한솔테크닉스 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230503)
제출인: 한솔테크닉스

증권신고서(채무증권)
3.7
한솔테크닉스(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 05월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 04월 26일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 26일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 05월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액20,000,000,000원

모집 또는 매출총액
39,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]

I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 추가 기재
-
(주3) 추가 기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

III. 투자위험요소1. 사업위험 - 나. [파워 보드 사업 부문 관련 위험]
아니오
자진 기재정정
-
(주6) 추가 기재

III. 투자위험요소1. 사업위험 - 라. [태양광 산업에 대한 정책 변화 관련 위험]
아니오
자진 기재정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 - 라. [재무안정성 관련 위험]
아니오
자진 기재정정

(주8) 정정 전

(주8) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 - 마. [매출채권 관련 위험]
아니오
자진 기재정정

(주9) 정정 전

(주9) 정정 후

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

(주1) 정정 전
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
82-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
10,000,000,000
모집(매출)총액
10,000,000,000

발행가액
10,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 11월 08일

원리금지급대행기관
농협은행(주)강남대기업금융센터
(사채)관리회사
한국투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 18일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2023년 04월 19일
나이스신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

공동
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 10일
2023년 05월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
10,000,000,000

발행제비용
42,761,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) 본 사채는 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 금 사백억원(￦40,000,000,000) 이하의 범위 내 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다.수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주4) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
82-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
10,000,000,000
모집(매출)총액
10,000,000,000

발행가액
10,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 09일

원리금지급대행기관
농협은행(주)강남대기업금융센터
(사채)관리회사
한국투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 18일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2023년 04월 20일
나이스신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

공동
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 10일
2023년 05월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
10,000,000,000

발행제비용
42,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) 본 사채는 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 금 사백억원(￦40,000,000,000) 이하의 범위 내 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 주4) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
82-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
28,000,000,000
모집(매출)총액

28,000,000,000

발행가액

28,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 11월 08일

원리금지급대행기관
농협은행(주)강남대기업금융센터
(사채)관리회사
한국투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 18일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2023년 04월 19일
나이스신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
1,800,000
18,000,000,000
정액
총액인수

공동
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 10일
2023년 05월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
28,000,000,000

발행제비용
110,541,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
82-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액

11,000,000,000

모집(매출)총액

11,000,000,000

발행가액

11,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 09일

원리금지급대행기관
농협은행(주)강남대기업금융센터
(사채)관리회사
한국투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 18일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2023년 04월 20일
나이스신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
100,000
1,000,000,000
정액
총액인수

공동
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 10일
2023년 05월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
11,000,000,000

발행제비용
48,930,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회 차 :
82-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후급하며 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 06월 10일, 2023년 07월 10일, 2023년 08월 10일, 2023년 09월 10일,2023년 10월 10일, 2023년 11월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 01월 10일,2024년 02월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 05월 10일,2024년 06월 10일, 2024년 07월 10일, 2024년 08월 10일, 2024년 09월 10일,2024년 10월 10일, 2024년 11월 08일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2023년 04월 18일 / 2023년 04월 19일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주)

분석일자
2023년 04월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 11월 08일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음 날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 11월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
농협은행(주) 강남대기업금융센터

회사고유번호

00158909

기 타 사 항
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) 본 사채는 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 금 사백억원(￦40,000,000,000) 이하의 범위 내 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주4) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 :
82-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후급하며 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 06월 10일, 2023년 07월 10일, 2023년 08월 10일, 2023년 09월 10일,2023년 10월 10일, 2023년 11월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 01월 10일,2024년 02월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 05월 10일,2024년 06월 10일, 2024년 07월 10일, 2024년 08월 10일, 2024년 09월 10일,2024년 10월 10일, 2024년 11월 10일, 2024년 12월 10일, 2025년 01월 10일,2025년 02월 10일, 2025년 03월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 05월 09일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2023년 04월 18일 / 2023년 04월 20일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주)

분석일자
2023년 04월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 05월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음 날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2025년 05월 09일

납 입 기 일
2023년 05월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
농협은행(주) 강남대기업금융센터

회사고유번호

00158909

기 타 사 항
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) 본 사채는 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 금 사백억원(￦40,000,000,000) 이하의 범위 내 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주4) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주2) 정정 후
1. 공모개요

[회 차 :
82-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
28,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

28,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후급하며 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 06월 10일, 2023년 07월 10일, 2023년 08월 10일, 2023년 09월 10일,2023년 10월 10일, 2023년 11월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 01월 10일,2024년 02월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 05월 10일,2024년 06월 10일, 2024년 07월 10일, 2024년 08월 10일, 2024년 09월 10일,2024년 10월 10일, 2024년 11월 08일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2023년 04월 18일 / 2023년 04월 19일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주)

분석일자
2023년 04월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 11월 08일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음 날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 11월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
농협은행(주) 강남대기업금융센터

회사고유번호

00158909

기 타 사 항
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 :
82-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
11,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

11,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후급하며 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 06월 10일, 2023년 07월 10일, 2023년 08월 10일, 2023년 09월 10일,2023년 10월 10일, 2023년 11월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 01월 10일,2024년 02월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 05월 10일,2024년 06월 10일, 2024년 07월 10일, 2024년 08월 10일, 2024년 09월 10일,2024년 10월 10일, 2024년 11월 10일, 2024년 12월 10일, 2025년 01월 10일,2025년 02월 10일, 2025년 03월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 05월 09일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2023년 04월 18일 / 2023년 04월 20일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주)

분석일자
2023년 04월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 05월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음 날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2025년 05월 09일

납 입 기 일
2023년 05월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
농협은행(주) 강남대기업금융센터

회사고유번호

00158909

기 타 사 항
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 82-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유), 은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

10
11
-
-
-
-
21

수량

320
300
-
-
-
-
620

경쟁율

3.20 : 1
3.00 : 1
-
-
-
-
6.20 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제82-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유), 은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

6
11
-
-
-
-
17

수량

180
250
-
-
-
-
430

경쟁율

1.80 : 1
2.50 : 1
-
-
-
-
4.30 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제82-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-190
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
8.06%
50
8.06%
포함

-170
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
80
12.90%
포함

-150
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
110
17.74%
포함

-120
2
60
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
3
70
11.29%
180
29.03%
포함

-100
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
16.13%
280
45.16%
포함

-77
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
300
48.39%
포함

-76
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
320
51.61%
포함

-61
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
350
56.45%
포함

-50
1
50
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
9.68%
410
66.13%
포함

-48
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
430
69.35%
포함

-41
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
8.06%
480
77.42%
포함

-30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
500
80.65%
포함

-25
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.61%
510
82.26%
포함

-10
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
540
87.10%
포함

20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
560
90.32%
포함

30
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
8.06%
610
98.39%
포함

50
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.61%
620
100.00%
포함

합계
10
320
11
300
-
-
-
-
-
-
-
-
21
620
100.00%
-
-
-

[회 차 : 제82-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-210
1
70
-
-
-
-
-
-
.-
-
-
-
1
70
16.28%
70
16.28%
포함

-209
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
80
18.60%
포함

-190
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
6.98%
110
25.58%
포함

-85
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
160
37.21%
포함

-80
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
170
39.53%
포함

-70
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
180
41.86%
포함

-51
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
230
53.49%
포함

-50
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
240
55.81%
포함

-40
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
4.65%
260
60.47%
포함

-30
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
4.65%
280
65.12%
포함

-21
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
4.65%
300
69.77%
포함

-20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
350
81.40%
포함

0
1
10
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
6.98%
380
88.37%
포함

20
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
430
100.00%
포함

합계
6
180
11
250
-
-
-
-
-
-
-
-
17
430
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제82-1회]
(단위 : 건, 억원)

수요예측 참여자
한솔테크닉스(주) 1.5년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-190
-170
-150
-120
-100
-77
-76
-61
-50
-48
-41
-30
-25
-10
20
30
50

기관투자자1
50

기관투자자2

30

기관투자자3

30

기관투자자4

40

기관투자자5

20

기관투자자6

10

기관투자자7

50

기관투자자8

50

기관투자자9

20

기관투자자10

20

기관투자자11

30

기관투자자12

50

기관투자자13

10

기관투자자14

20

기관투자자15

50

기관투자자16

20

기관투자자17

10

기관투자자18

30

기관투자자19

20

기관투자자20

50

기관투자자21

10

합계
50
30
30
70
100
20
20
30
60
20
50
20
10
30
20
50
10

누적합계
50
80
110
180
280
300
320
350
410
430
480
500
510
540
560
610
620

[회 차 : 제82-2회]
(단위 : 건, 억원)

수요예측 참여자
한솔테크닉스(주) 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-210
-209
-190
-85
-80
-70
-51
-50
-40
-30
-21
-20
0
20

기관투자자1
70

기관투자자2

10

기관투자자3

30

기관투자자4

50

기관투자자5

10

기관투자자6

10

기관투자자7

50

기관투자자8

10

기관투자자9

10

기관투자자10

10

기관투자자11

10

기관투자자12

10

기관투자자13

20

기관투자자14

50

기관투자자15

20

기관투자자16

10

기관투자자17

50

합계
70
10
30
50
10
10
50
10
20
20
20
50
30
50

누적합계
70
80
110
160
170
180
230
240
260
280
300
350
380
430

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[제82-1회 무보증사채]- 총 참여신청금액: 620억원- 총 참여신청범위: -190bp ~ +50bp- 총 참여신청건수: 21건- 유효수요 내 참여신청금액 : 620억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 21건[제82-2회 무보증사채]- 총 참여신청금액: 430억원- 총 참여신청범위: -210bp ~ +20bp- 총 참여신청건수: 17건- 유효수요 내 참여신청금액 : 430억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 17건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. - 본사채의 발행금리[제82-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.[제82-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전
5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.25
총액인수

공동
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
5,000,000,000
0.25
총액인수

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.25
총액인수

공동
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.25
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
3,000,000
-

(주4) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
18,000,000,000
정액
총액인수

공동
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
10,000,000,000

정액

총액인수

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
1,000,000,000

정액

총액인수

공동
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000

정액

총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
28,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
11,000,000,000
3,000,000
-

(주5) 정정 전

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제82-1회 무보증사채
10,000,000,000
주2)
2024년 11월 08일
-

제82-2회 무보증사채
10,000,000,000
주3)
2025년 05월 09일
-

주1) 본 사채는 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 사백억원(\40,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국투자증권㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :82-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 :82-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
3,000,000
-

(주5) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제82-1회 무보증사채
28,000,000,000
주1)
2024년 11월 08일
-

제82-2회 무보증사채
11,000,000,000
주2)
2025년 05월 09일
-

(삭제)주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국투자증권㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :82-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
28,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 :82-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

11,000,000,000

3,000,000
-

(주6) 추가 기재

[파워 보드 사업 부문 관련 위험]

나. 당사는 각종 전자제품, 특히 TV에 전원을 공급하는 파워보드와 무선충전에 사용되는 파워모듈 등을 생산 및 공급하고 있으며 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내 TV 제조업체 입니다.
이에 따라 전방 산업인 TV용 부품시장은 패널업체의 실적 및 투자 규모에 따라 영향을 받으며 성숙기에 접어든 TV 산업 속에서 국내 업체들의 점유율 및 출하량 하락이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 파워보드(파워모듈) 사업부문은 각종 전자제품, 특히 TV에 전원을 공급하는 파워보드와 무선충전에 사용되는 파워모듈 등을 생산 및 공급하고 있습니다. 파워모듈은 전기에너지를 안정적으로 변환하여 전자제품에 전원을 공급해주는 심장역할을 하는 부품으로서 각종 전자제품에 전원을 공급하는 장치를 의미하며, 통상적으로 SMPS(Switching Mode Power Supply)라고 불리우고 있습니다. 고객의 용도에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있으나, 당사는 주로 TV 등 디지털 가전 제품을 생산하고 있습니다.
당사는 파워보드 제조용으로 반도체, TRANS, PCB 등을 사용하고 있으며, 2022년말 기준 매입액 현황 및 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

[2022년 파워보드 부문 원재료 매입 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
매입유형
주요품목
구체적용도
매입액
주요 매입처

파워보드
원재료
반도체
파워보드제조용
200,946
NOVATEK MICROELECTRONICS CORP., Infineon Technologies Asia Pacific Pte Ltd., SAMT CO.,LTD. 등

TRANS
파워보드제조용
53,750
MU SEM TECHNOLOGY CO.,LTD(MST), TRANSON CO.,LTD. 등

PCB
파워보드제조용
52,651
APEX CIRCUIT (THAILAND) CO.,LTD., AMALLION ENTERPRISE (THAILAND) CORP.,LTD, DRACO PCB PUBLIC COMPANY LIMITED 등

자료 : 당사 사업보고서주) 파워보드 부문의 원재료 매입액 중 본사에서 매입하는 금액은 태국 현지 해외법인 제조용으로 판매되므로 태국 현지 법인에서 매입하는 금액을 주요 품목으로 표기하였습니다.

[파워보드 부문 원재료 가격변동추이]

(단위: 원)

구 분
2022년
2021년
2020년
비 고

반도체
143
97
95
-

TRANS
147
124
126
-

PCB
1,861
1,741
1,914
-

자료 : 당사 사업보고서주) 산출기준

- 산출대상 및 그 선정방법 : 원가비중이 높은 품목을 선정하였음.- 산출단위 : 원/대,장,개- 산출방법 : 주요 품목 합계금액의 단순평균

파워보드 부문 내 매입액 규모가 가장 큰 반도체의 경우 주로 비메모리 반도체로 구성됩니다. 비메모리 반도체의 경우 다품종 소량생산이라는 특징을 가지고 있으며 메모리 반도체 대비 시장 규모가 크고 상대적으로 안정적인 성장 사이클을 보이고 있습니다. 그러나 2020년 및 2021년 비슷한 단가를 보이던 반도체 가격은 2022년 환율 변동 등 원자재 가격 상승에 따라 전년 대비 47.4% 상승하였습니다.이처럼 당사가 주요하게 사용하고 있는 원재료의 경우 전세계적으로 원료시장의 수요 및 공급, 환율에 따라 그 가격이 변동되는 특성을 보이며, 이에 따라 당사는 이러한 원재료 가격 변동성 리스크에 노출되어 있습니다. 이러한 원재료 가격 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 보유하고 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(중략)

(주7) 정정 전

[태양광 산업에 대한 정책 변화 관련 위험]

라.
태양광 산업의 수급은 각국의 지원 정책 방향성에 따라 수급 변화가 크게 나타나는 모습을 보입니다.
미국의 IRA 승인 및 친환경 정책 강화, 중국의 태양광 보조금 폐지, 우리나라의 원전 발전 정책 등 현재 세계 태양광 산업 시장을 주도하고 있는 주요 국가들이 태양광 관련 정책을 변경함에 따라 전 세계 태양광 산업 수급이 큰 변동을 보이고 있으며, 주요 국가 정책 변경에 따른
시장의 수급 변동 및 산업 경쟁력 약화는 당사의 수익성 저해를 초래할 수 있어 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

태양광 산업의 업황은 태양광 제품에 대한 수요에 의해 좌우되는 모습을 보여왔습니다. 2010년 이전 강력한 정부 지원 정책들 아래 유럽 중심의 성장 사이클이었던 태양광 산업은 2011~2012년 중국 제품의 공급과잉 심화로 인하여 가격 및 기술경쟁력을 확보하지 못한 태양광 업체들이 자연스럽게 시장에서 퇴출되는 구조조정을 겪은 바 있습니다.

(중략)

[중국 발전차액지원금(FIT) 지급 기준]

(단위: 위안/kWh)

주요내용
2017년
2018년

기존
신규

I 자원구
0.65
0.55
0.50

II 자원구
0.75
0.65
0.60

III 자원구(I, II 자원구를 제외한 기타지역)
0.85
0.75
0.70

분산형발전(Dirstributed Generation Systems)
0.42
0.37
0.32

자료: 한국기업평가 'Issue Report'(2018.11)

[중국 태양광 정책 변화]

구분
주요 내용
비고

2014.11
에너지발전전략 행동계획(2014~2020)
국무원 발표(신재생에너지 확대 정책)

2016.10
2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하
국가발전개혁위원회 발표

2018.05
2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표
국가에너지관리국 발표

2018.11
2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW)
에너지부 발표

2019.05
Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표
국가에너지관리국 발표

2019.11
재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.03
태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)
국가에너지관리국 발표

자료 : 한국기업평가, 업계자료 취합

(주7) 정정 후

[태양광 산업에 대한 정책 변화 관련 위험]

라.
태양광 산업의 수급은 각국의 지원 정책 방향성에 따라 수급 변화가 크게 나타나는 모습을 보입니다.
미국의 IRA 승인 및 친환경 정책 강화, 중국의 태양광 보조금 폐지, 우리나라의 원전 발전 정책 등 현재 세계 태양광 산업 시장을 주도하고 있는 주요 국가들이 태양광 관련 정책을 변경함에 따라 전 세계 태양광 산업 수급이 큰 변동을 보이고 있으며, 주요 국가 정책 변경에 따른
시장의 수급 변동 및 산업 경쟁력 약화는 당사의 수익성 저해를 초래할 수 있어 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

태양광 산업의 업황은 태양광 제품에 대한 수요에 의해 좌우되는 모습을 보여왔습니다. 2010년 이전 강력한 정부 지원 정책들 아래 유럽 중심의 성장 사이클이었던 태양광 산업은 2011~2012년 중국 제품의 공급과잉 심화로 인하여 가격 및 기술경쟁력을 확보하지 못한 태양광 업체들이 자연스럽게 시장에서 퇴출되는 구조조정을 겪은 바 있습니다.(중략)
(삭제)

[중국의 분산식 태양광 발전 보조금]

(단위: 위안/kWh)

구분
2013~2017
2018.1~2018.6
2018.7~2019.6
2019.7~2020.6
2020.6~2021.7
2021.8~2021.12

상업
0.42
0.37
0.32
0.10
0.05
0.00

민간
0.42
0.37
0.32
0.18
0.08
0.03

자료: 국가발전개혁위원회(NDRC), 삼성증권

[중국 태양광 정책 변화]

구분
주요 내용
비고

2014.11
에너지발전전략 행동계획(2014~2020)
국무원 발표(신재생에너지 확대 정책)

2016.10
2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하
국가발전개혁위원회 발표

2018.05
2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표
국가에너지관리국 발표

2018.11
2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW)
에너지부 발표

2019.05
Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표
국가에너지관리국 발표

2019.11
재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.03
태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)
국가에너지관리국 발표

2021.06
2025년 풍력 및 태양광 발전량 2021년 대비 2배로 규모확대 목표 발표
국가발전개혁위원회 발표

2021.06
풍력 및 태양광 발전 보조금 제도 2021년 8월부터 철폐 선언

국가발전개혁위원회 발표

자료 : 한국기업평가, 코트라 및 업계자료 취합

(중략)
(주8) 정정 전

[재무안정성 관련 위험]

라. 당사는 2013년까지 저하된 재무안정성을 나타냈으나, 2013~2014년 두차례에 걸친 유상증자와 영업실적 개선으로 재무안정성을 제고하였습니다.다만, 2018년 차입금 증가와 이익잉여금 감소로 인하여, 2018년말 유동비율은 86.7%로 전년 대비 하락하였으며, 100%를 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 부채비율 또한 154.2%로 전년 동기 대비 증가하였습니다. 이후 2019년 489억원의 유상증자가 이루어져 재무안정성 지표가 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 89.17%로 전년대비 하
락하였으며, 차입금의존도 역시 23.74%로 하락하였습니다. 2020년 기준으로는 각각 109.09% 및 23.37%을 나타내고 있어 양호한 수준을 유지하였습니다. 다만, 수익성 악화 및 현금흐름 둔화로 인해 차입금이 급격히 증가하여 2021년말 기준 총차입금 2,775억원에서 2022년말 기준 3,999억원으로 1,224억원이 늘어났습니다. 2022년말 기준으로 부채비율과 차입금의존도는 각각 143.6% 및 37.3% 입니다. 한편, 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통해 아이원스(주)의 지분 총 34.47%를 1,274.9억원에 양수할 것을 공시하였습니다
.이에 2022년말 결산기준 2022년 총차입금은 3,999억원으로 전년대비 1,225억원 증가하였습니다
. 이처럼 재무구조에 예상치 못한 영향이 있을 수도 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 비교적 수익성이 높은 아이원스(주)가 편입됨에 따라 연결기준 수익성이 제고되면서 재무부담은 점진적으로 완화될것으로 판단됩니다. 재무비율은 당사의 사업안정성을 나타내는 수치이므로, 투자자분들의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

당사는 영업실적 부진과 LED 및 태양광 관련 사업에 대한 투자 확대로 2013년까지 저조한 현금흐름을 지속한 바 있습니다. 2014년 이후 영업이익이 흑자로 전환되며 현금흐름이 개선되면서 영업이익을 통해 금융비용과 운전자금 부담을 충당하고 과거대비 경상적인 수준의 투자규모 축소를 통해 지속적으로 현금흐름을 개선하였습니다2021년 코로나19 장기화에 따라 파워보드, LCM 등 당사의 주력제품의 원재료 공급부족이 발생하면서 원자재 가격이 크게 상승하였고, 항공운송에 따른 물류비도 증가하면서 급격하게 현금흐름이 악화되었으나 영업현금흐름의 개선으로 2022년말 기준 현금및현금성자산은 921억원을 기록하였습니다.(중략)

[차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준]

(단위 : 억원)

구분
2022년말 잔액
2023
2024
2025
이후

단기차입금
1,556
1,556
-
-
-

장기차입금
485
136
158
163
28

회사채
1,970
720
650
600
-

총차입금
4,011
2,412
808
763
28

비중
100%
39.0%
20.1%
19.3%
21.6%

자료 : 당사 내부자료(연결기준)

주) 장기사채 할인차금 제외

당사의 2022년말 별도 기준 차입금의 세부 내역 및 만기도래 현황은 아래와 같습니다.

[단기차입금 현황]

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
2022년

일반대출
한국산업은행 외
0.00~5.88
37,000,000

자료 : 당사 사업보고서(주1) 하나은행 협력자금대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다.

당사의 2022년말 장기사채의 내용은 다음과 같습니다.

[장기사채 현황]

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
2022년

67회차(무보증,공모)
2020년 10월 06일
2022년 04월 06일
-
-

68회차(무보증,사모)
2021년 03월 09일
2023년 03월 09일
1.95
10,000,000

69회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 04월 21일
1.95
10,000,000

70회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 05월 26일
1.95
20,000,000

71회차(무보증,사모)
2021년 11월 12일
2023년 05월 12일
3.00
5,000,000

72회차(무보증,사모)
2021년 11월 29일
2024년 11월 29일
3.02
30,000,000

73회차(무보증,사모)
2021년 12월 23일
2023년 06월 23일
3.20
10,000,000

74회차(무보증,사모)
2022년 01월 07일
2023년 07월 07일
2.90
7,000,000

75회차(무보증,공모)
2022년 02월 18일
2024년 02월 18일
3.70
20,000,000

76회차(무보증,사모)
2022년 03월 18일
2023년 09월 18일
3.30
10,000,000

77회차(무보증,사모)
2022년 03월 29일
2025년 03월 29일
4.02
30,000,000

78회차(무보증,사모)
2022년 04월 29일
2024년 04월 29일
4.00
10,000,000

79회차(무보증,사모)
2022년 05월 26일
2025년 05월 22일
3.99
10,000,000

80회차(무보증,사모)
2022년 06월 30일
2024년 06월 26일
4.10
5,000,000

81회차(무보증,사모)
2022년 11월 24일
2025년 11월 24일
6.50
20,000,000

할인차금
(1,168,994)

소 계
195,831,006

차감: 유동성대체
(71,917,381)

차가감 계
123,913,625

[차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준]

(단위 : 억원)

구분
2022년 말 잔액
2023
2024
2025
이후

단기차입금
370
370
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-

회사채
1,970
720
650
600
-

총차입금
2,340
1,090
650
600
-

비중
100%
46.6%
27.8%
25.6%
-

자료 : 당사 내부자료(별도기준)

주) 장기사채 할인차금 제외

상기와 같은 차입부담은 당사로 하여금 2016년 96억원 규모의 이자비용을 지출하게 하는 등 당사 수익성의 제약 요인으로도 작용하였으나, 2016년 이후 개선된 영업실적을 바탕으로 이자비용은 2019년 기준 64억원으로, 2020년 기준 40억원으로 감소하고 이자보상배율 또한 2016년의 2.43배에서 2019년 4배, 2020년 8배로 개선된 바 있습니다. 다만, 2018년말 연결기준 이자보상배율은 1.9배로, 전년 동기 2.1배 대비 감소하였습니다. 이는 이자비용이 소폭 증가한 수치를 보였으나, LED 사업부문 손상차손 인식 및 업황악화에 의해 영업이익이 크게 감소한 것에 기인하고 있습니다. 일시적 비용의 부담을 덜어낸 2019년 말 연결기준 이자보상배율은 4.0배로 전년 대비 2.1배 증가한 모습을 보였습니다. 2020년은 영업이익의 대폭 증가 및 이자비용 감소로 인하여 8배의 이자보상배율을 기록하며 2019년 대비 약 4배 증가하였습니다. 2021년 영업이익이 급감하면서 이자보상배율이 -0.91배를 기록하였으나 2022년 영업이익이 반등하면서 4.52배 수준으로 회복하였습니다.(중략)

당사가 영위하는 사업의 특성상 분기별 사이클이 존재하나, 재고자산의 증가는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.

[재고자산 규모 및 재고자산 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액

1,647,392

1,490,621

1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639

재고자산

175,348

153,064

66,929
38,679
72,814
51,906
46,116

재고자산 증감율
14.6%
128.7%
73.0%
-46.9%
40.3%
12.6%
11.5%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

당분간 조립/가공 위주의 사업구조가 지속될 것으로 예상됨에 따라 대규모 투자부담이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 사업의 유지 및 신규 사업 발굴을 위한 경상적인 투자부담 소요는 지속될 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 휴대폰 조립 사업부문에 대한 증설이 2018년 완료되었으며, 스마트폰 창에서 압력을 인식하는포스터치(Force Touch) 및 기존 휴대폰 전면창에 사용되는 강화유리 및 사파이어의 대체재가 되는 NC(Nano Ceramic) 글라스 등과 같은 신규사업을 추진하고 있습니다. 또한 LCM사업부문에 주문 물량 증가로 인한 베트남 공장 증설로 인해 2022년기준 전년동기대비 투자금은 증가하였습니다. 당사는 이러한 투자자금 소요에 대해 당사의 영업이익으로 충당 가능할 것으로 판단되나, 투자에 따른 실적 시현이 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(주8) 정정 후

[재무안정성 관련 위험]

라. 당사는 2013년까지 저하된 재무안정성을 나타냈으나, 2013~2014년 두차례에 걸친 유상증자와 영업실적 개선으로 재무안정성을 제고하였습니다.다만, 2018년 차입금 증가와 이익잉여금 감소로 인하여, 2018년말 유동비율은 86.7%로 전년 대비 하락하였으며, 100%를 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 부채비율 또한 154.2%로 전년 동기 대비 증가하였습니다. 이후 2019년 489억원의 유상증자가 이루어져 재무안정성 지표가 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 89.17%로 전년대비 하
락하였으며, 차입금의존도 역시 23.74%로 하락하였습니다. 2020년 기준으로는 각각 109.09% 및 23.37%을 나타내고 있어 양호한 수준을 유지하였습니다. 다만, 수익성 악화 및 현금흐름 둔화로 인해 차입금이 급격히 증가하여 2021년말 기준 총차입금 2,775억원에서 2022년말 기준 3,999억원으로 1,224억원이 늘어났습니다. 2022년말 기준으로 부채비율과 차입금의존도는 각각 143.6% 및 37.3% 입니다. 한편, 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통해 아이원스(주)의 지분 총 34.47%를 1,274.9억원에 양수할 것을 공시하였습니다
.이에 2022년말 결산기준 2022년 총차입금은 3,999억원으로 전년대비 1,225억원 증가하였습니다
. 이처럼 재무구조에 예상치 못한 영향이 있을 수도 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 비교적 수익성이 높은 아이원스(주)가 편입됨에 따라 연결기준 수익성이 제고되면서 재무부담은 점진적으로 완화될것으로 판단됩니다. 재무비율은 당사의 사업안정성을 나타내는 수치이므로, 투자자분들의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

당사는 영업실적 부진과 LED 및 태양광 관련 사업에 대한 투자 확대로 2013년까지 저조한 현금흐름을 지속한 바 있습니다. 2014년 이후 영업이익이 흑자로 전환되며 현금흐름이 개선되면서 영업이익을 통해 금융비용과 운전자금 부담을 충당하고 과거대비 경상적인 수준의 투자규모 축소를 통해 지속적으로 현금흐름을 개선하였습니다2021년 코로나19 장기화에 따라 파워보드, LCM 등 당사의 주력제품의 원재료 공급부족이 발생하면서 원자재 가격이 크게 상승하였고, 항공운송에 따른 물류비도 증가하면서 급격하게 현금흐름이 악화되었으나 영업현금흐름의 개선으로 2022년말 기준 현금및현금성자산은 921억원을 기록하였습니다.(중략)

[차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준]

(단위 : 억원)

구분
2022년말 잔액
2023
2024
2025
이후

단기차입금
1,556
1,556
-
-
-

장기차입금
485
136
158
163
28

회사채
1,970
720
650
600
-

총차입금
4,011
2,412
808
763
28

비중
100%
39.0%
20.1%
19.3%
21.6%

자료 : 당사 내부자료(연결기준)

주) 장기사채 할인차금 제외

상기의 표와 같이 2023년 이내에 만기가 도래하는 당사 연결기준 차입금은 2,412억원, 2024년 이내는 808억원, 2025년 이내는 763억원, 그 이후에는 28억원입니다. 당사의 주요 자회사인 한솔 아이원스 주식회사의 2023년 이내 만기도래 차입금은 394억원 수준입니다. 이 중 단기차입금 386억원은 전액 은행 차입금으로 6월 48억원, 8월 152억원, 10월 126억원, 12월 60억원 약정 연장을 통해 차입금을 유지할 예정입니다. 장기차입금 66억원 중 2023년 6월에 만기가 도래하는 8억원, 25년에 만기가 도래하는 우리은행 50억원, 리스대 8억원은 자체자금을 통해 분할상환할 예정입니다. 그러나 대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 2022년말 별도 기준 차입금의 세부 내역 및 만기도래 현황은 아래와 같습니다.

[단기차입금 현황]

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
2022년

일반대출
한국산업은행 외
0.00~5.88
37,000,000

자료 : 당사 사업보고서(주1) 하나은행 협력자금대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다.

당사의 2022년말 장기사채의 내용은 다음과 같습니다.

[장기사채 현황]

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
2022년

67회차(무보증,공모)
2020년 10월 06일
2022년 04월 06일
-
-

68회차(무보증,사모)
2021년 03월 09일
2023년 03월 09일
1.95
10,000,000

69회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 04월 21일
1.95
10,000,000

70회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 05월 26일
1.95
20,000,000

71회차(무보증,사모)
2021년 11월 12일
2023년 05월 12일
3.00
5,000,000

72회차(무보증,사모)
2021년 11월 29일
2024년 11월 29일
3.02
30,000,000

73회차(무보증,사모)
2021년 12월 23일
2023년 06월 23일
3.20
10,000,000

74회차(무보증,사모)
2022년 01월 07일
2023년 07월 07일
2.90
7,000,000

75회차(무보증,공모)
2022년 02월 18일
2024년 02월 18일
3.70
20,000,000

76회차(무보증,사모)
2022년 03월 18일
2023년 09월 18일
3.30
10,000,000

77회차(무보증,사모)
2022년 03월 29일
2025년 03월 29일
4.02
30,000,000

78회차(무보증,사모)
2022년 04월 29일
2024년 04월 29일
4.00
10,000,000

79회차(무보증,사모)
2022년 05월 26일
2025년 05월 22일
3.99
10,000,000

80회차(무보증,사모)
2022년 06월 30일
2024년 06월 26일
4.10
5,000,000

81회차(무보증,사모)
2022년 11월 24일
2025년 11월 24일
6.50
20,000,000

할인차금
(1,168,994)

소 계
195,831,006

차감: 유동성대체
(71,917,381)

차가감 계
123,913,625

[차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준]

(단위 : 억원)

구분
2022년 말 잔액
2023
2024
2025
이후

단기차입금
370
370
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-

회사채
1,970
720
650
600
-

총차입금
2,340
1,090
650
600
-

비중
100%
46.6%
27.8%
25.6%
-

자료 : 당사 내부자료(별도기준)

주) 장기사채 할인차금 제외

상기의 표와 같이 2023년 이내에 만기가 도래하는 당사 별도기준 차입금은 1,090억원입니다. 이 중 단기차입금 370억원은 전액 은행 차입금으로 4월 50억원, 5월 300억원은 약정 연장을 통해 차입금을 유지할 예정이며, 10월 만기도래하는 20억원은 자체자금으로 상환할 예정입니다. 회사채 720억원 중 만기도래한 3월 100억원, 4월 100억원은 자체자금을 통해 상환 완료하였습니다. 5월 만기도래 예정인 250억원, 6월 100억원 및 7월 70억원은 금번 발행 예정인 제82-1회 및 제82-2회 회사채를 통해 차환 할 예정입니다. 금번 발행금액 대비 부족분에 대해서는 당사의 자체자금 및 차환발행 등을 통하여 충당할 계획입니다. 9월 만기도래 예정인 100억원은 자체자금을 통해 상환할 예정이나 만기 시점 Cash-flow 점검을 통해 필요 시 추가 회사채 발행으로 차환자금을 확보할 예정입니다. 2024년 650억원, 2025년도 600억원의 만기도래 회사채 또한 회사채 발행을 통한 차환자금 확보 및 부족한 자금은 자체자금을 통해 상환할 예정입니다. 그러나 대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상기와 같은 차입부담은 당사로 하여금 2016년 96억원 규모의 이자비용을 지출하게 하는 등 당사 수익성의 제약 요인으로도 작용하였으나, 2016년 이후 개선된 영업실적을 바탕으로 이자비용은 2019년 기준 64억원으로, 2020년 기준 40억원으로 감소하고 이자보상배율 또한 2016년의 2.43배에서 2019년 4배, 2020년 8배로 개선된 바 있습니다. 다만, 2018년말 연결기준 이자보상배율은 1.9배로, 전년 동기 2.1배 대비 감소하였습니다. 이는 이자비용이 소폭 증가한 수치를 보였으나, LED 사업부문 손상차손 인식 및 업황악화에 의해 영업이익이 크게 감소한 것에 기인하고 있습니다. 일시적 비용의 부담을 덜어낸 2019년 말 연결기준 이자보상배율은 4.0배로 전년 대비 2.1배 증가한 모습을 보였습니다. 2020년은 영업이익의 대폭 증가 및 이자비용 감소로 인하여 8배의 이자보상배율을 기록하며 2019년 대비 약 4배 증가하였습니다. 2021년 영업이익이 급감하면서 이자보상배율이 -0.91배를 기록하였으나 2022년 영업이익이 반등하면서 4.52배 수준으로 회복하였습니다.(중략)

당사가 영위하는 사업의 특성상 분기별 사이클이 존재하나, 재고자산의 증가는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.
당사가 보유한 재고자산은 2022년 연결기준 약 1,753억원으로 전년대비 약 14.6% 증가하였으며, 재고자산 회전율의 경우 2021년 13.55회에서 2022년말 10.03회로 3.52회 감소하였습니다.

[재고자산 규모, 증감율 및 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액

1,647,392

1,490,621

1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639

재고자산

175,348

153,064

66,929
38,679
72,814
51,906
46,116

재고자산 증감율
14.6%
128.7%
73.0%
-46.9%
40.3%
12.6%
11.5%

재고자산 회전율
10.03
13.55
22.63
17.44
13.50
19.08
18.46

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서
주) 재고자산 회전율 = 당기 매출액 / {(당기 재고자산 + 전기 재고자산) / 2}

당분간 조립/가공 위주의 사업구조가 지속될 것으로 예상됨에 따라 대규모 투자부담이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 사업의 유지 및 신규 사업 발굴을 위한 경상적인 투자부담 소요는 지속될 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 휴대폰 조립 사업부문에 대한 증설이 2018년 완료되었으며, 스마트폰 창에서 압력을 인식하는포스터치(Force Touch) 및 기존 휴대폰 전면창에 사용되는 강화유리 및 사파이어의 대체재가 되는 NC(Nano Ceramic) 글라스 등과 같은 신규사업을 추진하고 있습니다. 또한 LCM사업부문에 주문 물량 증가로 인한 베트남 공장 증설로 인해 2022년기준 전년동기대비 투자금은 증가하였습니다. 당사는 이러한 투자자금 소요에 대해 당사의 영업이익으로 충당 가능할 것으로 판단되나, 투자에 따른 실적 시현이 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(주9) 정정 전

[매출채권 관련 위험]

마. 당사는 2015년 이후 외형성장에 따라 매출채권 또한 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 신용공여기간을 초과한 채권에 대해서는 개별 거래처마다 신용도를 평가하고 매출채권 연령 분석 결과를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당사는 국내 상위그룹 회사가 주 매출처로 매출채권에 대한 미회수 가능성은 제한적이나, 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 채권의 회수가 원활하지 않을 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2015년 이후 휴대폰 조립 사업의 추가와 파워보드 사업부문의 성장에 힘입어 매출이 증가하였으며, 이에 따라 당사가 보유하고 있는 매출채권 또한 증가하는 모습을 보였습니다. 대손충당금을 차감한 순액 기준으로 당사의 매출채권은 2015년 743억원에서 2022년 3분기말 1,714억원으로 증가하였습니다.

[매출채권 및 대손충당금 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출채권
171,366
184,447
121,564
92,229
108,184
115,135
108,668

대손충당금
-9,490
-6,885
-8,419
6,463
3,661
2,957
1,587

(순액기준)
161,876
177,562
113,145
85,766
104,523
112,178
107,081

충당금 설정률
-
-
-
7.0%
3.4%
2.6%
1.5%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서주1) 2020년, 2021년 및 2022년 기준 대손충당금이 마이너스 기록으로 충당금 설정률은 표시하지 않음

2015년부터 2017년까지의 전년대비 매출액 증가율은 각 14.89%, 23.81%, 15.80%이며 매출채권 증가율 또한 19.93%, 43.92%, 5.95%를 보이며 지속적인 성장세를 보였습니다. 2017년말 기준 당사 매출액 및 매출채권은 각 15.80%, 5.95% 증가하였습니다. 반면 2018년의 경우, 솔라 및 LED 사업부문 등 기존 사업부문의 업황 부진 및 수익성 악화와 신규 사업에 대한 부담감 확대로 매출액이 전년 동기 대비 9.98% 가량 하락하면서 매출채권증가율 역시 6.04% 하락하였습니다. 이후 2021년에는 전년대비 매출액 및 매출채권증가율이 각각 24.75%, 51.73%로 크게 증가하였으나 2022년에는 매출액증가율은 10.52%, 매출채권증가율은 -7.09%를 기록하였습니다.

[ 매출액, 매출채권 규모 및 증가율 ]

(단위: 백만원, 회)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
1,647,392
1,490,621
1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639
652,333

매출채권 (대손충당금 차감전)
171,366
184,447
121,564
92,229
108,184
115,135
108,668
75,505

매출액증가율 주1)
10.52%
24.75%
22.9%
15.5%
-9.98%
15.80%
23.81%
14.89%

매출채권증가율 주2)
-7.09%
51.73%
31.8%
-14.7%
-6.04%
5.95%
43.92%
19.93%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

주1) 매출액증가율 = (당기 매출액 - 전기 매출액)/전기 매출액 * 100

주2) 매출채권증가율 = (당기 매출채권 - 전기 매출채권)/전기 매출채권 * 100

(중략)

(주9) 정정 후

[매출채권 관련 위험]

마. 당사는 2015년 이후 외형성장에 따라 매출채권 또한 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 신용공여기간을 초과한 채권에 대해서는 개별 거래처마다 신용도를 평가하고 매출채권 연령 분석 결과를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당사는 국내 상위그룹 회사가 주 매출처로 매출채권에 대한 미회수 가능성은 제한적이나, 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 채권의 회수가 원활하지 않을 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2015년 이후 휴대폰 조립 사업의 추가와 파워보드 사업부문의 성장에 힘입어 매출이 증가하였으며, 이에 따라 당사가 보유하고 있는 매출채권 또한 증가하는 모습을 보였습니다. 대손충당금을 차감한 순액 기준으로 당사의 매출채권은 2015년 743억원에서 2022년 3분기말 1,714억원으로 증가하였습니다.

[매출채권 및 대손충당금 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출채권
171,366
184,447
121,564
92,229
108,184
115,135
108,668

대손충당금
-9,490
-6,885
-8,419
6,463
3,661
2,957
1,587

(순액기준)
161,876
177,562
113,145
85,766
104,523
112,178
107,081

충당금 설정률
-
-
-
7.0%
3.4%
2.6%
1.5%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서주1) 2020년, 2021년 및 2022년 기준 대손충당금이 마이너스 기록으로 충당금 설정률은 표시하지 않음

2015년부터 2017년까지의 전년대비 매출액 증가율은 각 14.89%, 23.81%, 15.80%이며 매출채권 증가율 또한 19.93%, 43.92%, 5.95%를 보이며 지속적인 성장세를 보였습니다. 2017년말 기준 당사 매출액 및 매출채권은 각 15.80%, 5.95% 증가하였습니다. 반면 2018년의 경우, 솔라 및 LED 사업부문 등 기존 사업부문의 업황 부진 및 수익성 악화와 신규 사업에 대한 부담감 확대로 매출액이 전년 동기 대비 9.98% 가량 하락하면서 매출채권증가율 역시 6.04% 하락하였습니다. 이후 2021년에는 전년대비 매출액 및 매출채권증가율이 각각 24.75%, 51.73%로 크게 증가하였으나 2022년에는 매출액증가율은 10.52%, 매출채권증가율은 -7.09%를 기록하였습니다.
당사의 매출채권 회전율은 평균 9.25회를 보이고 있으며 산업평균과 비교시 유사하거나 다소 우위에 있는 모습을 보이고 있습니다.

[매출채권 규모, 증가율 및 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
1,647,392
1,490,621
1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639
652,333

매출채권 (대손충당금 차감전)
171,366
184,447
121,564
92,229
108,184
115,135
108,668
75,505

매출액증가율 주1)
10.52%
24.75%
22.9%
15.5%
-9.98%
15.80%
23.81%
14.89%

매출채권증가율 주2)
-7.09%
51.73%
31.8%
-14.7%
-6.04%
5.95%
43.92%
19.93%

매출채권 회전율
9.25
9.74
11.18
9.70
7.54
8.36
8.77
9.42

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

주1) 매출액증가율 = (당기 매출액 - 전기 매출액)/전기 매출액 * 100

주2) 매출채권증가율 = (당기 매출채권 - 전기 매출채권)/전기 매출채권 * 100

주3) 매출채권 회전율 = 당기 매출액 / {(당기 매출채권 + 전기 매출채권) / 2}

(중략)

(주10) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발행제비용(2)
42,761,600

순수입금[(1)-(2)]
9,957,238,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발행제비용(2)
42,820,000

순수입금[(1)-(2)]
9,957,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
6,000,000
발행가액총액 × 0.06%

인수수수료
25,000,000
전자등록총액 × 0.25%

대표주관수수료
5,000,000
전자등록총액 × 0.05%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
2,500,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,000,000
100억 이상 150억원 미만

상장연부과금
141,600
1년당 100,000원, 1.5년 (최대 50만원)

발행등록수수료
100,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합계
42,761,600
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
6,000,000
발행가액총액 × 0.06%

인수수수료
25,000,000
전자등록총액 × 0.25%

대표주관수수료
5,000,000
전자등록총액 × 0.05%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
2,500,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,000,000
100억 이상 150억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원, 2년 (최대 50만원)

발행등록수수료
100,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합계
42,820,000
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
82-1
(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
10,000
-
-
10,000
-

회차 :
82-2
(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
10,000
-
-
10,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채 총 200억원은 만기도래 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

- 기발행 회사채 상환
(단위: 억원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
금액

제70회 무보증 사모사채

2021-05-27
2023-05-26
1.95%
200

제71회 무보증 사모사채
2021-11-12
2023-05-12
3.00%
50

합계
250

주) 당사는 금번 공모사채 납입대금을 만기가 도래하는 회사채의 상환자금으로 사용할 예정입니다. 단, 발행가액 확정에 따라 실제 조달자금이 당초 예정한 조달자금에 미치지 못할 경우, 그 부족분에 대해서는 당사의 자체자금 및 차환발행 등을 통하여 충당할 계획입니다. 또한 납입대금 유입 이후 실제 자금집행 시기까지의 기간 동안, 신용등급이 우량한 국내 제1금융권의 은행예금, 특정금전신탁(MMT) 등의 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주10) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
28,000,000,000

발행제비용(2)
110,541,600

순수입금[(1)-(2)]
27,889,458,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
11,000,000,000

발행제비용(2)
48,930,000

순수입금[(1)-(2)]
10,951,070,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
16,800,000
발행가액총액 × 0.06%

인수수수료
70,000,000
전자등록총액 × 0.25%

대표주관수수료
14,000,000
전자등록총액 × 0.05%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
5,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억 이상 500억원 미만

상장연부과금
141,600
1년당 100,000원, 1.5년 (최대 50만원)

발행등록수수료
280,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합계
110,541,600
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
6,600,000
발행가액총액 × 0.06%

인수수수료
27,500,000
전자등록총액 × 0.25%

대표주관수수료
5,500,000
전자등록총액 × 0.05%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료

5,000,000

NICE신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,000,000
100억 이상 150억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원, 2년 (최대 50만원)

발행등록수수료
110,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합계
48,930,000
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
82-1
(기준일 :

2023년
05월 02일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
28,000
-
-
28,000
-

회차 :
82-2
(기준일 :

2023년
05월 02일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
11,000
-
-
11,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채 총
390억원은 만기도래 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

- 기발행 회사채 상환
(단위: 억원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금액

제70회 무보증 사모사채

2021-05-27
2023-05-26
1.95%
200

제71회 무보증 사모사채
2021-11-12
2023-05-12
3.00%
50

제73회 무보증 사모사채
2021-12-23
2023-06-23
3.20%
100

제74회 무보증 사모사채
2022-01-07
2023-07-07
2.90%
70

합계
420

주) 당사는 금번 공모사채 납입대금을 만기가 도래하는 회사채의 상환자금으로 사용할 예정입니다. 단, 발행가액 확정에 따라 실제 조달자금이 당초 예정한 조달자금에 미치지 못할 경우, 그 부족분에 대해서는 당사의 자체자금 및 차환발행 등을 통하여 충당할 계획입니다. 또한 납입대금 유입 이후 실제 자금집행 시기까지의 기간 동안, 신용등급이 우량한 국내 제1금융권의 은행예금, 특정금전신탁(MMT) 등의 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

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증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 26일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 05월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

금융위원회 귀중

2023년
05월 03일

회 사 명 :
한솔테크닉스 주식회사

대 표 이 사 :
유 경 준

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 을지로 100

(전 화) 02 - 3287 - 7903

(홈페이지) http://www.hansoltechnics.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 지원담당 (성 명) 김 진 석

(전 화) 02-3287-7903

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
한솔테크닉스(주) 제82-1회 무기명식 이권부 무보증사채한솔테크닉스(주) 제82-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
39,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 한솔테크닉스 주식회사 → 서울특별시 중구 을지로 100 키움증권 주식회사 → 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18 SK증권 주식회사 → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 신한투자증권 주식회사 → 서울특별시 영등포구 여의대로 70

【 대표이사 등의 확인 】

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요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

[2023년 1분기 잠정 실적 발표]당사는 2023년 04월 21일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '연결재무제표기준영업(잠정)실적' 공시를 통해, 당사의 2023년 1분기 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2023년 1분기 연결 기준 매출액은 약 4,120억원으로 전년 동기(4,620억원) 대비 10.83% 감소하였습니다. 하지만 영업이익은 전년 동기(107억원) 대비 55.62% 증가한 167억원을 기록하였으며, 당기순이익 또한 전년 동기(52억원) 대비 135억원으로 159.92% 크게 상승하였습니다. 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 당사의 내부결산 잠정치로서 향후 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2022년 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2023년 1분기 실적과 관련한 확정 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 분기보고서(2023. 03)를 참고해주시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[경기변동에 따른 전방 산업 관련 위험]가. 당사의 전자부품산업의 전방 산업이 되는 전자산업의 경우 프리미엄 가전 확대, 스마트 기기 수요 확대, 인도, 중동 등 신흥시장 확대 등으로 인해 지속 성장할 것으로 전망되나
환율 및 미/중간 무역전쟁, 각국의 보호무역 여파로 인한 글로벌 경기의 불안정성 지속, 주요 IT기기의 높은 보급률 등의 위험요소가 있습니다. 또한 국내/외 경기변동뿐만 아니라 첨단 신기술 개발을 위한 연구개발역량, 원가경쟁력 및 품질과 고객 요구의 변화에 가장 민감한 영향을 받는 전자산업의 특성상, 향
후 국내/외 경기둔화가 발생하거나 경기 침체 현상이 지속될 경우 또는 기술 개발 및 신규 사업 진출에 따른 실적이 기대에 미치지 못할 경우 전자부품산업 또한 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
[파워 보드 사업 부문 관련 위험]나. 당사는 각종 전자제품, 특히 TV에 전원을 공급하는 파워보드와 무선충전에 사용되는 파워모듈 등을 생산 및 공급하고 있으며 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내 TV 제조업체 입니다.
이에 따라 전방 산업인 TV용 부품시장은 패널업체의 실적 및 투자 규모에 따라 영향을 받으며 성숙기에 접어든 TV 산업 속에서 국내 업체들의 점유율 및 출하량 하락이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[태양광 산업 관련 위험]다. 태양광 산업은 중국 및 미국 등 태양광 주요 수요국뿐만 아니라 남미, 중동 및 아프리카 등 개도국 지역 수요도 빠르게 증가하고 있어 양호한 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 2018년 Grid Parity(태양광 발전단가와 화석에너지 발전단가가 같아지는 시점)를 달성하였으며 2025년 이후에는 Generation Parity(태양광 발전단가가 화석에너지 발전단가 대비 더 저렴해지는 시점)를 달성할 것으로 예상됩니다. 아시아, 중동, 중남미 등 개발도상국을 위주로 태양광발전에 대한 수요가 점차 증가할 것으로 보이나,
국가별 Grid Parity는 지역별 환경적인 편차, 개별 기업현황 및 재료수급 등의 원인으로 상당한 편차가 발생할 것으로 예상되어 태양광발전의 기술개발 및 인프라 구축 진행 상황에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 석탄 및 가스 등 에너지 가격 변동 및 에너지 안보 이슈 등으로 변동성이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[태양광 산업에 대한 정책 변화 관련 위험]라.
태양광 산업의 수급은 각국의 지원 정책 방향성에 따라 수급 변화가 크게 나타나는 모습을 보입니다.미국의 IRA 승인 및 친환경 정책 강화, 중국의 태양광 보조금 폐지, 우리나라의 원전 발전 정책 등 현재 세계 태양광 산업 시장을 주도하고 있는 주요 국가들이 태양광 관련 정책을 변경함에 따라 전 세계 태양광 산업 수급이 큰 변동을 보이고 있으며, 주요 국가 정책 변경에 따른
시장의 수급 변동 및 산업 경쟁력 약화는 당사의 수익성 저해를 초래할 수 있어 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
[태양광 산업 제품 판매 관련 위험]마.
태양광 시장의 밸류체인(Value Chain)은 폴리실리콘 → 잉곳/웨이퍼 → 태양전지(셀) →모듈 → 시스템으로 구분할 수 있으며 당사는 밸류체인(Value Chain) 중 전방 산업에 해당하는 모듈을 생산하고 있습니다. 태양광 산업의 후방 산업인 폴리실리콘, 웨이퍼 등의 원재료 시장은 현재 공급과잉으로 인한 가격 하락이 전망되고 있습니다. 태양전지(셀)의 경우에도 중국 업체들의 초과공급 및 원자재 가격 하락으로 2022년 대비 가격이 급락하였습니다.
모듈의 경우는 인건비와 재료비의 비중이 여타 태양광 밸류체인(Value Chain)에 비해서 높아 장치 투자에 대한 부담이 상대적으로 적기 때문에 진입장벽이 낮으며 기업의 수가 가장 많고 영업이익률이 낮은 특징을 가지고 있습니다. 폴리실리콘 및 웨이퍼의 가격 하락으로 당사의 원자재 비용이 감소하는 긍정적인 측면이 존재하나, 제품 간의 유기성으로 인해 후방 산업의 불황은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
중국 주도의 태양광 공급과잉이 지속되는 가운데 낮은 인건비를 바탕으로 한 중국 태양광 기업과의 가격경쟁으로 인해 당사가 영위하고 있는 사업의 수익성은 줄어들 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[LED 소재 산업 관련 위험]바.
당사가 영위하고 있는 LED 소재 산업은 전방 산업인 LED 산업의 업황에 직접적인 영향을 받으며, LED 수요는 LED가 적용되는 조명, IT 산업 등에 영향을 받습니다. LED 산업 초기에는 IT 기기에 LED가 광원으로 탑재되면서 산업의 성장을 주도하였으나,
TV용 LED 제품은 제품 수명 주기 상, 이미 성숙기에 접어들었으며 태블릿PC 및 스마트폰의 수요 또한 정체기에 들어서면서 성장세가 둔화되었습니다. 조명 분야의 경우 LED 수요가 확대될 것으로 예상되고 향후 자동차, 의료환경 등 다양한 고부가 가치 융합시장이 지속적으로 확대될 전망이나
현재 중국의 과잉투자로 인한 공급과잉 및 가격하락에 따른 침체기에 생산성 향상 및 원가혁신을 위한 노력이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[휴대폰 산업 관련 위험]사.
당사가 영위하는 휴대폰 조립사업은 주요 매출처인 삼성전자에 보급형 모델 기종들을 조립, 생산하여 납품하는 사업입니다. 전방 산업인 스마트폰 산업에 높은 민감도를 가지고 있으며 그 시장규모는 지속적인 증가를 보였으나,
점차 성숙기에 접어듬에 따라 성장세가 둔화되고 있으며 글로벌 스마트폰 교체주기가 부품수명의 물리적 한계 수준인 48개월에 도달하였습니다. 또한 당사의 주요 매출처인 삼성전자가 베트남에편중된 스마트폰 생산 비중을 40%까지 낮춰 리스크를 분산하겠다고 발표 등
향후 스마트폰 교체 주기의 연장 및 삼성전자의 생산라인 분산 정책이 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[무선충전 산업 관련 위험]아. 무선 충전기 모듈 사업은 당사 전자부품 사업의 핵심 사업 중 하나로 각종 모바일 전자기기 이외에 자동차, 가구 등의 비 IT 산업으로까지 무선 충전 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
그러나 스마트폰 시장 등 전방 산업에서의 업황 및 수요처 사업전략 등에 연동된 실적 가변성이 존재하며, 동 시장의 성장 전망이 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 안전성에 영향을 끼칠 수 있습니다.
[환율변동 관련 위험]자. 당사의 전체 매출액 대비
해외 매출액이 차지하는 비중이 2022년 연결 기준 78.94%로 매우 높게 나타나고 있습니다. 이는 사업을 영위함에 있어
해외 의존도가 높아지게 하는 결과를 초래하는 바, 향후 환율의 변동 및 글로벌 경기의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향이 클 것으로 판단됩니다.향후 COVID-19 확산이 장기화 될 경우 환율은 다시 높은 변동성을 나타낼 수 있으며 이와 같은 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

[사업포트폴리오 관련 위험]가.당사는 다각화된 사업구조를 통해 개별 사업 부문의 실적 가변성에 대한 위험을 상쇄하고 있습니다.
그러나 과거 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 기 영위하던 사업 부문의 실적이 악화되어, 2011년 BLU 사업 및 2012년 솔라 잉곳·웨이퍼 사업의 축소를 결정한 바 있습니다. LED 사업 부문의 업황 악화로 인한 수익성 저하를 경험하고 있습니다. 2019년 신사업 발굴의 일환으로 베트남 호치민 법인을 설립하고 지분 100%를 취득함에 따라 LCM(액정디스플레이모듈) 조립사업에 진출하여 2020년 2분기에 매출이 발생했습니다. 이처럼 당사 기 영위 사업 부문의 업황이 악화되거나 신규 진출 사업의 결과가 당초 기대에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[수익성 관련 위험]나. 당사는 2013년까지 영업적자를 지속하였으나 파워 보드 및 솔라 모듈의 매출 증가로 2014년부터 영업이익이 흑자로 전환되었으며, 2015년 이후 휴대폰 조립 사업을 영위하게 됨에 따라 외형 및 수익성이 개선되었습니다.
그러나 2016년 LED 웨이퍼 관련 설비 약 440억원의 영업외손익 감액 처리로 당기순손실 462억원을 기록하였으며, 2017년 흑자전환에 성공하였으나,
2018년 LED 웨이퍼 관련 유무형 자산 약 210억원 감액으로 당기순손실 199억원을 기록하였습니다.
이후 2019년에는 삼성전자의 TV 판매량 증가 및 대화면화에 따른 파워 보드 부문의 수익성 제고에 힘입어 2019년 연결기준 영업이익률은 2.6%로 2018년 1.8% 대비 0.8%p. 상승하였으며, 2021년에는 COVID19 장기화에 따른 주요 원재료 가격 급등, 수급 불균형, 물류비 상승 및 해외 공장 셧다운 영향 등으로 인해 원가부담이 크게 늘어나면서 영업수익성이 저하되어 연결기준 영업이익률 -0.29%를 기록하였으나 2022년 반등하여 3.34%까지 상승하였습니다. 이처럼
당사의 영위 산업 특성상 전방 산업의 업황과 매출처의 사업전략 등의 변화에 따른 실적 가변성이 존재하고, 전반적인 마진율이 높지 않아 향후 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
[매출처 집중에 관한 위험]다. 당사는 국내 상위 그룹과의 고정 거래 기반을 확보함으로써 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다.
파워보드 사업, LCM 사업, 휴대폰 조립 사업과 무선 충전 모듈 사업 등의 영위를 통해 삼성전자에 대한 당사의 매출 의존도가 2022년말 기준 약 65.7%로 높게 나타나고 있으며,
이는 당사의 사업 안정성에 유리하게 작용하는 동시에 향후 삼성전자의 사업전략 및 실적 변동에 따라 당사의 실적에도 영향을 미칠 가능성을 내포하고 있습니다.
[재무안정성 관련 위험]라. 당사는 2013년까지 저하된 재무안정성을 나타냈으나, 2013~2014년 두차례에 걸친 유상증자와 영업실적 개선으로 재무안정성을 제고하였습니다.다만, 2018년 차입금 증가와 이익잉여금 감소로 인하여, 2018년말 유동비율은 86.7%로 전년 대비 하락하였으며, 100%를 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 부채비율 또한 154.2%로 전년 동기 대비 증가하였습니다. 이후 2019년 489억원의 유상증자가 이루어져 재무안정성 지표가 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 89.17%로 전년대비 하락하였으며,
차입금의존도 역시 23.74%로 하락하였습니다. 2020년 기준으로는 각각 109.09% 및 23.37%을 나타내고 있어 양호한 수준을 유지하였습니다. 다만, 수익성 악화 및 현금흐름 둔화로 인해 차입금이 급격히 증가하여 2021년말 기준 총차입금 2,775억원에서 2022년말 기준 3,999억원으로 1,224억원이 늘어났습니다. 2022년말 기준으로 부채비율과 차입금의존도는 각각 143.6% 및 37.3% 입니다. 한편, 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통해 아이원스(주)의 지분 총 34.47%를 1,274.9억원에 양수할 것을 공시하였습니다.이에 2022년말 결산기준 2022년 총차입금은 3,999억원으로 전년대비 1,225억원 증가하였습니다.
이처럼 재무구조에 예상치 못한 영향이 있을 수도 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 비교적 수익성이 높은 아이원스(주)가 편입됨에 따라 연결기준 수익성이 제고되면서 재무부담은 점진적으로 완화될것으로 판단됩니다. 재무비율은 당사의 사업안정성을 나타내는 수치이므로, 투자자분들의 지속적인 모니터링이 필요합니다.
[매출채권 관련 위험]마. 당사는 2015년 이후 외형성장에 따라 매출채권 또한 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 신용공여기간을 초과한 채권에 대해서는 개별 거래처마다 신용도를 평가하고 매출채권 연령 분석 결과를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당사는 국내 상위그룹 회사가 주 매출처로 매출채권에 대한 미회수 가능성은 제한적이나, 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 채권의 회수가 원활하지 않을 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[환율 변동 및 파생상품 관련 위험]바.
당사는 매출액 중 수출이 차지하는 비중이 2022년말 기준 78.9%을 나타남에 따라 환율 변동에 따른 손익 변동이 나타나고 있습니다. 이러한 환 위험 관리를 위해 당사는 통화선도계약 등을 체결하는 등 지속적인 노력을 기울이고 있으나, 환율 변동에 따라 당사의 손익이 직간접적인 영향을 받는 만큼 환율 추이에 대한 지속적인 관찰이 필요합니다.
[지배구조 및 계열회사 관련 위험]사.
당사의 최대주주는 한솔 홀딩스로 자사주를 포함하여 22.42%의 지분율을 나타내고 있어 경영권은 안정적인 것으로 판단됩니다. 당사는 제지업의 주력인 한솔그룹의 IT 주력 기업으로서 그룹 내 계열회사들의 재무 위험이 당사로 전이될 가능성은 제한적인 것으로 보이나 대내외적인 시장 환경의 변화로 그룹의 실적 및 재무안정성이 저하될 경우 당사에 대한 지원 가능성이 감소할 가능성이 있습니다.
[종속회사 관련 위험]아.
당사는 태국 법인, 베트남(하노이) 법인, 및 베트남 호치민 법인을 비롯하여 6개 기업을 연결대상 종속기업으로 하고 있으며, 주요 종속회사인 베트남(하노이) 법인 및 베트남 호치민 법인의 편입 및 삼성전자와의 안정적인 거래를 통한 실적 개선으로 당사의 외형 성장에 기여하고 있습니다. 그러나 향후 삼성전자의 글로벌 사업전략 및 실적 추이에 따라 베트남 법인의 영업활동이 부진할 경우 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[우발채무 관련 위험]자. 신고서 제출일 현재
당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무의 현실화에 따라
당사의 재무안정성 및 경영실적에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자 여러분들께서는 이점 각별히 주의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약의 위험]가.
본 사채의 상장예정일은 2023년 05월 10일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
[공모일정 변경 및 신고서의 효력 발생과 관련된 위험]나.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. "자본시장과금융투자업에관한법률" 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[기한의 이익 상실 관련 위험]다.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[원리금 상환 불이행 및 예금자보호법 적용 위험]라.
본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[전자공시 관련]마.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
[본사채의 신용등급]바.
본 사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 BBB+등급을 받은 바 있습니다. BBB+ 등급은 "원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다." 라는 의미입니다. 투자자분들께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
[금융시장의 불확실성 및 재무제표에 의한 평가 관련]사.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
82-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
28,000,000,000
모집(매출)총액

28,000,000,000

발행가액

28,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 11월 08일

원리금지급대행기관
농협은행(주)강남대기업금융센터
(사채)관리회사
한국투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 18일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2023년 04월 19일
나이스신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
1,800,000
18,000,000,000
정액
총액인수

공동
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 10일
2023년 05월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
28,000,000,000

발행제비용
110,541,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
82-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
11,000,000,000
모집(매출)총액
11,000,000,000

발행가액
11,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 09일

원리금지급대행기관
농협은행(주)강남대기업금융센터
(사채)관리회사
한국투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 18일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2023년 04월 20일
나이스신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
100,000
1,000,000,000
정액
총액인수

공동
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 10일
2023년 05월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
11,000,000,000

발행제비용
48,930,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
82-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
28,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

28,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후급하며 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 06월 10일, 2023년 07월 10일, 2023년 08월 10일, 2023년 09월 10일,2023년 10월 10일, 2023년 11월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 01월 10일,2024년 02월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 05월 10일,2024년 06월 10일, 2024년 07월 10일, 2024년 08월 10일, 2024년 09월 10일,2024년 10월 10일, 2024년 11월 08일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2023년 04월 18일 / 2023년 04월 19일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주)

분석일자
2023년 04월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 11월 08일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음 날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 11월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
농협은행(주) 강남대기업금융센터

회사고유번호

00158909

기 타 사 항
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 :
82-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
11,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

11,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후급하며 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 06월 10일, 2023년 07월 10일, 2023년 08월 10일, 2023년 09월 10일,2023년 10월 10일, 2023년 11월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 01월 10일,2024년 02월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 04월 10일, 2024년 05월 10일,2024년 06월 10일, 2024년 07월 10일, 2024년 08월 10일, 2024년 09월 10일,2024년 10월 10일, 2024년 11월 10일, 2024년 12월 10일, 2025년 01월 10일,2025년 02월 10일, 2025년 03월 10일, 2025년 04월 10일, 2025년 05월 09일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2023년 04월 18일 / 2023년 04월 20일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주)

분석일자
2023년 04월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 05월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음 날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2025년 05월 09일

납 입 기 일
2023년 05월 10일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
농협은행(주) 강남대기업금융센터

회사고유번호

00158909

기 타 사 항
▶본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 12일 키움증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond시스템 및 FAX접수방법을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국투자증권(주)임.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 04일이며, 상장예정일은 2023년 05월 10일임.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사(한솔테크닉스㈜): 대표이사, 지원실장 등)- 대표주관회사(키움증권(주): 담당임원, 팀장 등)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
대표주관회사인 키움증권㈜는 한솔테크닉스㈜의 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 유사등급 회사채 최근 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제82-1회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다.[제82-2회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다.※ 위의 공모 희망금리는 발행사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램 및 Fax접수방법을 사용하여 진행됩니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정 관련사항
수요예측 결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측 지침에 근거하여 대표주관회사가 결정합니다. 단, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리는 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단 및 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 05월 03일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

■ 공모희망금리 산정근거

2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평 금리 대비 Spread 제시, 등급민평 금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.금번 한솔테크닉스(주) 제82-1회 및 제82-2회 무보증 공모사채(이하 '본사채'라고 한다)의 경우, 당사와 대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준 I. 수요예측 업무절차 1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향

2
최근 동일 등급 및 동일만기 회사채 발행 사례 검토

3
채권시장 동향 및 전망

4
결론

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향

① 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 한솔테크닉스(주) 1.5년 만기 및 2년 만기 개별민평 금리의 산술평균

[기준일: 2023년 04월 25일]
(단위: %)

항목
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

한솔테크닉스(주) 1.5년 만기 개별민평
-
-
5.861
5.821
5.841

한솔테크닉스(주) 2년 만기 개별민평
-
-
6.272
6.092
6.182

자료 : 이데일리 본드웹

② 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "BBB+등급" 1.5년 만기 및 2년 만기 회사채 등급민평 금리의 산술평균

[기준일: 2023년 04월 25일]
(단위: %)

항목
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"BBB+등급" 1.5년 만기등급민평
6.858
6.861
6.831
6.851
6.850

"BBB+등급" 2년 만기등급민평
7.430
7.460
7.392
7.422
7.426

자료 : 이데일리 본드웹

③ 최근 3개월간(2023.01.25~2023.04.25) 한솔테크닉스(주) 개별민평금리, 등급민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이[1.5년 만기]

(단위 : %, %p)

기준일자
국고채 1.5년
BBB+ 등급민평 1.5년
한솔테크닉스개별민평 1.5년
Credit Spread

등급민평금리-국고채금리
개별민평금리-국고채금리

2023-04-25
3.303
6.850
5.841
3.547
2.538

2023-04-24
3.268
6.821
5.816
3.553
2.548

2023-04-21
3.271
6.825
5.818
3.554
2.547

2023-04-20
3.313
6.875
5.868
3.562
2.555

2023-04-19
3.325
6.894
5.888
3.569
2.563

2023-04-18
3.291
6.857
5.855
3.566
2.564

2023-04-17
3.292
6.854
5.850
3.562
2.558

2023-04-14
3.250
6.803
5.795
3.553
2.545

2023-04-13
3.258
6.805
5.797
3.547
2.539

2023-04-12
3.281
6.839
5.830
3.558
2.549

2023-04-11
3.268
6.819
5.812
3.551
2.544

2023-04-10
3.255
6.789
5.782
3.534
2.527

2023-04-07
3.296
6.835
5.833
3.539
2.537

2023-04-06
3.283
6.822
5.823
3.539
2.540

2023-04-05
3.321
6.860
5.868
3.539
2.547

2023-04-04
3.322
6.869
5.878
3.547
2.556

2023-04-03
3.366
6.918
5.929
3.552
2.563

2023-03-31
3.333
6.880
5.893
3.547
2.560

2023-03-30
3.307
6.851
5.861
3.544
2.554

2023-03-29
3.307
6.855
5.871
3.548
2.564

2023-03-28
3.318
6.881
5.898
3.563
2.580

2023-03-27
3.311
6.841
5.853
3.530
2.542

2023-03-24
3.281
6.802
5.818
3.521
2.537

2023-03-23
3.311
6.831
5.848
3.520
2.537

2023-03-22
3.322
6.841
5.861
3.519
2.539

2023-03-21
3.348
6.872
5.891
3.524
2.543

2023-03-20
3.311
6.802
5.821
3.491
2.510

2023-03-17
3.426
6.910
5.918
3.484
2.492

2023-03-16
3.431
6.912
5.918
3.481
2.487

2023-03-15
3.497
6.974
5.971
3.477
2.474

2023-03-14
3.453
6.927
5.921
3.474
2.468

2023-03-13
3.481
6.951
5.953
3.470
2.472

2023-03-10
3.721
7.174
6.173
3.453
2.452

2023-03-09
3.815
7.279
6.277
3.464
2.462

2023-03-08
3.820
7.292
6.290
3.472
2.470

2023-03-07
3.732
7.187
6.185
3.455
2.453

2023-03-06
3.776
7.226
6.230
3.450
2.454

2023-03-03
3.812
7.256
6.258
3.444
2.446

2023-03-02
3.862
7.331
6.337
3.469
2.475

2023-02-28
3.835
7.302
6.310
3.467
2.475

2023-02-27
3.760
7.227
6.232
3.467
2.472

2023-02-24
3.648
7.104
6.115
3.456
2.467

2023-02-23
3.703
7.147
6.155
3.444
2.452

2023-02-22
3.723
7.166
6.170
3.443
2.447

2023-02-21
3.702
7.137
6.137
3.435
2.435

2023-02-20
3.730
7.179
6.157
3.449
2.427

2023-02-17
3.705
7.139
6.130
3.434
2.425

2023-02-16
3.596
7.031
6.023
3.435
2.427

2023-02-15
3.592
7.037
6.032
3.445
2.440

2023-02-14
3.531
6.980
5.986
3.449
2.455

2023-02-13
3.540
7.000
6.008
3.460
2.468

2023-02-10
3.501
6.972
5.987
3.471
2.486

2023-02-09
3.492
6.990
6.007
3.498
2.515

2023-02-08
3.473
6.957
5.962
3.484
2.489

2023-02-07
3.480
6.958
5.955
3.478
2.475

2023-02-06
3.485
6.981
5.980
3.496
2.495

2023-02-03
3.340
6.867
5.870
3.527
2.530

2023-02-02
3.392
6.942
5.945
3.550
2.553

2023-02-01
3.412
7.011
6.012
3.599
2.600

2023-01-31
3.423
7.049
6.040
3.626
2.617

2023-01-30
3.411
7.034
6.025
3.623
2.614

2023-01-27
3.433
7.068
6.056
3.635
2.623

2023-01-26
3.437
7.043
6.032
3.606
2.595

2023-01-25
3.438
7.057
6.047
3.619
2.609

자료 : 이데일리 본드웹(주1) 국고채금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준 입니다.(주2) 등급민평은 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준 입니다.

[2년 만기]

(단위 : %, %p)

기준일자
국고채 2년
BBB+ 등급민평 2년
한솔테크닉스개별민평 2년
Credit Spread

등급민평금리-국고채금리
개별민평금리-국고채금리

2023-04-25
3.333
7.426
6.182
4.093
2.849

2023-04-24
3.290
7.383
6.139
4.093
2.849

2023-04-21
3.298
7.387
6.144
4.089
2.846

2023-04-20
3.363
7.443
6.203
4.080
2.84

2023-04-19
3.388
7.470
6.229
4.082
2.841

2023-04-18
3.333
7.429
6.192
4.096
2.859

2023-04-17
3.333
7.426
6.187
4.093
2.854

2023-04-14
3.260
7.359
6.122
4.099
2.862

2023-04-13
3.260
7.359
6.122
4.099
2.862

2023-04-12
3.303
7.399
6.162
4.096
2.859

2023-04-11
3.273
7.373
6.139
4.100
2.866

2023-04-10
3.245
7.345
6.111
4.100
2.866

2023-04-07
3.302
7.399
6.172
4.097
2.870

2023-04-06
3.280
7.383
6.154
4.103
2.874

2023-04-05
3.326
7.424
6.199
4.098
2.873

2023-04-04
3.316
7.437
6.209
4.121
2.893

2023-04-03
3.377
7.490
6.263
4.113
2.886

2023-03-31
3.338
7.450
6.224
4.112
2.886

2023-03-30
3.295
7.400
6.174
4.105
2.879

2023-03-29
3.297
7.404
6.184
4.107
2.887

2023-03-28
3.331
7.433
6.217
4.102
2.886

2023-03-27
3.301
7.394
6.172
4.093
2.871

2023-03-24
3.251
7.351
6.131
4.100
2.880

2023-03-23
3.285
7.394
6.178
4.109
2.893

2023-03-22
3.323
7.408
6.193
4.085
2.870

2023-03-21
3.360
7.439
6.220
4.079
2.860

2023-03-20
3.310
7.363
6.143
4.053
2.833

2023-03-17
3.448
7.496
6.264
4.048
2.816

2023-03-16
3.442
7.497
6.260
4.055
2.818

2023-03-15
3.505
7.562
6.320
4.057
2.815

2023-03-14
3.450
7.510
6.269
4.060
2.819

2023-03-13
3.486
7.544
6.305
4.058
2.819

2023-03-10
3.754
7.797
6.560
4.043
2.806

2023-03-09
3.895
7.908
6.670
4.013
2.775

2023-03-08
3.911
7.927
6.690
4.016
2.779

2023-03-07
3.778
7.802
6.569
4.024
2.791

2023-03-06
3.825
7.846
6.615
4.021
2.790

2023-03-03
3.856
7.873
6.640
4.017
2.784

2023-03-02
3.943
7.946
6.715
4.003
2.772

2023-02-28
3.899
7.910
6.680
4.011
2.781

2023-02-27
3.803
7.819
6.590
4.016
2.787

2023-02-24
3.651
7.682
6.450
4.031
2.799

2023-02-23
3.704
7.727
6.496
4.023
2.792

2023-02-22
3.718
7.749
6.515
4.031
2.797

2023-02-21
3.698
7.719
6.480
4.021
2.782

2023-02-20
3.770
7.771
6.518
4.001
2.748

2023-02-17
3.710
7.722
6.475
4.012
2.765

2023-02-16
3.595
7.597
6.350
4.002
2.755

2023-02-15
3.587
7.598
6.353
4.011
2.766

2023-02-14
3.495
7.530
6.291
4.035
2.796

2023-02-13
3.516
7.553
6.318
4.037
2.802

2023-02-10
3.465
7.527
6.295
4.062
2.830

2023-02-09
3.482
7.545
6.316
4.063
2.834

2023-02-08
3.413
7.489
6.250
4.076
2.837

2023-02-07
3.388
7.481
6.233
4.093
2.845

2023-02-06
3.399
7.513
6.270
4.114
2.871

2023-02-03
3.233
7.373
6.133
4.140
2.900

2023-02-02
3.318
7.452
6.213
4.134
2.895

2023-02-01
3.389
7.530
6.286
4.141
2.897

2023-01-31
3.425
7.574
6.323
4.149
2.898

2023-01-30
3.383
7.546
6.293
4.163
2.910

2023-01-27
3.410
7.585
6.329
4.175
2.919

2023-01-26
3.367
7.557
6.304
4.190
2.937

2023-01-25
3.348
7.570
6.314
4.222
2.966

자료 : 이데일리 본드웹(주1) 국고채금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준 입니다.(주2) 등급민평은 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준 입니다.

2. 최근 동일 등급 및 동일만기 회사채 발행 사례 검토- 최근 1년 간(2022.04.25~2023.04.25) 동일 등급(BBB+) 및 동일 만기 무보증 공모회사채 발행내역

[BBB+ 등급 무보증 공모 회사채 발행 및 수요예측 내역]

만기
회사명
회차
신용등급
수요예측일
최초모집수량(억원)
공모희망금리
확정금리
수요예측경쟁률(:1)
최종발행액(억원)

1.5년
대한항공
98-1
BBB+
2022-01-18
300
개별민평 2Y -30bp~+10bp
3.734
1.36
360

2년
대한항공
102-1
BBB+
2023-04-17
1,000
개별민평 2Y -30bp~+30bp
4.949
3.22
1,700

한진
104-2
BBB+
2023-02-27
200
개별민평 2Y -50bp~+50bp
5.779
4.40
300

한진
103
BBB+
2022-10-17
300
개별민평 2Y -30bp~+30bp
6.774
0.03
300

대한항공
100-1
BBB+
2022-08-30
700
개별민평 2Y -20bp~+20bp
5.193
1.86
720

한진
99-1
BBB+
2022-05-30
300
개별민평 2Y -30bp~+30bp
4.608
2.43
480

대한항공
99-1
BBB+
2022-04-25
1,000
개별민평 2Y -20bp~+20bp
4.286
3.22
1,400

한라
131-1
BBB+
2022-02-16
600
개별민평 2Y -30bp~+20bp
4.338
1.18
710

한솔테크닉스
75
BBB+
2022-02-11
100
절대금리 3.30%~3.70%
3.700
1.80
200

대한항공
98-2
BBB+
2022-01-18
1,000
개별민평 2Y -30bp~+10bp
3.734
1.36
1,280

한진
96-1
BBB+
2022-01-12
300
개별민평 2Y -30bp~+10bp
3.293
2.70
340

현대로템
42-1
BBB+
2022-01-11
800
개별민평 2Y -30bp~+10bp
3.398
1.93
950

자료 : 본드웹, 금융감독원 전자공시시스템

최근 1년간 발행된 1.5년 및 2년 만기 BBB+등급 회사채 발행내역은 총12건이며, 공모희망금리 밴드와 결정금리의 기준으로 개별민평금리를 사용한 건은 11건, 등급민평금리를 사용한 건은 0건, 절대금리를 사용한 건은 1건입니다.

BBB+ 등급 회사채의 경우 우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 영업실적, 분리과세 하이일드펀드 수요 여부 등에 따라 일부 종목에 대해 선별적으로 수요가 집중되는 모습을 보이는 등 개별 기업에 따라 편차를 보이는 모습을 나타내고 있습니다.

