뉴인텍 — 증권신고서(지분증권) (20230601)
제출인: 뉴인텍

증권신고서(지분증권)
3.4
(주)뉴인텍

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 06월 01일

회 사 명 :
주식회사 뉴인텍

대 표 이 사 :
장기수

본 점 소 재 지 :
충청남도 아산시 음봉면 음봉면로 243

(전 화) 041-541-8100

(홈페이지) http://nuin.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사 (성 명) 서형렬

(전 화) 041-541-8100

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 뉴인텍 기명식 보통주 20,800,000주

모집 또는 매출총액 :
35,110,400,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)뉴인텍 → 충청남도 아산시 음봉면 음봉면로 243 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사등의 확인서_230531

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 주요 사업인 커패시터 및 증착필름 제조 및 판매 사업 영위 관련 위험당사는
증착필름(커패시터의 원재료) 및 기기용 커패시터(냉장고, 세탁기, 에어컨등 백색가전용 부품)와 신재생에너지용 커패시터(친환경자동차, 태양광발선소용)등을 생산 판매하고 있습니다. 당사가 영위하는 콘덴서 산업은
타 산업과의 연관성이 높은 산업이며, 이에 따라 전방산업은 가전기기 산업, 친환경 자동차 산업 등에 영향을 받을 수 있습니다. 당사는
현재 친환경자동차 관련 커패시터 매출비중을 확대하고 있는 바, 향후 시장 성장에 따른 수혜가 예상되나,
동종업계 간 경쟁 및 고객사의 우월한 지위를 이용한 단가 인하 압력 등 수익성 악화 가능성이 높아진다면, 당사의 매출 외형 증가에도 불구하고 수익성은 오히려 감소할 수 있는 위험이 존재하는 상황입니다. 또한
금속증착필름과 AC용 커패시터 산업 내에서도 지속적으로 사업을 영위하는 당사의 입장에서, 해당 산업들의 성장성 둔화 혹은 매출구조 변화 등의 위험이 향후 존재하는 상황입니다.
투자자 여러분께서는 커패시터 관련 산업의 특성을 충분히 이해하시고 이에 따른 위험요인을 숙지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
나. 전방산업 환경 변화에 따른 위험당사의 콘덴서 산업은
대부분의 전기, 전자제품에 활용되는 관계로 타 산업과의 연관성이 큰 산업입니다.
당사의 경우에도 AC콘덴서, PECAP 등 각종 산업과 연계하여 콘덴서를 생산하고 있으며, 당사의 주요 전방산업은 가전기기 산업, 친환경자동차 산업으로 볼 수 있습니다.가전기기 산업의 경우 2020년과 2021년 코로나로 이례적 성장을 기록한 가전 시장은
2022년부터 엔데믹과 함께 코로나 특수가 사라지며, 기저 효과에 따른 마이너스 성장을 보였습니다. 이에 더해
코로나 장기화와 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 촉발된 고물가로 가계 지출 부담과 경기 침체 예상이 커지면서, 급속히 냉각된 소비 심리가 경기 민감도가 높은 내구재인 가전제품 시장을 더 위축시켰습니다.
친환경자동차 산업의 경우,
태양광 및 자동차산업에 당사의 부품이 적용되면서 타겟시장이 전통적인 가전기기용 부품시장에서 친환경 에너지부품 시장으로 점차 확대되고 있는 추세입니다. 특히,
최근 저탄소 환경친화적 성장을 위한 하이브리드 자동차 및 전기자동차 시장이 확대됨에 따라 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 이처럼
당사의 전방 산업인 생활가전 산업 및 친환경자동차 등 산업의 성장세와 수익성이 당사의 수익에도 영향을 미치고 있는 상황입니다. 이에 따라 당사가 생산하는 AC용 커패시터의 향후 매출액이 축소될 가능성이 있으며, 친환경차량용 콘덴서가 국내 친환경차량 경쟁요소 변화 등으로 향후 시장 성장에도 불구하고 점유율이 하락하거나 낮은 원가율을 유지하게 된다면, 당사의 수익성에도 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 시장 성장과 이에 따른 위험요인을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
다. 완성차 업체의 가격인하 요구 및 제품 구성 변화에 따른 위험
자동차산업은 구조적으로 소수의 완성차 업체가 다수의 부품업체보다 가격 협상력에 있어 우위의 지위를 점하고 있습니다. 글로벌 자동차 시장 내의 치열한 경쟁 속에서 생존하기 위한 완성차 업체들 간의 원가 경쟁력 확보 노력이 심화될 경우, 완성차 업체가 협력업체에 대해 행사하는 납품 단가인하 압력이 커질 수 있습니다. 완성차 업체 및 벤더사로부터의 납품 단가인하 압력이 증가하는 것은 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한
완성차 업체의 제품군 구성에 변화가 생겨 당사의 제품이 사용되는 완성차 모델의 생산이 종료될 경우 납품 계약이 중단될 수 있습니다. 완성차 업체들이 전기차 모델의 출시를 늘리면서 내연기관차에서 사용되던 부품들이 불필요해지는 경우가 늘어나고 있으며, 이에 대비해 자동차 부품업체들은 새로운 부품을 개발하는 등 전기차 시장에서의 주도권을 차지하기 위한 노력을 가하고 있습니다. 당사는 친환경자동차용 커패시터를 생산하는 업체로써 타 부품업체 대비 전기차 시장으로의 변화에 대한 타격보다는 수혜를 기대할 수 있을 것으로 보이나,
향후 전기차의 부품에 추가적인 변화가 생길 수 있으며 이로 인해 미래의 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 매출처 편중에 따른 위험당사는
AC 콘덴서, PECAP 및 증착필름을 생산하여 삼성전자, LG전자 등 국내 주요 가전기기 제조업체, 현대차그룹 등의 자동차 부품 제조업체 및 태양광ㆍ풍력발전 인버터 업체 등에 납품하고 있습니다. 당사는
과거 주요 매출처를 보유하지 않고 영세한 매출처들로만 이루어져 있으나, 최근 PECAP 내 친환경차 콘덴서의 성장과 더불어 고정 매출처의 비중이 높아지고 있는 추세입니다. 이에 따라
최근 3개 사업연도 당사의 매출처 중 상위 10개사의 매출 비중은 평균 69.48%이며, 2023년 1분기 기준 당사의 매출처 중 상위 10개사의 매출 비중은 75.75%을 나타내고 있습니다. 특히
최근 A거래처에 대한 매출비중이 최근 3개년 모두 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 특히 매출비중이 2021년 35.79%, 2022년 41.12%, 2023년 1분기 47.34%로 비중 또한 점차 높아지고 있는 상황입니다. 당사의 매출 구조는 PECAP 부문에서는 고정적인 매출처를 보유한 반면, 증착필름 부분에서는 다수의 소량 구매 고객으로 구성되어 있습니다.
PECAP 부문의 경우 지속적으로 성장 추세에 있고, 현재 경쟁 구도 등 사업 환경이 어느 정도 안정기에 접어들고 있는 상황이나, 좀 더 안정화되기 까지 시간이 필요한 것으로 확인되고 있습니다. 당사의
AC 콘덴서 제품 특성상 인류생활의 필수품인 가전기기에 광범위하게 사용되고 있고, 다양한 종류의 전자제품에 필수적이라는 점에서 제품에 대한 수요의 변동성이 크지는 않을 것으로 예상되나,
다수의 소량 구매 고객으로부터 지속적으로 제품 구매가 이루어져야 하는 제약이 있습니다.
향후 친환경차량 업황의 불황, 증착필름 사업부문 매출처 유지 및 확보에 어려움을 겪을 경우 당사의 매출이 감소할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 매입처 편중에 따른 위험당사가 증착필름 및 콘덴서를 제조하기 위해
매입하는 원재료 중 필름류(Base Film)의 매입액 비중은 2022년 기준 40.64%로 전체 매입액 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.
당사는 독일, 일본, 국내업체로부터 Polypropylene Film 및 Polyester Film 등 금속증착필름 제조에 필요한 원재료인 Base Film을 매입하고 있습니다. 당사의 원재료매입은 대부분 상위 7개사에서 발생하며, 2022년 기준 총 매입액의 46.79%를 차지하고 있습니다. 주요 매입처는 A사로 2022년 기준 11,427백만원을 매입하였는데, 이 중 대부분이 Base Film입니다. 그 밖에 당사는 커패시터의 원재료인 버스바, 케이스, 아연선을 원재료로 매입하고 있으며, 2022년 기준 전체 원재료비 대비 각각 10.00%, 7.86%, 1.73%의 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라
당사의 매입금액 및 매출원가에서 필름류 및 버스바 가격 변동이 당사 원가율 변동에 차지하는 비중이 높으며, 매입금액 판매단가에 따라 당사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 매입처의 기타 여하한 사유로 향후 매입거래가 불가능한 상황이 초래될 시, 당사가 해당 매입처를 대체할만한 또 다른 매입처를 찾지 못할 경우 당사의 생산계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 상기 요인이 당사에 끼칠 수 있는 영향을 유념해주시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
바. 신규 사업 진출에 따른 위험당사는
산업 내 경쟁 심화 등에 따른 지속적인 매출 및 수익성 하락에 대응하기 위해 제품군을 다각화하고 신규 성장동력을 확보하고자 노력하고 있습니다.
신규 진출 분야는 의료기기용 콘덴서, 고압 및 특별고압용 콘덴서, 철도용 콘덴서, 태양광 및 풍력용 콘덴서, 친환경 차량용 콘덴서가 있습니다.
현재 당사가 추진중인 신사업은 친환경차량 콘덴서를 제외하고 가시적인 수익성이 나오지 않는 상황입니다. 이에 따라
당사의 수익성 다변화는 친환경차량용 콘덴서에 크게 의존하는 경향이 있으며, 향후 사업업황 악화로 친환경차량용 콘덴서의 수익성이 감소할 경우 당사의 사업 및 재무환경에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 과거 및 현재 추진하는 신규사업을 지속적으로 모니터링 하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
사. 환율 변동에 따른 위험
당사가 영위하는 커패시터 및 금속증착필름 제조, 판매 사업의 경우 2022년 연결 매출액 기준으로 약 70%를 수출하고 있어
환율의 변동에 영향을 받습니다. 이에 따라
환율 변동에 따른 매출 및 손익의 변동위험에 노출되어 있으며, 거시경제 등 불확실성에 따른 환율의 급격한 변동은 당사 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다.환율의 변동은 당사의 외환관련 손익과 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라 당사가 생산, 수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미침으로써 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 일반적으로
원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 1) 수출채산성 악화와 2) 해외법인의 원화표시 이익의 감소로 인해 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 장기적으로는 당사 제품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다. 이처럼 환율 변동이 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 인플레이션 감축법에 따른 전기차 사업 축소 위험
美 대통령 바이든은 2022년 8월 인플레이션 감축법 2022(IRA, Inflation Reduction Act of 2022)을 서명 및 발효하였으며, 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고 있는 상황입니다. 다만
당사의 경우 아직 미국시장 진출을 위한 설비투자 혹은 공장설립 등 계획은 수립되어있지 않으며, 완성차 업체의 전기차 생산이 실제 이루어지기 전까지는 장기간의 시일이 필요하고, 진출을 진행한다 하더라도 향후 계획대로 생산이 이루어지지 않을 위험이 있습니다. 또한
인플레이션 감축법에 요건을 만족하지 못하는 경우, 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체 및 계열 부품회사의 전기차 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

가. 성장성 및 수익성 악화에 따른 위험
당사 매출액의 경우 2020년 57,599백만원을 기록하였고, 2021년 및 2022년 매출액은 각각 69,071백만원, 75,322백만원으로,
2020년부터 2022년까지 매출 외형이 지속적으로 성장하고 있는 상황입니다. 그러나
최근 원재료비 상승 등에 기인한 매출원가 상승으로 인해, 2022년의 경우 매출총손실이 697백만원 발생하였으며, 이에 따른 영업손실 8,216백만원, 당기순손실 9,632백만원을 기록하였습니다. 2020년 및 2021년까지 매출액 대비 규모가 크지 않음에도 불구하고 영업손익 및 당기순손익 흑자를 기록해왔으나,
2022년도 매출원가가 매출액보다 많이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있는 상황입니다.
2023년 1분기의 경우 매출총이익은 흑자로 전환하였으나, 영업손익 및 순손익은 여전히 적자를 지속하고 있습니다.
금속증착필름의 원재료로 사용되는 필름류 및 커패시터 원재료 중 하나인 케이스의 경우 주 원료가 원유이므로 유가 변동의 영향을 받으며, 버스바는 주 원료인 동 가격에 영향을 받습니다. 원재료 매입처들이 최근 유가 및 동 가격 변동에 따라 원재료 제조원가에 영향을 받으며, 당사에는 해당 원재료 매입단가 인상으로 이어지게 됩니다. 특히 2022년도 개별 기준 전체 원재료비 매입액의 40.64%를 차지하는 필름류 및 10.00%를 차지하는 버스바의 원재료 가격 인상이 2022년도 매출원가에 반영되어 최근 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 한편,
당사의 품목 중 매출액이 2020년 이후 지속적으로 높아지고 있는 자동차용 콘덴서 공급과 관련하여, 최근 거래처의 친환경차 생산계획이 증가되고 이로 인해 기존 납품계약 물량 대비 많은 물량을 납품 요청 받았습니다. 당초 당사에서 예정한 설비 및 인력 운용 등 생산계획에 따른 수율 확보에 차질이 발생하였으나, 거래관계 지속을 위해 수율이 당사 계획보다 낮음에도 불구하고 원 계약대로 납품을 진행한 바 있습니다. 이러한 친환경차 관련 자동차용 콘덴서 납품 상황과 원재료비 상승이 더해져 당사의 2022년도 수익성 전반에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 당사는 2021년 및 2022년에 수주한 친환경차량용 커패시터와 같이 공급마진율이 양호한 품목으로 주력 매출이 넘어갈 경우 당사의 매출원가율 및 영업이익률이 개선될 것으로 예상하고 있으며, 원재료 가격이 추후 안정될 경우 추가적인 수익성 개선에 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다.
그러나, 향후 시장이 경쟁과열로 단가하락 압력에 노출되거나, 전방시장 성장성 둔화 혹은 원재료비 추가 상승 등이 이루어질 경우 수익성 악화가 지속될 수 있다는 점 반드시 유념해 주시기 바랍니다.
나. 유, 무형자산 부실화에 따른 고정비용 발생 지속 관련 위험당사의 사업은
장치산업으로 당사의 자산 중 유형자산이 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는
2023년 1분기말 기준 유형자산 39,579백만원을 보유하고 있으며, 총자산 대비 48.70%의 비중을 차지하고 있습니다. 이처럼,
당사의 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중은 높은 편으로, 이는 당사의 사업을 영위하기 위해 유형자산 규모 유지를 위한 시설투자가 지속되어야 한다는 것을 의미합니다. 다시 말하면,
적절한 시설투자가 이루지지 않을 시, 유형자산 내 지속적인 감가상각 등으로 자산부실화가 발생할 수 있다는 것을 의미합니다. 이 중
감가상각비의 경우 2020년 2,722백만원, 2021년 3,330백만원, 2022년 4,054백만원으로, 최근 3개년 매해 상각되는 장부금액 규모가 지속적으로 상승하고 있으며, 정액법을 사용하는 당사의 회계기준에 미루어 보았을 때 지속적으로 취득해가는 유형자산들로부터 상각되는 비용이 누적되고 있다고 판단할 수 있습니다. 특히, 당사는 친환경차용 DC-Link 커패시터 시장 수요 증가에 따라, 당사 DC-Link 커패시터 생산능력 확대를 계획하였으며, 이에 전북 군산시에 공장을 설립하였습니다. 이처럼
신규로 취득되는 유형자산으로부터 발생하는 감가상각비가 더해져 당사의 유형자산 상각누계액은 점차 증가하였습니다. 한편, 무형자산의 경우 당사가 영위하는 사업 특성 상 유형자산 대비 무형자산이 총 자산에서 차지하는 비중이 작은 편입니다. 그럼에도 불구하고
2023년 1분기말 총 860백만원의 무형자산을 보유하고 있으며, 관련 상각비 및 손상차손을 반영해오고 있습니다. 관련하여 2022년 기중 악화된 자동차용 커패시터 부문의 손실 등이 사용가치에 반영되어, 관련 개발비에 대해 기중 전액 손상처리하였습니다. 개발비와 관련하여 당사는 회계기준에 따라 관련 상각비 및 손상평가를 주기적으로 실시하여 당사 자산현황에 반영하고 있습니다. 특히 2020년도 당사의 회계 감사 업무를 실시한 우리회계법인은 연결감사보고서 및 감사보고서의 핵심감사사항으로 개발비 자산화 및 손상평가를 결정한 바 있습니다. 이처럼
당사의 사업은 사업경쟁력 유지를 위해 유형자산 투자가 지속되며, 기술경쟁력 등을 위해 지속적으로 개발비 또한 투입이 필요하고, 향후 추가적인 개발비가 발생할 수 있습니다. 따라서 당사는 향후 사업진행에 따라 유형자산 및 무형자산 감가상각비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다. 상기 요인에 따른 발생비용 가능성을 충분히 검토하시어 당사의 수익성에 끼치는 영향을 판단하시기 바랍니다.
다. 재무안정성 악화에 따른 위험
당사는 최근 수익성 악화와 더불어 2022년도에 발생한 순손실로 인한 자본총계 규모 축소, 외부 차입금 증가 등으로 인해 재무안정성이 악화되는 모습을 보이고 있습니다. 2020년 90.12%의 비율을 보였던 당사의 부채비율은 2021년 부채총계 증가 등에 기인하여 191.99%으로 상승하였으며,
2022년도에는 9,632백만원 규모의 당기순손실 등으로 인해 자본총계가 전년대비 9,406백만원 축소되어, 부채비율은 342.88%까지 상승하였습니다.
2023년 1분기말 현재 당사의 부채비율은 365.60%를 나타내고 있는 상황으로, 2020년과 비교했을 때 275.48%p 상승한 상황입니다. 또한,
기업의 채무상환 능력을 나타내는 지표로써 당사의 이자보상배율을 살펴보면, 2020년도 및 2021년도까지는 각각 2.00배 및 0.62배를 나타내었으나, 2022년도에 발생한 영업손실로 인해 (-)배수를 나타내고 있고, 이는 2023년 1분기까지 이어져오고 있습니다. 이자보상비율이 1배 미만인 경우에는, 영업활동에서 창출한 이익으로는 이자비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다고 해석할 수 있습니다. 추후 영업환경 개선 등으로 수익성이 회복되어 영업손익 흑자로 전환되는 경우 이자보상배율 또한 일부 정상화가 가능할 것으로 판단되나,
당사의 영업 환경 악화가 지속되어 수익성 개선으로 이어지지 않을 경우 당사의 채무상환능력 또한 추가로 악화될 가능성이 존재합니다.
당사의 유동비율 또한 지속적 감소 추세에 있습니다. 2020년 129.26%를 나타냈던 당사의 유동비율은 2021년, 2022년, 2023년 1분기말 각각 106.71%, 71.16%, 69.97%을 나타내었습니다. 당사의 유동부채는 단기차입금 증가로 인해 유동부채가 증가하는 반면, 당사의 지속적 손실 발생 등으로 현금흐름이 악화되어 유동자산으로 구분되는 현금 및 현금성자산이 점점 감소하는 추세에 있기 때문입니다. 종합적으로, 당사는 2023년 1분기말 기준 유동비율 69.97%, 부채비율 365.60%를 기록하여
열위한 재무안정성 비율을 보이고 있습니다. 또한 장, 단기차입금의 증가로 차입금 규모는 2020년 대비 커진 상황이며, 상환요구 등 단기적 상환 위험은 현재로써는 제한적일 것으로 판단하고 있으나, 높은 부채비율 및 낮은 유동비율을 보여 당사의 유동성리스크는 상시 존재하는 상황입니다. 이에 지속적으로 모니터링이 필요한 상황이므로 투자자 여러분께서는 재무안정성과 관련된 위험을 충분히 숙지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 현금흐름 변동 관련 위험당사의
영업활동현금흐름을 살펴보면, 2020년 1,534백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 시현한 이후로,
2021년 및 2022년, 2023년 1분기까지 음(-)의 영업활동현금흐름이 이어져오고 있는 상황입니다.
투자활동현금흐름의 경우
2020년 및 이후 2023년 1분기까지 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다.
특히 당사의 군산공장 설립 및 설비 증설 관련 유형자산의 취득 등으로 인한 투자활동에 기인하여 2020년 5,195백만원, 2021년 9,799백만원, 2022년 12,619백만원, 2023년 1분기 1,001백만원 등 음(-)의 투자활동현금흐름을 최근까지 지속해오고 있는 상황입니다.
따라서 당사는 지속적으로 영업활동현금흐름을 상회하는 투자활동현금흐름이 발생함에 따라, 현금성자산의 감소를 재무활동현금흐름을 통해 보충하고 있습니다. 2021년의 경우 전환사채의 발행을 통해 20,000백만원의 재무활동현금흐름을 확보하였으며, 그 외 2021년 및 2022년 단기차입금의 순증가 등으로 2021년과 2022년 각각 26,113백만원, 6,836백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름을 보였습니다.
당사는 지속적인 단기차입금 차입 및 상환이 발생하고 있으며, 현재까지 당사는 장,단기차입금 및 전환사채 발행 등을 통해 차입을 지속적으로 진행하고 있지만, 향후 당사의 지속적인 재무안정성 하락 등 차입이 불가능해지게 되면, 지금까지 보였던 당사의 재무활동현금흐름이 추후 원활하지 않을 수 있습니다. 이에 당사는 본건 유상증자를 통해 추가적인 재무활동을 통한 현금흐름 창출을 계획하고 있으나,
당사는 투자 증가에도 불구하고 기대와 달리 매출액 성장이 부진하거나, 수익성 감소 지속으로 인한 부(-)의 영업현금흐름 지속, 차입금 회수 등으로 인한 현금유출이 발생할 시 추가적인 자금조달 등 부족한 현금흐름을 보완하기 위한 재무활동의 필요성이 발생할 수 있어 당사 재무구조의 악화될 가능성이 존재합니다.
투자자 여러분들께서는 당사의 투자활동현금흐름의 증가와 향후 영업활동현금흐름이 감소할 시 발생할 수 있는 재무안정성 위험에 대해 충분히 숙지하시길 바랍니다.
마. 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 관련 위험당사는 신고서제출일 현재 총 5개의 해외법인 계열회사를 보유하고 있으며, 이 중 연결대상 종속기업은 3개사(극광전기소주유한공사, 동관뉴영전자과기유한공사, 뉴인텍 EUROPE SRL)이며, 관계기업 뉴인텍 VRK, 공동기업 NGIT FILMS, 기타 특수관계법인 2개사((주)앤씨엠에프, (주)오케아노스)를 포함하여 4개의 법인이 당사의 특수관계자로 분류되고 있습니다.
특수관계에 있는 기업들의 업종이 대부분 당사 주요 사업과 연관되어 있는 기업들로써, 당사와 종속회사 간 거래가 지속적으로 발생하고 있고, 당사의 특수관계자들과의 자금거래들도 발생하고 있는 상황입니다.
특수관계자 거래의 특성상 당사 또는 특수관계자의 손익이 왜곡될 우려가 존재하며, 특수관계의 단절시 매출 감소 또는 원재료 등 매입에 있어서의 차질 등으로 인하여 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 특수관계자의 재무상태 악화 또는 기타 외부 환경의 변동에 따라 당사의 특수관계자에 대한 채권 회수에 차질이 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 최대주주의 지분율 희석에 따른 경영권 약화 가능성 관련 위험
당사의 최대주주는 신고서 제출전일 현재 19.83%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계가 20.97% 수준이고, 그 외 5.0%이상 지분율을 보유하고 있는 주요주주가 존재하지 않습니다. 본 유상증자에서 최대주주의 구주주 청약 예정금액은 2,500백만원이며, 이는 최대주주 배정주식수의 35.90%에 해당하는 물량이므로 최대주주 등의 지분율 희석 후 당사 최대주주의 지분율은 14.64%, 특수관계인 포함 시 15.31%로 감소할 예정입니다.상기 참여율은 예상 참여율이며 당사 최대주주가 본 증권신고서 효력발생 이후 예정대로 유상증자를 참여하지 않을 경우, 본 지분율은 추가 하락할 수 있습니다. 한편, 당사의 미상환 주식관련사채 중 2021년 07월 08일에 발행한 제15회 사모 전환사채(15CB)가 존재하며, 2023년 05월 31일 기준 전환가능주식수는 6,838,743주입니다. 전환가액은 2,896원으로, 시가하락에 따른 전환가액 조정 한도인 70%까지 조정이 완료된 상황입니다. 15CB의 전환가액의 경우, 본건 유상증자가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자가 실시됨에 따라 본건 유상증자에 따른 신주 발행일에 전환가액 조정이 실시되며,
조정 후 전환가액은 2,470원, 이에 따른 미상환사채의 전환가능주식수는 8,018,218주로 예상됩니다. 본건 유상증자 이후 15CB 사채권자들의 요청으로 해당 전환권이 전량 행사될 경우, 최대주주 장기수의 지분율은 최대 12.65%, 특수관계인 포함 시 최대 13.23%까지 지분율이 하락할 수 있는 상황입니다. 다만, 발행회사인 당사 또는 당사가 지정하는 자가 청구할 수 있는 매도청구권(Call option)의 기간이 2024년 07월 08일까지 남아있고, 전환가액이 최근 당사 주가를 상회하고 있어 이로 인해 전환청구 가능성은 낮은 것으로 판단되며, 반대로 사채권자의 요청으로 조기상환청구권(Put option)을 행사할 가능성이 존재합니다. 또한 사채권자인 자산운용회사의 경우 수익(전환사채의 경우 일반적으로 전환가액-시가 간 차익을 통한 수익 등)을 해당 펀드 투자자에게 분배하고 그 운용보수를 수취하는 것을 기본 비즈니스 모델로 두고 있는 자산운용회사가 사채권자인 점 등을 미루어 보았을 때, 전환권 청구를 통해 확보한 지분을 이용하여 당사 경영권에 참여할 가능성은 제한적으로 판단됩니다.
종합적으로, 금번 증자 시 최대주주 배정주식에 대한 일부 청약 참여로 지분 희석이 되어 향후 지분율 변동에 따른 경영권 안정성에 대한 불안정성을 야기할 가능성이 존재합니다. 또한,
기 발행한 전환사채의 전환권이 행사되는 경우 추가적인 당사 최대주주의 지분희석이 가능하며, 향후 당사의 수익성이 개선되지 않을 시 추가적인 지분성 자금조달 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재합니다. 이에 투자자 여러분께서는 지분율 변동 추이에 따라 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일(2023년 09월 01일 예정)까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 주가 희석화 위험당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 30,107,162주의 69.09%에 해당하는 20,800,000주가 추가로 상장됩니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2023년 09월 01일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 20,800,000주가 향후 코스닥 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 또한, 당사는 2021년 07월 08일 제15회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 증권신고서 제출일 현재 전환가액은 2,896원입니다. 신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에서 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높습니다. 또한 대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 10.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 10.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 가능성이 있으며, 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 이에 따라 주가가 하락할 수 있으니 투자자분들은 유의하시기 바랍니다.
다. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.
마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.
바. 경영환경변화 등에 따른 위험대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.
사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
아. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.
자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
20,800,000
500
1,688
35,110,400,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
20,800,000
35,110,400,000
대표주관수수료: 모집총액의 0.4%인수수수료: 모집총액의 0.5%실권수수료: 잔액인수금액의 10.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 08일 ~ 2023년 08월 09일
2023년 08월 17일
2023년 08월 10일
2023년 08월 17일
2023년 07월 05일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 06월 02일
2023년 08월 02일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
27,871,293,000

시설자금
7,239,107,000

발행제비용
478,413,470

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2023.06.01

【기 타】
1) 금번 (주)뉴인텍의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 예정 발행가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 08월 11일과 2023년 08월 14일 2일간입니다.5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 06월 01일 최초 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 20,800,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
20,800,000
500
1,688
35,110,400,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 06월 01일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.■ 예정 발행가액의 산출근거예정 발행가액은 최초 이사회결의일(2023년 06월 01일) 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며, 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 예정 발행가액
=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(25%)】

상기 방법에 따라 산정된 예정발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[예정 발행가액 산정표](기산일 : 2023년 05월 31일)
(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2023/05/31
2,590
1,467,179
3,871,902,465

2023/05/30
2,530
173,978
443,210,735

2023/05/26
2,530
229,859
578,089,525

2023/05/25
2,530
195,487
493,162,640

2023/05/24
2,530
303,820
768,434,535

2023/05/23
2,595
262,773
677,762,045

2023/05/22
2,560
204,051
518,673,235

2023/05/19
2,575
380,627
978,537,825

2023/05/18
2,590
502,838
1,303,654,920

2023/05/17
2,650
241,749
639,925,530

2023/05/16
2,625
174,156
455,524,935

2023/05/15
2,575
258,200
671,178,505

2023/05/12
2,585
708,287
1,863,330,290

2023/05/11
2,590
331,623
863,372,240

2023/05/10
2,635
301,016
792,791,020

2023/05/09
2,720
422,664
1,121,773,880

2023/05/08
2,725
1,569,468
4,241,394,345

2023/05/04
2,835
8,291,691
23,253,892,770

2023/05/03
2,440
334,585
830,321,560

2023/05/02
2,400
84,558
200,272,460

1개월 가중산술평균주가 (A)
2,711.1
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
2,606.5
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
2,639.0
-

A,B,C의 산술평균 (D)
2,652.2
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
2,639.0
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
69.09%
-

예정 발행가액
1,688원
기준주가 × (1-할인율) /[1 + (유상증자비율 × 할인율 )]

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2023년 06월 01일 최초 이사회 결의를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[ 주요 일정 ]

날짜
업 무 내 용
비고

2023-06-01 (목)
이사회결의
-

2023-06-01 (목)
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://nuin.co.kr)

2023-06-01 (목)
증권신고서 제출
-

2023-06-16 (금)
(기재정정) 증권신고서 제출
-

2023-06-30 (금)
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2023-07-04 (화)
권리락
-

2023-07-05 (수)
신주배정 기준일(주주확정)
-

2023-07-17 (월)
신주배정 통지
-

2023-07-24 (월) ~2023-07-28 (금)
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2023-07-31 (월)
신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2023-08-03 (목)
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일

2023-08-04 (금)
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://nuin.co.kr) 및Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2023-08-08 (화) ~2023-08-09 (수)
구주주 청약 및 초과청약
-

2023-08-10 (목)
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://nuin.co.kr)케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)

2023-08-11 (금) ~2023-08-14 (월)
일반공모 청약
-

2023-08-17 (목)
환불 및 배정 공고
케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)

2023-08-17 (목)
주금 납입
-

2023-09-01 (금)
신주유통 개시일
-

2023-09-01 (금)
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비 고

구주주(신주인수권증서 보유자 청약)
20,800,000주 (100.00%)
▶ 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.6909474227주▶ 신주배정 기준일 : 2023년 07월 05일▶ 구주주 청약일: 2023년 08월 08일 ~ 2023년 08월 09일 (2일간)▶ 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
▶ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약▶ 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주▶ 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능▶ 초과 청약일: 2023년 08월 08일 ~ 2023년 08월 09일 (2일간)

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
▶ 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨▶ 일반공모 청약일: 2023년 08월 11일 ~ 2023년 08월 14일 (2일간)

합 계
20,800,000주(100.00%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.6909474227주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 권리행사, 자기주식수의 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)
"고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주5)
"벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령 일부개정령」 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35이상이어야 합니다.

주6)
본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 30% 이상을 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 65%를 배정합니다.① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주7)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주8)
단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

주9)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 06월 02일부터 2023년 08월 03일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

(단위: 주, %)

구 분
상세 내역

A. 보통주식
30,107,162

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수(A+B)
30,107,162

D. 자기주식 + 자기주식신탁
3,569

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
30,103,593

F. 유상증자 주식수
20,800,000

G. 증자비율 (F/C)
69.09%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주배정 (F-H)
20,800,000

J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E)
0.6909474227

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

가. 1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

나. 2차 발행가액: 구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)

다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】 ※ 기준주가= 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가

라. 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 2023년 08월 04일(금)에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://nuin.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
20,800,000

주당 모집가액
예정가액
1,688

확정가액
-

모집총액
예정가액
35,110,400,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 하기 표와 같이 정합니다. 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000 주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000 주 이하

500,000주 단위

5,000,000 주 초과

10,000,000주 이하

1,000,000주 단위

10,000,000주 초과시

5,000,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2023년 08월 08일

종료일
2023년 08월 09일

실권주 일반공모
개시일
2023년 08월 11일

종료일
2023년 08월 14일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2023년 08월 17일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2023년 06월 01일
회사 인터넷 홈페이지(http://nuin.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2023년 08월 04일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)회사 인터넷 홈페이지(http://nuin.co.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2023년 08월 10일
회사 인터넷 홈페이지(http://nuin.co.kr)케이비증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)

실권주 일반공모 배정공고
2023년 08월 17일
케이비증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약방법가) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 케이비증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

나) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.다) 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.라) 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며, 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.마) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.바) 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2023년 06월 02일부터 2023년 08월 03일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액 의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항에 해당할 경우에는 공매도하거나 공매도 주문을 위탁하더라도 금번 모집(매출)에 따른 주식을 취득할 수 있으며, 세부적인 동법 시행령 제208조의4제2항의 내용은 하기와 같습니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
케이비증권(주) 본ㆍ지점
2023년 08월 08일~2023년 08월 09일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) 케이비증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지ㆍHTS ㆍMTS

일반공모청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 청약 포함)
케이비증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지ㆍHTS ㆍMTS
2023년 08월 11일~2023년 08월 14일

4) 청약결과 배정방법가) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)나) 구주주 청약 : 신주배정기준일(2023년 07월 05일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.6909474227주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.다) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정)(ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수(ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량(ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)라) 일반공모 청약:(1) 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 대표주관회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의5% 이상을 배정하고, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(2) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.(3) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"가 자기의 계산으로 인수합니다.

바) 단, "대표주관회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- "본 주식”에 청약하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 단, 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.-전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자

1),2),3)을 병행

1) 우편송부

2) “대표주관회사”의 본, 지점 교부

3) “대표주관회사”의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부 시: 구주주 청약초일인 2023년 08월 08일 전 수취 가능

2) "대표주관회사"의 본, 지점 : 청약종료일(2023년 08월 09일)까지

3) "대표주관회사"의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2023년 08월 09일)까지

일반청약자

1), 2)를 병행

1) “대표주관회사” 의 본, 지점에서 교부

2) “대표주관회사” 의 홈페이지나 HTS, MTS 에서 교부

1) "대표주관회사" 의 본, 지점 : 청약종료일(2023년 08월 14일)까지

2) "대표주관회사" 의 홈페이지 또는HTS, MTS 교부: 청약종료일 (2023년 08월 14일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.나) 확인절차(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.(다) 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(3) 홈페이지 또는 HTS, MTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.다) 기타(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대표주관회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.(2) 구주주 청약 시 대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법- 해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제<2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권유통에 관한 사항주권유통개시일: 2023년 09월 01일(금) (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 일반공모 총 청약주식수(기관투자자 포함)가 일반공모주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 2023년 08월 17일부터 해당 청약사무 취급처에서 환불합니다.8) 주금납입장소 : 하나은행 천안공단지점다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2023년 07월 05일
케이비증권(주)
00164876

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 대표주관회사인 케이비증권(주)로 합니다.4) 신주인수권증서 매매 등가) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.나) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 케이비증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.5) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2023년 07월 24일부터 2023년 07월 28일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2023년 07월 31일에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제16조 3(신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)6) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.가) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

나) 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2023년 07월 24일부터 2023년 07월 28일까지(5거래일간) 거래
2023년 07월 17일부터 2023년 08월 01일까지거래

(1) 상장거래 : 2023년 07월 24일부터 2023년 07월 28일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.(2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2023년 07월 17일(예정)부터 2023년 08월 01일까지 거래 가능 합니다.* 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)는 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2023년 08월 01일까지 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.(3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.다) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래(1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.(2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
케이비증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 최종 실권주
대표주관수수료 : 모집총액의 0.4%인수수수료 : 모집총액의 0.5%실권수수료 : 잔액인수금액의 10.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수주3) 상기 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 인수계약서 상 인수의무주식수를 한도로 하여 인수의무주식수만큼 자기 책임 하에 인수하기로 합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액

제6조(일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다.

2. 의결권에 관한 사항

제25조(주주의의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의1을 초

과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은

의결권이 없다.

제27조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자할 때에

는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하

여야 한다.

② 회사는 주주의의 결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제28조(의결권의대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명할 수 있는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제29조(주주총회의 결의방법)

주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의

결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다.

3. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식의총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다

제6조(일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다.

제7조(설립시에 발행하는 주식의 총수)

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 50,000주로 한다.

제8조(주식의 종류)

회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.

제9조(주식 등의 전자 등록)

회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우

이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 본 시장과 금융투자

업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는

경우

2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는

경우

3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우

선 배정하는 경우

4.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을

위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 재무구조

개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하

는 경우

6.회사가 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하

여 필요한 경우

③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종

류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경

우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

제11조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제12조(주식의 소각)

① 회사는 이사회의 결의로 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다.

② 제1항의 규정에 의한 주식의 소각은 회사가 자기주식을 취득하여 소각하는 방법

으로 한다.

제13조(명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무 취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로

정한다.

③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,주

식의 전자등록, 주주명부관리,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로

하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행 업무규정에 따른다.

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를

공고하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

제11조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를

공고하여야 한다.

제49조(이익배당)

① 이익의 배당은 금액과 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제47조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

※ 제14조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

제50조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[주요 용어 설명]

구 분
내 용

콘덴서(Condenser) 또는커패시터(Capacitor)
"+"전기와 "-"전기가 서로 잡아 당기는 성질을 이용하여 전기가 흐를 수 있는 도체를 마주 세워 놓고, 그 사이에는 부도체를 넣어 서로 다른 전기가 잡아당기는 성질을 이용한 것으로 축전기(Electric Condenser)라고도 합니다. 즉 직류전기는 흐르지 않으나 교류전기는 흐르는 성질을 가지고 있어 일정량의 전기가 흐르다가 콘덴서의 정전 용량이 충족되면 전류는 멈춥니다.

금속증착필름
Polyester, Polypropylene, Polysulfone, Polymind 등을 유전체로 하고 이들 플라스틱 필름상에 증착 금속화 시킨 알루미늄이나 아연 박막을 전극으로 사용하여 만든 무극성 유기막 콘덴서의 원재료로 Polyester와 Polyprophylene 필름이 콘덴서용 유전체 필름의 거의 대부분을 차지하고 있습니다.

박막패턴증착필름

금속증착필름의 형태는 일반패턴필름과 동일하나, 박막패턴증착필름은 소형화, 경량화를 위하여 필름원단의 두께를 낮춘 필름에 증착형태를 Cell화한 필름을 의미합니다.

AC(Alternating Current) 콘덴서
전동기의 보조 권선과 함께 사용하여, 전동기가 시동하는 것을 도와주고 가동 조건 하에서 토크(효율)를 개선하는 용도로 사용되는 콘덴서로서, 주로 생활가전기기(냉장고, 세탁기, 에어컨 등), 모터 등에 적용됩니다.

고압진상 콘덴서
고압 전력 계통(1,000V 이상)에 역률 개선 및 전압보상을 목적으로 부하와 병렬로 설치되어 전력품질을 개선하는 용도로 사용되는 콘덴서입니다.

저압진상 콘덴서
저압 전력 계통(1,000V 이하) 역률 개선 및 전압보상을 목적으로 부하와 병렬로 설치되어 전력품질을 개선하는 용도로 사용되는 콘덴서입니다.

PECAP(Power Electronics Capacitor)

1) PE AC Filter 콘덴서 : 인버터의 교류 출력 축에 AC Filter 콘덴서를 설치하여, 전원계통으로 흘러들어가는 스위칭ㆍ고전파 전류를 필터링하고 공진을 억제하여 깨끗한 성형파가 되도록 하는 용도로 사용되며, 주로 신재생에너지 인버터(태양광, 풍력, 조력 등)에 적용됩니다.2) PE DC-Link 콘덴서 : 인버터 내의 스위칭 소자가 스위칭하여, DC전압을 AC전압으로 변환시키고, 출력 전압을 컨트롤시 DC Link단의 맥류를 필터링하고 에너지 뱅크 역할을 수행하면서 인버터 효율을 증가시키는 용도로 사용되며, 주로 친환경 자동차, 철도, 건설 중장비, 신재생에너지 발전기, 정류기, 의료기기 등에 적용됩니다.

