동원시스템즈 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230421)
제출인: 동원시스템즈

증권신고서(채무증권)
3.7
동원시스템즈

정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 04월 17일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 17일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 04월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은
파란색으로 표시하였습니다

표지
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액70,000,000,000원

모집 또는 매출총액
100,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
28-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 25일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권 (녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 14일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,100,000
11,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국산업은행
900,000
9,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
30,000,000,000

발행제비용
135,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국기업평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
28-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 14일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,900,000
19,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국산업은행
1,100,000
11,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
40,000,000,000

발행제비용
154,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
28-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 25일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권 (녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 14일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,600,000
16,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국산업은행
900,000
9,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
40,000,000,000

발행제비용
164,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국기업평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
28-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 14일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,900,000
29,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국산업은행
1,100,000
11,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
60,000,000,000

발행제비용
214,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

회 차 :
28-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 25일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2023.04.03 / 2023.04.14

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주)

분석일자
2023.04.17

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 25일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 04월 25일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국기업평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회 차 :
28-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2023.04.03 / 2023.04.14

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주)

분석일자
2023.04.17

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

회 차 :
28-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2023.04.03 / 2023.04.14

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의 분석
주관회사명
한국투자증권(주)

분석일자
2023.04.17

상환방법 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 25일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 04월 25일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임. ▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국기업평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회 차 :
28-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일, 2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2023.04.03 / 2023.04.14

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의 분석
주관회사명
한국투자증권(주)

분석일자
2023.04.17

상환방법 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(
주3) 추가 기재다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[제28-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
11
4
-
-
-
26

수량
1,150
850
500
-
-
-
2,500

경쟁율
3.83 : 1
2.83 : 1
1.67 : 1
-
-
-
8.33 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제28-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
12
3
5
-
-
-
20

수량
1,500
250
500
-
-
-
2,250

경쟁율
3.75 : 1
0.63 : 1
1.25 : 1
-
-
-
5.63 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제28-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-22
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.00%
200
8.00%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
300
12.00%
포함

-19
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.00%
350
14.00%
포함

-18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
450
18.00%
포함

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
550
22.00%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
650
26.00%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
750
30.00%
포함

-11
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
12.00%
1,050
42.00%
포함

-10
2
200
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
10.00%
1,300
52.00%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,400
56.00%
포함

-6
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
12.00%
1,700
68.00%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,800
72.00%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,900
76.00%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
2,000
80.00%
포함

10
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
2,200
88.00%
포함

14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
2,300
92.00%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.00%
2,350
94.00%
포함

49
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
4.00%
2,450
98.00%
포함

50
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.00%
2,500
100.00%
포함

합계
11
1,150
11
850
4
500
-
-
-
-
-
-
26
2,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제28-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-23
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.89%
200
8.89%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
300
13.33%
포함

-19
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.89%
500
22.22%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
600
26.67%
포함

-16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
700
31.11%
포함

-15
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.89%
900
40.00%
포함

-14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,000
44.44%
포함

-13
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.89%
1,200
53.33%
포함

-10
2
300
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
4
450
20.00%
1,650
73.33%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,750
77.78%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,850
82.22%
포함

-6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,950
86.67%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
2,050
91.11%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
2,150
95.56%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
2,250
100.00%
포함

합계
12
1,500
3
250
5
500
-
-
-
-
-
-
20
2,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제28-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-22
-20
-19
-18
-16
-13
-12
-11
-10
-7
-6
-5
0
4
10
14
20
49
50
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
200
100
50
100
100
100
100
300
250
100
300
100
100
100
200
100
50
100
50
2,500

누적합계
200
300
350
450
550
650
750
1,050
1,300
1,400
1,700
1,800
1,900
2,000
2,200
2,300
2,350
2,450
2,500
-

[제28-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-23
-22
-19
-18
-16
-15
-14
-13
-10
-9
-8
-6
-1
10
12
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
200
100
100
200
100
200
450
100
100
100
100
100
100
2,250

누적합계
200
300
500
600
700
900
1,000
1,200
1,650
1,750
1,850
1,950
2,050
2,150
2,250
-

라. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[동원시스템즈 제28-1회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.[동원시스템즈 제28-2회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제28-1회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 300억원)제28-2회 무보증사채 : 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 400억원)[수요예측 신청현황][제28-1회]-총 참여신청금액: 2,500억원-총 참여신청범위: -0.22%p ~ +0.50%p-총 참여신청 건수: 26건-공모희망금리 내 참여신청건수: 26건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,500억원[제28-2회]-총 참여신청금액: 2,250억원-총 참여신청범위: -0.23%p ~ +0.12%p-총 참여신청 건수: 20건-공모희망금리 내 참여신청건수: 20건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,250억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제28-1회]제28-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율[제28-2회]제28-2회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차: 28-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
11,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한국산업은행
00282455
서울특별시 영등포구 은행로 14
9,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
10,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차: 28-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
19,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한국산업은행
00282455
서울특별시 영등포구 은행로 14
11,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 제28-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
사채관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
30,000,000,000
4,000,000
-

[회 차 : 제28-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
사채관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
4,000,000
-

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차: 28-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
16,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한국산업은행
00282455
서울특별시 영등포구 은행로 14
9,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
15,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차: 28-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
29,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한국산업은행
00282455
서울특별시 영등포구 은행로 14
11,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
20,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 제28-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
사채관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
4,000,000
-

[회 차 : 제28-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
사채관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
4,000,000
-

(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회차
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

제28-1회 무보증사채
무기명식 이권부 무보증 사채
30,000,000,000
(주2)
2025년 04월 25일
-

제28-2회 무보증사채
무기명식 이권부 무보증 사채
40,000,000,000
(주3)
2026년 04월 27일
-

(주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 대표주관회사와의 협의에 의해 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.

(주2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.50%p.를 가산한 이자율

(주3) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.50%p.를 가산한 이자율

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회차
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

제28-1회 무보증사채
무기명식 이권부 무보증 사채
40,000,000,000
(주1)
2025년 04월 25일
-

제28-2회 무보증사채
무기명식 이권부 무보증 사채
60,000,000,000
(주2)
2026년 04월 27일
-

(주1) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율

(주2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 28-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
30,000,000,000
4,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 28-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
40,000,000,000
4,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 28-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
40,000,000,000
4,000,000
-

(삭제)

[회 차 : 28-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
60,000,000,000
4,000,000
-

(삭제)
(주7) 정정 전

가. 자금조달금액

[제28-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
135,320,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,864,680,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제28-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
154,020,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,845,980,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제28-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
60,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
25,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

ESG 인증수수료
25,000,000
한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
0
(주2)

상장연부과금
0
(주2)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
300,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
135,320,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채는 녹색채권이므로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다.

[제28-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
80,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
36,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원이상 ~ 500억원미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
154,020,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

가. 자금조달금액

[제28-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
164,420,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,835,580,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제28-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
214,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,785,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제28-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
80,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
27,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

ESG 인증수수료
25,000,000
한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
0
(주2)

상장연부과금
0
(주2)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
164,420,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채는 녹색채권이므로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다.

[제28-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
214,220,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

(주8) 정정 전

가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행자금은 시설자금 및 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
28-1
(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

30,000
-
-
-
-
-
30,000
한국형 녹색채권

회차 :
28-2
(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
40,000
-
-
-
40,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행금액 700억원(수요예측 결과에 따라 증액할 경우 총 1,000억원)은 시설자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.(1) ESG관련 시설자금 금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채로 조달하는 300억원은 ESG관련 시설자금 용도로 사용될 예정이며, 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[시설자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분

사용목적

세부내용

기간

총사업비

Green
시설자금
2차전지 배터리 소재 CAN 공장 건축 및 설비 도입
2022.05 ~ 2024.06
75,900

주1) 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.주3) 녹색채권은 기후변화, 재생에너지와 같은 친환경 프로젝트 및 인프라 사업의 자금조달을 위해 발행되는 채권으로 금번 사채 발행은 녹색채권으로 발행될 예정입니다.주4) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채는 대한민국 환경부(K-GBG)의 '녹색채권 가이드라인'에 정의 및 규정된 방법론을 준수하여 발행되는 '녹색채권(Green Bond)'입니다. 추가적으로 당사의 녹색채권 관리체계 내 명시된 녹색프로젝트가 한국형 녹색채권 가이드라인(K-GBG) 및 한국형 녹색분류체계(K-Taxonomy)에 부합하는지 여부 검토를 완료하였습니다. 당사는 당사의 ESG 채권 관리체계에 대해 한국기업평가로부터 인증보고서를 획득하였습니다. 이상과 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 본 ESG채권에 대한 '인증 보고서'는 기타 공시첨부서류 형태로 본 증권신고서상에 포함, 공시하였습니다.(2) 운영자금금번 당사가 발행하는 제28-2회 무보증사채로 조달하는 400억원은 운영자금으로 사용될 예정이며, 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위: 억원)

사용목적

내용

사용예정시기

예상 소요금액

비고

운영자금

자재구매대금 및 용역대금 결제
2023.05 ~ 2024.12
180
노벨리스 외

운영자금
횡성사업장 라인증설
2023.03 ~ 2024.06
220
-

합 계

400

-

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주8) 정정 후

가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행자금은 시설자금 및 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
28-1
(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

40,000
-
-
-
-
-
40,000
한국형 녹색채권

회차 :
28-2
(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
60,000
-
-
-
60,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행금액
1,000억원은 시설자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.(1) ESG관련 시설자금 금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채로 조달하는
400억원은 ESG관련 시설자금 용도로 사용될 예정이며, 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[시설자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분

사용목적

세부내용

기간

총사업비

Green
시설자금
2차전지 배터리 소재 CAN 공장 건축 및 설비 도입
2022.05 ~ 2024.06
75,900

주1) 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.주3) 녹색채권은 기후변화, 재생에너지와 같은 친환경 프로젝트 및 인프라 사업의 자금조달을 위해 발행되는 채권으로 금번 사채 발행은 녹색채권으로 발행될 예정입니다.주4) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채는 대한민국 환경부(K-GBG)의 '녹색채권 가이드라인'에 정의 및 규정된 방법론을 준수하여 발행되는 '녹색채권(Green Bond)'입니다. 추가적으로 당사의 녹색채권 관리체계 내 명시된 녹색프로젝트가 한국형 녹색채권 가이드라인(K-GBG) 및 한국형 녹색분류체계(K-Taxonomy)에 부합하는지 여부 검토를 완료하였습니다. 당사는 당사의 ESG 채권 관리체계에 대해 한국기업평가로부터 인증보고서를 획득하였습니다. 이상과 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 본 ESG채권에 대한 '인증 보고서'는 기타 공시첨부서류 형태로 본 증권신고서상에 포함, 공시하였습니다.(2) 운영자금금번 당사가 발행하는 제28-2회 무보증사채로 조달하는
600억원은 운영자금으로 사용될 예정이며, 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위: 억원)

사용목적

내용

사용예정시기

예상 소요금액

비고

운영자금

자재구매대금 및 용역대금 결제
2023.05 ~ 2024.12
380
노벨리스 외

운영자금
횡성사업장 라인증설
2023.03 ~ 2024.06
220
-

합 계

600

-

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

동원시스템즈28_대표이사 등의 확인_정정-1.jpg
동원시스템즈28_대표이사 등의 확인_정정-1

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 17일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 04월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 04월 17일

회 사 명 :
동원시스템즈 주식회사

대 표 이 사 :
장 성 학

본 점 소 재 지 :
충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100

(전 화) 02-589-4700

(홈페이지) http://www.dongwonsystems.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장 (성 명) 원 종 훈

(전 화) 02-589-4102

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
동원시스템즈(주) 제28-1회 무기명식 이권부 무보증사채동원시스템즈(주) 제28-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 동원시스템즈(주) - 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한국산업은행 - 서울특별시 영등포구 은행로 14 현대차증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 한화투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_동원시스템즈28

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내 경기변동에 따른 위험 당사가 영위하고 있는 포장사업 업종의 특성상
국내 시장의 매출의존도가 매우 높습니다.
당사의 지역별 매출 중 국내 매출 비중은 2020년 72.2%, 2021년 74.1%, 2022년 72.5%로 지속적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 국내 경기 성장은 구매력 확대로 음료소비를 증대시킬 수 있으나, 경기 위축이 발생하게 되면 소비심리 악화로 수요가 적어질 수 있기에
투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 또한 최근 전세계적으로 신종 변이 바이러스에 따른 코로나19 재확산 우려와 급격한 경기 회복으로 인한 인플레이션, 미중 무역갈등, 우크라이나-러시아 장기화 및 국제사회의 러시아 제재 등 글로벌 경기에 대한 변동성 요인에 따라
경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 위와 같은 요인으로 인해
세계경제는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이로 인하여 국내경기 또한 크게 둔화되어 소비심리가 악화된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이점 유의해 주시기 바랍니다.
나. 전방산업 위험당사의 주요 사업은 식음료 및 의약품, 생활용품을 포장하는 연포장재 / 냉난방기, 통신케이블 등을 포장하는 알미늄 / 식음료를 담기위한 CAN, 유리병, PET 등을 생산하는 사업입니다. 주요 전방사업은 식음료시장이며, 이 중 국내 음료시장은 크게 비알코올성 시장과 알코올성 시장으로 분류 할 수 있습니다.
비알코올성 음료시장은 계절에 따라 수익의 변동성이 크며, 알코올성 시장의 경우 인구 증가 둔화 및 고령화로 인해 성장이 정체되어 있습니다.
전방산업의 성장성이 둔화될 경우 당사의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.
다. 경쟁시장 위험포장사업분야는
군소업체부터 대규모기업에 이르기까지 그 규모를 측정하기어려울 정도로 많은 기업이 산재해 있기 때문에
생산 능력 과잉으로 인하여 수주 경쟁이 날로 치열해 지고 있는 상황입니다. 또한, 포장재 시장의 확대에 따라
신규 업체의 진입 가능성이 존재하며, 향후 경쟁업체들의 적극적인 시장 확대 노력 등에 따른 경쟁심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
라. 납품업체 관련 위험당사의 주요 사업 부분인
포장사업은 거래처로부터의 수요에 따라 매출이 변동됩니다. 현재, 당사의 주요 매출처는 (주)동원에프앤비 등이 있으며, (주)동원에프앤비 미 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 12.3%입니다.
또한 매출 상위 5개사가 차지하는 금액은 약 4,383억원이며, 비중은 34%를 보이고 있습니다. 따라서 당사가 납품하는 업체가 다소 편중됨에 따른 위험이 존재하며, 주요 납품업체의 실적이 저조할 경우 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 원재료 가격 변동 위험 당사의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어
주요 원재료 들은 국제 유가,환율 등 외생변수에 영향을 받습니다. 이에 따라 향후 유가의 갑작스런 상승이나 환율의 급작스런 변동, 국제시세의 증가 등이 발생하는 경우, 원재료 구매 비용의 증가로 인하여 당사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 국내 환경규제에 따른 위험
국제적으로 환경 관련 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 커피전문점 내 1회용 플라스틱컵의 사용을 규제하고 있으며,
향후에도 환경 관련 정책 및 법제화 등이 이루어질 것으로 예상됩니다. 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 무균충전(Aseptic Filling) 사업 관련 위험당사는 중장기적인 성장 전략으로,
무균충전(Aseptic Filling)시스템에 대한 신규 사업투자를 단행하였습니다. 투자금액 약1,000억원, 투자기간은 2018년 2월부터 2019년 8월로 강원도 횡성군 내 약 3만 2천평 부지에 7천평 규모의
공장 신축을 완료하였으며, 2019년 08월 06일부로 1호기 생산 가동을 시작하였습니다. 추가적으로, 2019년 12월부터 2021년 3월까지 2호기 증설을 위해 약 350억원 규모의 추가투자를 하였으며, 2022년 5월부터 2024년 4분기까지 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설을 위해 800억원의 추가 투자를 현재 진행 중에 있습니다. 향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
아. 주세 개편안에 따른 위험 정부는 2019년 6월 맥주와 막걸리(탁주)에 부과되는 세금체계를 개편하는 방안을 확정하였습니다. 이번 주세 개편은 50년만에 이루어지는 것으로,
기존 종가세(가격 중심)에서 종량세(양 기준)으로 전환하는 내용이 핵심입니다. 정부는 2017년과 2018년 출고량과 세액을 바탕으로 맥주의 기준세율을 KL(킬로리터)당 830,300원으로 정했으며 막걸리를 포함한 탁주의 경우 KL(킬로리터)당 41,700원으로 결정했습니다.이후 매년 탁주와 맥주에 대한 세율을 정할 때 다른 주류와의 과세 형평성, 주류 출고가격의 변동, 주류의 가격 안정 등 다양한 관련 요소를 고려하여 소비자 물가 상승률의 70%에서 130%의 한도에서 결정하는 '가격변동지수'를 산정하여 직전 연도의 세율에 곱한 값을 세율로 하도록 주세법이 개정되었으며,
매년
주세법 시행령 개정을 통해 맥주와 탁주에 적용되는 기준세율을 변경하고 있습니다. 증권신고서 제출 현재 맥주와 탁주에 적용되는 기준세율은 각각 KL(킬로리터)당 885,700원 및 44,400원입니다. 상기 개정안으로 인해,
맥주와 탁주의 경우 양을 기준으로 세금이 부과되면서 캔ㆍ병ㆍ페트ㆍ케그(생맥주) 등 용기별로 세부담이 달라지게되며, 이에 따라 용기별 주류 판매 가격이 변동됨에 따라 당사의 용기별 생산비중 및 판매량 역시 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
자. 신규 사업 관련 위험당사는 중장기적인 성장 전략으로,
2차전지 소재사업에 투자를 진행하고 있습니다. 당사는 현재 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며, 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오 다각화를 꾀하고 있습니다. 당사는 2차 전지 시장의 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 2차 전지 캔 생산을 위한 신공장 건설 및 설비투자를 위해 약 759억원 규모의 투자를 2022년 3분기부터 진행 중에 있습니다.
알미늄 양극박의 경우 2차전지 전체에서 약 1.8%정도의 구성비만을 가지지만 2차전지 소재 시장의 전체적인 성장과 에너지 밀도와 출력 향상을 위해 점진적으로 2차전지에서 사용이 높아지고 있습니다. 향후, 신규 사업이 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성 관련 위험
당사는
2022년말 연결기준 매출액 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년 동기(2021년말) 대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다.
매출액과 영업이익의 증가는
코로나19 확산 완화에 따른 포장사업 부문 수요 증가에 기인합니다.
그러나 추후 경기변동으로 인한
급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등
다양한 요인으로 인해 당사의
수익성이 영향
을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
나. 재무안정성 관련 위험당사는 인수합병 등에 따라 연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로 2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여, 2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 373억 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 2021년 말 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 약 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다.
2022년 연결기준 유동비율은 전년 대비 6.73%p. 증가한 130.74%, 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%, 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하며 양호한 수준의 재무안정성 수치를 보이고 있습니다.다만,
향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 당사의 수익성이 악화될 경우,당사의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
다. 현금흐름 및 유동성 관련당사 2022년말 연결 기준 현금흐름은 영업활동을 통하여 2,147억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 1,288억원 감소하였으며, 재무활동을 통하여 1,084억원이 감소하였습니다. 투자활동으로 인한 현금유출은 유형자산의 취득이 977억원으로 가장 큰 비중을 차지하였으며, 재무활동으로 인한 현금유출은 단기차입금의 상환이 1,983억원으로 가장 큰 비중을 차지하였습니다.당사의 무균충전라인 신설투자(1,000억원규모, 총 투자는 1,400억원 규모)는 2019년 8월 6일 종료되었고 추후 이루어진 무균충전 2 라인 증설투자(350억원 규모) 역시 2021년 투자완료 되었습니다. 다만,
향후 신사업부문에서 발생하는 현금흐름 및 매출채권 회수 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
라. 재고자산 관련 위험2022년말 당사의 재고자산은 2,269억원으로 2021년말 2,193억원 대비 3.47% 보유수준이 증가하였습니다. 다만, 재고자산회전율은 2021년 5.87회에서, 2022년 기준 5.71회으로 2019년 6.04회 이후 감소하고 있는 추세입니다. 당사는
재고자산 규모가 증가하면서 재고자산회전율이 점차 낮아지고 있어 재고평가 및 감모손실의 위험이 이전보다 높아질 수 있는 것으로 판단됩니다. 회사의 외형확대에 따른 매출 및 운전자본 규모 확대로 재고자산 관리 효율성 악화 등 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 당사 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 특수관계자 간 거래 관련 위험당사는
그룹 포장재 사업의 주력회사로 동원F&B 등 계열사에서 사용하는 포장재를 공급하고 있어 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준입니다. 당사는 2022년말 특수관계자와의 거래를 통해 2,188억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 1조 4,370억원 중 약 15.2%에 해당하는 수치입니다. 당사의 수익성 및 재무안정성이 그룹의 신용도 및 수익성과도 연관이 있음을 유의하시기 바랍니다.
바. 소송 및 담보, 자금보충 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송을 포함한, 담보, 자금보충의무 와 같은 우발채무가 존재하고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은높지 않으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
사. 인수합병 및 사업매각, 신규 투자 관련 위험당사는 2012년부터 2015년까지 다수의 M&A(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)를 바탕으로 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추었습니다.
당사는 지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준이었으나,
2016년 이후 추가적인 지분투자가 일단락되고 현금창출력이 개선되면서 재무부담을 경감하고 있습니다. 또한, 2018년 상반기 중 당사의 동원건설산업의 매각을 통한 약 755억원의 자금 유입을 통해, 당사의 재무안정성은 크게 개선되었습니다. 당사는 동원건설산업 매각으로 유입된 자금과 안정적인 영업현금흐름을 바탕으로 2019년 8월 6일 당사의 신규 사업인 무균충전라인 증설을 완료하였습니다. 2021년 10월 1일을 기일로 당사는 종속회사였던 (주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였으며 2021년 11월 1일을 기일로 또 다른 종속회사인 (주)엠케이씨와의 합병을 완료하였습니다. 중장기적으로 재무구조 개선 추세를 이어갈 수 있을 것으로 판단하고 있으나, 신규 사업에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. 주채무계열 관련 위험
당사가 속해 있는 기업집단인 동원그룹은, 2021년 주채무계열로 새롭게 선정되었으며, 2022년도 주채무계열에도 선정 되었습니다. 동원그룹의 경우 재무구조개선약정 체결대상이 아니지만, 연결실체의 재무건전성이 악화되어 재무구조개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등의 제재를 가할 수 있으며, 이로 인해 당사가 속해 있는 동원그룹의 재무적 탄력성이 악화될 수 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약의 위험금번 발행되는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금의 어려움은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.다. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 동원시스템즈(주)가 전적으로 책임집니다.라. 증권신고서 작성 시점 관련 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.마. 본사채의 신용등급 본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 각 A+등급을 받은 바 있습니다. A등급의 의미는 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있다는 것으로, 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
28-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 25일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권 (녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 14일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,600,000
16,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국산업은행
900,000
9,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
40,000,000,000

발행제비용
164,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국기업평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
28-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 14일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,900,000
29,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국산업은행
1,100,000
11,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
60,000,000,000

발행제비용
214,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
28-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 25일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2023.04.03 / 2023.04.14

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주)

분석일자
2023.04.17

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 25일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 04월 25일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국기업평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회 차 :
28-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액

60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2023.04.03 / 2023.04.14

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주)

분석일자
2023.04.17

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 03일 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 24일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 경영지원실장, 재경팀장 등- 대표주관회사: 담당임원 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방법
동원시스템즈㈜과 한국투자증권㈜는 동원시스템즈㈜의 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 추이, 최근 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[동원시스템즈 제28-1회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. [동원시스템즈 제28-2회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다. 수요예측기간은 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격 단위는 아래와 같습니다.[제28-1회 및 제28-2회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 본 사채의 예정발행금액(제28-1회 300억원, 제28-2회 400억원)③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 0.01%p

배정 관련사항

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것.② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것.다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간 ·참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향·과거 참여이력 및 행태·가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소.라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및 공모희망 금리밴드 범위 외 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 실시 이후 "유효수요"의 산정결과에 따라, 배정결과가 달라질 수 있습니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준", "대표주관회사 내부지침", "발행회사"와의 협의 및 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 당사와 대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거발행회사인 동원시스템즈㈜과 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거하여 아래와 같은사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 3개월간 동일 등급(A+) 동일 만기 회사채 발행 사례 검토

③
채권시장 동향 및 전망

① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향증권신고서 제출일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 동원시스템즈(주) 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)(이하 "개별민평")1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)동원시스템즈 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[동원시스템즈(주) 무보증사채 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

(2023년 04월 14일 기준)
(단위: %)

구 분
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
한국자산평가
평균금리

2년 만기
4.436
4.470
4.401
4.396
4.425

3년 만기
4.576
4.579
4.501
4.438
4.523

자료: 본드웹주) 소수점 넷째자리 절사

2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 "A+등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '등급민평금리' 라고 한다.)

[A+ 무보증사채 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

(2023년 04월 14일 기준)
(단위: %)

구 분
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
한국자산평가
평균금리

2년 만기
4.517
4.540
4.511
4.476
4.511

3년 만기
4.680
4.689
4.671
4.638
4.669

자료: 본드웹주) 소수점 넷째자리 절사

3) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는"국고채권" 2년 및 3년 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '국고금리'라고 한다.) 및 1), 2) 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드]

(기준일 : 2023년 04월 14일)
(단위: %)

구 분
국고금리
개별민평 수익률 스프레드
등급민평 수익률 스프레드

2년 만기
3.260
1.165
1.343

3년 만기
3.210
1.313
1.459

자료: 본드웹

주1) 소수점 넷째자리 이하 절사

주2) 개별민평 수익률 스프레드 = 동원시스템즈(주) 개별민평금리 - 국고금리

주3) 등급민평 수익률 스프레드 = A+ 등급민평금리 - 국고금리

주4) 국고금리의 경우 민간채권평가회사 4사가 평가한 금리

4) 최근 3개월 간(2023.01.14 ~ 2023.04.14) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이

[2년 및 3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 2년 및 3년 만기 금리 및 스프레드 현황(2023.01.14 ~ 2023.04.14)
(단위: %, %p.)

일 자
2년 만기국고채 민평금리
3년 만기국고채 민평금리
2년 만기A+ 등급민평금리
3년 만기A+ 등급민평금리
2년 만기동원시스템즈(주)개별 민평
3년 만기동원시스템즈(주)개별 민평
Credit Spread

2년 만기등급민평금리- 국고채금리
3년 만기등급민평금리- 국고채금리
2년 만기동원시스템즈(주) 개별민평- 국고채금리
3년 만기동원시스템즈(주) 개별민평- 국고채금리

2023-04-14
3.26
3.21
4.511
4.669
4.425
4.523
1.251
1.459
1.165
1.313

2023-04-13
3.26
3.21
4.509
4.669
4.425
4.524
1.249
1.459
1.165
1.314

2023-04-12
3.303
3.246
4.549
4.705
4.468
4.563
1.246
1.459
1.165
1.317

2023-04-11
3.273
3.212
4.523
4.675
4.444
4.535
1.25
1.463
1.171
1.323

2023-04-10
3.245
3.182
4.495
4.645
4.416
4.505
1.25
1.463
1.171
1.323

2023-04-07
3.302
3.238
4.549
4.699
4.47
4.56
1.247
1.461
1.168
1.322

2023-04-06
3.28
3.22
4.536
4.681
4.457
4.541
1.256
1.461
1.177
1.321

2023-04-05
3.326
3.267
4.577
4.725
4.498
4.586
1.251
1.458
1.172
1.319

2023-04-04
3.316
3.272
4.59
4.73
4.498
4.578
1.274
1.458
1.182
1.306

2023-04-03
3.377
3.335
4.643
4.79
4.614
4.738
1.266
1.455
1.237
1.403

2023-03-31
3.338
3.29
4.603
4.746
4.575
4.694
1.265
1.456
1.237
1.404

2023-03-30
3.295
3.23
4.553
4.688
4.525
4.635
1.258
1.458
1.23
1.405

2023-03-29
3.297
3.229
4.559
4.681
4.531
4.628
1.262
1.452
1.234
1.399

2023-03-28
3.331
3.26
4.589
4.709
4.561
4.66
1.258
1.449
1.23
1.4

2023-03-27
3.301
3.226
4.552
4.667
4.523
4.618
1.251
1.441
1.222
1.392

2023-03-24
3.251
3.17
4.509
4.611
4.481
4.563
1.258
1.441
1.23
1.393

2023-03-23
3.285
3.22
4.555
4.649
4.526
4.6
1.27
1.429
1.241
1.38

2023-03-22
3.323
3.253
4.57
4.672
4.54
4.624
1.247
1.419
1.217
1.371

2023-03-21
3.36
3.293
4.604
4.71
4.574
4.661
1.244
1.417
1.214
1.368

2023-03-20
3.31
3.235
4.527
4.649
4.498
4.601
1.217
1.414
1.188
1.366

2023-03-17
3.448
3.402
4.66
4.796
4.631
4.747
1.212
1.394
1.183
1.345

2023-03-16
3.442
3.41
4.661
4.799
4.631
4.75
1.219
1.389
1.189
1.34

2023-03-15
3.505
3.465
4.726
4.855
4.696
4.807
1.221
1.39
1.191
1.342

2023-03-14
3.45
3.415
4.674
4.804
4.644
4.755
1.224
1.389
1.194
1.34

2023-03-13
3.486
3.45
4.708
4.84
4.678
4.791
1.222
1.39
1.192
1.341

2023-03-10
3.754
3.712
4.964
5.093
4.934
5.044
1.21
1.381
1.18
1.332

2023-03-09
3.895
3.836
5.075
5.218
5.045
5.17
1.18
1.382
1.15
1.334

2023-03-08
3.911
3.85
5.094
5.232
5.064
5.184
1.183
1.382
1.153
1.334

2023-03-07
3.778
3.723
4.969
5.106
4.939
5.057
1.191
1.383
1.161
1.334

2023-03-06
3.825
3.767
5.017
5.149
4.988
5.101
1.192
1.382
1.163
1.334

2023-03-03
3.856
3.79
5.045
5.172
5.015
5.124
1.189
1.382
1.159
1.334

2023-03-02
3.943
3.866
5.117
5.243
5.088
5.195
1.174
1.377
1.145
1.329

2023-02-28
3.899
3.81
5.084
5.189
5.054
5.141
1.185
1.379
1.155
1.331

2023-02-27
3.803
3.7
4.999
5.083
4.969
5.034
1.196
1.383
1.166
1.334

2023-02-24
3.651
3.551
4.866
4.942
4.836
4.893
1.215
1.391
1.185
1.342

2023-02-23
3.704
3.603
4.922
4.996
4.892
4.948
1.218
1.393
1.188
1.345

2023-02-22
3.718
3.632
4.944
5.022
4.915
4.973
1.226
1.39
1.197
1.341

2023-02-21
3.698
3.615
4.917
5.006
4.889
4.959
1.219
1.391
1.191
1.344

2023-02-20
3.77
3.692
4.969
5.076
4.94
5.029
1.199
1.384
1.17
1.337

2023-02-17
3.71
3.637
4.92
5.032
4.891
4.984
1.21
1.395
1.181
1.347

2023-02-16
3.595
3.512
4.795
4.907
4.766
4.859
1.2
1.395
1.171
1.347

2023-02-15
3.587
3.512
4.801
4.917
4.773
4.869
1.214
1.405
1.186
1.357

2023-02-14
3.495
3.425
4.737
4.85
4.708
4.803
1.242
1.425
1.213
1.378

2023-02-13
3.516
3.445
4.772
4.892
4.744
4.845
1.256
1.447
1.228
1.4

2023-02-10
3.465
3.4
4.749
4.855
4.72
4.808
1.284
1.455
1.255
1.408

2023-02-09
3.482
3.405
4.772
4.874
4.744
4.827
1.29
1.469
1.262
1.422

2023-02-08
3.413
3.328
4.722
4.816
4.694
4.769
1.309
1.488
1.281
1.441

2023-02-07
3.388
3.3
4.714
4.803
4.685
4.756
1.326
1.503
1.297
1.456

2023-02-06
3.399
3.297
4.754
4.82
4.725
4.773
1.355
1.523
1.326
1.476

2023-02-03
3.233
3.116
4.622
4.661
4.594
4.613
1.389
1.545
1.361
1.497

2023-02-02
3.318
3.195
4.702
4.747
4.673
4.699
1.384
1.552
1.355
1.504

2023-02-01
3.389
3.27
4.779
4.829
4.745
4.776
1.39
1.559
1.356
1.506

2023-01-31
3.425
3.315
4.824
4.882
4.79
4.83
1.399
1.567
1.365
1.515

2023-01-30
3.383
3.265
4.795
4.837
4.759
4.783
1.412
1.572
1.376
1.518

2023-01-27
3.41
3.31
4.834
4.886
4.797
4.831
1.424
1.576
1.387
1.521

2023-01-26
3.367
3.27
4.81
4.849
4.769
4.794
1.443
1.579
1.402
1.524

2023-01-25
3.348
3.281
4.823
4.874
4.783
4.819
1.475
1.593
1.435
1.538

2023-01-20
3.381
3.319
4.849
4.913
4.809
4.858
1.468
1.594
1.428
1.539

2023-01-19
3.335
3.267
4.817
4.872
4.777
4.812
1.482
1.605
1.442
1.545

2023-01-18
3.415
3.373
4.887
4.983
4.846
4.924
1.472
1.61
1.431
1.551

2023-01-17
3.506
3.481
4.962
5.095
4.922
5.035
1.456
1.614
1.416
1.554

2023-01-16
3.487
3.445
4.952
5.069
4.913
5.01
1.465
1.624
1.426
1.565

자료: 본드웹주) 국고채 민평금리, 등급민평금리, 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월간 2년 및 3년 만기 금리 추이를 살펴보면 A+ 등급민평 금리 및 동원시스템즈의 개별민평 금리는 국고민평 금리에 연동되어 움직이는 모습을 보이고 있습니다. 최근 3개월 간 A+ 등급민평의 2년물 및 3년물은 03월 02일 최고점을 찍었습니다. 동원시스템즈의 개별민평 2년물의 경우 03월 02일 최고점을 찍었고 개별민평 3년물 또한 03월 02일 최고점을 찍었습니다.

② 최근 3개월간 (2023.01.14 ~ 2023.04.14) 발행된 동일 만기 A+등급(동일등급) 회사채 발행사례 검토

[2023년 (2023.01.14 ~ 2023.04.14) A+등급 동일 만기 공모 회사채 사례 검토]

만기
종목명
발행일
공모금액(억원)
발행금액(억원)
공모희망금리
발행조건(확정후)
발행금리(%)

2년
E138-1
2023-04-14
400
400
개별민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
-0.02%
4.482%

한화246-1
2023-04-13
400
1,150
개별민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
-0.02%
4.598%

OCI87-1
2023-04-07
300
300
등급민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
0.44%
4.976%

한일시멘트5-1
2023-04-07
300
600
등급민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
0.14%
4.676%

SK매직11-2
2023-03-03
400
450
개별민평 2년 -0.30%p~+0.70%p
-0.51%
4.656%

GS건설141
2023-03-02
1,500
2,500
개별민평 2년 -0.30%p~+1.70%p
1.40%
6.519%

LS전선28-1
2023-02-28
200
600
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.55%
4.557%

LS128-1
2023-02-28
400
700
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.47%
4.512%

SK케미칼13-2
2023-02-24
500
950
개별민평 2년 -0.30%p~+0.70%p
-0.32%
4.605%

SK디스커버리194-2
2023-02-20
300
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.70%p
-0.44%
4.647%

SK인천석유화학24-1
2023-02-06
800
1,550
개별민평 2년 -0.30%p~+0.70%p
-0.15%
4.621%

3년
E138-2
2023-04-14
600
1,200
개별민평 3년 -0.50%p~+0.50%p
-0.08%
4.563%

한화246-2
2023-04-13
600
750
개별민평 3년 -0.50%p~+0.50%p
-0.05%
4.726%

OCI87-2
2023-04-07
200
300
등급민평 3년 -0.50%p~+0.50%p
0.19%
4.871%

한일시멘트5-2
2023-04-07
300
400
등급민평 3년 -0.50%p~+0.50%p
0.00%
4.681%

삼척블루파워8
2023-03-15
2,250
2,250
개별민평 3년 -0.30%p~+0.30%p
0.30%
6.961%

세아베스틸1
2023-03-08
600
800
등급민평 3년 -0.50%p~+0.50%p
-0.20%
4.906%

LS전선28-2
2023-02-28
300
400
개별민평 3년 -0.30%p~+0.30%p
-0.65%
4.552%

LS128-2
2023-02-28
300
300
개별민평 3년 -0.30%p~+0.30%p
-0.43%
4.618%

SK케미칼13-3
2023-02-24
300
700
개별민평 3년 -0.30%p~+0.70%p
-0.41%
4.595%

SK디스커버리194-3
2023-02-20
300
750
개별민평 3년 -0.30%p~+0.70%p
-0.46%
4.799%

SK인천석유화학24-2
2023-02-06
700
1,450
개별민평 3년 -0.30%p~+0.70%p
-0.16%
4.837%

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월 내 동일등급(A+) 2년 및 3년 만기 회사채는 각각 11건씩 발행되었습니다.2년 만기 회사채 중 9건은 개별민평으로 2건은 등급민평을 기준금리로 설정하였고 3년 만기 회사채 중 8건은 개별민평으로 3건은 등급민평으로 기준금리를 설정하였습니다. 금리밴드 상단 수준은 2년 기준 개별민평금리 기준 +20bp ~ +170bp, 등급민평금리 기준 +50bp에서 제시되고 3년 기준 개별민평금리 기준 +20bp ~ + 70bp, 등급민평금리 기준 +50bp로 종목별로 상이하게 나타나고 있으나, 상기 대부분의 종목들의 수요예측에서 최초 신고서 상의 공모금액을 상회하는 기관 수요예측 참여가 나타났지만 금리밴드 상단 이하에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 채권시장 동향2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산에 따른 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p 인하하여 0.50%로 인하하였고 0.50% 수준을 지속적으로 유지하였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 5.00%입니다. 한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p. 인상되었습니다. 2023년 2월 및 4월 금통위는 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.

④ 결론상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 3개월 간(2023.01.14 ~ 2023.04.14) 발행된 2년 및 3년 만기 A+등급 회사채 발행사례 검토', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사인 한국투자증권(주)은 동원시스템즈(주)의 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채의 공모희망금리 밴드를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제28-1회
사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)]에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제28-2회
사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)]에에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

동원시스템즈(주)와 대표주관회사인 한국투자증권(주)은 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2023년 04월 21일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

(
주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[제28-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
11
4
-
-
-
26

수량
1,150
850
500
-
-
-
2,500

경쟁율
3.83 : 1
2.83 : 1
1.67 : 1
-
-
-
8.33 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제28-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
12
3
5
-
-
-
20

수량
1,500
250
500
-
-
-
2,250

경쟁율
3.75 : 1
0.63 : 1
1.25 : 1
-
-
-
5.63 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제28-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-22
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.00%
200
8.00%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
300
12.00%
포함

-19
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.00%
350
14.00%
포함

-18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
450
18.00%
포함

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
550
22.00%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
650
26.00%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
750
30.00%
포함

-11
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
12.00%
1,050
42.00%
포함

-10
2
200
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
10.00%
1,300
52.00%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,400
56.00%
포함

-6
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
12.00%
1,700
68.00%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,800
72.00%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,900
76.00%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
2,000
80.00%
포함

10
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
2,200
88.00%
포함

14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
2,300
92.00%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.00%
2,350
94.00%
포함

49
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
4.00%
2,450
98.00%
포함

50
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.00%
2,500
100.00%
포함

합계
11
1,150
11
850
4
500
-
-
-
-
-
-
26
2,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제28-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-23
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.89%
200
8.89%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
300
13.33%
포함

-19
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.89%
500
22.22%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
600
26.67%
포함

-16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
700
31.11%
포함

-15
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.89%
900
40.00%
포함

-14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,000
44.44%
포함

-13
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
8.89%
1,200
53.33%
포함

-10
2
300
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
4
450
20.00%
1,650
73.33%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,750
77.78%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,850
82.22%
포함

-6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
1,950
86.67%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
2,050
91.11%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
2,150
95.56%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.44%
2,250
100.00%
포함

합계
12
1,500
3
250
5
500
-
-
-
-
-
-
20
2,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제28-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-22
-20
-19
-18
-16
-13
-12
-11
-10
-7
-6
-5
0
4
10
14
20
49
50
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
200
100
50
100
100
100
100
300
250
100
300
100
100
100
200
100
50
100
50
2,500

누적합계
200
300
350
450
550
650
750
1,050
1,300
1,400
1,700
1,800
1,900
2,000
2,200
2,300
2,350
2,450
2,500
-

[제28-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-23
-22
-19
-18
-16
-15
-14
-13
-10
-9
-8
-6
-1
10
12
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
200
100
100
200
100
200
450
100
100
100
100
100
100
2,250

누적합계
200
300
500
600
700
900
1,000
1,200
1,650
1,750
1,850
1,950
2,050
2,150
2,250
-

라. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[동원시스템즈 제28-1회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.[동원시스템즈 제28-2회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제28-1회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 300억원)제28-2회 무보증사채 : 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 400억원)[수요예측 신청현황][제28-1회]-총 참여신청금액: 2,500억원-총 참여신청범위: -0.22%p ~ +0.50%p-총 참여신청 건수: 26건-공모희망금리 내 참여신청건수: 26건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,500억원[제28-2회]-총 참여신청금액: 2,250억원-총 참여신청범위: -0.23%p ~ +0.12%p-총 참여신청 건수: 20건-공모희망금리 내 참여신청건수: 20건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,250억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제28-1회]제28-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율[제28-2회]제28-2회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지로 한다.

4. ""본 사채"의 수요예측 공모희망 금리: 제28-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p ~ 0.50%p를 가산한 이자율로 하고, 제28-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p ~ 0.50%p를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다.10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않는다.

13. "대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다.

③ 교부일시 : 2023년 04월 27일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>

나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 <개정 2015. 12. 15, 2019. 8. 14>

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17, 개정 2015. 12. 15>

마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>

사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 “신탁회사”라 한다) <신설 2015. 6. 18, 개정 2016. 12. 13, 개정 2020. 3. 19>

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다) <신설 2015. 6. 18>

(4) 배정방법① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

다. 청약단위최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.
라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2023년 04월 27일 09시

종 료 일 시
2023년 04월 27일 12시

마. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 04월 27일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
바. 청약취급장소"대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.
사. 납입장소(주)하나은행 양재중앙지점
아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2023년 04월 24일(2) 상장예정일 : 2023년 04월 27일
자. 사채권교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 "주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채의 청약금은 납입일인 2023년 04월 27일에 사채납입금으로 대체충당하며청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 동원시스템즈(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차: 28-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
16,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한국산업은행
00282455
서울특별시 영등포구 은행로 14
9,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
15,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차: 28-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
29,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한국산업은행
00282455
서울특별시 영등포구 은행로 14
11,000,000,000
0.20
총액인수

인수회사
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
20,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 제28-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
사채관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
4,000,000
-

[회 차 : 제28-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
사채관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
4,000,000
-

다. 특약사항

"본 사채"의 인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어있는 경우 공시로 갈음한다.1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회차
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

제28-1회 무보증사채
무기명식 이권부 무보증 사채
40,000,000,000
(주1)
2025년 04월 25일
-

제28-2회 무보증사채
무기명식 이권부 무보증 사채
60,000,000,000
(주2)
2026년 04월 27일
-

(주1) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율

(주2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.18%p.를 가산한 이자율

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분 제한
지배구조 변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급
부채비율 400% 이하
"자기자본"의 200%
자산총계의 50%
최대주주의 변경

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 17일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 양재중앙지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 98.96%, 부채규모는 722,040백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 39,720백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 5.44%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 1,451,670백만원이다.

② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(동원산업㈜) 지분율은 70.67%이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융㈜와 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 28-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
40,000,000,000
4,000,000
-

[회 차 : 28-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
60,000,000,000
4,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

구분
실적

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
136건
136건
115건
125건
131건
117건
114건
102건
49건

계약체결 위탁금액
24조 9,340억원
22조 1,910억원
22조 2,190억원
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
27조 4,460억원
24조 5,310억원
14조 2,160억원

라. 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀

02-3770-8556, 8646, 8605

마. 사채관리회사의 권한

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류, 가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상, 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 동원시스템즈㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내 경기변동에 따른 위험 당사가 영위하고 있는 포장사업 업종의 특성상
국내 시장의 매출의존도가 매우 높습니다.
당사의 지역별 매출 중 국내 매출 비중은 2020년 72.2%, 2021년 74.1%, 2022년 72.5%로 지속적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 국내 경기 성장은 구매력 확대로 음료소비를 증대시킬 수 있으나, 경기 위축이 발생하게 되면 소비심리 악화로 수요가 적어질 수 있기에
투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 또한 최근 전세계적으로 신종 변이 바이러스에 따른 코로나19 재확산 우려와 급격한 경기 회복으로 인한 인플레이션, 미중 무역갈등, 우크라이나-러시아 장기화 및 국제사회의 러시아 제재 등 글로벌 경기에 대한 변동성 요인에 따라
경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 위와 같은 요인으로 인해
세계경제는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이로 인하여 국내경기 또한 크게 둔화되어 소비심리가 악화된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이점 유의해 주시기 바랍니다.

당사는 1980년 5월 10일자로 설립되어 증권신고서 제출일 현재 소재사업부문과 패키징사업부문 총 2개의 사업부문에서 연포장(식품 포장, 라벨용), 제관(참치캔, PET), 알루미늄 압연, 판지인쇄 및 필름 제조 사업을 영위하고 있으며, 2021년 11월 1일을 합병기일로 합병을 완료한 엠케이씨를 통해 2차전지용 원통캔을 생산하고 있습니다. 당사 포장사업부문에서는 국내에서 유일하게 8개 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 연포장재, 알미늄박, 성형용기, 식품용·음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재를 생산하고 있습니다.당사의 포장사업은 다각화된 제품 포트폴리오와 더불어 다수의 생산거점을 갖춤으로써 거래처로부터의 다양한 수요에 대응하고 있으며, 유리병, 캔 등 주요 제품시장에서 국내 수위권의 점유율을 확보하는 등 시장지위가 우수한 편입니다.

[공시대상 사업부문의 구분]

사업부문

품목 및 사업군

포장

연포장재

식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄

냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN

참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC, 2차전지원형CAN 등

유리병

식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET

식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄

판지상자, 상업용인쇄 등

수지

통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등

2차전지
2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔

자료 : 당사 사업보고서

이러한 포장사업은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에, 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다. 그중에서도, 당사의 지역별 매출 중 국내 매출 비중은 2020년 72.2%, 2021년 74.1%, 2022년 72.5%로 지속적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이로 인해 당사의 포장사업 부문의 수익성은 특히 국내 경기 동향과 밀접한 관계를 보이고 있습니다.

[지역별 매출정보]

(단위 : 백만원, %)

지역
2022년
2021년
2020년

국내
1,042,217(72.5)
927,183(74.1)
778,181(72.2)

해외
394,783(27.5)
323,699(25.9)
300,359(27.8)

합계
1,436,999(100.0)
1,250,882(100.0)
1,078,540(100.0)

자료 : 당사 사업보고서

특히, 당사가 생산하는 연포장재, PET, CAN, 유리병 포장제품의 전방시장인 식음료시장은 대표적인 소비재 산업으로 경기변동과 양(+)의 상관관계를 갖고 있습니다. 즉, 국내 경기 성장은 구매력 확대로 음료소비를 증대시킬 수 있으나, 경기 위축이 발생하게 되면 소비심리 악화로 수요가 적어질 수 있습니다.

국내 경제성장률은 글로벌 금융위기로 인해 2008년부터 2009년까지 침체된 모습을 보인 이후 기저 효과 및 화학, 자동차 등 산업생산 호조에 따라 2010년 회복세를 나타냈으나, 2011년 이후 유로존 재정위기 등 세계 경제 불확실성이 증대됨에 따라 다시금 둔화되는 추세를 보였습니다. 2013년 이후 정부의 재정과 세제, 정책 금융 등을통한 경기 회복 노력에 힘입어, 2014년 국내 경제성장률이 3.3%로 반등하였습니다.그러나 2015년에 접어들며 글로벌 경제 불확실성으로 인한 수출 감소세 지속 등으로대외부문 회복세가 미약한 가운데, 메르스 사태 및 가뭄 등으로 인한 내수부문 위축으로 경기 회복세가 다소 둔화 되었습니다. 2016년 국내경제는 건설투자를 중심으로고정투자가 호조를 보였으나, 수출 부진이 이어지면서 2.9%의 경제성장률을 기록하였습니다. 가계의 원리금상환 부담 가중, 양질의 일자리 창출 미흡 등이 제약요건으로 작용하였으나, 정부의 소비활성화대책과 공적연금 수급률 확대 등은 소비 증가에 긍정적인 영향을 미치며 국내 경제는 완만한 성장세를 나타냈습니다. 또한 2017년 국내경제는 3.1%의 경제성장률을 기록하였으며, 이는 소비심리의 큰 폭 개선에 따른민간소비의 증가 및 일자리 추경을 비롯한 정부정책 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 2018년 들어 디스플레이 업황 부진, 반도체 초과공급 우려 등으로 인한 설비투자의 감소와 신규착공 부진, SOC 예산 축소 등으로 인한 공사물량 축소기조로 건설투자가 조정이 발생하였으나, 민간소비가 완만한 증가흐름을 유지하여 2.7%의 경제성장률을 기록하였습니다. 한편, 2019년에는 건설업의 감소폭이 축소되었으나 제조업과 서비스업의 증가세가 둔화되면서 2.0% 성장하였습니다. 지출항목별로 살펴보면 정부소비가 높은 증가세를 유지하였고, 수출 및 민간소비 증가세가 둔화되고 설비투자의 감소폭은 확대되었습니다.

2020년 초에 발생한 코로나19의 전파가 중국과 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 이어지면 팬데믹(Pandemic : 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경기 전반에 큰 영향을 미쳤습니다. 코로나19로 인한 경제 충격에 대응하고자 미국을 비롯한 전세계 주요국들을 기준금리 인화 및 확장적 재정정책을 동시에 가동하였습니다. 2020년 3월 초 미국은 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였으며, 12일 후인 2020년 3월 15일 0.00%~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하며 0%대 기준금리를 도입하였습니다. 이에 따라 2020년 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였습니다. 또한 3월 전격 금리인하 이후 코로나19의 경제 악영향이 수출급감, 미국과 중국 등 주요국 성장률 전망 하락 등으로 이어지며 5월 28일 금통위에서 추가로 0.25%p. 기준금리를 인하하며 0.50%로 기준금리를 설정하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 08월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 02월 01일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 5.00%입니다. 한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p. 인상되었습니다. 2023년 2월 및 4월 금통위는 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 다만, 코로나19 리스크가 장기화될 경우 이에 따른 경기 침체 기간이 장기화될 우려 역시 배제할 수 없습니다.2023년 현재, 코로나19 이후 글로벌 공급망 병목현상으로 인한 인플레이션 및 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로는 세계 경기의 저성장 기조가 이어질 수 있으므로, 세계 경기 추이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[IMF 세계 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)
2024년(E)

2022년 10월
2023년 1월
조정폭
2022년 10월
2023년 1월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
6.2
3.4
2.7
2.9
0.2
3.2
3.1
-0.1

선진국
5.4
2.7
1.1
1.2
0.1
1.6
1.4
-0.2

미국
5.9
2.0
1.0
1.4
0.4
1.2
1.0
-0.2

유로존
5.3
3.5
0.5
0.7
0.2
1.8
1.6
-0.2

일본
2.1
1.4
1.6
1.8
0.2
1.3
0.9
-0.4

영국
7.6
4.1
0.3
-0.6
-0.9
0.6
0.9
0.3

캐나다
5.0
3.5
1.5
1.5
0.0
1.6
1.5
-0.1

신흥국
6.7
3.9
3.7
4.0
0.3
4.3
4.2
-0.1

러시아
4.7
-2.2
-2.3
0.3
2.6
1.5
2.1
0.6

중국
8.4
3.0
4.4
5.2
0.8
4.5
4.5
0.0

인도
8.7
6.8
6.1
6.1
0.0
6.8
6.8
0.0

한국
4.1
2.6
2.0
1.7
-0.3
2.7
2.6
-0.1

자료: IMF World Economic Outlook (2023.01)

한국은행은 2023년 2월 발간한 경제전망보고서에서 2022년 국내 GDP 성장률을 2.6%, 2023년 1.6%, 2024년 2.4%로 예상하였습니다. 2023년 국내 경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 전망하였습니다. 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 전망의 불확실성은 높은 상황으로 민간소비는 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 회복세가 완만할 것으로 전망하였습니다. 설비투자는 글로벌 경기둔화와 금융비용 증대 등의 영향으로 부진할 전망이며, 건설투자는 주택경기 둔화, SOC예산 감소 등이 하방요인으로 작용할 전망입니다. 또한 상품수출은 글로벌 경기부진으로 당분간 둔화흐름이 이어지다가 하반기 이후 중국·IT경기 회복 등에 힘입어 점차 개선될 것으로 전망하였습니다.2023년 세계성장률은 2022년보다 둔화되겠으나 당초 예상보다는 다소 높은 수준을 나타낼 전망이며, 중국 리오프닝, 미국·유럽의 경기연착륙 기대 등으로 하반기로 갈수록 점차 개선될 전망입니다. 당사의 주요 수출국 중 하나인 중국의 경우, 부동산경기 부진, 대외수요 둔화 등이 성장의 제약요인으로 잠재해 있어 회복속도의 불확실성은 큰 상황입니다. 아직까지 향후 코로나19 사태의 전개 양상과 관련하여 성장경로의 불확실성이 높은 상황으로, 글로벌 경기상황의 침체는 국내외에서 진행되는 대규모 건설, 발전 등 당사의 매출원이 되는 프로젝트의 지연이나 취소 원인이 될 수 있어 당사의 주요 사업부문 수주 및 매출실적에 악영향을 미칠 수 있으며, 이에 당사의 수익성과 재무건전성도 영향을 받을 수 있습니다.

