HD현대일렉트릭 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230428)
제출인: HD현대일렉트릭

증권신고서(채무증권)
3.7
에이치디현대일렉트릭(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 04월 24일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 24일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 04월 28일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은
파란색으로 표시하였습니다

표지
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
모집 또는 매출총액70,000,000,000원

모집 또는 매출총액
146,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채모집 위탁에 관한 사항 마. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
8-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 08일

원리금지급대행기관
㈜하나은행 계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 21일
한국기업평가
회사채 (A-)

2023년 04월 24일
한국신용평가
회사채 (A-)

2023년 04월 21일
나이스신용평가
회사채 (A-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 08일
2023년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
248,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주1) 본사채는 2023년 04월 26일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 1,500억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 28일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

회차 :
8-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 05월 08일

원리금지급대행기관
㈜하나은행 계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 21일
한국기업평가
회사채 (A-)

2023년 04월 24일
한국신용평가
회사채 (A-)

2023년 04월 21일
나이스신용평가
회사채 (A-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
미래에셋증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
NH투자증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
삼성증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
키움증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 08일
2023년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
20,000,000,000

발행제비용
120,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주1) 본사채는 2023년 04월 26일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 1,500억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 28일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
8-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
89,000,000,000
모집(매출)총액

89,000,000,000

발행가액
89,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 08일

원리금지급대행기관
㈜하나은행 계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 21일
한국기업평가
회사채 (A-)

2023년 04월 24일
한국신용평가
회사채 (A-)

2023년 04월 21일
나이스신용평가
회사채 (A-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000

60,000,000(정액)

총액인수

대표
대신증권
2,000,000
20,000,000,000

38,000,000(정액)

총액인수

인수
하이투자증권
900,000
9,000,000,000

13,000,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 08일
2023년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
89,000,000,000

발행제비용
380,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
8-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
57,000,000,000
모집(매출)총액
57,000,000,000

발행가액
57,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 05월 08일

원리금지급대행기관
㈜하나은행 계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 21일
한국기업평가
회사채 (A-)

2023년 04월 24일
한국신용평가
회사채 (A-)

2023년 04월 21일
나이스신용평가
회사채 (A-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,800,000
18,000,000,000
63,000,000(정액)
총액인수

대표
미래에셋증권
1,300,000
13,000,000,000
45,000,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

인수
삼성증권
500,000
5,000,000,000
13,000,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,100,000
11,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 08일
2023년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
57,000,000,000

발행제비용
250,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주2) 정정 전

회 차 :
8-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 08월 08일, 2023년 11월 08일, 2024년 02월 08일, 2024년 05월 08일, 2024년 08월 08일, 2024년 11월 08일, 2025년 02월 08일, 2025년 05월 08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜

평가일자
2023.04.21 / 2023.04.24 / 2023.04.21

평가결과등급
A-(안정적) / A-(안정적) / A-(Positive)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2023년 04월 21일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 05월 08일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 05월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 계동지점

고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주1) 본사채는 2023년 04월 26일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 1,500억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 28일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회 차 :
8-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에"발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하"연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 08월 08일, 2023년 11월 08일, 2024년 02월 08일, 2024년 05월 08일, 2024년 08월 08일, 2024년 11월 08일, 2025년 02월 08일, 2025년 05월 08일, 2025년 08월 08일, 2025년 11월 08일, 2026년 02월 08일, 2026년 05월 08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜

평가일자
2023.04.21 / 2023.04.24 / 2023.04.21

평가결과등급
A-(안정적) / A-(안정적) / A-(Positive)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2023년 04월 21일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 05월 08일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 05월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 계동지점

고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주1) 본사채는 2023년 04월 26일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 1,500억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 28일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

회 차 :
8-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
89,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
89,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 08월 08일, 2023년 11월 08일, 2024년 02월 08일, 2024년 05월 08일, 2024년 08월 08일, 2024년 11월 08일, 2025년 02월 08일, 2025년 05월 08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜

평가일자
2023.04.21 / 2023.04.24 / 2023.04.21

평가결과등급
A-(안정적) / A-(안정적) / A-(Positive)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2023년 04월 21일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 05월 08일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 05월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 계동지점

고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.

회 차 :
8-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
57,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
57,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에"발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하"연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 08월 08일, 2023년 11월 08일, 2024년 02월 08일, 2024년 05월 08일, 2024년 08월 08일, 2024년 11월 08일, 2025년 02월 08일, 2025년 05월 08일, 2025년 08월 08일, 2025년 11월 08일, 2026년 02월 08일, 2026년 05월 08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜

평가일자
2023.04.21 / 2023.04.24 / 2023.04.21

평가결과등급
A-(안정적) / A-(안정적) / A-(Positive)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2023년 04월 21일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 05월 08일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 05월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 계동지점

고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제8-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
33
1
-
-
-
40

수량
550
3,060
70
-
-
-
3,680

경쟁률
1.10:1
6.12:1
0.14:1
-
-
-
7.36:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
10
3
-
-
-
17

수량
400
970
260
-
-
-
1,630

경쟁률
2.00:1
4.85:1
1.30:1
-
-
-
8.15:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-58
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
100
2.72%
포함

-57
-
-
3
170
-
-
-
-
-
-
-
-
3
170
4.62%
270
7.34%
포함

-55
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.43%
470
12.77%
포함

-52
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.08%
620
16.85%
포함

-51
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.36%
670
18.21%
포함

-50
-
-
1
20
1
70
-
-
-
-
-
-
2
90
2.45%
760
20.65%
포함

-47
1
100
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
3
130
3.53%
890
24.18%
포함

-45
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.54%
910
24.73%
포함

-40
2
200
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
3
220
5.98%
1,130
30.71%
포함

-35
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.54%
1,150
31.25%
포함

-33
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
0.54%
1,170
31.79%
포함

-32
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.82%
1,200
32.61%
포함

-30
-
-
3
170
-
-
-
-
-
-
-
-
3
170
4.62%
1,370
37.23%
포함

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,470
39.95%
포함

-24
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.36%
1,520
41.30%
포함

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,620
44.02%
포함

-17
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.54%
1,640
44.57%
포함

-15
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.27%
1,650
44.84%
포함

-9
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.82%
1,680
45.65%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.36%
1,730
47.01%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,830
49.73%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,930
52.45%
포함

40
1
50
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
550
14.95%
2,480
67.39%
포함

49
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
8.15%
2,780
75.54%
포함

50
-
-
2
900
-
-
-
-
-
-
-
-
2
900
24.46%
3,680
100.00%
포함

합계

6
550
33
3,060
1
70
-
-
-
-
-
-
40
3,680
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-65
-
-
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
1
10
0.61%
10
0.61%
포함

-63
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
12.27%
210
12.88%
포함

-62
-
-
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
1
50
3.07%
260
15.95%
포함

-60
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
360
22.09%
포함

-59
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
460
28.22%
포함

-53
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.61%
470
28.83%
포함

-50
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
570
34.97%
포함

-46
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
670
41.10%
포함

-40
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
9.20%
820
50.31%
포함

-31
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
12.27%
1,020
62.58%
포함

-30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
12.27%
1,220
74.85%
포함

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
1,320
80.98%
포함

-10
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.61%
1,330
81.60%
포함

40
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
1,430
87.73%
포함

50
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
12.27%
1,630
100.00%
포함

합계

4
400
10
970
3
260
-
-
-
-
-
-
17
1,630
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제8-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-58
-57
-55
-52
-51
-50
-47
-45
-40
-35
-33
-32
-30
-25
-24
-20
-17
-15
-9
0
10
18
40
49
50

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

50

기관투자자4

20

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

50

기관투자자9

50

기관투자자10

70

기관투자자11

20

기관투자자12

100

기관투자자13

20

기관투자자14

10

기관투자자15

20

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

20

기관투자자19

20

기관투자자20

10

기관투자자21

10

기관투자자22

30

기관투자자23

100

기관투자자24

50

기관투자자25

20

기관투자자26

100

기관투자자27

50

기관투자자28

100

기관투자자29

20

기관투자자30

10

기관투자자31

30

기관투자자32

50

기관투자자33

100

기관투자자34

100

기관투자자35

300

기관투자자36

200

기관투자자37

50

기관투자자38

300

기관투자자39

500

기관투자자40

400

합계
100
170
200
150
50
90
130
20
220
20
20
30
170
100
50
100
20
10
30
50
100
100
550
300
900

누적합계
100
270
470
620
670
760
890
910
1,130
1,150
1,170
1,200
1,370
1,470
1,520
1,620
1,640
1,650
1,680
1,730
1,830
1,930
2,480
2,780
3,680

[회 차 : 제8-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-65
-63
-62
-60
-59
-53
-50
-46
-40
-31
-30
-20
-10
40
50

기관투자자1
10

기관투자자2

200

기관투자자3

50

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

10

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

50

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

200

기관투자자14

100

기관투자자15

10

기관투자자16

100

기관투자자17

200

합계
10
200
50
100
100
10
100
100
150
200
200
100
10
100
200

누적합계
10
210
260
360
460
470
570
670
820
1,020
1,220
1,320
1,330
1,430
1,630

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2023년 04월 26일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 에이치디현대일렉트릭㈜과 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,460억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제8-1회 무보증사채: 890억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)② 제8-2회 무보증사채: 570억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제8-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,680억원- 총 참여신청범위: -0.58%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 40건제8-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,630억원- 총 참여신청범위: -0.65%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 17건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제8-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.[제8-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 제8-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로70
10,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.25%
총액인수

인수
하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.25%
총액인수

주1) 본사채는 2023년 04월 26일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 합산 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차 : 제8-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로88
4,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로108
4,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
4,000,000,000
0.25%
총액인수

인수
삼성증권
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
4,000,000,000
0.25%
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
4,000,000,000
0.25%
총액인수

주1) 본사채는 2023년 04월 26일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 합산 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
02-3770-8800
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
제8-1회
50,000,000,000
4,000,000
-

제8-2회
20,000,000,000
4,000,000
-

주1) 본 사채의 전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률은 2023년 04월 26일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 합산 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 제8-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로70
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
38,000,000
총액인수

인수
하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
9,000,000,000
13,000,000
총액인수

[회 차 : 제8-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로88
18,000,000,000
63,000,000
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로108
10,000,000,000

38,000,000

총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
13,000,000,000

45,000,000

총액인수

인수
삼성증권
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000

13,000,000

총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
11,000,000,000

38,000,000

총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
02-3770-8800
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
제8-1회
89,000,000,000
4,000,000
-

제8-2회
57,000,000,000
4,000,000
-

(주5) 정정 전

1. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제8-1회 무보증사채
50,000,000,000
주2)
2025년 05월 08일
-

제8-2회 무보증사채
20,000,000,000
주3)
2026년 05월 08일
-

주1) 본 사채의 전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률은 2023년 04월 26일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 결정될 예정입니다. 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.

가. 당사가 발행하는 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option 또는 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의거 한국예탁결제원에 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

(주5) 정정 후

1. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제8-1회 무보증사채
89,000,000,000
주1)
2025년 05월 08일
-

제8-2회 무보증사채
57,000,000,000
주2)
2026년 05월 08일
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.

주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

가. 당사가 발행하는 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option 또는 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의거 한국예탁결제원에 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.
(주6) 정정 전

마. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
02-3770-8800
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
제8-1회
50,000,000,000
4,000,000
-

제8-2회
20,000,000,000
4,000,000
-

주1) 본 사채의 전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률은 2023년 04월 26일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 합산 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

마. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
02-3770-8800
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
제8-1회
89,000,000,000
4,000,000
-

제8-2회
57,000,000,000
4,000,000
-

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
248,120,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,751,880,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
120,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
19,879,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
125,000,000
발행금액 × 0.25%

사채관리수수료
4,000,000
정액

발행분담금
30,000,000
발행금액 × 0.06%(만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원, (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
87,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (V.A.T 별도)

합 계
248,120,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 각 계약에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
50,000,000
발행금액 × 0.25%

사채관리수수료
4,000,000
정액

발행분담금
14,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원, (최대 50만원)

채권등록수수료
200,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
51,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (V.A.T 별도)

합 계
120,720,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 각 계약에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
8-1
(기준일 :
2023년 04월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

회차 :
8-2
(기준일 :
2023년 04월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
20,000,000,000
-
-
-
20,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채 발행금액 700억원은 채무상환자금과 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
발행금액

제4-2회 공모사채
2020.07.20
2023.07.20
4.00%
45,000

제5회 사모사채
2020.07.23
2023.07.23
3.61%
50,000

합계
95,000

주1) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
주요내용
자금집행기간
금액
비고

원자재 구매대금 결제
ESS 배터리 구매대금 결제
2023년
57,000
-

주1) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
89,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
380,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
88,619,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
57,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
250,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
56,749,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
222,500,000
발행금액 × 0.25%

사채관리수수료
4,000,000
정액

발행분담금
53,400,000
발행금액 × 0.06%(만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원, (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
98,700,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (V.A.T 별도)

합 계
380,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
142,500,000
발행금액 × 0.25%

사채관리수수료
4,000,000
정액

발행분담금
39,900,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원, (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
62,100,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (V.A.T 별도)

합 계
250,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
8-1
(기준일 :

2023년 04월
27일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
89,000,000,000
-
-

89,000,000,000

-

회차 :
8-2
(기준일 :

2023년 04월
27일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
57,000,000,000
-
-
-

57,000,000,000

-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채 발행금액
1,460억원은 채무상환자금과 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
발행금액

제4-2회 공모사채
2020.07.20
2023.07.20
4.00%
45,000

제5회 사모사채
2020.07.23
2023.07.23
3.61%
50,000

합계
95,000

주) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
주요내용
자금집행기간
금액
비고

원자재 구매대금 결제
ESS 배터리 구매대금 결제
2023년
57,000
-

주) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

에이치디현대일렉트릭_대표이사 서명_0428.jpg
에이치디현대일렉트릭_대표이사 서명_0428

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 24일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 04월 28일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

금융위원회 귀중
2023년 04월 24일

회 사 명 :
에이치디현대일렉트릭 주식회사

대 표 이 사 :
조 석

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 분당수서로 477

(전 화) 02-746-7960

(홈페이지) http://www.hd-hyundaielectric.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원 부문장 (성 명) 이 철 헌

(전 화) 02-746-7859

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
에이치디현대일렉트릭㈜ 제8-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채에이치디현대일렉트릭㈜ 제8-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
146,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 에이치디현대일렉트릭㈜ → 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26 NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 대신증권㈜ → 서울특별시 중구 삼일대로 343 삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 하이투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 66

【 대표이사 등의 확인 】

에이치디현대일렉트릭_대표이사 서명_0424.jpg
에이치디현대일렉트릭_대표이사 서명_0424

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 글로벌 경기 둔화 지속에 따른 위험]당사가 영위하고 있는 전기전자기기 사업의 주요 고객은 국가별 전력청 및 민간 Utility 사업자, EPC 업체 등이며, 이에 따라 전기전자기기 발주 규모는 각국 정부의 전력 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.
2023년 4월 IMF는 세계경제전망(World Economic Outlook)자료에서 2023년 세계경제성장률이 2.8%를 기록할 것으로 발표하였습니다. 2023년 1월 예상한 2.9% 대비 0.1%p 감소한 수치로, 경기 둔화 장기화가 예상되는 상황입니다. 다만, 선진국의 경제성장률은 소폭 높아졌고 개발도상국의 경제성장률은 다소 축소되었습니다. 이러한 경제성장률의 차이는 인플레이션과 기준금리 상승을 흡수할 수 있는 통화정책과 선진 금융시장의 여부, 그리고 코로나19의 충격에서 에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 따라서
향후 주요국 인플레이션과 기준금리 결정 기조가 글로벌 경제성장률의 향방에 주요 요인이 될 것으로 예상됩니다. 국내 경기의 경우, 2023년 연간 다소 침체를 겪은 후 회복할 것으로 전망되나, 향후 성장경로는 여전히 불확실성이 높습니다. 중국 경제의 회복세, IT경기 반등 등이 성장 요인으로 보이는 한편 높은 인플레이션 지속과 주요국 통화긴축 강화, 국내 주택시장 부진 등이 하방 리스크로 예상됩니다.
이와 같은 글로벌 경기의 불확실성 증대는 향후 전기전자기기산업의 위축으로 이어질 수 있으며, 이로 인해 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
[나. COVID-19 감염증 확산에 따른 위험]증권신고서 제출일 현재 코로나19 감염증 확산이 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.
향후 코로나19 감염증의 재유행이 실제 경기회복 및 금융시장에 어떠한 영향을 미칠지는 사전적으로 예측이 불가한 바, 경기침체로 인한 소비와 투자의 위축이 길어질 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
[다. 내수시장 축소에 따른 위험]
당사의 국내 매출 비중은 2022년 기준 42.23%로, 당사의 영업수익성은 국내 전력산업과 전력기기 시장 환경에 의해 큰 영향을 받습니다. 국내 전력시장은 신규 수요보다는 교체 수요가 더 많은 비중을 차지하는 성숙기 산업의 형태를 보이고 있어,
내수 시장의 성장세가 둔화되어 있는 상황입니다. 당사의 우수한 시장지배력에도 불구하고 전력기기 내수 시장의 성장세 둔화가 지속적으로 이어진다면, 당사 영업 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[라. 당국 정책변경에 따른 설비투자 감소 위험]당사는 정부 SOC 사업을 위주로 견조한 실적을 기록해왔
습니다. 설비투자는 사업을 일으킬 정부의 전력수급기본계획과 같은 정책은 전력수요 등의 영향을 받습니다. 산업통상자원부에서 2023년 1월 발표한 「제10차 전력수급기본계획」에 따르면 신재생에너지 인프라 구축과 관련하여 설비투자규모가 2036년까지 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 다만
제10차 전력수급기본계획은 과거 계획의 친환경발전으로의 전환 기조는 유지하되, 전력수급 관리와 에너지안보 등 정책환경 변화를 반영할 것을 언급하였습니다. 따라서
신규 원전 건설 및 계속운전 추진과 재생에너지 발전 계획의 합리적 조정 등 향후 전력계획 및 정부의 설비투자 계획에 다소간의 변동이 예상됩니다.
또한, 제10차 전력수급기본계획은 계획기간인 2022년~2036년 간 연평균 전력소비량이 1.7% 증가할 것을 전망하였습니다. 이는 제9차 계획의 1.6%에서 소폭 증가한 것으로, 전기차 등 전기화 수요와 데이터센터 증축 등의 요인이 반영된 결과입니다. 그러나
향후 경기변동 및 산업구조 재편 등으로 인해 국내 전력 수요 증가율이 전망을 밑돌 경우 국가적 차원의 대대적인 전력계획 변동이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 국내 전력설비 수요 및 투자가 감소할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[마. 해외 고객사의 발주감소에 따른 위험]
2022년 기준 당사 매출의 57.77%는 해외 고객사를 통해 발생하고 있으며, 현지 국가사정에 따라 매출이 변동될 수 있습니다. 중동과 북미 시장은 각각 네옴시티 프로젝트와 IRA 법안으로 인해 관련 신규 발주가 증가할 가능성이 있으나, 두 지역 모두 보호무역·자국우선주의 노선으로 인해 불확실성이 존재합니다. 중국을 비롯한 아시아 시장은 각국 국내 제조업체 품질 향상이 이루어졌고, 보호무역 기조가 강화되는 추세에 따라 시장진입이 어려워지고 있으며, 유럽권은 산업 성숙기로 접어들었습니다.
특히, 최근 지속되고 있는 높은 인플레이션과 고금리 기조로 인한 세계경기 둔화와 러시아-우크라이나 전쟁 및 OPEC+ 산유국들의 감산 등 높은 에너지 불안정성 등이 당사 신규 발주물량에 악영향을 끼칠 가능성이 있는 바, 해외 고객사가 속해 있는 국가의 상황에 따라 실적이 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[바. 원재료가격 상승에 따른 위험]
당사가 영위하는 전력산업은 매출원가 대비 원재료 매입 규모가 큰 산업이며, 당사의 원재료 매입 규모는 약 1조 8,758억원으로 2022년 기준 매출액의 약 89.1% 수준입니다. 당사의 주요 원재료인 전장 부품, 철의장의 소재는 전기동입니다. 당사가 구매하는 STEEL PLATE의 경우 톤당 구매가격이 2020년 677,647원에서 2021년 1,119,629원으로 약 65.2% 상승하였으며, 2022년에 1,121,663원으로 소폭 상승하며 높은 수준을 유지하고 있습니다. 전기동 톤당 구매가격은 2020년 $6,169에서 2021년 $9,315로 약 51.0% 상승하였으나, 2022년 $8,815로 약 5.36% 감소하였습니다.
현재 높은 인플레이션율, 고금리 기조와 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 리스크로 인해 당사 원재료 가격은 상승하는 추세에 있으며, 이와 같은 원재료 가격의 상승은 당사의 수익성에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께선 이 점 유의하시기 바랍니다.
[사. 환율 변동 관련 위험]
당사의 경우 총 매출액 대비 수출의 비중이 2022년 기준 약 57.77%이며, 이에 따라 수출의존도가 높은 상황입니다. 당사의 2022년말 기준 재무제표상 외화노출 순액은 3,891억원이며, 외화 자산으로 발생하는 환위험에 대하여 정책적 기준 범위 내에서 일부 헷지를 실시하고 있습니다. 최근 코로나19 및 전세계적 인플레이션, 미국 기준금리 인상으로 인해 달러 강세 추세를 보이고 있으며, 이와 같은
환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산·수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[아. 기술(친환경, 고효율) 도태에 따른 위험]
중전기기산업은 최근에는 지구 온난화로 인한 환경적인 문제의 대두로 지구 온난화 현상의 주범인 CO2 발생량을 절감하고 고가의 에너지 비용을 절감하기 위한 연구가 중전기기 분야에서도 활발히 진행되고 있습니다. 당사 역시 고효율, 친환경 제품의 개발에 지속적인 매진을 하고 있으나, 친환경 트렌드에 부합하는 신제품 개발 여부에 따라 당사의 매출과 영업성과가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. HD현대그룹 지배구조 개편에 따른 위험]
현대중공업㈜(現 한국조선해양㈜)는 2016년 11월 15일 회사분할결정(「상법」에 따른 인적분할)을 공시하였습니다. 이후, 현대중공업그룹은 「공정거래법」상 행위제한요건 충족을 위해 2018년 8월 22일
현대중공업㈜과 현대삼호중공업 투자사업부문의 분할합병을 이사회에서 결의하였으며, 현대미포조선㈜은 보유한 현대중공업㈜ 지분 전량(3.93%, 3,183억원)을 현대중공업지주㈜에 매각하였습니다. 한편, 일반 지주회사 체제 내에서 금융회사를 보유할 수 없기 때문에
현대미포조선㈜은 보유중인 하이투자증권㈜을 2018년 10월 30일자로 DGB금융지주로 매각하였습니다.
현대중공업㈜는 2019년 1월 31일 기타경영사항(자율공시) 공시를 통해서 대우조선해양㈜ 인수를 발표했으며, 현재까지 국내외 기업결합심사 진행 중에 있습니다. 대우조선해양㈜ 인수가 진행되는 과정에서 현대중공업㈜를 물적분할하여 한국조선해양을 분할 존속 회사로 하고 현대중공업을 분할설립회사로 하는 임시주주총회 안건이 2019년 5월 31일 통과되었습니다. 아울러
현대중공업지주의 로봇사업부문을 물적 분할하여 자회사 '현대로보틱스'를 신규 설립하는 안이 2019년 12월 13일 이사회에서 결의되었고, 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 최종 결의되어 현대중공업지주는 2020년 5월 4일자로 순수 지주회사로 거듭나게 되었습니다. 또한
현대중공업 그룹의 두산인프라코어 인수가 완료 되었습니다. 이와 같이,
현대중공업그룹에서 계속하여 진행되고 있는 지배구조 개편이 당사에 예측할 수 없는 영향을 끼칠 수 있는 점에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[나. 대규모 기업집단 소속에 따른 위험]당사는 2022년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준
대규모 기업집단 9위에 해당하는 HD현대그룹에 속한 계열회사로, 그룹차원의 경영상황에 직, 간접적인 영향을 받습니다. 향후
그룹이 영위하는 사업환경의 변화 및 정책변화에 따라 당사의 경영상황이 변동될 수 있는 불확실성이 상존하고 있습니다. 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
[다. 분할하여 설립된 당사의 재무추이 분석 위험]당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여
현대중공업㈜(現 한국조선해양㈜)의 전기전자사업부문이 분할신설된 법인으로서 지난 2017년 8월 29일에 최초로 정기공시(2017년 반기보고서)서류를 제출하였습니다.
이에, 투자자 보호, 투자자의 합리적인 투자판단 지원 및 분석가능한 위험요소 도출을 위하여 2014년부터 2016년말 까지의 재무현황 및 수익성 수치는 당사가 분할을 가정하여 작성한 별도기준의 재무수치를 사용하고, 2017년 말 이후 '재무상태 현황(자산, 부채, 자본 등)'은 감사 및 검토를 받아 공시된 당사의 사업보고서 및 분반기보고서를 기준으로 사용하였습니다. 이에,
하기의 '회사위험'에 작성된 재무수치들은 2017년 기말 이후 '재무상태 현황'을 제외하고 외부감사인의 검토를 받지 않은 수치가 포함되어 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
[라. 수익성 하락 위험]당사는 2017년 분할 이후 중동시장의 투자지연 및 발주 위축, Oil & Gas 및 조선/해양시장의 회복 지연, 미국 보호무역주의 강화 등으로 매출이 감소하면서 고정비 부담이 확대되었습니다. 특히 고수익 제품의 매출 둔화는 수익성을 더욱 저하시켰고, 저수익 사업의 구조조정 과정에서 발생하는 비용도 부담요인으로 작용했습니다.
2022년 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 16.5% 증가한 2조 1,045억원을 기록하였고, 영업이익은 전년 동기 대비 1,266.4% 증가한 1,330억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년 동기 대비 581.0% 증가한 1,620억원을 기록하였습니다. 해외 변압기 및 회전기기 매출 증가와 환율 상승효과로 인해 매출액이 증가하고, 중동발 수주와 선박용 제품에서의 수익성 개선과 더불어 미국 반덤핑 관세 환입이 발생하며 영업이익과 당기순이익이 크게 증가한 것으로 판단됩니다. 2021년 이후 사우디 아람코 및 사우디 전력청발 수요 등 중동발 수요 증가 등에 따른 중동 수주 호조, 조선산업 수주 회복 효과 등에 따른 선박용 제품 수주 호조 등에 따라 당사의 외형은 점진적으로 확대될 것으로 기대되나, 향후 국내외 통화정책 긴축 기조 등에 따른 범세계적 경기 둔화 등이 국내외 수요 부진으로 귀결될 우려가 존재하며, 이에 따라 수주잔고가 감소할 시 당사의 향후 매출에도 직접적인 영향을 받을 것으로 판단되는 바, 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있는 요인들에 대한 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.
[마. 재무안정성 하락위험]
당사의 2022년말 연결기준 총 자산 규모는 2조 4,350억원이며, 부채총계는 약 1조 6,039억원, 자본총계 8,312억원, 부채비율 193.0%, 차입금의존도 23.2% 및 순차입금의존도 15.2%를 나타내고 있습니다. 당사는 2017년 분할 이후 유상증자를 통한 자본확충으로 차입금을 상환하면서 안정적인 재무구조를 유지하였으나,
그동안 장기화된 글로벌 경기 침체의 결과 주요 발주국들의 인프라, Oil&Gas, 선박, 전력, 제조업 등 산업 전 분야에 걸친 투자 부진과 이로 인한 시장 전반의 발주 물량 위축 상황 지속이 영업활동에 부정적인 요소로 작용하며 2018년 이후 재무안정성은 하락한 모습입니다. 이후, 2020년부터 영업 흑자로 전환되면서 2022년 당기순이익이 흑자전환되는 등 경영성과가 개선되었으나, 향후 COVID-19 추가 확산, 유가 상승에 따른 원재료 및 물류비 상승, 주요국 통화정책 긴축 기조에 따른 경기 침체, 미-중 무역갈등 지속 등으로 인해 향후 당사의 영업활동 및 재무건전성이 악화될 우려가 있는 바, 상기 요인들에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
[바. 우발채무 발생 위험]
증권신고서 제출 전영업일 기준 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 중요한 소송사건은 통상임금 관련 소송 등 총5건이며, 3건은 최근 종결되었습니다. 해당 소송 외에도 현재 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 그 결과는 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.이에 더해, 해외종속회사에 대한 지급보증, 대출약정, 한도약정으로 인한 우발채무 또한 존재합니다. 만약 상기 기술되어 있는 당사의 우발채무가 현실화될 경우, 이는 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.
[사. 연대채무에 대한 위험]당사와 같은 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 합니다.
분할 직후 7.2조원에 달했던 연대보증 채무 규모는 2020년말 기준 1천억원 미만으로 감소하여, 상호연대보증이 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 크게 개선되었습니다. 다만,
당사로 이관된 소송 내역 등과 회사채 등은 연대하여 책임이 부과되는 바, 만약 분할신설법인들과 분할존속법인의 재무상황이 악화되어 연대채무에 대한 상환 가능성이 저하될 시 당해 책임에 대해 당사의 부담이 가중될 수 있는 가능성이 존재하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
[아. 미 행정부의 반덤핑 관세에 따른 위험]당사가 2014년~2018년 미국으로 수출한 고압변압기(60MVA 이상)에 대한미국 상무부의 고율(60.81%) 반덤핑관세 부과로 인해 당사 영업활동에 제약이 발생한 바 있으며, 이에 대해 당사는 충당금 설정 및 소송 대응을 진행한바 있습니다. 통관 시기별 1년 단위 차수(상기 해당기간은 3차~6차 연례재심)로 구분되어 진행된 소송 과정은 2023년 1분기 현재 대부분 종결되었으며 1건(2차 연례재심)은 항소법원(연방순회항소법원) 소송절차가 남아있는 상황입니다. 소송과정에서 3차, 5차, 6차 재심의 경우 기존 60.81%의 관세가 확정되었으나, 금액이 가장 큰 4차 재심에서는 기존 60.81%가 아닌 0%로 관세가 확정되어 이미 비용으로 반영하였던 USD 83,689천을 2022년 3분기에 환입처리 하기도 하였습니다.
최근 미국 반덤핑 관세 기조는 대용량 변압기에 대한 초고율의 반덤핑 관세가 부과되던 과거 대비상당히 약화된 상황입니다. 2023년 3월 미국 상무부가 판정한 관세율은 4.3% 수준으로 과거 대비 영업활동에 매우 우호적인 수준입니다. 그러나 미국 보호 무역주의 기조가 향후 강화되거나, 반덤핑 관세율이 상승 할 경우, 당사의 미국향 매출 및 수주에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로, 이점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
[자. 공정거래위원회 과징금 관련 위험]당사는 하도급법 위반행위와 관련하여 공정거래위원회 직권조사에 따라 과징금 처분을 받아 납부하였습니다. 당사는 하도급법 위반 등의 재발을 방지하고자 전 부서를 대상으로 공정거래 및 하도급에 대한 교육을 실시하고 있으며, 하도급법 준수 여부를 주기적으로 모니터링하고 있습니다.
다만 이러한 당사의 노력에도 불구하고 공정거래위원회로부터 과징금 등의 처분을 받는 경우, 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[차. 산업재해 관련 위험]중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등 중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로,
2022년 1월부터 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있습니다. 당사는 매년 안전보건환경 경영 보고서를 제출하는 등 중대재해 발생을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
이와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[카. ㈜플라스포 인수 관련 사항]에이치디현대일렉트릭㈜는 전력변환장치 등 제품 라인업 추가로 신재생에너지 사업기회 확대 목적으로 2022년 2월 4일 신재생에너지기기의 전력변환장치 공급을 주 사업으로 하는 ㈜플라스포(現 ㈜현대플라스포, 이하 "㈜플라스포")를 약 229억원에 인수하기로 결정한 바 있으며, 2022년 4월 기존 주주가 보유한 ㈜플라스포 구주 인수 및 제3자배정 유상증자를 통해 신주를 추가로 획득하여 ㈜플라스포의 지분 61.84%을 확보하였습니다. 에이치디현대일렉트릭㈜는 ㈜플라스포 인수를 통해 그린뉴딜의 핵심 설비로 손꼽히는 에너지저장장치 시장에서 경쟁력을 한층 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만 추후 ㈜플라스포 인수 에 따른 시너지 효과가 미미하거나 업황 부진 발생 시 에이치디현대일렉트릭㈜ 전반의 수익성 악화 및 재무구조 악화 가능성 또한 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[타. 당사 2023년 1분기 실적 공시 관련 위험]
당사는 2023년 4월 24일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2023년 1분기 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 3월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2023년 연결기준 1분기 잠정 매출액은 5,686억원, 잠정 영업이익은 463억원, 잠정 당기순이익은 288억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 1분기 잠정 매출액은 2022년 1분기 대비 61.6% 증가하였고, 2023년 연결기준 1분기 잠정 영업이익은 2022년 1분기 대비 177.2% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2022년 1분기 대비305.6% 증가하였습니다.
당사가 공시한 2023년 1분기 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 예금자보호법 미적용 대상]본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 에이치디현대일렉트릭㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
[나. 환금성 제약 위험]최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
[다.전자등록의 의미]본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.
[라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험]본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[마. 효력발생의 의미]증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[바. 연체이자 지급 안내]각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.
[사. 기한의 이익 상실]당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[아. 신용등급 평가]한국기업평가(주), 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용등급을 A- 등급으로 평가하였습니다.
[자. 외부 환경 변화에 따른 평가 위험]당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
8-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
89,000,000,000
모집(매출)총액
89,000,000,000

발행가액
89,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 08일

원리금지급대행기관
㈜하나은행 계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 21일
한국기업평가
회사채 (A-)

2023년 04월 24일
한국신용평가
회사채 (A-)

2023년 04월 21일
나이스신용평가
회사채 (A-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000

60,000,000(정액)

총액인수

대표
대신증권
2,000,000
20,000,000,000

38,000,000(정액)

총액인수

인수
하이투자증권
900,000
9,000,000,000

13,000,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 08일
2023년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
89,000,000,000

발행제비용
380,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
8-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
57,000,000,000
모집(매출)총액
57,000,000,000

발행가액
57,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 05월 08일

원리금지급대행기관
㈜하나은행 계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 21일
한국기업평가
회사채 (A-)

2023년 04월 24일
한국신용평가
회사채 (A-)

2023년 04월 21일
나이스신용평가
회사채 (A-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,800,000
18,000,000,000
63,000,000(정액)
총액인수

대표
미래에셋증권
1,300,000
13,000,000,000
45,000,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

인수
삼성증권
500,000
5,000,000,000
13,000,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,100,000
11,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 05월 08일
2023년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
57,000,000,000

발행제비용
250,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
8-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
89,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
89,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 08월 08일, 2023년 11월 08일, 2024년 02월 08일, 2024년 05월 08일, 2024년 08월 08일, 2024년 11월 08일, 2025년 02월 08일, 2025년 05월 08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜

평가일자
2023.04.21 / 2023.04.24 / 2023.04.21

평가결과등급
A-(안정적) / A-(안정적) / A-(Positive)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2023년 04월 21일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 05월 08일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 05월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 계동지점

고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.

회 차 :
8-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
57,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
57,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에"발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하"연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 08월 08일, 2023년 11월 08일, 2024년 02월 08일, 2024년 05월 08일, 2024년 08월 08일, 2024년 11월 08일, 2025년 02월 08일, 2025년 05월 08일, 2025년 08월 08일, 2025년 11월 08일, 2026년 02월 08일, 2026년 05월 08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜

평가일자
2023.04.21 / 2023.04.24 / 2023.04.21

평가결과등급
A-(안정적) / A-(안정적) / A-(Positive)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2023년 04월 21일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 05월 08일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 05월 08일

납 입 기 일
2023년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 계동지점

고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 04월 10일에 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 05월 02일이며, 상장예정일은 2023년 05월 08일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2023년 04월 26일 수요예측 후, 공동대표주관회사와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2023년 04월 28일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: CFO, 금융담당 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부서장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
발행회사와 공동대표주관회사인 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜는 에이치디현대일렉트릭㈜의 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 등급(A-등급) 회사채의 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 동일등급 및 만기 최근 발행 내역, 기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제8-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.[제8-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.* 위의 공모희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리이며, 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램" 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "공동대표주관회사"가 E-MAIL / FAX 등 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2023년 04월 26일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제8-1회]① 최소 신청수량: 10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.[제8-2회]① 최소 신청수량: 10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정 관련사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및공모희망 금리밴드 범위 외신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 실시 이후 "유효수요"의 산정결과에 따라, 배정결과가 달라질 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜은 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향(1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 및 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[기준일: 2023년 04월 21일]
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

에이치디현대일렉트릭2년 만기 개별민평금리
5.594
5.600
5.681
5.647
5.630

에이치디현대일렉트릭3년 만기 개별민평금리
5.821
5.749
5.860
5.819
5.812

출처 : 본드웹, 인포맥스

(2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "A-등급" 2년 및 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)

[기준일: 2023년 04월 21일]
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"A-" 2년 만기회사채 등급민평금리
4.994
5.080
5.071
5.077
5.055

"A-" 3년 만기회사채 등급민평금리
5.371
5.434
5.460
5.429
5.423

출처 : 본드웹, 인포맥스

(3) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 증권신고서 제출 1영업일 전 만기별 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고채금리") 간의 스프레드

[기준일 : 2023년 04월 21일]
(단위: %, %p.)

만기
국고채금리
에이치디현대일렉트릭개별민평 국고대비 스프레드
"A-" 등급민평의국고대비 스프레드

2년
3.298
2.332
1.757

3년
3.250
2.562
2.173

출처 : 인포맥스주) 소수점 넷째자리 이하 절사

(4) 최근 3개월 간(2023.01.22~2023.04.21) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고채금리 대비 스프레드 추이

[2년 만기 국고채권 수익률, 개별민평금리 및 등급민평금리와 스프레드 추이]

(기준일 : 2023.01.22 ~ 2023.04.21)
(단위 : %, %p.)

기준일
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

2년 만기국고금리
2년 만기 A-등급민평금리
2년 만기에이치디현대일렉트릭개별민평금리
A-등급민평-국고스프레드
에이치디현대일렉트릭개별민평-국고스프레드

2023-04-21
3.298
5.055
5.630
1.757
2.332

2023-04-20
3.363
5.112
5.687
1.749
2.324

2023-04-19
3.388
5.140
5.715
1.752
2.327

2023-04-18
3.333
5.099
5.674
1.766
2.341

2023-04-17
3.333
5.095
5.670
1.762
2.337

2023-04-14
3.260
5.029
5.604
1.769
2.344

2023-04-13
3.260
5.028
5.603
1.768
2.343

2023-04-12
3.303
5.068
5.643
1.765
2.340

2023-04-11
3.273
5.041
5.616
1.768
2.343

2023-04-10
3.245
5.013
5.588
1.768
2.343

2023-04-07
3.302
5.068
5.643
1.766
2.341

2023-04-06
3.280
5.054
5.629
1.774
2.349

2023-04-05
3.326
5.096
5.671
1.770
2.345

2023-04-04
3.316
5.108
5.683
1.792
2.367

2023-04-03
3.377
5.161
5.736
1.784
2.359

2023-03-31
3.338
5.121
5.696
1.783
2.358

2023-03-30
3.295
5.071
5.646
1.776
2.351

2023-03-29
3.297
5.078
5.653
1.781
2.356

2023-03-28
3.331
5.108
5.683
1.777
2.352

2023-03-27
3.301
5.070
5.645
1.769
2.344

2023-03-24
3.251
5.027
5.602
1.776
2.351

2023-03-23
3.285
5.073
5.648
1.788
2.363

2023-03-22
3.323
5.087
5.662
1.764
2.339

2023-03-21
3.360
5.118
5.693
1.758
2.333

2023-03-20
3.310
5.042
5.617
1.732
2.307

2023-03-17
3.448
5.175
5.750
1.727
2.302

2023-03-16
3.442
5.176
5.751
1.734
2.309

2023-03-15
3.505
5.241
5.816
1.736
2.311

2023-03-14
3.450
5.188
5.763
1.738
2.313

2023-03-13
3.486
5.222
5.797
1.736
2.311

2023-03-10
3.754
5.478
6.053
1.724
2.299

2023-03-09
3.895
5.589
6.164
1.694
2.269

2023-03-08
3.911
5.608
6.183
1.697
2.272

2023-03-07
3.778
5.484
6.059
1.706
2.281

2023-03-06
3.825
5.532
6.107
1.707
2.282

2023-03-03
3.856
5.559
6.134
1.703
2.278

2023-03-02
3.943
5.632
6.207
1.689
2.264

2023-02-28
3.899
5.598
6.173
1.699
2.274

2023-02-27
3.803
5.511
6.086
1.708
2.283

2023-02-24
3.651
5.378
5.953
1.727
2.302

2023-02-23
3.704
5.434
6.009
1.730
2.305

2023-02-22
3.718
5.457
6.032
1.739
2.314

2023-02-21
3.698
5.431
6.006
1.733
2.308

2023-02-20
3.770
5.482
6.057
1.712
2.287

2023-02-17
3.710
5.433
6.008
1.723
2.298

2023-02-16
3.595
5.308
5.883
1.713
2.288

2023-02-15
3.587
5.314
5.889
1.727
2.302

2023-02-14
3.495
5.250
5.825
1.755
2.330

2023-02-13
3.516
5.286
5.861
1.770
2.345

2023-02-10
3.465
5.262
5.837
1.797
2.372

2023-02-09
3.482
5.285
5.860
1.803
2.378

2023-02-08
3.413
5.236
5.811
1.823
2.398

2023-02-07
3.388
5.227
5.802
1.839
2.414

2023-02-06
3.399
5.267
5.842
1.868
2.443

2023-02-03
3.233
5.131
5.706
1.898
2.473

2023-02-02
3.318
5.209
5.784
1.891
2.466

2023-02-01
3.389
5.287
5.862
1.898
2.473

2023-01-31
3.425
5.332
5.907
1.907
2.482

2023-01-30
3.383
5.303
5.878
1.920
2.495

2023-01-27
3.410
5.342
5.917
1.932
2.507

2023-01-26
3.367
5.315
5.890
1.948
2.523

2023-01-25
3.348
5.328
5.903
1.980
2.555

출처 : 본드웹주1) '등급민평 스프레드' = 'A-' 등급민평금리 - 국고금리주2) '개별민평 스프레드' = 에이치디현대일렉트릭㈜ 개별민평금리 - 국고금리

[3년 만기 국고채권 수익률, 개별민평금리 및 등급민평금리와 스프레드 추이]

(기준일 : 2023.01.22~2023.04.21)
(단위 : %, %p.)

기준일
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

3년 만기국고금리
3년 만기 A-등급민평금리
3년 만기에이치디현대일렉트릭개별민평금리
A-등급민평-국고스프레드
에이치디현대일렉트릭개별민평-국고스프레드

2023-04-21
3.250
5.423
5.812
2.173
2.562

2023-04-20
3.327
5.500
5.889
2.173
2.562

2023-04-19
3.352
5.524
5.913
2.172
2.561

2023-04-18
3.296
5.473
5.861
2.177
2.565

2023-04-17
3.300
5.475
5.863
2.175
2.563

2023-04-14
3.210
5.390
5.778
2.180
2.568

2023-04-13
3.210
5.388
5.777
2.178
2.567

2023-04-12
3.246
5.424
5.813
2.178
2.567

2023-04-11
3.212
5.394
5.783
2.182
2.571

2023-04-10
3.182
5.364
5.753
2.182
2.571

2023-04-07
3.238
5.419
5.807
2.181
2.569

2023-04-06
3.220
5.400
5.789
2.180
2.569

2023-04-05
3.267
5.445
5.833
2.178
2.566

2023-04-04
3.272
5.450
5.838
2.178
2.566

2023-04-03
3.335
5.509
5.898
2.174
2.563

2023-03-31
3.290
5.466
5.854
2.176
2.564

2023-03-30
3.230
5.407
5.796
2.177
2.566

2023-03-29
3.229
5.400
5.789
2.171
2.560

2023-03-28
3.260
5.428
5.817
2.168
2.557

2023-03-27
3.226
5.386
5.775
2.160
2.549

2023-03-24
3.170
5.331
5.719
2.161
2.549

2023-03-23
3.220
5.368
5.757
2.148
2.537

2023-03-22
3.253
5.392
5.780
2.139
2.527

2023-03-21
3.293
5.429
5.818
2.136
2.525

2023-03-20
3.235
5.369
5.757
2.134
2.522

2023-03-17
3.402
5.515
5.904
2.113
2.502

2023-03-16
3.410
5.518
5.907
2.108
2.497

2023-03-15
3.465
5.574
5.963
2.109
2.498

2023-03-14
3.415
5.523
5.912
2.108
2.497

2023-03-13
3.450
5.559
5.948
2.109
2.498

2023-03-10
3.712
5.812
6.201
2.100
2.489

2023-03-09
3.836
5.938
6.326
2.102
2.490

2023-03-08
3.850
5.951
6.340
2.101
2.490

2023-03-07
3.723
5.825
6.214
2.102
2.491

2023-03-06
3.767
5.868
6.257
2.101
2.490

2023-03-03
3.790
5.891
6.280
2.101
2.490

2023-03-02
3.866
5.962
6.351
2.096
2.485

2023-02-28
3.810
5.908
6.297
2.098
2.487

2023-02-27
3.700
5.802
6.191
2.102
2.491

2023-02-24
3.551
5.661
6.050
2.110
2.499

2023-02-23
3.603
5.716
6.104
2.113
2.501

2023-02-22
3.632
5.741
6.130
2.109
2.498

2023-02-21
3.615
5.726
6.115
2.111
2.500

2023-02-20
3.692
5.797
6.185
2.105
2.493

2023-02-17
3.637
5.752
6.141
2.115
2.504

2023-02-16
3.512
5.627
6.016
2.115
2.504

2023-02-15
3.512
5.637
6.026
2.125
2.514

2023-02-14
3.425
5.571
5.959
2.146
2.534

2023-02-13
3.445
5.612
6.001
2.167
2.556

2023-02-10
3.400
5.576
5.964
2.176
2.564

2023-02-09
3.405
5.595
5.984
2.190
2.579

2023-02-08
3.328
5.537
5.925
2.209
2.597

2023-02-07
3.300
5.524
5.912
2.224
2.612

2023-02-06
3.297
5.541
5.929
2.244
2.632

2023-02-03
3.116
5.377
5.765
2.261
2.649

2023-02-02
3.195
5.463
5.852
2.268
2.657

2023-02-01
3.270
5.544
5.933
2.274
2.663

2023-01-31
3.315
5.598
5.987
2.283
2.672

2023-01-30
3.265
5.553
5.942
2.288
2.677

2023-01-27
3.310
5.602
5.990
2.292
2.680

2023-01-26
3.270
5.564
5.953
2.294
2.683

2023-01-25
3.281
5.590
5.978
2.309
2.697

출처 : 본드웹주1) '등급민평 스프레드' = 'A-' 등급민평금리 - 국고금리주2) '개별민평 스프레드' = 에이치디현대일렉트릭㈜ 개별민평금리 - 국고금리

[2년 만기 국고채권 수익률, 개별민평금리 및 등급민평금리와 스프레드 추이]

(기준일 : 2023.01.22~2023.04.21)
(단위 : %, %p.)

hd현대일렉_2y_스프레드

출처 : 인포맥스주1) '등급민평 스프레드' = 'A-' 등급민평금리 - 국고금리주2) '개별민평 스프레드' = 에이치디현대일렉트릭㈜ 개별민평금리 - 국고금리

[3년 만기 국고채권 수익률, 개별민평금리 및 등급민평금리와 스프레드 추이]

(기준일 : 2023.01.22~2023.04.21)
(단위 : %, %p.)

hd현대일렉_3y_스프레드

출처 : 인포맥스주1) '등급민평 스프레드' = 'A-' 등급민평금리 - 국고금리주2) '개별민평 스프레드' = 에이치디현대일렉트릭㈜ 개별민평금리 - 국고금리

② 최근 3개월 간(2023.01.22~2023.04.21) 발행된 동일등급(A-등급), 동일만기(2년, 3년) 회사채 발행사례 검토

[최근 3개월 내 동일등급(A-) 2년 및 3년 만기 회사채 발행 사례 검토]

만기
종목명
발행일
공모금액(억원)
발행금액(억원)
공모희망금리
발행조건(확정후)
발행금리(%)

2년
에스케이에코플랜트174-3
2023-02-23
300
840
개별민평 2년 -0.30%p~+1.30%p
0.24%
5.935

현대두산인프라코어80-2
2023-03-15
300
630
개별민평 2년 -0.30%p~+0.50%p
-0.30%
5.041

현대중공업5-2
2023-04-12
300
600
개별민평 2년 -0.30%p~+0.50%p
-0.10%
4.918

3년
현대중공업5-3
2023-04-12
200
380
개별민평 2년 -0.30%p~+0.50%p
-0.20%
5.290

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로, 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용이 되고 있는 지표입니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로, 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용이 되고 있는 지표입니다. 최근 3개월간 발행된 동일등급(A-) 2년 만기 회사채의 경우 총 3건으로, 개별민평을 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정하였으며 금리밴드 상단은 개별민평금리 대비 최저 +0.50%p.에서 최고 +1.30%p.까지 제시하였습니다. 발행확정 가산금리는 개별민평은 -0.30%p. ~ +0.24%p. 수준에서 결정되었습니다.최근 3개월 내 발행된 동일등급(A-) 3년 만기 회사채의 경우 총 1건으로, 개별민평을 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정하였으며 금리밴드 상단은 기준민평 +0.50%p.를 가산한 수준으로 제시하였습니다. 발행확정 가산금리는 개별민평은 -0.20%p.로 결정되었습니다.③ 채권시장 동향 및 종합 결론공동대표주관회사인 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 대신증권㈜은 금번 발행하는 에이치디현대일렉트릭 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사의 개별민평금리, A-등급 민평금리, 동일 등급의 회사채 발행 내역 등을 종합적으로 고려하였습니다.

2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산에 따른 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p 인하하여 0.50%로 인하하였고 0.50% 수준을 지속적으로 유지하였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p. 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 이어진 4월 금통위에서도 기준금리가 동결되었습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 유지하고 있습니다. 이와 같이, 금리변동에 대한 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

2023년 2월 발간된 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 2023년 국내 경제는 글로별 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 전망의 불확실성을 높은 상황입니다. 이에 따라 GDP성장률을 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있으며, 소비자물가 상승률은 2023년 3.5%, 2024년 2.6%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 경상수지는 2023년 및 2024년 중 각각 260억달러 및 480억달러 흑자를 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 글로벌 금융여건, 지정학적 리스크 등과 관련한 불확실성이 높은 상황 하에서 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

이러한 시장현황과 ① ~ ③의 내용을 고려하여 당사와 공동대표주관회사는 에이치디현대일렉트릭 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[공모희망금리]- 제8-1회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.- 제8-2회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율입니다.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

라. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제8-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
33
1
-
-
-
40

수량
550
3,060
70
-
-
-
3,680

경쟁률
1.10:1
6.12:1
0.14:1
-
-
-
7.36:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
10
3
-
-
-
17

수량
400
970
260
-
-
-
1,630

경쟁률
2.00:1
4.85:1
1.30:1
-
-
-
8.15:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-58
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
100
2.72%
포함

-57
-
-
3
170
-
-
-
-
-
-
-
-
3
170
4.62%
270
7.34%
포함

-55
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.43%
470
12.77%
포함

-52
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.08%
620
16.85%
포함

-51
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.36%
670
18.21%
포함

-50
-
-
1
20
1
70
-
-
-
-
-
-
2
90
2.45%
760
20.65%
포함

-47
1
100
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
3
130
3.53%
890
24.18%
포함

-45
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.54%
910
24.73%
포함

-40
2
200
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
3
220
5.98%
1,130
30.71%
포함

-35
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.54%
1,150
31.25%
포함

-33
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
0.54%
1,170
31.79%
포함

-32
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.82%
1,200
32.61%
포함

-30
-
-
3
170
-
-
-
-
-
-
-
-
3
170
4.62%
1,370
37.23%
포함

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,470
39.95%
포함

-24
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.36%
1,520
41.30%
포함

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,620
44.02%
포함

-17
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.54%
1,640
44.57%
포함

-15
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.27%
1,650
44.84%
포함

-9
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.82%
1,680
45.65%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.36%
1,730
47.01%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,830
49.73%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.72%
1,930
52.45%
포함

40
1
50
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
550
14.95%
2,480
67.39%
포함

49
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
8.15%
2,780
75.54%
포함

50
-
-
2
900
-
-
-
-
-
-
-
-
2
900
24.46%
3,680
100.00%
포함

합계

6
550
33
3,060
1
70
-
-
-
-
-
-
40
3,680
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-65
-
-
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
1
10
0.61%
10
0.61%
포함

-63
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
12.27%
210
12.88%
포함

-62
-
-
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
1
50
3.07%
260
15.95%
포함

-60
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
360
22.09%
포함

-59
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
460
28.22%
포함

-53
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.61%
470
28.83%
포함

-50
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
570
34.97%
포함

-46
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
670
41.10%
포함

-40
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
9.20%
820
50.31%
포함

-31
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
12.27%
1,020
62.58%
포함

-30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
12.27%
1,220
74.85%
포함

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
1,320
80.98%
포함

-10
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.61%
1,330
81.60%
포함

40
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.13%
1,430
87.73%
포함

50
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
12.27%
1,630
100.00%
포함

합계

4
400
10
970
3
260
-
-
-
-
-
-
17
1,630
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제8-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-58
-57
-55
-52
-51
-50
-47
-45
-40
-35
-33
-32
-30
-25
-24
-20
-17
-15
-9
0
10
18
40
49
50

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

50

기관투자자4

20

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

50

기관투자자9

50

기관투자자10

70

기관투자자11

20

기관투자자12

100

기관투자자13

20

기관투자자14

10

기관투자자15

20

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

20

기관투자자19

20

기관투자자20

10

기관투자자21

10

기관투자자22

30

기관투자자23

100

기관투자자24

50

기관투자자25

20

기관투자자26

100

기관투자자27

50

기관투자자28

100

기관투자자29

20

기관투자자30

10

기관투자자31

30

기관투자자32

50

기관투자자33

100

기관투자자34

100

기관투자자35

300

기관투자자36

200

기관투자자37

50

기관투자자38

300

기관투자자39

500

기관투자자40

400

합계
100
170
200
150
50
90
130
20
220
20
20
30
170
100
50
100
20
10
30
50
100
100
550
300
900

누적합계
100
270
470
620
670
760
890
910
1,130
1,150
1,170
1,200
1,370
1,470
1,520
1,620
1,640
1,650
1,680
1,730
1,830
1,930
2,480
2,780
3,680

[회 차 : 제8-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-65
-63
-62
-60
-59
-53
-50
-46
-40
-31
-30
-20
-10
40
50

기관투자자1
10

기관투자자2

200

기관투자자3

50

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

10

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

50

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

200

기관투자자14

100

기관투자자15

10

기관투자자16

100

기관투자자17

200

합계
10
200
50
100
100
10
100
100
150
200
200
100
10
100
200

누적합계
10
210
260
360
460
470
570
670
820
1,020
1,220
1,320
1,330
1,430
1,630

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2023년 04월 26일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 에이치디현대일렉트릭㈜과 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,460억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제8-1회 무보증사채: 890억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)② 제8-2회 무보증사채: 570억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제8-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,680억원- 총 참여신청범위: -0.58%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 40건제8-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,630억원- 총 참여신청범위: -0.65%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 17건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제8-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.[제8-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "인수단"은 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2023년 04월 26일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제8-1회의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 제8-2회의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우, 해당 참여자로 하여금 고유재산과 집합투자재산 중 청약·납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 다만, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록·유지하여야 한다.

15. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 수요를 제외하여 정상적인 시장수요라고 "공동대표주관회사"가 판단한 금액(이하 '유효수요'라 함)을 판단하기 위하여 다음 각 호의 방법을 포함한 합리적인 기준을 미리 마련하여 운영하여야 한다.

(1) 수요예측 결과를 근거로 합리적인 통계기법 등을 활용하여 '유효수요'를 산정하는 방법

(2) 수요예측 결과를 근거로 합리적인 통계기법 등을 활용할 수 없는 불가피한 사유가 있는 경우 그 사유와 그 때 '유효수요'를 산정하는 방법

16. "공동대표주관회사"는 수요예측 종료 후 제15항에 따라 미리 정한 기준을 적용하여 수요예측에 참여한 전체수요 중 '유효수요'를 합리적으로 판단하여야 한다.

17. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 '유효수요'에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 '유효수요'가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

18. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따른다.
나. 청약

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 : 2023년 05월 08일 09시부터 12시까지3. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2023년 05월 08일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍFAX, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍFAX, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다. 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

4. 청약단위 : 최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 05월 08일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "인수단"의 본점7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일 : 2023년 05월 08일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : ㈜하나은행 계동지점

11. 청약일의 총 청약금액이 "발행회사"의 최종발행금액에 미달하여 각 "인수단"이 본 계약서 "제2조(인수 및 모집)"에 따라 인수하는 물량에 대해서는 각 "인수단"이 납입은행인 ㈜하나은행 계동지점에 인수금액 납입 후 직접 인수하는 것으로 한다.12. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.13. 전자등록신청 (1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. (2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제 18조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 NH투자증권 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자
제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정① 수요예측에 참여한 기관투자자가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서"수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 5. 라에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때"공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은"공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.
라. 일정(1) 납입기일: 2023년 05월 08일(2) 발행일: 2023년 05월 08일
마. 납입장소㈜하나은행 계동지점
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2023년 05월 02일(2) 상장예정일: 2023년 05월 08일
사. 사채권 교부 예정일 및 사채권 교부장소"본 사채" 에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채" 에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 에이치디현대일렉트릭㈜가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 제8-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로70
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
38,000,000
총액인수

인수
하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
9,000,000,000
13,000,000
총액인수

[회 차 : 제8-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로88
18,000,000,000
63,000,000
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로108
10,000,000,000

38,000,000

총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
13,000,000,000

45,000,000

총액인수

인수
삼성증권
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000

13,000,000

총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
11,000,000,000

38,000,000

총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
02-3770-8800
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
제8-1회
89,000,000,000
4,000,000
-

제8-2회
57,000,000,000
4,000,000
-

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제8-1회 무보증사채
89,000,000,000
주1)
2025년 05월 08일
-

제8-2회 무보증사채
57,000,000,000
주2)
2026년 05월 08일
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 한다.

주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프엔자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p.를 가산한 이자율로 한다.

가. 당사가 발행하는 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option 또는 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의거 한국예탁결제원에 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채모집 위탁에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 24일 한국증권금융㈜과 체결한 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.나. 기한의 이익 상실 사유본 사채의 기한이익 상실은 "사채관리계약서" 상의 기한의 이익 상실사유에 따르며 다음과 같습니다.하기 사채관리계약의 내용에서 "갑"은 에이치디현대일렉트릭㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융㈜을 지칭합니다.

사채관리계약제1-2조(사채의 발행조건)

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오백억원(￦50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 발행회사의 의무 및 책임

재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

부채비율 500% 이하
자기자본의 300%
자산총계의 70%
제2-5조의2(지배구조변경 제한)

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 24일 한국증권금융㈜와 체결한 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

하기 사채관리계약의 내용에서 "갑"은 에이치디현대일렉트릭㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

사채관리계약

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜하나은행 계동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 193%, 부채규모는 1,603,861백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 41,319백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 5%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 2,435,030백만원이다.

② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “현대중공업”이다. 다만, 2022년 12월 26일자로 공정거래위원회에 기업집단명을 “HD현대”로 변경함을 공지한 바 있어, 향후 공식적인 기업집단명이 “HD현대”로 변경될 수 있다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)① “갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

라. 사채관리회사의 권한하기 사채관리계약의 내용에서 "갑"은 에이치디현대일렉트릭㈜를 지칭하며, "을"은 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

사채관리계약

제4-1조(사채관리회사의 권한)① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용)① “갑”은 사채관리수수료로서 금 팔백만원(￦8,000,000)을 본 사채 납입일 이후 최초 영업일에 "을"에게 지급한다.

② 본 사채의 상환에 관한 “을”의 사무처리비용은 “갑”이 부담하며, “을”은 동비용의 선급을 “갑”에게 청구할 수 있다.

③ “을”이 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “갑”은 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “을”에게 지급한다.

④ “을”은 상환받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “을”이 비용 변제받은 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
02-3770-8800
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
제8-1회
89,000,000,000
4,000,000
-

제8-2회
57,000,000,000
4,000,000
-

바. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적

[기준일 : 2023년 04월 21일]
(단위 : 건, 억원)

구분
실적

2019년

2020년

2021년

2022년

2023년

계

계약체결 건수
131
117
114
102
49
513

계약체결 위탁금액
300,440
294,840
274,460
245,310
142,160
1,257,210

주) 2023년 실적은 증권신고서 제출 직전일(2023년 04월 21일) 기준 실적임

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사

담당조직

연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀
02-3770-8556

사. 사채관리회사인 한국증권금융㈜은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 글로벌 경기 둔화 지속에 따른 위험]당사가 영위하고 있는 전기전자기기 사업의 주요 고객은 국가별 전력청 및 민간 Utility 사업자, EPC 업체 등이며, 이에 따라 전기전자기기 발주 규모는 각국 정부의 전력 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.
2023년 4월 IMF는 세계경제전망(World Economic Outlook)자료에서 2023년 세계경제성장률이 2.8%를 기록할 것으로 발표하였습니다. 2023년 1월 예상한 2.9% 대비 0.1%p 감소한 수치로, 경기 둔화 장기화가 예상되는 상황입니다. 다만, 선진국의 경제성장률은 소폭 높아졌고 개발도상국의 경제성장률은 다소 축소되었습니다. 이러한 경제성장률의 차이는 인플레이션과 기준금리 상승을 흡수할 수 있는 통화정책과 선진 금융시장의 여부, 그리고 코로나19의 충격에서 에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 따라서
향후 주요국 인플레이션과 기준금리 결정 기조가 글로벌 경제성장률의 향방에 주요 요인이 될 것으로 예상됩니다. 국내 경기의 경우, 2023년 연간 다소 침체를 겪은 후 회복할 것으로 전망되나, 향후 성장경로는 여전히 불확실성이 높습니다. 중국 경제의 회복세, IT경기 반등 등이 성장 요인으로 보이는 한편 높은 인플레이션 지속과 주요국 통화긴축 강화, 국내 주택시장 부진 등이 하방 리스크로 예상됩니다.
이와 같은 글로벌 경기의 불확실성 증대는 향후 전기전자기기산업의 위축으로 이어질 수 있으며, 이로 인해 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

전기전자기기의 주요 고객은 국가별 전력청 및 민간 Utility 사업자, EPC 업체 등이며, 이에 따라 전기전자기기 발주 규모는 각국 정부의 전력 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. 따라서 세계 각국의 경기 동향을 면밀히 주시할 필요가 있으며, 특히 당사가 영위하고 있는 전기전자기기 사업 관련 각국 정부의 정책 및 규제 등의 변동사항에 대해 투자자의 주의가 필요합니다.

① 글로벌 경기 동향2023년 4월 IMF는 세계경제전망(World Economic Outlook)자료에서 2023년 세계경제성장률이 2.8%를 기록할 것으로 예상하였습니다. 직전 발표인 2023년 1월 예상 경제 성장률은 2.9%로, 세계경제성장률 예상치는 0.1%p 감소하였습니다. 다만, 인플레이션과 금리인상에 대한 국가 간 영향에 차이가 발생함에 따라 선진국 경제성장률은 0.1%p 성장, 신흥국은 0.1%p 감소하며 소폭 조정되었습니다. 이러한 경제 전망치는 높은 인플레이션율과 미국을 위시한 주요국 중앙은행의 고금리 기조를 반영한 것으로, 정부의 통화정책 수행 능력과 이를 뒷받침할 금융시장이 보다 발전한 선진국이 경제위기의 영향에서 보다 자유로울 것으로 예상함과 동시에, 선진국들이 비교적 신속히 코로나19의 충격에서 벗어난 것으로 내다보았습니다. 다음은 IMF가 2023년 4월 제시한 세계 경제 성장률 전망입니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

세계
3.6
2.8
-3.2
6.0
3.4
2.8
3.0

선진국
2.2
1.7
-4.6
5.6
2.7
1.3
1.4

신흥국
4.5
3.7
-2.1
6.3
4.0
3.9
4.2

미국
2.9
2.2
-3.5
7.0
2.1
1.6
1.1

유로지역
1.9
1.3
-6.5
4.6
1.8
0.8
1.4

일본
0.3
0.7
-4.7
2.8
1.1
1.3
1.0

중국
6.7
6.1
2.3
8.1
3.0
5.2
4.5

출처 : IMF, World Economic Outlook, 2023.04주) 전년 동기 대비

향후 세계 경제성장률과 국가별 경기 회복의 속도는 주요국 인플레이션 통제와 기준금리 조정 시기에 맞물려 결정될 것으로 예상됩니다. 특히 미국 연방준비위원회의 경기 전망과 기준금리가 주요 요인으로 지목됩니다. 다만, 현재로서 기준금리 조정 시기를 단언하기는 어려우며, 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 리스크 또한 아직 해소되지 않아 글로벌 경기의 성장 경로는 다소 불확실한 상태입니다.
② 국내 경기 동향2023년 2월 한국은행이 발표한 경제전망 보고서에 따르면, 2023년 국내 경제 성장률은 1.6%, 2024년 2.4%로 예상됩니다. 국내 경기는 금리상승 등의 여파로 인한 글로벌 경기둔화의 영향으로 상반기중 부진한 성장을 보일 것으로 보입니다. 하반기 이후 중국 및 IT경기 회복으로 점차 나아질 것으로 전망되나, 여전히 불확실성은 높은 상황입니다. 민간소비는 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 완만한 회복세를 보일 것으로 전망되며, 설비투자는 경기둔화와 금융비용 증대 등으로 부진할 것으로 전망됩니다. 건설투자 역시 주택경기 둔화, SOC 예산 감소 등이 하방요인으로 작용하며 부진할 전망입니다. 상품수출의 경우 당분간 둔화흐름이 이어지다가 하반기 이후 중국 및 IT경기 회복에 힘입어 점차 개선될 것으로 보입니다. 다음은 국내 주요 거시경제 지표 전망입니다.

