현대백화점 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230421)
제출인: 현대백화점

증권신고서(채무증권)
3.7
(주)현대백화점

정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 04월 14일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 14일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 정정으로써, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른기재정정
모집 또는 매출총액: 200,000,000,000 원

모집 또는 매출총액:
300,000,000,000 원

[요약정보]

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재정정
(주1) 정정 전

(주1) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른기재정정

(주2) 정정 전

(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른기재정정

-

(주3) 추가 기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재정정

(주4) 정정 전

(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른기재정정

(주5) 정정 전

(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른기재정정

(주6) 정정 전

(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
29-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
70,000,000,000

발행제비용
229,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 04월 19일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주3) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
29-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
130,000,000,000
모집(매출)총액
130,000,000,000

발행가액
130,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
130,000,000,000

발행제비용
368,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 04월 19일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주3) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
29-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액

100,000,000,000

발행가액

100,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
100,000,000,000

발행제비용
307,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
(삭제)▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
29-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액

200,000,000,000

발행가액

200,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
키움증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환

200,000,000,000

발행제비용
537,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
(삭제)▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 제29-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
70,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 13일 / 2023년 04월 12일 / 2023년 04월 13일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 04월 19일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 제29-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
130,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
130,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 13일 / 2023년 04월 12일 / 2023년 04월 13일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2023년 04월 19일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 제29-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

100,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 13일 / 2023년 04월 12일 / 2023년 04월 13일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
(삭제)▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제29-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
200,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 13일 / 2023년 04월 12일 / 2023년 04월 13일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
(삭제)▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재
마. 수요예측결과
본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2023년 04월 19일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제29-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제29-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제29-1회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합,일임)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

6
20
7
-
-
-
33

수량

700
4,300
700
-
-
-
5,700

경쟁률

1.00 : 1
6.14 : 1
1.00 : 1
-
-
-
8.14 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합,일임)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제29-2회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합,일임)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

25
32
13
-
-
-
70

수량

3,600
6,300
1,900
-
-
-
11,800

경쟁률

2.77 : 1
4.85 : 1
1.46 : 1
-
-
-
9.08 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합,일임)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제29-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-20
-
-
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
7.02%
400
7.02%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
500
8.77%
포함

-10
-
-
4
400
1
100
-
-
-
-
-
-
5
500
8.77%
1,000
17.54%
포함

-5
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.26%
1,300
22.81%
포함

-1
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.26%
1,600
28.07%
포함

0
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
7.02%
2,000
35.09%
포함

1
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.26%
2,300
40.35%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,400
42.11%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,500
43.86%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,600
45.61%
포함

11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,700
47.37%
포함

15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,800
49.12%

포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,900
50.88%
포함

22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
3,000
52.63%
포함

25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
3,100
54.39%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.26%
3,400
59.65%
포함

30
1
100
6
2,200
-
-
-
-
-
-
-
-
7
2,300
40.35%
5,700
100.00%

포함

합계
6
700
20
4,300
7
700
-
-
-
-
-
-
33
5,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제29-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합, 일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-30
-
-
3
600
-
-
-
-
-
-
-
-
3
600
5.08%
600
5.08%
포함

-28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
700
5.93%
포함

-27
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.69%
900
7.63%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
1,000
8.47%
포함

-15
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.54%
1,300
11.02%
포함

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
1,400
11.86%
포함

-11
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.69%
1,600
13.56%
포함

-10
2
300
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
2,200
18.64%
포함

-8
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
2,400
20.34%
포함

-5
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
2.54%
2,700
22.88%
포함

-3
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.69%
2,900
24.58%
포함

-2
1
100
2
400
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
3,500
29.66%

포함

-1
3
500
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
4,100
34.75%
포함

0
1
100
3
500
2
200
-
-
-
-
-
-
6
800
6.78%
4,900
41.53%
포함

1
4
900
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
5
1,100
9.32%
6,000
50.85%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
6,100
51.69%
포함

3
3
400
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
6,700
56.78%

포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
6,800
57.63%
포함

5
2
300
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
4.24%
7,300
61.86%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
7,400
62.71%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
7,500
63.56%
포함

8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
7,600
64.41%
포함

9
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
7,800
66.10%
포함

10
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.54%
8,100
68.64%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
8,200
69.49%
포함

15
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
3.39%
8,600
72.88%
포함

20
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.54%
8,900
75.42%
포함

25
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
4.24%
9,400
79.66%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
2.54%
9,700
82.20%
포함

30
-
-
5
2,100
-
-
-
-
-
-
-
-
5
2,100
17.80%
11,800
100.00%
포함

합계
25
3,600
32
6,300
13
1,900
-
-
-
-
-
-
70
11,800
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제29-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)현대백화점 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-20
-15
-10
-5
-1
0
1
5
6
10
11
15
20
22
25
29
30
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자31

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자33

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
400
100
500
300
300
400
300
100
100
100
100
100
100
100
100
300
2,300
5,700

누적합계
400
500
1,000
1,300
1,600
2,000
2,300
2,400
2,500
2,600
2,700
2,800
2,900
3,000
3,100
3,400
5,700
-

[회 차 : 제29-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)현대백화점 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-30
-28
-27
-16
-15
-13
-11
-10
-8
-5
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자31

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자33

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자35

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
300

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
300

기관투자자37

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자38

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자40

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자41

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자43

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자45

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자47

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자48

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
600
100
200
100
300
100
200
600
200
300
200
600
600
800
1,100
100
600
100
500
7,300

누적합계
600
700
900
1,000
1,300
1,400
1,600
2,200
2,400
2,700
2,900
3,500
4,100
4,900
6,100
6,100
6,700
6,800
7,300
-

수요예측 참여자
(주)현대백화점 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

6
7
8
9
10
11
15
20
25
29
30
합계

기관투자자50

100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자51

-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자52
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자53

-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자54
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자55

-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자56
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자57

-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자58

-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자60

-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자61

-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자62
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자63

-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자64
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
500

기관투자자65

-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자67

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자68

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자69
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자70

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
100
100
100
200
300
100
400
300
500
300
2,100
11,800

누적합계
7,400
7,500
7,600
7,800
8,100
8,200
8,600
8,900
9,400
9,700
11,800
-

바. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 (주)현대백화점과 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]- 제29-1회 무보증사채: 1,000억원- 제29-2회 무보증사채: 2,000억원[수요예측 신청현황]1) 제29-1회- 총 참여신청금액: 5,700억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 33건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 19일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 814%에 해당하는 5,700억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.2) 제29-2회- 총 참여신청금액: 11,800억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 70건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 19일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 908%에 해당하는 11,800억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제29-1회 무보증사채]본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.[제29-2회 무보증사채]본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

1. 사채의 인수

[ 제29-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액은 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

[ 제29-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
부산광역시 동래구 온천장로 121
20,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액은 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

2. 사채의 관리

[ 제29-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
70,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액은 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

[ 제29-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
130,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액은 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

(주4) 정정 후

1. 사채의 인수

[ 제29-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
10,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

[ 제29-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
50,000,000,000
0.15
총액인수

인수
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
40,000,000,000
0.15
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
부산광역시 동래구 온천장로 121
20,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

2. 사채의 관리

[ 제29-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
100,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

[ 제29-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
200,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제29-1회 무보증사채
700
주2)
2025년 04월 27일
-

제29-2회 무보증사채
1,300
주3)
2026년 04월 27일
-

합 계
2,000
-
-
-

주1) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(1) 당사가 발행하는 제29-1회 및 제29-2 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 않습니다. (중략)

4. 사채관리회사에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 29-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
70,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액은 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

[회차 : 29-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
130,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액은 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제29-1회 무보증사채
1,000
주1)
2025년 04월 27일
-

제29-2회 무보증사채
2,000
주2)
2026년 04월 27일
-

합 계
3,000
-
-
-

주1) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제29-1회 및 제29-2 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 않습니다. (중략)

4. 사채관리회사에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 29-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
100,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

[회차 : 29-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터

200,000,000,000

2,500,000
-

(삭제)

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회차 : 29-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
229,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
69,770,380,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회차 : 29-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
130,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
368,820,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
129,631,180,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 29-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
105,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
10,500,000
정액 지급

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
67,500,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
229,620,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

[회차 : 29-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
195,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
10,500,000
정액 지급

발행분담금
91,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
67,500,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
368,820,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적 상세내역

금번 당사가 발행하는 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액 2,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
29-1
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
29-2
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
130,000,000,000
-
-
130,000,000,000
-

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 백만원)

채무증권 구분
발행일
만기일
발행금액
금리
신용등급
차입처

공모사채
2018-04-18
2023-04-18
150,000
2.79%
AA+
신한투자증권, NH투자증권, 신영증권

공모사채
2020-05-27
2023-05-27
120,000
1.63%
AA+
신한투자증권, NH투자증권

외화사모사채
2020-06-18
2023-06-16
36,495
1.42%
AA+
SMBC은행

합 계
306,495
-

주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

주2) 상기금액 중 본 채권 발행금액으로 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

주3) 2023년 04월 19일 수요예측 결과에 따라 당사의 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 전자등록총액 합계가 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이내에서 변경될 수 있습니다. 수요예측 이후 제29-1회 및 제29-2회차 증액 자금은 공모, 사모사채 상환에 사용될 예정입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회차 : 29-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
307,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,692,280,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회차 : 29-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
537,920,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,462,080,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 29-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
10,500,000
정액 지급

발행분담금
60,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
82,500,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
307,720,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

[회차 : 29-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
300,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
10,500,000
정액 지급

발행분담금
140,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
82,500,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
537,920,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적 상세내역

금번 당사가 발행하는 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액
3,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
29-1
(기준일 :

2023년 04월
21일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

회차 :
29-2
(기준일 :

2023년 04월
21일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 백만원)

채무증권 구분
발행일
만기일
발행금액
금리
신용등급
차입처

공모사채
2018-04-18
2023-04-18
150,000
2.79%
AA+
신한투자증권, NH투자증권, 신영증권

공모사채
2020-05-27
2023-05-27
120,000
1.63%
AA+
신한투자증권, NH투자증권

외화사모사채
2020-06-18
2023-06-16
36,495
1.42%
AA+
SMBC은행

합 계
306,495
-

주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

주2) 상기금액 중 본 채권 발행금액으로 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

현대백화점29_정정_대표이사확인서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 14일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 04월 14일

회 사 명 :
주식회사 현대백화점

대 표 이 사 :
장 호 진

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로98길 12

(전 화) 02-6904-0372

(홈페이지) http://www.ehyundai.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무담당 (성 명) 이 원 철

(전 화) 02-6904-0372

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)현대백화점 제29-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채(주)현대백화점 제29-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)현대백화점 - 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70 NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 교보증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 신영증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 하나증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 하이투자증권(주) - 부산광역시 동래구 온천장로 121 현대차증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28

【 대표이사 등의 확인 】

현대백화점29_대표이사확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가.
경기 회복 둔화에 따른 위험당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다.2023년 3월 발표한 OECD 중간경제전망 자료에 따르면
세계 경제성장률은 2023년 2.6%, 2024년 2.9% 수준을 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 한국은행이 2023년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2022년 2.6%, 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 경기둔화와 금융비용 증대 등의 영향으로 수출과 설비투자는 당분간 부진할 것으로 전망되나 하반기 이후에는 중국 리오프닝 및 IT 경기 회복 등에 힘입어 점차 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 다만,
주요국 통화정책 향방, 중국경제의 회복 양상 등이 주요 불확실성 요인으로 잠재되어 있는 상황으로 평가되고 있습니다.당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.나.
외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고
2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 4월 현재 실내마스크 착용 의무 해제 등 코로나19 관련 규제가 대폭 완화되었으나,
예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다. 따라서 당사의 매출 및 수익에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다.
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해
현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 신세계백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며,
대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라.
다양한 유통채널 등장에 따른 위험
대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도
특히 코로나19의 영향에 따른 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2022년 33.6%로, 2021년 32.1% 대비 1.5%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마.
유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 460원(5.0%) 증가했습니다.
향후 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.바.
아울렛사업 경쟁 심화의 위험아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 도심형 아울렛을 포함하여 8개의 아울렛을 운영 중에 있습니다. 2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원을 신규 오픈하였으며, 2025년 현대시티아울렛 청주점과 2027년 현대프리미엄아울렛 부산점을 추가 출점할 예정입니다.
국내 아울렛 시장은 당사를 포함한 유통 3사와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해
대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다
. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통채널 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.사.
면세사업 경쟁 심화 관련 위험
(주)호텔신라와 (주)호텔롯데가 양대축을 이루던 국내 면세점 시장은 최근 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열해지고 있습니다.
관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정이 이루어졌습니다. 또한 정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여
시내면세점 6곳의 특허 부여를 허가하였습니다. 또한,
최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며, 관세청 2차 심사를 거쳐 선정된 신규 사업자는 오는 7월부터 영업을 개시할 예정입니다.
해당 결과에 따라 향후 10년간의 면세점 사업권이 주어져 국내 면세점 산업의 경쟁 구도에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.이처럼
정부의 시내면세점에 대한 신규 특허 부여에 따른 면세업체의 경쟁 강화 및 면세사업권 입찰 결과에 따라 당사의 면세시장 지배력이 약화되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.아.
관광 수요에 관한 위험당사의
주요 사업 중 하나인 면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다.
최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보였습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였습니다. 하지만 전세계적으로 백신 접종률이 증가하고, 코로나19의 변이 등으로 인한 치명률이 낮아짐에 따라 최근들어 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.0배, 출국객수는 13.5배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 하지만
예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.자.
면세점사업 정책 변화 관련 위험
면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성
을 지니고 있습니다.
따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 급격한 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 2016년 3월 말 발표된 "면세점 제도 개선방안", 2016년 12월 말 배포한 "관세법 시행규칙 개정안" 및 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식 실시 등
정책 당국의 면세점사업 관련 정책 및 규제 변화는 당사의 면세 사업 수익성에 결정적인 영향을 미칠 가능성
이 존재합니다.최근
2022년 9월 14일 관세청 주관으로 (주)현대백화점면세점, (주)호텔신라, (주)호텔롯데 등 12개의 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 최근 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는
면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다.
이와 같은 정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에
부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.차.
신사업 관련 위험당사의
신사업 부문인 가구 제조 부문은 글로벌 가구산업 중에서도 매트리스, 침대 프레임, 박스 스프링 등 침대 구성품 및 협탁, 서랍장, 화장대 등으로 구성되는 침실용 가구 산업에 집중된 사업을 영위하고 있습니다.
침실 가구 산업의 성장성은 온라인 침투율 확대에 힘입어 긍정적으로 전망되고 있습니다. 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 최근
글로벌 긴축기조에 따른 급격한 금리인상의 영향으로 부동산 경기 불황이 심화되고 있으며, 이에 더해
원자재 상승 여파가 장기화 되면서 가구 산업 업황 악화가 지속되고 있습니다. 또한,
현재 산업을 둘러싼 악재들이 단기간에 해소될 기미가 보이지 않는다는 점도 업황에 부정적으로 작용하고 있습니다. 글로벌 가구 산업은 소비자 경험 혁신, 프리미엄 시장 공략, 온라인 판매 확대 등 거시 환경의 영향을 최소화 할 수 있는 방안을 모색해 대외 악재에 대응해 나가고 있으나,
업황에 비우호적인 대외 환경이 지속될 경우 동 사업부문의 매출 및 실적부진은 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가.
매출액, 영업이익 등 수익성추이당사의
2022년 연결기준 매출액은 5조 141억원을 기록하며 2021년 3조 5,724억원 대비 40.4% 증가하며 높은 성장세를 보였습니다. 또한 영업이익 역시
2022년 연결기준 3,209억원을 기록하며 전년 동기 2,644억원 대비 21.4% 증가하였습니다. 하지만
중국 봉쇄 정책 영향으로 면세점 부문의 영업이익률 감소 영향을 받아 2022년 영업이익률은 전년 동기 대비 1.00%p. 감소한 6.40%를 기록하였습니다.한편, 당사의
별도기준 2022년 매출액은 1조 6,557억원을 기록하며 2022년 1조 5,121억원 대비 9.5% 증가하였습니다. 또한 2022년 영업이익률은 전년 동기 대비 2.91%p. 증가한 15.23%를 기록하였습니다.백신 접종 보급률 확대에 따른 사회적 거리두기 단계 완화, 각 국의 위드 코로나(With Corona) 정책으로 인하여 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감이 반영되고 있으며,
당사 또한 매출 및 영업수익의 뚜렷한 회복추세를 보이고 있습니다. 하지만 알파변이, 델타변이 등 변종바이러스의 재확산, 경기 회복 지연, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객이 이탈 등이 발생할 경우 당사 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
관광산업 침체로 인한 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나.
차입금 현황 등 안정성 추이당사의
2022년말 연결기준 총차입금은 2조 2,634억원으로 2021년말 대비 1조 2,773억원 큰 폭으로 증가하였습니다. 유동성차입금 중
단기차입금 및 유동성사채가 2022년말 기준 1조 370억원 및 3,079억원으로 2021년말 대비 각각 9,210억원 및 3,079억원 증가하였으며, 이는 2022년 5월 지누스 인수로 대규모 현금유출이 발생함에 따라 유동성을 확보하기 위한 장단기 사채발행 증가에 기인합니다.
2022년말
연결기준 현금성자산은 적극적인 대규모 자금조달로 M&A로 인한 현금유출에도 불구하고 1조 741억원을 나타내며 2021년말 7,201억원 대비 3,540억원 증가하였습니다.2022년 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 4,894억원으로 전년 동기 대비 -2.2% 감소했으며,
투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 1조 1,332억원으로 해당 기간 M&A에 따른 대규모 현금유출이 주요한 원인입니다. 하지만 적극적인 장/단기 회사채 발행을 통한 자금조달로
재
무활동 현금으름(유입)은 7,966억원이 발생하여 기말 현금 및 현금성자산은 1,950억원으로 전년 대비 큰 폭 증가하였습니다.백화점 업계의 경쟁구도 속에서
향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.다.
당사가 속해 있는 현대백화점 그룹 관련 위험당사가 속한 현대백화점 그룹은 2022년 5월 기준
공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 24위의 기업집단입니다. 당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때,
당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 한편 당 그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키기 위하여 2018년 04월 05일을 기일로 순환출자를 해소한바 있습니다. 현재 계열회사와 관련된 위험은 미미하나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라.
소송 및 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준
연결회사가 백화점과 면세점 부문에서 피고로 계류 중인 소송사건은 손해배상 청구 등 4건으로서 소송가액은 4,384백만원이며,
가구 제조 부문에서 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건
으로서 신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마.
특수관계자와의 거래 관련 위험당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2022년 연결기준 특수관계자 매출은 2,145억원이며, 전체 매출액 5조 141억원의 4.28% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나
향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우
에는
당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 바.
보유 지분증권 주가 변동에 따른 위험 당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이고, 상장예정일은 2023년 04월 27일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해
상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.나.
기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한
기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.다.
신용등급평가제29-1회 및 제29-2회 무보증사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받은 바 있습니다. 라.
예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.마.
공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시 심사과정에서
정정사유가 발생하여 일정 변경 및 내용이 수정될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
본 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.바.
사채권 미발행본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.사.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
29-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
100,000,000,000