[ 국내 주요 거시경제지표 전망 ]

(전년동기대비, %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비
4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자
-6.4
5.4
-0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자
4.6
5.0
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자
-4.5
-2.6
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출
6.0
0.3
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입
5.3
3.9
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.02)

이처럼 글로벌 경기에 대한 변동성 요인에 따라 경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 위와 같은 요인으로 인해 세계경제는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이로 인하여 국내경기 또한 크게 둔화되어 소비심리가 악화된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이점 유의해 주시기 바랍니다.

나. 전방산업 위험당사의 주요 사업은 식음료 및 의약품, 생활용품을 포장하는 연포장재 / 냉난방기, 통신케이블 등을 포장하는 알미늄 / 식음료를 담기위한 CAN, 유리병, PET 등을 생산하는 사업입니다. 주요 전방사업은 식음료시장이며, 이 중 국내 음료시장은 크게 비알코올성 시장과 알코올성 시장으로 분류 할 수 있습니다.
비알코올성 음료시장은 계절에 따라 수익의 변동성이 크며, 알코올성 시장의 경우 인구 증가 둔화 및 고령화로 인해 성장이 정체되어 있습니다.
전방산업의 성장성이 둔화될 경우 당사의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 주요 사업은 식음료 용기 제조와 포장재 등을 생산하는 사업입니다. 포장재 사업은 주로 식품, 음료 산업을 전방산업으로 하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 당사의 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나 인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 음료시장은 크게 비알코올성 음료와 알코올성 음료 시장으로 구분될 수 있습니다. 비알코올성 음료 시장은 계절에 따른 수익 변동성이 존재하고, 알코올성 음료 시장의 경우 국내 성인 인구 증가 둔화로 성장세가 과거에 비해 감소하는 추세입니다. 음료시장은 연중 기온의 높고 낮음과 계절에 따라 영업실적이 변화할 수 있습니다. 포장재 산업은 짧은 납기의 주문생산체제로 운영되고 있어 전방산업의 판매 흐름에 맞추어 여름철이 시작되기 1~2개월 가량 앞서 공급대응을 시작하여 가을로 넘어가는 4~9월(2분기 및 3분기)에 연간 매출 실적이 집중되어 있습니다. 2022년 분기별 매출을 보면 2분기와 3분기 매출 합계가 7,701억원으로 2022년 전체매출인 1조 4,370억원의 53.6%에 육박하고, 영업이익 합계도 545억으로 전체영업이익 918억의 약 59.4%에 해당하는 수치입니다.

[분기별 영업실적 추이]

(단위: 백만원)

분기별 영업실적추이.jpg
분기별 영업실적추이

자료 : 당사 정기보고서

한편, 국내 알코올성 음료시장의 출고량은 2014년말 전년대비 1.89% 성장한 후 마이너스 성장률로 돌아서는 모습이 나타났습니다.

[주류품목별 출고량 추이]

(단위: ㎘, %)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

탁주
426,216
430,896
416,046
399,667
409,407
402,580
370,500
379,976
363,132

약주
14,538
12,320
11,332
11,490
10,820
11,479
11,213
9,483
11,317

청주
18,998
19,466
18,459
18,753
18,312
19,068
17,794
17,113
18,217

맥주
2,062,054
2,055,761
2,040,833
1,978,699
1,823,899
1,736,927
1,715,995
1,566,914
1,538,968

과실주
17,881
17,617
15,737
16,721
13,193
12,054
10,926
11,315
17,485

증류식소주
658
755
954
1,203
1,857
1,651
1,714
1,929
2,480

희석식 소주
905,903
957,656
955,507
932,258
945,860
917,959
915,596
874,537
825,848

위스키
940
907
439
470
205
126
72
56
74

브랜디
75
67
71
84
77
1
-2
-1
0

일반증류주
4,787
6,068
5,449
3,903
3,861
1,740
1,683
1,559
1,585

리큐르
278
284
29,856
13,720
5,604
3,255
2,536
1,989
3,238

기타 주류
2,594
3,293
3,921
6,140
15,167
28,645
29,178
35,951
31,495

주정
282,704
303,077
305,496
296,721
303,143
300,828
299,519
313,986
285,989

합계
3,737,626
3,808,167
3,804,100
3,679,829
3,551,405
3,436,313
3,376,714
3,214,807
3,099,828

증가율
-1.22%
1.89%
-0.11%
-3.27%
-3.49%
-3.24%
-1.73%
-4.79%
-3.58%

자료 : 국세청 국세통계(주세 신고 현황)

알코올성 음료 시장의 소비층은 20대 이상의 성인 인구입니다. 통계청에 따르면 국내 인구성장률은 2021년 0.08%를 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2029년 0%의 인구성장률을 기록하고 2030년부터 음의 성장률을 기록할 것으로 예상되고 있습니다. 20대 이상 성인인구 증가율 역시 지속적으로 하락할 전망으로, 2043년경 절대인구수 4,978만명을 기록 후 2044년경부터 마이너스 성장률을 기록할 전망입니다. 성인 음주율과 1인당 알코올성 음료 소비량 증가에는 한계가 있기 때문에 장기적인 인구 증가율 둔화 및 고령화가 지속될 경우 소비 성장성은 더욱 둔화될 것으로 예상됩니다.

[20세 이상 인구수 및 인구성장률 전망]

20세 이상 인구수 및 인구증가율 전망.jpg
20세 이상 인구수 및 인구증가율 전망

자료 : 당사 사업보고서

당사의 매출실적은 전방산업인 음료시장의 직접적인 영향을 받습니다. 비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의 관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소로 인해 성장이 악화될 수 있습니다. 전방산업의 성장성이 둔화될 경우 당사의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

다. 경쟁시장 위험포장사업분야는
군소업체부터 대규모기업에 이르기까지 그 규모를 측정하기어려울 정도로 많은 기업이 산재해 있기 때문에
생산 능력 과잉으로 인하여 수주 경쟁이 날로 치열해 지고 있는 상황입니다. 또한, 포장재 시장의 확대에 따라
신규 업체의 진입 가능성이 존재하며, 향후 경쟁업체들의 적극적인 시장 확대 노력 등에 따른 경쟁심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

경쟁시장은 당사를 비롯하여 유리병, CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 전방시장은 최근 3년간 5%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있어 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다. 특히 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보이며 글로벌 기업으로 거듭나기 위하여 CAN제품에 대하여 해외 수출을 적극 추진하고 있습니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 매출이 큰 폭으로 증가하였으며 향후 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다.

시장의 팽창과 더불어 제조기술이 보급화되고 제조설비 가격이 저렴해지면서 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 규모의 경제를 통한 대형공급업체 확보와 제품의 차별화를 통해 경쟁에 대응하고 있습니다. 국내 포장용기시장은 주로 물량이 작고 제조가 용이한 제품을 대상으로 하는 중소용기업체와 대형업체와 대형 고객사의 물량에 대응할 수 있는 대형용기업체로 이원화 되어 있습니다. 유리병, PET 제조업체는 주류 및 식음료 등의 제조업체와 수직계열화 되어있어 제조업체들이 안정적인 공급을 하고 있습니다.대형 용기업체 경쟁시장의 경우, 대형 고객사의 물량을 대응하기 위해 대규모 시설 확충 및 이를 위한 대규모 자본투자가 필요하며, 고정비를 감당할 수 있는 지속적 매출 확보를 통해 규모의 경제가 실현되어야 합니다. 이에 새로운 경쟁 업체의 진입이 쉽지 않으며, 진입하더라도 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본이 확보되어야 합니다. 대형 용기업체가 경쟁하는 시장 내 신규업체의 진입 난이도가 높은 상황이지만 업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력, 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 당사의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 시현될 수 있으며 이는 회사의 시장점유율 감소, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 음료시장 내 PET 시장의 비중이 확대됨에 따라 신규업체 진입 가능성이 존재하며, 업체 간 경쟁 심화로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 납품업체 관련 위험당사의 주요 사업 부분인
포장사업은 거래처로부터의 수요에 따라 매출이 변동됩니다. 현재, 당사의 주요 매출처는 (주)동원에프앤비 등이 있으며, (주)동원에프앤비 미 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 12.3%입니다.
또한 매출 상위 5개사가 차지하는 금액은 약 4,383억원이며, 비중은 34%를 보이고 있습니다. 따라서 당사가 납품하는 업체가 다소 편중됨에 따른 위험이 존재하며, 주요 납품업체의 실적이 저조할 경우 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 포장사업은 다각화된 제품 포트폴리오와 더불어 다수의 생산거점을 갖춤으로써 거래처로부터의 다양한 수요에 대응하고 있으며, 유리병, 캔 등 주요 제품시장에서 국내 수위권의 점유율을 확보하는 등 시장지위가 우수한 편입니다.당사는 국내 유수의 식음료제조업체들과 공급계약을 맺고 연포장재, 참치캔, PET, 알루미늄 캔, 유리병 등 다양한 종류의 식음료 포장 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 자체 브랜드로 소매 판매되기 보다는 식음료제조업체의 브랜드를 통해 최종 소비자에게 도달하기 때문에 각 개별 회사들의 매출과 연동하여 실적의 영향이 있을 수 있습니다. 2022년 기준 당사의 매출 상위 5개사가 차지하는 금액은 약 4,383억원이며, 비중은 34%를 보이고 있습니다.

[납품업체 현황(별도기준)]

(단위 : 백만원)

2020년
2021년
2022년

구분
매출액
비율
구분
매출액
비율
구분
매출액
비율

A사

122,493
24%

A사

146,374
19%
A사
164,128
13%

B사

39,758
8%

B사

34,198
4%
B사
113,525
9%

C사

27,060
5%

F사

30,232
4%
F사
66,039
5%

D사

15,113
3%

C사

30,127
4%
C사
51,300
4%

E사

13,256
3%

D사

19,484
2%
D사
43,317
3%

기타

301,693
58%

기타

524,655
67%
기타
862,644
66%

합 계

519,373
100%

합 계

785,069
100%
합 계
1,300,952
100%

자료 : 당사 제시

향후 당사에서 포장재를 공급하는 회사의 브랜드 평판이 훼손되거나 소비자 트렌드에 따라가지 못하는 등의 사유로 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 원재료 가격 변동 위험 당사의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어
주요 원재료 들은 국제 유가,환율 등 외생변수에 영향을 받습니다. 이에 따라 향후 유가의 갑작스런 상승이나 환율의 급작스런 변동, 국제시세의 증가 등이 발생하는 경우, 원재료 구매 비용의 증가로 인하여 당사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 국내 업체인 케이씨글라스, 제이에이테크 등을 통해 연포장을 상품형태로 매입하고 있으며, 대원C&G, 한화케미칼을 통해 연포장 원재료를 매입하여 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 노벨리스코리아, 티씨씨동양 등을 통해 캔E.O.E, 알미늄 등을 매입하여 참치CAN, 음료CAN 등을 생산하고 있습니다.

[주요 원재료 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
용 도
매입액
비율
주요 매입처

포장
상 품
연포장
연포장재,성형포장 등
77,393
9.24%
케이씨글라스,㈜제이에이테크 외

제관
E.O.E
27,821
3.32%
동부제철㈜ 외

알미늄
알미늄박
527
0.06%
㈜보라테크 외

인쇄
케이스 포장
9,377
1.12%
한솔칼라팩, 정우피앤피 외

수지
산업용 WRAP, 레진
7,038
0.84%
SCIENTEX. 대정화학공업 외

유리병
유리병 등
3,015
0.36%
케이씨글라스 외

CAN
음료캔 등
13,069
1.56%
롯데알미늄 외

PET
프리폼 등
5,467
0.65%

원재료
연포장
연포장재,성형포장 등
91,046
10.87%
㈜대원C&G,한화솔루션㈜ 외

캔E.O.E, AL-STRIP 등
참치캔, AL-foil, 음료캔,2차전지원통형캔 등
256,901
30.68%
㈜티씨씨동양 외

알미늄
알미늄박, 2차전지양극박
125,093
14.94%
노벨리스코리아 외

RESIN
산업용필름, PET 등
60,344
7.21%
롯데케미칼㈜,한화솔루션㈜ 외

부직포
위생용필름
3,804
0.45%
도레이첨단소재㈜ 외

마니라판지
판지상자
13,015
1.55%
㈜동서 외

규사
유리병 등
21,231
2.54%
코삭 외

향료 등
아셉틱
19,042
2.27%
한중피앤씨 외

부재료저장품
연포장
연포장재,성형포장 등
74,874
8.94%
C&C TECH 외

제관
E.O.E, 유리병 등
㈜제이에스산업 외

알미늄
AL-FOIL, 가공등
강남제비스코㈜ 외

외주가공비
포장재
연포장재,성형포장 등
28,358
3.39%
㈜광천피앤씨 외

합 계
837,414
100.00%

자료 : 당사 사업보고서※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

품 목
2022년
2021년
2020년

연포장
PET FILM
45.2/M
49.6/M
45.0/M

제관
307 BODY SHEET
1,490/매
1,426/매
925/매

TAB COIL
5,854/ KG
4,955/KG
4151/KG

알미늄
AL-STRIP
4,890/KG
3,660/KG
2784/KG

수지
부직포
591,102/ROL
550.436/ROL
525.130/ROL

자료 : 당사 사업보고서※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

연포장의 주요 원재료는 PET FILM (Polyester필름. 석유화학 원료인 TPA를 얇게 가공해 만들며, 산업용, 포장재용, 태양전지소재용, 광학 디스플레이용으로 폭넓게 쓰이고 흔히 볼 수 있는 음료수병과 비닐봉투의 소재)입니다. 2016년부터 2019년까지 연포장재의 원자재 가격은 꾸준히 상승하였으며, 특히 2018년에서 2019년 가격이 큰 폭으로 오르며 당사의 수익성에 큰 영향을 준 이후 2020년 가격이 다시 안정되었습니다. 해당 원재료는 석유화학원료인 TPA(테레프탈산)를 가공하여 만들어지므로, PET FILM의 가격은 국제유가의 영향을 받고 있습니다. 국제유가는 2020년초 이란 혁명수비대 사령관이 미국의 드론 공습으로 사망하면서 중동지역의 지정학적 위험이 더해지며 불확실성이 확대되면서 소폭 상승하는 듯 보였습니다. 그러나 코로나19 여파로 원유시장 내 수요 둔화 우려가 높아지면서 유가는 하락세로 전환된 가운데, 3월 5-6일 열린 OPEC+ 총회에서 추가 감산 결정이 불발되면서 국제유가는 전일 대비 10%내외의 하락폭을 보였습니다. 또한 감산 결정을 반대한 러시아와 사우디아라비아를 비롯한 주요 산유국들간의 원유생산 치킨게임 양상으로 번졌고, 이는 급격한 원유 공급 증가로 이어져 유가는 추가로 폭락하였고 2020년 4월 WTI원유가격은 배럴당 16.7USD를 기록하며 최근 5년간 최하점을 기록하였습니다. 이후OPEC+의 대규모 감산 합의와 더불어 코로나19 백신 보급 기대감으로 유가는 상승 추세를 이어왔습니다. 최근 국제유가는 코로나19 사태 이후 각국 경제 재개에 따른 원유 수요 증가와 산유국 간 감산 합의 및 석유수요 회복 기대감 등으로 상승하였으며, 2022년 3월 우크라이나 - 러시아 전쟁 등으로 인해 원유 공급 차질 이슈도 발생하면서 국제유가는 100달러/배럴 이상까지 급등하였습니다. 2023년 03월 WTI기준 국제유가는 70달러/배럴 후반대 수준을 기록하고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건, 사태 등이 발생할 시에 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 변동은 당사 사업에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위:USD/bbl)

국제유가 추이.jpg
국제유가 추이

자료 : 한국석유공사 페트로넷주) 원유구분-Dubai(현물) : 싱가포르에서 거래된 Dubai(현물) 가격 추정값-WTI(선물): 미국 Nymex 선물시장에서 거래된 WTI 선물 가격-Brent(선물): 영국 ICE 선물시장에서 거래된 Brent 선물 가격

또한 당사의 주요 제품 중 하나인 알미늄 포장재의 주요 원재료는 AL-STRIP으로, AL-INGOT가 원재료인데 전량 수입에 의존하고 있어 알미늄 가격 및 환율 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 미-중 무역분쟁의 1차합의 서명으로 2020년 01월 13일 원/달러 환율은 1,156원대로 안정화 되었으나, 이후 중국에서 발원한 신종 코로나 바이러스 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 코로나19의 큰 영향을 받는 국가로 주목을 받으며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급증하였습니다. 하지만 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 하향 안정세를 되찾았으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 들어 1,100원대의 안정세를 되찾았습니다. 하지만 이후 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 증대의 영향과 백신 기대감에 따른 달러화 약세와 한국의 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹쳐져 환율이 12월에 1,000원대에 진입하였습니다.2021년 초 원달러 환율은 장기 금리 전망과 연관된 기대 인플레이션의 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했습니다. 이후 연준이 꾸준한 환율 정상화 의지를 시사하는 한편 예상을 상회하는 인플레이션이 기준금리 인상에 대한 우려를 불러일으키며 상승 추세를 이어간 끝에 2021년 말 환율은 1,185원/달러를 기록하였고, 2022년 10월 중 원/달러 환율은 1,430원을 돌파하는 등 상승세가 지속되었습니다. 다만 2022년 12월 이후 미국 연방준비제도(Fed·연준)의 긴축 속도조절 기대감, 위안화ㆍ유로화 등 주요국 통화가치 하락세 제한, 외국인 자금 유입 등의 영향으로 증권신고서 제출일 현재 1,260원 대로 내려온 상황입니다.

[환율 추이]

(단위:USD/원)

환율추이

자료 : 서울외국환중개

또한, 유리사업의 원재료인 규사, 소다회 역시 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. PET의 주 원재료인 Resin 역시 대부분 수입하여 조달하여 사용하고 있습니다. 이러한 원재료들 역시 현재 가격이 상승하고 있는 추세를 보이고 있으며, 이로 인해 당사의 원가 부담이 점차 커지고 있는 상황입니다. 다만, 당사는 주요 원재료인 PET Chip 공급과 관련하여, 국내 2개 업체와 해외 업체로부터도 공급받고 있어 특정 매입처에 대한 의존도가 상대적으로 낮으며 안정적인 매입구조를 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 당사는 국내PET Chip 최다 사용기업으로서 가지는 위상을 바탕으로 전략적 구매협상이 가능하며, 이를 통한 원가 경쟁력 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 구매협상을 통한 원가 경쟁력 확보 외에 자체적으로 생산성 증대 및 경비절감 등을 통해 원재료 상승 효과를 상쇄시키고 있습니다. 앞서 기재한바와 같이 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라 당사의 주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 국내 환경규제에 따른 위험
국제적으로 환경 관련 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 커피전문점 내 1회용 플라스틱컵의 사용을 규제하고 있으며,
향후에도 환경 관련 정책 및 법제화 등이 이루어질 것으로 예상됩니다. 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

정부의 환경정책 변경은 당사가 포함되어 있는 포장재 산업에 영향을 줄 수 있습니다. 최근 국제적으로 기후변화 등 환경과 관련한 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 세계 쓰레기의 절반 수준을 처리하던 중국은 2017년 7월 플라스틱, 비닐, 섬유 금속 등 24개 품목의 재활용 쓰레기의 수입을 금지하겠다고 세계무역기구(WTO)와 각국에 통보했습니다. 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전 세계의 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 한국 역시 2021년 1월 「폐기물의 원칙적 수입금지·제한 단계별 이행안」을 통해 기존 신고대상이였던 폐플라스틱을 수출입허가(통제) 대상으로 변경하였으며, 2022년 6월부터 원칙적으로 모든 폐플라스틱을 수입금지하고 있습니다. 중국의 발표 이후 국내 2018년 폐플라스틱 수입량은 13만 5,927ton으로 지난해 같은 기간 수입량 6만 3,048ton보다 115.6% 증가한 반면 수출량은 19만 9,572ton에서 6만 5,981ton으로 66.9% 감소하여 약 4,868만 USD의 무역적자를 기록하였습니다.수입량과 수출량의 불균형이 2019년부터 2022년까지 이어지면서 폐플라스틱에 대하여 지속적으로 무역적자를 기록하고 있습니다. 다만, 국내도 수입량을 조절하여 지속적으로 수입과 수출의 불균형에서 야기되는 무역수지의 폭은 줄어들고 있습니다.

[우리나라 폐플라스틱 수출입 추이]

구분
수입량(T)
수입금액(USD)
무역수지(USD)

2017
63,048.2
23,337,000
21,500,000

2018
151,292.4
64,267,000
-48,682,000

2019
168,824.0
64,830,000
-56,936,000

2020
92,222.2
35,309,000
-28,446,000

2021
46,010.6
33,105.000
-17,010.000

2022
36,569.5
37,700.000
-23,330.000

자료 : 관세청 수출입무역통계

플라스틱 폐기물 규제가 국제적으로 확대되고 있고 국내 플라스틱 폐기물 양이 급속히 증가하면서 대한민국 정부는 2018년 5월 10일 '재활용 폐기물 관리 종합대책'에 대해 논의했습니다. 이번 대책은 2030년까지 플라스틱 폐기물 발생량의 50%를 감축하고, 재활용률을 기존 34%에서 70%로 증가할 방안 등을 포함하고 있습니다. 논의안의 세부적인 내용으로는 2020년까지 모든 생수 및 음료수용 유색 페트병 무색으로의 전환, 택배 및 전자제품 포장 기준 신설, 1회용컵 보증금제 도입 추진, 재활용 시장 안정화 재원 500억원 마련 등이 있습니다. 또한 정부는 2019년 8월 8일 발표된 '수입 재활용 폐기물 추가 환경안전 관리 강화'의 후속대책으로 '페트병 재활용체계 개선'을 11월 18일에 발표하여 국내 배출되는 페트병의 품질을 높여 수입 폐플라스틱을 대체하려는 노력도 기울이고 있습니다. 정부는 유색 페트병 비율을 2016년 36.5%에서 2019년 15.5%, 2020년 0%까지 낮춘다고 발표했습니다. 환경에 유해하면서 재활용이 어려운 PVC 등 재질은 사용을 금지하도록 하였습니다. 또한 일회용컵의 경우 2018년 8월부터 환경부는 자원재활용법에 따라 카페 내 일회용 컵 사용을 규제하고 있습니다. 이를 위반하는 사업장은 적게는 5만원에서 최대 200만원의 과태료가 부과되게 됩니다.

[자원 재활용법에 따른 과태료 부과 기준]

구분
1차위반
2차위반
3차위반

평상 시 1회 이용 인원이 1,000명 이상인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 333㎡이상인 식품접객업의 경우
50만원
100만원
200만원

평상 시 1회 이용 인원이 300명 이상 1,000명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 100㎡ 이상 333㎡ 미만인 식품접객업의 경우
30만원
50만원
100만원

평상 시 1회 이용 인원이 100명 이상 300명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 이상 100㎡미만인 식품접객업의 경우
10만원
30만원
50만원

평상 시 1회 이용 인원이 100명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 미만인 식품접객업의 경우
5만원
10만원
30만원

자료 : 환경부

이후 2022년 10월 환경부와 국무조정실은 일상에서 발생하는 플라스틱을 저감하기 위해 '전주기 탈플라스틱 대책'을 발표했습니다. 상기 대책은 ▲(플라스틱 감량) 대체서비스 기반의 일회용품 감량정책 추진 ▲(온전한 재활용) 고부가가치 재활용으로 전환 유도 ▲(신산업 육성) 재생원료, 대체재 산업 및 시장 성장 지원 ▲(국제사회 책무이행) 플라스틱 협약 대응 및 환경유출 방지 등 4개 분야에서 추진을 골자로 합니다.

위와 같은 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기 등에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 무균충전(Aseptic Filling) 사업 관련 위험당사는 중장기적인 성장 전략으로,
무균충전(Aseptic Filling)시스템에 대한 신규 사업투자를 단행하였습니다. 투자금액 약1,000억원, 투자기간은 2018년 2월부터 2019년 8월로 강원도 횡성군 내 약 3만 2천평 부지에 7천평 규모의
공장 신축을 완료하였으며, 2019년 08월 06일부로 1호기 생산 가동을 시작하였습니다. 추가적으로, 2019년 12월부터 2021년 3월까지 2호기 증설을 위해 약 350억원 규모의 추가투자를 하였으며, 2022년 5월부터 2024년 4분기까지 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설을 위해 800억원의 추가 투자를 현재 진행 중에 있습니다. 향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

아셉틱 사업은 멸균된 용기에 멸균된 내용물을 무균환경에서 충전, 밀봉하여 안전한 음료를 제조하는 사업입니다. 기존HR(내열) 용기의 고온 충전 방식과는 달리 상온 충전 방식이기 때문에PET 용기의 경량화가 가능하여 친환경적입니다. 당사는 최신 자동화 라인의 적극적인 도입으로 국내 최고의 무균충전 생산설비를 도입하였습니다. Pilot설비를 통한 음료 개발과 디자인 개발, HACCP/GMP 등 다양한 인증 획득으로 개발부터 생산, 납품까지 고객의 니즈에 맞춘 원스탑 생산과 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

[기존 충전 방식 및 무균 충전 방식 비교]

구분
내용

기존 음료 충전 방식(Hot Filling)
① 고온살균 후 고온상태로 용기에 담음 ② 용기와 함께 고온 살균 후 상온까지 냉각③ 포장 및 적재

무균충전방식(Aseptic Filling)
① 고온살균 후 상온(25~30℃)까지 급속냉각 ② 무균설비에서 상온 상태로 무균 용기에 충전 ③ 포장 및 적재

자료 : 당사 제시

기존 음료 충전 방식은 수소 이온 농도 지수(pH)가 7보다 작은 주스류, 스포츠음료류, 일반차류에서 밖에 적용이 안되었지만 무균충전의 경우 수소 이온 농도 지수(pH)가 7보다 큰 커피류, 우유음료류, 단백질음료류, 혼합차류 등에도 적용이 가능하여 무균충전 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 당사는 중장기적인 성장 전략으로, 무균충전(Aseptic Filling)시스템에 대한 신규 사업투자를 단행하였습니다. 투자금액 850억원, 투자기간은 2018년 2월부터 2019년 8월로 강원도 횡성군 내 약 3만 2천평 부지에 7천평 규모의 공장 신축을 완료하였으며, 2019년 08월 06일부로 생산 가동을 시작하였습니다.
추가적으로, 2019년 12월부터 2021년 3월까지 2호기 증설을 위해 약 350억원 규모의 추가투자를 하였으며, 2022년 5월부터 2024년 4분기까지 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설을 위해 800억원의 추가 투자를 현재 진행 중에 있습니다.

당사는 상기 신규투자를 통해 기존 포장재 제조에서 한층 나아가 음료 완제품을 직접생산하는 영역까지 사업을 확대를 꾀하고 있습니다. 그러나 향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

아. 주세 개편안에 따른 위험 정부는 2019년 6월 맥주와 막걸리(탁주)에 부과되는 세금체계를 개편하는 방안을 확정하였습니다. 이번 주세 개편은 50년만에 이루어지는 것으로,
기존 종가세(가격 중심)에서 종량세(양 기준)으로 전환하는 내용이 핵심입니다. 정부는 2017년과 2018년 출고량과 세액을 바탕으로 맥주의 기준세율을 KL(킬로리터)당 830,300원으로 정했으며 막걸리를 포함한 탁주의 경우 KL(킬로리터)당 41,700원으로 결정했습니다.이후 매년 탁주와 맥주에 대한 세율을 정할 때 다른 주류와의 과세 형평성, 주류 출고가격의 변동, 주류의 가격 안정 등 다양한 관련 요소를 고려하여 소비자 물가 상승률의 70%에서 130%의 한도에서 결정하는 '가격변동지수'를 산정하여 직전 연도의 세율에 곱한 값을 세율로 하도록 주세법이 개정되었으며,
매년
주세법 시행령 개정을 통해 맥주와 탁주에 적용되는 기준세율을 변경하고 있습니다. 증권신고서 제출 현재 맥주와 탁주에 적용되는 기준세율은 각각 KL(킬로리터)당 885,700원 및 44,400원입니다. 상기 개정안으로 인해,
맥주와 탁주의 경우 양을 기준으로 세금이 부과되면서 캔ㆍ병ㆍ페트ㆍ케그(생맥주) 등 용기별로 세부담이 달라지게되며, 이에 따라 용기별 주류 판매 가격이 변동됨에 따라 당사의 용기별 생산비중 및 판매량 역시 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

정부는 2019년 6월 맥주와 막걸리에 부과되는 세금체계를 개편하는 방안을 확정했습니다. 50년만에 이뤄진 주세 개편에서 '서민증세' 논란을 부른 소주는 결국 제외되었습니다.

[맥주, 탁주 기간별 적용 세율 추이]

(단위 : KL, 원)

주종
~ 2021.2.31
2021.3.1 ~ 2022.3.31
2022.4.1 ~ 2023.3.31
2023.4.1~2024.3.31

탁주
41,700
41,900
42,900
44,400

맥주
830,300
834,400
855,200
885,700

자료 : 「주세법」 제22조 (세율), 「주세법 시행령」제7조 (세율)

주) 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2023년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.

당정이 확정한 주세 개편안은 맥주와 막걸리만 기존 종가세(가격중심)에서 종량세(양기준)로 전환하는 내용이 핵심입니다. 개편안에 따르면, 캔맥주의 세부담은 내려가지만 생맥주와 병맥주, 페트병맥주 세금은 올라가게 됩니다. 다만, 생맥주의 경우 세부담이 급등한다는 점을 감안해 향후 2년간 한시적으로 세율을 20% 경감키로 하였으며, 추가적으로 2021년 11월 코로나19로 어려움을 겪는 주류업 자영업자 지원을 위해 주세율 20% 인하를 2023년 12월 31일까지 추가적으로 2년 연장하였습니다.

[「주세법」 개정에 따른 주요내용 연혁]

항목
현행(법률 제 19201호, 2022.12.31.)
변동(법률 제16847호, 2019.12.31.)
종전(법률 제16125호, 2018.12.31.)

「주세법」(과세표준)

① 주정, 탁주 및 맥주에 대한 주세의 과세표준은 다음 각 호의 구분에 따른 주류 수량으로 한다.

1. 주류 제조장에서 반출하는 경우: 반출한 수량

2. 수입하는 경우: 수입신고하는 수량

② 주정, 탁주 및 맥주 외의 주류에 대한 주세의 과세표준은 다음 각 호의 구분에 따른 주류 가격으로 한다.

1. 주류 제조장에서 반출하는 경우: 반출하는 때의 가격

2. 수입하는 경우: 수입신고를 하는 때의 가격

③ 제2항에 따른 주류 제조장에서 반출하는 때의 가격에는 그 주류의 주세액에 해당하는 금액은 포함하지 아니하며, 그 용기 대금과 포장비용을 포함한다. 다만, 대통령령으로 정하는 용기 대금 또는 포장비용은 포함하지 아니한다.

④ 제1항에 따른 주류 수량과 제2항에 따른 주류 가격의 계산에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

① 주정, 탁주 및 맥주에 대한 주세의 과세표준은 주류 제조장에서 출고한 수량이나 수입신고하는 수량으로 한다.② 주정, 탁주 및 맥주 외의 주류에 대한 주 세의 과세표준은 주류 제조장에서 출고하는 경우에는 출고하는 때의 가격으로 하고, 수입하는 경우에는 수입신고를 하는 때의 가격(관세의 과세가격과 관세를 합한 금액을 말한다말한다)으로 한다
① 주정에 대한 주세의 과세표준은 주류 제조장에서 출고한 수량이나 수입신고하는 수량으로 한다.② 주정 외의 주류에 대한 주세의 과세표준은 주류 제조장에서 출고하는 경우에는 출고하는 때의 가격으로 하고, 수입하는 경우에는수입신고를 하는 때의 가격(관세의 과세가격과 관세를 합한 금액을 말한다)으로 한다.

「주세법 (세율)

① 주류에 대한 세율은 다음과 같다.

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율

가. 탁주: 다음의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하는 세율(100원 미만은 버린다)

<세율=직전연도 12월 31일 기준 세율X[1+가격변동지수(「통계법」제3조에 따라 통계청장이 발표하는 직전연도 소비자물가상승률의 100분의 70부터 100분의 130까지의 범위에서 다른 주류와의 과세형평성, 출고가격의 변동, 주류의 가격안정 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 지수를 말한다)]나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30

다. 맥주: 가목의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하는 세율(100원 미만은 버린다). 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2023년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.3. 증류주류: 100분의 72

② 주정 외의 주류에 대한 세율은 다음과 같다.1. 발효주류가. 탁주: 2021년 2월 말일 이전에 주류 제조장에서출고하거나 수입신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,700원나. 약주ㆍ과실주: 100분의 30 다. 청주: 100분의 30 라. 맥주: 2021년 2월 말일 이전에 주류 제조장에서 출고하거나 수입신고하는 맥주는 1킬로리터당 830,300원원. 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2021년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 출고하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문 또는 제3항에 따른 세율의 100분의 80으로 하되하되, 100원 미만은 버린다.③ 2021년 3월 1일 이후 주류 제조장에서 출고하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 대한 세율은 다음의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하되, 100원 미만은 버린다.
② 주정 외의 주류에 대한 세율은 다음과 같다.1. 발효주류가. 탁주: 100분의 5나. 약주ㆍ과실주: 100분의 30다. 청주: 100분의 30라. 맥주: 100분의 722. 증류주류: 100분의 723. 기타 주류가. 별표 제4호가목 및 다목부터 마목까지의 주류: 100분의 72. 다만, 다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은100분의 10으로 한다.나. 별표 제4호나목의 주류: 100분의 30

자료 : 「주세법」

주세 개편안에 따라 용기별 세 부담에 변화가 생김에 따라, 용기별 맥주 및 탁주의 가격이 변동될 가능성이 있습니다. 주류업계는 주세 개편에 따라 출고가가 인하되더라도 유통단계에서 가격이 결정되기 때문에, 소비자 가격 증감에 대한 부분은 현재로서는 정확히는 알 수 없지만 캔맥주의 경우 세율이 낮아져 가격이 내려가고, 생맥주와 병맥주의 경우 가격이 소폭 오를 전망입니다. 특히, 기존 세관 통과시 신고가를 낮게 책정하여 세금을 줄이고 가격경쟁력을 높여 4캔 1만원 등의 할인행사를 통해 공격적으로 시장 점유율을 높이던 저가 수입맥주는 세금 부담이 늘어나 경쟁력에 악영향을 받게 되고 반사적으로 국내 수제맥주업계들은 긍정적인 효과를 보게 될 것으로 전망됩니다. 향
후 양을 기준으로 세금이 부과되면서 캔ㆍ병ㆍ페트ㆍ케그(생맥주) 등 용기별 주류 판매 가격이 현재와는 다르게 변동할 수 있으며, 이는 당사에 다소 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 이는 당사의 예측일뿐이며, 향후 당사의 용기별 생산비중 및 판매량에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

자. 신규 사업 관련 위험당사는 중장기적인 성장 전략으로,
2차전지 소재사업에 투자를 진행하고 있습니다. 당사는 현재 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며, 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오 다각화를 꾀하고 있습니다. 당사는 2차 전지 시장의 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 2차 전지 캔 생산을 위한 신공장 건설 및 설비투자를 위해 약 759억원 규모의 투자를 2022년 3분기부터 진행 중에 있습니다.
알미늄 양극박의 경우 2차전지 전체에서 약 1.8%정도의 구성비만을 가지지만 2차전지 소재 시장의 전체적인 성장과 에너지 밀도와 출력 향상을 위해 점진적으로 2차전지에서 사용이 높아지고 있습니다. 향후, 신규 사업이 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 중장기적인 성장 전략으로, 2차전지에서 사용되는 알미늄 양극박 사업에 투자를 진행하고 있습니다. 2020년 11월, 당사는 약 300억원을 투자하여 알미늄 양극박 생산라인을 증설하였고 2022년까지 연간 8,000톤, 약 500억원 규모로 생산을 할 계획입니다. 알미늄박은 알미늄을 얇게펴는 압연(壓延) 방식 또는 전해(전기분해)를 이용한 도금방식을 통해 생산되는 소재로 2차전지 양극재 원료 및 2차전지 셀파우치에 사용되고 있습니다. 알미늄박은 전체 2차전지 소재 중 약 1.8%만을 차지하고 배터리별 스팩에 맞춤 생산 특성으로 범용성이 다른 2차전지 소재에 비해 떨어진다는 점에서 시장에서 큰 주목을 받지 못했습니다. 하지만, 알미늄박이 사용되는 2차전지 NCA(니켈, 코발트, 알미늄), NCMA(니켈, 코발트, 망간, 알미늄) 모델이 점점 시장에서 점유율을 높여나가면서 알미늄박도 비례하여 성장하고 있습니다. 또, 에너지 밀도와 출력향상을 위한 초극박의 채용량 상승으로 알미늄 양극박의 사용은 기존 30장에서 32장으로 증가하여 2차전지 소재 평균 이상의 성장이 기대되고 있습니다. 알미늄박은 진입장벽이 높은 사업으로 주요 생산업체는 글로벌 6개사로 제한되어 있고 중국업체의 경우 환경문제로 신규 증설이 어려운 상황으로 국내 사업자의 경쟁력이 지속적으로 강화될 것으로 전망됩니다.

[2차전지 제품원가]

2차전지 제품원가.jpg
2차전지 제품원가

자료 : 교보증권

당사는 상기 신규투자외에 2차전지 소재 연구개발을 통해 2차전지용 셀파우치 사업 진출을 목표로 삼고 있습니다. 그러나 향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.또한, 미 상무부는 2023년 3월 알미늄 양극박에 반덤핑 및 상계관세를 부과하는 예비 조치를 내렸습니다. 미 상무부는 지난 2018년부터 중국산 알미늄판 등에 해당 관세를 부과하고 있으며, 한국 및 태국에서 조립되거나 완성돼 미국에 수출된 제품이 중국산 알미늄박, 알미늄 시트를 사용해 해당 수입 규제 조치를 위배했다는 입장입니다. 당사는 최종 결정때까지 중국과 기술 면에서 다르다는 점을 소명하는 한편, 중국 외 다른 곳에서 알미늄박을 수입하는 방안도 검토중에 있습니다. 향후, 알미늄박 제재 조치로 인해 당사의 알미늄박 수출에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2. 회사위험

※ 당사는 K-IFRS 적용 대상 기업으로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 본 증권신고서 투자위험요소는 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었으나, 일부는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

가. 수익성 관련 위험
당사는
2022년말 연결기준 매출액 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년 동기(2021년말) 대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다.
매출액과 영업이익의 증가는
코로나19 확산 완화에 따른 포장사업 부문 수요 증가에 기인합니다.
그러나 추후 경기변동으로 인한
급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등
다양한 요인으로 인해 당사의
수익성이 영향
을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사의 핵심사업은 포장사업으로써, 특히, 연포장재의 경우에는 기능성 연포장재 개발로 레토르트 식품과 마스크 팩 그리고 Pet dog bag 등 식품산업 을 넘어 의약품, 산업용품까지 사업영역이 확대되었고 2015년 베트남의 TTP(Tan Tien Plastic Packaging)와 MVP(Minh Viet Packaging)를 인수해 국내외 매출이 증가하는 상황입니다. 이는 당사의 장기 성장성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다. 또한, PET 부문에서의 적극적인 투자로 수익성이 한 단계 성장할 것으로 전망되며 수지(필름) 부문 역시, 고객 다변화 시도와 원터치 필름과 탄성 부직포 등 신제품 개발로 추가적인 매출 증가가 기대됩니다. 2020년의 경우 해외매출이 전년 대비 약 130억 감소하였으나, 내수매출이 약 490억 증가하면서 전년 대비 연결기준 매출액은 3.47% 증가한 1조 785억원을 기록했습니다. 이는 코로나19 등로 인해 수출 규모는 축소된 반면, 연포장/PET/유리병 및 CAN의 내수 매출 비중이 확대된 것으로부터 기인합니다. 영업이익의 경우 원자재 매입가격 하락에 따른 제품 원가 개선으로 전년 대비 약 30% 증가한 977억원을 기록하였습니다.2021년 매출액은 1조 2,509억원으로 매출액은 전년동기 대비 14.9%증가하였으며, 내수매출 규모는 72.6%를 기록하며 전년동기 대비 5.4% 확대되었습니다. 영업이익의 경우 알미늄을 비롯한 원재료 가격 상승, 해상물류 대란으로 인한 운반비가 2018년 이후 판관비에서 차지하는 비중을 상회하며 상승하고, 매출채권손상차손 인식 등으로 900억원을 기록하며 전년 동기 대비 7.86% 감소하였습니다. 당기순이익의 경우 전년 동기대비 21.90% 감소한 481억원을 기록하였습니다.당사는 2022년말 연결기준 매출액 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년 동기(2021년말) 대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다. 매출액과 영업이익의 증가는 코로나19 확산 완화에 따른 포장사업 부문 수요 증가에 기인합니다. 그러
나 추후 경기변동으로 인한 급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 당사의 수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[당사 수익성 지표 - 연결기준]

(단위 : 백만원)

연결기준
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
1,436,999
1,250,882
1,078,540
1,042,353
1,026,319

매출원가
1,274,202
1,095,287
925,624
911,682
890,662

매출총이익
162,797
155,595
152,916
130,671
135,656

영업이익
91,839
89,997
97,672
75,188
78,799

당기순이익
72,335
48,135
61,635
46,800
63,612

매출원가율
88.67%
87.56%
85.82%
87.46%
86.78%

매출액영업이익률
6.39%
7.19%
9.06%
7.21%
7.68%

매출액순이익률
5.03%
3.85%
5.71%
4.49%
6.20%

자료 : 당사 사업보고서

2020년의 경우 원재료 가격이 떨어지면서 제품매출액 상승분 대비 제품매출원가의 하락폭이 컸고, 매출원가율 및 영업이익률이 개선되면서 각각 85.82% 및 9.06%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 전반적으로 원재료 가격이 상승하면서 매출원가율이 2019년 수준인 87.56%로 올랐으며, 판관비 확대로(운반비 및 매출채권손상 인식) 영업이익률 역시 악화되어 7.19%를 기록하였습니다. 2022년 또한 원재료 가격 상승으로 매출원가율이 전년대비 소폭(1.11%) 상승하였으며, 판관비 확대로 영업이익률 역시 소폭(0.80%) 하락하였습니다.

[사업부문별 매출액 및 영업이익]

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
2022년
2021년
2020년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

포장
총매출액
1,482,669
100.00%
1,291,677
100.00%
1,131,076
100.00%

순매출액
1,436,999
100.00%
1,250,882
100.00%
1,078,540
100.00%

내부매출액
45,670
100.00%
40,795
100.00%
52,536
100.00%

영업이익
91,839
100.00%
89,997
100.00%
97,672
100.00%

합계
총매출액
1,482,669
100.00%
1,291,677
100.00%
1,131,076
100.00%

순매출액
1,436,999
100.00%
1,250,882
100.00%
1,078,540
100.00%

내부매출액
45,670
100.00%
40,795
100.00%
52,536
100.00%

영업이익
91,839
100.00%
89,997
100.00%
97,672
100.00%

자료 : 당사 정기보고서
※ 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.※ 당사는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.

해외 자회사의 고객사 물량 증가로 인한 매출 확대 및 이차전지 소재 및 아셉틱 사업 등의 신제품 출시로 인한 신규 수요 창출 등으로 인하여 당사의 수익성도 개선될 수 있으나, 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비 악화, 소비자들의 포장용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 당사의 수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험
당사는 인수합병 등에 따라 연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로 2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여, 2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 373억 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 2021년 말 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 약 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다.
2022년 연결기준 유동비율은 전년 대비 6.73%p. 증가한 130.74%, 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%, 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하며 양호한 수준의 재무안정성 수치
를 보이고 있습니다.다만,
향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 당사의 수익성이 악화될 경우,당사의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의
하시기 바랍니다.

당사는 인수합병 등에 따라 연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은 수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로 2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여, 2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 373억 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 2021년 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 현금성 자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년말 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 동시에 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%를 기록하였습니다.2016년 연결기준 4,637억원이었던 총차입금 역시 지속적인 상환으로 2017년 3,782억원으로 감소하였으나, 2018년 무균충천 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 단행되면서 2018년 3,923억원으로 차입금이 소폭 증가하였고, 2019년 해당 설비투자가 종료됨에 따라 2019년 연결기준 차입금은 3,905억원으로 전년과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 이에 따라 차입금의존도 역시 2016년 35.43%에서 2017년 32.03%로 감소하였다가 2018년 34.90%로 증가하였고, 2019년 33.82%로 전년과 유사합니다. 2020년의 경우 단기성차입금 증가에 따라 차입금의존도 역시 34.74%로 전년대비 소폭 증가하였으며, 2021년의 경우 현금성 자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년말 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 동시에 단기차입금과 장기차입금이 각각 약 127억, 1,215억 증가하며 차입금의존도가 38.24%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하였습니다.2016년 당사의 단기성차입금 비중은 70.79%로 매우 높은 수준을 보였으나, 2017년 이를 일부 상환함에 따라 단기성차입금 비중이 54.12%로 감소하였고 2019년 회사채 발행을 통한 차입금 장기화로 인하여 15.44%를 기록하였습니다. 2020년의 경우 단기차입금 증가와 더불어, 사채 및 장기차입금의 유동성대체 인해 전년대비 단기성차입금 비중이 큰 폭으로 확대 되며 62.28%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 현금성 자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년말 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 가운데 단기성 차입금의 규모는, 단기차입금 증가에도 유동성장기차입금 상환을 통해 전년말 대비 비슷한 수준을 유지하고 있으나, 장기차입금이 큰 폭으로 확대 되면서 단기성차입금 비중이 낮아지면서 51.38%를 기록하고 있습니다. 2022년 연결기준 단기성차입금 비중은 전년 대비 7.55%p. 감소한 43.83%를 기록하였습니다. 세부 차입금 내역은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.

[당사 재무안정성 지표 - 연결기준]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

현금및현금성자산
50,846
74,033
55,452
49,820
80,207

총차입금
496,217
570,500
436,292
390,505
392,255

- 단기성차입금
217,510
293,124
280,458
60,303
212,572

- 장기성차입금
278,707
277,376
155,834
330,202
179,683

유동비율
130.74%
124.01%
100.70%
194.81%
126.10%

부채비율
98.96%
124.24%
103.71%
101.23%
109.51%

차입금의존도
34.18%
38.24%
34.74%
33.82%
34.90%

단기성차입금 비중
43.83%
51.38%
64.28%
15.44%
54.19%

자료 : 당사 사업보고서주) 2019년부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용으로 인한 리스부채가 차입금에 포함되어 있습니다.

2022년 연결기준 당사의 유동비율은 전년 대비 6.73%p. 증가한 130.74%, 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%, 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하며 양호한 수준의 재무안정성 수치를 보이고 있습니다.당기말과 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
209,000,000
-
185,502,805
-

소 계
209,000,000
-
185,502,805
-

장기차입금:

원화장기차입금
720,000
139,000,000
-
130,720,000

외화장기차입금
6,336,500
6,336,500
5,927,500
11,855,000

소 계
7,056,500
145,336,500
5,927,500
142,575,000

합 계
216,056,500
145,336,500
191,430,305
142,575,000

자료 : 당사 사업보고서

당기말과 전기말 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
-
-
-
59,000,000

일반자금
2023-03-31
3.05%
20,000,000
-

일반자금
-
-
-
20,000,000

중국은행
시설자금
-
-

20,000,000

시설자금
2023-06-30
4.54%
20,000,000
-

미쓰이스미토모은행
일반자금
2023-04-17
4.36%
20,000,000
-

일반자금
-
-
-
20,000,000

일반자금
-
-
-
14,000,000

IBK기업은행
일반자금
-
-
-
300,000

신한은행
일반자금
-
-
-
500,000

국민은행
일반자금
2023-05-24
3.91%
60,000,000
-

농협은행
일반자금
2023-07-14
5.09%
30,000,000
-

우리은행
일반자금
2023-07-14
5.19%
10,000,000
-

수출입은행
일반자금
2023-08-31
4.86%
10,000,000
-

국민은행
시설자금
2023-09-20
5.38%
39,000,000
-

MMT
-
-
-
-
51,702,804

합 계
209,000,000
185,502,804

자료 : 당사 사업보고서

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2024-04-21
4.49%
28,000,000
28,000,000

시설자금
2024-04-21
3.84%
2,000,000
2,000,000

일반자금
2024-06-28
4.23%
50,000,000
50,000,000

시설자금
2025-09-19
4.89%
9,000,000
-

에스타이거테크
유동화 ABCP
2024-06-28
5.22%
20,000,000
20,000,000

우리티에스제일차
유동화 ABCP
2024-06-28
5.19%
30,000,000
30,000,000

IBK기업은행
시설자금
2023-08-24
1.50%
720,000
720,000

합 계
139,720,000
130,720,000

유동성대체
(720,000)
-

차감후잔액
139,000,000
130,720,000

자료 : 당사 정기보고서

② 외화 장기차입금

(단위: 천원, 천 USD)

차입처
내 역
만기
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
시설자금대출
2024-03-19
6.44
12,673,000(USD 10,000)
-

신한은행
시설자금대출
-
-
-
17,782,500(USD 15,000)

합 계
12,673,000(USD 10,000)
17,782,500(USD 15,000)

유동성대체
(6,336,500)(USD 5,000)
(5,927,500)(USD 5,000)

차감후잔액
6,336,500(USD 5,000)
11,855,000(USD 10,000)

자료 : 당사 정기보고서

당기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

~2023.12.31
1,291,754
337,879
1,629,633

2024.01.01~2024.12.31
1,228,104
248,983
1,477,087

2025.01.01~2025.12.31
1,035,978
181,243
1,217,221

2026.01.01~2026.12.31
394,640
134,436
529,076

2027.01.01~2027.12.31
383,805
53,988
437,793

2028.01.01~
309,029
17,424
326,453

합계
4,643,310
973,953
5,617,263

당사의 재무안정성을 나타내는 부채비율의 경우 건설사업부문 매각 이후 지속적으로 개선되고 있는 추세이며 2022년 기준 전년 대비 25.28%p. 감소하였습니다. 차입금 의존도의 경우 2018년 이후 평균 35% 수준을 유지하고 있으며, 매년 안정적인 수익성을 보이고 있음에 따라, 당사의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 당사의 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 및 유동성 관련당사 2022년말 연결 기준 현금흐름은 영업활동을 통하여 2,147억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 1,288억원 감소하였으며, 재무활동을 통하여 1,084억원이 감소하였습니다.
투자활동으로 인한 현금유출은 유형자산의 취득이 977억원으로 가장 큰 비중을 차지하였으며, 재무활동으로 인한 현금유출은 단기차입금의 상환이 1,983억원으로 가장 큰 비중을 차지하였습니다.당사의 무균충전라인 신설투자(1,000억원규모, 총 투자는 1,400억원 규모)는 2019년 8월 6일 종료되었고 추후 이루어진 무균충전 2 라인 증설투자(350억원 규모) 역시 2021년 투자완료 되었습니다. 다만,
향후 신사업부문에서 발생하는 현금흐름 및 매출채권 회수 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

당사는 2016년 말 수익성이 크게 개선되며 영업활동으로 인한 순현금흐름이 1,100억원으로 크게 증가하였으나, 차입금 상환으로 재무활동 현금흐름이 -1,067억원을 기록하면서 현금및현금성자산은 전년과 유사한 1,589억원을 기록하였습니다. 2017년의 경우 주요 원재료 및 유가 상승에 따른 제조원가 상승으로 인해 영업활동으로 인한 순현금흐름이 421억원으로 2016년 대비 크게 감소하였고, 다수의 M&A에 따른 채무부담확대 및 차입금 순상환기조 등에 따라 재무활동으로 인한 순현금흐름이 -1,550억원을 기록하였습니다. 이로 인해 2017년 말 현금및현금성자산은 540억원으로 전년대비 크게 감소하였습니다. 2018년의 경우 무균충천 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 단행되면서 차입금 상환 규모가 감소하여 현금및현금성자산은 802억원을 기록하였습니다.2019년 영업활동으로 인한 순현금흐름이 매입채무 증가 등에 따른 운전자본 변동으로 1,227억원의 유입이 발생하였으나, 무균충전 시스템 사업 등 유형자산 취득에 따라 투자활동으로 인한 순현금흐름이 1,227억원의 유출이 발생하여 2019년 말 498억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.2020년의 경우 영업활동으로인한 순현금흐름은 1,336억원이며, 투자활동으로 인한 순현금흐름의 경우 2019년과 동일하게 무균충전 시스템, HAM CAN 라인, 유리병 로보수 등에 따른 유형자산 취득으로 1,205억원의 유출이 발생하였으나, 단기차입금에 따른 재무활동현금흐름이 400억원 증가하면서 2020년말 현금및현금성자산은 555억원으로 전년 대비 소폭 증가한 수치를 보이고 있습니다.2021년의 경우 영업활동으로 인한 순현금흐름은 전년 대비 483억원 감소한 853억원이며, 투자활동으로 인한 순현금흐름의 경우 무균충전 아셉틱 2라인 증설 등 유형자산(762억원) 취득과 더불어, 2차전지용 캔 제조업 사업진출을 위해 (주)엠케이씨 지분 100%를 취득(151억원), 당사의 종속기업인 TALOFA SYSTEMS가 비아이디씨(주)를 보유한 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD와 SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD의 주식을 각각 100% 취득함 등에 따라 1,718억원의 유출이 발생하였습니다. 아울러, 재무활동현금흐름의 경우, 장·단기 차입금이 각각 약 1,471억, 846억 순증하는 등, 당사의 2021년말 현금및현금성자산은 740억원, 단기금융상품은 약 1,014억원을 기록하고 있습니다.당사 2022년말 연결 기준 현금흐름은 영업활동을 통하여 2,147억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 1,288억원 감소하였으며, 재무활동을 통하여 1,084억원이 감소하였습니다. 투자활동으로 인한 현금유출은 유형자산의 취득이 977억원으로 가장 큰 비중을 차지하였으며, 재무활동으로 인한 현금유출은 단기차입금의 상환이 1,983억원으로 가장 큰 비중을 차지하였습니다.