[주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기
연간

GDP
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자
0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

출처 : 한국은행, 경제전망보고서, 2023.02주) 전년 동기 대비

올해 국내 경기는 지표상 전체적으로 경기둔화 기조를 보이고 있습니다. 특히 높은 금융비용으로 인한 설비투자와 건설투자의 약화가 두드러집니다. 설비투자 감소는 반도체와 디스플레이 업황 부진이 주요 요인으로 지목됩니다. 다만 2024년에는 자동차 및 배터리 업종 중심으로 설비투자를 확대하며 성장세로 돌아설 것으로 전망됩니다. 건설투자의 경우 주택경기 둔화와 SOC 예산 감소 외에도 건설자재 가격 상승, 미분양 주택 증가 등으로 인해 앞으로도 부진할 것으로 전망됩니다. 이처럼 국내 경기 악화가 지속될 경우 당사의 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 각국 정부의 정책 방향에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며 국내외 각종 수요 회복이 예상과 달리 지연될 경우 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등으로 국내외 경기는 물론 궁극적으로 당사가 영위하는 사업 및 당사 재무 상황에 부정적 영향을 미칠 가능성이 높으므로 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. COVID-19 감염증 확산에 따른 위험]증권신고서 제출일 현재 코로나19 감염증 확산이 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.
향후 코로나19 감염증의 재유행이 실제 경기회복 및 금융시장에 어떠한 영향을 미칠지는 사전적으로 예측이 불가한 바, 경기침체로 인한 소비와 투자의 위축이 길어질 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재, 코로나19 감염증 확산에 대한 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. 대한민국 정부는 2020년 2월 코로나19 감염증 확산을 막기 위해 감염병 위기 경보를 최고 등급인 '심각' 단계로 올리고 방역에 총력을 기울였습니다. 그럼에도 불구하고 델타, 오미크론 변이 등 변종 바이러스에 의한 감염 확산이 지속되어 2023년 4월 기준 국내 누적확진자수는 3,000만명을 돌파하였습니다. 그러나 그 증가세가 감소하고 있고, 코로나19의 위험도가 하향 조정되는 등 심각성이 완화되고 있습니다. 그 결과 2023년 3월 정부는 실내 마스크 착용 의무를 해제하는 등 각종 방역조치를 완화하고 있습니다. 하지만 2023년 3월 월간 국내 신규 확진자 수가 여전히 30만명을 상회하고 있으며, 정부 역시 감염병 위기 경보를 심각 단계로 유지하고 있는 만큼 국내 방역 관련 정책은 향후 당사에 부정적인 방향으로 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 바이러스의 발현지인 중국 외 전 세계에서 다수의 확진자와 사망자가 발생하고 있으며, 그 충격의 여파는 아직도 세계 경제에 영향을 미치고 있습니다. IMF는 세계경제전망(World Economic Outlook)자료에서 2023년 세계경제성장률이 2.8%를 기록할 것으로 발표하였는데, 이는 직전(2023년 1월) 발표한 2.9%에서 0.1%p 감소한 것입니다. 다만, 코로나19로부터 국가 간의 회복 속도에 차이가 발생함에 따라 신흥국 및 개발도상국의 경우, 2023년 성장전망치가 소폭 조정(2023년 1월 4.0% → 2023년 4월 3.9%, -0.1%p)되었고 선진국은 반대로 높아진 상황(2023년 1월 1.2% → 2023년 4월 1.3%, +0.1%p)입니다.2022년 기준 당사의 해외 매출 비중은 57.77%를 기록하고 있습니다. 당사는 비용구조 개선 활동, 스마트 공장 가동에 따른 품질/납기 관리 개선, 2019년 구조조정으로 인한 비용 감소와 더불어 2022년 전력사업본부와 중국과 미국 해외법인 실적이 크게 개선되며 2021년 대비 매출액 16.5%, 영업이익 6.3% 상승하는 결과를 낳으며 당기순이익 흑자 전환하였습니다. 다만, 과거 중국 내 코로나19 감염증 확산으로 인해 중국 법인에서 일부 생산 차질을 겪은 바, 향후 감염 확산 경로에 따라 당사의 영업수익성 회복 기조가 꺾일 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 감염증 확산으로 인한 주요국 경기 침체로 인해 당사 매출에 악영향을 끼칠 우려가 있습니다.

[수익성 재무지표]

(단위 : 억원, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

수익성현황
매출액
21,045
18,060
18,113
17,711

매출원가
17,682
15,709
15,012
16,178

매출총이익
3,363
2,351
3,102
1,634

영업이익
1,330
97
727
-1,567

당기순이익
1,620
-337
-402
-2,643

주요재무비율
매출총이익률
16.0%
13.0%
17.1%
9.2%

영업이익률
6.3%
0.5%
4.0%
-8.8%

순이익률
7.7%
-1.9%
-2.2%
-14.9%

출처 : 당사 연도별 사업보고서

[연도별 매출 비중 추이]

구분
매출 비중

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

수 출
57.8%
54.2%
51.43%
59.5%
43.6%
54.0%
57.0%
64.4%

국 내
42.2%
45.8%
48.57%
40.5%
56.4%
46.0%
43.0%
35.6%

합 계
100.0%
100.0%
100.00%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

출처 : 당사 연도별 사업보고서 및 내부 자료주) 2017년 1분기 이전 수치는 현대중공업의 1분기 분기보고서 기준 전기전자시스템사업부 수치입니다.

2023년에 접어들며 우리나라를 포함한 많은 국가에서 코로나19 위기가 안정세를 보여 각국 정부는 관련 규제를 완화하는 등 정책 조정을 진행하고 있습니다. 2023년 3월 국내 코로나19 치명률은 28주 최저치를 달성했으며, 이에 맞춰 질병관리청 중앙방역대책본부는 코로나 위기단계를 현행 '심각'에서 '경계' 단계로 낮추는 등의 내용이 담긴 '코로나19 위기단계 조정 로드맵'을 발표하여 오는 5월부터 시행할 예정입니다. 하지만 새로운 변이바이러스가 발발하여 감염병이 재유행하거나, 중증화율·치명률이 다시 상승할 경우 정부 정책에 변화가 있을 수 있으며, 민간부문의 지출에도 악영향을 미칠 가능성이 있습니다. 따라서 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 내수시장 축소에 따른 위험]
당사의 국내 매출 비중은 2022년 기준 42.23%로, 당사의 영업수익성은 국내 전력산업과 전력기기 시장 환경에 의해 큰 영향을 받습니다. 국내 전력시장은 신규 수요보다는 교체 수요가 더 많은 비중을 차지하는 성숙기 산업의 형태를 보이고 있어,
내수 시장의 성장세가 둔화되어 있는 상황입니다. 당사의 우수한 시장지배력에도 불구하고 전력기기 내수 시장의 성장세 둔화가 지속적으로 이어진다면, 당사 영업 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

국가별 전력망은 전력의 생산부터 최종 사용자에게 공급되기까지의 흐름에 따라 [발전→송전→배전→소비(부하)] 단계로 구성되며, 전기전자기기 사업은 이와 같은 전력망 구성에 필요한 전기전자기기를 제작/공급하는 산업을 의미합니다. 전기전자기기 제품은 전력 공급의 단계에 따라 송전 단계(고압, 통상 50kV 이상)까지 적용되는 전력변압기, 고압차단기 등 전력기기와 이후의 배전 단계(1kV~50kV 중압, 1kV미만 저압)에서 적용되는 배전반, 중저압차단기 등 배전기기, 그리고 부하로써 전기에너지를 이용, 운동에너지를 발생시키는 전동기 등 회전기기 등으로 크게 구분되며, 기타 인버터 등의 전력제어 제품과 공장자동화시스템 등을 구축하는 제어기술 등으로 분류할 수 있습니다. 당사는 중전기 전문 업체로서 변압기, 고압차단기, 배전반, 회전기 및 기타 제품을 생산하여 한전, 한수원 등 국내 업체는 물론 해외 Utility, EPC 업체에도 공급하고 있습니다.

[전력산업 구조와 특징]

[전력망 구성도]

전력망 구성도.jpg
전력망 구성도_증권신고서

출처 : 당사 IR 자료

2022년말 기준 전력 부문 매출에서 내수 부문이 차지하는 비중은 약 42.23%를 기록하고 있으며, 이에 따라 당사의 영업수익성은 국내 전력 산업과 전력기기 시장 환경에 의해 큰 영향을 받습니다.

[매출실적 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중

수 출
1,215,673
57.77%
978,337
54.17%
931,641
51.43%
1,054,553
59.54%
845,726
43.58%
783,312
54.04%
1,221,986
57.00%
1,615,248
64.42%

국 내
888,826
42.23%
827,655
45.83%
879,704
48.57%
716,581
40.46%
1,094,686
56.42%
666,261
45.96%
921,831
43.00%
892,098
35.58%

합 계
2,104,499
100.00%
1,805,992
100.00%
1,811,345
100.00%
1,771,134
100.00%
1,940,412
100.00%
1,449,573
100.00%
2,143,817
100.00%
2,507,346
100.00%

출처 : 당사 연도별 사업보고서, 내부 자료주1) 2017년 1분기 이전 수치는 현대중공업의 1분기 분기보고서 기준 전기전자시스템사업부 수치입니다.주2) 2017년 1분기 이전 매출액은 내부매출액을 차감한 수치입니다.주3) 일부 해외법인의 사업조정으로 2021년 중 사업부문 분류에 변경이 발생하여 전기 재무정보를 소급 재작성하였습니다.

당사가 참여중인 국내 전력기기시장은 당사를 포함한 국내 대형 3개 회사가 시장을 과점 중이며 기타 중소업체들이 참여 중에 있습니다. 당사의 경우 변압기, 고압차단기 등의 고압제품군부터 중저압차단기, 저압전동기의 저압제품군까지 다양한 제품라인을 보유하고 있으며, 고압제품의 Track-record 보유, 지속적인 연구개발과 특허의 획득, 기술개발의 축적 등 타사대비 경쟁 우위 요소를 토대로 업계 수위권의 시장점유율을 견고하게 유지하고 있는 중입니다.

[시장점유율 추이]

구 분
구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

전력변압기
당 사
27%
45%
31%
35%

기 타
73%
55%
69%
65%

계
100%
100%
100%
100%

고압차단기
당 사
21%
24%
13%
28%

기 타
79%
76%
87%
72%

계
100%
100%
100%
100%

출처 : 당사 연도별 사업보고서주1) 상기 제품별 시장점유율은 객관적인 출처에 의한 자료 부재로, 해당 기간 매출기준으로 당사가 자체 추정한 수치입니다.주2) 2021년 12월 30일 개정 공정거래법 시행에 따라 경쟁사와의 정보 공유가 불가하여, 2021년 이후의 시장점유율 추정치는 공개되지 않습니다.

당사는 지속적인 연구개발과 특허의 획득, 기술개발의 축적 등 타사대비 경쟁 우위 요소를 토대로 업계 선두권의 시장점유율을 견고하게 유지하고 있는 중입니다.

그러나 최근 들어 전력기기 시장은 신규 수요보다는 교체 수요가 더 많은 비중을 차지하는 등 성숙기 산업의 형태를 보이고 있어, 내수 시장의 성장세가 다소 둔화되어 있는 상황입니다. 국내 중전기기의 내수 소비를 위한 생산규모는 2013년도까지 성장기조를 이어갔으나, 경기 침체의 영향으로 전기소비가 줄어듬에 따라 전력기기 생산 역시 감소하는 추세로 전환되면서 2014년부터 2017년까지 내수 시장은 성장세 둔화를 나타냈습니다. 2018년에는 세계 경기 및 내수가 회복 국면으로 접어들고, 신재생 에너지 생산수요가 증가하여 전력기기 내수생산 규모가 2017년 대비 3.1% 상승하였습니다. 다만, 2019년 내수 시장이 재차 침체하는 양상을 보이며 성장세 둔화를 나타냈습니다. 2020년에는 한전의 연속적자 및 예산절감으로 인한 송변배전설비 투자감소 및 COVID-19 감염증 확산에 따른 조선업 부진 등 내수 시장 부진이 지속되었습니다. 단, 2021년에는 한전계열 수주 회복 기대, 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 내수 시장이 다소 회복되었습니다. 그러나 2022년에는 경기침체에 따른 건설, 반도체, 철강, 자동차, 석유화학, 기계 등 주요 수요산업의 사업축소 및 구조조정 등의 저성장 기조 및 정부의 SOC 예산이 크게 감소하여 생산 증가세는 다시금 낮은 수준에 머물렀습니다. 이처럼 당사의 우수한 내수시장 시장지배력에도 불구하고 전력기기 내수 시장의 성장세 둔화가 지속적으로 이어진다면, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 당국 정책변경에 따른 설비투자 감소 위험]당사는 정부 SOC 사업을 위주로 견조한 실적을 기록해왔
습니다. 설비투자는 사업을 일으킬 정부의 전력수급기본계획과 같은 정책은 전력수요 등의 영향을 받습니다. 산업통상자원부에서 2023년 1월 발표한 「제10차 전력수급기본계획」에 따르면 신재생에너지 인프라 구축과 관련하여 설비투자규모가 2036년까지 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 다만
제10차 전력수급기본계획은 과거 계획의 친환경발전으로의 전환 기조는 유지하되, 전력수급 관리와 에너지안보 등 정책환경 변화를 반영할 것을 언급하였습니다. 따라서
신규 원전 건설 및 계속운전 추진과 재생에너지 발전 계획의 합리적 조정 등 향후 전력계획 및 정부의 설비투자 계획에 다소간의 변동이 예상됩니다.
또한, 제10차 전력수급기본계획은 계획기간인 2022년~2036년 간 연평균 전력소비량이 1.7% 증가할 것을 전망하였습니다. 이는 제9차 계획의 1.6%에서 소폭 증가한 것으로, 전기차 등 전기화 수요와 데이터센터 증축 등의 요인이 반영된 결과입니다. 그러나
향후 경기변동 및 산업구조 재편 등으로 인해 국내 전력 수요 증가율이 전망을 밑돌 경우 국가적 차원의 대대적인 전력계획 변동이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 국내 전력설비 수요 및 투자가 감소할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 전력시스템사업은 국가 전력망 구축에 필수적인 자본재 산업으로 설계 및 제작에 많은 시간이 소요되는 수주방식의 산업이며, 개별 국가의 정책을 비롯하여 거시 경기 동향, 특히 설비투자 및 건설투자 신장률과 높은 상관관계를 가지고 있습니다. 당사는 정부 중심의 SOC 사업을 위주로 해당 부문에서 견조한 실적을 기록해왔으나, 국내 산업이 성숙기에 들어오면서 설비투자가 정체되고 있음에 따라 전력기기 수요가 감소추세에 있습니다.한편, 2017년 12월 산업통상자원부(이하 "산업부")는 제8차 전력수급기본계획(이하 "전기본")을 발표했습니다. 8차 전기본은 2017년부터 2031년까지 15년간의 전력 계획이 담겨 있으며, 수급안정과 경제성 위주로 수립된 기존 전기본에 반해 환경성 및 안정성을 대폭 보강하여 수립하였습니다. 이어서 2019년 12월 산업부는 제9차 전기본을 정부에 발표하였으며, 이는 8차 전기본 대비 원자력 및 석탄 발전의 과감한 감축 방안을 제시하였습니다. 2023년 1월 발표한 제10차 전기본은 2022년부터 2036년까지의 전력 수급전망 및 전력설비 계획을 담고 있습니다. 친환경 에너지로의 전환에 초점을 맞췄던 기존 전기본에 반해, 10차 전기본은 전력 수급 안정성과 및 실현 가능성을 대폭 보강하여 수립하였습니다. 그 결과 9차 전기본에 비해 석탄과 LNG 발전의 비중은 감소한 반면 원자력 발전 용량 비중이 소폭 확대되고, 신재생에너지 비중이 대폭 확대되었습니다.또한 금번 10차 전기본은 이전 전기본은 물론, 산업부에서 2020년 발표한 「제5차 신재생에너지 기본계획」에서 목표로 한 신재생에너지 비중(2034년 25.8%)에 비해 월등히 높은 목표(2036년 45.3%)를 제시했습니다. 따라서 향후 친환경발전으로의 전환방향은 그대로 유지하되, 보다 신속하게 이뤄질 것으로 전망됩니다. 10차 전기본에 따르면, 정격용량 기준 석탄과 LNG의 설비비중은 2023년 각각 27.1%, 29.3%에서 2036년 11.3%, 27.0%로 감소하고, 신재생에너지는 22.1%에서 45.3%로 증가할 것으로 계획하였습니다.

[연도별 전원구성 전망(제10차 전력수급기본계획 기준)]

(단위 : GW)

기준
연도
구분
원자력
석탄
LNG
신재생
양수
기타
계

정격용량
2023
용량
26.1
40.2
43.5
32.8
4.7
1.1
148.4

비중
17.5%
27.1%
29.3%
22.1%
3.2%
0.8%
100.0%

2030
용량
28.9
31.7
58.6
72.7
5.2
0.9
198.0

비중
14.6%
16.0%
29.6%
36.7%
2.6%
0.5%
100.0%

2036
용량
31.7
27.1
64.6
108.3
6.5
0.8
239.0

비중
13.2%
11.3%
27.0%
45.3%
2.7%
0.5%
100.0%

실효용량
2023
용량
26.1
39.7
43.5
6.1
4.7
1.0
121.1

비중
21.5%
32.8%
35.9%
5.1%
3.9%
0.8%
100.0%

2030
용량
28.9
31.3
58.6
10.5
5.2
0.5
135.0

비중
21.4%
23.2%
43.4%
7.8%
3.9%
0.3%
100.0%

2036
용량
31.7
26.7
64.6
14.5
6.5
0.5
144.5

비중
21.9%
18.5%
44.7%
10.0%
4.5%
0.4%
100.0%

출처 : 산업통상자원부, 제10차 전력수급기본계획, 2023.01주1) 전원구성비는 연말 설비용량 기준입니다.주2) 기타 전원에는 유류, 폐기물, 부생가스 설비, 기타 저장장치 등이 있습니다.

한편, 10차 전기본 중 송·변전설비 계획에 관한 사항은 전력 망 구성에 필요한 전자기기를 제작/공급하는 당사와 직접적인 관련이 있는 부분입니다. 해당 정책을 살펴보면, 현재 지역별 전력 공급망 보강 및 발전단지와 연계한 발전설비 다수의 송·변전설비의 건설이 예정되어 있으며, 향후 재생에너지 발전 확대에 따른 계통 수용능력을 제고하는 것이 정부의 기본 방침입니다. 또한 건설이 지연되고 있는 사업은 특별 관리를 통해 신속한 건설을 추진하고, 준공 지연 대비 방안도 선제적으로 마련할 계획입니다. 10차 전기본 따른 주요 송, 배전 시설의 신설과 보강에 대한 세부 수요 내역은 다음과 같습니다.

[주요 송전선로 및 변전소(변환소) 건설계획]

제10차전기본_주요송변전설비계획

출처 : 산업통상자원부, 제10차 전력수급기본계획, 2023.01

10차 전기본 계획기간인 2022년부터 2036년까지 전력소비량이 연평균 1.7% 증가할 것으로 전망되는 가운데, 향후 경기 변동 또는 산업 재편 등으로 인해 국내 전력 수요 증가율이 점차 감소할 경우 정부 차원에서 대대적인 전력 수요계획 변경이 발생할 수 있습니다. 따라서 2년 단위로 발표하는 전력기본계획과 5년 단위로 발표하는 신재생에너지 기본계획을 면밀히 검토할 필요가 있습니다. 국내 전력 설비 수요 및 투자가 감소할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자 여러분께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 해외 고객사의 발주감소에 따른 위험]
2022년 기준 당사 매출의 57.77%는 해외 고객사를 통해 발생하고 있으며, 현지 국가사정에 따라 매출이 변동될 수 있습니다. 중동과 북미 시장은 각각 네옴시티 프로젝트와 IRA 법안으로 인해 관련 신규 발주가 증가할 가능성이 있으나, 두 지역 모두 보호무역·자국우선주의 노선으로 인해 불확실성이 존재합니다. 중국을 비롯한 아시아 시장은 각국 국내 제조업체 품질 향상이 이루어졌고, 보호무역 기조가 강화되는 추세에 따라 시장진입이 어려워지고 있으며, 유럽권은 산업 성숙기로 접어들었습니다.
특히, 최근 지속되고 있는 높은 인플레이션과 고금리 기조로 인한 세계경기 둔화와 러시아-우크라이나 전쟁 및 OPEC+ 산유국들의 감산 등 높은 에너지 불안정성 등이 당사 신규 발주물량에 악영향을 끼칠 가능성이 있는 바, 해외 고객사가 속해 있는 국가의 상황에 따라 실적이 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 전력산업은 국내수요 감소에 따라 해외수주로 활로를 모색하고 있습니다. 특히 전력 인프라 투자를 필요로하는 개발도상국 등에 그 수요가 몰려 있으며 이에 따라 아시아와 중동 국가들의 시장규모가 가장 높다고 볼 수 있습니다.2022년 기준 당사 매출 중 약 57.77%를 해외 매출이 차지하고 있는 만큼, 당사 실적은 전세계 전력기기 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 한국전기산업진흥회에 따르면 2022년 국내 전기산업의 해외수출은 전년 대비 12.8% 증가한 136억 달러를 달성하였습니다. 특히, 주요 선진국을 중심으로 기후변화 대응에 앞장서 세계적으로 친환경 에너지의 중요성이 대두되며 관련 프로젝트 수요 증가가 예상됩니다. 북미지역에서는 기후변화 대응을 위한 전력분야 탈탄소화 추진 및 청청에너지 인프라 구축, 미국 내 전력 수요 증가 및 전력망 노후화에 따라 수요가 확대되어 수출이 전년 대비 44.2% 증가하는 결과를 낳았습니다. 단, 에너지, 원자재를 비롯한 높은 인플레이션과 고금리 기조 유지로 글로벌 경제는 여전히 불안정한 상황입니다.

[국내 전력품목 수출액 국가별 동향]

(단위 : 백만불, %)

한국전기산업진흥회_국가별수출동향

출처 : 한국전기산업진흥회, 전기산업 2023년 경기 및 수출입 전망, 2022.12주) 전력품목: 전력용기기, 산업용기기 등 전기부품

중전기 산업은 각 국가별 전력계통의 특성과 공사 현장별 지리적, 기후적 특성 등에 따라 고객의 요구 사양이 매우 다양한 형태로 존재하고 있습니다. 제품의 주요 고객은 국가별 전력청 및 민간 Utility 사업자, EPC 업체 등이며, 이에 따라 중전기 제품 발주 규모는 각국 정부의 전력 정책 및 글로벌 건설경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 각국의 정책 및 전력수요에 따라 발주량이 차이가 나고 있기 때문에 해당 국가의 정책을 주시할 필요가 있습니다.

중동지역의 경우 사우디아라비아가 고유가로 6년만에 재정 흑자를 달성하였고, 이를 바탕으로 '네옴시티' 등 대형 프로젝트 재개 및 신규 발주가 진행되고 있습니다. 그러나 사우디아라비아를 비롯한 중동 국가들의 경제와 국제유가의 높은 연동성으로 인한 불안정성과, 자국 산업 육성을 위한 보호무역주의 조치가 확대되고 있는 바, 중동시장에서 불확실한 상황이 이어지고 있습니다. 북미지역 역시 비슷한 양상을 띄고 있습니다. 바이든 행정부의 IRA 법안 등 탈탄소 정책과 미국 내 전력 사용량 증가 및 전략망 노후화에 따른 인프라 구축 수요가 증대하는 한편 자국우선주의적 정책으로 인한 불확실성이 지속되고 있습니다.아시아 시장의 경우 중국 등 신흥국 자국 내 제조업체 품질 향상이 이루어졌고, 보호무역이 강화되는 추세에 따라 시장진입이 갈수록 어려워지고 있는 형국입니다. 유럽권의 경우 러시아-우크라이나 전쟁과 에너지 가격 상승으로 인한 시장 침체가 지속되면서 대형 산업플랜트의 발주 축소가 예상되고 있으며, 전반적인 산업이 성숙기로 진입함에 따라 유럽 EPC 및 부하기기 업체들의 발주도 감소될 우려가 있습니다.

[당사 주요 수출시장 매출 및 수주 추이]

(단위 : 억원, 백만불, %)

구 분

2022년
2021년
2020년
2019년

매 출(억원)
전체
21,045
18,060
18,113
17,711

중동지역
3,904
2,676
2,682
2,761

18.55%
14.82%
14.81%
15.59%

북미지역
4,259
3,371
2,931
2,811

20.24%
18.67%
16.18%
15.87%

수 주(백만불)
전체
2,960
1,856
1,515
1,800

중동지역
519
260
178
198

17.53%
14.01%
11.75%
11.00%

북미지역
1,022
390
256
246

34.53%
21.01%
16.90%
13.67%

출처 : 당사 연도별 실적발표 자료

당사를 비롯한 다수의 주요 선진 공급사들은 해외 고객사의 산업 보호/육성에 따른 현지생산제품 우대 정책에 대응하기 위해 수출이 아닌 직접 현지 생산 거점을 신설하거나, 기존 현지업체에 대한 기술이전 및 License 생산 등의 방식을 통해 활로를 모색하고 있습니다. 그럼에도 해당 국가의 산업 자체 위축에 따른 발주 감소에는 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 당사는 해외 매출 비중이 약 57.77%에 육박하는 만큼, 다양한 국가의 상황에 따라 당사의 실적이 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 원재료가격 상승에 따른 위험]
당사가 영위하는 전력산업은 매출원가 대비 원재료 매입 규모가 큰 산업이며, 당사의 원재료 매입 규모는 약 1조 8,758억원으로 2022년 기준 매출액의 약 89.1% 수준입니다. 당사의 주요 원재료인 전장 부품, 철의장의 소재는 전기동입니다. 당사가 구매하는 STEEL PLATE의 경우 톤당 구매가격이 2020년 677,647원에서 2021년 1,119,629원으로 약 65.2% 상승하였으며, 2022년에 1,121,663원으로 소폭 상승하며 높은 수준을 유지하고 있습니다. 전기동 톤당 구매가격은 2020년 $6,169에서 2021년 $9,315로 약 51.0% 상승하였으나, 2022년 $8,815로 약 5.36% 감소하였습니다.
현재 높은 인플레이션율, 고금리 기조와 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 리스크로 인해 당사 원재료 가격은 상승하는 추세에 있으며, 이와 같은 원재료 가격의 상승은 당사의 수익성에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께선 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 전력산업은 매출원가 대비 원재료 매입 규모가 큰 산업이며 당사의 원재료 매입 규모는 2022년 기준 매출액 대비 약 89.1% 수준입니다. 당사는 가공되지 않은 원재료를 직접 구입하기도 하지만, 다양한 납품처로부터 전장 및 철의장 관련 중간재를 구매하여 제품을 제작하고 있습니다. 구매 원재료 중 상대적으로 구매비중이 높은 전장 부품 및 철의장의 매입원가는 전기동의 가격에 연동되어 있으며 해당 원재료 가격변동에 따라 당사의 구매원가도 같이 변동하고 있습니다.당사가 영위하는 중전기 산업의 경우 교체수요 위주의 공급과잉 시장에 수주를 통한 영업방식을 하고 있는 바, 원재료의 가격 상승분을 직접적으로 수주단가에 반영하기에는 일정부분 제한이 있습니다. 따라서 원재료 가격에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있는 위험이 존재합니다.

[매출 및 매출원가 내역]

(단위 : 억원)

구 분

2022년
2021년
2020년
2019년

매출액

21,045
18,060
18,113
17,711

매출원가

17,682
15,709
15,011
16,177

매출총이익

3,363
2,351
3,101
1,533

원재료 매입 규모

18,759
13,330
12,058
12,642

매출액 대비 원재료 매입 규모
89.1%
73.8%
66.6%
71.4%

출처 : 당사 연도별 사업보고서주) 원재료 매입 규모는 내부 매입거래를 포함한 해당 당기 원재료 매입액의 단순 합계이며, 전액 매출원가에 포함되지 아니함

[주요 원재료 매입액 및 주요 매입처 현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매입유형
품 목
구체적용도
매 입 액(비 율)
주 요 매 입 처

전기전자부 문
현대일렉트릭앤에너지시스템(주),현대중공(중국)전기유한공사Hyundai Power Transformers USA, Inc.
원재료
전 장
변압기 제작 등
627,847(33.5%)
현대중공(중국)전기유한공사, 신현기전(주), 럭스코, 대화정밀(주) 外

철 의 장
〃
627,365(33.4%)
(주)삼동, ㈜티씨티, 성도하이텍(주), 주식회사대영기계 外

강 판
〃
214,461(11.4%)
(주)포스코모빌리티솔루션, (주)고아정공, (주)제이원코퍼레이션 外

케 이 블
〃
37,311(2.0%)
(주)삼동, NEXANS SCHWEIZ AG, 가온전선(주) 外

기 타
〃
368,996(19.7%)

합 계
1,875,880

출처 : 2022년 사업보고서주1) 주요 매입처와 회사와의 특수관계 여부 : 현대중공(중국)전기유한공사는 사업보고서 제출일 기준 당사의 종속회사임주2) 지배기업 및 주요종속회사를 기준으로 작성함주3) 내부 매입거래를 포함한 금액임주4) 상기 매입액은 당기간 매입액을 기재한 것으로, 회계상 비용(매출원가 및 판관비) 금액과 차이가 있음

당사의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위 : 원, $)

품 목
2022년
2021년
2020년
2019년

STEEL PLATE(TON)
1,121,663
1,119,629원
677,647원
724,135원

전기동(TON)
8,815$
9,315$
6,169$
6,005$

출처 : 당사 연도별 사업보고서주1) 산출기준 : 스틸데일리 공시기준 (시중 유통가, SS275), LME 공시가주2) 상기 가격은 해당기간 평균가를 기준으로 작성함

STEEL PLATE은 주로 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격에 따라 가격이 변동하며, 전기동의 경우는 구리광석 원재료 가격 및 생산량에 따라 가격이 결정됩니다.과거 최대소비국인 중국의 경기 둔화로 철강재 등에 대한 공급과잉 상황이 지속되면서 전반적인 원재료 가격이 지속적으로 하락하여 원재료 측면에서는 당사에 우호적인 환경이 조성되었었습니다. 그러나 중국당국이 2005년 발표한 철강산업 구조조정 정책이 2015년부터 본격적으로 시작됨에 따라 따라 공급과잉이 일부 해소되어 2016년부터 중국을 중심으로 철강재 가격이 상승하기 시작하였고, 2018년 전세계 최대 광산업체 발레(Vale)의 브라질 광산댐 붕괴 및 호주 철광석 공급 감소 또한 철강재 가격 상승에 기여하였습니다. 2018년 하반기부터 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 증대로 인한 철강재 수요 둔화 우려 및 브라질 ·호주로부터의 공급차질 회복세로 인해 철광재 가격은 하락하는 양상을 나타냈으나, 2020년들어 철광석 가격은 중국당국의 경기부양 기대에 따른 중국 내 철강사들의 조강 생산량 증대 및 코로나19 확산으로 인한 브라질 철광석 생산 및 수출 차질로 인해 철강재 가격은 재차 상승하였습니다. 2021년에서 2022년의 철광석 가격은 중국의 코로나19 유행세에 따라 큰 등락을 겪었습니다. 2021년 안정세를 찾아가는 것 같았던 중국의 코로나19 유행세가 2021년 7월 재확산을 겪었고, 그 결과 철광석 수요 감소로 가격이 급락했습니다. 이후 다시금 상승세를 이어가다가, 오미크론 변이 유행으로 2022년 2분기 중 재차 가격 하락이 이어졌습니다. 2022년 12월 중국 정부가 지난 3년여간 유지하던 '제로코로나' 정책을 사실상 철회, 본격적인 리오프닝(코로나19로 위축되었던 경제활동의 재개)을 예고하며 철광석 가격이 다시 상승하기 시작했습니다. 중국 산업계의 수요와 더불어 높은 인플레이션율, 주요국 고금리 기조 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 원자재 수급 이슈로 인해 철광석 가격은 다시 상승세에 있습니다.

[철광석 가격 추이]

(단위 : $/톤)

KOMIS_철광석가격

출처 : 한국자원정보서비스(KOMIS)

동 가격은 2011년 이후 지속적으로 하락하다 2016년초 이후 점진적으로 상승하는추세를 보였습니다. 2011년 1톤당 가격은 10,148달러 최고점을 기록한 이후 2016년초 4,311달러의 최저점을 기록한 이후 점진적으로 상승하여, 2018년 6월 7,263달러를 기록하였습니다. 이는 경기둔화를 우려한 중국의 대규모 인프라 투자 및 인도네시아의 생산 감소 등에 영향을 받은 것으로 보입니다. 이후 동 가격은 안정을 되찾았으며, 2019년까지 톤당 5,700 ~ 6,500달러 선에서 등락을 반복했습니다. 그러나 2020년 코로나19발 중국발 철강/비철 기업 감산으로 인한 수요 부진 및 이에 따른 투자심리 악화로 가격이 급락하였습니다. 이후 코로나19 확산에 따른 주요국 경기 부양책으로 인해 투자가 확대되고, 특히 아시아 및 유럽의 친환경과 디지털 촉진 프로그램, 전기차, 5G 네트워크 및 신재생 발전으로부터의 수요 증가 기대로 인해 동 가격은 급격히 상승하였습니다. 그러나 동 가격은 2022년 2분기 중 급격한 낙폭을 겪었는데, 이는 미국 연방준비위원회의 기준금리 인상에 따른 세계 경기침체 우려와 비철금속 수요 감소에 대한 경계 심리가 반영된 것입니다. 하지만 이내 세계경제가 금리인상기에 일부 적응하고, 높은 인플레이션을 반영하며 동 가격은 다시 상승세에 놓여 있습니다.

[동 가격 추이]

(단위 : $/톤)

KOMIS_동가격

출처 : 한국자원정보서비스(KOMIS)

당사가 구매하는 STEEL PLATE의 경우 톤당 구매가격이 2020년 677,647원에서 2021년 1,119,629원으로 약 65.2% 상승하였으며, 2022년에는 1,121,663원으로 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 전기동(구리동) 톤당 구매가격은 2020년 $6,169에서 2021년 $9,315로 약 51.0% 상승하였으나, 2022년 $8,815로 약 5.36% 소폭 하락하였습니다.
현재 코로나19 확산의 여파가 잔존하며, 원자재 수급 불균형 및 인플레이션, 금리인상 등으로 인해 당사 원재료 가격은 상승하는 추세에 있으며, 이와 같은 원재료 가격의 상승은 회사의 수익성에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 환율 변동 관련 위험]
당사의 경우 총 매출액 대비 수출의 비중이 2022년 기준 약 57.77%이며, 이에 따라 수출의존도가 높은 상황입니다. 당사의 2022년말 기준 재무제표상 외화노출 순액은 3,891억원이며, 외화 자산으로 발생하는 환위험에 대하여 정책적 기준 범위 내에서 일부 헷지를 실시하고 있습니다. 최근 코로나19 및 전세계적 인플레이션, 미국 기준금리 인상으로 인해 달러 강세 추세를 보이고 있으며, 이와 같은
환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산·수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출액 대비 수출 비중은 2022년 기준 약 57.77%로 높은 수치를 보이고 있습니다. 이는 당사의 사업을 영위함에 있어 해외의존도가 높다는 것을 의미하며, 국내 경영환경 대비 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 경영환경의 변화가 당사의 실적에 미치는 영향의 확대로 이어집니다. 최근 코로나19 사태로 인한 안전자산 선호심리와 인플레이션, 미국 기준금리 인상 등으로 인해 달러 강세 추세를 보이고 있으며, 이와 같은 환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 생산·수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다.

당사는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 3년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.이와 관련하여 2022년말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역, 파생상품 관련 장부금액 및 파생상품 관련 손익은 하기와 같습니다.

[환율 관련 파생상품 내역, 장부금액 및 관련 손익(연결기준)]

① 파생상품 내역(2022년 말 기준)

(단위 : 천USD)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

매매목적
통화선도
USD
KRW
248,614
1,312.6
2023-06-01
42

현금흐름 위험회피
상품선물
KRW
KRW
6,754
-
2023-05-10
9

출처 : 2022년 사업보고서주) 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

② 파생상품 장부금액(2022년말 기준)

(단위 : 백만원)

거래목적
종류
2022년말
2021년말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매매목적
통화선도
12,897
-
-
-
-
-
-
-

매매목적
전환사채조기상환권
-
-
157
-
-
-
-
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
-
652
-
4,742
-

현금흐름위험회피
상품선물
232
-
621
-
103
-
-
-

합 계
13,129
-
778
-
755
-
4,742
-

출처 : 2022년 사업보고서

③ 파생상품 관련 손익(2022년말 기준)

(단위 : 백만원)

거래목적
종류
2022년
2021년

매출/이자비용
기타포괄손익(세전)
당기손익(세전)
매출/이자비용
기타포괄손익(세전)

매매목적
통화선도
-
4,090
(17,282)
-
-

매매목적
전환사채조기상환권
-
-
268
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
(2,177)
(8,806)

현금흐름위험회피
이자율스왑
-
-
-
(775)
766

현금흐름위험회피
상품선물
-
(491)
-
-
102

합 계
-
3,599
(17,014)
(2,952)
(7,938)

출처 : 2022년 사업보고서주1) 당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 상품선물 파생상품의 평가손실 491백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 108백만원을 차감한 383백만원을 기타포괄손실로 처리하였으며, 매매목적으로 운용하고 있는 통화선도 파생상품에 대해서는 만기도래된 전기분 기타포괄손실 4,090백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 899백만원을 차감한 3,191백만원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.주2) 전기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 7,938백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,745백만원을 차감한 6,193백만원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

현재 당사의 환율 정책에 따라 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 선물환계약과 통화스왑계약 등을 체결함으로써 환율 변동에 따른 이익 변동 규모는 영업 규모 등에 대비하였을 때 크지 않은 수준이지만, 최근 코로나19 감염증 확산과 한미 금리역전 및 주요국 통화정책 불확실성 등으로 인해 환율의 변동성이 확대된 현 시장환경은 당사의 이익 및 재무구조에 변동을 가져올 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 기술(친환경, 고효율) 도태에 따른 위험]
중전기기산업은 최근에는 지구 온난화로 인한 환경적인 문제의 대두로 지구 온난화 현상의 주범인 CO2 발생량을 절감하고 고가의 에너지 비용을 절감하기 위한 연구가 중전기기 분야에서도 활발히 진행되고 있습니다. 당사 역시 고효율, 친환경 제품의 개발에 지속적인 매진을 하고 있으나, 친환경 트렌드에 부합하는 신제품 개발 여부에 따라 당사의 매출과 영업성과가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

전기기 제품의 불량에 의한 사고는 전력공급의 중단으로 연결되므로 전기를 이용하는 타 산업 및 국민생활에 직접적으로 미치는 파급효과가 매우 크기 때문에 고도의 신뢰성과 품질 안정성, 내구성이 요구되는 산업입니다. 전력 계통과 연계되어 초고압·대전류 특성에 따른 고도의 기술이 요구되고, 안전성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증이 필요한 산업일 뿐만 아니라, 정상 스트레스에 견딜 수 있는 제품설계 기준만 충족하면 되는 일반 제조업과 달리 중전기기산업은 정상 및 이상 스트레스에도 견딜 수 있는 기준을 요구하는 특징이 있습니다. 이에 따라 단기간에 기술 확보가 어려운 반면, 기술변화 속도가 타 산업에 비해 상대적으로 느리므로 기술 활용이 비교적 장기간 가능한 산업입니다. 그러나 최근에는 지구 온난화로 인한 환경 문제의 대두로 지구 온난화 현상의 주범인 CO₂발생량을 절감하고 고가의 에너지 비용을 절감하기 위한 연구가 중전기기 분야에서도 활발히 진행되고 있습니다.

변압기 산업은 고효율과 저소음 그리고 친환경적인 제품으로의 전환이 일어나고 있으며 높은 효율의 제품을 통하여 에너지 비용을 감소시키고, 전력소모로 인한 열발산을 감소시켜 지구온난화 방지에 기여하거나, 유해한 가스 사용을 제거하는 등의 산업기술 혁신 노력이 행해지고 있습니다.당사 역시 신개념·신기술·신제품의 전력기자재 개발에 연구역량을 집중하고 있으며, 날로 격화되고 있는 치열한 경쟁상황 속에서 성장과 미래를 확실하게 보장받을 수 있는 독보적인 전력기기의 개발과 함께 자원절약형 신제품의 개발을 촉진하고, 환경친화형의 리사이클 시스템을 도모할 수 있는 새로운 기술과 제품의 개발에 적극 참여하고 있습니다. 당사는 지배기업의 용인R&D센터와 종속기업인 헝가리기술센터(Hyundai Technologies Center Hungary kft.), 스위스연구소(Hyundai Electric Switzerland AG) 및 중국연구소(현대중공(상해)연발유한공사) 등을 통해 변압기, 고압차단기, 회전기, ICT 기반 전력 기기 등 전기ㆍ전자시스템과 디자인 등의 분야에서 시장 지향적인 최적 기술을 개발하고 있습니다.

[연구개발 비용]

(단위 : 백만원)

과 목
2022년
2021년
2020년

원 재 료 비
8,924
7,026
6,408

인 건 비
24,532
21,677
21,515

감 가 상 각 비
1,788
3,091
1,654

위 탁 용 역 비
10,402
9,167
3,364

기 타
2,902
3,727
4,712

연구개발비용 계(*1)
48,548
44,688
37,653

(정부보조금)
(5,043)
(757)
(127)

회계처리
판매비와 관리비
37,004
38,794
32,657

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
6,501
5,137
4,869

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.31%
2.47%
2.08%

출처 : 2022년 사업보고서주) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

[연구개발 실적]

① 자체연구

연구과제명
조 직 명
개발착수일자
개발완료(예정)일자
연구결과 및 기대효과

선박용 고압배전반 개발
용인 R&D
2021.07.21
2022.03.24
제품 내아크 성능 및 Certificate 확보

저압전동기 저진동 설계 및 해석 기술 정립
용인 R&D
2021.01.10
2022.06.09
저압전동기 프레임/축 설계 변경을 통한 진동 개선

배전반 주요부품 신뢰성 평가기술 정립
용인 R&D
2022.02.03
2022.08.23
품질 실패 비용 절감 및 개발 기간 단축

Surege 유입에 대한 변합기 영향 분석 기술 개발
용인 R&D
2021.08.23
2022.10.06
변압기 내부 소손 가능성 해석기술 확보

스마트 배전반 시스템 고도화
용인 R&D
2021.01.22
2022.12.29
신규센서 발굴 및 컨텐츠 확장을 통한 제품 신뢰성 향상

저압 원통형발전기 통풍계산 프로그램 개발
용인 R&D
2022.01.11
2022.12.30
저압 원통형발전기 온도상승 계산 프로세스 개선

출처 : 2022년 사업보고서주) 주요 연구실적 위주로 기재하였습니다.

② 외부위탁연구

연구과제명
조 직 명
개발착수일자
개발완료(예정)일자
연구결과 및 기대효과

부하소음 해석 프로그램 자동화
KAIST
2022.04.01
2022.12.07
변압기 부하소음 예측기술 확보

출처 : 2022년 사업보고서

당사는 이러한 노력을 통하여 고효율 및 저소음과 환경 친화적 특징을 가지고 있는 변압기를 생산하고 있고, 고효율을 통한 제품 크기를 감소시킬 수 있는 변압기 개발에도 매진하고 있습니다. 당사가 생산하고 있는 GIS 제품에서도 이러한 친환경적 연구 개발이 진행되고 있습니다. GIS(가스절연개폐장치)란 송전선로나 변전기기에서 발생되는 사고 및 고장의 확산을 막아 안전사고를 방지하는 종합 차단시스템입니다. 전력 분야에서는 작은 이상이 발생해도 최악의 경우 '블랙아웃' 같은 대형 사고로 이어질 우려가 있는데, GIS는 이를 막아주는 중요한 장치입니다. 최근 GIS 시장은 안전이라는 화두와 함께 친환경 제품에 대한 사회적 요구가 커지면서 관련 업계에선 안전적이고 친환경적인 GIS 대한 연구개발이 활발히 이뤄지고 있습니다. 당사는 이러한 신기술개발을 적극 추진하여 기술력과 품질을 확보하고, 미래 GIS 시장을 선점할 계획입니다.최근 제4차 산업혁명이 진행되고 에너지 산업구조가 급변하면서 ICT기반의 통합 에너지솔루션에 대한 고객의 요구가 증가하고 있습니다. 시장조사업체 'Precednce Research'에 따르면 2021년부터 2030년까지 세계 신재생에너지 시장은 9,522억 달러에서 1조 9,980억 달러로 연간 8.6% 성장, 에너지관리시스템(Energy Management System; EMS) 시장은 451억 달러에서 1,536억 달러로 연간 14.6% 성장, 에너지저장장치(Energy Storage System; ESS) 시장은 211억 달러에서 435억 달러로 연간 8.4% 수준으로 성장할 것으로 전망됩니다.

2018년까지는 국내 산업용 대형 ESS 시장이 활성화 되었으나, 산업용 ESS 인센티브 제도의 일몰시기 도래와 최근 ESS 시장의 화재사고 이슈로 2019년 상반기는 전체 ESS 시장이 동면상태였습니다. 그러나, 당사는 시장에서 검증된 화재안전 실적을 기반으로 2019년 3분기 ESS 부문에서 969억원 규모 솔라시도 태양광 프로젝트를 수주 하는 등 당사 ESS 부문 실적은 회복하는 양상을 나타냈습니다. 향후 경기 회복 시 공장/빌딩 등에 사용되는 중소형 및 지붕형 태양광 ESS 발주 물량의 증가를 예상하고 있습니다. 또한, 최근 한국판 그린뉴딜 사업 추진, 신규 인센티브 정책 등 정부 지원정책 발표로 태양광, 풍력 발전 시장에서의 수요가 증가하고 있습니다. 미국에서는 재생에너지발전이 차지하는 비중 확대가 전망되어 ESS 시장 규모는 빠르게 커질 것으로 예상되며, 그에 따른 신사업 기회가 증가할 것으로 보입니다.당사는 지금까지의 주목할만한 수주 실적을 바탕으로 국내/외 다수의 고객사들과 신재생에너지설비, ESS, 전기차 충전 인프라, BEMS/FEMS 및 연료전지 발전설비 설치 관련 수주 협상을 진행할 예정이며, 국내 지자체, 건설사 및 금융투자 회사들과의 협력을 통한 독창적인 사업모델로 추가적인 사업기회 발굴을 통해 사업목표를 달성할 계획입니다.

이와 같이 당사는 안전성과 더불어 친환경적인 개발 트렌드에 발맞추고자 하며, 통합적 관리 시스템 등 4차산업혁명 하 기업의 경쟁력을 제고할만한 제품 개발에 매진하고 있습니다. 하지만, 당사의 연구 개발 성과가 미진하거나, 타사 대비 장시간 소요될 경우, 경쟁사들의 시장 선점으로 인하여 당사의 매출과 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. HD현대그룹 지배구조 개편에 따른 위험]
현대중공업㈜(現 한국조선해양㈜)는 2016년 11월 15일 회사분할결정(「상법」에 따른 인적분할)을 공시하였습니다. 이후, 현대중공업그룹은 「공정거래법」상 행위제한요건 충족을 위해 2018년 8월 22일
현대중공업㈜과 현대삼호중공업 투자사업부문의 분할합병을 이사회에서 결의하였으며, 현대미포조선㈜은 보유한 현대중공업㈜ 지분 전량(3.93%, 3,183억원)을 현대중공업지주㈜에 매각하였습니다. 한편, 일반 지주회사 체제 내에서 금융회사를 보유할 수 없기 때문에
현대미포조선㈜은 보유중인 하이투자증권㈜을 2018년 10월 30일자로 DGB금융지주로 매각하였습니다.
현대중공업㈜는 2019년 1월 31일 기타경영사항(자율공시) 공시를 통해서 대우조선해양㈜ 인수를 발표했으며, 현재까지 국내외 기업결합심사 진행 중에 있습니다. 대우조선해양㈜ 인수가 진행되는 과정에서 현대중공업㈜를 물적분할하여 한국조선해양을 분할 존속 회사로 하고 현대중공업을 분할설립회사로 하는 임시주주총회 안건이 2019년 5월 31일 통과되었습니다. 아울러
현대중공업지주의 로봇사업부문을 물적 분할하여 자회사 '현대로보틱스'를 신규 설립하는 안이 2019년 12월 13일 이사회에서 결의되었고, 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 최종 결의되어 현대중공업지주는 2020년 5월 4일자로 순수 지주회사로 거듭나게 되었습니다. 또한
현대중공업 그룹의 두산인프라코어 인수가 완료 되었습니다. 이와 같이,
현대중공업그룹에서 계속하여 진행되고 있는 지배구조 개편이 당사에 예측할 수 없는 영향을 끼칠 수 있는 점에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

현대중공업㈜(現 한국조선해양㈜)는 2016년 11월 15일 회사분할결정(「상법」에 따른 인적분할)을 공시하였습니다.

[분할 당사회사의 개요]

구분
내용

상호
현대중공업 주식회사

소재지
울산광역시 동구 방어진 순환도로 1000

대표이사
권오갑, 강환구

법인구분
유가증권시장 상장법인

출처 : 전자공시시스템(현대중공업 [투자설명서], 2017.02.09)

현대중공업㈜는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 영위하는 사업 중 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문, 로봇/투자 사업부문(이하 각 "분할대상부문" 이라고 함)을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할을 실시하였습니다. 분할 후 분할존속회사(현대중공업㈜)는 조선/해양/플랜트/엔진/특수선 사업부문을 영위하고 있고, 「유가증권시장 상장 규정」제46조에 따라 변경상장되었으며, 각 분할신설회사는 「유가증권시장 상장 규정」제38조제1항제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 각 재상장 되었습니다. 자세한 내용은 현대중공업㈜가 2017년 02월 09일 공시한 분할 관련 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

[회사 분할내용]

구분

회사명

사업부문

분할되는 회사

(분할존속회사)

현대중공업 주식회사

조선/해양/플랜트/엔진/특수선 사업부문 등 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사

현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사

전기전자 사업부문

현대건설기계 주식회사

건설장비 사업부문

현대중공업지주(주) (구 현대로보틱스 주식회사)

로봇/투자 사업부문

출처 : 전자공시시스템(현대중공업 [투자설명서], 2017.02.09)주) 존속회사 및 각 분할신설회사들이 영위하는 사업부문은 각 회사의 정관의 정함에 따름

또한 현대중공업지주㈜는 「공정거래법」상 지주회사에 해당하므로 「공정거래법」에서 규정하는 행위제한요건을 충족해야 합니다. 현대중공업지주㈜ 및 현대중공업 그룹내 계열사는 「공정거래법」상의 행위제한요건 충족을 위하여 계열사간 지분 매각 및 주식교환 등이 진행된 바 있습니다. 분할에 따라 발생한 신규순환출자 해소를 위해 현대미포조선㈜가 보유한 현대중공업지주㈜의 주식을 시장 매각(2017년 6월)하였으며, 상장 자회사 20%이상의 보유의무 요건을충족하기 위해 현대중공업지주㈜가 주주로부터 분할자회사의 주식을 공개매수하고 그 댓가로 주주들에게 현대중공업지주㈜의 신주를 교부하는 현물출자 공개매수 유상증자(2017년 7월)을 실시하였습니다.

[공개매수 후 현대중공업지주㈜ 의 각 계열사 지분율]

공개매수 대상회사
현대중공업(주)
현대건설기계(주)
현대일렉트릭(주)

공개매수 전 지분율
13.37%
13.37%
13.37%

공개매수 후 지분율
27.84%
24.13%
27.64%

출처 : 각 회사 지분공시

현대중공업그룹은 본 행위제한요건 충족을 위해 2018년 8월 22일 현대중공업㈜과 현대삼호중공업 투자사업부문의 분할합병을 이사회에서 결의하였으며, 현대미포조선㈜은 보유한 현대중공업㈜ 지분 전량(3.93%, 3,183억원)을 현대중공업지주㈜에 매각하였습니다. 한편, 일반 지주회사 체제 내에서 금융회사를 보유할 수 없기 때문에 현대미포조선㈜은 보유중인 하이투자증권㈜을 2018년 10월 30일자로 DGB금융지주로 매각하였습니다.

또한, 현대중공업 그룹의 두산인프라코어 인수가 완료되어 현대두산인프라코어로 사명을 개명하였으며, 현대중공업그룹은 두산인프라코어의 경영권 인수 이후 그룹 내 기계부문을 통합한 중간지주회사 설립을 계획하였습니다. 이를 위해, 2021년 2월 특수목적법인(SPC)인 현대제뉴인을 신설했고, 해당 법인은 두산인프라코어 주식 7천550만9천366주를 8천500억원에 취득하며, 35%의 지분을 보유하게 되었습니다. 자세한 내용은 현대중공업지주에서 2021월 02월 19일 공시한 지주회사의 자회사 편입 공시와 2021년 04월 09일에 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분 공시를 참고하시기 바랍니다.

이와 같이, 현재 HD현대그룹에서는 대대적인 지배구조 개편 진행을 통하여 사업경쟁력 재고와 거버넌스를 개선하였으며 HD현대㈜가 지주회사로서 기능하고 있습니다. 뿐만 아니라 계열사들의 그룹 Identity 반영을 위해 HD를 사용하는 사명으로 변경 중이며, 당사 또한 2023년 3월 22일부로 "현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사"에서 "에이치디현대일렉트릭 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 당사가 속해있는 HD현대그룹내 「공정거래법」상의 행위제한 요건 충족을 위해 기변경된 지배구조 및 사업 효율 재고 등을 위하여 현재 진행되고 있는 지배구조 개편으로 인해 당사에 예측할 수 없는 영향을 끼칠 수 있다는 점에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[나. 대규모 기업집단 소속에 따른 위험]당사는 2022년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준
대규모 기업집단 9위에 해당하는 HD현대그룹에 속한 계열회사로, 그룹차원의 경영상황에 직, 간접적인 영향을 받습니다. 향후
그룹이 영위하는 사업환경의 변화 및 정책변화에 따라 당사의 경영상황이 변동될 수 있는 불확실성이 상존하고 있습니다. 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2022년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 9위에 해당하는 HD현대그룹에 속한 계열회사로서, 현재 HD현대그룹은 HD현대㈜를 포함한 상장회사 8개사, 비상장회사 26개사의 계열회사가 소속되어 있습니다. 그 상세현황은 본 증권신고서 제2부 당사회사에 관한 사항의 'VIII. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

[2022년도 상호출자제한 기업집단 지정현황]

(단위: 개, 십억원)

순위
기업집단명
계열회사수
자산총액

1
삼성
60
483,919

2
에스케이
186
291,969

3
현대자동차
57
257,845

4
엘지
73
167,501

5
롯데
85
121,589

6
포스코
38
96,349

7
한화
91
80,388

8
지에스
93
76,804

9
현대중공업
36
75,302

10
농협
53
66,962

출처 : 2022년 상호출자제한기업집단 지정현황, 공정위원회, 2022.04주) 2022년말 기준 HD현대그룹 소속 계열회사는 35개사입니다.

[HD현대그룹 계열회사 현황(상세)]

(기준일: 2022년 12월 31일)
(단위: 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
8

한국조선해양㈜

181211-0000386

HD현대㈜

170111-0638661

에이치디현대중공업 (舊 현대중공업㈜)

230111-0312741

㈜현대미포조선

181211-0000526

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜

110111-6363850

현대건설기계㈜

110111-6363868

현대에너지솔루션㈜

110111-6265410

현대두산인프라코어㈜
120111-0234469

비상장
26

현대오일뱅크㈜

110111-0090558

현대글로벌서비스㈜

180111-1065811

현대미래파트너스㈜

110111-6972247

현대로보틱스㈜

170111-0769416

㈜아비커스

110111-7702940

현대제뉴인㈜

110111-7755791

현대삼호중공업㈜

205411-0003915

현대엔진유한회사

205414-0004701

㈜현대중공업스포츠

230111-0141413

태백풍력발전㈜

144811-0007492

태백귀네미풍력발전㈜

210111-0070434

창죽풍력발전㈜

144811-0008101

현대중공업모스㈜

230111-0261964

현대쉘베이스오일㈜

161411-0027067

현대케미칼㈜

161411-0031472

현대오씨아이㈜

161411-0036258

현대코스모㈜

161411-0022364

현대이엔티㈜

230111-0108075

현대엘앤에스㈜

131111-0582774

㈜에이치이에이

110111-6725779

현대이앤에프㈜
161411-0052775

이큐브솔루션㈜
134511-0477875

㈜암크바이오
110111-8130108

현대글로벌기술서비스㈜
180111-1430113

에쓰이보트㈜
230111-0191129

울산대학교기술지주㈜
230111-0196450

출처 : 당사 2022년 사업보고서

공정위는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있는 바, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간 채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출, 지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며, 기존 채무보증은 지정 후 2년이내 해소하여야 함

계열회사간의 상호출자 금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 5/100이상 이거나 50억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시 * 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업 중인 회사는 제외

출처 : 공정거래위원회

공정거래법 제9조2(순환출자의 금지)에 의거 상호출자제한기업집단 소속 회사는 신규 순환출자를 형성하거나, 기존 순환출자를 강화하는 계열출자가 금지되어 있습니다. HD현대그룹은 상호출자제한기업집단 소속이며 과거 지주회사 설립과 함께 舊 현대중공업-현대삼호중공업-현대미포조선-舊 현대중공업으로 이어지는 순환출자 구조를 가지고 있었으나, 2018년 8월 22일 ㈜현대미포조선이 보유한 舊 현대중공업㈜의 주식을 HD현대㈜에 매각함에 따라 해당 순환출자는 해소되었습니다.상호출자제한기업집단은 계열사 간 합병, 분할합병, 기업공개(IPO), 자산양수도 등의 경영권 및 주요사업 재편 등 투자자의 이익에 영향을 주는 의사결정들이 이루어 질 수 있으며, 당해 기업의 주주 간 이해관계의 충돌로 인해 언론의 집중을 받을 수도 있습니다.또한, 당사, 당사의 모회사 및 계열회사와의 사업 관계와 거래는 그와 같은 관계 및 거래가 동일 사업 그룹 내의 부적절한 재무적 지원에 해당되지 않는지와 같은 이슈에 대한 공정거래위원회의 정밀 조사 대상이 됩니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 계열회사와 공정한 기준 내에서 다양한 거래를 실시하고 있습니다. 또한 각 사는 HD현대그룹 내의 회사들 간의 상호지급보증을 제한하는 공정거래규제의 적용을 받고 있습니다. 이와 더불어 당사와 당사의 모회사, 계열회사 및 HD현대그룹 소속 회사들 간의 중대한 사업 거래는 이사회의 승인을 받아야 합니다. 공정거래위원회가 각 사에 대해 공정거래에 관한 법률 및 규제를 위반하는 거래를 실시했다고 판단하는 경우 각 회사는 벌금 혹은 징벌적 조치를 받을 수 있고, 이는 각 회사의 명성, 사업, 재무 상태 및 운영 결과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.국내 조세법상 당사와 당사의 모회사, 계열회사 및 HD현대그룹 소속 회사들 혹은 그와 관련이 있는 기타 개인 혹은 기업간의 거래는 그와 같은 거래가 공정한 기준 내에서 실시되지 않았다고 판단된다면 조세당국이 이의를 제기할 위험이 있습니다. 만약 조세당국이 각 사와 각 사 특수관계인 간의 거래가 공정한 기준 내에서 실시되지 않았다고 판단한다면 그와 같은 부적절한 재무 지원에 해당하는 금액을 비용으로 공제하는 것이 허용되지 않고, 이에 따라 각 사 세금 부담에 부정적인 영향으로 이어질 수 있습니다.상기 언급한 바와 같이 당사 및 당사의 모회사 및 계열회사들은 HD현대그룹 소속 계열회사로서 공정거래법 및 각종 규제사항 등에 제한을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 분할하여 설립된 당사의 재무추이 분석 위험]당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여
현대중공업㈜(現 한국조선해양㈜)의 전기전자사업부문이 분할신설된 법인으로서 지난 2017년 8월 29일에 최초로 정기공시(2017년 반기보고서)서류를 제출하였습니다.
이에, 투자자 보호, 투자자의 합리적인 투자판단 지원 및 분석가능한 위험요소 도출을 위하여 2014년부터 2016년말 까지의 재무현황 및 수익성 수치는 당사가 분할을 가정하여 작성한 별도기준의 재무수치를 사용하고, 2017년 말 이후 '재무상태 현황(자산, 부채, 자본 등)'은 감사 및 검토를 받아 공시된 당사의 사업보고서 및 분반기보고서를 기준으로 사용하였습니다. 이에,
하기의 '회사위험'에 작성된 재무수치들은 2017년 기말 이후 '재무상태 현황'을 제외하고 외부감사인의 검토를 받지 않은 수치가 포함되어 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 현대중공업㈜(現 한국조선해양㈜)의 전기전자사업부문이 분할신설된 법인으로서 지난 2017년 8월 29일에 최초로 정기공시(2017년 반기보고서)서류를 제출하였습니다. 이에, 투자자 보호, 투자자의 합리적인 투자판단 지원 및 분석가능한 위험요소 도출을 위하여 2014년부터 2016년말 까지의 재무현황 및 수익성 수치는 당사가 분할을 가정하여 작성한 별도기준의 재무수치를 사용하고, 2017년 말 이후 '재무상태 현황(자산, 부채, 자본 등)'은 감사 및 검토를 받아 공시된 당사의 사업보고서 및 분반기보고서를 기준으로 사용하였습니다. 이에, 하기의 '회사위험'에 작성된 재무수치들은 2017년 기말 이후 '재무상태 현황'을 제외하고 외부감사인의 검토를 받지 않은 수치가 포함되어 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
[분할관련 내용]

(1) 현대중공업㈜는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사업부문

분할존속회사
현대중공업㈜
조선/특수선/해양플랜트/엔진 사업부문 등 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사
현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
전기전자 사업부문

현대건설기계㈜
건설장비 사업부문

현대로보틱스㈜
로봇/투자 사업부문

출처 : 현대중공업 2017년 반기보고서

[분할 전 주요 지배구조]

현대중공업 분할전.jpg
분할 전 지배구조_증권신고서

[분할 직후 지배구조]

현대중공업 분할후.jpg
분할 후 지배구조_증권신고서

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2017년 3월 31일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

(단위: 주)

주식의 종류
현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사
현대건설기계 주식회사
현대로보틱스 주식회사

보통주
0.0488172
0.0471585
0.1584266

출처 : 현대중공업 2017년 반기보고서

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식의 종류
분할전
분할후

현대중공업주식회사
현대중공업 주식회사
현대일렉트릭앤에너지시스템주식회사
현대건설기계 주식회사
현대로보틱스 주식회사
합 계

보통주
76,000,000
56,665,426
3,710,107
3,584,046
12,040,421
76,000,000

출처 : 현대중공업 2017년 반기보고서

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 및 회계처리

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 2월 27일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다. 그리고 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다. 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

(3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무(차입금 8조원, 일반채무 7조원)에 한해서 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할되는 회사 및 분할신설회사가 각각 승계 받은 차입금 및 일반 채무의 만기가 도래하여 이를 상환 또는 차환하여 2022년 3분기말 기준 잔여액은 104억원 수준으로 대부분 해소되어 연대채무에 대한 부담은 제한적인 것으로 판단됩니다. 다만, 연대채무가 남아 있는 기간 동안은 연대 변제 의무를 가지고 있는 각 회사들의 업황, 재무안정성, 수익성 등을 다각적으로 모니터링 할 필요가 있으며, 각사의 수익기반이 악화되거나, 신규 투자 등으로 인한 자금 부담의 증가할 경우 당사의 재무부담이 과중될 가능성이 존재하는 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[분할기일 기준 연대채무 내역]

(단위: 백만원)

구분
항목
분할기일 기준(2017년 4월 1일)

차입금
단기차입금
3,045,353

당기손익인식금융부채(단기)
3,040

유동성사채
659,632

유동성장기차입금
1,830,125

당기손익인식금융부채(장기)
8,201

원화장기차입금
814,667

외화장기차입금
354,960

사채
1,477,158

사채할인발행차금
(16,683)

교환권조정
(24,859)

차입금 총계
8,151,594

일반채무
매입채무
1,061,026

미지급금
356,533

미지급비용
818,773

선수금
419,649

초과청구공사
3,233,760

파생상품부채(유동)
22,513

유동성확정계약부채
61,766

금융리스부채(유동)
7,469

미지급법인세
38,438

장기보증예수금
7,343

퇴직급여부채
219,668

장기충당부채
839,394

파생상품부채(비유동)
974

비유동성확정계약부채
10,804

금융리스부채(비유동)
7,749

비유동이연법인세부채
36,010

일반채무 합계
7,141,869

연대채무 총계
15,293,463

출처 : 당사 내부 자료

[라. 수익성 하락 위험]당사는 2017년 분할 이후 중동시장의 투자지연 및 발주 위축, Oil & Gas 및 조선/해양시장의 회복 지연, 미국 보호무역주의 강화 등으로 매출이 감소하면서 고정비 부담이 확대되었습니다. 특히 고수익 제품의 매출 둔화는 수익성을 더욱 저하시켰고, 저수익 사업의 구조조정 과정에서 발생하는 비용도 부담요인으로 작용했습니다.
2022년 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 16.5% 증가한 2조 1,045억원을 기록하였고, 영업이익은 전년 동기 대비 1,266.4% 증가한 1,330억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년 동기 대비 581.0% 증가한 1,620억원을 기록하였습니다. 해외 변압기 및 회전기기 매출 증가와 환율 상승효과로 인해 매출액이 증가하고, 중동발 수주와 선박용 제품에서의 수익성 개선과 더불어 미국 반덤핑 관세 환입이 발생하며 영업이익과 당기순이익이 크게 증가한 것으로 판단됩니다. 2021년 이후 사우디 아람코 및 사우디 전력청발 수요 등 중동발 수요 증가 등에 따른 중동 수주 호조, 조선산업 수주 회복 효과 등에 따른 선박용 제품 수주 호조 등에 따라 당사의 외형은 점진적으로 확대될 것으로 기대되나, 향후 국내외 통화정책 긴축 기조 등에 따른 범세계적 경기 둔화 등이 국내외 수요 부진으로 귀결될 우려가 존재하며, 이에 따라 수주잔고가 감소할 시 당사의 향후 매출에도 직접적인 영향을 받을 것으로 판단되는 바, 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있는 요인들에 대한 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.

