S-Oil — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230613)
제출인: S-Oil

증권신고서(채무증권)
3.7
에쓰-오일

정 정 신 고 (보고)

2023년 06월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 06월 07일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 06월 07일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 06월 13일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본'[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
모집 또는 매출 총액240,000,000,000원

모집 또는 매출 총액
350,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용1. 일반적인 사항2. 사채관리계약에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
59-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
150,000,000,000

발행제비용
451,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주1) 본 사채는 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2023년 06월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

회차 :
59-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
121,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주1) 본 사채는 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2023년 06월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

회차 :
59-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2033년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
152,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주1) 본 사채는 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2023년 06월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
59-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
566,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
59-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
121,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
59-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2033년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
291,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회 차 :
59-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2028년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주1) 본 사채는 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2023년 06월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
59-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일, 2028년 09월 19일, 2028년 12월 19일, 2029년 03월 19일, 2029년 06월 19일, 2029년 09월 19일, 2029년 12월 19일, 2030년 03월 19일, 2030년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2030년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2030년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주1) 본 사채는 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2023년 06월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
59-3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일, 2028년 09월 19일, 2028년 12월 19일, 2029년 03월 19일, 2029년 06월 19일, 2029년 09월 19일, 2029년 12월 19일, 2030년 03월 19일, 2030년 06월 19일, 2030년 09월 19일, 2030년 12월 19일, 2031년 03월 19일, 2031년 06월 19일, 2031년 09월 19일, 2031년 12월 19일, 2032년 03월 19일, 2032년 06월 19일,2032년 09월 19일, 2032년 12월 19일, 2033년 03월 19일, 2033년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2033년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2033년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주1) 본 사채는 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2023년 06월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

1. 공모개요

[회 차 :
59-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2028년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
59-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일, 2028년 09월 19일, 2028년 12월 19일, 2029년 03월 19일, 2029년 06월 19일, 2029년 09월 19일, 2029년 12월 19일, 2030년 03월 19일, 2030년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2030년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2030년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
59-3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
110,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일, 2028년 09월 19일, 2028년 12월 19일, 2029년 03월 19일, 2029년 06월 19일, 2029년 09월 19일, 2029년 12월 19일, 2030년 03월 19일, 2030년 06월 19일, 2030년 09월 19일, 2030년 12월 19일, 2031년 03월 19일, 2031년 06월 19일, 2031년 09월 19일, 2031년 12월 19일, 2032년 03월 19일, 2032년 06월 19일,2032년 09월 19일, 2032년 12월 19일, 2033년 03월 19일, 2033년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2033년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2033년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가기재

다. 수요예측결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제59-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
21
9
26
-
-
-
56

수량
3,000
900
4,700
-
-
-
8,600

경쟁율
2.00 : 1
0.60 : 1
3.13 : 1
-
-
-
5.73 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
-
3
-
-
-
9

수량
700
-
300
-
-
-
1,000

경쟁율
1.75 : 1
-
0.75 : 1
-
-
-
2.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
-
6
-
-
-
13

수량
700
-
700
-
-
-
1,400

경쟁율
1.40 : 1
-
1.40 : 1
-
-
-
2.80 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제59-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-28
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
200
2.33%
포함

-27
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
400
4.65%
포함

-23
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
600
6.98%
포함

-21
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
700
8.14%
포함

-20
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
4.65%
1,100
12.79%
포함

-15
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
3.49%
1,400
16.28%
포함

-14
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
1,600
18.60%
포함

-13
1
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
400
4.65%
2,000
23.26%
포함

-12
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
2,200
25.58%
포함

-11
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
3.49%
2,500
29.07%
포함

-10
-
-
1
100
3
600
-
-
-
-
-
-
4
700
8.14%
3,200
37.21%
포함

-9
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
3,400
39.53%
포함

-8
-
-
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
2
400
4.65%
3,800
44.19%
포함

-7
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
4.65%
4,200
48.84%
포함

-6
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
4,400
51.16%
포함

-5
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
3.49%
4,700
54.65%
포함

-4
1
300
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
600
6.98%
5,300
61.63%
포함

-1
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
5,500
63.95%
포함

0
-
-
1
100
3
700
-
-
-
-
-
-
4
800
9.30%
6,300
73.26%
포함

2
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
6,500
75.58%
포함

3
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.49%
6,800
79.07%
포함

5
1
100
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
4
500
5.81%
7,300
84.88%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,400
86.05%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,500
87.21%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,600
88.37%
포함

16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,700
89.53%
포함

20
-
-
1
100
2
600
-
-
-
-
-
-
3
700
8.14%
8,400
97.67%
포함

30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
8,500
98.84%
포함

50
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
8,600
100.00%
미포함

합계
21
3,000
9
900
26
4,700
-
-
-
-
-
-
56
8,600
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
30.00%
300
30.00%
포함

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
400
40.00%
포함

-19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
500
50.00%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
600
60.00%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
700
70.00%
포함

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
800
80.00%
포함

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
900
90.00%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
1,000
100.00%
포함

합계
6
700
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
9
1,000
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-45
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
14.29%
200
14.29%
포함

-38
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
300
21.43%
포함

-37
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
400
28.57%
포함

-35
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
14.29%
600
42.86%
포함

-30
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
21.43%
900
64.29%
포함

-29
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
1,000
71.43%
포함

-28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
1,100
78.57%
포함

-25
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
14.29%
1,300
92.86%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
1,400
100.00%
포함

합계
7
700
-
-
6
700
-
-
-
-
-
-
13
1,400
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제59-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측참여자
S-Oil㈜ 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-28
-27
-23
-21
-20
-15
-14
-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-1
0
2
3
5
9
10
13
16
20
30
50
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
200
200
100
400
300
200
400
200
300
700
200
400
400
200
300
600
200
800
200
300
500
100
100
100
100
700
100
100
8,600

[회 차 : 제59-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측참여자
S-Oil㈜ 7년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-30
-25
-19
-18
-17
-16
-13
-7
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
300
100
100
100
100
100
100
100
1,000

[회 차 : 제59-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측참여자
S-Oil㈜ 10년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-45
-38
-37
-35
-30
-29
-28
-25
-18
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
100
200
300
100
100
200
100
1,400

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 범위
[제59-1회 무보증사채]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량[제59-2회 무보증사채]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량[제59-3회 무보증사채]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거

본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 에쓰-오일(주)와 "공동대표주관회사"인 미래에셋증권(주), 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주), KB증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.[수요예측 신청현황](1) 제59-1회- 총 참여신청금액: 8,600억원- 총 참여신청범위: -0.28%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 56건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 573%에 해당하는 8,600억원이 수요예측에 참여하였으며, 이 중 8,500억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 1,500억원에서 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.(2) 제59-2회- 총 참여신청금액: 1,000억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ -0.07%p.- 총 참여신청건수: 9건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 250%에 해당하는 1,000억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ -0.07%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 400억원으로 결정하였습니다.(3) 제59-3회- 총 참여신청금액: 1,400억원- 총 참여신청범위: -0.45%p. ~ -0.18%p.- 총 참여신청건수: 13건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 280%에 해당하는 1,400억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p. ~ -0.18%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 500억원에서 1,100억원으로 증액하기로 결정하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제59-1회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제59-2회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제59-3회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
150,000,000,000
4,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000

1,000,000

-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000

2,000,000

-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
65,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
45,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울시 서초구 서초대로74길 11
35,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
0.15
총액인수

(문구삭제)

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

(문구삭제)

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
50,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

(문구삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
4,000,000
-

(문구삭제)

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000

1,000,000

-

(문구삭제)

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
110,000,000,000

3,000,000

-

(문구삭제)

(주5) 정정 전

1. 일반적인 사항가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제59-1회 무보증사채
1,500
주2)
2028.06.19
-

제59-2회 무보증사채
400
주3)
2030.06.19
-

제59-3회 무보증사채
500
주4)
2033.06.19
-

주1) 본 사채의 발행금액과 연리이자율은 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 확정될 예정입니다. 상기 발행금액은 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 07일 한국증권금융 주식회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
150,000,000,000
4,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000

1,000,000

-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000

2,000,000

-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 합산 총 삼천오백억원(\350,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 일반적인 사항가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제59-1회 무보증사채
2,000
주1)
2028.06.19
-

제59-2회 무보증사채
400
주2)
2030.06.19
-

제59-3회 무보증사채
1,100
주3)
2033.06.19
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 07일 한국증권금융 주식회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
4,000,000
-

(문구삭제)

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000

1,000,000

-

(문구삭제)

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
110,000,000,000

3,000,000

-

(문구삭제)

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제59-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
451,520,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
149,548,480,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제59-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
121,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,878,780,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제59-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
152,420,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,847,580,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[제59-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
15,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
225,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
100,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
금 1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
451,520,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제59-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
60,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
26,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
금 250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
121,220,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제59-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
5,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
75,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
33,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
금 500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
152,420,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
59-1
(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
150,000
-
-
150,000
-

회차 :
59-2
(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000
-
-
40,000
-

회차 :
59-3
(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000
-
-
50,000
-

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채 발행자금 총 2,400억원(\240,000,000,000)은 만기 도래 회사채 상환에 사용될 예정입니다. 또한, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 발행자금 총액은 3,500억원(\350,000,000,000)까지 증액될 수 있고, 증액 결정시 추가적으로 만기 도래 회사채 상환 자금으로 사용될 예정입니다.

[만기도래 회사채 상환]

채권명
발행일
전자등록총액(백만원)
발행방법
이자율
만기일

제53-2회
2018.07.03
110,000
공모
2.617%
2023-07-03

제57-1회
2020.08.28
340,000
공모
1.401%
2023-08-28

합계
450,000

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제59-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
566,620,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
199,433,380,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(문구삭제)

[제59-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
121,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,878,780,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(문구삭제)

[제59-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
291,520,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
109,708,480,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(문구삭제)

나. 발행제비용의 내역

[제59-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
20,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
300,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
100,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,600,000

금 2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
566,620,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(문구삭제)

[제59-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
60,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
26,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
금 250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
121,220,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(문구삭제)

[제59-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
77,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
11,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
165,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
33,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,500,000

금 1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
291,520,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(문구삭제)

2. 자금의 사용목적

회차 :
59-1
(기준일 :

2023년 06월
13일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000
-
-
200,000
-

회차 :
59-2
(기준일 :

2023년 06월
13일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000
-
-
40,000
-

회차 :
59-3
(기준일 :

2023년 06월
13일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000
-
-

110,000

-

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채 발행자금
총 3,500억원(\350,000,000,000)은
만기 도래 회사채 상환에 사용될 예정입니다.

[만기도래 회사채 상환]

채권명
발행일
전자등록총액(백만원)
발행방법
이자율
만기일

제53-2회
2018.07.03
110,000
공모
2.617%
2023-07-03

제57-1회
2020.08.28
340,000
공모
1.401%
2023-08-28

합계
450,000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_정정

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 06월 07일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 06월 13일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

금융위원회 귀중
2023년 06월 07일

회 사 명 :
에쓰-오일 주식회사

대 표 이 사 :
안와르 에이 알-히즈아지

본 점 소 재 지 :
서울시 마포구 백범로 192

(전 화) 02-3772-5151

(홈페이지) http://www.s-oil.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 금융팀장 (성 명) 김태균

(전 화) 02-3772-5151

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
에쓰-오일(주) 제59-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채에쓰-오일(주) 제59-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채에쓰-오일(주) 제59-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

모집 또는 매출총액 :
350,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 에쓰-오일(주) - 서울시 마포구 백범로 192 미래에셋증권(주) - 서울시 중구 을지로5길 26 NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 108 신한투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70 KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50 삼성증권(주) - 서울시 서초구 서초대로74길 11 한국투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 88

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[장치산업의 특성, 산업내 경쟁 및 규제 관련 위험]가. 당사가 영위하는 정유, 석유화학, 윤활사업은
자본집약적인 장치산업으로 초기 투자비용이 크고 규모의 경제가 작용하는 등 진입장벽이 높은 사업입니다.
국내 정유산업은 당사, SK에너지(주), GS칼텍스(주), 현대오일뱅크(주)의
4개 정유사가 과점적인 경쟁구조를 형성하고 있습니다.
국내 정유업계는 수익성 개선을 위해 중질유를 고부가가치의 경질유로 분해하는 고도화설비 투자를 경쟁적으로 진행해 왔습니다. 각 사의
고도화 설비 투자성과에 따라 회사간 수익창출력이 차별화될 수 있습니다. 또한
정유사업은 국가전략산업이자 기간산업으로 정부의 정책 및 규제의 변화에 따라 정유사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 사업위험 가. 나. 다
[국제유가, 환율, 정제마진 변동에 관한 위험]나. 정유사업은 제조원가에서 원유가 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있고, 전량 해외에서 수입하고 있어
정유사업의 수익성은 국제유가, 환율, 정제마진의 변동에 따른 영향을 받습니다.
유가가 하락하는 기간에는 재고자산의 평가손실을 발생시키고, 원유 구매와 제품 판매 시차에 따른 마진하락으로 정유사업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
최근 글로벌 금융시장의 변동성이 확대되면서 그에 따라 환율 변동성도 확대되고 있습니다.
국제 석유시장의 수급요인에 따라 정제마진은 변동하고 있으며 정제마진 하락시 정유사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 사업위험 라. 마. 바.
[중동의 지정학적 요인과 관련한 위험]다.
국내 정유사는 원유를 전량 수입에 의존하고 있고, 특히 중동지역에 수입물량이 편중되어 있어 전쟁, 경제제재로 인한 금수조치, 종파분쟁 등 중동지역의 지정학적 리스크에 노출되어
정유사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 사업위험 사.
[국내외 석유시장의 성장성 둔화와 관련한 위험]라. 2014년 이후 저유가 기조하에서 국내석유제품의 소비 성장률은 2015, 2016년 크게 증가하였으나 2017년 이후 둔화되고 있습니다.
2020년에는 코로나19 영향으로 석유 수요가 크게 감소하였으나 이후 글로벌 경기 회복에 따른 석유제품 수요 개선으로 2022년 말 기준 석유제품 국내소비량은 2020년 대비 7.99% 증가하였습니다. 현재
코로나19 이후 우크라이나-러시아 전쟁, 미중갈등, 인플레이션 확대 지속 등 글로벌 경기의 불확실성 요소가 산재하고 있으며, 국내외 경기가 위축될 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 사업위험 아.

회사위험

[주요사업 매출 의존도 및 당사 수익성에 관한 위험] 가. 당사의
전체적인 수익성은 유가 및 정제마진 등락에 연동되고 있습니다. 당사의
대부분의 매출은 정유부문에 집중되어 있어 정유부문의 시장 여건에 따라 전체 매출실적이 크게 영향을 받습니다.반면 영업이익에서는 비정유부문인 석유화학 및 윤활부문의 실적이 정유부문 실적 변동시 완충역할을 하고 있습니다. 이와 같이
정유사업부문의 비중이 높아 정유제품의 시장가격 등이 단기간에 급등락할 경우 수익성에 부정적 영향을 줄 수 있으며 원유는 전량 수입하기 때문에 당사의 실적은 환율변동 위험에도 노출되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 회사위험 가. 나. 마.
[재무안정성 및 신규투자 관련 위험]나.
2023년 1분기말 연결 기준 당사의 자산총계는 19조 9,850억원, 부채총계는 11조 5,854억원, 자본총계는 8조 3,996억원이며 부채비율과 차입금의존도는 각각 137.93%, 25.84% 수준입니다
. 당사의 경우 재무안정성과 조달여건이 양호하여 급격한 재무적 위험에 노출될 가능성은 크지 않으나,
대내외 경영환경이 급변하거나 대규모 투자계획으로 인한 자금조달 증가 등으로 재무 안정성과 조달 여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성도 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
당사는 2015년부터 잔사유 고도화 시설 및 올레핀 하류시설 투자를 진행하여 2018년 하반기부터 상업가동을 시작하였으며, 상기 프로젝트 완료 후 TC2C 기술(원유를 석유화학 물질로 전환하는 기술) 도입을 포함한
제2단계 석유화학시설 투자프로젝트 (명칭 : Shaheen프로젝트, 아랍어로 "매"를 의미함)를 결정하고 추진중에 있습니다. 현재 회사가 계획하고 있는
Shaheen프로젝트를 위해 당사는 2026년까지 총 9조원 이상의 투자가 집행될 예정입니다. 다만, 당사 보유 현금성자산 및 향후 예상되는 영업현금흐름을 고려시 외부 차입은 제한적일 것으로 예상되나
향후 대규모 설비투자가 진행될 경우 외부자금 필요에 따라 차입금이 증가될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 회사위험 다. 라.
[당사의 최대주주, 특수관계자간 거래 및 출자법인에 관한 사항]다.
당사와 특수관계자(지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타) 간에는 매입 및 매출, 채권 및 채무내역이 존재하며 이로 인하여 중대한 변동이 발생할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 최대주주는 사우디 아람코의 자회사 Aramco Overseas Company B.V.(AOC)이며, 2015년부터 매년 Saudi Aramco Products Trading Company 또는 Aramco Trading Singapore 등
최대주주의 특수관계인과 공급계약을 체결하여 연계 영업 활동을 강화하고 있습니다.
최대주주의 지분율, 사업연계성 등을 고려할 때 급격한 경영권의 변동 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 최대주주의 변동이 발생할 경우 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있사오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 회사위험 바. 사.
[우발채무와 관련된 위험]라.
증권신고서 제출일 현재 진행중인 전체 소송건수는 49건(소송가액 약 212억원)으로, 그 중 32건(소송가액 약 181억원)의 소송사건에 피고로 계류 중이며 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
또한
당사는 금융기관과의 당좌 및 일반대출 등이 존재하며, 2건의 지급보증, 백지수표(2매)를 제공한 바 있습니다. 이와 관련한 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않으나 현실화 될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 회사위험 아.
[온실가스 배출량, 환경규제 등과 관련한 위험]마. 2015년 1월부터 정부는 국가 온실가스 감축을 위하여 「온실가스 배출권거래제」를 시행하였으며,
당사는 배출권 거래제 대상업체로 지정되어 동 제도에 따라 배출권을 할당받은 바 있습니다.
배출권 비용 및 과징금 납부의 가능성이 존재하며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.한편, 정부는 화학사고 및 화학물질로 인한 피해 예방을 위하여 2013년 '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'을 제정 및 개정하였으며, 2015년 1월부터 시행하였습니다.
향후 의도하지 않은 환경사고 발생으로 사고수습 및 화평법과 화관법에 대응하는 과정에서 관리비 및 투자비 증가, 과징금 부담 등이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 회사위험 자.

기타 투자위험

[공모일정 변경 등 기타 참고사항]가.
본 사채의 신고서상 공모일정은 2023년 06월 09일 수요예측, 06월 19일 청약 및 납입 예정이며, 본 증권신고서의 효력발생 예정일은 2023년 06월 19일입니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 기타위험 마.
[환금성 제약에 관한 사항]나. 금번 발행되는
제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
☞ 투자위험요소, 기타위험 가.
[사채관리계약 관련 사항]다.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지, 담보권 설정 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써
당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
☞ 투자위험요소, 기타위험 나.
[원리금 상환에 관한 위험]라.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의
원리금 상환은 에쓰-오일(주)가 전적으로 책임집니다.
☞ 투자위험요소, 기타위험 다.
[신용등급과 관련된 사항]마.
본 사채는 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 모두 AA0(긍정적) 등급을 부여받습니다. 향후 정유업황 부진 및 영업실적 변동성의 확대가 지속될 경우, 당사의 재무안정성, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인하여 신용등급이 조정될 수 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
☞ 투자위험요소, 기타위험 라.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
59-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
566,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
59-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
121,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
59-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2033년 06월 19일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 06월 01일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2023년 06월 02일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 06월 19일
2023년 06월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
291,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
59-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2028년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
59-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일, 2028년 09월 19일, 2028년 12월 19일, 2029년 03월 19일, 2029년 06월 19일, 2029년 09월 19일, 2029년 12월 19일, 2030년 03월 19일, 2030년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2030년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2030년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
59-3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
110,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한
2023년 09월 19일, 2023년 12월 19일, 2024년 03월 19일, 2024년 06월 19일, 2024년 09월 19일, 2024년 12월 19일, 2025년 03월 19일, 2025년 06월 19일, 2025년 09월 19일, 2025년 12월 19일, 2026년 03월 19일, 2026년 06월 19일, 2026년 09월 19일, 2026년 12월 19일, 2027년 03월 19일, 2027년 06월 19일, 2027년 09월 19일, 2027년 12월 19일, 2028년 03월 19일, 2028년 06월 19일, 2028년 09월 19일, 2028년 12월 19일, 2029년 03월 19일, 2029년 06월 19일, 2029년 09월 19일, 2029년 12월 19일, 2030년 03월 19일, 2030년 06월 19일, 2030년 09월 19일, 2030년 12월 19일, 2031년 03월 19일, 2031년 06월 19일, 2031년 09월 19일, 2031년 12월 19일, 2032년 03월 19일, 2032년 06월 19일,2032년 09월 19일, 2032년 12월 19일, 2033년 03월 19일, 2033년 06월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 06월 01일 / 2023년 06월 02일 / 2023년 06월 02일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 06월 07일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2033년 06월 19일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2033년 06월 19일

납 입 기 일
2023년 06월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 05월 22일 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 06월 14일이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사[에쓰-오일(주)]: 대표이사, CFO, 금융팀장 등- 공동대표주관회사 : 각사 대표이사, 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식
당사와 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)은 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 제공하는 동일 신용등급 회사채 등급민평 수익률의 산술평균 및 에쓰-오일(주) 회사채 민평 수익률의 산술평균, 최근 한국금융투자협회에서 고시하는 특정 잔존기간 수익률의 국고채권의 최종호가수익률, 최근 동일등급 원화 무보증사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제59-1회 : 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제59-2회 : 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제59-3회 : 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.본 사채의 공모희망금리 밴드는 에쓰-오일(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다. 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '(주1) 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지 하며, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 100억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (제59-1회 1,500억원, 제59-2회 400억원, 제59-3회 500억원)③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

'무보증사채 수요예측 모범규준' 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항- 라.」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자에 대해 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 수요예측 결과에 따라 2023년 06월 13일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
'무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거 당사와 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)은 아래와 같은 사항을 종합적으로 고려하여 에쓰-오일(주)의 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 AA0 무보증회사채, 발행회사인 에쓰-오일(주)의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 만기는 본 사채의 발행만기인 5년, 7년 및 10년 만기를 기준으로 검토하였습니다.ㄱ) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년, 7년 및 10년 만기 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[에쓰-오일(주) 민간채권평가회사 4사 개별민평금리]

(기준일 : 2023년 06월 05일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가(주)
KIS채권평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)FN자산평가
산술평균

에쓰-오일(주) 5년 만기
4.381
4.351
4.346
4.391
4.367

에쓰-오일(주) 7년 만기
4.610
4.631
4.634
4.612
4.621

에쓰-오일(주) 10년 만기
4.981
4.957
4.868
4.892
4.924

출처: 본드웹(Bondweb)

ㄴ) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 "AA0등급" 5년, 7년 및 10년 만기 무보증회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)(이하 '등급민평금리' 라고 한다.)

[ AA0 등급 무보증회사채 민간채권평가회사 4사 등급민평금리]

(기준일 : 2023년 06월 05일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가(주)
KIS채권평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)FN자산평가
산술평균

AA0 등급민평 5년 만기
4.431
4.431
4.406
4.431
4.424

AA0 등급민평 7년 만기
4.726
4.71
4.719
4.702
4.714

AA0 등급민평 10년 만기
5.297
5.221
5.268
5.272
5.264

출처: 본드웹(Bondweb)

ㄷ) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년, 7년 및 10년 만기 국고채 수익률(이하 '국고금리'라고 한다.) 및 ㄱ), ㄴ) 산술평균 금리간의 스프레드

[국고채권 수익률]

(기준일 : 2023년 06월 05일)
(단위: %)

구 분
국고금리
국고금리 대비등급민평금리 스프레드
국고금리 대비개별민평금리 스프레드

5년 만기
3.475
0.949
0.892

7년 만기
3.548
1.166
1.073

10년 만기
3.550
1.714
1.374

출처: 본드웹(Bondweb)

ㄹ) 최근 3개월 간(2023.03~2023.06) 에쓰-오일(주) 개별민평금리, AA0 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

[ 5년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 5년 만기 금리 및 스프레드 현황
(단위: %, %p.)

일 자
평가금리
Credit Spread

국고금리(5년)
AA0 등급등급민평금리 (5년)
에쓰-오일(주)개별민평금리 (5년)
등급민평금리- 국고금리
개별민평금리- 국고금리

3개월 전(2023.03.06)
3.767
4.717
4.665
0.950
0.898

2개월 전(2023.04.05)
3.235
4.229
4.175
0.994
0.940

1개월 전(2023.05.08)
3.240
4.218
4.164
0.978
0.924

1주일 전(2023.05.30)
3.577
4.529
4.474
0.952
0.897

현재(2023.06.05)
3.475
4.424
4.367
0.949
0.892

출처: 본드웹(Bondweb)

◆ 최근 3개월간 5년 만기 금리 및 스프레드 추이

5년

[ 7년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 7년 만기 금리 및 스프레드 현황
(단위: %, %p.)

일 자
평가금리
Credit Spread

국고금리(7년)
AA0 등급등급민평금리 (7년)
에쓰-오일(주)개별민평금리 (7년)
등급민평금리- 국고금리
개별민평금리- 국고금리

3개월 전(2023.03.06)
3.785
4.993
4.902
1.208
1.117

2개월 전(2023.04.05)
3.337
4.553
4.466
1.216
1.129

1개월 전(2023.05.08)
3.325
4.518
4.431
1.193
1.106

1주일 전(2023.05.30)
3.664
4.834
4.745
1.170
1.081

현재(2023.06.05)
3.548
4.714
4.621
1.166
1.073

출처: 본드웹(Bondweb)

◆ 최근 3개월간 7년 만기 금리 및 스프레드 추이

7년

[ 10년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 10년 만기 금리 및 스프레드 현황
(단위: %, %p.)

일 자
평가금리
Credit Spread

국고금리(10년)
AA0 등급등급민평금리 (10년)
에쓰-오일(주)개별민평금리 (10년)
등급민평금리- 국고금리
개별민평금리- 국고금리

3개월 전(2023.03.06)
3.715
5.475
5.140
1.760
1.425

2개월 전(2023.04.05)
3.327
5.085
4.750
1.758
1.423

1개월 전(2023.05.08)
3.312
5.045
4.710
1.733
1.398

1주일 전(2023.05.30)
3.652
5.372
5.036
1.720
1.384

현재(2023.06.05)
3.550
5.264
4.924
1.714
1.374

출처: 본드웹(Bondweb)

◆ 최근 3개월간 10년 만기 금리 및 스프레드 추이

10년

② 최근 6개월 간(2023.12~2023.06) 동일등급 회사채 발행사례

[최근 6개월 내 동일등급(AA0) 5년 만기 회사채 발행 사례]

(단위: 억원)

종목명
등급
만기
발행일
발행금액
공모희망금리
결정금리
발행금리

LG유플러스113-3
AA0
5
2023-01-13
800
-30%p. ~ +30%p.
-71bp
4.116%

롯데제과70-3
AA0
5
2023-01-18
200
-40%p. ~ +40%p.
-50bp
4.351%

현대제철137-3
AA0
5
2023-01-17
400
-20%p. ~ +20%p.
-70bp
4.061%

지에스에너지14-2
AA0
5
2023-01-19
800
-30%p. ~ +30%p.
-54bp
4.094%

GS파워11-3
AA0
5
2023-02-13
1,400
-30%p. ~ +30%p.
-54bp
3.839%

씨제이제일제당30-2
AA0
5
2023-02-13
2,000
-30%p. ~ +30%p.
-64bp
3.772%

에스케이하이닉스224-2
AA0
5
2023-02-14
7,800
-30%p. ~ +30%p.
-20bp
4.266%

한화토탈27-3
AA0
5
2023-02-23
1,300
-30%p. ~ +30%p.
-24bp
4.532%

롯데지주16-3
AA0
5
2023-02-28
700
-50%p. ~ +50%p.
Par
4.943%

SK브로드밴드53-3
AA0
5
2023-03-02
900
-30%p. ~ +30%p.
-31bp
4.371%

에스케이이엔에스18-2
AA0
5
2023-03-03
2,500
-30%p. ~ +30%p.
-19bp
4.766%

SK에너지50-3
AA0
5
2023-03-07
2,100
-30%p. ~ +30%p.
-27bp
4.509%

LG전자100-2
AA0
5
2023-03-07
2,900
-30%p. ~ +30%p.
-30bp
4.347%

SK엔무브12-2
AA0
5
2023-04-07
1,800
-30%p. ~ +30%p.
-11bp
4.256%

SK이노베이션7-2
AA0
5
2023-04-26
2,000
-30%p. ~ +30%p.
-9bp
4.080%

미래에셋자산운용8-2
AA0
5
2023-04-28
400
-30%p. ~ +30%p.
+10bp
4.526%

출처: 금융감독원 전자공시시스템

[최근 6개월 내 동일등급(AA0) 7년 만기 회사채 발행 사례]

(단위: 억원)

종목명
등급
만기
발행일
발행금액
공모희망금리
결정금리
발행금리

SK하이닉스224-3
AA0
7
2023-02-14
1,000
-30%p. ~ +30%p.
-20bp
4.519%

LG전자100-3
AA0
7
2023-03-07
1,500
-30%p. ~ +30%p.
-30bp
4.586%

SK엔무브12-3
AA0
7
2023-04-07
500
-30%p. ~ +30%p.
-30bp
4.359%

SK이노베이션7-3
AA0
7
2023-04-26
1,000
-30%p. ~ +30%p.
-11bp
4.307%

출처: 금융감독원 전자공시시스템

[최근 6개월 내 동일등급(AA0) 10년 만기 회사채 발행 사례]

(단위: 억원)

종목명
등급
만기
발행일
발행금액
공모희망금리
결정금리
발행금리

SK하이닉스224-4
AA0
10
2023-02-14
800
-30%p. ~ +30%p.
-2bp
4.903%

LG전자100-4
AA0
10
2023-03-07
1,200
-30%p. ~ +30%p.
-26bp
4.841%

SK이노베이션7-4
AA0
10
2023-04-28
600
-30%p. ~ +30%p.
-21bp
4.465%

출처: 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 수요예측을 통해 발행된 5년, 7년 및 10년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 각각 16건, 4건, 3건이며 해당 건들의 공모희망금리는 개별민평을 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단은 개별민평 대비 +20bp~+50bp 수준으로 설정되었으며, 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 결정되었습니다.③ 최근 3개월 간(2023.03~2023.06) 에쓰-오일(주) 유통물 거래 현황

거래일
종목명
종목민평
유통금리 (%)
평균-민평(bp)
유통(억원)
잔존기간
만기일

평균
최고
최저

2023-06-02
S-Oil46-3
4.057
4.037
4.037
4.037
-2
200
1년6월
2024-06-26

2023-05-30
S-Oil54-3
4.617
4.617
4.617
4.617
0
300
7년
2029-06-07

2023-05-26
S-Oil48-3
4.139
4.19
4.189
4.19
5
200
2년6월
2025-10-29

2023-05-25
S-Oil55-2
4.119
4.182
4.179
4.18
6.1
300
5년
2026-11-04

2023-05-12
S-Oil56-1
3.896
3.866
3.862
3.865
-3.1
300
2년
2025-03-10

2023-04-05
S-Oil56-3
4.464
4.494
4.494
4.494
3
200
7년
2030-03-10

2023-04-03
S-Oil56-1
3.908
3.96
3.96
3.96
5.2
700
2년
2025-03-10

2023-04-03
S-Oil57-1
3.664
3.684
3.664
3.677
1.3
300
6월
2023-08-28

2023-04-03
S-Oil57-2
3.947
3.977
3.977
3.977
3
200
2년6월
2025-08-28

2023-03-29
S-Oil55-2
3.979
3.981
3.979
3.98
0.1
300
5년
2026-11-04

2023-03-24
S-Oil56-1
3.849
3.8
3.8
3.8
-4.9
200
2년
2025-03-10

2023-03-23
S-Oil58-1
3.941
3.911
3.911
3.911
-3
200
5년
2027-02-17

2023-03-21
S-Oil56-2
3.953
3.953
3.95
3.952
-0.1
300
5년
2027-03-10

2023-03-17
S-Oil56-3
4.552
4.572
4.572
4.572
2
600
7년
2030-03-10

2023-03-06
S-Oil46-3
4.138
4.119
4.118
4.118
-2
300
1년6월
2024-06-26

출처: 본드웹(Bondweb)

최근 에쓰-오일(주) 회사채 유통물 거래 현황을 보면 종목별 개별민평금리 대비 -4.9bp ~ +6.1bp의 수준으로 거래가 이루어져 왔습니다. 이 중 잔존기간 5년 유통물은 개별민평금리 대비 -3bp ~ +6.1bp 수준에서, 잔존기간 7년 유통물은 개별민평금리 대비 0bp ~ +3bp 수준에서 거래되었습니다.④ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 07월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있습니다.동일 신용등급의 민평금리 및 에쓰-오일(주)의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 에쓰-오일(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.⑤ 채권시장 동향2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하된 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 16일 정례회의를 통해 채 2주도 지나지 않은 시점에서 0.00~0.25%로 1%p 금리 인하를 다시금 단행하였으며, 이로 인하여 글로벌 시장금리의 하방 압력은 거세졌습니다. 이에 한국은행 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리를 0.75%로 인하하였으며, 이는 사상 처음 0%대로 진입한 사례였습니다. 이후 한국은행은 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p를 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 미 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되기도 하였으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타내었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간에 오랜 시간이 걸리지 않을 것이라는 언급을 통해 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장에서 선회하는 모습을 보였고, 더불어 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속될 것으로 예상되어 왔지만, 새로운 변이 바이러스인 오미크론의 등장에 따른 확진자 수의 급증으로 국내 방역조치 및 사회적 거리두기 조치가 다시금 강화되었고, 이러한 영향 속에서 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 그리고 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 0.25%p 추가 인상하는 결정을 내렸고, 2022년 1월 FOMC에서는 기준금리 인상, 양적축소 등 긴축 통화정책의 시행을 예고하며 매파적인 태도를 보였으며, 이에 시장금리는 크게 상승하였습니다. 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하며 2022년 말 미국 중앙은행 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하였습니다. 한편, 국내에서는 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 미국을 비롯한 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 대한 대응으로 2022년 8월 금통위에서 0.25%p, 2022년 10월 금통위에서 0.50%p, 11월 금통위에서 0.25%p의 기준금리를 인상하여 2022년 말 한국 중앙은행 기준금리는 3.25%를 기록하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하며 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 5.00%~5.25%입니다. 한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 4월 금통위에서도 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 이와 같이, 금리변동에 대한 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.2023년 2월 발간된 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 2023년 국내 경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 전망의 불확실성은 높은 상황입니다. 이에 따라 GDP성장률을 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있으며, 소비자물가 상승률은 2023년 3.5%, 2024년 2.6%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 경상수지는 2023년 및 2024년 중 각각 260억달러 및 480억달러 흑자를 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 글로벌 금융여건, 지정학적 리스크 등과 관련한 불확실성이 높은 상황 하에서 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있으며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

⑥ 결론: 당사와 공동대표주관회사는 에쓰-오일(주)의 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 3개월간 동일등급 회사채 발행사례', '③ 최근 3개월간 에쓰-오일(주) 유통물 거래 현황', '④ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '⑤ 채권시장 동향'을 종합적으로 고려하였으며, 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제59-1회
민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제59-2회
민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제59-3회
민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

당사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 06월 13일에 공시할 예정입니다.
다. 수요예측결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제59-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
21
9
26
-
-
-
56

수량
3,000
900
4,700
-
-
-
8,600

경쟁율
2.00 : 1
0.60 : 1
3.13 : 1
-
-
-
5.73 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
-
3
-
-
-
9

수량
700
-
300
-
-
-
1,000

경쟁율
1.75 : 1
-
0.75 : 1
-
-
-
2.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
-
6
-
-
-
13

수량
700
-
700
-
-
-
1,400

경쟁율
1.40 : 1
-
1.40 : 1
-
-
-
2.80 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제59-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-28
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
200
2.33%
포함

-27
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
400
4.65%
포함

-23
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
600
6.98%
포함

-21
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
700
8.14%
포함

-20
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
4.65%
1,100
12.79%
포함

-15
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
3.49%
1,400
16.28%
포함

-14
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
1,600
18.60%
포함

-13
1
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
400
4.65%
2,000
23.26%
포함

-12
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
2,200
25.58%
포함

-11
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
3.49%
2,500
29.07%
포함

-10
-
-
1
100
3
600
-
-
-
-
-
-
4
700
8.14%
3,200
37.21%
포함

-9
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
3,400
39.53%
포함

-8
-
-
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
2
400
4.65%
3,800
44.19%
포함

-7
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
4.65%
4,200
48.84%
포함

-6
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.33%
4,400
51.16%
포함

-5
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
3.49%
4,700
54.65%
포함

-4
1
300
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
600
6.98%
5,300
61.63%
포함

-1
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
5,500
63.95%
포함

0
-
-
1
100
3
700
-
-
-
-
-
-
4
800
9.30%
6,300
73.26%
포함

2
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.33%
6,500
75.58%
포함

3
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.49%
6,800
79.07%
포함

5
1
100
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
4
500
5.81%
7,300
84.88%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,400
86.05%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,500
87.21%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,600
88.37%
포함

16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
7,700
89.53%
포함

20
-
-
1
100
2
600
-
-
-
-
-
-
3
700
8.14%
8,400
97.67%
포함

30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
8,500
98.84%
포함

50
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.16%
8,600
100.00%
미포함

합계
21
3,000
9
900
26
4,700
-
-
-
-
-
-
56
8,600
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
30.00%
300
30.00%
포함

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
400
40.00%
포함

-19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
500
50.00%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
600
60.00%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
700
70.00%
포함

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
800
80.00%
포함

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
900
90.00%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
10.00%
1,000
100.00%
포함

합계
6
700
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
9
1,000
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제59-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-45
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
14.29%
200
14.29%
포함

-38
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
300
21.43%
포함

-37
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
400
28.57%
포함

-35
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
14.29%
600
42.86%
포함

-30
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
21.43%
900
64.29%
포함

-29
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
1,000
71.43%
포함

-28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
1,100
78.57%
포함

-25
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
14.29%
1,300
92.86%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
7.14%
1,400
100.00%
포함

합계
7
700
-
-
6
700
-
-
-
-
-
-
13
1,400
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제59-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측참여자
S-Oil㈜ 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-28
-27
-23
-21
-20
-15
-14
-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-1
0
2
3
5
9
10
13
16
20
30
50
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
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100
-
-
100

기관투자자54
-
-
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-
-
-
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-
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100
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100

기관투자자55
-
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-
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-
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-
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-
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100
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100

기관투자자56
-
-
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-
-
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-
-
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-
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-
-
-
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-
-
-
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-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
200
200
100
400
300
200
400
200
300
700
200
400
400
200
300
600
200
800
200
300
500
100
100
100
100
700
100
100
8,600

[회 차 : 제59-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측참여자
S-Oil㈜ 7년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-30
-25
-19
-18
-17
-16
-13
-7
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
300
100
100
100
100
100
100
100
1,000

[회 차 : 제59-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측참여자
S-Oil㈜ 10년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-45
-38
-37
-35
-30
-29
-28
-25
-18
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
100
200
300
100
100
200
100
1,400

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 범위
[제59-1회 무보증사채]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량[제59-2회 무보증사채]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량[제59-3회 무보증사채]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거

본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 에쓰-오일(주)와 "공동대표주관회사"인 미래에셋증권(주), 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주), KB증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.[수요예측 신청현황](1) 제59-1회- 총 참여신청금액: 8,600억원- 총 참여신청범위: -0.28%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 56건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 573%에 해당하는 8,600억원이 수요예측에 참여하였으며, 이 중 8,500억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 1,500억원에서 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.(2) 제59-2회- 총 참여신청금액: 1,000억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ -0.07%p.- 총 참여신청건수: 9건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 250%에 해당하는 1,000억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ -0.07%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 400억원으로 결정하였습니다.(3) 제59-3회- 총 참여신청금액: 1,400억원- 총 참여신청범위: -0.45%p. ~ -0.18%p.- 총 참여신청건수: 13건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 09일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 280%에 해당하는 1,400억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p. ~ -0.18%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 500억원에서 1,100억원으로 증액하기로 결정하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제59-1회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제59-2회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제59-3회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측(1) "공동대표주관회사"는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

(2) 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond"프로그램 및 FAX 접수방법을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측 기간: 2023년 06월 09일 09시부터 16시까지로 한다.

(4) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

(5) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(6) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

(7) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

(8) 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

(9) "공동대표주관회사" 는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(10) "공동대표주관회사" 는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다.

(11) "공동대표주관회사" 는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 금융감독원의 정정요구명령 등에 따라 “본 사채”의 발행일정 변경 등으로 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우 수요예측을 재실시 하지 않는다.

(12) "공동대표주관회사”는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

(13) 대표주관회사는 “증권 인수업무 등에 관한 규정” 제2조 제8호의 기관투자자(“자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다)를 대상으로 수요예측을 실시한다.

(14) 기타 위에서 정하지 않은 사항은 “무보증사채 수요예측 모범규준”(2020.7.1. 한국금융투자협회 개정)에 따른다.

나. 청약

(1) 일정

가. 청약일 : 2023년 06월 19일

나. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

다. 청약서 제출기한: 2023년 06월 19일 09시부터 12시까지

라. 청약금 납입 : 2023년 06월 19일 16시까지

(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(“자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2023년 06월 19일

라. 기타사항 :

① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

② "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자 제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

가. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2023년 06월 19일 12시까지 청약취급처에 청약한다.

나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

다. 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 사채전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.

(6) 청약단위: 최저 청약금액은 100억원으로 하되, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 “본 사채”에 청약하는 청약총액은 “본 사채”의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

(8) 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(9) 사채금 납입일 : 2023년 06월 19일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2023년 06월 19일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터

(12) 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 “한국예탁결제원”으로 한다.

(13) 전자등록신청:

가. “발행회사”는 각 “인수단”이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.

나. 각 “인수단”은 “발행회사”로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 “발행회사”에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 인수계약서 제16조 2항에 따라 “공동대표주관회사”중 NH투자증권(주)에게 위임한다.

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 함. 이하 같음)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 “본 사채”의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」 제6조에 따라, “본 사채” 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

(3) (2)호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음 각 목의 방법으로 배정한다.

① 전문투자자 및 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, 인수단간 협의하여 조정할 수 있다.

② 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.

㉠ 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(100억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

㉡ 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

③ 상기 ①, ②의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(4) 상기 (1)~(3)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 사채전자등록총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

(5) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 에쓰-오일(주) 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의 의무로 이를 수행한다.

라. 일정(1) 납입기일: 2023년 06월 19일(2) 발행일: 2023년 06월 19일
마. 납입장소(주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2023년 06월 14일(2) 상장예정일: 2023년 06월 19일
사. 사채권교부예정일전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
아. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.
자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 에쓰-오일(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단,동 연체대출이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
65,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
45,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울시 서초구 서초대로74길 11
35,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
0.15
총액인수

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
50,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
4,000,000
-

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000

1,000,000

-

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
110,000,000,000

3,000,000

-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 17조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. 영업목적의 변경

4. 화재 등으로 인하여 "발행회사"에 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"를 분할하고자 할 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

9. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

10. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

11. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제59-1회 무보증사채
2,000
주1)
2028.06.19
-

제59-2회 무보증사채
400
주2)
2030.06.19
-

제59-3회 무보증사채
1,100
주3)
2033.06.19
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에쓰-오일(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.28%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")"갑"은 발행회사인 에쓰-오일(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제1-2조(사채의 발행조건)14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) 본사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) 본사채에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 본사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제59-1회, 제59-2회, 및 제59-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.마. 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급

채무상환자금

부채비율 400% 이하 유지 (연결 재무상태표 기준)
직전회계연도 자기자본의 300% 미만(연결 재무상태표 기준)

구분

자산의 처분 제한

지배구조 변경 제한

사채관리계약 이행상황보고서

사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 (연결 재무상태표 기준)70% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 금지
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 공정거래법 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 함
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서(연결 기준), 분/반기보고서(연결 기준), 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") "갑"은 발행회사인 에쓰-오일(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① “갑”은 사채권자에게 본사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 여의도중앙대기업금융센터 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① “갑”은 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)“갑”은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 137.9%, 부채규모는 11,585,390백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)① “갑”은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 260,885백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 3%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약서 체결전에 이미 존재하는 담보권 및 지급보증 또는 이들의 갱신에 의해 발생하는 담보권 및 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

10. 회사 경영상 부득이한 경우 "을"과 담보권 설정 7일전에 상호 협의한 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 19,985,030백만원이다.

② “갑”은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)"갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 ‘에쓰-오일’이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)① “갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“갑”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

바. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 않습니다.
2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 07일 한국증권금융 주식회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 59-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
4,000,000
-

[회 차 : 59-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000

1,000,000

-

[회 차 : 59-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
110,000,000,000

3,000,000

-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적

구분

실적

2018년

2019년

2020년
2021년
2022년
2023년

계

계약체결 건수

125건
131건
117건
119건
102건
71건
665건

계약체결 위탁 금액

24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
19조 620억원
155조 5,150억원

라. 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
사채관리팀
02-3770-8556, 8605, 8646

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조 및 제4-2조")"갑"은 발행회사인 에쓰-오일(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조 및 제4-4조")"갑"은 발행회사인 에쓰-오일(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 에쓰-오일(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “을”은 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 에쓰-오일(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[장치산업의 특성에 따른 위험]

가.
당사가 영위하는 정유, 석유화학, 윤활사업은
자본집약적인 장치산업으로 초기 투자비용이 크고 규모의 경제가 작용하는 등 진입장벽이 높은 사업
입니다.
시장환경 급변 시 높은 초기 투자비용으로 인해 탄력적 대응이 어려울 수 있으니 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 가.

당사의 사업에서 가장 큰 비중을 차지하는 정유사업은 원유를 가공처리하여 각종 석유 제품을 생산하는 사업으로, 정제시설 건설에 막대한 자금과 장기간의 공사기간이 소요되는 대표적인 자본집약적 장치산업입니다. 거액의 투자비 소요로 인해 산업의 진입장벽이 높아 안정적인 사업 영위가 가능하나 제품의 동질성이 높고, 판매가격이나 판매정책 등에서 차별성을 보유하기가 어렵습니다. 대규모 시설투자는 매년 거액의 감가상각비를 발생시켜 고정비 증가로 작용합니다. 고정비는 매출 규모와 상관없이 일정하게 발생하여 매출이 감소해도 비용은 감소하지 않아 제조단가를 상승시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한 대규모 시설투자는 투자금액의 상당부분을 차입으로 조달하는 경우 차입금의 증가로 금융비용이 증가할 수 있습니다. 금융비용 증가는 감가상각비 증가와 함께 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

석유화학사업 또한 납사를 원료로 하여 석유화학산업의 기초유분 및 기타 산업에 원료를 공급하는 기초소재 산업으로서 초기 투자비용이 높고 규모의 경제가 작용하는 등 자본, 기술 집약적 산업이며, 윤활사업 또한 기술력 및 장기간의 생산 노하우를 필요로 하는 동시에 막대한 초기 설비투자가 요구되는 장치산업입니다.이와 같이 당사가 영위하는 사업은 자본집약적인 장치 산업으로 초기 투자비용이 크고 규모의 경제로 인해 진입장벽이 높아 시장경쟁자의 출현이 쉽지 않아 안정적인 사업영위가 가능하나, 높은 투자비용으로 인해 투자비용의 회수에 장기간이 소요되며, 타 산업대비 시장환경의 급변 시 탄력적 대응이 어려울 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[각사 유형자산 보유 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
당사
SK에너지
GS칼텍스
HD현대오일뱅크

유형자산 장부가(A)
9,647,572
5,397,431
11,824,247
11,035,094

자산총계(B)
19,985,030
18,682,265
25,276,326
20,165,086

(A) / (B)
48.27%
28.89%
46.78%
54.72%

출처: 각사 분기보고서 (K-IFRS 연결기준)

주) 2023년 1분기말 기준

[산업내 경쟁구도와 관련한 위험]

나.
국내 정유산업은 당사, SK에너지(주), GS칼텍스(주), HD현대오일뱅크(주)의 4개 정유사가 과점적인 경쟁구조를 형성하고 있습니다.
국내 정유업계는 수익성 개선을 위해 중질유를 고부가가치의 경질유로 분해하는 고도화설비 투자를 경쟁적으로 진행해 왔습니다.
각 사의 고도화 설비 투자성과에 따라 회사간 수익창출력이 차별화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 가

국내 정유사업은 4개 정유사(당사, SK에너지(주), GS칼텍스(주), HD현대오일뱅크(주))가 과점체제를 형성하고 있습니다. 국내 정유사업은 제품의 동질성이 높고 마케팅전략 등에서 차별성을 갖기 어려워 국내 경질유 시장 점유율도 4개 정유사가 각각 20~30%의 점유율을 보유하여 시장 전체에서 98% 이상을 차지하고 있습니다.

[국내 내수시장 점유율]

연도
당사
SK에너지
GS칼텍스
HD현대오일뱅크
가스사 및 수입사

2023년 1분기
24.90%
28.70%
22.60%
21.80%
2.00%

출처: 한국석유공사(KNOC) 석유수급통계(PEDSIS), 가스/석유수입사 포함 기준

[전국 주유소 현황]

(단위: 개,%)

구분
당사
SK에너지
GS칼텍스
HD현대오일뱅크
기타
합계

주유소 수
2,214
2,928
2,139
2,382
1,443
11,106

점유율
19.94%
26.36%
19.26%
21.45%
12.99%
100.00%

출처: 한국석유관리원 (2023년 4월 영업소수 기준)

국내 정유사들은 정제시설 증설을 통한 공급량 확대보다 정유부문의 수익성 개선을 위하여 원유 정제과정에서 나오는 저가의 중유를 재처리해 휘발유, 등유, 경유 등 고부가가치 석유제품을 생산하는 고도화 설비를 경쟁적으로 증설하여 왔습니다. 국내 정유업계는 2004년부터 양호한 실적을 바탕으로 투자여력이 생겼으며, 고도화 설비 투자에 대한 정부의 세액공제 등에 힘입어 정유사별로 수익성 제고를 위해 대규모 중질유분해시설 투자 내지 석유화학시설 설비 확대 투자를 진행하였습니다. 중질유분해시설의 경우 2010년 GS칼텍스 제3기 중질유분해시설, 2011년 현대오일뱅크 제2기 중질유분해시설이 투자 완료되었고, 2013년 3월 GS칼텍스의 제4기 중질유분해시설이 100% 상업 가동을 시작하면서 대다수 정유사의 고도화 시설 투자가 마무리 되었습니다.하지만 2015년부터 시작한 중국정부의 정유산업고도화 작업으로 인한 자원투자 등으로 발생한 경쟁을 대비하기 위하여, 국내 정유업체들도 다시 고도화 설비를 확충 하였습니다. 현대오일뱅크의 경우 잔사유에서 DAO(De-Asphalted Oil)를 추출하는 SDA (Solvent De-Asphalting) 공정을 2018년에 완공하였고, 당사도 벙커-C유로 에틸렌, 프로필렌을 생산하고, 이 원료들을 활용하여 폴리프로필렌(Polypropylene), 프로필렌 옥사이드(Propylene Oxide)를 생산하는 복합석유화학시설(RUC/ODC: 잔사유 고도화시설(RUC; Residue Upgrading Complex)과 올레핀 하류시설(ODC; Olefin Downstream Complex))에 대한 대규모 투자를 단행하여 2018년 완료하였습니다. 이에 따라 당사의 경우 고도화비율이 업계 평균 대비 높은 수준입니다.

