
18.5%
17.7%
10.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.36
4.20
5.98

(2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고 있습니다. 회사가 실시한 재고실사에는 회계 및 재고 책임자, 내부회계관리자가 참석하고 있습니다. 재고자산을 실사한 결과 장부상재고와 실제재고의 중요한 차이가 없었습니다. 회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다.① 실사일자 : 2023년 1월 3일재고자산 차이의 확인은 2022년 12월 31일자 장부와 실물과의 대조로 이루어졌으며, 2023년 1월 1일부터 재고조사 시점까지의 생산/판매현황을 참고하였습니다. 종료일과 실사일자간의 차이분에 대해서는 해당 기간의 장부를 확인하여 재고량을 검증하였습니다.② 실사방법회계 및 재고 책임자, 내부회계관리자 모두 입회하였습니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등 현황회사에서 제조판매하는 주요제품은 제품이 단종된다 하더라도 향후 AS를 대비하여 원재료 종류에 따라서 3~5년을 보유하고 있습니다.회사는 장기체화, 진부화, 손상 등의 사유로 실현가치가 없는 재고에 대하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.현재 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
기초재고자산평가충당금
당분기평가손실(환입)
기말재고자산평가충당금

상 품(*)
79,921
(884)
79,036

제 품(*)
226,466
37,393
263,859

재공품(*)
622,448
19,870
642,318

원재료(*)
612,747
126,217
738,963

반환제품회수권(*)
-
96
96

* 연결기준

라. 공정가치평가 내역

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 범주별 금융상품

(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
4,510,454
-
4,510,454

매출채권
-
4,850,810
-
4,850,810

기타수취채권
-
763,051
-
763,051

단기금융자산
172,143
2,000,000
-
2,172,143

장기기타수취채권
-
1,022,471
-
1,022,471

합 계
172,143
13,146,785
-
13,318,928

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

수준 1
수준 2
수준3
합 계
수준 1
수준 2
수준3
합 계

저축성보험

172,143
172,143
-
-
162,247
162,247

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제10기(당기)
한영회계법인
-
-
-

제9기(전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항없음
영업권 손상평가(별도, 연결)

제8기(전전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항없음
영업권 손상평가(별도, 연결)

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제10기(당기)
한영회계법인
분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
110,000
-
-
-

제9기(전기)
삼덕회계법인
분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
210,000
900
210,000
917

제8기(전전기)
삼덕회계법인
분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
190,000
1,222
190,000
1,222

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제10기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제9기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제8기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 20일
감사, 업무수행이사
서면
2022년 기말감사 결과 보고

2
2022년 11월 16일
감사, 업무수행이사
대면
내부통제검토 진행상황 및2022년 기말감사 계획 보고

3
2022년 08월 05일
감사, 업무수행이사
대면
2022년 반기검토 결과 보고

4
2022년 07월 08일
감사, 업무수행이사
대면 및 서면
감사 계획, 핵심감사 사항

5
2022년 02월 11일
감사, 업무수행이사
서면
2021년 기말감사 결과 보고

6
2021년 12월 26일
감사, 업무수행이사
서면
내부통제검토 진행상황 및2021년 기말감사 계획 보고

7
2021년 07월 19일
감사, 업무수행이사
대면
2021년 반기검토 결과 보고

8
2021년 02월 26일
감사, 업무수행이사
서면
2020년 기말감사 결과 보고

9
2020년 11월 23일
감사, 업무수행이사
대면
내부통제검토 진행상황 및2020년 기말감사 계획 보고

10
2020년 08월 13일
감사, 업무수행이사
대면
2020년 반기검토 결과 보고

11
2020년 03월 13일
감사, 업무수행이사
대면
2019년 기말감사 결과 보고

5. 회계감사인의 변경당사는 2023년 회계감사인을 삼덕회계법인에서 EY한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 2020년부터 2022년 사업연도에 삼덕회계법인과의 지정 감사가 종료됨에 따라, 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 EY한영회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.나. 내부회계관리제도'당사 내부회계관리자'의 제9기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.'외부감사인'은 제9기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.'감사'는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 유병탁 사내이사 이며, 당사 정관 제35조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장은 다음와 같습니다.