당사는 정부 및 기업의 전력수급에 의한 전력설비 투자와 건설경기 및 시설투자가 수주에 미치는 영향이 큽니다. 주요 매출감소의 원인으로는 국내전력설비 투자가 정체기에 이르러 교체수요 위주의 시장으로 변화하였고 내부적으로도 질적 성장을 위해 선별수주를 하였기 때문입니다.당사는 과거 공격적인 확장기조 아래 수익가변성이 높게 나타났으나, 2013년을 기점으로 수익성 중심의 선별적인 수주전략을 펼치면서 영업이익률이 6% 내외에서 안정화되는 추세를 보였습니다. 그러나 분할 이후 중동시장의 투자지연 및 발주 위축, Oil & Gas 및 조선/해양시장의 회복 지연, 미국 보호무역주의 강화 등으로 매출이 감소하면서 고정비 부담이 확대되었습니다. 특히 고수익 제품의 매출 둔화는 수익성을 더욱 저하시켰고, 저수익 사업의 구조조정 과정에서 발생하는 비용도 부담요인으로 작용하면서 2017년에는 별도기준 영업이익 626억원을 기록하며 2016년 2,012억원 대비 68.9% 감소하였고, 영업이익률 또한 4.3%로 전년 9.2% 대비 4.9%p. 감소하였습니다. 이후 2019년까지 매출 둔화에 따른 고정비 부담 상승, 신규 시장 진입 과정에서 진입비용 발생 등의 이유로 인해 영업수익성이 악화되어 2018년과 2019년 별도기준 각각 932억원, 1,473억원의 영업적자를 기록하였습니다. 그러나 2020년에는 2019년까지 진행되었던 인력조정, 유상증자, 자산매각 등의 구조개선 활동의 효과, 작년 2분기부터 이어지던 중동향 수주 회복세 및 한전계열 수주 회복으로 인해 영업이익은 흑자 전환하여 영업이익 726억원을 시현하였으나, 약 300억원 규모 반덤핑 관세 지연이자분 비용인식 등 약 894억원 규모 기타영업외비용 발생에 따라 402억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2021년 연결기준 매출액은 전년 대비 소폭(-0.3%) 감소한 1조 8,060억원을 기록하였으나, 영업이익은 약 815억원 규모 분할 전 통상임금 소송 판결 관련 충당금 인식과 수출용 선박 수배 지연에 따른 일부 프로젝트 납품 이슈로 인해 전년 대비 86.6% 감소한 97억원을 기록하였으며, 약 338억원 규모 통상임금 관련 이자비용 발생 등 약 469억원 규모 기타영업외비용 발생에 따라 약 337억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2022년 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 16.5% 증가한 2조 1,045억원을 기록하였고, 영업이익은 전년 동기 대비 1,266.4% 증가한 1,330억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년 동기 대비 581.0% 증가한 1,620억원을 기록하였습니다. 해외 변압기 및 회전기기 매출 증가와 환율 상승효과로 인해 매출액이 증가하고, 중동발 수주와 선박용 제품에서의 수익성 개선과 더불어 미국 반덤핑 관세 환입이 발생하며 영업이익과 당기순이익이 크게 증가한 것으로 판단됩니다.

[수익성 재무지표]

(단위: 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

수익성현황
매출액
21,045
18,060
18,113
17,711

매출원가
17,682
15,709
15,011
16,178

매출총이익
3,363
2,351
3,101
1,533

영업이익
1,330
97
726
(1,567)

당기순이익
1,620
(337)
(402)
(2,643)

주요재무비율
매출총이익률
15.98%
13.02%
17.12%
8.66%

영업이익률
6.32%
0.54%
4.01%
-8.85%

순이익률
7.70%
-1.87%
-2.22%
-14.92%

출처 : 당사 연도별 사업보고서

당사는 매출증가를 위해 해외수주를 증가 시키고자 노력하고 있으나, 전반적으로 경쟁이 치열해지고 후발업체의 저가 제품이 시장에 진입하면서 시장가격이 하락한 상태입니다. ABB(現 Hitachi), SIEMENS 등 선진업체들은 생산기지를 이전하며 가격경쟁력을 갖추고 있으며 후발업체인 중국의 Xian, TBEA, 인도의 CGL(Crompton Greaves Limited) 등도 시장에서 공격적인 영업활동을 하는 등 글로벌 경쟁이 격화되고 있습니다.

[글로벌 변압기 시장 점유율]

순위
업체
점유율

1
ABB(스위스)
18.0%

2
SIEMENS(독일)
13.0%

3
GE(미국)
7.0%

4
TBEA(중국)
7.0%

5
현대일렉트릭
5.2%

출처 : Goulden Report

당사는 중동지역에 대한 매출의존도가 높습니다. 2017년 중동지역은 유가하락으로 인해 사우디아라비아 등 주요국 전력 인프라 투자가 대폭 감소하여 수주량은 2016년 대비 67.0% 감소한 177백만불을 기록하였습니다. 그러나 최근 사우디 아람코 및 사우디 전력청발 수요 등 중동발 수요가 꾸준하게 증가하여 중동향 수주량은 지속적인 회복세를 나타내고 있으며, 사우디아라비아의 '네옴시티' 등 대형 프로젝트 재개 및 신규 발주가 진행되어 이에 따라 2022년 중동 수주 호조가 지속되며 중동향 수주 금액은 519백만불로 전년 동기 대비 99.6% 증가하였습니다.

[연도별 중동향 매출/수주 추이]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출 규모(억원)
3,904
2,676
2,682
2,761
2,272

수주(백만불)
519
260
178
198
179

출처 : 당사 IR 자료

당사의 북미지역에 대한 매출의존도 또한 높은 편입니다. 2018년부터 중동지역의 매출 규모를 넘어선 북미지역은 기후변화 대응을 위한 전력분야 탈탄소화 추진 및 청청에너지 인프라 구축, 미국 내 전력 수요 증가 및 전력망 노후화에 따라 수요가 확대되어 2022년 수주 금액은 10억만불을 돌파한 1,022백만불로 전년 동기 대비 162.1% 증가하였습니다. 이후에도 북미 시장은 IRA 법안 등으로 신규 발주가 증가할 가능성이 높을 것으로 보입니다.

[연도별 북미향 매출/수주 추이]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출 규모(억원)
4,259
3,371
2,931
2,811
2,480

수주(백만불)
1,022
390
256
246
228

출처 : 당사 IR 자료

또한, 당사의 선박용 제품 수주는 2017년 저점이후 회복세를 지속 중에 있습니다. 전방산업인 조선 업황개선에 따라 선박용 전기 제품의 수주도 지속적인 회복세를 기록하며 2018년 수주는 저점인 2017년 대비 19.4% 상승한 185백만불을 달성하였고, 2019년은 전년 대비 26.4% 상승한 234백만불을 달성하였으나, 2020년은 2019년 상반기의 조선업황 부진에 2020년 하반기 수주가 감소하면서 전년 대비 26.1% 감소한 173백만불을 기록하였습니다. 2021년은 조선업 업황 회복에 따라 전년 대비 36.4% 상승한 236백만불을 기록하였습니다. 또한, 한국조선해양, 삼성중공업 및 대우조선해양이 카타르 국영 석유사로부터 23조원 규모의 LNG 운반선 대형 프로젝트를 수주 받는 등 조선업황의 개선이 기대되는 가운데 당사의 선박용 제품 수주는 더욱 상승할 것으로 기대하고 있습니다. 2022년 기준 당사의 선박용 제품 수주 규모는 343백만불 수준으로 전년 동기 대비 45.3% 증가하였습니다.

[연도별 선박용 제품 매출/수주 추이]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출 규모(억원)
2,308
2,279
1,791
2,247
2,095

수주(백만불)
343
236
173
234
185

출처 : 당사 IR 자료

2021년 이후 사우디 아람코 및 사우디 전력청발 수요 등 중동발 수요 증가 등에 따른 중동 수주 호조, 조선산업 수주 회복 효과 등에 따른 선박용 제품 수주 호조 등에 따라 당사의 외형은 점진적으로 확대될 것으로 기대되나, 향후 국내외 통화정책 긴축 기조 등에 따른 범세계적 경기 둔화 등이 국내외 수요 부진으로 귀결될 우려가 존재하며, 이에 따라 수주잔고가 감소할 시 당사의 향후 매출에도 직접적인 영향을 받을 것으로 판단되는 바, 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있는 요인들에 대한 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.

[마. 재무안정성 하락위험]
당사의 2022년말 연결기준 총 자산 규모는 2조 4,350억원이며, 부채총계는 약 1조 6,039억원, 자본총계 8,312억원, 부채비율 193.0%, 차입금의존도 23.2% 및 순차입금의존도 15.2%를 나타내고 있습니다. 당사는 2017년 분할 이후 유상증자를 통한 자본확충으로 차입금을 상환하면서 안정적인 재무구조를 유지하였으나,
그동안 장기화된 글로벌 경기 침체의 결과 주요 발주국들의 인프라, Oil&Gas, 선박, 전력, 제조업 등 산업 전 분야에 걸친 투자 부진과 이로 인한 시장 전반의 발주 물량 위축 상황 지속이 영업활동에 부정적인 요소로 작용하며 2018년 이후 재무안정성은 하락한 모습입니다. 이후, 2020년부터 영업 흑자로 전환되면서 2022년 당기순이익이 흑자전환되는 등 경영성과가 개선되었으나, 향후 COVID-19 추가 확산, 유가 상승에 따른 원재료 및 물류비 상승, 주요국 통화정책 긴축 기조에 따른 경기 침체, 미-중 무역갈등 지속 등으로 인해 향후 당사의 영업활동 및 재무건전성이 악화될 우려가 있는 바, 상기 요인들에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

당사는 2017년 분할 이후 유상증자를 통한 자본확충으로 차입금을 상환하면서 안정적인 재무구조를 유지하였으나, 그동안 장기화된 글로벌 경기 침체의 결과 주요 발주국들의 인프라, Oil&Gas, 선박, 전력, 제조업 등 산업 전 분야에 걸친 투자 부진과 이로 인한 시장 전반의 발주 물량 위축 상황 지속이 영업활동에 부정적인 요소로 작용하며 2018년 이후 재무안정성은 하락한 모습입니다. 이후, 2020년부터 영업 흑자로 전환되면서 2022년 당기순이익이 흑자전환되는 등 경영성과가 개선되었으나, 향후 COVID-19 추가 확산, 유가 상승에 따른 원재료 및 물류비 상승, 주요국 통화정책 긴축 기조에 따른 경기 침체, 미-중 무역갈등 지속 등으로 인해 향후 당사의 영업활동 및 재무건전성이 악화될 우려가 있는 바, 상기 요인들에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.당사의 2022년말 연결기준 총 자산 규모는 2조 4,350억원이며, 부채총계는 약 1조 6,039억원, 자본총계 8,312억원, 부채비율 193.0%, 차입금의존도 23.2% 및 순차입금의존도 15.2%를 나타내고 있습니다. 부채비율의 변화 추이를 살펴보면, 2022년말 기준 부채비율은 193.0%로, 2021년말 대비 약 49.8%p. 하락, 2020년말 대비 약 41.6%p. 하락하였습니다. 이는 2018년부터 2019년말까지의 1,208억원 규모 미국 반덤핑 관세, 1,627억원 규모 유/무형자산 평가 손실 등의 일회성 비용에 따른 결손금 확대 및 자본총계 감소, 2020년 445억원 규모 관덤핑 관세 확정판결 반영에 따른 결손금 발생, 2021년 통상임금 소송패소를 대비한 약 1,153억원 규모 충당부채 설정 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출일인 현재 통상임금청구 소송은 패소하여 1,191억원을 기타충당부채로 인식하게 되었으나, 반덤핑 관세 관련 소송 종결에 따라 기존에 인식하였던 비용
USD 83,689천을 2022년 3분기말 환입 처리하기로 결정되어 2022년 부채비율이 전년 대비 크게 개선되었습니다. 차입금의존도 및 순차입금의존도는 2017년 및 2019년 유상증자를 통한 지속적인 차입금 상환에 따라 지속적으로 하락하는 양상을 보였습니다. 2019년말 기준 차입금의존도 및 순차입금의존도는 전년 대비 각각 약 4.7%p., 3.0%p. 하락한 34.2%, 19.2%를 기록하였으며, 2020년말 차입금의존도 및 순차입금의존도는 전년 대비 각각 약 0.5%p., 8.9%p. 하락한 33.8%, 10.3%, 2021년말 차입금의존도 및 순차입금의존도는 전년 대비 각각 9.1%p., 2.6%p. 하락한 24.6%, 7.7%를 기록하였습니다. 2022년에는 계약자산 및 재고자산 증가에 따라 기보유 현금및현금성자산이 감소하며 2022년말 차입금의존도는 전년말과 유사한 수준인 23.2%를 기록하였으며, 순차입금의존도는 전년말 대비 7.5%p. 상승한 15.2%를 기록하였습니다. 한편, 당사는 2019년 7월 24일 이사회에서 용인 마북리 연구소 부지 매각을 발표하였고, 2019년 9월 2일 매매대금을 정산하였습니다. 이어 2019년 9월 16일 부정적인 경영상황에 대응하고 재무구조를 개선하기 위해 전사 비상경영체제를 선언하고 상기 언급된 유상증자를 결정하였으며, 2020년 3월 25일 이사회에서 울산공장 내 선실공장 부지 매각을 결의하여 2020년 4월에 매매대금을 정산하였습니다. 또한, 당사는 부서 통폐합, 임원 축소, 유휴인력 감축, 외부 자문을 통한 비용절감 및 글로벌 소싱 확대 등의 고강도 자구노력을 진행하여 비용 절감을 이루어낸 바 있습니다.

[주요 재무지표(연결기준)]

(단위: 억원)

구분
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

재무상태 현황
자산총계
24,350
22,150
22,726
22,565
23,261

유동자산
15,483
13,983
14,743
14,842
16,517

현금및현금성자산
1,727
3,548
5,242
1,897
3,763

단기금융자산
221
211
105
1,497
150

비유동자산
8,867
8,166
7,982
7,723
6,744

유동부채
14,111
12,525
12,753
11,238
11,233

단기금융부채
4,546
2,908
5,089
4,069
6,674

비유동부채
1,927
3,163
3,181
4,325
3,514

장기금융부채
1,105
2,551
2,589
3,658
2,393

부채총계
16,039
15,687
15,934
15,563
14,748

자본총계
8,312
6,462
6,791
7,002
8,513

총차입금
5,652
5,459
7,805
7,727
9,067

순차입금
3,704
1,700
2,458
4,333
5,154

주요 재무비율
차입금의존도
23.2%
24.6%
34.3%
34.2%
39.0%

순차입금의존도
15.2%
7.7%
10.8%
19.2%
22.2%

부채비율
193.0%
242.8%
234.6%
222.2%
173.2%

유동비율
109.7%
111.6%
115.6%
132.1%
147.0%

출처 : 당사 연도별 사업보고서, 당사 내부 자료주1) 총차입금 = 단기금융부채 + 장기금융부채주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산주3) 2019년의 경우 영업손실로 이자보상배율을 계산하지 아니하였습니다.

[금융부채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2022년말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
277,938
-
206,842
-

장기차입금
80,240
60,680
54,000
110,440

사채
96,500
50,000
30,000
145,000

차감: 사채할인발행차금
(53)
(140)
(40)
(380)

합 계
454,625
110,540
290,802
255,060

출처 : 2022년 사업 보고서

[단기차입금 세부 내역]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율
2022년말
2021년말

Usance L/C
하나은행 외
1.06~5.17%
8,882
178

Invoice Loan
대화은행 외
1.92%~6.43%
44,619
-

원화일반대출
한국산업은행
CD(3M)+1.94%
50,000
60,000

한국산업은행
CD(3M)+2.04%
60,000
30,000

중국은행
CD(3M)+1.60%
20,000
20,000

기업은행
KORIBOR(3M)+1.21%
1,000
-

기업은행
KORIBOR(3M)+1.83%
3,000
-

신한은행
금융채(6M)+1.08%
2,000
-

외화일반대출

한국수출입은행 외

Libor(1M)+2.00%~2.25%Libor(3M)+2.14%~2.15%
76,038
80,614

농업은행

4.30%
1,814
-

SCB
4.30%
8,345
16,050

강소은행
4.30%
2,240
-

합 계
277,938
206,842

출처 : 2022년 사업 보고서

[장기차입금 세부 내역]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율
2022년말
2021년말

원화일반대출
삼성증권 외
3.50%
60,000
114,000

대구은행
금융채연동금리(1Y)+2.09%
20,000
20,000

수출입은행
수은채수익률(3M)+1.75%
30,000
-

시설자금대출
기업은행
2.46%
480
-

판매후리스(*)
한국자산관리공사
4.23%
30,440
30,440

소 계
140,920
164,440

유동성장기차입금
(80,240)
(54,000)

합 계
60,680
110,440

출처 : 2022년 사업 보고서주) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나 자산의 매각요건을 충족하지 못하여, 이전대가를 차입금으로 인식하였습니다.

[사채 세부 내역]

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율
2022년말
2021년말
보증여부

제4-1회
2020-07-20
2022-07-20
3.80%
-
30,000
무보증사채

제4-2회
2020-07-20
2023-07-20
4.00%
45,000
45,000
무보증사채

제5-1회
2020-07-23
2023-07-23
3.61%
50,000
50,000
무보증사채

제7회
2021-10-18
2024-10-18
3.34%
50,000
50,000
무보증사채

전환사채(*)
2019-06-28
2024-06-28
1.00%
1,500
-
무보증사채

사채할인발행차금
(199)
(420)

상환할증금
164
-

전환권조정
(158)
-

소 계
146,307
174,580

유동성사채
(96,447)
(29,960)

합 계
49,860
144,620

출처 : 2022년 사업 보고서주) 당기 중 종속기업으로 편입된 ㈜현대플라스포가 발행한 전환사채입니다.

㈜현대플라스포가 발행한 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

전환사채의 명칭
제1회 무보증 사모 전환사채

액면금액
1,500백만원

발행가액
1,500백만원

납입기일
2019년 06월 28일

만기일
2024년 06월 28일

표면이자율
1%

만기보장수익률
연복리 3%

행사가격
10,500원(액면가 500원)

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
㈜현대플라스포의 기명식 보통주

사채권자에 의한 조기상환청구권
가능

행사가격조정조건
공모단가의 70%의 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정함.

출처 : 2022년 사업 보고서주) 상기 전환사채의 전환권대가는 부채로 분류하였습니다.

당사는 2020년부터 2019년까지 진행되었던 인력조정, 유상증자, 자산매각 등의 구조개선 활동의 효과, 중동향 수주 및 한전계열 수주 회복세로 인해 영업 흑자로 전환되면서 경영성과가 개선되기 시작하였으나, 향후 COVID-19 변이 바이러스 발생에 따른 추가 확산과 유가 상승에 따른 원재료 및 물류비 상승세에 따라 당사의 영업활동 및 재무건전성이 악화될 우려가 있습니다. 또한, 향후 주요국 통화정책 긴축기조에 따른 경기 침체 우려, 미-중 무역갈등 등의 하방리스크 역시 상존하고 있는 바, 상기 요인들에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[바. 우발채무 발생 위험]
증권신고서 제출 전영업일 기준 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 중요한 소송사건은 통상임금 관련 소송 등 총5건이며, 3건은 최근 종결되었습니다. 해당 소송 외에도 현재 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 그 결과는 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.이에 더해, 해외종속회사에 대한 지급보증, 대출약정, 한도약정으로 인한 우발채무 또한 존재합니다. 만약 상기 기술되어 있는 당사의 우발채무가 현실화될 경우, 이는 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전영업일 기준 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 중요한 소송사건은 통상임금 관련 소송 등 총 5건이며, 3건은 최근 종결되었습니다.
금속노조는 현대중공업에서 인적분할을 통해 분사한 당사 및 현대중공업지주㈜, 현대건설기계㈜에 대하여 조합원들이 현대중공업에서 적용받던 단체협약을 승계받을 수 있도록 소송을 제기하였으며, 해당 임금청구소송은 2023년 1월 12일 강제조정결정 확정으로 사건 종결되었습니다. 증권신고서 제출 전영업일 기준 당사의 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) 통상임금청구(대법원 2016다7975 파기환송 → 부산고법 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자

원고: 정경환 외 9명, 피고: 현대중공업㈜

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는임금청구소송을 제기함

소송가액
6.3억원

진행상황

2015년 02월 12일 : 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일 : 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 및 파기환송2022년 01월 03일 : 2심(부산고법 2022나29) 사건접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정

2022년 12월 28일 : 강제조정 결정

2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 지배기업은 강제조정결정에 따라 전산시스템 구축 등 준비절차를 거쳐 미지급 법정수당을 지급할 예정임

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

강제조정 성립으로 소송이 종결됨에 따라 연결실체가 소속 근로자들에게 지급하여야 하는 금액을 추정하여 1,191억원을 기타충당부채로 인식하였음

자료 : 당사 제시

본 소송은 상여금을 포함한 통상임금 재산정 및 수당·퇴직금 지급에 대한 舊 현대중공업 소속 다수 근로자들의 임금청구건으로, 2012년 12월 최초 소 제기되어 지난 2021년 12월 대법원이 원고 패소 판결한 원심을 파기환송함에 따라 피고(舊 현대중공업의 지위를 승계한 HD현대 계열사) 패소 판결이 내려진 바 있습니다. 부산고등법원 재판부는 2022년 12월 진행된 파기환송심에서 강제조정결정을 내렸고 원고·피고 모두 이의포기서를 제출함에 따라 조정이 성립되어, 2023년 1월 12일 사건이 최종 종결되었습니다. 이에 당사 및 HD현대 계열사는 미지급 법정수당, 퇴직금 및 지연손해금을 본 사건 원고 및 그 외 대상기간 재직한 근로자들에게 지급하여야 하며, 전산시스템 구축과 대상 근로자 확인서 수령 등의 절차를 거쳐 지급될 예정입니다.

(2) 변압기 반덤핑

① 변압기 반덤핑 2차 연례재심 피소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일
2016년 03월 31일

소송 당사자

원고: ABB, INC., 피고: 미국 정부

소송의 내용

2016년 03월 ABB, INC.가 미국 상무부의 반덤핑 제2차 연례재심에서 4.07%의 반덤핑관세율 판정에 불복하여,미국 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2020년 05월 26일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 16.13%의 관세율을 수용하여 확정판결함2020년 07월 24일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 05월 24일 연방순회항소법원(CAFC) 파기환송 판결 : 미국상무부에서 관세율 재산정 예정

향후소송일정 및 대응방안

국제무역법원(CIT) 소송절차에 따른 반론서 제출 및 구두 변론 예정

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

분할 전 전기전자사업은 연결실체 소관이므로 연결실체는 미국상무부의 관세율 재산정 후 국제무역법원(CIT) 판결 결과에 따라 관세를 추가납부하거나 환급을 받을 수 있으나, 현재로서는 미국상무부 재산정 결과 및 국제무역법원(CIT)의 판결을 합리적으로 예측할 수 없음

② 변압기 반덤핑 4차 연례재심 제소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일

2018년 03월 30일

소송 당사자

원고: 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부), 피고: 미국 정부

소송의 내용
2018년 03월 12일 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)는 미국상무부의 결정에 대해 2018년 03월 30일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2021년 07월 09일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부가 산정한 0%의 관세율을 수용하여 판결2021년 09월 07일 제소자(ABB, Inc.)측은 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 08월 11일 연방순회항소법원(CAFC)은 국제무역법원(CIT)의 결정 승인 판결2022년 11월 22일 상무부 정산명령 접수

향후소송일정 및 대응방안
제소자(前 ABB, Inc. 現 Hitachi)측의 상고 포기로 소송 종결

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

소송 종결에 따라 이미 인식하였던 반덤핑 관련 비용 USD 약 83,689천(관세: USD 66,988천, 지연이자: USD 16,701천)을 당기 중에 환입하였음

③ 변압기 반덤핑 6차 연례재심 제소(미국 국제무역법원)

구 분
내 용

소제기일
2020년 05월 27일

소송 당사자
원고: 지배기업, 피고: 미국 정부

소송의 내용
2020년 04월 16일 연결실체가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제6차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 연결실체는 미국상무부의 결정에 대해 2020년 05월 27일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황

2022년 05월 10일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부로 관세율 재산정(remand) 명령

2022년 08월 15일 미국상무부는 60.81%의 관세율을 재산정

2023년 01월 11일 국제무역법원(CIT)이 미국상무부의 재산정 관세율을 수용하여 확정 판결함

향후소송일정 및 대응방안
소송 종결

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
연결실체는 미국상무부의 반덤핑관세율 60.81%에 따라 관세를 예치하였으므로, 확정 판결에 따른 추가 관세 부담은 없음

(3) 인천공항에너지 하자보수 구상금 청구 소송(서울중앙지법 2021가단5344398)

구 분
내 용

소제기일
2021년 12월 16일

소송 당사자
원고: 디비손해보험㈜, 피고: 현대중공업㈜, 지배기업

소송의 내용
원고는 가스터빈의 블레이드 하자로 인한 손해를 배상 후, 가스터빈을 공급한 현대중공업㈜를 주위적 피고로, 가스터빈을 실제 제조했을 것으로 생각되는 지배기업을 예비적 피고로 하여 구상금 청구소송을 제기함

소송가액

58억원

진행상황
2021년 12월 16일 : 소송 제기2022년 03월 17일 : 조정회부 결정(서울중앙지법 2022머522228)2022년 05월 03일 : 조정불성립2022년 06월 16일 : 변론기일2022년 07월 14일 : 변론기일(사실조회 회신을 위한 기일추정)

향후소송일정 및 대응방안

준비서면에서 가스터빈은 지배기업이 제조한 제품이 아니므로, 아무런 책임이 없음을 주장하였고, 조정기일 및 변론기일에서 지배기업에 대한 예비적인 소 제기를 취하해 줄 것을 요청함

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
지배기업에 대한 소가 취하되는 경우, 소송결과는 연결실체에 영향이 없음

(4) 기타의 소송연결실체는 상기 소송 외에도 당반기말 현재 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

당사는 이사회규정에 의거하여 해외 자회사 및 해외 지사를 위한 건별보증금액이 별도 자기자본의 5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 5% 미만시에는 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 채무보증의상세 내역은 다음과 같습니다. 증권신고서 제출 전영업일 기준 현재 당사의 보증 및 약정 현황은 다음과 같습니다

(1) 증권신고서 제출 전영업일 현재 연결실체내 회사 등의 채무보증 및 이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천외화)

성 명(법인명)
관 계
채권자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
기 간

기 초
증 가
감 소
기 말

현대중공(중국)전기유한공사
계 열 회 사(해외종속법인)
SC BANK.China
운영자금
USD 6,582
USD 20,000
-
-
USD 20,000
2022.01월~2023.01월

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
계 열 회 사(해외종속법인)
Liberty Mutual Insurance Company
공사이행 보증
USD 17,408
USD 30,000
-

USD 10,000

USD 20,000
2022.06월~2023.06월

KDB산업은행뉴욕지점
운영자금
USD 14,000
USD 36,000
-
-
USD 36,000
2022.06월~2023.06월

Mizuho 은행LA 지점
운영자금
USD 2,000
USD 30,000
-
-
USD 30,000
2022.01월~2023.01월

우리은행LA 지점
운영자금
-
USD 9,600
-

USD 9,600

-
2021.09월~2022.02월

신한은행뉴욕지점
운영자금
USD 10,000
-
USD 12,000
-
USD 12,000
2022.02월~2023.02월

KEB하나은행뉴욕지점
운영자금
USD 14,000
USD 16,800
-
-
USD 16,800
2022.11월~2023.11월

KEB하나은행뉴욕지점
공사이행 보증
USD 4,842
USD 13,200
-
-
USD 13,200
2022.08월~2023.08월

한국수출입은행
운영자금
USD 20,000
USD 20,000
-
-
USD 20,000
2022.01월~2023.01월

서울보증보험

공사이행 보증

USD 1,065

USD 1,065

-
-

USD 1,065

2021.03월

~2025.04월

Hyundai Electric America Corporation
계 열 회 사(해외종속법인)
Liberty Mutual Insurance Company
공사이행보증
USD 6,547
USD 16,000

USD 10,000

-
USD 26,000
2022.06월~2023.06월

SC BANK뉴욕지점
공사이행 보증

USD 570

USD 10,000
-
-
USD 10,000
2022.09월~2023.09월

국민은행뉴욕지점
공사이행보증
USD 6,094
USD 8,400
-
-
USD 8,400
2022.09월~2023.09월

Aspen Insurance UK Limited
관세보증
-
CAD 10,000
-

CAD 10,000

-
2021.12월~2022.9월

합 계
USD 103,108
USD 211,065CAD 10,000
USD 22,000
USD 19,600CAD 10,000
USD 213,465
-

주1) 해외종속기업인 Hyundai Power Transformers USA, INC이 체결한 공사계약 중 계약금액(USD 36,551천)의 150%에 대한 공사이행보증을 제공하고 있습니다.주2) 해외종속기업인 Hyundai Electric America Corporation이 체결한 공사계약 중 계약금액(USD 245,720천)에 대하여 100% 및 계약금액(USD 2,451천)에 대하여 150%에 해당하는 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 총 한도액 207,200백만원 및 SC은행 등과 총 한도액 USD 124,000천, CNY 10,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다(3) 당기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 11,000백만원의 외상담보대출약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 총 한도액 CNY 110,000천의 어음 발행 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 399,465백만원, USD 372,547천, CNY 240,000천 한도로 보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 3,500백만원과 USD 102,000천 상당액의 수출입 신용장 개설 및 무역금융 한도 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결실체는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 8,920백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683백만원입니다.

(8) 당기말 현재 연결실체는 태양광발전소 도급계약과 관련하여 발전개시 후 연속하여 3년간 연평균 (최저)일조시간 3.4시간 이상의 전력생산량을 보증하는 책임준공약정과 차주가 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하는 채무인수약정(약정한도: 1,200백만원)을 체결하고 있습니다. 단, 채무인수약정의 경우 차주의 RPS(신재생에너지공급의무화제도)고정가격(SMP+REC) 장기계약(20년) 체결 후 의무 해지되고, 연결실체는 차주로부터 RPS 고정가격장기계약 입찰업무를 위임받는 계약을 체결하였으며, 이에 따라 그 권한을 행사함으로써 위 의무를 회피(해지)할 수 있습니다.(9) 당기말 현재 연결실체는 사업시행사 자금관리대리기관이 대출한 금액 4,878백만원의 원금 및 이자지급과 2,558백만원의 이자지급에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(10) 연결실체는 2017년 4월 1일을 분할기일로 한국조선해양㈜에서 인적분할되어 설립되었으며, 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

증권신고서 제출 전영업일 기준 당사는 해외종속회사에 대한 지급보증, 대출약정, 한도약정 및 각종 소송 등으로 인한 우발채무가 존재하며 이러한 소송사건의 결과는 합리적 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실 합니다. 만약, 상기 기술되어 있는 당사의 우발채무가 현실화될 경우, 이는 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[사. 연대채무에 대한 위험]당사와 같은 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 합니다.
분할 직후 7.2조원에 달했던 연대보증 채무 규모는 2020년말 기준 1천억원 미만으로 감소하여, 상호연대보증이 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 크게 개선되었습니다. 다만,
당사로 이관된 소송 내역 등과 회사채 등은 연대하여 책임이 부과되는 바, 만약 분할신설법인들과 분할존속법인의 재무상황이 악화되어 연대채무에 대한 상환 가능성이 저하될 시 당해 책임에 대해 당사의 부담이 가중될 수 있는 가능성이 존재하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 현대중공업㈜로부터 분할신설된 법인으로 현대중공업㈜는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

[상법 제530조의9(분할 및 분할합병 후의 회사의 책임)]

제530조의9(분할 및 분할합병 후의 회사의 책임) ① 분할회사, 단순분할신설회사, 분할승계회사 또는 분할합병신설회사는 분할 또는 분할합병 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

분할기일 기준으로 현대중공업 및 분할 후 존속 현대중공업, 분할 후 신설법인인 현대로보틱스와 당사는 차입금 약 8조원, 일반 채무 약 7조원의 부채를 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할되는 회사 및 분할신설회사가 각각 승계 받은 차입금 및 일반 채무의 만기가 도래하여 이를 상환 또는 차환하면 연대채무는 점차적으로 해소될 예정이지만, 연대채무가 남아 있는 기간 동안은 연대 변제 의무를 가지고 있는 각 회사들의 업황, 재무안정성, 수익성 등을 다각적으로 모니터링 할 필요가 있으며 각사의 수익기반이 악화되거나, 신규 투자 등으로 인한 자금부담의 증가 및 그룹의 신인도가 하락할 경우 당사의 재무 부담이 과중될 가능성이 존재합니다.

[분할기일 기준 연대채무 내역]

(단위: 백만원)

구분
항목
분할기일 기준(2017년 4월 1일)

차입금
단기차입금
3,045,353

당기손익인식금융부채(단기)
3,040

유동성사채
659,632

유동성장기차입금
1,830,125

당기손익인식금융부채(장기)
8,201

원화장기차입금
814,667

외화장기차입금
354,960

사채
1,477,158

사채할인발행차금
-16,683

교환권조정
-24,859

차입금 총계
8,151,594

일반채무
매입채무
1,061,026

미지급금
356,533

미지급비용
818,773

선수금
419,649

초과청구공사
3,233,760

파생상품부채(유동)
22,513

유동성확정계약부채
61,766

금융리스부채(유동)
7,469

미지급법인세
38,438

장기보증예수금
7,343

퇴직급여부채
219,668

장기충당부채
839,394

파생상품부채(비유동)
974

비유동성확정계약부채
10,804

금융리스부채(비유동)
7,749

비유동이연법인세부채
36,010

일반채무 합계
7,141,869

연대채무 총계
15,293,463

출처 : 당사 내부 자료

상기 동법의 입법취지를 고려할 때 분할로 인한 기발행 채무의 상환가능성 변화는 미미합니다. 분할 후 이관된 회사채의 총 규모는 1조 4,050억원이며 당사에 이관된 회사채 규모는 3,000억이며 해당 사채는 증권신고서 제출일 기준 모두 상환하였습니다. 분할 후 이관된 회사채 내역은 다음과 같습니다.

[분할후 회사채 이관 리스트]

(단위: 억원)

귀속법인
분할전 기존회차
분할후 신규회차
발행일
만기일
금액
비고

현대중공업
114-2회
동일
2012.07.24
2017.07.24
4,000
상환

현대일렉트릭
116-2회
1회
2014.02.26
2019.02.26
3,000
상환

현대건설기계
117-2회
1-1회
2015.03.03
2020.03.03
500
상환

현대건설기계
118-1회
1-2회
2015.07.23
2017.07.23
800
상환

현대건설기계
118-2회
1-3회
2015.07.23
2018.07.23
2,350
상환

현대건설기계
118-3회
1-4회
2015.07.23
2020.07.23
900
상환

현대중공업지주
117-1회
1-1회
2015.03.03
2018.03.03
1,800
상환

현대중공업지주
117-3회
1-2회
2015.03.03
2022.03.03
700
상환

합 계
14,050
-

출처 : 한국기업평가, 회사 공시내용주) 2017년 4월 1일 공모회사채 기준

분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 합니다. 또한 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할전회사의 채무, 채무보증, 소송 등으로 발생할 수 있는 금전적 손해 등에 대해 연대하여 변제 책임을 질 예정입니다. 만약 분할신설법인들과 분할존속법인의 재무상황이 악화되어 연대채무에 대한 상환 가능성이 저하될 시 당해 책임에 대해 당사의 부담이 가중될 수 있는 가능성이 존재하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[아. 미 행정부의 반덤핑 관세에 따른 위험]당사가 2014년~2018년 미국으로 수출한 고압변압기(60MVA 이상)에 대한미국 상무부의 고율(60.81%) 반덤핑관세 부과로 인해 당사 영업활동에 제약이 발생한 바 있으며, 이에 대해 당사는 충당금 설정 및 소송 대응을 진행한바 있습니다. 통관 시기별 1년 단위 차수(상기 해당기간은 3차~6차 연례재심)로 구분되어 진행된 소송 과정은 2023년 1분기 현재 대부분 종결되었으며 1건(2차 연례재심)은 항소법원(연방순회항소법원) 소송절차가 남아있는 상황입니다. 소송과정에서 3차, 5차, 6차 재심의 경우 기존 60.81%의 관세가 확정되었으나, 금액이 가장 큰 4차 재심에서는 기존 60.81%가 아닌 0%로 관세가 확정되어 이미 비용으로 반영하였던 USD 83,689천을 2022년 3분기에 환입처리 하기도 하였습니다.
최근 미국 반덤핑 관세 기조는 대용량 변압기에 대한 초고율의 반덤핑 관세가 부과되던 과거 대비상당히 약화된 상황입니다. 2023년 3월 미국 상무부가 판정한 관세율은 4.3% 수준으로 과거 대비 영업활동에 매우 우호적인 수준입니다. 그러나 미국 보호 무역주의 기조가 향후 강화되거나, 반덤핑 관세율이 상승 할 경우, 당사의 미국향 매출 및 수주에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로, 이점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

2017년 3월 13일, 2014년 8월부터 2015년 7월까지 미국으로 수출한 고압변압기(60MVA 이상)에 대한 미국 상무부의 반덤핑 제3차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율로 판정됐음을 통보받았습니다. 제3차 연례재심을 시작으로 제4차부터 제6차에 이르는 미국 向 고압변압기 통관물량에 대해 60.81%라는 고율의 반덤핑 관세를 부과하였습니다. 당사는 미국 상무부가 미국 보호무역주의 기조에 의해 한국산 제품에 대해 부당한 AFA(Adverse Fact Available, 불리한 가용정보)를 적용하여 고율의 반덤핑관세를 부과한 것으로 판단하였습니다.3차 연례재심의 경우 CIT 최종 판결 결과 미국 상무부의 60.81% 관세율을 수용하였기에 기 예치관세와의 차액인 약 USD 27,765천을 비용인식 및 미지급비용으로 계상하였으며, 이에 당사는 상급법원인 연방순회항소법원(이하 "CAFC")에 제소하였으나 당사가 패소하였고, 2021년 6월 21일 대법원 상고심에서도 기각되었습니다. 이후 2022년 2월 관세 차액 및 이자 USD 35,355천을 납부하고 동 건은 종결 되었습니다.

4차 연례재심의 경우 미 상무부의 60.81% 관세율에 대해 2차례에 걸친 CIT 재산정 명령 결과 2021년 7월 9일 미국 상무부가 제시한 0% 관세율을 최종 수용 판결하였습니다. 이에 2021년 9월 7일 제소자인 ABB, INC. 측에서 CAFC에 항소하였습니다. 그러나, 연방순회항소법원(CAFC)는 2022년 8월 11일 원심(CIT) 판결(관세율 0%)에 대해 승인하였으며, 금번 판결에 대해 제소자 측의 45일내 재심리(Rehearing) 신청이 없었다는 점, 그리고 제소자 측의 대법원 상고 가능성 및 상고를 하더라도 당사의 패소 가능성이 매우 낮다는 외부 법률 자문사의 의견을 반영하여, 동건 관련 당사의 비용으로 인식하였던 반덤핑 관련 비용 약 83,689천 미불(관세 : 66,988천 미불, 지연이자 : 16,701천 미불)을 2022년 3분기말 환입 처리하였으며, 2023년 상반기중 기납부 예치관세 USD 11,057천의 환급이 예상되고 있습니다.5차 연례재심의 경우 CIT 최종 판결 결과 미국 상무부의 60.81% 관세율을 수용하였으며, 기 예치관세와의 차액인 USD 약 37,534천을 비용인식 및 미지급비용을 계상하였습니다. 이후 당사는 미국 상무부의 한국산 변압기 반덤핑 최종판정(제5차 연례재심)에 대한 미국 연방순회법원(CAFC)의 항소심 판결(60.81%) 후 미국 대법원 상고 없이 2022년 6월 관세 차액 및 이자 USD 46,636천을 납부하고 동 건은 종결되었습니다.6차 연례재심의 경우 2020년 4월 16일 미국 상무부에서 60.81% 관세율을 확정 판정하였습니다. 이에 당사는 2020년 5월 27일 CIT에 제소를 하였으며, 2022년 5월 10일 CIT는 미국상무부에게 관세율 재산정을 명령하였습니다. 이후 2023년 1월 CIT 에서 관세율 60.81%을 유지하는 최종 판결이 있었으며, 이후 당사는 추가 항소 없이동건을 종결하였습니다. 6차 연례재심의 경우 통관시점부터 60.81%의 관세율로 예치하였기에 추가적인 비용 인식 및 현금 유출 부담은 없었습니다.한편 당사의 반덤핑과 관련된 소송의 진행사항 요약표는 아래와 같습니다.

[현대일렉트릭 반덤핑 관련 소송 진행현황]

구분 (통관기간)
재무제표비용반영금액(천U$)
진행경과
확정(잠정)관세 (천U$)
비고

미 상무부(DOC)
미국 국제무역법원 (CIT)
연방순회항소법원 (CAFC)
대법원

예비판정
확정 판정
소 제기
1차 명령
2차 명령
3차 명령
판결
항소
최종 판결
판결

1차('12.02~'13.07)
20,037
9.34%(2014.09.20)
12.36%(2015.06.22)
원고 : ABB피고 : 한국조선해양(주), 효성중공업(주)일자 : 2015.03.30
-
-
-
13.82%(2017.11.30)
원고 : 한국조선해양(주)피고 : 미 정부일자 : 2017.12.11
13.82% (2019.04.05)

제소없음

19,096
종결

2차('13.08~'14.07)
17,858
3.96%(2015.08.31)
4.07%(2016.03.09)
원고 : ABB피고 : 미 정부일자 : 2016.03.31
DOC(4.07%)에 재산정 명령 (2017.10.10)
DOC 재산정(25.5%)에 2차재산정 명령 (2018.11.13)
DOC 재산정(16.58%) 에 3차재산정 명령 (2020.02.19)
16.13%(2020.05.26)
원고 : 현대일렉트릭(주)피고 : 미 정부일자 : 2020.07.23
-
-
11,451

2심(CAFC)j

진행중

3차('14.08~'15.07)
43,952
3.09%(2016.08.30)
60.81%(2017.03.14)
원고 : 한국조선해양(주)피고 : 미 정부일자 : 2017.03.30
DOC(60.81%)에 재산정 명령 (2018.08.15)
-
-
DOC 재산정안(60.81%)수용 판결(2019.08.02)
원고 : 한국조선해양(주)피고 : 미 정부일자 : 2019.10.01
60.81%(2020.09.08)

60.81%

(2021.06.18)

43,952
종결

4차('15.08~'16.07)
83,689
60.81%(2017.08.31)
60.81%(2018.03.12)
원고 : 한국조선해양(주)피고 : 미 정부일자 : 2018.03.30
재산정 명령에 DOC 제출(60.81%) (2019.12.19)

DOC 재산정(60.81%)에 2차재산정 명령 (2020.11.18)

-

DOC 2차재산정안(0.00%)수용 판결(2021.07.09)

-원고 : ABB INC.피고 : 미 정부일자 : 2021.09.07

0.00%

(2022.08.12)

제소

없음

0

종결

('23년 상반기중

기납부관세

USD 11,057천

환급 예상)

5차('16.08~'17.07)
62,354
60.81%(2018.09.05)
60.81%(2019.04.17)
원고 : 한국조선해양(주)피고 : 미 정부일자 : 2019.05.08
-
-
-

60.81%(2020.08.04)

원고 : 현대일렉트릭(주)피고 : 미 정부일자 : 2020.10.02

60.81%

(2021.10.06)

제소

없음

62,354
종결

6차('17.08~'18.07)
14,969
60.81%(2019.10.11)
60.81%(2020.04.16)
원고 : 현대일렉트릭(주)피고 : 미 정부일자 : 2020.05.27

DOC(60.81%)에 재산정 명령 (2020.11.09)

DOC 재산정(60.81%)에 2차재산정 명령 (2022.05.10)

-

60.81%(2023.01.11)

제소

없음

-

제소

없음

14,969
종결

출처 : 당사 내부 자료

최근 미국 반덤핑 관세 기조는 대용량 변압기에 대한 초고율의 반덤핑 관세가 부과되던 과거 대비상당히 약화된 상황입니다. 2023년 3월 미국 상무부가 판정한 관세율은 4.3% 수준으로 과거 대비 영업활동에 매우 우호적인 수준입니다. 그러나 미국 보호 무역주의 기조가 향후 강화되거나, 반덤핑 관세율이 상승 할 경우, 당사의 미국향 매출 및 수주에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로, 이점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[자. 공정거래위원회 과징금 관련 위험]당사는 하도급법 위반행위와 관련하여 공정거래위원회 직권조사에 따라 과징금 처분을 받아 납부하였습니다. 당사는 하도급법 위반 등의 재발을 방지하고자 전 부서를 대상으로 공정거래 및 하도급에 대한 교육을 실시하고 있으며, 하도급법 준수 여부를 주기적으로 모니터링하고 있습니다.
다만 이러한 당사의 노력에도 불구하고 공정거래위원회로부터 과징금 등의 처분을 받는 경우, 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 하도급법 위반행위와 관련하여 공정거래위원회 직권조사에 따라 아래와 같이 과징금 처분을 받아 납부하였습니다.

[공정거래위원회의 제재현황]

제재일자
조치기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.12.24
공정거래위원회
법인
과징금 20,000,000원
기술자료 제공요구 금지 등(하도급법 제12조의3 제2항)
과징금 납부
임직원 인식 개선을 위한 교육 및 업무처리 절차 개선

(자료: 당사 2022년 사업보고서)

또한 당사는 상기와 같은 하도급법 위반의 재발을 방지하고자 임직원들을 대상으로 하도급법을 교육하고 있습니다. 전 부서에 공정거래 및 하도급 관련 체크리스트를 작성 및 평가하여 공정거래 관련 리스크를 관리하고 있습니다. 또한 부서별로 준법지원담당자를 선임하여 대면교육을 실시하고 있으며, 공정거래 자율준수 프로그램이 효과적으로 운영될 수 있도록 주기적으로 공정거래 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 하도급법의 위반 등으로 인해 공정거래위원회로부터 과징금 또는 지급명령의 처분을 받을 경우 재무적 손실이 발생할 수 있으며, 상기의 처분에 대한 공정거래위원회 등 감독기관의 조사가 이루어지는 경우 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[차. 산업재해 관련 위험]중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등 중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로,
2022년 1월부터 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있습니다. 당사는 매년 안전보건환경 경영 보고서를 제출하는 등 중대재해 발생을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
이와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로, 2022년 1월부터 시행되고 있습니다.

[중대재해 처벌 등에 관한 법률] ('중대재해처벌법')

(1) 제정이유에이치디현대중공업 아르곤 가스 질식 사망사고, 태안화력발전소 압사사고, 물류창고 건설현장 화재사고와 같은 산업재해로 인한 사망사고와 함께 가습기 살균제 사건 및 4ㆍ16 세월호 사건과 같은 시민재해로 인한 사망사고 발생 등이 사회적 문제로 지적되어 왔음.

이에 사업주, 법인 또는 기관 등이 운영하는 사업장 등에서 발생한 중대산업재해와 공중이용시설 또는 공중교통수단을 운영하거나 위험한 원료 및 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명사고가 발생한 중대시민재해의 경우, 사업주와 경영책임자 및 법인 등을 처벌함으로써 근로자를 포함한 종사자와 일반 시민의 안전권을 확보하고, 기업의 조직문화 또는 안전관리 시스템 미비로 인해 일어나는 중대재해사고를 사전에 방지하려는 것임.

(2) 주요내용가. 사업주 또는 경영책임자 등은 사업주나 법인 또는 기관이 실질적으로 지배ㆍ운영ㆍ관리하는 사업 또는 사업장에서 종사자의 안전ㆍ보건상 유해 또는 위험을 방지할 의무가 있고, 사업주나 법인 또는 기관이 제3자에게 도급, 용역, 위탁 등을 행한 경우 제3자의 종사자에 대한 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

나. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대산업재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

다. 사업주 또는 경영책임자 등은 생산ㆍ제조ㆍ판매ㆍ유통 중인 원료나 제조물의 설계, 제조, 관리상의 결함이나 공중이용시설 또는 공중교통수단의 설계, 설치, 관리상의 결함으로 인한 그 이용자 등의 생명, 신체의 안전을 위하여 안전보건관리체계 구축 조치를 하는 등 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

라. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대시민재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

마. 사업주 또는 경영책임자 등이 고의 또는 중대한 과실로 이 법에서 정한 의무를 위반하여 중대재해를 발생하게 한 경우, 해당 사업주, 법인 또는 기관은 중대재해로 손해를 입은 사람에 대하여 그 손해액의 5배를 넘지 않는 범위에서 배상책임을 짐.

바. 정부는 중대재해 예방을 위한 대책을 수립ㆍ시행하도록 하고, 사업주, 법인 및 기관에 대하여 중대재해 예방사업에 소요되는 비용을 지원할 수 있도록 하며, 그 상황을 반기별로 국회 소관상임위원회에 보고하도록 함.

출처 : 법제처

당사는 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작
ㆍ공급하고 있는 회사로 다양한 협력회사를 보유하고 있습니다. 당사와 협력회사의 현장은 중대재해에 노출되어 있어, 중대재해 발생시 경영자의 공백이 발생하는 등의 리스크가 발생될 수 있습니다. 이에 당사는 중대재해 근절을 위하여 안전대책을 강화하고 있습니다. 당사는 2023년 03월 23일부터 이틀에 걸쳐 울산 북구에 위치한 럭스코, 동양산전 등 사외 협력회사 4곳을 방문해 '찾아가는 안전교육'을 실시하였습니다. 해당 교육은 협력회사 내 중대재해 예방을 위한 대응체계 점검과 현장 안전 지도로 나눠 진행되었으며, 각 협력회사의 중대재해처벌법 의무사항 이행 점검표에 따른 준수 현황을 모니터링하고, 생산 현장에서 개선이 필요한 사항을 지도하였습니다. 중대재해처벌법은 2024년 1월부터 적용 대상이 50인 미만 사업장으로 확대될 예정으로 당사는 2023년에 협력회사의 준비사항을 함께 점검하며 대응능력을 향상하기 위해 노력 중입니다.

위와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[카. ㈜플라스포 인수 관련 사항]에이치디현대일렉트릭㈜는 전력변환장치 등 제품 라인업 추가로 신재생에너지 사업기회 확대 목적으로 2022년 2월 4일 신재생에너지기기의 전력변환장치 공급을 주 사업으로 하는 ㈜플라스포(現 ㈜현대플라스포, 이하 "㈜플라스포")를 약 229억원에 인수하기로 결정한 바 있으며, 2022년 4월 기존 주주가 보유한 ㈜플라스포 구주 인수 및 제3자배정 유상증자를 통해 신주를 추가로 획득하여 ㈜플라스포의 지분 61.84%을 확보하였습니다. 에이치디현대일렉트릭㈜는 ㈜플라스포 인수를 통해 그린뉴딜의 핵심 설비로 손꼽히는 에너지저장장치 시장에서 경쟁력을 한층 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만 추후 ㈜플라스포 인수 에 따른 시너지 효과가 미미하거나 업황 부진 발생 시 에이치디현대일렉트릭㈜ 전반의 수익성 악화 및 재무구조 악화 가능성 또한 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

에이치디현대일렉트릭㈜는 전력변환장치 등 제품 라인업 추가로 신재생에너지 사업기회 확대 목적으로 2022년 2월 4일 신재생에너지기기의 전력변환장치 공급을 주 사업으로 하는 ㈜플라스포를 약 229억원에 인수하기로 결정한 바 있으며, 2022년 4월 기존 주주가 보유한 ㈜플라스포 구주 인수 및 제3자배정 유상증자를 통해 신주를 추가로 획득하여 ㈜플라스포의 지분 61.84%을 확보하였습니다. 이와 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
(주)플라스포

국적
대한민국
대표자
권오정

자본금(원)
1,134,280,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
2,268,560
주요사업
신재생에너지기기의 전력변환장치 공급

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,697,439

취득금액(원)
22,865,023,000

자기자본(원)
679,173,539,071

자기자본대비(%)
3.37

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,697,439

지분비율(%)
61.84

4. 취득방법
구주 인수 및 제3자 배정 유상증자(현금취득)

5. 취득목적
전력변환장치 등 제품 라인업 추가로 신재생에너지 사업기회 확대

6. 취득예정일자
2022-04-12

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
2,272,620,339,599
취득가액/자산총액(%)
1.01

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-04

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 공시제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.- 상기 '2. 취득내역 자기자본'은 2020년 말 당사의 연결재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 취득후 소유주식수 및 지분비율'은 (주)플라스포의 유상증자 후 총 발행주식수 기준으로 작성하였습니다.- 상기 '6. 취득예정일자'는 구주 인수일인 동시에 (주)플라스포 유상증자의 주금납일일인 일자의 익일이며, 추후 변경될 수 있습니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2020년 입니다.- 본 건 집행에 필요한 세부사항은 대표이사에게 위임되었습니다.- 본 공시로 2022년 1월 7일 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 공시의 답변을 갈음 합니다.

※관련공시
2022-01-07 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)2021-12-09 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

[발행회사의 요약 재무상황]

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
31,662,596,003
18,005,066,785
13,657,529,218
1,134,280,000
25,815,605,005
-799,341,453
적정
회계법인 세일원

전년도
28,653,904,931
14,387,729,600
14,266,175,331
1,134,280,000
17,975,415,373
1,560,942,046
적정
회계법인 세일원

전전년도
20,495,111,428
7,718,922,167
12,776,189,261
1,134,280,000
21,629,985,273
5,373,769,274
적정
회계법인 세일원

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(현대일렉트릭(주), 2022-02-04)

에이치디현대일렉트릭㈜는 ㈜플라스포 인수를 통해 그린뉴딜의 핵심 설비로 손꼽히는 에너지저장장치 시장에서 경쟁력을 한층 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이를 통해 기존 에너지저장시스템(ESS), 태양광 시장용 전력변환기기 판매 확대 뿐만 아니라, 신규 시장으로 수전해, 연료전지, 선박용 전기추진시스템 시장용 전력변환기기 공급까지 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 다만 추후 ㈜플라스포 인수 에 따른 시너지 효과가 미미하거나 업황 부진 발생 시 에이치디현대일렉트릭㈜ 전반의 수익성 악화 및 재무구조 악화 가능성 또한 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[타. 당사 2023년 1분기 실적 공시 관련 위험]
당사는 2023년 4월 24일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2023년 1분기 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 3월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2023년 연결기준 1분기 잠정 매출액은 5,686억원, 잠정 영업이익은 463억원, 잠정 당기순이익은 288억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 1분기 잠정 매출액은 2022년 1분기 대비 61.6% 증가하였고, 2023년 연결기준 1분기 잠정 영업이익은 2022년 1분기 대비 177.2% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2022년 1분기 대비305.6% 증가하였습니다.
당사가 공시한 2023년 1분기 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 2023년 4월 24일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표기준영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2023년 1분기 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 3월 31일)을 발표하였습니다.당사가 공시한 2023년 연결기준 1분기 잠정 매출액은 5,686억원, 잠정 영업이익은 463억원, 잠정 당기순이익은 288억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 1분기 잠정 매출액은 2022년 1분기 대비 61.6% 증가하였고, 2023년 연결기준 1분기 잠정 영업이익은 2022년 1분기 대비 177.2% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2022년 1분기 대비305.6% 증가하였습니다.당사가 공시한 2023년 1분기 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[연결재무제표기준영업(잠정)실적(공정공시)]

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 억원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

(23년1분기)
(22년4분기)
(22년1분기)

매출액
당해실적
5,686
6,775
-16.1
3,518
61.6

누계실적
5,686
21,045
-
3,518
61.6

영업이익
당해실적
463
512
-9.6
167
177.2

누계실적
463
1,330
-
167
177.2

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
376
158
138.0
61
516.4

누계실적
376
1,639
-
61
516.4

당기순이익
당해실적
288
460
-37.4
71
305.6

누계실적
288
1,620
-
71
305.6

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
292
462
-36.8
71
311.3

누계실적
292
1,625
-
71
311.3

-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
재정팀

정보제공대상자
투자자 및 언론

정보제공(예정)일시
2023년 4월 24일(월) 10:00

행사명(장소)
2023년 1분기 경영실적 발표

3. 연락처(관련부서/전화번호)
재정팀 (02-746-7859)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 내용은 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계검토 과정에서 변경될 수 있습니다.- 상기 실적은 억원 미만에서 반올림 하였습니다.- 기타 자세한 사항은 당사 홈페이지(https://www.hd-hyundaielectric.com)>회사소개>IR자료를참조하시기 바랍니다.

※ 관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(에이치디현대일렉트릭㈜, 2023-04-24)

3. 기타위험

[가. 예금자보호법 미적용 대상]본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 에이치디현대일렉트릭㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

[나. 환금성 제약 위험]최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

본 사채(에이치디현대일렉트릭㈜ 제8-1회 및 제8-2회)는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
발행인의 자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 05월 02일이고, 상장예정일은 2023년 05월 08일이며, 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다.그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[다.전자등록의 의미]본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 합니다. 또한 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.

[라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험]본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[마. 효력발생의 의미]증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[바. 연체이자 지급 안내]각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다.

[사. 기한의 이익 상실]당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[아. 신용등급 평가]한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜는 본 사채의 신용등급을 A- 등급으로 평가하였습니다.

당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제 11조의2에 따라 무보증사채에 대해 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜는 본 사채의 신용등급을 A- 등급으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가㈜
A-
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적

한국신용평가㈜
A-
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다
안정적

NICE신용평가㈜
A-
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다
Positive

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

[자. 외부 환경 변화에 따른 평가 위험]당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
대신증권(주)
00110893

2. 분석의 개요공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원 이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

『금융투자회사의 기업실사 모범규준』제3조(적용범위 등)① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구분
일시

기업실사기간
2023.04.10 ~ 2023.04.21

방문실사
2023.04.21

실사보고서 작성 완료
2023.04.21

증권신고서 제출
2023.04.24

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당 업무

에이치디현대일렉트릭(주)
재정팀
이현규
팀장

자금 총괄

재정팀
허필환
책임매니저
자금 관리

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

미래에셋증권(주)
IB3팀
강민제
부서장
기업실사 총괄
2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 등 16년

미래에셋증권(주)
IB3팀
이우익
과장
기업실사 책임
2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 7년

미래에셋증권(주)
IB3팀
서성균
과장
기업실사 실무
2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 5년

케이비증권(주)

커버리지1부

조경휘

이사

기업실사 총괄

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 등 22년

케이비증권(주)

커버리지1부

박래현

차장

기업실사 책임

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 등 13년

케이비증권(주)

커버리지1부

이윤지

주임

기업실사 실무

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 3년

한국투자증권(주)

커버리지 4부

남상진

이사

기업실사 총괄

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 21년

한국투자증권(주)

커버리지 4부

강성모

팀장

기업실사 책임

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 9년

한국투자증권(주)

커버리지4부

김서현

대리

기업실사 실무

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 5년

한국투자증권(주)

커버리지4부

김채겸

대리

기업실사 실무

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 2년

NH투자증권(주)

Heavy Industry부

박승수

차장

기업실사 총괄

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
회계감사 4년기업금융업무 11년

NH투자증권(주)

Heavy Industry부

박민상

과장

기업실사 책임

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
회계감사 4년기업금융업무 2년

신한투자증권(주)
커버리지2부
방종호
부서장
기업실사 총괄
2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 등 22년

신한투자증권(주)
커버리지2부
감기면
이사
기업실사 책임
2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
구조화업무 3년채권업무 2년기업금융업무 9년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김명기
과장
기업실사 실무
2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 8년

신한투자증권(주)
커버리지2부
박기영
대리
기업실사 실무
2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일
기업금융업무 등 4년

대신증권(주)

Coverage 본부

홍민영

팀장

기업실사 총괄

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 등 16년

대신증권(주)

Coverage 본부

김남현

부장

기업실사 책임

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 등 10년

대신증권(주)

Coverage 본부

조건휘

대리

기업실사 실무

2023년 04월 10일 ~ 2023년 04월 21일

기업금융업무 등 5년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 동사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 분할존속법인인 현대중공업으로부터 인적분할을 통해 설립되었습니다. 신규 설립시 최대주주는 동사 지분 13.37%를 보유하고 있었던 HD현대㈜(구, 현대중공업지주(주))이며, 동사의 최대주주는 분할기일 이후 현물출자 공개매수, 현대미포조선(주)로부터의 지분매입 등 추가적인 지분매입을 통하여 실사보고서 제출 전일 기준 37.22%까지 동사에 대한 지분율을 확대하였습니다. 나. 국가별 전력망은 전력의 생산부터 최종 사용자에게 공급되기까지의 흐름에 따라 발전→송전→배전→소비(부하)의 단계로 구성되며, 전기전자기기 사업은 이와 같은 전력망 구성에 필요한 전기전자기기를 제작/공급하는 산업을 의미합니다. 전기전자기기 제품은 전력 공급의 단계에 따라 송전 단계(고압, 통상 50kV 이상)까지적용되는 전력변압기, 고압차단기 등 전력기기와 이후의 배전 단계(1kV~50kV 중압, 1kV미만 저압)에서 적용되는 배전반, 중저압차단기 등 배전기기, 그리고 부하로서 전기에너지를 이용, 운동에너지를 발생시키는 전동기 등의 회전기기로 분류할 수 있습니다. 각 국가별 전력계통의 특성과 공사 현장별 지리적, 기후적 특성 등에 따라 고객의 요구 사양이 매우 다양한 전기전자기기의 특성상 변압기 등 전력기기를 중심으로 한 주요 제품들은 주문생산 방식의 수주형 제품의 성격이 강하나, 일부 저압제품(저압차단기, 저압전동기 등)의 경우 양산형 제품의 성격을 지니고 있습니다. 최근 다수의 발주 국가 정부들은 자국 산업 보호/육성 목적으로 프로젝트 입찰 진행시 현지 생산 제품을 우대하는 경향이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 다수의 주요 선진 공급사들은 성장성이 유망한 지역에 현지 자체 생산 거점 신설 또는 기존 현지업체에 대한 기술이전 및 License 생산 등의 방식을 통해 수주 경쟁력을 높이는 사례가 증가하고 있습니다. 다. 동사는 유가하락 및 중동 정세불안정으로 주요시장인 중동지역 발주 급감 및 국내 송/배전 설비투자 지연으로 2017~2018년 극심한 수주 위축으로 2020년 하반기 수주잔고가 감소하였으나, 2019년 하반기 이후 주력시장인 국내 한전및발전자회사 向 신규수주회복과 선박시장 회복으로 계열선박회사 向 수주회복 기조가 반영되어 2021년부터는 수주잔고가 회복기조를 보이고 있습니다. 특히, 2021년 이후 유가가 크게 상승하면서 주요 수출시장인 중동 지역으로부터의 수주가 회복되었으며, 북미 지역은 인프라투자 확대로 전력기의 수요가 증가하였습니다. 2022년 미국 및 중동 전력변압기 시장의 활황으로 본사 전력사업부, 아틀란타 법인, 알리바마 법인의 수주실적이 계획 대비 크게 상회하였고, 연말 한전 Fr-ESS 대형 수주에 성공하면서 전년 대비 45.72% 증가한 수주 실적을 기록하였습니다.라. 동사의 매출액 대비 매출채권 및 기타채권 비중은 2020년 21.26%에서 2021년 25.28%로 약 4.02% 증가하였으나, 2022년 24.06%로 약 1.21% 감소하는 등 적정한 수준을 유지하고 있습니다. 선별 수주를 통해 주요 수출시장인 북미 지역은 2022년 4,259억원의 매출액을 달성하였고, 수주는 전년 대비 162.05% 증가하였습니다. 하지만, 수주정책과 각국의 전력 정책, 경쟁환경 변화 등에 따른 높은 실적변동성을 보이고 있기에 지속적인 모니터링은 필요할 것으로 보입니다. 다만, 대형 LNG 발주 및 친환경 선박 교체 추세로 양호한 수준의 매출이 기대됩니다. 2022년 기준 동사의 매출채권 및 기타채권 6,122억원 중 1,058억원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 동사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 동사의 2022년 재고자산은 2021년 3,571억원 대비 약 75.82% 증가하였습니다. 다만, 이는 수주물량 증가에 따라 재고자산이 증가한 것과 원재료 선물거래 및 조기재고 확보에 따른 결과로 분석됩니다. 특히 매출은 출범 이후 첫 2조원을 돌파하였고, 2022년 변압기 수주액은 역대 최고치를 기록하였습니다.마. 동사의 2022년말 연결기준 총 자산 규모는 2조 4,350억원이며, 부채총계는 약 1조 6,039억원, 자본총계 8,312억원, 부채비율 193.0%, 차입금의존도 23.2% 및 순차입금의존도 15.2%를 나타내고 있습니다. 부채비율의 변화 추이를 살펴보면, 2022년말 기준 부채비율은 193.0%로, 2021년말 대비 약 49.8%p. 하락, 2020년말 대비 약 41.6%p. 하락하였습니다. 이는 2018년부터 2019년말까지의 1,208억원 규모 미국 반덤핑 관세, 1,627억원 규모 유/무형자산 평가 손실 등의 일회성 비용에 따른 결손금 확대 및 자본총계 감소, 2020년 445억원 규모 관덤핑 관세 확정판결 반영에 따른 결손금 발생, 2021년 통상임금 소송패소를 대비한 약 1,153억원 규모 충당부채 설정 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출일인 현재 통상임금청구 소송은 패소하여 1,191억원을 기타충당부채로 인식하게 되었으나, 반덤핑 관세 관련 소송 종결에 따라 기존에 인식하였던 비용 USD 83,689천을 2022년 3분기말 환입 처리하기로 결정되어 2022년 부채비율이 전년 대비 크게 개선되었습니다. 차입금의존도 및 순차입금의존도는 2017년 및 2019년 유상증자를 통한 지속적인 차입금 상환에 따라 지속적으로 하락하는 양상을 보였습니다. 2019년말 기준 차입금의존도 및 순차입금의존도는 전년 대비 각각 약 4.7%p., 3.0%p. 하락한 34.2%, 19.2%를 기록하였으며, 2020년말 차입금의존도 및 순차입금의존도는 전년 대비 각각 약 0.5%p., 8.9%p. 하락한 33.8%, 10.3%, 2021년말 차입금의존도 및 순차입금의존도는 전년 대비 각각 9.1%p., 2.6%p. 하락한 24.6%, 7.7%를 기록하였습니다. 2022년에는 계약자산 및 재고자산 증가에 따라 기보유 현금및현금성자산이 감소하며 2022년말 차입금의존도는 전년말과 유사한 수준인 23.2%를 기록하였으며, 순차입금의존도는 전년말 대비 7.5%p. 상승한 15.2%를 기록하였습니다.바. 동사의 2022년말 연결기준 매출총이익률은 2021년말 13.02% 대비 소폭 상승한 15.98%를 기록하였으며, 영업이익률과 당기순이익률은 2022년말 연결기준 각각 6.32%, 7.70%를 기록하며 흑자기조를 유지하고 있습니다. 이는 해외 변압기 및 회전기기 매출 증가와 환율 상승효과로 인해 매출액이 증가하고, 중동발 수주와 선박용 제품에서의 수익성 개선과 더불어 미국 반덤핑 관세 환입이 발생하며 영업이익과 당기순이익이 크게 증가한 것으로 판단됩니다. 동사의 손실규모는 점차 축소되는 추세를 보이고 있습니다. 2020년에는 2019년까지 진행되었던 인력조정, 유상증자, 자산매각 등의 구조개선 활동의 효과, 중동향 수주 회복세 및 한전계열 수주 회복으로 인해 영업이익은 흑자 전환하여 726억원을 기록하였습니다. 2022년말 연결기준 영업이익은 1,330억원을 기록하며 흑자기조를 유지하고 있습니다. 수익성 중심의 선별적 수주 정책이 지속중인 가운데 2022년 영업이익증가율은 1266.43%를 기록하였습니다.

