일월지엠엘 — 소액공모공시서류(지분증권) (20230509)
제출인: 일월지엠엘

소액공모공시서류(지분증권)
2.2
(주)일월지엠엘

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023 년 05 월 09일

회 사 명 :
주식회사 일월지엠엘

대 표 이 사 :
김 영 동

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강동구 천호대로 1034, 탑메디칼센터 8층(성내동)

(전 화) 031- 444-0202

(홈페이지) http://www.u-tech.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)부사장 (성 명) 노 정 훈

(전 화)031- 444-0202

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)일월지엠엘 기명식 보통주식 499,999주

모집 또는 매출총액 :
999,998,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2023 년 05 월 09 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 일월지엠엘

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 499,999주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,998,000원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 2,000원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2023년 5월 15일

3. 납입기일 :
2023년 5월 19일

( 대 표 주 관 회 사 명 )해당사항 없음증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 "제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류 를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
499,999
500
2,000
999,998,000
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 15일
2023년 05월 19일
2023년 05월 09일
2023년 05월 19일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험 회사위험 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2. 신주 발행가액의 산정방법- 당사는 2021년 03월 17일 부터 증권 시장에서 매매거래 정지 상태가 지속되고 있어 코스닥시장에 서 형성된 공정한 주가 및 시가가 존재하지 않습니다. 이에 따라 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 2항에 따른 유상증자의 발행 가격을 적용할 수 없기 때문에 대체적인 방법인 외부평가기관(회계법인)에 평가를 의뢰하여 발행가액을 산정 하였습니다.- 금번 당사의 신주 발행가액을 검토한 "이정회계법인" 은 2023년 02월 06일(이하 " 평가기준일" ) 기준으로 평가한 결과 1주당 평가액은 1,740원으로 결정 되었습니다. 회사의 1주당 발행가액은 2,000원 이며, 이는 1주당 평가액인 1,740원에서 14.94%할증 된 2,000원 입니다.3. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.5. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.6. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 3월 29일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 499,999주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식보통주
499,999주
500원
2,000원
999,998,000원

(확정모집가액 산정방법) - 당사는 2021년 03월 17일 부터 증권 시장에서 매매거래 정지 상태가 지속되고 있어 코스닥시장에 서 형성된 공정한 주가 및 시가가 존재하지 않습니다. 이에 따라 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 2항에 따른 유상증자의 발행 가격을 적용할 수 없기 때문에 대체적인 방법인 외부평가기관(회계법인)에 평가를 의뢰하여 발행가액을 산정 하였습니다.- 금번 당사의 신주 발행가액을 검토한 "이정회계법인" 은 2023년 02월 06일(이하 " 평가기준일" ) 기준으로 평가한 결과 1주당 평가액은 1,740원으로 결정 되었습니다. 회사의 1주당 발행가액은 2,000원 이며, 이는 1주당 평가액인 1,740원에서 14.94%할증 된 2,000원 입니다.(청약기일, 납입기일) 2023년 05월 15일 청약일, 2023년 05월 19일 납입기일로하여 직접모집합니다.(증권의 상장여부) 회사는 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동 시행세칙 제18조에 따라 신주의 상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출합니다. 신주의 유통예정일은 2023년 6월 21일입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식 (단위 : 주,%)

모집대상
주수
모집비율
비고

제3자배정
499,999
100.0
-

합계
499,999
100.0
-

주1) 청약 결과, 모집 주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.나. 공모 방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 불특정인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식[정관규정]제11조(신주인수권)

①주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 [자본시장과 금융투자법에 관한 법률] 제 165조 7에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

11. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

③2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)

강유정
-
회사의 경영상 목적 달성등을 고려하여 이사회에서 선정
-
199,999

황숙자
-
회사의 경영상 목적 달성등을 고려하여 이사회에서 선정
-
150,000

연규순
-
회사의 경영상 목적 달성등을 고려하여 이사회에서 선정
-
150,000

합 계
-
-
-
499,999

주1) 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우, 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반투자자는 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

1) 모집가액 산정방법 - 당사는 2021년 03월 17일 부터 증권 시장에서 매매거래 정지 상태가 지속되고 있어 코스닥시장에 서 형성된 공정한 주가 및 시가가 존재하지 않습니다. 이에 따라 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 2항에 따른 유상증자의 발행 가격을 적용할 수 없기 때문에 대체적인 방법인 외부평가기관(회계법인)에 평가를 의뢰하여 발행가액을 산정 하였습니다.- 금번 당사의 신주 발행가액을 검토한 "이정회계법인" 은 2023년 02월 06일(이하 " 평가기준일" ) 기준으로 평가한 결과 1주당 평가액은 1,740원으로 결정 되었습니다. 회사의 1주당 발행가액은 2,000원 이며, 이는 1주당 평가액인 1,740원에서 14.94%할증 된 2,000원 입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
499,999주

주당 모집가액 또는 매출가액
2,000원

모집총액 또는 매출총액
999,998,000원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2023년 05월 15일

종료일
2023년 05월 19일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 05월 19일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2023년 05월 09일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2023년 05월 15일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 3통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장, 개인인감증명서 1부를 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처(1) 청약일 : 2023년 05월 15일.(2) 청약취급처

구분
적요

청약취급처
주식회사 일월지엠엘

주소
서울 강동구 천호대로 1034, 탑메디칼센터 8층

연락처
(전화) 031-444-0202

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 강남센터

청약금 납입
금융기관명
국민은행(한국증권금융 연계계좌)

예금주
(주)일월지엠엘

계좌번호
00159017487258

(4) 주금납입 취급처

구분
적요

주금 납입은행
국민은행 오산운암종합금융센터

주금 납입 취급처
금융기관명
국민은행

예금주
(주)일월지엠엘

계좌번호
623501-01-610042

(5) 청약결과 배정방법① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권상장예정일 : 2023년 06월 21일② 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부③ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.④ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(7) 기타 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시 되어있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류: (주)일월지엠엘 기명식 보통주2. 1주당 액면금액: 500원3. 신주인수권에 관한 사항

제11조(신주인수권)

①주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 [자본시장과 금융투자법에 관한 법률] 제 165조 7에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

11. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다. ■ 본 소액공모공시서류에 기재한 재무제표는 2022년 연결 및 별도 재무제표를 바탕으로 기재하였으므로 투자판단에 유의 하시기 바랍니다.

■ 현재 당사의 주권은 매매거래정지가 지속되고 있는 주권입니다.
'VI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항'에 기재된 위험요소를 유의하시어 투자판단 하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 05월 09일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,000
-
-
-
999,998,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사 주권상장주식은 현재 거래정지 중이며, 당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우와,
향후 상장폐지 결정으로 인하여, 주주 및 투자자께서는 전액 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.
1. 사업위험가. 모바일 디스플레이 부문 점유율 및 시장 축소 위험

당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다.따라서 당사의 모바일 디스플레이 부문 점유율 축소로 인하여
당사 매출감소에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 해외패션 및 기타잡화 유통 부문 시장 축소 위험국내 수입명품 유통 시장은 수입 공산품 가격 인하를 유도하기 위해 정부가 1995년 11월부터 병행수입(Parallel Import)을 허용함에 따라 현재는 다수의 사업자가 시장에 참여하고 있습니다.해외 명품 의류, 잡화 도소매 시장은 개인사업자를 비롯하여 다양한 형태와 다양한 경로를 통해 도소매업이 진행되고 있습니다.따라서 당사는 시장 점유율을 측정할수 없으며, 다수의 경쟁업체로 인하여 경쟁력 하락으로
매출감소에 영향을 줄 수 있습니다.
2. 회사위험가. 상장폐지 가능성

당사는 2021년 3월 16일에 2020년 사업년도 외부감사인의 감사의견거절로 인하여 당사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 이후, 당사는 2020사업년도 및 2021사업년도 재감사를 실시하여 2022년 12월 14일 및 2023년04월07일에 외부감사인으로부터 재감사의견을 적정으로 받았습니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 '최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생' 사유로 관리종목 지정('19.03.22)된 바 있고,
'2020사업연도 및 2021사업연도 및 2022사업연도 역시 연속으로 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 상장폐지가 될 수도 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 점에 유의하시기 바랍니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호하목 규정에 따라 상장적격성실질심사 사유가 추가로 발생 하여,
당사는 상장적격성 실질심사와 관련하여 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정시까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다.

3. 기타위험가. 증자방법당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.만일
당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.나. 거래정지 지속
당사는 주권상장법인이나 2021년 3월 16일이후 매매거래가 정지된 상태이며,당사는 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호의 종합적 요건에 따라 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사 중이며,이에 따라 당사의 상장적격성 실질심사 대상 해당여부를 결정하고 매매거래정지 지속 또는 해제가 결정될 예정 입니다.코스닥시장위원회 심의 결과 최종적으로 상장폐지에 해당되는 경우, 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 2023년 03월 21일 임시주주총회에서 '주식회사 유테크'에서 '주식회사 일월지엠엘'로 변경되었으며, 영문으로는 'ILWOUL GML Co., Ltd', 약식으로는 '(주)일월지엠엘'로 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간- 당사는 2006년 8월 금형개발업체로서 금형 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 설립되어, 현재 모바일 전자부품 및 의료기기 부품 등 제조 및 상품유통업을 영위하고 있습니다.4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분
내용

주 소
서울특별시 강동구 천호대로 1034, 탑메디칼센터 8층(성내동)

전화번호
031-444-0202

홈페이지
http://www.u-tech.co.kr

5. 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

6.중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

7. 주요사업내용1) 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업
비 고

1. 전자부품 제조업1. 전자제품개발 및 시스템 엔지니어링1. 각호와 관련된 도, 소매업1. 금형 제조업1. LGP, M/F 제조업1. 장비제조업1. 각호와 관련된 임대업1. 장비임대업1. 화장품 케이스 사출 제조업1. 플라스틱 사출 제조 및 판매업1. 각호와 관련된 무역업1. 전자상거래 관련 사업1. 인터넷 관련 사업1. 고경도 필름 연구개발, 생산, 판매1. 화학제품 제조 및 판매1. 자동차부품 제조 및 판매1. 무인기 연구개발, 제조 및 판매1. 항공기 관련 소프트웨어 개발업1. 반도체 및 디스플레이 장비 및 부품 제조, 판매1. 바이오제품 제조 및 판매업1. 태양전지, 모듈, 설비 제조/ 설치 및 판매업1. 태양광 발전소의 설립 및 운영1. 태양전지 관련 용역 사업1. 신재생에너지 사업1. 재생 수지 제조 및 판매업1. 정제연료류 제조 및 판매업1. 폐기물 종합재활용업1. 폐기물 수집운반업1. 대체에너지 연구개발업1. 대체에너지 설비, 설치업1. 대체에너지설비 운영업1. 연료유 정제업1. 연료유 판매업1. 폐윤활유 회수처리업1. 탱크크리닝업1. 유류도소매업1. 윤활유, 경질유(4급 석유류) 도소매업1. 석유저장업1. 주유소, 가스충전소 건설업1. 운송사업1. 전자상거래업1. 일반여행업1. 화장품, 액세서리, 의류, 전자기기 도소매업1. 무역업(화장품, 액세서리, 의류, 전자기기)1. 관광알선업1. 방송 프로그램 및 영상 콘텐츠 제작, 공급, 판매1. 연예매니지먼트1. 음원 콘텐츠 기획, 제작, 판매 및 머천다이징, 라이센싱 등 출판업1. 국내외 공연 사업1. 드라마 제작 및 광고기획, 제작, 대행업1. 영화제작, 배급, 수입, 상영업1. 컴퓨터, 소프트웨어 도소매업1. 영상기기, 음향기기, 시청각 기자재 판매업1. 각호와 관련된 렌탈업1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업1. 투자 경영자문 및 컨설팅업1. 컴퓨터 게임의 제작, 서비스1. 모바일 게임의 제작, 서비스1. 멀티미디어 소프트웨어 제작, 판매1. 온라인 네트워크 게임1. 소프트웨어 개발, 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업1. 전산장비1. 포털 및 인터넷정보매개서비스업1. 온라인솔루션 제작 및 공급업1. 이-러닝 콘텐츠1. 유지보수1. 기타 직물제품 제조 및 도소매1. 의약 연구개발업 및 자문업1. 의약품 제조 및 판매업1. 의약외품 제조 및 판매업1. 바이오, 미생물 제조 및 판매업1. 의료기기 개발 및 제조 판매업1. 생활용품, 화장품 제조 및 판매업1. 건강보조식품 제조 및 판매업1. 홈쇼핑 판매업1. 통신판매 및 방문 판매업1. 전자상거래업1. 의약품, 의료기기, 의약외품, 화장품 및 생활용품 수출 및 수입업1. 전기매트 제조 및 도소매업1. 건강기기 수입, 제조 및 도소매업1. 부동산 매매 및 임대업1. 위 각호에 부대되는 수출입업1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

2) 종속회사가 영위하는 목적사업

구분
목적사업

U-TECH VINA COMPANYLIMITED
- 휴대폰용 부품 및 소모품 생산 및 가공, 금속 금형 생산, 가공 및 수리- 도광판( LGP-Light Guide Plates) 및 표시 mold프레임 등 생산, 가공- 기타 사출제품

8. 계열회사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사(종속회사 1개, 관계회사 1개)를 가지고 있습니다.

구분
회사수
회 사 명
상장여부
비 고

비상장
2개사
U-TECH VINA COMPANY LIMITED
비상장
해외

소주이양타이 전자과기 유한공사
비상장
해외

- 계열회사와 관련하여 자세한 사항은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2015년 06월 30일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

년
월
내용

2013

01

05

06

06

07

08

09

11

12

12

12

12

도광판 화성공장 가동

특허등록 (사출성형기 원재료의 티끌 분리 장치)

대표이사 변경(유봉근 → 김기달)

LGP 공장 이전 (수원,화성 → 안양)

지점 폐쇄

특허등록 (사출물 취출 로봇)

대표이사 변경 (김기달 → 유봉근)

신축공장 준공

최대주주의 변경(김기달 → 유봉근)

우리사주조합 설립

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(우리사주조합대상, 1억원)

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(한국산업은행 및 벤처투자 등,4억2천만원)

2014

02

09

12

전 사업장 신 사옥 이전(본사, LGP, DM, MOLD, 금형)

국민은행 국민베스트기업 선정

신용보증기금 라이징 스타기업 선정

2015

060809

코스닥 상장특허등록(도광판 절단장치)특허등록(박판성형용 사출압축 금형1)

2016
010304090911
베트남 유테크 출자 (USD 3,000,000)무상증자로 인한 자본증자(액면가 500원)제1회 전환사채 60억원 발행제2회 전환사채 50억원 발행최대주주변경(유봉근 → 에스앤피홀딩스(주)제3회 전환사채 25.1억원 발행

2017
030408090912
대표이사 변경( 유봉근→ 김덕용)제4회 전환사채 발행 25.1억원제5회 전환사채 발행 10.5억원제6회 전환사채 발생 50억원제7회 전환사채 발행 30억원베트남 유테크 추가 출자 (USD2,000,000)

2018
04040404050709
최대주주변경(에스앤피홀딩스(주) → 폭스브레인홀딩스(주))최대주주변경(폭스브레인홀딩스(주) → 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인))제3자배정 유상증자(보통주 796,432주 / 발행가 : 6,278원)제9회 전환사채 발행 50억원대표이사 변경(김덕용 → 이주석)제3자배정 유상증자(보통주 298,150주 / 발행가 : 3,354원)제3자배정 유상증자(보통주 168,463주 / 발행가 : 2,968원)

2019
03050809090910111112
제8회 전환사채 50억원 발행제10회 전환사채 25억원 발행제3자배정 유상증자(보통주 370,370주 / 발행가 : 1,350원)제11회 전환사채 30억원 발행제3자배정 유상증자(보통주 342,465주 / 발행가 : 1,460원)유형자산 양도결정(안양본사 토지 및 건물 매각 / 양도금액 207억원)제12회 전환사채 20억원 발행제3자배정 유상증자(보통주2,105,262주 / 발행가 1,425원)최대주주 변경(에이아이비트(주) → 심춘택)본점소재지 변경(안양시 만안구 전파로 48 → 안양시 동안구 흥안대로 51)

2020
061011
대표이사 변경(이주석 → 이정태)제13회 전환사채 30억원 발행에코에너지사업부문 중단영업으로 분류(유휴자산에 대하여 임대 및 매각예정)

2021
04
제14회 전환사채 25억원 발행

2022
050509
대표이사 변경(이정태 → 정준석)지점 폐쇄대표이사 변경(정준석 → 김민기)

2023
0203
제3자배정 유상증자(보통주 1,500,000주 / 발행가 2,000원)최대주주변경 (심춘택 → (주)일월)대표이사 변경(김민기 → 김영동)본점소재지 변경(안양시 동안구 흥안대로51 → 서울특별시 강동구 천호대로1034 탑메디칼센터 8층(성내동))상호변경( (주)유테크 → (주)일월지엠엘)제3자배정 유상증자(보통주 5,000,000주 / 발행가 2,000원)

■ 연결대상 종속회사

회사명
회사의 연혁

U-TECH VINA COMPANY LIMITED
2016.01 베트남 법인 설립2016.02 유테크 USD3,000,000 직접투자2016.04 U-TECH 사옥건립2016.06 삼성전자 2차벤더 승인2016.09 LG전자 2차벤더 승인2016.10 ISO 9001/14001 인증2017.01 지문인식 부품 레이저컷팅 사업개시2017.01 삼성전자 휴대폰부품 개발 및 양산2017.09 고속전동사출기 증설2018.03 유테크 USD2,000,000 직접투자2018.08 유테크 USD2,000,000 직접투자2019.12.유테크 USD1,450,000 직접투자2020.12.유테크 USD 200,000 직접투자

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 31일
정기주총
사내이사 이정태
-
-

2020년 08월 21일
임시주총
사내이사 박 걸사내이사 유기종사내이사 이성길사내이사 리동승사외이사 전기현사외이사 임제윤감 사 이재호
-
-

2021년 05월 31일
정기주총
-
-
사내이사 이주석(임기만료)

2021년 09월 02일
임시주총
감사 노정훈
-
-

2022년 05월 18일
임시주총
사내이사 김영권사내이사 정준석사외이사 안승규사외이사 윤진수
-
-

2022년 09월 14일
임시주총
사내이사 신홍섭사내이사 김민기사내이사 이창용사내이사 김한준사외이사 오창헌사외이사 강봉주사외이사 김춘한감 사 안상민

2023년 03월 21일
임시주총
사내이사 김영동사내이사 이광모사내이사 이진아사외이사 송관용사외이사 최원혁감 사 이은호

※ 2020. 12. 31. 사내이사 리동승은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2021. 1. 18. 사외이사 전기현은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2021.8.21 감사 이재호는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2022.3.23 사외이사 서재효는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2022.5.18 사내이사 이정태,박걸,유기종,이성길은 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2022. 9. 14 사내이사 정준석, 사외이사 임제윤, 안승규는 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023. 3.21 사내이사 김영동,이광모,이진아 / 사외이사 송관용, 최원혁 / 감사 이은호가 선임되었습니다. 보고서 제출일 현재 사내이사 김민기, 김한준,신홍섭, 김영권, 사외이사 오창헌, 강봉주, 김춘한, 윤진수, 감사 안상민, 노정훈은 사임, 사내이사 이창용은 해임되었습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말(2022년말)
제 16기(2021년말)
제 15기(2020년말)

보통주
발행주식총수
34,820,984
34,820,984
34,593,841

액면금액
500
500
500

자본금
17,410,492,000
17,410,492,000
17,296,920,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
17,410,492,000
17,410,492,000
17,296,920,500

※ - 2023. 01. 28. 5대1 무상감자로 인하여 자본금이 17,410,492,000원에서 3,482,098,000원으로 변경 되었습니다.- 2023.02.15 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 3,482,098,000원에서 4,232,098,000원으로 변경 되었습니다.- 2023.03.30 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 4,232,098,000원에서 6,732,098,000원으로 변경 되었습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
90,000,000
10,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
34,820,984
-
34,820,984
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
34,820,984
-
34,820,984
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
34,820,984
-
34,820,984
-

※ - 2023. 1. 28일 5대1 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었습니다. - 2023.02.15 및 2023.03.30 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주-> 8,464,196주-> 13,464,196주로 변경 되었습니다.※ 2023. 1. 28일 무상감자로 인하여 자기주식(단수주) 2,215주를 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2007.11.30
임시주주총회
임원퇴직금 지급규정 삭제
-

2007.12.17
임시주주총회
신주발행주식수 추가
-

2008.03.20
정기주주총회
목적사업 추가(전자부품 제조업)
-

2009.12.16
임시주주총회
신주발행주식수 추가
-

2011.12.28
임시주주총회
임원취업보수규정 추가
-

2012.09.14
임시주주총회
본점소재지 변경
-

2013.12.11
임시주주총회
임원퇴직금지급규정 추가/우리사주/3자배정/우선주
-

2014.12.12
임시주주총회
코스닥상장을 위한 정관개정
-

2016.03.25
제10기 정기주주총회
목적/이사의책임감경/재무제표등의 작성/등의 수정
-

2017.02.01
임시주주총회
목적사업 추가 및 이사회의 구성과 소집내용 변경
-

2017.03.30
제11기 정기주주총회
목적사업 추가(의약품 제조 外)
-

2018.03.30
제12기 정기주주총회
목적사업 추가 및 전환사채/신주인수권부사채 수정
-

2018.05.31
임시주주총회
목적사업 추가 및 이사의 수 및 선임 수정
-

2019.03.29
제13기 정기주주총회
전자증권제도 도입/ 발행주식 총수 변경 外
-

2019.09.18
임시주주총회
목적사업 추가 外
-

2019.12.02
임시주주총회
목적사업 추가 및 소재지 변경
-

2020.03.31
제14기 정기주주총회
이사의 수 및 선임 변경
-

2020.08.21
제 15기 임시주주총회
사업목적 추가 / 이사의 수 및 선임 변경 外
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2023.03.21
임시주주총회
상호변경/목적사업 추가 및 본점소재지 변경
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※ 당사 정관의 최근 개정일은 2023.03.21 임시주주총회에서 개정되었습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)일월지엠엘과 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 및 에코에너지사업 [ (주)일월지엠엘 및 U-TECH VINA COMPANY LIMITED]로 구분하였습니다.

사업부문
회사명
사업내용

제조부문(전자부품 제조사업)
(주)일월지엠엘
연구개발 및 마케팅, LGP 및 의료기기 부품사출, 금형, 해외패션, 잡화 등 유통사업

U-TECH VINACOMPANY LIMITED
휴대폰 부품, 기타전자부품제조

에코에너지부문(중단영업)
구 (주)유테크
폐유정제 및 유류 도소매

※ 에코에너지사업은 2020.11.24 중단영업으로 분류하였습니다.[전자부품 제조]가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 및 성장성

당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 워치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다.

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다.

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다.(2) 경기변동과 계절적요인당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다

(3) 대체시장의 존재유무현재 모바일 디스플레이는 대표 적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의

장을 주시하고 있습니다.