당사의 주요 사업은 콘덴서 및 금속증착필름의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 콘덴서(Condenser)는 전기를 사용하는 산업에 필수적으로 사용되는 부품이며, 생활가전용, 전력용, 신재생에너지용, 의료용 등 생활과 밀접한 산업에 쓰이고 있어 꾸준한 수요가 발생하는 사업으로, 커패시터(Capacitor)라고도 불리고 있습니다. 현재 당사는 고압/특별고압 진상콘덴서, 저압 진상 콘덴서, 전기기기용 콘덴서, Power Electronics AC Filter 콘덴서, Power Electronics DC Link 콘덴서 등 다양한 종류의 콘덴서를 생산하고 있습니다. 금속증착필름은 필름 콘덴서의 원재료로 AC용과 DC용으로 나뉘며, AC용은 전기차 및 수소차 등 모터 콘덴서에 쓰이며, DC용은 컴퓨터 전기판 등에 사용되고 있습니다. 당사는 알루미늄/아연 PET 증착필름, 알루미늄/아연 PP 증착필름, 알루미늄/아연 안전기능 필름 등 다양한 종류의 증착필름 제품을 직접 제조 및 생산하고 있으며, 당사가 생산하는 콘덴서에 직접 사용하거나 필름콘덴서 제조업체에 판매하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 콘덴서 산업 내 콘덴서 및 금속증착필름의 제조 및 판매를 주요 사업부문으로 나눌 수 있으며, 최근 매출실적은 다음과 같습니다. 본 투자위험요소에 기재될 사업위험 및 회사위험은 하기 표를 참고하면서 파악해 주시기 바랍니다.

[ 당사 품목별 매출액 추이(개별 매출액 기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비고

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

금속증착필름
4,863
24.26%
20,949
31.83%
19,380
33.81%
14,481
30.26%
커패시터의 원재료

AC용커패시터
일반콘덴서
654
3.26%
2,393
3.64%
3,858
6.73%
3,492
7.30%
생활가전(냉장고, 세탁기, 에어컨, 제습기, 원액기) 및 산업용 부품

저압진상 콘덴서
703
3.51%
3,108
4.72%
2,768
4.83%
2,849
5.95%

고압진상 콘덴서
141
0.70%
1,019
1.55%
959
1.67%
954
1.99%

소 계
1,498
7.47%
6,520
9.91%
7,585
13.23%
7,294
15.24%

PECAP(DC-Link커패시터)
자동차용 콘덴서
10,308
51.42%
28,231
42.90%
20,738
36.18%
18,558
38.78%
신재생에너지용(태양광, 친환경자동차용, 의료용) 커패시터

신재생에너지용 콘덴서
300
1.49%
924
1.40%
702
1.22%
1,199
2.50%

소 계
10,607
52.91%
29,155
44.30%
21,440
37.41%
19,756
41.29%

기타
3,078
15.36%
9,186
13.96%
8,913
15.55%
6,321
13.21%
원부자재매출 등

합 계
20,047
100.00%
65,810
100.00%
57,318
100.00%
47,852
100.00%
-

(자료: 당사 제시)주) 개별 매출액 기준으로 매출액 및 비중을 산출하였음

가. 주요 사업인 커패시터 및 증착필름 제조 및 판매 사업 영위 관련 위험당사는
증착필름(커패시터의 원재료) 및 기기용 커패시터(냉장고, 세탁기, 에어컨등 백색가전용 부품)와 신재생에너지용 커패시터(친환경자동차, 태양광발선소용)등을 생산 판매하고 있습니다. 당사가 영위하는 콘덴서 산업은
타 산업과의 연관성이 높은 산업이며, 이에 따라 전방산업은 가전기기 산업, 친환경 자동차 산업 등에 영향을 받을 수 있습니다. 당사는
현재 친환경자동차 관련 커패시터 매출비중을 확대하고 있는 바, 향후 시장 성장에 따른 수혜가 예상되나,
동종업계 간 경쟁 및 고객사의 우월한 지위를 이용한 단가 인하 압력 등 수익성 악화 가능성이 높아진다면, 당사의 매출 외형 증가에도 불구하고 수익성은 오히려 감소할 수 있는 위험이 존재하는 상황입니다. 또한
금속증착필름과 AC용 커패시터 산업 내에서도 지속적으로 사업을 영위하는 당사의 입장에서, 해당 산업들의 성장성 둔화 혹은 매출구조 변화 등의 위험이 향후 존재하는 상황입니다.
투자자 여러분께서는 커패시터 관련 산업의 특성을 충분히 이해하시고 이에 따른 위험요인을 숙지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 커패시터 및 증착필름의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 콘덴서(Condenser 또는 Capacitor)는 주로 전력의 차단과 공급, 직류를 교류로 전환하는 역할을 하며, 직류 전원에 커패시터를 병렬로 연결하면 전하를 축적하며 전원 연결이 끊어진 후에도 전압이 한동안 유지하는 방식으로 에너지를 저장하고 방전할 수 있습니다. 이 같은 특성으로 인해 커패시터는 여러 전자회로에서 타이밍을 조절하는 부품으로 사용되며, 직류 전류에 섞인 각종 전기적 잡음을 제거하는 데 이용될 수 있습니다. 이에 따라 콘덴서는 다양한 모양, 크기, 재료로 생산되며 전해콘덴서, 탄탈콘덴서, 필름콘덴서, 세라믹콘덴서 등과 같은 다양한 종류의 콘덴서가 존재합니다. 콘덴서 종류에 따른 주요 특성은 다음과 같습니다.

[주요 콘덴서의 종류]

구 분
제품 사진
특징
장점
단점
용도

알루미늄 전해콘덴서

전해콘덴서_예비투자설명서

- 유전체로 산화물질을 사용하고, 전극으로는 알루미늄 사용
- 얇게 만들 수 있어 크기 대비 대용량 특성 지님- 저렴하고 크기가 작음
- 주파수특성이 나빠 고주파에 적합하지 않음- 극성특성을 지니고 있기 때문에 접압이 높으면 커패시티 파열 위험있음- 온도변화에 따라 용량 변화가 심함
- 전자기기의 전원장치 등

탄탈콘덴서

탄탈콘덴서_예비투자설명서

- 전극에 탄탈룸을 사용하는 전해콘덴서
- 알루미늄 전해 커패시터 대비 온도특성, 주파수 특성 우수- 충전/방전이 빠르고 온도 범위가 넓어 안정적
- 극성특성을 지니고 있기 때문에 전압이 높으면 커패시터 파열 위험있음
- 온도에 의한 용량 변화가 엄격한 회로, 주파수가 높은 회로 등에 사용- 아날로그 신호계

세리믹콘덴서

세라믹콘덴서_예비투자설명서

- 유전체인 세라믹 종류에 따라 저유전율형, 고유전율형, 반도체형 세가지로 구분- 그러나, 고유전율 세라믹을 사용한 적층구조의 MLCC 주로 제작
- 기판적층이 용이하여 다층화를 통한 소형화- 고주파 특성 좋음- 열에 강함
- 용량이 비교적 적음- 강유전체 물질로 아날로그 신호계 회로에 사용하면 신호가 일그러져 사용 불가
- 디지털 회로 신호는 비교적 높은 주파수 성질이 있어, 주로 사용- 고주파 바이패스(통과)에 사용- 온도특성도 양호해 온도변화 회로에 사용

필름콘덴서

필름콘덴서_예비투자설명서

- 필름(폴리에스테르, 폴리프로필렌, 폴리스티렌 등) 유전체를 전극 사이에 넣고 롤로 감은 커패시터- 시장점유율 50% 이상이 폴리프로필렌이며, 폴리에스테르가 40% 차지
- 수명이 길고 유지보수 용이- 절연저항 높음- 유전손실 낮음
- 전해콘덴서 대비 크기가 큼- 대용량 제품을 만들기 어려움- 용량에 비해 가격이 비쌈
- 아날로그 회로

(자료 : 하나금융연구소, 대우증권 리서치센터)

당사는 상기 콘덴서 종류 중 필름콘덴서에 강점을 가지고 있으며, 당사가 생산하는 콘덴서 대부분은 필름콘덴서로 구성되어 있습니다. 당사는 필름콘덴서의 원재료인 금속증착필름을 자체 생산하고 있으며, 해당 원재료를 당사의 콘덴서 제조에 사용하거나, 여타 필름콘덴서를 제조하는 업체에 매출하고 있습니다. 금속증착필름이란, 필름 원단에 증착설비를 이용해 알루미늄/아연 등을 증착한 원자재로, 콘덴서의 핵심 원자재로 볼 수 있습니다. 또한 금속증착 뿐만 아니라 필름 내 패턴 인쇄를 통해 콘덴서의 안정성 및 내구성을 강화하는 원재료입니다. [금속증착필름 요약공정]

금속증착필름 제조과정_예비투자설명서.jpg
금속증착필름 제조과정_예비투자설명서

(자료: 당사제시)

금속증착필름은 AC(Alternating Currnet, 교류)용과 DC(Direct Current, 직류)용으로 나뉘는데, AC용은 전기차 및 수소차 등의 모터 콘덴서에 쓰이며, DC용은 컴퓨터 전기판 등에 사용됩니다. 당사는 해당 용도에 사용되는 증착필름을 알루미늄/아연 PET 증착필름, 알루미늄/아연 PP 증착필름, 알루미늄/아연 안전기능 필름, 알루미늄/아연 웨이브 절삭 필름 등 다양한 종류의 증착필름 제품군을 보유하고 있습니다. [당사 생산 금속증착필름]

[금속증착필름]

[금속증착필름 종류]

금속증착필름 예시_예비투자설명서.jpg
금속증착필름 예시_예비투자설명서

금속증착필름 종류 예시_예비투자설명서.jpg
금속증착필름 종류 예시_예비투자설명서

(자료: 당사 제시)

또한 당사는 상기 콘덴서 중 AC(Alternating Currnet, 교류)콘덴서를 주로 생산하고 있습니다. 당사가 생산하는 AC콘덴서의 종류로는 가전기기용 일반 콘덴서, 저압진상 콘덴서, 고압진상 콘덴서가 있습니다. 가전기기용 콘덴서는 전동기의 보조 권선과 함께 사용하여, 전동기가 시동하는 것을 도와주고 가동 조건 하에서 토크(효율)를 개선하며, 생활 가전용(에어컨, 냉장고, 세탁기), 모터 등 용도로 사용됩니다. 고압진상(역률개선용) 콘덴서는 고압 선로 및 대규모 공장 등에 사용되는 특수 콘덴서로 고압 전력 계통(1,000V 이상)에 역률개선 및 전압보상을 목적으로 부하와 병렬로 설치되어 전력품질을 개선하는 용도로 사용됩니다. 반대로 저압 진상 콘덴서는 저압전력 계통(1,000V) 이하에서 사용되며, 옥내용으로 설치되고 있습니다. PECAP(Power Electronices Capacitor, 전력전자용 콘덴서)는 태양광발전소 및 풍력 발전에 필요한 전기 변환장치에 사용되는 콘덴서 및 친환경 차량용 콘덴서를 통칭하는 신재생에너지용 콘덴서입니다. 차량용콘덴서는 불규칙한 전류의 흐름을 일정하게 안정시키는 역할을 하는 전기차 및 하이브리드, 수소차 모터의 핵심 부품으로 인버터 제조업체를 통해 글로벌 자동차업체에 공급하고 있습니다. 이 밖에 태양광 발전소 및 풍력발전에 필요한 전기 변환장치에 사용되는 콘덴서를 제작하고 있습니다.[PECAP 콘덴서 종류]

[Power Electronics AC FIilter 콘덴서]
[Power Electronics DC Link 콘덴서]

ac filter 콘덴서_예비투자설명서.jpg
ac filter 콘덴서_예비투자설명서

dc link 콘덴서_예비투자설명서.jpg
dc link 콘덴서_예비투자설명서

(자료: 당사 제시)

이와 같이 당사가 영위하는 콘덴서 산업은 타 산업과의 연관성이 높은 산업이며, 이에 따라 전방산업은 가전기기 산업, 친환경 자동차 산업 등에 영향을 받을 수 있습니다. [ 필름 커패시터 산업의 특성 ]

구 분

특 징

전방산업에 대한 영향이 큰 산업

. 필름 커패시터는 완제품과 수직적 연결구조로 이루어져 있는 산업

. 커패시터의 경쟁력이 완제품의 경쟁력으로 연결되며, 전방 산업인 전자제품, 전기장비, 전기자동차 등에 큰 영향을 미치는 산업

고부가가치 기술 수요가 증가하는 산업

. 최근 고용량에 대한 수요가 급증하며 슈퍼 커패시터 개발이 이루어지고 있는 등 고부가가치 기술 수요가 크게 늘어나고 있는 산업

경기에 민감한 산업

. 최종재인 전자제품 등은 경기변동에 민감하며, 원자재의 단가 변동이 수익에 큰 영향을 미치는 산업

. 전, 후방 산업이 모두 경기변동에 민감한 산업

(자료: NICE평가정보)

콘덴서 관련 산업의 구조는 그 후방산업으로 패턴증착필름의 원단을 공급하는 분야가 있으며, 전체적인 Value Chain상 비교적 후방에 위치하는 소재 및 부품에 해당하는 패턴증착필름과 필름 커패시터 제조부문으로서 1)하이브리드 및 전기자동차용 인버터, 2)태양광 발전기용 인버터를 전방산업으로 규정지을 수 있습니다. 따라서 최종 응용분야에 해당하는 전방산업은 1)하이브리드 및 전기자동차 시장, 2)태양광 발전 시장이며, 고용량 및 고효율 등 신기술에 대한 요구가 높아지는 등 고부가가치 기술개발에 대한 수요가 높아지고 있는 산업 분야입니다.[ 필름 커패시터 산업의 구조도 ]

필름커패시터산업구조도

(자료: 중소기업기술정보진흥원)

당사의 경우 원재료인 패턴증착필름 제조, 필름 커패시터 제조를 주요 사업으로 영위하고 있어, 전후방 산업이 모두 동사의 사업에 영향을 미치고 있습니다. 전방으로는 전자제품, 자동차, 태양광 등 전방 산업의 경기변동과 민감도에 영향을 받고 있으며, 후방으로는 필름원단 제조에 필요한 원자재의 단가 변동 등이 당사의 수익에 영향을 미치고 있는 상황입니다.

콘덴서 시장의 경우, 콘덴서의 대부분의 전기, 전자제품에 사용되는 특성으로 인해, 1980년 이후 전자산업의 발전 및 수출 육성책에 힘입어 크게 발전하였습니다. 이는 2000년을 전후로 산업전반에 걸쳐 디지털화가 진행되면서 필수 전자부품인 콘덴서 시장의 규모도 더욱 확대되었으며, 응용제품도 다양화되었습니다. 현재는 전자제품의 고기능화에 따른 수요증가와 친환경차(하이브리드 및 전기차)용 콘덴서 수요가 새롭게 창출되면서 관련 산업의 변화가 나타나고 있습니다. 이처럼 전자회로의 필수 구성요소인 콘덴서가 탑재되는 전자제품 수 증가와 전자제품 고기능화로 전자제품 당 필요한 콘덴서의 수가 동시에 증가하는 모습을 보이고 있습니다.글로벌 필름 커패시터 시장은 Global Industry Analysts, Inc.(Film Capacitors, 2021)의 발표에 따르면, 필름 커패시터 시장은 2020년 약 23억 달러에서 연평균 2.3%(CAGR) 성장하여 2027년에 약 27억 달러의 시장규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다.[세계 필름 커패시터 시장규모 추이]

세계필름커패시터시장규모추이

(자료: ‘Film Capacitors’, Global Industry Analysts, Inc., 2021)

한편, Credit Suisse의 글로벌 자동차 연구 팀에 따르면, 글로벌 EV 차량의 판매가 2020년 약 830만대에서 2030년 6,300만대를 넘어설 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 친환경 차량의 필수 부품으로 적용되는 자동차용 필름 커패시터 산업의 성장에도 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단됩니다.[글로벌 EV차량 판매대수 성장 예상 추이]

(단위: 백만대)

글로벌ev차량판매대수성장

(자료: Credit Suisse Estimates, Global Auto Research Team, 2021)

당사는 현재 친환경자동차 관련 PECAP 매출비중을 확대하고 있는 바, 향후 시장 성장에 따른 수혜가 예상되나, 동종업계 간 경쟁 및 고객사의 우월한 지위를 이용한 단가 인하 압력 등 수익성 악화 가능성이 높아진다면, 당사의 매출 외형 증가에도 불구하고 수익성은 오히려 감소할 수 있는 위험이 존재하는 상황입니다. 또한 금속증착필름과 AC용 커패시터 산업 내에서도 지속적으로 사업을 영위하는 당사의 입장에서, 해당 산업들의 성장성 둔화 혹은 매출구조 변화 등의 위험이 향후 존재하는 상황입니다. 투자자 여러분께서는 콘덴서 산업의 특성을 충분히 이해하시고 이에 따른 위험요인을 숙지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 전방산업 환경 변화에 따른 위험당사의 콘덴서 산업은
대부분의 전기, 전자제품에 활용되는 관계로 타 산업과의 연관성이 큰 산업입니다.
당사의 경우에도 AC콘덴서, PECAP 등 각종 산업과 연계하여 콘덴서를 생산하고 있으며, 당사의 주요 전방산업은 가전기기 산업, 친환경자동차 산업으로 볼 수 있습니다.가전기기 산업의 경우 2020년과 2021년 코로나로 이례적 성장을 기록한 가전 시장은
2022년부터 엔데믹과 함께 코로나 특수가 사라지며, 기저 효과에 따른 마이너스 성장을 보였습니다. 이에 더해
코로나 장기화와 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 촉발된 고물가로 가계 지출 부담과 경기 침체 예상이 커지면서, 급속히 냉각된 소비 심리가 경기 민감도가 높은 내구재인 가전제품 시장을 더 위축시켰습니다.
친환경자동차 산업의 경우,
태양광 및 자동차산업에 당사의 부품이 적용되면서 타겟시장이 전통적인 가전기기용 부품시장에서 친환경 에너지부품 시장으로 점차 확대되고 있는 추세입니다. 특히,
최근 저탄소 환경친화적 성장을 위한 하이브리드 자동차 및 전기자동차 시장이 확대됨에 따라 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 이처럼
당사의 전방 산업인 생활가전 산업 및 친환경자동차 등 산업의 성장세와 수익성이 당사의 수익에도 영향을 미치고 있는 상황입니다. 이에 따라 당사가 생산하는 AC용 커패시터의 향후 매출액이 축소될 가능성이 있으며, 친환경차량용 콘덴서가 국내 친환경차량 경쟁요소 변화 등으로 향후 시장 성장에도 불구하고 점유율이 하락하거나 낮은 원가율을 유지하게 된다면, 당사의 수익성에도 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 시장 성장과 이에 따른 위험요인을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 콘덴서 산업은 대부분의 전기, 전자제품에 활용되는 관계로 타 산업과의 연관성이 큰 산업입니다. 당사의 경우에도 AC콘덴서, PECAP 등 각종 산업과 연계하여 콘덴서를 생산하고 있으며, 당사의 주요 전방산업은 가전기기 산업, 친환경자동차 산업으로 볼 수 있습니다.① 생활가전용 커패시터 (가전기기 산업)일상생활과 밀접한 세탁기, 냉장고, 에어콘등 생활가전용으로 쓰이는 커패시터로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요 증가와 재고 비축으로 세트 업체로부터의 주문량이 증가 합니다. 가전산업 특성상 꾸준한 수요가 발생하는 산업입니다. 또한, U-City 확대와 홈 네트워크의 보급으로 지능형 정보기기 수요 확대는 가정용 기기의 성장률을 높이는 이유가 되고 있습니다.최근 제습기, 원액기등 소형가전 시장에 진입하면서 기기용 커패시터의 새로운 수요처가 생겼으나, 일부 전자제품 공장의 해외 이전으로 인하여 수요가 감소하는 측면이 있습니다. 2020년과 2021년 코로나로 이례적 성장을 기록한 가전 시장은 2022년부터 엔데믹과 함께 코로나 특수가 사라지며, 기저 효과에 따른 마이너스 성장을 보였습니다. 이에 더해 코로나 장기화와 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 촉발된 고물가로 가계 지출 부담과 경기 침체 예상이 커지면서, 급속히 냉각된 소비 심리가 경기 민감도가 높은 내구재인 가전제품 시장을 더 크게 위축시켰습니다.특히, 상반기 -5%의 다소 완만한 하락을 보였던 시장은 인플레이션으로 인해 본격적으로 기준 금리가 가파르게 상승하며 실질적인 인플레이션의 영향이 최종 소비자를 전방위적으로 압박하기 시작한 2022년 하반기에 더 크게 하락, 2022년 하반기에는 -16%의 성장률(2021년 하반기 대비)을 기록했습니다. 인플레이션과 더불어 유통사들의 연말 대형 할인 행사들이 축소되면서 하락 폭이 더 커진 것으로 분석됩니다.[2022년 국내 가전 시장 성장률]

2022년도가전시장성장

(자료: GfK Market Intelligence: Sales Tracking, 2023.03)주) 국내 주요 가전제품 27개 판매 금액 기준, 2021년 대비

② 신재생에너지용 커패시터 (친환경자동차 등 산업)태양광 및 자동차산업에 당사의 부품이 적용되면서 타겟시장이 전통적인 가전기기용 부품시장에서 친환경 에너지부품 시장으로 점차 확대되고 있는 추세입니다. 자동차가 전기의 힘을 빌려쓰기 시작하면서 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 전망으로 차량용 커패시터는 제동시스템에서 발생되는 전기에너지를 저장하고 출력밀도가 낮은 2차 전지를 보완하기 위한 역할을 합니다. 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 커패시터가 사용되는데 특히 당사의 필름 커패시터는 하이브리드자동차 전기자동차의 충·방전에 적합하고 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 커패시터 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 장기적인 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 커패시터 수요도 꾸준히 증가할 것으로 기대하고 있습니다.

특히, 최근 저탄소 환경친화적 성장을 위한 하이브리드 자동차 및 전기자동차 시장이 확대됨에 따라 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 차량용 콘덴서는 제동시스템에서 발생되는 전기에너지를 저장하고 출력밀도가 낮은 2차 전지를 보완하기 위한 역할을 합니다. 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 종류의 콘덴서가 사용되는데 주로 필름콘덴서가 이용되며, 당사가 생산하는 필름콘덴서는 하이브리드 자동차 및 전기자동차의 충ㆍ방전에 적합하고 반영구적이어서 경제적인 효과도 기대할 수 있습니다. 글로벌 친환경 자동차 시장의 경우, 환경규제 및 친환경자동차기술 발전추세, 각국의 보급계획, 업체들의 개발 및 생산 계획 등에 의해 향후 친환경자동차 판매가 크게 증가할 것으로 전망하고 있습니다. Credit Suisse의 글로벌 자동차 연구 팀에 따르면, 글로벌 EV 차량의 판매가 2020년 약 830만대에서 2030년 6,300만대를 넘어설 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 친환경 차량의 필수 부품으로 적용되는 자동차용 필름 커패시터 산업의 성장에도 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단됩니다.[글로벌 EV차량 판매대수 성장 예상 추이]

(단위: 백만대)

글로벌ev차량판매대수성장

(자료: Credit Suisse Estimates, Global Auto Research Team, 2021)

이처럼 당사의 전방 산업인 생활가전 산업 및 친환경자동차 등 산업의 성장세와 수익성이 당사의 수익에도 영향을 미치고 있는 상황입니다. 이에 따라 당사가 생산하는 AC용 커패시터의 향후 매출액이 축소될 가능성이 있으며, 친환경차량용 콘덴서가 국내 친환경차량 경쟁요소 변화 등으로 향후 시장 성장에도 불구하고 점유율이 하락하거나 낮은 원가율을 유지하게 된다면, 당사의 수익성에도 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 시장 성장과 이에 따른 위험요인을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 완성차 업체의 가격인하 요구 및 제품 구성 변화에 따른 위험
자동차산업은 구조적으로 소수의 완성차 업체가 다수의 부품업체보다 가격 협상력에 있어 우위의 지위를 점하고 있습니다. 글로벌 자동차 시장 내의 치열한 경쟁 속에서 생존하기 위한 완성차 업체들 간의 원가 경쟁력 확보 노력이 심화될 경우, 완성차 업체가 협력업체에 대해 행사하는 납품 단가인하 압력이 커질 수 있습니다.완성차 업체 및 벤더사로부터의 납품 단가인하 압력이 증가하는 것은 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한
완성차 업체의 제품군 구성에 변화가 생겨 당사의 제품이 사용되는 완성차 모델의 생산이 종료될 경우 납품 계약이 중단될 수 있습니다. 완성차 업체들이 전기차 모델의 출시를 늘리면서 내연기관차에서 사용되던 부품들이 불필요해지는 경우가 늘어나고 있으며, 이에 대비해 자동차 부품업체들은 새로운 부품을 개발하는 등 전기차 시장에서의 주도권을 차지하기 위한 노력을 가하고 있습니다. 당사는 친환경자동차용 커패시터를 생산하는 업체로써 타 부품업체 대비 전기차 시장으로의 변화에 대한 타격보다는 수혜를 기대할 수 있을 것으로 보이나,
향후 전기차의 부품에 추가적인 변화가 생길 수 있으며 이로 인해 미래의 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

세계 경기침체로 인해 자동차 시장의 성장률이 둔화함에 따라 글로벌 자동차 시장 내에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 경쟁에서 우위를 점하기 위해 완성차 업체들은 더욱 강력한 원가경쟁력을 확보하려고 노력하고 있으며, 이에 따라 완성차 업체에 부품을 공급하는 자동차 부품업체들 또한 경쟁이 치열해지고 있습니다. 완성차 업체들이 더 높은 품질의 제품을 더 낮은 가격에 제공받기를 원하게 되면서 부품업체들의 시장 내에서의 생존 난이도는 점차 상승하고 있습니다.완성차 업체들은 원가경쟁력을 확보하기 위해 매년 납품되는 제품의 가격 적정성을 평가하고 가격이 적정하지 않다고 판단될시 납품 단가인하(CR: Cost Reduction)를 요구하는 경우가 있습니다. 글로벌 완성차 업체들은 매출 규모가 크고 부품 구매력이 높은 것에 비해, 자동차 부품업체들은 매출 규모가 상대적으로 작고 한정된 수의 완성차업체만을 거래고객으로 두고 있기 때문에 구조적으로 자동차 부품업체에게 불리한 환경입니다. 자동차 부품업체는 완성차업체와 대비하여 가격 협상력이나 교섭력이 낮을 수밖에 없으며, 따라서 완성차 업체들이 가격인하를 요구할 경우 실적에 타격을 입을 가능성이 높습니다. 실제로 2014년도에 현대자동차가 주요 납품업체인 현대제철에 자동차용 강판 단가인하를 요청하여 이로 인해 현대제철의 영업이익 전망에 부정적인 영향을 끼친 사례가 존재합니다. 현대차/기아의 단가인하 요구의 위험성에 비추어 볼 때, 대기업을 주요 매출처로 두는 것은 대기업향 안정적인 매출을 확보할 수 있다는 장점이 있지만, 한편으로는 대기업으로부터의 단가인하 요구를 피하기 어렵다는 단점이 있습니다. 또한 최근 세계 자동차 시장의 침체가 심화되는 분위기 속에서 완성차 업체들의 납품 단가인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다.이러한 단점을 상쇄하기 위해서 당사는 최근 마진율이 높은 신제품의 개발과 양산을 통해 수익력을 키우고 있습니다. 2019년 당시 커패시터 제조업체 내 경쟁으로부터 생존하여 현재는 부품을 안정적으로 납품하는 업체로의 우월한 입지를 강화하여 수주 성공률을 높임과 동시에 단가인하 요구에 대처할 수 있는 능력을 확보하고 있습니다.

[완성차 업체 매출액(국내기준) 대비 부품업체의 납품액 비중]

(단위: 억원, %)

구분
2019년
2020년
2021년

매출액
부품업체납품액
납품액비중
매출액
부품업체납품액
납품액비중
매출액
부품업체납품액
납품액비중

현대차
491,557
253,995
51.7
506,610
264,189
52.1
556,051
287,727
51.7

기아
338,578
177,042
52.3
343,623
184,328
53.6
409,796
211,282
51.6

한국지엠
84,538
36,788
43.5
84,975
32,064
37.7
69,739
25,259
36.2

르노삼성
46,777
16,959
36.3
34,008
11,412
33.6
38,599
13,042
33.8

쌍용
36,263
18,088
49.9
29,298
15,375
52.5
24,172
11,668
48.3

대우버스
3,127
1,342
42.9
-
-
-
-
-
-

타타대우
5,378
2,098
39.0
5,493
1,721
31.3
8,807
3,237
36.7

합계
1,006,218
506,312
50.3
1,004,007
509,089
50.7
1,004,007
552,215
49.9

(자료: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA))

추가적으로, 완성차 업체의 제품군 구성이 변화할 경우 자동차 부품업체들에게 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사를 비롯한 자동차 부품업체는 납품계약에 따라 특정 자동차에 맞는 특정 부품을 생산하기 때문에 완성차 업체로부터 주기적으로 구매 주문을 받아야 하는 형태를 지닙니다. 이러한 형태의 납품계약은 대부분 계약 상의 자동차 모델이 존재하는 동안 연장되므로 해당 모델의 지속 여부에 따라 계약의 지속성이 결정됩니다. 따라서 완성차 업체의 제품군 구성 변화로 인해 당사의 제품이 사용되는 자동차 모델의 생산량이 감축되거나 중단되고, 새롭게 생산되는 자동차 모델에 부품을 공급하지 못할 경우 당사의 매출 감소로 이어질 수 있습니다. 당사가 생산하는 제품은 다양한 자동차에 모두 통용되는 제품으로써 제품군의 변화에 큰 타격을 입지 않으며, 무엇보다 커패시터는 친환경차로의 환경 변화에 따라 수익 지속 또는 증대 영향까지 기대할 수 있는 상황으로 판단됩니다. 그러나, 향후 거래처에서 당사의 제품이 사용되지 않는 새로운 모델을 개발할시 계약이 중단되어 영업실적과 수익성에 피해를 입을 수 있습니다.현재 현대차/기아는 생산라인 개조에 상당 규모의 CAPEX 투자를 하고 있으며, 미래기술 관련 지분투자 금액도 증가하는 추세입니다. 현대차의 아이오닉5와 기아의 EV6 등 전기차 신차가 높은 상품성을 인정받고 있고 전기차 출시가 회사 이익창출에도 긍정적인 영향을 끼치고 있으며, 이에 따라 전기차 라입업이 점진적으로 확대될 것으로 추정됩니다. 향후 완성차가 전동화됨에 따라 자동차 부품업체들도 이에 대응하여 제품라인을 유연하게 변화시킬 필요가 있을 것으로 예상됩니다. 실제로 자동차 부품업체들은 전지차 시장의 성장에 따라가기 위해 전기차 관련 부품을 독자 개발하는 등의 노력을 통해 완성차 업체에 대한 공급을 확대하고 있습니다. 독일의 보쉬와 ZF 등 유럽계 부품업체를 중심으로 전기차용 부품 개발이 증가하기 시작하면서 전기차 시장에 대비한 부품업체들 간의 주도권 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 시장 변화 속에서 전기차에 맞는 부품들이 새로 생겨나고 있으며 기존 부품들은 대체되어 사라질 수 있습니다.다만, 현재는 전기차 시장의 초기단계에 불과한 만큼 사업기반을 유지하기 위해서는 중장기적인 계획에 대한 검토가 이루어져야 하며, 중장기 계획이 부재할 경우 향후 전기차의 부품이 변화될시 수익성이 하락할 수 있을 것으로 우려됩니다. 투자자께서는 완성차 업체의 생산계획 및 그에 따른 부품회사의 대응과 관련하여 지속적인 모니터링을 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

라. 매출처 편중에 따른 위험당사는
AC 콘덴서, PECAP 및 증착필름을 생산하여 삼성전자, LG전자 등 국내 주요 가전기기 제조업체, 현대차그룹 등의 자동차 부품 제조업체 및 태양광ㆍ풍력발전 인버터 업체 등에 납품하고 있습니다. 당사는
과거 주요 매출처를 보유하지 않고 영세한 매출처들로만 이루어져 있으나, 최근 PECAP 내 친환경차 콘덴서의 성장과 더불어 고정 매출처의 비중이 높아지고 있는 추세입니다. 이에 따라
최근 3개 사업연도 당사의 매출처 중 상위 10개사의 매출 비중은 평균 69.48%이며, 2023년 1분기 기준 당사의 매출처 중 상위 10개사의 매출 비중은 75.75%을 나타내고 있습니다. 특히
최근 A거래처에 대한 매출비중이 최근 3개년 모두 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 특히 매출비중이 2021년 35.79%, 2022년 41.12%, 2023년 1분기 47.34%로 비중 또한 점차 높아지고 있는 상황입니다. 당사의 매출 구조는 PECAP 부문에서는 고정적인 매출처를 보유한 반면, 증착필름 부분에서는 다수의 소량 구매 고객으로 구성되어 있습니다.
PECAP 부문의 경우 지속적으로 성장 추세에 있고, 현재 경쟁 구도 등 사업 환경이 어느 정도 안정기에 접어들고 있는 상황이나, 좀 더 안정화되기 까지 시간이 필요한 것으로 확인되고 있습니다. 당사의
AC 콘덴서 제품 특성상 인류생활의 필수품인 가전기기에 광범위하게 사용되고 있고, 다양한 종류의 전자제품에 필수적이라는 점에서 제품에 대한 수요의 변동성이 크지는 않을 것으로 예상되나,
다수의 소량 구매 고객으로부터 지속적으로 제품 구매가 이루어져야 하는 제약이 있습니다.
향후 친환경차량 업황의 불황, 증착필름 사업부문 매출처 유지 및 확보에 어려움을 겪을 경우 당사의 매출이 감소할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 AC 콘덴서, PECAP 및 증착필름을 생산하여 삼성전자, LG전자 등 국내 주요 가전기기 제조업체, 현대차그룹 등의 자동차 부품 제조업체 및 태양광ㆍ풍력발전 인버터 업체 등에 납품하고 있습니다. 당사는 과거 주요 매출처를 보유하지 않고 영세한 매출처들로만 이루어져 있으나, 최근 PECAP 내 친환경차 콘덴서의 성장과 더불어 고정 매출처의 비중이 높아지고 있는 추세입니다. 이에 따라 최근 3개 사업연도 당사의 매출처 중 상위 10개사의 매출 비중은 평균 69.48%이며, 2023년 1분기 기준 당사의 매출처 중 상위 10개사의 매출 비중은 75.75%을 나타내고 있습니다.특히 최근 A거래처에 대한 매출비중이 최근 3개년 모두 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 특히 매출비중이 2021년 35.79%, 2022년 41.12%, 2023년 1분기 47.34%로 비중 또한 점차 높아지고 있는 상황입니다.

[2020년 상위 주요 매출처]

(단위: 백만원)

거 래 처
국 가
지 역
금 액
비 율

A거래처
한국
국내
18,280
38.20%

뉴인텍 EUROPE SRL
루마니아
기타
2,647
5.53%

NGIT FILMS
멕시코
중남미
2,073
4.33%

B거래처
한국
국내
1,970
4.12%

C거래처
일본
아시아
1,564
3.27%

D거래처
한국
국내
1,150
2.40%

E거래처
한국
국내
1,144
2.39%

F거래처
베트남
아시아
965
2.02%

G거래처
한국
국내
955
2.00%

H거래처
베트남
아시아
938
1.96%

상위 10개사 합계
31,688
66.22%

총 매출액
47,852
100.00%

(자료: 당사 제시)

[2021년 상위 주요 매출처]

(단위: 백만원)

거 래 처
국 가
지 역
금 액
비 율

A거래처
한국
국내
20,516
35.79%

뉴인텍 EUROPE SRL
루마니아
기타
4,439
7.74%

NGIT FILMS
멕시코
중남미
2,420
4.22%

C거래처
일본
아시아
2,327
4.06%

B거래처
한국
국내
1,948
3.40%

I거래처
일본
아시아
1,640
2.86%

J거래처
중국
아시아
1,528
2.67%

D거래처
한국
국내
1,491
2.60%

E거래처
한국
국내
1,303
2.27%

F거래처
베트남
아시아
1,122
1.96%

상위 10개사 합계
38,734
67.58%

총 매출액
57,318
100.00%

(자료: 당사 제시)

[2022년 상위 주요 매출처]

(단위: 백만원)

거 래 처
국 가
지 역
금 액
비 율

A거래처
한국
국내
27,062
41.12%

뉴인텍 EUROPE SRL
루마니아
기타
3,973
6.04%

K거래처
중국
아시아
3,607
5.48%

NGIT FILMS
멕시코
중남미
2,782
4.23%

J거래처
중국
아시아
2,314
3.52%

I거래처
일본
아시아
2,289
3.48%

B거래처
한국
국내
2,212
3.36%

C거래처
일본
아시아
1,816
2.76%

F거래처
베트남
아시아
1,599
2.43%

E거래처
한국
국내
1,463
2.22%

상위 10개사 합계
49,115
74.63%

총 매출액
65,810
100.00%

(자료: 당사 제시)

[2023년 1분기 상위 주요 매출처]

(단위: 백만원)

거 래 처
국 가
지 역
금 액
비 율

A거래처
한국
국내
9,490
47.34%

뉴인텍 EUROPE SRL
루마니아
기타
1,332
6.65%

K거래처
중국
아시아
1,071
5.34%

NGIT FILMS
멕시코
중남미
708
3.53%

B거래처
한국
국내
514
2.56%

C거래처
일본
아시아
495
2.47%

I거래처
일본
아시아
475
2.37%

J거래처
중국
아시아
386
1.92%

L거래처
미국
기타
372
1.85%

M거래처
멕시코
중남미
343
1.71%

상위 10개사 합계
15,186
75.75%

총 매출액
20,047
100.00%

(자료: 당사 제시)

당사의 PECAP는 2차 벤더인 A거래처로 납품된 뒤, A거래처에서 차량 핵심부품(구동모터, 배터리모듈, 인버터 등)을 제작하여 최종적으로 완성차 제조업체로 납기하여 제작하는 구조로 매출관계가 형성되어 있습니다. 이처럼 고정적인 매출처를 보유하고 있다는 점은 이익의 안정성이라는 긍정적 측면이 있으나, 당사가 영위하는 친환경차 차량 산업의 현황, 특히 현대차그룹의 실적 변동과 투자 계획 등에 따라 당사 매출에 많은 영향을 끼치게 된다는 부정적 측면이 존재합니다. 당사의 매출은 현대차에서 생산하는 친환경차량 생산계획등에 따라 결정되는 구조임에 따라, 현대차의 향후 개발 차종 등에 따라서 당사의 PECAP의 매출에 영향을 받을 수 있습니다.

현대자동차그룹은 2023년 4월 11일 고객 맞춤형 전기차 전용 공장 기공식과 함께, 현대자동차, 기아, 현대모비스 등 3사가 전기차 분야의 국내 생산, 수출 확대 및 연관산업 강화를 위해 오는 2030년까지 8년 동안 국내에 24조원을 투자한다고 밝혔습니다. 현대자동차그룹은 대규모 국내 투자로 전기차 산업 고도화 등 글로벌 미래 자동차산업 혁신 허브 역할을 강화해 국내 전기차 연간 생산량을 2030년 151만대(수출 92만대)로 확대하고 글로벌 전기차 생산량을 364만대로 계획하는 등 2030년 전기차 글로벌 판매 톱3를 목표로 한다는 계획을 함께 발표하는 등 전기차를 포함한 친환경차 생산 증대 관련 로드맵을 밝혔습니다.

하지만, 현대차그룹의 친환경차 로드맵이 경영환경 악화로 목표수량이 감소하거나 투자금액이 감축할 시 당사 PECAP에 영향을 받을 수 있습니다. 게다가, A거래처에서는 당사 뿐만이 아닌 또다른 매입처를 확보하고 있어, 향후 당사의 기술성 열위로 매입을 중단할 시 당사 매출에 악영향을 받을 수 있습니다. 결과적으로, 당사는 A거래처에 매출이 편중된 구조로, 원재료 가격 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 쉽지 않은 등 수량 및 가격과 관련된 결정권 및 협상력이 낮은 편입니다.이에 따라 향후 당사의 PECAP 사업부문이 악영향을 받을 시, 그 외 사업부문인 증착필름 사업부문 혹은 AC용 커패시터 부문에서 수익을 창출해야 하나, 증착필름의 경우 고정적인 매출처가 부족한 상황이며 AC용 커패시터는 전체 시장 수요가 점차 축소되어가고 있는 상황입니다. 증착필름의 경우, 매출처 중 매출 비중 5% 이상을 차지하는 업체는 매우 소수일 정도로 매출처가 다변화되어 있으며, 이는 안정적인 매출 기반이 확보되지 않을 수 있는 위험을 내포하고 있습니다. 매년 매출처가 다양하게 변화하고 있고, 그 금액이 크지 않기 때문에 당사의 매출 실적에 대한 안정적인 예상이 쉽지 않고 매년 영업활동에 많은 노력을 기울어야 하는 단점이 있습니다.