[연도별 매출액/영업이익/당기순이익 증가율 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

과 목
2022년말
2021년말
2020년말

매출액
2,104,499
1,805,992
1,811,345

영업이익
133,041
9,736
72,699

당기순이익
162,018
-33,687
-40,246

매출액증가율
16.53%
-0.30%
2.27%

영업이익증가율
1266.43%
-86.61%
-

당기순이익증가율
-
-
-

자료 : 동사 사업보고서주1) 2019년 영업손실, 2019~2021년 당기순손실로 영업이익증가율 및 순이익증가율은 기재하지 아니함

사. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 에이치디현대일렉트릭(주)에 있습니다.투자자께서는 투자시에 상기의 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업,영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

2023.04.24

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 정 일 문

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사대표이사 최 현 만

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 대신증권 주식회사대표이사 오 익 근

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
89,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
380,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
88,619,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
57,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
250,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
56,749,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
222,500,000
발행금액 × 0.25%

사채관리수수료
4,000,000
정액

발행분담금
53,400,000
발행금액 × 0.06%(만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원, (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
98,700,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (V.A.T 별도)

합 계
380,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
142,500,000
발행금액 × 0.25%

사채관리수수료
4,000,000
정액

발행분담금
39,900,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원, (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
62,100,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (V.A.T 별도)

합 계
250,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
8-1
(기준일 :
2023년 04월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
89,000,000,000
-
-
89,000,000,000
-

회차 :
8-2
(기준일 :
2023년 04월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
57,000,000,000
-
-
-
57,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채 발행금액
1,460억원은 채무상환자금과 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
발행금액

제4-2회 공모사채
2020.07.20
2023.07.20
4.00%
45,000

제5회 사모사채
2020.07.23
2023.07.23
3.61%
50,000

합계
95,000

주) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
주요내용
자금집행기간
금액
비고

원자재 구매대금 결제
ESS 배터리 구매대금 결제
2023년
57,000
-

주) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

구분
2022년
2021년

1. 영업이익(손실)
133,041
9,736

2. 이자비용
24,316
24,716

3. 이자보상배율(1÷2)
5.47
0.39

출처 : 2022년 사업보고서

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 2022년말 연결기준 이자보상배율은 5.47배의 이자보상배율을 나타내고 있습니다. 다만 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아닙니다.
2. 미상환 채무증권의 현황

1) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
50,000
-
-
50,000

합계
-
-
-
-
-
50,000
-
-
50,000

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
50,000
-
-
50,000

합계
-
-
-
-
-
50,000
-
-
50,000

2) 단기사채 미상환 잔액단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

3) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
45,000
50,000
-
-
-
-
-
95,000

사모
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
95,000
50,000
-
-
-
-
-
145,000

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
45,000
50,000
-
-
-
-
-
95,000

사모
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
95,000
50,000
-
-
-
-
-
145,000

4) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가㈜
00156956
2023-04-21
제8-1회제8-2회
A-(안정적)

한국신용평가㈜
00158325
2023-04-24
A-(안정적)

NICE신용평가㈜
00158316
2023-04-21
A-(Positive)

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제8-1회 및 제8-2회 무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜ 3개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가㈜
A-
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적

한국신용평가㈜
A-
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적

NICE신용평가㈜
A-
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Positive

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

4. 정기평가 공시에 관한 사항 가. 평가시기당사는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로 하여금 본사채 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.나. 공시방법상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시합니다.- 한국기업평가㈜ : http://www.korearatings.com- 한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.com- NICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가 .본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 에이치디현대일렉트릭㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황중 자본잠식등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
2
-
10
3

합계
8
2
-
10
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※주요종속기업 판단기준 : 최근사업연도말 자산 총액 750억원 이상

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)현대플라스포
신규취득

(주)여천에너지
신규취득

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
ㆍ당사의 명칭은 '에이치디현대일렉트릭 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'HD Hyundai Electric Co., Ltd.
'라 표기합니다.ㆍ당사는 2023.03.22일자로 "현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사"에서 "에이치디현대일렉트릭 주식회사"로 사명을 변경하여, 증권신고서 "제2부 발행인에 관한 사항"에 당사의 명칭은 변경 전 사명인 "현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사"로 기재되어 있으니 참고 바랍니다.
다. 설립일자 ㆍ
회사의 설립일 : 2017년 4월 3일

라. 본
사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주 소
경기도 성남시 분당구 분당수서로 477

전화번호
02) 746 - 7960

홈페이지
http://www.hd-hyundaielectric.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용ㆍ
당사는 발전→송전→배전→소비(부하)에 이르는 전력공급 과정 전 단계에 필요한 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작ㆍ공급하고 있습니다. 당사가 제작하여 공급하는 제품들은 전력 공급의 단계에 따라, 발전ㆍ송전 단계(고압,통상 50kV 이상)에서 적용되는 전력변압기, 고압차단기 등 전력기기와 이후의 배전 단계(1kV~50kV 중압, 1kV미만 저압)에서 적용되는 배전반, 중저압차단기 등 배전기기,그리고 부하로써 전기에너지를 이용하여 운동에너지를 발생시키는 전동기를 포함하는 회전기기 등으로 크게 구분될 수 있으며, 전력에너지의 효율적인 사용을 가능하게 하는 시스템을 구축하는 솔루션 사업도 수행하고 있습니다. 당사 매출 구성은 전력기기 52%, 배전기기 29%, 회전기기 19%이며, 주요 고객으로는 사우디전력청과 한국전력공사 등이 있습니다. 상세한 내용은 II.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
1) 신용평가

평가일
평가대상 유가증권등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2017.04.11
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
수시평가

2017.04.12
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
수시평가

2017.07.25
전자단기사채
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2017.07.25
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2017.07.26
전자단기사채
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
본평가

2017.07.26
CP
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
본평가

2017.12.22
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2017.12.22
전자단기사채
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2017.12.26
CP
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2017.12.26
전자단기사채
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2018.05.11
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2018.06.27
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
수시평가

2018.06.28
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2018.06.28
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
수시평가

2018.08.24
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2018.09.06
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2018.09.06
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2018.09.06
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
본평가

2018.11.21
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2018.11.21
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
수시평가

2019.05.16
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2019.06.05
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2019.06.11
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2019.06.11
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2019.12.12
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2019.12.23
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2020.05.27
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2020.05.27
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2020.06.19
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2020.06.19
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2020.07.03
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
본평가

2020.07.07
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2020.07.21
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
수시평가

2020.12.10
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2020.12.22
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2021.06.04
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2021.06.04
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2021.06.09
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2021.06.09
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2021.09.30
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
본평가

2021.10.01
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2021.10.01
CP
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2021.12.21
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2022.05.11
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2022.06.16
CP
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
본평가

2022.06.17
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2022.06.17
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2022.06.23
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2022.12.19
CP
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2022.12.23
CP
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2023.04.21
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2023.04.21
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
본평가

2023.04.24
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
본평가

2) 한국기업평가의 신용등급체계와 부여 의미(1) 기업어음 등급정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

▶ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.

(2) 회사채 등급정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

▶ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.

3) 한국신용평가의 신용등급체계와 부여 의미(1) 기업어음 등급정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환가능성이 최상급이다.

A2
적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A3
적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다.

B
적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다.

C
적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다.

D
상환불능상태이다.

▶ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.

(2) 회사채 등급정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 상환가능성이 최고 수준이다.

AA
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

BBB
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

BB
원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.

B
원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.

CCC
채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다.

CC
채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다.

C
채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다.

D
상환불능상태이다.

▶ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.

4) NICE신용평가의 신용등급체계와 부여 의미(1) 기업어음 등급정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.

C
적기상환능력이 의문시됨.

D
지급불능 상태에 있음.

▶ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.

(2) 회사채 등급정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

▶ AA부터 CCC까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.

아
. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2017년 05월 10일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
ㆍ본점의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 03월 22일
정기주총
사외이사 한찬식
사내이사 금석호
사외이사 송백훈(중도사임)

2022년 03월 21일
정기주총
사외이사 전순옥
사내이사 조석
사외이사 이석형(임기만료)

2021년 03월 23일
정기주총
사외이사 박수환
사내이사 금석호
사외이사 류승우(임기만료)

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 조석
사외이사 송백훈
대표이사 정명림(임기만료)

2019년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 류승우사외이사 이석형
-

2018년 08월 17일
임시주총
대표이사 정명림
-
대표이사 주영걸(중도사임)

2018년 03월 27일
정기주총
사내이사 금석호사외이사 이석형
사외이사 류승우
사내이사 조용운(임기만료)사외이사 김우찬(중도사임)

2017년 02월 27일
임시주총
대표이사 주영걸사내이사 조용운사외이사 송백훈사외이사 김우찬사외이사 류승우(*)
-
-

※보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(조석 이사, 금석호 이사), 사외이사 3인(전순옥 이사, 박수환 이사, 한찬식 이사)으로 구성되어 있습니다.* '17.02.27 분할존속법인 한국조선해양(주)의 임시주주총회에서 이사가 선임되었으며, 류승우 사외이사의 경우 '17.4.18일자로 서울중앙지방법원 일시이사 선임 결정에 따라 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동
ㆍ2017년 4월 1일 분할기일 기준 당사의 최대주주는 HD현대(주)이며,(2022년 3월 28일부 현대중공업지주(주)는 HD현대(주)로 상호변경) 이후 보고일 현재까지 최대주주의 변동이 발생하지 않았습니다.

라. 상호의 변경
1) 현대일렉트릭앤에너지시스템(주) ㆍ2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 분할존속법인인 한국조선해양(주)로부터 인적분할 방식으로 신설된 법인으로, 설립 이후 상호의 변경사항은 없습니다. 2) 현대중공(중국)전기유한공사ㆍ2004.02.18 : 강소현대남자전기유한공사 설립ㆍ2007.07.27 : 현대중공(중국)전기유한공사로 상호변경

3) Hyundai Power Transformers USA, Inc.ㆍ2010.06.04 : Hyundai Electrical Systems Alabama, Inc. 설립ㆍ2010.09.15 : Hyundai Power Transformers USA, Inc.로 상호 변경4) Hyundai Electric America Corporationㆍ2020.03.05 : Hyundai Electric America Corporation 설립

마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환
ㆍ
이전, 중요한 영업의 양수
ㆍ
도 등
ㆍ 2017.04.01 : 현대중공업(주)전기전자사업본부가 현대일렉트릭앤에너지시스템 (주) 로 인적분할하여 신설ㆍ 2019.06.20 : 선박제어부문 영업양도 이사회 결의 - 양수자 : 현대중공업(주) ※ 2019.07.24 개최된 이사회에서 2019년 상반기 결산으로 확정 된 양도대상 자산/부채 금액을 반영한 양도가액으로 재결의하였습니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 ㆍ
공시 대상 기간 내에 변동사항은 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
1) 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
ㆍ 2017.04.01 인적분할 신설 기일 ㆍ 2017.04.03 창립총회 갈음 이사회 및 설립 등기 ㆍ 2017.05.10 유가증권시장 재상장 ㆍ 2017.07.27 세계 최대 규모 150MWh ESS(에너지저장시스템) 공급 계약 체결 ㆍ 2017.09.04 유ㆍ무상증자 이사회 결의 ㆍ 2018.01.08 현대중공(중국)전기유한공사 인수

ㆍ 2018.04.24
Hyundai Power Transformers USA, Inc.
인수 ㆍ 2018.05.02 500kV 변압기공장 스마트팩토리 구축 이사회 결의 ㆍ 2018.05.17 Hyundai Power Transformers USA, Inc.의 유상증자 참여(1차) ㆍ 2018.10.30 Hyundai Power Transformers USA, Inc.의 유상증자 참여(2차) ㆍ 2018.11.09 무상증자 이사회 결의 ㆍ 2019.09.16 유상증자 이사회 결의 ㆍ 2020.03.05 Hyundai Electric America Corporation 설립 ㆍ 2022.04.13 전력변환장치 전문기업 '플라스포' 인수
2) 현대중공(중국)전기유한공사ㆍ2018.01.08 최대주주의 변경

: 현대중공(중국)투자유한공사→현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
3) Hyundai Power Transformers USA, Inc.ㆍ2018.04.24 최대주주의 변경 : 현대중공업(주)
→현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
ㆍ2018.05.17 생산능력 확충을 위한 유상증자(1차) 실시(33백만 USD)
ㆍ2018.10.30 생산능력 확충을 위한 유상증자(2차) 실시(11백만 USD)4) Hyundai Electric America Corporationㆍ2020.03.05 설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황
당사는 2018년 무상증자를 통해 508억원의 자본금이 증가하였으며, 2019년 15,690,000주를 발행하여 785억원의 자본금이 증가하였습니다.

(기준일 : 2023년 04월 21일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
2023년04월 21일
제 6 기(2022년말)
제 5 기(2021년말)
제 4 기(2020년말)
제 3 기(2019년말)

보통주
발행주식총수
36,047,135
36,047,135
36,047,135
36,047,135
36,047,135

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 160,000,000주이며, 당기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 36,047,135주 입니다. 현재 유통주식수는 자기주식 54,431주를 제외한 35,992,704주입니다.

(기준일 : 2023년 04월 21일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
배당우선주식(1종 종류주식)
배당우선전환주식(2종 종류주식)
배당우선상환주식(3종 종류주식)
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
160,000,000
-
-
-
160,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
36,047,135
-
-
-
36,047,135
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
36,047,135
-
-
-
36,047,135
-

Ⅴ. 자기주식수
54,431
-
-
-
54,431
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
35,992,704
-
-
-
35,992,704
-

※ 당사 정관상 배당우선주식(1종), 배당우선전환주식(2종) 및 배당우선상환주식(3종)의 경우 각각 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 관련 법령 상 허용되는 한도까지 발행할 수 있습니다.※ 배당우선주식(1종) 및 배당우선전환주식(2종)의 경우 의결권이 없으며, 배당우선상환 주식(3종)은 발행함에 있어 이사회 결의로 의결권 있는 주식이나 의결권 없는 주식을 발행할 수 있습니다.

나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황

(기준일 : 2023년 04월 21일)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
54,431
-
-
-
54,431
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
54,431
-
-
-
54,431
-

배당우선전환주식
-
-
-
-
-
-

배당우선상환주식
-
-
-
-
-
-

※
당사는 분할존속법인인 한국조선해양㈜에서 인적분할하여 2017년 5월 10일 유가증권 시장에 신규상장시 발생한 단수주 54,431주를 자기주식으로 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

- 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일이며, 공시대상기간 중 당사의 정관 변경이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 22일
제6기정기주주총회
1. 상호 변경 - 관련 조항 : 제1조2. 본점의 소재지 변경 - 관련 조항 : 제3조3. 홈페이지 주소 변경 - 관련 조항 : 제4조
1. 그룹 Identity 반영(HD 사용)2. 경영 전반에 관한 주요 의사결정이 수행되는 지역으로 본점을 이전3. 사명변경에 따른 홈페이지 주소 변경

2021년 03월 23일
제4기정기주주총회
1. 상법 개정에 따라 배당기준일 및 주주권 행사 기준일 등 관련내용 변경 - 관련 조항 : 제14조, 18조, 60조, 61조2. 전자등록이 의무화 되지 않은 사채에 대해 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설 - 관련 조항 : 제22조의23. 기준일 및 주총소집지 개정 - 관련 조항 : 제23조4. 이사정원수 변경 - 관련 조항 : 제33조5. 감사위원회의 구성 관련내용 변경 - 관련 조항 : 제49조
1. 영업연도말을 기준일로 전제한 상법조항 (제350조 제3항)이 삭제 됨에 따라 기준일 관련 조항 정비2. 전자증권법 시행에 따른 관련내용의 정관 추가 반영3. COVID-19 등의 특수 상황시, 유연한 대응을 위한 주총소집지 개정4. 이사정원의 상한을 규정5. 개정된 상법 제542조의 12 내용 반영

2019년 03월 25일
제2기정기주주총회
1. 정관내 사업목적 추가 : 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권,브랜드권, 저작권 등 무형재산권의 판매,임대 및 용역사업 - 관련 조항 : 제2조2. 실물주권의 발행 관련 조항의 삭제, 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 관련 조항 수정 등 - 관련 조항 : 제15조, 제16조, 제17조, 제17조의2, 제22조, 제22조의23. 외부감사법 개정에 따른 외부감사인 선정권한 변경 : 감사위원회는 외부감사인 선임을 승인→감사위원회는 외부감사인을 선정 - 관련 조항 : 제50조, 제52조4. 상법 개정등에 따른 관련내용 반영 - 관련 조항 : 제38조, 제49조
1. 상표권인수에 따른 목적사항 추가2. 전자증권법 시행에 따른 관련내용의 정관 반영3. 외부감사법에 따른 관련내용 정관 반영4. 상법 개정등에 따른 관련내용 정관 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용(요약)
당사는 발전→송전→배전→소비(부하)에 이르는 전력공급 과정 전 단계에 필요한 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작ㆍ공급하고 있습니다. 당사가 제작하여 공급하는 제품들은 전력 공급의 단계에 따라, 발전ㆍ송전 단계(고압,통상 50kV 이상)에서 적용되는 전력변압기, 고압차단기 등 전력기기와 이후의 배전 단계(1kV~50kV 중압, 1kV미만 저압)에서 적용되는 배전반, 중저압차단기 등 배전기기,그리고 부하로써 전기에너지를 이용하여 운동에너지를 발생시키는 전동기를 포함하는 회전기기 등으로 크게 구분될 수 있으며, 전력에너지의 효율적인 사용을 가능하게 하는 시스템을 구축하는 솔루션 사업도 수행하고 있습니다. 당사는 1977년 현대중공업 중전기기사업본부로 사업을 개시한 이래, 40여년 간 한국의 대표적인 종합 전기전자기기 및 솔루션 업체로서 지속적으로 성장해 왔으며, 전 세계 135개국 3,600개 이상의 고객과 다양한 프로젝트를 수행해 왔습니다. 그리고 2017년 4월 1일에 현대중공업으로부터 인적분할 후 전기전자기기 및 솔루션 전문기업으로 독립 출범하여 탄소중립 시대를 선도하는 '지속 가능한 기업'으로 성장해 나아가고 있습니다.2022년 연결기준 매출은 2,104,499백만원으로 제품 품목별 비중은 전력기기(전력변압기, 배전변압기, 고압차단기, 설치) 52%, 회전기기(회전기,저압전동기,인버터) 19%, 배전기기 등(배전반,저압차단기,전력제어,ICT 外) 29% 입니다. 그리고 당기 누적 수출금액은 1,215,673백만원으로, 수출비중은 58%입니다. 연결매출 중 5%를 초과하는 주요매출처는 사우디전력청과 한국전력공사 입니다.

향후 에너지시장은 전 산업에 걸친 전기화로 전력수요 증가, 신재생발전 증가와 이에 따른 전력변환 및 에너지저장 시장 성장 및 IT 기술을 접목하여 효율적으로 에너지를 관리하는 스마트그리드 시장 성장으로 요약할 수 있습니다.

당사는 이러한 시장의 변화에 발맞춰 아래와 같이 신규사업을 추진하여 기존의 전력기자재 제조회사를 넘어 토털 에너지솔루션 기업으로 성장을 추구하고 있습니다.

당사는 2022년 4월 신재생에너지용 전력변환기기 강소기업인 현대플라스포를 인수하여 전력변환 시장 공략을 위한 교두보를 확보하였습니다.

이를 통해 기존 에너지저장시스템(ESS), 태양광 시장용 전력변환기기 판매 확대 뿐만 아니라, 신규 시장으로 수전해, 연료전지, 선박용 전기추진시스템 시장용 전력변환기기 공급까지 사업을 확대해 나갈 예정입니다.또한 당사는 2022년 12월말 기준 누적 약 1GWh의 에너지저장시스템(ESS) 설치 및 화재사고가 단 한 건도 발생하지 않은 우수한 실적을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 한국전력이 발주하는 계통안정화용 ESS 336MWh 수주에 성공하였고, 이를 바탕으로 국내 ESS 시장 내 선도적 지위를 강화하고 미국 등 해외 ESS 시장으로 진출할 계획입니다.그리고 과거 육상풍력터빈 제조업 경험을 바탕으로, 2022년 12월 글로벌 풍력 선도기업인 지이리뉴어블에너지(GE Renewable Energy)와 전략적 해상풍력 사업협력 계약을 체결하여 해상풍력 사업에 진출할 예정입니다.

이를 통해 해상풍력터빈용 나셀 및 발전기 제조, 유지보수 서비스 사업을 수행할 예정이며, GE와 함께 국내시장 뿐만 아니라 아시아시장 진출까지 계획하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

사 업 부 문
매출유형
품 목
구 체 적 용 도
매 출 액(비 율)

전 기 전 자부 문
제품,기타
전력기기
변압기, 고압차단기 外
1,096,837(52.1%)

회전기기
회전기, 저압전동기 外

404,798(19.2%)

배전기기 外
배전반, 전력제어, 중저압차단기 外
602,864(28.7%)

합 계
2,104,499(100.0%)

※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주력제품인 전력변압기, 고압차단기의 경우 수주제품으로 수주 당시 제품의 성격, 기능, 옵션, 지역에 따라 제품의 가격이 상이하여 객관적인 자료에 따른 기재가 곤란하여 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매입유형
품 목
구체적용도
매 입 액(비 율)
주 요 매 입 처

전기전자부 문
현대일렉트릭앤에너지시스템(주),현대중공(중국)전기유한공사,Hyundai Power Transformers USA, Inc
원재료
전 장
변압기 제작 등
627,847(33.5%)
현대중공(중국)전기유한공사, 신현기전㈜, (주)한빛케이에스이, 럭스코, 대화정밀㈜ 外

철 의 장
〃
627,365(33.4%)
(주)삼동, (주)티씨티, 성도하이텍㈜, 주식회사대영기계 外

강 판
〃
214,461(11.4%)
(주)포스코모빌리티솔루션, (주)고아정공, (주)제이원코퍼레이션 外

케 이 블
〃
37,311(2.0%)
(주)삼동, NEXANS SCHWEIZ AG, 가온전선(주) 外

기 타
〃
368,896(19.7%)

합 계
1,875,880

※ 주요 매입처와 회사와의 특수관계 여부

현대중공(중국)전기유한공사는 작성기준일 현재 당사의 종속회사입니다.※ 지배기업 및 주요종속회사를 기준으로 작성하였습니다.

※ 내부 매입거래를 포함한 금액입니다

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원, $)

품 목
제6기(2022년)
제5기(2021년)
제4기(2020년)
비 고

STEEL PLATE(TON)
1,121,663원
1,119,629원
677,647원

전기동(TON)
8,815$
9,315$
6,169$

※ 상기 가격은 해당기간 평균가를 기준으로 작성하였습니다.
(1) 산출기준

- STEEL PLATE
: 스틸데일리 공시기준 (시중 유통가, SS275)

- 전기동
: LME 공시가

(2) 주요 가격변동원인

- STEEL PLATE
: 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격 변화

- 전기동
: 구리광석 원재료 가격 및 생산량 변화

다. 생산능력

사업부문
주요 품목
사업소
제 6 기
제 5 기
제 4 기

전기전자부 문
전력변압기
현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
360대
360대
360대

배전변압기
3,000대
3,000대
3,000대

고압차단기
800BAY
800BAY
800BAY

회전기,전동기
3,600대
3,600대
3,600대

배전반
16,000면
16,000면
16,000면

배전반
현대중공(중국)전기유한공사
14,500면
12,800면
14,880면

고압차단기
3,950Bay
3,620Bay
3,400Bay

저압차단기
65,000set
55,600set
57,400set

전력변압기
Hyundai Power Transformers USA, Inc.
105대

105대

105대

라. 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 산출기준 : 정취근무 기준 최대 생산능력 ※ 최대생산능력은 생산성 향상 등에 따라 증가할 수 있습니다. ② 산출방법 : 제품별 소요 공수와 보유 공수 비교

마. 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
사업장
제 6 기
제 5 기
제 4 기

전기전자 부문
변압기 外
울 산 外
2,104,499
1,805,992
1,811,345

※ 상기 생산실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

바. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : M/H, H)

구 분
당기 누적가동가능시간(생산가능량)
당기 누적실제가동시간(실제생산량)
평균가동률

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
2,352,000
2,220,000
94.4%

현대중공(중국)전기유한공사
59,280
47,840
80.7%

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
608,000
574,000
94.4%

《 가동률의 계산근거 》-연결실체의 가동률은 제품의 다양성으로 인해 일반 제조업체의 제품 생산과는 달리 공장생산설비의 가동율로 측정하기는 곤란하여 지배기업 및 주요종속기업의 실정에 맞게 회사별로 생산직 직원의 최대 투입가능 공수(MAN HOUR)를 산정하고, 이에 대해 비작업 시간을 제외한 실투입 공수(M/H)비율을 평균 가동률로 계산 하였습니다.-주요 종속기업 중 현대중공(중국)전기유한공사는 공장 생산설비의 최대 가동가능 시간(H) 대비 실제 가동시간(H) 비율을 평균 가동률로 계산하였습니다.

사. 생산설비의 현황 등
연결실체는 서울 계동을 비롯하여 성남, 울산, 일산, 안성 등 국내사업장 및 미국, 중국, 헝가리, 스위스, 인도, 사우디아라비아 등 해외사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업 활동을 수행하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
185,830
219,282
7,405
64,019
359
31,776
7,264
319
516,254

취득/대체
50
1,156
971
13,358
58
11,262
9,224
118
36,197

처분
-
(202)
-
(396)
(42)
(109)
-
(8)
(757)

감가상각
-
(8,252)
(240)
(12,190)
(106)
(11,082)
-
(56)
(31,926)

해외사업환산손익
18
5,421
3
1,472
12
87
(13)
(5)
6,995

연결범위의 변동
2,927
5,504
-
1,433
-
149
-
92
10,105

기말
188,825
222,909
8,139
67,696
281
32,083
16,475
460
536,868

취득원가
190,253
380,983
16,625
391,659
2,655
286,866
17,701
2,383
1,289,125

국고보조금
(1,428)
(3,411)
(888)
(353)
-
(71)
-
-
(6,151)

감가상각누계액
-
(116,797)
(6,330)
(270,549)
(2,190)
(228,790)
-
(1,923)
(626,579)

손상차손누계액
-
(37,866)
(1,268)
(53,061)
(184)
(25,922)
(1,226)
-
(119,527)

※ 주요 유형자산에 대한 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다.

아. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사 업부 문
회사명
투자 내용
투 자기 간
투자대상자 산
투자효과
총투자액
기투자액(당기분)
향 후투자액
비고

전기전자부 문
현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
300kV 변압기공장 노후환경 개선 공사
'22.10~'23.12
건물 外
품질개선
8,915
1,011 (1,011)
7,904
-

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
변압기공장 철심가공설비 구축
'22.10~'23.12
건물 外
생산능력확충
11,875
1,941 (1,941)
9,934

합 계
20,790
2,952(2,952)
17,838

※ 주요한 투자만 기재하였습니다.

2) 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
투자 내용
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2023년
2024년
2025년

전기전자부 문

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
300kV 변압기공장 레이아웃 재배치
건물 外
7,500
7,500
-
-
생산능력확충
-

합 계
7,500
7,500
-
-
-

※ 주요한 투자만 기재하였습니다.※ 2023년의 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, 지배회사의 '24년 및 '25년도 예상투자액은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제6기
제5기
제4기

전기전자부 문
제 품기타매출
변압기, 고압차단기중저압차단기, 회전기배전반, 전력제어 外
수 출
1,215,673
978,337
931,641

국 내
888,826
827,655
879,704

합 계
2,104,499
1,805,992
1,811,345

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

(1) 주요 제품군별 매출실적

(단위 : 백만원)

구분
제6기
제5기
제4기

전력기기
1,096,837
975,952
1,041,099

회전기기
404,798
379,034
371,188

배전기기 外
602,864
451,006
399,058

합 계
2,104,499
1,805,992
1,811,345

(2) 매출유형별 매출실적

(단위 : 백만원)

구분
제6기
제5기
제4기

제 품
2,093,190
1,793,564
1,793,174

기 타
11,309
12,428
18,171

합 계
2,104,499
1,805,992
1,811,345

나. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매경로 (1) 국내 : 실수요자와의 직접매매 및 딜러(대리점)를 통한 매매 계약형태 (2) 해외 : 실수요자와의 직접매매 및 종속회사를 통한 매매 계약형태2) 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 - 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매 (2) 조 건 - 연불, 기성불, 납품불

3) 판매전략 - 원가절감 노력을 통한 가격경쟁력 확보로 수주 기회 확대 모색 - 해외 거점별 판매 네트워크 및 물류기지 확대 - 대형 Package 프로젝트 수주 추진 - 신흥 시장 참여 강화 및 제품 Portfolio 다변화 - 제품세미나 및 마케팅 활동 강화
4) 주요매출처

(단위 : 백만원)

매출처명
금액
비율

사우디전력청
243,261
11.6%

한국전력공사
106,827
5.1%

※ 당기(누적) 연결 매출의 5% 이상을 차지하는 매출처를 기재하였습니다

다. 수주상황
1) 현대일렉트릭앤에너지시스템(주) 및 그 종속회사

(단위 : 백만원)

구 분
품 목
수주일자
수주총액
기납품액
수주잔고

금액
금액
금액

전기전자부문
변압기, 고압차단기회전기, 저압전동기배전반, 중저압차단기전력변환 및 에너지저장장치 등
2022.12.31 까지
5,631,399
2,104,499
3,526,900

※ 수주총액 : 전기이월 수주잔고 + 당기 누적 수주총액 기납품액 : 당기 누적 매출액※ 상기 수주잔고는 주요 종속회사를 포함한 연결기준 수치이며, 당사가 추정하고 있는 예상 환율로 환산한 금액입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 금융위험관리
1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융상품 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산

연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다.

당기 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
75,713
227
-
22
2,403
78,365

매출채권및기타채권
181,273
9,508
1,540
328
30,023
222,672

계약자산
100,564
334
-
-
36,124
137,022

자산 계
357,550
10,069
1,540
350
68,550
438,059

매입채무및기타채무
(20,608)
(3,254)
(2,843)
(443)
(2,678)
(29,826)

차입금과 사채
(9,383)
(7,620)
-
-
-
(17,003)

부채 계
(29,991)
(10,874)
(2,843)
(443)
(2,678)
(46,829)

연결재무제표상 순액
327,559
(805)
(1,303)
(93)
65,872
391,230

파생상품계약
(315,069)
-
-
-
-
(315,069)

순 노출
12,490
(805)
(1,303)
(93)
65,872
76,161

연결실체는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 3년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 환위험을 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.② 기타 시장가격 위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험
연결실체는 변동이자율로 발행된 사채 및 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
22,280
74,072

금융부채
(266,822)
(395,668)

합 계
(244,542)
(321,596)

변동이자율:

금융자산
132,916
284,742

금융부채
(298,536)
(150,614)

합 계
(165,620)
134,128

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
손익

100bp 상승
100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품
(1,656)
1,656

전기:

변동이자율 금융상품
1,341
(1,341)

다. 자본관리

연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
1,603,861
1,568,748

자본 총계
831,169
646,222

예금(*1)
194,117
376,705

차입금(*2)
565,165
545,862

부채비율
192.96%
242.76%

순차입금비율(*3)
44.64%
26.18%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

1. 영업이익
133,041
9,736

2. 이자비용
24,316
24,716

3. 이자보상배율(1÷2)
5.47
0.39

라. 위험관리 정책
연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체의 위험관리 방식 및 조직은 다음과 같습니다.1) 주요위험 - 외화거래 계약체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율 변동으로 인한 영업이익의 불확실성2) 위험 관리의 목적 및 방법 - 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보 - 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정

3) 위험 관리의 원칙 및 절차 - 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행 - 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제

4) 위험관리조직

담당부서
담당인원
담 당 업 무
비 고

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)재정팀
5명
- 환 POSITION 실시간 파악 - 외환, 금리 HEDGE 거래 - 외환 거래 손익 기록 유지 등 - 파생상품 검토, 거래 실행
-

※ 기타 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '5. 위험관리' 및 '36. 금융상품' 참조

마.
파생상품 거래현황

연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율, 이자율 및 선물가격을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피
이자율스왑
이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

현금흐름위험회피
상품선물
원자재 가격 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

※ 당기 중 통화선도 파생상품거래에 대해 현금흐름위험회피목적에서 매매목적으로 회계처리를 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천USD)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

매매목적

통화선도

USD
KRW
248,614
1,312.6
2023-06-01
42

현금흐름 위험회피
상품선물
KRW
USD
6,754
-
2023-05-10
9

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

② 전기말

(단위:천USD)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

현금흐름 위험회피

통화선도

USD
KRW
182,988
1,165.7
2022-05-28
18

현금흐름 위험회피
상품선물
KRW
USD
2,813
-
2022-08-14
4

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매매목적

통화선도

12,897
-
-
-
-
-
-
-

매매목적
전환사채조기상환권
-
-
157
-
-
-
-
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
-
652
-
4,742
-

현금흐름위험회피
상품선물
232
-
621
-
103
-
-
-

합 계
13,129
-
778
-
755
-
4,742
-

(4) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
당기
전기

매출/이자비용
기타포괄손익(세전)
당기손익(세전)
매출/이자비용
기타포괄손익(세전)

매매목적
통화선도
-
4,090
(17,282)
-
-

매매목적
전환사채조기상환권
-
-
268
-
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
(2,177)
(8,806)

현금흐름위험회피

이자율스왑

-
-
-
(775)
766

현금흐름위험회피
상품선물
-
(491)
-
-
102

합 계
-
3,599
(17,014)
(2,952)
(7,938)

연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 상품선물 파생상품의 평가손실 491백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 108백만원을 차감한 383백만원을 기타포괄손실로 처리하였으며, 매매목적으로 운용하고 있는 통화선도 파생상품에 대해서는 만기도래된 전기분 기타포괄손실 4,090백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 899백만원을 차감한 3,191백만원을 기타포괄이익으로 처리하였습니다.전기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 7,938백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,745백만원을 차감한 6,193백만원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

※ 기타 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '19. 파생금융상품' 참조

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 선박제어사업 영업양수도 계약
당사는 2019년 6월 20일 이사회에서 계열회사인 현대중공업㈜에 선박제어부문을 영업양도하기로 결의하였으며, 2019년 7월 24일 이사회에서 2019년 상반기 결산으로확정된 양도대상 자산/부채 금액을 반영한 양도가액(19,600백만원)으로 재결의하였습니다.

계약상대방
계약금액
계약내용
계약기간

현대중공업㈜(분할신설법인)
19,600백만원
ㆍ당사 선박제어사업 관련 발생한 자산, 부채, 의무, 계약, 인허가 등 권리양도ㆍ선박제어사업 관련 근로자 전원 근로관계 이전
-양수도 기준일 : 2019.07.01

나. 마북리연구소 자산양도 거래
당사는 2019년 7월 24일 이사회에서 계열회사인 현대건설기계㈜와 현대오일뱅크㈜에 용인 마북리연구소 일부 토지와 건물 및 부속설비 등을 매각하기로 결의하였으며, 2019년 9월 2일에 매매대금을 정산하였습니다.

계약상대방
계약금액
계약내용
계약기간

현대건설기계㈜
3,702백만원
ㆍ토지 1필지 매매
-계약체결일 : 2019.08.02-양수양도일 : 2019.09.02

현대오일뱅크㈜
56,017백만원
ㆍ토지 9필지, 건축물 3개동 및 부속설비 매매※ 연구소 내 당사 근무인원 소속 등 변동 없음※ 기존 관리조직이 연구소 설비 관리 서비스 수행, 직간접 발생 비용 정산 예정

다. 불가리아법인 매각
당사는 2019년 11월 25일 이사회에서 해외종속기업인 Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria의 지분 전량을 매각하기로 결의하였으며 2020년 1월 13일 매각계약을 체결하였습니다.

계약상대방
계약금액
계약내용
계약기간

SVEL
24,500천$
ㆍ보유지분 전량 매각
-계약체결일 : 2020.01.13

라. 변압기 5공장 자산양도 거래
당사는 2020년 3월 25일 이사회에서 계열회사인 현대중공업㈜에 울산 변압기 5공장과 부속 토지 등을 매각하기로 결의하였으며, 2020년 4월에 매매대금을 정산하였습니다.

계약상대방
계약금액
계약내용
계약기간

현대중공업㈜
32,640백만원
ㆍ변압기 5공장 및 부속시설 매매ㆍ부속토지 매매
-계약체결일 : 2020.04.06

마. 플라스포社 주식 인수
지배기업은 2022년 2월 4일 이사회에서 (주)뉴파워프라즈마 外 로부터 (주)플라스포의 주식을 인수하기로 결의하였으며, 2022년 4월 13일 거래가 종결되었습니다
.

계약상대방
계약금액
계약내용
계약기간

(주)뉴파워프라즈마 外
22,865백만원
ㆍ(주) 플라스포 주식매매 및 신주인수
-계약체결일 : 2022.02.07

바. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용
연결실체는 지배기업의 용인R&D센터와 종속기업인 헝가리기술센터(Hyundai Technologies Center Hungary kft.), 스위스연구소(Hyundai Electric Switzerland AG) 및 중국연구소(현대중공(상해)연발유한공사) 등을 통해 변압기, 고압차단기, 회전기,ICT 기반 전력 기기 등 전기ㆍ전자시스템과 디자인 등의 분야에서 시장 지향적인 최적 기술을 개발하고 있습니다.
- 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제 6 기
제 5 기
제 4 기
비 고

원 재 료 비
8,924
7,026
6,408

인 건 비
24,532
21,677
21,515

감 가 상 각 비
1,788
3,091
1,654

위 탁 용 역 비
10,402
9,167
3,364

기 타
2,902
3,727
4,585

연구개발비용 계(*1)
48,548
44,688
37,526

(정부보조금)
(5,043)
(757)
(127)

회계처리
판매비와 관리비
37,004
38,794
32,657

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
6,501
5,137
4,869

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.3%
2.5%
2.1%

(*1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

사. 연구개발 담당조직

구 분
소 재 지
연 구 분 야
연 구 조 직
비고

분당

글로벌

R&D센터

경기도 성남시 분당구 분당수서로 477
ㆍ변압기, 고압차단기, 회전기, 배전반 등 핵심기술 및 신제품 연구개발ㆍICT 기반 전력기기 및 전력 엔지니어링 연구개발
ㆍ전력기기연구실ㆍ배전반연구개발실ㆍ중저차개발부ㆍ저압전동기부 개발과ㆍ전력시스템연구실ㆍICT솔루션연구실ㆍ기술경영부

용인 R&D센터
경기도 용인시 기흥구 마북로 240번길 17-10
ㆍ품질 고도화 및 신뢰성 향상 기술 개발
ㆍ신뢰성센터

헝가리기술센터
1146. BUDAPEST, Bacskai UT 29, HUNGARY
ㆍ신제품 개발, 각종 프로그램 개발ㆍ시제품 생산, Testㆍ특수제품 견적
ㆍ회전기팀ㆍ변압기팀
ㆍ지분율 : 100%

중국연구소
Room10102,Building10,NO.498,Guoshoujing Road,Zhangjiang Hi-tech Park,Pudong New District,Shanghai,China
ㆍ글로벌 및 중국 현지형 제품개발ㆍ아웃소싱 부품개발 및 품질검증ㆍ중국내 경쟁사 제품 벤치마킹
ㆍ배전기기실ㆍ고압차단기실
ㆍ지분율 : 100%

양중법인개발팀
NO.9 Xiandai Road, Xinba Scientific andTechnologic Zone,Yangzhong, Jiangsu.China
ㆍ배전반, 고압차단기, 저압차단기 원가절감 개발
ㆍ저압차단기설계부ㆍ고압차단기설계부/CAD 개발팀ㆍ배전반설계부/C-GIS 개발과
ㆍ지분율 : 100%

스위스연구소
Hardturmstrasse 135, CH-8005 Zurich
ㆍ요소기술 확보 및 기술이전ㆍ신제품 개념/기본 설계ㆍ선진 경쟁사 제품/기술 동향분석
ㆍ고압차단기연구실
ㆍ지분율 : 100%

아. 연구개발 실적1) 자체연구

연구과제명
조 직 명
개발착수일자
개발완료 (예정)일자
연구결과 및 기대효과

선박용 고압배전반 개발
용인 R&D
2021.07.21
2022.03.24
제품 내아크 성능 및 Cerificate 확보

저압전동기 저진동 설계 및 해석 기술 정립
용인 R&D
2021.01.10
2022.06.09
저압전동기 프레임/축 설계 변경을 통한 진동 개선

배전반 주요부품 신뢰성 평가기술 정립
용인 R&D
2022.02.03
2022.08.23
품질 실패 비용 절감 및 개발 기간 단축

Surge 유입에 대한 변압기 영향 분석 기술 개발
용인 R&D
2021.08.23
2022.10.06
변압기 내부 소손 가능성 해석기술 확보

스마트 배전반 시스템 고도화
용인 R&D
2021.01.22
2022.12.29
신규센서 발굴 및 컨텐츠 확장을 통한 제품 신뢰성 향상

저압 원통형발전기 통풍계산 프로그램 개발
용인 R&D
2022.01.11
2022.12.30
저압 원통형 발전기 온도상승 계산 프로세스 개선

※ 주요 연구실적 위주로 기재하였습니다.

2) 외부위탁연구

연구과제명
조 직 명
개발착수일자
개발완료 (예정)일자
연구결과 및 기대효과

부하소음 해석 프로그램 자동화
KAIST
2022.04.01
2022.12.07
변압기 부하소음 예측기술 확보

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 영업의 개황

1) 시장여건

(1) 산업의 특성
국가별 전력망은 전력의 생산부터 최종 사용자에게 공급되기까지의 흐름에 따라 발전→송전→배전→소비(부하)의 단계로 구성되며, 전기전자기기 사업은 이와 같은 전력망 구성에 필요한 전기전자기기를 제작/공급하는 산업을 의미합니다.전기전자기기 제품은 전력 공급의 단계에 따라 송전 단계(고압, 통상 50kV 이상)까지적용되는 전력변압기, 고압차단기 등 전력기기와 이후의 배전 단계(1kV~50kV 중압, 1kV미만 저압)에서 적용되는 배전반, 중저압차단기 등 배전기기, 그리고 부하로서 전기에너지를 이용, 운동에너지를 발생시키는 전동기 등의 회전기기로 분류할 수 있습니다.각 국가별 전력계통의 특성과 공사 현장별 지리적, 기후적 특성 등에 따라 고객의 요구 사양이 매우 다양한 전기전자기기의 특성상 변압기 등 전력기기를 중심으로 한 주요 제품들은 주문생산 방식의 수주형 제품의 성격이 강하나, 일부 저압제품 (저압차단기, 저압전동기 등)의 경우 양산형 제품의 성격을 지니고 있습니다.최근 다수의 발주 국가 정부들은 자국 산업 보호/육성 목적으로 프로젝트 입찰 진행시 현지 생산 제품을 우대하는 경향이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 다수의 주요 선진 공급사들은 성장성이 유망한 지역에 현지 자체 생산 거점 신설 또는 기존 현지업체에 대한 기술이전 및 License 생산 등의 방식을 통해 수주 경쟁력을 높이는 사례가 증가하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
글로벌 전기전자기기 시장은 산업의 성장성 측면에서 성숙 단계 시장으로 볼 수 있으나, 대내외적 환경 변화에 따라 전세계적으로 전력계통 인프라에 대한 투자가 확대되고 있습니다.최근 세계 각국은 탄소 중립 달성 및 러시아-우크라이나 사태 장기화로 인한 에너지 공급 위기 및 가격 상승에 대비하고자 에너지 안보 강화를 위해 전원믹스 정책을 변경하고 있습니다.이에 따른 재생에너지 발전 증가로 인해 계통의 안전성 확보가 강조되고 있으며, 전기차 도입 등 에너지 소비의 전기화(Electrification) 증가로 지속적인 송배전 인프라 투자가 예상됩니다.지역별로는 유럽/북미 중심 선진국들의 노후 설비 교체 수요 및 신재생 인프라 투자수요와 산업화에 따른 아시아-태평양, 중남미 등 이머징 마켓 지역의 신규 전력 인프라 증설 관련 수요를 바탕으로 연간 3~5%의 성장이 예상되며, 4차 산업혁명 및 친환경 트렌드에 따른 ICT 융합 솔루션 및 친환경 기술 적용 제품의 확대가 예상되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
전기전자기기의 주요 고객은 국가별 전력청 및 민간 Utility 사업자, EPC 업체 등이며, 이에 따라 전기전자기기 발주 규모는 각국 정부의 전력 정책 및 글로벌 건설경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.
(4) 경쟁요소 등
전력변압기, 고압차단기 등 고압 제품의 경우 제품의 안정성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정 시 Track-record가 매우 중요하게 작용하며, 이에 따라 공급업체 선정에 상당히 보수적으로 접근하는 경향이 존재합니다. 따라서 그동안 Siemens Energy, GE Vernova, Hitachi Energy(舊 ABB) 등 전력기기 산업 선진업체들이 높은 시장점유율을 차지하며 시장을 주도하고 있었으나, 중국, 인도 등 후발업체들이 점차 경험을 축적하며 해외 시장에 진출함에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 Siemens Energy나 Hitachi Energy(舊 ABB) 등의 선진업체들이 전력사업의 규모를 축소함에 따라 가격경쟁력을 앞세운 후발업체들의 공격적인 시장진입이 더욱 가속화 되고 있습니다. 치열한 시장 환경에도 불구하고 당사는 선별 수주 및 품질/납기 경쟁력 강화 등을 통한 경영혁신의 내재화로 회사의 체질을 개선하였습니다
.
저압 제품은 수주생산 제품이 아닌 양산형 표준 제품으로 상대적으로 진입장벽이 낮아 후발업체들의 시장참여가 활발하여, 업체간 경쟁이 매우 치열한 상황입니다. 이와같은 경쟁환경 하에서 당사는 오랜 기간 시장에 구축된 '현대'라는 브랜드 파워를 바탕으로 후발업체 대비 차별적인 인지도를 충분히 활용한 영업 활동을 더욱 강화하고 있습니다.스위스연구소와 헝가리기술센터 등 글로벌 R&D네트워크와 국내 전력기기 업체 최초로 제품 품질을 연구하는 신뢰성센터 등 국내 연구소 간 유기적인 운영으로 세계 최고의 기술력을 갖춘 기업으로 도약을 하고 있습니다.전력변환 사업 진출(플라스포 인수), 풍력사업 진출 등을 통해 제품 Line-up 을 확대하였고 신성장 동력을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다.

2) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

러시아-우크라이나 전쟁 장기화로 국제 시장이 불안정해지면서 에너지 안보 위협이 증가하고 고유가가 지속됨에 따라 전력기기 투자가 확대되고 있습니다. 중동 시장의 신도시 건설 붐과 글로벌 에너지 수급난 우려 속에 원전, 신재생 등 전력망 인프라 투자 확대가 예상되어 전력기기 수주 확대에 대한 기대감이 부각되고 있습니다.전력기기 뿐만 아니라 배전기기 및 회전기기도 신재생 연계 프로젝트 수요 증가 및 선박용 제품 수주 호조세로 호실적을 기대하고 있습니다.

- 제품별 영업의 개황

[전력기기]
북미 시장의 경우, 미국 바이든 정권 출범 이후 기후 변화 대응을 위한 강력한 친환경 정책을 표방하며 향후 원전 및 태양광, 풍력 등 신재생에너지 발전이 확대될 것으로 전망됩니다. 그리고 지속적으로 Made in America, Buy America 요구는 확대되고 있습니다.2050년까지 넷제로를 목표로 하는 유럽 지역에서는 에너지 자립 및 탈탄소화 정책으로 인한 대형 해상풍력 발전 및 친환경 전력기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 원자력이 EU Taxonomy에 추가됨에 따라 향후 관련 전력설비 수요 증가도 예상됩니다. 또한, 노후 설비 교체 수요가 지속될 전망이나 선진사들과 후발업체들의 공격적인 가격 및 납기 제시로 시장 경쟁이 심화되고 있습니다.중동 지역의 경우 최근 유가 상승으로 투자 동력을 확보한 사우디를 비롯한 중동 국가들이 전력망 확충과 신재생 에너지 발전단지 운영에 필요한 전력 발전 설비 발주를 확대하고 있습니다. 아시아의 경우, 경제 성장세 지속에 따른 동남아 지역 전력 인프라 투자 증가가 전망됩니다.국내 시장에서는 정부의 에너지 정책 기조에 따라 향후 원전 및 신재생에너지 보급 확대로 인한 송배전 인프라 투자 증가가 예상되어 당사 수주에 긍정적 요소로 작용할 전망입니다. 당사는 친환경 전력기기에 대한 시장 수요에 선제적으로 대응하기 위해 친환경 절연유 적용 변압기 및 SF6 Free 고압차단기를 개발 완료하여 탄소중립에 적극적으로 참여하고 있습니다.

[회전기기]
전세계적인 선박 시장 호황으로 컨테이너선, LNG선 등 대형선 위주의 선박용 전장품 수요가 증가하고 있으며, 당사는 고품질의 선박용 회전기 세계 시장 점유를 확대해 나가고 있습니다.또한, 각국 정부의 탄소 배출 감축 목표 달성을 위해 산업 플랜트에서 발생하는 이산화탄소를 포집 및 활용, 저장하는 탄소 포집(CCUS) 산업향 전동기 수요 확대가 예상됩니다.북미는 유가 상승에 따른 셰일가스향 컴프레서 시장 호황으로 회전기 시장이 확대되는 추세입니다.국내 시장에서는 신정부의 원전 및 해상풍력 확대 정책에 따라 관련 수요가 증가하는 반면, 화력발전 프로젝트 관련 수요는 감소할 것으로 예상됩니다.당사는 프리미엄급 고효율(IE4) 저압전동기 및 대용량 영구자석형 축발전기를 개발하여 각종 환경 규제에 선제적으로 대응하고 있습니다.

[배전기기]
분산 에너지 및 신재생 에너지 확대로 인한 공급망 다변화, 디지털 변환을 위한 4차 산업혁명 시대의 핵심 설비인 데이터 센터 수요 증가로 신규 배전 설비 투자 확대가 예상됩니다.또한, 국내 철강업계 및 석유화학 산업에서의 노후설비 교체 및 증설 수요도 지속 발생하고 있습니다.당사는 DC 차단기 및 대형 DC 배전 시스템, 친환경 배전반을 개발하여 마이크로그리드와 신재생 발전원을 중심으로 개편되고 있는 전력 인프라 시장 요구에 대응하고 있습니다.
[에너지솔루션]
당초 신재생에너지 시장 성장과 함께 다수의 신재생에너지 연관 ESS 프로젝트 발주가 예상되었으나, 잇따른 ESS 화재발생으로 인해 국내 시장이 위축된 상황이었습니다. 또한 REC 특례제도의 일몰로 산업용 ESS 수요 또한 단기적으로 축소되어 있습니다. 그러나 최근 한국판 그린뉴딜 사업 추진, 신규 인센티브 정책 등 정부의 지원정책 발표로 태양광(수상태양광 포함)이나 풍력 발전 시장에서의 수요가 증가하고 있습니다. 미국에서는 재생에너지발전이 차지하는 비중 확대가 전망되어 ESS 시장 규모는 빠르게 커질 것으로 예상되며 그에 따른 신사업 기회가 증가할 것으로 보입니다

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국표준산업분류표상의 소분류에 의한 '전동기, 발전기 및 전기 변환ㆍ공급ㆍ제어 장치 제조업(분류번호: 281)'에 해당하며, 전기전자 부문의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일 사업부문으로서 전기전자부문으로 통합기재 하였습니다.

3) 시장점유율

'21.12.30 개정 공정거래법 시행에 따라 경쟁사와의 정보 공유가 불가하여, 시장점유율 추정치를 기재하지 않았습니다.

4) 시장의 특성

전력망은 국가 에너지 안보 및 경제 발전 측면에서 매우 중요한 요소로서 안정성과 신뢰성이 절대적으로 요구되며, 제품 특성상 사고 발생시 고객에게 매우 큰 실패 비용이 발생할 수 있습니다. 따라서 전기전자기기 제품의 주요 고객들은 제품의 선택에 있어 Track Record와 브랜드 인지도, 제품의 신뢰도를 매우 중시하며, 만약의 사고 발생 시에도 즉각적이고 신속한 AS 대응이 가능한 업체 제품을 선호하는 등 아주 보수적으로 구매를 결정하는 경향이 있습니다. 이러한 이유로 시장에서의 검증이 부족한 신규 브랜드 제품의 시장 진입이 매우 어려운 시장으로 볼 수 있습니다.당사는 40여년간 해당 사업을 영위하며 국내는 물론 북미, 중동 등 세계 주요 시장에 제품과 서비스를 공급해 왔으며, 이를 바탕으로 국내외 시장 모두에서 경쟁력을 갖춘 제조사로서의 입지를 공고히 하고 있습니다.한편 당사는 안정적인 수익을 창출하는 고부가 가치 시장으로 진출하기 위한 전략을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2017년 스위스 연구소를 설립했으며, 2018년에는 헝가리기술센터(H-TEC)를 확장 이전하는 등 글로벌 R&D네트워크를 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한, 최근에는 친환경 전력기기 브랜드 '그린트릭(GREENTRIC)'을 론칭하여, 성장이 예상되는 친환경 제품 시장을 선도하기 위한 노력에 박차를 가하고 있습니다.그리고 미국정부의 자국우선주의/Buy America 정책에 대응하기 위하여 현대중공업미국법인인 Hyundai Power Transformers USA, INC.를 2018년 인수하였으며, 공장 증설을 통해 생산능력을 확대하였습니다. 또한 국내 전력기기 업계 최초로 제품 품질을 연구 개선하고 평가하는 신뢰성센터를 구축하여 제품 내구성과 내환경성, 안정성 등을 전문적으로 연구할 수 있는 여건을 갖추게 되었습니다.

5) 신규사업 등의 내용 및 전망

향후 에너지시장은

① 전 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 전력수요 증가

② 신재생발전 증가 및 이에 따른 전력변환 및 에너지저장 시장 성장

③ IT 기술을 접목하여 효율적으로 에너지를 관리하는 스마트그리드 시장 성장

으로 요약할 수 있습니다. 당사는 이러한 시장의 변화에 발맞춰 아래와 같이 신규사업을 추진하여 기존의 전력기자재 제조회사를 넘어 토털 에너지솔루션 기업으로 성장을 추구하고 있습니다.

① (전력변환)당사는 2022년 4월 신재생에너지용 전력변환기기 강소기업인 현대플라스포를 인수하여 전력변환 시장 공략을 위한 교두보를 확보하였습니다. 이를 통해 기존 에너지저장시스템(ESS), 태양광 시장용 전력변환기기 판매 확대 뿐만 아니라, 신규 시장으로 수전해, 연료전지, 선박용 전기추진시스템 시장용 전력변환기기 공급까지 사업을 확대해 나갈 예정입니다.

② (에너지저장시스템)당사는 2022년 12월말 기준 누적 약 1GWh의 에너지저장시스템(ESS) 설치 및 화재사고가 단 한 건도 발생하지 않은 우수한 실적을 보유하고 있습니다. 당사는 2022년 12월 한국전력이 발주하는 계통안정화용 ESS 336MWh 수주에 성공하였고, 이를 바탕으로 국내 ESS 시장 내 선도적 지위를 강화하고 미국 등 해외 ESS 시장을 진출할 계획입니다.

③ (해상풍력)'국가 탄소중립 목표(NDC)'달성을 위해서 대규모 발전이 가능한 해상풍력 보급 확대는 필수적이며, 우리나라도 제10차 전력수급기본계획 상 2036년까지 누적 약 34GW의 해상풍력 보급을 계획하고 있습니다.

당사는 과거 육상풍력터빈 제조업 경험을 바탕으로, 2022년 12월 글로벌 풍력 선도기업인 지이리뉴어블에너지(GE Renewable Energy)와 전략적 해상풍력 사업협력 계약을 체결하여 해상풍력 사업에 진출할 예정입니다. 이를 통해 당사는 해상풍력터빈용 나셀 및 발전기 제조, 유지보수 서비스 사업을 수행할 예정이며, GE와 함께 국내시장 뿐만 아니라 아시아시장 진출까지 계획하고 있습니다.

④ (스마트그리드)당사는 국내 주요 국가산업단지를 대상으로 스마트에너지관리시스템 구축 및 친환경에너지인프라 공급을 추진하는 '스마트그린산단 사업'에 참여하여, 국내 최대 국가산업단지인 반월시화산단 내 에너지관리플랫폼 구축을 수행하고 있습니다.

당사는 이러한 경험을 바탕으로 향후 전국 산업단지로 에너지관리플랫폼 구축을 확산하고, 산업단지 내 에너지 소비 절감, 신재생에너지 공급 중개 등을 통한 RE100 솔루션 제공하는 에너지솔루션 사업을 지속 확대하고자 합니다.

나. 사업부문별 재무정보 및 부문비중
1) 사업부문별 재무정보

(단위: 백만원, %)

구 분
제 6 기
제 5 기
제 4 기
주 요 제 품
비 고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

전 기 전 자 부 문

변압기, 고압차단기, 회전기, 저압전동기배전반, 중저압차단기, 전력변환 및 에너지저장장치 등

1. 매 출 액
2,104,499
100.0
1,805,992
100.0
1,811,345
100.0

2. 영 업 손 익
133,041
100.0
9,736
100.0
72,699
100.0

3. 자 산 총 계
2,435,030
100.0
2,214,970
100.0
2,272,620
100.0

※ 당사는 한국표준산업분류표상의 소분류에 의한 '전동기, 발전기 및 전기 변환ㆍ공급ㆍ 제어 장치 제조업(분류번호: 281)'에 해당하며, 전기전자 부문의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일 사업부문으로서 전기전자부문으로 통합기재 하였습니다.※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 지식재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분
특허(실용신안)
디자인
상 표

국내
641
64
61

해외
182
13
62

계
823
77
123

특허는 변압기, 고압차단기, 회전기, 배전반, 중저압차단기 등 전력기기 및 전력제어 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히, 신시장 선점을 위한 INTEGRICT 기반 에너지/자산관리 솔루션 개발 및 ICT 융합 지능형 제품 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 친환경·고효율 제품 및 표준형/경제형 제품시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 중저압차단기, 회전기 등 신규 제품의 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 국내 및 중국 등에 디자인 특허를 확보하고 있습니다.
라. 지식재산권 세부내용

관련 품목
취득일
제목 및 내용
근거법령
소요인력
상용화여부

변압기
2022년 9월
변압기
특허법
3명
상용 예정

고압차단기
2022년 12월
가스절연 차단기
특허법
1명
상용 예정

회전기
2022년 5월
동기 릴럭턴스 전동기의 회전자 및전동기의 회전자 설계 방법
특허법
3명
상용 예정

배전반
2021년 11월
부하 개폐장치
특허법
3명
상용화

중저압차단기
2022년 4월
배전반의 셔터장치
특허법
1명
상용화

전력제어
2022년 11월
선박발전장치 및 선박 전력분배 시스템
특허법
3명
상용 예정

※ 주요 지식재산권만 기재하였습니다.

마. 환경 관련 규제 사항당사는 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001)에 따른 환경경영체제를 구축하였으며 생산, 설계, 구매, 연구개발 등 사업 전과정에 대한 HSE운영 현황을 내부 심사를 통해 정기적으로 검토하고, 발견된 주요 문제점에 대해서는 개선 관리하고 있습니다. 그리고 환경경영체제의 투명성과 객관성 보장을 위해 인증기관(DNV)으로 부터 ISO 14001 : 2015, ISO 45001 : 2018 최신 규격으로 사후관리 심사를 실시하였습니다.

환경경영시스템을 기본으로 온실가스 저감, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고 있으며, 이러한 정책 추진을 통해 오염물질 배출의 최소화, 녹색제품의 개발 및 공급, 순환형 자원관리체제의 구축 등 보다 효율적인 친환경경영을 해나가고 있습니다.

(1) 온실가스 관리

당사는 HGMS(전사온실가스관리시스템)를 통해 매월 전 사업장의 온실가스 배출량을 확인 하여 성과를 관리하고 있습니다. 국가 저탄소 녹색성장에 발맞춰 사업장에서배출되는 온실가스 저감을 위한 계획을 수립, 운영하고 있으며 전기 절약 캠페인, 유틸리티 사용량 관리, SF6 GAS 대체물질을 적용한 친환경제품 개발 등이 진행되고 있습니다.

회사는 에너지 효율과 관련된 사업 또한 추진하고 있습니다. 정보통신기술(ICT)을 바탕으로 빌딩,공장, 선박 등의 전력기기를 제어하고 가동 정보를 분석해 에너지 효율을 향상시키는 지능형 솔루션 인티그릭(INTERGRIC) 서비스를 제공하고 있습니다.

ESS, BEMS, FEMS, Microgrid 등 차세대 전력 체계를 통해 고객 맞춤형 비즈니스 솔루션 및 최적의 사업 성과를 창출해줍니다. 이처럼 에너지 솔루션 시스템으로 에너지 효율을 높여 연료 사용량을 줄이고 온실가스 배출량 감소에 적극적으로 활동하고 있습니다.