[OLED와 LCD의 장단점 비교]

구분

장점

단점

OLED

① 넓은 시야각

② 빠른 응답속도

③ 얇은 두께

④ 높은 명암비

⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,

전력소모 적음

① 화면잔상 현상(번인현상)

② 발열

③ 낮은 수율

④ 대화면, 고해상도 구현 어려움

⑤ 낮은 휘도

LCD

① 높은 야외 시인성

② 400ppi이상의 고해상도 구현가능

③ 백색 배경에서 낮은 전력소모

① 화면 가장자리 빛샘 현상

② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다.
* 상기 제조사업 중 LGP(도광판)는 현재 중단되었습니다.[해외패션 및 기타잡화 유통]당사는 전자부품제조사업의 시장 둔화 등에 대처하기 위한 사업다각화의 일환으로 2019년 12월 해외패션 유통을 시작으로 기타 잡화 등의 명품 유통사업을 진행하였습니다.가. 업계의 현황(1) 산업의 특성병행수입(Parallel Import or Gray Import)이란 국내 독점수입자 외의 제3자가 외국에서 적법하게 상표가 부착돼 판매된 상품을 수입하는 형태를 말합니다. 독점수입업자에 비해 각종 비용이 절감되어 판매가격이 저렴한 것이 특징입니다. 실제로 유통단계를 보면 공식수입의 경우 관세와 운송비, 마케팅 비용을 포함해 백화점 같은 업체에 납품하기 위한 수수료와 인건비, 인테리어 비용까지 더하기 때문에 실제 가격을 비교해 보면 차이가 나는 것을 확인 할 수 있습니다.해당 산업에 대하여 정부는 수입품 유통과정에서 독점계약업체를 견제하거나 수입품의 경쟁을 촉발시켜 가격인하를 유도해 소비자의 이익을 확산시킨다는 점에서 병행수입을 허용 및 확대하였으며, 병행수입 통관 관련 진입장벽을 완하시키고, 소비자 신뢰제고 등을 통해 병행수입 활성화를 지원하는 정책을 꾸준히 진행하고 있습니다.이와 함께 국내 소비자들의 병행수입 명품 수요의 증가, 다양한 유통채널에서의 병행수입 제품 공급 확대로 인해 산업의 성장이 보다 용이한 환경이 조성되고 있습니다.(2) 산업의 성장성삶의 질적 향상으로 인해 소비자들의 눈높이가 올라가고, 인터넷을 비롯한 패션잡지,채널 등 매체영향이 증대되면서 소비자들의 패션성향은 글로벌화, 다양화, 세분화 되고 있습니다. 특히, 명품 의류 및 잡화 수요 부분에 있어서는 온라인 판매가 더욱 활성화 될 것으로 예상되는데, 이는 현재 떠오르는 강력한 명품 수요 집단인 고소득 젊은 세대의 명품 의류 및 잡화 수요가 증대되고 있기 때문입니다. 만족도가 높은 제품에만 지갑을 여는 가치소비를 중시하고, 소셜 네트워킹 등의 온라인 채널을 통하여생겨나는 강한 유대 관계로 형성된 이 집단이 시장에 미치는 영향은 상당하며, 해외 명품 브랜드들도 이러한 새로운 명품 소비 계층에 발맞춰 온라인 유통 채널 개발 및 확대를 진행하고 있습니다.실제로 국내 패션 명품시장 규모는 세계 8위이며 2013년부터 9.6조 원에서 2017년 12.6조원으로 성장하였습니다. 동일 추세를 가정할때에 2021년 14.7조원으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.가까운 일본 시장 성장 사례를 참고 할 경우 향후 국내 패션명품 병행수입 시장은 전체 패션명품 시장의 12%~20%를 차지하는 1.6조원~2.7조원 시장 규모로 성장 가능할 것으로 예상할 수 있습니다.2021년 한국 명품시장 규모는 2020년 대비 4.6% 증가한 141억6500만달러를 기록하였으며, 세계 명품시장규모는 3495억5990만달러로 2020년 대비 13.3% 성장하였습니다.

211214_한국명품시장

[출처 : 유로모니터](3) 경기변동의 특성패션사업은 산업 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응합니다. 이중 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다.이 같은 특성에 따라, 경기불황도에 따라 소비자가 추구하는 수입 브랜드 및 제품의 변화가 있으며, 당사는 중저가에서 고가 브랜드까지 다양한 브랜드를 수입하여 시장의 흐름에 따른 소비자의 소비 패턴을 분석하여 탄력적으로 소비자의 수요에 대응하고 있습니다.명품시장은 2000년대 이후 급속한 성장을 거듭해 왔으나 최근 소비자들의 구매 행동 변화 등으로 침체되는 모습을 보이고 있으며, 글로벌 컨설팅 업체인 베인앤컴퍼니는 글로벌 럭셔리 시장 성장률이 2020년 까지 연평균 2~3% 수준에 머무를 것으로 전망한 바 있습니다. 그러나, 이러한 시장 침체에도 불구하고 온라인 명품 시장은 2020년 까지 연평균 15% 수준의 성장을 거듭하여 2025년에는 전체 럭셔리 제품 매출의 25% 수준에 이를 것으로 전망되고 있습니다.(4) 경쟁요소 및 경쟁력명품 병행수입사업에서 핵심 경쟁요소는 구매경쟁력, 유통망 확보력 등이 경쟁력을 판단하는 주요 요소입니다.다양한 브랜드의 제품을 구매하기 위해서는 자금력 확보와 함께 현지 Distributor와의 신뢰도가 중요합니다. 특히, 병행수입 시장의 경우 유통 구조 등을 단순화 하여 합리적인 가격의 제품을 제공하는 것이 큰 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 또한, 최근 온라인 유통채널을 통한 명품 의류 및 잡화 소비가 확대되고 있어 가격 및 품목에 따른 업체별 격차는 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[전자부품 제조]1) 영업현황당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다.따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략

전략 내용

사출 Know-How 축적

다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품

초정밀 금형 기술

초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.

뛰어난 품질

초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.2) 시장점유율국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.3) 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.

4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항당사의 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 매출이 급격히 하락하고 있으며, 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED로 시장으 이전되고 있으며, 중저가 휴대폰 부품의 경우 해외업체의 경쟁력 강화로 국내에서의 시장확대는 어려울 것으로 판단됩니다.이에 따라 신규 제품의 개발을 진행하고 있으며, 자동차 내.외장재, 바이오칩 등 타 품목으로의 확대도 진행하고 있습니다.

[해외패션 및 기타잡화 유통]1) 영업현황2019년 12월 사업다각화의 일환으로 병행수입사업을 개시하였으며, 2020년 동화면세점에 입점을 시작으로, 온라인유통 및 오프라인 매장 판매를 진행하고 있습니다. 오프라인 매장판매는 B2B유통, 자사 매장 운영, 백화점 및 아울렛 행사로 영업활동을 다방면으로 박차를 가하고 있습니다. 또한, 마스크, 필터, 손소독제, 인테리어 소품 등의 유통사업 역시 병행하여 진행하고 있습니다.2) 시장점유율국내 수입명품 유통 시장은 1986년 패션 상품의 수입 자유화 조치로 급성장을 거듭하여 왔습니다. Bain & Company의 자료에 따르면 국내 명품시장 규모는 2015년 기준 118억 달러(약 13조원)로 세계 8위 수준으로 보고된 바 있습니다.1995년 이전까지는 독점 판매권을 갖고 있는 공식 수입업체만이 국내 유통시장에 참여할 수 있었으나, 수입 공산품 가격 인하를 유도하기 위해 정부가 1995년 11월부터 병행수입(Parallel Import)을 허용함에 따라 현재는 다수의 사업자가 시장에 참여하고 있습니다.2016년 기준 국내 소비재 수입시장 중 대안 수입이 차지하는 비중은 약 70조원의 3%인 2조원으로 예상됩니다. 이 중 병행수입은 전체 약 3000억원의 시장이 형성된 것으로 보고 있습니다. 주1) 관세청(2014), 병행수입 업계 추정치 이후 구체적인 수치 집계된 바 없으나, 병행수입 제품에 대한 소비자 인식 재고로 인해 병행수입 비중이 확대되었을 것으로 추정하고 있습니다.해외 명품 의류, 잡화 도소매 시장은 개인사업자를 비롯하여 다양한 형태와 다양한 경로를 통해 도소매업이 진행되고 있으며, 동 산업을 영위하는 대부분의 회사들이 비상장회사이기 때문에 재무적 자료를 공개하지 않고 있습니다. 또한 업체마다 도소매를 진행하는 브랜드와 상품군이 각기 다르기 때문에 당사에서 판매하는 상품 및 브랜드만을 구별하여 점유율을 측정하기 어려운 측면이 있습니다.3) 주요 제품 등의 가격변동추이해외명품 및 기타 잡화와 관련하여 개별 상품가격은 시장환경에 따라 당사의 판단으로 가격을 변동시키고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료에 관한 사항

사업연도
구 분
원재료명
Grade
원재료

비중(%)

제17기 (2022년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
IH1070
45.5%

GW1062
31.8%

NH1150
13.2%

기타
9.5%

제16기(2021년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
59.27%

IH830C
0.00%

HL4000
7.77%

HL3000U
0.00%

기타
32.96%

제15기(2020년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
0.50%

IH830C
6.62%

HL4000
0.50%

HL3000U
0.50%

기타
91.87%

에코에너지사업
폐유
폐유
0.00%

제14기(2019년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
5.25%

IH830C
0.50%

HL4000
0.25%

HL3000U
0.07%

기타
91.83%

에코에너지사업
폐유
폐유
2.10%

제13기(2018년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
10.89%

TR1801
0.37%

HL4000
0.25%

IH830C
0.06%

기타
44.50%

반도체 및 LCD장비 제조사업
기타
기타
8.36%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
기타
기타
35.58%

2) 생산설비에 관한 사항

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
3,294,209
(1,075,285)
(350,262)
1,868,662

기계장치
18,188,465
(15,435,266)
(2,576,052)
177,147

차량운반구
530,741
(104,348)
(23,374)
403,021

비품
358,734
(140,282)
(199,884)
18,569

공구와기구
945,735
(614,872)
(330,846)
17

시설장치
1,924,050
(765,712)
(1,158,315)
20

사용권자산
2,691,581
(144,547)
(2,547,034)
-

합 계
27,933,514
(18,280,312)
(7,185,766)
2,467,436

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
3,237,089
(891,484)
(346,779)
1,998,826

기계장치
21,281,316
(17,271,962)
(3,768,849)
240,505

차량운반구
283,298
(73,886)
(22,678)
186,733

비품
342,875
(121,800)
(195,989)
25,087

공구와기구
937,591
(610,930)
(326,644)
17

시설장치
3,229,690
(1,549,578)
(1,190,990)
489,122

사용권자산
2,654,802
(492,242)
(2,162,560)
-

합 계
31,966,661
(21,011,882)
(8,014,489)
2,940,290

4. 매출 및 수주상황

1) 매출

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다

구 분

주요사업내용

제조및유통
정밀 사출 제품 및 명품 등의 판매

에코에너지 부문
유류 도소매

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

제조및유통
에코에너지 부문
합계
제조및유통
에코에너지 부문

합계

매출액

13,433,385
308,595
13,741,980
17,527,364
2,642,400
20,169,764

외부매출액

13,122,276
308,595
13,430,871
17,527,364
2,642,400
20,169,764

부문간 내부매출액

311,109
-
311,109
-
-
-

매출총이익(손실)

2,749,260
36,535
2,785,795
1,650,047
100,813
1,750,860

영업이익(손실)

(3,192,545)
(193,553)
(3,386,098)
(9,042,277)
(1,232,921)
(10,275,198)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

제조및유통
에코에너지 부문
합계
제조및유통
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산

11,966,516
-
11,966,516
15,244,190
970,691
16,214,881

유형자산

2,467,436
-
2,467,436
2,390,528
549,762
2,940,290

재고자산

2,016,872
-
2,016,872
2,938,026
44,732
2,982,758

보고부문 부채

5,649,595
-
5,649,595
5,682,706
326,800
6,009,506

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출내역

(단위: 천원)

주요 매출

당 기

전 기

제품매출

10,426,068
12,897,233

상품매출

3,002,331
7,113,987

기타매출

2,472
158,544

합 계

13,430,871
20,169,764

(*)
중단영업관련 손익이 포함되었습니다.

(5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

국 내

3,837,006
8,711,149

아시아

9,593,865
11,458,615

합 계

13,430,871
20,169,764

(*)
중단영업관련 손익이 포함되었습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

A
6,221,651
7,535,503

B
1,786,791
2,581,447

합 계
8,008,442
10,116,950

2) 수주현황전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이며, 유통사업은 불특정다수 거래처에 대한 도소매영업으로 수주잔고는 의미가 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장 위험 및 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

차입금총계

1,312,341
878,829

차감: 현금및현금성자산

(3,378,177)
(6,620,243)

순차입금

(2,065,837)
(5,741,414)

자본총계

6,316,921
10,205,375

자기자본부채비율(*)

-
-

(*)
순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

(2) 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

2.1 시장위험

(1) 외환위험(가) 외환위험

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천VND)

구 분

당기말

전기말

외화금융자산

외화금융부채

외화금융자산

외화금융부채

USD

77
34
2,512
614

(나) 연결실체의 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결실체의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

법인세비용차감전 순이익
5,439
(5,439)
225,021
(225,021)

(2) 가격위험

연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(3) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하지 않습니다.

2.2 신용 위험

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월

6개월

9개월

12개월

15개월

15개월이후

계

당기말

기대 손실률

5.13%
100.00%
-
-
-
100.00%

총 장부금액 - 매출채권

659,559
18,891
-
-
-
2,270,074
2,948,524

손실충당금

33,830
18,891
-
-
-
2,270,074
2,322,795

당기초

기대 손실률

2.92%
51.65%
100.00%
99.81%
86.37%
98.56%

총 장부금액 - 매출채권

1,742,723
546
930,000
524
1,174,230
373,658
4,221,681

손실충당금

50,840
282
930,000
523
1,014,230
368,295
2,364,170

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기

기초
2,364,170
903,859

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
2,170
1,210,253

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(44,600)
(3,368)

대체
-
250,781

기타
1,055
2,645

기말
2,322,795
2,364,170

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

기타 대여금

불법행위미수금

기타 미수금 등

계

기초 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,436,324
12,669,362

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
-
-
-

기말 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,436,324
12,669,362

<전기>

(단위: 천원)

구분

기타 대여금

불법행위미수금

기타 미수금 등

계

기초 손실충당금
5,519,425
3,713,613
1,617,211
10,850,249

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
-
226,996
226,996

대체
-
-
1,592,117
1,592,117

기말 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,436,324
12,669,362

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 총 장부금액입니다(주석9 참조).

2.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무

642,711
-
-
-
642,711
642,711

미지급금

389,979
-
-
-
389,979
389,979

미지급비용

240,741
-
-
-
240,741
240,741

리스부채

395,207
376,577
783,000
-
1,554,784
1,312,341

비파생상품 합계

1,668,638
376,577
783,000
-
2,828,215
2,585,772

<전기말>

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무

1,488,746
-
-
-
1,488,746
1,488,746

미지급금

198,122
-
-
-
198,122
198,122

미지급비용

275,121
-
-
-
275,121
275,121

리스부채

420,445
218,500
365,177
-
1,004,123
878,829

비파생상품 합계

2,382,434
218,500
365,177
-
2,966,112
2,840,818

2.4 자본 위험 관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

차입금총계

1,312,341
878,829

차감: 현금및현금성자산

(3,378,177)
(6,620,243)

순차입금

(2,065,837)
(5,741,414)

자본총계

6,316,921
10,205,375

자기자본부채비율(*)

-
-

(*)
순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 주요계약- 2018.04.16 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결을 하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다.

계약당사자
양도인
(주) 에스엔피홀딩스

양수인
폭스브레인홀딩스(주)

계약내역
양수도주식수
776,053주

1주당가액
12,885원

양수도대금
10,000,000,000원

지급일정 및 지급조건
1. 계약체결일 : 2018.04.162. 총양수도금액 : 10,000,000,000원3. 대금지급일정(지급조건)1) 계약금(2018.04.16) : 1,000,000,000원2) 중도금(2018.04.20) : 4,000,000,000원3) 2차중도금(2018.04.26) : 3,000,164,645원 4) 잔금(임시주주총회전일 2018.05.30): 1,999,835,355원4. 주식양도일정- 중도금을 받음과 동시에 대상주식 388,027주를 양도한다- 2차 중도금을 받음과 동시에 대상주식 232,829주를 양도한다.- 잔금을 지급받음과 동시에 대상주식 155,197주 를 양도한다.5. 양수인은 양도인에게 양수도대금을 지급함에 있어 양도인 명의 의 금융기관 계좌에 송금하거나 수표로 교부함으로써 지급한다.6. 잔금 지급일은 상호 협의하에 진행 할수 있다.

- 2019.02.11 경영권 변경등에 관한 계약을 체결하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다.

계약당사자
양도인
폭스브레인홀딩스(주)

양수인
(주)화신테크

계약내역
양수도주식수
776,053주

1주당가액
9,020원

양수도대금
7,000,000,000원

지급일정 및 지급조건
1. 계약체결일 : 2019.02.112. 총양수도금액 : 7,000,000,000원3. 계약당사자- 양도인 : (주)폭스브레인홀딩스- 양수인 : (주)화신테크4. 대금지급일자- 2019.02.11 : 7,000,000,000원※ 2019년 02월 11일 (주)화신테크 발행 전환사채로 대용납입5. 경영권 이전등- 양도인은 본 계약체결과 동시에 경영권이전을 위해 주주총회의 진행절차 및 유상증자와 전환사채 발행 등에 관하여 협의하여 진행한다.

기타
- 상기 주식 및 경영권양수도계약 체결일 현재 당사 최대주주는 에이아이비트(주)로 동일합니다.- 계약체결 현재 당사 최대주주인 에이아이비트(주)의 (주)유테크 보유주식은 보호예수('18.05.17~'19.05.15)되어 있습니다.- 상기 계약 이행시 에이아이비트(주)는 (주)유테크의 경영권을 (주)화신테크에 양도하는 것에 동의합니다.

- 2019.09.27 유형자산 양도계약을 체결하였습니다.계약내용은 아래와 같습니다.

계약당사자
양도인
(주)유테크

양수인
(주)디랙스

계약내역
양수도물건
[토지 및 건물]경기도 안양시 만안구 전파로 48토지(4,845.8㎡)건물(11,526.23㎡)

양수도금액
20,700,000,000원

지급일정 및 지급조건
1. 계약체결일 : 2019.09.272. 총양수도금액 : 20,700,000,000원3. 계약당사자- 양도인 : (주)유테크- 양수인 : (주)디랙스4. 대금지급일자- 계약금 : 1,000백만원(2019.09.27)- 잔 금 : 19,700백만원(2019.11.15)

기타
- 양도일은 잔금수령예정일이며, 매각일정과 대금지급에 관한 사항은 거래 상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 연구개발활동가. 연구개발 담당조직: 당사의 연구소는 2019년 12월 본사 이전에 따른 조직개편으로 폐쇄되었습니다.

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
2022년제17기
2021년제16기
2020년제15기
비 고

자산처리

원재료비

-
-
-
-

인건비

-
-
-
-

감가상각비

-
-
-
-

위탁용역비

-
-
-
-

기타 경비

-
-
-
-

소 계

-
-
-
-

비용처리

제조원가

-
-
-
-

판관비

-
-
-
-

합 계(매출액 대비 비율, %)

-
-
-
-

7. 기타 참고사항

가) 지적재산권 현황

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
주무관청

1
특허권
사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치
(주)유테크
2011.08.31
2013.05.14
도광판
특허청

2
특허권
이중 사출물 성형 장치
(주)유테크
2012.04.17
2013.11.01.
몰드프레임
특허청

3
특허권
사출물 취출 로봇
(주)유테크
2012.04.17
2013.08.19.
도광판,몰드프레임
특허청

4
특허권
박판 성형용 사출압축 금형1
(주)유테크
2014.01.24
2015.09.02
금형
특허청

5
특허권
박판 성형용 사출압축 금형2
(주)유테크
2014.01.24
2016.08.03
금형
특허청

6
특허권
박판 성형용 사출압축 금형3
(주)유테크
2015.10.16
2019.10.16
금형
특허청

7
특허권
박판 도광판 제조방법
(주)유테크
2014.07.22
2016.05.24
도광판
특허청

8
특허권
곡면제품 성형용 금형코어 제조방법
(주)유테크
2016.01.05
2017.08.08
금형
특허청

9
특허권
패턴가공기의 헤드
(주)유테크
2016.01.11
2018.04.02
패턴가공기
특허청

10
특허권
패턴가공장치
(주)유테크
2016.06.20
2018.07. 18
패턴가공기
특허청

11
특허권
순차 인서트 조립방식 구조를 갖는 철근 커플러
(주)유테크
2018.12.19
2020. 10. 12.
철근커플러
특허청

12
특허권
조립성이 향상된 철근 커플러
(주)유테크
2018.12.19
2019. 07. 12.
철근커플러
특허청

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 제17기, 제16기, 제15기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 제17기 및 제16기 연결/별도재무제표 감사의견 : 적정※ 제15기 연결/별도재무제표 감사의견 : 적정

[연결요약재무제표]- 연결 재무상태표

(단위 : 원)

구분

제 17 기

제 16 기

제 15 기

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[자산총계]

11,966,515,752
16,214,880,546
29,512,624,072

유동자산

8,817,674,471
12,082,431,592
26,018,560,112

비유동자산

3,148,841,281
4,132,448,954
3,494,063,960

[부채총계]

5,649,594,993
6,009,505,670
8,802,555,019

유동부채

4,494,088,693
5,195,032,481
7,346,277,445

비유동부채

1,155,506,300
814,473,189
1,456,277,574

[자본총계]

6,316,920,759
10,205,374,876
20,710,069,053

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

6,316,920,759
10,205,374,876
20,710,069,053

자본금

17,410,492,000
17,410,492,000
17,296,920,500

기타불입자본
61,533,954,346
61,533,954,346
61,218,700,541

이익잉여금(결손금)

(72,745,468,203)
(68,785,982,589)
(57,660,613,174)

기타자본구성요소

117,942,616
46,911,119
(144,938,814)

비지배지분

-
-
-

[자본과부채총계]

11,966,515,752
16,214,880,546
29,512,624,072

- 연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분

제 17 기

제 16 기

제 15 기

수익(매출액)

13,122,276,435
17,527,364,265
35,061,212,739

영업이익(손실)

(3,192,545,411)
(9,816,132,925)
(1,915,488,704)

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,898,474,017)
(10,111,188,628)
(16,474,816,097)

법인세비용

245,682,644
(86,158,987)
(5,934,039)

계속영업이익(손실)

(4,144,156,661)
(10,025,029,641)
(16,468,882,058)

중단영업이익(손실)

65,023,059
(502,544,741)
(1,801,166,301)

당기순이익(손실)

(4,079,133,602)
(10,527,574,382)
(18,270,048,359)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)
(1,440)
(579)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

9
(72)
(63)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)
(1,440)
(579)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

9
(72)
(63)

[별도요약재무제표]- 재무상태표

구분

제 17 기

제 16 기

제 15 기

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[자산총계]

11,450,187,607
15,257,005,631
26,904,919,385

유동자산

6,564,821,907
10,567,155,975
24,420,123,697

비유동자산

4,885,365,700
4,689,849,656
2,484,795,688

[부채총계]

5,088,566,302
5,006,930,208
6,911,370,706

유동부채

3,933,060,002
4,192,457,019
5,489,482,019

비유동부채

1,155,506,300
814,473,189
1,421,888,687

[자본총계]

6,361,621,305
10,250,075,423
19,993,548,679

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금

17,410,492,000
17,410,492,000
17,296,920,500

기타불입자본
61,533,954,346
61,533,954,346
61,218,700,541

이익잉여금(결손금)

(72,689,019,000)
(68,729,533,386)
(58,399,856,134)

기타자본구성요소

106,193,959
35,162,463
(122,216,228)

비지배지분

-
-
-

[자본과부채총계]

11,450,187,607
15,257,005,631
26,904,919,385

- 포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분

제 17 기

제 16 기

제 15 기

수익(매출액)

3,839,519,661
6,068,748,503
22,848,044,661

영업이익(손실)

(4,656,332,545)
(11,486,706,322)
(1,982,684,230)

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,177,903,529)
(9,995,178,704)
(15,643,490,668)

법인세비용

(33,746,868)
1,532,110
(8,742,444)

계속영업이익(손실)

(4,144,156,661)
(9,996,710,814)
(15,634,748,224)

중단영업이익(손실)

65,023,059
(502,544,741)
(1,801,166,301)

당기순이익(손실)

(4,079,133,602)
(10,499,255,555)
(17,435,914,525)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)
(1,436)
(550)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

9
(72)
(63)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)
(1,436)
(550)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

9
(72)
(63)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

제 15 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

유동자산

8,817,674,471

12,082,431,592

25,548,413,332

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)

3,378,177,290

6,620,242,631

3,534,684,586

매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8)

1,618,775,579

2,096,047,966

5,833,374,821

불법행위미수금 (주5,6,34)

0

0

195,732,498

당기법인세자산

13,361,580

8,036,630

43,380,390

기타금융자산 (주4,5,6,11)

1,687,850,000

208,400,000

8,000,000,000

재고자산 (주10)

2,016,871,710

2,982,757,501

6,009,592,791

기타유동자산 (주11)

102,638,312

166,946,864

430,200,433

매각예정자산

0

0

1,501,447,813

비유동자산

3,148,841,281

4,132,448,954

3,494,063,960

매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8)

681,400,541

1,064,605,276

479,432,930

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,9)

0

0

588,776,653

관계기업 투자자산 (주12)

0

0

0

유형자산 (주13,14,31)

2,467,435,740

2,940,290,423

2,425,847,377

무형자산 (주15)

5,000

5,000

7,000

이연법인세자산

0

127,548,255

0

자산총계

11,966,515,752

16,214,880,546

29,042,477,292

부채

유동부채

4,494,088,693

5,195,032,481

7,346,277,445

매입채무 및 기타채무 (주4,5,6,16)

1,327,857,727

2,025,846,567

2,228,817,782

유동성장기부채및사채

0

0

3,481,371,175

기타금융부채 (주4,5,6,14,17)

280,393,900

367,068,413

1,021,432,800

기타유동부채 (주17)