[국내 정유사별 시설고도화 현황]

(단위 : 천Bbl/일)

연도
당사
SK에너지
SK인천석유화학
GS칼텍스
HD현대오일뱅크

상압증류시설
580(669)
840
275(375)
800
520(690)

중질유분해시설
224
208
-
275
217

고도화비율
39%
25%
-
34%
42%

출처: 한국신용평가 당사 신용평가보고서

주1)
()는 CFU(콘덴세이트 정제 설비) 포함

주2)
고도화비율 = 중질유분해시설 생산능력 / 상압증류시설 생산능력

당사는 전세계적인 장기 에너지 전환 트렌드에 대응해 석유화학 2단계 프로젝트 인 Shaheen 프로젝트에 대한 사업타당성 검토를 거쳐, 2022년 11월 16일 개최된 이사회에서 최종 투자 승인을 득하였습니다. 당사는 동 프로젝트를 통하여 석유화학 제품 생산 효율을 극대화하고, 에너지 효율 향상 및 탄소배출 저감을 기대할 수 있는 미래 지향 기술인 TC2C (Thermal Crude to Chemicals) 기술 도입을 포함하여, 단일 설비기준 세계 최대 규모의 스팀 크래커와 고부가가치 석유화학 제품을 생산하는 폴리머 설비를 신규 건설할 계획입니다. 동 프로젝트가 완료되면 회사는 연간 약 320만톤의 석유화학제품을 추가로 생산하게 되어 석유화학제품의 생산비중을 기존 12%에서 25%로 확대할 것입니다. 이러한 고도화설비 투자성과에 따라서 정유사간 수익창출력이 차별화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[정부 정책 및 규제와 관련한 위험]

다.
정유사업은 국가전략산업이자 기간산업으로 정부정책과 규제에 큰 영향을 받습니다.
석유정제업 진입 자유화, 석유 수입자유화, 알뜰주유소 도입 등 일련의 정부정책 및 규제로 인하여 산업 내 경쟁이 심화된 바 있으며, 정유사업의 수익성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
파리기후변화협약, 국제해사기구의 선박연료유 황함량 규제 등 국제적인 규제환경의 변화에 따라서도 정유회사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 가

산업 및 민간부문에서 석유는 대체하기 힘든 자원이며 석유의 안정적 공급은 국가 경제 및 안보차원에서도 매우 중요하여 정유사업은 정부정책 및 규제에 큰 영향을 받습니다. 정부는 석유산업의 과점화에 따른 폐해를 방지하고 소비자를 보호하기 위하여 1997년 석유 정제업에 대한 허가제를 등록제로 변경하고 석유수출입 승인제도 폐지 등 본격적인 자유화를 추진하였습니다. 1998년에는 석유유통업과 석유정제업에 대한 외국인 직접투자를 허용함으로써 국내 석유시장을 대외적으로 개방하였습니다. 2008년 '석유제품 유통구조 개선 방안'으로 정유사와 주유소 간의 배타적 공급계약이 금지되었으며, 이후에도 알뜰주유소, 혼합 판매, 전자상거래 도입 등으로 유통구조를 개선시켜 석유제품 가격 안정화를 위한 다양한 조치를 시행하였습니다. 정부의 고유가 대책으로 시행중인 알뜰주유소 사업은 정유사업의 내수시장 점유율 및 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 한국석유공사가 정유사로부터 대량으로 구매한 휘발유와 경유를 알뜰주유소에 공급함으로써, 주유소의 판매가격을 인하시켜 정유사들로 하여금 주유소 판매시 공급단가의 동반하락으로 가격경쟁을 유도하고 있습니다. 알뜰주유소는 2011년 12월 1호점 개소를 시작으로 2023년 4월말 기준 총 1,291개 사업자가 전국에서 운영 중입니다.

[알뜰주유소 현황]

구 분

석유공사

도로공사

농 협

계

수량(개)

419
192
680
1,291

비중(%)

32.4%
14.9%
52.7%
100.0%

출처: 한국석유관리원주1) 2023년 4월 말 기준

2019년 7월 한국석유공사의 알뜰주유소 6차년도 유류공급사 선정 입찰결과 중부권은 SK에너지, 남부권은 당사가 각각 선정되었으며 당사와 SK에너지는 2019년 9월부터 2021년 8월까지 약 50억ℓ상당의 휘발유, 경유, 등유 등 석유제품을 알뜰주유소에 공급하였고, 이후 2023년 8월까지 약 50억ℓ를 추가 공급할 예정입니다. 알뜰주유소 공급물량이 전체 시장의 10%에 육박하는 만큼 알뜰주유소의 공급권 확보 및 입찰 결과는 국내 정유 과점 업체간의 점유율 경쟁에 상당한 영향을 미치며, 당사의 내수시장 경쟁력을 증대시킬 것으로 판단됩니다.국내뿐만 아니라 파리기후변화협약 등 국제적인 환경 규제 협약, IMO의 황함량 규제등 국제적인 각종규제정책 또한 정유사업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 2015년 12월 채택된 파리기후변화협약(Paris Climate Change Accord)은 2020년부터 적용된 새로운 기후협약으로 여기에 참여하는 당사국 모두가 의무적으로 온실가스 감축 목표를 부과받게 되며, 우리나라는 2030년까지 2018년 대비 온실가스 40%를 감축하는 방안을 2021년 12월 유엔에 제출한 상황으로 당사를 포함한 국내 정유업계는 국내외적인 기후변화 대응체제의 영향을 받을 것으로 전망됩니다.미국은 2019년 11월 유엔에 파리기후변화협약 탈퇴를 선언하였다가 2021년 2월 재가입하면서 온실가스 감축을 위한 청정 에너지원을 통한 전력 생산, 에너지 효율 증대 등의 정책을 실시하고 있으며, 유럽 국가들은 파리기후변화협약을 적극적으로 지키겠다는 의사를 보이며 신재생에너지 분야 투자를 확대하고 LNG 등 친환경 제품 생산에 자원을 지속적으로 투입하고 있습니다. 기후정책에 대한 각국의 대응이 상이한 가운데 기후정책에 따라 정유사업의 불확실성도 내재되어 있는 상황입니다.이 외에도, 2020년부터 국제해사기구 IMO(International Maritime Organization)의 선박 연료유 황 함유량 규제가 시행되고 있습니다. 해운사들은 선박유를 기존의 황함유량 3.5%인 고유황중유 HSFO(High Sulfur Fuel Oil)에서 0.5% 미만인 저유황중유 VLSFO(Very Low Sulfur Fuel Oil)로 대체하거나 배출가스 처리장치인 스크러버를 장착하거나 LNG선으로 대체하는 등의 대응이 필요합니다. IMO 규제 실행 이후 스크러버를 장착한 선박들의 숫자가 예상치보다 낮은 반면 저유황유(LSFO)의 가격은 지속적인 상승 추세를 보이고 있습니다. IMO 규제는 당사와 같은 고도화 비율이 높은 정유사에게 긍정적으로 작용할 것으로 보입니다. 이러한 정부와 국제기구의 정책 및 규제 등으로 인해 변동성 및 시장 불확실성이 상존하며, 이러한 영향으로 정유사업 환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 변동 관련 위험]

라.
정유사업은
제조원가에서 원유가 90% 이상을 차지
하고 있고,
전량 해외에서 수입
하고 있어
그 수익성은 국제유가, 수급상황, 환율 변동 등에 따라 영향
을 받습니다.
유가가 하락하는 기간에는 재고자산의 평가손실을 발생시키는 한편, 원유 구매와 제품 판매 시차에 따른 마진하락으로 정유사업의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 나.

정유사업은 제조원가에서 원유가 차지하는 비중이 90% 이상으로 절대적인 비중을 차지하고 있어 국제정세나 수급변동 등으로 인한 유가 변동성 리스크에 노출되어 있습니다. 뿐만 아니라 전량을 해외에서 수입하기 때문에 환율의 변동에 따라 정유사의 수익성은 영향을 받습니다. 또한 산유국이 중동 지역에 편재되어 있어 원유를 수송, 저장하는데 따른 물류비용이 상당히 소요되고 있습니다.국제유가 추이를 살펴보면 2019년 4월 이후 심화된 미중 무역분쟁 및 세계 경제 둔화에 따른 수요감소 우려로 글로벌 경기 변동성이 확대되면서 배럴당 50~60달러 수준으로 하락하는 모습을 보였습니다. 9월 사우디 아람코사의 석유시설에 대한 드론 공습, 상장에 대비한 사우디 아람코사의 고유가 정책유지 등으로 유가는 지속적으로 상승하는 추세를 보였으나, 2019년 12월 미국과 중국의 1차 무역합의가 발표되면서 글로벌 경기 회복 기대감으로 국제유가는 60달러 수준의 안정적인 모습을 보였습니다.2020년 초 코로나19 감염증이 전 세계로 퍼지며 석유 수요가 둔화될 것이라는 전망과 함께 유가는 급격한 하락세로 돌아서게 되었습니다. 코로나19가 전세계로 확산되는 가운데 2020년 3월 OPEC+ 추가 감산 협의가 결렬되면서 주요 산유국들이 원유 증산 경쟁을 하자 유가는 급격하게 하락했고 미국 및 유럽 주요국의 국가비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되며 여행객 감소에 기인한 원유 수요 감소 우려가 가시화되면서 국제유가는 배럴당 20~30달러 수준으로 하락하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였고 배럴당 40달러 수준에서 안정화되었습니다.2021년 1월 코로나19 백신 개발 및 세계 경제 회복에 대한 기대감으로 국제유가는 상승 추이를 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 OPEC+가 향후 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 전년말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세가 지속되는 가운데 재생에너지 중심 정책에 따른 셰일 등 상류부문 투자 감소로 인한 공급 부족, 러시아의 제한적 천연가스 공급에 따른 대체수요 증가 등의 요인으로 2021년 10월 국제유가는 배럴당 80달러대까지 상승하였습니다. 이후 코로나19 오미크론 변이 바이러스의 출현으로 배럴당 70달러 수준으로 급락하였으나 오미크론 변이에 대한 경계심 완화, 산유국의 제한적인 증산 등으로 국제유가는 배럴당 100달러 이상까지 상승하였습니다.2022년 상반기 유가는 Covid-19 재확산에도 불구하고 수요 회복 기대감 등으로 전반적으로 상승세를 보였습니다. 2월 중 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 서방의 러시아 경제 제재와 원유 공급 축소 우려 확산 등으로 더 상승하여 2021년 12월 평균 배럴당 73달러 수준이었던 두바이유 가격은 6월 평균 배럴당 113달러로 상승하였습니다.2022년 하반기 유가는 인플레이션 완화를 위한 미 연방준비제도의 기준금리 3연속 인상(+0.75%)으로 인한 글로벌 경기침체 우려 등으로 하락세를 보였습니다. 이로 인해 두바이유 가격은 9월 평균 배럴당 91달러 까지 하락하였습니다. OPEC+의 대규모 감산 시행으로 인한 공급 물량 감소 등에도 불구하고 글로벌 경제침체 우려 확산, 주요국 중앙은행의 긴축 기조로 인한 위험자산 선호도 감소, 중국 경기 둔화 등으로 하락세를 보였습니다. 이로 인해 2022년 9월 평균 배럴당 91달러 수준이었던 두바이유 가격은 12월 평균 배럴 당 77달러 까지 하락하였습니다.한편, 국제유가는 2022년 하반기 이후 국제경기 위축에 따른 원유 수요 하방압력 강화, 인플레이션 지속에 따른 달러화 가치 강세에 따라 2023년 6월 증권신고서 제출일 현재까지 지속적인 하락세를 보이고 있으며 두바이유 기준 배럴 당 75달러 수준을 유지하고 있습니다.

[국제유가 추이]

국제유가추이

출처: 한국석유공사 Petronet, 국내석유정보, 국제석유가격

미국에너지정보청(EIA)은 OPEC회원국의 감산에도 불구하고 글로벌 경기의 하방압력 지속, 글로벌 은행 섹터에 대한 크레딧 리스크 우려, 인플레이션 지속 등에 따라 국제유가가 장기적으로 완만하게 하락할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 원유 수요가 2024년까지 완만한 증가세를 보일 것으로 예상 되지만, 감산에도 불구하고 원유 생산이 수요를 초과할 것으로 예상하여 국제유가에 하락 압력이 작용할 것으로 예상하였습니다.

[미국에너지정보청 국제유가 전망]

(단위: $/bbl)

구분
2023.2Q
2023.3Q
2023.4Q
2024.1Q
2024.2Q
2024.3Q
2024.4Q

WTI 현물
72.5
73.0
73.0
72.0
70.0
69.0
67.0

출처: 미국에너지정보청(EIA) Short-Term Energy Outlook(May 2023)

정유사업 실적은 원유가격과 정제 후 제품가격의 차이인 정제마진에 따라 좌우되나 유가 하락은 정유사가 보유하고 있는 재고자산의 평가손실을 발생시키며, 원재료 투입 및 판매시차에 따른 마진하락으로 정유사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다.이와 같은 유가 변동에 따라 당사는 주요 원재료인 원유의 구매시점과 생산제품의 판매시점이 상이해 발생하는 가격변동 위험을 최소화하기 위하여 당월 생산된 제품을 대부분 당월에 판매하고 있으며 당월에 판매되지 않은 제품은 Commodity Swap 계약 등을 체결하여 가격변동 위험을 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 원유가격이 급등락할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[환율 변동 관련 위험]

마.
정유산업의 원재료인 원유는 전량 해외에서 수입되고, 제품판매가격 또한 국제유가 및 환율에 따라 결정
되고 있으므로 국내 정유업체들의 원재료 가격 및 제품 판매가격은 원유 가격과 함께 환율의 변동에 노출되어 있습니다.
글로벌 금융시장의 변동성이 확대되면서 환율 변동성이 확대될 경우 당사의 실적에도 부정적 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 나.

국내 정유사는 달러화를 결제통화로 사용하여 원유를 100% 수입함에 따라 원/달러 환율이 상승할수록 원유 매입가격 역시 동반 상승하는 비용구조를 가지고 있습니다.원/달러 환율 추이를 살펴보면 2019년 3월 이후 원화 약세가 지속되며 원/달러 환율은 1,120원에서 1,200원에 근접하는 수준까지 상승하였습니다. 2019년 상반기 이후 미중무역분쟁 완화 기대감 상승 및 위험자산 선호가 강화됨에 따라 원/달러 환율은 11월 초 1,156원까지 하락하였고, 이후 12월 일본이 한국을 화이트리스트에서 제외하는 등 수출규제 조치 실행으로 원/달러 환율은 1,194원까지 급등하였습니다.2020년 초 미-중 무역분쟁 1차 합의 등 원화강세 요소와, 코로나19 감염 확산 등에 따른 원화약세 요소가 혼재하며 원/달러환율은 1,160원에서 1,280원까지 상승하며 변동성이 확대되었습니다. 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며 이후 1,200원대 초반에 머물다가 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하여 2020년 12월 원/달러 환율은 1,100원 아래로 하락하였습니다. 2021년은 미국 경제의 회복 기대감에 따라 원/달러 환율 또한 지속적인 상승세를 보였으며 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율은 2021년 10월 13일 최고 1,199원/달러 까지 상승하였습니다.2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 원자재 인플레이션 우려가 더욱 부각되었으며, 이에 따른 미 연준의 연이은 자이언트 스텝으로 금리 인상 속도가 가속화되어 2022년 9월 환율은 2009년 7월 이후 13여년만에 가장 높은 수준인 1,400원/달러 대를 돌파했습니다. 2022년 10월 이후부터는 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원/달러를 기록하였습니다.2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원/달러를 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 증권신고서 제출일 전일 환율은 1,307원/달러를 기록하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

원달러환율추이

출처: 서울외국환중개, 환율조회, 기간별 매매기준율

환율이 상승하면 원재료인 원유의 매입가격도 상승하나 판매가격 또한 올라가서 영업이익은 증가하는 경향이 있습니다. 반면 순외화부채 보유에 따른 환차손 발생으로 영업외손실이 증가합니다. 반대로 환율이 하락하면 원유의 매입가격이 하락하나 판매가격 역시 내려가서 영업이익은 감소하는 반면, 순외화부채 보유에 따른 환차익 발생으로 영업외이익은 증가합니다.당사는 환율의 급등락에 따른 위험을 회피하기 위하여 영업손익에 미치는 환율 영향과 순외화부채보유에 따른 영업외손익에 미치는 환율영향이 서로 상쇄될 수 있도록 적정 규모의 순외화부채로 관리하고 있어 환율변동 위험 대부분을 헷지하고 있으나, 일부 헷지되지 않은 부분은 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.이와 같이 당사는 환율변동에 따른 위험을 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 최근 인플레이션으로 인한 미국의 통화긴축으로 인한 달러화 강세 등 금융시장의 변동성이 확대되고 있으며, 환율의 급등락시에 수익성에도 부정적 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[정제마진 변동에 따른 위험]

바. 정유사업의 수익성은 국제유가보다 정제마진에 큰 영향을 받습니다. 정제마진은 원유가격과 석유제품가격의 차이를 뜻하며, 원유와 석유제품의 수급 상황 등에 의해서 결정되고 원유 및 석유제품 시장의 투기적 거래에도 영향을 받고 있습니다.
석유시장의 상황에 따라서 정제마진은 변동하고 있으며 정제마진 하락시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 나.

당사의 정유사업은 전형적인 수급산업으로 수급 변동 및 이에 따른 정제마진 등락에 수익성이 연동됩니다. 정제마진은 통상 원유가격과 석유제품가격의 차이를 뜻하며, 원유와 석유제품 시장의 수급 및 재고추이 등에 의해서 결정되며, 원유 및 석유제품 시장의 투기적 거래에도 영향을 받고 있습니다.유가의 변동은 정유회사의 매출규모에 영향을 미치고, 원유 구입과 석유 제품 판매시점의 가격차이와 회계적 재고평가손익에 따라 수익성에 일회성 영향을 미치나, 근본적으로 정유회사의 수익성은 국제유가보다는 정제마진에 의해 결정됩니다.정제마진(스팟) 추이를 살펴보면 2019년 1월부터 미국 정유설비의 정기보수로 인한 가동률 하향으로 공급과잉이 점차 해소되며 정제마진은 꾸준히 상승하였습니다. 특히, 6월 미국 정유공장 Philadelphia Energy Solutions 화재 및 설비 중단으로 인해 정제마진은 7월 $7.5/Bbl 수준까지 상승하였습니다. 8월 이후 비성수기에 접어들면서 정제마진은 감소하였으나, 사우디 아람코사 석유시설 드론공격으로 인한 공급 쇼크 및 동남아지역 정제시설의 정기보수 영향으로 정제마진은 일시적으로 급등하였습니다. 하지만 이후 미중 무역분쟁 장기화로 석유제품 수요가 위축된 상황에서 글로벌 정유사들의 공급량 확대, IMO 2020의 시행을 앞두고 기존에 생산되고 있던 Bunker-C의 수요 감소까지 겹치면서 급격하게 정제마진이 하락하였습니다. 2020년 들어 정제마진은 코로나19 바이러스 사태로 인한 국내외 이동의 급격한 감소와 석유제품 수요 위축 등으로 급감하였고, 2020년 3월 들어 사우디의 증산에 대한 강한 의지 및 OPEC+ 합의 불발로 인한 공급과잉 우려와 세계 각국의 락다운(이동제한) 명령에 따른 석유 제품에 대한 수요 부진으로 마이너스(-) 상태로 전환되었습니다. 이후 렘데시비르를 비롯한 기존 약물들이 일부 효과가 있다는 미국 식품의약품안전청의 발표와 유럽과 아시아 일부 국가들의 락다운 해제 등으로 6월 들어 세계 경제가 일부 회복 조짐을 보이면서 다시 플러스(+)로 돌아섰으나 코로나19로 인한 세계 경기 침체가 이어지며 낮은 수준의 정제마진이 지속되었습니다.2021년 초부터 시작된 백신접종에 따른 코로나19 종식 및 경기개선 기대감으로 국제유가가 상승하기 시작하였고, 정제마진은 점차 상승하는 모습을 보였습니다. 9월 들어서 전세계 경제가 정상화되고, 공급망 대란, 중국의 석탄부족에 따른 전력난, 산유국의 제한적인 증산과 같은 요인들이 겹치면서 급등하는 모습을 보였습니다. 이는 2022년까지 지속되었는데, 1) 지역봉쇄 해제에 따른 정유 수요 정상화, 2) 우크라이나-러시아 전쟁에 따른 러시아산 석유 수입 금지 조치로 인한 공급 부족, 3) 코로나19 종식 이후 정유사들의 제한적인 투자로 정제설비 순증설량이 원유 수요 증가량보다 적다는 점 등의 원인으로 정제마진은 급등하였습니다.2023년 정제마진은 중국 수요증가에 따른 휘발유 마진 강세효과와 OSP 하락, 코로나19 이후 리오프닝에 따른 운송 및 산업용 등/경유 수요 증가, 과거 대비 낮은 순증설 물량 등에도 불구하고 중국의 정유 제품 수출 증가 및 경기침체로 인한 수요 부진 우려로 인해 마진이 하향 압력을 받을 수도 있습니다.이와 같이 정제마진은 등락을 거듭하고 있으나 정제마진의 하락이 지속될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[복합정제마진 추이]

복합정제마진추이

출처: Petronet, SK증권 리서치센터

한편, 이러한 정제마진에 가장 큰 영향을 미치는 변수 가운데 하나가 산유국에서 책정하는 OSP(Official Selling Price : 판매가격 조정계수)입니다. 사우디아라비아 등 중동 산유국들은 2014년 이후 미국 셰일오일 생산에 따른 공급과잉 상황에서 시장점유율 유지를 위하여 아시아 지역 OSP를 지속적으로 낮은 수준으로 유지하여 왔습니다. 그러나 2017년 하반기부터 사우디아라비아 등 중동 산유국들이 일제히 아시아지역 원유 판매가격(OSP)을 인상함에 따라 정제마진이 약화되는 상황이 지속되었습니다. 사우디 아람코사의 경우 2018년 1월 아시아지역 OSP를 2017년 12월 대비 배럴당 0.25달러 ~ 1.20달러를 인상하기로 결정하여, 예상보다 높은 OSP 인상폭을 보였습니다. 사우디 아람코는 2018년 1월 아시아 판매물량부터는 두바이유와 오만유 평균가격보다 배럴당 1.65달러 비싼 가격으로 판매하였으며 이는 2014년 9월 이후 최고 수준이었습니다. 아시아 OSP 인상은 중동 산유국 전체로 확산되었으며, 2018년과 2019년에도 OPEC의 원유 감산과 맞물리며 OSP 인상 추세는 계속 이어졌습니다.2020년 들어 코로나19 감염 확산에 따른 석유제품 수요 감소와 주요 산유국들의 감산합의 불투명 등으로 OSP는 급감하였습니다. 사우디아람코는 4월 아시아지역 OSP를 Arab Light 기준 배럴당 -3.1달러, Arab Medium 기준 배럴당 -4.1달러로 전격 인하했으며 이는 2000년 이후 최대 인하폭입니다.
2021년 이후 선진국을 중심으로 코로나19 백신이 보급되고 경제가 정상화되면서 원유 수요가 증가하여 OSP는 다시 상승하였으며, 글로벌 경기 회복에 따른 원유 수요 확대에 따라 증가하던 OSP는 2022년 5월 사상 최고 수준을 달성 후 등락을 거듭하였습니다. 한편, 사우디 아람코는 2022년 9월 이후 우크라이나-러시아 전쟁 및 미중갈등 등 외교적 마찰, 인플레이션 장기화, SVB은행 사태 등 크레딧 리스크 우려 등에 따른 글로벌 경기 둔화로 인해 지속적으로 OSP를 인하하였습니다. 사우디 아람코에서 아시아 지역에 제공하는 미디엄 OSP는 증권신고서 제출일 현재 배럴당 2달러 수준에서 등락하고 있습니다.

[사우디아라비아 아랍 미디엄 OSP 추이]

osp추이

출처: Reuters, Petronet, 미래에셋증권 리서치센터

이와 같이 국제 석유시장의 수급요인에 따라 정제마진은 변동하고 있으며 정제마진 하락시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[중동의 지정학적 요인과 관련한 위험]

사.
국내 정유사는 원유를 전량 수입에 의존
하고 있고,
특히 중동지역에 수입물량이 편중되어 있어 전쟁, 경제제재로 인한 금수조치, 종파분쟁 등
중동지역의 지정학적 리스크에 노출되어 있습니다. 중동의 지정학적 정세 변화는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 다.

우리나라의 2023년 1분기 기준 지역별 원유도입량을 살펴보면 전체 원유 도입량의 70.20%가 중동지역에 집중되어 있어 중동지역의 지정학적 요인에 따라 국내 정유사들의 원유수급과 수익성이 영향을 받고 있습니다. 이에 일부 국내 정유사들은 원유 수입선을 다변화하고 있지만 여전히 중동 의존 비중은 높은 편이며 전쟁, 경제제재로 인한 금수조치, 종파분쟁 등과 같은 중동의 지정학적 리스크에 영향을 받을 가능성이 상존하고 있습니다. 2019년 9월 예멘 후티 시아파 반군이 자신들의 소행이라고 밝힌 드론공격으로 사우디아라비아 아람코의 유전 및 탈황·정제 시설이 파괴되어 사우디아라비아의 원유 생산량이 절반 가량 감소하였던 바 있으며, 최근까지도 사우디아라비아, UAE 등지에서 예멘 후티 반군의 소규모 테러가 몇 차례 발생하기도 했습니다.

[지역별 원유도입 비중]

(단위: 천 배럴, %)

지역
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

도입량
비중
도입량
비중
도입량
비중
도입량
비중
도입량
비중

중 동
182,711
70.20%
695,122
67.40%
574,430
59.83%
676,409
69.00%
752,564
70.21%

아메리카
50,324
19.34%
204,604
19.84%
204,188
21.27%
173,044
17.65%
187,735
17.51%

아 시 아
22,512
8.65%
91,418
8.86%
113,932
11.87%
88,493
9.03%
107,943
10.07%

유 럽
0
0.00%
12,436
1.21%
35,597
3.71%
17,765
1.81%
3,753
0.35%

아프리카
4,710
1.81%
27,703
2.69%
32,000
3.33%
24,549
2.50%
19,928
1.86%

합 계
260,257
100%
1,031,283
100%
960,147
100%
980,260
100%
1,071,923
100%

출처: 한국석유공사 Petronet, 국내석유정보, 수출입정보

당사는 세계 최대 원유공급사이자 당사의 최대주주인 AOC의 모회사인 사우디 아람코사와의 장기계약(2012년 2월 체결, 계약기간 20년)에 의거하여 원유의 대부분을 구매하고 있습니다. 당사는 계약기간 동안 사우디 아람코사로부터 우선적으로 원유를 공급받을 수 있으며, 원유 도입단가는 오만/두바이유 평균 유가를 선적월 30%, 익월 70% 비중으로 평균하여 사우디아람코사가 정하는 공식판매프리미엄(OSP, Official Selling Price, 아시아 구매자에게 동일한 OSP 적용)을 가산한 가격을 적용하고 있습니다. 2023년 1분기 및 과거 2개년 평균 도입가격은 다음과 같습니다.

품목
2023년 1분기
2022년
2021년

원유(단위: $/Bbl)
84.08
100.91
71.99

출처: 당사 분기보고서

주) 산출기준 : FOB 선적기준 원유 도입액을 도입물량으로 나눈 단순 평균

당사는 필요한 원유물량 대부분을 사우디 아람코사로부터 안정적으로 구매할 수 있어 원유 도입과 관련된 리스크는 제한적일 것으로 판단되나 중동지역의 지정학적 위험으로 인해 당사의 원료공급에 차질을 빚을 수 있는 위험이 존재하며, 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내외 석유시장의 성장성 둔화와 관련한 위험]

아. 2014년 이후 저유가 기조하에서 국내석유제품의 소비 성장률은 2015, 2016년 크게 증가하였으나 2017년 이후 둔화되고 있습니다.
2020년에는 코로나19 영향으로 석유 수요가 크게 감소하였으나 이후 글로벌 경기 회복에 따른 석유제품 수요 개선으로 2022년 말 기준 석유제품 국내소비량은 2020년 대비 7.99% 증가하였습니다. 현재
코로나19 이후 우크라이나-러시아 전쟁, 미중갈등, 인플레이션 확대 지속 등 글로벌 경기의 불확실성 요소가 산재하고 있으며, 국내외 경기가 위축될 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 사업위험 라.

석유제품은 차량용, 수송용, 산업용, 석유화학 연료용 등으로 수요의 증가세를 지속 할 것으로 전망되나, 향후 석유 제품 수요가 감소세로 전환될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 석유제품 소비는 2017년을 기점으로 감소추세를 보였으며 2020년에는 코로나19 팬데믹의 영향으로 감소폭이 급증하여 2020년 국내 석유제품 소비량은 전년 대비 5.88% 감소하였습니다. 특히 코로나19로 인해 해외 여객 수요가 급감하면서 항공유의 국내 소비량은 2019년 3,883만배럴에서 2020년 2,173만 배럴로 44.05% 감소하였으며 2021년에는 2,117만 배럴로 전년 대비 2.55% 감소하였습니다. 이후 글로벌 경기 회복으로 2022년 말 기준 국내 석유제품 소비량은 2020년 대비 7.99% 증가하였습니다.

[석유 제품별 국내 소비 추이]

(단위: 천 배럴)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

휘발유
20,723
88,368
84,874
80,965
82,750

등유
5,464
16,008
16,813
16,964
17,127

경유
39,838
163,658
166,124
163,730
171,795

벙커C유
4,824
21,656
20,933
22,111
21,949

납사
113,648
446,832
451,807
405,266
438,614

항공유
7,478
25,273
21,174
21,729
38,833

LPG
32,429
132,789
123,227
121,294
122,138

기타
179,102
714,918
702,015
651,365
704,284

합 계
236,604
947,274
938,170
877,179
931,946

출처: 한국석유공사 Petronet, 국내석유정보, 국내소비

주) 기타: 아스팔트, 윤활유, 용제, 부생연료유, 경질중유, 중유, 기타제품

국내 정유업계는 국내 소비성장 하락 기조에 대응하여 수출판매에도 힘쓰고 있습니다. 2019년 국내 정유업계가 수출한 석유제품은 전년 대비 약 1.8% 감소한 5억 2,194만 배럴을 기록하였으며, 2020년 이후에는 코로나19 팬데믹 영향으로 글로벌 석유제품 수요가 크게 감소하여 수출물량이 감소하였습니다.2020년 석유제품 수출량은 전년 대비 10.26% 감소한 4억 6,841만 배럴을, 2021년 석유제품 수출량은 전년 대비 4.70% 감소한 4억 4,641만 배럴을 기록했습니다. 2022년부터는 글로벌 경기 회복에 따른 석유제품 수요 개선으로 2021년 대비 11.3% 증가한 4억 9,686만 배럴을 기록했습니다.국내 정유사 수출물량은 아시아 지역이 약 80% 수준을 차지하고 있고, 그 중 중국, 싱가포르, 일본, 대만 등의 국가가 절반 이상의 비중을 차지하고 있습니다. 국내 석유제품을 수입하던 중국과 인도 등도 수출 경쟁국으로 바뀌면서 경쟁이 치열해지고, 일본과 인도네시아, 호주 등 주요 수출지역에서의 경쟁도 심화되고 있습니다.

[지역별 제품수출 현황]

(단위: 천 배럴, %)

지역
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2019년

물량
비중
물량
비중
물량
비중
물량
비중
물량
비중

아시아
95,116
77.39%
400,336
80.57%
363,962
81.53%
392,163
83.72%
421,193
80.70%

아메리카
16,040
13.05%
50,107
10.08%
62,825
14.07%
47,835
10.21%
56,088
10.75%

아프리카
5,519
4.49%
22,796
4.59%
11,973
2.68%
19,458
4.15%
21,333
4.09%

유럽
5,320
4.33%
20,793
4.18%
4,717
1.06%
8,126
1.73%
18,869
3.62%

중동
915
0.74%
2,831
0.57%
2,932
0.66%
826
0.18%
4,452
0.85%

합계
122,910
100.00%
496,863
100.00%
446,409
100.00%
468,408
100.00%
521,935
100.00%

출처: 한국석유공사 Petronet, 국내석유정보, 수출입정보

한편, 2023년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망에 따르면, 기존의 우크라이나-러시아 전쟁, 미국과 중국의 경제분절화 심화, 인플레이션 등 불안요인이 해결되지 못한 채 최근 SVB(실리콘밸리 은행) 및 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안이 확산되는 상황이 실물시장으로 파급될 가능성을 우려하였습니다. 이에 2023년 세계경제 성장률을 23년 1월 기존 전망 대비 0.1%p. 하락한 2.8%로 전망하였습니다. 또한 IMF는 2023년 세계경제 여건을 험난한 회복과정(A Rocky Recovery)으로 평가하였습니다. 이에 금융시장 불안에 대한 모니터링을 강화하면서 기대 인플레이션이 충분히 낮아질 때까지 긴축 통화정책 기조를 유지해야한다고 덧붙였습니다.국가별 전망을 살펴보면, 선진국의 2023년 경제성장률 전망은 2023년 1월 예상한 전망치 대비 0.1%p 상승한 1.3%, 신흥국의 2023년 경제성장률 전망은 2023년 1월 예상한 전망치 대비 0.1%p 하락한 3.9%로 조정되었습니다. 또한, 한국의 성장률은 기존 전망에서 0.2%p 하락한 1.5%로 전망했습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

2023년 1월
2023년 4월
조정폭
2023년 1월
2023년 4월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
6.2
3.4
2.9
2.8
△0.1
3.1
3.0
△0.1

한국
4.1
2.6
1.7
1.5
△0.2
2.6
2.4
△0.2

선진국
5.4
2.7
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
-

미국
5.9
2.0
1.4
1.6
0.2
1.0
1.1
0.1

유로존
5.3
3.5
0.7
0.8
0.1
1.6
1.4
△0.2

일본
2.1
1.4
1.8
1.3
△0.5
0.9
1.0
0.1

영국
7.6
4.1
-0.6
△0.3
0.3
0.9
1.0
0.1

캐나다
5.0
3.5
1.5
1.5
-
1.5
1.5
-

신흥국
6.7
3.9
4.0
3.9
△0.1
4.2
4.2
-

러시아
4.7
-2.2
0.3
0.7
0.4
2.1
1.3
△0.8

중국
8.4
3.0
5.2
52
-
4.5
4.5
-

인도
8.7
6.8
6.1
5.9
△0.2
6.8
6.3
△0.5

출처: IMF World Economic Outlook (2023.04)

그 외에도, 최근 진행되고 있는 전 세계적인 저탄소·친환경 정책기조 강화 등이 석유 시장의 글로벌 수요를 둔화시키고 있으며 신재생에너지로의 대체 등이 진행될 전망입니다. 국제에너지기구는 2030년대 이후 원유수요가 정체될 것으로 예측하고 있으며, 글로벌 석유 메이저인 BP(영국) 역시 2020년대 후반 원유수요의 정점 도래 및 2030년대 이후 감소세를 전망하고 있습니다.

2023년 현재, 코로나19 이후 글로벌 공급망 병목현상으로 인한 인플레이션 및 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로는 세계 경기의 저성장 기조가 이어질 수 있다고 예상됩니다. 향후, 세계 경제성장률 둔화 시 혹은 탈석유 및 에너지 전환이 가속화 될 경우에도 석유 수요는 감소할 수 있으며 당사가 영위하는 정유, 석유화학, 윤활사업의 매출과 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[수익성 악화와 관련된 위험]

가.
당사의 전체적인 수익성은 유가 및 정제마진 등락에 연동되고 있습니다.
2023년 1분기 연결기준 매출액은 9조 776억원으로 전년 동기 9조 2,870억원 대비 2.25% 감소하였으나, 여전히 비슷한 규모의 실적을 기록하였으며, 이는 2021년부터 백신 접종이 이루어지고 글로벌 경기가 회복되면서 석유제품 수요가 증가하고 국제유가 및 정제마진이 견조한 상태를 유지했기 때문입니다.
향후 러시아산 원유의 공급재개, 중국 지역의 수요 개선세 부진, 신규설비 투자로 인한 원유제품 공급 확대 등으로 정제 마진이 하락하는 경우 당사의 수익성이 부정적인 영향을 받을 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 가.

당사의 전체적인 수익성은 유가 및 정제마진 등락에 연동되고 있습니다. 2020년에는
코로나19 확산으로 국내외 석유수요가 급격히 위축된 가운데 산유국간 감산 협상 결렬에 따라 국제유가가 폭락하고 정제마진이 급격히 위축되었고 침체된 시장상황이 지속되면서 연결기준 매출액은 16조 8,297억원으로 전년 대비 31.0% 감소하였으며, 영업손실이 1조 991억원 규모로 영업이익률은 -6.53%를 기록했습니다. 2021년부터 백신 접종이 이루어지고 글로벌 경기가 회복되면서 석유제품 수요가 증가하고 국제유가 및 정제마진이 상승했습니다. 2021년 연결기준 매출액은 27조 4,639억원으로 전년 16조 8,297억원 대비 63.19% 증가하였습니다. 영업이익은 2조 1,409억원, 영업이익률은 7.80%로 높은 수익성을 나타냈습니다. 2022년 말 연결기준 매출액은 42조 4,460억원으로 전년 27조 4,639억원 대비 54.55%증가하였고 2023년 1분기 연결기준 매출액은 9조 776억원으로 전년 동기 9조 2,870억원 대비 2.25% 감소하였지만 여전히 비슷한 규모의 실적을 기록하였습니다. 영업이익은 2022년 3조 4,052억원, 영업이익률은 8.02%로 평년 대비 매우 높은 수익성을 시현하였고, 2023년 1분기 영업이익은 5,157억원, 영업이익률은 5.68%로 견조한 실적을 기록하였습니다.

[당사 매출액 및 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
9,077,635
9,287,044
42,446,028
27,463,918
16,829,681

매출총이익
690,355
1,473,087
4,154,588
2,768,726
-536,523

영업이익
515,688
1,331,959
3,405,166
2,140,942
-1,099,146

세전이익
354,904
1,195,905
2,898,542
1,878,020
-1,167,797

당기순이익
265,317
870,826
2,104,387
1,378,541
-796,108

영업이익률
5.68%
14.34%
8.02%
7.80%
-6.53%

당기순이익률
2.92%
9.38%
4.96%
5.02%
-4.73%

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

이처럼 당사의 영업실적은 국제유가와 정제마진에 크게 영향을 받습니다. 향후 러시아산 원유의 공급재개, 중국 지역의 수요 개선세 부진, 신규설비 투자로 인한 원유제품 공급 확대 등으로 정제 마진이 하락하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주요사업 매출 의존도와 관련된 위험]

나. 당사의 사업부문은 크게 석유제품을 생산 및 판매하는 정유부문, 파라자일렌(PX) 및 올레핀제품을 생산 및 판매하는 석유화학부문, 윤활기유제품을 생산 및 판매하는 윤활부문으로 구분됩니다.
2023년 1분기 연결 기준 정유부문 매출액은 7조 2,767억원(부문간 내부매출액을 제외한 외부 매출액 기준)으로, 전체 매출액 9조 776억원의 80.2%의 비중을 차지하고 있으며 윤활부문과 석유화학부문의 매출액은 각각 7,625억원, 1조 385억원으로 전체 매출액의 8.4%, 11.4%를 차지하고 있어 대부분의 매출이 정유부문에 집중되어 있습니다. 반면, 영업이익에서는 비정유부문인 석유화학 및 윤활부문의 실적이 정유부문의 실적 변동시 완충역할을 하고 있습니다. 당사는
정유부문의 시장 여건에 따라 전체 영업실적이 크게 영향을 받게 되는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 가.

당사의 사업부문은 원유를 정제/가공하여 석유제품을 생산, 판매하는 정유부문, 파라자일렌(PX) 및 올레핀제품 등 석유화학제품을 생산, 판매하는 석유화학부문과 윤활유의 원재료인 윤활기유를 생산, 판매하는 윤활부문으로 구분됩니다.2023년 1분기 연결 기준 정유부문 매출액은 7조 2,767억원(부문간 내부매출액을 제외한 외부 매출액 기준)으로, 전체 매출액 9조 776억원의 80.2%의 비중을 차지하고 있으며 윤활부문과 석유화학부문의 매출액은 각각 7,625억원, 1조 385억원으로 전체 매출액의 8.4%, 11.4%를 차지하고 있어 대부분의 매출이 정유부문에 집중되어 있습니다.한편, 수익성과 관련해서 2023년 1분기 연결 기준 정유부문의 영업이익은 2,906억원, 윤활부문의 영업이익은 1,958억원, 석유화학부문의 영업이익은 293억원으로 윤활부문의 수익성이 매출 규모에 비해 높은 수준을 보이고 있으며 석유화학부문은 업황에 따라 다소 부진한 수익성을 보여 주요 사업 부문간 업종, 업황에 따라 수익성이 차별화 되고 있습니다. 2022년 연결 기준 영업부문별 손익현황을 살펴보면 정유부문은 2조 3,443억원의 영업이익을 나타냈으며 윤활부문은 1조 1,107억원, 석유화학부문은 498억원의 영업손실을 시현하였습니다.

[2023년 1분기 영업부문별 매출 및 손익현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
정유부문
윤활부문
석유화학부문
합 계

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액

매출액

외부매출액
7,276,651
80.2%
762,457
8.4%
1,038,527
11.4%
9,077,635

부문간 내부매출액
1,883,505
74.1%
85,925
3.4%
572,719
22.5%
2,542,149

합 계
9,160,156
78.8%
848,382
7.3%
1,611,246
13.9%
11,619,784

영업손익
290,638
56.4%
195,790
38.0%
29,260
5.7%
515,688

출처: 당사 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

[2022년 영업부문별 매출 및 손익현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
정유부문
윤활부문
석유화학부문
합 계

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액

매출액

외부매출액
34,004,929
80.1%
3,415,563
8.0%
5,025,536
11.8%
42,446,028

부문간 내부매출액
8,660,897
76.5%
432,491
3.8%
2,232,499
19.7%
11,325,887

합 계
42,665,826
79.3%
3,848,054
7.2%
7,258,035
13.5%
53,771,915

영업손익
2,344,309
68.8%
1,110,689
32.6%
-49,832
-1.5%
3,405,166

출처: 당사 사업보고서 (K-IFRS 연결 기준)

2020년 연결기준 정유부문의 매출액은 12조 6,350억원으로 전년 대비 33.5% 감소하였으며, 영업손실은 1조 7,041억원을 기록하였습니다. 이는 코로나19 확산으로 항공유를 중심으로 한 전세계 석유수요가 감소한 가운데 산유국간 원유 생산량 감산 협상 결렬에 따른 유가 폭락으로 정제마진이 급락하고 델타 변이 등 코로나19 재확산으로 정제마진 회복이 지연된 데 따른 것입니다. 2021년에는 글로벌 경기가 코로나19 충격에서 회복하기 시작하고 국가 간 이동 및 경제활동이 증가하면서 국제유가 및 정제마진이 반등하였고 정유부문의 실적도 개선되었습니다. 2021년 연결 기준 정유부문의 매출액은 20조 1,908억원으로 전년 대비 59.8% 증가하였으며 영업이익은 9,082억원, 영업이익률은 4.50%로 흑자 전환하였습니다.

2022년 연결기준 정유부문의 매출액은 34조 49억원으로 전년 20조 1,908억원 대비 68.4% 증가하였고, 정제마진 확대에 따라 영업이익 또한 2022년 연결기준 2조 3,443억원으로 전년 9,082억 대비 158.1% 증가하였습니다. 한편, 2023년 1분기 연결기준 정유부문의 매출액은 7조 2,767억원으로 전년 동기 대비 1.36% 증가하며 비슷한 수준을 유지하였으나 영업이익은 2,906억원을 기록하며 전년 동기 대비 75.8% 감소하였습니다. 이는 2022년 러시아산 석유 수입 제제 및 중국의 원유 수출 감소로 인해 공급이 극도로 타이트한 수준으로 유지되면서 정제마진이 전례없는 수준으로 상승한데 기인합니다. 2023년은 중국의 리오프닝에 따른 경제 활동 재개 및 이동량 증가로 주요 기관들의 글로벌 석유 수요 전망은 점차 상향되는 추세입니다. 특히 코로나19 팬데믹 기간동안 글로벌 정유사의 정제설비 구조조정으로 우호적인 수급상황이 지속될 것으로 예상되어 당사 정유부문 실적은 견조한 수준을 유지할 것으로 보입니다.

[정유부문 실적 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
7,276,651
7,179,134
34,004,929
20,190,770
12,635,043

영업이익
290,638
1,202,180
2,344,309
908,222
-1,704,106

영업이익률(%)
3.99%
16.75%
6.89%
4.50%
-13.49%

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

2020년 연결기준 윤활부문의 매출액은 1조 3,325억원으로 전년 대비 12.1% 하락 하였으나, 영업이익은 4,253억원으로 전년 대비 96.1% 증가하였습니다. 코로나19로 인한 제품 수요로 매출이 감소하였으나 국제유가의 급락에 따른 윤활기유의 기초유분인 HSFO 가격의 하락이 제품가격의 하락보다 커지면서 윤활기유 제품의 스프레드가 상승하여 수익성은 제고되었습니다. 2021년 연결 기준 윤활부문의 매출액은 2조 6,158억원으로 전년 대비 96.3% 증가하였으며, 영업이익은 9,890억원으로 전년 대비 132.5% 증가하였고 영업이익률은 37.8%로 나타났습니다. 이는 글로벌 윤활기유 수요 회복 하에서 설비들의 정기보수와 글로벌 정제설비의 낮은 가동률로 인한 공급 부족 상황이 이어지면서 윤활기유 제품의 스프레드가 상승한 데 기인합니다.2022년에도 전년과 비슷하 기조하에서 높은 실적을 유지하였습니다. 2022년 연결 기준 윤활부문의 매출액은 3조 4,156억원으로 전년 대비 30.57% 상승하였으며 영업이익은 1조 1,107억원으로 전년 대비 12.31% 상승하였습니다.2023년 1분기 연결기준 윤활부문의 매출액은 7,625억원으로 전년 동기 대비 2.8% 상승하였으며 영업이익은 1,958억원으로 전년 동기와 비슷한 수준을 유지하였습니다. 윤활기유 제품 스프레드는 전분기 대비 소폭 하락하고 있으나 하향 조정된 원재료로 인해 평년 대비로는 높은 수준을 유지하고 있으며 겨울철 비수기 이후 수요 반등으로 매출은 견조하게 유지되었습니다. 2023년 윤활기유 부문은 예정된 정기보수 등 공급요인도 우호적이어서 전년과 비슷한 수준의 실적을 유지할 것으로 보입니다.

[윤활부문 실적 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
762,457
741,684
3,415,563
2,615,788
1,332,456

영업이익
195,790
195,345
1,110,689
988,965
425,335

영업이익률(%)
25.68%
26.34%
32.52%
37.81%
31.92%

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

석유화학부문은 각종 석유화학제품의 기초 유분인 벤젠, 톨루엔, 자일렌(BTX)와 그 유도품인 파라자일렌(PX)을 생산하고 있습니다. 2018년 11월 신규 설비인 RUC/ODC 시설이 완공되어 상업가동하면서, 폴리프로필렌(PP) 40.5만톤, 프로필렌 옥사이드(PO) 30만톤 규모의 올레핀 계열 석유화학제품 생산설비를 갖추었습니다. 2020년 연결기준 석유화학부문의 매출액은 2조 8,622억원으로 전년 대비 26.1% 감소하였으며, 영업이익은 1,796억원으로 전년 대비 29.7% 감소하였습니다. 폴리머 계열의 PP와 PO 스프레드는 원재료 가격 하락, 견조한 수요, 역내 설비 정기보수로 인한 가동률 하락으로 양호한 수준을 유지하였으나, 아로마틱 계열의 파라자일렌과 벤젠 스프레드는 부진한 수요의 영향을 크게 받으면서 축소되었습니다.2021년에는 석유화학제품의 수요가 회복되면서 석유화학제품 스프레드가 상승했고 당사 석유화학부문의 실적도 개선되었습니다. 2021년 연결 기준 석유화학부문의 매출액은 4조 6,574억원으로 전년 대비 62.7% 증가하였으며, 영업이익은 2,438억원으로 전년 대비 35.7% 증가하였습니다. 2022년 연결기준 석유화학부문의 매출액은 5조 255억원으로 전년 대비 7.9% 증가하였으나, 498억원의 영업손실을 기록하며 전년대비 적자전환 하였습니다. 2022년은 코로나19로 인한 중국의 봉쇄조치가 올레핀 계열의 수요 회복을 제한하며 과거에 비해 스프레드가 축소된것과 중국 내 신규 설비 가동으로 인해 역내 공급이 증가한데 기인하였습니다.

[석유화학부문 실적 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,038,527
1,366,226
5,025,536
4,657,360
2,862,182

영업이익
29,260
-65,566
-49,832
243,755
179,625

영업이익률(%)
2.82%
-4.80%
-0.99%
5.23%
6.28%

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

당사의 경우 높은 고도화설비와 다각화된 사업 Portfolio를 보유하여 비정유부문인 석유화학 및 윤활부문이 정유부문의 손익변동시 완충역할을 하고 있으나, 여전히 정유부문의 매출 및 손익에 대한 기여도가 매우 높은 편이며, 향후 국제유가 또는 정제마진의 변동으로 정유사업부문이 악화될 경우 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성과 관련된 위험]

다.
2023년 1분기말 연결 기준 당사의 자산총계는 19조 9,850억원, 부채총계는 11조 5,854억원, 자본총계는 8조 3,996억원이며 부채비율과 차입금의존도는 각각 137.93%, 25.84% 수준입니다. 당사는 2023년 1분기말 연결 기준 총차입금 5조 1,639억원 중 유동성차입금이 2조 8,468억원이며 이 중 유산스차입금이 약 1조 5,911억원인데
, 유산스차입금은 원유수입대금 결제를 위한 무역금융으로써 만기 6개월 이내에서 회전대출형 식으로 연중 차입 및 상환이 이루어지는 방식입니다. 당사의 경우 재무안정성과 조달여건이 양호하여 급격한 재무적 위험에 노출될 가능성은 크지 않으나,
대내외 경영환경이 급변하거나 대규모 투자계획으로 인한 자금조달 증가 등으로 재무안정성과 자금조달 여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성
도 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 나.

2023년 1분기말 연결 기준 당사의 자산총계는 19조 9,850억원, 부채총계는 11조 5,854억원, 자본총계는 8조 3,996억원이며 부채비율과 차입금의존도는 각각 137.93%, 25.84% 수준입니다. 당사의 부채비율은 2020년 코로나19 충격으로 인한 손실로 인해 176.12%를 기록한 후 점차 감소하였고 차입금 상환 및 현금성자산 증가로 순차입금은 점차 감소하고 있으며 차입금 의존도 또한 감소 추세입니다. 2023년 1분기말 연결 기준 2조 789억원의 현금성 자산을 보유하고 있는 가운데 이를 고려한 순차입금의존도는 15.44%입니다.

[당사 재무안정성 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 1분기말
2022년말
2021년말
2020년말

자산총계
19,985,030
19,613,135
18,693,235
15,690,510

부채총계
11,585,390
11,129,666
11,705,193
10,008,033

자본총계
8,399,640
8,483,469
6,988,042
5,682,477

총차입금
5,163,857
4,955,647
5,554,912
5,809,979

유동성차입금
2,846,821
2,528,886
2,818,825
2,615,377

비유동성차입금
2,317,036
2,426,761
2,736,087
3,194,602

현금 및 현금성자산
2,078,857
1,310,326
1,945,526
737,439

순차입금
3,085,000
3,645,321
3,609,386
5,072,540

부채비율
137.93%
131.19%
167.50%
176.12%

차입금의존도
25.84%
25.27%
29.72%
37.03%

순차입금의존도
15.44%
18.59%
19.31%
32.33%

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

주1)
부채비율 = 부채 / 자본차입금의존도 = 총차입금 / 자산순차입금의존도 = 순차입금 / 자산

주2)
차입금은 리스부채를 제외한 수치입니다.

당사는 2023년 1분기말 연결 기준 총차입금 5조 1,639억원 중 유동성차입금이 2조 8,468억원이며 이 중 유산스차입금이 약 1조 5,911억원인데, 유산스차입금은 원유수입대금 결제를 위한 무역금융으로써 만기 6개월 이내에서 회전대출형 식으로 연중 차입 및 상환이 이루어지는 방식입니다. 당사는 2023년 1분기말 기준 KDB산업은행 외 15개 은행과 유산스차입금 및 외화지급보증한도와 관련하여 총 4,530백만 USD의 한도약정을 체결하고 있습니다.

당사는 2023년 1분기말 연결 기준 현금성 자산 2조 789억원, 석유제품인 환금성 높은 재고자산 4조 4,213억원을 보유하고 있어 유사시 충분한 재무적 융통성을 확보하고 있고 당사의 영업현금흐름창출력 및 대외신인도를 고려할 때 차입금의 연장 및 상환에 대한 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.또한 당사는 시장 불확실성에 대비하여 현금 유동성을 확보하고자 KDB산업은행 외 1개 금융기관과 3,500억원의 Stand-by Credit Line 약정을 맺고 있으며, 신한은행 외 2개 금융기관과 50백만 USD의 외화지급보증한도 약정을 맺고 있습니다.

[당사 차입금 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말
2021년말
2020년말

유동부채
-
-
-
-

당좌미제시수표
555,904
-
-
-

원화단기차입금
-
-
-
200,000

유산스차입금
1,591,100
1,939,122
2,358,921
1,675,586

유동성사채
699,817
589,764
459,904
739,791

소 계
2,846,821
2,528,886
2,818,825
2,615,377

비유동부채
-
-
-
-

사채
2,317,036
2,426,761
2,736,087
3,194,602

소 계
2,317,036
2,426,761
2,736,087
3,194,602

합 계
5,163,857
4,955,647
5,554,912
5,809,979

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

당사의 2023년 1분기말 연결기준 유동성사채 잔액은 6,998억원, 사채 잔액은 2조 3,170억원이며, 전액 원화 공모 회사채 형태로 조달하였습니다.