[현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

기초 현금및현금성자산
74,033
55,452
49,820
80,207
54,012
158,947
158,740

영업활동으로 인한 순현금흐름
214,671
85,302
133,565
122,679
75,026
42,058
110,006

투자활동으로 인한 순현금흐름
-128,832
-171,781
-142,555
-122,717
-36,443
7,844
-3,198

- 유형자산의 취득
-97,653
-76,150
-120,472
-127,743
-86,504
-36,060
-41,361

재무활동으로 인한 순현금흐름
-108,410
103,958
15,596
-31,142
-12,905
-154,955
-106,731

기말 현금및현금성자산
50,846
74,033
55,452
49,820
80,207
54,012
158,947

자료 : 당사 사업보고서

당사는 현금창출이 가변적인 상황에서도 적절한 영업활동을 활용한 재무융통성 확보로 일정 수준 이상의 현금성 자산을 유지하고 있고, 투자 관련 자금소요는 대부분 영업현금흐름으로 충당 가능한 수준인 것으로 판단됩니다. 다만, 각종 금융거래 한도 및 유가증권시장 상장사로써의 자금조달 능력 등 재무적 융통성을 고려했을시 유동성 위험은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 당사는 2015년 이후수익 창출력 확대 및 사업부문 단일화를 통해 점진적으로 재무구조가 개선 되고 있으나, 향후 포장재 시장 내 경쟁 심화, 환경규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화로 인해 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다. 한편, 당사의 매출채권은 2016년 2,254억원 수준에서 매출 감소에 따라 2017년 2,098억원, 2018년 1,978억원, 2019년 1,912억원으로 다소 감소하는 추세를 보였습니다. 대손충당금도 2016년 34억원, 2017년 26억원, 2018년 25억원, 2019년 15억원으로 매년 감소하였고, 대손충당금 설정률 또한 2016년 1.53%, 2017년 1.26%, 2018년 1.27%, 2019년 0.81%로써 감소하는 추세였습니다.2020년 매출채권의 경우 2019년을 기점으로 매출이 증가함에따라 1,926억원으로 증가하였으며 대손충당금 및 대손충당금설정률도 각각 23억원, 1.19%로 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 말 기준 매출채권은 2,368억원을 기록하고 있으며 매출액 대비 18.9%로써, 2016년 이후 당사의 매출액 대비 매출채권 비중(약 17.8%) 고려했을 때, 정상적인 움직임으로 판단됩니다. 대손충당금 및 대손충당금 설정률 또한 각각 59억원 및 2.50%를 기록하고 있습니다. 당사의 2022년 연결기준 매출채권은 2,368억원으로 전년말 대비 소폭 상승하였으며, 대손충당금 및 설정률 또한 전년 대비 소폭 상승한 69억원 및 2.90%를 기록하였습니다. 이는 주요 매출처로부터의 판매대금회수 가능성이 다소 떨어진 것으로 판단되나, 주요 매출처의 재무상태 및 현금보유 규모를 고려했을 때 당사의 매출채권 회수는 큰 문제가 없는 것으로 판단됩니다.

[매출채권 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출채권
236,843
236,752
192,606
191,158
197,835
209,796

대손충당금
6,933
5,891
2,285
1,539
2,515
2,648

설정률
2.90%
2.50%
1.19%
0.81%
1.27%
1.26%

자료 : 당사 사업보고서주) 미수금, 미수수익, 대여금 등을 제외한 순 매출채권 금액

2022년 말과 2021년 말 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 기타채권 상세내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2022년
2021년

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
229,910,955
-
230,861,003
-

미수금
15,022,672
200,537
7,084,839
400,521

미수수익
52,908
-
6,734
-

대여금
-
10,000
-
11,200

보증금
156,594
3,781,081
604,251
3,147,465

합 계
245,143,129
3,991,618
238,556,827
3,559,186

자료 : 당사 사업보고서

당사의 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다

[대손충당금 설정내역(연결기준)]

(단위 : 천원,%)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

2022년
매출채권
236,843,464
6,932,509
2.9%

미수금
15,306,306
83,097
0.5%

미수수익
65,424
12,516
19.1%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,025,275
24,015,275
100.0%

보증금
3,937,675
-
0.0%

합 계
280,214,742
31,079,995
11.1%

2021년
매출채권
236,751,537
5,890,534
2.5%

미수금
7,568,458
83,098
1.1%

미수수익
19,250
12,516
65.0%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,026,475
24,015,275
100.0%

보증금
3,751,715
-
0.0%

합 계
272,154,033
30,038,021
11.0%

2020년
매출채권
192,605,899
2,285,448
1.2%

미수금
5,462,623
83,098
1.5%

미수수익
16,541
12,516
75.7%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,029,675
24,015,275
99.9%

보증금
3,756,606
-
0.0%

합 계
225,907,942
26,432,935
11.7%

자료 : 당사 사업보고서

당사의 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

[대손충당금 변동현황(연결기준)]

(단위 : 천원)

구분
2022년
2021년
2020년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
30,038,021
26,432,935
25,475,234

2. 순대손처리액(①－②±③)
95,298
26,281
(124,160)

① 대손처리액(상각채권액)
(119,428)
-
(113,912)

② 상각채권회수액
200,000
-
-

③ 기타증감액
14,726
26,281
(10,248)

3. 대손상각비 계상(환입)액
946,677
3,578,805
1,081,861

4. 기말 대손충당금 잔액합계
31,079,996
30,038,021
26,432,935

자료 : 당사 사업보고서주) 기타증감액에는 사업결합, 종속기업투자주식 처분, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별거래분석을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의사망,실종 행방불명등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 / 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 / 소송이 진행되어 승패여부가불분명시 승소확율분석에 기초하여 채권잔액의 1%초과~100%범위내에서 합리적으로 / 채권회수 연령 분석과 회수가능성을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 합리적으로 대손추산액을 설정하고 있습니다.

한편, 당사의 2022년 말과 2021년 말 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 기타채권 연령분석(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
2022년
2021년

6월이하
244,365,738
238,844,586

6월초과 1년이하
895,247
4,967,033

1년초과 3년이하
5,750,304
508,375

3년초과
1,138,483
-

합 계
252,149,772
244,319,994

자료 : 당사 사업보고서

당사의 무균충전라인 증설투자(1,000억원규모, 총 투자는 1,400억원 규모)는 2019년 8월 6일 종료되었고 추후 이루어진 무균충전 2 라인 증설투자(350억원 규모) 역시 2021년 투자완료 되었습니다. 다만, 향후 신사업부문에서 발생하는 현금흐름 및 매출채권 회수 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

라. 재고자산 관련 위험2022년말 당사의 재고자산은 2,269억원으로 2021년말 2,193억원 대비 3.47% 보유수준이 증가하였습니다. 다만, 재고자산회전율은 2021년 5.87회에서, 2022년 기준 5.71회으로 2019년 6.04회 이후 감소하고 있는 추세입니다. 당사는
재고자산 규모가 증가하면서 재고자산회전율이 점차 낮아지고 있어 재고평가 및 감모손실의 위험이 이전보다 높아질 수 있는 것으로 판단됩니다. 회사의 외형확대에 따른 매출 및 운전자본 규모 확대로 재고자산 관리 효율성 악화 등 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 당사 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있습니다. 2022년말 당사의 재고자산은 2,269억원으로 2021년말 2,193억원 대비 3.47% 보유수준이 증가하였습니다. 다만, 재고자산회전율은 2021년 5.87회에서, 2022년 기준 5.71회으로 2019년 6.04회 이후 감소하고 있는 추세입니다.

[재고자산 관련 비율]

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출원가
1,274,202
1,095,287
925,624
911,682
890,662

매출원가증가율(%)
16.34%
18.33%
1.53%
2.36%
-19.90%

재고자산
226,937
219,264
154,197
152,417
165,338

재고자산증가율 (%)
3.50%
42.20%
1.17%
-7.81%
8.61%

재고자산회전율 (회)
5.71회
5.87회
6.04회
5.74회
5.98회

자료 : 당사 사업보고서주1) 반기 기준 매출원가증가율은 전년 동기대비 수치주2) 재고자산회전율(회)= [연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

한편, 당사의 재고자산 현황을 살펴보면 2022년 기준 2021년 대비 재고자산이 3.47%, 2021년은 2020년 대비 42.20% 증가하였음을 파악 할 수 있습니다. 이는 원재료 가격의 변동성 확대로 인한 수급 불안에 대비한 원자재 확보 및 사업확대로 인한 보유 재고의 증가에 기인한 것으로 판단 됩니다.한편, 2022년말 기준 당사의 총자산 대비 재고자산의 구성비율은 15.6%으로, 2021년 14.7%, 2020년 12.3%로 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 재고자산 보유현황]

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
2022년
2021년
2020년
비고

포장
제품및상품
96,968,285
86,671,699
71,279,495
-

재공품
40,783,451
38,916,781
22,892,395
-

반제품
-
-
8,460,365

원부재료
70,880,781
72,225,798
37,686,519
-

저장품
13,475,791
11,739,578
9,632,908
-

미착품
4,828,574
9,710,593
4,245,021
-

소계
226,936,882
219,264,449
154,196,703
-

합 계
제품및상품
96,968,285
86,671,699
71,279,495
-

재공품
40,783,451
38,916,781
22,892,395

반제품
-
-
8,460,365
-

원부재료
70,880,781
72,225,798
37,686,519
-

저장품
13,475,791
11,739,578
9,632,908
-

미착품
4,828,574
9,710,593
4,245,021
-

소계
226,936,882
219,264,449
154,196,703
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
15.6%
14.7%
12.3%
-

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.71회
5.87회
6.04회
-

자료 : 당사 사업보고서

당사의 재고자산회전율은 최근3개년 기준 점차 감소하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만, 향후 회사의 외형확대에 따른 매출 및 운전자본 규모 확대로 재고자산 관리 효율성 악화 등 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 당사 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 특수관계자 간 거래 관련 위험당사는
그룹 포장재 사업의 주력회사로 동원F&B 등 계열사에서 사용하는 포장재를 공급하고 있어 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준입니다. 당사는 2022년말 특수관계자와의 거래를 통해 2,188억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 1조 4,370억원 중 약 15.2%에 해당하는 수치입니다. 당사의 수익성 및 재무안정성이 그룹의 신용도 및 수익성과도 연관이 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 신고서 제출일 현재 동원그룹에 속해있는 회사이며, 당사의 최대주주는 그룹 지주사인 동원산업(71.04%)입니다. 동원그룹은 원양어업을 영위하는 동원산업과 식품가공업체인 동원F&B를 주축으로 단체급식, 배합사료, 포장재 제작, 물류 등 식품과 그 연관산업으로 다각화된 사업포트폴리오를 보유하고 있습니다. 당사는 그룹 포장재 사업의 주력회사로 동원F&B 등 계열사에서 사용하는 포장재를 공급하고 있어 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준입니다.

당사의 2022년말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 내역]

구 분
회사명

최상위지배자
김남정

지배기업(*1)
동원산업(주)

종속기업
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA, INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet Packaging One Member Company Limited, NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

관계기업
진안물사랑㈜, (주)신동건설, (주)신동에너콤, 한국태양보성1호발전소㈜, 비아이디씨(주)

기 타(*2)(*3)(*4)
동원건설산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galapeca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), 부산신항다목적터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부국제화운대리유한공사, (주)동화, 울산항만운영, (주)동원티엘에스, 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주), 동원기술투자(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사

자료 : 당사 사업보고서(*1) 당기 중 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈가 22년 11월 1일자로 동원산업(주) 에흡수합병 됨에 따라 지배기업이 변동 되었습니다.(*2) 대규모 기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사가 기타 특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 당기 중 (주) 모덱스가 기타 특수관계자에 포함되었으나, 22년 7월 1일자로 동원로엑스(주) 합병 됨에 따라 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다.

당사의 2022년과 2021년 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<2022년>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
유무형자산매각
원재료 및 상품 매입
판매관리비
유무형자산매입
배당금지급

지배기업
동원산업(주)
129,971
-
134,860
2,526,341
490,330
-

관계기업
비아이디씨(주)
527
-
-
-
-
-

기타
(주)동원엔터프라이즈
5,054
-
319,935
4,205,653
1,920,988
12,409,505

(주)동원홈푸드
6,915,368
-
4,174,289
13,645
-
-

(주)동원F&B
169,833,323
13,310,418
842,060
549,027
-
-

StarKist Co.
71,128,576
-
-
-
-
2,141,940

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
11,650,938
-
-
-
-
-

(주)동원와인플러스
274,640
-
2,282
39,616
-
-

동원로엑스냉장(주)
82,056
-
-
-
-
-

동원로엑스(주)
527,132
-
5,335,508
33,988,009
919,488
-

농업회사법인 어석합자회사
18,456
-
-
3,952
-
-

동원건설산업(주)
5,044
-
37,706
9,462
16,808,303
-

동원팜스(주)
2,560
-
-
-
-
-

동원씨앤에스(주)
417
-
-
-
-
-

(주)동화
155
-
-
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
984
-
-
-
-
-

동원로엑스인천(주)
50
-
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
477,350
-
1,932
3,018
-
-

합 계
261,052,601
13,310,418
10,848,572
41,338,723
20,139,109
14,551,445

자료 : 당사 사업보고서

<2021년>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
원재료 및 상품 매입
판매관리비
유무형자산매입
배당금지급

지배기업
(주)동원엔터프라이즈
3,616
310,675
5,009,565
3,117,351
12,409,505

관계기업
비아이디씨(주)
363
-
-
-
-

기타
동원산업(주)
287,480
-
1,116,727
-
-

(주)동원홈푸드
7,544,075
3,151,249
4,775
-
-

(주)동원F&B
151,521,342
902,502
554,287
-
-

StarKist Co.
49,707,314
-
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
8,728,533
-
-
-
-

(주)동원와인플러스
316,530
377
23,255
-
-

동원로엑스냉장(주)
64,385
-
-
-
-

동원로엑스(주)
485,663
2,987,791
26,797,514
282,500
-

농업회사법인 어석합자회사
8,665
-
3,000
-
-

동원건설산업(주)
2,929
62,948
8,240
1,003,000
-

동원팜스(주)
3,100
-
-
-
-

(주)동화
56
-
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
999
-
61
-
-

동원로엑스인천(주)
47
-
-
-
-

(재)동원육영재단
107
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
160,450
-
-
-
-

합 계
218,835,654
7,415,542
33,517,424
4,402,851
12,409,505

자료 : 당사 사업보고서

당사는 2022년말 특수관계자와의 거래를 통해 2,188억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 1조 4,370억원 중 약 15.2%에 해당하는 수치입니다. 한편, 당사의 2022년말과 2021년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
2022년
2021년

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
동원산업(주)
2,068
1,915,020
32,339
3,597,547
8,993
2,035,881
-
2,471,360

관계기업
한국태양보성1호발전소(주)(*1)
23,767
-
-
-
23,767
-
-
-

기타
(주)동원엔터프라이즈
-
-
-
-
-
-
2,196
1,420,450

동원로엑스(주)
60,146
-
-
3,091,838
41,428
-
-
2,813,612

(주)동원홈푸드
896,220
-
31,821
270,141
779,426
-
27,778
237,950

(주)동원F&B
30,423,526
12,343,274
47,907
138,958
16,050,549
500,486
26,836
2,945,368

StarKist Co.
2,320,887
15,960
-
-
2,258,514
-
-
81,963

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
6,777,023
43,818
-
-
3,866,112
-
-
-

(주)동원와인플러스
2,962
-
-
18,946
67,573
-
-
1,394

농업회사법인 어석합자회사
-
-
-
3,900
1,471
-
-
-

동원건설산업(주)
-
-
-
2,512,746
-
-
-
70,090

동원팜스(주)
-
296
-
-
330
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
-
-
-
-
8,161
-
-
-

동원디어푸드(주)
81,762
-
-
363
43,620
-
-
1,100

합 계
40,588,361
14,318,368
112,067
9,634,439
23,149,944
2,536,367
56,810
10,043,287

자료 : 당사 사업보고서(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

한편, 2022년말 기준 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증 내역]

(단위: 천원, 천 USD)

구 분

제공자

내용

제공받은 회사

보증금액

차입금액

지급보증처

지배기업

동원산업(주)

인수자금대출
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA, INC.
22,811,400( USD 18,000)
12,673,000(USD 10,000)
신한은행

자료 : 당사 사업보고서

상기한 바와 같이 당사는 동원그룹 내 특수관계자 들을 통한 매출, 채권 및 채무, 지급보증 등 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준을 보이고 있습니다. 따라서 당사의수익성 및 재무안정성이 그룹의 신용도 및 수익성과도 연관이 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 소송 및 담보, 자금보충 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송을 포함한, 담보, 자금보충의무 와 같은 우발채무가 존재하고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은높지 않으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 2건이며, 총 소송금액 285,323천원 입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.

한편, 당사는 증권신고서 제출일 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.또한 2022년말 현재 연결기업이 타인에게 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400

근저당권설정
IBK기업은행
토지, 건물
2,000,000

근저당권설정
IBK기업은행
기계장치
756,000

기타유형자산
한국산업은행
기계장치
28,004,738

기타유형자산
한국산업은행
기계장치
6,830,403

합 계
54,271,541

자료 : 당사 사업보고서

또한 당사의 연결기업은 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.상기 소송 등과 같은 우발채무로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은높지 않으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

사. 인수합병 및 사업매각, 신규 투자 관련 위험당사는 2012년부터 2015년까지 다수의 M&A(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)를 바탕으로 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추었습니다.
당사는 지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준이었으나,
2016년 이후 추가적인 지분투자가 일단락되고 현금창출력이 개선되면서 재무부담을 경감하고 있습니다. 또한, 2018년 상반기 중 당사의 동원건설산업의 매각을 통한 약 755억원의 자금 유입을 통해, 당사의 재무안정성은 크게 개선되었습니다. 당사는 동원건설산업 매각으로 유입된 자금과 안정적인 영업현금흐름을 바탕으로 2019년 8월 6일 당사의 신규 사업인 무균충전라인 증설을 완료하였습니다. 2021년 10월 1일을 기일로 당사는 종속회사였던 (주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였으며 2021년 11월 1일을 기일로 또 다른 종속회사인 (주)엠케이씨와의 합병을 완료하였습니다. 중장기적으로 재무구조 개선 추세를 이어갈 수 있을 것으로 판단하고 있으나, 신규 사업에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2012년부터 2015년까지 다수의 M&A(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)를 바탕으로 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추었습니다.

[회사 인수합병 현황]

(단위 : 억원)

투자시기
매입/매각
대상업체
투자금액
비고

2012
매입
대한은박지
1,196
'13년 흡수합병, 국내 연포장

2014
매입
테크팩솔루션
1,400
지분 56% 보유잔여지분 44%는 StarKist 보유

2014
매입
한진피앤씨
351
'17년 흡수합병인쇄(판지 등) 및 수지(디스플레이용 필름 등)

2014
매입
Talofa System
271
지분 100% 보유StarKist 사에 참치포장용 캔 공급(미국)

2015
매입
Tan Tien Plastic(TTP)
887
지분 83%보유. 연포장재 사업(베트남)

2015
매입
Minh Viet Packaging(MVP)
257
지분 100%보유. 연포장재 사업(베트남)

2016
매각
동원티앤아이
130
기존 지분 100% 매각.통신장비 제조 및 판매업

2018
매각
동원건설산업
755
기존 지분 100% 매각. 건설 및 PM 사업

2021
매입
엠케이씨
150
자동차금속 압형제품 제조, 2차전지 관련

2021
매입
NCK Logistics Holding
229
Talofa 자회사, 물류사업 관련

2021
매입
SP Logistics Investment
40
Talofa 자회사, 물류사업 관련

자료 : NICE신용평가주) 2021년 11월 엠케이씨가 회사에 흡수합병됨(합병기일: 2021-11-01)

한편, 2018년 3월 당사의 자회사 동원건설산업의 매각으로 당사는 외형 감소와 더불어 사업구성이 포장재 위주로 재편되었으나, 건설부문이 이익에서 차지하는 비중이 크지 않은 점을 감안할 때 당사의 본원적인 이익창출력에 미치는 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다.

타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2018.03.26)

1. 발행회사
회사명
동원건설산업 주식회사

국적
대한민국
대표자
김영현

자본금(원)
5,426,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,085,200
주요사업
토목건축공사업 등

2. 처분내역
처분주식수(주)
1,085,200

처분금액(원)
75,499,534,400

자기자본(원)
386,542,720,529

자기자본대비(%)
19.53

대규모법인여부
미해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
사업효율화 및 재무구조 개선

5. 처분예정일자
2018-03-26

6. 이사회결의일(결정일)
2018-03-26

-사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 처분금액은 실제 처분가액과 장부가액 중 큰 금액인 실제 처분가액이며, 장부가액은 74,268,560,099원입니다. - 상기 자기자본금액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2016년 12월말 연결재무제표 기준임. - 상기 5. 처분예정일자는 주식 양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일을 의미함. - 당사는 발행회사 보통주 1,085,200주(지분율 100%)를 양도하기로 결정하였습니다 (총매매대금 75,499,534,400원 / 1주당 69,572원) - 아래 발행회사의 요약 재무상황은 (당해 연도) 2016년, (전년도) 2015년, (전전년도) 2014년 기준입니다.

※ 관련공시
-

【발행회사의 요약 재무상황】 (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해 연도
212,365,857,231
85,114,440,390
127,251,416,841
8,350,000,000
292,447,491,255
17,084,186,842
적정
한영회계법인

전년도
242,333,064,033
81,668,156,009
160,664,908,024
12,000,000,000
313,651,720,148
-10,057,102,188
적정
삼정회계법인

전전년도
281,329,094,433
111,732,109,651
169,596,984,782
12,000,000,000
269,342,946,366
1,585,962,171
적정
삼정회계법인

자료: 전자공시시스템

당사는 지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준이었으나, 2016년 이후 추가적인 지분투자가 일단락되고 현금창출력이 개선되면서 재무부담을 경감하고 있습니다.

신규 시설투자 등(2019.08.06)

1. 투자구분
별도공장의 신설

- 투자대상
무균충전(Aseptic Filling)시스템 신규 사업투자

2. 투자내역
투자금액(원)
85,000,000,000

자기자본(원)
536,526,231,159

자기자본대비(%)
15.8

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
무균충전(Aseptic Filling)시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비 투자

4. 투자기간
시작일
2018-02-06

종료일
2019-08-06

5. 이사회결의일(결정일)
2018-02-05

- 사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제39기(2018년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다. 2. 소재지 : 강원도 횡성군 일원 3. 상기 투자금액은 무균충전시스템 설비 도입을 위한 토지구입과 공장 등을 건축하고 시설을 설치하는데 소요되는 총 예상금원입니다. 4. 상기 투자기간의 시작일은 지자체(강원도, 횡성군)와 투자양해각서 체결일을 기준으로 하였으며, 종료일은 영업허가를 취득한 일로 기재하였습니다. 5. 상기 투자금액과 투자기간 등 투자세부내역은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2018-02-05 신규시설투자등

자료: 전자공시시스템

당사는 동원건설산업 매각으로 유입된 자금과 안정적인 영업현금흐름을 바탕으로 2019년 8월 6일 당사의 신규 사업인 무균충전라인 증설을 완료하였습니다. 추가적으로, 2021년 10월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였고 11월 1일을 기일로 삼아 또 다른 종속회사인 (주)엠케이씨와의 합병을 완료하였습니다.

[정정]합병등종료보고서(2021.10.08)

(단위: 백만원)

구분
합병 전
합병 후(추정)

동원시스템즈(주)
(주)테크팩솔루션

[유동자산]
202,923
280,143
483,066

[비유동자산]
684,232
315,679
870,870

자산총계
887,155
595,821
1,353,935

[유동부채]
36,468
101,104
437,573

[비유동부채]
135,231
139,832
284,269

부채총계
471,700
240,936
721,841

[자본금]
129,419
9,124
147,269

[주식발행초과금]
81,052
172,369
218,632

[적립금]
18,549
0
18,549

[이익잉여금]
163,764
197,350
163,764

[기타자본]
22,672
(23,958)
83,881

자본총계
415,455
354,886
632,094

부채와자본총계
887,155
595,821
1,353,935

주1)
동원시스템즈(주)와 (주)테크팩솔루션의 재무상태표는 2021년 06월 30일 현재의 재무상태표(동원시스템즈(주)는 별도기준)입니다. 단, 동원시스템즈(주) 재무상태표의 경우, 합병신주 신규 자본금 유입에 따른 자본 및 자산의 증가분을 반영하였습니다. 상기 재무상태표는 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

주2)
합병신주에 따른 신규 자본금 발생액은 17,849백만원으로 이를 기준으로 합병법인의 예상 자본금을 산정 시 합병법인의 자본금은 147,269백만원입니다.

주3)
합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

주4)
합병회사와 피합병회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

자료: 전자공시시스템

[정정]합병등종료보고서(2021.11.08)

(단위: 백만원)

구분
합병 전
합병 후(추정)

동원시스템즈(주)[동원시스템즈(주)와 (주)테크팩솔루션을 합산한 추정 재무상태표]
(주)엠케이씨

[유동자산]
478,763
2,459
481,222

[비유동자산]
872,747
7,802
875,243

자산총계
1,351,510
10,261
1,356,465

[유동부채]
395,634
4,067
399,701

[비유동부채]
287,188
809
288,309

부채총계
682,822
4,876
688,010

[자본금]
147,269
500
147,269

[주식발행초과금]
218,632
0
218,632

[적립금]
18,549
22
18,549

[이익잉여금]
181,312
4,865
181,312

[기타자본]
102,926
-1
102,693

자본총계
668,688
5,386
668,455

부채와자본총계
1,351,510
10,261
1,356,465

주1)
동원시스템즈(주)와 (주)엠케이씨의 재무상태표는 2021년 09월 30일 현재의 재무상태표(동원시스템즈(주)는 '21. 10. 1부로 합병한 (주)테크팩솔루션까지 반영한 추정 합병 재무상태표)입니다. 이에 따라 동원시스템즈(주) 재무상태표의 경우, '21. 10. 1. 합병한 (주)테크팩솔루션 관련 합병신주 신규 자본금 유입에 따른 자본 및 자산의 증가분을 반영되어 있습니다. 상기 재무상태표는 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

주2)
합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

주3)
합병회사와 피합병회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사는 중장기적으로 재무구조 개선 추세를 이어갈 수 있을 것으로 판단하고 있으나, 신규 사업에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 주채무계열 관련 위험당사가 속해 있는 기업집단인 동원그룹은, 2021년 주채무계열로 새롭게 선정되었으며, 2022년도 주채무계열에도 선정 되었습니다. 동원그룹의 경우 재무구조개선약정 체결대상이 아니지만, 연결실체의 재무건전성이 악화되어 재무구조개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등의 제재를 가할 수 있으며, 이로 인해 당사가 속해 있는 동원그룹의 재무적 탄력성이 악화될 수 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년 5월 18일 금융감독원에서 발표한 2022년도 주채무계열 선정 결과에 따르면 동원그룹은 2022년도 주채무계열에 선정 되었습니다.

[연도별 주채무계열 선정결과]

구 분

2019년

2020년

2021년

2022년

선정계열

30개(△1개)

28개(△2개)

32개(+4개)

32개(+0개)

기준금액

1조 5,745억원

(전체 신용공여)

1조 6,902억원

(전체 신용공여)

총차입금:1조9,190억원은행권 신용공여:1조1억원

총차입금:1조9,332억원

은행권 신용공여:1조763억원

동원그룹 주채무계열 선정 여부
O
X
O
O

자료: 2022년 주채무계열(32개) 선정 결과(금융감독원 보도자료, 2022.05.18)

은행업감독규정 개정으로 2021년부터 총차입금과 은행권 신용공여가 일정금액 이상인 계열기업군을 주채무계열로 선정함에 따라, 주채무계열이 2020년 28개 대비 4개 계열 증가하였습니다. 2022년 주채무계열 선정기준은 2021년말 총차입금이 1조 9,332억원 이상이면서 은행권 신용공여잔액이 1조 763억원 이상으로, 총 32개 계열이 선정되었으며 동원그룹은 KDB산업은행이 주채권은행입니다. 주채권은행인 산업은행은 동원그룹의 재무구조를 평가하여, 평가 결과가 미흡할 경우 재무구조개선약정 등을 체결하고 자구계획 이행을 점검하는 등 신용위험을 관리합니다.

2021년부터는 연결재무제표 기준으로 재무구조평가를 실시하며, 해외부문 재무상태 및 실적을 반영하고, 부채비율 200~300% 구간의 기준점수를 세분화하는 것으로 평가기준이 변경되었습니다. 또한 금융당국의 발표에 따르면, 재무제표상에 반영되지 않은 우발채무 위험, 공정거래법 위반 및 분식회계, 경영진의 위법행위 등에서도 면밀히 평가를 할 예정인 것으로 확인됩니다.

舊 평가기준

現 평가기준

◇(평가기준) 별도재무제표(국내 계열사)

◇(기준점수)부채비율 200~300% 구간 25%p 단위 부여

◇(평가기준) 연결재무제표(국내외 계열사)

◇(기준점수)부채비율 200~300% 구간 10%p 단위 부여

자료: 2021년 주채무계열(32개) 선정 결과(금융감독원 보도자료, 2021.05.20)

동원그룹의 경우 주채권은행의 평가 결과, 재무구조 개선 약정 체결 대상에 해당하지 않았기에 당사는 현재까지 재무구조 개선약정을 체결한 바 없습니다. 다만, 연결 실체의 이자보상배율의 악화 등 재무안정성이 약화될 경우 관리대상계열 또는 재무구조개선약정 대상계열에 포함될 가능성이 존재합니다. 재무구조개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등의 제재를 가할 수 있으며, 이로 인해 당사가 속해 있는 동원그룹의 재무적 탄력성이 악화될 수 있습니다. 상기 언급한 바와 같이 당사는 동원그룹 소속 계열회사로서 공정거래법 및 각종 규제사항 등에 제한을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다

3. 기타위험

가. 환금성 제약의 위험금번 발행되는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금의 어려움은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권, 커버드본드, 자산유동화채권과 비정형 유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 동원시스템즈(주)가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 동원시스템즈(주)가 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

라. 증권신고서 작성 시점 관련 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 본사채의 신용등급 본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 각 A+등급을 받은 바 있습니다. A등급의 의미는 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있다는 것으로, 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제28-1회 및 제28-2회 무보증 공모사채에 대하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 A+등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다.

AA
금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A
금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

BBB
금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

BB
금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.

B
금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.

CCC
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다.

CC
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다.

C
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다.

D
상환불능상태이다.

자료 : 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

자료 : 한국기업평가

[주요 등급논리]

구분
내용

한국신용평가(주)
- 지속적인 M&A와 신규투자를 통한 영업기반 강화- 제고된 이익창출력- 확대된 자금소요에도 우수한 재무구조 유지- 포장사업 내 우수한 시장지위

한국기업평가(주)
- 국내 수위권의 시장지위, 다각화된 포트폴리오 등으로 사업안정성 우수- 안정적인 이익창출기조 토대로 재무안정성 우수- 견조한 영업실적 및 재무구조 유지 전망

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 동원시스템즈㈜ 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 기업실사과정을 통해 발행회사인 동원시스템즈㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 한국투자증권(주)는 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 한국투자증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 평가의 개요금번 동원시스템즈(주) 무보증사채의 대표주관회사인 한국투자증권(주) (이하 "주관회사"라 함) "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 동원시스템즈(주)은 "동사"로 기재하였습니다.대표주관회사인 한국투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하도록 하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 동원시스템즈(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상 책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.3. 기업실사 이행상황가. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.04.03 ~ 2023.04.14

방문실사
2023.04.12

실사보고서 작성 완료
2023.04.17

증권신고서 제출
2023.04.17

나. 기업실사 참여자

[발행회사]

성명
부서
직책
담당업무

원종훈

경영지원실

실장

발행 총괄

유채성

재경팀

팀장

발행실무 총괄

장종환
재경팀
과장
발행실무

김가연

재경팀

사원

발행실무

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사
기업실사 총괄
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 21년

한국투자증권(주)
커버리지3부
김관호
차장
기업실사 책임
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 19년

한국투자증권(주)
커버리지3부
정원대
대리
기업실사 실무
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 4년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이범필
대리
기업실사 실무
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 3년

한국투자증권(주)
커버리지3부
노승현
대리
기업실사 실무
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 2년

다. 기업실사 항목(1) 기업실사 항목 및 점검결과

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (2) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2023년 04월 03일~2023년 04월 11일
* 기업실사 사전 준비- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취- 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사- 실사 사전요청자료 송부

2023년 04월 12일
* 발행회사 방문* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2023년 04월 13일~2023년 04월 14일
* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

2023년 04월 14일
* 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크

4. 종합의견동사는 1980년 5월 10일자로 설립되어 증권신고서 제출일 현재 소재사업부문과 패키징사업부문 총 2개의 사업부문에서 연포장(식품 포장, 라벨용), 제관(참치캔, PET), 알루미늄 압연, 판지인쇄 및 필름 제조 사업을 영위하고있으며, 2021년 10월 1일을 합병기일로 합병을 완료한 테크팩솔루션을 통해 유리병 및 알루미늄 캔과 PET를 생산하고 있습니다. 덧붙여 동사는 2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있습니다. 동사의 포장사업은 다각화된 제품 포트폴리오와 더불어 다수의 생산거점을 갖춤으로써 거래처로부터의 다양한 수요에 대응하고 있으며, 유리병, 캔 등 주요 제품시장에서 국내 수위권의 점유율을 확보하는 등 시장지위가 우수한 편입니다.
동사의 2022년말 연결기준 매출액 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년 동기(2021년말) 대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다. 매출액과 영업이익의 증가는 코로나19 확산 완화에 따른 포장사업 부문 수요 증가에 기인합니다.동사는 인수합병 등에 따라
연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은 수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로
2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여,
2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 373억 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 2021년 말 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 약 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 유동비율은 전년 대비 6.73%p. 증가한 130.74%, 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%, 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하며 양호한 수준의 재무안정성 수치를 보이고 있습니다.동사의 2022년 연결기준 매출채권은 2,368억원으로 전년말 대비 소폭 상승하였으며, 대손충당금 및 설정률 또한 전년 대비 소폭 상승한 69억원 및 2.90%를 기록하였습니다. 이는 주요 매출처로부터의 판매대금회수 가능성이 다소 떨어진 것으로 판단되나, 주요 매출처의 재무상태 및 현금보유 규모를 고려했을 때 당사의 매출채권 회수는 큰 문제가 없는 것으로 판단됩니다.아
울러, 동사의 2022년 말 연결 기준 현금및현금성자산 잔액은 전년말 대비 232억원 감소한 508억원입니다. 현금흐름 변동 요인의 경우 영업활동현금흐름, 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름 구분되며, 그 금액은 각각 2,147억원 유입, 1,288억원 유출 및 1,084억원 유출입니다. 동사의 2022년 영업활동현금흐름 2,147억원 유입의 경우 당기순이익이 전년대비 242억원 증가한 723억원이 발생하였으며, 매출채권 전년대비 397억원 감소, 재고자산 전년대비 553억원 감소 등에 따른 운전자본 변동으로 판단됩니다. 2022년 말 기준 투자활동현금흐름 유출 금액 1,288억원은 유형자산의 취득으로 977억원의 현금이 유출된 것에 따른 것으로 판단됩니다. 2022년 말 기준 재무활동현금흐름 유출액 1,084억원의 경우 단기차입금 상환으로 1,983억원의 현금이 유출된 것에 따른 것으로 판단됩니다. 동사의 무균충전라인 증설투자(1,000억원규모, 총 투자는 1,400억원 규모)는 2019년 8월 6일 종료되었고 추후 이루어진 무균충전 2 라인 증설투자(350억원 규모) 역시 2021년 투자완료 되었습니다. 다만,
향후 신사업부문에서 발생하는 현금흐름 및 매출채권 회수 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A+의 신용등급을 부여받았으며, 상기의 제반사항을 고려할 때 동사가 금번 발행하는제28-1회 및 제28-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업보고서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하여 투자결정을 하시기 바랍니다.본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임을 부담합니다. 또한 본 사채의 대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 인수단은 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2023년 04월 17일

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제28-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
164,420,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,835,580,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제28-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
214,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,785,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제28-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
80,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
27,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

ESG 인증수수료
25,000,000
한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
0
(주2)

상장연부과금
0
(주2)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
164,420,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채는 녹색채권이므로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다.

[제28-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
214,220,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적
금번 당사가 발행하는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행자금은 시설자금 및 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
28-1
(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

40,000
-
-
-
-
-
40,000
한국형 녹색채권

회차 :
28-2
(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
60,000
-
-
-
60,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채 발행금액
1,000억원은 시설자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.(1) ESG관련 시설자금 금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채로 조달하는
400억원은 ESG관련 시설자금 용도로 사용될 예정이며, 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[시설자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분

사용목적

세부내용

기간

총사업비

Green
시설자금
2차전지 배터리 소재 CAN 공장 건축 및 설비 도입
2022.05 ~ 2024.06
75,900

주1) 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 상기 투자기간은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.주3) 녹색채권은 기후변화, 재생에너지와 같은 친환경 프로젝트 및 인프라 사업의 자금조달을 위해 발행되는 채권으로 금번 사채 발행은 녹색채권으로 발행될 예정입니다.주4) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

금번 당사가 발행하는 제28-1회 무보증사채는 대한민국 환경부(K-GBG)의 '녹색채권 가이드라인'에 정의 및 규정된 방법론을 준수하여 발행되는 '녹색채권(Green Bond)'입니다. 추가적으로 당사의 녹색채권 관리체계 내 명시된 녹색프로젝트가 한국형 녹색채권 가이드라인(K-GBG) 및 한국형 녹색분류체계(K-Taxonomy)에 부합하는지 여부 검토를 완료하였습니다. 당사는 당사의 ESG 채권 관리체계에 대해 한국기업평가로부터 인증보고서를 획득하였습니다. 이상과 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 본 ESG채권에 대한 '인증 보고서'는 기타 공시첨부서류 형태로 본 증권신고서상에 포함, 공시하였습니다.(2) 운영자금금번 당사가 발행하는 제28-2회 무보증사채로 조달하는
600억원은 운영자금으로 사용될 예정이며, 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위: 억원)

사용목적

내용

사용예정시기

예상 소요금액

비고

운영자금

자재구매대금 및 용역대금 결제
2023.05 ~ 2024.12
380
노벨리스 외

운영자금
횡성사업장 라인증설
2023.03 ~ 2024.06
220
-

합 계

600

-

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

항 목
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
91,839
89,997
97,672
75,188
78,799
102,645

이자비용(B)
15,860
11,380
10,096
11,833
11,320
13,532

이자보상비율(A/B)
5.79
7.91
9.67
6.35
6.96
7.59

주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환사채의 현황
가. 미상환 사채

(기준일: 2023년 04월 14일
(단위: 백만원, %)

회차
발행일자
미상환권면총액
발행방법
이자율
만기일

제26-2회
2019-08-02
30,000
공모
1.89
2024-08-02

제27-1회
2021-10-28
70,000
공모
2.65
2024-10-28

제27-2회
2021-10-28
30,000
공모
3.06
2026-10-28

나. 미상환 기업어음- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 04월 14일)

다. 미상환 전자단기사채 등- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 04월 14일)

라. 그 밖의 미상환 채무증권- 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 04월 14일)

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2023.04.14
제28-1회제28-2회
A+

한국신용평가(주)
00299631
2023.04.03
A+

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제28-1회 및 제28-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항 (1) 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : www.rating.co.kr한국신용평가(주) : www.kisrating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 동원시스템즈(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
-
-
5
1

합계
5
-
-
5
1

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '동원시스템즈주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DONGWON SYSTEMS CORPORATION라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 동원시스템즈(주) 라고 표기 합니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100전화번호 : 02-589-4700홈페이지 : http://www.dongwonsystems.com
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처해당사항 없습니다.
사. 주요 사업의 내용

(1) 주요 사업의 내용당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병, 이차전지 소재 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 포장재의 경우 품질경영시스템을 통해 축적된 KNOW-HOW을 바탕으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 세계 전역으로 수출하고 있습니다. 이차전지 소재의 경우 이차전지 원형캔과 셀파우치를 중심으로 대량생산 체제를 구축하고 국내 공급라인 구축에 박차를 가하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 기술연구원을 통해 친환경 포장재 개발 등 차세대 소재개발에도 연구역량을 집중하고 있습니다.주요거래처로는 동원F&B,Champion pet food, 코닝정밀소재, OB맥주, 삼성전자, LG에너지솔루션 등이 있고 주요종속회사로는 베트남 소재의 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company이 있으며 포장재 제조 판매업 등을 주업종으로 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중을 다음과 같습니다.

사업부문
주요제품
2022년 매출 비중

포장
성형/연포장/유리병
47.73%

제관
31.15%

알미늄
11.13%

수지
3.84%

인쇄
2.54%

기타
기타(용역수익)
3.62%

아. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 현황은 다음과 같습니다.
(1) 3년간의 신용등급 현황

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사
평가구분

2017.08.17
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2017.08.18
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2018.11.19
회사채
A+
NICE신용평가
본평가

2018.11.19
회사채
A0
한국신용평가
본평가

2019.05.14
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2019.07.10
회사채
A0
한국신용평가
정기평가

2019.07.18
회사채
A+
NICE신용평가
본평가

2019.07.18
회사채
A0
한국신용평가
본평가

2020.04.16.
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2020.07.02.
회사채
A0
한국신용평가
정기평가

2021.05.13
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2021.06.30.
회사채
A0
한국신용평가
정기평가

2021.10.13
회사채
A+
NICE신용평가
본평가

2021.10.14
회사채
A+
한국기업평가
본평가

2022.05.26
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2022.06.07
회사채
A0
한국신용평가
정기평가

2022.06.10
회사채
A+
한국기업평가
정기평가

2023.04.03
회사채
A+
한국신용평가
본평가

2023.04.14
회사채
A+
한국기업평가
본평가

(2) 신용등급 체계 및 등급의 정의

구분
신용등급
등급의 정의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

기업어음
A1
적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나, 그 안정성도 양호하나 A1에 비해 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나, 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA(A2)부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

가증권시장상장법인
1994년 03월 29일
해당사항없음
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 아산벨리동로100- 본점소재지 변경 내역

변경일
주소

1985.5월 ~ 2010.3월
경기도 안양시 만안구 박달동 621-3

2010.4월 ~ 2013.3월
경기도 안양시 동안구 관양동 861-5

2013.4월 ~ 2019.4월
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 541번길 46(상대원동)

2019.5월 ~ 2022.3월
경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 에이-607(상대원동, 성남우림라이온스벨리5차)

2022.4월 ~ 현재
충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023.03.28
정기주총
사외이사 김우승
사내이사 조점근사내이사 서범원감사 오종환
사외이사 이지환

2022.03.24
정기주총
사내이사 장성학
-
사내이사 송재권

2021.08.31
임시주총
사내이사 서범원사내이사 송재권
-
-

2021.03.25
정기주총
사내이사 송의환사내이사 송종선
사내이사 조점근사외이사 이지환
사내이사 황호순사내이사 하승민

2020.03.27
정기주총
감사 오종환
-
감사 김명찬

2019.03.22
정기주총
사내이사 황호순사내이사 하승민
사내이사 조점근사외이사 이지환
-

2017.07.26
임시주총
사내이사 김웅걸
사외이사 이한성
-

2017.03.27
정기주총
사내이사 서범원사외이사 이지환
사내이사 조점근
사내이사 김주교사외이사 홍승룡

다. 최대주주의 변동

일자
변동 前 최대주주
변동 後 최대주주

2022.11.01
(주)동원엔터프라이즈
동원산업(주)

(주)동원엔터프라이즈와 동원산업(주)는 본 합병을 통해 동원그룹의 지분 관계를 기존 보다 단순화함으로써 지배구조 측면에서 경영효율화를 도모할 수 있고, 회사 내 조직 운영 측면에서 규모의 경제를 달성하고 기존 인적ㆍ물적자원을 효과적으로 활용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 동원산업(주)는 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재 (주)동원엔터프라이즈에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다. 동원산업의 최대주주 및 특수관계인은 2022년 12월 31일 기준 지분 24,360,666주(83.27%)를 보유하고 있습니다.

라. 상호의 변경

일 자
변경전
변경후
비 고

1980. 05
-
성미전자(주)
-

2000. 11
성미전자(주)
이스텔시스템즈(주)
-

2005. 02
이스텔시스템즈(주)
동원시스템즈(주)
변경상장: 2005. 03. 15

마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등

▷ 대한은박지(주)와의 합병(합병등기일 2013.01.02)

- 합병비율 : 대한은박지(주) 주주에게 대한은박지 1주당(액면가 5백원) 당사 보통주식 0.1941958주(액면가 5천원)를 교부

▷ (주)한진피앤씨와의 합병(합병등기일 2017.09.05)

- 합병비율 : 보통주 1 : 0.0422164 (동원시스템즈(주) : (주)한진피앤씨) - 합병일정 1) 2017.05.17 : 합병계약 승인 이사회 2) 2017.05.25 : 합병 계약일 3) 2017.07.26 : 합병 승인 주총 갈음 이사회 4) 2017.09.01 : 합병기일 5) 2017.09.05 : 합병등기일 6) 2017.09.28 : 합병신주 교부일 7) 2017.09.29 : 합병신주 상장일

▷ (주)테크팩솔루션과의 합병(합병등기일 2021.10.05)

- 합병비율 : 보통주 1 : 4.4460369 (동원시스템즈(주) : (주)테크팩솔루션) - 합병일정 1) 2021.07.12 : 합병계약 승인 이사회 2) 2021.07.12 : 합병 계약일 3) 2021.08.31 : 합병 승인 주총 갈음 이사회 4) 2021.10.01 : 합병기일 5) 2021.10.05 : 합병등기일 6) 2021.10.19 : 합병신주 상장일

▷ (주)엠케이씨와의 합병(합병등기일 2021.11.08)

- 합병비율 : 보통주 1 : 0 (동원시스템즈(주) : (주)엠케이씨) - 합병일정 1) 2021.08.18 : 합병계약 승인 이사회 2) 2021.08.20 : 합병 계약일 3) 2021.09.23 : 합병 승인 주총 갈음 이사회 4) 2021.11.01 : 합병기일 5) 2021.11.08 : 합병등기일 ※ 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 소멸회사인 주식회사 엠케이씨는 동원시스템즈 주식회사의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

목 적 사 업
비 고

1. 전자 전기 기계 기구 및 동 부품 제조, 판매업

2. 기술용역업

3. 각종 상품의 매매 및 서비스업

4. 무역업 및 무역대리업

5. 기타 비알콜음료 제조 및 판매업

6. 포장용 플라스틱 성형용기 제조판매업

7. 정보관련 용역업

8. 프라스틱 제품 제조 및 판매업

9. 식·음료품의 제조, 가공 및 판매업

10. 화공제품 제조 및 판매업

11. 전기용품 제조 및 판매업

12. 창고 설비 시스템 사업

13. 제관업

14. 인터넷 및 정보통신업

15. 소방기재, 건축자재 및 화공품 판매업

16. 수산물 판매업

17. 종합상가에 의한 유통업

18. 일반 건물 분양 및 임대업

19. 산업용 기계장비 임대업

20. 건축폐기물 분리 및 재활용 판매업

21. 옥외 광고업

22. 보관 및 창고업

23. 건물관리업

24. 주차관리업

25. 각종포장재 제조, 가공 및 판매업

26. 기계 및 기기 유지관리 서비스업

27. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업

28. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업

29. 로봇 제조 및 판매업

30. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업

31. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매

32. 알미늄 페이스트 제조 및 판매

33. 주류판매업 및 주류 관련 교육업

34. 선물 옵션 거래업

35. 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조 및 판매업

36. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

37. 포장용 판지상자 및 기타 종이용기 제조업

38. 인쇄제조업

39. 수출입업

40. 국내외 자원개발 및 에너지 개발 사업

41. 태양광 에너지 개발 및 판매업

42. 대체에너지 기술 개발 제조 판매업

43. 신재생 에너지 사업 및 설비 제조 판매업

44. 건물 및 토목건설업

45. 해외건설 및 해외 개발사업

46. 철, 비철금속 도.소매업

47. 가공 및 플라스틱원료 생산업

48. 화장품 제조판매업

49. 제병업

50. 유리제품 제조 및 판매업

51. 유리원료 채광업

52. 도,소매업 및 종합소매업

53. 금형제작 및 판매업

54. 금속포장용기 제조 및 판매업

55. 동산, 부동산 매매 및 임대업

56. 전자상거래 및 인터넷 관련사업

57. 피혁, 합성피혁 및 피혁제품 제조 판매업

58. 건축자재 제조 및 판매업

59. 노우하우 기술의 판매 및 임대업

60. 유가공 제품 제조, 가공, 판매업61. 이차전지케이스 제조 판매업

62. 건전지케이스 제조 판매업

63. 원통형 CAN 제조 판매업

64. 전지케이스 표면 처리업

65. 각종 전용기 제조 판매업

66. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업

67. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업

68. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자

69. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

보통주
발행주식총수
28,991,282
29,188,411
25,618,511
25,618,511
25,618,511

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
144,956,410,000
145,942,055,000
128,092,555,000
128,092,555,000
128,092,555,000

우선주
발행주식총수
264,111
265,358
265,358
265,358
265,358

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
1,320,555,000
1,326,790,000
1,326,790,000
1,326,790,000
1,326,790,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
146,276,965,000
147,268,845,000
129,419,345,000
129,419,345,000
129,419,345,000

※ '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각을 위한 자본금 감소가 발생하였습니다. 감자주식현황은 아래와 같습니다.

- 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주(자기주식)
197,129주
0.68%
2022.08.02
145,942,055,000(29,188,411주)
144,956,410,000(28,991,282주)

우선주(자기주식)
1,247주
0.47%
1,326,790,000(265,358주)
1,320,555,000(264,111주)

합 계
198,376주
0.67%
147,268,845,000(29,453,769주)
146,276,965,000(29,255,393주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
180,000,000
20,000,000
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
137,725,189
2,653,580
140,378,769
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
108,733,907
2,389,469
111,123,376
주1)액면병합

1. 감자
197,129
1,247
198,376
주2)자본감자

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
108,536,778
2,388,222
110,925,000
주1)액면병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,991,282
264,111
29,255,393
-

Ⅴ. 자기주식수
0
0
0
주2)자본감자

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,991,282
264,111
29,255,393
-

주1) 주식 액면가를 500원에서 5,000원으로 액면병합 (액면병합 등기일:2013. 01. 02)하면서 감소한 주식수입니다.주2) 당사와 한진피앤씨가 합병하면서 한진피앤씨 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급으로 자기주식 197,105주를 취득한바 있으며, 당사와 테크팩솔루 션이 합병하면서 동원시스템즈 주주의 주식매수청구권 행사로 자기주식 1,271 주를 취득한바 있습니다. 해당 주식을 '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각을 통한 자본금 감소가 발생하였습니다. → 기타 자세한 사항은 동 보고서 의 'Ⅰ.회사의개요의 3. 자본금변동사항 中 가. 자본금 변동추이 하단' 을 참조하 시기 바랍니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
197,129
-
-
197,129
0
-

종류주식
1,247
-
-
1,247
0
-

총 계(a+b+c)
보통주
197,129
-
-
197,129
0
-

종류주식
1,247
-
-
1,247
0
-

- 당사는 한진피앤씨와의 합병으로 한진피앤씨 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급으로 2019년 4분기까지 자기주식 197,105주를 취득하였습니다.- 당사는 (주)테크팩솔루션을 흡수합병하는 과정에서 자기주식 보통주 24주, 종류주식 1,247주를 추가로 취득하였습니다.- '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각이 발생하였습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1994.03.29

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
1,320,555,000
264,111

현재 잔액(현재 주식수)
1,320,555,000
264,111

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
액면금액 기준 보통주보다1%의 금전배당을 추가로 받음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권 없음(단, 전년도 배당이 없을 경우, 다음해 의결권이 부활 됨)

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

- '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각이 발생하였습니다.→ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅰ.회사의개요의 3. 자본금변동사항 中 가. 자본금 변동추이 하단' 을 참조하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근개정일과 정기주주총회 정관변경 안건 상정(안)
회사 정관의 최근 개정일은 제42기 정기주주총회일인 2022.03.24 입니다.제43기 정기주주총회(2023.03.28 개최예정)에서 정관 일부 변경 안건이 상정 예정입니다

변경 전 내용

변경 후 내용

변경의 목적

제45조(이익배당)

제45조(이익배당)

①~② (생략)
①~② (좌동)

③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영

제45조의2(중간배당)
제45조의2(중간배당)

① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영

③ (생략)
③ (좌동)

부칙
부칙

(신설)
1. (시행일) 이 정관은 제43기 정기 주주총회에서 승인한 날(2023년 03월 28일)부터 시행한다.
정기주총 승인일자 부칙 반영

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 24일
제42기 정기주주총회
본점 소재지변경,홈페이지 주소변경
회사의 영업 및 경영상의 이유

2021년 08월 31일
제42기 임시주주총회
목적사업의 추가
사업목적 다각화를 위한 목적사업 추가

2020년 03월 25일
제40기 정기주주총회
목적사업의 추가- 유가공 제품 제조, 가공, 판매업
음료제조업 중 유가공 제품 제조업 사업영위를 위한 목적사업 추가

2019년 03월 22일
제39기 정기주주총회

전자증권제도 도입

관련 내용 변경

전자증권제도 시행

2018년 03월 22일
제38기 정기주주총회
목적사업 간소화
현재 영위하고 있는 사업 및 향후 추진 사업 등과 관련하여 목적사업 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 동원시스템즈 주식회사의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company 외 4개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.
가. 지배기업의 개요지배기업은 1980년 5월 10일자로 설립되어 각종 포장재와 알미늄을 제조, 가공 및 판매하고 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 146,277백만원이며, 최대주주는 동원산업(주)(지분율 70.67%)입니다.