3. 채권시장 동향 및 전망2019년 말 및 2020년 COVID-19 바이러스로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 0.0~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하였으며, 이로 인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다.이에 금융통화위원회(이하 "금통위") 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 1.25%였던 기준금리를 0.75%로 인하하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.FOMC는 2021년 6월 FOMC에서 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00% ~ 0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25% ~ 0.50%)하였으며 올해 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다. 2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p. 인상(0.75% ~ 1.00%), 6월 1일부터 양적긴축(국채 300억달러 상환, MBS 175억달러 상환)을 시작, 9월부터 그 규모를 증가(국채 600억달러 상환, MBS 상환 350억달러 상환)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다. 이후 2022년 6월 FOMC 와 7월 FOMC에서 자이언트스텝(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나, 2022년 7월 CPI는 전년 동월 대비 8.5%, 2022년 8월 CPI는 전년 동월 대비 8.3% 상승하는 모습을 보이며, 기준금리 인상, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다. 이에 연준은 2022년 9월 FOMC에서 또다시 기준금리를 0.75%p. 인상하였으며, 6월 FOMC 대비 점도표를 상향 조정(22년 3.4%에서 4.4%, 23년 3.8%에서 4.6%)하였습니다. 11월 FOMC에서 연준은 4연속 자이언트스텝(0.75%p.)을 결정하였으나, 파월 의장이 인상 속도를 늦추는게 다음 또는 그 다음 회의부터 가능할 것이라고 언급하며 금리인상 속도 조절과 12월 FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다. 12월 FOMC에서 연준은 기준금리 50bp 인상하여 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하였으며, 점도표 Terminal Rate를 기존 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하였습니다. 이후 2월, 3월 FOMC에서 연준은 기준금리를 각각 25bp를 인상하였고, 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 4.75% ~ 5.00%를 기록하고 있습니다.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 7월 금통위는 미국 연준의 추가적인 기준금리 인상과 높은 물가 상승률을 고려하여 1.75%인 기준금리를 2.25%로 0.50%p. 인상했으며, 2022년 8월 25일 0.25%p, 10월 12일 0.50%p, 11월 24일 0.25%의 기준금리 인상을 단행하였으며, 2023년 1월 금통위에서 금통위는 25bp인상(2인의 동결 소수의견)을 단행, 2월, 4월 금통위는 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.2022년 말 글로벌 경기는 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속과 더불어 러시아-우크라이나 사태에 대한 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축되었습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리 역시 위축되었습니다. 2023년 들어 정부에서 상기한 시장 악화에 대응하기 위해 채권시장안정화펀드, 산업은행 회사채, CP 매입 프로그램 및 등 정책지원 프로그램을 지속적으로 발표하였습니다. 5대 금융지주의 시장 지원조치와 은행채 발행규모 축소 등 금융시장안정화를 위한 은행권의 지원이 더해져 채권시장 유동성이 일부 회복되고 시장이 안정세를 보이기 시작하였습니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 신흥국 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.
4. 결론발행회사와 대표주관회사는 상기와 같이 1. 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 2. 최근 동일등급 및 동일만기 회사채 발행 사례 검토, 3. 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하였으며 이를 바탕으로 한솔테크닉스(주) 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채의 공모희망금리를 다음과 같이 결정하였습니다.[제82-1회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로합니다.[제82-2회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다.발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측 지침에 의거하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정공시는 2023년 05월 03일에 이루어질 예정입니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 82-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유), 은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

10
11
-
-
-
-
21

수량

320
300
-
-
-
-
620

경쟁율

3.20 : 1
3.00 : 1
-
-
-
-
6.20 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제82-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유), 은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

6
11
-
-
-
-
17

수량

180
250
-
-
-
-
430

경쟁율

1.80 : 1
2.50 : 1
-
-
-
-
4.30 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제82-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-190
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
8.06%
50
8.06%
포함

-170
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
80
12.90%
포함

-150
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
110
17.74%
포함

-120
2
60
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
3
70
11.29%
180
29.03%
포함

-100
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
16.13%
280
45.16%
포함

-77
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
300
48.39%
포함

-76
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
320
51.61%
포함

-61
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
350
56.45%
포함

-50
1
50
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
9.68%
410
66.13%
포함

-48
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
430
69.35%
포함

-41
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
8.06%
480
77.42%
포함

-30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
500
80.65%
포함

-25
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.61%
510
82.26%
포함

-10
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.84%
540
87.10%
포함

20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.23%
560
90.32%
포함

30
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
8.06%
610
98.39%
포함

50
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.61%
620
100.00%
포함

합계
10
320
11
300
-
-
-
-
-
-
-
-
21
620
100.00%
-
-
-

[회 차 : 제82-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-210
1
70
-
-
-
-
-
-
.-
-
-
-
1
70
16.28%
70
16.28%
포함

-209
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
80
18.60%
포함

-190
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
6.98%
110
25.58%
포함

-85
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
160
37.21%
포함

-80
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
170
39.53%
포함

-70
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
180
41.86%
포함

-51
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
230
53.49%
포함

-50
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.33%
240
55.81%
포함

-40
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
4.65%
260
60.47%
포함

-30
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
4.65%
280
65.12%
포함

-21
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
4.65%
300
69.77%
포함

-20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
350
81.40%
포함

0
1
10
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
6.98%
380
88.37%
포함

20
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.63%
430
100.00%
포함

합계
6
180
11
250
-
-
-
-
-
-
-
-
17
430
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제82-1회]
(단위 : 건, 억원)

수요예측 참여자
한솔테크닉스(주) 1.5년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-190
-170
-150
-120
-100
-77
-76
-61
-50
-48
-41
-30
-25
-10
20
30
50

기관투자자1
50

기관투자자2

30

기관투자자3

30

기관투자자4

40

기관투자자5

20

기관투자자6

10

기관투자자7

50

기관투자자8

50

기관투자자9

20

기관투자자10

20

기관투자자11

30

기관투자자12

50

기관투자자13

10

기관투자자14

20

기관투자자15

50

기관투자자16

20

기관투자자17

10

기관투자자18

30

기관투자자19

20

기관투자자20

50

기관투자자21

10

합계
50
30
30
70
100
20
20
30
60
20
50
20
10
30
20
50
10

누적합계
50
80
110
180
280
300
320
350
410
430
480
500
510
540
560
610
620

[회 차 : 제82-2회]
(단위 : 건, 억원)

수요예측 참여자
한솔테크닉스(주) 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-210
-209
-190
-85
-80
-70
-51
-50
-40
-30
-21
-20
0
20

기관투자자1
70

기관투자자2

10

기관투자자3

30

기관투자자4

50

기관투자자5

10

기관투자자6

10

기관투자자7

50

기관투자자8

10

기관투자자9

10

기관투자자10

10

기관투자자11

10

기관투자자12

10

기관투자자13

20

기관투자자14

50

기관투자자15

20

기관투자자16

10

기관투자자17

50

합계
70
10
30
50
10
10
50
10
20
20
20
50
30
50

누적합계
70
80
110
160
170
180
230
240
260
280
300
350
380
430

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[제82-1회 무보증사채]- 총 참여신청금액: 620억원- 총 참여신청범위: -190bp ~ +50bp- 총 참여신청건수: 21건- 유효수요 내 참여신청금액 : 620억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 21건[제82-2회 무보증사채]- 총 참여신청금액: 430억원- 총 참여신청범위: -210bp ~ +20bp- 총 참여신청건수: 17건- 유효수요 내 참여신청금액 : 430억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 17건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. - 본사채의 발행금리[제82-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.[제82-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후 "증권인수업무등에관한규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 한다.① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

1. 수요예측의 방법 : 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 Fax를 사용한다.

2. 수요예측의 기간 : 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지로 한다.

3. 수요예측에 따른 배정 : 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "대표주관회사"가 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보 : "대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 Fax의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관 : "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유 : "대표주관회사"는 수요예측 결과를 "발행회사"에 한하여 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

8. "대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 다만, 수요예측 종료 후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도별도의 수요예측을 실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

10. 기타사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020. 07. 01 개정)을 따른다. 나. 청약

(1) 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

(2) 청약기간 : 2023년 05월 10일 09시부터 12시까지

(3) 청약방법

(가) 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약합니다.

(나) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 합니다.

(다) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.

- 교부장소 : 인수단 본점

- 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

- 교부일시 : 2023년 05월 10일

- 기타사항

ⅰ) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

ⅱ) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의)이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구<개정2015. 12. 15>다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부<신설2012. 1.17, 개정 2015. 12. 15>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)<개정2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자<신설2014. 3. 20, 개정2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)<신설2015. 6. 18, 개정 2016. 12. 13>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)<신설2015. 6. 18>

다. 배정

(1) "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그청약금액의 100%를 우선배정합니다.(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제5조 제2항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있습니다. 이때 "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액 외에 추가로 청약에 참여할 경우 "대표주관회사"는 "수요예측 참여자"에게 우선 배정합니다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있습니다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정합니다. (가) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다. (나) 일반투자자 : 가목의 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정합니다.

(다) 제3호에 따라 배정하는 경우, 청약 결과 초과 청약이 발생한 경우에는 경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량이 최소화되도록 합니다. 단, 잔여물량은 최대청약자부터 순차적으로 배정하되, 동순위 최대청약자가 잔여물량보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(라) 배정단위: 배정단위는 일십억원으로 합니다.

(4) 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 합니다.

(5) "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본사채"의 납입처에 납입합니다.(6) "본 사채"의 "인수단"은 "대표주관회사"인 키움증권(주)에게 납입일 당일 한솔테크닉스(주) 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "대표주관회사"인 키움증권(주)는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.

(7) 사채금 납입일 : 2023년 05월 10일

(8) "본 사채"의 발행일 : 2023년 05월 10일

라. 청약단위 : 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 십억원 단위로 합니다.마. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2023년 05월 10일 09시

종 료 일 시
2023년 05월 10일 12시

바. 청약증거금청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 합니다. 단, 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 청약증거금을 면제합니다. "본 사채"의 청약증거금은 2023년 05월 10일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다. 청약증거금을 면제받은 "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약한 경우 동 청약금액의 100%에 해당하는 금액을 2023년 05월 10일 16시까지 청약취급처에 납입하여야 하며 동 납입금액은 2023년 05월 10일에 "본 사채"의 납입금으로 대체합니다.

사. 청약취급장소 : 인수단의 본점아. 납입장소농협은행(주) 강남대기업금융센터자. 상장신청(1) 상장신청예정일 : 2023년 05월 04일(2) 상장예정일 : 2023년 05월 10일차. 사채권교부예정일본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.카. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 한솔테크닉스(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환일과 각 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채" 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
18,000,000,000
정액
총액인수

공동
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
10,000,000,000
정액
총액인수

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
1,000,000,000
정액
총액인수

공동
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
정액
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
28,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
11,000,000,000
3,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제16조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권("본 사채" 이외의 사채 포함)을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

10. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제82-1회 무보증사채
28,000,000,000
주1)
2024년 11월 08일
-

제82-2회 무보증사채
11,000,000,000
주2)
2025년 05월 09일
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 제14항")"갑"은 발행회사인 한솔테크닉스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국투자증권㈜를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. 가. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 나. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"는 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. 다. "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 라. "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다) 마. "발행회사"의 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 바. "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 사. "발행회사"가 "본 사채"이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 아. "발행회사"의 부채총액이 자산 총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 자. "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 차. 감독관청이"발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은"발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우"발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없어"본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다.) (2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "을"은 사채권자 집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 자기자본의 100% 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은경우 (바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 "기한이익상실 원인사유"를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가.(2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 "기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주"는 다른 "기한이익 상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어"갑" 및"을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급 채무를 제외하고, 모든"기한이익상실사유" 또는"기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡"기한이익상실사유" 또는"기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여"을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을"을"에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 "을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타"본 사채"의 원리금 지급 및"본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.바. 발행회사의 의무 및 책임

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

내용
부채비율 500%
자기자본의 300%
자산총계의 60%
최대주주의 변경 제한

주) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 26일 한국투자증권㈜와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 한솔테크닉스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국투자증권㈜를 지칭합니다.

제 2-1 조 (발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본 사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인 농협은행(주) 강남대기업금융센터지점에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일까지 계산한다.

제 2-2 조 (조달자금의 사용)

① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.
제 2-3 조 (재무비율 등의 유지) "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라 제출한 최근 보고서의 개별 재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 124.99%, 부채규모는3,285억원이다.
제 2-4 조 (담보권 설정 등의 제한)

① "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니 된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산 상의 "담보권"

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"

4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 300%를 넘지 않는 경우(개별 재무제표 기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 300억원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 11.41%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급 보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 9. 회사 경영상 부득이한 경우 담보권설정 7일전에 상호 협의한 경우

③ 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을"또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제 2-5 조 (자산의 처분제한)

① "갑"은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 60%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다. 단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 제외한다(개별 재무제표 기준). 단, "갑" 의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 5,914억원이다

② "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분
제 2-5조의2 (지배구조변경 제한) "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

"갑"이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주 한솔홀딩스(주)의 지분율은 20.26% 이다.

제 2-6 조 (사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 "갑"의 외부감사인이 『사채관리계약이행 상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 "갑”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자[재무담당책임자의 직책명 기재]가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제 2-7 조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① "갑"은 법 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"은 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8 조(발행회사의 책임)"갑"이"본 계약"과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여"을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는"갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국투자증권㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :82-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
28,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 :82-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
11,000,000,000
3,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적 (2023.04.25 기준)

구분

실적

2020년

2021년

2022년

2023년

합계

계약체결 건수

-

1건

-
-
1건

계약체결 위탁금액

-

500억원

-
-
500억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국투자증권(주)

커버리지3부
02-3276-5163

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 한솔테크닉스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국투자증권㈜를 지칭합니다.

제 4-1 조 (사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소 제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 이외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로 부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로 부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첩부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제 4-2 조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고 "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 한솔테크닉스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국투자증권㈜를 지칭합니다.

제 4-3 조 (사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제 4-4 조 (사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만,"을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서'기한이익상실사유' 또는'기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 한솔테크닉스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국투자증권㈜를 지칭합니다.

제 4-6 조 (사채관리회사의 사임)

① "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국투자증권㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 한솔테크닉스㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[ 사업부문별 매출액 추이 ]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 연간
2021년 연간
2020년 연간
매출액 비율(주)

전자부품
파워보드
572,640
516,582
581,303
34.8%

LCM
280,845
454,405
122,062
17.0%

기타 전자부품
59,231
47,988
47,053
3.6%

휴대폰
335,595
321,950
308,286
20.4%

솔 라
230,371
142,978
129,619
14.0%

LED 소재
3,899
6,718
6,569
0.2%

반도체
164,811
-
-
10.0%

합 계
1,647,392
1,490,621
1,194,892
100.0%

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)주) 2022년 연간 기준 매출액 비율

당사는 TV용 파워보드, LCM(액정디스플레이모듈), LED 소재, 솔라모듈 등 전자부품 제조와 휴대폰 조립사업 및 반도체 장비사업 등으로 다각화된 사업구조를 보유하고 있습니다. 당사의 사업부문별 매출 실적은 상기와 같으며, 2022년 1월 한솔아이원스 주식회사의 지분인수로 반도체 장비사업이 추가되며 2022년 매출액(약 1조 6474억원)은 2021년 매출액(약 1조 4906억원) 대비 약 11% 증가하였습니다. 2022년 기준 파워보드 부문 34.8%, LCM 부문이 17.0%, 휴대폰 조립 사업부문이 20.4% 등의 비중을 나타내고 있습니다.
[경기변동에 따른 전방 산업 관련 위험]

가.당사의 전자부품산업의 전방 산업이 되는 전자산업의 경우 프리미엄 가전 확대, 스마트 기기 수요 확대, 인도, 중동 등 신흥시장 확대 등으로 인해 지속 성장할 것으로 전망되나 환율 및 미/중간 무역전쟁, 각국의 보호무역 여파로 인한 글로벌 경기의 불안정성 지속, 주요 IT기기의 높은 보급률 등의 위험요소가 있습니다.
또한 국내/외 경기변동뿐만 아니라 첨단 신기술 개발을 위한 연구개발역량, 원가경쟁력 및 품질과 고객 요구의 변화에 가장 민감한 영향을 받는 전자산업의 특성상, 향후 국내/외 경기둔화가 발생하거나 경기 침체 현상이 지속될 경우 또는 기술 개발 및 신규 사업 진출에 따른 실적이 기대에 미치지 못할 경우 전자부품산업 또한 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

당사의 전자부품사업은 TV 및 생활가전용 파워모듈, 스마트폰 무선 충전 모듈 및 배터리 모듈(파워모듈은 파워보드로 지칭하기도 합니다.), LCM 등으로 구성되어 있으며 이중 파워모듈, 무선충전 모듈, LCM 사업이 중심을 이루고 있습니다.파워모듈 사업은 각종 전자제품에 전원을 공급하는 장치를 생산하는 사업입니다. 이는 전기에너지를 안정적으로 변환하여 전자제품에 전원을 공급해주는 심장역할을 하는 부품으로서 통상적으로 SMPS(Switching Mode Power Supply)라고 불리우고 있습니다. 고객의 용도에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있으며 TV 디지털 가전용 기기등 사무용품용, 통신장비용 등으로 분류되고 있습니다. 무선 충전기 모듈 부문은 최근 스마트폰 확대로 대화면을 이용한 어플리케이션의 구동 동영상 재생, 게임시간의 증가 등 과거보다 전력소비가 증가하면서 충전수요가 급증하였고 기존의 유선충전방식 대비 편리성을 갖추고 있어 급부상하고 있는 사업분야 입니다.LCM(Liquid Crystal Module)사업은 TV, 모니터등 디스플레이의 완성형 부품으로써 LCD와(Liquid Crystal Display) BLU (Back Light Unit)을 조립하는 사업입니다.당 사업은 전자제품 완성품 제조업체에서 특정 제품의 모델 개발 단계에서 당사와 같은 파워모듈 전문업체에 특정파워제품 개발을 의뢰하여 개발된 제품의 승인, 생산, 판매가 이루어 지는 구조이며 전자기기에 필수적으로 사용되어 수요가 광범위한 영역입니다.

상기와 같이 당사가 영위하고 있는 전자부품산업은 타 산업에 비해 지식·기술 집약도가 높은 산업이며 전방산업인 전자산업에 직간접적인 영향을 받습니다. 특히 컴퓨터, 정보통신, 멀티미디어 관련 제품 및 기술은 전방산업인 전자산업을 고부가가치 산업으로 전환하는데 있어 핵심적 역할을 수행하고 있습니다. 또한 전자부품 사업의 시장은 TV 및 생활가전 시장의 업황에 따라 좌우되고 있으며, 특히 TV용 부품 시장은 TV 업체와 패널 업체의 실적 및 투자 규모에 따라 영향을 받습니다. 다른 산업과 마찬가지로 국내/외 경기변동의 일반적 영향을 받으며, 첨단기술의 변화와 고객 요구의 변화에 가장 민감한 영향을 받는 산업이라 할 수 있습니다. 따라서 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 독자적인 상품개발과 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다.

[세계 전자IT 소비]

(단위: 백만$, %)

구분
2021년
2022년
2023년(E)

'22.10월 전망
'23.01월 전망

규모
성장률
규모
성장률
규모
성장률
규모
성장률

전체IT
4,396,565
10.2
4,385,270
-0.2
4,858,416
5.1
4,491,471
2.4

데이터센터 시스템
189,506
6.1
212,376
12.0
216,262
3.4
213,853
0.7

소프트웨어(SW)
732,030
14.8
783,462
7.1
879,625
11.3
856,029
9.3

기기(주)
807,580
15.8
722,181
-10.6
735,394
-0.6
685,633
-5.1

IT서비스
1,207,966
12.8
1,244,746
3.0
1,357,914
7.9
1,312,588
5.5

통신서비스
1,459,483
3.8
1,422,506
-2.4
1,469,220
2.4
1,423,367
0.1

자료: 한국전자정보통신산업진흥회(KEA) 경제·전자 IT 산업 2022년 실적 및 2023년 전망, Gartner('22.10,'23.01)주) PC, 태블릿PC, 휴대폰

[세계 경제성장률 및 IT 시장성장률 전망

세계 경제성장률 및 it 시장성장률 전망.jpg
세계 경제성장률 및 IT 시장성장률 전망

자료: 한국전자정보통신산업진흥회(KEA) 경제·전자 IT 산업 2022년 실적 및 2023년 전망, Gartner('22.10,'23.01), IMF('23.01)

세계 전자IT 소비는 서비스, SW 중심으로 소폭 증가가 예상되나 PC, 태블릿PC, 휴대폰을 포함한 기기 중심으로 감소중입니다. IT분야 리서치 기업인 Gartner는 디지털 전환에 따른 영향으로 인플레이션으로 인한 소비자 수요 감소에도 IT 서비스 분야 지출은 소폭 증가 할 예상이나, 고물가, 고금리 등 세계 소비자 구매력 하락에 따른 IT기기 소비 감소 영향으로 2023년 세계 IT 소비시장 성장률 전망을 5.1%('22.10월)증가에서 +2.4%('23.01월) 증가로 하향 조정하였습니다.현재 전자 부품 시장은 미/중간 무역전쟁, 각국의 보호무역 여파로 인한 글로벌 경기의 불안정성 지속, 주요 IT기기의 높은 보급률 등의 요인으로 전방산업인 TV의 선진국 수요는 정체 경향을 보이고 있으나, 프리미엄 제품을 중심으로 한 교체수요와 더불어 인도, 중국 등 신흥 시장에서 수요가 증가하고 있습니다. 무선충전 시장 또한 2016년부터 보급형 휴대폰으로의 적용 확대 및 중국 등 후발 제조사의 무선충전 적용으로 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 각종 모바일 전자기기外 자동차 등의 非IT산업으로까지 무선충전 수요가 다양화 되어가고 있습니다. 당사는 기존 TV 제품의 생산효율 증대, 생활가전 등 신규 제품군 확대로 꾸준히 경쟁력 확대 및 무선충전 시장 내 RX모듈 산업의 점유율과 매출 확대를 위해 제조 경쟁력과 품질관리를 통하여 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.하지만 유럽등 선진시장 중심의 수요 증가세 둔화, 글로벌 경기 침체 장기화에 따른 환율 및 원자재 가격의 불안정성 증가와 시장 수요 정체, 기업간 경쟁 심화에 따른 가격하락 지속 등의 위험요소가 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[세계 주요국 경제 성장률]

(단위: %, %p)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

'22.10월(A)
'23.01월(B)
조정폭(B-A)
'22.10월(A)
'23.01월(B)
조정폭(B-A)

세계

3.4

2.7

2.9

+0.2

3.2

3.1

-0.1

선진국

2.7

1.1

1.2

+0.1

1.6

1.4

-0.2

미국

2.0

1.0

1.4

+0.4

1.2

1.0

-0.2

유로존

3.5

0.5

0.7

+0.2

1.8

1.6

-0.2

일본

1.4

1.6

1.8

+0.2

1.3

0.9

-0.4

영국

4.1

0.3

-0.6

-0.9

0.6

0.9

+0.3

캐나다

3.5

1.5

1.5

-

1.6

1.5

-0.1

신흥국

3.9

3.7

4.0

+0.3

4.3

4.2

-0.1

중국

3.0

4.4

5.2

+0.8

4.5

4.5

-

인도

6.8

6.1

6.1

-

6.8

6.8

-

한국

2.6

2.0

1.7

-0.3

2.7

2.6

-0.1

자료 : IMF World Economic Outlook (2023.01)

국제통화기금(International Monetary Fund, 이하 'IMF')은 2023년 01월 발표한 세계경제전망보고서에서 중국의 리오프닝에 따른 경기 회복 기대감과 더불어 미국의 견조한 내수, 유럽의 에너지 도매 가격 하락 등을 예상하여 2023년 세계경제성장률 전망수치를 2.9%로 (2022년 10월 전망대비 +0.2%p) 상향 조정하였습니다.2024년 전망수치는 3.1%로 (2022년 10월 전망대비 -0.1%p) 하향 조정하였는데 이와 같은 수치는 경제 회복 국면에서 발생하고 있는 인플레이션과 이에 따른 경제정책 기조 변경에 기인합니다.

한국의 경우 2023년 경제성장률은 1.7%로 지난해 10월 대비 0.3%p. 하향 조정하였고, 2024년에는 2.6% 경제성장률을 달성할 것으로 전망하며 지난해 10월 대비 0.1%p. 하향 조정하였습니다. 대외수요 감소, 무역수지 악화, 내수 위축, 주택시장 둔화 등을 하향조정의 배경으로 설명하였습니다. 추가로 러시아-우크라이나 전쟁을 필두로 국가간 외교 마찰 및 무역 갈등이 잦아지고 있으며 그 과정에서 농산물, 에너지 자원을 중심으로 글로벌 공급망 위기가 발생하고 있습니다. 전쟁 및 서방 국가간 외교 갈등 장기화 시 경제성장률 전망 역시 추가 하향될 가능성이 존재하는 상황입니다.

하지만 향후 지속되는 팬데믹 상황으로 예상만큼 경제가 회복하지 못하고, 국내/외 경기둔화 및 침체가 향후 지속될 경우 전방산업인 전자산업뿐 아니라 당사의 전자부품산업의 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있는 점 투자자 께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 전자부품산업의 핵심경쟁요소는 첨단 신기술 개발을 위한 연구개발역량, 생산성 혁신을 통한 원가경쟁력 및 품질 입니다. 반도체, LCD 등 일부 품목을 제외하고는 자동차 및 선박 등 중공업에 비해 상대적으로 진입장벽이 낮은 편이나, 제품의 복합화 및 융합화, Design, 편리성 등에 대한 고객 요구가 높아지고 있는 상황으로 이에 대한 대응력이 핵심경쟁요소로 부각되고 있습니다. 또한 최근 기술력을 높여가는 중국기업들의 급부상과 산업간 경계가 파괴됨에 따른 새로운 경쟁자의 등장으로 전자부품업계의 경쟁은 점점 치열해지고 있습니다. 따라서 높은 기술력을 바탕으로 지속적인 기술개발을 하여 치열하게 전개되고 있는 시장상황에 뒤쳐지지 않도록 부단한 노력을 경주하여야만 합니다.당사는 이와 같은 빠른 시장변화에 적응하며 도태되지 않기 위해 신사업 발굴을 진행중이며, 2019년말 신사업의 일환으로 액정디스플레이모듈(LCM) 조립 사업에 진출 하며 사업 확대에 성공하였으며, 기존사업 유관 분야와 보유역량을 활용 가능한 신규 아이템 발굴 및 M&A도 꾸준히 진행하고있습니다.
다만 이러한 신규 사업을 위한 기술 개발은 투자에 따른 자금소요가 동반되며, 신규 사업에서의 당사 경쟁력이나 실적이 당초 계획 및 기대에 미치지 못할 가능성이 상존함에 따라 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[파워 보드 사업 부문 관련 위험]

나. 당사는 각종 전자제품, 특히 TV에 전원을 공급하는 파워보드와 무선충전에 사용되는 파워모듈 등을 생산 및 공급하고 있으며 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내 TV 제조업체 입니다.
이에 따라 전방 산업인 TV용 부품시장은 패널업체의 실적 및 투자 규모에 따라 영향을 받으며 성숙기에 접어든 TV 산업 속에서 국내 업체들의 점유율 및 출하량 하락이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 파워보드(파워모듈) 사업부문은 각종 전자제품, 특히 TV에 전원을 공급하는 파워보드와 무선충전에 사용되는 파워모듈 등을 생산 및 공급하고 있습니다. 파워모듈은 전기에너지를 안정적으로 변환하여 전자제품에 전원을 공급해주는 심장역할을 하는 부품으로서 각종 전자제품에 전원을 공급하는 장치를 의미하며, 통상적으로 SMPS(Switching Mode Power Supply)라고 불리우고 있습니다. 고객의 용도에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있으나, 당사는 주로 TV 등 디지털 가전 제품을 생산하고 있습니다.
당사는 파워보드 제조용으로 반도체, TRANS, PCB 등을 사용하고 있으며, 2022년말 기준 매입액 현황 및 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

[2022년 파워보드 부문 원재료 매입 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
매입유형
주요품목
구체적용도
매입액
주요 매입처

파워보드
원재료
반도체
파워보드제조용
200,946
NOVATEK MICROELECTRONICS CORP., Infineon Technologies Asia Pacific Pte Ltd., SAMT CO.,LTD. 등

TRANS
파워보드제조용
53,750
MU SEM TECHNOLOGY CO.,LTD(MST), TRANSON CO.,LTD. 등

PCB
파워보드제조용
52,651
APEX CIRCUIT (THAILAND) CO.,LTD., AMALLION ENTERPRISE (THAILAND) CORP.,LTD, DRACO PCB PUBLIC COMPANY LIMITED 등

자료 : 당사 사업보고서주) 파워보드 부문의 원재료 매입액 중 본사에서 매입하는 금액은 태국 현지 해외법인 제조용으로 판매되므로 태국 현지 법인에서 매입하는 금액을 주요 품목으로 표기하였습니다.

[파워보드 부문 원재료 가격변동추이]

(단위: 원)

구 분
2022년
2021년
2020년
비 고

반도체
143
97
95
-

TRANS
147
124
126
-

PCB
1,861
1,741
1,914
-

자료 : 당사 사업보고서주) 산출기준

- 산출대상 및 그 선정방법 : 원가비중이 높은 품목을 선정하였음.- 산출단위 : 원/대,장,개- 산출방법 : 주요 품목 합계금액의 단순평균

파워보드 부문 내 매입액 규모가 가장 큰 반도체의 경우 주로 비메모리 반도체로 구성됩니다. 비메모리 반도체의 경우 다품종 소량생산이라는 특징을 가지고 있으며 메모리 반도체 대비 시장 규모가 크고 상대적으로 안정적인 성장 사이클을 보이고 있습니다. 그러나 2020년 및 2021년 비슷한 단가를 보이던 반도체 가격은 2022년 환율 변동 등 원자재 가격 상승에 따라 전년 대비 47.4% 상승하였습니다.이처럼 당사가 주요하게 사용하고 있는 원재료의 경우 전세계적으로 원료시장의 수요 및 공급, 환율에 따라 그 가격이 변동되는 특성을 보이며, 이에 따라 당사는 이러한 원재료 가격 변동성 리스크에 노출되어 있습니다. 이러한 원재료 가격 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 보유하고 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 주요 매출처인 삼성전자의 연평균 TV 출하량 약 4,000만대 중 LCD TV 비중은 2021년 100%, 2022년 99%입니다. 2023년 삼성전자가 삼성디스플레이 퀀텀닷(QD)-OLED를 채용한 OLED TV를 120만대 이상 출하한다는 목표를 달성하는 경우에도 LCD 제품 비중이 차지하는 비중은 97% 내외로 여전히 절대적인 수치입니다.

[세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준)]

(단위: 억달러)

디바이스
크기
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년

LCD
대형
648
645
683
697
694
692

(비중)
81.4
84.1
84.7
84.9
85.1
85.2

중소형
148
123
123
124
122
120

(비중)
18.6
16.0
15.3
15.1
14.9
148

소계
795
768
806
821
816
812

(비중)
64.7
61.9
61.0
60.3
58.7
57.4

OLED
대형
59
71
98
119
142
157

(비중)
13.8
15.3
19.5
22.6
25.7
27.8

중소형
367
392
405
406
409
409

(비중)
86.2
84.7
80.5
77.4
74.3
72.2

소계
426
462
503
525
551
566

(비중)
34.6
37.2
38.1
38.6
39.6
40.0

기타
9
11
13
15
24
36

(비중)
0.7
0.9
1.0
1.1
1.7
2.6

합계
1,230
1,242
1,322
1,361
1,390
1,415

자료 : OMDIA, KDIA '2022년 4분기 디스플레이산업 주요 통계'

한국디스플레이산업협회(KDIA)에서 발간한 "2022년 4분기 디스플레이산업 주요 통계(2023.02)"에 따르면, 2023년 세계 디스플레이 시장 전체 규모(금액 기준)는 전년 대비 소폭 증가한 총 1,242억달러 규모를 기록할 것으로 예상되고 있습니다. 이는 코로나19 팬데믹이 불러온 비대면 환경 가속화, 실내 활동시간 증가 등에 힘입은 IT기기 및 TV제품 수요 호조세에 기인합니다. 특히 2023년 LCD의 시장규모는 2022년 795억달러에서 768억달러로 감소할 것으로 전망되나 2023년 OLED 예상 시장 규모는 462억 달러로 전년대비 8% 증가한 462억달러를 기록할 것으로 전망됩니다.

[TV 인치대별 LCD 패널 가격 추이]

(단위: USD)

lcd tv 패널 가격추이.jpg
lcd tv 패널 가격추이

자료 : DSCC

양호한 수요 증가와 더불어, 반도체 등 IT부품 수급 차질을 우려한 세트 제조사들의 적극적인 재고 확보 움직임 역시 패널수급 강세 및 가격 상승세를 뒷받침하는 요인이 되었으며 이로 인해 LCD TV 패널의 가격은 2020년 하반기 이후 2021년 상반기까지 지속적인 상승추세를 보였습니다. 하지만 2022년 정점을 찍은 이후, 2021년 3분기부터는 단계적 일상회복에 따른 오프라인 활동 증가로 인한 전방 수요 감소, LCD 가격 상승 부담으로 인한 세트 업체들의 선제적 재고 확보 등의 요인으로 인해 LCD 패널 가격은 2023년 현재까지 하락세를 이어가고 있습니다.한편, 디스플레이 시장에서 OLED시장은 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 시장조사업체 OMDIA에 따르면 OLED TV의 출하량은 2026년 1,054만대까지 성장할 것이라 전망하였습니다. 이는 2013년 처음 4,400대로 출하량 잡힌 후 10년만에 약 1,500배 성장한 수치입니다. OLED TV의 평균판매단가(ASP)가 LCD TV의 ASP 대비 점차 상승하면서 향후 전체 TV시장에서 OLED TV가 차지하는 매출액 비중은 더 높아질 것으로 전망됩니다.

파워보드 사업부문의 매출은 삼성전자의 TV판매 증가에 의한 공급량 증가와 TV 대면적화에 따른 단가 상승으로 2017년 수혜를 입었지만, TV시장은 보급률 확대에 따라 성장잠재력이 둔화, 스마트폰 등 대체재 성장이라는 기술적 요인이 향후 위험요인으로 내재되어 있습니다. 월별 글로벌 TV 판매량을 살펴보면 전년 동월 대비 2020년 초반에는 하락세를 보였으나, 상반기 이후 증가 추세에 있습니다. 또한 COVID-19 로 인한 외부 활동 제한에 따른 가전 제품 수요 증가 트렌트 및 TV 교체 주기(2010년 이후 10년)과 맞물려 TV 수요가 증가하였으나 고물가·고금리로 소비 심리가 위축되어 전 세계 TV수요는 줄어들 것이라 예측됩니다. 실제로 2021년 전세계 TV 출하량은 2억 1,353만대로 전년대비 284만 5,000만대 감소하였습니다. 또한 2022년 전세계 출하량은 2억 452만대로 2년 연속 감소세를 보였으며 이는 코로나19 이후 급격히 늘어났던 TV 수요가 예전수준으로 돌아온 것으로 보입니다. 향후 TV시장 업황이 더욱 악화될 경우 당사의 파워보드 사업부문에도 부정적인 영향이 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이미 포화된 시장경쟁속 한국산 TV는 전 세계 TV시장의 약 40% 이상을 차지하며 선두(삼성전자, LG전자)를 지켜 왔지만, TV 수요 감소 등에도 2022년 46.4%의 점유율을 기록하였습니다. TCL(9.4%)과 하이센스(8.9%)는 중국 내수 경제 회복 등으로 8~9%대의 점유율에 진입하면서 3위 업체인 소니(8.2%)와의 격차를 빠르게 좁히며 4,5위를 기록하였습니다.

당사의 주요 매출처인 삼성전자의 경우 Neo QLED TV, 라이프스타일 TV 등 프리미엄 제품을 중심으로 프리미엄 제품 중심 전략을 펼치며 2022년 한해 동안 판매된 삼성 QLED 제품은 965만대를 기록하였습니다. 그러나 COVID-19 장기화에 따른 글로벌 경기 침체 등으로 원자재 수급불균형과 물류비 상승에 따른 TV 수출 부진이 이어지는 경우 당사의 실적에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여주시기 바랍니다.

[TV 패널가격 지수]

tv패널가격 지수.jpg
tv패널가격 지수

자료: DSCC주) 2014년 1월의 패널 가격을 100으로 설정

TV용 부품시장은 패널업체의 실적 및 투자 규모에 따라 영향을 받습니다. 2020년 COVID-19의 영향으로 중국 우한에 생산기지를 보유한 BOE, CSOT 뿐만 아니라 모듈 제조업체 등의 생산차질로 대형 LCD 수급 불균형이 완화되어 2021년 3월까지 LCD 패널가격이 크게 반등하였습니다. 그러나 중국 내 디스플레이 공급망 회복 추세와 COVID-19의 북미, 유럽 등 전세계 확산에 따른 스마트폰, TV 등 주요 전방제품 수요 감소 가능성을 감안할 때, 디스플레이 산업의 구조적인 공급과잉 해소 가능성은 제한적이며, COVID-19 사태 발생 이전 대비 업계의 영업환경은 저하된 것으로 판단됩니다.

전 세계 TV 출하량은 최근 수 년간 낮은 성장세를 보여주고 있습니다. 2018년 평창 동계올림픽 및 러시아 월드컵 등의 대형 스포츠 이벤트 개최와 중국 TV 제조사의 중저가 제품 공급 확대로 인하여 소폭 반등하는 모습을 보였으나, 특수한 상황을 감안하였을 때 현재 포화상태에 접어들었다고 보여집니다. 그러나 전체 TV 시장 내 대형(55인치 이상 등) 및 프리미엄(OLED 등) TV의 수요는 점차 커지고 있으며, 이에 대한 국내 TV 제조업체들의 입지는 확고한 편입니다.

당사의 파워보드 공급 중 삼성전자 매출액의 비중은 약 44%를 차지하고 있으며, 이에 따라 삼성전자 및 국내 TV산업의 향후 실적은 당사에 중대한 영향을 끼칠 수 있습니다. 삼성전자의 경우 75형 이상의 대형 TV 공략을 강화하며, QLED 제품의 비중을 확대하는 등 수익성 증대를 위한 전략을 펼치고 있습니다. 이에 힘입어 대형 및 프리미업 TV 시장 내 높은 점유율을 이어나가고 있으나, 향후 국내 TV업체들의 출하량과 점유율이 하락세를 겪게될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[태양광 산업 관련 위험]

다. 태양광 산업은 중국 및 미국 등 태양광 주요 수요국뿐만 아니라 남미, 중동 및 아프리카 등 개도국 지역 수요도 빠르게 증가하고 있어 양호한 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 2018년 Grid Parity(태양광 발전단가와 화석에너지 발전단가가 같아지는 시점)를 달성하였으며 2025년 이후에는 Generation Parity(태양광 발전단가가 화석에너지 발전단가 대비 더 저렴해지는 시점)를 달성할 것으로 예상됩니다. 아시아, 중동, 중남미 등 개발도상국을 위주로 태양광발전에 대한 수요가 점차 증가할 것으로 보이나,
국가별 Grid Parity는 지역별 환경적인 편차, 개별 기업현황 및 재료수급 등의 원인으로 상당한 편차가 발생할 것으로 예상되어 태양광발전의 기술개발 및 인프라 구축 진행 상황에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 석탄 및 가스 등 에너지 가격 변동 및 에너지 안보 이슈 등으로 변동성이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

【용어의 정의】

태양광 발전차액지원제도(Feed in Tariff : FIT)
신재생에너지 투자경제성 확보를 위해 신재생에너지 발전에 의하여 공급한 전기의 전력거래 가격이 지식경제부 장관이 고시한 기준가격보다 낮은 경우, 기준가격과 전력거래와의 차액(발전차액)을 지원해주는 제도. 발전차액 지원제도는 정부가 일정기간 동안 정해진 가격으로 전력을 매입하여 수익을 보장하기 때문에 투자의 안전성을 높이고 중·소규모의 발전이 가능하게 하는 역할을 함

그리드패리티(Grid Parity)
태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력발전 단가가 동일해지는 균형점

TOE(Tonnage of Oil Equivalent)
원유 1톤을 연소할 때 발생하는 에너지를 1 toe라고 하며, 1 toe는 약 1,000만 Kcal

신재생에너지는 화석연료 사용에 따른 기후변화 대응, 미래에너지원의 다원화, 21세기 산업 및 에너지 패러다임의 변화, 그리고 인간의 삶의 질 향상에 따른 새로운 저탄소사회의 구현을 촉진하는 신성장동력 녹색성장산업으로 수력, 조력, 바이오, 폐기물 등 다양한 에너지원을 바탕으로 하여 그 공급이 지속적으로 증가하고 있습니다.

한국에너지공단의 '2022년 KEA 에너지편람'에 따르면, 세계 1차 에너지 공급량은 2010년 127.8억 toe에서 꾸준히 증가하며 2019년 기준 147.5억 toe를 기록하였습니다. 2019년 에너지원별 공급 구성을 보면 석탄 30.9%로 가장 많은 비중을 차지하고 있으며, 석유(27.1%), 천연가스(22.7%) 순으로 공급비중을 차지하고 있습니다. 국제에너지기구(IEA)는 2050년 세계 1차에너지 소비는 2010년 91.4억 toe에서 연평균 0.7% 증가한 131.5억 toe에 이를 것으로 전망하였습니다.

[세계 1차 에너지 공급 현황]

(단위: 백만 toe,%)

구분
2010
2018
2019
증감율
증감율

('18~'19)
('10~'19)

석유
3,658
3,910
3,998
2.0
0.8

석탄
4,109
4,568
4,552
2.2
0.5

천연가스
2,711
3,287
3,431
-0.3
0.5

원자력
719
707
728
4.4
1.2

기타
1,579
1,982
2,036
3.0
0.1

합계
12,775
14,454
14,745
2.7
1.3

출처: World Energy Balances 2021(IEA)

2020년 전세계 신규 재생에너지 발전설비 용량은 전년 대비 10.3%로 증가한 261GW로 2021년 누적 2,799GW를 기록하였습니다. 이 중 태양광은 2021년 누적기준 수력 1,211GW, 풍력 733GW 뒤를 이어 714GW를 차지하였습니다. 국제에너지기구(International Energy Agency, IEA)는 2021년부터 2026년까지 신규 재생에너지 설비가 약 1,800GW 이상 신규로 설치되어 누적 1TW까지 도달할 것으로 전망하였으며, 이 중 태양광 설비는 원자재 가격 급등에 의한 태양광 모듈 제조비용 증가에도 2021년 기준 전년대비 17% 증가한 160GW가 신규로 설치될 상이라 전망하였습니다. 중국 및 미국 등 태양광 주요 수요국뿐만 아니라 남미, 중동 및 아프리카 등 개도국 지역 수요도 빠르게 증가하고 있으며, 글로벌 태양광 설치량의 50% 이상을 차지하는 중국 및 미국 시장의 태양광 수요가 지속되고 있어 양호한 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 2018년부터 2025년까지 대규모 투자에 따른 규모의 경제뿐만 아니라 기술발전에 따른 고효율 제품 증가로 2021년부터 2026년 기간 동안 총 설치될 신규 용량은 총 1,100GW라 전망하였으며, 이는 전체 설비용량 비중의 60%를 차지합니다.

[재생에너지 연간설비 증설량 '20~'26]

(단위: GW)

재생에너지 연간설비 증설량 '20~'26.jpg
재생에너지 연간설비 증설량 '20~'26

출처: IEA Renewables 2021-Analysis and Forecast to 2026

또한 국제에너지기구(IEA)는 2026년 재생에너지 예측발전량이 2021년 대비 52% 증가한 11,300TWh에 도달하여 전체 에너지 발전량 비중 중 약 37%까지 증가할 것이라 전망하였으며 재생에너지 중 해상풍력이 가장 급격히 증가할 것으로 예상하였습니다.

[재생에너지 연간설비 증설량 '20~'26]

(단위: TWh)

설비용량 및 비중 '90~'26.jpg
설비용량 및 비중 '90~'26

출처: IEA Renewables 2021-Analysis and Forecast to 2026

[세계 태양광 현황 및 전망]

(단위: GW)

글로벌 태양광 설치량 현황 및 전망.jpg
글로벌 태양광 설치량 현황 및 전망

자료: BNEF, 한국수출입은행 '2022년 하반기 태양광 산업동향'

2025년 이후 3차 성장기에는 태양광발전의 Generation Parity(태양광 발전단가가 화석에너지 발전단가 대비 더 저렴해지는 시점) 달성으로 태양광을 중심으로 신재생에너지가 석탄을 제치고 주 발전원으로 등극할 것으로 보입니다. 2025년 이후 세계 태양광 수요를 주도했던 중국의 성장세 둥화가 예상되나 인도를 중심으로 한 아시아 지역 및 MENA 등 개도국 수요가 빠르게 증가해 글로벌 태양광 시장 성장을 견인할 것으로 보여집니다. 현재 ESS(에너지저장장치)와 가상발전소 기술 등의 발전으로 태양광발전의 단점이 점차 극복되고 있으며,IoT 기술의 접목 또한 개발되고 있습니다.

[세계 태양광 산업 성장싸이클]

세계 태양광 산업 성장싸이클.jpg
세계 태양광 산업 성장싸이클

자료: 한국수출입은행 '2022년 하반기 태양광 산업동향'

2018년 태양광시스템 가격이 Grid Parity 도달을 위한 기준 가격인 $1/W를 하회하면서 본격적인 Grid Parity시대에 진입하게 되었습니다. 대량생산 및 기술개발을 통해 태양광 발전비용이 저렴해졌으며, 이에 따라 신규 수요가 생겨나 투자확대로 이어졌습니다. 2010년 $3.3/W를 기록하였던 태양광설치단가는 매년 20% 이상 하락하면서, 가장 큰 문제점으로 제기되었던 가격문제가 해결되었습니다. 이후에도 지속적인 설비증설이 예상되고 있으며, 2025년에는 0.61$/W를 기록할 것으로 전망됩니다.

[태양광시스템 가격 현황 및 전망]

(단위: $/W)

태양광시스템 가격현황 및 전망.jpg
태양광시스템 가격현황 및 전망

자료: BENF, PV Insight 한국수출입은행 '2018년 4분기 태양광산업 동향' 재인용

Grid Parity의 도래는 다양한 사업모델의 출현을 가능하게 할 것이며, 성장을 가속화하는 등 태양광 업황에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 다만 국가별 Grid Parity는 지역별 환경적인 편차, 개별 기업현황 및 재료수급 등의 원인으로 상당한 편차가 발생할 것으로 예상되어 태양광발전의 기술개발 및 인프라 구축 진행 상황에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 향후에도 아시아, 중동, 중남미 등 개발도상국을 위주로 태양광발전에 대한 수요가 점차 증가할 것으로 보이나, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 석탄 및 가스 등 에너지 가격 변동 및 에너지 안보 이슈 등으로 변동성이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[태양광 산업에 대한 정책 변화 관련 위험]

라.
태양광 산업의 수급은 각국의 지원 정책 방향성에 따라 수급 변화가 크게 나타나는 모습을 보입니다.
미국의 IRA 승인 및 친환경 정책 강화, 중국의 태양광 보조금 폐지, 우리나라의 원전 발전 정책 등 현재 세계 태양광 산업 시장을 주도하고 있는 주요 국가들이 태양광 관련 정책을 변경함에 따라 전 세계 태양광 산업 수급이 큰 변동을 보이고 있으며, 주요 국가 정책 변경에 따른
시장의 수급 변동 및 산업 경쟁력 약화는 당사의 수익성 저해를 초래할 수 있어 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

태양광 산업의 업황은 태양광 제품에 대한 수요에 의해 좌우되는 모습을 보여왔습니다. 2010년 이전 강력한 정부 지원 정책들 아래 유럽 중심의 성장 사이클이었던 태양광 산업은 2011~2012년 중국 제품의 공급과잉 심화로 인하여 가격 및 기술경쟁력을 확보하지 못한 태양광 업체들이 자연스럽게 시장에서 퇴출되는 구조조정을 겪은 바 있습니다. 태양광 산업 Value Chain 전반에 걸쳐 중국 태양광 기업들을 비롯하여 글로벌 Top-tier들의 공급확대 계획을 고려해 보았을 때 개발도상국 들의 신규 수요 성장에도 불구하고 태양광 시장 전반의 공급과잉 상태가 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 전 세계적으로 예정된 태양광 신규 및 증설 프로젝트를 감안할 때, 태양광 시장의 공급 수준에 비해 수요 변화는 불확실성하며, 이러한 태양광 수요에 가장 큰 영향을 주는 요인은 각 국의 태양광 지원 정책이라 할 수 있습니다.전 세계 태양광 산업은 세계 각국의 친환경 에너지 도입과 관련한 정책적 지원에 힘입어 발전한 산업분야입니다. Grid Parity(태양광 등의 대체에너지로 전기를 생산하는 발전 원가가 원유 등 화석연료의 발전 원가와 같아지는 시기)를 달성하기 위하여 시장 경제 뿐만 아니라 정부 주도의 지원 정책이 필수적이었으며, 이에 각국 정부는 자국 태양광 산업의 육성을 위해 발전차액지원제도(Feed in Tariff,FIT), 의무할당제(Renewable Portfolio Standard, RPS) 등 태양광 지원 정책을 제공해왔습니다. 우리 정부 역시 2011년까지 발전차액지원제도(FIT)를 시행하여 태양광 산업을 육성했습니다.최근 주요 국가의 신재생에너지 관련 정책 현황은 아래와 같습니다.

[주요국 신재생에너지 관련 정책 현황]

주요국 신재생에너지 지원제도 현황.jpg
주요국 신재생에너지 지원제도 현황

자료: 전기저널, 2021

재생에너지 지원제도를 비롯한 정책은 재생에너지원별 잠재량, 산업구조, 경제성, 기술 수준, 국민 수용성 등 국가별 여건에 따라 시행되며, 주요국들은 세제 혜택, 금융지원 등 다양한 제도를 병행하고 있으며, 최근에는 발전차액 지원제도(FIT), 경매입찰제도를 통해 시장경쟁체제 기반으로 운영하는 추세이다. 재생에너지 의무할당제도(RPS)를 기반으로 하는 미국은 지속적인 세금혜택과 적용 범위 확대를 통해 막대한 투자금을 유치하며 재생에너지 확대를 견인하고 있으며, 미국, 영국, 독일 등 선진국들은 초기에는 가격지원 정책 기조를 발전차액 지원제도(FIT)를 채택하고, 시장이 성숙하면 발전이익 보조제도(FIP)로 전환하는 추세입니다.

[중국의 태양광 관련 정책 현황]중국은 최근 수년 간 친환경 에너지원 구축을 위해 태양광 산업을 적극 육성해왔습니다. 중국은 2015년 중국 지방정부 단위별로 분산형 태양광 발전설비 설치의무를 할당하고 각 지방정부의 목표 달성 여부를 적극적으로 관리하는 모습을 보였습니다. 2016년 중국 태양광 시장은 상반기 태양광 보조금 삭감이 예정되어 보조금 삭감 전 급격한 수요가 급증하였으며, 그 결과 25GW 규모의 대규모 태양광 발전소가 건설되기도 하였습니다. 2016년 하반기 태양광 발전소 건설이 추가되면서 2016년에만 총 34GW의 발전소가 신규로 설치되는 모습을 보였습니다. 2017년 중국 태양광 설치량은 총 53GW로 전년 대비 76.3%가 증가하였으며, 전 세계 태양광 설치 증가량의 54% 비중을 차지하였습니다. 중국의 낙후된 전력 구조를 보완하기 위해 태양광 보급에 중점을 둔 보조금 정책으로 중국 내 태양광 설치량이 급속도로 확대되었으며, 태양광 모듈의 가격 하락으로 인해 태양광 발전소 중심의 수요 증가가 두드러졌습니다.2017년까지 지속해왔던 중국 정부의 태양광 산업 양적 확대를 위한 지원 정책은 2018년에 들어서며 질적 성장을 위한 정책으로 변화되었습니다. 중국은 통지(개편안) 발표로 신규 태양광 발전에 대한 보조금 지급을 중단하였으나, 전력수급을 고려하여 국가보조금을 지원하지 않는 지방정부 자체 태양광 건설은 독려하였습니다. 또한, 2017년 말 기준 태양광 발전차액지원금(FIT) 미지급액이 445억위안(한화 약 7조 2,984억원)에 도달함에 따라 발생한 예산 부족 문제를 해결하기 위해 발전차액지원금을 인하 하였습니다. 이후 2019년 11월 중국은 당해 태양광 및 풍력 발전을 포함한 재생에너지 보조금을 83억 위안에서 57억 위안으로 감축키로 결정했으며, 2020년 3월 결정된 태양광 발전 보조금은 15억 위안을 기록하며 2019년 30억 위안 대비 50% 감소하였습니다. 2020년에는 태양광 발전 프로젝트 보조금을 대폭 줄이며 ‘2025년 보조금 완전 폐지’를 선언했지만, 2021년에는 2020년보다 보조금이 소폭 늘어났고 풍력과 바이오매스를 줄이고 태양광발전과 공공재생에너지 독립시스템 부문 등에 집중하는 방식으로 구조를 조정하였습니다.

[중국의 분산식 태양광 발전 보조금]

(단위: 위안/kWh)

구분
2013~2017
2018.1~2018.6
2018.7~2019.6
2019.7~2020.6
2020.6~2021.7
2021.8~2021.12

상업
0.42
0.37
0.32
0.10
0.05
0.00

민간
0.42
0.37
0.32
0.18
0.08
0.03

자료: 국가발전개혁위원회(NDRC), 삼성증권

[중국 태양광 정책 변화]

구분
주요 내용
비고

2014.11
에너지발전전략 행동계획(2014~2020)
국무원 발표(신재생에너지 확대 정책)

2016.10
2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하
국가발전개혁위원회 발표

2018.05
2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표
국가에너지관리국 발표

2018.11
2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW)
에너지부 발표

2019.05
Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표
국가에너지관리국 발표

2019.11
재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.03
태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)
국가에너지관리국 발표

2021.06
2025년 풍력 및 태양광 발전량 2021년 대비 2배로 규모확대 목표 발표
국가발전개혁위원회 발표

2021.06
풍력 및 태양광 발전 보조금 제도 2021년 8월부터 철폐 선언

국가발전개혁위원회 발표

자료 : 한국기업평가, 코트라 및 업계자료 취합

2018년 이전까지 중국의 태양광 정책은 양적 성장을 위한 보조금 지원의 방식으로 진행되어 왔으나, 중국 태양광 산업의 질적 성장을 도모하기 위하하여 2021년 8월 기점으로 보조금(FIT)은 폐지되었습니다. 그럼에도 불구하고 2022년 상반기 중국의 태양광 신규 설치 규모는 29.2GW로 전년동기 대비 9.4% 증가했습니다. 지난 3년간 설치 진행률을 고려할 때, 연간 설치 규모 100GW 수준으로 전망됩니다. 즉, 보조금 등 직접적인 자금 지원이 사라졌음에도 태양광 발전은 계속해서 성장할 것으로 예상됩니다.

현재 중국 내 태양광 산업에 국한된 구체적인 설치 규모 가이드라인은 존재하지 않는 것으로 보이나 2020년 12월 중국 태양광산업협회(CPIA) 부이사장 왕보화가 14차 5개년 계획 기간(2021~2025년)동안 중국 태양광 신규 설치 규모는 매년 70GW, 낙관적으로는 연간 90GW까지도 가능하다고 발언한 바, 중국의 태양광 신규 설치규모는 5년간 약 350~450GW로 예상됩니다.

[중국 5개년 계획 내 태양광 산업 정책]

구분
기간
태양광 산업 관련 내용

9.5 계획
1996~2000
신에너지 산업 적극적 지원

10.5 계획
2001~2005
각종 신에너지 산업 발전을 중시

11.5 계획
2006~2010
태양광 프로젝트를 농촌 지원 산업에 포함

12.5 계획
2011~2015
전략족 신흥산업 내 태양광 산업을 포함. 신에너지 산업의 중점 발전을 지원

13.5 계획
2016~2020
에너지 구조의 업그레이드 추진. 지속적으로 태양광 발전을 위한 정책 지원

14.5 계획
2021~2025
에너지 시스템 현대화 추진. 집중식과 분산식 발전 균형 강조, 태양광 산업 규모 확대를 지원

자료: 중국인민대표대회, QianZhan.com, 삼성증권

중국은 태양광 뿐아니라 수력, 풍력 산업 및 보급의 선도국가이며, 중국의 태양광 정책 변화는 아시아 지역에만 영향을 주는 것에 그치지 않습니다. 중국은 현재 글로벌 태양광 설치량의 절반 이상을 차지하고 있으며, 최근 정책 변화로 당분간 태양광 시장 전반의 수요는 견조히 유지될 것으로 판단되나, 추후 중국의 태양광 관련 정책 기조 변화가 또다시 발생할 경우 당사의 태양광 사업 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.[미국의 태양광 관련 정책 현황]

미국은 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 설치량 1.1GW에서 꾸준히 성장하여 2016년 14.6GW를 보이며 견고한 성장세를 유지해왔습니다. 환경 및 에너지 자립 측면에서 자국 내 보유자원이 적은 석탄 발전을 폐쇄하는 추세에 있었기 때문에 대체재로서 태양광 발전이 정책적 지지를 받아왔습니다.

또한, 2018년도 대통령 예산안 내 주요 기후변화 관련 R&D 프로그램 예산과 해외 지원 프로그램 예산을 상당수 폐지 혹은 축소하였으며, 셰일오일 및 셰일가스 증산 등 전통적 에너지 자원 개발 확대와 관련한 예산을 확대하는 모습을 보였습니다. 더불어 미국정부는 5년 내 청정에너지 R&D 공공투자 2배 확대 등을 목표로 한 프로그램인 UNFCCC(United Nation Framework Convention on Climate Change)미션 이노베이션 탈퇴 가능성까지 거론하는 등, 트럼프 행정부는 지속적으로 친환경정책 탈피 기조를 보여왔습니다.

그러나 전임 트럼프 행정부하에서는 연방정부 차원의 온실가스 감축 노력이 거의 전무하였으나, 주(state) 또는 지방정부차원에서는 다양한 형태의 온실가스 감축 노력이 이루어지고 있었습니다. 대표적인 예로 뉴욕 시의 온실가스 저감 장기 프로젝트인 80x50, 캘리포니아 주의 온실가스 배출권 거래제 (CTP: Cap-and-Trade Program)등을 들 수 있습니다.또한, 조 바이든 미국 대통령은 '2050년 탄소배출 제로(0)'를 공약하며 2050년까지 미국 내 청정에너지 달성률 100%를 목표로 삼았습니다. 공약을 이행하기 위해서는 막대한 규모의 에너지 재원이 태양광과 풍력 등으로 전환되어야 하며, 실제 바이든 당선인은 이를 위해 미국 전역에 태양광 패널을 5억개, 풍력발전용 터빈 6만개 설치하겠다고 공약한 바 있습니다. 따라서 바이든 행정부가 출범 이후 공약과 같이 친환경 정책이 강화된다면 당사를 포함한 태양광 관련 기업체에게는 새로운 기회가 될 수 있을 것으로 보입니다.

[미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안]

미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안.jpg
미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안

자료: 대외경제정책연구원

한편, 2012년부터 미국의 태양광제품 시장의 꾸준한 성장에도 불구하고 수입 급증으로 시장여건이 악화되어 미국 국내기업의 시장 점유율 감소, 생산 위축으로 일자리 및 임금이 줄어들면서 미국 내 태양광제품에 대한 수입 제재 필요성이 대두되었습니다.이에 2018년 1월 트럼프행정부가 긴급수입제한조치인 태양광 세이프가드를 발동하였습니다. 수입산 태양광 제품이 미국 산업에 심각한 피해를 야기한다는 이유로 중국, 한국을 포함한 태양광 전지ㆍ모듈 제품에 대한 세이프가드(긴급수입제한조치)를 승인한 것인데, 미국발 세이프가드로 인해 국내 미국수출 태양 전지ㆍ모듈의 경우 2.5GW이상일 때 1년간 30%의 관세를 적용(기존 0%)하게 되었으며, 2년차 25%, 3년차 20%, 4년차 15%로 차등 적용되는 내용입니다. 이후 세이프가드 발동 종료시점인 2022년 2월에 바이든 행정부에서도 세이프가드 조치를 4년 연장하기로 결정하였습니다.

[태양광 제품에 대한 세이프가드 조치 경과]

일자
내용

2018.1.23
- 대통령, 수입산 태양전지 및 모듈에 대한 세이프가드 조치 발동 결정※ 태양광 세이프가드 조치① 셀: 2.5GW 이내(저율관세할당 TRQ) 0%, 2.5GW 이상 관세율 30%(1년차)→25%(2년차)→20%(3년차)→15%(4년차)② 모듈: 쿼터 없이 관세율 30%(1년차)→25%(2년차)→20%(3년차)→15%(4년차)

2019.6.13
- USTR, 양면형 패널 세이프가드 조치 제외

2020.2.7
- USITC, 세이프가드 조치 이후 태양광 셀 및 모듈 가격이 하락했으나, 세이프가드 조치가 없었을 경우에 비해 높은 수준이라고 발표

2020.3.6
- USITC, TRQ 증량이 태양광 모듈 생산 증대를 지속하는데 도움이 되나 세이프가드 관세조치를 적용받지 않는 수입산 셀이 증가할 경우 미국산 셀 가격이 하락할 것이라고 조언

2020.10.10
- 대통령, 양면패널 세이프가드 조치 제외를 철회하고, 세이프가드 4년차 관세율을 15%에서 18%로 조정

2021.11.16
- CIT(Court of International Trade), 대통령의 양면패널 세이프가드 조치 제외 철회 결정이 부당하다고 판결, 판결에 따라 양면패널에 대한 조치 제외 및 4년차 관세율을 15%로 재조정※ 2022.1.14 행정부는 동 건에 대해 연방순회항소법원에 항소함

2021.12.8
- USITC, 미국 국내 산업에 대한 심각한 피해를 구제하기 위해 세이프가드 조치 연장이 필요하다고 결정

2022.2.4
- 대통령, 수입산 태양광 셀 및 모듈에 대한 세이프가드 조치 4년 연장 결정① 셀: 5GW 이내(저율관세할당: TRQ) 0%, 초과 쿼타에 대한 관세율은 매년 인하*② 모듈: 무관세 쿼터 없이 관세율 부과 이후 매년 인하*③ 양면패널은 조치에서 제외* 4년간 관세 스케줄 아직 미발표

자료: KITA(한국무역협회)

한편 2021년 미국은 2조달러 규모의 예산안이 담긴 'Build Back Better' 통과를 추진하였습니다. 'Build Back Better'이 통과되면 세금 인센티브를 포함해 약 $555 billion 에 달하는 보조금이 친환경에너지 분야에 쓰일 것으로 기대되며, 특히 미국에서 생산한 태양광 제품에 세금을 돌려주는 SEMA(Solar Energy Manufacturing for America Act) 등이 포함되어 있기에 미국에서 태양광 사업을 영위하는 당사의 종속회사 사업 환경에도 긍정적으로 작용할 것으로 전망되었으나, 통과가 예상되었던 'Build Back Better'은 민주당 조 맨친 상원의원의 반대로 상원에서 무산되었습니다.

['Build Back Better' 예산안 내 친환경분야 관련 예산]

구성
내용
금액(USD bn)

1.청정에너지 세액 공제
유틸리티, 가정용 청정에너지 전송 및 저장, 청정 이동수단(차량), 청정에너지 생산 설비에 대한 10년간 확대된 세액 공제 혜택
320

2.회복력 투자
극한의 날씨, 커뮤니티와 민간 기후단체 내 오염을 극복하기 위한 투자 및 인센티브
105

3.청정에너지 기술, 제조, 공급망에 대한 투자 및 인센티브
철강,시멘트, 알루미늄과 같은 기존 산업 경쟁력을 높임과 동시에 태양광, 배터리, 발전된 소재 관련 국내 공급망 및 기술을 갖추기 위한 인센티브
110

4.청정 에너지 구매
정부가 장시간 에너지 저장장치, SMR, 청정 건축자재 등과 같은 차세대 기술을 구매하기 위한 예산
20

자료 : 미국 백악관, 현대차증권

다만, 2022년 8월 12일 'Build Back Better' 법안의 수정안 격인 IRA(Inflation Reduction Act of 2022)이 상원에 이어 하원에서도 승인되었습니다. IRA는 2023년부터 10년간 에너지 안보와 기후변화 대응, 의료비 지원 등을 위해 4,300억 달러를 투입 하는 것을 골자로 하고 있으며, 전체 조달자금의 86%에 달하는 3,690억 달러는 친환경 에너지 공급망을 강화하는데 사용될 예정입니다. 일반적으로 정부 주도의 공제 혜택은 정책 방향에 따라 연단위로 갱신되는데, IRA의 경우 10년에 걸쳐 장기간 진행될 예정입니다. 장기 인센티브가 보장되는 만큼 향후 관련 기업들의 설비투자 확대 유인으로 작용할 것으로 판단됩니다.

[BBB(Build Back Better Act)와 IRA(Inflation Reduction Act of 2022) 비교]

구분
BBB(더 나은 재건법)
IRA(인플레이션 감축 법안)

청정에너지 관련 예산안
5,550억달러
3,690억달러

2030년 탄소배출 감축 목표
50~52%
40%

자료 : PwC(언론보도자료), NH투자증권 리서치본부

IRA는 태양광 발전 설비 투자금액의 최대 60%에 투자세액공제(ITC) 적용을 허용 합니다. 기본 ITC 6%에 보너스 조건에 부합할 경우 추가 공제해주는 방식이며 태양광 프로젝트 건설 단 계에서부터 시설 운영에 이르기까지 첫 5개년 동안 최소 임금과 고용 요건을 충족 할 경우 최대 24% 추가 공제가 가능한 'Wage and Apprenticeship'가 가장 중요한 요건으로 판단됩니다.

[태양광 투자세액공제(ITC) 구조]

태양광 세액공제 구조.jpg
태양광 세액공제 구조

미국 태양광에너지산업협회(SEIA)는 IRA 통과로 향후 5년간 미국 태양광 설치량이 기존 전망 대비 40%(62GW) 늘어날 것이라 예상하고 있으며, 이는 당사가 영위하는 태양광 산업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 다만, IRA 통과로 미국 내 태양광 공급체인 투자가 본격화되어 밸류체인을 자체적으로 구축하거나 미국 태양광 사업계획에 차질이 생길 시 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[국내 태양광 관련 정책 현황]우리나라 정부는 2001년부터 발전차액지원제도(FIT)을 도입하였으며, 2010년 3월 18일 신재생에너지 의무할당제도(RPS)를 규정한 '신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 개정안'이 국회 본회의에서 통과됨에 따라 발전차액지원제도(FIT)은 2011년 말까지 존속하였습니다. 발전차액지원제도(FIT)는 특정 에너지 공기업이나 발전 사업자를 대상으로 하는 것이 아니라, 다수의 민간 신재생에너지 발전 사업자까지 포함하여 정부가 매년 신재생에너지 보급을 위해 발전 보조금을 지불하는 제도로 신재생에너지 가운데서도 경제성이 낮아 아직 발전 단가가 매우 높은 태양광발전이나 연료전지 발전에 대한 기준 가격을 매년 정해 일반 평균 발전 단가를 제외한 나머지 차액만큼을 사업자에게 지원해 줌으로써 다양한 신재생에너지를 활성화시키기 위한 제도입니다.2012년 우리정부는 발전차액지원제도(FIT)를 신재생에너지 의무할당제(RPS)로 전환하기로 결정하였습니다. 신재생에너지 의무할당제(RPS)는 일정 규모 이상의 발전사업자에게 총 발전량 중 일정량 이상을 신재생에너지 전력으로 공급하도록 의무화하는 제도로서, 신재생에너지 의무할당량을 채우지 못할 경우 과징금을 부과하는 제도이기 때문에 정부의 재정 압박 해소 및 정책 효율성이 보다 개선되는 모습을 보였습니다.

[발전차액지원제도와 신재생에너지 의무할당제 비교]

구분
발전차액지원제도(FIT)
신재생에너지 의무할당제(RPS)

매커니즘
가격조정제도- 정부가 가격 책정하면 시장에서 발전량이 결정됨
수요조정제도- 정부가 발전의무량을 부과하면 시장에서 가격이 결정됨.

보급목표
공급규모 예측 불확실
공급규모 예측 용이

가격설정
- 정확한 공급비용 산정 어려움- 사업자의 초과이윤 인센티브
- 수급여건에 따른 가격결정 및 변동- 사업자간 가격 경쟁 매커니즘 내재

도입국가
독일, 스페인, 프랑스, 덴마크 등
미국, 영국, 스웨덴, 캐나다, 한국, 일본 등

장점
- 중장기 가격을 보장하여 투자의 확실성, 단순성 유지- 안정적 투자유치로 기술개발과 산업 성장 가능
- 신재생에너지 사업자간 경쟁을 촉진시켜 생산비용 절감 가능- 민간에서 가격이 결정됨으로써 정부의 재정부담 완화- 인증제도 등 일정한 요건이 충족하는 발전사업자만 진입 가능

단점
- 정부의 막대한 재정부담 초래- 기업간의 경쟁 부족으로 생산가격을 낮추기 위한 유인 부족- 가격이 싸고 질이 낮은 외국산 제품시장에 다수 출연
- 경제성 위주의 특정 에너지로 편중될 가능성- 투자의 불확실성으로 인한 대규모 사업자만 인증서 시장에참여할 가능성- 인증제도 등 일정 요건 충족하는 발전사업자만 진입 가능

공통점
두가지 방법 모두 전기요금 인상 불가피

자료: 에너지관리공단 신재생에너지 백서 (2012)

신재생에너지 공급의무화할당제(RPS)는 일정 규모 이상의 발전사업자에게 총 발전량 중 일정량 이상을 신재생에너지 전력으로 공급하도록 의무화하는 제도로서 화석에너지 고갈과 기후변화협약 대응에 따른 온실가스 감축이 대두되면서 거론되기 시작했으며, 신재생에너지 의무할당량을 채우지 못할 시 과징금을 부과하는 제도이기 때문에 정부의 재정 압박 해소 및 정책 효율성 개선을 목적으로 하고있습니다.

[2023년 연도별 의무공급량 비율]

해당연도

2023년

2024년
2025년
2026년
2027년
2028년
2029년
'30년 이후

비율(%)

13.0

13.5

14.0

15.0

17.0

19.0

22.5

25.0

자료: 산업통상자원부

주) 의무공급량 = 공급의무자의 총발전량(신재생에너지발전량 제외) × 의무비율

우리나라의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도는 500MW(2020년 300MW로 조정) 이상의 발전설비(신재생에너지 설비는 제외)를 보유한 발전사업자(공급의무자)에게 총 발전량의 일정비율 이상을 신, 재생에너지를 이용하여 공급토록 의무화하고 있습니다. 2023년 기준 공급의무자의 범위는 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전, 지역난방공사, 수자원공사, SK E&S, GS EPS, GS 파워, 포스코인터내셔널, 씨지앤율촌전력, 평택에너지서비스, 대륜발전, 에스파워, 포천파워, 동두천드림파워 등 총 25개사로 공급의무자들은 연도별 의무공급량 비율에 따른 의무공급량 만큼을 신,재생에너지를 이용하여 공급하여야 하며 태양광의 경우 2015년 12월 31일까지 별도 의무공급량을 적용받고 있었으나 2016년부터 타 재생에너지와 함께 의무공급량을 적용받고 있습니다. 산업통상자원부는 2020년 12월 수립된 ‘제5차 신·재생에너지 기본계획’에서 기존 제도 및 인프라 개선을 통해 2034년까지 전체 에너지 발전 비중 중 신재생에너지 보급비중을 13.7%(재생 12.4%, 신 4.3%)로, 발전량 비중은 25.8%(재생 22.2%, 신 3.6%)로 높여 온실가스를 ’17년 대비 4.7배 감축하겠다는 목표를 제시하였습니다. 이를 통해 신재생에너지 설비 확대를 통한 발전 목표를 달성하기 위해 자가용 태양광 설비에서 생산한 전력의 활용도를 높이겠다는 계획을 제시했습니다.

[제5차 신재생에너지기본계획 핵심내용]

분야
이행수단

보급 혁신

- 풍력 인허가 통합기구 (One-Stop Shop) 도입, 설비수명 증가에 따른 부지 임대기간 확대 (現 20년→ 예: 30년), 이격거리 규제 합리화 등 인허가·규제 개선

- 지역에너지센터 설립, 신재생e 중심의 지역에너지계획 수립·이행 우수 지자체 인센티브 강화, 계획입지 도입 (중장기) 등 지역주도의 신재생 확산

- 신재생에너지에 적합한 유휴 국유지 정보제공 플랫폼 구축(‘21) 등 입지 맞춤형 (건물·산단·유휴 국유지 등) 보급 확산

- 맞춤형 융자, 녹색보증, 신재생 생태계 펀드 등 다양한 금융지원으로 투자활성화 유도

- 재생에너지 인허가 통합시스템과 연계한 설비 통합 안전관리 체계 구축

시장 혁신

- 사업자의 수익성 제고를 위해 경쟁입찰 장기계약 중심으로 RPS 시장 개편 (태양광 우선 → 풍력 등 他에너지원 확대, 에너지원별 시장분리 등 검토)

- 보급목표 달성에 필요한 수준으로 RPS 의무비율 상향 (‘34년 40%) 및 공급의무자 확대 검토

- 신재생열 보급제도 (RHI 또는 RHO) 도입방안을 마련하고, 신재생 연료혼합 의무화 (RFS) 대상 다각화 (바이오 연료→재생e 전력, 수소 등) 검토ㆍ추진

수요 혁신

- 기업·공공기관 등의 RE100 이행이 가능하도록 다양한 이행수단을 가동(‘21∼)하고, 공공기관의 선도적 참여 유도

- 온실가스 감축 인정에 더해 녹색보증 지원, RE100 라벨링 부여 등 RE100 참여 인센티브 강화, 향후 RE100 참여주체를 산단·지역·국민 등으로 확대

- 자가용 재생에너지 활성화를 위해 자가소비형 REC 등 인센티브 부여 검토ㆍ추진

- 시간대별 수요를 초과하는 재생에너지는 수요이전 (주간요금 할인 등), 공급이전 (저장후 他 시간대 활용; 저장믹스 계획 수립) 등을 통한 수요 창출

산업 혁신

- 수소 소부장 R&D, 혁신조달 및 투자확대로 수소전문기업 1,000개, 매출액 1,000억원 이상 에너지 혁신기업 100개(現 9개) 육성

- 고효율 태양전지 (’30년 35%), 초대형 풍력터빈 (12MW 이상), 그린수소 양산 (’30년 100MW), 수열 (대용량 히트펌프 등) 등 핵심기술 국산화

- 최저효율제, 탄소인증제 고도화로 고효율·친환경제품 시장 확대

인프라 혁신

- 계통혼잡 완화를 위해 기존 고정(Firm) 접속방식에서 선로별 접속용량 차등, 최대출력 제한, 先접속ㆍ後제어 등 유연한 (Non-Firm) 접속방식 도입

- 재생e 변동성 대응을 위해 1.설비 스스로의 예측·제어능력 제고 2.유연성 자원 및 3.관성자원 확보, 4.재생e 관제인프라 통합 등 대응 인프라 강화

자료 : : 산업통상자원부, 제5차 신재생에너지기본계획

한편, 2017년 5월 문재인 정부가 출범하면서 우리나라는 원자력과 석탄위주의 발전에서 벗어나, 환경과 국민의 안전을 고려하는 지속가능한 성장을 목표로 하는 친환경 에너지 정책을 적극 시행한다고 밝힌바 있습니다. 이에 문정부는 2017년 6월 29일, 2030년까지 신재생에너지의 경우 발전 전력량 기준 20%까지 늘리는 신재생2030 이행계획을 위한 회의를 진행하였으며, 2030년까지 53GW 규모의 신규설비 보급하고 태양광, 풍력을 이 중 80%수준으로 보급하는 목표를 달성하기로 결정하였습니다. 2017년 12월은 재생에너지3020을 발표하여, 2030년까지 재생에너지 발전량 비중을 20% 목표로 설정하는 등 친환경 에너지와 연관된 정부적 지원 의지를 피력하였습니다. 그러나 탈원전 정책을 펼쳤던 문재인 정부와 대비하여 현 정부인 윤석열 정부는 ‘K-원전 발전 공약’을 통해 문 정부 시절 건설이 중단된 원전 개발을 다시 추진해 원전 발전 비중을 30%대로 유지하겠다고 선언하였습니다. 윤정부은 새 정부 에너지 정책의 중심을 원전에 놓고 신재생 에너지는 보조 수단으로 활용하겠다는 입장을 발표하였고 탈원전 정책 주진에 초점이 맞춰진 현 산업부 조직 구조도도 개편 될 것으로 보입니다. 이에 따라 2022년 12월 기준 국내 태양광 발전 전력거래량은 총 440GWh로, 이는 최고 거래량을 기록한 2022년 5월 1000GWh의 절반도 채 되지 않는 수준으로 하락하는 등 주요 신재생에너지 발전을 포함한 주요 발전원 중에서도 태양광 부문에서만 유일하게 마이너스 성장을 기록하고 있습니다.이와 같은 현 정부의 정책방향은 신재생에너지 관련 산업 경쟁력 약화 및 시장축소를 유발할 수 있으며 태양광 모듈 제조/판매사업을 영위하고 있는 당사에게 부정적으로 작용할 것으로 예상되나, 이러한 정책이 당사 태양광 사업부문의 매출액에 미칠 영향은 현재 불확실하며, 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[태양광 산업 제품 판매 관련 위험]

마.
태양광 시장의 밸류체인(Value Chain)은 폴리실리콘 → 잉곳/웨이퍼 → 태양전지(셀) →모듈 → 시스템으로 구분할 수 있으며 당사는 밸류체인(Value Chain) 중 전방 산업에 해당하는 모듈을 생산하고 있습니다. 태양광 산업의 후방 산업인 폴리실리콘, 웨이퍼 등의 원재료 시장은 현재 공급과잉으로 인한 가격 하락이 전망되고 있습니다. 태양전지(셀)의 경우에도 중국 업체들의 초과공급 및 원자재 가격 하락으로 2022년 대비 가격이 급락하였습니다.
모듈의 경우는 인건비와 재료비의 비중이 여타 태양광 밸류체인(Value Chain)에 비해서 높아 장치 투자에 대한 부담이 상대적으로 적기 때문에 진입장벽이 낮으며 기업의 수가 가장 많고 영업이익률이 낮은 특징을 가지고 있습니다. 폴리실리콘 및 웨이퍼의 가격 하락으로 당사의 원자재 비용이 감소하는 긍정적인 측면이 존재하나, 제품 간의 유기성으로 인해 후방 산업의 불황은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
중국 주도의 태양광 공급과잉이 지속되는 가운데 낮은 인건비를 바탕으로 한 중국 태양광 기업과의 가격경쟁으로 인해 당사가 영위하고 있는 사업의 수익성은 줄어들 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【용어의 정의】

폴리실리콘(Polysilicon)
태양전지의 원재료로 빛에너지를 전기에너지로 전환시키는 역할을 하는 작은 실리콘 결정체들로 이루어진 물질

잉곳(Ingot)
폴리실리콘을 녹여 원기둥 모양의 결정으로 만든 것

웨이퍼(Wafer)
반도체를 만드는 토대가 되는 얇은 판으로, 잉곳을 얇게 절단해 만든 것

셀(Cell) - 태양전지
태양광 에너지를 직접 전기로 변화시키는 반도체소자.실리콘의 단결정, 다결정 또는 비정질을 소재로 하는 여러가지 구성의 태양전지가 개발되고 있음단결정 : 실리콘 원자의 배열이 규칙적이고 배열 방향이 일정하여 전자희 흐림에 방해가 없어 변환효율이 높음다결정 : 생산 공정이 간단하고 가격이 상대적으로 저렴하나 원자의 배열이 균일하지 않아서 변환효율이 떨어짐

모듈(Module)
태양전지 셀들을 배열하여 제조하는 사각형 모양의 집광판(Panel)으로 태양전지에서 생산되는 전기는 전부 모듈로 모이게 됨

태양광시장의 밸류체인(Value Chain)은 폴리실리콘 → 잉곳/웨이퍼 → 태양전지(셀) → 모듈 → 시스템으로 구분할 수 있습니다. 상부체인으로 갈수록 기술집약적 장치산업의 특성을 보이며, 진입장벽이 높고, 경쟁강도가 상대적으로 낮은 모습을 보이고 있습니다. 반면에 하부체인으로 갈수록 노동집약형 산업으로 진입장벽이 낮고, 경쟁강도가 높은 특징을 가지고 있습니다.