[회사채 상세내역]

(단위: 백만원)

내 역
발행일
만기상환일
이자율(%)
금 액

2023.3.31
2023.3.31
2022.12.31

제46-3회 공모
2014.6.26
2024.6.26
3.468
70,000
70,000

제47-3회 공모
2014.11.27
2024.11.27
2.99
130,000
130,000

제48-3회 공모
2015.10.29
2025.10.29
2.657
100,000
100,000

제49-2회 공모
2016.4.18
2023.4.18
2.101
60,000
60,000

제49-3회 공모
2016.4.18
2026.4.18
2.225
60,000
60,000

제50-2회 공모
2016.9.2
2023.9.2
1.722
80,000
80,000

제50-3회 공모
2016.9.2
2026.9.2
1.932
60,000
60,000

제51-2회 공모
2017.2.22
2024.2.22
2.438
110,000
110,000

제51-3회 공모
2017.2.22
2027.2.22
2.559
60,000
60,000

제52-3회 공모
2017.9.19
2024.9.19
2.531
60,000
60,000

제53-2회 공모
2018.7.3
2023.7.3
2.617
110,000
110,000

제53-3회 공모
2018.7.3
2025.7.3
2.708
80,000
80,000

제54-1회 공모
2019.6.7
2024.6.7
1.762
110,000
110,000

제54-2회 공모
2019.6.7
2026.6.7
1.769
100,000
100,000

제54-3회 공모
2019.6.7
2029.6.7
1.86
190,000
190,000

제55-1회 공모
2019.11.4
2024.11.4
1.904
160,000
160,000

제55-2회 공모
2019.11.4
2026.11.4
1.926
40,000
40,000

제55-3회 공모
2019.11.4
2029.11.4
2.102
60,000
60,000

제56-1회 공모
2020.3.10
2025.3.10
1.492
440,000
440,000

제56-2회 공모
2020.3.10
2027.3.10
1.549
70,000
70,000

제56-3회 공모
2020.3.10
2030.3.10
1.648
170,000
170,000

제57-1회 공모
2020.8.28
2023.8.28
1.401
340,000
340,000

제57-2회 공모
2020.8.28
2025.8.28
1.639
40,000
40,000

제57-3회 공모
2020.8.28
2030.8.28
1.817
40,000
40,000

제58-1회 공모
2022.2.17
2027.2.17
2.951
160,000
160,000

제58-2회 공모
2022.2.17
2029.2.17
2.97
60,000
60,000

제58-3회 공모
2022.2.17
2032.2.17
3.179
60,000
60,000

사채할인발행차금
(3,147)
(3,475)

소 계
3,016,853
3,016,525

차감 : 유동성사채
(699,817)
(589,764)

합 계
2,317,036
2,426,761

출처: 당사 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

2023년 1분기말 기준 차입 잔액 및 연도별 상환 계획은 아래와 같습니다.

[만기별 상환금액 도래현황]

(단위: 백만원)

구 분

2023년1분기말

연도별 상환 금액

2023년

~2024년

2025년~

금융기관 차입금

2,147,004
2,147,004
-
-

- 당좌미제시수표

555,904
555,904
-
-

- 유산스차입금

1,591,100
1,591,100
-
-

회사채

3,016,853
589,860
639,631
1,787,362

- 일반공모

3,016,853
589,860
639,631
1,787,362

기 타

-
-
-
-

총 계

5,163,857
2,736,864
639,631
1,787,362

출처: 당사 제시

한편, 당사의 매출액과 이익 규모, 재고자산 조정을 기반으로 한 현금창출능력을 감안할 때 유동성 문제가 발생할 가능성은 낮은 것으로 예상됩니다. 1조원이 넘는 대규모 영업손실을 기록한 2020년 당사의 연결 기준 영업활동 현금흐름은 1조 6,310억원을 기록하였는데 재고자산이 약 1조 300억원 감소한 영향이 크게 작용하였으며 차입금 순상환이 이루어지면서 재무활동 현금흐름은 -5,487억원으로 나타났습니다. 이후에도 당사는 매년 1조원 이상의 견조한 영업활동 현금흐름 및 우수한 신용도를 바탕으로한 차입활동을 통해 우수한 재무안정성을 보유하고 있습니다.한편, 당사는 2022년 11월 16일 이사회결의를 통해 Shaheen프로젝트 투자를 결정하였으며 2023년부터 2026년까지 지속적인 자금 소요가 발생할 것으로 예상됩니다. 총 투자규모는 9.3조원이나 투자규모의 71%에 해당하는 투자금을 자체적인 영업현금 창출을 통해 충당할 수 있다는 점과 최대주주인 아람코의 직/간접적인 지원 가능성 및 투자기간이 4년에 걸쳐 분산되어 있는 점 등을 고려할 시 재무부담은 통제가능한 수준으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 예상치 못한 금리 상승, 글로벌 금융 시장 유동성 축소 등 대내외 변수로 인한 재무부담이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[요약 연결 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
805,312
(876,573)
1,278,921
1,477,165
1,630,972

투자활동 현금흐름
(196,042)
(181,935)
(773,199)
196,582
(635,596)

재무활동 현금흐름
158,620
445,259
(1,141,575)
(466,134)
(548,688)

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서 (K-IFRS 연결 기준)

상기 기술한 내용과 같이 당사의 경우 대규모 투자에도 불구하고 재무안정성과 조달여건이 양호하여 급격한 재무적 위험에 노출될 가능성은 크지 않으나, 대내외 경영환경이 급변하거나 향후 대규모 투자계획으로 인한 자금조달 증가 등으로 자금조달 여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성도 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[신규투자와 관련된 위험]

라.
당사는 2015년부터 잔사유 고도화 시설 및 올레핀 하류시설 투자를 진행하여 2018년 하반기부터 상업가동을 시작하였으며, 상기 프로젝트 완료 후 TC2C 기술(원유를 석유화학 물질로 전환하는 기술) 도입을 포함한
제2단계 석유화학시설 투자프로젝트 (명칭 : Shaheen프로젝트, 아랍어로 "매"를 의미함)를 결정하고 추진중에 있습니다. 현재 회사가 계획하고 있는
Shaheen프로젝트를 위해 당사는 2026년까지 총 9조원 이상의 투자가 집행될 예정입니다. 다만, 당사 보유 현금성자산 및 향후 예상되는 영업현금흐름을 고려시 외부 차입은 제한적일 것으로 예상되며, 이에 따라 투자기간 중 건전한 재무구조의 유지가 가능할 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고,
추가적인 외부자금 필요에 따라 차입금이 증가될 수 있으며, 외부 금리환경 변화로 차입부담 및 유동성 부담이 가중될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 나.

당사는 정유사업의 수익성 개선 및 올레핀 다운스트림 사업 진출을 통한 석유화학사업과의 통합을 강화하기 위하여 잔사유 고도화 시설 및 올레핀 하류시설 투자를 2015년부터 진행하여 2018년 하반기부터 상업가동을 시작하였습니다.잔사유 고도화 시설 및 올레핀 하류시설은 원유 정제시 나오는 중질유를 고부가가치 제품으로 전환하여 수익성을 개선하고, 우수한 원가 경쟁력을 기초로 하여 올레핀 다운스트림 시장에 진출함으로써 사업 포트폴리오를 다각화하기 위한 투자 프로젝트였습니다. 한편 당사는 상기 프로젝트 완료 후 TC2C 기술(원유를 석유화학 물질로 전환하는 기술) 도입을 포함한 제2단계 석유화학시설 투자프로젝트 (명칭 : Shaheen프로젝트, 아랍어로 "매"를 의미함)를 결정하고 추진중에 있습니다. 글로벌 석유화학 제품 수요는 GDP 및 인구성장, 세계화/도시화/산업화에 따라 2040년까지 지속적으로 안정적인 성장이 전망됩니다. 특히 글로벌 에틸렌 수요는 2022년 연간 190백만톤에서 2040년 286백만톤으로, 글로벌 프로필렌 수요는 2022년 연간 126백만톤에서 2040년 194백만톤으로 확대될 것으로 예상되는데, 이에 따라 나프타 대비 스프레드 또한 2040년까지 2022년 대비 3배 이상 성장할 것으로 전망됩니다. Shaheen프로젝트는 당사가 보유한 기존 정유시설과 통합하여 설계된 세계 최대 규모의 Steam Cracker를 신설하는 프로젝트이며, 특히 TC2C 공정의 경우 기존 상압증류공정(CDU)과 비교하여 원유에서부터 화학 물질로 전환하는 과정을 단순화/효율화하여 화학 제품 수율이 70% 이상일 것으로 예상되며, CAPEX 및 OPEX 규모는 기존 공정 대비 30~40% 감소하게 됩니다.

[Shaheen프로젝트 공정 개략도]

샤힌프로젝트_공정개략도

출처: 당사 IR자료

당사는 Shaheen프로젝트를 위해 총 9조 2,580억원의 투자를 집행할 것으로 계획하고 있으나, EBITDA 창출 등 영업현금흐름을 통한 내부조달 71%, 최대주주 대여금/외부차입금 등 외부조달 29%로 프로젝트 기간동안 건전한 재무 구조의 유지가 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 프로젝트 소요기간은 2023년 본격적인 EPC 작업 착수 이후 2026년 상반기 기계적 완공을 목표로 진행하고 있어 2026년까지는 지속적인 CAPEX 투자가 집행될 예정입니다.

[Shaheen프로젝트 EPC 실행 계획]

project timeline.jpg
project timeline

출처: 당사 IR자료

또한 당사는 신규 성장 동력을 발굴하기 위해 배터리, 소재, AI 등 첨단 분야의 기업에 투자해왔으며 2021년 9월 삼성물산과 수소경제 및 에너지 신사업 협약을 맺고 2022년 1월 사우디 아람코와 블루수소 분야 협력 MOU를 체결하는 등 신규 사업을 위한 투자를 지속적으로 진행하고 있습니다.현재 회사가 계획하고 있는 Shaheen프로젝트를 위해 당사는 2026년까지 총 9조원 이상의 투자가 집행될 예정입니다. 다만, 당사 보유 현금성자산 및 향후 예상되는 영업현금흐름을 고려시 외부 차입은 제한적일 것으로 예상되며, 이에 따라 투자기간 중 건전한 재무구조의 유지가 가능할 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 추가적인 외부자금 필요에 따라 차입금이 증가될 수 있으며, 외부 금리환경 변화로 차입부담 및 유동성 부담이 가중될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[환율 및 석유제품 가격변동 위험]

마. 당사는
정유사업의 특성상 원유구매에 따른 환율변동 위험과 석유제품의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으며 일부 변동금리 차입으로 인한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 리스크관리규정에 의거 적정수준의 순외화부채관리 및 파생상품계약을 통하여 위험을 안정적으로 관리하고 있으나,
향후 석유제품의 시장가격, 환율 등이 단기간에 급등락할 경우 손익에 부정적 영향을 줄 수 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 가.

당사는 정유사업의 특성상 원재료인 원유를 수입에 의존하고 있어 세계적인 경기 변동에 따른 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 원재료인 원유를 구입하는 과정에서 발생한 외화기준 외상매입금 및 Banker's usance 금융 등의 외화부채와 제품수출에 따른 외상매출금과 관련된 외화 자산이 있어 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사는 원가의 대부분을 차지하는 원유구매를 달러로 결제하고 있고 매출 또한 수출비중이 높고 수출가격 및 환율에 연동하여 내수판매가 되고 있어 영업이익 또한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화자산 및 부채에 노출된 환율변동 위험과 영업이익에 노출된 환율변동 위험이 서로 상쇄하는 방법으로 환율변동 위험을 관리하고 있으며, 주로 통화선도 계약을 체결하여 이를 관리하고 있습니다. 당사는 주요 원재료인 원유의 구매시점과 생산제품의 판매시점이 상이함에 따라 발생하는 가격변동 위험을 최소화하기 위하여 당월 생산된 제품은 대부분 당월에 판매하고 있으나, 계절적 수요변동 및 정기 보수 기간 중 제품수급을 위하여 재고를 비축하는 경우에는 미래의 가격변동 위험에 노출되어 있다고 볼 수 있습니다.

[사업부문별 재고자산 현황]

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
2023년 1분기
2022년
2021년

정유부문
상품
23,520
54,324
30,772

제품
565,604
551,266
479,676

반제품
525,987
609,624
417,378

원재료
2,865,323
3,064,263
2,155,244

저장품
44,280
43,537
38,143

소계
4,024,714
4,323,014
3,121,213

윤활부문
상품
11,112
19,497
5,729

제품
169,069
164,735
133,714

반제품
13,053
13,071
13,598

원재료
498
828
31

저장품
1,759
1,754
1,567

소계
195,491
199,885
154,639

석유화학부문
상품
1,797
-
-

제품
125,675
133,311
190,961

반제품
55,190
60,253
62,455

원재료
10,992
10,730
10,584

저장품
7,464
5,967
5,488

소계
201,118
210,261
269,488

합계
상품
36,429
73,821
36,501

제품
860,348
849,312
804,351

반제품
594,230
682,948
493,431

원재료
2,876,813
3,075,821
2,165,859

저장품
53,503
51,258
45,198

합계
4,421,323
4,733,160
3,545,340

총자산대비 재고자산 비율[재고가액/기말자산]
22%
24%
19%

재고자산회전율[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]
7.3회
9.3회
8.6회

출처: 당사 분기보고서

당사는 환율변동위험 및 재고비축으로 발생하는 제품가격변동위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 Commodity swap을 체결해서 미래의 리스크를 제거하여 보장된 판매마진을 확보하는 방법을 취하고 있습니다.

[통화선도계약 내역]

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

은행명
계약금액
계약환율
계약일
만기일
Sell/Buy
평가(손)익
비고

KEB하나
$12,681,500.00
1,313.10
2023/02/27
2023/05/16
Sell
188

KEB하나
$25,043,500.00
1,310.90
2023/02/27
2023/06/15
Sell
373

HSBC
$150,000,000.00
1,304.33
2023/03/22
2023/04/24
Sell
658

JP
$150,000,000.00
1,304.33
2023/03/22
2023/04/24
Sell
658

JP
$11,692,500.00
1,297.68
2023/03/27
2023/05/16
Sell
-6

JP
$40,255,000.00
1,295.43
2023/03/27
2023/06/15
Sell
-18

JP
$53,079,000.00
1,300.30
2023/03/27
2023/04/14
Buy
25

KEB하나
￥300,417,920
9.985
2023/03/27
2023/04/20
Buy
-50

KEB하나
€ 4,760,679.15
1,399.30
2023/03/15
2023/04/05
Buy
93

합계
평가이익 계
1,995
-

평가손실 계
-74
-

출처: 당사 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

[Commodity Swap 계약 내역]

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

거래처
거래구분
계약일
만기일
평가(손)익

J.P. Morgan Chase Bank
FO380
2023/02/24
2023/05/31
19

J.ARON & COMPANY
FO380
2023/02/24
2023/06/30
71

J.ARON & COMPANY
FO380
2023/03/24
2023/06/30
16

BNP Paribas
FO180
2023/02/24
2023/05/31
-2

J.P. Morgan Chase Bank
FO180
2023/02/24
2023/06/30
79

J.P. Morgan Chase Bank
FO180
2023/03/24
2023/05/31
11

J.P. Morgan Chase Bank
FO180
2023/03/24
2023/06/30
-10

합계
평가이익 계
196

평가손실 계
-12

출처: 당사 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

당사는 환율변동위험과 관련된 조직으로 CMC(Cash Management Committee)를, 제품 가격 변동 위험과 관련된 조직으로 CTRMC(Commodity Trading Risk Management Committee)를 CFO를 의장으로 하여 위험관리에 대한 제반 의사결정을 심의하고 있습니다. 또한 당사는 전사적 위험관리 체계로 ERM(Enterprise Risk Management) 시스템을 운영하고 있으며 CEO를 의장으로 하는 ERM Committee에서 회사의 전반적인 위험관리 상황을 심의하고 있습니다. 당사는 상기와 같이 환율변동 위험, 이자율 변동 위험 및 석유제품의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으며 이를 효과적으로 위험관리하고 있으나 향후 석유제품의 시장가격, 환율 등이 단기간에 급등락할 경우 당사의 손익 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[특수관계자간 거래 및 출자법인에 관련된 위험]

바.
당사와 특수관계자(지배기업, 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 기타) 간에는 매입 및 매출, 채권 및 채무내역이 존재
하며 이로 인하여
중대한 변동이 발생할 경우 당사 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다. 또한,
당사가 출자하고 있는 법인의 실적이 악화될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향을 줄 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 다.

당사의 지배기업과 최상위 지배기업은 Aramco Overseas Co., B.V.(AOC)와 Saudi Arabian Oil Company(사우디 아람코) 입니다. Saudi Arabian Oil Company는 사우디아라비아 정부가 대부분의 지분을 보유하고 있으며, 세계 최대수준의 원유매장량을 바탕으로 원유 및 석유시장에서 가장 영향력있는 세계적인 국영 석유ㆍ 에너지 회사입니다.당사의 별도 기준 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

[특수관계자 현황]

(단위 : 백만원)

관 계
2023.3.31
2022.12.31
비 고

최상위지배기업
Saudi Arabian Oil Company
Saudi Arabian Oil Company
Aramco Overseas Co., B.V.의 최상위 지배기업

지배기업
Aramco Overseas Co., B.V.
Aramco Overseas Co., B.V.
-

종속기업
S-International Ltd.
S-International Ltd.
-

S-OIL Singapore PTE. LTD.
S-OIL Singapore PTE. LTD.
-

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
-

관계기업
(주)에프씨아이
(주)에프씨아이
-

거래 또는채권, 채무잔액이 있는기타 특수관계자
Aramco Trading Company
Aramco Trading Company
Saudi Arabian Oil Company의 종속기업

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.
Aramco Trading Singapore PTE. LTD.

Saudi Aramco Base Oil Company - LuberefSaudi Arabia
Saudi Aramco Base Oil Company - LuberefSaudi Arabia

Saudi Basic Industries Corporation
Saudi Basic Industries Corporation

Aramco Trading Fujairah FZE
Aramco Trading Fujairah FZE

Motiva Enterprises LLC
Motiva Enterprises LLC

-
Motiva Trading LLC

Valvoline Cummins Private Limited (*)
-

Ellis Enterprises B.V (*)
-

The National Shipping Company of Saudi Arabia
The National Shipping Company of Saudi Arabia
Saudi Arabian Oil Company의 관계기업

현대오일뱅크(주)
현대오일뱅크(주)

출처: 당사 분기보고서 (K-IFRS 별도 기준)(*) 당분기 중 회사의 최상위 지배기업인 Saudi Arabian Oil Company의 신규 종속기업으로 Valvoline Cummins Private Limited와 Ellis Enterprises B.V가 편입됨에 따라 당분기말 현재 회사의 특수관계자로 표시하였습니다

2022년 말 별도 기준 당사가 타법인에 출자한 현황은 다음과 같습니다. 당사가 출자하고 있는 법인의 실적이 악화될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

S-International Ltd.*
비상장
1987.10.30

원유거래 중개

(경영참여)

8
10
100
1,264
-
-
-
10
100
1,264
1,495
18

에쓰-오일토탈에너지스윤활유
비상장
2008.05.08
윤활유 제조/판매 관련토탈사와 전략적 제휴(경영참여)
20,134
3,500,001
50
29,690
-
-
-1,196
3,500,001
50
28,494
160,206
1,329

S-OIL SingaporePte. Ltd. *
비상장
2019.12.02
윤활기유 트레이딩 및마케팅 지원 서비스(경영참여)
1,032
1,200,000
100
1,032
-
-
-
1,200,000
100
1,032
37,720
2,022

에프씨아이

비상장
2021.03.05
수소 연료전지 투자(일반투자)
8,200
812,299
19
8,133
-
-
-625
812,299
19
7,508
18,165
-8,695

도시에너지
비상장
1982.05.17
투자(단순투자)
92
5,080
13
92
-
-
-
5,080
13
92
2,349
-165

인본건설
비상장
1983.03.11
투자(단순투자)
302
12,000
1
302
-
-
-
12,000
1
302
30,178
1,731

대한송유관공사
비상장
1990.03.31

안정적 수송기반 확보

(일반투자)

21,727
1,756,383
9
53,107
-
-
155
1,756,383
9
53,262
1,054,981
40,295

코하이젠
비상장
2021.03.05

수소충전네트워크 확대

(일반투자)

950
190,000
9
950
247,000
1,235
-
437,000
9
2,185
23,870
-2,985

뮤렉스퍼플1호*
비상장
2018.09.12
벤처 투자조합 출자(단순투자)

450

2,466
8
2,466
-
-
-
2,466
8
2,466
33,795
-745

스마일게이트패스파인더투자조합*
비상장
2019.01.31
벤처 투자조합 출자(단순투자)
1,000
4,000
4
4,000
-100
-100
-
3,900
4
3,900
115,227
-2,686

아이피아이테크
비상장
2019.01.31

벤처 투자

(일반투자)

1,000
290,909
7
2,000
-
-
-
290,909
7
2,000
15,607
-3,834

원프레딕트
비상장
2019.01.31
벤처 투자(일반투자)
1,000
120,884
6
2,000
-
-
-
120,884
5
2,000
34,809
-10,005

리베스트
비상장
2019.12.20
벤처 투자(일반투자)
1,000
3,259
7
2,500
-
-
-
3,259
6
2,500
19,850
-3,075

글로리엔텍
비상장
2020.09.18
벤처 투자(일반투자)
700
96,760
33
1,000
-
-
-
96,760
33
1,000
366
-281

범준이엔씨
비상장
2020.12.10
벤처 투자(일반투자)
1,000
20,000
18
1,000
-
-
-
20,000
18
1,000
3,312
-413

올수
비상장
2022.11.22
벤처 투자(일반투자)
700
0
0
0
1,375
700
-
1,375
20
700
854
-227

합 계
8,014,051
-
109,536
248,275
1,835
-1,666
8,262,326
-
109,705
-
-

출처: 당사 사업보고서* S-International Ltd.와 S-OIL Singapore Pte. Ltd.는 외국법인(비상장)이며, 뮤렉스퍼플1호와 스마일게이트패스파인더투자조합은 투자조합 출자 건으로 주식수량란에 장부가액을 표기하였습니다.* 도시에너지의 최근 사업연도 재무현황은 2021년 기준이며, 인본건설, 대한송유관공사, 뮤렉스퍼플1호, 아이피아이테크, 원프레딕트, 리베스트, 글로리엔텍, 범준이엔씨의 최근 사업연도 재무현황은 2022년 잠정 기준입니다.

2023년 1분기말 기준 당사의 종속기업으로는 S-International Ltd.과 S-OIL Singapore Pte. Ltd.가 있으며, 공동기업으로 에쓰-오일토탈윤활유(주), 관계기업으로 (주)에프씨아이가 있습니다.

[종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역]

(단위: 백만원)

구 분
기 업 명
설립국가
결산월
주식수
소유지분율
2023.3.31
2022.12.31

종속기업
S-International Ltd.
사모아
12월
10주
100%
1,264
1,264

종속기업
S-OIL Singapore Pte. Ltd.
싱가포르
12월
1,200,000주
100%
1,032
1,032

공동기업(*)
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
한국
12월
3,500,001주
50%+1주
24,226
24,226

관계기업
(주)에프씨아이
한국
12월
812,299주
19.08%
8,200
8,200

합 계
34,722
34,722

출처: 당사 분기보고서 (K-IFRS 별도 기준)

(*1) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

에쓰-오일토탈윤활유(주)는 당사에서 공급하는 윤활기유를 주원료로 윤활유 완제품을 생산하여 국내외에 판매하고 있는 윤활유 전문회사로 2008년 5월 8일 프랑스 Total Marketing Services S.A.와의 Joint Venture 계약에 따라 당사가 에쓰-오일토탈윤활유(주)의 주식 50%+1주를 보유하고 있습니다.

2023년 1분기와 2022년 1분기 기준 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 거래, 채권 및 채무내역]

(단위: 백만원)

특수관계자
매출액 등
매입액 등
매출채권 등
매입채무 등

2023년1분기
2022년1분기
2023년1분기
2022년1분기
2023년1분기
2022년1분기
2023년1분기
2022년1분기

(최상위 지배기업)

Saudi Arabian Oil Company (*1)
-
-
5,435,741
6,576,776
-
-
3,219,313
2,836,673

(지배기업)

Aramco Overseas Co., B.V.
-
-
114
27
-
-
114
-

(종속기업)

S-OIL Singapore PTE. LTD.
65
62
927
599
65
64
488
403

(공동기업)

에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
33,739
29,738
11,186
9,363
5,895
13,485
4,868
3,803

(기타 특수관계자)

Aramco Trading Company
70
-
-
672,667
-
-
-
-

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.
2,148,688
1,723,210
1,144,065
720,610
376,645
360,028
302,268
173,434

현대오일뱅크(주) (*2)
146,956
155,700
156,716
139,524
8,777
4,968
25,000
12,099

기타
117,111
212,487
126,221
218,932
59,476
48,997
10,745
18,055

합 계
2,446,629
2,121,197
6,874,970
8,338,498
450,858
427,542
3,562,796
3,044,467

출처: 당사 분기보고서 (K-IFRS 별도 기준)

(*1) 2023년 3월 31일 현재 회사는 Saudi Arabian Oil Company와 원유의 매입과 관련하여 장기구매계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 현대오일뱅크(주)와의 교환거래 등의 관련 내역입니다.

당사가 출자하고 있는 법인 및 특수관계자와의 거래상에 급격한 변동사항이 발생할 경우 당사에 재무적으로 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사의 최대주주에 관한 사항]

사.
당사의 최대주주는 사우디 아람코의 자회사 Aramco Overseas Company B.V.(AOC)이며, 2015년부터 매년 Saudi Aramco Products Trading Company 또는 Aramco Trading Singapore 등
최대주주의 특수관계인과 공급계약을 체결하여 연계 영업 활동을 강화하고 있습니다.
최대주주의 지분율, 당사와의 사업연계성 등을 고려할 때 급격한 경영권의 변동 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 최대주주의 변동이 발생할 경우 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있사오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 다.

당사의 최대주주는 사우디아라비아의 국영 석유회사인 Saudi Arabian Oil Company(사우디 아람코)의 자회사인 Aramco Overseas Company B.V.(AOC)이며 증권신고서 작성기준일 기준 보통주 기준 71,387,560주(지분율 63.41%)를 보유하고 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

Aramco Overseas Company B.V.
최대주주 본인
보통주
71,387,560
63.41
-

Aramco Overseas Company B.V.
최대주주 본인
우선주
351,502
8.74
-

황인태
계열회사 등기임원
보통주
500
0.00
-

안종범
계열회사 등기임원
보통주
9,140
0.01
-

방주완
계열회사 등기임원
보통주
10,000
0.01
-

방주완
계열회사 등기임원
우선주
100
0.00
-

강민수
계열회사 등기임원
보통주
3,888
0.00
-

박영오
계열회사 등기임원
보통주
1,670
0.00
-

이동은
계열회사 등기임원
보통주
2,500
0.00
-

강경돈
계열회사 등기임원
보통주
300
0.00
-

계
보통주
71,415,558
63.43
-

우선주
351,602
8.74
-

출처: 당사 제시

당사의 최대주주인 AOC의 본점은 네덜란드에 위치하고 있으며, 유럽과 아시아, 호주, 아프리카 등지에서 사우디 아람코사의 계열회사에 대해 재무지원, 공급망 관리, 기술지원 및 각종 행정지원 등의 서비스를 제공하고 있습니다. AOC는 경영상의 중요 사안이 발생할 경우 투자자들에게 신속하고 정확하게 관련 내용을 전달하기 위해 한국에 소재한 김앤장법률사무소를 상장공시 대리인으로 선임하여 공시 및 IR 업무를 전담하도록 하였습니다. 당사와 최대주주 회사 간의 물리적인 거리 및 시차, 네덜란드, 사우디아라비아 등의 현지 사정으로 인해 국내 공시대리인과의 원활한 정보 전달 등이 이루어지지 않을 경우, 국내에 소재한 기업에 비해 경영상 중요한 기업 정보를 투자자들께서 적시에 전달하는데 어려움이 있을 수 있으니, 투자자께서는 투자시 유의하시기 바랍니다. 당사는 2015년부터 매년 Saudi Aramco Products Trading Company 또는 Aramco Trading Singapore와 공급계약을 체결하여 왔습니다. 당사는 2021년 04월 05일, 2022년 09월 28일 Aramco Trading Singapore와 각각 6조 1,064억원, 34조 9,867억원의 정유제품 공급계약을 체결하였으며, 2022년 09월 28일 계약을 통해 기존 연간 단위로 갱신되던 계약을 장기 계약으로 변경함으로써 변동성 심한 시장에서 판매 계약의 안정성을 확보하였습니다. 한편, 2023년 들어서는, 2023년 01월 31일 Aramco Trading Singapore와 약 1조 158억원 규모의 호주향 휘발유, 경유, 항공유 제품 공급계약을 체결하였으며, 2023년 05월 04일 Saudi Basic Industries Corporation에 폴리프로필렌 제품을 5년간 공급하는 9,870억원 규모의 신규계약을 체결하였습니다.또한, 2021년 06월 01일 윤활기유 제품의 북미시장 판매를 위해 사우디 아람코사의 종속기업인 MOTIVA ENTERPRISES LLC.에 제품을 4년간 공급하는 1조 5,404억원 규모의 신규계약을 체결하는 등 연계 영업활동을 지속적으로 강화하고 있습니다. 이와 같은 거래는 당사의 영업에 있어서 안정성과 수익성을 제고하고 사우디 아람코사의 글로벌 석유시장의 위상과 marketing channel 을 적극 활용함으로써 당사의 해외 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다
.

[특수관계자와의 단일 판매ㆍ공급계약 체결 현황]

1. 판매ㆍ공급계약 구분
상품공급

- 세부내용
폴리프로필렌(PP) 공급계약(Marketing Agreement for the sale and purchase of Polypropylene)

2. 계약내역
계약금액(원)
987,000,000,000

최근매출액(원)
42,446,028,000,000

매출액대비(%)
2.3

대규모법인여부
해당

3. 계약상대
Saudi Basic Industries Corporation

- 회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

4. 판매ㆍ공급지역
해외수출 판매처

5. 계약기간
시작일
2023-01-01

종료일
2027-12-31

6. 주요 계약조건
- 계약 제품: 폴리프로필렌(PP)- 예상 판매 물량: 667천톤- 기준 가격: 국제 폴리프로필렌 가격

7. 계약(수주)일
2023-05-04

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 동 계약은 Saudi Basic Industries Corporation(SABIC)과의 당사 폴리프로필렌 제품 판매를 위한 5년 계약 건으로, 변동성 심한 시장에서 장기계약을 통한 판매 안정성을 확보하게 됨. 추가적으로, 계약 종료 시점에 양사 합의 시 계약 기간 연장이 가능함.- 동 계약건의 1년 평균 예상 판매 물량은 약 133천톤으로, 당사 폴리프로필렌 연간 생산능력 405천톤 대비 32.9%임.- 상기 2.의 계약금액 및 6.의 예상 판매 물량은 계약기간 동안 해당제품의 예상 국제 가격 및 예상 판매 물량을 기초로 산정하였으며, 실제 판매물량, 판매 가격 및 환율변동으로 인하여 계약금액이 변동될 수 있음.- 상기 2.의 매출액은 2022년 연결재무제표 기준임.

※ 관련공시
-

자료: 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 (2023.05.04)

[특수관계자와의 단일 판매ㆍ공급계약 체결 현황]

1. 판매ㆍ공급계약 구분
상품공급

- 체결계약명
호주향 정유제품 공급계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,015,772,000,000

최근매출액(원)
27,463,918,000,000

매출액대비(%)
3.7

대규모법인여부
해당

3. 계약상대
Aramco Trading Singapore PTE. LTD.

- 회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

4. 판매ㆍ공급지역
해외수출 판매처

5. 계약기간
시작일
2023-02-01

종료일
2024-01-31

6. 주요 계약조건
- 계약 제품: 휘발유, 경유, 항공유- 예상 판매 물량: 휘발유 약 390만 배럴, 경유 약 300만 배럴, 항공유 약 30만 배럴- 기준 가격: 국제 석유시장 가격

7. 계약(수주)일자
2023-01-31

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 2.의 계약금액은 계약기간 동안 해당제품의 예상 판매 물량, 예상 국제 가격 및 2022년 12월 평균환율을 기초로 산정하였으며, 실제 판매물량, 판매가격 및 환율변동으로 인하여 계약금액이 변동될 수 있음.- 동 계약은 Aramco Trading Singapore PTE. LTD.와의 당사 주요 제품 판매를 위한 계약 건으로, 양사가 보유한 마케팅 및 트레이딩 역량 측면 시너지 효과를 활용하여, 호주 시장으로의 공급을 확대하기 위한 목적임. - 상기 2.의 매출액은 2021년 연결재무제표 기준임.

※ 관련공시
-

출처: 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 (2023.01.31)

1. 판매ㆍ공급계약 구분
상품공급

- 체결계약명
윤활기유 제품 공급계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,540,351,481,571

최근매출액(원)
16,829,680,770,391

매출액대비(%)
9.2

대규모법인여부
해당

3. 계약상대
MOTIVA ENTERPRISES LLC.

- 회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

4. 판매ㆍ공급지역
북미지역

5. 계약기간
시작일
2022-01-01

종료일
2025-12-31

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2021-06-01

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 계약은 당사 윤활기유 제품의 북미시장 판매를 위해 당사 최상위 지배기업(Saudi Arabian Oil Company)의 종속기업인 MOTIVA ENTERPRISES LLC.에 제품을 4년간 공급하는 계약임. 이와 관련하여 매년 계약당사자 간 이견이 없을 경우, 동일한 조건으로 1년 단위로 계약이 자동 갱신 연장됨.- 상기 2. 계약금액은 계약기간 동안의 추정 공급물량과 2021년 3월 평균 원/달러 환율 및 2021년 3월 해당제품의 국제가격을 기초로 산정하였으며, 별도의 부가가치세는 없음. 실제 판매가격, 판매물량, 환율변동 등에 의하여 계약금액이 변동될 수 있음.- 상기 2. 최근매출액은 2020년 연결재무제표 기준임.- 상기 7. 계약일자와 관련, 상기 계약은 당사 이사회 승인으로 효력이 발생하며, 2021년 6월 1일 개최된 당사 이사회에서 상기 계약을 승인함에 따라 이사회 승인일을 계약일자로 기재함.

※ 관련공시

출처: [정정] 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 (2023.01.18)

[특수관계자와의 단일 판매ㆍ공급계약 체결 현황]

1. 판매ㆍ공급계약 구분
상품공급

- 체결계약명
정유제품 공급계약(Refined Products Offtake Agreement)

2. 계약내역
계약금액(원)
34,986,684,200,000

최근매출액(원)
27,463,918,000,000

매출액대비(%)
127.4

대규모법인여부
해당

3. 계약상대
Aramco Trading Singapore PTE. LTD.

- 회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

4. 판매ㆍ공급지역
해외수출 판매처

5. 계약기간
시작일
2022-09-28

종료일
2026-12-31

6. 주요 계약조건
- 계약 제품: 경유, 납사, 항공유, 휘발유, MTBE- 예상 물량: 계약기간 51개월간 경유 약 61 천 B/D, 납사 약 24 천 B/D, 항공유 약 40 천 B/D, 휘발유 약 41 천 B/D, MTBE 약 2천 B/D (B/D 는 Barrel per day의 약자임)- 기준 가격: 국제 석유시장 가격

7. 계약(수주)일자
2022-09-28

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 사항은 '22.4.4일에 투자판단 관련 주요경영사항 공시 (가계약 체결)한 건에 대한 본계약 체결 공시임.- 상기 2.의 계약금액 및 6.의 예상물량은 해당제품의 2022년 9월 28일~ 2026년 12월 31일 (51개월) 예상 판매 금액 및 예상 판매 물량을 기초로 산정하였으며, 실제 판매물량, 판매가격 및 환율변동으로 인하여 계약금액이 변동될 수 있음.- 동 계약은 Aramco Trading Singapore PTE. LTD.와의 당사 주요 제품 판매를 위한 계약 건으로, 기존 연간 단위로 갱신되던 계약을 장기 계약으로 변경함으로써, 변동성 심한 시장에서 안정적인 판매를 장기 확보하게 됨.- 동 계약건의 1년 예상 판매 물량은 약 168 천 B/D로 21년 연결기준 매출물량 (733 천 B/D) 대비 22.9% 임. - 상기 2.의 매출액은 2021년 연결재무제표 기준임.

※ 관련공시
2022-04-04 투자판단 관련 주요경영사항

출처: 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 (2022.09.29)

[특수관계자와의 단일 판매ㆍ공급계약 체결 현황]

1. 판매ㆍ공급계약 구분
상품공급

- 체결계약명
정유제품 공급계약

2. 계약내역
계약금액(원)
6,106,385,137,451

최근매출액(원)
16,829,680,770,391

매출액대비(%)
36.3

대규모법인여부
해당

3. 계약상대
Aramco Trading Singapore PTE LTD.

- 회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

4. 판매ㆍ공급지역
해외수출 판매처

5. 계약기간
시작일
2021-01-01

종료일
2022-03-31

6. 주요 계약조건
- 계약 제품: 경유,납사,항공유,휘발유,MTBE- 예상 물량: 경유(8~21백만 배럴),납사(7~15백만 배럴),항공유(11~17백만 배럴),휘발유(7~18백만 배럴), MTBE(약 85만 배럴)- 기준 가격: 국제 석유시장 가격

7. 계약(수주)일자
2021-04-05

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

상기 2.의 계약금액은 해당제품의 2021년 1월 ~ 2022년 2월 실제 공급실적과 2022년 3월 예상 판매 금액을 기초로 산정하였으며, 2022년 3월 실제 판매물량,판매가격 및 환율변동으로 인하여 계약금액이 변동될 수 있음.추후 2022년 3월 공급금액 확정 후, 상기 2. 계약금액 대비 5% 이상 변동이 있을 경우, 정정공시 할 예정임.- 상기 2.의 매출액은 2020년 연결재무제표 기준임- 상기 6. 주요계약조건의 계약제품 중 납사,휘발유,MTBE의 계약 기간은 2021.1월~2022.3월이고, 항공유 및 경유의 계약 기간은 2021.3월~2022.3월 임

※ 관련공시
2022-01-03 단일판매ㆍ공급계약체결

출처: [정정] 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 (2022.03.17)

[대주주와의 영업거래]

(단위 : 백만원)

관계
법인명
계약내용
거래기간
금액
비고

최상위지배기업
Saudi Arabian Oil Company
원유 매입
2023.01.01 ~ 2023.03.31
5,435,741
최대주주(Aramco Overseas Co.,B.V.)의 최상위 지배기업

지배기업
Aramco Overseas Co. B.V.
용역 구매
2023.01.01 ~ 2023.03.31
114
최대주주

종속기업
S-OIL Singapore Pte. Ltd.
마케팅지원 용역 판매
2023.01.01 ~ 2023.03.31
65
-

마케팅지원 용역 구매
2023.01.01 ~ 2023.03.31
927

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
윤활기유 판매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
33,739
-

윤활유 구입 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
11,186

기타특수관계자
Aramco Trading Company
석유제품 판매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
70
최상위 지배기업(Saudi Arabian Oil Company)의종속기업 또는 관계기업

Aramco Trading Singapore Pte. Ltd.
석유제품 판매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
2,148,688

석유제품 구매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
1,144,065

현대오일뱅크
석유제품 교환(대여) 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
146,956

석유제품 교환(차입) 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
156,716

기타 *
석유제품 판매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
117,111

석유제품 구매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
126,221

합 계
-
-
9,321,599

출처: 당사 분기보고서

* Saudi Aramco Base Oil Company - Luberef, Saudi Basic Industries Corporation, Aramco Trading Fujairah FZE, Motiva Enterprises LLC, The National Shipping Company of Saudi Arabia, Valvoline Cummins Private Limited, Ellis Enterprises B.V 의 거래 내역입니다.

최대주주의 지분율, 당사와의 사업연계성 등을 고려할 때 당사의 경영권에 있어 급격한 변동 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 최대주주의 변동이 발생할 경우 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[우발채무와 관련된 위험]

아.
증권신고서 제출일 현재 진행중인 전체 소송건수는 49건(소송가액 약 212억원)으로, 그 중 32건(소송가액 약 181억원)의 소송사건에 피고로 계류 중
이며 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
또한 당사는 금융기관과의 당좌 및 일반대출 등이 존재하며, 2건의 지급보증, 백지수표(2매)를 제공한 바 있습니다. 이와 관련한 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않으나 현실화 될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 라.

증권신고서 제출일 현재 진행중인 전체 소송건수는 49건(소송가액 약 212억원)으로, 그 중 32건(소송가액 약 181억원)의 소송사건에 피고로 계류 중이며 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

- 우발상황과 약정사항 (2023년 1분기 기준)가. 2023년 3월 31일 현재 회사는 신한은행 외 3개 은행과 23,000백만원 및 582백만 USD의 당좌대출약정을 맺고 있습니다.

나. 2023년 3월 31일 현재 회사는 KDB산업은행 외 15개 은행과 유산스차입금 및 외화지급보증한도와 관련하여 총 4,530백만 USD의 한도약정을 체결하고 있습니다.다. 2023년 3월 31일 현재 회사는 신한은행과 보너스포인트잔액 상환책임 이행에 대하여 총 30,000백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.라. 2023년 3월 31일 현재 회사는 하나은행과 온산국가산업단지 복구책임이행에 대하여 총 3,063백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.마. 2023년 3월 31일 현재 회사는 지급보증 용도로 한국석유공사에 백지수표 2매를제공하고 있습니다.바. 2023년 3월 31일 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 250백만 USD(2022년말: 171백만 USD)입니다. 2023년 3월 31일 현재 회사는 BNP파리바은행 외 1개 금융기관에 동 채권을 양도 하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

사. 2023년 3월 31일 현재 회사는 KDB산업은행 외 1개 금융기관과 350,000백만원의 Stand-by Credit Line 약정을 맺고 있으며, 신한은행 외 2개 금융기관과 50백만 USD의 외화지급보증한도 약정을 맺고 있습니다.

아. 2023년 3월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 총 13,813백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.자. 2023년 3월 31일 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 사건은 없습니다.차. 회사의 유형자산 취득과 관련하여 보고기간말 현재 약정된 금액은 7,790,343백만원입니다.

2023년 1분기 말 기준 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보설정액
채권자
내 역
차입잔액

공장부지, 건물,BTX시설 등
\ 19,350USD 143,653,600FRF 154,786,800JPY 11,781,000,000
KDB산업은행
유산스차입금 등
\ 260,885(USD 200,095,542)

정기예금(질권설정)(*)
\ 4,627
한국산업단지공단
계약이행보증
-

합 계
\ 260,885

출처: 당사 분기보고서

(*1) 단기금융상품 중 4,627백만원은 연결기준 당사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

상기 약정사항 및 지급보증과 관련한 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않으나 현실화될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[온실가스 배출량, 환경규제 등과 관련한 위험]

자. 2015년 1월부터 정부는 국가 온실가스 감축을 위하여 「온실가스 배출권거래제」를 시행하였으며,
당사는 배출권 거래제 대상업체로 지정되어 동 제도에 따라 배출권을 할당받아야 하며 온실가스 배출량이 할당량을 초과하는 경우에 초과한 배출량에 해당하는 배출권을 정부에 제출하거나 과징금을 납부해야 합니다. 2022년 말 기준으로는 9,711천톤의 온실가스 배출량을 기록하였으며,
향후 배출허용총량이 감소하는 등의 이유로 배출권 비용 및 과징금이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 정부는 화학사고 및 화학물질로 인한 피해 예방을 위하여 2013년 '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'을 제정 및 개정하였으며, 2015년 1월부터 시행하였습니다.
향후 환경사고 발생으로 사고수습 및 화평법과 화관법에 대응하는 과정에서 관리비 및 투자비 증가, 과징금 부담 등이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 회사위험 마.

2015년 1월부터 정부는 국가 온실가스 감축을 위하여 2015년부터 「온실가스 배출권거래제」를 시행하였습니다. 온실가스 배출권 거래제는 기업들이 정부로부터 온실가스 배출허용량을 부여받고, 그 범위 내에서 생산활동 및 온실가스 감축을 하되, 각 기업의 감축노력으로 감축허용량이 남을 경우는 다른 기업에 남은 허용량을 판매할 수 있고, 반대로 허용량이 부족할 경우 다른 기업으로부터 부족한 양을 구입할 수 있도록 하는 제도입니다. 온실가스 배출권 거래제 시행 대상 기업은 연간 탄소배출량이 12만 5,000KAU(Korean Allowance Unit: 탄소배출량 1t에 해당)이상인 업체 또는 25,000KAU을 넘는 사업장을 하나 이상 보유한 업체, 자발적으로 할당대상업체로 지정 신청을 한 업체이며 당사는 배출권거래제 대상업체로 지정되어 동 제도에 따라 배출권을 할당 받았습니다. 온실가스 배출량이 할당량을 초과하는 경우에 초과한 배출량에 해당하는 배출권을 정부에 제출하거나 과징금을 납부해야 하며, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제33조에 따라 과징금은 이산화탄소 1톤당 10만원의 범위에서 해당 이행연도의 배출권 평균 시장가격의 3배 이하로 부과될 수 있습니다.

[배출권거래제 계획기간별 운영 현황]

구분
제1기('15～'17년)
제2기('18～'20년)
제3기('21～'25년)

주요목표
경험축적 및 거래제 안착
상당수준의 온실가스 감축
적극적인 온실가스 감축

제도운영
상쇄인정범위 등 제도의 유연성 제고정확한 MRV 집행을 위한 인프라 구축
거래제 범위확대 및 목표 상향 조정배출량 보고·검증 등 각종 기준 고도화
신기후체제 대비 자발적 감축유도제3자 거래제 참여 등 유동성 공급 확대

할당
전량 무상할당목표관리제 경험 활용
유상할당 개시* 무상 : 97%, 유상 : 3%벤치마크 할당 등 할당방식 선진화
유상할당 비율 확대* 무상 : 90%, 유상 : 10%선진적 할당방식 정착

출처: 한국환경공단

[온실가스 배출권 거래제 개요]

탄소배출 거래제.jpg
탄소배출 거래제

출처: 환경부

2020년 09월 29일 정부는 국무회의를 개최하여 제3차 계획기간(2021년-2025년) 국가 배출권 할당계획을 최종 확정하였으며, 해당 기간 배출허용총량을 연평균 6억 970만톤으로 설정하였습니다. 제2차 할당계획에서 처음으로 도입된 유상할당 비중을 기존 3%에서 10%로 상향했는데, 전체 69개 업종 중 발전사 등 41개 업종에 대해 90%는 무상으로 할당하고, 나머지 10% 물량은 경매 등을 통해 유상으로 할당하였습니다. 2020년 12월 24일 향후 5년간 온실가스 배출권 26억 8백만톤을 배출권거래제 적용 684개 업체에 할당하였고 금번 3차 계획기간부터 배출허용총량을 최초로 감축하도록 설정하였습니다. 향후 정부의 온실가스 감축 로드맵에서 연차별 목표수준인 감축 후 배출량이 강화되면, 할당계획도 변경되어 배출권거래제의 배출허용총량도 연동하게 되며 배출허용총량은 더 감소할 수 있습니다.

[3차 계획기간 부문별 할당량]

부 문

3차 계획기간('21 ~ '25)

업체 수

(개)

연평균 할당량(천톤/년)

1단계

('21-'23)

2단계

('24-'25)

전 환*

58

234,984

70,495

146,485**

산 업

449

328,488

325,412

건 물

39

4,785

4,651

수 송

61

7,991

7,991

폐 기 물

75

11,970

11,273

공공·기타

2

765

742

합 계

684

588,983

567,049

출처: 환경부 보도자료 (2020.12.24)* 전환부문의 '24~'25년간의 연평균 배출권 할당량은 '21~'23년간 연평균 배출권 할당량의 30%만 업체별로 할당** 이번 사전할당 시에는 할당하지 않고, 2단계 전환 부문 배출효율기준이 정해지는 '23년에 업체별 2단계 할당량을 확정하고 할당할 예정

주) 전환부문: 탄소중립 목표를 위한 최종지향점이 아니므로 진정한 녹색경제활동으로 볼 수는 없지만, 현재단계에서 탄소중립으로 전환하기 위한 중간과정으로서 과도기적으로 필요한 경제활동으로 중소기업 사업장 온실가스 감축 활동, 액화천연가스(LNG) 및 혼합가스 기반 에너지 생산, 블루수소 제조, 친환경 선박 건조, 친환경 선박 운송 5개 부문

당사의 2022년 온실가스 배출량은 2021년 대비 3.2% 감소한 9,711천톤이며 당사는 2021년 배출권 할당대상업체 중 10번째로 높은 배출량 수치를 기록하고 있습니다. 2020년 12월 당사는 에너지 전환과 탄소중립 등 급변하는 글로벌 트렌드에 대응하기 위한 장기 성장전략 체계인 비전 2030을 발표하였고 이에 따라 2030년까지 탄소 배출을 2030 BAU(Business-As-Usual) 배출량 대비 35% 절감하는 로드맵을 수립하였으며 지속적으로 온실가스 배출량을 감축해 나갈 계획입니다.

[당사 온실가스 배출량 현황]

(단위 : 천 톤 CO2)

구분
단위
2020년
2021년
2022년
전년대비 증감율

온실가스 총 배출량
천 톤 CO2
9,579
10,036
9,711*
-3.2%

출처: 당사 사업보고서

온실가스 배출권 거래제로 인해 배출권 비용 및 과징금이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 정유산업의 특성상 정부가 설정해 놓은 환경, 보건, 안전 관련 규제를 준수하지 못하거나 현행 온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침이 향후 새롭게 개정되어 당사에 불리하게 적용되는 경우, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.

한편, 정부는 화학사고 및 화학물질로 인한 피해 예방을 위하여 2013년 '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'을 제정 및 전부 개정하였으며, 2015년 1월부터 시행하였습니다. 두가지 법은 모두 유해화학물질을 취급하는 업체의 인허가 관리, 사고 대응 계획 수립, 전담인력 배치 등 여러가지 환경문제와 해결방안 들을 통제하고 관리하기 위한 법안이며 화평법은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하는 내용을 담고 있으며, 화관법은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다.

['화학물질 등록 및 평가에 관한 법률'과 '화학물질관리법' 주요 내용]

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법(시행일:2015.01.01)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

출처: 법제처

「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」의 개정 법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨 있습니다. 또한 「화학물질관리법」또한 2018년 11월 및 2019년 6월 개정된 바 있으며, 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축·운영 등의 내용이 포함되어 있습니다. 해당 법률은 지속적으로 개정되고 있으며 향후 개정 방향에 따라 당사 영업환경에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

향후 의도하지 않은 환경사고가 발생할 경우 당사의 이미지에 타격을 입을 수 있으며 화평법과 화관법에 대응하는 과정에서 관리비 및 투자비 증가, 과징금 부담 등이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는
제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
☞ 핵심투자위험, 기타위험 나.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

[채무증권 신규상장요건]

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

출처: 한국거래소

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2023년 06월 19일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.
[사채관리계약 관련 사항]

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써
당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
☞ 핵심투자위험, 기타위험 다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[원리금 상환에 관한 위험]

다.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의
원리금 상환은 에쓰-오일(주)가 전적으로 책임집니다.
☞ 핵심투자위험, 기타위험 라.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환은 에쓰-오일(주)가 전적으로 책임집니다.
[신용등급과 관련된 사항]

라.
본 사채는 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 모두 AA0(긍정적) 등급을 부여받습니다. 향후 정유업황 부진 및 영업실적 변동성의 확대가 지속될 경우, 당사의 재무안정성, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인하여 신용등급이 조정될 수 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 기타위험 마.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제59-1회, 제59-2회, 제59-3회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 모두 AA0(긍정적) 등급을 부여받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[당사 회사채 국내 신용등급 현황]

신용평가사
평정일
신용등급
등급 정의
평가구분

한국신용평가

2023년 06월 02일

AA0(긍정적)

원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

회사채 본평가

한국기업평가

2023년 06월 01일
AA0(긍정적)
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

회사채 본평가

NICE신용평가

2023년 06월 02일
AA0(긍정적)
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

회사채 본평가

국내 3대 신용평가사는 2020년 상반기 유가급락 및 마진하락 영향으로 당사를 포함한 일부 정유사들의 신용등급을 조정하였습니다. 당사의 경우 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 조정하였으며, 추가로 2020년 12월 대규모 영업적자와 재무부담 확대 등의 사유로 당사의 신용등급을 AA+(부정적)에서 AA0(안정적)으로 하향 조정하였습니다. 이후 2022년 6월 한국기업평가는 영업현금흐름창출력 개선에 힘입은 재무대응력 제고, 정제 마진 강세로 견조한 영업현금창출 가능 전망, 재무안정성 개선 추세 지속 전망 등 이유로 기존 AA0(안정적)에서 AA0(긍정적)으로 등급 전망을 변경하였으며, 2023년 6월 한국신용평가, NICE신용평가도 비슷한 이유로 기존 AA0(안정적)에서 AA0(긍정적)으로 등급 전망을 변경하였습니다. 현재 전망하는 업황과 더불어 정유업황 변동 및 영업실적 변동성의 확대가 지속될 경우, 당사의 재무안정성, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 실적 및 재무구조 결과에 따라서 신용등급은 변동될 수 있는 바 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[공모일정 변경 등 기타 참고사항]

마.
본 사채의 신고서상 공모일정은 2023년 06월 09일 수요예측, 06월 19일 청약 및 납입 예정이며, 본 증권신고서의 효력발생 예정일은 2023년 06월 19일입니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
☞ 핵심투자위험, 기타위험 가.