나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

사업부문
회사명
주요사업
자본금
총 주식수
투자 주식수
투자비율
소재지

포장부문
Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company
연포장재 제조 판매업
9,029,999
14,999,998
13,224,518
88.16%
베트남

Minh Viet PackagingOne Member Company Limited
포장재 제조 판매업
4,093,600
-
-
100.00%
베트남

Talofa Systems
제관 제조 및 판매
28,696
10,000
10,000
100.00%
사모아

NCK Logistics Holding Pte. Ltd
기타지주회사
10,904,480
-
-
100.00%
싱가포르

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
기타지주회사
1,650,020
-
-
100.00%
싱가포르

※ 해외자회사의 자본금은 2022년 3분기말 매매기준율 환율로 환산된 금액입니다.※ Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 투자비율은 발행주식 총수(14,999,998주) 기준 이며, 의결권 있는 보통주(13,517,770주) 기준으로 투자비율은 97.83%입니다.※ NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 자회사입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매 출 액
비율

포장
제품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
959,515
87.25%

상품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
133,777
12.16%

기타(용역수익 외)
40,114
3.65%

연결조정
(33,622)
(3.06%)

합 계
1,099,784
100.00%

※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
2022년
2021년
2020년

TCO 12g
354,346/ROL
324,393/ROL
316,426/ROL

401 공관
93.56/EA
85.11/EA
82.1/EA

AL-FOIL
5,992/KG
5,091/KG
4,251/KG

BOX POUCH
1,129.82/EA
991.56/EA
985.25/EA

※ 주요제품은 판매되는 제품중 가장 표준 규격 또는 가장 많이 판매되는 규격의 제품을 선정했습니다.

(1) 산출기준① 연포장 부문 판매제품의 SYSTEM 구성에 따라 판매가격이 달라지므로 대표 UNIT을 선정하여 단순 평균방법으로 가격을 산출하였습니다.② 알미늄 부문 AL-FOIL 중 주요제품을 선정하여 단가를 단순평균에 의한 방법으로 KG당 평균 가격을 산출하였으며, 기타는 각기 제품의 특성상 주문생산으로서 이에 상응해서 판매가격이 결정되며 다품종 소량생산으로 가격산출이 불가능합니다.

(2) 주요 가격변동원인① 상승요인 : 고품질 고기능의 첨단기술을 응용한 성능개선으로 가격상승② 하락요인 : 시장의 경쟁심화, 설계변경으로 인한 원가절감, 생산성 향상, 수입제 품의 국산화 등으로 가격하락

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
용 도
매입액
비율
주요 매입처

포장
상 품
연포장
연포장재,성형포장 등
77,393
9.24%
케이씨글라스,㈜제이에이테크 외

제관
E.O.E
27,821
3.32%
동부제철㈜ 외

알미늄
알미늄박
527
0.06%
㈜보라테크 외

인쇄
케이스 포장
9,377
1.12%
한솔칼라팩, 정우피앤피 외

수지
산업용 WRAP, 레진
7,038
0.84%
SCIENTEX. 대정화학공업 외

유리병
유리병 등
3,015
0.36%
케이씨글라스 외

CAN
음료캔 등
13,069
1.56%
롯데알미늄 외

PET
프리폼 등
5,467
0.65%

원재료
연포장
연포장재,성형포장 등
91,046
10.87%
㈜대원C&G,한화솔루션㈜ 외

캔E.O.E, AL-STRIP 등
참치캔, AL-foil, 음료캔,2차전지원통형캔 등
256,901
30.68%
㈜티씨씨동양 외

알미늄
알미늄박, 2차전지양극박
125,093
14.94%
노벨리스코리아 외

RESIN
산업용필름, PET 등
60,344
7.21%
롯데케미칼㈜,한화솔루션㈜ 외

부직포
위생용필름
3,804
0.45%
도레이첨단소재㈜ 외

마니라판지
판지상자
13,015
1.55%
㈜동서 외

규사
유리병 등
21,231
2.54%
코삭 외

향료 등
아셉틱
19,042
2.27%
한중피앤씨 외

부재료저장품
연포장
연포장재,성형포장 등
74,874
8.94%
C&C TECH 외

제관
E.O.E, 유리병 등
㈜제이에스산업 외

알미늄
AL-FOIL, 가공등
강남제비스코㈜ 외

외주가공비
포장재
연포장재,성형포장 등
28,358
3.39%
㈜광천피앤씨 외

합 계
837,414
100.00%

※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

품 목
2022년
2021년
2020년

연포장
PET FILM
45.2/M
49.6/M
45.0/M

제관
307 BODY SHEET
1,490/매
1,426/매
925/매

TAB COIL
5,854/KG
4,955/KG
4151/KG

알미늄
AL-STRIP
4,890/KG
3,660/KG
2784/KG

수지
부직포
591,102/ROL
550.436/ROL
525.130/ROL

※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력① 부문별 생산능력

(단위 : 백만원 )

사업부문
품목
사업소
2022년
2021년
2020년

포장
연포장/PET/유리병/인쇄/수지/2차전지소재
진천,아산,군산,음성공장, TTP 등
818,187
727,227
600,740

제관(CAN)
함안, 이천, 하남공장,칠곡, SAMOA 등
542,264
387,179
366,903

알미늄
아산공장
193,182
59,093
110,823

합 계
1,553,634
1,173,499
1,078,466

※ 사업연도 중 연결범위에 포함된 생산라인의 생산능력 계산 시작일은 아래와 같습니다.(2) 생산능력 산출근거① 포장부문 - 각 제조라인별로 제품생산에 소요되는 직접설비공수(기계가동시간)을 설비공수 투입분(기계투입수량)으로 나누어 산출하였으며 간접인원 및 간접시간은 반영하 지 않았습니다.

(단위 : 시간)

사업부문
품목
사업소
계획가동시간

포장
연포장/유리병/PET
진천/천안/수원공장
일 16시간 / 월 21일

아산공장
일 24시간 / 월 26일

군산공장
일 24시간 / 연간 365일

여주/음성 공장
일 24시간 / 월 26일

중부/연천 공장
일 24시간 / 월 26일

횡성공장
일 24시간 / 연간 365일

TTP
일 24시간 / 월 21일

MVP
일 24시간 / 월 21일

제관/2차전지소재
함안공장
일 18시간 / 월 21일

칠곡공장
일 21시간 / 월 20일

이천공장
일 24시간 / 월 27.5일

하남공장
일 24시간 / 월 27.5일

SAMOA
일 24시간 / 월 22일

알미늄
아산공장
일 24시간 / 월 24일

인쇄
공주공장
일 18시간/ 월 21일

수지
공주공장
일 21시간/ 월 21일

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
품 목
사업소
2022년
2021년
2020년

포장

연포장/ PET/ 유리병/인쇄/수지/플라스틱용기

진천,아산, 군산,음성공장 등
576,680
613,032
434,262

공관 등
함안, 이천, 칠곡하남공장, SAMOA
420,574
288,204
304,765

알미늄
아산공장
160,027
45,507
82,644

합 계
1,157,281
946,743
821,671

※ 2차전지 원통형캔, 식음료 캔이 포함된 수치입니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업부문
품목
사업소
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

포장
연포장/유리병/PET
진천/천안/수원공장
4,032 (1일 : 16시간)
2,868
71.12%

아산공장
6,048 (1일 : 24시간)
3,729
61.66%

군산공장
8,760 (1일 : 24시간)
6,910
78.89%

음성/여주
7,488 (1일 : 24시간)
6,286
83.94%

중부/연천
7,488 (1일 : 24시간)
4,953
66.15%

횡성공장
8,760 (1일 : 24시간)
6,599
75.34%

TTP
6,048 (1일 : 24시간)
4,016
66.40%

MVP
6,048 (1일 : 24시간)
2,389
39.50%

제관
함안공장
4,536 (1일 : 18시간)
3,109
68.54%

칠곡공장
5,040 (1일 : 21시간)
3,224
63.96%

이천공장
7,920 (1일 : 24시간)
6,425
81.13%

하남공장
7,920 (1일 : 24시간)
6,967
87.96%

SAMOA
6,336 (1일 : 24시간)
4,164
65.72%

알미늄
아산공장
7,488 (1일 : 24시간)
6,203
82.84%

인쇄
공주공장
4,536 (1일 : 18시간)
3,124
68.88%

수지
공주공장
5,292 (1일 : 21시간)
3,632
68.63%

마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

부문
부문
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
당기장부가액

토지
포장
진천,함안,아산,군산 외
162,734
1,214
-
163,948

합 계
162,734
1,214
-
163,948

건물
포장
진천,함안,아산,군산 외
89,990
2,771
(4,046)
88,715

합 계
89,990
2,771
(4,046)
88,715

구축물
포장
진천,함안,아산,군산 외
28,838
2,785
(2,671)
28,952

합 계
28,838
2,785
(2,671)
28,952

기계장치
포장
진천,함안,아산,군산 외
281,542
36,484
(57,991)
260,035

합 계
281,542
36,484
(57,991)
260,035

기타의유형자산
포장
진천,함안,아산,군산 외
15,807
7,934
(5,715)
18,026

합 계
15,807
7,934
(5,715)
18,026

건설중인자산
포장
진천,함안,아산,군산 외
34,623
35,671
-
70,294

합 계
34,623
35,671
-
70,294

유형자산 계
포장
진천,함안,아산,군산 외
613,534
86,859
(70,423)
629,970

합 계
613,534
86,859
(70,423)
629,970

※ 기타의유형자산은 차량운반구/공구와기구/집기비품으로 구성되어져있습니다.※ 당기 증감에는 취득, 처분, 본자산대체, 해외자회사환산차이 금액이 포함되어있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

(2) 물적재산 담보설정 현황

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400

근저당권설정
IBK기업은행
토지, 건물
2,000,000

근저당권설정
IBK기업은행
기계장치
756,000

양도담보설정
KDB산업은행
기계장치
28,004,738

양도담보설정
KDB산업은행
기계장치
6,830,403

합 계
54,271,541

바. 생산설비 투자현황

100억원이상 투자되었던 기 투자사업은 투자가 완료되었으며, 신규 투자가 다시 진행될 경우 보고서 내 관련사항을 재 기재 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 품목별 수출/내수 매출액

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출 유형
품 목
2022년
2021년
2020년

포장
제품/상품
연포장/PET/유리병
수출
238,198
198,840
189,398

내수
447,613
417,040
359,459

합계
685,811
615,880
548,857

제관(CAN)
수출
102,773
87,627
101,188

내수
344,807
312,388
236,509

합계
447,580
400,015
337,697

알미늄
수출
98,029
57,470
43,945

내수
61,897
53,712
43,990

합계
159,926
111,182
87,935

수지
수출
25,961
27,158
16,954

내수
29,232
29,744
30,229

합계
55,193
56,902
47,183

인쇄
수출
9
-
-

내수
36,422
34,520
35,906

합계
36,431
34,520
35,906

기타 (용역수익 외)
수출
11,694
1,695
1,334

내수
40,364
30,688
19,628

합계
52,058
32,383
20,962

합계
수출
476,664
372,790
352,819

내수
960,335
878,092
725,721

합계
1,436,999
1,250,882
1,078,540

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 ① 포장부문 : 포장영업1팀, 2팀/알미늄영업팀/해외영업팀/수출영업팀/수지영업팀 패키징영업1팀, 2팀(캔, 유리병), 아셉틱영업팀, PET영업팀 이차전지영업팀(1, 2파트) (2) 판매경로 및 판매경로 별 매출액 비중

구분
판매경로
매출액
비중

내수매출
대리점
5,516
0.4%

직거래
954,820
66.4%

해외매출
수출
522,333
36.3%

연결조정
(45,670)
(3.1%)

전체 합계
1,436,999
100.0%

(3) 판매방법 및 조건

① 국 내 : 현금 및 외상판매 ② 해 외 : 취소불능 일람불 신용장에 의한 판매 및 전신송금방식에 의한 판매
(4) 판매전략

① 연포장

최고 양질의 제품을 공급하여 고객 불만을 최소화시키는 불량율 제로의 적극적이고 공격적인 판매전략을 펼치고 있습니다. 또한 품질과 납기는 높은 기술수준과 ISO 검사 표준을 효율적으로 적용함으로써 경쟁사와 차별화 시키고 있습니다. 신규거래선을 개척하고 수출지역을 다변화함으로써 경쟁력을 확보하고, 연구소와의 협업을 통해 신기술 제안영업을 확대해 나갈 것입니다. 이와 더불어 항상 앞서 나가고 있다는 제일주의를 판매전략과 연계시켜 공격적인 판매 활동을 지향하고 있습니다.

② PET사업PET 사업부문은 다양한 품종과 디자인을 위한 생산기술과 설비를 확보하고 있으며, 철저한 품질 관리를 통해 제품 경쟁력을 높이는 노력을 지속적으로 추진하고 있습니다. 성장 가능성이 있는 고객을 발굴하여 동반 성장 체계구축과 In-Plant(고객의 사업장에 당사 설비를 설치하여 포장재 공급) 투자 등 공격적인 영업 전략을 추진하는 한편, 주요 고객 Needs에 적극 대응하여 PET 시장에서의 당사의 역할을 지속적으로 넓히기 위해 노력하고 있습니다. 이와 동시에 제품 경량화, 재활용 Chip 등 친환경 ESG 경영활동을 지속하고 있습니다.

③ Aseptic(무균충전)아셉틱 사업은 멸균된 용기에 멸균된 내용물을 무균환경에서 충전, 밀봉하여 안전한 음료를 제조하는 사업입니다. 기존HR(내열) 용기의 고온 충전 방식과는 달리 상온 충전 방식이기 때문에PET 용기의 경량화가 가능하여 친환경적입니다. 당사는 최신 자동화 라인의 적극적인 도입으로 국내 최고의 무균충전 생산설비를 도입하였습니다. Pilot설비를 통한 음료 개발과 디자인 개발, HACCP/GMP 등 다양한 인증 획득으로 개발부터 생산, 납품까지 고객의 니즈에 맞춘 원스탑 생산과 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.④ 유리병

국내 최대의 유리병 제조사로서 최고 품질을 갖춘 제품의 적기 공급 및 적극적인 A/S 제공을 통해 고객 만족을 최우선으로 추구하고 있습니다. 국내에서 시판되는 모든 유리병 색상과 다양한 병형을 생산 가능한 사업장 설비와 높은 제조 기술, 환경을 우선하는 생산체계를 활용하여 고객별 맞춤 서비스를 제공하고 있습니다. 고객이 필요로 할 시 CAN, PET, Aseptic 사업과 연계한 판매 서비스를 제공하여 종합 포장재 제조사로서의 강점을 활용한 판매전략을 전개하고 있습니다.

⑤ 제관(CAN)CAN 사업부문은 3개의 대형 제관업체가 경쟁하고 있는 사업입니다. 국내CAN 수요는 약64억관 수준으로 예상되나 국내 수요 대비 공급 능력이 높고, 초기 투자비가 높은 장치산업에 해당되어 가동 물량 확보를 위한 가격경쟁이 심한 상황입니다. 이에 당사는 수율 향상, 지속적인 원가 절감, 거래선과의 기술 및 제품 개발 협업체계 강화 등을 통하여 높은 수준의 가동률을 유지하고 사업 경쟁력을 견고히 하고 있습니다. 또한BTC 등의 고부가 제품의 비중을 지속적으로 확대하여 매출 확대와 수익성 개선에 힘쓰고 있습니다.

⑥ 알루미늄

품질 향상과 신제품 개발과 신규거래처 확보, 해외시장개척 등을 통해 매출을 증대하고 있습니다. 특히 부가가치를 높이기 위해 가공, 세정 등의 2차가공을 통해 매출을 확대시키고, 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 또한 수익성 증대와 미래성장을 위해2차전지용 양극박 사업으로의 확장을 진행 중에 있습니다.

⑦ 수지당사가 개발한 신제품을 내세워 시장 개척에 나서는 등 차별화된 마케팅을 추진할 계획입니다. 기존 디스플레이용 Glass 보호필름은 공정용 외 출하용으로 제품 확대를 추진 중에 있으며, 더불어 IT기기용 Glass 보호필름으로 제품군 확장을 추진 중에 있습니다. 그 외 레트로트 파우치용 CPP필름 개발 등으로 사업영역을 확장코자 R&D 활동 또한 지속적으로 진행하고 있습니다.

⑧ 인쇄최신 기계설비를 구축함과 함께 습도, 온도의 영향을 많이 받는 지류 작업 환경을 최적의 공간으로 확보하였습니다. 또한 자동화라인 구축으로 생산 원가 절감 및 생산성 향상을 도모하고 있습니다. 또한 기존 판지상자의 제품들에 비하여 기능성과 고급화를 지속적으로 가미하여 특허기술을 확보하고 뷰티 마스크백 박스 등 고부가가치 제품을 증대시키고 있습니다.

⑨ 2차전지당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형 CAN 의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형 설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 40년 이상 축적된 알미늄 사업의 기술과 경험을 바탕으로 시작한 알미늄 양극박 사업은 그간 집중적 연구개발을 통해 기계적 성질을 향상시켜 초고강도 양극박과 초박박 제품을 실현하여 양산 및 판매 중이며, 배터리 제조사의 배터리 성능 향상과 제조 공정성을 개선할 수 있도록 차별화된 기술을 제공하는 등 제품 경쟁력을 확보하였으며, 이를 통해 급성장하는 이차전지 산업과 함께 지속적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

(5) 주요매출처 연결실체의 주요매출처는 (주)동원에프앤비 등이 있으며, (주)동원에프앤비 및 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 12.3%입니다.(6) 2022년 말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 및 위험관리방법연결실체의 시장위험과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022년
2021년

현금성자산(*1)
50,818,011
74,005,647

단기금융상품
24,128,484
101,376,182

매출채권및기타채권
245,143,129
238,556,827

장기금융상품
5,000
5,500

비유동기타채권
3,991,618
3,559,186

합 계
324,086,242
417,503,342

(*1) 시재현금은 제외되어있습니다.연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.

2022년말과 2021년말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

2022년:

매입채무및기타채무
187,173,027
187,173,027
186,633,985
539,042
-

단기차입금
209,000,000
214,874,977
22,580,367
192,294,610
-

장기차입금
152,393,000
162,697,278
8,122,236
5,922,974
148,652,068

사채
129,719,975
137,800,186
835,675
2,507,025
134,457,486

합 계
678,286,002
702,545,468
218,172,263
201,263,651
283,109,554

2021년:

매입채무및기타채무
208,252,535
208,252,535
207,537,576
604,959
110,000

단기차입금
185,502,805
186,986,390
72,313,947
114,672,443
-

장기차입금
148,502,500
156,453,702
6,771,337
2,534,433
147,147,932

사채
229,531,803
242,961,350
1,249,175
103,334,025
138,378,150

합 계
771,789,643
794,653,977
287,872,035
221,145,860
285,636,082

③ 환위험

연결기업은 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 연결기업은 외화 시설투자에 대한 시장의 환율 변동 위험을 헤지하기 위하여 환율 파생상품 계약을 체결하고 있으며 해당 계약은 환율 변동에 대한 모든 시장의 위험을 헤지할 수는 없습니다.

2022년말과 2021년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<2022년말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
27,951,386
5,323,959
1,890,352
-
-
7,435,428

매출채권및기타채권
31,326,292
432,168
43,653
91,301
-
23,093,560

장기매출채권및기타채권
5,655
-
-
-
-
537

단기금융상품
-
-
-
-
-
24,128,484

자산 합계
59,283,333
5,756,127
1,934,005
91,301
-
54,658,009

부채:

매입채무및기타채무
8,115,883
26,987
40,405
5,783
4,536
25,385,266

장기차입금
12,673,000
-
-
-
-
-

부채 합계
20,788,883
26,987
40,405
5,783
4,536
25,385,266

<2021년말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
12,084,256
1,024,662
3,366,461
-
-
8,446,041

매출채권및기타채권
30,430,482
411,845
-
764,964
-
22,318,144

장기매출채권및기타채권
-
-
-
-
-
521

단기금융상품
-
-
-
-
-
19,870,940

자산 합계
42,514,738
1,436,507
3,366,461
764,964
-
50,635,646

부채:

매입채무및기타채무
7,014,797
848,568
113,945
5,754
31,930
29,867,963

장기차입금
17,782,500
-
-
-
-
-

부채 합계
24,797,297
848,568
113,945
5,754
31,930
29,867,963

2022년말과 2021년말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022년
2021년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,849,445
(3,849,445)
1,778,422
(1,778,422)

JPY
572,914
(572,914)
58,794
(58,794)

EUR
189,360
(189,360)
325,252
(325,252)

CAD
8,552
(8,552)
75,921
(75,921)

GBP
(454)
454
(3,193)
3,193

VND
2,927,274
(2,927,274)
2,076,768
(2,076,768)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리

연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결기업은 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약은 이자율 변동에 대한 모든 시장의 위험을 헤지할 수는 없습니다.

2022년말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년

변동금리부 차입금
340,673,000

2022년말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년

1% 상승시
1% 하락시

순금융원가
3,406,730
(3,406,730)

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 2022년말과 2021년말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022년
2021년

순부채:

차입금(사채포함)
491,112,975
563,537,107

차감: 현금및현금성자산
(50,846,324)
(74,033,301)

순부채
440,266,651
489,503,806

자본:

자본 총계
729,629,598
665,372,289

순부채비율
60.34%
73.57%

나. 위험관리방식 및 위험관리조직(1) 리스크관리팀신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 재경팀 자금파트환위험을 관리하기 위하여 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 이자율 위험관리를 위해 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(3) 재경팀 회계파트

재경팀 회계파트에서는 건전한 자본구조 유지를 위하여 주기적으로 부채비율 등을 분석하고 관리하고 있습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) 통화선도 계약① 제42기(전기) 약정사항연결기업은 환율 변동에 따른 위험을 회피 할 목적으로 하나은행과 통화선도 거래 계약을체결하고 있습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익(금융원가)으로 인식하였습니다. 통화선도계약 공정가액은 평가시점의 거래소 및 시장고시가격을 반영하여 평가하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 전기말 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 18백만원 이며, 선물환계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다.

(통화 : JYP, 원)

계약의 명칭
거래목적
거래처
계약일
만기일
계약금액
약정환율

통화선도
위험회피
하나은행
2021-05-03
2022-03-10
매입
JPY 327,000,000.00
1,027.4000

매도
KRW 3,359,598,000

통화선도
위험회피
하나은행
2021-05-03
2022-04-29
매입
JPY 54,000,000.00
1,028.4000

매도
KRW 555,336,000

② 제43기(당기) 약정사항연결기업은 환율 변동에 따른 위험을 회피 할 목적으로 전기에는 우리은행과 통화선도 거래 계약을 체결하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 전기 손익(금융원가)으로 인식하였습니다. 통화선도계약 공정가액은 평가시점의 거래소 및 시장고시가격을 반영하여 평가하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 당기말 재무제표에 반영된 통화선도거래 거래이익은 109백만원 이며, 거래손실은 34백만원입니다. 선물환 계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다.

(통화 : JYP, 원)

계약의 명칭
거래목적
거래처
계약일
만기일
계약금액
약정환율

통화선도
위험회피
하나은행
2021-05-03
2022-03-10
매입
JPY 327,000,000.00
1,027.4000

매도
KRW 3,359,598,000

통화선도
위험회피
하나은행
2021-05-03
2022-04-29
매입
JPY 54,000,000.00
1,028.4000

매도
KRW 555,336,000

(2) 이자율스왑 계약연결기업은 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정이자율을 이용하여 평가하였으며, 당기 중 파생상품평가손실 413,820천원을 인식하였습니다. 이자율스왑 계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다.

(통화 : 천원)

계약의 명칭
거래목적
거래처
만기일
차입금
약정이자율

이자율스왑
매매목적
국민은행
2023-05-24
60,000,000
수취
3.91%

지급
CD 3M + 1.52%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 활동의 개요

- 기술연구원 -

동원시스템즈 기술연구원은 2차전지소재 사업 및 패키징소재 사업을 전문적으로 운영하기 위하여 기술연구원 산하 2차전지 소재 관련 각 분야별로 4개의 팀을 운영하고 있고, 패키징 소재 관련하여 소재개발실을 별도의 조직으로 두고있습니다.기술연구원에서는 2차전지 소재 개발 및 패키징소재 개발 과제에 대한 총괄 선행 기술개발에 대한 전략 방향을 설정하여 신기술 및 특허 확보에 박차를 가하고 있습니다.

(1) AL 양극박 개발팀

AL양극박은 이차전지의 집전체로 사용되는 알미늄박을 의미합니다. AL양극박 개발팀은AL양극박의 기계적 성질 향상으로 고객사의 공정성 개선 및 표면처리를 통한전지의 성능향상과 같은 차별화된 기술을 개발하고 생산공정에 접목하여 부가가치를높이는 업무에 매진하고 있습니다.

(2) 셀 파우치 개발팀

Pouch 개발팀은 공주 M라인운영 파트와 제품 파트로 운영하고 있습니다. M라인운영 파트는 코팅 Pilot 라인을 ‘21년 10월에 구축완료하여 이차전지 파우치용 샘플제작 및 공법 개발을 진행하고 있습니다. 제품 파트는 이차전지 파우치 개발을 담당하고 있으며, 파우치 소재 및 내층 PP층 설계 개발 및 양산라인 구축을 진행하고 있습니다. 파우치 소재 국산화 및 내재화를 통한 자체 경쟁력을 강화하고 있으며, 신규 양산라인 구축 완료후 공정 최적화 진행중에 있습니다. 기술/공정/품질 차별화를 통한 경쟁력을 강화하여 후발 주자이지만 기존 업체의 기술/품질을 뛰어넘는 제품을 개발 중에 있습니다.

(3) Can 개발팀 Can 개발팀은 원통형 배터리의 외장재로 사용하는 캔을 개발하는 역할을 하고 있으며, Power Tool에 사용하는 18650 캔부터 자동차에 사용하는 21700캔 및 46x 캔을 배터리 제작 업체와 공동으로 개발하고 있습니다. 당사는 차별화 기술을 적용하여국내외 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 갖추고 있습니다. (4) 성능평가팀 성능평가팀은 1000mAh급 이차전지를 제작 평가할 수 있는 Infra를 구축하고, AL 양극박 개발팀 및 셀파우치 개발팀과 신규 개발하는 개발품에 대한 이차전지 특성을 평가하는 역할을 하고 있습니다. 개발 단계에서부터 개발품의 이차전지적용 성능을 평가함으로써 올바른 개발 방향을 제시하여 개발 기간을 단축하고, 개발품의 품질을 높이며, 고객이 원하는 제품의 정보를 제공하여 이차전지 개발품의 고객만족도를 높이는 역할을 수행하고 있습니다. (5) 소재개발실

소재개발실은 연포장소재, 필름소재, 공정개발 파트로 운영하고 있습니다. 연포장소재 파트는 포장재 국내1위 기업의 위상을 바탕으로 사회적 기업으로서 책임을 다하고자 친환경 포장재 기술 개발에 중점을 두고 있으며 차별화된 포장재 개발을 위하여 기능성 소재 개발 및 국책과제를 발굴하여 수행하고 있습니다. 친환경 포장재는 19년 개발된 에코소브레를 바탕으로 재활용이 용이한 포장재, 생분해포장재 등을 개발하고 있습니다. 기능성 소재는 국내 최초 자체기술로 초발수 소재를 개발하여 요거트 등에 적용하였으며 유제품 포장 사업 매출에 기여하고 있습니다.

필름소재 파트는 다양한 R&D 활동 및 고객의 Needs에 부합되는 성장 가능한 제품을 개발하고 신규 기술 적용 및 개선 등의 혁신활동을 병행하고 있습니다. 필름소재 파트는 코팅 Type의 점착 보호필름을 대체하는 자가점착 Type 의 보호필름 (Glass, 전자부품, Display, 산업용 등 다양한 제품군에 보호필름으로 활용) 개발과 더불어 식품 및 친환경 분야에 부합하는 필름 제품을 발굴하여 개발에 박차를 가하고 있습니다.

공정개발파트는 아산사업장과 진천사업장에 위치하고 있으며, 스낵, 레토르트, 뷰티 산업제품 등에 이르기까지 다양한 제품 생산 기술 활용을 통해 고객 만족을 우선으로 시장 선도와 기능성 포장재 개발을 위한 연구를 수행하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

(1) 2차전지소재 개발

① 명칭 : AL양극박 개발팀 ② 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60

③ 연구분야 : - AL양극박 소재 및 제품개발 - 표면처리 소재 및 제품개발 (2) 셀 파우치 개발

① 명칭 : Pouch 개발팀 ② 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60

③ 연구분야 : - 셀파우치 소재 및 제품개발 (3) 배터리 Can 개발팀

① 명칭 : Can 개발팀 ② 소재지 : 경북 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18

③ 연구분야 : - IT용, Power Tool용, 자동차용 배터리 Can 개발

(4) 친환경/기능성 패키징 [소재개발실 연포장소재파트] 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60

연구분야 : 친환경 포장재 및 소재 개발, 기능성 패키징 소재 개발

[소재개발실 필름소재파트] 소재지 : 충청남도 공주시 정안농공단지길 74 연구분야 : PP&PE 필름 관련 신규 제품/사업 발굴 및 기획, 자가점착 Type의 보 호필름 개발

[소재개발실 아산공정개발파트] 소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100 연구분야 : 포장재 관련 원부자재 개발, 신규 및 기존 고객의 제품 & 개선 개발, 제 품 표준화 및 고객 이슈 기술적 솔루션 제공

[소재개발실 진천공정개발파트] 소재지 : 충청북도 진천군 광혜원면 용소2길 32-14 연구분야 : 포장재 관련 원부자재 개발, 신규 및 기존 고객의 제품 & 개선 개발, 제 품 표준화 및 고객 이슈 기술적 솔루션

기술연구원 조직도.jpg
기술연구원 조직도

다. 연구개발 비용연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목

2022년
2021년
2020년

비 고

연구개발비용 계

6,152
4,425
3,914
-

회계처리
판매비와관리비
826
4,425
3,914
-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.37%
0.35%
0.36%
-

※ '연구개발비용 계'는 연결기업 손익계산서 상의 경상연구개발비와 정부보조금을 합산한 금액입니다.

라. 연구개발 실적

(1) 기술연구원

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

중장기

개발

아이템

수립

22.10

~22.12

1. 기술연구원 중장기 개발 전략 방안 수립 - 미래성장 산업 검토 및 세부 전략 계획 수립 - 중장기 기술연구원 운영 방안 수립 2. 기대효과 - 중장기 개발 아이템 검토로 신규 매출 기여 - 중장기 기술연구원 운영방안을 통한 조직체계

기반 구축

-

(2) 2차전지소재 개발

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

알루미늄 표면처리

22.10

~22.12

1. 신규모델 개발 - 표면에 카본 또는 이외의 물질을 코팅하여 전기

저항 및 활물질의 부착성을 향상시킴 - 자동차용 배터리에서 IT 배터리까지 제품군 확대

- 공정축소로 원가개선이 가능한 제품으로 개발

- 전지의 안전성을 높일 수 있는 제품으로 개발2. 기대효과

- 제품 다양화를 통한 안정적 제품 생산 및 수요처 다각화 기대

2차전지용AL 양극박

22.10

~22.12

1. 연구개발 - HEV/EV의 자동차 생산량 증가, 전장화 가속화에

따른 수요량 확대

- 원통형 제품 승인

- 고 기능성(고강도) 제품의 고객사 수평전개

2. 기대효과

- 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여- 다양한 제품화를 통한 고객Needs 만족

2차전지용Pouch

22.10

~22.12

1. 연구개발 - 2차전지용 셀파우치 소재 개발 진행중 - 셀파우치 생산라인 구축 진행중

2. 기대효과- 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여- 2차전지용 부품 사업 확장

(3) Can 개발팀

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

배터리용Can 개발

22.10

~22.12

1. IT, Power Tool 용 배터리 개발- 배터리 소재/부품 국산화2. 기대효과- 신규 매출 기여- 배터리 경쟁력 강화

(4) 소재개발실 (연포장 소재 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

친환경포장재

22.10

~22.12

1. 연구개발

1) 종이기반 탄소저감 포장재

- 뷰티 및 식품 포장재 적용

2) 재활용이 용이한 포장재 - PE계 유니소재 포장재 개발 진행

: 해외 펫푸드 및 식품 포장재 적용 확대

- PP계 유니소재 포장재 개발 진행

: 차별화된 고기능성 식품 포장재 적용

3) 퇴비화 가능한 포장재

- 화장품, 식품 등 포장재 확대적용

2. 기대효과

- 친환경 포장재 개발로 인한 기업 이미지 확보 및 신규 매출 기여

국책과제

22.10

~22.12

1. 연구개발

- 바이오 부자재 국책과제 진행

- 비토양 분해 제품개발

- PHA 포장재 개발

2. 기대효과

- 신규 분야 확대를 위한 개발 인프라 확보

(5) 소재개발실 (필름소재 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

식품용

연포장

필름개발

22.10

~22.12

1. 연구개발

- 친환경 필름 소재 개발

: 재생원료 및 유니소재용 필름개발 진행

2. 기대효과

- 기존 외산 원료 대체를 통한 가격경쟁력 확보

- 유니소재 포장재 적용으로 친환경 제품 내재화

자가점착

Type

보호필름

22.10

~22.12

1. 연구개발

1) 자가점착 보호필름 Grade 다양화

- 하드코팅用 보호필름 확대

- Flexible glass 용 보호필름 신규 개발 착수

2. 기대효과

- 하드코팅 보호필름 차별화 개발에 의한 매출 기여

- 중장기 개발 제품 확보를 통한 제품 라인업 확보

(6) 소재개발실 (아산, 진천 공정개발 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

고객

시제품 제작

22.10

~22.12

1. 연구개발

- 고객요구 조건에 따라 다양한 제품설계 및 연구지원

2. 기대효과

- 신속한 신속한 기술지원으로 고객서비스 개선

공정자재

기술개발

22.10

~22.12

1. 연구개발

- 친환경 공정개발 및 적용ITEM 지속발굴

- 원가 경쟁력 확보를 위한 대체자재 발굴

2. 기대효과

- 친환경 생산시스템 구축으로 고객 만족도 향상 기대

- 생산공정 개선을 통한 원가 경쟁력 강화

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 시장여건 및 사업의 개황

포장재 산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로서 포장재의 역할은 날로 증가하고 있습니다.

알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자 및 자동차산업에 식품, 제과, 연초 등의 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재로서 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 또한, PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 PC, 전기자동차, 산업계 에너지저장장치(ESS)에 이르기까지 2차 전지 시장의 가파른 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 관련 R&D 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 알루미늄박 산업은 기술축적과 대규모의 시설투자를 필요로 하는 장치산업으로 진입장벽이 높은 편이며, 최종소비재가 아닌 중간재로서 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가되고 있습니다. 특히 2차전지 양극박 소재 수요가 증가 함에 따라 당사를 포함하여 동종업계는 생산설비 증설에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 유리병 사업은 초기투자비가 많이 요구되는 장치산업으로 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 음료CAN의 주 원재료인 Aluminum은 Global업체를 통하여 수입하여 사용하고 있으며,, PET의 주 원재료인 Resin은 대부분 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다.

1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아, 아프리카 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 이를 수출 상품으로 육성 하였습니다. 이러한 수출 노력에 힘입어 2017년에는 무역협회로부터 '수출 1억불의 탑’을 수상한 데 이어, 2022년에는 '수출 2억불의 탑'을 수상한 바 있으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 22000, FSC 인증, 녹색제품 친환경인증, USDA 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다. 또한, 소비재에서 자동차 소재, 그리고 2차전지 시장에 이르기까지 그 사업영역을 확대하여 미래 신성장동력을 준비하고 있으며, 포장사업의 시너지를 창출을 위한 안정적인 수익 확보를 위해 더욱 매진하고 있습니다.

또한, 유리병 산업에 국내 최초 진출하여 최고의 기술력을 바탕으로 유리병 산업을 선도하고 있으며, 사업다각화의 일환으로 PET 사업과 CAN사업까지 그 영역을 넓힘으로써 국내 최대의 종합 포장재 회사로 발돋움하였습니다. 또한, 전량 수입에 의존하던 신개념 금속 포장용기인 알루미늄 Bottle Can을 국내 최초로 국산화하여 명실상부한 글로벌 기업으로 발돋움하고 있습니다.

수지사업은 산업용 특수필름을 제조하는 사업부로서 꾸준히 기업부설연구소를 통한 R&D활동과 이를 통해 개발된 신제품들을 매출로 실현시키고 있습니다. 국내 최초로 LCD 공정용 보호필름에 성공함으로써 산업용 특수필름 시장 진출의 교두보를 마련한바 있으며, 현재까지도 자가점착필름관련 최고의 기술력과 연구능력을 보유하고 있습니다. 이제는 이러한 기술력을 바탕으로 수축필름, 하드코팅필름분야까지 지속적으로 영역을 확대해가고 있습니다.인쇄사업은 판지 상자와 상업용 인쇄물을 제조하는 사업으로서 1,970여평의 전 공정 자동화 인쇄공장을 통해 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 국내 유력기업인 동서식품, 농심, 롯데, 오뚜기, 크라운제과 등의 제품 포장용 판지상자 인쇄물을 생산하여 납품하고 있습니다.덧붙여 당사는 '21. 11. 1.를 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 당사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 한발짝 도약해 나아갈 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목 및 사업군

포장

연포장재

식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄

냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN

참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC, 2차전지원형CAN 등

유리병

식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET

식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄

판지상자, 상업용인쇄 등

수지

통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등

2차전지
2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔

2) 시장점유율

타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함.

3) 시장의 특성

포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 올 한 해 원자재가격이 급등으로 원가가 상승하여 상당한 어려움을 겪었으나 판가 인상 및 원가절감과 기술혁신을 통해 적극 대응하고 있습니다.알루미늄박은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다. 위생용필름 시장은 대규모 설비의 장치 산업으로써 기업 성격상 시장진입이 용이하지 않은 장점이 있는 반면 국제 시장에서는 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아국가 제품이 위협 요소로 자리 잡고 있습니다. 상기의 가격경쟁력의 상황을 인지하고 회사는 통기성필름 생산라인을 최소화 하는 반면 시장에서 확보된 기술 경쟁력을 바탕으로 향후 웰빙 사업뿐 아니라 산업용 기능성필름에 역점을 둠으로써 국내 최대의 산업용 특수필름 기업으로 발돋움 할 것입니다. 판지상자는 완제품 생산이 아닌 중간재 성격으로 인하여 거래처의 수요에 적기 대응할 수 있는 기술력 확보 및 가격경쟁력을 갖추기 위한 노력이 요구되는 특성을 가지고 있습니다.

유리병, CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 전방시장은 최근 3년간 5%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있어 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다. 특히 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보이며 글로벌 기업으로 거듭나기 위하여 CAN제품에 대하여 해외 수출을 적극 추진하고 있습니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 매출이 큰 폭으로 증가하였으며 향후 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다. 그리고 지속적인 원가절감과 기술혁신을 통하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품력을 갖추고 다양한 신제품을 개발하여 고객의 매출증대에 기여한 바 기존 고객들과

장기거래계약을 지속하고 있어 안정적인 매출을 유지할 것으로 예상됩니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

① 이차전지 소재

당사는 40여년의 종합포장재 기술력과 노하우를 바탕으로 2차전지 부품사업을 신성장동력으로 설정하고 2차전지 소재 사업에 진출하여 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오를 다각화하기 위해 기업 역량을 집중하고 있습니다.

먼저 알루미늄 양극박은 전기 자동차의 친환경 배터리인 2차전지 내에서 전자가 이동하는 통로의 역할을 하는 핵심 부품으로, 알루미늄을 20㎛(미크론, 1mm의 1/1000) 이하의 박 형태로 매우 얇게 가공해 만듭니다. 이 과정에서 알루미늄의 두께를 균일하게 유지해야 하기 때문에 최첨단 압연 기술이 필수적이며, 당사는 양극 집전체로서 성능을 최대로 향상시키기 위한 핵심기술인 물성 제어, 두께 제어, 표면처리 및 공정기술 등에서 제품 차별화 경쟁력을 이끌어 내고 있습니다. 현재 양산/판매중인 양극박은 국내 배터리 제조업체를 통해 IT용, PT용, ESS용, xEV용 배터리에 적용되고 있습니다.원형 배터리캔은 당사가 보유하고 있는 식/음료캔 고속 제조 기술을 기반으로 하여 캔 금형설계 기술, 딥 드로잉 성형 기술 등으로 고속생산라인을 구축하고 제품 경쟁력을 확보 중입니다. 기존 18650 원통형 배터리 캔 대비 에너지 용량을 30% 이상 늘린 21700 원통형 배터리 캔을 양산중이며, 향후 전기차 업계에서 게임 체인저 역할을 할 것으로 전망되는 4680 원통형 배터리 캔을 개발하고 있습니다.

셀파우치는 양극과 음극, 분리막 등의 소재를 돌돌 감은 ‘젤리롤’ 형태의 전극이나소재를 층층이 쌓은 ‘스태킹’ 형태의 전극을 셀 파우치로 감싼 모양의 2차 전지로,내부 공간 효율이 높아 에너지 보관 밀도가 크다는 장점이 있으며 외관이 단단하지 않아 자유롭게 구부리거나 접을 수 있어 전기차를 비롯한 각종 전자제품의 디자인에 따라 알맞은 모양으로 제작할 수 있는 장점이 있습니다.

이와같이 당사는 자체 생산한 알루미늄 필름으로 셀 파우치까지 일괄 제조 가능한 기업으로, 최고의 품질경쟁력을 통해 2차전지 전문 최첨단 종합 소재기업으로서 도약할 것입니다.

② 아셉틱 사업동원시스템즈는 유리병, CAN, PET 등 용기사업 노하우와 기술력을 바탕으로 2019년 아셉틱(Aseptic)사업을 신규로 진출하였습니다.

아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다. 동원시스템즈는 스마트 공장를 고려한 설계와 최신설비를 도입하여, 제품개발부터 음료생산, 용기포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합솔루션 사업으로 구축하였으며, 청정지역인 강원도 횡성에서 2019년 1호기를 시작으로 2021년 2호기를 추가 증설하며 지속적으로 성장하였습니다. 2024년 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설하여 생산 증대는 물론이고, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현하여 종합 포장재 사업의 역량을 총동원한 최고의 경쟁력을 갖춘 사업으로 발전시킬 예정입니다

5) 조직도

조직도 2022.12.31.jpg
조직도 2022.12.31

나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출액 및 영업이익

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
2022년
2021년
2020년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

포장
총매출액
1,482,669
100.00%
1,291,677
100.00%
1,131,076
100.00%

순매출액
1,436,999
100.00%
1,250,882
100.00%
1,078,540
100.00%

내부매출액
45,670
100.00%
40,795
100.00%
52,536
100.00%

영업이익
91,839
100.00%
89,997
100.00%
97,672
100.00%

합계
총매출액
1,482,669
100.00%
1,291,677
100.00%
1,131,076
100.00%

순매출액
1,436,999
100.00%
1,250,882
100.00%
1,078,540
100.00%

내부매출액
45,670
100.00%
40,795
100.00%
52,536
100.00%

영업이익
91,839
100.00%
89,997
100.00%
97,672
100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.※ 당사는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.
(2) 사업부문별 자산 및 부채

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
2022년
2021년
2020년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

포장
자산
1,562,654
100.00%
1,549,506
100.00%
1,443,971
100.00%

부채
723,128
100.00%
765,905
100.00%
635,878
100.00%

합계
자산
1,562,654
100.00%
1,549,506
100.00%
1,443,971
100.00%

부채
723,128
100.00%
765,905
100.00%
635,878
100.00%

연결조정
자산
(110,984)
-
(57,491)
-
(188,154)
-

부채
(1,088)
-
60,737
-
3,479
-

조정후합계
자산
1,451,670
100.00%
1,492,015
100.00%
1,255,817
100.00%

부채
722,040
100.00%
826,642
100.00%
639,357
100.00%

※ 각 부문별 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래를 제거해주었습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

( 연결 )

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

[유동자산]
550,243
638,499
453,802

당좌자산
323,306
419,235
299,605

재고자산
226,937
219,264
154,197

[비유동자산]
901,427
853,516
802,015

투자자산
13
14
8

관계기업투자주식
34,082
31,771
-

유형자산
629,970
613,534
590,190

무형자산
167,841
172,643
178,149

투자부동산
5,155
5,369
5,375

기타비유동자산
13,571
7,658
6,104

비유동사용권자산
20,795
22,527
22,189

당기손익-공정가치측정금융자산
30,000
-
-

자산총계
1,451,670
1,492,015
1,255,817

[유동부채]
420,866
514,874
450,668

[비유동부채]
301,174
311,768
188,688

부채총계
722,040
826,642
639,356

[자본금]
146,277
147,269
129,419

[자본잉여금]
81,052
81,052
81,052

[기타자본]
166,707
155,413
19,202

[적립금]
20,305
18,549
17,006

[이익잉여금]
313,714
260,700
237,797

[비지배지분]
1,575
2,390
131,985

자본총계
729,630
665,373
616,461

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

기간
(2022.1.1~2022.12.31)
(2021.1.1~2021.12.31)
(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
1,436,999
1,250,882
1,078,540

영업이익
91,839
89,997
97,672

계속영업이익
72,335
48,135
61,635

세후중단영업으로부터의 이익
-
-
-

당기순이익
72,335
48,135
61,635

지배회사지분순이익
72,337
39,871
51,477

소수주주지분순이익
(2)
8,263
10,158

주당순이익(원)

기본주당이익
2,470
1,499
2,003

우선주당이익
2,784
1,549
2,053

주당계속영업이익(원)

기본주당이익

2,470
1,499
2,003

우선주당이익

2,784
1,549
2,053

주당중단영업이익(원)

기본주당이익

-
-
-

우선주당이익

-
-
-

연결에 포함된 회사수
6
7
5

※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.( 별도 )

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

[유동자산]
461,998
469,123
171,305

현금및현금성자산
38,112
60,158
15,896

매출채권및기타채권
223,279
218,335
96,021

재고자산
198,709
186,636
58,565

기타유동자산
1,898
3,994
823

[비유동자산]
918,269
898,650
664,338

장기금융예치금
5
6
3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8
8
2

당기손익-공정가치측정금융자산
30,000
-
-

비유동기타채권
3,984
3,553
2,838

관계기업투자
-
-
-

종속기업투자
128,909
163,523
303,635

유형자산
605,353
585,869
334,241

무형자산
130,502
129,637
12,426

투자부동산
5,155
5,369
5,375

확정급여자산
9,148
3,829
-

비유동사용권자산
5,205
6,856
5,818

자산총계
1,380,267
1,367,773
835,642

[유동부채]
387,952
427,395
291,486

[비유동부채]
290,173
285,239
135,815

부채총계
678,125
712,634
427,301

[자본금]
146,277
147,269
129,419

[주식발행초과금]
81,052
81,052
81,052

[기타자본]
237,450
231,283
22,114

[적립금]
20,305
18,548
17,006

[이익잉여금]
217,058
176,987
158,750

자본총계
702,142
655,139
408,341

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

기간
(2022.1.1~2022.12.31)
(2021.1.1~2021.12.31)
(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
1,300,952
785,069
581,843

영업이익
82,521
60,771
51,415

당기순이익
59,394
35,205
40,695

기본주당순이익(원)
2,030
1,324
1,584

우선주당순이익(원)
2,080
1,374
1,634

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 43 기 2022.12.31 현재

제 42 기 2021.12.31 현재

제 41 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

제 41 기

자산

유동자산

550,242,849,405
638,498,500,586
453,801,761,546

현금및현금성자산

50,846,324,141
74,033,300,755
55,452,109,846

단기금융상품

24,128,484,000
101,376,181,657
41,362,392,769

매출채권 및 기타유동채권

245,143,129,159
238,556,826,690
195,554,529,995

재고자산

226,936,882,193
219,264,449,179
154,196,703,869

기타유동자산

2,783,075,209
4,380,729,166
1,913,507,794

당기법인세자산

404,954,703
868,724,995
391,354,342

매각예정자산
-
-
4,931,162,931

파생상품자산

-
18,288,244
-

비유동자산

901,427,132,865
853,516,238,666
802,015,689,700

장기금융상품

5,000,000
5,500,000
5,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8,382,000
8,382,000
2,024,000

당기손익-공정가치측정금융자산
30,000,000,000
-
-

비유동기타채권
3,991,618,068
3,559,185,956
3,920,476,956

관계기업투자주식

34,081,955,736
31,770,666,113
-

유형자산

629,970,208,847
613,534,111,994
590,190,318,704

무형자산

57,458,973,797
58,927,826,785
55,069,886,015

영업권

110,381,956,092
113,715,340,609
123,079,218,866

투자부동산

5,154,594,930
5,368,676,471
5,374,959,018

사용권자산

20,795,266,576
22,527,121,417
22,189,843,263

확정급여자산

9,147,773,960
3,828,690,455
1,900,942,166

기타비유동자산

431,402,859
270,736,866
282,520,712

자산총계

1,451,669,982,270
1,492,014,739,252
1,255,817,451,246

부채

유동부채

420,866,461,449
514,873,965,981
450,668,035,085

매입채무및기타채무

187,173,027,435
208,142,534,609
152,853,981,081

단기차입금

209,000,000,000
185,502,804,547
99,000,000,000

유동성사채

-
99,935,091,416
99,895,044,567

유동성장기차입금

7,056,500,000
5,927,500,000
80,000,000,000

당기법인세부채

14,040,755,630
11,685,491,616
16,382,212,433

유동리스부채

1,453,236,790
1,758,316,627
1,563,127,522

파생상품부채
413,820,041
-
-

기타유동부채

1,729,121,553
1,922,227,166
973,669,482

비유동부채

301,173,922,904
311,768,484,414
188,688,685,515

장기차입금

145,336,500,000
142,575,000,000
20,000,000,000

사채

129,719,974,902
129,596,711,440
129,747,980,090

확정급여부채
385,905,456
412,310,143
-

기타장기급여채무

2,794,947,230
2,947,371,773
2,731,064,673

비유동리스부채

3,650,334,472
5,203,548,339
6,086,082,407

이연법인세부채

19,286,260,844
30,923,542,719
30,123,558,345

비유동기타채무
-
110,000,000
-

부채총계

722,040,384,353
826,642,450,395
639,356,720,600

자본

지배기업 소유주 지분

728,054,674,596
662,981,958,666
484,475,742,514

자본금

146,276,965,000
147,268,845,000
129,419,345,000

주식발행초과금

81,051,608,602
81,051,608,602
81,051,608,602

기타자본

166,707,052,161
155,412,544,434
19,201,946,741

적립금

20,305,182,156
18,548,538,021
17,006,005,391

이익잉여금

313,713,866,677
260,700,422,609
237,796,836,780

비지배지분

1,574,923,321
2,390,330,191
131,984,988,132

자본총계

729,629,597,917
665,372,288,857
616,460,730,646

자본과부채총계

1,451,669,982,270
1,492,014,739,252
1,255,817,451,246

연결 포괄손익계산서

제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

제 41 기

수익(매출액)

1,436,999,451,562

1,250,882,270,311

1,078,539,543,985

제품매출액

1,236,311,545,938

1,058,700,514,437

905,417,408,304

상품매출액

148,630,557,296

151,546,960,578

146,711,736,618

용역매출액

10,626,400,923

9,247,767,094

6,559,097,642

기타매출

41,430,947,405

31,387,028,202

19,851,301,421

매출원가

1,274,202,474,851

1,095,287,209,100

925,623,655,940

제품매출원가

1,125,743,697,598

949,226,209,000

788,493,655,311

상품매출원가

136,542,064,635

137,082,812,472

131,186,368,402

용역매출원가

10,193,194,426

8,550,735,911

5,810,289,154

기타매출원가

1,723,518,192

427,451,717

133,343,073

매출총이익

162,796,976,711

155,595,061,211

152,915,888,045

판매비와관리비

70,957,548,937

65,597,625,508

55,243,572,172

영업이익(손실)