(2) 대기 관리

당사는 대기오염물질 총량관리사업장으로 지정되어 관련 법률에 따라 대기오염물질(질소산화물)에 대한 배출권을 할당받아 할당된 배출허용 총량이하로 배출하고 있으며, 관련 시설의 오염물질 배출량 저감을 위한 시설 투자를 완료하였습니다.

대기오염물질 배출시설에서 배출되는 오염물질을 사전에 파악하여 오염물질 별로 법정 주기에 따라 오염물질자가측정을 하고 있으며, 발생되는 물질에 따른 사내 관리기준을 수립하여 배출허용기준 준수를 위해 노력하고 있습니다.

그리고 대기오염 배출시설 및 방지시설에 대한 자율적인 환경기술인 순찰 점검과 환경설비 운전자 교육, 주기적인 악취측정 등 지속적으로 대기질 보호를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 수질 관리

당사에서 발생되는 폐수는 폐수조에 보관·관리하고 폐수수탁처리업체를 통해 전량위탁처리하고 있으며, 폐수량은 전자인계인수관리시스템을 통해 보고하고 있습니다.

(4) 폐기물 관리

당사는 폐기물 보관장을 갖추고 수집된 폐기물은 성상 및 종류별로 분류 하고 보관기준 준수를 위해 담당자를 지정하여 매일 관리하고 있으며, 폐기물 관리 개선을 위한 여러 가지 방안을 모색하고 있습니다.

자원순환 목표달성을 위해 폐기물 발생을 최대한 억제하고 재활용률이 높은 업체에 폐기물을 위탁처리하고 있으며, 재활용품 분리수거, 각종 오일유 여과사용 등 매립되는 폐기물은 줄이고 재활용을 늘려 자원의 효율적 이용을 위해 노력하고 있습니다.

폐기물은 처분 방법별로 적합한 업체에 위탁처리 하며 처리업체 실사를 통해 폐기물이 불법적으로 처리되지 않도록 처리능력을 확인·점검 하고, 지정폐기물 처리 시 안전사고 예방을 위해 폐기물 유해성 정보자료를 제공하여 폐기물이 안전하게 처리 될 수 있도록 관리하고 있습니다.

(5) 유해화학물질 관리

당사는 국가에서 고시한 유해화학물질에 대하여 사용을 제한하고 대체하는 노력을 하고 있습니다. 신규화학물질에 대하여 항시 모니터링을 하며 유해화학물질을 사용하지 않기 위해 관리하고 있으며, 수입되는 화학물질에 대하여 구매 전 수입신고를 통하여 화학물질을 안전하게 사용하고 있습니다. 그리고 사업장내 화학물질을 취급하는 모든 작업장에서는 화학물질을 취급하는 근로자가 쉽게 보거나 접근할 수 있는 장소에 MSDS를 비치하고 정기 또는 수시로 점검 및 관리를 하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가.요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분
제 6 기
제 5 기
제 4 기

(2022년 12월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
1,548,305,844,287
1,398,337,921,716
1,474,374,926,184

ㆍ현금 및 현금성자산
172,685,883,612
354,808,620,188
524,256,768,315

ㆍ단기금융자산
22,092,475,462
21,057,325,427
10,511,095,109

ㆍ매출채권 및 기타채권
506,398,548,270
456,484,450,183
385,082,327,598

ㆍ계약자산
170,223,528,175
190,700,008,599
173,161,241,164

ㆍ재고자산
627,806,183,081
357,079,097,027
358,593,899,339

ㆍ기타
49,099,225,687
18,208,420,292
22,769,594,659

[비유동자산]
886,724,326,451
816,632,328,032
798,245,413,415

ㆍ장기금융자산
4,935,013,655
6,169,593,277
6,664,852,802

ㆍ장기매출채권 및 기타채권
5,068,568,004
3,473,472,227
3,405,356,217

ㆍ유형자산
536,867,989,055
516,254,305,308
510,469,690,559

ㆍ무형자산
65,510,584,250
52,678,425,558
51,118,505,527

ㆍ기타
274,342,171,487
238,056,531,662
226,587,008,310

자산총계
2,435,030,170,738
2,214,970,249,748
2,272,620,339,599

[유동부채]
1,411,144,505,503
1,252,495,843,373
1,275,328,870,603

[비유동부채]
192,716,790,608
316,252,291,762
318,117,929,925

부채총계
1,603,861,296,111
1,568,748,135,135
1,593,446,800,528

[자본금]
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000

[자본잉여금]
401,832,639,315
901,707,052,055
901,707,052,055

[자본조정]
(15,240,682,452)
(15,240,682,452)
(15,240,682,452)

[기타포괄손익누계액]
83,844,201,759
79,333,997,112
73,951,000,439

[이익잉여금(결손금)]
171,907,879,675
(499,813,927,102)
(461,479,505,971)

[비지배지분]
8,589,161,330
-
-

자본총계
831,168,874,627
646,222,114,613
679,173,539,071

(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)

매출액
2,104,499,487,335
1,805,991,746,883
1,811,344,734,384

영업이익(손실)
133,040,987,326
9,736,360,055
72,699,092,216

당기순이익(손실)
162,017,992,899
(33,686,739,374)
(40,246,346,429)

지배기업의 소유주지분
162,486,134,411
(33,686,739,374)
(40,247,180,807)

비지배지분
(468,141,512)
-
834,378

총포괄이익(손실)
175,763,869,912
(32,951,424,458)
(20,292,090,531)

지배기업의 소유주지분
176,232,011,424
(32,951,424,458)
(20,292,924,909)

비지배지분
(468,141,512)
-
834,378

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실)
4,514
(936)
(1,118)

연결에 포함된 종속기업수
10
8
8

【 ( )는 부(-)의 수치임】
※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제6기 요약연결재무정보는 2023년 3월 22일 개최될 정기주주총회 승인전 금액으로서, 향후 제6기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분
제 6 기
제 5 기
제 4 기

(2022년 12월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
1,222,262,246,094
1,143,508,049,533
1,306,018,469,822

ㆍ현금 및 현금성자산
118,304,264,120
306,838,258,067
509,174,127,069

ㆍ단기금융자산
21,500,000,000
20,000,000,000
10,000,000,000

ㆍ매출채권 및 기타채권
437,545,794,933
384,238,444,384
329,655,920,288

ㆍ계약자산
152,208,351,318
156,679,366,584
141,028,390,618

ㆍ재고자산
461,545,268,470
263,036,283,433
298,634,219,507

ㆍ기타
31,158,567,253
12,715,697,065
17,525,812,340

[비유동자산]
825,886,647,420
795,437,487,974
772,887,686,764

ㆍ종속기업투자
167,453,191,495
144,501,851,545
138,135,347,395

ㆍ장기금융자산
4,066,802,958
5,338,986,018
5,342,486,638

ㆍ장기매출채권 및 기타채권
4,775,098,674
3,257,258,302
3,228,362,988

ㆍ유형자산
373,317,074,295
364,727,814,449
360,995,579,585

ㆍ무형자산
46,465,860,349
48,689,774,201
47,893,687,337

ㆍ기타
229,808,619,649
228,921,803,459
217,292,222,821

자산총계
2,048,148,893,514
1,938,945,537,507
2,078,906,156,586

[유동부채]
1,068,027,370,423
981,043,827,009
1,075,822,984,524

[비유동부채]
185,983,444,144
311,143,220,917
312,526,151,091

부채총계
1,254,010,814,567
1,292,187,047,926
1,388,349,135,615

[자본금]
180,235,675,000
180,235,675,000
180,235,675,000

[자본잉여금]
399,806,039,830
899,806,039,830
899,806,039,830

[자본조정]
(15,240,682,452)
(15,240,682,452)
(15,240,682,452)

[기타포괄손익누계액]
68,469,632,062
66,596,802,545
72,787,278,093

[이익잉여금(결손금)]
160,867,414,507
(484,639,345,342)
(447,031,289,500)

자본총계
794,138,078,947
646,758,489,581
690,557,020,971

종속기업 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일)
(2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일)

매출액
1,829,775,313,989
1,554,243,128,531
1,566,219,690,496

영업이익(손실)
137,299,719,459
4,742,995,001
70,645,215,811

당기순이익(손실)
136,271,087,483
(32,960,374,085)
(37,881,063,168)

총포괄이익(손실)
147,379,589,366
(43,798,531,390)
(13,990,922,979)

주당이익(손실)
3,786
(916)
(1,052)

【 ( )는 부(-)의 수치임】

※ 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 6 기 2022.12.31 현재

제 5 기 2021.12.31 현재

제 4 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 6 기

제 5 기

제 4 기

자산

유동자산

1,548,305,844,287

1,398,337,921,716

1,474,374,926,184

현금및현금성자산

172,685,883,612

354,808,620,188

524,256,768,315

단기금융자산

22,092,475,462

21,057,325,427

10,511,095,109

매출채권 및 기타채권

506,398,548,270

456,484,450,183

385,082,327,598

계약자산

170,223,528,175

190,700,008,599

173,161,241,164

재고자산

627,806,183,081

357,079,097,027

358,593,899,339

파생상품자산

13,128,726,518

754,545,887

4,715,906,766

기타유동자산

35,498,192,319

17,453,874,405

18,016,367,303

당기법인세자산

472,306,850

37,320,590

비유동자산

886,724,326,451

816,632,328,032

798,245,413,415

관계기업투자

223,568,722

장기금융자산

4,935,013,655

6,169,593,277

6,664,852,802

장기매출채권 및 기타채권

5,068,568,004

3,473,472,227

3,405,356,217

유형자산

536,867,989,055

516,254,305,308

510,469,690,559

사용권자산

34,114,134,340

7,818,436,242

10,590,208,366

무형자산

65,510,584,250

52,678,425,558

51,118,505,527

확정급여자산

24,035,807,821

7,756,306,910

4,431,887,706

이연법인세자산

212,150,392,894

218,613,598,432

208,061,545,505

기타비유동자산

3,818,267,710

3,868,190,078

3,503,366,733

자산총계

2,435,030,170,738

2,214,970,249,748

2,272,620,339,599

부채

유동부채

1,411,144,505,503

1,252,495,843,373

1,275,328,870,603

단기금융부채

454,625,025,204

290,801,539,771

508,960,006,593

매입채무 및 기타채무

365,914,006,633

479,633,896,400

433,257,174,292

유동계약부채

305,260,318,079

219,953,540,127

188,332,907,587

유동리스부채

10,810,355,185

3,497,783,538

6,244,166,992

유동충당부채

265,421,740,461

248,289,493,997

133,269,258,713

파생상품부채

777,645,138

4,742,217,366

765,651,723

당기법인세부채

7,338,502

438,636,620

655,706,488

기타유동부채

8,328,076,301

5,138,735,554

3,843,998,215

비유동부채

192,716,790,608

316,252,291,762

318,117,929,925

장기금융부채

110,539,881,278

255,060,131,633

258,963,458,807

장기매입채무 및 기타채무

650,954,807

200,000,000

350,000,000

비유동계약부채

21,084,655,795

21,615,940,946

22,133,880,165

비유동리스부채

22,762,103,191

5,276,468,723

6,371,197,874

확정급여부채

4,902,604,317

5,634,652,711

5,885,891,606

비유동충당부채

31,948,089,479

26,131,542,888

21,029,021,281

이연법인세부채

828,501,741

2,333,554,861

3,384,480,192

부채총계

1,603,861,296,111

1,568,748,135,135

1,593,446,800,528

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

822,579,713,297

646,222,114,613

679,173,539,071

자본금

180,235,675,000

180,235,675,000

180,235,675,000

자본잉여금

401,832,639,315

901,707,052,055

901,707,052,055

자본조정

(15,240,682,452)

(15,240,682,452)

(15,240,682,452)

기타포괄손익누계액

83,844,201,759

79,333,997,112

73,951,000,439

이익잉여금(결손금)

171,907,879,675

(499,813,927,102)

(461,479,505,971)

비지배지분

8,589,161,330

자본총계

831,168,874,627

646,222,114,613

679,173,539,071

자본과부채총계

2,435,030,170,738

2,214,970,249,748

2,272,620,339,599

연결 포괄손익계산서

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 6 기

제 5 기

제 4 기

매출액

2,104,499,487,335

1,805,991,746,883

1,811,344,734,384

매출원가

1,768,194,218,395

1,570,865,258,704

1,501,167,513,697

매출총이익

336,305,268,940

235,126,488,179

310,177,220,687

판매비와관리비

203,264,281,614

225,390,128,124

237,478,128,471

영업이익

133,040,987,326

9,736,360,055

72,699,092,216

금융수익

102,878,185,522

45,577,458,892

52,329,250,250

금융비용

141,254,614,230

52,126,190,509

97,090,188,734

기타 영업외수익

85,777,202,155

3,318,845,155

7,975,432,246

기타 영업외비용

16,466,201,079

46,927,962,039

89,412,285,926

지분법손익

(60,288,215)

법인세비용차감전순이익(손실)

163,915,271,479

(40,421,488,446)

(53,498,699,948)

법인세비용(수익)

1,897,278,580

(6,734,749,072)

(13,252,353,519)

당기순이익(손실)

162,017,992,899

(33,686,739,374)

(40,246,346,429)

기타포괄손익

13,745,877,013

735,314,916

19,954,255,898

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익:

5,445,478,586

5,380,143,190

(6,092,768,993)

파생상품평가손익

2,808,103,456

(6,193,329,031)

(2,156,884,702)

해외사업환산손익

2,637,375,130

11,573,472,221

(3,935,884,291)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익:

8,300,398,427

(4,644,828,274)

26,047,024,891

유형자산재평가이익(손실)

27,096,135,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(935,273,939)

2,853,483

(1,173,122,440)

보험수리적이익(손실)

9,235,672,366

(4,647,681,757)

124,012,122

총포괄이익(손실)

175,763,869,912

(32,951,424,458)

(20,292,090,531)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

162,486,134,411

(33,686,739,374)

(40,247,180,807)

비지배지분

(468,141,512)

834,378

총 포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

176,232,011,424

(32,951,424,458)

(20,292,924,909)

비지배지분

(468,141,512)

834,378

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,514

(936)

(1,118)

연결 자본변동표

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

180,235,675,000

901,707,052,055

(15,240,682,452)

61,154,638,474

(427,892,647,018)

699,964,036,059

251,895,447

700,215,931,506

당기순이익(손실)

(40,247,180,807)

(40,247,180,807)

834,378

(40,246,346,429)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,173,122,440)

(1,173,122,440)

(1,173,122,440)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 재분류

1,175,732,728

(1,175,732,728)

파생상품평가손익

(2,156,884,702)

(2,156,884,702)

(2,156,884,702)

해외사업환산손익

(3,935,884,291)

(3,935,884,291)

(3,935,884,291)

보험수리적손익

124,012,122

124,012,122

124,012,122

유형자산재평가손익

27,096,135,209

27,096,135,209

27,096,135,209

유형자산재평가차액 잉여금 대체

(7,712,042,460)

7,712,042,460

이익잉여금 전입

종속기업의 주식선택권 소멸

연결범위의 변동

(497,572,079)

(497,572,079)

(252,729,825)

(750,301,904)

2020.12.31 (기말자본)

180,235,675,000

901,707,052,055

(15,240,682,452)

73,951,000,439

(461,479,505,971)

679,173,539,071

679,173,539,071

2021.01.01 (기초자본)

180,235,675,000

901,707,052,055

(15,240,682,452)

73,951,000,439

(461,479,505,971)

679,173,539,071

679,173,539,071

당기순이익(손실)

(33,686,739,374)

(33,686,739,374)

(33,686,739,374)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,853,483

2,853,483

2,853,483

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 재분류

파생상품평가손익

(6,193,329,031)

(6,193,329,031)

(6,193,329,031)

해외사업환산손익

11,573,472,221

11,573,472,221

11,573,472,221

보험수리적손익

(4,647,681,757)

(4,647,681,757)

(4,647,681,757)

유형자산재평가손익

유형자산재평가차액 잉여금 대체

이익잉여금 전입

종속기업의 주식선택권 소멸

연결범위의 변동

2021.12.31 (기말자본)

180,235,675,000

901,707,052,055

(15,240,682,452)

79,333,997,112

(499,813,927,102)

646,222,114,613

646,222,114,613

2022.01.01 (기초자본)

180,235,675,000

901,707,052,055

(15,240,682,452)

79,333,997,112

(499,813,927,102)

646,222,114,613

646,222,114,613

당기순이익(손실)

162,486,134,411

162,486,134,411

(468,141,512)

162,017,992,899

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(935,273,939)

(935,273,939)

(935,273,939)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 재분류

파생상품평가손익

2,808,103,456

2,808,103,456

2,808,103,456

해외사업환산손익

2,637,375,130

2,637,375,130

2,637,375,130

보험수리적손익

9,235,672,366

9,235,672,366

9,235,672,366

유형자산재평가손익

유형자산재평가차액 잉여금 대체

이익잉여금 전입

(500,000,000,000)

500,000,000,000

종속기업의 주식선택권 소멸

125,587,260

125,587,260

(125,587,260)

연결범위의 변동

9,182,890,102

9,182,890,102

2022.12.31 (기말자본)

180,235,675,000

401,832,639,315

(15,240,682,452)

83,844,201,759

171,907,879,675

822,579,713,297

8,589,161,330

831,168,874,627

연결 현금흐름표

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 6 기

제 5 기

제 4 기

영업활동으로 인한 순현금흐름

(124,138,810,949)

109,777,416,049

204,526,388,307

당기순이익(손실)

162,017,992,899

(33,686,739,374)

(40,246,346,429)

조정항목

(265,980,712,093)

164,763,352,961

277,798,633,407

이자의 수취

3,477,494,138

3,266,758,328

4,603,192,701

이자의 지급

(21,499,550,701)

(22,994,046,636)

(27,214,826,450)

배당금의 수취

9,900,000

9,000,000

9,000,000

법인세의 지급

(2,163,935,192)

(1,580,909,230)

(10,423,264,922)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(57,612,911,584)

(42,393,183,060)

138,990,813,699

단기대여금의 감소

1,938,853,355

3,693,306,908

1,890,648,820

단기금융자산의 감소

101,066,357,048

1,198,581,005

139,680,501,568

장기금융자산의 감소

340,233,148

1,042,554,945

18,661,625

장기기타채권의 감소

43,797,152

21,409,283

16,855,622

기타유동자산의 처분

160,000,000

3,721,995

4,914,379,000

유형자산의 처분

314,901,151

461,819,729

1,037,714,797

무형자산의 처분

182,626,364

82,893,888

매각예정자산집단의 처분

58,917,373,642

국고보조금의 수령

510,986,691

단기금융자산의 증가

(100,604,442,856)

(11,662,636,269)

단기대여금의 증가

(2,109,977,661)

(3,484,577,243)

장기금융자산의 증가

(565,636,704)

(429,174,472)

(2,378,135,000)

장기기타채권의 증가

(3,238,195,321)

(48,825,473)

(2,264,594,749)

연결범위 변동(지배력의 취득)

(14,415,735,883)

유형자산의 취득

(33,264,790,773)

(27,704,772,766)

(56,811,145,006)

무형자산의 취득

(7,971,887,295)

(5,484,590,702)

(6,114,340,508)

재무활동으로 인한 순현금흐름

(1,941,663,458)

(240,871,862,276)

(7,309,126,851)

단기차입금의 감소

(236,060,949,995)

(272,967,666,041)

(380,871,072,156)

유동성장기차입금의 감소

(54,240,000,000)

(92,000,000,000)

(52,000,000,000)

유동성사채의 감소

(30,000,000,000)

(145,000,000,000)

(75,000,000,000)

장기차입금의 감소

(92,000,000,000)

장기사채의 감소

(51,374,657,534)

유동리스부채의 감소

(9,777,731,110)

(8,610,190,321)

(6,992,189,601)

단기차입금의 증가

298,137,017,647

199,310,171,620

354,573,544,906

장기차입금의 증가

30,000,000,000

80,000,000,000

70,440,000,000

사채의 발행

50,000,000,000

175,000,000,000

사채발행비 지급

(229,520,000)

(459,410,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,570,649,415

4,039,481,160

(1,675,918,733)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(182,122,736,576)

(169,448,148,127)

334,532,156,422

기초의 현금및현금성자산

354,808,620,188

524,256,768,315

189,724,611,893

기말의 현금및현금성자산

172,685,883,612

354,808,620,188

524,256,768,315

3. 연결재무제표 주석

제 6(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 5(전)기 2021년 12월 31일 현재

현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 한국조선해양 주식회사에서 인적분할의 방법으로 설립되었습니다. 주요 사업목적은 변압기, 고압차단기, 회전기, 저압전동기, 배전반, 중저압차단기, 전력변환 및 에너지저장장치 등의 제조 및 판매 등이며, 서울특별시 종로구에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)(37.22%), 국민연금관리공단(12.36%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
소유지분율(%)

당기말
전기말

Hyundai Technologies Center Hungary kft.
헝가리
12월
기술개발연구업
100.00
100.00

Hyundai Electric Switzerland AG
스위스
12월
기술개발연구업
100.00
100.00

HDENE Power Solution India Private Limited
인도
3월
전기공사업
100.00
100.00

현대중공(중국)전기유한공사
중국
12월
배전반 제조 및 판매업
100.00
100.00

현대중공(상해)연발유한공사(*2)
중국
12월
기술개발연구업
100.00
100.00

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
미국
12월
산업용 전기제품 제조 및 판매업
100.00
100.00

Hyundai Electric Arabia L.L.C
사우디아라비아
12월
공사 서비스 대행
100.00
100.00

Hyundai Electric America Corporation
미국
12월
변압기 판매업
100.00
100.00

㈜현대플라스포(*1)
대한민국
12월
전력변환장치 제조업
61.84
-

㈜여천에너지(*1,2)
대한민국
12월
태양광발전사업
100.00
-

(*1) 당기 중 신규지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.① 당기신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

㈜현대플라스포
신규취득

㈜여천에너지

② 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

Hyundai Technologies Center Hungary kft.
6,664
190
6,474
2,532
(185)

Hyundai Electric Switzerland AG
1,827
1,024
803
3,688
144

HDENE Power Solution India Private Limited
260
-
260
-
-

현대중공(중국)전기유한공사
147,692
98,456
49,236
97,838
(5,741)

현대중공(상해)연발유한공사
5,284
582
4,702
2,140
118

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
292,355
182,819
109,536
242,304
38,167

Hyundai Electric America Corporation
300,387
292,433
7,954
351,087
2,826

Hyundai Electric Arabia L.L.C
1,567
228
1,339
2,828
200

㈜현대플라스포(*)
29,634
12,747
16,887
8,554
(1,115)

㈜여천에너지(*)
1,134
1,196
(62)
-
(64)

(*) 2022년 4월 지배력 획득 이후 재무정보입니다.

② 전기

(단위:백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

Hyundai Technologies Center Hungary kft.
7,385
220
7,165
3,136
(362)

Hyundai Electric Switzerland AG
1,848
1,227
621
3,455
24

HDENE Power Solution India Private Limited
270
-

270

-
-

현대중공(중국)전기유한공사
145,981
89,855
56,126
90,985
1,206

현대중공(상해)연발유한공사
4,947
235
4,712
1,525
6

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
238,731
171,288
67,443
209,191
8,675

Hyundai Electric America Corporation
148,344
143,497
4,847
106,227
(7,611)

Hyundai Electric Arabia L.L.C
1,308
237
1,071
1,661
194

(5) 비지배지분

당기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
㈜현대플라스포(*)

비지배지분율
38.16%

순자산
16,887

비지배지분의 장부금액
8,589

당기순손익
(1,115)

비지배지분에 배분된 당기순손익
(426)

영업활동현금흐름
(3,096)

투자활동현금흐름
(769)

재무활동현금흐름
4,631

현금및현금성자산의 순증감
766

비지배지분에 지급한 배당금
-

(*) 2022년 4월 지배력 획득 이후 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 유형자산

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 지배기업의기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 13, 14 : 손상검사 - 유형자산 및 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능가액 추정의 주요 가정- 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 보험수리적 가정- 주석 18, 37 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25 : 종속기업 취득 - 공정가치 측정- 주석 26 : 진행률에 따른 수익인식, 총계약원가의 추정- 주석 31 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 32 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 - 주석 36 : 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 유형자산 - 주석 25: 사업결합 - 주석 36: 금융상품

3. 회계정책의 변경연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 아래와 같은 여러 개정사항과 해석서가 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 최초 적용되나, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 손실부담계약의 의무이행 원가(기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료(기업회계기준서 제1109호 '금융상품')

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 연결1) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함합니다.

3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산: 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

④ 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4(6)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있으며, 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 위험회피회계연결실체는 원자재 가격변동위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 원자재 선물, 금리스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채,확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.

- 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류 합니다.

(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 '판매비와관리비' 또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 '금융비용'에 표시하였습니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 연결실체의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
25~50년
차량운반구
5~14년

구축물
20~45년
공기구비품
3~20년

기계장치
5~42년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

개발비, 특허권
5년 및 7년

기타무형자산
비한정

상표권
비한정

영업권
비한정

무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 보조금의 경우, 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금의 경우, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.

(13) 계약자산 및 계약부채

연결실체는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.

연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 연결실체가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 연결실체는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 연결실체가 고객에게서 받은 대가 또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

한편, 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약(손실부담계약)에서 예상되는 손실은 (유동성)충당부채로 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

① 하자보수충당부채연결실체는 공사에 대한 하자보수가 예상되는 경우에는 과거의 하자보수경험에 따른일정금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

② 판매보증충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적인 부품수리 등에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. ③ 공사손실충당부채연결실체는 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능한 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약에 대해서 경제적 효익을 초과하는 원가에 해당하는 금액을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 실제조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(18) 온실가스 배출권연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(19) 외화 ① 외화거래

연결실체는 본 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(20) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

1) 리스이용자연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 조정될 수있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 운용리스료로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(22) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(23) 수익

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역의 수행의무 및 수익인식 정책은 다음과 같습니다. ① 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기연결실체는 발전→송전→배전→소비(부하)에 이르는 전력공급 과정 전 단계에 필요한 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작ㆍ공급하고 있습니다. 연결실체의 매출 유형은 크게 표준품 공급계약, 복합요소 수주계약 및 Turn-key 수주계약 등 3가지로 분류할 수 있습니다. 표준품 공급계약의 경우 단일 수행의무로 구성되며, 복합요소 수주계약 및 Turn-key 수주계약의 경우에는 하나의 계약 내에 여러가지 제품과 용역을 공급하는 다수의 구별되는 수행의무를 포함하고 있습니다.

연결실체의 경우 전력공급 과정 전 단계에 필요한 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작ㆍ공급하고 있어 일반적인 계약의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하지 않아 한 시점에 이행되는 수행의무로 보아 수익을 인식합니다. 수행의무 이행시기는 연결실체가 보유한 자산이 고객에게 이전되어 고객의 통제를 받는 시기이며, 지급청구권, 소유권, 물리적 점유, 유의적인 위험과 보상의 이전, 고객의 인수여부를 통제 이전의 지표로 하여 수행의무 이행시기를 판단하고 있습니다. 일반적으로 수출의 경우 주로 CIF, FOB, DDP등의 Incoterms 조건으로 이전되며 국내 매출의 경우 고객에게 물리적으로 이전되는 시기에 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

한편 연결실체의 수주계약은 고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있는 수주산업의 특성상 기업 자체에는 대체 용도가 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 개별 계약 내에 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있다는 내용이 명확하게 기술되어 있는 계약에 한해서 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 한 시점에 수익을 인식합니다.

수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 연결실체의 수행정도를 나타내는 진행율 측정방법에 따라 이행시기를 결정합니다. 만약 수행정도를 합리적으로 측정하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수행 정도를 측정하고 있습니다. 연결실체는 설계와 원재료 구매, 생산, 시운전 등을 제공하는 계약으로써 건조공정이 매우 다양하여 과다한 원가를 들이지 않고는 산출법을 적용하기 위한 정보를 얻기 어렵습니다. 따라서 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물에 기초하여 수익을 인식하는 투입법이 기업의 수행정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 보아 원가를 투입하는 시점을 이행시기로 판단하고 있습니다. ② 보증의 성격 및 기간연결실체는 제품 및 계약에 따라 기간이 상이하긴 하지만 일반적으로 제품 납품 후 24개월에서 60개월 정도의 보증을 제공합니다. 연결실체가 제공하는 보증은 일정기간부여된 보증기간이 지나면 유상AS로 전환됩니다. 제공되는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신을 제공하기 위한 것으로 별도의 수행의무에 해당하지 않습니다. ③ 거래가격 산정방법연결실체의 표준품 공급계약의 경우 단일 수행의무로 볼 수 있어 거래가격을 배분할 필요가 없으나, 복합요소 수주계약 및 Turn-key 수주계약의 경우에는 하나의 계약 내에 여러가지 제품과 용역을 공급하는 다수의 구별되는 수행의무를 포함하고 있어 이러한 각각의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

연결실체는 거래가격 배분시 개별판매가격을 기준으로 배분하는 시장평가 조정 접근법을 우선으로 적용하며, 만약 개별판매가격이 시장에 존재하지 않는 경우 수행의무를 이행하기 위한 예상되는 원가를 예측하고 여기에 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법을 통해 별도로 구분되는 수행의무에 총 계약금액을 배분하여 거래가격을 산정하고 있습니다. 만약 상기 두 가지 방법으로 거래가격을 배분할 수 없는 상황에서는 총 거래가격에서 다른 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격 합계를 차감하여 추정한 가격을 배분하는 잔여접근법을 제한적으로 사용하고 있습니다.

④ 변동대가의 추정연결실체는 연결실체의 귀책사유 또는 발주처의 요구로 발생하는 설계변경 및 추가 작업에 의한 공사변경과 납기지연 및 조건미달을 이유로 하는 지연배상금 및 고객의 판매를 장려하기 위한 매출할인, 판매장려금 등으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수있습니다. 매출할인, 판매장려금 등의 경우 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하며 지연배상금의 경우 연결실체는 계약조건에 의하여 발생된 예상금액을계약가에서 차감하여 수익을 인식합니다.

(24) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산의 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(25) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계하고 있습니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(26) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 ' 법인세')- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 효과적인 회계정책 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정치에 대한 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류')

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융상품 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산

연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

연결실체는 종속기업 등을 위해 필요 시 보증을 제공하고 있있습니다(주석 37참조).

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험

연결실체는 지배기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에대해 환위험에 주로 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다.

연결실체는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 3년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ② 기타 시장가격 위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기 총 포괄손익의 변동금액은 230천원(법인세효과 차감 후)입니다.

(2) 자본관리 연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
1,603,861
1,568,748

자본 총계
831,169
646,222

예금(*1)
194,117
376,705

차입금(*2)
565,165
545,862

부채비율
192.96%
242.76%

순차입금비율(*3)
44.64%
26.18%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

1. 영업이익
133,041
9,736

2. 이자비용
24,316
24,716

3. 이자보상배율(1÷2)
5.47
0.39

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

제예금
36,344
87,280

기타(MMDA 등)
136,342
267,529

합 계
172,686
354,809

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가측정금융자산
20,592
839
21,057
839

당기손익-공정가치측정금융자산
1,500
3,755
-
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
341
-
129

합 계
22,092
4,935
21,057
6,170

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

전기공사공제조합
134
134
97
97

건설공제조합(*1)
656
350
656
289

소방산업공제조합
20
20
20
20

정보통신공제조합
15
15
15
15

자본재공제조합(*2)
2,039
2,486
2,039
2,531

후순위채권
2,250
2,250
2,250
2,250

합 계
5,114
5,255
5,077
5,202

(*1) 유사상장회사비교모형을 사용하였으며, PBR(주가순자산비율)을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*2) 순자산가치법을 사용하여 해당회사의 기업가치를 평가하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

시장성 없는 지분증권:

이엔테크놀러지㈜
1,208
-
-
-

㈜네트
150
-
150
-

부산산업태양광
109
109
109
109

대불그린1호㈜
56
56
-
-

대불그린4호㈜
69
69
-
-

㈜명가에너지
78
78
-
-

소 계
1,670
312
259
109

시장성 있는 지분증권:

STX중공업㈜
83
29
83
20

합 계
1,753
341
342
129

8. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융자산
후순위채권
신보2020제11차유동화전문회사
1,500
1,500
근질권설정

장기금융자산
원화예금
하나은행
2
2
당좌개설보증금

6
6
업면허 등록용 예금 질권 설정

후순위채권
신보2020제18차유동화전문회사
750
750
근질권설정

장ㆍ단기금융자산
외화예금
Bank of China 外
1,423
1,888
어음발행예치금 등

합 계
3,681
4,146

이와 별도로 당기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 10,000백만원을 예치하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
530,293
-
499,099
-

대손충당금
(58,693)
-
(55,856)
-

소 계
471,600
-
443,243
-

기타채권:

미수금
78,486
-
60,287
-

대손충당금
(47,125)
-
(50,965)
-

미수수익
1,468
-
1,759
-

대여금
849
13
409
-

보증금
1,121
5,056
1,751
3,473

소 계
34,799
5,069
13,241
3,473

합 계
506,399
5,069
456,484
3,473

(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

계약자산
203,123
221,536

대손충당금
(32,899)
(30,836)

합 계
170,224
190,700

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,346
(26)
1,320
789
-
789

제품
33,304
(4,919)
28,385
17,952
(3,246)
14,706

재공품
326,492
(22,017)
304,475
219,713
(17,394)
202,319

원재료
199,131
(4,892)
194,239
115,234
(6,165)
109,069

미착품
99,387
-
99,387
30,196
-
30,196

합 계
659,660
(31,854)
627,806
383,884
(26,805)
357,079

당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실충당금 설정액은 3,407백만원이며, 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금 환입액은 13,468백만원입니다.

11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
33,053
-
16,086
-

대손충당금
(2)
-
-
-

선급비용
2,430
3,404
1,351
3,604

기타
29,513
414
31,071
264

손상차손누계액(*)
(29,496)
-
(31,054)
-

합 계
35,498
3,818
17,454
3,868

(*) 기타유동자산의 일부가 매각되어 손상차손누계액이 감소하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
소유지분율
장부금액

대호지솔라파크㈜(*)
대한민국
12월
태양광발전소 개발
35.5%
224

(*) 당기 중 연결범위 변동으로 신규편입되었습니다.

(2) 당기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

대호지솔라파크㈜(*)
444
1,679
1,475
-
648
-
(124)
(170)
-
(170)

(*) 2022년 4월 신규편입 이후 재무정보입니다.

(3) 당기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
기초
연결범위 변동
지분법평가손익
기타자본 변동
배당금
기말

대호지솔라파크㈜
-
284
(60)
-
-
224

(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
기말순자산
소유지분율
순자산지분금액
내부거래미실현손익
기말장부금액

대호지솔라파크㈜(*)
648
35.5%
230
(6)
224

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
토지(*3)
건물(*3)
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
185,830
219,282
7,405
64,019
359
31,776
7,264
319
516,254

취득/대체(*1)
50
1,156
971
13,358
58
11,262
9,224
118
36,197

처분
-
(202)
-
(396)
(42)
(109)
-
(8)
(757)

감가상각
-
(8,252)
(240)
(12,190)
(106)
(11,082)
-
(56)
(31,926)

해외사업환산손익
18
5,421
3
1,472
12
87
(13)
(5)
6,995

연결범위의 변동(*2)
2,927
5,504
-
1,433
-
149
-
92
10,105

기말
188,825
222,909
8,139
67,696
281
32,083
16,475
460
536,868

취득원가
190,253
380,983
16,625
391,659
2,655
286,866
17,701
2,383
1,289,125

국고보조금
(1,428)
(3,411)
(888)
(353)
-
(71)
-
-
(6,151)

감가상각누계액
-
(116,797)
(6,330)
(270,549)
(2,190)
(228,790)
-
(1,923)
(626,579)

손상차손누계액
-
(37,866)
(1,268)
(53,061)
(184)
(25,922)
(1,226)
-
(119,527)

(*1) 당기 취득/대체에는 무형자산 대체금액 492백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 종속기업으로 편입된 ㈜현대플라스포의 유형자산 공정가치 평가 결과에 따라 증가된 자산 가치가 포함되어 있습니다(주석 25참조).(*3) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물 35,204백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
토지(*2)
건물(*2)
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
185,764
214,233
7,241
62,845
422
32,567
7,080
318
510,470

취득/대체(*1)
45
4,286
407
11,013
52
10,240
136
11
26,190

처분
-
(116)
(66)
(162)
(18)
(152)
-
(1)
(515)

감가상각
-
(7,712)
(194)
(12,066)
(122)
(11,261)
-
(44)
(31,399)

해외사업환산손익
21
8,591
17
2,389
25
382
48
35
11,508

기말
185,830
219,282
7,405
64,019
359
31,776
7,264
319
516,254

취득원가
187,212
367,024
15,464
378,537
2,663
276,831
8,490
1,983
1,238,204

국고보조금
(1,382)
(2,710)
(1,043)
-
-
-
-
-
(5,135)

감가상각누계액
-
(107,167)
(5,748)
(260,963)
(2,120)
(219,019)
-
(1,664)
(596,681)

손상차손누계액
-
(37,865)
(1,268)
(53,555)
(184)
(26,036)
(1,226)
-
(120,134)

(*1) 전기 취득/대체에는 무형자산 대체금액 484백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물 35,761백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 손상차손연결실체의 경영진은 연결실체 자산의 손상징후를 검토하고 현금창출단위에 대해 손상평가를 실시하고 있습니다. 평가결과 당기 손상징후는 존재하지 않았으며, 전기에인식한 손상금액은 없었습니다. (3) 토지 재평가연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을이용하여 토지를 재평가하였습니다. 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
190,253
100,707

상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 69,875백만원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다.

(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준3으로 분류되었습니다.

② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
지가변동률
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
영업권
개발비
산업재산권
기타무형자산
합 계

기초
74
18,037
26,901
7,666
52,678

취득(내부개발)/대체(*1)
-
6,000
400
1,997
8,397

처분
-
-
-
(93)
(93)

상각
-
(2,833)
(499)
(2,862)
(6,194)

손상
-
(3,119)
-
-
(3,119)

해외사업환산손익
-
(165)
-
(2)
(167)

연결범위의 변동(*2)
8,563
1,101
4,213
132
14,009

기말
8,637
19,021
31,015
6,838
65,511

취득원가
8,637
144,038
31,524
26,780
210,979

국고보조금
-
(861)
-
(6)
(867)

상각누계액
-
(69,082)
(509)
(13,892)
(83,483)

손상차손누계액
-
(55,074)
-
(6,044)
(61,118)

(*1) 당기 취득(내부개발)/대체에는 유형자산에서 대체된 금액 492백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 종속기업으로 편입된 ㈜현대플라스포의 무형자산 공정가치 평가 결과에 따라 증가된 자산 가치가 포함되어 있습니다(주석 25참조).

② 전기

(단위:백만원)

구 분
영업권
개발비
산업재산권
기타무형자산
합 계

기초
74
14,812
26,905
9,328
51,119

취득(내부개발)/대체(*)
-
5,137
-
864
6,001

상각
-
(2,267)
(4)
(2,553)
(4,824)

해외사업환산손익
-
355
-
27
382

기말
74
18,037
26,901
7,666
52,678

취득원가
74
133,692
26,911
24,356
185,033

상각누계액
-
(64,052)
(10)
(10,646)
(74,708)

손상차손누계액
-
(51,603)
-
(6,044)
(57,647)

(*) 전기 취득(내부개발)/대체에는 유형자산에서 대체된 금액 484백만원이 포함되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 27,628백만원입니다.

(2) 손상차손

당기 중 무형자산에서 인식한 손상차손 금액은 3,119백만원이며, 전기 중 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

1) 당기에 인식한 손상차손 3,119백만원은 개발과제에 대해 인식한 금액입니다.

2) 개별 개발과제에 대한 손상차손당기 중 제품의 수요 부진 등의 사유로 인식한 개발비 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

분류
프로젝트 명
손상전 장부금액
손상차손
손상후 장부금액
회수가능액 평가방법

개발비
해외용 GIS 개발 外 1건
3,119
(3,119)
-
사용가치

3) 현금창출단위에 대한 손상평가연결실체는 당기와 전기에 손상징후 검토 결과 손상징후를 발견할 수 없어 손상평가를 수행하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 연구비, 경상개발비 및 개발비상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종 류
당기
전기

연구비
판매비와관리비
1,969
326

경상개발비
판매비와관리비
35,035
38,469

개발비상각비
제조원가
2,833
2,267

합 계
39,837
41,062

15. 장ㆍ단기금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
277,938
-
206,842
-

장기차입금
80,240
60,680
54,000
110,440

사채
96,500
50,000
30,000
145,000

차감: 사채할인발행차금
(53)
(140)
(40)
(380)

합 계
454,625
110,540
290,802
255,060

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

Usance L/C
하나은행 외
1.06~5.17%
8,882
178

Invoice Loan
대화은행 외
1.92%~6.43%
44,619
-

원화일반대출
한국산업은행
CD(3M)+1.94%
50,000
60,000

한국산업은행
CD(3M)+2.04%
60,000
30,000

중국은행
CD(3M)+1.60%
20,000
20,000

기업은행
KORIBOR(3M)+1.21%
1,000
-

기업은행
KORIBOR(3M)+1.83%
3,000
-

신한은행
금융채(6M)+1.08%
2,000
-

외화일반대출

한국수출입은행 외

Libor(1M)+2.00%~2.25%Libor(3M)+2.14%~2.15%
76,038
80,614

농업은행

4.30%
1,814
-

SCB
4.30%
8,345
16,050

강소은행
4.30%
2,240
-

합 계
277,938
206,842

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

원화일반대출
삼성증권 외
3.50%
60,000
114,000

대구은행
금융채연동금리(1Y)+2.09%
20,000
20,000

수출입은행
수은채수익률(3M)+1.75%
30,000
-

시설자금대출
기업은행
2.46%
480
-

판매후리스(*)
한국자산관리공사
4.23%
30,440
30,440

소 계
140,920
164,440

유동성장기차입금
(80,240)
(54,000)

합 계
60,680
110,440

(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나 자산의 매각요건을 충족하지 못하여, 이전대가를 차입금으로 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
담보권자
차입금종류
차입금액

당기말
전기말

토지, 건물
1,385
1,440
기업은행
시설자금대출
480
-

토지, 건물
976
1,500
기업은행
일반자금대출
1,000
-

합 계
1,480
-

(5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
보증여부

제4-1회
2020-07-20
2022-07-20
3.80%
-
30,000
무보증사채

제4-2회
2020-07-20
2023-07-20
4.00%
45,000
45,000
무보증사채

제5-1회
2020-07-23
2023-07-23
3.61%
50,000
50,000
무보증사채

제7회
2021-10-18
2024-10-18
3.34%
50,000
50,000
무보증사채

전환사채(*)
2019-06-28
2024-06-28
1.00%
1,500
-
무보증사채

사채할인발행차금
(199)
(420)

상환할증금
164
-

전환권조정
(158)
-

소 계
146,307
174,580

유동성사채
(96,447)
(29,960)

합 계
49,860
144,620

(*) 당기 중 종속기업으로 편입된 ㈜현대플라스포가 발행한 전환사채입니다. 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

전환사채의 명칭
제1회 무보증 사모 전환사채

액면금액
1,500백만원

발행가액
1,500백만원

납입기일
2019년 06월 28일

만기일
2024년 06월 28일

표면이자율
1%

만기보장수익률
연복리 3%

행사가격
10,500원(액면가 500원)

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
㈜현대플라스포의 기명식 보통주

사채권자에 의한 조기상환청구권
가능

행사가격조정조건
공모단가의 70%의 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정함.

상기 전환사채의 전환권대가는 부채로 분류하였습니다(주석 19참조).

(6) 당기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
합 계

1년 이내
358,178
96,500
454,678

1~5년 이내
60,680
50,000
110,680

합 계
418,858
146,500
565,358

(7) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
리스부채
합 계

기초
371,282
174,580
8,774
554,636

재무활동현금흐름
차입
328,137
-
-
328,137

상환
(290,301)
(30,000)
(9,778)
(330,079)

비현금흐름
환율변동효과
4,883
-
87
4,970

사채할인발행차금 상각
-
296
-
296

연결범위의 변동
6,720
1,431
920
9,071

기타
(1,863)
-
33,569
31,706

기말
418,858
146,307
33,572
598,737

② 전기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
리스부채
합 계

기초
448,528
319,395
12,615
780,538

재무활동현금흐름
차입
279,310
50,000
-
329,310

상환
(364,968)
(195,000)
(8,610)
(568,578)

비현금흐름
환율변동효과
8,412
-
123
8,535

사채할인발행차금 상각
-
185
-
185

기타
-
-
4,646
4,646

기말
371,282
174,580
8,774
554,636

16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
254,458
-
192,717
-

미지급금
54,281
451
38,688
-

미지급비용
57,175
-
248,229
-

보증예수금
-
200
-
200

합 계
365,914
651
479,634
200

17. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

급여(*)
222,379
281,489

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
10,874
10,684

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,290
850

퇴직위로금
931
1,001

합 계
235,474
294,024

(*) 전기 급여에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치(*1)
98,520
109,838

사외적립자산의 공정가치(*2)
(117,653)
(111,959)

확정급여제도의 부채(자산)인식액
(19,133)
(2,121)

(*1) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 각각 4,903백만원, 5,635백만원 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 퇴직급여채무 93,618백만원을 초과하여 불입한 사외적립자산 24,035백만원 및 전기말 퇴직급여채무 104,203백만원을 초과하여 불입한 사외적립자산 7,756백만원은 연결재무상태표상 확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금(*)
117,441
111,731

국민연금전환금
212
228

합 계
117,653
111,959

(*) 당기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

확정급여제도:

당기근무원가
11,131
11,421

이자비용
2,617
2,055

이자수익
(2,874)
(2,187)

과거근무원가
-
(605)

소 계
10,874
10,684

확정기여제도:

당기비용인식 기여금
1,290
850

퇴직위로금:

퇴직위로금
931
1,001

합 계
13,095
12,535

(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
109,838
100,344

당기근무원가
11,131
11,421

이자비용
2,617
2,055

보험수리적손익:

인구통계적 가정
(722)
-

재무적 가정
(18,715)
(1,626)

경험조정
6,724
7,606

과거근무원가
-
(605)

지급액
(12,541)
(10,080)

관계사전입
186
720

해외사업환산손익
2
3

기말
98,520
109,838

(6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
111,959
98,890

지급액
(10,704)
(8,041)

부담금납입액
14,400
18,900

이자수익
2,874
2,187

보험수리적손익
(876)
23

기말
117,653
111,959

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여제도와 관련하여 차기연도 예상 기금 납입액은 9,199백만원입니다.

(7) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

예상 지급액
3,413
52,284
56,179
182,398
294,274

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

기말 할인율
5.29
2.61

미래임금인상률
생산직/별정사무직
2.32
2.10

사무직 대리이하
2.87
2.43

사무직 과장이상
1.46
1.20

사망률(남성, 45세인 경우)
0.18
0.20

(9) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다.

(단위:년)

구 분
당기말
전기말

가중평균만기(듀레이션)
7.5

8.0

(10) 확정급여채무 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(6,093)
6,913
(7,411)
8,584

미래임금인상률(1% 변동)
6,087
(5,444)
7,489
(6,492)

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
공사손실 충당부채
하자보수 충당부채
판매보증 충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초
26,739
3,732
128,681
115,268
274,420

전입액
34,783
302
35,839
3,857
74,781

환입액
-
-
(20,039)
-
(20,039)

상계액
-
(594)
(31,545)
-
(32,139)

연결범위의 변동
-
-
191
59
250

해외사업환산손익
(6)
-
103
-
97

기말
61,516
3,440
113,230
119,184
297,370

유동
61,516
2,043
82,765
119,098
265,422

비유동
-
1,397
30,465
86
31,948

(*) 당기말 현재 지배기업이 피고로 계류중인 통상임금 소송과 관련하여, 과거에 통상임금에서 제외하였던 상여금 등을 통상임금에 포함시킬 경우 추가로 종업원에게 유출될 것으로 추정되는 금액 119,098백만원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분
공사손실 충당부채
하자보수 충당부채
판매보증 충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초
32,086
5,344
116,868
-
154,298

전입액
-
-
46,422
115,268
161,690

환입액
(5,390)
(1,612)
(16,631)
-
(23,633)

상계액
-
-
(18,293)
-
(18,293)

해외사업환산손익
43
-
315
-
358

기말
26,739
3,732
128,681
115,268
274,420

유동
26,739
2,448
103,834
115,268
248,289

비유동
-
1,284
24,847
-
26,131

(*) 전기말 현재 지배기업이 피고로 계류중인 통상임금 소송과 관련하여, 과거에 통상임금에서 제외하였던 상여금 등을 통상임금에 포함시킬 경우 추가로 종업원에게 유출될 것으로 추정되는 금액입니다.

19. 파생금융상품

연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율, 이자율 및 선물가격을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피
이자율스왑
이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

현금흐름위험회피
상품선물
원자재 가격 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

※ 당기 중 통화선도 파생상품거래에 대해 현금흐름위험회피목적에서 매매목적으로 회계처리를 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천USD)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

매매목적

통화선도

USD
KRW
248,614
1,312.6
2023-06-01
42

현금흐름 위험회피
상품선물
KRW
USD
6,754
-
2023-05-10
9

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

② 전기말

(단위:천USD)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

현금흐름 위험회피

통화선도

USD
KRW
182,988
1,165.7
2022-05-28
18

현금흐름 위험회피
상품선물
KRW
USD
2,813
-
2022-08-14
4

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매매목적

통화선도

12,897
-
-
-
-
-
-
-

매매목적
전환사채조기상환권
-
-
157
-
-
-
-
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
-
652
-
4,742
-

현금흐름위험회피
상품선물
232
-
621
-
103
-
-
-

합 계
13,129
-
778
-
755
-
4,742
-

(4) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
당기
전기

매출/이자비용
기타포괄손익(세전)
당기손익(세전)
매출/이자비용
기타포괄손익(세전)

매매목적
통화선도
-
4,090
(17,282)
-
-

매매목적
전환사채조기상환권
-
-
268
-
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
(2,177)
(8,806)

현금흐름위험회피

이자율스왑

-
-
-
(775)
766

현금흐름위험회피
상품선물
-
(491)
-
-
102

합 계
-
3,599
(17,014)
(2,952)
(7,938)

연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 상품선물 파생상품의 평가손실 491백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 108백만원을 차감한 383백만원을 기타포괄손실로 처리하였으며, 매매목적으로 운용하고 있는 통화선도 파생상품에 대해서는 만기도래된 전기분 기타포괄손실 4,090백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 899백만원을 차감한 3,191백만원을 기타포괄이익으로 처리하였습니다.전기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 7,938백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,745백만원을 차감한 6,193백만원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

(5) 전환사채 관련 파생상품부채당기말 현재 종속기업인 ㈜현대플라스포가 발행한 제1회 무보증 사모전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말

전환권대가(*1)
-

조기상환청구권(*2)
157

합 계
157

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(*2) 전환사채 발행 시 조기상환청구권을 부여하였으며, 매년말 해당 조기상환청구권을 옵션가격결정모형으로 평가하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 36,047,135주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

2017년 4월 중 분할신설에 의한 주식발행초과금
696,168
696,168

2017년 11월 중 유상증자에 의한 주식발행초과금
257,020
257,020

2019년 12월 중 유상증자에 의한 주식발행초과금
28,870
28,870

2022년 중 종속기업 주식선택권의 소멸(*1)
126
-

소 계
982,184
982,058

차감: 법인설립비용 및 신주발행비
(4,216)
(4,216)

차감: 무상증자로 인한 자본금 전입
(76,135)
(76,135)

차감: 이익잉여금으로 전입(*2)
(500,000)
-

소 계
(580,351)
(80,351)

합 계
401,833
901,707

(*1) 당기 중 종속기업인 ㈜현대플라스포가 발행한 주식매수선택권이 소멸됨에 따라 자본잉여금이 증가하였습니다.(*2) 당기 중 제 5기 정기주주총회에서 자본준비금 감소의 건을 승인받아, 500,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 배당연결실체가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

21. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 종속기업인 ㈜현대플라스포가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일
2019년 09월 20일

만기일
2026년 09월 19일

부여수량(*)
75,530주

결제방식
주식결제형

교부할 주식의 종류
㈜현대플라스포의 기명식 보통주

가득조건
권리부여일로부터 2년간 근속

(*) 부여된 주식선택권 1주의 행사가격은 12,092원입니다.

(2) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기

기초 미행사 수량
-

연결범위변동 수량(*)
88,530주

부여수량
-

소멸수량(*)
31,000주

기말 미행사 수량
57,530주

(*) 연결범위변동 수량 88,530주에 해당하는 금액 359백만원은 비지배지분으로 분류하였으며, 당기 중 행사조건 미충족으로 소멸한 수량 31,000주에 해당하는 금액 126백만원은 자본잉여금에 가산하였습니다.

22. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

주식수
취득금액
공정가치
주식수
취득금액
공정가치

자기주식
54,431주
15,241
2,313
54,431주
15,241
1,083

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품평가손익
(303)
(3,111)

유형자산재평가이익
69,875
69,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,102)
(167)

해외사업환산손익
15,374
12,737

합 계
83,844
79,334

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

파생상품평가손익
3,599
(791)
2,808

보험수리적손익
11,837
(2,601)
9,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,198)
263
(935)

해외사업환산손익
2,637
-
2,637

합 계
16,875
(3,129)
13,746

② 전기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

파생상품평가손익
(7,938)
1,745
(6,193)

보험수리적손익
(5,957)
1,310
(4,647)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4
(1)
3

해외사업환산손익

11,573

-
11,573

합 계
(2,318)
3,054
736

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
171,908
(499,814)

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
(499,814)
(461,480)

당기순이익(손실)
162,018
(33,687)

- 비지배지분 귀속분
468
-

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
500,000
-

보험수리적손익
9,236
(4,647)

기말
171,908
(499,814)

25. 사업결합(1) 일반사항연결실체는 당기 중 전력변환장치 등 제품 라인업 추가를 통한 신재생에너지 사업기회 확대를 목적으로 2022년 4월 13일 ㈜현대플라스포의 지분 61.84%를 인수하였습니다.(2) 이전대가취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금액

현금
22,865

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 인수한 ㈜현대플라스포 및 그 종속회사인 ㈜여천에너지의 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
8,536

매출채권 및 기타채권
4,626

계약자산
170

재고자산
2,782

유형자산
10,105

무형자산
5,446

사용권자산
1,541

이연법인세자산
772

기타자산
4,306

자산총계
38,284

부채

차입금 및 사채
8,151

매입채무 및 기타채무
3,163

계약부채
311

충당부채
250

리스부채
920

이연법인세부채
1,576

기타부채
428

부채 총계
14,799

순자산 금액
23,485

(4) 주요 자산의 가치평가 기법

취득한 자산
가치평가기법

유형자산
시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가를 고려하여 공정가치를 결정하였습니다.

무형자산
다기간초과이익접근법: 개발된 기술로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 공정가치를 결정하였습니다.

(5) 영업권사업결합과 관련된 종속기업투자의 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금액

총 이전대가
22,865

식별가능순자산 공정가치
23,485

비지배지분
9,183

영업권
8,563

26. 수익(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

건설계약(*)
12,642
8,249

재화의 판매
2,080,548
1,785,315

기타
11,309
12,428

합 계
2,104,499
1,805,992

(*) 건설계약 매출액은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에서 발생한 매출입니다. 당기 매출액 중 해외매출은 1,215,673백만원이며, 국내매출은 888,826백만원입니다. 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과의 매출은 243,261백만원이며, 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(2) 당기 중 수주 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기

기초계약잔액(*)
27,631

신규계약액
22,012

매출액
(12,642)

연결범위의 변동
15,441

기말계약잔액
52,442

(*) 기초 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였습니다. 연결실체는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적공사수익
누적공사원가
누적공사이익 (손실)
공사미수금(*)
계약부채
공사손실 충당부채

청구분
계약자산

268,714
307,698
(38,984)
14,223
4,557
7,143
7,122

(*) 당기말 현재 공사미수금에 대한 대손충당금은 8,216백만원입니다. 상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 없습니다. 대금회수 조건은 Milestone방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에 따라 청구채권 및 계약자산, 계약부채가 변동합니다.

(4) 당기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계약명
계약일
공사기한
진행률
계약자산
매출채권

총액
대손충당금
총액
대손충당금

Rabigh 2
2013.11.29
2023.05.31
97.98%
-
-
-
-

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향① 총계약원가 변동의 영향당기 중 원가변동 요인이 발생하여 연결재무제표일 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

총계약수익의 변동(*)
추정총계약원 가의 변동
공사손익 변동
계약자산 변동
계약부채 변동

당기
미래
합계

1,892
4,800
(2,380)
(528)
(2,908)
(2,793)
579

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에근거하여 산출되며 환율, 현장설치비 등의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.

연결실체는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의경우 설치 현장에서의 작업 불확실성이 존재할 수 있으며, 현장설치비가 10% 변동하는 경우 당기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기 손익에 미치는 영향
당기이후 손익에 미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

(1,578)
1,853
(771)
496
(217)
391
809
(698)

(6) 고객과의 계약① 수익의 원천당기와 전기 연결실체의 수익원천은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,104,499
1,808,169

위험회피회계
-
(2,177)

합 계
2,104,499
1,805,992

② 수익의 구분당기와 전기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

지역별 수익:

대한민국
888,826
827,656

북미
433,765
337,886

아시아(중동아시아 포함)
533,626
445,607

유럽
166,901
142,347

기타
81,381
54,673

합 계
2,104,499
1,808,169

수익인식 시기:

인도시점에 인식된 수익
2,090,366
1,799,920

기간에 걸쳐 인식된 수익
14,133
8,249

합 계
2,104,499
1,808,169

계약의 존속기간:

단기계약(1년 이내)
1,563,780
1,211,442

장기계약(1년 초과)
540,719
596,727

합 계
2,104,499
1,808,169

③ 계약 잔액㉠ 당기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

수취채권:

수취채권
530,293
499,099

대손충당금
(58,693)
(55,856)

합 계
471,600
443,243

당기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

계약자산:

계약자산
203,123
221,536

대손충당금
(32,899)
(30,836)

합 계
170,224
190,700

계약부채:

유동계약부채
305,260
219,954

비유동계약부채
21,085
21,616

합 계
326,345
241,570

㉡ 당기와 전기 중 계약자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
190,700
173,161

수익 인식
298,835
219,925

수취채권으로 재분류
(317,522)
(194,989)

손상차손(환입)
(1,959)
(7,397)

연결범위 변동
170
-

기말
170,224
190,700

㉢ 당기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
241,570
210,467

수익 인식
(556,414)
(122,461)

선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가
640,878
153,564

연결범위 변동
311
-

기말
326,345
241,570

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

급여(*1)
47,340
59,151

상여금
10,609
7,787

퇴직급여(*2)
2,235
2,906

복리후생비
11,936
11,695

유형자산감가상각비
2,568
2,471

사용권자산상각비
5,228
3,753

무형자산상각비
2,548
2,414

대손상각비
5,296
706

경상개발비
35,035
38,469

광고선전비
3,883
2,218

도서비
347
292

동력비
234
185

보증수리비
16,280
28,817

보험료
2,204
1,490

사무용품비
313
240

소모품비
409
283

수선비
3,758
368

여비교통비
3,403
2,749

연구비
1,969
326

용역비
7,832
10,813

운반비
5,295
11,435

전산비
3,550
3,101

접대비
1,091
685

지급수수료
12,932
14,265

차량유지비
661
468

판매수수료
7,095
8,730

기타판관비
9,213
9,573

합 계
203,264
225,390

(*1) 전기 급여에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.(*2) 퇴직급여에는 희망퇴직으로 인한 퇴직위로금이 포함되어 있습니다.

28. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(270,727)
1,515

재고자산 매입액
1,264,632
942,215

유형자산감가상각비
31,926
31,399

사용권자산감가상각비
8,731
6,593

무형자산상각비
6,194
4,824

인건비(*1)
235,474
294,024

기타
695,229
515,685

합 계(*2)
1,971,459
1,796,255

(*1) 전기 인건비에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
3,585
3,479

배당금수익
18
17

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
60
14

외화환산이익
7,777
10,836

외환차익
78,273
31,231

파생상품평가이익
13,165
-

합 계
102,878
45,577

금융비용:

이자비용
24,316
24,716

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
53
29

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
1

파생상품거래손실
30,179
-

외화환산손실
16,523
16,064

외환차손
70,184
11,316

합 계
141,255
52,126

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
189
209

사용권자산처분이익
2
-

무형자산처분이익
89
-

기타유동자산처분이익
160
3

기타의대손충당금환입
1,468
275

잡이익(*1)
83,869
2,832

합 계
85,777
3,319

기타영업외비용:

지급수수료
1,815
2,983

유형자산처분손실
631
495

무형자산손상차손
3,119
-

기부금
5,889
3,659

잡손실(*2)
5,012
39,791

합 계
16,466
46,928

(*1) 반덤핑 4차 소송결과에 따라 당기 중 81,073백만원을 잡이익으로 계상하였습니다.(*2) 잡손실에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.

31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,594
2,504

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(1,526)
(690)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과
4,958
(11,603)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(3,129)
3,054

법인세비용(수익)
1,897
(6,735)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
263
(1)

파생상품평가손익
(791)
1,745

보험수리적손익
(2,601)
1,310

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(3,129)
3,054

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
163,915
(40,421)

적용세율에 따른 세부담액
38,367
(6,957)

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
785
2,027

-세액공제
(518)
(213)

-기타(*1)
(36,737)
(1,592)

법인세비용(수익)
1,897
(6,735)

평균유효세율
1.16%
(*2)

(*1) 당기 중 과거기간에 인식되지 않은 세무상 결손금에 대해 인식한 이연법인세자산 30,509백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)

211,322
216,280

기초 이연법인세자산(부채)

216,280
204,677

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과

(4,958)
11,603

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초
변동
기말

대손충당금
27,838
(1,143)
26,695

미수수익
(360)
1,246
886

확정급여채무
14,223
(2,549)
11,674

사외적립자산
(15,608)
(1,348)
(16,956)

공사손실충당부채
6,180
7,310
13,490

하자보수충당부채
28,360
(4,035)
24,325

토지재평가차액
(32,377)
-
(32,377)

감가상각비
11,118
(8,765)
2,353

파생상품
876
(758)
118

외화환산손익
893
1,495
2,388

연월차수당
2,469
832
3,301

기타
98,678
(34,011)
64,667

소 계
142,290
(41,726)
100,564

이월결손금
69,725
34,613
104,338

이월세액공제
4,265
2,155
6,420

합 계
216,280
(4,958)
211,322

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초
변동
기말

대손충당금
29,983
(2,145)
27,838

미수수익
(120)
(240)
(360)

확정급여채무
11,850
2,373
14,223

사외적립자산
(12,730)
(2,878)
(15,608)

공사손실충당부채
7,141
(961)
6,180

하자보수충당부채
26,124
2,236
28,360

토지재평가차액
(32,377)
-
(32,377)

감가상각비
13,884
(2,766)
11,118

파생상품
(868)
1,744
876

외화환산손익
1,083
(190)
893

연월차수당
2,525
(56)
2,469

기타
82,764
15,914
98,678

소 계
129,259
13,031
142,290

이월결손금
71,550
(1,825)
69,725

이월세액공제
3,868
397
4,265

합 계
204,677
11,603
216,280

(8) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산(부채)

12개월 후에 회수될 이연법인세자산(부채)
115,610
86,199

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산(부채)
95,712
130,081

합 계
211,322
216,280

(9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말
사유

자기주식
15,241
15,241
기업회계기준서 제1012호문단 24에 따른 미인식

(10) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식된 세무상 미사용 결손금의 예상 실현시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당기말

전기말

2023년
5,944
8,463

2024년
75,420
46,409

2025년
110,972
57,577

2026년
132,087
67,291

2027년
56,221
88,466

2028년
-
49,047

2029년
15,251
-

2030년 이후
82,864
136,838

합 계
478,759
454,091

32. 리스(1) 리스이용자당기와 전기 중 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산① 당기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량
합계

기초
11
6,730
-
699
378
7,818

감가상각비
(50)
(8,119)
(40)
(247)
(275)
(8,731)

사용권자산 추가
165
32,918
-
92
248
33,423

사용권자산 반환/해지
-
(20)
-
-
(1)
(21)

해외사업환산손익
-
32
-
51
1
84

연결범위의 변동
473
253
661
-
154
1,541

기말
599
31,794
621
595
505
34,114

② 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물
기계장치
차량
합계

기초
246
9,864
-
480
10,590

감가상각비
(235)
(5,914)
(191)
(253)
(6,593)

사용권자산 추가
500
2,690
865
147
4,202

전대리스 대체(*)
(500)
-
-
-
(500)

해외사업환산손익
-
90
25
4
119

기말
11
6,730
699
378
7,818

(*) 전기 중 사용권자산으로 표시된 토지를 전대리스 하였습니다.2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:백만원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
894
461

단기리스와 관련된 비용
690
226

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
167
144

합 계
1,751
831

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:백만원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
10,635
8,980

(2) 리스제공자연결실체는 사용권자산으로 표시되는 토지를 전대리스로 제공하고 있으며, 금융리스로 분류하였습니다. 당기말 현재 리스채권이 모두 회수됨에 따라 채권 잔액은 없습니다.

33. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

지배기업지분순이익(손실)
162,486
(33,687)

가중평균유통보통주식수(*)
35,992,704주
35,992,704주

주당손익
4,514원
(936)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당기
전기

유통보통주식수
가중치
가중평균 유통보통주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균 유통보통주식수

기초
36,047,135
365일/365일
36,047,135
36,047,135
365일/365일
36,047,135

자기주식
(54,431)
365일/365일
(54,431)
(54,431)
365일/365일
(54,431)

가중평균유통보통주식수
35,992,704

35,992,704
35,992,704

35,992,704

(2) 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

34. 영업창출 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
162,018
(33,687)

(2) 조정항목
(265,981)
164,763

퇴직급여
10,874
10,684

유형자산감가상각비
31,926
31,399

사용권자산감가상각비
8,731
6,593

무형자산상각비
6,194
4,824

대손상각비
5,296
706

금융수익
(24,606)
(14,346)

금융비용
40,893
40,810

기타영업외수익
(3,692)
(487)

기타영업외비용
3,918
1,870

법인세비용(수익)
1,897
(6,735)

매출채권의 감소(증가)
(35,491)
(41,669)

기타채권의 감소(증가)
(18,388)
(3,890)

계약자산의 감소(증가)
19,652
(21,646)

재고자산의 감소(증가)
(264,002)
8,434

기타유동자산의 감소(증가)
(10,834)
3,600

기타비유동자산의 감소(증가)
(157)
(48)

매입채무의 증가(감소)
55,984
27,637

기타채무의 증가(감소)
(179,381)
(6,615)

계약부채의 증가(감소)
75,376
23,279

기타유동부채의 증가(감소)
3,281
7

장기기타채무의 증가(감소)
124
(150)

퇴직금의 지급
(12,541)
(10,080)

확정급여부채의 승계
186
720

사외적립자산의 감소(증가)
(3,696)
(10,859)

충당부채의 증가(감소)
22,475
120,725

합 계
(103,963)
131,076

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
7,315
9,520

장기차입금의 유동성 대체
80,120
54,000

사채의 유동성 대체
95,000
30,000

사용권자산과 리스부채의 인식
32,692
4,202

임차보증금 현재가치할인차금 사용권자산 인식
727
-

사용권자산과 금융리스채권 대체
-
(500)

유무형자산 취득 미지급금 증가(감소)
3,858
(999)

유무형자산 매각 미수금 증가(감소)
-
(234)

단기차입금과 매출채권의 상계
1,863
-

35. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구 분
현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정
기타포괄손익- 공정가치측정
상각후 원가측정
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
172,686
172,686

단기금융자산
-
1,500
-
20,592
22,092

매출채권및기타채권
-
-
-
506,399
506,399

계약자산
-
-
-
170,224
170,224

파생상품자산(유동)
232
12,897
-
-
13,129

장기금융자산
-
3,755
341
839
4,935

장기매출채권및기타채권
-
-
-
5,069
5,069

금융자산 합계
232
18,152
341
875,809
894,534

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
454,625
454,625

매입채무및기타채무
-
-
-
365,914
365,914

파생상품부채(유동)
621
157
-
-
778

유동리스부채
-
-
-
10,810
10,810

장기금융부채
-
-
-
110,540
110,540

장기매입채무및기타채무
-
-
-
651
651

비유동리스부채
-
-
-
22,762
22,762

금융부채 합계
621
157
-
965,302
966,080

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정
기타포괄손익- 공정가치측정
상각후 원가측정
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
354,809
354,809

단기금융자산
-
-
-
21,057
21,057

매출채권및기타채권
-
-
-
456,484
456,484

계약자산
-
-
-
190,700
190,700

파생상품자산(유동)
755
-
-
-
755

장기금융자산
-
5,202
129
839
6,170

장기매출채권및기타채권
-
-
-
3,473
3,473

금융자산 합계
755
5,202
129
1,027,362
1,033,448

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
290,802
290,802

매입채무및기타채무
-
-
-
479,634
479,634

파생상품부채(유동)
4,742
-
-
-
4,742

유동리스부채
-
-
-
3,498
3,498

장기금융부채
-
-
-
255,060
255,060

장기매입채무및기타채무
-
-
-
200
200

비유동리스부채
-
-
-
5,276
5,276

금융부채 합계
4,742
-
-
1,034,470
1,039,212

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구 분
현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

순손익:

이자수익(*)
-
-
-
3,585
-
3,585

배당금수익
-
18
-
-
-
18

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
60
-
-
-
60

파생상품평가이익
-
13,165
-
-
-
13,165

외환차익
-
-
-
75,157
3,116
78,273

외화환산이익
-
-
-
6,637
1,140
7,777

기타의대손충당금환입
-
-
-
1,468
-
1,468

대손상각비
-
-
-
(5,296)
-
(5,296)

이자비용(*)
-
-
-
-
(24,316)
(24,316)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(53)
-
-
-
(53)

파생상품거래손실
-
(30,179)
-
-
-
(30,179)

외환차손
-
-
-
(38,346)
(31,838)
(70,184)

외화환산손실
-
-
-
(14,806)
(1,717)
(16,523)

지급수수료
-
-
-
-
(2,037)
(2,037)

순손익 소계
-
(16,989)
-
28,399
(55,652)
(44,242)

기타포괄손익:

파생상품평가손익
(383)
3,191
-
-
-
2,808

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
(935)
-
-
(935)

기타포괄손익 소계
(383)
3,191
(935)
-
-
1,873

합 계
(383)
(13,798)
(935)
28,399
(55,652)
(42,369)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

순손익:

이자수익(*)
-
-
-
3,479
-
3,479

배당금수익
-
17
-
-
-
17

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
14
-
-
-
14

외환차익
-
-
-
30,531
700
31,231

외화환산이익
-
-
-
10,817
19
10,836

기타의대손충당금환입
-
-
-
275
-
275

매출
(2,177)
-
-
-
-
(2,177)

대손상각비
-
-
-
(706)
-
(706)

이자비용(*)
-
-
-
-
(24,716)
(24,716)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(29)
-
-
-
(29)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
(1)
-
-
-
(1)

외환차손
-
-
-
(9,771)
(1,545)
(11,316)

외화환산손실
-
-
-
(452)
(15,612)
(16,064)

지급수수료
-
-
-
-
(2,380)
(2,380)

순손익 소계
(2,177)
1

34,173
(43,534)
(11,537)

기타포괄손익:

파생상품평가손익
(6,193)
-
-
-
-
(6,193)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
3
-
-
3

기타포괄손익 소계
(6,193)
-
3
-
-
(6,190)

합 계
(8,370)
1
3
34,173
(43,534)
(17,727)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

36. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
172,686
354,809

단기금융상품
20,592
21,057

장기금융상품
839
839

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
1,500
-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
3,755
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
341
129

매출채권및기타채권
506,399
456,484

장기매출채권및기타채권
5,069
3,473

계약자산
170,224
190,700

파생상품자산
13,129
755

합 계
894,534
1,033,448

당기말 현재 연결실체가 우리사주조합원에 대한 채무보증에 따른 최대 노출정도는 32,683백만원이며, 연결실체가 연대보증 및 채무인수약정으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 8,636백만원입니다(주석 37,39참조).

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품, 매출채권및기타채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

대한민국
307,984
232,469

북미
111,542
112,952

아시아
230,862
259,544

유럽
35,094
42,466

기타
17,640
25,122

합 계
703,122
672,553

② 손상차손

㉠ 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품, 매출채권및기타채권, 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
249,881
(1,694)
281,383
(2,448)

6개월 이내
266,563
(2,145)
222,799
(3,417)

6~12개월
85,488
(1,232)
66,929
(5,541)

1~3년
85,346
(13,869)
92,679
(17,016)

3년 이상 경과
154,580
(119,796)
146,421
(109,235)

합 계
841,858
(138,736)
810,211
(137,657)

㉡ 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출채권및 기타채권
계약자산
매출채권및 기타채권
계약자산

기초
106,821
30,836
122,944
24,707

설정액
21,364
2,261
10,209
8,439

연결범위변동 등
(167)
104
-
-

환입액
(19,491)
(302)
(15,172)
(2,310)

제각액
(2,709)
-
(11,160)
-

기말
105,818
32,899
106,821
30,836

매출채권및기타채권과 계약자산의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

㉢ 당기와 전기 중 매출채권이외의 채권에서 발생하는 손상차손은 기타영업외손익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기타의대손충당금환입
1,468
275

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산㉠ 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

매출채권및기타채권
454,935
264,418
84,256
71,477
34,784

㉡ 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

매출채권및기타채권
393,619
219,382
61,388
75,663
37,186

(2) 유동성위험

① 유동성위험 ㉠ 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년초과

비파생금융부채:

단기차입금
277,938
281,283
192,073
89,210
-
-

유동성사채

94,942
97,704
-
97,704
-
-

전환사채(*)
1,505
1,505
-
-
1,505
-

유동성장기차입금
80,240
80,613
80,492
121
-
-

유동리스부채
10,810
11,132
5,761
5,371
-
-

매입채무및기타채무
365,914
365,914
148,266
217,648
-
-

장기차입금
60,680
68,127
1,332
1,335
65,460
-

사채
49,860
53,343
836
836
51,671
-

장기매입채무및기타채무
651
651
-
-
200
451

비유동리스부채
22,762
26,386
-
-
17,797
8,589

합 계
965,302
986,658
428,760
412,225
136,633
9,040

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다.

당기말 현재 연결실체가 우리사주조합원에 대한 채무보증에 따른 최대 노출정도는 32,683백만원이며, 연결실체가 연대보증 및 채무인수약정으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 8,636백만원입니다(주석 37,39참조).

㉡ 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년초과

비파생금융부채:

단기차입금
206,842
208,389
145,244
63,145
-
-

유동성사채
29,960
30,855
570
30,285
-
-

유동성장기차입금
54,000
54,986
14,681
40,305
-
-

유동리스부채
3,498
3,538
2,360
1,178
-
-

매입채무및기타채무
479,634

479,634

476,767
2,867
-
-

장기차입금
110,440
118,515
1,962
2,010
82,815
31,728

사채
144,620
156,322
2,638
2,638
151,046
-

장기매입채무및기타채무
200
200
-
-
200
-

비유동리스부채
5,277
5,707
-
-
3,962
1,745

합 계
1,034,471
1,058,146
644,222
142,428
238,023
33,473

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 파생상품의 현금흐름㉠ 당기 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~3년
3년 초과

상품선물:

자산
232
232
154
78
-
-

부채
(621)
(621)
(614)
(7)
-
-

㉡ 전기 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~3년
3년 초과

통화선도:

자산
653
668
-
668
-
-

부채
(4,742)
(4,777)
(4,772)
(5)
-
-

상품선물:

자산
102
103
-
103
-
-

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출㉠ 당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
75,713
227
-
22
2,403
78,365

매출채권및기타채권
181,273
9,508
1,540
328
30,023
222,672

계약자산
100,564
334
-
-
36,124
137,022

자산 계
357,550
10,069
1,540
350
68,550
438,059

매입채무및기타채무
(20,608)
(3,254)
(2,843)
(443)
(2,678)
(29,826)

차입금과 사채
(9,383)
(7,620)
-
-
-
(17,003)

부채 계
(29,991)
(10,874)
(2,843)
(443)
(2,678)
(46,829)

연결재무제표상 순액
327,559
(805)
(1,303)
(93)
65,872
391,230

파생상품계약
(315,069)
-
-
-
-
(315,069)

순 노출
12,490
(805)
(1,303)
(93)
65,872
76,161

㉡ 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
67,947
250
-
28
1,419
69,644

매출채권및기타채권
130,729
16,783
1,626
97
42,753
191,988

계약자산
84,443
2,351
-
-
13,299
100,093

자산 계
283,119
19,384
1,626
125
57,471
361,725

매입채무및기타채무
(200,751)
(3,784)
(2,218)
(326)
(1,249)
(208,328)

차입금과 사채
-
(178)
-
-
-
(178)

부채 계
(200,751)
(3,962)
(2,218)
(326)
(1,249)
(208,506)

연결재무제표상 순액
82,368
15,422
(592)
(201)
56,222
153,219

파생상품계약
(216,932)
-
-
-
-
(216,932)

순 노출
(134,564)
15,422
(592)
(201)
56,222
(63,713)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,292
1,144
1,267
1,186

EUR
1,357
1,353
1,351
1,342

CNY
192
177
181
186

JPY(100)
983
1,041
953
1,030

② 민감도분석당기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
환율변동
손익 효과

당기
전기

USD
3% 상승
375
(4,037)

EUR
3% 상승
(24)
463

CNY
3% 상승
(39)
(18)

JPY
3% 상승
(3)
(6)

당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
22,280
74,072

금융부채
(266,822)
(395,668)

합 계
(244,542)
(321,596)

변동이자율:

금융자산
132,916
284,742

금융부채
(298,536)
(150,614)

합 계
(165,620)
134,128

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금 계약으로부터 발생합니다. 연결실체는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 통하여 변동금리부 차입금의 이자율 변동 위험을 적절하게 관리하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 스왑 계약은 존재하지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
손익

100bp 상승
100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품
(1,656)
1,656

전기:

변동이자율 금융상품
1,341
(1,341)

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. ㉠ 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정
기타포괄손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)
232
12,897
-
-
13,129
13,129

공정가치측정금융자산(유동)
-
1,500
-
-
1,500
1,500

공정가치측정금융자산(비유동)
-
3,755
341
-
4,096
4,096

소 계
232
18,152
341
-
18,725
18,725

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
172,686
172,686
-

단기금융상품
-
-
-
20,592
20,592
-

매출채권및기타채권
-
-
-
506,399
506,399
-

계약자산
-
-
-
170,224
170,224
-

장기금융상품
-
-
-
839
839
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
5,069
5,069
-

소 계
-
-
-
875,809
875,809
-

금융자산 합계
232
18,152
341
875,809
894,534
18,725

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
621
157
-
-
778
778

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금
-
-
-
277,938
277,938
-

유동성사채
-
-
-
96,447
96,447
-

유동성장기차입금
-
-
-
80,240
80,240
-

매입채무및기타채무
-
-
-
365,914
365,914
-

유동리스부채
-
-
-
10,810
10,810
-

장기차입금
-
-
-
60,680
60,680
-

사채
-
-
-
49,860
49,860
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
651
651
-

비유동리스부채
-
-
-
22,762
22,762
-

소 계
-
-
-
965,302
965,302
-

금융부채 합계
621
157
-
965,302
966,080
778

㉡ 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정
기타포괄손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)
755
-
-
-
755
755

공정가치측정금융자산(비유동)
-
5,202
129
-
5,331
5,331

소 계
755
5,202
129
-
6,086
6,086

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
354,809
354,809
-

단기금융상품
-
-
-
21,057
21,057
-

매출채권및기타채권
-
-
-
456,484
456,484
-

계약자산
-
-
-
190,700
190,700
-

장기금융상품
-
-
-
839
839
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
3,473
3,473
-

소 계
-
-
-
1,027,362
1,027,362
-

금융자산 합계
755
5,202
129
1,027,362
1,033,448
6,086

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
4,742
-
-
-
4,742
4,742

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금
-
-
-
206,842
206,842
-

유동성사채
-
-
-
29,960
29,960
-

유동성장기차입금
-
-
-
54,000
54,000
-

매입채무및기타채무
-
-
-
479,634
479,634
-

유동리스부채
-
-
-
3,498
3,498
-

장기차입금
-
-
-
110,440
110,440
-

사채
-
-
-
144,620
144,620
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
200
200
-

비유동리스부채
-
-
-
5,276
5,276
-

소 계
-
-
-
1,034,470
1,034,470
-

금융부채 합계
4,742
-
-
1,034,470
1,039,212
4,742

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

파생상품
6.58
3.66

③ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

파생상품자산
-
13,129
-
13,129

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,255
5,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29
-
312
341

파생상품부채
-
778
-
778

전기말:

파생상품자산
-
755
-
755

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,202
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20
-
109
129

파생상품부채
-
4,742
-
4,742

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

④ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

파생상품:

파생상품자산(통화선도)
12,897
652
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)
-
4,742
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품자산(상품선물)
232
102
현금흐름할인모형
상품선물가격, 할인율 등

파생상품부채(상품선물)
621
-
현금흐름할인모형
상품선물가격, 할인율 등

파생상품부채(전환사채조기상환청구권)
157
-
LSMC (Least Square Monte-Carlo)
보통주가격, 할인율 등

⑤ 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시㉠ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초잔액

5,202
5,209

연결범위의 변동
37
-

당기손익에 포함된 손익

16
(7)

기말잔액

5,255
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기초잔액

109
109

취득
1,411
-

기타포괄손익에 포함된 손익
(1,208)
-

기말잔액

312
109

㉡ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:백만원)

구 분

금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

건설공제조합
350
유사상장회사비교모형
PBR
PBR
0.51

자본재공제조합
2,486
순자산가치법
-
-
-

기타(*)
2,731
-
-
-
-

합 계
5,567

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

나. 전기

(단위:백만원)

구 분

금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

건설공제조합
289
유사상장회사비교모형
PBR
PBR
0.42

자본재공제조합
2,531
순자산가치법
-
-
-

기타(*)
2,491
-
-
-
-

합 계
5,311

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.㉢ 당기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:백만원)

구 분

관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향
변동효과의 계산방법
공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합
PBR
시장배수 증감에 따라 공정가치 변동
시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동
7
(7)

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분

관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향
변동효과의 계산방법
공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합
PBR
시장배수 증감에 따라 공정가치 변동
시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동
7
(7)

(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정

당기말 및 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된 금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
8,109
(5,306)
2,803
-
-
2,803

금융부채:

매입채무및기타채무
14,942
(5,306)
9,636
-
-
9,636

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된 금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
5,779
(3,276)
2,503
-
-
2,503

금융부채:

매입채무및기타채무
14,214
(3,276)
10,938
-
-
10,938

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 총 한도액 207,200백만원 및 SC은행 등과 총 한도액 USD 124,000천, CNY 10,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 11,000백만원의 외상담보대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 총 한도액 CNY 110,000천의 어음 발행 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 399,465백만원, USD 372,547천, CNY 240,000천 한도로 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 3,500백만원과 USD 102,000천 상당액의 수출입 신용장 개설 및 무역금융 한도 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 8,920백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683백만원입니다.

(7) 당기말 현재 연결실체는 태양광발전소 도급계약과 관련하여 발전개시 후 연속하여 3년간 연평균 (최저)일조시간 3.4시간 이상의 전력생산량을 보증하는 책임준공약정과 차주가 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하는 채무인수약정(약정한도: 1,200백만원)을 체결하고 있습니다.단, 채무인수약정의 경우 차주의 RPS(신재생에너지공급의무화제도)고정가격(SMP+REC) 장기계약(20년) 체결 후 의무 해지되고, 연결실체는 차주로부터 RPS 고정가격장기계약 입찰업무를 위임받는 계약을 체결하였으며, 이에 따라 그 권한을 행사함으로써 위 의무를 회피(해지)할 수 있습니다.(8) 당기말 현재 연결실체는 사업시행사 자금관리대리기관이 대출한 금액 4,878백만원의 원금 및 이자지급과 2,558백만원의 이자지급에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 연결실체는 2017년 4월 1일을 분할기일로 한국조선해양㈜에서 인적분할되어 설립되었으며, 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

38. 주요 소송사건

(1) 통상임금청구(대법원 2016다7975 파기환송 → 부산고법 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자

원고: 정경환 외 9명, 피고: 현대중공업㈜

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는임금청구소송을 제기함

소송가액
6.3억원

진행상황

2015년 02월 12일 : 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일 : 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 및 파기환송2022년 01월 03일 : 2심(부산고법 2022나29) 사건접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정

2022년 12월 28일 : 강제조정 결정

2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 지배기업은 강제조정결정에 따라 전산시스템 구축 등 준비절차를 거쳐 미지급 법정수당을 지급할 예정임

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

강제조정 성립으로 소송이 종결됨에 따라 연결실체가 소속 근로자들에게 지급하여야 하는 금액을 추정하여 1,191억원을 기타충당부채로 인식하였음

(2) 변압기 반덤핑① 변압기 반덤핑 2차 연례재심 피소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일
2016년 03월 31일

소송 당사자

원고: ABB, INC., 피고: 미국 정부

소송의 내용

2016년 03월 ABB, INC.가 미국 상무부의 반덤핑 제2차 연례재심에서 4.07%의 반덤핑관세율 판정에 불복하여,미국 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2020년 05월 26일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 16.13%의 관세율을 수용하여 확정판결함2020년 07월 24일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 05월 24일 연방순회항소법원(CAFC) 파기환송 판결 : 미국상무부에서 관세율 재산정 예정

향후소송일정 및 대응방안

국제무역법원(CIT) 소송절차에 따른 반론서 제출 및 구두 변론 예정

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

분할 전 전기전자사업은 연결실체 소관이므로 연결실체는 미국상무부의 관세율 재산정 후 국제무역법원(CIT) 판결 결과에 따라 관세를 추가납부하거나 환급을 받을 수 있으나, 현재로서는 미국상무부 재산정 결과 및 국제무역법원(CIT)의 판결을 합리적으로 예측할 수 없음

② 변압기 반덤핑 4차 연례재심 제소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일

2018년 03월 30일

소송 당사자

원고: 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부), 피고: 미국 정부

소송의 내용
2018년 03월 12일 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)는 미국상무부의 결정에 대해 2018년 03월 30일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2021년 07월 09일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부가 산정한 0%의 관세율을 수용하여 판결2021년 09월 07일 제소자(ABB, Inc.)측은 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 08월 11일 연방순회항소법원(CAFC)은 국제무역법원(CIT)의 결정 승인 판결2022년 11월 22일 상무부 정산명령 접수

향후소송일정 및 대응방안
제소자(前 ABB, Inc. 現 Hitachi)측의 상고 포기로 소송 종결

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

소송 종결에 따라 이미 인식하였던 반덤핑 관련 비용 USD 약 83,689천(관세: USD 66,988천, 지연이자: USD 16,701천)을 당기 중에 환입하였음

③ 변압기 반덤핑 6차 연례재심 제소(미국 국제무역법원)

구 분
내 용

소제기일
2020년 05월 27일

소송 당사자
원고: 지배기업, 피고: 미국 정부

소송의 내용
2020년 04월 16일 연결실체가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제6차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 연결실체는 미국상무부의 결정에 대해 2020년 05월 27일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황

2022년 05월 10일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부로 관세율 재산정(remand) 명령

2022년 08월 15일 미국상무부는 60.81%의 관세율을 재산정

2023년 01월 11일 국제무역법원(CIT)이 미국상무부의 재산정 관세율을 수용하여 확정 판결함

향후소송일정 및 대응방안
소송 종결

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
연결실체는 미국상무부의 반덤핑관세율 60.81%에 따라 관세를 예치하였으므로, 확정 판결에 따른 추가 관세 부담은 없음

(3) 인천공항에너지 하자보수 구상금 청구 소송(서울중앙지법 2021가단5344398)

구 분
내 용

소제기일
2021년 12월 16일

소송 당사자
원고: 디비손해보험㈜, 피고: 현대중공업㈜, 지배기업

소송의 내용
원고는 가스터빈의 블레이드 하자로 인한 손해를 배상 후, 가스터빈을 공급한 현대중공업㈜를 주위적 피고로, 가스터빈을 실제 제조했을 것으로 생각되는 지배기업을 예비적 피고로 하여 구상금 청구소송을 제기함

소송가액

58억원

진행상황
2021년 12월 16일 : 소송 제기2022년 03월 17일 : 조정회부 결정(서울중앙지법 2022머522228)2022년 05월 03일 : 조정불성립2022년 06월 16일 : 변론기일2022년 07월 14일 : 변론기일(사실조회 회신을 위한 기일추정)

향후소송일정 및 대응방안

준비서면에서 가스터빈은 지배기업이 제조한 제품이 아니므로, 아무런 책임이 없음을 주장하였고, 조정기일 및 변론기일에서 지배기업에 대한 예비적인 소 제기를 취하해 줄 것을 요청함

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
지배기업에 대한 소가 취하되는 경우, 소송결과는 연결실체에 영향이 없음

(4) 기타의 소송연결실체는 상기 소송 외에도 당기말 현재 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
주요 영업활동

최상위 지배기업
HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
비금융지주회사

관계기업
대호지솔라파크㈜(*)
태양광발전소 개발

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)
한국조선해양㈜
비금융지주회사

현대중공업㈜

선박건조업

㈜현대미포조선
선박건조업

현대제뉴인㈜
건설 및 광업용 기계장비 제조업 및 지주업

현대건설기계㈜
건설 및 광업용 기계장비 제조업

현대에너지솔루션㈜
태양광 등 신재생에너지 관련 사업

현대삼호중공업㈜
선박건조업

현대이엔티㈜
기타 엔지니어링 서비스업

현대오일뱅크㈜
원유정제처리업

현대코스모㈜
화학물질 및 화학제품 제조업

현대케미칼㈜
원유정제처리업

태백풍력발전㈜
기타 발전업

태백귀네미풍력발전㈜
기타 발전업

창죽풍력발전㈜
기타 발전업

㈜현대중공업스포츠
스포츠 클럽 운영업

현대중공업모스㈜
사업시설 유지관리 서비스업

현대글로벌서비스㈜
엔지니어링서비스업

현대엘앤에스㈜
엔지니어링서비스업

현대로보틱스㈜
산업용 로봇 제조업

현대중공(중국)투자유한공사
지주회사

기타계열회사
기타

(*) 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
매출 등
매입 등

매출(*1)
기타(*2)
원재료매입
기타매입(*2)

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
125

-
611

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
138
-
-
5,439

현대중공업㈜
90,437
-
12,677
11,876

현대건설기계㈜
479
-
-
186

현대삼호중공업㈜
33,056
-
-
-

㈜현대미포조선
29,269
-
-
-

현대이엔티㈜
424
-
8,652
-

현대오일뱅크㈜
6,270
-
2,177
188

현대중공업스포츠㈜
-
-
-
1,380

현대중공업모스㈜
15
-
4,202
-

현대글로벌서비스㈜
11,891
-
-
1,680

현대중공(중국)투자유한공사
15
-
-
121

기타
7,565
77
192
570

소 계
179,559
77
27,900
21,440

합 계
179,684
77
27,900
22,051

(*1) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자간 유형자산 등 거래금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
매출 등
매입 등

매출(*)
기타
원재료매입
기타매입

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
125
-
-
395

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
125
-
248
4,784

현대중공업㈜
76,099
-
12,996
8,552

현대건설기계㈜
533
-
-
488

현대삼호중공업㈜
41,650
-
-
-

㈜현대미포조선
26,322
-
-
-

현대이엔티㈜
392
-
8,165
7

현대오일뱅크㈜
2,141
-
2,458
703

현대중공업스포츠㈜
-
-
-
1,262

현대중공업모스㈜
17
-
4,031
-

현대글로벌서비스㈜
9,822
-
-
1,305

현대중공업파워시스템㈜
104
-
-
-

현대중공(중국)투자유한공사
41
-
-
933

기타
5,796
-
-
51

소 계
163,042
-
27,898
18,085

합 계
163,167
-
27,898
18,480

(*) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
-
3,154
70
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
-
190
1,270
-

현대중공업㈜
3,634
-
5,731
5,079

현대건설기계㈜
205
-
-
35

현대삼호중공업㈜
9,833
-
-
665

㈜현대미포조선
10,187
-
-
239

현대이엔티㈜
-
-
1,028
-

현대오일뱅크㈜
143
-
591
-

현대중공업모스㈜
1
-
740
-

현대글로벌서비스㈜
4,387
-
184
58

현대중공(중국)투자유한공사
-
650
-
6

기타
2,009
-
84
74

소 계
30,399
840
9,628
6,156

합 계
30,399
3,994
9,698
6,156

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
-
-
-
61

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
-
49
-
704

현대중공업㈜
21,328
-
4,302
5,279

현대건설기계㈜
112
-
-
-

현대삼호중공업㈜
13,240
-
-
519

㈜현대미포조선
7,954
-
-
135

현대이엔티㈜
-
-
714
-

현대오일뱅크㈜
122
-
786
1,146

현대중공업모스㈜
2
-
736
-

현대글로벌서비스㈜
5,533
-
-
305

현대중공(중국)투자유한공사
-
410
-
89

기타
980
-
-
-

소 계
49,271
459
6,538
8,177

합 계
49,271
459
6,538
8,238

3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 거래로 인한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
회사명
기초
증가(*)
이자비용
리스료(상환)
기말

최상위 지배기업
HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
-
13,277
72
(315)
13,034

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)
현대중공업㈜
1,044
295
46
(580)
805

현대오일뱅크㈜
-
553
13
(566)
-

(*) 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 14,851백만원입니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분
회사명
기초
증가(*)
이자비용
리스료(상환)
기말

최상위 지배기업
HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
-
-
-
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)
현대중공업㈜
-
1,528
50
(534)
1,044

현대오일뱅크㈜
-
555
11
(566)
-

(*) 전기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 2,083백만원입니다.

(3) 당기말 현재 연결실체는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 특수관계자인 현대중공(중국)투자유한회사로부터 CNY 34,961천의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천 CNY)

구 분
거래상대방
기초
증가
감소
기말

현대중공(상해)연발유한공사(*)
대여
현대중공(중국) 투자유한공사
2,198
10,947
10,121
3,024

(*) CASHPOOLING 약정에 따른 자금거래입니다.

2) 전기

(단위:천 CNY)

구 분
거래상대방
기초
증가
감소
기말

현대중공(상해)연발유한공사(*)
대여
현대중공(중국) 투자유한공사
3,298
19,639
20,739
2,198

(*) CASHPOOLING 약정에 따른 자금거래입니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(6) 주요 경영진과의 거래

당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

단기급여
3,029
2,325

퇴직급여
202
194

합 계
3,231
2,519

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. (7) 기타 상기 거래 외에 당기말 현재 연결실체는 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 채무보증을 제공하였습니다. 자세한 사항은 주석 37에서 서술하고 있습니다.

40. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
합 계

무상할당배출권
34,493
34,493
34,493
34,171
34,171
171,821

(2) 연결실체의 온실가스 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2022년 할당분
2021년 할당분

기초 및 무상할당(*)
34,493
34,493

전기이월
4,446
5,000

매입(매각)
-
(4,500)

정부제출
-
(30,547)

차입(이월)
-
(4,446)

합 계
38,939
-

(*) 당기 중 21년 무상할당분에 대해 30,547tCO2-eq는 정부제출, 4,500tCO2-eq은 매각되었으며, 잔여 배출권인 4,446tCO2-eq는 2022년 할당분으로 이월되었습니다.(3) 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원이며, 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은없습니다.(4) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 6 기 2022.12.31 현재

제 5 기 2021.12.31 현재

제 4 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 6 기

제 5 기

제 4 기

자산

유동자산

1,222,262,246,094

1,143,508,049,533

1,306,018,469,822

현금및현금성자산

118,304,264,120

306,838,258,067

509,174,127,069

단기금융자산

21,500,000,000

20,000,000,000

10,000,000,000

매출채권 및 기타채권

437,545,794,933

384,238,444,384

329,655,920,288

계약자산

152,208,351,318

156,679,366,584

141,028,390,618

재고자산

461,545,268,470

263,036,283,433

298,634,219,507

파생상품자산

13,128,726,518

754,545,887

4,715,906,766

기타유동자산

17,574,086,465

11,961,151,178

12,809,905,574

당기법인세자산

455,754,270

비유동자산

825,886,647,420

795,437,487,974

772,887,686,764

종속기업투자

167,453,191,495

144,501,851,545

138,135,347,395

장기금융자산

4,066,802,958

5,338,986,018

5,342,486,638

장기매출채권 및 기타채권

4,775,098,674

3,257,258,302

3,228,362,988

유형자산

373,317,074,295

364,727,814,449

360,995,579,585

사용권자산

30,763,077,293

5,766,441,436

8,969,918,618

무형자산

46,465,860,349

48,689,774,201

47,893,687,337

확정급여자산

24,035,807,821

7,756,306,910

4,431,887,706

이연법인세자산

175,009,734,535

215,399,055,113

203,890,416,497

자산총계

2,048,148,893,514

1,938,945,537,507

2,078,906,156,586

부채

유동부채

1,068,027,370,423

981,043,827,009

1,075,822,984,524

단기금융부채

358,442,672,620

194,137,624,779

417,928,217,143

매입채무 및 기타채무

251,091,670,865

387,365,299,538

363,930,539,554

유동계약부채

180,929,575,171

144,043,037,234

156,227,624,832

유동리스부채

9,660,728,622

2,698,017,347

5,672,849,050

유동충당부채

262,624,329,441

246,263,703,118

130,315,274,519

파생상품부채

620,889,138

4,742,217,366

765,651,723

당기법인세부채

430,402,875

629,771,820

기타유동부채

4,657,504,566

1,363,524,752

353,055,883

비유동부채

185,983,444,144

311,143,220,917

312,526,151,091

장기금융부채

110,299,881,278

255,060,131,633

258,963,458,807

장기매입채무 및 기타채무

200,000,000

200,000,000

350,000,000

비유동계약부채

21,084,655,795

21,615,940,946

22,133,880,165

비유동리스부채

21,043,086,384

3,937,102,944

5,249,829,078

확정급여부채

4,823,263,432

5,584,200,262

5,856,591,456

비유동충당부채

28,532,557,255

24,745,845,132

19,972,391,585

부채총계

1,254,010,814,567

1,292,187,047,926

1,388,349,135,615

자본

자본금

180,235,675,000

180,235,675,000

180,235,675,000

자본잉여금

399,806,039,830

899,806,039,830

899,806,039,830

자본조정

(15,240,682,452)

(15,240,682,452)

(15,240,682,452)

기타포괄손익누계액

68,469,632,062

66,596,802,545

72,787,278,093

이익잉여금(결손금)

160,867,414,507

(484,639,345,342)

(447,031,289,500)

자본총계

794,138,078,947

646,758,489,581

690,557,020,971

자본과부채총계

2,048,148,893,514

1,938,945,537,507

2,078,906,156,586

포괄손익계산서

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 6 기

제 5 기

제 4 기

매출액

1,829,775,313,989

1,554,243,128,531

1,566,219,690,496

매출원가

1,519,876,689,690

1,354,372,755,244

1,293,196,065,266

매출총이익

309,898,624,299

199,870,373,287

273,023,625,230

판매비와관리비

172,598,904,840

195,127,378,286

202,378,409,419

영업이익

137,299,719,459

4,742,995,001

70,645,215,811

금융수익

100,333,661,877

46,020,581,053

52,599,666,244

금융비용

134,518,352,494

48,490,450,466

92,900,015,608

기타 영업외수익

86,903,661,272

3,433,134,421

7,386,801,548

기타 영업외비용

15,597,973,731

45,805,589,283

89,101,947,094

법인세비용차감전순이익(손실)

174,420,716,383

(40,099,329,274)

(51,370,279,099)

법인세비용(수익)

38,149,628,900

(7,138,955,189)

(13,489,215,931)

당기순이익(손실)

136,271,087,483

(32,960,374,085)

(37,881,063,168)

기타포괄손익

11,108,501,883

(10,838,157,305)

23,890,140,189

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익:

2,808,103,456

(6,193,329,031)

(2,156,884,702)

파생상품평가손익

2,808,103,456

(6,193,329,031)

(2,156,884,702)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익:

8,300,398,427

(4,644,828,274)

26,047,024,891

유형자산재평가이익(손실)

27,096,135,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(935,273,939)

2,853,483

(1,173,122,440)

보험수리적이익(손실)

9,235,672,366

(4,647,681,757)

124,012,122

총포괄이익(손실)

147,379,589,366

(43,798,531,390)

(13,990,922,979)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

3,786

(916)

(1,052)

자본변동표

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

180,235,675,000

899,806,039,830

(15,240,682,452)

55,557,459,758

(415,810,548,186)

704,547,943,950

당기순이익(손실)

(37,881,063,168)

(37,881,063,168)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,173,122,440)

(1,173,122,440)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 재분류

1,175,732,728

(1,175,732,728)

파생상품평가손익

(2,156,884,702)

(2,156,884,702)

유형자산재평가손익

27,096,135,209

27,096,135,209

유형자산재평가차액 잉여금 대체

(7,712,042,460)

7,712,042,460

보험수리적손익

124,012,122

124,012,122

이익잉여금 전입

2020.12.31 (기말자본)

180,235,675,000

899,806,039,830

(15,240,682,452)

72,787,278,093

(447,031,289,500)

690,557,020,971

2021.01.01 (기초자본)

180,235,675,000

899,806,039,830

(15,240,682,452)

72,787,278,093

(447,031,289,500)

690,557,020,971

당기순이익(손실)

(32,960,374,085)

(32,960,374,085)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,853,483

2,853,483

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 재분류

파생상품평가손익

(6,193,329,031)

(6,193,329,031)

유형자산재평가손익

유형자산재평가차액 잉여금 대체

보험수리적손익

(4,647,681,757)

(4,647,681,757)

이익잉여금 전입

2021.12.31 (기말자본)

180,235,675,000

899,806,039,830

(15,240,682,452)

66,596,802,545

(484,639,345,342)

646,758,489,581

2022.01.01 (기초자본)

180,235,675,000

899,806,039,830

(15,240,682,452)

66,596,802,545

(484,639,345,342)

646,758,489,581

당기순이익(손실)

136,271,087,483

136,271,087,483

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(935,273,939)

(935,273,939)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 재분류

파생상품평가손익

2,808,103,456

2,808,103,456

유형자산재평가손익

유형자산재평가차액 잉여금 대체

보험수리적손익

9,235,672,366

9,235,672,366

이익잉여금 전입

(500,000,000,000)

500,000,000,000

2022.12.31 (기말자본)

180,235,675,000

399,806,039,830

(15,240,682,452)

68,469,632,062

160,867,414,507

794,138,078,947

현금흐름표

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 6 기

제 5 기

제 4 기

영업활동으로 인한 순현금흐름

(142,116,146,813)

77,759,653,127

202,660,223,202

당기순이익(손실)

136,271,087,483

(32,960,374,085)

(37,881,063,168)

조정항목

(263,286,566,099)

128,308,008,859

268,395,943,530

이자의 수취

3,456,257,355

3,787,606,703

5,574,115,790

이자의 지급

(16,791,208,634)

(19,868,534,123)

(23,883,297,794)

배당금의 수취

9,900,000

9,000,000

9,000,000

법인세의 지급

(1,775,616,918)

(1,516,054,227)

(9,554,475,156)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(56,171,670,409)

(44,390,513,981)

138,430,255,642

단기금융자산의 감소

99,235,812,066

139,680,501,568

단기대여금의 감소

652,931,484

종속기업투자의 감소

4,726,652,127

장기금융자산의 감소

11,820,000

18,661,625

장기기타채권의 감소

43,797,152

21,409,283

16,855,622

기타유동자산의 처분

160,000,000

2,470,000

4,914,379,000

유형자산의 처분

284,693,272

457,143,357

1,010,863,677

매각예정자산집단의 처분

58,917,373,642

단기금융자산의 증가

(99,235,812,066)

(10,000,000,000)

종속기업투자의 증가

(22,951,339,950)

(10,918,800,000)

(7,144,100,000)

장기금융자산의 증가

(202,600,000)

(12,500,000)

(2,378,135,000)

장기기타채권의 증가

(3,195,487,321)

(48,825,473)

(2,183,565,697)

유형자산의 취득

(25,261,541,069)

(23,811,616,302)

(49,259,033,272)

무형자산의 취득

(5,049,192,493)

(4,818,266,973)

(5,816,477,007)

재무활동으로 인한 순현금흐름

11,380,140,387

(237,173,843,684)

332,134,279

단기차입금의 감소

(160,961,012,599)

(216,681,303,207)

(312,251,683,334)

유동성장기차입금의 감소

(54,000,000,000)

(92,000,000,000)

(52,000,000,000)

유동성사채의 감소

(30,000,000,000)

(145,000,000,000)

(75,000,000,000)

장기차입금의 감소

(92,000,000,000)

장기사채의 감소

(51,374,657,534)

유동리스부채의 감소

(8,531,973,146)

(7,692,750,382)

(6,267,512,674)

단기차입금의 증가

234,873,126,132

145,804,387,439

292,870,740,287

장기차입금의 증가

30,000,000,000

80,000,000,000

70,440,000,000

사채의 발행

50,000,000,000

175,000,000,000

사채발행비 지급

(229,520,000)

(459,410,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,626,317,112)

1,468,835,536

(1,011,221,129)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(188,533,993,947)

(202,335,869,002)

340,411,391,994

기초의 현금및현금성자산

306,838,258,067

509,174,127,069

168,762,735,075

기말의 현금및현금성자산

118,304,264,120

306,838,258,067

509,174,127,069

5. 재무제표 주석

제 6(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 5(전)기 2021년 12월 31일 현재

현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사

1. 회사의 개요현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사(이하 "당사")는 2017년 4월 1일을 분할기일로하여 한국조선해양 주식회사에서 인적분할의 방법으로 설립되었습니다. 주요 사업목적은 변압기, 고압차단기, 회전기, 저압전동기, 배전반, 중저압차단기, 전력변환 및 에너지 저장장치 등의 제조 및 판매 등이며, 서울특별시 종로구에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주는 HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)(37.22%), 국민연금관리공단(12.36%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2023년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 유형자산

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 13, 14 : 손상검사 - 유형자산 및 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능가액 추정의 주요 가정- 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 보험수리적 가정- 주석 18, 35 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 24 : 진행률에 따른 수익인식, 총계약원가의 추정- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 30 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 34 : 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 유형자산- 주석 34: 금융상품

3. 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 아래와 같은 여러 개정사항과 해석서가 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 최초 적용되나, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 손실부담계약의 의무이행 원가(기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료(기업회계기준서 제1109호 '금융상품')

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.② 금융자산: 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

④ 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4(5)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있으며, 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 위험회피회계당사는 원자재 가격변동위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 원자재 선물, 금리스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단,위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다.

당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.

- 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류 합니다.

(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지않고 '판매비와관리비'또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 '금융비용'에 표시하였습니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 당사의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
25~50년
차량운반구
5~14년

구축물
20~45년
공기구비품
3~20년

기계장치
5~42년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

개발비, 특허권
5년 및 7년

기타무형자산
비한정

상표권
비한정

무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 보조금의 경우, 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 보조금의 경우, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.(12) 계약자산 및 계약부채

당사는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시하고 있습니다. 계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.

당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 당사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 당사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 받은 대가 또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

한편, 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약(손실부담계약)에서 예상되는 손실은 (유동성)충당부채로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여

당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

① 하자보수충당부채당사는 공사에 대한 하자보수가 예상되는 경우에는 과거의 하자보수경험에 따른 일정금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

② 판매보증충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적인 부품수리 등에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.③ 공사손실충당부채당사는 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능한 원가가 그 계약에서 받을 것으로예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약에 대해서 경제적 효익을 초과하는 원가에 해당하는 금액을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 실제조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 온실가스 배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식하고 있습니다.

당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(17) 외화

당사는 본 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 조정될 수있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

당사는 운용리스료로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역의 수행의무 및 수익인식 정책은 다음과 같습니다.① 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기당사는 발전→송전→배전→소비(부하)에 이르는 전력공급 과정 전 단계에 필요한 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작ㆍ공급하고 있습니다. 당사의 매출 유형은 크게 표준품 공급계약, 복합요소 수주계약 및 Turn-key 수주계약 등 3가지로 분류할 수 있습니다. 표준품 공급계약의 경우 단일 수행의무로 구성되며, 복합요소 수주계약 및 Turn-key 수주계약의 경우에는 하나의 계약 내에 여러가지 제품과 용역을 공급하는 다수의 구별되는 수행의무를 포함하고 있습니다. 당사의 경우 전력공급 과정 전 단계에 필요한 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작ㆍ공급하고 있어 일반적인 계약의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하지 않아 한 시점에 이행되는 수행의무로 보아 수익을 인식합니다.수행의무 이행시기는 당사가 보유한 자산이 고객에게 이전되어 고객의 통제를 받는 시기이며, 지급청구권, 소유권, 물리적 점유, 유의적인 위험과 보상의 이전, 고객의 인수여부를 통제 이전의 지표로 하여 수행의무 이행시기를 판단하고 있습니다. 일반적으로 수출의 경우 주로 CIF, FOB, DDP 등의 Incoterms 조건으로 이전되며 국내 매출의 경우 고객에게 물리적으로 이전되는 시기에 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

한편 당사의 수주계약은 고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있는 수주산업의 특성상 기업 자체에는 대체 용도가 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 개별 계약 내에 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있다는 내용이 명확하게 기술되어 있는 계약에 한해서 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 한 시점에 수익을 인식합니다.

수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 당사의 수행정도를 나타내는 진행율 측정방법에 따라 이행시기를 결정합니다. 만약 수행정도를 합리적으로 측정하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수행 정도를 측정하고 있습니다. 당사는 설계와 원재료 구매, 생산, 시운전 등을 제공하는 계약으로써 건조공정이 매우 다양하여 과다한 원가를 들이지 않고는 산출법을 적용하기 위한 정보를 얻기 어렵습니다. 따라서 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물에 기초하여 수익을 인식하는 투입법이 기업의 수행정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 보아 원가를 투입하는 시점을 이행시기로 판단하고 있습니다.② 보증의 성격 및 기간당사는 제품 및 계약에 따라 기간이 상이하긴 하지만 일반적으로 제품 납품 후 24개월에서 48개월 정도의 보증을 제공합니다. 당사가 제공하는 보증은 일정기간 부여된보증기간이 지나면 유상 AS로 전환됩니다. 제공되는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신을 제공하기 위한 것으로 별도의 수행의무에 해당하지 않습니다.③ 거래가격 산정방법당사의 표준품 공급계약의 경우 단일 수행의무로 볼 수 있어 거래가격을 배분할 필요가 없으나, 복합요소 수주계약 및 Turn-key 수주계약의 경우에는 하나의 계약 내에 여러가지 제품과 용역을 공급하는 다수의 구별되는 수행의무를 포함하고 있어 이러한 각각의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

당사는 거래가격 배분시 개별판매가격을 기준으로 배분하는 시장평가 조정 접근법을우선으로 적용하며, 만약 개별판매가격이 시장에 존재하지 않는 경우 수행의무를 이행하기 위한 예상되는 원가를 예측하고 여기에 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법을 통해 별도로 구분되는 수행의무에 총 계약금액을 배분하여 거래가격을 산정하고 있습니다. 만약 상기 두 가지 방법으로 거래가격을 배분할 수 없는 상황에서는 총 거래가격에서 다른 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격 합계를 차감하여 추정한 가격을 배분하는 잔여접근법을 제한적으로 사용하고 있습니다.

④ 변동대가의 추정당사는 당사의 귀책사유 또는 발주처의 요구로 발생하는 설계변경 및 추가 작업에 의한 공사변경과 납기지연 및 조건미달을 이유로 하는 지연배상금 및 고객의 판매를 장려하기 위한 매출할인, 판매장려금 등으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수있습니다. 매출할인, 판매장려금 등의 경우 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하며 지연배상금의 경우 당사는 계약조건에 의하여 발생된 예상금액을 계약가에서 차감하여 수익을 인식합니다.

(21) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산의 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계하고 있습니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 ' 법인세')- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 효과적인 회계정책 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정치에 대한 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류')

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융상품 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산

당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

당사가 지분을 보유한 종속기업 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다(주석 35,37참고).

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다.

당사는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 3년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.② 기타 시장가격 위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기 총 포괄손익의 변동금액은 230천원(법인세효과 차감 후)입니다.

(2) 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
1,254,011
1,292,187

자본 총계
794,138
646,758

예금(*1)
138,312
326,846

차입금(*2)
468,743
449,198

부채비율
157.91%
199.79%

순차입금비율(*3)
41.61%
18.92%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

1. 영업이익
137,300
4,743

2. 이자비용
19,410
21,509

3. 이자보상배율(1÷2)
7.07
0.22

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

제예금
4,942
41,810

기타(MMDA 등)
113,362
265,028

합 계
118,304
306,838

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가측정금융자산
20,000
8
20,000
8

당기손익-공정가치측정금융자산
1,500
3,718
-
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
341
-
129

합 계
21,500
4,067
20,000
5,339

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

전기공사공제조합
97
97
97
97

건설공제조합(*1)
656
350
656
289

소방산업공제조합
20
20
20
20

정보통신공제조합
15
15
15
15

자본재공제조합(*2)
2,039
2,486
2,039
2,531

후순위채권
2,250
2,250
2,250
2,250

합 계
5,077
5,218
5,077
5,202

(*1) 유사상장회사비교모형을 사용하였으며, PBR(주가순자산비율)을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*2) 순자산가치법을 사용하여 해당회사의 기업가치를 평가하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

시장성 없는 지분증권:

이엔테크놀러지㈜
1,208
-
-
-

㈜네트
150
-
150
-

부산산업태양광
109
109
109
109

대불그린1호㈜
56
56
-
-

대불그린4호㈜
69
69
-
-

㈜명가에너지
78
78
-
-

소 계
1,670
312
259
109

시장성 있는 지분증권:

STX중공업㈜
83
29
83
20

합 계
1,753
341
342
129

8. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융자산
후순위채권
신보2020제11차유동화전문회사
1,500
1,500
근질권설정

장기금융자산
원화예금
하나은행
2
2
당좌개설보증금

6
6
업면허 등록용 예금 질권 설정

후순위채권
신보2020제18차유동화전문회사
750
750
근질권설정

합 계
2,258
2,258

이와 별도로 당기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 10,000백만원을 예치하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권과 계약자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
456,032
-
421,120
-

대손충당금
(50,857)
-
(50,153)
-

소 계
405,175
-
370,967
-

기타채권:

미수금
76,241
-
61,722
-

대손충당금
(46,252)
-
(50,418)
-

미수수익
1,464
-
1,638
-

보증금
918
4,775
329
3,257

소 계
32,371
4,775
13,271
3,257

합 계
437,546
4,775
384,238
3,257

(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

계약자산
184,400
186,610

대손충당금
(32,192)
(29,931)

합 계
152,208
156,679

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
32,705
(4,385)
28,320
17,406
(3,246)
14,160

재공품
258,822
(13,247)
245,575
160,654
(12,472)
148,182

원재료
170,043
(3,514)
166,529
97,328
(5,459)
91,869

미착품
21,121
-
21,121
8,825
-
8,825

합 계
482,691
(21,146)
461,545
284,213
(21,177)
263,036

당기 및 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실충당금 환입액은 각각 31백만원 및 15,884백만원입니다.11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

선급금
16,387
11,302

선급비용
1,187
659

기타
29,496
31,054

손상차손누계액(*)
(29,496)
(31,054)

합 계
17,574
11,961

(*) 기타유동자산의 일부가 매각되어 손상차손누계액이 감소하였습니다.

12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

Hyundai Technologies Center Hungary Kft.
헝가리
12월
기술개발연구업
100.00%
7,585
100.00%
7,585

Hyundai Electric Switzerland AG
스위스
12월
기술개발연구업
100.00%
123
100.00%
123

HDENE Power Solution India Private Limited
인도
3월
전기공사업
100.00%
77
100.00%
77

Hyundai Electric America Corporation
미국
12월
변압기 판매업
100.00%
18,063
100.00%
18,063

현대중공(중국)전기유한공사
중국
12월
배전반 제조 및 판매업
100.00%
38,448
100.00%
38,448

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
미국
12월
산업용 전기제품의 제조 및 판매업
100.00%
79,021
100.00%
79,021

Hyundai Electric Arabia L.L.C
사우디아라비아
12월
고객지원서비스업
100.00%
1,185
100.00%
1,185

㈜현대플라스포(*)
대한민국
12월
전력변환장치 제조업
61.84%
22,951
-
-

합 계

167,453

144,502

(*) 당기 중 신규지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

1) 당기말① 요약 재무정보

(단위:백만원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

Hyundai Technologies Center Hungary Kft.
268
6,396
175
14
2,532
(267)
(185)

Hyundai Electric Switzerland AG
977
850
681
343
3,688
199
144

HDENE Power Solution India Private Limited
260
-
-
-
-
-
-

Hyundai Electric America Corporation
299,112
1,275
292,415
18
351,087
2,262
2,826

현대중공(중국)전기유한공사
112,900
34,792
98,435
20
97,838
(5,023)
(5,741)

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
142,997
149,358
179,146
3,673
242,304
11,615
38,167

Hyundai Electric Arabia L.L.C
1,558
9
149
79
2,828
200
200

㈜현대플라스포
17,669
11,965
11,103
1,643
8,554
(1,629)
(1,115)

② 추가 재무정보

(단위:백만원)

종속기업명
현금 및현금성자산
유동금융부채
비유동금융부채
감가상각비
이자수익
이자비용
법인세비용

Hyundai Technologies Center Hungary Kft.
202
-
-
307
-
1
54

Hyundai Electric Switzerland AG
267
-
-
313
-
33
27

HDENE Power Solution India Private Limited
109
-
-
-
-
-
-

Hyundai Electric America Corporation
39,961
-
-
45
200
33
84

현대중공(중국)전기유한공사
5,141
12,399
-
2,360
56
1,355
(2,070)

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
3,334
76,038
-
9,497
-
3,585
(30,977)

Hyundai Electric Arabia L.L.C
987
-
-
3
-
-
-

㈜현대플라스포
4,278
7,902
240
596
124
303
(280)

2) 전기말① 요약 재무정보

(단위:백만원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

Hyundai Technologies Center Hungary Kft.
259
7,127
195
25
3,136
(393)
(362)

Hyundai Electric Switzerland AG
795
1,053
545
681
3,455
29
24

HDENE Power Solution India Private Limited
270
-
-
-
-
-
-

Hyundai Electric America Corporation
148,226
118
143,487
10
106,227
(7,692)
(7,611)

현대중공(중국)전기유한공사
111,605
34,376
89,742
114
90,985
3,724
1,206

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
124,501
114,230
169,393
1,895
209,191
12,891
8,675

Hyundai Electric Arabia L.L.C
1,304
4
186
50
1,661
194
194

② 추가 재무정보

(단위:백만원)

종속기업명
현금 및현금성자산
유동금융부채
비유동금융부채
감가상각비
이자수익
이자비용
법인세비용

Hyundai Technologies Center Hungary Kft.
203
18
25
338
-
2
67

Hyundai Electric Switzerland AG
229
261
681
80
-
42
(33)

HDENE Power Solution India Private Limited
114
-
-
-
-
-
-

Hyundai Electric America Corporation
24,777
33
10
3
14
28
-

현대중공(중국)전기유한공사
1,303
16,230
114
1,653
38
865
1,421

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
20,752
80,844
509
9,187
6
2,907
-

Hyundai Electric Arabia L.L.C
478
-
-
2
-
-
-

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
토지(*2)
건물(*2)
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초
185,126
103,217
6,713
34,910
85
27,691
6,986
364,728

취득/대체(*1)
-
47
178
11,563
2
8,804
7,001
27,595

처분
-
-
-
(78)
(32)
(56)
-
(166)

감가상각
-
(3,702)
(219)
(5,466)
(15)
(9,438)
-
(18,840)

기말
185,126
99,562
6,672
40,929
40
27,001
13,987
373,317

취득원가
185,126
210,003
12,097
306,616
915
251,951
15,213
981,921

감가상각누계액
-
(72,575)
(4,157)
(212,626)
(691)
(199,028)
-
(489,077)

손상차손누계액
-
(37,866)
(1,268)
(53,061)
(184)
(25,922)
(1,226)
(119,527)

(*1) 당기 취득/대체에는 무형자산 대체금액 492백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 당사의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물 35,204백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
토지(*2)
건물(*2)
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초
185,126
102,928
6,625
31,597
127
28,235
6,357
360,995

취득/대체(*1)
-
4,086
369
8,087
-
9,126
629
22,297

처분
-
(116)
(66)
(24)
(19)
(64)
-
(289)

감가상각
-
(3,681)
(215)
(4,750)
(23)
(9,606)
-
(18,275)

기말
185,126
103,217
6,713
34,910
85
27,691
6,986
364,728

취득원가
185,126
209,956
11,919
297,831
1,028
245,385
8,212
959,457

감가상각누계액
-
(68,873)
(3,938)
(209,366)
(759)
(191,658)
-
(474,594)

손상차손누계액
-
(37,866)
(1,268)
(53,555)
(184)
(26,036)
(1,226)
(120,135)

(*1) 전기 취득/대체에는 무형자산 대체금액 484백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 당사의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물 35,761백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 손상차손당사의 경영진은 당사 자산의 손상징후를 검토하고 현금창출단위에 대해 손상평가를실시하고 있습니다. 평가결과 당기 손상징후는 존재 하지 않았으며, 전기에 인식한 손상금액은 없었습니다.(3) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
185,126
95,579

상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 69,875백만원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다.

(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준3으로 분류되었습니다.

② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
지가변동률
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
산업재산권
기타무형자산
합 계

기초
14,355
6,686
26,901
748
48,690

취득(내부개발)/대체(*)
3,982
1,992
-
-
5,974

상각
(2,305)
(2,770)
(4)
-
(5,079)

손상
(3,119)
-
-
-
(3,119)

기말
12,913
5,908
26,897
748
46,466

취득원가
124,434
20,272
26,911
1,248
172,865

상각누계액
(56,798)
(8,820)
(14)
-
(65,632)

손상차손누계액
(54,723)
(5,544)
-
(500)
(60,767)

(*) 당기 취득(내부개발)/대체에는 유형자산에서 대체된 금액 492백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
산업재산권
기타무형자산
합 계

기초
11,945
8,296
26,905
748
47,894

취득(내부개발)/대체(*)
4,475
859
-
-
5,334

상각
(2,065)
(2,469)
(4)
-
(4,538)

기말
14,355
6,686
26,901
748
48,690

취득원가
120,452
18,280
26,911
1,248
166,891

상각누계액
(54,493)
(6,050)
(10)
-
(60,553)

손상차손누계액
(51,604)
(5,544)
-
(500)
(57,648)

(*) 전기 취득(내부개발)/대체에는 유형자산에서 대체된 금액 484백만원이 포함되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 27,628백만원입니다.

(2) 손상차손당기 중 무형자산에서 인식한 손상차손 금액은 3,119백만원이며, 전기 중 인식한 손상차손 금액은 없습니다.1) 당기에 인식한 손상차손 3,119백만원은 개발과제에 대해 인식한 금액입니다.

2) 개별 개발과제에 대한 손상차손당기 중 제품의 수요 부진 등의 사유로 인식한 개발비 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

분류
프로젝트 명
손상전장부금액
손상차손
손상후장부금액
회수가능액평가방법

개발비
해외용 GIS 개발 外 1건
3,119
(3,119)
-
사용가치

3) 현금창출단위에 대한 손상평가당사는 당기와 전기에 손상징후 검토 결과 손상징후를 발견할 수 없어 손상평가를 수행하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 연구비, 경상개발비 및 개발비상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종류
당기
전기

연구비
판매비와관리비
1,969
326

경상개발비
판매비와관리비
40,330
43,768

개발비상각비
제조원가
2,305
2,065

합 계
44,604
46,159

15. 장ㆍ단기금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
183,501
-
110,178
-

장기차입금
80,000
60,440
54,000
110,440

사채
95,000
50,000
30,000
145,000

차감: 사채할인발행차금
(58)
(140)
(40)
(380)

합 계
358,443
110,300
194,138
255,060

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

Usance L/C
하나은행 외
1.06%~5.17%
8,882
178

Invoice Loan
대화은행 외
1.92%~6.43%
44,619
-

원화일반대출
한국산업은행
CD(3M)+2.04%
60,000
30,000

한국산업은행
CD(3M)+1.94%
50,000
60,000

중국은행
CD(3M)+1.60%
20,000
20,000

합 계
183,501
110,178

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

원화일반대출
삼성증권 외
3.50%
60,000
114,000

수출입은행
수은채수익률(3M)+1.75%
30,000
-

대구은행
금융채연동금리(1Y)+2.09%
20,000
20,000

판매후리스(*)
한국자산관리공사
4.23%
30,440
30,440

소 계
140,440
164,440

유동성장기차입금
(80,000)
(54,000)

합 계
60,440
110,440

(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나 자산의 매각요건을 충족하지 못하여, 이전대가를 차입금으로 인식하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
보증여부

제4-1회
2020-07-20
2022-07-20
3.80%
-
30,000
무보증사채

제4-2회
2020-07-20
2023-07-20
4.00%
45,000
45,000
무보증사채

제5-1회
2020-07-23
2023-07-23
3.61%
50,000
50,000
무보증사채

제7회
2021-10-18
2024-10-18
3.34%
50,000
50,000
무보증사채

사채할인발행차금
(198)
(420)

소 계
144,802
174,580

유동성 사채
(94,942)
(29,960)

합 계
49,860
144,620

(5) 당기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
합 계

1년 이내
263,501
95,000
358,501

1~5년 이내
60,440
50,000
110,440

합 계
323,941
145,000
468,941

(6) 당기와 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
리스부채
합 계

기초
274,618
174,580
6,635
455,833

재무활동현금흐름
차입
264,873
-
-
264,873

상환
(214,961)
(30,000)
(8,532)
(253,493)

비현금흐름
환율변동효과
(589)
-
-
(589)

사채할인발행차금상각
-
222
-
222

기타
-
-
32,601
32,601

기말
323,941
144,802
30,704
499,447

② 전기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
리스부채
합 계

기초
357,497
319,395
10,923
687,815

재무활동현금흐름
차입
225,804
50,000
-
275,804

상환
(308,681)
(195,000)
(7,693)
(511,374)

비현금흐름
환율변동효과
(2)
-
-
(2)

사채할인발행차금상각
-
185
-
185

기타
-
-
3,405
3,405

기말
274,618
174,580
6,635
455,833

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
163,599
-
128,813
-

미지급금
41,911
-
26,883
-

미지급비용
45,582
-
231,669
-

보증예수금
-
200
-
200

합 계
251,092
200
387,365
200

17. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

급여(*)
167,788
235,611

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
10,847
10,665

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
577
399

퇴직위로금
931
1,001

합 계
180,143
247,676

(*) 전기 급여에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치(*1)
98,441
109,787

사외적립자산의 공정가치(*2)
(117,653)
(111,959)

확정급여제도의 부채(자산)인식액
(19,212)
(2,172)

(*1) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 각각 4,823백만원, 5,584백만원 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 퇴직급여채무 93,618백만원을 초과하여 불입한 사외적립자산 24,035백만원 및 전기말 퇴직급여채무 104,203백만원을 초과하여 불입한 사외적립자산 7,756백만원은 재무상태표상 확정급여자산으로 분류하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금(*)
117,441
111,731

국민연금전환금
212
228

합 계
117,653
111,959

(*) 당기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

확정급여제도:

당기근무원가
11,104
11,402

이자비용
2,617
2,055

이자수익
(2,874)
(2,187)

과거근무원가
-
(605)

소 계
10,847
10,665

확정기여제도:

당기비용인식 기여금
577

399

퇴직위로금:

퇴직위로금
931
1,001

합 계
12,355
12,065

(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
109,787
100,315

당기근무원가
11,104
11,402

이자비용
2,617
2,055

보험수리적손익:

인구통계적 가정
(722)
-

재무적 가정
(18,715)
(1,626)

경험조정
6,724
7,606

과거근무원가
-
(605)

지급액
(12,540)
(10,080)

관계사전입
186
720

기말
98,441
109,787

(6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
111,959
98,890

지급액
(10,704)
(8,041)

부담금납입액
14,400
18,900

이자수익
2,874
2,187

보험수리적손익
(876)
23

기말
117,653
111,959

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여제도와 관련하여 차기연도 예상 기금 납입액은 9,199백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

예상 지급액
3,413
52,284
56,179
182,398
294,274

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

기말 할인율
5.29
2.61

미래임금인상률
생산직/별정사무직
2.32
2.10

사무직 대리이하
2.87
2.43

사무직 과장이상
1.46
1.20

사망률(남성, 45세인 경우)
0.18
0.20

(9) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다.

(단위:년)

구 분
당기말
전기말

가중평균만기(듀레이션)
7.5
8.0

(10) 확정급여채무 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(6,093)
6,913
(7,411)
8,584

미래임금인상률(1% 변동)
6,087
(5,444)
7,489
(6,492)

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초
26,704
3,732
125,306
115,268
271,010

전입액
34,674
302
31,198
3,830
70,004

환입액
-
-
(19,142)
-
(19,142)

상계액
-
(594)
(30,121)
-
(30,715)

기말
61,378
3,440
107,241
119,098
291,157

유동
61,378
2,043
80,105
119,098
262,624

비유동
-
1,397
27,136
-
28,533

② 전기

(단위:백만원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초
31,425
5,344
113,519
-
150,288

전입액
-
-
44,939
115,268
160,207

환입액
(4,721)
(1,612)
(15,933)
-
(22,266)

상계액
-
-
(17,219)
-
(17,219)

기말
26,704
3,732
125,306
115,268
271,010

유동
26,704
2,448
101,844
115,268
246,264

비유동
-
1,284
23,462
-
24,746

(*) 당기말과 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 통상임금 소송과 관련하여, 과거에 통상임금에서 제외하였던 상여금 등을 통상임금에 포함시킬 경우 추가로 종업원에게 유출될 것으로 추정되는 금액입니다.