이사회 의장

대표이사 겸직여부

이사회 의장 선임사유

유병탁(사내이사)

겸직

당사 정관 제35조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임

나. 이사회의 중요의결사항 등

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사(참석률)
비고

유병탁

(100%)

김재호(88%)
김영걸(100%)
곽민철(75%)

1
2023-01-05
사내이사 김재호 주택대출관련 자금 대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-

2
2023-02-06
제9기 별도 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3
2023-02-06
제9기 연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2023-02-17
전자투표 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

5
2023-02-28
제9기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

6
2023-03-16
제9기 재무제표 및 그 부속서류와 영업보고 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

7
2023-04-07
주주배정 유상증자 신주발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

8
2023-04-21
주주배정 유상증자 신주발행의 건(정정)
가결
찬성
찬성
찬성
불참

다. 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 유병탁 대표이사를 포함하여 사내이사 총 4인으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 관련 규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다.

직 명

성 명

추천인

활동분야(담당업무)

임기
연임여부(연임횟수)
선임배경

회사와의거래

최대주주등과의 관계

사내이사(대표이사)

유병탁

이사회

경영총괄
3년(2022.03.30~2025.03.29)
연임 2회최초선임(2016.07.28)
경영총괄 업무를수행하기위하여 선임
당사 주식44,892주 보유,대여금 30백만원
해당없음

사내이사
김재호
이사회
경영지원
3년(2022.03.30~2025.03.29)
연임 1회최초선임(2019.08.30)
재무, 인사 관련 업무를수행하기 위하여 선임
대여금 220백만원
최대주주의 사내이사

사내이사
김영걸
이사회
사업총괄
3년(2021.03.30~2024.03.29)
연임 1회최초선임(2018.10.26)
기술 연구/개발, 영업 관련 업무를수행하기 위하여 선임
해당없음
해당없음

사내이사
곽민철
이사회
이사회,경영
3년(2023.03.26~2026.03.30)
연임 2회최초선임(2017.03.24)
경영 리스크 관리 및 대외 업무를수행하기 위하여 선임
대여금 295백만원
최대주주의 최대주주

마. 사외이사 및 그 변동현황

당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사는 비상근감사 1명(이상헌)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다.<감사 현황>

성 명
사외이사여부
주요 경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부

전문가 유형

관련 경력

이상헌(1973년 07월 01일)
-
○2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사○2017.03~현재 現.(주)셀바스에이아이 감사○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사
예
회계사
○1997.12~2000.04 삼일회계법인○2000.04~2001.09 한국증권업협회○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사

나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제29조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

직 명

성 명

활동분야(담당업무)

임기
연임여부(연임횟수)
추천인
선임배경

회사와의거래

최대주주등과의 관계

감사
이상헌
내부감사
3년(2023.03.26~2026.03.30)
연임 1회최초선임(2020.03.27)
이사회
공인회계사로서, 폭넓은 경험과전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로감사 업무를 수행할 것으로 판단
-
최대주주의감사

다. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사 성명(참석률)
비고

이상헌(100%)

1
2023-01-05
사내이사 김재호 주택대출관련 자금 대여의 건
가결
찬성
-

2
2023-02-06
제9기 별도 재무제표 승인의 건
가결
찬성
-

3
2023-02-06
제9기 연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
-

4
2023-02-17
전자투표 도입의 건
가결
찬성
-

5
2023-02-28
제9기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
-

6
2023-03-16
제9기 재무제표 및 그 부속서류와 영업보고 승인의 건
가결
찬성
-

7
2023-04-07
주주배정 유상증자 신주발행의 건
가결
찬성
-

8
2023-04-21
주주배정 유상증자 신주발행의 건(정정)
가결
찬성
-

라. 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2021년 10월 14일
사내 자체교육
내부회계관리제도 현황과 2021 법규 동향

2021년 06월 30일
사내 자체교육
내부감사부서의 역할 제고를 위한 고려사항

2020년 04월 13일
사내 자체교육
외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요내용에 대해 최근 개정사항 파악)

2020년 07월 13일
사내 자체교육
산업현황 및 당사 사업 이슈 이해

2020년 10월 15일
사내 자체교육
기업지배구조 관련 이슈 이해

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무팀

6

팀장 1명 외 5명(평균 10년)

내부회계관리제도운영실태 점검 등

바. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 자산총액 5천억 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제9기 정기주주총회

※ 2023년 2월 17일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입을 결의하였으며, 제9기 정기주주총회에서 시행하였습니다.나. 의결권 현황

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
21,680,564
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
22,985
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
21,657,579
-

우선주
-
-

다. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다.라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상신주인수권의내용

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식 총100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일

정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄
1월 1일부터 1월15일까지

주식업무 대행기관
하나은행 증권대행부 (서울특별시 중구 을지로 35 (을지로1가))

주주의 특전
해당사항 없음
공고
당사 홈페이지,전자공고 불가 시 대전일보

바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 주주총회(정기주주총회 3회)를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다.