또한 규모가 영세한 매출처에 대한 매출채권이 회수되지 못할 위험도 존재하기 때문에, 당사는 소규모 업체들의 발주 물량에 대해서는 분기마다 매출처에 조회서를 통보하고 일정 기간이 지날 경우 독촉 및 법적 대응을 하는 방식으로 매출채권 미회수 위험을 최소화하고 있습니다.

이와 같이 당사의 매출 구조는 PECAP 부문에서는 고정적인 매출처를 보유한 반면, 증착필름 부분에서는 다수의 소량 구매 고객으로 구성되어 있습니다. PECAP 부문의 경우 지속적으로 성장 추세에 있고, 현재 경쟁 구도 등 사업 환경이 어느 정도 안정기에 접어들고 있는 상황이나, 좀 더 안정화되기 까지 시간이 필요한 것으로 확인되고 있습니다. 당사의 AC 콘덴서 제품 특성상 인류생활의 필수품인 가전기기에 광범위하게 사용되고 있고, 다양한 종류의 전자제품에 필수적이라는 점에서 제품에 대한 수요의 변동성이 크지는 않을 것으로 예상되나, 다수의 소량 구매 고객으로부터 지속적으로 제품 구매가 이루어져야 하는 제약이 있습니다. 향후 친환경차량 업황의 불황, 증착필름 사업부문 매출처 유지 및 확보에 어려움을 겪을 경우 당사의 매출이 감소할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매입처 편중에 따른 위험
당사가 증착필름 및 콘덴서를 제조하기 위해 매입하는 원재료 중 필름류(Base Film)의 매입액 비중은 2022년 기준 40.64%로 전체 매입액 중 가장 큰 비중
을 차지하고 있습니다. 당사는 독일, 일본, 국내업체로부터 Polypropylene Film 및 Polyester Film 등 금속증착필름 제조에 필요한 원재료인 Base Film을 매입하고 있습니다. 당사의 원재료매입은 대부분 상위 7개사에서 발생하며, 2022년 기준 총 매입액의 46.79%를 차지하고 있습니다. 주요 매입처는 A사로 2022년 기준 11,427백만원을 매입하였는데, 이 중 대부분이 Base Film입니다.
그 밖에 당사는 커패시터의 원재료인 버스바, 케이스, 아연선을 원재료로 매입하고 있으며, 2022년 기준 전체 원재료비 대비 각각 10.00%, 7.86%, 1.73%의 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라 당사의 매입금액 및 매출원가에서 필름류 및 버스바 가격 변동이 당사 원가율 변동에 차지하는 비중이 높으며, 매입금액 판매단가에 따라 당사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 매입처의 기타 여하한 사유로 향후 매입거래가 불가능한 상황이 초래될 시, 당사가 해당 매입처를 대체할만한 또 다른 매입처를 찾지 못할 경우 당사의 생산계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 상기 요인이 당사에 끼칠 수 있는 영향을 유념해주시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

금속증착필름의 원재료로 사용되는 필름류 및 커패시터 원재료 중 하나인 케이스의 경우 주 원료가 원유이므로 유가 변동의 영향을 받으며, 버스바는 주 원료인 동 가격에 영향을 받습니다. 원재료 매입처들이 최근 유가 및 동 가격 변동에 따라 원재료 제조원가에 영향을 받으며, 당사에는 해당 원재료 매입단가 인상으로 이어지게 됩니다. 특히 2022년도 개별 기준 전체 원재료비 매입액의 40.64%를 차지하는 필름류 및 10.00%를 차지하는 버스바의 원재료 가격 인상이 2022년도 매출원가에 반영되어 최근 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다.[최근 3개년 개별 기준 원재료 매입액 및 전체 원재료비 대비 비중]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율

커패시터및증착필름
원재료
필름류
금속증착필름 원재료
6,835
38.92%
22,425
40.64%
21,879
46.02%
15,772
41.72%

버스바
커패시터 원재료
1,959
11.16%
5,518
10.00%
3,322
6.99%
2,654
7.02%

케이스
커패시터 원재료
1,621
9.23%
4,337
7.86%
2,603
5.48%
2,258
5.97%

아연선
금속증착필름 원재료
319
1.82%
956
1.73%
521
1.10%
451
1.19%

아연바
커패시터 원재료
80
0.45%
357
0.65%
441
0.93%
284
0.75%

그 외
-
6,746
38.42%
21,592
39.13%
18,775
39.49%
16,382
43.34%

합 계
17,560
100.00%
55,184
100.00%
47,542
100.00%
37,802
100.00%

(자료: 당사 제시)

당사가 증착필름 및 콘덴서를 제조하기 위해 매입하는 원재료 중 필름류(Base Film)의 매입액 비중은 2022년 기준 40.64%로 전체 매입액 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 독일, 일본, 국내업체로부터 Polypropylene Film 및 Polyester Film 등 금속증착필름 제조에 필요한 원재료인 Base Film을 매입하고 있습니다. Base Film이란 증착필름 제조에 가장 핵심적으로 사용하는 원재료로서, 그 종류에는 OPP Film, PET Film 등이 있으며 당사는 Base Film을 매입하여 증착공정을 거친 후 증착필름을 제조하고 있습니다. 그 밖에 당사는 커패시터의 원재료인 버스바, 케이스, 아연선을 원재료로 매입하고 있으며, 2022년 기준 전체 원재료비 대비 각각 10.00%, 7.86%, 1.73%의 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라 당사의 매입금액 및 매출원가에서 필름류 및 버스바 가격 변동이 당사 원가율 변동에 차지하는 비중이 높으며, 매입금액 판매단가에 따라 당사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다.

당사의 최근 3개년 원재료 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.[최근 3개년 원재료 가격 변동 추이]

품 목

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

필름류(원/Kg)

7,409

7,786

5,301

3,965

버스바(원/EA)

3,295

3,818

3,111

3,114

케이스(원/EA)

5,822

5,892

5,233

3,880

아연바(원/Kg)

5,151

5,875

4,315

3,900

(자료: 당사 정기보고서)

당사는 상기의 필름류 등 원재료를 매입시 대부분 고정된 매입처에서 매입이 발생하고 있습니다. 상위 매입처에 따른 매입금액은 다음과 같습니다.[주요 매입처별 매입액 비중]

(단위: 백만원, %)

순 번
매입처
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

1
A사
3,190
18.16%
11,427
20.71%
10,233
21.52%
8,507
22.50%

2
B사
1,365
7.77%
3,621
6.56%
1,541
3.24%
87
0.23%

3
C사
1,347
7.67%
3,934
7.13%
3,273
6.88%
2,555
6.76%

4
D사
716
4.08%
1,291
2.34%
901
1.89%
849
2.25%

5
E사
591
3.37%
1,890
3.43%
1,478
3.11%
749
1.98%

6
F사
710
4.04%
1,759
3.19%
1,394
2.93%
1,809
4.78%

7
G사
687
3.91%
1,897
3.44%
1,216
2.56%
648
1.72%

상위 7개사 합계
8,606
49.01%
25,819
46.79%
20,036
42.14%
15,204
40.22%

그 외
8,954
50.99%
29,365
53.21%
27,507
57.86%
22,598
59.78%

총 매입액(별도 기준)
17,560
100.00%
55,184
100.00%
47,542
100.00%
37,802
100.00%

(자료: 당사 제시)

당사의 원재료매입은 상기 표와 같이 대부분 상위 7개사에서 발생하며, 2022년 기준 총 매입액의 46.79%를 차지하고 있습니다. 주요 매입처는 A사로 2022년 기준 11,427백만원을 매입하였는데, 이 중 대부분이 Base Film입니다. 이에 따라 2022년 필름류 매입액 기준으로는 그 비중이 40.64%에 해당하여 당사가 생산하는 증착필름의 대부분의 원재료를 A사로부터 매입하고 있습니다. 매입비중이 높다는 점은 원재료 가격에 대한 교섭력이 열위라는 것을 의미하며, 증착필름의 경쟁이 지속적으로 극심화되는 바, 원재료 가격이 상승할 시 판매단가에 신속하게 전가시키는 것이 매우 어려운 상황으로 편중된 매입비중이 향후 당사의 매출원가를 상승시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 그 밖에 B사 및 C사를 제외하고는 총 매입액 기준 5% 미만으로, 매출처가 비교적 분산되어 있습니다. 다만, C사, D사와 같이 당사의 주요 매입처중 일본 기업이 존재하고, E사와 같이 유럽 기업이 존재하는 상황에서, 해당 나라와의 수출규제 등에 따라 당사의 매입금액과 환경에 영향을 끼칠 수 있습니다. 매입처의 기타 여하한 사유로 향후 매입거래가 불가능한 상황이 초래될 시, 당사가 해당 매입처를 대체할만한 또 다른 매입처를 찾지 못할 경우 당사의 생산계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 상기 요인이 당사에 끼칠 수 있는 영향을 유념해주시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

바. 신규 사업 진출에 따른 위험당사는
산업 내 경쟁 심화 등에 따른 지속적인 매출 및 수익성 하락에 대응하기 위해 제품군을 다각화하고 신규 성장동력을 확보하고자 노력하고 있습니다.
신규 진출 분야는 의료기기용 콘덴서, 고압 및 특별고압용 콘덴서, 철도용 콘덴서, 태양광 및 풍력용 콘덴서, 친환경 차량용 콘덴서가 있습니다.
현재 당사가 추진중인 신사업은 친환경차량 콘덴서를 제외하고 가시적인 수익성이 나오지 않는 상황입니다. 이에 따라
당사의 수익성 다변화는 친환경차량용 콘덴서에 크게 의존하는 경향이 있으며, 향후 사업업황 악화로 친환경차량용 콘덴서의 수익성이 감소할 경우 당사의 사업 및 재무환경에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 과거 및 현재 추진하는 신규사업을 지속적으로 모니터링 하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 산업 내 경쟁 심화 등에 따른 지속적인 매출 및 수익성 하락에 대응하기 위해 제품군을 다각화하고 신규 성장동력을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이에 따라 당사가 과거에 추진하였거나, 현재 추진하고 있는 신규사업은 아래와 같습니다.
(1) 의료기기용 콘덴서AED(제세동기)는 심장원인으로 호흡이 멈추었을 때 외부에서 강한 충격을 주어 심장이 정상 기능을 하도록 하는 의료기기로 핵심부품이 고압 콘덴서입니다. 콘덴서의 에너지 충전기능을 이용하여, 순간 방전 에너지를 이용하여 제세동기가 작동되는 것으로, 전세계적으로 수요가 일정하게 유지되는 상황입니다. 현재 국내 메디아나 등에 지속적으로 납품하고 있으며, 유럽향 직수출도 진행하였습니다. 당사 거래처들의 유럽 및 베트남 시장 진출하였고 판매량이 확대됨에 따라 당사 제품 또한 수요량이 확대되어 매출액이 증가할 것으로 사료됩니다. 현재 시장 진입에 성공하여 제조, 판매 중이나, 매년 매출규모는 전체 매출 대비 미미한 상태입니다. 의료기기용 콘덴서 매출은 PECAP 사업부문 매출로 인식되고 있습니다.
(2) 고압 및 특별고압용 콘덴서고압 및 특별고압용 커패시터는 역률개선 등 전기효율 극대화를 위해 변전소 등에 설치되는 커패시터입니다. 당사는 현재 한국전력공사와의 계약건을 진행하고 있으며, 개발도상국(베트남 등) 거래처들에 납품을 하고 있는 상황입니다. 국내 시장점유율은 약 20%정도로 사료되어 향후 시장점유율 및 매출액 확대의 가능성이 높으며 해외 개발도상국등에 추가적인 수출계약을 진행하려고 노력하고 있습니다.
(3) 철도용 콘덴서철도용 콘덴서는 전동차 내의 에어컨, 전등용과 동력용으로 콘덴서가 사용됩니다. 철도용 커패시터 관련하여서는 서울교통공사에 납품을 진행하였고 해당 제품은 매출액 및 거래빈도가 낮습니다. 당사의 고압, 저압 커패시터는 철도관련하여 사용하기에 적합하지만 현재 시장은 일본제, 독일제 등이 독과점하고 있는 상황으로 국내 철도산업이 발전함에 따라 내수전환을 전략으로 설정하고 있으며 해당 제품은 고단가로 설정되어 있어 향후 해당 사업부분의 점유율과 매출등이 증가할 것으로 사료됩니다.
(4) 태양광 및 풍력용 콘덴서태양광, 풍력, 조력 및 파력 발전기 인버터용 커패시터 관련하여 당사는 현재 DC LINK 커패시터를 현재 생산/납품하고 있는 상황입니다. 매출액 비중은 크지 않지만 ㈜오씨아이파워 등에 지속적으로 납품하고 있는 상황이며, 향후 태양광 관련 이슈나 정부정책의 변화에 따라 시장이 확대될 가능성이 높다고 사료됩니다.
(5) 친환경 차량용 콘덴서

친환경 자동차 인버터용 커패시터는 2000년도 초부터 현재까지 신규차종등 에 적용될 DC LINK 커패시터를 당사 기업부설연구소에서 현대차/현대모비스와의 협업을 통해 지속적으로 개발하고 있으며, 개발완료된 양산제품들을 생산/납품하고 있는 상황입니다. 해당 제품의 매출액이 꾸준히 증가하고 있으며 주문량에 따른 생산량 확대를 위해 군산공장을 설립 완료 하였고 전기말(2022년도 11월)부터 제품 생산 가동 중에 있습니다. 친환경자동차 인버터용 DC LINK 커패시터의 경우 2022년 기준 전체 매출액의 50% 이상의 비중을 차지하고 있습니다. 국내 현대기아차 외에 해외 글로벌 자동차관련 업체들과의 공급계약을 맺기 위하여 당사는 지속적인 정보교류, 미팅, 해외업체 요구사항 적용 제품샘플 개발 등 활발히 교류하고 있는 상황이며, 향후 해당 시장의 규모는 세계적인 전기차시장의 확대 및 친환경 이슈 및 국가정책으로 인하여 더욱 확대될 것으로 예상되며 해당 제품군의 매출액 또한 크게 증가할 것으로 사료됩니다.

또한, 당사의 주력사업 중 하나인 친환경 차량용 콘덴서는 현대차그룹 실적에 크게 영향을 받고 있는 상황입니다. 이는 향후 현대차그룹의 차량 양산계획 및 투자계획 등에 변동되며, 향후 현대차그룹 완성차의 국내외 경쟁력 감소로 점유율이 하락하게 된다면, 당사의 매출액도 연쇄적으로 영향을 받는 상황입니다. 종합적으로, 현재 당사가 추진중인 신사업은 친환경차량 콘덴서를 제외하고 가시적인 수익성이 나오지 않는 상황입니다. 이에 따라 당사의 수익성 다변화는 친환경차량용 콘덴서에 크게 의존하는 경향이 있으며, 향후 사업업황 악화로 친환경차량용 콘덴서의 수익성이 감소할 경우 당사의 사업 및 재무환경에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 과거 및 현재 추진하는 신규사업을 지속적으로 모니터링 하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

사. 환율 변동에 따른 위험
당사가 영위하는 커패시터 및 금속증착필름 제조, 판매 사업의 경우 2022년 연결 매출액 기준으로 약 70%를 수출하고 있어
환율의 변동에 영향을 받습니다. 이에 따라
환율 변동에 따른 매출 및 손익의 변동위험에 노출되어 있으며, 거시경제 등 불확실성에 따른 환율의 급격한 변동은 당사 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다.환율의 변동은 당사의 외환관련 손익과 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라 당사가 생산, 수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미침으로써 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 일반적으로
원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 1) 수출채산성 악화와 2) 해외법인의 원화표시 이익의 감소로 인해 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 장기적으로는 당사 제품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다. 이처럼 환율 변동이 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 연결 기준 수출 및 내수 매출실적]

(단위: 백만원)

사업부문
품목 및 용도
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

커패시터및 증착필름
금속증착필름
커패시터의 원재료
수 출
6,975
32.7%
31,565
41.9%
30,031
43.5%
22,257
38.6%

내 수
650
3.0%
2,545
3.4%
2,362
3.4%
2,251
3.9%

합 계
7,626
35.7%
34,109
45.3%
32,392
46.9%
24,507
42.5%

AC용 커패시터
생활가전(냉장고, 세탁기, 에어컨, 제습기,원액기)및 산업용 부품
수 출
1,080
5.1%
5,358
7.1%
7,089
10.3%
6,301
10.9%

내 수
922
4.3%
3,623
4.8%
4,179
6.1%
3,859
6.7%

합 계
2,001
9.4%
8,981
11.9%
11,268
16.3%
10,160
17.6%

PECAP
신재생에너지용(태양광, 친환경자동차용, 의료용)커패시터
수 출
4,997
23.4%
14,670
19.5%
11,155
16.2%
11,263
19.6%

내 수
5,611
26.3%
14,485
19.2%
10,285
14.9%
8,493
14.7%

합 계
10,607
49.7%
29,155
38.7%
21,440
31.0%
19,756
34.3%

기타
원부자재매출 등
수 출
207
1.0%
1,088
1.4%
2,387
3.5%
1,913
3.3%

내 수
906
4.2%
1,989
2.6%
1,584
2.3%
1,263
2.2%

합 계
1,113
5.2%
3,076
4.1%
3,971
5.7%
3,176
5.5%

합 계
수 출
13,259
62.1%
52,680
69.9%
50,661
73.3%
41,734
72.5%

내 수
8,089
37.9%
22,642
30.1%
18,410
26.7%
15,865
27.5%

합 계
21,348
100.0%
75,322
100.0%
69,071
100.0%
57,599
100.0%

(자료: 당사 정기보고서)

당사가 영위하는 커패시터 및 금속증착필름 제조, 판매 사업의 경우 2022년 연결 매출액 기준으로 약 70%를 수출하고 있어 환율의 변동에 영향을 받습니다. 이에 따라 환율 변동에 따른 매출 및 손익의 변동위험에 노출되어 있으며, 거시경제 등 불확실성에 따른 환율의 급격한 변동은 당사 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[당사 외환별 외환위험에 대한 노출정도]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말
2021년말
2020년말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화자산:

현금및현금성자산
123
-
-
164
-
-
164
-
-
165
46
-

매출채권
6,866
-
-
5,433
-
-
5,433
-
-
5,045
-
-

합 계
6,990
-
-
5,596
-
-
5,596
-
-
5,211
46
-

외화부채:

매입채무
526
132
413
1,212
-
2,166
1,212
-
2,166
875
-
593

미지급금
2
-
-
2
-
-
2
-
-
2
-
-

합 계
528
132
413
1,214
-
2,166
1,214
-
2,166
877
-
593

(자료: 당사 정기보고서)

해당 기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면 즉, 원화가 약세였다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. [환율 변동시 당사 자본 및 세후이익에 미치는 영향]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기말
2022년말
2021년말
2020년말

세후 이익
자본
세후 이익
자본
세후 이익
자본
세후 이익
자본

USD
5% 상승시
252
252
171
171
169
169
122
122

EUR
5% 상승시
8
8
-
-
2
2
2
2

JPY
5% 상승시
(16)
(16)
(84)
(84)
(23)
(23)
(11)
(11)

(자료: 당사 정기보고서)

환율의 변동은 당사의 외환관련 손익과 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라 당사가 생산, 수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미침으로써 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 일반적으로 원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 1) 수출채산성 악화와 2) 해외법인의 원화표시 이익의 감소로 인해 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 장기적으로는 당사 제품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다.

2020년에는 COVID-19가 글로벌 주요국에 확산됨에 따라 미국 및 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국이 국가비상사태 및 이동제한조치를 발표하며 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 이에 따라 2020년 3월 원달러 환율은 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 한국과 미국 간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 국내 달러 유동성 우려가 일부 해소되었고, 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국들의 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 원달러 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 이에 따라, 2020년 12월 원달러 환율은 1,088원까지 하락한 바 있습니다.2021년에는 미국이 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 미국 경제 회복에 대한 기대감이 반영되며 원달러 환율이 상승하기 시작하였고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 팬데믹 재확산에 따라 봉쇄 조치가 이루어졌고, 미국과 중국 간 갈등에 대한 우려감으로 원달러 환율은 상승하며 2021년 12월 1,190원대를 기록하였습니다.2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며, 2022년 9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하며 1,400원대를 상회하였습니다. 2022년 10월부터 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다. 2023년 5월 들어 환율은 1,320원에서 1,340원대에서 등락을 거듭하고 있으며, 2023년 5월 31일 기준 1,322.20원/달러 를 기록하였습니다.[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

기간별매매기준율

(자료: 서울외국환중개)

다만, 미국 연준의 통화정책, COVID-19의 재확산 및 미국과 중국 간의 무역분쟁 등에 따라 환율의 변동성은 추가로 확대될 수 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국의 통화정책에 따른 환율 변동 및 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 인플레이션 감축법에 따른 전기차 사업 축소 위험
美 대통령 바이든은 2022년 8월 인플레이션 감축법 2022(IRA, Inflation Reduction Act of 2022)을 서명 및 발효하였으며, 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고 있는 상황입니다. 다만
당사의 경우 아직 미국시장 진출을 위한 설비투자 혹은 공장설립 등 계획은 수립되어있지 않으며, 완성차 업체의 전기차 생산이 실제 이루어지기 전까지는 장기간의 시일이 필요하고, 진출을 진행한다 하더라도 향후 계획대로 생산이 이루어지지 않을 위험이 있습니다. 또한
인플레이션 감축법에 요건을 만족하지 못하는 경우, 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체 및 계열 부품회사의 전기차 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

美 대통령 바이든은 2022년 8월 인플레이션 감축법 2022(IRA, Inflation Reduction Act of 2022)을 서명 및 발효하였습니다. 정부예산을 투입하는 인플레이션 감축법은 기후변화대응, 보건 분야 복지개선, 기업과세 제도 개편을 통해 재정적자 해소 및 친환경 경제로의 전환, 그리고 최종적으로 미국의 인플레이션을 감축하는 것을 목표로 합니다. 총 예산 중 4,330억 달러는 직접 보조금 및 세액공제의 형태로 친환경 에너지 산업 육성, 기후변화 대응 노력 등에 투입될 계획입니다. 이에 따라 자동차 사업의 경우, 2025년 이전까지는 부분적으로 배터리를 100% 현지조달이 아닌 경우에도 광물요건만 충족시 $3,750 세액공제가 가능하다고 발표함에 따라 현대/기아의 미국 내 EV생산에 대한 요건이 유리해졌다고 평가 받고 있습니다. 다만, 한국 완성차는 북미 지역 전기차 최종 조립 요건이 완화되지 않았기 때문에 근본적인 변화는 없으며, 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고 있는 상황입니다.다만 당사의 경우 아직 미국시장 진출을 위한 설비투자 혹은 공장설립 등 계획은 수립되어있지 않으며, 완성차 업체의 전기차 생산이 실제 이루어지기 전까지는 장기간의 시일이 필요하고, 진출을 진행한다 하더라도 향후 계획대로 생산이 이루어지지 않을 위험이 있습니다. 또한 인플레이션 감축법에 요건을 만족하지 못하는 경우, 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체 및 계열 부품회사의 전기차 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원, %, 배, 회)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비 고

연결
연결
연결
연결

외부감사인의 감사의견
-
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
81,272
81,431
81,154
52,253
-

- 유동자산
38,062
38,300
47,364
24,944
-

현금및현금성자산
1,526
4,542
15,128
1,977

매출채권 및 기타유동채권
19,458
18,376
16,651
12,637

재고자산
14,375
12,812
13,772
8,676

- 비유동자산
43,210
43,130
33,790
27,309
-

관계기업 및 공동기업투자
1,767
1,710
1,365
1,071

유형자산
39,579
39,461
30,726
24,402

무형자산
860
920
1,319
1,525

2. 부채총계
63,817
63,044
53,361
24,769
-

- 유동부채
54,398
53,825
44,387
19,297
-

매입채무 및 기타채무
14,255
13,598
11,328
9,640
-

단기차입금
39,782
39,802
32,659
9,237
-

- 비유동부채
9,419
9,219
8,974
5,472
-

장기차입금
3,276
3,399
3,393
275

확정급여부채
4,539
4,269
3,874
3,324

3. 자본총계
17,455
18,387
27,793
27,484
-

- 자본금
15,054
15,054
15,022
15,022
-

- 자본잉여금
12,888
12,888
12,721
12,721
-

- 이익잉여금(결손금)
(10,876)
(9,526)
196
132
-

4. 총차입금
43,058
43,200
36,052
9,512
단기차입금 + 장기차입금

5. 영업활동현금흐름
(1,663)
(3,086)
(1,357)
1,534
-

6. 투자활동현금흐름
(1,017)
(14,225)
(11,652)
(6,491)
-

7. 재무활동현금흐름
(351)
6,836
26,113
(286)
-

8. 기말 현금및현금성자산
1,526
4,542
15,128
1,977
-

9. 매출
21,348
75,322
69,071
57,599
-

- 매출원가
20,415
76,019
61,898
51,290
-

10. 매출총이익
933
(697)
7,174
6,309
-

- 판관비
2,037
7,519
6,840
5,583
-

11. EBITDA
(59)
(3,841)
4,039
3,611
영업이익 + 감가,무형자산상각비

12. 영업이익
(1,104)
(8,216)
334
725
-

- 금융수익
153
447
268
283

- 금융원가
418
1,176
637
561

- 기타이익
354
1,567
702
577
-

- 기타손실
240
2,465
564
784
-

- 지분법손익
(92)
210
253
158

- 법인세비용차감전순이익
(1,346)
(9,632)
355
398
-

13. 당기순이익
(1,346)
(9,632)
355
398
-

14. 성장성

- 자산총계성장률
-0.19%
0.34%
55.31%
4.97%
-

- 자본총계성장률
-2.43%
-19.86%
1.24%
1.76%
-

- 매출성장률
13.37%
9.05%
19.92%
5.85%
-

- 총이익성장률
흑자전환
적자전환
13.71%
2.74%
-

- 영업이익성장률
적자지속
적자전환
-53.98%
165.70%
-

- 순이익성장률
적자지속
적자전환
-10.69%
-136.11%
-

15. 수익성

- 매출총이익률
4.37%
-0.93%
10.39%
10.95%
매출총이익 ÷ 매출

- EBITDA이익률
-0.28%
-5.10%
5.85%
6.27%
EBITDA ÷ 매출

- 영업이익률
-5.17%
-10.91%
0.48%
1.26%
영업이익 ÷ 매출

- 당기순이익률
-6.31%
-12.79%
0.51%
0.69%
당기순이익 ÷ 매출

- ROE
-30.85%
-52.39%
1.28%
1.45%
당기순이익 ÷ 평균자본총계

- ROA
-6.63%
-11.83%
0.44%
0.76%
당기순이익 ÷ 평균자산총계

16. 안정성

- 부채비율
365.60%
342.88%
191.99%
90.12%
부채총계 ÷ 자본총계

- 이자보상배율
-2.82배
-8.20배
0.62배
2.00배
영업이익 ÷ 이자비용

- EBITDA이자보상배율
-0.15배
-3.83배
7.52배
9.98배
EBITDA ÷ 이자비용

17. 유동성 및 활동성

- 유동비율
69.97%
71.16%
106.71%
129.26%
유동자산 ÷ 유동부채

- 총자산회전율
1.05회
0.93회
1.04회
1.13회
매출 ÷ 평균자산총계

- 유형자산회전율
2.16회
2.15회
2.51회
2.54회
매출 ÷ 평균유형자산

- 매출채권회전율
4.51회
4.30회
4.72회
4.95회
매출 ÷ 평균매출채권

- 재고자산 회전율
6.01회
5.72회
5.51회
6.15회
매출원가 ÷ 평균재고자산

(자료: 당사 제시)

주1) 본 재무사항총괄표는 연결기준임

주2) 2023년 1분기 I/S 계정 관련 재무비율 산정 시, 1분기말 누적 수치를 기준으로 단순 연 환산하여 2022년도 수치와 비교하여 산출하였음

[ 당사 품목별 매출액 추이(개별 매출액 기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비고

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

금속증착필름
4,863
24.26%
20,949
31.83%
19,380
33.81%
14,481
30.26%
커패시터의 원재료

AC용커패시터
일반콘덴서
654
3.26%
2,393
3.64%
3,858
6.73%
3,492
7.30%
생활가전(냉장고, 세탁기, 에어컨, 제습기, 원액기) 및 산업용 부품

저압진상 콘덴서
703
3.51%
3,108
4.72%
2,768
4.83%
2,849
5.95%

고압진상 콘덴서
141
0.70%
1,019
1.55%
959
1.67%
954
1.99%

소 계
1,498
7.47%
6,520
9.91%
7,585
13.23%
7,294
15.24%

PECAP(DC-Link커패시터)
자동차용 콘덴서
10,308
51.42%
28,231
42.90%
20,738
36.18%
18,558
38.78%
신재생에너지용(태양광, 친환경자동차용, 의료용) 커패시터

신재생에너지용 콘덴서
300
1.49%
924
1.40%
702
1.22%
1,199
2.50%

소 계
10,607
52.91%
29,155
44.30%
21,440
37.41%
19,756
41.29%

기타
3,078
15.36%
9,186
13.96%
8,913
15.55%
6,321
13.21%
원부자재매출 등

합 계
20,047
100.00%
65,810
100.00%
57,318
100.00%
47,852
100.00%
-

(자료: 당사 제시)주) 개별 매출액 기준으로 매출액 및 비중을 산출하였음

가. 성장성 및 수익성 악화에 따른 위험당사 매출액의 경우
2020년 57,599백만원을 기록하였고, 2021년 및 2022년 매출액은 각각 69,071백만원, 75,322백만원으로, 2020년부터 2022년까지 매출 외형이 지속적으로 성장하고 있는 상황
입니다. 그러나 최근 원재료비 상승 등에 기인한 매출원가 상승으로 인해, 2022년의 경우 매출총손실이 697백만원 발생하였으며, 이에 따른 영업손실 8,216백만원, 당기순손실 9,632백만원을 기록
하였습니다. 2020년 및 2021년까지 매출액 대비 규모가 크지 않음에도 불구하고 영업손익 및 당기순손익 흑자를 기록해왔으나, 2022년도 매출원가가 매출액보다 많이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미치고 있는 상황입니다. 2023년 1분기의 경우 매출총이익은 흑자로 전환하였으나, 영업손익 및 순손익은 여전히 적자를 지속
하고 있습니다. 금속증착필름의 원재료로 사용되는 필름류 및 커패시터 원재료 중 하나인 케이스의 경우 주 원료가 원유이므로 유가 변동의 영향을 받으며, 버스바는 주 원료인 동 가격에 영향을 받습니다. 원재료 매입처들이 최근 유가 및 동 가격 변동에 따라 원재료 제조원가에 영향을 받으며, 당사에는 해당 원재료 매입단가 인상으로 이어지게 됩니다. 특히 2022년도 개별 기준 전체 원재료비 매입액의 40.64%를 차지하는 필름류 및 10.00%를 차지하는 버스바의 원재료 가격 인상이 2022년도 매출원가에 반영되어 최근 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미쳤습니다. 한편, 당사의 품목 중 매출액이 2020년 이후 지속적으로 높아지고 있는 자동차용 콘덴서 공급과 관련하여, 최근 거래처의 친환경차 생산계획이 증가되고 이로 인해 기존 납품계약 물량 대비 많은 물량을 납품 요청 받았습니다. 당초 당사에서 예정한 설비 및 인력 운용 등 생산계획에 따른 수율 확보에 차질이 발생하였으나, 거래관계 지속을 위해 수율이 당사 계획보다 낮음에도 불구하고 원 계약대로 납품을 진행한 바 있습니다. 이러한 친환경차 관련 자동차용 콘덴서 납품 상황과 원재료비 상승이 더해져 당사의 2022년도 수익성 전반에 부정적인 영향을 미쳤습니다.
당사는 2021년 및 2022년에 수주한 친환경차량용 커패시터와 같이 공급마진율이 양호한 품목으로 주력 매출이 넘어갈 경우 당사의 매출원가율 및 영업이익률이 개선될 것으로 예상하고 있으며, 원재료 가격이 추후 안정될 경우 추가적인 수익성 개선에 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다. 그러나, 향후 시장이 경쟁과열로 단가하락 압력에 노출되거나, 전방시장 성장성 둔화 혹은 원재료비 추가 상승 등이 이루어질 경우 수익성 악화가 지속될 수 있다는 점 반드시 유념해 주시기 바랍니다.

당사의 최근 3년간 주요 성장성 지표는 다음과 같습니다.[당사 주요 성장성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
21,348
75,322
69,071
57,599

매출액 증감율

13.37%
9.05%
19.92%
5.85%

매출총이익
933
(697)
7,174
6,309

매출총이익 증감율
흑자전환
적자전환
13.71%
2.74%

영업이익
(1,104)
(8,216)
334
725

영업이익 증감율

적자지속
적자전환
-53.98%
165.70%

당기순이익
(1,346)
(9,632)
355
398

당기순이익 증감율

적자지속
적자전환
-10.69%
-136.11%

총자산
81,272
81,431
81,154
52,253

총자산 증감율

-0.19%
0.34%
55.31%
4.97%

자기자본
17,455
18,387
27,793
27,484

자기자본 증감율

-2.43%
-19.86%
1.24%
1.76%

(자료: 당사 제시)주1) 상기 성장성지표는 연결기준임주2) 2023년 1분기 I/S 계정 관련 재무비율 산정 시, 1분기말 누적 수치를 기준으로 단순 연 환산하여 2022년도 수치와 비교하여 산출하였음

당사 매출액의 경우 2020년 57,599백만원을 기록하였고, 2021년 및 2022년 매출액은 각각 69,071백만원, 75,322백만원으로, 2020년부터 2022년까지 매출 외형이 지속적으로 성장하고 있는 상황입니다. 그러나 최근 원재료비 상승 등에 기인한 매출원가 상승으로 인해, 2022년의 경우 매출총손실이 697백만원 발생하였으며, 이에 따른 영업손실 8,216백만원, 당기순손실 9,632백만원을 기록하였습니다. 2020년 및 2021년까지 매출액 대비 규모가 크지 않음에도 불구하고 영업손익 및 당기순손익 흑자를 기록해왔으나, 2022년도 매출원가가 매출액보다 많이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있는 상황입니다. 2023년 1분기의 경우 매출총이익은 흑자로 전환하였으나, 영업손익 및 순손익은 여전히 적자를 지속하고 있습니다.당사의 최근 3개년 원재료 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.[최근 3개년 원재료 가격 변동 추이]

품 목

2023년 1분기

2022년

2021년

2020년

필름류(원/Kg)

7,409

7,786

5,301

3,965

버스바(원/EA)

3,295

3,818

3,111

3,114

케이스(원/EA)

5,822

5,892

5,233

3,880

아연바(원/Kg)

5,151

5,875

4,315

3,900

(자료: 당사 정기보고서)

금속증착필름의 원재료로 사용되는 필름류 및 커패시터 원재료 중 하나인 케이스의 경우 주 원료가 원유이므로 유가 변동의 영향을 받으며, 버스바는 주 원료인 동 가격에 영향을 받습니다. 원재료 매입처들이 최근 유가 및 동 가격 변동에 따라 원재료 제조원가에 영향을 받으며, 당사에는 해당 원재료 매입단가 인상으로 이어지게 됩니다. 특히 2022년도 개별 기준 전체 원재료비 매입액의 40.64%를 차지하는 필름류 및 10.00%를 차지하는 버스바의 원재료 가격 인상이 2022년도 매출원가에 반영되어 최근 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다.[최근 3개년 개별 기준 원재료 매입액 및 전체 원재료비 대비 비중]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율

커패시터및증착필름
원재료
필름류
금속증착필름 원재료
6,835
38.92%
22,425
40.64%
21,879
46.02%
15,772
41.72%

버스바
커패시터 원재료
1,959
11.16%
5,518
10.00%
3,322
6.99%
2,654
7.02%

케이스
커패시터 원재료
1,621
9.23%
4,337
7.86%
2,603
5.48%
2,258
5.97%

아연선
금속증착필름 원재료
319
1.82%
956
1.73%
521
1.10%
451
1.19%

아연바
커패시터 원재료
80
0.45%
357
0.65%
441
0.93%
284
0.75%

그 외
-
6,746
38.42%
21,592
39.13%
18,775
39.49%
16,382
43.34%

합 계
17,560
100.00%
55,184
100.00%
47,542
100.00%
37,802
100.00%

(자료: 당사 제시)

한편, 당사의 품목 중 매출액이 2020년 이후 지속적으로 높아지고 있는 자동차용 콘덴서 공급과 관련하여, 최근 거래처의 친환경차 생산계획이 증가되고 이로 인해 기존 납품계약 물량 대비 많은 물량을 납품 요청 받았습니다. 당초 당사에서 예정한 설비 및 인력 운용 등 생산계획에 따른 수율 확보에 차질이 발생하였으나, 거래관계 지속을 위해 수율이 당사 계획보다 낮음에도 불구하고 원 계약대로 납품을 진행한 바 있습니다. 이러한 친환경차 관련 자동차용 콘덴서 납품 상황과 원재료비 상승이 더해져 당사의 2022년도 수익성 전반에 부정적인 영향을 미쳤습니다.

[ 당사 품목별 매출액 추이(개별 매출액 기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
비고

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

금속증착필름
4,863
24.26%
20,949
31.83%
19,380
33.81%
14,481
30.26%
커패시터의 원재료

AC용커패시터
일반콘덴서
654
3.26%
2,393
3.64%
3,858
6.73%
3,492
7.30%
생활가전(냉장고, 세탁기, 에어컨, 제습기, 원액기) 및 산업용 부품

저압진상 콘덴서
703
3.51%
3,108
4.72%
2,768
4.83%
2,849
5.95%

고압진상 콘덴서
141
0.70%
1,019
1.55%
959
1.67%
954
1.99%

소 계
1,498
7.47%
6,520
9.91%
7,585
13.23%
7,294
15.24%

PECAP(DC-Link커패시터)
자동차용 콘덴서
10,308
51.42%
28,231
42.90%
20,738
36.18%
18,558
38.78%
신재생에너지용(태양광, 친환경자동차용, 의료용) 커패시터

신재생에너지용 콘덴서
300
1.49%
924
1.40%
702
1.22%
1,199
2.50%

소 계
10,607
52.91%
29,155
44.30%
21,440
37.41%
19,756
41.29%

기타
3,078
15.36%
9,186
13.96%
8,913
15.55%
6,321
13.21%
원부자재매출 등

합 계
20,047
100.00%
65,810
100.00%
57,318
100.00%
47,852
100.00%
-

(자료: 당사 제시)주) 개별 매출액 기준으로 매출액 및 비중을 산출하였음

2022년 개별 기준으로 품목별 매출액을 살펴보면, 매출액 중 자동차용 DC-Link 커패시터가 42.90%의 매출비중을 차지하고 있으며, 금속증착필름 31.83%를 차지하고 있는 상황입니다. 당사는 매출액 내 매출비중이 AC용 커패시터의 시장둔화 등으로 비중을 감소시키는 한편, PECAP 매출비중을 지속적으로 늘려 수익다변화를 제고하고 있고, 특히 자동차용 콘덴서에 높은 매출비중을 두고 사업을 영위하고 있는 상황입니다.

당사의 최근 4년간 주요 수익성 지표 현황은 다음과 같습니다.

[당사 주요 수익성 지표 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
21,348
75,322
69,071
57,599

매출원가
20,415
76,019
61,898
51,290

매출원가율
95.63%
100.93%
89.61%
89.05%

매출총이익
933
(697)
7,174
6,309

매출총이익률
4.37%
-0.93%
10.39%
10.95%

판매비와관리비
2,037
7,519
6,840
5,583

판관비율
9.54%
9.98%
9.90%
9.69%

영업이익
-1,104
-8,216
334
725

영업이익률
-5.17%
-10.91%
0.48%
1.26%

영업외손익
(242)
(1,417)
21
(328)

당기순이익
-1,346
-9,632
355
398

당기순이익률
-6.31%
-12.79%
0.51%
0.69%

(자료: 당사 정기보고서)주1) 본 지표는 연결기준임주2) 영업외손익은 금융수익, 금융비용, 기타영업수익, 기타영업비용, 지분법손익이 포함된 금액임

상기와 같이, 당사는 최근 사업연도에 수익성이 저하되는 모습을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 2021년 및 2022년에 수주한 친환경차량용 커패시터와 같이 공급마진율이 양호한 품목으로 주력 매출이 넘어갈 경우 당사의 매출원가율 및 영업이익률이 개선될 것으로 예상하고 있으며, 원재료 가격이 추후 안정될 경우 추가적인 수익성 개선에 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다. 그러나, 향후 시장이 경쟁과열로 단가하락 압력에 노출되거나, 전방시장 성장성 둔화 혹은 원재료비 추가 상승 등이 이루어질 경우 수익성 악화가 지속될 수 있다는 점 반드시 유념해 주시기 바랍니다.