2,885,837,066

2,802,117,501

171,171,669

매각예정부채

0

0

443,484,019

비유동부채

1,155,506,300

814,473,189

1,456,277,574

차입금 및 사채

0

0

34,388,887

순확정급여부채 (주19)

83,743,004

262,895,910

289,770,082

기타금융부채 (주4,5,6,14,17)

1,031,946,696

511,760,679

1,132,118,605

기타비유동부채 (주17)

39,816,600

39,816,600

0

부채총계

5,649,594,993

6,009,505,670

8,802,555,019

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

6,316,920,759

10,205,374,876

20,239,922,273

자본금 (주1,20)

17,410,492,000

17,410,492,000

17,296,920,500

기타불입자본 (주20)

61,533,954,346

61,533,954,346

61,218,700,541

이익잉여금(결손금) (주20)

(72,745,468,203)

(68,785,982,589)

(58,130,759,954)

기타자본구성요소 (주20)

117,942,616

46,911,119

(144,938,814)

비지배지분

0

0

0

자본총계

6,316,920,759

10,205,374,876

20,239,922,273

자본과부채총계

11,966,515,752

16,214,880,546

29,042,477,292

연결 포괄손익계산서

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

매출액 (주21,31)

13,122,276,435

17,527,364,265

35,061,212,739

매출원가 (주23)

10,373,016,807

15,877,317,412

31,860,785,690

매출총이익

2,749,259,628

1,650,046,853

3,200,427,049

판매비와관리비 (주22,23)

5,939,634,920

6,578,502,649

4,248,377,478

대손상각비(환입) (주4,6,8)

2,170,119

4,887,677,129

877,216,456

영업이익(손실)

(3,192,545,411)

(9,816,132,925)

(1,925,166,885)

기타영업외수익 (주24)

461,350,449

1,217,049,851

1,423,358,161

기타영업외비용 (주24)

1,782,282,761

1,026,721,687

4,534,985,409

기타의대손상각비 (주4,6)

0

216,995,796

2,674,751,074

불법행위미수금대손상각비

0

0

3,713,612,654

금융이익 (주6,25)

712,592,320

450,401,134

423,252,911

금융원가 (주6,25)

97,588,614

718,789,205

2,197,234,478

관계기업투자손익 (주12,24)

0

0

(3,094,682,352)

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,898,474,017)

(10,111,188,628)

(16,293,821,780)

법인세비용 (주26)

245,682,644

(86,158,987)

(5,934,039)

계속사업손익

(4,144,156,661)

(10,025,029,641)

(16,287,887,741)

중단사업손익 (주33)

65,023,059

(502,544,741)

(2,452,307,398)

당기순이익(손실)

(4,079,133,602)

(10,527,574,382)

(18,740,195,139)

지배기업 소유주 지분

(4,079,133,602)

(10,527,574,382)

(18,739,835,381)

비지배지분

0

0

(359,758)

기타포괄손익

190,679,485

64,201,680

(62,214,667)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

119,647,988

(127,648,253)

21,038,867

확정급여제도의 재측정손익 (주19)

119,647,988

(127,648,253)

21,038,867

후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목

71,031,497

191,849,933

(83,253,534)

지분법자본변동

0

0

0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

71,031,497

191,849,933

(83,253,534)

당기총포괄손익

(3,888,454,117)

(10,463,372,702)

(18,802,409,806)

지배기업 소유주 지분

(3,888,454,117)

(10,463,372,702)

(18,802,050,048)

비지배지분

0

0

(359,758)

주당이익 (주27)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)

(1,440)

(2,864)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)

(1,440)

(2,864)

기본중단사업주당이익 (단위 : 원)

9

(72)

(431)

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

9

(72)

(431)

연결 자본변동표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

12,284,385,500

49,654,215,712

(39,782,053,243)

(61,685,280)

22,094,862,689

34,310,856

22,129,173,545

당기순이익(손실)

0

0

(18,739,835,381)

0

(18,739,835,381)

(359,758)

(18,740,195,139)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

21,038,867

0

21,038,867

0

21,038,867

해외사업환산차이

0

0

0

(83,253,534)

(83,253,534)

0

(83,253,534)

전환사채의 전환

5,012,535,000

11,381,822,502

0

0

16,394,357,502

0

16,394,357,502

전환사채의 발행

0

552,752,130

0

0

552,752,130

0

552,752,130

연결대상범위의 변동

0

(370,089,803)

370,089,803

0

0

(33,951,098)

(33,951,098)

2020.12.31 (기말자본)

17,296,920,500

61,218,700,541

(58,130,759,954)

(144,938,814)

20,239,922,273

0

20,239,922,273

2021.01.01 (기초자본)

17,296,920,500

61,218,700,541

(58,130,759,954)

(144,938,814)

20,239,922,273

0

20,239,922,273

당기순이익(손실)

0

0

(10,527,574,382)

0

(10,527,574,382)

0

(10,527,574,382)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

(127,648,253)

0

(127,648,253)

0

(127,648,253)

해외사업환산차이

0

0

0

191,849,933

191,849,933

0

191,849,933

전환사채의 전환

113,571,500

315,253,805

0

0

428,825,305

0

428,825,305

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

2021.12.31 (기말자본)

17,410,492,000

61,533,954,346

(68,785,982,589)

46,911,119

10,205,374,876

0

10,205,374,876

2022.01.01 (기초자본)

17,410,492,000

61,533,954,346

(68,785,982,589)

46,911,119

10,205,374,876

0

10,205,374,876

당기순이익(손실)

0

0

(4,079,133,602)

0

(4,079,133,602)

0

(4,079,133,602)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

119,647,988

0

119,647,988

0

119,647,988

해외사업환산차이

0

0

0

71,031,497

71,031,497

0

71,031,497

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

2022.12.31 (기말자본)

17,410,492,000

61,533,954,346

(72,745,468,203)

117,942,616

6,316,920,759

0

6,316,920,759

연결 현금흐름표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동현금흐름

(1,387,590,493)

(2,454,051,243)

(5,489,938,022)

당기순이익(손실)

(4,079,133,602)

(10,527,574,382)

(18,740,195,139)

수익비용의 조정 (주28)

(206,899,450)

8,730,168,180

20,295,973,938

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주28)

2,926,002,547

(721,800,501)

(7,193,729,887)

이자수취(영업)

72,425,693

147,993,412

357,665,119

이자지급(영업)

(94,660,731)

(118,184,122)

(187,583,056)

법인세납부(환급)

(5,324,950)

35,346,170

(22,068,997)

투자활동현금흐름

(1,563,192,948)

7,683,453,678

148,419,572

단기금융상품의 처분

1,043,100,000

21,701,295,702

9,491,477,920

단기 대여금의 감소

456,311,008

119,116,600

1,066,231,632

보증금의 회수

641,124,972

225,511,000

472,310,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

247,887,600

537,277,397

1,000,000,000

유형자산의 처분 (주13)

844,714,459

105,157,371

1,060,259,868

불법행위미수금의 회수

0

195,732,498

0

단기금융상품의 취득

(2,522,550,000)

(13,909,695,702)

(4,789,440,000)

단기대여금 증가

(718,403,006)

(290,000,000)

(4,710,000)

유형자산의 취득 (주13)

(674,977,981)

(498,380,188)

(2,631,464,696)

불법행위미수금의 증가

0

0

(3,909,345,152)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

0

(310,000,000)

보증금의 증가

(880,400,000)

(502,561,000)

(1,296,900,000)

재무활동현금흐름 (주28)

(296,388,683)

(2,264,776,639)

6,093,309,065

차입금

0

771,116,026

2,822,872,786

전환사채의 발행

0

2,510,000,000

7,000,000,000

종속기업 처분 순현금유입

0

0

150,048,882

기타부채의 변동

0

2,465,633,974

0

단기차입금의 상환

0

(1,774,103,790)

(3,161,645,524)

장기차입금의 상환

0

(26,122,237)

0

전환사채의 상환

0

(5,560,000,000)

(21,960,417)

임대보증금의 반환

0

0

(112,651,268)

금융리스부채의 상환

(296,388,683)

(651,300,612)

(583,355,394)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(3,247,172,124)

2,964,625,796

751,790,615

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,106,783

120,932,249

(6,801,494)

기초현금및현금성자산

6,620,242,631

3,534,684,586

2,797,899,984

대체

0

0

(8,204,519)

기말현금및현금성자산

3,378,177,290

6,620,242,631

3,534,684,586

3. 연결재무제표 주석

제17(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제16(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 일월지엠엘(구. 주식회사 유테크)과 그 종속기업

1. 일반 사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 일월지엠엘(구, 주식회사 유테크)(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 2006년 8월 1일 '주식회사 유테크'로 설립되어, 정밀사출제품 제조ㆍ판매, 해외 명품의 병행수입 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 3월 21일자 임시주주총회에서 사명을 '주식회사 일월지엠엘'로 변경하고 전기매트 제조 및 도소매업 등의 사업목적을 추가하였으며, 본사를 서울특별시 강동구로 이전하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인 바, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 12월 31일 기준 지배기업의 보통주 자본금은 17,410,492천원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.기준일 : 2022년 12월 31일.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

심춘택외 특수관계자
2,133,084
6.13

기타
32,687,900
93.87

계
34,820,984
100.00

※보고서 작성일 현재 주요 주주현황은 심춘택에서 (주)일월로 변경되었습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 개요당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차결산월

업종

U-TECH VINA

베트남

100%

100%

12월

제조업

1.3 연결대상 종속기업 주요 재무현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

법인명
자산 총계
부채 총계
매출액
당기순이익

U-TECH VINA
4,652,049
567,181
9,593,866
930,782

<전기>
(단위:천원)

법인명
자산 총계
부채 총계
매출액
당기순이익

U-TECH VINA
4,455,193
1,372,139
11,458,616
1,853,938

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결
당사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또 는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하 고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순 자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공 정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 당사에서 채택한 회계 정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 가산(차감)하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결실체의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 연결실체의 연결재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결실체는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(원가)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권 및 기타채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결실체의 매출채권 및 기타채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조).

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건 물

20년~40년

기 계 장 치

3년~5년

차 량 운 반 구

3년~5년

비 품

3년~5년

공 구 와 기 구

3년~5년

시 설 장 치

3년~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

연결실체는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식매수선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식(1) 수행의무의 식별연결실체는 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 등 정밀 사출제품 제조와 모바일기기 부품제조 및 해외명품의 병행수입 판매업을 영위하고 있습니다. 고객이 주문한 발주에 의하여 제품을 생산하여 고객에게 인도하는 거래 또는 상품 등을 인도하는 거래는 각각 단일의 수행의무로 식별됩니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

(2) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 개별리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·연결실체가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

비품 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 전자기기 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 차량운반구 리스와 관련하여종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 영업부문영업부문 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 당사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 연결재무제표 승인연결실체의 당기 연결재무제표는 2023년 4월 3일 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).

(3) 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사자간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 향후 5년간의 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다(주석13 참조).(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 연결실체가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

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종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

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리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 영업소와 사무실 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 연결실체가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 (가) 외환위험

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천VND)

구 분

당기말

전기말

외화금융자산

외화금융부채

외화금융자산

외화금융부채

USD

77
34
2,512
614

(나) 연결실체의 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결실체의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로서 현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등의 계정에서 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

법인세비용차감전 순이익
5,439
(5,439)
225,021
(225,021)

(2) 가격위험

연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의가격위험에 노출되어 있습니다.

(3) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월

6개월

9개월

12개월

15개월

15개월이후

계

당기말

기대 손실률

5.13%
100.00%
-
-
-
100.00%

총 장부금액 - 매출채권

659,559
18,891
-
-
-
2,270,074
2,948,524

손실충당금

33,830
18,891
-
-
-
2,270,074
2,322,795

당기초

기대 손실률

2.92%
51.65%
100.00%
99.81%
86.37%
98.56%

총 장부금액 - 매출채권

1,742,723
546
930,000
524
1,174,230
373,658
4,221,681

손실충당금

50,840
282
930,000
523
1,014,230
368,295
2,364,170

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기

기초
2,364,170
903,859

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
2,170
1,210,253

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(44,600)
(3,368)

대체
-
250,781

기타
1,055
2,645

기말
2,322,795
2,364,170

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

기타 대여금

불법행위미수금(*)

기타 미수금 등

계

기초 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,436,324
12,669,362

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
-
-
-

기말 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,436,324
12,669,362

(*)
주석34 참조.

<전기>

(단위: 천원)

구분

기타 대여금

불법행위미수금(*)

기타 미수금 등

계

기초 손실충당금
5,519,425
3,713,613
1,617,211
10,850,249

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
-
226,996
226,996

대체
-
-
1,592,117
1,592,117

기말 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,436,324
12,669,362

(*)
주석34 참조

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 총 장부금액입니다(주석9 참조).

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무

642,711
-
-
-
642,711
642,711

미지급금

389,979
-
-
-
389,979
389,979

미지급비용

240,741
-
-
-
240,741
240,741

리스부채

395,207
376,577
783,000
-
1,554,784
1,312,341

비파생상품 합계

1,668,638
376,577
783,000
-
2,828,215
2,585,772

<전기말>

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무

1,488,746
-
-
-
1,488,746
1,488,746

미지급금

198,122
-
-
-
198,122
198,122

미지급비용

275,121
-
-
-
275,121
275,121

리스부채

420,445
218,500
365,177
-
1,004,123
878,829

비파생상품 합계

2,382,434
218,500
365,177
-
2,966,112
2,840,818

4.2 자본 위험 관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

차입금총계

1,312,341
878,829

차감: 현금및현금성자산

(3,378,177)
(6,620,243)

순차입금

(2,065,837)
(5,741,414)

자본총계

6,316,921
10,205,375

자기자본부채비율(*)

-
-

(*)
순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

3,378,177
3,378,177
6,620,243
6,620,243

매출채권및기타채권

2,300,176
2,300,176
3,160,653
3,160,653

불법행위미수금
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타금융자산

1,687,850
1,687,850
208,400
208,400

소 계

7,366,203
7,366,203
9,989,296
9,989,296

금융부채

매입채무및기타채무

1,273,431
1,273,431
1,961,989
1,961,989

기타금융부채

1,312,341
1,312,341
878,829
878,829

소 계

2,585,772
2,585,772
2,840,818
2,840,818

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
-
-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동내역

당기와 전기 중 수준1의 변동내역은 없습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채

기초
-
-

처분
-
-

기말
-
-

(단위: 천원)

전기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

588,777
554,655

총손익

당기손익인식액

(83,677)
-

청산
-
(554,655)

처분
(505,100)
-

기말

-
-

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
-
3
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
22.28%, -

지분증권
-
3
순자산가치법
-
-

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
-
3
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
21.66%, 43.56%

지분증권
-
3
순자산가치법
-
-

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는매 분기별 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의하여 그 결과를 공시합니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산

3,378,177
6,620,243

매출채권및기타채권

2,300,176
3,160,653

불법행위미수금
-
-

기타금융자산

1,687,850
208,400

합 계

7,366,203
9,989,296

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
1,273,431
1,961,989

기타

리스부채
1,312,341
878,829

합 계
2,585,772
2,840,818

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)

-
(83,677)

처분이익(손실)
247,888
32,177

상각후원가측정금융자산

이자수익

144,280
154,416

환손익

311,710
207,639

대손상각비

(2,170)
(1,210,253)

기타의대손상각비
-
(216,996)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품거래이익
-
42,195

상각후원가측정금융부채

이자비용

-
(189,407)

환손익
(1,176)
7,519

사채상환손익
-
(355,119)

기타

이자비용

(87,698)
(84,131)

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

현금

-
100

예금 및 적금

3,378,177
6,620,143

합 계

3,378,177
6,620,243

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

2,948,524
4,221,681

손실충당금

(2,322,795)
(2,364,170)

매출채권(순액)

625,729
1,857,511

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금

<당기말>
(단위: 천원)

구분

유동

비유동

채권가액

대손충당금

순장부가액

채권가액

대손충당금

현재가치할인차금

순장부가액

미수금
3,304,501
(3,267,800)
36,701
-
-
-
-

대여금
5,957,111
(5,519,425)
437,686
-
-
-
-

불법행위미수금
3,713,613
(3,713,613)
-
-
-
-
-

미수수익
77,184
(58,523)
18,661
-
-
-
-

기타보증금
500,000
-
500,000
287,261
(110,000)
-
177,261

임차보증금
-
-
-
637,000
-
(132,860)
504,140

합계
13,552,409
(12,559,361)
993,048
924,261
(110,000)
(132,860)
681,401

<전기말>
(단위: 천원)

구분

유동

비유동

채권가액

대손충당금

순장부가액

채권가액

대손충당금

현재가치할인차금

순장부가액

미수금

3,323,378
(3,267,800)
55,578
-
-
-
-

단기대여금

5,695,019
(5,519,425)
175,594
-
-
-
-

불법행위미수금
3,713,613
(3,713,613)
-
-
-
-
-

미수수익

65,888
(58,523)
7,365
-
-
-
-

기타보증금

-
-
-
325,683
(110,000)
-
215,683

임차보증금

-
-
-
922,000
-
(73,078)
848,922

합 계

12,797,898
(12,559,361)
238,537
1,247,683
(110,000)
(73,078)
1,064,605

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

투자처
소유주식수

당기말

전기말

취득원가
장부가액

비유동항목

지분증권(*)
㈜이솔화학
-
-
-
-

전환상환우선주
㈜우석엔프라
16,666주
500,000
-
-

지분증권
㈜지스마트글로벌
200,000주
1,000,000
-
-

합 계

1,500,000
-
-

(*)
당기 중 처분되었습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역

<당기>
(단위: 천원)

투자처
구 분
기초
처분및회수
평가
기말

㈜이솔화학
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

㈜우석엔프라
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

㈜지스마트글로벌
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

<전기>
(단위: 천원)

투자처
구 분
기초
처분및회수
평가
기말

㈜이솔화학
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

㈜우석엔프라
시장성 없는 지분증권
83,677
-
(83,677)
-

㈜아이엠티
시장성 없는 채무증권
505,100
(505,100)
-
-

㈜지스마트글로벌
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

합 계
588,777
(505,100)
(83,677)
-

10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

평가손실충당금

장부금액

취득원가

평가손실충당금

장부금액

상품

2,057,166
(414,112)
1,643,054
5,163,415
(2,642,733)
2,520,682

제품

347,676
(67,416)
280,260
2,729,058
(2,360,688)
368,370

원재료

58,691
(7,348)
51,343
151,715
(80,225)
71,490

재공품

61,794
(19,579)
42,215
69,660
(47,444)
22,216

합 계

2,525,327
(508,455)
2,016,872
8,113,848
(5,131,090)
2,982,758

(*1)
당기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 287,077천원, 재고자산평가손실환입은 1,905,741천원입니다.

(*2)
전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 2,869,408천원, 재고자산평가손실환입은 288,934천원입니다.

(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가로 인식한 재고자산원가
10,373,017
15,877,317

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

11. 기타금융자산 및 기타유동자산(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

단기금융상품
1,687,850
208,400

(2) 당기 및 전기말 현재 기타유동자산 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
순장부가액

선급금(*)
5,449,340
(5,429,427)
19,913
5,470,230
(5,429,427)
40,803

선급비용
5,072
-
5,072
9,800
-
9,800

부가세대급금
77,653
-
77,653
116,344
-
116,344

합 계
5,532,065
(5,429,427)
102,638
5,596,374
(5,429,427)
166,947

(*)
전기 중 재고자산 구매 등을 위하여 선급금이 지급되었으나 이행되지 않아 전기에 대손상각비 3,677,424천원을 인식하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용

(단위: 천원)

법 인 명

국가

주요영업활동

결산일

소유지분율

당기말

전기말

취득원가

장부가액

취득원가

장부가액

소주이양태전자과기유한공사

중국

LGP제조,판매

12월31일

25.01%

1,096,800
-
1,096,800
-

(*)
당기 중 사실상 폐업절차를 진행하여 신뢰성 있는 재무정보를 획득하지 못하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 미인식 누적 미반영손실을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종목별 관계기업투자 평가내역

<당기>

(단위: 천원)

법 인 명

기초평가액

취득

지분법손익

지분법손상

기말평가액

소주이양태전자과기유한공사

-
-
-
-
-

(*)
당기 중 사실상 폐업절차를 진행하여 신뢰성 있는 재무정보를 획득하지 못하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 미인식 누적 미반영손실을 산정하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

법 인 명

기초평가액

취득

지분법손익

지분법손상

기말평가액

소주이양태전자과기유한공사

-
-
-
-
-

(*)
지분법 적용의 중지로 인하여 전기 중 인식하지 못한 전기 미반영손실액은 332,252천원이며, 누적미반영손실액은 786,937천원입니다.

(3) 관계기업의 주요 요약재무정보

<전기>

(단위: 천원)

법 인 명
자 산 총 액
부 채 총 액
매 출 액
당기순손익

소주이양태전자과기유한공사
3,318,380
6,465,374
741,908
(959,723)

(4) 요약재무정보 조정내용

<전기>
(단위: 천원)

법인명
순자산
순자산지분가액
미실현손익
미반영지분변동액
기말장부금액

소주이양태전자과기유한공사
(3,146,994)
(786,937)
-
786,937
-

13. 유형자산
(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
3,294,209
(1,075,285)
(350,262)
1,868,662

기계장치
18,188,465
(15,435,266)
(2,576,052)
177,147

차량운반구
530,741
(104,348)
(23,374)
403,021

비품
358,734
(140,282)
(199,884)
18,569

공구와기구
945,735
(614,872)
(330,846)
17

시설장치
1,924,050
(765,712)
(1,158,315)
20

사용권자산
2,691,581
(144,547)
(2,547,034)
-

합 계
27,933,514
(18,280,312)
(7,185,766)
2,467,436

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
3,237,089
(891,484)
(346,779)
1,998,826

기계장치
21,281,316
(17,271,962)
(3,768,849)
240,505

차량운반구
283,298
(73,886)
(22,678)
186,733

비품
342,875
(121,800)
(195,989)
25,087

공구와기구
937,591
(610,930)
(326,644)
17

시설장치
3,229,690
(1,549,578)
(1,190,990)
489,122

사용권자산
2,654,802
(492,242)
(2,162,560)
-

합 계
31,966,661
(21,011,882)
(8,014,489)
2,940,290

(2) 유형자산의 변동

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분 및 폐기
상각(*1)
손상
기타(*2)
기말잔액

건물
1,998,826
39,121
(58,066)
(174,104)
-
62,885
1,868,662

기계장치
240,505
69,209
(47)
(100,505)
(45,096)
13,080
177,147

차량운반구
186,733
301,801
(37,562)
(49,492)
-
1,541
403,021

비품
25,087
13,358
(6)
(20,830)
-
960
18,569

공구와기구
17
-
-
-
-
-
17

시설장치
489,122
251,489
(349,354)
(149,551)
(241,685)
-
20

사용권자산
-
1,005,524
-
(37,789)
(967,735)
-
-

합 계
2,940,290
1,680,502
(445,035)
(532,271)
(1,254,516)
78,466
2,467,436

(*1)
당기 중 매출원가에 269,525천원, 판매비와관리비에 120,404천원, 중단손익에 142,342천원이 계상되었습니다.

(*2)
환율변동효과가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분 및 폐기
상각(*1)
손상(*2)
매각예정에서대체(*3)
기타(*4)
기말잔액

건물
1,900,702
37,375
-
(198,654)
-
64,568
194,835
1,998,826

기계장치
322,933
188,858
(13,902)
(144,927)
(130,086)
-
17,629
240,505

차량운반구
179,579
23,658
(10,000)
(42,646)
-
10,000
26,142
186,733

비품
12,192
24,679
(1)
(11,278)
(2,060)
-
1,555
25,087

공구와기구
10,418
-
(3)
(3,302)
(7,096)
-
-
17

시설장치
24
223,810
(14)
(222,349)
(211,056)
698,707
-
489,122

사용권자산
-
648,512
-
(61,342)
(587,170)
-
-
-

합 계
2,425,848
1,146,892
(23,920)
(684,498)
(937,468)
773,275
240,161
2,940,290

(*1)
전기 중 매출원가에 357,812천원, 판매비와관리비에 97,116천원, 중단손익에 229,570천원이 계상되었습니다.

(*2)
전기에 인식한 손상차손 중 16,057천원은 당기의 중단영업분류로 인하여 중단손익으로 표시되었습니다.

(*3)
전전기말 매각예정으로 분류하였으나 매각이 완료되지 않아 이를 본계정으로 대체하였습니다.