[태양광산업의 밸류체인(Value Chain)]

태양광산업의 밸류체인(value chain.jpg
태양광산업의 밸류체인(value chain

자료 : 한국수출입은행

당사의 솔라 사업부문은 태양광산업의 밸류체인(Value Chain) 중 전방산업에 위치하는 모듈을 생산 및 판매하고 있습니다. 모듈 사업은 낮은 시장 진입장벽으로 인한 새로운 경쟁사 진입 가능성이 높아, 당사의 수익성이 변동할 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의해 주시기 바랍니다.태양광산업의 밸류체인(Value Chain) 중 후방산업에 해당하는 폴리실리콘, 웨이퍼 사업은 초기 투자비용이 크고, 기술적 진입장벽도 높아 소수의 선도업체에 의해 과점적 시장구조가 형성되었습니다. 폴리실리콘 가격의 경우, 후방산업인 웨이퍼/모듈/셀 산업의 수요요인과 이에 따른 폴리실리콘 업체들의 설비 증설과 관련된 공급 요인에 큰 영향을 받습니다. 2012년 이후 중국기업 중심으로 대규모 폴리실리콘 생산능력 증설 경쟁으로 가격이 급락하였습니다. 2014년에는 20달러 내외로 거래되면서 경쟁력을 갖추지 못한 업체들은 수익성 악화로 인해 도산하거나 구조조정에 돌입하였습니다. 2016년 초까지 공급과잉이 지속되어 가격 하락세가 지속되었으나, 2016년 13달러를 바닥으로 인도의 태양광 수요 급증 및 중국 태양광 설치 집중 수요 발생에 따라 폴리실리콘 가격이 상승하는 모습을 보였고, 2017년 1월 폴리실리콘 가격은 16달러를 회복하는 모습을 보였습니다. 그러나, 2018년 1월 17달러의 고점을 기록했던 폴리실리콘 가격은, 수요의 가장 큰 비중을 차지하는 중국 및 인도 시장의 축소 및 공급 증가로 다시금 하락하게 되었습니다. 2019년 이후 태양광 수요 증가로 인한 전세계 폴리실리콘의 수요가 증가하였지만 중국발 공급과잉으로 2020년 상반기까지 꾸준히 가격이 하락하였습니다. 2020년 상반기까지 꾸준히 하락하던 가격은 글로벌 태양광 수요급증으로 가파르게 상승하여 2022년 3분기 기준 글로벌 폴리실리콘 가격은 2022년 초 32달러 대비 18.75% 상승한 39달러를 기록하였습니다. 하지만 이후 공급증가로 2023년 1월 폴리실리콘 가격은 전월대비 30% 급락한 22달러를 기록하였으며 에너지조사기관 뉴에너지파이낸스(BNEF)는 2022년 최고 ㎏당 39달러를 찍었던 폴리실리콘 가격이 올해 하반기 10~13달러 수준으로 떨어질 것으로 전망했다.

[폴리실리콘 가격동향]

(단위: $/kg)

폴리실리콘 가격동향.jpg
폴리실리콘 가격동향

자료 : BNEF

웨이퍼시장은 제품의 특성(단결정/다결정)에 따라 차별화된 특성이 보이고 있으며, 단결정 제품 시장은 높은 기술력을 바탕으로 주요 업체들 간의 기술경쟁이 치열한 반면, 제조공정이 비교적 단순한 다결정 제품 시장은 다수의 중견 기업 위주의 시장으로 공급과잉이 극심한 상황입니다. 또한, 웨이퍼 성능은 높이고, 폴리실리콘 사용량은 줄이는 기술적 진보로 인해 웨이퍼 가격은 매년 20% 이상 하락하는 모습을 보였습니다. 다결정 웨이퍼 기준 17%의 전력생산량 증가를 보였으나(2011년 4.02Watt/piece → 2018년 4.7Watt/piece) 웨이퍼 제조를 위해 들어간 폴리실리콘 양은 33% 감소하는(2011년 5.92g/Watt → 2018년 3.98g/Watt) 모습을 보였으며, 웨이퍼 절단 기술이 발전하며 웨이퍼 제조 비용도 큰 폭으로 감소하는 모습을 보였습니다. 여기에 더해 롱지(Longi), 중한(Zhonghuan) 등과 같은 중국 기업들의 생산 설비 증설과 가격인하정책으로 인하여 단결정 웨이퍼 가격은 지속적으로 하락하는 모습을 보이고 있습니다. 2013년 1장에 1.22달러 수준이었던 단결정 웨이퍼 가격은 2017년 0.77달러까지 하락하였습니다. 태양광시장 조사기관(PV Insight)에 따르면 2019년 3월 27일 기준 웨이퍼의 가격은 장당 0.40달러까지 떨어진 것으로 나타났습니다. 2019년 이후에도 약세를 지속하던 단결정 웨이퍼 가격은 2022년 상반기 내내 강세가 지속되었으나 2022년 11월을 기점으로 하락 전환하였습니다. 2023년 웨이퍼 가격은 폴리실리콘 가격이 약세 전환됨에 따라 추가적으로 하락할 가능성이 높은 상황이며, 2022년 폴리실리톤 및 웨이퍼 등 원자재 가격은 태양전지 및 모듈 가격보다 더 큰 폭의 상승세를 기록했기 때문에 하락시 가격 정상화 속도는 더욱 빠를 것으로 예상됩니다.

[단결정 웨이퍼가격동향]

(단위: $/piece)

웨이퍼 가격동향.jpg
단결정 웨이퍼 가격동향

자료 : BNEF

태양전지(셀)의 경우 원가경쟁력 확보를 위한 생산용량 확대 경쟁이 치열한 가운데 웨이퍼 구매가격과 광변환 효율이 원가경쟁력에서 많은 비중을 차지하며 여타 태양광 밸류체인(Value Chain)과 마찬가지로 중국의 점유율이 높습니다. 2018년 1월 $0.24/W였던 다결정 실리콘 태양전지 가격은 5월까지 안정세를 유지하였으나, 중국의 태양광 지원 정책 변경에 의하여 6월들어서면서 급락하는 모습을 보였습니다. 중국의 정책 변동에 따른 단기 수급 악화로 인한 가격 급락이었으나, 2018년 하반기 역시 하락한 가격을 회복할 동력을 찾지 못하며 꾸준한 하락세를 유지하였으며, 2019년에도 태양 전지 가격약세는 지속되었습니다. 글로벌 태양광 수요에 힘입어 꾸준히 상승했던 태양전지 가격은 2023년 중국 업체들의 초과공급 및 원자재 가격 하락으로 2022년 고점 대비 35% 하락한 수준입니다. 추후 경쟁력이 떨어지는 후발 업체들의 경영상의 어려움은 가중될 전망이오니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[단결정 태양전지 가격동향]

(단위: $/W)

단결정 태양전지 가격동향.jpg
단결정 태양전지 가격동향

자료 : BNEF

모듈의 경우는 조립산업적 요소가 많으며 인건비와 재료비의 비중이 여타 태양광 밸류체인(Value Chain)에 비해서 높아 장치 투자에 대한 부담이 상대적으로 적기 때문에 진입장벽이 낮아 새로운 경쟁사의 진입이 용이하며, 이에 따라 기업의 수가 가장 많고 영업이익률이 낮은 특징을 가지고 있습니다. 완전경쟁 체제에 가까운 시장의 특성상 당사의 솔라 모듈가격은 점진적인 하락세를 보이고 있습니다. 2018년 연초 $0.4/W에 가까웠던 다결정 모듈 가격은 2018년 9월 $0.25/W로 하락하는 모습을 보였습니다. 2018년 6월 이후 9월까지 모듈 가격은 40% 가량 급락하였으나 2018년 11월부터 폴리실리콘을 제외한 셀, 모듈 가격 하락 속도가 완만해지며 점차 상승세로 전환하는 모습을 보였습니다. 그러나 이후에도 모듈 가격은 낮은 수준을 유지하였으며, 2020년 코로나19로 미국 및 유럽 등 모듈 주 수요처의 수요가 회복되지않아 2020년 4월 기준 단결정 실리콘모듈은 $0.208/W를 기록하였습니다. 이후 코로나19 상황이 진정되고 발전 인프라에 대한 투자가 확대되며 모듈 가격은 상승하였으나 공급과잉 상황으로 다른 원자재 가격 대비 가격상승이 제한적이였으며, 제품의 추가 가격 하락 가능성 또한 존재하고 있는 상황입니다. 태양광 모듈 사업은 발전 단가의 문제로 인해 한국 정부의 보조금 지급 정책, 가장 큰 수요처이자 생산처인 중국의 수요 동향에 민감한 영향을 받고 있으나 세계 각국의 친환경 에너지 정책, 후쿠시마 원전사태 이후 친환경 에너지 수요증가로 꾸준히 수요가 증가 될 것으로 예상됩니다.

[단결정 모듈 가격동향]

(단위: $/W)

모듈 가격동향.jpg
단결정 모듈 가격동향

자료 : BNEF

[당사 솔라모듈 가격변동 추이]

품 목
구 분
2022
2021
2020

솔라모듈
내 수
223,185
164,949
138,432

수 출
-
166,534
103,036

자료: 당사 사업보고서

주) 산출기준

- 산출대상 및 그 선정방법 : 모델 합계수량 및 매출액을 기준.(단, 소모성 자재 및 기타 매출 제외)- 산출단위 : 원/개(대, 장)- 산출방법 : 합계 단순평균

태양광 산업의 구조조정은 태양전지 및 모듈업체에 더 강하게 나타났는데, 이는 태양전지 및 모듈 제조과정이 초기에는 노동집약적 성격이 짙어 값싼 노동력을 활용하는 중국 기업들에게 진입장벽이 낮아, 폴리실리콘 업종보다 모듈 업종으로 신규 업체가 난립하게 되었기 때문입니다. 완전경쟁 체제에 가까운 시장의 특성 때문에 당사의 솔라모듈 가격은 점진적인 하락세를 보이고 있습니다. 이와 같이 당사가 영위하는 태양광 모듈 및 셀 사업부문은 낮은 진입장벽으로 인해 새로운 경쟁사의 진입이 용이하며 이는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 후방산업인 폴리실리콘, 웨이퍼, 셀의 경쟁 및 원가절감을 통한 가격하락은 당사의 수익성 개선에 긍정적으로 작용할 수 있으나, 태양광산업 밸류체인(Value chain) 상의 제품가격이 유기적으로 변동하고 있어 당사 모듈제품 가격의 하락으로 이어질 수 있습니다. 더불어 원재료 구입 후 제조 및 판매까지의 시차를 고려하면 폴리실리콘, 웨이퍼, 셀의 가격변동성이 심해질 경우 당사의 수익에 부정적으로 작용할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한, 향후 각국의 태양광 관련 정책 변화 및 이에 따른 수급 변화에 의한 수익성 변동가능성이 상존하는 만큼에 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[LED 소재 산업 관련 위험]

바.
당사가 영위하고 있는 LED 소재 산업은 전방 산업인 LED 산업의 업황에 직접적인 영향을 받으며, LED 수요는 LED가 적용되는 조명, IT 산업 등에 영향을 받습니다. LED 산업 초기에는 IT 기기에 LED가 광원으로 탑재되면서 산업의 성장을 주도하였으나,
TV용 LED 제품은 제품 수명 주기 상, 이미 성숙기에 접어들었으며 태블릿PC 및 스마트폰의 수요 또한 정체기에 들어서면서 성장세가 둔화되었습니다. 조명 분야의 경우 LED 수요가 확대될 것으로 예상되고 향후 자동차, 의료환경 등 다양한 고부가 가치 융합시장이 지속적으로 확대될 전망이나
현재 중국의 과잉투자로 인한 공급과잉 및 가격하락에 따른 침체기에 생산성 향상 및 원가혁신을 위한 노력이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

【용어의 정의】

알루미나(Alumina)
알루미늄의 산화물로서 알루미늄의 제조원료이며 인조보석, 연마제 등으로 사용됨

사파이어 잉곳(Ingot)
사파이어 단결정의 원료인 알루미나(Alumina, 산화알루미늄)을 섭씨 2,300도 이상의 고온에서 용융시킨 후에 서서히 온도를 하강시켜 괴형태로 만들어진 사파이어 단결정

사파이어 웨이퍼(Wafer)
원기둥 모양의 잉곳을 평면형태로 가공한 것으로 LED칩 제조 시 기판으로 사용되는 소재

발광다이오드(LED)
전류를 흐르게 하면 붉은색, 녹색, 노란색으로 빛을 발하는반도체 소자로 전기에너지를 빛에너지로 전환하는 효율이 높기 때문에 최고 90%까지 에너지를 절감할 수 있음

LCD(Liquid Crystal Display)
액체와 고체의 중간상태인 액정의 전기성질을 표시장치에 응용하여 만든 디스플레이 장치

당사는 2010년부터 LED 웨이퍼 제조를 위한 LED 소재투자를 시작하여 LED 웨이퍼 생산 2위 기업이었던 (주)크리스탈온을 인수하였고, LG이노텍과 삼성그룹 계열사 등에 LED 웨이퍼를 납품 하고있습니다. 당사는 LED 웨이퍼의 원재료인 잉곳은 국내, 러시아, 중국 등지에서 안정적으로 조달하고 있습니다.LED 제조 산업은 90년대 후반부터 2000년대까지 휴대폰, TV, 노트북 등 IT 산업의 성장과 함께 성장해 왔습니다. 시장 초기, LED는 주로 교통신호등, 모바일 기기 키패드 및 기타 사인(Signage) 등에 적용되었고, 청색 LED의 개발로 백색 LED 구현이 가능해지면서 디스플레이 백라이트, 조명 광원 등으로 적용처를 넓히며 꾸준히 성장해왔습니다. 백색 LED는 2000년대 초중반 핸드폰 패널용 백라이트 광원으로 적용되어 성장을 이어오다 2009년 LED 광원을 백라이트로 활용한 LCD TV가 전세계적으로 히트하면서 폭발적 성장세를 기록했습니다. 꾸준히 성장하던 LED 제조산업은 코로나19의 글로벌 확산과 장기화의 영향으로 2020년 전반적인 수요감소와 역성장을 겪었습니다. 그러나 시장조사업체인 옴디아는 세계적으로 환경에 관한 관심이 증가하며 대표적인 에너지 절약 제품인 LED에 대한 관심도가 상승하고 있다는 점을 들어 LED 시장규모는 2020년 125억 달러에서 연평균 약 3%성장하여 2025년 143억 달러로 성장할 것이라 전망하였습니다.LED 소재 사업의 경우, 2011년 이후 기존 잉곳 및 웨이퍼 제조업체인 미국의 루비콘, 러시아의 모노크리스탈, 일본의 교세라, 나미끼 및 중국·대만의 오로라, NJC, CAT 등이 앞다퉈 잉곳과 웨이퍼 양산체제를 구축하면서 전 세계적으로 공급량이 크게 확대되었습니다. 더하여 중국의 과잉투자로 인한 공급과잉 및 가격하락으로 LED 업계가 전반적인 침체를 겪고 있는 실정입니다.또한, 현재 LED 소재가 사용되는 주된 적용 분야는 TV, 태블릿 PC, 스마트폰 등의 디스플레이 제품으로 TV용 LED 제품은 제품 수명 주기 상, 이미 성숙기에 접어들었습니다. 기술발달로 인해 LED TV에 장착되는 LED 패키지 수 역시 감소하는 추세에 있으며, 태블릿PC 및 스마트폰의 수요 또한 정체기에 들어섰습니다.당사의 제품이 사용되는 전방사업인 LED 산업은 LED TV 시장과 LED 조명 시장의 성장에 힘입어 꾸준히 수요가 증가하고 있으나 가격하락 및 산업의 정체기 진입은 당사의 사업에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 당사는 중국업체와의 경쟁 심화를 타개 하기 위하여, LED 웨이퍼 가공 역량을 활용한 실리콘 Wafer Reclaim 가공 등으로의 사업영역 확대를 모색하고 있습니다

[전세계 LED 시장 전망]

(단위: 억 달러)

세계 led 시장규모 및 전망.jpg
세계 led 시장규모 및 전망

자료: 옴디아(2020), NICE평가정보

LED 사업 중 적용 분야가 가장 넓은 LED 조명산업은 일반적으로 건설 업계와의 연관성 등으로 인해 경기민감도가 높아 업계의 사업변동성이 높은 특성을 지니고 있으며 당사의 실적도 이와 같은 경기 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 또한 각국의 백열등 규제 및 LED 보급 정책에 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 02월 21일 산업통상자원부는 형광등의 최저소비효율기준을 단계적으로 상향하는 ‘효율관리기자재 운용규정’고시 개정안을 행정예고했습니다. 이를 통해 2028년부터는 기준에 미달되는 형광등의 국내 제조와 수입이 금지돼 형광등은 사실상 시장에서 퇴출될 전망이며, 기존 등기구는 그대로 사용하면서 형광등만 LED조명으로 바로 대체할 수 있는 형광램프 대체형 LED램프 시장의 확대가 예상됩니다.LED 가격 하락에 따른 본격적인 LED 조명 시장의 개화가 진행되고 각국 정부의 백열등 규제 및 LED 보급 정책으로 인해 LED 조명 시장이 크게 성장할 것으로 예상되는 등 LED 산업의 성장 가능성은 높기 때문에 경기 변동으로 인한 업황의 급격한 악화 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 향후 자동차, 의료환경 등 다양한 고부가가치 융합시장이 지속적으로 확대될 전망이나, LED 소재산업 내 당분간은 공급과잉이 지속될 것으로 예상됨에 따라 수율 개선을 포함한 생산성 향상 및 원가혁신을 통해 현재의 침체기에서 생존할 뿐 아니라 다가올 수요증가 시기에서도 수익을 극대화 하기 위한 끊임없는 노력이 필요할 것으로 판단됩니다.

[휴대폰 산업 관련 위험]

사.
당사가 영위하는 휴대폰 조립사업은 주요 매출처인 삼성전자에 보급형 모델 기종들을 조립, 생산하여 납품하는 사업입니다. 전방 산업인 스마트폰 산업에 높은 민감도를 가지고 있으며 그 시장규모는 지속적인 증가를 보였으나,
점차 성숙기에 접어듬에 따라 성장세가 둔화되고 있으며 글로벌 스마트폰 교체주기가 부품수명의 물리적 한계 수준인 48개월에 도달하였습니다. 또한 당사의 주요 매출처인 삼성전자가 베트남에편중된 스마트폰 생산 비중을 40%까지 낮춰 리스크를 분산하겠다고 발표 등
향후 스마트폰 교체 주기의 연장 및 삼성전자의 생산라인 분산 정책이 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2015년 8월 한솔라이팅의 투자부문을 제외한 사업부를 흡수합병하면서, 휴대폰 조립 사업을 영위하던 베트남 법인(Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd, 이하 "베트남 법인")을 종속기업으로 편입하였습니다.당사는 삼성전자 보급형 모델을 조립, 생산하는 휴대폰 수탁제조(EMS: Electromics Manufacturing Service) 사업을 영위하여 이를 삼성전자에 납품하고 있으며, 휴대폰 조립 사업 부문은 당사의 사업포트폴리오 개선 효과와 더불어 외형성장에 기여하고 있습니다.

스마트폰 시장은 각종 데이터 서비스 등의 신규 서비스 등장에 따른 고부가가치 이동통신 단말기에 대한 교체수요 등으로 인해 전체적으로 성장 기조를 유지하였으며, 관련 기술 발전 속도 증가, 경쟁 심화에 따른 제조업체의 플래그쉽 스마트폰의 출시 주기 단축, 스마트폰이 일상생활에 미치는 영향 증가, 신흥시장의 보급형 스마트폰 매출 확대 등에 따라 시장규모는 지속적으로 증가하였습니다. 다만 휴대폰의 보급률이 점차 포화 수준에 달함에 따라 2014년 이후부터는 글로벌 스마트폰 시장의 성장성이과거 대비 크게 둔화되는 양상을 보이고 있습니다. 과거 50%에 가까운 성장률을 보이던 스마트폰 시장은 2014년 3분기 29% 성장률 대비 2015년 3분기 7%, 2016년 3분기에는 2%까지 떨어졌으며 신제품 출시 등에 따라 등락이 나타났으나, 2017년 4분기부터 2018년 4분기까지 (-)성장을 기록하였습니다. 최근 글로벌 인플레이션 추세로 소비자 구매 심리 위축 및 제조원가 상승에 영향을 받아 2020년 또한 2019년 대비 (-)10.9% 역성장하였습니다. 글로벌 시장 조사업체 카운터포인트는 2023년 스마트폰 시장은 지속적인 인플레이션, 추가 금리 인상, 기업 실적 악화, 중국 경기 침체, 우크라이나-러시아 갈등 장기화, 미국의 중국 수출 제품 통제 강화 등이 작용되어 시장 전망을 낙관적으로 보기는 어렵다고 전망하였습니다.또한, 스마트폰 교체 주기는 점진적으로 단축될 것으로 보이지만 2022년 글로벌 기준 역대 최고 수준인 48개월에 도달하고 있는 것으로 예상되며, 이는 부품 수명의 물리적 한계수준으로 볼 수 있으며, 이후에도 40개월 이상은 유지될 것이라 전망하였습니다.

[글로벌 스마트폰 교체주기

(단위: 월)

글로벌 스마트폰 교체주기.jpg
글로벌 스마트폰 교체주기

자료 : 삼성증권

스마트폰 시장 성숙기, 교체기간 장기화 등으로 인하여 스마트폰 출하량은 전반적으로 낮은 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

제조업체별 스마트폰 출하량 점유율 추이를 보았을 때, 2022년 4분기 기준 당사의 주요 고객인 삼성전자의 전년 동기 대비 출하량은 소폭 감소하였으며, 애플의 출하량또한 소폭 감소하였습니다. 제조업체별 스마트폰 시장점유율을 살펴보면 2022년 4분기 기준 삼성의 시장점유율인 19%를 넘어 23%를 달성하였습니다. 이는 2022년 아이폰14 프로와 아이폰14 프로맥스의 흥행 및 화훼이의 급격한 하락세가 작용한 것으로 보입니다. 또한 갤럭시 S22 시리즈의 출시가 늦어져 삼성전자의 출하액 감소로 이어진 것으로 판단됩니다.

[제조업체별 스마트폰 출하액 추이]

(단위: 십업USD)

제조업체별 스마트폰 출하액 추이.jpg
제조업체별 스마트폰 출하액 추이

자료 : Counter Point, 현대차증권

당사의 베트남 법인(HANSOL VIETNAM CO., LTD)은 삼성전자 보급형 스마트폰의생산라인을 담당하고 있으며 최근 삼성전자의 보급형 모델 판매 확대 전략에 따라 생산라인을 풀 가동 중에 있습니다. 베트남은 삼성전자 스마트폰 생산량의 약 50%를 담당하는 최대 생산기지입니다. 2025년까지 베트남에 편중된 스마트폰 생산 비중을 40%까지 낮춰 리스크를 분산하겠다고 발표하였지만 해외 스마트폰 생산기지로서 가장 중추적인 역할을 수행 할 것이라 예상됩니다.

[삼성전자 핸드폰 글로벌 생산기지별 생산능력 현황]

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생산기지별 생산능력 현황

자료 : 키움증권 리서치자료[2019.08]

당사 베트남 법인의 생산능력은 2014년말 기준 월 약 200만대에서 2022년 말 기준 월 약 400만대로 증가하였으며, 베트남 박닌성 옌퐁 공장은 타이응우옌성 옌빈공장과 함께 삼성전자의 최대 생산기지 중 한 곳입니다.

당사가 영위하는 휴대폰 조립사업은 감가상각비에 대한 부담이 적고, 베트남의 최저 임금 인상률 또한 2017년 7.3%, 2018년 6.5%, 2019년 5.3%, 2020년 5.5%, 코로나19 이후 2년만에 2022년 6%로 하향 안정화 추세에 접어들었기에 생산능력 증가에 따른 매출 성장 및 수익성 개선 효과가 기대되고 있습니다.휴대폰 산업은 2013년까지 10%이상의 성장을 거듭해 왔으며 2014년부터 8%수준의 안정적 성장을 해왔습니다. 최근 2~4% 수준의 성숙기에 접어 성장률은 다소 정체되고 있으나, 북미/유럽을 기반으로 안정된 수요와 중국, 인도 등 신흥 시장이 성장으로 침체된 세계경제 속에서도 안정된 성장을 이어가고 있습니다.다만, 향후 스마트폰 교체 주기의 연장, 가격 상승 및 중국 시장 등의 수요 감소가 심화될 경우, 스마트폰 산업의 수익성은 하락될 수 있습니다.또한 당사의 베트남 현지법인은 세계 1위의 스마트폰 제조 업체인 삼성전자의 보급형 스마트폰 조립사업을 영위함으로써 현재 높은 수익성을 유지하고 있으나, 향후 전방 산업의 수익성 악화 및 베트남 최저임금 상승 등의 악재가 발생할 경우 당사의 휴대폰 조립사업에 부정적인 영향이 있을 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[무선충전 산업 관련 위험]

아. 무선 충전기 모듈 사업은 당사 전자부품 사업의 핵심 사업 중 하나로 각종 모바일 전자기기 이외에 자동차, 가구 등의 비 IT 산업으로까지 무선 충전 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
그러나 스마트폰 시장 등 전방 산업에서의 업황 및 수요처 사업전략 등에 연동된 실적 가변성이 존재하며, 동 시장의 성장 전망이 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 안전성에 영향을 끼칠 수 있습니다.

당사의 파워보드 사업부문내 무선충전기 모듈 사업은 당사의 핵심 사업중 하나이며 최근 스마트폰 확대로 대화면을 이용한 어플리케이션의 구동, 동영상 재생, 게임시간의 증가 등 과거보다 전력소비가 증가하면서 충전수요가 급증함에 따라 기존의 유선충전방식 대비 편리성을 갖추고 있어 급부상하고 있는 사업분야입니다.무선충전기는 충전패드에서 전기에너지를 자기장으로 전환시키고 휴대폰에서 자기장을 전기에너지로 전환시켜 배터리를 충전하는 장치로 별도의 케이블 없이 충전패드에 휴대폰을 올려 놓으면 충전이 되는 기기입니다.무선충전 기술은 전기에너지(직류전력)을 전파 전력으로 변환해 일정한 거리에 무선으로 전송하는 기술을 의미하며, 전력전송방식 및 전송거리에 따라 RF방식(안테나를 통한 전자기파 방식), 자기유도방식, 자기공명방식으로 분류하고 있습니다.

[무선충전 시스템의 원리]

무선충전 시스템의 원리.jpg
무선충전 시스템의 원리

자료: 연구개발특구진흥재단 '무선충전 기술 시장'

당사가 2015년부터 신규 진입한 무선충전 시장은 무선충전 기능이 내장된 고급 휴대폰 출시와 함께 본격 개화되었으며, 2016년부터 보급형 휴대폰으로의 적용 확대로 본격적인 성장세를 보이고 있으며, 또한, 각종 모바일 전자기기 이외에 자동차, 가구 등의 비IT산업으로까지 무선충전 수요가 급증할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 수요 증가를 통해 당사 또한 무선 충전을 채택하는 하이엔드 제품 비중의 확대로 무선충전 모듈 매출이 점진적으로 증가해 당사의 파워보드 사업부문의 매출 확대에 크게 기여하고 있습니다. 또한 당사는 파워모듈 사업을 통해 축적한 회로 기술을 바탕으로 충전효율 기술력을 확보하고 있으며 시장 점유율 확보를 위해 글로벌 휴대폰 업체 등과 협력 방안 모색에 역량을 집중하고 있습니다. 다만 당사가 영위하는 무선충전기 모듈 사업 또한 앞서 언급한 휴대폰 조립 사업과 마찬가지로 전방산업인 스마트폰 등 모바일기기 산업의 업황 및 수요처 사업전략 등에 연동된 실적 가변성이 존재하는 점 등을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 무선충전 세계 시장규모 추이와 예측]

무선충전 세계 시장규모 추이와 예측.jpg
무선충전 세계 시장규모 추이와 예측

자료: 야노경제연구소주1) 2020년 이후는 예측치주2) 각애플리케이션에 탑재되는 수전모듈, 수전기기를 대상으로 산출

전 세계 무선충전 시장은 2018년 1,497억엔에서 2020년 1,747억엔으로 연평균 성장률 16.7%를 기록하며, 2030년에는 2,739억엔에 이를 것으로 예상됩니다.당사는 2017년부터 스마트폰 부분의 플래그십 모델에 3 in 1 모듈(3가지 기능이 들어간 모듈)을 공급하기 시작하면서 약 20% 내외의 점유율로 상승세에 접어들었고, 향후 플래그십 모델 뿐만 아니라 중저가 모델에까지 무선충전 시스템이 적용될 것으로 보여 성장세 유지가 가능할 것으로 전망됩니다. 또한 애플이 2018년 출하 예정하였던 무선충전기 '에어파워(AirPower)'의 프로젝트 취소에 따라, 경쟁 심화에 대한 부담이 경감될 것으로 판단됩니다.휴대폰 무선충전 시장을 주도하고 있는 삼성전자는 갤럭시 S6를 포함한 후속 플래그십 모델에 무선충전 모듈을 내재화하였고, 향후 중저가 제품에도 삼성페이 RX모듈이 확대 적용됨에 따라 무선충전 채용 비중은 더욱 높아질 전망입니다. 또한 기존의 스마트폰에서 웨어러블, 의료기기, 전기차, 기타 소비자 및 산업 응용분야에 대한 무선충전 적용 확대가진행 중입니다. 이처럼 무선충전 시장의 성장성은 긍정적인 편이지만 앞선 휴대폰 조립사업과 같이 전방산업인 스마트폰 등 모바일기기 시장 부진에 직간접적인 영향을 받을 수 있는 점, 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[환율변동 관련 위험]

자. 당사의 전체 매출액 대비
해외 매출액이 차지하는 비중이 2022년 연결 기준 78.94%로 매우 높게 나타나고 있습니다. 이는 사업을 영위함에 있어
해외 의존도가 높아지게 하는 결과를 초래하는 바, 향후 환율의 변동 및 글로벌 경기의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향이 클 것으로 판단됩니다.향후 COVID-19 확산이 장기화 될 경우 환율은 다시 높은 변동성을 나타낼 수 있으며 이와 같은 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사 주요 제품의 생산은 태국, 베트남 등 해외법인에서 이루어지고 매출 또한 고객사의 해외 법인에서 발생함에 따라 당사의 전체 매출액 대비 해외 매출액이 차지하는 비중이 2022년 연결 기준 78.94%로 매우 높게 나타나고 있습니다.

[당사 해외 매출 비중 추이]

(단위: 천개)

사업부문
품 목
사업장
2022년
2021년
2020년

전자부품
파워보드
태국, 충북 진천
31,394
35,688
31,373

LCM
베트남 호치민
7,054
2,379
2,041

기타 전자부품
충북 청주, 중국
1,980
3,287
3,393

휴대폰
스마트폰, 테블릿
베트남 하노이
38,476
39,841
38,349

솔라
태양광모듈
충북 청주
1,109
839
996

LED소재
LED 웨이퍼
충북 청주
1,036
1,529
3,736

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)

[당사 해외 매출 비중 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

매출액(해외)
1,300,456
1,310,922
1,009,821

매출액(국내)
346,936
179,699
185,071

합 계
1,647,392
1,490,621
1,194,892

수출 비중
78.94%
87.94%
84.51%

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)

당사의 높은 해외 매출 비중은 사업을 영위함에 있어 해외 의존도가 높아지게 하는 결과를 초래하는 바, 향후 환율의 변동 및 글로벌 경기의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향이 클 것으로 판단됩니다. 또한 당사 해외 매출의 대부분이 달러화를 통해 결제가 이루어지는 만큼 달러화 환율 변동에 따른 당사의 외환관련 손익 및 재무상의 위험과 관련한 자세한 사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 바."를 참조하시기 바랍니다.

환율의 변동은 당사의 외환관련 손익과 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라 당사가 생산, 수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미침으로써 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 일반적으로 원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 1) 수출채산성 악화와 2) 해외법인의 원화표시 이익의 감소로 인해 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 장기적으로는 당사 제품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다.

[원/달러 변동 추이]

원달러 환율.jpg
원달러 환율

자료: 서울외국환중개(기간별 매매기준율)

금융통화위원회는 2018년 11월 30일 한 차례 금리를 인상하였으나, FOMC는 2018년 3월, 6월, 9월 총 세 차례 금리를 인상하였습니다. 이에 한미간 기준금리 차이는 0.50%p.(한국 1.75%, 미국 2.25%)로 확대되었으며, 금리 효과로 인한 환율 등락이 나타났습니다. 2018년 6월에 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되며 원/달러 환율이 급등하였고, 2018년 11월 1,100원대를 상회하는 수치를 보였습니다. 2019년에는 국내경제 전망 악화에 따라 달러 강세 경향이 두드러졌으나, 미 연준의 금리 인상 추세 둔화에 따라 환율은 등락을 반복하였습니다.2020년에는 COVID-19 감염증 확산으로 인한 경기 불확실성으로 인해 환율은 큰 폭의 변동성을 나타냈습니다. 2020년 3월에는 COVID-19 확산으로 경기 둔화가 예상됨에 따라 안전자산 선호세 확산으로 강달러 현상을 보이며 원/달러 환율은 1,200원을 돌파하였습니다. 특히 외국인들의 한국 주식 매도세가 확산되고 한국 내 외화 유동성에 대한 우려가 대두되면서 2020년 03월 19일 원/달러 환율이 1,296원까지 치솟았습니다. 하지만 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되었습니다. 2020년 5월부터 11월까지 원/달러 환율은 지속적으로 하락하였습니다. COVID-19 신규 확진자 수가 점차 줄어들면서 방역 결과가 성공적이며, 글로벌 경제가 바닥을 찍고 회복 중인 가운데 한국 수출이 개선될 것이라는 기대와 국제유가 하락 및 해외 관광의 어려움 등이 한국의 경상수지에 보탬이 되면서 원/달러 환율의 하락 요인으로 작용되었습니다. 또한 코로나19 백신 및 치료제 개발 관련 긍정적 소식, 글로벌 실물지표의 개선세, 연준의 통화 완화정책 지속, 미국내 정치적 불확실성 등 때문에 달러화 약세 추세는 지속되었습니다. 2020년 12월 1,080원대를 찍었던 환율이 2021년에 들어서 반등하기 시작하며 다시 1,100원대로 상승하였습니다. 그러나 COVID-19의 확산에 따른 이후 대내외적인 COVID-19 대응을 위한 미 연준의 무제한적 양적완화 정책, 글로벌 국가들의 통화완화 정책 등에 기인해 원달러 환율은 2021년 01월 04일 기준 1,082.5원까지 하락하였으며, 2021년에는 양적완화 정책으로 미국 경기 회복에 대한 기대감으로 국내 및 외국 자본이 미국시장으로 유출됨에 따라 원달러 환율이 꾸준히 상승하였습니다.2022년 3월, 무제한적인 양적완화로 발생한 높은 인플레이션 사태를 해결하고자 미국 연준은 연방기준금리(FFR)의 0.25%p 인상을 시작으로 매파적인 태도로 공격적인 금리인상을 진행했으며, 2022년 6월 FOMC부터 4회 연속 자이언트 스텝(0.75%p 인상)을 단행하여 2023년 3월 기준 미국 기준금리는 5.00% 수준에 있습니다. 한국은행 역시 연준의 긴축 기조를 따라 꾸준히 금리인상을 하였으나, 기업의 자금조달 비용 및 가계부채 부담 증가 등의 우려로 인하여 자이언트 스텝과 같은 공격적인 긴축정책을 수행하기에는 제한적이었습니다. 따라서 한-미 기준금리 역전 현상이 발생하고, 기준금리 역전 폭이 점점 커짐에 따라 강달러 기세가 지속되며 2022년 10월 14일에는 원/달러 환율이 1,442원까지 상승하며 3고현상(고금리, 고환율, 고물가)에 직면하였습니다. 이후 2022년 말부터 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러가 약세국면에 진입하였으며, 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,227원까지 내려가며 변동성이 매우 큰 모습을 보였습니다. 최근에는 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아지고, 2023년 2월, 4월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 두차례 연속 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 다시 증가하고 있는 추세이며, 2023년 04월 25일 기준 원/달러 환율은 1,332원을 기록하였습니다.COVID-19 확산이 장기화 될 경우 환율은 다시 높은 변동성을 나타낼 수 있습니다. 이와 같은 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 세계 주요 시장에서 당사의 수출품들과 경쟁 구도를 형성하고 있는 중국, 일본을 비롯한 아시아 개도국들의 환율 변동은 우리나라의 수출액에 영향을 미침으로써, 당사의 수출실적 증감에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 수출 경쟁국가인 중국이나 일본 등의 통화가치가 상승하면 미국, 유럽 등의 지역에서 경쟁 국가의 제품의 가격이 상승하여 상대적으로 저렴한 국내 제품의 수요가 늘어나고, 국내 수출량이 증가할 수 있습니다. 반면에, 경쟁국가의 통화가치가 하락하면 국내 제품의 가격 경쟁력이 약화되어 수출이 감소하고, 당사의 매출이 하락할 위험이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[2023년 1분기 잠정 실적 발표]

당사는 2023년 04월 21일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '연결재무제표기준영업(잠정)실적' 공시를 통해, 당사의 2023년 1분기 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2023년 1분기 연결 기준 매출액은 약 4,120억원으로 전년 동기(4,620억원) 대비 10.83% 감소하였습니다. 하지만 영업이익은 전년 동기(107억원) 대비 55.62% 증가한 167억원을 기록하였으며, 당기순이익 또한 전년 동기(52억원) 대비 135억원으로 159.92% 크게 상승하였습니다. 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 당사의 내부결산 잠정치로서 향후 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2022년 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2023년 1분기 실적과 관련한 확정 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 분기보고서(2023. 03)를 참고해주시기 바랍니다.

당사는 2023년 04월 21일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '연결재무제표기준영업(잠정)실적' 공시를 통해, 당사의 2023년 1분기 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.
연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 백만원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

(2023년1분기)
(2022년4분기)
(2022년1분기)

매출액
당해실적
412,008
446,276
-7.68
462,036
-10.83

누계실적
412,008
1,647,392
-
462,036
-10.83

영업이익
당해실적
16,723
9,096
83.86
10,746
55.62

누계실적
16,723
55,105
-
10,746
55.62

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
15,666
-1,416
흑자전환
9,068
72.76

누계실적
15,666
36,348
-
9,068
72.76

당기순이익
당해실적
13,539
5,348
153.14
5,209
159.92

누계실적
13,539
32,627
-
5,209
159.92

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
11,377
3,217
253.68
605
1,779.75

누계실적
11,377
14,717
-
605
1,779.75

-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
한솔테크닉스(주) 지원실

정보제공대상자
국내외 투자자, 애널리스트, 언론기관 등

정보제공(예정)일시
-

행사명(장소)
-

3. 연락처(관련부서/전화번호)
지원실/02-3287-7903

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결손익계산서를 기반으로 작성 되었습니다.- 상기 2023년 1분기 당기실적은 당사의 내부결산 잠정수치 자료이며, 향후 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 기업공시시스템 Dart

당사의 2023년 1분기 연결 기준 매출액은 약 4,120억원으로 전년 동기(4,620억원) 대비 10.83% 감소하였습니다. 하지만 영업이익은 전년 동기(107억원) 대비 55.62% 증가한 167억원을 기록하였으며, 당기순이익 또한 전년 동기(52억원) 대비 135억원으로 159.92% 크게 상승하였습니다. 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 당사의 내부결산 잠정치로서 향후 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2022년 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2023년 1분기 실적과 관련한 확정 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 분기보고서(2023. 03)를 참고해주시기 바랍니다.
[사업포트폴리오 관련 위험]

가. 당사는 다각화된 사업구조를 통해 개별 사업 부문의 실적 가변성에 대한 위험을 상쇄하고 있습니다.
그러나 과거 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 기 영위하던 사업 부문의 실적이 악화되어, 2011년 BLU 사업 및 2012년 솔라 잉곳·웨이퍼 사업의 축소를 결정한 바 있습니다. LED 사업 부문의 업황 악화로 인한 수익성 저하를 경험하고 있습니다. 2019년 신사업 발굴의 일환으로 베트남 호치민 법인을 설립하고 지분 100%를 취득함에 따라 LCM(액정디스플레이모듈) 조립사업에 진출하여 2020년 2분기에 매출이 발생했습니다. 이처럼 당사 기 영위 사업 부문의 업황이 악화되거나 신규 진출 사업의 결과가 당초 기대에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 파워모듈 부품(TV 및 생활가전용 파워모듈, 스마트폰 무선 충전 모듈 및 배터리 모듈, LCM 등), LED 웨이퍼, 태양광 모듈, 휴대폰 제품의 생산 및 판매를 하고 있습니다. 전자부품 및 소재 등을 생산하는 당사 영위사업의 특성상 기술의 변화 및 산업주기 등 대내외적인 요인에 따라 당사의 실적에서 각 사업부문이 차지하는 비중이 변동하는 모습을 나타내고 있습니다.

[사업부문별 매출액 및 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

전자부품
파워보드
572,640
34.76%
516,582
34.66%
581,303
48.6%
437,679
45.0%
314,953
37.4%

LCM
280,845
17.05%
454,405
30.48%
122,062
10.2%
-
-
-
-

기타 전자부품
59,231
3.60%
47,988
3.22%
47,053
3.9%
40,437
4.2%
39,457
4.7%

휴대폰
335,595
20.37%
321,950
21.60%
308,286
25.8%
316,504
32.6%
312,257
37.1%

솔 라
230,371
13.98%
142,978
9.59%
129,619
10.8%
162,744
16.7%
140,104
16.6%

LED 소재
3,899
0.24%
6,718
0.45%
6,569
0.5%
14,879
1.5%
35,128
4.2%

반도체
164,811
10.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

계
1,647,392
100.00%
1,490,621
100.00%
1,194,892
100.0%
972,243
100.0%
841,899
100.0%

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)

과거 당사는 BLU제품을 주력으로 영업활동을 하였으며, 2010년 연결기준 매출비중은 88.4%에 달하였습니다. 그러나 당시 지속된 글로벌 경기침체 및 TV 수요 감소에 따라 패널의 부품사업인 BLU사업 또한 수익성 악화를 겪게 되었고, 당사의 주요 매출처의 생산라인 해외 이전으로 당사는 2011년 BLU사업의 축소를 결정하였습니다. 또한 솔라산업 내 중국 기업들의 물량 공세 및 가격인하정책 등으로 인하여 당사 잉곳 및 웨이퍼 생산 사업 또한 어려움을 겪었으며, 당사는 2012년 솔라 잉곳 및 웨이퍼 사업을 종료한 바 있습니다. 당사는 2011년 1월 31일 (주)크리스탈온과의 합병을 통하여 LED사업에 진출하였으며, 이는 현재 당사의 LED사업부문으로 편입되었습니다. 다만, 경쟁 심화로 인한 판가 하락 및 기술 개발로 인한 기판 내 LED 웨이퍼 사용량 감소에 따라 당사 LED사업부문 또한 수익성 저하를 겪고 있으며 2022년 연결기준으로 LED사업의 매출비중은 0.24%에 그쳤습니다.

또한 당사는 2015년 8월 1일 한솔라이팅(주)의 사업부문을 합병하며, 조명사업을 영위하게 되었습니다. 현재 조명사업은 당사 전자사업부문에 속해 있습니다.한솔라이팅(주)과의 사업부문 합병으로, 한솔라이팅(주)이 60%, 당사가 30%를 보유하고 있던 Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd.(현 당사 베트남 법인)이 주요 종속법인으로 포함되게 되었습니다. 이에 당사는 휴대폰 조립사업을 영위하게 되었으며 현재 동 사업부문이 당사의 외형성장에 크게 기여하고 있습니다.

[한솔라이팅(주) 합병 이후 휴대폰조립사업 실적 추이]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
3,356
3,220
3,083
3,165
3,123
3,344

영업이익
162
146
157
144
157
165

자료 : 당사 내부자료

주) 내부관리손익 기준

당사의 파워모듈 사업은 전기에너지를 안정적으로 변환하여 각종 전자제품에 전원을 공급하는 장치를 생산하는 사업입니다. 고객의 용도에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있으며 TV, 디지털 가전용, 사무용품용, 통신장비용 등으로 분류할 수 있습니다. 당 사업은 전자제품 완성품 제조업체에서 특정 제품의 모델 개발 단계에서 당사와 같은 파워모듈 전문업체에 특정파워제품 개발을 의뢰하여 개발된 제품의 승인, 생산, 판매가 이루어 지는 구조이며 전자기기에 필수적으로 사용되어 수요가 광범위한 영역입니다. 현재 파워모듈 사업은 당사의 매출에 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[파워모듈사업 실적 추이]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
5,726
5,166
5,813
4,377
3,150

영업이익
84
-184
310
288
102

자료 : 당사 내부자료

주) 내부관리손익 기준

당사는 신사업 발굴의 일환으로 2019년 12월에 베트남 호치민 법인을 설립하고 지분 100%를 취득함에 따라 LCM(액정디스플레이모듈) 조립사업에 신규 진출하였습니다. 2020년 3월에 베트남 호치민 공장 승인이 이루어졌으며, 같은 년도 4월에 양산하기 시작하여 2020년 2분기에 첫 매출이 발생하였습니다.

[LCM 사업 실적 추이]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
2,808
4,544
1,221
-
-

영업이익
-0.4
-19
-52
-
-

자료 : 당사 내부자료

주) 내부관리손익 기준

이처럼 당사는 시장환경 변화와 제품 수명주기에 따라, 수익성 극대화와 계속사업성 유지를 위한 전략으로 기 영위 사업의 정리 및 신규 사업 진출을 실시하였습니다. 이로 인하여 다각화된 사업구조를 보유하게 되었으며, 상기 표와 같이 2022년말 연결기준 당사는 1조 6,474억원의 매출액을 기록하였으며 이 중에서 파워보드 사업부문이 34.8%, LCM 사업부문이 17.1%, 기타 전자부품이 3.6%, 휴대폰 조립사업부문이 20.4%, 솔라부문이 13.9%, LED소재부문이 0.2%, 반도체가 10.0%를 차지하고 있습니다. 이를 통해 당사가 영위하는 개별 사업부문의 실적 가변성에 따른 매출변동의 위험을 상쇄하고 있습니다.

당사가 영위하는 각 사업부문별 사업현황 중 TV 시장은 글로벌 경기침체로 성장이 둔화되었으며, 고객사 해외 생산 확대, 판가 하락 등으로 인하여 경영 환경에 악화 요인으로 작용하였습니다. 그러나 TV의 대형화, UHD 등의 프리미엄 고화질화, 마이크로 LED TV 등 특화된 제품의 시장이 확대 되어 관련 수요가 증가할 것으로 예상되며 당사는 대형인치, UHD TV 등 특화된 고급, 고부가가치 모델 중심 생산을 통한 안정적인 운영을 목표로 하고 있으며, 생활가전용 파워는 냉장고, 에어컨, 세탁기 등 대표적인 백색가전 시장으로 사업을 확대 중에 있습니다. 다만, 미-중 무역분쟁, 각국의 보호무역 여파로 인한 글로벌 경기의 불안정성 지속, 주요 IT기기의 높은 보급률 등으로 전방산업인 TV의 선진국 수요는 정체 경향을 보이고 있습니다. 다만, 프리미엄 제품을 중심으로 한 교체수요와 인도, 중국, 동남아시아 등 신흥 시장에서의 수요 증가가 긍정적인 요소로 작용하고 있습니다.당사가 신규 진출한 LCM 사업부문은 현재 증가하는 LCM 주문 물량을 소화하기 위해 베트남 제2공장 조기셋업을 통해 사업을 확장하였으며, 당사는 앞으로 TV 완제품 직전 단계인 LCM 사업을 점진적으로 확대하여 TV 완제품까지 생산할 수 있는 라인을 구축할 예정입니다. 삼성전자가 주요 고객으로 안정적인 수요를 갖추고 있으며, 삼성전자가 TV 외주생산을 늘리고 있음에 따라 당사의 주문 물량도 늘어날것으로 예상됩니다.

LED소재 사업은 LED TV 시장과 LED 조명 시장의 성장에 힘입어 꾸준히 수요가 증가하고 있으나, 아직까지는 공급과잉으로 인한 가격하락으로 LED 업계가 전반적인 침체를 겪고 있습니다. 다만 LED 수요가 자동차용, 의료용, 산업용 등 다양한 분야에서 LED 사용률이 증가하고 있으나, 2011년 하반기부터 본격화된 공급과잉 및 수요 부진으로 인한 어려움이 지속 될 것으로 예상됩니다. 다만, LED를 채택하는 TV, 자동차 전조등 등 산업제품 및 조명제품 등의 확대에 힙입어 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

태양광 모듈 사업은 글로벌 경기침체에도 불구하고 미국, 유럽 등의 친환경 에너지 정책, 신흥국 내 수요 증가로 수급 균형이 개선되는 모습을 보였습니다. 2018년에 태양광 산업의 Grid Parity가 달성되었으나, 중국 업체들의 공급과잉 등으로 인하여 수급불균형이 계속되고 있습니다. 각 국의 친환경 정책 이행 및 원가절감으로 시장수요가 확대될 것으로 예상되나, 태양광 모듈 시장의 낮은 진입장벽과 중국업체에 비해 다소 열위한 당사 제품 가격 경쟁력이 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.

휴대폰 사업은 삼성전자 등 전 세계 선두업체를 고객으로 안정적인 공급망을 갖추고 있어, 해당 사업의 수익 변동성은 낮은 편입니다. 또한 타 사업 영위를 통해 축적한 제조 역량을 바탕으로 경쟁력 있는 품질과 원가 확보를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 향후 전방산업의 수익성 악화 및 베트남 내 정치·경제의 변동성심화 시, 당사 사업 또한 부정적인 영향을 받게될 수 있습니다. 당사는 위와 같이 다양한 포트폴리오 구성을 통해 안정적인 수익 전략을 구성하고 있으나, 과거의 사례에서 확인할 수 있듯이 대내외적인 환경의 변화에 따라 특정 사업부문의 실적 부진이 나타날 수 있습니다. 이에 당사에 대한 기술개발 및 신규 사업 추진을 위한 노력이 요구되고 있습니다. 당사는 회사의 성장을 위해 로봇을 포함한 몇몇 사업을 신규사업후보군으로 선정하여 해당사업을 검토 중에 있습니다. 향후 로봇관련분야가 신규사업으로 최종 선정되었을 경우를 대비하여, 2019년 정기주주총회에서 정관변경을 통해 목적사업에 '지능형, 산업용 로봇과 동 부품 및 시스템의 제조,판매업'과 '신기술 관련 개발, 투자, 관리 운영사업'을 추가하였으나 현재까지는 해당 분야를 신규사업 최종후보로 선정하지 않은 상태입니다. 향후 당사가 시장의 변화에 적절하게 대응하지 못하거나 당초 기대에 미치지 못할 경우, 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[수익성 관련 위험]

나.당사는 2013년까지 영업적자를 지속하였으나 파워 보드 및 솔라 모듈의 매출 증가로 2014년부터 영업이익이 흑자로 전환되었으며, 2015년 이후 휴대폰 조립 사업을 영위하게 됨에 따라 외형 및 수익성이 개선되었습니다. 그러나 2016년 LED 웨이퍼 관련 설비 약 440억원의 영업외손익 감액 처리로 당기순손실 462억원을 기록
하였으며, 2017년 흑자전환에 성공하였으나, 2018년 LED 웨이퍼 관련 유무형 자산 약 210억원 감액으로 당기순손실 199억원을 기록
하였습니다.이후 2019년에는 삼성전자의 TV 판매량 증가 및 대화면화에 따른 파워 보드 부문의 수익성 제고에 힘입어 2019년 연결기준 영업이익률은 2.6%로 2018년 1.8% 대비 0.8%p. 상승하였으며, 2021년에는 COVID19 장기화에 따른 주요 원재료 가격 급등, 수급 불균형, 물류비 상승 및 해외 공장 셧다운 영향 등으로 인해 원가부담이 크게 늘어나면서 영업수익성이 저하되어 연결기준 영업이익률 -0.29%를 기록하였으나 2022년 반등하여 3.34%까지 상승하였습니다.
이처럼 당사의 영위 산업 특성상 전방 산업의 업황과 매출처의 사업전략 등의 변화에 따른 실적 가변성이 존재하고, 전반적인 마진율이 높지 않아 향후 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

당사는 2013년까지 BLU 제품의 매출 급감과 LED 및 태양광 사업부문의 부진 등의 영향으로 영업적자를 지속하였으나, 파워보드 및 솔라모듈의 매출 증가로 2014년부터 영업이익이 흑자로 전환된 바 있습니다. 특히 2015년 이후 상대적으로 채산성이 높은 휴대폰 조립 사업을 추가 영위하게 되면서 당사의 외형 및 수익성은 개선세를 보이게 되었습니다. 그러나 2016년 LED 웨이퍼 관련 설비 약 440억원을 영업외손익에서 감액 처리하면서, 일시적 당기순손실 462억원을 기록하기도 하였습니다. LED 소재 산업 관련 유휴자산 상각처리로 불확실성을 해소하며 2017년 당기순이익 187억원으로 흑자전환에 성공하였으나, 2018년 LED 웨이퍼 관련 유무형자산 약 210억원을 감액하면서 다시금 2018년 199억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 다만, 2018년 발생한 영업권 및 설비 관련 자산에 대한 감액의 경우, LED 산업의 지속적인 공급과잉 상황에서 향후 고정비 부담을 줄이기 위한 자산건전화의 일환으로, 이후 영업실적 개선에 기여하였습니다. 실제로 2019년에는 삼성전자의 TV 판매량 증가 및 대화면화에 따른 파워보드 부문의 수익성 제고에 힘입어 2019년 연결기준 영업이익률은 2.6%로 2018년 1.8% 대비 0.8%p. 상승하였으며, 2020년 역시 영업이익률 2.7%로 전년 대비 소폭 개선된 영업이익률을 기록했습니다. 한편 2021년에는 COVID-19 장기화에 따른 주요 원재료 가격 급등, 수급 불균형, 물류비 상승 및 해외 공장 셧다운 영향 등으로 인해 원가부담이 크게 늘어나면서 영업수익성이 저하되어 연결기준 영업이익률이 -0.29%를 기록하였으나 2022년 반등하여 3.34%까지 상승하였습니다.

[수익성 관련 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년/

매출액
1,647,392
1,490,621
1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639

매출원가

1,464,297

1,387,170

1,043,905
855,294
751,246
834,439
726,433

판매관리비

127,990

107,707

118,526
91,483
75,094
70,360
57,964

영업이익

55,105

(4,256)

32,460
25,466
15,559
30,456
23,241

당기순이익

32,627

(9,346)

26,185
6,444
-19,920
18,683
-46,221

원가율
88.89%
93.06%
87.36%
87.97%
89.2%
89.2%
89.9%

영업이익률
3.34%
-0.29%
2.7%
2.6%
1.8%
3.3%
2.9%

순이익률
1.98%
-0.63%
2.2%
0.66%
-
2.0%
-

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

주) 2016년, 2018년 및 2021년 당기순손실 기록으로 순이익률은 표시하지 않음

[주요 제품 매출액 및 비중]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2022년 매출액(비율)

2021년 매출액(비율)

2020년매출액(비율)
2019년매출액(비율)
2018년매출액(비율)
2017년매출액(비율)

전자부품
제품
파워보드
LCD TV 및 가전 부품,무선충전 부품 등
HANSOL,OEM브랜드
498,291(30.2)
418,719(28.1)
431,517(36.1)
332,313(34.2)
272,866(32.4)
31,957(3.4)

LCM
TV LCD 모듈 등
"
276,795(16.9)
454,011(30.5)
122,062(10.2)
-
-
-

기타전자부품
LCD Moule,전장부품, 태양광인버터 등
"
4,151(0.3)
20,598(1.4)
34,146(2.9)
37,503(3.9)
35,733(4.2)
32,193(3.4)

휴대폰
스마트폰EMS
스마트폰,테블릿 제품 등
"
335,595(20.4)
319,960(21.5)
308,286(25.8)
314,351(32.3)
279,632(33.2)
334,399(35.8)

솔 라
태양광모듈
Cell을 응용한발전사업 부품
"
225,289(13.7)
138,170(9.3)
128,159(10.7)
157,474(16.2)
137,560(16.3)
186,998(20.0)

LED소재
웨이퍼
LED조명,TV용 등Chip 생산부품
"
3,796(0.2)
6,572(0.4)
6,483(0.5)
14,929(1.5)
32,390(3.8)
40,360(4.3)

반도체
가공, 세정/코팅
반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등
IONES,OEM브랜드
164,277(10.0)
-
-
-
-
-

전자부품
상품
파워보드
LCD TV 및 가전 부품,무선충전 부품 등
"
74,349(4.5)
97,862(6.6)
149,786(12.5)
105,366(10.8)
42,087(5.0)
296,901(31.8)

LCM
TV LCD 모듈 등
"
4,051(0.2)
394(0.0)
-
-
-
-

기타전자부품
LCD Moule,전장부품, 태양광인버터 등
"
55,080(3.3)
27,390(1.8)
12,907(1.1)
2,934(0.3)
3,724(0.4)
4,919(0.5)

휴대폰
스마트폰EMS
스마트폰,테블릿 제품 등
"

1,990(0.1)
-
2,153(0.2)
32,625(3.9)
-

솔 라
태양광모듈
Cell을 응용한발전사업 부품
"
5,081(0.3)
4,808(0.3)
1,460(0.1)
5,271(0.5)
2,544(0.3)
5,115(0.5)

LED소재
웨이퍼
LED조명,TV용 등Chip 생산부품
"
103(0.0)
146(0.0)
86(0.0)
-50(-0.0)
2,738(0.3)
2,413(0.3)

반도체
가공, 세정/코팅
반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등
IONES,OEM브랜드
534(0.0)
-
-
-
-
-

자료 : 당사 2022년 사업년도 사업보고서

주) 2018년 중 당사 태국법인 생산 파워보드의 매출유형 변경(상품->제품)

사업부문별로 살펴보면, 휴대폰 조립 사업부문이 2016년~2021년 매년도 연 매출액 3천억원대를 안정적으로 유지하고 있으며 2022년말 기준 매출액은 3,356억원으로 전년 동기 대비 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 파워보드의 경우 기존 TV용 인버터 수주물량에 더해 스마트폰 무선충전모듈 사업이 본격화됨에 따라 2020년 기준 전년 대비 32.8% 증가한 5,813억원의 매출을 기록하였으며, 2022년말 기준 매출액은 4,983억원으로 전년 동기 대비 매출이 감소하였습니다. LED사업부문의 경우, 산업 전반에 걸친 적자 기조 지속으로 2021년 기준 66억원의 매출을 기록하였으며 2022년말 기준 매출액은 38억원으로 전년 대비 크게 하락하였습니다. 2020년 부터 신규 진출한 LCM사업부문의 경우 2020년 2분기에 151억원의 매출액을 기록하고 가파른 매출성장세를 보이며 2021년말 기준 4,540억원의 매출을 기록하였고 2022년 말 기준 전년대비 약 1,772억원 감소한 2,768억원을 기록하였습니다.당사의 경우 영위산업의 특성상 부가가치가 높지 않고 가격협상력에 있어 열위한 위치에 있어 절대적인 수익성이 높지는 않으나, 상대적으로 양호한 수익성을 나타내고 있는 파워보드, LCM, 휴대폰 조립 사업부문의 실적이 당사 매출에서 차지하는 비중이 확대됨에 따라 당사의 수익성 개선을 이끌어낸 것으로 보여집니다. 특히 신규 진출한 LCM(액정디스플레이모듈)사업은 삼성전자의 TV 외주생산량 증가로 인해 주문 물량이 급증하여 당사의 매출증가의 크게 기여한것으로 보여집니다. 당사는 2022년말 연결 재무제표 기준 1조 6,474억원의 매출액을 시현하였으며, 이는 전년동기 대비 약 11% 증가한 수준입니다. 2019년 이후 당사 베트남 현지법인의 생산능력 확대 및 제품믹스 개선에 따라 양호한 실적을 달성하였으며, 당사의 주요 고객인 삼성전자 스마트폰에 무선충전모듈이 확대 적용되며, 생활가전 부분에서의 매출확대를 통해 파워보드 사업부문의 수익성 개선이 예상되는 바, 투자자분들께서는 이 점 참고 부탁드립니다.

참고로 당사는 LED 소재사업의 영위를 위해 2011년 01월 13일을 합병기일로 하여 LED 웨이퍼를 생산 및 공급하는 (주)크리스탈온을 흡수합병하였으며, 이 과정에서 319.72억원의 영업권을 인식하였으나 웨이퍼의 시장가격 하락으로 손상검사를 통해 2016년 106억원의 손상차손을 인식한 바 있습니다. 이와 더불어 적자가 지속됐던 LED 소재 사업부문의 유형자산에 대해 그 사용가치가 장부가액에 미달하는 것으로 판단되어 손상차손 436억원을 인식함에 따라 2016년 연결기준으로 462억원의 순손실을 기록하였으나 2017년 상각비 감소에 따른 LED 소재 사업부문 영업손실 축소의 영향으로 2017년에는 187억원으로 순이익을 나타냈습니다. 이후 당사는 LED 웨이퍼의 매출감소 및 시장가격 하락으로 2018년 중 영업권 80억원 및 유형자산 132억원의 손상을 인식하였습니다. 이로 인하여 당사는 2018년말 연결기준 199억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 당사는 영위산업 특성상 전방산업의 업황과 매출처의 사업전략 등의 변화에 따른 실적 가변성이 큰 편이며, 전반적인 마진율이 높지 않아 향후 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 당사의 주요 제품별 시장 경쟁상황은 다음과 같습니다.

[2022년 기준 당사 주요 제품별 시장 경쟁상황]

사업부문
품 목
시장점유율
주요 경쟁업체
비고

전자사업
파워보드
34%
솔루엠, 동양이엔피
국내외 기준

Rx모듈
29%
위츠, 아모텍
국내외 기준

LCM
23%
코아트로닉스
국외 기준

LED소재
웨이퍼
56%
일진디스플레이, 에이텍솔루션
국내 기준

솔라
솔라모듈
10%
한화큐셀, 현대에너지솔루션
국내 기준

휴대폰
-
12%
-
국외 기준

자료 : 당사 내부자료

주) 시장점유율의 경우 당사 내부 집계 수치임

전자사업부문의 경우, 고객사 특성상 글로벌 공급을 하고 있어, 생산 안정성, 품질, 가격 측면에서 검증된 핵심 공급업체 3~4곳을 선정하여 장기적인 거래를 하고 있습니다. 가격, 품질 등에서 경쟁사간 큰 차이가 없으나, 당사의 경우 주요 고객사와의 안정적인 거래관계 등을 통하여 시장 점유율을 지키고 있습니다. LED 사업부문의 경우 시장 전반적인 공급과잉과 중국 업체들의 공격적 영업으로 인한 판가 하락으로 경쟁이 심화되었으나, 국내에 2곳의 공급업체만이 존재하여 적정 점유율을 유지하고 있습니다. 솔라사업부문은 국내 및 글로벌 경쟁업체가 존재하나, 변화하는 시장 Needs에 대응하여 설비 보완 투자(3버스->5버스) 및 390W 이상 고출력 제품 라인업을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 휴대폰 사업부문의 경우, 납기 대응 100%와 고객사 제조 공장 대비 약 80% 가공비 수준 등을 통해 고객사 요구 기준을 상회하는 품질 및 제조 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 고객사의 전략적 생산 기지 파트너로서, 대체 경쟁자 출현 가능성이 낮습니다. 이러한 경쟁상황 하에서 당사는 시장경쟁력 확보를 위한 노력을 기울이고 있으나, 업황이 급격히 악화되거나 당사의 전략이 기대에 미치지 못할 경우 수익성 저하를 겪을 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

[연구개발비용 추이]

(단위 : 천원, %)

과 목
2022년
2021년
2020년
비고

연구개발비용 계
22,275,826
18,937,925
19,984,200
-

(정부보조금)
-
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
22,275,826
18,937,925
19,984,200
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.35
1.27
1.67
-

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서- 상기 연구개발비용은 연결기준으로 작성되었습니다.

한편, 앞서 언급한 바와 같이 당사는 영위사업의 특성상 기술진화 및 산업주기 변동에 따라 지속적인 기술개발 및 신규 사업 진출에 대한 노력이 요구되며, 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 연간 매출액의 약 4% 내외 수준에서 연구개발비용을 지출하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발을 위한 노력은 향후 당사의 경쟁력 향상을 위한 지출이며 적절한 수준에서 통제되고 있으나, 2019년말 기준 175억원,2020년말 기준 199억원, 2021년 189억원, 2022년 223억원 규모의 자금소요가 발생하는 등당사의 수익성에 다소 부담으로 작용하고 있으며, 연구개발에 따른 효과가 단기간에 가시화되지 않고 기대에 미치지 못할 가능성도 존재하는 만큼 이러한 부분에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[매출처 집중에 관한 위험]

다. 당사는 국내 상위 그룹과의 고정 거래 기반을 확보함으로써 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다.
파워보드 사업, LCM 사업, 휴대폰 조립 사업과 무선 충전 모듈 사업 등의 영위를 통해 삼성전자에 대한 당사의 매출 의존도가 2022년말 기준 약 65.7%로 높게 나타나고 있으며,
이는 당사의 사업 안정성에 유리하게 작용하는 동시에 향후 삼성전자의 사업전략 및 실적 변동에 따라 당사의 실적에도 영향을 미칠 가능성을 내포하고 있습니다.

당사는 삼성전자를 주축으로 국내 상위 그룹과의 고정거래 기반을 확보하고 있습니다. 이를 통해 다각화된 사업포트폴리오와 더불어 당사가 양호한 시장지위를 유지하고, 업황 변동에 따른 실적 가변성을 일정 수준 완화시켜주고 있습니다. 당사의 사업부문별 주요 매출처는 아래와 같습니다.

[주요 매출처 현황]

(단위 : 억원)

구분
파워보드
휴대폰
LCM
솔라
반도체
기타

매출처
매출액
매출처
매출액
매출처
매출액
매출처
매출액
매출처
매출액
매출처
매출액

1
SAMSUNG MEXICANA S.A.DE C.V. (SAMEX)
1,025
Samsung Electronics Vietnam
3,333
Samsung Electronics Slovakia
2,065
탑솔라 주식회사
1,040
APPLIED MATERIALS
872
SAMLIP TENNESSEE,LLC(USA)
155

2
Samsung Electronics Slovakia Co.,Ltd.
986
-
-
SAMSUNG HUNGARIAN
508
삼성전자(주)
162
삼성전자(주)
453
에스엘 주식회사
89

3
Samsung Electronics Hungarian Private Co., Ltd
564
-
-
SEHC(EPE)

213

그린셀(주)
145
삼성디스플레이(주)
54
-
-

2022년 매출액
5,794

3,333

2,861

2,301

1,639

546

전체 매출액 중 상위 3개사 매출 비중
50.1%
-
100.0%
-
97.4%
-
58.5%
-
84.1%
-
44.7%

자료 : 당사 내부자료(연결기준)

특히 당사는 과거 주력제품이던 BLU 제품을 납품하며 삼성전자에 대한 높은 매출 비중을 나타냈으나 2015년 BLU 제품의 축소로 그 비중이 일시적으로 감소한 바 있습니다. 이후 휴대폰 조립 사업을 영위하기 시작하고 2017년 휴대폰 무선충전 모듈 사업이 본격화됨에 따라 동 사업의 주력 매출처가 되는 삼성전자에 대한 매출 비중이 다시금 증가하게 되었습니다. 삼성전자에 대한 매출액은 2015년 3,092억원에서 2022년말 기준 1조 820억원으로 증가하였으며, 당사 매출액에서 차지하는 비중 또한 약 65.7%로 확대되었습니다. 또한 최근에는 TV용 파워보드뿐만 아니라 에어컨, 전자레인지 등 생활가전용 파워보드 공급 확대, 휴대폰 조립 관련 생산능력 증대(320 만대/월 → 400 만대/월), 삼성전자 LCM(LCD+BLU Module) 조립사업 추가 등으로 삼성전자와의 사업연계가 강화되고 있습니다.

[삼성전자向 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

파워보드
392,730
395,798
465,868
341,581
247,834
285,400
166,822
153,152

휴대폰
333,259
321,950
306,272
316,504
312,257
334,399
345,283
132,556

솔라
16,224
15,742
18,565
10,121
4,103
4
-
3,788

LED소재
2,084
4,708
4,263
4,193
5,452
6,720
3,044
3,294

LCM
286,103
454,405
121,918
-
-
-
-
-

반도체
45,274
-
-
-
-
-
-
-

기타
6,284
6,699
15,770
12
4,368
8
2,743
16,392

합계
1,081,958
1,199,302
923,585
672,411
574,014
626,531
517,892
309,182

총매출액 대비 비중
65.70%
80.50%
78.05%
69.00%
68.20%
67.00%
64.10%
47.40%

자료 : 당사 내부자료(연결기준)

당사의 삼성전자에 대한 매출이 높아지며, 당사가 거래상대방 위험에 노출되는 정도는 커졌습니다. 다만, 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's 가 부여한 삼성전자에 부여한 신용등급을 감안하였을 때, 그 위험은 거의 없을 것으로 판단됩니다.

[삼성전자 해외 신용등급]

신용평가기관
평가등급

S&P
AA-

Moody's
Aa3

자료 : 삼성전자 사업보고서

주) Moody's의 대한민국 국가신용등급: Aa2

당사의 주요 고객인 삼성전자는 글로벌 1위 스마트폰 제조 업체로서, 글로벌 시장 내에서 2011년 이후 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 삼성전자가 양호한 실적을 유지함에 따라, 당사의 사업안정성 또한 긍정적인 영향을 받고 있습니다. 또한 2019년 삼성전자의 초격차 전략에 따라 높은 사양의 프리미엄 스마트폰의 출하량 반등이 예상되며, 보급형 스마트폰 또한 사양 개선이 이루어질 것으로 전망됩니다. 이에 따라 당사 베트남법인이 주력으로 제조하던 Galaxy J 시리즈의 상위 모델 양산이 기대되고 있습니다. 또한 삼성전자의 인도, 동남아시아 등의 신흥국을 대상으로 한 보급형 모델 판매 경쟁이 심화되고 있는 상황에서, 당사 베트남 법인에 대한 활용도가 높아질 것으로 예상됩니다.

[글로벌 스마트폰 출하량-판매량 추이]

(단위: 백만, %)

글로벌 스마트론 출하량, 판매량.jpg
글로벌 스마트론 출하량, 판매량

자료 : Counterpoint, 하나금융투자 (2023.03)

[세계 스마트폰 시장 점유율 추이]

(단위: %)

글로벌 스마트폰 업체별 점유율.jpg
글로벌 스마트폰 업체별 점유율

자료 : Counterpoint, 하나금융투자 (2023.3)

그러나 삼성전자에 대한 당사의 매출의존도가 2022년 기준 65.7%에 육박하는 수준이라는 점을 고려하였을 때, 향후 삼성전자의 사업 및 생산전략의 변화가 나타나거나, 삼성전자의 시장지위 하락과 실적 부진이 나타날 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.현재 삼성전자는 주요 스마트폰 시장인 미국과 중국에서의 수요 감소세 지속으로, 성장세를 보이고 있는 인도 등의 신흥국 시장에 대한 판매 전략을 확대하고 있습니다. 이에 따라 인도 내 삼성전자 스마트폰의 점유율은 2022년말 기준 18%로 2위를 차지하였습니다.

[인도 스마트폰 시장 상위 5개사 출하량 및 점유율]

(단위: 백만대, %)

회사
2021년
2022년
YoY(2021 대비)(주)

출하량
점유율
출하량
점유율

Xiaomi
40.5
25%
30.3
21%
-25%

Samsung
30.1
19%
26.1
18%
-13%

vivo
25.7
16%
22.9
16%
-11%

realme
24.2
15%
20.9
15%
-14%

Oppo
20.1
12%
17.1
12%
-15%

기타
21.2
13%
27.0
18%
27%

합계
162.0
100%
144.3
100%
-8%

자료 : IDC

현재 삼성전자가 글로벌 스마트폰 시장 내 시장점유율 1위를 지속하고 있음에도 불구하고, 향후 인도 등 신흥국의 수요 급감 및 중화권 업체들과의 경쟁 심화 등으로 인하여 시장점유율이 점진적 하락세를 보일 가능성이 있습니다. 또한 스마트폰 교체 요인이 점점 줄어들고 있어, 중장기적으로 스마트폰 수요 성장률은 낮은 한 자릿수로 수렴할 것으로 예상됩니다. 그리고 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자분들께서는 참고 부탁드립니다.

[재무안정성 관련 위험]

라. 당사는 2013년까지 저하된 재무안정성을 나타냈으나, 2013~2014년 두차례에 걸친 유상증자와 영업실적 개선으로 재무안정성을 제고하였습니다.다만, 2018년 차입금 증가와 이익잉여금 감소로 인하여, 2018년말 유동비율은 86.7%로 전년 대비 하락하였으며, 100%를 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 부채비율 또한 154.2%로 전년 동기 대비 증가하였습니다. 이후 2019년 489억원의 유상증자가 이루어져 재무안정성 지표가 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 89.17%로 전년대비 하
락하였으며, 차입금의존도 역시 23.74%로 하락하였습니다. 2020년 기준으로는 각각 109.09% 및 23.37%을 나타내고 있어 양호한 수준을 유지하였습니다. 다만, 수익성 악화 및 현금흐름 둔화로 인해 차입금이 급격히 증가하여 2021년말 기준 총차입금 2,775억원에서 2022년말 기준 3,999억원으로 1,224억원이 늘어났습니다. 2022년말 기준으로 부채비율과 차입금의존도는 각각 143.6% 및 37.3% 입니다. 한편, 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통해 아이원스(주)의 지분 총 34.47%를 1,274.9억원에 양수할 것을 공시하였습니다
.이에 2022년말 결산기준 2022년 총차입금은 3,999억원으로 전년대비 1,225억원 증가하였습니다
. 이처럼 재무구조에 예상치 못한 영향이 있을 수도 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 비교적 수익성이 높은 아이원스(주)가 편입됨에 따라 연결기준 수익성이 제고되면서 재무부담은 점진적으로 완화될것으로 판단됩니다. 재무비율은 당사의 사업안정성을 나타내는 수치이므로, 투자자분들의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

당사는 영업실적 부진과 LED 및 태양광 관련 사업에 대한 투자 확대로 2013년까지 저조한 현금흐름을 지속한 바 있습니다. 2014년 이후 영업이익이 흑자로 전환되며 현금흐름이 개선되면서 영업이익을 통해 금융비용과 운전자금 부담을 충당하고 과거대비 경상적인 수준의 투자규모 축소를 통해 지속적으로 현금흐름을 개선하였습니다2021년 코로나19 장기화에 따라 파워보드, LCM 등 당사의 주력제품의 원재료 공급부족이 발생하면서 원자재 가격이 크게 상승하였고, 항공운송에 따른 물류비도 증가하면서 급격하게 현금흐름이 악화되었으나 영업현금흐름의 개선으로 2022년말 기준 현금및현금성자산은 921억원을 기록하였습니다.

[현금흐름 요약]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

영업활동현금흐름

66,409

(56,228)

42,005
94,751
22,350
41,648
27,920
42,249

투자활동현금흐름

(124,834)

(95,214)

-36,645
-13,034
-46,583
-28,125
-8,134
-185

유형자산의 취득

(27,294)

(72,196)

-34,236
-18,881
-41,285
-26,151
-15,581
-11,648

재무활동현금흐름

62,005

124,138

31,818
-25,736
24,298
-28,934
-6,775
-19,121

기초현금및현금성자산

86,935

113,144

77,864
21,723
21,366
37,129
24,261
736

기말현금및현금성자산

92,139

86,935

113,144
77,864
21,723
21,366
37,129
24,261

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

2013년까지 부진했던 당사의 영업실적과 투자확대에 따른 자금소요로 저하됐던 재무안정성은 2013년 527억원, 2014년 465억원의 유상증자를 통해 개선된 바 있습니다. 그러나 2015년 한솔라이팅의 흡수합병에 따른 차입금 증가와 2016년 일시적 요인에 의한 순손실 발생으로 재무안정성 지표가 다시금 저하되었습니다. 그러나 2017년에 들어 적자 사업 구조조정 효과 및 신규 아이템 추가로 인한 이익률 개선으로 매출 및 영업이익의 증가가 있었으며, 재무안정성 지표 또한 양호한 수준으로 회복되는 모습을 보였습니다.그러나 LED 웨이퍼의 매출감소 및 시장가격 하락으로 2018년에 영업권 80억원 및 유형자산 132억원의 손상을 인식하였으며, 다시금 재무안정성 지표가 저하되었습니다. 단기성차입금 증가 및 이익잉여금의 감소로 2018년말 유동비율은 86.7%로 전년 대비 하락하였으며, 100%를 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 부채비율 또한 154.2%로 전년 동기 대비 증가하였습니다. 이후 2019년 489억원의 유상증자가 이루어져 재무안정성 지표가 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년말 89.17%로 전년대비 하락하였으며, 차입금의존도 역시 23.74%로 하락하였습니다. 2020년 기준으로는 각각 109.09% 및 23.37%을 나타내고 있어 양호한 수준을 유지하였습니다. 2021년에 코로나19 장기화에 따라 원자재 가격이 크게 상승하였고, 물류비도 증가하여 수익성 악화 및 현금흐름 둔화로 인해 차입금이 급격히 증가하며 2021년말 기준 총차입금 2,775억원에서 2022년말 기준 3,999억원으로 1,224억원이 늘어났습니다. 2022년말 기준으로 부채비율과 차입금의존도는 각각 143.6% 및 37.31% 입니다. 당사의 영업활동현금흐름 및 현금및현금성자산 규모를 고려하였을 때 단기간에 차입금 상환에 어려움을 겪을 가능성은 낮은 편이나, 차입금 규모가 지속적으로 증가할 경우 향후 당사의 유동성 부담으로 작용할 가능성이 있습니다.한편, 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통해 아이원스(주)의 지분 총 34.47%를 1,274.9억원에 양수할 것을 공시하였습니다. 계약체결일인 2021년 12월 3일, 기존 최대주주의 보유지분 24.58%에 대하여 양수계약을 체결하고 346억원의 계약금을 지불하였으며, 이후 거래종료일인 2022년 1월 14일, 구주에 대한 잔금 519.6억원과 제3자배정 증자대금 409.3억원을 납입했습니다. 이에 당사의 2022년 총차입금은 3,999억원으로 전년대비 1,225억원 증가하였습니다. 이처럼 재무구조에 예상치 못한 영향이 있을 수도 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 지표 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계

1,071,922

788,670

591,392

495,324

513,012

유동자산

509,416

467,996

311,128

211,271

215,957

부채총계

631,896

510,394

312,289

233,482

311,161

유동부채

424,709

333,270

234,267

198,610

248,944

총차입금
399,925
277,450
147,650
117,608
190,127

단기성차입금
155,553
114,217
108,161
117,608
157,284

장기성차입금
244,372
163,233
39,489
-
32,843

자본총계

440,026

278,276

279,103

261,842

201,851

현금및현금성자산
92,139
86,935
113,144

77,864

21,723

유동비율
119.94%
140.43%
132.81%
106.37%
86.7%

부채비율
143.60%
183.41%
111.89%
89.17%
154.2%

차입금의존도
37.31%
35.18%
24.97%
23.74%
37.1%

단기성차입금 비중
38.90%
41.17%
73.25%
100.00%
82.7%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

주1) 단기성차입금 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동 장기사채 + 유동 장기차입금

주2) 장기성차입금 = 비유동 장기사채 + 비유동 장기차입금

주3) 유동비율 = 유동자산/유동부채 * 100

주4) 부채비율 = 부채총계/자본총계 * 100

주5) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계 * 100

주6) 단기성차입금 비중 = 단기성차입금/총차입금 * 100

당사의 2022년말 연결기준 차입금의 세부 내역 및 만기도래 현황은 아래와 같습니다.