나. 유, 무형자산 부실화에 따른 고정비용 발생 지속 관련 위험
당사의 사업은 장치산업으로 당사의 자산 중 유형자산이 매우 큰 비중을 차지
하고 있습니다. 당사는 2023년 1분기말 기준 유형자산 39,579백만원을 보유하고 있으며, 총자산 대비 48.70%의 비중을 차지
하고 있습니다. 이처럼, 당사의 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중은 높은 편으로, 이는 당사의 사업을 영위하기 위해 유형자산 규모 유지를 위한 시설투자가 지속되어야 한다는 것을 의미
합니다. 다시 말하면, 적절한 시설투자가 이루지지 않을 시, 유형자산 내 지속적인 감가상각 등으로 자산부실화가 발생할 수 있다는 것을 의미
합니다. 이 중 감가상각비의 경우 2020년 2,722백만원, 2021년 3,330백만원, 2022년 4,054백만원으로, 최근 3개년 매해 상각되는 장부금액 규모가 지속적으로 상승하고 있으며, 정액법을 사용하는 당사의 회계기준에 미루어 보았을 때 지속적으로 취득해가는 유형자산들로부터 상각되는 비용이 누적되고 있다고 판단할 수 있습니다.
특히, 당사는 친환경차용 DC-Link 커패시터 시장 수요 증가에 따라, 당사 DC-Link 커패시터 생산능력 확대를 계획하였으며, 이에 전북 군산시에 공장을 설립하였습니다. 이처럼 신규로 취득되는 유형자산으로부터 발생하는 감가상각비가 더해져 당사의 유형자산 상각누계액은 점차 증가
하였습니다. 한편, 무형자산의 경우 당사가 영위하는 사업 특성 상 유형자산 대비 무형자산이 총 자산에서 차지하는 비중이 작은 편
입니다. 그럼에도 불구하고 2023년 1분기말 총 860백만원의 무형자산을 보유하고 있으며, 관련 상각비 및 손상차손을 반영해오고 있습니다. 관련하여 2022년 기중 악화된 자동차용 커패시터 부문의 손실 등이 사용가치에 반영되어, 관련 개발비에 대해 기중 전액 손상처리
하였습니다. 개발비와 관련하여 당사는 회계기준에 따라 관련 상각비 및 손상평가를 주기적으로 실시하여 당사 자산현황에 반영하고 있습니다. 특히 2020년도 당사의 회계 감사 업무를 실시한 우리회계법인은 연결감사보고서 및 감사보고서의 핵심감사사항으로 개발비 자산화 및 손상평가를 결정한 바 있습니다. 이처럼 당사의 사업은 사업경쟁력 유지를 위해 유형자산 투자가 지속되며, 기술경쟁력 등을 위해 지속적으로 개발비 또한 투입이 필요하고, 향후 추가적인 개발비가 발생할 수 있습니다. 따라서 당사는 향후 사업진행에 따라 유형자산 및 무형자산 감가상각비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다. 상기 요인에 따른 발생비용 가능성을 충분히 검토하시어 당사의 수익성에 끼치는 영향을 판단하시기 바랍니다.

당사의 사업은 장치산업으로 당사의 자산 중 유형자산이 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 2023년 1분기말 기준 유형자산 39,579백만원을 보유하고 있으며, 총자산 대비 48.70%의 비중을 차지하고 있습니다.

[당사 유형자산 현황]

(단위: 백만원, %, 회)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출액
21,348
75,322
69,071
57,599

유형자산
39,579
39,461
30,726
24,402

총자산
81,272
81,431
81,154
52,253

총자산 대비 유형자산 비중
48.70%
48.46%
37.86%
46.70%

유형자산회전율
2.16회
2.15회
2.51회
2.54회

업종평균
N/A
N/A
3.45회
3.03회

(자료: 당사 정기보고서, NICE평가정보)주1) 상기 표는 연결기준임주2) 유형자산회전율 = 매출액 / {(기초유형자산＋기말유형자산)÷2}

당사의 유형자산 규모는 2020년 24,402백만원에서, 2021년 30,726백만원, 2022년 39,461백만원, 2023년 1분기 39,579백만원을 나타내며, 지속적으로 유형자산을 취득함으로써 그 규모가 증가하고 있습니다. 이에 총자산 대비 유형자산 비중은 2023년 1분기말 기준으로 48.70%를 나타내고 있습니다. 이처럼, 당사의 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중은 높은 편으로, 이는 당사의 사업을 영위하기 위해 유형자산 규모 유지를 위한 시설투자가 지속되어야 한다는 것을 의미합니다. 다시 말하면, 적절한 시설투자가 이루지지 않을 시, 유형자산 내 지속적인 감가상각 등으로 자산부실화가 발생할 수 있다는 것을 의미합니다. 당사의 유형자산 감가상각 기준은 다음과 같습니다.[당사 유형자산 평가방식]

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
40년

구 축 물
20년

기 계 장 치
8년

차량운반구
4년

사용권자산
1년~8년

공구와기구
8년

집 기 비 품
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(자료: 당사 정기보고서)

상기와 같이, 당사는 내용연수에 따라 정액법으로 유형자산을 감가상각 시키고 있습니다. 당사의 유형자산은 주로 건물 및 기계장치, 공구와기구 등으로 구성되어 있으며, 유형자산의 세부현황은 다음과 같습니다.

[당사 최근 3개년 연도별 유형자산 취득 및 처분현황]

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

2020년
기초 장부금액
6,464
3,440
448
7,358
1,939
806
559
21,014

취득
-
-
234
466
1,029
157
4,169
6,055

상각
-
(164)
(60)
(1,697)
(500)
(301)
-
(2,722)

손상
-
-
-
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
251
1,160
56
-
(1,467)
-

기타변동
-
-
-
40
4
11
0
55

기말 장부금액
6,464
3,275
873
7,327
2,528
673
3,261
24,402

2021년
기초 장부금액
6,464
3,275
873
7,327
2,528
673
3,261
24,402

취득
-
-
49
531
1,507
54
7,428
9,570

상각
-
(192)
(74)
(2,039)
(743)
(282)

(3,330)

손상
-
-
-
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
(1)
(1)
-
-
(2)

대체
-
1,638
12
4,818
700
-
(7,167)
-

기타변동
-
-
-
48
9
28
(0)
86

기말 장부금액
6,464
4,721
860
10,684
4,001
473
3,522
30,726

2022년
기초 장부금액
6,464
4,721
860
10,684
4,001
473
3,522
30,726

취득
-
-
74
66
2,542
103
18,816
21,601

상각
-
(267)
(78)
(2,367)
(1,036)
(307)
-
(4,054)

처분
-
-
-
-
(0)
(25)
-
(25)

대체
2,861
8,571
321
3,851
30
-
(15,634)
-

국고보조금취득
-
(3,553)
-
(106)
-
-
(5,220)
(8,880)

기타변동
-
-
-
18
1
85
(11)
93

기말 장부금액
9,325
9,472
1,177
12,146
5,539
329
1,473
39,461

2023년1분기
기초 장부금액
9,325
9,472
1,177
12,146
5,539
329
1,473
39,461

취득
-
-
-
25
333
-
643
1,001

상각
-
(60)
(23)
(517)
(308)
(74)
-
(983)

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
4,630
128
-
(4,758)
-

국고보조금취득
-
-
-
(5,316)
-
-
5,316
-

기타변동
-
-
-
59
4
13
23
99

기말 장부금액
9,325
9,411
1,153
11,028
5,696
268
2,697
39,579

(자료: 당사 정기보고서)주) 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 집기비품이 포함됨

이 중 감가상각비의 경우 2020년 2,722백만원, 2021년 3,330백만원, 2022년 4,054백만원으로, 최근 3개년 매해 상각되는 장부금액 규모가 지속적으로 상승하고 있으며, 정액법을 사용하는 당사의 회계기준에 미루어 보았을 때 지속적으로 취득해가는 유형자산들로부터 상각되는 비용이 누적되고 있다고 판단할 수 있습니다.특히, 당사는 친환경차용 DC-Link 커패시터 시장 수요 증가에 따라, 당사 DC-Link 커패시터 생산능력 확대를 계획하였으며, 이에 전북 군산시에 공장을 설립하였습니다. 2021년 3분기부터 토지확보 및 건축을 시작하였으며, 2022년 7월에 설립을 완료하여 2022년 11월부터 본격적으로 제품 생산을 시작하였습니다.군산공장과 관련하여 분기별 상세 투자 내역은 다음과 같습니다.[군산공장 분기별 상세 투자내역]

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
설비
기타
계

2021년
3분기
1,401
39
-
-
1,440

4분기
-
1,068
-
-
1,068

소계
1,401
1,107
-
-
2,508

2022년
1분기
-
3,076
3,090
93
6,259

2분기
1,460
3,263
322
11
5,056

3분기
-
1,125
3,576
525
5,226

4분기
-

546
707
1,253

소계
1,460
7,464
7,534
1,336
17,794

2023년
1분기
-
-
807
3
810

소계
-
-
807
3
810

총 계
2,861
8,571
8,341
1,339
21,112

(자료: 당사 제시)

2023년 1분기말 현재까지 군산공장과 관련하여 투자한 금액은 총 21,112백만원이며, 투자금 출처 및 금액은 다음과 같습니다.[군산공장 투자금 출처]

(단위: 백만원)

구 분
금 액
자기자금
국고보조금

토 지
2,861
2,861
-

건 물
8,571
9,235
9,016

설 비
8,341

기 타
1,339

합 계
21,112
12,096
9,016

(자료: 당사 제시)

2023년 1분기말 현재까지 투입된 총 21,112백만원의 금액 중 12,096백만원은 당사의 자기자금을 활용하였으며, 나머지 9,016백만원은 국고보조금을 통해 투자금을 조달하였습니다. 관련하여 당사는 2022년 5월 26일 지방자치단체의 지방투자기업 유치에 대한 국가의 재정자금 지원으로 국가, 전라북도, 군산시로부터 총 12,500백만원의 보조금 교부가 결정되어 2023년 1분기말 현재 9,016백만원을 집행하였으며 3,484백만원의 미사용한 집행가능금액이 있는 상황입니다.이처럼 신규로 취득되는 유형자산으로부터 발생하는 감가상각비가 더해져 당사의 유형자산 상각누계액은 점차 증가하였습니다. 2023년 1분기말 당사 유형자산별 취득원가 및 상각누계액 등 상세 현황은 다음과 같습니다.

[2023년 1분기말 당사 유형자산 현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,325
16,786
2,327
52,706
12,574
1,184
3,015
97,917

국고보조금
-
(3,487)
-
(5,322)
-
-
(318)
(9,127)

상각누계액
-
(3,887)
(1,174)
(36,094)
(6,864)
(916)
-
(48,936)

감가상각누계율
-
23.2%
50.4%
68.5%
54.6%
77.4%
-
50.0%

손상차손누계액
-
-
-
(262)
(14)
-
-
(276)

기말 장부금액 계
9,325
9,411
1,153
11,028
5,696
268
2,697
39,579

(자료: 당사 제시)주) 감가상각누계율 = 상각누계액 / 취득원가

당사의 2023년 1분기말 유형자산상각누계액은 총 48,936백만원으로써, 취득원가인 97,917백만원 중 50.0%가 감가상각누계율로 반영되어 있는 상황입니다. 이는, 상기 언급한 바와 같이 당사의 수익성이 좋지 않음에도 불구하고 지속적인 유형자산 취득금액이 발생하고 있어, 당사의 재무건전성에 악영향을 끼치고 있다고 볼 수 있습니다. 반대로, 지속적인 유형자산 취득이 발생하지 않을 경우, 지속적인 상각비용 발생으로 자산부실화가 진행될 수 있습니다. 실제로 2023년 1분기 기준 당사의 주요 유형자산 현황을 살펴보면, 건물의 경우 감가상각비율이 23.2%, 기계장치의 경우 68.5%, 차량운반구, 공구와기구, 집기비품을 포함하는 기타유형자산의 54.6%가 감가상각이 진행되어 총 유형자산의 50.0%가 감가상각이 진행된 상태입니다. 특히, 당사는 장치산업임에 따라 기계장치의 비중이 가장 크며, 기계장치의 감가상각이 상당히 진행되어 있어, 향후 추가적인 기계장치취득비용이 발생할 가능성이 존재합니다. 실제로, 당사는 금번 유상증자 대금을 통해 추가적인 라인 증설 등 기계장치를 구입할 계획으로, 이와 같이 감가상각이 진행되어 노후화가 발생한 경우 추가적인 유형자산 취득비용 발생으로 당사의 현금 유동성에 악영향을 끼칠 수 있습니다.다음은 무형자산 상각 현황입니다. [당사 연도별 무형자산 현황]

(단위: 백만원)

구분
개발비
기타무형자산(*1)
합계

2020년
기초 장부금액
802
335
1,137

취득
393
158
551

상각
(48)
(116)
(164)

손상차손
-
-
-

기타변동
-
1
1

기말 장부금액
1,147
378
1,525

2021년
기초 장부금액
1,147
378
1,525

취득
168
1
170

상각
(258)
(117)
(375)

손상차손
-
-
-

기타변동
-
(1)
(1)

기말 장부금액
1,058
261
1,319

2022년
기초 장부금액
1,058
261
1,319

취득
-
851
851

정부보조금 증가
-
(74)
(74)

상각
(202)
(119)
(321)

손상차손
(856)
-
(856)

기타변동
-
1
1

기말 장부금액
-
920
920

2023년 1분기
기초 장부금액
-
920
920

취득
-
-
-

상각
-
(63)
(63)

손상차손
-
-
-

기타변동
-
2
2

기말 장부금액
-
860
860

(자료: 당사 제시)(*1) 기타무형자산은 특허권 및 소프트웨어 등으로 구성되어 있음.

당사가 영위하는 사업 특성 상 유형자산 대비 무형자산이 총 자산에서 차지하는 비중이 작은 편입니다. 그럼에도 불구하고 2023년 1분기말 총 860백만원의 무형자산을 보유하고 있으며, 관련 상각비 및 손상차손을 반영해오고 있습니다. 이 중 2022년 개발비 관련 손상차손으로 인식한 856백만원에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.[2022년도 개발비 손상내역]

(단위: 백만원)

구 분
개별자산
장부금액
손상차손 금액
회수가능액평가방법
비고

2022년도
누계액

개발비
그린네트위크
545
-
545
사용가치
주1)

정부보조금
(124)
-
(124)
사용가치

DC증착필름
84
-
84
사용가치

정부보조금
(58)
-
(58)
사용가치

준준형자동차
76
-
76
사용가치

정부보조금
(30)
-
(30)
사용가치

방열가능을 경량필름 케패시터 개발
185
-
185
사용가치

정부보조금
(141)
-
(141)
사용가치

플러그인 하이브리드
44
-
44
사용가치

FAW H3
77
-
77
사용가치

FCEV
6
6
6
사용가치
주2)

OSEV
6
6
6
사용가치

NE EV (현대 전기차 7종)
455
455
455
사용가치

SG2 HEV
228
228
228
사용가치

CV E-GT
79
79
79
사용가치

SG2 EV
81
81
81
사용가치

합 계
1,512
856
2,368

(자료: 당사 제시)주1) 2019년도에 준중형전기자동차용콘덴서, 방열가능 경량필름 커패시터, 플러그인 하이브리드용 콘덴서 FAW H3용 프로젝트 관련하여 사용가치 등을 평가한 결과 개발 프로젝트를 중단하기로 결정하였습니다. 따라서 관련 장부금액 전액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 해당 개발건과 관련하여 초기에 정부보조금을 받아 개발을 시작하였고, 향후 수익에 대한 이익을 제시 할 수 없어 프로젝트 및 정부보조금 모두 손상처리 하였습니다.주2) 2022년 기중 악화된 자동차용 커패시터 부문의 손실 등이 사용가치에 반영되어, 관련 개발비에 대해 기중 전액 손상처리하였습니다.

위에 설명드린 바와 같이, 2022년 기중 악화된 자동차용 커패시터 부문의 손실 등이 사용가치에 반영되어, 관련 개발비에 대해 기중 전액 손상처리하였습니다. 관련하여 당사가 무형자산으로 인식가능한 기준은 다음과 같습니다.[당사 무형자산 상각기준]

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

개 발 비
5년

기타의무형자산
5년

내부 창출 개발비 중 신규개발 프로젝트는 전기자동차 및 하이브리드 자동차 완성품 업체의 부품 개발의뢰, 시제품 생산 및 납품단계, 양산업체의 선정, 완성품 업체에 대한 제품 양산 후 납품시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 양산업체로 선정되는 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

(자료: 당사 정기보고서)

개발비 등 무형자산으로 인식될 수 있는 기준은 프로젝트가 양산업체로 선정되는 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하며, 그 전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 판관비에 포함시켜 처리하고 있습니다. 개발비 등 무형자산으로 인식될 시, 당사는 5년에 걸쳐 무형자산 상각비용을 인식하게 됩니다. 이처럼 개발비와 관련하여 당사는 회계기준에 따라 관련 상각비 및 손상평가를 주기적으로 실시하여 당사 자산현황에 반영하고 있습니다. 특히 2020년도 당사의 회계 감사 업무를 실시한 우리회계법인은 연결감사보고서 및 감사보고서의 핵심감사사항으로 개발비 자산화 및 손상평가를 결정하였으며, 관련된 상세 내용은 다음과 같습니다.

[ 2020년도 당사 연결 감사보고서 상 핵심감사사항 기재내용 ]

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 개발비 자산화 및 손상평가핵심감사사항으로 결정한 이유주석13에서 공시한 바와 같이, 보고기간말 현재 연결회사의 내부창출 개발비는 1,147백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다.

개발비의 인식여부는 기술적 실현 가능성, 미래경제적 효익 등 경영자의 판단에 따라결정되며, 개발비 손상평가시에는 미래의 현금 흐름 예측 등 경영자의 추정이 필요합니다. 이러한 경영자의 판단과 추정에는 과정의 복잡성, 경영자의 주관적 판단의 개입 등으로 인한 오류가능성이 존재합니다.

따라서 우리는 개발비의 인식과 손상이 당기손익(또는 미래 손익)에 중요한 영향을 미칠 가능성이 존재한다고 판단하여 유의적인 위험으로 식별하였고, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다감사에서 다루어진 방법우리는 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가와 관련하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 연결회사의 회계정책과 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 인식요건 간 일관성 여부 평가

- 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해

- 개별 프로젝트의 사업계획, 과거 실적, 경영진의 전략, 할인율 등에 대한 가정과 비교하여 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행

- 개발단계의 프로젝트가 보고기간 말 현재 자산화 기준을 충족하였는지 판단하기 위해 경영진의 문서화된 판단 결과에 대한 평가

- 자본화된 지출 중 일부항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 검증

- 사업계획, 할인율 등 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터에 대한 평가- 평가금액 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석을 통한 회수가능액의 적절성 검토

(자료: 당사 2020년도 연결감사보고서)

당사의 사업은 사업경쟁력 유지를 위해 유형자산 투자가 지속되며, 기술경쟁력 등을 위해 지속적으로 개발비 또한 투입이 필요하고, 향후 추가적인 개발비가 발생할 수 있습니다. 따라서 당사는 향후 사업진행에 따라 유형자산 및 무형자산 감가상각비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다. 상기 요인에 따른 발생비용 가능성을 충분히 검토하시어 당사의 수익성에 끼치는 영향을 판단하시기 바랍니다.

다. 재무안정성 악화에 따른 위험당사는 최근 수익성 악화와 더불어 2022년도에 발생한 순손실로 인한 자본총계 규모 축소, 외부 차입금 증가 등으로 인해 재무안정성이 악화되는 모습을 보이고 있습니다.
2020년 90.12%의 비율을 보였던 당사의 부채비율은 2021년 부채총계 증가 등에 기인하여 191.99%으로 상승하였으며, 2022년도에는 9,632백만원 규모의 당기순손실 등으로 인해 자본총계가 전년대비 9,406백만원 축소되어, 부채비율은 342.88%까지 상승
하였습니다. 2023년 1분기말 현재 당사의 부채비율은 365.60%
를 나타내고 있는 상황으로, 2020년과 비교했을 때 275.48%p 상승한 상황
입니다. 또한, 기업의 채무상환 능력을 나타내는 지표로써 당사의 이자보상배율을 살펴보면, 2020년도 및 2021년도까지는 각각 2.00배 및 0.62배를 나타내었으나, 2022년도에 발생한 영업손실로 인해 (-)배수를 나타내고 있고, 이는 2023년 1분기까지 이어져오고 있습니다. 이자보상비율이 1배 미만인 경우에는, 영업활동에서 창출한 이익으로는 이자비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다고 해석할 수 있습니다.
추후 영업환경 개선 등으로 수익성이 회복되어 영업손익 흑자로 전환되는 경우 이자보상배율 또한 일부 정상화가 가능할 것으로 판단되나, 당사의 영업 환경 악화가 지속되어 수익성 개선으로 이어지지 않을 경우 당사의 채무상환능력 또한 추가로 악화될 가능성이 존재
합니다. 당사의 유동비율 또한 지속적 감소 추세에 있습니다. 2020년 129.26%를 나타냈던 당사의 유동비율은 2021년, 2022년, 2023년 1분기말 각각 106.71%, 71.16%, 69.97%을 나타내었습니다. 당사의 유동부채는 단기차입금 증가로 인해 유동부채가 증가하는 반면, 당사의 지속적 손실 발생 등으로 현금흐름이 악화되어 유동자산으로 구분되는 현금 및 현금성자산이 점점 감소하는 추세에 있기 때문입니다. 종합적으로,
당사는 2023년 1분기말 기준 유동비율 69.97%, 부채비율 365.60%를 기록하여 열위한 재무안정성 비율을 보이고 있습니다. 또한 장, 단기차입금의 증가로 차입금 규모는 2020년 대비 커진 상황이며, 상환요구 등 단기적 상환 위험은 현재로써는 제한적일 것으로 판단하고 있으나, 높은 부채비율 및 낮은 유동비율을 보여 당사의 유동성리스크는 상시 존재하는 상황입니다. 이에 지속적으로 모니터링이 필요한 상황이므로 투자자 여러분께서는 재무안정성과 관련된 위험을 충분히 숙지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[연결기준 안정성 지표]

(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

부채총계
63,817
63,044
53,361
24,769

자본총계
17,455
18,387
27,793
27,484

총차입금
43,058
43,200
36,052
9,512

현금 및 현금성자산
1,526
4,542
15,128
1,977

순차입금
41,532
38,658
20,923
7,534

유동비율
69.97%
71.16%
106.71%
129.26%

부채비율
365.60%
342.88%
191.99%
90.12%

차입금의존도
52.98%
53.05%
44.42%
18.20%

순차입금의존도
51.10%
47.47%
25.78%
14.42%

이자보상배율
-2.82배
-8.20배
0.62배
2.00배

(자료: 당사 정기보고서)

주) 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용

당사는 최근 수익성 악화와 더불어 2022년도에 발생한 순손실로 인한 자본총계 규모 축소, 외부 차입금 증가 등으로 인해 재무안정성이 악화되는 모습을 보이고 있습니다. 2020년 90.12%의 비율을 보였던 당사의 부채비율은 2021년 부채총계 증가 등에 기인하여 191.99%으로 상승하였으며, 2022년도에는 9,632백만원 규모의 당기순손실 등으로 인해 자본총계가 전년대비 9,406백만원 축소되어, 부채비율은 342.88%까지 상승하였습니다. 2023년 1분기말 현재 당사의 부채비율은 365.60%를 나타내고 있는 상황으로, 2020년과 비교했을 때 275.48%p 상승한 상황입니다.또한, 기업의 채무상환 능력을 나타내는 지표로써 당사의 이자보상배율을 살펴보면, 2020년도 및 2021년도까지는 각각 2.00배 및 0.62배를 나타내었으나, 2022년도에 발생한 영업손실로 인해 (-)배수를 나타내고 있고, 이는 2023년 1분기까지 이어져오고 있습니다. 이자보상비율이 1배 미만인 경우에는, 영업활동에서 창출한 이익으로는 이자비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다고 해석할 수 있습니다. 추후 영업환경 개선 등으로 수익성이 회복되어 영업손익 흑자로 전환되는 경우 이자보상배율 또한 일부 정상화가 가능할 것으로 판단되나, 당사의 영업 환경 악화가 지속되어 수익성 개선으로 이어지지 않을 경우 당사의 채무상환능력 또한 추가로 악화될 가능성이 존재합니다.

당사의 유동비율 또한 지속적 감소 추세에 있습니다. 2020년 129.26%를 나타냈던 당사의 유동비율은 2021년, 2022년, 2023년 1분기말 각각 106.71%, 71.16%, 69.97%을 나타내었습니다. 유동비율이 100% 이하라는 것은 현재 보유한 유동자산보다 1년 상환해야 하는 유동부채 금액이 더 크다는 것을 의미합니다. 당사의 유동부채는 단기차입금 증가로 인해 유동부채가 증가하는 반면, 당사의 지속적 손실 발생 등으로 현금흐름이 악화되어 유동자산으로 구분되는 현금 및 현금성자산이 점점 감소하는 추세에 있기 때문입니다.[당사 유동자산 및 유동부채 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
38,062
38,300
47,364
24,944

- 현금및현금성자산
1,526
4,542
15,128
1,977

유동부채
54,398
53,825
44,387
19,297

- 매입채무및기타채무
14,255
13,598
11,328
9,640

- 단기차입금
39,782
39,802
32,659
9,237

(자료: 당사 정기보고서)

당사의 현금및현금성자산은 2020년 1,977백만원을 나타내었으나 2021년 전환사채 발행으로 20,000백만원의 재무활동현금흐름 등의 영향으로 2021년말 현금및현금성자산은 15,128백만원을 기록하였습니다. 그러나 2022년 4,542백만원, 2023년 1분기말 1,526백만원을 나타내며, 당사의 지속적 실적 악화에 따른 영업활동현금흐름 저조로 현금및현금성자산이 지속적으로 감소하고 있습니다. 이에 따라 유동자산은 2023년 1분기말 현재 38,052백만원을 나타내고 있으며, 이에 반해 유동부채의 경우 매입채무및기타채무의 증가와 더불어 단기차입금 증가로 인해 2023년 1분기말 54,398백만원의 유동부채규모를 나타내고 있습니다. 2023년 1분기말 기준 당사의 연결 기준 차입금 현황은 다음과 같습니다.

[2023년 1분기말 기준 당사 연결 차입금 현황]

<단기차입금>
(단위: 백만원)

거래처

내역

이자율(%)

2023년 1분기말

산업은행

운영자금

3.77

5,500

KEB하나은행

무역금융 등

5.24~5.56

9,058

신한은행

운영자금

5.24~5.59

1,000

신한은행,하나은행

채권할인

6.07~7.45

674

KEB하나은행

원화기한부 L/C

4.08~5.72

1,437

합 계

17,669

(자료: 당사 정기보고서)

주1) 이자율은 2023년 1분기말 기준임.

<장기차입금>
(단위: 백만원)

거래처

내역

만기일

이자율(%)

2023년 1분기말

산업은행

시설자금

2027.02.08

3.95~5.33

2,160

KEB하나은행 (주2)

운영자금

2023.04.11

2.5~3.16

1,500

UNICREDIT BANK (주3)

운영자금

2023.07.23

ROBOR 3개월 + 2.50

57

UNICREDIT BANK (주3)

운영자금

2030.04.27

ROBOR 3개월 + 2.95

1,346

소 계

5,063

유동성 대체

-1,787

합 계

3,276

(자료: 당사 정기보고서)

주1) 이자율은 2023년 1분기말 기준임.주2) 해당 차입금은 증권신고서 제출일 현재 기준, 만기일 2024.04.11로 연장 완료되었음.주3) UNICREDIT BANK 차입금의 경우 동사 루마니아 법인의 차입금으로, ROBOR(루마니아 은행간 금리) 3개월 변동금리 적용됨.

<전환사채>
(단위: 백만원)

구분

발행일

만기일

약정이자율(%)

2023년 1분기말

제15회 무보증 사모 전환사채

2021.07.08

2026.07.08

0.00

20,325

합 계

20,325

(자료: 당사 정기보고서)

주1) 약정이자율은 전환사채의 표면금리(Coupon)을 의미함.

[ 당사 제15회 무보증 사모 전환사채의 주요 발행조건 ]

구분
내용

1. 사채의 권면총액
19,805백만원

2. 사채의 이율
표면이자율
0.00%

만기보수익율
1.50%

상환할증율
107.7733%

3. 전환에 관한사항
전환비율
100%

전환가액(*)
2,896원/주

전환대상
주식회사 뉴인텍 기명식 보통주

전환청구기간
2022년 07월 08일 ~ 2026년 06월 08일

전환가액조정사항
합병, 자본의감소, 주식병합, 주식분할, 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

4. 투자자의 조기상환권(Put Option)
발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날마다 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환하는 부분에 대해 발행일부터 조기상환일까지 연복리 1.5%의 이자를 적용함

5. 발행자의 매도청구권(Call Option)
발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 사채의 발행가액의 35% 한도 내에서 본 사채의 일부를 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 인수인에게 요구할 수 있으며, 매도청구하는 부분에 대해 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 2.0%의 이자를 적용함

(*) 2022년 중 195,000천원의 전환사채가 보통주로 전환되어 당분기말 현재 미상환된 전환사채 권면총액은 19,805,000천원이며, 2023년 1월 8일에 전환가액이 2,896원으로 조정되었습니다.

(자료: 당사 정기보고서)

이와 같이 당사는 전환사채를 포함한 차입금을 통해 사업활동에 필요한 자금을 지속적으로 조달 및 활용해오고 있는 상황입니다. 장,단기차입금들은 대부분 담보자산이 설정되어 있어 만기가 도래하더라도 만기 연장에 큰 문제가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 그러나, 상시 유동성을 충분히 확보하고 자산구성을 부채가 아닌 자본에 기반한 구조로 변환할 필요성이 존재합니다. 이에 따라 당사는 차입금 규모를 적절하게 관리하고자 지속적으로 노력하고 있으며, 관련하여 구체적인 상환계획은 다음과 같습니다.

[ 하단의 차입금 상환계획에 대한 유의사항 ]

하단의 내용은 2023년 05월 31일 기준 당사 차입금 상환계획을 참고 목적으로 기재한 것으로써, 이는 미래에 대한 당사의 주관적 판단이 개입되었을 수 있고, 향후 실제 이행 결과와는 상이할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 하단의 계획은 당사의 전망과 예상, 주관적 판단 등에 따른 것임을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[ 향후 차입금 상환계획 (개별 차입금 기준) ]

(단위: 백만원)

구분
거래처
내역
2023년1분기말
2023년5월 31일현재
상환계획
상환 후잔액
비고

2023년하반기
2024년
2025년및 이후

단기차입금
산업은행
운영자금
5,500
5,500

5,500
만기 재연장 예정

KEB하나은행
무역금융 등
9,614
9,514

9,514
만기 재연장 예정

신한은행
운영자금
1,000
1,000
1,000

-
만기 재연장 예정

신한은행,하나은행
채권할인
674
676

676
할인채권 업체 상환/할인 반복, 사용금액은 일정수준 유지 예정

KEB하나은행
원화기한부 L/C
881
1,288

1,288
L/C 상환 후 재 OPEN, 사용금액은 유지

장기차입금
산업은행
시설자금
2,160
2,025
270
540
1,215
-
분기별로 135백만원씩 상환 예정

KEB하나은행
운영자금
1,500
1,500

42
458
1,000
차입금 1,000백만원 만기 재연장 예정, 차입금 500백만원은 2024년 하반기부터 상환 예정

전환사채
아이온자산운용 등
시설자금, 운영자금
19,805
19,805
19,805

-

차입금 계
41,134
41,308
21,075
582
1,673
17,978

(자료: 당사 제시)주1) 상기 차입금 상환계획은 목표 상환시기를 순서로 한 것이므로 우선순위와 무관함.주2) 차입금 상환계획은 본 유상증자를 포함한 자금 조달 등이 예정대로 이루어지지 않거나 실제 영업 및 재무 환경에 따라 변동될 수 있음.

종합적으로, 당사는 2023년 1분기말 기준 유동비율 69.97%, 부채비율 365.60%를 기록하여 열위한 재무안정성 비율을 보이고 있습니다. 또한 장, 단기차입금의 증가로 차입금 규모는 2020년 대비 커진 상황이며, 상환요구 등 단기적 상환 위험은 현재로써는 제한적일 것으로 판단하고 있으나, 높은 부채비율 및 낮은 유동비율을 보여 당사의 유동성리스크는 상시 존재하는 상황입니다. 이에 지속적으로 모니터링이 필요한 상황이므로 투자자 여러분께서는 재무안정성과 관련된 위험을 충분히 숙지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 현금흐름 변동 관련 위험당사의
영업활동현금흐름을 살펴보면, 2020년 1,534백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 시현한 이후로,
2021년 및 2022년, 2023년 1분기까지 음(-)의 영업활동현금흐름이 이어져오고 있는 상황입니다.
투자활동현금흐름의 경우
2020년 및 이후 2023년 1분기까지 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다.
특히 당사의 군산공장 설립 및 설비 증설 관련 유형자산의 취득 등으로 인한 투자활동에 기인하여 2020년 5,195백만원, 2021년 9,799백만원, 2022년 12,619백만원, 2023년 1분기 1,001백만원 등 음(-)의 투자활동현금흐름을 최근까지 지속해오고 있는 상황입니다.
따라서 당사는 지속적으로 영업활동현금흐름을 상회하는 투자활동현금흐름이 발생함에 따라, 현금성자산의 감소를 재무활동현금흐름을 통해 보충하고 있습니다. 2021년의 경우 전환사채의 발행을 통해 20,000백만원의 재무활동현금흐름을 확보하였으며, 그 외 2021년 및 2022년 단기차입금의 순증가 등으로 2021년과 2022년 각각 26,113백만원, 6,836백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름을 보였습니다.
당사는 지속적인 단기차입금 차입 및 상환이 발생하고 있으며, 현재까지 당사는 장,단기차입금 및 전환사채 발행 등을 통해 차입을 지속적으로 진행하고 있지만, 향후 당사의 지속적인 재무안정성 하락 등 차입이 불가능해지게 되면, 지금까지 보였던 당사의 재무활동현금흐름이 추후 원활하지 않을 수 있습니다. 이에 당사는 본건 유상증자를 통해 추가적인 재무활동을 통한 현금흐름 창출을 계획하고 있으나,
당사는 투자 증가에도 불구하고 기대와 달리 매출액 성장이 부진하거나, 수익성 감소 지속으로 인한 부(-)의 영업현금흐름 지속, 차입금 회수 등으로 인한 현금유출이 발생할 시 추가적인 자금조달 등 부족한 현금흐름을 보완하기 위한 재무활동의 필요성이 발생할 수 있어 당사 재무구조의 악화될 가능성이 존재합니다.
투자자 여러분들께서는 당사의 투자활동현금흐름의 증가와 향후 영업활동현금흐름이 감소할 시 발생할 수 있는 재무안정성 위험에 대해 충분히 숙지하시길 바랍니다.

당사의 최근 3년간 현금흐름을 요약하면 다음과 같습니다.[요약 연결현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
(1,663)
(3,086)
(1,357)
1,534

당기순이익(손실)
(1,346)
(9,632)
355
398

당기순이익조정을 위한 가감
1,674
6,951
4,725
3,791

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(1,727)
131
(6,138)
(2,320)

이자의 수취
45
164
99
39

이자의 지급
(298)
(682)
(385)
(369)

투자활동현금흐름
(1,017)
(14,225)
(11,652)
(6,491)

유형자산의 취득
(1,001)
(12,619)
(9,799)
(5,195)

무형자산의 취득
-
(777)
(170)
(676)

단기대여금의 증가
-
(900)
(2,500)
-

재무활동현금흐름
(351)
6,836
26,113
(286)

단기차입금의 증가
1,222
11,354
9,085
5,687

장기차입금의 증가
-
1,898
3,700
278

전환사채의 발행
-
-
20,000
-

단기차입금의 상환
(1,512)
(5,597)
(6,341)
(6,061)

유동성장기차입금의 상환
-
(574)
-
-

장기차입금의 상환
-
-
(44)
-

기초현금및현금성자산
4,542
15,128
1,977
7,266

현금및현금성자산의순증감
(3,031)
(10,475)
13,104
(5,243)

기말현금및현금성자산
1,526
4,542
15,128
1,977

(자료: 당사 제시)

당사의 영업활동현금흐름을 살펴보면, 2020년 1,534백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 시현한 이후로, 2021년 및 2022년, 2023년 1분기까지 음(-)의 영업활동현금흐름이 이어져오고 있는 상황입니다. 2021년도의 경우 일시적인 재고자산의 증가로 인해 자산ㆍ부채의변동으로 이어졌으며, 2022년도에는 당기순이익조정을 위한 가감분을 상회하는 9,632백만원 규모의 당기순손실이 발생하며 3,086백만원의 음(-)의 영업활동현금흐름을 보였습니다. 2023년 1분기말 기준으로도 1,663백만원의 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이는 등 기조가 이어져오고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 2020년 및 이후 2023년 1분기까지 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 특히 당사의 군산공장 설립 및 설비 증설 관련 유형자산의 취득 등으로 인한 투자활동에 기인하여 2020년 5,195백만원, 2021년 9,799백만원, 2022년 12,619백만원, 2023년 1분기 1,001백만원 등 음(-)의 투자활동현금흐름을 최근까지 지속해오고 있는 상황입니다.따라서 당사는 지속적으로 영업활동현금흐름을 상회하는 투자활동현금흐름이 발생함에 따라, 현금성자산의 감소를 재무활동현금흐름을 통해 보충하고 있습니다. 2021년의 경우 전환사채의 발행을 통해 20,000백만원의 재무활동현금흐름을 확보하였으며, 그 외 2021년 및 2022년 단기차입금의 순증가 등으로 2021년과 2022년 각각 26,113백만원, 6,836백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름을 보였습니다.당사는 지속적인 단기차입금 차입 및 상환이 발생하고 있으며, 현재까지 당사는 장,단기차입금 및 전환사채 발행 등을 통해 차입을 지속적으로 진행하고 있지만, 향후 당사의 지속적인 재무안정성 하락 등 차입이 불가능해지게 되면, 지금까지 보였던 당사의 재무활동현금흐름이 추후 원활하지 않을 수 있습니다.

이에 당사는 본건 유상증자를 통해 추가적인 재무활동을 통한 현금흐름 창출을 계획하고 있으나, 당사는 투자 증가에도 불구하고 기대와 달리 매출액 성장이 부진하거나, 수익성 감소 지속으로 인한 부(-)의 영업현금흐름 지속, 차입금 회수 등으로 인한 현금유출이 발생할 시 추가적인 자금조달 등 부족한 현금흐름을 보완하기 위한 재무활동의 필요성이 발생할 수 있어 당사 재무구조의 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 당사의 투자활동현금흐름의 증가와 향후 영업활동현금흐름이 감소할 시 발생할 수 있는 재무안정성 위험에 대해 충분히 숙지하시길 바랍니다.