발행제비용
307,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
29-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
키움증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 27일
2023년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
200,000,000,000

발행제비용
537,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 제29-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

100,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 13일 / 2023년 04월 12일 / 2023년 04월 13일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제29-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
200,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 27일,2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일, 2026년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 04월 13일 / 2023년 04월 12일 / 2023년 04월 13일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 27일

납 입 기 일
2023년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 31일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이며, 상장예정일은 2023년 04월 27일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2023년 04월 19일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)의 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)의 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.- 제29-1회 : 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제29-2회 : 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 권면총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2023년 04월 19일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

가. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 회사채 등급민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[(주)현대백화점 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2023년 04월 13일]
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

개별민평 2년
3.786
3.802
3.773
3.808
3.792

개별민평 3년
3.874
3.885
3.850
3.893
3.875

자료 : Bondweb

② 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA+등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평금리"라고 한다.)은 다음과 같습니다.
["AA+"등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2023년 04월 13일]
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"AA+" 2년 만기 회사채 수익률
3.841
3.842
3.808
3.833
3.831

"AA+" 3년 만기 회사채 수익률
3.924
3.925
3.895
3.923
3.916

자료 : Bondweb

③ 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 한국금융투자협회가 발표하는 국고채권 3년 최종호가수익률(이하 '국고금리'라고 한다.) 및 ①, ② 산술평균 금리간의 스프레드

[국고채 민평금리 및 개별민평/등급민평 스프레드]

[기준일: 2023년 04월 13일]
(단위: %, %p)

항목
국고채
개별민평 수익률 스프레드
AA+등급민평 수익률 스프레드

2년
3.260
0.532
0.572

3년
3.210
0.665
0.706

자료 : Bondweb주1) 소수점 넷째자리 이하 절사주2) 개별민평 수익률 스프레드 = 개별민평 - 국고채권주3) 등급민평 수익률 스프레드 = AA+ 등급민평 - 국고채권

④ 최근 3개월간(2023.01.13~2023.04.13) 2년 및 3년 만기 (주)현대백화점 개별민평금리, AA+등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

[2년만기]

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : %, %p.)

날짜
국고 2년
AA+등급 2년
현대백화점 2년
개별민평 스프레드
등급민평 스프레드

2023-01-13
3.404
4.370
4.331
0.927
0.966

2023-01-16
3.487
4.411
4.373
0.886
0.924

2023-01-17
3.506
4.412
4.374
0.868
0.906

2023-01-18
3.415
4.319
4.281
0.866
0.904

2023-01-19
3.335
4.242
4.204
0.869
0.907

2023-01-20
3.381
4.264
4.225
0.844
0.883

2023-01-25
3.348
4.226
4.188
0.840
0.878

2023-01-26
3.367
4.206
4.167
0.800
0.839

2023-01-27
3.410
4.205
4.167
0.757
0.795

2023-01-30
3.383
4.143
4.105
0.722
0.760

2023-01-31
3.425
4.150
4.111
0.686
0.725

2023-02-01
3.389
4.086
4.048
0.659
0.697

2023-02-02
3.318
4.002
3.963
0.645
0.684

2023-02-03
3.233
3.918
3.880
0.647
0.685

2023-02-06
3.399
4.038
4.000
0.601
0.639

2023-02-07
3.388
3.987
3.948
0.560
0.599

2023-02-08
3.413
3.969
3.931
0.518
0.556

2023-02-09
3.482
4.001
3.963
0.481
0.519

2023-02-10
3.465
3.969
3.931
0.466
0.504

2023-02-13
3.516
3.980
3.942
0.426
0.464

2023-02-14
3.495
3.945
3.906
0.411
0.450

2023-02-15
3.587
4.007
3.968
0.381
0.420

2023-02-16
3.595
3.998
3.960
0.365
0.403

2023-02-17
3.710
4.120
4.082
0.372
0.410

2023-02-20
3.770
4.164
4.126
0.356
0.394

2023-02-21
3.698
4.118
4.080
0.382
0.420

2023-02-22
3.718
4.148
4.110
0.392
0.430

2023-02-23
3.704
4.133
4.095
0.391
0.429

2023-02-24
3.651
4.093
4.055
0.404
0.442

2023-02-27
3.803
4.222
4.183
0.380
0.419

2023-02-28
3.899
4.304
4.266
0.367
0.405

2023-03-02
3.943
4.344
4.306
0.363
0.401

2023-03-03
3.856
4.271
4.233
0.377
0.415

2023-03-06
3.825
4.248
4.210
0.385
0.423

2023-03-07
3.778
4.215
4.176
0.398
0.437

2023-03-08
3.911
4.342
4.304
0.393
0.431

2023-03-09
3.895
4.324
4.286
0.391
0.429

2023-03-10
3.754
4.210
4.172
0.418
0.456

2023-03-13
3.486
3.957
3.919
0.433
0.471

2023-03-14
3.450
3.926
3.887
0.437
0.476

2023-03-15
3.505
3.983
3.945
0.440
0.478

2023-03-16
3.442
3.925
3.887
0.445
0.483

2023-03-17
3.448
3.930
3.891
0.443
0.482

2023-03-20
3.310
3.810
3.772
0.462
0.500

2023-03-21
3.360
3.888
3.850
0.490
0.528

2023-03-22
3.323
3.858
3.820
0.497
0.535

2023-03-23
3.285
3.843
3.805
0.520
0.558

2023-03-24
3.251
3.810
3.771
0.520
0.559

2023-03-27
3.301
3.854
3.815
0.514
0.553

2023-03-28
3.331
3.891
3.853
0.522
0.560

2023-03-29
3.297
3.864
3.825
0.528
0.567

2023-03-30
3.295
3.861
3.823
0.528
0.566

2023-03-31
3.338
3.911
3.873
0.535
0.573

2023-04-03
3.377
3.951
3.913
0.536
0.574

2023-04-04
3.316
3.897
3.858
0.542
0.581

2023-04-05
3.326
3.884
3.846
0.520
0.558

2023-04-06
3.280
3.845
3.807
0.527
0.565

2023-04-07
3.302
3.859
3.821
0.519
0.557

2023-04-10
3.245
3.809
3.771
0.526
0.564

2023-04-11
3.273
3.837
3.799
0.526
0.564

2023-04-12
3.303
3.869
3.830
0.527
0.566

2023-04-13
3.260
3.831
3.792
0.532
0.571

자료 : Bondweb

주1) '개별민평 스프레드' = '2년 만기 개별민평금리' - '2년 만기 국고금리'

주2) '등급민평 스프레드' = '2년 만기 AA+ 등급민평금리' - '2년 만기 국고금리'주3) 소수점 넷째자리 이하 절사

[2년 만기 현대백화점 개별민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 개별민평-국고금리 spr (2y).jpg
현대백화점 개별민평-국고금리 spr (2y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

[2년 만기 AA+ 등급민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 등급민평-국고금리 spr (2y).jpg
현대백화점 등급민평-국고금리 spr (2y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

최근 3개월간 (주)현대백화점 2년 개별민평 및 2년 AA+ 등급민평금리는 각각 3.233% ~ 3.943%, 3.809% ~ 4.412%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 2년물 기준 개별민평 스프레드와 등급민평 스프레드는 각각 0.356%p. ~ 0.927%p., 0.394%p. ~ 0.966%p. 범위 내에서 움직이는 모습을 보이고 있습니다.
[3년만기]

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : %, %p.)

날짜
국고 3년
AA+등급 3년
현대백화점 3년
개별민평 스프레드
등급민평 스프레드

2023-01-13
3.365
4.453
4.412
1.047
1.088

2023-01-16
3.445
4.505
4.465
1.020
1.060

2023-01-17
3.481
4.516
4.475
0.994
1.035

2023-01-18
3.373
4.387
4.346
0.973
1.014

2023-01-19
3.267
4.273
4.232
0.965
1.006

2023-01-20
3.319
4.303
4.262
0.943
0.984

2023-01-25
3.281
4.249
4.208
0.927
0.968

2023-01-26
3.270
4.217
4.176
0.906
0.947

2023-01-27
3.310
4.236
4.195
0.885
0.926

2023-01-30
3.265
4.181
4.140
0.875
0.916

2023-01-31
3.315
4.206
4.165
0.850
0.891

2023-02-01
3.270
4.137
4.096
0.826
0.867

2023-02-02
3.195
4.050
4.009
0.814
0.855

2023-02-03
3.116
3.961
3.920
0.804
0.845

2023-02-06
3.297
4.109
4.068
0.771
0.812

2023-02-07
3.300
4.080
4.040
0.740
0.780

2023-02-08
3.328
4.078
4.038
0.710
0.750

2023-02-09
3.405
4.124
4.083
0.678
0.719

2023-02-10
3.400
4.089
4.048
0.648
0.689

2023-02-13
3.445
4.112
4.071
0.626
0.667

2023-02-14
3.425
4.065
4.024
0.599
0.640

2023-02-15
3.512
4.126
4.086
0.574
0.614

2023-02-16
3.512
4.108
4.067
0.555
0.596

2023-02-17
3.637
4.225
4.184
0.547
0.588

2023-02-20
3.692
4.265
4.224
0.532
0.573

2023-02-21
3.615
4.197
4.156
0.541
0.582

2023-02-22
3.632
4.213
4.172
0.540
0.581

2023-02-23
3.603
4.190
4.149
0.546
0.587

2023-02-24
3.551
4.147
4.106
0.555
0.596

2023-02-27
3.700
4.285
4.244
0.544
0.585

2023-02-28
3.810
4.383
4.342
0.532
0.573

2023-03-02
3.866
4.437
4.396
0.530
0.571

2023-03-03
3.790
4.366
4.325
0.535
0.576

2023-03-06
3.767
4.346
4.306
0.539
0.579

2023-03-07
3.723
4.304
4.263
0.540
0.581

2023-03-08
3.850
4.431
4.390
0.540
0.581

2023-03-09
3.836
4.414
4.374
0.538
0.578

2023-03-10
3.712
4.286
4.246
0.534
0.574

2023-03-13
3.450
4.036
3.995
0.545
0.586

2023-03-14
3.415
4.002
3.962
0.547
0.587

2023-03-15
3.465
4.056
4.015
0.550
0.591

2023-03-16
3.410
4.007
3.967
0.557
0.597

2023-03-17
3.402
4.008
3.967
0.565
0.606

2023-03-20
3.235
3.870
3.830
0.595
0.635

2023-03-21
3.293
3.935
3.894
0.601
0.642

2023-03-22
3.253
3.901
3.860
0.607
0.648

2023-03-23
3.220
3.884
3.843
0.623
0.664

2023-03-24
3.170
3.855
3.814
0.644
0.685

2023-03-27
3.226
3.913
3.872
0.646
0.687

2023-03-28
3.260
3.955
3.914
0.654
0.695

2023-03-29
3.229
3.927
3.886
0.657
0.698

2023-03-30
3.230
3.934
3.893
0.663
0.704

2023-03-31
3.290
3.992
3.952
0.662
0.702

2023-04-03
3.335
4.034
3.993
0.658
0.699

2023-04-04
3.272
3.974
3.933
0.661
0.702

2023-04-05
3.267
3.969
3.928
0.661
0.702

2023-04-06
3.220
3.924
3.884
0.664
0.704

2023-04-07
3.238
3.943
3.902
0.664
0.705

2023-04-10
3.182
3.888
3.848
0.666
0.706

2023-04-11
3.212
3.916
3.875
0.663
0.704

2023-04-12
3.246
3.951
3.910
0.664
0.705

2023-04-13
3.210
3.916
3.876
0.666
0.706

자료 : Bondweb

주1) '개별민평 스프레드' = '3년 만기 개별민평금리' - '3년 만기 국고금리'

주2) '등급민평 스프레드' = '3년 만기 AA+ 등급민평금리' - '3년 만기 국고금리'주3) 소수점 넷째자리 이하 절사

[3년 만기 현대백화점 개별민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 개별민평-국고금리 spr (3y)_1.jpg
현대백화점 개별민평-국고금리 spr (3y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

[3년 만기 AA+ 등급민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 등급민평-국고금리 spr (3y).jpg
현대백화점 등급민평-국고금리 spr (3y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

최근 3개월간 (주)현대백화점 3년 개별민평 및 3년 AA+ 등급민평금리는 각각 3.814% ~ 4.475%, 3.855% ~ 4.516%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 3년물 기준 개별민평 스프레드와 등급민평 스프레드는 각각 0.530%p. ~ 1.047%p., 0.571%p. ~ 1.088%p. 범위 내에서 움직이는 모습을 보이고 있습니다.

나. 최근 발행된 동일등급, 동일만기 무보증 회사채 수요예측 현황최근 3개월간(2023.01.13~2023.04.13) 동일등급(AA+) 동일만기(2년, 3년) 회사채 발행사례

[AA+등급, 2년 만기 공모사채 발행내역]

[기준일: 2023년 04월 13일]
(단위 : 억원)

발행일
종목명
등급
만기
공모희망금리
최초 공모금액
발행금액
발행 스프레드
발행금리(%)
수요예측 참여금액
수요예측 경쟁률 (최초공모금액대비)

2023-03-08
삼성증권
AA+
2
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,000
1,000
+15bp
4.477
1,700
1.13 : 1

2023-03-03
롯데케미칼
AA+
2
개별민평 -30bp ~ +50bp
700
700
+30bp
4.780
2,350
3.36 : 1

2023-03-02
GS칼텍스
AA+
2
개별민평 -30bp ~ +30bp
500
800
-20bp
4.073
5,300
10.6 : 1

2023-02-07
KB증권
AA+
2
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,500
3,300
-19bp
3.882
5,000
3.33 : 1

2023-01-27
LG화학
AA+
2
개별민평 -30bp ~ +30bp
750
1,500
-36bp
3.809
10,300
13.7 : 1

자료 : 전자공시시스템

[AA+등급, 3년 만기 공모사채 발행내역]

[기준일: 2023년 04월 13일]
(단위 : 억원)

발행일
종목명
등급
만기
공모희망금리
최초 공모금액
발행금액
발행 스프레드
발행금리(%)
수요예측 참여금액
수요예측 경쟁률 (최초공모금액대비)

2023-03-08
삼성증권
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,500
2,200
0bp
4.433
4,500
3.00 : 1

2023-03-03
롯데케미칼
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +50bp
2,500
3,950
+50bp
5.088
2,450
0.98 : 1

2023-02-27
SK
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,500
1,600
-18bp
4.069
5,300
3.53 : 1

2023-02-07
KB증권
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,500
2,100
-30bp
3.852
7,000
4.67 : 1

2023-01-27
LG화학
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +30bp
2,000
4,150
-43bp
3.725
18,800
9.40 : 1

자료 : 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 AA+등급 회사채는 만기별로 각각 2년물 5건, 3년물 5건이었습니다. 동 기간 발행된 2년 만기 회사채 및 3년 만기 회사채 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 또한, 최근 3개월동안 발행된 AA+등급 2년 및 3년 회사채 수요예측 결과, 롯데케미칼 3년 만기 회사채를 1건을 제외한 모든 회사채가 공모금액을 상회하는 기관 수요가 발생하였으며, 발행금리는 모두 상단 이내에 결정되었습니다.