[단기차입금]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
2022년

일반대출
한국산업은행 외
0.00 ~ 5.88(주1)
37,000,000

하나은행
7.30
6,318,285

KASIKORN BANK
6.03
25,479,336

수출입은행 외
1.40 ~ 5.98
48,155,223

산업은행
4.46 ~ 5.16
29,900,000

기업은행
3.79 ~ 3.99
4,700,000

수출입은행
5.17
4,000,000

합 계
155,552,844

자료 : 당사 사업보고서(주1) 하나은행 협력자금 대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다.

[장기차입금]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
2022년

시설대
수출입은행
5.89 ~ 5.98
35,784,273

시설대
KASIKORN BANK
2.45 ~ 2.87
7,006,429

운영자금
우리은행
5.69
5,000,000

운영자금
기업은행
4.52
750,000

차감: 유동성 대체
(14,399,898)

합 계
34,140,804

자료 : 당사 사업보고서

[장기사채 현황]

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
2022년

67회차(무보증,공모)
2020-10-06
2022-04-06
-
-

68회차(무보증,사모)
2021-03-09
2023-03-09
1.95
10,000,000

69회차(무보증,사모)
2021-05-27
2023-04-21
1.95
10,000,000

70회차(무보증,사모)
2021-05-27
2023-05-26
1.95
20,000,000

71회차(무보증,사모)
2021-11-12
2023-05-12
3.00
5,000,000

72회차(무보증,사모)
2021-11-29
2024-11-29
3.02
30,000,000

73회차(무보증,사모)
2021-12-23
2023-06-23
3.20
10,000,000

74회차(무보증,사모)
2022-01-07
2023-07-07
2.90
7,000,000

75회차(무보증,공모)
2022-02-18
2024-02-18
3.70
20,000,000

76회차(무보증,사모)
2022-03-18
2023-09-18
3.30
10,000,000

77회차(무보증,사모)
2022-03-29
2025-03-29
4.02
30,000,000

78회차(무보증,사모)
2022-04-29
2024-04-29
4.00
10,000,000

79회차(무보증,사모)
2022-05-26
2025-05-22
3.99
10,000,000

80회차(무보증,사모)
2022-06-30
2024-06-26
4.10
5,000,000

81회차(무보증,사모)
2022-11-24
2025-11-24
6.50
20,000,000

할인차금
(1,168,994)

소 계
195,831,006

차감: 유동성대체
(71,917,381)

차가감 계
123,913,625

자료 : 당사 사업보고서

[차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준]

(단위 : 억원)

구분
2022년말 잔액
2023
2024
2025
이후

단기차입금
1,556
1,556
-
-
-

장기차입금
485
136
158
163
28

회사채
1,970
720
650
600
-

총차입금
4,011
2,412
808
763
28

비중
100%
39.0%
20.1%
19.3%
21.6%

자료 : 당사 내부자료(연결기준)

주) 장기사채 할인차금 제외

상기의 표와 같이 2023년 이내에 만기가 도래하는 당사 연결기준 차입금은 2,412억원, 2024년 이내는 808억원, 2025년 이내는 763억원, 그 이후에는 28억원입니다. 당사의 주요 자회사인 한솔 아이원스 주식회사의 2023년 이내 만기도래 차입금은 394억원 수준입니다. 이 중 단기차입금 386억원은 전액 은행 차입금으로 6월 48억원, 8월 152억원, 10월 126억원, 12월 60억원 약정 연장을 통해 차입금을 유지할 예정입니다. 장기차입금 66억원 중 2023년 6월에 만기가 도래하는 8억원, 25년에 만기가 도래하는 우리은행 50억원, 리스대 8억원은 자체자금을 통해 분할상환할 예정입니다. 그러나 대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 2022년말 별도 기준 차입금의 세부 내역 및 만기도래 현황은 아래와 같습니다.

[단기차입금 현황]

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
2022년

일반대출
한국산업은행 외
0.00~5.88
37,000,000

자료 : 당사 사업보고서(주1) 하나은행 협력자금대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다.

당사의 2022년말 장기사채의 내용은 다음과 같습니다.

[장기사채 현황]

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
2022년

67회차(무보증,공모)
2020년 10월 06일
2022년 04월 06일
-
-

68회차(무보증,사모)
2021년 03월 09일
2023년 03월 09일
1.95
10,000,000

69회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 04월 21일
1.95
10,000,000

70회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 05월 26일
1.95
20,000,000

71회차(무보증,사모)
2021년 11월 12일
2023년 05월 12일
3.00
5,000,000

72회차(무보증,사모)
2021년 11월 29일
2024년 11월 29일
3.02
30,000,000

73회차(무보증,사모)
2021년 12월 23일
2023년 06월 23일
3.20
10,000,000

74회차(무보증,사모)
2022년 01월 07일
2023년 07월 07일
2.90
7,000,000

75회차(무보증,공모)
2022년 02월 18일
2024년 02월 18일
3.70
20,000,000

76회차(무보증,사모)
2022년 03월 18일
2023년 09월 18일
3.30
10,000,000

77회차(무보증,사모)
2022년 03월 29일
2025년 03월 29일
4.02
30,000,000

78회차(무보증,사모)
2022년 04월 29일
2024년 04월 29일
4.00
10,000,000

79회차(무보증,사모)
2022년 05월 26일
2025년 05월 22일
3.99
10,000,000

80회차(무보증,사모)
2022년 06월 30일
2024년 06월 26일
4.10
5,000,000

81회차(무보증,사모)
2022년 11월 24일
2025년 11월 24일
6.50
20,000,000

할인차금
(1,168,994)

소 계
195,831,006

차감: 유동성대체
(71,917,381)

차가감 계
123,913,625

[차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준]

(단위 : 억원)

구분
2022년 말 잔액
2023
2024
2025
이후

단기차입금
370
370
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-

회사채
1,970
720
650
600
-

총차입금
2,340
1,090
650
600
-

비중
100%
46.6%
27.8%
25.6%
-

자료 : 당사 내부자료(별도기준)

주) 장기사채 할인차금 제외

상기의 표와 같이 2023년 이내에 만기가 도래하는 당사 별도기준 차입금은 1,090억원입니다. 이 중 단기차입금 370억원은 전액 은행 차입금으로 4월 50억원, 5월 300억원은 약정 연장을 통해 차입금을 유지할 예정이며, 10월 만기도래하는 20억원은 자체자금으로 상환할 예정입니다. 회사채 720억원 중 만기도래한 3월 100억원, 4월 100억원은 자체자금을 통해 상환 완료하였습니다. 5월 만기도래 예정인 250억원, 6월 100억원 및 7월 70억원은 금번 발행 예정인 제82-1회 및 제82-2회 회사채를 통해 차환 할 예정입니다. 금번 발행금액 대비 부족분에 대해서는 당사의 자체자금 및 차환발행 등을 통하여 충당할 계획입니다. 9월 만기도래 예정인 100억원은 자체자금을 통해 상환할 예정이나 만기 시점 Cash-flow 점검을 통해 필요 시 추가 회사채 발행으로 차환자금을 확보할 예정입니다. 2024년 650억원, 2025년도 600억원의 만기도래 회사채 또한 회사채 발행을 통한 차환자금 확보 및 부족한 자금은 자체자금을 통해 상환할 예정입니다. 그러나 대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상기와 같은 차입부담은 당사로 하여금 2016년 96억원 규모의 이자비용을 지출하게 하는 등 당사 수익성의 제약 요인으로도 작용하였으나, 2016년 이후 개선된 영업실적을 바탕으로 이자비용은 2019년 기준 64억원으로, 2020년 기준 40억원으로 감소하고 이자보상배율 또한 2016년의 2.43배에서 2019년 4배, 2020년 8배로 개선된 바 있습니다. 다만, 2018년말 연결기준 이자보상배율은 1.9배로, 전년 동기 2.1배 대비 감소하였습니다. 이는 이자비용이 소폭 증가한 수치를 보였으나, LED 사업부문 손상차손 인식 및 업황악화에 의해 영업이익이 크게 감소한 것에 기인하고 있습니다. 일시적 비용의 부담을 덜어낸 2019년 말 연결기준 이자보상배율은 4.0배로 전년 대비 2.1배 증가한 모습을 보였습니다. 2020년은 영업이익의 대폭 증가 및 이자비용 감소로 인하여 8배의 이자보상배율을 기록하며 2019년 대비 약 4배 증가하였습니다. 2021년 영업이익이 급감하면서 이자보상배율이 -0.91배를 기록하였으나 2022년 영업이익이 반등하면서 4.52배 수준으로 회복하였습니다.

[이자보상배율 추이]

(단위 : 백만원, 배)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

이자비용
12,192
4,687
4,014
6,374
8,277
7,607
9,579

영업이익
55,105
-4,256
32,460
25,466
15,559
30,456
23,241

이자보상배율
4.52
-0.91
8.08
4.00
1.88
4.00
2.43

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

현재 당사는 한도대, 일반대 및 사채를 통해 차입금 조달을 하고 있습니다. 2022년말 회사의 연결기준 총차입금 4,011억원으로 단기차입금 1,556억원, 장기차입금 485억원, 회사채 1,970억원 등으로 구성되어 있습니다. 단기성차입금(잔존만기 1 년 이내)은 1,556억원으로 단기성차입금 비중(64.51%)이 다소 높아 차입금 상환부담이 상존하고 습니다. 그러나 동시에 921억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있고, 토지,건물, 등의 담보제공에 따른 차환가능성 등을 감안하면 적정 수준의 유동성 대응능력을 보유하고 있는것으로 판단됩니다.

또한 2022년말 기준 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 아래와 같으며 장부금액 기준 약 1,440억원으로 전체 유형자산의 33.9% 수준으로 추가적인 담보여력 또한 존재하고 있습니다. 그러나 대내외적인 시장환경의 변화로 인해 차입금의 롤오버 및 차환이 당사의 계획 대비 원활하게 이루어지지 않을 가능성이 존재하며, 앞서 언급한 단기성차입금의 높은 비중에 대한 지속적인 모니터링 또한 필요합니다.

[담보제공 내역 - 2022년말 기준]

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,THB)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지, 건물, 기계장치 등(오창공장)
49,009,475
71,000,000
30,000,000

한국산업은행,

토지, 건물, 기계장치 등(진천공장)
24,799,456
30,000,000

USD 9,500,000

토지, 건물(Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.)
THB 182,061,197
THB 795,000,000
THB 695,017,335
KASIKORN BANK

건물, 토지, 기계기구 등(한솔아이원스)
63,272,892
79,900,000
34,900,000
산업은행 우리은행

자료 : 당사 사업보고서주1) 한편, 당기말 현재 건물 등의 화재보험과 관련하여 삼성화재해상보험㈜, 한화손해보험㈜ 및 메리츠화재에 가입한 보험의 부보금액 금액은 각각 288,928,421천원, 81,604,516천원 및 1,014,000천원입니다. 이중 한국산업은행 및 우리은행에 질권설정된 금액은 각각 152,855,125천원, 69,238,495천원 및 364,000천원입니다.주2) 서울외국환중개(주) 2023년 4월 18일 기준 1THB=38.02원

당사의 2022년말 연결 기준 재고자산은 1,824억원으로, 2021년 말 재고자산 1,550억원 대비 274억원 증가하였습니다. 특히, 재고자산 중 원재료가 2021년 642억원에서 2022년말 1,042억원으로 큰 폭으로 증가하였습니다.

[연결기준 재고자산]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액

상 품
7,035
-157
6,878
10,719
-332
10,387
2,049
-125
1,924
1,635
-143
1,493
1,126
-162
964

제 품
46,078
-1,849
44,229
43,994
-301
43,693
20,439
-1,563
18,877
13,881
-1,220
12,661
19,758
-1,328
18,430

재공품
12,307
-1,140
11,167
2,382
-135
2,247
2,021
-195
1,826
1,533
-200
1,333
6,505
-242
6,263

원재료
104,191
-3,858
100,333
64,154
-1,217
62,937
31,231
-1,206
30,025
23,489
-3,319
20,170
41,471
-1,112
40,358

저장품
1,251
-
1,251
1,989
-
1,989
-
-
-
-
-
-
60
-1
59

미착품
11,490
-
11,490
31,811
-
31,811
14,277
-
14,277
3,023
-
3,023
6,739
-
6,739

합 계
182,351
-7,003
175,348
155,048
-1,985
153,064
70,018
-3,090
66,929
43,562
-4,883
38,679
75,659
-2,845
72,814

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

당사가 영위하는 사업의 특성상 분기별 사이클이 존재하나, 재고자산의 증가는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.
당사가 보유한 재고자산은 2022년 연결기준 약 1,753억원으로 전년대비 약 14.6% 증가하였으며, 재고자산 회전율의 경우 2021년 13.55회에서 2022년말 10.03회로 3.52회 감소하였습니다.

[재고자산 규모, 증감율 및 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액

1,647,392

1,490,621

1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639

재고자산

175,348

153,064

66,929
38,679
72,814
51,906
46,116

재고자산 증감율
14.6%
128.7%
73.0%
-46.9%
40.3%
12.6%
11.5%

재고자산 회전율
10.03
13.55
22.63
17.44
13.50
19.08
18.46

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서
주) 재고자산 회전율 = 당기 매출액 / {(당기 재고자산 + 전기 재고자산) / 2}

당분간 조립/가공 위주의 사업구조가 지속될 것으로 예상됨에 따라 대규모 투자부담이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 사업의 유지 및 신규 사업 발굴을 위한 경상적인 투자부담 소요는 지속될 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 휴대폰 조립 사업부문에 대한 증설이 2018년 완료되었으며, 스마트폰 창에서 압력을 인식하는포스터치(Force Touch) 및 기존 휴대폰 전면창에 사용되는 강화유리 및 사파이어의 대체재가 되는 NC(Nano Ceramic) 글라스 등과 같은 신규사업을 추진하고 있습니다. 또한 LCM사업부문에 주문 물량 증가로 인한 베트남 공장 증설로 인해 2022년기준 전년동기대비 투자금은 증가하였습니다. 당사는 이러한 투자자금 소요에 대해 당사의 영업이익으로 충당 가능할 것으로 판단되나, 투자에 따른 실적 시현이 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[매출채권 관련 위험]

마. 당사는 2015년 이후 외형성장에 따라 매출채권 또한 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 신용공여기간을 초과한 채권에 대해서는 개별 거래처마다 신용도를 평가하고 매출채권 연령 분석 결과를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당사는 국내 상위그룹 회사가 주 매출처로 매출채권에 대한 미회수 가능성은 제한적이나, 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 채권의 회수가 원활하지 않을 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2015년 이후 휴대폰 조립 사업의 추가와 파워보드 사업부문의 성장에 힘입어 매출이 증가하였으며, 이에 따라 당사가 보유하고 있는 매출채권 또한 증가하는 모습을 보였습니다. 대손충당금을 차감한 순액 기준으로 당사의 매출채권은 2015년 743억원에서 2022년 3분기말 1,714억원으로 증가하였습니다.

[매출채권 및 대손충당금 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출채권
171,366
184,447
121,564
92,229
108,184
115,135
108,668

대손충당금
-9,490
-6,885
-8,419
6,463
3,661
2,957
1,587

(순액기준)
161,876
177,562
113,145
85,766
104,523
112,178
107,081

충당금 설정률
-
-
-
7.0%
3.4%
2.6%
1.5%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서주1) 2020년, 2021년 및 2022년 기준 대손충당금이 마이너스 기록으로 충당금 설정률은 표시하지 않음

2015년부터 2017년까지의 전년대비 매출액 증가율은 각 14.89%, 23.81%, 15.80%이며 매출채권 증가율 또한 19.93%, 43.92%, 5.95%를 보이며 지속적인 성장세를 보였습니다. 2017년말 기준 당사 매출액 및 매출채권은 각 15.80%, 5.95% 증가하였습니다. 반면 2018년의 경우, 솔라 및 LED 사업부문 등 기존 사업부문의 업황 부진 및 수익성 악화와 신규 사업에 대한 부담감 확대로 매출액이 전년 동기 대비 9.98% 가량 하락하면서 매출채권증가율 역시 6.04% 하락하였습니다. 이후 2021년에는 전년대비 매출액 및 매출채권증가율이 각각 24.75%, 51.73%로 크게 증가하였으나 2022년에는 매출액증가율은 10.52%, 매출채권증가율은 -7.09%를 기록하였습니다.
당사의 매출채권 회전율은 평균 9.25회를 보이고 있으며 산업평균과 비교시 유사하거나 다소 우위에 있는 모습을 보이고 있습니다.

[매출채권 규모, 증가율 및 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
1,647,392
1,490,621
1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639
652,333

매출채권 (대손충당금 차감전)
171,366
184,447
121,564
92,229
108,184
115,135
108,668
75,505

매출액증가율 주1)
10.52%
24.75%
22.9%
15.5%
-9.98%
15.80%
23.81%
14.89%

매출채권증가율 주2)
-7.09%
51.73%
31.8%
-14.7%
-6.04%
5.95%
43.92%
19.93%

매출채권 회전율
9.26
9.74
11.18
9.70
7.54
8.36
8.77
9.42

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

주1) 매출액증가율 = (당기 매출액 - 전기 매출액)/전기 매출액 * 100

주2) 매출채권증가율 = (당기 매출채권 - 전기 매출채권)/전기 매출채권 * 100

주3) 매출채권 회전율 = 당기 매출액 / {(당기 매출채권 + 전기 매출채권) / 2}

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 신용공여기간을 초과한 채권에 대해서는 개별 거래처마다 신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령분석 결과를 토대로 회수기일 경과 채권, 사고채권 및 과거의 경험율 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있으며, 해외법인에 대한 채권은 해외법인의 자본잠식 부분만큼은 회수가능성이 없다고 보아 매출채권 대비 자본잠식 비율을 대손충당금 설정율로 적용하고 있습니다.

※ 대손충당금 설정기준 ① 부도거래선의 1년 경과 채권 100% ② 해외법인의 채권은 해외법인의 자본잠식 비율로 설정 ③ 미부도거래선중 현재 거래중단이거나 3년이상 경과된 채권 100%

[2022년말 연체되었으나 손당되지 않은 매출채권 및 기타채권 연령 분석]

(단위: 천원)

구 분
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년 초과
총합계

매출채권
1,676,124
1,035,285
182,739
1,059,641
3,953,789

미수금
-
798,064
-
-
798,064

장기미수금
-
-
558,847
-
558,847

합 계
1,676,124
1,833,349
741,586
1,059,641
5,310,700

자료 : 당사 사업보고서

당사는 주로 국내 상위 그룹의 회사를 주요 매출처로 하고 있는 만큼 매출채권의 미회수 가능성은 제한적이나, 향후 대내외적인 시장변화로 인한 고객사의 실적 추이에 따라 회수 가능성에 변동이 발생할 수 있으며 채권 회수가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[환율 변동 및 파생상품 관련 위험]

바. 당사는 매출액 중 수출이 차지하는 비중이 2022년말 기준 78.9%을 나타남에 따라 환율 변동에 따른 손익 변동이 나타나고 있습니다. 이러한 환 위험 관리를 위해 당사는 통화선도계약 등을 체결하는 등 지속적인 노력을 기울이고 있으나, 환율 변동에 따라 당사의 손익이 직간접적인 영향을 받는 만큼 환율 추이에 대한 지속적인 관찰이 필요합니다.

[당사 해외 매출 비중 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액(해외)
1,300,456
1,310,148
1,009,821
792,635
683,631
689,702
658,178
505,854

매출액(국내)
346,936
180,473
185,071
179,609
158,268
245,553
149,460
146,479

합 계
1,647,392
1,490,621
1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,638
652,333

수출 비중
78.94%
87.89%
84.5%
81.5%
81.2%
73.7%
81.5%
77.6%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

당사는 매출액 중 수출이 차지하는 비중이 2022년말 기준 78.9%로 80%에 육박함에 따라 환율 변동에 따른 손익 변동 영향이 높은 특성을 가지고 있습니다. 따라서 당사는 환위험 관리에 대한 중요성을 인지하고 안정적인 환위험 관리를 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

[리스크 관리에 관한 사항]

1) 리스크 관리의 목적 - 환율변동으로부터 영업의 안정성을 확보 - 안정적, 저금리의 외화Financing. - 환 Risk관리 기법의 개발, 도입, 축적2) 리스크 관리의 원칙 - 수출입(영업)관련 포지션의 창출 및 한도설정/유지. - 재무관련 포지션(외화자산/부채 등) 및 설비투자 등의 특수한 경우에 발생하는 포지션에 대하여는 Chief Dealer의 거래 전략에 따라 헤지(Hedge) 3) 리스크 관리조직

담당부서
담당인원
담당업무
비고

지원실
3명
- 환 POSITION 점검(기간별)- 외환, 금리 HEDGE 거래- 환 POSITION 평가 및 손익 현황 보고- 외환 거래 손익 보고 기록유지 등- 파생상품 검토, 거래 실행
-

자료 : 당사 사업보고서

당사는 영업활동을 영위함에 있어 환율변동에 따른 위험, 특히 미국 달러화, 유럽 유로화, 태국 바트화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 위험은 외화자산 및 외화부채와 관련하여 발생하며, 이에 따라 당사는 각각의 기능통화에 대한 위험관리 정책을 수립하고 있습니다. 2022년말 기준으로 다른 모든 변수가 동일할 때, 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

[환율변동에 따른 손익 변동]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
(634)
634
1,628
(1,628)

자료 : 당사 내부자료

각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 2021년 법인세차감전순손익 기준으로 16억원, 2022년 기준으로 6억원 수준입니다. 이처럼 환율변동에 따라 당사의 손익 및 영업활동이 직간접적인 영향을 받음에 따라 지속적인 모니터링이 필요합니다. 참고로 2022년, 2021년, 2020년 기준 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

당사 환위험 노출 정도]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
70,219
53,081
78,268
56,610
64,618
46,340

EUR
3,099
1,544
1,495
22
1,495
29

JPY
1
0
1
0
1
0

THB
32,856
56,537
27,728
63,042
29,908
31,209

CNY
4,260
3,776
7,139
5,437
5,620
5,498

VND
24,284
26,123
42,381
52,441
19,665
21,949

합 계
134,718
141,061
157,014
177,552
121,306
105,026

자료 : 당사 내부자료

[외화 관련 손익 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

외환차손
37,409
14,963
16,786
8,316
8,596
8,906
9,629
11,803

외화환산손실
5,451
1,909
1,957
381
1,240
1,431
2,477
1,072

외환차익
42,031
16,568
18,460
12,552
8,882
9,106
10,591
11,664

외화환산이익
3,285
2,899
908
929
1,841
461
2,909
912

합계
2,456
2,595
624
4,784
887
-769
1,395
-298

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

당사는 상기와 같은 환율변동에 따른 환위험을 관리하기 위해 산업은행과 만기시점에서 약정환율로 미달러화 및 유로화를 매입 또는 매도하는 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당사가 체결한 통화선도계약의 내역은 아래와 같으며 이러한 파생상품 거래로 인한 당사의 손익은 2016년 -19.85억원, 2017년 7.36억원, 2018년 -0.81억원, 2019년 -19억원, 2020년 17.44억원, 2021년 -23.99억원 및 2022년 46.46억원으로 당사의 손익규모 대비 적절한 통제가 이루어지고 있는 것으로 판단됩니다.

[파생상품계약 체결 현황]

거래 상대방
계약일
만기일
약정환율
계약금액
평가이익(손실)(백만원)
대금 수수방법
계약내용

산업은행 외
2022-10-12
2023-03-31
1,266.33~1,433.6
USD 33,671,000
1,407
실물인수도
만기일에 약정환율로매도

2022-12-07
2023-03-16
1,363.39~1,383.48
EUR 1,306,000
26

2022-11-02
2023-02-20
1,275.3~1,423.47
USD 18,022,000
-515

자료 : 당사 사업보고서

[파생상품 관련 손익 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

통화선도거래손실
17,256
6,856
6,997
7,126
4,097
4,537
9,155
6,560

통화선도평가손실
515
181
241
201
130
762
921
241

통화선도거래이익
11,692
4,562
8,696
5,133
4,008
5,181
7,161
7,427

통화선도평가이익
1,433
76
286
280
138
853
930
476

합계
-4,646
-2,399
1,744
-1,914
-81
736
-1,985
1,102

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

한편, 당사는 자회사인 Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.로부터 인버터를 매입하고 있으며, 동 매입채무는 환위험에 노출되어 있지만, 동 상품의 매출채권을 외화로 회수한 후 매입채무를 지급하고 있어 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다. 상기 매입채무를 제외하고, 환위험에 노출된 매출채권과 매입채무는 파생상품계약을 통해 환위험을 헤지하고 있습니다. 이렇듯 당사는 환위험 관리를 위해 지속적인 노력을 기울이고 있으나, 환율변동에 따라 당사의 손익이 직간접적인 영향을 받는 만큼 환율 추이에 대한 지속적인 관찰이 필요합니다.

[지배구조 및 계열회사 관련 위험]

사. 당사의 최대주주는 한솔 홀딩스로 자사주를 포함하여 22.42%의 지분율을 나타내고 있어 경영권은 안정적인 것으로 판단됩니다. 당사는 제지업의 주력인 한솔그룹의 IT 주력 기업으로서 그룹 내 계열회사들의 재무 위험이 당사로 전이될 가능성은 제한적인 것으로 보이나 대내외적인 시장 환경의 변화로 그룹의 실적 및 재무안정성이 저하될 경우 당사에 대한 지원 가능성이 감소할 가능성이 있습니다.

신고서 제출일 기준 당사의 최대주주는 한솔홀딩스로 당사의 주식 6,506,088를 보유하고 있으며 지분율은 20.26%입니다. 자사주 692,361주를 포함시 22.42%의 지분율을 나타내고 있어 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 : 2023년 04월 25일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2022년말
2023년 04월 25일

주식수
지분율
주식수
지분율

한솔홀딩스(주)
본인
보통주
6,506,088
20.26
6,506,088
20.26
-

한솔테크닉스(주)
계열사
보통주
692,361
2.16
692,361
2.16
-

계
보통주
7,198,449
22.42
7,198,449
22.42
-

-
-
-
-
-
-

- 공시서류작성기준일(2023. 04. 25) 당사의 등기임원들의 주식매수선택권 711,500주는 제외 하였습니다.

한솔그룹은 국내 계열회사 24개사와 해외법인 25개사 등 총 49개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 한솔그룹의 국내 24개 계열사는 모두 비금융 계열사이며 당사와 한솔홀딩스, 한솔로지스틱스, 한솔케미칼, 한솔홈데코, 한솔인티큐브, 한솔피엔에스, 한솔테크닉스, 테이팩스, 한솔아이원스 10개사는 상장기업입니다. 그 밖에 25사의 해외법인이 있습니다.한솔그룹은 2016년 4월 공정거래위원회가 발표한 상호출자 채무보증제한 기업집단에 속하였으나, 2016년 9월 공정거래법 시행령 개정으로 상호출자제한 기업집단의 지정 기준이 자산총액 5조원에서 자산총액 10조원으로 상향되어 증권신고서 제출일 기준 상호출자제한 집단에서 제외 되었습니다. 한편, 당사가 속한 한솔그룹은 2018년 5월 14일 금융감독원이 발표한 2018년 주채무계열 발표에서 제외 되었습니다.

[한솔그룹 계열사]

2022년말 기준

- 기업집단에 소속된 회사

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
10
한솔홀딩스㈜
110111-0017867

한솔제지㈜
110111-5604700

㈜한솔홈데코
110111-0825624

한솔테크닉스㈜
110111-0004682

한솔로지스틱스㈜
110111-0150659

한솔피엔에스㈜
110111-0175970

한솔아이원스㈜
134811-0109828

㈜한솔케미칼
110111-0270895

㈜테이팩스
120111-0095499

한솔인티큐브㈜
110111-2915605

비상장
39
한솔페이퍼텍㈜
204311-0008603

한솔티씨에스㈜
180111-0831081

㈜성우엔비테크
180111-0411221

문경에스코㈜
131311-0079553

㈜로지스마일
211114-0022298

㈜로지스유
110111-8201496

한솔모두의봄(주)
110111-8440705

한솔코에버(주)
110111-3396648

(주)한솔비에스
134811-0092487

㈜스티커스코퍼레이션
180111-1199230

㈜솔머티리얼즈
150111-0275938

㈜에이치에스머티리얼즈
210111-0156151

코스코페이퍼㈜
284411-0080851

(주)에이치앤에이치홀딩스
150111-0332184

Hansol America, Inc.
미국

Hansol Europe B.V.
네덜란드

Hansol New Zealand
뉴질랜드

Hansol Homedeco Vietnam CO.,LTD
베트남

Hansol Technics Thailand
태국

Hansol Technics Europe s.r.o
슬로바키아

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.
베트남

Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd
중국

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Company Limited
베트남

IONES Technology INC
미국

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.
말레이시아

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.
베트남

HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.
상해

HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.
홍콩

HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.
천진

Hansol Gold Point LLC
미국

Hansol Logistics India Private Limited
인도

Hansol Logistics Hungary Kft.
헝가리

Hansol Global Logistics USA
미국

Hansol Logistics Poland Sp.Z.O.O
폴란드

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.
말레이시아

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co.,Ltd.
중국서안

TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD
중국

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD
말레이시아

MEDI LEGION SDN. BHD
말레이시아

출처) 한솔제지 사업보고서

한솔그룹은 2015년 한솔홀딩스를 중심으로 하는 지주사체제로 전환하는 과정속에서 지배구조 변경이 진행되었으며 2022년말 기준 한솔홀딩스의 지분구조도는 아래와 같습니다.

[한솔홀딩스 지분구조도]

한솔홀딩스 지분구조.jpg
한솔홀딩스 지분구조

출처) 당사 제시

한솔그룹은 주력인 제지업 이외에 IT, 물류, 건자재/엔지니어링, 화학 및 레저업으로 다각화된 사업포트폴리오를 구축하고 있으며, 제지 및 제지 연관업이 그룹 내에서 차지하는 비중이 매우 높았으나, 2010년대 들어 투자를 확대한 IT 및 화학부문의 실적 가시화로 그 비중이 다소 완화되고 있습니다. 당사는 그룹내에서 주력 IT 기업으로서 그룹의 주력사업인 제지업과의 연관성이 떨어짐에 따라 지주회사에 대한 상표권 및 SI 업체에 대한 IT 용역비 외 계열회사와의 영업거래 규모는 크지 않습니다. 또한 당사의 종속기업인 베트남 법인을 제외하고 특수관계자에 대한 지급보증이 없는 등 계열회사로부터의 재무위험 전이 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.다만, 대내외적인 시장환경 변화에 따라 그룹의 주력인 제지업의 매출 및 수익성 등 실적이 저하될 가능성이 있으며, 이는 당사를 비롯하여 제지업 외 계열회사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일지라도 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어져 당사에 대한 지원가능성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[특수관계자 주요 거래내역 - 2022년말 별도기준]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매출
기타
매입
기타

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
541
-
6,037,647

종속기업
HANSOL ELECTRONICS(THAILAND)CO.,LTD(주2)
13,497,202
794,402
302,246,245
6,485,915

Hansol Technics Europe s.r.o.
2,851,406
-
-
-

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.(주1)
-
21,198,819
-
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd(주2)
6,846,865
323,374
2,654,801
-

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
5,776,987
2,619,457
-
305,084

한솔아이원스㈜
22,490
-
-
-

주식회사 중부하이웨이솔라원(주3)
-
648
-
-

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
-
4,756
-
-

에이치디씨리조트㈜

-
-
-
109,299

한솔로지스틱스㈜
-
9,507
-
326,594

한솔이엠이㈜
-
909
-
-

한솔인티큐브㈜
-
1,076
-
-

한솔제지㈜
-
32,386
-
16,332

한솔페이퍼텍㈜
-
2,489
-
-

한솔피엔에스㈜
-
4,754
-
2,248,886

(재)한솔문화재단
-
-
-
31,026

(주)테이팩스
-
-
-
1,583

주식회사 로지스마일
-
-
-
121,287

합 계
28,994,950
24,993,118
304,901,046
15,683,653

자료 : 당사 사업보고서(주1) 당기 중 회사가 종속기업 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.으로부터 수취한 배당금은 19,792,500천원입니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입 금액을차감한 순액으로 표시하였습니다.

2022년말 기준으로 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출채권은 약 206억원, 매입채무는 약 1,926억원입니다. 이는 대부분이 종속기업과의 거래에서 발생하며, 태국법인으로부터의 제품 구매가 주를 이루고 있습니다. 2022년말 연결 기준 당사 매출이 1조 6,474억원임을 고려하였을 때, 당사의 비용 부담에 끼치는 영향은 크지 않을것으로 판단됩니다.

[특수관계자 주요 채권,채무 내역 - 2022년말 별도기준]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타
매입채무
미지급금

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
-
114,132
-
792,046

종속기업
HANSOL ELECTRONICS(THAILAND)CO.,LTD
14,891,203
365,135
-
18,464,167
-

Hansol Technics Europe s.r.o.
1,519,613
-
-
22,020
-

HANSOL VIETNAM CO.,LTD.
-
10,311
-
-
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
3,276,030
145,312
-
775,144
-

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
952,841
2,912,311
-
-
-

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
-
1,305
-
-
-

한솔로지스틱스㈜
-
-
-
-
10,411

한솔인티큐브㈜
-
295
-
-
-

한솔제지㈜
-
9,133
-
-
54

한솔피엔에스㈜
-
1,305
-
-
369,272

(재)한솔문화재단
-
-
-
-
32,670

주식회사 로지스마일
-
-
-
-
17,006

합 계
20,639,687
3,445,107
114,132
19,261,331
1,221,459

자료 : 당사 사업보고서

한편, 베트남 법인의 경우 2013년 11월 착공하여 2014년 8월부터 양산에 돌입하였으며, 당사는 계열회사인 한솔라이팅과 합께 베트남 법인에 지분을 투자하였으나 2015년 8월 당사의 한솔라이팅 흡수합병 과정에서 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

[Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd. 현황]

지역
베트남 타이응웬성 옌빈공단 (하노이 북쪽 60km)

사업

휴대폰 및 테블릿 조립 / Case 사출,도장 / Protective CoverRear DECO / SUB-PBA

인원
9,500명

일정

2013년 05월 법인 설립2013년 11월 착공2014년 08월 양산2015년 08월 종속회사 편입

옌빈공단 단지 배치도

공단배치도

베트남법인 레이아웃

레이아웃 이미지.jpg
레이아웃 이미지

자료 : 당사 내부자료

베트남 하노이 법인의 편입으로 당사는 휴대폰 조립 사업을 영위하게 되었으며, 글로벌 스마트폰 시장에서 상위권을 차지하고 있는 삼성전자와의 안정적인 거래기반을 바탕으로 양호한 실적으로 나타남에 따라 당사의 외형 성장에 크게 기여하고 있습니다.

[Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd. 실적 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
335,595
321,950
308,286
316,504
312,350
335,680
345,310
140,922

당기순이익
9,266
14,179
15,606
14,295
14,954
14,714
15,132
4,871

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

그러나 향후 삼성전자의 글로벌 사업전략 및 실적 추이에 따라 베트남 법인의 실적이크게 영향을 받는 구조로 베트남 법인의 실적이 저하될 경우 연결재무제표로 표시된 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 당사는 신사업 발굴의 일환으로 2019년 12월 베트남 호치민 법인을 설립하고, 지분 100%을 취득함에 따라 LCM(액정디스플레이모듈) 조립사업에 진출하였습니다. 2020년 3월에 호치민 공장 승인이 이루어졌으며, 4월에 양산하기 시작하여 2020년 2분기에 매출이 발생하였습니다. 2020년에 TV의 대형화 및 프리미엄화로 인해 고급, 고무가가치 부품 생산의 확대의 영향으로 LCM 사업부문의 매출이 급격하게 증가하여 당사의 매출에 크게 기여하였습니다. 삼성전자는 비용 절감을 위해 TV 외주생산을 늘리고 있으며, 이러한 사업 방향으로 인해 당사의 LCM 주문 물량도 늘어날 것으로 예상됩니다.

[Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd 현황]

지역
베트남 아마타공단 (베트남 비엔호아 지역, 호치민 35km)

사업
LCD TV Module 등

면적
5,355m2

인원
370명

일정

2019년 10월 : 공사착공2020년 04월 : 양산시작

[Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd 실적 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
286,622
454,405
122,062
-

당기순이익
-14,419
-2,731
-5,317
-

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

그러나 향후 삼성전자의 글로벌 사업전략 및 실적 추이에 따라 베트남 호치민 법인의 실적이크게 영향을 받는 구조로 베트남 호치민 법인의 실적이 저하될 경우 연결재무제표로 표시된 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[종속회사 관련 위험]

아. 당사는 태국 법인, 베트남(하노이) 법인, 및 베트남 호치민 법인을 비롯하여 6개 기업을 연결대상 종속기업으로 하고 있으며, 주요 종속회사인 베트남(하노이) 법인 및 베트남 호치민 법인의 편입 및 삼성전자와의 안정적인 거래를 통한 실적 개선으로 당사의 외형 성장에 기여하고 있습니다. 그러나 향후 삼성전자의 글로벌 사업전략 및 실적 추이에 따라 베트남 법인의 영업활동이 부진할 경우 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 하기와 같이 6개의 기업을 연결대상 종속기업으로 하고 있으며 휴대폰 조립사업을 영위하는 베트남 하노이 법인, LCM 조립사업을 영위하는 베트남 호치민 법안, 그리고 인버터를 제조하는 태국법인을 제외한 나머지는 해외 진출을 위해 설립한 현지 법인들로 당사 제품의 판매를 담당하고 있습니다. 2022년 기준의 당사 종속기업들의 현황은 아래와 같으며 당사의 연결재무제표로 표시된 실적 및 재무안정성에 영향을 미치고 있습니다.

[종속회사 현황]

(단위 : %, 천원)

구 분
소재지
주요영업활동
자산총액
부채총액
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
태국
전자부품제조
130,610,199
94,645,616
35,964,583
473,657,134
467,942
467,942

Hansol Technics Europe s.r.o.
슬로바키아
전자부품판매
3,315,313
1,557,038
1,758,275
2,699,030
(52,362)
(52,362)

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
베트남
전자부품제조
107,364,377
36,490,510
70,873,867
335,594,915
9,265,573
9,265,573

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
중국
전자부품제조
11,097,237
10,482,565
614,672
20,115,112
(2,328,189)
(2,328,189)

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
베트남
전자부품제조
111,059,469
119,941,112
(8,881,643)
286,621,552
(14,419,274)
(14,419,274)

한솔아이원스(주)
대한민국
반도체부품제조
227,768,583
76,584,020
151,184,563
164,833,105
28,693,350
28,794,392

자료 : 당사 사업보고서

주1) 당기 종속기업인 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd이 Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd에 증자를 수행하면서 지분율이 변동되었습니다. 지배기업의 지분율 55%이며 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd의 지분율은 45%입니다.

자산규모상 태국 법인과 베트남 법인이 당사의 주요 종속회사로 분류되며, 태국법인은 1988년 설립되어 TV용 인버터를 생산하고 있습니다.

[ Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd. 실적 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
473,657
389,542
394,635
287,596
211,107
216,226
118,851
125,236

당기순이익
468
-6,563
4,208
2,522
-2,750
1,872
-1,218
4,728

자료 : 당사 각사업연도 사업보고서

태국 법인의 경우 인버터 사업의 업황 악화로 2018년 약 28억원의 당기순손실을 기록하며 전년 약 19억원 대비 부진한 실적을 보였습니다. 2020년 잠시 실적이 회복되었으나, 2022년 기준으로 65억원 당기순손실을 기록하며, 실적 부진이 지속되었으나 2022년 태국 고용임금의 안정화를 통한 원가효율성 개선 및 가전제품 부품사업의 업황 개선이 개선되어 4.7억원의 당기순이익을 기록하였습니다.

[Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd. 실적 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
335,595
321,950
308,286
316,504
312,350
335,680
345,310
140,922

당기순이익
9,266
14,179
15,606
14,295
14,954
14,714
15,132
4,871

자료 : 당사 각사업연도 사업보고서

베트남 법인의 경우 2013년 11월 착공하여 2014년 8월부터 양산에 돌입하였으며, 당사는 계열회사인 한솔라이팅과 합께 베트남 법인에 지분을 투자하였으나 2015년 8월 당사의 한솔라이팅 흡수합병 과정에서 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 베트남 법인의 편입으로 당사는 휴대폰 조립 사업을 영위하게 되었으며, 글로벌 스마트폰 시장에서 상위권을 차지하고 있는 삼성전자와의 안정적인 거래기반을 바탕으로 양호한 실적으로 나타남에 따라 당사의 외형 성장에 크게 기여하고 있습니다. 그러나 향후 삼성전자의 글로벌 사업전략 및 실적 추이에 따라 베트남 법인의 실적이 크게 영향을 받는 구조로 베트남 법인의 실적이 저하될 경우 연결재무제표로 표시된 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 당사는 2019년 12월 06일 이사회결의를 통해 액정디스플레이모듈(LCM)사업 진출을 위한 신규 법인설립을 결의하였습니다. 2020년 반기 기준 신규설립법인의 매출액은 150억원으로 당사 연결기준 총 매출액 대비 2.7%의 규모에 해당합니다. 2020년에 TV의 대형화 및 프리미엄화로 인해 고급, 고무가가치 부품 생산의 확대의 영향으로 LCM 사업부문의 매출이 급격하게 증가하여 당사의 매출에 크게 기여하였습니다. 삼성전자는 비용 절감을 위해 TV 외주생산을 늘리고 있으며, 이러한 사업 방향으로 인해 당사의 LCM 주문 물량도 늘어날 것으로 예상됩니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity

국적
베트남(Vietnam)
대표자
-

자본금(원)
-
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
-
주요사업
전자부품 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
3,570,600,000

자기자본(원)
201,851,320,148

자기자본대비(%)
1.77

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
액정디스플레이모듈(LCM) 사업 진출을 위한 법인설립 및 출자

6. 취득예정일자
2019-12-19

7. 이사회결의일(결정일)
2019-12-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 1항의 발행회사는 본 공시서류제출일 현재 설립예정법인으로서 자본금 등 기재를 생략하였으며, 당사가 100% 지분비율로 소유함으로서 상기 2항 취득금액과 발행회사의 자본금은 동일합니다. - 상기 2항의 취득금액은 USD 3,000,000에 대한 원화 환산 금액이며, 이사회결의일 기준 환율을 적용하였습니다. - 상기 2항의 당사 자기자본 금액은 최근 사업연도인 2018년도말 연결재무제표 기준입니다. - 상기 6항의 취득예정일자는 최초 취득예정일자이며, 취득금액 USD 3,000,000을 1회차 USD 2,000,000, 2회차 USD 1,000,000로 분할 취득할 예정입니다. - 하기 발행회사의 요약 재무상황은 발행회사가 설립예정법인이므로 기재를 생략하였습니다.

※ 관련공시
-

자료: 전자공시시스템

[우발채무 관련 위험]

자. 신고서 제출일 현재
당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무의 현실화에 따라
당사의 재무안정성 및 경영실적에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자 여러분들께서는 이점 각별히 주의하시기 바랍니다.

당사의 2022년 기준 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[당사의 주요 약정사항]

(단위: 천원, USD,THB)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
농협은행
25,000,000
-

한국산업은행
40,000,000
30,000,000

하나은행
7,000,000
7,000,000

Vietnam International Bank
USD 20,000,000
-

신한은행(베트남)
USD 5,000,000
-

하나은행(베트남)
USD 17,500,000
USD 17,500,000

하나은행(중국)
USD 5,000,000
USD 5,000,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 795,000,000
THB 695,017,335

Vietcom Bank(베트남)
USD 110,000,000
USD 20,688,044

수입신용장개설
한국산업은행
USD 5,000,000
USD 4,784,356

농협은행
USD 12,000,000
USD 7,220,594

시설대
수출입은행(베트남)
USD 5,000,000
USD 3,125,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 140,000,000
THB 29,000,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 251,380,260
THB 162,119,179

수출입은행(베트남)
USD 25,000,000
USD 25,000,000

산업시설및운영자금대출
산업은행
31,400,000
29,900,000

우리CUBE론
우리은행
5,000,000
5,000,000

원화해외온렌딩운전자금대출
기업은행
3,000,000
750,000

중소기업자금대출
기업은행
4,700,000
4,700,000

수출성장자금대출
수출입은행
4,000,000
4,000,000

자료 : 당사 사업보고서

당사는 신고서 제출일 전일 기준 타인에게 아래와 같은 지급보증 내역이 존재하며, 당사의 종속기업인 베트남 법인이 차입금에 대한 상환이 불가할 경우 당사가 대신 변제해야 할 가능성이 있습니다.

(외화단위: USD,THB)

회사명
설정 한도(주1)
지급보증처
지급보증내역

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd.
USD 5,000,000
한국수출입은행
차입금 지급보증

USD 2,600,000
KEXIM Vietnam Leasing co.,ltd.
리스자산 지급보증

USD 3,400,000
KEXIM Vietnam Leasing co.,ltd.
리스자산 지급보증

USD 21,000,000
하나은행
차입금 지급보증

USD 25,000,000
한국수출입은행
차입금 지급보증

USD 18,000,000
LG Display Taiwan Co.,Ltd
채무 지급보증

USD 9,600,000
BOE TECHNOLOGY(HK) Limited
채무 지급보증

USD 500,000
KEXIM Vietnam Leasing co.,ltd.
리스자산 지급보증

HANSOL ELECTRONICS (THAILAND)CO.,LTD
THB 140,000,000
Kasikorn Bank
차입금 지급보증

Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd
USD 6,000,000
하나은행
차입금 지급보증

자료 : 당사 사업보고서(주1) 보증 제공 시점의 최대 설정한도 금액입니다.

신고서 제출일 기준 현재, 당사의 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표 및 채무인수약정은 없습니다. 그러나 향후 당사가 사업을 영위하는 과정에서 중요한 소송, 견질 또는 담보용 어음·수표 및 채무인수약정이 발생할 수 있습니다.

위와 같은 우발채무 현실화 및 시장의 부정적 평가 여부 등에 대해서는 정확한 예측이 어려우나, 향후 우발채무의 현실화에 따라 당사의 재무안정성 및 경영실적에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 각별히 주의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약의 위험]

가. 본 사채의 상장예정일은 2023년 05월 10일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2023년 05월 10일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제43조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 또한 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 및 신고서의 효력 발생과 관련된 위험]

나. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. "자본시장과금융투자업에관한법률" 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다
[기한의 이익 상실 관련 위험]

다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[원리금 상환 불이행 및 예금자보호법 적용 위험]

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.
[전자공시 관련]

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

[본사채의 신용등급]

바. 본 사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 BBB+등급을 받은 바 있습니다. BBB+ 등급은 "원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다." 라는 의미입니다. 투자자분들께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제82-1회 및 제82-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 BBB+등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 주요 등급논리는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

NICE신용평가(주)
BBB+
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

주) 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.

[주요 등급논리]

구분
내용

NICE신용평가(주)
* 휴대폰, 디스플레이, 태양광사업의 높은 산업위험* 다각화된 사업구조를 기초로 한 사업안정성* 양호한 영업수익성 유지* 유상증자를 통한 재무안정성 제고* 한솔계열의 직간접적 지원 가능성

한국기업평가(주)
* 다각화된 제품포트폴리오, 안정적 고정거래기반 등 사업안정성 양호* 수익구조 안정화, 전반적인 재무안정성 양호* 안정적인 수주기반을 통한 현 수준의 수익성 유지전망* 개선된 현금흐름 및 재무안정성 유지 전망

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

[금융시장의 불확실성 및 재무제표에 의한 평가 관련]

사. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 한솔테크닉스(주) 제82회 무보증사채인수인이자 대표주관회사인 키움증권(주)및 공동주관회사인 SK증권(주) 및 신한투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사 및 공동주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 한솔테크닉스(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사 및 공동주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 대표주관회사 및 공동주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사 및 공동주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 대표주관회사 및 공동주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동주관회사
SK증권(주)
00131850

공동주관회사
신한투자증권(주)
00138321

2. 분석의 개요 대표주관회사인 키움증권(주) 및 공동주관회사인 SK증권(주) 및 신한투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 대표주관회사인 키움증권(주) 및 공동주관회사인 SK증권(주) 및 신한투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 키움증권(주) 및 공동주관회사인 SK증권(주) 및 신한투자증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 한솔테크닉스㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2023.04.12~2023.04.26

방문실사
2023.04.19

실사보고서 작성 완료
2023.04.26

증권신고서 제출
2023.04.26

(나) 실사참여자 [발행회사 참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
박철승
자금팀
자금업무 총괄

수석
김재정
자금팀
자금업무 실무

책임
이국균
자금팀
자금업무 실무

[대표주관회사 및 공동주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요 경력

키움증권(주)
인수금융2팀
김상기
이사
기업실사 총괄
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
자금관리업무 11년 기업금융업무 9년

키움증권(주)
인수금융2팀
윤진혁
팀장
기업실사 책임자
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
기업금융업무 15년

키움증권(주)
인수금융2팀
정문길
과장
기업실사 및 서류작성
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
자산운용업무 4년기업금융업무 2년

키움증권(주)
인수금융2팀
윤소연
주임
기업실사 및 서류작성
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
기업금융업무 2년

SK증권(주)

Coverage1팀

연명필

팀장

기업실사 총괄

2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일

기업금융업무 17년

SK증권(주)

Coverage1팀

안정균

부장

기업실사 책임자

2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일

기업금융업무 17년

SK증권(주)

Coverage1팀

박태균

대리

기업실사 및 서류작성

2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일

기업금융업무 6년

신한투자증권(주)
커버리지2부
방종호
이사
기업실사 총괄
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
기업금융업무 등 23년

신한투자증권(주)
커버리지2부
허성훈
수석
기업실사 책임자
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
기업금융업무 등12년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김명기
선임
기업실사 및 서류작성
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
기업금융업무 등 8년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김유영
선임
기업실사 및 서류작성
2023년 04월 12일 ~ 2023년 04월 26일
기업금융업무 등 8년

(다) 실사내용

항 목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (라) 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2023.04.12~2023.04.18
* 기업실사 사전 준비 - 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인 - 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행사 및 소속산업 사전 조사 - 무보증 회사채 발행 일정 및 실사 협의 - 실사 사전요청자료 송부

2023.04.19
* 발행회사 방문 * Due-diligence checklist에 따라 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 - 유사업종 자료 검토 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 - 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토 - 소송관련 내역 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰 - 향후 사업추진계획 검토 - 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 - 동사 공시서류 검토 - 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등) - 내부통제시스템 확인

2023.04.19~2023.04.25
* 실사 추가 내역 문의 및 확인 * 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 * 실사이행결과보고서 작성 * 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

* 보다 자세한 기업실사 내역은 첨부된 기업실사를 참고 하시기 바랍니다.

3. 종합의견 가. 동사는 아래와 같이 다각화된 사업구조를 통해 개별 사업부문의 실적가변성에 대한 위험을 상쇄하고 있으나, 대내외적인 시장환경 변화에 따른 신규 사업 추진 등 동사의 대응이 적절하지 못하거나 그 결과가 당초 기대에 미치지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 동사는 파워모듈 부품, TV LCD 모듈, BLU제품, LED 웨이퍼, 태양광 모듈, 휴대폰 제품의 생산 및 판매를 하고 있습니다. 전자부품 및 소재 등을 생산하는 동사 영위사업의 특성상 기술의 변화 및 산업주기 등 대내외적인 요인에 따라 동사의 실적에서 각 사업부문이 차지하는 비중이 변동하는 모습을 나타내고 있습니다.

[사업부문별 매출액 및 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

전자부품
파워보드
572,640
34.76%
516,582
34.66%
581,303
48.6%
437,679
45.0%
314,953
37.4%

LCM
280,845
17.05%
454,405
30.48%
122,062
10.2%
-
-
-
-

기타 전자부품
59,231
3.60%
47,988
3.22%
47,053
3.9%
40,437
4.2%
39,457
4.7%

휴대폰
335,595
20.37%
321,950
21.60%
308,286
25.8%
316,504
32.6%
312,257
37.1%

솔 라
230,371
13.98%
142,978
9.59%
129,619
10.8%
162,744
16.7%
140,104
16.6%

LED 소재
3,899
0.24%
6,718
0.45%
6,569
0.5%
14,879
1.5%
35,128
4.2%

반도체
164,811
10.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

계
1,647,392
100.00%
1,490,621
100.00%
1,194,892
100.0%
972,243
100.0%
841,899
100.0%

자료 : 동사 사업보고서(연결기준)

나. 동사는 2013년까지 BLU 제품의 매출 급감과 LED 및 태양광 사업부문의 부진 등의 영향으로 영업적자를 지속하였으나, 파워보드 및 솔라모듈의 매출 증가로 2014년부터 영업이익이 흑자로 전환된 바 있습니다. 특히 2015년 이후 상대적으로 채산성이 높은 휴대폰 조립 사업을 추가 영위하게 되면서 동사의 외형 및 수익성은 개선세를 보이게 되었습니다. 그러나 2016년 LED 웨이퍼 관련 설비 약 440억원을 영업외손익에서 감액 처리하면서, 일시적 당기순손실 462억원을 기록하기도 하였습니다. LED 소재 산업 관련 유휴자산 상각처리로 불확실성을 해소하며 2017년 당기순이익 187억원으로 흑자전환에 성공하였으나, 2018년 LED 웨이퍼 관련 유무형자산 약 210억원을 감액하면서 다시금 2018년 199억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 다만, 2018년 발생한 영업권 및 설비 관련 자산에 대한 감액의 경우, LED 산업의 지속적인 공급과잉 상황에서 향후 고정비 부담을 줄이기 위한 자산건전화의 일환으로, 이후 영업실적 개선에 기여하였습니다. 실제로 2019년에는 삼성전자의 TV 판매량 증가 및 대화면화에 따른 파워보드 부문의 수익성 제고에 힘입어 2019년 연결기준 영업이익률은 2.6%로 2018년 1.8% 대비 0.8%p. 상승하였으며, 2020년 역시 영업이익률 2.7%로 전년 대비 소폭 개선된 영업이익률을 기록했습니다. 한편 2021년에는 COVID-19 장기화에 따른 주요 원재료 가격 급등, 수급 불균형, 물류비 상승 및 해외 공장 셧다운 영향 등으로 인해 원가부담이 크게 늘어나면서 영업수익성이 저하되어 연결기준 영업이익률이 -0.29%를 기록하였으나 2022년 반등하여 3.34%까지 상승하였습니다.

[수익성 관련 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
1,647,392
1,490,621
1,194,892
972,243
841,899
935,255
807,639

매출원가

1,464,297

1,387,170

1,043,905
855,294
751,246
834,439
726,433

판매관리비

127,990

107,707

118,526
91,483
75,094
70,360
57,964

영업이익

55,105

(4,256)

32,460
25,466
15,559
30,456
23,241

당기순이익

32,627

(9,346)

26,185
6,444
-19,920
18,683
-46,221

원가율
88.89%
93.06%
87.36%
87.97%
89.2%
89.2%
89.9%

영업이익률
3.34%
-0.29%
2.7%
2.6%
1.8%
3.3%
2.9%

순이익률
1.98%
-
2.2%
0.66%
-
2.0%
-

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서

주) 2016년, 2018년 및 2021년 당기순손실 기록으로 순이익률은 표시하지 않음

다. 동사는 삼성전자를 주축으로 국내 상위 그룹과의 고정거래 기반을 확보하고 있습니다. 이를 통해 다각화된 사업포트폴리오와 더불어 동사가 양호한 시장지위를 유지하고, 업황 변동에 따른 실적 가변성을 일정 수준 완화시켜주고 있습니다. 휴대폰 조립 사업과 무선충전 모듈 사업 영위를 통해 삼성전자에 대한 매출의존도가 2022년말 기준 65.7%로 높게 나타나고 있으며, 이는 동사의 사업안정성에 유리하게 작용하는 동시에 향후 삼성전자의 사업전략 및 실적 변동에 따라 동사의 실적에도 영향을 미칠 가능성을 내포하고 있습니다. 라. 2013년까지 부진했던 동사의 영업실적과 투자확대에 따른 자금소요로 저하됐던 재무안정성은 2013년 527억원, 2014년 465억원의 유상증자를 통해 개선된 바 있습니다. 그러나 2015년 한솔라이팅의 흡수합병에 따른 차입금 증가와 2016년 일시적 요인에 의한 순손실 발생으로 재무안정성 지표가 다시금 저하되었습니다. 2022년 유동비율은 119.94%을 기록하며 전년대비 감소하였으며 부채비율은 143.60%로 전년대비 소폭 감소한 수준입니다. 총차입금의 경우 2022년말 기준 총 3,999억원으로 전년 대비 증가하여 37.31%의 차입금 의존도를 나타내고 있습니다. 또한 단기성 차입금 비중이 38.90%로 전년동기의 41.17% 대비 감소하였습니다.

[재무안정성 지표 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계

1,071,922

788,670

591,392

495,324

513,012

유동자산

509,416

467,996

311,128

211,271

215,957

부채총계

631,896

510,394

312,289

233,482

311,161

유동부채

424,709

333,270

234,267

198,610

248,944

총차입금
399,925
277,450
147,650
117,608
190,127

단기성차입금
155,553
114,217
108,161
117,608
157,284

장기성차입금
244,372
163,233
39,489
-
32,843

자본총계

440,026

278,276

279,103

261,842

201,851

현금및현금성자산
92,139
86,935
113,144

77,864

21,723

유동비율
119.94%
140.43%
132.81%
106.37%
86.7%

부채비율
143.60%
183.41%
111.89%
89.17%
154.2%

차입금의존도
37.31%
35.18%
24.97%
23.74%
37.1%

단기성차입금 비중
38.90%
41.17%
73.25%
100.00%
82.7%

자료 : 동사 각 사업년도 사업보고서

주1) 단기성차입금 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동 장기사채 + 유동 장기차입금

주2) 장기성차입금 = 비유동 장기사채 + 비유동 장기차입금

주3) 유동비율 = 유동자산/유동부채 * 100

주4) 부채비율 = 부채총계/자본총계 * 100

주5) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계 * 100

주6) 단기성차입금 비중 = 단기성차입금/총차입금 * 100

마. 금번 발행되는 동사의 제82회 무보증사채는 상기 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)에서 평정한 회사채 평정등급은 BBB+(안정적)등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2023. 04. 26

대표주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 황 현 순

공동주관회사 SK증권 주식회사대표이사 전 우 종

공동주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
28,000,000,000

발행제비용(2)
110,541,600

순수입금[(1)-(2)]
27,889,458,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
11,000,000,000

발행제비용(2)
48,930,000

순수입금[(1)-(2)]
10,951,070,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 82-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
16,800,000
발행가액총액 × 0.06%

인수수수료
70,000,000
전자등록총액 × 0.25%

대표주관수수료
14,000,000
전자등록총액 × 0.05%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
5,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억 이상 500억원 미만

상장연부과금
141,600
1년당 100,000원, 1.5년 (최대 50만원)

발행등록수수료
280,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합계
110,541,600
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

[회 차 : 82-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
6,600,000
발행가액총액 × 0.06%

인수수수료
27,500,000
전자등록총액 × 0.25%

대표주관수수료
5,500,000
전자등록총액 × 0.05%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료

5,000,000

NICE신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,000,000
100억 이상 150억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원, 2년 (최대 50만원)

발행등록수수료
110,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합계
48,930,000
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
82-1
(기준일 :
2023년 05월 02일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
28,000
-
-
28,000
-

회차 :
82-2
(기준일 :
2023년 05월 02일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
11,000
-
-
11,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채 총
390억원은 만기도래 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

- 기발행 회사채 상환
(단위: 억원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
금액

제70회 무보증 사모사채

2021-05-27
2023-05-26
1.95%
200

제71회 무보증 사모사채
2021-11-12
2023-05-12
3.00%
50

제73회 무보증 사모사채
2021-12-23
2023-06-23
3.20%
100

제74회 무보증 사모사채
2022-01-07
2023-07-07
2.90%
70

합계
420

주) 당사는 금번 공모사채 납입대금을 만기가 도래하는 회사채의 상환자금으로 사용할 예정입니다. 단, 발행가액 확정에 따라 실제 조달자금이 당초 예정한 조달자금에 미치지 못할 경우, 그 부족분에 대해서는 당사의 자체자금 및 차환발행 등을 통하여 충당할 계획입니다. 또한 납입대금 유입 이후 실제 자금집행 시기까지의 기간 동안, 신용등급이 우량한 국내 제1금융권의 은행예금, 특정금전신탁(MMT) 등의 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

해당사항 없습니다.2. 이자보상배율

(단위: 백만원, 배)

항 목
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
55,105
-4,256
32,460
25,466

이자비용(B)
12,192
4,687
4,014
6,374

이자보상배율(A/B)
4.52
-0.91
8.08
4.00

자료 : 당사 사업보고서

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2019년 말 연결기준 이자보상배율은 4.0배로 전년 대비 2.1배 증가한 모습을 보였습니다. 2020년은 영업이익의 대폭 증가 및 이자비용 감소로 인하여 8배의 이자보상배율을 기록하며 2019년 대비 약 4배 증가하였습니다. 2021년 영업이익이 급감하면서 이자보상배율이 -0.91배를 기록하였으나 2022년 영업이익이 반등하면서 4.52배 수준으로 회복하였습니다. 이자보상배율이 1미만인 상황이 지속될 경우 사채의 원리금에 어려움을 겪을 수 있으므로 투자자분들께선 유의하시기 바랍니다. 3. 미상환 채무증권의 현황가. 미상환 사채 내역

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

한솔테크닉스

회사채
사모
2021.05.27
20,000
1.95

BBB+(한국기업평가,NICE신용평가

2023.05.26
미상환
SK증권,한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2021.11.12
5,000
3.00
BBB+(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.12
미상환
SK증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2021.11.29
30,000
3.02
-
2024.11.29
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2021.12.23
10,000
3.20
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.23
미상환
키움증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.01.07
7,000
2.90
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.07
미상환
SK증권

한솔테크닉스
회사채
공모
2022.02.18
20,000
3.70
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.18
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.03.18
10,000
3.30
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.18
미상환
키움증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.03.29
30,000
4.02
-
2025.03.29
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.04.29
10,000
4.00
-
2024.04.29
미상환
신한투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.05.26
10,000
3.99
-
2025.05.22
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.06.30
5,000
4.10
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.26
미상환
키움증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.11.24
20,000
6.50
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2025.11.24
미상환
한국투자증권

합 계
-
-
-
177,000
-
-
-
-
-

- 2023년 04월 25일 기준 미상환 잔액은 177,000백만원이며, 공시서류제출일 현재기준 만기도래분은 모두 상환완료 하였습니다.

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 해당 사항 없음다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
20,000
-
-
-
-
-
20,000

사모
52,000
45,000
60,000
-
-
-
-
157,000

합계
52,000
65,000
60,000
-
-
-
-
177,000

*할인차금을 고려하지 않은 금액입니다.

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2023년 04월 19일
제82-1회
BBB+ (안정적)

2023년 04월 20일
제82-2회

한국기업평가(주)
00156956
2023년 04월 18일
제82-1회 및 제82-2회

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제82-1회 및 제82-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평 정 사
평정등급
등급의 정의

NICE신용평가(주)
BBB+
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

한국기업평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법

NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다. NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com 한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 한솔테크닉스(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 라. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
1
-
1
1

비상장
6
1
2
5
3

합계
6
2
2
6
4

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
한솔아이원스(주)
당기 중 지분매입

(주)중부하이웨이솔라원
당기 중 지분매입

연결제외
HANSOL TECHNICS AMERICA LLC
당기 중 청산

(주)중부하이웨이솔라원
투자주식 처분〔매각 상대방 : (주)한마음에너지(특수관계자 미해당)〕

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '한솔테크닉스 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Hansol Technics Co., Ltd.라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 1966년 8월 20일에 설립되었으며, 1988년 7월 6일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 거래소 증권시장에 상장한 주권상장 법인입니다.
라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

- 당사는 공시기준일 현재 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중소기업, 상호출자제한기업집단, 공공기관, 지방공기업이 아니면서, 그 밖에 지분 소유나 출자관계 등이 대통령령으로 정하는 기준에 적합하며 아래 요건을 모두 만족하므로 중견기업에 해당됩니다.[중견기업 요건 점검표]

항 목
검 토

1.「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조 제1항에 따른 상호출자제한기업집단에 속하는 기업이 아닐 것
만 족

2.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(중소기업으로 보는 기간에 있는 기업 포함)이 아닐 것
만 족

3.「공공기관의 운영에 관한 법률」제4조에 따른 공공기관이 아닐 것
만 족

4.「지방공기업법」에 따른 지방공기업이 아닐 것
만 족

5.「통계법」제22조에 따른 금융업, 보험 및 연금업, 금융 및 보험 관련 서비스업(일반지주회사 제외)이 아닐 것
만 족

6.「민법」제32조에 따라 설립된 비영리법인이 아닐 것
만 족

7. 자산총액이 10조원 이상인 기업 또는 법인(외국법인 포함, 사모집합투자기구 또는 채권금융기관 제외)이 주식 또는 출자지분율 30% 이상을 직.간접적으로 소유하면서 최다출자자인 기업이 아닐 것
만 족

8. 외국법인의 본.지점 및 연락사무소(사업자등록번호 구분코드 84에 해당)가 아닐 것
만 족

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1988년 07월 06일
미해당
미해당

바. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울시 중구 을지로 100 (을지로2가) 전 화 : 02-3287-7903 홈페이지 : http://www.hansoltechnics.com
사. 주요사업의 내용 당사는 파워모듈 부품, LCM, LED 웨이퍼, 태양광 모듈, 휴대폰 제품, 반도체 장비 등의 생산 및 판매를 하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항 회사가 속해 있는 기업집단은 한솔그룹이며, 한솔그룹에는 보고서 제출기준일 현재 당사를 포함한 국내 24개의 계열회사와 해외 25개의 계열회사가 소속되어 있으며 그상세현황은 'XII. 상세표'를 참조하시기 바랍니다.
자. 신용평가에 관한 사항 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022. 12. 29
전자단기사채
A3+
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022. 12. 29
기업어음
A3+
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022. 12. 21
전자단기사채
A3+
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022. 12. 21
기업어음
A3+
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022. 06. 28
전자단기사채
A3+
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022. 06. 28
기업어음
A3+
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022. 06. 28
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022. 06. 28
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022. 06. 28
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022. 06. 21
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2022. 06. 10
전자단기사채
A3+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022. 06. 10
기업어음
A3+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022. 03. 17
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022. 03. 17
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022. 03. 17
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2022. 02. 07
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022. 02. 04
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2022. 01. 05
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022. 01. 06
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021. 12. 21
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021. 12. 20
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021. 11. 11
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021. 11. 11
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021. 11. 11
기업어음
A3+
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021. 11. 11
기업어음
A3+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2021. 05. 24
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021. 05. 24
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021. 04. 30
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021. 04. 23
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021. 03. 05
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021. 03. 05
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2020. 09. 15
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2020. 09. 15
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2020. 06. 22
회사채
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020. 06. 10
회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

- 신용평가사별 등급 정의 (장기 신용등급)

한국기업평가

NICE신용평가

등 급
정 의
등 급
정 의

AAA
최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음
AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임

AA
매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음
AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음
A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을받을 가능성이 있음

BBB
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내제
BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이저하될 가능성이 있음

BB
투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존
BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적요소가 내포되어 있음

B
매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존
B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는현단계에서 단언할 수 없음

CCC
불향한 신용상태, 채무불이행 위험 높음
CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음
CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
최악의 신용상태, 채무불이행 불가피
C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될가능성이 없을 것으로 판단됨.

D

채무불이행 상태

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

- 신용평가사별 등급 정의 (단기 신용등급)

한국기업평가

NICE신용평가

등 급
정 의
등 급
정 의

A1
매우 우수한 단기 신용상태. 단기적인 채무불이행 위험 매우 낮음
A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

A2
우수한 단기 신용상태. 단기적인 채무불이행 위험 낮음
A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A3
보통 수준의 단기 신용상태. 단기적인 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내제
A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
불안정한 단기 신용상태. 단기적인 채무불이행 위험 상존
B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.

C
불량한 단기 신용상태. 단기적인 채무불이행 위험 높음
C
적기상환능력이 의문시 됨.

D
채무불이행 상태
D
지불불능 상태에 있음.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. - 2019년 7월 유상증자(자본금 500억 증가) - 2019년 12월 베트남 호치민법인 설립 - 2022년 1월 한솔아이원스(주) 지분인수에 따른 종속회사 편입

나. 종속회사의 연혁
- 한솔아이원스(주) 주요 연혁

연도
월
내 용

2017
04
World Class 300 기업 선정 (중소기업청)

2018
06
2018년 대한민국 일자리 으뜸기업 수상(대통령상)

10
안성상공회의소 창립 100주년 기념 유공자 포상(기술혁신부분)

11
2018년 벤처천억기업 선정 및 수상

2019
04
2019 국가산업대상 연구개발부문 수상(산업정책연구원)

2019
04
연결회사 IONES Technology INC 설립

2020
02
국방사업부 물적분할 시트라 설립

2020
12
5천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회)

2022
01
한솔그룹 편입(한솔테크닉스(주) 유상증자 참여)

2022
08
사명변경(한솔아이원스 주식회사)

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 회사의 본점소재지를 서울특별시 중구 을지로 100(을지로2가) 파인에비뉴 B동 5 층입니다.
라. 경영진의 중요한 변동 - 공시서류작성기준일(2022. 12. 31) 현재 당사의 이사회는 총 7명으로서, 4명의 사내이사(유경준, 류준영, 조동길, 박현순), 1명의 기타비상무이사(장득수), 2명의 사외이사(정경철, 지동환)로 구성되어 있습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022.12.16
-
대표이사 유경준(주1)
-
대표이사 박현순(주1)

2022.10.21
임시주총
사내이사 류준영
-
사내이사한석주(주2)

2022.03.23
정기주총
-
대표이사 박현순사외이사 지동환
사내이사김종천 (주3)

2021.03.24
정기주총
사내이사 조동길
사내이사 한석주사내이사 김종천
-

2020.03.23
정기주총
사내이사 유경준기타비상무이사 장득수사외이사 정경철
-
감사 장득수(감사 사임 →기타비상무이사 신규선임)

2019.03.26
정기주총
대표이사 박현순사외이사 지동환
-
대표이사 이상용사외이사 맹윤재

2018.03.22
정기주총
감사 장득수
사내이사 한석주사내이사 김종천
감사 유재운

(주1) 2022. 12. 16 정기이사회에서 박현순 대표이사는 사임하고 유경준 대표이사가 신규선임 되었습니다. (단, 공시서류제출일기준 박현순 사내이사 직무는 수행중입니다.)(주2) 2022. 10. 21 한석주 사내이사가 중도사임하였으며, 해임사항이 아니므로 주주총회에 상정하지 않았습니다.(주3) 2022. 03. 23 김종천 사내이사가 중도사임하였으며, 해임사항이 아니므로 주주총회에 상정하지 않았습니다.

마. 최대주주의 변동- 당사의 최대주주는 한솔홀딩스(주)이며, 보유지분은 6,506,088주, 지분율은 20.26%입니다. (자기주식 및 특수관계자의 주식매수선택권 미포함)
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 당사는 2021년 12월 3일 이사회에서 한솔아이원스 주식회사 주식취득에 관한 사항을 결의 하였습니다. 2022년 1월 14일을 거래종료일로 한솔아이원스 주식회사의 주식 10,117,992주를 127,490,266,000원에 취득을 완료하였습니다. 2022년 1월 14일 기준 한솔아이원스 주식회사의 당사 지분율은 34.47%로서 당사는 한솔아이원스 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.보고서 제출일 현재 당사가 보유한 한솔아이원스 주식회사 주식은 10,281,333주이며 발행주식총수에 대한 지분율은 35.03% 입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
당기말(2022년말)
제56기(2021년말)
제55기(2020년말)
제54기(2019년말)
제53기(2018년말)

보통주
발행주식총수
32,109,878
32,109,878
32,109,878
32,109,878
22,109,878

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
160,549
160,549
160,549
160,549
110,549

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
160,549
160,549
160,549
160,549
110,549

- 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 그 중 7,500,000주를 우선주로 발행할 수 있게 되어 있습니다. 우선주의 발행실적이 없으므로 표기를 생략하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,109,878
-
32,109,878
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,109,878
-
32,109,878
-

Ⅴ. 자기주식수
692,361
-
692,361
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
31,417,517
-
31,417,517
-

- 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 그 중 7,500,000주를 우선주로 발행할 수 있게 되어 있습니다. 우선주의 발행실적이 없으므로 표기를 생략하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
320,000
-
-
-
320,000
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
320,000
-
-
-
320,000
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
372,361
-
-
-
372,361
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
692,361
-
-
-
692,361
-

-
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없음

바. 발행 이후 전환권 행사- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 24일로서 제55기 정기주주총회의 안건에 정관 변경 건이 포함되었으며 2023년 3월 28일 실시할 제57기 정기주주총회에 정관개정에 대한 안건은 공시기준에 따라 표기하지 않았습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.03.24
제55기정기주주총회
1) 제10조(명의개서 대리인): 전자증권법 시행에 따른 문구 정비2) 제10조1(주주명부 작성,비치) 신설: 전자증권법 시행에 따른 문구 정비3) 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일): 상법 개정에 따른 기준일 정비4) 제29조의2(감사위원회 구성) 등: 상법 개정에 따른 감사위원회분리선출제에 관한 규정 등 개정 등
상법 개정 및전자증권법시행에 따른 개정

2020.03.23
제54기정기주주총회
1) 제5장, 제28조(삭제), 제29조,제29조의2(신설), 제30조, 제31조,제34조의2, 제34조의3, 제35조, 제36조,제37조, 제39조, 제39조의2(신설),제40조, 제43조, 제49조: 감사위원회 도입
감사위원회 도입

2019.03.26
제53기정기주주총회
1) 제2조, 제49조: 목적사업 추가2) 제7조, 제10조, 제11조, 제14조2,제15조, 제49조: 전자증권제도 도입 등
목적사업 추가 및전자증권제도 도입 등

- 제55기 정기주주총회 정관 일부 변경의 건. 세부내용

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제10조 (명의개서 대리인)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인 소유증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제10조 (명의개서 대리인)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

전자증권법 시행에 따른 정관개정

(신 설)

제10조의 1 (주주명부 작성ㆍ비치)

① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치해야 한다.

② 이 회사는 5%이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

전자증권법 시행에 따른 조항 신설

제12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일가지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 의결로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기대되어 있는 주주는 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요 하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변동정지와 기준일의 지정은 함께 할 수 있다.

제12조 (기준일)

① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

상법개정에 따른 정관개정

제29조의2 (감사위원회 구성)

④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

제29조의2 (감사위원회 구성)

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 의결할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

상법개정에 따른 정관개정

제49조 (시행일)

1~18 (생략)

제49조 (시행일)

1~18 (생략)

19. 개정된 본 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다.

정관 개정에 따른 시행일 변경

- 제54기 정기주주총회 정관 일부 변경의 건. 세부내용

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5장 이사, 이사회, 감사
제5장 이사, 이사회, 감사위원회
감사위원회 도입에 따른 규정 변병

제28조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 7인 이내로 하며 사외이사의 수는 총 이사수의 4분의 1이상으로 한다.

② 이 회사의 감사는 1인 이상 2인 이내로 하며 그 중 1인 이상은 상근으로 하여야 한다.

제28조 (삭제)

제29조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과 하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

③ (생략)

제29조 (이사의 선임)

① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하되 주주총회에서 선임하며, 이사총수의 4분의 1이상을 사외이사로 한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ (생략)

(신 설)

제29조의2 (감사위원회의 구성)

① 이 회사는 감사에 갈음하여 제39조2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

제30조 (이사 및 감사의 임기)

① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

② 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주 총회 종결시까지로 한다.

③ 사외이사는 1회에 한해 연임할 수 있다.

제30조 (이사의 임기)

① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

② 사외이사는 1회에 한해 연임할 수 있다.

제31조 (이사 및 감사의 보선)

이사 또는 감사의 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 사무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제31조 (이사의 보선)

이사 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 사무수행상 지장이

없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제34조의 2 (이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제34조의 2 (이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.

제34조의 3 (이사감사의 회사의 책임 감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 규정에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수있다.

② 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법상 경업금지,회사기회유용금지,자기거래금지에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

제34조의 3 (이사의 회사 책임 감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 규정에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수있다.

② 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법상 경업금지,회사기회유용금지,자기거래금지에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

제35조 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기록한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수있다.

⑥ 감사는 그 임무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수있다.

제35조 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의하여 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고 하여야 한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제36조 (감사의 감사록)

감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제36조 (감사위원회의 감사록)

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제37조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집하며 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수있다.

제37조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여 소집하며 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

제39조 (이사회의 의사록)

이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다.

제39조 (이사회의 의사록)

이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다.

(신 설)

제39조의2 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 감사위원회를 둔다.

② 업무상 필요한 경우에는 이사회 결의로 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다.

③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

④ 위원회에 대해서는 제37조, 제38조 및 제39조의 규정을 준용한다.

제40조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금)

① 이사 및 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 이사 및 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다.

제40조 (이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다.

제43조 (재무제표의 작성ㆍ비치)

① 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음 각호의 서류와 그 부속 명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

② 이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③ 감사 및 제1항의 서류를 받은 날로부터 1주간 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사는 제1항의 각호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사는 제1항의 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제43조 (재무제표의 작성ㆍ비치)

① 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음 각호의 서류와 그 부속 명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

② 이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③ 감사위원회는 제1항의 서류를 받은 날로부터 1주간 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사는 제1항의 각호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사는 제1항의 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제49조 (시행일)

1~17 (생략)

제49조 (시행일)

1~17 (생략)

18. 개정된 본 정관은 2020년 3월 24일부터 시행한다.

정관 개정에 따른 시행일 변경

- 제53기 정기주주총회 정관 일부 변경의 건. 세부내용

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. ~ 59. (생략)

60. 위 각 항에 관련된 수출입업

61. 위 각 항에 관련된 일체의 부대사업

제2조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. ~ 59. (생략)

60. 지능형, 산업용 로봇과 동 부품 및 시스템의 제조,판매업

61. 신기술 관련 개발, 투자, 관리 운영사업

62. 위 각 항에 관련된 수출입업

63. 위 각 항에 관련된 일체의 부대사업

목적사업 추가

제7조 (주식 및 주권의 종류)

① (생략)

② 이 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 팔종으로 한다.

제7조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

① (생략)

② 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시어야 할 권리를 전자 등록한다.

전자증권 의무화에 따른 관련 규정 개정

제10조 (명의개서 대리인)

① ~ ② (생략)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본은 명의개서 대리인의 사무 취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ (생략)

제10조 (명의개서 대리인)

① ~ ② (생략)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본은 명의개서 대리인의 사무 취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ (생략)

명의개서대리인의 사무처리 내용 변경

제11조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감(인감 또는 서명) 신고)
제11조 (삭제)
주식이 전자등록 될 경우,명의개서대리인에게 주주의 정보를 신고할 필요 없으므로 삭제

(신 설)

제14조 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다.

전자증권 의무화에 따른 관련 규정 신설

제15조 (사채발행에 관한 준용규정)

제10조, 제11조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제15조 (사채발행에 관한 준용규정)

제10조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제11조 삭제에 따른 정정

제49조 (시행일)

1. ~ 16. (생략)

제49조 (시행일)

1. ~ 16. (생략)

17. 개정된 본 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다.

다만, 제7조, 제10조, 제11조, 제14조2, 제15조의 개정 내용은「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」관련 개정 내용은 해당 법률 시행일부터 시행되는 것으로 정함

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

러시아와 우크라이나 전쟁 및 인플레이션 영향 등으로 국내 및 글로벌 경기 침체 국면이 장기화되고 있습니다. 당사는 이러한 위기 상황에 유연하게 대처할 수 있도록 부진사업 정비, 생산지 최적화 등 체질개선을 가속화하고, 주력사업과 성장사업의 경쟁력 강화에 주력하여 사업 포트폴리오를 고도화 하기위해 노력하고 있습니다. 전사기준 2022년 매출액은 약 1조 6,474억원으로서 2021년 매출액 약 1조 4,906억원 대비 약 11% 증가하였습니다. 매출증대의 주요 요인은 2022년 1월 한솔아이원스 주식회사의 지분인수로 반도체 장비사업이 신규 추가된 영향입니다.