본 사채의 신고서상 공모일정은
2023년 06월 09일 수요예측, 06월 19일 청약 및 납입 예정이며, 본 증권신고서의 효력발생 예정일은 2023년 06월 19일입니다. 상기 공모일정은 최종 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시고 , 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회사명
고유번호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가의 개요공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 엔에이치투자증권(주) 및 KB증권(주)는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제71조 7호 및 동법시행령 제68조 5항 4호에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 주관회사로서, 발행회사가 제출하는 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 등(이하 "증권신고서 등")에 허위기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 엔에이치투자증권(주) 및 KB증권(주)는 금융감독원의 "금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준"에 의거하여 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 내부 지침에 따라 기업실사를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 엔에이치투자증권(주) 및 KB증권(주)가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 에쓰-오일(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 엔에이치투자증권(주) 및 KB증권(주)가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

에쓰-오일(주)
금융팀
김태균
팀장
자금담당업무

에쓰-오일(주)
금융팀
김흥우
책임
자금담당업무

에쓰-오일(주)
금융팀
이태경
책임
자금담당업무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한투자증권
커버리지1부
이용광
이사
기업실사 총괄
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 21년

신한투자증권
커버리지1부
노건엽
부장
기업실사 책임
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 16년

신한투자증권
커버리지1부
양권모
과장
기업실사 실무
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 7년

미래에셋증권
기업금융1본부 IB3팀
강민제
팀장
기업실사 총괄
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 등 16년

미래에셋증권
기업금융1본부 IB3팀
강지훈
부장
기업실사 책임
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 등 14년

미래에셋증권
기업금융1본부 IB3팀
이우익
과장
기업실사 실무
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 7년

미래에셋증권
기업금융1본부 IB3팀
서성균
과장
기업실사 실무
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 5년

엔에이치투자증권
Heavy Industry부
손용준
팀장
기업실사 총괄
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
회계감사업무 5년기업금융업무 등 7년

엔에이치투자증권
Heavy Industry부
조주형
대리
기업실사 실무
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 3년

KB증권
기업금융3부
박정호
부서장
기업실사 총괄
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 등 22년

KB증권
기업금융3부
배영한
부장
기업실사 책임
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 등 14년

KB증권
기업금융3부
김나은
대리
기업실사 실무
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 5년

KB증권
기업금융3부
이재원
대리
기업실사 실무
2023년 05월 23일 ~ 2023년 06월 05일
기업금융업무 2년

(2) 기업실사 일정 및 실사내용

일시
기업실사내용 및 확인자료

2023년 05월 23일~ 2023년 05월 31일
가) 발행회사 초도 방문- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청나) 진행사항 확인- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰- 향후 인터뷰 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2023년 06월 01일
- 방문실사- 인터뷰 및 Q&A- 미수령 및 추가 요청 자료 점검 및 요청

2023년 06월 02일~ 2023년 06월 05일
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작- 회사일반 자료 검토- 조직 자료 검토- 주주현황 및 지배구조 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토나) 종속회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 시작- 종속회사 자료 검토- 회계 자료 검토- 종속회사 현황 자료 검토다) 재무제표 내용 실사 시작- 재무제표 자료 검토라) 인터뷰 및 Q&A- 회사 일반, 조직 분야- 주주 현황 및 지배구조- 자회사별 현황- 기타 내용- 회계원칙- 재무제표마) 실사 정리 및 브리핑

가) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청나) 소송사건, 보증, 담보, 관리종목 내용 실사 시작- 소송사건 자료 검토- 보증 자료 검토- 관리 종목 자료 검토다) 자산 및 부채 상세내역 실사 시작- 차입금 자료 검토- 유형자산 자료 검토- 대여금 자료 검토- 자금 운용 상황 검토라) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작- 타법인 주식 자료 검토- 주요계약 자료 검토- 자금사용목적 자료 검토- IFRS 자료검토

2023년 06월 05일
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조4. 평가 의견(1) 동사는 석유제품, 윤활기유, 석유화학제품의 제조 및 판매를 목적으로 하여 1976년 1월에 설립되었으며, 1987년 유가증권 시장에 상장된 이후 꾸준한 영업활동을 통하여 정제능력기준 국내 3위의 시장지위를 유지하고 있습니다. 동사의 최대주주는 사우디아라비아 국영 석유회사인 사우디 아람코의 자회사 Aramco Overseas Co. B.V.(AOC)입니다. 사우디 아람코는 세계최대 석유매장량을 확보하고 있는 사우디아라비아의 국영 석유회사로 동사는 모회사와의 장기공급계약을 통해 안정적으로 원유를 조달하고 있으며, 2022년 연결기준 매출액 42조 4,460억원, 자산총계 19조 6,131억원, 2023년 1분기말 연결기준 누적 매출액 9조 776억원, 자산총계 19조 9,850억원의 양호한 재무구조를 확보하고 있습니다.(2) 동사의 전체적인 수익성은 유가추이 및 정제마진 등락에 연동되고 있습니다. 2023년 1분기 누계 연결기준 매출액은 9조 776억원으로 전년 동기 대비 2.25% 소폭 하락했습니다. 영업이익은 5,157억원, 영업이익률은 5.68%로 양호한 수익성을 나타냈습니다.동사의 매출액 및 영업이익 등의 추이는 다음과 같습니다.

[동사 매출액 및 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기 누계
2022년 1분기 누계
2022년
2021년
2020년

매출액
9,077,635
9,287,044
42,446,028
27,463,918
16,829,681

매출총이익
690,355
1,473,087
4,154,588
2,768,726
(536,523)

영업이익
515,688
1,331,959
3,405,166
2,140,942
(1,099,146)

세전이익
354,904
1,195,905
2,898,542
1,878,020
(1,167,797)

당기순이익
265,317
870,826
2,104,387
1,378,541
(796,108)

영업이익률
5.68%
14.34%
8.02%
7.80%
-6.53%

당기순이익률
2.92%
9.38%
4.96%
5.02%
-4.73%

출처: 동사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

[부문별 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
정유부문
윤활부문
석유화학부문
합 계

2023년 1분기 누계
2022년 1분기 누계
2023년 1분기 누계
2022년 1분기 누계
2023년 1분기 누계
2022년 1분기 누계
2023년 1분기 누계
2022년 1분기 누계

1. 매출액

외부매출액 (비중)
7,276,651(80.16%)
7,179,134(77.30%)
762,457(8.40%)
741,684(7.99%)
1,038,527(11.44%)
1,366,226(14.71%)
9,077,635(100%)
9,287,044(100%)

부문간 내부매출액 (비중)
1,883,505(74.09%)
2,278,663(79.88%)
85,925(3.38%)
81,294(2.85%)
572,719(22.53%)
492,529(17.27%)
2,542,149(100%)
2,852,486(100%)

계 (비중)
9,160,156(78.83%)
9,457,797(77.91%)
848,382(7.30%)
822,978(6.78%)
1,611,246(13.87%)
1,858,755(15.31%)
11,619,784(100%)
12,139,530(100%)

2. 영업손익
290,638
1,202,180
195,790
195,345
29,260
-65,566
515,688
1,331,959

3. 고정자산

유형 및 무형자산 (비중)
6,903,409(70.75%)
6,798,599(70.41%)
176,747(1.81%)
157,079(1.63%)
2,677,167(27.44%)
2,699,316(27.96%)
9,757,323(100%)
9,654,994(100%)

감가상각비 등 (비중)
102,374(67.13%)
97,782(66.91%)
2,826(1.85%)
3,262(2.23%)
47,311(31.02%)
45,091(30.86%)
152,511(100%)
146,135(100%)

출처: 동사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)※ 작성기준○ 자산 배부기준 - 부문직접자산 : 해당부문에 직접 배부 - 부문공통자산 : 자산 성격에 따라 부문별 매출액 비율 등으로 배부 ○ 감가상각비 배부기준 : 공정별로 배부 - 직접부문 감가상각비 : 해당부문에 직접 배부 - 공통, 보조부문 감가상각비 : 원가계산시 적용되는 공통비 배부기준 적용

(3) 2023년 1분기말 연결 기준 동사의 자산총계는 19조 9,850억원, 부채총계는 11조 5,854억원, 자본총계는 8조 3,996억원이며 부채비율과 차입금의존도는 각각 137.93%, 25.84% 수준입니다. 동사의 부채비율은 2020년 코로나19 충격으로 인한 손실로 인해 176.12%를 기록한 후 점차 감소하였고 차입금 상환 및 현금성자산 증가로 순차입금은 점차 감소하고 있으며 차입금 의존도 또한 감소 추세입니다. 2023년 1분기말 연결 기준 2조 789억원의 현금성 자산을 보유하고 있는 가운데 이를 고려한 순차입금의존도는 15.44%입니다.

[동사 재무안정성 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 1분기말
2022년말
2021년말
2020년말

자산총계
19,985,030
19,613,135
18,693,235
15,690,510

부채총계
11,585,390
11,129,666
11,705,193
10,008,033

자본총계
8,399,640
8,483,469
6,988,042
5,682,477

총차입금
5,163,857
4,955,647
5,554,912
5,809,979

유동성차입금
2,846,821
2,528,886
2,818,825
2,615,377

비유동성차입금
2,317,036
2,426,761
2,736,087
3,194,602

현금 및 현금성자산
2,078,857
1,310,326
1,945,526
737,439

순차입금
3,085,000
3,645,321
3,609,386
5,072,540

부채비율
137.93%
131.19%
167.50%
176.12%

차입금의존도
25.84%
25.27%
29.72%
37.03%

순차입금의존도
15.44%
18.59%
19.31%
32.33%

출처: 동사 사업보고서 및 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

주1)
부채비율 = 부채 / 자본 차입금의존도 = 총차입금 / 자산 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산

주2)
차입금은 리스부채를 제외한 수치입니다.

동사는 2023년 1분기말 연결 기준 총차입금 5조 1,639억원 중 유동성차입금이 2조 8,468억원이며 이 중 유산스차입금이 약 1조 5,911억원인데, 유산스차입금은 원유수입대금 결제를 위한 무역금융으로써 만기 6개월 이내에서 회전대출형 식으로 연중 차입 및 상환이 이루어지는 방식입니다. 동사는 2023년 1분기말 기준 KDB산업은행 외 15개 은행과 유산스차입금 및 외화지급보증한도와 관련하여 총 4,530백만 USD의 한도약정을 체결하고 있습니다.

[안정성 지표]

구분
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

S-Oil

부채비율
137.93%
177.18%
131.19%
167.50%
176.12%

차입금의존도
25.84%
28.98%
25.27%
29.72%
37.03%

유동비율
108.96%
108.28%
112.09%
98.50%
76.11%

SK에너지

부채비율
243.48%
263.49%
231.57%
271.49%
255.13%

차입금의존도
20.35%
20.88%
20.88%
23.02%
30.12%

유동비율
124.79%
117.06%
121.36%
106.49%
86.99%

GS칼텍스

부채비율
96.67%
131.79%
92.59%
111.83%
96.54%

차입금의존도
28.55%
25.00%
26.67%
21.17%
27.67%

유동비율
153.45%
130.47%
163.33%
134.34%
129.99%

현대오일뱅크

부채비율
208.92%
256.55%
184.91%
217.78%
178.44%

차입금의존도
43.88%
47.73%
43.38%
46.35%
45.55%

유동비율
116.22%
142.55%
119.11%
105.69%
101.70%

자료 : 각사 사업보고서 및 분기보고서, 연결기준

(4) 동사는 정유사업의 수익성 개선 및 올레핀 다운스트림 사업 진출을 통한 석유화학사업과의 통합을 강화하기 위하여 잔사유 고도화 시설 및 올레핀 하류시설 투자를 진행하여 2018년 하반기 상업가동을 시작하였습니다. 잔사유 고도화 시설 및 올레핀 하류시설은 원유 정제시 나오는 중질유를 고부가가치 제품으로 전환하여 수익성을 개선하고, 우수한 원가 경쟁력을 기초로 하여 올레핀 다운스트림 시장에 진출함으로써 사업 포트폴리오를 다각화하기 위한 투자 프로젝트였습니다. 동사는 전세계적인 장기 에너지 전환 트렌드에 대응해 사업 포트폴리오를 다각화하고 회사의 지속성장 기반을 강화하는 한편, 아시아 역내 최고 수준의 정유-화학 통합 경쟁력을 확보하기 위하여, 장기 전략 방향의 한 축으로 석유화학 사업의 확장을 추진해오고 있습니다. 이에 동사는 석유화학 2단계 프로젝트 (명칭 : Shaheen 프로젝트, 아랍어로 "매"를 의미함)에 대한 사업타당성 검토를 거쳐, 2022년 11월 16일 개최된 이사회에서 최종 투자 승인을 득하였습니다.

동사는 동 프로젝트를 통하여 석유화학 제품 생산 효율을 극대화하고, 에너지 효율 향상 및 탄소배출 저감을 기대할 수 있는 미래 지향 기술인 TC2C (Thermal Crude to Chemicals) 기술 도입을 포함하여, 단일 설비기준 세계 최대 규모의 스팀 크래커와 고부가가치 석유화학 제품을 생산하는 폴리머 설비를 신규 건설할 계획입니다. 동 프로젝트가 완료되면 회사는 연간 약 320만톤의 석유화학제품을 추가로 생산하게 되어 석유화학제품의 생산비중을 기존 12%에서 25%로 확대할 것입니다.

투자금액은 EPC(설계,구매,건설) 수행에 소요되는 직접투자비와 건설자금이자 및 동사의 인건비 등 간접투자비를 포함해 총 9조 2,580억원으로, 동 프로젝트는 2026년 상반기 중 기계적 완공예정으로, 2026년 하반기 중 시운전 후 상업가동을 목표로 추진할 계획이며, 투자 금액 및 기간 등은 진행 경과 및 경영환경변화에 따라 변동될 수 있습니다.

아울러 동사는 석유 관련 사업 이외 4차 산업혁명으로 명명되는 미래신기술을 확보하고 신규 성장 동력을 효과적으로 포착하기 위한 일환으로, 유망 신기술에 대한 벤처투자를 적극 추진하고 있습니다. 특히 2021년 9월 삼성물산과 수소경제 및 에너지 신사업 협약을 맺고 2022년 1월 사우디 아람코와 블루수소 분야 협력 MOU를 체결하는 등 신규 사업을 위한 투자를 지속적으로 진행하고 있습니다. 이처럼 동사는 기존 사업들과 시너지를 창출할 수 있는 분야, 회사의 제조 경쟁력을 더욱 강화할 수 있는 분야, 혹은 회사의 신성장 동력이 될 잠재력이 큰 분야들을 주요한 벤처투자 대상으로 삼고 있습니다.현재 동사는 경상적인 자본적지출과 Shaheen 프로젝트 이외에 추가로 확정된 대규모 설비투자 계획은 없으며, 이와 같은 대규모 투자에도 불구하고 동사는 안정적인 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다.

(5) 상기의 제반사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료되나, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업보고서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2023. 06. 07.

"공동대표주관회사" : 신한투자증권 주식회사 대표이사 김 상 태

"공동대표주관회사" : 미래에셋증권 주식회사 대표이사 최 현 만

"공동대표주관회사" : 엔에이치투자증권 주식회사 대표이사 정 영 채

"공동대표주관회사" : KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제59-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
566,620,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
199,433,380,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제59-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
121,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,878,780,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제59-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
291,520,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
109,708,480,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제59-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
20,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
300,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
100,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,600,000

금 2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
566,620,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제59-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
60,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
26,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
금 250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
121,220,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제59-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
77,000,000
발행금액 x 0.07%

대표주관수수료
11,000,000
발행금액 x 0.01%

인수수수료
165,000,000
발행금액 x 0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
33,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT미포함)

기타 비용
상장수수료
1,500,000

금 1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
291,520,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
59-1
(기준일 :
2023년 06월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000
-
-
200,000
-

회차 :
59-2
(기준일 :
2023년 06월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000
-
-
40,000
-

회차 :
59-3
(기준일 :
2023년 06월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000
-
-
110,000
-

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채 발행자금
총 3,500억원(\350,000,000,000)은
만기 도래 회사채 상환에 사용될 예정입니다.

[만기도래 회사채 상환]

채권명
발행일
전자등록총액(백만원)
발행방법
이자율
만기일

제53-2회
2018.07.03
110,000
공모
2.617%
2023-07-03

제57-1회
2020.08.28
340,000
공모
1.401%
2023-08-28

합계
450,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년 1분기
2022년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
515,688
1,331,959
3,405,166
2,140,942
-1,099,146

이자비용(B)
52,869
25,696
151,149
109,813
158,080

이자보상비율(A/B)
9.8
51.8
22.5
19.5
적자

출처: 당사 연결감사보고서 및 연결검토보고서

주)
K-IFRS 연결기준

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결 기준 영업이익은 2020년 적자를 기록한 이후, 2021년 부터 업황 호조로 수익성이 제고되어 2023년 1분기 연결 기준 이자보상비율은 9.8배로 나타났습니다.
2. 미상환 채무증권 현황

가. 미상환 사채

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

내역
발행일
만기상환일
이자율
발행액

제46-3회 공모
2014.06.26
2024.06.26
3.468%
70,000

제47-3회 공모
2014.11.27
2024.11.27
2.990%
130,000

제48-3회 공모
2015.10.29
2025.10.29
2.657%
100,000

제49-3회 공모
2016.04.18
2026.04.18
2.225%
60,000

제50-2회 공모
2016.09.02
2023.09.02
1.722%
80,000

제50-3회 공모
2016.09.02
2026.09.02
1.932%
60,000

제51-2회 공모
2017.02.22
2024.02.22
2.438%
110,000

제51-3회 공모
2017.02.22
2027.02.22
2.559%
60,000

제52-3회 공모
2017.09.19
2024.09.19
2.531%
60,000

제53-2회 공모
2018.07.03
2023.07.03
2.617%
110,000

제53-3회 공모
2018.07.03
2025.07.03
2.708%
80,000

제54-1회 공모
2019.06.07
2024.06.07
1.762%
110,000

제54-2회 공모
2019.06.07
2026.06.07
1.769%
100,000

제54-3회 공모
2019.06.07
2029.06.07
1.860%
190,000

제55-1회 공모
2019.11.04
2024.11.04
1.904%
160,000

제55-2회 공모
2019.11.04
2026.11.04
1.926%
40,000

제55-3회 공모
2019.11.04
2029.11.04
2.102%
60,000

제56-1회 공모
2020.03.10
2025.03.10
1.492%
440,000

제56-2회 공모
2020.03.10
2027.03.10
1.549%
70,000

제56-3회 공모
2020.03.10
2030.03.10
1.648%
170,000

제57-1회 공모
2020.08.28
2023.08.28
1.401%
340,000

제57-2회 공모
2020.08.28
2025.08.28
1.639%
40,000

제57-3회 공모
2020.08.28
2030.08.28
1.817%
40,000

제58-1회 공모
2022.02.17
2027.02.17
2.951%
160,000

제58-2회 공모
2022.02.17
2029.02.17
2.970%
60,000

제58-3회 공모
2022.02.17
2032.02.17
3.179%
60,000

합계
2,960,000

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
640,000
970,000
280,000
490,000
-
580,000
-
2,960,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
640,000
970,000
280,000
490,000
-
580,000
-
2,960,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2023년 06월 01일
제59-1회제59-2회제59-3회
AA0

한국신용평가(주)
00299631
2023년 06월 02일
AA0

NICE신용평가(주)
00648466
2023년 06월 02일
AA0

나. 평가의 개요(1) 당사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제59-1회, 제59-2회 및 제59-3회 무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주) 3개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가

AA0

원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
긍정적

한국기업평가

AA0

원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
긍정적

NICE신용평가

AA0

원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
긍정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기

당사는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기 상환일까지 당사의 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하고 동 평가등급(등급내용 포함) 및 의견을 각 신용평가전문회사 홈페이지에 공시하게 합니다.(2) 공시방법

한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.- 한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com- 한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr- NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 에쓰-오일㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

에쓰-오일 주식회사는 1976년에 대한민국에서 설립되어 1987년에 한국증권거래소 유가증권시장에 상장되었으며 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며 공장은 울산광역시 온산공단 내에 위치하고 있습니다.가. 연결대상 종속회사 개황에쓰-오일 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배회사")는 본 보고서의 연결재무제표 상 지배기업에 해당하며, 연결대상 종속회사는 S-International Ltd., S-OIL Singapore PTE. LTD. 등 2개사입니다. 종속기업의 개황은 아래와 같습니다.(1) 연결대상 종속회사 현황 (요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
-

합계
2
-
-
2
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상 종속회사 현황

(단위: 주, 백만원)

구 분
투자주식수
지분율(%)
2023.3.31
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

S-International Ltd.
10
100
1,551
-
1,551
-
12
56

S-OIL Singapore PTE. LTD
1,200,000
100
44,798
38,501
6,297
86,091
451
694

(3) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
해당사항 없음
-

-
-

연결제외
해당사항 없음
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 국문으로 "에쓰-오일 주식회사", 영문으로 "S-Oil Corporation"입니다. 약식으로는 국문 명칭 "에쓰-오일(주)", 영문 명칭 "S-Oil Corp."을 사용합니다.다. 설립일자 및 존속기간당사는 1976년 1월 6일 설립하여 1987년 5월 8일 유가증권시장에 상장하고, 현재까지 유지하고 있습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 서울특별시 마포구 백범로 192(2) 전화번호 : (02) 3772-5151(3) 홈페이지 주소 : http://www.s-oil.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용(1) 지배회사인 에쓰-오일 주식회사의 정관에 기재된 사업목적은 다음과 같으며, 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사는 제품 및 공정의 특성 등을 고려하여 사업부문을 정유, 윤활, 석유화학으로 구분하며, 전체 매출의 70% 이상을 정유제품이 차지하고 있습니다.

①
석유제품, 가스, 윤활기유, 윤활유 그리스, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 수송, 저장 및 매매

②
원유 및 전호 각 제품의 수출입

③
원유, 가스, 기타 에너지 자원의 탐사, 채취, 처분

④
본 회사가 수시로 건설하거나 취득하는 상기 사업목적 달성에 필요한 부동산 및제반 시설, 장비의 소유, 매매, 임대, 운영

⑤
부동산의 매매 및 임대차

⑥
벤처 투자 등 신기술사업 관련 투자, 관리 및 기타 관련업

⑦
전기차 충전사업을 포함 전기업 및 기타 전기관련 사업

⑧
브랜드, 캐릭터 상표권 등 지식재산권을 활용한 라이선스업

⑨
유류제품 외 상품, 서비스에 대한 도,소매 및 중개업

⑩
수소 및 수소 연료전지 관련 제조, 저장, 수송, 판매, 수출입 및 기타 관련업

⑪
탄소 포집, 저장, 활용 사업, 탄소배출권 확보 및 거래 사업, 기타 탄소 감축 관련 사업

⑫
바이오 연료유 제품의 제조, 저장, 수송, 판매, 수출입 및 기타 관련업

⑬
전 각호의 목적달성상 직접 또는 간접으로 수반 또는 관련되거나, 본 회사에 직접ㆍ간접으로 유익한 기타 사업일체

(2) 종속회사 중 S-International Ltd.의 정관 (Memorandum & Articles of Association) 에 기재된 사업목적은 다음과 같습니다.

에쓰-오일 주식회사의 원유수입 자금조달을 원활하게 하기 위하여원유거래 중개 역할 수행

(To perform an intermediary role in the crude oil transactions of S-Oil Corporation,in order to facilitate S-Oil Corporation's financing for crude oil import)

(3) 종속회사 중 S-Oil Singapore Pte. Ltd.의 사업목적은 다음과 같습니다.

①
윤활기유 구매 및 판매업

②
마케팅 지원 서비스 제공 (정유제품 및 윤활기유 제품)

기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 ' 을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항(1) 국내 신용등급

당사는 NICE신용평가, 한국기업평가, 한국신용평가로부터 신용 평가를 받고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 기준 NICE신용평가, 한국기업평가, 한국신용평가의 당사 평가등급은 AA (긍정적) 입니다.

평정일
평가대상
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.05.22

회사채

AA+ (안정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

본평가

2019.05.24

회사채

AA+ (안정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

본평가

2019.05.24

회사채

AA+ (안정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

본평가

2019.10.22

회사채

AA+ (안정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

본평가

2019.10.22

회사채

AA+ (안정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

본평가

2019.10.23

회사채

AA+ (안정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

본평가

2020.02.26

회사채

AA+ (안정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

본평가

2020.02.27

회사채

AA+ (안정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

본평가

2020.04.13

회사채

AA+ (부정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

정기평가

2020.05.13

회사채

AA+ (부정적)
한국신용평가 (AAA ~D)
정기평가

2020.06.01

회사채

AA+ (부정적)
NICE신용평가 (AAA ~D)
정기평가

2020.08.14
회사채
AA+ (부정적)
한국신용평가 (AAA ~D)
본평가

2020.08.14
회사채
AA+ (부정적)
NICE신용평가 (AAA ~D)
본평가

2020.08.18
회사채
AA+ (부정적)
한국기업평가 (AAA ~D)
본평가

2020.12.22

회사채

AA (안정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

수시평가

2020.12.28

회사채

AA (안정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

수시평가

2020.12.28

회사채

AA (안정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

수시평가

2021.06.17

회사채

AA (안정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

정기평가

2021.06.18

회사채

AA (안정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

정기평가

2021.06.28

회사채

AA (안정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

정기평가

2022.02.04

회사채

AA (안정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

본평가

2022.02.04

회사채

AA (안정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

본평가

2022.02.04

회사채

ESG채권(녹색채권)

Green 1

NICE신용평가(Green1~5)

본평가

2022.02.07

회사채

AA (안정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

본평가

2022.06.10

회사채

AA(긍정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

정기평가

2022.06.17

회사채

AA(안정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

정기평가

2022.06.23

회사채

AA(안정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

정기평가

2023.06.01

회사채

AA(긍정적)

한국기업평가 (AAA ~D)

본평가

2023.06.02

회사채

AA(긍정적)

한국신용평가 (AAA ~D)

본평가

2023.06.02

회사채

AA(긍정적)

NICE신용평가 (AAA ~D)

본평가

(2) 국제 신용등급

당사는 무디스(Moody's) 및 스탠더드앤드푸어스(S&P)로부터 신용 평가를 받고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 무디스의 당사 평가등급은 Baa2(안정적), 스탠더드앤드푸어스의 당사 평가등급은 BBB(안정적) 입니다.

평정일
평가대상
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.08.17

회사

BBB (안정적)

S&P (AAA ~ D)

-

2021.08.26

회사

Baa2 (안정적)

무디스 (Aaa ~ C)

-

2022.03.28

회사

Baa2 (안정적)

무디스 (Aaa ~ C)

-

2022.05.17

회사

BBB (긍정적)

S&P (AAA ~ D)

-

2022.08.17

회사

Baa2 (안정적)

무디스 (Aaa ~ C)

-

2022.11.25

회사

Baa2 (안정적)

무디스 (Aaa ~ C)

-

2022.12.15

회사

BBB (안정적)

S&P (AAA ~ D)

-

※ 신용등급의 체계 및 등급의 의미

국내
국제
등급 내용

무디스
스탠더드앤드푸어스

AAA

Aaa

AAA

원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며,현상태에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떤 환경변화에도 영향을 받지 않을만큼 안정적임

AA+AAAA-

Aa1Aa2Aa3

AA+AAAA-

원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만AAA 등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A+AA-

A1A2A3

A+AA-

원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB+BBBBBB-

Baa1Baa2Baa3

BBB+BBBBBB-

원리금 지급확실성은 인정되지만장래 환경변화로 지급확실성이 저하될 가능성이 있음

BB+BBBB-

Ba1Ba2Ba3

BB+BBBB-

원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

※ 녹색채권(그린본드) 인증평가등급의 체계 및 정의 (NICE신용평가 기준)

등급
정의

Green1

녹색채권 프로젝트의 분류체계상 적합성, 자금의 용도, 사업의 평가 및 선정절차, 자금의 관리, 사후보고 및 외부공시 등에 있어서 매우 우량한 체계를 구축하고 있음

Green2
녹색채권 프로젝트의 분류체계상 적합성, 자금의 용도, 사업의 평가 및 선정절차, 자금의 관리, 사후보고 및 외부공시 등에 있어서 우량한 체계를 구축하고 있음

Green3
녹색채권 프로젝트의 분류체계상 적합성, 자금의 용도, 사업의 평가 및 선정절차, 자금의 관리, 사후보고 및 외부공시 등에 있어서 다소 우량한 체계를 구축하고 있음

Green4
녹색채권 프로젝트의 분류체계상 적합성, 자금의 용도, 사업의 평가 및 선정절차, 자금의 관리, 사후보고 및 외부공시 등에 있어서 적정한 체계를 구축하고 있음

Green5
녹색채권 프로젝트의 분류체계상 적합성, 자금의 용도, 사업의 평가 및 선정절차, 자금의 관리, 사후보고 및 외부공시 등에 있어서 미흡한 체계를 구축하고 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1987년 05월 08일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

(1) 지배회사최근 5년간 당사의 본점소재지는 아래와 같습니다.

기간
본점소재지

2011.06.27 ~ 현재
서울특별시 마포구 백범로 192

(2) 종속회사최근 5년간 종속회사의 소재지는 아래와 같습니다.

회사명
기간
본점소재지

S-International Ltd.
2011.02.09 ~ 2017.03.16
Novasage Chambers, PO Box 3018, Level 2, CCCS Building, Beach Road, Apia, Samoa

2017.03.17 ~ 현재
Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor, NPF Buillding, Beach Road, Apia, Samoa

동북화학(주)*
2001.02.13 ~ 2020.09.16
울산광역시 울주군 온산읍 당목길78

S-Oil Singapore Pte. Ltd.
2019.12.02 ~ 현재
50 COLLYER QUAY #13-03 OUE BAYFRONT SINGAPORE

* 동북화학(주)은 당사 합병 직전까지의 소재지를 표시하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동당사 이사회는 사내이사(대표이사) 1명, 기타비상무이사 4명, 사외이사 6명, 총 11명으로 구성되었습니다. 참고로, 한덕수 사외이사가 일신상의 사유로 2022년 3월 31일자로(사임서 제출일 기준 2022년 4월 1일) 중도 자진사임하였고, Yahya A. Abushal 기타비상무이사가 일신상의 사유로 2022년 11월 24일자로 중도 자진사임하였으며, 2023년 3월 28일 정기 주주총회에서 Ibrahim M. Al-Nitaifi 기타비상무이사와 권오규 사외이사가 신규 선임되었습니다.

최근 발생한 경영진의 중요한 변동은 아래와 같습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023.05.09
임시주총
사내이사(대표이사) Anwar A. Al-Hejazi
-
사내이사(대표이사) Hussain A. Al-Qahtani

2023.03.28
정기주총
기타비상무이사 Ibrahim M. Al-Nitaifi사외이사 권오규
-
-

2022.03.22
정기주총
기타비상무이사 Motaz A. Al-Mashouk
-
기타비상무이사 Ziad T. Al-Murshed

2021.03.30
정기주총
기타비상무이사 Mohammed Y. Al-Qahtani기타비상무이사 Yahya A. Abushal사외이사 한덕수사외이사 이재훈사외이사 이전환
사내이사(대표이사) Hussain A. Al-Qahtani기타비상무이사 S.M. Al-Hereagi기타비상무이사 Ziad T. Al-Murshed사외이사 황인태사외이사 신미남사외이사 Jungsoon Janice Lee
기타비상무이사 A.M. Al-Judaimi기타비상무이사 S.A. Al-Hadrami사외이사 김철수사외이사 이승원사외이사 홍석우

2020.03.26
정기주총
-
사내이사(대표이사) Hussain A. Al-Qahtani기타비상무이사 A.M. Al-Judaimi기타비상무이사 S.A. Al-Hadrami기타비상무이사 S.M. Al-Hereagi기타비상무이사 Ziad T. Al-Murshed사외이사 김철수사외이사 이승원사외이사 홍석우사외이사 황인태사외이사 신미남사외이사 Jungsoon Janice Lee
-

2019.06.11
임시주총
사내이사(대표이사) Hussain A. Al-Qahtani기타비상무이사 Ziad T. Al-Murshed
-
사내이사(대표이사) Othman Al-Ghamdi기타비상무이사 I.Q. Al-Buainain

2019.03.28
정기주총
사외이사 Jungsoon Janice Lee
사내이사(대표이사) Othman Al-Ghamdi기타비상무이사 A.M. Al-Judaimi기타비상무이사 S.A. Al-Hadrami기타비상무이사 S.M. Al-Hereagi기타비상무이사 I.Q. Al-Buainain사외이사 김철수사외이사 이승원사외이사 홍석우사외이사 황인태사외이사 신미남
사외이사 Y.A. Al-Zaid

2018.03.23
정기주총
기타비상무이사 A.M. Al-Judaimi기타비상무이사 I.Q. Al-Buainain사외이사 황인태사외이사 신미남

사내이사(대표이사) Othman Al-Ghamdi기타비상무이사 S.A. Al-Hadrami기타비상무이사 S.M. Al-Hereagi사외이사 김철수사외이사 이승원사외이사 홍석우

사외이사 Y.A. Al-Zaid

기타비상무이사 S.A. Al-Hadrami기타비상무이사 N.A. Al-Nuaim사외이사 신의순사외이사 A.A. Al-Talhah

다. 최대주주의 변동2015년 1월 19일, 당사의 대주주였던 한진에너지(주)가 보유주식을 최대주주인 Aramco Overseas Company B.V.(이하 AOC)에 전량 매각하여 AOC의 당사에 대한 보통주 지분율이 63.41%로 증가하였으며, 보고서 제출일 현재까지 동 지분을 유지하고 있습니다.

라. 상호의 변경당사는 설립 당시 "한ㆍ이석유주식회사"를 상호로 하였다가 이란국영 석유회사의 합작지분 철수에 따라 1980년 6월 28일 "쌍용정유 주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 이후 IMF 외환위기 당시 구 쌍용그룹의 구조조정에 따라 쌍용양회공업(주)가 보유한 당사 지분을 자사주로 인수하여 당사가 구 쌍용그룹에서 분리, 독자경영을 시작한2000년 3월 24일부터 현재의 "에쓰-오일주식회사(S-Oil Corporation)"로 상호를 변경하였습니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자
내용

2012년 02월 07일
Saudi Aramco와 장기 원유구매계약 체결

2015년 01월 19일
Aramco Overseas Company B.V. 의 당사 지분 추가 취득 완료 (한진에너지 보유 지분 전량 28.4%)

2017년 12월 29일
동북화학(주)의 지분 100% 신규 취득

2018년 02월 01일
동북화학(주)가 "에쓰-오일 대규모기업집단"에 계열편입 - "에쓰-오일 대규모기업집단" 소속회사 : 에쓰-오일, 에쓰-오일토탈윤활유(현 에쓰-오일토탈에너지스윤활유), 동북화학

2019년 12월 02일
S-OIL Singapore Pte. Ltd. 설립

2020년 06월 22일
합병을 통한 경영 효율성 제고 및 경쟁력 강화를 위한 동북화학(주) 흡수합병 계약

2020년 09월 17일
동북화학(주) 흡수합병

3. 자본금 변동사항

회사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분

당분기말

보통주
발행주식총수
112,582,792

액면금액
2,500

자본금
281,457

우선주
발행주식총수
4,021,927

액면금액
2,500

자본금
10,055

합계
자본금
291,512

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

당사의 정관상 발행 가능 주식은 240,000,000주(보통주: 180,000,000주, 우선주: 60,000,000주)이며, 이 중 116,604,719주(보통주: 112,582,792주, 우선주 4,021,927주)를 발행하였습니다.

발행주 중 우선주 184,080주를 자사주로 취득한 바 있으며, 이에 따라 당사의 유통주식수는 116,420,639주(보통주: 112,582,792주, 우선주: 3,837,847주)입니다.

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
180,000,000
60,000,000
240,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
112,582,792
4,021,927
116,604,719
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
112,582,792
4,021,927
116,604,719
-

Ⅴ. 자기주식수
-
184,080
184,080
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
112,582,792
3,837,847
116,420,639
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황최근 5년간 자기주식 취득 및 처분에 관한 사항이 없습니다.

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
184,080
-
-
-
184,080
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
184,080
-
-
-
184,080
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
184,080
-
-
-
184,080
-

다. 다양한 종류의 주식보통주외 보통주 배당률에 비누적적 방법으로 액면가의 연 1%를 추가 배당하는 우선주가 있으며 발행주식수는 4,021,927주입니다.

(단위 : 원)

발행일자
1992년 05월 01일

주당 발행가액(액면가액)
-
2,500

발행총액(발행주식수)
10,054,817,500
4,021,927

현재 잔액(현재 주식수)
10,054,817,500
4,021,927

주식의내용
이익배당에 관한 사항
액면금액을 기준으로 하여 비누적적인 방법으로보통주식에 대해 지급된 배당금보다 연 1%를 더 배당함

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권이 없는 우선주임(단, 무배당 결의 시 또는 보통주식에 대해 지급된 배당금보다연 1%를 더 배당하지 아니하였을 경우에는다음 주총부터 우선적 배당 결의 시까지 의결권이 부활함)

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

상기 표의 발행총액 및 현재 잔액은 액면가액 기준입니다.

상기 표의 발행일자는 최초발행일 기준이며, 주당 발행가액 등 상세 내역은 아래와 같습니다.

일자
사유
발행주식수(주)
주당 액면가액(원)
액면가기준 발행금액(원)
주당 발행가액(원)
발행가액 합계(원)

1992.05.01
무상증자
912,998
2,500
2,282,495,000
2,500
2,282,495,000

1993.08.31
무상증자
91,300
2,500
228,250,000
2,500
228,250,000

1994.12.09
해외CB주식전환
8,588
2,500
21,470,000
9,362
80,400,856

1994.12.30
해외CB주식전환
8,588
2,500
21,470,000
9,362
80,400,856

1995.01.28
해외CB주식전환
4,294
2,500
10,735,000
9,362
40,200,428

1995.03.07
해외CB주식전환
21,472
2,500
53,680,000
9,362
201,020,864

1995.05.13
해외CB주식전환
8,588
2,500
21,470,000
9,362
80,400,856

1995.07.25
해외CB주식전환
27,482
2,500
68,705,000
9,362
257,286,484

1995.09.01
해외CB주식전환
21,898
2,500
54,745,000
9,362
205,009,076

2003.10.27
해외CB주식전환
153,352
2,500
383,380,000
13,050
2,001,243,600

2003.10.28
해외CB주식전환
6,440
2,500
16,100,000
13,050
84,042,000

2003.11.06
해외CB주식전환
61,340
2,500
153,350,000
13,050
800,487,000

2004.02.18
해외CB주식전환
15,335
2,500
38,337,500
13,050
200,121,750

2004.03.19
해외CB주식전환
15,335
2,500
38,337,500
13,050
200,121,750

2004.03.24
해외CB주식전환
3,067
2,500
7,667,500
13,050
40,024,350

2004.03.25
해외CB주식전환
18,402
2,500
46,005,000
13,050
240,146,100

2004.04.01
해외CB주식전환
3,067
2,500
7,667,500
13,050
40,024,350

2004.04.02
해외CB주식전환
15,028
2,500
37,570,000
13,050
196,115,400

2004.04.05
해외CB주식전환
30,670
2,500
76,675,000
13,050
400,243,500

2004.04.08
해외CB주식전환
64,407
2,500
161,017,500
13,050
840,511,350

2004.04.13
해외CB주식전환
21,469
2,500
53,672,500
13,050
280,170,450

2004.04.14
해외CB주식전환
49,072
2,500
122,680,000
13,050
640,389,600

2004.04.15
해외CB주식전환
21,468
2,500
53,670,000
13,050
280,157,400

2004.04.16
해외CB주식전환
58,273
2,500
145,682,500
13,050
760,462,650

2004.04.19
해외CB주식전환
92,010
2,500
230,025,000
13,050
1,200,730,500

2004.04.20
해외CB주식전환
61,340
2,500
153,350,000
13,050
800,487,000

2004.04.21
해외CB주식전환
200,888
2,500
502,220,000
13,050
2,621,588,400

2004.04.22
해외CB주식전환
37,417
2,500
93,542,500
13,050
488,291,850

2004.04.23
해외CB주식전환
57,659
2,500
144,147,500
13,050
752,449,950

2004.04.26
해외CB주식전환
161,016
2,500
402,540,000
13,050
2,101,258,800

2004.04.27
해외CB주식전환
5,520
2,500
13,800,000
13,050
72,036,000

2004.04.28
해외CB주식전환
15,335
2,500
38,337,500
13,050
200,121,750

2004.04.29
해외CB주식전환
30,363
2,500
75,907,500
13,050
396,237,150

2004.04.30
해외CB주식전환
18,709
2,500
46,772,500
13,050
244,152,450

2004.05.03
해외CB주식전환
119,614
2,500
299,035,000
13,050
1,560,962,700

2004.05.05
해외CB주식전환
122,681
2,500
306,702,500
13,050
1,600,987,050

2004.05.06
해외CB주식전환
3,067
2,500
7,667,500
13,050
40,024,350

2004.05.07
해외CB주식전환
30,670
2,500
76,675,000
13,050
400,243,500

2004.05.17
해외CB주식전환
3,067
2,500
7,667,500
13,050
40,024,350

2004.05.24
해외CB주식전환
15,641
2,500
39,102,500
13,050
204,115,050

2004.05.28
해외CB주식전환
3,067
2,500
7,667,500
13,050
40,024,350

2004.06.03
해외CB주식전환
92,010
2,500
230,025,000
13,050
1,200,730,500

2004.06.04
해외CB주식전환
12,268
2,500
30,670,000
13,050
160,097,400

2004.06.08
해외CB주식전환
15,335
2,500
38,337,500
13,050
200,121,750

2004.06.10
해외CB주식전환
12,268
2,500
30,670,000
13,050
160,097,400

2004.06.25
해외CB주식전환
49,072
2,500
122,680,000
13,050
640,389,600

2004.07.05
해외CB주식전환
6,440
2,500
16,100,000
13,050
84,042,000

2004.07.26
해외CB주식전환
6,134
2,500
15,335,000
13,050
80,048,700

2004.07.29
해외CB주식전환
36,804
2,500
92,010,000
13,050
480,292,200

2004.08.05
해외CB주식전환
306
2,500
765,000
13,050
3,993,300

2004.08.18
해외CB주식전환
9,201
2,500
23,002,500
13,050
120,073,050

2004.08.19
해외CB주식전환
18,402
2,500
46,005,000
13,050
240,146,100

2004.08.23
해외CB주식전환
6,134
2,500
15,335,000
13,050
80,048,700

2004.08.25
해외CB주식전환
122,681
2,500
306,702,500
13,050
1,600,987,050

2004.08.30
해외CB주식전환
39,871
2,500
99,677,500
13,050
520,316,550

2004.09.01
해외CB주식전환
32,204
2,500
80,510,000
13,050
420,262,200

2004.09.07
해외CB주식전환
6,134
2,500
15,335,000
13,050
80,048,700

2004.09.10
해외CB주식전환
149,057
2,500
372,642,500
13,050
1,945,193,850

2004.09.13
해외CB주식전환
61,340
2,500
153,350,000
13,050
800,487,000

2004.09.23
해외CB주식전환
15,335
2,500
38,337,500
13,050
200,121,750

2004.10.11
해외CB주식전환
6,134
2,500
15,335,000
13,050
80,048,700

2004.10.12
해외CB주식전환
9,201
2,500
23,002,500
13,050
120,073,050

2004.10.14
해외CB주식전환
19,015
2,500
47,537,500
13,050
248,145,750

2004.10.15
해외CB주식전환
24,536
2,500
61,340,000
13,050
320,194,800

2004.10.25
해외CB주식전환
8,587
2,500
21,467,500
13,050
112,060,350

2004.10.29
해외CB주식전환
13,495
2,500
33,737,500
13,050
176,109,750

2004.11.09
해외CB주식전환
4,907
2,500
12,267,500
13,050
64,036,350

2004.11.15
해외CB주식전환
30,670
2,500
76,675,000
13,050
400,243,500

2004.11.17
해외CB주식전환
613
2,500
1,532,500
13,050
7,999,650

2004.11.23
해외CB주식전환
460,056
2,500
1,150,140,000
13,050
6,003,730,800

2004.11.24
해외CB주식전환
48,458
2,500
121,145,000
13,050
632,376,900

2004.11.30
해외CB주식전환
76,062
2,500
190,155,000
13,050
992,609,100

2004.12.01
해외CB주식전환
9,200
2,500
23,000,000
13,050
120,060,000

합계
4,021,927
-
10,054,817,500
-
41,518,647,370

5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경이력최근 5년간 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018.03.23
제 43기정기주주총회

1. 사업목적 추가벤처 투자 등 신기술사업 관련 투자, 관리 및 기타 관련업

벤처 투자 관련 사업 추가

2019.03.28
제 44기정기주주총회

1. 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 조항 신설 및 주권의 종류 조항 삭제2. 명의개서대리인 조항을 수정하고, 주주 등의 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등 신고 조항 삭제 및 연계 조항인 사채발행에 관한 준용 규정 수정3. 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 조항 신설

전자증권법 도입에 따라 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설하고, 이에 따라 현 실물 주권 발행 관련 내용 삭제전자증권법 의무화에 따라 주식사무처리 변경 내용을 반영하여 관련 조항을 수정전자증권법 도입에 따라 회사에서 발행하는 사채 및 신주인수권에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

2021.03.30
제 46기정기주주총회

1. 사업목적 추가전기차 충전사업을 포함 전기업 및 기타 전기관련 사업 , 브랜드/캐릭터 상표권 등 지식재산권을 활용한 라이선스업, 유류제품 외 상품, 서비스에 대한 도ㆍ소매업 및 중개업2. 신주의 배당기산일 조항 삭제 및 동등배당 조항 신설3. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 조항과 명의개서대리인 조항에서 주주명부폐쇄 관련 문구를 삭제하고, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 조항 수정4. 이사의 임기를 1년에서 3년으로 수정

지속성장을 위한 관련 사업 다각화 차원에서 사업목적 추가상법 개정으로 당초 구주 및 신주에 대한 동등 배당의 근거 조항이었던 신주의 배당기산일 조항이 삭제됨에 따라 관련 문구를 삭제하되, 이를 대신하여 동등 배당이 가능하도록 하는 문구 반영전자등록제도 도입으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요해짐에 따라 관련 절차를 규정하고 있는 정관을 수정하고, 또한 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대해 전자등록하지 않을 수 있는 근거 신설상법에서 허용하고 있는 이사의 임기를 적용

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.22
제 47기정기주주총회

1. 사업목적 추가

- 수소 및 수소 연료전지 관련 제조, 저장, 수송, 판매, 수출입 및 기타 관련업

- 탄소 포집, 저장, 활용 사업, 탄소배출권 확보 및 거래 사업, 기타 탄소 감축 관련 사업

- 바이오 연료유 제품의 제조, 저장, 수송, 판매, 수출입 및 기타 관련업2. 주주총회 일반결의요건 관련하여 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원을 선임할 수 있도록 문구 추가

지속성장을 위한 관련 사업 다각화 차원에서 사업 목적 추가전자투표 도입시 감사위원 선임에 관한 결의요건을 완화한 상법 반영.

2023.03.28
제 48기정기주주총회

1. 이사회 내 위원회 추가

- ESG위원회

이해관계자의 관점과 기대를 고려하고 회사의 사업 전반에 걸쳐 장기적인 가치 창출에 기여하는 ESG(환경, 사회, 지배구조)에 대한 관리 강화를 위해 이사회 내에 'ESG위원회'를 설치

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1976년 1월에 설립되고 하루 66만 9천배럴의 원유정제능력을 보유한 정유사로, 정유 뿐 아니라 석유화학 ㆍ윤활기유 등으로 다각화된 사업포트폴리오를 보유하고 있습니다. 정유산업은 설비구축 및 유통망 확충 등에 대규모 선제적 투자가 소요되어 진입장벽이 높은 과점적 특성이 있습니다. 전체 매출액에서 70%이상으로 가장 높은 비중을 차지하는 정유부문에서는 대규모 정제시설, 높은 고도화설비 수준, 안정적인 내수 유통망 등을 바탕으로 견고한 시장지위와 사업경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 석유화학 및 윤활기유 부문에서도 높은 사업 안정성을 가지고 있습니다. 윤활기유 부문은 고급윤활기유를 중심으로 하루 4만 4천배럴의 생산능력을 보유하고 있으며, 석유화학부문은 지속적인 투자와 공정 효율화를 통하여 연간 약 330만톤의 대규모 방향족 제품(파라자일렌, 벤젠 등) 생산능력 뿐 아니라 연간 약 71만톤의 올레핀계 제품(PP, PO 등) 생산능력도 보유하고 있습니다. 현재 당사는 수직 계열화된 생산 체계에 기반한 우수한 생산효율성과 사업안정성을 바탕으로, 석유화학을 중심으로 비정유부문의 사업기반을 강화하고 있습니다. 각 영업부문별 주요제품과 2023년 1분기 연결재무제표 기준 매출 현황은 아래와 같으며, 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 Aramco Trading Singapore Pte. Ltd.입니다.

정유부문
윤활부문
석유화학부문
합 계

주요 제품
휘발유,경유,항공유 등
윤활기유,윤활유 등
방향족, 올레핀계 제품
-

매출액 (%)
7,276,651백만원(80.2%)
762,457백만원(8.4%)
1,038,527백만원(11.4%)
9,077,635백만원(100%)

또한, 당사의 최대주주는 Aramco Overseas Company B.V.(세계 최대 사우디아라비아 국영 석유회사인 Saudi Aramco의 종속회사)로 총 지분의 63.4%를 보유하고 있습니다. 당사는 장기원유공급계약을 통하여 글로벌 최대 석유매장량을 확보하고 있는 Saudi Aramco로부터 안정적으로 원유를 공급받고 있으며, 최대주주 등과의 긴밀한 사업적 연계성을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. 그 외 자세한 사항은 II. 사업의 내용 '2. 주요 제품 및 서비스'~ '7. 기타 참고사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

당사는 제품 및 공정의 특성 등을 고려하여 사업부문을 정유, 윤활, 석유화학으로 구분하며, 2023년 1분기 제품 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분
매출유형
품목
구체적 용도
매출액
비율

정유
제품 및 상품
LPG
난방유 및 자동차용 연료
167,699
1.85%

제품 및 상품
휘발유
자동차 연료
1,407,070
15.50%

제품 및 상품
납사
석유화학제품의 원료
460,978
5.08%

제품 및 상품
등유
난방용 연료
315,439
3.47%

제품 및 상품
항공유
항공기 연료
1,039,673
11.45%

제품 및 상품
경유
수송,난방용 연료
2,905,158
32.00%

제품 및 상품
Bunker유
산업 및 해상수송용 연료
117,077
1.29%

제품 및 상품
Blending유
해상수송용 연료
322,157
3.55%

제품 및 상품
아스팔트
도로포장용 원료
153,065
1.69%

제품 및 상품
기타
파라핀 제조용 등
388,335
4.28%

소 계
-
7,276,651
80.16%

윤활
제품 및 상품
윤활기유
윤활유 원료 등
747,604
8.24%

제품 및 상품
윤활유
윤활유 등
14,853
0.16%

소 계
-
762,457
8.40%

석유화학
제품 및 상품
Basic Chemical/ Polymer
석유화학제품의 원재료
1,038,527
11.44%

소 계
-
1,038,527
11.44%

총 계
-
9,077,635
100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/배럴)

구분
제49기(2023년 1분기)
제48기(2022년)
제47기(2021년)

정유부문
휘발유
126,830
149,316
95,806

납사
92,075
105,260
78,276

항공유
138,798
166,173
88,193

경유
143,458
179,768
95,758

윤활부문
윤활기유
191,342
207,963
175,546

석유화학부문
Basic Chemical/ Polymer
168,997
182,942
160,086

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황당사는 원재료인 원유의 상당부분을 당사의 최대주주인 AOC의 모회사이자 사우디아라비아의 국영석유회사인 사우디 아람코사로부터 장기계약에 의거하여 안정적으로 구매하고 있습니다. 2023년 1분기 및 과거 최근 2개년 평균 도입 원유가격은 다음과 같습니다.

품목
2023년 1분기
2022년
2021년

원유(단위: $/배럴)
84.08
100.91
71.99

- 산출기준 : 원유 도입액을 도입물량으로 나눈 단순 평균가격

나. 주요 원재료의 가격 변동 원인 2023년 1분기 유가는 주요 경제권 국가들의 경기침체 우려 및 미/ EU 금리 인상 우려 등에도 불구하고 중국 리오프닝으로 인한 원유 수요 회복 기대감, 미 연준 연내 금리 인상 제한적 시행 예상 등으로 인해 보합세를 보였습니다. 이로 인해 2022년 12월 평균 77.2 $/B 수준이었던 Dubai 유가는 2월 평균 82.1 $/B 수준으로 상승한 후 3월 평균 78.5 $/B 까지 다소 하락하였습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사의 생산시설은 정유부문과 윤활부문 및 석유화학부문 총 3개의 사업부문으로 이루어져 있으며, 각 부문별 생산능력은 '표준생산능력 × 연차보수기간을 제외한 가동가능일수'의 방법으로 산출하고 있습니다.