다. 채권시장 동향

2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산에 따른 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p 인하하여 0.50%로 인하하였고 0.50% 수준을 지속적으로 유지하였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.75% ~ 5.00%를 기록하고 있습니다.한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월에는 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 2월 및 4월 금통위는 경기침체 우려로 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 2023년 3월에는 미국 내 자산 기준 16위 규모의 실리콘밸리은행(SVB)이 대규모 예금인출 발생 약 2일 만에 파산하는 사태가 발생하였습니다. 이후 미국 시그니처 뱅크가 파산한 데 이어, 유럽에선 크레디트스위스(CS)까지 자금난에 처하게 되었습니다. 미 재무부, 연준, 연방예금보험공사는 SVB 예금 전액 보증을 발표하였으며, 스위스 최대 금융기관 UBS가 크레디트스위스를 인수하며 세계 금융 시장으로 위기가 확산하는 사태는 일차적으로 모면한 것으로 평가됩니다. 다만, 해당 사태로 인한 시장의 우려는 여전히 존재하고 있으며, 당분간 변동성 확대는 불가피할 것으로 예상됩니다.2022년말 크레딧 금리 급등에 따른 기저효과 및 2023년 연초 연기금 등 기관투자자들의 자금 집행 재개 등에 따른 계절적 특성으로 2023년 크레딧 금리는 빠른 속도로 하락하고 있으며 증권신고서 작성기준일 현재 AA등급 이상 우량등급 회사채에 대한 투자자들의 수요는 지속되고 있어 수요예측은 활발하게 진행되고 있습니다.
라. 결론당사와 공동대표주관회사는 (주)현대백화점 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 발행에 있어 이러한 채권시장 동향 및 상기 '가. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '나. 동일등급 회사채 발행 사례', '다. 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)현대백화점의 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. [최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제29-1회무보증사채
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 무보증 회사채수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에서 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제29-2회무보증사채
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에서 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

(주)현대백화점과 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 04월 21일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 수요예측결과
본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2023년 04월 19일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제29-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제29-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제29-1회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합,일임)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

6
20
7
-
-
-
33

수량

700
4,300
700
-
-
-
5,700

경쟁률

1.00 : 1
6.14 : 1
1.00 : 1
-
-
-
8.14 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합,일임)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제29-2회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합,일임)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

25
32
13
-
-
-
70

수량

3,600
6,300
1,900
-
-
-
11,800

경쟁률

2.77 : 1
4.85 : 1
1.46 : 1
-
-
-
9.08 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합,일임)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제29-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-20
-
-
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
7.02%
400
7.02%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
500
8.77%
포함

-10
-
-
4
400
1
100
-
-
-
-
-
-
5
500
8.77%
1,000
17.54%
포함

-5
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.26%
1,300
22.81%
포함

-1
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.26%
1,600
28.07%
포함

0
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
7.02%
2,000
35.09%
포함

1
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.26%
2,300
40.35%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,400
42.11%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,500
43.86%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,600
45.61%
포함

11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,700
47.37%
포함

15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,800
49.12%

포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
2,900
50.88%
포함

22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
3,000
52.63%
포함

25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.75%
3,100
54.39%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.26%
3,400
59.65%
포함

30
1
100
6
2,200
-
-
-
-
-
-
-
-
7
2,300
40.35%
5,700
100.00%

포함

합계
6
700
20
4,300
7
700
-
-
-
-
-
-
33
5,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제29-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합, 일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-30
-
-
3
600
-
-
-
-
-
-
-
-
3
600
5.08%
600
5.08%
포함

-28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
700
5.93%
포함

-27
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.69%
900
7.63%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
1,000
8.47%
포함

-15
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.54%
1,300
11.02%
포함

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
1,400
11.86%
포함

-11
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.69%
1,600
13.56%
포함

-10
2
300
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
2,200
18.64%
포함

-8
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
2,400
20.34%
포함

-5
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
2.54%
2,700
22.88%
포함

-3
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.69%
2,900
24.58%
포함

-2
1
100
2
400
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
3,500
29.66%

포함

-1
3
500
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
4,100
34.75%
포함

0
1
100
3
500
2
200
-
-
-
-
-
-
6
800
6.78%
4,900
41.53%
포함

1
4
900
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
5
1,100
9.32%
6,000
50.85%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
6,100
51.69%
포함

3
3
400
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
4
600
5.08%
6,700
56.78%

포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
6,800
57.63%
포함

5
2
300
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
4.24%
7,300
61.86%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
7,400
62.71%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
7,500
63.56%
포함

8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
7,600
64.41%
포함

9
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
7,800
66.10%
포함

10
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.54%
8,100
68.64%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.85%
8,200
69.49%
포함

15
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
3.39%
8,600
72.88%
포함

20
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.54%
8,900
75.42%
포함

25
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
4.24%
9,400
79.66%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
2.54%
9,700
82.20%
포함

30
-
-
5
2,100
-
-
-
-
-
-
-
-
5
2,100
17.80%
11,800
100.00%
포함

합계
25
3,600
32
6,300
13
1,900
-
-
-
-
-
-
70
11,800
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제29-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)현대백화점 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-20
-15
-10
-5
-1
0
1
5
6
10
11
15
20
22
25
29
30
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자31

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자33

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
400
100
500
300
300
400
300
100
100
100
100
100
100
100
100
300
2,300
5,700

누적합계
400
500
1,000
1,300
1,600
2,000
2,300
2,400
2,500
2,600
2,700
2,800
2,900
3,000
3,100
3,400
5,700
-

[회 차 : 제29-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)현대백화점 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-30
-28
-27
-16
-15
-13
-11
-10
-8
-5
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자31

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자33

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자35

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
300

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
300

기관투자자37

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자38

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자40

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자41

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자43

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자45

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자47

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자48

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
600
100
200
100
300
100
200
600
200
300
200
600
600
800
1,100
100
600
100
500
7,300

누적합계
600
700
900
1,000
1,300
1,400
1,600
2,200
2,400
2,700
2,900
3,500
4,100
4,900
6,100
6,100
6,700
6,800
7,300
-

수요예측 참여자
(주)현대백화점 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

6
7
8
9
10
11
15
20
25
29
30
합계

기관투자자50

100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자51

-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자52
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자53

-
-
-
100
-
-
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-
-
-
-
100

기관투자자54
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자55

-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자56
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자57

-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자58

-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자59
-
-
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-
200
-
-
-
-
200

기관투자자60

-
-
-
-
-
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100
-
-
-
-
100

기관투자자61

-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자62
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자63

-
-
-
-
-
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-
100
-
-
-
100

기관투자자64
-
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-
-
-
-
-
-
500
-
-
500

기관투자자65

-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
300

기관투자자66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자67

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자68

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자69
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자70

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
100
100
100
200
300
100
400
300
500
300
2,100
11,800

누적합계
7,400
7,500
7,600
7,800
8,100
8,200
8,600
8,900
9,400
9,700
11,800
-

바. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 (주)현대백화점과 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]- 제29-1회 무보증사채: 1,000억원- 제29-2회 무보증사채: 2,000억원[수요예측 신청현황]1) 제29-1회- 총 참여신청금액: 5,700억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 33건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 19일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 814%에 해당하는 5,700억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.2) 제29-2회- 총 참여신청금액: 11,800억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 70건본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 19일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 908%에 해당하는 11,800억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제29-1회 무보증사채]본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.[제29-2회 무보증사채]본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측기간은 2023년 04월 19일 09시부터 2023년 04월 19일 16시까지로 한다(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제29-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 하고, 제29-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 한다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유합니다. 단, 법원, 금융 위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다.(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(14) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.(15) "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.(16) "공동대표주관회사"는 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.(17) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니됩니다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.(18) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

2. 모집관계사항(1) 일정- 청약일 : 2023년 04월 27일 09시~12시- 청약서 제출기한 : 2023년 04월 27일 12시까지- 청약금 : 2023년 04월 27일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2023년 04월 27일 12시까지(2) 청약대상 : 본 사채의 청약은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말하며, 이하 같습니다.)가 참여할 수 있습니다. 이 경우 청약일 당일 16시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자(단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2023년 04월 27일 12시까지)을 대상으로 배정절차를 진행하며 배정방법은 '3. 배정'에 따릅니다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

다. 교부일시 : 2023년 04월 27일라. 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.(5) 청약의 방법

가. "공동대표주관회사" 또는 "인수회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2023년 04월 27일 12시까지 "대표주관회사" 또는 "인수회사"로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.(6) 청약단위 : 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 합니다.(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.(8) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.

(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준"을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.(4) 상기 (3) 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다.이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있습니다.

4. 청약기간

청약기간
시 작 일
2023년 04월 27일

종 료 일
2023년 04월 27일

5. 청약취급장소

"대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.
6. 납입장소㈜하나은행 삼성역기업센터

7. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2023년 04월 25일(2) 상장예정일 : 2023년 04월 27일
8. 사채권교부예정일 및 사채권 교부장소본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
9. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다. (2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 ㈜현대백화점이 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

1. 사채의 인수

[ 제29-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
10,000,000,000
0.15
총액인수

[ 제29-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
50,000,000,000
0.15
총액인수

인수
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
40,000,000,000
0.15
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
부산광역시 동래구 온천장로 121
20,000,000,000
0.15
총액인수

2. 사채의 관리

[ 제29-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
100,000,000,000
2,500,000
-

[ 제29-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
200,000,000,000
2,500,000
-

3. 특약사항

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제29-1회 무보증사채
1,000
주1)
2025년 04월 27일
-

제29-2회 무보증사채
2,000
주2)
2026년 04월 27일
-

합 계
3,000
-
-
-

주1) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제29-1회 및 제29-2 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 않습니다.
2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다.① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 자기자본의 3배 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

3. 발행회사의 의무 및 책임 관련 본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급
채무상환자금
부채비율 250% 이하(연결기준)
본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 "최근 보고서"상 '자기자본'의 300%를 넘지 않는 경우

구분

자산의 처분 제한

사채관리계약이행상황보고서

사채관리회사에 대한보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상의 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다.
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
보고서 제출한 경우 지체 없이 통보
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 삼성역기업센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [ 89.55]%, 부채규모는 [5,702,019]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [100,999]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [1.59]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [12,069,250]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 "현대백화점" 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

4. 사채관리회사에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 29-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
100,000,000,000
2,500,000
-

[회차 : 29-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
200,000,000,000
2,500,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

- 사채관리회사의 사채관리 실적(2023년 04월 13일 이전 발행물 기준)

구분
실적

2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

계약체결 건수
39건
69건
94건
82건

66건

43건

계약체결 위탁금액
88,900억원
136,660억원
186,120억원
155,010억원

153,300억원

99,700억원

주)사채관리실적은 신고서제출일 전일을 기준으로 합니다.

- 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 채권등록2팀
051-519-1824

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용) ① “발행회사”는 사채관리수수료로서 금 오백만원(￦5,000,000)을 사채금 납입일 이후 최초로 도래하는 영업일에 “사채관리회사”에게 지급한다. ② “본 사채”의 상환에 관한 “사채관리회사”의 사무처리비용은 “발행회사”가 부담하며, “사채관리회사”는 동비용의 선급을 “발행회사”에게 청구할 수 있다. ③ “사채관리회사”가 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “발행회사”는 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “사채관리회사”에게 지급한다.④ “사채관리회사”는 상환받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”가 비용 변제받은 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임)① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사 및 연결대상 종속회사는 2023년 4월 13일 기준 16개의 백화점과 8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다.
[당사의 연결대상 종속회사 개황]

<2022년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,555,466
676,224
633,844
104,777
111,316

주식회사 현대쇼핑
304,863
35,561
1,854
10,330
10,590

주식회사 현대백화점면세점
770,983
676,355
2,257,056
(73,625)
(71,554)

자료 : 당사 분기보고서

<2021년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,305,282
522,129
591,113
97,527
100,649

주식회사 현대쇼핑
294,344
35,603
1,854
15,815
16,547

주식회사 현대백화점면세점
733,705
567,523
1,591,224
(52,144)
(51,693)

자료 : 당사 사업보고서

<2020년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,351,098
654,280
505,370
76,970
76,761

주식회사 현대쇼핑
276,214
32,115
1,854
4,476
4,421

주식회사 현대백화점면세점
678,954
461,080
622,398
(98,568)
(98,983)

자료 : 당사 사업보고서

<2019년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,111,020
477,258
549,850
108,288
105,916

주식회사 현대쇼핑
274,709
35,056
1,816
10,023
9,459

주식회사 현대백화점면세점
302,686
185,541
368,834
(75,918)
(76,555)

자료 : 당사 사업보고서

지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.

가.
경기 회복 둔화에 따른 위험당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다.2023년 3월 발표한 OECD 중간경제전망 자료에 따르면
세계 경제성장률은 2023년 2.6%, 2024년 2.9% 수준을 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 한국은행이 2023년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2022년 2.6%, 2023년 1.6%, 2024년 2.4% 수준을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 경기둔화와 금융비용 증대 등의 영향으로 수출과 설비투자는 당분간 부진할 것으로 전망되나 하반기 이후에는 중국 리오프닝 및 IT 경기 회복 등에 힘입어 점차 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 다만,
주요국 통화정책 향방, 중국경제의 회복 양상 등이 주요 불확실성 요인으로 잠재되어 있는 상황으로 평가되고 있습니다.당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사는 2023년 4월 13일 기준 16개의 백화점과 8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다. 당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다. 소매유통업은 개인의 소비지출 변동의 영향을 직접적으로 받는 산업으로, 경기변동 및 이에 따른 소비심리의 변화가 소비지출을 결정할 수 있는 주요한 요인입니다. 따라서 경기 흐름은 소매유통업 전반과 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.2023년 3월 발표된 OECD 중간경제전망 자료에 따르면 OECD는 2023년 세계 경제 성장률을 2.6%로 전망하였습니다. 이는 2022년 3.2% 대비 -0.6%p 하락한 수치로 주요국 금리인상과 인플레이션으로 인한 글로벌 경기 침체 흐름을 반영하였습니다. 하지만, 기업·소비심리 개선, 에너지·식량 가격 하락, 중국의 완전한 리오프닝 등 긍정적인 신호가 나타남에 따라 2024년 2.9%의 성장률을 보이며 세계경제가 완만하게 회복하고, 인플레이션은 점진적으로 둔화될 것으로 전망하였습니다.

[OECD G20 경제성장률 전망치 변화]

구분
2022년 성장률
2023년 성장률(E)
2024년 성장률(E)

전세계
3.20
2.60
2.90

대한민국
2.60
1.60
2.30

아르헨티나
5.60
0.10
1.80

호주
3.60
1.80
1.50

브라질
3.00
1.00
1.10

캐나다
3.40
1.10
1.40

중국
3.00
5.30
4.90

프랑스
2.60
0.70
1.30

독일
1.90
0.30
1.70

인도
6.90
5.90
7.10

인도네시아
5.30
4.70
5.10

이탈리아
3.80
0.60
1.00

일본
1.00
1.40
1.10

멕시코
3.00
1.80
2.10

남아공
2.00
0.60
0.90

튀르키예
5.60
2.80
3.80

영국
4.00
-0.20
0.90

미국
2.10
1.50
0.90

스페인
5.50
1.70
1.70

러시아
-2.10
-.250
-0.50

사우디
8.70
2.60
3.70

자료 : OECD Economic Outlook, Interim Report March 2023

한편, 한국은행이 2023년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계경제는 주요국 금리인상, 중국 코로나 확산 등으로 약화흐름이 지속되었으나 예상보다는 그 정도가 완만한 것으로 판단되고 있습니다. 2023년에도 2022년의 경기 둔화흐름이 일부 이어지겠으나 중국 리오프닝, 미국·유럽의 경기연착륙 기대 등으로 하반기로 갈수록 점차 개선될 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 향후 세계경제 성장률로 2023년 2.4%, 2024년 2.9%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2023년 2.5%, 2024년 3.6%를 전제하고 있습니다. 다만, 주요국 통화정책 향방, 중국경제의 회복 양상 등이 주요 불확실성 요인으로 잠재되어 있는 상황으로 평가하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
3.2%
2.4%
2.5%
2.4%
2.9%

미국
2.1%
1.4%
0.4%
0.9%
1.2%

유로
3.5%
0.8%
0.4%
0.6%
1.4%

중국
3.0%
5.2%
4.8%
5.0%
4.7%

일본
1.3%
1.5%
1.3%
1.4%
1.1%

세계교역 신장률
4.2%
2.3%
2.7%
2.5%
3.6%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.02)

주) 전년동기대비 기준

한편 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여견변화 등을 감안할 때 2023년 1.6%, 2024년에는 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 동 보고서에서는 글로벌 경기 둔화와 금융비용 증대 등의 영향으로 수출과 설비투자가 당분간 부진할 것으로 전망하나 하반기 이후에는 중국 리오프닝 및 IT 경기 회복 등에 힘입어 점차 개선될 것으로 예상하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

3.0%
2.2%
2.6%
1.1%
2.0%
1.6%
2.4%

민간소비

4.1%
4.6%
4.4%
3.3%
1.3%
2.3%
2.4%

설비투자

(6.4%)
5.4%
(0.7%)
3.2%
(8.9%)
(3.1%)
3.6%

지식재산생산물투자

4.6%
5.0%
4.8%
3.6%
3.5%
3.5%
3.5%

건설투자

(4.5%)
(2.6%)
(3.5%)
0.1%
(1.5%)
(0.7%)
0.4%

상품수출

6.0%
0.3%
3.1%
(4.0%)
5.0%
0.5%
3.4%

상품수입

5.3%
3.9%
4.6%
(0.4%)
(0.1%)
(0.2%)
3.1%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.02)

경기변동에 따른 개인의 소득심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index)는 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다. 지수 추이를 살펴보면 코로나19 확산에 따른 소비심리의 급격한 위축을 겪은 2020년 2분기(66) 이후, 코로나19 확산세가 감소함에 따라 2021년 3분기 106까지 회복되었으나, 오미크론 변이 바이러스 확산에 따른 확진자 증가로 2022년 1분기 96를 기록하며 다시 감소세를 보였습니다. 2022년 3분기에는 전염병 확산세가 다시금 심해지며 수치가 전분기 대비 15p하락하며 엔데믹(감염병의 풍토병화)과 리오프닝(경제활동 재개)으로 살아나던 유통업 체감경기가 다시금 크게 악화된 것으로 나타났습니다. 한편, 2022년 4분기에는 고물가, 고금리 상황이 장기화될 가능성이 높아지면서 경기침체에 대한 우려가 커지고 소비심리가 크게 위축되어 전분기 대비 11p 하락한 73을 기록하였습니다. 또한, 2023년 1분기에는 대내외 불확실성이 해소되기 어려운 가운데 각종 공공요금 인상 등으로 고물가 수준이 지속되고, 고금리기조 유지가 불가피해짐에 따라 글로벌 금융위기(2009년 1분기, 73)와 코로나 충격(2020년 2분기, 66)보다 낮은 64를 기록하며 소비한파가 전망되고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수.jpg
업태별 소매유통업 경기전망지수

자료 : 대한상공회의소 (2023.01)

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음분기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미함

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)를 하회한 가운데, 대형마트(83)만이 상대적으로 선방할 것으로 전망됩니다. 이는 대형마트 의무휴업일의 평일 전환과 온라인배송 허용 등에 대한 기대감이 호재로 작용한 것으로 판단됩니다. 백화점(71), 편의점(58), 슈퍼마켓(49)은 2023년 1분기 낮은 경기 기대감을 보였으며, 온라인쇼핑(65) 역시 높은 가격경쟁력에도 불구하고 전반적인 경기 하락세를 피하지 못하며 전분기 대비 큰 폭으로 하락했습니다. 2023년 4월 현재 실내 마스크 착용 의무 해제 등 코로나19 관련 규제는 대폭 완화되었으나, 경기둔화에 따른 실질구매력 하락이 지속될 경우에는 동사의 사업 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64