(*4)
환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 손상검사 연결실체의 독립된 사출제조, 명품유통, 구호품판매 부문은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었습니다. 각 부문의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며 유류및일반판매 부문은 당기 중 모두 처분되어 손상검사를 수행하지 아니하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며 경영진은 당사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 주요 부문에 대한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
사출제조
명품유통
구호품판매
베트남제조

비교대상 유형자산가액(*1)
496,779
880,528
97,266
2,247,379

사용가치
-
-
-
4,217,497

순공정가치
201,566
18,481
10
-

회수가능가액
201,566
18,481
10
4,217,497

손상차손
295,213
862,047
97,256
-

할인율
19.11%
17.60%
15.95%
17.02%

영구성장률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

민감도(*2)
할인율 1% 상승
-
-
-
(90,438)

할인율 1% 하락
-
-
-
101,729

(*1)
현금창출단위별 유형자산가액입니다.

(*2)
사용가치가 음수인 부분은 민감도를 산정하지 아니하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
사출제조
명품유통
구호품판매
유류및일반판매(*1)
베트남제조

비교대상 유형자산가액(*2)
752,280
140,857
130,137
565,819
2,288,666

사용가치
-
-
-
-
3,608,691

순공정가치
74,076
27,734
52
549,762
-

회수가능가액
74,076
27,734
52
549,762
3,608,691

손상차손(*3)
678,204
113,123
130,085
16,057
-

할인율
17.71%
13.73%
12.40%
-
16.57%

영구성장률
0.00%
0.00%
0.00%
-
0%

민감도(*4)
할인율 1% 상승
-
-
-
-
(93,379)

할인율 1% 하락
-
-
-
-
97,445

(*1)
복수의 현금창출단위의 합계입니다.

(*2)
현금창출단위별 유형자산가액입니다.

(*3)
중단손익을 포함하였습니다.

(*4)
사용가치가 음수이므로 민감도를 산정하지 아니하였습니다.

당기의 손상검사 결과 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 총 1,255백만원(전기: 937백만원)의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부동산
차량운반구
계
부동산
차량운반구
계

취득금액
2,485,387
206,193
2,691,581
2,463,534
191,268
2,654,802

감가상각누계액
(109,459)
(35,088)
(144,547)
(464,616)
(27,626)
(492,242)

손상차손누계액
(2,375,928)
(171,105)
(2,547,034)
(1,998,918)
(163,642)
(2,162,560)

장부금액
-
-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

감가상각비
37,789
45,284

이자비용
87,698
84,131

단기 및 소액자산 리스 관련 비용
194,420
134,155

합 계
319,907
263,571

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 리스부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

향후 리스료 총액
1,554,784
1,004,123

현재가치할인차금
(242,444)
(125,293)

리스부채
1,312,341
878,829

유동성리스부채
280,394
367,068

비유동성리스부채
1,031,947
511,761

한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 585,992천원(전기: 887,777천원)입니다.

(4) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

상환연도
1년이내
1~5년
5년초과
계

상환액
395,207
1,159,577
-
1,554,784

<전기말>
(단위: 천원)

상환연도
1년이내
1~5년
5년초과
계

상환액
420,445
583,678
-
1,004,123

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가

상각누계

손상차손누계

장부금액

원가

상각누계

손상차손누계

장부금액

소프트웨어
168,219
(155,363)
(12,851)
5
167,361
(154,888)
(12,468)
5

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

소프트웨어

당 기
전 기

기초

5
7

폐기
-
(2)

기말
5
5

16. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

매입채무(*)

642,711
-
1,488,746
-

미지급금

389,979
-
198,122
-

미지급비용

295,168
-
338,979
-

합 계
1,327,858
-
2,025,847
-

(*)

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다.

17. 기타금융부채와 기타부채(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

리스부채
280,394
1,031,947
367,068
511,761

(2) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

예수금
146,962
-
39,790
-

부가세예수금
6,255
-
84,710
-

선수금
222,465
-
129,167
-

보증충당부채
-
-
62,816
-

복구충당부채
-
39,817
20,000
39,817

소송충당부채
44,520
-
-
-

기타부채(*)
2,465,634
-
2,465,635
-

합 계
2,885,836
39,817
2,802,118
39,817

(*)
거래처로부터 입금되었으나 회수여부에 대한 불확실성으로 인하여 기타부채로 처리하였습니다(주석30 참조).

18. 전환사채

(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
최종만기일
표면이자율(%)
당기말
전기말

유 동

제12회 무보증 사모 전환사채(*1)
2019.10.04
2022.10.04
1.00%
-
-

제13회 무보증 사모 전환사채(*1)
2020.10.30
2023.10.30
1.00%
-
-

제14회 담보부 사모 전환사채(*2)
2021.04.29
2024.04.29
6.00%
-
-

합 계
-
-

(*1)
제12회 전환사채는 전기 중 액면가액 400백만원이 전환되고, 50백만원은 사채권자의 기한이익상실을 사유로 하는 조기상환청구에 따라 상환되었으며, 제13회 전환사채 중 1,000백만원은 사채권자의 조기상환청구를 당사가 수용하여 상환(주석30 참조)되었으며, 2,000백만원은 사채권자의 기한이익상실을 사유로 하는 조기상환청구에 따라 상환되었습니다.

(*2)
전기 중 발행(액면가액: 2,510백만원)되었으며 상기 전환사채는 기한이익상실 등의 사유로 인하여 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액이 만기 전 모두 상환되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제12회 무보증 사모 전환사채
제13회 무보증 사모 전환사채
제14회 담보부 사모 전환사채(*)

액면가액
2,500,000
3,000,000
2,510,000

발행가액
2,500,000
3,000,000
2,510,000

액면이자율
1%
1%
6%

만기보장수익율
4%
4%
6%

행사가액조정내역
매 1개월 단위
매 1개월 단위
매 1개월 단위

행사가능기간
2020.05.17 ~ 2022.04.17
2021.10.30 ~ 2023.10.30
2022.04.29 ~ 2024.03.29

행사가액(원)
1,163
1,993
1,250

행사가능주식수(주)
386,930
1,505,268
2,008,000

원금조기상환청구기간
2020.03.18 부터 매3개월 마다
2021.10.30 부터 매3개월 마다
2022.4.29 부터 매3개월 마다

미전환사채의 액면가(전기말)
-
-
-

미전환사채의 액면가(당기말)
-
-
-

(*)
제공되었던 담보는 재고자산 및 기계장치 중 일부입니다.

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 제12회 무보증 사모 전환사채 중 액면금액 400백만원이 전환되었으며, 전환으로 발행된 보통주는 227,143주입니다. (4). 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원에 대하여 조기상환 청구로 재매각을 예정으로 만기전 사채취득 하였습니다.- 2021.08.18 및 2021.11.29 제14회 전환사채 25.1억원에 대하여 조기상환 청구로재매각을 예정으로 만기전 사채취득 하였습니다.

19. 순확정급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 관계당국의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
749,087
897,901

사외적립자산의 공정가치
(665,344)
(635,005)

순확정급여부채
83,743
262,896

(2) 순확정급여부채의 변동 내역

(단위: 천원)

당 기
확정급여채무현재가치
사외적립자산
계

기초잔액
897,901
(635,005)
262,896

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
243,467
-
243,467

이자비용(이자수익)
25,648
(20,587)
5,061

소 계
269,115
(20,587)
248,528

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(9,752)
(9,752)

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
(143,643)
-
(143,643)

소 계
(143,643)
(9,752)
(153,395)

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액
(274,286)
-
(274,286)

기말잔액
749,087
(665,344)
83,743

(단위: 천원)

전 기
확정급여채무현재가치
사외적립자산
계

기초잔액
675,305
(385,535)
289,770

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
178,076
-
178,076

이자비용(이자수익)
16,572
(10,286)
6,286

소 계
194,648
(10,286)
184,362

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
52,739
52,739

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
110,913
-
110,913

소 계
110,913
52,739
163,652

전입(전출)
22,663
(22,663)
-

기업이 납부한 기여금
-
(280,187)
(280,187)

제도에서 지급한 금액
(130,868)
11,054
(119,814)

대체(*)
25,240
(127)
25,113

기말잔액
897,901
(635,005)
262,896

(*)
전전기말에 매각예정으로 분류한 항목 중 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로 대체하였습니다.

(3) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
665,344
635,005

(4) 주요 보험수리적가정

구 분
당 기
전 기

할인율
5.33%
2.93%

기대임금상승률
4.10%
3.70%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(38,760)
43,946
(49,887)
57,153

기대임금상승률의 1% 변동
44,094
(39,578)
56,167
(50,023)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 227백만원입니다.당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.51년(전기말 9.08년)입니다. 당기 및 전기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상~10년미만
10년이상
합계

당기말 확정급여채무
275,207
34,088
92,317
151,734
195,741
749,087

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상~10년미만
10년이상
합계

전기말 확정급여채무
331,384
45,533
96,094
177,200
247,690
897,901

20. 자본(1) 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

액면가액

발행주식수

자본금

당기말

전기말

당기말

전기말

보통주

500
34,820,984주
34,820,984주
17,410,492
17,410,492

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분

주식수
자본금

당기초
34,820,984
17,410,492

당기말
34,820,984
17,410,492

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금

전기초
34,593,841
17,296,921

전환청구권 행사(*)
227,143
113,572

전기말
34,820,984
17,410,492

(*)
전기 중 연결실체가 발행한 제12회 무보증 사모 전환사채가 전환되었으며, 전환된 전환사채의 액면금액은 400백만원입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
61,115,240
61,115,240

기타자본조정
405,898
405,898

주식선택권
12,816
12,816

합 계
61,533,954
61,533,954

(4) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이익준비금

60,000
60,000

지분법잉여금변동
(2,566,931)
(2,566,931)

미처분이익잉여금

(70,238,537)
(66,279,052)

합 계
(72,745,468)
(68,785,983)

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초금액

(39,334)
88,314

당기변동

119,648
(127,648)

기말금액

80,314
(39,334)

(6) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분법자본변동

76,978
76,978

해외사업환산손실
40,964
(30,067)

합 계
117,942
46,911

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

13,122,276
17,527,364

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임대료 수익

-
-

총 수익

13,122,276
17,527,364

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

제조
상품도소매
합계

국내
국외
국내
국외

매출액

834,675
9,593,865
2,693,736
-
13,122,276

수익인식 시점

한 시점에 인식

834,675
9,593,865
2,693,736
-
13,122,276

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

제조
상품도소매
합계

국내
국외
국내
국외

매출액

1,438,617
11,458,615
4,630,132
-
17,527,364

수익인식 시점

한 시점에 인식

1,438,617
11,458,615
4,630,132
-
17,527,364

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

계정과목
당기말

전기말

계약부채
선수금
20,649
12,623

22. 판매관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목

당기

전기

급여
2,501,246
1,827,202

퇴직급여
207,910
145,162

복리후생비
464,434
303,733

여비교통비
72,874
35,330

접대비
54,848
10,123

전력비
39,780
91,556

세금과공과금
8,614
311,596

감가상각비
120,404
97,116

지급임차료
193,759
134,100

경상연구개발비
12,751
106,444

운반비
87,034
142,445

소모품비
115,028
89,727

지급수수료
1,836,342
3,026,995

건물관리비
50,307
56,210

수선비
23,809
38,492

기타
150,495
162,272

판매비와 관리비의 합계
5,939,635
6,578,503

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

제품, 재공품, 상품의 변동
2,465,935
4,145,031

원재료, 상품사용
4,906,806
6,584,618

임직원보상
4,857,885
4,228,760

외주가공비
288,721
1,737,242

도급수수료
95,579
257,892

지급임차료
194,420
134,155

지급수수료
1,866,048
3,077,868

감가상각비
389,929
454,928

운반비
87,034
142,451

포장비
-
12,677

여비교통비
72,874
35,330

접대비
54,848
10,123

수도광열비
3,666
12,008

전력비
356,018
525,378

세금과공과금
9,147
311,596

수선비
26,909
40,692

소모품비
404,174
275,652

경상연구개발비
12,937
106,444

기타
219,722
362,975

매출원가 및 판매비와관리비 합계
16,312,652
22,455,820

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

24. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

유형자산처분이익
292,040
81,251

사용권자산처분이익
25,558
976,940

복구충당부채환입
20,000
-

기타임대수익
-
21,302

잡이익
123,752
137,557

합 계
461,350
1,217,050

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

유형자산손상차손
286,781
350,298

유형자산폐기손실
6
14

무형자산폐기손실
-
2

사용권자산손상차손
967,735
571,113

소송충당부채전입액
44,520
-

기부금
92,830
-

잡손실
390,411
105,295

합 계
1,782,283
1,026,722

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

지분법손익
-
-

25. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

이자수익
144,280
154,416

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
247,888
32,177

외환차익
315,290
68,809

외화환산이익
5,134
152,804

파생상품거래이익
-
42,195

합 계
712,592
450,401

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

현금및현금성자산
911
1,597

장단기금융상품
109,943
41,666

대여금
11,556
8,776

기타
21,870
102,377

합 계
144,280
154,416

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

이자비용
87,698
273,539

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
83,677

외환차손
8,687
1,461

외화환산손실
1,204
4,993

사채상환손실
-
355,119

합 계
97,589
718,789

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

차입금 및 전환사채 이자
-
189,408

리스부채
87,698
84,131

합 계
87,698
273,539

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액
151,882
-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
127,548
(122,162)

자본에 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
(33,747)
36,003

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)
245,683
(86,159)

중단영업과 관련된 법인세비용(효익)
-
-

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

계속영업 법인세비용차감전순이익(손실)
(3,898,474)
(10,111,189)

중단영업 법인세비용차감전순이익(손실)
65,023
(502,545)

소 계
(3,833,451)
(10,613,733)

적용세율에 따른 세부담액
(843,359)
(2,335,021)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용
81,100
101,691

미인식된 이연법인세 효과
(60,926)
2,091,478

이연법인세가 인식되지 않은 유보변동 등
1,068,868
55,693

법인세비용(수익)
245,683
(86,159)

(3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기>

(단위: 천원)

구 분

일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

대손충당금
18,462,251
1,817,541
20,279,792
4,061,694
176,783
4,238,477

퇴직급여
262,896
(179,153)
83,743
57,837
(40,335)
17,502

지분법적용투자주식
7,996,742
(1,010,259)
6,986,483
241,296
(12,065)
229,231

미수수익
(72,041)
(5,143)
(77,184)
(15,849)
(283)
(16,132)

재고자산평가충당금
5,058,478
(4,591,846)
466,632
1,112,865
(1,015,339)
97,526

당기손익-공정가치금융자산
4,499,996
(3,499,996)
1,000,000
989,999
(780,999)
209,000

유형자산
2,907,828
(1,295,506)
1,612,322
639,722
(302,747)
336,975

보증충당부채
62,816
(62,816)
-
13,820
(13,820)
-

미지급비용
63,858
(9,431)
54,427
14,049
(2,674)
11,375

운용리스부채
878,829
433,512
1,312,341
193,342
80,937
274,279

복구비용
59,817
(20,000)
39,817
13,160
(4,838)
8,322

임차보증금(현재가치할인차금)
73,078
59,782
132,860
16,077
11,691
27,768

소송충당부채
-
44,520
44,520
-
9,305
9,305

이월결손금
38,875,886
10,818,627
49,694,513
8,552,695
1,833,458
10,386,153

합 계
79,130,434
2,499,832
81,630,266
15,890,707
(60,926)
15,829,781

인식하지 아니한 이연법인세자산
(15,763,159)
(66,622)
(15,829,781)

이연법인세자산(부채)
127,548
(127,548)
-

<전기>

(단위: 천원)

구 분

일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

대손충당금
16,140,616
2,321,635
18,462,251
3,550,936
510,758
4,061,694

퇴직급여
314,883
(51,987)
262,896
69,274
(11,437)
57,837

지분법적용투자주식
9,933,120
(1,936,378)
7,996,742
2,185,286
(1,943,990)
241,296

미수수익
(91,976)
19,935
(72,041)
(20,235)
4,386
(15,849)

재고자산평가충당금
2,421,348
2,637,130
5,058,478
532,697
580,168
1,112,865

전환사채(상환할증금)
310,500
(310,500)
-
68,310
(68,310)
-

전환권 조정
(1,216,104)
1,216,104
-
(267,543)
267,543
-

파생상품부채
554,655
(554,655)
-
122,024
(122,024)
-

당기손익-공정가치금융자산
5,031,219
(531,223)
4,499,996
1,106,868
(116,869)
989,999

유형자산
3,282,335
(374,507)
2,907,828
722,114
(82,392)
639,722

대손금
1,476,240
(1,476,240)
-
324,773
(324,773)
-

보증충당부채
62,816
-
62,816
13,820
-
13,820

미지급비용
48,499
15,359
63,858
10,670
3,379
14,049

운용리스부채
1,972,332
(1,093,503)
878,829
433,913
(240,571)
193,342

복구충당부채
-
59,817
59,817
-
13,160
13,160

임차보증금(현재가치할인차금)
-
73,078
73,078
-
16,077
16,077

이월결손금
28,803,459
10,072,427
38,875,886
6,336,761
2,215,934
8,552,695

합 계
69,043,942
10,086,492
79,130,434
15,189,668
701,039
15,890,707

인식하지 아니한 이연법인세자산
(15,189,668)
(573,491)
(15,763,159)

이연법인세자산(부채)
-
127,548
127,548

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
(33,747)
36,003

(5) 연결실체의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

미사용결손금(*)

10,386,153
8,552,695

기타
5,443,628
7,210,464

합 계
15,829,781
15,763,159

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

2024
-
1,270,587

2026

3,555,128

3,555,128

2027
2,210,434
2,210,434

2028
5,543,737
5,543,737

2029
11,830,337
11,830,337

2035
4,258,289
4,258,289

2036
10,207,373
10,207,373

2037
12,089,214
-

합 계
49,694,513
38,875,886

27. 주당순손익
(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

계속사업순손익
(4,144,157)
(10,025,030)

중단사업순손익
65,023
(502,545)

가중평균유통보통주식수
6,964,196
6,961,707

계속사업기본주당순손익
(-) 595 원/주
(-) 1,440 원/주

중단사업기본주당순손익
9 원/주
(-) 72 원/주

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보고기간 종료 후 감자의 효과를 고려하여 재산정하였으며, 산출근거는 다음과 같습니다(주석32 참조).

<당기>

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
6,964,196
6,964,196

<전기>

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
6,918,767
6,918,767

전환권 행사
45,429
42,940

합 계
6,964,196
6,961,707

(2) 희석주당순손익

연결실체의 잠재적보통주는 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 주식선택권의 행사로 인한 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

감가상각비
532,271
684,498

대손상각비
2,170
4,887,677

기타의대손상각비
-
226,996

재고자산평가손실
287,077
2,869,408

퇴직급여
248,528
184,362

당기손익-공정가치자산평가손실
-
83,677

유형자산손상차손
286,781
350,298

유형자산폐기손실
6
14

사용권자산손상차손
967,735
587,170

무형자산폐기손실
-
2

소송충당부채전입액
44,520
-

이자비용
94,661
291,025

사채상환손실
-
355,119

외화환산손실
1,204
4,993

복구비용
-
19,857

법인세비용
245,683
(86,159)

재고자산평가손실환입
(1,905,741)
(288,934)

유형자산처분이익
(399,685)
(81,251)

사용권자산처분이익
(194,801)
(976,939)

이자수익
(144,286)
(154,468)

당기손익-공정가치자산처분이익
(247,888)
(32,177)

복구충당부채환입
(20,000)
-

파생상품거래이익
-
(42,195)

외화환산이익
(5,134)
(152,804)

합 계
(206,899)
8,730,169

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

매출채권
1,319,049
3,011,524

기타채권
328,317
492,761

재고자산
2,583,087
520,297

기타자산
64,331
(3,467,945)

매입채무
(942,619)
(760,933)

기타채무
(273,892)
(251,776)

기타부채
122,015
134,272

순확정급여부채
(274,286)
(400,001)

합 계
2,926,003
(721,801)

(3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 인식
1,005,524
648,512

리스부채의 유동성대체
355,701
708,318

전환사채의 자본전환
-
429,571

매출채권의 제각
44,600
3,368

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금활동
당기말

차 입
상환(지급)
유동성대체/취득
계약해지

유동리스부채
367,068
-
(296,389)
355,701
(145,986)
280,394

리스부채
511,761
-
-
569,000
(48,814)
1,031,947

기타부채
2,465,634
-
-
-
-
2,465,634

합 계
3,344,463
-
(296,389)
924,701
(194,800)
3,777,975

<전기>

(단위: 천원)

구 분

기 초

현금흐름

비현금활동
기 말

차입

상환

손익
자본대체
유동성대체/취득
계약해지
계정대체(*)

단기차입금
936,975
771,116
(1,774,103)
55,701
-
-
-
10,311
-

유동전환사채
2,544,395
2,510,000
(5,560,000)
422,716
(339,851)
-
-
422,740
-

파생상품부채
554,655
-
-
(42,195)
(89,720)
-
-
(422,740)
-

장기차입금
34,389
-
(26,122)
2,044
-
-
-
(10,311)
-

유동리스부채
466,778
-
(651,301)
-
-
708,318
(308,668)
151,941
367,068

리스부채
1,132,119
-
-
-
-
(173,841)
(668,271)
221,754
511,761

기타부채
-
2,465,634
-
-
-
-
-
-
2,465,634

합 계
5,669,312
5,746,750
(8,011,527)
438,266
(429,571)
534,477
(976,939)
373,695
3,344,463

(*)
환율변동효과 및 전기말에 매각예정으로 분류한 항목 중 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로 대체한 금액이 포함되었습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송가액
기타
현상태

㈜앤드뷰티
당사
89,040
대금지급명령
1심 계류중

레볼루션제1호조합(*)
당사
301,000
손해배상청구
1심 계류중

(*)
원고의 손해주장액은 26억원이나 소송이 제기된 금액은 301백만원입니다.

(2) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역
보증 및 담보제공자
제공받은 보증 및 담보내역

유가증권가치하락에 따른 보상(*)
이주석(이전 대표이사)
거래보증 및 유가증권양수약정

인허가보증 등
서울보증보험
지급보증(부보금액: 25백만원) 및 공탁보증보험(부보금액:534백만원)

(*)
연결실체가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

(3) 제공한 담보내역 및 약정사항당기말 현재 연결실체는 (주)트루노스와 명품유통의 위탁판매약정을 체결하고 있습니다.(4) 단기매매차익 미환수2022년 01월 17일 당사는 금융감독원으로부터 자본시장법 제172조에 규정에 의거한 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 해당된 전임원인 이주석에게 반환청구를 하였으나, 보고기간말 현재 회수되지 않았습니다. 관계당국으로부터 통보받은 단기매매차익금액은 1,155백만원입니다.

30. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분
특수관계자의 명칭

당기말
전기말

최대주주
심춘택 외 특수관계자
심춘택 외 특수관계자

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

기타의 특수관계자
㈜유테크홀딩스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜엠피에스파트너스(*4), ㈜이제이(*4), ㈜기센에너지(*4), ㈜마켓글로벌(*4), ㈜데이앤졸리(*4), ㈜라온에너지(*4), ㈜국제시장(*4), SWGT(*4)
에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜유테크홀딩스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), DST vina Co., Ltd(*3), ㈜엠피에스파트너스(*4), ㈜이제이(*4), ㈜기센에너지(*4), ㈜마켓글로벌(*4), ㈜데이앤졸리(*4), ㈜라온에너지(*4), ㈜국제시장(*4), SWGT(*4), 송보영(*4,5)

(*1)
당사의 임원이 영향력을 행사하였던 회사입니다.

(*2)
투자약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(*3)
최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*4)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

(*5)
이전 대표이사의 배우자입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<전기>

(단위: 천원)

구 분

회사명

매출 등
이자수익
비용 등

최대주주
심춘택
-
-
52,644

기타의특수관계자
DST Vina Co.,Ltd
-
-
7,972

㈜엠피에스파트너스
-
76,967
-

㈜데이앤졸리
-
-
1,426,059

송보영
-
-
2,500

합 계
-
76,967
1,489,175

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

회사명

채권

채무

매출채권

불법행위미수금
기타채권

기타자산

기타부채

기타의 특수관계자

(주)기센에너지(*)
-
-
358,698
3,962
-

㈜엠피에스파트너스(*)
-
1,244,268
-
-
-

㈜마켓글로벌(*)
-
302,030
-
-
-

㈜데이앤졸리(*)
-
-
300,000
-
-

㈜라온에너지(*)
-
-
213,027
-
-

㈜국제시장(*)
-
117,315
-
-
-

㈜이제이(*)
-
950,000
-
-
-

SWGT(*)
-
1,100,000
-
-
-

임직원
-
-
89,812
15,457
30,000

합 계

-
3,713,613
961,537
19,419
30,000

(*)
상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

회사명

채권

채무

매출채권

불법행위미수금
기타채권

기타자산

기타부채

관계기업
소주이양태전자과기유한공사(*1)
835
-
-
-
-

기타의 특수관계자

㈜기센에너지(*2)
-
-
358,698
3,962
-

㈜엠피에스파트너스(*2)
-
1,244,268
-
-
-

㈜마켓글로벌(*2)
-
302,030
-
-
-

㈜데이앤졸리(*2)
-
-
300,000
9,518
-

㈜라온에너지(*2)
-
-
213,027
-
-

㈜국제시장(*2)
-
117,315
-
-
-

㈜이제이(*2)
-
950,000
-
-
-

SWGT(*2)
-
1,100,000
-
-
-

임직원
-
-
174,812
7,365
30,000

합 계

835
3,713,613
1,046,537
20,845
30,000

(*1)
상기 채권 중 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 835천원입니다.