주총일자
안건
결의내용
비고

정기주주총회(2021년 03월 30일)
1. 제7기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(김영걸)4. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)5, 감사 보수 한도 승인의 건(1억원)
원안대로 승인
-

정기주주총회(2022년 03월 30일)
1. 제8기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(유병탁)3. 이사 선임의 건(김재호)4. 주식매수선택권 부여 승인의 건(4차)5. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)6. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원)
원안대로 승인
-

정기주주총회(2023년 03월 30일)
1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(곽민철)4. 감사 선임의 건(이상헌)5. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)6. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원)
원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 11,360,463주(52.40%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 (주)셀바스에이아이는 11,285,571주(52.05%), 그 특수관계인 유병탁외 1인은 74,892주(0.35%)를 보유하고 있습니다.

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
본 공시서류 제출일

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)셀바스에이아이
최대주주
보통주
11,285,571
52.05
11,285,571
52.05
-

유병탁
임원
보통주
44,892
0.21
44,892
0.21
-

권철중
임원
보통주
65,000
0.30
30,000
0.14
미등기 임원

김일형
임원
보통주
40,411
0.19
0
0
미등기 임원

계
보통주
11,435,874
52.75
11,360,463
52.40
-

-
-
-
-
-
-

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 현황(기준일 : 본 공시서류 제출일) (단위 : 주, %)

주주명
보유주식수
지분율
비고

주식회사 셀바스에이아이
11,285,571
52.05
-

- 회사명: 주식회사 셀바스에이아이 (종목코드:108860)- 대표이사: 곽민철- 업종: 인공지능 소프트웨어 개발 및 공급업- 주소: 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 20층 (가산동, 대륭테크노타운 18차)- 홈페이지: www.selvasai.com- 설립일: 1999년 3월- 주요 사업 분야: 인공지능 기반 HCI 기술 및 AI 융복합 제품

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)셀바스에이아이
23,680
곽민철
12.06
-
-
곽민철
12.06

-
-
-
-
-
-

※ 상기 (주)셀바스에이아이의 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 2022년 12월 31일 기준입니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
주식회사 셀바스에이아이

자산총계
81,290

부채총계
22,318

자본총계
58,971

매출액
23,491

영업이익
3,086

당기순이익
3,336

* 상기 재무정보는 최근 사업연도말 (2022년) 별도재무제표 기준 입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용가) 사업현황주식회사 셀바스에이아이는 1999년 설립, 2009년 상장한 국내 1호 인공지능 전문 상장기업입니다. 지난 22년간 최첨단 딥러닝 기술 기반의 전문적인 연구를 통해 필기지능, 영상지능, 음성지능 등 최고의 패턴 인식 기술을 보유하고 있습니다. 이를 통해현재 음성합성 국내시장 점유율 1위, 국내 유일 필기지능 기업, 음성인식(의료녹취 솔루션) 인식률 98% 이상, 원천 기술 특허 70여건 이상을 보유하고 있습니다.인공지능 기반기술에 대한 경쟁력 확보와 함께 도메인별 특화 데이터를 통해 AI 응용제품을 상용화하는데 주력하였습니다. 특히 의료 데이터, 건강검진 데이터, 문진 데이터, 체력측정 데이터, 콜센터 데이터 등 도메인별 특화 데이터를 활용하여 고객이 원하는 제품을 제공함으로써 앞으로의 인공지능 시장을 선도해 나가고 있습니다.음성인식, 음성합성, 필기지능, 영상지능 등 인공지능 기반 기술이 포함된 ▲HCI(Human Computer Interaction) 부문이 안정적인 매출구조를 확보하고 있습니다. 또한, 교육시장으로의 진입을 통해 ▲Edu-Tech 부문이 신규 시장을 확보해 나가고 있습니다. 발병 위험도 예측 솔루션 Selvy Checkup, 자동운동 처방 솔루션 OnFit 등의 제품이 포함된 ▲Medical/Healthcare 부문이 신규 성장동력을 만들어가고 있습니다.