백화점
94
89
86
103
93
44
93
96
98
96
107
98
102
111
97
94
71

대형마트
94
92
94
81
80
61
51
54
43
95
98
85
88
97
86
76
83

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96
103
60
58

수퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99
51
48
49

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
115
110
107
96
88
80
65

온라인쇼핑
103
103

자료 : 대한상공회의소(2023.01)

당사가 영위하는 백화점 업종은 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을포함한 국내외의 다양한 요인들로 인하여 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기회복세가 미미할 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고
2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 4월 현재 실내마스크 착용 의무 해제 등 코로나19 관련 규제가 대폭 완화되었으나,
예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다. 따라서 당사의 매출 및 수익에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 세월호 사건의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 크게 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'22.01
'22.02
'22.03
'22.04
'22.05
'22.06
'22.07
'22.08
'22.09
'22.10
'22.11
'22.12
'23.01
'23.02
'23.03

소비자심리지수
104
103
103
104
103
97
86
89
92
89
87
90
91
90
92

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해 2022년 6월 97, 2022년 7월 86으로 두달만에 수치가 약 16p 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화 긴축 및 경기 불확실성 속에서 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이고 국제유가가 하락하며 소비자물가지수가 92로 소폭 상승하였습니다. 그러나 2022년 11월에는 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 소비자심리지수가 87로 다시 감소하였습니다. 2023년 3월에는 물가 상승폭이 둔화하고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비자심리지수가 92를 기록하며 9개월만에 가장 높은 수준을 보였습니다. 그럼에도 불구하고, 현재 소비자심리지수는 대내외 불확실성에 따른 고물가, 고금리 상황이 지속되면서 여전히 100을 하회하고 있습니다. 이와 같이 생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 백화점사업

다.
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해
현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 신세계백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며,
대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 당사, 롯데, 신세계 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진행되고 있습니다. 당사의 경우 여의도, 강남을 비롯한 서울권역과 울산, 부산 등 광역도시에 위치한 주력점포들의 우수한 입지여건 및 고급백화점으로서 차별화된 브랜드이미지를 바탕으로 한 경쟁력을 보유하고 있습니다.특히 당사, 롯데 및 신세계로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑몰 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 추산하고 있습니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면, 신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.주요 백화점 업체(당사, 롯데, 신세계) 매출액 중 당사의 점유율은 2017년 이후 20% 후반 수준을 유지하고 있으며, 2022년말 기준 28%의 점유율을 보이고 있습니다. 한편, 국내 백화점 시장은 코로나19의 여파로 2020년 시장규모가 27.4조원으로 2019년 대비 약 9.8% 수준 감소하였으나, 확산세가 진정국면에 접어들며 거리두기 완화조치 시행 및 경기회복 기대감에 힘입어 2021년 시장규모는 33.7조원으로 전년 대비 22.9% 증가하였습니다. 또한, 2022년 시장규모는 백신 접종 확대에 따른 대면 고객 증가와 보복 소비 심리 증대에 따른 매출 회복에 힘입어 37.8조원을 기록하며 전년 대비 12.1% 증가하였습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

시장점유율
현대
28
29
28
27
28

신세계
28
26
25
23
26

롯데
37
34
37
39
39

자료 : 각사 사업보고서

주1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄

주2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

주3) 신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 광주신세계가 운영하는 신세계광주점,신세계동대구 복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, 대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영 중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

주4) 롯데백화점 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율을 산출함

[국내 백화점 시장규모 추이]

(단위 : 억원, %)

구분

2022년
2021년

2020년

2019년

2018년

시장규모

377,683
336,901
274,170
303,864
299,675

증가율

12.1
22.9
-9.8
1.3
2.3

자료 : 통계청

백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후 다수의 신규 출점 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다. 당사 역시 국내 신규 출점 등 업계 내 경쟁력 확보를 위한 투자를 중기에 걸쳐 진행 중에 있습니다. 당사의 증축 및 리뉴얼, 신규출점 관련 투자를 포함한 자본적 지출은 2022년말 기준 2,608억원을 기록하였습니다. 이와 같은 투자는 당사의 외형 성장에 기여할 수 있으나 신규 출점 과정에서 당사의 재무상태에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[당사 자본적지출 금액 추이]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

자본적지출(CAPEX)
2,608
2,666
5,215
2,750
2,213

자료 : 당사 제시

주) 연결기준

이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
다양한 유통채널 등장에 따른 위험
대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도
특히 코로나19의 영향에 따른 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2022년 33.6%로, 2021년 32.1% 대비 1.5%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

백화점
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,416,957
33,690,061
37,768,300

대형마트
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,692
33,777,746
34,571,098
34,773,912

면세점
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
17,833,393
17,816,386

슈퍼마켓 및 잡화점
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
65,359,288
63,969,151
64,738,114

편의점
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
28,423,684
31,194,661

승용차 및 연료 소매점
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
115,990,084
131,516,631

전문소매점
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,409,622
170,032,948
179,108,290
183,521,789

무점포 소매(주1)
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
104,598,882
118,792,419
124,222,054

합계
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,177,889
547,926,496
592,378,180
625,551,847

자료 : 통계청(소매업태별 판매액)

주1) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 특히 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매 채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 있어서 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다. 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점이나 대형마트의 판매증가율이 정체된 가운데 무점포 소매의 경우 2016년부터 2021년까지 매년 두자리수의 판매금액 증가율을 보이고 있으며, 2021년은 코로나19에 따른 거리두기에 따른 소비 환경 변화의 수혜를 입으며 21.8%의 증가율을 기록하였습니다. 다만, 2022년에는 코로나19 규제 완화 등 본격적인 리오프닝에 따른 외부활동 증가로 무점포 소매의 판매증가율이 4.6%만 증가하며 성장세가 이전보다 둔화되는 모습을 보였습니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

취급상품별
종합쇼핑몰
1,326,080
1,238,518
1,088,025
891,011
757,317
629,506

전문쇼핑몰
772,710
663,714
494,815
474,997
375,823
312,351

운영형태별
Online
1,622,712
1,465,296
1,172,125
914,178
747,889
626,493

On/Off 병행
476,079
436,935
410,714
451,831
385,251
315,364

거래액 합계
2,098,790
1,902,231
1,582,840
1,366,008
1,133,140
941,858

증가율
10.3%
20.2%
15.9%
20.6%
20.3%
39.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

2022년 온라인 쇼핑 총 거래액은 209조 8,790억원으로 전년도 거래액(190조 2,231억원) 대비 10.3% 증가하였으며, 향후에도 온라인 쇼핑몰 시장은 높은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

한편, 해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 불구하고 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 더불어 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 타 구매채널 대비 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있는 실정입니다.

[해외직구 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

합계
53,240
51,152
40,677
36,360
29,717
22,436
19,079

증가율
4.1%
25.8%
11.9%
22.4%
32.5%
17.6%
12.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

2016년 해외직구 시장 규모는 1조 9,079억원으로 전년 대비 약 12.1% 성장한 이후로 2017년 17.6% 성장률을 기록하였습니다. 2018년에는 32.5%의 폭발적인 성장세를 보였으며, 2019년 22.4%, 2020년 11.9%, 2021년 25.8%로 높은 성장세의 지속이 이어지고 있습니다. 다만 2022년에는 원/달러 환율상승에 따라 상승폭이 다소 둔화되며 4.1% 성장하였습니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 460원(5.0%) 증가했습니다.
향후 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황(요약)]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함2) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함
개정안 시행 시,복합쇼핑몰, 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020 년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1%, 2023년 5.0% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 유통산업 발전법 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 2021년 1월 국회에서는 상품권법에 관한 법률(의안번호 2107197)이 발의되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 한편, 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다.당사의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 당사가 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[유통산업발전법 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107558)
- 지방자치단체의 장은 지역 상권의 과밀화를 방지하기 위하여 영업인허가를 받는 자 또는 등록을 하는 자에게 상권정보시스템 등 필요한 정보의 제공 및 교육 의무를 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

자료 : 국회 의안정보시스템

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 현대백화점 321개, 신세계백화점 330개, 롯데백화점 403개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

52개
26개
100개
80개
63개
321개(51.3%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

87개
-
138개
-
105개
330개(54.1%)

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서무이자 단기대출 실시
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

164개
-
75개
-
164개
403개(50.4%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 상존합니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 매년 감소 추세를 보여, 2021년 거래 기준 실질판매수수료율이 19.3%이며, 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 당사의 매출실적 및 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[연도별 백화점 판매수수료율(실질) 변동 추이]

(단위: %, %p)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

판매수수료율(%)
19.3
19.7
21.1
21.7
21.6

증감(%p)
-0.4
-1.4
-0.6
0.1
-0.4

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

2022년 11월 23일 공정거래위원회에서 발표한 대형 유통업체의 판매수수료율 등 유통거래 실태조사 결과에 따르면, 판매수수료는 계약상 명목 수수료와 실제 적용되는 실질 수수료로 구분되며 6대 백화점(현대, 신세계, 롯데, AK, NC, 갤러리아)의 정률 수수료율은 19.3%로 집계되었습니다.

[유통거래 실태조사 구조도]

유통거래 실태조사 구조도.jpg
유통거래 실태조사 구조도

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

[정률 수수료율]

정률 수수료율.jpg
정률 수수료율

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

한편, 최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

최저임금 현황.jpg
최저임금 현황

자료 : 최저임금위원회

2019년 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였음을 발표하였습니다. 또한 2022년 6월 최저임금위원회는 2023년 최저임금을 전년대비 5.0% 인상한 9,620원으로 의결하였습니다. 향후에도 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 아울렛사업

바.
아울렛사업 경쟁 심화의 위험아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 도심형 아울렛을 포함하여 8개의 아울렛을 운영 중에 있습니다. 2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원을 신규 오픈하였으며, 2025년 현대시티아울렛 청주점과 2027년 현대프리미엄아울렛 부산점을 추가 출점할 예정입니다.
국내 아울렛 시장은 당사를 포함한 유통 3사와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해
대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다
. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통채널 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄 아울렛이 개점하면서 본격적인 유통채널로 도약하였습니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교회아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다.당사의 경우 2020년 6월 대전점, 11월 남양주 스페이스원점 등 2개의 프리미엄 아울렛을 신규출점하였고, 현재 프리미엄아울렛으로는 김포점 및 송도점을 포함 4개를 보유하고 있으며, 도심형으로는 가든파이브점, 동대문점, 대구점 및 가산점을 보유 중에 있습니다. 당사는 2025년 현대시티아울렛 청주점과 2027년 현대프리미엄아울렛 부산점 출점을 계획하고 있습니다.

[향후 아울렛 출점계획]

구 분
점포명
개점예정시기
비 고

아울렛
현대시티아울렛 청주점 (가칭)
2025년
임차

아울렛
현대프리미엄아울렛 부산점 (가칭)
2027년
부지매입

자료 : 당사 제시

현재 기준 국내 아울렛 매장은 당사 8개, 롯데쇼핑 22개, 신세계 5개를 보유하고 있습니다. 그리고 유통 BIG 3개 회사를 제외하고 이랜드리테일, 오렌지팩토리, 모다아울렛 등 기타 아울렛 사업자들이 전국에서 매장을 운영하고 있습니다.

[국내 아울렛 매장 현황]

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 개)

구분
현대백화점
롯데쇼핑
신세계

매장수
8
22
5

자료 : 각사 사업보고서 및 홈페이지

초기에 대규모 자본이 투입되는 아울렛사업 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업에 비우호적으로 작용할 수 있는 환경적 요인이 지속적으로 발생한다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 면세사업

사.
면세사업 경쟁 심화 관련 위험
(주)호텔신라와 (주)호텔롯데가 양대축을 이루던 국내 면세점 시장은 최근 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열해지고 있습니다.
관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정이 이루어졌습니다. 또한 정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여
시내면세점 6곳의 특허 부여를 허가하였습니다. 또한,
최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며, 관세청 2차 심사를 거쳐 선정된 신규 사업자는 오는 7월부터 영업을 개시할 예정입니다.
해당 결과에 따라 향후 10년간의 면세점 사업권이 주어져 국내 면세점 산업의 경쟁 구도에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.이처럼
정부의 시내면세점에 대한 신규 특허 부여에 따른 면세업체의 경쟁 강화 및 면세사업권 입찰 결과에 따라 당사의 면세시장 지배력이 약화되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세점 사업의 특징 및 경쟁 상황은 다음과 같습니다.면세점은 우리나라를 벗어나 해외로 출국하는 내·외국인에게 관세 및 내국세 등 과세가 면제된 상품을 판매하는 장소로, 관세법에서는 '보세판매장' 이라는 용어로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1979년 외국인 관광객 유치를 통한 외화획득과 관광진흥을 목적으로 처음 설치되었으며, 한국면세점협회에 따르면 증권신고서 제출일 현재 총 53개소의 보세판매장이 운영 중에 있습니다. 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 지정면세점, 입국장면세점, 외교관면세점으로 구분하고 있습니다.일반적으로 소비자가 구입하는 물건에는 부가가치세, 개별소비세 등이 포함됩니다. 그러나 관광진흥, 외화획득 및 쇼핑편의 제고를 위해 면세점은 '관세', '부가가치세', '개별소비세', '주세', '담배소비세'의 면세혜택을 제공하고 있습니다. 다만, 이 혜택은 구매한 면세품을 국내로 반입하지 않고 해외로 반출하는 조건으로 부여되는 것으로, 우리나라로 다시 반입하는 경우 구입한 물품에 대해 과세가 발생할 수 있습니다.면세 사업은 기본적으로 정부에서 부여하는 라이선스를 취득함으로써 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 선제적으로 요구되는 바, 일정 부문 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 2015~2016년을 기점으로 면세사업은 안정적인 매출과 수익을 보장하는 인허가시장에서 규모의 경제 및 고객 유인력이 중요한 완전경쟁시장으로 급격하게 변화하였으며, 2017~2019년은 사드보복 조치로 중국인 내방객이 큰 폭으로 감소하였으나, 한국과 중국을 오가며 물건을 대신 구입해주는 보따리상, 일명 따이공의 수요가 늘면서 면세 사업의 전반적인 매출 성장과 수익성 개선이 이루어졌습니다. 2020~2021년의 경우 코로나19로 인해 관광객의 수가 급감하고 면세 사업의 매출이 기업형 따이공으로 한정되면서 매출 규모는 감소하였고 수익성은 훼손되고 있는 실정입니다.한편 국내 면세점 사업은 기존 사업자의 퇴출과 신규 사업자 진출로 인해 계속해서 경쟁구도가 재편되고 있습니다. 2015년 7월 관세청은 국내 관광서비스산업을 활성화하고 신규 투자를 촉진하고자 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주 관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였습니다. 2015년 7월 신규로 선정된 사업자는 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 2015년 11월 기존 사업자의 특허기간 만료를 앞두고 발표된 신규사업자 선정 결과, 서울 시내 면세점 중 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 두산면세점 및 신세계면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 그러나 2019년에는 중국의 사드보복 사태로 인해 한화 갤러리아 면세점이, 2021년에는 코로나19의 장기화로 인해 서울 시내면세점의 적자 폭이 커지게 되어 신세계면세점 강남점이 각각 폐업을 진행하기도 하였습니다. 증권신고서 제출일 기준 서울 시내면세점은 당사(현대백화점) 2곳, 신라면세점 1곳, 롯데면세점 3곳, 신세계면세점 1곳 등 총 9개점이 운영 중입니다.2015년 인천국제공항 제3기 면세점 사업자 선정 결과에 따라 호텔신라, 호텔롯데, 신세계조선호텔이 2015년 9월부터 향후 5년간 인천국제공항 내 면세점 사업을 영위하게 되었습니다.2016년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라 현대백화점(무역센터점), 호텔롯데(월드타워점), 신세계(센트럴시티점), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 신규 특허를 취득한 신규 사업자가 대거 시장에 진출하게 됨에 따라 고객 유치 경쟁이 과열될 경우 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[주요 국내 시내면세점 사업자 현황(증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역

서울
현대백화점
무역센터, 동대문

호텔신라
장충동

HDC신라
용산

호텔롯데
소공동, 코엑스,월드타워

신세계디에프
명동

동화면세점
광화문

부산
부산롯데호텔
부산롯데백화점

신세계디에프
센텀시티

부산면세점
용두산공원

제주
호텔신라
제주시

호텔롯데
제주시

자료 : 한국면세점협회

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 신라면점이, DF2(주류·담배·포장 식품)는 롯데면세점이 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역은 높은 최소 보장금액으로 특허권 입찰이 6차례 유찰된 후 단일 사업자 특허심사로 신세계디에프가 선정되었습니다. DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2017년 10월 개장할 예정으로 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 및 선정기업]

사 업 권

매장수

면적(㎡)

예정가격

(최저수용금액)

(단위 : 원)

취급품목

선정기업(발표)

일반기업

그룹

DF1

6

2,105

84,771,503,000

향수·화장품

(주)호텔신라

DF2

8

1,407

55,424,324,000

주류·담배·식품

(주)호텔롯데

DF3

14

4,889

64,670,234,000

패션·잡화

(주)신세계디에프

중소

중견기업그룹

DF4

2

825

8,761,750,000

전 품목

(주)에스엠면세점

DF5

1

741

6,611,463,000

전 품목

(주)엔타스듀티프리

DF6

2

241

2,150,287,000

패션·잡화·식품

(주)시티플러스

계

33

10,208

222,389,561,000

자료 : 인천공항공사, 관세청

주) 상기 예정가격은 VAT포함금액(2017.03.03 공고 기준)

이처럼 특정 구역의 운영기업으로 선정된 후에는 최소보장금액 등을 납부하여야 하는데, 만일 매출액이 예상과는 달리 저조한 경우에도 계약상의 최저수용금액의 유출은 불가피하며, 이는 면세사업자의 수익성 및 재무구조에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 임대료 징수방법]

마. 임대료 징수방법

①낙찰자는 연간 최소보장금의 12분의 1을 영업개시일이 속한 다음달부터 매월 공항공사에 납부한다.