구분
단위
제49기(2023년 1분기)
제48기(2022년)
제47기(2021년)

정유부문
천배럴
60,210
236,658
243,982

윤활부문
천배럴
4,023
16,316
16,316

석유화학부문
Basic Chemical
천배럴
9,450
36,873
38,325

Polymer
천톤
167
701
758

※ 생산능력의 산출근거 (2023년 1분기 기준)

구 분
단위
표준생산능력
가동가능일수
가동가능시간

정유부문
배럴/일
669,000
90.0일
2,160시간

윤활부문

배럴/일

44,700
90.0일
2,160시간

석유화학부문
Basic Chemical

배럴/일

105,000
90.0일
2,160시간

Polymer*
톤/년
705,000
78.7일
1,889시간

* 연 평균 8,000시간 운전기준

라. 생산실적 및 가동률

구분
단위
제49기(2023년 1분기)
제48기(2022년)
제47기(2021년)

생산실적
생산능력 대비 가동률
생산실적
생산실적

정유부문
천배럴
58,838
97.7%
228,698
235,928

윤활부문
천배럴
3,841
95.5%
15,630
16,409

석유화학부문
Basic Chemical
천배럴
9,613
101.7%
37,049
38,816

Polymer
천톤
156
93.6%
591
771

마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

사옥 등
서울 등
38,123
127,983
-
-
-
127,983
115,654

주유소/충전소
전국
123,388
287,219
19
-
-
287,238
313,331

공장
울산
3,527,317
1,287,481
-
-
-
1,287,481
826,065

저장시설
인천
77,438
38,804
-
-
-
38,804
40,978

영천
1,318
41
-
-
-
41
75

동해
16,032
950
-
-
-
950
1,272

목포
33,412
6,296
-
-
-
6,296
5,964

합계
3,817,028
1,748,774
19
-
-
1,748,793
1,303,338

[자산항목 : 건물]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

사옥 등
서울 등
64,246
99,117
1,033
4
856
99,290
-

주유소/충전소
전국
41,753
22,660
645
-
203
23,102
-

공장
울산
256,105
256,338
144
9
2,179
254,294
-

저장시설
인천
3,523
1,426
107
-
16
1,517
-

영천
-
-
-
-
-
-
-

동해
532
2
-
-
-
2
-

군산
1,338
306
-
-
4
302
-

여수
175
8
-
-
-
8
-

목포
731
500
-
-
4
496
-

합계
368,403
380,357
1,929
13
3,262
379,011
-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

사옥 등
서울 등
-
121
-
-
76
45
-

주유소/충전소
전국
-
18,658
912
-
369
19,201
-

공장
울산
-
1,103,648
3,763
-
17,759
1,089,652
-

저장시설
인천
-
11,882
38
-
226
11,694
-

영천
-
-
-
-
-
-
-

동해
-
12
-
-
-
12
-

군산
-
3,684
-
-
90
3,594
-

여수
-
101
-
-
3
98
-

목포
-
9,378
-
-
153
9,225
-

합계
-
1,147,484
4,713
-
18,676
1,133,521
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

공장
울산
-
4,592,332
12,947
-
53,778
4,551,501
-

저장시설
인천
-
22
-
-
5
17
-

목포
-
535
-
-
13
522
-

영천
-
-
-
-
-
-
-

군산
-
688
-
-
24
664
-

합계
-
4,593,577
12,947
-
53,820
4,552,704
-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

사옥 등
서울 등
-
-
-
-
-
-
-

공장
울산
-
698
154
-
79
773
-

저장시설
인천
-
18
-
-
5
13
-

수송반
-
119
-
-
7
112
-

합계
-
835
154
-
91
898
-

[자산항목 : 기타의 유형자산(집기비품)]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

사옥 등
서울 등
-
3,070
94
-
269
2,895
-

주유소/충전소
전국
-
35
-
-
3
32
-

공장
울산
-
5,841
325
1
523
5,642
-

사택숙소
울산
-
3
-
-
-
3
-

지사
전국
-
75
1
-
7
69
-

S-Oil Singapore
싱가폴
-
16
2
-
1
17
-

저장시설
인천
-
60
-
-
12
48
-

영천
-
4
-
-
-
4
-

군산
-
17
-
-
2
15
-

여수
-
-
-
-
-
-

목포
-
8
-
-
1
7
-

제주
-
3
-
-
-
3
-

수송반
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
9,132
422
1
818
8,735
-

[자산항목 : 기타의 유형자산(공기구)]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

사옥 등
서울 등
-
7,361
134
-
524
6,971
-

공장
울산
-
133,624
3,497
-
975
136,146
-

지사
전국
-
-
-
-
-
-
-

저장시설
인천
-
468
-
-
39
429
-

영천
-
-
-
-
-
-
-

군산
-
77
-
-
6
71
-

제주
-
2
-
-
-
2
-

목포
-
2
-
-
-
2
-

합계
-
141,534
3,631
-
1,544
143,621
-

[자산항목 : 기타의 유형자산(영업지원시설)]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

주유소/충전소
전국
-
61,876
6,308
15
5,678
62,491
-

저장시설
인천
-
3
-
-
-
3
-

군산
-
4
-
-
-
4
-

목포
-
3
-
-
-
3
-

제주
-
4
-
-
-
4
-

합계
-
61,890
6,308
15
5,678
62,505
-

[자산항목 : 기타의 유형자산(연차보수자산)]

(단위 : m², 백만원 )

구분
소재지
면적
기초장부가액
증감
상각
3월말장부가액
비고(공시지가)

증가
감소

공장
울산
-
246,333
17,633
-
25,569
238,397
-

합계
-
246,333
17,633
-
25,569
238,397
-

토지를 제외한 생산설비의 시가는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략하였으며, KDB산업은행과의 여신거래와 관련하여 토지, 건물, 기계장치 등에 총 355,813 백만원(외화금액에 대하여 2023년 3월 31일 환율 적용)의 담보가 설정되어 있습니다. 담보제공자산 관련 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 10. 담보제공자산'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 설비의 신설 및 매입계획 등① 진행 중인 투자

당사는 전세계적인 장기 에너지 전환 트렌드에 대응해 사업 포트폴리오를 다각화하고 회사의 지속성장 기반을 강화하는 한편, 아시아 역내 최고 수준의 정유-화학 통합 경쟁력을 확보하기 위하여, 장기 전략 방향의 한 축으로 석유화학 사업의 확장을 추진해오고 있습니다. 이에 당사는 석유화학 2단계 프로젝트 (명칭 : Shaheen 프로젝트, 아랍어로 "매"를 의미함)에 대한 사업타당성 검토를 거쳐, 2022년 11월 16일 개최된 이사회에서 최종 투자 승인을 득하였습니다.

당사는 동 프로젝트를 통하여 석유화학 제품 생산 효율을 극대화하고, 에너지 효율 향상 및 탄소배출 저감을 기대할 수 있는 미래 지향 기술인 TC2C (Thermal Crude to Chemicals) 기술 도입을 포함하여, 단일 설비기준 세계 최대 규모의 스팀 크래커와 고부가가치 석유화학 제품을 생산하는 폴리머 설비를 신규 건설할 계획입니다. 동 프로젝트가 완료되면 회사는 연간 약 320만톤의 석유화학제품을 추가로 생산하게 되어 석유화학제품의 생산비중을 기존 12%에서 25%로 확대할 것입니다.

투자금액은 EPC(설계,구매,건설) 수행에 소요되는 직접투자비와 건설자금이자 및 당사의 인건비 등 간접투자비를 포함해 총 9조 2,580억원으로, 동 프로젝트는 2026년 상반기 중 기계적 완공예정으로, 2026년 하반기 중 시운전 후 상업가동을 목표로 추진할 계획이며, 투자 금액 및 기간 등은 진행 경과 및 경영환경변화에 따라 변동될 수 있습니다.

② 향후 투자계획 현재 진행중인 투자 외 향후 투자계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업 부문
매출유형
품목
제49기 1분기
제48기 연간
제47기 연간

정유부문
제품 및 상품
LPG
수출
-
-
-

내수
167,699
705,578
499,905

합계
167,699
705,578
499,905

휘발유
수출
767,987
3,484,963
2,408,224

내수
639,083
3,128,305
1,975,302

합계
1,407,070
6,613,268
4,383,526

납사
수출
133,678
963,492
553,724

내수
327,300
1,249,934
1,133,530

합계
460,978
2,213,426
1,687,254

등유
수출
83,077
238,170
209,307

내수
232,362
731,215
466,065

합계
315,439
969,385
675,372

항공유
수출
902,277
4,239,464
1,966,784

내수
137,396
718,340
307,275

합계
1,039,673
4,957,804
2,274,059

경유
수출
1,329,252
6,324,368
3,638,226

내수
1,575,906
7,810,312
4,360,553

합계
2,905,158
14,134,680
7,998,779

Bunker유
수출
46,121
357,565
-

내수
70,956
257,102
157,944

합계
117,077
614,667
157,944

Blending유
수출
322,157
1,539,507
820,621

내수
-
-
-

합계
322,157
1,539,507
820,621

아스팔트
수출
112,817
378,537
339,461

내수
40,248
237,195
194,688

합계
153,065
615,732
534,149

기타
수출
45,499
420,978
274,784

내수
342,836
1,219,904
884,377

합계
388,335
1,640,882
1,159,161

윤활부문
제품 및 상품
윤활기유
수출
611,752
2,790,671
2,055,887

내수
135,852
566,302
515,937

합계
747,604
3,356,973
2,571,824

제품 및 상품
윤활유
수출
14,853
58,590
43,964

내수
-
-
-

합계
14,853
58,590
43,964

석유화학부문
제품 및 상품
BTX 등
수출
455,747
2,574,582
2,773,811

내수
582,780
2,450,954
1,883,549

합계
1,038,527
5,025,536
4,657,360

합계
수출
4,825,217
23,370,887
15,084,793

내수
4,252,418
19,075,141
12,379,125

합계
9,077,635
42,446,028
27,463,918

나. 판매경로 및 판매방법

당사는 아시아 지역을 비롯하여 호주, 유럽, 미국, 남미 등 전세계로 제품을 수출하며시장상황 및 FTA 체결에 따른 이점을 활용하여 직수출 또는 Trading Company, 입찰 참여 등을 통하여 판매합니다.

수출 판매방법의 경우, 제품의 인도가 수출항의 본선 선상에서 이루어지는 FOB (Free on Board), 당사가 화물을 선적하고 운임을 부담하는 CFR (Cost & Freight), 당사가 화물을 선적하고 운임과 보험료를 부담하는 CIF (Cost, Insurance and Freight), 도착운송수단으로부터 양하된 상태로 지정 목적지의 지정 터미널에서 물품을 인도하는 DAT (Delivered At Terminal) 계약 등이 있습니다. 판매조건은 국제적인 상거래 관행에 따라 주로 외상판매를 하고 있습니다.국내 시장의 경우, 유종별로 다양한 판매경로를 가지고 있습니다. 그중 대부분을 차지하고 있는 소매경질유는 전체의 70% 이상을 주유소를 통하여 판매하고 있으며, 나머지는 직매처 및 소형부판 등을 통하여 직접 판매하고 있습니다. 또한, LPG는 대부분 충전소를 통하여 판매하고 있으며, 항공유는 국내 항공사 및 외국적 항공사에 판매하고 있습니다. 이밖에도 중질유 및 아스팔트, 납사 등을 다양한 산업체 및 석유화학사 등에 공급하고 있습니다.

다. 판매전략

당사는 국내외 고정 고객과의 장기계약 비중을 지속적으로 확대함으로써 판매 시 안정성 및 수익성 확보를 추구하고 있으며, 아시아 지역의 공급과잉 상황을 감안하여 호주, 유럽, 미주 및 남미까지 시장을 확대하는 등 고수익 잠재시장 개발도 적극적으로 추진하고 있습니다. 이를 성공적으로 추진하기 위한 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. - 저비용 고효율의 광고 등을 통한 Brand Value 제고

- 보너스카드 및 제휴카드 확대를 통한 고객만족도 제고 및 고객 고정화

- 거래처 및 고객 관계강화 프로그램 지속 시행

- 최적 판매 Network 구축 및 개별주유소 경쟁력 강화

- 품질차별화 지속 강화

- 대형직매처 및 산업체 공급비율 증대

- 수출의 다변화와 안정적인 고정거래처 지속 확보
라. 주요매출처2023년 1분기 중 연결기준 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요매출처는 Aramco Trading Singapore Pte. Ltd.(매출액 비중 23.7%)입니다.

마. 수주상황

(단위 : 천배럴, 백만원)

수주처
품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

Idemitsu Kosan
윤활기유 제품
2022.01.01
2026.12.31
195
43,540
195
43,540
-
-

대한유화주식회사
납사
2023.01.01
2023.12.31
3,531
324,283
3,531
324,283
-
-

Aramco Trading Singapore
경유, 납사, 항공유 등
2023.02.01
2024.01.31
16,438
2,148,687
16,438
2,148,687
-
-

Motiva Enterprises
윤활기유 제품
2021.06.01
2025.12.31
217
67,214
217
67,214
-
-

이수화학
정유제품
2022.10.01
2023.09.30
2,394
339,622
2,394
339,622
-
-

대한항공
정유제품
2023.01.01
2023.12.31
374
56,571
374
56,571
-
-

방위사업청
정유제품
2023.01.01
2023.12.31
553
84,826
553
84,826
-
-

수협
정유제품
2023.01.01
2023.12.31
172
25,556
172
25,556
-
-

기타 국제항공사
정유제품
2023.01.01
2023.12.31
439
64,232
439
64,232
-
-

기타 국내항공사
정유제품
2023.01.01
2023.12.31
565
86,034
565
86,034

-

합 계
24,878
3,240,565
24,878
3,240,565
-
-

※ 진행률(발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율)을 적용하는 거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 원-달러환율 상승 시 발생하는 환차손과 환율 하락시의 영업이익 감소영향이 리스크관리의 주요 대상입니다.

당사는 외환위험을 최소화할 수 있도록 외환위험관리시스템을 구축하고 있으며,이 시스템에 따라 영업이익에 미치는 외환위험과 외화표시 자산부채에 미치는 외환위험이 대부분 서로 상쇄될 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 제품가격 및 마진 변동위험

당사는 원유의 구매시점과 생산제품의 판매시점이 상이하므로 이로 인한 마진 변동위험에 노출되어 있으며, 계절에 따른 수요 변화와 세계경제 변화에 따른 정제마진 변동위험 등에도 노출될 수 있습니다. 이에, 당사의 제품마진 변동위험 관리 목표는 마진변동의 불확실성을 최소화함으로써 기업가치를 극대화 하는 데 있습니다.

당사는 제품의 가격변동에 따른 마진변동 위험을 최소화하기 위하여 당월 생산된 제품량 수준의 물량을 대부분 당월에 판매하는 방법 등으로 재고를 일정 수준으로 관리하고 있으며, 제품 비축 필요성이 있는 경우 제품 스왑을 통하여 미래의 가격변동 위험을 제거하여 보장된 판매마진을 확보하는 방법으로 관리하고 있습니다.

(3) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 예금 또는 차입금에 적용되는 미래 시장이자율 변동에서 비롯됩니다. 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에 적용되는 이자율 변동에서 발생하며,이로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는 데 있습니다.(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험당사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격변동위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산하여 투자ㆍ관리하고 있습니다.

나. 위험관리 방식(1) 위험관리 전략당사는 투기적 거래를 배제하고 실물거래와 연계된 헷징을 통해 노출된 위험을 제거 또는 최소화하는 전략을 취하고 있습니다. (2) 위험관리 방법당사는 외환위험 관리를 위하여 순외화부채의 환차손익과 영업이익에서 발생하는 환율변동영향이 서로 상쇄될 수 있도록 적정 규모의 순외화부채를 보유하는 방법을 취하고 있으며, 'Cash Management Committee'를 수시로 개최하여 환율 등의 변동이 회사의 손익에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 또한 회사는 전사적인 위험 관리 시스템에 금융시장 위험요소를 반영하여 상시 모니터링이 가능하도록 하는 등 금융시장 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 제품가격 및 마진변동위험 관리를 위하여 제품의 비축 필요성이 있는 경우 제품스왑을 통해서 미래의 가격변동 위험을 제거하여 보장된 판매마진을 확보하는 방법을 취하고 있습니다. (3) 경영방침상 파생상품거래 제한 당사는 이사회 운영규정에 의거, 사전에 규정된 파생상품 거래 대상에 대하여 손실금액 및 수량 한도를 설정하고 그 한도 내에서 운용하고 있습니다. 따라서, 이사회가 정한 한도를 초과하는 매매목적의 파생상품 거래는 이사회의 승인을 득하도록 제한하고 있습니다.
다. 위험관리 조직(1) 위험관리 조직 및 인원 등당사는 제품가격 변동위험과 관련한 관리조직으로 CTRMC(Commodity Trading Risk Management Committee)와 환율 변동위험과 관련한 관리조직으로 CMC(Cash Management Committee)를 운용하고 있습니다. 더불어 회사는 전사적인 위험관리를 위하여 CEO를 의장으로 한 ERM(Enterprise Risk Management) Committee를 정기적으로 개최하고 있습니다.

(2) 위험관리 내부운영방침, 관리 및 절차 등

제품가격 변동위험 관리의 필요성이 제기될 경우, 관련 부문은 보고서를 작성하여 CTRMC의 승인을 득한 후 시행하고 있습니다. 외환위험, 이자율 위험 및 기타 금융위험 관리를 위해서는, 금융시장을 모니터하여 관련 부문이 작성한 보고서를 CMC가 검토하고 대응방안을 마련하게 됩니다. 또한 동 대응결과는 정기적으로 회사의 전사적 위험관리기구인 ERM Committee에 보고되고 있습니다.

라. 파생상품 등 거래 현황(1) 파생상품계약 체결 현황당분기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적의 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2023.3.31
2022.12.31
2021.12.31

자산
부채
자산
부채
자산
부채

매매목적

통화선도계약(단기매매)
1,995
74
14,300
-
1,174
167

Commodity Swap(단기매매)
196
12
2,043
312
74
2,043

합계
2,191
86
16,343
312
1,248
2,210

유동부문
2,191
86
16,343
312
1,248
2,210

비유동부문
-
-
-
-
-
-

단기매매파생상품인 경우 유동자산 또는 유동부채로 분류하고 있으며, 위험회피 파생상품인 경우 위험회피대상항목의 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

또한, 2023년 3월 31일 현재 파생금융상품 계약 평가이익 2,191백만원과 평가손실 86백만원, 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 발생한 파생금융상품 거래이익 11,485백만원과 거래손실 51,168백만원은 당기손익에 반영하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기손익
기타포괄손익

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

매매목적 파생금융상품
2,191
86
11,485
51,168

- 통화선도계약
1,995
74
10,668
43,309
-
-

- Commodity Swap
196
12
817
7,859
-
-

(2) 통화선도계약 내역2023년 3월 31일 현재 회사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다. 당분기 말 기준 통화선도계약으로 인한 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 달러, 백만원)

은행명
계약금액
계약환율
계약일
만기일
Sell/Buy
평가(손)익
비고

KEB하나
$12,681,500.00
1,313.10
2023/02/27
2023/05/16
Sell
188

KEB하나
$25,043,500.00
1,310.90
2023/02/27
2023/06/15
Sell
373

HSBC
$150,000,000.00
1,304.33
2023/03/22
2023/04/24
Sell
658

JP
$150,000,000.00
1,304.33
2023/03/22
2023/04/24
Sell
658

JP
$11,692,500.00
1,297.68
2023/03/27
2023/05/16
Sell
-6

JP
$40,255,000.00
1,295.43
2023/03/27
2023/06/15
Sell
-18

JP
$53,079,000.00
1,300.30
2023/03/27
2023/04/14
Buy
25

KEB하나
￥300,417,920
9.985
2023/03/27
2023/04/20
Buy
-50

KEB하나
€ 4,760,679.15
1,399.30
2023/03/15
2023/04/05
Buy
93

합계
평가이익 계
1,995
-

평가손실 계
-74
-

상기 계약은 만기일에 계약환율을 적용하여 계약총액을 매입(매도)하며, 중도청산시에는 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받습니다.

(3) Commodity Swap2023년 3월 31일 현재 회사는 제품의 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 Commodity Swap 계약을 체결하였습니다. 당분기 말 기준 Commodity Swap 계약으로 인한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래처
거래구분
계약일
만기일
평가(손)익

J.P. Morgan Chase Bank
FO380
2023/02/24
2023/05/31
19

J.ARON & COMPANY
FO380
2023/02/24
2023/06/30
71

J.ARON & COMPANY
FO380
2023/03/24
2023/06/30
16

BNP Paribas
FO180
2023/02/24
2023/05/31
-2

J.P. Morgan Chase Bank
FO180
2023/02/24
2023/06/30
79

J.P. Morgan Chase Bank
FO180
2023/03/24
2023/05/31
11

J.P. Morgan Chase Bank
FO180
2023/03/24
2023/06/30
-10

합계
평가이익 계
196

평가손실 계
-12

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

계약상대방
관련 기술
계약일
기간
내용
비고

IFP/Axens

Paramax
2008.05.22
15년
Naphtha를 방향족제품으로 개질한 후 Toluene, Xylene, Heavy Aromatic으로부터 PX 제조
-

MTBE, C4 Selective Hydrogenation, Superfractionation
2014.04.11
10년
Technology Transfer Agreement (RUC Project, C4B)
-

RFCC Upgrading
2014.11.12
15년
RFCC Upgrading Process License Agreement
-

#1 RHDS Revamping
2018.07.11
8년
#1 RHDS License and Process Book Supply Agreement

ExxonMobil
MSDW
2002.10.16
20년
HYC Bottom(Hydrocrackate)에서 왁스성분 제거 공정
자동연장

MSDW
2004.06.08
18년
Waxy Oil에서 선택적 왁스성분 제거 공정
자동연장

Shell Global Solutions
HYC Upgrading
2014.07.23
15년
Shell Fuel Hydrocracking Process License Agreement
-

MHC Revamping
2014.12.24
15년
Shell Mild Hydrocracking andCatalytic Dewaxing Process License Agreement
-

GTC
#2 PX BEU Revamping
2015.04.13
15년
Benzene Extraction Process License Agreement
-

동광화학
원료탄산혼합가스 및 부생가스 매매계약
2014.07.23
15년
#1HMP Tail Gas의 동광화학 판매 & 동광화학 CO2 PSA Tail Gas 구매 계약
-

Sumitomo Chemical
PP
2015.11.10
20년
Polypropylene License Agreement
-

2015.11.10
8년
PP Catalyst Supply Agreement
자동 연장

PO
2015.11.10
20년
Propylene Oxide License Agreement
-

2015.11.10
10년
Epoxidation Catalyst Supply Agreement
자동 연장

PP, PO 공통
2015.11.10
10년
Service Agreement
-

UOP
CFU LPG Unit MEROX Process
2016.06.27
10년
Merox Process License Agreement
-

Saudi Aramco
-
2012.02.07
20년
장기 원유 구매계약 체결
-

덕양케미칼
-
2018.02.09
15년
수소, 스팀 공급 계약
-

나. 연구개발활동의 개요

(1) 윤활 연구

국내 윤활기유 산업을 선도해 온 당사는 축적된 기술력 및 노하우를 한 단계 높이기 위하여 2017년 최신 설비의 연구소를 신축하였으며, 친환경 고품질 윤활유 제품 개발을 통해 고객 만족을 선도해 가고 있습니다.

또한, 당사에서 생산된 고품질 윤활기유를 활용하여 자동차 제조사와 공동으로 수명이 길어지고 연료 효율이 향상된 윤활유 제품 개발을 진행하였으며, 보다 더 엄격해진 환경 규제와 소비자의 품질 요구를 만족 시켜주고 있습니다.

당사에서 생산되는 윤활기유는 API(American Petroleum Institute, 미국석유협회)에서 분류하는 다양한 등급의 제품을 보유하고 있어, 각종 산업용 윤활유 사용 여건에 적합한 제품을 생산할 수 있습니다. 그리고 연구개발활동을 통하여 최적의 윤활기유와 여러 기능별 첨가제를 조합함으로써 윤활유 성능을 최대한 발휘할 수 있도록 제품을 개발하고 있습니다.

또한, 실차 시험 및 엔진시험 시스템을 활용하여 업그레이드 되고 있는 규격의 엔진오일 제품 개발에 힘쓰고, 대형 장치 제조사 및 첨가제사 기술전문가와의 지속적인 교류를 통한 전문 지식을 함양하여, 윤활유 사업에서 필요한 기술 지원 및 판매 확대 기반을 마련할 것입니다.한편, 전기자동차로 빠르게 전환되고 있는 최근 자동차산업의 추세에 맞춰 이에 적합한 전기차용 윤활유 개발에도 역량을 집중하고 있습니다.

(2) 화학기술개발당사는 올레핀 다운스트림 컴플렉스(ODC, Olefin Downstream Complex)에서 생산되는 고분자 합성수지 관련 화학기술개발(Chemical Technical Service & Development) 활동을 통하여 석유화학사업에서 필요한 기술 역량을 확보하고 경쟁력을 강화하고 있습니다.이를 위해 당사 기술개발센터 화학실험동에서는 고객 기술지원, 고분자 관련 분석, 제품개선 및 개발, 고분자 중합 촉매 및 공정 개선 연구 등을 수행 중에 있습니다. 아울러, 국내 최고 수준 연구능력을 갖춘 학계와의 공동연구를 통해 화학기술개발 능력을 배가시키고 신재생 에너지 관련 기술을 연구하며, 우수한 연구인재를 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.당사는 화학기술개발 활동을 통해 미래 기술에 대한 요구를 반영하고 고객 만족을 향한 끊임없는 혁신을 통하여 '최고의 경쟁력과 창의성을 갖춘 친환경 에너지 ·화학 기업'이라는 회사의 비전을 공고히 함에 필수적인 기술 역량을 확보하여 회사가 초우량 일류 기업으로 도약하는 데 기여할 것입니다.

다. 연구개발 담당조직

부문
담당부서
연구개발활동

윤활영업부문
- 윤활R&D팀
윤활유 제품 연구

Chemical기술개발부문
- Chemical기술개발기획팀- 용도개발/기술지원팀- 고분자제품개발팀
화학기술개발

라. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과목
2023년 1분기
2022년
2021년

인건비
1,446
8,383
7,781

감가상각비
484
2,360
2,479

위탁용역비
544
4,670
2,064

기타
352
1,940
1,926

연구개발비용 계
2,826
17,353
14,250

(정부보조금)
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
2,826
16,702
13,443

제조경비
-
651
807

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.03%
0.04%
0.04%

마. 연구개발 실적

구분
연구분야
연구과제
연구결과 및 기대효과

윤활 연구
윤활유 제품 연구

엔진오일 성능 평가를 위한 엔진운전 기술 개발

엔진 연소실의 청정 성능 및 대기 환경을 개선시키는 엔진오일을 평가하기 위한 엔진 운전 기술 개발

장수명, 고연비 엔진오일 개발

수명 및 연비가 향상되고 내마모성 및 산화안정성이 우수한 엔진오일 개발

변속기유 개발

저온점도 및 마찰특성, 내구성능, 연비성능이 우수한 장수명 변속기유 개발

산업용 윤활유 개발

산업용 기어유, 터빈/베어링유 개발

전기자동차 윤활유 개발

전기차와 하이브리드 차량에 최적화된 친환경 윤활유 개발

화학기술개발
공정 및 촉매 연구
폴리올레핀 공정용 촉매 연구
폴리올레핀 공정에 사용하여 고부가가치 공중합체를 생산하기 위한 메탈로센 촉매관련 연구

고분자 제품 개발
섬유용 PP 개발
위생용품 및 마스크에 사용되는 섬유용 Homo PP 소재 개발

컴파운딩용 PP 개발
컴파운딩 및 일반 사출 용도에 적합한 Homo PP 및 Impact PP 소재 개발

신 재생 에너지
그린수소 제조기술 개발

태양광 물 분해 수소 생산을 위한 광전극 (Photoelectrochemical cell) 소재 및 대면적화 기술 개발

AEM (Anion Exchange Membrane) 수전해 기술 개발

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 단순히 브랜드를 알리기 보다 고객 스스로가 당사 브랜드의 가치를 느끼면서 호감을 형성하는 데 중점을 두고 브랜드 활동을 전개하고 있으며, 고객의 불평을 체계적으로 관리하여 제품ㆍ서비스 개선에 적극 활용하고 있습니다.또한 당사는 소비자가 당사 제품을 이용하는 것에 자부심과 혜택을 느낄 수 있도록 다양한 로열티 프로그램을 운영하고 있습니다. 또한, 상시 이용고객에 대한 혜택 강화를 위해 포인트를 적립해 주는 보너스카드 운영 및 국내 다양한 업종/업체와의 제휴ㆍ공동마케팅을 지속 강화하고 있습니다.당사의 이러한 활동은 고객의 요구사항을 반영하여 체계적으로 시행되고 있으며, 고객의 목소리를 상시적으로 파악하고 개선방안을 수립하기 위해 '고객센터(1644-5151)'를 운영 중에 있습니다. 고객 불평은 소비자가 기업에게 던지는 소중한 메시지라는 차원에서 그 불평의 가치를 이해하고 제품ㆍ서비스를 개선하는 데 역점을 두고 있습니다.당사는 영위하는 사업과 관련하여 상표법에 의해 브랜드를 보호할 목적으로 상호, 제품명, Logo 등 총 543건의 상표권을 국내 및 해외에 출원 및 등록하였으며, 동종 업종을 포함하여 유사상표 사용 기업 적발 시 적절한 법률적 검토를 통해 당사 상표의 도용을 차단하고 있습니다.

나. 지적재산권 보유현황

당사는 석유ㆍ화학 공정, 촉매, 윤활유, 고분자, 신재생 에너지 분야의 연구개발활동을 수행하고, 회사의 사업을 영위하고 보호하기 위한 목적으로 관련 지적재산권 확보에 힘쓰고 있습니다.

당사에서 보유 중인 국내외 특허권 및 실용신안권은 각국 해당 법령에 근거하여 보호되며 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년이고, 실용신안권의 존속기간은 출원일로부터 10년입니다. 2023년 3월 31일 기준 당사는 총 68건의 특허권을 보유하고 있습니다. 이는 회사 주요 제품에 쓰이거나 향후 핵심기능으로 활용될 예정이며, 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지 아래와 같이 총 2건의 국내특허를 신규 등록하였습니다.

취득일

내용

근거법령

2023년 1월

고온 인장 시험기의 다단 연신을 이용한 폴리올레핀계 모노필라멘트 원사의 제조방법, 이에 의해 제조된 폴리올레핀계 모노필라멘트 원사 및 상기 폴리올레핀계 모노필라멘트 원사의 물성 예측방법

특허법

2023년 1월

폴리프로필렌 수지 조성물, 그 제조방법 및 상기 폴리프로필렌 수지 조성물의 유변물성 측정방법

특허법

다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 2009년 4월 1일부로 당사와 에쓰-오일토탈에너지스윤활유주식회사는 상호출자제한기업집단으로 지정되어 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다.「석유및석유대체연료사업법」개정에 따라, 2009년 5월 1일부로 정유사별/제품별 가격공개를 시행하고 있습니다.

라. 환경관련 규제사항

정부는 국가 온실가스 감축을 위하여 2015년부터 「온실가스 배출권거래제」를 시행하였습니다. 당사는 배출권거래제 대상업체로 지정되어 동 제도에 따라 배출권을 할당 받았으며, 매년 온실가스 배출량에 해당하는 배출권을 정부에 제출해야 합니다.또한, 미세먼지 저감 정책의 일환으로 2020년부터 대기관리권역법에 따라 대기오염물질 배출총량관리제가 시행 되었습니다. 이에 당사는 총량관리사업장으로 지정되어 동 제도에 따라 대기오염물질(SOx, NOx, Dust)에 대한 배출권을 할당 받았으며, 매년 배출권 범위 내에서 대상물질을 배출해야 합니다.아울러, 정부는 화학사고 및 화학물질로 인한 피해 예방을 위하여 2015년부터 「화학물질관리법」, 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」을 시행하였습니다. 이에 당사는 정부 정책에 적극 협력하여 사업장 안전관리 강화, 화학물질 위해성 평가 등 필요한 조치를 충실히 이행할 예정입니다.

마. 사업부문별 요약 재무 현황당사는 제품 및 공정의 특성 등을 고려하여 사업부문을 정유, 윤활, 석유화학으로 구분합니다.

(단위 : 백만원, %)

구분
정유부문
윤활부문
석유화학부문
계

제49기 1분기
제48기 1분기
제49기 1분기
제48기 1분기
제49기 1분기
제48기 1분기
제49기 1분기
제48기 1분기

1. 매출액

외부매출액
7,276,651
7,179,134
762,457
741,684
1,038,527
1,366,226
9,077,635
9,287,044

(비중)
80%
77%
8%
8%
11%
15%
100%
100%

부문간 내부매출액
1,883,505
2,278,663
85,925
81,294
572,719
492,529
2,542,149
2,852,486

(비중)
74%
80%
3%
3%
23%
17%
100%
100%

계
9,160,156
9,457,797
848,382
822,978
1,611,246
1,858,755
11,619,784
12,139,530

(비중)
79%
78%
7%
7%
14%
15%
100%
100%

2. 영업손익
290,638
1,202,180
195,790
195,345
29,260
-65,566
515,688
1,331,959

3. 고정자산

유형 및 무형자산
6,903,409
6,798,599
176,747
157,079
2,677,167
2,699,316
9,757,323
9,654,994

(비중)
71%
70%
2%
2%
27%
28%
100%
100%

감가상각비 등
102,374
97,782
2,826
3,262
47,311
45,091
152,511
146,135

(비중)
67%
67%
2%
2%
31%
31%
100%
100%

※ 작성기준 ○ 자산 배부기준 - 부문직접자산 : 해당부문에 직접 배부 - 부문공통자산 : 자산 성격에 따라 부문별 매출액 비율 등으로 배부 ○ 감가상각비 배부기준 : 공정별로 배부 - 직접부문 감가상각비 : 해당부문에 직접 배부 - 공통, 보조부문 감가상각비 : 원가계산시 적용되는 공통비 배부기준 적용

바. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

(1) 정유부문① 산업의 특성

정유산업은 원유를 처리 가공하여 현대 산업사회에 혈액과 같은 역할을 하는 각종 석유제품 및 반제품을 생산하는 국가 기간산업입니다. 정제시설의 건설에 막대한 자금과 장기의 공사기간이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 국가경제 및 국민생활에 필수적인 석유제품을 안정적으로 공급하여야 하는 공익성 산업이라고 할 수 있습니다.

한편, 원재료인 원유의 가격이 제조원가의 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 저장ㆍ수송 등의 물류비용 또한 상당 소요되는 가운데, 중동 산유국의 지정학적 불안요소 및 미국 셰일오일 생산량 등이 원유 가격 변동에 중요한 변수로 작용하고 있습니다.

또한, 정유제품은 공급면에서는 원유 정제과정에서 일정비율로 제품이 생산되나, 수요면에서는 경질ㆍ저유황제품(휘발유, 경유)에 수요가 집중되어 제품간 수급 불균형에 따른 가격차이가 발생하게 됩니다.

② 산업의 성장성국내 석유수요는 국내 경제성장과 밀접한 관계를 가지고 변화해 왔습니다. 전 세계 저성장 기조에도 불구하고 자동차 대수 증가가 수송용 수요 증가를 견인하고 있으나, 전기차ㆍ수소차 등 친환경 차량 보급 확대 및 LNG 등 타 에너지로의 대체현상의 영향으로 산업구조가 에너지 다소비에서 저소비로 전환될 것으로 예상되고 있습니다. 그러나, 에너지소비 중 석유는 여전히 상당 수준을 차지하고 있어 그 중요성이 큽니다. 이에 따라, 세계 경제성장을 견인하는 중국, 인도 및 동남아 지역의 석유제품 수요 증가는 꾸준히 지속되는 반면 대체에너지 개발에 따른 석유수요 대체는 제한적으로 이루어 질 것이 예상되는 바, 정유산업의 성숙기는 유지될 것으로 보입니다.③ 경기변동의 특성정유 제품은 대부분이 수송용ㆍ산업용ㆍ석유화학 원료용으로 사용되고 있으며, 이들 제품에 대한 수요 및 가격은 국내외 경기상황, 민간소비심리 및 대체에너지에 대한 수요 등의 요인에 영향을 받고 있습니다. 또한, 수송용 및 난방용 제품의 경우 계절에 따라 수요 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.④ 국내외 시장여건2023년 1분기 중, 정유제품은 역내수요 회복의 영향으로 전반적으로 정제마진은 견조한 수준을 보였습니다. 납사제품은 Downstream 약세 지속에 따른 역내 Naphtha Cracking Center(이하, 'NCC') 가동률 감축에도 불구하고, 중국 리오프닝 이후 석유화학 수요증가 기대감 등으로 전분기 대비 시황은 호전되었습니다. 가솔린은 중국의 리오프닝 이후 수요 회복 및 역내외 정기보수로 인한 공급 감소로 전분기 대비 강세를 보였으며, 등유ㆍ경유의 경우, 정유사들의 생산 증대 및 온난한 동절기로 인한 수요 저조로 약세 시황을 보였습니다.

⑤ 회사의 경쟁우위요소

당사는 최대주주 AOC의 모회사인 사우디아라비아 국영석유회사(Saudi Aramco)의 안정적인 장기원유공급 보장 여건 하에 수익성 위주의 경영전략을 추구하여, 국제화 시대에 맞는 기동성 있고 진취적인 영업활동을 기반으로 아시아ㆍ태평양 지역의 경쟁력있는 경질유 공급 허브로 꾸준히 성장하였습니다. 당사는 1990년대 중반부터 생산제품을 경질화, 저유황화 할수 있는 대규모 고도화시설인 중질유분해탈황시설을 가동하고 있으며, 이는 단순 제조업으로만 인식되던 국내 정유 산업을 고부가가치 수출 산업으로 탈바꿈 시키는 계기가 된 시설로 평가되고 있습니다. 또한, 2018년에는 잔사유에서 휘발유, 프로필렌 등 고부가가치 제품을 생산할 수 있는 잔사유 고도화설비(RUC)와 올레핀 다운스트림설비(ODC) 프로젝트를 완료하여 우수한 생산효율성를 토대로 고부가가치 제품기반을 더욱 공고히 하였습니다.중질유분해시설 및 올레핀하류시설 프로젝트를 통하여 우수한 생산효율성을 보유하며 고부가가치 제품기반을 더욱 공고히 확보하고 있습니다.

또한, 내수 산업으로 인식되던 국내 정유산업의 기존 관념에서 과감히 탈피해 가동 초기부터 해외시장 개척에 주력한 결과, 수출과 내수의 조화를 통해 국내외 영업 환경 변화에 탄력적으로 대처할 수 있는 능력을 갖추게 되었습니다. 이외에도 국내외로 강화되고 있는 석유제품 품질규격 추세에 대응하여 환경 친화적인 고품질 석유제품 공급을 선도하여 해외 거래처에게 당사의 제품 이미지를 높이고 있습니다.(2) 윤활부문① 산업의 특성윤활기유는 윤활유의 주 원료로, 자동차용, 선박용, 산업용 윤활유 및 그리스 등의 제조시에 사용됩니다. 자동차용 및 선박용 윤활유의 경우에는 윤활기유가 80% ∼ 90% 정도 필요하며, 산업용 윤활유의 경우에는 일반적으로 90% ∼ 99% 정도의 윤활기유가 투입됩니다. 이러한 윤활기유 생산은 기본적으로 대규모의 설비투자가 요구되는 장치산업입니다.② 산업의 성장성윤활기유 산업의 성장은 윤활유의 수요에 밀접한 영향을 미치는 산업 경기, 특히 자동차 및 기계산업의 가동율과 연관성을 가지고 있습니다. 국내 윤활유 시장은 전반적인 산업 구조의 재편 및 반도체, 서비스 산업 분야의 발전 등으로 인하여 중장기적으로 완만한 성장을 할 것으로 예상되고 있습니다.미국과 유럽 등 선진국 시장에서는 윤활유 품질 고급화로 인하여 기존의 저급 윤활기유 수요는 감소하고, 당사가 생산ㆍ 판매하고 있는 고급 윤활기유 수요는 갈수록 증가하는 추세를 보이고 있으며, 그 외 시장에서도 전반적으로 윤활기유에 대한 수요는 고품질 위주로 전환되고 있습니다. 중국, 인도, 동남아시아 등 신흥 시장은 당분간 상대적으로 높은 경제 성장이 예견됨에 따라, 자동차 및 기계 산업의 수요 증가로 인하여 윤활기유 산업 또한 지속적인 성장이 예상됩니다.③ 경기변동의 특성윤활기유의 가격 및 수익성은 원유 가격 및 지역별 수급상황과 연관이 있으며, 세계 경기 추이 및 자동차와 윤활유 완제품 산업의 성장률에도 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 당사가 주력으로 생산ㆍ 판매하고 있는 고급 윤활기유는 향후 윤활유 제품 품질의 고급화 추세에 힘입어 견조한 수요 및 성장이 예상되고 있습니다. 또한, 당사는 전 세계적으로 연결되어 있는 당사 윤활기유 공급망을 통해 계절적, 지역적으로 판매 물량을 최적화함으로써 수익성 극대화를 위해 힘쓰고 있습니다.④ 국내외 시장여건

글로벌 윤활기유 시장은 전반적으로 겨울철 비수기 및 전년 말부터 지속된 공급과잉 영향에 따라 약세 시황으로 1분기를 시작했습니다. 윤활유 완제품 생산자들이 보유한 충분한 재고와 가격 하락에 대한 기대감도 약세 심리를 가중시켰습니다. 그러나 봄철 계절적 성수기를 앞두고, 인도의 견조한 구매수요 유지 및 중국 리오프닝 효과로 인한 수요회복으로 2월부터 시황이 반등하며 전체적으로 보합세를 보였습니다. 한편, 고품질 기유인 Group III 시장의 경우, 제한된 공급과 견조한 수요로 인해 비교적 안정적인 가격 흐름을 보였습니다.

당사는 변동성 높은 윤활기유 시장변화 속에서, 주요 시황 결정요인을 선제적으로 파악하고 이에 적기 대응하는 유연한 마케팅을 시행했습니다. 이를 통해, 수익성 극대화를 달성하고 국내와 해외 시장에서의 안정적인 판매 기반을 더욱 공고히 하였습니다.

⑤ 회사의 경쟁우위요소당사는 단일 공장으로 세계적 수준의 기유 생산시설을 보유하고 있습니다. 1981년 당시 최첨단 공법인 수소첨가 개질 공법을 도입하여 국내에서 최초로 고급 윤활기유를 생산하기 시작한 이후 40여 년 동안 다양한 윤활기유를 꾸준히 생산, 공급하고 있습니다. 이러한 노력의 결과, 자동차, 선박, 산업용 윤활유 등 산업 전분야에 걸친 거래처들의 다양한 요구사항을 파악하고 이에 부응하면서 산업 기반의 성장에 크게 기여하고 있습니다. 당사는 국내시장에 경쟁사보다 우수한 품질ㆍ서비스 경쟁력을 바탕으로 가장 높은 점유율을 점하고 있을 뿐만 아니라, 품질 규격이 까다로운 미국과 유럽 등 선진시장에서도 주요공급자로서의 위치를 확보하며 세계 윤활기유 시장을 선도하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 Saudi Aramco와의 라이선스 계약을 통해 윤활기유 브랜드 14종을 당사의 제품군으로 활용하며 판매 저변을 확대하고 있습니다. 당사는 지속적으로 신제품 개발에 대한 노력을 아끼지 않고 있으며, 또한 호주, 아프리카, 남미 등 새로운 시장에 대한 공급 기회를 확대하기 위한 마케팅 노력도 꾸준히 실시하고 있습니다.

(3) 석유화학부문① 산업의 특성

석유화학 산업은 납사, 천연가스 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등 기초 유분을 생산하고, 이들 제품을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론 등) 원료, 합성고무, 기타 정밀 화학 중간재 및 화성품을 제조하는 기초소재 산업으로서, 자동차, 전기ㆍ전자, 건설, 섬유 등 주요 산업에 원재료를 공급하는 핵심 기간산업입니다.

석유화학 산업은 원재료의 확보 및 생산의 집중화, 유통의 합리화를 실현하기 위해 수직 계열화되어 단지를 형성하고 있으며, 장치 산업으로서 초기 투자 비용이 크고 규모의 경제가 작용하는 자본ㆍ기술 집약적 산업입니다.

② 산업의 성장성

석유화학산업은 기존 산업 분야에 기초 원료 및 중간재를 공급하는 역할을 하고 있을 뿐만 아니라, 미래 성장 첨단 산업과도 밀접한 연관이 있어 경제 성장과 함께 지속적으로 성장 가능한 산업입니다. 특히 당사의 주요 석유화학제품인 파라자일렌은 합성섬유인 폴리에스터의 주원료인 PTA(Purified Terephthalic Acid) 의 원재료로서, 세계 인구 증가 및 경제 성장에 따른 의류 수요 증가와 더불어 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. 대표적으로 수요가 큰 폴리머는 PE(폴리에틸렌, Polyethylene), PP(폴리프로필렌, Polypropylene) , PVC(폴리염화비닐, Polyvinyl chloride) 등이 있으며 전세계 폴리머 수요는 지난 5년간 연 평균 5% 수준의 견조한 성장세를 보이고 있습니다.

③ 경기변동의 특성

석유화학산업은 자동차, 전기ㆍ전자, 건설, 섬유 등 주요 산업에 원료를 제공하는 기초소재 산업으로서, 이들 제품의 수요 및 국내외 경기상황의 변화와 밀접한 연관성이 있습니다. 또한, 석유화학산업은 원료비가 제조원가의 상당부분을 차지하고 있어 유가 변동에 매우 민감하며, 세계 경기상황 및 수급 조건에 따라 호황/불황을 주기적으로 반복하는 특성을 가지고 있습니다. 폴리머 제품의 경우 합성수지를 가공 성형하여 완제품을 생산하는 국내외 가공 성형 업체를 주요 시장으로 하며, 합성수지의 기초원료인 납사, 프로필렌 등의 수급 및 가격 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.

④ 국내외 시장여건2023년 1분기 아시아 파라자일렌(PX) 시장은 PX를 원재료로 사용하는 PTA(Purified Terephthalic Acid) 시설의 중국내 신증설로 수요가 개선되고 PX 생산설비들의 정기보수에 따른 공급 감소효과로 견조한 시황이 유지되었습니다. 아시아 벤젠(BZ) 시장 또한, 중국내 유도품 설비 신규가동에 따른 수요 증가 등으로 강세 시황을 보였습니다. 글로벌 폴리프로필렌(PP) 시장은 1분기 초반 동남아 및 중국 신규 증설로 인한 하방 압력이 존재했지만, 역내 정기보수 및 점진적으로 개선 중인 중국 리오프닝 수요가 시황을 지지하였습니다. 산화프로필렌(PO)의 경우, 1분기는 전년 말부터 가동을 시작한 신규설비 등으로 인한 공급 증가로 약세 시황을 보였으나, 3월 이후 중국 리오프닝 관련 수요회복 기대감이 반영되어 시황은 다소 개선되었습니다.

⑤ 회사의 경쟁우위요소

당사는 지속적인 투자와 공정 효율화를 통하여 연간 약 330만톤의 대규모 방향족 제품(파라자일렌, 벤젠 등) 생산능력 뿐 아니라 연간 약 71만톤의 올레핀계 제품 (Polypropylene "PP", Propylene Oxide "PO" 등) 생산능력을 보유하며 시장상황에 따라 탄력적 운전이 가능한 국제적 경쟁력을 갖춘 석유화학 생산공정을 보유하고 있습니다. 2011년에는 석유화학제품의 기초원료인 BTX를 생산하고, 합성섬유의 기초원료인 파라자일렌을 생산하는 제2아로마틱 컴플렉스를 완공하여 당사의 석유화학제품 생산능력이 기존대비 2배 이상 늘었으며, 연산 약 185만톤 규모의 파라자일렌 생산설비를 확보하여 파라자일렌 시장 선도 업체로 자리잡았습니다. 나아가 종합에너지 화학회사로의 도약을 위한 1단계 석유화학 투자를 통해, 2018년 11월 최첨단 복합 석유화학설비인 잔사유 고도화설비(RUC)와 올레핀 다운스트림 설비 (ODC)의 상업 가동을 하였고, 관련 고부가가치 석유화학 제품인 올레핀계 제품 (PP, PO)을 생산하고 있습니다. 당사는 정유 부문과 수직 통합된 생산구조에 따라 당사가 생산하는 모든 석유화학제품들에 대하여 국제적 원가 경쟁력을 확보하고 있으며, 우수한 생산효율성과 사업안정성을 바탕으로 석유화학을 중심으로 비정유부문의 사업기반을 강화하고 있습니다.

마케팅 측면에서는, 다양한 국내외 마케팅 채널을 통해 각 제품별 주요 시장에서의 기존 고객 및 잠재 고객과의 네트워크를 강화하고 있으며, 국내외 고정 고객과의 장기 계약 판매 비중을 절반 이상으로 유지함으로써 판매 안정성과 수익성을 동시에 확보하고 있습니다. 또한 주요 석유화학 생산제품은 고객의 니즈 및 용도를 만족시키는 것이 중요한 경쟁 요소이므로 당사는 서울 마곡산업단지에 기술개발센터를 건립하였으며, 시장의 요구에 맞는 제품 개발을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.특히 PO제품의 경우, 주요 PO고객이 모두 당사와 인접한 울산석유화학 단지에 위치함에 따라 당사는 물류적인 이점과 함께 고객들의 요구에 신속하게 대응하고 있으며, 해외시장에서는 풍부한 판매 경험과 노하우를 가지고 있는 Saudi Aramco 및 관련 계열사와의 전략적 파트너십을 통해 수출 시장을 개척, 확대해 나가고 있습니다.

사. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 명실상부한 종합 에너지/화학기업으로의 변모를 위하여, 2018년에 완공되어 성공적으로 상업 가동중인 RUC/ODC 생산시설에 이어 석유화학 2단계 프로젝트 (Shaheen 프로젝트)에 대한 투자를 진행하고 있습니다. 회사는 해당 프로젝트를 통해 장기 에너지 전환에 대응해 사업 포트폴리오를 다각화하는 한편, 업계를 선도하는 높은 에너지 효율성과 탄소 집약도를 구현할 것이며, 이를 바탕으로 안정적 수익구조를 확보해 회사의 지속성장 기반을 더욱 강화할 수 있을 것입니다.