91,839,427,774

89,997,435,703

97,672,315,873

영업외 손익

(13,144,633,637)

(24,765,906,176)

(12,345,031,779)

지분법이익

2,332,730,601

5,005,168,285

금융수익

3,487,668,598

2,706,462,580

2,804,186,699

금융원가

15,860,481,951

11,380,243,873

10,096,107,640

기타수익

12,029,591,438

6,792,662,396

4,794,953,674

기타비용

15,134,142,323

27,889,955,564

9,848,064,512

법인세비용차감전순이익(손실)

78,694,794,137

65,231,529,527

85,327,284,094

법인세비용

6,360,193,642

17,096,803,473

23,692,257,044

계속영업이익(손실)

72,334,600,495

48,134,726,054

61,635,027,050

당기순이익(손실)

72,334,600,495

48,134,726,054

61,635,027,050

기타포괄손익

9,511,143,810

16,331,150,661

(6,071,004,118)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,153,884,172

3,720,877,322

3,130,628,180

확정급여제도의 재측정손익

5,175,326,268

3,718,289,957

3,130,628,180

지분법 자본변동

(21,442,096)

2,587,365

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

4,357,259,638

12,610,273,339

(9,201,632,298)

해외사업장 외화환산차이

4,357,259,638

12,610,273,339

(9,201,632,298)

총포괄손익

81,845,744,305

64,465,876,715

55,564,022,932

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

72,336,529,553

39,871,444,759

51,476,672,522

비지배지분

(1,929,058)

8,263,281,295

10,158,354,528

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 지분

82,639,157,280

55,595,990,202

44,376,242,574

비지배지분

(793,412,975)

8,869,886,513

11,187,780,358

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

2,470

1,499

2,003

우선주당이익(손실) (단위 : 원)

2,784

1,549

2,053

주당계속영업이익 (단위 : 원)

보통주 주당계속영업이익 (단위 : 원)

2,470

1,499

2,003

우선주 주당계속영업이익 (단위 : 원)

2,784

1,549

2,053

연결 자본변동표

제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 총계

자 본 금
주식발행초과금
기타자본
적립금
이익잉여금
지배기업지분

2020.01.01 (기초자본)

129,419,345,000

81,051,608,602

27,074,223,000

15,720,340,401

200,462,479,148

453,727,996,151

120,032,898,037

573,760,894,188

당기순이익(손실)

-
-
-
-

51,476,672,522

51,476,672,522

10,158,354,528

61,635,027,050

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소

-
-

2,016,287,532

-
-

2,016,287,532

1,114,340,648

3,130,628,180

해외사업장 외화환산차이

-
-

(9,116,717,480)

-
-

(9,116,717,480)

(84,914,818)

(9,201,632,298)

지분법자본변동

-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업 합병으로 인한 변동

-
-

(771,846,311)

-
-

(771,846,311)

771,846,311

-

자기주식 거래로 인한 증감

-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업 사업양수도

-
-
-
-
-
-
-
-

이익준비금의 적립

-
-
-

1,285,664,990

(1,285,664,990)

-
-
-

연차배당

-
-
-
-

(12,856,649,900)

(12,856,649,900)

(7,536,574)

(12,864,186,474)

2020.12.31 (기말자본)

129,419,345,000

81,051,608,602

19,201,946,741

17,006,005,391

237,796,836,780

484,475,742,514

131,984,988,132

616,460,730,646

2021.01.01 (기초자본)

129,419,345,000

81,051,608,602

19,201,946,741

17,006,005,391

237,796,836,780

484,475,742,514

131,984,988,132

616,460,730,646

당기순이익(손실)

-
-
-
-

39,871,444,759

39,871,444,759

8,263,281,295

48,134,726,054

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소

-
-

3,411,564,378

-
-

3,411,564,378

306,725,579

3,718,289,957

해외사업장 외화환산차이

-
-

12,310,393,700

-
-

12,310,393,700

299,879,639

12,610,273,339

지분법자본변동

-
-

2,587,365

-
-

2,587,365

-

2,587,365

종속기업 합병으로 인한 변동

17,849,500,000

-

120,535,160,664

-
-

138,384,660,664

(138,443,210,375)

(58,549,711)

자기주식 거래로 인한 증감

-
-

(49,108,414)

-
-

(49,108,414)

-

(49,108,414)

종속기업 사업양수도

-
-
-
-
-
-
-
-

이익준비금의 적립

-
-
-

1,542,532,630

(1,542,532,630)

-
-
-

연차배당

-
-
-
-

(15,425,326,300)

(15,425,326,300)

(21,334,079)

(15,446,660,379)

2021.12.31 (기말자본)

147,268,845,000

81,051,608,602

155,412,544,434

18,548,538,021

260,700,422,609

662,981,958,666

2,390,330,191

665,372,288,857

2022.01.01 (기초자본)

147,268,845,000

81,051,608,602

155,412,544,434

18,548,538,021

260,700,422,609

662,981,958,666

2,390,330,191

665,372,288,857

당기순이익(손실)

-
-
-
-

72,336,529,553

72,336,529,553

(1,929,058)

72,334,600,495

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소

-
-

5,175,326,268

-
-

5,175,326,268

-

5,175,326,268

해외사업장 외화환산차이

-
-

5,148,743,555

-
-

5,148,743,555

(791,483,917)

4,357,259,638

지분법자본변동

-
-

(21,442,096)

-
-

(21,442,096)

-

(21,442,096)

종속기업 합병으로 인한 변동

-
-

-
-
-
-
-

자기주식 거래로 인한 증감

(991,880,000)

-

991,880,000

-
-
-
-
-

종속기업 사업양수도

-
-
-
-
-
-
-
-

이익준비금의 적립

-
-
-

1,756,644,135

(1,756,644,135)

-
-
-

연차배당

-
-
-
-

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

(21,993,895)

(17,588,435,245)

2022.12.31 (기말자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

166,707,052,161

20,305,182,156

313,713,866,677

728,054,674,596

1,574,923,321

729,629,597,917

연결 현금흐름표

제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

제 41 기

영업활동현금흐름

214,671,434,652

85,301,677,323

133,565,498,162

당기순이익(손실)

72,334,600,495

48,134,726,054

61,635,027,050

당기순이익조정을 위한 가감

109,043,449,952

124,605,058,930

99,423,457,442

법인세비용

6,360,193,642

17,096,803,473

23,692,257,044

이자비용

15,409,946,802

11,128,468,277

10,094,750,196

이자수익

(2,713,405,282)

(1,850,584,816)

(2,192,595,699)

유형자산감가상각비

70,422,527,373

61,268,165,912

49,268,339,673

투자부동산 감가상각비

5,759,001

7,295,150

6,282,547

무형자산상각비

5,868,948,119

5,263,505,866

5,239,937,208

사용권자산감가상각비

2,341,634,847

2,382,280,958

1,734,790,003

매출채권손상차손

934,356,299

3,578,805,725

870,615,739

파생상품거래이익

(109,294,289)

(468,476,952)

파생상품거래손실

34,248,833

1,327,500

파생상품평가이익

(18,288,144)

파생상품평가손실

413,820,041

기타채권손상차손

211,506,504

기타채권손상차손환입

(261,867)

퇴직급여

6,306,905,952

7,404,066,194

6,867,900,412

기타장기종업원급여

260,663,088

621,033,713

431,275,798

외화환산손실

3,321,473,566

143,238,923

827,032,382

외화환산이익

(368,020,652)

(262,110,407)

(151,454,800)

유형자산처분손실

100,442,449

2,082,982,664

1,350,288,555

유형자산처분이익

(946,280,620)

(71,186,853)

(232,231,145)

유형자산손상차손

172,500,000

무형자산손상차손

10,350,000

54,881,995

2,004,046,362

영업권손상차손

4,794,705,832

21,479,891,211

투자부동산처분손실

38,913,805

투자부동산처분이익

(272,134,000)

종속기업투자주식처분이익

(37,467,947)

단기금융상품처분손실

2,466,275

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

201,727,481

29,944

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(664,969,027)

(56,214)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

50,048,115

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(837,533,406)

(143,114,048)

지분법이익

(2,332,730,601)

(5,005,168,285)

잡손실

316,629

잡이익

(410,608,325)

(15,020,460)

11,212,086

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

50,513,236,629

(64,951,504,847)

(9,942,008,866)

매출채권

(1,513,535,502)

(41,242,148,349)

(3,439,019,369)

기타채권

4,313,030,703

(1,701,116,524)

(623,689,536)

재고자산

(5,844,386,457)

(61,102,369,934)

(4,739,367,749)

기타유동자산

2,105,002,930

(3,214,204,067)

254,650,226

기타비유동자산

(152,215,283)

34,704,253

391,346,615

당기손익-공정가치측정금융자산

82,367,773,574

매입채무

(25,465,662,210)

39,315,148,412

3,448,315,648

기타채무

(749,543,546)

5,604,689,911

1,371,298,961

기타유동부채

6,683,952

1,156,875,382

52,270,912

기타비유동부채

(7,303,813)

순확정급여부채

(4,140,823,901)

(3,398,357,318)

(6,650,510,761)

기타장기급여채무

(413,087,631)

(404,726,613)

법인세납부(환급)

(17,219,852,424)

(22,486,602,814)

(17,550,977,464)

투자활동현금흐름

(128,831,567,402)

(171,780,918,190)

(142,555,199,271)

이자수취

2,523,290,352

1,772,492,874

2,113,517,800

단기금융상품의 취득

(24,787,282,000)

(257,646,832,127)

(26,862,785,280)

단기금융상품의 처분

21,042,257,535

164,844,536,582

91,506,559

장기금융상품의 취득

(2,000,000)

장기금융상품의 처분

2,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(5,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

53,863,680

파생상품 정산

93,333,600

306,317,500

당기손익인식-공정가치측정금융자산의 취득

(30,000,000,000)

당기손익인식-공정가치측정금융자산의 처분

372,447,242

종속기업투자의 취득에 따른 순현금흐름

(41,655,288,571)

종속기업투자의 처분에 따른 순현금흐름

35,112,701,029

단기대여금의 증가

(35,090,623)

단기대여금의 감소

8,833,189

장기대여금의 증가

(10,000,000)

장기대여금의 감소

1,200,000

3,200,000

5,840,000

유형자산의 취득

(97,652,948,797)

(76,150,117,140)

(120,471,907,831)

유형자산의 처분

2,154,560,919

1,627,420,611

4,332,363,023

투자부동산의 처분

1,363,880,580

무형자산의 취득

(1,861,189,511)

(1,424,547,916)

(2,009,191,579)

임차보증금의 증가

(666,700,000)

(476,014,100)

(690,250,600)

임차보증금의 감소

321,410,500

452,596,500

587,670,000

국고보조금의 취득

51,721,137

재무활동현금흐름

(108,410,357,607)

103,958,340,286

15,595,929,122

이자의 지급

(14,994,412,644)

(9,888,967,812)

(9,736,607,378)

배당금지급

(17,588,435,245)

(15,446,660,379)

(12,864,186,474)

단기차입금의 차입

221,796,425,700

141,847,366,243

40,000,000,000

단기차입금의 상환

(198,299,230,247)

(57,240,000,000)

장기차입금의 차입

9,000,000,000

147,166,300,000

유동성장기차입금의 상환

(6,459,750,000)

(100,630,000,000)

사채의 발행

99,635,960,000

유동성사채의 상환

(100,000,000,000)

(100,000,000,000)

임대보증금의 증가

10,000,000

485,000,000

임대보증금의 감소

(270,000,000)

(205,000,000)

리스부채의 감소

(1,604,955,171)

(1,765,657,766)

(1,803,277,026)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(616,486,257)

1,102,091,490

(974,478,325)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(23,186,976,614)

18,581,190,909

5,631,749,688

기초현금및현금성자산

74,033,300,755

55,452,109,846

49,820,360,158

기말현금및현금성자산

50,846,324,141

74,033,300,755

55,452,109,846

3. 연결재무제표 주석

제 43 (당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 42 (전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

동원시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
동원시스템즈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 통신기기 제조업을 주사업목적으로 하여 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 1994년 3월 29일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인입니다. 당기말 현재 당사는 포장재 및 알미늄 압연박 제조 등을 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 아산시에 위치하고 있고, 충청북도 진천군, 경상남도 함안군 등에 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2005년 3월 1일자로 (주)동원이엔씨를 합병하였고 2013년 1월 1일을 기준일로 (주)대한은박지를 흡수합병하였으며, 동일자로 건설부문과 통신부문을 물적분할하여 동원건설산업(주)와 동원티앤아이(주)를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년10월 23일자로 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 및 Minh Viet Packaging One Member Company Limited 를 인수하였고, 2016년 중 동원티앤아이(주)를 매각하였으며, 2017년 9월 1일자로 (주)한진피앤씨를 흡수합병하였습니다.그리고 2021년 10월 1일 및 11월 1일자로 각각 (주)테크팩솔루션과 (주)엠케이씨를 흡수합병하였습니다.당사의 설립시 자본금은 30백만원이었으며, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 보통주자본금 144,956백만원, 우선주자본금 1,321백만원으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈
20,594,057
71.04
81,648
30.91

StarKist Co.
3,569,900
12.31
-
-

기타
4,827,325
16.65
182,463
69.09

합 계
28,991,282
100.00
264,111
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준동원시스템즈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자 간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책2.3.1 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.3.2 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.3.4 공정가치 측정

연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 27ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 27ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 27ㆍ투자부동산: 주석 16

2.3.5 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 포장재 및 알미늄 압연박을 제조하여 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 유의적인 금융요소

기업회계 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(2) 계약 잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.16 부분을참조 합니다.

3) 계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.3.6 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3.7 법인세

(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.3.8 외화환산거래와 잔액연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.해외사업장의 환산

해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 거래일의 환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.3.9 매각예정비유동자산과 중단영업

연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 회사의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각 및 분배부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분 및 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다.매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 분배예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.

2.3.10 현금배당

지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.11 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수
구 분
추정 내용연수

건물
10 ~ 40 년
차량운반구
2 ~ 10 년

구축물
2 ~ 25 년
공기구비품
2 ~ 10 년

기계장치
2 ~ 25 년

연결기업은 자산의 추정잔존가치와 기대내용연수를 매년 검토하고 있습니다. 특히, 연결기업은 예상 내용 연수 및 추정 잔존 가치를 평가할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.3.12 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.11에서 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다2.3.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.3.14 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
40 년

투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.2.3.15 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
3 ~ 5 년

소프트웨어
3 ~ 10 년

고객관계
10년, 30년

기타의무형자산
2 ~ 11년

시설이용권
비한정

영업권
비한정

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

2.3.16 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융상품은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.연결기업은 계약상 지급이 최종거래일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2.3.17 파생금융상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라'금융수익(원가)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.3.18 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.3.19 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.연결기업은 제조 비용을 증가시킬 수 있는 온실가스배출량 감소 법안의 도입과 같이 기후 위험이 중대한 영향을 미칠 수 있는 부분을 평가합니다. 기후변화와 관련된 이러한 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함되었습니다.

2.3.20 현금 및 현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2.3.21 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.22 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

기후 관련 사항이 환경 피해 복구에 미치는 영향은 주석 27에 공시되어 있는 생산시설의 복구와 관련한 충당부채를 결정할 때 고려됩니다.

온실가스 배출

연결기업은 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.2.3.23 종업원급여연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.3.24 퇴직급여

연결기업은 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 또한 연결기업은 미국에 주재하는 장기 근속자에 대해 추가적인 퇴직후 의료급여를 제공하는 것에 합의하였으나 이에 대한 별도의 기금을 적립하고 있지는 않습니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.4.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.4.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.4.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.경과규정에 따라 연결기업은 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.4.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.Covid-19의 영향이 원래 예상보다 덜 심각하고 경제 환경이 회복되고 있는 경우, 기업은IAS 26.110에서 요구되는대로 전년도에 인식한 손상을 환입해야 하는지 여부를고려해야 할 수 있습니다.3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.3.3 퇴직급여제도

확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.5 리스 - 증분차입이자율의 산정

연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 ´금융상품´과 기업회계기준서 제1115호 ´고객과의 계약에서 생기는 수익´을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다.

5. 종속기업의 현황(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율
회사개요
결산월

당기말
전기말

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
미국
100.00%
100.00%
금속포장용기 제조
12월

Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company
베트남
88.16%
88.16%
포장재 제조 판매업

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
베트남
100.00%
100.00%
포장재 제조 판매업

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.(*1)
싱가포르
100.00%
100.00%
기타지주회사

SP Logistics Investment Pte. Ltd.(*1)
싱가포르
100.00%
100.00%
기타지주회사

MMT(특정금전신탁)(*2)
한국
-
100.00%
특정금전신탁

(*1) NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 종속회사입니다.(*2) 당기 중 MMT(특정금전신탁)를 계약해지하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 종속기업의 요약재무현황당기와 전기 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다. 해당 재무정보는 종속기업의 재무제표를 연결기업의 회계정책과 일치하도록 수정한 것입니다.

<당기>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
62,228
15,618
46,610
62,352
10,770
10,298

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
97,559
27,985
69,574
106,377
951
941

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited
11,532
1,255
10,277
12,989
(20)
(45)

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
9,594
20
9,574
-
(22)
(21)

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
1,473
125
1,348
-
(24)
(23)

<전기>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
58,622
20,161
38,461
42,703
7,406
8,348

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
97,737
30,079
67,658
94,773
(324)
32

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited
15,049
2,976
12,073
17,494
584
715

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
8,990
14
8,976
-
(12)
(13)

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
1,400
107
1,293
-
(11)
(11)

MMT(특정금전신탁)
81,505
51,703
29,802
-
-
-

(3) 당기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
Tan Tien Plastic Packaging Joint StockCompany
연결조정
합 계

비지배지분율(*1)
2.17%

비유동자산
33,501
-
33,501

유동자산
64,058
-
64,058

비유동부채
2,357
-
2,357

유동부채
25,628
-
25,628

순자산
69,574
-
69,574

비지배지분 장부가액
1,510
65
1,575

매출액
106,377
-
106,377

당기순이익
951
-
951

비지배지분당기순이익
21
(23)
(2)

영업활동현금흐름
4,659
-
4,659

투자활동현금흐름
(2,607)
-
(2,607)

재무활동현금흐름
(1,620)
-
(1,620)

환율변동효과
45
-
45

현금및현금성자산의 순증감
477
-
477

(*1) 당기말 현재 유효지분율을 표시하였습니다.

6. 현금및현금성자산과 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보유현금
28,313
27,654

요구불예금
50,818,011
74,005,647

합 계
50,846,324
74,033,301

단기금융상품

정기예적금
24,128,484
19,870,940

기타채무증권
-
81,505,242

합 계
24,128,484
101,376,182

7. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
-
108,881
질권설정

장기금융상품
5,000
5,500
당좌개설보증금

합 계
5,000
114,381

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
229,910,955
-
230,861,003
-

미수금
15,022,672
200,537
7,084,839
400,521

미수수익
52,908
-
6,734
-

대여금
-
10,000
-
11,200

보증금
156,594
3,781,081
604,251
3,147,465

합 계
245,143,129
3,991,618
238,556,827
3,559,186

(2) 매출채권및기타채권은 손상차손이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 손상차손 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
252,207,849
28,006,893
244,579,573
27,574,461

손상차손:

- 매출채권
(6,932,509)
-
(5,890,534)
-

- 미수금
(83,097)
-
(83,098)
-

- 미수수익
(12,516)
-
(12,516)
-

- 대여금
(36,598)
(24,015,275)
(36,598)
(24,015,275)

손상차손 합계
(7,064,720)
(24,015,275)
(6,022,746)
(24,015,275)

매출채권및기타채권 순장부금액
245,143,129
3,991,618
238,556,827
3,559,186

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
5,890,534
24,147,487
30,038,021

매출채권손상차손
946,677
-
946,677

제각
(119,428)
-
(119,428)

상각채권회수액
200,000
-
200,000

기타증감액(*1)
14,726
-
14,726

당기말금액
6,932,509
24,147,487
31,079,996

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
2,285,448
24,147,487
26,432,935

매출채권손상차손
3,578,805
-
3,578,805

연결범위의 변동
689
-
689

기타증감액(*1)
25,592
-
25,592

당기말금액
5,890,534
24,147,487
30,038,021

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

연결기업은 당기와 전기 중 발생한 매출채권의 손상차손을 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하였습니다.당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
209,846,217
198,169,594

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6월이하
34,519,521
36,123,906

6월초과 1년이하
895,247
4,967,033

1년초과
207,666
508,375

소 계
35,622,433
41,599,314

개별적으로 손상된 채권
6,681,120
4,551,086

합 계
252,149,771
244,319,994

매출채권 및 미수금은 대손충당금 차감 전 총액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유효이자율(%)
금액
유효이자율(%)
금액

보증금
1.67~6.66
4,402,728
1.67~3.20
4,059,892

현재가치할인차금

(465,053)

(308,176)

장부금액

3,937,675

3,751,716

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품및상품
102,848,077
(5,879,792)
96,968,285
91,399,916
(4,728,217)
86,671,699

재공품
41,224,800
(441,349)
40,783,451
39,547,551
(630,770)
38,916,781

원부재료
71,233,578
(352,797)
70,880,781
72,843,436
(617,637)
72,225,799

저장품
17,284,406
(3,808,615)
13,475,791
15,114,700
(3,375,123)
11,739,577

미착품
4,828,574
-
4,828,574
9,710,593
-
9,710,593

합 계
237,419,435
(10,482,553)
226,936,882
228,616,196
(9,351,747)
219,264,449

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,552,412
-
3,618,519
-

선급비용
1,230,663
431,403
762,210
270,737

합 계
2,783,075
431,403
4,380,729
270,737

11. 공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
8,382
2,024

합병으로 인한 증가
-
1,358

취득금액
-
5,000

기말금액
8,382
8,382

시장성 없는 지분상품:

성남산업단지관리
1,024
1,024

파주인쇄공업협동조합
1,000
1,000

하나나노텍
1,358
1,358

플라스틱제조업협동조합
5,000
5,000

합 계
8,382
8,382

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초금액
-

취득금액
140,000,000

처분손익(법인세효과 차감전)
664,969

처분금액
(110,664,969)

기말금액
30,000,000

시장성없는 채무상품:

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
30,000,000

12. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

한국태양보성1호발전소(주)(*1)
한국
태양광발전사업
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주)(*1)(*2)
한국
하수관거시설업
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설(*1)
우즈베키스탄
건설업
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너콤(*1)
한국
자원개발업
31.67%
-
31.67%
-

비아이디씨(주)(*3)
한국
창고 및 운송관련 서비스업
42.72%
34,081,956
42.72%
31,770,666

합 계

34,081,956

31,770,666

(*1) 연결기업은 전기 이전에 관계기업투자에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 연결기업은 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(*3) 연결기업은 비아이디씨(주)와 관련하여 발생한 지분법이익 2,509,314천원을 당당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
기초평가액
지분법이익
기타(*1)
기말평가액

한국태양보성1호발전소(주)
-
-
-
-

진안물사랑(주)
-
-
-
-

(주)신동건설
-
-
-
-

(주)신동에너콤
-
-
-
-

비아이디씨(주)
31,770,666
2,332,731
(21,441)
34,081,956

합 계
31,770,666
2,332,731
(21,441)
34,081,956

(*1) 비아이디씨(주)의 보험수리적손익 변동분을 인식하였습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
당기이전지분변동액 누적액

한국태양보성1호발전소(주)
(618,501)

진안물사랑(주)
(664,878)

(주)신동건설
(116,568)

(주)신동에너콤
(40,480)

합 계
(1,440,427)

(4) 당기와 전기 관계기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

한국태양보성1호발전소(주)
910,241
2,002,908
(1,092,667)
870,466
214,898
214,898

진안물사랑㈜
16,066,804
15,325,026
741,778
1,113,781
127,457
127,457

㈜신동건설
374,720
508,017
(133,298)
-
27,685
27,685

㈜신동에너콤
3,947,289
142,704
3,804,585
-
(13,063)
(13,063)

<전기>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

한국태양보성1호발전소(주)
910,241
2,002,908
(1,092,667)
870,466
214,898
214,898

진안물사랑㈜
16,066,804
15,325,026
741,778
1,113,781
127,457
127,457

㈜신동건설
374,720
508,017
(133,298)
-
27,685
27,685

㈜신동에너콤
3,947,289
142,704
3,804,585
-
(13,063)
(13,063)

13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
168,546,857
132,805,352
45,823,625
641,412,746
40,214,723
39,518,550
1,068,321,853

취득금액
1,261,198
579,397
1,516,081
28,473,667
7,090,193
61,387,728
100,308,264

처분금액
(104,226)
(1,089)
(410,992)
(30,286,962)
(950,986)
-
(31,754,255)

기타증(감)액(*1)
57,017
2,652,064
1,515,541
22,978,375
1,471,635
(25,717,085)
2,957,547

기말금액
169,760,846
136,035,724
48,444,255
662,577,826
47,825,565
75,189,193
1,139,833,409

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(42,815,376)
(16,985,593)
(359,870,459)
(24,407,940)
(4,895,470)
(454,787,741)

처분금액
-
336
158,021
17,664,146
643,652
-
18,466,155

감가상각비
-
(4,045,295)
(2,671,129)
(57,990,798)
(5,715,305)
-
(70,422,527)

기타증(감)액(*1)
-
(460,049)
6,195
(2,345,416)
(319,817)
-
(3,119,087)

기말금액
(5,812,903)
(47,320,384)
(19,492,506)
(402,542,527)
(29,799,410)
(4,895,470)
(509,863,200)

장부금액:

기초금액
162,733,954
89,989,976
28,838,032
281,542,287
15,806,783
34,623,080
613,534,112

기말금액
163,947,943
88,715,341
28,951,749
260,035,299
18,026,154
70,293,723
629,970,209

(*1) 기타에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

상기 유형자산 중 일부의 토지, 건물, 기계장치는 횡성군, 공주시, IBK기업은행,KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
164,855,885
128,706,838
38,698,760
529,257,146
29,894,571
87,061,705
978,474,905

취득금액
1,365,351
1,306,569
3,167,970
33,826,234
8,895,253
30,497,579
79,058,956

처분금액
-
(5,036)
(504,808)
(7,537,144)
(646,361)
(787,810)
(9,481,159)

연결범위의 변동(*1)
2,325,621
1,368,674
441,108
6,444,923
821,563
174,964
11,576,853

기타증(감)액(*2)
-
1,428,307
4,020,595
79,421,587
1,249,697
(77,427,888)
8,692,298

기말금액
168,546,857
132,805,352
45,823,625
641,412,746
40,214,723
39,518,550
1,068,321,853

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(37,734,722)
(14,397,976)
(305,821,369)
(19,794,646)
(4,722,970)
(388,284,586)

처분금액
-
1,473
100,192
5,263,723
476,552
-
5,841,940

감가상각비
-
(3,955,360)
(2,461,218)
(50,723,526)
(4,128,062)
-
(61,268,166)

손상차손
-
-
-
-
-
(172,500)
(172,500)

연결범위의 변동(*1)
-
(309,966)
(213,010)
(3,067,221)
(348,711)
-
(3,938,908)

기타증(감)액(*2)
-
(816,801)
(13,581)
(5,522,066)
(613,073)
-
(6,965,521)

기말금액
(5,812,903)
(42,815,376)
(16,985,593)
(359,870,459)
(24,407,940)
(4,895,470)
(454,787,741)

장부금액:

기초금액
159,042,982
90,972,116
24,300,784
223,435,777
10,099,925
82,338,735
590,190,319

기말금액
162,733,954
89,989,976
28,838,032
281,542,287
15,806,783
34,623,080
613,534,112

(*1) 당기 중 (주)엠케이씨의 지배력 획득에 따른 사업결합으로 취득한 유형자산입니다(주석 41 참조).(*2) 기타에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.상기 유형자산 중 일부의 토지, 건물, 기계장치는 횡성군, 공주시, IBK기업은행, 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석35참조)

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
고객관계
기술가치
기타의무형자산
온실가스배출권
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
12,217,519
3,130,390
2,579,553
74,858,618
3,584,757
8,175,712
438,675
1,240,681
106,225,905

취득금액
-
8,242
2,431,949
-
-
8,000
-
247,474
2,695,665

처분금액
-
-
(37,863)
-
-
-
-
-
(37,863)

기타증(감)액(*1)
-
15,002
1,543,348
-
-
167,514
-
-
1,725,864

기말금액
12,217,519
3,153,634
6,516,987
74,858,618
3,584,757
8,351,226
438,675
1,488,155
110,609,571

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(12,204,619)
(3,087,635)
(357,352)
(27,054,382)
(3,314,238)
(1,144,946)
-
(134,905)
(47,298,077)

처분금액
-
-
37,863
-
-
-
-
-
37,863

무형자산상각비
(12,900)
(5,730)
(1,134,236)
(4,259,890)
(28,476)
(427,717)
-
-
(5,868,949)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
(10,350)
(10,350)

기타증(감)액(*1)
-
-
(11,083)
-
-
-
-
-
(11,083)

기말금액
(12,217,519)
(3,093,365)
(1,464,808)
(31,314,272)
(3,342,714)
(1,572,663)
-
(145,255)
(53,150,596)

장부금액:

기초금액
12,900
42,755
2,222,201
47,804,236
270,519
7,030,766
438,675
1,105,776
58,927,828

기말금액
-
60,269
5,052,179
43,544,346
242,043
6,778,563
438,675
1,342,900
57,458,975

(*1) 기타에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
고객관계
기술가치
기타의무형자산
온실가스배출권
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
12,217,519
3,110,972
6,126,575
73,700,000
3,300,000
3,335,735
466,180
1,240,481
103,497,462

취득금액
-
2,148
485,989
-
-
1,187,733
-
200
1,676,070

연결범위의 변동
-
-
-
1,158,618
284,757
-
-
-
1,443,375

기타증(감)액(*1)
-
17,270
(4,033,011)
-
-
3,652,244
(27,505)
-
(391,002)

기말금액
12,217,519
3,130,390
2,579,553
74,858,618
3,584,757
8,175,712
438,675
1,240,681
106,225,905

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(12,185,270)
(3,061,905)
(3,986,186)
(22,865,744)
(3,300,000)
(2,948,449)
-
(80,023)
(48,427,577)

무형자산상각비
(19,349)
(25,730)
(824,888)
(4,188,638)
(14,238)
(190,662)
-
-
(5,263,506)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
(54,882)
(54,882)

기타증(감)액(*1)
-
-
4,453,722
-
-
1,994,166
-
-
6,447,888

기말금액
(12,204,619)
(3,087,635)
(357,352)
(27,054,382)
(3,314,238)
(1,144,946)
-
(134,905)
(47,298,077)

장부금액:

기초금액
32,249
49,067
2,140,389
50,834,256
-
387,286
466,180
1,160,458
55,069,885

기말금액
12,900
42,755
2,222,201
47,804,236
270,519
7,030,766
438,675
1,105,776
58,927,828

(*1) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 외화환산 및 대체 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 온실가스 배출권1) 3차 계획기간(2021~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

기초 및 무상할당
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

전기이월(*1)
20,702
22,128
25,521
-
-
68,351

매각(*1)
(12,840)
(14,200)
-
-
-
(27,040)

정부제출(*1)
(278,117)
(277,364)
-
-
-
(555,481)

추가할당(*1)(*2)
60,604
63,178
-
-
-
123,782

차기이월(*1)
(22,128)
(25,521)
-
-
-
(47,649)

기말
-
-
257,300
229,608
229,608
716,516

(*1) 2021년도분은 2022년 3월에 확정되어 전기 공시와 증감내역이 다를 수 있습니다. 2022년도분은 예상치로 2023년 3월31일 확정예정입니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.

3) 당기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다.

(3) 배출부채1) 당기 이행연도에 대한 연결기업의 온실가스 배출량 추정치는 277,400톤(tCO2-eq) 입니다.2) 당기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년
2021년

기초
174,652
174,652

환입
(174,652)
-

기말
-
174,652

15. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
113,715,341
123,079,219

연결범위의 변동(*1)
-
8,396,089

손상차손(*2)
(4,794,706)
(21,479,831)

기타변동(*3)
1,461,321
3,719,864

기말금액
110,381,956
113,715,341

(*1) 전기 중 (주)엠케이씨의 지배력 획득에 따른 영업권 인식액입니다.(*2) Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited의 손상차손 금액입니다.(*3) 기타변동은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 것입니다.

(2) 영업권 손상검사1) 당기말 현재 영업권은 다음과 같이 연결기업의 현금창출단위에 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수지및인쇄 부문
9,597,011
9,597,011

(주)테크팩솔루션
67,727,658
67,727,658

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
13,394,589
12,530,012

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
9,867,815
9,573,802

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited
1,398,794
5,890,768

(주)엠케이씨
8,396,089
8,396,089

합 계
110,381,956
113,715,340

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 포장 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
할인율
영구성장률

수지및인쇄 부문
10.48%
1.00%

(주)테크팩솔루션
8.27%
0.00%

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
13.39%
0.00%

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
16.13%
2.00%

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited
16.13%
2.00%

(주)엠케이씨
8.38%
1.00%

연결기업은 기후 관련 사안과 관련하여 최신 정부 법률을 지속적으로 모니터링합니다. 현재로서는 그룹에 영향을 미칠 법안이 통과되지 않았습니다. 연결기업은 변경이필요한 경우 사용가치 계산에 사용된 주요 가정 및 가정의 변경에 대한 민감도를 조정할 것입니다.

(*1) Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 영구성장률 및 할인율 별 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
민감도분석

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률(0.00%)
0.5% 증가/감소
57,587
55,268

할인율(13.34%)
0.5% 증가/감소
54,373
58,552

(*2) Minh Viet Packaging One Member Company Limited의 영구성장률 및 할인율 별 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
민감도분석

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률(2.00%)
0.5% 증가/감소
17,592
17,196

할인율(16.13%)
0.5% 증가/감소
16,926
17,883

16. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가:

기초금액
5,211,613
251,302
5,462,915
5,211,613
251,302
5,462,915

연결범위의 변동
-
-
-
871,888
308,000
1,179,888

처분금액
-
-
-
(871,888)
(308,000)
(1,179,888)

기타증감액
(57,018)
(251,302)
(308,320)

기말금액
5,154,595
-
5,154,595
5,211,613
251,302
5,462,915

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(94,238)
(94,238)
-
(87,956)
(87,956)

연결범위의 변동
-
-
-
-
49,227
49,227

처분금액
-
-
-
-
(48,215)
(48,215)

기타증감액
-
99,997
99,997
-
-
-

감가상각비
-
(5,759)
(5,759)
-
(7,295)
(7,295)

기말금액
-
-
-
-
(94,239)
(94,239)

장부금액:

기초금액
5,211,613
157,063
5,368,676
5,211,613
163,346
5,374,959

기말금액
5,154,595
-
5,154,595
5,211,613
157,063
5,368,676

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
134,461
138,709

운영비용
-
-

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
합계

기초금액
15,356,152
5,973,665
1,197,304
22,527,121

취득(신규 및 갱신계약)
-
1,338,471
242,584
1,581,055

감가상각
(518,113)
(1,448,983)
(374,538)
(2,341,634)

제각(중도해지)
-
(1,479,073)
-
(1,479,073)

외화환산
484,756
23,042
-
507,798

기말금액
15,322,795
4,407,122
1,065,350
20,795,267

<전기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
합계

기초금액
14,325,322
6,636,791
1,227,730
22,189,843

연결범위의 변동
-
32,071
17,963
50,034

취득(신규 및 갱신계약)
-
2,444,505
483,416
2,927,921

감가상각
(469,217)
(1,477,974)
(435,090)
(2,382,281)

제각(중도해지)
-
(1,690,654)
(96,715)
(1,787,369)

외화환산
1,500,047
28,926
-
1,528,973

기말금액
15,356,152
5,973,665
1,197,304
22,527,121

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초금액
5,856,025
1,105,837
6,961,861

취득(신규 및 갱신계약)
876,649
241,543
1,118,192

이자비용
181,644
37,429
219,073

지급
(1,414,916)
(409,112)
(1,824,028)

제각(중도해지)
(1,395,187)
-
(1,395,187)

외화환산
23,659
-
23,659

기말금액
4,127,874
975,697
5,103,570

<전기>
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초금액
6,429,613
1,219,596
7,649,209

연결범위의 변동
36,774
17,963
54,737

취득(신규 및 갱신계약)
2,409,271
380,855
2,790,126

이자비용
182,998
36,046
219,044

지급
(1,520,463)
(464,239)
(1,984,702)

제각(중도해지)
(1,711,693)
(84,382)
(1,796,075)

외화환산
29,525
-
29,525

기말금액
5,856,025
1,105,839
6,961,864

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

~2023.12.31
1,291,754
337,879
1,629,633

2024.01.01~2024.12.31
1,228,104
248,983
1,477,087

2025.01.01~2025.12.31
1,035,978
181,243
1,217,221

2026.01.01~2026.12.31
394,640
134,436
529,076

2027.01.01~2027.12.31
383,805
53,988
437,793

2028.01.01~
309,029
17,424
326,453

합계
4,643,310
973,953
5,617,263

(4) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

소모품비 등 기타영업비용

단기리스
1,152,308
1,413,674

소액리스
2,689,237
1,832,983

감가상각비

사용권자산의 상각
2,341,635
2,382,281

순금융원가

리스부채 이자비용
219,073
219,044

(5) 연결기업은 리스에 대하여 당기와 전기 중 각각 5,665,573천원 및 5,231,560천원 현금유출이 있었습니다.

(6) 당기말 현재 연결기업은 리스 제공자로서 특정 공장의 일부 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결기업이 인식한 임대수익은 각각 134,461천원 및 143,909천원이 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동
비유동

매입채무
118,896,728
145,256,931
-

미지급금
48,607,207
44,021,912
-

미지급비용
19,214,133
18,258,733
-

보증금
454,959
604,959
110,000

합 계
187,173,027
208,142,535
110,000

19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
944,285
979,546

예수금
784,837
942,681

합 계
1,729,122
1,922,227

20. 종업원급여부채(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정기여제도에 대한 납부
6,306,906
6,706,637

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,597,126
2,695,248

합 계
9,904,032
9,401,885

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 잔액
56,122,834
54,219,832
(59,539,214)
(56,120,774)
(3,416,380)
(1,900,942)

당기비용으로 인식

당기근무원가
6,600,656
6,777,958
-
-
6,600,656
6,777,958

이자원가(수익)
1,212,554
1,004,660
(1,506,306)
(1,075,980)
(293,752)
(71,320)

소 계
7,813,210
7,782,618
(1,506,306)
(1,075,980)
6,306,904
6,706,638

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
(7,733,983)
(3,022,879)
-
-
(7,733,983)
(3,022,879)

(인구통계적가정)
332,528
-
-
-
332,528
-

(재무적 가정)
(7,824,602)
(812,872)
-
-
(7,824,602)
(812,872)

(경험조정)
(241,909)
(2,210,007)
-
-
(241,909)
(2,210,007)

- 사외적립자산 손실(이익)
-
-
1,046,150
(1,438,705)
1,046,150
(1,438,705)

소 계
(7,733,983)
(3,022,879)
1,046,150
(1,438,705)
(6,687,833)
(4,461,584)

기타:

관계사전입액(전출액)
(244,072)
(30,180)
9,961
(46,667)
(234,111)
(76,847)

납부한 기여금
-
-
(5,000,000)
(3,500,000)
(5,000,000)
(3,500,000)

급여 지급
(4,356,114)
(3,620,035)
4,611,984
2,913,822
255,870
(706,213)

연결범위의 변동
-
768,051
-
(270,910)
-
497,141

기타
13,681
25,427
-
-
13,681
25,427

소 계
(4,586,505)
(2,856,737)
(378,055)
(903,755)
(4,964,560)
(3,760,492)

기말잔액
51,615,556
56,122,834
(60,377,425)
(59,539,214)
(8,761,869)
(3,416,380)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
-
-

확정이율보장형상품
-
-

단기금융상품
60,146,732
59,293,980

장기금융상품
-
-

퇴직보험예치금
87,010
86,429

국민연금전환금
144,000
158,805

합 계
60,377,742
59,539,214

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.14%
2.53%

미래임금인상률
2.50%
2.00%

연결기업이 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

1% 상승시
1% 하락시

할인율(1% 변동)
(2,862,161)
3,221,358

미래임금인상률(1% 변동)
3,279,685
(2,961,694)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

급여지급액
5,318,997
10,222,994
21,165,795
34,759,353
81,631,107
153,098,246

(7) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액

2,947,372

-

당기근무원가

191,029

415,611

확정급여채무이자비용

69,634

20,942

지급액

(477,376)

(54,300)

사업결합의 영향

-

2,766,776

보험수리적 손실(이익)

64,288

(201,657)

장기종업원급여채무
2,794,947
2,947,372

21. 사채당기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

공모사채
2019-08-02
2022-08-02
1.65
-
100,000,000

공모사채
2019-08-02
2024-08-02
1.89
30,000,000
30,000,000

공모사채
2021-10-28
2024-10-28
2.65
70,000,000
70,000,000

공모사채
2021-10-28
2026-10-28
3.06
30,000,000
30,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금
(280,025)
(468,197)

합 계
129,719,975
229,531,803

유동성대체
-
(100,000,000)

사채할인발행차금 유동성대체

-
64,909

차감후 잔액
129,719,975
129,596,712

22. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
209,000,000
-
185,502,805
-

소 계
209,000,000
-
185,502,805
-

장기차입금:

원화장기차입금
720,000
139,000,000
-
130,720,000

외화장기차입금
6,336,500
6,336,500
5,927,500
11,855,000

소 계
7,056,500
145,336,500
5,927,500
142,575,000

합 계
216,056,500
145,336,500
191,430,305
142,575,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
-
-
-
59,000,000

일반자금
2023-03-31
3.05%
20,000,000
-

일반자금
-
-
-
20,000,000

중국은행
시설자금
-
-

20,000,000

시설자금
2023-06-30
4.54%
20,000,000
-

미쓰이스미토모은행
일반자금
2023-04-17
4.36%
20,000,000
-

일반자금
-
-
-
20,000,000

일반자금
-
-
-
14,000,000

IBK기업은행
일반자금
-
-
-
300,000

신한은행
일반자금
-
-
-
500,000

국민은행
일반자금
2023-05-24
5.51%
60,000,000
-

농협은행
일반자금
2023-07-14
5.09%
30,000,000
-

우리은행
일반자금
2023-07-14
5.19%
10,000,000
-

수출입은행
일반자금
2023-08-31
4.86%
10,000,000
-

국민은행
시설자금
2023-09-20
5.38%
39,000,000
-

MMT
-
-
-
-
51,702,804

합 계
209,000,000
185,502,804

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2024-04-21
4.49%
28,000,000
28,000,000

시설자금
2024-04-21
3.84%
2,000,000
2,000,000

일반자금
2024-06-28
4.23%
50,000,000
50,000,000

시설자금
2025-09-19
4.89%
9,000,000
-

에스타이거테크
유동화 ABCP
2024-06-28
5.22%
20,000,000
20,000,000

우리티에스제일차
유동화 ABCP
2024-06-28
5.19%
30,000,000
30,000,000

IBK기업은행
시설자금
2023-08-24
1.50%
720,000
720,000

합 계
139,720,000
130,720,000

유동성대체
(720,000)
-

차감후잔액
139,000,000
130,720,000

② 외화 장기차입금

(단위: 천원, 천 USD)

차입처
내 역
만기
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
시설자금대출
2024-03-19
6.44
12,673,000(USD 10,000)
-

신한은행
시설자금대출
-
-
-
17,782,500(USD 15,000)

합 계
12,673,000(USD 10,000)
17,782,500(USD 15,000)

유동성대체
(6,336,500)(USD 5,000)
(5,927,500)(USD 5,000)

차감후잔액
6,336,500(USD 5,000)
11,855,000(USD 10,000)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
1,236,311,546
1,058,700,514

상품매출
148,630,557
151,546,961

용역매출
10,626,401
9,247,767

기타매출
41,296,486
31,243,119

소 계
1,436,864,990
1,250,738,361

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
1,426,238,589
1,241,490,594

기간에 걸쳐 이전
10,626,401
9,247,767

소 계
1,436,864,990
1,250,738,361

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
134,462
143,909

총 계
1,436,999,452
1,250,882,270

(2) 당기말과 전기말 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
229,910,955
230,861,003

계약부채
944,285
979,546

24. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정
당기
전기

급여
13,368,675
12,993,378

퇴직급여
1,108,672
941,585

복리후생비
1,712,973
1,630,510

여비교통비
898,179
669,825

통신비
265,729
262,949

지급수수료
7,961,757
7,230,762

판매수수료
589,905
415,903

차량유지비
104,506
86,815

도서인쇄비
25,451
25,323

소모품비
152,538
216,682

교육훈련비
183,642
133,884

세금과공과
413,215
327,708

임차료
104,720
197,189

감가상각비
493,066
501,100

무형자산상각비
4,493,047
4,565,619

사용권자산상각비
657,159
864,998

수선비
11,541
2,070

보험료
367,263
542,917

접대비
690,204
768,939

광고선전비
140,878
176,093

운반비
30,261,484
24,044,631

매출채권손상차손(환입)
934,356
3,578,806

경상개발비
5,326,997
4,424,899

견적비
232,316
181,278

포장비
75,046
57,635

품질보증비
221,822
523,524

잡비
162,408
232,604

합 계
70,957,549
65,597,626

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제ㆍ상품 및 재공품의 변동
(12,163,256)
(22,956,224)

원부재료 및 소모품사용
788,833,924
638,452,830

상품의 매입
137,335,226
138,016,619

외주가공비
28,358,439
28,217,701

종업원급여
158,076,378
150,563,133

감가상각비 등
78,638,869
68,972,185

운반비
41,590,537
32,825,009

지급수수료
31,507,534
29,647,325

수도광열비
87,027,029
64,070,863

기타
5,955,344
33,075,394

합 계
1,345,160,024
1,160,884,834

26. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
2,713,405
1,850,585

파생상품평가이익
-
18,288

파생상품거래이익
109,294
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
837,534

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
664,969
56

합 계
3,487,668
2,706,463

금융원가:

이자비용
(15,409,947)
(11,128,468)

단기금융상품처분손실
(2,466)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(201,728)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(50,048)

파생상품평가손실
(413,820)
-

파생상품거래손실
(34,249)
-

합 계
(15,860,482)
(11,380,244)

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익
이자비용
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
파생상품거래이익
단기금융상품처분손실
파생상품평가손실
파생상품거래손실
합계

상각후원가로 측정하는 금융자산
2,713,405
-
-
-
(2,466)
-
-
2,710,939

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
(15,409,947)
-
-
-
-
-
(15,409,947)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
664,969
-
-
-
-
664,969

파생상품
-
-
-
109,294
-
(413,820)
(34,249)
(338,775)

합 계
2,713,405
(15,409,947)
664,969
109,294
(2,466)
(413,820)
(34,249)
(12,372,814)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익
이자비용
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
파생상품평가이익
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
합계

상각후원가로 측정하는 금융자산
1,850,585
-
-
-
-
-
-
1,850,585

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
(11,128,468)
-
-
-
-
-
(11,128,468)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
837,533
56
-
(201,728)
(50,048)
585,813

파생상품
-
-
-
-
18,288
-
-
18,288

합 계
1,850,585
(11,128,468)
837,533
56
18,288
(201,728)
(50,048)
(8,673,782)

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
50,846,324
-
-
-
-
50,846,324

장단기매출채권및기타채권
249,134,747
-
-
-
-
249,134,747

장단기금융상품
24,133,484
-
-
-
-
24,133,484

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
324,114,555
8,382
30,000,000
-
-
354,122,937

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
187,173,027
-
187,173,027

장단기차입금
-
-
-
361,393,000
-
361,393,000

사채
-
-
-
129,719,975
-
129,719,975

리스부채
-
-
-
5,103,571
-
5,103,571

파생상품부채
-
-
-
-
413,820
413,820

합 계
-
-
-
683,389,573
413,820
683,803,393

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
74,033,301
-
-
-
74,033,301

장단기매출채권및기타채권
242,116,013
-
-
-
242,116,013

장단기금융상품
19,876,440
-
81,505,242
-
101,381,682

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
8,382

파생상품자산
-
-
18,288
-
18,288

합 계
336,025,754
8,382
81,523,530
-
417,557,666

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
208,252,535
208,252,535

장단기차입금
-
-
-
334,005,305
334,005,305

사채
-
-
-
229,531,803
229,531,803

리스부채
-
-
-
6,961,865
6,961,865

합 계
-
-
-
778,751,508
778,751,508

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
30,000,000
30,000,000
81,505,242
81,505,242

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,382
8,382
8,382
8,382

파생상품자산
-
-
18,288
18,288

합 계
30,008,382
30,008,382
81,531,912
81,531,912

금융부채

파생상품부채
413,820
413,820
-
-

(3) 공정가치 서열체계(3)-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3)-2 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
30,000,000
-
30,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

합 계
-
30,000,000
8,382
30,008,382

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
413,820
-
413,820

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
81,505,242
-
81,505,242

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

파생상품자산
-
18,288
-
18,288

합 계
-
81,523,530
8,382
81,531,912

28. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
10,139,774
5,694,523

외화환산이익
368,021
262,111

투자부동산처분이익
-
272,134

종속기업투자주식처분이익
-
37,468

유형자산처분이익
946,281
71,187

잡이익
575,516
455,240

합 계
12,029,592
6,792,663

기타비용:

외환차손
(6,490,257)
(3,645,252)

외화환산손실
(3,321,474)
(143,239)

유형자산처분손실
(100,442)
(2,082,983)

투자부동산처분손실
-
(38,914)

영업권손상차손
(4,794,706)
(21,479,891)

무형자산손상차손
(10,350)
(54,882)

유형자산손상차손
-
(172,500)

기타수수료
(53,124)
(130,227)

기부금
(21,880)
(23,093)

잡손실
(341,910)
(118,974)

합 계
(15,134,143)
(27,889,955)

29. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액:

보통주
5,000원
5,000원

우선주
5,000원
5,000원

발행주식수:

보통주(*1)
28,991,282주
29,188,411주

우선주(*1)
264,111주
265,358주

자본금:

보통주자본금
144,956,410천원
145,942,055천원

우선주자본금
1,320,555천원
1,326,790천원

합 계
146,276,965천원
147,268,845천원

(*1) 당사는 2022년 7월 1일자 주주총회를 통해 지배기업이 보유한 자기주식(보통주197,129주, 우선주 1,247주)의 소각을 결의했으며 당기말 현재 지배기업이 발행한주식수는 보통주 28,991,282주, 우선주 264,111주입니다.

우선주는 무의결권 배당우선주식으로 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는배당결의가 있는 총회 종료시까지 의결권을 가지고 있으며, 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 추가배당을 더 받을 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결정된 지배기업 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
자기주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
29,188,411
197,129
28,991,282
600
17,394,769

우선주
265,358
1,247
264,111
650
171,672

합 계
29,453,769
198,376
29,255,393

17,566,441

<전기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
자기주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
25,618,511
197,105
25,421,406
600
15,252,843

우선주
265,358
-
265,358
650
172,483

합 계
25,883,869
197,105
25,686,764

15,425,326

(3) 당기말 현재 주식발행초과금은 81,051,609천원으로 전기말과 동일합니다.

30. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
6,409,402
6,409,402

확정급여부채의 재측정요소
(896,455)
(6,071,781)

기타자본조정(*1)
150,347,639
149,377,201

해외사업장 외화환산차이
10,846,466
5,697,722

합 계
166,707,052
155,412,544

(*1) 당기 중 자기주식 소각으로 인해 감자차손 10,222,952천원이 발생하였습니다(주석 26 참조).

31. 적립금(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
13,305,654
11,549,010

임의적립금
6,999,528
6,999,528

합 계
20,305,182
18,548,538

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로 구성되어 있습니다.

32. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
260,700,423
237,796,837

지배기업소유주지분 당기순이익
72,336,530
39,871,445

연차배당
(17,566,442)
(15,425,326)

이익준비금의 적립
(1,756,644)
(1,542,533)

당기말금액
313,713,867
260,700,423

33. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
72,336,529,553
39,871,444,759

우선주배당금
(11,921,669)
(13,211,368)

추가배당가능당기순이익
72,324,607,884
39,858,233,391

추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(723,246,079)
(397,354,706)

보통주귀속당기순이익
71,601,361,805
39,460,878,685

가중평균유통보통주주식수
28,991,282주
26,321,210주

보통주 기본주당이익
2,470
1,499

가중평균유통우선주주식수
264,111주
265,044주

우선주 기본주당이익
2,784
1,549

(2) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업 추가배당가능당기순이익
72,324,607,884
39,858,233,391

우선주지분비율(우선주발행주식수/총발행주식수)
1.00%
1.00%

우선주귀속당기순이익
723,246,079
397,354,706

(3) 가중평균유통보통주식수 산정 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
가중치
유통주식수
발행주식수
가중치
유통주식수

기초발행주식수
28,991,282
365/365
28,991,282
25,421,406
365/365
25,421,406

신주발행
-
-
-
3,569,900
92/365
899,810

자기주식
-
-
-
(24)
92/365
(6)

가중평균유통보통주식수
28,991,282
-
28,991,282
28,991,282

26,321,210

(4) 가중평균유통우선주식수 산정 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
가중치
유통주식수
발행주식수
가중치
유통주식수

기초발행주식수
264,111
365/365
264,111
265,358
365/365
265,358

자기주식 취득
-
-
-
(1,247)
92/365
(314)

가중평균유통우선주식수
264,111
-
264,111
264,111

265,044

(5) 연결기업은 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

34. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
21,095,583
17,242,580

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(1,598,471)
(338,540)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,637,282)
799,984

총법인세효과
7,859,830
17,704,024

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(1,456,346)
(607,220)

기타효과
(43,290)
-

법인세비용
6,360,194
17,096,804

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

- 확정급여부채의 재측정요소
(1,456,346)
(607,220)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,456,346)
(607,220)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
78,694,794
65,231,530

적용세율에 따른 세부담액
18,159,669
15,774,523

조정사항:

비공제비용 등
327,023
1,028,589

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(1,598,471)
-

세율변동효과
(10,488,656)
-

기타
(39,372)
293,692

조정사항 합계
(11,799,476)
1,322,281

법인세비용
6,360,194
17,096,804

유효세율
8.08%
26.21%

(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액

미수수익
(4,235)
(9,504)
(13,739)

유형자산재평가이익
(12,362,368)
181,298
(12,181,069)

재고자산평가손실
1,994,229
174,749
2,168,978

확정급여채무
12,256,315
(1,509,132)
10,747,184

사외적립자산
(12,256,315)
(423,011)
(12,679,326)

대손충당금
726,800
196,871
923,673

무형자산손상차손
(10,740,250)
1,587,544
(9,152,707)

외화환산손익
(32,057)
652,288
620,231

미지급비용
1,591,184
20,661
1,611,845

토지압축기장충당금
(4,133,229)
187,874
(3,945,355)

감가상각비
1,931,979
1,076,792
3,008,771

장기종업원급여
648,422
(61,483)
586,939

정부보조금
2,917,168
(226,654)
2,690,513

일시상각충당금
(3,000,122)
248,354
(2,751,768)

기타
(10,461,064)
9,540,636
(920,431)

합 계
(30,923,543)
11,637,283
(19,286,261)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액

미수수익
(2,754)
(1,481)
(4,235)

유형자산재평가이익
(12,269,950)
(92,418)
(12,362,368)

재고자산평가손실
2,000,172
(5,943)
1,994,229

확정급여채무
11,961,080
295,235
12,256,315

사외적립자산
(11,951,097)
(305,218)
(12,256,315)

대손충당금
346,931
379,869
726,800

무형자산손상차손
(11,483,973)
743,723
(10,740,250)

외화환산손익
148,320
(180,377)
(32,057)

미지급비용
1,174,232
416,952
1,591,184

토지압축기장충당금
(4,258,798)
125,569
(4,133,229)

감가상각비
1,181,585
750,394
1,931,979

장기종업원급여
621,317
27,105
648,422

정부보조금
3,024,734
(107,566)
2,917,168

일시상각충당금
(3,126,470)
126,348
(3,000,122)

기타
(7,488,887)
(2,972,177)
(10,461,064)

합 계
(30,123,558)
(799,985)
(30,923,543)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손충당금
24,340,225
24,340,225

유형자산손상차손
4,722,970
4,722,970

기타
2,000,000
2,000,000

합 계
31,063,195
31,063,195

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최상위지배자
김남정

지배기업(*1)
동원산업(주)

종속기업
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA, INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet Packaging One Member Company Limited, NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

관계기업
진안물사랑㈜, (주)신동건설, (주)신동에너콤, 한국태양보성1호발전소㈜, 비아이디씨(주)

기 타(*2)(*3)(*4)
동원건설산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galapeca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), 부산신항다목적터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부국제화운대리유한공사, (주)동화, 울산항만운영, (주)동원티엘에스, 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주), 동원기술투자(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사

(*1) 당기 중 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈가 22년 11월 1일자로 동원산업(주) 에흡수합병 됨에 따라 지배기업이 변동 되었습니다..(*2) 대규모 기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사가 기타 특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 당기 중 (주) 모덱스가 기타 특수관계자에 포함되었으나, 22년 7월 1일자로 동원로엑스(주) 합병 됨에 따라 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
유무형자산매각
원재료 및 상품 매입
판매관리비
유무형자산매입
배당금지급

지배기업
동원산업(주)
129,971
-
134,860
2,526,341
490,330
-

관계기업
비아이디씨(주)
527
-
-
-
-
-

기타
(주)동원엔터프라이즈
5,054
-
319,935
4,205,653
1,920,988
12,409,505

(주)동원홈푸드
6,915,368
-
4,174,289
13,645
-
-

(주)동원F&B
169,833,323
13,310,418
842,060
549,027
-
-

StarKist Co.
71,128,576
-
-
-
-
2,141,940

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
11,650,938
-
-
-
-
-

(주)동원와인플러스
274,640
-
2,282
39,616
-
-

동원로엑스냉장(주)
82,056
-
-
-
-
-

동원로엑스(주)
527,132
-
5,335,508
33,988,009
919,488
-

농업회사법인 어석합자회사
18,456
-
-
3,952
-
-

동원건설산업(주)
5,044
-
37,706
9,462
16,808,303
-

동원팜스(주)
2,560
-
-
-
-
-

동원씨앤에스(주)
417
-
-
-
-
-

(주)동화
155
-
-
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
984
-
-
-
-
-

동원로엑스인천(주)
50
-
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
477,350
-
1,932
3,018
-
-

합 계
261,052,601
13,310,418
10,848,572
41,338,723
20,139,109
14,551,445

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
원재료 및 상품 매입
판매관리비
유무형자산매입
배당금지급

지배기업
(주)동원엔터프라이즈
3,616
310,675
5,009,565
3,117,351
12,409,505

관계기업
비아이디씨(주)
363
-
-
-
-

기타
동원산업(주)
287,480
-
1,116,727
-
-

(주)동원홈푸드
7,544,075
3,151,249
4,775
-
-

(주)동원F&B
151,521,342
902,502
554,287
-
-

StarKist Co.
49,707,314
-
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
8,728,533
-
-
-
-

(주)동원와인플러스
316,530
377
23,255
-
-

동원로엑스냉장(주)
64,385
-
-
-
-

동원로엑스(주)
485,663
2,987,791
26,797,514
282,500
-

농업회사법인 어석합자회사
8,665
-
3,000
-
-

동원건설산업(주)
2,929
62,948
8,240
1,003,000
-

동원팜스(주)
3,100
-
-
-
-

(주)동화
56
-
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
999
-
61
-
-

동원로엑스인천(주)
47
-
-
-
-

(재)동원육영재단
107
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
160,450
-
-
-
-

합 계
218,835,654
7,415,542
33,517,424
4,402,851
12,409,505

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
동원산업(주)
2,068
1,915,020
32,339
3,597,547
8,993
2,035,881
-
2,471,360

관계기업
한국태양보성1호발전소(주)(*1)
23,767
-
-
-
23,767
-
-
-

기타
(주)동원엔터프라이즈
-
-
-
-
-
-
2,196
1,420,450

동원로엑스(주)
60,146
-
-
3,091,838
41,428
-
-
2,813,612

(주)동원홈푸드
896,220
-
31,821
270,141
779,426
-
27,778
237,950

(주)동원F&B
30,423,526
12,343,274
47,907
138,958
16,050,549
500,486
26,836
2,945,368

StarKist Co.
2,320,887
15,960
-
-
2,258,514
-
-
81,963

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
6,777,023
43,818
-
-
3,866,112
-
-
-

(주)동원와인플러스
2,962
-
-
18,946
67,573
-
-
1,394

농업회사법인 어석합자회사
-
-
-
3,900
1,471
-
-
-

동원건설산업(주)
-
-
-
2,512,746
-
-
-
70,090

동원팜스(주)
-
296
-
-
330
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
-
-
-
-
8,161
-
-
-

동원디어푸드(주)
81,762
-
-
363
43,620
-
-
1,100

합 계
40,588,361
14,318,368
112,067
9,634,439
23,149,944
2,536,367
56,810
10,043,287

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

단기급여
3,930,245
2,993,624

퇴직급여
515,295
379,702

합 계
4,445,540
3,373,326

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분

제공자

내용

제공받은 회사

보증금액

차입금액

지급보증처

지배기업

동원산업(주)

인수자금대출
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA, INC.
22,811,400( USD 18,000)
12,673,000(USD 10,000)
신한은행

(6) 연결기업은 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다(주석 36참조).

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 2건이며, 총 소송금액 285,323천원 입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.(2) 연결기업은 당기말 및 전기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 제공받은 보증당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
금 액

이행보증 등
서울보증보험
11,362,836

매출채권신용보험
서울보증보험
75,577,000

합 계
86,939,836

(4) 당기말 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400

근저당권설정
IBK기업은행
토지, 건물
2,000,000

근저당권설정
IBK기업은행
기계장치
756,000

기타유형자산
한국산업은행
기계장치
28,004,738

기타유형자산
한국산업은행
기계장치
6,830,403

합 계
54,271,541

(5) 연결기업은 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천 USD, 천 EUR, 천 JPY)

금 융 기 관
구 분
약정한도액

KEB하나은행
한도대출
5,000,000

수입신용장 개설
USD 6,000.00

당좌차월
2,000,000

전자방식외담대
4,000,000

수입신용장 개설
USD 3,000.00

파생상품(통화선도)
1,500,000

국민은행
전자방식외담대
10,000,000

일반자금대출
60,000,000

시설자금대출
39,000,000

파생상품(이자율스왑)
60,000,000

우리은행
일반자금대출
10,000,000

전자방식외담대
1,100,000

수입신용장 개설
USD 2,000.00

파생상품(통화선도)
USD 2,000.00

신한은행
전자방식외담대
15,000,000

한도대출
28,000,000

수입신용장 개설
USD 8,000.00

일반자금대출
USD 15,000.00

파생상품(통화선도)
JPY 70,000.00

KDB산업은행
시설자금대출
10,000,000

일반자금대출
20,000,000

시설자금대출
30,000,000

일반자금대출
50,000,000

농협은행
일반자금대출
30,000,000

한도대출
5,000,000

수입신용장 개설
USD 12,000.00

전자방식외담대
5,000,000

수입신용장 개설
USD 3,000.00

미쓰이스미토모은행
일반자금대출
20,000,000

중국은행
시설자금대출
20,000,000

IBK기업은행
시설자금대출
720,000

한국수출입은행
일반자금대출
10,000,000

에스타이거테크
ABCP
20,000,000

우리티에스제일차
ABCP
30,000,000

합 계
486,320,000USD 51,000JPY 70,000

(7) 연결기업은 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정이자율을 이용하여 평가하였으며, 당기 중 파생상품평가손실 413,820천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원, JPY)

구분

거래목적
금융기관
만기일
차입금
약정이자율(%)

이자율스왑

매매목적
(주)국민은행
2023-05-24
60,000
수취
3.91%

지급
CD 3M + 1.52%

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
25,766,628
77,238,457

유형자산 취득관련 미지급금 변동
2,655,315
2,889,437

무형자산 취득관련 미지급금 변동
834,476
251,522

유형자산 처분관련 미수금
(11,979,376)
-

사채의 유동성 대체
-
(99,935,091)

유형자산과 투자부동산간 대체
208,323
-

장기차입금의 유동성 대체
5,616,500
24,370,000

리스부채의 유동성대체
(2,459,367)
947,829

자기주식의 소각
11,214,832
-

(2) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금변동
당기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)
사채할인발행차금
배당결의
기타(*1)

단기차입금
185,502,804
221,796,426
(198,299,230)
-
-
-
209,000,000

장기차입금
148,502,500
9,000,000
(6,459,750)
-
-
1,350,250
152,393,000

사채
129,596,712
-
-
123,263
-
-
129,719,975

유동성사채
99,935,091
-
(100,000,000)
64,909
-
-
-

리스부채
6,961,865
-
(1,604,955)
-
-
(253,339)
5,103,571

임대보증금
714,959
10,000
(270,000)
-
-
-
454,959

미지급배당금
-
-
(17,588,435)
-
17,588,435
-
-

합 계
571,213,931
230,806,426
(324,222,370)
188,172
17,588,435
1,096,911
496,671,505

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금변동
당기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)
배당결의
기타증감

단기차입금
99,000,000
141,847,366
(57,240,000)
-
1,895,438
185,502,804

장기차입금(유동성대체)
100,000,000
147,166,300
(100,630,000)
-
1,966,200
148,502,500

사채
129,747,980
99,635,960
-
-
(99,787,228)
129,596,712

유동성사채
99,895,045
-
(100,000,000)
-
100,040,046
99,935,091

리스부채
7,649,210
-
(1,765,658)
-
1,078,313
6,961,865

임대보증금
414,959
485,000
(205,000)
-
20,000
714,959

미지급배당금
-
-
(15,425,326)
15,425,326
-
-

재무활동 관련 총부채
436,707,194
389,134,626
(275,265,984)
15,425,326
5,212,769
571,213,931

38. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산(*1)
50,818,011
74,005,647

단기금융상품
24,128,484
101,376,182

매출채권및기타채권
245,143,129
238,556,827

장기금융상품
5,000
5,500

비유동기타채권
3,991,618
3,559,186

합 계
324,086,242
417,503,342

(*1) 시재현금은 제외되어있습니다.

연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

당기말:

매입채무및기타채무
187,173,027
187,173,027
186,633,985
539,042
-

단기차입금
209,000,000
214,874,977
22,580,367
192,294,610
-

장기차입금
152,393,000
162,697,278
8,122,236
5,922,974
148,652,068

사채
129,719,975
137,800,186
835,675
2,507,025
134,457,486

합 계
678,286,002
702,545,468
218,172,263
201,263,651
283,109,554

전기말:

매입채무및기타채무
208,252,535
208,252,535
207,537,576
604,959
110,000

단기차입금
185,502,805
186,986,390
72,313,947
114,672,443
-

장기차입금
148,502,500
156,453,702
6,771,337
2,534,433
147,147,932

사채
229,531,803
242,961,350
1,249,175
103,334,025
138,378,150

합 계
771,789,643
794,653,977
287,872,035
221,145,860
285,636,082

③ 환위험

연결기업은 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
27,951,386
5,323,959
1,890,352
-
-
7,435,428

매출채권및기타채권
31,326,292
432,168
43,653
91,301
-
23,093,560

장기매출채권및기타채권
5,655
-
-
-
-
537

단기금융상품
-

-
-
-
24,128,484

자산 합계
59,283,333
5,756,127
1,934,005
91,301
-
54,658,009

부채:

매입채무및기타채무
8,115,883
26,987
40,405
5,783
4,536
25,385,266

장기차입금
12,673,000
-
-
-
-
-

부채 합계
20,788,883
26,987
40,405
5,783
4,536
25,385,266

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
12,084,256
1,024,662
3,366,461
-
-
8,446,041

매출채권및기타채권
30,430,482
411,845
-
764,964
-
22,318,144

장기매출채권및기타채권
-
-
-
-
-
521

단기금융상품
-
-
-
-
-
19,870,940

자산 합계
42,514,738
1,436,507
3,366,461
764,964
-
50,635,646

부채:

매입채무및기타채무
7,014,797
848,568
113,945
5,754
31,930
29,867,963

장기차입금
17,782,500
-
-
-
-
-

부채 합계
24,797,297
848,568
113,945
5,754
31,930
29,867,963

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,849,445
(3,849,445)
1,778,422
(1,778,422)

JPY
572,914
(572,914)
58,794
(58,794)

EUR
189,360
(189,360)
325,252
(325,252)

CAD
8,552
(8,552)
75,921
(75,921)

GBP
(454)
454
(3,193)
3,193

VND
2,927,274
(2,927,274)
2,076,768
(2,076,768)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

변동금리부 차입금
340,673,000

당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1% 상승시
1% 하락시

순금융원가
3,406,730
(3,406,730)

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채:

차입금(사채포함)
491,112,975
563,537,107

차감: 현금및현금성자산
(50,846,324)
(74,033,301)

순부채
440,266,651
489,503,806

자본:

자본 총계
729,629,598
665,372,289

순부채비율
60.34%
73.57%

39. 영업부문

(1) 연결기업은 전략적으로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 단일의 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 당기 단위로 검토하고 있습니다. 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결 총 수익의 10% 이상인 주요 고객과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명
당기
전기

(주)동원F&B 및 그 종속기업
177,229,018
159,545,497

(2) 지역별 매출정보

(단위: 천원)

지역
당기
전기

국내
1,042,216,784
927,183,264

해외
394,782,668
323,699,006

합계
1,436,999,452
1,250,882,270

40. 코로나19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니 다.연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원 정책으로 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참조), 재고자산의 손상(주석 7 참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 11, 12 참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 43 기 2022.12.31 현재

제 42 기 2021.12.31 현재

제 41 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 43 기
제 42 기
제 41 기

자산

유동자산
461,998,354,139
469,122,566,783
171,305,379,580

현금및현금성자산
38,112,187,088
60,158,157,913
15,896,270,306

매출채권및기타채권
223,279,072,831
218,335,433,969
96,020,916,038

재고자산
198,708,532,724
186,635,936,856
58,564,857,860

기타자산
1,898,561,496
3,974,749,901
823,335,376

파생상품자산
-
18,288,144
-

비유동자산
918,268,970,785
898,650,657,751
664,337,291,230

장기금융상품
5,000,000
5,500,000
2,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,382,000
8,382,000
2,024,000

당기손익-공정가치측정금융자산
30,000,000,000
-
-

비유동기타채권
3,985,425,996
3,553,420,861
2,837,692,956

종속기업투자 및 관계기업투자
128,908,843,240
163,523,026,696
303,635,092,609

유형자산
605,352,603,572
585,869,343,237
334,240,707,716

무형자산
44,781,084,736
43,916,564,188
2,829,624,013

영업권
85,720,758,002
85,720,758,002
9,597,011,408

투자부동산
5,154,594,930
5,368,676,471
5,374,959,018

확정급여자산
9,147,773,960
3,828,690,455
-

사용권자산
5,204,504,349
6,856,295,841
5,817,679,510

자산총계
1,380,267,324,924
1,367,773,224,534
835,642,670,810

부채

유동부채
387,951,636,151
427,394,668,195
291,486,211,101

매입채무및기타채무
161,661,305,106
178,561,917,232
81,473,733,338

단기차입금
209,000,000,000
133,800,000,000
99,000,000,000

유동성장기부채
720,000,000
-
-

유동성사채
-
99,935,091,416
99,895,044,567

당기법인세부채
13,370,295,568
11,606,933,815
9,362,882,292

리스부채
1,384,857,870
1,696,285,909
1,156,464,633

유동파생상품부채
413,820,041
-
-

기타부채
1,401,357,566
1,794,439,823
598,086,271

비유동부채
290,173,383,656
285,239,365,624
135,815,038,390

장기매입채무및기타채무
-
110,000,000
-

사채
129,719,974,902
129,596,711,440
129,747,980,090

장기차입금
139,000,000,000
130,720,000,000
-

기타장기급여채무
2,794,947,230
2,947,371,773
-

확정급여부채
-
-
239,220,937

이연법인세부채
15,219,991,529
16,923,888,690
1,400,726,338

리스부채
3,438,469,995
4,941,393,721
4,427,111,025

부채 총계
678,125,019,807
712,634,033,819
427,301,249,491

자본

자본금
146,276,965,000
147,268,845,000
129,419,345,000

주식발행초과금
81,051,608,602
81,051,608,602
81,051,608,602

기타자본
237,450,192,058
231,282,985,790
22,113,892,060

적립금
20,305,182,156
18,548,538,021
17,006,005,391

이익잉여금(결손금)
217,058,357,301
176,987,213,302
158,750,570,266

자본 총계
702,142,305,117
655,139,190,715
408,341,421,319

부채 및 자본 총계
1,380,267,324,924
1,367,773,224,534
835,642,670,810

포괄손익계산서

제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기
제 42 기
제 41 기

수익(매출액)
1,300,951,533,487
785,069,195,520
581,843,178,890

제품매출액
1,097,269,607,538
616,530,607,079
424,370,227,230

상품매출액
153,125,157,439
142,359,304,061
144,409,364,493

용역매출액
10,626,400,923
8,726,100,594
6,270,882,200

기타매출
39,930,367,587
17,453,183,786
6,792,704,967

매출원가
1,155,841,459,710
685,518,414,723
503,461,730,782

제품매출원가
1,001,916,858,219
547,838,987,283
368,505,590,620

상품매출원가
142,007,888,873
129,425,403,192
129,012,507,935

용역매출원가
10,193,194,426
8,251,379,781
5,810,289,154

기타매출원가
1,723,518,192
2,644,467
133,343,073

매출총이익
145,110,073,777
99,550,780,797
78,381,448,108

판매비와관리비
62,588,717,622
38,780,215,055
26,966,743,517

영업이익(손실)
82,521,356,155
60,770,565,742
51,414,704,591

영업외손익
-7,908,378,244
-15,832,941,501
-549,861,429

금융수익
10,198,833,486
3,516,341,671
9,266,450,242

금융원가
14,872,452,854
8,291,577,575
6,643,222,492

기타수익
11,224,854,072
5,970,905,460
3,602,769,377

기타비용
14,459,612,948
17,028,611,057
6,775,858,556

법인세비용차감전순이익(손실)
74,612,977,911
44,937,624,241
50,864,843,162

법인세비용
15,218,748,427
9,733,122,275
10,170,131,769

당기순이익(손실)
59,394,229,484
35,204,501,966
40,694,711,393

기타포괄손익
5,175,326,268
3,022,164,832
598,013,062

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
5,175,326,268
3,022,164,832
598,013,062

확정급여제도의 재측정손익
5,175,326,268
3,022,164,832
598,013,062

총포괄손익
64,569,555,752
38,226,666,798
41,292,724,455

주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)
2,030
1,324
1,584

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)
2,080
1,374
1,634

자본변동표

제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
주식발행초과금
기타자본구성요소
적립금
이익잉여금
자본 합계

2020.01.01 (기초자본)
129,419,345,000
81,051,608,602
23,270,090,908
15,720,340,401
132,198,173,763
381,659,558,674

당기순이익(손실)
-
-
-
-
40,694,711,393
40,694,711,393

확정급여부채의재측정요소
-
-
598,013,062
-
-
598,013,062

총포괄이익
-
-
598,013,062
-
40,694,711,393
41,292,724,455

연차배당
-
-
-
-
-12,856,649,900
-12,856,649,900

이익준비금의 적립
-
-
-
1,285,664,990
-1,285,664,990
-

동일지배사업 결합거래
-
-
-
-
-
-

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
-
-
-
-

종속기업의 사업양수도에 따른 변동
-
-
-1,754,211,910
-
-
-1,754,211,910

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
-
-
-1,754,211,910
1,285,664,990
-14,142,314,890
-14,610,861,810

2020.12.31 (기말자본)
129,419,345,000
81,051,608,602
22,113,892,060
17,006,005,391
158,750,570,266
408,341,421,319

2021.01.01 (기초자본)
129,419,345,000
81,051,608,602
22,113,892,060
17,006,005,391
158,750,570,266
408,341,421,319

당기순이익(손실)
-
-
-
-
35,204,501,966
35,204,501,966

확정급여부채의재측정요소
-
-
3,022,164,832
-
-
3,022,164,832

총포괄이익
-
-
3,022,164,832
-
35,204,501,966
38,226,666,798

연차배당
-
-
-
-
-15,425,326,300
-15,425,326,300

이익준비금의 적립
-
-
-
1,542,532,630
-1,542,532,630
-

동일지배사업 결합거래
17,849,500,000
-
206,196,037,312
-
-
224,045,537,312

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
-49,108,414
-
-
-49,108,414

종속기업의 사업양수도에 따른 변동
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
17,849,500,000
-
206,146,928,898
1,542,532,630
-16,967,858,930
208,571,102,598

2021.12.31 (기말자본)
147,268,845,000
81,051,608,602
231,282,985,790
18,548,538,021
176,987,213,302
655,139,190,715

2022.01.01 (기초자본)
147,268,845,000
81,051,608,602
231,282,985,790
18,548,538,021
176,987,213,302
655,139,190,715

당기순이익(손실)
-
-
-
-
59,394,229,484
59,394,229,484

확정급여부채의재측정요소
-
-
5,175,326,268
-
-
5,175,326,268

총포괄이익
-
-
5,175,326,268
-
59,394,229,484
64,569,555,752

연차배당
-
-
-
-
-17,566,441,350
-17,566,441,350

이익준비금의 적립
-
-
-
1,756,644,135
-1,756,644,135
-

동일지배사업 결합거래
-
-
-
-
-
-

자기주식 거래로 인한 증감
-991,880,000
-
991,880,000
-
-
-

종속기업의 사업양수도에 따른 변동
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
-991,880,000
-
991,880,000
1,756,644,135
-19,323,085,485
-17,566,441,350

2022.12.31 (기말자본)
146,276,965,000
81,051,608,602
237,450,192,058
20,305,182,156
217,058,357,301
702,142,305,117

현금흐름표

제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기
제 42 기
제 41 기

영업활동현금흐름
114,289,260,894
48,609,688,137
57,597,924,432

당기순이익(손실)
59,394,229,484
35,204,501,966
40,694,711,393

당기순이익조정을 위한 가감
103,157,405,628
78,932,916,297
39,040,738,721

법인세비용
15,218,748,427
9,733,122,275
10,170,131,769

이자비용
14,421,917,705
8,291,577,575
6,641,894,992

이자수익
-1,220,516,470
-193,264,896
-229,380,194

배당금수익
-8,490,409,863
-2,949,834,857
-8,568,593,096

유형자산감가상각비
63,674,693,522
40,545,425,142
24,252,373,943

유형자산손상차손
-
172,500,000
-

투자부동산감가상각비
5,759,000
6,282,547
6,282,547

무형자산상각비
3,355,369,279
1,207,853,070
514,609,276

사용권자산상각비
1,753,773,688
1,538,202,325
1,289,643,925

퇴직급여
6,306,905,952
4,006,998,726
2,933,729,922

기타장기종업원급여
260,663,088
439,266,959
-

외화환산손실
3,321,473,566
112,813,419
821,548,588

외화환산이익
-367,990,381
-258,528,959
-105,349,833

매출채권손상차손
1,064,792,847
3,366,743,184
841,142,542

유형자산처분손실
100,442,449
1,898,760,191
18,927,057

유형자산처분이익
-471,178,661
-26,214,000
-216,111,392

종속기업투자주식손상차손
4,614,183,456
11,400,610,471
852,553,111

무형자산손상차손
10,350,000
54,881,995
60,656,883

단기금융상품처분손실
2,466,275
-
-

기타채권손상차손환입
-
-
-261,867

기타채권손상차손
-
-
211,506,504

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-378,612,864
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-354,953,774
-

파생상품평가이익
-
-18,288,144
-

파생상품평가손실
413,820,041
-
-

파생상품거래이익
-109,294,289
-
-468,476,952

파생상품거래손실
34,248,833
-
1,327,500

리스해지수수료
-78,160,438
-
12,583,496

잡이익
-
-3,569,005
-

잡손실
316,629
-
-

종속기업투자주식처분이익
-286,356,163
-37,467,947
-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
-31,646,744,016
-53,069,166,506
-12,397,434,482

매출채권
-768,397,775
-5,938,986,848
-13,628,755,022

기타채권
4,420,031,635
-1,703,802,547
-874,537,968

재고자산
-12,072,595,868
-59,903,864,316
-6,726,414,962

기타유동자산
2,076,338,335
-2,441,075,972
27,150,935

매입채무
-20,514,682,385
19,725,127,483
8,283,070,776

기타채무
-459,142,338
-484,567,821
2,209,113,400

기타유동부채
-193,082,257
996,064,124
90,870,029

당기손익-공정가치측정금융자산
378,612,864
-
-

순확정급여부채
-4,100,738,596
-3,263,760,609
-1,777,931,670

기타장기급여채무
-413,087,631
-54,300,000
-

법인세납부(환급)
-16,615,630,202
-12,458,563,620
-9,740,091,200

투자활동현금흐름
-85,878,599,097
-12,682,744,572
-83,465,242,717

이자수취
1,030,401,540
113,171,940
154,327,331

배당금수취
8,490,409,863
2,949,834,857
8,568,593,096

당기손익인식-공정가치측정금융자산의 취득
-30,000,000,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-
-5,000,000
-

장기대여금의 감소
1,200,000
270,000
-

기타보증금의 증가
-
-215,000
-

단기금융상품의 처분
27,117,535
160,350,789,183
-

단기금융상품의 취득
-29,750,000
-130,000,000,000
-

장기금융상품의 처분
2,500,000
-
-

장기금융상품의 취득
-2,000,000
-
-

종속기업투자의 처분에 따른 순현금흐름
60,286,356,163
30,111,156,164
-

종속기업투자의 취득에 따른 순현금흐름
-30,000,000,000
-45,121,892,250
-

임차보증금의 감소
321,410,500
419,556,000
437,670,000

임차보증금의 증가
-666,700,000
-464,799,100
-558,687,100

유형자산의 취득
-95,261,721,437
-47,776,366,743
-81,062,888,162

유형자산의 처분
1,679,458,960
1,565,784,434
1,725,147,300

무형자산의 취득
-1,850,615,821
-1,413,015,527
-595,389,819

파생상품의 정산
93,333,600
-
306,317,500

합병으로 인한 증가
-
16,587,981,470
-

국고보조금의 증가
-
-
51,721,137

사업양수도에 따른 감소
-
-
-12,492,054,000

재무활동현금흐름
-49,166,826,018
8,348,565,985
19,649,215,091

이자의 지급
-14,003,030,161
-7,555,913,292
-6,323,512,563

단기차입금의 차입
220,000,000,000
90,000,000,000
40,000,000,000

단기차입금의 상환
-144,800,000,000
-56,540,000,000
-

장기차입금의 차입
9,000,000,000
-
-

장기차입금의 상환
-
-630,000,000
-

사채의 발행
-
99,635,960,000
-

유동성사채의 상환
-100,000,000,000
-100,000,000,000
-

임대보증금의 증가
10,000,000
425,000,000
-

임대보증금의 감소
-270,000,000
-155,000,000
-

배당금지급
-17,566,441,350
-15,425,326,300
-12,856,649,900

리스부채의 감소
-1,537,354,507
-1,406,154,423
-1,170,622,446

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-1,289,806,604
-13,621,943
-38,210,645

현금및현금성자산의 증가(감소)
-22,045,970,825
44,261,887,607
-6,256,313,839

기초현금및현금성자산
60,158,157,913
15,896,270,306
22,152,584,145

기말현금및현금성자산
38,112,187,088
60,158,157,913
15,896,270,306

5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 42(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

동원시스템즈 주식회사

1. 회사의 개요

동원시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 통신기기 제조업을 주사업목적으로 하여 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 1994년 3월 29일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인입니다. 당기말 현재 당사는 포장재 및 알미늄 압연박 제조 등을 영위하고있으며, 본사는 충청남도 아산시에 위치하고 있고 충청북도 진천군, 경상남도 함안군등에 공장을 보유하고 있습니다.당사는 2005년 3월 1일자로 (주)동원이엔씨를 합병하였고 2013년 1월 1일을 기준일로 (주)대한은박지를 흡수합병하였으며, 동일자로 건설부문과 통신부문을 물적분할하여 동원건설산업(주)와 동원티앤아이(주)를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년10월 23일자로 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 및 Minh Viet Packaging One Member Company Limited 를 인수하였고, 2016년 중 동원티앤아이(주)를 매각하였으며, 2017년 9월 1일자로 (주)한진피앤씨를 흡수합병하였습니다.그리고 2021년 10월 1일 및 11월 1일자로 각각 (주)테크팩솔루션과 (주)엠케이씨를 흡수합병하였습니다.당사의 설립시 자본금은 30백만원이었으며, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 보통주자본금 144,956백만원, 우선주자본금 1,321백만원으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

동원산업(주)
20,594,057
71.04
81,648
30.91

StarKist Co.
3,569,900
12.31
-
-

기타
4,827,325
16.65
182,463
69.09

합 계
28,991,282
100.00
264,111
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책2.2.1 사업결합 및 영업권동일지배하 사업결합을 제외한 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.3 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.4 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 34ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 342.2.5 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.2.2.6 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수
구 분
추정 내용연수

건물
10 ~ 40 년
차량운반구
2 ~ 10 년

구축물
2 ~ 25 년
공기구비품
2 ~ 10 년

기계장치
2 ~ 25 년

당사는 자산의 추정잔존가치와 기대내용연수를 매년 검토하고 있습니다. 특히, 당사는 예상 내용 연수 및 추정 잔존 가치를 평가할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.2.7 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자로서의 회계처리당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.12에서 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.9 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
40 년

투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.2.2.10 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
3 ~ 5 년

소프트웨어
3 ~ 10 년

시설이용권
비한정

영업권
비한정

고객관계
10년, 30년

기술가치
5년, 10년

기타의무형자산
2 ~ 11년

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지로 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

한편, 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다.

당사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 '무상할당 배출권'이라 한다)은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 매출원가 및 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

2.2.11 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

당사는 제조 비용을 증가시킬 수 있는 온실가스배출량 감소 법안의 도입과 같이 기후 위험이 중대한 영향을 미칠 수 있는 부분을 평가합니다. 기후변화와 관련된 이러한 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함되었습니다.2.2.13 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2.2.14 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.당사는 계약상 지급이 최종거래일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 7에언급되어 있습니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2.2.15 파생금융상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.2.16 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.17 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 회사의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각 및 분배부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분 및 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고있습니다.매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 분배예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.2.18 현금배당당사는 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.19 종업원급여당사는 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.20 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 포장재 및 알미늄 압연박을 제조하여 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 유의적인 금융요소

기업회계 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(2) 계약 잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.14 부분을 참조 합니다.

3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.2.22 법인세

(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.23 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.3.3 퇴직급여제도

확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.5 리스 - 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.

당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.4.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.4.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.4.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.4.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다4.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사은 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
1,350
3,090

요구불예금
38,110,837
60,155,068

합 계
38,112,187
60,158,158

6. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
-
108,881
질권설정

장기금융예치금
5,000
5,500
당좌개설보증금

합 계
5,000
114,381

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
210,338,767
-
212,767,523
-

미수금
12,765,054
200,000
4,994,039
400,000

미수수익
52,908
-
6,734
-

대여금
-
10,000
-
11,200

보증금
122,344
3,775,426
567,137
3,142,221

합 계
223,279,073
3,985,426
218,335,433
3,553,421

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
230,087,905
28,000,701
223,986,581
27,568,696

손상차손:

- 매출채권
(6,676,621)
-
(5,518,937)
-

- 미수금
(83,097)
-
(83,097)
-

- 미수수익
(12,516)
-
(12,516)
-

- 대여금
(36,598)
(24,015,275)
(36,598)
(24,015,275)

손상차손 합계
(6,808,832)
(24,015,275)
(5,651,148)
(24,015,275)

매출채권및기타채권 순장부금액
223,279,073
3,985,426
218,335,433
3,553,421

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
5,518,937
24,147,486
29,666,423

제각
(107,109)
-
(107,109)

매출채권손상차손
1,064,793
-
1,064,793

기타채권손상차손
-
-
-

상각채권회수액
200,000
-
200,000

기말금액
6,676,621
24,147,486
30,824,107

<전기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
2,026,297
24,147,486
26,173,783

제각
-
-
-

매출채권손상차손
3,366,744
-
3,366,744

기타채권손상차손
-
-
-

사업결합으로 인한 변동
125,896
-
125,896

기말금액
5,518,937
24,147,486
29,666,423

당사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권의 손상차손을 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하였으며, 기타채권의 손상차손(환입)을 기타비용(수익)으로 계상하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
192,131,070
181,048,525

연체된 채권

6월이하
30,530,808
33,291,909

6월초과 1년이하
720,541
4,872,075

1년초과
-
-

소 계
31,251,349
38,163,984

개별적으로 손상된 채권
6,681,120
4,551,086

합 계
230,063,539
223,763,595

매출채권 및 미수금은 대손충당금 차감 전 총액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유효이자율(%)
금액
유효이자율(%)
금액

보증금
1.67~6.66
4,362,823
1.67~3.20
4,017,534

현재가치할인차금

(465,053)

(308,176)

장부금액

3,897,770

3,709,358

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
89,046,027
(5,576,279)
83,469,748
77,548,993
(4,467,315)
73,081,678

상품
4,486,130
(149,428)
4,336,702
2,945,300
(37,016)
2,908,284

재공품
33,887,185
(441,349)
33,445,836
31,609,033
(630,770)
30,978,263

원부재료
60,497,815
(352,797)
60,145,018
61,813,182
(604,169)
61,209,013

저장품
17,032,002
(3,808,615)
13,223,387
14,307,870
(3,375,123)
10,932,747

미착품
4,087,842
-
4,087,842
7,525,952
-
7,525,952

합 계
209,037,001
(10,328,468)
198,708,533
195,750,330
(9,114,393)
186,635,937

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
1,214,074
163,894

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,205,535
3,488,237

선급비용
693,026
486,513

합 계
1,898,561
3,974,750

10. 공정가치측정금융자산(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,382
2,024

합병으로 인한 증가
-
1,358

취득금액
-
5,000

기말금액
8,382
8,382

시장성 없는 지분상품:

성남산업단지관리
1,024
1,024

파주인쇄공업협동조합
1,000
1,000

하나나노텍
1,358
1,358

플라스틱제조업협동조합
5,000
5,000

합 계
8,382
8,382

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초금액
-

취득금액
140,000,000

처분손익(법인세효과 차감전)
378,613

처분금액
(110,378,613)

기말금액
30,000,000

시장성없는 채무상품:

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
30,000,000

11. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

TALOFA SYSTEMSAMERICAN SAMOA, INC.
미국
금속포장용기 제조
100.00%
27,103,992
100.00%
27,103,992

Tan Tien Plastic PackagingJoint Stock Company(*2)
베트남
포장제 제조
88.16%
84,519,457
88.16%
84,519,457

Minh Viet Packaging OneMember Company Limited(*3)
베트남
포장재 제조
100.00%
17,285,394
100.00%
21,899,578

MMT(특정금전신탁)(*1)
한국
특정금전신탁
100.00%
-
100.00%
30,000,000

합 계

128,908,843

163,523,027

(*1) 당기 중 MMT(특정금전신탁)를 계약해지하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 영구성장률 및 할인율 별 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
민감도분석

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률(0.00%)
0.5% 증가/감소
57,587
55,268

할인율(13.34%)
0.5% 증가/감소
54,373
58,552

(*3) Minh Viet Packaging One Member Company Limited의 영구성장률 및 할인율 별 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
민감도분석

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률(2.00%)
0.5% 증가/감소
17,592
17,196

할인율(16.13%)
0.5% 증가/감소
16,926
17,883

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

한국태양보성1호발전소(주)(*1)
한국
태양광발전사업
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주)(*1)(*2)
한국
하수관거시설업
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설(*1)
우즈베키스탄
건설업
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너컴(*1)
한국
해외투자/개발업
31.67%
-
31.67%
-

(*1) 전기 이전에 관계기업투자에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).

(3) 종속기업 투자주식의 손상검사

당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 투자주식에 손상징후가 있는지 여부를 판단하였고, Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company (이하 "TTP") 및 Minh Viet Packaging One Member Company Limited (이하 "MVP") 및 Talofa Systems American Samoa 투자주식의 장부금액을 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기 손상 검사결과 MVP 종속기업 투자주식에 대하여 손상차손 4,614,183천원(전기: 3,583,886천원)을 인식하였습니다.

종속기업 투자주식의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 포장산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 당기말 현재 사용가치계산에 사용된 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

구 분
할인율
영구성장률

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
16.13%
2.00%

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited
16.13%
2.00%

Talofa Systems American Samoa
13.39%
0.00%

12. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
168,546,856
117,363,944
45,598,373
567,970,276
32,625,898
34,045,214
966,150,561

취득(*1)
1,261,198
573,907
1,516,081
28,069,128
5,935,836
60,560,885
97,917,035

처분
(104,226)
(1,089)
(410,992)
(27,274,529)
(867,361)
-
(28,658,197)

대체
57,018
1,900,204
1,499,998
19,248,003
1,139,943
(25,216,152)
(1,370,986)

기말금액
169,760,846
119,836,966
48,203,460
588,012,878
38,834,316
69,389,947
1,034,038,413

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(5,812,903)
(33,626,445)
(16,816,575)
(301,621,206)
(17,508,618)
(4,895,470)
(380,281,217)

처분
-
336
158,021
14,651,714
560,027
-
15,370,098

감가상각비
-
(3,323,377)
(2,663,811)
(52,415,757)
(5,271,748)
-
(63,674,693)

손상차손액
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
(117,715)
17,718
6,028
(6,028)
-
(99,997)

기말금액
(5,812,903)
(37,067,201)
(19,304,647)
(339,379,221)
(22,226,367)
(4,895,470)
(428,685,809)

장부금액:

기초금액
162,733,953
83,737,499
28,781,798
266,349,070
15,117,280
29,149,744
585,869,344

기말금액
163,947,943
82,769,765
28,898,813
248,633,657
16,607,949
64,494,477
605,352,604

상기 유형자산 중 일부의 토지, 건물, 기계장치는 횡성군, 공주시, IBK기업은행, 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).(*1) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득을 위한 약정액은 27,862,110천원입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
69,836,970
77,376,983
30,223,465
297,593,551
15,818,813
44,902,136
535,751,918

취득
1,365,351
1,263,259
2,648,803
25,802,704
7,908,809
11,676,878
50,665,804

처분
-
-
(416,712)
(6,261,018)
(409,909)
(787,810)
(7,875,449)

합병으로 인한 증가
97,344,535
38,723,702
11,608,531
214,101,338
9,138,985
17,314,715
388,231,806

대체
-
-
1,534,286
36,733,701
169,200
(39,060,705)
(623,518)

기말금액
168,546,856
117,363,944
45,598,373
567,970,276
32,625,898
34,045,214
966,150,561

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(5,812,903)
(21,212,867)
(10,049,221)
(151,433,419)
(8,279,830)
(4,722,970)
(201,511,210)

처분
-
-
64,238
4,112,790
260,090
-
4,437,118

감가상각비
-
(2,316,570)
(1,807,081)
(33,179,092)
(3,242,682)
-
(40,545,425)

손상차손액
-
-
-
-
-
(172,500)
(172,500)

합병으로 인한 증가
-
(10,097,008)
(5,024,511)
(120,821,485)
(6,246,196)
-
(142,189,200)

대체
-
-
-
(300,000)
-
-
(300,000)

기말금액
(5,812,903)
(33,626,445)
(16,816,575)
(301,621,206)
(17,508,618)
(4,895,470)
(380,281,217)

장부금액:

기초금액
64,024,067
56,164,116
20,174,244
146,160,132
7,538,983
40,179,166
334,240,708

기말금액
162,733,953
83,737,499
28,781,798
266,349,070
15,117,280
29,149,744
585,869,344

상기 유형자산 중 일부의 토지, 건물, 기계장치는 횡성군, 공주시, IBK기업은행, 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
온실가스배출권
고객관계
기술가치
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
12,217,519
3,095,415
8,881,650
438,675
50,058,618
2,784,757
1,240,679
78,717,313

취득
-
8,242
2,429,375
-
-
-
247,475
2,685,092

대체
-
15,002
1,530,146
-
-
-
-
1,545,148

기말금액
12,217,519
3,118,659
12,841,171
438,675
50,058,618
2,784,757
1,488,154
82,947,553

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(12,204,620)
(3,052,660)
(5,133,278)
-
(11,756,302)
(2,518,984)
(134,905)
(34,800,749)

무형자산상각비
(12,899)
(5,729)
(1,528,374)
-
(1,779,891)
(28,476)
-
(3,355,369)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(10,350)
(10,350)

기말금액
(12,217,519)
(3,058,389)
(6,661,652)
-
(13,536,193)
(2,547,460)
(145,255)
(38,166,468)

장부금액:

기초금액
12,899
42,755
3,748,372
438,675
38,302,316
265,773
1,105,774
43,916,564

기말금액
-
60,270
6,179,519
438,675
36,522,425
237,297
1,342,899
44,781,085

<전기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
온실가스배출권
고객관계
기술가치
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
12,217,519
3,075,996
6,431,841
-
-

798,552
22,523,908

취득
-
2,149
1,662,189
-
-

199
1,664,537

합병으로 인한 증가
-
2
181,369
438,675
50,058,618
2,784,757
441,928
53,905,349

대체
-
17,268
606,251
-
-

-
623,519

기말금액
12,217,519
3,095,415
8,881,650
438,675
50,058,618
2,784,757
1,240,679
78,717,313

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(12,185,271)
(3,027,090)
(4,401,900)
-
-

(80,023)
(19,694,284)

무형자산상각비
(19,349)
(25,570)
(731,378)
-
(426,810)
(4,746)
-
(1,207,853)

합병으로 인한 증가
-
-
-
-
(11,329,492)
(2,514,238)
-
(13,843,730)

손상차손
-
-
-
-
-

(54,882)
(54,882)

기말금액
(12,204,620)
(3,052,660)
(5,133,278)
-
(11,756,302)
(2,518,984)
(134,905)
(34,800,749)

장부금액:

기초금액
32,248
48,906
2,029,941
-
-
-
718,529
2,829,624

기말금액
12,899
42,755
3,748,372
438,675
38,302,316
265,773
1,105,774
43,916,564

(2) 온실가스 배출권1) 3차 계획기간(2021~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

2) 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

기초 및 무상할당
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

전기이월(*1)
20,702
22,128
25,521
-
-
68,351

매각(*1)
(12,840)
(14,200)
-
-
-
(27,040)

정부제출(*1)
(278,117)
(277,364)
-
-
-
(555,481)

추가할당(*1)(*2)
60,604
63,178
-
-
-
123,782

차기이월(*1)
(22,128)
(25,521)
-
-
-
(47,649)

기말
-
-
257,300
229,608
229,608
716,516

(*1) 2021년도분은 2022년 3월에 확정되어 전기 공시와 증감내역이 다를 수 있습니다. 2022년도분은 예상치로 2023년 3월31일 확정예정입니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.3) 당기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다.(3) 배출부채1) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 277,400톤(tCO2-eq) 입니다.2) 당기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년
2021년

기초
174,652
174,652

환입
(174,652)
-

기말
-
174,652

14. 영업권(1) 영업권의 손상검사1) 영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
테크팩 부문
수지및인쇄 부문
엠케이씨 부문
합계

영업권
67,727,658
9,597,011
8,396,089
85,720,758

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 포장 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구분
테크팩 부문
수지및인쇄 부문
엠케이씨 부문

할인율
8.27%
10.48%
8.38%

명목 영구성장율
0%
1%
1%

(2) 당기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

취득원가:

기초금액
85,720,758
9,597,011

합병으로 인한 증가
-
76,123,747

기말금액
85,720,758
85,720,758

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
-

기말금액
-
-

장부금액

기초금액
85,720,758
9,597,011

기말금액
85,720,758
85,720,758

15. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토 지
건 물
합 계
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
5,211,613
251,302
5,462,915
5,211,613
251,302
5,462,915

기타증감액(*1)
(57,018)
(251,302)
(308,320)
-
-
-

기말금액
5,154,595
-
5,154,595
5,211,613
251,302
5,462,915

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(94,239)
(94,239)
-
(87,956)
(87,956)

기타증감액
-
99,998
99,998
-
-
-

투자부동산감가상각비
-
(5,759)
(5,759)
-
(6,283)
(6,283)

기말금액
-
-
-
-
(94,239)
(94,239)

장부금액

기초금액
5,211,613
157,063
5,368,676
5,211,613
163,346
5,374,959

기말금액
5,154,595
-
5,154,595
5,211,613
157,063
5,368,676

(*1) 당기 중 자가사용에 따라 유형자산으로 대체되었습니다.(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
134,461
138,709

운영비용
-
-

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액간에는 중요한 차이가 없습니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초금액
5,658,991
1,197,305
6,856,296

취득(신규 및 갱신계약)
1,338,471
242,584
1,581,055

감가상각
(1,379,235)
(374,539)
(1,753,774)

제각(중도해지)
(1,479,073)
-
(1,479,073)

기말금액
4,139,154
1,065,350
5,204,504

<전기>
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초금액
4,628,357
1,189,323
5,817,680

취득(신규 및 갱신계약)
827,780
483,416
1,311,196

합병으로 인한 증가
1,419,409
34,192
1,453,601

감가상각
(1,125,290)
(412,912)
(1,538,202)

제각(중도해지)
(91,265)
(96,714)
(187,979)

기말금액
5,658,991
1,197,305
6,856,296

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초금액
5,531,842
1,105,838
6,637,680

취득(신규 및 갱신계약)
876,646
241,543
1,118,189

이자비용
171,727
37,429
209,156

지급
(1,337,399)
(409,112)
(1,746,511)

제각(중도해지)
(1,395,187)
-
(1,395,187)

기말금액
3,847,629
975,698
4,823,327

<전기>
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초금액
4,402,995
1,180,580
5,583,575

취득(신규 및 갱신계약)
770,635
380,855
1,151,490

합병으로 인한 증가
1,432,650
34,379
1,467,029

이자비용
134,515
34,977
169,492

지급
(1,135,075)
(440,571)
(1,575,646)

제각(중도해지)
(73,878)
(84,382)
(158,260)

기말금액
5,531,842
1,105,838
6,637,680

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

~'23.12.31
1,215,716
337,879
1,553,595

24.1.1~'24.12.31
1,152,066
248,983
1,401,049

25.1.1~'25.12.31
959,940
181,243
1,141,183

26.1.1~'26.12.31
318,602
134,436
453,038

27.1.1~'27.12.31
318,602
53,988
372,590

28.1.1~
309,030
17,423
326,453

합계
4,273,956
973,952
5,247,908

(4) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

소모품비 등 기타영업비용

단기리스
1,152,308
592,607

소액리스
2,689,237
1,565,157

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각
1,753,774
1,538,202

순금융원가

리스부채 이자비용
209,156
169,492

(5) 당기와 전기 중 리스 거래 관련된 총 현금유출액은 각각 5,588,056천원 및3,733,410천원이 있습니다.(6) 당기말 현재 당사는 리스제공자로서 특정 공장의 일부 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 인식한 임대수익은 각각 134,461천원 및 138,709천원이 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
107,468,717
-
129,604,136
-

미지급금
36,367,039
-
32,105,838
-

미지급비용
17,370,591
-
16,246,985
-

거래보증금
454,959
-
604,959
110,000

합 계
161,661,306
-
178,561,918
110,000

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
924,599
966,066

예수금
476,759
828,374

합 계
1,401,358
1,794,440

19. 확정급여부채(자산)

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
6,306,906
4,007,311

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,597,126
1,611,701

합 계
9,904,032
5,619,012

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
51,229,968
55,710,524

사외적립자산의 공정가치
(60,377,742)
(59,539,214)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(9,147,774)
(3,828,690)

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 우리은행 및 KEB하나은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 잔액
55,710,524
21,314,487
(59,539,214)
(21,075,266)
(3,828,690)
239,221

당기비용으로 인식

당기근무원가
6,600,974
4,042,892
-
-
6,600,974
4,042,892

이자원가(수익)
1,212,554
530,701
(1,506,622)
(566,282)
(294,068)
(35,581)

소 계
7,813,528
4,573,593
(1,506,622)
(566,282)
6,306,906
4,007,311

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

-

-
-
-

- 보험수리적손익

인구통계적 가정
332,528
-
-
-
332,528
-

재무적 가정
(7,824,602)
(812,872)
-
-
(7,824,602)
(812,872)

경험조정
(241,909)
(2,210,007)
-
-
(241,909)
(2,210,007)

- 사외적립자산 손실(이익)
-
-
1,046,150
(854,084)
1,046,150
(854,084)

소 계
(7,733,983)
(3,022,879)
1,046,150
(854,084)
(6,687,833)
(3,876,963)

기타:

납부한 기여금
-
-
(5,000,000)
(3,500,000)
(5,000,000)
(3,500,000)

급여 지급
(4,316,029)
(2,286,808)
4,611,983
1,694,920
295,954
(591,888)

관계회사 전입액
52,900
61,587
(52,900)
(46,667)
-
14,920

관계회사 전출액
(296,972)
(91,766)
62,861
-
(234,111)
(91,766)

합병으로 인한 증가
-
35,162,310
-
(35,191,835)
-
(29,525)

소 계
(4,560,101)
32,845,323
(378,056)
(37,043,582)
(4,938,157)
(4,198,259)

기말잔액
51,229,968
55,710,524
(60,377,742)
(59,539,214)
(9,147,774)
(3,828,690)

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
60,146,732
59,293,979

퇴직보험예치금
87,010
86,430

국민연금전환금
144,000
158,805

합 계
60,377,742
59,539,214

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.14%
2.53%

미래임금인상률
2.50%
2.00%

당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
1% 상승
1% 하락

할인율
(2,862,161)
3,221,358

미래임금인상률
3,279,685
(2,961,694)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.93년이며, 할인되지 않은급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년~10년 이하
10년 초과
합계

급여지급액
5,318,997
10,222,994
21,165,795
34,759,353
81,631,107
153,098,247

(8) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액

2,947,372

0

당기근무원가

191,029

415,611

확정급여채무이자비용

69,634

20,942

지급액

(477,376)

(54,300)

사업결합의 영향

-

2,766,776

보험수리적 손실(이익)

64,288

(201,657)

장기종업원급여채무
2,794,947
2,947,372

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기 근속 임직원에게만 주어집니다. 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가되고 있습니다.