- 1차년도 최소보장금 : 낙찰금액

- 1차년도 이후 최소보장금 : 1차년도 최소보장금에 여객증감률의 50%를 증감한 금액 (단, 연간 최소보장금 증감한도 ±9%이내)

②낙찰자는 매 반기 판매품목별 매출액에 영업요율을 곱하여 산출한 금액이 해당 반기의 최소보장금 납부 총액보다 많을 경우 그 차액을 매 반기 익월까지 공항 공사에 납부해야 한다.

자료 : 인천공항공사

주) 2017.03.03 공고 기준임

한편, 신세계디에프는 2018년 6월 22일 인천공항 제1터미널 면세매장(DF1 및 DF5) 사업자 결정과 관련하여 해당구역 면세장 사업자로 선정되었습니다. 이번 면세점 사업자 선정은 앞서 운영하던 롯데면세점이 임대료 부담을 이유로 인천공항 1터미널에서 철수하였던 구역에 대한 사업자 재지정으로 신세계디에프는 해당 구역의 면세점 사업권을 2023년 7월까지 5년간 운영할 예정입니다. 최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며, 관세청 2차 심사를 거쳐 선정된 신규 사업자는 오는 7월부터 영업을 개시할 예정입니다. 해당 결과에 따라 향후 10년간의 면세점 사업권이 주어져 국내 면세점 산업의 경쟁 구도에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

[인천국제공항공사 면세사업권 입찰 결과 발표]

사업권
최저수용금액(객당임대료)
면적(매장수)
취급품목
지원현황
입찰 결과

일반기업
DF1
5,346원
4,258제곱미터(17개)
주류/담배/화장품/향수
롯데/신라/신세계/CDFG
신세계/신라

DF2
5,617원
4,709제곱미터(16개)

DF3
2,078원
4,649제곱미터(12개)
패션/액세서리/부티크
신라/신세계/CDFG
신세계/신라

DF4
1,863원
5,198제곱미터(13개)

DF5
1,056원
2,078제곱미터(5개)
부티크
신라/신세계/현대
신세계/현대/호텔신라

중소/중견
DF8
583원
1,459제곱미터(6개)
전품목
경복궁면세점/시티플러스/디에스솔루션즈
경복궁면세점/시티플러스

DF9
710원
1,821제곱미터(8개)

자료 : 인천국제공항공사 면세사업권 입찰 결과 발표(2023.03.21)

[주요 지역 면세점 영업현황 (증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역
면세점 구분

공항
인천(T1)
현대백화점면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 판판면세점, 그랜드면세점

인천(T2)
롯데면세점, 신라면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 시티플러스면세점, 판판면세점

김포
롯데면세점, 신라면세점

제주
신라면세점, JDC면세점

김해
롯데면세점, 듀프리토마스쥴리면세점

기타
그랜드면세점(대구공항), 두제산업개발면세점(청주공항), 포춘면세점(평택공항), 디엠면세점(양양공항), 시티플러스면세점(무안공항),

시내
서울
현대백화점면세점(무역센터점, 동대문점), 롯데면세점(명동점, 코엑스점, 월드타워점), 신라면세점, 신세계면세점, 에이치디씨신라면세점, 동화면세점

부산
롯데면세점, 신세계면세점, 부산면세점

대구
그랜드면세점

제주
롯데면세점, 신라면세점

자료: 한국면세점협회

주)같은 지역에 2개 이상의 동일한 면세점이 있을 경우 별도 지점명이나 구분 표시

정부는 2018년 12월 '2019년 경제정책방향'을 발표하면서 광역자치단체별 시내면세점 매출이 전년과 비교해 2000억원 이상 증가하거나 외국인 관광객이 20만명 이상 늘어나면 면세점을 추가할 수 있도록관세법 시행령을 개정하였습니다.상기 기술한 바와 같이 면세점 특허의 수가 점차 증가하면서 경쟁강도가 높아진 가운데 기획재정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여 서울의 3곳, 인천, 광주, 충청(중견,중소기업 전용) 등 시내면세점 6곳의 사업자를 신규 지정하도록 했습니다. 이 때 당사가 단독으로 입찰 신청을 하여, 서울시내면세점 매장을 승계하였고, 주요 면세점 업체들은 입찰에 참가하지 않았습니다.이와 같이 면세사업의 경쟁구도는 변화하고 있으나, 사업을 영위하기 위해서는 반드시 라이선스의 취득이 요구된다는 측면에서 진입장벽은 여전히 존재하는 바, 경쟁 환경이 급격하게 변화할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 더욱이, 면세사업 본연의 특성 상 라이선스의 취득은 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다.면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른 규모의 경제 확보 및 MD역량, 재고관리 역량 등입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것이 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진함으로써 납품업체에 대한 교섭력의 증대 등을 통해 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대할 수 있습니다. 또한 오랜 업력을 통해 누적된 구매 이력 및 축적된 MD역량이 중요하다는 점, 재고를 직접 매입해서 판매하기 때문에 물류시스템 및 재고관리 역량이 중요하다는 점 등은 전통적인 유통업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 경쟁력을 발휘할 수 있는 바, 향후 당사는 글로벌 수준의 면세사업자로 거듭나기 위한 노력을 지속할 예정입니다. 하지만 경쟁 심화에 따른 비용 증가 혹은 영업권 입찰 등에서 경쟁력을 발휘하지 못할 경우, 당사의 면세사업 관련 매출 및 수익성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아.
관광 수요에 관한 위험당사의
주요 사업 중 하나인 면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다.
최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보였습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였습니다. 하지만 전세계적으로 백신 접종률이 증가하고, 코로나19의 변이 등으로 인한 치명률이 낮아짐에 따라 최근들어 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.0배, 출국객수는 13.5배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 하지만
예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

면세업의 고객 기반은 국내외 "해외여행객"으로, 동 산업 발달을 위해서는 출입국객 시장 확대가 선제적으로 요구됩니다. 이에 따라 전염병 혹은 국가 간 정치적 갈등 등의 예기치 못한 악재가 발생할 경우 출입국 객 시장 환경이 급격히 위축될 수 있으며, 이는 면세 채널에 직접적으로 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.실제로 2016년 방한 외국인관광객은 1,724만명으로 전년대비 30.3% 크게 증가하여 사상 최대 방문객 숫자를 기록하였고, 2016년 관광수입은 17,087.6 백만USD로 전년대비 13.2% 증가하였습니다. 그러나 2017년의 경우, 2016년 하반기 이후 사드 배치 관련 정치적 이슈로 인하여 중국인 단체관광객이 감소하고 월별입국자 추이 역시 감소세로 전환하였습니다. 전체 방한 외국인 수는 2017년말 기준 전년 동기 대비 약 23% 감소하였으며, 이는 중국인 관광객이 전년 동기대비 390만명 감소한 것에 기인하였습니다. 2018년 중국의 사드 보복 조치에 대한 분위기가 서서히 반전되면서 중국인 관광객 입국자 수가 증가하는 추세를 보이며, 한류 열풍 등의 긍정적 영향으로 전체적인 입국자 추이는 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 또한 중국 따이공의 구매금액 증가 역시 전체 매출액 증가의 주요 요인으로 작용하였습니다.하지만 2020년 이후 코로나19의 전세계적 확산으로 인하여 이를 방지하기 위한 각 국의 출입국 제한 조치 등의 영향으로 관광객 수 및 관광 사업 관련 매출액은 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년 2월부터 시작된 한국의 외국인 입국제한조치는 중국을 대상으로 한 특별입국절차를 시작으로 2020년 03월 19일 전세계 확대 시행되었습니다. 이후 코로나19 변이바이러스가 발생할 때마다 출입국 제한 조치가 강화되었습니다. 그러나, 백신접종 확대, 코로나19 치명률 하락 등에 힘입어 한국은 2022년 05월 해외 입국자 입국 전 코로나19 검사 간소화, 2022년 06월 코로나19 백신접종 여부와 관계없이 모든 입국자 격리의무를 해제하는 등 대부분의 외국인 입국제한조치를 완화하였습니다. 이에 따라, 국내 인바운드 관광객수는 회복세를 보이고 있으며 해외여행객 수에 직접적인 연관이 있는 당사의 2022년 면세부문 매출도 전년 대비 41.8% 상승하였습니다

[당사 면세점 부문 매출]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

면세점 부문
매출액
2,257,056
43.8%
1,591,224
43.0%
622,398
26.2%
368,834
16.0%

영업이익
(66,087)
(19.3%)
(40,817)
(6.6%)
(65,499)
(48.7%)
(74,184)
(25.3%)

총 자산
770,983
5.9%
733,705
7.0%
678,954
6.6%
302,686
3.3%

자료 : 당사 사업보고서

전체 방한 외국인 수는 2019년 기준 1,750만명으로 전년대비 약 14.0% 증가하였으며, 특히 중국인 관광객은 약 25.7%, 일본인 관광객은 약 11.0% 증가하였습니다. 특히 중국인 관광객수는 2016년 8,068백만명으로 사상 최고치를 경신하였으나 2017년 사드 배치 관련 영향으로 2017년 대비 절반수준으로 급감하였다가 2018년과 2019년에 재차 증가하는 추세로 전환되었습니다. 하지만 2020년 들어 코로나19의 영향으로 방한 외국인 관광객 수는 급감하였고 2021년 전체 입국자 중 아시아권 입국자의 비율은 57%로 크게 감소하였습니다. 중국인을 대상으로 한 입국제한조치가 강화됨에 따라 입국자 비율 또한 지속 감소하였습니다. 2022년은 방역 및 거리두기 해제에 따른 입국 규제 완화로 2021년 대비 외국인 입국자 수는 큰 폭 증가하였으나, 여전히 코로나19 발발 전인 2019년도 수준의 20%를 하회하고 잇습니다.

[방한 외국인 관광객 국적별 구성]

(단위: 천명)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율

아시아
1,860
58%
547
57%
1,961
78%
14,590
83%
12,601
82%
10,774
81%
14,658
85%

- 일본
297
9%
15
2%
431
17%
3,272
19%
2,949
19%
2,311
17%
2,298
13%

- 중국
227
7%
170
18%
686
27%
6,023
34%
4,790
31%
4,169
31%
8,068
47%

- 기타
1,336
42%
362
37%
844
34%
5,295
30%
4,863
32%
1,777
32%
4,292
25%

미주
668
21%
242
25%
271
11%
1,346
8%
1,243
8%
1,117
8%
1,116
6%

구주
406
13%
147
15%
215
9%
1,095
6%
1,004
7%
936
7%
943
5%

기타
264
8%
31
3%
72
2%
472
3%
499
3%
508
4%
525
3%

총계
3,198
100%
967
100%
2,519
100%
17,503
100%
15,347
100%
13,335
100%
17,242
100%

자료 : 한국관광공사, 출입국 국가별 월별통계

2022년 5월 발표된 '2021 외래관광객 실태조사'에 의하면 국내를 방문하는 외래관광객의 주요 참여 활동은 '쇼핑(70.1%)'이며, 이는 2020년 62.4% 보다 증가한 수치를 나타내고 있습니다.

[한국 방문 외래관광객 주요 참여 활동]

외래관광객 주요 참여 활동.jpg
외래관광객 주요 참여 활동

자료 : 한국관광공사 '2021 외래관광객 실태조사' (2022.5.31)

국가별로 살펴보면 '쇼핑' 참여 비율이 가장 높은 국가는 인도네시아(92.1%), 몽골(89.7%), 싱가포르(80.9%), 중국 (79.1%) 등이며, 이 중 중국 관광객의 1인 지출 경비는 2021년 평균 $9,115.4로 가장 높은 편에 속합니다. 따라서 최근 코로나19 등에 따른 중국인 관광객 감소는 국내 면세점 산업 성장에 치명적 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.

[주요 국가별 방한 외국인 1인 지출 경비]

(단위 : %, USD)

국가별 1인 지출 경비.jpg
국가별 1인 지출 경비

자료 : 한국관광공사 '2021 외래관광객 실태조사' (2022.5.31)

면세사업은 방한 외래관광객 수요에 큰 영향을 받을 뿐 아니라 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 국내 출국자 수는 2011년부터 매년 증가세가 이어졌습니다. 2019년 출국객은 2,871만명을 기록하며 2018년 출국객 2,870만명보다 소폭 증가한 숫자를 기록하였습니다. 이러한 증가의 원인은 해외 여행 문화 컨텐츠, 원화 강세, 엔화 약세, 저가 항공사의 해외 노선 확대, 저유가에 따른 유류할증료 감소 등이 있습니다. 하지만 최근 국내에서 코로나19 확진자 수가 증가하고, 아시아 지역뿐 아니라 전세계적으로 코로나19가 확산됨에 따라 타국가의 입국을 제한하는 국가들이 증가하였습니다. 2022년 04월 기준 한국인 입국을 금지하거나 제한하는 국가는 총 169개국으로, 한국 전역에 대한 입국 금지조치를 시행하고 있는 나라도 53개국에 달합니다. 이와 같은 타국의 한국인 입국 제한 조치는 내국인 출국자 수에 영향을 주어, 2021년은 전년 약 428만명 대비 71% 감소한 약 122만명만이 출국하는 등, 내국인 출국자 수가 크게 감소하였습니다. 2022년은 코로나19 방역 확대에 따른 출입국 제한 조치 완화로 연간 입국자수는 전년 대비 230.7% 증가한 약 320만명, 연간 출국자수는 전년 대비 436.1% 큰 폭 증가한 약 655만명을 기록했으나, 여전히 코로나19 발발 전 2019년의 약 20% 전후 수준에 불과합니다. 하지만 2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.0배, 출국객수는 13.5배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다.

[연도별 해외여행객 입국자 추이]

(단위 : 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2022년 2월
2023년 2월

입국객수
13,335,758
15,346,879
17,502,756
2,519,118
967,003
3,198,017
181,850
913,677

출국객수
26,496,447
28,695,983
28,714,247
4,276,006
1,222,541
6,554,031
260,156
3,507,193

자료: 관광지식정보시스템, 입국관광통계

이처럼 코로나19와 같은 고전염성 질병 발생 외에도 국내 경기 침체, 세월호 참사와 같은 국가적 재난 등의 사건 발생 시 내국인 출국자의 감소로 이어질 수 있으며 이는 당사의 매출 및 수익성에 영향을 줄 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자.
면세점사업 정책 변화 관련 위험
면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성
을 지니고 있습니다.
따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 급격한 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 2016년 3월 말 발표된 "면세점 제도 개선방안", 2016년 12월 말 배포한 "관세법 시행규칙 개정안" 및 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식 실시 등
정책 당국의 면세점사업 관련 정책 및 규제 변화는 당사의 면세 사업 수익성에 결정적인 영향을 미칠 가능성
이 존재합니다.최근
2022년 9월 14일 관세청 주관으로 (주)현대백화점면세점, (주)호텔신라, (주)호텔롯데 등 12개의 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 최근 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는
면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다.
이와 같은 정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에
부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 사업을 위해 선제적으로 요구되는 특징이 있습니다.관세청은 2015년 7월 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였고, 동 신규 선정 사업자들은 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 일부 기존 사업자의 특허 만료 시점을 앞둔 2015년 11월 발표된 신규 사업자 선정 결과, 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 두산면세점 및 신세계면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 이를 통해 알 수 있듯이 당사가 현재 운영 중인 면세점에 대한 특허가 갱신될 것이라고 보장할 수 없습니다.실제로 호텔롯데의 월드타워점의 특허권은 2015년 12월 31일 부로 만료되었고, 영업 기간은 2016년 6월 30일까지로 유예된 바, 2016년 6월부로 월드타워점은 폐장하였습니다. 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라, 당사(현대백화점, 무역센터)를 포함하여 호텔롯데의 롯데면세점(잠실월드타워), 신세계백화점(강남점), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 따라서 호텔롯데의 월드타워점이 신규 특허를 획득함으로써 2016년 6월 폐점 이 후 약 6개월여만에 영업을 재개하였습니다. 한편, 일반적으로 특허권 입찰 및 취득과 관련하여 위법적인 요소가 판명 될 경우 사업승인 특허권이 취소될 가능성이 존재합니다.

2016년 3월 말 발표된 정부 관계부처 합동 "면세점 제도 개선방안" 보도자료에 따르면, 면세 산업의 경쟁력 제고, 면세점 시장질서 확립, 면세점의 사회적 역할을 확대하기 위한 방안으로 다음과 같은 제도 개선을 추진한다고 밝혔습니다.

[면세점 제도 개선 방안]

목적
주요 제도 개선 방안
비고

면세점 산업의경쟁력 제고
- 면세점의 특허기간 연장: 기존 5년에서 10년- 일정 요건 충족 시 특허갱신 허용 등
-

면세점시장질서 확립
- 시장 지배적 추정 사업자에 대해 특허심사 시 평가점수 감점- 시장 지배적 사업자의 지위 남용행위 발생 시 5년간 추가특허 신청 배제 등
- 시장 지배적 추정 사업자:* 매출비중이 1개 사업자가 50% 이상 또는,* 매출비중이 3개 이하 사업자가 75%인 경우해당 사업자

면세점의 사회적역할 확대
- 특허수수료 인상, 조성된 재원은 관광부문에 재투자- 특허갱신 심사 시 중소, 중견기업 제품 면적 비중 준수 여부 확인 등
- 특허수수료는 다음과 같이 매출구간별로 차등적용* 2천억원 이하: 매출액의 0.1%* 2천억원~1조원: 2억원 + (2천억원 초과분의 0.5%)* 1조원 초과: 42억원 + (1조원 초과분의 1.0%)

자료 : 관세청

이후, 기획재정부는 2016년 12월 "면세점 제도 개선방안"을 반영하여 '관세법 시행규칙 개정안'을 배포하였습니다. 개정안의 주요내용은 면세점 특허수수료율 인상을 포함하고 있으며 세부내용은 연 매출액 대비 0.05%인 기존의 면세점 특허수수료율을 매출액 규모별로 최대 1.0%로 차등적용하며, 중소·중견기업 면세점의 경우 현행 특허수수료율 0.01%가 유지하는 내용을 포함하고 있습니다. 동 시행규칙이 시행되면 면세점 특허 수수료율이 크게 인상되어 면세사업자의 수익성 제고에 부담이 가중될것으로 전망됩니다.