19. 파생금융상품 당사는 차입금의 이자율 변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율, 이자율 및 선물가격을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피
이자율스왑
이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

현금흐름위험회피
상품선물
원자재 가격 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

※ 당기 중 통화선도 파생상품거래에 대해 현금흐름위험회피목적에서 매매목적으로 회계처리를 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천USD)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

매매목적

통화선도

USD
KRW
248,614
1,312.6
2023-06-01
42

현금흐름 위험회피
상품선물
KRW
USD
6,754
-
2023-05-10
9

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

② 전기말

(단위:천USD)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

현금흐름 위험회피

통화선도

USD
KRW
182,988
1,165.7
2022-05-28
18

현금흐름 위험회피
상품선물
KRW
USD
2,813
-
2022-08-14
4

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매매목적

통화선도

12,897
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
-
652
-
4,742
-

현금흐름위험회피
상품선물
232
-
621
-
103
-
-
-

합 계
13,129
-
621
-
755
-
4,742
-

(4) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
당기
전기

매출/이자비용
기타포괄손익(세전)
당기손익(세전)
매출/이자비용
기타포괄손익(세전)

매매목적
통화선도
-
4,090
(17,282)
-
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
-
(2,177)
(8,806)

현금흐름위험회피

이자율스왑

-
-
-
(775)
766

현금흐름위험회피
상품선물
-
(491)
-
-
102

합 계
-
3,599
(17,282)
(2,952)
(7,938)

당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 상품선물 파생상품의 평가손실 491백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 108백만원을 차감한 383백만원을 기타포괄손실로 처리하였으며, 매매목적으로 운용하고 있는 통화선도 파생상품에 대해서는만기도래된 전기분 기타포괄손실 4,090백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 899백만원을 차감한 3,191백만원을 기타포괄이익으로 처리하였습니다.전기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 7,938백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,745백만원을 차감한 6,193백만원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 36,047,135주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

2017년 4월 중 분할신설에 의한 주식발행초과금
694,267
694,267

2017년 11월 중 유상증자에 의한 주식발행초과금
257,020
257,020

2019년 12월 중 유상증자에 의한 주식발행초과금
28,870
28,870

소 계
980,157
980,157

차감: 법인설립비용 및 신주발행비
(4,216)
(4,216)

차감: 무상증자로 인한 자본금 전입
(76,135)
(76,135)

차감: 이익잉여금으로 전입(*)
(500,000)
-

소 계
(580,351)
(80,351)

합 계
399,806
899,806

(*) 당기 중 제 5기 정기주주총회에서 자본준비금 감소의 건을 승인받아, 500,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 배당당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

21. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

주식수
취득금액
공정가치
주식수
취득금액
공정가치

자기주식
54,431주
15,241
2,313
54,431주
15,241
1,083

22. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품평가손익
(303)
(3,111)

유형자산재평가이익
69,875
69,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,102)
(167)

합 계
68,470
66,597

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

파생상품평가손익
3,599
(791)
2,808

보험수리적손익
11,837
(2,601)
9,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,198)
263
(935)

합 계
14,238
(3,129)
11,109

② 전기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

파생상품평가손익
(7,938)
1,745
(6,193)

보험수리적손익
(5,957)
1,309
(4,648)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4
(1)
3

합 계
(13,891)
3,053
(10,838)

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(결손금)
160,867
(484,639)

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
(484,639)
(447,031)

당기순이익(손실)
136,271
(32,960)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
500,000
-

보험수리적손익
9,235
(4,648)

기말
160,867
(484,639)

(3) 당기와 전기의 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2023년 3월 22일
처분확정일: 2022년 3월 21일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

160,867

(484,639)

1. 전기이월이익잉여금(결손금)
(484,639)

(447,031)

2. 주식발행초과금의 이익잉여금 전입
500,000

-

3. 보험수리적손익
9,235

(4,648)

4. 당기순이익
136,271

(32,960)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

1. 이익잉여금 이입
-

-

합 계 (Ⅰ+Ⅱ)

160,867

(484,639)

Ⅲ. 이익잉여금처분액

19,796

-

1. 이익준비금
1,800

-

2. 임의적립금
-

-

3. 배 당 금 주당배당금 보통주: 당기 500원 전기 -
17,996

-

Ⅳ.차기이월이익잉여금(결손금)

141,071

(484,639)

24. 수익(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

건설계약(*)
7,450
8,249

재화의 판매
1,804,576
1,533,301

기타
17,749
12,693

합 계
1,829,775
1,554,243

(*) 건설계약 매출액은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에서 발생한 매출입니다.당기 매출액 중 해외매출은 946,968백만원이며, 국내매출은 882,807백만원입니다.당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과의 매출은 243,261백만원이며, 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(2) 당기 중 수주 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기

기초계약잔액(*)
27,631

신규계약액
17,720

매출액
(7,450)

기말계약잔액
37,901

(*) 기초 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였습니다. 당사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적공사수익
누적공사원가
누적공사이익(손실)
공사미수금(*)
계약부채
공사손실충당부채

청구분
계약자산

262,944
302,082
(39,138)
10,607
4,373
6,892
7,122

(*) 당기말 현재 공사미수금에 대한 대손충당금은 8,055백만원입니다. 상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 없습니다.대금회수 조건은 Milestone방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에 따라 청구채권 및 계약자산, 계약부채가 변동합니다.

(4) 당기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계약명
계약일
공사기한
진행률
계약자산
매출채권

총액
대손충당금
총액
대손충당금

Rabigh 2
2013.11.29
2023.05.31
97.98%
-
-
-
-

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향① 총계약원가 변동의 영향당기 중 원가변동 요인이 발생하여 재무제표일 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

총계약수익의변동(*)
추정총계약원가의 변동
공사손익 변동
계약자산변동
계약부채변동

당기
미래
합계

1,892
4,800
(2,380)
(528)
(2,908)
(2,793)
579

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에근거하여 산출되며 환율, 현장설치비 등의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.

당사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 경우설치 현장에서의 작업 불확실성이 존재할 수 있으며, 현장설치비가 10% 변동하는 경우 당기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기 손익에 미치는 영향
당기이후 손익에 미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

(1,578)
1,853
(771)
496
(217)
391
809
(698)

(6) 고객과의 계약① 수익의 원천당기와 전기 당사의 수익은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,829,775
1,556,420

위험회피회계
-
(2,177)

합 계
1,829,775
1,554,243

② 수익의 구분당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

지역별 수익:

대한민국
882,807
831,241

북미
226,785
151,055

아시아(중동아시아 포함)
474,811
377,046

유럽
165,243
142,405

기타
80,129
54,673

합 계
1,829,775
1,556,420

수익인식 시기:

인도시점에 인식된 수익
1,822,325
1,548,171

기간에 걸쳐 인식된 수익
7,450
8,249

합 계
1,829,775
1,556,420

계약의 존속기간:

단기계약(1년 이내)
1,301,502
963,173

장기계약(1년 초과)
528,273
593,247

합 계
1,829,775
1,556,420

③ 계약 잔액㉠ 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

수취채권:

수취채권
456,032
421,120

대손충당금
(50,857)
(50,153)

합 계
405,175
370,967

당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

계약자산:

계약자산
184,400
186,610

대손충당금
(32,192)
(29,931)

합 계
152,208
156,679

계약부채:

유동계약부채
180,930
144,043

비유동계약부채
21,085
21,616

합 계
202,015
165,659

㉡ 당기와 전기 중 계약자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
156,679
141,028

수익 인식
108,064
97,896

수취채권으로 재분류
(110,274)
(74,848)

손상차손(환입)
(2,261)
(7,397)

기말
152,208
156,679

㉢ 당기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
165,659
178,362

수익 인식
(104,007)
(93,635)

선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가
140,363
80,932

기말
202,015
165,659

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

급여(*1)
32,767
46,933

상여금
10,600
7,779

퇴직급여(*2)
2,105
2,833

복리후생비
9,591
9,700

유형자산감가상각비
1,644
1,724

사용권자산감가상각비
4,246
2,889

무형자산상각비
2,527
2,386

대손상각비
2,965
6,811

경상개발비
40,330
43,768

광고선전비
3,829
1,842

도서비
314
241

동력비
205
169

보증수리비
12,056
29,006

보험료
1,034
880

사무용품비
144
144

소모품비
30
37

수선비
3,549
131

여비교통비
2,612
1,612

연구비
1,969
326

용역비
10,121
9,811

운반비
5,231
4,007

전산비
3,005
2,574

접대비
553
366

지급수수료
11,382
11,546

차량유지비
556
416

판매수수료
5,189
4,393

기타판관비
4,045
2,803

합 계
172,599
195,127

(*1) 전기 급여에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.(*2) 퇴직급여에는 희망퇴직으로 인한 퇴직위로금이 포함되어 있습니다.

26. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(198,509)
35,598

재고자산 매입액
1,117,799
800,535

유형자산감가상각비
18,840
18,275

사용권자산감가상각비
7,532
5,729

무형자산상각비
5,079
4,538

인건비(*1)
180,143
247,676

기타
561,592
437,149

합 계(*2)
1,692,476
1,549,500

(*1) 전기 인건비에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
3,537
4,000

배당금수익
18
17

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
60
14

외화환산이익
6,510
10,763

외환차익
77,312
31,226

파생상품평가이익
12,897
-

합 계
100,334
46,020

금융비용:

이자비용
19,410
21,509

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
53
29

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
1

파생상품거래손실
30,179
-

외화환산손실
15,671
15,918

외환차손
69,205
11,033

합 계
134,518
48,490

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
172
205

기타유동자산처분이익
160
3

기타의대손충당금환입
1,457
275

잡이익(*1)
85,115
2,950

합 계
86,904
3,433

기타영업외비용:

지급수수료
1,864
2,177

유형자산처분손실
54
271

무형자산손상차손
3,119
-

기부금
5,827
3,637

잡손실(*2)
4,734
39,721

합 계
15,598
45,806

(*1) 반덤핑 4차 소송결과에 따라 당기 중 81,073백만원을 잡이익으로 계상하였습니다.(*2) 잡손실에는 통상임금 소송 패소로 인한 추가부담액이 포함되어 있습니다.

29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,299
2,002

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(409)
(685)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과
40,389
(11,509)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(3,129)
3,053

법인세비용(수익)
38,150
(7,139)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
263
(1)

파생상품평가손익
(791)
1,745

보험수리적손익
(2,601)
1,309

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(3,129)
3,053

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
174,421
(40,099)

적용세율
21.98%
21.98%

적용세율에 따른 세부담액
38,334
(8,813)

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
717
2,027

-세액공제
(520)
(213)

-기타
(381)
(140)

법인세비용(수익)
38,150
(7,139)

평균유효세율
21.87%
(*)

(*) 전기는 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산

175,010
215,399

기초 이연법인세자산

215,399
203,890

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과

(40,389)
11,509

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초
변동
기말

대손충당금
26,049
441
26,490

미수수익
(360)
38
(322)

확정급여채무
14,223
(2,549)
11,674

사외적립자산
(15,608)
(1,348)
(16,956)

공사손실충당부채
5,869
7,621
13,490

하자보수충당부채
28,360
(4,035)
24,325

토지재평가차액
(32,377)
-
(32,377)

감가상각비
11,118
(2,368)
8,750

파생상품
876
(791)
85

외화환산손익
893
1,495
2,388

연월차수당
2,469
(75)
2,394

기타
99,897
(43,142)
56,755

소 계
141,409
(44,713)
96,696

이월결손금
69,725
2,505
72,230

이월세액공제
4,265
1,819
6,084

합 계
215,399
(40,389)
175,010

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초
변동
기말

대손충당금
27,141
(1,092)
26,049

미수수익
(120)
(240)
(360)

확정급여채무
11,850
2,373
14,223

사외적립자산
(12,730)
(2,878)
(15,608)

공사손실충당부채
6,907
(1,038)
5,869

하자보수충당부채
26,124
2,236
28,360

토지재평가차액
(32,377)
-
(32,377)

감가상각비
13,884
(2,766)
11,118

파생상품
(868)
1,744
876

외화환산손익
1,083
(190)
893

연월차수당
2,526
(57)
2,469

기타
85,052
14,845
99,897

소 계
128,472
12,937
141,409

이월결손금
71,550
(1,825)
69,725

이월세액공제
3,868
397
4,265

합 계
203,890
11,509
215,399

(8) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산(부채)

12개월 후에 회수될 이연법인세자산(부채)
86,602
89,117

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산(부채)
88,408
126,282

합 계
175,010
215,399

(9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말
사유

자기주식
15,241
15,241
기업회계기준서 제1012호문단 24에 따른 미인식

(10) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식된 세무상 미사용 결손금의 예상 실현시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당기말

전기말

2023년
-
8,463

2024년
65,145
46,409

2025년
100,095
57,577

2026년
120,567
67,291

2027년
42,723
88,466

2028년
-
49,047

합 계
328,530
317,253

차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

30. 리스(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당기

(단위:백만원)

구분
토지
건물
차량
합계

기초
10
5,463
293
5,766

감가상각비
(41)
(7,326)
(165)
(7,532)

사용권자산 추가
151
32,329
49
32,529

기말
120
30,466
177
30,763

② 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물
차량
합계

기초
246
8,349
375
8,970

감가상각비
(236)
(5,301)
(192)
(5,729)

사용권자산 추가
500
2,415
110
3,025

전대리스 대체(*)
(500)
-
-
(500)

기말
10
5,463
293
5,766

(*) 전기 중 사용권자산으로 표시되는 토지를 전대리스 하였습니다.2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:백만원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
789
380

단기리스와 관련된 비용
432
143

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
130
124

합 계
1,351
647

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:백만원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
9,094
7,960

(2) 리스제공자당사는 사용권자산으로 표시되는 토지를 전대리스로 제공하고 있으며, 금융리스로 분류하였습니다. 당기말 현재 리스채권이 모두 회수됨에 따라 채권 잔액은 없습니다.31. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
136,271
(32,960)

가중평균유통보통주식수(*)
35,992,704주
35,992,704주

주당손익
3,786원
(916)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당기
전기

유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
36,047,135
365일/365일
36,047,135
36,047,135
365일/365일
36,047,135

자기주식
(54,431)
365일/365일
(54,431)
(54,431)
365일/365일
(54,431)

가중평균유통보통주식수
35,992,704

35,992,704
35,992,704

35,992,704

(2) 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

32. 영업창출 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
136,271
(32,960)

(2) 조정항목
(263,286)
128,308

퇴직급여
10,847
10,665

유형자산감가상각비
18,840
18,275

사용권자산감가상각비
7,532
5,729

무형자산상각비
5,079
4,538

대손상각비
2,965
6,812

금융수익
(23,022)
(14,794)

금융비용
35,135
37,457

기타영업외수익
(3,572)
(483)

기타영업외비용
3,173
1,646

법인세비용(수익)
38,150
(7,139)

매출채권의 감소(증가)
(42,189)
(40,813)

기타채권의 감소(증가)
(16,502)
(4,986)

계약자산의 감소(증가)
2,210
(23,048)

재고자산의 감소(증가)
(198,509)
35,598

기타유동자산의 감소(증가)
(5,727)
688

매입채무의 증가(감소)
31,797
26,796

기타채무의 증가(감소)
(172,387)
(17,486)

계약부채의 증가(감소)

35,605
(13,470)

기타유동부채의 증가(감소)
3,294
1,010

장기기타채무의 증가(감소)
-
(150)

퇴직금의 지급
(12,540)
(10,080)

확정급여부채의 승계
186
720

사외적립자산의 감소(증가)
(3,696)
(10,859)

충당부채의 증가(감소)
20,045
121,682

합 계
(127,015)
95,348

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
7,035
8,759

장기차입금의 유동성 대체
80,000
54,000

사채의 유동성 대체
95,000
30,000

사용권자산과 리스부채의 인식
31,812
3,025

임차보증금 현재가치할인차금 사용권자산 인식
717
-

사용권자산과 금융리스채권 대체
-
(500)

유무형자산 취득 미지급금 증가(감소)
3,259
(999)

유무형자산 매각 미수금 증가(감소)
-
(234)

33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구 분
현금흐름-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
118,304
118,304

단기금융자산
-
1,500
-
20,000
21,500

매출채권및기타채권

-
-
-
437,546
437,546

계약자산
-
-
-
152,208
152,208

파생상품자산(유동)
232
12,897
-
-
13,129

장기금융자산
-
3,718
341
8
4,067

장기매출채권및기타채권
-
-
-
4,775
4,775

금융자산 합계
232
18,115
341
732,841
751,529

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
358,443
358,443

매입채무및기타채무
-
-
-
251,092
251,092

파생상품부채(유동)
621
-
-
-
621

유동리스부채
-
-
-
9,661
9,661

장기금융부채
-
-
-
110,300
110,300

장기매입채무및기타채무
-
-
-
200
200

비유동리스부채
-
-
-
21,043
21,043

금융부채 합계
621
-
-
750,739
751,360

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
현금흐름-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
306,838
306,838

단기금융자산
-
-
-
20,000
20,000

매출채권및기타채권

-
-
-
384,238
384,238

계약자산
-
-
-
156,679
156,679

파생상품자산(유동)
755
-
-
-
755

장기금융자산
-
5,202
129
8
5,339

장기매출채권및기타채권
-
-
-
3,257
3,257

금융자산 합계
755
5,202
129
871,020
877,106

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
194,138
194,138

매입채무및기타채무
-
-
-
387,365
387,365

파생상품부채(유동)
4,742
-
-
-
4,742

유동리스부채
-
-
-
2,698
2,698

장기금융부채
-
-
-
255,060
255,060

장기매입채무및기타채무
-
-
-
200
200

비유동리스부채
-
-
-
3,937
3,937

금융부채 합계
4,742
-
-
843,398
848,140

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구 분
현금흐름-위험회피수단
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

순손익:

이자수익(*)
-
-
-
3,537
-
3,537

배당금수익
-
18
-
-
-
18

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
60
-
-
-
60

파생상품평가이익
-
12,897
-
-
-
12,897

외환차익
-
-
-
74,247
3,066
77,313

외화환산이익
-
-
-
5,370
1,140
6,510

기타의대손충당금환입
-
-
-
1,457
-
1,457

대손상각비
-
-
-
(2,965)
-
(2,965)

이자비용(*)
-
-
-
-
(19,410)
(19,410)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(53)
-
-
-
(53)

파생상품거래손실
-
(30,179)
-
-
-
(30,179)

외환차손
-
-
-
(38,238)
(30,967)
(69,205)

외화환산손실
-
-

(14,807)
(864)
(15,671)

지급수수료
-
-
-
-
(1,864)
(1,864)

순손익 소계
-
(17,257)
-
28,601
(48,899)
(37,555)

기타포괄손익:

파생상품평가손익
(383)
3,191
-
-
-
2,808

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
(935)
-
-
(935)

기타포괄손익 소계
(383)
3,191
(935)
-
-
1,873

합 계
(383)
(14,066)
(935)
28,601
(48,899)
(35,682)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
현금흐름-위험회피수단
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

순손익:

이자수익(*)
-
-
-
4,000
-
4,000

배당금수익
-
17
-
-
-
17

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
14
-
-
-
14

외환차익
-
-
-
30,595
631
31,226

외화환산이익
-
-
-
10,745
18
10,763

기타의대손충당금환입
-
-
-
275
-
275

매출
(2,177)
-
-
-
-
(2,177)

대손상각비
-
-
-
(6,811)
-
(6,811)

이자비용(*)
-
-
-
-
(21,509)
(21,509)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(29)
-
-
-
(29)

당기손익-공정가치측정 금융상품처분손실
-
(1)
-
-
-
(1)

외환차손
-
-
-
(9,729)
(1,304)
(11,033)

외화환산손실
-
-
-
(378)
(15,540)
(15,918)

지급수수료
-
-
-
-
(2,177)
(2,177)

순손익 소계
(2,177)
1
-
28,697
(39,881)
(13,360)

기타포괄손익:

파생상품평가손익
(6,193)
-
-
-
-

(6,193)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
3
-
-
3

기타포괄손익 소계

(6,193)

-
3
-
-

(6,190)

합 계
(8,370)
1
3
28,697

(39,881)

(19,550)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

34. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
118,304
306,838

단기금융상품
20,000
20,000

장기금융상품
8
8

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
1,500
-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

3,718
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

341
129

매출채권및기타채권
437,546
384,238

장기매출채권및기타채권
4,775
3,257

계약자산
152,208
156,679

파생상품자산
13,129
755

합 계
751,529
877,106

당기말 현재 당사가 종속기업에 대한 공사이행보증 및 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 USD 517,688천이며, 우리사주조합원에 대한 채무보증에 따른 최대 노출정도는 32,683백만원입니다(주석 35,37참조).

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품, 매출채권및기타채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

대한민국
271,662
273,274

북미
113,127
56,427

아시아
180,661
166,921

유럽
33,285
42,285

기타
15,802
25,275

합 계
614,537
564,182

② 손상차손

㉠ 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품, 매출채권및기타채권, 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
271,770
(1,201)
267,999
(2,448)

6개월 이내
196,250
(1,671)
145,277
(3,131)

6~12개월
66,723
(963)
62,960
(5,367)

1~3년
62,665
(10,940)
80,328
(15,274)

3년 이상 경과
146,430
(114,525)
138,120
(104,282)

합 계
743,838
(129,300)
694,684
(130,502)

㉡ 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출채권및기타채권
계약자산
매출채권및기타채권
계약자산

기초
100,570
29,931
112,231
22,534

설정액
18,320
2,261
1,176
7,397

환입액
(19,073)
-
(1,719)
-

제각액
(2,708)
-
(11,118)
-

기말
97,109
32,192
100,570
29,931

매출채권및기타채권과 계약자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

㉢ 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산 이외에서 발생하는 손상차손은 기타영업외손익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기타의대손충당금환입
1,457
275

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산㉠ 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

매출채권및기타채권
343,969
194,579
65,760
51,725
31,905

㉡ 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

매출채권및기타채권
298,631
142,146
57,594
65,053
33,838

(2) 유동성위험

① 유동성위험㉠ 당기말 기준 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 초과

비파생금융부채:

단기차입금
183,501
186,725
128,188
58,537
-
-

유동성사채
94,942
97,704
-
97,704
-
-

유동성장기차입금
80,000
80,370
80,370
-
-
-

유동리스부채
9,661
9,950
5,165
4,785
-
-

매입채무및기타채무
251,092
251,092
251,092
-
-
-

장기차입금
60,440
67,877
1,329
1,332
65,216
-

사채
49,860
53,343
836
836
51,671
-

장기매입채무및기타채무
200
200
-
-
200
-

비유동리스부채
21,043
24,357
-
-
16,641
7,716

합 계
750,739
771,618
466,980
163,194
133,728
7,716

당기말 현재 당사가 종속기업에 대한 공사이행보증 및 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 USD 517,688천이며, 우리사주조합원에 대한 채무보증에 따른 최대 노출정도는 32,683백만원입니다(주석 35,37참조).

㉡ 전기말 기준 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 초과

비파생금융부채:

단기차입금
110,178
111,725
81,227
30,498
-
-

유동성사채
29,960
30,855
570
30,285
-
-

유동성장기차입금
54,000
54,986
14,681
40,305
-
-

유동리스부채
2,698
2,734
1,918
816
-
-

매입채무및기타채무
387,365
387,365
384,498
2,867
-
-

장기차입금
110,440
118,515
1,962
2,010
82,815
31,728

사채
144,620
156,322
2,638
2,638
151,046
-

장기매입채무및기타채무
200
200
-
-
200
-

비유동리스부채
3,937
4,327
-
-
3,097
1,230

합 계
843,398
867,029
487,494
109,419
237,158
32,958

전기말 현재 당사가 종속기업에 대한 공사이행보증 및 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 USD 294,177천 및 CAD 10,000천이며, 우리사주조합원에 대한 채무보증에 따른 최대 노출정도는 36,208백만원입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 파생상품의 현금흐름㉠ 당기 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~3년
3년 초과

상품선물:

자산
232
232
154
78
-
-

부채
(621)
(621)
(614)
(7)
-
-

㉡ 전기 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~3년
3년 초과

통화선도:

자산
653
668
-
668
-
-

부채
(4,742)
(4,777)
(4,772)
(5)
-
-

상품선물:

자산
102
103
-
103
-
-

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출㉠ 당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
75,677
61
-
22
2,402
78,162

매출채권및기타채권
180,538
7,996
1,540
328
30,020
220,422

계약자산
100,519
334
-
-
36,124
136,977

자산 계
356,734
8,391
1,540
350
68,546
435,561

매입채무및기타채무
(20,316)
(3,219)
(2,843)
(419)
(2,677)
(29,474)

차입금과 사채
(9,383)
(7,620)
-
-
-
(17,003)

부채 계
(29,699)
(10,839)
(2,843)
(419)
(2,677)
(46,477)

재무제표상 순액
327,035
(2,448)
(1,303)
(69)
65,869
389,084

파생상품계약
(315,069)
-
-
-
-
(315,069)

순 노출
11,966
(2,448)
(1,303)
(69)
65,869
74,015

㉡ 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
67,881
101
-
28
1,418
69,428

매출채권및기타채권
130,598
16,783
1,626
97
42,747
191,851

계약자산
84,292
2,351
-
-
13,297
99,940

자산 계
282,771
19,235
1,626
125
57,462
361,219

매입채무및기타채무
(200,028)
(3,618)
(2,218)
(273)
(1,236)
(207,373)

차입금과 사채
-
(178)
-
-
-
(178)

부채 계
(200,028)
(3,796)
(2,218)
(273)
(1,236)
(207,551)

재무제표상 순액
82,743
15,439
(592)
(148)
56,226
153,668

파생상품계약
(216,932)
-
-
-
-
(216,932)

순 노출
(134,189)
15,439
(592)
(148)
56,226
(63,264)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,292
1,144
1,267
1,186

EUR
1,357
1,353
1,351
1,342

CNY
192
177
181
186

JPY(100)
983
1,041
953
1,030

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY 통화 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
환율변동
손익 효과

당기
전기

USD
3% 상승
359
(4,026)

EUR
3% 상승
(73)
463

CNY
3% 상승
(39)
(18)

JPY
3% 상승
(2)
(4)

당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
20,008
62,258

금융부채
(252,443)
(379,618)

합 계
(232,435)
(317,360)

변동이자율:

금융자산
113,362
266,763

금융부채
(216,498)
(70,000)

합 계
(103,136)
196,763

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 통하여 변동금리부 차입금의 이자율 변동 위험을 적절하게 관리하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 스왑 계약은 존재하지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
손익

100bp 상승
100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품
(1,031)
1,031

전기:

변동이자율 금융상품
1,967
(1,967)

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.㉠ 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

현금흐름-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)
232
12,897
-
-
13,129
13,129

공정가치측정금융자산(유동)
-
1,500
-
-
1,500
1,500

공정가치측정금융자산(비유동)
-
3,718
341
-
4,059
4,059

소 계
232
18,115
341
-
18,688
18,688

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
118,304
118,304
-

단기금융상품
-
-
-
20,000
20,000
-

매출채권및기타채권
-
-
-
437,546
437,546
-

계약자산
-
-
-
152,208
152,208
-

장기금융상품
-
-
-
8
8
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
4,775
4,775
-

소 계
-
-
-
732,841
732,841
-

금융자산 합계
232
18,115
341
732,841
751,529
18,688

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
621
-
-
-
621
621

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금
-
-
-
183,501
183,501
-

유동성사채
-
-
-
94,942
94,942
-

유동성장기차입금
-
-
-
80,000
80,000
-

매입채무및기타채무
-
-
-
251,092
251,092
-

유동리스부채
-
-
-
9,661
9,661
-

장기차입금
-
-
-
60,440
60,440
-

사채
-
-
-
49,860
49,860
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
200
200
-

비유동리스부채
-
-
-
21,043
21,043
-

소 계
-
-
-
750,739
750,739
-

금융부채 합계
621
-
-
750,739
751,360
621

㉡ 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

현금흐름-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)
755
-
-
-
755
755

공정가치측정금융자산(비유동)
-
5,202
129
-
5,331
5,331

소 계
755
5,202
129
-
6,086
6,086

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
306,838
306,838
-

단기금융상품
-
-
-
20,000
20,000
-

매출채권및기타채권
-
-
-
384,238
384,238
-

계약자산
-
-
-
156,679
156,679
-

장기금융상품
-
-
-
8
8
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
3,257
3,257
-

소 계
-
-
-
871,020
871,020
-

금융자산 합계
755
5,202
129
871,020
877,106
6,086

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
4,742
-
-
-
4,742
4,742

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금
-
-
-
110,178
110,178
-

유동성사채
-
-
-
29,960
29,960
-

유동성장기차입금
-
-
-
54,000
54,000
-

매입채무및기타채무
-
-
-
387,365
387,365
-

유동리스부채
-
-
-
2,698
2,698
-

장기차입금
-
-
-
110,440
110,440
-

사채
-
-
-
144,620
144,620
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
200
200
-

비유동리스부채
-
-
-
3,937
3,937
-

소 계
-
-
-
843,398
843,398
-

금융부채 합계
4,742
-
-
843,398
848,140
4,742

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

파생상품
6.58
3.66

③ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

파생상품자산
-
13,129
-
13,129

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,218
5,218

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29
-
312
341

파생상품부채
-
621
-
621

전기말:

파생상품자산
-
755
-
755

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,202
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20
-
109
129

파생상품부채
-
4,742
-
4,742

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

④ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

파생상품:

파생상품자산(통화선도)
12,897
652
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)
-
4,742
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품자산(상품선물)
232
103
현금흐름할인모형
상품선물가격, 할인율 등

파생상품부채(상품선물)
621
-
현금흐름할인모형
상품선물가격, 할인율 등

⑤ 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시㉠ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초잔액

5,202
5,209

당기손익에 포함된 손익

16
(7)

기말잔액

5,218
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기초잔액

109
109

취득
1,411
-

기타포괄손익에 포함된 손익
(1,208)
-

기말잔액

312
109

㉡ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:백만원)

구 분

금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

건설공제조합
350
유사상장회사비교모형
PBR
PBR
0.51

자본재공제조합
2,486
순자산가치법
-
-
-

기타(*)
2,694
-
-
-
-

합 계
5,530

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

나. 전기

(단위:백만원)

구 분

금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

건설공제조합
289
유사상장회사비교모형
PBR
PBR
0.42

자본재공제조합
2,531
순자산가치법
-
-
-

기타(*)
2,491
-
-
-
-

합 계
5,311

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.㉢ 당기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:백만원)

구 분

관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향
변동효과의 계산방법
공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합
PBR
시장배수 증감에 따라 공정가치 변동
시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동
7
(7)

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분

관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향
변동효과의 계산방법
공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합
PBR
시장배수 증감에 따라 공정가치 변동
시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동
7
(7)

(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정

당기말 및 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된 금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
7,307
(4,567)
2,740
-
-
2,740

금융부채:

매입채무및기타채무
14,203
(4,567)
9,636
-
-
9,636

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된 금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
5,779
(3,276)
2,503
-
-

2,503

금융부채:

매입채무및기타채무
14,214

(3,276)

10,938
-
-

10,938

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 해외종속기업에 USD 213,465천의 금융기관 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37참조).

(2) 당기말 현재 당사는 해외종속기업인 Hyundai Power Transformers USA, INC이 체결한 공사계약에 대하여 계약금액(USD 36,551천)의 150% 및 Hyundai ElectricAmerica Corporation이 체결한 공사계약에 대하여 계약금액(USD 245,720천)에 대하여 100% 및 계약금액(USD 2,451천)에 대하여 150%에 대한 공사이행보증을 제공하고 있습니다(주석 37참조).

(3) 당기말 현재 당사는 한국산업은행 등과 총 한도액 180,000백만원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 10,000백만원의 외상담보대출약정을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 399,465백만원과 USD 343,482천 한도로 보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사는 ㈜하나은행 등과 3,500백만원 및 USD 101,000천 상당액의 무역금융 한도 약정 및 수출입 신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당기말 현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 8,920백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683백만원입니다.

(8) 당기말 현재 당사는 사업시행사 자금관리대리기관이 대출한 금액 4,878백만원의원금 및 이자지급과 2,558백만원의 이자지급에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 한국조선해양㈜에서 인적분할되어 설립되었으며, 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

36. 주요 소송사건

(1) 통상임금청구(대법원 2016다7975 파기환송 → 부산고법 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자

원고: 정경환 외 9명, 피고: 현대중공업㈜

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는임금청구소송을 제기함

소송가액
6.3억원

진행상황

2015년 02월 12일 : 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일 : 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 및 파기환송2022년 01월 03일 : 2심(부산고법 2022나29) 사건접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정

2022년 12월 28일 : 강제조정 결정

2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 당사는 강제조정결정에 따라 전산시스템 구축 등 준비절차를 거쳐미지급 법정수당을 지급할 예정임

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향

강제조정 성립으로 소송이 종결됨에 따라 당사가 소속 근로자들에게 지급하여야 하는 금액을 추정하여 1,191억원을 기타충당부채로 인식하였음

(2) 변압기 반덤핑① 변압기 반덤핑 2차 연례재심 피소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일
2016년 03월 31일

소송 당사자

원고: ABB, INC., 피고: 미국 정부

소송의 내용

2016년 03월 ABB, INC.가 미국 상무부의 반덤핑 제2차 연례재심에서 4.07%의 반덤핑관세율 판정에 불복하여,미국 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2020년 05월 26일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 16.13%의 관세율을 수용하여 확정판결함2020년 07월 24일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 05월 24일 연방순회항소법원(CAFC) 파기환송 판결 : 미국상무부에서 관세율 재산정 예정

향후소송일정 및 대응방안

국제무역법원(CIT) 소송절차에 따른 반론서 제출 및 구두 변론 예정

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향

분할 전 전기전자사업은 당사 소관이므로 당사는 미국상무부의 관세율 재산정 후 국제무역법원(CIT) 판결 결과에 따라 관세를 추가납부하거나 환급을 받을 수 있으나, 현재로서는 미국상무부 재산정 결과 및 국제무역법원(CIT)의 판결을 합리적으로 예측할 수 없음

② 변압기 반덤핑 4차 연례재심 제소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일

2018년 03월 30일

소송 당사자

원고: 당사(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부), 피고: 미국 정부

소송의 내용
2018년 03월 12일 당사(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 당사(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)는 미국상무부의 결정에 대해 2018년 03월 30일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2021년 07월 09일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부가 산정한 0%의 관세율을 수용하여 판결2021년 09월 07일 제소자(ABB, Inc.)측은 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 08월 11일 연방순회항소법원(CAFC)은 국제무역법원(CIT)의 결정 승인 판결2022년 11월 22일 상무부 정산명령 접수

향후소송일정 및 대응방안
제소자(前 ABB, Inc. 現 Hitachi)측의 상고 포기로 소송 종결

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향
소송 종결에 따라 이미 인식하였던 반덤핑 관련 비용 USD 약 83,689천(관세: USD 66,988천, 지연이자: USD 16,701천)을 당기 중에 환입하였음

③ 변압기 반덤핑 6차 연례재심 제소(미국 국제무역법원)

구 분
내 용

소제기일
2020년 05월 27일

소송 당사자
원고: 당사, 피고: 미국 정부

소송의 내용
2020년 04월 16일 당사가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제6차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 당사는 미국상무부의 결정에 대해 2020년 05월 27일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황

2022년 05월 10일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부로 관세율 재산정(remand) 명령

2022년 08월 15일 미국상무부는 60.81%의 관세율을 재산정

2023년 01월 11일 국제무역법원(CIT)이 미국상무부의 재산정 관세율을 수용하여 확정 판결함

향후소송일정 및 대응방안
소송 종결

향후소송결과에 따라당사에 미치는 영향
당사는 미국상무부의 반덤핑관세율 60.81%에 따라 관세를 예치하였으므로, 확정 판결에 따른 추가 관세 부담은 없음

(3) 인천공항에너지 하자보수 구상금 청구 소송(서울중앙지법 2021가단5344398)

구 분
내 용

소제기일
2021년 12월 16일

소송 당사자
원고: 디비손해보험㈜, 피고: 현대중공업㈜, 당사

소송의 내용
원고는 가스터빈의 블레이드 하자로 인한 손해를 배상 후, 가스터빈을 공급한 현대중공업㈜를 주위적 피고로, 가스터빈을 실제 제조했을 것으로 생각되는 당사를 예비적 피고로 하여 구상금 청구소송을 제기함

소송가액
58억원

진행상황
2021년 12월 16일 : 소송 제기2022년 03월 17일 : 조정회부 결정(서울중앙지법 2022머522228)2022년 05월 03일 : 조정불성립2022년 06월 16일 : 변론기일2022년 07월 14일 : 변론기일(사실조회 회신을 위한 기일추정)

향후소송일정 및 대응방안

준비서면에서 가스터빈은 당사가 제조한 제품이 아니므로, 아무런 책임이 없음을 주장하였고, 조정기일 및 변론기일에서 당사에 대한 예비적인 소 제기를 취하해 줄 것을 요청함

향후소송결과에 따라당사에 미치는 영향
당사에 대한 소가 취하되는 경우, 소송결과는 당사에 영향이 없음

(4) 기타의 소송당사는 상기 소송 외에도 당기말 현재 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 당사의 재무제표에미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

37. 특수관계자

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
주요 영업활동

최상위 지배기업
HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
비금융지주회사

종속기업
Hyundai Technologies Center Hungary kft.
기술개발연구업

Hyundai Electric Switzerland AG
기술개발연구업

HDENE Power Solution India Private Limited
전기공사업

Hyundai Electric America Corporation
변압기 판매업

현대중공(중국)전기유한공사
배전반 제조 및 판매업

현대중공(상해)연발유한공사
기술개발연구업

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
산업용 전기제품 제조 및 판매업

Hyundai Electric Arabia L.L.C
고객지원서비스업

㈜현대플라스포(*)
전동기, 발전기 및 전기 변환장치 제조업

㈜여천에너지(*)
전기업, 태양광발전사업

관계기업
대호지솔라파크㈜(*)

태양광발전소 개발

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)
한국조선해양㈜
비금융지주회사

현대중공업㈜
선박건조업

㈜현대미포조선
선박건조업

현대제뉴인㈜
건설 및 광업용 기계장비 제조업 및 지주업

현대건설기계㈜
건설 및 광업용 기계장비 제조업

현대에너지솔루션㈜
태양광 등 신재생에너지 관련 사업

현대삼호중공업㈜
선박건조업

현대이엔티㈜
기타 엔지니어링 서비스업

현대오일뱅크㈜
원유정제처리업

현대코스모㈜
화학물질 및 화학제품 제조업

현대케미칼㈜
원유정제처리업

태백풍력발전㈜
기타 발전업

태백귀네미풍력발전㈜
기타 발전업

창죽풍력발전㈜
기타 발전업

㈜현대중공업스포츠
스포츠 클럽 운영업

현대중공업모스㈜
사업시설 유지관리 서비스업

현대글로벌서비스㈜
엔지니어링서비스업

현대엘앤에스㈜
엔지니어링서비스업

현대로보틱스㈜
산업용 로봇 제조업

현대중공(중국)투자유한공사
지주회사

기타계열회사
기타

(*) 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
매출 등
매입 등

매출(*1)
기타(*2)
원재료매입
기타매입(*2)

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
125
-
-
576

종속기업:

Hyundai Technologies Center Hungary kft.
-
-
-
2,527

Hyundai Electric Switzerland AG
56
-
-
3,677

현대중공(중국)전기유한공사
4,066
-
35,026
-

현대중공(상해)연발유한공사
-
-
-
1,386

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
13,798
-
-
128

Hyundai Electric America Corporation
162,576
4
-
2,344

Hyundai Electric Arabia L.L.C
112
-
-
1,314

㈜현대플라스포
-
-
258
954

소 계
180,608
4
35,284
12,330

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
138
-
-
5,421

현대중공업㈜
90,437
-
12,677
11,796

현대건설기계㈜
479
-
-
150

현대삼호중공업㈜
33,056
-
-
-

㈜현대미포조선
29,269
-
-
-

현대이엔티㈜
424
-
8,652
-

현대오일뱅크㈜
6,270
-
2,177
188

㈜현대중공업스포츠
-
-
-
1,380

현대중공업모스㈜
15
-
4,202
-

현대글로벌서비스㈜
11,891
-
-
1,680

기타
7,565
77
192
570

소 계
179,544
77
27,900
21,185

합 계
360,277
81
63,184
34,091

(*1) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자간 유형자산 등 거래금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
매출 등
매입 등

매출(*)
기타
원재료매입
기타매입

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
125
-
-
276

종속기업:

Hyundai Technologies Center Hungary kft.
-
-
-
3,103

Hyundai Electric Switzerland AG
56
-
-
3,453

현대중공(중국)전기유한공사
3,835
-
21,425
5

현대중공(상해)연발유한공사
-
-
-
884

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
15,002
-
169
192

Hyundai Electric America Corporation
62,610
-
9
702

Hyundai Electric Arabia L.L.C
97
-
648
508

소 계
81,600
-
22,251
8,847

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
125
-
248
4,725

현대중공업㈜
76,099
-
12,996
8,421

현대건설기계㈜
533
-
-
370

현대삼호중공업㈜
41,650
-
-
-

㈜현대미포조선
26,322
-
-
-

현대이엔티㈜
392
-
8,165
7

현대오일뱅크㈜
2,141
-
2,458
703

㈜현대중공업스포츠
-
-
-
1,262

현대중공업모스㈜
17
-
4,031
-

현대글로벌서비스㈜
9,822
-
-
1,305

현대중공업파워시스템㈜
104
-
-
-

현대중공(중국)투자유한공사
-
-
-
781

기타
5,796
-
-
51

소 계
163,001
-
27,898
17,625

합 계
244,726
-
50,149
26,748

(*) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
-
3,154
70
-

종속기업:

현대중공(중국)전기유한공사

1,290
-
1,495
6

현대중공(상해)연발유한공사
-
-
1,080
-

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
11,667
-
3
19

Hyundai Electric America Corporation
80,193
-
-
16,590

Hyundai Electric Arabia L.L.C
21
-
-
-

㈜현대플라스포
-
-
510
-

소 계
93,171
-
3,088
16,615

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
-
190
1,270
-

현대중공업㈜
3,634
-
5,731
5,079

현대건설기계㈜
205
-
-
-

현대삼호중공업㈜
9,833
-
-
665

㈜현대미포조선
10,187
-
-
239

현대이엔티㈜
-
-
1,028
-

현대오일뱅크㈜
143
-
591
-

현대중공업모스㈜
1
-
740
-

현대글로벌서비스㈜
4,387
-
184
58

기타
2,009
-
84
74

소 계
30,399
190
9,628
6,115

합 계
123,570
3,344
12,786
22,730

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업:

HD현대㈜(구, 현대중공업지주㈜)
-
-
-
61

종속기업:

현대중공(중국)전기유한공사

1,586
-
1,166
-

현대중공(상해)연발유한공사
-
-
-
884

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
9,233
-
-
19

Hyundai Electric America Corporation
31,181
-
-
19,938

Hyundai Electric Arabia L.L.C
83
-
-
153

소 계
42,083
-
1,166
20,994

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜
-
49
-
704

현대중공업㈜
21,328
-
4,302
5,200

현대건설기계㈜
112
-
-
-

현대삼호중공업㈜
13,240
-
-
519

㈜현대미포조선
7,954
-
-
135

현대이엔티㈜
-
-
714
-

현대오일뱅크㈜
122
-
786
1,146

현대중공업모스㈜
2
-
736
-

현대글로벌서비스㈜
5,533
-
-
305

현대중공(중국)투자유한공사
-
-
-
86

기타
981
-
-
-

소 계
49,272
49
6,538
8,095

합 계
91,355
49
7,704
29,150

3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 거래로 인한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분
회사명
기초
증가(*)
이자비용
리스료(상환)
기말

최상위 지배기업
HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
-
13,277
72
(315)
13,034

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)
현대중공업㈜
1,044
295
46
(580)
805

현대오일뱅크㈜
-
553
13
(566)
-

(*) 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 14,851백만원입니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분
회사명
기초
증가(*)
이자비용
리스료(상환)
기말

최상위 지배기업
HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
-
-
-
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)
현대중공업㈜
-
1,528
50
(534)
1,044

현대오일뱅크㈜
-
555
11
(566)
-

(*) 전기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 2,083백만원입니다.

(3) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천외화)

구 분
보증수혜자
보증내역
통화
보증금액

종속기업:

현대중공(중국)전기유한공사
Standard Chartered Bank China
지급보증
USD
20,000

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
Liberty Mutual Insurance Company
지급보증
USD
20,000

한국산업은행 뉴욕지점
지급보증
USD
36,000

신한은행 뉴욕지점
지급보증
USD
12,000

Mizuho Bank
지급보증
USD
30,000

㈜하나은행 뉴욕지점
지급보증
USD
16,800

지급보증
USD
13,200

한국수출입은행
지급보증
USD
20,000

서울보증보험
지급보증
USD
1,065

Duke Energy business services, LLC
공사이행보증
USD
54,826

Hyundai Electric America Corporation
Liberty Mutual Insurance Company
지급보증
USD
26,000

Standard Chartered New York
지급보증
USD
10,000

국민은행 뉴욕지점
지급보증
USD
8,400

Orsted Onshore North Amercia, LLC
공사이행보증
USD
22,630

Global Procurement Corporation

공사이행보증
USD
5,656

NextEra Energy
공사이행보증
USD
217,434

American Electric Power
공사이행보증
USD
3,677

합 계
USD
517,688

(4) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,154
864

퇴직급여
170
194

합 계
1,324
1,058

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

(6) 기타 상기 거래 외에 당기말 현재 당사는 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 채무보증을 제공하였습니다. 자세한 사항은 주석 35에서 서술하고 있습니다.

38. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
합 계

무상할당배출권
34,493
34,493
34,493
34,171
34,171
171,821

(2) 당사의 온실가스 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2022년 할당분
2021년 할당분

기초 및 무상할당(*)
34,493
34,493

전기이월
4,446
5,000

매입(매각)
-
(4,500)

정부제출
-
(30,547)

차입(이월)
-
(4,446)

합 계
38,939
-

(*) 당기 중 21년 무상할당분에 대해 30,547tCO2-eq는 정부제출, 4,500tCO2-eq은 매각되었으며, 잔여 배출권인 4,446tCO2-eq는 2022년 할당분으로 이월되었습니다.(3) 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원이며, 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있으며, 배당성향을 30% 이상(별도 손익계산서상 당기순이익)으로 추진하는 것을 기본배당정책으로 하고 있습니다. 해당 배당정책은 경영상황에 따라서 변경가능성이 있으며, 향후 주주가치 제고와주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.한편, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있고, 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 현재 없습니다.

당사의 정관상 배당 관련사항은 다음과 같습니다. 1) 이익배당

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제18조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (※ 제18조 : 당 회사는 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.)

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다.

2) 분기배당

① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 제14조의 규정을 준용한다. (※ 제14조 : 당 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다)

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

1) 주요 배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 6 기
제 5 기
제 4 기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
162,486
-33,687
-40,247

(별도)당기순이익(백만원)
136,271
-32,960
-37,881

(연결)주당순이익(원)
4,514
-936
-1,118

현금배당금총액(백만원)
17,996
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
11.08
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
1.20
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
500
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 상기 표의 당기(제6기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.※ 주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
1.20
1.20

※ 상기 연속 배당횟수 관련, 분기(중간)배당은 없었으며, 결산배당은 제6기의 내용을 기재하였습니다. ※ 상기 표의 연속 배당횟수와 평균 배당수익률에 기재된 비율은 제6기 정기주주총회 승인 전 내용으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 자본금 변동현황

(기준일 : 2023년 04월 21일)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2017.11.18
유상증자(주주배정)
보통주
1,420,000
5,000
186,000
ㆍ주주배정 후 실권주 일반공모ㆍ증자비율 : 38.27%

2017.11.20
무상증자
보통주
5,075,676
5,000
5,000
-

2018.11.26
무상증자
보통주
10,151,352
5,000
5,000
-

2019.12.18
유상증자(주주배정)
보통주
15,690,000
5,000
6,840
ㆍ주주배정 후 실권주 일반공모ㆍ증자비율 : 77.07%

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 등
1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
기업어음증권
사모
2022.09.07
20,000
3.95
A2-(한국기업평가 外)
2022.09.27
상환
대신증권

합 계
-
-
-
20,000
-
-
-
-
-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

4) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
45,000
50,000
-
-
-
-
-
95,000

사모
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
95,000
50,000
-
-
-
-
-
145,000

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
45,000
50,000
-
-
-
-
-
95,000

사모
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
95,000
50,000
-
-
-
-
-
145,000

5) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(1) 제4-2회 무보증사채

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제4-2회

무보증사채

2020.07.20
2023.07.20
45,000
2020.07.08
DB금융투자주식회사

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황
준수(237%)

담보권설정 제한현황
계약내용
본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황
준수(5%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황
준수(0.01%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조변경사유가 발생하지 않도록 한다

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.14

*
이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일인 2022년 6월 30일 입니다.* 사채관리회사 담당부서 : DB금융투자 CM금융2팀(T. 02-369-3384),

(2) 제7회 무보증사채

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제7회무보증사채
2021.10.18
2024.10.18
50,000
2021.10.05
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2022년 6월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황
준수(237%)

담보권설정 제한현황
계약내용
본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이직전 회계연도 자기자본의 300%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황
준수(5%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의70% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황
준수(0.01%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조변경사유가 발생하지 않도록 한다

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.14

*
이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일인 2022년 6월 30일 입니다.* 사채관리회사 담당부서 : 한국증권금융 회사채 관리팀(T. 02-3770-8556)

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(지속가능채권)
7회차
2021.10.18
운영자금(태양광에너지 등 신재생에너지전력설비 구축을 위한 기자재 조달및 기성집행)
40,000
운영자금(태양광에너지 등 신재생에너지전력설비 구축을 위한 기자재 조달및 기성집행)
40,000
-

회사채(지속가능채권)
7회차
2021.10.18
기타(동반성장협약보증을 위한 기금 출연 및 동반성장펀드 예금 예치)
10,000
기타(동반성장협약보증을 위한 기금 출연 및 동반성장펀드 예금 예치)
10,000
-

회사채
4-1회차
2020.07.20
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

회사채
4-2회차
2020.07.20
채무상환자금
45,000
채무상환자금
45,000
-

- 2021년 10월 발행된 제7회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 사업인 태양광에너지 사업을 목적으로 400억원, 동반성장펀드 예금 예치 등 목적으로 100억원 발행되었으며, 당초 계획상 목적대로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금 사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권사후보고서를 참고하시기 바랍니다.
-
2020년 7월 회사채 발행을 통해 조달한 자금 750억원을 차입금 상환에 사용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금의 설정현황(연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계 정 과 목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제 6 기
매출채권 및 기타채권
612,217
105,818
17.3%

계 약 자 산
203,123
32,899
16.2%

기 타 자 산(*)
35,500
2
0.0%

장기매출채권 및 기타채권
5,069
-
-

장기성 기타자산
27,854
-
-

계
883,763
138,719
-

제 5 기
매출채권 및 기타채권
563,305
106,821
19.0%

계 약 자 산
221,536
30,836
13.9%

기 타 자 산(*)
17,454
-
-

장기매출채권 및 기타채권
3,473
-
-

장기성 기타자산
11,624
-
-

계
817,392
137,657
-

제 4 기
매출채권 및 기타채권
508,028
122,944
24.2%

계 약 자 산
197,868
24,707
12.5%

기 타 자 산(*)
18,016
-
-

장기매출채권 및 기타채권
3,405
-
-

장기성 기타자산
3,503
-
-

계
730,820
147,651
-

(*) 기타자산의 채권 총액은 선급금과 선급비용 등의 합계액을 기재했습니다.

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 6 기
제 5 기
제 4 기

기초
137,657
147,651
151,760

설정액
23,625
18,648
7,347

환입액
(19,799)
(17,482)
(8,317)

제각액
(2,709)
(11,160)
(3,139)

연결범위 변동 등
(55)
-
-

기말
138,719
137,657
147,651

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 직접 차감하지 아니하고 별도 표시합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시하였습니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 연결실체의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

4) 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권, 계약자산 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하(*)
6월초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

매출채권 및 기타채권

(장기 포함)

399,674
66,789
43,547
107,276
617,286

계약자산
95,320
18,699
41,799
47,305
203,123

합 계
494,994
85,488
85,346
154,581
820,409

구성비율
60.34%
10.42%
10.40%
18.84%
100.00%

(*) 6월 이하 매출채권 및 기타채권매출에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

나. 재고자산 현황 등(연결기준)
1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분
계 정 과 목
제 6 기
제 5 기
제 4 기
비고

전 기 전 자부 문
제 품
28,385
14,706
14,120

상 품
1,320
789
-

재 공 품
304,475
202,319
244,295

원 재 료
194,239
109,069
86,312

저 장 품
-
-
23

미 착 품
99,387
30,196
13,844

소 계
627,806
357,079
358,594

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
25.8%
16.1%
15.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.6회
4.4회
4.0회

2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 2023년 1월 3일, 2023년 1월 16일 / 2일 실시 ② 실사방법- 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출 하여 실재성 및 완전성을 확인함- 실사일자와 보고기간 말(2022년 12월 31일) 사이의 변동분에 대하여는 외부 감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검

③ 장기체화재고 등의 현황
- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실(환입)
기말잔액
비 고

재고자산
659,660
631,213
3,407
627,806
-

다. 수주계약 현황

1) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(연결기준)

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
고압차단기변압기배전반 外
삼성물산(주)
2013.11.29
2023.05.31
105,814
97.98
-
-
-
-

합 계
97.98
-
-
-
-

2) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(별도기준) - 연결기준과 동일하여 기재를 생략합니다.

라. 공정가치평가 내역

① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. ㉠ 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정
기타포괄손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)
232
12,897
-
-
13,129
13,129

공정가치측정금융자산(유동)
-
1,500
-
-
1,500
1,500

공정가치측정금융자산(비유동)
-
3,755
341
-
4,096
4,096

소 계
232
18,152
341
-
18,725
18,725

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
172,686
172,686
-

단기금융상품
-
-
-
20,592
20,592
-

매출채권및기타채권
-
-
-
506,399
506,399
-

계약자산
-
-
-
170,224
170,224
-

장기금융상품
-
-
-
839
839
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
5,069
5,069
-

소 계
-
-
-
875,809
875,809
-

금융자산 합계
232
18,152
341
875,809
894,534
18,725

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
621
157
-
-
778
778

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금
-
-
-
277,938
277,938
-

유동성사채
-
-
-
96,447
96,447
-

유동성장기차입금
-
-
-
80,240
80,240
-

매입채무및기타채무
-
-
-
365,914
365,914
-

유동리스부채
-
-
-
10,810
10,810
-

장기차입금
-
-
-
60,680
60,680
-

사채
-
-
-
49,860
49,860
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
651
651
-

비유동리스부채
-
-
-
22,762
22,762
-

소 계
-
-
-
965,302
965,302
-

금융부채 합계
621
157
-
965,302
966,080
778

㉡ 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

현금흐름- 위험회피수단
당기손익- 공정가치측정
기타포괄손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)
755
-
-
-
755
755

공정가치측정금융자산(비유동)
-
5,202
129
-
5,331
5,331

소 계
755
5,202
129
-
6,086
6,086

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
354,809
354,809
-

단기금융상품
-
-
-
21,057
21,057
-

매출채권및기타채권
-
-
-
456,484
456,484
-

계약자산
-
-
-
190,700
190,700
-

장기금융상품
-
-
-
839
839
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
3,473
3,473
-

소 계
-
-
-
1,027,362
1,027,362
-

금융자산 합계
755
5,202
129
1,027,362
1,033,448
6,086

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
4,742
-
-
-
4,742
4,742

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금
-
-
-
206,842
206,842
-

유동성사채
-
-
-
29,960
29,960
-

유동성장기차입금
-
-
-
54,000
54,000
-

매입채무및기타채무
-
-
-
479,634
479,634
-

유동리스부채
-
-
-
3,498
3,498
-

장기차입금
-
-
-
110,440
110,440
-

사채
-
-
-
144,620
144,620
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
200
200
-

비유동리스부채
-
-
-
5,276
5,276
-

소 계
-
-
-
1,034,470
1,034,470
-

금융부채 합계
4,742
-
-
1,034,470
1,039,212
4,742

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

파생상품
6.58
3.66

③ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

파생상품자산
-
13,129
-
13,129

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,255
5,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29
-
312
341

파생상품부채
-
778
-
778

전기말:

파생상품자산
-
755
-
755

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,202
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20
-
109
129

파생상품부채
-
4,742
-
4,742

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

④ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

파생상품:

파생상품자산(통화선도)
12,897
652
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)
-
4,742
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품자산(상품선물)
232
102
현금흐름할인모형
상품선물가격, 할인율 등

파생상품부채(상품선물)
621
-
현금흐름할인모형
상품선물가격, 할인율 등

파생상품부채(전환사채조기상환청구권)
157
-
LSMC (Least Square Monte-Carlo)
보통주가격, 할인율 등

⑤ 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시㉠ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초잔액

5,202
5,209

연결범위의 변동
37
-

당기손익에 포함된 손익

16
(7)

기말잔액

5,255
5,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기초잔액

109
109

취득
1,411
-

기타포괄손익에 포함된 손익
(1,208)
-

기말잔액

312
109

㉡ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:백만원)

구 분

금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

건설공제조합
350
유사상장회사비교모형
PBR
PBR
0.51

자본재공제조합
2,486
순자산가치법
-
-
-

기타(*)
2,731
-
-
-
-

합 계
5,567

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

나. 전기

(단위:백만원)

구 분

금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

건설공제조합
289
유사상장회사비교모형
PBR
PBR
0.42

자본재공제조합
2,531
순자산가치법
-
-
-

기타(*)
2,491
-
-
-
-

합 계
5,311

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.㉢ 당기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:백만원)

구 분

관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향
변동효과의 계산방법
공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합
PBR
시장배수 증감에 따라 공정가치 변동
시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동
7
(7)

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분

관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향
변동효과의 계산방법
공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합
PBR
시장배수 증감에 따라 공정가치 변동
시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동
7
(7)

(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정

당기말 및 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된 금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
8,109
(5,306)
2,803
-
-
2,803

금융부채:

매입채무및기타채무
14,942
(5,306)
9,636
-
-
9,636

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된 금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
5,779
(3,276)
2,503
-
-
2,503

금융부채:

매입채무및기타채무
14,214
(3,276)
10,938
-
-
10,938

2) 유형자산

(1) 유형자산 재평가

(단위 : 백만원)

구 분
평가전 장부가
재평가차액
평가후 장부가
비 고

토 지
100,707
89,547
190,254

※ 당기말 현재 국고보조금을 차감하기 전 토지의 장부금액 190,254백만원은 재평가 후의 금액이며, 원가 모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 100,707백만원입니다.

■ 평 가 기 관 : (주)미래새한감정평가법인■ 평가기준일 : 2020. 12. 31■ 연결실체는 토지에 대한 자산재평가를 실시하여 2020년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였습니다. 독립적인 전문 평가인은 재평가시 2020년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
1) 연결 및 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제6기(당기)
삼정회계법인
적 정
-
이연법인세자산의 자산성검토

제5기(전기)
삼정회계법인
적 정
-
이연법인세자산의 자산성검토

제4기(전전기)
삼정회계법인
적 정
-
현금창출단위 손상검토

2) 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황 - 당기중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사가 없습니다.

나. 감사용역 체결현황
1) 감사용역 체결현황 및 소요시간

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제6기(당기)
삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토
655
6,535
655
6,378

제5기(전기)
삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토
655
6,621
655
6,465

제4기(전전기)
삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토
635
6,683
650
6,074

(*) 당기 감사계약내역의 보수와 시간 그리고 실제수행내역의 보수는 연간 기준으로 작성되었으며, 실제수행내역의 시간은 당기 누적 시간입니다.

2) 감사기간 (1) 연결감사(또는 검토) 일정 - 기말감사 : 2023.01.20(금) ~ 2023.01.27(금) - 3분기 검토 : 2022.10.19(수) ~ 2022.10.21(금) - 2분기 검토 : 2022.07.19(화) ~ 2022.07.25(월) - 1분기 검토 : 2022.04.20(수) ~ 2022.04.26(화) (2) 감사(또는 검토) 일정 - 기말감사 : 2023.01.13(금) ~ 2023.01.19(목) - 3분기 검토 : 2022.10.12(수) ~ 2022.10.18(화) - 2분기 검토 : 2022.07.12(화) ~ 2022.07.18(월) - 1분기 검토 : 2022.04.13(수) ~ 2022.04.19(화)
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제6기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제5기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제4기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 회계감사인의 변경

ㆍ 회계감사인 변경 현황은 아래와 같습니다.

구 분
2022년
2021년
2020년

Hyundai Electric America Corporation
KPMG
PNJK Partners, LLP
PNJK Partners, LLP

Hyundai Electric Arabia L.L.C

SULIMAN ALSALIM CPA

SULIMAN ALSALIM CPA

International Accountants

※ 지배기업의 종속기업인 "Hyundai Electric Arabia L.L.C"은 2020년 회계감사인인 International Accountants와 계약이 만료되었으며, 2021년 "SULIMAN ALSALIM CPA"를 신규 선임하였습니다.※ 지배기업의 종속기업인 "Hyundai Electric America Corporation"은 2021년 회계감사인인 PNJK와 계약이 만료되었으며, 2022년 "KPMG"를 신규 선임하였습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 02월 04일
회사 : 감사위원회 위원장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 5명
대면
<2021년 감사 관련>- 기말감사 일정 및 주요 업무 내용- 기말감사 시 발견 된 이슈사항- 내부회계관리제도 감사 시 발견 된 이슈사항

2
2022년 03월 07일
회사 : 감사위원회 위원장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 5명
서면
<2021년 감사 관련>- 감사종결단계의 지배기구와의 협의1) 감사수행일정2) 감사수행 중 발견된 이슈3) 핵심감사 항목에 대한 결과보고4) 내부회계관리제도 감사보고5) 감사수수료 및 독립성

3
2022년 04월 26일
회사 : 감사위원회 위원장 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 4명
대면
- 1분기검토 일정 및 주요 업무- 검토 시 발견 된 이슈사항

4
2022년 07월 26일
회사 : 감사위원회 위원장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 5명
대면
- 반기검토 일정 및 주요 업무- 검토 시 발견 된 이슈사항

5
2022년 10월 26일
회사 : 감사위원회 위원장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 5명
대면
- 3분기검토 일정 및 주요 업무- 검토 시 발견 된 이슈사항- 핵심감사항목의 선정

6
2022년 12월 27일
회사 : 감사위원회 위원장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 5명
서면
- 감사계획단계의 지배기구와의 협의1) 감사팀 구성 및 재무제표 감사의 목적2) 책임구분 및 KPMG감사 방법론3) 위험평가 및 감사계획4) 감사수수료 및 독립성

7
2023년 02월 02일
회사 : 감사위원회 위원장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 5명
대면
- 기말감사 일정 및 주요 업무 내용- 기말감사 시 발견 된 이슈사항- 내부회계관리제도 감사 시 발견 된 이슈사항

8
2023년 03월 14일
회사 : 감사위원회 위원장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명※ 총 참석인원 5명
서면
- 감사종결단계의 지배기구와의 협의1) 감사수행일정2) 감사수행 중 발견된 이슈3) 핵심감사 항목에 대한 결과보고4) 내부회계관리제도 감사보고5) 감사수수료 및 독립성

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회사의 내부통제의 유효성 감사
- 감사위원회의 감사결과 내부통제 이상 없습니다.
나. 내부회계관리제도
1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견

사 업 연 도
감 사 인
감사(검토) 의견
지 적 사 항

제6기(당기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

해당사항 없음

제5기(전기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제4기(전전기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
증권신고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 이사회 결의에 따라 대표이사(조석)가 담당하고 있습니다. 이사회 내에는 4개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회)가 있습니다.

1) 이사회 의장 선임배경

성 명
선 임 배 경
비고

조 석(사내이사)
조석 사내이사는 지식경제부 차관, 한국수력원자력 사장 및 세계원전사업자협회장을 역임하는 등 산업정책과 에너지분야를 두루 거친 전문가로서 당사의 기업가치 증진에기여할 것이라고 판단되어 대표이사로 선임되었고, 같은 이유로 이사회 의장으로 선임되었습니다.
대표이사겸직

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
1
-
1

※ 2023.03.22 개최된 제6기 정기주주총회를 통해 금석호 사내이사가 재선임되었으며, 한찬식 사외이사가 임기 3년으로 신규선임 되었습니다. 송백훈 사외이사는 임기만료일 전 주주총회일에 자진사임하였습니다.

나. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

조 석(출석률 : 100%)
금석호(출석률 : 75%)
박수환(출석률: 100%)

전순옥

(출석률 : 100%)

한찬식(출석률 : 100%)
송백훈(출석률 : 100%)

찬 반 여 부

1회차
2023.02.02
ㆍ제6기 재무제표 승인의 건ㆍ제6기 영업보고서 승인의 건ㆍ준법지원인 재선임 승인의 건ㆍ안전 및 보건에 관한 2023년 경영계획 승인의 건<보고사항>ㆍ준법통제 및 공정거래자율준수 활동 보고ㆍ2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
원안가결원안가결원안가결원안가결보 고보 고
찬 성찬 성찬 성찬 성--
찬 성찬 성찬 성찬 성--
찬 성찬 성찬 성찬 성--
찬 성찬 성찬 성찬 성--
해당사항없음(신규선임)
찬 성찬 성찬 성찬 성--

2회차
2023.02.16
ㆍ제6기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인<보고사항>ㆍ2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
원안가결보 고
찬 성-
찬 성-
찬 성-
찬 성-
찬 성-

3회차
2023.03.22
ㆍ이사회 의장 선임 및 유고시 직무대행 순서 결정의 건ㆍ내부거래위원회 위원 선임의 건ㆍ사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건ㆍESG위원회 위원 선임의 건ㆍ본점 이전의 건ㆍ변압기 철심공장 투자 승인의 건
원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
해당사항없음(임기만료)

4회차
2023.04.21
ㆍ사업용 부지 매입 승인의 건<보고사항>ㆍ2023년 1분기 영업실적 보고
원안가결보 고
찬 성-
불 참불 참
찬 성-
찬 성-
찬 성-

다. 이사의 독립성1) 당사는 정관 및 관련 법률에 따라 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 약력 등을 공시하고 있습니다.