나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

※ 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주의 변동현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)셀바스에이아이이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
주식회사 셀바스에이아이
11,285,571
52.05
보통주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

(*) 당사의 2대주주였던 (주)폴라리스오피스가 2023년 04월 10일부터 2023년 04월 11일까지 보통주 총 3,157,929주(지분율 14.57%)를 매도하였습니다.4. 소액주주 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
5,930
5,935
99.92
7,063,776
21,657,579
32.62
-

※ 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다.※상기 전체주주수와 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식을 기준으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식 거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
22년 10월
22년 11월
22년 12월
23년 1월
23년 2월
23년 3월

보통주
주가
최 고
2,050
2,085
2,245
2,420
8,710
12,680

최 저
1,765
1,915
1,980
1,990
2,270
7,800

거래량
최 고
57,822
143,945
3,914,063
7,761,078
20,859,583
25,073,733

최 저
17,996
14,891
23,962
46,003
77,885
792,676

※ 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

유병탁
남
1974년 04월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
고려대학교 경영학 학사現. (주)셀바스헬스케어 대표이사前. 삼정회계법인前. (주)인프라웨어 경영전략본부장
44,892
-
-
2014.09.26 ~
2025년 03월 29일

김재호
남
1975년 11월
사내이사
사내이사
상근
경영지원
인덕대학교 전기공학 전문학사現. (주)셀바스헬스케어 경영지원실장前. (주)셀바스에이아이 경영전략본부장前. (주)인프라웨어 경영지원실장
-
-
최대주주의사내이사
2019.04.08 ~
2025년 03월 29일

김영걸
남
1968년 08월
사내이사
사내이사
상근
사업총괄
인하대학교 전기공학 석사現. (주)셀바스헬스케어 글로벌사업본부장前. SK텔레콤(주)前. (주)팬택
-
-
-
2017.09.01 ~
2024년 03월 29일

곽민철
남
1975년 01월
사내이사
사내이사
비상근
이사회경영
한국외국어대 경영정보대학원 응용전산 석사現. (주)셀바스헬스케어 사내이사現. (주)셀바스에이아이 대표이사前. (주)인프라웨어 대표이사(창업자)
-
-
최대주주의최대주주
2016.11.01~
2036년 03월 30일

이상헌
남
1973년 07월
감사
감사
비상근
감사

연세대학교 경영학 학사現. (주)셀바스헬스케어 감사現. 효림회계법인 이사現. (주)셀바스에이아이 감사前. 삼일회계법인

前. 한국증권업협회

-
-
최대주주의감사
2020.03.27 ~
2036년 03월 26일

권철중
남
1965년 04월
고문
미등기
상근
사업고문
한국과학기술원 전산학 석사現. (주)셀바스헬스케어 고문前. 에이치씨아이랩 대표이사前. (주)셀바스에이아이 대표이사
30,000
-
-
2015.07.20 ~
-

김일형
남
1973년 05월
집행임원
미등기
상근
개발
전북대학교 제어계측 학사現. (주)셀바스헬스케어 HW 개발실장
-
-
-
2003.02.10 ~
-

백진규
남
1968년 01월
집행임원
미등기
상근
생산
영남이공대학교 전자과 전문학사現. (주)셀바스헬스케어 공장장
-
-
-
2002.03.11 ~
-

안철회
남
1971년 09월
집행임원
미등기
상근
개발

한양대학교 전자공학 석사

現. 셀바스헬스케어 제품개발본부장前.SK 하이닉스

前.(주)팬택

-
-
-
2017.10.10 ~
-

노영관
남
1978년 01월
집행임원
미등기
상근
상품기획
성균관대학교경영전문대학원경영학석사現. 셀바스헬스케어 상품기획팀 이사前. (주)엔엑스테크대표前. (주)네오엑세스대표
-
-
-
2021.11.11 ~
-