마. 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 관련 위험당사는 신고서제출일 현재 총 5개의 해외법인 계열회사를 보유하고 있으며, 이 중 연결대상 종속기업은 3개사(극광전기소주유한공사, 동관뉴영전자과기유한공사, 뉴인텍 EUROPE SRL)이며, 관계기업 뉴인텍 VRK, 공동기업 NGIT FILMS, 기타 특수관계법인 2개사((주)앤씨엠에프, (주)오케아노스)를 포함하여 4개의 법인이 당사의 특수관계자로 분류되고 있습니다.
특수관계에 있는 기업들의 업종이 대부분 당사 주요 사업과 연관되어 있는 기업들로써, 당사와 종속회사 간 거래가 지속적으로 발생하고 있고, 당사의 특수관계자들과의 자금거래들도 발생하고 있는 상황입니다.
특수관계자 거래의 특성상 당사 또는 특수관계자의 손익이 왜곡될 우려가 존재하며, 특수관계의 단절시 매출 감소 또는 원재료 등 매입에 있어서의 차질 등으로 인하여 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 특수관계자의 재무상태 악화 또는 기타 외부 환경의 변동에 따라 당사의 특수관계자에 대한 채권 회수에 차질이 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 신고서제출일 현재 총 5개의 해외법인 계열회사를 보유하고 있으며, 이 중 연결대상 종속기업은 3개사(극광전기소주유한공사, 동관뉴영전자과기유한공사, 뉴인텍 EUROPE SRL)이며, 관계기업 뉴인텍 VRK, 공동기업 NGIT FILMS, 기타 특수관계법인 2개사((주)앤씨엠에프, (주)오케아노스)를 포함하여 4개의 법인이 당사의 특수관계자로 분류되고 있습니다.당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계
회사명
설립일
업종
지역
당사 보유지분율
비고

종속기업
극광전기소주유한공사
1996년 09월
AC콘덴서 제조
중국(강소성)
100.00%
연결 대상

동관뉴영전자과기유한공사 (주1)
2015년 01월
증착필름 제조
중국(광동성)
26.11%

뉴인텍 EUROPE SRL
2018년
증착필름 제조
루마니아
100.00%

관계기업
뉴인텍 VRK
1999년 12월
AC콘덴서 제조
태국
33.33%
-

공동기업
NGIT FILMS
2010년 05월
증착필름 제조
멕시코
50.00%

기타특수관계자
(주)앤씨엠에프 (주2)
2013년 05월
무역 및 AC콘덴서 제조
한국
-

(주)오케아노스 (주3)
2013년 02월
부동산 투자 및 개발컨설팅
한국
-

(자료: 당사 정기보고서)주1) 동관뉴영전자과기유한공사의 경우 극광전기소주유한공사와 합자하여 설립, 지분을 취득하여 유효지분율이 100%인 관계로 종속기업으로 구분하였습니다.주2) (주)앤씨엠에프는 당사 최대주주가 지분율 58.4%를 보유하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다.주3) (주)오케아노스는 당사 최대주주가 지분율 100%를 보유하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다.

극광전기소주유한공사는 1996년 당시 중국의 개방정책과 국내 대기업(삼성전자)의 중국 진출을 계기로 중국 정부의 정책적 지원 및 저임금으로 인한 원가 경쟁력 확보를 목적으로 중국 강소성에 설립되어 AC 콘덴서를 제조, 판매하고 있습니다. 당사가 극광전기소주유한공사 지분의 100%를 보유하고 있습니다.동관뉴영전자과기유한공사는 중국 시장을 공략하기 위한 전진기지로 활용하기 위해 극광전기소주유한공사와 합작하여 2014년 01월에 설립하였으며 저가형 증착필름을 제조, 판매하고 있습니다. 동관뉴영전자과기유한공사에 대해서는 주식회사 뉴인텍이 26.11%, 극광전기소주유한공사가 73.89%의 지분을 보유하고 있습니다. 극광전기소주유한공사는 당사의 연결대상 종속회사이므로 연결실체 기준으로 볼 때 동관뉴영전자과기유한공사에 대한 당사의 지분율은 100%입니다.뉴인텍 EUROPE SPL은 최초 설립 당시, 당사의 매출처 중 하나인 DUCATI와 지속적인 증착필름 매출 거래가 발생함에 따라, 매출구조의 효율화를 위해 매출처 측에서 당사 측에 루마니아 지역 내 해외법인 설립을 제안하였습니다. 이에 따라 DUCATI 법인측에서 루마니아 지역 내 생산공장 설립 후, 당사가 해당 공장의 임대를 통해 루마니아 측에 신규 해외법인을 운영하게 되었습니다. 당사는 상기 해외법인을 통해 AC콘덴서 및 증착필름 생산 및 판매의 효율화를 위해 각 해외지역에 거점을 마련하였습니다. 그러나 '회사위험 나.'에서 기술한 바와 같이 당사가 영위하는 콘덴서 사업의 경쟁 심화 및 시장 성장률 저하 등 사업 환경이 악화됨에 따라 당사의 일부 해외법인에서도 손실이 발생하고 있습니다. 특히, 당사의 종속회사인 극광전기소주유한공사, 동관뉴영전자과기유한공사, 뉴인텍 EUROPE SRL의 경우 종속기업임에 따라 연결재무제표에 포함되며, 사업결합을 통해 재무제표 작성 시 종속회사의 영업활동에서 발생하는 손익은 당사의 손익 및 재무상태에 직접적인 영향을 끼치게 됩니다. 각 연결대상 실체의 최근 3개년 재무현황은 다음과 같습니다.

[당사 연결대상 종속회사 요약 재무현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
극광전기소주유한공사
동관뉴영전자과기유한공사
뉴인텍 EUROPE SRL

2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

자산 총계
4,406
4,333
4,580
4,226
3,363
3,878
3,716
4,406
8,530
8,095
6,831
5,018

-유동자산
1,659
1,676
1,928
1,808
3,025
3,453
2,850
3,248
6,837
6,540
5,223
2,982

-비유동자산
2,747
2,657
2,652
2,418
338
425
866
1,158
1,693
1,555
1,609
2,036

부채 총계
1,067
1,085
1,309
1,257
2,432
2,859
2,064
2,826
4,377
4,206
3,187
2,072

-유동부채
1,067
1,085
1,309
1,169
2,252
2,589
1,450
1,971
3,222
3,049
2,868
1,353

-비유동부채
-
-
-
87
181
270
614
855
1,156
1,157
319
719

자본 총계
3,338
3,248
3,271
2,969
930
1,019
1,652
1,581
4,152
3,889
3,644
2,947

유동비율
155.39%
154.43%
147.22%
154.61%
134.34%
133.41%
196.51%
164.81%
212.23%
214.49%
182.09%
220.41%

부채비율
31.98%
33.42%
40.04%
42.33%
261.42%
280.47%
124.91%
178.78%
105.42%
108.15%
87.46%
70.30%

매출액
503
2,461
3,683
3,277
951
5,572
5,854
5,315
1,812
7,608
7,165
4,800

영업이익(손실)
(43)
9
(61)
(147)
(116)
(603)
24
(97)
108
481
850
97

당기순이익(손실)
(47)
65
(40)
(71)
(130)
(623)
(106)
(153)
59
231
749
132

(자료: 당사 정기보고서)

뉴인텍 EUROPE SRL의 경우 2020년 및 이후 2023년 1분기까지 영업이익과 당기순이익이 발생하고 있습니다. 반면, 극광전기소주유한공사의 경우 2022년을 제외하고 2020년 및 2021년, 2023년 1분기 영업손실 및 당기순손실이 발생하고 있으며, 동관뉴영전자과기유한공사도 2021년 영업이익을 기록한 것을 제외하고는 최근 3개년 및 2023년 1분기에 영업손실과 당기순손실이 발생하고 있는 상황입니다. 동관뉴영전자과기의 경우 제조한 증착필름을 주로 극광전기소주유한공사에 매출하며, 극광전기소주유한공사는 동관뉴영전자과기로부터 매입한 증착필름으로 AC콘덴서를 제조하는 매출구조를 가지고 있습니다. 이는, 극광전기소주가 최종소비자에게 매출하는 금액이 감소할 시 동관뉴영전자과기도 영향을 받을 수 밖에 없는 구조로, 극광전기소주가 AC콘덴서 시장둔화 및 경쟁과열 등으로 매출액이 감소하자 동관뉴영전자과기도 더불어 수익성이 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 동관뉴영전자과기의 2021년 매출액의 경우 전년대비 약 539백만원 증가한 5,854백만원을 기록하였으며, 영업손익 흑자를 기록하였으나, 2022년 급격한 원재료비 상승 및 중국 내 가격경쟁 심화 등으로 영업손실 603백만원, 당기순손실 623백만원을 기록하였습니다. 2023년 1분기에도 이러한 영업손익 및 당기순손익 적자 상태를 이어가고 있습니다.뉴인텍 EUROPE SRL의 경우 2017년에 일부 지분을 취득하였으나, 2018년 지분율 100% 취득과 동시에 본격적인 법인설립과 가동준비를 하였습니다. EUROPE SRL의 주요 사업은 증착필름으로 유럽지역 내 증착필름 사업 확장을 위해 설립한 법인입니다. 뉴인텍 EUROPE SRL은 2020년 및 이후 2023년 1분기까지 영업이익과 당기순이익이 발생하고 있습니다.

그 밖에 관계기업인 뉴인텍 VRK, 공동기업인 NGIT FILMS은 지분법을 적용하게 됩니다.

[당사 관계기업 및 공동기업 최근 3개년 지분법손익 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년 1분기

기초
지분법손익
기말
기초
지분법손익
기말
기초
지분법손익
기말
기초
지분법손익
기말

<관계기업>

뉴인텍 VRK
360
(19)
320
320
(0)
313
313
(40)
283
283
(14)
281

<공동기업>

NGIT FILMS
637
177
751
751
253
1,051
1,051
250
1,426
1,426
(78)
1,486

합 계
997
158
1,071
1,071
253
1,365
1,365
210
1,710
1,710
(92)
1,767

(자료: 당사 정기보고서)주1) 상기 표는 지분법손익을 보여주기 위한 요약 자료로, 기타자본변동 및 취득, 처분금액은 생략하였음

뉴인텍 VRK는 1999년 12월 당사가 태국 콘덴서 시장을 진출을 위해 태국 및 대만의 사업 파트너들과 함께 투자한 공동기업으로서, AC 콘덴서를 생산, 판매하고 있습니다. 뉴인텍 VRK에 대한 당사의 지분율은 33.33%이며 나머지 지분은 태국 및 대만의 사업 파트너들이 함께 보유하고 있습니다. NGIT FILMS는 2010년 05월 당사의 멕시코 소재 주요 고객인 NGM(Nueva Generacion Manufacturas)사와 합작하여 설립한 관계기업으로서, 증착필름을 생산하여 현지에서 판매하고 있습니다. 콘덴서 제조업체인 NGM은 증착필름을 안정적으로 공급받기 위한 목적으로, 당사는 증착필름 및 원ㆍ부재료 매출을 통한 수익성 제고 목적으로 NGIT FILMS를 설립하게 되었으며, 당사 및 NGM의 지분투자비율은 50 : 50입니다. 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 이에 따라 연결재무제표 기준으로, 뉴인텍 VRK 및 NGIT FILM은 순자산가액이 변화할 때마다 투자주식의 장부가액을 조정하게 됩니다. 이는 관계기업내 순이익이 발생 시 순자산에 이익잉여금으로 반영되어 장부가액이 증가하게 되며, 순손실 발생 시 장부가액이 감소하게 됩니다. 이와 같은 기준에 따라, 관계기업의 순이익 발생으로 2020년의 경우 158백만원, 2021년 253백만원, 2022년 210백만원으로, 규모는 작지만 고정적으로 수익이 발생하고 있습니다. 다만 2023년 1분기의 경우 지분법손실이 92백만원이 발생한 상황입니다.

그 밖에 기타법인인 앤씨엠에프는 당사의 대표이사이자 최대주주인 장기수가 지배하고 있는 법인입니다. 2008년 전라남도 담양군 소재의 콘덴서 제조업체 (주)대영이 파산하면서 앤씨엠에프가 동 업체의 공장 및 제조설비를 인수한 이래로 AC 콘덴서 및 증착필름을 OEM 생산하여 각각 당사 및 극광전기소주유한공사로 납품하고 있습니다. 당사 또한 콘덴서 생산에 필요한 증착필름 및 증착필름 생산에 필요한 원ㆍ부재료를 앤씨엠에프에 매출하고 있습니다. 앤씨엠에프는 당사의 주요 매출처 및 매입처에 속하기는 하나, 당사의 매출처 및 매입처는 소수의 업체에 편중되어 있지 않고 다변화되어 있습니다. 따라서 향후 당사의 최대주주의 지분율이 희석화되어 경영권 분쟁이 발생하거나 경영권이 변동되어 앤씨엠에프와의 매출 및 매입 거래가 중단되는 상황이 발생하더라도 당사의 영업활동에 미치는 영향이 크지는 않을 것으로 판단됩니다.[(주)앤씨엠에프 지분구성]

(기준일: 2023년 05월 31일)
(단위: 주, %)

주주명
관 계
주식수
지분율

장기수
본인
292,000
58.4%

이복례
모
4,000
0.8%

김은영
처
4,000
0.8%

㈜오케아노스
타법인
200,000
40.0%

합 계
500,000
100.0%

오케아노스 또한 당사의 대표이사이자 최대주주인 장기수가 지배하고 있는 법인으로 지분율 100%를 보유하고 있습니다. 오케아노스는 과거부터 당사의 최대주주가 부동산 임대 및 개발컨설팅업을 영위하던 법인으로, 현재 당사에 운영자금 등 목적으로 2016년부터 자금거래가 발생하고 있습니다. 이는 현재까지 당사 차입시 시중 적정이자로 산출되어 진행되고 있습니다. 상기 법인간 거래에 있어, 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 제3항에 의하면 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사는 특수관계인과의 거래에 있어 이사회 승인을 받아야 하는 규정이 있습니다. 당사의 경우 최근 결산일인 2018년 말 기준 총 자산규모가 42,464백만원으로 동 조항에 해당되지 않아 특수관계인과의 거래에 있어 제한적인 규제를 적용받는 점을 양지하여 주시기 바랍니다. 이와 같은 배경에 따라, 당사와 종속회사 간 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. [당사 특수관계자 거래내역 추이 (개별 기준)]

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

매출 등
매입 등
이자수익
매출 등
매입 등
이자수익
매출 등
매입 등
이자수익
매출 등
매입 등
이자수익

종속기업
극광전기소주유한공사
-
6
-
-
-
-
-
193
-
294
412
-

동관전자뉴영과기유한공사
109
518
2
339
1,818
16
316
-
26
204
-
31

뉴인텍 EUROPE SRL
1,332
-
-
3,973
-
3
4,439
-
7
2,647
-
11

관계기업
뉴인텍 VRK
114
-
-
478
-
-
658
6
-
669
12
-

공동기업
NGIT FILMS
708
-
-
2,782
-
-
2,420
-
-
2,073
-
-

기타
㈜앤씨엠에프
-
1,454
46
-
4,958
113
-
5,529
47
-
5,382
-

㈜오케아노스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
2,264
1,977
48
7,572
6,776
131
7,832
5,728
80
5,886
5,806
42

(자료: 당사 정기보고서)

또한 당사의 특수관계자들과의 자금거래들도 발생하고 있는 상황입니다. 특수관계자별 최근 3개년 채권 및 채무 상세 내역은 다음과 같습니다.[당사 특수관계자 채권, 채무내역]

(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
2023년 1분기
2022년

채권
채무
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
미수수익
대여금
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
미수수익
대여금
매입채무
미지급금

종속기업
극광전기소주유한공사(*)
-
127
-
-
-
6
-
-
127
-
-
-
-
-

동관전자뉴영과기유한공사
111
-
-
0
130
531
-
-
-
-
1
201
650
-

뉴인텍 EUROPE SRL
2,480
123
-
-
-
-
-
2,248
284
-
0
13
-
-

관계기업
뉴인텍 VRK
117
-
-
-
-
-
-
70
-
-
-
-
-
-

공동기업
NGIT FILMS
718
-
-
-
-
-
-
790
-
-
-
-
-
-

기 타
㈜앤씨엠에프
9
1
87
11
3,400
140
4
98
-
87
10
3,400
-
11

㈜오케아노스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,436
251
87
12
3,530
678
4
3,206
412
87
11
3,614
650
11

특수관계구분
특수관계자명
2021년
2020년

채권
채무
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
미수수익
대여금
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
미수수익
대여금
매입채무
미지급금

종속기업
극광전기소주유한공사(*)
-
127
-
-
-
113
-
-
127
98
-
-
10
-

동관전자뉴영과기유한공사
193
-
-
2
464
-
-
43
-
-
2
653
-
-

뉴인텍 EUROPE SRL
2,134
278
-
0
103
-
-
1,196
-
-
1
193
-
-

관계기업
뉴인텍 VRK
77
-
-
-
-
6
-
217
-
-
-
-
6
-

공동기업
NGIT FILMS
915
-
-
-
-
-
-
797
-
-
-
-
-
-

기 타
㈜앤씨엠에프
6
-
702
4
2,500
-
4
92
-
68
-
-
39
4

㈜오케아노스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,325
405
702
7
3,067
119
4
2,345
127
166
3
845
55
4

(자료: 당사 정기보고서)(*) 2023년 1분기말 현재 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

상기 표와 같이, 당사와 특수관계자 간 채권채무 관계가 지속되고 있습니다. 특히, (주)앤씨엠에프와 당사간 채무관계가 2021년부터 발생하고 있습니다. 2021년 당사는 앤씨엠에프에 2,500백만원을 대여하였으며, 2022년 추가적으로 900백만원 대여하여 2023년 1분기말 현재 3,400백만원의 대여금이 당사와 앤씨엠에프 간에 존재하고 있는 상황입니다.상기 특수관계자간 자세한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.[특수관계자 간 자금거래 내역]

(단위: 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
2023년 1분기말대여금 잔액
2023년 1분기
2022년
2021년
2020년

대여
회수
대여
회수
대여
회수
대여
회수

종속기업
뉴인텍 EUROPE SRL
-
-
13
-
90
-
86
-
71

종속기업
동관전자뉴영과기유한공사
130
-
74
-
277
-
236
248
143

기 타
(주)앤씨엠에프
3,400
-
-
900
-
2,500
-
-
-

합 계
3,530
-
87
900
367
2,500
322
248
214

(자료: 당사 정기보고서)

상기와 같이 특수관계자 거래의 특성상 당사 또는 특수관계자의 손익이 왜곡될 우려가 존재하며, 특수관계의 단절시 매출 감소 또는 원재료 등 매입에 있어서의 차질 등으로 인하여 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 특수관계자의 재무상태 악화 또는 기타 외부 환경의 변동에 따라 당사의 특수관계자에 대한 채권 회수에 차질이 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 최대주주의 지분율 희석에 따른 경영권 약화 가능성 관련 위험당사의 최대주주는 신고서 제출전일 현재 19.83%의 지분율을 확보
하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계가 20.97% 수준이고, 그 외 5.0%이상 지분율을 보유하고 있는 주요주주가 존재하지 않습니다.
본 유상증자에서 최대주주의 구주주 청약 예정금액은 2,500백만원이며, 이는 최대주주 배정주식수의 35.90%에 해당하는 물량
이므로 최대주주 등의 지분율 희석 후 당사 최대주주의 지분율은 14.64%, 특수관계인 포함 시 15.31%로 감소할 예정
입니다. 상기 참여율은 예상 참여율이며 당사 최대주주가 본 증권신고서 효력발생 이후 예정대로 유상증자를 참여하지 않을 경우, 본 지분율은 추가 하락할 수 있습니다.
한편, 당사의 미상환 주식관련사채 중 2021년 07월 08일에 발행한 제15회 사모 전환사채(15CB)가 존재
하며, 2023년 05월 31일 기준 전환가능주식수는 6,838,743주
입니다. 전환가액은 2,896원으로, 시가하락에 따른 전환가액 조정 한도인 70%까지 조정이 완료된 상황입니다. 15CB의 전환가액의 경우, 본건 유상증자가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자가 실시됨에 따라 본건 유상증자에 따른 신주 발행일에 전환가액 조정이 실시되며, 조정 후 전환가액은 2,470원, 이에 따른 미상환사채의 전환가능주식수는 8,018,218주로 예상
됩니다. 본건 유상증자 이후 15CB 사채권자들의 요청으로 해당 전환권이 전량 행사될 경우, 최대주주 장기수의 지분율은 최대 12.65%, 특수관계인 포함 시 최대 13.23%까지 지분율이 하락할 수 있는 상황
입니다. 다만, 발행회사인 당사 또는 당사가 지정하는 자가 청구할 수 있는 매도청구권(Call option)의 기간이 2024년 07월 08일까지 남아있고, 전환가액이 최근 당사 주가를 상회하고 있어 이로 인해 전환청구 가능성은 낮은 것으로 판단되며, 반대로 사채권자의 요청으로 조기상환청구권(Put option)을 행사할 가능성이 존재합니다. 또한 사채권자인 자산운용회사의 경우 수익(전환사채의 경우 일반적으로 전환가액-시가 간 차익을 통한 수익 등)을 해당 펀드 투자자에게 분배하고 그 운용보수를 수취하는 것을 기본 비즈니스 모델로 두고 있는 자산운용회사가 사채권자인 점 등을 미루어 보았을 때, 전환권 청구를 통해 확보한 지분을 이용하여 당사 경영권에 참여할 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 종합적으로, 금번 증자 시 최대주주 배정주식에 대한 일부 청약 참여로 지분 희석이 되어 향후 지분율 변동에 따른 경영권 안정성에 대한 불안정성을 야기할 가능성이 존재
합니다. 또한, 기 발행한 전환사채의 전환권이 행사되는 경우 추가적인 당사 최대주주의 지분희석이 가능하며, 향후 당사의 수익성이 개선되지 않을 시 추가적인 지분성 자금조달 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재
합니다. 이에 투자자 여러분께서는 지분율 변동 추이에 따라 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

본 공시서류 제출전일 현재 최대주주 등의 지분율은 20.97%이며 상세 내용은 아래와 같습니다. [최대주주 등 지분율 현황]

(기준일: 2023년 05월 31일) (단위: 주, %)

주주
관계
주식의 종류
주식수
지분율

장기수
최대주주
보통주
5,970,689
19.83%

이복례
모
보통주
193,341
0.64%

장선미
제
보통주
133,333
0.44%

김은영
처
보통주
15,964
0.05%

합 계
6,313,327
20.97%

(자료: 당사 제시)

당사의 최대주주는 신고서 제출전일 현재 19.83%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계가 20.97% 수준이고, 그 외 5.0%이상 지분율을 보유하고 있는 주요주주가 존재하지 않는다는 측면을 고려해볼 때 최대주주 및 특수관계인의 경영권은 견고한 것으로 판단됩니다.본 유상증자 진행 시, 당사의 최대주주는 금번 청약에 약 25억원 규모로 참여할 계획으로, 이는 최대주주 배정분의 35.90%에 해당하는 물량입니다. 그 외 특수관계인의 청약 참여의 경우 현재 미정입니다. 본 유상증자 및 상기 최대주주 청약 참여에 따라 당사 최대주주의 지분율은 다음과 같이 희석될 수 있습니다.[최대주주 등 유상증자 청약 시뮬레이션]

(단위: 주, %)

구분
2023년 05월 31일 현재
유상증자 배정 및 청약
유상증자 후
15CB 전환권 행사 시

주식 수
지분율
배정주식수
청약주식수
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
장기수
5,970,689
19.83%
4,125,432
1,481,030
7,451,719
14.64%
7,451,719
12.65%

이복례
193,341
0.64%
133,588
-
193,341
0.38%
193,341
0.33%

장선미
133,333
0.44%
92,126
-
133,333
0.26%
133,333
0.23%

김은영
15,964
0.05%
11,030
-
15,964
0.03%
15,964
0.03%

소계
6,313,327
20.97%
4,362,176
1,481,030
7,794,357
15.31%
7,794,357
13.23%

자기주식
3,569
0.01%
-
-
3,569
0.01%
3,569
0.01%

기타주주
23,790,266
79.02%
16,437,824
19,318,970
43,109,236
84.68%
43,109,236
73.16%

15CB 사채권자
-
-
-
-
-
-
8,018,218
13.61%

합 계
30,107,162
100.00%
20,800,000
20,800,000
50,907,162
100.00%
58,925,380
100.00%

(자료: 당사 제시)주1) 상기 시뮬레이션은 최대주주가 배정주식수 중 35.90% 수준에서 청약에 참여한다는 가정을 통하여 산출되었으며, 실제 최대주주 및 특수관계인의 자금 보유 사정에 의하여 청약참여율 변동 가능주2) 최대주주 외 특수관계인은 현재 청약 참여 여부가 미정으로, 상기 시뮬레이션에서는 청약 미참여하는 것으로 가정함주3) 15CB 사채권자 지분율 시뮬레이션의 경우, 2023년 05월 31일 현재 기준 전환가능주식수인 6,838,743주에 대해, 본 유상증자로 인한 전환가액 조정 후 예상되는 전환가능주식수인 8,018,218주에 대한 전환권이 전량 행사되었음을 가정함

본 유상증자에서 최대주주의 구주주 청약 예정금액은 2,500백만원이며, 이는 최대주주 배정주식수의 35.90%에 해당하는 물량이므로 최대주주 등의 지분율 희석 후 당사 최대주주의 지분율은 14.64%, 특수관계인 포함 시 15.31%로 감소할 예정입니다. 상기 참여율은 예상 참여율이며 당사 최대주주가 본 증권신고서 효력발생 이후 예정대로 유상증자를 참여하지 않을 경우, 본 지분율은 추가 하락할 수 있습니다.한편, 당사의 미상환 주식관련사채 중 2021년 07월 08일에 발행한 제15회 사모 전환사채(15CB)가 존재하며, 2023년 05월 31일 기준 전환가능주식수는 6,838,743주입니다. 전환가액은 2,896원으로, 시가하락에 따른 전환가액 조정 한도인 70%까지 조정이 완료된 상황입니다. 15CB의 전환가액의 경우, 본건 유상증자가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자가 실시됨에 따라 본건 유상증자에 따른 신주 발행일에 전환가액 조정이 실시되며, 조정 후 전환가액은 2,470원, 이에 따른 미상환사채의 전환가능주식수는 8,018,218주로 예상됩니다. 본건 유상증자 이후 15CB 사채권자들의 요청으로 해당 전환권이 전량 행사될 경우, 최대주주 장기수의 지분율은 최대 12.65%, 특수관계인 포함 시 최대 13.23%까지 지분율이 하락할 수 있는 상황입니다. 15CB의 사채권자는 주식회사 아이온자산운용 및 아이온자산운용이 집합투자업자인 사모투자신탁의 신탁업자(아이온 토르 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자로서 KB증권 주식회사, 아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호의 신탁업자로서 신한금융투자 주식회사, 아이온 니케 전문투자형 사모투자신탁 제9호 의 신탁업자로서 한국투자증권 주식회사)로 구성되어 있어, 상기 시뮬레이션에 따라 전환권 전량 행사 시 최대 13.61%의 실질 지분율을 보유하게 되어, 당사 최대주주 및 특수관계인의 합산 지분율을 상회하게 될 가능성이 있습니다. 다만, 발행회사인 당사 또는 당사가 지정하는 자가 청구할 수 있는 매도청구권(Call option)의 기간이 2024년 07월 08일까지 남아있고, 전환가액이 최근 당사 주가를 상회하고 있어 이로 인해 전환청구 가능성은 낮은 것으로 판단되며, 반대로 사채권자의 요청으로 조기상환청구권(Put option)을 행사할 가능성이 존재합니다. 또한 사채권자인 자산운용회사의 경우 수익(전환사채의 경우 일반적으로 전환가액-시가 간 차익을 통한 수익 등)을 해당 펀드 투자자에게 분배하고 그 운용보수를 수취하는 것을 기본 비즈니스 모델로 두고 있는 자산운용회사가 사채권자인 점 등을 미루어 보았을 때, 전환권 청구를 통해 확보한 지분을 이용하여 당사 경영권에 참여할 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 이와 같이 현재로서는 최대주주 등이 20.97%의 지분율을 확보하고 있고, 자기주식이 존재하며 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을 것으로 보이나, 금번 증자 시 최대주주 배정주식에 대한 일부 청약 참여로 지분 희석이 되어 향후 지분율 변동에 따른 경영권 안정성에 대한 불안정성을 야기할 가능성이 존재합니다. 또한, 기 발행한 전환사채의 전환권이 행사되는 경우 추가적인 당사 최대주주의 지분희석이 가능하며, 향후 당사의 수익성이 개선되지 않을 시 추가적인 지분성 자금조달 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재합니다. 이에 투자자 여러분께서는 지분율 변동 추이에 따라 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일(2023년 09월 01일 예정)까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥 시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥 시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 신주가 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 당사의 주가가 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 요인 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 금번 유상증자로 발행하게 되는 신주의 주권상장예정일은 2023년 09월 01일입니다.당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 전량 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

나. 주가 희석화 위험당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 30,107,162주의 69.09%에 해당하는 20,800,000주가 추가로 상장됩니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2023년 09월 01일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 20,800,000주가 향후 코스닥 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 또한, 당사는 2021년 07월 08일 제15회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 증권신고서 제출일 현재 전환가액은 2,896원입니다. 신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에서 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높습니다. 또한 대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 10.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 10.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 가능성이 있으며, 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 이에 따라 주가가 하락할 수 있으니 투자자분들은 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 30,107,162주의 69.09%에 해당하는 20,800,000주가 추가로 상장됩니다.

[유상증자 모집예정 내역]

구 분
내 용

모집예정 주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
20,800,000주

현재 발행주식총수
30,107,162주

증자비율
69.09%

할인율
25%

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약 참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자심리에 악영향을 끼쳐 일반공모 청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다.금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2023년 09월 01일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 20,800,000주가 향후 코스닥 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.또한, 당사는 2021년 07월 08일 제15회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 증권신고서 제출일 현재 전환가액은 주당 2,896원입니다. 증권신고서 제출일 기준 제15회 사모 전환사채는 최초 발행금액 200억원 중 약 198억원이 잔존하고 있습니다. 사채권자의 전환 청구에 따른 신주가 추가 발행되는 경우에 추가적인 주가 희석의 위험이 있습니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식무보증사모전환사채
15
2021년 07월 08일
2026년 07월 08일
20,000,000
(주)뉴인텍기명식보통주
2022.07.08~2026.06.08
100.00
2,896원
19,805,000,000
6,838,743
-

합 계
-
-
-
20,000,000
-
-
100.00
-
19,805,000,000
6,838,743
-

(자료: 당사 제시)

더불어, 신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에서 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높습니다.

한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다.대표주관사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 10.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 10.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 있고, 이러한 경우 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관사인 케이비증권(주)가 자기 계산으로 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 크게 하락할 경우 회사가 계획했던 자금운용계획에 차질이 빚어질 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히, "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 사유 및 퇴출 요건]

구분
관리종목
상장적격성 실질심사
형식적 상장폐지

매출액 (별도)
요 건
최근 사업연도 30억원 미만(지주회사는 연결 기준)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 매출액 30억원 미달 사유 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 및 이익미실현기업은 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도에 미적용

검토결과
2021년 별도 매출액 : 573억원2022년 별도 매출액 : 658억원

해당여부
없음.
없음.

법인세비용차감전계속사업손실
요 건
자기자본 50% 초과(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상(& 최근 사업연도 법인세비용차감전계속사업손실 발생)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 50% 초과 & 10억원 이상의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 상장일 속한 사업연도 포함 3개 사업연도 미적용, 이익미실현 기업 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도 미적용

검토결과
2020년 연결 법인세비용차감전계속사업이익 : 4억원2021년 연결 법인세비용차감전계속사업이익 : 4억원2022년 연결 법인세비용차감전계속사업이익 : -96억원 (2022년 연결 자기자본의 52.4%)
-

해당여부
없음.
없음.
-

자본잠식
요 건
최근 사업연도 말 자본잠식률 50% 이상
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자본잠식률 50% 이상 발생
최근 사업연도 전액 자본잠식

검토결과
2022년말 자본금 : 151억원2022년말 연결 자기자본 : 184억원

해당여부
없음.
없음.

자기자본 미달
요 건
최근 사업연도 말 자기자본 10억원 미만
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 10억원 미만 발생

검토결과
2022년말 연결 자기자본 : 184억원

해당여부
없음.
없음.

감사의견
요 건
-
-
최근 사업연도 감사의견 비적정(부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한 한정)

검토결과
-
-
2022년 감사의견 : 적정

해당여부
-
-
없음.

시가총액
요 건
시가총액이 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일 지속

관리종목 지정 후 90일 간 “연속 10일 & 누적 30일 이상 시가총액 40억원 이상”의 조건을 미충족

정기보고서 미제출
요 건
분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출

2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출

사업보고서 법정제출기한 후 10일 내 미제출

분기, 반기, 사업보고서 미제출로 관리종목 지정된 상태에서 분기, 반기, 사업보고서를 미제출

거래량
요 건
분기 월평균 거래량이 유동주식 수의 1%에 미달

2분기 연속

월간 거래량 1만주, 소액주주 300인 이상이 20% 이상 지분 보유 등은 적용 배제

지분분산
요 건
최근 사업연도 말 기준 소액주주 200인 미만 또는 소액주주의 지분이 20% 미만

2년 연속

300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주 이상 소유하는 경우 제외

불성실공시
요 건
-
1년 간 불성실공시 벌점 15점 이상

지배구조
요 건
사외이사/감사위원회 요건 미충족

2년 연속

회생절차/파산신청
요 건
회생절차 개시 신청 또는 파산신청
개시신청 기각, 결정 취소, 회생계획 불인가 등

재무관리 위반
요 건
변경·추가 상장이 유예된 기간 중에 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

기타 상장폐지 사유
요 건
모든 상장폐지 사유(형식 상장폐지 및 상장적격성 실질심사 대상 결정)가 발생한 경우 관리종목 지정

최종 부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도 제한을 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장 관련 규정 위반 시(심사 종료 전 기업결합 완료 및 의무보유 위반 등)

(자료: 한국거래소)

다만, 향후에는 상기의 사유 등에 따라 당사의 주권은 관리종목으로 지정되거나 상장폐지 될수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.

당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 경영환경변화 등에 따른 위험대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

자. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항).ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

차. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 이 경우 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하고, 장기적으로 당사의 성장을 위해 수립한 경영계획에 차질이 생길 수 있습니다. 유상증자가 철회될 경우 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주)입니다. 발행회사인 (주)뉴인텍은 "동사"로 기재하였습니다. 또한, 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요

대표주관회사인 케이비증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)뉴인텍으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다.또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
장소
참여자
기업 실사 내용

발행사
평가회사

2023년 05월 15일
(주)뉴인텍
(주)뉴인텍- 서형렬- 김유영- 김영미- 최강웅
케이비증권(주)- 이경재- 김동혁- 김이권
가) 발행회사방문- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의나) 회사 기본사항 점검- 경영진 면담(경영철학, 회사연혁 등)- 사업내용 청취 및 주요제품 열람

2023년 05월 16일~ 05월 19일
(주)뉴인텍
가) 발행회사방문- 실사 요청자료 송부- 본사 방문나) 회사 일반사항 관련 검토- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인- 경영진 평판 리스크 검토- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2023년 05월 22일~ 05월 24일
(주)뉴인텍케이비증권(주)
가) 회사 기본사항 검토- 정관 등 기본자료 수령- 대략적인 자금 사용 목적 등에 관한 청취- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의- 금융당국으로부터 제재조치 여부 확인- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인나) 산업에 관한 사항 검토- 산업에 대한 이해- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토다) 회사 지배구조에 관한 사항 검토- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토- 종속회사에 관한 사항 검토- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토- 사내규정 및 내부통제시스템 확인- 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2023년 05월 25일~ 05월 30일
(주)뉴인텍케이비증권(주)
가) 영업에 관한 사항 검토- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인- 주요 공급처, 매입처에 관한 사항- 향후 투자계획에 관한 사항- 향후 수익성 개선 계획에 관한 사항나) 재무에 관한 사항 검토- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석- 수익성/성장성/안정성 지표 분석- 차입금 만기구조 분석- 현금흐름 구조, 유동성 분석- 향후 유동성 개선 계획에 관한 사항- 주식연계채권 내역 확인- 환위험 관리 현황 분석다) 기타 사항 검토- 발행시장 상황 검토- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토- 이사회의사록, 인수계약서 등 주요 서류 확인- 최대주주 및 특수관계인 등 청약 여부 체크

2023년 05월 31일~ 06월 01일
(주)뉴인텍케이비증권(주)
- 실사보고서 작성- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

4. 기업실사 참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

케이비증권(주)
SME금융부
이경재
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 23년

케이비증권(주)
SME금융부
김동혁
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 21년

케이비증권(주)
SME금융부
김이권
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 7년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)뉴인텍
경영지원본부
서형렬
전무
경영지원

(주)뉴인텍
재무관리팀
김유영
부장
회계 및 재무담당

(주)뉴인텍
재무관리팀
김영미
과장
회계 및 재무담당

(주)뉴인텍
재무관리팀
최강웅
대리
회계 및 재무담당

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합 의견

가. 대표주관회사인 케이비증권(주)은 (주)뉴인텍이 2023년 06월 01일 이사회에서 결의한 보통주식 20,800,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

나. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

다. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수의 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

긍정적 요인
▶ 동사가 영위하는 친환경차량용 필름 커패시터 및 전방산업인 친환경차량 시장이 지속적으로 성장하고 있으며, 최근 친환경차 커패시터의 공급 부족사태로 인해 수요가 증가하고 있는 상황에서, 동사의 최근 군산 신규공장 건설과 증설 계획 및 매출발생에 따른 기대 매출액이 상승하는 등 동사의 사업부문 성장이 기대되고 있습니다. 이에 더해 태양광, 풍력 등 대체에너지 산업에서 커패시터가 필수적으로 사용되어짐에 따라, 향후 매출액 증가도 기대할 수 있습니다.▶ 동사는 국내 필름 커패시터 제조업체와의 경쟁 현황에서, 우수한 경쟁률을 점유하고 있습니다. 국내 주요 경쟁업체들과의 해당부문 매출액 단순 비교 시, 2022년 기준으로 약 58%의 매출 점유율을 보이고 있습니다. 업종의 특성 상 설비 등 유형자산 투자 부담이 있어 신규 시장 플레이어 참여의 진입장벽이 높은 편인 점을 고려했을 때, 동사의 우월한 시장 점유율은 향후 동사의 전략 구상과 수익 창출에 긍정적인 영향을 줄 것으로 판단됩니다.▶ 신고서 제출 전일 현재 동사의 최대주주의 지분율은 19.83%이며, 특수관계인 포함 시 최대주주 등의 지분율은 20.97%입니다. 최대주주 외 5% 이상 주식을 소유하고 있는 주주는 존재하지 않습니다. 1981년 창업주의 작고 이후 외아들이었던 장기수 현 최대주주가 대표이사직을 맡아, 현재까지의 사업 진행 과정에서 경영권 변동 없이 현재까지 경영권을 유지해오고 있는 점 등을 고려해볼 때, 현 최대주주 및 특수관계인의 경영권은 안정적인 것으로 판단됩니다.