아울러, 당사는 석유 관련 사업 이외 에너지 전환, 4차 산업혁명 및 순환경제라는 시대적 흐름에 효과적으로 대응하기 위한 노력의 일환으로, 청정수소/청정암모니아와 같은 신에너지 사업, 바이오기반 또는 폐기물 기반 원료/연료 생산 사업 및 유망 신기술에 대한 벤처투자를 적극 추진하고 있습니다. 당사는 기존 사업들과 시너지를 창출할 수 있는 분야, 회사의 제조 경쟁력을 더욱 강화할 수 있는 분야, 혹은 회사의 신성장 동력이 될 잠재력이 큰 분야들을 신사업 투자 대상으로 삼고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구분
제49기 1분기
제48기
제47기

(2023.03.31)
(2022.12.31)
(2021.12.31)

[유동자산]
9,541,344
9,205,981
8,377,423

ㆍ현금 및 현금성자산
2,078,857
1,310,326
1,945,526

ㆍ매출채권 및 기타채권
2,461,095
2,439,937
2,095,772

ㆍ재고자산
4,421,323
4,733,160
3,545,340

ㆍ기타유동자산
580,069
722,558
790,785

[비유동자산]
10,443,686
10,407,154
10,315,812

ㆍ기타채권
86,564
87,786
80,501

ㆍ기타금융자산
72,247
71,422
69,440

ㆍ공동기업 및 관계기업투자
34,933
36,002
37,823

ㆍ유형자산
9,647,572
9,588,032
9,564,839

ㆍ무형자산
109,751
106,418
108,370

ㆍ기타비유동자산
492,619
517,494
454,839

자산총계
19,985,030
19,613,135
18,693,235

[유 동 부 채]
8,756,583
8,213,158
8,505,027

[비유동부채]
2,828,807
2,916,508
3,200,166

부채총계
11,585,390
11,129,666
11,705,193

[자본금]
291,512
291,512
291,512

[주식발행초과금]
379,190
379,190
379,190

[적립금]
986,334
986,123
985,474

[자기주식]
(1,876)
(1,876)
(1,876)

[이익잉여금]
6,744,480
6,828,520
5,333,742

[소수주주지분]
-
-
-

자본총계
8,399,640
8,483,469
6,988,042

(2023.01.01~2023.03.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
9,077,635
42,446,028
27,463,918

영업이익 (손실)
515,688
3,405,166
2,140,942

법인세비용 차감전 순이익 (손실)
354,904
2,898,542
1,878,020

당기순이익 (손실)
265,317
2,104,387
1,378,541

지배회사지분순이익

265,317

2,104,387
1,378,541

소수주주(비지배회사)지분순이익
-
-
-

주당이익(단위:원)

보통주 기본 및 희석주당이익
2,279
18,075
11,840

우선주 기본 및 희석주당이익
2,285
18,100
11,865

연결에 포함된 회사수
3
3
3

* 보고서 기준일 현재 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화효과가 없어 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 연결대상 종속회사인 S-International Ltd., S-Oil Singapore Pte. Ltd. 에 대한 회사의 소유지분율이 100%이므로 소수주주지분이 없고 지배회사 지분순이익과 당기순이익이 동일합니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분
제49기 1분기
제48기
제47기

(2023.03.31)
(2022.12.31)
(2021.12.31)

[유동자산]
9,496,844
9,168,427
8,341,712

ㆍ현금 및 현금성자산
2,050,739
1,297,580
1,933,461

ㆍ매출채권 및 기타채권
2,444,737
2,415,176
2,072,154

ㆍ재고자산
4,421,323
4,733,160
3,545,340

ㆍ기타유동자산
580,045
722,511
790,757

[비유동자산]
10,442,415
10,404,969
10,311,844

ㆍ기타채권
86,473
87,681
80,444

ㆍ기타금융자산
72,247
71,422
69,440

ㆍ종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
34,722
34,722
34,722

ㆍ유형자산
9,647,555
9,588,016
9,564,826

ㆍ무형자산
109,578
106,231
108,120

ㆍ기타비유동자산
491,840
516,897
454,292

자산총계
19,939,259
19,573,396
18,653,556

[유동부채]
8,719,325
8,182,228
8,473,618

[비유동부채]
2,827,432
2,914,950
3,198,182

부채총계
11,546,757
11,097,178
11,671,800

[자본금]
291,512
291,512
291,512

[주식발행초과금]
379,190
379,190
379,190

[기타자본잉여금]
8,389
8,389
8,389

[적립금]
985,844
985,844
985,459

[자기주식]
(1,876)
(1,876)
(1,876)

[이익잉여금]
6,729,443
6,813,159
5,319,082

자본총계
8,392,502
8,476,218
6,981,756

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2023.01.01~2023.03.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
8,992,458
42,017,079
27,203,839

영업이익 (손실)
515,055
3,402,647
2,138,839

법인세비용 차감전 순이익 (손실)
355,415
2,897,828
1,878,006

당기순이익 (손실)
265,641
2,103,686
1,378,330

주당이익(단위:원)

보통주 기본 및 희석주당이익
2,282
18,069
11,838

우선주 기본 및 희석주당이익
2,288
18,094
11,863

* 보고서 기준일 현재 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화효과가 없어 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 49 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 48 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 49 기 1분기말

제 48 기말

자산

유동자산

9,541,344

9,205,981

현금및현금성자산

2,078,857

1,310,326

매출채권

2,162,171

2,303,579

기타채권

298,924

136,358

기타금융자산

151,008

151,011

파생상품자산

2,191

16,343

재고자산

4,421,323

4,733,160

기타유동자산

426,870

555,204

비유동자산

10,443,686

10,407,154

기타채권

86,564

87,786

기타금융자산

72,247

71,422

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

34,933

36,002

유형자산

9,647,572

9,588,032

무형자산

109,751

106,418

투자부동산

136,065

136,065

기타비유동자산

193,071

209,202

순확정급여자산

163,483

172,227

자산총계

19,985,030

19,613,135

부채

유동부채

8,756,583

8,213,158

매입채무

3,665,542

3,172,420

기타채무

1,119,557

864,996

차입금

2,846,821

2,528,886

파생상품부채

86

312

당기법인세부채

416,774

651,723

충당부채

4,818

4,818

계약부채

16,275

16,676

기타유동부채

686,710

973,327

비유동부채

2,828,807

2,916,508

기타채무

217,501

226,309

차입금

2,317,036

2,426,761

이연법인세부채

294,270

263,438

부채총계

11,585,390

11,129,666

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

8,399,640

8,483,469

자본금

291,512

291,512

주식발행초과금

379,190

379,190

적립금

986,334

986,123

자기주식

(1,876)

(1,876)

이익잉여금

6,744,480

6,828,520

자본총계

8,399,640

8,483,469

부채와자본총계

19,985,030

19,613,135

연결 포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 백만원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

9,077,635

9,077,635

9,287,044

9,287,044

매출원가

8,387,280

8,387,280

7,813,957

7,813,957

매출총이익(손실)

690,355

690,355

1,473,087

1,473,087

판매비와관리비

174,667

174,667

141,128

141,128

영업이익(손실)

515,688

515,688

1,331,959

1,331,959

기타수익

257,769

257,769

126,939

126,939

기타비용

322,358

322,358

187,826

187,826

금융수익

69,774

69,774

48,712

48,712

금융비용

165,549

165,549

123,159

123,159

공동기업및관계기업투자주식지분법손익

(420)

(420)

(720)

(720)

법인세비용차감전분기순이익(손실)

354,904

354,904

1,195,905

1,195,905

법인세비용(수익)

89,587

89,587

325,079

325,079

분기순이익(손실)

265,317

265,317

870,826

870,826

분기기타포괄손익(법인세효과 차감 후)

211

211

72

72

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

211

211

72

72

해외사업환산손익

211

211

72

72

분기총포괄이익(손실)

265,528

265,528

870,898

870,898

주당이익(손실) (단위:원)

보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,279

2,279

7,480

7,480

우선주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,285

2,285

7,486

7,486

연결 자본변동표

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

주식발행초과금

적립금

자기주식

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

291,512

379,190

985,474

(1,876)

5,333,742

6,988,042

6,988,042

분기순이익(손실)

870,826

870,826

870,826

분기기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

해외사업환산손익

72

72

72

분기총기타포괄손익

72

72

72

분기총포괄이익(손실)

72

870,826

870,898

870,898

소유주와의 거래

배당금

(326,073)

(326,073)

(326,073)

2022.03.31 (기말자본)

291,512

379,190

985,546

(1,876)

5,878,495

7,532,867

7,532,867

2023.01.01 (기초자본)

291,512

379,190

986,123

(1,876)

6,828,520

8,483,469

8,483,469

분기순이익(손실)

265,317

265,317

265,317

분기기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

해외사업환산손익

211

211

211

분기총기타포괄손익

211

211

211

분기총포괄이익(손실)

211

265,317

265,528

265,528

소유주와의 거래

배당금

(349,357)

(349,357)

(349,357)

2023.03.31 (기말자본)

291,512

379,190

986,334

(1,876)

6,744,480

8,399,640

8,399,640

연결 현금흐름표

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 백만원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

영업활동현금흐름

805,312

(876,573)

영업으로부터 창출된 현금흐름

1,134,233

(805,051)

이자의 수취

13,672

4,074

이자의 지급

(48,793)

(23,815)

법인세의 납부(환급)

(293,800)

(53,431)

배당금의 수취

0

1,650

투자활동현금흐름

(196,042)

(181,935)

투자활동으로 인한 현금유입

5,827

6,619

유형자산의 처분

13

300

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

75

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분

4

기타채권의 회수

4,665

6,319

기타금융자산의 감소

기타투자활동 현금유입

1,070

투자활동으로 인한 현금유출

(201,869)

(188,554)

유형자산의 취득

(175,675)

(114,151)

무형자산의 취득

(201)

(20)

관계기업투자주식의 취득

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(900)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,235)

기타금융자산의 증가

(49,981)

기타채권의 증가

(646)

(4,717)

파생상품자산·부채의 정산

(23,652)

(17,009)

기타투자활동 현금유출

(795)

(1,441)

재무활동현금흐름

158,620

445,259

재무활동으로 인한 현금유입

174,078

688,705

차입금의 증가

174,078

688,705

재무활동으로 인한 현금유출

(15,458)

(243,446)

차입금의 상환

(230,000)

기타채무의 감소

(15,458)

(13,446)

현금및현금성자산의 증가(감소)

767,890

(613,249)

기초의 현금및현금성자산

1,310,327

1,945,526

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

640

(612)

분기말의 현금및현금성자산

2,078,857

1,331,665

3. 연결재무제표 주석

제 49 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제 48 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

에쓰-오일 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에쓰-오일 주식회사 (이하 '회사' 또는 '지배회사')와 종속기업인 S-International Ltd. 및 S-OIL Singapore PTE. LTD.(이하 '종속기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요에쓰-오일 주식회사는 1976년에 대한민국에서 설립되어 1987년에 한국증권거래소 유가증권시장에 상장되었으며 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 마포구에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 보통주 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
2023.3.31

보통주식수(주)
지분율(%)

Aramco Overseas Co., B.V.
71,387,560
63.41

기관투자자 및 소액주주
41,195,232
36.59

합 계
112,582,792
100.00

계속;

1. 일반사항, 계속:

나. 종속기업의 현황(1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

구 분
투자주식수
소재지
2023.3.31
2022.12.31
업 종
결산월

지배지분율(%)

지배지분율(%)

S-International Ltd.
10주
사모아
100.00
100.00
원유 및 석유제품의 매입 및 판매
12월

S-OIL SingaporePTE. LTD.
1,200,000주
싱가포르
100.00
100.00
윤활기유 Trading 및 해외 용역업
12월

(2) 연결대상 종속기업의 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023.3.31
당분기

자산
부채
자본
매출액
분기순이익
총포괄손익

S-International Ltd.
1,551
-
1,551
-
12
56

S-OIL Singapore PTE. LTD.
44,798
38,501
6,297
86,091
451
694

(단위:백만원)

구 분
2022.12.31
전분기

자산
부채
자본
매출액
분기순이익
총포괄손익

S-International Ltd.
1,495
-
1,495
-
-
30

S-OIL Singapore PTE. LTD.
37,720
32,117
5,603
98,275
454
524

다. 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 연결재무제표 작성 기준

회사와 종속기업들(이하 '연결회사')의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
55,856
55,856
55,859
55,859

당기손익-공정가치금융자산
18,582
18,582
31,909
31,909

합 계
74,438
74,438
87,768
87,768

금융부채

파생상품부채
86
86
312
312

공모사채
3,016,853
2,873,315
3,016,525
2,782,974

합 계
3,016,939
2,873,401
3,016,837
2,783,286

기타금융자산 중 공정가치금융자산과 파생상품자산ㆍ부채 및 공모사채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)계속;

4. 공정가치, 계속:

(1) 2023년 3월 31일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자 산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권
-
-
55,841
55,841

- 채무증권
15
-
-
15

당기손익-공정가치 금융자산

- 단기매매 파생상품
-
2,191
-
2,191

- 지분증권
-
-
16,391
16,391

합 계
15
2,191
72,232
74,438

부 채

당기손익-공정가치 금융부채

- 단기매매 파생상품
-
86
-
86

차입금

- 공모사채
2,873,315
-
-
2,873,315

합 계
2,873,315
86
-
2,873,401

계속;

4. 공정가치, 계속:

(2) 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자 산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권
-
-
55,841
55,841

- 채무증권
18
-
-
18

당기손익-공정가치 금융자산

- 단기매매 파생상품
-
16,343
-
16,343

- 지분증권
-
-
15,566
15,566

합 계
18
16,343
71,407
87,768

부 채

당기손익-공정가치 금융부채

- 단기매매 파생상품
-
312
-
312

차입금

- 공모사채
2,782,974
-
-
2,782,974

합 계
2,782,974
312
-
2,783,286

계속;

4. 공정가치, 계속:다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
71,407
69,417

취득
900
1,235

처분
(75)
-

분기말금액
72,232
70,652

라. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 수준 3

(단위:백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분증권
55,841
3
현재가치기법
할인율
9.92%

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권
16,391
3
순자산가치접근법
할인율
N/A

계속;

4. 공정가치, 계속:(2) 수준 2

(단위:백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융자산)

통화선도
1,995
2
현재가치기법

제품스왑
196
2
현재가치기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융부채)

통화선도
74
2
현재가치기법

제품스왑
12
2
현재가치기법

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 영업부문별 정보가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 영업부문을 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 정유부문, 윤활부문,석유화학부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황

(단위: 백만원)

구 분
정유부문
윤활부문
석유화학부문
합 계

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

(1) 매출액

외부매출액
7,276,651
7,179,134
762,457
741,684
1,038,527
1,366,226
9,077,635
9,287,044

부문간 내부매출액
1,883,505
2,278,663
85,925
81,294
572,719
492,529
2,542,149
2,852,486

합 계
9,160,156
9,457,797
848,382
822,978
1,611,246
1,858,755
11,619,784
12,139,530

(2) 영업손익
290,638
1,202,180
195,790
195,345
29,260
(65,566)
515,688
1,331,959

(3) 고정자산

유형 및 무형자산
6,903,409
6,798,599
176,747
157,079
2,677,167
2,699,316
9,757,323
9,654,994

유형 및 무형자산 상각비
102,374
97,782
2,826
3,262
47,311
45,091
152,511
146,135

다. 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 분 기
전 분 기

국내매출
4,252,418
4,206,616

중 국
487,408
742,836

동 남 아
1,609,516
1,626,903

일 본
613,374
765,460

호 주
634,643
616,463

아메리카
672,685
641,678

유 럽
115,802
88,226

기 타
691,789
598,862

합 계
9,077,635
9,287,044

5. 영업부문별 정보, 계속 :

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

매출액
관련 보고 부문

당분기

전분기

고객 1(*)

2,148,688
1,723,210
정유 및 석유화학 부문

(*) 연결회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore PTE. LTD. 입니다.

6. 재고자산 :당분기와 전분기 중 연결회사는 재고자산평가손실환입으로 각각 167,642백만원과 39,735백만원을 계상하였습니다.

7. 공동기업 및 관계기업 투자 :

가. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 업 명
소재국가
결산월
주식수
소유지분율
취득원가
장부가액

2023.3.31
2022.12.31

공동기업(*)
에쓰-오일토탈에너지스 윤활유(주)
한국
12월
3,500,001주
50%+1주
20,134
27,909
28,494

관계기업
(주)에프씨아이
한국
12월
812,299주
19.08%
8,200
7,024
7,508

합 계
28,334
34,933
36,002

(*) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

계속;

7. 공동기업 및 관계기업 투자, 계속:

나. 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업 투자주식 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분
기 업 명
순자산
지분율
순자산 중지분 해당액
내부거래 등
장부금액

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
56,346
50%+1주
28,173
(264)
27,909

관계기업
(주)에프씨아이
4,498
19.08%
858
6,166
7,024

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분
기 업 명
순자산
지분율
순자산 중지분 해당액
내부거래 등
장부금액

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
56,372
50%+1주
28,186
(231)
27,955

관계기업
(주)에프씨아이
13,554
19.08%
2,586
4,912
7,498

다. 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
(주)에프씨아이
합 계
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
(주)에프씨아이
합 계

기 초
28,494
7,508
36,002
29,690
8,133
37,823

손익 중 지분
147
(484)
(337)
123
(635)
(512)

미실현 손익
(82)
-
(82)
(208)
-
(208)

배당금 수령
(650)
-
(650)
(1,650)
-
(1,650)

분 기 말
27,909
7,024
34,933
27,955
7,498
35,453

8. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
9,588,032
9,564,839

취득으로 인한 증가
210,268
110,606

차입원가 자본화로 인한 증가
4,938
3

대체
(4,888)
15,663

처분
(30)
(72)

감가상각
(150,748)
(144,615)

환율변동효과
-
1

분기말 순장부금액
9,647,572
9,546,425

나. 2023년 3월 31일 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

9. 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
106,418
108,370

증가
201
20

본계정 대체로 인한 증감
4,888
1,693

상각
(1,763)
(1,520)

환율변동효과
7
6

분기말 순장부금액
109,751
108,569

10. 담보제공자산 :

2023년 3월 31일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
담보설정액
채권자
내 역
차입잔액

공장부지, 건물,BTX시설 등
\ 19,350USD 143,653,600FRF 154,786,800JPY 11,781,000,000
KDB산업은행
유산스차입금 등
\ 260,885(USD 200,095,542)

정기예금(질권설정)(*)
\ 4,627
한국산업단지공단
계약이행보증
-

합 계

\ 260,885

(*) 단기금융상품 중 4,627백만원은 연결회사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

11. 차입금 :가. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

유동부채

당좌미제시수표
555,904
-

유산스차입금
1,591,100
1,939,122

유동성사채
699,817
589,764

소 계
2,846,821
2,528,886

비유동부채

사채
2,317,036
2,426,761

소 계
2,317,036
2,426,761

합 계
5,163,857
4,955,647

나. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 류
차입처
만기일
이자율(%)
금 액

2023.3.31
2023.3.31
2022.12.31

(1) 단기차입금

당좌미제시수표
신한은행외
-
-
555,904
-

유산스차입금
KDB산업은행외
23.5.30 외
4.66~5.43
1,591,100
1,939,122

합 계
2,147,004
1,939,122

계속;

11. 차입금, 계속:

다. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 연결회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역
발행일
만기상환일
이자율(%)
금 액

2023.3.31
2023.3.31
2022.12.31

제46-3회 공모
2014.6.26
2024.6.26
3.468
70,000
70,000

제47-3회 공모
2014.11.27
2024.11.27
2.990
130,000
130,000

제48-3회 공모
2015.10.29
2025.10.29
2.657
100,000
100,000

제49-2회 공모
2016.4.18
2023.4.18
2.101
60,000
60,000

제49-3회 공모
2016.4.18
2026.4.18
2.225
60,000
60,000

제50-2회 공모
2016.9.2
2023.9.2
1.722
80,000
80,000

제50-3회 공모
2016.9.2
2026.9.2
1.932
60,000
60,000

제51-2회 공모
2017.2.22
2024.2.22
2.438
110,000
110,000

제51-3회 공모
2017.2.22
2027.2.22
2.559
60,000
60,000

제52-3회 공모
2017.9.19
2024.9.19
2.531
60,000
60,000

제53-2회 공모
2018.7.3
2023.7.3
2.617
110,000
110,000

제53-3회 공모
2018.7.3
2025.7.3
2.708
80,000
80,000

제54-1회 공모
2019.6.7
2024.6.7
1.762
110,000
110,000

제54-2회 공모
2019.6.7
2026.6.7
1.769
100,000
100,000

제54-3회 공모
2019.6.7
2029.6.7
1.860
190,000
190,000

제55-1회 공모
2019.11.4
2024.11.4
1.904
160,000
160,000

제55-2회 공모
2019.11.4
2026.11.4
1.926
40,000
40,000

제55-3회 공모
2019.11.4
2029.11.4
2.102
60,000
60,000

제56-1회 공모
2020.3.10
2025.3.10
1.492
440,000
440,000

제56-2회 공모
2020.3.10
2027.3.10
1.549
70,000
70,000

제56-3회 공모
2020.3.10
2030.3.10
1.648
170,000
170,000

제57-1회 공모
2020.8.28
2023.8.28
1.401
340,000
340,000

제57-2회 공모
2020.8.28
2025.8.28
1.639
40,000
40,000

제57-3회 공모
2020.8.28
2030.8.28
1.817
40,000
40,000

제58-1회 공모
2022.2.17
2027.2.17
2.951
160,000
160,000

제58-2회 공모
2022.2.17
2029.2.17
2.970
60,000
60,000

제58-3회 공모
2022.2.17
2032.2.17
3.179
60,000
60,000

사채할인발행차금
(3,147)
(3,475)

소 계
3,016,853
3,016,525

차감 : 유동성사채
(699,817)
(589,764)

합 계
2,317,036
2,426,761

라. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

12. 순확정급여자산 :

가. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

확정급여채무의 현재가치
477,599
464,076

사외적립자산의 공정가치(*)
641,082
636,303

연결재무상태표상 순확정급여자산
163,483
172,227

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 300백만원(전기말: 306백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
11,500
11,250

순이자원가
(2,299)
(178)

종업원급여에 포함된 총 비용
9,201
11,072

13. 우발상황과 약정사항 :

가. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 신한은행 외 3개 은행과 23,000백만원 및 582백만 USD의 당좌대출약정을 맺고 있습니다.계속;

13. 우발상황과 약정사항, 계속:

나. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 KDB산업은행 외 15개 은행과 유산스차입금 및 외화지급보증한도와 관련하여 총 4,530백만 USD의 한도약정을 체결하고 있습니다.다. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 신한은행과 보너스포인트잔액 상환책임 이행에 대하여 총 30,000백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.라. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 하나은행과 온산국가산업단지 복구책임이행에 대하여 총 3,063백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.마. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 지급보증 용도로 한국석유공사에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다.바. 당분기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 250백만 USD(전기말: 171백만 USD)입니다. 당분기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행 외 1개 금융기관에 동 채권을 양도 하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

사. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 KDB산업은행 외 1개 금융기관과 350,000백만원의 Stand-by Credit Line 약정을 맺고 있으며, 신한은행 외 2개 금융기관과 50백만 USD의 외화지급보증한도 약정을 맺고 있습니다.

아. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 총 13,813백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.자. 2023년 3월 31일 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 사건은 없습니다. 차. 연결회사의 유형자산 취득과 관련하여 보고기간말 현재 약정된 금액은 7,790,343백만원입니다.

14. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 우선주 배당금 11,609백만원과 보통주 배당금 337,748백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 우선주 배당금 10,841백만원 및 보통주 배당금 315,232백만원).

15. 매출원가 :당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초재고액
923,133
840,853

당기상품매입액
736,706
673,934

당기제품제조원가
8,389,550
8,157,528

타계정에서 대체
(8)
(2)

타계정으로 대체
(550,151)
(586,285)

분기말재고액
(896,777)
(1,079,685)

매출원가조정
(215,173)
(192,386)

매출원가
8,387,280
7,813,957

16. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
판매비
관리비

당분기
전분기
당분기
전분기

급 여
18,443
17,564
9,421
8,600

퇴직급여
2,455
2,741
1,134
1,504

복리후생비
13,679
4,742
1,782
1,716

통 신 비
1,436
1,224
406
361

저 유 비
5,102
3,998
-
-

지급수수료
2,909
3,384
290
337

수출부대비
36,074
24,845
-
-

IT운영비
695
702
3,340
3,110

일반용역비
1,232
1,496
940
574

판매촉진및광고비
2,746
2,206
1,429
1,233

운 반 비
48,031
40,471
-
-

조세공과금
546
521
1,344
1,296

감가상각비
7,572
7,043
1,092
1,034

무형자산상각비
194
200
763
742

사용권자산상각비
3,416
1,979
776
776

대손상각비(환입)
(829)
311
-
-

기 타
4,860
3,919
3,389
2,499

합 계
148,561
117,346
26,106
23,782

17. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.24%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 27.18%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

원재료 및 상품의 사용
7,481,211
7,694,647

제품, 반제품 및 상품의 변동
115,074
(591,168)

종업원급여
108,108
98,506

전기및광열비
462,338
430,373

감가상각 및 무형자산 상각
152,511
146,135

사용권자산상각비
16,429
15,255

운 반 비
78,358
64,850

광 고 비
1,645
1,310

기 타 비 용
146,273
95,177

매출원가, 판매비 및 관리비 합계
8,561,947
7,955,085

19. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황

관 계
2023.3.31
2022.12.31
비 고

최상위지배기업
Saudi Arabian Oil Company
Saudi Arabian Oil Company
Aramco Overseas Co., B.V.의 최상위 지배기업

지배기업
Aramco Overseas Co., B.V.
Aramco Overseas Co., B.V.
-

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
-

관계기업
(주)에프씨아이
(주)에프씨아이
-

거래 또는 채권, 채무잔액이 있는기타 특수관계자
Aramco Trading Company
Aramco Trading Company
Saudi Arabian Oil Company의 종속기업

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.
Aramco Trading Singapore PTE. LTD.

Aramco Asia Singapore PTE Limited
Aramco Asia Singapore PTE Limited

Saudi Aramco Base Oil Company - LuberefSaudi Arabia
Saudi Aramco Base Oil Company - LuberefSaudi Arabia

Saudi Basic Industries Corporation
Saudi Basic Industries Corporation

Aramco Trading Fujairah FZE
Aramco Trading Fujairah FZE

Motiva Enterprises LLC
Motiva Enterprises LLC

-
Motiva Trading LLC

Valvoline Cummins Private Limited (*)
-

Ellis Enterprises B.V (*)
-

The National Shipping Company of Saudi Arabia
The National Shipping Company of Saudi Arabia
Saudi Arabian Oil Company의 관계기업

현대오일뱅크(주)
현대오일뱅크(주)

(*) 당분기 중 연결회사의 최상위 지배기업인 Saudi Arabian Oil Company의 신규 종속기업으로 Valvoline Cummins Private Limited와 Ellis Enterprises B.V가 편입됨에 따라 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자로 표시하였습니다.

계속;

19. 특수관계자, 계속:나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간말 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자
매출액 등
매입액 등
매출채권 등
매입채무 등

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기말
전기말
당분기말
전기말

(최상위 지배기업)

Saudi Arabian Oil Company (*1)
-
-
5,435,741
6,576,776
-
-
3,219,313
2,836,673

(지배기업)

Aramco Overseas Co., B.V.
-
-
114
27
-
-
114
-

(공동기업)

에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
33,739
29,738
11,186
9,363
5,895
13,485
4,868
3,803

(기타 특수관계자)

Aramco Trading Company
70
-
-
672,667
-
-
-
-

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.
2,148,688
1,723,210
1,144,065
720,610
376,645
360,028
302,268
173,434

현대오일뱅크(주) (*2)
146,956
155,700
156,716
139,524
8,777
4,968
25,000
12,099

기타
117,111
212,487
210,591
315,778
59,476
48,997
47,372
47,895

합 계
2,446,564
2,121,135
6,958,413
8,434,745
450,793
427,478
3,598,935
3,073,904

(*1) 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 Saudi Arabian Oil Company와 원유의 매입과 관련하여 장기구매계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 현대오일뱅크(주)와의 교환거래 등의 관련 내역입니다.계속;

19. 특수관계자, 계속:

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회 사 명
배당금수령액
배당금지급액(*)

당분기
전분기
당분기
전분기

지배기업
Aramco Overseas Co., B.V.
-
-
215,226
200,878

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
650
1,650
-
-

관계기업
(주)에프씨아이
-
-
-
-

합 계
650
1,650
215,226
200,878

(*) 2022년 및 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 및 2022년 4월에 지급되었습니다.

라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
402
366

퇴직급여
52
50

합 계
454
416

상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
265,317
870,826

조 정
233,105
564,117

법인세비용
89,587
325,079

감가상각비
150,748
144,615

무형자산상각비
1,763
1,520

사용권자산상각비
16,429
15,255

퇴직급여
9,201
11,072

대손상각비(환입)
(829)
311

이자비용
52,869
25,696

외화환산손실
81,302
88,404

파생상품거래손실
51,168
34,702

파생상품평가손실
86
15,176

유형자산처분손실
29
16

지분법손실
420
720

재고자산평가손실환입
(167,642)
(39,735)

이자수익
(16,473)
(4,589)

외화환산이익
(19,891)
(31,363)

유형자산처분이익
(12)
(244)

파생상품거래이익
(11,485)
(18,629)

파생상품평가이익
(2,191)
(4,818)

배당금수익
(3,311)
(2,108)

기 타
1,337
3,037

계속;

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

순운전자본의 변동
635,811
(2,239,994)

매출채권
145,420
(758,224)

기타채권
(154,929)
(121,599)

기타유동자산
128,335
(83,585)

재고자산
479,480
(1,812,865)

매입채무
464,465
1,717,824

기타채무
(139,472)
28,234

기타유동부채
(286,619)
(1,209,074)

순확정급여자산부채
(468)
(214)

계약부채
(401)
(491)

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,134,233
(805,051)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
77,657
514

장기차입금 및 사채의 유동성 대체
109,957
-

장기대여금의 유동성 대체
2,284
2,750

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
34,593
(3,545)

사용권자산 증가
286
97

이익잉여금의 미지급배당금 대체
349,358
326,074

계속;

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:백만원)

구 분
2023.1.1
재무현금흐름
비현금변동
2023.3.31

유동성대체
이자비용
리스부채 증가
환율변동
이익잉여금의대체

단기차입금 및 유산스 차입금
1,939,122
174,078
-
-
-
33,804
-
2,147,004

유동성사채
589,764
-
109,957
96
-
-
-
699,817

사채
2,426,761
-
(109,957)
232
-
-
-
2,317,036

미지급배당금
53
-
-
-
-
-
349,358
349,411

유동성기타채무(리스부채)

79,508
(15,458)
15,501
-
-
-
-
79,551

기타채무(리스부채)
184,148
-
(15,501)
-
3,507
2,914
-
175,068

재무활동관련 총부채
5,219,356
158,620
-
328
3,507
36,718
349,358
5,767,887

(2) 전분기

(단위:백만원)

구 분
2022.1.1
재무현금흐름
비현금변동
2022.3.31

유동성대체
이자비용
리스부채 증가
환율변동
이익잉여금의대체

단기차입금 및 유산스 차입금
2,358,921
409,566
-
-
-
36,900
-
2,805,387

유동성사채
459,904
(230,000)
-
44
-
-
-
229,948

사채
2,736,087
279,139
-
305
-
-
-
3,015,531

미지급배당금
60
-
-
-
-
-
326,073
326,133

유동성기타채무(리스부채)

72,417
(13,446)
14,242
-
-
-
-
73,213

기타채무(리스부채)
214,575
-
(14,242)
-
3,805
2,416
-
206,554

재무활동관련 총부채
5,841,964
445,259
-
349
3,805
39,316
326,073
6,656,766

4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 48 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 49 기 1분기말

제 48 기말

자산

유동자산

9,496,844

9,168,427

현금및현금성자산

2,050,739

1,297,580

매출채권

2,145,759

2,279,169

기타채권

298,978

136,007

기타금융자산

151,008

151,011

파생상품자산

2,191

16,343

재고자산

4,421,323

4,733,160

기타유동자산

426,846

555,157

비유동자산

10,442,415

10,404,969

기타채권

86,473

87,681

기타금융자산

72,247

71,422

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

34,722

34,722

유형자산

9,647,555

9,588,016

무형자산

109,578

106,231

투자부동산

136,065

136,065

기타비유동자산

192,057

208,317

순확정급여자산

163,718

172,515

자산총계

19,939,259

19,573,396

부채

유동부채

8,719,325

8,182,228

매입채무

3,629,176

3,142,581

기타채무

1,119,351

864,409

차입금

2,846,821

2,528,886

파생상품부채

86

312

당기법인세부채

416,155

651,219

충당부채

4,818

4,818

계약부채

16,275

16,676

기타유동부채

686,643

973,327

비유동부채

2,827,432

2,914,950

기타채무

217,082

225,913

차입금

2,317,036

2,426,761

이연법인세부채

293,314

262,276

부채총계

11,546,757

11,097,178

자본

자본금

291,512

291,512

주식발행초과금

379,190

379,190

기타자본잉여금

8,389

8,389

적립금

985,844

985,844

자기주식

(1,876)

(1,876)

이익잉여금

6,729,443

6,813,159

자본총계

8,392,502

8,476,218

부채와자본총계

19,939,259

19,573,396

포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 백만원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

8,992,458

8,992,458

9,189,368

9,189,368

매출원가

8,302,966

8,302,966

7,717,153

7,717,153

매출총이익(손실)

689,492

689,492

1,472,215

1,472,215

판매비와관리비

174,437

174,437

140,857

140,857

영업이익(손실)

515,055

515,055

1,331,358

1,331,358

기타수익

256,783

256,783

128,078

128,078

기타비용

320,865

320,865

187,301

187,301

금융수익

69,721

69,721

48,706

48,706

금융비용

165,279

165,279

123,113

123,113

법인세비용차감전분기순이익(손실)

355,415

355,415

1,197,728

1,197,728

법인세비용(수익)

89,774

89,774

325,638

325,638

분기순이익(손실)

265,641

265,641

872,090

872,090

분기기타포괄손익(법인세효과 차감 후)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

분기총포괄이익(손실)

265,641

265,641

872,090

872,090

주당이익(손실) (단위:원)

보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,282

2,282

7,491

7,491

우선주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,288

2,288

7,497

7,497

자본변동표

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

적립금

자기주식

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

291,512

379,190

8,389

985,459

(1,876)

5,319,082

6,981,756

분기순이익(손실)

872,090

872,090

분기기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

분기총기타포괄손익

분기총포괄이익(손실)

872,090

872,090

소유주와의 거래

배당금

(326,073)

(326,073)

2022.03.31 (기말자본)

291,512

379,190

8,389

985,459

(1,876)

5,865,099

7,527,773

2023.01.01 (기초자본)

291,512

379,190

8,389

985,844

(1,876)

6,813,159

8,476,218

분기순이익(손실)

265,641

265,641

분기기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

분기총기타포괄손익

분기총포괄이익(손실)

265,641

265,641

소유주와의 거래

배당금

(349,357)

(349,357)

2023.03.31 (기말자본)

291,512

379,190

8,389

985,844

(1,876)

6,729,443

8,392,502

현금흐름표

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 백만원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

영업활동현금흐름

790,415

(876,185)

영업으로부터 창출된 현금흐름

1,119,387

(804,660)

이자의 수취

13,614

4,067

이자의 지급

(48,786)

(23,811)

법인세의 납부(환급)

(293,800)

(53,431)

배당금의 수취

0

1,650

투자활동현금흐름

(196,057)

(181,935)

투자활동으로 인한 현금유입

5,827

6,619

유형자산의 처분

13

300

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

75

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분

4

기타채권의 감소

4,665

6,319

기타투자활동 현금유입

1,070

기타금융자산의 감소

투자활동으로 인한 현금유출

(201,884)

(188,554)

유형자산의 취득

(175,673)

(114,151)

무형자산의 취득

(201)

(20)

관계기업투자주식의 취득

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(900)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,235)

기타금융자산의 증가

(49,981)

기타채권의 증가

(663)

(4,717)

기타투자활동 현금유출

(795)

(1,441)

파생상품자산·부채의 정산

(23,652)

(17,009)

재무활동현금흐름

158,787

445,377

재무활동으로 인한 현금유입

174,078

688,705

차입금의 증가

174,078

688,705

재무활동으로 인한 현금유출

(15,291)

(243,328)

차입금의 상환

(230,000)

기타채무의 감소

(15,291)

(13,328)

현금및현금성자산의 증가(감소)

753,145

(612,743)

기초의 현금및현금성자산

1,297,580

1,933,461

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

14

(858)

분기말의 현금및현금성자산

2,050,739

1,319,860

이익잉여금 처분 (결손금 처리) 계산서

제48기
2022년
1월
1일
부터
제47기
2021년
1월
1일
부터
제46기
2020년
1월
1일
부터

2022년
12월
31일
까지
2021년
12월
31일
까지
2020년
12월
31일
까지

처분확정일
2023년
3월
28일

처분확정일
2022년
3월
22일

처리확정일
2021년
3월
30일

에쓰-오일 주식회사
(단위 : 백만원)

과목
제 48 기
제47 기
제46 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,820,212

1,297,935

(804,489)

1. 전기이월미처분이익잉여금
61

15

100

2. 중간배당액
(291,052)

(116,421)

-

가. 현금배당(주당배당금(률)) 보통주,우선주 - 제 48기 : 2,500원(100%) 제 47기 : 1,000원(40%) 제 46기 : -원(-%)
(291,052)

(116,421)

-

3. 순확정급여부채의 재측정요소
7,517

36,466

(9,799)

4. 당기순이익(손실)
2,103,686

1,378,330

(799,920)

5. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분재분류
-

(455)

5,130

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

804,600

1. 사업확장적립금
-

-

804,600

Ⅲ. 이익잉여금 처분액
-
1,820,158

1,297,874

96

1. 배당금
349,358

326,074

96

가. 현금배당(주당배당금(률)) 보통주 - 제 48기 : 3,000원 (120%) 제 47기 : 2,800원 (112%) 제 46기 : - 원 (-%) 우선주 - 제 48기 : 3,025원 (121%) 제 47기 : 2,825원(113%) 제 46기 : 25원(1%)
349,358

326,074

96

2. 사업확장적립금
1,470,800

971,800

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

54

61

15

5. 재무제표 주석

제 49 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제 48 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

에쓰-오일 주식회사

1. 회사의 개요 :

에쓰-오일 주식회사(이하 '회사')는 1976년에 대한민국에서 설립되어 1987년에 한국증권거래소 유가증권시장에 상장되었으며 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 마포구에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 보통주 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
2023.3.31

보통주식수(주)
지분율(%)

Aramco Overseas Co., B.V.
71,387,560
63.41

기관투자자 및 소액주주
41,195,232
36.59

합 계
112,582,792
100.00

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속:

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
55,856
55,856
55,859
55,859

당기손익-공정가치금융자산
18,582
18,582
31,909
31,909

합 계
74,438
74,438
87,768
87,768

금융부채

파생상품부채
86
86
312
312

공모사채
3,016,853
2,873,315
3,016,525
2,782,974

합 계
3,016,939
2,873,401
3,016,837
2,783,286

기타금융자산 중 공정가치금융자산과 파생상품자산ㆍ부채 및 공모사채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)계속;

4. 공정가치, 계속:

(1) 2023년 3월 31일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자 산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권
-
-
55,841
55,841

- 채무증권
15
-
-
15

당기손익-공정가치 금융자산

- 단기매매 파생상품
-
2,191
-
2,191

- 지분증권
-
-
16,391
16,391

합 계
15
2,191
72,232
74,438

부 채

당기손익-공정가치 금융부채

- 단기매매 파생상품
-
86
-
86

차입금

- 공모사채
2,873,315
-
-
2,873,315

합 계
2,873,315
86
-
2,873,401

계속;

4. 공정가치, 계속:

(2) 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자 산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권
-
-
55,841
55,841

- 채무증권
18
-
-
18

당기손익-공정가치 금융자산

- 단기매매 파생상품
-
16,343
-
16,343

- 지분증권
-
-
15,566
15,566

합 계
18
16,343
71,407
87,768

부 채

당기손익-공정가치 금융부채

- 단기매매 파생상품
-
312
-
312

차입금

- 공모사채
2,782,974
-
-
2,782,974

합 계
2,782,974
312
-
2,783,286

계속;

4. 공정가치, 계속:다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
71,407
69,417

취득
900
1,235

처분
(75)
-

분기말금액
72,232
70,652

라. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 3

(단위:백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분증권
55,841
3
현재가치기법
할인율
9.92%

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권
16,391
3
순자산가치접근법
할인율
N/A

계속;

4. 공정가치, 계속:(2) 수준 2

(단위:백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융자산)

통화선도
1,995
2
현재가치기법

제품스왑
196
2
현재가치기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융부채)

통화선도
74
2
현재가치기법

제품스왑
12
2
현재가치기법

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 영업부문별 정보

가. 영업부문에 대한 일반정보

회사는 영업부문을 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 정유부문, 윤활부문, 석유화학부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황

(단위: 백만원)

구 분
정유부문
윤활부문
석유화학부문
합 계

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

(1) 매출액

외부매출액
7,276,651
7,179,134
677,280
644,008
1,038,527
1,366,226
8,992,458
9,189,368

부문간 내부매출액
1,883,505
2,278,663
85,925
81,294
572,719
492,529
2,542,149
2,852,486

합 계
9,160,156
9,457,797
763,205
725,302
1,611,246
1,858,755
11,534,607
12,041,854

(2) 영업손익
290,638
1,202,181
195,157
194,743
29,260
(65,566)
515,055
1,331,358

(3) 고정자산

유형 및 무형자산
6,903,409
6,798,599
176,557
156,830
2,677,167
2,699,315
9,757,133
9,654,744

유형 및 무형자산 상각비
102,374
97,782
2,804
3,241
47,311
45,092
152,489
146,115

다. 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 분 기
전 분 기

국내매출
4,252,418
4,206,616

중 국
487,408
742,836

동 남 아
1,535,432
1,533,123

일 본
613,374
765,460

호 주
634,643
616,463

아메리카
672,685
641,678

유 럽
104,709
84,330

기 타
691,789
598,862

합 계
8,992,458
9,189,368

5. 영업부문별 정보, 계속:라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

매출액
관련 보고 부문

당분기

전분기

고객 1(*)

2,148,688
1,723,210
정유 및 석유화학 부문

(*) 회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore PTE. LTD. 입니다.

6. 재고자산 :당분기와 전분기 중 회사는 재고자산평가손실환입으로 각각 167,642백만원과 39,735백만원을 계상하였습니다.

7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 :

가. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 업 명
설립국가
결산월
주식수
소유지분율
2023.3.31
2022.12.31

종속기업
S-International Ltd.
사모아
12월
10주
100%
1,264
1,264

종속기업
S-OIL Singapore Pte. Ltd.
싱가포르
12월
1,200,000주
100%
1,032
1,032

공동기업(*)
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
한국
12월
3,500,001주
50%+1주
24,226
24,226

관계기업
(주)에프씨아이
한국
12월
812,299주
19.08%
8,200
8,200

합 계
34,722
34,722

(*) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

8. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
9,588,016
9,564,826

취득으로 인한 증가
210,266
110,606

차입원가 자본화로 인한 증가
4,938
3

대체
(4,888)
15,663

처분
(30)
(72)

감가상각
(150,747)
(144,614)

분기말 순장부금액
9,647,555
9,546,412

나. 2023년 3월 31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

9. 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
106,231
108,120

증가
201
20

본계정 대체로 인한 증감
4,888
1,693

상각
(1,742)
(1,501)

분기말 순장부금액
109,578
108,332

10. 담보제공자산 :

2023년 3월 31일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
담보설정액
채권자
내 역
차입잔액

공장부지, 건물,BTX시설 등
\ 19,350USD 143,653,600FRF 154,786,800JPY 11,781,000,000
KDB산업은행
유산스차입금 등
\ 260,885(USD 200,095,542)

정기예금(질권설정)(*)
\ 4,627
한국산업단지공단
계약이행보증
-

합 계

\ 260,885

(*) 단기금융상품 중 4,627백만원은 회사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

11. 차입금 :가. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

유동부채

당좌미제시수표
555,904
-

유산스차입금
1,591,100
1,939,122

유동성사채
699,817
589,764

소 계
2,846,821
2,528,886

비유동부채

사채
2,317,036
2,426,761

소 계
2,317,036
2,426,761

합 계
5,163,857
4,955,647

나. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 류
차입처
만기일
이자율(%)
금 액

2023.3.31
2023.3.31
2022.12.31

(1) 단기차입금

당좌미제시수표
신한은행외
-
-
555,904
-

유산스차입금
KDB산업은행외
2023.5.30 외
4.66 ~ 5.43
1,591,100
1,939,122

합 계
2,147,004
1,939,122

계속;

11. 차입금, 계속:

다. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역
발행일
만기상환일
이자율(%)
금 액

2023.3.31
2023.3.31
2022.12.31

제46-3회 공모
2014.6.26
2024.6.26
3.468
70,000
70,000

제47-3회 공모
2014.11.27
2024.11.27
2.990
130,000
130,000

제48-3회 공모
2015.10.29
2025.10.29
2.657
100,000
100,000

제49-2회 공모
2016.4.18
2023.4.18
2.101
60,000
60,000

제49-3회 공모
2016.4.18
2026.4.18
2.225
60,000
60,000

제50-2회 공모
2016.9.2
2023.9.2
1.722
80,000
80,000

제50-3회 공모
2016.9.2
2026.9.2
1.932
60,000
60,000

제51-2회 공모
2017.2.22
2024.2.22
2.438
110,000
110,000

제51-3회 공모
2017.2.22
2027.2.22
2.559
60,000
60,000

제52-3회 공모
2017.9.19
2024.9.19
2.531
60,000
60,000

제53-2회 공모
2018.7.3
2023.7.3
2.617
110,000
110,000

제53-3회 공모
2018.7.3
2025.7.3
2.708
80,000
80,000

제54-1회 공모
2019.6.7
2024.6.7
1.762
110,000
110,000

제54-2회 공모
2019.6.7
2026.6.7
1.769
100,000
100,000

제54-3회 공모
2019.6.7
2029.6.7
1.860
190,000
190,000

제55-1회 공모
2019.11.4
2024.11.4
1.904
160,000
160,000

제55-2회 공모
2019.11.4
2026.11.4
1.926
40,000
40,000

제55-3회 공모
2019.11.4
2029.11.4
2.102
60,000
60,000

제56-1회 공모
2020.3.10
2025.3.10
1.492
440,000
440,000

제56-2회 공모
2020.3.10
2027.3.10
1.549
70,000
70,000

제56-3회 공모
2020.3.10
2030.3.10
1.648
170,000
170,000

제57-1회 공모
2020.8.28
2023.8.28
1.401
340,000
340,000

제57-2회 공모
2020.8.28
2025.8.28
1.639
40,000
40,000

제57-3회 공모
2020.8.28
2030.8.28
1.817
40,000
40,000

제58-1회 공모
2022.2.17
2027.2.17
2.951
160,000
160,000

제58-2회 공모
2022.2.17
2029.2.17
2.970
60,000
60,000

제58-3회 공모
2022.2.17
2032.2.17
3.179
60,000
60,000

사채할인발행차금
(3,147)
(3,475)

소 계
3,016,853
3,016,525

차감 : 유동성사채
(699,817)
(589,764)

합 계
2,317,036
2,426,761

라. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

12. 순확정급여자산 :

가. 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

확정급여채무의 현재가치
477,364
463,788

사외적립자산의 공정가치(*)
641,082
636,303

재무상태표 상 순확정급여자산
163,718
172,515

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 300백만원(전기말: 306백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
11,500
11,250

순이자원가
(2,299)
(178)

종업원급여에 포함된 총 비용
9,201
11,072

13. 우발상황과 약정사항 :가. 2023년 3월 31일 현재 회사는 신한은행 외 3개 은행과 23,000백만원 및 582백만 USD의 당좌대출약정을 맺고 있습니다.

나. 2023년 3월 31일 현재 회사는 KDB산업은행 외 15개 은행과 유산스차입금 및 외화지급보증한도와 관련하여 총 4,530백만 USD의 한도약정을 체결하고 있습니다.다. 2023년 3월 31일 현재 회사는 신한은행과 보너스포인트잔액 상환책임 이행에 대하여 총 30,000백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.라. 2023년 3월 31일 현재 회사는 하나은행과 온산국가산업단지 복구책임이행에 대하여 총 3,063백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.마. 2023년 3월 31일 현재 회사는 지급보증 용도로 한국석유공사에 백지수표 2매를제공하고 있습니다.바. 당분기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 250백만 USD(전기말: 171백만 USD)입니다. 당분기말 현재 회사는 BNP파리바은행 외 1개 금융기관에 동 채권을 양도 하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

사. 2023년 3월 31일 현재 회사는 KDB산업은행 외 1개 금융기관과 350,000백만원의 Stand-by Credit Line 약정을 맺고 있으며, 신한은행 외 2개 금융기관과 50백만 USD의 외화지급보증한도 약정을 맺고 있습니다.계속;

13. 우발상황과 약정사항, 계속:아. 2023년 3월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 총 13,813백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.자. 2023년 3월 31일 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 사건은 없습니다. 차. 회사의 유형자산 취득과 관련하여 보고기간말 현재 약정된 금액은 7,790,343백만원입니다.

14. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 우선주 배당금 11,609백만원과 보통주 배당금 337,748백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액:우선주 배당금 10,841백만원 및 보통주 배당금 315,232백만원).

15. 매출원가 :당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초재고액
923,133
840,853

당기상품매입액
652,392
577,130

당기제품제조원가
8,389,550
8,157,528

타계정에서 대체
(8)
(2)

타계정으로 대체
(550,151)
(586,285)

분기말재고액
(896,777)
(1,079,685)

매출원가조정
(215,173)
(192,386)

매출원가
8,302,966
7,717,153

16. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
판매비
관리비

당분기
전분기
당분기
전분기

급 여
17,727
16,987
9,421
8,600

퇴직급여
2,455
2,741
1,134
1,504

복리후생비
13,565
4,660
1,782
1,716

통 신 비
1,429
1,217
406
361

저 유 비
5,102
3,998
-
-

지급수수료
3,825
3,971
290
337

수출부대비
36,074
24,845
-
-

IT운영비
695
702
3,340
3,110

일반용역비
1,232
1,496
940
574

판매촉진및광고비
2,708
2,206
1,429
1,233

운 반 비
48,031
40,471
-
-

조세공과금
546
521
1,344
1,296

감가상각비
7,570
7,042
1,092
1,034

무형자산상각비
173
180
763
742

사용권자산상각비
3,246
1,859
776
776

대손상각비(환입)
(823)
311
-
-

기 타
4,776
3,868
3,389
2,499

합 계
148,331
117,075
26,106
23,782

17. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.26%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 27.19%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

원재료 및 상품의 사용
7,396,897
7,597,843

제품, 반제품 및 상품의 변동
115,074
(591,168)

종업원급여
107,392
97,929

전기및광열비
462,337
430,372

감가상각 및 무형자산 상각
152,489
146,114

사용권자산상각비
16,259
15,135

운 반 비
78,358
64,850

광 고 비
1,645
1,310

기 타 비 용
146,952
95,625

매출원가, 판매비 및 관리비 합계
8,477,403
7,858,010

19. 특수관계자 :가. 특수관계자 현황

관 계
2023.3.31
2022.12.31
비 고

최상위지배기업
Saudi Arabian Oil Company
Saudi Arabian Oil Company
Aramco Overseas Co., B.V.의 최상위 지배기업

지배기업
Aramco Overseas Co., B.V.
Aramco Overseas Co., B.V.
-

종속기업
S-International Ltd.
S-International Ltd.
-

S-OIL Singapore PTE. LTD.
S-OIL Singapore PTE. LTD.
-

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
-

관계기업
(주)에프씨아이
(주)에프씨아이
-

거래 또는 채권, 채무잔액이 있는기타 특수관계자
Aramco Trading Company
Aramco Trading Company
Saudi Arabian Oil Company의 종속기업

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.
Aramco Trading Singapore PTE. LTD.

Saudi Aramco Base Oil Company - LuberefSaudi Arabia
Saudi Aramco Base Oil Company - LuberefSaudi Arabia

Saudi Basic Industries Corporation
Saudi Basic Industries Corporation

Aramco Trading Fujairah FZE
Aramco Trading Fujairah FZE

Motiva Enterprises LLC
Motiva Enterprises LLC

-
Motiva Trading LLC

Valvoline Cummins Private Limited (*)
-

Ellis Enterprises B.V (*)
-

The National Shipping Company of Saudi Arabia
The National Shipping Company of Saudi Arabia
Saudi Arabian Oil Company의 관계기업

현대오일뱅크(주)
현대오일뱅크(주)

(*) 당분기 중 회사의 최상위 지배기업인 Saudi Arabian Oil Company의 신규 종속기업으로 Valvoline Cummins Private Limited와 Ellis Enterprises B.V가 편입됨에 따라 당분기말 현재 회사의 특수관계자로 표시하였습니다.계속;

19. 특수관계자, 계속 :나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간말 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자
매출액 등
매입액 등
매출채권 등
매입채무 등

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기말
전기말
당분기말
전기말

(최상위 지배기업)

Saudi Arabian Oil Company (*1)
-
-
5,435,741
6,576,776
-
-
3,219,313
2,836,673

(지배기업)

Aramco Overseas Co., B.V.
-
-
114
27
-
-
114
-

(종속기업)

S-OIL Singapore PTE. LTD.
65
62
927
599
65
64
488
403

(공동기업)

에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
33,739
29,738
11,186
9,363
5,895
13,485
4,868
3,803

(기타 특수관계자)

Aramco Trading Company
70
-
-
672,667
-
-
-
-

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.
2,148,688
1,723,210
1,144,065
720,610
376,645
360,028
302,268
173,434

현대오일뱅크(주) (*2)
146,956
155,700
156,716
139,524
8,777
4,968
25,000
12,099

기타
117,111
212,487
126,221
218,932
59,476
48,997
10,745
18,055

합 계
2,446,629
2,121,197
6,874,970
8,338,498
450,858
427,542
3,562,796
3,044,467

(*1) 2023년 3월 31일 현재 회사는 Saudi Arabian Oil Company와 원유의 매입과 관련하여 장기구매계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 현대오일뱅크(주)와의 교환거래 등의 관련 내역입니다.계속;

19. 특수관계자, 계속 :

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회 사 명
배당금수령액
배당금지급액(*)

당분기
전분기
당분기
전분기

지배기업
Aramco Overseas Co., B.V.
-
-
215,226
200,878

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
650
1,650
-
-

관계기업
(주)에프씨아이
-
-
-
-

합 계
650
1,650
215,226
200,878

(*) 2022년 및 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 및 2022년 4월에 지급되었습니다.라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
402
366

퇴직급여
52
50

합 계
454
416

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
265,641
872,090

조 정
232,007
562,179

법인세비용
89,774
325,638

감가상각비
150,747
144,614

무형자산상각비
1,742
1,501

사용권자산상각비
16,259
15,135

퇴직급여
9,201
11,072

대손상각비(환입)
(823)
311

이자비용
52,863
25,692

외화환산손실
80,973
88,306

파생상품거래손실
51,168
34,702

파생상품평가손실
86
15,176

유형자산처분손실
29
16

재고자산평가손실환입
(167,642)
(39,735)

이자수익
(16,420)
(4,583)

외화환산이익
(19,638)
(31,251)

유형자산처분이익
(12)
(244)

파생상품거래이익
(11,485)
(18,629)

파생상품평가이익
(2,191)
(4,818)

배당금수익
(3,961)
(3,758)

기 타
1,337
3,034

계속;

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

순운전자본의 변동
621,739
(2,238,929)

매출채권
136,283
(752,316)

기타채권
(155,396)
(121,658)

기타유동자산
128,310
(83,600)

재고자산
479,480
(1,812,865)

매입채무
459,054
1,714,506

기타채무
(138,502)
28,734

기타유동부채
(286,685)
(1,211,025)

순확정급여자산부채
(404)
(214)

계약부채
(401)
(491)

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,119,387
(804,660)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
77,657
514

장기차입금 및 사채의 유동성 대체
109,957
-

장기대여금의 유동성 대체
2,284
2,750

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
34,593
(3,545)

사용권자산 증가
-
97

이익잉여금의 미지급배당금 대체
349,358
326,074

계속;

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속:

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:백만원)

구 분
2023.1.1
재무현금흐름
비현금변동
2023.3.31

유동성대체
이자비용
리스부채 증가
환율변동
이익잉여금의대체

단기차입금 및 유산스 차입금
1,939,122
174,078
-
-

-

33,804
-
2,147,004

유동성사채
589,764
-
109,957
96
-
-
-
699,817

사채
2,426,761
-
(109,957)
232
-
-
-
2,317,036

미지급배당금
53
-
-
-
-
-
349,358
349,411

유동성기타채무(리스부채)

78,990
(15,291)
15,225

-

-
-
-
78,924

기타채무(리스부채)
183,776
-
(15,225)
-
3,221
2,903
-
174,675

재무활동관련 총부채
5,218,466
158,787
-
328
3,221
36,707
349,358
5,766,867

(2) 전분기

(단위:백만원)

구 분
2022.1.1
재무현금흐름
비현금변동
2022.3.31

유동성대체
이자비용
리스부채 증가
환율변동
이익잉여금의대체

단기차입금 및 유산스 차입금
2,358,921
409,566
-
-
-
36,900
-
2,805,387

유동성사채
459,904
(230,000)
-
44
-
-
-
229,948

사채
2,736,087
279,139
-
305
-
-
-
3,015,531

미지급배당금
60
-
-
-
-
-
326,073
326,133

유동성기타채무(리스부채)

72,112
(13,328)
14,006
-
-
-
-
72,790

기타채무(리스부채)
214,173
-
(14,006)
-
3,585
2,402
-
206,154

재무활동관련 총부채
5,841,257
445,377
-
349
3,585
39,302
326,073
6,655,943

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책에 관한 사항

당사는 주주이익 극대화를 위해 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당 정책을 시행하여 왔으며, 2000년부터 중간배당을 실시하고 있습니다. 배당액 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다. 작성일 기준 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

제45조 (배당)

① 배당은 매 회계년도 말일 현재 주주명부에 등록된 주주나 질권자에게 본 정관에 규정된 바에 따라 현금이나 주식으로 지급할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 본 회사는 사업년도중 6월 30일 (이하 "중간배당기준일") 현재 최종적으로 주주 명부에 기재된 주주나 질권자에게 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.