(*2)
상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당기>

(단위: 천원)

구 분

회사명

자금대여거래

자금차입거래

대여

회수

차입

상환

기타의 특수관계자
임직원
448,756
544,185
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구 분

회사명

자금대여거래

자금차입거래

대여

회수

차입
상환

최대주주
심춘택
-
-
1,500,000
1,500,000

기타의 특수관계자
DST Vina Co.,Ltd
-
-
-
393,756

㈜엠피에스파트너스(*1)
-
1,440,000
-
-

SWGT(*1)
-
1,100,000
-
-

송보영(*2)

-
-
1,000,000

임직원
290,000
115,188
-
-

합 계
290,000
2,655,188
1,500,000
2,893,756

(*1)
거래처로부터 입금되었으나 회수에 대한 불확실성으로 인하여 기타부채로 처리되었습니다.

(*2)
전전기 중 당사가 그린리즈조합에게 발행한 13회차 전환사채를 송보영이 취득한 후 행사한 조기상환청구를 당사가 수용하여 상환되었습니다(주석18 참조).

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
712,525
582,548

퇴직급여
112,514
90,676

합 계
825,039
673,224

31. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조 및 유통부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분

주요사업내용

제조및유통
정밀 사출 제품 및 명품 등의 판매

에코에너지 부문
유류 도소매

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

제조및유통
에코에너지 부문
합계
제조및유통
에코에너지 부문

합계

매출액

13,433,385
308,595
13,741,980
17,527,364
2,642,400
20,169,764

외부매출액

13,122,276
308,595
13,430,871
17,527,364
2,642,400
20,169,764

부문간 내부매출액

311,109
-
311,109
-
-
-

매출총이익(손실)

2,749,260
36,535
2,785,795
1,650,047
100,813
1,750,860

영업이익(손실)

(3,192,545)
(193,553)
(3,386,098)
(9,042,277)
(1,232,921)
(10,275,198)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

제조및유통
에코에너지 부문
합계
제조및유통
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산

11,966,516
-
11,966,516
15,244,190
970,691
16,214,881

유형자산

2,467,436
-
2,467,436
2,390,528
549,762
2,940,290

재고자산

2,016,872
-
2,016,872
2,938,026
44,732
2,982,758

보고부문 부채

5,649,595
-
5,649,595
5,682,706
326,800
6,009,506

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출내역

(단위: 천원)

주요 매출

당 기

전 기

제품매출

10,426,068
12,897,233

상품매출

3,002,331
7,113,987

기타매출

2,472
158,544

합 계

13,430,871
20,169,764

(*)
중단영업관련 손익이 포함되었습니다.

(5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

국 내

3,837,006
8,711,149

아시아

9,593,865
11,458,615

합 계

13,430,871
20,169,764

(*)
중단영업관련 손익이 포함되었습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

A
6,221,651
7,535,503

B
1,786,791
2,581,447

합 계
8,008,442
10,116,950

32. 보고기간 후 사건(1) 감자 결정지배기업은 결손금보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 2023년 1월 12일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방식의 감자를 결정하였으며, 2023년 2월 2일에 감자등기가 완료되었습니다. 감자를 통해 총 주식수는 감자 전 34,820,984주에서 감자 후 6,964,196주로 변경되었으며, 자본금은 감자 전 17,410,492,000원에서 감자 후 3,482,098,000원으로 변경되었습니다.

(2) 유상증자 및 최대주주 변경

지배기업은 자금조달을 위하여 2023년 2월 7일자 이사회결의에 따라 2023년 2월 15일과 2023년 3월 30일에 각각 30억원과 100억원을 유상증자하였으며, 이로 인하여 지배기업의 최대주주가 (주)일월 외 4인으로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 3월 30일자 이사회에서 2023년 4월 28일을 주금납입일로 하는 10억원의 유상증자를 결의하였습니다.(3) 사명과 대표이사 변경 및 본사 이전 지배기업은 2023년 3월 21일 임시 주주총회에서 사명을 "주식회사 유테크"에서 "주식회사 일월지엠엘"으로 변경하였고, 대표이사는 김영동이 신규로 선임되었습니다. 또한 본사의 주소지를 안양시 동안구에서 서울특별시 강동구로 이전하였습니다.

33. 중단영업

연결실체는 2020년 11월 24일자 이사회결의에 따라 에코에너지사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 당기 중 에코에너지사업부에서 사용중인 유류정제시설 및 주유시설을 모두 매각하였습니다. 이에 따라 전기 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단손익을 고려하여 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익당기와 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
308,595
2,642,400

매출원가
272,060
2,541,587

매출총이익
36,535
100,813

판매비와관리비
230,087
559,878

영업이익(손실)
(193,553)
(459,065)

기타수익
279,862
5,454

기타비용
(14,330)
(31,500)

금융수익
6
52

금융원가
(6,963)
(17,486)

법인세비용차감전순이익(손실)
65,023
(502,545)

법인세비용
-
-

중단사업당기순이익(손실)
65,023
(502,545)

(2) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(765,225)
93,114

투자활동으로 인한 순현금흐름
820,000
65,000

재무활동으로 인한 순현금흐름
(54,775)
(158,114)

중단영업으로 인한 순현금흐름
-
-

34. 불법행위미수금지배기업은 회계부정 조사와 관련하여 발견된 사항 중 과거 당사의 이전 대표이사에 친인척인자 대외적으로 부회장 직함을 이용하는 행위를 한 안상현이 연관된 거래 중 자금유용에 공모하였다고 판단되는 거래처를 식별하여 불법행위미수금으로 계상하였습니다. 지배기업은 안상현(㈜MPS파트너스 대표이사)을 비롯하여 공모자인 박권(㈜마켓글로벌 및 ㈜국제시장 대표이사)과 김명오(㈜이제이 대표이사) 등을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기등) 등의 사유로 서울강남경찰서에 고소하였으며, 민사소송을 진행하고 있습니다.

당기와 전기 중 불법행위미수금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

불법행위미수금
대손충당금
불법행위미수금
대손충당금

기초
3,713,613
(3,713,613)
3,909,345
(3,713,613)

감소
-
-
(195,732)
-

기말
3,713,613
(3,713,613)
3,713,613
(3,713,613)

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

제 15 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

유동자산

6,564,821,907

10,567,155,975

24,717,350,253

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)

3,341,160,608

6,092,331,143

3,144,288,648

매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8,34)

1,212,636,752

1,560,374,669

5,825,860,982

불법행위미수금 (주5,6,34)

0

0

195,732,498

당기법인세자산

13,361,580

8,036,630

43,380,390

기타금융자산 (주4,5,6,11)

50,000,000

0

8,000,000,000

재고자산 (주10,31)

1,846,904,155

2,766,896,027

5,577,931,617

기타유동자산 (주11)

100,758,812

139,517,506

428,708,305

매각예정자산

0

0

1,501,447,813

비유동자산

4,885,365,700

4,689,849,656

2,484,795,688

매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8)

681,400,541

1,064,605,276

479,432,930

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,9)

0

0

588,776,653

종속기업 및 관계기업 투자자산 (주12)

3,983,903,134

2,973,615,299

1,037,266,243

유형자산 (주13,14,31)

220,057,025

651,624,081

379,312,862

무형자산 (주15)

5,000

5,000

7,000

자산총계

11,450,187,607

15,257,005,631

27,202,145,941

부채

유동부채

3,933,060,002

4,192,457,019

5,489,482,019

매입채무 및 기타채무 (주4,5,6,16)

899,484,434

1,037,940,336

1,320,868,646

유동성장기부채및사채

0

0

2,544,395,712

기타금융부채 (주4,5,6,14,17)

280,393,900

367,068,413

1,021,432,800

기타유동부채 (주17)

2,753,181,668

2,787,448,270

159,300,842

매각예정부채

0

0

443,484,019

비유동부채

1,155,506,300

814,473,189

1,421,888,687

순확정급여부채 (주19)

83,743,004

262,895,910

289,770,082

기타금융부채 (주4,5,6,14,17)

1,031,946,696

511,760,679

1,132,118,605

기타부채 (주17)

39,816,600

39,816,600

0

부채총계

5,088,566,302

5,006,930,208

6,911,370,706

자본

자본금 (주1,20)

17,410,492,000

17,410,492,000

17,296,920,500

기타불입자본 (주20)

61,533,954,346

61,533,954,346

61,218,700,541

이익잉여금(결손금) (주20)

(72,689,019,000)

(68,729,533,386)

(58,102,629,578)

기타자본구성요소 (주20)

106,193,959

35,162,463

(122,216,228)

자본총계

6,361,621,305

10,250,075,423

20,290,775,235

자본과부채총계

11,450,187,607

15,257,005,631

27,202,145,941

포괄손익계산서

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

매출액 (주21,31)

3,839,519,661

6,068,748,503

22,848,044,661

매출원가 (주23)

3,147,684,485

6,753,570,491

21,510,945,126

매출총이익

691,835,176

(684,821,988)

1,337,099,535

판매비와관리비 (주22,23)

5,346,286,147

5,926,267,997

3,364,525,199

대손상각비(환입) (주4,6,8,11)

1,881,574

4,875,616,337

(802,436,589)

영업이익(손실)

(4,656,332,545)

(11,486,706,322)

(1,224,989,075)

기타영업외수익 (주24)

381,636,203

1,193,128,055

1,362,403,572

기타영업외비용 (주24)

1,427,679,505

969,845,486

4,425,259,833

기타의대손상각비 (주4,6)

0

223,148,212

2,674,725,430

불법행위미수금대손상각비

0

0

3,713,612,654

금융이익 (주6,25)

673,139,136

412,848,371

507,207,401

금융원가 (주6,25)

87,923,157

665,954,231

2,182,989,137

종속기업및관계기업투자손익 (주12)

939,256,339

1,744,499,121

(2,343,157,859)

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,177,903,529)

(9,995,178,704)

(14,695,123,015)

법인세비용 (주26)

(33,746,868)

1,532,110

(8,742,444)

계속사업손익

(4,144,156,661)

(9,996,710,814)

(14,686,380,571)

중단사업손익 (주33)

65,023,059

(502,544,741)

(2,452,307,398)

당기순이익(손실)

(4,079,133,602)

(10,499,255,555)

(17,138,687,969)

기타포괄손익

190,679,484

29,730,438

30,995,941

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

119,647,988

(127,648,253)

21,038,867

확정급여제도의 재측정손익 (주19)

119,647,988

(127,648,253)

21,038,867

후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목

71,031,496

157,378,691

9,957,074

지분법자본변동 (주12)

71,031,496

157,378,691

9,957,074

당기총포괄손익

(3,888,454,118)

(10,469,525,117)

(17,107,692,028)

주당이익 (주27)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)

(1,436)

(2,583)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(595)

(1,436)

(2,583)

중단사업기본주당이익 (단위 : 원)

9

(72)

(431)

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

9

(72)

(431)

자본변동표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

12,284,385,500

49,284,125,909

(40,984,980,476)

(132,173,302)

20,451,357,631

당기순이익(손실)

0

0

(17,138,687,969)

0

(17,138,687,969)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

21,038,867

0

21,038,867

지분법 자본변동

0

0

0

9,957,074

9,957,074

전환사채의 전환

5,012,535,000

11,381,822,502

0

0

16,394,357,502

전환사채의 발행

0

552,752,130

0

0

552,752,130

2020.12.31 (기말자본)

17,296,920,500

61,218,700,541

(58,102,629,578)

(122,216,228)

20,290,775,235

2021.01.01 (기초자본)

17,296,920,500

61,218,700,541

(58,102,629,578)

(122,216,228)

20,290,775,235

당기순이익(손실)

0

0

(10,499,255,555)

0

(10,499,255,555)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

(127,648,253)

0

(127,648,253)

지분법 자본변동

0

0

0

157,378,691

157,378,691

전환사채의 전환

113,571,500

315,253,805

0

0

428,825,305

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

2021.12.31 (기말자본)

17,410,492,000

61,533,954,346

(68,729,533,386)

35,162,463

10,250,075,423

2022.01.01 (기초자본)

17,410,492,000

61,533,954,346

(68,729,533,386)

35,162,463

10,250,075,423

당기순이익(손실)

0

0

(4,079,133,602)

0

(4,079,133,602)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

119,647,988

0

119,647,988

지분법 자본변동

0

0

0

71,031,496

71,031,496

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

2022.12.31 (기말자본)

17,410,492,000

61,533,954,346

(72,689,019,000)

106,193,959

6,361,621,305

현금흐름표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동현금흐름

(2,773,420,364)

(3,852,924,638)

(6,097,440,538)

당기순이익(손실)

(4,079,133,602)

(10,499,255,555)

(17,138,687,969)

수익비용의 조정 (주28)

(1,654,632,239)

6,812,838,687

17,554,839,987

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주28)

2,987,905,465

(181,094,119)

(6,555,871,931)

이자수취(영업)

72,425,693

147,993,412

357,665,119

이자지급(영업)

(94,660,731)

(168,753,233)

(290,508,342)

법인세납부(환급)

(5,324,950)

35,346,170

(24,877,402)

투자활동현금흐름

313,602,118

7,915,720,147

665,907,684

단기금융상품의 처분

0

21,701,295,702

9,491,477,920

단기대여금 처분

157,126,502

115,188,100

1,066,231,632

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

247,887,600

537,277,397

1,000,000,000

불법행위미수금의 회수

0

195,732,498

0

보증금의 회수

641,124,972

225,511,000

472,310,000

유형자산의 처분 (주13)

1,112,565,991

20,992,980

958,371,793

매각예정자산의 회수

0

0

200,000,000

단기금융상품의 취득

(50,000,000)

(13,701,295,702)

(4,789,440,000)

유형자산의 취득 (주13)

(494,702,947)

(386,420,828)

(2,526,798,509)

불법행위미수금의 증가

0

0

(3,909,345,152)

단기대여금 증가

(420,000,000)

(290,000,000)

0

보증금의 증가

(880,400,000)

(502,561,000)

(1,296,900,000)

재무활동현금흐름 (주28)

(296,388,683)

(1,235,666,638)

6,303,993,338

사채의 증가

0

2,510,000,000

7,000,000,000

기타부채의 변동

0

2,465,633,974

0

장기차입금의 상환

0

0

(112,651,268)

전환사채의 상환

0

(5,560,000,000)

0

리스부채의 상환

(296,388,683)

(651,300,612)

(583,355,394)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,756,206,929)

2,827,128,871

872,460,484

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,036,394

120,913,624

(7,323,565)

기초현금및현금성자산

6,092,331,143

3,144,288,648

2,287,356,248

대체

0

0

(8,204,519)

기말현금및현금성자산

3,341,160,608

6,092,331,143

3,144,288,648

5. 재무제표 주석

제17(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제16(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 일월지엠엘(구. 주식회사 유테크)

1. 일반 사항

주식회사 일월지엠엘(구. 주식회사 유테크)(이하 '당사')은 2006년 8월 1일 '주식회사유테크'로 설립되어, 정밀사출제품 제조ㆍ판매, 해외 명품의 병행수입 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 3월 21일자 임시주주총회에서 사명을 '주식회사 일월지엠엘'로 변경하고 전기매트 제조 및 도소매업 등의 사업목적을 추가하였으며, 본사를 서울특별시 강동구로 이전하였습니다.당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인 바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 17,410,492천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

심춘택외 특수관계자
2,133,084
6.13

기타
32,687,900
93.87

계
34,820,984
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식합니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치 측정금융자산(채무상품)에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권 및 기타채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 및 기타채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건 물

20년

기 계 장 치

5년

차 량 운 반 구

5년

비 품

5년

공 구 와 기 구

5년

시 설 장 치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 금융부채는 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 인식되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식매수선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 수익인식(1) 수행의무의 식별당사는 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 등 정밀 사출제품 제조와 해외명품의 병행수입 판매업을 영위하고 있습니다. 고객이 주문한 발주에 의하여 제품을 생산하여 고객에게 인도하는 거래 또는 상품 등을 인도하는 거래는 각각 단일의 수행의무로 식별됩니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

(2) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 당사가 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 당사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·당사가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

비품 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 전자기기 등으로 구성되어 있습니다.

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.22 영업부문 영업부문 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 피투자기업의 손실 중 당사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 피투자기업을 대신하여지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.종속기업 및 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 피투자기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인당사의 당기 재무제표는 2023년 4월 3일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(3) 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사자간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 향후 5년간의 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다(주석 13 참조).(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 당사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-

종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 영업소와 사무실 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 당사가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험(가) 외환위험

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천USD)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
75
2
2,788
17

(나) 당사의 위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD와 관련된환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로서 현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등의 계정에서 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
9,248
(9,248)
328,481
(328,481)

(2) 가격위험

재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(3) 이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월
6개월
9개월
12개월
15개월
15개월이후
계

당기말

기대 손실률

12.05%
100.00%
-
-
-
100.00%

총 장부금액 - 매출채권

280,843
18,891
-
-
-
2,234,123
2,533,857

손실충당금

33,831
18,891
-
-
-
2,234,123
2,286,845

전기말

기대 손실률

5.78%
-
100.00%
100.00%
86.37%
78.58%

총 장부금액 - 매출채권

880,006
-
930,000
524
1,174,230
424,987
3,409,747

손실충당금

50,840
-
930,000
524
1,014,230
333,969
2,329,563

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기

기초

2,329,563
883,958

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

1,882
1,198,192

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

(44,600)
(3,368)

대체
-
250,781

기말

2,286,845
2,329,563

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기타대여금
불법행위미수금(*)
기타미수금 등

계

기초 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,442,476
12,675,514

제각
-
-
(6,153)
(6,153)

기말 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,436,323
12,669,361

(*)
주석34 참조.

<전기>
(단위: 천원)

구분
기타대여금
불법행위미수금(*)
기타미수금 등

계

기초 손실충당금
5,519,425
3,713,613
1,617,211
10,850,249

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
-
233,148
233,148

대체
-
-
1,592,117
1,592,117

기말 손실충당금
5,519,425
3,713,613
3,442,476
12,675,514

(*)
주석34 참조.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 총 장부금액입니다(주석9 참조).

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무
345,318
-
-
-
345,318
345,318

미지급금
365,338
-
-
-
365,338
365,338

미지급비용
134,401
-
-
-
134,401
134,401

리스부채
395,207
376,577
783,000
-
1,554,784
1,312,341

비파생상품 합계
1,240,264
376,577
783,000
-
2,399,841
2,157,398

<전기말>
(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무
413,180
-
-
-
413,180
413,180

미지급금
396,175
-
-
-
396,175
396,175

미지급비용
164,727
-
-
-
164,727
164,727

리스부채
420,445
218,500
365,178
-
1,004,123
878,829

비파생상품 합계
1,394,527
218,500
365,178
-
1,978,205
1,852,911

4.2. 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

차입금총계
1,312,341
878,829

차감: 현금및현금성자산
(3,341,161)
(6,092,331)

순차입금
(2,028,820)
(5,213,502)

자본총계
6,361,621
10,250,075

자기자본부채비율(*)
-
-

(*)
순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
3,341,161
3,341,161
6,092,331
6,092,331

매출채권및기타채권
1,894,037
1,894,037
2,624,980
2,624,980

불법행위미수금
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타금융자산
50,000
50,000
-
-

소계
5,285,198
5,285,198
8,717,311
8,717,311

금융부채

매입채무및기타채무
845,057
845,057
974,082
974,082

기타금융부채
1,312,341
1,312,341
878,829
878,829

소계
2,157,398
2,157,398
1,852,911
1,852,911

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
-
-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동내역당기와 전기 중 수준1의 변동내역은 없습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채

기초
-
-

처분
-
-

기말
-
-

(단위: 천원)

전기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채

기초
588,777
554,655

총손익

당기손익인식액
(83,677)
-

청산
-
(554,655)

처분
(505,100)
-

기말
-
-

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
-
3
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
22.28%, -

지분증권
-
3
순자산가치법
-
-

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
-
3
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
21.66%, 43.56%

지분증권
-
3
순자산가치법
-
-

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적으로 외부평가기관을 이용한 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매 분기별 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의하여 그 결과를 공시합니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
3,341,161
6,092,331

매출채권및기타채권
1,894,037
2,624,980

불법행위미수금
-
-

기타금융자산
50,000
-

합 계
5,285,198
8,717,311

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
845,057
974,082

기타

리스부채
1,312,341
878,829

합 계
2,157,398
1,852,911

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)
-
(83,677)

처분이익(손실)
247,888
32,177

상각후원가측정금융자산

이자수익
104,897
129,002

환손익
320,129
207,597

대손상각비
(1,882)
(1,198,192)

기타의대손상각비
-
(223,148)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품거래이익
-
42,195

상각후원가측정금융부채

이자비용
-
(141,532)

환손익
-
382

사채상환손실
-
(355,119)

기타

이자비용
(87,698)
(84,131)

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

현금
-
100

예금 및 적금
3,341,161
6,092,231

합 계
3,341,161
6,092,331

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

2,533,857
3,409,747

손실충당금

(2,286,845)
(2,329,563)

매출채권(순액)

247,012
1,080,184

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
유 동
비유동

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
현재가치할인차금
순장부가액

미수금
3,277,077
(3,267,800)
9,277
-
-
-
-

대여금
5,957,111
(5,519,425)
437,686
-
-
-
-

불법행위미수금
3,713,613
(3,713,613)
-
-
-
-
-

미수수익
77,184
(58,523)
18,661
-
-
-
-

기타보증금
500,000
-
500,000
287,261
(110,000)
-
177,261

임차보증금
-
-
-
637,000
-
(132,860)
504,140

합 계
13,524,985
(12,559,361)
965,624
924,261
(110,000)
(132,860)
681,401

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
유 동
비유동

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
현재가치할인차금
순장부가액

미수금
3,565,814
(3,267,800)
298,014
-
-
-
-

대여금
5,694,237
(5,519,425)
174,812
-
-
-
-

불법행위미수금
3,713,613
(3,713,613)
-
-
-
-
-

미수수익
72,041
(64,676)
7,365
-
-
-
-

기타보증금
-
-
-
325,683
(110,000)
-
215,683

임차보증금
-
-
-
922,000
-
(73,078)
848,922

합 계
13,045,705
(12,565,514)
480,191
1,247,683
(110,000)
(73,078)
1,064,605

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가측정금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

투자처
소유주식수

당기말

전기말

취득원가
장부가액

비유동항목

지분증권(*)
㈜이솔화학
-
-
-
-

전환상환우선주
㈜우석엔프라
16,666주
500,000
-
-

지분증권
㈜지스마트글로벌
200,000주
1,000,000
-
-

합 계

1,500,000
-
-

(*)
당기 중 처분되었습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역

<당기>
(단위: 천원)

투자처
구 분
기초
처분및회수
평가
기말

㈜이솔화학
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

㈜우석엔프라
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

㈜지스마트글로벌
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

<전기>
(단위: 천원)

투자처
구 분
기초
처분및회수
평가
기말

㈜이솔화학
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

㈜우석엔프라
시장성 없는 지분증권
83,677
-
(83,677)
-

㈜아이엠티
시장성 없는 채무증권
505,100
(505,100)
-
-

㈜지스마트글로벌
시장성 없는 지분증권
-
-
-
-

합 계
588,777
(505,100)
(83,677)
-

10. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,057,166
(414,113)
1,643,053
5,163,415
(2,642,734)
2,520,681

제품
249,607
(51,025)
198,582
2,568,540
(2,344,643)
223,897

원재료
6,763
(1,494)
5,269
93,419
(71,101)
22,318

합 계
2,313,536
(466,632)
1,846,904
7,825,374
(5,058,478)
2,766,896

(*1)
당기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 286,732천원 재고자산평가손실환입은 1,874,607천원입니다.

(*2)
전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 2,837,300천원, 재고자산평가손실환입은 200,169원입니다.