[관세법 시행규칙 제68조의 2(보세판매장 특허수수료)]

해당 연간 매출액

특허수수료율

2천억원 이하

연간 매출액의 1천분의 1

2천억원 초과 1조원 이하

2억원+(2천억원을 초과하는 금액의 1천분의 5)

1조원 초과

42억원+(1조원을 초과하는 금액의 100분의 1)

자료 : 관세법 시행규칙

또한, 정부는 신규 면세점 사업권 심사 시, 시장지배적 사업자의 평가점수 감점 및 시장지배적 사업자의 지위남용에 대한 제재의 내용을 포함한 세법시행령 개정안을 입법 예고하였으나 2017년 2월 24일 국무총리실 규제개혁위원회(이하 규개위)는 독과점 규제 내용이 포함된 관세법 시행령 개정안을 과도한 수준의 규제로 판단하여 만장일치로 부결하고 관세청에 철회권고를 내린바 있습니다.이어, 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라, 롯데면세점(잠실월드타워), 신세계백화점(강남점), 현대백화점(무역센터), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다.

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 호텔신라가, DF2(주류·담배·포장 식품)는 호텔롯데가 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역(패션·잡화)은 신세계디에프가 선정 되었으며, DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2018년 01월 개장하였으며, 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

한편, 정부는 2018.9.27(목) 제6차 혁신성장 관계장관회의를 통해 입국장 면세점 도입방안을 확정, 발표하였습니다. 내국인 해외여행 증가로 출국시 구매한 면세품을 여행기간동안 계속 휴대하는 국민불편을 해소하고, 해외소비의 국내전환을 통한 일자리 창출 및 공항의 글로벌 경쟁력 강화를 위한 입국장 면세점 도입을 추진하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년내로 정기국회에서 관세법 등 관련 법률 개정을 추진하고, 사업자 선정 절차 등을 거쳐, ’19.6월까지 입국장 면세점이 설치·운영되도록 추진하였습니다.정부의 입국장 면세점 도입방안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① (단계적 도입·운영) 인천공항 시범 운영 및 평가(6개월) 후 본격 시행 → 이후 전국 주요공항(김포, 대구 등) 등에 확대 추진

* 사업구역은 전문기관 연구용역 및 관계부처 협의를 거쳐 최종 선정

* 담배 및 검역대상 품목(예 : 과일 축산가공품) 등은 판매를 제한하고, 1인당 총 판매 한도는 현행 600불(휴대품 면세한도) 유지* 담배는 혼잡 초래 및 내수시장 교란 등을 고려하여 판매 제한

② (세관·검역 등 기능보완) 예상 부작용은 크지 않을 것이나 실제 부작용이 발생하지 않도록 철저히 세관 검역기능을 보완

* CCTV설치 및 순찰감시를 통한 입체감시 강화, 이용자 별도 통로 운영 등 세관 검사 효율화

* 검역탐지견 추가 배치, 검역 정보 안내 강화, 동·식물 검역 상습 위반자 정보 사전 수집·활용 등을 통해 검역기능 보완

③ (중소·중견기업 혜택 등) 입국장 면세점이 중소중견 기업 및 일반 사회에 혜택이 될 수 있도록 추진

* 운영업체는 중소·중견기업에 한정하여 제한경쟁 입찰 추진

* 인천공항 출국장 내 중소 혁신제품을 전시?판매하는 중소기업 명품관을 설치 운영 하고, 중소기업 명품관 제품을 입국장 면세점에서도 판매토록 추진

* 면세점 임대수익도 저소득층 지원 등 공익목적으로 활용

그러나 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식으로 실시하기로 하여 당사를 비롯한 주요 면세사업자의 경우, 입찰자격요건이 제한되었습니다. 해당 특허 입찰에 1터미널에 5개, 2터미널에 9개 업체가 입찰하였으며 2019년 3월 관세청은 보세판매장특허심사위원회는 인천공항 입국장 면세점 사업자로 제1여객터미널에 에스엠면세점을, 제2여객터미널에는 엔타스듀티프리를 선정하였습니다.최종 사업자는 2개월 동안 운영 준비기간을 거쳐 5월 31일 운영을 시작하였으며, 이는 당사를 비롯한 타 면세사업자의 수익성에 일부 부정적인 요인으로 작용할 수 있으나, 입국장 면세점의 매장면적이 330㎡(약 100평) 남짓한 규모이기 때문에 자사 브랜드에 걸맞은 디자인 공간을 원하는 명품 브랜드들이 입점하기에는 어려울 것으로 보이며, 면세 한도도 기존의 600달러를 유지하여 면세 소비가 크게 늘어날 가능성이 적은 것을 감안할 때 당사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다.기획재정부에서 2020년 7월부터 입국장 내 면세품 인도장을 설치하는 내용을 담은 세법 시행규칙 개정안을 발표하면서 입국장 면세점의 활성화를 저해할 것이라는 전망이 존재했습니다. 그러나 이로 인해 기획재정부에서 세법 시행규칙을 개정해 입국장 면세점의 판매제한 물품에서 담배를 제외하였습니다. 이는 침체된 입국장 면세점을 활성화하기 위한 방안으로, 2019년 기준 여행객들의 입국장 면세점 이용 비율은 1.5%에 불과했습니다. 매출 품목 중 57.4%는 주류인만큼 판매 품목이 한정적이었지만, 담배 제품 판매로 인하여 입국장 면세점이 보다 활성화될 것으로 전망됩니다. 2021년 12월 면세점 특허심사위원회는 김포국제공항 및 대구국제공항 면세점에 호텔롯데와 그랜드관광호텔을 신규 승인하였으며, 인천국제공항 제1여객터미널 출국장보세판매장에는 신세계디에프와 경복궁면세점의 매장면적 증가연장을 승인하였습니다. 이처럼 향후 관계당국에서 입국장 면세점에 대한 특허를 더욱 늘리거나 사업장 면적을 추가적으로 확대하는 경우, 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.한편, 면세점 특허심사위원회는 2021년 11월 04일 보세판매장 특허심사 평가기준 개선안을 의결하였습니다. 해당 개선안은 한국개발연구원이 사회적 요구 및 대내외 환경변화에 대응하여 전문가 자문, 공청회 등을 거쳐 개선된 평가기준안을 제시하였으며 주요 내용은 1) 관광인프라 분야 역량 강화, 2) 부정 혹은 불법행위 방지, 3) 고용·환경 등 기업의 사회적 책임 강화를 통해 면세 산업의 안정성과 장기적 발전 가능성을 제고하였습니다. 향후 관계당국에서 해당 개선안과 같은 제도를 통하여 타사의 면세점을 지원 및 협력하게 되는 경우, 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.2022년 9월 14일 관세청 주관으로 (주)현대백화점면세점, (주)호텔신라, (주)호텔롯데 등 12개의 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 최근 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는 면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다.

[면세산업 활성화 대책 15대 과제 요약]

국민편의 제고

① 출·입국장 면세점 온라인 구매 허용

-시내면세점만 가능했던 온라인 구매를 출·입국장 면세점에도 허용

* 한국공항공사 시설에 입점한 면세점부터 우선 허용 후 확대

② 입국장 면세품 인도장 도입

-면세점 구매 물품을 입국장에서 찾을 수 있는 입국장 인도장 단계적 도입

* (1단계) ’23년 부산항 도입, (2단계) 유관기관 협의체 구성하여 타공항만 확대 논의

③ 면세 주류의 온라인 구매 허용 (※국세청 협업 과제)

-시내면세점 온라인몰에서 스마트 오더 방식으로 면세 주류 구매 후 출국장 인도장에서 수령

④ 면세품 구매·휴대품 신고 디지털 서비스 확대

-1) 시내면세점에서 여권 제시 없이 스마트폰 인증으로 면세품 구매 허용

- 2) 여행자가 입국시 휴대품 모바일 신고를 하는 경우, 세액 자동계산 및 모바일 납부 등 국민의 관세 신고ㆍ납부 편의 제고

면세점 경영 안정화 지원

① 오픈마켓·가상공간(메타버스) 등 면세품 판매 채널 확대

-오픈마켓·가상공간(메타버스) 등 모든 온라인 쇼핑 플랫폼을 통한 판매 허용 및 중소면세점의 경우 공동으로 인터넷 면세점 운영 허용

② 특허수수료 부담 완화

- 1) ’22년 특허수수료(’22년 매출분으로 ’23년 납부)의 50% 감면 검토 (기재부 협의) 및 납기연장·분할납부 허용

- 2) 특허수수료 납부시기 개선 (현재:3.31.→개선:4.30.)

③ 과도한 송객수수료 정상화 (※ 필요시 송객수수료 제한 관련 추가 제도화 추진)

-송객수수료 관련 사항을 면세점 특허(갱신) 심사기준에 반영

④ 면세점 재고품 내수판매 제도 연장

-미판매 재고 부담 완화를 위해 재고 면세품 내수판매 제도 연장

⑤ 내수판매 면세품의 관세부담 경감

-내수판매 면세품 수입시 자유무역협정 활용절차 안내 및 컨설팅 확대

규제 혁신을통한 물류 경쟁력 강화

① 면세점 예비특허제도 도입

-신규 면세점에 특허장 교부 前 「예비특허」를 부여하고 판매물품 반입을 허용하여 영업개시 준비기간 단축 지원

② 「선판매 후반입 제도」 전면 확대

-모든 면세품에 대해 면세점 창고 반입 전 판매 허용으로 재고부담 경감

③ 통합물류창고에서의 출국전 발송 허용

-해외 대량판매물품은 통합물류창고에서「출국전 발송」을 허용

④ 면세점의 일괄(One-Stop) 물류 신고체제 구축

-1) 특허 및 자율관리보세구역 갱신신고의 일괄 신청 절차 신설 -2) 각기 다른 법령별로 동일 물품을 2회 신고하는 내국물품 반출신고 일원화

⑤ 중소면세점 창고 통합운영 허용

-동일 사업자가 출·입국장 면세점 동시 운영 시 물류창고 통합 운영 허용

⑥ 반품되는 면세품의 통합물류창고 직반입 허용

-해외에서 반품된 물품 중 실물 확인이 생략되는 미개봉 컨테이너 등은 시내면세점 재반입 절차를 생략하고 물류창고에 직반입 허용

자료 : 관세청 2022. 9 .14 보도자료

이와 같은 정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 가구사업

차.
신사업 관련 위험당사의
신사업 부문인 가구 제조 부문은 글로벌 가구산업 중에서도 매트리스, 침대 프레임, 박스 스프링 등 침대 구성품 및 협탁, 서랍장, 화장대 등으로 구성되는 침실용 가구 산업에 집중된 사업을 영위하고 있습니다.
침실 가구 산업의 성장성은 온라인 침투율 확대에 힘입어 긍정적으로 전망되고 있습니다. 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 최근
글로벌 긴축기조에 따른 급격한 금리인상의 영향으로 부동산 경기 불황이 심화되고 있으며, 이에 더해
원자재 상승 여파가 장기화 되면서 가구 산업 업황 악화가 지속되고 있습니다. 또한,
현재 산업을 둘러싼 악재들이 단기간에 해소될 기미가 보이지 않는다는 점도 업황에 부정적으로 작용하고 있습니다. 글로벌 가구 산업은 소비자 경험 혁신, 프리미엄 시장 공략, 온라인 판매 확대 등 거시 환경의 영향을 최소화 할 수 있는 방안을 모색해 대외 악재에 대응해 나가고 있으나,
업황에 비우호적인 대외 환경이 지속될 경우 동 사업부문의 매출 및 실적부진은 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 3월 22일 이사회결의를 통해 글로벌 시장 진출 및 온라인 사업역량 강화를 위해 해외지역 온라인 채널에 강점을 보유한 가구업체 (주)지누스 인수를 결정하였습니다. 당사는 (주)지누스의 주식 6,172,116주를 취득하며 35.82%의 지분율을 확보하였으며, 이후 2022년 6월 (주)지누스의 보통주 182,379주를 추가적으로 취득 및 2022년 (주)지누스의 무상증자에 따른 당사 보유 주식수 증가로 2022년말 기준 36.98%의 지분율을 확보하고 있습니다. 당사는 2022년 반기보고서부터 가구 제조 부문을 주요 사업부문에 추가하고 2022년 06월 30일을 취득일로 간주하여, 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 (주)지누스의 손익을 반영하고 있습니다. (주)지누스의 지분 취득에 관련한 상세 내용은 당사의 '[정정] 타법인주식및출자증권취득결정(2022.05.25)' 공시를 참고하시기 바랍니다.

[타법인주식및출자증권취득결정(2022.05.25)] 요약

1. 발행회사
회사명
주식회사 지누스 (ZINUS INC.)

국적
대한민국
대표자
이윤재

자본금(원)
7,900,225,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
15,800,450
주요사업
가구 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
6,172,116

취득금액(원)
878,966,050,445

자기자본(원)
5,225,628,071,008

자기자본대비(%)
16.82

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
6,172,116

지분비율(%)
35.82

4. 취득방법
구주 인수 및 유상증자를 통한 신주 취득(현금취득)

5. 취득목적
미래 신성장 동력 확보(글로벌 시장 진출, 온라인 사업역량 강화)

6. 취득예정일자
2022-05-25

당사의 신사업 부문인 가구 제조 부문은 글로벌 가구산업 중에서도 매트리스, 침대 프레임, 박스 스프링 등 침대 구성품 및 협탁, 서랍장, 화장대 등으로 구성되는 침실용 가구 산업에 집중된 사업을 영위하고 있습니다. 미국의 침대협회인 ISPA(International Sleep Products Association)의 자료에 따르면, 전세계 침실가구 산업 내 가장 큰 규모를 차지하고 있는 미국 침실가구 시장은 2010년부터 2021년까지 연평균 5.4% 성장한 것으로 보고 됩니다. 특히, Covid-19의 영향으로 가구에 대한 수요가 급증했던 2021년에는 전년도 대비 17% 이상을 성장하며 도매가격 기준 약 9,941백만달러의 시장규모를 형성하였습니다.

[USA Mattress & Foundation Market Size from 2010 to 2021]

(단위 : 백만 USD)

글로벌 침실가구 시장규모.jpg
글로벌 침실가구 시장규모

자료 : International Sleep Association

침실용 가구 산업은 대표적인 내구소비재로 경기변동에 따른 소득수준의 영향을 받습니다. 내구소비재는 일반적으로 소득수준의 향상과 함께 성장하는 경향이 있기 때문에 과거 대비 삶의 질이 높아지고 전반적인 소득 수준이 향상됨에 따라 안정적으로 성장해왔습니다.그러나, 매트리스 및 침실용 가구는 현대인이 추구하는 가치인 건강, 높은 삶의 질과 직접적으로 연관이 되어 있으므로 다소 필수재의 성격을 갖는다는 특징이 있습니다. 즉, 업계에서는 경기가 침체되어 가계소득이 감소하더라도 직접적으로 매트리스 판매량 감소로 이어지는 상관관계가 높지 않다고 분석하고 있습니다.한편, 침실 가구 산업의 성장성은 온라인 침투율 확대에 힘입어 긍정적으로 전망되고 있습니다. 가구시장은 오랫동안 부피적인 한계로 인하여 온라인 판매가 매우 제한적이었습니다. 하지만, 최근 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 시장 조사 전문기관인 Statista의 보고서에 따르면 2022년 전 세계 온라인 가구시장은 약 1천200억 달러의 규모를 형성하고 있으며,이 시장은 연평균 12.4% 수준으로 성장하여 2025년까지는 약 2천억 달러 규모까지 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

[Global On-line Furniture Market Size]

(단위 : 천만 USD)

온라인 가구시장 규모.jpg
온라인 가구시장 규모

자료 : Statista

블룸버그에서는 "일년에 약 3~4% 성장하는 매트리스 산업의 성장이 모두 온라인 판매로 이루어진다" 라고 하고 있으며, 포브스는 "매트리스 온라인 시장이 불가능한 영역으로 간주되어 왔는데 새로운 Mattress-In-A-Box가 매트리스 시장을 빠르게 잠식하고 있다" 라고 설명하고 있습니다. 모든 매체들은 매트리스의 온라인 판매 비중이 계속 증가할 것이라고 예측하고 있습니다.

이러한 온라인 시장의 성장은 온라인 구매가 익숙한 MZ세대 및 1인가구 또는 2-3인 가구 중심으로 성장하고 있습니다. 온라인 침실 가구시장의 주요 구매층은 제품을 소비할 때 가성비를 중요시하는 경향을 가지고 있으며, 구매경험에 민감한 특성을 나타내고 있습니다. 당사는 이와 같은 고객층의 니즈를 만족시키고 시장내 점유율 확대를 위해 제품의 R&D, 생산, 마케팅과 판매까지 수직계열화된 벨류체인을 기반으로 제품의 품질과 원가관리, 그리고 판매를 동시에 관리하고 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 약 117만개 이상의 소비자 의견을 수집하여 R&D 단계에 반영함으로써 시장내에서의 경쟁우위를 확보하고 있으며, 427개의 국내와 해외 특허 보유를 통해 제품 경쟁력을 견고히하고 있습니다.미국침대협회 ISPA의 시장규모 자료 및 온라인 점유율 자료를 기준으로 미국 매트리스 시장 및 온라인 매트리스 시장에서 당사의 시장점유율을 추정한 결과, 당사는 미국 온라인 매트리스 시장에서 지속적으로 점유율을 확대하고 있으며, 2021년 실적 기준 약 25.0% 수준의 시장을 점유하고 있는 것으로 분석됩니다.

[미국 매트리스 시장점유율]

(단위 : 백만 USD)

구 분

2021년

2020년

2019년

전체

매트리스 시장

시장 규모금액 주1)

8,908
7,554

7,381

온라인

매트리스 시장

시장 규모금액

2,049
1,586

1,550

비중(%) 주2)

23.0%
21.0%

21.0%

당사 매트리스 판매금액 주3)

513
393
289

당사

매트리스 시장점유율

5.8%
5.2%

3.9%

매트리스 온라인 시장점유율

25.0%
24.8%

18.6%

자료 : 당사 사업보고서주1) ISPA (미국침대협회) 자료를 참고하여 도매시장 기준으로 작성하였습니다.주2) Furniture Today 및 다수의 시장 리포트를 기반으로 한 당사의 추정을 기준으로 작성하였습니다.주3) Non-USA 지역을 제외한 미국 시장 매트리스 제품 판매 금액입니다.