선 임 일

임 기(
연임횟수)

성 명
주 된 직 업
약 력
선 임 배 경
최대주주등과의이해관계
회사와의최근3년간거래내역
추천인
비고

'22.03.21
2년(1 회)
조 석(사내이사)

현대일렉트릭앤

에너지시스템㈜대표이사

경희대 박사前) 지식경제부 차관前) 한국수력원자력 사장前) 경희대 교수

지식경제부 차관, 한국수력원자력 사장 및 세계원전사업자 협회장을 역임하는 등 산업정책과 에너지분야를 두루 거친 전문가로서 당사의 기업가치 증진에 기여할 것이라고 판단되어 대표이사로 선임되었고, 같은 이유로 이사회 의장으로 선임되었습니다.
없 음
없 음
이사회
-

'23.03.22
3년(2 회)
금 석 호(사내이사)
HD현대(주)HR지원실장
고려대학교 졸업 前) 현대오일뱅크 경영지원본부장
2001년 현대중공업에 입사하여 현대오일뱅크 경영지원본부장을 역임하였고, 현재 HD현대의 HR지원실장 및 한국조선해양 커뮤니케이션 실장을 겸임하고 있는 등 관련 분야에서 다양한 경험과 업무 노하우를 가지고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 효과적인 인력자원 활용을 통해 당사의 사업 경쟁력을 강화시킬 적임자로 판단되어 사내이사로 선임되었습니다.
계열회사 임원
없 음
이사회

※ 사외이사 전원이 감사위원회 위원으로 감사위원회 위원의 인적사항 및 선출기준은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
※ 사내이사 변동내역 - 금석호 사내이사 재선임(23.03.22)

라. 이사회내 위원회 1) 내부거래위원회 (1) 내부거래위원회 설치 및 구성 현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

내부거래위원회(4명)
사내이사(1명)
금 석 호
ㆍ목적: 내부거래에 관한 기본정책 수립ㆍ권한: 회사의 내부거래에 관한 기본 정책 수립 및 거래상대방 선정기준 운영실태 점검
* 위원장

사외이사(3명)
한 찬 식

박 수 환

전 순 옥

※ 내부거래위원회 위원 변동내역 - 송백훈 사외이사 임기만료(23.03.22) - 한찬식 사외이사 신규선임(23.03.22)

(2) 내부거래위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
내부거래위원 성명

금석호(출석률:100%)
송백훈(출석률:100%)
박수환(출석률:100%)
전순옥(출석률:100%)

찬 반 여 부

내부거래위원회
2023.02.16
ㆍ내부거래책임자 선임 승인의 건<보고사항>ㆍ거래상대방 선정기준 운영실태 보고
원안가결보 고
찬 성-
찬 성-
찬 성-
찬 성-

2) 사외이사후보추천위원회 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

사외이사후보추천위원회
사내이사(1명)
조 석
ㆍ목적 : 사외이사 후보 추천ㆍ권한 : 사외이사를 선임하기 위해 주주총회에 후보자 추천
*위원장

사외이사(3명)
박 수 환

전 순 옥

한 찬 식

※ 상법 제542조의8에 의하여 구성 인원 중 과반수를 사외이사로 충족.※ 사외이사후보추천위원회 위원 변동내역 - 송백훈 사외이사 임기만료(23.03.22) - 한찬식 사외이사 신규선임(23.03.22)

(2) 사외이사후보추천위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사후보추천위원 성명

조 석(출석률:100%)
박수환(출석률:100%)
전순옥(출석률:100%)
송백훈(출석률:100%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2023.02.16
ㆍ사외이사 후보 추천 승인의 건
원안가결
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

3) ESG위원회 (1) ESG위원회 설치 및 구성 현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

ESG위원회
사내이사(1명)
조 석
ㆍ목적 : ESG 경영 강화를 통한 기업가치 및 주주가치 제고ㆍ권한 : 회사의 ESG 전략 방향, 계획, 이행 관련사항 등을 심의하고 승인
*위원장

사외이사(3명)
전 순 옥

박 수 환

한 찬 식

※ 위원회 위원 변동내역 - 송백훈 사외이사 임기만료(23.03.22) - 한찬식 사외이사 신규선임(23.03.22) (2) ESG위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
ESG위원회 위원 성명

조 석(출석률:100%)
전순옥(출석률:100%)
박수환(출석률:100%)
송백훈(출석률:100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2023.02.02
ㆍ2023년 ESG업무계획 승인의 건
원안가결
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 10월 26일
안진회계법인
박수환, 송백훈, 전순옥
-
ㆍESG의 태동, 타사 대응사례, 국내외 규제 동향 등

2022년 09월 14일
삼정회계법인
박수환, 송백훈, 전순옥
-
ㆍ감사위원회 최근 동향 및 부정사건 관련 감사위원회/경영진 시사점ㆍ경영환경의 변화, 새로운 위기와 기회

2021년 10월 08일
한영회계법인
박수환, 이석형, 송백훈
-
ㆍ연결내부회계 구축방안 및 진행경과 보고

2021년 06월 10일
한영회계법인
박수환, 이석형, 송백훈
-
ㆍ주요 법규 및 개정사항ㆍ내부회계관리제도와 감사위원회의 책임, 역할ㆍ시장환경 변화와 ESG

2021년 04월 28일
PSR(공공기관사회책임연구원)
박수환, 이석형, 송백훈
-
ㆍESG경영의 대두와 대응방안

2020년 10월 23일
삼일회계법인
류승우, 이석형, 송백훈
-
ㆍ감사위원회 역할과 책임ㆍ2019년 감사위원회 운영 트렌드 분석ㆍ2020년 재무환경 변화 및 연결 내부회계관리제도 실행 전략

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
1) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박수환
예

ㆍ홍익대 경영학 박사

前) 삼일회계법인 부대표('05~'11)前) 한국세무학회 부회장('08)前) 기획재정부 세제발전 심의위원('08~11)前) 삼일회계법인 대표('11~'17)

예
회계사
ㆍ삼일회계법인 입사(1984년)ㆍ삼일회계법인 부대표(2005년~2011년)ㆍ삼일회계법인 대표(2011년~2017년)

전순옥
예

ㆍ워릭대학교 대학원 노동사회학 박사前) 참여성노동복지센터 대표('03~'12)前) 제19대 국회의원('12~'16)前) 제19대 국회 산업통상자원위원('13~'16)前) 소상공인 연구원 이사장('17~'18)現) 전태일 재단 상임이사('21~)

-
-
-

한찬식
예

ㆍ펜실베니아주립대 경제학 박사

前) 세계은행 컨설턴트('03~'04)

前) 대외경제정책연구원 FTA 팀장('05~'09)

前) 성신여대 경제학과 교수('09~'17) 前) 한국국제통상학회 편집위원장('19~'20)

現) 동국대학교 국제통상학과 교수('17~)

現) 한국국제통상학회 부회장('19~)

-
-
-

2) 감사위원회 위원의 독립성

선 임 일
임기(연임횟수)
성 명
주 된 직 업
선임배경
최대주주등과의 이해관계
당사와의최근3년간거래내역
추 천 인
비고

'23.03.22
3년(0회)
한 찬 식(사외이사)

김ㆍ장 법률사무소 변호사

미국 펜실베니아 대학교에서 법학.석사 학위를 취득하였고 현재 김ㆍ장 법률사무소 변호사로 재직 중이며, 과거 법무부 인권국 국장, 서울고등검찰청 차장검사, 울산지방검찰청 검사장, 수원지방검찰청 검사장, 서울동부지검 검사장을 역임하였습니다. 이와같이 한찬식 위원은 법률 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 선임하게 되었습니다.
없 음
없 음
사외이사후보추천위원회
-

'22.03.21
3년(0회)
전 순 옥(사외이사)
전태일재단상임이사
제19대 국회의원으로서 국회 산업통상자원위원으로 활동한 경험이있으며, 소상공인 연구원 이사장, 참여성노동복지센터 대표 등을 역임하였습니다. 이와 같이 전순옥 위원은 노동사회학 분야 전문가로서 관련 분야의충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 감사위원으로 향후 회사발전에 기여할 것으로 기대되어 선임하게 되었습니다.
없 음
없 음
사외이사후보추천위원회
-

'21.03.23
3년(0회)
박 수 환(사외이사)
삼일회계법인대표
본 후보자는 한국공인회계사로서 삼일회계법인 대표, 한국공인회계사회 조세부회장을 역임하였습니다.이와 같이 박수환 위원은 회계 및 재무에 대한 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 감사위원으로 향후 회사발전에 기여할 것으로 기대되어 선임하게 되었습니다.
없 음
없 음
사외이사후보추천위원회
감사위원장,회계 및재무전문가

※ 감사위원회 위원 변동내역 - 2023년 3월 22일 송백훈 위원의 임기가 만료되었습니다. - 2023년 3월 22일 한찬식 위원이 신규선임 되었습니다.

2-1) 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

ㆍ3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의 2 제2항

ㆍ사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족(전원 사외이사)

ㆍ위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(박수환 사외이사)
상법 제542조의11 제2항

ㆍ감사위원회의 대표는 사외이사
충족(박수환 사외이사)

ㆍ그 밖의 결격요건(
최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

ㆍ사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(박수환 사외이사)
상법 제542조의12 제2항

3) 감사위원회 활동내용

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원 성명

박수환(출석률:100%)
송백훈(출석률:100%)
전순옥(출석률:100%)

찬반여부

1회차
2023.02.02
<보고사항>ㆍ2022년 외부감사인의 감사결과 보고ㆍ2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보 고보 고
--
--
--

2회차
2023.02.16
ㆍ2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건ㆍ제6기 정기주주총회 목적사항 심의의 건<보고사항>ㆍ연결내부회계 구축결과 보고
원안가결원안가결보 고
찬 성찬 성-
찬 성찬 성-
찬 성찬 성-

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 10월 26일
안진회계법인
박수환, 송백훈, 전순옥
-
ㆍESG의 태동, 타사 대응사례, 국내외 규제 동향 등

2022년 09월 14일
삼정회계법인
박수환, 송백훈, 전순옥
-
ㆍ감사위원회 최근 동향 및 부정사건 관련 감사위원회/경영진 시사점ㆍ경영환경의 변화, 새로운 위기와 기회

2021년 10월 08일
한영회계법인
박수환, 이석형, 송백훈
-
ㆍ연결내부회계 구축방안 및 진행경과 보고

2021년 06월 10일
한영회계법인
박수환, 이석형, 송백훈
-
ㆍ주요 법규 및 개정사항ㆍ내부회계관리제도와 감사위원회의 책임, 역할ㆍ시장환경 변화와 ESG

2021년 04월 28일
PSR(공공기관사회책임연구원)
박수환, 이석형, 송백훈
-
ㆍESG경영의 대두와 대응방안

2020년 10월 23일
삼일회계법인
류승우, 이석형, 송백훈
-
ㆍ감사위원회 역할과 책임ㆍ2019년 감사위원회 운영 트렌드 분석ㆍ2020년 재무환경 변화 및 연결 내부회계관리제도 실행 전략

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리과
3
책임매니저 3명(평균 3년)
ㆍ별도 내부회계관리제도 설계 및 운영ㆍ연결 내부회계관리제도 구축 및 운영

나. 준법지원인
1) 준법지원인 현황

성 명

출생년월

선 임 일

인 적 사 항
주 요 경 력
비 고

김주윤
1980.12
2020.02.04
서울대 경영학과제48회 사법시험 합격(사법연수원 제38기)
前)현대오일뱅크 법무팀('12~'19)前)현대일렉트릭 법무팀장('20.1~'22.11) 現)현대일렉트릭 전략지원부문 담당임원('22.12~)
-

2) 준법통제 및 공정거래 자율준수(CP) 활동내역(기간: 2022.01.01 ~ 2022.12.31)

(1) 법적 위험의 관리 (준법통제기준 제13조, CP규정 제15조)

- 윤리ㆍ준법경영실천선언서 사내포탈 및 홈페이지 게시(2022.1)

- 사내협력사 관리부서의 파견법 준수여부 확인 및 모니터링(2022.10)

(2) 준법통제 교육 (준법통제기준 제14조, CP규정 제16조)

- 신임직책자 교육: 준법경영의 이해(2022.3월, 7월)

- 전 사무직원 교육: 컴플라이언스 관련 법령 및 사내규정(2022.5)

- 사내협력사 관리부서 교육 및 간담회: 파견법 관련(2022.9)

- 전 직원 교육: 하도급법, 공정거래법, 부패방지, 경제제재, 불법파견(2022.10)

(3) 일상적 준법지원 (준법통제기준 제15조, CP규정 제13조)

- 협력업체에 기술자료 요구시 체결하는 비밀유지계약서 검토,표준화,시행안내 (2022.3)

- 현업부서 업무수행에 필요한 법령, 사례, 업무지침 등 주요사항 공지

- 법률검토 (공정거래, 불법파견, 부패방지, 경제제재 등 관련 법률검토 수행)

- 거래 상대방에 대한 이해관계자 실사 제도 운영

- 거래 상대방에 대한 경제제재 대상여부 실사 제도 운영

(4) 임직원 자율 준법점검 (준법통제기준 제16조, CP규정 제19조)

- 전 부서 대상으로 관련 법령 연관성 체크리스트 배포 및 현황 확인(2022.5)

*공정거래법 및 하도급법상 불공정거래행위,경제제재 관련법령과의 연관성 여부 등

- 전 부서의 관련 법령 연관성 수준별 유의사항 안내 및 문의사항 답변(2022.7)

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
5
변호사 2명직원 3명(평균 2년)
법무, 컴플라이언스(준법지원, 부패방지, 공정거래 등), 통상(반덤핑)리스크 대응

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2023년 04월 21일)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제6기('23년도) 정기주주총회제5기('22년도) 정기주주총회제4기('21년도) 정기주주총회

※ 당사는 제6기 정기주주총회에서 의결권 대리행사 권유를 실시하였으며, 서면위임장 등의 위임방법을 활용하였습니다.※ 당사는 제5기 정기주주총회에서 의결권 대리행사 권유를 실시하였으며, 서면위임장 등의 위임방법을 활용하였습니다.※ 당사는 2021년 3월 23일 개최한 제4기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다.나. 소수주주권
공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁
공시대상기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황
당사가 발행한 주식수는 36,047,135이며, 정관상 발행예정 주식총수(일억육천만주)의 22.5%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식(54,431주)를 제외하고 의결권 행사 가능 주식수는 35,992,704주 입니다.

(기준일 : 2023년 04월 21일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
36,047,135
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
54,431
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
35,992,704
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

▶제12조 (신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식에 배정할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배정할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다.

⑤ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 당 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
이사회의 결의로 정한 기준일로부터 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
이사회의 결의로 정한 날

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층

주주의 특전
없 음
공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hyundai-electric.com)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문)

바. 주주총회 의사록 요약

주 총 일 자
안 건
결 의 내 용
비 고

제1기주주총회(18.03.27)
1. 제1기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건

ㆍ원안대로 승인ㆍ이사선임(4명) - 사내이사 : 주영걸, 금석호 - 사외이사 : 류승우, 이석형ㆍ감사위원회 위원 : 류승우, 이석형ㆍ보수한도 : 40억원 승인

-

제2기임시주주총회(18.08.17)
1. 이사 선임의 건
ㆍ이사선임(1명) - 사내이사 : 정명림
-

제2기정기주주총회(19.03.25)
1. 제2기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사외이사 2명) 3-1 : 이사선임의 건(류승우) 3-2 : 이사선임의 건(이석형)4. 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 2명) 4-1 : 감사위원회 위원 선임의 건(류승우) 4-2 : 감사위원회 위원 선임의 건(이석형)5. 이사 보수한도 승인의 건
ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ이사선임(2명) - 사외이사 : 류승우, 이석형ㆍ감사위원회 위원 선임(2명) - 감사위원 : 류승우, 이석형ㆍ보수한도 : 40억원 승인
-

제3기정기주주총회(20.03.25)
1. 제3기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명) 2-1 : 이사선임의 건(조석) 2-2 : 이사선임의 건(송백훈)3. 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 1명) : 감사위원회 위원 선임의 건(송백훈)4. 이사 보수한도 승인의 건
ㆍ원안대로 승인ㆍ이사선임(2명) - 사내이사 : 조석 - 사외이사 : 송백훈ㆍ감사위원회 위원 선임(1명) - 감사위원 : 송백훈ㆍ보수한도 : 26억원 승인
-

제4기정기주주총회(21.03.23)
1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건
ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ이사선임(1명) - 사내이사 : 금석호ㆍ감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임(1명) - 사외이사 : 박수환ㆍ보수한도 : 26억원 승인
-

제5기정기주주총회(22.03.21)
1. 제5기 재무제표 승인의 건2. 자본준비금 감소의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건
ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ이사선임(2명) - 사내이사 : 조석 - 사외이사 : 전순옥ㆍ감사위원회 위원 선임(1명) - 감사위원 : 전순옥ㆍ보수한도 : 18억원 승인
-

제6기정기주주총회(23.03.22)
1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건
ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ이사선임(2명) - 사내이사 : 금석호 - 사외이사 : 한찬식ㆍ감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임(1명) - 사외이사 : 한찬식ㆍ보수한도 : 18억원 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

HD현대㈜
최대주주
보통주
13,417,067
37.22
13,417,067
37.22
-

아산사회복지재단
특수관계인
보통주
795,236
2.21
795,236
2.21
-

아산나눔재단
특수관계인
보통주
203,872
0.57
203,872
0.57
-

정기선
특수관계인
보통주
156
0.00
156
0.00
-

조 석
특수관계인
보통주
5,000
0.01
5,000
0.01
-

이철헌
특수관계인
보통주
10,135
0.03
10,135
0.03
-

가삼현
특수관계인
보통주
1,118
0.00
1,118
0.00
-

김형관
특수관계인
보통주
2,464
0.01
2,464
0.01
-

계
보통주
14,435,048
40.04
14,435,048
40.04
-

합계
14,435,048
40.04
14,435,048
40.04
-

최대주주명 : HD현대㈜
특수관계인의 수 : 7명

※ 상기 내용은 최근 주주명부 기준일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

HD현대㈜
91,279
권오갑
0.06
-
-
정몽준
26.6

정기선
5.26
-
-
-
-

※ 출자자수는 2022년 12월말 기준으로, 현재와 차이가 발생할 수 있습니다.

(1-2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022-03-28
정기선
5.26
-
-
-
-

(1-3) 법인의 대표이사

성명
직위
출생연도
주 요 경 력

권오갑
대표이사
'51.02.10
ㆍ前)현대중공업㈜ 서울사무소장ㆍ前)현대오일뱅크㈜ 대표이사 사장ㆍ前)현대중공업㈜ 대표이사 부회장ㆍ現)HD현대㈜ 대표이사 회장

정기선
대표이사
'82.05.03
ㆍ前)현대글로벌서비스㈜ 대표이사 부사장 ㆍ現)현대중공업㈜ 선박/해양영업 담당 사장 ㆍ現)한국조선해양㈜ 대표이사 사장 ㆍ現)HD현대㈜ 대표이사 사장

(1-4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
HD현대㈜

자산총계
8,675,571

부채총계
3,127,984

자본총계
5,547,587

매출액
347,230

영업이익
316,650

당기순이익
219,294

※ 상기 재무현황은 '22년 12월말 재무제표(별도기준) 금액입니다.

(2) 최대주주(HD현대㈜의 최대주주)의 개요

성명
직위
주요경력

기간
경력사항

정몽준
이사장(現)
'01년 4월 ~
아산사회복지재단

명예이사장(現)
'14년 3월 ~
울산공업학원

명예부회장
'11년 6월 ~ '15년 10월
국제축구연맹(FIFA)

국회의원
'88년 5월 ~ '14년 5월
13대~19대 국회

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 HD현대㈜는 2017년 4월 한국조선해양㈜(舊 현대중공업㈜)의 인적분할로 출범한 지주회사(持株會社, Holding Company)입니다. 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 다음과 같습니다.

(1) 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업: 한국조선해양㈜

(2) 선박건조업: 현대중공업㈜, ㈜현대미포조선, 현대삼호중공업㈜

(3) 원유정제처리업: 현대오일뱅크㈜

(4) 엔지니어링서비스업: 현대글로벌서비스㈜

(5) 변압기 제조업: 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜

(6) 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 / 토목공사 및 유사용

기계장비 제조업: 현대제뉴인㈜

(7) 토목공사 및 유사용기계장비 제조업: 현대건설기계㈜, 현대두산인프라코어㈜

(8) 산업용 로봇 제조업: 현대로보틱스㈜

또한, HD현대㈜의 주요 자회사들이 영위하는 사업으로는 다음과 같습니다.

(1) 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업: 한국조선해양㈜

(2) 원유정제처리업: 현대오일뱅크㈜

(3) 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 / 토목공사 및 유사용

기계장비 제조업: 현대제뉴인㈜

나. 최대주주의 변동 내역
공시 대상 기간 중 최대 주주의 변동 내역은 없습니다

2. 주식의 분포

가. 5% 이상 주주의 주식소유현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
HD현대㈜
13,417,067
37.22
-

국민연금공단
4,456,754
12.36
-

우리사주조합
601,259
1.67
-

※ 상기 내용은 최근 주주명부 기준일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
38,656
38,665
99.98
17,237,200
36,047,135
47.82
-

※ 상기 내용은 최근 주주명부 기준일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

3. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장
1) 최근 6개월간의 주가

(단위 : 원)

종 류
'22.10월
'22.11월
'22.12월
'23.01월
'23.02월
'23.03월

보통주
최 고
34,950
43,550
43,750
40,450
42,050
45,200

최 저
30,700
36,800
37,650
36,200
38,150
37,550

평 균
32,958
40,275
40,864
38,298
39,385
40,061

※ 일일 종가 기준입니다.2) 최근 6개월간의 거래실적

(단위 : 주)

종 류
'22.10월
'22.11월
'22.12월
'23.01월
'23.02월
'23.03월

보통주
최고 일거래량
738,512
1,027,802
700,780
697,732
657,144
614,676

최저 일거래량
128,833
132,095
128,665
166,304
80,236
115,769

월간거래량
6,495,104
7,681,716
6,230,650
7,011,960
4,906,339
4,950,067

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2023년 04월 21일)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

조석
남
1957.09
대표이사
사내이사
상근
사장
경희대 박사前) 지식경제부 차관前) 한국수력원자력 사장前) 경희대 교수
5,000
-
-
2022.3월 (선임일)
2024.03.25

금석호
남
1968.02
이사
사내이사
비상근
사내이사
고려대학교前) 현대중공업 인사/교육 부문장前) 현대오일뱅크 경영지원본부장現) 한국조선해양 커뮤니케이션 실장現) HD현대 HR지원실장
-
-
계열회사 임 원
2023.3월 (선임일)
2026.03.22

박수환
남
1955.08
이사
사외이사
비상근
사외이사,감사위원장,내부거래위원,ESG위원,사외이사후보추천위원

홍익대 경영학 박사

前) 삼일회계법인 부대표('05~'11)前) 한국세무학회 부회장('08)前) 기획재정부 세재발전 심의위원('08~11)前) 삼일회계법인 대표('11~'17)

-
-
-
2021.3월(선임일)
2024.03.23

전순옥
여
1953.05
이사
사외이사
비상근
사외이사,감사위원,내부거래위원장,ESG위원장,사외이사후보추천위원
워릭대학교 대학원 노동사회학 박사前) 참여성노동복지센터 대표('03~'12)前) 제19대 국회의원('12~'16)前) 제19대 국회 산업통상자원위원('13~'16)前) 소상공인 연구원 이사장('17~'18)現) 전태일 재단 상임이사('21~)
-
-
-
2022.3월(선임일)
2025.03.21

한찬식
남
1968.07
이사
사외이사
비상근
사외이사,감사위원
前) 법무부 인권국 국장('14~'15)前) 서울고등검찰청 차장검사('15)前) 울산지방검찰청 검사장('15~'17)前) 수원지방검찰청 검사장('17~'18)前) 서울동부지검 검사장('18~'19)現) 풀무원 사외이사('22~)現) 김ㆍ장법률사무소 변호사('22~)
-
-
-
2023.3월 (선임일)
2026.03.22

김영기
남
1966.03
부사장
미등기
상근
전력사업본부 본부장
Texas A&M대(석) 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 고압차단기 담당
1,248
-
-
2017.4월 (선임일)
-

김기형
남
1958.03
전무
미등기
상근
-
영남대 前) LS산전 사업지원 부문장
3,000
-
-
2020.1월 (선임일)
-

이창호
남
1966.05
전무
미등기
상근
배전사업본부 본부장
경북대(석) 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 배전기기 담당
1,157
-
-
2017.4월 (선임일)
-

이철헌
남
1969.03
전무
미등기
상근
경영지원 부문장
단국대 경영학(석) 국제관세 전공 前) 한국조선해양 원가담당
10,135
-
-
2019.9월 (선임일)
-

박상훈
남
1969.08
전무
미등기
상근
기획/신성장 부문장
울산대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 생산기획부 부서장
340
-
-
2020.7월 (선임일)
-

손익제
남
1964.09
전무
미등기
상근
최고안전책임자
울산대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 국내영업 담당
847
-
-
2018.1월 (선임일)
-

김도균
남
1970.03
상무
미등기
상근
전력영업부문장
영남대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 회전기 담당
495
-
-
2019.1월 (선임일)
-

홍종완
남
1968.12
상무
미등기
상근
-
충남대 前) 현대건설기계 구매 담당
-
-
-
2020.12월 (선임일)
-

안재한
남
1969.06
상무
미등기
상근
양중법인 법인장
충남대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 고압차단기설계부 부서장
-
-
-
2020.8월 (선임일)
-

허원범
남
1968.11
상무
미등기
상근
-
호서대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 신사업추진팀 직책과장
-
-
-
2020.12월 (선임일)
-

양재철
남
1970.03
상무
미등기
상근
변압기 담당
부산대(석) 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 변압기설계부 부서장
656
-
-
2020.12월 (선임일)
-

백창수
남
1969.08
상무
미등기
상근
국내영업 담당
울산과학대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 선박기기영업부 부서장
52
-
-
2020.12월 (선임일)
-

강봉주
남
1974.03
상무
미등기
상근
운영지원 담당
중앙대 前) 한국조선해양 인력운영팀 부서장 前) 현대중공업 인사지원팀 부서장
-
-
-
2020.12월 (선임일)
-

정계환
남
1973.05
상무
미등기
상근
회전기영업 담당
울산대(석) 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 선박기기영업부 직책과장
-
-
-
2021.11월 (선임일)
-

최현
남
1972.10
상무
미등기
상근
배전설계 부문장
영남대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 중저압차단기부 부서장
-
-
-
2021.11월 (선임일)
-

김주석
남
1971.08
상무
미등기
상근
배전영업 부문장
부산대 前) 현대일렉트릭 알라바마법인 법인장
416
-
-
2021.11월 (선임일)
-

이찬주
남
1971.08
상무
미등기
상근
연구 담당
연세대(박) 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 배전반연구개발실 부서장
1,100
-
-
2022.07월(선임일)
-

김선대
남
1969.04
상무
미등기
상근
회전기 담당
영남대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 회전기설계부 직책과장
-
-
-
2022.12월(선임일)
-

김태경
남
1968.09
상무
미등기
상근
품질 담당
부산대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 품질경영부 부서장
-
-
-
2022.12월(선임일)
-

옥경석
남
1971.02
상무
미등기
상근
미주법인 담당
서울대(석) 前) 현대중공업 인사팀 부서장
-
-
-
2022.12월(선임일)
-

서영천
남
1971.06
상무
미등기
상근
생산기획 담당
울산대(석) 前) 현대중공업 생산기획부 직책과장
-
-
-
2022.12월(선임일)
-

김주윤
남
1980.12
상무
미등기
상근
전략지원 담당
서울대 前) 현대오일뱅크 법무팀
-
-
-
2022.12월(선임일)
-

김세용
남
1974.05
상무
미등기
상근
배전해외영업 담당
경원대 前) 현대중공업 전기전자시스템사업부 중저압차단기연구개발 부서장
-
-
-
2022.12월(선임일)
-

이정수
남
1961.07
전문위원
미등기
상근
-
현중기술대 前) 현대중공업 알라바마법인 법인장
420
-
-
2017.11월 (선임일)
-

※ 상기 소유주식수는 작성기준일 현재까지 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 - 소유상황 보고서'를 참고하여 작성하였습니다.(우리사주조합주식 미포함)※ 2023.03.22 개최된 제6기 정기주주총회를 통해 금석호 사내이사가 재선임되었으며, 한찬식 사외이사가 임기 3년으로 신규선임 되었습니다. 송백훈 사외이사는 임기만료일 전 주주총회일에 자진사임하였습니다.

나. 임원의 변동
- 보고기간 종료일(2022.12.31)이후 제출일 현재(2023.04.21)까지 임원의 변동은 다음과 같습니다

구 분
성 명
성 별
생년월일
직 위

등기임원여부

담당업무
사 유
비 고

선임
금석호
남
1968.02
이사
등기임원
사내이사
등기임원 재선임
-

선임
한찬식
남
1968.07
이사
등기임원
사외이사
등기임원 신규선임
-

사임
송백훈
남
1969.10
이사
등기임원
사외이사
등기임원 자진사임
-

해임
김기형
남
1958.03
전무
미등기임원
배전사업본부 본부장
해임
-

해임
허원범
남
1968.11
상무
미등기임원
신사업 담당
해임
-

해임
이정수
남
1961.07
전문위원
미등기임원
안전 담당
해임
-

보임변경
안재한
남
1969.06
상무
미등기임원
양중법인 법인장
23.1.1 부 전력설계생산 부문장 보임
-

보임변경
홍종완
남
1968.12
상무
미등기임원

구매 담당

23.1.1 부 양중법인 법인장 보임
-

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전기전자
남
1,893
-
31
-
1,924
4.4
187,130
97
671
163
834
-

전기전자
여
125
-
35
-
160
2.9
10,307
64
-

합 계
2,018
-
66
-
2,084
4.3
197,437
95
-

※ 미등기임원을 포함하여 작성하였으며, 평균 근속연수는 2017년 4월 한국조선해양(분할존속법인)으로부터의 분할 이후 수치입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
24
7,335
306
-

※ 미등기임원 보수 현황의 '인원수'는 공시서류작성일 기준 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원제외)
2
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
5
1,800
-

※ 상기 승인금액은 제5기 주주총회(2022 3월 21일)에서 승인된 금액을 기재하였습니다.※ 퇴직금은 당사 정관 제46조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인 받은 임원 퇴직금 지급규정에 의하며 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다.
나. 보수지급금액1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,154
231
-

※ 인원수는 22년말 기준으로 기재하였습니다.※ 보수총액은 2022년 공시대상기간 지급한 금액 기준이며, 임기 만료된 이사 1명의 보수가 포함되어 있습니다.※ 비상근 사내이사인 금석호 이사는 HD현대 소속으로, 당사로부터 별도의 보수 수령을 하고 있지 않습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
969
485
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
185
62
-

감사
-
-
-
-

※ 인원수는 22년말 기준으로 기재하였습니다.※ 보수총액은 2022년 공시대상기간 지급한 금액 기준이며, 임기 만료된 이사 1명의 보수가 포함되어 있습니다.※ 비상근 사내이사인 금석호 이사는 HD현대 소속으로, 당사로부터 별도의 보수 수령을 하고 있지 않습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

조석
대표이사
969
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

조석
근로소득
급여
663
- 임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장), 직책(대표이사),위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 663백만원을 지급함. (복리후생성 금액 포함하여 기재)

상여
306
- 그룹 성과보수지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 年1회 지급함.- 계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 306백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

보수총액
969
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

조석
대표이사
969
-

김기형
전무
731
-

이헌준
전무
635
-

김영기
부사장
540
-

이철헌
전무
503
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

조석
근로소득
급여
663
- 임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장), 직책(대표이사),위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 663백만원을 지급함. (복리후생성 금액 포함하여 기재)

상여
306
- 그룹 성과보수지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 年1회 지급함.- 계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 306백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

보수총액
969
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김기형
근로소득
급여
342
- 임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(전무), 직책(본부장), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 342백만원을 지급함. (복리후생성 금액 포함하여 기재)

상여
146
- 그룹 성과보수지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 年1회 지급함.- 계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 146백만원을 지급함.

퇴직소득
243
- 임원퇴직금 규정에 근거하여 퇴직급여 243백만원을 지급함

기타소득
-
-

보수총액
731
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이헌준
근로소득
급여
374
- 임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(상무), 직책(부문장), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 374백만원을 지급함. (복리후생성 금액 포함하여 기재)

상여
-
-

퇴직소득
261
- 임원퇴직금 규정에 근거하여 퇴직급여 261백만원을 지급함

기타소득
-
-

보수총액
635
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김영기
근로소득
급여
342
- 임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(부사장), 직책(본부장), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 342백만원을 지급함. (복리후생성 금액 포함하여 기재)

상여
198
- 그룹 성과보수지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 年1회 지급함.- 계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 306백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

보수총액
540
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이철헌
근로소득
급여
316
- 임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(전무), 직책(부문장), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 316백만원을 지급함. (복리후생성 금액 포함하여 기재)

상여
187
- 그룹 성과보수지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 年1회 지급함.- 계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 187백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

보수총액
503
-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분

지급근거

보수체계

보수결정시 평가항목

등기이사(사내이사)

- 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도내에서 이사회결의를 통해 확정된 임원보수지급 기준에 근거 하여 집행

- 기본연봉과 성과연봉으로 구성

1. 기본연봉

기본연봉은 기본급과 직책급으로 구성 되며, 매월 균등 분할하여 지급

1) 기본급 : 직위(직급)에 따라 책정

2) 직책급 : 담당업무(직책)에 따라 책정

2. 성과연봉

최대 기본연봉 70% 내에서 조직평가 및 개인 인사평가 결과에 따라 지급수준 결정

-기본연봉은 직위(직급) 및 직책별로

책정하여 지급하고, 성과연봉은 매출, 수주,

영업이익 등과 같은 계량지표와 경영실적달성을 위한 리더십, 업무수행 전문성 및 책임 등 비계량지표를 고려하여 결정

사외이사 (감사위원회 위원 제외)

-

-

-

감사위원회 위원

- 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도내에서 내부 검토를 통해 확정된 사외이사 보수지급 기준에 근거하여 집행

1. 기본연봉

기본연봉은 기본급으로 구성되며, 매월 균등 분할하여 지급

2. 성과연봉

해당사항 없음

- 감사위원회의 독립성 보장을 위해 기본연봉을 정액 지급

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대중공업
8
26
34

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도※ 상세 현황은 XII. 상세표 - 2. 계열회사 현황(상세)' 참조
3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸 직 임 원
겸 직 회 사
비 고

성 명
직 위
회 사 명
직 위
담당업무

금석호
사내이사
㈜현대중공업스포츠
기타비상무이사
이사회 이사
비상근

HD현대㈜
부사장
HR지원 실장
상근

한국조선해양㈜
부사장
커뮤니케이션 실장
상근

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
8
8
144,502
22,951
-
167,453

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
3
3
2,929
8
8
2,945

계
-
11
11
147,431
22,959
8
170,398

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 채무보증 내역

보고서 작성기준일 현재 당사는 해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화와 보증서 발급을 목적으로, 해외 계열사의 운영자금 및 이행보증 관련 국내외 금융기관 여신한도에 대해 총 270,524백만원(USD 213,465천)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이사회규정에 의거하여 해외 자회사 및 해외 지사를 위한 건별 보증금액이 별도 자기자본의 5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 5% 미만시에는 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 채무보증의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천외화)

성 명(법인명)
관 계
채권자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
기 간

기 초
증 가
감 소
기 말

현대중공(중국)전기유한공사
계 열 회 사(해외종속법인)
SC BANK.China
운영자금
USD 6,582
USD 20,000
-
-
USD 20,000

2022.01월
~2023.01월

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
계 열 회 사(해외종속법인)
Liberty Mutual Insurance Company
공사이행 보증
USD 17,408
USD 30,000
-

USD 10,000

USD 20,000

2022.06월
~2023.06월

KDB산업은행뉴욕지점
운영자금
USD 14,000
USD 36,000
-
-
USD 36,000
2022.06월~2023.06월

Mizuho 은행LA 지점
운영자금
USD 2,000
USD 30,000
-
-
USD 30,000

2022.01월
~2023.01월

우리은행LA 지점
운영자금
-
USD 9,600
-

USD 9,600

-
2021.09월~2022.02월

신한은행뉴욕지점
운영자금
USD 10,000
-
USD 12,000
-
USD 12,000
2022.02월~2023.02월

KEB하나은행뉴욕지점
운영자금
USD 14,000
USD 16,800
-
-
USD 16,800
2022.11월~2023.11월

KEB하나은행뉴욕지점
공사이행 보증
USD 4,842
USD 13,200
-
-
USD 13,200
2022.08월~2023.08월

한국수출입은행
운영자금
USD 20,000
USD 20,000
-
-
USD 20,000
2022.01월~2023.01월

서울보증보험

공사이행 보증

USD 1,065

USD 1,065

-
-

USD 1,065

2021.03월

~2025.04월

Hyundai Electric America Corporation
계 열 회 사(해외종속법인)
Liberty Mutual Insurance Company
공사이행보증
USD 6,547
USD 16,000

USD 10,000

-
USD 26,000
2022.06월~2023.06월

SC BANK뉴욕지점
공사이행 보증

USD 570

USD 10,000
-
-
USD 10,000
2022.09월~2023.09월

국민은행뉴욕지점
공사이행보증
USD 6,094
USD 8,400
-
-
USD 8,400
2022.09월~2023.09월

Aspen Insurance UK Limited
관세보증
-
CAD 10,000
-

CAD 10,000

-
2021.12월~2022.9월

합 계
USD 103,108
USD 211,065CAD 10,000
USD 22,000
USD 19,600CAD 10,000
USD 213,465
-

※ 해외종속기업인 Hyundai Power Transformers USA, INC이 체결한 공사계약 중 계약금액 (USD 36,551천)의 150%에 대한 공사이행보증을 제공하고 있습니다.※ 해외종속기업인 Hyundai Electric America Corporation이 체결한 공사계약 중 계약금액(USD 245,720천)에 대하여 100% 및 계약금액(USD 2,451천)에 대하여 150%에 해당하는 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

나. 담보제공 내역

당기말 현재 연결실체는 최대주주인 HD현대(주) 등의 이해관계자와 담보제공 등의 거래가 없습니다.
다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역당기말 현재 연결실체는 최대주주인 HD현대(주) 등의 이해관계자와 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)의 거래가 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 해당사항 없음

나. 출자 및 출자지분 처분내역
- 해당사항 없음

다. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액

현대중공업(주)(계열회사)
제품 및 용역 매출,매입 등
2022.01월~2022.12월
115,431

※ 자산 거래는 제외하였습니다.

라. 부동산 등 매매 내역

- 해당사항 없음

마. 자산 매입 및 매도 내역

(단위 : 백만원)

성 명(법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

목적물
목 적
일 자
금 액

현대제뉴인(주)
계열회사
기계장치
매입
22.02.28
180
-

22.03.11
88
-

※ 거래금액 1억원 미만인 경우 기재를 생략하였습니다.
3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 ·변경상황

신 고 일 자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행사항

-
-
-
-

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 통상임금청구(대법원 2016다7975 파기환송 → 부산고법 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자

원고: 정경환 외 9명, 피고: 현대중공업㈜

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는임금청구소송을 제기함

소송가액
6.3억원

진행상황

2015년 02월 12일 : 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일 : 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 및 파기환송2022년 01월 03일 : 2심(부산고법 2022나29) 사건접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정

2022년 12월 28일 : 강제조정 결정

2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 지배기업은 강제조정결정에 따라 전산시스템 구축 등 준비절차를 거쳐 미지급 법정수당을 지급할 예정임

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

강제조정 성립으로 소송이 종결됨에 따라 연결실체가 소속 근로자들에게 지급하여야 하는 금액을 추정하여 1,191억원을 기타충당부채로 인식하였음

(2) 변압기 반덤핑① 변압기 반덤핑 2차 연례재심 피소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일
2016년 03월 31일

소송 당사자

원고: ABB, INC., 피고: 미국 정부

소송의 내용

2016년 03월 ABB, INC.가 미국 상무부의 반덤핑 제2차 연례재심에서 4.07%의 반덤핑관세율 판정에 불복하여,미국 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2020년 05월 26일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 16.13%의 관세율을 수용하여 확정판결함2020년 07월 24일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 05월 24일 연방순회항소법원(CAFC) 파기환송 판결 : 미국상무부에서 관세율 재산정 예정

향후소송일정 및 대응방안

국제무역법원(CIT) 소송절차에 따른 반론서 제출 및 구두 변론 예정

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

분할 전 전기전자사업은 연결실체 소관이므로 연결실체는 미국상무부의 관세율 재산정 후 국제무역법원(CIT) 판결 결과에 따라 관세를 추가납부하거나 환급을 받을 수 있으나, 현재로서는 미국상무부 재산정 결과 및 국제무역법원(CIT)의 판결을 합리적으로 예측할 수 없음

② 변압기 반덤핑 4차 연례재심 제소(미국 연방순회항소법원)

구 분
내 용

소제기일

2018년 03월 30일

소송 당사자

원고: 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부), 피고: 미국 정부

소송의 내용
2018년 03월 12일 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 지배기업(구, 현대중공업㈜ 전기전자사업부)는 미국상무부의 결정에 대해 2018년 03월 30일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황
2021년 07월 09일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부가 산정한 0%의 관세율을 수용하여 판결2021년 09월 07일 제소자(ABB, Inc.)측은 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2022년 08월 11일 연방순회항소법원(CAFC)은 국제무역법원(CIT)의 결정 승인 판결2022년 11월 22일 상무부 정산명령 접수

향후소송일정 및 대응방안
제소자(前 ABB, Inc. 現 Hitachi)측의 상고 포기로 소송 종결

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

소송 종결에 따라 이미 인식하였던 반덤핑 관련 비용 USD 약 83,689천(관세: USD 66,988천, 지연이자: USD 16,701천)을 당기 중에 환입하였음

③ 변압기 반덤핑 6차 연례재심 제소(미국 국제무역법원)

구 분
내 용

소제기일
2020년 05월 27일

소송 당사자
원고: 지배기업, 피고: 미국 정부

소송의 내용
2020년 04월 16일 연결실체가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제6차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 연결실체는 미국상무부의 결정에 대해 2020년 05월 27일에 국제무역법원(CIT)에 제소함

진행상황

2022년 05월 10일 국제무역법원(CIT)은 미국상무부로 관세율 재산정(remand) 명령

2022년 08월 15일 미국상무부는 60.81%의 관세율을 재산정

2023년 01월 11일 국제무역법원(CIT)이 미국상무부의 재산정 관세율을 수용하여 확정 판결함

향후소송일정 및 대응방안
소송 종결

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
연결실체는 미국상무부의 반덤핑관세율 60.81%에 따라 관세를 예치하였으므로, 확정 판결에 따른 추가 관세 부담은 없음

(3) 인천공항에너지 하자보수 구상금 청구 소송(서울중앙지법 2021가단5344398)

구 분
내 용

소제기일
2021년 12월 16일

소송 당사자
원고: 디비손해보험㈜, 피고: 현대중공업㈜, 지배기업

소송의 내용
원고는 가스터빈의 블레이드 하자로 인한 손해를 배상 후, 가스터빈을 공급한 현대중공업㈜를 주위적 피고로, 가스터빈을 실제 제조했을 것으로 생각되는 지배기업을 예비적 피고로 하여 구상금 청구소송을 제기함

소송가액

58억원

진행상황
2021년 12월 16일 : 소송 제기2022년 03월 17일 : 조정회부 결정(서울중앙지법 2022머522228)2022년 05월 03일 : 조정불성립2022년 06월 16일 : 변론기일2022년 07월 14일 : 변론기일(사실조회 회신을 위한 기일추정)

향후소송일정 및 대응방안

준비서면에서 가스터빈은 지배기업이 제조한 제품이 아니므로, 아무런 책임이 없음을 주장하였고, 조정기일 및 변론기일에서 지배기업에 대한 예비적인 소 제기를 취하해 줄 것을 요청함

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
지배기업에 대한 소가 취하되는 경우, 소송결과는 연결실체에 영향이 없음

(4) 기타의 소송연결실체는 상기 소송 외에도 당기말 현재 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다

나. 보증 및 약정 현황

(1) 보고서 작성기준일 현재 연결실체내 회사 등의 채무보증 및 이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천외화)

성 명(법인명)
관 계
채권자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
기 간

기 초
증 가
감 소
기 말

현대중공(중국)전기유한공사
계 열 회 사(해외종속법인)
SC BANK.China
운영자금
USD 6,582
USD 20,000
-
-
USD 20,000
2022.01월~2023.01월

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
계 열 회 사(해외종속법인)
Liberty Mutual Insurance Company
공사이행 보증
USD 17,408
USD 30,000
-

USD 10,000

USD 20,000
2022.06월~2023.06월

KDB산업은행뉴욕지점
운영자금
USD 14,000
USD 36,000
-
-
USD 36,000
2022.06월~2023.06월

Mizuho 은행LA 지점
운영자금
USD 2,000
USD 30,000
-
-
USD 30,000
2022.01월~2023.01월

우리은행LA 지점
운영자금
-
USD 9,600
-

USD 9,600

-
2021.09월~2022.02월

신한은행뉴욕지점
운영자금
USD 10,000
-
USD 12,000
-
USD 12,000
2022.02월~2023.02월

KEB하나은행뉴욕지점
운영자금
USD 14,000
USD 16,800
-
-
USD 16,800
2022.11월~2023.11월

KEB하나은행뉴욕지점
공사이행 보증
USD 4,842
USD 13,200
-
-
USD 13,200
2022.08월~2023.08월

한국수출입은행
운영자금
USD 20,000
USD 20,000
-
-
USD 20,000
2022.01월~2023.01월

서울보증보험

공사이행 보증

USD 1,065

USD 1,065

-
-

USD 1,065

2021.03월

~2025.04월

Hyundai Electric America Corporation
계 열 회 사(해외종속법인)
Liberty Mutual Insurance Company
공사이행보증
USD 6,547
USD 16,000

USD 10,000

-
USD 26,000
2022.06월~2023.06월

SC BANK뉴욕지점
공사이행 보증

USD 570

USD 10,000
-
-
USD 10,000
2022.09월~2023.09월

국민은행뉴욕지점
공사이행보증
USD 6,094
USD 8,400
-
-
USD 8,400
2022.09월~2023.09월

Aspen Insurance UK Limited
관세보증
-
CAD 10,000
-

CAD 10,000

-
2021.12월~2022.9월

합 계
USD 103,108
USD 211,065CAD 10,000
USD 22,000
USD 19,600CAD 10,000
USD 213,465
-

※ 해외종속기업인 Hyundai Power Transformers USA, INC이 체결한 공사계약 중 계약금액 (USD 36,551천)의 150%에 대한 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

※ 해외종속기업인 Hyundai Electric America Corporation이 체결한 공사계약 중 계약금액 (USD 245,720천)에 대하여 100% 및 계약금액(USD 2,451천)에 대하여 150%에 해당하는 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 총 한도액 207,200백만원 및 SC은행 등과 총 한도액 USD 124,000천, CNY 10,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다(3) 당기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 11,000백만원의 외상담보대출약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 총 한도액 CNY 110,000천의 어음 발행 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 399,465백만원, USD 372,547천, CNY 240,000천 한도로 보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 3,500백만원과 USD 102,000천 상당액의 수출입 신용장 개설 및 무역금융 한도 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결실체는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 8,920백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683백만원입니다.

(8) 당기말 현재 연결실체는 태양광발전소 도급계약과 관련하여 발전개시 후 연속하여 3년간 연평균 (최저)일조시간 3.4시간 이상의 전력생산량을 보증하는 책임준공약정과 차주가 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하는 채무인수약정(약정한도: 1,200백만원)을 체결하고 있습니다.

단, 채무인수약정의 경우 차주의 RPS(신재생에너지공급의무화제도)고정가격(SMP+REC) 장기계약(20년) 체결 후 의무 해지되고, 연결실체는 차주로부터 RPS 고정가격장기계약 입찰업무를 위임받는 계약을 체결하였으며, 이에 따라 그 권한을 행사함으로써 위 의무를 회피(해지)할 수 있습니다.(9) 당기말 현재 연결실체는 사업시행사 자금관리대리기관이 대출한 금액 4,878백만원의 원금 및 이자지급과 2,558백만원의 이자지급에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(10) 연결실체는 2017년 4월 1일을 분할기일로 한국조선해양㈜에서 인적분할되어 설립되었으며, 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜(1) 회사에 대한 제재현황 가. 공정거래위원회의 제재현황

제재일자
조치기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.12.24
공정거래위원회
법인
과징금 20,000,000원
기술자료 제공요구 금지 등(하도급법 제12조의3 제2항)
과징금 납부
임직원 인식 개선을 위한 교육 및 업무처리 절차 개선

나. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

제재일자
조치기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.03.05

부산지방고용노동청울산지청

법인
과태료 800,000원
안전조치(산업안전보건법 제41조)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

2020.03.26
울산지방검찰청
법인
벌금 1,500,000원
안전조치(산업안전보건법 제23조 등)
벌금 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

2020.09.08

부산지방고용노동청

법인
과태료 320,000원
안전조치(산업안전보건법 제46조 등)

과태료 납부

산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

2020.09.23

부산지방고용노동청울산지청

법인
과태료 3,600,000원
근로자 교육(산업안전보건법 제29조 등)

과태료 납부

산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

2021.03.25
울산지방검찰청
법인
벌금 1,000,000원
근로자 교육 (산업안전보건법 제168조 등)
벌금 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

2021.10.27
울산동부소방서
법인
과태료 4,000,000원
위험물 일반취급소 내 무허가 위험물 취급(위험물안전관리법 제6조2항)
과태표 납부
위험물 일반취급소 내 허가받은 물질 이 외의 물질을 외부로 이동 조치

2021.10.27
울산동부소방서
법인
과태료 2,000,000원

위험물 옥내저장소 내 적재 높이 초과(위험물안전관리법 시행규칙 제49조)

과태표 납부
위험물 적재 랙 개선조치

2021.10.27
울산동부소방서
법인
과태료 160,000원
특수가연물의 저장 및 취급기준 위반(소방기본법 제15조 2항)
과태표 납부
특수가연물 저장 및 취급기준 준수 (이격거리 준수/대형소화기 배치/표지판설치)

2021.12.24
울산동구청
법인
과태료 400,000원
21년 정기 토양오염도 검사 누락(토양환경보전법 제13조 제1항 )
과태표 납부
검사 대상시설 사전 확인, 지속적 점검

2022.11.03
부산지방고용노동청
법인
과태료 4,000,000원
산업안전보건법 제32조 제1항
과태표 납부
안전보건교육/홍보 강화, 지속적 점검

2022.12.12
환경부
법인
과태료 800,000원
온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조 2항
과태료 납부
온실가스 검증시 사업장 인증 배출량 및 시설 변동에 대한 모니터링 강화

(2) 임직원에 대한 제재현황 가. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

제재일자
조치기관
처벌 또는 조치대상자
근속연수
처벌 또는 조치내용
사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에

대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2020.03.26

울산지방검찰청

(전직)사장
1년 10개월

벌금 1,500,000원

안전조치 (산업안전보건법 제23조 등)

벌금 납부

산업안전교육/홍보 강화,지속적 점검

2021.03.25
울산지방검찰청
본부장 (안전보건관리책임자)
1년 3개월
벌금 1,000,000원
근로자 교육 (산업안전보건법 제168조 등)
벌금 납부
산업안전교육/홍보 강화,지속적 점검

나. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황ㆍ 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 녹색 경영

1) 온실가스 배출량 및 에너지사용량

구 분
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2021년

30,547
626

2020년

28,206

572

2019년

29,287

592

2018년

31,898

645

※ tCO2e : 이산화탄소 환산 톤, TJ (Tera Joule) : 1조 주울※ 2021년 온실가스 배출량의 경우 정부 검증에 따라 변경될 가능성이 있습니다.※ 한국조선해양(주)로부터 2017.04.01일 부. 사업분할 후, 배출권 권리의무승계가 완료됨에 따라 할당대상업체로 지정됨으로써 배출권거래제(25,000 tCO₂-eq 이상 기준)에 참여했으며, 2021년부터 전 사업장에 대한 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 환경부로 보고하고 있습니다.2) 녹색기술 및 녹색제품 적합성 인증

제품(기술명)
건수
비고

제품명 : 고압 Dry-air 절연기술을 이용한 SF6-free 친환경 배전반 (ALTS, LBS)
제품 : 1건
GTP-22-03156

기술명 : 고압 Dry-air 절연기술을 이용한 SF6-free 친환경 배전반 기술
기술 : 1건
GT-22-01483

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Hyundai Technologies Center Hungary kft.
1998.11.05
1145. BUDAPEST, Bacskai UT 29, HUNGARY
기술개발연구업
6,664
의결권의과반수 소유
해당 없음

Hyundai Electric Switzerland AG
2017.12.01
Hardturmstrasse 135, 8005Zurich, Switzerland
기술개발연구업
1,827
의결권의과반수 소유
해당 없음

HDENE Power Solution India Private Ltd.
2017.12.14
5-289-4, Near Imukteshwara Temple, Penukonda 515110, Andhra Pradesh, India
전기공사업
260
의결권의과반수 소유
해당 없음

현대중공(중국)전기유한공사
2004.02.18
NO.9 Xiandai Road, Xinba Scientific and Technologic Zone,Yangzhong, Jiangsu, China
배전반 제조 및 판매업
147,692
의결권의과반수 소유
주요 종속회사

현대중공(상해)연발유한공사
2011.03.07
Room10102,Building10,NO.498,Guoshoujing Road,Zhangjiang Hi-tech Park,Pudong New District,Shanghai,China
기술개발연구업
5,284
의결권의과반수 소유
해당 없음

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
2010.06.04
215 Folmar Parkway, Montgomery, AL, USA 36105
산업용 전기제품제조 및 판매업
292,355
의결권의과반수 소유
주요 종속회사

Hyundai Electric Arabia L.L.C
2018.05.24
Office no.529, 5th floor, Akaria 3 building, Olaya street,Riyadh, Saudi Arabia
고객지원서비스업
1,567
의결권의 과반수 소유
해당 없음

Hyundai Electric America Corporation

2020.03.05
6100 Atlantic Blvd. 2nd Fl.,Norcorss, GA, 30071, USA
변압기판매업
300,387
의결권의 과반수 소유
주요 종속회사

(주)현대플라스포
2001.12.11
경기도 고양시 일산동구 일산로 138(백석동, 일산테크노타운)
전력변환장치제조업
29,634
의결권의과반수 소유
해당 없음

(주)여천에너지
2019.06.11
경기도 파주시 상골길 104-10, 2층(맥금동)
태양광발전사업
1,134
의결권의과반수 소유
해당 없음

※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 기준으로 기재하였습니다.※ 주요종속기업 판단기준 : 최근사업연도말 자산 총액 750억원 이상
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
8
한국조선해양㈜
181211-0000386

HD현대㈜
170111-0638661

현대중공업㈜
230111-0312741

㈜현대미포조선
181211-0000526

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
110111-6363850

현대건설기계㈜
110111-6363868

현대두산인프라코어㈜
120111-0234469

현대에너지솔루션㈜
110111-6265410

비상장
26
현대오일뱅크㈜
110111-0090558

현대글로벌서비스㈜
180111-1065811

현대미래파트너스㈜
110111-6972247

현대로보틱스㈜
170111-0769416

㈜아비커스
110111-7702940

현대제뉴인㈜
110111-7755791

현대삼호중공업㈜
205411-0003915

현대엔진유한회사
205414-0004701

㈜현대중공업스포츠
230111-0141413

태백풍력발전㈜
144811-0007492

태백귀네미풍력발전㈜
210111-0070434

창죽풍력발전㈜
144811-0008101

현대중공업모스㈜
230111-0261964

현대쉘베이스오일㈜
161411-0027067

현대케미칼㈜

161411-0031472

현대오씨아이㈜
161411-0036258

현대코스모㈜
161411-0022364

현대이엔티㈜
230111-0108075

현대엘앤에스㈜
131111-0582774

㈜에이치이에이
110111-6725779

현대이앤에프㈜
161411-0052775

이큐브솔루션㈜
134511-0477875

㈜암크바이오
110111-8130108

현대글로벌기술서비스㈜
180111-1430113

에쓰이보트㈜
230111-0191129

울산대학교기술지주㈜
230111-0196450

※ 최상위 지배기업 : HD현대㈜(종목코드:267250)※ 국내 상장사 종목기업 수 : 8개사 - 종목코드 : 한국조선해양㈜(009540), 현대중공업㈜(329180), ㈜현대미포조선(010620), HD현대㈜(267250), 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜(267260), 현대건설기계㈜(267270), 현대두산인프라코어㈜(042670), 현대에너지솔루션㈜(322000)※ 2021년 9월 29일부로, 현대미래파트너스㈜가 인수한 ㈜메디플러스솔루션에 대한 계열편입 유예 통지를 수령하였습니다. ※ ㈜암크바이오는 2022년 2월 1일부로 계열편입되었습니다.※ 현대중공업파워시스템㈜ 및 현대신텍㈜는 2022년 2월 24일부로 계열제외되었습니다.※ 2022년 3월 28일부로 현대중공업지주㈜가 HD현대㈜로 상호를 변경하였습니다.※ 현대글로벌기술서비스㈜는 2022년 3월 23일 설립되었으며, 2022년 5월 1일부로 계열편입되었습니다※ 2012년 4월 27일 설립된 에쓰이보트㈜는 공정거래법 상 산학연협력기술지주회사의 자회사에 해당하여 10년간 계열편입이 유예되었으나, 2022년 4월 27일부로 계열편입 유예기간이 만료됨에 따라, 2022년 5월 1일부로 계열편입되었습니다. - 에쓰이보트㈜는 2017년 9월 18일부로 폐업상태에 해당하며, 2021년 12월 1일부로 해산간주 상태입니다.※ 2022년 7월 6일부로, 현대일렉트릭㈜가 인수한 ㈜현대플라스포에 대한 계열편입 유예 통지를 수령하였습니다.※ ㈜코마스는 2022년 8월 29일부로 계열제외되었습니다.※ 2012년 8월 30일 설립된 울산대학교기술지주㈜는 공정거래법 상 산학연협력기술지주회사에 해당하여 10년간 계열편입이 유예되었으나, 2022년 8월 29일부로 계열편입 유예기간이 만료됨에 따라, 2022년 9월 1일부로 계열편입되었습니다.※ ㈜아산카카오메디컬데이터는 2022년 9월 26일부로 계열제외되었습니다.※ 현대인프라솔루션㈜는 2022년 10월 25일부로 계열제외되었습니다.※ 2022년 12월 8일부로 한국조선해양㈜이 보유한 태백풍력발전㈜, 태백귀네미풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜ 지분이 매각 완료되어 기준일 이후인 2023년 2월 16일부로 계열제외되었습니다.

나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도(상세)

(2022.12.31 현재)

(단위 : %)

출자회사 피출자회사
HD현대㈜
한국조선해양㈜
현대중공업㈜
현대삼호중공업㈜
현대에너지솔루션㈜
현대오일뱅크㈜
현대제뉴인㈜
현대두산인프라코어㈜
Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd.
Doosan Infracore China Co., Ltd.
현대건설기계㈜
Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd.
현대중공투자 유한공사
현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
현대중공(중국)전기유한공사
현대글로벌서비스㈜
㈜현대미포조선
현대로보틱스㈜
Doosan Infracore Europe s.r.o.
현대미래파트너스㈜
비 고

HD현대㈜(539-86-00614)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국조선해양㈜(620-81-00012)
35.05
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대중공업㈜(252-87-01412)
-
78.02
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대삼호중공업㈜(411-81-19799)
-
80.54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜현대중공업스포츠(620-81-30457)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대중공업모스㈜(189-87-00473)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대에너지솔루션㈜(118-81-22037)
-
53.57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI ENERGY SOLUTIONS AMERICA INC.
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Samho Heavy Industries Panama
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING
-
10.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.00
-
-
-

HHI MAURITIUS LIMITED
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Transformers and Engineering India Private Ltd.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Arabia LLC.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy Industries Technology Center India Pvt., Ltd.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜현대미포조선(620-81-00900)
-
42.40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대이엔티㈜(610-81-74778)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-

PONTOS INVESTMENT LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

태백풍력발전㈜(222-81-24329)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

태백귀네미풍력발전㈜(402-81-87105)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

창죽풍력발전㈜(222-81-25954)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대엔진유한회사(411-81-49177)
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대오일뱅크㈜(310-81-20275)
73.85
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대쉘베이스오일㈜(316-81-19188)
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대케미칼㈜(316-81-24508)
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대오씨아이㈜(337-81-00411)
-
-
-
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대이앤에프㈜(162-88-02207)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd.
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Grande Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

MS Dandy Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대코스모㈜(316-81-13957)
-
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대건설기계㈜(528-88-00622)
-
-
-
-
-
-
33.12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Construction Equipment Europe N.V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT. Hyundai Construction Equipment Asia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69.44
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대중공(중국)투자유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대융자조임유한공사
-
41.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.76
-
-
-
-
-
-
-

현대강소공정기계유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜(266-86-00531)
37.22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대중공(중국)전기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

Hyundai Technologies Center Hungary Kft.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

Hyundai Electric America Corporation
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

Hyundai Electric Arabia L.L.C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

현대중공(중국)상해연발유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

Hyundai Electric Switzerland AG
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

Hdene Power Solution India Private Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

현대글로벌서비스㈜(582-81-00535)
62.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Global Service Europe B.V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global Service Americas Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global Service Singapore Pte. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global Service Colombia S.A.S.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

현대글로벌기술서비스㈜(479-81-02765)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global Service Middle East FZE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

현대로보틱스㈜(261-86-01821)
90.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대엘앤에스㈜(420-86-01721)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

Hyundai Robotics Europe GmbH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HYUNDAI ROBOTICS (JIANGSU) CO., LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HYUNDAI ROBOTICS USA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

현대미래파트너스㈜(266-81-01480)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜암크바이오(156-88-02347)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜아비커스(786-81-02265)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대제뉴인㈜(493-81-02117)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상주현대액압기기유한공사
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대두산인프라코어㈜ (121-81-40254)
-
-
-
-
-
-
33.29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore China Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Hunan Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Beijing Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
35.00
65.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan (China) Financial Leasing Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
61.00
39.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore North America LLC.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Doosan Infracore Chile S.A
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA
-
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Norway AS.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Europe s.r.o.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Deutschland GmbH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-

이큐브솔루션㈜(569-87-01907)
-
-
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Clue Insight Inc.
-
-
-
-
-
-
-
72.21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Tianjin Hyundai Doosan Engine Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에이치이에이(422-81-01187)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에쓰이보트㈜(230111-0191129)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

울산대학교 기술지주㈜(230111-0196450)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Hyundai Technologies Center Hungary kft.
비상장
1998.11.05
경영참여
26
-
100.0
7,585
-
-
-
-
100.0
7,585
6,664
-185

Hyundai Electric Switzerland AG
비상장
2017.12.01
경영참여
123
100
100.0
123
-
-
-
100
100.0
123
1,827
144

HDENE Power Solution India Private Ltd.
비상장
2017.12.14
경영참여
77
450,000
100.0
77
-
-
-
450,000
100.0
77
260
-

현대중공(중국)전기유한공사

비상장
2018.01.08
경영참여
38,448
-
100.0
38,448
-
-
-
-
100.0
38,448
147,692
-5,741

Hyundai Power Transformers USA, Inc.
비상장
2018.04.24
경영참여
30,900
100
100.0
79,021
-
-
-
100
100.0
79,021
292,355
38,167

Hyundai Electric Arabia L.L.C
비상장
2018.05.24
경영참여
288
4,000
100.0
1,185
-
-
-
4,000
100.0
1,185
1,567
200

Hyundai Electric America Corporation

비상장
2020.03.05
경영참여
2,373
100
100.0
18,063
-
-
-
100
100.0
18,063
300,387
2,826

(주)현대플라스포
비상장
2022.04.13
경영참여
22,865
-
-
-
1,697,439
22,951
-
1,697,439
61.84
22,951
29,634
-1,115

건설공제조합

비상장
2017.04.26
단순투자
644
450
0.01
289
-
-
61
450
0.01
350
7,599,322
163,827

자본재공제조합
비상장
2017.04.13
단순투자
1,000
10,000
0.76
2,531
-

8

-53
10,000
0.73
2,486
372,772
1,574

부산산업태양광(주)
비상장
2021.02.03
단순투자
109
109,000
6.0
109
-
-
-
109,000
6.0
109
19,622
750

합 계
573,750
-
147,431
1,697,439
22,959
8
2,271,189
-
170,398
8,772,102
200,447

※ 최근 사업연도 재무현황은 2022년말 기준으로 기재하였습니다.※ 보고서 제출일 기준 건설공제조합, 자본재공제조합 및 부산산업태양광(주)의 2022년 재무현황 확보가 불가하여 2021년 사업연도 기준 재무현황을 기재하였습니다.※ 장부가액 1억원 미만의 출자현황은 기재하지 않았습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음