부정적 요인
▶ 동사 매출액의 경우 2020년 57,599백만원을 기록하였고, 2021년 및 2022년 매출액은 각각 69,071백만원, 75,322백만원으로, 2020년부터 2022년까지 매출 외형이 지속적으로 성장하고 있는 상황입니다. 그러나 최근 원재료비 상승 등에 기인한 매출원가 상승으로 인해, 2022년의 경우 매출총손실이 697백만원 발생하였으며, 이에 따른 영업손실 8,216백만원, 당기순손실 9,632백만원을 기록하였습니다. 2020년 및 2021년까지 매출액 대비 규모가 크지 않음에도 불구하고 영업손익 및 당기순손익 흑자를 기록해왔으나, 2022년도 매출원가가 매출액보다 많이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있는 상황입니다. 2023년 1분기의 경우 매출총이익은 흑자로 전환하였으나, 영업손익 및 순손익은 여전히 적자를 지속하고 있습니다. 금속증착필름의 원재료로 사용되는 필름류 및 커패시터 원재료 중 하나인 케이스의 경우 주 원료가 원유이므로 유가 변동의 영향을 받으며, 버스바는 주 원료인 동 가격에 영향을 받습니다. 원재료 매입처들이 최근 유가 및 동 가격 변동에 따라 원재료 제조원가에 영향을 받으며, 동사에는 해당 원재료 매입단가 인상으로 이어지게 됩니다. 특히 2022년도 개별 기준 전체 원재료비 매입액의 40.64%를 차지하는 필름류 및 10.00%를 차지하는 버스바의 원재료 가격 인상이 2022년도 매출원가에 반영되어 최근 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 한편, 동사의 품목 중 매출액이 2020년 이후 지속적으로 높아지고 있는 자동차용 콘덴서 공급과 관련하여, 최근 거래처의 친환경차 생산계획이 증가되고 이로 인해 기존 납품계약 물량 대비 많은 물량을 납품 요청 받았습니다. 당초 당사에서 예정한 설비 및 인력 운용 등 생산계획에 따른 수율 확보에 차질이 발생하였으나, 거래관계 지속을 위해 수율이 당사 계획보다 낮음에도 불구하고 원 계약대로 납품을 진행한 바 있습니다. 이러한 친환경차 관련 자동차용 콘덴서 납품 상황과 원재료비 상승이 더해져 당사의 2022년도 수익성 전반에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 동사는 2021년 및 2022년에 수주한 친환경차량용 커패시터와 같이 공급마진율이 양호한 품목으로 주력 매출이 넘어갈 경우 당사의 매출원가율 및 영업이익률이 개선될 것으로 예상하고 있으며, 원재료 가격이 추후 안정될 경우 추가적인 수익성 개선에 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다. 그러나, 향후 시장이 경쟁과열로 단가하락 압력에 노출되거나, 전방시장 성장성 둔화 혹은 원재료비 추가 상승 등이 이루어질 경우 수익성 악화가 지속될 수 있습니다.▶ 동사는 최근 수익성 악화와 더불어 2022년도에 발생한 순손실로 인한 자본총계 규모 축소, 외부 차입금 증가 등으로 인해 재무안정성이 악화되는 모습을 보이고 있습니다. 2020년 90.12%의 비율을 보였던 당사의 부채비율은 2021년 부채총계 증가 등에 기인하여 191.99%으로 상승하였으며, 2022년도에는 9,632백만원 규모의 당기순손실 등으로 인해 자본총계가 전년대비 9,406백만원 축소되어, 부채비율은 342.88%까지 상승하였습니다. 2023년 1분기말 현재 동사의 부채비율은 365.60%를 나타내고 있는 상황으로, 2020년과 비교했을 때 275.48%p 상승한 상황입니다. 또한, 기업의 채무상환 능력을 나타내는 지표로써 당사의 이자보상배율을 살펴보면, 2020년도 및 2021년도까지는 각각 2.00배 및 0.62배를 나타내었으나, 2022년도에 발생한 영업손실로 인해 (-)배수를 나타내고 있고, 이는 2023년 1분기까지 이어져오고 있습니다. 이자보상비율이 1배 미만인 경우에는, 영업활동에서 창출한 이익으로는 이자비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다고 해석할 수 있습니다. 추후 영업환경 개선 등으로 수익성이 회복되어 영업손익 흑자로 전환되는 경우 이자보상배율 또한 일부 정상화가 가능할 것으로 판단되나, 동사의 영업 환경 악화가 지속되어 수익성 개선으로 이어지지 않을 경우 당사의 채무상환능력 또한 추가로 악화될 가능성이 존재합니다. 동사의 유동비율 또한 지속적 감소 추세에 있습니다. 2020년 129.26%를 나타냈던 동사의 유동비율은 2021년, 2022년, 2023년 1분기말 각각 106.71%, 71.16%, 69.97%을 나타내었습니다. 동사의 유동부채는 단기차입금 증가로 인해 유동부채가 증가하는 반면, 동사의 지속적 손실 발생 등으로 현금흐름이 악화되어 유동자산으로 구분되는 현금 및 현금성자산이 점점 감소하는 추세에 있기 때문입니다. 종합적으로, 동사는 2023년 1분기말 기준 유동비율 69.97%, 부채비율 365.60%를 기록하여 열위한 재무안정성 비율을 보이고 있습니다. 또한 장, 단기차입금의 증가로 차입금 규모는 2020년 대비 커진 상황이며, 상환요구 등 단기적 상환 위험은 현재로써는 제한적일 것으로 판단하고 있으나, 높은 부채비율 및 낮은 유동비율을 보여 당사의 유동성리스크는 상시 존재하는 상황입니다. ▶ 동사의 최대주주는 신고서 제출전일 현재 19.83%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계가 20.97% 수준이고, 그 외 5.0%이상 지분율을 보유하고 있는 주요주주가 존재하지 않습니다. 본 유상증자에서 최대주주의 구주주 청약 예정금액은 2,500백만원이며, 이는 최대주주 배정주식수의 35.90%에 해당하는 물량이므로 최대주주 등의 지분율 희석 후 동사 최대주주의 지분율은 14.64%, 특수관계인 포함 시 15.31%로 감소할 예정입니다. 상기 참여율은 예상 참여율이며 동사 최대주주가 본 증권신고서 효력발생 이후 예정대로 유상증자를 참여하지 않을 경우, 본 지분율은 추가 하락할 수 있습니다. 한편, 동사의 미상환 주식관련사채 중 2021년 07월 08일에 발행한 제15회 사모 전환사채(15CB)가 존재하며, 2023년 05월 31일 기준 전환가능주식수는 6,838,743주입니다. 전환가액은 2,896원으로, 시가하락에 따른 전환가액 조정 한도인 70%까지 조정이 완료된 상황입니다. 15CB의 전환가액의 경우, 본건 유상증자가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자가 실시됨에 따라 본건 유상증자에 따른 신주 발행일에 전환가액 조정이 실시되며, 조정 후 전환가액은 2,470원, 이에 따른 미상환사채의 전환가능주식수는 8,018,218주로 예상됩니다. 본건 유상증자 이후 15CB 사채권자들의 요청으로 해당 전환권이 전량 행사될 경우, 최대주주 장기수의 지분율은 최대 12.65%, 특수관계인 포함 시 최대 13.23%까지 지분율이 하락할 수 있는 상황입니다. 다만, 발행회사인 동사 또는 동사가 지정하는 자가 청구할 수 있는 매도청구권(Call option)의 기간이 2024년 07월 08일까지 남아있고, 전환가액이 최근 동사 주가를 상회하고 있어 이로 인해 전환청구 가능성은 낮은 것으로 판단되며, 반대로 사채권자의 요청으로 조기상환청구권(Put option)을 행사할 가능성이 존재합니다. 또한 사채권자인 자산운용회사의 경우 수익(전환사채의 경우 일반적으로 전환가액-시가 간 차익을 통한 수익 등)을 해당 펀드 투자자에게 분배하고 그 운용보수를 수취하는 것을 기본 비즈니스 모델로 두고 있는 자산운용회사가 사채권자인 점 등을 미루어 보았을 때, 전환권 청구를 통해 확보한 지분을 이용하여 동사 경영권에 참여할 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 종합적으로, 금번 증자 시 최대주주 배정주식에 대한 일부 청약 참여로 지분 희석이 되어 향후 지분율 변동에 따른 경영권 안정성에 대한 불안정성을 야기할 가능성이 존재합니다. 또한, 기 발행한 전환사채의 전환권이 행사되는 경우 추가적인 동사 최대주주의 지분희석이 가능하며, 향후 동사의 수익성이 개선되지 않을 시 추가적인 지분성 자금조달 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재합니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 시설자금 및 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 동사는 "Ⅴ. 자금의 사용목적"에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 동사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

2023년 06월 01일

대표주관회사: 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

35,110,400,000

발행제비용(2)

478,413,470

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

34,631,986,530

주1) 상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

6,319,870

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
140,441,600
납입일 3영업일 이내
납입금액의 0.4%

인수수수료

175,552,000

납입일 3영업일 이내

납입금액의 0.5%

상장수수료

6,180,000

신주상장일

590만원 + 500억원 초과금액의 10억원당 7만원(코스닥시장 상장규정 시행세칙 별표 14)

등록세

41,600,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

8,320,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

100,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

478,413,470

-

-

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용의 경우 자체적으로 보유한 자금을 통하여 사용할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금의 사용내역은 아래와 같이 사용할 예정입니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 06월 01일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

7,239
-
27,871
-
-
-
35,110

가. 자금 조달의 개요

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다.[자금의 상세 사용목적]

(단위: 백만원)

구분
우선순위
금액
사용시기
세부 사용목적

운영자금
차입금상환
1
20,484
2023년 4분기
제 15회 무기명식 무보증 전환사채 조기상환

원재료 구입
5
7,388
2023년 3분기 ~ 2023년 4분기
OPP FILM 구입

소 계
27,871
-

시설자금
자동차용 콘덴서 라인증설
2
5,336
2023년 3분기 ~ 2024년 3분기
신규 자동화 라인 신설 및 기존라인 자동화 추진

Y-CAP용 라인증설
3
647
2023년 3분기
Y-CAP용 콘덴서 물량 증가에 따른 증설

자동화 라인 증설
4
1,256
2024년 1분기
기존라인 자동화로 효율성 재고

소 계
7,239
-

합 계
35,110
-

(자료: 당사 제시)

나. 세부사용 계획1) 운영자금_차입금 상환당사는 2021년 07월 08일 자동차용 커패시터 CAPA 증설을 위한 군산공장 투자 (시설자금) 및 R&D 및 원재료(OPP FILM)구입 (운영자금)을 목적으로 20,000백만원 규모의 제15회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(이하 "전환사채")를 발행하였으며, 본 공시서류 제출전일 현재 채권 잔액은 19,805백만원 입니다.제15회차 전환사채의 조정된 전환가격은 현재 주당 2,896원이며, 본 공시서류 제출일 현재 당사 주식의 시가는 전환가격을 하회하고 있어 향후 전환사채 미상환 총액 19,805백만원에 대한 조기상환 청구가 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.당사는 이에 대응하기 위해 대기성 자금으로 남는 금액은 원리금상환불이행위험이 낮은 금융상품에 예치하여 보관하였다가 각각의 집행일정에 맞추어 사용할 계획입니다.다만, 향후 주가 상승에 따라 조기상환청구가 행사되지 않고 전환권 행사가 이루어진다면, 제15회차 전환사채 상환자금 잉여분은 연구개발 및 기타 운영경비로 사용할 예정입니다.[㈜뉴인텍 제 15회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 상세내용]

구분
내용

사채의 명칭
㈜뉴인텍 제 15회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자
[아이온 토르 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자로서 KB증권 주식회사]

[아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호의 신탁업자로서 신한금융투자 주식회사]

[아이온 니케 전문투자형 사모투자신탁 제9호의 신탁업자로서 한국투자증권 주식회사]

[주식회사 아이온자산운용]

액면금액
19,805,000,000원

발행가액
권면금액의 100%

전환 시 발행할 주식의 종류 및 주식수
㈜뉴인텍 기명식 보통주 / 6,838,743주 (액면가액 500원)

사채 발행일
2021년 07월 08일

사채 만기일
2026년 07월 08일

이자지급조건
본 사채의 표면이자율은 0.0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

보장수익률
1.50%

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 [7]월 [8]일에 전자등록금액의 [107.7733]%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 지난 시점부터 만기 1개월 전까지

전환가격
(1) 4,137원 (최초 발행당시 전환가격) (2) 3,372원 (전환가격 조정일 : 2021.10.08) (3) 3,330원 (전환가격 조정일 : 2022.04.08) (4) 3,112원 (전환가격 조정일 : 2022.07.08) (5) 2,896원 (전환가격 조정일 : 2023.01.09, 시가하락으로 인한 최저조정가격)

Put Option
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급기일“이라 한다.)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전(종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일)까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

Call Option
(1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지(이하 “콜옵션 행사기간”) 본 사채의 발행가액의 35% 한도 내에서 본 사채의 일부(이하 “콜옵션 대상 사채”)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 인수인에게 요구할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가지며, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사가 있는 경우 인수인은 콜옵션 대상사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 의무를 부담한다. (2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 제1항에 따라 콜옵션을 행사하는 경우에는 위 행사시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 (i) 콜옵션을 행사한다는 뜻, (ii) 콜옵션 대상 사채의 내용, (iii) 매매가격을 기재한 콜옵션 행사 통지서(이하 “콜옵션 행사통지서”)를 인수인에게 교부함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. (3) 콜옵션 행사통지서가 인수인에게 도달된 경우, 인수인과 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 사이에는 콜옵션 대상 사채 원금에 연 복리 [2.0]% 이자를 가산한 금액을 매매대금으로 하여 콜옵션 대상 사채에 대한 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. (4) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사통지서가 인수인에게 도달한 날로부터 삼십(30)일 째 되는 날 또는 당사자들이 달리 합의하는 날까지 제3항에 따른 콜옵션 대상 사채에 따른 매매대금을 인수인에게 지급하여야 하고, 인수인은 매매대금의 수령과 동시에 콜옵션 대상 사채의 소유권을 이전하기 위하여 필요한 절차를 이행하여야 한다. - 제3자의 성명 :발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자) - 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 - 취득규모 : 최대 7,000,000,000원(Call Option 35%) - 취득목적 : 미정 - 제3자가 될 수 있는 자 : 별도의 제한 없음 - 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,692,047주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 2,417,127주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 4.85%에서 최대 6.54 % (리픽싱 70%)까지 보유 가능 합니다.

(자료: Dart 전자공시시스템)주) 당사의 제15회차 전환사채의 경우 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 08일 및 이후 3개월마다 조기상환지급이 가능하며, 조기상환청구가 발생할 경우에는 당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 19,805백만원으로 상환할 예정입니다.

2) 시설자금당사는 늘어나는 차량용 커패시터 수요를 충족할 수 있는 생산능력 확보를 위해, 최근 군산공장 신설 후 자동차용 콘덴서 자동화라인 증설을 계획하고 있으며, 이를 위해 금번 유상증자 납입금 중 약 5,336백만원의 시설자금을 사용할 예정입니다.또한 Y-CAP용 콘덴서 생산물량 증가에 따른 증설로 647백만원, 기존라인 효율성 재고를 위한 자동화로 약 1,256백만원을 시설자금으로 사용하고자 합니다.[시설자금 세부항목]

구분
내용
수량(EA)
금액(백만원)

자동화라인 증설
권취기 (Link_Low)
3
567

권취기 (Y-Cap)
1
115

소자 열성형기 (Y-Cap)
2
84

테이핑기 (Link)
2
146

테이핑기 (Y-Cap)
1
67

소자 압축기
2
14

소자용사 장치
1
83

Closed type Spray Gun
1
10

진공 열처리기
3
66

소자 해체기(Y-cap)
1
20

클리어링기 (Link)
3
299

스마트공장 계측, 연동모듈(LCR)
3
11

스마트공장 계측, 연동모듈(IR)
3
21

클리어링기 (Y-Cap)
2
240

스마트공장 계측, 연동모듈(LCR)
2
7

스마트공장 계측, 연동모듈(IR)
2
14

로봇 솔더기 (y-cap)
3
110

로봇 솔더기 (6 Position)
5
450

에폭시 몰딩 투입/수거 리프트
10
1,600

에폭시 몰딩 챔버 및 콘베이어
5

에폭시 경화로 (3도어)
15

에폭시 몰딩 예열로 (2도어)
2
40

에폭시 몰딩 토출기
5
255

에폭시 몰딩 모듈
5
382

에폭시 몰딩 자동이송 팔레트
5
60

이동 파렛트
1280
205

대차
5
64

자동 검사기
6
375

스마트공장 계측, 연동모듈(LCR)
6
6

자동 검사기 리프트 외
7
26

소계
5,336

Y-CAP용 라인증설
테이핑기 (Y-Cap)
1
67

클리어링기 (Y-Cap)
1
120

스마트공장 계측, 연동모듈(LCR)
4
14

스마트공장 계측, 연동모듈(IR)
4
28

자동 솔더기 (y-cap)
3
330

진공 열처리기
2
88

소계
647

자동화 라인
스마트공장 계측, 연동모듈(LCR)
2
7

스마트공장 계측, 연동모듈(IR)
2
14

로봇 솔더기 (y-cap)
1
110

로봇 솔더기 (6 Position)
1
450

이동 파렛트
1280
205

대차
80
64

자동 검사기
1
375

스마트공장 계측, 연동모듈(LCR)
1
6

자동 검사기 리프트 외
1
26

소계
1,256

합 계
7,239

(자료: 당사 제시)

3) 운영자금_원재료 구입

당사는 향후 매출에 대비하여 원재료를 사전 확보해두고자 하며, 이에 당사는 증착필름 및 자동차용 콘덴서의 원재료인 OPP Film의 매입을 위한 운영자금으로 약 7,388백만원을 사용할 예정입니다.

[원부재료 구매 세부내역]

원부재료
구입처
수량(KG,EA)
단가(톤당)
금액(백만원)
구입시기
비 고

OPP FILM
A사
177,000
5,540
981
2023년 09월
증착필름 매출 / 자동차용 콘덴서 원재료

180,000
5,540
997
2023년 10월

190,000
5,540
1,053
2023년 11월

170,000
5,540
942
2023년 12월

180,000
5,540
997
2024년 01월

200,000
5,540
1,108
2024년 02월

A사 소 계
6,077
-

D사
12,213
18,543
226
2023년 09월
자동차용 콘덴서 원재료

12,500
18,543
232
2023년 10월

14,000
18,543
260
2023년 11월

13,000
18,543
241
2023년 12월

13,000
18,543
241
2024년 01월

13,000
18,543
241
2024년 02월

D사 소 계
1,441
-

원부재료 구매금액 합계
7,518
2023년 09월 ~ 2024년 02월

금번 유상증자 자금사용금액
7,388
-

(자료: 당사 제시)주1) 상기 단가는 2023년 01월 ~ 04월 해당 구입처에 매입한 중량 대비 매입액의 산술평균입니다.주2) 금번 유상증자 자금사용금액을 제외한 원부재료 구매금액은 당사 자체자금으로 구매 예정입니다.

3. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 신용등급 AA등급대(단기등급 A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
1

합계
3
-
-
3
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 등록
1997년 02월 19일
부
해당사항없음

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 뉴인텍 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 NUINTEK CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)뉴인텍 이라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 전자축전기 생산 및 판매를 주 사업목적으로 1977년 6월 법인설립 하였으며, 1997년 2월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 충청남도 아산시 음봉면 음봉면로 243- 전화 : 041) 541-8100- 홈페이지 : http://www.nuin.co.kr5. 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 됩니다.6. 주요사업의 내용당사는 증착필름(커패시터의 원재료) 및 기기용 커패시터(냉장고, 세탁기, 에어컨등 백색가전용 부품)와 신재생에너지용 커패시터(친환경자동차, 태양광발선소용)등을 생산 판매하고 있습니다.7. 신규시장에 대한 내용당사는 주요사업외에 새롭게 진입했거나, 진입을 준비하고 있는 시장은 다음과 같습니다.- 의료기기용AED(제세동기)는 심장원인으로 호흡이 멈추었을때 외부에서 강한 충격을 주어 심장이 제 기능을 하도록 하는 의료기기로 주 핵심부품이 고압 커패시터입니다.커패시터의 Energy 충전기능을 이용하여,순간 방전 Energy를이용하여 제세동기가 작동되는 것으로, 시장진입에 성공하여 제조, 판매하고 있습니다.- 고압 및 특별고압용고압 및 특별 고압 진상용 커패시터는 전기기기가 사용되는 곳에서 필연적으로 발생하는 무효전력의 수치를 감소시켜 역률을 개선함으로써, 최적의 절전 효과를 얻도록 하는 커패시터입니다.생활이 윤택해 지면서 전력의 수요량이 증가하게 되고, 블랙아웃 등 전력난으로 인하여 에너지 절감 및 효율적인 전력 사용이 요구됨에 따라 지속적으로 시장을 늘려가고있으며, 한국 시장을 넘어 베트남에도 영업망을 구축하여 활발하게 우리제품을 공급하고 있습니다.- 철도용철도용 커패시터는 전동차 내의 에어컨, 전등용과 동력용으로 커패시터가 쓰여집니다.당사는 2014년부터 코레일, 한국도시철도공사에 커패시터를 납품하기 위해 시제품 개발을 시작하였습니다.철도 노후화로 인한 교체수요의 증가 및 철도차량 제조업체에 적극적인 마케팅 활동으로 공급량은 점차 늘어날 것으로 예상하고 있습니다.- 태양광, 풍력태양광, 풍력에 사용하는 DC-Link Capacitor는 이미 시장을 확보하여 영업활동을 하고 있습니다.

8. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

구 분
종 류
회 사 명
소 재 지
지 분 율
영위 업종

비상장
종속기업
KUK KWANG ELECTRIC (SUZHOU) CO., LTD.
중국 강소성
100%
기기용 커패시터 제조

종속기업
NUINTEK DONGGUAN CO.,LTD.
중국 광동성
26.1%
증착필름 제조

종속기업
NUINTEK EUROPE S.R.L
루마니아
100%
증착필름 제조

관계기업
NUINTEK VRK CO., LTD.
태국
33%
기기용 커패시터 제조

공동기업
NGIT FILMS, S.A DE C.V.
멕시코
50%
증착필름 제조

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁

2009. 04 HEV커패시터(하이브리드자동차) 생산 증착설비 증설2010. 03 전력전자 양산용 설비라인 증설2010. 04 NGM社와 멕시코 합작법인 설립계약 체결2010. 05 TS16949 국제인증서 취득2010. 10 태양광용 커패시터 권취설비 증설2011. 06 HEV커패시터(하이브리드자동차) 생산 증착설비 증설2011. 12 기아 전기차 레이용 커패시터 납품 수출 3,000만불탑 수상

2012. 03 고압진상용 커패시터 KS인증

2012. 04 현대자동차 수소연료전지차(투산ix), 하이브리드 버스 단독부품 공급 업체로 선정.

2013. 01 자동차부품연구원 그린카어워드 선정(벤처부분)2013. 05 중소기업유공자 포상(국무총리상) 현대자동차 LF하이브리드카 단독 부품 공급업체로 선정2015.01 동관뉴영전자과기 설립(중국 광동성 합자법인)2015.12 현대자동차 아이오닉 전기차(EV) 및 플러그인하이브리드(PHEV)용 커패시터 납품.2016.04 현대자동차 수소연료전지차 인버터용 커패시터 독점공급업체로 선정.2017.03 NUINTEK EUROPE S.R.L설립 (유럽 루마니아법인)2019.04 현대자동차 아이오닉5 (NEEV 커패시터) 납품업체 선정2022.07 (주)뉴인텍 군산공장(지점) 설립

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 이창호
-

2019년 03월 27일
정기주총
-
대표이사 장기수
-

2019년 03월 27일
정기주총
-
감사 전봉규
-

2020년 03월 24일
정기주총
사외이사 이동찬
-
-

2020년 03월 25일
-
-
-
사외이사 박철원

2021년 03월 23일
-
-
-
사내이사 이창호

2021년 03월 24일
정기주총
사내이사 서형렬
-
-

2022년 03월 24일
정기주총
-
감사 전봉규
-

2022년 03월 24일
정기주총
-
대표이사 장기수
-

2023년 03월 28일
정기주총
-
사외이사 이동찬
-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
46기(2022년말)
45기(2021년말)
44기(2020년말)
43기(2019년말)

보통주
발행주식총수
30,107,162
30,044,502
30,044,502
30,044,502
30,044,502

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
15,053,581,000
15,022,251,000
15,022,251,000
15,022,251,000
15,022,251,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
15,053,581,000
15,053,581,000
15,022,251,000
15,022,251,000
15,022,251,000

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
66,196,167
-
66,196,167
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
36,089,005
-
36,089,005
-

1. 감자
36,089,005
-
36,089,005
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
30,107,162
-
30,107,162
-

Ⅴ. 자기주식수
3,569
-
3,569
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
30,103,593
-
30,103,593
-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
3,569
-
-
-
3,569
자본감소시 단수주 취득

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
3,569
-
-
-
3,569
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※ 2019년 09월 자본감소시 단수주 취득 함.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2017년 03월 24일
제40기 정기주주총회
발행 총 주식수 변경 등
총 발행 주식수 부족

2019년 02월 27일
제42기 정기주주총회
전자증권 도입에 따른 문구 수정
전자증권 도입

2021년 03월 24일
제44기 정기주주총회
감사선임방법 변경 등
감사선임 및 주주총회 유연성 확보

※ 제44기(2020.01.01~2020.12.31) 정기주주총회(2021년 3월 24일 개최) 안건 중 정관 변경의 건이 아래와 같이 포함되어 결의되었습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조의(주식등의 전자등록) 회사는 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

제9조(주식등의 전자등록) 회사는 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

- 동등배당 원칙을 명시함.

제15조(전환사채의 발행) ① ∼ ④ (생략)⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제15조(전환사채의 발행) ① ∼ ④ (현행과 같음)⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다.

- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함

제49조(이익배당) ① ∼ ② (생략)③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제49조(이익배당) ① ∼ ② (현행과 같음)③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.

<주석 신설>

④ (생략)

※ 제14조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

④ (현행과 같음)

- 배당기준일 설정에 관한 주석 신설

제32조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

제32조(이사 및감사의 선임·해임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

- 감사선임에 관한 조문 정비.

②이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주 본인과 그 특수관계인, 최대주주 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.

<신설>

③ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다

-법율 명칭변경에 따른 자구수정 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

<신설>

④ 제2항·제3항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

- 감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영함.

③ (생략)

⑤ (현행과 같음)

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제19조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

제19조(소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

<삭제>

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제46조(재무제표와 영업보고서의 작성,비취등)

① (생략)② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

제46조(재무제표 등의 작성 등)

① (현행과 같음)② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다

<주석 신설>

④ ∼ ⑧ (생략)

※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 ?주식회사 등의 외부감사에 관한 법률?의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함.

※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 (주식회사 등의 외부감사에 관한 법률)의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의 감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.

④ ∼ ⑧ (현행과 같음)

<신설>

제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다.

- 부칙 신설

<신설>

제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제32조제2항·제4항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

- 부칙 신설

<신설>

제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제32조제3항·제4항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

- 부칙 신설

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 커패시터 및 증착필름의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 커패시터는 전기를 사용하는 산업에 필수적으로 사용 되어지는 부품입니다.증착필름은 커패시터 제조에 필요한 원재료 입니다.당사에서 제조/판매하고 있는 커패시터는 생활가전용, 전력용, 신재생에너지용, 의료용등 인간생활과 밀접한 산업에 쓰이고 있어 인류가 존재하는 한 꾸준한 수요가 있는 아이템으로, 콘덴서 또는 축전기라고 부르기도 합니다.특히, 커패시터의 주요 재료로 쓰이는 증착필름을 직접 제조하여, 당사에서 직접 사용하거나, 전세계 필름커패시터 제조업체 50여곳에 판매하고 있습니다. 전기를 사용하는 산업이 늘어남과 함께 커패시터의 수요와 증착필름수요가 함께 늘어나고 있는 추세입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

회사의 주요제품은 백색가전 및 산업용 전반에 사용되는 기기용 커패시터와, 태양광 및 풍력등 발전소용 및 친환경 자동차용으로 쓰이는 신재생에너지용 커패시터, 필름 커패시터의 재료로 쓰이는 금속증착필름입니다.회사의 주요 제품의 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

매출유형
품 목
구체적용도
매출액
매출액비율

제품
금속증착필름
커패시터의 원재료
7,625,879
35.72%

AC용 커패시터
모터 Running용,역률 개선용,전기기기외
2,001,244
9.37%

신재생에너지용커패시터
자동차, 태양광,인버터용
10,607,419
49.69%

원부자재매출등
기타 등
1,113,202
5.21%

계
21,347,744
100.00%

* 공시대상기간 중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동사항은 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황 당사는 독일, 일본, 국내업체로부터 Polypropylene Film 및 Polyester Film 등 금속증착필름 제조에 필요한 원재료인 Base Film을 매입하고 있습니다. 이러한 원재료들은 유가 및 환율 변동에 따라서 가격이 변동되며, 주요 원재료 매입액 및 가격변동추이는 다음과 같습니다.[원재료 매입액]

(단위 :천원,% )

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 율

커패시터 및증착필름
원재료
필름류
금속증착필름 원재료
7,278,723
38.92%

버스바
커패시터 원재료
2,086,334
11.16%

케이스
커패시터 원재료
1,726,016
9.23%

아연선
금속증착필름 원재료
339,859
1.82%

아연바
커패시터 원재료
84,882
0.45%

[최근 3사업년도 원재료등 가격변동추이]

(단위 :원 )

품 목
제47기
제46기
제45기

필름류(원/Kg)
7,409
7,786
5,301

버스바(원/EA)
3,295
3,818
3,111

케이스(원/EA)
5,822
5,892
5,233

아연선(원/Kg)
5,609
-
-

아연바(원/Kg)
5,151
5,875
4,315

- 산출기준

·필름류 : 해당연도 구입단가와 수량의 산술평균·버스바 : 해당연도 구입단가와 수량의 산술평균·케이스 : 해당연도 구입단가와 수량의 산술평균.·아연선 : 해당연도 구입단가와 수량의 산술평균.·아연바 : 해당연도 구입단가와 수량의 산술평균.

2. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 국내 본사 기준으로 커패시터 사업부는 주간근무, 필름사업부는 2교대로 작업을 실시하고 있으며 생산능력은 다음과 같습니다.

(1) 생산능력

(단위 : 수량 - EA, 톤Ton)

사업부문
품 목
수량

증착필름사업부문
금속증착필름
1,900

커패시터사업부문(아산)
DC Capacitor
850,000

커패시터사업부문(군산)
DC Capacitor
450,000

※ 수량단위 참조 커패시터 단위 : EA 필름 단위 : 톤Ton

(2) 생산능력의 산출근거

① 산출방법 등

가. 산출기준

표준 생산능력을 기준으로 함.

나. 산출방법

당기실제가동시간 ÷당기가동가능시간 = 평균가동률각제품실제생산실적 ÷평균가동율 = 생산능력

② 평균가동시간

품목
일평균가동시간(시간)
월평균가동일수(일)
당기 가동일수(일)
당기 가동시간(시간)

증착필름
24
20.3
61
1,464

DC Capacitor
12
20.3
61
732

③ 생산실적 및 가동률가. 생산실적

(단위 : 수량- EA, 천Kg)

사업부문
품 목
사업소
제47기
제46기
제45기

수량
수량
수량

전자축전기
금속증착필름
아산공장
364.2
1,520.6
1,660

DC Capacitor
194,836
728,169
464,704

DC Capacitor
군산공장
76,943
23,513
-

※ 군산공장은 11월 말부터 시운전 시작함.※ 수량단위 참조 커패시터 단위 : EA 필름 단위 : 천Kg

나. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간,%)

품목
당기가동가능시간
당기실제가동시간
평균가동률

금속증착필름
1,464
1,342
91.66%

DC Capacitor
732
610
83.33%

합 계
2,196
1,952
88.88%

(3) 생산설비의 현황 등당사는 충남 아산에 위치한 본사에 증착필름 및 가전용 커패시터와 전력전자용 커패시터를 제조하고 있으며 본사를 제외한 제조공장 및 합작법인은 다음과 같습니다.

구분
소재지
생산설비
지분

KUK KWANG ELECTRIC (SUZHOU) CO.,LTD.
중국
커패시터(권취기)
100%

NUINTEK DONGGUAN CO.,LTD.
중국
증착기(스리팅기)
26%

NUINTEK EUROPE S.R.L
루마니아
증착기(스리팅기)
100%

NUINTEK VRK CO., LTD.
태국
커패시터(권취기)
33.3%

NGIT FILMS, S.A. DE C.V.
멕시코
증착기(스리팅기)
50%

(주)뉴인텍 군산공장
대한민국
커패시터(권취기)
100%

4. 매출 및 수주상황

1. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적

(단위 :천원 )

사업부문
매출유형
품 목

제47기(당기)

제46기
제45기

커패시터 및증착필름
제품
증착필름
수 출
6,975,419
31,564,599
30,030,549

내 수
650,460
2,544,793
2,361,510

합 계
7,625,879
34,109,392
32,392,059

AC Capacitor
수 출
1,079,534
5,358,187
7,088,614

내 수
921,710
3,622,978
4,179,413

합 계
2,001,244
8,981,165
11,268,027

PECAP
수 출
4,996,671
14,669,820
11,155,114

내 수
5,610,748
14,485,072
10,284,674

합 계
10,607,419
29,154,892
21,439,788

기타
수출
206,994
1,087,582
2,387,091

내수
906,208
1,988,826
1,584,362

합계
1,113,202
3,076,408
3,971,453

합 계
수 출
13,258,618
52,680,188
50,661,368

내 수
8,089,126
22,641,669
18,409,959

합 계
21,347,744
75,321,857
69,071,327

* 증착필름 : 커패시터의 원재료* AC용 커패시터 : 생활가전(냉장고, 세탁기, 에어컨, 제습기,원액기) 및 산업용 부품* PECAP : 신재생에너지용(태양광, 친환경자동차용, 의료용)* 기 타 : 원부자재 및 샘플 매출액.

(2) 판매경로 및 판매방법 등

① 판매조직 및 판매방법

·전기기기용 커패시터 : 수출과 국내의 발주업체에 직접판매하는 조직을 운용·저압진상용 커패시터 : 대리점을 통한 판매 진행·금속증착필름 : 자체 사용 및 해외업체에 직접 판매·전력전자용 커패시터 : 발주업체에 직접판매

② 판매경로

판매경로

③ 판매전략당사는 지속적인 연구개발로 제품경쟁력 확보 및 고객의 수요에 맞는 고성능의 제품을 제공하기위해 노력하고 있으며, 기존 당사의 거래처들은 장기간 거래를 해온 거래처들로 거래들과의 지속적인 커뮤니케이션으로 거래처간 신뢰 향상뿐 아니라 상호관계 유지를 하고있습니다 또한 당사의 제품을 적극적인 마케팅을 통하여 신규거래처 발굴에도 노력하고 있습니다.
2. 수주상황에 관한 사항

- 당분기말 현재 수주와 관련한 중요한 사항은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

(1) 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 90일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

구분

미연체

90일 초과연체

180일 초과연체

1년 초과연체

계

매출채권 (당분기말)

기대 손실률

0.01%
0.06%
0.55%
100.00%
22.03%

총 장부금액

13,823,464
877,594
106,247
4,179,644
18,986,949

손실충당금

1,189
508
586
4,179,644
4,181,927

매출채권 (전기말)

기대 손실률

0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
23.08%

총 장부금액

12,289,321
836,328
481,713
4,083,062
17,690,424

손실충당금

-
-
-
4,083,062
4,083,062

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전기

기초
4,083,062
4,140,170

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

(8,696)
10,310

환입된 미사용 금액

-
-

환율 변동으로 인한 효과
107,561
(67,418)

기말

4,181,927
4,083,062

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기
전기

기초
34,366
34,366

기타비용으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

-
-

기말
34,366
34,366

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

2. 유동성위험 -

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족시키는 데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 경영계획 및 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당분기말

금융부채의계약상 만기

6개월미만

6~12개월

1년 ~ 5년 미만
총 계약상 현금흐름

장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무및기타채무
14,254,779
-
28,853
14,283,632
14,283,632

단기차입금(*)
13,779,078
4,118,136
-
17,897,214
17,669,415

장기차입금(*)
1,553,085
483,524
4,169,079
6,205,688
5,063,259

전환사채(*)(**)
20,325,161
-
-
20,325,161
20,325,161

리스부채(*)
208,011
47,998
58,673
314,682
300,379

합계
50,120,114
4,649,658
4,256,605
59,026,377
57,641,846

(*) 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.(**) 연결회사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말

금융부채의계약상 만기

6개월미만

6~12개월

1년 ~ 5년 미만
총 계약상 현금흐름

장부금액

전기말 비파생상품

매입채무및기타채무
13,597,857
-
28,853
13,626,710
13,626,710

단기차입금(*)

11,973,554
6,203,967
-
18,177,521
17,736,870

장기차입금(*)
1,561,947
506,728
4,317,332
6,386,007
5,214,719

전환사채(*)(**)
20,248,709
-
-
20,248,709
20,248,709

리스부채(*)
201,495
84,188
73,174
358,857
345,965

합계
47,583,562
6,794,883
4,419,359
58,797,804
57,172,973

(*) 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.(**) 연결회사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3. 시장위험 -시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험

① 외환위험에 대한 노출

연결회사의 외환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화자산:

현금및현금성자산
123,280
-
-
163,526
-
-

매출채권
6,866,425
-
-
5,432,579
-
-

합 계
6,989,705
-
-
5,596,105
-
-

외화부채:

매입채무
525,597
132,051
412,934
1,211,788
-
2,166,094

미지급금
2,016
-
-
1,959
-
-

합 계
527,613
132,051
412,934
1,213,747
-
2,166,094

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면 즉, 원화가 약세였다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

세후 이익
자본
세후 이익
자본

USD
5% 상승시
252,022
252,022
170,912
170,912

EUR
5% 상승시
7,991
7,991
-
-

JPY
5% 상승시
(16,104)
(16,104)
(84,478)
(84,478)

당분기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100 베이시스포인트 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후 이익
자 본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품
(177,315)
177,315
(177,315)
177,315

전기말

변동이자율 금융상품
(175,122)
175,122
(175,122)
175,122

4. 자본관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

부채 총계
63,816,775
63,044,184

자본 총계
17,455,462
18,386,564

부채 비율
365.59%
342.88%

5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약- 당분기말 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 비경상적인 중요계약사항은 없습니다.

2. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

개발그룹 조직도.jpg
개발그룹 조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목

제47기

제46기

제45기

비 고

원 재 료 비
257,980
511,400
480,004

-

인 건 비
63,759
453,926
482,748

-

감 가 상 각 비
62,122
253,636
267,632

-

위 탁 용 역 비
-
-
-

-

기 타
34,581
204,856
147,811

-

연구개발비용 계
418,442
1,423,818
1,378,195

-

회계처리
판매비와 관리비
418,442
1,423,818
1,209,823

-

제조경비
-
-
-

-

개발비(무형자산)
-
-
168,372

-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.96%
1.89%
2.00%

7. 기타 참고사항

1. 업계의 현황(1). 산업의 특성 및 성장성 당사는 커패시터 및 증착필름의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 커패시터는 전기를 사용하는 산업에 필수적으로 사용 되어지는 부품입니다.당사에서 제조/판매하고 있는 커패시터는 생활가전용, 전력용, 신재생에너지용, 의료용등 인간생활과 밀접한 산업에 쓰이고 있어 인류가 존재하는 한 꾸준한 수요가 있는 아이템으로, 커패시터 또는 축전기라고 부르기도 합니다.특히, 커패시터의 주요 재료로 쓰이는 증착필름을 직접 제조하여, 당사에서 직접 사용하거나, 전세계 필름커패시터 제조업체 50여곳에 판매하고 있습니다. 전기를 사용하는 산업이 늘어남과 함께 커패시터의 수요와 증착필름수요가 함께 늘어나고 있는 추세입니다.① 생활가전용 커패시터 일상생활과 밀접한 세탁기, 냉장고, 에어콘등 생활가전용으로 쓰이는 커패시터로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요 증가와 재고 비축으로 세트 업체로부터의 주문량이 증가 합니다. 가전산업 특성상 꾸준한 수요가 발생하는 산업입니다. 또한, U-City 확대와 홈 네트워크의 보급으로 지능형 정보기기 수요 확대는 가정용 기기의 성장률을 높이는 이유가 되고 있습니다.최근 제습기, 원액기등 소형가전 시장에 진입하면서 기기용 커패시터의 새로운 수요처가 생겼으나, 일부 전자제품 공장의 해외 이전으로 인하여 수요가 감소하는 측면이 있습니다. ② 신재생에너지용 커패시터 태양광 및 자동차산업에 당사의 부품이 적용되면서 타겟시장이 전통적인 가전기기용 부품시장에서 친환경 에너지부품 시장으로 점차 확대되고 있는 추세입니다. 자동차가 전기의 힘을 빌려쓰기 시작하면서 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 전망으로 차량용 커패시터는 제동시스템에서 발생되는 전기에너지를 저장하고 출력밀도가 낮은 2차 전지를 보완하기 위한 역할을 합니다. 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 커패시터가 사용되는데 특히 당사의 필름 커패시터는 하이브리드자동차 전기자동차의 충·방전에 적합하고 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 커패시터 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 장기적인 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 커패시터 수요도 꾸준히 증가할 것으로 기대하고 있습니다.③ 경기변동의 특성 및 경쟁요인 당사가 영위하고 있는 사업은 사람들의 삶과 연관이 있으므로 경기변동에 큰 영향을받지 않습니다. 가전기기용 커패시터의 경우 신흥국들의 저가공세로 인한 출혈 경쟁품목이 일부 발생하고 있으나, 품질, 납기, 가격으로 업계를 선도하며 시장점유를 유지하고 있으며, 당사에서 제조하는 증착필름은 커패시터 경쟁업체에도 공급하고 있어 이러한 원재료를 자체 조달하는 당사의 사업구조는 경쟁우위에 있다 할 수 있습니다.④ 원재료 조달의 특성 가전기기용 커패시터의 원재료인 금속증착필름을 자체 제조 ·판매하고 있으므로 자 재 조달능력은 타 경쟁사보다 월등히 우수합니다.신재생에너지용 커패시터의 원재료는 과거 전량 해외에서 수입에 의존하였으나, 현재는 대부분의 원재료를 자체개발 완료하여, 태양광 인버터용 커패시터 등에 자사 증착필름을 사용하고 있습니다.친환경 자동차용 커패시터 증착필름은 하이브리드 및 전기차 모델등에 자사필름을 사용하기 시작함으로써, 수입대체로 인한 원가절감으로 수익성이 호전 되고 있는 상황입니다.

2. 회사의 현황

당사는 1969년도에 창립하여 50여년 동안 축전기 및 증착필름 개발, 제조, 판매에 집중하여 국내 축전기 산업에서 기술과 품질로 선도하여 왔습니다.2000년대까지는 생활가전 부품시장이 주요한 시장이었으나, 전 세계에 친환경 산업이 새로운 시장 으로 전개되면서 우리 회사의 주력 시장도 미래형 자동차(하이브리드차, 전기차, 수소차등), 태양 광, 풍력 등 대체에너지 산업으로 진입을 가속화하였으며, 2010년대 들어서 당사가 진입한 신규시 장의 매출이 서서히 증가하고 있는 상태입니다.

(1) 제조 및 연구개발

기술연구소는 충청남도 아산시에 설치되어있으며, 회사가 지향하는 미래의 제품을 연구 개발하고 있습니다.