(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가로 인식한 재고자산원가(*)
3,147,684
6,753,570

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
50,000
-
-
-

(2) 당기 및 전기말 현재 기타자산 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
순장부가액

선급금(*)
5,447,461
(5,429,427)
18,034
5,442,801
(5,429,427)
13,374

선급비용
5,072
-
5,072
9,800
-
9,800

부가세대급금
77,653
-
77,653
116,344
-
116,344

합 계
5,530,186
(5,429,427)
100,759
5,568,945
(5,429,427)
139,518

(*)
전기 중 재고자산 구매 등을 위하여 선급금이 지급되었으나 이행되지 않아 전기에 대손상각비 3,677,424천원을 인식하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내용

(단위: 천원)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
소유지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업 :

U-TECH VINA
베트남
MOLD/사출
12월31일
100.00%
9,873,586
3,983,903
9,873,586
2,973,615

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사(*)
중국
LGP제조,판매
12월31일
25.01%
1,096,800
-
1,096,800
-

합 계
10,970,386
3,983,903
10,970,386
2,973,615

(*)
당기 중 사실상 폐업절차를 진행하여 신뢰성 있는 재무정보를 획득하지 못하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 미인식 누적 미반영손실을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종목별 종속기업과 관계기업 평가내역

<당기>
(단위: 천원)

법인명
기초평가액
취득
지분법손익
처분
지분법손상
지분법자본변동
지분법잉여금변동
기말평가액

종속기업 :

U-TECH VINA
2,973,615
-
939,256
-
-
71,032
-
3,983,903

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사(*)
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
2,973,615
-
939,256
-
-
71,032
-
3,983,903

(*)
당기 중 사실상 폐업절차를 진행하여 신뢰성 있는 재무정보를 획득하지 못하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 미인식 누적 미반영손실을 산정하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

법인명
기초평가액
취득
지분법손익
처분
지분법손상
지분법자본변동
지분법잉여금변동
기말평가액

종속기업 :

U-TECH VINA
1,037,266
-
1,744,499
-
-
191,850
-
2,973,615

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사(*)
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,037,266
-
1,744,499
-
-
191,850
-
2,973,615

(*)
지분법 적용의 중지로 인하여 전기 중 인식하지 못한 전기 미반영손실액은 332,252천원이며, 누적미반영손실액은 786,937천원입니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 주요 요약재무정보

<당기>
(단위: 천원)

법인명
자 산 총 액
부 채 총 액
매 출 액
당기순손익

종속기업 :

U-TECH VINA
4,652,049
567,181
9,593,866
930,782

<전기>
(단위: 천원)

법 인 명
자 산 총 액
부 채 총 액
매 출 액
당기순손익

종속기업 :

U-TECH VINA
4,455,193
1,372,139
11,458,616
1,853,938

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사
3,318,380
6,465,374
741,908
(959,723)

(4) 요약재무정보 조정내용

<당기>
(단위: 천원)

법인명
순자산
순자산지분가액
미실현손익
미반영지분변동액
기말장부금액

종속기업 :

U-TECH VINA
4,084,868
4,084,868
(100,965)
-
3,983,903

<전기>
(단위: 천원)

법인명
순자산
순자산지분가액
미실현손익
미반영지분변동액
기말장부금액

종속기업 :

U-TECH VINA
3,083,054
3,083,054
(109,439)
-
2,973,615

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사
(3,146,994)
(786,937)
-
786,937
-

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기계장치
14,650,879
(13,734,110)
(901,007)
15,762

차량운반구
267,946
(63,690)
-
204,256

공구와기구
672,408
(482,557)
(189,834)
17

시설장치
550,300
(28,797)
(521,481)
22

사용권자산
1,730,230
(73,973)
(1,656,257)
-

합 계
17,871,763
(14,383,127)
(3,268,579)
220,057

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
78,023
(10,403)
(6,953)
60,667

기계장치
17,814,913
(15,647,228)
(2,135,850)
31,835

차량운반구
129,803
(59,826)
-
69,977

비품
7,460
(5,393)
(2,061)
6

공구와기구
672,408
(482,557)
(189,834)
17

시설장치
1,896,871
(834,619)
(573,130)
489,122

사용권자산
1,693,451
(421,666)
(1,271,785)
-

합 계
22,292,929
(17,461,692)
(4,179,613)
651,624

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당 기
기초잔액
취득
처분 및 폐기
상각(*)
손상
기말잔액

건물
60,667
-
(58,066)
(2,601)
-
-

기계장치
31,835
48,725
(47)
(19,655)
(45,096)
15,762

차량운반구
69,977
194,488
(37,562)
(22,647)
-
204,256

비품
6
-
(6)
-
-
-

공구와기구
17
-
-
-
-
17

시설장치
489,122
251,490
(349,354)
(149,551)
(241,685)
22

사용권자산
-
1,005,524
-
(37,789)
(967,735)
-

합 계
651,624
1,500,227
(445,035)
(232,243)
(1,254,516)
220,057

(*)
당기 중 매출원가에 12,582천원, 판매비와관리비에 77,319천원, 중단손익에 142,342천원이 계상되었습니다.

(단위: 천원)

전 기
기초잔액
취득
처분 및 폐기
상각(*1)
손상(*2)
매각예정에서대체(*3)
기말잔액

건물
-
-
-
(3,901)
-
64,568
60,667

기계장치
274,560
162,611
(146,523)
(128,727)
(130,086)
-
31,835

차량운반구
90,486
-
(10,001)
(20,508)
-
10,000
69,977

비품
3,825
-
(1)
(1,758)
(2,060)
-
6

공구와기구
10,418
-
(3)
(3,302)
(7,096)
-
17

시설장치
24
223,810
(14)
(222,349)
(211,056)
698,707
489,122

사용권자산
-
648,512
-
(61,342)
(587,170)
-
-

합 계
379,313
1,034,933
(156,542)
(441,887)
(937,468)
773,275
651,624

(*1)
전기 중 매출원가에 134,728천원, 판매비와관리비에 77,589천원, 중단손익에 229,570천원이 계상되었습니다.

(*2)
전기에 인식한 손상차손 중 16,057천원은 당기의 중단영업분류로 인하여 중단손익으로 표시되었습니다.

(*3)
전전기말 매각예정으로 분류하였으나 매각이 완료되지 않아 이를 본계정으로 대체하였습니다.

(3) 손상검사 당사의 독립된 사출제조, 명품유통, 구호품판매 부문은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었습니다. 각 부문의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며 유류및일반판매 부문은 당기 중 모두 처분되어 손상검사를 수행하지 아니하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부정보에 과거경험 등을반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며 경영진은 당사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 주요 부문에 대한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
사출제조
명품유통
구호품판매

비교대상 유형자산가액(*1)
496,779
880,528
97,266

사용가치
-
-
-

순공정가치
201,566
18,481
10

회수가능가액
201,566
18,481
10

손상차손
295,213
862,047
97,256

할인율
19.11%
17.60%
15.95%

영구성장률
0.00%
0.00%
0.00%

민감도(*2)
할인율 1% 상승
-
-
-

할인율 1% 하락
-
-
-

(*1)
현금창출단위별 유형자산가액입니다.

(*2)
사용가치가 음수이므로 민감도를 산정하지 아니하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
사출제조
명품유통
구호품판매
유류및일반판매(*1)

비교대상 유형자산가액(*2)
752,280
140,857
130,137
565,819

사용가치
-
-
-
-

순공정가치
74,076
27,734
52
549,762

회수가능가액
74,076
27,734
52
549,762

손상차손(*3)
678,204
113,123
130,085
16,057

할인율
17.71%
13.73%
12.40%
-

영구성장률
0.00%
0.00%
0.00%
-

민감도(*4)
할인율 1% 상승
-
-
-
-

할인율 1% 하락
-
-
-
-

(*1)
복수의 현금창출단위의 합계입니다.

(*2)
현금창출단위별 유형자산가액입니다.

(*3)
중단손익을 포함하였습니다.

(*4)
사용가치가 음수이므로 민감도를 산정하지 아니하였습니다.

당기의 손상검사 결과 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 총 1,255백만원(전기: 937백만원)의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었습니다. 동현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부동산
차량운반구
계
부동산
차량운반구
계

취득금액
1,524,036
206,194
1,730,230
1,502,184
191,267
1,693,451

감가상각누계액
(38,884)
(35,089)
(73,973)
(394,041)
(27,625)
(421,666)

손상차손누계액
(1,485,152)
(171,105)
(1,656,257)
(1,108,143)
(163,642)
(1,271,785)

장부금액
-
-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

감가상각비
37,789
45,284

이자비용
87,698
84,131

단기 및 소액자산 리스 관련 비용
193,759
131,548

합 계
319,246
260,963

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 리스부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

향후 리스료 총액
1,554,784
1,004,123

현재가치할인차금
(242,444)
(125,293)

리스부채
1,312,341
878,829

유동성리스부채
280,394
367,068

비유동성리스부채
1,031,947
511,761

한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 585,331천원(전기: 885,169천원)입니다.

(4) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

상환연도
1년이내
1~5년
5년초과
계

상환액
395,207
1,159,577
-
1,554,784

<전기말>
(단위: 천원)

상환연도
1년이내
1~5년
5년초과
계

상환액
420,445
583,678
-
1,004,123

15. 무형자산
(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가
상각누계
손상차손누계
장부금액
원가
상각누계
손상차손누계
장부금액

소프트웨어
139,421
(139,416)
-
5
139,421
(139,416)
-
5

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

소프트웨어

당 기
전 기

기초

5
7

폐기
-
(2)

기말
5
5

16. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무(*)
345,318
-
413,180
-

미지급금
365,338
-
396,175
-

미지급비용
188,828
-
228,585
-

합 계
899,484
-
1,037,940
-

(*)
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다.

17. 기타금융부채와 기타부채(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

리스부채
280,394
1,031,947
367,068
511,761

(2) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
14,308
-
25,121
-

부가세예수금
6,255
-
84,710
-

선수금
222,465
-
129,167
-

보증충당부채
-
-
62,816
-

복구충당부채
-
39,817
20,000
39,817

소송충당부채
44,520
-
-
-

기타부채(*)
2,465,634
-
2,465,634
-

합 계
2,753,182
39,817
2,787,448
39,817

(*)
거래처로부터 입금되었으나 회수여부에 대한 불확실성으로 인하여 기타부채로 처리하였습니다(주석30 참조).

18. 전환사채

(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
최종만기일
표면이자율(%)
당기말
전기말

유 동

제12회 무보증 사모 전환사채(*1)
2019.10.04
2022.10.04
1.00%
-
-

제13회 무보증 사모 전환사채(*1)
2020.10.30
2023.10.30
1.00%
-
-

제14회 담보부 사모 전환사채(*2)
2021.04.29
2024.04.29
6.00%
-
-

합 계
-
-

(*1)
제12회 전환사채는 전기 중 액면가액 400백만원이 전환되고, 50백만원은 사채권자의 기한이익상실을 사유로 하는 조기상환청구에 따라 상환되었으며, 제13회 전환사채 중 1,000백만원은 사채권자의 조기상환청구를 당사가 수용하여 상환(주석30 참조)되었으며, 2,000백만원은 사채권자의 기한이익상실을 사유로 하는 조기상환청구에 따라 상환되었습니다.

(*2)
전기 중 발행(액면가액: 2,510백만원)되었으며 상기 전환사채는 기한이익상실 등의 사유로 인하여 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액이 만기 전 모두 상환되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제12회 무보증 사모 전환사채
제13회 무보증 사모 전환사채
제14회 담보부 사모 전환사채(*)

액면가액
2,500,000
3,000,000
2,510,000

발행가액
2,500,000
3,000,000
2,510,000

액면이자율
1%
1%
6%

만기보장수익율
4%
4%
6%

행사가액조정내역
매 1개월 단위
매 1개월 단위
매 1개월 단위

행사가능기간
2020.05.17 ~ 2022.04.17
2021.10.30 ~ 2023.10.30
2022.04.29 ~ 2024.03.29

행사가액(원)
1,163
1,993
1,250

행사가능주식수(주)
386,930
1,505,268
2,008,000

원금조기상환청구기간
2020.03.18 부터 매3개월 마다
2021.10.30 부터 매3개월 마다
2022.4.29 부터 매3개월 마다

미전환사채의 액면가(전기말)
-
-
-

미전환사채의 액면가(당기말)
-
-
-

(*)
제공되었던 담보는 재고자산 및 기계장치 중 일부입니다.

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 제12회 무보증 사모 전환사채 중 액면금액 400백만원이 전환되었으며, 전환으로 발행된 보통주는 227,143주입니다.

(4) 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원에 대하여 조기상환 청구로 재매각을 예정으로 만기전 사채취득 하였습니다.- 2021.08.18 및 2021.11.29 제14회 전환사채 25.1억원에 대하여 조기상환 청구로재매각을 예정으로 만기전 사채취득 하였습니다.

19. 순확정급여부채 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 관계당국의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
749,087
897,901

사외적립자산의 공정가치
(665,344)
(635,005)

순확정급여부채
83,743
262,896

(2) 순확정급여부채의 변동 내역

(단위: 천원)

당 기
확정급여채무현재가치
사외적립자산
계

기초
897,901
(635,005)
262,896

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
243,467
-
243,467

이자비용(이자수익)
25,648
(20,587)
5,061

소 계
269,115
(20,587)
248,528

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(9,752)
(9,752)

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
(143,643)
-
(143,643)

소 계
(143,643)
(9,752)
(153,395)

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액
(274,286)
-
(274,286)

기말잔액
749,087
(665,344)
83,743

(단위: 천원)

전 기
확정급여채무현재가치
사외적립자산
계

기초잔액
675,305
(385,535)
289,770

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
178,076
-
178,076

이자비용(이자수익)
16,572
(10,286)
6,286

소 계
194,648
(10,286)
184,362

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
52,739
52,739

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
110,913
-
110,913

소 계
110,913
52,739
163,652

전입(전출)
22,663
(22,663)
-

기업이 납부한 기여금
-
(280,187)
(280,187)

제도에서 지급한 금액
(130,868)
11,054
(119,814)

대체(*)
25,240
(127)
25,113

기말잔액
897,901
(635,005)
262,896

(*)
전전기말에 매각예정으로 분류한 항목 중 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로 대체하였습니다.

(3) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
665,344
635,005

(4) 주요 보험수리적가정

구 분
당 기
전 기

할인율
5.33%
2.93%

기대임금상승률
4.10%
3.70%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(38,760)
43,946
(49,887)
57,153

기대임금상승률의 1% 변동
44,094
(39,578)
56,167
(50,023)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 227백만원입니다.당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.51년(전기말 9.08년)입니다. 당기 및 전기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상~10년미만
10년이상
합계

당기말 확정급여채무
275,207
34,088
92,317
151,734
195,741
749,087

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상~10년미만
10년이상
합계

전기말 확정급여채무
331,384
45,533
96,094
177,200
247,690
897,901

20. 자본(1) 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
액면가액
발행주식수
자본금

당기말
전기말
당기말
전기말

보통주
500
34,820,984주
34,820,984주
17,410,492
17,410,492

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금

당기초
34,820,984
17,410,492

당기말
34,820,984
17,410,492

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금

전기초
34,593,841
17,296,921

전환청구권 행사(*)
227,143
113,572

전기말
34,820,984
17,410,492

(*)
전기 중 제12회 무보증 사모 전환사채 일부가 전환되었으며, 전환된 전환사채의 액면금액은 400백만원입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
61,115,240
61,115,240

기타자본조정
405,898
405,898

주식매수선택권
12,816
12,816

합 계
61,533,954
61,533,954

(4) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
60,000
60,000

지분법이익잉여금변동
(2,566,931)
(2,566,931)

미처분이익잉여금
(70,182,088)
(66,222,602)

합 계
(72,689,019)
(68,729,533)

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(8,142)
119,506

당기변동
119,648
(127,648)

기말금액
111,506
(8,142)

(6) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
106,194
35,162

(7) 결손금 처리계산서(안)

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

(처리예정일: 2023년 4월 10일)
(처리예정일: 2023년 4월 10일)

I. 미처리결손금

(70,182,088)

(66,222,602)

전기이월결손금
(66,222,602)

(55,595,698)

당기순손실
(4,079,134)

(10,499,256)

확정급여제도의 재측정요소
119,648

(127,648)

II. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

(70,182,088)

(66,222,602)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,528,411
6,068,749

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

311,109
-

총 수익

3,839,520
6,068,749

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

제조

상품도소매

합 계

국내

국내

매출액
834,675
2,693,736
3,528,411

수익인식 시점

한 시점에 인식
834,675
2,693,736
3,528,411

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

제조

상품도소매

합 계

국내

국내

매출액
1,438,617
4,630,132
6,068,749

수익인식 시점

한 시점에 인식
1,438,617
4,630,132
6,068,749

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

계정과목

당기말

전기말

계약부채
선수금
20,649
12,623

22. 판매관리비

(단위: 천원)

계정과목

당 기

전 기

급여
1,921,726
1,422,895

퇴직급여
207,910
145,162

복리후생비
379,279
229,705

여비교통비
72,874
35,330

접대비
54,848
10,123

전력비
23,807
41,123

세금과공과금
8,447
311,446

감가상각비
77,319
77,589

지급임차료
193,759
131,548

경상연구개발비
12,751
106,444

운반비
86,292
141,058

소모품비
66,184
65,328

지급수수료
2,084,564
3,008,091

건물관리비
50,307
56,210

수선비
16,828
33,900

기타
89,391
110,316

판매비와관리비의 합계
5,346,286
5,926,268

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당 기
전 기

제품, 재공품, 상품의 변동
2,395,621
3,920,775

원재료, 상품사용
66,608
271,013

임직원보상
2,951,230
2,283,308

외주가공비
-
1,417,000

도급수수료
95,579
257,892

지급임차료
193,759
131,548

지급수수료
2,114,270
3,055,326

감가상각비
89,901
212,316

운반비
86,292
141,063

포장비
-
12,677

여비교통비
72,874
35,330

접대비
54,848
10,123

수도광열비
3,666
12,008

전력비
76,381
149,466

세금과공과
8,980
311,446

수선비
19,928
36,100

소모품비
92,479
142,398

경상연구개발비
12,938
106,444

기타
158,617
173,605

매출원가 및 판매비와관리비 합계
8,493,971
12,679,838

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

24. 기타수익, 기타비용과 종속기업및관계기업투자손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
289,834
146,401

사용권자산처분이익
25,559
976,939

복구충당부채환입
20,000
-

기타임대수익
-
21,302

잡이익
46,243
48,486

합 계
381,636
1,193,128

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
-
11,878

유형자산손상차손
286,781
350,298

유형자산폐기손실
6
14

무형자산폐기손실
-
2

사용권자산손상차손
967,735
571,113

기부금
92,830
-

소송충당부채전입액
44,520
-

잡손실
35,808
36,540

합 계
1,427,680
969,845

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

지분법이익
939,256
1,744,499

25. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
104,897
129,002

당기손익-공정가치자산처분이익
247,888
32,177

외환차익
315,290
68,705

외화환산이익
5,064
140,769

파생상품거래이익
-
42,195

합 계
673,139
412,848

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
911
1,597

장단기금융상품
70,560
16,252

대여금
11,556
8,776

기타
21,870
102,377

합 계
104,897
129,002

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
87,698
225,663

당기손익-공정가치자산평가손실
-
83,677

외환차손
198
1,462

외화환산손실
27
33

사채상환손실
-
355,119

합 계
87,923
665,954

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금 및 전환사채 이자
-
141,532

리스부채
87,698
84,131

합 계
87,698
225,663

(*)
중단영업관련 손익은 제외하였습니다.

26. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액
-
-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
-
-

자본에 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
(33,747)
36,003

지분법자본변동
-
(34,471)

법인세비용

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)
(33,747)
1,532

중단영업과 관련된 법인세비용(수익)
-
-

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

계속영업 법인세비용차감전순손실
(4,177,904)
(9,995,179)

중단영업 법인세비용차감전순손실
65,023
(502,545)

소 계
(4,112,880)
(10,497,723)

적용세율(22%)에 따른 세부담액
(904,834)
(2,309,499)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용
67,917
101,000

미인식된 이연법인세 효과
218,602
1,939,499

이연법인세가 인식되지 않은 유보변동 등
584,568
270,532

법인세비용(수익)
(33,747)
1,532

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

대손충당금
18,462,251
1,817,541
20,279,792
4,061,695
176,782
4,238,477

퇴직급여
262,896
(179,153)
83,743
57,837
(40,335)
17,502

지분법적용투자주식
7,996,742
(1,010,259)
6,986,483
241,296
(12,065)
229,231

미수수익
(72,041)
(5,143)
(77,184)
(15,849)
(283)
(16,132)

재고자산평가충당금
5,058,478
(4,591,846)
466,632
1,112,865
(1,015,339)
97,526

당기손익-공정가치금융자산
4,499,996
(3,499,996)
1,000,000
989,999
(780,999)
209,000

유형자산
2,907,828
(1,295,506)
1,612,322
639,722
(302,747)
336,975

보증충당부채
62,816
(62,816)
-
13,820
(13,820)
-

미지급비용
63,858
(9,431)
54,427
14,049
(2,674)
11,375

운용리스부채
878,829
433,512
1,312,341
193,342
80,937
274,279

복구충당부채
59,817
(20,000)
39,817
13,160
(4,838)
8,322

임차보증금(현재가치할인차금)
73,078
59,782
132,860
16,077
11,691
27,768

소송충당부채
-
44,520
44,520
-
9,305
9,305

이월결손금
37,605,299
12,089,214
49,694,513
8,273,166
2,112,987
10,386,153

합 계
77,859,847
3,770,419
81,630,266
15,611,179
218,602
15,829,781

인식하지 아니한 이연법인세자산
(15,611,179)
(218,602)
(15,829,781)

이연법인세자산(부채)
-
-
-

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

대손충당금
16,140,616
2,321,635
18,462,251
3,550,936
510,759
4,061,695

퇴직급여
314,883
(51,987)
262,896
69,274
(11,437)
57,837

지분법적용투자주식
9,933,120
(1,936,378)
7,996,742
2,185,286
(1,943,990)
241,296

미수수익
(91,976)
19,935
(72,041)
(20,235)
4,386
(15,849)

재고자산평가충당금
2,421,348
2,637,130
5,058,478
532,697
580,168
1,112,865

전환사채(상환할증금)
310,500
(310,500)
-
68,310
(68,310)
-

전환권 조정
(1,216,104)
1,216,104
-
(267,543)
267,543
-

파생상품부채
554,655
(554,655)
-
122,024
(122,024)
-

당기손익-공정가치금융자산
5,031,219
(531,223)
4,499,996
1,106,868
(116,869)
989,999

유형자산
3,282,335
(374,507)
2,907,828
722,114
(82,392)
639,722

대손금
1,476,240
(1,476,240)
-
324,773
(324,773)
-

보증충당부채
62,816
-
62,816
13,820
-
13,820

미지급비용
48,499
15,359
63,858
10,670
3,379
14,049

운용리스부채
1,972,332
(1,093,503)
878,829
433,913
(240,571)
193,342

복구충당부채
-
59,817
59,817
-
13,160
13,160

임차보증금(현재가치할인차금)
-
73,078
73,078
-
16,077
16,077

이월결손금
28,803,459
8,801,840
37,605,299
6,336,761
1,936,405
8,273,166

합 계
69,043,942
8,815,905
77,859,847
15,189,668
421,511
15,611,179

인식하지 아니한 이연법인세자산
(15,189,668)

(421,511)

(15,611,179)

이연법인세자산(부채)
-
-
-

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
(33,747)
36,003

지분법자본변동
-
(34,471)

합 계
(33,747)
1,532

(5) 당사의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

미사용결손금(*)

10,386,153
8,273,166

기타
5,443,628
7,338,013

합 계
15,829,781
15,611,179

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

2026

3,555,128

3,555,128

2027
2,210,434
2,210,434

2028
5,543,737
5,543,737

2029
11,830,337
11,830,337

2035
4,258,289
4,258,289

2036
10,207,373
10,207,374

2037
12,089,214
-

합 계
49,694,513
37,605,299

27. 주당순손익(1) 기본주당손익

기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

계속사업순손익
(4,144,157)
(9,996,711)

중단사업순손익
65,023
(502,545)

가중평균유통보통주식수
6,964,196주
6,961,707주

계속사업기본주당순손익
(-) 595 원/주
(-) 1,436 원/주

중단사업기본주당순손익
9 원/주
(-) 72 원/주

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보고기간 종료 후 감자의 효과를 고려하여 재산정하였으며, 산출근거는 다음과 같습니다(주석32 참조).