20. 사채당기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제26-1회 공모사채
2019-08-02
-
-
-
100,000,000

제26-2회 공모사채
2019-08-02
2024-08-02
1.89
30,000,000
30,000,000

제27-1회 공모사채
2021-10-28
2024-10-28
2.65
70,000,000
70,000,000

제27-2회 공모사채
2021-10-28
2026-10-28
3.06
30,000,000
30,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금
(280,025)
(468,197)

합 계
129,719,975
229,531,803

사채 유동성대체
-
(100,000,000)

사채할인발행차금 유동성대체

-
64,909

차감후 잔액
129,719,975
129,596,712

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
209,000,000
-
133,800,000
-

소 계
209,000,000
-
133,800,000
-

장기차입금:

원화장기차입금
720,000
139,000,000
-
130,720,000

소 계
720,000
139,000,000
-
130,720,000

합 계
209,720,000
139,000,000
133,800,000
130,720,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
-
-
-
59,000,000

일반자금
2023-03-31
3.05%
20,000,000
-

일반자금
-
-
-
20,000,000

중국은행
시설자금
-
-
-
20,000,000

시설자금
2023-06-30
4.54%
20,000,000
-

미쓰이스미토모은행
일반자금
2023-04-17
4.36%
20,000,000
-

일반자금
-
-
-
20,000,000

일반자금
-
-
-
14,000,000

IBK기업은행
일반자금
-
-
-
300,000

신한은행
일반자금
-
-
-
500,000

국민은행
일반자금
2023-05-24
3.91%
60,000,000
-

농협은행
일반자금
2023-07-14
5.09%
30,000,000
-

우리은행
일반자금
2023-07-14
5.19%
10,000,000
-

수출입은행
일반자금
2023-08-31
4.86%
10,000,000
-

국민은행
시설자금
2023-09-20
5.38%
39,000,000
-

합 계
209,000,000
133,800,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2024-04-21
4.49%
28,000,000
28,000,000

시설자금
2024-04-21
3.84%
2,000,000
2,000,000

일반자금
2024-06-28
4.23%
50,000,000
50,000,000

시설자금
2025-09-19
4.89%
9,000,000
-

에스타이거테크
유동화 ABCP
2024-06-28
5.22%
20,000,000
20,000,000

우리티에스제일차
유동화 ABCP
2024-06-28
5.19%
30,000,000
30,000,000

IBK기업은행
시설자금
2023-08-24
1.50%
720,000
720,000

합 계
139,720,000
130,720,000

유동성대체
(720,000)
-

차감후잔액
139,000,000
130,720,000

(4) 담보제공자산 등당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련차입금
담보권자

계정과목
장부금액
차입금종류
차입금액

기계장치
28,004,738
28,004,738
시설자금대출
30,000,000
한국산업은행

6,830,403
6,830,403
시설자금대출
9,000,000

토지
1,164,729
2,000,000
시설자금대출
720,000
IBK기업은행

건물
606,932

기계장치
800,000

기계장치
800,000
756,000

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
1,097,269,608
616,530,607

상품매출
153,125,157
142,359,304

용역매출
10,626,401
8,726,101

기타매출
39,795,907
17,314,474

소 계
1,300,817,073
784,930,486

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
1,290,190,671
776,204,386

기간에 걸쳐 이전
10,626,401
8,726,101

소 계
1,300,817,072
784,930,486

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
134,461
138,709

총 계
1,300,951,533
785,069,196

(2) 당기말과 전기말 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
210,338,767
212,767,523

계약부채
924,599
966,066

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정
당기
전기

급여
10,685,445
7,259,062

퇴직급여
1,108,672
622,625

복리후생비
1,712,973
1,132,390

여비교통비
898,179
478,214

통신비
265,729
226,562

지급수수료
7,915,894
5,259,550

판매수수료
544,244
365,672

차량유지비
104,506
45,791

도서인쇄비
25,451
14,819

소모품비
144,664
157,984

교육훈련비
183,642
93,103

세금과공과
412,830
262,389

임차료
104,720
169,758

감가상각비
350,181
241,663

무형자산상각비
2,013,047
585,992

사용권자산감가상각비
657,159
583,687

수선비
5,891
-

보험료
367,263
508,420

접대비
690,204
534,237

광고선전비
140,878
88,993

운반비
27,411,217
12,063,559

매출채권손상차손
1,064,793
3,366,743

경상개발비
5,326,998
4,157,620

견본비
232,316
92,757

품질보증비
221,822
468,624

합 계
62,588,718
38,780,214

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제ㆍ상품 및 재공품의 변동
(14,284,062)
(30,735,193)

원재료의 사용
646,764,832
366,715,370

상품의 매입
143,784,066
130,593,659

소모품비
23,605,870
15,662,513

외주가공비
28,358,439
27,387,759

종업원급여
143,899,100
83,889,979

감가상각비와 무형자산상각비
68,789,595
43,297,763

운반비
38,562,191
20,600,632

지급수수료
31,373,925
16,335,960

수도광열비
85,357,372
30,736,463

기타비용
22,218,848
19,813,725

합 계
1,218,430,176
724,298,630

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
1,220,516
193,265

배당금수익
8,490,410
2,949,835

당기손익인식금융자산평가이익
-
354,954

당기손익인식금융자산처분이익
378,613
-

파생상품거래이익
109,294
-

파생상품평가이익
-
18,288

합 계
10,198,833
3,516,342

금융원가:

이자비용
(14,421,918)
(8,291,578)

단기금융상품처분손실
(2,466)
-

파생상품평가손실
(413,820)
-

파생상품거래손실
(34,249)
-

합 계
(14,872,453)
(8,291,578)

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익
이자비용
파생상품거래이익
파생상품거래손실
파생상품평가손실

당기손익인식금융자산처분이익

당기손익인식금융자산처분손실

합계

상각후원가로 측정하는 금융자산
1,220,516
-
-
-
-
-
-
1,220,516

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
(14,421,918)
-
-
-
-
-
(14,421,918)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
-
-
378,613
(2,466)
376,147

파생상품부채
-
-
109,294
(34,249)
(413,820)
-

(338,775)

합 계
1,220,516
(14,421,918)
109,294
(34,249)
(413,820)
378,613
(2,466)
(13,164,030)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익
이자비용
파생상품평가이익

당기손익인식금융자산평가이익

합계

상각후원가로 측정하는 금융자산
193,265
-
-
-
193,265

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
(8,291,578)
-
-
(8,291,578)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
18,288
354,954
373,242

합 계
193,265
(8,291,578)
18,288
354,954
(7,725,071)

26. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
9,823,782
5,462,744

외화환산이익
367,990
258,529

종속기업투자주식처분이익
286,356
37,468

유형자산처분이익
471,179
26,214

잡이익
275,547
185,951

합 계
11,224,854
5,970,906

기타비용:

외환차손
(6,344,623)
(3,260,412)

외화환산손실
(3,321,474)
(112,813)

종속기업투자주식손상차손
(4,614,183)
(11,400,610)

유형자산처분손실
(100,442)
(1,898,760)

유형자산손상차손
-
(172,500)

무형자산손상차손
(10,350)
(54,882)

기타수수료
(30,000)
(104,001)

기부금
(21,880)
(20,733)

잡손실
(16,661)
(3,899)

합 계
(14,459,613)
(17,028,610)

27. 자본금과 주식발행초과금

(1)당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액:

보통주
5,000원
5,000원

우선주
5,000원
5,000원

발행주식수:

보통주(*1)(*2)
28,991,282주
29,188,411주

우선주(*2)
264,111주
265,358주

자본금:

보통주자본금
144,956,410천원
145,942,055천원

우선주자본금
1,320,555천원
1,326,790천원

합 계
146,276,965천원
147,268,845천원

(*1) 전기 중 당사는 종속기업인 (주)테크팩솔루션의 흡수합병과 관련하여 보통주 3,569,900주를 신규로 발행하였습니다.(*2) 당사는 2022년 7월 1일자 주주총회를 통해 당사가 보유한 자기주식(보통주197,129주, 우선주 1,247주)의 소각을 결의했으며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 28,991,282주, 우선주 264,111주입니다.우선주는 무의결권 배당우선주식으로 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는배당결의가 있는 총회 종료시까지 의결권을 가지고 있으며, 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 추가배당을 받을 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
자기주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
29,188,411
197,129
28,991,282
600
17,394,769

우선주
265,358
1,247
264,111
650
171,672

합 계
29,453,769
198,376
29,255,393

17,566,441

<전기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
자기주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
25,618,511
197,105
25,421,406
600
15,252,843

우선주
265,358
-
265,358
650
172,483

합 계
25,883,869
197,105
25,686,764

15,425,326

(3) 당기말 주식발행초과금은 81,051,609천원으로 전기말과 동일합니다.

28. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여부채의 재측정요소
1,127,020
(4,048,306)

자기주식처분이익
9,883,133
9,883,133

자기주식
-
(11,214,832)

기타자본조정(*1)
236,662,991
236,662,991

감자차손(*2)
(10,222,952)
-

합 계
237,450,192
231,282,986

(*1) 전기 중 당사는 종속기업인 (주)테크팩솔루션과 (주)엠케이씨를 흡수합병하였고,합병으로 인수한 자산과 부채는 당사의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본조정으로 계상하였습니다(주석 39참조).(*2) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 감자차손 10,222,952천원이 발생하였습니다(주석 27 참조).

29. 적립금(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
13,305,654
11,549,010

임의적립금
6,999,528
6,999,528

합 계
20,305,182
18,548,538

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다.

30. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
176,987,213
158,750,570

당기순이익
59,394,229
35,204,502

연차배당
(17,566,441)
(15,425,326)

법정적립금전입액
(1,756,644)
(1,542,533)

기말금액
217,058,357
176,987,213

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2023년 3월 28일
처분확정일: 2022년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
217,058,357
176,987,213

전기이월미처분잉여금
157,664,128
141,782,711

당기순이익
59,394,229
35,204,502

Ⅱ. 이익잉여금처분액
(19,323,085)
(19,323,085)

이익준비금
(1,756,644)
(1,756,644)

배당금(주당배당금(율)) (당기 : 보통주600원(12%),우선주650원(13%) (전기 : 보통주600원(12%),우선주650원(13%))
(17,566,441)
(17,566,441)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
197,735,272
157,664,128

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
59,394,229,484
35,204,501,966

우선주배당금
(13,205,550)
(13,211,368)

추가배당가능당기순이익
59,381,023,934
35,191,290,598

추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(536,078,309)
(350,829,019)

보통주귀속당기순이익
58,844,945,625
34,840,461,579

가중평균유통보통주식수
28,991,282
26,321,210

보통주 기본주당이익
2,030
1,324

가중평균유통우선주주식수
264,111
265,044

우선주 기본주당이익
2,080
1,374

(2) 추가배당가능이익 중 우선주 취득분 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

추가배당가능당기순이익
59,381,023,934
35,191,290,598

우선주지분비율
0.90%
1.00%

우선주귀속당기순이익
536,078,309
350,829,019

(3) 가중평균유통보통주식수 산정 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
가중치
유통주식수
발행주식수
가중치
유통주식수

기초발행주식수
28,991,282
365/365
28,991,282
25,421,406
365/365
25,421,406

신주발행
-
-
-
3,569,900
92/365
899,810

자기주식 취득
-
-
-
(24)
92/365
(6)

가중평균유통보통주식수
28,991,282
-
28,991,282
28,991,282
-
26,321,210

(4) 가중평균유통우선주식수 산정 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
가중치
유통주식수
발행주식수
가중치
유통주식수

기초발행주식수
264,111
365/365
264,111
265,358
365/365
265,358

자기주식 취득
-
-
-
(1,247)
92/365
(314)

가중평균유통우선주식수
264,111
-
264,111
264,111
-
265,044

(5) 당사는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이일치합니다.

32. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
18,378,992
12,296,626

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,703,897)
(1,711,099)

총법인세효과
16,675,095
10,585,527

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(1,456,346)
(852,405)

법인세비용
15,218,749
9,733,122

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

- 확정급여부채의 재측정요소
(1,456,346)
(852,405)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
74,612,978
44,937,624

적용세율에 따른 세부담액
17,594,341
10,412,905

조정사항:

비공제비용
327,023
1,028,589

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(1,598,471)
(2,386,306)

세율변동효과
(724,762)
-

기타
(379,382)
677,934

조정사항 합계
(2,375,592)
(679,783)

법인세비용
15,218,749
9,733,122

평균유효세율
20.40%
21.66%

(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
합병으로인한 증가
증감
기말금액

미수수익
(4,235)
-
(9,504)
(13,739)

재고자산평가손실
1,994,229
-
174,750
2,168,978

확정급여채무
12,256,315
-
(1,509,131)
10,747,184

사외적립자산
(12,256,315)
-
(423,010)
(12,679,325)

대손충당금
726,800
-
196,873
923,673

장기급여채무
648,422
-
(61,483)
586,939

무형자산손상차손
40,999
-
310
41,309

토지재평가잉여금
(10,581,009)
-
480,955
(10,100,054)

유형자산손상차손
48,642
-
(2,211)
46,431

무형자산
(8,579,922)
-
769,753
(7,810,169)

외화환산손익
(32,057)
-
652,289
620,231

미지급비용
1,591,184
-
20,661
1,611,845

토지압축기장충당금
(4,133,229)
-
187,874
(3,945,355)

감가상각비
1,931,979
-
1,076,792
3,008,771

유형자산재평가이익
(858,569)
-
44,140
(814,428)

사용수익기부자산
30,384
-
(3,228)
27,156

정부보조금
2,917,168
-
(226,656)
2,690,513

일시상각충당금
(3,000,122)
-
248,354
(2,751,768)

기타
335,447
-
86,369
421,816

합 계
(16,923,889)
-
1,703,897
(15,219,992)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
합병으로인한 증가
증감
기말금액

미수수익
(2,754)
(486)
(995)
(4,235)

재고자산평가손실
724,293
1,244,817
25,119
1,994,229

확정급여채무
4,646,541
7,680,198
(70,424)
12,256,315

사외적립자산
(4,636,559)
(7,571,353)
(48,403)
(12,256,315)

대손충당금
346,929
12
379,859
726,800

장기급여채무
-
563,729
84,693
648,422

무형자산손상차손
17,605
11,320
12,074
40,999

토지재평가잉여금
(3,693,766)
(6,887,243)
-
(10,581,009)

유형자산손상차손
-
10,692
37,950
48,642

무형자산
-
-
(8,579,922)
(8,579,922)

외화환산손익
157,564
5,896
(195,517)
(32,057)

미지급비용
266,639
1,509,694
(185,149)
1,591,184

토지압축기장충당금
(449,866)
(3,683,363)
-
(4,133,229)

감가상각비
1,885,762
(702,608)
748,825
1,931,979

유형자산재평가이익
(863,848)
-
5,279
(858,569)

사용수익기부자산
11,028
19,678
(322)
30,384

정부보조금
3,024,735
-
(107,567)
2,917,168

일시상각충당금
(3,126,470)
-
126,348
(3,000,122)

기타
291,441
(27,496)
71,502
335,447

합 계
-
-
-
-

(1,400,726)
(7,826,513)
(7,696,650)
(16,923,889)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자 및 관계기업투자
23,092,971
18,219,046

대손충당금
24,340,225
24,340,225

유형자산손상차손
4,722,970
4,722,970

기타
2,000,000
2,000,000

합 계
54,156,166
49,282,241

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최상위지배자
김남정

지배기업(*1)
동원산업(주)

종속기업
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA, INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet Packaging One Member Company Limited, NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

관계기업
진안물사랑㈜, (주)신동건설, (주)신동에너콤, 한국태양보성1호발전소㈜, 비아이디씨(주)

기 타(*2)(*3)(*4)
동원건설산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), 부산신항다목적터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부국제화운대리유한공사, (주)동화, 울산항만운영, (주)동원티엘에스, 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주), 동원기술투자(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사

(*1) 당기 중 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈가 22년 11월 1일자로 동원산업(주) 에흡수합병 됨에 따라 지배기업이 변동 되었습니다..(*2) 대규모 기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사가 기타 특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 당기 중 (주) 모덱스가 기타 특수관계자에 포함되었으나, 22년 7월 1일자로 동원로엑스(주) 합병 됨에 따라 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
유형자산매각
원재료및상품매입
판매관리비
유무형자산매입
배당금수익
배당금지급

지배기업
동원산업(주)
129,971
-
134,860
2,519,764
490,330
-
-

종속기업
TALOFA SYSTEMSAMERICAN SAMOA, INC.
43,316,723
-
-
-
-
5,150,000
-

Minh Viet PackagingOne Member Company Limited.
-
-
-
-
-
2,231,534
-

Tan Tien Plastic PackagingJoint Stock Company
-
-
-
-
-
1,108,876
-

관계기업
비아이디씨(주)
527
-
-
-
-
-
-

기타
(주)동원엔터프라이즈(*1)
5,054
-
319,935
4,182,270
1,920,988
-
12,409,505

동원CNS(주)
417
-
-
-
-
-
-

(주)동원홈푸드
6,915,368
-
4,174,289
13,645
-
-
-

(주)동원F&B
169,833,323
13,310,418
842,060
549,027
-
-
-

StarKist Co.
9,217,058
-
-
-
-
-
2,141,940

Societe de Conserverie en Afrique S.A
11,650,938
-
-
-
-
-
-

(주)동원와인플러스
274,640
-
2,282
39,616
-
-
-

동원로엑스(주)
527,132
-
5,335,508
33,988,009
919,488
-
-

동원건설산업(주)
5,044
-
37,706
9,462
16,808,303
-
-

동원팜스(주)
2,560
-
-
-
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
82,056
-
-
-
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
984
-
-
-
-
-
-

농업회사법인 어석합자회사
18,456
-
-
3,952
-
-
-

동원로엑스인천(주)
50
-
-
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
477,350
-
1,932
3,018
-
-
-

㈜동화
155
-
-
-
-
-
-

합 계
242,457,806
13,310,418
10,848,572
41,308,763
20,139,109
8,490,410
14,551,445

(*1) (주)동원엔터프라이즈와의 1월~10월 거래내역이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
원재료및상품매입
판매관리비
유무형자산매입
배당금수익
배당금지급

지배기업
(주)동원엔터프라이즈
3,616
228,130
3,446,184
2,551,229
-
12,409,505

종속기업
(주)테크팩솔루션(*1)
920,416
6,681,199
329,372
-
-
-

TALOFA SYSTEMSAMERICAN SAMOA, INC.
30,231,946
-
-
-
-
-

Minh Viet PackagingOne Member Company Limited.
12,196
-
-
-
1,969,898
-

Tan Tien Plastic PackagingJoint Stock Company
-
-
-
-
979,937
-

관계기업
비아이디씨(주)
363
-
-
-
-
-

기타
동원산업(주)
287,480
-
674,582
-
-
-

동원CNS(주)
-
-
-
-
-
-

(주)동원홈푸드
7,544,075
2,152,090
3,405
-
-
-

(주)동원F&B
148,058,613
834,119
482,447
-
-
-

StarKist Co.
7,517,987
-
-
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A
8,728,533
-
-
-
-
-

(주)동원와인플러스
316,530
-
14,316
-
-
-

동원로엑스(주)
485,663
2,403,349
17,819,590
183,388
-
-

동부부산컨테이너터미널(주)
999
-
61
-
-
-

동원건설산업(주)
2,929
62,948
8,240
1,003,000
-
-

동원팜스(주)
850
-
-
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
64,385
-
-
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)

-
-
-
-
-

(재)동원육영재단
107
-
-
-
-
-

농업회사법인 어석합자회사
8,665
-
3,000
-
-
-

동원로엑스인천(주)
47
-
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
160,450
-
-
-
-
-

㈜동화
56
-
-
-
-
-

합 계
204,345,906
12,361,835
22,781,197
3,737,617
2,949,835
12,409,505

(*1) (주)테크팩솔루션과의 합병전 1월~9월 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
동원산업(주)
2,068
1,915,020
-
3,597,547
8,993
2,035,881
-
2,471,360

종속기업
TALOFA SYSTEMSAMERICAN SAMOA, INC.
2,534,301
-
-
-
1,719,800
-
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주)(*1)
23,767
-
-
-
23,767
-
-
-

기타
(주)동원엔터프라이즈
-
-
-
-
-
-
-
1,420,450

동원건설산업(주)
-
-
-
2,512,746
-
-
-
70,090

(주)동원홈푸드
896,220
-
31,821
270,141
779,426
-
27,778
237,950

(주)동원F&B
30,423,526
12,343,274
47,907
138,958
16,050,549
500,486
26,836
2,945,368

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
6,777,023
43,818
-
-
3,866,112
-
-
-

StarKist Co.
1,069,047
15,960
-
-
2,258,514
-
-
-

(주)동원와인플러스
2,962
-
-
18,946
67,573
-
-
1,394

동원씨앤에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인 어석합자회사
-
-
-
3,900
1,471
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
-
-
-
-
8,161
-
-
-

동원로엑스(주)
60,146
-
-
3,091,838
41,428
-
-
2,813,612

동원팜스㈜
-
296
-
-
330
-
-
-

동원디어푸드(주)
81,762
-
-
363
43,620
-
-
1,100

합 계
41,870,822
14,318,368
79,728
9,634,439
24,869,744
2,536,367
54,614
9,961,324

(4) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
3,677,905
2,420,473

퇴직급여
478,836
294,430

합 계
4,156,741
2,714,903

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).

34. 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타포괄손익-공정가치측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
38,112,187
-
-
-
-
38,112,187

장단기금융상품
5,000
-
-
-
-
5,000

장단기매출채권및기타채권
227,264,499
-
-
-
-
227,264,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
265,381,686
8,382
30,000,000
-
-
295,390,068

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
161,661,305
-
161,661,305

장단기차입금
-
-
-
348,720,000
-
348,720,000

리스부채
-
-
-
4,823,328
-
4,823,328

사채
-
-
-
129,719,975
-
129,719,975

파생상품부채
-
-
-
-
413,820
413,820

합 계
-
-
-
644,924,608
413,820
645,338,428

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
60,158,158
-
-
-
60,158,158

장단기금융상품
5,500
-
-
-
5,500

장단기매출채권및기타채권
221,888,855
-
-
-
221,888,855

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
8,382

파생상품자산
-
-
18,288
-
18,288

합 계
282,052,513
8,382
18,288
-
282,079,183

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
178,671,917
178,671,917

장단기차입금
-
-
-
264,520,000
264,520,000

리스부채
-
-
-
6,637,680
6,637,680

사채
-
-
-
229,531,803
229,531,803

합 계
-
-
-
679,361,400
679,361,400

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,382
8,382
8,382
8,382

당기손익-공정가치측정 금융자산
30,000,000
30,000,000
-
-

파생상품자산
-
-
18,288
18,288

금융부채

파생상품부채
413,820
413,820

(3) 공정가치 서열체계(3)-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3)-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,000,000
30,000,000

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채
-
413,820
-
413,820

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
18,288
18,288

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 2건이며, 총 소송금액 285,323천원 입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.(2) 당기말 현재 당사의 자산이 타인에게 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400

근저당권설정
IBK기업은행
토지, 건물
2,000,000

근저당권설정
IBK기업은행
기계장치
756,000

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
6,830,403

합 계
54,271,541

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
금 액

이행보증 등
서울보증보험
11,362,836

매출채권신용보험
서울보증보험
75,577,000

(4) 당사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천 USD, 천 EUR, 천 JPY)

금 융 기 관
구 분
약정한도액

KEB하나은행
한도대출
5,000,000

수입신용장 개설
USD 6,000.00

당좌차월
2,000,000

전자방식외담대
4,000,000

수입신용장 개설
USD 3,000.00

파생상품(통화선도)
1,500,000

국민은행
전자방식외담대
10,000,000

일반자금대출
60,000,000

시설자금대출
39,000,000

파생상품(이자율스왑)
60,000,000

우리은행
일반자금대출
10,000,000

전자방식외담대
1,100,000

수입신용장 개설
USD 2,000.00

파생상품(통화선도)
USD 2,000.00

신한은행
전자방식외담대
15,000,000

한도대출
28,000,000

수입신용장 개설
USD 8,000.00

파생상품(통화선도)
JPY 70,000.00

KDB산업은행
시설자금대출
10,000,000

일반자금대출
20,000,000

시설자금대출
30,000,000

일반자금대출
50,000,000

농협은행
일반자금대출
30,000,000

한도대출
5,000,000

수입신용장 개설
USD 12,000.00

전자방식외담대
5,000,000

수입신용장 개설
USD 3,000.00

미쓰이스미토모은행
일반자금대출
20,000,000

중국은행
시설자금대출
20,000,000

IBK기업은행
시설자금대출
720,000

한국수출입은행
일반자금대출
10,000,000

에스타이거테크
ABCP
20,000,000

우리티에스제일차
ABCP
30,000,000

합 계
486,320,000USD 36,000JPY 70,000

(7) 당사는 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정이자율을 이용하여 평가하였으며, 당기 중 파생상품평가손실 413,820천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원, JPY)

구분

거래목적
금융기관
만기일
차입금
약정이자율(%)

이자율스왑

매매목적
(주)국민은행
2023-05-24
60,00,0000
수취
3.91%

지급
CD 3M + 1.52%

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
25,081,994
39,060,705

유형자산 취득관련 미지급금 변동
2,655,315
2,889,437

무형자산 취득관련 미지급금 변동
834,476
251,522

유형자산과 투자부동산간 대체
208,323
-

유형자산 처분관련 미수금 변동
(11,979,376)
-

장기차입금의 유동성 대체
(720,000)
-

사채의 유동성대체
-
(99,935,091)

리스부채의 유동성대체
(2,457,259)
(946,492)

자기주식 소각
11,214,832
-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
당기초
재무현금흐름
합병으로 인한 증가
사채할인발행차금
배당결의
기타
당기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)

단기차입금
133,800,000
220,000,000
(144,800,000)
-
-
-
-
209,000,000

장기차입금(유동성포함)
130,720,000
9,000,000
-
-
-
-
-
139,720,000

사채
129,596,711
-
-
-
123,263
-

129,719,974

유동성사채
99,935,091
-
(100,000,000)
-
64,909
-
-
-

리스부채
6,637,680
-
(1,537,355)
-
-
-
(276,998)
4,823,327

임대보증금
714,959
10,000
(270,000)
-
-
-
-
454,959

미지급배당금
-
-
(17,566,441)
-
-
17,566,441
-
-

재무활동 관련 총부채
501,404,441
229,010,000
(264,173,796)
-
188,172
17,566,441
(276,998)
483,718,260

<전기>
(단위: 천원)

구 분
당기초
재무현금흐름
합병으로 인한 증가
사채할인발행차금
배당결의
기타
당기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)

단기차입금
99,000,000
90,000,000
(56,540,000)
1,340,000
-
-
-
133,800,000

장기차입금(유동성포함)
-
-
(630,000)
131,350,000
-
-
-
130,720,000

사채
129,747,980
99,635,960
-
-
147,863
-
(99,935,091)
129,596,712

유동성사채
99,895,045
-
(100,000,000)
-
104,955
-
99,935,091
99,935,091

리스부채
5,583,576
-
(1,406,154)
1,467,029
-
-
993,230
6,637,681

임대보증금
35,000
425,000
(155,000)
409,959
-
-
-
714,959

미지급배당금
-
-
(15,425,326)
-
-
15,425,326
-
-

재무활동 관련 총부채
334,261,601
190,060,960
(174,156,480)
134,566,988
252,818
15,425,326
993,230
501,404,443

37. 위험관리

(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산(*)
38,110,837
60,155,068

매출채권및기타채권
223,279,073
218,335,434

장기금융상품
5,000
5,500

비유동기타채권
3,985,426
3,553,421

합 계
265,380,336
282,049,423

(*) 시재현금은 제외되어있습니다.당사는 (주)국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적인 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

<당기말>

사채
129,719,975
137,800,186
835,675
2,507,025
134,457,486

단기차입금
209,000,000
214,874,977
22,580,367
192,294,610
-

장기차입금
139,720,000
149,443,292
1,600,267
5,615,722
142,227,303

매입채무및기타채무
161,661,305
161,661,305
161,122,263
539,042
-

합 계
640,101,280
663,779,760
186,138,572
200,956,399
276,684,789

<전기말>

사채
229,531,803
242,961,350
1,249,175
103,334,025
138,378,150

단기차입금
133,800,000
135,283,585
20,611,142
114,672,443
-

장기차입금
130,720,000
138,309,750
773,029
2,383,485
135,153,236

매입채무및기타채무
178,561,917
178,561,917
178,066,958
494,959
-

장기매입채무및기타채무
110,000
110,000
-
-
110,000

합 계
672,723,720
695,226,602
200,700,304
220,884,912
273,641,386

③ 환위험관리

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
22,652,646
5,323,959
1,890,352
-
-
31

매출채권및기타채권
32,555,796
432,168
43,653
91,301
-
-

자산 합계
55,208,442
5,756,127
1,934,005
91,301
-
31

부채:

매입채무및기타채무
7,989,427
26,987
40,405
5,783
4,536
-

부채 합계
7,989,427
26,987
40,405
5,783
4,536
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
GBP
VND

자산:

현금및현금성자산
6,655,152
1,024,662
3,366,461
-
-
2

매출채권및기타채권
30,262,410
411,845
-
764,964
-
-

자산 합계
36,917,562
1,436,507
3,366,461
764,964
-
2

부채:

매입채무및기타채무
6,693,907
848,568
113,945
5,754
31,930
-

부채 합계
6,693,907
848,568
113,945
5,754
31,930
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
4,721,901
(4,721,901)
3,022,365
(3,022,365)

JPY
572,914
(572,914)
58,794
(58,794)

EUR
189,360
(189,360)
325,252
(325,252)

CAD
8,552
(8,552)
75,921
(75,921)

GBP
(454)
454
(3,193)
3,193

VND
3
(3)
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

변동금리부 차입금
328,000,000

당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1% 상승시
1% 하락시

순금융원가
3,280,000
(3,280,000)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채:

차입금
478,439,975
494,051,803

차감: 현금및현금성자산
(38,112,187)
(60,158,158)

순부채
440,327,788
433,893,645

자본:

자본 총계
702,142,305
655,139,191

부채비율
62.71%
66.23%

38. 영업부문

당사는 전략적으로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 단일의 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.(1) 주요 고객과의 거래당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명
당기
전기

(주)동원에프앤비 및 그 종속기업
177,229,018
156,080,518

(2) 지역별 매출정보

(단위: 천원)

지역
당기
전기

국내
1,042,216,783
584,788,150

해외
258,734,750
200,281,045

합계
1,300,951,533
785,069,195

39. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니 다.당사는 코로나19의 영향과 정부지원 정책으로 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 7참조), 재고자산의 손상(주석 8참조), 유ㆍ무형자산의 손상징후(주석 12참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 회사정관에 배당에 관한 사항을 정하였고, 본 정관에 따라 배당하고 있습니다.'제10조의4 (동등배당)이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제45조의2 (중간배당)① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제46조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

※ 제43기 정기주주총회(2023.03.28 개최예정)에서 정관 일부 변경 시 배당에 관한 사항 중 일부 변경되는 안건이 상정 예정입니다.→ 기타 자세한 사항은 동 보고서 의 'Ⅰ.회사의개요의 5. 정관에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제43기
제42기
제41기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
72,335
48,135
61,635

(별도)당기순이익(백만원)
59,394
35,205
40,695

(연결)주당순이익(원)
2,470
1,499
2,003

현금배당금총액(백만원)
17,566
17,566
15,425

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
24.28
36.49
25.03

현금배당수익률(%)
보통주
1.4
1.2
1.9

종류주
1.5
1.3
2.0

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
600
600
600

종류주
650
650
650

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
9
1.5
1.58

※ 평균 배당수익률 : 제 43기 1.4%, 제42기 1.2%, 제41기 1.9%, 제40기 1.7%, 제39기 1.7%※ 평균배당수익률은 보통주를 기준으로하여 기업공시서식 작성기준에 맞추어 산출하였습니다. ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근 제43기를 포함하여 산출하였습니다. ※ 연속 배당횟수는 2015년 3월 26일 제35기 정기주주총회에서 승인된 현금배당을 기준으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2013.01.02
-
보통주
12,019,912
5,000
10,906
주1)합병

2017.09.05
-
보통주
1,538,957
5,000
56,542
주2)합병

2021.10.05
-
보통주
3,569,900
5,000
43,539
주3)합병

2022.08.02
무상감자
보통주
197,129
5,000
5,000
주4)자본감자

2022.08.02
무상감자
우선주
1,247
5,000
5,000
주4)자본감자

주1) (주)대한은박지를 흡수합병(합병등기일 : 2013. 01. 02), 합병신주임.주2) (주)한진피앤씨를 흡수합병(합병등기일 : 2017. 09. 05), 합병신주임.

주3) (주)테크팩솔루션 흡수합병(합병등기일 : 2020. 10. 05), 합병신주임.

주4) '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각을 통한 감자가 발생함.→ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅰ.회사의개요의 3. 자본금변동사항 中 가. 자본금 변동추이 하단' 을 참조하시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

동원시스템즈(주)
회사채
사모
2012.11.21
20,000
6.71
-
2013.11.20
여
우리은행

동원시스템즈(주)

회사채
사모
2012.12.28
10,000
5.30
-
2013.12.27
여
SC투자증권

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2012.06.08
5,000
4.00
-
2015.06.08
여
SBI저축은행

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2012.10.24
2,500
3.00
-
2015.10.24
여
산업은행

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2014.11.09
7,000
4.00
-
2015.11.09
여
외환은행

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2013.02.26
14,000
3.50
-
2016.02.26
여
장보인트러스트코리아

(주)테크팩솔루션
회사채
사모
2015.06.18
50,000
2.74
-
2017.06.18
여
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2018.12.14
100,000
2.47
A+/A(NICE/한신평)
2021.12.14
여
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2019.08.02
100,000
1.65
A+/A(NICE/한신평)
2022.08.02
여
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2019.08.02
30,000
1.89
A+/A(NICE/한신평)
2024.08.02
부
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2021.10.28
70,000
2.65
A+/A+(NICE/한기평)
2024.10.28
부
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채(녹색채권)
공모
2021.10.28
30,000
3.06
A+/A+(NICE/한기평)
2026.10.28
부
한국투자증권

합 계
-
-
-
438,500
-
-
-
-
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
100,000
-
30,000
-
-
-
130,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(1) 제26-2회 공모사채

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제26-2회 공모사채
2019년 08월 02일
2024년 08월 02일
30,000
2019년 07월 23일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (98.96%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (5.51%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 2,155백만원, 0.148%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 8월 16일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 제27-1회 공모사채

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제27-1회 공모사채
2021년 10월 28일
2024년 10월 28일
70,000
2021년 10월 18일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (98.96%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (5.51%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 2,155백만원, 0.148%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 8월 16일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 제27-2회 공모사채(녹색채권)

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제27-2회 공모사채
2021년 10월 28일
2026년 10월 28일
30,000
2021년 10월 18일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (98.96%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (5.51%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 2,155백만원, 0.148%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 8월 16일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채주1)
동원시스템즈27-1
2021.10.28
운영자금(대출금상환)
70,000
운영자금
70,000
-

회사채(녹색채권)주2)
동원시스템즈27-2
2021.10.28
시설자금(2차전지 베터리 소재(캔)설비 매입 및 증설)
30,000
시설자금
30,000
-

회사채주3)
동원시스템즈26-1
2019.08.02
운영자금(대출금상환)
100,000
운영자금
100,000
-

회사채주3)
동원시스템즈26-2
2019.08.02
운영자금(대출금상환)
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
동원시스템즈25-1
2018.12.14
시설자금
80,000
시설자금
80,000
-

회사채
동원시스템즈25-2
2018.12.14
운영자금(대출금상환)
20,000
운영자금
20,000
-

주1) 공모사채 27-1회 회사채는 제25회 무보증사채 차환 대금으로 사용되었습니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위: 백만원, %)

구분
금액
발행일
만기
금리
비고

제25회 무보증사채
100,000
2018.12.14
2021.12.14
2.47%
-

주2) 공모사채 27-2회 회사채는 ESG(녹색채권)으로 친환경 사업인 2차전지 소재 사업을 위하여 발행되었으며, 2차전지 소재 생산업체 인수 150억 (50%), 2차전지 소재 생산설비 구축 및 증설 150억 (50%) 비중으로 배분하여 사용하였습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI) 채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

[세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분

사용목적

세부내용

기간

금액

사용완료

시설자금

2차전지 소재 생산업체 인수
2021.04
15,000

사용완료
시설자금
2차전지 소재관련 설비 건설 및 시설 구축
2021.04 ~ 2022.09
15,000

합계
30,000

주3) 공모사채 26-1회, 26-2회차 운영자금 상세 사용 내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

은행대출 상환

미즈호은행

CD(3M) + 1.10%

40,000

은행대출 상환

KDB산업은행

산금채(2년) + 1.00%

70,000

은행대출 상환

KDB산업은행

산금채(1년) + 0.93%

10,000

은행대출 상환

KDB산업은행

산금채(1년) + 0.93%

10,000

합계
130,000

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 주식회사 테크팩솔루션 합병- 시기 : 2021년 10월 1일- 대상회사 : 주식회사 테크팩솔루션- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하여 시장경쟁력을 강화함으 로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위하여 (주)테크팩솔루션을 2021년 10월 1일 을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 주식회사 테크팩 솔루션의 보통주식 44%를 소유하고 있는 해외계열회사에 당사가 합병신주 3,56 9,900주를 발행하였습니다. 합병기일 현재 연결재무제표에 인식된 (주)테크팩솔루션의 자산ㆍ부채의 장부금 액과인식된 기타자본조정의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I. 총합병대가

신주발행
17,849,500

종속기업투자주식의 장부가액
158,711,455

합병대가 합계
176,560,955

II.식별가능한 취득자산및인수부채

자산

현금
16,018,206

매출채권및기타채권
116,969,815

기타유동자산
30,609,624

재고자산
66,722,051

유형자산
238,484,315

무형자산
38,690,413

영업권
67,727,658

기타비유동자산
32,550,730

자산 계
607,772,812

부채

매입채무및기타채무
71,786,009

기타유동부채
2,954,337

비유동부채
149,954,474

부채 계
224,694,820

순자산 장부금액
383,077,992

III.기타자본조정의 증가
206,517,037

- 관련 공시서류 제출 일자 주요사항보고서(회사합병결정) : 2021년 10월 5일 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) : 2021년 10월 5일 합병등종료보고서 (합병) : 2021년 10월 8일(2) 주식회사 엠케이씨 합병- 시기 : 2021년 11월 1일- 대상회사 : 주식회사 엠케이씨- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

연결기업은 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하여 시장경쟁력을 강화함으 로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위하여 (주)엠케이씨를 2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사의 연결재무제표 상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본조정으로 계상하 였습니다.

합병기일 현재 연결재무제표에 인식된 (주)엠케이씨의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본조정의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I. 총합병대가

종속기업투자주식의 장부가액
15,121,892

합병대가 합계

15,121,892

II.식별가능한 취득자산및인수부채

자산

현금
569,775

매출채권및기타채권
563,554

기타유동자산
96,237

재고자산
1,445,163

유형자산
7,558,292

무형자산
1,371,206

영업권
8,396,089

기타비유동자산
54,018

자산 계
20,054,334

부채

매입채무및기타채무
1,383,306

기타유동부채
1,652,063

비유동부채
2,267,180

부채 계
5,302,549

순자산 장부금액
14,751,785

III.기타자본조정의 감소
(370,107)

- 관련 공시서류 제출 일자 합병등종료보고서 (합병) : 21년 11월 8일 (3) 주식회사 엠케이씨 지분 취득- 시기 : 2021년 4월 22일- 대상회사 : 주식회사 엠케이씨- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 2차 전지용 케이스(캔) 제조업 사업진출을 통한 종합 최첨단 소재기 업으로 도약하기 위해 주식회사 엠케이씨의 지분 100%를 인수하였습니다. 취득 일 현재 주식회사 엠케이씨의 순장부가액과 취득금액의 차이는 영업권으로 연 결 장부금액에 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

취득금액
15,000,000

순장부금액
6,666,282

영업권
8,333,717

- 관련 공시서류 제출 일자 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 제출일자 : 2021년 4월 22일

(4) (주)테크팩솔루션 중부사업장, 연천사업장 양수도- 시기 : 2020년 3월 31일- 대상회사 : (주)테크팩솔루션- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

연결기업은 2020년 3월 31일 패키징사업경쟁력 확충을 통한 경영효율성 확대를 위하여 종속회사인 (주)테크팩솔루션의 PET BOTTLE 사업을 양수하였습니다. 취득일 현재 양수대상 사업 자산의 연결장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 장부금액의 차이는 기타자본에 반영되었습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

이전대가
12,492,054

양수자산 장부금액
(10,737,842)

기타자본
1,754,212

- 관련 공시서류 제출 일자 특수관계인으로부터 자산양수 제출일자 : 2020년 3월 31일(5) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사 항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 33. 우발부채 및 약정사항」 을 참조 바랍니다.
나. 대손충당금

(1) 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원,%)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제 43 기
매출채권
236,843,464
6,932,509
2.9%

미수금
15,306,306
83,097
0.5%

미수수익
65,424
12,516
19.1%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,025,275
24,015,275
100.0%

보증금
3,937,675
-
0.0%

합 계
280,214,742
31,079,995
11.1%

제 42 기
매출채권
236,751,537
5,890,534
2.5%

미수금
7,568,458
83,098
1.1%

미수수익
19,250
12,516
65.0%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,026,475
24,015,275
100.0%

보증금
3,751,715
-
0.0%

합 계
272,154,033
30,038,021
11.0%

제 41 기
매출채권
192,605,899
2,285,448
1.2%

미수금
5,462,623
83,098
1.5%

미수수익
16,541
12,516
75.7%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,029,675
24,015,275
99.9%

보증금
3,756,606
-
0.0%

합 계
225,907,942
26,432,935
11.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
제43기
제42기
제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
30,038,021
26,432,935
25,475,234

2. 순대손처리액(①－②±③)
95,298
26,281
(124,160)

① 대손처리액(상각채권액)
(119,428)
-
(113,912)

② 상각채권회수액
200,000
-
-

③ 기타증감액
14,726
26,281
(10,248)

3. 대손상각비 계상(환입)액
946,677
3,578,805
1,081,861

4. 기말 대손충당금 잔액합계
31,079,996
30,038,021
26,432,935

※ 기타증감액에는 사업결합, 종속기업투자주식 처분, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 - 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별거래분석을 기초 로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손처리 기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의사망,실종 행방불명등으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 대손액 설정. - 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 대손액 설정. - 소송이 진행되어 승패여부가 불분명시 승소확율분석에 기초하여 채권잔액의 1 %초과~100%범위내에서 합리적인 대손추산액 설정. - 채권회수 연령 분석과 회수가능성을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
244,365,738
895,247
5,750,304
1,138,483
252,149,772

계
244,365,738
895,247
5,750,304
1,138,483
252,149,772

구성비율
96.9%
0.4%
2.3%
0.5%
100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문
계정과목
제 43 기
제 42 기
제 41 기
비고

포장
제품및상품
96,968,285
86,671,699
71,279,495
-

재공품
40,783,451
38,916,781
22,892,395
-

반제품
-
-
8,460,365

원부재료
70,880,781
72,225,798
37,686,519
-

저장품
13,475,791
11,739,578
9,632,908
-

미착품
4,828,574
9,710,593
4,245,021
-

소계
226,936,882
219,264,449
154,196,703
-

합 계
제품및상품
96,968,285
86,671,699
71,279,495
-

재공품
40,783,451
38,916,781
22,892,395

반제품
-
-
8,460,365
-

원부재료
70,880,781
72,225,798
37,686,519
-

저장품
13,475,791
11,739,578
9,632,908
-

미착품
4,828,574
9,710,593
4,245,021
-

소계
226,936,882
219,264,449
154,196,703
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
15.6%
14.7%
12.3%
-

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.71회
5.87회
6.04회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사현황

구 분
재고실사일
감사일
비 고

제40기
상반기
2019.06.21~06.30
2019.07.01
-

하반기
2019.12.21~12.31
2020.01.02
감사인 입회

제41기
상반기
2020.06.21~06.30
2020.07.01
-

하반기
2020.12.21~12.31
2021.01.02
감사인 입회

제42기
상반기
2021.06.21~06.30
2021.07.01
-

하반기
2021.12.21~12.31
2022.01.02
감사인 입회

제43기
상반기
2022.06.21~06.30
2022.07.01
-

하반기
2022.12.21~12.31
2023.01.02
감사인 입회

- 재고실사 대상 : 원재료, 상품, 제품, 재공품. - 실사 진행현황 : 실사팀은 창고담당자, 감사팀은 회계담당자로 구성. 실사팀 : 현품수량 계수 후 자재수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정. 감사팀 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함. - 실사결과 : 수량 및 품질 이상 없음. (재고자산의 장부가액은 순실현가능가액으로 조정된 금액임.) - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출 고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 제 43기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분
취득원가
보유금액
평가충당금
장부금액

제품및상품
102,848,077
102,848,077
(5,879,792)
96,968,285

재공품
41,224,800
41,224,800
(441,349)
40,783,451

원부재료
71,233,578
71,233,578
(352,797)
70,880,781

저장품
17,284,406
17,284,406
(3,808,615)
13,475,791

미착품
4,828,574
4,828,574
-
4,828,574

합 계
237,419,435
237,419,435
(10,482,553)
226,936,882

라. 공정가치평가 내역

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
50,846,324
-
-
-
-
50,846,324

장단기매출채권및기타채권
249,134,747
-
-
-
-
249,134,747

장단기금융상품
24,133,484
-
-
-
-
24,133,484

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
324,114,555
8,382
30,000,000
-
-
354,122,937

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
187,173,027
-
187,173,027

장단기차입금
-
-
-
361,393,000
-
361,393,000

사채
-
-
-
129,719,975
-
129,719,975

리스부채
-
-
-
5,103,571
-
5,103,571

파생상품부채
-
-
-
-
413,820
413,820

합 계
-
-
-
683,389,573
413,820
683,803,393

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
74,033,301
-
-
-
74,033,301

장단기매출채권및기타채권
242,116,013
-
-
-
242,116,013

장단기금융상품
19,876,440
-
81,505,242
-
101,381,682

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
8,382

파생상품자산
-
-
18,288
-
18,288

합 계
336,025,754
8,382
81,523,530
-
417,557,666

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
208,252,535
208,252,535

장단기차입금
-
-
-
334,005,305
334,005,305

사채
-
-
-
229,531,803
229,531,803

리스부채
-
-
-
6,961,865
6,961,865

합 계
-
-
-
778,751,508
778,751,508

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
30,000,000
30,000,000
81,505,242
81,505,242

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,382
8,382
8,382
8,382

파생상품자산
-
-
18,288
18,288

합 계
30,008,382
30,008,382
81,531,912
81,531,912

금융부채

파생상품부채
413,820
413,820
-
-

(3) 공정가치 서열체계(3)-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3)-2 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
30,000,000
-
30,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

합 계
-
30,000,000
8,382
30,008,382

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
413,820
-
413,820

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
81,505,242
-
81,505,242

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

파생상품자산
-
18,288
-
18,288

합 계
-
81,523,530
8,382
81,531,912

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제43기(당기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
1. 별도 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 종속기업 투자주식 손상 2. 연결 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가

제42기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
1. 별도 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 종속기업 투자주식 손상 2. 연결 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가

제41기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
1. 별도 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 종속기업 투자주식 손상 2. 연결 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제43기(당기)
한영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
420,000
4,200
420,000
4,643

제42기(전기)
한영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사

406,000

4,200

406,000

4,516

제41기(전전기)
한영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
345,000
3,800
345,000
2,600

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제43기(당기)
2021.12.21

ESG보고서 작성 및 검토

2021.12.21-2022.05.21
100,000
-

2022.10.06
세무자문 용역계약
2022.10.06~2023.12.31
80,000
-

제42기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제41기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 17일
외부감사인, 상근감사, 재무팀장
서면 회의
ㆍ기말감사 결과 논의ㆍ연간 회계 감사 일정 계획

2
2022년 05월 02일
외부감사인, 상근감사, 재무팀장
대면 회의
ㆍ1분기 검토결과 논의

3
2022년 07월 29일
외부감사인, 상근감사, 재무팀장
대면 회의
ㆍ반기 검토결과 논의

4
2022년 10월 28일
외부감사인, 상근감사, 재무팀장
대면 회의
ㆍ3기 검토결과 논의

5
2023년 03월 10일
외부감사인, 상근감사, 재무팀장
대면 회의
ㆍ재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과ㆍ핵심감사항목에 대한 감사 수행결과

5. 연결기업의 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견(외국법인의 경우 이에 준하는 의견)을 받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제43기 (당기)
본 감사의 의견으로는 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

제42기(전기)
본 감사의 의견으로는 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

제41기(전전기)
본 감사의 의견으로는 2020년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제43기(당기)
한영회계법인

우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 동원시스템즈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

-

제42기(전기)
한영회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제41기(전전기)
한영회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

제43기 당기 기준(2022년 12월 31일) 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.

각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

가. 이사회의 권한 내용

당사의 이사회는 주주총회에 관한 사항, 경영에 관한 사항, 이사에 관한 사항, 기타 회사 운영상 중요한 사항에 대하여 의사결정을 할 수 있습니다.

나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

주주총회소집 공고사항을 통하여 공시하였습니다.

다. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 정기이사회는 매 분기 초에 개최할 수 있으며, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최하고 있습니다. 당사 이사회의 의장은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 역임할 수 있으며, 소집권자 역시 이와 동일합니다. 임시이사회는 의장 또는 이사전원의 1/3이상 요구 시 개최 할 수 있으며, 회의 3일전에 이사회 소집통보서 또는 구두로 통보 및 사내홈페이지에 공고를 하여야 합니다.

라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(기준일 : 2023년 04월 14일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
1
1
-

바. 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

이지환
서울대 경영학과 졸업서울대 대학원 경영학 석사영국 London Business School 경영학 박사前 이화여대 교수現 KAIST 테크노경영대학원 교수
-
-
-

※결산기 이후 주요사항이지환 사외이사는 2023년 03월 임기만료로 퇴임하셨습니다.

성명
성별
출생년월
주요경력
선임일
최대주주와의관계

김우승(*1)
남
1957.06
노스캐롤라이나 대학교 대학원 (기계·항공우주공학) 석박사 졸업 한양대 기계공학과 졸업 前 제15대 한양대학교 총장現 한국공학교육인증원장現 국가산학연협력위원회 공동위원장
2023.03.28
-

사. 이사회출석율 및 이사회 주요활동내역

1. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

사내이사조점근(출석률: 100%)
사내이사서범원(출석률: 96%)
사내이사장성학(출석률: 100%)
사내이사송재권(출석률: 100%)
사외이사이지환(출석률: 100%)
사외이사김우승(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2022.02.09
제42기 재무제표 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

제42기 현금배당의 건
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

'21년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및 '22년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2회
2022.02.17
금융거래약정의 건 (외상매출채권담보대출 재약정의 건)
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

3회
2022.03.08
제42기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2021년 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

4회
2022.03.24
대표이사 장성학 선임의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

본점이전의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

5회
2022.03.29
운영자금 대출의건(대환용도)
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

6회
2022.04.13
운영자금 대출의건(대환용도)
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

7회
2022.05.03
제 43기 1분기 재무제표 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

이사회 운영규정 변경의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

국제중재판정 이란 내 집행을 위한 법률대리인 선임의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

8회
2022.05.18

무균충전음료 사업 확대를 위한 횡성 제2공장 투자협약 체결의 건

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

자기주식 소각을 위한 자본금 감소 보고

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

제43기 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

주주확정 기준일 설정
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

9회
2022.05.19

임시주주총회 개최장소 변경의 건

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

10회
2022.05.25

제 26-1회 공모사채 일부 대환의 건

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

11회
2022.06.30
2022년 2/4분기 동원로엑스와 상품,용역거래 예상금액 변동 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

금융거래약정의건(중국은행시설자금대출연장의건)
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

12회
2022.07.01
2차전지캔 생산을 위한 신공장 건설 및 설비투자의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

13회
2022.07.13
금융거래약정의 건(우리은행 대출의 건(제26-1회 공모사채 일부 대환용도))
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

14회
2022.07.13
금융거래약정의 건(농협은행 대출의 건 (제26-1회 공모사채 일부 대환용도))
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

15회
2022.07.14
금융거래약정의 건(KB국민은행 대출의 건(산업은행 시설자금 대환용도))
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

금융거래약정의 건(KB국민은행 외상매출채권전자대출 기한연장의 건)
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

16회
2022.08.03
제 43기 2분기 재무제표 보고의 건
찬성
-
찬성
-
찬성
-

17회
2022.08.16

금융거래약정의 건

(대환용도,기한연장)

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

18회
2022.09.30
2022년 동원건설산업 상품,용역거래 예상금액 신규 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022년 동원로엑스 상품,용역거래 예상금액 변동 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

19회
2022.11.02
제43기 3분기 재무제표 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

20회

2022.12.16

한국투자이스트브릿지 글로벌 그린에너지 제 1호 사모투자합자회사(Project PEF) 투자의 건

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

21회

2022.12.30

샘물 IN-PLANT 영업 양도의 건

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2023년 (주)동원F&B, 동원로엑스㈜, 동원건설산업㈜ 상품,용역거래 예상금액 보고의 건

찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

1회

2023.02.13
제43기 재무제표 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

제 43기 현금배당의 결정의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

제43기 정기주주총회 전자투표 시행의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

22년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

23년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2회
2023.03.09
제43기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022년 내부 회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

3회
2023.03.23
금융거래약정의 건 (산업운영자금 대출의 건(대환용도))
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

4회
2023.03.28
대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

미 등기임원 보수한도 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

이사회 의장 선임의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

이사회 규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

5회
2023.03.28
금융거래약정의 건 (신한은행 대출의 건)
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

6회
2023.03.31
2023년 동원건설산업 상품,용역거래 예상금액 신규 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

7회
2023.04.12
제28회 무보증 공모 회사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

8회
2023.04.13
금융거래약정의 건 (미쓰이스미토모은행 대출의 건(대환용도))
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

※ 이지환 사외이사는 2023년 03월 임기만료로 퇴임하셨습니다. ※ 김우승 사외이사는 제43기 정기주주총회('23년 03월 28일)를 통해 신규 선임 되었습니다.