나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

성명
회사명
직위
상근여부

유병탁
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
상근

김재호
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
상근

주식회사 셀바스에이아이
사내이사
비상근

김영걸
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
상근

곽민철
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
비상근

주식회사 셀바스에이아이

대표이사

상근

이상헌
효림회계법인
공인회계사
상근

주식회사 셀바스에이아이
감사
비상근

주식회사 셀바스헬스케어
감사
비상근

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

개발직
남
24
-
-
-
24
10.0
335,790
14,600
-
-
-
-

개발직
여
4
-
-
-
4
7.9
47,801
11,950
-

생산직
남
29
-
6
2
35
7.2
327,084
9,086
-

생산직
여
2
-
3
2
5
2.0
29,252
5,850
-

사무직
남
28
-
1
-
29
7.7
419,919
13,122
-

사무직
여
18
-
3
-
21
5.4
183,005
8,715
-

합 계
105
-
13
4
118
7.4
1,342,850
11,098
-

※ 직원수는 등기임원(사내이사 4명, 감사 1명) 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 118명(남 88명, 여 30명) 기준으로 산출하였습니다.라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
108,908
21,782
-

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

나. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
135,235
27,047
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
129,235
32,309
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000
6,000
-

다. 개인별 보수현황보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다.

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1> 이사·감사·업무집행지시자 등의 주식매수선택권 현황

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
35,904
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
5
59,839
-

계
8
95,743
-

※ 공정가치 산정 방법 (2022년 3월 30일 부여) 1) 공정가액접근법 (옵션가격 결정모형 中 이항모형 적용) 2) 주요가정 가. 귄리부여일 전일의 종가: 3,360원 (2022년03월29일 종가) 나. 행사가격: 3,332원 다. 무위험수익율: 2.89% 라. 예상주가변동성: 66.81%

<표2>

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

유병탁
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김영걸
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김재호
등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

권철중
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

안철회
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

백진규
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

김일형
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

노영관
미등기임원
2022년 03월 30일
-
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
3,332
X
-

※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 10,690원

※ 부여방법은 행사시점 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 이사회결의를 통해부여할 예정입니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 4개사이며, 코스닥 상장법인 2개사, 비상장법인 2개사로 구성되어 있습니다.

<계열회사 현황(요약)>

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
2
2
4

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 종속 / 관계회사 간 출자현황 보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 본 공시서류 제출일)

출자회사 ＼피출자회사
주식회사셀바스헬스케어
주식회사 셀바스에이아이
계

주식회사 셀바스헬스케어

-
52.05%
52.05%

HIMS, Inc.

100.00%
-
100.00%

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.

100.00%
-
100.00%

3. 종속/관계 회사간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.(기준일: 본 공시서류 제출일)

성명
회사명
직위
상근여부

유병탁
주식회사 셀바스헬스케어
대표이사
상근

김재호
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
상근

주식회사 셀바스에이아이
사내이사
비상근

김영걸
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
상근

곽민철
주식회사 셀바스헬스케어
사내이사
비상근

주식회사 셀바스에이아이

대표이사

상근

이상헌
효림회계법인
공인회계사
상근

주식회사 셀바스에이아이
감사
비상근

주식회사 셀바스헬스케어
감사
비상근

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
2
2
1,378
-
-
1,378

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
1
-
-
1,378
-
-
1,378

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여가. 최대주주등과의 채무보증 내역※ 해당사항이 없습니다.나. 최대주주등과의 금전거래 내역 (단위 :백만원)

성명
관계
신용공여의 종류
계약기간
거래내역
비고

기초
증가
감소
기말

곽민철
등기임원
금전대여
2022.07.17~2023.07.16
295
-
-
295
내부통제 절차 : 이사회 결의

2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다.3. 대주주와의 영업거래
(단위:백만원)

법인명
회사와의관계
거래종류
거래일자
거래금액

HIMS, Inc.
종속기업
재고 및 용역거래 등
2023.01.01~2023.03.31
매출 등 : 351백만원

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 5% 이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래는 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 상황 (기준일: 본 공시서류 제출일)

일자
공시명
공시내용
진행사항

2020년 5월 13일
단일판매ㆍ공급계약체결
전자동혈압계 아큐닉 (ACCUNIQ)BP500 연간계약
누적 $3,904,040

- 계약상대 : Terumo(Thailand) Co., Ltd.- 계약기간 : 2020년 05월 13일 ~ 2023년 05월 12일- 계약금액 : 5,099,787,000원 (USD $4,158,000. 환율 1,226.50원 적용)

※ 관련공시: 2020년 05월 13일 단일판매·공급 계약체결나. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 주주총회(정기주주총회 3회)를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다.