④ 제7조에도 불구하고 중간배당의 지급에 있어서 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금의 지급 청구)

제45조상의 배당금에 대한 권리는 배당이 결의된 후로부터 5년 이내에 행사되지 않으면 그 시효가 소멸된다. 시효기간 만료후 배당금은 본 회사에 귀속된다.

나. 주요 배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제49기 1분기
제48기
제47기

주당액면가액(원)
2,500
2,500
2,500

(연결)당기순이익(백만원)
265,317
2,104,387
1,378,541

(별도)당기순이익(백만원)
265,641
2,103,686
1,378,330

(연결)주당순이익(원)
2,279
18,075
11,840

현금배당금총액(백만원)
-
640,409
442,495

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
30.4
32.1

현금배당수익률(%)
보통주
-
6.2
4.3

우선주
-
9.4
6.7

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
5,500
3,800

우선주
-
5,525
3,825

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

상기 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다. 현금배당금 총액 및 주당 현금배당금은 중간배당금을 포함한 금액입니다. 현금배당수익률은 배당기준일 2영업일 전부터 과거 1주일간 주식종가의 산술평균에 대한 주당배당금의 비율입니다. 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익은 연결기준 당기순이익과 동일합니다.

※ 중간배당 실시 내역 (배당기준일: 반기말)

구분
제49기
제48기
제47기
비고

주당배당금(원)
미정
2,500
1,000
보통주/우선주 동일

배당금총액(백만원)
미정
291,052
116,421
-

다. 과거 배당 이력 (보통주 기준)

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

2
2
3.5
2.3

* 연속배당횟수는 당기 중간배당 및 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. * 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 5.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 3.5%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.(2) 미상환 전환사채 발행현황-해당사항 없음(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황-해당사항 없음(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황-해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 공시대상기간 중 채무증권 발행실적- 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도동안 채무증권 발행실적은 없습니다.

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모

640,000

970,000

220,000

550,000

-

580,000

-

2,960,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

640,000

970,000

220,000

550,000

-

580,000

-

2,960,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에쓰-오일(주) 제46-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2014.06.26

2024.06.26

70,000

2014.06.13

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제47-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2014.11.27

2024.11.27

130,000

2014.11.17

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제48-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2015.10.29

2025.10.29

100,000

2015.10.19

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제49-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2016.04.18

2023.04.18

60,000

2016.04.05

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제49-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2016.04.18

2026.04.18

60,000

2016.04.05

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제50-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2016.09.02

2023.09.02

80,000

2016.08.23

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제50-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2016.09.02

2026.09.02

60,000

2016.08.23

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제51-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2017.02.22

2024.02.22

110,000

2017.02.10

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제51-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2017.02.22

2027.02.22

60,000

2017.02.10

한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2023년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율 500% 이하 유지

이행현황

이행 - 2023년 1분기말 연결재무제표 기준 부채비율 : 137.9%

담보권설정 제한현황
계약내용

사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황

이행 - 2023년 1분기말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 260,885 백만원 - 2023년 1분기말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 41,998,202백만원

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황

이행 - 2023년 1분기 자산처분금액 : 30백만원

- 2023년 1분기말 연결재무제표 기준 자산총계의 100% : 19,985,030백만원

지배구조변경 제한현황
계약내용

해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 14일 제출 - 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에쓰-오일(주) 제52-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2017.09.19

2024.09.19

60,000

2017.09.07

한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2023년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율 400% 이하 유지

이행현황

이행 - 2023년 1분기말 연결재무제표 기준 부채비율 : 137.9%

담보권설정 제한현황
계약내용

사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근보고서상 자기자본의 300% 이하

이행현황

이행 - 2023년 1분기말 기준 담보권 설정 채무 합계액 : 260,885 백만원 - 2023년 1분기말 연결재무제표기준 자기자본의 300% : 25,198,921백만원

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 70% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황

이행 - 2023년 1분기 자산처분금액 : 30백만원

- 2023년 1분기말 연결재무제표 기준 자산총계의 70% : 13,989,521백만원

지배구조변경 제한현황
계약내용

해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 14일 제출 - 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에쓰-오일(주) 제53-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2018.07.03

2023.07.03

110,000

2018.06.21

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제53-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2018.07.03

2025.07.03

80,000

2018.06.21

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제54-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2019.06.07

2024.06.07

110,000

2019.05.27

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제54-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2019.06.07

2026.06.07

100,000

2019.05.27

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제54-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2019.06.07

2029.06.07

190,000

2019.05.27

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제55-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2019.11.04

2024.11.04

160,000

2019.10.23

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제55-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2019.11.04

2026.11.04

40,000

2019.10.23

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제55-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2019.11.04

2029.11.04

60,000

2019.10.23

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제56-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2020.03.10

2025.03.10

440,000

2020.02.27

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제56-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2020.03.10

2027.03.10

70,000

2020.02.27

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제56-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2020.03.10

2030.03.10

170,000

2020.02.27

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제57-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2020.08.28

2023.08.28

340,000

2020.08.18

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제57-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2020.08.28

2025.08.28

40,000

2020.08.18

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제57-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2020.08.28

2030.08.28

40,000

2020.08.18

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제58-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2022.02.17

2027.02.17

160,000

2022.02.07

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제58-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2022.02.17

2029.02.17

60,000

2022.02.07

한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제58-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

2022.02.17

2032.02.17

60,000

2022.02.07

한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2023년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율 400% 이하 유지

이행현황

이행 - 2023년 1분기말 연결재무제표 기준 부채비율 : 137.9%

담보권설정 제한현황
계약내용

사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근보고서상 자기자본의 300% 이하

이행현황

이행 - 2023년 1분기말 기준 담보권 설정 채무 합계액 : 260,885 백만원 - 2023년 1분기말 연결재무제표기준 자기자본의 300% : 25,198,921백만원

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 70% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황

이행 - 2023년 1분기 자산처분금액 : 30백만원

- 2023년 1분기말 연결재무제표 기준 자산총계의 70% : 13,989,521백만원

지배구조변경 제한현황
계약내용

상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황

이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 14일 제출 - 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

상기 사채의 관리회사 인적사항은 아래와 같습니다.

사채관리회사

조직

연락처

한국증권금융(주)

신탁부문 회사채관리팀

02-3770-8556

(8) 자본으로 인정되는 미상환 채무증권

- 해당 사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금 사용내역

공시대상기간(최근 3사업연도)중 회사채 발행을 통한 공모자금의 사용계획 및 실제 자금내역은 아래와 같으며, 최초 사용계획과 실제 사용내역 간의 차이는 발생하지 않았습니다.

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

58-1

2022.02.17

채무상환자금 (회사채 상환)

160,000

채무상환자금 (회사채 상환)

160,000

-

회사채

58-2

2022.02.17

채무상환자금 (회사채 상환)

60,000

채무상환자금 (회사채 상환)

60,000

-

회사채(녹색채권*)

58-3

2022.02.17

채무상환자금 (탈황설비(RHDS) 건설자금용 회사채 상환)

60,000

채무상환자금 (탈황설비(RHDS) 건설자금용 회사채 상환)

60,000

-

* 당사가 2022년 2월 17일 발행한 제58-3회 무보증사채는 국제자본시장협회(International Capital Markets Association, 이하 'ICMA')에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles, 이하 'GBP') 및 대한민국 환경부의 '녹색채권 가이드라인'에 정의 및 규정된 방법론을 준수하여 발행되는 '녹색채권(Green Bond)'입니다. 녹색채권은 발행사인 당사가 자발적으로 조달자금의 사용목적을 상기 방법론 상 규정된 녹색 프로젝트에 대한 투자 및 차환에 사용하겠음을 확약하는 채권입니다. 당사가 발행한 녹색채권은 복합석유화학시설(RUC/ODC)의 잔사유 고도화시설(RUC) 내 탈황설비(RHDS) 건설자금 차환에 사용되었습니다. 당사는 ICMA의 GBP 및 환경부의 녹색채권 가이드라인의 권고 사항을 준수하기 위한 당사의 녹색채권 관리체계에 대해 NICE신용평가(주)로부터 ESG 인증평가서를 획득하였으며, 본 녹색채권에 대한 인증평가서 및 당사의 녹색채권 관리체계를 증권신고서의 기타공시첨부서류 형태로 공시하였으므로 참조하시기 바랍니다.

(2) 사모자금 사용내역 - 해당 사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역- 해당 사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

(연결)재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책'의 '가. 재무제표 작성기준 - (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 '나. 회계정책'의 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적재된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회사는 2020년 6월 2일 이사회 결의에 의거, 2020년 9월 17일을 합병기준일로 하여지분100%를 보유했던 동북화학 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부가액법으로 회계처리하였습니다. 회사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부가액의 차액만큼 자본잉여금으로 인식하였습니다. 관련 공시는 2020년 6월 2일자 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2020년 9월 21일자 ' 합병 등 종료보고서(합병)'을 참고하시기 바랍니다. 전기 및 전전기 (연결)감사/검토보고서 상에는 '특수관계자 거래의 발생사실과 표시' 및 '재고자산평가 회계처리'가 핵심감사사항으로 기재되어 있습니다. 우발채무와 관련한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 13. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정율

제49기(2023년 1분기)
매출채권
2,164,895
2,724
0.1%

장ㆍ단기 대여금
35,371
-
0.0%

미수수익
4,615
-
0.0%

제48기(2022년)
매출채권
2,307,132
3,553
0.2%

장ㆍ단기 대여금
36,899
-
0.0%

미수수익
1,814
-
0.0%

제47기(2021년)
매출채권
1,973,705
2,709
0.1%

장ㆍ단기 대여금
33,367
-
0.0%

미수수익
568
-
0.0%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분
제49기(2023년 1분기)
제48기(2022년)
제47기(2021년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
3,553
2,709
1,562

2. 순 대손처리액(①-②±③)
-
-
32

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
35

② 상각채권 회수액
-
-
3

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-829
844
1,179

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)
2,724
3,553
2,709

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 정상거래처의 담보제공여부, 재무안정성, 경영상태, 미래 상환능력 등을 종합적으로 고려하여 거래처별 신용위험을 평가하며, 이에 따라 차등하여 매출채권잔액의 0~50%의 금액을 대손충당금으로 설정하는 것을 원칙으로 합니다.위험등급별 적용하는 대손충당금 설정률은 S&P, Moody's, Fitch, 한국신용평가, 한국기업평가 등 국내외 신용평가기관에서 매년 공시하는 신용등급별 평균누적부도율을 기초하며, 2023년 1분기 말 기준금액 및 구분단계별 설정률은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
설정률
기준채권액
대손충당금

담보거래처 등
-
1,169,235
-

우량거래처
0.00~0.63%
976,003
848

주의거래처
0.26~50.00%
18,914
1,133

부실거래처
100.00%
743
743

합 계
2,164,895
2,724

또한, 아래 기준에 따라 부실거래처로 분류된 거래처의 채권에 대해서는 담보확보 초과액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

①
부도발생 거래처 및 회생절차를 신청한 거래처

②
거래처의 사업장 또는 담보물건에 대하여 제3자가 경매진행 또는 (가)압류 등 법적조치를 한 경우

③
국세 및 제세공과금이 체납되어 관공서가 회사 담보물건에 대한 압류 및 공매를 진행하는 거래처

④
채무자가 행방불명, 구속, 파산 또는 도주한 거래처

⑤
거래 중단 후 당사 채권을 정상적으로 상환하지 않고 있는 거래처

⑥
상품대를 3개월 초과 또는 대여금을 6개월 초과하여 연체하고 있는 거래처

⑦
수출거래처의 경우 채권이 30일이 초과하여 연체하고 있는 거래처

⑧
3개월 이상 영업중단 거래처

⑨
사실상 영업을 중단하거나 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 등

또한, 부실거래처로 분류된 거래처의 채권 중 채권 손상 발생에 대한 자료를 근거로 채권의 회수불능 여부를 연 1회 이상 검토하여, 청구권 소멸 등 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(대손)을 인식합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분
연체되지 않음
1개월 미만
1개월 초과3개월 미만
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 이상
계

금액
일반
1,718,247
3,592
251
366
82
395
1,722,933

특수관계자
432,660
9,302
-
-
-
-
441,962

계
2,150,907
12,894
251
366
82
395
2,164,895

구성비율
99.82%
0.15%
0.01%
0.00%
0.00%
0.02%
100.00%

※ 2023년 3월 31일 현재 매출채권을 계상한 특수관계자는 에쓰-오일토탈에너지스 윤활유(주), 현대오일뱅크, Saudi Basic Industries Corporation, Aramco Trading Singapore Pte. Ltd., Saudi Aramco Base Oil-Luberef, Motiva Enterprises LLC, Valvoline Cummins Private Limited, Ellis Enterprises B.V 입니다.

다. 재고자산 현황

(1) 사업부문별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
2023년 1분기
2022년
2021년

정유부문
상품
23,520
54,324
30,772

제품
565,604
551,266
479,676

반제품
525,987
609,624
417,378

원재료
2,865,323
3,064,263
2,155,244

저장품
44,280
43,537
38,143

소계
4,024,714
4,323,014
3,121,213

윤활부문
상품
11,112
19,497
5,729

제품
169,069
164,735
133,714

반제품
13,053
13,071
13,598

원재료
498
828
31

저장품
1,759
1,754
1,567

소계
195,491
199,885
154,639

석유화학부문
상품
1,797
-
-

제품
125,675
133,311
190,961

반제품
55,190
60,253
62,455

원재료
10,992
10,730
10,584

저장품
7,464
5,967
5,488

소계
201,118
210,261
269,488

합계
상품
36,429
73,821
36,501

제품
860,348
849,312
804,351

반제품
594,230
682,948
493,431

원재료
2,876,813
3,075,821
2,165,859

저장품
53,503
51,258
45,198

합계
4,421,323
4,733,160
3,545,340

총자산대비 재고자산 비율[재고가액/기말자산]
22%
24%
19%

재고자산회전율[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]
7.3회
9.3회
8.6회

(2) 재고자산의 실사내역 당사는 재무제표의 신뢰성을 확보하기 위하여 정기적으로 자재별 실제 계측치와 재고 모니터링 시스템 계측치의 대사를 통해 재고자산을 실사하고 있습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 표본조사를 통하여 원재료/제품/상품/반제품/저장품 등의 재고자산을 실사하고 있으며, 재고자산 실사시점과 (분ㆍ반)기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간동안의 재고 입·출고 내역을 통하여 확인 검증하고 있습니다. 당기 재고자산에 대한 실사는 수행하지 않았으며, 전기 재무제표 작성과 관련하여 재고자산을 실사한 일자는 2022년 6월 30일, 9월 29일, 12월 28일, 12월 29일 등 총 4일이며, 재무제표 작성 기준일 현재 담보로 제공된 재고 자산은 없습니다. 또한, 전기말 재고자산 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고는 파악되지 않았습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법으로 평가하여 재무제표상의 자산가액을 결정하고, 평가손실을 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기에는 재고자산평가손실환입 167,642백만원 (전분기 : 재고자산평가손실환입 39,735백만원)을 계상하였습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치평가

2023년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

① 금융상품 종류별 공정가치

2023년 3월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023.3.31
2022.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
55,856
55,856
55,859
55,859

당기손익-공정가치금융자산
18,582
18,582
31,909
31,909

합 계
74,438
74,438
87,768
87,768

금융부채

파생상품부채
86
86
312
312

공모사채
3,016,853
2,873,315
3,016,525
2,782,974

합 계
3,016,939
2,873,401
3,016,837
2,783,286

기타금융자산 중 공정가치금융자산과 파생상품자산ㆍ부채 및 공모사채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

(1) 2023년 3월 31일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자 산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권
-
-
55,841
55,841

- 채무증권
15
-
-
15

당기손익-공정가치 금융자산

- 단기매매 파생상품
-
2,191
-
2,191

- 지분증권
-
-
16,391
16,391

합 계
15
2,191
72,232
74,438

부 채

당기손익-공정가치 금융부채

- 단기매매 파생상품
-
86
-
86

차입금

- 공모사채
2,873,315
-
-
2,873,315

합 계
2,873,315
86
-
2,873,401

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
71,407
69,417

취득
900
1,235

처분
-75
-

분기말금액
72,232
70,652

④ 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 3

(단위:백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분증권
55,841
3
현재가치기법
할인율
9.92%

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권
16,391
3
순자산가치접근법
할인율
N/A

(2) 수준 2

(단위:백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융자산)

통화선도
1,995
2
현재가치기법

제품스왑
196
2
현재가치기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융부채)

통화선도
74
2
현재가치기법

제품스왑
12
2
현재가치기법

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

⑥ 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사(검토)의견
강조사항 등
핵심감사사항

제49기 1분기 (당기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항없음
미정

제48기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음
- 특수관계자 거래의 발생사실과 표시- 재고자산평가 회계처리

제47기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음
- 특수관계자 거래의 발생사실과 표시- 재고자산평가 회계처리

* 회계감사인의 감사(또는 검토)의견은 연결재무제표 및 재무제표에 모두 해당되는 의견이며, 구체적인 사항은 첨부된 (연결)감사(또는 검토)보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제49기 1분기(당기)

삼일회계법인
- 분/반기재무제표 검토- 연결/별도재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사
980 백만원
9,000 시간
98 백만원
588 시간

제48기(전기)

삼일회계법인
- 분/반기재무제표 검토- 연결/별도재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사
945 백만원
9,000 시간
945 백만원
8,480 시간

제47기(전전기)
삼일회계법인
- 분/반기재무제표 검토- 연결/별도재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사
910 백만원
9,000 시간
910 백만원
8,515 시간

※ 제49기의 감사 및 검토 기간은 다음과 같습니다. - 중간기간 재무제표 검토
1분기 : 2023.04.20 ~ 2023.04.28

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제49기(당기)
2023년 4월 12일

사채 수탁이행 보고서

2023년 4월, 8월

1

-

제48기(전기)
2022년 4월 4일

사채 수탁이행 보고서

2022년 4월, 8월

1

-

제47기 (전전기)
2021년 4월 13일

사채 수탁이행 보고서

2021년 4월, 8월

1

-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 아래와 같습니다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.03.02
회사측: 감사위원회, 감사담당임원등 6 인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2 인
대면회의
1) 2022년 재무제표 감사결과2) 2022년 핵심감사사항 감사결과3) 2022년 내부회계관리제도 감사결과4) 감사인의 독립성 등

2
2023.05.11
회사측: 감사위원회, 감사담당임원등 6 인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2 인
대면회의
1) 2023년 1분기 재무제표 검토 결과2) 2023년 연간감사일정 등 (경영진, 지배기구 및 감사인의 책임, 연간감사일정, 감사인의 독립성 등)

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음

바. 연결대상 종속회사의 감사의견2022년 말 기준 감사대상인 당사 연결대상 종속회사는 S-International Ltd., S-Oil Singapore Pte. Ltd. 이며, 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

회사명
회계감사인
감사의견

2022년
2021년
2020년
2022년
2021년
2020년

S-International Ltd.
삼일회계법인
삼일회계법인
삼일회계법인
적정
적정
적정

S-Oil Singapore Pte. Ltd.
PWC Singapore
PWC Singapore
PWC Singapore
적정
적정
적정

사. 회계감사인의 변경공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도동안 회사 또는 종속회사가 회계감사인을 변경한 경우는 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
나. 내부회계 관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등당사 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태를 평가하였으며, 그 결과 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하였습니다.2) 회계 감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견

감사인명
의견내용
취약점
개선계획
비 고

삼일회계법인

회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

－

－

－

다. 내부통제구조의 평가2022년 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

증권신고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사(대표이사) 1명, 기타비상무이사 4명, 사외이사 6명을 포함하여 총 11명의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사 총수의 과반수 이상을 독립성에 대한 검증을 거친 사외이사로 선임함으로써 이사회 운영의 투명성을 확보하고 있습니다.이사회를 구성하는 이사의 임기는 3년이며, 대표이사 CEO와 이사회 의장을 겸임하지 않고 분리 선임함으로써 CEO의 전문성 강화와 책임경영을 구현하도록 하고, 이사회가 회사의 업무집행을 객관적으로 감독할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 매 분기 정기적으로 이사회를 개최하고, 필요한 경우 수시로 개최하여 회사의 중요사안을 의결하고 있습니다. 결의요건은 일반결의의 경우 재직이사의 과반수 찬성, 특별결의의 경우 재직이사의 3분의 2 이상 찬성으로 채택하며, 2012년 4월 15일부터 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것도 가능합니다.아울러, 당사는 이사회의 전문성 및 공정성을 제고하기 위하여 이사회 내에 감사위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회를 설치·운영하고 있습니다.이사회 의장은 이사회 운영규정에 따라 이사회가 이사회를 구성하는 이사 중 1인을 선임하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 이사회 의장인 권오규 의장은 부총리 및 재정경제부 장관 등을 역임하여 산업에 대한 이해가 깊고 이사회 의장을 맡기에 풍부한 전문성과 경륜을 갖추고 있으며, 사외이사로서 경영진에 대한 견제 및 감시 역할을 하기에 적합하다고 판단되어 이사회에서 의장으로 선임하였습니다.

※ 증권신고서 작성기준일 현재 이사회구성은 2022년 말 기준과 대비하여 아래와 같이 변동되었습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

11
6
1
-
-

나. 중요의결사항 등

(사외이사)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사명(출석율)

한덕수
이재훈
황인태
신미남
JungsoonJaniceLee
이전환

(100%)
(100%)
(100%)
(100%)
(100%)
(100%)

1
2022.02.28

- 제47기 정기주주총회 소집의 건- 제47기 정기주주총회 보고 및 상정의안 승인의 건

- 2022년 안전·보건에 관한 계획 승인의 건

- 구도일 과천 주유소 매각의 건

- 임원 선임의 건- 2021년 실적 보고의 건- 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 감사위원회로부터 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결가결가결가결----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----

2
2022.03.22
- 이사회내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2022.05.27

- 이사회 의장 선임의 건

- 보수위원회 규정 개정의 건

- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 보고의 건

- 2022년 1분기 실적 보고의 건

- 2022년 중간배당을 위한 기준일 안내 공시 계획 보고의 건

- TS&D 센터 활용 계획 보고의 건

- 벤처투자 현황 보고의 건

- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결------
2022.03.31 퇴임
찬성찬성------
찬성찬성------
찬성찬성------
찬성찬성------
찬성찬성------

4
2022.08.04

- 감사위원회 위원장 지명의 건

- ESG 위원회 설치 및 위원 선임의 건- 2022년 중간배당률 및 지급일자 결정의 건- 영천저유소 매각의 건- 유휴 부동산 매각의 건- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 관련 경과 보고의 건- 2022년 2분기 실적 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결가결가결가결---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---

5
2022.11.16
- 샤힌 프로젝트 투자 예산승인의 건- 샤힌 프로젝트 투자 자금조달의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

6
2022.11.25
- 2023년 연간운영계획 승인의 건- 준법지원인 승인의 건- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 관련 경과 보고의 건- 탈탄소 로드맵 업데이트 결과 보고의 건- 준법활동 보고의 건- 2022년 3분기 실적 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건
가결가결-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사명(출석율)

권오규
이재훈
황인태
신미남
JungsoonJaniceLee
이전환

(100%)
(100%)
(100%)
(100%)
(100%)
(100%)

7
2023.03.07

- 제48기 정기주주총회 소집 및 주총의장 대리 선임의 건- 2023년 안전·보건에 관한 계획 승인의 건

- 임원 선임의 건

- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 관련 경과 보고의 건

- 2022년 실적 보고의 건- 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 감사위원회로부터 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결가결-----
(2023.3.28일 선임)
찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성-----

8
2023.03.28
- 이사회 의장 및 주총의장 선임의 건- ESG 위원회 구성의 건- 감사위원회 위원장 추천의 건- 제33차 임시주주총회 소집의 건- 제33차 임시주주총회 소집을 위한 기준일 설정의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

9
2023.05.09
- 대표이사 선임의 건- 사내이사 겸직 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

10
2023.05.25
- 2023년 1분기 실적 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

(사내 및 기타비상무이사)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사명(출석율)
기타비상무이사명(출석율)

Hussain A.Al-Qahtani
Mohammed Y.Al-Qahtani
Ziad T.Al-Murshed
S.M. Al-Hereagi
Yahya A.Abushal
Motaz A.Al-Mashouk

(100%)
(100%)
(100%)
(100%)
(100%)
(100%)

1
2022.02.28

- 제47기 정기주주총회 소집의 건- 제47기 정기주주총회 보고 및 상정의안 승인의 건

- 2022년 안전·보건에 관한 계획 승인의 건

- 구도일 과천 주유소 매각의 건

- 임원 선임의 건- 2021년 실적 보고의 건- 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 감사위원회로부터 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결가결가결가결----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
22.03.22주총선임

2
2022.03.22
- 이사회내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
2022.3.22퇴임
찬성
찬성
찬성

3
2022.05.27

- 이사회 의장 선임의 건

- 보수위원회 규정 개정의 건

- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 보고의 건

- 2022년 1분기 실적 보고의 건

- 2022년 중간배당을 위한 기준일 안내 공시 계획 보고의 건

- TS&D 센터 활용 계획 보고의 건

- 벤처투자 현황 보고의 건

- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결------
찬성찬성------
찬성찬성------
찬성찬성------
찬성찬성------
찬성찬성------

4
2022.08.04

- 감사위원회 위원장 지명의 건

- ESG 위원회 설치 및 위원 선임의 건- 2022년 중간배당률 및 지급일자 결정의 건- 영천저유소 매각의 건- 유휴 부동산 매각의 건- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 관련 경과 보고의 건- 2022년 2분기 실적 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결가결가결가결---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성---

5
2022.11.16
- 샤힌 프로젝트 투자 예산승인의 건- 샤힌 프로젝트 투자 자금조달의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

6
2022.11.25
- 2023년 연간운영계획 승인의 건- 준법지원인 승인의 건- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 관련 경과 보고의 건- 탈탄소 로드맵 업데이트 결과 보고의 건- 준법활동 보고의 건- 2022년 3분기 실적 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건
가결가결-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
2022.11.24퇴임
찬성찬성-----

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사명(출석율)
기타비상무이사명(출석율)

Hussain A.Al-Qahtani
Mohammed Y.Al-Qahtani
S.M. Al-Hereagi
Motaz A.Al-Mashouk
Ibrahim M. Al-Nitaifi

(100%)
(100%)
(100%)
(100%)
(100%)

7
2023.03.07

- 제48기 정기주주총회 소집 및 주총의장 대리 선임의 건- 2023년 안전·보건에 관한 계획 승인의 건

- 임원 선임의 건

- 온산공장 #2 Alkylation 공정 화재 관련 경과 보고의 건

- 2022년 실적 보고의 건- 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 감사위원회로부터 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 이사회내 위원회의 활동 보고의 건

가결가결가결-----
찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성-----
23.03.28선임

8
2023.03.28
- 이사회 의장 및 주총의장 선임의 건- ESG 위원회 구성의 건- 감사위원회 위원장 추천의 건- 제33차 임시주주총회 소집의 건- 제33차 임시주주총회 소집을 위한 기준일 설정의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

9
2023.05.09
- 대표이사 선임의 건- 사내이사 겸직 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

10
2023.05.25
- 2023년 1분기 실적 보고의 건
-
-
-
-
-
-

<참고사항>회사는 연 1회, 자기평가를 통해 이사회와 사외이사를 평가합니다. 평가결과는 이사회와 사외이사의 보다 효과적인 역할 수행을 위한 개선활동의 참고자료로 사용되고 있으며, 2022년 이사회 및 사외이사 자기평가 결과는 아래와 같습니다.

o 이사회 평가 (자기평가) : 4.8점 (5점 만점)

- 이사회 구성 : 4.8점, 이사회 역할 : 4.7점, 이사회 운영 : 4.7점

o 사외이사 평가 (자기평가): 4.9점 (5점 만점)

다. 이사회 내 위원회(1) 증권신고서서 작성기준일(2023년 6월 5일)의 이사회 내 위원회 구성 현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

감사위원회
사외이사 4인
- 이재훈 (위원장)- 황인태- 신미남- 이전환
- 감사제도에 관한 사항 참조

보수위원회
사외이사 3인기타비상무이사 1인
- Mohammed Y. Al-Qahtani (위원장)- 이재훈- 황인태- Jungsoon Janice Lee
- 설치목적 : 투명하고 효과적인 임직원 보수계획 수립- 권한사항 : 보수계획의 검토 및 수립

사외이사후보추천위원회
사외이사 3인기타 비상무이사1인
- Motaz A. Al-Mashouk (위원장)- 신미남- Jungsoon Janice Lee- 이전환

- 사외이사후보추천위원회에 관한 사항 참조

ESG위원회
사외이사 3인기타비상무이사 2인
- Motaz A. Al-Mashouk (위원장)- 신미남- Jungsoon Janice Lee- 이전환- Ibrahim M. Al-Nitaifi
- 설치목적 : 회사의 중장기적 가치 창출에 기여하는 ESG 관련 사안에 대한 관리 강화- 권한사항 : ESG 관련 전략/정책/프로그램의 방향성 제시, ESG 경영 성과 검토 등

(2) 보수위원회의 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
기타비상무이사
사외이사

MohammedY.Al Qahtani
이재훈
황인태
JungsoonJanice Lee
신미남

(출석율 : 100%)
(출석율 : 100%)
(출석율 : 100%)
(출석율 : 100%)
(출석율 : 100%)

1
2022.02.27
- 임원 보상체계 개선의 건- 임원 격려금 결정기준 설정의 건- 임원에 대한 격려금 지급의 건- 직원에 대한 격려금 지급의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성

2
2022.09.05
- 직원 보상 관련 사항의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3
2022.11.25
- 임원 정년 연장의 건- 위원회 Secretary 변경의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

4
2023.03.07
- 임원 및 이사 보수 조정의 건- 임원 격려금 결정기준 설정의 건- 임원에 대한 격려금 지급의 건- 직원에 대한 격려금 지급의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
-

5
2023.05.25
- 임원 직급체계 개선의 건 - 임원 직급체계 개선에 대한 후속 처리의 건- 위원회 Secretary 변경의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-

감사위원회와 사외이사후보추천위원회 활동내역은 각각 'V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항- 2. 감사제도에 관한 사항' 및 'V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 -1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (2) 사외이사후보추천위원회'를 참조하시기 바랍니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사는 이사후보의 인적사항을 주주총회 전 "정기주총 소집/공고사항"에 포함하여 통지 및 공시하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임합니다.당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 증권신고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 및 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다.

구분
성명
임기*
연임여부 및연임횟수
추천인
활동분야(담당업무)
주요경력
회사와의거래
최대주주/주요주주와의관계

사내이사(대표이사)
Anwar A. Al-Hejazi
3년
-
이사회
대표이사CEO

현 S-OIL 대표이사 CEO전 Representative Director, Aramco Asia Japan

해당없음
해당없음

기타비상무이사
Mohammed Y.Al-Qahtani
3년
-
이사회
보수위원회 위원장
Saudi Aramco 임원(Executive Vice President)미 University of Southern California 석유공학 박사
해당없음
최대주주 AOC의 모회사(Saudi Aramco) 임원

기타비상무이사
S.M. Al-Hereagi
3년
연임(6회)
이사회
경영전반 총괄
Saudi Aramco 임원(Senior Vice President)사우디 King Fahd Univ. MBA
해당없음
최대주주 AOC의 모회사(Saudi Aramco) 임원

기타비상무이사
Motaz A. Al-Mashouk
3년
-
이사회
사외이사후보추천위원회 위원장ESG 위원회 위원장
Saudi Aramco 임원(Senior Vice President)영 Imperial College of Science,Technology and Medicine토목공학 박사
해당없음
최대주주 AOC의 모회사(Saudi Aramco) 임원

기타비상무이사
Ibrahim M. Al-Nitaifi
3년
-
이사회
ESG 위원회 위원
Saudi Aramco 임원(Vice President)
해당없음
최대주주 AOC의 모회사(Saudi Aramco) 임원

사외이사
권오규
3년
-
사외이사후보추천위원회
이사회 의장
전 부총리 겸 재정경제부 장관현 현대차정몽구재단 이사장
해당없음
해당없음

사외이사

이재훈

3년
-
사외이사후보추천위원회
감사위원회 위원장보수위원회 위원
전 산업자원부 및 지식경제부 제 2차관현 김앤장법률사무소 고문
해당없음
해당없음

사외이사

황인태

3년
연임(3회)
사외이사후보추천위원회
감사위원회 위원보수위원회 위원
현 중앙대 경영학부 명예교수현 현대캐피탈 사외이사
해당없음
해당없음

사외이사

신미남

3년
연임(3회)
사외이사후보추천위원회
감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원ESG 위원회 위원
전 (주)케이옥션 대표이사전 두산 퓨얼셀 Business Unit 사장현 LG에너지솔루션 사외이사
해당없음
해당없음

사외이사
JungsoonJanice Lee
3년
연임(2회)
사외이사후보추천위원회
사외이사후보추천위원회 위원보수위원회 위원ESG 위원회 위원
전 SC제일은행 부행장현 삼성물산 사외이사현 김앤장 법률사무소 고문
해당없음
해당없음

사외이사
이전환
3년
-
사외이사후보추천위원회
감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원ESG 위원회 위원
전 국세청 차장현 법무법인 태평양 고문
해당없음
해당없음

* 임기는 정관개정에 따라, 2021년 3월 30일부터 1년에서 3년으로 변경되었습니다.

※ 각 이사회 구성원의 선임배경은 다음과 같습니다.

구분
성명
선임배경

사내이사(대표이사)
Anwar A. Al-Hejazi
사우디아라비아 국영 석유에너지 회사 아람코의 자회사 Aramco Asia Japan의 대표이사 등을 역임한 정유 및 석유화학 업계의 전문가로, 회사의 경영 총괄 및 전략적 성장을 안정적으로 수행할 수 있을 것으로 판단

기타비상무이사
Mohammed Y.Al-Qahtani
아람코의 석유 Downstream 분야를 총괄하는 Senior Vice President로서,정유 및 에너지, 석유화학 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 경영과 글로벌 성장 및 발전에 기여할 것으로 판단

기타비상무이사
S.M. Al-Hereagi
아람코의 임원을 역임하고 있는 정유 업계의 전문가로, 회사의 경영과 글로벌 성장 및 발전에 기여할 것으로 판단

기타비상무이사
Motaz A.Al-Mashouk
아람코의 임원을 역임하고 있는 정유 업계의 전문가로, 회사의 경영과 글로벌 성장 및 발전에 기여할 것으로 판단

기타비상무이사
Ibrahim M. Al-Nitaifi
아람코의 임원을 역임하고 있는 정유 업계의 전문가로, 회사의 경영과 글로벌 성장 및 발전에 기여할 것으로 판단

사외이사
권오규
전 부총리 겸 재정경제부 장관 등을 역임하여 경제 및 산업 전반에 대한 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 이사회 운영·발전에 기여할 것으로 판단

사외이사
이재훈
前 산업자원부, 지식경제부 제2차관 및 한국산업기술대학교 총장을 역임하여, 산업 및 기술에 대한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 판단

사외이사

황인태

중앙대학교 경영학부 명예교수를 역임하고 있는 회계분야의 전문가로, 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 및 감사위원회 운영·발전에 기여할 것으로 판단

사외이사

신미남

前 두산 퓨얼셀 BU 사장 및 맥킨지 경영 컨설턴트를 역임한 신재생 에너지 업계의 전문가로, 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 신기술사업 관련 투자 발전에 기여할 것이라고 판단

사외이사
Jungsoon JaniceLee
前 SC제일은행 부행장 및 볼보건설기계코리아 CFO를 역임한 재무분야의 전문가로, 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영·발전에 기여할 것으로 판단

사외이사
이전환
前 부산지방국세청장 및 국세청 차장 등을 역임한 조세분야 전문가로, 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 및 감사위원회 운영 발전에 기여할 것으로 판단

(2) 사외이사 후보추천위원회

당사는 상법 제393조의2(이사회 내 위원회) 및 정관 제27조의2(위원회)에 따라 이사회 내에 "사외이사 후보추천위원회"를 설치하여 사외이사 후보자에 대하여 상법 등 관련법령, 회사 및 최대주주에 대한 독립성 여부, 회사가 필요로 하는 전문지식 및 역량 등을 검증하여 사외이사 자격요건을 갖추었는지를 심사하고 전문성 및 풍부한 지식/경험을 바탕으로 최적의 인사를 사외이사 후보로 선정하여 주주총회에 추천하고 있습니다.

사외이사후보 추천 과정은 다음과 같습니다. 사외이사의 임기만료 또는 일신상의 이유로 사임이 발생할 경우 사외이사후보 추천에 도움을 주기 위해 사외이사후보 Pool을 사외이사후보추천위원회에 전달하며, 사외이사후보추천위원회는 엄정한 심의를 거쳐 사외이사후보들을 선정하고 있습니다. 선정된 사외이사후보들은 이사회에 보고된 후 주주총회에서 승인 받음으로써 관련 절차가 완료 됩니다.

사외이사 후보추천위원회는 보고서 작성기준일 기준으로 위원의 75%가 사외이사로 구성됨으로써, 상법 상 사외이사가 동 위원회 총수의 과반수이어야 하는 법적 요건을 충족하고 있습니다

※ 증권신고서 작성기준일(2023년 6월 5일)의 사외이사 후보추천위원회 구성현황

성명
사외이사 여부
비고

Motaz A. Al-Mashouk (위원장)
X
- 위원의 사외이사 비율 : 75%(상법 제542조의 8에 정한 사외이사 과반수 요건을 충족함)

신미남
○

Jungsoon Janice Lee
○

이전환
○

※ 증권신고서 작성기준일(2023년 6월 5일)의 사외이사 현황

성명
주요 경력
비고

권오규
- 現 현대차 정몽구 재단 이사장- 前 서울대학교 이사회 이사- 前 현대중공업 사외이사- 前 삼성카드 사외이사- 前 KAIST 금융전문대학원 초빙교수- 前 부총리 겸 재정경제부장관
-

이재훈

- 김앤장 법률사무소 고문- 에스원 사외이사- 전 산업자원부, 지식경제부 제2차관- 전 한국산업기술대학교 총장

- 전 에너지미래포럼, 에너지밸리포럼 대표

- 성균관대 행정학 박사- 서울대 경제학

-

황인태

- 중앙대 경영학부 명예교수- 현대캐피탈 사외이사/감사위원- 전 금융위원회 감리위원- 전 한국회계학회 회장

- 미 State Univ. of New York 경영학박사

- 서울대 경영학

-

신미남

- LG에너지솔루션 사외이사/감사위원- 전 (주)케이옥션 대표이사, 사내이사- 전 두산 퓨얼셀 Business Unit 사장

- 미 Northwestern Univ. 재료공학 박사

- 한양대 재료공학

-

JungsoonJanice Lee

- 삼성물산 사외이사/감사위원- 김앤장 법률사무소 고문- 전 SC제일은행 부행장- 미 Ohio 주립대 재무학석사- Univ. of Chicago MBA, 이화여대 영문학

-

이전환
- 법무법인 태평양 고문- 전 국세청 차장- 전 부산지방국세청장- 미 Univ. of Washington 경영학 석사- 서울대 경제학
-

※ 사외이사후보추천위원회의 활동내역

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

S.A. Al-Hadrami
이승원
신미남
JungsoonJanice Lee

(출석율 100%)
(출석율 100%)
(출석율 100%)
(출석율 100%)

찬반여부

2021.3.2

·사외이사 후보추천(6인)

- 한덕수

- 이재훈

- 황인태

- 신미남

- Jungsoon Janice Lee

- 이전환·위원회 Secretary 변경

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

Motaz A, Al-Mashouk
신미남
JungsoonJanice Lee
이전환

(출석율 100%)
(출석율 100%)
(출석율 100%)
(출석율 100%)

찬반여부

2023.3.6

·사외이사 후보추천(1인)

- 권오규

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성

(1) 지원조직당사는 증권신고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 실무지원부서로 경영기획팀을 지정하여 운영하고 있습니다.

지원부서명
인원 수
직위 (근속연수*)
주요 담당업무

경영기획팀

13명

팀장 1명 (11개월)파트리더/책임 6명 (평균 10개월)선임 2명 (평균 9개월)매니저/사원 4명 (평균 5개월)

이사회 지원 및사외이사 교육 등

*이사회 지원업무 담당기간

(2) 사외이사 교육실시 현황당사는 사외이사의 전문성 강화를 위해 온산공장 및 프로젝트 현장 방문 등을 정기적으로 실시하고 있으며, 회사의 경영현황에 대한 이해를 높이기 위해 내부 교육 및 설명회를 통해 사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래와 같습니다.

성명
교육기관
교육기간
교육내용

권오규
내부 교육
2023년 3월
정유산업 및 회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 등 신임 이사 대상 Orientation Session 실시

2023년 5월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과 설명

2023년 5월
회사의 벤처 투자 현황 설명

이재훈
내부 교육
2021년 3월
정유산업 및 회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 등 신임 이사 대상 Orientation Session 실시

2021년 6월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2021년 7월
회사의 주요활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 활동 소개

2021년 11월
규제 환경 변화 등 경영환경 변화 설명

2022년 2월
회사의 주요활동 및 배당 정책에 대한 설명

2022년 5월
회사의 벤처 투자 관련 정책 및 현황 설명

2022년 8월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2022년 11월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과, 주요 활동 및 경영현황 설명

2023년 3월
회사의 주요 활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 계획 보고

2023년 5월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과 설명

2023년 5월
회사의 벤처 투자 현황 설명

황인태
내부 교육
2018년 3월
회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 등 설명

2018년 7월
외환 위험 관리 체계 설명

2019년 4월
사우디 아람코 방문을 통한 세계 석유시장 환경에 대한 이해 제고

2020년 3월
회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 및 개선방향 설명 등

2020년 6월
COVID-19 등 시장 환경 변화에 따른 당사 대응 방안 설명

2020년 11월
산업 Trend 변화 설명 및 이에 대한 당사 경영 전략 설명

2021년 3월
회사 경영현황 설명 등

2021년 6월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2021년 7월
회사의 주요활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 활동 소개

2021년 11월
규제 환경 변화 등 경영환경 변화 설명

2022년 2월
회사의 주요활동 및 배당 정책에 대한 설명

2022년 5월
회사의 벤처 투자 관련 정책 및 현황 설명

2022년 8월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2022년 11월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과, 주요 활동 및 경영현황 설명

2023년 3월
회사의 주요 활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 계획 보고

2023년 5월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과 설명

2023년 5월
회사의 벤처 투자 현황 설명

신미남
내부 교육
2018년 3월
회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 등

2018년 7월
외환 위험 관리 체계 설명

2019년 4월
사우디 아람코 방문을 통한 세계 석유시장 환경에 대한 이해 제고

2020년 3월
회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 및 개선방향 설명 등

2020년 6월
COVID-19 등 시장 환경 변화에 따른 당사 대응 방안 설명

2020년 11월
산업 Trend 변화 설명 및 이에 대한 당사 경영 전략 설명

2021년 3월
회사 경영현황 설명 등

2021년 6월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2021년 7월
회사의 주요활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 활동 소개

2021년 11월
규제 환경 변화 등 경영환경 변화 설명

2022년 2월
회사의 주요활동 및 배당 정책에 대한 설명

2022년 5월
회사의 벤처 투자 관련 정책 및 현황 설명

2022년 8월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2022년 11월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과, 주요 활동 및 경영현황 설명

2023년 3월
회사의 주요 활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 계획 보고

2023년 5월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과 설명

2023년 5월
회사의 벤처 투자 현황 설명

Jungsoon

Janice Lee

내부 교육
2019년 3월
회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 등

2019년 4월
사우디 아람코 방문을 통한 세계 석유시장 환경에 대한 이해 제고

2020년 3월
회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 및 개선방향 설명 등

2020년 6월
COVID-19 등 시장 환경 변화에 따른 당사 대응 방안 설명

2020년 11월
산업 Trend 변화 설명 및 이에 대한 당사 경영 전략 설명

2021년 3월
회사 경영현황 설명 등

2021년 6월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2021년 7월
회사의 주요활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 활동 소개

2021년 11월
규제 환경 변화 등 경영환경 변화 설명

2022년 2월
회사의 주요활동 및 배당 정책에 대한 설명

2022년 5월
회사의 벤처 투자 관련 정책 및 현황 설명

2022년 8월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2022년 11월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과, 주요 활동 및 경영현황 설명

2023년 3월
회사의 주요 활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 계획 보고

2023년 5월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과 설명

2023년 5월
회사의 벤처 투자 현황 설명

이전환
내부 교육
2021년 3월
정유산업 및 회사 경영현황 설명, 주요 프로젝트 추진 경과 등 신임 이사 대상 Orientation Session 실시

2021년 6월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2021년 7월
회사의 주요활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 활동 소개

2021년 11월
규제 환경 변화 등 경영환경 변화 설명

2022년 2월
회사의 주요활동 및 배당 정책에 대한 설명

2022년 5월
회사의 벤처 투자 관련 정책 및 현황 설명

2022년 8월
회사의 주요 활동 및 경영현황 설명

2022년 11월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과, 주요 활동 및 경영현황 설명

2023년 3월
회사의 주요 활동과 경영현황 설명 및 전사 안전보건 계획 보고

2023년 5월
회사의 신규 프로젝트 추진 경과 설명

2023년 5월
회사의 벤처 투자 현황 설명

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2000년 3월 27일 이사회 내에 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원회 위원은 주주총회의 결의에 의하여 선임된 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다.※ 2023년 06월 05일 현재 감사위원회 위원

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이재훈(위원장)

예

- 서울대 경제학

- 성균관대 행정학 박사

- 산업자원부 차관 (2007~2008년)

- 지식경제부 차관 (2008~2009년)

-

-

-

황인태
예

- 서울대 경영학- State Univ.of New York 경영학 박사

- 한국회계학회 회장(2015~2016년)- 국민연금기금 의결권행사전문위원회 위원장 (2015~2018년)

- 중앙대 경영학부 교수(1995년~2022년)- 중앙대 경영학부 명예교수(2023년~현재)- 금융위원회 감리위원 (2018년~2020년)- 현대캐피탈 사외이사/감사위원 (2020년~현재, 겸직중)

예
① 회계사② 회계ㆍ재무분야학위 보유자④금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등경력자

- 한국공인회계사 (삼일회계법인 81~83년, 삼정회계법인 83~85년 근무, 한국 회계학회 회장 15~16년)

- State Univ.of New York 경영학 박사 (중앙대학교 경영학부 교수 95년~현재)

- 금융감독원 회계제도 심의위원 (98 ~03년), 금융 감독원 전문심의위원 (01 ~05년), 금융위원회 감리 위원(18년~20년)

이전환

예

- 서울대 경제학

- University of Washington 경영학 석사

- 국세청 차장 (2013~2014년)

-

-

-

신미남
예

- 한양대 재료공학- Northwestern Univ. 재료공학 박사

- 두산퓨얼셀코리아 대표이사 (2014~2017년)

- (주)케이옥션 대표이사,사내이사(2018~2019년)- LG에너지솔루션 사외이사/감사위원 (2021년~현재, 겸직중)

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 정관 및 관련법령에 따른 감사위원회 위원의 선출기준 및 충족여부

선출기준의 주요내용
충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계나 재무 전문가
충족 (황인태 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사
충족 (황인태 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원회 위원의 선임배경 및 주요 관계

성명
선임배경
추천인
임기(연임횟수)
회사와의 관계
최대주주 또는주요주주와의 관계

이재훈(위원장)

전 산업자원부/지식경제부 차관으로전문성을 갖춤

사외이사후보추천위원회 및 이사회

3년(0회)

없음

없음

황인태

회계/재무 전문가로 전문성을 갖춤

사외이사후보추천위원회 및 이사회

3년(3회)

없음

없음

이전환

전 국세청 차장으로 전문성을 갖춤

사외이사후보추천위원회 및 이사회

3년

(0회)

없음

없음

신미남

신재생에너지 전문가로 전문성을 갖춤

사외이사후보추천위원회 및 이사회

3년(3회)

없음

없음

감사위원회는 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하며 그 권한과 책임은 아래와 같습니다.

(1)
회사의 회계와 업무 감사

(2)
임직원의 회사 정책/규정 준수 및 회사 재무상태에 미치는 중대한 영향 조사

(3)
경영층에 대한 회사업무 보고 요구 및 회사 재무상태에 대한 조사

(4)
자회사에 대한 업무보고 요구 및 업무/재무상태에 대한 조사

(5)
회사에 중대손실이 발생할 수 있는 상황에 대해 이사/경영층으로부터 보고 수령

(6)
이사/임원의 법/정관 위반행위가 회사손실 초래 예상시, 동 행위 중지 요구

(7)
회의안건과 소집이유를 기재한 서류를 이사회에 제출하여 임시주총 소집 요구

(8)
회사가 이사/임원을 상대로 제기한 법적 조치에서 회사를 대표

(9)
이사/임원의 법/정관 위반행위를 이사회에 보고

(10)
주주총회 의안 및 서류에 대해 조사하고 조사결과를 주주총회에서 진술

(11)
정기 주주총회에 감사보고서 작성 및 제출

(12)
외부감사인 선정 및 외부감사인 업무에 대한 평가

(13)
내부회계관리제도 운영실태 평가

(14)
연간 내부감사계획 승인

(15)
내부감사기능 운영에 대한 검토 및 권고

(16)
감사담당 임원 선임 및 해임에 대한 검토 및 요청

(17)
내부감사기능의 구조, 예산 및 인원구성에 대해 감사담당 임원과 협의, 검토

(18)
경영층, 내부감사인 및 외부감사인과 개별적으로 만나 관심사항 논의

(19)
기타 관련 법과 규정에서 언급된 문제 처리

특히, 감사위원회는 안전, 환경, 윤리, 지배구조 등 지속가능경영 전반 및 내부통제제도에 대한 회사의 정책 및 운영상태를 검토 및 권고하고 있습니다.

또한, 감사위원회의 감사업무 수행시 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치로써 회사의 규정, 정책 및 재정상태 등과 관련하여 필요 시 담당임원이 회의에 참석하여 설명토록 하고 있으며, 관련 보고서의 제출도 요구하고 있습니다.

감사위원회는 실무지원을 위하여 동 위원회 산하에 "감사1팀" 및 "감사2팀"을 설치하고 있으며, 감사담당 임원을 통하여 감사업무를 수행할 수 있도록 하고 있습니다.