제조 또한, 같은 공장에서 제조하여 시장에 선보이고 있으며, 현재 제조되는 제품은금속증착필름, 산업용 커패시터, 신재생에너지용 커패시터(하이브리드자동차용, 전기차용, 수소차용, 태양광인버터용 커패시터 등), 의료용 커패시터는 물론 생활 가전용 콘덴서 등도 제조하여 고객에 인도하고 있습니다.

(2) 판매 ① 전기기기용 커패시터: 국내 가전사(삼성전자, LG전자, 윌로Pump) 및 미국, 태국, 중국 등에 판매를 확대하고 있습니다. ② 저압진상용 커패시터: 국내 여러 곳의 대리점을 통해 내수 판매 및 신규 진입한 아시아 지역을 판매 지역으로 하고 있습니다. ③ 금속증착 필름 : 회사에서 제조하는 금속증착필름의 25%는 자체 생산을 위하여 공급되고 있으며, 75%는 국내, 외 고객에게 공급되고 있습니다. ④ 친환경자동차용 커패시터: 2009년부터 양산체제를 구축하여, 현대모비스를 통 해 현대자동차에 공급하고 있으며, 다양한 판 매처 확보를 위하여 세계 시장의 친환경 자동차 제조처에 뉴인텍 커패시터를 제공하여 제품의 샘 플 테스트를 진 행하거나, 제품 공급을 타진하고 있습니다. ⑤ 태양광인버터용 커패시터: 글로벌 인지도가 높은 '카코뉴에너지'를 비롯한 인버 터 업체들에 Capacitor를 판매하면서 시장 점유율을 넓혀 나가고 있습니다.(3) 시장점유율

① AC용 CAPACITOR 3대 가전사를 주 공급원이라 가정할 때, 타사 점유율에 비하여 절대 우위의 시장점유율을 갖고 있습니다. 시장에서는 소규모 회사와 시장경쟁을 하고 있기 때문에, 정확한 시장 점유율을 산정하기는 어려운 상황입니다.② 금속증착필름 대만 시장에서 최고의 시장 점유율을 확보하는 등, 세계 각국의 관련 수요가 확대 되고 있습니다. 국내 경쟁업체는 성문전자가 있으며, 당사는 국내시장의 50%정도를 점유하고 있습니다.

③ DC-Link Capacitor 국내 시장에서 절대 우위를 확보하고 있으며 세계 각국의 우수한 자동차 업체와 연구 협의를 하고 있습니다. 국내 경쟁업체는 A사가 있으며 당사가 80%이상 점유하고 있습니다.(4) 시장의 특성① AC용 CAPACITOR - 생활가전에 사용되는 커패시터는 인간의 삶의 질이 향상되면서 교체 주기가 빨 라지고, 구매 또한 지속적으로 이루어지는 특징이 있습니다. - 전력용 커패시터는 건설 수요가 증가하거나, 건설 및 전력수요가 증가할수록 커 패시터의 수요가 증가하는 특 성이 있습니다.② DC-Link Capacitor - 태양광, 풍력, 친환경 자동차 등 인버터가 사용되는 곳에 필수적으로 삽입되는 부품으로 관련 산업군은 계속적으로 비약적인 성장을 할 것이라는 전문가들의 견해가 있습니다.③ 금속증착필름 - 필름커패시터의 원재료로 커패시터의 수요에 영향을 받습니다(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

① 친환경 자동차용 커패시터 자동차용으로 제조되는 커패시터는 하이브리드 자동차 , 플러그인하이브리드전기차, 전기자동차 및 수소연료자동차에도 중요 부품으로 사용됩니다. 커패시터 개발과 관련하여 국내 완성차 업체의 연구진과의 활발한 정 보교류를 하고 있습니다. 친환경차의 판매는 지속적으로 증가할 것으로 전망하고 있으며, 각국 정부의 CO2 및 연비규제로 인한 수요 증가 및 기술개발로 인해 소비자 기호에 맞게 대중화가 빠르게 진행되고 있으며, 가능할 것으로 전망하고 있어, 당사의 부품판매량도 친 환경자동차 산업의 성장과 함께 늘어날 것으로 전망하고 있습니다.- 친환경 차세대 동력엔진의 핵심부품으로서 하이브리드 커패시터의 전망은 자동차 산업에 있어서 초고유가시대를 극복할 수 있는 핵심적인 아이템으로, 앞으로의 정 부의 지원이 기대되고 있습니다. 지속적인 생산량 증가로 매출 증가에 기여하고 있 으며, 커패시터의 재료를 수입대체하는 과정으로 100% 수입대체시 적자사업이 흑 자사업으로 전환될 것으로 기대하고 있습니다- 2008년 2월 현대로템으로부터 하이브리드 자동차 부품업체로 1순위 선정되어 협 력업체로 등록되었습니다.- 2008년 11월 현대모비스의 협력업체로 등록되었으며 이후, 친환경 자동차용 Capa citor의 품질 개선 및 Capa 증가를 위하여 지속적으로 설비를 증설하고 있습니다.- 전기자동차와 관련하여 대한민국 최초 고속전기차인 블루온 및 전기버스인 일렉시 티 개발사업에 참여한 바 있으며, 2011년말 전기차 양산모델인 레이와 쏘울 차종 에 공급중이며, 2016년 6월부터 아이오닉 일렉트릭 및 아이오닉 플러그인하이브 리드에 독점공급 하고 있습니다.- 2021년 부터는 전기차모델인 아이오닉 5, EV 6에 공급하고 있습니다.- 현재는 LF하이브리드, K5하이브리드, 그랜져하이브리드차종 및 아이오닉 일렉트 릭, 수소연료전지차등에 부품을 납품하고 있으며, 인버터 제조업체를 통해 글로벌 자동차업체에 커패시터를 공급하기 위한 영업과 시제품 공급을 하고 있습니다.② 태양광 인버터용 캐패시터 태양광 산업은 매우 큰 규모로 진행이 되고 있어, 처음 설치할 때 큰 비용을 요구 하고 있으며, 이를 관리하는데도 많은 노력이 필요한데, 그 관리의 가장 큰 포인트 는 계속적으로 전기를 공급해야 한다는 것입니다. 태양광 사업에서 캐패시터는 집열판으로부터 유입된 전기를 평활한 전기로 만드 는 역할을 하는 것으로 현재까지 전해콘덴서가 사용되고 있는데 이 캐패시터의 품 질특성에서 당사의 필름캐패시터의 우수성을 따라오지 못하고 있습니다. 기존의 태양광 인버터용 캐패시터는 추운 날씨와 더운 온도에 대한 적응력이 떨어 지는 것과 같이 사용 환경에 많은 제약을 받았기 때문에 겨울과 여름의 극한 상황을 버티지 못하고 파괴되는 경우가 많은데, 이러한 문제점을 극복하기 위해 채택된 것 이 당사에서 제조하고 있는 필름 캐패시터 입니다. 필름 캐패시터는 온도변화에 매우 강하며 손실특성이 좋기 때문에 장기간 사용해 도 파괴되거나 품질특성이 저하되지 않아 한번 설치를 하면 A/S를 받을 일이 드물 고 관리비용을 절감할 수 있을 뿐만 아니라 소비자들에게 공급하는 전기가 끊기는 문제점을 획기적으로 줄일 수 있는 장점이 있어, 차후 태양광산업의 발전과 더불어 태양광 인버터용 캐패시터 시장 또한 확대 될 것이라 기대하고 있습니다. 최근 관련산업의 불황으로 잠시 성장이 주춤하였으나, 국내외에 꾸준한 마케팅과 기술개발로 고객사를 늘리고 있습니다.(6) 조직도

조직도

(7) 외부자금조달 요약표

(단위 : 천원)

조 달 원 천
기초잔액
신규조달
상환등감소
기말잔액
비고

은 행
22,951,589
1,221,544
1,440,460
22,732,673
-

보 험 회 사
-
-
-
-
-

종합금융회사
-
-
-
-
-

여신전문금융회사
-
-
-
-
-

상호저축은행
-
-
-
-
-

기타금융기관
-
-
-
-
-

금융기관 합계
22,951,589
1,221,544
1,440,460
22,732,673
-

회사채 (공모)
-
-
-
-
-

회사채 (사모)

19,805,000

-
-
19,805,000
-

유 상 증 자 (공모)
-
-
-
-
-

유 상 증 자 (사모)
-
-
-
-
-

자산유동화 (공모)
-
-
-
-
-

자산유동화 (사모)
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-

자본시장 합계
-
-
-
-
-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-

총 계
42,756,589
1,221,544
1,440,460
42,537,673
-

(참 고) 당기 중 회사채 총발행액
공모 :
-
백만원

사모 :
-
백만원

(8) 지적재산권의 종류

분류
등록일자
국내/국외
고안의 명칭

실용신안
2016.03.30
국외(중국)
발열방지성이 개선된 자동차 인버터용 커패시터 및 인버터 시스템

실용신안
2016.06.22
국외(중국)
방열성 및 경량화 개선 3단식 증착필름 커패시터

실용신안
2017.05.31
국외(중국)
감압식 안전장치가 구비된 건식 커패시터

특허
2017.04.18
국내
하우징 내장형 커패시터의 방전저항기 장착구조

특허
2017.04.18
국내
2단식 커패시터용 증착필름

특허
2017.04.18
국내
커패시터 - AE PHEV 디자인 특허

특허
2017.04.18
국내
커패시터용 하우징 - AE PHEV 디자인 특허

특허
2017.04.28
국내
전방인출식 커패시터용 하우징 케이스(전방인출식 커패시터 케이스)

특허
2017.12.04
국내
3단식 증착필름을 갖는 방열성 개선 커패시터 및 인버터 시스템 - AE PHEV

특허
2017.12.12
국외(미국)
CAPACITOR HOUSING CASE WITH OUTPUT TERMINAL WITHDRAWN FORWARD FOR THE IMPROVED HEAT DISSIPATION AND LIGHWEIGHT(PHEV 향상된 열발산과경량화를 위해 앞으로 출퇴된 출력단자를 가진 커패시터 하우징 케이스)

특허
2018.03.06
국내
감압식 안전장치가 구비된 건식 커패시터

특허
2018.06.18
국내
마진부 측에 소형분할전극을 갖는 구조 개선된 커패시터용 증착필름 및 이를 사용한필름 커패시터

특허
2018.09.04
국내
리드선 중공 코어 삽입형 구조개선 원통형 커패시터

특허
2020.10.15
국내
친환경 자동차 인버터용 내고온성 커패시터

특허
2021.07.21
국내
인서트 사출식 메탈 플라스틱 이중재료 케이스를 구비한 커패시터

특허
2021.11.23
국내
메탈 케이스 커패시터

특허
2021.11.24
국내
충진면 수평도 개선 케이스 몰딩 커패시터

특허
2022.05.12
국내
케이스 구조가 개선된 전기 자동차용 필름 커패시터

특허
2022.05.12
국내
전기 자동차용 필름 커패시터

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

① 연결대상 종속회사 개황

(주)뉴인텍
(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

KUK KWANG ELECTRIC (SUZHOU) CO.,LTD.
1996.09.10
중국강소성
콘덴서제조
4,405,611
100% 출자
미해당

NUINTEK DONGGUAN CO.,LTD.
2015.01.28
중국광동성
증착필름제조
3,362,912
26.1% 출자
미해당

NUINTEK EUROPE S.R.L
2017.04.07
루마니아
증착필름제조
8,529,917
100% 출자
해당

- 주요종속회사 해당 사유 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상에 해당

※ 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.요약연결재무제표

(주)뉴인텍
(단위 : 원)

사업연도구분
제 47기
제 46기
제 45기

(2023년 03월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

자산

유동자산

38,062,049,161
38,300,311,078
47,364,091,968

현금및현금성자산

1,526,310,496
4,541,926,164
15,128,294,012

기타금융자산

-
-
-

매출채권및기타채권

19,457,808,221
18,376,100,931
16,651,475,976

재고자산

14,375,156,471
12,811,593,525
13,772,199,849

기타유동자산

2,702,773,973
2,570,690,458
1,812,122,131

비유동자산

43,210,187,442
43,130,436,737
33,790,268,559

기타비유동금융자산

313,462,250
298,542,500
238,833,000

장기매출채권및기타채권

48,071,042
46,968,280
30,000,000

관계기업 및 공동기업투자

1,766,863,687
1,709,825,759
1,364,525,427

유형자산

39,578,702,971
39,460,919,579
30,725,942,968

무형자산

859,520,561
920,291,084
1,318,525,602

기타비유동자산

643,566,931
693,889,535
112,441,562

자산총계

81,272,236,603
81,430,747,815
81,154,360,527

부채

유동부채

54,397,857,695
53,825,278,808
44,387,196,877

비유동부채

9,418,917,145
9,218,904,809
8,974,066,534

부채총계

63,816,774,840
63,044,183,617
53,361,263,411

자본

지배기업소유주지분

17,455,461,763
18,386,564,198
27,793,097,116

자본금

15,053,581,000
15,053,581,000
15,022,251,000

연결자본잉여금

12,887,579,609
12,887,579,609
12,721,242,109

연결기타자본
(34,024,130)
(34,024,130)
(34,024,130)

연결기타포괄손익누계액

424,234,680
5,748,066
(111,895,401)

연결이익잉여금

(10,875,909,396)
(9,526,320,347)
195,523,538

비지배지분

-
-
-

자본총계

17,455,461,763
18,386,564,198
27,793,097,116

자본과부채총계

81,272,236,603
81,430,747,815
81,154,360,527

(2023.01.01~

2023.03.31)

(2022.01.01~

2022.12.31)

(2021.01.01~

2021.12.31)

매출액

21,347,743,844
75,321,857,688
69,071,327,051

영업이익

(1,104,012,857)
(8,215,725,104)
333,741,174

법인세비용차감전순이익

(1,346,276,338)
(9,632,469,826)
355,135,232

법인세비용

-
-
-

당기순이익

(1,346,276,338)
(9,632,469,826)
355,135,232

총포괄이익
(931,102,435)
(9,604,200,418)
309,135,372

지배기업의 소유주
(1,346,276,338)
(9,632,469,826)
355,135,232

비지배지분
-
-
-

기본및희석주당순이익

(45)
(320)
12

(2) 요약재무정보※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.요약별도재무제표

(주)뉴인텍
(단위 : 원)

사업연도구분
제 47기
제 46기
제 45기

(2023년 03월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

자산

유동자산

29,978,665,684
30,185,229,957
41,205,905,977

현금및현금성자산

788,366,888
3,762,241,801
14,522,726,394

기타금융자산

-
-
-

매출채권및기타채권

17,879,281,350
16,112,443,740
14,631,201,406

재고자산

10,510,382,622
9,568,600,906
10,652,042,557

기타유동자산

4,383,400
743,014,227
1,399,935,620

비유동자산

46,837,890,774
46,528,702,654
36,900,157,137

기타비유동금융자산

313,462,250
298,542,500
238,833,000

장기매출채권및기타채권

618,143,997
662,168,061
171,252,404

종속기업및관계기업투자

7,416,205,812
7,090,015,688
6,715,691,873

유형자산

37,663,749,552
37,593,307,448
28,509,240,411

무형자산

826,329,163
884,319,986
1,265,139,449

기타의비유동자산

-
-

자산총계

76,816,556,458
76,766,017,197
78,106,063,114

부채

유동부채

51,236,902,501
50,411,540,641
41,792,735,950

비유동부채

8,205,828,798
8,004,408,582
8,608,924,030

부채총계

59,442,731,299
58,415,949,223
50,401,659,980

자본

자본금

15,053,581,000
15,053,581,000
15,022,251,000

자본잉여금

12,887,579,609
12,887,579,609
12,721,242,109

기타자본항목

(34,024,130)
(34,024,130)
(34,024,130)

기타포괄손익누계액

430,981,406
6,621,303
(112,206,053)

이익잉여금(결손금)

(10,964,292,726)
(9,614,703,677)
107,140,208

자본총계

17,373,825,159
18,299,054,105
27,704,403,134

자본과부채총계

76,816,556,458
76,715,003,329
78,106,063,114

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

(2023.01.01~2023.03.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액

20,046,969,422
65,810,047,071
57,317,955,864

영업이익(손실)

(1,164,861,536)
(8,424,176,084)
(111,229,616)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,346,276,338)
(9,581,455,957)
355,135,232

법인세비용(수익)

-
-
-

당기순이익(손실)

(1,346,276,338)
(9,581,455,957)
355,135,232

주당이익(손실)

(45)
(319)
12

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 47 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 46 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기 1분기말

제 46 기말

자산

유동자산

38,062,049,161

38,300,311,078

현금및현금성자산

1,526,310,496

4,541,926,164

기타금융자산

매출채권및기타채권

19,457,808,221

18,376,100,931

재고자산

14,375,156,471

12,811,593,525

당기손익-공정가치금융자산

4,383,400

4,451,600

기타유동자산

2,647,914,488

2,528,082,068

당기법인세자산

50,476,085

38,156,790

비유동자산

43,210,187,442

43,130,436,737

기타비유동금융자산

313,462,250

298,542,500

장기매출채권및기타채권

48,071,042

46,968,280

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

1,766,863,687

1,709,825,759

유형자산

39,578,702,971

39,460,919,579

무형자산

859,520,561

920,291,084

기타비유동자산

643,566,931

693,889,535

자산총계

81,272,236,603

81,430,747,815

부채

유동부채

54,397,857,695

53,825,278,808

매입채무및기타채무

14,254,779,159

13,597,856,506

단기차입금

39,781,894,918

39,801,567,087

기타유동부채

361,183,618

425,855,215

비유동부채

9,418,917,145

9,218,904,809

장기매입채무및기타채무

28,853,022

28,853,022

장기차입금

3,275,939,667

3,398,730,675

확정급여부채

4,539,350,001

4,269,084,051

이연법인세부채

1,055,317,243

1,055,317,243

기타비유동부채

519,457,212

466,919,818

부채총계

63,816,774,840

63,044,183,617

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

17,455,461,763

18,386,564,198

자본금

15,053,581,000

15,053,581,000

자본잉여금

12,887,579,609

12,887,579,609

기타자본

(34,024,130)

(34,024,130)

기타포괄손익누계액

424,234,680

5,748,066

이익잉여금

(10,875,909,396)

(9,526,320,347)

비지배지분

자본총계

17,455,461,763

18,386,564,198

부채및자본총계

81,272,236,603

81,430,747,815

연결 포괄손익계산서

제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기 1분기

제 46 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

21,347,743,844

21,347,743,844

16,855,687,334

16,855,687,334

매출원가

20,414,527,730

20,414,527,730

15,653,115,221

15,653,115,221

매출총이익

933,216,114

933,216,114

1,202,572,113

1,202,572,113

판매비와관리비

2,037,228,971

2,037,228,971

1,765,954,564

1,765,954,564

영업이익

(1,104,012,857)

(1,104,012,857)

(563,382,451)

(563,382,451)

금융수익

152,901,217

152,901,217

229,331,225

229,331,225

금융원가

417,562,312

417,562,312

211,516,942

211,516,942

기타영업외수익

354,240,239

354,240,239

178,191,376

178,191,376

기타영업외비용

239,940,767

239,940,767

112,684,076

112,684,076

지분법손익

(91,901,858)

(91,901,858)

(10,389,164)

(10,389,164)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

(490,450,032)

(490,450,032)

법인세비용

0

0

0

0

분기순이익(손실)

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

(490,450,032)

(490,450,032)

기타포괄손익

415,173,903

415,173,903

123,681,922

123,681,922

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(3,312,711)

(3,312,711)

(3,476,861)

(3,476,861)

확정급여제도의 재측정요소

(3,312,711)

(3,312,711)

(3,476,861)

(3,476,861)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는포괄손익

418,486,614

418,486,614

127,158,783

127,158,783

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

269,546,828

269,546,828

69,277,826

69,277,826

지분법자본변동

148,939,786

148,939,786

57,880,957

57,880,957

총포괄손익

(931,102,435)

(931,102,435)

(366,768,110)

(366,768,110)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

(490,450,032)

(490,450,032)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

(931,102,435)

(931,102,435)

(366,768,110)

(366,768,110)

주당이익

기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)

(45)

(45)

(16)

(16)

연결 자본변동표

제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

15,022,251,000

12,721,242,109

(34,024,130)

(111,895,401)

195,523,538

27,793,097,116

27,793,097,116

분기순이익(손실)

(490,450,032)

(490,450,032)

(490,450,032)

확정급여제도의 재측정요소

(3,476,861)

(3,476,861)

(3,476,861)

지분법자본변동

57,880,957

57,880,957

57,880,957

해외사업환산손익의 변동

69,277,826

69,277,826

69,277,826

2022.03.31 (기말자본)

15,022,251,000

12,721,242,109

(34,024,130)

15,263,382

(298,403,355)

27,426,329,006

27,426,329,006

2023.01.01 (기초자본)

15,053,581,000

12,887,579,609

(34,024,130)

5,748,066

(9,526,320,347)

18,386,564,198

18,386,564,198

분기순이익(손실)

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

확정급여제도의 재측정요소

(3,312,711)

(3,312,711)

(3,312,711)

지분법자본변동

148,939,786

148,939,786

148,939,786

해외사업환산손익의 변동

269,546,828

269,546,828

269,546,828

2023.03.31 (기말자본)

15,053,581,000

12,887,579,609

(34,024,130)

424,234,680

(10,875,909,396)

17,455,461,763

17,455,461,763

연결 현금흐름표

제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기 1분기

제 46 기 1분기

영업활동현금흐름

(1,663,422,833)

(561,268,837)

당기순이익(손실)

(1,346,276,338)

(490,450,032)

분기순이익조정을 위한 가감

1,674,363,283

1,269,190,114

대손상각비

(8,696,426)

132,391

감가상각비

982,660,671

960,357,057

무형자산상각비

62,502,421

88,153,683

당기손익인식금융자산처분이익

68,200

(582,800)

당기손익인식금융자산평가손실

(147,302,000)

외화환산이익

(275,573,310)

(111,940,074)

외화환산손실

142,673,790

79,757,001

퇴직급여

325,945,841

237,445,542

이자수익

(46,821,673)

(41,531,014)

이자비용

391,285,037

185,740,130

지분법손실

91,901,858

10,389,164

당기순이익조정을 위한 기타 가감

8,416,874

8,571,034

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,726,936,015)

(1,288,250,186)

매출채권의 증가

(803,629,603)

1,018,297,478

미수금의 감소(증가)

134,410,494

(638,797,476)

선급금의 감소(증가)

(1,598,092)

(320,326,875)

장기선급금의 감소(증가)

선급비용의 감소(증가)

20,989,562

(5,008,170)

재고자산의 감소(증가)

(1,387,126,680)

(1,445,523,619)

매입채무의 증가(감소)

236,257,185

(1,004,607,099)

미지급금의 증가(감소)

207,654,933

1,701,170,567

미지급비용의 증가(감소)

(107,527,423)

(379,420,720)

선수금의 증가(감소)

332,972

63,226,813

예수금의 증가(감소)

(33,861,027)

(16,251,447)

퇴직금의 지급

(58,992,602)

(240,055,846)

장기종업원급여채무의 증가

66,154,266

(20,953,792)

이자의 수취

45,305,180

62,564,575

이자의 지급

(297,559,648)

(102,512,898)

법인세의 환급

(12,319,295)

(11,810,410)

투자활동현금흐름

(1,017,306,248)

(8,574,245,660)

유동당기손익인식금융자산의 처분

363,902,000

장기금융상품의 증가

(14,919,750)

(14,950,250)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(216,600,000)

보증금의 증가

(1,000,000)

유형자산의 취득

(1,001,386,498)

(8,706,597,410)

재무활동현금흐름

(350,744,061)

425,442,425

단기차입금의 증가

1,221,544,363

1,480,599,395

장기차입금의 증가

362,112,880

단기차입금의 상환

(1,511,802,051)

(1,325,000,000)

장기차입금의 상환

(32,818,560)

리스부채의 상환

(60,486,373)

(59,451,290)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(3,031,473,142)

(8,710,072,072)

현금및현금성자산의순증감

(3,031,473,142)

(8,710,072,072)

기초현금및현금성자산

4,541,926,164

15,128,294,012

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

(8,427,824)

(648,884)

외화환산차이

24,285,298

6,266,224

분기말현금및현금성자산

1,526,310,496

6,423,839,280

3. 연결재무제표 주석

제47기 (당)분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제46기 (전)분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 뉴인텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴인텍(이하 "회사" 혹은 "지배기업")과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 콘덴서 및 증착필름의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 회사는 1997년 2월 11일에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 충남 아산시 음봉면음봉면로 243에 본사 및 생산공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 15,054백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)
비 고

장기수
5,970,689
19.83
대표이사

이복례
193,341
0.64
특수관계자

장선미
133,333
0.44
특수관계자

김은영
15,964
0.05
특수관계자

기 타
23,793,835
79.04

합 계
30,107,162
100

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명
소재지
업종
결산월
지분율

당분기말
전기말

극광전기소주유한공사
중국
콘덴서 제조
12월
100%
100%

동관뉴영전자과기유한공사
중국
증착필름 제조
12월
100%
100%

뉴인텍 EUROPE SRL
루마니아
증착필름 제조
12월
100%
100%

(3) 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말(당분기)
전기말(전분기)

극광전기소주유한공사
동관뉴영전자과기유한공사
뉴인텍 EUROPE SRL
극광전기소주유한공사
동관뉴영전자과기유한공사
뉴인텍 EUROPE SRL

유동자산
1,658,680
3,025,127
6,836,963
1,676,352
3,453,458
6,540,133

비유동자산
2,746,931
337,785
1,692,953
2,656,981
424,799
1,554,687

유동부채
1,067,416
2,251,925
3,221,541
1,085,493
2,588,628
3,049,196

비유동부채
-
180,508
1,155,940
-
270,287
1,156,694

순자산
3,338,195
930,479
4,152,435
3,247,840
1,019,342
3,888,930

총수익
503,394
950,680
1,811,904
671,886
861,032
1,484,443

영업이익(손실)
(42,524)
(115,966)
107,959
1,279
(159,017)
233,083

당기순이익(손실)
(46,561)
(130,006)
58,569
(664)
(164,149)
170,828

기타포괄이익(손실)
136,916
41,143
204,935
66,021
32,985
25,503

총포괄손실
90,355
(88,863)
263,504
65,357
(131,164)
196,331

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 및 서열체계당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분
내역

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무및기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(단위:천원).

① 당분기말

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익-공정가치금융자산(*)
4,383
-
-
4,383

총자산
4,383
-
-
4,383

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.② 전기말

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익-공정가치금융자산(*)
4,452
-
-
4,452

총자산
4,452
-
-
4,452

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 금융자산

구분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산
4,383
4,452

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산
1,526,310
4,541,926

매출채권및기타채권
19,457,808
18,376,101

기타비유동금융자산
313,462
298,543

장기매출채권및기타채권
48,071
46,968

합계
21,350,034
23,267,990

② 금융부채

구분
당분기말
전기말

상각후원가

매입채무및기타채무

14,254,779
13,597,857

장기매입채무및기타채무

28,853
28,853

단기차입금

39,781,895
39,801,567

장기차입금

3,275,940
3,398,731

합계
57,341,467
56,827,008

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전분기

이자수익

상각후원가 금융자산
46,822
41,531

이자비용

상각후원가 금융부채
386,827
178,678

당기손익-공정가치 손익

지분상품 관련
(68)
147,885

채무상품 관련
-
-

외환손익

상각후원가 금융자산
327,646
144,416

상각후원가 금융부채
(121,367)
(60,895)

순손상차손익

매출채권
8,696
(132)

기타채권
-
-

6. 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

상장주식
4,383
4,452

당분기 및 전분기 현재 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산평가손익

(68)
583

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
147,302

합계

(68)
147,885

(2) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

매출채권
18,986,949
17,690,424

손실충당금
(4,181,927)
(4,083,062)

매출채권(순액)
14,805,022
13,607,362

② 기타 상각후원가 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기말
전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

정기예적금
-
313,462
313,462
-
298,543
298,543

대여금
3,400,000
-
3,400,000
3,400,000
-
3,400,000

미수금
1,275,758
-
1,275,758
1,393,227
-
1,393,227

미수수익
11,394
-
11,394
9,878
-
9,878

보증금
-
48,071
48,071
-
46,968
46,968

총 장부금액
4,687,152
361,533
5,048,685
4,803,105
345,511
5,148,616

차감: 손실충당금
(34,366)
-
(34,366)
(34,366)
-
(34,366)

상각후원가
4,652,786
361,533
5,014,319
4,768,739
345,511
5,114,250

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

제품
7,251,073
6,419,150

제품평가충당금
(3,743,556)
(3,632,800)

재공품
1,499,259
1,241,691

재공품평가충당금
(146,497)
(146,497)

반제품
988,123
1,123,545

반제품평가충당금
(76,965)
(76,966)

원재료
9,561,838
8,688,694

원재료평가충당금
(2,184,234)
(2,124,741)

저장품
187,555
187,555

미착재료
1,038,560
1,131,962

합 계
14,375,156
12,811,593

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가:

재고자산평가손실
-
-
-
-

8. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
장부금액

<관계기업>

뉴인텍 VRK
태국
AC콘덴서 제조
33.00%
281,211
283,461

<공동기업>

NGIT FILMS
멕시코
증착필름 제조
50.00%
1,485,653
1,426,365

합 계

1,766,864
1,709,826

(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
1,709,826
1,364,525

지분법손익
(91,902)
(10,389)

지분법자본변동
148,940
57,881

기말 장부금액
1,766,864
1,412,017

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기
유형자산

당분기초
39,460,920

취 득
1,001,386

처 분
-

감가상각
(982,661)

순외환차이
99,058

당분기말
39,578,703

전 분 기
유형자산

전분기초
30,725,943

취 득
8,706,597

처 분
-

감가상각
(960,357)

순외환차이
26,929

전분기말
38,499,112

(2) 상기 유형자산 중 일부는 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).

10. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

264,404
322,967

차량운반구
3,079
5,122

비품
537
816

합계
268,020
328,905

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

243,230
275,199

비유동

57,149
70,766

합계

300,379
345,965

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

71,380
71,820

차량운반구
2,237
2,123

비품
312
291

합계
73,929
74,234

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

4,458
7,063

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

26,803
25,309

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

4,515
4,048

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 96백만원입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기
무형자산

당기초
920,291

취득금액
-

정부보조금 증가
-

상각(정부보조금 상계후)
(62,502)

순외환차이
1,732

당분기말
859,521

전 분 기
무형자산

전기초
1,318,526

취득금액
-

정부보조금 증가
-

상각(정부보조금 상계후)
(88,154)

순외환차이
380

전분기말
1,230,752

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 418백만원과 291백만원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래처
내역
당분기말 현재이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행
운영자금
3.77
5,500,000
5,500,000

KEB하나은행
무역금융 등
5.24~5.56
9,058,000
9,058,000

신한은행
운영자금
5.24~5.59
1,000,000
1,000,000

신한은행,하나은행
채권할인
6.07~7.45
674,415
785,870

KEB하나은행
원화기한부 L/C
4.08~5.72
1,437,000
1,393,000

합 계
17,669,415
17,736,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래처
내역
만기일
당기말 현재이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행
시설자금
2027.02.08
3.95~5.33
2,160,000
2,295,000

KEB하나은행
운영자금
2023.04.11
2.5~3.16
1,500,000
1,500,000

UNICREDIT BANK
운영자금
2023.07.23
ROBOR 3개월+2.5
57,301
95,399

UNICREDIT BANK
운영자금
2030.04.27
ROBOR 3개월 + 2.95
1,345,957
1,324,320

소 계
5,063,258
5,214,719

유동성 대체
(1,787,319)
(1,815,988)

합 계
3,275,940
3,398,731

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
발행일
만기일
약정이자율(%)
당기말
전기말

제15회 무보증사모전환사채(*)
2021-07-08
2026-07-08
0.00
20,325,161
20,248,709

합 계
20,325,161
20,248,709

(*) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제15회 무보증 사모전환사채

1. 사채의 권면총액
19,805백만원

2. 사채의 이율
표면이자율
0.00%

만기보수익율
1.50%

상환할증율
107.7733%

3. 전환에 관한사항
전환비율
100%

전환가액(*)
2,896원/주

전환대상
주식회사 뉴인텍 기명식 보통주

전환청구기간
2022년 07월 08일 ~ 2026년 06월 08일

전환가액조정사항
합병, 자본의감소, 주식병합, 주식분할, 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

4. 투자자의 조기상환권(Put Option)
발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날마다 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환하는 부분에 대해 발행일부터 조기상환일까지 연복리 1.5%의 이자를 적용함

5. 발행자의 매도청구권(Call Option)
발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 사채의 발행가액의 35% 한도 내에서 본 사채의 일부를 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 인수인에게 요구할 수 있으며, 매도청구하는 부분에 대해 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 2.0%의 이자를 적용함

(*) 전기 중 195,000천원의 전환사채가 보통주로 전환되어 당분기말 현재 미상환된 전환사채 권면총액은 19,805,000천원이며, 2023년 1월 8일에 전환가액이 2,896원으로 조정되었습니다.(5) 상기 은행 차입금에 대해서는 지배회사의 정기예적금 및 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석17참조).

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

금융부채의계약상 만기

6개월미만

6~12개월

1년 ~ 5년 미만
총 계약상 현금흐름

장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무및기타채무
14,254,779
-
28,853
14,283,632
14,283,632

단기차입금(*)
13,779,078
4,118,136
-
17,897,214
17,669,415

장기차입금(*)
1,553,085
483,524
4,169,079
6,205,688
5,063,259

전환사채(*)(**)
20,325,161
-
-
20,325,161
20,325,161

리스부채(*)
208,011
47,998
58,673
314,682
300,379

합계
50,120,114
4,649,658
4,256,605
59,026,377
57,641,846

(*) 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.(**) 연결회사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말

금융부채의계약상 만기

6개월미만

6~12개월

1년 ~ 5년 미만
총 계약상 현금흐름

장부금액

전기말 비파생상품

매입채무및기타채무
13,597,857
-
28,853
13,626,710
13,626,710

단기차입금(*)

11,973,554
6,203,967
-
18,177,521
17,736,870

장기차입금(*)
1,561,947
506,728
4,317,332
6,386,007
5,214,719

전환사채(*)(**)
20,248,709
-
-
20,248,709
20,248,709

리스부채(*)
201,495
84,188
73,174
358,857
345,965

합계
47,583,562
6,794,883
4,419,359
58,797,804
57,172,973

(*) 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.(**) 연결회사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

13. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,620,338
5,340,872

사외적립자산의 공정가치
(1,080,988)
(1,071,788)

연결재무상태표상 순확정급여부채
4,539,350
4,269,084

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
272,676
156,577

순이자원가
53,270
26,198

합 계
325,946
182,775

14. 자본금 및 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 30,107,162주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기말 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전기말

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초잔액
30,107,162
15,053,581
30,044,502
15,022,251

보통주발행
-
-
62,660
31,330

기말잔액
30,107,162
15,053,581
30,107,162
15,053,581

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
12,688,145
12,688,145

기타자본잉여금
199,435
199,435

합 계
12,887,580
12,887,580

15. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
(73,761)
(222,701)

해외사업환산이익
497,996
228,449

합 계
424,235
5,748

16. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계
회사명
업종
회사의 지분비율

당분기말
전기말

관계기업
뉴인텍 VRK
AC콘덴서 제조
33%
33%

공동기업
NGIT FILMS
증착필름 제조
50%
50%

기 타(*1)
(주)앤씨엠에프
무역 및 AC콘덴서 제조
-
-

(주)오케아노스
부동산 투자 및 개발컨설팅
-
-

(*1) 지배기업의 주요 경영진에 의하여 지배되므로 이를 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입 등
이자수익

관계기업
뉴인텍 VRK
165,594
-
-

공동기업
NGIT FILMS
707,969
-
-

기타
(주)앤씨엠에프
-
1,076,088
45,992

합 계
873,563
1,076,088
45,992

② 전분기

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입 등
이자수익

관계기업
뉴인텍 VRK
105,439
-
-

공동기업
NGIT FILMS
768,495
-
-

기타
(주)앤씨엠에프
-
1,267,945
18,726

합 계
873,934
1,267,945
18,726

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

특수관계 구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수이자
매입채무
미지급금

관계기업
뉴인텍 VRK
172,844
-
-
-
-
-
-

공동기업
NGIT FILMS
718,008
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)앤씨엠에프
9,245
517
86,765
3,400,000
11,394
140,484
3,850

합 계
900,097
517
86,765
3,400,000
11,394
140,484
3,850

② 전기말

특수관계 구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
대여금
미수이자
매입채무
미지급금

관계기업
뉴인텍 VRK
73,339
-
-
-
-
-

공동기업
NGIT FILMS
790,194
-
-
-
-
-

기 타
(주)앤씨엠에프
97,941
86,765
3,400,000
9,878
-
11,040

합 계
961,474
86,765
3,400,000
9,878
-
11,040

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

급 여
150,186
155,180

퇴직급여
21,553
29,256

합 계
171,739
184,436

주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원등으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터 USD720,000, 18,272백만원및 개인부동산 3,000백을 보증을 제공받고 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

구분
종류

유형자산
토지,건물,기계장치
28,717,952
21,949,390
무역금융 외
12,765,455
산업은행, 신한은행,KEB하나

무형자산
지식재산권
-
1,200,000
운영자금
1,000,000
신한은행

합계
28,717,952
23,149,390

13,765,455

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받은 내용
관련차입금

구분
제공자
물건 또는 내용
금액
종류
차입금액
담보권자

차입보증
한국무역보험공사
보증서
900,000
무역금융
1,000,000
하나은행

차입보증
신용보증기금
900,000
무역금융
972,000
하나은행

차입보증
2,945,000
운영자금
3,100,000
하나은행

차입보증
1,312,200
운영자금
1,458,000
하나은행

차입보증
서울보증보험
보증서
1,496,000
운영자금
-
하나은행

차입보증
대표이사
부동산
3,000,000
운영자금
2,500,000
하나은행

합계
10,553,200

9,030,000

(*1) 당기말 현재 연결회사는 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터USD720,000 및 18,272 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로 부터 지방자치단체의 지방투자기업 유치에 대한 국가의 재정자금 지원에 대한 이행보증 11,000백만원, 기타이행보증 238백만원, 직원신원보증 120백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
내 용
약정 한도
사용액

하나은행
전자방식외담대
900,000
-

WOR 상생외담대
2,000,000
-

전자방식외담대
1,040,000
-

무역어음대출
2,458,000
2,446,000

기업운전일반
9,100,000
9,100,000

내국신용장발행
1,500,000
1,305,539

수입신용장발행
$600,000
$531,263

신한은행
전자방식외담대
530,000
-

기업운전일반
1,000,000
1,000,000

매입외환
$800,000
$461,000

하나카드
법인카드
50,000
6,203

합 계
18,578,000
13,857,742

$1,400,000
$992,263

(4) 당분기말 현재 연결회사의 물품이행 보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 서울보증보험에 견질로 제공하고 있으며, 원인 불분명한 어음 및 수표 19매는 사고처리되어 있습니다.

(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

총 약정 금액
계약 잔액
총 약정 금액
계약 잔액

유형자산
1,507,460
886,740
6,377,694
1,805,863

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사간은 1건이며, 계류중인 소송사건의최종 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

사건번호
사건명
진행사황
소송가액

2021 가단 5271179
구상권
서면공방중
655,807

18. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 정보연결회사는 단일보고부분으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

국내
해외
국내
해외

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총수익
8,176,318
8,176,318
13,171,426
13,171,426
4,451,575
4,451,575
12,404,112
12,404,112

(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

증착필름
5,747,975
5,747,975
6,678,745
6,678,745

콘덴서
12,603,134
12,603,134
8,014,028
8,014,028

기타
2,996,634
2,996,634
2,162,914
2,162,914

합 계
21,347,743
21,347,743
16,855,687
16,855,687

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은하기와 같습니다(단위: 천원).