① 당기

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
6,964,196
6,964,196

② 전기

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
6,918,767
6,918,767

전환권 행사
45,429
42,940

합 계
6,964,196
6,961,707

(2) 희석주당손익당사의 잠재적보통주는 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 주식선택권의 행사로 인한 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

감가상각비
232,243
441,887

대손상각비
1,882
4,875,616

기타의대손상각비
-
233,148

재고자산평가손실
286,732
2,837,300

퇴직급여
248,528
184,362

당기손익-공정가치자산평가손실
-
83,677

유형자산처분손실
-
11,878

유형자산손상차손
286,781
350,298

유형자산폐기손실
6
14

사용권자산손상차손
967,735
587,170

무형자산폐기손실
-
2

이자비용
94,661
243,150

사채상환손실
-
355,119

외화환산손실
27
33

법인세비용
(33,747)
1,532

복구비용
-
19,857

소송충당부채전입액
44,520
-

재고자산평가손실환입
(1,874,607)
(200,169)

유형자산처분이익
(397,479)
(146,401)

사용권자산처분이익
(194,801)
(976,939)

지분법이익
(939,256)
(1,744,499)

이자수익
(104,903)
(129,055)

당기손익-공정가치자산처분이익
(247,888)
(32,177)

파생상품거래이익
-
(42,195)

복구충당부채환입
(20,000)
-

외화환산이익
(5,064)
(140,769)

합 계
(1,654,632)
6,812,839

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
831,290
3,134,481

기타채권
18,679
464,496

재고자산
2,507,866
245,988

기타자산
38,780
(3,442,007)

매입채무
(67,861)
(473,447)

기타채무
(70,594)
157,922

기타부채
4,030
131,474

순확정급여부채
(274,286)
(400,001)

합 계
2,987,905
(181,094)

(3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기계장치 매각대금 중 미수금액
(270,057)
270,057

사용권자산의 인식
1,005,524
648,512

리스부채의 유동성대체
355,701
708,318

전환사채의 자본전환
-
429,571

매출채권의 제각
44,600
3,368

기타채권의 제각
6,153
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금활동
당기말

차입(회수)
상환(지급)
유동성대체/취득
계약해지

유동리스부채
367,068
-
(296,389)
355,701
(145,986)
280,394

리스부채
511,761
-
-
569,000
(48,814)
1,031,947

기타부채
2,465,634
-
-
-
-
2,465,634

합 계
3,344,463
-
(296,389)
924,701
(194,800)
3,777,975

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금활동
당기말

차입(회수)
상환(지급)
손익
자본대체
유동성대체/취득
계약해지
계정대체(*)

유동전환사채
2,544,395
2,510,000
(5,560,000)
422,716
(339,851)
-
-
422,740
-

파생상품부채
554,655
-
-
(42,195)
(89,720)
-
-
(422,740)
-

유동리스부채
466,778
-
(651,301)
-
-
708,318
(308,668)
151,941
367,068

리스부채
1,132,119
-
-
-
-
(173,841)
(668,271)
221,754
511,761

기타부채
-
2,465,634
-
-
-
-
-
-
2,465,634

합 계
4,697,947
4,975,634
(6,211,301)
380,521
(429,571)
534,477
(976,939)
373,695
3,344,463

(*)
전전기말에 매각예정으로 분류한 항목 중 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로 대체한 금액이 포함되었습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송가액
기타
현상태

㈜앤드뷰티
당사
89,040
대금지급명령
1심 계류중

레볼루션제1호조합(*)
당사
301,000
손해배상청구
1심 계류중

(*)
원고의 손해주장액은 26억원이나 소송이 제기된 금액은 301백만원입니다.

(2) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역
보증 및 담보제공자
제공받은 보증 및 담보내역

유가증권가치하락에 따른 보상(*)
이주석(이전 대표이사)
거래보증 및 유가증권양수약정

인허가보증 등
서울보증보험
지급보증(부보금액: 25백만원) 및 공탁보증보험(부보금액:534백만원)

(*)
당사가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

(3) 제공한 담보내역 및 약정사항당기말 현재 당사는 (주)트루노스와 명품유통의 위탁판매약정을 체결하고 있으며, 종속회사인 U-TECH VINA에 기계장치를 무상으로 임대하고 있으며, 무상임대기간은2023년 6월까지입니다.(4) 단기매매차익 미환수2022년 01월 17일 당사는 금융감독원으로부터 자본시장법 제172조에 규정에 의거한 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 해당된 전임원인 이주석에게 반환청구를 하였으나, 보고기간말 현재 회수되지 않았습니다. 관계당국으로부터 통보받은 단기매매차익금액은 1,155백만원입니다.
30. 특수관계자 등(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황

구 분
특수관계자의 명칭

당 기
전 기

최대주주
심춘택 외 특수관계자
심춘택 외 특수관계자

종속기업
U-TECH VINA
U-TECH VINA

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

기타의 특수관계자
㈜유테크홀딩스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜엠피에스파트너스(*4), ㈜이제이(*4), ㈜기센에너지(*4), ㈜마켓글로벌(*4), ㈜데이앤졸리(*4), ㈜라온에너지(*4), ㈜국제시장(*4), SWGT(*4)
에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜유테크홀딩스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜엠피에스파트너스(*4), ㈜이제이(*4), ㈜기센에너지(*4), ㈜마켓글로벌(*4), ㈜데이앤졸리(*4), ㈜라온에너지(*4), ㈜국제시장(*4), SWGT(*4), 송보영(*4,5)

(*1)
당사의 임원이 영향력을 행사하였던 회사입니다.

(*2)
투자약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(*3)
최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*4)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

(*5)
이전 대표이사의 배우자입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당기>
(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등
자산매각

종속기업
U-TECH VINA
311,109
-
-
-

<전기>
(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등
자산매각

최대주주
심춘택
-
-
52,644
-

종속기업
U-TECH VINA
-
-
-
270,057

기타의 특수관계자
㈜엠피에스파트너스
-
76,967
-
-

㈜데이앤졸리
-
-
1,426,059
-

송보영
-
-
2,500
-

합 계
-
76,967
1,481,203
270,057

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
불법행위미수금
기타채권
기타자산
기타부채

기타의 특수관계자
(주)기센에너지(*)
-
-
358,698
3,962
-

㈜엠피에스파트너스(*)
-
1,244,268
-
-
-

㈜마켓글로벌(*)
-
302,030
-
-
-

㈜데이앤졸리(*)
-
-
300,000
-
-

㈜라온에너지(*)
-
-
213,027
-
-

㈜국제시장(*)
-
117,315
-
-
-

㈜이제이(*)
-
950,000
-
-
-

SWGT(*)
-
1,100,000
-
-
-

임직원
-
-
89,812
15,457
30,000

합 계
-
3,713,613
961,537
19,419
30,000

(*)
상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
불법행위미수금
기타채권
기타자산
기타부채

종속기업
U-TECH VINA
93,354
-
270,057
-
-

관계기업
소주이양태전자과기유한공사(*1)
835
-
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜기센에너지(*2)
-
-
358,698
3,962
-

㈜엠피에스파트너스(*2)

1,244,268
-
-
-

㈜마켓글로벌(*2)
-
302,030
-
-
-

㈜데이앤졸리(*2)
-
-
300,000
9,518
-

㈜라온에너지(*2)
-
-
213,027
-
-

㈜국제시장(*2)
-
117,315
-
-
-

㈜이제이(*2)
-
950,000
-
-
-

SWGT(*2)
-
1,100,000
-
-
-

임직원
-
-
174,812
7,365
30,000

합 계
94,189
3,713,613
1,316,594
20,845
30,000

(*1)
상기 채권 중 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 835천원입니다.

(*2)
상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여거래
차금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타의 특수관계자
임직원
160,000
245,000
-
-

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여거래
차금차입거래

대여
회수
차입
상환

최대주주
심춘택
-
-
1,500,000
1,500,000

기타의 특수관계자
㈜엠피에스파트너스(*1)
-
1,440,000
-
-

SWGT(*1)
-
1,100,000
-
-

송보영(*2)
-
-
-
1,000,000

임직원
290,000
115,188
-
-

합 계
290,000
2,655,188
1,500,000
2,500,000

(*1)
거래처로부터 입금되었으나 회수에 대한 불확실성으로 인하여 기타부채로 처리되었습니다.

(*2)
전전기 중 당사가 그린리즈조합에게 발행한 13회차 전환사채를 송보영이 취득한 후 행사한 조기상환청구를 당사가 수용하여 상환되었습니다(주석18 참조).

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
589,618
487,548

퇴직급여
112,514
90,676

합 계
702,132
578,224

31. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 제조 및 유통부문과 에코에너지 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
주요사업내용

제조및유통
정밀 사출 제품 및 명품 등의 판매

에코에너지 부문
유류 도소매

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제조및유통
에코에너지 부문
합계
제조및유통
에코에너지 부문
합계

매출액
3,839,520
308,595
4,148,115
6,068,749
2,642,400
8,711,149

외부매출액
3,839,520
308,595
4,148,115
6,068,749
2,642,400
8,711,149

부문간 내부매출액
-
-
-
-
-
-

매출총이익(손실)
691,835
36,535
728,370
(684,822)
100,813
(584,009)

영업이익(손실)
(4,656,333)
(193,553)
(4,849,886)
(11,486,706)
(459,065)
(11,945,771)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제조및유통
에코에너지 부문
합계
제조및유통
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산
11,450,188
-
11,450,188
14,286,315
970,691
15,257,006

유형자산
220,057
-
220,057
101,862
549,762
651,624

재고자산
1,846,904
-
1,846,904
2,722,164
44,732
2,766,896

보고부문 부채
5,088,566
-
5,088,566
4,680,130
326,800
5,006,930

(4) 당기 및 전기 중 당사의 매출내역

(단위: 천원)

보고부문
주요 매출
당 기
전 기

㈜유테크
제품매출
832,203
1,438,617

상품매출
3,002,331
7,113,987

기타매출
313,581
158,545

합 계
4,148,115
8,711,149

(*)
중단영업관련 손익이 포함되었습니다.

(5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
3,837,006
8,711,149

아시아
311,109
-

합 계
4,148,115
8,711,149

(*)
중단영업관련 손익이 포함되었습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보당사의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

A
228,175
869,262

(*)
당기는 10% 미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.

32. 보고기간 후 사건(1) 감자 결정당사는 결손금보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 2023년 1월 12일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방식의 감자를 결정하였으며, 2023년 2월 2일에 감자등기가 완료되었습니다. 감자를 통해 총 주식수는 감자 전 34,820,984주에서 감자 후 6,964,196주로 변경되었으며, 자본금은 감자 전 17,410,492,000원에서 감자 후 3,482,098,000원으로 변경되었습니다.

(2) 유상증자 및 최대주주 변경

당사는 자금조달을 위하여 2023년 2월 7일자 이사회결의에 따라 2023년 2월 15일과2023년 3월 30일에 각각 30억원과 100억원을 유상증자하였으며, 이로 인하여 당사의 최대주주가 (주)일월 외 4인으로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2023년 3월 30일자 이사회에서 2023년 4월 28일을 주금납입일로 하는 10억원의 유상증자를 결의하였습니다.

(3) 사명과 대표이사 변경 및 본사 이전 당사는 2023년 3월 21일 임시 주주총회에서 사명을 "주식회사 유테크"에서 "주식회사 일월지엠엘"으로 변경하였고, 대표이사는 김영동이 신규로 선임되었습니다. 또한 본사의 주소지를 안양시 동안구에서 서울특별시 강동구로 이전하였습니다.

33. 중단영업 당사는 2020년 11월 24일자 이사회결의에 따라 에코에너지사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 당기 중 에코에너지사업부에서 사용중인 유류정제시설 및 주유시설을모두 매각하였습니다. 이에 따라 전기 비교표시된 포괄손익계산서는 중단손익을 고려하여 재작성되었습니다.

(1) 중단영업손익당기와 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
308,595
2,642,400

매출원가
272,060
2,541,587

매출총이익
36,535
100,813

판매비와관리비
230,087
559,878

영업이익(손실)
(193,553)
(459,065)

기타수익
279,862
5,454

기타비용
(14,330)
(31,500)

금융수익
6
52

금융원가
(6,963)
(17,486)

법인세비용차감전순이익(손실)
65,023
(502,545)

법인세비용
-
-

중단사업순이익(손실)
65,023
(502,545)

(2) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(765,225)
93,114

투자활동으로 인한 순현금흐름
820,000
65,000

재무활동으로 인한 순현금흐름
(54,775)
(158,114)

중단영업으로 인한 순현금흐름
-
-

34. 불법행위미수금

당사는 회계부정 조사와 관련하여 발견된 사항 중 과거 이전 당사 대표이사의 친인척이자 대외적으로 부회장 직함을 이용하는 행위를 한 안상현이 연관된 거래 중 자금유용에 공모하였다고 판단되는 거래처를 식별하여 불법행위미수금으로 계상하였습니다. 당사는 안상현(㈜엠피에스파트너스 대표이사)을 비롯하여 공모자인 박권(㈜마켓글로벌및 ㈜국제시장 대표이사)과 김명오(㈜이제이 대표이사) 등을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기등) 등의 사유로 서울강남경찰서에 고소하였으며, 민사소송을진행하고 있습니다.

당기와 전기 중 불법행위미수금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

불법행위미수금
대손충당금
불법행위미수금
대손충당금

기초
3,713,613
(3,713,613)
3,909,345
(3,713,613)

감소
-
-
(195,732)
-

기말
3,713,613
(3,713,613)
3,713,613
(3,713,613)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책에 관한 사항(1) 당사는 결손금 누적법인으로 현재 배당을 검토하고 있지 않으나, 향후 이익잉여금 발생 시 상법상 배당가능이익 범위 내에서 자기자본 증감 추이에 따라 배당수준의방향성(현행 유지, 확대 또는 축소) 및 배당 목표 결정시 사용할 재무지표의 산출방법(예시: 잉여현금흐름의 계산식) 등을 포함하여 배당 정책을 수립할 예정입니다.(2) 당사는 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.나. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 당사 정관상 배당에 관한 사항 등은 아래와 같이 규정되어 있습니다.

구분
내용

제13조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제60조 (이익잉여금의 처분)

회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

제61조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제17기
제16기
제15기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-4,079
-16,136
-9,634

(별도)당기순이익(백만원)
-4,079
-15,340
-8,800

(연결)주당순이익(원)
-595
-463
-288

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
0
0
0

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2011년 12월 28일
유상증자(주주배정)
보통주
300,000
5,000
5,000
-

2013년 12월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
20,000
5,000
5,000
-

2013년 12월 18일
유상증자(제3자배정)
전환상환우선주
84,000
5,000
5,000
-

2015년 01월 17일
주식분할
보통주
3,875,000
500
500
액면분할

2015년 01월 17일
주식분할
전환상환우선주
165,000
500
6,000
액면분할

2015년 06월 24일
유상증자(일반공모)
보통주
1,040,300
500
500
-

2016년 02월 19일
무상증자
보통주
5,080,300
500
6,980
1주당 1주의 비율로 신주를 배정함.

2017년 02월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
358,509
500
8,368
-

2017년 03월 24일
주식매수선택권행사
보통주
151,000
500
3,650
-

2017년 04월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
146,198
500
6,840
소액공모

2017년 04월 20일
전환권행사
보통주
46,910
500
6,928
-

2017년 04월 25일
전환권행사
보통주
46,911
500
6,928
-

2017년 06월 05일
전환권행사
보통주
144,341
500
6,928
-

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
360,575
500
3,744
-

2018년 02월 28일
전환권행사
보통주
801,279
500
3,744
-

2018년 02월 28일
전환권행사
보통주
364,557
500
4,142
-

2018년 03월 09일
전환권행사
보통주
354,273
500
4,234
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
72,428
500
4,234
-

2018년 04월 05일
전환권행사
보통주
168,997
500
4,234
-

2018년 04월 20일
전환권행사
보통주
614,316
500
3,744
-

2018년 04월 26일
전환권행사
보통주
56,089
500
3,744
-

2018년 04월 27일
전환권행사
보통주
23,617
500
4,234
-

2018년 04월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
796,432
500
6,278
-

2018년 07월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
149,075
500
3,354
-

2018년 09월 03일
전환권행사
보통주
62,092
500
3,221
-

2018년 09월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
168,463
500
2,968
-

2018년 09월 12일
전환권행사
보통주
141,763
500
3,527
-

2018년 09월 17일
전환권행사
보통주
567,050
500
3,527
-

2018년 10월 04일
전환권행사
보통주
1,078,163
500
2,968
-

2018년 10월 05일
전환권행사
보통주
271,591
500
3,682
-

2018년 11월 22일
전환권행사
보통주
252,659
500
3,760
-

2018년 12월 05일
전환권행사
보통주
26,595
500
3,760
-

2019년 08월 09일
전환권행사
보통주
1,291,989
500
1,161
-

2019년 08월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
370,370
500
1,350
소액공모

2019년 09월 06일
전환권행사
보통주
431,033
500
1,160
-

2019년 09월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
342,465
500
1,460
소액공모

2019년 10월 31일
전환권행사
보통주
1,762,113
500
1,745
-

2019년 11월 08일
전환권행사
보통주
881,056
500
1,440
-

2019년 11월 12일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,105,262
500
1,425
-

2020년 05월 19일
전환권행사
보통주
601,891
500
1,163
-

2020년 05월 22일
전환권행사
보통주
42,992
500
1,163
-

2020년 05월 24일
전환권행사
보통주
429,922
500
1,163
-

2020년 06월 24일
전환권행사
보통주
429,922
500
1,163
-

2020년 07월 06일
전환권행사
보통주
4,112,658
500
1,216
-

2020년 07월 06일
전환권행사
보통주
214,961
500
1,163
-

2020년 07월 15일
전환권행사
보통주
343,938
500
1,163
-

2020년 09월 04일
전환권행사
보통주
257,953
500
1,163
-

2020년 09월 10일
전환권행사
보통주
725,475
500
3,446
-

2020년 09월 11일
전환권행사
보통주
417,013
500
3,597
-

2020년 10월 19일
전환권행사
보통주
257,953
500
1,163
-

2020년 10월 23일
전환권행사
보통주
1,276,099
500
1,724
-

2020년 10월 26일
전환권행사
보통주
174,012
500
1,724
-

2022년 10월 26일
전환권행사
보통주
454,287
500
1,761
-

2020년 10월 29일
전환권행사
보통주
113,571
500
1,761
-

2020년 11월 09일
전환권행사
보통주
290,023
500
1,724
-

2020년 11월 27일
전환권행사
보통주
312,322
500
1,761
-

2021년 01월 21일
전환권행사
보통주
227,143
500
1,761
-

※ - 2023. 01. 28일. 5대1 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었습니다.- 2023.02.15 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주에서 8,464,196주으로 변경 되었습니다.- 2023.03.30 제 3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 8,464,196주에서 13,464,196주로 변경 되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)유테크
회사채
사모
2013년 05월 30일
3,500,000
4.06
-
2016년 05월 30일
상환완료
신보에이드

합 계
-
-
-
3,500,000
4.06
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

소액공모
-
2018년 07월 26일
운영자금 및 기타
499,998
운영자금
499,998
-

소액공모
-
2018년 09월 03일
운영자금 및 기타
499,998
운영자금
499,998
-

소액공모
-
2019년 08월 28일
운영자금 및 기타
500,000
운영자금
500,000
-

소액공모
-
2019년 09월 16일
운영자금 및 기타
500,000
운영자금
500,000
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
1
2016년 04월 20일
운영자금
6,000,000
운영자금: 3,748,000발행제비용: 60,000베트남 법인 운영자금:2,192,000
6,000,000
-

전환사채
2
2016년 08월 23일
운영자금
5,000,000
기타법인 지분취득: 4,000,000운영자금 1,000,000
5,000,000
-

전환사채
3
2016년 11월 28일
운영자금
2,510,000
운영자금 2,510,000
2,510,000
-

제3자배정 유상증자
-
2017년 02월 15일
운영자금
3,000,003
운영자금 3,000,003
3,000,003
-

전환사채
4
2017년 04월 20일
운영자금
2,510,000
운영자금 : 510,000차입금상환 : 2,000,000
2,510,000
-

전환사채
5
2017년 08월 04일
타법인출자
1,050,000
타법인출자 : 1,050,000
1,050,000
-

전환사채
6
2017년 09월 11일
운영자금
5,000,000
운영자금 : 1,000,000타법인출자 : 4,000,000
5,000,000
-

전환사채
7
2017년 09월 14일
운영자금
3,000,000
운영자금 : 2,000,000타법인출자 : 1,000,000
3,000,000
-

전환사채
8
2018년 04월 30일
운영자금
5,000,000
운영자금 : 5,000,000
5,000,000
-

전환사채
9
2019년 03월 15일
운영자금
5,001,000
제9회 전환사채의 만기전 사채취득자금
5,001,000
-

전환사채
10
2019년 05월 17일
운영자금
2,500,000
원재료 구매 등 : 958,900미지급금 등 : 546,451차입금상환 : 994,649
2,500,000
-

전환사채
11
2019년 09월 11일
운영자금
3,000,000
상품 등 매입 : 3,000,000
3,000,000
-

전환사채
12
2019년 10월 04일
운영자금
2,000,000
상품 등 매입 : 1,577,723공장이전 설비공사 등 : 422,277
2,000,000
(**)

제3자배정 유상증자
-
2019년 11월 19일
운영자금
2,999,998
상품 등 매입 : 2,999,998
2,999,998
-

전환사채
13
2020년 10월 30일
운영자금
3,000,000
원부자재 등 매입 : 590,000차량운반구(운송트럭) 구매 : 59,000상품 등 매입 : 2,351,000
3,000,000
(8)

전환사채
14
2021년 04월 29일
운영자금
2,510,000
상품 등 매입 : 1,561,437운영자금 : 948,563
2,510,000
-

주). 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원에 대하여 조기상환 청구로 재매각을 예정으로 만기전 사채취득 하였습니다.- 2021.08.18 및 2021.11.29 제14회 전환사채 25.1억원에 대하여 조기상환 청구로재매각을 예정으로 만기전 사채취득 하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결대상회사의 변동연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다.

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사명

제17기
U-TECH VINA
-
-

제16기
U-TECH VINA
-
-

제15기
U-TECH VINA
-
이피에스벤처투자제1호조합

제14기
U-TECH VINA이피에스벤처투자제1호조합
이피에스벤처투자제1호조합
(주)에버메이트(주)비에프테크

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정 현황(1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

제17기
매출채권
2,948,524
2,322,795
78.78%

단기대여금
5,957,111
5,519,425
92.65%

미수금
3,304,501
3,267,800
98.89%

기타
9,450,214
9,253,040
97.91%

합 계
21,660,349
20,363,061
94.01%

제16기
매출채권
4,221,681
2,478,545
58.71%

단기대여금
7,064,364
6,888,770
97.51%

미수금
3,323,378
2,101,851
63.24%

기타
5,536,118
5,491,906
99.20%

합 계
20,145,542
16,961,072
84.19%

제15기
매출채권
6,076,504
304,009
5.00%

단기대여금
9,433,480
9,428,770
99.95%

미수금
1,207,960
583,698
48.32%

기타
4,432,933
1,800,293
40.61%

합 계
21,150,878
12,116,771
57.29%

(주)K-IFRS 연결재무제표 기준

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제17기
제16기
제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
16,961,072
12,116,771
8,611,228

2. 순대손처리액(①－②±③)
3,401,989
7,387,670
3,899,934

① 대손처리액(상각채권액)
2,170
7,382,771
3,689,097

② 상각채권회수액
-
-
354,392

③ 기타증감액
3,399,819
4,898
565,229

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
(2,543,368)
(394,392)

4. 연결범위 변동
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
20,363,061
16,961,072
12,116,771

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 12월 31일 현재 채권발생일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

금액
678,450
-
2,270,074
-
2,948,524

구성비율(%)
23.01%
-
76.99%
-
100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(당기말)

(단위 : 천원)

구분
U-TECH
VINA
연결제거
합계

전자부품 제조사업 및 유통
상품
1,643,053
-
-
1,643,053

원재료
5,269
46,074
-
51,343

재공품
-
42,215
-
42,215

제품
198,582
81,678
-
280,260

미착품
-
-
-
-

합계
1,846,904
169,968
-
2,016,872

총자산대비 재고자산 구성비율
16.85%

재고자산회전율(회)
5.14

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
U-TECH
VINA
연결제거
합계

전자부품 제조사업 및 유통
상품
2,406,514

-
2,406,514

원재료
22,318
49,172
-
71,490

재공품
0
22,217
-
22,217

제품
223,897
144,473
-
368,370

미착품
0
0
-
0

합계
2,652,729
215,862
-
2,868,591

총자산대비 재고자산 구성비율
16.6%

재고자산회전율(회)
3.66

- 재고자산의 실사내역당사는 제17기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

3,378,177
3,378,177
6,620,243
6,620,243

매출채권및기타채권

2,300,176
2,300,176
3,160,653
3,160,653

불법행위미수금
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타금융자산

1,687,850
1,687,850
208,400
208,400

소 계

7,366,203
7,366,203
9,989,296
9,989,296

금융부채

매입채무및기타채무

1,273,431
1,273,431
1,961,989
1,961,989

기타금융부채

1,312,341
1,312,341
878,829
878,829

소 계

2,585,772
2,585,772
2,840,818
2,840,818

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
-
-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동내역

당기와 전기 중 수준1의 변동내역은 없습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채

기초
-
-

처분
-
-

기말
-
-

(단위: 천원)

전기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

588,777
554,655

총손익

당기손익인식액

(83,677)
-

청산
-
(554,655)

처분
(505,100)
-

기말

-
-

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
-
3
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
22.28%, -

지분증권
-
3
순자산가치법
-
-

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
-
3
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
21.66%, 43.56%

지분증권
-
3
순자산가치법
-
-

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는매 분기별 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의하여 그 결과를 공시합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제17기(당기)
삼일회계법인
적정
-
현금창출단위 손상검사

제16기(전기)
삼일회계법인
적정
1)전기오류수정2) 연결감사보고서의 재발행 3) 전기 연결재무제표의 재작성
현금창출단위 손상검사

제15기(전전기)
우리회계법인
적정
1) 감사보고서의 재발행2) 당기 연결재무제표 재작성3) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생4) 회계부정조사결과5) 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의와 불법행위미수금 관련 공소사실
1)투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정2)특수관계자 범위 및 거래의 완전성과 정확성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제17기(당기)
삼일회계법인
연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사
400,000천원
1,400시간
438,000천원
1,952시간

제16기(전기)
삼일회계법인
연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사
200,000천원
1,500시간
200,000천원
2,982시간

제15기(전전기)
우리회계법인
연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사
160,000천원
1,263시간
160,000천원
1,263시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제17기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제16기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제15기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 12월 30일
감사 및 경영진 1인 및 외부감사인 2인
대면회의
감사의 핵심감사사항, 비경상적이거나 유의적인 거래, 그룹감사 개요, 감사인의 독립성 등 필수 커뮤니케이션 사항

2
2023년 04월 04일
감사 및 경영진 1인 및 외부감사인 3인
서면회의
내부회계관리제도 검토 관련 주요 미회신자료 요청

3
2023년 04월 07일
감사 및 경영진 2인 및 외부감사인 2인
서면회의
독립성, 후속사건 등 필수 커뮤니케이션 사항.