◎ 년도별 매출실적추이

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 년간
2021년 년간
2020년 년간

전자부품
파워보드
572,640
516,582
581,303

LCM
280,845
454,405
122,062

기타 전자부품
59,231
47,988
47,053

휴대폰
335,595
321,950
308,286

솔 라
230,371
142,978
129,619

LED 소재
3,899
6,718
6,569

반도체
164,811
-
-

합 계
1,647,392
1,490,621
1,194,892

◎ 공시대상 사업부문의 구분

(단위 : %)

구 분
주요제품명
내 용
매출액비율 (주1)
비 고

전자부품
파워보드
LCD TV 및 가전 부품, 무전충전 부품 등
34.8%
-

LCM
TV LCD 모듈 등
17.0%
(주2)

기타 전자부품
전장부품, 태양광인버터 등
3.6%
-

휴대폰
스마트폰EMS
스마트폰, 테블릿 제품 등
20.4%
-

솔 라
태양광 모듈
Cell을 응용한 발전사업부품
14.0%
-

LED 소재
LED Wafer
LED 조명/TV용 등 Chip 생산부품
0.2%
-

반도체
가공,세정/코팅
반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등
10.0%
(주3)

합 계
100.0%
-

(주1) 2022년 연간 기준 매출액 비율(주2) LCM(Liquid Crystal Module) : 액정디스플레이모듈(주3) 반도체 부문은 2022년 1월 한솔아이원스 주식회사 지분인수로 당기 신규편입된 사업입니다.

- 전자부품사업 당사의 전자부품사업은 TV 및 생활가전용 파워모듈, 스마트폰 무선 충전 모듈 및 배터리 모듈(파워모듈은 파워보드로 지칭하기도 합니다.), LCM 등으로 구성되어 있으며 이중 파워모듈, 무선충전 모듈, LCM 사업이 중심을 이루고 있습니다. 2022년 누계 매출액은 약 9,127억원으로서 2021년 누계 매출액 약 1조 190억원 대비 약 10% 정도 감소하였습니다. 매출감소 주요 원인은 러시아 우크라이나 전쟁 영향에 따른 LCM 사업 물량감소 영향입니다.

- 휴대폰 사업 당사의 휴대폰 사업은 스마트폰과 테블릿 제품을 주품목으로 생산하여 고객에게 납품하고 있으며, 안정적인 사업구조를 바탕으로 꾸준히 매출 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 휴대폰 사업은 Global Top Tier 고객의 공급망을 갖추고 있어 사업에 대한 안정성이 높으며 뛰어난 제조 역량을 기반으로 경쟁력 있는 품질과 원가 확보를 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 2022년 누계 매출액은 약 3,356억원으로 2021년 누계 매출액 약 3,220억원 대비 약 4% 정도 증가하였습니다.- 솔라 사업

솔라(태양광) 사업은 태양으로부터 복사되는 빛 에너지를 활용한 대표적인 친환경산업 중 하나이며, 당사는 태양광 모듈을 제조/판매하고 있습니다. 솔라사업은 과거 TV BLU 조립사업을 통해 축적한 조립/제조 경험을 바탕으로 높은 고객 선호도를 확보하고 있습니다. 우수한 기술력 기반의 고효율 및 수상형 모듈 개발, 최고의 품질 및 원가 경쟁력을 갖추고 있어 국내시장에서의 견고한 위치를 점유하고 있습니다. 그러나 태양광 산업은 공급과잉 현상이 심화되면서, 원가 이하로 제품가격이 형성되어 전세계 태양광 기업들이 위기에 직면하기도 했습니다. 이러한 수급불균형을 해소 하기 위해 꾸준히 노력 하도록 하겠습니다. 2022년 누계 매출액은 약 2,304억원이며 2021년 누계 매출액 약 1,430억원 대비 약 61% 증가하였습니다.

- LED소재 사업 당사는 LED Wafer를 제조, 판매하고 있습니다. LED TV 시장과 LED 조명 시장의 성장에 힘입어 꾸준히 수요가 증가하고는 있으나 중국의 과잉 투자로 인한 공급과잉으로 국내의 대다수 LED 관련 업체들은 중국과의 경쟁심화에 직면하고 있으며 당사는 중국 업체와의 경쟁 심화를 타개 하기 위하여, LED Wafer 가공 역량을 활용한 사업영역 확대를 모색하고 있습니다. 2022년 누계 매출액은 약 39억원, 2021년 누계 매출액 약 67억으로 전년 동기대비 약 28억 감소하였습니다. 중장기적으로 매출 증대와 같은 성장성 측면도 중요하나 단기적으로는 생산수율 개선, 원가절감 활동 등으로 수익성 증대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.- 반도체 사업 반도체는 고도의 기술, 지식 및 노동이 복합적으로 집약된 산업으로서 국가산업의 중추 산업이며 타 산업에 비해 지식, 기술 집약도가 높은 산업입니다. 특히 IT, 정보통신, 멀티미디어 관련 제품 및 기술이 고부가가치산업으로 전환하는데 있어 반도체는 핵심적 역할을 수행하고 있습니다. 또한, 반도체 소재 사업은 반도체 수요 상승에 따른 설비 투자 확대로 꾸준한 성장이 지속되고 있습니다. 당사의 종속회사인 한솔아이원스는 초정밀 특수 부품을 설계부터 가공, 세정, 코팅, 측정 및 분석까지 One stop solution을 제공함으로써 동일 품질에 대하여 타사 대비 원가·납기 경쟁력을 확보하고 있습니다. 2022년 누계 매출액은 1,648억원으로서 당기 신규사업으로 편입되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

전자부품
제품
파워보드
LCD TV 및 가전 부품,무선충전 부품 등
HANSOL,OEM브랜드
498,291
30.2%

LCM
TV LCD 모듈 등
"
276,795
16.9%

기타 전자부품
LCD Moule,전장부품, 태양광인버터 등
"
4,151
0.3%

솔 라
태양광모듈
Cell을 응용한발전사업 부품
"
225,289
13.7%

LED소재
웨이퍼
LED조명,TV용 등Chip 생산부품
"
3,796
0.2%

반도체
가공, 세정/코팅
반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등
IONES,OEM브랜드
164,277
10.0%

전자부품
상품
파워보드
LCD TV 및 가전 부품,무선충전 부품 등
HANSOL,OEM브랜드
74,349
4.5%

LCM
TV LCD 모듈 등
"
4,051
0.2%

기타전자부품
LCD Moule,전장부품, 태양광인버터 등
"
55,080
3.3%

휴대폰
스마트폰EMS
스마트폰,테블릿 제품 등
"
335,595
20.4%

솔 라
태양광모듈
Cell을 응용한발전사업 부품
"
5,081
0.3%

LED소재
웨이퍼
LED조명,TV용 등Chip 생산부품
"
103
0.0%

반도체
가공, 세정/코팅
반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등
IONES,OEM브랜드
534
0.0%

합 계
1,647,392
100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
구 분
제57기
제56기
제55기

파워보드
내 수
37,606
30,290
42,842

수 출
29,516
21,662
23,855

LCM
내 수
-
-
-

수 출
156,929
198,924
148,329

휴대폰
내 수
-
-
-

수 출
11,405
8,190
10,026

솔라모듈
내 수
223,185
164,949
138,432

수 출
-
166,534
103,036

웨이퍼
내 수
13,184
12,196
8,012

수 출
13,580
10,148
12,294

반도체장비
(주1)

(1) 산출기준

- 산출대상 및 그 선정방법 : 모델 합계수량 및 매출액을 기준.(단, 소모성 자재 및 기타 매출 제외) - 산출단위 : 원/개(대, 장) - 산출방법 : 합계 단순평균

(2) 주요 가격변동원인

- 시장가격 형성에 연동한 판가 및 환율변동(3) 수출과 내수 구분은 소재지를 기준으로 작성.
(주1) 반도체 사업은 다품종 소량생산체제이므로, 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어렵습니다. 다만 가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 납품업체와의 매년 또는 주기적인 원가절감 (CR : Cost Reduction)에 따른 납품 단가 인하, 그리고 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 인상 등이 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
주요품목
구체적용도
매입액
주요 매입처

파워보드
원재료
반도체
파워보드제조용
200,946
NOVATEK MICROELECTRONICS CORP., Infineon Technologies Asia Pacific Pte Ltd., SAMT CO.,LTD. 등

TRANS
파워보드제조용
53,750
MU SEM TECHNOLOGY CO.,LTD(MST), TRANSON CO.,LTD. 등

PCB
파워보드제조용
52,651
APEX CIRCUIT (THAILAND) CO.,LTD., AMALLION ENTERPRISE (THAILAND) CORP.,LTD, DRACO PCB PUBLIC COMPANY LIMITED 등

LCM
원재료
O/CELL
LCM제조용
176,666
AU Optronics Corporation, BOE TECHNOLOGY (HK) LIMITED, CSOT, HKC OVERSEAS LIMITED 등

BLU
LCM제조용
87,365
BAOS, CA SYSTEM DONGNAI VINA, CCS, CHANG DAE VINA 등

휴대폰
원재료
ADAPTOR
휴대폰/태블릿 제조용
46,359
알에프텍, 동양이엔피, 솔루엠, HAEM 등

BATTERY PACK
휴대폰/태블릿 제조용
35,935
Amperex, 삼성SDI, BYD 등

솔라모듈
원재료
태양전지(CELL)
태양광모듈제조용
133,899
Tianjin Aiko Solar Energy Technology Co.,Ltd,Hunan Red Solar 등

LED소재
원재료
LED잉곳
LED Wafer제조용
386
일진디스플레이 등

- 주요 품목의 매입내역 표기- 파워보드 부문의 원재료 매입액 중 본사에서 매입하는 금액은 태국 현지 해외법인 제조용으로 판매되므로 태국 현지 법인에서 매입하는 금액을 주요 품목으로 표기하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

구 분
제57기
제56기
제55기
비 고

반도체
143
97
95
-

TRANS
147
124
126
-

PCB
1,861
1,741
1,914
-

O/CELL
94,331
168,618
121,056
-

BLU
2,934
2,258
1,034
-

ADAPTOR
2,470
1,870
1,670
-

BATTERY PACK
10,610
7,790
5,360
-

태양전지(CELL)
1,571
1,046
724
-

LED 잉곳
4,184
3,664
2,808
-

(1) 산출기준

- 산출대상 및 그 선정방법 : 원가비중이 높은 품목을 선정하였음. - 산출단위 : 원/대,장,개 - 산출방법 : 주요 품목 합계금액의 단순평균(2) 주요 가격변동원인

- 시장 수급에 따른 매입 수량과 단가 및 환율 변동 영향 등

다. 반도체 부문 원재료 매입내역 (종속회사: 한솔아이원스 주식회사)(1) 반도체 부문 매입액

(단위: 백만원)

사업부문
매입유형
품목
구체적용도
매입액
매입비율
주요매입처

정밀가공
원재료
Aluminium
반도체 장비 등의 제조부품
12,240
48.9%
Yuanji Precision Machinery,㈜하이메탈, ㈜한국비철 외

Stainless steel
2,004
8.0%
승리스텐 외

Titanium
800
3.2%
㈜티에스아이 외

기타금속
2,157
8.6%
위브메탈㈜ 외

부자재
2,493
10.0%
하나머티리얼즈㈜, ㈜이라스 외

세정코팅
POWDER
3,831
15.3%
㈜엠에스티코퍼레이션 외

BEAD
591
2.4%
금강상사 외

케미칼
911
3.6%
한일케미칼㈜ 외

합 계
25,027
100%

(2) 반도체 부문 가격변동추이

(단위: 원)

품목
제57기

Aluminium
11,900

Stainless steel
7,600

POWDER
252,725

(1) 산출기준- 산출대상 : 매입비중이 높은 품목그룹 선정- 산출단위 : 원/kg- 산출방법 : 합계금액의 단순평균

라. 생산능력 및 생산실적

(1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업장
제57기
제56기
제55기

전자부품
파워보드
태국, 충북 진천
31,394
35,688
31,373

LCM
베트남 호치민
7,054
2,379
2,041

기타 전자부품
충북 청주, 중국
1,980
3,287
3,393

휴대폰
스마트폰, 테블릿
베트남 하노이
38,476
39,841
38,349

솔라
태양광모듈
충북 청주
1,109
839
996

LED소재
LED 웨이퍼
충북 청주
1,036
1,529
3,736

- 반도체 사업부문은 아래 「라. 반도체 사업 생산능력 및 생산실적(종속회사: 한솔아이원스 주식회사)」 에서 별도 표기

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

(단위 : 시간, 일, 천대, 천장, 천개)

사업부문
생 산직접인원
총조업시간
대 당평균공수
생산능력

파워보드
1,393
365
0.01
31,394

LCM
557
365
0.23
7,054

기타 전자부품
54
365
0.15
1,980

휴대폰
8,442
365
0.64
38,476

솔라
129
365
0.34
1,109

LED소재
11
365
0.03
1,036

- 직접생산인원 : 2022년 12월말 생산직접인원 기준- 총조업시간 : 생산직접인원×조업일수×조업시간- 대당 생산공수 : 생산 전모델 평균공수기준- 2022년 4분기 정상조업일수는 365일, 1일 정상조업시간은 8시간을 가정하여 산출

(3) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

사업부문
제57기
제56기
제55기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

파워보드
29,825
488,893
31,449
411,881
28,763
410,770

LCM
1,693
173,487
2,298
478,832
837
127,140

기타전자부품
1,468
22,743
2,354
47,152
2,372
45,374

휴대폰
29,242
304,229
39,442
294,575
30,679
281,171

솔라
1,054
217,030
814
135,098
966
115,252

LED소재
414
7,043
612
9,768
560
11,786

- 반도체 사업부문은 아래 「마. 반도체 사업 생산능력 및 생산실적(종속회사: 한솔아이원스 주식회사)」 에서 별도 표기

2) 당해 사업연도(2022. 1. 1 ~ 2022. 12. 31)의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업부문
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

파워보드
4,067,560
3,864,182
95%

LCM
1,626,440
390,346
24%

기타 전자부품
157,680
121,098
77%

휴대폰
24,650,640
18,734,486
76%

솔라
376,680
357,846
95%

LED소재
32,120
12,848
40%

- 가동시간 산출 : 투입 생산인원에 의한 가동시간 산출 기준

- 반도체 사업부문은 아래 「마. 반도체 사업 생산능력 및 생산실적(종속회사: 한솔아이원스 주식회사)」 에서 별도 표기

마. 반도체 사업 생산능력 및 생산실적 (종속회사: 한솔아이원스 주식회사)반도체 사업의 주요 생산제품은 반도체, 디스플레이 제조 공정에 사용되는 정밀 부품의 가공및 세정, 디스플레이 장비입니다. 정밀가공 사업(반도체, 디스플레이 부품 가공 및 장비개발 사업 등)은 안성시 고삼면에 위치한 한솔아이원스 본사에서 통합하여 수행하고 있으며, 정밀 부품세정 사업은 향남읍 구문천리에 위치한 발안 공장에서 수행하고 있습니다. 반도체 사업의 사업기능별 보유 생산능력 및 가동률은 하기의 표와 같습니다.

(단위: 개)

제품
구분
제57기

수량

정밀가공
생산능력
1,678,414

생산실적
808,989

가동률
48.2%

정밀세정
생산능력
389,858

생산실적
389,858

가동률
100%

합계
생산능력
2,068,272

생산실적
1,198,847

가동률
58.0%

주1) 정밀가공 주요 부품은 주문생산방식으로 양산위주의 업체에 비해 가동률이 낮게 나타납니다.주2) 세정은 설비 당 제품을 생산하는 것이 아니라 각각의 공정을 거쳐서 초정밀부품의 세정을 완료하는 것이기에 가동률 산출이 어려우며, 보고서 제출일 현재 365일 설비가 가동 중에 있기에 가동률을 100%로 표시하였습니다.

바. 생산설비의 현황 등(1) 주요 사업장 현황당사는 본점인 서울 중구 사업장을 비롯하여 충북 진천, 충북 청주, 한솔아이원스(주) 등 국내사업장 및 종속회사와 태국, 베트남, 슬로바키아, 중국 등의 해외 종속회사에서 주요 제품의 생산, 개발, 영업 등의 사업 활동을 수행하고 있습니다.

지역
사업장
소재지

국내 본사(3개 사업장)
서울 중구
서울시 중구 을지로 100

충북 진천
충북 진천군 덕산읍 한삼로 55

충북 청주
충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 140

국내(1개 종속회사)
한솔아이원스(주)
경기 안성시 고삼면 안성대로 2061

해외(5개 종속회사)
태국 반붕
168 Moo 1, Tambon Banbung, Chonburi Province 20170 Thailand

슬로바키아 트르나바
Hansol Techincs Slovakia s.r.o Voderady 396

베트남 포옌(하노이)
Yen Binh Industrial Park, Pho Yen Town, Thai Nguyen Province, Vietnam

중국 강소성
No.58 Zhongjie Road,Qiandeng Town, Kunshan City, Jiangsu Province, China

베트남 동나이성(호치민)
Road No.6, Ho Nai Industrial Park - Phase 02Phuoc Tan Commune, Bien Hoa CityDong Nai Province, Vietnam

- 한솔아이원스는 본점인 경기도 안성 사업장만 소재지에 표기함

(2) 생산설비의 현황당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구 및 비품 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 장부가액은 341,951백만원으로 전년말 249,899백만원 대비 92,052백만원 증가하였습니다. 장부가액 증가의 주요 원인은 한솔아이원스 주식회사의 종속회사 편입에 따른 영향입니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
연결범위변동
당기증감
당기상각
손상인식
본계정대체
환율변동효과
기 말장부가액
비고

증가
감소

토지
13,582,857
27,575,099
-
-
(4,155)
-
-
15,740
41,169,541
-

건물
172,231,559
48,730,174
-
-
(8,077,473)
-
-
4,881,283
217,765,543
-

구축물
4,543,425
(4,238,360)
54,140
-
(594,165)
-
2,494,653
39,866
2,299,559
-

기계장치
45,238,877
11,172,536
1,774,835
(914,420)
(17,917,914)
(3,948,445)
9,525,335
946,153
45,876,957
-

차량운반구
29,614
328,183
240,898
(97,106)
(177,141)
-
301,350
941
626,739
-

시설장치
-
11,750,263
-
(22,234)
(933,955)
-
-
-
10,794,074

공구기구 및 비품
9,706,510
2,181,082
451,273
(18,365)
(5,919,783)
(828,742)
1,819,811
612,206
8,003,992
-

건설중인자산
4,566,452
2,837,307
22,549,133
-
-
-
(14,549,539)
11,636
15,414,989
-

합 계
249,899,294
100,336,284
25,070,279
(1,052,125)
(33,624,586)
(4,777,187)
(408,390)
6,507,825
341,951,394
-

- 연결범위변동은 한솔아이원스 주식회사 편입으로 연결자산에 포함된 내역입니다.

(3) 주요 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

반도체 사업(종속회사: 한솔아이원스 주식회사) 부문에서 주요 신규시설투자를 결정하였습니다. 투자금액은 공시제출일 기준 288억원이며, 전자공시시스템(http:/dart.fss.or.kr/)을 통해 공시하였습니다.[한솔아이원스 신규 시설투자 등 전자공시시스템 공시사항 : 2022. 07. 28 일자)

1. 투자구분
공장신설

2. 투자내역
투자금액(원)
28,800,000,000

3. 투자목적
세정코팅 고객수요 증대에 대응하기 위한 생산능력 확충

4. 투자기간
시작일
2022-04-15

종료일
2023-04-30

5. 이사회결의일(결정일)
2022-04-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

6. 감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 투자내역의 투자금은 건물신축 및 유틸리티 설비 및 기계장비 등이 포함된 금액입니다.(부가가치세와 토지 불포함)- 건축소재지 : 경기도 안성시 신소현동 138번지- 자금조달 : 자체자금 및 외부자금조달- 상기 투자금액, 투자기간 및 건축인허가는 공사진행 경과 및 경영환경 변화에 따라 변경될 수 있습니다.

- 상기 투자내역은 최초 공시(2022. 4. 14 일자)에 대한 정정공시 사항입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제57기
제56기
제55기

전자부품
제품및상품
파워보드
수 출
567,076
512,002
565,142

내 수
5,564
4,580
16,161

합 계
572,640
516,582
581,303

LCM
수 출
280,845
454,405
122,062

내 수
-
-
-

합 계
280,845
454,405
122,062

기타전자부품
수 출
41,638
22,487
12,833

내 수
17,593
25,501
34,220

합 계
59,231
47,988
47,053

휴대폰
스마트폰EMS
수 출
335,595
321,950
308,286

내 수
-
-
-

합 계
335,595
321,950
308,286

솔 라
태양광모듈
수 출
-
13
1,384

내 수
230,371
142,965
128,235

합 계
230,371
142,978
129,619

LED소재
웨이퍼
수 출
10
64
114

내 수
3,889
6,653
6,455

합 계
3,899
6,718
6,569

반도체
가공,세정/코팅
수 출
75,292
-
-

내 수
89,519
-
-

합 계
164,811
-
-

합 계
수 출
1,300,456
1,310,922
1,009,821

내 수
346,936
179,699
185,071

합 계
1,647,392
1,490,621
1,194,892

- 상기 수출과 내수 구분은 소재지를 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

- 국판 및 수출 : 각 사업부 영업팀 - 반도체 사업(종속회사 : 한솔아이원스 주식회사)의 정밀가공 영업조직은 ME사업부를 중심으로 반도체 영업팀과 DP&차세대 영업팀으로 구성되어 있으며 세정코팅 사업의 경우 CE사업부를 중심으로 CE영업팀과 CE가공영업팀으로 구성되어 고객관리 및 기술영업을 진행하고 있습니다.(2) 판매경로

- 국판 및 수출 : 생산자(공장) → OEM → END USER- 반도체 사업(종속회사 : 한솔아이원스 주식회사)은 최종 고객사에 직접 공급하고 있으나 일부 해외 고객사는 대리점을 경유하여 판매하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

- 내수 : 현금 또는 어음- 수출 : L/C 방식, D/A 방식, T/T, 구매승인서, 기타

(4) 판매전략

반도체 사업의 판매전략은 아래와 같습니다.- 수출 및 OEM Business 확대를 통한 매출 성장- R&D 투자 확대를 통한 신규 전략 품목 및 차세대 부품 개발 참여- 세정 코팅관련 선도 기술을 바탕으로 기술 우위 선점- 고객사 다변화를 통한 초정밀 가공부품 매출 확대- A/S 지원체제 완비를 통해 고객 만족 추구
다. 수주상황

(단위 : MW, 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

태양광모듈
2022.12.05
2023.01.01~2023.08.31
200
102,300
-
-
200
102,300

합 계
200
102,300
-
-
200
102,300

- 상기 태양광모듈을 제외하고 당사의 주요 사업은 전자부품과 휴대폰 사업이며, 이는 고객사로부터 수주계약을 통한 발주가 아닌 매월 Forecast 형태로 모델별 납품 수량을 요청받아 제품을 출하하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
631,895,651
510,394,100

자본(B)
440,026,250
278,276,252

부채비율(A/B)
143.6%
183.4%

나. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 당기에 외화채권과 외화부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 금융기관과 체결하였습니다.

(3) 신용위험연결재무제표 주석 6(매출채권및기타채권) 및 주석 13(기타금융자산)에서는 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 결정하기 위해 사용된 측정기준에 대해 설명하고 있습니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 연결실체는 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(5) 유동성 및 이자율위험 관련 내역유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 인지도에 손상을 입힐 위험 없이만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월 ~ 1년
1년 ~ 2년
2년 초과

파생금융부채:

파생상품금융부채
514,521
514,521
514,521
-
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
162,050,483
162,050,483
160,034,206
-
2,016,277
-

차입금
204,093,546
210,746,272
1,959,537
170,300,002
7,139,701
31,347,033

사채
195,831,005
208,644,218
11,699,481
66,256,479
130,688,258
-

리스부채
10,062,010
10,367,345
589,705
2,175,686
2,777,069
4,824,884

합 계

572,551,565
592,322,839
174,797,450
238,732,167
142,621,305
36,171,917

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월~1년
1년~2년
2년 초과

파생금융부채:

파생상품금융부채
181,414
181,414
181,414
-
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
174,275,132
174,275,132
172,354,726
-
1,920,406
-

차입금
163,026,815
167,072,460
12,160,018
106,246,406
1,454,978
47,211,058

사채
114,423,980
119,609,860
775,726
31,640,658
87,193,477
-

리스부채
7,479,345
7,584,955
485,545
1,080,212
1,630,143
4,389,054

합 계

459,386,686
468,723,821
185,957,429
138,967,276
92,199,004
51,600,112

다. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체는 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
1,433,274
-
1,433,274

파생상품부채
-
514,521
-
514,521

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
76,110
-
76,110

파생상품부채
-
181,414
-
181,414

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(3) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위:천원)

구 분

공정가치

공정가치 서열체계 수준

가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말

전기말

파생상품자산
1,433,274
76,110
2
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

파생상품부채
514,521
181,414

(4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

라. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품계약 체결 현황

당기말 현재 미결제된 파생상품과 만기시점에서 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

거래 상대방
계약일
만기일
약정환율
계약금액
평가이익(손실)(백만원)
대금 수수방법
계약내용

산업은행 외
2022-10-12
2023-03-31
1,266.33~1,433.6
USD 33,671,000
1,407
실물인수도
만기일에 약정환율로매도

2022-12-07
2023-03-16
1,363.39~1,383.48
EUR 1,306,000
26

2022-11-02
2023-02-20
1,275.3~1,423.47
USD 18,022,000
-515

(2) 리스크 관리에 관한 사항

1) 리스크 관리의 목적 - 환율변동으로부터 영업의 안정성을 확보 - 안정적, 저금리의 외화 Financing. - 환 Risk관리 기법의 개발, 도입, 축적2) 리스크 관리의 원칙 - 수출입(영업)관련 포지션의 창출 및 한도설정/유지. - 재무관련 포지션(외화자산/부채 등) 및 설비투자 등의 특수한 경우에 발생하는 포지션에 대하여는 Chief Dealer의 거래 전략에 따라 헤지(Hedge) 3) 리스크 관리조직

담당부서
담당인원
담당업무
비고

지원실
3명
- 환 POSITION 점검(기간별)- 외환, 금리 HEDGE 거래- 환 POSITION 평가 및 손익 현황 보고- 외환 거래 손익 보고 기록유지 등- 파생상품 검토, 거래 실행
-

- 상기 리스크 관리조직은 본사기준으로 기재하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등(1) 자기주식 신탁계약 현황 (종속회사: 한솔아이원스 주식회사)

[2022년 12월 31일 현재]
(단위 : 천원)

일시
계약금액
계약기간
비고

2019년 11월 21일
1,000,000
2020년 05월 21일까지
해지(주1)

2019년 12월 23일
1,000,000
2020년 06월 23일까지
해지(주1)

2020년 03월 03일
1,000,000
2020년 09월 03일까지
해지(주1)

2020년 03월 13일
4,000,000
2020년 12월 14일까지
해지(주1)

2020년 11월 06일
1,000,000
2021년 05월 06일까지
해지(주1)

2021년 08월 12일
2,000,000
2022년 02월 12일까지
해지(주1)

합 계
10,000,000

(주1) 자기주식매입 신탁계약 1차(2019년 11월 21일), 2차(2019년 12월 23일), 3차(2020년 03월 03일), 4차(2020년 03월 13일), 5차(2020년 11월 06일), 6차(2021년 8월 12일)는 신탁계약기간 종료로 인해 해지되었습니다.- 상기 한솔아이원스의 자기주식 신탁계약 이외 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직

연구개발 담당조직

회로개발
기구개발

(137명)
(16명)

- 반도체 사업부문 (종속회사: 한솔아이원스 주식회사)

(단위 : 명)

팀명
인원 (주1)
수행업무

총괄

1

개발총괄

신소재 사업

5

반도체/디스플레이 공정장비 부품/소재 개발

선행 개발

4

특수 코팅 기술개발

연구관리

3

분석센터/국책과제

합계
13
-

(주1) 보고서 작성기준일(2022. 12. 31) 현재 기준

2) 연구개발비용
(단위 : 천원)

과 목
제57기
제56기
제55기
비고

연구개발비용 계
22,275,826
18,937,925
19,984,200
-

(정부보조금)
-
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
22,275,826
18,937,925
19,984,200
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.35
1.27
1.67
-

- 상기 연구개발비용은 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 연구개발 실적

1) 전자부품

모 델
개 발 부 문
기 간
비 고(효과등)

청소기 JET 4.0
청소기 40W Charger 보드 "선행과제"
22.02 ~ 22.11
-

전장_LAMP_Display_HMI A100 (OEM)
전장_LAMP_Display_HMI A100 (OEM)
21.04 ~ 22.12
-

전장_LAMP_ASSY_C1YB
전장_LAMP_ASSY_C1YB
22.04 ~ 24.05
-

전장_LAMP_ ASS’Y_T1XGF
전장_LAMP_ ASS’Y_T1XGF
22.04 ~ 23.03
-

전장_LAMP_ ASS’Y_BT1CC
전장_LAMP_ ASS’Y_BT1CC
22.04 ~ 23.10
-

전장_LAMP_ ASS’Y_BN7i CHMSL (ODM)
전장_LAMP_ ASS’Y_BN7i CHMSL (ODM)
22.04 ~ 23.03
-

전장_LAMP_ ASS’Y_BI3 PE (ODM)
전장_LAMP_ ASS’Y_BI3 PE (ODM)
22.04 ~ 23.09
-

전자레인지
전자레인지 인버터 제어 보드 "선행과제"
22.01 ~ 22.03
-

인덕션 (사바프)
사바프 인덕션 인버터 제어 보드 "선행과제"
22.02 ~ 22.12
-

인덕션 (SABAF)
SABAF 인덕션 인버터 제어 보드 "선행과제"
22.02 ~ 22.12
-

에어컨 (아르첼릭)
아르첼릭 에어컨 인버터 제어 보드 "선행과제"
22.02 ~ 22.12
-

싱글로터리 모터 제어기
컴프레서 싱글로터리 모터 제어기 S/W 내재화
21.11 ~ 22.04
-

세탁기 모터 제어기
세탁기 모터 제어기 S/W 내재화 선행 과제
21.03 ~ 22.02
-

세탁기 WA500T MAIN 축소형 보드
세탁기 인버터 제어 보드 "양산과제"
22.01 ~ 22.05
-

세탁기 WA500T MAIN / DISPLAY 통합 보드
세탁기 인버터 제어 보드 "양산과제"
22.01 ~ 22.05
-

TMc
전장_E-Shifter_SCU_TMc
22.01 ~ 22.07
-

SQFL-Sensor (ACT)
전장_E-Shifter_SCU_SQFL-Sensor (ACT)
21.04 ~ 22.12
-

SQFL-Main
전장_E-Shifter_SCU_SQFL-Main
21.04 ~ 22.12
-

SQFL-Button
전장_E-Shifter_SBW_SQFL-Button
21.04 ~ 22.12
-

SE-INDUCTION
인덕션 인버터 제어 보드 "선행과제"
22.02 ~ 22.06
-

SCU_IP42(SCU, SENSOR, FPCB, KNOB)
전장_E-Shifter SCU_IP42(SCU, SENSOR, FPCB, KNOB)
22.01 ~ 22.09
-

P702 Main_OTA
전장_E-Shifter_SCU_P702 Main_OTA
22.01 ~ 23.06
-

ON-PE
전장_Wireless Charger_Charger 보드_ON-PE
21.01 ~ 22.09
-

MWO-INV
전자레인지 인버터 제어 보드 "선행과제"
21.06 ~ 22.06
-

LX2-PE
전장_Wireless Charger_Charger 보드_LX2-PE
21.01 ~ 22.05
-

HA-VC3012S (인도향)
청소기 36W Charger 보드 "양산과제"(인도향)
22.01 ~ 22.05
-

HA-VC2514D (VE)
청소기 80W Charger 보드 "VE 양산과제"
21.05 ~ 22.04
-

HA-VC2514D (1CH)
청소기 40W Charger 보드 "선행과제"
22.02 ~ 22.05
-

GM85-FIT-Charger
의료기기 Charger 제어 보드 "양산과제"(1.2kw)
21.02 ~ 22.01
-

GM85-DDC
의료기기 DC DC Converter 제어 보드 "선행과제"(2.3kw)
22.01 ~ 22.08
-

DC92-02965F
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA7000A
22.8 ~ 22.12
-

DC92-02965G
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA7000A
22.8 ~ 22.12
-

DC92-02965J
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA7000A
22.8 ~ 22.12
-

DC92-02965K
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA7000A
22.8 ~ 22.12
-

DC92-02965L
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA7000A
22.8 ~ 22.12
-

DC92-02965H
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA7000A
22.8 ~ 22.12
-

DC94-13487A
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487A
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487B
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487C
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487D
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487L
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487N
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487P
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487H
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541D
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541F
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487U
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487V
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487Z
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541E
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487G
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487K
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487Q
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487S
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487M
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487R
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541C
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487W
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487Y
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541B
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487X
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13539A
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541G
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541A
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541H
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13541J
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487T
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487E
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13487F
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA5000C
22.6 ~ 23.01
-

DC94-13607C
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607A
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607D
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607E
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607F
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607G
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607H
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607J
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607K
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607L
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607M
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607N
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607P
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607Q
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607R
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607S
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607T
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607U
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607B
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

DC94-13607V
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제"_WA4000C
22.6 ~ 23.02
-

23S-PF0(Aircon-WINDOW)
창문형 에어컨 인버터 제어보드 "양산과제"
22.09 ~ 23.04
-

23s-PF0(Dehumidifier)
제습기 엔버터 제어보드 " 양산과제"
22.09 ~ 23.04
-

HA-VC3012S_VE (JET4.0)
청소기 36W Charger 보드 "양산과제"(JET4.0)
22.07 ~ 23.02
-

PF3-MODULE
에어컨 PFC 모듈 "양산과제"
22.12 ~ 23.05
-

DB92-04837V
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-04837W
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-04837X
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-04837Y
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05193A
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05193B
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05193C
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05195A
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05195B
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 A/S-PBA_모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB97-33813H
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 CKD 모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB97-33813J
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 CKD 모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB97-33813K
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 CKD 모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB97-33813L
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 CKD 모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB97-33813M
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 CKD 모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037M
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 CKD 모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037G
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037L
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037M
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037N
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037P
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037Q
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037R
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037S
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037T
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037U
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037V
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037W
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037X
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037Y
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05037Z
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05194A
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05194B
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05194C
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05194D
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05194E
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05196A
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05196B
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

DB92-05196C
에어컨 인버터 제어보드 "양산과제" (22S-PF2 파생모델)
21.07 ~ 22.10
-

BN96-65008E
JDM, KANT-SU2E 구주위성 65" BOE
21.12 ~ 22.04
-

BN96-65002E
JDM, KANT-SU2E 구주비위성 65" BOE
21.12 ~ 22.04
-

BN96-65001C
JDM, KANT-SU2E CIS 65" BOE
21.05 ~ 21.01
-

BN96-55095E
JDM, KANT-SU2E 구주위성 55" LGD
21.12 ~ 22.04
-

BN96-55062E
JDM, KANT-SU2E 구주비위성 55" LGD
21.12 ~ 22.04
-

BN96-53076M
AU7000 50" INX CIS, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-53076L
AU7000 50" INX 영국, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-53076K
AU7000 50" INX 구주비위성, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-53076J
AU7000 50" INX 구주위성, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-53076H
AU7000 55" SDC 구주위성, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-53076G
AU7000 55" SDC 구주비위성, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-53076F
AU7000 55" SDC 영국, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-53076E
AU7000 55" SDC CIS, Audio amp ic 이원화(ESMT)
22.02 ~ 22.03
-

BN96-52527B
T5300 32" CIS, LED driver ic 이원화(Rohm)
22.04 ~ 22.05
-

BN96-51895B
T5300 32" 구주비위성 w/ tuner, LED driver ic 이원화(Rohm)
22.04 ~ 22.05
-

BN96-51662B
T5300 32" 호텔향 구주, LED driver ic 이원화(Rohm)
22.04 ~ 22.05
-

BN96-50992B
T5300 32" 구주비위성, LED driver ic 이원화(Rohm)
22.04 ~ 22.05
-

BN96-50087L
JDM, KANT-SU2E SELA 50" CHOT
21.04 ~ 21.10
-

BN96-50061E
JDM, KANT-SU2E 구주비위성 50" CHOT
21.12 ~ 22.04
-

BN96-50001E
JDM, KANT-SU2E 구주위성 50" CHOT
21.12 ~ 22.04
-

BN96-43041E
JDM, KANT-SU2E 구주위성 43" BOE
21.12 ~ 22.04
-

BN96-43012E
JDM, KANT-SU2E 구주비위성 43" BOE
21.12 ~ 22.04
-

BN96-32110I
JDM, SKYWORTH 32" 인도네시아향
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56840B
CU7000 50" 구주위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56840C
CU7000 50" 구주비위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56840E
CU7000 50" 영국향
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56840F
CU7000 50" CIS
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56551C
CU7000 55" SDC 구주위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56551D
CU7000 55" SDC 구주비위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56551E
CU7000 55" SDC 영국향
22.08 ~ 23.02
-

BN96-56551F
CU7000 55" SDC CIS
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57055D
CU7000 58" 구주위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57055B
CU7000 58" 구주비위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57055E
CU7000 58" 영국향
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57055F
CU7000 58" CIS
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57056B
CU7000 65" 구주위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57056C
CU7000 65" 구주비위성
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57056D
CU7000 65" 영국향
22.08 ~ 23.02
-

BN96-57056E
CU7000 65" CIS
22.08 ~ 23.02
-

31XX-2
전장_E-Shifter_Position Display_31XX-2
20.12 ~ 23.02
-

22S-PF2 PFC
에어컨 인버터 제어 보드 "VE 선행과제"
21.07 ~ 22.11
-

22S-PF2 NO PFC
에어컨 인버터 제어 보드 "VE 선행과제"
21.07 ~ 22.11
-

냉장고 모터 제어기
냉장고 모터 제어기 S/W 내재화 선행 과제
22.05 ~ 22.12
-

모터 제어기 표준화
에어컨, 세탁기 모터 제어기 S/W 표준화 과제 (라이브러리)
22.01 ~ 22.08
-

DC98-04336M
세탁기 인버터 제어보드 "양산과제" (WA5000T 파생모델)
21.04 ~ 22.06
-

22S-PF2 PFC
에어컨 인버터 제어 보드 "VE 양산과제"
21.08 ~ 22.12
-

22S-PF2 NO PFC
에어컨 인버터 제어 보드 "VE 양산과제"
21.08 ~ 22.12
-

GM85-DDC
의료기기 DC DC Converter 제어 보드 "양산과제"(2.3kw)
22.08 ~ 22.10
-

22S-PF4
시스템 에어컨 인버터 제어 보드 "선행과제"
22.07 ~ 23.01
-

22S-PF5
시스템 에어컨 인버터 제어 보드 "선행과제"
22.07 ~ 23.01
-

120W-SMPS
냉장고 디스플레이 120W SMPS "선행과제"
22.05 ~ 22.10
-

RF9900 (AC110V)
냉장고 인버터 제어 보드 "양산과제" (RF9900 파생모델)
22.07 ~ 22.11
-

SM-F721U
Galaxy Z FLIP4 NFC/MST/WPC RX Antena
22.02 ~ 22.07
-

T1XX KNOB RHD
전장_E-Shifter_Position Display_T1XX KNOB RHD
22.04 ~ 23.02
-

ES32
전장_E-Shifter_SCU_ES32
22.04 ~ 23.03
-

DN8c PE (SCU, SENSOR)
전장_E-Shifter_SCU_DN8c PE (SCU, SENSOR)
22.04 ~ 24.01
-

DK Main
전장_E-Shifter_DK Main
22.08 ~ 24.10
-

L232/L234
전장_CPD_Display_L232/L234
22.08 ~ 24.06
-

CD_PE
전장_Wireless Charger_Charger 보드_LX2-PE
22.11 ~ 24.01
-

SV1
전장_Wireless Charger_Charger 보드_SV1
22.10 ~ 25.06
-

V363 ICA
전장_E-Shifter_SCU_V363 ICA Rotary Main OTA
22.12 ~ 26.10
-

SM-S918U
Galaxy S23 Ultra NFC/MST/WPC RX Antena
22.06 ~ 22.12
-

2) 솔라모듈

모 델
개 발 부 문
기 간
비고(효과등)

HSxxxWE-XHD10
156CELL, 9BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드, 고내구성 친환경,KS
21.06~22.04
-

HSxxxWE-GHD10
156CELL, 9BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드, 셀 추가,KS
21.10~22.03
-

HSxxxXC-GHE
132CELL, 10BB, 단결정, M10,하프셀,양면 그리드, 사이즈 유사,KS
21.10~22.03
-

HSxxxUC-HH2
132CELL, 5BB, 단결정, M2.5, 하프셀,프레임 추가(업체),KS
22.01~22.02
-

HSxxxWE-GHD10
156CELL, 9BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드, 프레임 35T 추가,KS
22.01~22.05
-

HSxxxXE-GHE
156CELL, 10BB, 단결정, M10,하프셀,양면 그리드, 사이즈 유사,KS
22.01~22.06
-

ILKANG-BIPV-Rxxx
156CELL, 9BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드,KS, BIPV
22.01~22.07
-

HExxxWE-GHD00
156CELL, 9BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드,미디어, BIPV
22.01~22.12
-

HSxxxWE-GHD10
156CELL, 9BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드, 출력추가,KS
22.04~22.05
-

HAxxxYD-GDE
144CELL, 11BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드, G2G,KS, 외주
22.04~22.10
-

HSxxxWE-GHD10
156CELL, 9BB, 단결정, M6,하프셀,양면 그리드, 글라스 추가,KS
22.05~22.09
-

HSxxxUB-AN1
60CELL, 5BB, 단결정, G1,원셀, 일본向 A/S,TUV
22.06~22.12
-

HSxxxUD-AN2
72CELL, 5BB, 단결정, G1,원셀, 국내向 A/S,KS
22.07~22.12
-

HSxxxUB-AN3
60CELL, 5BB, 단결정, G1,원셀, 국내向 A/S,KS
22.07~22.12
-

3) 반도체 (종속회사: 한솔아이원스 주식회사)

No
연구 과제
연구내용 및 기대효과
연구결과 및상품화 여부
개발 연도

1

플라즈마
주1) 코팅용 세라믹 파우더 과립화

현재 상용으로 사용되는 플라즈마 코팅용 과립분말은 모두 외산 분말이며, 반도체 공정에 적합한 소재는 희토류
주2) 계열의 희귀금속으로 자체 생산을 통한 원료 수급능력 강화 및 제조원가 절감

실용화 완료자사 세정코팅 사업부에서 코팅 원료로 사용함

2007∼2008

2

높은 경도의 Al 용사
주3) 공정개발

Al 용사 코팅 된 Al 소재는 코팅 과정에서 급랭, 응축에 인한 표면 취성 단점을, 경도가 우수한 Al 용사공정개발 하여, 파티클
주4) 소스를 개선함

실용화 완료

2009∼2010

3

세라믹 합성분말 파우더 개발

세라믹합성분말 파우더 개발, 합성분말 코팅 後 저 Crack 성으로 파티클 미 발생 성능 매우 우수.

개발완료

2010∼2011

4

분말증착장치(INC)

상온에서 Binder와 첨가제를 사용하지 않고 소재의 본연의 특성을 구현할 수 있는 나노 구조체를 가지는 코팅 공정 기술로서, 초정밀 반도체 제조공정에서 오염물과 나노크기의 파티클의 제어가 우수하다

실용화 완료

2011~

5

공정장비의 코팅방법 및 이를 이용한 코팅 구조(DLC)

종래기술인 APS 코팅층 위에 반도체 공정특성을 고려한 제2코팅층(INC,SPS,…etc)을 형성하여 Particle제어 및 공정수율 우수 효과

실용화 완료

2014~2015

6

반도체장비부품 내플라즈마 코팅

고밀도의 플라즈마 식각 공정 중 발생하는 파티클 문제 보완 장비 부품 수명 향상을 위한 고밀도 세라믹 코팅

실용화 완료

2013~2015

7

고열전도 플라즈마 내식성 코팅

디스플레이 공정중 발생하는 플라즈마에 의한 부품 손상을 방지하기 위한 고 열전도, 플라즈마 내식성 코팅 제품

기술개발완료

실용화 완료

2019~현재

8

고출력 반도체 장비 부품 내플라즈마 코팅

반도체 식각 공정의 조건 가혹화에 따라 플라즈마 내식성이 향상된 초고밀도 세라믹 코팅

기술개발 중

2021~현재

9

고출력 반도체 장비 부품 내플라즈마 코팅

다양한 반도체 식각 공정에 따라 표면 형상이 향상된 Pit-less 초고밀도 세라믹 코팅 (INC+) 개발

기술개발 중

2021~현재

주1) 플라즈마 : 원자핵과 전자가 분리된 가스 상태를 말하며, 고밀도의 양이온과 전자를 같은 수로 가진 이온화 기체를 말합니다. 종래에 우리주위의 물질은 액체, 고체, 기체 3가지 상태로 구분해왔지만, 근래에는 플라즈마가 추가되어, 물질은 고체, 액체, 기체, 플라즈마 상태로 존재한다고 말해야 합니다.

주2) 희토류 : 멘델레예프 원소주기율표의 제 3족에 해당되는 란타넘족원소 및 21번 스칸듐과 39번 이트륨을 포함한 총 17개의 원소를 의미하며, 희토류는 현재 최첨단 IT기기에 들어가는 원재료이며, 이 희토류가 없으면 최첨단 기기도 없어지게 됩니다. 이렇게 중요한 희토류이기에 최근에는 희토류의 무기화라는 말이 거론될 정도입니다. 전 세계 희토류 생산량의 약 97%가 중국에서 생산됩니다.

주3) Al 용사: 두 개의 알루미늄 선재를 전극으로 하고, 전극 끝 부분에 아크를 발생시켜 재료를 용융시킴과 동시에 압축공기 제트로 분사시켜 코팅 피막을 형성하는 기술입니다.

주4) 파티클 : 반도체 소자의 식각 공정 중, 챔버 내부 부품의 손상으로부터 발생하는 입자로 이를 통하여 반도체 소자의 불량이 발생하며 반도체 양산 성능을 저하시키는 주요 원인이 됩니다.

- 국책과제를 신청하여 외부기관의 협력하여 진행한 연구 개발 실적

사업명(시행부처/기관)
연구 과제
연구내용 및 기대효과
연구결과 및상품화 여부

정부출연금
(백만원)

총 개발기간(시작∼종료일)

중소기업청
플라즈마 용사용세라믹과립및 열처리 기술
- 외산 분말제조의 국산화의 핵심 기술인 과립화 및 열처리 기술을 획득하여, 외산분말의 수입대체를 통한 원가 절감 및 원료 수급능력 강화
- 개발 성공- 당사 세정 코팅사업 부문 의 코팅 원료 국산화 완료
70
2007.07.01∼2008.6.30

한국부품소재산업진흥원
반도체 공정장비부품소재 세라믹용사코팅 기술지원
- 세라믹 원료의 특성에 따른 용사코팅변화 - 용사코팅 최적성능을 갖는 세라믹원료 원료의 특성을 획득
- 개발 성공- 연구된 성과를 당사 코팅공정에 적용함
140
2008.08.01∼2009.07.31

중소기업청
초극한 공정 환경용반도체 장비부품 세라믹 코팅 막 제조기술 개발
- 용사조건 변화에 따른 세라믹 코팅막변화 분석 -최적의 세라믹 코팅막 제조 공법의 획득
- 개발 성공- 연구된 성과를 당사 코팅공정에 적용함
72
2009.07.01∼2010.06.30

산업통상자원부

난용해성 세라믹스(티탄산바륨계 화합물 및 질화알루미늄)의 화학분석방법 국가표준 및 국제표준 개발

- 반도체 및 기타 산업용 세라믹 소재의 화학분석방법 제정

- 국가표준 및 국제 표준 개발

- 개발 완료

760

2014.10.01

~

2018.09.30

삼성전자

(협업과제)

반도체 공정장비 부품용 내플라즈마성 코팅 막 제조 공정 기술 개발

- 제1 코팅 층인 열 플라즈마 용사 코팅 층에 New 분말을 사용하여 상온 분사 코팅 방식으로 제2의 치밀한 코팅 층을 형성하는 기술

- Y2O3 분말 vs YF3 분말의 최적 혼합비 확립 및 혼합 분말의 코팅 기술 확보

- 개발완료- 연구된 성과를 당사 코팅공정에 적용중

107

2015.11.13

~

2016.8.30

중소기업청
WC300 R&D 기술개발과제
- 반도체/디스플레이 제조 장비용600phi 이상의 입체형상 부품 및6세대 이상의 초대면적 부품에 대한 플라즈마 내식성 코팅기술 확보
- 국책연구과제 진행 중
4,403
2017.06.01~2021.12.31

산업자원부
소재부품산업미래성장동력
- 저진공 플라즈마Jet을 이용한 내플라즈마성이 향상된 차세대 세라믹코팅
- 국책연구과제 진행 중
2,673
2019.04.01~2021.12.31

경기도 테크노 파크

부품국산화지원사업

-Quartz 유리 소재 대체를 위한 Alumino-silicate계 세라믹 소재를 이용한 Focus ring 제조기술개발

-개발완료

-연구된 제품의 고객사 공정 평가 중

100

2021.03.12

~2022.03.11

산업자원부

소재부품기술개발

-고출력 챔버의 플라즈마 내식성 향상 코팅 기술개발

-국책연구 과제 진행중

240

2021.07.01

~2024.12.31

7. 기타 참고사항

가. 주요 지식재산권 보유현황

구분
취득일
제목
근거법령
취득소요인력/기간
취득소요비용(백만원)
상용화 여부및 매출 기여도
기대효과

특허권

2016.09.01

3차원 안테나 장치

특허법

-
2,227
-
-

특허권

2016.12.01

고유전율 및 고투자율 기판

특허법

-
375
-
-

특허권

2016.12.01

페라이트 적층 시트

특허법

-
375
-
-

- 취득일은 장부상 특허권 기장일이며, 취득 소요비용은 최초 취득금액 입니다.

나. 반도체 사업의 주요 지식재산권 보유현황 (종속회사: 한솔아이원스 주식회사)

구분
총 합계
등록
출원
상표

국내특허
58
22
23
13

국제특허
14
5
9
0

합계
72
27
32
13

- 지적재산권 세부현황(반도체 사업)

번호
구분
명칭
출원인
출원일
등록일
국내/해외

1
상표
제 [09] 류/도형+IONES
한솔아이원스
2005-06-28
2005-06-28
국내

2
상표
제 [09] 류/도형+아이원스㈜
한솔아이원스
2005-06-28
2006-05-18
국내

3
등록
세라믹 분말 및 그 제조방법
한솔아이원스
2008-12-26
2011-10-17
국내

4
등록
정전척 재생 방법
한솔아이원스
2009-12-16
2012-02-28
국내

5
상표
제 [35] 류 /보름달
한솔아이원스
2010-04-09
2011-07-29
국내

6
상표
제 [35] 류/BORMDAL
한솔아이원스
2010-04-09
2011-10-18
국내

7
상표
제 [11] 류/엘리원
한솔아이원스
2010-05-20
2012-01-18
국내

8
상표
제 [07] 류/도형+아이원스㈜
한솔아이원스
2010-07-01
2012-02-27
국내

9
상표
제 [09] 류/도형+아이원스㈜
한솔아이원스
2010-07-01
2012-02-29
국내

10
상표
제 [11] 류/도형+아이원스㈜
한솔아이원스
2010-07-01
2012-02-27
국내

11
상표
제 [37] 류/도형+IONES
한솔아이원스
2010-07-01
2011-10-18
국내

12
상표
제 [07] 류/도형+IONES
한솔아이원스
2010-07-06
2012-02-27
국내

13
상표
제 [09] 류/도형+IONES
한솔아이원스
2010-07-06
2012-02-27
국내

14
상표
제 [11] 류/도형+IONES
한솔아이원스
2010-07-06
2012-02-27
국내

15
상표
제 [37] 류/도형+IONES
한솔아이원스
2010-07-06
2011-10-25
국내

16
등록
세정 장치
한솔아이원스
2010-09-24
2012-12-13
국내

17
등록
동력전달축용 플렉시블 커플링
한솔아이원스
2012-04-18
2014-04-22
국내

18
등록
분말 증착 장치
한솔아이원스
2012-09-25
2013-03-18
국내

19
등록
공정 장비의 코팅 방법 및 이를 이용한 코팅 구조
한솔아이원스
2012-10-24
2013-03-27
국내

20
등록
복합 피막 입자 입경을 갖는 바이오 세라믹 피막의 형성 방법 및 이에 따른 바이오 세라믹 피막
한솔아이원스
2014-01-17
2014-12-19
국내

21
등록
복합 피막 입자 입경을 갖는 절연 피막의 형성 방법 및 이에 따른 절연 피막
한솔아이원스
2014-01-17
2014-12-19
국내

22
등록
복합 피막 입자 입경을 갖는 피막의 형성 방법 및 이에 따른 피막
한솔아이원스
2014-01-17
2014-12-19
국제

23
등록
플라즈마 저항성이 향상된 세라믹 피막의 형성 방법 및 이에 따른 세라믹 피막
한솔아이원스
2014-01-17
2014-12-19
국제

24
등록
동력전달축의 성능 시험 장치
한솔아이원스
2014-08-18
2016-02-02
국내

25
등록
동력 전달축
한솔아이원스
2014-12-30
2016-07-18
국내

26
등록
동력 전달축
한솔아이원스
2014-12-30
2016-04-28
국내

27
등록
정전척
한솔아이원스
2015-03-19
2016-09-26
국내

28
등록
표시 장치용 합착 장치 및 합착 방법
한솔아이원스
2015-08-10
2016-12-14
국내

29
등록
반도체 공정 장비 부품의 코팅층 재생 방법 및 이에 따른 반도체 공정 장비 부품
한솔아이원스
2015-10-15
2018-11-02
국내

30
출원
다이아몬드 코팅막 및 그 형성 방법
한솔아이원스
2016-06-16
-
국내

31
등록
보조필터를 구비하는 클린룸용 공기정화장치
한솔아이원스
2016-10-12
2017-02-20
국내

32
등록
클린룸용 공기정화장치
한솔아이원스
2016-10-12
2017-05-22
국내

33
등록
투명 불소계 박막의 형성 방법 및 이에 따른 투명 불소계 박막
한솔아이원스
2016-12-27
2020-02-26
국제

34
출원
복합 구조물 및 이의 형성 방법
한솔아이원스
2016-12-28
-
국제

35
등록
동력 전달축
한솔아이원스
2017-05-16
2018-11-16
국내

36
등록
무장 장착대
한솔아이원스
2017-05-16
2018-04-24
국내

37
등록
플로라이드화 옥사이드 박막의 형성 방법 및 이에 따른 플로라이드화 옥사이드 박막
한솔아이원스
2017-05-26
2019-12-27
국내

38
등록
플로라이드화 이트륨 옥사이드 코팅막의 형성 방법 및 이에 따른 플로라이드화 이트륨 옥사이드 코팅막
한솔아이원스
2017-05-26
2020-04-24
국제

39
출원
글래스 코팅 구조물 및 이의 형성 방법
한솔아이원스
2018-02-12
-
국제

40
등록
가이드 노즐을 갖는 피막 형성 장치
한솔아이원스
2018-08-22
2020-08-26
국내

41
등록
피막 형성용 분말 공급 장치
한솔아이원스
2018-08-22
2020-09-11
국내

42
출원
코팅막의 형성 방법 및 이에 따른 코팅막
한솔아이원스
2018-12-27
-
국제

43
출원
균일한 두께의 구조물 형성 장치 및 그 방법
한솔아이원스
2019-08-14
-
국내

44
출원
복합 구조 세라믹 코팅막 및 이의 형성 방법
한솔아이원스
2019-08-20
-
국내

45
출원
복합 구조 세라믹 코팅막 및 이의 형성 방법
한솔아이원스
2019-08-20
-
국내

46
등록
내플라즈마 유리 및 그 제조방법
한솔아이원스 , 한국세라믹기술원
2019-12-24
2021-10-12
국제

47
출원
용액 마스킹 방식에 의한 관통홀이 있는 기재의 코팅 방법
한솔아이원스
2019-12-27
-
국내

48
출원
용액 마스킹 방식에 의한 기재의 코팅 방법
한솔아이원스
2019-12-27
-
국내

49
출원
정전척 재생 방법 및 이를 이용한 정전척
한솔아이원스
2019-12-27
-
국내

50
출원
플라즈마 분말 증착 장치 및 그를 이용한 증착 방법
한솔아이원스
2019-12-31
-
국제

51
등록
스퍼터용 쉴드 및 그 제조 방법
한솔아이원스
2020-02-04
2022-01-04
국내

52
출원
이온 세정 장치 및 그를 이용한 이온 세정 방법
한솔아이원스
2020-03-31
-
국내

53
출원
진공 상온 분사 공정을 통해 적층된 플라즈마 식각 저항성 코팅의 특성 예측 방법
한솔아이원스 , 한양대학교 산학협력단
2020-11-19
-
국내

54
출원
진공 마이크로 웨이브 스프레이 코팅 장치 및 그 방법
한솔아이원스
2020-12-14
-
국내

55
출원
내플라즈마 유리 및 그 제조방법
한솔아이원스 , 한국세라믹기술원
2021-05-31
-
국제

56
출원
내플라즈마 유리, 반도체 제조 공정을 위한 챔버 내부용 부품 및 그들의 제조 방법
한솔아이원스
2021-06-04
-
국제

57
출원
내플라즈마 유리 및 그 제조 방법
한솔아이원스
2021-07-27
-
국제

58
출원
다중 노즐 플라즈마 분말 증착 장치 및 그를 이용한 증착 방법
한솔아이원스
2021-09-17
-
국내

59
출원
분사각 조절 플라즈마 분말 증 착장치 및 그를 이용한 증착방법
한솔아이원스
2021-09-17
-
국내

60
출원
반도체 장비 부품 및 가공 품의 오염물 세정 방법
한솔아이원스
2021-09-24
-
국내

61
출원
내플라즈마성 유리, 반도체 제조공정을 위한 챔버 내부용 부품 및 그들의 제조방법
한솔아이원스
2021-10-12
-
국제

62
출원
진공 마이크로 웨이브 스프레이 코팅 장치, 그 방법 및 이에 따른 코팅층
한솔아이원스
2021-12-29
-
국제

63
출원
내플라즈마성 유리, 반도체 제조공정을 위한 챔버 내부용 부품 및 그들의 제조방법
한솔아이원스
2022-09-30
-
국내

64
출원
내플라즈마성 유리, 반도체 제조공정을 위한 챔버내부용 부품 및 그들의 제조방법
한솔아이원스
2022-10-13
-
국내

65
출원
내플라즈마성 유리, 반도체 제조공정을 위한 챔버 내부용 부품 및 그들의 제조방법
한솔아이원스
2022-10-13
-
국내

66
출원
내플라즈마성 유리, 반도체 제조공정을 위한 챔버 내부용 부품 및 그들의 제조방법
한솔아이원스
2022-10-13
-
국내

67
출원
내플라즈마성 유리, 반도체 제조공정을 위한 챔버 내부용 부품 및 그들의 제조방법
한솔아이원스
2022-10-20
-
국내

68
출원
경사분사 에어로졸 증착장치 및 그를 이용한 증착방법
한솔아이원스
2022-12-06
-
국내

69
출원
고주파 유도를 이용한 내플라즈성 유리부품의 제조장치
한솔아이원스
2022-12-06
-
국내

70
출원
내플라즈마성 반도체 제조공정용 부품 및 그의 제조방법 (hyrid coating)
한솔아이원스
2022-12-23
-
국내

71
출원
내플라즈마성 반도체 제조공정용 부품 및 그의 제조방법 (3D PVD)
한솔아이원스
2022-12-23
-
국내

72
출원
고주파 유도가열을 이용한 유리 조성물의 용융방법
한솔아이원스
2023-01-27
-
국내

다. 관련 법령 또는 정부 규제사항- 해당사항 없음
라. 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제반도체 사업(종속회사: 한솔아이원스 주식회사)은 영위하는 사업과 관련한 환경영향을 최소화하기 위하여 정부 환경법규 철저한 준수와 환경오염물질 배출 최소화, 방지시설 운영에 지속적인 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 환경영향을 고려한 부하 설정과 부문별 목표 관리, 과학적/합리적 분석, 수행결과 검토를 통한 지속적 개선으로 쾌적한 작업 환경을 구현하도록 연구, 노력하고 있습니다. 관련하여 환경경영시스템 인증 ISO14001, ISO45001을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.

구분
법규명
준수여부
적용사항
관련기관

화학물질

화학물질관리법

준수

화학물질의 안전관리 등

취급제한ㆍ금지물질의 관리 등

화학물질 사고의 대비 및 대응

환경부

(화학안전과)

화학물질관리법 시행령

준수

화학물질관리법 시행규칙

준수

환경정책

환경정책기본법

준수

환경 훼손을 예방

환경을 적정하고 지속 가능하게 관리ㆍ보전

환경부

(녹색전환정책과)

환경정책기본법 시행령

준수

환경정책기본법 시행규칙

준수

대기

대기환경보전법

준수

대기오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 대기환경을 적정하게 관리.보전

대기배출시설의 설치허가 신고, 배출시설 및 방지시설 운영관리, 배출허용기준, 자가측정대상항목 및 방법 등

환경부

(대기환경정책과)

대기환경보전법 시행령

준수

대기환경보전법 시행규칙

준수

수질

물환경보전법

준수
수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수등 공공수역 수질 관리.보전, 배출허용기준, 배출시설 설치허가 및 신고, 배출시설분류 기준, 배출시설 및 방지시설의 정상운영

환경부

(물환경정책과)

물환경보전법 시행령

준수

물환경보전법 시행규칙

준수

폐기물

폐기물관리법

준수
폐기물의 유해물질 함유기준, 폐기물의 수집.보관, 처리에 관한 구체적인 기준 및 방법, 사업장 폐기물 배출자 신고서, 지정폐기물 폐기물 인계서, 폐기물처리 실적보고 등

환경부

(자원순환정책과)

폐기물관리법 시행령

준수

폐기물관리법 시행규칙

준수

토양

토양환경보전법

준수
토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 토양을 적절하게 관리.보전, 토양오염방지조치

환경부

(토양지하수과)

토양환경보전법 시행령

준수

토양환경보전법 시행규칙

준수

소음,진동

소음ㆍ진동관리법

준수
공장, 건설공사장, 도로, 철도등으로부터 발생하는 소음.진동으로 인한 피해를 방지하고 소음ㆍ진동을 적정하게 관리,유지

환경부

(생활환경과-소음진동일반)

소음ㆍ진동관리법 시행령

준수

소음ㆍ진동관리법 시행규칙

준수

마. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황

(1) 업계의 현황

1) 산업의 특성 - 전자부품사업당사의 전자부품사업은 TV 및 생활가전 파워모듈, LCM, 스마트폰 무선 충전 모듈 등으로 구성되어 있으며 이중 파워모듈, LCM, 무선충전 모듈 사업이 중심을 이루고 있습니다. 파워모듈 사업은 각종 전자제품에 전원을 공급하는 장치를 생산하는 사업입니다. 이는 전기에너지를 안정적으로 변환하여 전자제품에 전원을 공급해주는 심장역할을 하는 부품으로서 통상적으로 SMPS(Switching Mode Power Supply)라고 불리우고 있습니다. 고객의 용도에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있으며 TV 디지털 가전용 기기등 사무용품용, 통신장비용 등으로 분류되고 있습니다.

LCM(Liquid Crystal Module)사업은 TV, 모니터등 디스플레이의 완성형 부품으로써 LCD와(Liquid Crystal Display) BLU (Back Light Unit)을 조립하는 사업입니다. 무선 충전기 모듈 부문은 최근 스마트폰 확대로 대화면을 이용한 어플리케이션의 구동 동영상 재생, 게임시간의 증가 등 과거보다 전력소비가 증가하면서 충전수요가 급증하였고 기존의 유선충전방식 대비 편리성을 갖추고 있어 급부상하고 있는 사업분야 입니다. 무선충전기는 충전패드에서 전기에너지를 자기장으로 전환시키고 휴대폰에서 자기장을 전기에너지로 전환시켜 배터리를 충전하는 장치로 별도의 케이블 없이 충전패드에 휴대폰을 올려 놓으면 충전이 되는 기기입니다. 스마트폰 충전형태 중 자기유도 방식은 WPC(Wireless Power Consortium)에 의해 표준화인증(Qi)를 제정하여 휴대폰 충전에 적용되는 초입단계이며 향후 수년내에 자기공명방식의 무선충전이 상용화될 경우 태블릿PC 등의 모바일 기기는 물론 가전기기, 조명등 일상 속으로 급속한 확대가 기대되는 사업입니다. 당 사업은 전자제품 완성품 제조업체에서 특정 제품의 모델 개발 단계에서 당사와 같은 파워모듈 전문업체에 특정파워제품 개발을 의뢰하여 개발된 제품의 승인, 생산, 판매가 이루어 지는 구조이며 전자기기에 필수적으로 사용되어 수요가 광범위한 영역입니다. - 휴대폰 사업

휴대폰 사업은 스마트폰으로 대변되는 휴대용 통신 기기로써 이제는 단순한 통신기기를 넘어 생활속에 반드시 필요한 필수품으로 자리 잡았습니다. 삼성, 애플이 Global 시장을 주도해 왔으며, 최근 들어 화웨이, 샤오미, 비보등 중국업체의 시장 점유율이 점차 증가하고 있습니다.

- 솔라 사업

솔라(태양광) 산업은 태양으로부터 복사되는 빛 에너지를 활용한 대표적인 친환경산업 입니다. 국내시장은 국가의 보급정책 등에 의한 정부 주도형 산업으로서 국내 시장규모는 2015년 920MW, 2020년은 4.1GW입니다. 정부의 탄소중립 기조는 계속 유지될 것으로 예상되어 국내 태양광 시장에 꾸준한 수요가 전망됩니다.

- LED 소재 사업

LED는 기존 광원대비 초기 구매비용이 높음에도 불구하고 차세대 광원으로서 부각되는 이유는 광원으로써의 우수성이 뛰어나 산업 전반에서 활용 가능성이 높기 때문입니다. LED Chip은 알루미나 분말을 원료로 하여 고온으로 녹여 덩어리(잉곳)로 만든 후 이를 얇게 잘라 만든 사파이어 Wafer를 이용하여 만들게 되며, 완성된 Chip을 TV광원용, 조명용, 기타 산업용 등 광원이 필요한 부문에 폭넓게 사용하게 됩니다.

- 반도체 사업

반도체는 고도의 기술, 지식 및 노동이 복합적으로 집약된 산업으로서 국가산업의 중추 산업이며 타 산업에 비해 지식, 기술 집약도가 높은 산업입니다. 특히 IT, 정보통신, 멀티미디어 관련 제품 및 기술이 고부가가치산업으로 전환하는데 있어 반도체는 핵심적 역할을 수행하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

TV 시장은 고해상도인 UHD TV로 대표되는 고화질의 제품이 가격 하락을 통하여 대중화 국면에 진입할 것으로 예상됩니다. 기존의 LCD TV 중심의 제품 구조에 퀀텀닷, OLED가 가세하면서 보급형, 대중화 영역을 UHD TV로 전환하여 소비자의 교체 수요를 유발할 것으로 예상됩니다.

2010년 이후 TV 업체는 TV 패러다임 변화, 즉 스마트 및 3D 등 다양한 기능을 추가 하면서 새로운 IT 기기로 변화를 시도하였으나, 최근 다시 TV 본연 기능인 화질로 초점을 이동하여 본격적인 대화면, 고화질 경쟁으로 접어 들고 있으며 특히 75인치 이상의 대형 TV시장 성장속도가 점차 가속화될 전망 입니다. 최근에는 기존 4K 화질을 보유한 TV보다 4배 가량 화질이 좋은 8K TV가 출시되면서 프리미엄화에 가속도가 붙고 있습니다. 백색가전으로 대표되는 생활가전시장 역시 성숙한 시장이나, 디자인, 성능 등에서 고급화, 고사양화 등을 통해 지속적인 수요 창출을 하고 있으며, 향후 IoT 등과 맞물려 새로운 성장 모멘텀을 기대하고 있습니다 휴대폰 산업은 2013년까지 10%이상의 성장을 거듭해 왔으며, 2014년부터 8%수준의 안정적 성장을 해왔으나 최근 2~4% 수준의 성숙기에 접어든 것으로 추정됩니다. 성장률은 다소 정체되고 있으나, 북미/유럽을 기반으로 안정된 수요와 중국, 인도 등 신흥 시장이 성장으로 침체된 세계경제 속에서도 안정된 성장을 이어가고 있습니다.

태양광 산업의 장기 성장성에는 크게 의심할 만한 여지가 없으나, 동 산업은 그리드패러티(Grid Parity, 태양광 등의 대체에너지로 전기를 생산하는 발전 원가가 원유 등 화석연료의 발전 원가와 같아지는 시기)에 도달할 때까지 정부의 지원이 필요한 산업입니다. 유럽의 재정위기의 여파로 독일, 스페인, 이탈리아를 비롯한 유럽 주요 국가들의 보조금 축소로 인해 유럽 태양광 시장의 성장이 둔화되었으나, 2011년에 발생한 후쿠시마 원전 사태로 인한 일본 수요의 급증, 중국 및 미국의 친환경 에너지 확대정책 등으로 관련 산업의 성장 축 이동이 진행 중이며, 현재 호주 및 프랑스 등 선진 태양광 시장이 확대되고 있으며, 인도, 동남아시아 및 중남미 등 이머징 마켓 수요가 빠르게 증가해 공급과잉으로 인한 부진을 점차 해소해 가고 있어 점진적인 성장이 예상됩니다.

LED소재 사업의 경우 각국의 친환경 에너지 정책의 확대로 LED 조명시장수요가 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있으며, 기존의 광원이 LED로 대체될 수 있으므로 세계 LED 시장의 향후 성장 잠재력은 매우 높습니다. 현재 LED산업은 휴대폰, 컴퓨터, TV, 조명 시장이 주도하고 있으나, 향후 자동차, 의료환경 등 다양한 고부가 가치 융합 시장이 지속적으로 확대될 전망입니다.

반도체 사업을 둘러싼 환경은 디지털 기기가 모바일化, 스마트化되고 자동차, 의료기기, 산업기기 등이 인터넷을 기반으로 발전함에 따라 반도체 산업의 성장에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상 됩니다. 이에 따른 메모리 반도체와 파운드리 설비투자 확대로 반도체 장비 수요 증가와 장기적으로 반도체 소재 수요 등이 증가할 전망입니다.

3) 경기변동의 특성

전자부품 사업의 시장은 TV 및 생활가전 시장의 업황에 따라 좌우되고 있고, 특히 TV용 부품 시장은 TV 업체와 패널 업체의 실적 및 투자 규모에 따라 영향을 받습니다.

휴대폰 사업은 2~3년의 짧은 교체 주기로 인해 타 가전제품 대비 꾸준한 기반 수요를 가지고 있는 구조이며 전형적인 B2C 제품이므로 전반적인 소비자 경기에 영향을 받고 있습니다.

태양광 모듈 사업은 발전 단가의 문제로 인해 한국 정부의 보조금 지급 정책,

가장 큰 수요처이자 생산처인 중국의 수요 동향에 민감한 영향을 받고 있습니다.

LED 소재 사업은 TV, 노트북 등 IT 기기와 LED 조명에 주로 사용되고 있습니다. IT 기기는 경기변동에 민감한 영향을 받으므로 관련 LED 소재 사업도 경기변동에 민감한 경향을 보이고 있습니다.

반도체 소재 사업은 기술혁신으로 인한 제품의 라이프사이클이 짧은 대규모 장치 산업으로 세계경기 및 가격변동 등 외부적 요인에 영향을 크게 받습니다. 4차 산업의 발달 등 반도체 호황으로 수요는 급증하나 공급이 부족할 경우 가격이 상승하고, 양산시점에는 초과공급으로 가격이 하락하는 등 경기 변동에 민감한 경향을 보이고 있습니다.

4) 경쟁요소

전자부품 산업은 TV및 생활가전의 성장에 따른 연관산업으로서 고급화, 차별화에 따른 수요에 적기 대응할 수 있는 탄력적인 System구축, 원재료 수급의 안정성, 가전제품 시장 가격경쟁 심화에 따른 관련 부품 등의 원가 절감이 주요 경쟁 요소입니다. 또한 무선충전기 사업은 파워모듈 사업을 통해 축적한 회로 기술을 바탕으로 충전효율 기술력을 확보하고 있으며 시장 점유율 확보를 위해 글로벌 휴대폰 업체 등과 협력 방안 모색에 역량을 집중하고 있습니다. 휴대폰 사업은 User-Interface, 디자인, 배터리 수명, 정보처리능력 등이 중요한 경쟁 요소이며, 삼성과 애플 등의 Global Player 들이 차별화를 만들어 내기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 휴대폰 사업은 Global Top Tier 고객에게 공급하기 위한 뛰어난 제조 역량이 경쟁의 핵심요소라고 할 수 있습니다.

태양광 사업 중 모듈부문은 TV BLU 조립사업을 통해 축적한 조립/제조 경험을 바탕으로 높은 고객 선호도를 확보하고 있으며, 우수한 기술력 기반의 고효율 및 수상형 모듈 개발, 최고의 품질 및 원가 경쟁력을 갖추고 있어 국내시장에서의 견고한 위치를 점유하고 있습니다.

LED 소재사업의 성패는 안정적인 고객기반의 확보와 높은 수율을 통한 원가 경쟁력 확보 여부에 달려 있습니다. 당사는 현재 끊임없는 혁신활동으로 높은 수율 유지와 원가절감을 지속하고 있으며 이를 통해 경쟁사 대비 우위 확보를 위해 노력하고 있습니다. 또한 보유한 역량을 기반으로 타사업으로의 확대 가능성을 지속적으로 모색하고 있습니다

반도체 소재 사업은 재질 및 형상, 고객사 요구 기술에 따른 전 품목의 가공 Recipe를 보유하고 있으며, 소모성 부품의 내구성 향상을 위한 정밀 세정 및 특수 코팅 기술력으로 견고한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사의 품질 신뢰성을 바탕으로 국내외 Major 장비업체에 주력 부품을 독점 공급하며 사업을 지속 확대하고 있습니다.

5) 자원 조달의 특성

전자부품 사업의 주요 원재료인 Control PBA, 콘덴서, IC컨트롤러 등은 국내외에 공급업체가 다수가 있어 원자재 등을 안정적으로 조달할 수 있습니다. LED 웨이퍼의 원재료인 잉곳은 국내, 러시아, 중국 등지에서 수입하고 있으며, 공급 Capa도 여유가 있어 안정적으로 조달되고 있습니다. 태양광 사업의 주요 원재료인 CELL은 국내 및 중국 등 다양한 구매처로부터 조달이 이루어지고 있습니다. 반도체 전공정 장비 부품의 정밀가공 사업의 경우 주요 원재료인 알루미늄과 스테인레스스틸, 코팅의 주원료인 파우더는 국내 및 일본, 중국 등 다양한 구매처로부터 조달이 이루어지고 있습니다.

(2) 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

- 영업개황

TV 시장은 글로벌 경기침체로 성장이 둔화되었으며, 고객사 해외 생산 확대, 판가 하락 등으로 인하여 경영 환경에 악화 요인으로 작용하였습니다. 그러나 TV의 대형화, UHD 등의 프리미엄 고화질화, 고객사의 공격적인 판매확대, 마이크로 LED TV 등 특화된 제품의 시장이 확대 되어 관련 수요가 증가할 것으로 예상되며 당사는 대형인치, UHD TV 등 특화된 고급, 고부가가치 모델 중심 생산을 통해 TV용 파워 사업을 안정적으로 운영해 나갈 것입니다. 생활가전용 파워는 당사의 뛰어난 품질/제조 경쟁력을 기반으로 냉장고, 에어컨, 세탁기 등 대표적인 백색가전 시장으로 사업을 확대 중에 있습니다. 휴대폰 무선 충전기용 파워는 새로운 공법과 소재를 개발/적용하여 경쟁사 대비차별화를 통해 제품 군을 확대해 나가고 있습니다.

휴대폰 사업은 Global Top Tier의 고객과 공급망을 갖추고 있으므로 비교적 사업에 대한 안정성을 갖추고 있으며 뛰어난 제조 역량을 기반으로 경쟁력 있는 품질과 원가 확보를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

태양광 모듈 사업은 글로벌 경기침체에도 불구하고 미국, 유럽, 한국 등의 친환경 에너지 정책, 후쿠시마 원전사태 이후 친환경 에너지 수요증가로 꾸준히 수요가 증가추세에 있으며, 기술의 발전 및 제조사의 원가절감 노력으로 그리드 패리티의 조기도달 가능성이 높아지는 등 시장수요 확대가 지속될 것으로 예상 됩니다. 이에 당사는 생산수율 개선, 고효율 모듈 개발 등 기술력을 확보하여 태양광 모듈 분야의 수익 창출을 할 수 있는 내부 경쟁력을 갖추고 발전시켜 나가고 있습니다.

LED소재 사업은 LED TV 시장과 LED 조명 시장의 성장에 힘입어 꾸준히 수요가 증가하고 있으나 중국의 과잉 투자로 인한 공급과잉으로 국내의 대다수 LED 관련 업체들은 중국과의 경쟁심화에 직면하고 있으며 당사는 중국업체와의 경쟁 심화를 타개 하기 위하여, LED Wafer가공 역량을 활용한 실리콘 Wafer Reclaim 가공 등으로의 사업영역 확대를 모색하고 있습니다

반도체 소재 사업은 반도체 수요 상승에 따른 설비 투자 확대로 꾸준한 성장이 지속되고 있습니다. 당사는 초정밀 특수 부품을 설계부터 가공, 세정, 코팅, 측정 및 분석까지 One stop solution을 제공함으로써 동일 품질에 대하여 타사 대비 원가·납기 경쟁력을 확보하고 있습니다.

◎ 년도별 매출실적추이

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 년간
2021년 년간
2020년 년간

전자부품
파워보드
572,640
516,582
581,303

LCM
280,845
454,405
122,062

기타 전자부품
59,231
47,988
47,053

휴대폰
335,595
321,950
308,286

솔 라
230,371
142,978
129,619

LED 소재
3,899
6,718
6,569

반도체
164,811
-
-

합 계
1,647,392
1,490,621
1,194,892

◎ 공시대상 사업부문의 구분

(단위 : %)

구 분
주요제품명
내 용
매출액비율 (주1)
비 고

전자부품
파워보드
LCD TV 및 가전 부품, 무전충전 부품 등
34.8%
-

LCM
TV LCD 모듈 등
20.4%
(주2)

기타 전자부품
전장부품, 태양광인버터 등
17.0%
-

휴대폰
스마트폰EMS
스마트폰, 테블릿 제품 등
3.6%
-

솔 라
태양광 모듈
Cell을 응용한 발전사업부품
14.0%
-

LED 소재
LED Wafer
LED 조명/TV용 등 Chip 생산부품
0.2%
-

반도체
가공,세정/코팅
반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등
10.0%
(주3)

합 계
100.0%
-

(주1) 2022년 기준 매출액 비율(주2) LCM(Liquid Crystal Module) : 액정디스플레이모듈(주3) 반도체 부문은 2022년 1월 한솔아이원스 주식회사 지분인수로 당기 신규편입된 사업입니다.