아. 이사회내 위원회 1. 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

안전보건위원회
상근이사2명
서범원,장성학
이사회에서 위임한 안전보건에 관한 사항, 안전보건 관련 실적 및 성과보고, 안전보건 관련 이사회에 상정할 안건 심의
-

내부거래위원회
사외이사1명상근이사1명
김우승,장성학
자본총계의 5% 또는 50억원이상 계열사 내부거래에 대한 사전심의, 내부거래현황 보고
-

경영위원회
상근이사3명
조점근, 서범원,장성학
이사회에서 위임한 재무에 관한 사항, 이사회에 상정할 안건 심의
-

2. 위원회 활동내용

위원회명
구성
구성원
활 동 내 역
가결여부
이사의 성명

개최일자
의안내용
조점근(출석률:100%)
서범원(출석률:100%)
장성학(출석률:100%)
이지환(출석률:100%)
김우승(출석률:100%)

안전보건위원회
상근이사 2명
서범원,장성학
2022.02.09

'21년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및

'22년 안전보건에 관한 계획 승인의 건

가결
-
찬성
찬성
-
-

2023.02.13
22년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및 23년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
-
-

내부거래위원회
사외이사1명상근이사1명
장성학,김우승
2022.06.30
2022년 2/4분기 동원로엑스와 상품,용역거래 예상금액 변동 보고의 건
가결
-
-
찬성
찬성
-

2022.09.30
2022년 동원건설산업 상품,용역거래 예상금액 신규 보고의 건
가결
-
-
찬성
찬성
-

2022년 동원로엑스 상품,용역거래 예상금액 변동 보고의 건
가결
-
-
찬성
찬성
-

2022.12.30
2023년 (주)동원F&B, 동원로엑스㈜, 동원건설산업㈜ 상품,용역거래 예상금액 보고의 건
가결
-
-
찬성
찬성
-

2023.03.31
2023년 동원건설산업 상품,용역거래 예상금액 신규 보고의 건
가결
-
-
찬성
-
찬성

경영위원회
상근이사3명
조점근, 서범원,장성학
2022.02.17
금융거래약정의 건 (외상매출채권담보대출 재약정의 건)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2022.07.13
금융거래약정의 건(우리은행 대출의 건(제26-1회 공모사채 일부 대환용도))
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2022.08.16

금융거래약정의 건(대환용도,기한연장)

가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2023.03.05
우리은행 B2B대출 (B2B) 할인한도 증액의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2023.03.17
농협은행 수입신용장(L/C) 및 NH다같이성장론(B2B) 약정 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

자. 이사의 독립성당사의 사내이사 3명, 사외이사 1명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의거래
최대주주등과의관계

조점근
이사회
경영전반 업무총괄 및 대외적업무를 안정적으로 수행하기 위함
대표이사이사회의장
-
-

서범원
이사회
경영전반 업무총괄 (패키징 사업부문 전체)
대표이사
-
-

장성학
이사회
경영전반 업무총괄 (소재 사업부문 전체)
대표이사
-
-

김우승
이사회
경영분야 전문가
경영자문
-
-

차. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
회계, 경영, 법률 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 본 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제41기 주주총회 결의에 의하여 신규선임된 상근감사 1명(오종환)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

오종환
부산외국어대학교 회계학과 졸업 前 넷마블(주) 경영진단팀 팀장 前 (주)동원엔터프라이즈 상근감사
상근

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명
가결여부

감사 오종환(출석률: 96%)

찬 반 여 부

1회
2022.02.09
제42기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

제42기 현금배당의 건
찬성
가결

'21년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및 '22년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
가결

2회
2022.02.17
금융거래약정의 건 (외상매출채권담보대출 재약정의 건)
찬성
가결

3회
2022.03.08
제42기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
가결

2021년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
가결

2021년 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
가결

4회
2022.03.24
대표이사 장성학 선임의 건
찬성
가결

본점이전의 건
찬성
가결

5회
2022.03.29
운영자금 대출의건(대환용도)
찬성
가결

6회
2022.04.13
운영자금 대출의건(대환용도)
찬성
가결

7회
2022.05.03
제 41기 2분기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

이사회 운영규정 변경의 건
찬성
가결

국제중재판정 이란 내 집행을 위한 법률대리인 선임의 건
찬성
가결

8회
2022.05.18

무균충전음료 사업 확대를 위한 횡성 제2공장 투자협약 체결의 건

찬성
가결

자기주식 소각을 위한 자본금 감소 보고

찬성
가결

제43기 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건

찬성
가결

주주확정 기준일 설정
찬성
가결

9회
2022.05.19

임시주주총회 개최장소 변경의 건

찬성
가결

10회
2022.05.25

제 26-1회 공모사채 일부 대환의 건

찬성
가결

11회
2022.06.30
2022년 2/4분기 동원로엑스와 상품,용역거래 예상금액 변동 보고의 건
찬성
가결

금융거래약정의건(중국은행시설자금대출연장의건)
찬성
가결

12회
2022.07.01
2차전지캔생산을위한신공장건설및설비투자의건
불참
가결

13회
2022.07.13
금융거래약정의 건(우리은행 대출의 건(제26-1회 공모사채 일부 대환용도))
찬성
가결

14회
2022.07.13
금융거래약정의 건(농협은행 대출의 건 (제26-1회 공모사채 일부 대환용도))
찬성
가결

15회
2022.07.14
금융거래약정의 건(KB국민은행 대출의 건(산업은행 시설자금 대환용도))
찬성
가결

금융거래약정의 건(KB국민은행 외상매출채권전자대출 기한연장의 건)
찬성
가결

16회
2022.08.03
제 43기 2분기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

17회
2022.08.16

금융거래약정의 건

(대환용도,기한연장)

찬성
가결

18회
2022.09.30
2022년 동원건설산업 상품,용역거래 예상금액 신규 보고의 건
찬성
가결

2022년 동원로엑스 상품,용역거래 예상금액 변동 보고의 건
찬성
가결

19회
2022.11.02
제 43기 3분기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

20회

2022.12.16

한국투자이스트브릿지 글로벌 그린에너지 제 1호 사모투자합자회사(Project PEF) 투자의 건

찬성
가결

21회
2022.12.30

샘물 IN-PLANT 영업 양도의 건

찬성
가결

2023년 (주)동원F&B, 동원로엑스㈜, 동원건설산업㈜ 상품,용역거래 예상금액 보고의 건

찬성
가결

1회
2023.02.13
제43기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

제 43기 현금배당의 결정의 건
찬성
가결

제43기 정기주주총회 전자투표 시행의 건
찬성
가결

22년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및
찬성
가결

23년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
가결

2회
2023.03.09
제43기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
가결

2022년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
가결

2022년 내부 회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
가결

3회
2023.03.23
금융거래약정의 건 (산업운영자금 대출의 건(대환용도))
찬성
가결

4회
2023.03.28
대표이사 선임의 건
찬성
가결

미 등기임원 보수한도 승인의 건
찬성
가결

이사회 의장 선임의 건
찬성
가결

이사회 규정 개정의 건
찬성
가결

5회
2023.03.28
금융거래약정의 건 (신한은행 대출의 건)
찬성
가결

6회
2023.03.31
2023년 동원건설산업 상품,용역거래 예상금액 신규 보고의 건
찬성
가결

7회
2023.04.12
제28회 무보증 공모 회사채 발행의 건
찬성
가결

8회
2023.04.13
금융거래약정의 건 (미쓰이스미토모은행 대출의 건(대환용도))
찬성
가결

라. 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2021.03.02
한국상장회사협의회
2021 개정세법 온라인 설명회

2021.05.24
한국상장회사협의회
중대재해처벌법 시행에 따른 법적 리스크 및 기업의 대응방안

2021.06.14
한국상장회사협의회
ESG 대응 전략 설명회

2021.10.07
한국 딜로이트 그룹
ESG 동향과 대응방안에 대한 핵심지식

2021.12.27
한국상장회사협의회
감사위원(감사)의 내부회계관리제도 업무 체크포인트 해설 설명회

2022.03.07
한국상장회사협의회
2022년 개정세법 온라인 설명회

2022.05.31
한국상장회사협의회
감사 및 감사위원을 위한 직무연수

2022.08.30
한국상장회사협의회
내부회계관리제도를 활용한 부정적발 case study

2022.10.12
한국상장회사협의회
내부감사시 이상징후 탐지 및 적발 실무 (최근 자금횡령 사건중심)

2022.11.28
한국상장회사협의회
내부회계관리제도 전문연수(연결포함)

2023.02.21
한국상장회사협의회
내부감사의 효과적 인터뷰 스킬과 활용

2023.03.07
한국상장회사협의회
ESG주제별 이슈 및 대응 전략

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영진단팀
1
과장(9)
재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인 및 관련조직 등

: 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
28,991,282
-

종류주
264,111
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
264,111
정관 제8조의2

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
28,991,282
-

종류주
-
-

※ '22년 8월 2일을 감자기준일로 주식 수 감소가 발생하였습니다. → 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅰ.회사의개요의 3. 자본금변동사항 中 가. 자본금 변동추이 하단' 을 참조하시기 바랍니다.

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

주주명부폐쇄시기
제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다. ② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권, 일만주권 (8종)

명의개서대리인
(주) 하나은행, (전화)02-368-5800

주주의 특전
없 음

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제43기 임시주주총회 (2022.07.01)
【제1호의안】 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건

자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의 종류

감자주식수

감자비율

감자기준일

감자전자본금 (발행주식수)

감자후자본금 (발행주식수)

보통주(자기주식)

197,129주

0.68%

2022.08.02

145,942,055,000 (29,188,411주)

144,956,410,000 (28,991,282주)

우선주(자기주식)

1,247주

0.47%

1,326,790,000 (265,358주)

1,320,555,000 (264,111주)

합 계

198,376주

0.67%

147,268,845,000 (29,453,769주)

146,276,965,000 (29,255,393주)

원안승인

제42기 정기주주총회 (2022.03.31)
【제1호의안】 재무제표승인의 건
<연결기준> 자산총계 : 1,492,015백만원 매 출 액 : 1,250,882백만원 부채총계 : 826,642백만원 영업이익 : 89,997백만원 자 본 금 : 147,269백만원 당기순이익 : 48,135백만원 자본총계 : 665,373백만원 총배당금 : 17,566백만원 <별도기준> 자산총계 : 1,367,773백만원 매 출 액 : 785,069백만원 부채총계 : 712,634백만원 영업이익 : 60,771백만원 자 본 금 : 147,269백만원 당기순이익 : 35,205백만원 자본총계 : 655,139백만원 총배당금 : 17,566백만원
원안승인

【제2호의안】 정관변경의 건

변경 전 제 3조 (본점과 지점의 소재지) ① 본 회사는 본점을 경기도 성남시에 둔다. ② (생략) 제4조(공고 방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.dongwonsystems.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 변경 후 제 3조 (본점과 지점의 소재지) ① 본 회사는 본점을 충첨남도 아산시에 둔다. ② (생략) 제4조(공고 방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.dongwonsystems.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다.

원안승인

【제3호의안】 이사 선임의 건
신임선임(사내이사) :장성학
원안승인

【제4호의안】 이사보수한도 승인의 건
35억원 보수한도액 승인
원안승인

【제5호의안】 감사보수한도 승인의 건
3억원 보수한도액 승인
원안승인

제42기 임시주주총회 (2021.08.31)
【제1호의안】 합병계약 승인의 건
동원시스템즈 주식회사가 주식회사 테크팩솔루션를 흡수합병
원안승인

【제2호의안】 정관변경의 건

변경 전 61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업 62. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업 63. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자 64. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 변경 후 61. 이차전지케이스 제조 판매업

62. 건전지케이스 제조 판매업

63. 원통형 CAN 제조 판매업

64. 전지케이스 표면 처리업

65. 각종 전용기 제조 판매업

66. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업

67. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업

68. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자

69. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체

원안승인

【제3호의안】 이사 선임의 건
신임선임(사내이사) :서범원, 송재권
원안승인

제41기 정기주주총회 (2021.03.25)
【제1호의안】 제41기 재무제표 승인의 건
<연결기준> 자산총계 : 1,255,817백만원 매 출 액 : 1,078,539백만원 부채총계 : 639,357백만원 영업이익 : 97,672백만원 자 본 금 : 129,419백만원 당기순이익 : 61,635백만원 자본총계 : 616,461백만원 총배당금 : 15,425백만원 <별도기준> 자산총계 : 835,643백만원 매 출 액 : 581,843백만원 부채총계 : 427,301백만원 영업이익 : 51,415백만원 자 본 금 : 129,419백만원 당기순이익 : 40,695백만원 자본총계 : 408,341백만원 총배당금 : 15,425백만원
원안승인

【제2호의안】 정관변경의 건
주주명부 폐쇄기간 등 배당기일 관련 주요 정관사항 변경
원안승인

【제3호의안】 이사 선임의 건
재선임(사내이사) : 조점근 신임선임(사내이사) :송의환, 송종선 재선임(사외이사) : 이지환
원안승인

【제4호의안】 이사보수한도 승인의 건
35억원 보수한도액 승인
원안승인

【제5호의안】 감사보수한도 승인의 건
3억원 보수한도액 승인
원안승인

제40기 정기주주총회 (2020.03.25)
【제1호의안】 제40기 재무제표 승인의 건
<연결기준> 자산총계 : 1,154,599백만원 매 출 액 : 1,042,352백만원 부채총계 : 580,838백만원 영업이익 : 75,188백만원 자 본 금 : 129,419백만원 당기순이익 : 46,800백만원 자본총계 : 573,760백만원 총배당금 : 12,856백만원 <별도기준> 자산총계 : 750,864백만원 매 출 액 : 519,372백만원 부채총계 : 369,204백만원 영업이익 : 35,726백만원 자 본 금 : 129,419백만원 당기순이익 : 28,451백만원 자본총계 : 381,659백만원 총배당금 : 12,856백만원
원안승인

【제2호의안】 정관변경의 건
'유가공 제품 제조, 가공, 판매업'을 신규사업목적으로 추가
원안승인

【제3호의안】 감사 선임의 건
상근감사 오종환 신규 선임
원안승인

【제4호의안】 이사보수한도 승인의 건
35억원 보수한도액 승인
원안승인

【제5호의안】 감사보수한도 승인의 건
3억원 보수한도액 승인
원안승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

동원산업(주)
최대주주
보통주
20,594,057
70.56
20,594,057
71.04
-

동원산업(주)
최대주주
종류주
81,648
30.77
81,648
30.91
-

조점근
특수관계인
보통주
5,771
0.02
5,771
0.02
-

서범원
특수관계인
보통주
698
0
1,348
0.00
-

김중한
특수관계인
보통주
12,645
0.04
12,645
0.04
-

김호랑
특수관계인
보통주
70,300
0.24
70,300
0.24
-

김호랑
특수관계인
종류주
5,428
2.05
5,428
2.06
-

김도한
특수관계인
보통주
9,390
0.03
9,390
0.03
-

김도한
특수관계인
종류주
10,829
4.08
10,829
4.10
-

STARKIST CO.
해외계열사
보통주
3,569,900
12.23
3,569,900
12.31
-

동원시스템즈
본인
보통주
197,129
0.68
0
0
-

동원시스템즈
본인
종류주
1,247
0.47
0
0
-

계
보통주
24,459,890
83.80
24,263,411
83.69
-

종류주
99,152
37.37
97,905
37.07
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

동원산업(주)

5,219

박문서

-

-

-

김남정

43.15

민은홍

-

-

-

-

-

※ 당기 중 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈가 22년 11월 1일자로 동원산업(주) 에흡수합병 됨에 따라 지배기업이 변동 되었습니다. (주)동원엔터프라이즈와 동원산업(주)는 본 합병을 통해 동원그룹의 지분 관계를 기존 보다 단순화함으로써 지배구조 측면에서 경영효율화를 도모할 수 있고, 회사 내 조직 운영 측면에서 규모의 경제를 달성하고 기존 인적ㆍ물적자원을 효과적으로 활용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 동원산업(주)는 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재(주)동원엔터프라이즈에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
동원산업(주)

자산총계

7,061,180

부채총계

4,152,704

자본총계

2,908,476

매출액

9,026,258

영업이익

494,433

당기순이익

296,545

※ 상기 재무현황은 2022년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.※ 당기 중 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈가 22년 11월 1일자로 동원산업(주) 에흡수합병 됨에 따라 지배기업이 변동 되었습니다.※ 동원산업(주) 자세한 재무현황은 DART에 공시된 사업보고서(2022.12)를 참조하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) 회사의 주요사업내용

가. 지주부문

최대주주의 지주부문은 계열회사에 대한 용역서비스 사업 및 상표권사용수익 사업 그리고 IT 사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 사업은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련한 사업으로 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"는 2007년 6월 경기도 이천시 장호원에 설립하여 운영하고 있습니다. 상표권사용수익 사업은 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. IT부문 사업은 그룹 내 계열사의 전산시스템 구축 및 유지보수, IT 운영, 통제, 재구축등 IT 관련 사업을 수행하고 있습니다.

나. 사업부문

최대주주의 사업부문은 수산부문, 유통부문, 물류부문으로 구성되어 있습니다. 수산부문은 작성기준일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하는 원양어업을 영위하고 있습니다. 유통부문은 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업을 수행하고 있습니다. 물류부문은 위탁사로부터 위탁 받아 보관, 배송, 하역 등의 업무를 수행하는 물류사업을 진행하고 있습니다.

2) 회사의 연혁

가. 설립일 : 1969. 04. 16

나. 소재지 : 서울시 서초구 마방로 68

다. 대표자 : 박문서, 민은홍 대표이사

라. 연 혁

날 짜

내 역

1969-04-16

회사설립(설립자 : 김재철)

1969-08-24

탑재모선식 참치어선 31동원호 원양어업 착수

1979-04-16

재단법인 동원육영재단 설립

1979-04-21

국내 최초로 PURSEINER선 인수 (선명 : COSTA DE MARFIL)

1982-05-06

한신증권주식회사 인수

1982-11-12

참치통조림 국내시장 최초출시

1983-05-19

GUAM 기지 개설

1989-03-07

한국증권거래소에 주식 상장 (기업 공개)

1993-06-25

본사 사옥 준공

1996-04-01

동원그룹 공식 출범

1997-01-28

(주)레스코 설립(공동물류)

2000-11-01

(주)동원F&B 분할(식품사업부문)

2001-04-16

동원그룹 지주회사 전환

2003-01-01

동원금융지주(주) 분할(금융부문지주회사)

2004-01-31

동원식품(주) 흡수합병

2006-01-01

(주)레스코 흡수합병

2008-06-30

StarKist Co. 인수

2009-02-09

자회사 SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION 설립

2009-09-11

(주)이팜 흡수 합병

2010-09-20

자회사 KOVA Fisheries Co., LTD 설립

2011-09-05

자회사 Atlantic Breeze Co 설립

2011-10-19

자회사 Bounty Seafood 설립

2012-01-02

자회사 Societe de Conserverie en Africue SA 설립

2013-04-25

신용등급 향상(A+ -> AA-) '나이스신용평가주식회사'

2013-11-19

Kiribati and KT Fisheries Co. Joint Venture 투자

2015-01-13

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 투자

2015-07-28

(주)동원로엑스 투자 (현 동원로엑스냉장(주))

2016-12-07

KMAC 2013~2016 한국 경영대상 고객만족부문 종합대상 수상(4회 연속)

2016-12-16

해양수산부 수산물 1.5억불 수출공로탑 수상

2017-02-01

(주)동부익스프레스 인수 (현 동원로엑스(주))

2018-12-20

해양수산부 수산물 2억불 수출공로탑 수상

2019-02-08

BIDC㈜ 인수

2019-02-19

KMAC 2015~2019 한국에서 가장 존경받는 기업 선정(수산부문5년 연속1위)

2019-05-31

동원냉장(주) 흡수합병

2019-10-10

(주)동부익스프레스가 동원로엑스(주)로 상호변경

2019-10-15

(주)동원로엑스가 동원로엑스냉장(주)로 상호변경

2019-10-18

동부광양물류센터(주)가 동원로엑스광양(주)로 상호변경

2019-10-21

동부인천항만(주)가 동원로엑스인천(주)로 상호변경

2019-11-13

Dongbu Haiminh Logistics(DONGBU EXPRESS VINA) 매각으로 인한 처분

2019-11-28

(주)동화 인수

2020-04-01

동원로엑스냉장투(주) 설립

2020-10-01

동원로엑스(주)가 동원로엑스광양(주)를 합병

2020-10-30

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 설립

2020-12-18

케이스마트양식(주) 설립

2021-11-10

동원로엑스(주)가 동원부산컨테이너터미널(주) 매각으로 인한 처분

2022-03-30

동원로엑스(주)가 주식회사 모덱스 인수

2022-11-01

동원산업(주)가 (주)동원엔터프라이즈를 합병 (*1)

(*1) (주)동원엔터프라이즈는 2022.11.01일을 합병기일로 동원산업(주)로 흡수합병되었습니다.

3) 최대주주 계열회사 사업군 현황

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 일반식품부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 화물운송, 항만하역, 보관, 국제물류, 컨설팅 등의 종합물류서비스

④ 조미ㆍ유통사업부문 : 소스 등 조미식품 제조 및 판매, 단체급식, 식품도소매⑤ 건설사업부문 : 토목, 건축공사 등의 용역 제공⑥ 포장사업부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매

⑦ 온라인사업부문 : 온라인경로(동원몰) 식음료 등 도소매

4) 최대주주 등기임원 현황

(기준일 :

2023년 04월 14일

)

(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원 여부

상근 여부

담당 업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의 관계

재직기간

임기 만료일

의결권 있는 주식

의결권 없는 주식

김재철

남

1935년 04월

명예회장

미등기

상근

명예회장

부산수산대(어로학) 무역협회장 여수엑스포 유치위원장

7,742,020

-

특수관계인

3년 11개월

-

김남정

남

1973년 01월

부회장

사내이사

상근

경영관리

고려대(사회학) 미시건대 MBA 동원산업(주) 경영지원실장 동원시스템즈(주) 건설본부부본부장

21,569,875

-

최대주주

16년 2개월

2024년 03월 25일

이명우

남

1954년 01월

부회장
미등기

상근

경영 총괄

Wharton School, University of Pennsylvania, MBA 삼성전자 미주통합법인 가전부분장 이사 소니코리아 대표이사 사장 포스코이사회 의장 동원산업 대표이사 사장

10,500

-

-

9년 2개월

2024년 03월 25일

박문서

남

1958년 07월

사장

사내이사

상근

대표이사

성균관대(경영학) 중앙대학교(국제경영석사) 동원산업(주) 재경실장

-

-

-

21년 8개월

2024년 03월 25일

민은홍

남

1970년 08월

부사장

사내이사

상근

대표이사

연세대학교 경영학과 학사 Procter & Gamble 글로벌 SK II (싱가포르) 아시아 6개국 지역 대표이사 쌍용제지 해외직수입사업부 (Away From Home) 마케팅 및 영업(실무) (現) 동원산업 대표이사

-

-

-

1년 12개월

2024년 03월 25일

김주원

남

1958년 10월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사 (감사위원)

한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 카카오 이사회 의장

-

-

-

1년 1개월

2024년 03월 30일

윤종록

남

1957년 12월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사 (감사위원)

연세대(전자공학석사) 정보통신산업진흥원 원장

-

-

-

2년 11개월

2024년 03월 25일

진형혜

여

1971년 07월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사

법무법인 화우 변호사 한국여자변호사협회 부회장 법무법인 지엘 대표변호사

-

-

-

1년 1개월

2024년 03월 30일

김종필

남

1971년 03월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사 (감사위원)

대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 금융감독원 분쟁조정위원 법무법인 율우 대표변호사

-

-

-

1년 1개월

2024년 03월 30일

민승규

남

1961년 10월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사

일본 동경대학교 대학원 농업경제학 박사 농림수산식품부 제1차관 삼성경제연구소 부사장(경제정책실장) 국립한경대학교 석좌교수

-

-

-

2년 12개월

2024년 03월 25일

박인구

남

1946년 11월

부회장

미등기

상근

부회장

조선대(법학) USC(행정학 석사) 산업자원부 부이사관 (주)동원F&B 대표이사

-

-

특수관계인

18년 3개월

-

김재옥

남

1963년 09월

사장

미등기

상근

ESG경영위원회 총괄

"Hesinki School of Economics (석사) (주)동원F&B 대표이사"

-

-

-

4개월

-

장인성

남

1961년 09월

전무

미등기

상근

종합기술원장

베를린공과대(기계공학 박사) 현대자동차 상무이사

-

-

-

1년 3개월

-

민병구

남

1962년 10월

전무

미등기

상근

해외사업

부경대학교 자원경제학 학사

동원산업 해양수산본부장 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 대표이사

-

-

-

34년 9개월

-

이종오

남

1963년 04월

전무

미등기

상근

해외사업

한국외국어대학교 불어학 학사

삼성전자 상무이사 Societe de Conserverie en Afrique S.A, 대표이사

-

-

-

6년 9개월

-

최근배

남

1959년 02월

전무

미등기

상근

냉장물류본부장

강진농업고등학교 졸업 동원산업 냉장물류본부장

-

-

-

32년 5개월

-

김세훈

남

1972년 02월

상무

미등기

상근

경영조정실장

강원대학교(경영학) 동원산업(주) 경영지원실장

-

-

-

8년 7개월

-

윤성노

남

1971년 11월

상무

미등기

상근

HR지원실장

중앙대학교(산업경제학) (주)동원에프앤비 경영지원실장

-

-

-

1년 8개월

-

박상진

남

1972년 05월

상무

미등기

상근

해양수산본부장

홍익대학교 경영학 학사

동원산업 해양수산본부장

-

-

-

24년 10개월

2025년 03월 29일

김오태

남

1963년 09월

상무

미등기

상근

부산지사장

여수수산대학 기관학 학사

동원산업 해양수산사업부장

동원산업 부산지사장

4,270

-

-

31년 1개월

-

김창규

남

1951년 08월

상무

미등기

상근

신기술개발실장

"성균관대(석사) VRF 기술부사장"

-

-

-

8개월

-

김창원

남

1972년 09월

상무

미등기

상근

홍보실장

"서울대학교 (석사) 동아일보 부장"

-

-

-

3개월

-

박종성

남

1967년 09월

상무

미등기

상근

IT지원실장

"Indiana University - Kelley School of Business (석사) California State University (석사) 삼성 SDS 상무"

-

-

-

1개월

-

김병건

남

1967년 06월

상무보

미등기

상근

해양수산사업부장

부경대학교 어업학 학사 동원산업 해양수산사업부장

-

-

-

12년 4개월

-

조태현

남

1972년 01월

상무보

미등기

상근

유통본부장

인천제일상업고등학교 졸업 동원산업 유통본부 국내사업부장

-

-

-

28년 10개월

-

장기학

남

1967년 06월

상무보

미등기

상근

SF사업추진단 사업부장

조선대학교 건축공학과 학사 동원산업 SF사업추진단 사업부장

-

-

-

16년 7개월

-

백관영

남

1970년 08월

상무보

미등기

상근

경영지원실장

경원대학교 경영학 학사 동원산업 경영지원실장

-

-

-

33년 9개월

-

5) 최대주주의 주요 주주 현황

(기준일 :

2023년 04월 14일

)

(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의 종류

소유주식수 및 지분율

비고

기 초

기 말

주식수

지분율

주식수

지분율

동원엔터프라이즈(*1)

-

보통주

2,306,673

62.72

합병법인

김남정

본인

보통주

-

-

21,569,875

43.15

합병비율에 따른 주식 취득

동원산업(주)

특수관계인

보통주

-

-

13,818,545

27.65

합병 등으로 인한 자사주 매입

김재철

부

보통주

-

-

7,742,020

15.49

합병비율에 따른 주식 취득

(재)동원육영재단

특수관계인

보통주

-

-

1,575,960

3.15

합병비율에 따른 주식 취득

김재국

친인척

보통주

-

-

307,285

0.61

합병비율에 따른 주식 취득

김재운

친인척

보통주

12,824

0.35

247,085

0.49

합병비율에 따른 주식 취득

김재종

친인척

-

-

74,970

0.15

합병비율에 따른 주식 취득

김도한

친인척

보통주

3,920

0.11

19,600

0.04

액면분할에 따른 주식수 증가

김호랑

친인척

보통주

1,900

0.05

13,590

0.03

합병비율에 따른 주식 취득

이명우

임원

보통주

2,100

0.06

10,500

0.02

액면분할에 따른 주식수 증가

조영삼

친인척

보통주

546

0.01

2,730

0.01

액면분할에 따른 주식수 증가

김중한

친인척

보통주

69

0.00

345

0.00

액면분할에 따른 주식수 증가

계

보통주

2,328,032

63.30

45,382,505

90.80

-

우선주

-

-

-

-

-

(*1) (주)동원엔터프라이즈는 2022.11.01부로 동원산업으로 흡수합병되었습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023.04.14
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022.11.01
동원산업(주)
20,675,705
70.67
최대주주인(주)동원엔터프라이즈가 '22년 11월 1일 자로 동원산업(주) 에 흡수합병 됨에 따라 최대주주 변동
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
동원산업(주)
20,675,705
70.67
-

STARKIST CO.
3,569,900
12.20
-

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
14,766
14,769
99.97
3,928,422
29,255,393
13.42
-

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구 분
2022년 7월
2022년 8월
2022년 9월
2022년 10월
2022년 11월
2022년 12월

보통주
주가
최 고
56,200
59,800
52,900
47,450
52,600
50,500

최 저
50,000
54,100
44,450
43,000
46,000
40,600

평 균
53,038
56,750
49,500
45,184
48,139
45,707

거래량
일별최고거래량
47,267
91,580
65,290
17,613
86,286
42,720

일별최저거래량
9,693
6,455
9,155
6,287
5,744
10,836

월간거래량
450,871
567,067
372,832
210,629
451,507
477,957

우선주
주가
최 고
30,450
30,100
29,900
32,650
34,300
33,100

최 저
29,200
26,150
26,100
27,150
33,050
31,000

평 균
29,733
28,584
27,213
30,508
33,773
31,960

거래량
일별최고거래량
429
662
615
893
756
394

일별최저거래량
7
6
2
7
8
3

월간거래량
2,193
3,144
2,037
5,099
3,393
2,505

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

조점근
남
1959.09
대표이사
사내이사
상근
대표이사
주성대학 금융정보학과서울대 최고경영자과정 수료동원정밀 근무동원이앤씨 근무동원시스템즈 2차전지 부문 대표이사
5,771
-
-
41년 8개월
2025.03.28

서범원
남
1959.10
대표이사
사내이사
상근
대표이사
동국대학교 경영학과 두산유리 근무 동원시스템즈 패키징부문 대표이사
1,348
-
-
9년 6개월
2023.08.31

장성학
남
1963.09
부사장
사내이사
상근
대표이사

아주대학교 대학원 전산전공 석사

경북대학교 전자공학과 졸업

서울대 미래융합기술 최고위과정 수료

삼성전자 근무

동원시스템즈 소재부문 대표이사

-
-
-
1년 3개월
2024.03.24

김우승
남
1957.06
사외이사
사외이사
비상근
비상근사외이사
노스캐롤라이나 대학교 대학원 (기계·항공우주공학) 석박사 졸업 한양대 기계공학과 졸업前 제15대 한양대학교 총장現 한국공학교육인증원장現 국가산학연협력위원회 공동위원장
-
-
-
1개월
2025.03.28

오종환
남
1975.01
감사
감사
상근
상근감사
부산외국외대학교 회계학과넷마블경영진단 팀장 근무동원엔터프라이즈 감사 재임
-
-
-
3년 3개월
2026.03.28

송종선
남
1963.05
상무
미등기
상근
해외사업영업관리
건국대학교 무역학과이스텔시스템즈(주)네오시스트 근무동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
18년
-

송의환
남
1963.12
상무
미등기
상근
기술연구원장
서강대학교 화학박사Caltech Post Doc.성균관대 화학과 교수삼성SDI 근무동원시스템즈 2차전지부문 상무이사
200
-
-
2년 8개월
-

송재권
남
1965.12
전무이사
미등기
상근
사업부문장
고려대학교 경영학과동원냉장/동원로엑스 냉장 대표이사동원시스템즈 패키징부문장
-
-
-
3년 5개월
2023.08.31

홍규식
남
1966.02
상무보
미등기
상근
공장관리
숭실대학교 화학공학과두산제관근무동원시스템즈 패키징부문 근무
-
-
-
32년 5개월
-

김성곤
남
1967.03
상무보
미등기
상근
알미늄사업부장

부산대학교 금속공학과노벨리스코리아 근무제이코 근무

디앤제이알루미늄 근무동원시스템즈 소재부문 근무

-
-
-
2년 3개월
-

서영호
남
1969.05
상무보
미등기
상근
품질혁신실장
전북대학교 기계공학과르노 삼성 근무동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
1년 9개월
-

이석후
남
1962.03
상무보
미등기
상근
영업본부장
국민대학교 무역학과동원시스템즈 신사업추진TF팀장동원시스템즈 패키징부문 영업본부장
-
-
-
24년 3개월
-

김영호
남
1968.11
상무보
미등기
상근
노무담당
고려대학교 국문학과동원산업 근무동원F&B 근무동원엔터프라이즈 근무동원 CNS 근무동원시스템즈 조직소통실장
-
-
-
1년 7개월
-

원종훈
남
1975.08
상무보
미등기
상근
경영지원실장
연세대학교 경제학과동원F&B 재경팀장테크팩솔루션 경영지원실장동원시스템즈 경영지원실장
-
-
-
4년 3개월
-

황호준
남
1972.03
상무보
미등기
상근
국내사업부장
인하대학교 기계공학과동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
3개월
-

강경만
남
1967.08
상무보
미등기
상근
생산본부장
전북대학교 정밀기계공학과동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
3개월
-

김우찬
남
1969.04
상무보
미등기
상근
아셉틱페트사업부장
한양대학교 공업화학과동원시스템즈 패키징부문 근무
-
-
-
8년 5개월
-

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선임일
최대주주와의관계

-
-
-
-
-
-
-
-

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

소재부문
남
730
-
20
-
750
9.9
49,239,193
65,652
26
7
33
-

소재부문
여
89
-
4
-
93
5.1
4,006,216
43,078
-

패키징부문
남
720
-
1
-
721
14.9
59,145,437
82,033
-

패키징부문
여
37
-
-
-
37
8.0
1,744,364
47,145
-

합 계
1576
-
25
-
1601
11.8
114,135,210
71,290
-

※ 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)※ 공통인원과 2차전지부문은 소재부문에 포함되어 있습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
12
2,176,669,240
181,389,103
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
3,500,000,000
-

감사
1
300,000,000
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,276,058,860
255,211,772
-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사가 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다

2) 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,137,949,700
379,316,567
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
36,000,000
36,000,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
102,109,160
102,109,160
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

동원
3
46
49

나. 지분도

동원그룹 지분도(22.12.31).jpg
동원그룹 지분도(22.12.31)

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 제출일 기준으로 해당사항 없습니다.

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
-
5
5
160,575
-
-4,614
155,961

일반투자
-
1
1
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
6
6
160,575
-
-4,614
155,961

IX. 대주주 등과의 거래내용

보고서 제출기준일 현재 최대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2021.11.19
신규 시설 투자 등
1. 투자대상 : 2차 전지용 셀 파우치(Cell Pouch) 신규 사업투자2. 투자금액 : 700억원3. 투자목적 : 2차 전지용 셀 파우치(Cell pouch) 진출을 위한 공장 및 설비 투자4. 투자기간 : 2021년 4분기 ~ 2025년 4분기
- 투자 진행 중.

2022.05.18
신규 시설 투자 등
1. 투자대상 : 무균충전음료 사업투자 2. 투자금액 : 800억원3. 투자목적 : 무균충전음료 사업확대를 위한 공장 및 설비투자4. 투자기간 : 2022년 2분기 ~ 2024년 4분기
- 투자 진행 중.

2022.07.01
신규 시설 투자 등(자율공시)
1. 투자대상 : 2차전지 캔 신공장 신축공사2. 투자금액 : 585.5억원3. 투자목적 : 2차전지 캔 생산을 위한 신공장 건설 및 설비투자4. 투자기간 : 2022년 3분기 ~ 2023년 3분기
- 투자 진행 중.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을포함한 2건이며, 총 소송금액 285,323천원 입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.나. 연결기업은 당기말 및 전기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.다. 제공받은 보증 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
금 액

이행보증 등
서울보증보험
11,362,836

매출채권신용보험
서울보증보험
75,577,000

합 계
86,939,836

라. 당기말 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400

근저당권설정
IBK기업은행
토지, 건물
2,000,000

근저당권설정
IBK기업은행
기계장치
756,000

기타유형자산
한국산업은행
기계장치
28,004,738

기타유형자산
한국산업은행
기계장치
6,830,403

합 계
54,271,541

마. 연결기업은 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

바. 당기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원, 천 USD, 천 EUR, 천 JPY)

금 융 기 관
구 분
약정한도액

KEB하나은행
한도대출
5,000,000

수입신용장 개설
USD 6,000.00

당좌차월
2,000,000

전자방식외담대
4,000,000

수입신용장 개설
USD 3,000.00

파생상품(통화선도)
1,500,000

국민은행
전자방식외담대
10,000,000

일반자금대출
60,000,000

시설자금대출
39,000,000

파생상품(이자율스왑)
60,000,000

우리은행
일반자금대출
10,000,000

전자방식외담대
1,100,000

수입신용장 개설
USD 2,000.00

파생상품(통화선도)
USD 2,000.00

신한은행
전자방식외담대
15,000,000

한도대출
28,000,000

수입신용장 개설
USD 8,000.00

일반자금대출
USD 15,000.00

파생상품(통화선도)
JPY 70,000.00

KDB산업은행
시설자금대출
10,000,000

일반자금대출
20,000,000

시설자금대출
30,000,000

일반자금대출
50,000,000

농협은행
일반자금대출
30,000,000

한도대출
5,000,000

수입신용장 개설
USD 12,000.00

전자방식외담대
5,000,000

수입신용장 개설
USD 3,000.00

미쓰이스미토모은행
일반자금대출
20,000,000

중국은행
시설자금대출
20,000,000

IBK기업은행
시설자금대출
720,000

한국수출입은행
일반자금대출
10,000,000

에스타이거테크
ABCP
20,000,000

우리티에스제일차
ABCP
30,000,000

합 계
486,320,000USD 51,000JPY 70,000

사. 연결기업은 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정이자율을 이용하여 평가하였으며, 당기 중 파생상품평가손실 413,820천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원, JPY)

구분

거래목적
금융기관
만기일
차입금
약정이자율(%)

이자율스왑

매매목적
(주)국민은행
2023-05-24
60,000
수취
3.91%

지급
CD 3M + 1.52%

아. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.04.14)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자
사유
위반 법률
내용

2020.01.20~2020.01.21
고용노동부 정기검사 (수지사업장)
산업안전보건법 제130조 2항산업안전보건법 제37조 1항
1. 위반사항 1) 사업주는 작업발판 및 통로의 끝이나 개구부로서 근로자가 추락 할 위험이 있는 장소에는 안전난간, 울타리, 수직형 추락망 또는겊개 등의 방호 초지를 충분한 강도를 가진구조로 튼튼하게 설치하여 하나 이를 설치하지 아니함. - 과태료 600,000원 2) 사업주는 유해하거나, 위험장 장소, 시설 등에는 경고 및 비상시 대철할 수 있는 지시 및 안내 등을 표시하여야 하는데 이를 근로자가 쉽게 알라볼수 있도록 표시하지 아니함. - 과태료 200,000원 3) 안전관리책임자, 당사 벌금부과처분 - 각 1,000,000원

2021.02.18
충북권중방센터 정기검사 (진천사업장)
산업안전보건법 시행령[별표 13]
1. 위반사항 1) 유해, 위험물질 규정량 중 인화성액체를 규정량 이상 취급하고 있음에도 불구하고 현재까지 공정안전보고서를 작성 및 제출하지 아니하여 공정안전보고서 작성 및 제출을 명령 받음, 공정안전보고서 지연체출에 따른 과태료 부과처분 - 과태료 2,160,000원

2021.07.06
고용노동부 3대 핵심 정기검사 (함안공장)
산업안전보건법 제173조산업안전보건법 제168조산업안전보건법 제38조 1항
1. 위반사항 1) 사업주는 계단을 설치할 경우, 그 폭을 1미터 이상으로 하여야함 함에도 불구하고, 2곳의 계단의 폭이 30센티미터로 구조를 적정하게 설치하지 아니함. 2) 사업주는 높이 1미터 이상인 계단의 개방된 측명에 안전 난간을 설치하여야 하는데, 1.5미터 부분은 난간을 설치하니 아니함. 3) 공구의 끝이 위험한 기계장치는 덮개로 덮어야 하나, 이를 이행하지 아니함. - 벌금: 안전관리자 300,000원, 당사 1,000,000원

2022.01.20
횡성군 청정환경사업소 지도점검 (횡성사업장)
폐기물관리법 제17조 2항
1. 위반사항 1) 사업장폐기물 배출자 변경신고 미이행 신고당시에는 배출되지 아니한 폐목재, 폐합성수지의 사업장 폐기물 1일 평균 100kg이상 추가로 발생되는 경우 변경 신고 대상이나 변경신고미이행 -벌금: 당사 800,000원

2022.08.08
광주광역시 기후환경정책과 (광주1사업장)
대기환경보전법 제23조 제2항 및 동법 제84조 대기환경보전법 시행규칙 제134조 및 동시행규칙 제94조 제4항 제1의2호
1. 위반사항 1) 대기배출시설 변경신고 미이행 대기배출시설 허가를 받은자가 허가받은 대기오염물질 외의 오염물질이 배출되는 경우 변경신고를 해야 하나, 22.8.8 검사결과 포름알데히드가 배출됨에도 변경신고를 하지 아니함 -과태료 600,000원

2022.09.27
원주지방환경청 화학물질관리과 (횡성사업장)
화학물질관리법 제28조 제5항
1. 위반사항 1) 대표자 변경 지체 신고건 2022년 4월 1일 대표자 조점근, 서범원에서 대표자 조점근, 서범원, 장성학으로 변경 되었으나 법적 시한인 60일이후 변경 신고함 -벌금: 당사 2,400,000원

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병 등의 사후 정보

1. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상회사
합병등기일
외부평가기관
매출액
영업이익
최초추정연도

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율

(주)테크팩솔루션
2021.10.01
삼일회계법인
471,243
462,166
1.93
477,275
499,356
-4.4
41,169
36,597
11.1
41,271
17,467
57.6
2021년

(주)엠케이씨
2021.11.01
-
-
8,546
-
-
14,520
-
-
-1,564
-
-
-156
-
2021년

2. 주식회사 테크팩솔루션1) 회사의 합병 결정

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사
상호
동원시스템즈 주식회사

소재지
경기도 성남시 중원구 갈마치로302, 에이동607호(우림라이온스벨리5차)

대표이사
조 점 근

법인구분
유가증권시장 상장법인

합병 후 소멸회사
상호
주식회사 테크팩솔루션

소재지
서울시 서초구 마방로68 5층

대표이사
서 범 원

법인구분
비상장법인

(2) 합병 배경동원시스템즈 주식회사와 주식회사 테크팩솔루션은 본 합병으로 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화함으로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위함.
(3) 합병 방법동원시스템즈 주식회사가 주식회사 테크팩솔루션를 흡수합병- 존속법인 : 동원시스템즈 주식회사- 해산법인 : 주식회사 테크팩솔루션※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사
(4) 주요일정

이사회 결의일
2021.07.12

계약일
2021.07.12

주주총회를 위한 주주확정일
2021.07.28

승인을 위한 주주총회일
2021.08.31

주식매수청구권 행사기간
시작일
2021.09.02

종료일
2021.09.21

합병기일
2021.10.01

(5) 평가 및 신주배정 등

합병비율
보통주 1 : 4.4460369 (동원시스템즈(주) : (주)테크팩솔루션)

외부평가 기관
삼일회계법인

외부평가 기간
2021년 06월 14일 ~ 2021년 07월 09일

외부평가 의견
본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다.본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2020년 12월 31로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표와 2021년에서 2025년까지 사업계획을 검토하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 43,539원(주당 액면가액 5,000원)과 193,576원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사 간 합의한 합병비율 1 : 4.4460369은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

발행증권
종류
수량
액면가액
발행가액

기명식 보통주
3,569,900
5,000
17,849,500,000

(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)테크팩솔루션
매출액
471,243
477,275
462,166
1.93
499,356
-4.4
-

영업이익
41,169
41,271
36,597
11.1
17,467
57.6
-

당기순이익
31,206
31,283
27,741
11.1
14,916
52.3
-

3. 주식회사 엠케이씨1) 회사의 합병 결정

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사
상호
동원시스템즈 주식회사

소재지
경기도 성남시 중원구 갈마치로302, 에이동607호(우림라이온스벨리5차)

대표이사
조 점 근

법인구분
유가증권시장 상장법인

합병 후 소멸회사
상호
주식회사 엠케이씨

소재지
경상북도 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18

대표이사
조 점 근

법인구분
비상장법인

(2) 합병 배경합병 후 존속회사인 동원시스템즈 주식회사는 합병을 통해 경영 효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하고자 합니다.
(3) 합병 방법동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 합병 후 존속법인은 동원시스템즈 주식회사이고, 엠케이씨 주식회사는 소멸법인이 되나 존속법인인 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 제조기반, 영업를 그대로 승계하게 됩니다. 본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사의 최대주주 소유주식 지분율 변동은 없습니다. 가. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.나. 존속회사인 동원시스템 주식회사는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사
(4) 주요일정

이사회 결의일
2021.08.18

계약일
2021.08.20

주주총회를 위한 주주확정일
2021.08.19

승인을 위한 주주총회일
2021.09.23

합병기일
2021.11.01

(5) 평가 및 신주배정 등가. 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 엠케이씨의 지분을 100% 소유하고 있습니다.이에 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1:0 으로 산정하였습니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)엠케이씨
매출액
-
-
8,546
-
14,520
-
-

영업이익
-
-
-1,564
-
-156
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

나. 녹색경영

당사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 하여 할당대상업체인 소멸회사 테크팩솔루션의 흡수합병으로 인해 권리와 의무를 승계받았으며, 2021년 11월, 3차 계획기간 (2021~2025년)의 배출권을 할당 받았고 배출량 산정 및 감축활동을 이행 중 입니다.

조치기관

산업통상자원부/환경부

주요 내용

당사는 2021년 10월 인수합병 시 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령」제11조 제3항 및「온실가스 배출권의 할당 및 취소에 관한 지침」제6조 제4항에 따라 할당대상업체인 소멸회사 테크팩솔루션의 흡수합병으로 인해 권리와 의무를 승계받았으며, 2021년 11월, 3차 계획기간(2021~2025년)의 배출권을 할당 받았고 배출량 산정 및 감축활동을 이행 중 입니다.

결정 (확인) 일자

권리와 의무의 승계 통보 : 2021년 11월 9일

기타 투자판단에 참고할 사항

권리와 의무승계에 따라 배출권을 할당받은 사업장 이외의 할당량이 부여되지않은 사업장은 추가 할당 신청을 진행했습니다.

당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조와 정부 지침에 따라 제 3자 검증을 마친 회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 투명하게 공개하고 있습니다.

정부에 신고한 회사 온실가스 배출량, 에너지사용량은 다음과 같습니다.

구분

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

온실가스(단위 : 만tCO2e)

27.9

27.8

23.0

24.9

24.8

24.3

22.0

21.5

에너지(단위 : TJ)

4,918

4,887

3,928

4,200

4,235

4,025

3,592

3,487

※ 2015년~2016년까지의 온실가스 배출량은 인수합병 전 소멸회사 테크팩솔루션 의 배출량의 값 ※ 2017년~2020년까지의 온실가스 배출량은 소멸회사 테크팩솔루션 + 동원시스템즈 아산사업장 배출량의 값

※ 2021년의 온실가스배출량은 전체사업장 배출량의 값이며, 할당량이 부여되지 않은 사업장의 배출량은 6.3만tCO2e입니다.※ 2022년의 온실가스 배출량은 전체 사업장 배출량의 예상값으로 2023년 5월말~6월초 정부 관장기관을 통해 확정예정이며, 할당량이 부여되지 않은 사업장의 배출량 6.5만tCO2e은 추가할당 신청 후 6월 초 확정예정입니다

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Tan Tien Plastic PackagingJointStock Company
1966.06.20
베트남
연포장재 제조판매업
97,559
지분 50%초과보유
해당

Talofa Systems
2000.08.11
American Samoa,PagoPago
공관 제조 및 판매
62,228
지분 50%초과보유
해당없음

Minh Viet PackagingOneMember Company Limited
2001.01.17
베트남
포장재 제조판매업
11,532
지분 50%초과보유
해당없음

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
2011.04.05
싱가포르
기타지주회사
9,595
지분 50%초과보유
해당없음

SP Logistics Investment Pte. Ltd
2009.11.19
싱가포르
기타지주회사
1,473
지분 50%초과보유
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3

동원산업(주)

110111-0003098

(주)동원에프앤비

110111-2101816

동원시스템즈(주)

134111-0011712

비상장
46

어석합자회사

134471-0002412

동원건설산업(주)

131111-0330941

동원팜스(주)

110111-3809138

(주)동원홈푸드

161511-0022122

위해삼조식품유한공사

-

(주)동원와인플러스(*1)

131111-0090371

Dongwon Japan Co., Ltd.

-

(주)동원에프앤비 개성

-

동원식품(상해)유한공사

-

동원씨앤에스(주)

110111-2862591

DW Global Inc.

-

동원로엑스(주)

110111-4505769

동원로엑스인천(주)

120111-0305327

동원부산컨테이너터미널(주)

180111-0356013

(주)동원티엘에스

284911-0180205

Dongbu Express India Logistic Pricate Limited

-

Dongwon Loex U.S.A Inc

-

상해동부 국제화운대리 유한공사

-

부산신항다목적터미널(주)(*1)

180111-0290237

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

-

Bounty Seafood Ltd.

-

Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD(*2)

-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL

-

Sealand Trading Service Corporation

-

동원로엑스냉장(주)

180111-0985002

StarKist Co.

-

StarKist Samoa Co.

-

Marine Trading Pacific Inc.

-

Galapesca S.A.

-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC

-

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company

-

Minh Viet Packaging One Member Company Limited

-

진안물사랑(주)(*1)

110111-4257724

남춘천산업단지개발(주)(*1)

140111-0050770

비아이디씨(주)

180111-0549551

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED

-

(주)동화

171711-0053569

동원로엑스냉장투(주)

180111-1280857

Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd

-

케이스마트양식(주)

144911-0016904

동원디어푸드(주)

110111-7837234

NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD

-

SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

-

천안신사업단지(주)(*3)

161511-0312292

동원기술투자(주)(*3)

110111-8198502

동원글로벌터미널부산(주)(*3)

194211-0354572

(*1) 연결대상종속회사에포함되지않으나, 독점규제및공정거래에관한법률상계열회사입니다.(*2) 연결대상종속회사에포함되지않으나, 지분율51% 보유로계열회사입니다.(*3) 당기중신규설립한회사로신규편입되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

TALOFA SYSTEMS

비상장
2014.10.31
-
27,104
10
100
27,104
-
-
-
10
100
27,104
-
-

TTP(베트남)
-
-
-
47,131
13,225
88.16
84,519
-
-
-
13,225
88.16
84,519
-
-

MVP(베트남)
-
-
-
26,300
-
100
21,899
-
-
-4,614
-
100
17,285
-
-

진안물사랑
비상장
2014.12.23
-
191
126
44.81
-
-
-
-
126
44.81
-
-
-

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
-
2021.04.20
-
22,917
760
100
23,070
-
-
-
760
100
23,070
-
-

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
-
2021.04.20
-
3,956
1,150
100
3,983
-
-
-
1,150
100
3,983
-
-

합 계
15,271
-
160,575
-
-
-4,614
15,271
-
155,961
-
-

※ 상기 출자법인의 최근 사업연도 재무현황은 "Ⅲ.재무에 관한 사항, 3. 연결재무재표 주석, (3) 종속기업의 요약재무현황"를 참고하여 주시기 바랍니다.※ 기타 출자현황 (당사 장부 가액 8백만원[최초 취득가액 14백만원])은 소액으로 상기 타법인 출자 현황 (상시)에 반영하지 않았습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음