최근 글로벌 긴축기조에 따른 급격한 금리인상의 영향으로 부동산 경기 불황이 심화되고 있으며, 이에 더해 원자재 상승 여파가 장기화 되면서 가구 산업 업황 악화가 지속되고 있습니다. 또한, 현재 산업을 둘러싼 악재들이 단기간에 해소될 기미가 보이지 않는 다는 점이 업황에 부정적으로 작용하고 있습니다. 글로벌 가구 산업은 소비자 경험 혁신, 프리미엄 시장 공략, 온라인 판매 확대 등 거시 환경의 영향을 최소화 할 수 있는 방안을 모색해 대외 악재에 대응해 나가고 있으나, 업황에 비우호적인 대외 환경이 지속 될 경우 동 사업부문의 매출 및 실적부진은 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.
매출액, 영업이익 등 수익성추이당사의
2022년 연결기준 매출액은 5조 141억원을 기록하며 2021년 3조 5,724억원 대비 40.4% 증가하며 높은 성장세를 보였습니다. 또한 영업이익 역시
2022년 연결기준 3,209억원을 기록하며 전년 동기 2,644억원 대비 21.4% 증가하였습니다.
하지만
중국 봉쇄 정책 영향으로 면세점 부문의 영업이익률 감소 영향을 받아 2022년 영업이익률은 전년 동기 대비 1.00%p. 감소한 6.40%를 기록하였습니다.한편, 당사의
별도기준 2022년 매출액은 1조 6,557억원을 기록하며 2022년 1조 5,121억원 대비 9.5% 증가하였습니다. 또한
2022년 영업이익률은 전년 동기 대비 2.91%p. 증가한 15.23%를 기록하였습니다.백신 접종 보급률 확대에 따른 사회적 거리두기 단계 완화, 각 국의 위드 코로나(With Corona) 정책으로 인하여 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감이 반영되고 있으며,
당사 또한 매출 및 영업수익의 뚜렷한 회복추세를 보이고 있습니다. 하지만 알파변이, 델타변이 등 변종바이러스의 재확산, 경기 회복 지연, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객이 이탈 등이 발생할 경우 당사 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
관광산업 침체로 인한 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

백화점, 프리미엄 아울렛 및 복합쇼핑몰 등을 운영하고 있는 당사는 다수의 보유 점포들이 서울을 포함한 수도권에 위치하고 있으며, 주력 점포인 압구정 본점, 무역센터점 등이 높은 구매력을 지닌 핵심상권에 위치하고 있다는 점에서 입지적 강점을 확보하고 있습니다. 또한 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있습니다.

당사의 최근 4년간 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
5,014,124
3,572,433
2,273,152
2,198,950

매출원가
1,676,675
1,232,154
844,955
572,131

매출총이익
3,337,449
2,340,279
1,428,197
1,626,818

매출총이익률
66.56%
65.51%
62.83%
73.98%

영업이익
320,929
264,365
135,864
292,245

영업이익률
6.40%
7.40%
5.98%
13.29%

당기순이익
186,027
233,389
105,057
243,011

당기순이익률
3.71%
6.53%
4.62%
11.05%

자료 : 당사 사업보고서

당사의
2022년 연결기준 매출액은 5조 141억원을 기록하며 2021년 3조 5,724억원 대비 40.4% 증가하며 높은 성장세를 보였습니다. 또한 영업이익 역시 2022년 연결기준 3,209억원을 기록하며 전년 동기 2,644억원 대비 21.4% 증가하였습니다. 이는 2022년 위드코로나 기조에 따른 사회적 거리두기 완화와 더불어 당사의 신규점포 출점 및 온라인 판매 확대, 기존 부진 상품군 매출 개선 등 외형확대를 통한 매출액 상승 효과가 더해진 것으
로 판단됩니다. 하지만 중국 봉쇄 정책 영향으로 면세점 부문의 영업이익률 감소 영향을 받아 2022년 영업이익률은 전년 동기 대비 1.00%p. 감소한 6.40%를 기록하였습니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
1,655,713
1,512,061
1,245,063
1,385,244

매출원가
292,429
285,451
246,753
250,874

매출총이익
1,363,285
1,226,610
998,310
1,134,369

매출총이익률
82.34%
81.12%
80.18%
81.89%

영업이익
252,211
186,254
108,744
241,378

영업이익률
15.23%
12.32%
8.73%
17.42%

당기순이익
160,878
152,074
101,899
195,657

당기순이익률
9.72%
10.06%
8.18%
14.12%

자료 : 당사 사업보고서

한편
, 당사의 별도기준 2022년 매출액은 1조 6,557억원을 기록하며 2022년 1조 5,121억원 대비 9.5% 증가하였습니다. 또한 2022년 영업이익률은 전년 동기 대비 2.91%p. 증가한 15.23%를 기록하였습니다.당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하여 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 면세점 부문은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 매출증대 및 MS 점유율 확대, 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객관리에 힘쓰고 있습니다.백화점과 면세점 부문은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며 해외를 포함한 관광산업 침체는 당사가 강점을 보이고 있는 면세점 부문의 수익성에도 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 다만, 백신 접종 보급률 확대에 따른 사회적 거리두기 단계 완화, 각 국의 위드 코로나(With Corona) 정책으로 인하여 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감이 반영되고 있으며, 당사 또한 매출 및 영업수익의 뚜렷한 회복추세를 보이고 있습니다. 하지만 알파변이, 델타변이 등 변종바이러스의 재확산, 경기 회복 지연, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객이 이탈 등이 발생할 경우 당사 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 관광산업 침체로 인한 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
차입금 현황 등 안정성 추이당사의
2022년말 연결기준 총차입금은 2조 2,634억원으로 2021년말 대비 1조 2,773억원 큰 폭으로 증가하였습니다. 유동성차입금 중
단기차입금 및 유동성사채가 2022년말 기준 1조 370억원 및 3,079억원으로 2021년말 대비 각각 9,210억원 및 3,079억원 증가하였으며, 이는 2022년 5월 지누스 인수로 대규모 현금유출이 발생함에 따라 유동성을 확보하기 위한 장단기 사채발행 증가에 기인합니다.
2022년말
연결기준 현금성자산은 적극적인 대규모 자금조달로 M&A로 인한 현금유출에도 불구하고 1조 741억원을 나타내며 2021년말 7,201억원 대비 3,540억원 증가하였습니다.2022년 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 4,894억원으로 전년 동기 대비 -2.2% 감소했으며,
투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 1조 1,332억원으로 해당 기간 M&A에 따른 대규모 현금유출이 주요한 원인입니다. 하지만 적극적인 장/단기 회사채 발행을 통한 자금조달로
재
무활동 현금으름(유입)은 7,966억원이 발생하여 기말 현금 및 현금성자산은 1,950억원으로 전년 대비 큰 폭 증가하였습니다.백화점 업계의 경쟁구도 속에서
향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 2022년말 연결기준 총차입금은 2조 2,634억원으로 2021년말 대비 1조 2,773억원 큰 폭으로 증가하였습니다. 유동성차입금 중 단기차입금 및 유동성사채가 2022년말 기준 1조 370억원 및 3,079억원으로 2021년말 대비 각각 9,210억원 및 3,079억원 증가하였으며, 이는 2022년 5월 지누스 인수로 대규모 현금유출이 발생함에 따라 유동성을 확보하기 위한 장단기 사채발행 증가에 기인합니다.2022년말 연결기준 현금성자산은 M&A로 인한 현금유출에도 불구하고 적극적인 대규모 자금조달에 힘입어 1조 741억원을 기록하였습니다. 이는 2021년말 7,201억원 대비 3,540억원 증가한 수치입니다. 한편, 2022년말 연결기준 당사의 부채비율은 89.55%이며, 이는 2021년말 71.64% 대비 17.91%p. 증가하였는데, 해당 기간 유동성차입금이 1조 2,323억원 증가하여 부채비율 상승의 주된 요인으로 작용하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

현금성자산 등
1,074,062
720,059
1,043,466
517,828

유동성차입금
1,468,250
236,000
854,922
22,000

비유동성차입금
795,118
750,105
551,867
499,428

총차입금
2,263,368
986,105
1,406,789
521,428

순차입금
1,189,306
266,046
363,323
3,600

자산총계
12,069,250
8,969,196
8,707,033
7,623,094

부채총계
5,702,019
3,743,568
3,674,741
2,643,808

자본총계
6,367,231
5,225,628
5,032,292
4,979,286

차입금의존도
18.75%
10.99%
16.16%
6.84%

부채비율
89.55%
71.64%
73.02%
53.10%

자료 : 당사 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

당사의 별도기준 현금성자산은 2022년말 3,255억원으로 2021년말과 유사한 수준을 유지하였습니다. 하지만, 2022년말 기준 유동성차입금이 전년 동기 대비 7,379억원 큰 폭으로 증가, 차입금의존도는 2022년 20.84%를 기록하며 2021년 12.01% 대비 8.83%p. 증가하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

현금성자산 등
325,523
314,678
548,524
192,408

유동성차입금
887,948
150,000
694,922
13,000

비유동성차입금
726,994
650,105
451,867
499,428

총차입금
1,614,942
800,105
1,146,789
512,428

순차입금
1,289,419
485,427
598,265
320,020

자산총계
7,747,982
6,661,268
6,435,678
5,795,560

부채총계
3,561,064
2,654,447
2,546,206
1,963,854

자본총계
4,186,918
4,006,821
3,889,472
3,831,706

차입금의존도
20.84%
12.01%
17.82%
8.84%

부채비율
85.05%
66.25%
65.46%
51.25%

자료 : 당사 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

2022년말 연결기준 당사의 장·단기차입금 및 사채 내역은 아래와 같습니다.

[장ㆍ단기차입금의 내역 (연결기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
3.62~5.3
250,000,000
-

한도대출
2022.08.12~2022.09.30
-
-
66,000,000

한도대출
2023.08.12
3m CD + 1.67
50,000,000
-

한도대출
2023.03.12~2023.11.12
5.21~7.35
230,817,803
-

일반대출
2023.11.12
FTP + 1.02
20,000,000
-

일반대출
2023.12.04
3m CD + 2.20
21,000,000
-

일반대출
2023.03.01~2023.11.10
4.98~6.39
75,219,270
-

CP
2023.01.17~2023.07.21
3.79~5.55
390,000,000
-

단기차입금 계
1,037,037,073
116,000,000

장기차입금
원화대출
2022.09.30
-
-
220,000,000

원화대출
2023.08.27~2034.05.07
1.89~3.53
217,144,876
-

외화대출
2023.03.15~2033.11.30
2.00~6.76
87,393,609
-

액면금액
304,538,485
220,000,000

현재가치할인차금
(13,149,924)
-

장기차입금 계
291,388,561
220,000,000

유동성장기차입금
유동성장기차입금 계
123,459,469
120,000,000

현재가치할인차금
(194,757)
-

계
123,264,712
120,000,000

장기차입금
장기차입금 계
181,079,016
100,000,000

현재가치할인차금
(12,955,167)
-

계
168,123,849
100,000,000

자료 : 당사 사업보고서

[사채의 내역 (연결기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
-

외화사채
2023.06.16
1.42
38,030,726
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
38,030,080
35,555,757

액면금액
936,060,806
651,104,409

할인발행차금
(1,118,913)
(999,880)

장부금액
934,941,893
650,104,529

유동성사채
유동성사채 합계
308,030,726
-

사채할인발행차금
(82,947)
-

계
307,947,779
-

비유동성사채
비유동성사채 합계
628,030,080
651,104,409

사채할인발행차금
(1,035,966)
(999,880)

계
626,994,114
650,104,529

자료 : 당사 사업보고서

주) 당사의 사채 내역은 연결·별도기준이 동일합니다.

한편, 2022년말 별도기준 당사의 장·단기차입금 및 사채 내역은 아래와 같습니다.

[장·단기차입금의 내역 (별도기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
3.62~5.3
240,000,000
-

원화대출
2023.11.10
4.98
50,000,000
-

CP
2023.01.17~2023.07.21
3.79~5.5
290,000,000
-

소 계
580,000,000
50,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2022.05.06
-
-
100,000,000

장기차입금
원화대출
2024.05.07
3.53
100,000,000
-

합 계
680,000,000
150,000,000

자료 : 당사 사업보고서

[사채의 내역 (별도기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
-

외화사채
2023.06.16
1.42
38,030,726
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
38,030,080
35,555,757

액면금액
936,060,806
651,104,409

할인발행차금
(1,118,913)
(999,880)

장부금액
934,941,893
650,104,529

유동성사채
유동성사채 합계
308,030,726
-

사채할인발행차금
(82,947)
-

계
307,947,779
-

비유동성사채
비유동성사채 합계
628,030,080
651,104,409

사채할인발행차금
(1,035,966)
(999,880)

계
626,994,114
650,104,529

자료 : 당사 사업보고서

주) 당사의 사채 내역은 연결·별도기준이 동일합니다.

당사의 2022년말 기준 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

[사채 및 차입금의 연도별 상환계획]

(단위 : 억원)

상환연도
단기차입금
사채
장기차입금
합 계

2023
10,370
3,080
1,127
14,577

2024
-
2,980
1,098
4,078

2025
-
3,300
366
3,666

2028
-
-
190
190

2033
-
-
265
265

합계
10,370
9,360
3,046
22,776

자료 : 당사 사업보고서

한편 당사의 최근 3년간 현금흐름추이는 다음과 같습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
46,628
34,613
53,663

영업활동으로 인한 현금흐름
489,392
500,164
259,368

투자활동으로 인한 현금흐름
-1,133,156
42,114
-1,084,687

재무활동으로 인한 현금흐름
796,564
-530,279
806,283

기말 현금 및 현금성자산
195,003
46,628
34,613

현금 및 현금성자산 순증감
148,375
12,015
-19,050

자료 : 당사 사업보고서

2022년 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 4,894억원으로 전년 동기 대비 -2.2% 감소했으며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 1조 1,332억원으로 해당 기간 M&A에 따른 대규모 현금유출이 주요한 원인입니다. 하지만 적극적인 장/단기 회사채 발행을 통한 자금조달로 재무활동 현금으름(유입)은 7,966억원을 기록하여 기말 현금 및 현금성자산은 1,950억원으로 전년 대비 큰 폭 증가하였습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
15,606
10,048
22,044

영업활동으로 인한 현금흐름
307,395
409,047
261,738

투자활동으로 인한 현금흐름
-1,043,850
30,186
-850,630

재무활동으로 인한 현금흐름
736,440
-433,675
576,896

기말 현금 및 현금성자산
15,591
15,606
10,048

현금 및 현금성자산 순증감
-15
5,558
-11,996

자료 : 당사 사업보고서

2022년 별도기준 현금흐름 현황을 살펴보면, 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 3,074억원을 나타내고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 2022년 1조 439억원의 대규모 현금 유출이 발생하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 7,364억원으로, 주요 원인은 연결기준 현금흐름 추이에서 전술한 바와 동일합니다.백화점 업계의 경쟁구도 속에서 향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
당사가 속해 있는 현대백화점 그룹 관련 위험당사가 속한 현대백화점 그룹은 2022년 5월 기준
공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 24위의 기업집단입니다. 당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때,
당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 한편 당 그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키기 위하여 2018년 04월 05일을 기일로 순환출자를 해소한바 있습니다. 현재 계열회사와 관련된 위험은 미미하나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 현대백화점 그룹은 2022년 5월 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 24위의 기업집단입니다.당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때, 당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 그러나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

<현대백화점그룹 계열회사에 관한 상황>

(2023.03.31 기준)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
13
(주)현대백화점
110111-2644725

(주)현대지에프홀딩스
110111-0095201

(주)현대그린푸드
110111-0095201

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882

(주)현대퓨처넷
110111-0842785

(주)한섬
110111-0531578

(주)현대리바트
134511-0034097

(주)현대에버다임
110111-1042574

(주)현대바이오랜드
110111-1192981

(주)현대이지웰
110111-2693235

(주)지누스
134711-0002553

대원강업(주)
110111-0015556

(주)삼원강재
174611-0014924

비상장
15
한무쇼핑(주)
110111-0525795

(주)현대쇼핑
110111-1573496

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931

(주)현대드림투어
110111-3434307

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019

(주)현대에이앤아이
110111-3927328

(주)현대백화점면세점
110111-6164795

(주)현대엘앤씨
110111-5453644

(주)한섬라이프앤
110111-6937142

(주)현대아이티앤이
110111-6802105

(주)현대에버다임건설
154311-0057130

(주)비노에이치
134511-0567478

대원정밀공업(주)
130111-0007260

대원제강(주)
124311-0000672

자료 : 당사 사업보고서

주1) 상기 현황에서 (주)현대그린푸드는 분할전 회사로 '23.03.01.을 분할기일로 (주)현대지에프홀딩스(존속)과 (주)현대그린푸드(신설)로 인적분할되었습니다.주2) (주)현대홈쇼핑은 '23.01.31.부 (주)현대렌탈케어 지분 80%를 매각하였으며, 계열회사에서 제외되었습니다.주3) 대원강업(주)는 '22.12.30부 (주)현대그린푸드가 지분을 추가 취득함에따라 '23.03.01부 계열 편입되었습니다. 또한 대원강업(주)가 지배력을 미치는 (주)삼원강재, 대원정밀공업(주), 대원제강(주)도 '23.03.01부 계열 편입되었습니다.주4) (주)벤디스는 '22.11.22.부 (주)현대이지웰이 지분을 취득하였으나, 공정거래법 및 벤처기업법에 따라 계열 편입 유예대상에 해당되어 향후 7년간 계열 편입이 유예되었습니다.주5) 2022년 11월 (주)지누스의 무상증자에 따라 (주)현대백화점의 지분율이 변동되었습니다.(36.88%→36.98%)주6) (주)지누스는 '22.05.25.부 (주)현대백화점의 주식취득으로 '22.07.01.부 계열 편입되었습니다.주7) (주)비노에이치는 (주)현대그린푸드와 (주)현대이지웰, (주)현대드림투어가 '22.03.02.부 공동 설립하여 '22.04.01.부 계열 편입되었습니다.주8) (주)현대에버다임건설은 '21.12.01.부 (주)현대에버다임으로부터 물적분할되어 '22.01.01.부 계열 편입되었습니다.