2) 시장 규모 및 성장성

사파이어 글로벌시장.jpg
사파이어 글로벌시장

(자료 : YOLE 2017.02)

글로벌 태양광 설치량 현황 및 전망.jpg
글로벌 태양광 설치량 현황 및 전망

(자료 : BNEF, 한국수출입은행 2023.02)

3) 시장의 특성 - 전자부품 시장

미/중간 무역전쟁, 각국의 보호무역 여파로 인한 글로벌 경기의 불안정성 지속, 주요 IT기기의 높은 보급률 등의 요인으로 전방산업인 TV의 선진국 수요는 정체 경향을 보이고 있으나, 프리미엄 제품을 중심으로 한 교체수요와 더불어 인도, 중국 등 신흥 시장에서 수요가 증가하고 있으며, 기존 제품의 생산효율 증대, 생활가전 등 신규 제품군 확대로 꾸준히 경쟁력을 확대해 나가고 있습니다.

무선충전 시장은 무선충전 기능이 내장된 프리미엄급 휴대폰 출시와 함께 본격 개화되었으며, 2016년부터 보급형 휴대폰으로의 적용 확대 및 중국 등 후발 제조사의 무선충전 적용으로 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 또한, 각종 모바일 전자기기外 자동차 등의 非IT산업으로까지 무선충전 수요가 다양화 되어가고 있습니다. 당사는 2015년 하반기부터 휴대폰용 무선충전 RX 모듈 사업에 진출한 이래, 2016년부터 삼성페이 RX 모듈이 중저가 휴대폰에 확대 적용됨에 따라 점유율과 매출 확대를 위해 제조 경쟁력과 품질관리로 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 이러한 노력의 결실로 Global Top-tier고객의 Supply Chain 진입 및 2018년부터 프리미엄급 모델 1st Vendor로써 수주를 지속하여 점차 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.

- 휴대폰 시장

세계 스마트폰 시장은 연평균 2~4% 수준으로 과거 보다는 성장세가 둔화되기도 하였으나 개발 도상국의 스마트폰 판매 호조로 여전히 견조한 성장세를 보이고 있습니다. 특히 당사의 고객은 Global M/S 1위를 차지하고 있으며, 당사는 Capa증설과 최고의 제조 경쟁력을 기반으로 원가와 품질 측면에서 고객사의 Best 파트너를 유지 하겠습니다.

- 태양광 모듈 시장

세계 태양광시장은 중국과 미국의 무역 분쟁 및 중국의 공급과잉 등으로 19년 중국시장 수요가 감소되었음에도 불구 미국과 독일 등의 선진시장과 베트남등 신흥시장의 고성장으로 20년도 144GW, 21년도는 약 201GW, 22년도는 약 270GW의 수요가 발생 되었습니다. 또한 국내 시장은 정부의 강력한 신재생 에너지 촉진 정책에 따라 지속적인 수요 증가가 예상 됩니다. 따라서 당사는 국내시장에서의 탄탄한 입지기반을 바탕으로, 기존 미국시장 외에 영업채널을 다변화하여 판매량을 증대하고 다양한 비즈니스모델 개발을 통해 신규시장을 확장해 나가겠습니다.

- LED소재 시장

최근 주요 업체들의 사업 Exit 등 시장 구조 조정이 일어나고 있어 시장은 격동기를 맞이하고 있으며 당사는 이러한 어려운 시장상황 극복을 위해 혁신적 수율 개선, 품질 강화, 웨이퍼 가공기술을 활용한 신규영역 진입 등 생존을 넘어 시장환경 변화에 대응하기 위한 준비를 차질 없이 해나가고 있습니다.

- 반도체 시장

대용량메모리, 시스템반도체 수요 증가와 차세대 반도체로의 전환 수요로 수출 및 투자가 증가할 것으로 예상됩니다. 향후 5G, 4차 산업 발달로 인해 새로운 시스템 반도체에 대한 수요가 늘어나며 이는 반도체 제조사들의 투자 또한 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 지속적인 성장을 위하여 신사업 발굴을 진행중이며, 2019년말 신사업의 일환으로 액정디스플레이모듈(LCM) 조립 사업에 진출 하였습니다. 성공적 진입 기반으로 2공장 조기 셋업을 통해 사업 확대를 하였습니다. 또한 기존사업 유관 분야와 보유역량 활용 가능한 신규 아이템 Incubation을 위해 내부 프로세스를 갖추고 운영해 나가고 있으며, M&A를 통한 성장기회 발굴도 꾸준히 준비 하고 있습니다. 당사의 핵심역량과 파트너들과의 협업을 통해 당사가 추진하는 신규사업이 성공적으로 론칭될 것으로 예상하며, 회사의 신규 성장동력으로 자리매김 할 것으로 기대하고 있습니다.

바. 사업부문별 주요 재무정보

(단위: 백만원)

사업부문
구 분
2022년 년간
2021년 년간
2020년 년간

전자부품 사업
자 산
387,947
339,151
285,646

매출액
635,989
567,711
621,807

영업이익(손실)
4,382
(8,962)
34,216

제품,조립 사업
자 산
454,974
449,519
305,747

매출액
846,592
922,910
573,085

영업이익(손실)
20,704
4,706
(1,756)

반도체 사업
자 산
229,001
-
-

매출액
164,811
-
-

영업이익(손실)
30,018
-
-

계
자 산
1,071,922
788,670
591,392

매출액
1,647,392
1,490,621
1,194,892

영업이익(손실)
55,105
(4,256)
32,460

- 전자부품 사업 : TV 및 생활가전용 파워모듈, 무선충전모듈 등 제품,조립 사업 : LCM, 태양광모듈 및 휴대폰 조립 등 반도체 사업 : 반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등- 사업부문별 자산의 배부기준은 매출채권 및 기타유동채권 등 사업별 구분이 가능한 항목은 직접 산입하였으며, 사업 구분이 불가능한 항목은 매출액 기준으로 안분하였습니다.

사. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업- 반도체 장비 진출(1) 사업분야의 정의와 진출 목적당사는 반도체 장비 분야 신규사업에 진출하고자 2021년 12월 3일 이사회에서 한솔아이원스 주식회사의 지분을 인수하기로 결정하였습니다. 한솔아이원스 주식회사는 글로벌 No1. 반도체 장비사에 정밀 가공부품을 납품하는 핵심 공급사이며, 국내 주요 반도체 제조회사에 부품 세정, 코팅 영역에서 최고의 경쟁력을 보유한 업체입니다. 인수 이후 당사의 외형확장 및 수익구조 개선과 안정적 재무지표를 달성하는데 기여할 것입니다.(2) 시장의 특성 등반도체 장비 업종은 유망한 산업분야로서 당사가 인수한 한솔아이원스 주식회사는 진입장벽이 상대적으로 높은 반도체 장비용 부품 정밀가공과 세정, 코팅의 높은 기술력을 바탕으로 시장 점유율이 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 한솔아이원스 주식회사는 경쟁사 중 유일한 '가공~세정/코팅' 일관화 공정, 우월한 가공 역량과 IP관리 역량을 기반으로 글로벌 장비사가 부품사 선정 시 가장 중요하게 평가하는 납기, 품질 경쟁력에서 업계 최고 수준을 보유하고 있습니다.(3) 신규사업 관련 투자 등당사는 반도체 장비업종에 진출하고자 2021년 12월 3일 이사회에서 한솔아이원스 주식회사 주식취득에 관한 사항을 결의 하였습니다. 2022년 1월 14일을 거래종료일로 한솔아이원스 주식회사의 주식 10,117,992주를 127,490,266,000원에 취득을 완료하였습니다. 2022년 1월 14일 기준 한솔아이원스 주식회사의 당사 지분율은 34.47%로서 당사는 한솔아이원스 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 보다 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.보고서 제출일 현재 당사가 보유한 한솔아이원스 주식회사 주식은 10,281,333주이며 발행주식총수에 대한 지분율은 35.03% 입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보본 요약 연결재무정보는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 연결재무제표와 2021년 회계연도 및 2020년 회계년도의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
제57기
제56기
제55기

(2022년말)
(2021년말)
(2020년말)

[유동자산]
509,416
467,996
311,128

ㆍ현금 및 현금성자산
92,139
86,935
113,144

ㆍ매출채권 및 기타유동채권
164,965
179,378
115,497

ㆍ재고자산
175,348
153,064
66,929

ㆍ기타유동자산
76,963
48,619
15,558

[비유동자산]
562,506
320,674
280,264

ㆍ유형자산
341,951
249,899
227,773

ㆍ무형자산
156,143
36,197
37,470

ㆍ기타비유동자산
64,412
34,578
15,021

자산총계
1,071,922
788,670
591,392

[유동부채]
424,709
333,270
234,267

[비유동부채]
207,187
177,124
78,022

부채총계
631,896
510,394
312,289

[지배기업의 소유지분]
306,290
277,992
278,804

ㆍ자본금
160,549
160,549
160,549

ㆍ기타불입자본
55,286
54,964
54,661

ㆍ이익잉여금
78,435
59,385
69,872

ㆍ기타자본구성요소
12,019
3,094
-6,278

[비지배 지분]
133,736
284
299

자본총계
440,026
278,276
279,103

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2022. 1. 1~2022. 12. 31)
(2021. 1. 1~2021. 12. 31)
(2020. 1. 1~2020. 12. 31)

매출액
1,647,392
1,490,621
1,194,892

영업이익(손실)
55,105
(4,256)
32,460

법인세차감전순이익(손실)
36,348
(6,571)
25,357

당기순이익(손실)
32,627
(9,346)
26,186

지배기업의 소유주지분
14,717
(9,330)
26,212

비지배지분
17,910
(16)
(26)

총포괄손익
45,951
(1,129)
16,959

지배기업의 소유주지분
27,975
(1,114)
16,975

비지배지분
17,976
(15)
(16)

주당순이익

기본주당이익(손실)
468
(297)
834

희석주당이익(손실)
468
(297)
834

연결에포함된 회사수
6
6
6

나. 요약재무정보본 요약 재무정보는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무제표와 2021년 회계연도 및 2020년 회계년도의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
제57기
제56기
제55기

(2022년말)
(2021년말)
(2020년말)

[유동자산]
231,370
256,474
184,634

ㆍ현금 및 현금성자산
60,373
75,969
89,161

ㆍ매출채권 및 기타유동채권
106,068
116,721
68,200

ㆍ재고자산
41,253
28,456
20,292

ㆍ기타유동자산
23,676
35,328
6,981

[비유동자산]
360,036
242,184
248,840

ㆍ유형자산
113,299
119,107
123,928

ㆍ무형자산
1,353
723
2,048

ㆍ종속기업투자
224,749
101,912
101,912

ㆍ기타비유동자산
20,634
20,442
20,952

자산총계
591,406
498,658
433,474

[유동부채]
172,518
134,289
131,714

[비유동부채]
156,029
123,440
67,243

부채총계
328,547
257,729
198,957

자본금
160,549
160,549
160,549

기타불입자본
55,054
54,823
54,520

이익잉여금
47,256
25,557
19,448

자본총계
262,859
240,929
234,517

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2022. 1. 1~2022. 12. 31)
(2021. 1. 1~2021. 12. 31)
(2020. 1. 1~2020. 12. 31)

매출액
744,606
615,654
674,089

영업이익(손실)
11,304
(12,603)
22,233

법인세차감전순이익
19,099
9,119
19,806

당기순이익
17,403
7,267
18,394

총포괄손익
21,699
6,110
19,448

주당순이익

기본주당이익
554
231
585

희석주당이익
554
231
585

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 57 기 2022.12.31 현재

제 56 기 2021.12.31 현재

제 55 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 57 기

제 56 기

제 55 기

자산

유동자산

509,415,530,336

467,995,886,649

311,128,308,063

현금및현금성자산

92,138,812,410

86,934,815,560

113,144,221,110

단기금융상품

68,393,547,615

201,314,400

2,020,724,000

매출채권 및 기타유동채권

164,965,396,960

179,377,540,690

115,497,083,820

재고자산

175,348,386,162

153,063,524,153

66,928,548,234

당기법인세자산

559,766

2,470,794

13,908,203

기타유동금융자산

3,171,790,567

2,076,109,873

286,108,026

기타유동자산

5,397,036,856

46,340,111,179

13,237,714,670

비유동자산

562,506,370,357

320,674,466,143

280,264,077,051

장기금융상품

1,042,011,554

922,011,554

802,011,554

장기매출채권 및 기타비유동채권

448,343,026

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

240,151,000

12,150,000

12,255,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

3,504,880,860

1,376,135,280

950,000,000

유형자산

341,951,394,219

249,899,292,893

227,773,350,035

투자부동산

26,731,210,638

0

0

무형자산

156,143,039,888

36,197,441,947

37,470,083,880

사용권자산

16,839,413,483

17,650,691,163

3,491,071,302

기타금융자산

4,698,635,710

5,632,125,510

649,879,059

기타비유동자산

514,947,584

314,689,872

1,132,983,061

이연법인세자산

10,392,342,395

8,669,927,924

7,982,443,160

자산총계

1,071,921,900,693

788,670,352,792

591,392,385,114

부채

유동부채

424,708,759,547

333,270,345,696

234,267,185,154

매입채무 및 기타채무

160,006,845,375

172,354,725,861

114,985,741,508

사채(유동)

0

0

39,000,000,000

유동성장기차입금

14,399,898,304

1,483,547,500

0

단기차입금

155,552,843,554

114,217,392,428

68,478,457,053

유동성장기사채

71,917,381,195

29,985,582,921

682,361,250

당기법인세부채

4,265,811,755

712,630,303

1,013,977,156

유동충당부채

3,476,162,199

2,420,368,127

2,681,893,118

기타유동금융부채

1,639,194,034

634,803,368

753,537,119

기타유동부채

13,450,623,131

11,461,295,188

6,671,217,950

비유동부채

207,186,891,130

177,123,754,748

78,022,230,061

매입채무 및 기타채무

2,043,637,685

1,920,406,079

1,877,213,526

장기차입금

34,140,803,642

47,325,875,291

9,560,557,750

사채(비유동)

123,913,625,004

84,438,396,959

29,928,804,196

순확정급여부채

27,490,327,653

32,754,378,977

30,093,953,268

비유동충당부채

2,119,881,588

2,714,548,343

4,469,260,528

기타비유동금융부채

9,110,436,680

7,155,956,326

873,275,264

이연법인세부채

8,368,178,878

814,192,773

1,219,165,529

부채총계

631,895,650,677

510,394,100,444

312,289,415,215

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

306,289,939,443

277,992,084,849

278,804,225,080

자본금

160,549,390,000

160,549,390,000

160,549,390,000

기타불입자본

55,286,210,245

54,963,416,153

54,661,148,039

이익잉여금(결손금)

78,434,854,411

59,385,028,268

69,872,444,263

기타자본구성요소

12,019,484,787

3,094,250,428

(6,278,757,222)

비지배지분

133,736,310,573

284,167,499

298,744,819

자본총계

440,026,250,016

278,276,252,348

279,102,969,899

자본과부채총계

1,071,921,900,693

788,670,352,792

591,392,385,114

연결 포괄손익계산서

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 57 기

제 56 기

제 55 기

매출액

1,647,391,648,302

1,490,620,987,769

1,194,892,147,184

매출원가

1,464,296,748,829

1,387,169,505,685

1,043,905,136,527

매출총이익

183,094,899,473

103,451,482,084

150,987,010,657

판매비와관리비

127,989,939,636

107,707,352,276

118,526,823,002

영업이익

55,104,959,837

(4,255,870,192)

32,460,187,655

금융이익

60,831,193,382

24,449,962,357

28,970,960,136

금융비용

72,822,992,485

28,596,018,169

29,995,464,169

기타영업외이익

2,683,780,212

2,810,431,886

1,571,121,315

기타영업외비용

9,448,487,193

979,070,750

7,649,560,963

법인세비용차감전순이익(손실)

36,348,453,753

(6,570,564,868)

25,357,243,974

법인세비용

3,721,252,657

2,775,285,277

(828,574,059)

당기순이익(손실)

32,627,201,096

(9,345,850,145)

26,185,818,033

기타포괄손익

13,323,592,319

8,216,864,480

(9,226,657,570)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

4,396,323,819

(1,157,179,051)

1,053,964,267

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

5,538,158,544

(1,483,562,885)

1,351,236,240

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(1,141,834,725)

326,383,834

(297,271,973)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

8,927,268,500

9,374,043,531

(10,280,621,837)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

8,927,268,500

9,374,043,531

(10,280,621,837)

총포괄손익

45,950,793,415

(1,128,985,665)

16,959,160,463

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

14,717,027,946

(9,330,236,944)

26,212,356,903

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

17,910,173,150

(15,613,201)

(26,538,870)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

27,975,060,502

(1,114,408,345)

16,975,631,573

총 포괄손익, 비지배지분

17,975,732,913

(14,577,320)

(16,471,110)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

468

(297)

834

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

468

(297)

834

연결 자본변동표

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

160,549,390,000

56,106,299,688

40,859,426,528

4,011,932,375

261,527,048,591

315,215,929

261,842,264,520

당기순이익(손실)

26,212,356,903

26,212,356,903

(26,538,870)

26,185,818,033

해외사업환산손익

(10,290,689,597)

(10,290,689,597)

10,067,760

(10,280,621,837)

확정급여제도의 재측정요소

1,053,964,267

1,053,964,267

1,053,964,267

유상증자

비지배지분 추가취득

결손금보전

(1,746,696,565)

1,746,696,565

주식기준보상거래

301,544,916

301,544,916

301,544,916

자본 증가(감소) 합계

(1,445,151,649)

29,013,017,735

(10,290,689,597)

17,277,176,489

(16,471,110)

17,260,705,379

2020.12.31 (기말자본)

160,549,390,000

54,661,148,039

69,872,444,263

(6,278,757,222)

278,804,225,080

298,744,819

279,102,969,899

2021.01.01 (기초자본)

160,549,390,000

54,661,148,039

69,872,444,263

(6,278,757,222)

278,804,225,080

298,744,819

279,102,969,899

당기순이익(손실)

(9,330,236,944)

(9,330,236,944)

(15,613,201)

(9,345,850,145)

해외사업환산손익

9,373,007,650

9,373,007,650

1,035,881

9,374,043,531

확정급여제도의 재측정요소

(1,157,179,051)

(1,157,179,051)

(1,157,179,051)

유상증자

비지배지분 추가취득

결손금보전

주식기준보상거래

302,268,114

302,268,114

302,268,114

자본 증가(감소) 합계

302,268,114

(10,487,415,995)

9,373,007,650

(812,140,231)

2021.12.31 (기말자본)

160,549,390,000

54,963,416,153

59,385,028,268

3,094,250,428

277,992,084,849

284,167,499

278,276,252,348

2022.01.01 (기초자본)

160,549,390,000

54,963,416,153

59,385,028,268

3,094,250,428

277,992,084,849

284,167,499

278,276,252,348

당기순이익(손실)

14,717,027,946

14,717,027,946

17,910,173,150

32,627,201,096

해외사업환산손익

8,925,234,359

8,925,234,359

2,034,141

8,927,268,500

확정급여제도의 재측정요소

4,332,798,197

4,332,798,197

63,525,622

4,396,323,819

유상증자

비지배지분 추가취득

115,320,915,163

115,320,915,163

결손금보전

주식기준보상거래

322,794,092

322,794,092

155,494,998

478,289,090

자본 증가(감소) 합계

322,794,092

19,049,826,143

8,925,234,359

28,297,854,594

2022.12.31 (기말자본)

160,549,390,000

55,286,210,245

78,434,854,411

12,019,484,787

306,289,939,443

133,736,310,573

440,026,250,016

연결 현금흐름표

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 57 기

제 56 기

제 55 기

영업활동현금흐름

66,408,680,650

(56,228,149,336)

42,005,049,239

당기순이익(손실)

32,627,201,096

(9,345,850,145)

26,185,818,033

당기순이익 조정을 위한 가감

77,846,523,197

39,340,377,072

52,730,523,540

순운전자본의변동

(19,456,366,509)

(78,846,682,788)

(29,704,505,507)

이자의 수취

1,847,949,255

457,290,650

593,185,174

이자의 지급

(9,583,958,847)

(3,802,975,962)

(3,885,309,325)

법인세납부(환급)

(16,872,667,542)

(4,030,308,163)

(3,914,662,676)

투자활동현금흐름

(124,833,782,119)

(95,213,875,603)

(36,645,390,399)

단기금융상품의 증가

(438,753,825,670)

0

0

단기금융상품의 감소

382,951,407,444

2,000,000,000

(2,000,000,000)

장기금융상품의 증가

(1,933,502,000)

(3,986,672,596)

(120,452,640)

장기금융상품의 감소

582,273,658

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

105,000

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

100,000,000

0

0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(2,128,745,580)

(426,135,280)

(950,000,000)

장기대여금의 증가

(160,000,000)

0

0

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(32,600,000,000)

0

매각예정자산의 감소

0

0

1,065,000,000

유형자산의 처분

1,872,622,169

15,024,012,605

371,565,574

유형자산의 취득

(27,294,435,266)

(72,196,344,289)

(34,236,004,725)

투자부동산의 취득

(181,600,000)

0

0

무형자산의 처분

0

58,960,350

180,000,000

무형자산의 취득

(1,781,393,802)

(353,291,393)

(808,350,437)

사업결합에의한 현금의 유출

(37,617,870,757)

0

0

기타금융자산의 증가

(53,463,645)

(2,840,481,000)

(290,521,000)

기타금융자산의 감소

1,818,732,330

105,971,000

143,372,829

기타금융부채의 감소

(2,253,981,000)

0

0

재무활동현금흐름

62,004,696,177

124,137,948,466

31,818,050,221

단기차입금의 차입

479,263,278,134

304,969,541,212

30,561,753,731

단기차입금의 상환

(486,010,928,525)

(263,566,738,576)

0

단기사채의 상환

(2,400,000,000)

(39,000,000,000)

(35,000,000,000)

장기사채의 발행

110,898,785,455

84,378,980,000

29,916,000,000

장기사채의 상환

0

0

0

단기사채의 발행

0

0

39,000,000,000

장기차입금의 차입

5,000,000,000

37,993,221,302

10,852,752,000

장기차입금의 상환

(562,500,000)

0

0

유동성장기사채의 상환

(30,000,000,000)

0

(43,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(13,233,000,000)

0

0

리스료의 지급

(933,276,807)

(637,055,472)

(512,455,510)

주식발행비용의 지급

(18,962,080)

0

0

임대보증금의 증가

5,400,000

0

0

임대보증금의 감소

(4,100,000)

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,624,402,142

1,094,670,923

(1,897,024,142)

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,203,996,850

(26,209,405,550)

35,280,684,919

기초현금및현금성자산

86,934,815,560

113,144,221,110

77,863,536,191

기말현금및현금성자산

92,138,812,410

86,934,815,560

113,144,221,110

3. 연결재무제표 주석

제57기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제56기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한솔테크닉스 주식회사와 그 종속기업

1.일반적 사항

(1) 지배기업의 개요한솔테크닉스 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 8월 20일 설립되었으며, 파워모듈, LED웨이퍼, 태양광모듈 등의 제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 중구 을지로 100에 본사를 두고 있으며, 진천과 오창에 생산공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 7월 6일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 12월 10일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 한솔LCD주식회사에서 한솔테크닉스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 지배기업의 자본금은 160,549,390천원, 발행한 주식수는 32,109,878주(1주당 금액: 5,000원)이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)

한솔홀딩스㈜
6,506,088
20.26

자기주식
692,361
2.16

기 타
24,911,429
77.58

합 계
32,109,878
100.00

(2) 종속기업의 현황1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
결산일
지분율(%)

당기말
전기말

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
태국
전자부품제조
12월 31일
100.0
100.0

Hansol Technics Europe s.r.o.
슬로바키아
전자부품판매
12월 31일
84.2
84.2

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
베트남
전자부품제조
12월 31일
100.0
100.0

Hansol Technics America LLC(주1)
아메리카
솔라제품판매
12월 31일
-
100.0

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
중국
전자부품제조
12월 31일
100.0
100.0

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd(주2)

베트남
전자부품제조
12월 31일
100.0
100.0

한솔아이원스(주)(주3,4)
대한민국
반도체부품제조
12월 31일
37
-

(주1) 당기 중 청산으로 인해 제외 되었습니다.(주2) 당기 종속기업인 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd이 Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd에 증자를 수행하면서 지분율이 변동되었습니다. 지배기업의 지분율 55%이며 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd의 지분율은 45%입니다.(주3) 당기 중 신규 취득 하였습니다.(주4) 지배기업이 보유한 지분율이 50% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및경영진의 상호교류 등 지배력을 보유하는 것이 입증되어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 지분율은 한솔아이원스 주식회사의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.

2) 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
130,610,199
94,645,616
35,964,583
473,657,134
467,942
467,942

Hansol Technics Europe s.r.o.
3,315,313
1,557,038
1,758,275
2,699,030
(52,362)
(52,362)

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
107,364,377
36,490,510
70,873,867
335,594,915
9,265,573
9,265,573

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
11,097,237
10,482,565
614,672
20,115,112
(2,328,189)
(2,328,189)

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
111,059,469
119,941,112
(8,881,643)
286,621,552
(14,419,274)
(14,419,274)

한솔아이원스(주)
227,768,583
76,584,020
151,184,563
164,833,105
28,693,350
28,794,392

(전기)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
130,555,747
96,112,420
34,443,327
389,541,895
(6,563,001)
(6,563,001)

Hansol Technics Europe s.r.o.
1,814,613
16,086
1,798,528
-
(98,818)
(98,818)

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
114,165,690
38,697,133
75,468,557
321,949,917
14,178,809
14,178,809

Hansol Technics America LLC
107,835
206,767
(98,932)
-
(9,413)
(9,413)

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
14,816,758
11,922,101
2,894,657
21,778,583
1,105,417
1,105,417

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
159,369,626
158,034,872
1,334,754
454,405,437
(2,731,193)
(2,731,193)

3) 종속기업의 당기와 전기의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
Hansol TechnicsEurope s.r.o.
Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
Hansol PrecisionMaterials(KunShan)Co.,Ltd

Hansol ElectronicsVietnam Hochiminh-city Co.,Ltd

한솔아이원스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름
(5,459,297)
(811,659)
22,611,263
105,755
22,577,688
21,170,878

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,519,214)
-
(5,060,710)
(564,210)
(4,076,651)
(51,439,569)

재무활동으로 인한 현금흐름
6,813,338
-
(19,379,250)
564,078
(14,258,190)
31,409,707

현금및현금성자산의 순증감
(165,173)
(811,659)
(1,828,697)
105,623
4,242,847
1,141,016

기초현금및현금성자산
1,843,993
1,746,903
6,034,635
163,736
1,128,075
16,490,063

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과
57,269
15,225
466,010
(9,822)
(71,622)
1,216,936

기말 현금및현금성자산
1,736,089
950,469
4,671,948
259,537
5,299,300
18,848,015

(전기)
(단위: 천원)

구 분
Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
Hansol TechnicsEurope s.r.o.
Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
Hansol TechnicsAmerica LLC
Hansol PrecisionMaterials(KunShan)Co.,Ltd

Hansol ElectronicsVietnam Hochiminh-city Co.,Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름
15,723,198
(73,980)
15,912,849
(9,024)
(78,742)
(46,163,683)

투자활동으로 인한 현금흐름
(18,503,760)
-
(2,663,461)
-
(1,266,780)
(37,079,568)

재무활동으로 인한 현금흐름
2,517,379
-
(21,743,980)
-
(141,767)
79,214,111

현금및현금성자산의 순증감
(263,183)
(73,980)
(8,494,592)
(9,024)
(1,487,289)
(4,029,140)

기초현금및현금성자산
2,151,064
1,814,751
13,605,786
53,145
1,546,295
4,812,043

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과
(43,888)
6,132
923,441
4,439
104,730
345,172

기말 현금및현금성자산
1,843,993
1,746,903
6,034,635
48,560
163,736
1,128,075

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 제 개정된 기준서의 적용 연결실체는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결실체가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.

연결실체는 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.

경과규정에 따라, 연결실체는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

경과규정에 따라 연결실체는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.

연결실체는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 연결실체는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체에 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정' - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결실체는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(4) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(5) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(6) 공정가치 측정

연결실체는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간 말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3,38ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 38ㆍ금융상품(상각후 원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 38

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결실체는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고, 최선으로 사용하거나 혹은 최고, 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(7) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(9) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

ㆍ후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니 다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 「금융상품 표시」에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융이익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.ㆍ제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

ㆍ금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채ㆍ최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

ㆍ후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입 할 목적으로 발행한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. ㆍ차입금최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다.

ㆍ제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

4) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

5) 파생상품

연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

- 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

- 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

- 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(10) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정합니다.

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류합니다.

(13) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

건물

20-40년

구축물
20-40년

기계장치

5-10년

차량운반구
5년

공기구비품
5년

시설장치
15년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.(15) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정 가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보전하려 하는 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채

연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

(19) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.사업결합으로 인한 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 사업결합으로 인한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

(20) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 제품보증

제품판매에 대한 판매보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

(21) 퇴직급여비용과 해고급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도로 구분됩니다.확정기여형 퇴직급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여형 퇴직급여제도는 확정기여형 퇴직급여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

(22) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(24) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.ㆍ전자부품의 판매와 LED 웨이퍼의 판매. 태양광 발전모듈의 판매ㆍ태양광 발전설비의 건설ㆍ반도체 장비부품 가공 및 세정/코팅수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매 - 전자부품, LED웨이퍼, 태양광발전모듈, 반도체 장비부품연결실체는 가전제품의 파워보드 등 전자부품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 전자부품 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결실체는 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리 합니다.

전자부품 등 재화판매의 경우, 재화가 고객이 요구하는 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.

연결실체의 표준적인 계약조건에 따르면 고객은 공급된 재화의 품질 문제로 인한 사유에 한해 반품할 권리를 보유합니다. 고객사의 철저한 입고검사 후 수익을 인식하기에 판매시점 이후 반품될 것으로 예상되는 재화의 가능성은 매우 낮습니다.

2) 태양광발전설비의 건설연결실체는 고객과의 단기계약에 따라 태양광발전설비를 건설하고 있습니다. 이러한계약은 태양광발전설비의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 태양광발전설비의 건설로 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결실체는 태양광발전설비 건설의 진행율을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 이에 따라 경영진은 발생원가 범위내에서 수익을 인식하는 진행율산정 투입법을 사용하는것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 만약 고객으로부터 수령액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 수령액의 차이는 언제나 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

(4) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(5) 충당부채

연결실체는 보고기간말 현재 판매보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(6) 주식기준보상연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

4. 부문손익

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 제품

전자부품 사업
TV 및 생활가전용 파워모듈, 무선충전모듈 등

제품,조립 사업
태양광모듈 및 휴대폰 조립 등

반도체 사업
반도체 장비 부품 가공, 세정/코팅 등

(2) 연결실체의 당기와 전기 중의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
전자부품 사업
제품,조립 사업
반도체사업
합 계

매출
629,404,498
853,176,536
164,810,614
1,647,391,648

영업이익(주1)
4,382,194
20,704,372
30,018,394
55,104,960

감가상각비
13,250,809
13,811,530
6,562,247
33,624,586

무형자산상각비
335,840
3,369,624
6,597,326
10,302,790

사용권자산상각비
521,771
1,695,122
368,949
2,585,842

유형자산손상차손
-
4,777,187
-
4,777,187

사용권자산손상차손
-
2,117,419
-
2,117,419

무형자산손상차손
-
739,026
-
739,026

(주1) 각 부문별 영업이익은 각 부문의 매출총이익에서 각 부문에 배부되는 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전자부품 사업
제품,조립 사업
합 계

매출
567,711,198
922,909,790
1,490,620,988

영업이익(주1)
(8,961,638)
4,705,768
(4,255,870)

감가상각비
13,494,820
12,052,193
25,547,013

무형자산상각비
649,298
3,294,914
3,944,212

(주1) 각 부문별 영업이익은 각 부문의 매출총이익에서 각 부문에 배부되는 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.

(3) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내
346,935,635
180,472,585

유럽
439,440,172
594,663,801

아메리카
267,352,282
188,630,589

아시아
583,114,406
517,639,171

아프리카
10,549,153
9,214,842

합 계
1,647,391,648
1,490,620,988

(4) 주요 고객연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

A그룹사
1,174,502,905
1,190,648,613

5. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
68,393,548
201,314

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
비고

장기금융상품
2,012
2,012
당좌개설보증금

기타금융상품
-
3,847,746
예치보증금

합 계
2,012
3,849,758

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
171,366,311
-
184,446,992
-

차감: 손실충당금
(9,490,145)
-
(6,884,869)
-

매출채권(순액)
161,876,166
-
177,562,123
-

미수금
3,388,656
3,638,028
1,907,704
-

차감: 손실충당금
(548,034)
(3,079,181)
(206,466)
-

현재가치할인차금
(120,534)
(110,504)
-
-

미수금(순액)
2,720,088
448,343
1,701,238
-

미수수익
369,143
-
114,180
-

합 계
164,965,397
448,343
179,377,541
-

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년 초과
총합계

매출채권
1,676,124
1,035,285
182,739
1,059,641
3,953,789

미수금
-
798,064
-
-
798,064

장기미수금
-
-
558,847
-
558,847

합 계
1,676,124
1,833,349
741,586
1,059,641
5,310,700

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년 초과
총합계

매출채권
4,719,484
4,073,239
1,128,136
-
9,920,859

미수금
-
2,829
-
-
2,829

합 계
4,719,484
4,076,068
1,128,136
-
9,923,688

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
90일 미만
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년초과
총합계

매출채권
1,237,503
89,668
679,947
1,453,633
6,029,394
9,490,145

미수금
-
-
298,427
-
249,606
548,033

장기미수금
187,000
-
-
-
2,892,181
3,079,181

합 계
1,424,503
89,668
978,374
1,453,633
9,171,181
13,117,359

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
90일 미만
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년초과
총합계

매출채권
1,021,371
387,865
1,422,938
1,169,745
2,882,949
6,884,868

미수금
-
-
-
-
206,466
206,466

합 계
1,021,371
387,865
1,422,938
1,169,745
3,089,415
7,091,334

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초금액
7,091,334
8,625,761

연결범위의 변동
8,972,427
-

전입
932,186
998,905

환입
(3,878,587)
(2,533,331)

기말 금액

13,117,360
7,091,334

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
7,035,246
(156,880)
6,878,366
10,718,576
(331,661)
10,386,915

제 품
46,077,873
(1,848,597)
44,229,276
43,994,254
(301,182)
43,693,072

재공품
12,306,508
(1,139,705)
11,166,803
2,381,991
(135,225)
2,246,766

원재료
104,190,753
(3,857,853)
100,332,900
64,153,691
(1,216,893)
62,936,798

저장품
1,250,588
-
1,250,588
1,988,622
-
1,988,622

미착품
11,490,453
-
11,490,453
31,811,351
-
31,811,351

합 계
182,351,421
(7,003,035)
175,348,386
155,048,485
(1,984,961)
153,063,524

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산 평가손실액 1,645,817천원이 포함되어 있고, 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고 자산 평가손실환입액 1,095,479천원이 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 재고를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

제품,재공품,원자재 등(한솔아이원스)
20,126,370
6,500,000
4,000,000
수출입은행

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

소재지
주식수(주)
지분율(%)
장부금액
장부금액

지분상품

HMD USA LLC.(주1,2)
미국
1,000,000
16.7
-
-

Jazz Multimedia Inc.(주1,2)
미국
320,000
2.8
-
-

DS Asia Holdings Company Limited(주1,2)
홍콩
247,145
0.1
-
-

㈜벗이(주3)
한국
2,430
8.1
12,150
12,150

㈜태광테크(주3)
한국
9,414
8.2
1
-

㈜시트라(주3)
한국
369,360
19.0
228,000
-

합 계

240,151
12,150

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 투자금액의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.(주3) 당기 및 전기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가를 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
12,150
12,255

연결범위변동
328,001
-

처분액
(100,000)
(105)

기말 잔액
240,151
12,150

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

NH유온투자조합1호(주1)
950,000
950,000

Walden Catalyst Ventures(주1)
754,881
426,135

파트너스10호투자조합(주1)
800,000
-

SKS-엠포드 신기술투자조합(주1)
1,000,000
-

합 계
3,504,881
1,376,135

(주1) 당기 및 전기에 해당 금융자산의 가치변동에 명확한 증거가 없어 공정가치로 평가 하지 않았습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
1,376,135
950,000

취득액
2,128,746
426,135

기말 잔액
3,504,881
1,376,135

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
국고보조금
장부금액

토지
41,169,541
-
-
-
41,169,541

건물
306,009,493
(85,273,263)
(2,970,687)
-
217,765,543

구축물
24,506,785
(15,906,249)
(1,826,346)
(209,571)
6,564,619

기계장치
198,808,054
(127,969,782)
(24,961,315)
-
45,876,957

차량운반구
1,509,499
(882,760)
-
-
626,739

시설장치
14,155,630
(7,457,244)
(169,372)
-
6,529,014

공기구 및 비품
67,956,734
(56,766,347)
(3,186,395)
-
8,003,992

건설중인자산
15,414,989
-
-
-
15,414,989

합 계
669,530,725
(294,255,645)
(33,114,115)
(209,571)
341,951,394

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
13,582,857
-
-
13,582,857

건물
244,147,682
(68,945,436)
(2,970,687)
172,231,559

구축물
20,221,641
(14,299,011)
(1,379,205)
4,543,425

기계장치
168,109,819
(102,523,561)
(20,347,381)
45,238,877

차량운반구
439,788
(410,175)
-
29,613

공기구 및 비품
52,491,957
(40,446,846)
(2,338,601)
9,706,510

건설중인자산
4,566,452
-
-
4,566,452

합 계
503,560,196
(226,625,029)
(27,035,874)
249,899,293

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
연결범위변동
취 득
처 분
상 각
손 상(주1)
대 체
기 타(주2)
당기말

토지
13,582,857
27,575,099
-
-
(4,155)
-
-
15,740
41,169,541

건물
172,231,559
48,730,174
-
-
(8,077,473)
-
-
4,881,283
217,765,543

구축물
4,543,425
26,700
54,140
-
(594,165)
-
2,494,653
39,866
6,564,619

기계장치
45,238,877
11,172,536
1,774,835
(914,420)
(17,917,914)
(3,948,445)
9,525,335
946,153
45,876,957

차량운반구
29,613
328,183
240,898
(97,106)
(177,141)
-
301,350
942
626,739

시설장치
-
7,485,203
-
(22,234)
(933,955)
-
-
-
6,529,014

공구기구 및 비품
9,706,510
2,181,080
451,273
(18,365)
(5,919,783)
(828,742)
1,819,811
612,208
8,003,992

건설중인자산
4,566,452
2,837,308
22,549,133
-

-
(14,549,539)
11,635
15,414,989

합 계
249,899,293
100,336,283
25,070,279
(1,052,125)
(33,624,586)
(4,777,187)
(408,390)
6,507,827
341,951,394

(주1) 당기 중 종속법인인 Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd 의 매출감소 및 시장가격 하락 등으로 인한 손상징후가 발생하여 손상검사를 수행한 결과 해당 종속회사의 유형자산, 사용권자산, 무형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 자산은 연결실체의 제품, 조립사업 보고부문에 사용되고 있으며, 회수가능가액 추정시 현금흐름할인법을 사용하여 추정하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에 포함되어 있습니다.(주2) 해외사업장 유형자산의 외환환산조정을 포함하고 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 타(주1)
전기말

토지
14,136,451
-
(538,377)
(4,050)
-
(11,167)
13,582,857

건물
151,504,998
20,964,748
(57,767)
(5,927,871)
-
5,747,450
172,231,559

구축물
5,108,074
-
(10,213)
(522,320)
4,945
(37,061)
4,543,425

기계장치
40,958,431
26,137,919
(13,413,680)
(14,216,024)
5,850,715
(78,484)
45,238,877

차량운반구
45,691
4,667
-
(19,884)
-
(860)
29,613

공구기구 및 비품
11,894,339
1,050,479
(20,324)
(4,856,864)
1,013,766
625,114
9,706,510

건설중인자산
4,125,366
7,378,555
-
-
(6,961,176)
23,707
4,566,452

합 계
227,773,350
55,536,368
(14,040,361)
(25,547,013)
(91,750)
6,268,699
249,899,293

(주1) 해외사업장 유형자산의 외환환산조정을 포함하고 있습니다.

(3) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,THB)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지, 건물, 기계장치 등(오창공장)
49,009,475
71,000,000
30,000,000

한국산업은행,

토지, 건물, 기계장치 등(진천공장)
24,799,456
30,000,000
한국산업은행

USD 9,500,000

토지, 건물(Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.)
THB 182,061,197
THB 795,000,000
THB 695,017,335
KASIKORN BANK

건물, 토지, 기계기구 등(한솔아이원스)
63,272,892
79,900,000
34,900,000
산업은행 우리은행

한편, 당기말 현재 건물 등의 화재보험과 관련하여 삼성화재해상보험㈜, 한화손해보험㈜ 및 메리츠화재에 가입한 보험의 부보금액 금액은 각각 288,928,421천원, 81,604,516천원 및 1,014,000천원입니다. 이중 한국산업은행 및 우리은행에 질권설정된 금액은 각각 152,855,125천원, 69,238,495천원 및 364,000천원입니다.

11. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
26,175,254
-
-
26,175,254

건물
966,738
(267,141)
(143,640)
555,957

합 계
27,141,992
(267,141)
(143,640)
26,731,211

(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
취 득
자본화
감가상각비
당기말

토지
-
25,549,113
181,600
444,542
-
26,175,254

건물
-
580,127
-
-
(24,169)
555,958

합 계
-
26,129,239
181,600
444,542
(24,169)
26,731,211

(3) 당기 중 투자부동산에서 173,225천원의 임대수익이 발생하였습니다.(4) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
124,918,104
-
(31,972,430)
92,945,674

고객가치
95,290,707
(33,496,893)
(2,455,073)
59,338,741

회원권
2,382,663
-
(1,235,314)
1,147,349

개발비
16,933,943
(6,737,497)
(10,196,446)
-

소프트웨어
5,793,326
(2,899,947)
(739,025)
2,154,354

특허권
3,006,474
(2,244,357)
(735,596)
26,521

건설중인자산(무형)
530,400
-
-
530,400

합 계
248,855,617
(45,378,694)
(47,333,884)
156,143,039

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
61,031,998
-
(31,972,430)
29,059,568

고객가치
31,280,567
(24,007,767)
(2,455,073)
4,817,727

회원권
1,718,554
-
(1,235,314)
483,240

개발비
16,933,943
(6,590,274)
(10,196,446)
147,223

소프트웨어
3,926,138
(2,236,455)
-
1,689,683

특허권
2,977,005
(2,241,408)
(735,597)
-

합 계
117,868,205
(35,075,904)
(46,594,860)
36,197,441

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
연결범위의변동
취 득
상 각
손 상(주1)
대 체
기 타(주2)
당기말

영업권
29,059,568
61,880,984
-
-
-
-
2,005,122
92,945,674

고객가치
4,817,727
63,937,378
-
(9,489,126)
-
-
72,762
59,338,741

회원권
483,240
663,302
-
-
-
-
807
1,147,349

개발비
147,223
-
-
(147,223)
-
-
-
-

소프트웨어
1,689,683
167,998
365,672
(663,492)
(739,026)
1,279,963
53,556
2,154,354

특허권
-
856
28,613
(2,948)
-
-
-
26,521

건설중인자산(무형)
-
-
1,401,973
-
-
(871,573)
-
530,400

합 계
36,197,441
126,650,518
1,796,258
(10,302,789)
(739,026)
408,390
2,132,247
156,143,039

(주1) 당기 중 종속법인인 Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd 의 매출감소 및 시장가격 하락 등으로 인한 손상징후가 발생하여 손상검사를 수행한 결과 해당 종속회사의 유형자산, 사용권자산, 무형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 자산은 연결실체의 제품, 조립사업 보고부문에 사용되고 있으며, 회수가능가액 추정시 현금흐름할인법을 사용하여 추정하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에 포함되어 있습니다.(주2) 해외사업장 무형자산의 외화환산조정을 포함하고 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
상 각
손 상(주1)
대 체
기 타(주2)
전기말

영업권
26,669,599
-
-
-
-
-
2,389,969
29,059,568

고객가치
7,217,831
-
-
(2,993,785)
-
-
593,681
4,817,727

회원권
559,656
-
(75,846)
-
-
-
(570)
483,240

개발비
307,831
-
-
(160,607)
-
-
-
147,223

소프트웨어
1,554,284
353,291
-
(364,534)
-
91,750
54,891
1,689,683

특허권
1,160,883
-
-
(425,286)
(735,597)
-
-
-

합 계
37,470,084
353,291
(75,846)
(3,944,212)
(735,597)
91,750
3,037,971
36,197,441

(주1) 전기 중 불필요 특허 소멸에 대하여 사용가치가 없다고 판단되어, 해당 특허권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 기타의영업외비용 항목에 포함되어 있습니다.(주2) 해외사업장 무형자산의 외화환산조정을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기중 비용으로 인식한 경상연구개발비 금액은 각각 22,275,826천원과 18,937,925천원입니다.

13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

토지사용권
10,709,051
10,548,722

건물
1,437,135
527,062

차량운반구
562,522
399,627

기계장치
4,130,706
6,175,280

소 계
16,839,414
17,650,691

리스부채

유동
963,673
423,389

비유동
9,098,337
7,055,956

소 계
10,062,010
7,479,345

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
연결범위의 변동
취 득
처분
상 각
손 상(주1)
기 타
당기말

토지사용권
10,548,722
-
-
-
(266,696)
-
427,025
10,709,051

건물
527,062
164,541
1,370,378
(22,766)
(549,159)
-
(52,921)
1,437,135

차량운반구
399,627
79,751
529,910
(142,666)
(341,560)
-
37,460
562,522

기계장치
6,175,280
-
1,253,378
-
(1,428,427)
(2,117,419)
247,894
4,130,706

합 계
17,650,691
244,292
3,153,666
(165,432)
(2,585,842)
(2,117,419)
659,458
16,839,414

(주1) 당기 중 종속법인인 Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd 의 매출감소 및 시장가격 하락 등으로 인한 손상징후가 발생하여 손상검사를 수행한 결과 해당 종속회사의 유형자산, 사용권자산, 무형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 자산은 연결실체의 제품, 조립사업 보고부문에 사용되고 있으며, 회수가능가액 추정시 현금흐름할인법을 사용하여 추정하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
상 각
기 타
전기말

토지사용권
2,373,137
7,833,663
-
(207,445)
549,367
10,548,722

건물
695,368
110,818
-
(280,034)
909
527,062

차량운반구
422,566
339,174
(43,503)
(268,940)
(49,670)
399,627

기계장치
-
5,956,349
-
(41,829)
260,760
6,175,280

합 계
3,491,071
14,240,004
(43,503)
(798,248)
761,366
17,650,691

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
연결범위의 변동
처 분
증 가
리스이자
지 급
기 타
당기말

리스부채
7,479,345
177,735
(115,073)
3,140,793
142,155
(933,276)
170,331
10,062,010

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
처 분
증 가
리스이자
지 급
기 타
전기말

리스부채
1,147,644
(44,431)
6,678,617
53,700
(637,055)
280,869
7,479,345

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 상각비

토지사용권
266,696
207,445

건물
549,159
280,034

차량운반구
341,560
268,940

기계장치
1,428,427
41,829

소 계
2,585,842
798,248

리스이자비용
142,155
53,700

단기리스료
2,263,722
2,223,234

소액자산리스료
32,369
31,799

합 계
5,024,088
3,106,981

(5) 연결실체는 리스에 대하여 당기 중 총 3,229,368천원(전기: 2,892,088천원)의 현금유출이 있었습니다.

14. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

파생상품자산
1,433,274
-
76,110
-

상각후원가측정금융자산

보증금
1,689,000
4,573,296
2,000,000
5,632,126

손실충당금(보증금)
-
(110,000)
-
-

현재가치할인차금(보증금)
-
(10,444)
-
-

장단기대여금
49,517
370,504
-
-

대손충당금(장단기대여금)
-
(124,721)
-
-

합 계
3,171,791
4,698,635
2,076,110
5,632,126

15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
1,880,462
48,738
36,962,862
-

대손충당금(선급금)
(612,460)
(15,368)
(493,750)
-

선급비용
1,183,511
481,578
959,690
314,690

부가세대급금
2,945,523
-
8,911,310
-

합 계
5,397,036
514,948
46,340,112
314,690

16. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
114,270,223
-
142,016,132
-

미지급금
14,997,595
2,043,638
8,611,510
1,920,406

미지급비용
30,739,027
-
21,727,084
-

합 계
160,006,845
2,043,638
172,354,726
1,920,406

17. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
155,552,844
-
114,217,392
-

장기차입금
14,399,898
34,140,804
1,483,548
47,325,875

장기사채
71,917,381
123,913,625
29,985,583
84,438,397

합 계
241,870,123
158,054,429
145,686,523
131,764,272

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
한국산업은행 외
0.00 ~ 5.88(주1)
37,000,000
35,000,000

하나은행
7.30
6,318,285
5,937,689

KASIKORN BANK
6.03
25,479,336
10,993,574

수출입은행 외
1.40 ~ 5.98
48,155,223
62,286,129

산업은행
4.46 ~ 5.16
29,900,000
-

기업은행
3.79 ~ 3.99
4,700,000
-

수출입은행
5.17
4,000,000
-

합 계
155,552,844
114,217,392

(주1) 하나은행 협력자금 대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설대
수출입은행
5.89 ~ 5.98
35,784,273
34,863,366

시설대
KASIKORN BANK
2.45 ~ 2.87
7,006,429
13,946,057

운영자금
우리은행
5.69
5,000,000
-

운영자금
기업은행
4.52
750,000
-

차감: 유동성 대체
(14,399,898)
(1,483,548)

합 계
34,140,804
47,325,875

(4) 당기말 및 전기말 현재 장기사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

67회차(무보증,공모)
2020-10-06
2022-04-06
-
-
30,000,000

68회차(무보증,사모)
2021-03-09
2023-03-09
1.95
10,000,000
10,000,000

69회차(무보증,사모)
2021-05-27
2023-04-21
1.95
10,000,000
10,000,000

70회차(무보증,사모)
2021-05-27
2023-05-26
1.95
20,000,000
20,000,000

71회차(무보증,사모)
2021-11-12
2023-05-12
3.00
5,000,000
5,000,000

72회차(무보증,사모)
2021-11-29
2024-11-29
3.02
30,000,000
30,000,000

73회차(무보증,사모)
2021-12-23
2023-06-23
3.20
10,000,000
10,000,000

74회차(무보증,사모)
2022-01-07
2023-07-07
2.90
7,000,000
-

75회차(무보증,공모)
2022-02-18
2024-02-18
3.70
20,000,000
-

76회차(무보증,사모)
2022-03-18
2023-09-18
3.30
10,000,000
-

77회차(무보증,사모)
2022-03-29
2025-03-29
4.02
30,000,000
-

78회차(무보증,사모)
2022-04-29
2024-04-29
4.00
10,000,000
-

79회차(무보증,사모)
2022-05-26
2025-05-22
3.99
10,000,000
-

80회차(무보증,사모)
2022-06-30
2024-06-26
4.10
5,000,000
-

81회차(무보증,사모)
2022-11-24
2025-11-24
6.50
20,000,000
-

할인차금
(1,168,994)
(576,020)

소 계
195,831,006
114,423,980

차감: 유동성대체
(71,917,381)
(29,985,583)

차가감 계
123,913,625
84,438,397

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
장기차입금
사 채

1년 미만
14,399,898
71,917,381

1년 ~ 5년
34,140,804
123,913,625

합 계
48,540,702
195,831,006

18. 퇴직급여제도(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
제57(당) 기말
제56(전) 기말

할인율
5.30%
2.57%

기대임금상승률
4.43%
4.35%

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
40,358,202
36,674,070

사외적립자산의 공정가치(주1)
(12,867,874)
(3,919,691)

확정급여채무에서 발생한 순부채
27,490,328
32,754,379

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,372천원(전기말: 5,382천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여 부채(자산)

당기초
36,674,071
(3,919,692)
32,754,379

연결범위변동
9,304,528
(5,776,897)
3,527,631

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가
6,025,756
-
6,025,756

이자비용(이자수익)
1,096,270
(233,075)
863,195

소 계
7,122,026
(233,075)
6,888,951

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위에 이자에 포함된 금액 제외)
-
42,783
42,783

인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
921,783
-
921,783

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(6,619,037)
-
(6,619,037)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
95,088
-
95,088

소 계
(5,602,166)
42,783
(5,559,383)

퇴직금지급액
(7,166,858)
1,668,434
(5,498,424)

계열사전출입
26,601
(36,427)
(9,826)

사용자기여금
-
(4,613,000)
(4,613,000)

당기말금액
40,358,202
(12,867,874)
27,490,328

(주1) 당기손익으로 인식되는 금액에는 당기 중 발생한 퇴직위로금 93,187천원은 포함되지 않았습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여 부채(자산)

전기초
33,946,683
(3,852,730)
30,093,953

전기손익으로 인식되는 금액(주1)

전기근무원가
3,754,163
-
3,754,163

이자비용(이자수익)
570,038
(64,585)
505,453

소 계
4,324,201
(64,585)
4,259,616

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위에 이자에 포함된 금액 제외)
-
(3,859)
(3,859)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,485,159)
-
(1,485,159)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
2,972,582
-
2,972,582

소 계
1,487,423
(3,859)
1,483,563

퇴직금지급액
(3,078,970)
1,483
(3,077,487)

계열사전출입
(5,267)
-
(5,267)

전기말금액
36,674,070
(3,919,691)
32,754,379

(주1) 전기손익으로 인식되는 금액에는 당기 중 발생한 퇴직위로금 379,556천원은 포함되지 않았습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금
12,215,206
3,268,000

유가증권
649,296
646,309

기타(국민연금전환금 등)
3,372
5,382

합 계
12,867,874
3,919,691

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율 1% 변동
(1,723,498)
1,915,452
(1,797,398)
1,983,892

기대임금상승률의 1% 변동
1,954,569
(1,787,726)
1,978,607
(1,826,475)

19. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유 동

비유동

계

유 동

비유동

계

판매보증충당부채
2,808,672
2,119,882
4,928,554
2,420,368
2,714,548
5,134,916

복구충당부채
627,490
-
627,490
-
-
-

기타충당부채
40,000
-
40,000
-
-
-

합 계
3,476,162
2,119,882
5,596,044
2,420,368
2,714,548
5,134,916

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

판매보증충당부채
복구충당부채
기타충당부채
합 계

기초잔액
5,134,916
-
-
5,134,916

연결범위의 변동
193,906
627,490
-
821,396

전입액
2,134,267
-
40,000
2,174,267

사용액
(2,534,535)
-
-
(2,534,535)

기말잔액
4,928,554
627,490
40,000
5,596,044

(전기말)
(단위: 천원)

구 분

판매보증충당부채

기초잔액
7,151,153

연결범위의 변동
-

전입액
653,621

사용액
(2,669,858)

기말잔액
5,134,916

20. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

리스부채
963,673
9,098,337
423,389
7,055,956

예수보증금
161,000
12,100
30,000
100,000

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

파생상품부채
514,521
-
181,414
-

합 계
1,639,194
9,110,437
634,803
7,155,956

21. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
10,547,998
-
10,282,995
-

예수금
2,220,339
-
1,178,300
-

계약부채
682,286
-
-
-

합 계
13,450,623
-
11,461,295
-

22. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD,THB)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
농협은행
25,000,000
-

한국산업은행
40,000,000
30,000,000

하나은행
7,000,000
7,000,000

Vietnam International Bank
USD 20,000,000
-

신한은행(베트남)
USD 5,000,000
-

하나은행(베트남)
USD 17,500,000
USD 17,500,000

하나은행(중국)
USD 5,000,000
USD 5,000,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 795,000,000
THB 695,017,335

Vietcom Bank(베트남)
USD 110,000,000
USD 20,688,044

수입신용장개설
한국산업은행
USD 5,000,000
USD 4,784,356

농협은행
USD 12,000,000
USD 7,220,594

시설대
수출입은행(베트남)
USD 5,000,000
USD 3,125,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 140,000,000
THB 29,000,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 251,380,260
THB 162,119,179

수출입은행(베트남)
USD 25,000,000
USD 25,000,000

산업시설및운영자금대출
산업은행
31,400,000
29,900,000

우리CUBE론
우리은행
5,000,000
5,000,000

원화해외온렌딩운전자금대출
기업은행
3,000,000
750,000

중소기업자금대출
기업은행
4,700,000
4,700,000

수출성장자금대출
수출입은행
4,000,000
4,000,000

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD,THB)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
농협은행
25,000,000
-

한국산업은행
40,000,000
30,000,000

하나은행
5,000,000
5,000,000

Vietnam International Bank
USD 10,000,000
-

신한은행(베트남)
USD 5,000,000
-

하나은행(베트남)
USD 17,500,000
USD 2,000,000

하나은행(중국)
USD 5,000,000
USD 5,000,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 795,000,000
THB 309,068,712

Vietcom Bank(베트남)
USD 80,000,000
USD 50,480,734

수입신용장개설
한국산업은행
USD 5,000,000
USD 3,830,060

농협은행
USD 12,000,000
USD 5,934,939

시설대
KASIKORN BANK(태국)
THB 500,579,784
THB 392,073,560

수출입은행(베트남)
USD 30,000,000
USD 29,375,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
제 공 자
내 용
금 액

지급보증
서울보증보험㈜
인허가지급보증외
56,882,705

한국산업은행
수입기한부
USD 4,784,356

농협은행
수입기한부
USD 7,220,594

서울보증보험㈜(주1)
계약(하자)이행보증 외
4,309,399

(주1) 당기말 현재 연결실체는 (주)시트라를 위해 한국항공우주산업(주)에 대한 방산물자 공급 하도급계약에 따른 이행선급금에 대한 보증보험을 7,299,000천원 가입하고 있습니다.

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
제 공 자
내 용
금 액

지급보증
서울보증보험
인허가지급보증외
7,917,975

한국산업은행
수입기한부
USD 3,830,060

농협은행
수입기한부
USD 5,934,939

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보증처
보증금액
보증기한
보증내용

(주)시트라
서울보증보험
1,233,419
2026-06-30
연대보증

(4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 특허권 침해관련 소송 1건(소송액: 2,000,000천원)의 경우 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

나머지 소송사건은 1건(소송가액 36,000천원)은 보고기간 후인 2023년 3월 3일 법원의 강제조정으로 종결되었으며, 이 외 가압류 취소 피신청 1건이 있으나 이 건은 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체는 문경에너지2호(주)를 포함한 16개 회사에 대하여 태양 광 발전소 건설이행보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있으며 금액은 904,152천원(전기말: 1,506,720천원) 입니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 태양광 발전량 자금 보충 약정을 체결하고 있으며, 최저발전시간보장으로 해당 기간동안의 실제발전량이 보장발전량에 미달 할 경우 자금보충의무 발생합니다. 건별로 자금보충 기간은 상이하며 당기말 현재 발전량 보증에 대한 연결실체의 최장 의무기간은 2046년입니다. 당기까지 발생한 자금보충의무는 없습니다.

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
100,000,000주
32,109,878주
5,000원
160,549,390
160,549,390

24. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
75,252,061
75,252,061

자기주식
(27,256,348)
(27,256,348)

감자차익
3,739,041
3,739,041

주식선택권
1,132,466
809,672

기타자본잉여금
2,418,990
2,418,990

합 계
55,286,210
54,963,416

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
54,963,416
54,661,148

주식기준보상거래의 인식
322,794
302,268

기말금액
55,286,210
54,963,416

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
78,434,854
59,385,028

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
59,385,028
69,872,444

당기순이익
14,717,028
(9,330,237)

확정급여제도의 재측정요소
4,332,798
(1,157,179)

기말금액
78,434,854
59,385,028

26. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
12,019,485
3,094,250

27. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 지배기업 소유주지분 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

보통주당기순이익(손실)(A)
14,717,027,946
(9,330,236,944)

가중평균유통보통주식수(B)
31,417,517
31,417,517

기본주당순이익(손실)(A/B)
468
(297)

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중치
기중평균주식수

기초 및 기말(주1)
31,417,517
365
31,417,517

(주1) 주식수에 자기주식 692,361주는 제외되었습니다.

(전기)
(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중치
기중평균주식수

기초 및 기말(주1)
31,417,517
365
31,417,517

(주1) 주식수에 자기주식 692,361주는 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 지배기업 소유주지분 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2019년 부여분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분

권리부여일
2019-03-26
2020-03-23
2021-03-24
2022-03-23

권리부여주식의 총수
345,600주
78,000주
54,400주
302,500주

부여방법
신주교부, 자기주식교부,차액보상

행사가격
7,677원
8,839원
10,330원
6,700원

가득기간
3년

행사기간
가득기간 종료후 2년간

2) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
2019년 부여분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분
합 계

당기이전부여
345,600
78,000
54,400
-
478,000

당기이전취소
(83,200)
-
-
-
(83,200)

당기부여
-
-
-
302,500
302,500

당기취소(주1)
-
(26,000)
-
-
(26,000)

당기말
262,400
52,000
54,400
302,500
671,300

(주1) 2020년 부여분의 일부는 부여대상자의 퇴사로 인해 기 부여 주식선택권을 취소하였습니다.

3) 주식선택권의 가격은 LSMC모형에 따라 산정되었으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2019년 부여분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분

주가예상변동성
43.20%
64.90%
46.50%
31.20%

무위험이자율
1.80%
1.50%
1.49%
2.65%

상기 주식선택권과 관련하여 지배기업이 당기 및 전기 중 인식한 주식보상비용은 각각 231,432천원 및 302,268천원 입니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 1차
주식선택권 2차
주식선택권 3차

부여일
2020년 03월 30일
2021년 03월 29일
2022년 08월 18일

부여방법
신주발행교부
신주발행교부
신주발행교부

발행할 주식의 총수
100,000주
100,000주
457,000주

행사가격
2,450원
7,790원
7,800원

행사가능기간
2023.3.30 ~ 2026.3.29
2024.3.29 ~ 2027.03.28
2025.8.18 ~ 2028.08.17

적용방법
주식결제형
주식결제형
주식결제형

2) 종속기업의 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 1차
주식선택권 2차
주식선택권 3차

당기이전부여
100,000
100,000
-

전기이전취소
-
6,000
-

당기부여
-
-
457,000

당기취소
26,000
44,000
18,000

당기말
74,000
50,000
439,000

3) 종속기업이 주식선택권의 가격은 이항모형에 따라 산정되었으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분

주가예상변동성
22.25%
33.29%
41.90%

무위험이자율
1.41%
1.75%
3.14%

상기 주식선택권과 관련하여 종속기업이 당기 및 전기 중 인식한 주식보상비용은 각각 246,857천원 및 172,922천원입니다.

29. 수익당기 및 전기 중 연결실체의 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

한시점에 인식하는 수익

제품매출
1,178,374,630
1,022,230,987

상품매출
124,101,591
126,415,486

용역 및 기타수익
344,915,427
326,134,448

소 계
1,647,391,648
1,474,780,921

기간에 걸쳐 인식하는 수익

건설계약수익
-
15,840,066

합 계
1,647,391,648
1,490,620,988

연결실체가 당기 인식한 수익 중 내수매출은 346,935,635천원(전기 : 180,472,585천원)이고 수출매출은 1,300,456,013천원(전기 : 1,310,148,403천원)입니다.

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)
당 기
전 기

원재료 및 상품매입액
1,251,130,224
1,368,142,946

재고자산의 변동
(85,285,511)
(173,853,081)

급여
162,983,217
119,748,346

퇴직급여
6,445,077
4,608,918

복리후생비
33,662,770
26,697,872

지급임차료
2,241,130
2,178,588

운반비
13,884,070
29,903,635

지급수수료
58,392,655
40,966,229

감가상각비
33,624,586
25,547,013

외주가공비
45,300,829
14,418,569

기타비용
69,907,640
36,517,823

합 계
1,592,286,687
1,494,876,858

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
35,743,331
27,080,956

퇴직급여
2,860,730
1,815,363

복리후생비
6,237,130
5,159,826

운반비
13,020,180
28,718,358

지급임차료
574,307
641,155

지급수수료
20,969,879
9,412,181

경상연구개발비
22,275,826
18,937,925

대손상각비환입
(2,946,402)
(1,501,645)

감가상각비
4,271,879
3,668,377

고객관계가치상각비
2,993,785
2,993,785

판매보증비
3,593,559
1,724,592

수선비
937,423
707,611

전산사용료
1,284,730
1,048,744

기타
16,173,583
7,300,124

합 계
127,989,940
107,707,352

32. 금융이익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익(주1)
194,287
29,933

이자수익-기타
2,195,393
315,444

외환차익
42,030,602
16,567,869

외화환산이익
3,285,150
2,898,971

통화선도거래이익
11,692,486
4,561,635

통화선도평가이익
1,433,274
76,110

합 계
60,831,192
24,449,962

(주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
12,192,197
4,686,706

외환차손
37,408,982
14,962,819

외화환산손실
5,451,154
1,908,591

통화선도거래손실
17,256,138
6,856,487

통화선도평가손실
514,521
181,415

합 계
72,822,992
28,596,018

33. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
1,160,771
993,911

수입임대료
386,573
330,700

잡이익
1,132,936
1,479,571

기타의대손충당금환입
3,500
6,250

합 계
2,683,780
2,810,432

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
341,654
70,034

유형자산손상차손
4,777,186
-

사용권자산손상차손
2,117,419
-

무형자산처분손실
-
16,886

무형자산손상차손
739,026
735,596

기부금
65,830
79,464

잡손실
1,407,372
77,091

합 계
9,448,487
979,071

34. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액
(1,326,490)
3,541,359

과거기간 법인세 조정액
358,006
-

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(1,141,835)
326,384

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
5,831,572
(1,092,458)

법인세비용
3,721,253
2,775,285

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
36,348,454
(6,570,565)

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 법인세비용
7,996,660
(1,445,524)

조정사항

비과세비용으로 인한 효과
835,518
245,073

세액공제로 인한 효과
(2,512,708)
(513,478)

이연법인세 미인식 및 감액효과
(895,267)
(468,165)

과거기간의 법인세 변동효과
358,006
-

기타
(2,060,956)
4,957,379

소 계
(4,275,407)
4,220,809

법인세비용
3,721,253
2,775,285

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
10.24%
(주1)

(주1) 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자기자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도 재측정요소
(1,141,835)
326,383

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
연결범위변동
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채
7,205,963
853,687
(1,125,562)
(1,141,835)
5,792,253

재고평가손실충당금
219,599
619,292
353,264
-
1,192,155

무형자산손상차손
202,350
67,608
(39,088)
-
230,870

미지급비용
1,008,902
324,359
(67,097)
-
1,266,164

유형자산
1,361,043
-
(363,445)
-
997,598

감가상각비
1,152
-
182,257
-
183,409

고객가치무형자산
(814,192)
-
496,486
-
(317,706)

자기주식
(1,272,460)
-
57,839
-
(1,214,621)

종속기업순자산변동
(7,453,605)
-
6,966,382
-
(487,223)

판매보증충당부채
1,129,681
198,778
(137,001)
-
1,191,458

대손충당금
1,428,385
1,962,431
(737,780)
-
2,653,036

사업결합
-
-
(17,186,179)
-
(17,186,179)

기타
577,407
3,834,662
(569,686)
-
3,842,383

소 계
3,594,225
7,860,817
(12,169,610)
(1,141,835)
(1,856,403)

미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세

이월결손금
4,222,367
-
(419,511)
-
3,802,856

이월결손금 공제
39,143
-
38,567
-
77,710

이연법인세자산
7,855,735
7,860,817
(12,550,554)
(1,141,835)
2,024,163

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채
7,466,760
(587,181)
326,384
7,205,963

재고평가손실충당금
429,568
(209,969)
-
219,599

무형자산손상차손
1,857,162
(1,654,812)
-
202,350

미지급비용
1,906,967
(898,065)
-
1,008,902

유형자산
1,092,409
268,634
-
1,361,043

감가상각비
1,152
-
-
1,152

고객가치무형자산
(1,229,345)
415,153
-
(814,192)

자기주식
(1,272,460)
-
-
(1,272,460)

종속기업순자산변동
(9,658,192)
2,204,588
-
(7,453,605)

기타
1,256,191
1,883,282
-
3,139,473

소 계
1,850,212
1,421,630
326,384
3,598,225

미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세

이월결손금
4,913,066
(690,699)
-
4,222,367

이월결손금 공제
-
39,143
-
39,143

이연법인세자산
6,763,277
766,074
326,384
7,855,735

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
10,392,342
8,669,928

이연법인세부채
(8,368,179)
(814,193)

합 계
2,024,163
7,855,735

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
93,249,075
29,185,607

세무상결손금
81,780,913
127,863,855

합 계
175,029,988
157,049,462

(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내

31,169,539
44,529,184

1~2년

-
31,169,539

2~3년

10,870,638
3,279,507

3년 초과

39,740,736
48,885,625

합 계
81,780,913
127,863,855

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외 종속기업
-
43,862,412

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용
3,721,253
2,775,285

이자비용
12,192,197
4,686,706

감가상각비
33,624,586
25,547,013

투자부동산상각비
24,169
-

무형자산상각비
10,302,789
3,944,212

사용권자산상각비
2,585,842
798,248

대손상각비환입
(2,946,402)
(1,501,645)

기타의대손상각비환입
(3,500)
(6,250)

퇴직급여
6,982,138
4,639,172

판매보증충당부채전입
2,134,267
653,620

주식보상비용
478,289
302,268

외화환산손실
5,451,154
1,908,591

통화선도평가손실
514,521
181,415

통화선도거래손실
1,378,457
-

재고자산평가손실(환입)
1,645,817
(1,095,479)

유형자산처분손실
341,654
70,034

무형자산처분손실
-
16,886

유형자산손상차손
4,777,186
-

사용권자산손상차손
2,117,419

무형자산손상차손
739,025
735,596

이자수익
(2,389,681)
(345,377)

외화환산이익
(3,285,150)
(2,898,971)

통화선도평가이익
(1,433,274)
(76,110)

유형자산처분이익
(1,160,771)
(993,911)

기타
54,538
(927)

합 계
77,846,523
39,340,376

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
30,353,414
(60,136,929)

미수금의 감소
681,272
232,189

파생상품금융자산의 감소
76,110
286,108

재고자산의 증가
(3,223,983)
(81,832,312)

선급금의 감소
3,092,482
9,081,898

선급비용의 감소
397,976
1,969,576

매입채무의 증가(감소)
(42,257,167)
53,045,420

미지급금의 증가(감소)
4,007,957
(1,652,918)

미지급비용의 증가(감소)
(1,200,139)
2,482,716

파생상품금융부채의 감소
(181,415)
(241,168)

선수금의 증가(감소)
(8,645,344)
6,183,123

선수수익의 증가
67,357
-

예수금의 증가(감소)
939,486
(1,398,764)

예수보증금의 증가(감소)
(63,390)
42,800

계약부채의 증가
2,386,348
-

부가세예수금의 감소
(50,417)
-

당기법인세자산의 감소
-
156,673

당기법인세부채의 증가(감소)
(26,714)
6,024,568

퇴직금의 지급
(10,216,447)
(3,463,793)

국민연금전환금의 감소
2,010
1,483

장기미지급금의 증가
95,871
43,193

부가세대급금의 감소(증가)
6,419,367
(6,920,593)

장기선급비용의 감소(증가)
300,713
(80,417)

판매보증충당부채 감소
(2,534,535)
(2,669,857)

미수수익의 감소
122,822
321

합 계
(19,456,366)
(78,846,683)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
15,421,112
6,961,176

장기사채의 유동성 대체
71,917,381
31,469,130

장기차입금의 유동성 대체
14,399,898
-

유형자산 취득 미지급금의 증감
(2,334,156)
(16,659,976)

사용권자산 및 리스부채의 증가
3,140,793
6,678,617

선급금의 종속기업투자자산 대체
32,600,000
-

예치보증금의 종속기업투자자산 대체
2,000,000
-

선급금의 건설중인자산 대체
110,000
-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초

연결범위의

변동

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
당기말

금융기관 차입금
163,026,815
51,145,500
(15,543,150)
5,464,381
204,093,546

사채
114,423,980
2,310,036
78,498,785
598,205
195,831,006

리스부채
7,479,345
177,735
(933,277)
3,338,206
10,062,009

임대보증금
-
10,800
1,300
-
12,100

재무활동으로부터의 총부채
284,930,140
53,644,071
62,023,658
9,400,792
409,998,661

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
전기말

금융기관 차입금
78,721,376
79,396,024
4,909,415
163,026,815

사채
68,928,804
45,378,980
116,196
114,423,980

리스부채
1,147,644
(637,055)
6,968,756
7,479,345

재무활동으로부터의 총부채
148,797,824
124,137,949
11,994,367
284,930,140

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업
한솔홀딩스㈜

기타 특수관계자(주1,2)
한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등

(주1) 전기 이전 중 한솔홀딩스㈜가 지배기업의 지분을 추가 취득하여 지배기업은 한솔홀딩스㈜의 관계기업에 편입되었습니다. 이에 따라 한솔홀딩스㈜의 종속회사인 한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등이 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 기타 특수관계자에는 지분관계가 없는 한솔그룹계열사가 일부 포함되어 있습니다. 지분관계가 없는 그룹계열사의 경우 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

기 타
기 타

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
541
6,037,647

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
4,756
-

에이치디씨리조트㈜
-
109,299

한솔로지스틱스㈜
9,507
4,695,509

한솔이엠이㈜
909
-

한솔인티큐브㈜
1,076
-

한솔제지㈜
32,386
16,332

한솔페이퍼텍㈜
2,489
-

한솔피엔에스㈜
4,754
3,397,363

(재)한솔문화재단
-
31,026

테이펙스
-
153,576

주식회사 로지스마일
-
121,287

합 계
56,418
14,562,039

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
유형자산
기 타

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
531
-
5,360,408

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
-
5,024
-
-

에이치디씨리조트㈜
-
-
-
100,330

한솔로지스틱스㈜
-
6,948
-
4,135,096

한솔이엠이㈜
-
3,617
-
-

한솔인티큐브㈜
-
1,062
-
-

한솔제지㈜
-
30,046
-
13,408

한솔페이퍼텍㈜
-
2,035
-
-

한솔피엔에스㈜
-
4,962
268,089
2,900,384

㈜한솔케미칼
59,500
-
-
-

(재)한솔문화재단
-
-
-
22,543

테이펙스
-
-
-
109,479

합 계
59,500
54,225
268,089
12,641,648

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

미수금
기 타
미지급금
기 타

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
114,132
792,046
-

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
1,305
-
-
-

한솔로지스틱스㈜
-
-
314,879
-

한솔인티큐브㈜
295
-
-
-

한솔제지㈜
9,133
-
54
-

한솔피엔에스㈜
1,305
-
542,483
-

(재)한솔문화재단
-
-
32,670
-

주식회사 로지스마일
-
-
17,006
-

테이펙스
-
-
-
19,499

합 계
12,038
114,132
1,699,138
19,499

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

미수금
기 타
매입채무
미지급금

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
145
130,641
-
642,762

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
1,376
-
-
-

에이치디씨리조트㈜
-
230,000
-
-

한솔로지스틱스㈜
1,904
-
439
345,518

한솔이엠이㈜
992
-
-
-

한솔인티큐브㈜
292
-
-
-

한솔제지㈜
8,232
-
-
58

한솔페이퍼텍㈜
558
-
-
-

한솔피엔에스㈜
1,360
-
-
650,405

(재)한솔문화재단
-
-
-
24,797

합 계
14,859
360,641
439
1,663,540

(4) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
2,372,618
2,344,287

퇴직급여
166,521
184,846

주식보상비용
139,058
184,975

합 계
2,678,197
2,714,108

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 비지배지분연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당기 및 당기말)
(단위: 천원)

구 분
비지배지분율(%)

비지배지분에 배분된

당기순손익

누적비지배지분

Hansol Technics Europe s.r.o
15.8
(8,273)
277,808

한솔아이원스(주)
63
17,918,446
133,458,503

합 계

17,910,173
133,736,311

(전기 및 전기말)
(단위: 천원)

구 분
비지배지분율(%)

비지배지분에 배분된

당기순손익

누적비지배지분

Hansol Technics Europe s.r.o
15.8
(15,613)
284,167

38. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
631,895,651
510,394,100

자본(B)
440,026,250
278,276,252

부채비율(A/B)
143.6%
183.4%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 당기에 외화채권과 외화부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 금융기관과 체결하였습니다.

3) 신용위험주석 6(매출채권및기타채권) 및 주석 14(기타금융자산)에서는 연결실체의 신용위험

에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 결정하기 위해 사용된 측정기준에 대해 설명하고 있습니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 연결실체는 거래처로부터 채무불이행으로 인한중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한 연결실체는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증으로 신용보강을 제공받고 있습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 인지도에 손상을 입힐 위험 없이만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 회가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월 ~ 1년
1년 ~ 2년
2년 초과

파생금융부채:

파생상품금융부채
514,521
514,521
514,521
-
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
162,050,483
162,050,483
160,034,206
-
2,016,277
-

차입금
204,093,546
213,334,579
2,411,978
171,140,299
7,799,689
31,982,613

사채
195,831,005
208,644,218
11,699,481
66,256,479
69,065,876
61,622,382

리스부채
10,062,010
10,367,345
589,705
2,175,686
2,255,911
5,346,043

합 계

572,551,565
594,911,146
175,249,891
239,572,464
81,137,753
98,951,038

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월 ~ 1년
1년 ~ 2년
2년 초과

파생금융부채:

파생상품금융부채
181,414
181,414
181,414
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
174,275,132
174,275,132
172,354,726
-
1,920,406
-

차입금
163,026,815
167,072,460
12,160,018
106,246,406
1,454,977
47,211,059

사채
114,423,980
119,609,860
775,726
31,640,658
87,193,477
-

리스부채
7,479,345
7,584,955
485,545
1,080,212
1,630,143
4,389,054

합 계

459,386,687
468,723,821
185,957,429
138,967,276
92,199,003
51,600,113

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

연결실체는 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
1,433,274
-
1,433,274

파생상품부채
-
514,521
-
514,521

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
76,110
-
76,110

파생상품부채
-
181,414
-
181,414

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위:천원)

구 분

공정가치

공정가치 서열체계 수준

가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말

전기말

파생상품자산
1,433,274
76,110
2
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

파생상품부채
514,521
181,414

(4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

39. 건설형공사계약(1) 당기 및 전기 중 수행된 연결실체의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
계약잔액 변경(주1)
공사수익 인식액
기말잔액

당 기
-
-
-
-

전 기
3,819,449
12,020,617
(15,840,066)
-

연결실체는 건설형계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 K-IFRS 1011호 문단32에 따라 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(주1) 신규 계약액 및 추가 계약액이 포함된 금액입니다.(2) 당기말 및 전기말 진행 중인 건설계약의 누적공사손익은 존재하지 않습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 계약자산 및 계약부채의 내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당기 중 건설공사 관련 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동은 없습니다.(5) 당기 말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

40.사업결합(1) 당기말 현재 사업결합의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사

회사명
한솔아이원스(주)

주요영업 활동
반도체 장비 부품 가공

본점 소재지
경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061

취득 일자
2022-01-25

취득 지분
37%

이전 대가
129,638,200

(2) 당기말 현재 이전대가와 취득 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
한솔아이원스(주)

이전대가

현금
129,638,200

이전대가 합계
129,638,200

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

현금및현금성자산
57,401,367

매출채권
11,664,237

기타금융자산
12,440,326

재고자산
16,434,093

기타자산
1,185,293

유동자산 소계
99,125,316

비유동자산

기타금융자산
1,389,511

유형자산
100,580,575

무형자산
64,769,535

투자부동산
26,129,238

기타자산
1,040,145

비유동자산 소계
193,909,004

유동부채

매입채무
20,313,197

차입금
52,018,036

기타금융부채
905,523

기타부채
19,782,757

유동부채 소계
93,019,513

비유동부채

차입금
1,437,500

퇴직급여채무
3,527,632

기타부채
48,031

이연법인세부채
11,923,513

비유동부채 소계
16,936,676

식별가능한 순자산의 공정가치
183,078,131

비지배지분
115,320,915

영업권
61,880,984

합 계
129,638,200

41. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

연결실체의 영업은 A사에 의존하고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 매출채권의 회수가능성 및 유형자산 손상입니다. 연결실체는 코로나19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19상황에서 코로나19 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

42. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향연결실체는 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국세조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다.

43. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 3월 20일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 57 기 2022.12.31 현재

제 56 기 2021.12.31 현재

제 55 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 57 기

제 56 기

제 55 기

자산

유동자산

231,370,344,158

256,473,340,082

184,633,741,280

현금및현금성자산

60,373,453,277

75,968,913,112

89,161,137,549

단기금융상품

19,837,880,000

0

2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권

106,067,905,325

116,721,258,213

68,200,096,145

재고자산

41,252,723,183

28,456,026,317

20,291,871,712

당기법인세자산

0

0

0

기타유동금융자산

3,122,273,933

2,076,109,873

286,108,026

기타유동자산

716,108,440

33,251,032,567

4,694,527,848

매각예정자산

0

0

0

비유동자산

360,035,571,454

242,184,259,084

248,840,050,406

장기금융상품

1,042,011,554

922,011,554

802,011,554

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,150,000

12,150,000

12,255,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

3,504,880,860

1,376,135,280

950,000,000

종속기업투자

224,748,827,228

101,911,827,078

101,911,827,078

유형자산

113,299,202,298

119,107,083,691

123,927,515,614

무형자산

1,353,275,162

722,721,062

2,047,746,762

사용권자산

1,184,326,023

878,880,517

1,064,616,474

기타금융자산

1,191,583,400

1,217,952,400

483,442,400

이연법인세자산

13,699,314,929

16,035,497,502

17,640,635,524

자산총계

591,405,915,612

498,657,599,166

433,473,791,686

부채

유동부채

172,517,530,070

134,288,885,924

131,714,145,743

매입채무 및 기타채무

52,518,716,292

55,144,390,029

47,557,274,215

단기차입금

37,000,000,000

35,000,000,000

35,000,000,000

사채(유동)

0

0

39,000,000,000

유동성장기사채

71,917,381,195

29,985,582,921

0

유동충당부채

2,775,881,449

2,420,368,127

2,681,893,118

기타유동금융부채

1,549,752,014

1,022,115,009

1,045,789,744

기타유동부채

6,612,614,703

10,716,429,838

6,144,066,692

당기법인세부채

143,184,417

0

285,121,974

비유동부채

156,029,253,179

123,439,699,211

67,242,506,782

매입채무 및 기타채무

2,016,277,106

1,920,406,079

1,877,213,526

사채(비유동)

123,913,625,004

84,438,396,959

29,928,804,196

순확정급여부채

26,613,794,918

32,754,378,977

30,093,953,268

기타비유동금융부채

1,495,274,451

1,611,968,853

873,275,264

비유동충당부채

1,990,281,700

2,714,548,343

4,469,260,528

부채총계

328,546,783,249

257,728,585,135

198,956,652,525

자본

자본금

160,549,390,000

160,549,390,000

160,549,390,000

기타불입자본

55,053,792,992

54,822,360,543

54,520,092,429

이익잉여금(결손금)

47,255,949,371

25,557,263,488

19,447,656,732

자본총계

262,859,132,363

240,929,014,031

234,517,139,161

자본과부채총계

591,405,915,612

498,657,599,166

433,473,791,686

포괄손익계산서

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 57 기

제 56 기

제 55 기

매출액

744,606,263,570

615,653,509,766

674,089,199,314

매출원가

665,884,871,623

555,293,022,665

557,042,171,480

매출총이익

78,721,391,947

60,360,487,101

117,047,027,834

판매비와관리비

67,417,736,233

72,963,437,424

94,813,990,201

영업이익

11,303,655,714

(12,602,950,323)

22,233,037,633

금융이익

57,293,462,791

37,167,460,030

27,822,096,536

금융비용

41,851,164,722

16,739,471,562

23,548,696,384

기타영업외이익

370,444,547

2,121,006,941

875,177,254

기타영업외비용

8,017,049,066

826,706,758

7,575,708,958

법인세비용차감전순이익(손실)

19,099,349,264

9,119,338,328

19,805,906,081

법인세비용

1,696,136,871

1,852,552,521

1,412,213,616

당기순이익(손실)

17,403,212,393

7,266,785,807

18,393,692,465

기타포괄손익

4,295,473,490

(1,157,179,051)

1,053,964,267

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

4,295,473,490

(1,157,179,051)

1,053,964,267

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

5,437,308,215

(1,483,562,885)

1,351,236,240

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(1,141,834,725)

326,383,834

(297,271,973)

총포괄손익

21,698,685,883

6,109,606,756

19,447,656,732

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

554

231

585

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

554

231

585

자본변동표

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

160,549,390,000

55,965,244,078

(1,746,696,565)

214,767,937,513

당기순이익(손실)

0

0

18,393,692,465

18,393,692,465

확정급여제도의 재측정요소

0

0

1,053,964,267

1,053,964,267

유상증자

0

0

0

0

결손금보전

0

(1,746,696,565)

1,746,696,565

0

주식기준보상거래

0

301,544,916

0

301,544,916

자본 증가(감소) 합계

0

(1,445,151,649)

21,194,353,297

19,749,201,648

2020.12.31 (기말자본)

160,549,390,000

54,520,092,429

19,447,656,732

234,517,139,161

2021.01.01 (기초자본)

160,549,390,000

54,520,092,429

19,447,656,732

234,517,139,161

당기순이익(손실)

0

0

7,266,785,807

7,266,785,807

확정급여제도의 재측정요소

0

0

(1,157,179,051)

(1,157,179,051)

유상증자

0

0

0

0

결손금보전

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

302,268,114

0

302,268,114

자본 증가(감소) 합계

0

302,268,114

6,109,606,756

6,411,874,870

2021.12.31 (기말자본)

160,549,390,000

54,822,360,543

25,557,263,488

240,929,014,031

2022.01.01 (기초자본)

160,549,390,000

54,822,360,543

25,557,263,488

240,929,014,031

당기순이익(손실)

0

0

17,403,212,393

17,403,212,393

확정급여제도의 재측정요소

0

0

4,295,473,490

4,295,473,490

유상증자

0

0

0

0

결손금보전

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

231,432,449

0

231,432,449

자본 증가(감소) 합계

0

231,432,449

21,698,685,883

21,930,118,332

2022.12.31 (기말자본)

160,549,390,000

55,053,792,992

47,255,949,371

262,859,132,363

현금흐름표

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 57 기

제 56 기

제 55 기

영업활동현금흐름

25,525,091,699

(20,053,190,048)

45,806,248,757

당기순이익(손실)

17,403,212,393

7,266,785,807

18,393,692,465

당기순이익 조정을 위한 가감

13,679,029,851

(5,550,404,481)

29,257,987,201

운전자본의 변동

(19,060,172,062)

(40,463,643,473)

(5,764,687,382)

이자의 수취

277,797,504

255,760,855

333,344,533

이자의 지급

(6,208,671,381)

(3,165,923,943)

(3,340,387,637)

법인세납부(환급)

(358,604,606)

(469,164,813)

(1,800,100,423)

배당금수취(영업)

19,792,500,000

22,073,400,000

8,726,400,000

투자활동현금흐름

(123,421,047,973)

(37,989,146,009)

(14,633,504,149)

단기금융상품의 감소

2,000,000,000

0

단기금융상품의 증가

(19,837,880,000)

0

(2,000,000,000)

장기금융상품의 증가

(120,000,000)

(120,000,000)

(120,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

105,000

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

0

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(2,128,745,580)

(426,135,280)

(950,000,000)

선급금의 증가

(32,600,000,000)

0

종속기업투자주식의 취득

(95,098,200,150)

0

(5,437,883,000)

종속기업투자주식의 처분

60,000,000

0

0

매각예정자산의 감소

0

1,065,000,000

유형자산의 처분

66,600,100

1,517,311,000

235,666,036

유형자산의 취득

(3,828,618,343)

(5,684,877,079)

(7,481,491,014)

무형자산의 처분

58,960,350

180,000,000

무형자산의 취득

(871,573,000)

0

0

기타금융자산의 증가

(1,813,502,000)

(2,840,481,000)

(290,521,000)

기타금융자산의 감소

150,871,000

105,971,000

165,724,829

재무활동현금흐름

82,300,496,439

44,850,111,620

(9,536,003,510)

단기차입금의 차입

245,500,000,000

35,000,000,000

0

단기차입금의 상환

(243,500,000,000)

(35,000,000,000)

0

단기사채의 발행

0

0

39,000,000,000

단기사채의 상환

0

(39,000,000,000)

(35,000,000,000)

장기사채의 발행

110,898,785,455

84,378,980,000

29,916,000,000

장기사채의 상환

0

0

0

유동성장기사채의 상환

(30,000,000,000)

0

(43,000,000,000)

리스료의 지급

(598,289,016)

(528,868,380)

(452,003,510)

주식의 발행

0

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(15,595,459,835)

(13,192,224,437)

21,636,741,098

기초현금및현금성자산

75,968,913,112

89,161,137,549

15,472,704,211

기말현금및현금성자산

60,373,453,277

75,968,913,112

17,100,665,881

5. 재무제표 주석

제57(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지제56(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한솔테크닉스 주식회사

1. 회사의 개요한솔테크닉스 주식회사(이하 "당사")는 1966년 8월 20일 설립되었으며, 파워모듈, LED웨이퍼, 태양광모듈 등의 제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 중구 을지로 100에 본사를 두고 있으며, 진천과 오창에 생산공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 7월 6일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 12월 10일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 한솔LCD 주식회사에서 한솔테크닉스 주식회사로 변경하였습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 160,549,390천원, 발행한 주식수는 32,109,878주(1주당 금액: 5,000원)이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)

한솔홀딩스㈜
6,506,088
20.26

자기주식
692,361
2.16

기 타
24,911,429
77.58

합 계
32,109,878
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 제 개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.

당사는 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.

당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사에 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류''개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간 말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 35ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35ㆍ금융상품(상각후 원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고, 최선으로 사용하거나 혹은 최고, 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(6) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(7) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다.

(8) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

ㆍ후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 「금융상품 표시」에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융이익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.ㆍ제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

ㆍ금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 90일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채ㆍ최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

ㆍ후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입 할 목적으로 발행한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. ㆍ차입금최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

ㆍ제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

4) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

5) 파생상품

당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

- 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

- 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

- 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(9) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(10) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정합니다.

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

당사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 당사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류합니다.

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

건물

20-40년

구축물
20년

기계장치

5-10년

차량운반구
5년

공기구비품
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정 가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보전하려 하는 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

(17) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간 말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.사업결합으로 인한 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 사업결합으로 인한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

(18) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 제품보증

제품판매에 대한 판매보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

(19) 퇴직급여비용과 해고급여

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(20) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.ㆍ전자부품의 판매와 LED 웨이퍼의 판매. 태양광 발전모듈의 판매ㆍ태양광 발전설비의 건설수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제 3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 재화의 판매 - 전자부품, LED웨이퍼, 태양광발전모듈당사는 가전제품의 파워보드 등 전자부품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 전자부품 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리 합니다.

전자부품 등 재화판매의 경우, 재화가 고객이 요구하는 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.

당사의 표준적인 계약조건에 따르면 고객은 공급된 재화의 품질 문제로 인한 사유에 한해 반품할 권리를 보유합니다. 고객사의 철저한 입고검사 후 수익을 인식하기에 판매시점 이후 반품될 것으로 예상되는 재화의 가능성은 매우 낮습니다.

2) 태양광발전설비의 건설당사는 고객과의 단기계약에 따라 태양광발전설비를 건설하고 있습니다. 이러한 계약은 태양광발전설비의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 태양광발전설비의 건설로 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다.

당사는 태양광발전설비 건설의 진행율을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 이에 따라

경영진은 발생원가 범위내에서 수익을 인식하는 진행율산정 투입법을 사용하는 것이기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한방법이라고 보았습니다. 만약 고객으로부터 수령액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 당사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 수령액의 차이는 언제나 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

(4) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(5) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 판매보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(6) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

4. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
19,837,880
-

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

장기금융상품
2,012
2,012
당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
106,030,560
-
118,746,232
-

차감: 손실충당금
(4,978,355)
-
(7,183,600)
-

매출채권(순액)
101,052,205
-
111,562,632
-

미수금
5,074,520
-
5,250,912
-

차감: 손실충당금
(206,466)
-
(206,466)
-

미수금(순액)
4,868,054
-
5,044,446
-

미수수익
147,646
-
114,180
-

합 계
106,067,905
-
116,721,258
-

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년초과
총합계

매출채권
10,774,214
1,022,505
177,407
1,065,670
13,039,796

미수금
427,200
801,408
-
-
1,228,608

합 계
11,201,414
1,823,913
177,407
1,065,670
14,268,404

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
90일~180일
180일~1년
1년~2년
총합계

매출채권
16,608,786
4,073,239
1,128,136
21,810,161

미수금
300,019
2,829
-
302,848

합 계
16,908,805
4,076,068
1,128,136
22,113,009

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
90일 미만
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년 초과
총합계

매출채권
946,582
89,668
291,711
303,432
3,346,962
4,978,355

미수금

-
-
-
206,466
206,466

합 계
946,582
89,668
291,711
303,432
3,553,428
5,184,821

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
90일 미만
90일~180일
180일~1년
1년~2년
2년 초과
총합계

매출채권
1,021,371
387,865
1,422,938
1,169,745
3,181,681
7,183,600

미수금
-
-
-
-
206,466
206,466

합 계
1,021,371
387,865
1,422,938
1,169,745
3,388,147
7,390,066

3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초 금액
7,390,066
8,814,391

전입
932,186
1,109,006

환입
(2,920,300)
(2,533,331)

제각
(217,131)
-

기말 금액

5,184,821
7,390,066

6. 재고자산당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
6,691,791
(156,880)
6,534,911
10,729,542
(331,660)
10,397,882

제 품
10,993,340
(275,246)
10,718,094
3,562,988
(165,911)
3,397,077

재공품
-
-
-
233,749
(131,851)
101,898

원재료
24,242,484
(1,965,075)
22,277,409
13,376,864
(368,758)
13,008,106

미착품
1,722,309
-
1,722,309
1,551,063
-
1,551,063

합 계
43,649,924
(2,397,201)
41,252,723
29,454,206
(998,180)
28,456,026

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산 평가손실액 1,399,021천원이 포함되어 있고, 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가환입액 954,400천원이 포함되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

소재지
주식수(주)
지분율(%)
장부금액
장부금액

지분상품

HMD USA LLC.(주1,2)
미국
1,000,000
16.7
-
-

Jazz Multimedia Inc.(주1,2)
미국
320,000
2.8
-
-

DS Asia Holdings Company Limited (주1,2)
홍콩
247,145
0.1
-
-

㈜벗이(주3)
한국
2,430
8.1
12,150
12,150

합 계
12,150
12,150

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 투자금액의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.(주3) 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 잔액
12,150
12,255

처분액
-
(105)

기말 잔액
12,150
12,150

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

NH-유온투자조합1호(주1)
950,000
950,000

Walden Catalyst Ventures(주1)
754,881
426,135

파트너스10호투자조합(주1)
800,000
-

SKS-엠포드 신기술투자조합(주1)
1,000,000
-

합 계
3,504,881
1,376,135

(주1) 당기 및 전기에 해당 금융자산의 가치변동에 명확한 증거가 없어 공정가치로 평가 하지 않았습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 잔액
1,376,135
950,000

취득액
2,128,746
426,135

기말 잔액
3,504,881
1,376,135

9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
결산일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
태국
전자부품제조
12월 31일
100.0
28,056,069
100.0
28,056,069

Hansol Technics Europe s.r.o.
슬로바키아
전자부품판매
12월 31일
84.2
714,390
84.2
714,390

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
베트남
전자부품제조
12월 31일
100.0
64,913,242
100.0
64,913,242

Hansol Technics America LLC(주1)
아메리카
솔라제품판매
12월 31일
-
-
100.0
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
중국
전자부품제조
12월 31일
100.0
1,426,926
100.0
1,426,926

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd(주2)
베트남
전자부품제조
12월 31일
55.0
-
75.0
6,801,200

한솔아이원스㈜(주3,4)
대한민국
반도체부품제조
12월 31일
37
129,638,200
-
-

합 계

224,748,827

101,911,827

(주1) 당기 중 청산으로 인해 제외 되었습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd이 Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd에 증자를 수행하면서 지분율이 변동되었습니다.(주3) 당기 중 신규 취득 하였습니다.(주4) 당사가 보유한 지분율이 50%미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호 교류 등 지배력을 보유하는 것이 입증되어 종속기업투자로 분류되었습니다. (2) 당기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같으며 전기의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초장부금액
취득
처분
손상차손
기말장부금액

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
28,056,069
-
-
-
28,056,069

Hansol Technics Europe s.r.o.
714,390
-
-
-
714,390

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
64,913,242
-
-
-
64,913,242

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
1,426,926
-
-
-
1,426,926

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
6,801,200
-
-
(6,801,200)
-

주식회사 중부하이웨이솔라원
-
60,000
(60,000)
-
-

한솔아이원스㈜
-
129,638,200
-
-
129,638,200

소 계
101,911,827
129,698,200
(60,000)
(6,801,200)
224,748,827

(3) 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
130,610,199
94,645,616
473,657,134
467,942
467,942

Hansol Technics Europe s.r.o.
3,315,313
1,557,038
2,699,030
(52,362)
(52,362)

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
107,364,377
36,490,510
335,594,915
9,265,573
9,265,573

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
11,097,237
10,482,565
20,115,112
(2,328,189)
(2,328,189)

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
111,059,469
119,941,112
286,621,552
(14,419,274)
(14,419,274)

한솔아이원스㈜
227,768,583
76,584,020
164,833,105
28,693,350
28,794,392

(전기)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.
130,555,747
96,112,420
389,541,895
(6,563,001)
(6,563,001)

Hansol Technics Europe s.r.o.
1,814,613
16,086
-
(98,818)
(98,818)

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
114,165,690
38,697,133
321,949,917
14,178,809
14,178,809

Hansol Technics America LLC
107,835
206,767
-
(9,413)
(9,413)

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
14,816,758
11,922,101
21,778,583
1,105,417
1,105,417

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
159,369,626
158,034,872
454,405,437
(2,731,193)
(2,731,193)

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
13,069,826
-
-
13,069,826

건물
141,584,892
(56,807,100)
(2,970,687)
81,807,105

구축물
17,958,582
(13,890,648)
(1,379,206)
2,688,728

기계장치
77,677,212
(45,017,970)
(20,066,034)
12,593,208

차량운반구
102,530
(88,783)
-
13,747

공기구 및 비품
21,627,543
(17,184,794)
(2,338,601)
2,104,148

건설중인자산
1,022,440
-
-
1,022,440

합 계
273,043,025
(132,989,295)
(26,754,528)
113,299,202

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
13,069,826
-
-
13,069,826

건물
141,584,892
(53,341,745)
(2,970,687)
85,272,460

구축물
17,768,582
(13,478,075)
(1,379,206)
2,911,301

기계장치
80,504,034
(47,549,353)
(20,347,381)
12,607,300

차량운반구
85,350
(85,253)
-
97

공기구및비품
23,084,019
(18,165,909)
(2,338,601)
2,579,509

건설중인자산
2,666,591
-
-
2,666,591

합 계
278,763,294
(132,620,335)
(27,035,875)
119,107,084

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
상 각
대 체
당기말

토지
13,069,826
-
-
-
-
13,069,826

건물
85,272,460
-
-
(3,465,355)
-
81,807,105

구축물
2,911,301
-
-
(412,573)
190,000
2,688,728

기계장치
12,607,300
-
(24)
(4,557,857)
4,543,789
12,593,208

차량운반구
97
-
-
(3,529)
17,179
13,747

공구기구 및 비품
2,579,509
-
(3,250)
(1,142,831)
670,720
2,104,148

건설중인자산
2,666,591
3,777,537
-
-
(5,421,688)
1,022,440

합 계
119,107,084
3,777,537
(3,274)
(9,582,145)
-
113,299,202

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
상 각
대 체
전기말

토지
13,608,203
-
(538,377)
-
-
13,069,826

건물
88,797,068
-
(57,767)
(3,466,841)
-
85,272,460

구축물
3,324,209
-
(10,213)
(407,641)
4,945
2,911,301

기계장치
11,150,905
-
(12)
(4,394,308)
5,850,715
12,607,300

차량운반구
657
-
-
(560)
-
97

공구기구 및 비품
3,149,260
-
(352)
(1,242,827)
673,428
2,579,509

건설중인자산
3,897,213
5,390,216
-
-
(6,620,838)
2,666,591

합 계
123,927,515
5,390,216
(606,721)
(9,512,177)
(91,750)
119,107,084

(3) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지, 건물, 기계장치 등(오창공장)
49,009,475
71,000,000
30,000,000
한국산업은행

토지, 건물, 기계장치 등(진천공장)
24,799,456
30,000,000
한국산업은행

USD 9,500,000

한편, 당기말 현재 건물 등의 화재보험과 관련하여 삼성화재해상보험㈜ 및 한화손해보험㈜에 가입한 보험의 부보금액은 각각 288,928,421천원 및 18,043,886천원 입니다. 이중 한국산업은행에 질권설정된 금액은 각각 152,855,125천원, 14,091,025천원입니다.

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
대 체
장부금액

영업권
31,972,430
-
(31,972,430)
-
-

고객가치
7,396,000
(4,930,479)
(2,455,073)
-
10,448

회원권
1,692,232
-
(1,235,313)
-
456,919

개발비
16,933,944
(6,737,497)
(10,196,447)
-
-

특허권
2,977,005
(2,241,408)
(735,597)
-
-

소프트웨어
91,750
(77,415)
-
871,573
885,908

건설중인자산
871,573
-
-
(871,573)
-

합 계
61,934,934
(13,986,799)
(46,594,860)
-
1,353,275

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
31,972,430
-
(31,972,430)
-

고객가치
7,396,000
(4,912,569)
(2,455,073)
28,358

회원권
1,692,232
-
(1,235,313)
456,919

개발비
16,933,944
(6,590,274)
(10,196,447)
147,223

특허권
2,977,005
(2,241,408)
(735,597)
-

소프트웨어
91,750
(1,529)
-
90,221

합 계
61,063,361
(13,745,780)
(46,594,860)
722,721

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
취 득
상 각
대 체
당기말

고객가치
28,358
-
(17,910)
-
10,448

회원권
456,919
-
-
-
456,919

개발비
147,223
-
(147,223)
-
-

소프트웨어
90,221
-
(75,886)
871,573
885,908

건설중인자산
-
871,573
-
(871,573)
-

합 계
722,721
871,573
(241,019)
-
1,353,275

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
처 분
상 각
손 상(주1)
대 체
전기말

고객가치
46,269
-
(17,911)
-
-
28,358

회원권
532,765
(75,846)
-
-
-
456,919

개발비
307,830
-
(160,607)
-
-
147,223

특허권
1,160,883
-
(425,287)
(735,596)
-
-

소프트웨어
-
-
(1,529)
-
91,750
90,221

합 계
2,047,747
(75,846)
(605,334)
(735,596)
91,750
722,721

(주1) 전기 중 불필요 특허 소멸에 대하여 사용가치가 없다고 판단되어, 해당 특허권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손을 포괄손익계산서의 기타의영업외비용 항목에 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 금액은 각각 20,258,954천원과 18,199,693천원입니다.

12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

건물
807,562
505,535

차량운반구
376,764
373,345

소 계
1,184,326
878,880

리스부채(주1)

유동
455,384
373,071

비유동
769,295
532,445

소 계
1,224,679
905,516

(주1) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 표시하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
상각비
당기말

건물
505,535
602,042
-
(300,015)
807,562

차량운반구
373,345
299,858
(74,683)
(221,756)
376,764

합 계
878,880
901,900
(74,683)
(521,771)
1,184,326

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
상각비
전기말

건물
695,369
69,583
-
(259,417)
505,535

차량운반구
369,247
282,474
(43,503)
(234,873)
373,345

합 계
1,064,616
352,057
(43,503)
(494,290)
878,880

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
증 가
처 분
리스이자
지 급
당기말

리스부채
905,516
901,900
(76,264)
91,817
(598,290)
1,224,679

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
증 가
처 분
리스이자
지 급
전기말

리스부채
1,092,482
352,057
(44,431)
34,277
(528,869)
905,516

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 상각비

건물
300,015
259,417

차량운반구
221,756
234,873

소 계
521,771
494,290

리스이자비용
91,817
34,277

단기리스료
860,123
900,132

소액자산리스료
32,369
31,799

합 계
1,506,080
1,460,498

(5) 당사는 리스에 대하여 당기 중 총 1,490,780천원(전기: 1,460,800천원)의 현금유출이 있었습니다.13. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

파생상품자산
1,433,274
-
76,110
-

상각후원가측정금융자산

보증금
1,689,000
1,191,583
2,000,000
1,217,952

합 계
3,122,274
1,191,583
2,076,110
1,217,952

14. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
893,727
-
33,433,518
-

대손충당금(선급금)
(493,750)
-
(493,750)
-

선급비용
316,132
-
311,264
-

합 계
716,109
-
33,251,032
-

15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
39,604,996
-
41,178,124
-

미지급금
6,872,959
2,016,277
7,319,759
1,920,406

미지급비용
6,040,761
-
6,646,507
-

합 계
52,518,716
2,016,277
55,144,390
1,920,406

16. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
37,000,000
-
35,000,000
-

장기사채
71,917,381
123,913,625
29,985,583
84,438,397

합 계
108,917,381
123,913,625
64,985,583
84,438,397

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
한국산업은행 외
0.00~5.88
37,000,000
35,000,000

(주1) 하나은행 협력자금대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

67회차(무보증,공모)
2020년 10월 06일
2022년 04월 06일
-
-
30,000,000

68회차(무보증,사모)
2021년 03월 09일
2023년 03월 09일
1.95
10,000,000
10,000,000

69회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 04월 21일
1.95
10,000,000
10,000,000

70회차(무보증,사모)
2021년 05월 27일
2023년 05월 26일
1.95
20,000,000
20,000,000

71회차(무보증,사모)
2021년 11월 12일
2023년 05월 12일
3.00
5,000,000
5,000,000

72회차(무보증,사모)
2021년 11월 29일
2024년 11월 29일
3.02
30,000,000
30,000,000

73회차(무보증,사모)
2021년 12월 23일
2023년 06월 23일
3.20
10,000,000
10,000,000

74회차(무보증,사모)
2022년 01월 07일
2023년 07월 07일
2.90
7,000,000
-

75회차(무보증,공모)
2022년 02월 18일
2024년 02월 18일
3.70
20,000,000
-

76회차(무보증,사모)
2022년 03월 18일
2023년 09월 18일
3.30
10,000,000
-

77회차(무보증,사모)
2022년 03월 29일
2025년 03월 29일
4.02
30,000,000
-

78회차(무보증,사모)
2022년 04월 29일
2024년 04월 29일
4.00
10,000,000
-

79회차(무보증,사모)
2022년 05월 26일
2025년 05월 22일
3.99
10,000,000
-

80회차(무보증,사모)
2022년 06월 30일
2024년 06월 26일
4.10
5,000,000
-

81회차(무보증,사모)
2022년 11월 24일
2025년 11월 24일
6.50
20,000,000
-

할인차금
(1,168,994)
(576,020)

소 계
195,831,006
114,423,980

차감: 유동성대체
(71,917,381)
(29,985,583)

차가감 계
123,913,625
84,438,397

(4) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
상환금액

1년 미만
71,917,381

1년 ~ 5년
123,913,625

합 계
195,831,006

17. 퇴직급여제도(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.30%
2.57%

기대임금상승률
4.43%
4.35%

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
30,604,605
36,674,070

사외적립자산의 공정가치(주1)
(3,990,810)
(3,919,691)

확정급여채무에서 발생한 순부채
26,613,795
32,754,379

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,372천원(전기말:5,382천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여 부채

당기초
36,674,070
(3,919,691)
32,754,379

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가
3,882,267
-
3,882,267

이자비용(이자수익)
870,524
(92,917)
777,607

소 계
4,752,791
(92,917)
4,659,874

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위에 이자에 포함된 금액 제외)
-
19,788
19,788

인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
938,498
-
938,498

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(5,289,007)
-
(5,289,007)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(1,106,588)
-
(1,106,588)

소 계
(5,457,097)
19,788
(5,437,309)

퇴직금지급액
(5,251,811)
2,010
(5,249,801)

관계사전출입
(113,348)
-
(113,348)

당기말 금액
30,604,605
(3,990,810)
26,613,795

(주1) 당기손익으로 인식되는 금액에는 당기 중 발생한 퇴직위로금 93,187천원은 포함되지 않았습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여 부채

전기초
33,946,683
(3,852,730)
30,093,953

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가
3,754,163
-
3,754,163

이자비용(이자수익)
570,038
(64,585)
505,453

소 계
4,324,201
(64,585)
4,259,616

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위에 이자에 포함된 금액 제외)
-
(3,859)
(3,859)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,485,159)
-
(1,485,159)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
2,972,582
-
2,972,582

소 계
1,487,423
(3,859)
1,483,563

퇴직금지급액
(3,078,970)
1,483
(3,077,487)

관계사전출입
(5,267)
-
(5,267)

전기말 금액
36,674,070
(3,919,691)
32,754,379

(주1) 전기손익으로 인식되는 금액에는 당기 중 발생한 퇴직위로금 379,556천원은 포함되지 않았습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금
3,338,143
3,268,000

유가증권
649,295
646,309

기타(국민연금전환금 등)
3,372
5,382

합 계
3,990,810
3,919,691

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율 1% 변동
(1,723,498)
1,915,452
(1,797,398)
1,983,892

기대임금상승률의 1% 변동
1,954,569
(1,787,726)
1,978,607
(1,826,475)

18. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

계

유동

비유동

계

판매보증충당부채
2,775,881
1,990,282
4,766,163
2,420,368
2,714,548
5,134,916

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초 잔액
5,134,916
7,151,154

전입액
2,165,781
653,620

지급
(2,534,534)
(2,669,858)

기말 잔액
4,766,163
5,134,916

19. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

금융보증부채(주1)
448,847
725,979
437,630
979,524

리스부채
455,384
769,295
373,070
532,445

예수보증금
131,000
-
30,000
100,000

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

파생상품부채
514,521
-
181,415
-

합 계
1,549,752
1,495,274
1,022,115
1,611,969

(주1) 당사는 특수관계자인 Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd, Hansol Precision Materials(KunShan) Co.,Ltd, Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd은 원자재 매입 업체 BOETHCHNOLOGY(HK)Limited, LG Display Taiwan Co.,Ltd 결제대금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 지급보증은기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,701,355
-
10,109,538
-

예수금
911,260
-
606,892
-

합 계
6,612,615
-
10,716,430
-

21. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
농협은행
25,000,000
-

한국산업은행
40,000,000
30,000,000

하나은행
7,000,000
7,000,000

수입신용장개설
한국산업은행
USD 5,000,000
USD 4,784,356

농협은행
USD 12,000,000
USD 7,220,594

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
농협은행
25,000,000
-

한국산업은행
40,000,000
30,000,000

하나은행
5,000,000
5,000,000

수입신용장개설
한국산업은행
USD 5,000,000
USD 3,830,060

농협은행
USD 12,000,000
USD 5,934,939

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
제공자
내 용
금 액

지급보증
서울보증보험
인허가지급보증외
56,882,705

한국산업은행
수입기한부
USD 4,784,356

농협은행
수입기한부
USD 7,220,594

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
제공자
내 용
금 액

지급보증
서울보증보험
인허가지급보증외
7,917,975

한국산업은행
수입기한부
USD 3,830,060

농협은행
수입기한부
USD 5,934,939

(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은(소송액: 2,000,000천원) 특허권 침해관련 소송 1건으로, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(4) 당기말 현재 당사는 문경에너지2호(주)를 포함한 16개 회사에 대하여 태양광발전소 건설이행보증 및 하사보수 등 의무를 부담하고 있으며 금액은 904,152천원(전기말: 1,506,720천원) 입니다.(5) 당기말 현재 당사는 태양광 발전량 자금 보충 약정을 체결하고 있으며 최저발전시간보장으로 해당 기간동안의 실제발전량이 보장발전량에 미달 할 경우 자금보충의무 발생합니다. 건별로 자금보충 기간은 상이하며 당기말 현재 발전량 보증에 대한 당사의 최장 의무기간은 2046년 입니다. 당기까지 발생한 자금보충의무는 없습니다.

22. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
100,000,000
32,109,878
5,000원
160,549,390
160,549,390

23. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
75,252,061
75,252,061

자기주식
(27,256,348)
(27,256,348)

감자차익
3,739,041
3,739,041

주식선택권
1,041,105
809,672

기타자본잉여금
2,277,934
2,277,934

합 계
55,053,793
54,822,360

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
54,822,361
54,520,092

주식기준보상거래의 인식
231,432
302,268

기말 금액
55,053,793
54,822,360

24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
47,255,949
25,557,263

(2) 당기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
25,557,263
19,447,657

당기순이익
17,403,213
7,266,786

확정급여제도의 재측정요소
5,437,308
(1,483,564)

법인세효과
(1,141,835)
326,384

기말 금액
47,255,949
25,557,263

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)=======================

제57기
2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지
제56기
2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 28일
처분확정일

2022년 3월 23일

한솔테크닉스 주식회사
(단위: 천원)

구 분
제 57(당)기
제 56(전)기

I. 미처분이익잉여금
-
47,255,949
-
25,557,263

1. 전기이월미처분이익잉여금
25,557,263
-
19,447,657
-

2. 당기순이익
17,403,212
-
7,266,786
-

3. 확정급여제도의 재측정요소
4,295,474
-
(1,157,179)
-

II. 이익잉여금 처분액

(3,455,927)

-

1. 이익준비금(주1)
(314,175)

-

2. 현금배당(주당 배당금): 당기: 보통주 100원,
(3,141,752)

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

43,800,022

25,557,263

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(A)
17,403,212,393
7,266,785,807

가중평균유통보통주식수(B)(주1)
31,417,517
31,417,517

기본주당순이익(A/B)
554
231

(주1) 주식수에 자기주식 692,361주는 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중치
기중평균주식수

기초 및 기말(주1)

31,417,517
365
31,417,517

(주1) 주식수에 자기주식 692,361주는 제외되었습니다.

(전기)
(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중치
기중평균주식수

기초 및 기말(주1)

31,417,517
365
31,417,517

(주1) 주식수에 자기주식 692,361주는 제외되었습니다.(3) 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 주식기준보상(1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2019년 부여분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분

권리부여일
2019-03-26
2020-03-23
2021-03-24
2022-03-23

권리부여주식의 총수
345,600주
78,000주
54,400주
302,500주

부여방법
신주교부, 자기주식교부, 차액보상

행사가격
7,677원
8,839원
10,330원
6,700원

가득기간
3년

행사기간
가득기간 종료 후 2년간

(2) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
2019년 부여분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분
합 계

당기이전부여
345,600
78,000
54,400
-
478,000

당기이전취소
(83,200)
-
-
-
(83,200)

당기부여
-
-
-
302,500
302,500

당기취소(주1)
-
(26,000)
-
-
(26,000)

당기말
262,400
52,000
54,400
302,500
671,300

(주1) 2020년 부여분의 일부는 부여대상자의 퇴사로 인해 기 부여 주식선택권을 취소하였습니다.

(3) 주식선택권의 가격은 LSMC모형에 따라 산정되었으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2019년 부여분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분

주가예상변동성
43.20%
64.90%
46.50%
31.20%

무위험이자율
1.80%
1.50%
1.49%
2.65%

상기 주식선택권과 관련하여 당사가 당기 및 전기 중 인식한 주식보상비용은 각각 231,432천원 및 302,268천원입니다.

27. 수익당기 및 전기 중 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

한시점에 인식하는 수익

제품매출
267,609,042
183,450,491

상품매출
472,939,194
413,057,574

용역 및 기타수익
4,058,028
3,305,379

소 계
744,606,264
599,813,444

기간에 걸쳐 인식하는 수익

건설계약수익
-
15,840,066

합 계
744,606,264
615,653,510

당사가 당기 인식한 수익 중 내수매출은 257,416,868천원(전기 : 179,699,293천원)이고 수출매출은 487,189,395천원(전기 : 435,954,217천원)입니다.

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)
당기
전기

원재료 및 상품 매입액
720,702,007
665,129,206

재고자산의 변동
(84,969,101)
(140,086,363)

급여
37,833,256
35,221,898

퇴직급여
4,753,060
4,608,918

복리후생비
6,733,905
6,999,511

지급임차료
885,804
974,821

운반비
8,727,670
21,276,531

지급수수료
10,255,201
8,627,562

감가상각비
9,582,145
9,512,177

외주가공비
228,114
384,997

기타비용
18,570,546
15,607,203

합 계
733,302,607
628,256,461

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
17,000,933
16,309,426

퇴직급여
2,188,023
1,815,363

복리후생비
3,044,289
2,810,859

운반비
8,584,728
21,010,879

지급임차료
36,856
75,294

지급수수료
7,173,896
5,646,978

경상연구개발비
20,258,954
18,199,693

대손상각비
(1,988,114)
(1,424,325)

감가상각비
2,353,683
2,285,263

판매보증비
2,165,781
653,620

수선비
292,881
245,642

전산사용료
1,259,146
1,038,289

기타
5,046,680
4,296,457

합 계
67,417,736
72,963,438

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
66,369
910,590

수입임대료
213,348
330,700

잡이익
90,727
873,467

기타의대손상각비환입
-
6,250

합 계
370,444
2,121,007

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
42,356
72,268

유형자산처분손실
3,043
-

무형자산처분손실
-
16,885

잡손실
1,170,450
1,957

무형자산손상차손
-
735,596

종속기업투자손상차손
6,801,200
-

합 계
8,017,049
826,706

31. 금융이익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익(주1)
33,466
29,934

이자수익-기타
400,620
251,719

외환차익
23,419,768
7,331,200

외화환산이익
-
2,403,092

통화선도거래이익
11,692,486
4,561,635

통화선도평가이익
1,433,274
76,110

금융보증수수료
521,348
440,370

배당금수익
19,792,500
22,073,400

합 계
57,293,462
37,167,460

(주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,384,608
3,397,979

외환차손
15,451,791
5,674,166

외화환산손실
2,622,563
629,425

통화선도거래손실
15,877,681
6,856,487

통화선도평가손실
514,521
181,415

합 계
41,851,164
16,739,472

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액(환급액)
501,789
(78,969)

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(1,141,835)
326,384

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
2,336,183
1,605,138

법인세비용
1,696,137
1,852,553

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
19,099,349
9,119,338

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 법인세비용
4,201,856
2,006,254

조정사항

비과세비용으로 인한 효과
773,394
103,795

이연법인세 미인식 및 감액효과
(895,267)
(468,164)

세액공제로 인한 효과
(1,646,100)
-

기타
(737,746)
210,668

소 계
(2,505,719)
(153,701)

법인세비용
1,696,137
1,852,553

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
8.88%
20.31%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도 재측정요소
(1,141,835)
326,383

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채
7,205,963
(475,231)
(1,141,835)
5,588,897

재고평가손실충당금
219,599
283,813
-
503,412

무형자산손상차손
202,350
(9,198)
-
193,152

미지급비용
1,008,902
8,816
-
1,017,718

유형자산
1,361,043
(363,445)
-
997,598

감가상각비
1,152
(52)
-
1,100

고객가치무형자산
(6,239)
4,045
-
(2,194)

자기주식
(1,272,460)
57,839
-
(1,214,621)

판매보증충당부채
1,129,682
(128,788)
-
1,000,894

대손충당금
1,428,385
(478,401)
-
949,984

기타
495,611
287,197
-
782,808

소 계
11,773,988
(813,405)
(1,141,835)
9,818,748

미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세

이월결손금
4,222,367
(419,511)
-
3,802,856

이월세액공제
39,143
38,567
-
77,710

이연법인세자산
16,035,498
(1,194,349)
(1,141,835)
13,699,314

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채
7,466,760
(587,181)
326,384
7,205,963

재고평가손실충당금
429,568
(209,969)
-
219,599

무형자산손상차손
1,857,162
(1,654,812)
-
202,350

미지급비용
1,906,967
(898,065)
-
1,008,902

유형자산손상차손
1,092,409
268,634
-
1,361,043

감가상각비
1,152
-
-
1,152

고객가치무형자산
(10,179)
3,940
-
(6,239)

자기주식
(1,272,460)
-
-
(1,272,460)

판매보증충당부채
1,573,254
(443,572)
-
1,129,682

대손충당금
1,872,714
(444,329)
-
1,428,385

기타
(2,193,777)
2,689,388

495,611

소 계
12,723,570
(1,275,966)
326,384
11,773,988

미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세

이월결손금
4,913,066
(690,699)
-
4,222,367

이월세액공제
-
39,143
-
39,143

이연법인세자산
17,640,636
(1,931,522)
326,384
16,035,498

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
33,505,711
29,185,607

세무상결손금
81,780,913
127,863,855

합 계
115,286,624
157,049,462

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내

31,169,539
44,529,184

1~2년

-
31,169,539

2~3년

10,870,638
3,279,507

3년 초과

39,740,736
48,885,625

합 계
81,780,913
127,863,855

(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외 종속기업
-
43,862,412

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
1,696,137
1,852,553

이자비용
7,384,608
3,397,979

감가상각비
9,582,145
9,512,177

무형자산상각비
241,019
605,333

사용권자산상각비
521,771
494,290

대손상각비
(1,988,114)
(1,424,325)

기타의대손상각비환입
-
(6,250)

퇴직급여
4,753,060
4,639,172

판매보증충당부채전입
2,165,781
653,620

주식보상비용
231,432
302,268

종속기업투자손상차손
6,801,200
-

외화환산손실
2,622,563
629,425

통화선도평가손실
514,521
181,415

유형자산처분손실
3,043
-

무형자산처분손실
-
16,886

무형자산손상차손
-
735,596

재고자산평가손실환입
1,399,021
(954,401)

잡이익(중도처분이익)
(1,581)
(927)

이자수익
(434,086)
(281,653)

외화환산이익
-
(2,403,092)

통화선도평가이익
(1,433,274)
(76,110)

유형자산처분이익
(66,369)
(910,590)

금융보증수익
(521,348)
(440,371)

배당금수익
(19,792,500)
(22,073,400)

합 계
13,679,029
(5,550,405)

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
8,957,150
(43,618,389)

미수금의 감소(증가)
109,730
(540,569)

파생상품금융자산의 감소
76,110
286,108

재고자산의 증가
(14,195,718)
(7,209,754)

선급금의 감소(증가)
(60,208)
4,083,819

선급비용의 증가
(4,868)
(34,074)

매입채무의 증가(감소)
(585,982)
7,482,479

미지급금의 증가(감소)
(397,373)
1,985,577

미지급비용의 감소
(1,181,625)
(1,296,396)

파생상품금융부채의 감소
(181,415)
(241,168)

선수금의 증가(감소)
(4,408,184)
6,101,712

예수금의 증가(감소)
304,368
(1,529,348)

예수보증금의 증가(감소)
1,000
(108,000)

국민연금전환금
2,010
1,483

퇴직금의 지급
(5,458,346)
(3,463,793)

장기미지급금의 증가
95,871
43,193

금융보증부채의 증가
279,021
-

판매보증충당부채의 감소
(2,534,535)
(2,669,857)

미수수익의 감소
122,822
321

당기법인세자산의 감소
-
285,306

미지급법인세의 감소
-
(22,294)

합 계
(19,060,172)
(40,463,644)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
6,293,262
6,620,838

장기부채의 유동성 대체
71,917,381
29,958,907

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(51,081)
(294,661)

사용권자산 및 리스부채의 증가
901,900
352,057

선급금의 종속기업투자자산 대체
32,600,000
-

예치보증금의 종속기업투자자산 대체
2,000,000
-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
당기말

금융기관 차입금
35,000,000
2,000,000
-
37,000,000

사채
114,423,980
80,898,785
508,241
195,831,006

리스부채
905,516
(598,289)
917,452
1,224,679

재무활동으로부터의 총부채
150,329,496
82,300,496
1,425,693
234,055,685

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
전기말

금융기관 차입금
35,000,000
-
-
35,000,000

사채
68,928,804
45,378,980
116,196
114,423,980

리스부채
1,092,482
(528,868)
341,902
905,516

재무활동으로부터의 총부채
105,021,286
44,850,112
458,098
150,329,496

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업
한솔홀딩스㈜

종속기업
Hansol Technics (Thailand) Co., Ltd.Hansol Technics Europe s.r.o.Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd.Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd한솔아이원스(주)

기타 특수관계자 (주1,2)
한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등

(주1) 전기 이전 중 한솔홀딩스㈜가 당사의 지분을 추가 취득하여 당사는 한솔홀딩스㈜의 관계기업에 편입되었습니다. 이에 따라 한솔홀딩스㈜의 종속회사인 한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등이 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 기타 특수관계자에는 지분관계가 없는 한솔그룹계열사가 일부 포함되어 있습니다. 지분관계가 없는 그룹계열사의 경우 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매출
기타
매입
기타

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
541
-
6,037,647

종속기업
HANSOL ELECTRONICS(THAILAND)CO.,LTD(주2)
13,497,202
794,402
302,246,245
6,485,915

Hansol Technics Europe s.r.o.
2,851,406
-
-
-

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.(주1)
-
21,198,819
-
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd(주2)
6,846,865
323,374
2,654,801
-

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
5,776,987
2,619,457
-
305,084

한솔아이원스㈜
22,490
-
-
-

주식회사 중부하이웨이솔라원(주3)
-
648
-
-

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
-
4,756
-
-

에이치디씨리조트㈜

-
-
-
109,299

한솔로지스틱스㈜
-
9,507
-
326,594

한솔이엠이㈜
-
909
-
-

한솔인티큐브㈜
-
1,076
-
-

한솔제지㈜
-
32,386
-
16,332

한솔페이퍼텍㈜
-
2,489
-
-

한솔피엔에스㈜
-
4,754
-
2,248,886

(재)한솔문화재단
-
-
-
31,026

(주)테이팩스
-
-
-
1,583

주식회사 로지스마일
-
-
-
121,287

합 계
28,994,950
24,993,118
304,901,046
15,683,653

(주1) 당기 중 회사가 종속기업 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.으로부터 수취한 배당금은 19,792,500천원입니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입 금액을차감한 순액으로 표시하였습니다.(주3) 지분매각으로 종속회사에서 제외되기 이전까지의 손익을 포함하고 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매출
기타
매입
유형자산
기타

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
531
-
-
5,360,408

종속기업
HANSOL ELECTRONICS(THAILAND)CO.,LTD(주2)
10,093,193
894,442
258,433,311
-
18,446,600

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.(주1)
-
23,335,988
-
-
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd(주2)
9,112,463
298,237
2,555,943
-
-

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
3,996,112
2,228,622
335,964
-
61,996

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
-
5,024
-
-
-

에이치디씨리조트㈜

-
-
-
-
100,330

한솔로지스틱스㈜
-
6,948
-
-
889,737

한솔이엠이㈜
-
3,617
-
-
-

한솔인티큐브㈜
-
1,062
-
-
-

한솔제지㈜
-
30,046
-
-
13,408

한솔페이퍼텍㈜
-
2,035
-
-
-

한솔피엔에스㈜
-
4,962
-
23,100
1,674,163

(재)한솔문화재단
-
-
-
-
22,543

㈜한솔케미칼
59,500
-
-
-
-

합 계
23,261,268
26,811,514
261,325,218
23,100
26,569,185

(주1) 전기 중 회사가 종속기업 Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.으로부터 수취한 배당금은 22,073,400천원입니다.

(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입 금액을차감한 순액으로 표시하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타
매입채무
미지급금

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
-
114,132
-
792,046

종속기업
HANSOL ELECTRONICS(THAILAND)CO.,LTD
14,891,203
365,135
-
18,464,167
-

Hansol Technics Europe s.r.o.
1,519,613
-
-
22,020
-

HANSOL VIETNAM CO.,LTD.
-
10,311
-
-
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
3,276,030
145,312
-
775,144
-

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
952,841
2,912,311
-
-
-

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
-
1,305
-
-
-

한솔로지스틱스㈜
-
-
-
-
10,411

한솔인티큐브㈜
-
295
-
-
-

한솔제지㈜
-
9,133
-
-
54

한솔피엔에스㈜
-
1,305
-
-
369,272

(재)한솔문화재단
-
-
-
-
32,670

주식회사 로지스마일
-
-
-
-
17,006

합 계
20,639,687
3,445,107
114,132
19,261,331
1,221,459

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타
매입채무
미지급금

유의적 영향력 행사 기업
한솔홀딩스㈜
-
145
130,641
-
642,762

종속기업
HANSOL ELECTRONICS(THAILAND)CO.,LTD
25,481,847
409,773
-
15,551,250
2,726,705

Hansol Technics Europe s.r.o.
-
-
-
21,875
-

HANSOL VIETNAM CO.,LTD.
-
228,598
-
-
-

Hansol Technics America LLC(주1)
298,732
-
-
-
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
4,682,319
154,234
-
757,308
-

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
-
2,807,068
-
-
-

기타특수관계자
㈜한솔홈데코
-
1,376
-
-
-

에이치디씨리조트 주식회사
-
-
230,000
-
-

한솔로지스틱스㈜
-
1,904
-
439
105,578

한솔이엠이㈜
-
992
-
-
-

한솔인티큐브㈜
-
292
-
-
-

한솔제지㈜
-
8,232
-
-
58

한솔페이퍼텍㈜
-
558
-
-
-

한솔피엔에스㈜
-
1,360
-
-
362,677

(재)한솔문화재단
-
-
-
-
24,797

합 계
30,462,898
3,614,532
360,641
16,330,872
3,862,577

(주1) 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 종속기업인 Hansol Technics America LLC에 대한 매출채권 298,732천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,372,618
2,344,287

퇴직급여
166,521
184,846

주식보상비용
139,058
184,975

합 계
2,678,197
2,714,108

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 특수관계자에 대한 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,THB)

회사명
설정 한도(주1)
지급보증처
지급보증내역

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd.
USD 5,000,000
한국수출입은행
차입금 지급보증

USD 2,600,000
KEXIM Vietnam Leasing co.,ltd.
리스자산 지급보증

USD 3,400,000
KEXIM Vietnam Leasing co.,ltd.
리스자산 지급보증

USD 21,000,000
하나은행
차입금 지급보증

USD 25,000,000
한국수출입은행
차입금 지급보증

USD 18,000,000
LG Display Taiwan Co.,Ltd
채무 지급보증

USD 9,600,000
BOE TECHNOLOGY(HK) Limited
채무 지급보증

USD 500,000
KEXIM Vietnam Leasing co.,ltd.
리스자산 지급보증

HANSOL ELECTRONICS (THAILAND)CO.,LTD
THB 140,000,000
Kasikorn Bank
차입금 지급보증

Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd
USD 6,000,000
하나은행
차입금 지급보증

(주1) 보증 제공 시점의 최대 설정한도 금액입니다.(6) 당기 중 종속회사에 대한 지분투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기말

주식회사 중부하이웨이솔라원
-
60,000
(60,000)
-

한솔아이원스
-
129,638,200
-
129,638,200

합 계
-
129,698,200
(60,000)
129,638,200

35. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
328,546,783
257,728,585

자본(B)
262,859,132
240,929,014

부채비율(A/B)
125.0%
107.0%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당사는 당기에 외화채권과 외화부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 금융기관과 체결하였습니다.

3) 신용위험주석 5(매출채권및기타채권) 및 주석 13(기타금융자산)에서는 당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 결정하기 위해 사용된 측정기준에 대해 설명하고 있습니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 당사는 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증으로 신용보강을 제공받고 있습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 인지도에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월 ~ 1년
1년 ~ 3년

파생금융부채:

파생상품금융부채
514,521
514,521
514,521
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
54,534,993
54,534,993
52,518,716
-
2,016,277

차입금
37,000,000
37,805,414
492,657
37,312,757
-

사채
195,831,006
208,644,218
11,699,481
66,256,479
130,688,258

금융보증계약(주1)
1,174,826
1,547,526
-
663,358
884,168

리스부채
1,224,679
1,424,978
118,231
399,977
906,770

합 계

290,280,025
304,471,650
65,343,606
104,632,571
134,495,473

(주1) 금융보증으로 인한 최대위험노출액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에배분하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월 ~ 1년
1년 ~ 3년

파생금융부채:

파생상품금융부채
181,415
181,415
181,415
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
57,064,796
57,064,796
55,144,389
-
1,920,406

차입금
35,000,000
35,314,745
194,548
35,120,197
-

사채
114,423,980
119,609,860
775,726
31,640,658
87,193,477

금융보증계약 (주1)
1,417,153
1,417,153
22,862
104,152
1,290,139

리스부채
905,516
976,233
143,216
254,174
578,842

합 계

208,992,860
214,564,202
56,462,157
67,119,181
90,982,864

(주1) 금융보증으로 인한 최대위험노출액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에배분하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

당사는 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
1,433,274
-
1,433,274

파생상품부채
-
514,521
-
514,521

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
76,110
-
76,110

파생상품부채
-
181,415
-
181,415

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분

공정가치

공정가치 서열체계 수준

가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말

전기말

파생상품자산
1,433,274
76,110
2
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

파생상품부채
514,521
181,415

(4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 건설형공사계약(1) 당기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
계약잔액 변경(주1)
공사수익 인식액
기말잔액

당기
-
-
-
-

전기
3,819,449
12,020,617
(15,840,066)
-

당사는 건설형계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 K-IFRS 제1011호 문단32에 따라 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(주1) 신규 계약액 및 추가 계약액이 포함된 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 진행 중 건설계약의 누적공사손익 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련된 계약자산 및 계약부채의 내역은 존재하지 않습니다.(4) 당기 중 건설공사 관련 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상인 수주계약은 존재하지 않습니다.

37. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사의 영업은 A사에 의존하고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 매출채권의 회수가능성 및 유형자산 손상입니다. 당사는 코로나19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19상황에서 코로나19 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

38. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향당사는 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국세조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다.

39. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 3월 20일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주이익 극대화를 위해 회사이익의 일정부분을 주주에게 배당으로 환원하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다. 당사는 배당 정책이 규정화 되어 있지는 않지만, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash Flow 상황을 고려한 배당가능이익 범위 내 금액을 주주환원 정책(현금배당 및 자사주 매입/소각 등을 포함)으로 활용할 예정입니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제57기
제56기
제55기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
32,627
-9,346
26,186

(별도)당기순이익(백만원)
17,403
7,267
18,394

(연결)주당순이익(원)
468
-297
834

현금배당금총액(백만원)
3,142
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
0.96
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
1.83
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
100
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

- 당기 사업연도(2022년)에 대한 배당사항은 2023년 3월 28일 개최예정인 제 57기 정기주주총회에서 결의될 예정입니다. 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
0.61
0.37

- 상기 결산배당 1회는 당기 사업연도(2022년)에 대한 사항이며, 2023년 3월 28일 개최예정인 제 57기 정기주주총회에서 결의될 예정입니다. 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2010.06.30
유상증자(주주배정)
보통주
949,239
5,000
42,700
-

2010.06.30
무상증자
보통주
363,875
5,000
5,000
-

2011.01.17
유상증자(주주배정)
보통주
927,875
5,000
62,438
합병

2012.01.30
유상증자(주주배정)
보통주
2,999,240
5,000
16,850
-

2013.01.29
유상증자(주주배정)
보통주
4,627,397
5,000
11,600
-

2014.11.07
유상증자(주주배정)
보통주
4,858,767
5,000
9,760
-

2015.08.01
유상증자(주주배정)
보통주
1,055,221
5,000
19,500
합병

2019.07.06
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
5,000
5,000
-

나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음.
마. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

한솔테크닉스

회사채
공모
2020.10.06
30,000
3.30

BBB+
(한국기업평가,NICE신용평가

2022.04.06
상환
키움증권

한솔테크닉스

회사채
사모
2021.03.09
10,000
1.95

BBB+(한국기업평가,NICE신용평가

2023.03.09
미상환
키움증권

한솔테크닉스

회사채
사모
2021.05.27
10,000
1.95

BBB+(한국기업평가,NICE신용평가

2023.04.21
미상환
KB증권

한솔테크닉스

회사채
사모
2021.05.27
20,000
1.95

BBB+(한국기업평가,NICE신용평가

2023.05.26
미상환
SK증권,한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2021.11.12
5,000
3.00
BBB+(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.12
미상환
SK증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2021.11.29
30,000
3.02
-
2024.11.29
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2021.12.23
10,000
3.20
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.23
미상환
키움증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.01.07
7,000
2.90
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.07
미상환
SK증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.01.12
15,000
3.20
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.02.14
상환
한국투자증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.01.12
10,000
3.30
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.02.25
상환
한국투자증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.01.13
15,000
3.20
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.02.15
상환
한국투자증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.01.13
10,000
3.30
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.02.25
상환
한국투자증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.02.15
10,000
3.30
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.03.31
상환
한국투자증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.02.15
10,000
3.30
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.03.31
상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
공모
2022.02.18
20,000
3.70
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.18
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.03.18
10,000
3.30
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.18
미상환
키움증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.03.22
10,000
3.30
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.05.02
상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.03.29
30,000
4.02
-
2025.03.29
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
기업어음증권
사모
2022.04.21
10,000
3.20
A3+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2022.05.20
상환
KB증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.04.29
10,000
4.00
-
2024.04.29
미상환
신한투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.05.26
10,000
3.99
-
2025.05.22
미상환
한국투자증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.06.30
5,000
4.10
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.26
미상환
키움증권

한솔테크닉스
회사채
사모
2022.11.24
20,000
6.50
BBB+ (한국기업평가, NICE신용평가)
2025.11.24
미상환
한국투자증권

한솔아이원스(주)
회사채
사모
2019.09.27
2,400
5.23
BB-(한국기업평가, NICE신용평가)
2022.09.27
상환
2019제1차스케일업유동화전문유한회사

합 계
-
-
-
319,400
-
-
-
-
-

- 2023년 04월 25일 기준 미상환 잔액은 177,000백만원이며, 공시서류제출일 현재기준 만기도래분은 모두 상환완료 하였습니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

사. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

아. 회사채 미상환 잔액(1) 연결기준

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
20,000
-
-
-
-
-
20,000

사모
52,000
45,000
60,000
-
-
-
-
157,000

합계
52,000
65,000
60,000
-
-
-
-
177,000

(2) 별도기준

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
20,000
-
-
-
-
-
20,000

사모
52,000
45,000
60,000
-
-
-
-
157,000

합계
52,000
65,000
60,000
-
-
-
-
177,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

한솔테크닉스(주) 제67회 무보증사채
2020.10.06
2022.04.06
30,000
2020.09.21
현대차증권 주식회사

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지(별도기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하 설정 가능(별도 기준)

이행현황
준수

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 60% 이상 처분제한(별도 기준)

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주의 변경금지

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
- 2022년 3월 15일 사업보고서 제출기준 30일 이내 제출완료(제출일 : '22. 4. 12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

한솔테크닉스(주) 제75회 무보증사채
2022.02.18
2024.02.18
20,000
2022.02.08
키움증권주식회사

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지(별도기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하 설정 가능(별도 기준)

이행현황
준수

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 60% 이상 처분제한(별도 기준)

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주의 변경금지

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
- 2022년 8월 16일 반기보고서 제출기준 30일 이내제출완료(제출일 : '22. 8. 29)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.- 상기 이행상황보고서는 2023년 3월 28일 사업보고서 공시이후 30일 이내 제출 예정입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증공모사채
67
2020.10.06
운영자금(차입금 상환) - 58회차 사모사채
10,000
운영자금(차입금 상환) - 58회차 사모사채
10,000
-

무보증공모사채
67
2020.10.06
운영자금(차입금 상환) - 60회차 사모사채
10,000
운영자금(차입금 상환) - 60회차 사모사채
10,000
-

무보증공모사채
67
2020.10.06
운영자금(차입금 상환) - 61회차 사모사채
10,000
운영자금(차입금 상환) - 61회차 사모사채
10,000
-

무보증공모사채
75
2022.02.18
운영자금(차입금 상환) - 67회차 공모사채
20,000
운영자금(차입금 상환) - 67회차 공모사채
20,000
-

나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음

다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음
라. ESG 채권 및 발행 실적 내역- 발행실적 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 한솔테크닉스 주식회사- 해당사항 없음(2) 한솔아이원스 주식회사(종속회사)한솔아이원스는 외주가공비 등 비용을 유형자산의 취득원가로 계상한 오류 및 유형자산의 내용연수 적용 오류 등으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하고 2023년 3월 16일자 이사회에서 승인하였습니다.1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다.

구분
수정 전
수정 후

유형자산 과대계상
외주가공비 등 비용 성격의 지출한 부분을 유형자산의 취득원가에 포함시키고, 내용년수에 따라 감가상각을 인식
외주가공비 등 비용 성격의 지출부분은 유형자산의취득원가와 무관한 것으로 간주하고, 취득시점부터소급하여 해당 유형자산 취득분을 취소하고 관련 감가상각비 및 감가상각누계액을 취소

투자부동산 과대계상
실질적인 재화나 용역의 제공이 없는 부동산 컨설팅목적 지출 부분을 투자부동산의 취득원가로 인식
투자부동산 취득원가의 정의에 부합하지 않는 비용성격의 지출부분은 투자부동산의 취득원가와 무관한 것으로 간주하고, 취득시점부터 소급하여 해당 투자부동산 취득분을 취소

유형자산 내용연수 적용 오류
회사 보유 시설장치를 건물의 일부로 보아 40년 내용연수를 적용하여 감가상각 인식
실제 시설장치의 성격 및 내용연수의 적정성을 재검토하여 15년으로 정정하고, 취득시점부터 소급하여 해당 시설장치의 감가상각비 및 감가상각누계액을 정정

재고자산 배분금액 적용 오류
유형자산의 취득원가에 포함되었던 외주가공비 등 비용을 재고자산 및 매출원가에 배분하지 않은 상태로 각 금액을 인식
유형자산의 취득원가에 포함되었던 외주가공비 등 비용 성격의 지출을 재검토하여 재고자산 및 매출원가에 배분

법인세 계산 오류
유형자산 과대계상 등으로 인한 회계오류가 정정되지 않은 상태로 각 회계연도의 당기법인세 및 이연법인세를 인식
유형자산 과대계상 등으로 인한 효과를 각 회계연도의 당기법인세 및 이연법인세 계산에 반영

2) 한솔아이원스의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<한솔아이원스 연결재무상태표>
(단위 : 원)

과목
수정전
수정후
차액

자 산

Ⅰ.유동자산
59,149,899,069
58,214,012,507
(935,886,562)

(1) 현금및현금성자산
16,490,063,393
16,490,063,393
-

(2) 당기손익인식금융자산
-
-
-

(3) 매출채권 및 기타채권
11,829,696,215
11,664,237,374
(165,458,841)

(4) 재고자산
17,204,521,201
16,434,093,480
(770,427,721)

(5) 계약자산
-
-
-

(6) 기타금융자산
12,440,325,962
12,440,325,962
-

(7) 기타유동자산
1,185,292,298
1,185,292,298
-

(8) 매각예정자산
-
-
-

(9) 당기법인세자산
-
-
-

Ⅱ.비유동자산
165,608,941,759
121,050,673,932
(44,558,267,827)

(1) 유형자산
135,123,966,695
92,308,718,960
(42,815,247,735)

(2) 투자부동산
20,211,154,821
17,949,531,040
(2,261,623,781)

(3) 무형자산
832,156,660
832,156,660
-

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
328,001,000
328,001,000
-

(5) 기타금융자산
1,389,511,367
1,389,511,367
-

(6) 장기기타채권
700,373,314
700,373,314
-

(7) 종속기업투자
-
-
-

(8) 이연법인세자산
7,012,007,013
7,530,610,702
518,603,689

(9) 기타비유동자산
11,770,889
11,770,889
-

자 산 총 계
224,758,840,828
179,264,686,439
(45,494,154,389)

부 채

Ⅰ.유동부채
89,210,344,261
93,029,026,673
3,818,682,412

(1) 매입채무및기타채무
16,504,027,979
20,322,710,391
3,818,682,412

(2) 유동성리스부채
140,503,807
140,503,807
-

(3) 차입금
49,708,000,000
49,708,000,000
-

(4) 유동신주인수권부사채
-
-
-

(5) 유동전환사채
-
-
-

(6) 유동사채
2,310,036,268
2,310,036,268
-

(7) 당기법인세부채
9,638,823,545
9,638,823,545
-

(8) 계약부채
-
-
-

(9) 기타금융부채
905,523,711
905,523,711
-

(10) 기타유동부채
9,182,033,313
9,182,033,313
-

(11) 충당부채
821,395,638
821,395,638
-

Ⅱ.비유동부채
5,013,163,071
5,013,163,071
-

(1) 리스부채
37,231,313
37,231,313
-

(2) 장기차입금
1,437,500,000
1,437,500,000
-

(3) 사채
-
-
-

(4) 전환사채
-
-
-

(5) 순확정급여부채
3,527,631,758
3,527,631,758
-

(6) 기타금융부채
10,800,000
10,800,000
-

(7) 비유동충당부채
-
-
-

(8) 이연법인세부채
-
-
-

부 채 총 계
94,223,507,332
98,042,189,744
3,818,682,412

자 본

지배기업소유주지분
130,535,333,496
81,222,496,695
(49,312,836,801)

Ⅰ. 자본금
12,751,587,000
12,751,587,000
-

Ⅱ. 기타불입자본
61,331,280,280
61,331,280,280
-

Ⅲ. 자본조정
(8,606,572,759)
(8,606,572,759)
-

Ⅳ. 이익잉여금
65,136,957,295
15,824,120,494
(49,312,836,801)

Ⅴ. 기타자본구성요소
(77,918,320)
(77,918,320)
-

비지배지분
-
-
-

자 본 총 계
130,535,333,496
81,222,496,695
(49,312,836,801)

자 본 과 부 채 총 계
224,758,840,828
179,264,686,439
(45,494,154,389)

<한솔아이원스 포괄손익계산서>
(단위 : 원)

과목
수정전
수정후
차액

Ⅰ.매출액
163,772,663,470
163,667,400,665
(105,262,805)

Ⅱ.매출원가
107,645,785,804
105,707,190,265
(1,938,595,539)

Ⅲ.매출총이익
56,126,877,666
57,960,210,400
1,833,332,734

Ⅳ.판매비와관리비
19,576,113,070
19,499,310,461
(76,802,609)

Ⅴ.영업이익
36,550,764,596
38,460,899,939
1,910,135,343

Ⅵ.기타손익
1,494,243,695
(68,869,438)
(1,563,113,133)

(1) 기타영업외수익
4,908,721,060
4,942,881,193
34,160,133

(2) 기타영업외비용
2,696,424,990
4,210,250,906
1,513,825,916

(3) 금융수익
291,215,826
291,215,826
-

(4) 금융비용
1,009,268,201
1,092,715,551
83,447,350

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)
38,045,008,291
38,392,030,501
347,022,210

Ⅷ.법인세비용(수익)
10,135,298,536
10,788,434,007
653,135,471

Ⅸ.당기순이익(손실)
27,909,709,755
27,603,596,494
(306,113,261)

Ⅹ.기타포괄손익
(785,380,669)
(785,380,669)
-

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
195,000
195,000
-

1. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-

2. 해외사업환산손익
195,000
195,000

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(785,575,669)
(785,575,669)
-

1. 확정급여제도의 재측정요소
(785,575,669)
(785,575,669)
-

XI.총포괄손익
27,124,329,086
26,818,215,825
(306,113,261)

XII. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)
1,158
1,146
(12)

(2) 희석주당이익(손실)
1,156
1,143
(13)

3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 연결현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

4) 한솔아이원스의 회계처리 오류가 별도재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<한솔아이원스 재무상태표>
(단위 : 원)

과목
수정전
수정후
차액

자 산

Ⅰ.유동자산
59,147,528,069
58,211,641,507
(935,886,562)

(1) 현금및현금성자산
16,487,692,393
16,487,692,393
-

(2) 당기손익인식금융자산
-
-
-

(3) 매출채권 및 기타채권
11,829,696,215
11,664,237,374
(165,458,841)

(4) 재고자산
17,204,521,201
16,434,093,480
(770,427,721)

(5) 계약자산
-
-
-

(6) 기타금융자산
12,440,325,962
12,440,325,962
-

(7) 기타유동자산
1,185,292,298
1,185,292,298
-

(8) 매각예정자산
-
-
-

(9) 당기법인세자산
-
-
-

Ⅱ.비유동자산
165,611,231,859
121,052,964,032
(44,558,267,827)

(1) 유형자산
135,123,966,695
92,308,718,960
(42,815,247,735)

(2) 투자부동산
20,211,154,821
17,949,531,040
(2,261,623,781)

(3) 무형자산
832,156,660
832,156,660
-

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
328,001,000
328,001,000
-

(5) 기타금융자산
1,389,511,367
1,389,511,367
-

(6) 장기기타채권
700,373,314
700,373,314
-

(7) 종속기업투자
2,290,100
2,290,100
-

(8) 이연법인세자산
7,012,007,013
7,530,610,702
518,603,689

(9) 기타비유동자산
11,770,889
11,770,889
-

자 산 총 계
224,758,759,928
179,264,605,539
(45,494,154,389)

부 채

Ⅰ.유동부채
89,210,344,261
93,029,026,673
3,818,682,412

(1) 매입채무및기타채무
16,504,027,979
20,322,710,391
3,818,682,412

(2) 유동성리스부채
140,503,807
140,503,807
-

(3) 차입금
49,708,000,000
49,708,000,000
-

(4) 유동신주인수권부사채
-
-
-

(5) 유동전환사채
-
-
-

(6) 유동사채
2,310,036,268
2,310,036,268
-

(7) 당기법인세부채
9,638,823,545
9,638,823,545
-

(8) 계약부채
-
-
-

(9) 기타금융부채
905,523,711
905,523,711
-

(10) 기타유동부채
9,182,033,313
9,182,033,313
-

(11) 충당부채
821,395,638
821,395,638
-

Ⅱ.비유동부채
5,013,163,071
5,013,163,071
-

(1) 리스부채
37,231,313
37,231,313
-

(2) 장기차입금
1,437,500,000
1,437,500,000
-

(3) 사채
-
-
-

(4) 전환사채
-
-
-

(5) 순확정급여부채
3,527,631,758
3,527,631,758
-

(6) 기타금융부채
10,800,000
10,800,000
-

(7) 비유동충당부채
-
-
-

(8) 이연법인세부채
-
-
-

부 채 총 계
94,223,507,332
98,042,189,744
3,818,682,412

자 본

Ⅰ. 자본금
12,751,587,000
12,751,587,000
-

Ⅱ. 기타불입자본
61,331,280,280
61,331,280,280
-

Ⅲ. 자본조정
(8,606,572,759)
(8,606,572,759)
-

Ⅳ. 이익잉여금
65,136,957,295
15,824,120,494
(49,312,836,801)

Ⅴ. 기타자본구성요소
(77,999,220)
(77,999,220)
-

자 본 총 계
130,535,252,596
81,222,415,795
(49,312,836,801)

자 본 과 부 채 총 계
224,758,759,928
179,264,605,539
(45,494,154,389)

<한솔아이원스 포괄손익계산서>
(단위 : 원)

과목
수정전
수정후
차액

Ⅰ.매출액
163,772,663,470
163,667,400,665
(105,262,805)

Ⅱ.매출원가
107,645,785,804
105,707,190,265
(1,938,595,539)

Ⅲ.매출총이익
56,126,877,666
57,960,210,400
1,833,332,734

Ⅳ.판매비와관리비
19,576,113,070
19,499,310,461
(76,802,609)

Ⅴ.영업이익
36,550,764,596
38,460,899,939
1,910,135,343

Ⅵ.기타손익
1,494,243,695
(68,869,438)
(1,563,113,133)

(1) 기타영업외수익
4,908,721,060
4,942,881,193
34,160,133

(2) 기타영업외비용
2,696,424,990
4,210,250,906
1,513,825,916

(3) 금융수익
291,215,826
291,215,826
-

(4) 금융비용
1,009,268,201
1,092,715,551
83,447,350

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)
38,045,008,291
38,392,030,501
347,022,210

Ⅷ.법인세비용(수익)
10,135,298,536
10,788,434,007
653,135,471

Ⅸ.당기순이익(손실)
27,909,709,755
27,603,596,494
(306,113,261)

Ⅹ.기타포괄손익
(785,575,669)
(785,575,669)
-

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
-
-

1. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(785,575,669)
(785,575,669)
-

1. 확정급여제도의 재측정요소
(785,575,669)
(785,575,669)
-

XI.총포괄손익
27,124,134,086
26,818,020,825
(306,113,261)

XII. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)
1,158
1,146
(12)

(2) 희석주당이익(손실)
1,156
1,143
(13)

5) 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 한솔테크닉스 주식회사- 당사는 반도체 장비업종에 진출하고자 2021년 12월 3일 이사회에서 한솔아이원스 주식회사 주식취득에 관한 사항을 결의 하였습니다. 2022년 1월 14일을 거래종료일로 한솔아이원스 주식회사의 주식 10,117,992주를 127,490,266,000원에 취득을 완료하였습니다. 2022년 1월 14일 기준 한솔아이원스 주식회사의 당사 지분율은 34.47%로서 당사는 한솔아이원스 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.보고서 제출일 현재 당사가 보유한 한솔아이원스 주식회사 주식은 10,281,333주이며 발행주식총수에 대한 지분율은 35.03% 입니다.- 사업결합의 개요

(단위 : 천원)

구 분
회 사

회사명
한솔아이원스(주)

주요영업 활동
반도체 장비 부품 가공

본점 소재지
경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061

취득 일자
2022-01-25

취득 지분 (주1)
37.01%

이전 대가
129,638,200

(주1) 취득 지분은 한솔아이원스 발행주식총수 29,352,174주 에서 자사주 1,571,370주를 제외한 의결권있는발행주식총수 27,780,804주에 대한 지분율을 표기하였습니다.- 당기말 현재 이전대가 및 취득 자산부채 내역

(단위 : 백만원)

구 분
한솔아이원스(주)

이전대가

현금
129,638,200

이전대가 합계
129,638,200

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

현금및현금성자산
57,401,367

매출채권
11,664,237

기타금융자산
12,440,326

재고자산
16,434,093

기타자산
1,185,293

유동자산 소계
99,125,316

비유동자산

기타금융자산
1,389,511

유형자산
100,580,575

무형자산
64,769,535

투자부동산
26,129,238

기타자산
1,040,145

비유동자산 소계
193,909,004

유동부채

매입채무
20,313,197

차입금
52,018,036

기타금융부채
905,523

기타부채
19,782,757

유동부채 소계
93,019,513

비유동부채

차입금
1,437,500

퇴직급여채무
3,527,632

기타부채
48,031

이연법인세부채
11,923,513

비유동부채 소계
16,936,676

식별가능한 순자산의 공정가치
183,078,131

비지배지분
115,320,915

영업권
61,880,984

합 계
129,638,200

2) 한솔아이원스 주식회사(종속회사)
- 주식회사 시트라 물적분할

아이원스 주식회사는(이하"분할되는 회사" 또는"존속회사"라 함) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 국방 사업부문(이하"분할대상 사업부문"이라 하며, 동 사업부에서 진행 예정인 항공사업을 포함 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립하였고, 존속회사가 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하며 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하였으며, 존속회사는 유가증권시장 주권상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인으로 하였습니다.물적분할 자체로 연결재무제표에 미치는 주요영향은 없습니다.[회사 분할 내용]- 분할되는 회사(존속회사) 회 사 명 : 한솔아이원스 주식회사 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문- 분할신설회사(신설회사) 회 사 명 : 주식회사 시트라 사업부문 : 국방사업부(동 사업부 진행 예정 항공사업 포함)

대표이사 : 고재덕

소 재 지 : 경기도 화성시 동탄지성로412번길 30

- 일정

구분
일자

이사회결의일

2019년 11월 15일

분할계획서 작성일

2019년 11월 15일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2019년 12월 02일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2019년 12월 27일

채권자 이의제출 공고

2019년 12월 27일

채권자 보호절차 기간

2019년 12월 27일 ~ 2020년 01월 28일

분할기일

2020년 01월 31일

분할보고총회일 및 창립총회일

2020년 01월 31일

분할등기일

2020년 02월 12일

2020년 5월 19일 ㈜시트라 지분의 81%를 ㈜시트라의 대표이사에게 매각하였으며, 2020년 12월 31일 영업양수도 계약을 체결하여 국방사업 관련 자산부채 매각을 완료하였습니다. 당사는 해당 부문이 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등에 해당하지 않아 중단영업으로 분류하지 않았습니다.(3) 자산유동화에 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참조 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.주요 회계정책 세부내역은「Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석의 회계정책을 참조하시면 됩니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원 )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제57기
매출채권
171,366
9,490
5.5

미수금
7,027
3,627
51.6

합 계
178,393
13,117
-

제56기
매출채권
184,447
6,885
3.7

미수금
1,908
206
10.8

합 계
186,355
7,091
-

제55기
매출채권
121,564
8,419
6.9

미수금
2,470
207
8.4

합 계
124,034
8,626
-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분
제57기
제56기
제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
7,091
8,626
6,669

2. 순대손처리액(①－②±③)
5,057
(2,644)
(4,126)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
3,137
2,832
4,122

③ 기타증감액
8,195
188
4

3. 대손상각비 계상(환입)액
969
1,109
6,083

4. 기말 대손충당금 잔액합계
13,117
7,091
8,626

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 매출채권 연령분석 결과를 토대로 회수기일 경과 채권, 사고채권 및 과거의 경험율, 전이율을 감안한 집합평가로 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있으며, 해외법인에 대한 채권은 해외법인의 자본잠식 부분만큼은 회수가능성이 없다고 보아 매출채권대비 자본잠식 비율을 대손충당금 설정율로 적용함. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권에 대해서는 판매관리비인 대손상각비로 처리하고 기타채권에 대해서는 영업외비용 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다. 또한, 환입할 경우에는 영업수익 대손충당금 환입으로 처리 하였습니다.

※ 대손충당금 설정기준 ① 부도거래선의 1년 경과 채권 100% ② 해외법인의 채권은 해외법인의 자본잠식 비율로 설정 ③ 미부도거래선중 현재 거래중단이거나 3년이상 경과된 채권 100%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
159,573
1,061
834
408
161,876

특수관계자
-
-
-
-
-

계
159,573
1,061
834
408
161,876

구성비율
98.6%
0.7%
0.5%
0.3%
100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문
계정과목
제57기
제56기
제55기
비고

파워보드
원재료
33,521
24,670
15,590
-

재공품
2,113
1,395
1,174
-

제 품
21,410
14,750
11,984
-

상 품
4,626
9,869
571
-

저장품
-
-
-
-

미착품
7,816
14,076
5,628
-

소 계
69,486
64,759
34,947
-

휴대폰
원재료
9,660
3,289
1,613
-

재공품
7
4
155
-

제 품
127
1,001
495
-

상 품
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
1
951
23
-

소 계
9,795
5,245
2,287
-

LCM
원재료
28,402
20,919
3,246
-

재공품
66
45
15
-

제 품
9,062
23,427
1,845
-

상 품
205
-
-
-

저장품
1,251
1,989
-
-

미착품
1,952
15,507
6,242
-

소 계
40,937
61,887
11,348
-

기타 전자부품
원재료
6,447
7,106
4,219
-

재공품
201
700
424
-

제 품
1,390
1,817
1,081
-

상 품
1,176
331
830
-

저장품
-
-
-
-

미착품
63
6
224
-

소 계
9,277
9,959
6,778
-

솔 라
원재료
16,007
6,701
5,117
-

재공품
-
-
-
-

제 품
6,999
2,619
3,360
-

상 품
871
160
523
-

저장품
-
-
-
-

미착품
1,660
1,272
2,159
-

소 계
25,537
10,753
11,160
-

LED 소재
원재료
460
251
241
-

재공품
-
102
57
-

제 품
375
80
111
-

상 품
-
27
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
-
-
-
-

소 계
835
460
409
-

반도체
원재료
5,835
-
-
-

재공품
8,779
-
-
-

제 품
4,867
-
-
-

상 품
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
-
-
-
-

소 계
19,482
-
-
-

합 계
원재료
100,333
62,937
30,025
-

재공품
11,167
2,247
1,826
-

제 품
44,229
43,693
18,877
-

상 품
6,878
10,387
1,924
-

저장품
1,251
1,989
-
-

미착품
11,490
31,811
14,277
-

합 계
175,348
153,064
66,929
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
16.4%
19.4%
11.3%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
9회
13회
20회
-

- 원재료에는 부재료가 포함되어 있습니다.- 당사는 선입선출법을 채택하여 재고자산 관리를 수행하고 있습니다.