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제 유효성에 대한 감사 결과

사업연도
감사인
검토의견

17기(2022년)
삼일회계법인
우리는 첨부된 주식회사 일월지엠엘(구, 주식회사 유테크, 이하 "회사")의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.회사는 우리에게 별첨 내부회계관리제도 운영실태보고서를 제시하였으나, 회사가 제시한 자료는 내부회계관리제도의 운영과 평가에 대한 문서화로 충분하지 아니하여 우리는 회사의 내부회계관리제도의 운영과 평가에 관한 검토절차를 충분히 실시할 수 없었으며, 기타 대체적인 방법으로도 만족할 수 없었습니다. 또한, 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토과정에서 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 중요한 취약점은 개별 또는 결합된 통제상 유의한 미비점으로 인해 재무제표의 중요한 왜곡표시가 예방 또는 적발되지 않을 가능성이 낮지 않은상태를 의미합니다. 상기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 다음과 같은중요한 취약점이 언급되어 있지 않습니다.(1) 회사의 내부회계관리제도가 회사의 영업활동과정에서 발생할 수 있는 사업위험 및 재무보고 관련 위험을 완화할 수 있을 정도로 충분하게 설계되지 아니하였습니다. (2) 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았으 며, 이러한 미비점으로 인해 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의해 수정사항이 다수 발견되어 재무제표가 수정되었습니다.(3) 회사는 과거 식별된 미비사항에 대하여 개선활동을 수행하지 아니하였습니다.(4) 회사는 내부회계관리제도 설계 및 운영평가를 수행하지 아니하였습니다.

2) 내부회계관리제도당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다.3) 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 4명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은'Ⅷ. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.

(1) 이사회의 권한 내용

■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 서면,전자메일,유선 등으로 통지한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

■ 제 45 조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

■ 제 46 조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

■ 제 47 조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다.

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다.

■ 제 48 조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

나. 중요의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

사외이사 등의 성명

성명

이정태

박걸

이규석

이성길

유기종

임제윤

서재효

정준석

김영권

안승규

윤진수

신홍섭
이창용
김민기
김한준
오창헌
강봉주
김춘한

출석률

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

20.00%

0.00%

100.00%

93.33%

83.33%

26.66%

100.00%
100.00%
100.00%
66.66%
33.33%
0.00%
0.00%

가결여부

찬반여부

1

2022-01-06

임시주주총회 의안변경

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

2

2022-01-10

임직원 생활안정자금 대여

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

3

2022-02-09

2022년 사업계획서 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

4

2022-02-16

제16기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

5

2022-03-10

타법인 주식 매각의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

6

2022-03-11

[정정]제16기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

7

2022-03-16

제16기 정기주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

8

2022-03-17

임시주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

9

2022-04-14

[정정]제3자배정 유상증자(소액공모) 일정변경의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

10

2022-04-18

화성지점 설치의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

11

2022-04-20

[정정]제3자배정 유상증자 일정변경의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

12

2022-04-26

[정정]임시주주총회 일정변경의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

13

2022-05-03

임시주주총회 의안 확정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-

14

2022-05-18

대표이사 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

찬성

찬성

불참

불참

-
-
-
-
-
-
-

15

2022-05-27

지점 폐지의 건

가결

-

-

-

-

-

불참

-

찬성

찬성

찬성

불참

-
-
-
-
-
-
-

16

2022-05-31

경영진 임원 사직의 건

가결

-

-

-

-

-

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

-
-
-
-
-
-
-

17
2022-06-10
경영진 임원 사직의 건
가결
-
-
-
-
-
불참
-
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
-
-
-
-
-

18

2022-06-24

㈜유테크 서울지점 이전의 건

가결

-

-

-

-

-

불참

-

찬성

찬성

찬성

불참

-
-
-
-
-
-
-

19

2022-07-13

임시주주총회 소집의 건

가결

-

-

-

-

-

찬성

-

찬성

찬성

찬성

불참

-
-
-
-
-
-
-

20

2022-07-27

우성에코텍(정제공장)매각 진행의 건

가결

-

-

-

-

-

찬성

-

찬성

찬성

찬성

불참

-
-
-
-
-
-
-

21

2022-07-29

제 3자배정 유상증자 변경의 건(정정)

가결

-

-

-

-

-

불참

-

찬성

찬성

찬성

불참

-
-
-
-
-
-
-

22

2022-08-04

제 3자배정 유상증자 변경의 건(정정)

가결

-

-

-

-

-

찬성

-

찬성

불참

찬성

불참

-
-
-
-
-
-
-

23

2022-08-12

임시주주총회 소집 연기의 건

가결

-

-

-

-

-

찬성

-

찬성

찬성

불참

찬성

-
-
-
-
-
-
-

24
2022-08-25
임시주주총회 의안 확정의 건
가결
-
-
-
-
-
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-

25
2022-08-30
임시주주총회 소집 일정 변경의 건
가결
-
-
-
-
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-

26
2022-09-16
대표이사 변경의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참

27
2022-09-22
타법인 자금대여의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참

28
2022-09-28
임시주주총회 소집의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참

29
2022-11-01
임시주주총회 소집일 변경의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참

30
2022-11-15
지점폐지의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

31
2022-11-23
임직원생활안정자금 대여의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

32
2022-12-08
2020년 연결 및 별도 재무제표 재작성 승인의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

33
2022-12-14
임시주주총회 소집일 변경의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
불참
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
불참

34
2022-12-28
임시주주총회 의안확정의 건(감자결정)
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

다. 이사회 내 위원회이사회내 위원회는 별도로 운영되고 있지 않습니다.라. 이사의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
4
3
-
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.(1) 감사위원회 : 설치하지 않았습니다.(2) 감사 : 2명으로 구성되었으며, 주주총회를 통하여 이를 선임하였습니다.

구분

조항

내용

권한과 책임

(직무와 의무)

정관 제54조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사의 수

정관 제51조

(감사의 수)

회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

감사의 선임 및 해임

정관 제52조

(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

임기와 보선

정관 제53조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

노정훈(67.05.05)
(주)유셀 부사장매디파트너 생명공학 본부장(주)노드메이슨 상무(주)신영코퍼레이션 사장(주)에브리에프앤비 대표이사
해당사항없음
2021.09.02 선임

안상민(59.11.26)
제주NCE(주) 대표이사
해당사항없음
2022.09.14 선임

※ 보고서 작성일 기준 안상민 감사는 2023년 2월28일 개인사정으로 사임하였으며, 2023년 3월 21일 임시주주총회로 이은호 감사가 신규로 선임되었으며, 노정훈 감사는 2023년 4월 10일 개인사정으로 사임하였습니다.(4) 감사의 주요활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
노정훈

1
2022.02.28
내부회계관리제도 운영실태 평가보고
보고
-

※ 보고서 작성일 기준 노정훈 감사는 2023년4월10일 개인사정으로 사임하였습니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 보고하고 있으며, 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무팀
2
부장(4년)대리(1년)
별도/연결 마감결산,내부회계관리제도 운영 등

- 당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의 13에 따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제16기 정기주총제17기 임시주총

의결권 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식
34,820,984
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주식
34,820,984
-

-
-
-

※ - 2023.1. 28일 1/5 비율 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었으며, 단수주로 2,215주는 의결권이 없는 주식수입니다. 2023.02.15일 및 2023.03.30일 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주에서 13,464,196주으로 변경 되었습니다.

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

심춘택
최대주주
보통주
1,958,508
5.62
1,958,508
5.62
-

심수지
최대주주 특별관계자
보통주
174,576
0.50
174,576
0.50
-

계
보통주
2,133,084
6.13
2,133,084
6.13
-

-
-
-
-
-
-

※ 2023. 02. 15. 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 심춘택외1인에서 (주)일월로 변경(2,500,000주, 18.57%)되었습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

1. 법인의 기본정보

최대주주법인명
국적
주소
법인등록번호

(주)일월
대한민국
경기도 광주시 도척면
134211-0082828

주요 사업내용
건강기기매트 제조 및 도소매

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 지분정보

구분
성명
소유 주식수(주)
지분율(%)

최대주주
이광모
5,000
73

대표이사
허희선
1,615
23

2. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2022년
결산기
12월

자산총계
51,792
자본금
69

부채총계
11,159
매출액
63,506

자본총계
40,632
당기순이익
6,831

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016년 09월 30일
에스엔피홀딩스(주)
776,053
7.64
주식양수도
장외매수 : 자기자금(776,053주 * 9,020원 = 7,000,000,000원)

2018년 04월 20일
폭스브레인홀딩스(주)
620,856
4.26
주식양수도
장외매수 : 차입금 79.5억원, 자기자금 0.5억원(620,856주 * 12,885 = 7,999,729,560원)

2018년 04월 26일
에이아이비트㈜(구. 폭스브레인㈜)
796,432
5.46
유상증자
유상증자 : 자기자금(796,432주 * 6,278원 = 5,000,000,096원)

2019년 11월 11일
심춘택외 1명
1,852,008
7.53
유상증자 외
장내매수 : 자기자금(448,500주 * 1,881원 = 843,571,150원)유상증자 : 자기자금(1,403,508주 * 1,425원 = 1,999,998,900원)

※ 2023. 02. 15. 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 심춘택외1인에서 (주)일월로 변경(2,500,000주, 18.57%)되었습니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
심춘택외 1명
2,133,084
6.13
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

※ 보고서 제출일 현재 5%이상 주주는 (주)일월 (2,500,000주 18.57%), 김영동(1,000,000주 7.43%), 이광모(1,000,000주 7.43%), 이진아(1,000,000주 7.43%), 이현정(1,000,000주 7.43%) 으로 총 5인 입니다.

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
10,733
10,740
99.93
32,687,900
34,820,984
93.87
-

※ - 2023.01. 28. 5대1 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었으며, 2023.02.15일 및 2023. 03.30일 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주에서 13,464,196주으로 변경 되었습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김민기
남
1981년 01월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
(현)폴리메디 이사
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

신홍섭
남
1975년 10월
사내이사
사내이사
상근
이사회
(전)삼성증권 근무(전)KB증권 근무(현)(주)유테크 부회장
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

이창용
남
1972년 07월
사내이사
사내이사
상근
이사회
(전)청우레져(주) 이사(전)(주)행남사 부장(전)(주)청현 법인장(현)(주)피어나홀딩스코리아 대표이사
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

김한준
남
1971년 04월
사내이사
사내이사
상근
이사회
(현)대원공조시스템 영업이사
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

김영권
남
1966년 11월
사내이사
사내이사
상근
관리
(전) (주)대현에스티 이사(전) (주)상우정공 마케터
-
-
-
2022.05.18
2025년 05월 17일

오창헌
남
1961년 05월
사외이사
사외이사
비상근
이사회
(전)교보증권 지점장(전)(주)바이온 전무
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

강봉주
남
1968년 08월
사외이사
사외이사
비상근
이사회
(전)CH LOGISTICS 부사장(현)이프담배(주)부사장(현)(주)태산 부사장
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

김춘한
남
1965년 11월
사외이사
사외이사
비상근
이사회
(전)중국광저우시한촌기업관리자문유한공사 관리이사(전)중국호남성 주저우시 서울패션트렌드센터 상무이사(현)프리랜서 대중국무역 컨설팅
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

윤진수
남
1982년 07월
사외이사
사외이사
비상근
이사회
(현)법무법인 천고 송무담당(전)법무법인 루츠 송무담당(전)법무법인 대양 송무담당
-
-
-
2022.05.18
2025년 05월 17일

노정훈
남
1967년 05월
감사
감사
비상근
감사
(주)유셀 부사장(주)노드메이슨 상무(주)신영코퍼레이션 사장(주)에브리에프앤비 대표이사
-
-
-
2021.09.02.
2024년 09월 01일

안상민
남
1959년 11월
감사
감사
비상근
감사
현)제주NCE(주) 대표이사
-
-
-
2022.09.14
2025년 09월 13일

※ 2022.09.14 사내이사 정준석,사외이사 안승규,임제윤은 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023. 2. 14 사외이사 윤진수는 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023. 2. 15 사내이사 김한준, 사외이사 김춘한, 오창헌은 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023. 3. 21 사내이사 김민기, 사외이사 강봉주는 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023. 3. 21 사내이사 이창용은 해임되었습니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전자부품 제조사업
남
27
0
0
0
27
4.61
1,264,678
3,011
2
1
3
-

전자부품 제조사업
여
3
0
0
0
3
1.43
363,443
3,785
-

에코에너지
남
0
0
0
0
0
0
36,750
765
-

관광면세유통업
남
5
0
0
0
5
2.41
308,558
3,214
-

관광면세유통업
여
6
0
3
0
9
0.98
253,221
2,110
-

합 계
41
0
3
0
44
3.67
2,226,651
2,854
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
425,533
5,065
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
9
2,000,000
-

감사
2
200,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

19
589,618
2,586
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
11
511,888
3,877
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
5
17,379
289
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
3
60,350
1,676
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)유테크
1
2
3

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
2,973,615
-
1,010,288
3,983,903

일반투자
-
1
1
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
2
2
2,973,615
-
1,010,288
3,983,903

IX. 대주주 등과의 거래내용

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분
특수관계자의 명칭

당기말
전기말

최대주주
심춘택 외 특수관계자
심춘택 외 특수관계자

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

기타의 특수관계자
㈜유테크홀딩스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜엠피에스파트너스(*4), ㈜이제이(*4), ㈜기센에너지(*4), ㈜마켓글로벌(*4), ㈜데이앤졸리(*4), ㈜라온에너지(*4), ㈜국제시장(*4), SWGT(*4)
에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜유테크홀딩스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), DST vina Co., Ltd(*3), ㈜엠피에스파트너스(*4), ㈜이제이(*4), ㈜기센에너지(*4), ㈜마켓글로벌(*4), ㈜데이앤졸리(*4), ㈜라온에너지(*4), ㈜국제시장(*4), SWGT(*4), 송보영(*4,5)

(*1)
당사의 임원이 영향력을 행사하였던 회사입니다.

(*2)
투자약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(*3)
최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*4)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

(*5)
이전 대표이사의 배우자입니다.

※ 2023. 02. 15. 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 심춘택외1인에서 (주)일월로 변경(1,500,000주 17.72%)되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<전기>

(단위: 천원)

구 분

회사명

매출 등
이자수익
비용 등

최대주주
심춘택
-
-
52,644

기타의특수관계자
DST Vina Co.,Ltd
-
-
7,972

㈜엠피에스파트너스
-
76,967
-

㈜데이앤졸리
-
-
1,426,059

송보영
-
-
2,500

합 계
-
76,967
1,489,175

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

회사명

채권

채무

매출채권

불법행위미수금
기타채권

기타자산

기타부채

기타의 특수관계자

(주)기센에너지(*)
-
-
358,698
3,962
-

㈜엠피에스파트너스(*)
-
1,244,268
-
-
-

㈜마켓글로벌(*)
-
302,030
-
-
-

㈜데이앤졸리(*)
-
-
300,000
-
-

㈜라온에너지(*)
-
-
213,027
-
-

㈜국제시장(*)
-
117,315
-
-
-

㈜이제이(*)
-
950,000
-
-
-

SWGT(*)
-
1,100,000
-
-
-

임직원
-
-
89,812
15,457
30,000

합 계

-
3,713,613
961,537
19,419
30,000

(*)
상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

회사명

채권

채무

매출채권

불법행위미수금
기타채권

기타자산

기타부채

관계기업
소주이양태전자과기유한공사(*1)
835
-
-
-
-

기타의 특수관계자

㈜기센에너지(*2)
-
-
358,698
3,962
-

㈜엠피에스파트너스(*2)
-
1,244,268
-
-
-

㈜마켓글로벌(*2)
-
302,030
-
-
-

㈜데이앤졸리(*2)
-
-
300,000
9,518
-

㈜라온에너지(*2)
-
-
213,027
-
-

㈜국제시장(*2)
-
117,315
-
-
-

㈜이제이(*2)
-
950,000
-
-
-

SWGT(*2)
-
1,100,000
-
-
-

임직원
-
-
174,812
7,365
30,000

합 계

835
3,713,613
1,046,537
20,845
30,000

(*1)
상기 채권 중 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 835천원입니다.

(*2)
상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

<당기>

(단위: 천원)

구 분

회사명

자금대여거래

자금차입거래

대여

회수

차입

상환

기타의 특수관계자
임직원
448,756
544,185
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구 분

회사명

자금대여거래

자금차입거래

대여

회수

차입
상환

최대주주
심춘택
-
-
1,500,000
1,500,000

기타의 특수관계자
DST Vina Co.,Ltd
-
-
-
393,756

㈜엠피에스파트너스(*1)
-
1,440,000
-
-

SWGT(*1)
-
1,100,000
-
-

송보영(*2)

-
-
1,000,000

임직원
290,000
115,188
-
-

합 계
290,000
2,655,188
1,500,000
2,893,756

(*1)
거래처로부터 입금되었으나 회수에 대한 불확실성으로 인하여 기타부채로 처리되었습니다.

(*2)
전전기 중 당사가 그린리즈조합에게 발행한 13회차 전환사채를 송보영이 취득한 후 행사한 조기상환청구를 당사가 수용하여 상환되었습니다(주석18 참조).

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
712,525
582,548

퇴직급여
112,514
90,676

합 계
825,039
673,224

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역
보증 및 담보제공자
제공받은 보증 및 담보내역

유가증권가치하락에 따른 보상(*)
이주석(이전 대표이사)
거래보증 및 유가증권양수약정

인허가보증 등
서울보증보험
지급보증(부보금액: 25백만원) 및 공탁보증보험(부보금액:534백만원)

(*)
연결실체가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

(2) 제공한 담보내역 및 약정사항당기말 현재 연결실체는 (주)트루노스와 명품유통의 위탁판매약정을 체결하고 있습니다.(3) 단기매매차익 미환수2022년 01월 17일 당사는 금융감독원으로부터 자본시장법 제172조에 규정에 의거한 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 해당된 전임원인 이주석에게 반환청구를 하였으나, 보고기간말 현재 회수되지 않았습니다. 관계당국으로부터 통보받은 단기매매차익금액은 1,155백만원입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-

(2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송가액
기타
현상태

㈜앤드뷰티
당사
89,040
대금지급명령
1심 계류중

레볼루션제1호조합(*)
당사
301,000
손해배상청구
1심 계류중

(*)
원고의 손해주장액은 26억원이나 소송이 제기된 금액은 301백만원입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2019.11.28 ~ 2021.03.12

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황
단기매매차익 환수 현황
단기매매차익 미환수 현황

건수
1
-
1

총액
1,154,650,991
-
1,154,650,991

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 :2019.11.28 ~ 2021.03.12

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익 통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익 취득시
작성일 현재

임원
-
2022.01.17
1,154,650,991
-
1,154,650,991
요청
주1)
-
홈페이지를 통한 공시

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계 (
1
건)
1,154,650,991
-
1,154,650,991

주1) 2022.01.17 금융감독원으로부터 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 동일 해당 전. 임원에게 반환청구를 하였으나, 보고서 제출일 현재 답변 및 반환을 하지 않고 있습니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 감자 결정지배기업은 결손금보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 2023년 1월 12일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방식의 감자를 결정하였으며, 2023년 2월 2일에 감자등기가 완료되었습니다. 감자를 통해 총 주식수는 감자 전 34,820,984주에서 감자 후 6,964,196주로 변경되었으며, 자본금은 감자 전 17,410,492,000원에서 감자 후 3,482,098,000원으로 변경되었습니다.

(2) 유상증자 및 최대주주 변경

지배기업은 자금조달을 위하여 2023년 2월 7일자 이사회결의에 따라 2023년 2월 15일과 2023년 3월 30일에 각각 30억원과 100억원을 유상증자하였으며, 이로 인하여 지배기업의 최대주주가 (주)일월로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 3월 30일자 이사회에서 2023년 4월 28일을 주금납입일로 하는 10억원의 유상증자를 결의하였습니다.이후 4월 21일 이사회를 통하여 5월 19일로 주금납입일이 변경되었습니다.(3) 사명과 대표이사 변경 및 본사 이전 지배기업은 2023년 3월 21일 임시 주주총회에서 사명을 "주식회사 유테크"에서 "주식회사 일월지엠엘"으로 변경하였고, 대표이사는 김영동이 신규로 선임되었습니다. 또한 본사의 주소지를 안양시 동안구에서 서울특별시 강동구로 이전하였습니다. (4) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생

당사는 2021년 3월 16일에 2020년 사업년도 외부감사인의 감사의견거절로 인하여 당사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 상기 감사의견거절은 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지 사유에 해당하며 이에 당사는 2021년 4월 2일, 2022년 4월 13일, 2022년09월06일에 각각 상장폐지에 대한 이의신청을 한 결과, 코스닥시장본부의 기업심사위원회의 심의 의결을 통하여 최종 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받은 사실이 있습니다.이후, 당사는 2020사업년도 및 2021사업년도 재감사를 실시하여 2022년 12월 14일 및 2023년04월07일에 외부감사인으로부터 재감사의견을 적정으로 받았습니다.그럼에도 불구하고, 당사는 '최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생' 사유로 관리종목 지정('19.03.22)된 바 있으나. '2020사업연도 및 2021사업연도 및 2022사업연도 역시 연속으로 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호하목 규정에 따라 상장적격성실질심사 사유가 추가로 발생 하여, 당사는 상장적격성 실질심사와 관련하여 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정시까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다.

나. 중소기업 검토표

1. 중소기업검토표.jpg
1. 중소기업검토표

2. 중소기업검토표.jpg
2. 중소기업검토표

보호예수 현황

(기준일 :
2023년 05월 09일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,500,000
2023.3.15
-
1년
사모증자(증권신고서면제)등
8,464,196

보통주
5,000,000
2023.4.20
-
1년
사모증자(증권신고서면제)
13,464,196

XI. 상세표

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

U-TECH VINA COMPANYLIMITED
2016.01.15
Lot CN-16, Van Trung Industrial Park,Van Trung Commune, Viet Yen District, Bac Giang Province, Viet Nam.
전자부품제조외
4,652,049
지분100%(회계기준서 1027호 13)
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)유테크
135111-0081475

-
-

비상장
2
U-TECH VINA
2400779352

소주이양타이 전자과기유한공사
91320500076359730P

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

U-TECH VINA COMPANY LIMITED(*1)
비상장
2016년 01월 15일
생산기지
3,584,181
-
100
2,973,615
-
-
1,010,288
-
100
3,983,903
4,652,049
930,782

소주 이양타이 전자과기 유한공사(*1,2)
비상장
2015년 04월 15일
생산기지
1,096,800
-
25
-
-
-
-
-
25
-
-
-

합 계
-
-
2,973,615
-
-
1,010,288
-
-
3,983,903
4,652,049
930,782

(*1)
U-TECH VINA COMPANY LIMITED 및 소주이양타이 전자과기 유한공사는 주식의 개념이 없어 수량은 표기하지 않았습니다

(*2)
보고기간말 현재 사실상 청산이 진행중임에 따라 신뢰성 있는 재무정보를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.