주총일자
안건
결의내용
비고

정기주주총회(2021년 03월 30일)
1. 제7기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(김영걸)4. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)5, 감사 보수 한도 승인의 건(1억원)
원안대로 승인
-

정기주주총회(2022년 03월 30일)
1. 제8기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(유병탁)3. 이사 선임의 건(김재호)4. 주식매수선택권 부여 승인의 건(4차)5. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)6. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원)
원안대로 승인
-

정기주주총회(2023년 03월 30일)
1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(곽민철)4. 감사 선임의 건(이상헌)5. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)6. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원)
원안대로 승인
-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등당사와 당사의 모회사인 (주)셀바스에이아이는 불확실한 정보 유포로 회사가 입은 손해에 대해 피고인을 상대로 손해배상 민사소송을 2023년 1월 27일에 제기하였으며, 해당 소송 청구금액은 863,841,349원 (당사 : 544,503,429원, (주)셀바스에이아이 : 319,337,920원)입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황※ 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황1) 채무 보증 내역(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원)

채무자
관계
채권자
보증금액
보증기간
채무내역
담보제공자산

(주)셀바스헬스케어
본인
산업은행
17,400,000
2025년 1월 26일
주1
주2

주1) 산업은행과 체결한 차입금 (6,200,000천원) 관련 근저당권 설정주2) 담보제공자산 상세 리스트는 다음과 같습니다.

근저당권자
담보제공자산

산업은행
대전시 유성구 신성로 155 토지 및 건물

2) 타인으로부터 제공받은 보증(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원)

보증제공자

보증처
보증금액
내용

서울보증보험
상거래처
1,283,226
신원보증 및계약/하자이행보증

유병탁
신한은행
2,355,456
연대보증

합 계
-
3,638,682
-

라. 채무인수약정 현황※ 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원)

금융기관
한도액
사용액
약정

한국산업은행
6,200,000
6,200,000
기타시설자금 대출

하나은행
245,000
245,000
기타시설자금 대출

신한은행
1,962,880
1,266,008
신한수입자금대출

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행※ 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황※ 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

유상증자 발행결정

항 목
내용

증자방식
주주배정 후 실권주 일반공모

증권수량
4,000,000주

예상 발행가액
5,250원

모집(매출)총액
21,000,000,000원

신주배정기준일
2023년 05월 12일

청약예정일
구주주
시작일
2023년 06월 19일

종료일
2023년 06월 20일

납입일
2023년 06월 27일

신주의 상장예정일
2023년 07월 11일

일반공모 청약일
2023년 06월 22일 ~ 2023년 06월 23일

신주인수권증서 상장예정기간
2023년 05월 31일 ~ 2023년 06월 07일

주주명부 폐쇄기간
2023년 05월 15일 ~ 2023년 05월 19일

최종발행가액 확정 공시예정일
2023년 06월 15일

※ 유상증자 발행 관련 상세 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 주요사항보고서(유상증자결정), 증권신고서(지분증권) 공시를 참고하시기 바랍니다.※ 유상증자 발행 일정은 진행사항에 따라 변동될 수 있습니다.나. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표_20221231_1.jpg
중소기업 등 기준검토표_20221231_1

중소기업 등 기준검토표_20221231_2.jpg
중소기업 등 기준검토표_20221231_2

다. 합병 등의 사후 정보 ※ 해당사항이 없습니다.라. 보호예수 현황※ 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

HIMS, Inc.
2010.07.21
4616 WEST HOWARD LANE SUITE960 AUSTIN TEXAS, USA

디지털 헬스케어(의료기기)

시각 장애인용 보조공학기기 미국 현지 판매

2,135,791
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
미해당

Beijing SELVASHealthcare CO.,LTD
2017.03.14
Room 1202, 11F, Building 5, FutongEast Street, Chaoyang District, Beijing, 100102 CHINA

디지털 헬스케어(의료기기)

시각 장애인용 보조공학기기 중국 현지 판매

99,166
상동
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
주식회사 셀바스헬스케어
110111-5530111

주식회사 셀바스에이아이
110111-1673816

비상장
2
HIMS,Inc.
미국법인

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.
중국법인

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
본 공시서류 제출일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

HIMS, INC.(비상장)
비상장
2010.10.15
해외사업 확대
4,791
5,100,000
100
1,378
-
-
-
5,100,000
100
1,378
2,135
252

Beijing SELVAS HealthcareCO., LTD (비상장)
비상장
2017.03.14
해외사업 확대
781
-
100
-
-
-
-
-
100
-
99
-41

합 계
5,100,000
-
1,378
-
-
-
5,108,027
-
1,378
-
-

※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2022년말 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항이 없습니다.