2) 재고자산의 실사내용

(1) 실사 일자 등- 2022년 12월 31일 현재 공장가동 종료시를 기준으로 사업장별 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사시에는 2022년 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 실사 내역

- 당사가 2022년 12월 31일 현재 재고자산을 파악하고 재고자산의 순실현가치를 추정하여 평가손실을 인식하였습니다. 실사 이후 재고 보유현황 및 평가내역은 아래와 같습니다.[재고 보유현황 및 평가]

(단위 :백만원 )

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액

상 품
7,035
7,035
-157
6,878

제 품
46,078
46,078
-1,849
44,229

재공품
12,307
12,307
-1,140
11,167

원재료
104,191
104,191
-3,858
100,333

저장품
1,251
1,251
-
1,251

미착품
11,490
11,490
-
11,490

합 계
182,351
182,351
-7,003
175,348

라. 금융상품의 공정가치(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
631,895,651
510,394,100

자본(B)
440,026,250
278,276,252

부채비율(A/B)
143.6%
183.4%

(2) 금융상품의 위험1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
631,895,651
510,394,100

자본(B)
440,026,250
278,276,252

부채비율(A/B)
143.6%
183.4%

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 당기에 외화채권과 외화부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 금융기관과 체결하였습니다.

3) 신용위험주석 6(매출채권및기타채권) 및 주석 14(기타금융자산)에서는 연결실체의 신용위험

에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 결정하기 위해 사용된 측정기준에 대해 설명하고 있습니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 연결실체는 거래처로부터 채무불이행으로 인한중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한 연결실체는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증으로 신용보강을 제공받고 있습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 인지도에 손상을 입힐 위험 없이만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 회가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월 ~ 1년
1년 ~ 2년
2년 초과

파생금융부채:

파생상품금융부채
514,521
514,521
514,521
-
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
162,050,483
162,050,483
160,006,845
-
2,043,638
-

차입금
204,093,546
210,746,273
1,959,537
170,300,002
7,139,701
31,347,033

사채
195,831,005
208,644,218
11,699,481
66,256,479
130,688,258
-

리스부채
10,062,010
10,367,345
589,705
2,175,686
2,777,069
4,824,885

합 계

572,551,565
592,322,839
174,770,089
238,732,167
142,648,666
36,171,918

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이하
3개월 ~ 1년
1년 ~ 2년
2년 초과

파생금융부채:

파생상품금융부채
181,414
181,414
181,414
-
-

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
174,275,132
174,275,132
172,354,726
-
1,920,406
-

차입금
163,026,815
167,072,460
12,160,018
106,246,406
1,454,977
47,211,059

사채
114,423,980
119,609,860
775,726
31,640,658
87,193,477
-

리스부채
7,479,345
7,584,955
485,545
1,080,212
1,630,143
4,389,054

합 계

459,386,687
468,723,821
185,957,429
138,967,276
92,199,003
51,600,113

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

연결실체는 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
1,433,274
-
1,433,274

파생상품부채
-
514,521
-
514,521

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
76,110
-
76,110

파생상품부채
-
181,414
-
181,414

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위:천원)

구 분

공정가치

공정가치 서열체계 수준

가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말

전기말

파생상품자산
1,433,274
76,110
2
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

파생상품부채
514,521
181,414

(5) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

마. 건설형공사계약

(1) 당기 및 전기 중 수행된 연결실체의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
계약잔액 변경(주1)
공사수익 인식액
기말잔액

당 기
-
-
-
-

전 기
3,819,449
12,020,617
(15,840,066)
-

연결실체는 건설형계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 K-IFRS 1011호 문단32에 따라 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(주1) 신규 계약액 및 추가 계약액이 포함된 금액입니다.(2) 당기말 및 전기말 진행 중인 건설계약의 누적공사손익은 존재하지 않습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 계약자산 및 계약부채의 내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당기 중 건설공사 관련 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동은 없습니다.(5) 당기 말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

바. 진행률 적용 수주계약 현황- 당기말 현재 당사 연결재무제표 및 별도재무제표의 진행 중인 계약과 관련하여 진행률 적용 수주계약금액이 직전사업연도 매출액 대비 5%이상인 수주계약은 존재하지 않습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제57기(당기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
수출매출의 기간귀속 적정성 검토

제56기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
수출매출의 기간귀속 적정성 검토

제55기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
수출매출의 기간귀속 적정성 검토

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제57기(당기)
한영회계법인
반기 별도 및 연결 재무제표 검토,연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토
305백만원
3,000
305백만원
3,339

제56기(전기)
한영회계법인
반기 별도 및 연결 재무제표 검토,연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토
255백만원
2,550
255백만원
2,491

제55기(전전기)
한영회계법인
반기 별도 및 연결 재무제표 검토,연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토
230백만원
2,300
230백만원
2,414

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제57기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제56기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제55기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

- 당사는 회계감사인과의 비감사용역 계약을 체결하지 않았습니다.

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022.03.14
외부감사인, 감사위원회
서면
독립성 확인 및 기말감사 결과보고

2
2022.05.12
외부감사인, 감사위원회
서면
2022년 외부감사계획 보고

3
2022.07.25
외부감사인, 감사위원회
서면
2022년 감사현황 및 반기검토 주요이슈 보고

4
2022.10.21
외부감사인, 감사위원회
대면
2022년 감사현황 및 3분기검토 주요이슈 보고

5
2023.03.20
외부감사인, 감사위원회
서면
독립성 확인 및 기말감사 결과보고

마. 종속회사의 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견(회사가 외국기업인 경우 이에 준하는 의견을 말한다) 이외의 감사의견을 받은 회사- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제 감사결과- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

내부회계관리운영실태평가보고서_230221

나. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 문제점 및 개선방안 의견- 단순한 미비점 외에 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 위배사항이 없으며 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서는 아래와 같습니다.

내부회계관리운영실태보고 230226.jpg
내부회계관리운영실태보고 230226

다. 외부 감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견- 공시대상기간 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 내부통제가 이루어지고 있습니다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 검토하였으며 중대한 취약점이 발견되지 않았습니다

사업연도
회계감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제57기
한영회계법인
[감사의견]우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2022년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

제56기
한영회계법인
[검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제55기
한영회계법인
[검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

라. 종속회사의 내부통제에 관한 사항(한솔아이원스 주식회사)

- 한솔아이원스 외부감사인은 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한솔아이원스 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 한솔아이원스 외부감사인의 의견으로는 내부회계관리제도 부적정의견근거 단락에 기술된「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 한솔아이원스 주식회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다.

한솔아이원스 외부감사인은 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한솔아이원스 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 한솔아이원스 외부감사인은 2022년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다.
마. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

3. 회계감사인의 변경사항- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 2022년~2024년 3개 사업연도의 외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였으며, 2019년~2021년 사업연도 외부감사인과 동일 합니다.- 종속회사(한솔아이원스 주식회사)의 회계감사인 변경사항

변경 전
변경 후
대상년도
변경사유

회계법인리안
삼일회계법인
2022년~2024년(3년)
前대표이사의 횡령.배임에 따른 감사인 지정

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성 공시서류 작성 기준일 현재 (2023년 4월 25일) 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로서 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 겸직하고 있으며, 회사는 책임경영 실천을 도모하고, 신속한 의사결정 등을 통해 효율적으로 이사회를 운영하기 위하여 대표이사를 이사회 의장으로 선임했습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 운영되고 있습니다.

(기준일 : 2023년 4월 25일)

구 분
구 성
소속 이사명
의장ㆍ위원장
주요 역할

이사회(7명)

사내이사 4명,사외이사 3명

유경준, 박명철, 조동길, 류준영, 정경철, 이재형,지동환

의장 유경준(대표이사)

ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결

ㆍ경영진의 업무집행 감독 등

- 2023년 3월 28일 개최 예정인 제57기 정기주주총회에서 임기만료 예정인 유경준 사내이사, 정경철 사외이사는 재선임 되었으며, 박명철 사내이사, 이재형 사외이사가가 신규선임 되었습니다. 또한, 박현순 사내이사, 장득수 기타비상무이사는 중도사임 하였습니다. 주주총회 이후 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 총 7명으로 구성되어 있습니다.

(2) 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다.(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 당사는 정기 주주총회 개최 이전에 주주총회 소집공고를 통하여 회사에서 추천한 이사 후보의 인적사항을 사전 공시하고 있습니다. - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다.

나. 이사회 중요 의결사항

(기준일 : 2023년 4월 25일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
대표이사
사내이사
기타비상무이사
사외이사

유경준(출석률:100%)
박현순(출석률:0%)
조동길(출석률:100%)
류준영(출석률:100%)
박명철(출석률:100%)
장득수(출석률:100%)
정경철(출석률:100%)
지동환(출석률:100%)
이재형(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.2.6
- 제57기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건- 제57기(2022.1.1~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건- 현금배당 지급 결정의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고
가 결가 결가 결보 고
찬 성찬 성찬 성-
불 참
찬 성찬 성찬 성-
찬 성찬 성찬 성-
해당 없음
찬 성찬 성찬 성-
찬 성찬 성찬 성-
찬 성찬 성찬 성-
해당 없음

2
2023.2.21
- 제57기 정기주총 소집 및 부의안건 상정의 건- 제57기 정기주총 전자투표제 시행의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 내부회계운영실태 감사위원회 평가보고- 2022년 4분기 준법점검 결과 및 준법교육 실적 보고- 2023년 안전.보건 관리계획 보고
가 결가 결가 결보 고보 고보 고
찬 성찬 성찬 성---
찬 성찬 성찬 성---
찬 성찬 성찬 성---
찬 성찬 성찬 성---
찬 성찬 성찬 성---
찬 성찬 성찬 성---

3
2023.03.20
- 제57기 재무제표 변경에 따른 재승인의 건
가 결
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

4
2023.03.28
- 대표이사 선임의 건
가 결
찬 성
해당 없음
찬 성
찬 성
찬 성
해당 없음
찬 성
찬 성
찬 성

- 2023년 3월 28일 개최 예정인 제57기 정기주주총회에서 임기만료 예정인 유경준 사내이사, 정경철 사외이사는 재선임 되었으며, 박명철 사내이사, 이재형 사외이사가 신규선임 되었습니다. 또한, 박현순 사내이사, 장득수 기타비상무이사는 중도사임 하였습니다. 주주총회 이후 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 총 7명으로 구성되어 있습니다.

다. 이사회내의 위원회 구성현황
(기준일 : 2023년 4월 25일)

위원회명

구 성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비 고

감사위원회
3명(사외이사 3명)
정경철 위원장지동환 위원이재형 위원
- 중요한 회계처리 기준이나 회계추정변경의 타당성검토- 내부회계관리제도 운용실태 평가- 내부통제시스템의 평가- 외부감사인선임, 보수 및 비감사서비스에 대한 계약- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가- 기타 각 위원이 필요하다고 인정한 안건
-

라. 이사회내 위원회 활동내역[감사위원회 의결사항] (기준일 : 2022년 12월 31일)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 등의 성명

장득수(출석률:100%)
지동환(출석률:100%)
정경철(출석률:100%)

찬반여부

1
2022.02.08
- 3개 사업연도(2022년~2024년) 외부감사인 선정- 제56기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 보고- 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고
가 결보 고보 고
찬 성--
찬 성--
찬 성--

2
2022.02.22
- 감사위원회의 감사보고서 제출 승인- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인- 내부감시장치 가동현황 평가의견서 승인
가 결가 결가 결
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성

3
2022.04.22
- 2022년 1분기 경영실적 보고- 외부감사인의 2022년 감사계획 보고- 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고 및 교육
보 고보 고보 고
---
---
---

4
2022.07.26
- 감사위원회규정 개정(안) 승인의 건- 내부감사규정 제정(안) 승인의 건- 2022년 상반기 경영실적 보고- 외부감사인의 2022년 감사 진행 현황 보고- 2022년 상반기 내부감사 결과 및 개선사항 보고
가 결가 결보 고보 고보 고
찬 성찬 성---
찬 성찬 성---
찬 성찬 성---

5
2022.10.21
- 외부감사인 선임규정 개정(案) 승인의 건- 2022년 3분기 경영실적 보고- 외부감사인의 2022년 감사 진행 현황 보고
가 결보 고보 고
찬성--
찬성--
찬성--

6
2022.12.16
- 2022년 하반기 내부감사 진행 현황 보고- 감사위원 대상 교육 : 연결내부회계관리제도 이해
보 고보 고
--
--
--

마. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 관계법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 특히, 사외이사의 경우에는 관련법령 뿐 아니라 기업지배구조 선진화 관련 기관(한국기업지배구조원, ISS 등) 의 가이드라인을 충실히 반영한 내부기준을 적용하고 있습니다.

- 사외이사후보 추천과 관련한 내부기준은 다음과 같습니다.※ 상법 제542조의 8 (사외이사의 선임), 상법 시행령 제34조 (상장회사의 사외이사 등)를 준수하고, 다음의 결격사유 중 어느 하나도 해당되지 않는 자

① 법규 위반으로 법령상 결격사유에 준하는 행정적, 사법적 제재를 받았거나 그 집행을 면제받은 경우

② 주주총회에서 승인된 주주제안 사항을 이행하지 않고, 그 적절한 이유도 제시하지 않은 경우

③ 회사의 재무상태, 이사회 의결관련사항 등 주주가 의결권 행사시 고려해야 할 주요 정보를 의도적으로 왜곡하거나 감춘 경우

④ 겸임으로 이사로서 충실한 의무수행이 어려운 경우

⑤ 그 밖에 회사 가치의 훼손, 주주 권익의 침해에 책임이 있는 경우

⑥ 최근 5년 이내에 감사위원회 위원이나 감사로 재직하는 동안 그 재직 중인 회사가 적정 이외의 외부감사 의견을 받거나 외부감사와 관련하여 중요한 행정적ㆍ사법적 제재를 받은 경우

⑦ 해당 회사의 최대주주 혹은 주요주주 본인을 포함하여 그 특수관계인이거나 최근 5년 이내에 특수관계인이었던 자

⑧ 해당 회사가 최대주주나 주요주주인 회사의 특수관계인이거나 최근 5년 이내에 특수관계인이었던 자

⑨ 최근 3년 이내에 해당 회사나 그 최대주주 또는 계열회사와 중요한 거래 관계, 사업상 경쟁관계 및 협력관계 등 이해관계가 있었던 개인 혹은 법인의 특수관계인이거나 최근 3년 이내에 특수관계인이었던 자

⑩ 최근 5년 이내에 해당 회사 또는 계열 회사 비영리법인에 사외이사직 외에 근무 경력이 있는 임직원, 그 배우자 및 직계존,비속

⑪ 감사위원회 위원이나 감사로 재직하는 동안 그 재직 중인 회사가 외부 감사인에게 지급한 용역보수 중 기업공개(IPO), 도산, 구조조정, 세무조정 그 밖에 이에 준하는 사유와 관련하여 발생한 비용을 제외한 나머지 비감사 용역 보수가 감사 용역 보수를 넘는 경우

⑫ 그 밖에 법률자문, 경영자문 등의 자문계약을 체결하는 등 회사와 이해 관계로 인해 사외이사로서 독립성이 훼손된다고 판단되는 자

⑬ 해당 회사에 사외이사로서 신규 임기를 포함하여 연속 재임하는 연수가 7년(금융업종은 5년)을 초과하는 자 (단, 재임연수에는 계열회사 재임기간을 합산하며, 사외이사가 사외이사 임기종료일로부터 2년 이내에 재선임되는 경우에는 연속하여 재임하는 것으로 본다.)

⑭ 재직한 임기와 신규로 재직할 임기 포함 사외이사 재직 연수가 당해 회사 및 그 계열회사 포함 10년 초과하는 자

⑮ 최근 3년 이내에 이사회 및 위원회 평균 참석률이 75% 미만이거나, 최근 회계연도에 이사회 참석률이 75% 미만인 자 및 이사회 운영을 위해 필요한 다음의 전문성 요건 중 하나 이상을 갖추지 못한 자 - 전문경영인(주식회사의 외부감사에 관한 법률 또는 이에 상당하는 외국법령 에 따라 외부감사를 받는 법인의 임원 이상 이거나 이와 동등한 직위에 있는 자 또는 이었던 자)

- 변호사 또는 공인회계사로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자

- 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야의 석사학위 이상의 학위를 가진 자로서 연구 기관 또는 대학에서 해당 분야의 연구원 또는 전임강사 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 자

- 국가, 지방자치단체, 공공기관의 운영에 관한 법률에 따른 공공기관, 금융감독 원, 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조 제 17항에 따른 금융투자업관계기관(금융 투자 관계 단체는 제외)에서 임원으로 5년 이상 근무한 경력이 있는 자 - 그 밖에 이사회가 상기 자격과 동등한 자격을 갖춘 것으로 인정하는 자

구분

내용

전문성

- 금융, 경영/경제, 법률, 회계, 4차 산업혁명, PEF, 전략(컨설팅, 교수 등) 분야의 충분한 실무 경험과 전문지식을 보유하고 있는 사람

※ 상기 분야 임원으로 법인에서 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상이거나,

정부/공공기관/감독기관/유관단체 등에서 관련 정책입안, 관리, 감독업무에 5년 이상, 석사학위 이상 취득 소지자로 연구기관/대학에서 조교수 이상 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람에 한해

전문성을 갖춘 것으로 인정 (상법시행령 제37조 감사위원회 위원 후보자 적격 기준에 근거함)

윤리의식

- 사외이사로서 직무를 수행하기에 적합한 윤리의식을 보유한 사람

충실성

- 사외이사로서 직무를 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애할 수 있는 사람

적합성

- 그룹 비전과 성장전략, 기업문화, 핵심가치에 공감하고 이를 계승·발전시켜 성장에 기여할 수 있는 사람

공정성

- 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 입장에서 공정하게 직무를 수행해 줄 수 있는 사람

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 4월 25일)

직 명
성 명
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주또는 주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수
선임배경

사내이사(대표이사)
유경준
이사회
경영총괄
해당없음
최대주주의계열회사 임원
2026-03-28
연임
1
CFO 직무 경험과 재무 및 사업관리에 관한 전문지식 보유

사내이사
조동길
이사회
한솔그룹 회장
임원
2024-03-23
-
-
한솔그룹 회장으로서 다년간의경영활동으로 전문성과 리더십 보유

사내이사
류준영
이사회
PMD사업부장부사장
최대주주의계열회사 임원
2025-10-21
-
-
삼성전자 개발그룹장 상무 역임및 개발 Know-how 와 전문성 보유

사내이사
박명철
이사회
ES사업부사업부장

최대주주의계열회사 임원

2026-03-28
-
-
한솔테크닉스 ES사업부 사업부장으로서 ES관리 경험과 전문성 보유

사외이사
지동환
이사회
감사위원
최대주주의계열회사 임원
2025-03-25
연임
1
아이원파트너스 대표이사로서기업경영 전문가

사외이사
정경철
이사회
감사위원(감사위원장)
최대주주의계열회사 임원
2026-03-28
연임
1
한국공인회계사 자격보유자이며대학교수 및 재무전문가

사외이사
이재형
이사회
감사위원
최대주주의계열회사 임원
2026-03-28
-
-
글로벌 반도체 경험과 전략 및사업기획에 관한 전문지식 보유

- 2023년 3월 28일 개최 예정인 제57기 정기주주총회에서 임기만료 예정인 유경준 사내이사, 정경철 사외이사는 재선임 되었으며, 박명철 사내이사, 이재형 사외이사가가 신규선임 되었습니다. 또한, 박현순 사내이사, 장득수 기타비상무이사는 중도사임 하였습니다. 주주총회 이후 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 총 7명으로 구성되어 있습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

※ 회사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않음

(3) 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.※ 사외이사의 업무지원 조직 현황 : 지원실 담당자(수석 1명, 근속연수 11년, 담당기간 7년)가 전담하여 사외이사에 대한 업무지원을 하고 있습니다.(4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
3
1
-
-

- 2023년 3월 28일 개최 예정인 제57기 정기주주총회에서 임기만료 예정인 유경준 사내이사, 정경철 사외이사는 재선임 되었으며, 박명철 사내이사, 이재형 사외이사가가 신규선임 되었습니다. 또한, 박현순 사내이사, 장득수 기타비상무이사는 중도사임 하였습니다. 주주총회 이후 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 총 7명으로 구성되어 있습니다.

(5) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.04.22
KPMG삼정회계법인
2
-
- 2022년 내부회계관리제도 준비 및 운영 ·내부회계관리제도 개요 ·내부회계관리제도의 적용기업 ·내부회계관리제도 동향 ·한솔테크닉스 내부회계관리제도 운영 고려사항

2022.12.16
KPMG삼정회계법인
2
-
- 연결내부회계관리제도 이해 및 운영 준비 ·연결내부회계관리제도 도입 ·별도 ICFR vs 연결 ICFR ·연결내부회계관리제도 구축 확장 전략 ·연결 ICFR 과제 & 이슈

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회의 구성 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제39조2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의

위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.(2) 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의

보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는

그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수

있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. 회사는 주식회사 등의 외부감사에

관한 법률의 규정에 의하여 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그

사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부 감사에

관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

나. 감사위원 현황
(기준일 : 2022년 12월 31일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

장득수
-
'18~'20 한솔테크닉스 상근감사'13~'16 한국상조공제조합 이사장'11~'13 한국소비자원 이사장'10 공정거래위원회 규제개혁작업단 단장
-
-
-

지동환
예
現) 아이원파트너스 대표이사'13~'15 네오티스 그룹 사장'05~'13 우주일렉트로 사장
-
-
-

정경철
예
現) 경북대학교 경영학부 조교수'18~현재 제이에스코퍼레이션 사외이사'17~'18 고려대학교 기업경영연구원'05~'14 삼일회계법인 근무'03 공인회계사 합격
예
1호 유형(주1)
경력참조

(주1) 상법시행령 제37조 2항의 1호 유형은 다음과 같습니다. 1호유형: 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

- 2023년 3월 28일 개최 예정인 제57기 정기주주총회에서 임기만료 예정인 정경철 감사위원이 재선임 될 예정이며, 이재형 감사위원이 신규선임 될 예정입니다. 또한, 장득수 감사위원은 중도사임 예정입니다. 본 감사위원 선임안이 주주총회에서 가결될 경우 당사의 감사위원회는 3명(사외이사 3명)으로 구성될 예정입니다.- 2023년 3월 28일 개최예정인 제57기 정기주주총회에서 감사위원 선임안건 가결 시 당사의 감사위원회 구성은 아래와 같으며, 선임안 가결이 되지않거나 사실과 다를경우 정정보고서를 통해 공시하도록 하겠습니다.(기준일 : 2023년 3월 28일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이재형
예
現) 원세미콘 부사장'21~'21 ASICLAND 부사장'17~'20 SK hynix 전무'15~'17 Intel Director'09~'14 삼성전자 상무
-
-
-

지동환
예
現) 아이원파트너스 대표이사'13~'15 네오티스 그룹 사장'05~'13 우주일렉트로 사장
-
-
-

정경철
예
現) 경북대학교 경영학부 조교수'18~현재 제이에스코퍼레이션 사외이사'17~'18 고려대학교 기업경영연구원'05~'14 삼일회계법인 근무'03 공인회계사 합격
예
1호 유형(주1)
경력참조

(주1) 상법시행령 제37조 2항의 1호 유형은 다음과 같습니다. 1호유형: 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

다. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022.04.22
KPMG삼정회계법인
3
-
- 2022년 내부회계관리제도 준비 및 운영 ·내부회계관리제도 개요 ·내부회계관리제도의 적용기업 ·내부회계관리제도 동향 ·한솔테크닉스 내부회계관리제도 운영 고려사항

2022.12.16
KPMG삼정회계법인
3
-
- 연결내부회계관리제도 이해 및 운영 준비 ·연결내부회계관리제도 도입 ·별도 ICFR vs 연결 ICFR ·연결내부회계관리제도 구축 확장 전략 ·연결 ICFR 과제 & 이슈

라. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

RM팀
4
팀장(1년 1개월)
내부진단 및 감사를 통해 RISK 제거와 부정방지

마. 감사의 독립성- 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. - 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. - 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 해당 회의의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

바. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 등의 성명

장득수(출석률:100%)
지동환(출석률:100%)
정경철(출석률:100%)

찬반여부

1
2022.02.08
- 3개 사업연도(2022년~2024년) 외부감사인 선정- 제56기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 보고- 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고
가 결보 고보 고
찬 성--
찬 성--
찬 성--

2
2022.02.22
- 감사위원회의 감사보고서 제출 승인- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인- 내부감시장치 가동현황 평가의견서 승인
가 결가 결가 결
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성

3
2022.04.22
- 2022년 1분기 경영실적 보고- 외부감사인의 2022년 감사계획 보고- 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고 및 교육
보 고보 고보 고
---
---
---

4
2022.07.26
- 감사위원회규정 개정(안) 승인의 건- 내부감사규정 제정(안) 승인의 건- 2022년 상반기 경영실적 보고- 외부감사인의 2022년 감사 진행 현황 보고- 2022년 상반기 내부감사 결과 및 개선사항 보고
가 결가 결보 고보 고보 고
찬 성찬 성---
찬 성찬 성---
찬 성찬 성---

5
2022.10.21
- 외부감사인 선임규정 개정(案) 승인의 건- 2022년 3분기 경영실적 보고- 외부감사인의 2022년 감사 진행 현황 보고
가 결보 고보 고
찬성--
찬성--
찬성--

6
2022.12.16
- 2022년 하반기 내부감사 진행 현황 보고- 감사위원 대상 교육 : 연결내부회계관리제도 이해
보 고보 고
--
--
--

사. 준법지원 지원조직 현황 - 해당사항 없음.
아. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022년도 회계연도 중 감사위원회가 내부회계관리제도가 효과적으로 가동되고 있는지를 평가하고, 2023년 2월 21일 개최한 이사회에 내부회계관리제도 운영실태를 보고하였습니다. 자세한 사항은 Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등에 2. 내부통제에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 2023년도 회계연도에도 내부회계관리제도가 효과적으로 가동되고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 03월 20일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시(제56기(2021년도) 정기주총)실시(2022년도 임시주총)실시(제57기(2022년도) 정기주총)

- 2022년 2월 22일 개최된 이사회 결의로 2022년 3월 23일 개최된 제56기 정기주주총회에 전자투표제도를 도입하여 실시 하였으며 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁 하였습니다.- 2022년 9월 2일 개최된 이사회 결의로 2022년 10월 21일 개최된 임시주주총회에 전자투표제도를 도입하여 실시 하였으며 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁 하였습니다.- 2023년 2월 21일 개최된 이사회 결의로 2023년 3월 28일 개최예정인 정기주주총회에 전자투표제도를 도입하여 실시하고 있으며 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁 하였습니다.- 상기 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하기로 결의하였으며 위임방법은 서면 위임장으로 의결권을 위임하며 피권유자에게 직접교부, 우편 또는 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시, 전자우편으로 위임장 용지를 송부하는 방법 등을 활용하도록 하였으며 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁 하였습니다.- 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.- 공시대상기간중 경영권 경쟁은 없었습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 4월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,109,878
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
692,361
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
31,417,517
-

-
-
-

다. 주식사무

정 관 상 신주인수권의 내용

제9조의1 :

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주

배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의

결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게

인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를

발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를

우선 배정하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식매수선택권의 행사로

인하여 신주를 발행하는 경우

5. 해외증권 발행 규정에 의한 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는

경우

6. 회사가 "경영상 필요로 외국의 합작법인에게" 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를

발행하는 경우

8. 회사가 "기술도입을 필요로 그 제휴회사에게" 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 경영상의 필요로 국내의 구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우

10. 이사회의 결의로 임원, 종업원, 기술도입선, 기타 회사의 경영상 관련이

있는 자나 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를

발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 법률에 정하는 사항을

그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다

다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를

금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는

경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행해야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
기준일 익일 ~ 1월 31일까지

신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록

주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원(02-3774-3524)

주주의 특전
없 음
공고
인터넷 홈페이지(www.hansoltechnics.com)

- 주식·사채 등의 전자등록법에 관한 법률 시행령이 시행되는 2019년 9월 16일부터는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록합니다. 관련 사항은 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건으로 상정되어 가결되었습니다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제57기정기주주총회(2023.03.28)
제1호 의안 : 제57기 재무제표(잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 사내이사 2명 선임, 사외이사 2명 선임5. 사외이사 감사위원 2명 선임6. 이사보수한도액 40억 승인
-

2022년도임시주주총회(2022.10.21)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
1. 원안대로 승인
-

제56기정기주주총회(2022.03.23)
제1호 의안 : 제56기 재무제표(잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 사내이사 1명 선임4. 사외이사 1명 선임5. 이사보수한도액 40억 승인
-

제55기정기주주총회(2021.03.24)
제1호 의안 : 제55기 재무제표(잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 사내이사 3명 선임4. 이사보수한도액 40억 승인5. 원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 4월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2022년말
2023년 04월 25일

주식수
지분율
주식수
지분율

한솔홀딩스(주)
본인
보통주
6,506,088
20.26
6,506,088
20.26
-

한솔테크닉스(주)
계열사
보통주
692,361
2.16
692,361
2.16
-

계
보통주
7,198,449
22.42
7,198,449
22.42
-

-
-
-
-
-
-

- 공시서류작성기준일(2023. 4. 25) 당사의 등기임원들의 주식매수선택권 711,500주는 제외 하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

한솔홀딩스
17,230
이재희
0.05
-
-
조동길등
32.52

-
-
-
-
-
-

- 상기 출자자수는 2022년 12월 31일 기준입니다.

- 최대주주의 세부현황은 2022년 8월 3일에 공시된 한솔홀딩스(주)의 최대주주등소유주식변동신고서를 참고하시기 바랍니다.- 한솔홀딩스는 최근 5년 내 대표이사 및 최대주주 변동이 없습니다.

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (기준일: 2022. 12. 31)

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

한솔홀딩스 주식회사

자산총계
456,657

부채총계
16,866

자본총계
439,792

매출액
34,361

영업이익
16,279

당기순이익
9,601

- 상기 재무정보는 한솔홀딩스(주)의 별도재무제표 기준 금액입니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

한솔홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. 한솔홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 한솔브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표사용수익, 경영자문 제공을 통한 경영자문수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금수익입니다. 한솔홀딩스의 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 지류 제조 판매업(한솔페이퍼텍), 지류 도소매업 및 IT 서비스(한솔피엔에스) 입니다. ※ 한솔홀딩스에 관한 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 한솔홀딩스 공시사항을 참고하시기 바랍니다.

3. 최대주주 변동현황- 공시대상기간 최대주주의 변동사항 없음

4. 주식의 분포
가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
한솔홀딩스(주)
6,506,088
20.26
-

-
-
-
-

우리사주조합
25
0.00
-

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
27,597
27,601
99.99
24,580,513
32,109,878
76.55
-

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 천주)

구 분
'22년 7월
'22년 8월
'22년 9월
'22년 10월
'22년 11월
'22년 12월

주가
최 고
5,980
6,570
5,980
5,290
5,690
5,750

최 저
5,030
5,910
4,530
4,415
5,210
5,100

평 균
5,308
6,178
5,517
4,828
5,467
5,593

일간거래량
최 고
4,151
456
304
501
116
422

최 저
19
33
28
24
22
21

월간거래량
5,502
2,395
1,524
1,373
947
1,295

- 주가는 거래일 종가를 기준으로 작성되었으며, 평균주가는 해당월 종가의 산술평균 입니다.

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

유경준
남
1968.08
대표이사사장
사내이사
상근
경영총괄

現)한솔테크닉스 대표이사前)한솔테크닉스 하노이법인 지원담당(상무)

前)한솔테크닉스 기획팀 팀장

-
-
계열회사 임원
16년5개월
2026.03.28

조동길
남
1955.11
회장
사내이사
상근
한솔그룹회장
現)한솔그룹 회장(겸직)現)한솔홀딩스 사내이사(겸직)現)한솔제지 사내이사(겸직)
-
-
임원
8년
2024.03.23

류준영
남
1967.09
부사장
사내이사
상근
PMD사업부장
前)한솔테크닉스 PMD영업담당(부사장)前)삼성전자 VD事 개발그룹장(상무)
-
-
계열회사 임원
1년2개월
2025.11.01

박명철
남
1964.03
상무
사내이사
상근
ES사업부장
前)한솔테크닉스 전자영업담당 팀장
-
-
계열회사 임원
33년3개월
2026.03.28

정경철
남
1977.01
사외이사
사외이사
비상근
감사위원장
現)경북대학교 경영학부 조교수現)제이에스코퍼레이션 사외이사前)삼일회계법인 근무(공인회계사)
-
-
계열회사 임원
3년1개월
2026.03.28

지동환
남
1962.09
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
現)아이원파트너스 대표이사(사장)前)네오티스그룹 사장
-
-
계열회사 임원
4년1개월
2025.03.25

이재형
남
1965.09
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
現)원세미콘 부사장前)ASICLAND 부사장前)SK hynix 전무前) Intel Director前) 삼성전자 상무
-
-
계열회사 임원
1개월
2026.03.28

- 2023. 03. 28 유경준 사내이사(대표이사), 정경철 사외이사 재선임- 2023. 03. 28 박명철 사내이사, 이재형 사외이사 신규선임- 2023. 03. 28 박현순 사내이사, 장득수 사외이사 중도사임

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023년 04월 25일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
유경준
남
1968.08
미해당
현)한솔테크닉스 대표이사
2023.03.28
계열회사 임원

선임
박명철
남
1964.03
미해당
현)한솔테크닉스 ES사업부장
2023.03.28
계열회사 임원

선임
정경철
남
1977.01
해당
현)한솔테크닉스 사외이사현)한솔테크닉스 감사위원장
2023.03.28
계열회사 임원

선임
이재형
남
1965.09
해당
현)원세미콘 부사장
2023.03.28
계열회사 임원

- 2023년 3월 28일 개최된 제57기 정기주주총회에서 선임한 이사에 대한 사항입니다. 기준일은 주주총회일자를 기재하였습니다.- 2023년 3월 28일 개최된 제57기 정기주주총회에서 임기만료인 유경준 사내이사, 정경철 사외이사는 재선임 되었으며, 박명철 사내이사, 이재형 사외이사는 신규선임 되었습니다.- 박현순 사내이사 , 장득수 사외이사는 2023년 3월 28일부로 등기임원직에서 사임하였으며, 상기표는 해임 대상자이므로 표기하지 않았습니다

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무직
남
357
-
9
-
366
9.6
24,337,577
66,496
483
127
610
-

사무직
여
48
-
2
-
50
9.0
2,341,601
46,832
-

생산직
남
105
-
12
-
117
10.5
6,214,800
53,118
-

생산직
여
68
-
9
-
77
13.2
3,699,114
48,040
-

합 계
578
-
32
-
610
10.2
36,593,092
59,989
-

- 등기임원을 제외 하였으며, 본사기준 인원현황 입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
537
134
-

- 공시서류작성기준일(2022. 12. 31) 현재 미등기임원 내역입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
4,000
사내이사 5명,사외이사, 2명,기타비상무이사 1명

- 2022. 03. 23 중도사임한 김종천 사내이사, 2022. 11. 1 신규선임된 류준영 사내이사가 포함되었습니다.- 상기 등기이사에는 사내이사, 사외이사, 기타비상무이사가 모두 포함되었으며, 주주총회에서 통합하여 보수 한도가 가결되었습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,540
282
-

- 2022. 03. 23 중도사임한 김종천 사내이사가 포함되었으며, 사내이사 재임기간 보수금액이 반영되었습니다.- 2022. 10. 16 중도사임한 한석주 사내이사가 포함되었으며, 사내이사 재임기간 보수금액이 반영되었습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
2,432
405
사내이사 6명(주1)

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
108
36
사외이사 2명, 기타비상무이사 1명

감사
-
-
-
-

(주1) 2022. 03. 23 중도사임한 김종천 사내이사, 2022. 10. 16 중도사임한 한석주 사내이사 포함

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
보수지급기준

등기이사(사외이사,감사위원회 위원 제외)
- 급여: 임원보수 지급기준에 따라 임원 급여 테이블을 기초로 직급, 근속기간, 전년도 성과 등을 종합적으로 반영하여 보수를 결정- 상여: 임원보수 지급기준에 의거, 경영실적, 핵심과제 실행 등 경영진으로서의 성과 및 기여도를 평가하여(성과평가) 그 결과에 따라 고정연봉의 230% 내에서 지급- 기타근로소득: 회사규정에 따른 의료비, 학자금 등 복리후생 지원

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-

감사위원회 위원
주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함.

라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

조동길
회장
983
-

박현순
사내이사
824
-

2. 산정기준 및 방법1) 조동길 회장

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

조동길회장
근로소득
급여

365

임원보수 지급기준(이사회 결의)에 따라 임원 급여 Table을 기초로 직급(회장), 근속기간, 전년도 성과 등을 종합적으로 반영하여 연간 고정급여를 책정하고 365백만원을 매월 나누어 지급함.

상여

618

설/추석 상여: 월급여 각 100% 지급성과상여 : 임원보수 지급 기준에 의거 성과평가를 통해 그 결과에 따라 고정연봉의 230% 내에서 연 1회 지급함.성과평가는 재무성과 및 성장전략 실행, 인재확보, 혁신 실행 등 핵심과제를 종합적으로 평가하여 결정함.금번에 반영된 상여는 '22년 2월에 지급된 '21년 성과에 대한 보수로, 계량지표와 관련하여 당사는 대외적으로 불확실한 경영환경 속에서도 연결 재무제표 기준 매출액 1.4조원을 달성하여 전년대비 25% 성장하였음.비 계량지표 관련해서는 성장전략 실행, 중기전략 수립 및 혁신체계 고도화, ESG 선진화 등의 성과를 창출하고 있다는 점 등을 고려하여 상여금을 산정함.

주식매수선택권행사이익

-

-

기타 근로소득

-

퇴직소득

-

기타소득

-

2) 박현순 사내이사

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

박현순회장
근로소득
급여

260

임원보수 지급기준(이사회결의)에 따라 임원 급여 Table을 기초로 직급(대표이사), 근속기간, 전년도 성과 등을 종합적으로 반영하여 연간 고정급여를 책정하고 260백만원을 매월 나누어 지급함

상여

564

설/추석 상여: 월 급여 각 100%지급성과상여 : 임원보수 지급 기준에 의거 성과평가를 통해 그 결과에 따라 고정 연봉의 170% 내에서 년 1회 지급함.성과평가는 재무성과 및 중기전략 실행, 시장가치 제고, ESG 경영실천 등 핵심 과제를 종합적으로 평가하여 결정함.금번에 반영된 상여는 '22년 2월에 지급된 21년 성과에 대한 보수임.특별상여이사회에서 결의한 '신사업 CEO보상안'에 따라 자회사 인수 완료에 따른 특별상여를 지급하였음

주식매수선택권행사이익

-

-

기타 근로소득

-

퇴직소득

-

기타소득

-

마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

조동길
회장
983
-

박현순
사내이사
824
-

2. 산정기준 및 방법1) 조동길 회장

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

조동길회장
근로소득
급여

365

임원보수 지급기준(이사회 결의)에 따라 임원 급여 Table을 기초로 직급(회장), 근속기간, 전년도 성과 등을 종합적으로 반영하여 연간 고정급여를 책정하고 365백만원을 매월 나누어 지급함.

상여

618

설/추석 상여: 월급여 각 100% 지급성과상여 : 임원보수 지급 기준에 의거 성과평가를 통해 그 결과에 따라 고정연봉의 230% 내에서 연 1회 지급함.성과평가는 재무성과 및 성장전략 실행, 인재확보, 혁신 실행 등 핵심과제를 종합적으로 평가하여 결정함.금번에 반영된 상여는 '22년 2월에 지급된 '21년 성과에 대한 보수로, 계량지표와 관련하여 당사는 대외적으로 불확실한 경영환경 속에서도 연결 재무제표 기준 매출액 1.4조원을 달성하여 전년대비 25% 성장하였음.비 계량지표 관련해서는 성장전략 실행, 중기전략 수립 및 혁신체계 고도화, ESG 선진화 등의 성과를 창출하고 있다는 점 등을 고려하여 상여금을 산정함.

주식매수선택권행사이익

-

-

기타 근로소득

-

퇴직소득

-

기타소득

-

2) 박현순 사내이사

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

박현순회장
근로소득
급여

260

임원보수 지급기준(이사회결의)에 따라 임원 급여 Table을 기초로 직급(대표이사), 근속기간, 전년도 성과 등을 종합적으로 반영하여 연간 고정급여를 책정하고 260백만원을 매월 나누어 지급함

상여

564

설/추석 상여: 월 급여 각 100%지급성과상여 : 임원보수 지급 기준에 의거 성과평가를 통해 그 결과에 따라 고정 연봉의 170% 내에서 년 1회 지급함.성과평가는 재무성과 및 중기전략 실행, 시장가치 제고, ESG 경영실천 등 핵심 과제를 종합적으로 평가하여 결정함.금번에 반영된 상여는 '22년 2월에 지급된 21년 성과에 대한 보수임.특별상여이사회에서 결의한 '신사업 CEO보상안'에 따라 자회사 인수 완료에 따른 특별상여를 지급하였음

주식매수선택권행사이익

-

-

기타 근로소득

-

퇴직소득

-

기타소득

-

바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
151
사내이사 3명사내이사 (퇴임) 2명

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
9
103
-

계
14
254
-

- 공시작성 기준일(2022년 12월 31일)이 속하는 사업년도의 이사, 감사에 대한 주식매수선택권의 부여 및 행사현황을 기재하였으며, 공정가치 측정방법은 재무제표 주석의 주식기준보상과 전자공시시스템(DART)에 당사가 공시한 주식매수선택권부여에관한신고를 참조해 주십시오. - 등기이사에는 2022년 3월 23일 중도사임한 김종천 사내이사가 포함되었습니다.- 등기이사에는 2022년 10월 21일 중도사임한 한석주 사내이사가 포함되었습니다.- 업무집행지시자 등에는 계열회사 임원이 포함되었습니다.

<표2>

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

박현순
등기임원
2019.03.26

신주교부,자기주식교부차액보상

보통주
64,000
-
-
-
-
64,000
22.03.26~24.03.26
7,677
X
-

한석주
직원
2019.03.26
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
51,200
-
-
-
-
51,200
22.03.26~24.03.26
7,677
X
-

김종천
직원
2019.03.26
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
51,200
-
-
-
-
51,200
22.03.26~24.03.26
7,677
X
-

유경준
등기임원
2019.03.26
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
32,000
-
-
-
-
32,000
22.03.26~24.03.26
7,677
X
-

박인래
계열회사 임원
2019.03.26
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
32,000
-
-
-
-
32,000
22.03.26~24.03.26
7,677
X
-

오승욱
계열회사 임원
2019.03.26
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
32,000
-
-
-
-
32,000
22.03.26~24.03.26
7,677
X
-

문현두
계열회사 임원
2020.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
26,000
-
-
-
-
26,000
23.03.23~25.03.23
8,839
X
-

박명철
미등기임원
2020.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
26,000
-
-
-
-
26,000
23.03.23~25.03.23
8,839
X
-

윤영호
퇴직자
2020.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
26,000
-
26,000
-
26,000
-
23.03.23~25.03.23
8,839
X
-

김병기
계열회사 임원
2021.02.26
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
27,200
-
-
-
-
27,200
24.02.26~26.02.26
10,330
X
-

이종철
미등기임원
2021.02.26
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
27,200
-
-
-
-
27,200
24.02.26~26.02.26
10,330
X
-

박현순
등기임원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
73,800
-
-
-
-
73,800
25.03.23~27.03.23
6,700
X
-

한석주
직원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
59,000
-
-
-
-
59,000
25.03.23~27.03.23
6,700
X
-

류준영
등기임원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
59,000
-
-
-
-
59,000
25.03.23~27.03.23
6,700
X
-

유경준
등기임원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
36,900
-
-
-
-
36,900
25.03.23~27.03.23
6,700
X
-

오승욱
계열회사 임원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
36,900
-
-
-
-
36,900
25.03.23~27.03.23
6,700
X
-

이창열
미등기임원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
36,900
-
-
-
-
36,900
25.03.23~27.03.23
6,700
X
-

※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 5,100원

- 상기 "계열회사 임원"은 공시기준일 현재 당사의 국내외 종속회사 임원입니다.

- 2022년 2월 22일 개최된 이사회 결정으로 윤영호에게 부여된 주식매수선택권이 취소되었습니다. - 2022년 3월 23일 개최된 제56기 정기주주총회의 부여결정으로 박현순, 한석주, 류준영, 유경준, 오승욱, 이창열에게 주식매수선택권이 당기 신규 부여되었습니다.- 상기 주식매수선택권 부여 관련하여 기타 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템에 공시한 주식매수 선택권부여에관한신고 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

[공시기준일 이후 2023년 2월 21일 이사회에서 취소한 내역]

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격

행사
취소
행사
취소

박현순
임원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
73,800
-
78,000
-
78,000
-
26.03.23~28.03.23
6,700

한석주
임원
2022.03.23
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
59,000
-
59,000
-
59,000
-
26.03.23~28.03.23
6,700

- 상기 "임원"은 퇴임으로 인하여 이사회를 통해 주식매수선택권 부여 취소가 결정되었습니다.- 상기 주식매수선택권 부여 관련하여 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템에 공시한 주식매수선택권부여에관한신고 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

한솔
10
39
49

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
5
6
101,912
129,638
-
231,550

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
2
2
12
-
-
12

계
1
7
8
101,924
129,698
-
231,562

- 경영참여 상장 출자회사는 한솔아이원스 주식회사로 한국거래소 코스닥 상장(등록) 법인입니다.

다. 당사와 계열회사 간 임원 겸직 현황공시서류 작성기준일 현재 당사 등기 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 12월 31일)

겸직임원
겸직현황

성명
직위
회사명
직위
상근여부

조동길
사내이사(회장)
한솔홀딩스(주)한솔제지(주)
사내이사(회장)사내이사(회장)
상근상근

유경준
대표이사(사장)
한솔아이원스(주)Hansol Technics Europe s.r.o.
사내이사법인장
상근

정경철
사외이사
(주)제이에스코퍼레이션
사외이사
비상근

지동환
사외이사
(주)아이원파트너스
대표이사
상근

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등(1) 대여금 내역- 해당사항 없음(2) 채무보증 내역

1) 타인에 대해 제공하고 있는 지급보증 - 한솔테크닉스 주식회사(기준일 : 2022년 12월 31일)

구분

보증수혜자

지급보증내용

담보권자

보증금액

보증기간

종속회사
Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
차입금지급보증

수출입은행(The Export-Import Bank of Korea)

USD 5,000,000

2020.03.26~2025.03.26

수출입은행(The Export-Import Bank of Korea)
USD 25,000,000
2021.02.24~2026.02.24

하나은행(KEB HANA Bank Singapore Branch)

USD 21,000,000

2020.04.29~차입금 상환시

리스자산지급보증
KEXIM Vietnam Leasing co., ltd.
USD 2,437,500
2021.07.26~2027.07.26

KEXIM Vietnam Leasing co., ltd.
USD 3,187,500
2021.08.26~2027.08.26

KEXIM Vietnam Leasing co., ltd.
USD 501,325
2022.12.15~2028.10.27

채무(물품대)지급보증
BOE THCHNOLOGY(HK) Limited
USD 9,600,000
2021.02.26~보증약정종결시

LG Display Taiwan Co.,Ltd
USD 18,000,000
2021.01.27~보증약정 종결시

Hansol Technics (Thailand) Co.,Ltd.

차입금지급보증

KASIKORN BANK

THB 140,000,000

2020.06.19~2023.10.31

Hansol Precision Materials(KunShan) Co.,Ltd
차입금지급보증
하나은행(KEB Hanabank(CHINA) Company Limited Shanghai branch)
USD 6,000,000
2020.12.15~차입금 상환시

- 상기 보증금액은 공시기준일 현재 담보권자와의 약정기준으로 표기하였습니다. - 상기 보증금액은 보증 제공 시점의 최대 설정한도 금액입니다.

- 한솔아이원스 주식회사 (종속회사)

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 천원)

신용공여 수혜자
보증금액
보증내용

주식회사 시트라
1,233
KF-X 체계개발 동력전달축 계약금 연대보증

3) 타인으로부터 제공받고있는 지급보증 - 한솔테크닉스 주식회사당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 천원)

제 공 자
내 용
금 액

서울보증보험
인허가지급보증외
56,882,705

한국산업은행
수입기한부
USD 4,784,356

농협은행
수입기한부
USD 7,220,594

- 한솔아이원스 주식회사 (종속회사) 당사가 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
4,309
계약(하자)이행 보증 외

- 당기 현재 한솔아이원스는 ㈜시트라를 위해 한국항공우주산업㈜에 대한 방산물자 공급 하도급계약에 따른 이행선급금에 대한 보증보험을 제공하고 있습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음
다. 대주주와의 영업거래

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사명
관계
거래내용

종류
거래기간
물품·
거래금액

서비스명

한솔홀딩스㈜
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
4,543

HANSOL ELECTRONICS(THAILAND)CO.,LTD
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
243,655

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
10,190

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
8,190

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
4,531

한솔아이원스(주)
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
8

주식회사 중부하이웨이솔라원
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
0

㈜한솔홈데코
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
4

에이치디씨리조트(주)
기타
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
6

한솔로지스틱스㈜
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
324

한솔이엠이(주)
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
1

한솔인티큐브(주)
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
1

한솔제지(주)
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
40

한솔페이퍼텍(주)
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
2

한솔피엔에스(주)
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
1,738

(재)한솔문화재단
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
1

주식회사 로지스마일
계열회사
거래
2022.01.01~2022.12.31
매출 및 매입 등
65

- 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 재무제표 주석의 특수관계자와의 거래내역을 참조해 주십시오.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음
마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 한솔테크닉스 주식회사- 해당사항 없음

나. 한솔아이원스 주식회사 (종속회사)(1) 경영투명성을 위한 경영개선계획 추진

구분
내 용

신고일자
2021-08-10

제 목
기타경영사항(자율공시) 경영투명성을 위한 경영개선계획 추진

신고내용
목적 : 경영투명성 강화를 통한 前 경영진 횡령배임 및 공시지연 재발방지주요내용1. 경영투명성 강화를 통한 前 경영진 횡령배임 및 공시지연 재발방지 1) 경영투명성 및 독립성을 위한 사외 독립기구설치 2) 기업가치 훼손하는 이해관계자와의 거래검증 강화를 위한 규정 개정 3) 前 경영진 추천 사외이사 및 감사위원 교체(2022.03) 4) 내부통제 강화 및 효율화를 위한 내부회계관리제도 고도화(2021.12) 5) 前 대표이사 관련 형사사건의 결과에 따라 피해회복을 위한 손해배상 청구 등 법적 조치 진행예정2. 공시지연 재발방지 1) 공시전담부서 설치 2) 공시체계 미비점 보완을 위한 공시시스템 구축(2021.11)3. 이행내역공시 : 이행내역에 대한 향후 1년간 매 분기말 자율공시

신고사항의 진행사항
추진계획 진행중

(2) 경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

구분
내 용

신고일자
2021-09-28

제 목
경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

신고내용
목적 : 경영투명성 개선 이행현황 보고 [1] 이사회 현황 1) 이사 총수의 변동 변동후 : 총원 6명(사내이사 2명, 사외이사 4명) 변동전 : 총원 7명(사내이사 3명, 사외이사 4명) 사내이사 1인 등기임원 해제로 인한 총원수 변동 (사외이사 비중 과반수 유지) 2) 이행기간 중 이사회 2회 개최 [2] 정도경영 투명성강화위원회 - 이행기간 중 정도경영 투명성강화위원회 1회 개최 일시 : 2021.09.27 (전원 가결) 검토사항 1. 월별 임원의 법인카드 사용 세부내역 점검 2. 월별 법인인감 사용내역 및 사용대장 확인 3. 이해관계자와의 거래 검토(해당사항 없음) 부의안건 1. 정도경영 투명성강화위원회 신규위원 선임의 건 2. 정도경영 투명성강화위원회 위원장 선임의 건 * 결의일 이후 최초로 개최되는 감사위원회 및 이사회 (2021.10.01)보고예정 [3] 내부회계관리제도 운영 내부회계관리제도 고도화 설계용역 기간 : 2021.06.01 ~ 2021.12.31 개선권고사항 :총 68건 조치방안 : 업무프로세스 개선계획 [4] 공시체계 구축용역 기간 : 2021.09.01 ~ 2021.11.30 현 공시체계 진단 및 공시유형별 관련 자료 작성

(3) 경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

구분
내 용

신고일자
2021-12-31

제 목
경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

신고내용
목적 : 경영투명성 개선 이행현황 보고 [1] 이사회 현황 - 총원 7명(사내이사 2명, 사외이사 5명) 사외이사 비중 과반수 유지 - 이행기간 중 이사회 4회 개최 - 이행기간 중 정도경영투명성강화위원회 운영 규정 개정 [2] 정도경영 투명성강화위원회 - 이행기간 중 정도경영 투명성강화위원회 1회 개최 일시 : 2021.12.30 검토사항 1. 월별 임원의 법인카드 사용 세부내역 점검 2. 월별 임원의 보수 지급 내역 검토 3. 월별 법인인감 사용내역 및 사용대장 확인 4. 이해관계자와의 거래 검토(해당사항 없음) [3] 사외이사후보추천위원회 - 신규 선임사외이사 후보추천 - 일시 : 2021.12.29 - 신규선임후보 1. 민정기(1959.12) 前 마그나칩 부사장 2. 정운섭(1968.07) 삼덕회계법인 이사 3. 황현상(1966.04) 포스텍 신소재 공학과 교수 [4] 내부회계관리제도 운영 내부회계관리제도 고도화 설계용역 기간 : 2021.06.01 ~ 2021.12.31 개선권고사항 :총 68건 조치방안 : 업무프로세스 개선계획반영 완료 RCM통제항목 : 총 199건 해당통제항목의 설계평가 진행을 위한 설계 완료 [5] 공시체계 구축용역 종료 기간 : 2021.09.01 ~ 2021.11.30 - 현 공시체계 진단 및 공시유형별 관련 자료 작성 - 전사수준 공시체계 구축 교육 완료(2021.11.16) - 공시컨설팅 산출물 완성 1. 공시대상 Inventory Template 2. 공시체계 점검 및 개선사항 3. 공시업무 총괄표 4. 최대주주 및 종속회사 Communication Template

(4) 경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

구분
내 용

신고일자
2022-03-31

제 목
경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

신고내용
목적 : 경영투명성 개선 이행현황 보고 - 검토대상기간 2022.01.01 ~ 2022.03.31 - 경영투명성 개선 이행현황 [1] 임시주주총회 개최 일시 : 2022.01.14 1. 사내이사 신규선임 (박인래, 이상훈, 유경준) 2. 사외이사 및 감사위원 신규선임(정운섭, 황현상) 3. 감사위원이 되는 사외이사 분리선임(민정기) -> 원안대로 승인 [2] 이사회 - 총원 8명(사내이사 3명, 사외이사 5명) 사외이사 비중 과반수 유지 - 이행기간 중 이사회 4회 개최 가. 이행기간 중 이사회내 위원회 위원 선임 및 운영 규정 개정 나. 대표이사 변경(박인래) [3] 감사위원회 - 총원 5명(사외이사 5명) - 이행기간 중 감사위원회 2회 개최 - 내부감사부서 신설 가. 명 칭 : RM팀 나. 주요업무 : 1) 감사위원회 활동의 보조 및 지시업무 2) 내부회계관리제도의 평가 및 보고 3) 내부감사 4) 준법점검(컴플라이언스 시스템 구축 및 운용) 5) 상시모니터링 시스템 구축 및 운용 [4] 정도경영 투명성강화위원회 - 이행기간 중 정도경영 투명성강화위원회 2회 개최 1) 일시 : 2022.03.11 (전원 가결) <부의안건> 1. 정도경영투명성강화위원회 신규 위원 선임 2. 정도경영투명성강화위원회 위원장 선임 3. 이해관계자와의 거래 내역 승인 2) 일시 : 2022.03.29 (전원 가결) <부의안건> 1. 이해관계자와의 거래 내역 승인 [5] 공시 책임자 변경(이상훈 CFO)

(5) 경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

구분
내 용

신고일자
2022-06-30

제 목
경영투명성 확보를 위한 경영개선 이행사항

신고내용
목적 : 경영투명성 개선 이행현황 보고 - 검토대상기간 2022.04.01 ~ 2022.06.30 - 경영투명성 개선 이행현황 [1]이사회 - 총원 8명 : 사외이사 비중 과반수 유지 (사내이사 3명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 2명) - 이행기간 중 이사회 4회 개최 - 주요내용 1) 이사회 운영규정 개정 2) 안성 신공장 시설투자 승인의 건 3) 제18기 1분기 경영실적 보고 4) 임시주주총회 소집결의 [2]감사위원회 - 총원 3명(사외이사 3명) - 이행기간 중 감사위원회 3회 개최 - 주요내용 1) 내부회계 고도화 용역 계약 내부회계관리제도 전면 재정비 및 외부감사인 대응을 위한 전문용역 체결 2) 제18기 1분기 재무제표 보고 [3] 정도경영 투명성강화위원회 - 이행기간 중 정도경영투명성강회위원회 1회 개최 - 일시 : 2022.04.28 <검토사항> 가. 월별 임원 법인카드 사용내역 적정성 검토 나. 월별 임원의 보수 지급 내역 검토 다. 월별 법인인감 사용내역 및 사용대장 확인 라. 이해관계자와의 거래내역 검토(해당없음)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 한솔테크닉스 주식회사

구 분
내 용

소제기일
2018. 06. 25

소송 당사자
원고 : 주식회사 솔루엠피고 : 한솔테크닉스 주식회사

소송의 내용
특허권 침해금지 및 손해배상 청구의 소

향후 소송일정
2022. 03. 04 변론기일2022. 10. 14 피고승소2022. 11. 04 원고항소

회사의 대응방안
당사 제품이 솔루엠의 특허를 침해하지 않았다는 주장 및 증명

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
2022.10.14 피고가 전부 승소하였으며 2022.11.04 원고의 항소로 추후 항소심이 진행될 예정입니다. 그 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

- 해당사항 없음

다. 대여금 현황 - 해당 사항 없습니다.
라. 채무 보증현황

(1) 한솔테크닉스 주식회사(기준일 : 2022년 12월 31일)

구분

보증수혜자

지급보증내용

담보권자

보증금액

보증기간

종속회사
Hansol Electronics Vietnam HochiminhcityCo.,Ltd
차입금지급보증

수출입은행(The Export-Import Bank of Korea)

USD 5,000,000

2020.03.26~2025.03.26

수출입은행(The Export-Import Bank of Korea)
USD 25,000,000
2021.02.24~2026.02.24

하나은행(KEB HANA Bank Singapore Branch)

USD 21,000,000

2020.04.29~차입금 상환시

리스자산지급보증
KEXIM Vietnam Leasing co., ltd.
USD 2,437,500
2021.07.26~2027.07.26

KEXIM Vietnam Leasing co., ltd.
USD 3,187,500
2021.08.26~2027.08.26

KEXIM Vietnam Leasing co., ltd.
USD 501,325
2022.12.15~2028.10.27

채무(물품대)지급보증
BOE THCHNOLOGY(HK) Limited
USD 9,600,000
2021.02.26~보증약정종결시

LG Display Taiwan Co.,Ltd
USD 18,000,000
2021.01.27~보증약정 종결시

Hansol Technics (Thailand) Co.,Ltd.

차입금지급보증

KASIKORN BANK

THB 140,000,000

2020.06.19~2023.10.31

Hansol Precision Materials(KunShan) Co.,Ltd
차입금지급보증
하나은행(KEB Hanabank(CHINA) Company Limited Shanghai branch)
USD 6,000,000
2020.12.15~차입금 상환시

- 상기 보증금액은 공시기준일 현재 담보권자와의 약정기준으로 표기하였습니다. - 상기 보증금액은 보증 제공 시점의 최대 설정한도 금액입니다.

(2) 한솔아이원스 주식회사 (종속회사)

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 천원)

신용공여 수혜자
보증금액
보증내용

주식회사 시트라
1,233
KF-X 체계개발 동력전달축 계약금 연대보증

마. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,THB)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
농협은행
25,000,000
-

한국산업은행
40,000,000
30,000,000

하나은행
7,000,000
7,000,000

Vietnam International Bank(베트남)
USD 20,000,000
-

신한은행(베트남)
USD 5,000,000
-

하나은행(베트남)
USD 17,500,000
USD 17,500,000

하나은행(중국)
USD 5,000,000
USD 5,000,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 795,000,000
THB 462,601,121

Vietcom Bank(베트남)
USD 110,000,000
USD 14,880,471

시설대
수출입은행(베트남)
USD 5,000,000
USD 3,125,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 140,000,000
THB 29,000,000

KASIKORN BANK(태국)
THB 244,163,265
THB 158,356,618

수출입은행(베트남)
USD 25,000,000
USD 25,000,000

수입신용장개설
한국산업은행
USD 5,000,000
USD 4,784,356

농협은행
USD 12,000,000
USD 7,220,594

산업시설 및운영자금대출
산업은행(한솔아이원스)
29,900,000
29,900,000

우리CUBE론
우리은행(한솔아이원스)
7,250,000
5,050,000

원화해외온렌딩운전자금대출
기업은행(한솔아이원스)
3,000,000
2,700,000

중소기업자금대출
3,000,000
1,125,000

수출성장자금대출
수출입은행(한솔아이원스)
4,000,000
4,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분
제 공 자
내 용
금 액

지급보증
서울보증보험㈜
인허가지급보증외
56,882,705

한국산업은행
수입기한부
USD 4,784,356

농협은행
수입기한부
USD 7,220,594

서울보증보험㈜(주1)
계약(하자)이행보증 외
3,575,469

(주1) 당기말 현재 한솔아이원스는 (주)시트라를 위해 한국항공우주산업(주)에 대한 방산물자 공급 하도급 계약에 따른 이행선급금에 대한 보증보험을 7,299,000천원 가입하고 있습니다.

(전기말)
(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분
제 공 자
내 용
금 액

지급보증
서울보증보험㈜
인허가지급보증외
7,917,975

한국산업은행
수입기한부
USD 3,830,060

농협은행
수입기한부
USD 5,934,939

(3) 당기말 현재 종속회사(한솔아이원스 주식회사)가 가 타인에게 제공하는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보증처
보증금액
보증기한
보증내용

㈜시트라
서울보증보험
1,233
2026-06-30
연대보증

(4) 당기말 현재 당사는 문경에너지2호(주)를 포함한 16개 회사에 대하여 태양광발전소 건설이행보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있으며 금액은 904,152천원(전기말: 1,506,720천원) 입니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 태양광 발전량 자금 보충 약정을 체결하고 있으며, 최저발전시간보장으로 해당 기간동안의 실제발전량이 보장발전량에 미달 할 경우 자금보충의무 발생합니다. 건별로 자금보충 기간은 상이하며 당기말 현재 발전량 보증에 대한 당사의 최장 의무기간은 2046년입니다. 당기까지 발생한 자금보충의무는 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당 사항 없습니다.

사. 신용보강 제공 현황

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

아. 장래매출채권 유동화 현황

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

자. 장래매출채권 유동화채무 비중

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사·사법기관의 제재현황- 해당사항 없음
나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황1) 한솔테크닉스 주식회사

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재 금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황
재발 방지를 위한회사의 대책

2019-08-14
청주세관
한솔테크닉스(주)
과태료 부과
138백만원
원산지 표기위반
대외무역법 제33조의 2항 및 동법 시행령 제59조
과태료 납부(2019-08-14)
원산지별 관리대책 수립 및 관련자 재발방지 교육 진행

2022-10-04

(소득금액

고지일자)

서울지방국세청
한솔테크닉스(주)

정기세무

조사결과

통지

316백만원

조사기간

소득금액

변동

국세기본법 제81조의 12 및 동법 시행령 제63조의 13에 따른 세무조사 결과 통지

추징세액

수정신고 및

납부완료(2022-11-10)

추징세목별 관리대책 수립 및 관련자 재발방지 교육 진행

2) 한솔아이원스 주식회사 (종속회사)

구분
내용

일자
2021-03-17

제재기관
중부지방국세청

대상자
한솔아이원스㈜

처벌 또는 조치 내용
법인세 추징금2015년 182,095,4982016년 356,209,1102017년 230,290,9502018년 152,853,630

사유 및 근거법령
국세기본법 제81조의12 국세기본법 시행령 제63조의13

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
2021년 4월 29일 법인세 추징금 전액 납부 완료

재발방지를 위한 회사의 대책
내부통제 강화를 위한 내부회계관리제도 고도화 및 정도경영 투명성강화위원회를 구성하여 투명경영 실천감사위원회 규정, 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정 강화를 통해 이해관계자와의 거래 검증 및 감사시행

- 한솔아이원스는 2021년 1월 20일부터 3월 10일까지 중부지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2015년도부터 2019년도까지이며 前 대표이사의 개인상여소득 등 으로 법인세 추징금이 발생되었습니다. 해당 법인세는 2021년 4월 29일 전액 납부완료 하였습니다.

(4) 기타 행정·공공기관의 제재현황1) 한솔테크닉스 주식회사- 해당사항 없음2) 한솔아이원스 주식회사 (종속회사)① 주권매매거래정지

구분
내용

일자
2021-07-01

제재기관
한국거래소

대상자
한솔아이원스㈜

처벌 또는 조치 내용
주권매매거래정지(상장적격성 실질심사 대상결정을 위한 조사)

사유 및 근거법령
前 대표이사의 횡령.배임 혐의 소송제기코스닥시장상장규정 제29조 코스닥시장상장규정 시행세칙 제29조

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
당사는 투명경영 및 임직원 횡령.배임 재발방지를 위해 사외 독립기구를 설치하고 이해관계자와의 거래 검증 강화를 위한 규정을 개정

재발방지를 위한 회사의 대책
내부통제 강화를 위한 내부회계관리제도 고도화 및 공시지연 재발방지를 위한 공시던담부서 설치, 공시체계 미비점 보완을 위한 공시시스템 구축을 통해 공시역량 강화

- 한솔아이원스는 前 대표이사의 횡령.배임 혐의 소송제기로 인하여 상장적격성 실질심사대상결정을 위한 조사기간(2021.07.01 ~ 2021.08.10)동안 주권매매거래정지 제재를 받았으며 2021년 8월 10일 상장적격성 실질심사 대상에서 제외 결정되어 주권매매거래정지해제 되었습니다.

② 불성실공시법인

구분
내용

일자
2021-08-10

제재기관
한국거래소

대상자
한솔아이원스㈜

처벌 또는 조치 내용
벌점 5점, 공시위반제재금 8,000,000원

사유 및 근거법령
횡령.배임 혐의발생 지연공시코스닥시장공시규정 제27조 , 제32조, 제34조

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
공시위반제재금 납부완료

재발방지를 위한 회사의 대책
내부통제 강화를 위한 내부회계관리제도 고도화 및 공시지연 재발방지를 위한 공시던담부서 설치, 공시체계 미비점 보완을 위한 공시시스템 구축을 통해 공시역량 강화

- 한솔아이원스는 2021년 4월 28일자로 前 대표이사를 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(업무상 횡령 배임)혐의(혐의금액 5,417백만원)로 고소장을 제출하였으나 즉시 공시를 이행하지 아니하고 2021년 7월 1일자로 지연공시하여 2021년 8월 10일 불성실공시법인으로 지정 되었습니다.

③ 투자주의환기종목지정

구분
내용

일자
2022-04-08

제재기관
한국거래소

대상자
한솔아이원스㈜

처벌 또는 조치 내용
투자주의환기종목지정

사유 및 근거법령
내부회계관리제도 의견 비적정코스닥시장상장규정 제32조 코스닥시장상장규정 시행세칙 제48조

재발방지를 위한 회사의 대책
내부회계관리체계강화를 위한 내부회계관리제도 고도화 및 내부회계관리체계를 전면 재정비 하였으며 전기 이전에 발생한 사항과 관련된 중요한 취약점의 경우 개선대책을 수립하였습니다.독립된 조직을 신설하여 내부감사 및 모니터링 업무를 수행중이며 향후 ERP신규도입을 통해 권한 세부 분리, 회계관리시스템의 신뢰도 제고 등 향후 내부회계관리제도 운영평가시 개선사항을 반영할 예정입니다.

다. 단기매매차익 발생 및 환수와미환수 현황<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2022.1.1. ~ 2022.12.31.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황
단기매매차익 환수 현황
단기매매차익 미환수 현황

건수
-
-
-

총액
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2022.1.1. ~ 2022.12.31.)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익 통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익 취득시
작성일 현재

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계 (
-
건)
-
-
-

- 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조).

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 한솔테크닉스 주식회사- 기재할 주요한 사항이 없습니다.

(2) 한솔아이원스 주식회사(종속회사)한솔아이원스는 보고기간말 현재 피고로 계류중인 사외이사 미지급 보수 청구 조정건에 대하여 2023년 3월 3일 관할지방법원으로부터 강제 조정을 통보 받았습니다. 당사는 관련 미지급보수 40,000천원을 당기 재무제표에 반영하였습니다.
나. 합병등의 사후정보(1) 한솔아이원스 주식회사 자산양수도공시 대상기간 중요한 사건으로서 당사는 반도체 장비업종에 진출하고자 2021년 12월 3일 이사회에서 한솔아이원스 주식회사 주식취득에 관한 사항을 결의 하였습니다. 2022년 1월 14일을 거래종료일로 한솔아이원스 주식회사의 주식 10,117,992주를 127,490백만원에 취득을 완료하였습니다. 2022년 1월 14일 기준 한솔아이원스 주식회사의 당사 지분율은 34.47%로서 당사는 한솔아이원스 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.보고서 제출일 현재 당사가 보유한 한솔아이원스 주식회사 주식은 10,281,333주이며 발행주식총수기준 지분율은 35.03% 입니다.

- 사업결합의 개요

(단위 : 천원)

구 분
회 사

회사명
한솔아이원스(주)

주요영업 활동
반도체 장비 부품 가공

본점 소재지
경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061

취득 일자
2022-01-25

취득 지분 (주1)
37.01%

이전 대가
129,638,200

(주1) 취득 지분은 한솔아이원스 발행주식총수 29,352,174주 에서 자사주 1,571,370주를 제외한 의결권있는발행주식총수 27,780,804주에 대한 지분율을 표기하였습니다.- 당기말 현재 이전대가 및 취득 자산부채 내역

(단위 : 백만원)

구 분
한솔아이원스(주)

이전대가

현금
129,638,200

이전대가 합계
129,638,200

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

현금및현금성자산
57,401,367

매출채권
11,664,237

기타금융자산
12,440,326

재고자산
16,434,093

기타자산
1,185,293

유동자산 소계
99,125,316

비유동자산

기타금융자산
1,389,511

유형자산
100,580,575

무형자산
64,769,535

투자부동산
26,129,238

기타자산
1,040,145

비유동자산 소계
193,909,004

유동부채

매입채무
20,313,197

차입금
52,018,036

기타금융부채
905,523

기타부채
19,782,757

유동부채 소계
93,019,513

비유동부채

차입금
1,437,500

퇴직급여채무
3,527,632

기타부채
48,031

이연법인세부채
11,923,513

비유동부채 소계
16,936,676

식별가능한 순자산의 공정가치
183,078,131

비지배지분
115,320,915

영업권
61,880,984

합 계
129,638,200

1) 양수내역

구 분
내 용

발행회사
한솔아이원스 주식회사

거래상대방
① 구주(기존 주주로부터 구주 취득)② 신주(발행회사로부터 신주(제3자배정) 인수)

양수 세부내역

한솔아이원스 주식회사 주식 10,281,333주(지분율 35.03%)① 구주

NO.
주식의 종류
거래주식수(주)
거래대금(백만원)

1
보통주
6,268,992
86,560

2
보통주
163,341
2,148

계
6,432,333
88,708

② 신주

신주발행방법
신주배정대상자
주식의종류
신주배정수량(주)
신주인수대금(백만원)

제3자배정유상증자
한솔테크닉스(주)
보통주
3,849,000
40,930

총 취득수량 및 금액 (①+②): 양수주식수 : 10,281,333주, 양수금액 129,638백만원

2) 자산양수도 전·후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분
자산양수도 전 금액
증감액
자산양수도 후 금액

유동자산
256,473
(52,638)
203,835

비유동자산
242,184
129,638
371,822

자산총계
498,658
77,000
575,658

유동부채
134,289
25,000
159,289

비유동부채
123,440
52,000
175,440

부채총계
257,729
77,000
334,729

자본금
160,549
-
160,549

자본총계
240,929
-
240,929

- 상기 요약재무정보는 2021년 12월말 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련한 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제 별도재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.- 상기 요약재무정보는 총자산 양수금액 129,638백만원을 기준으로 작성하였습니다.

3) 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율- 해당사항 없습니다.

4) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표- 해당사항 없습니다.

5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

한솔아이원스(주)
매출액
-
-
164,833
-
-
-
-

영업이익
-
-
36,329
-
-
-
-

당기순이익
-
-
28,693
-
-
-
-

- 외부평가시 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 기재하지 않습니다.- 1차연도 실적은 한솔아이원스(주)의 2022년 누계 연결재무제표 실적을 표기하였습니다.

5. 보호예수 현황- 해당사항 없음

6. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항 없음

7. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당사항 없음
8. 녹색경영에 관한 사항
가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (2022. 01. 01 ~ 2022. 12. 31)

당기 온실가스 배출량(tCO2-eq)
당기 에너지 사용량(TJ)

10,843
225

나. 녹색기술 인증 당사는 "저탄소녹색성장 기본법" 제32조 및 "녹색인증제 운영요령" 제27조에 의거하여 녹색기술을 인증받은바 있습니다. 인증받은 기술은 "고휘도 LED사파이어웨이퍼 제조기술"을 통해 친환경 LED 소재를 개발하는 기술이며, 최초인증은 2010년 12월 2일 입니다.
9. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음
10. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음
11. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Hansol Technics

(Thailand) Co.,Ltd.

1988.07.15
168 Moo 1, Tambon Banbung, Chonburi Province 20170 Thailand
전자부품 제조
130,610
의결권의 과반수 소유(지분 100.0%)
해당

Hansol Technics Europe s.r.o.
2007.03.23
Hansol Techincs Slovakia s.r.o Voderady 396
전자부품 판매
3,315
의결권의 과반수 소유(지분 84.2%)
-

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd
2013.05.23
Yen Binh Industrial Park, Pho Yen Town, Thai Nguyen Province, Vietnam
전자제품 제조
107,364
의결권의 과반수 소유(지분 100.0%)
해당

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
2016.10.20
No.58 Zhongjie Road,Qiandeng Town, Kunshan City, Jiangsu Province, China
전자부품 제조
11,097
의결권의 과반수 소유(지분 100.0%)
-

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
2019.12.10
Road No.6, Ho Nai Industrial Park - Phase 02 Phuoc Tan Commune, Bien Hoa City Dong Nai Province, Vietnam
전자부품 제조
111,059
의결권의 과반수 소유(지분 54.5%)
해당

한솔아이원스(주)
1993.03.10
경기 안성시 고삼면 안성대로 2061
반도체부품 제조
226,648
실질지배력 보유(지분 35.0%)
해당

- 주요종속회사 여부 판단기준 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사- 상기 최근사업연도말 자산총액은 공시기준일(2022. 12. 31) 현재 기준이며, 한솔아이원스(주) 종속회사 로 신규 편입되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내 계열회사

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
10
한솔홀딩스㈜
110111-0017867

한솔제지㈜
110111-5604700

㈜한솔홈데코
110111-0825624

한솔테크닉스㈜
110111-0004682

한솔로지스틱스㈜
110111-0150659

한솔피엔에스㈜
110111-0175970

한솔인티큐브㈜
110111-2915605

한솔아이원스㈜
134811-0109828

㈜한솔케미칼
110111-0270895

㈜테이팩스
120111-0095499

비상장
14
한솔페이퍼텍㈜
204311-0008603

한솔티씨에스㈜
180111-0831081

㈜로지스마일
211114-0022298

㈜로지스유
110111-8201496

문경에스코㈜
131311-0079553

㈜성우엔비테크
180111-0411221

한솔모두의봄(주)
110111-8440705

한솔코에버㈜
110111-3396648

㈜한솔비에스
134811-0092487

㈜스티커스코퍼레이션
180111-1199230

㈜솔머티리얼즈
150111-0275938

㈜에이치에스머티리얼즈
210111-0156151

코스코페이퍼㈜
284411-0080851

㈜에이치앤에이치홀딩스
150111-0332184

나. 해외 계열회사

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
소재국

비상장
25
Hansol America, Inc.
미국

Hansol Europe B.V.
네덜란드

Hansol New Zealand
뉴질랜드

Hansol Homedeco Vietnam CO.,LTD
베트남

Hansol Technics Thailand
태국

Hansol Technics Europe s.r.o
슬로바키아

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.
베트남

Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd
중국

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Company Limited
베트남

IONES Technology INC
미국

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.
말레이시아

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.
베트남

HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.
상해

HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.
홍콩

HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.
천진

Hansol Gold Point LLC
미국

Hansol Logistics India Private Limited
인도

Hansol Logistics Hungary Kft.
헝가리

Hansol Global Logistics USA
미국

Hansol Logistics Poland Sp.Z.O.O
폴란드

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.
말레이시아

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co.,Ltd.
중국서안

TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD
중국

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD
말레이시아

MEDI LEGION SDN. BHD.
말레이시아

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Hansol Technics

(Thailand) Co.,Ltd.

비상장
1995.04.10
경영참여
9,456
2,039
100.0
28,056
-
-
-
2,039
100
28,056
130,610
468

Hansol Technics Europe s.r.o.
비상장
2007.04.06
경영참여
1,883
-
84.2
714
-
-
-
-
84
714
-52
-67

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd
비상장
2013.06.07
경영참여
1,665
-
100.0
64,913
-
-
-
-
100
64,913
107,364
9,266

Hansol Technics America LLC
비상장
2016.01.08
경영참여
57
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd
비상장
2017.01.05
경영참여
457
-
100.0
1,427
-
-
-
-
100
1,427
11,097
-2,328

Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd
비상장
2019.12.19
경영참여
2,333
-
100.0
6,801
-
-
-
-
75
6,801
111,059
-14,419

HMD USA LLC.
비상장
1997.03.11
단순투자
947
1,000
16.7
-
-
-
-
1,000
17
-
7,748
-

(주)벗이
비상장
2017.11.15
단순투자
22
2
8.1
12
-
-
-
2
8
12
3,386
174

(주)중부하이웨이솔라원
비상장
2022.02.25
일반투자
60
-
-
-
-12
-60
-
-
-
-
-
-

한솔아이원스㈜
상장
2022.01.14
경영참여
129,638
-
-
-
10,281
129,638
-
10,281
35
129,638
226,648
29,203

합 계
3,041
-
101,923
10,269
129,578
-
13,322
-
231,561
597,861
22,296

- Hansol Technics America LL는 해당 사업연도중 청산 하였습니다.- (주)중부하이웨이솔라원은 해당 사업연도중 지분매각 되었습니다.- (주)벗이는 소규모 사업장으로서 공시제출일 현재 2022년 12월말 결산이 완료되지 않아 2021년 12월 31일 기준 재무숫자를 기입하였습니다. - 한솔아이원스(주)는 한국거래소 코스닥 상장(등록) 법인 입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절3항에 따른 전문가의 이해관계 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.