고객명
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객 A
8,442,518
8,442,518
5,606,678
5,606,678

4. 재무제표

재무상태표

제 47 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 46 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기 1분기말

제 46 기말

자산

유동자산

29,978,665,684

30,186,300,674

현금및현금성자산

788,366,888

3,762,241,801

기타금융자산

매출채권및기타채권

17,879,281,350

16,112,443,740

재고자산

10,510,382,622

9,568,600,906

당기손익-공정가치금융자산

4,383,400

4,451,600

기타유동자산

745,775,339

700,405,837

당기법인세자산

50,476,085

38,156,790

비유동자산

46,837,890,774

46,528,702,654

기타비유동금융자산

313,462,250

298,542,500

장기매출채권및기타채권

46,000,000

45,000,000

기타비유동자산

572,143,997

617,168,061

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

7,416,205,812

7,090,364,659

유형자산

37,663,749,552

37,593,307,448

무형자산

826,329,163

884,319,986

자산총계

76,816,556,458

76,715,003,328

부채

유동부채

51,236,902,501

50,411,540,641

매입채무및기타채무

11,606,980,161

10,731,259,159

단기차입금

39,534,576,089

39,525,578,901

기타유동부채

95,346,251

154,702,581

비유동부채

8,205,828,798

8,004,408,582

장기매입채무및기타채무

28,853,022

28,853,022

장기차입금

2,120,000,000

2,255,000,000

확정급여부채

4,539,350,001

4,269,084,051

이연법인세부채

1,055,317,243

1,055,317,243

기타비유동부채

462,308,532

396,154,266

부채총계

59,442,731,299

58,415,949,223

자본

자본금

15,053,581,000

15,053,581,000

자본잉여금

12,887,579,609

12,887,579,609

기타자본

(34,024,130)

(34,024,130)

기타포괄손익누계액

430,981,406

6,621,303

이익잉여금

(10,964,292,726)

(9,614,703,677)

자본총계

17,373,825,159

18,299,054,105

부채및자본총계

76,816,556,458

76,715,003,328

포괄손익계산서

제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기 1분기

제 46 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

20,046,969,422

20,046,969,422

14,785,046,615

14,785,046,615

매출원가

19,601,578,348

19,601,578,348

14,404,076,175

14,404,076,175

매출총이익

445,391,074

445,391,074

380,970,440

380,970,440

판매비와관리비

1,610,252,610

1,610,252,610

1,357,423,299

1,357,423,299

영업이익

(1,164,861,536)

(1,164,861,536)

(976,452,859)

(976,452,859)

금융수익

141,215,614

141,215,614

225,432,582

225,432,582

금융원가

352,073,140

352,073,140

190,315,068

190,315,068

기타영업외수익

279,651,501

279,651,501

163,705,958

163,705,958

기타영업외비용

151,689,827

151,689,827

46,172,298

46,172,298

지분법관련손익

(98,518,950)

(98,518,950)

333,351,653

333,351,653

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

(490,450,032)

(490,450,032)

법인세비용

0

0

0

0

분기순이익(손실)

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

(490,450,032)

(490,450,032)

기타포괄손익

421,047,392

421,047,392

126,314,902

126,314,902

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(3,312,711)

(3,312,711)

(3,476,861)

(3,476,861)

확정급여제도의 재측정요소

(3,312,711)

(3,312,711)

(3,476,861)

(3,476,861)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는포괄손익

424,360,103

424,360,103

129,791,763

129,791,763

지분법자본변동

424,360,103

424,360,103

129,791,763

129,791,763

총포괄손익

(925,228,946)

(925,228,946)

(364,135,130)

(364,135,130)

주당이익

기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)

(45)

(45)

(16)

(16)

자본변동표

제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

15,022,251,000

12,721,242,109

(34,024,130)

(112,206,053)

107,140,208

27,704,403,134

분기순이익(손실)

(490,450,032)

(490,450,032)

확정급여제도의 재측정요소

(3,476,861)

(3,476,861)

지분법자본변동

129,791,763

129,791,763

2022.03.31 (기말자본)

15,022,251,000

12,721,242,109

(34,024,130)

17,585,710

(386,786,685)

27,340,268,004

2023.01.01 (기초자본)

15,053,581,000

12,887,579,609

(34,024,130)

6,621,303

(9,563,689,808)

18,299,054,105

분기순이익(손실)

(1,346,276,338)

(1,346,276,338)

확정급여제도의 재측정요소

(3,312,711)

(3,312,711)

지분법자본변동

424,360,103

424,360,103

2023.03.31 (기말자본)

15,053,581,000

12,887,579,609

(34,024,130)

430,981,406

(10,964,292,726)

17,373,825,159

현금흐름표

제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기 1분기

제 46 기 1분기

영업활동현금흐름

(1,995,036,061)

(487,475,537)

당기순이익(손실)

(1,346,276,338)

(490,450,032)

분기순이익조정을 위한 가감

1,411,384,010

638,507,126

대손상각비

(8,696,426)

132,391

감가상각비

771,594,181

745,906,543

무형자산상각비

57,990,823

83,712,298

외화환산이익

(187,905,140)

(91,901,941)

외화환산손실

53,095,860

18,458,600

당기손익인식금융자산평가손실

68,200

(582,800)

당기손익인식금융자산처분이익

(147,302,000)

퇴직급여

325,945,841

237,445,542

이자수익

(48,454,737)

(47,240,156)

이자비용

349,226,458

173,230,302

지분법이익

98,518,950

(333,351,653)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,839,261,613)

(602,444,075)

매출채권의 증가

(1,897,454,945)

(83,070,276)

미수금의 감소(증가)

225,733,697

(406,925,624)

선급금의 감소(증가)

(21,335,000)

64,842,239

선급비용의 감소(증가)

20,989,562

(5,008,170)

재고자산의 감소(증가)

(941,781,716)

(512,791,458)

매입채무의 증가(감소)

652,821,170

(729,809,330)

미지급금의 증가(감소)

214,053,806

1,709,492,764

미지급비용의 증가(감소)

(45,457,963)

(367,561,103)

선수금의 증가(감소)

332,972

33,227,001

예수금의 증가(감소)

(54,324,860)

(43,830,480)

퇴직금의 지급

(58,992,602)

(240,055,846)

장기종업원급여채무의 증가

66,154,266

(20,953,792)

이자의 수취

47,250,587

68,584,982

이자의 지급

(255,813,412)

(89,863,128)

법인세의 환급

(12,319,295)

(11,810,410)

투자활동현금흐름

(771,055,301)

(8,481,843,542)

공정가치지분상품의 처분

363,902,000

대여금의 감소

86,900,734

88,837,826

장기금융상품의 증가

(14,919,750)

(14,950,250)

보증금의 증가

(1,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(216,600,000)

유형자산의 취득

(842,036,285)

(8,703,033,118)

무형자산의 취득

재무활동현금흐름

(207,820,079)

150,234,954

단기차입금의 증가

1,221,544,363

1,480,599,395

단기차입금의 상환

(1,289,000,000)

(1,325,000,000)

장기차입금의 상환

(135,000,000)

리스부채의 상환

(5,364,442)

(5,364,441)

현금및현금성자산의순증감

기초현금및현금성자산

3,762,241,801

14,522,726,394

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

36,528

(2,134,691)

분기말현금및현금성자산

788,366,888

5,701,507,578

5. 재무제표 주석

제47기 (당)분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제46기 (전)분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 뉴인텍

1. 회사의 개요주식회사 뉴인텍(이하 "회사")은 1977년 6월 29일에 설립되어 콘덴서 및 증착필름의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 회사는 1997년 2월 11일에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 충남 아산시 음봉면음봉면로 243에 본사 및 생산공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 15,054백만원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)
비 고

장기수
5,970,689
19.83
대표이사

이복례
193,341
0.64
특수관계자

장선미
133,333
0.44
특수관계자

김은영
15,964
0.05
특수관계자

기 타
23,793,835
79.04

합 계
30,107,162
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산-부채 및 수익-비용에영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분
내역

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무및기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(단위:천원).① 당분기말

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익-공정가치금융자산(*)
4,383
-
-
4,383

총자산
4,383
-
-
4,383

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.② 전기말

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익-공정가치금융자산(*)
4,452
-
-
4,452

총자산
4,452
-
-
4,452

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 금융자산

구분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산

4,383
4,452

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
788,367
3,762,242

매출채권및기타채권
17,879,281
16,112,444

기타비유동금융자산
313,462
298,543

장기매출채권및기타채권
46,000
45,000

합계
19,031,493
20,222,681

② 금융부채

구분
당분기말
전기말

상각후원가

매입채무

11,606,980
10,731,259

기타 금융부채

28,853
28,853

단기차입금,유동성장기차입금

39,534,576
39,525,579

장기차입금
2,120,000
2,255,000

합계
53,290,409
52,540,691

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

이자수익

상각후원가 금융자산
48,455
47,240

이자비용

상각후원가 금융부채
349,191
172,915

당기손익-공정가치 손익

지분상품 관련
(68)
147,885

채무상품 관련
-
-

외환손익

상각후원가 금융자산
268,750
126,267

상각후원가 금융부채
(57,207)
1,361

순손상차손익

매출채권
(8,696)
(132)

기타채권
-
-

6. 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

상장주식
4,383
4,452

당분기 및 전분기 현재 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산평가손익

(68)
583

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
147,302

배당금수익
-
-

합계

(68)
147,885

(2) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 :① 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

매출채권
14,760,578
12,699,104

손실충당금
(1,536,525)
(1,545,221)

매출채권(순액)
13,224,053
11,153,883

② 기타 상각후원가 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목

구 분

당기말
전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

매출채권및기타채권
관계사대여금
3,530,307
-
3,530,307
3,613,560
-
3,613,560

금융상품
정기예적금
-
313,462
313,462
-
298,543
298,543

매출채권및기타채권
미수금
1,274,903
-
1,274,903
1,496,186
-
1,496,186

매출채권및기타채권
미수수익
11,882
-
11,882
10,678
-
10,678

장기매출채권및기타채권
보증금
-
46,000
46,000
-
45,000
45,000

총 장부금액
4,817,092
359,462
5,176,554
5,120,424
343,543
5,463,967

차감: 손실충당금
(161,863)
-
(161,863)
(161,863)
-
(161,863)

상각후원가
4,655,229
359,462
5,014,691
4,958,561
343,543
5,302,104

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

제품
3,466,928
2,878,823

제품평가충당금
(1,019,607)
(1,019,607)

재공품
1,499,259
1,241,691

재공품평가충당금
(146,497)
(146,497)

반제품
988,123
1,123,545

반제품평가충당금
(76,966)
(76,966)

원재료
6,200,295
5,844,520

원재료평가충당금
(721,041)
(721,041)

저장품
187,555
187,555

미착재료
132,334
256,578

합 계
10,510,383
9,568,601

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가:

재고자산평가손실
-
-
-
-

8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
장부금액

<종속기업>

극광전기소주유한공사
중국
AC콘덴서 제조
100.00%
1,406,355
1,488,283

동관뉴영전자과기유한공사(*)
중국
증착필름 제조
26.11%
218,927
245,190

뉴인텍 EUROPE SRL
루마니아
증착필름 제조
100.00%
4,024,060
3,647,066

소 계

5,649,342
5,380,539

<관계기업>

뉴인텍 VRK
태국
AC콘덴서 제조
33.00%
281,211
283,461

<공동기업>

NGIT FILMS
멕시코
증착필름 제조
50.00%
1,485,653
1,426,365

합 계

7,416,206
7,090,365

(*) 종속기업인 극광전기소주유한공사와 합자하여 설립, 지분을 취득하였으며 유효지분율이 100%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
7,090,365
6,715,691

취득

-

지분법손익
(98,519)
333,352

지분법자본변동
424,360
129,793

기말 장부금액
7,416,206
7,178,836

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기
유형자산

당분기초
37,593,306

취 득
842,036

처 분
-

감가상각
(771,593)

당분기말
37,663,749

전 분 기
유형자산

전분기초
28,509,240

취 득
11,564,225

처 분
-

감가상각
(745,905)

전분기말
39,327,560

(2) 상기 유형자산 중 일부는 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).(3) 회사는 2022년 5월 26일 지방자치단체의 지방투자기업 유치에 대한 국가의 재정자금 지원으로 국가, 전라북도,군산시로 부터 총 12,500,000천원의 보조금 교부가 결정되어 당기말 현재 9,015,775천원을 집행하였으며 3,484,225천원의 미사용한 집행가능금액이 있습니다.

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

1,751
7,005

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

1,796
7,005

비유동

-
-

합계

1,796
7,005

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

5,254
5,254

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

36
176

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

18,908
16,706

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

4,012
3,413

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

-
-

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기
무형자산

당기초
884,320

취득금액
-

정부보조금 증가
-

상각(정부보조금 상계후)
(57,991)

당분기말
826,329

전 분 기
무형자산

전기초
1,265,139

취득금액
-

정부보조금 증가
-

상각(정부보조금 상계후)
(83,712)

전분기말
1,181,427

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 418백만원과 291백만원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래처
내역
당분기말 현재이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행
운영자금
3.77
5,500,000
5,500,000

KEB하나은행
무역금융 등
5.24~5.56
9,058,000
9,058,000

신한은행
운영자금
5.24~5.59
1,000,000
1,000,000

신한은행
채권할인
6.07~7.45
674,415
785,870

KEB하나은행
원화기한부 L/C
4.08~5.72
1,437,000
1,393,000

산업은행
시설자금
3.95~5.33
540,000
540,000

KEB하나은행
운영자금
3.16
1,000,000
1,000,000

제15회 무보증사모전환사채(*)
운영자금
1.50
20,325,161
20,248,709

합 계
39,534,576
39,525,579

(*) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

거래처
내역
당분기말 현재이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행
시설자금
3.95~5.33
2,160,000
2,295,000

KEB하나은행
운영자금
2.5~3.16
1,500,000
1,500,000

유동성 대체
(1,540,000)
(1,540,000)

합 계
2,120,000
2,255,000

(3) 상기 은행 차입금에 대해서는 회사의 정기예적금 및 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석17참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채의계약상 만기

6개월미만

6~12개월

1년 ~ 5년 미만
총 계약상 현금흐름

당분기말 비파생상품

매입채무및기타채무
11,606,980
-
28,853
11,635,833

단기차입금

13,779,078
4,118,136
-
17,897,214

전환사채(*)
20,325,161
-
-
20,325,161

장기차입금(*)(**)
1,329,084
320,117
2,273,849
3,923,050

리스부채(부동산)
1,800
-
-
1,800

합계
47,042,103
4,438,253
2,302,702
53,783,058

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(**) 유동성장기차입금은 장기차입금에 포함되어 있습니다.

금융부채의계약상 만기

6개월미만

6~12개월

1년 ~ 5년 미만
총 계약상 현금흐름

전기말 비파생상품

매입채무및기타채무
10,731,259
-
28,853
10,760,112

단기차입금(*)
11,973,554
6,203,967
-
18,177,521

전환사채(*)
20,248,709
-
-
20,248,709

장기차입금(*)(**)
1,331,798
317,112
2,412,450
4,061,360

리스부채(부동산)
7,200
-
-
7,200

합 계
44,292,520
6,521,079
2,441,303
53,254,902

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(**) 유동성장기차입금은 장기차입금에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제15회 무보증 사모전환사채

1. 사채의 권면총액(*)
19,805,000천원

2. 사채의 이율
표면이자율
0.00%

만기이자율
1.50%

3. 전환에 관한사항
전환비율
100%

전환가액
2,896원/주

전환대상
주식회사 뉴인텍 기명식 보통주

전환청구기간
2022년 07월 08일 ~ 2026년 06월 08일

전환가액조정사항
유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

4. 투자자의 조기상환권(Put Option)
발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날마다 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있으며,조기상환하는 부분에 대해 발행일부터 조기상환일까지 연복리 1.5%의 이자를 적용함

5. 발행자의 매도청구권(Call Option)
발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 사채의 발행가액의 35% 한도 내에서 본 사채의 일부를 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 인수인에게 요구할 수 있으며, 매도청구하는 부분에 대해 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 2.0%의 이자를 적용함

(*)2022년 중 195,000천원의 전환사채가 보통주로 전환되어 당분기말 현재 미상환된 전환사채 권면총액은 19,805,000천원이며, 2023년 1월 8일에 전환가액이 2,896원으로 조정되었습니다.

13. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,620,338
5,340,872

사외적립자산의 공정가치
(1,080,988)
(1,071,788)

재무상태표상 순확정급여부채
4,539,350
4,269,084

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
272,676
156,577

순이자원가
53,270
26,198

합 계
325,946
182,775

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 30,044,502주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초잔액
30,107,162
15,053,581
30,044,502
15,022,251

보통주 발행
-
-
62,660
31,330

기말잔액
30,107,162
15,053,581
30,107,162
15,053,581

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
12,688,145
12,688,145

기타자본잉여금
199,435
199,435

합 계
12,887,580
12,887,580

15. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
430,981
6,621

16. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계
회사명
업종
회사의 지분비율

당분기말
전기말

종속기업
극광전기소주유한공사
AC콘덴서제조
100%
100%

동관뉴영전자과기유한공사(*1)
증착필름제조
26%
26%

뉴인텍 EUROPE SRL
증착필름제조
100%
100%

관계기업
뉴인텍 VRK
AC콘덴서제조
33%
33%

공동기업
NGIT FILMS
증착필름제조
50%
50%

기타특수관계자(*2)
(주)앤씨엠에프
무역 및 AC콘덴서제조
-
-

(주)오케아노스
부동산 투자 및 개발컨설팅
-
-

(*1) 종속기업인 극광전기소주유한공사와 합자하여 설립, 지분을 취득하였으며 유효지분율이 100%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 주요 경영진에 의하여 지배되므로 이를 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입 등
이자수익

종속기업
극광전기소주유한공사
-
5,528
-

동관전자뉴영과기유한공사
109,437
517,961
1,851

뉴인텍 EUROPE SRL
1,332,279
-
21

관계기업
뉴인텍 VRK
113,890
-
-

공동기업
NGIT FILMS
707,969
-
-

기타
(주)앤씨엠에프

1,453,743
45,992

합 계
2,263,575
1,977,232
47,864

② 전분기

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입 등
이자수익

종속기업
극광전기소주유한공사
-
-
-

동관전자뉴영과기유한공사
98,834
-
4,916

뉴인텍 EUROPE SRL
847,887
-
1,024

관계기업
뉴인텍 VRK
88,669
-
-

공동기업
NGIT FILMS
768,495
-
-

기타
(주)앤씨엠에프
-
1,267,945
18,726

합 계
1,803,885
1,267,945
24,666

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

특수관계 구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
미수수익
대여금
매입채무
미지급금

종속기업
극광전기소주유한공사(*)
-
127,497
-
-
-
5,831
-

동관전자뉴영과기유한공사
111,493
-
-
488
130,307
531,189
-

뉴인텍 EUROPE SRL
2,480,371
123,060
-
-
-
-
-

관계기업
뉴인텍 VRK
117,293
-
-
-
-
-
-

공동기업
NGIT FILMS
718,008
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)앤씨엠에프
9,245
517
86,765
11,394
3,400,000
140,484
3,850

합 계
3,436,410
251,074
86,765
11,882
3,530,307
677,504
3,850

(*) 당분기말 현재 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말

특수관계 구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
미수수익
대여금
매입채무
미지급금

종속기업
극광전기소주유한공사(*)
-
127,497
-
-
-
-
-

동관전자뉴영과기유한공사
-
-
-
750
200,588
649,516
-

뉴인텍 EUROPE SRL
2,247,544
284,221
-
50
12,972
-
-

관계기업
뉴인텍 VRK
69,943
-
-
-
-
-
-

공동기업
NGIT FILMS
790,194
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)앤씨엠에프
97,941
-
86,765
9,878
3,400,000
-
11,040

(주)오케아노스
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,205,622
411,718
86,765
10,678
3,613,560
649,516
11,040

(*) 전기말 현재 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여거래

대여
회수

종속기업
뉴인텍 EUROPE SRL
-
12,972

종속기업
동관전자뉴영과기유한공사
-
73,929

공동기업
NGIT FILMS
-
-

기 타
(주)앤씨엠에프
-
-

합 계
-
86,901

② 전분기

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여거래

대여
회수

종속기업
뉴인텍 EUROPE SRL
-
22,079

종속기업
동관전자뉴영과기유한공사
-
66,758

공동기업
NGIT FILMS
-
-

기 타
(주)앤씨엠에프
-
-

합 계
-
88,837

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

급 여
150,186
155,180

퇴직급여
21,553
29,256

합 계
171,739
184,436

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원등으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터 USD720,000, 18,272백만원및 개인부동산 3,000백을 보증을 제공받고 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

구 분
종 류

유형자산
토지,건물,기계장치
28,717,952
21,949,390
무역금융 외
12,765,455
산업은행, 신한은행,KEB하나

무형자산
지식재산권
-
1,200,000
운영자금
1,000,000
신한은행

합계
28,717,952
23,149,390

13,765,455

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받은 내용
관련차입금

구분
제공자
물건 또는 내용
금액
종류
차입금액
담보권자

차입보증
한국무역보험공사
보증서
900,000
무역금융
1,000,000
하나은행

차입보증
신용보증기금
900,000
무역금융
972,000
하나은행

차입보증
2,945,000
운영자금
3,100,000
하나은행

차입보증
1,312,200
운영자금
1,458,000
하나은행

차입보증
서울보증보험
보증서
1,496,000
운영자금
-
하나은행

차입보증
대표이사
부동산
3,000,000
운영자금
2,500,000
하나은행

합계
10,553,200

9,030,000

(*1) 당기말 현재 회사는 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터USD720,000 및 18,272 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로 부터 지방자치단체의 지방투자기업 유치에 대한 국가의 재정자금 지원에 대한 이행보증 11,000백만원, 기타이행보증 238백만원, 직원신원보증 120백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
내 용
약정 한도
사용액

하나은행
전자방식외담대
900,000
-

WOR 상생외담대
2,000,000
-

전자방식외담대
1,040,000
-

무역어음대출
2,458,000
2,446,000

기업운전일반
9,100,000
9,100,000

내국신용장발행
1,500,000
1,305,539

수입신용장발행
$600,000
$531,263

신한은행
전자방식외담대
530,000
-

기업운전일반
1,000,000
1,000,000

매입외환
$800,000
$461,000

하나카드
법인카드
50,000
6,203

합 계
18,578,000
13,857,742

$1,400,000
$992,263

(4) 당분기말 현재 회사의 물품이행 보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 서울보증보험에 견질로 제공하고 있으며, 원인 불분명한 어음 및 수표 19매는 사고처리되어 있습니다.

(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

총 약정 금액
계약 잔액
총 약정 금액
계약 잔액

유형자산
1,507,460
886,740
6,377,694
1,805,863

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사간은 1건이며, 계류중인 소송사건의최종 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

사건번호
사건명
진행사황
소송가액

2021 가단 5271179
구상권
서면공방중
655,807

18. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 정보회사는 단일보고부분으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

국내
해외
국내
해외

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총수익
8,089,126
8,089,126
11,957,843
11,957,843
4,310,027
4,310,027
10,475,020
10,475,020

(2) 회사수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

증착필름
4,863,295
4,863,295
5,251,766
5,251,766

콘덴서
12,105,268
12,105,268
7,342,142
7,342,142

기타
3,078,406
3,078,406
2,191,139
2,191,139

합 계
20,046,969
20,046,969
14,785,047
14,785,047

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은하기와 같습니다(단위: 천원).

고객명
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객 A
8,442,518
8,442,518
5,606,678
5,606,678

6. 배당에 관한 사항

1. 배당의 전반적 내용- 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.2. 배당에 관한 당사 정관 규정

조항
내용

제49조(이익배당)

① 이익의 배당은 금액과 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제47조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

※ 제14조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

제50조(배당금지급청구권의 소멸시효)

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

3. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제46기
제45기
제44기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-9,632
355
398

(별도)당기순이익(백만원)
-9,581
355
398

(연결)주당순이익(원)
-320
12
13

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

4. 과거 배당 이력- 최근 5개년간 배당 이력은 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식무보증사모전환사채
15
2021년 07월 08일
2026년 07월 08일
20,000,000
(주)뉴인텍기명식보통주
2022.07.08~2026.06.08
100.00
2,896
19,805,000,000
6,838,743
-

합 계
-
-
-
20,000,000
-
-
100.00
-
19,805,000,000
6,838,743
-

※ 분기보고시점 현재 기준으로 2023년 01월 09일 발행가액이 3,112원에서 2,896원으로 변경되었고 전환가능 주식수는 6,426,735주에서 조정 후 6,838,743주로 변경되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
15
2021년 07월 08일
시설자금
10,000,000
시설자금
10,000,000
-

전환사채
15
2021년 07월 08일
운영자금
10,000,000
운영자금
10,000,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표 재작성 여부/내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황 - 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.
2. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제47기
매출채권
18,986,949
4,181,927
22.03%

미수수익
11,394
-
-

미수금
1,275,758
34,366
2.69%

기타채권
3,400,000
-
-

합 계
23,674,101
4,216,293
17.81%

제46기
매출채권
17,690,424
4,083,062
23.08%

미수수익
9,878
-
-

미수금
1,393,227
34,366
2.47%

기타채권
3,400,000
-
-

합 계
22,493,529
4,117,428
18.30%

제45기
매출채권
17,189,301
4,140,170
24.09%

미수수익
25,854
-
-

미수금
1,110,856
34,366
3.09%

기타채권
2,500,000
-
-

합 계
20,826,012
4,174,536
20.04%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원, %)

구 분
제 47기
제 46기
제 45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,083,062
4,140,170
3,875,365

2. 순대손처리액(① + ②±③)
(98,865)
57,108
(264,805)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
(3,925)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(98,865)
57,108
(260,880)

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
4,181,927
4,083,062
4,140,170

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침분기말 결산시 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석방법과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

6개월 이내(*)
14,701,058
(1,189)
13,125,650
-

6개월 초과~12개월 이내
106,247
(508)
481,712
-

1년 이상 경과
4,179,644
(4,179,644)
4,083,062
(4,083,062)

합 계
18,986,949
(4,181,927)
17,690,424
(4,083,062)

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제47기
제46기
제45기
비고

전자축전기
제 품
3,507,517
2,786,350
3,378,457
-

원재료
7,377,604
6,563,953
6,964,723
-

재공품
1,352,763
1,095,194
1,112,379
-

반제품
911,158
1,046,579
688,536
-

저장품
187,555
187,555
267,647
-

미착재료
1,038,560
1,131,962
1,360,460
-

합 계
14,375,156
12,811,593
13,772,202
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
17.7
15.7
17.0
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.7
5.9
4.5
-

(2) 재고자산의 실사내역 등①. 실사일자 - 매월 재고자산 실사를 진행하고 있으며 보고서 작성기준일은 12월31일임. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함②. 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③. 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

제품
7,251,073
(3,743,556)
3,507,517
6,419,150
(3,632,800)
2,786,350

재공품
1,499,259
(146,497)
7,377,604
1,241,691
(146,497)
1,095,194

반제품
988,123
(76,966)
1,352,763
1,123,545
(76,966)
1,046,579

원재료
9,561,838
(2,184,234)
911,158
8,688,694
(2,124,741)
6,563,953

저장품
187,555
-
187,555
187,555
-
187,555

미착재료
1,038,560
-
1,038,560
1,131,962
-
1,131,962

합 계
20,526,408
(6,151,252)
14,375,156
18,792,597
(5,981,004)
12,811,593

4. 공정가치 평가내역(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권
4,383
-
-
4,383

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권
4,452
-
-
4,452

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제47기(당기)
삼일회계법인
-
-
-

제46기(전기)
우리회계법인
적정
-
수익인식(매출)

제45기(전전기)
우리회계법인
적정
-
유형자산

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제47기(당기)
삼일회계법인
별도/연결 재무제표 및반기재무제표 감사
150,000
1,300
-
-

제46기(전기)
우리회계법인
별도/연결 재무제표 및반기재무제표 감사
210,000
1,270
210,000
1,191

제45기(전전기)
우리회계법인
별도/연결 재무제표 및반기재무제표 감사
188,000
1,200
188,000
1,303.5

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제47기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제46기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제45기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-

※기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고일 기준 해당내용 없습니다.

5. 당기 종속회사 중 적정의견(이에 준하는 의견) 이외의 감사의견을 받은 회사 - 분기보고일 기준 해당사항 없습니다.6. 전, 당기 재무제표 불일치 관련사항 - 해당사항 없습니다.7. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제46기 (전기)
본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의(주)뉴인텍의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.내부감시장치에 대한 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다.
-

제45기 (전전기)
본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의(주)뉴인텍의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.내부감시장치에 대한 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다.
-

2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제46기 (전기)
우리회계법인
경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

제45기 (전전기)
우리회계법인
경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

3. 내부통제구조의 평가- 당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 비상근이사 등 3인의 등기이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다 (2) 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이동찬(출석률: 56%)

찬 반 여 부

1
2022.02.07
재무제표승인의 건
참석 (찬성)

2
2022.03.04
제45기 정기주주총회 소집 건
참석 (찬성)

3
2022.03.24
대표이사 선임의 건/지점 설치의 건
참석 (찬성)

4
2022.03.24
타법인 자금대여 건
불참

5
2022.04.18
산업은행 운영자금 대환의 건
불참

6
2022.04.25
타법인 자금대여 건
불참

7
2022.09.20
기업대출 25억원 신규차입 건
참석 (찬성)

8
2022.10.04
신한은행 운영대 신규차입 건
불참

9
2022.10.04
신한은행 운영대 신규차입 건
불참

10
2022.10.27
기업대출 3,100백만원 신규차입 건
참석 (찬성)

11
2023.02.06
연결 재무제표 승인의 건
참석 (찬성)

12
2023.02.10
외부회계감사인 선임의 건
참석 (찬성)

13
2023.03.07
제46기정기주주총회 소집 건
참석 (찬성)

14
2023.04.03
기업대출 1,360백만원 신규차입 건
참석 (찬성)

15
2023.04.19
한국산업은행 산업운영자금 대환의 건
불참

16
2023.05.26
한국산업은행 신규 산업운영자금 차입 건
불참

(3) 이사의 독립성

구분
성명
직책명
담당업무
회사와의거래
최대주주와의관계
추천인
임기만료일
연임여부

1
장기수
대표이사
업무총괄
-
본인
이사회
2025.03.27
연임

2
서형렬
사내이사
업무총괄
-
-
이사회
2024.03.23
-

3
이동찬
사외이사
업무총괄
-
-
이사회
2026.03.27
-

(4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
-

(5) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이동찬 사외이사는 당사의 사외이사로 회사의 의사결정에 충실히 임하였고 사외이사 업무에 특별한 변화가 없어, 교육을 미실시 하였습니다.

(6) 사외이사 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사제도 개요당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 관련 정관규정은 다음과 같습니다.

조항
내용

제31조(이사 및 감사의 수)

①회사의 이사는 3명이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 1인이상으로 한다.

②회사의 감사는 1명이상 3명 이내로 한다.

제32조(이사 및 감사의 선임, 해임)

①이사와 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

②이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4

분의1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의제4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

③감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

④제2항·제3항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법제382조의2에서 규정하는 집중투표제를

적용하지 아니 한다.

※ 상업등기선례(제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중

사내이사와, 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하

여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사외이사와 기타비상무이사의

구분선임을 이사회에서 할 수 있다.

제33조(이사 및 감사의 임기)

①이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결

산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를

연장한다.

②감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지

로 한다.

제34조(이사 및 감사의 보선)

이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정

관 제32조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는

그러하지 아니한다.

제38조(감사의 직무)

①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임

시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

제39조(감사의 감사록)

감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가

기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

제43조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금)

①이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

②이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금지급 규정에 의한다

(2) 감사의 인적사항 및 독립성당사는 정관에 근거하여 주주총회에서 감사를 선임하도록 되어 있습니다. 감사는 독립된 지위로서 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

(3) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
전봉규 감사는 2017년 부터 당사의 감사업무를 충실히 하였고 감사업무의 특별한 변화가 없어, 교육을 미실시 하였습니다.

(4) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무관리팀
1
부장(22)
-

재무관리팀
1
대리(5)
-

경영지원팀
1
과장(13)
-

(5) 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2023년 05월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제 45회 정기주주총회

의결권 현황

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
30,107,162
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,569
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
30,103,593
-

우선주
-
-

(3) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 재무구조 개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6.회사가 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
1월 1일

주권의 종류
전자증권법에 따른 전자등록

명의개서대리인
한 국 예 탁 결 제 원

주주의 특전
-
공고방법
뉴인텍 홈페이지

(4) 주주총회의사록 요약

회차
개최일자
구분
의안내용
결의내용

1
2019.03.27
제 42기 정기주주총회
별도 및 연결재무제표 승인의 건
별도 및 연결재무제표 승인의 건

정관 변경의 건
정관 변경의 건

이사 선임의 건
대표이사 장기수 선임

감사 선임의 건
감사 전봉규

이사 보수한도 승인의 건
지급한도액 10억원으로 승인함

감사 보수한도 승인의 건
무보수로 승인함

2
2019.08.23
제 42기 임시주주총회
자본감소의 건
보통주 36,089,005주 감소

3
2020.03.24
제 43기 정기주주총회
별도 및 연결재무제표 승인의 건
별도 및 연결재무제표 승인의 건

사외이사 선임의 건
사외이사 이동찬 선임

이사 보수한도 승인의 건
지급한도액 10억원으로 승인함

감사 보수한도 승인의 건
무보수로 승인함

4
2021.03.24
제 44기 정기주주총회
별도 및 연결재무제표 승인의 건
별도 및 연결재무제표 승인의 건

정관 변경의 건
정관 변경의 건

사내이사 선임의 건
사내이사 서형렬 선임

이사 보수한도 승인의 건
지급한도액 10억원으로 승인함

감사 보수한도 승인의 건
지급한도액 5천만원으로 승인함

5
2022.03.24
제 45기 정기주주총회
별도 및 연결재무제표 승인의 건
별도 및 연결재무제표 승인의 건

이사 선임의 건
대표이사 장기수 선임

감사 선임의 건
감사 전봉규 선임

이사 보수한도 승인의 건
지급한도액 10억원으로 승인함

감사 보수한도 승인의 건
지급한도액 5천만원으로 승인함

6
2023.03.28
제 46기 정기주주총회
별도 및 연결재무제표 승인의 건
별도 및 연결재무제표 승인의 건

이사 선임의 건
사외이사 이동찬 선임

이사 보수한도 승인의 건
지급한도액 10억원으로 승인함

감사 보수한도 승인의 건
지급한도액 5천만원으로 승인함

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

장기수
최대주주 본인
보통주
5,970,689
19.87
5,970,689
19.83
-

이복례
최대주주의 특수관계인 (모)
보통주
193,341
0.64
193,341
0.64
-

장선미
최대주주의 특수관계인 (제)
보통주
133,333
0.44
133,333
0.44
-

김은영
최대주주의 특수관계인 (처)
보통주
15,964
0.05
15,964
0.5
-

계
보통주
6,313,327
20.97
6,313,327
20.97
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 기초는 2023년 01월 01일 기준이며, 기말은 신고서 제출 전일인 2023년 05월 31일 기준으로 작성하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명
장 기 수 ( 張 淇 秀 Chang Ki-soo)

학 력
성균관대학 졸업,남가주대학교 경영학 석사

주 요 경 력
(주) 뉴인텍 대표이사 (1993년 부터 - 현재)한국무역협회 비상근 이사필름콘덴서 연구조합 이사장

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음.

4. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무

- 당사는 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.
5. 최대주주 변동현황 - 당사는 최근 10년내 최대주주가 변동된 사항이 없습니다.

6. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
22,209
22,216
99.98
22,736,671
30,107,162
75.53
-

7. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류
11월
12월
01월
02월
03월
04월

보통주
최 고
3,220
2,955
2,815
2,850
2,630
2,715

최 저
2,840
2,590
2,520
2,560
2,230
2,340

월간거래량
5,164,527
3,554,510
1,437,762
1,906,591
2,420,811
5,497,158

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

장기수
남
1958년 07월
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
무역협회 비상근이사콘덴서연구조합 이사장
5,970,689
-
최대주주 본인
42년 3개월
2025년 03월 27일

서형렬
남
1964년 02월
전무이사
사내이사
상근
업무총괄
뉴인텍루마니아법인 법인장
-
-
-
2년 1개월
2024년 03월 23일

이동찬
남
1977년 02월
사외이사
사외이사
비상근
업무총괄
삼정회계법인미래회계법인태종세무회계사무소법무법인 혜안
-
-
-
3년 1개월
2023년 03월 25일

전봉규
남
1965년 12월
감사
감사
비상근
감사
한국상업은행
-
-
-
7년 0개월
2025년 03월 24일

(2) 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무관리
남
57
-
-
-
57
16.1
666,395
11,691
-
-
-
-

사무관리
여
5
-
-
-
5
17.4
52,351
10,470
-

사무관리-군산
남
15
-
-
-
15
4.5
144,210
9,614
-

사무관리-군산
여
1
-
-
-
1
0.4
7,985
7,985
-

MF 사업부
남
54
-
-
-
54
10.1
700,614
12,974
-

MF 사업부
여
6
-
-
-
6
11.9
79,884
13,314
-

커패시터 사업부
남
65
-
-
-
65
4.7
685,875
10,552
-

커패시터 사업부
여
21
-
-
-
21
6.8
211,610
10,077
-

커패시터 사업부-군산
남
43
-
-
-
43
0.4
346,295
8,053
-

커패시터 사업부-군산
여
4
-
-
-
4
0.2
45,023
11,256
-

개발
남
8
-
-
-
8
10.6
88,379
11,047
-

개발
여
2
-
-
-
2
5.4
9,675
4,838
-

합 계
281
-
-
-
281
7.4
3,038,295
10,156
-

(3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
77,694
15,539
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사포함)
3
1,000,000
-

감사
1
50,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
80,269
20,067
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
71,269
35,635
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
3,000
3,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000
6,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 2023년 03월 31일 현재 당사를 제외한 5개의 계열회사를 가지고 있습니다.- 소주법인(KUK KWANG ELECTRIC (SUZHOU) CO.,LTD.)은 원가경쟁력을 확보하고자 1996년 중국 강소성에 설립하여 AC용 커패시터를 제조하고 있습니다.극광전기 소주유한공사는 뉴인텍에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.- 동관법인(NUINTEK DONGGUAN CO.,LTD.)의 당사 지분율은 26%입니다.소재지는 중국 광동성이며, 종속회사인 극광전기 소주유한공사와 합자하여 설립하였습니다.- 루마니아법인(NUINTEK EUROPE S.R.L)의 당사 지분율은 100%입니다.생산품목은 증착필름 입니다.- 멕시코법인(NGIT FILMS, S.A. DE C.V.)은 멕시코의 커패시터 제조업체인 NGM과 합작하여 설립한 회사로 당사의 지분율은 50%입니다. 생산품목은 증착필름입니다.- 태국법인(NUINTEK VRK CO., LTD.)의 당사 지분율은 33.3%입니다.소재지는 태국 바퉁이며, 생산품은 AC용 커패시터입니다.

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)뉴인텍 계열회사
-
5
5

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건- 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 계류중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.회사는 현재 계류중인 소송사건이 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 없다고 판단합니다.(단위: 천원).

사건번호
사건명
진행상황
소송가액

2021 가단 5271179
구상권
서면공방중
468,433

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
1
백지
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

당분기말 현재 연결회사의 물품이행 보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 서울보증보험에 견질로 제공하고 있으며, 원인 불분명한 어음 및 수표19매는 사고처리되어 있습니다.상기 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 1매는 직원 신용보증에 대한 견질로 제공되었으며, 현재 서울보증보험에서 보유하고 있습니다.

3) 채무 보증 현황 - 해당사항 없음.
4) 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없음.
5) 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무에 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용
약정 한도
사용액

하나은행
전자방식외담대
900,000
-

WOR 상생외담대
2,000,000
-

전자방식외담대
1,040,000
-

무역어음대출
2,458,000
2,446,000

기업운전일반
9,100,000
9,100,000

내국신용장발행
1,500,000
1,305,539

수입신용장발행
$600,000
$531,263

신한은행
전자방식외담대
530,000
-

기업운전일반
1,000,000
1,000,000

매입외환
$800,000
$461,000

하나카드
법인카드
50,000
6,203

합 계
18,598,000
13,857,742

$1,400,000
$992,263

3. 제재 등과 관련된 사항

- 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.
(2) 중소기업기준 검토표

(주)뉴인텍_중소기업 등 기준검토표1.jpg
(주)뉴인텍_중소기업 등 기준검토표1

(주)뉴인텍_중소기업 등 기준검토표2.jpg
(주)뉴인텍_중소기업 등 기준검토표2

(3) 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
연결조정
연결 후금액

매출액
-
-
-
-
-
-

내부 매출액
-
-
-
-
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
-
-

자산총액
-
-
-
-
-
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
-

자기자본
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

감사인
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

KUK KWANG ELECTRIC (SUZHOU) CO.,LTD.
1996.09.10
중국강소성
커패시터제조
4,405,611
100% 출자
미해당

NUINTEK DONGGUAN CO.,LTD.
2015.01.25
중국광동성
증착필름제조
3,362,912
26.1% 출자
미해당

NUINTEK EUROPE S.R.L
2017.04.07
루마니아
증착필름제조
8,529,917
100% 출자
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
KUK KWANG ELECTRIC (SUZHOU) CO.,LTD.
-

NUINTEK DONGGUAN CO.,LTD.
-

NUINTEK EUROPE S.R.L
-

NUINTEK VRK CO., LTD.
-

NGIT FILMS, S.A. DE C.V
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 05월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.