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

황인태
이재훈
이전환
신미남

(출석율 : 100%)
(출석율 : 100%)
(출석율 : 100%)
(출석율 : 100%)

찬반 여부

1
2022.02.18

(1) 2021년도 재무제표 및 외부감사 결과

(2) 2021년 내부회계관리제도 운영평가

(3) Risk Management 활동, 윤리규정 운영 및 윤리위원회 활동보고(4) 주주총회 보고의안 및 서류에 대한 검토

(5) 감사위원회의 감사보고서

(6) 내부통제장치 운영평가

(7) 내부감사실적 보고

(8) 감사 Follow-up보고

(9) 기타 주요관심사항 보고

-

가결

--

가결

가결

-

-

-

-찬성--찬성찬성---
-찬성--찬성찬성---
-찬성--찬성찬성---
-찬성--찬성찬성---

2

2022.05.12

(1) 2022년도 1분기 재무제표 및 외부감사인의 분기검토 결과보고

(2) 2022 내부회계관리제도 운영계획 보고

(3) 내부감사실적 보고

(4) 감사 Follow-up보고

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3
2022.08.03

(1) 2022년도 반기 재무제표 및 외부감사인의 반기 검토 결과보고

(2) 외부감사인 후보 선정 및 최소자격요건 결정

(3) 외부감사인 지정 신청

(4) 내부감사실적 보고

(5) 감사 Follow-up보고(6) 내부감사 품질평가 결과 보고

-

가결

가결

-

--

-

찬성

찬성

-

--

-

찬성

찬성

-

--

-

찬성

찬성

-

--

-

찬성

찬성

-

--

4
2022.11.14

(1) 감사위원회 위원장 및 부위원장 선임

(2) 2022년도 3분기 재무제표 및 외부감사인의 분기검토 결과보고

(2) 2023년 및 중장기 감사계획

(3) 내부감사실적 보고

(4) 감사 Follow-up보고

가결

-

가결

-

-

찬성

-

찬성

-

-

찬성

-

찬성

-

-

찬성

-

찬성

-

-

찬성

-

찬성

-

-

5
2022.12.14

(1) 2023~2025 회계연도 외부감사인 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

6
2023.03.02

(1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운영평가

(2) 감사위원회의 감사보고서

(3) 내부통제장치 운영평가(4) 2022년도 재무제표 및 외부감사 결과 보고

(5) Risk Management 활동, 윤리규정 운영 및 윤리위원회 활동보고

(6) 주주총회 보고의안 및 서류에 대한 검토

(7) 내부감사실적 보고

(8) 감사 Follow-up보고

(9) 기타 주요관심사항 보고

가결가결가결------
찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성------

7
2023.05.02
(1) 감사위원회 위원장 및 부위원장 선임(2) 임시주주총회 보고의안 및 서류에 대한 검토
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

8
2023.05.11
(1) 2023년도1분기 재무제표 및 외부감사인의 분기검토 결과보고(2) 2023 내부회계관리제도 운영계획 보고(3) 내부감사실적 보고(4) 감사Follow-up보고
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라. 감사위원회의 교육실시계획증권신고서 작성기준일 기준 이미 감사위원회의 교육을 실시하였으며, 관련 규정의 제·개정 사항 등을 중점으로 년 1회 이상 내ㆍ외부 교육 실시 예정입니다.마. 감사위원회 교육실시현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022.11.14

삼정KPMG

황인태, 이재훈,이전환, 신미남

해당사항 없음

감사위원회 주요 활동 사례

바. 감사위원회의 지원조직현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사본부

1

부사장 (2년)

내부감사총괄

감사1팀, 감사2팀

15

팀장 2명 (평균 13년)

책임 11명 (평균 5년)

선임 1명 (1년)

사원 1명 (2년)

정기감사,

감사위원회지원,

수시감사, 제보조사

자회사감사,프로젝트감사 등

* 근속연수 : 감사위원회 지원업무 담당기간

사. 준법지원인의 인적사항당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로서 준법지원인을 선임하였으며, 증권신고서 작성 기준일 현재 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력 등은 아래와 같습니다.(1) 준법지원인 등의 인적사항

성명
성별
출생년월
현직(직위)

차원기

남

1969.05.

법무/컴플라이언스본부 본부장(준법지원인/부사장)

(2) 준법지원인 등의 주요경력

주요경력

준법지원인 선임이사회 결의일

결격요건

비고

- 1994년 서울대학교 사법학과 졸업- 2000년 서울대학교 법과대학원 졸업- 2004년~ 2021년 삼성, SK, 한화 등 법무조직 근무 (주요경력 : 한화토탈에너지스(주) 준법지원인)

- 2022년 에쓰-오일 주식회사 법무/컴플라이언스본부 부본부장- 2023년 에쓰-오일 주식회사 법무/컴플라이언스본부 본부장

2022. 11. 25. 선임 결의 (임기 3년)

해당사항없음

법률학 석사 이상의 학위를 취득하고 상장회사 관련 법무부서에서 근무한 경력이 합산하여 5년 이상으로,상법 제 542조의 13 제 5항의 준법지원인 자격요건을 충족함

(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검

점검일시

주요점검내용

점검결과

준법정기점검

매월 실시

각 부서의 업무와 관련하여 준수해야 할 관련 법령에 대하여 해당 부서에서 자율점검을 실시한 후 그 실시 결과를 모니터링함.

법을 잘 준수하고있는 것으로 확인함

중점관리

특별점검

2022.9.27.

~ 2022.10.7.

「악취방지법」상 회사가 준수해야 할 사항(악취 배출허용기준, 법정 신고 등)에 대한 특별점검을 해양 관련부서를 대상으로 수행하였고, 해당 부서에서 자율점검 실시한 후 그 실시 결과를 모니터링함

특별점검

2022.11.2.

~ 2022.11.16.

「개인정보보호법」 상 회사가 준수해야 할 사항(개인정보의 수집· 이용 관련 법적 의무 등)에 대한 특별점검을 해당 부서에서 실시한 후 그 실시 결과를 모니터링함

준법교육
수시

- 승진대상자 대상으로 주요 법률 및 계약서 작성 등에 관한 법률지식 및 법무업무 일반에 대한 온라인교육 실시- 관련 부서를 대상으로 온라인 준법교육 실시 ·전면 개정된 공정거래법의 주요 내용 (관련 가이드라인 배포) ·도로교통법 개정에 따른 운전자 주의의무 강화 ·특수관계인 거래의 이사회 승인 가이드 ·개정 상가임대차보호법 주요 내용 및 상가임대차 최신 대법원 판례 ·보이스피싱에 대한 유의사항 안내 ·공정위 거래상 지위 남용행위 시정명령 사례 ·개인정보보호법 위반에 대한 시정명령 및 과징금 사례 ·팀리더를 위한 회사 준법 경영의 이해 등

준법문화확산
수시
- 시의성 있는 준법정보를 내용으로 하는 반기별 Compliance Newsletter 배포- 주요 법개정 사항 및 준법 이슈 등에 대해 논의하는 분기별 법령정보회의 개최

ISO 37301

매년

- 준법경영시스템에 대한 국제 인증인 ISO 37301을 2021년 5월 12일자로 취득함 (2022년 사후 심사를 거쳐 인증 유지 중임)

유효성 평가

2022.09

- 주요 준법활동 및 준법시스템 유효성에 대하여 외부 법무법인의 평가 결과, 준법시스템은 상당히 높은 수준으로 구축되어 있으며, 실제 운영 수준이 상당히 우수한 것으로 평가됨

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원팀

6

팀장 1명,책임법무원 3명,선임법무원 2명

(준법지원업무평균 약 5년)

- 준법시스템 운영 (체크리스트 업데이트 등)

- 회사 관련 법령 제개정 사항에 대해 관련 업무 담당 부서에 대해 통지 및 분기 법령정보회의

- 매월 준법정기점검 모니터링 및 수시 특별점검 실시

- 준법교육, 준법캠페인 및 준법 이슈에 대한 자문 등 일상적인 준법지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 주주의 의결권 행사와 관련하여 당사는 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 2021년 3월 30일 제 46기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 실시하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 6월 5일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시제46기(2021년 3월) 정기주주총회부터

나. 소수주주권 행사여부주주의 의결권 행사와 관련하여 당사는 현재까지 소수주주권이 행사된 사례가 없습니다.다. 경영권 경쟁 관련당사는 현재까지 회사의 경영권에 관한 경쟁 사례가 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황당사가 발행한 보통주(112,582,792주) 중 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식은 없습니다.

(기준일 :
2023년 6월 5일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
112,582,792
-

우선주
4,021,927
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
4,021,927
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
112,582,792
-

우선주
-
-

무배당 결의 시 또는 보통주에 대해 지급한 배당금보다 연 1%를 더 배당하지 않을 경우, 우선주의 의결권이 다음 주총부터 우선적 배당 결의 시까지 부활합니다.

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
- 주주는 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 갖는다.- 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하여 발생한 실권주와 신주 배정에서 발생된 단수주에 대해서는 이사회의 결정에 의거 처리한다.- 공모증자에 의한 신주발행을 하는 경우 신주인수권에 관한 사항 및 신주발행에 필요한 제반 사항은 이사회가 결정한다.- 우리사주조합이 인수하기 위한 신주발행의 경우에는 신주인수권에 관한 사항 및 신주발행에 필요한 제반 사항은 이사회가 결정한다.- 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 이사회의 결의로 특정한 자(주주 포함)에게 발행주식 총수의100분의25를 초과하지 않는 범위 내에서 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주를 배정할 수 있다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
회계연도 종료후 3개월 이내

주식의 종류 *
-

명의개서 대리인
(주) 국민은행 증권대행부 (Tel : 02-2073-8110)

주주의 특전
없음

공고게재방법
- 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.s-oil.com)에 게재한다. 단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발간되는 "한겨레신문"에 게재한다.

* 2019년 9월 16일 시행된 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라, '주권의 종류'는 기재하지 않습니다.

바.주주총회 의사록 요약최근 3년간 개최된 주주총회에 대해서 일자, 총회 의사록에 기재된 안건 및 결의내용 등은 아래와 같습니다.

구분
안건
결의내용
비고

제45기 정기주주총회(2020년 3월 26일)

1. 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 이익 배당 예정 내용(주당 배당금) : 보통주 100원, 우선주 125원

2. 이사 선임의 건 2-1. Hussain A. Al-Qahtani 사내이사 선임의 건 2-2. A.M. Al-Judaimi 기타비상무이사 선임의 건

2-3. S.A. Al-Hadrami 기타비상무이사 선임의 건

2-4. S.M. Al-Hereagi 기타비상무이사 선임의 건 2-5. Ziad T.Al-Murshed 기타비상무이사 선임의 건

2-6. 김철수 사외이사 선임의 건

2-7. 이승원 사외이사 선임의 건

2-8. 홍석우 사외이사 선임의 건

2-9. 황인태 사외이사 선임의 건

2-10. 신미남 사외이사 선임의 건

2-11. Jungsoon Janice Lee 사외이사 선임의 건

3. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 3-1. 이승원 선임의 건

3-2. 홍석우 선임의 건

3-3. 황인태 선임의 건

3-4. 신미남 선임의 건

4. 이사 보수한도 승인의 건

상정의안 모두 원안 승인
-

제46기 정기주주총회(2021년 3월 30일)

1. 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 이익 배당 예정 내용(주당 배당금) : 우선주 25원 (보통주는 배당 없음)

2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. Hussain A. Al-Qahtani 사내이사 선임의 건 3-2. Mohammed Y.Al-Qahtani 기타비상무이사 선임의 건

3-3. Ziad T.Al-Murshed 기타비상무이사 선임의 건

3-4. S.M. Al-Hereagi 기타비상무이사 선임의 건 3-5. Yahya A.Abushal 기타비상무이사 선임의 건

3-6. 한덕수 사외이사 선임의 건

3-7. 이재훈 사외이사 선임의 건

3-8. 신미남 사외이사 선임의 건

3-9. Jungsoon Janice Lee사외이사 선임의 건

3-10. 이전환 사외이사 선임의 건

4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 4-1. 황인태 사외이사 선임의 건5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 5-1. 이재훈 선임의 건

5-2. 신미남 선임의 건

5-3. 이전환 선임의 건

6. 이사 보수한도 승인의 건

상정의안 모두 원안 승인
-

제47기 정기주주총회(2022년 3월 22일)

1. 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 이익 배당 예정 내용(주당 배당금) : 보통주 2,800원, 우선주 2,825원2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. Motaz A. Al-Mashouk 기타비상무이사 선임의 건

4. 이사 보수한도 승인의 건

상정의안 모두 원안 승인
-

제48기 정기주주총회 (2023년 3월 28일)

1. 제48기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 이익 배당 예정 내용(주당 배당금) : 보통주 3,000원, 우선주 3,025원2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. Ibrahim M. Al-Nitaifi 기타비상무이사 선임의 건 3-2. 권오규 사외이사 선임의 건

4. 이사 보수한도 승인의 건

상정의안 모두 원안 승인

제33차 임시주주총회 (2023년 5월 9일)

1. 이사 선임의 건

- Anwar A. Al-Hejazi 사내이사 선임의 건

상정의안 원안 승인

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 Aramco Overseas Company B.V. (AOC)이며, 증권신고서 작성기준일 현재 보통주 기준 71,387,560주(지분율 63.41%), 특수관계인을 포함하여 보통주 기준 71,415,558주(지분율 63.43%)를 보유하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023년 01월 01일
2023년 06월 05일

주식수
지분율
주식수
지분율

Aramco Overseas Company B.V.
최대주주 본인
보통주
71,387,560
63.41
71,387,560
63.41
-

Aramco Overseas Company B.V.
최대주주 본인
우선주
351,502
8.74
351,502
8.74
-

Hussain A. Al-Qahtani
계열회사 등기임원
보통주
1,000
0.00
0
0.00
-

황인태
계열회사 등기임원
보통주
500
0.00
500
0.00
-

안종범
계열회사 등기임원
보통주
9,140
0.01
9,140
0.01
-

방주완
계열회사 등기임원
보통주
10,000
0.01
10,000
0.01
-

방주완
계열회사 등기임원
우선주
100
0.00
100
0.00
-

강민수
계열회사 등기임원
보통주
3,888
0.00
3,888
0.00
-

박영오
계열회사 등기임원
보통주
1,670
0.00
1,670
0.00
-

이동은
계열회사 등기임원
보통주
2,500
0.00
2,500
0.00
-

강경돈
계열회사 등기임원
보통주
300
0.00
300
0.00
-

계
보통주
71,416,558
63.43
71,415,558
63.43
-

우선주
351,602
8.74
351,602
8.74
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보당사의 최대주주인 Aramco Overseas Company B.V. (AOC)는 1948년도에 설립되었으며, 사우디아라비아의 국영 석유회사인 Saudi Arabian Oil Company (Saudi Aramco)의 자회사입니다. AOC의 본사는 네덜란드에 위치하고 있으며, 영국, 이탈리아, 인도, 프랑스에 지점을 두고 있습니다.

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Aramco Overseas Company B.V.
1
Ahmed M. Alkhunaini
-
-
-
Saudi Arabian Oil Company
100

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 말 기준

법인 또는 단체의 명칭
Aramco Overseas Company B.V.

자산총계
71,575,836

부채총계
27,054,320

자본총계
44,521,516

매출액
128,330,685

영업이익
9,264,573

당기순이익
6,849,919

상기 재무현황은 Aramco Overseas Company B.V.가 미달러화로 작성한 2022년 재무제표를 원화로 환산한 자료입니다. 원화 환산시 자산, 부채, 자본에 2022년말 환율(\1,267.30/$)을 적용하였으며 매출액, 영업이익, 당기순이익에 2022년 평균환율(\1,291.95/$)을 적용하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 Aramco Overseas Company B.V. (AOC)는 유럽, 아시아, 아프리카, 아메리카 등지에서 Saudi Arabian Oil Company의 계열회사에 대해 재무지원, 공급망 관리, 기술 지원 및 각종 행정 지원 서비스 등 다양한 종류의 서비스를 제공하고 있습니다.또한, AOC는 합작투자 회사와의 시너지 추구, 지식공유의 강화, 계약사항의 준수 등을 위하여 의견을 조율하고 지원하는 역할을 수행하고 있습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보Saudi Arabian Oil Company는 사우디아라비아 정부가 대부분의 지분을 보유하고 있으며, 세계 최대수준의 원유매장량을 바탕으로 원유 및 석유시장에서 가장 영향력있는 세계적인 국영 석유ㆍ 에너지 회사입니다. 2019년 기업공개 (IPO, Initial PublicOffering) 후 사우디 증권시장에 주식을 상장하여, 사우디아라비아 정부의 지분율은 2023년 3월 31일 기준 94.19%입니다. 당사는 2012년 Saudi Arabian Oil Company와 장기원유구매계약을 체결한 바 있습니다.

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Saudi Arabian Oil Company
-
Amin H. Nasser
-
-
-
Government of Saudi Arabia
94.19

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 말 기준

법인 또는 단체의 명칭
Saudi Arabian Oil Company

자산총계

842,475,694

부채총계

279,406,700

자본총계

563,068,994

매출액

780,810,654

영업이익

394,157,150

당기순이익

208,091,803

상기 재무현황은 Saudi Arabian Oil Company가 미달러화로 작성한 2022년 재무제표를 원화로 환산한 자료입니다. 원화 환산시 자산, 부채, 자본에 2022년말 환율(\1,267.30/$)을 적용하였으며 매출액, 영업이익, 당기순이익에 2022년 평균환율(\1,291.95/$)을 적용하였습니다.

라. 최대주주 변동내역-해당사항 없음
마. 주식소유현황보통주 기준, 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식 소유현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2023년 6월 5일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
Aramco Overseas Company B.V.
71,387,560
63.41
보통주 기준

국민연금공단(*)
7,777,670
6.91
보통주 기준

* 국민연금공단의 소유주식수 및 지분율은 2022년 7월 29일 국민연금공단에서 공시한 '주식등의 대량보유 상황보고서 (2022년 7월 27일 작성기준)를 토대로 작성되었으며 이는 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

바. 소액주주 현황

(기준일 :
2023년 3월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
84,531

99.99%

40,584,320

34.81%

보통주, 우선주 합계 기준

사. 주가 및 주식거래 실적

(단위: 원/주, 주)

종 류
'22년 10월
'22년 11월
'22년 12월
'23년 1월
'23년 2월
'23년 3월

보통주

주가
최 고
88,200
94,900
89,500
91,100
88,300
84,000

최 저
82,000
84,300
82,700
77,600
80,700
76,100

평 균
84,558
89,014
86,786
84,285
84,420
79,264

거래량
최 고
579,271
794,810
550,126
622,177
634,186
622,239

최 저
176,123
198,997
129,201
109,495
178,065
176,149

월간거래량
6,103,388
9,411,174
6,181,593
7,165,023
6,700,584
6,222,276

우선주

주가
최 고
57,900
60,500
60,100
55,700
54,000
54,000

최 저
55,400
57,000
53,900
49,950
50,300
50,300

평 균
56,800
58,595
58,462
52,863
51,820
51,820

거래량
최 고
26,827
24,819
43,317
16,593
19,798
19,798

최 저
3,873
5,008
6,367
2,936
3,006
3,006

월간거래량
278,619
287,835
352,331
168,753
169,610
169,610

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2023년 06월 05일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

Anwar A. Al-Hejazi
남
1972.11
대표이사
사내이사
상근

대표이사CEO

현 S-OIL 대표이사 CEO전 Representative Director, Aramco Asia Japan
-
-
없음
23.05.09~
-

Mohammed Y. Al-Qahtani
남
1965.08
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근

보수위원회 위원장

Saudi Aramco Executive Vice President(겸직 중) 미 Univ. of Southern California 석유공학박사사우디 King Fahd Univ. 석유공학

-
-
최대주주 AOC모회사(Saudi Aramco) 임원
21.03.30~
-

S.M.

Al-Hereagi

남
1966.11

기타비상무이사

기타비상무이사
비상근

이사회 위원

Saudi Aramco Senior Vice President(겸직 중)사우디 King Fahd Univ. MBA

-
-
최대주주 AOC모회사(Saudi Aramco) 임원
16.03.18~
-

Motaz A. Al-Mashouk
남
1965.07

기타비상무이사

기타비상무이사
비상근
사외이사후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장

Saudi Aramco Senior Vice President(겸직 중)

영 Imperial College of Science, Technology and Medicine토목공학 박사 미 MIT MBA

-
-
최대주주 AOC모회사(Saudi Aramco) 임원
22.03.22~
-

Ibrahim M.Al-Nitaifi
남
1974.08
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
ESG위원회 위원
- Saudi Aramco Vice President(겸직 중)- 전 Saudi Aramco Mobil Refinery Company(SAMREF) 사장- 사우디 King Saud Univ. 화학공학
-
-
최대주주 AOC모회사(Saudi Aramco) 임원
23.03.28~
-

권오규

남
1952.06
사외이사
사외이사
비상근
이사회 의장

- 현대차 정몽구 재단 이사장 (겸직 중)- 전 부총리 겸 재정경제부 장관-중앙대 경제학 박사-서울대 경제학

-
-
없음
23.03.28~
-

이재훈
남
1955.09
사외이사(감사위원)
사외이사
비상근
감사위원회 위원보수위원회 위원

김앤장 법률사무소 고문 (겸직 중) 에스원 사외이사 (겸직 중) 전 산업자원부, 지식경제부 제2차관

성균관대 행정학 박사, 서울대 경제학

-
-
없음
21.03.30~
-

황인태
남
1957.08

사외이사(감사위원)

사외이사
비상근

감사위원회 위원장보수위원회 위원

현대캐피탈 사외이사/감사위원 (겸직 중)중앙대 경영학부 명예교수(겸직 중)전 한국회계학회 회장

미 State Univ. of New York 경영학박사

서울대 경영학

500
-
없음
18.03.23~
-

신미남
여
1961.12
사외이사(감사위원)
사외이사
비상근

감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원ESG위원회 위원

LG에너지솔루션 사외이사/감사위원 (겸직 중)전 (주)케이옥션 대표이사전 두산 퓨얼셀 코리아 대표

미 Northwestern Univ. 재료공학 박사

한양대 재료공학과

-
-
없음
18.03.23~
-

Jungsoon Janice Lee
여
1961.01
사외이사
사외이사
비상근
보수위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원ESG위원회 위원
삼성물산 사외이사/감사위원 (겸직 중)김앤장 법률사무소 고문 (겸직 중)전 SC제일은행 부행장미 Ohio 주립대 재무학석사미 Univ. of Chicago MBA, 이화여대 영문학
-
-
없음
19.03.28~
-

이전환
남
1961.02
사외이사(감사위원)
사외이사
비상근
감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원ESG위원회 위원

태평양 법률사무소 고문 (겸직 중)

전 국세청 차장

미 Univ. of Washington .경영학 석사

서울대 경제학

-
-
없음
21.03.30~
-

박봉수
남
1959.01
사장
미등기
상근
운영총괄
서울대 화공, 서울대원 화공
8,360
-
없음
99.12.23~
-

류 열
남
1960.05
사장
미등기
상근
전략/관리총괄
서울대 경영,Case Western Reserve Univ. 경영학 박사
4,550
-
없음
02.12.31~
-

안종범
남
1965.03
사장
미등기
상근
마케팅총괄
서울대 경영, Vanderbilt Univ.MBA
9,140
-
없음
08.02.21~
-

방주완
남
1966.01
수석부사장
미등기
상근
CFO
서울대 경제
10,000
100
없음
09.06.01~
-

이민호
남
1965.01
부사장
미등기
상근
CSO(SHE본부)
연세대 화공
-
-
없음
08.02.21~
-

이영백
남
1962.11
부사장
미등기
상근
생산운영본부장
성균관대 전기공학
7,120
-
없음
07.01.22~
-

김형배
남
1964.01
부사장
미등기
상근
Shaheen프로젝트본부장
서울대 화공
9,000
-
없음
12.04.01~
-

강민수
남
1966.02
부사장
미등기
상근
감사본부장
연세대 경영, 연세대원 경영, Purdue Univ. MBA
3,888
-
없음
12.04.01~
-

배중호
남
1964.10
부사장
미등기
상근
Special Assignment(Aramco Trading Singapore 파견)
서울대 외교, Michigan State Univ. MBA
198
-
없음
12.04.01~
-

서정규
남
1963.12
부사장
미등기
상근
국내영업본부장
서울대 행정
3,000
-
없음
12.04.01~
-

홍승표
남
1968.09
부사장
미등기
상근
정유생산본부장
서울대 화공
1,000
-
없음
15.05.22~
-

정상훈
남
1968.06
부사장
미등기
상근
경영전략본부장
고려대 경영, Georgetown Univ. MBA
-
-
없음
16.08.17~
-

신관배
남
1969.02
부사장
미등기
상근
Global영업본부장
연세대 경제, 연세대원 경제, Emory Univ. MBA
-
-
없음
15.10.19~
-

김보찬
남
1968.07
부사장
미등기
상근

화학생산본부장

부산대 화공, 포항공대원 화공
-
-
없음
16.11.01~
-

차원기
남
1969.05
부사장
미등기
상근
법무/컴플라이언스본부장(준법지원인)
서울대 사법학, 서울대원 상법, New York Univ. General Studies
-
-
없음
23.04.01~
-

서강돈
남
1964.09
전무
미등기
상근
구매부문장
서울대 국제경제학, 서울대원 도시계획
5,000
-
없음
11.02.11~
-

강기태
남
1965.08
전무
미등기
상근
물류부문장
서울대 국제경제
1,450
-
없음
12.04.01~
-

오석동
남
1963.01
전무
미등기
상근
공장지원부문장
서울대 사회
-
-
없음
12.04.01~
-

김평길
남
1963.10
전무
미등기
상근
관리/대외부문장
서울대 신문학
-
-
없음
12.08.01~
-

안종필
남
1968.12
전무
미등기
상근
공장혁신/조정부문장
서울대 화공, 서울대원 화공, Georgetown Univ. MBA
800
-
없음
13.07.01~
-

김태기
남
1965.05
전무
미등기
상근
Engineering부문장
연세대 기계공학
-
-
없음
14.04.08~
-

양휘태
남
1965.01
전무
미등기
상근
프로젝트기술부문장
고려대 기계공학
2,000
-
없음
13.07.01~
-

이영진
남
1965.11
전무
미등기
상근
프로젝트공정부문장
서울대 화학공학, KAIST대학원 신소재공학
-
-
없음
15.10.19~
-

이정익
남
1967.12
전무
미등기
상근
Shaheen Operations Representative
서울대 공업화학
2,300
-
없음
15.10.19~
-

임기홍
남
1965.03
전무
미등기
상근

아로마틱공장장

고려대 화공
-
-
없음
15.12.14~
-

이건명
남
1968.02
전무
미등기
상근
Polymer영업부문장
연세대 화공
2,580
-
없음
16.08.17~
-

정영광
남
1969.10
전무
미등기
상근
신사업부문장
서울대 화공, Duke Univ. MBA
1,000
-
없음
16.08.17~
-

이동우
남
1965.12
전무
미등기
상근
Chemical기술개발부문장
서울대 화공, KAIST대학원 화공충남대 고분자공학 박사
-
-
없음
23.03.01~
-

김광남
남
1965.03
전무
미등기
상근
국내판매부문장
서울대 외교
1,100
-
없음
16.08.17~
-

김경수
남
1970.09
전무
미등기
상근
Basic chemical 영업부문장
아주대 화공, Duke Univ. MBA
-
-
없음
18.01.01~
-

조용국
남
1965.11
상무
미등기
상근
Special Assignment(STLC파견)
성균관대 경영학
3,400
-
없음
12.11.01~
-

손봉기
남
1963.08
상무
미등기
상근
법무부문장
고려대 법학
2,220
-
없음
15.10.19~
-

박지만
남
1966.10
상무
미등기
상근
RFCC2공장장
고려대 화공
400
-
없음
17.04.17~
-

김태헌
남
1965.02
상무
미등기
상근
정유해외영업부문장
고려대 경영, Thunderbird MBA
4,600
-
없음
17.09.01~
-

김경태
남
1968.06
상무
미등기
상근
정비부문장
부산대 화공
-
-
없음
18.12.10~
-

이영기
남
1969.12
상무
미등기
상근
Hydrocracker공장장
서울대 화공
1,920
-
없음
18.12.10~
-

김종보
남
1965.07
상무
미등기
상근
중부지역본부장
부산대 경영
-
-
없음
19.02.01~
-

이기봉
남
1965.02
상무
미등기
상근
영업전략부문장
서울대 경영, 서울대원 경영
1,633
-
없음
19.04.01~
-

박영오
남
1965.03
상무
미등기
상근
윤활영업부문장
고려대 경영, Emory Univ. MBA
1,670
-
없음
20.01.20~
-

김인찬
남
1971.09
상무
미등기
상근
수급부문장
서울대 화학공학, Emory Univ. MBA
-
-
없음
20.02.14~
-

임종인
남
1967.07
상무
미등기
상근
IT부문장
한양대 산업공학, 한양대원 산업공학
-
-
없음
20.01.20~
-

심환승
남
1970.10
상무
미등기
상근
RFCC1공장장
부산대 화학공학
1,000
-
없음
20.11.23~
-

이동은
남
1969.03
상무
미등기
상근
경영기획부문장
연세대 경영, Thunderbird MBA
2,500
-
없음
21.01.01~
-

홍성희
남
1971.08
상무
미등기
상근
정유/윤활공장장
서울대 화공, 서울대원 화공
-
-
없음
21.06.07~
-

이영호
남
1966.03
상무
미등기
상근
남부지역본부장
연세대 정치외교
-
-
없음
21.10.01~
-

강경돈
남
1969.06
상무
미등기
상근
Treasurer
고려대 경제, 서울대원 MBA
300
-
없음
22.03.02~
-

박은영
여
1976.07
상무보
미등기
상근
인사부문장
이화여대 영여영문 MIT Slloan School of Mgt. MBA
-
-
없음
21.10.18~
-

이지선
여
1978.04
상무보
미등기
상근
CEO실장
American Univ. (Cairo)정치학
-
-
없음
22.03.02~
-

김강일
남
1964.03
상무보
미등기
상근
CISO
서울대 국제경영
-
-
없음
22.06.07~
-

정동건
남
1975.08
상무보
미등기
상근
프로젝트구매/관리/조정부문장
서울대 화공, 서울대(원) 화공, IFP school
70
-
없음
23.01.01~
-

정연태
남
1971.07
상무보
미등기
상근
Controller
고려대 경영
-
-
없음
23.03.04~
-

서정민
남
1974.04
상무보
미등기
상근
송유공장장
서울대 응용화학
-
-
없음
23.03.04~
-

장성철
남
1969.09
상무보
미등기
상근
올레핀공장장
고려대 화공
-
-
없음
23.03.13~
-

이춘배
남
1969.03
상무보
미등기
상근
업무팀리더
연세대 화공
-
-
없음
23.05.01~

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임(임기만료) 대상자 현황- 해당사항 없음

다. 직원 등 현황당사는 2022년 12월 31일 현재, 임원 중 미등기임원을 포함하여 총 3,137명의 직원이 있으며 평균 근속연수는 18.7년, 일인당 평균 급여액은 171,074천원입니다.

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

정유부문
남
1,118
-
10
-
1,128
20.7
204,250,308
178,027
1,240
247
1,487
-

정유부문
여
65
1
5
-
70
19.0
8,221,828
116,938
-

윤활부문
남
98
1
3
-
101
17.6
17,781,918
177,430
-

윤활부문
여
13
1
1
-
14
13.2
1,379,584
102,011
-

석유화학부문
남
636
-
4
-
640
18.4
114,215,366
177,957
-

석유화학부문
여
17
-
2
-
19
7.7
1,888,241
94,767
-

기타
남
1,017
-
11
5
1,028
17.7
179,308,596
171,303
-

기타
여
122
-
15
-
137
13.1
16,371,276
119,769
-

합 계
3,086
3
51
5
3,137
18.7
543,417,117
171,074
-

* 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 기준일까지의 월별 평균 급여액의 합(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)으로 기재하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
52
22,313,376
428,647
-

* 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 기준일까지의 월별 평균 급여액의 합(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)으로 기재한 바, 당기 중 퇴직한 미등기임원의 급여액이 포함되어 있습니다.
마. 기업인수목적회사의 이해상충- 해당사항 없음

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (기준일 : 2022년 12월 31일)

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
11
2,500,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,786,368
172,883
-

* 인원수는 2022년 12월 31일 기준이며, 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 기준일까지의 월별 평균 보수액의 합(해당 월의 보수총액을 해당 월의 평균인원 수로 나눈 값)으로 기재한 바, 당기 중 퇴직한 이사의 보수액이 포함되어 있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,338,871
271,249
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
106,035
84,535
-

감사위원회 위원
4
341,462
85,365
-

감사
-
-
-
-

* 등기이사는 사내이사(대표이사) 1인과 기타비상무이사 4인으로 구성되어 있으며, 당사의 사외이사 5인 중 4인이 감사위원회 위원을 겸직하고 있습니다. 각 인원수는 2022년 12월 31일 기준이며, 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 기준일까지의 월별 평균 보수액의 합(해당 월의 보수총액을 해당 월의 평균인원 수로 나눈 값)으로 기재한 바, 당기 중 퇴직한 이사의 보수액이 포함되어 있습니다.3. 이사 ·감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수지급기준은 이사회 산하 보수위원회의 결의에 따르며, 주주총회에서 보수한도를 승인합니다.이사회 산하 보수위원회에서는 당해 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 매월 일정하게 지급되는 급여액을 결정합니다.사내이사의 변동급은 보수위원회의 의결에 따라 투하자본 수익률, EBITDA 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영 및 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연봉의 0~130% 범위에서 지급합니다.4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(5억원 이상)

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

Hussain A. Al-Qahtani
사내이사
1,014,154
-

(5억원 미만)

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

Mohammed Y.Al-Qahtani
기타비상무이사
84,000
-

S.M.Al-Hereagi
기타비상무이사
83,000
-

Motaz A. Al-Mashouk
기타비상무이사
64,151
-

Yahya A.Abushal
기타비상무이사
74,500
-

Ziad T.Al-Murshed
기타비상무이사
18,565
-

이재훈
사외이사
85,000
-

황인태
사외이사
84,500

신미남
사외이사
84,000
-

Jungsoon Janice Lee
사외이사
83,500
-

이전환
사외이사
83,000
-

한덕수
사외이사
22,000
-

당사는 이사회의 투명성을 제고하는 목적으로 전체 이사 ·감사의 보수금액을 공시하고 있으며, 2022년말 기준이며 해당사업연도기간동안 퇴직한 이사 ·감사를 포함하여 기재하였습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

Hussain A. Al-Qahtani
근로소득
급여
540,162
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 고정급여로 540,162 천원을 지급함

상여
466,970
- 보수위원회의 의결에 따라 투하자본 수익률, EBITDA 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영 및 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연봉의 0~130% 범위에서 변동급으로 지급함- 계량지표와 관련하여 2021년 매출 27조 4,639억, 당기순이익 1조 3,785억원 등의 성과를 달성한 점을 고려하고, 새로운 성장동력 확보 및 지속적인 기업의 사회적 책임활동 등 회사의 경영목표 달성과 가장 수익성있는 통합에너지회사라는 회사 비전 실현을 위해 리더십을 발휘한 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 3월에 2021년분의 변동급 466,970 천원을 지급함

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
7,022
- 회사 규정에 따른 복리후생비로 7,022 천원을지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

Mohammed Y.Al-Qahtani
근로소득
급여
80,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
4,000
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 4,000천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

S. M.Al-Hereagi
근로소득
급여
80,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
3,000
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 3,000천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

Motaz A. Al-Mashouk
근로소득
급여
62,151
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
2,000
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 2,000천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

Yahya A.Abushal
근로소득
급여
72,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
2,500
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 2,500천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

Ziad T.Al-Murshed
근로소득
급여
18,065
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
500
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 500천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

이재훈
근로소득
급여
80,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
5,000
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 5,000천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

황인태
근로소득
급여
80,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
4,500
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 4,500천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

신미남
근로소득
급여
80,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
4,000
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 4,000천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

Jungsoon Janice Lee
근로소득
급여
80,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
3,500
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 3,500천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

이전환
근로소득
급여
80,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
3,000
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 3,000천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

한덕수
근로소득
급여
20,000
- 이사회 산하 보수위원회에서 2022 년 이사보수한도 내에서 직위 및 업무중요도 등을 종합적으로 고려하여 결정한 월 고정급여 6,667 천원을 매월 지급함

상여
-
- 해당 사항 없음

주식매수선택권행사이익
-
- 해당 사항 없음

기타 근로소득
2,000
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 참석에 따른 회의비 등으로 2,000천원을 지급함

퇴직소득
-
- 해당 사항 없음

기타소득
-
- 해당 사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

에쓰-오일*
-
3
3

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

* 법인등록번호 : 110111-0189955, 사업자등록번호 : 116-81-36743

나. 기업집단의 소속회사S-International Ltd.은 당사의 원유수입과 관련된 지원을 위하여 1987년 10월 30일 Liberia 국적 법인으로 설립되었으며, 2011년 2월 9일 Independent State of Samoa 로 등록소재지를 변경하였습니다. 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있으며, 외국법인이므로 공정거래법상 상호출자제한기업집단에 해당하지 않습니다.에쓰-오일토탈에너지스윤활유주식회사(舊 에쓰-오일토탈윤활유주식회사, 법인등록번호 : 110111-2805004, 사업자등록번호 : 114-86-28752)는 당사에서 공급하는 윤활기유를 주원료로 윤활유 완제품을 생산하여 국내외에 판매하고 있는 윤활유 전문회사로 비상장 회사입니다. 당사는 2008년 5월 8일 당시 Total Raffinage Marketing S.A.(現 TotalEnergies Marketing Services)와의 Joint Venture 계약에 따라 에쓰-오일토탈에너지스윤활유주식회사의 주식 50%+1주를 신규 취득하였습니다.S-OIL Singapore Pte. Ltd.은 사우디 아람코 자회사들로부터 윤활기유를 구매하여, 유럽 및 아시아 시장에 판매하고, 당사에 정유제품 및 윤활기유 제품에 대한 마케팅 지원 서비스를 제공하는 비상장 회사입니다. 당사는 2019년 12월 2일 기존 싱가포르 지사를 법인으로 전환하였으며, 외국법인이므로 공정거래법상 상호출자제한기업에 해당하지 않습니다.계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분
피출자회사

S-OIL(주)
S-International Ltd.
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
S-OIL SingaporePte. Ltd.

출자회사
S-OIL(주)
해당없음
100%
50%+1주
100%

S-International Ltd.
-
해당없음
-
-

에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
-
-
해당없음
-

S-OIL Singapore Pte. Ltd.
-
-
-
해당없음

자본금
291,512
8(*1)
35,000
1,032(*2)

법인등록번호
110111-0189955
-
110111-2805004
-

사업자등록번호
116-81-36743
-
114-86-28752
-

*1 : 1987년 환율 ($1=796.30원) 기준*2 : 자본금 납입일인 2019.12.19일 환율 (1 SGD = 859.78원) 기준

다. 계열회사간 업무조정 및 이해관계 조정 기구당사의 윤활마케팅전략팀이 에쓰-오일토탈에너지스윤활유주식회사의 조정업무를 담당하고 있으며, 경영관리팀이 S-International Ltd., S-OIL Singapore Pte. Ltd.의 조정업무를 담당하고 있습니다.라. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 중요한 영향력을 미치는 회사는 없습니다.

마. 공정거래법에 따른 상호출자제한 등

2009년 4월 1일부로 당사와 에쓰-오일토탈에너지스윤활유주식회사는 상호출자제한기업집단으로 지정되었습니다.

이에 따라 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(약칭: 공정거래법) 등 관련 법규에 의거, 아래 사항을 준수하여야 합니다.

- 계열회사간 상호출자금지 (공정거래법 제9조 제1항)

- 국내 계열회사에 대한 채무보증의 금지 (공정거래법 제10조의2)- 주식소유현황 및 채무보증현황의 신고의무 (공정거래법 제13조) 등

바. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황작성기준일 현재 당사의 계열사에 대한 임원겸직 현황은 다음과 같습니다.

구분
겸직회사

S-International Ltd.
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
S-OIL Singapore Pte. Ltd

성명
직위
직위
상근 여부
직위
상근 여부
직위
상근 여부

안종범
사장
-
-
이사
비상근
-
-

방주완
수석부사장
이사
비상근
-
-
-
-

강민수
부사장
-
-
감사
비상근

신관배
부사장
-
-
-
-
이사
비상근

박영오
상무
-
-
이사
비상근
이사
비상근

김인찬
상무
이사
비상근
-
-
-
-

이동은
상무
이사
비상근

강경돈
상무
이사
비상근
이사
비상근

정연태
상무보
이사
비상근
-
-
-
-

2. 타법인출자 현황

가. 타법인출자 현황 (요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
31,986
-
-1,196
30,790

일반투자
-
9
9
70,690
1,935
-470
72,155

단순투자
-
4
4
6,860
-100
-
6,760

계
-
16
16
109,536
1,835
-1,666
109,705

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등과의 영업거래

(단위 : 백만원)

관계
법인명
계약내용
거래기간
금액
비고

최상위 지배기업
Saudi Arabian Oil Company
원유 매입
2023.01.01 ~ 2023.03.31
5,435,741
최대주주(Aramco Overseas Co.,B.V.)의 최상위 지배기업

지배기업
Aramco Overseas Co. B.V.
용역 구매
2023.01.01 ~ 2023.03.31
114
최대주주

종속기업
S-OIL Singapore Pte. Ltd.
마케팅지원 용역 판매
2023.01.01 ~ 2023.03.31
65
-

마케팅지원 용역 구매

2023.01.01 ~ 2023.03.31

927

공동기업
에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
윤활기유 판매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
33,739
-

윤활유 구입 외

2023.01.01 ~ 2023.03.31

11,186

기타 특수관계자
Aramco Trading Company
석유제품 판매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
70
최상위 지배기업(Saudi Arabian Oil Company)의 종속기업 또는 관계기업

Aramco Trading Singapore Pte. Ltd.
석유제품 판매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
2,148,688

석유제품 구매 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
1,144,065

현대오일뱅크
석유제품 교환(대여) 외
2023.01.01 ~ 2023.03.31
146,956

석유제품 교환(차입) 외

2023.01.01 ~ 2023.03.31

156,716

기타 *

석유제품 판매 외

2023.01.01 ~ 2023.03.31
117,111

석유제품 구매 외

2023.01.01 ~ 2023.03.31

126,221

합 계
-
-
9,321,599

* Saudi Aramco Base Oil Company - Luberef, Saudi Basic Industries Corporation, Aramco Trading Fujairah FZE, Motiva Enterprises LLC, The National Shipping Company of Saudi Arabia, Valvoline Cummins Private Limited, Ellis Enterprises B.V 의 거래 내역입니다.상기의 영업거래 외 대주주와의 신용공여 및 자산양수도 등에 해당하는 거래는 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-

금융기관(은행제외)
-
-

법 인
2
-
비축유 구매 및 송유관 교체관련 지급보증용 백지수표(지급처: 한국석유공사)

기타(개인)
-
-

나. 그 밖의 우발채무 등'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 13. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황현재 회사는 아래 제재현황과 관련한 과태료 또는 벌금을 납부 완료하여 위반사항을 모두 해소하였으며, Compliance 활동 강화를 통한 재발방지에 노력하고 있습니다.(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 등

금전적

제재금액

사유

근거법령

2020.01.03
울산지방법원
회사 및 안전보건관리책임자
벌금
각 300
촉매교체작업 중근로자 추락
산업안전보건법

2022.05.17
울산지방법원
회사
벌금
1,000
가압펌프장 원유 유출사고
위험물안전관리법해양환경관리법물환경보전법

- 당사 하도급인이 수행하던 촉매교체작업 중 근로자가 반응기에서 추락하여 2019년 6월 27일 회사 및 안전보건관리책임자가 검찰에 기소되었으며, 산업안전보건법위반에 따른 벌금 각 300만원을 2020년 1월 3일에 납부하였습니다.- 2021년 5월 발생한 이진리 가압펌프장 원유 유출사고와 관련하여 위험물안전관리법,해양환경관리법,물환경보전법위반에 따른 벌금 1,000만원을 2022년 5월 17일에 납부하였습니다.(2) 행정기관 (금융감독당국, 공정거래위원회, 과세당국 등)의 제재현황

(단위 : 만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

2019.02.21
공정거래위원회
회사
과태료
690
일부 공시사항 누락
독점규제 및 공정거래에 관한 법률

2019.03.15

서울지방국세청

회사

과태료

1,600

국외특수관계자재무제표 일부 미제출

국제조세조정에관한 법률

2019.07.08
울산광역시
회사
과태료
48
배출물질 변경신고 및 자가측정 적기미이행
대기환경보전법

2021.01.28

공정거래위원회

회사

시정 및 교육 명령

-

주한미군용 유류 공급 입찰 담합

독점규제 및 공정거래에 관한 법률

2021.08.17
공정거래위원회
회사
과태료
800
대리점거래 계약서 교부 관련 법 위반
대리점거래의 공정화에 관한 법률

2021.10.14
울산광역시
회사
과태료
400
방류구 수질 재시험 부적합
물환경보전법

2022.12.27
환경부
회사
과태료
80
온실가스 배출권 할당 취소 사유 통보서 기한내 미제출
배출권거래법위반

- 2018년 5월 기업집단현황 공시와 관련하여, 계열사 임원 소유지분 및 매출 일부내역이 누락 공시되어 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반에 대한 과태료 690만원을 2019년 2월 21일 납부하였습니다.- 2018년 12월 31일 정기세무조사와 관련하여, 2015년 및 2016년도 법인세 신고 시에 비상장회사인 국외특수관계자(Aramco Trading Company)의 손익계산서를 미제출함에 따라, 국제조세조정에 관한 법률 위반에 대한 과태료 1,600만원을 2019년 3월 15일 납부하였습니다.- #1 FCC Ash Silo 배출구 시료채취 결과 새로운 오염물질이 배출되고 있음에도 변경신고 및 자가측정을 적기이행하지 않음에 따라, 대기환경보전법 위반에 따른 과태료 48만원을 2019년 7월 8일 납부하였습니다.- 2021년 1월 28일 주한미군용 유류 공급 입찰 담합과 관련하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반에 대한 시정명령 및 교육명령을 받았습니다.- 2021년 8월 17일 대리점거래 계약서 교부관련 법 위반으로 과태료 800만원을 납부하였습니다.- 올레핀공장 폐수처리장 3방류구 부유물질량 수질자동측정기 상대정확도 재시험 부적합 결과에 따라, 2021년 10월 14일에 물환경보전법위반에 따른 과태료 400만원을 납부하였습니다.- 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제17조 제2항에 따른 할당 취소 사유 통보서를 기한내에 제출하지 않아, 2022년 12월 27일 배출권거래법 위반에 따른 과태료 80만원을 납부하였습니다.(3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음

나. 녹색경영당사의 2022년 온실가스 배출량은 절대량 기준으로 전년 대비 3.2% 감소하였습니다. 당사는 지속적 성장을 추구하는 한편 온실가스 감축을 위해 노력을 기울여 나갈 계획입니다.※ 온실가스 배출량

구분
단위
2020년
2021년
2022년
전년대비 증감율

온실가스 총 배출량
천 톤 CO2
9,579
10,036
9,711*
-3.2%

*2017년부터 추가된 기상폐기물 배출량 및 2014년부터 목표관리제 지침 개정에 따라 추가된 항목을 제외한 2022년 온실가스 배출량은 9,224 천 톤 CO2입니다.다. 환경관련 규제사항정부는 국가 온실가스 감축을 위하여 2015년부터 「온실가스 배출권거래제」를 시행하였습니다. 당사는 배출권거래제 대상업체로 지정되어 동 제도에 따라 배출권을 할당 받았으며, 매년 온실가스 배출량에 해당하는 배출권을 정부에 제출해야 합니다.또한, 미세먼지 저감 정책의 일환으로 2020년부터 대기관리권역법에 따라 대기오염물질 배출총량관리제가 시행 되었습니다. 이에 당사는 총량관리사업장으로 지정되어 동 제도에 따라 대기오염물질(SOx, NOx, Dust)에 대한 배출권을 할당 받았으며, 매년 배출권 범위 내에서 대상물질을 배출해야 합니다.아울러 정부는 화학사고 및 화학물질로 인한 피해 예방을 위하여 2015년부터 「화학물질관리법」, 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」을 시행하였습니다. 이에 당사는 정부 정책에 적극 협력하여 사업장 안전관리 강화, 화학물질 위해성 평가 등 필요한 조치를 충실히 이행할 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

5. 합병 등의 사후정보

회사는 2020년 6월 2일 이사회 결의에 의거 2020년 9월 17일을 합병기준일로 하여동북화학 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 지배기업인 회사와 종속기업간합병으로 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였습니다.가. 합병에 대한 개요

구 분
합병회사
피합병회사

회 사 명
에쓰-오일 주식회사
동북화학 주식회사

본점 소재지
서울시 마포구 백범로 192
울산광역시 울주군 온산읍 당목길 78

대 표 이 사
후세인 에이 알-카타니
이상열

법 인 구 분
유가증권시장 상장법인
비상장법인

나. 합병비율 및 교부

내 역
합병회사
피합병회사

회사명
에쓰-오일 주식회사
동북화학 주식회사

합병비율
1
0

합병회사인 회사는 피합병회사인 동북화학 주식회사의 주식을 100%로 보유하고 있어 합병 시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.

다. 합병회계처리회사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 지배기업인 회사의 연결재무제표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액

Ⅰ. 종속기업투자주식의 감소

132,708

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

141,097

현금및현금성자산
2,224

단기금융상품
8,000

매출채권 및 기타유동자산
(3,204)

리스자산 및 기타비유동자산
(183,470)

유형자산
130,231

무형자산
57,241

기타유동부채
310

당기법인세부채
(515)

이연법인세부채
(724)

리스부채 및 기타비유동부채
131,004

III. 자본으로 인식된 금액(*)

8,389

(*) 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부가액의 차액만큼 자본잉여금으로 인식하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

S-International Ltd.
1987.10.30
Vistra Corporate Services Centre,Ground Floor, NPF Buillding,Beach Road, Apia, Samoa
원유거래 중개
1,495
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

S-Oil SingaporePte. Ltd.
2019.12.02
50 Collyer Quay #13-03 OueBayfront Singapore (049321)
윤활기유 제품 트레이딩,정유/윤활기유 제품 마케팅 지원
37,720
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
S-International Ltd.
-

에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)
110111-2805004

S-OIL Singapore Pte. Ltd.
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

S-International Ltd.*
비상장
1987.10.30

원유거래 중개

(경영참여)

8
10
100
1,264
-
-
-
10
100
1,264
1,495
18

에쓰-오일토탈에너지스윤활유
비상장
2008.05.08
윤활유 제조/판매 관련토탈사와 전략적 제휴(경영참여)
20,134
3,500,001
50
29,690
-
-
-1,196
3,500,001
50
28,494
160,206
1,329

S-OIL SingaporePte. Ltd. *
비상장
2019.12.02
윤활기유 트레이딩 및마케팅 지원 서비스(경영참여)
1,032
1,200,000
100
1,032
-
-
-
1,200,000
100
1,032
37,720
2,022

에프씨아이

비상장
2021.03.05
수소 연료전지 투자(일반투자)
8,200
812,299
19
8,133
-
-
-625
812,299
19
7,508
18,165
-8,695

도시에너지
비상장
1982.05.17
투자(단순투자)
92
5,080
13
92
-
-
-
5,080
13
92
2,349
-165

인본건설
비상장
1983.03.11
투자(단순투자)
302
12,000
1
302
-
-
-
12,000
1
302
30,178
1,731

대한송유관공사
비상장
1990.03.31

안정적 수송기반 확보

(일반투자)

21,727
1,756,383
9
53,107
-
-
155
1,756,383
9
53,262
1,054,981
40,295

코하이젠
비상장
2021.03.05

수소충전네트워크 확대

(일반투자)

950
190,000
9
950
247,000
1,235
-
437,000
9
2,185
23,870
-2,985

뮤렉스퍼플1호*
비상장
2018.09.12
벤처 투자조합 출자(단순투자)

450

2,466
8
2,466
-
-
-
2,466
8
2,466
33,795
-745

스마일게이트패스파인더투자조합*
비상장
2019.01.31
벤처 투자조합 출자(단순투자)
1,000
4,000
4
4,000
-100
-100
-
3,900
4
3,900
115,227
-2,686

아이피아이테크
비상장
2019.01.31

벤처 투자

(일반투자)

1,000
290,909
7
2,000
-
-
-
290,909
7
2,000
15,607
-3,834

원프레딕트
비상장
2019.01.31
벤처 투자(일반투자)
1,000
120,884
6
2,000
-
-
-
120,884
5
2,000
34,809
-10,005

리베스트
비상장
2019.12.20
벤처 투자(일반투자)
1,000
3,259
7
2,500
-
-
-
3,259
6
2,500
19,850
-3,075

글로리엔텍
비상장
2020.09.18
벤처 투자(일반투자)
700
96,760
33
1,000
-
-
-
96,760
33
1,000
366
-281

범준이엔씨
비상장
2020.12.10
벤처 투자(일반투자)
1,000
20,000
18
1,000
-
-
-
20,000
18
1,000
3,312
-413

올수
비상장
2022.11.22
벤처 투자(일반투자)
700
0
0
0
1,375
700
-
1,375
20
700
854
-227

합 계
8,014,051
-
109,536
248,275
1,835
-1,666
8,262,326
-
109,705
-
-

* S-International Ltd.와 S-OIL Singapore Pte. Ltd.는 외국법인(비상장)이며, 뮤렉스퍼플1호와 스마일게이트패스파인더투자조합은 투자조합 출자 건으로 주식수량란에 장부가액을 표기하였습니다.* 도시에너지의 최근 사업연도 재무현황은 2021년 기준이며, 인본건설, 대한송유관공사, 뮤렉스퍼플1호, 아이피아이테크, 원프레딕트, 리베스트, 글로리엔텍, 범준이엔씨의 최근 사업연도 재무현황은 2022년 잠정 기준입니다.

※ 피출자법인의 기업고유 식별번호는 다음과 같습니다.

법인명
법인등록번호
사업자등록번호
비고

S-International Ltd.
-
-
외국법인

에쓰-오일토탈에너지스윤활유
110111-2805004
114-86-28752
-

S-OIL Singapore Pte. Ltd.
-
-
외국법인

에프씨아이
160111-0480684
744-86-00894
-

대한해운
110111-0008212
101-81-24624
-

도시에너지(구,도시산업)
200111-0002736
410-81-01544
-

인본건설
110111-0244163
120-81-59629
-

대한송유관공사
110111-0671522
108-81-43409
-

코하이젠
194211-0330845
537-81-02187
-

뮤렉스퍼플1호
-
275-80-01186
-

스마일게이트패스파인더투자조합
-
691-80-01205
-

아이피아이테크
160111-0396211
335-86-00050
-

원프레딕트
110111-6213683
110-88-00552
-

리베스트
160111-0437651
524-88-00523
-

글로리엔텍
110111-6158277
294-87-00571
-

범준이엔씨
110111-1633555
105-86-01384
-

올수
121111-0403485
520-88-01893
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음