<타법인출자 현황>

(2022.12.31 기준)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

한무쇼핑㈜
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,555,466
104,777

㈜현대쇼핑
비상장
1998.10.07
경영
37,100
7,602,965
100.00
177,309
-
-
-
7,602,965
100.00
177,309
304,863
10,330

㈜현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
경영
14,414
1,896,500
15.80
66,294
-
-
-
1,896,500
15.80
66,294
1,865,949
67,522

㈜현대퓨처넷
상장
2005.12.19
경영
38,731
12,449,790
11.03
17,953
-
-
-
12,449,790
11.30
17,953
782,796
-10,034

㈜현대백화점면세점
비상장
2016.08.31
경영
10,000
10,800,000
100.00
450,000
-
-
-
10,800,000
100.00
450,000
770,983
-73,625

㈜나이스웨더(*1)
비상장
2021.05.31
경영
3,000
3,000
25.00
3,006
-
-
1,207
3,000
20.69
4,213
2,604
-486

㈜지누스
상장
2022.05.25
경영
888,961
-
-
-
6,989,944
888,961
-26,300
6,989,944
36.98
862,661
740,602
2,417

HMM㈜(*1)
상장
1997.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
2,726
-
-
-745
101,351
0.03
1,981
17,600,145
5,348,537

현대해상화재보험㈜
상장
1999.04.01
투자
4,921
1,664,000
1.86
38,189
-
-
10,816
1,664,000
1.86
49,005
51,608,012
560,902

현대코퍼레이션㈜(*1)
상장
2009.12.24
투자
2,786
132,289
1.00
2,222
-
-
-79
132,289
1.00
2,143
1,185,688
37,393

㈜현대코퍼레이션홀딩스(*1)
상장
2015.10.23
투자
1,916
91,008
1.00
1,083
-
-
-141
91,008
1.00
942
236,404
12,082

케이티스카이라이프㈜(*1)
상장
2004.11.30
투자
1,659
120,000
0.25
1,097
-
-
-120
120,000
0.25
977
1,147,038
51,254

현대아산㈜(*1)
비상장
1999.02.03
투자
13,065
261,290
0.01
834
-
-
-329
261,290
0.01
505
116,052
5,182

㈜스미스앤레더(*1)
비상장
2022.05.31
투자
2,000
-
-
-
4,102
2,000
20
4,102
17.00
2,020
535
46

합 계
37,944,443
-
1,176,960
6,994,046
890,961
-15,671
44,938,489
-
2,052,250
78,917,137
6,116,297

자료 : 당사 사업보고서

주1) 최근 사업연도 재무현황은 사업보고서 작성기준일인 2022.12.31 기준으로 작성하였습니다.주2) 2022년 11월 (주)지누스의 무상증자에 따라 (주)현대백화점이 보유 중인 (주)지누스의 보통주가 증가(6,354,495주→6,989,944주)하였으며, (주)현대백화점의 지분율이 변동되었습니다.(36.88%→36.98%)주3) 2022년 5월 (주)현대백화점은 (주)지누스의 보통주 35.8%(878,966백만, 6,172,116주)를 취득하였으며 2022년 6월 보통주 1.1%(9,995백만, 182,379주)를 추가적으로 취득하여 총 36.88%의 지분율을 확보하였습니다. 상기 표의 (주)지누스 당기순이익은 2022년 별도재무제표의 연간 전체 실적 기준입니다. 주4) 2022년 5월 (주)현대백화점은 (주)스미스앤레더의 상환전환우선주 4,102주를 취득하였습니다.주5) 2022년 4월 (주)현대퓨처넷의 자본금 감자(자기주식 소각)에 따라 (주)현대백화점의 지분율이 변경되었습니다.(11.03%→11.30%)

2023년 04월 13일 현재 현대백화점그룹의 계열회사는 28개로 당 그룹의 사업구도는 백화점업, 면세점업, TV홈쇼핑, 유선방송(SO:System Operator), 기타업(식품, 의류, 가구 등)의 세 부문으로 크게 구분됩니다. 당 그룹은 최근 수년간 백화점부문을 중심으로 유통포맷 확대 및 다양화를 진행하여 왔습니다. 기존 유통포맷이 백화점에 매우 집중된 형태였다면, 최근 수년간 기존점과 차별화된 복합쇼핑몰형 백화점, 도심형 아울렛 등을 출점하며 사업포트폴리오가 확대되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 쇼핑업의 경우도 다수의 유선방송 계열사를 통해 연관사업 인프라(홈쇼핑 송출 방송 채널의 확보 등)를 확보하고 있고, 백화점과의 브랜드, MD 연계를 통해 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다.당 그룹은 최근 M&A를 통한 성장기회 모색에 과거 대비 활발한 모습을 보이고 있습니다. 2012년에는 국내 주요 가구사업자인 현대리바트와 여성복 1위 사업자인 한섬이 계열편입되었습니다. 2015년 10월에는 현대그린푸드가 건설중장비 기업인 에버다임의 지분 45.2%를 941억원에 취득하였으며, 2017년 2월에는 한섬이 자회사를 통해 SK네트웍스 패션부문을 3,241억원에 영업양수하였습니다. 결과적으로 유통사업에 집중적인 사업구조의 다변화가 일부 이루어졌으며, 한섬·리바트·SK네트웍스 패션사업 인수를 통해 유통부문과의 시너지 효과도 발생하고 있는 것으로 파악됩니다. 또한 최근에는 미국 아마존에서 매트리스 점유율 1위를 기록하고 있는 주식회사 지누스에 대하여 구주 및 유상증자를 통한 신주를 합하여 35.82%의 지분을 약 8,947억원에 인수하는 내용을 2022년 3월 22일 최초 공시하였으며, 지분취득금액 8,790억원 확정에 따른 정정공시를 2022년 5월 25일 신고하였습니다. 향후 당사는 지누스와의 시너지 효과를 도모하며, 특히 당사의 국내 유통망과 노하우를 활용하는 방안과 더불어 현대리바트의 리빙부문 계열사의 기술력 결합을 통해 최근 커지고 있는 '슬립테크' 시장에 적극적 진출 등을 계획하고 있습니다. 향후에도 현대백화점그룹은 국내 주요 유통그룹으로서의 입지 방어를 위해 점포망 확대 및 사업다각화를 과거보다 적극적으로 추진할 가능성도 상존한다고 판단됩니다.

<(정정)타법인 주식 및 출자증권 취득결정>

(2022.05.25 공시)

정정일자
2022-05-25

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-05-18

3. 정정사유
취득금액 확정으로 인한 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

2. 취득내역
- 취득금액(원) : 894,666,050,445원- 자기자본대비(%) : 17.12
- 취득금액(원) : 878,966,050,445원- 자기자본대비(%) : 16.82

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출 대상 여부- 취득가액/자산총액(%)
8.64
8.46

1. 발행회사
회사명
주식회사 지누스 (ZINUS INC.)

국적
대한민국
대표자
이윤재

자본금(원)
7,900,225,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
15,800,450
주요사업
가구 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
6,172,116

취득금액(원)
878,966,050,445

자기자본(원)
5,225,628,071,008

자기자본대비(%)
16.82

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
6,172,116

지분비율(%)
35.82

4. 취득방법
구주 인수 및 유상증자를 통한 신주 취득(현금취득)

5. 취득목적
미래 신성장 동력 확보(글로벌 시장 진출, 온라인 사업역량 강화)

6. 취득예정일자
2022-05-25

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
8,969,196,455,955
취득가액/자산총액(%)
8.46

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-03-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 본 건은 (주)현대백화점이 (주)지누스의 구주 4,740,135주 및 유상증자(제3자 배정)를 통한 신주 1,431,981주를 취득하는 건입니다. 2) (주)지누스의 제3자 배정 유상증자를 통해 발행되는 신주 1,431,981주는 모두 당사가 취득할 예정입니다. 3) 상기 '1. 발생회사'의 자본금 및 발행주식총수는 본 건 유상증자 납입 전 기준입니다. 4) 상기 '2. 취득내역'의 취득주식수, 취득금액 및 '3. 취득 후 소유 주식수 및 지분비율'은 구주 및 제3자 배정 유상증자를 통한 신주 취득까지 반영하여 기재되었습니다. 5) 상기 '6. 취득 예정일자'는 구주 및 신주의 주금 납입 예정일이며, 거래선행조건의 미이행 및 관계기간의 승인 과정 등에 의해 일부 변경될 수 있습니다. 6) 상기 '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 취득가액/자산총액 비율의 산정을 위한 취득가액은 주요사항보고서 제출 대상인 자산양수에 해당하는 구주의 취득가액만을 기준으로 산출하였고, 제3자 배정 유상증자를 통한 신주 인수가액은 포함하지 않았습니다. 7) 향후 대상회사와의 협의 과정에서 주요내용의 변경이 발생할 경우 재공시 예정입니다. 8) 하기 '[발행회사의 요약 재무상황]'의 당해년도는 2021년이며, 연결재무제표 기준입니다.

※관련공시
-

한편, 당사가 속한 현대백화점그룹은 2018년 04월 05일을 기일로 하여 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 순환출자를 해소하고자 1)최대주주인 정지선이 당사의 자회사인 현대쇼핑이 보유한 현대에이앤아이 지분 21.3%(51,373주)를 취득하였고, 2)부회장인 정교선은 현대쇼핑이 보유한 현대그린푸드 지분 7.8%(7,578,386주)을 취득하여 현대백화점그룹의 순환출자구조를 완전히 해소하였습니다. 이와 관련된 현대쇼핑, 현대홈쇼핑, 현대그린푸드의 2018년 04월 05일자 공시내역은 다음과 같습니다. 1) 현대쇼핑 공시 내용(2018.04.05, 특수관계인에 대한 주식의 처분)

[특수관계인에 대한 주식의 처분(2018.04.05 공시)]

기업집단명
현대백화점
회사명
(주)현대쇼핑
공시일자
2018. 04. 05
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 원)

1. 거래상대방
정지선
회사와의 관계
동일인

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
(주)현대에이앤아이
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
51,373

나. 처분금액
30,656,991,869 원

다. 처분단가(원)
596,753 원

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.0

마. 거래일자
2018. 04. 05.

5. 처분목적
우량자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 투자재원 확보

6. 처분방법
장외거래

7. 이사회 의결일
2018. 04. 05.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
-

※ 관련공시일
-

2) 현대그린푸드 공시 내용(2018.04.05, 최대주주등 소유주식 변동신고서)

[최대주주등 소유주식 변동신고서(2018.04.05 공시)]

1. 발행회사 정보

회사명
(주)현대그린푸드
회사코드
005440
담당부서명
경영관리팀
담당자명
이재호
tel
031-525-2097

(fax)
031-525-2482

2. 발행주식수 정보

보통주식총수(1)
종류주식총수(2)
발행주식총수(1+2)

97,704,482
0
97,704,482

3. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
2017-03-31
보통주식
36,813,506
37.68

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
36,813,506
37.68

이번보고서제출일
2018-04-05
보통주식
36,813,506
37.68

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
36,813,506
37.68

증감
보통주식
0
0

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
0
0

4. 개인별 세부변동사항

성명
정교선
생년월일
741031
성별
남

국내외 구분
국내(개인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
발행회사 임원
겸직내용2
계열사임원

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2018-04-05
시간외매매(+)
보통주식
14,927,100
7,578,386
22,505,486
-

성명
(주)현대쇼핑
사업자등록번호
111-81-31200
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
계열사
겸직내용1
-
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2018-04-05
시간외매매(-)
보통주식
7,578,386
-7,578,386
0
-

5. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 또는 사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

정교선
생년월일
741031
남
국내(개인)
대한민국
본인
발행회사임원
계열사임원
22,505,486
23.03
0
0
0
0
22,505,486
23.03

정몽근
생년월일
420411
남
국내(개인)
대한민국
친인척
-
-
1,927,527
1.97
0
0
0
0
1,927,527
1.97

정지선
생년월일
721020
남
국내(개인)
대한민국
친인척
발행회사임원
계열사임원
12,380,270
12.67
0
0
0
0
12,380,270
12.67

(주)현대쇼핑
사업자등록번호
111-81-31200
해당없음
국내(법인)
대한민국
계열사
-
-
0
0.00
0
0
0
0
0
0.00

임명진
생년월일
610214
남
국내(개인)
대한민국
계열사임원
-
-
223
0.00
0
0
0
0
223
0.00

합계
36,813,506
37.68
0
0
0
0
36,813,506
37.68

한편, 현대백화점은 2022년 09월 16일 현대백화점홀딩스(지주회사)를 신설법인으로 설립하고 사업회사인 현대백화점을 분할존속회사로 두는 인적분할 건을 최초 공시하였습니다. 다만, 2023년 02월 10일 열린 임시주주총회에서 (주)현대백화점 분할계획서 승인의 건이 의결정족수 미달로 부결되어 현재 관련 모든 절차가 중단된 상황입니다.

<(기재정정)주요사항보고서(회사분할결정)>

(2023.02.10 공시)

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

[회사분할절차 중단에 관한 사항]

회사분할 안건에

대한 주주총회의 부결에 따른 분할 관련 모든 절차 중단

-

[회사분할절차 중단에 관한 사항]

2023년 2월 10일 진행된 임시주주총회에서 제1호 안건인 (주)현대백화점 분할계획서 승인의 건이 의결정족수 미달로 부결됨에 따라 임시주주총회 이후 절차는 모두 취소되었으니 투자자께서는 이 점 양지해주시기 바랍니다.※ 관련공시- 2022.11.18 [정정] 주요사항보고서(회사분할결정)- 2022.11.18 주주총회소집결의- 2023.01.12 주주총회소집공고- 2023 01.31 수시공시의무관련사항(공정공시)- 2023.02.01 증권신고서(분할)- 2023.02.01 투자설명서- 2023.02.10 임시주주총회 결과

<주요사항보고서(회사분할결정)>

(2022.09.16 공시)

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 주식회사 현대백화점(이하 ‘분할회사’)은 한무쇼핑 주식회사 지분 등 투자주식을 관리하는 투자사업부문(이하 ‘분할대상사업부문’)을 단순ㆍ인적분할(이하 ‘인적분할’)의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 상장법인으로 존속한다.

[회사 분할 내용]분할존속회사(주식회사 현대백화점): 백화점 및 아울렛 운영 사업분할신설회사(주식회사 현대백화점홀딩스(가칭)): 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문 주1) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있음.주2) 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따름.(2) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방식으로 분할하되, 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 백화점 및 아울렛 사업을 영위하게 된다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장 할 예정이며, 분할회사의 발행주식은 변경상장 할 예정이다.(3) 분할기일은 2023년 3월 1일로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(4) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(5) 제(4)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(6) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(7)항 내지 제(11)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(7) 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상사업부분에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.(8) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부분에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건, 분할신설회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 지주회사의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.(9) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다.(10) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하여 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사는 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.(11) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속된다.

2. 분할목적
(1) 분할회사는 한무쇼핑 주식회사 지분 등 투자주식을 관리하는 투자사업부문을 인적분할하여 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규 투자 등을 목적으로 하는 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 본래의 사업인 백화점 사업에 역량을 집중하여 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조를 확립한다.(2) 향후 분할대상사업부문을 지주회사로 전환하고, 우수한 현금 창출력을 가진 현대백화점과 한무쇼핑을 두 축으로 기존 유통업의 핵심경쟁력 강화와 새로운 성장 동력 확보를 양립한다.(3) 선진화된 지주회사 체제로의 전환을 통해, 각 사업 부문별 특성에 맞는 신속하고 효율적인 의사결정 구조를 확립하여 실행력을 제고한다.(4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분함으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과

(1) 각 사업부문별 의사결정 체계 확립 및 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업의 경쟁력을 강화함으로써 각 사업부문의 성장잠재력을 제고하고 경영위험 관리를 강화한다.

(2) 지배구조의 투명성을 강화하여 기업가치를 제고하고 핵심역량 강화를 통하여 기업의 장기성장과 주주가치 제고를 도모한다.

4. 분할비율

2022년 6월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 “분할신설회사의 순자산 장부가액과 신설회사 자기주식 장부가액을 합산한 금액”을 “분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액”으로 나누어 산정한다.

분할비율은 아래와 같다.

- 분할존속회사 : 0.7675557

- 분할신설회사 : 0.2324443

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극적ㆍ소극적 재산 및 공법ㆍ사법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함, 이하 ‘이전대상재산’)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고 (분할에 의한 이전을 위해 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함), 추후 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산 목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있다.(4) 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업, 재무적 활동, 계획의 이행, 관련법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산 목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산 목록에서 가감하는 것으로 한다.(5) 이전대상재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리ㆍ의무는 분할계획서의 [첨부5] 승계대상 소송 목록에, 분할 전 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 [첨부6] 승계대상 부동산 목록에 기재하며, 분할 전 분할회사가 보유하고 있는 차량 중 분할신설회사에 귀속되는 차량은 [첨부7] 승계대상 차량 목록에 기재하며, 분할회사가 보유하고 있는 투자주식 중 분할신설회사에 귀속되는 투자주식은 [첨부8] 승계대상 투자주식 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산, 차량 또는 투자주식이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 승계대상 투자주식 관련, 해당 승계 대상 투자주식의 발행회사가 2022 사업연도에 관한 정기주주총회에서 배당을 결의하는 경우, 해당 결의(정기배당)에 따라 배당기준일 주주에게 지급될 배당금 또한 이전대상재산으로서 분할신설회사에 귀속되는 것으로 한다.(6) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인, 저작권 및 영업비밀 등 일체의 지식재산권(등록 여부를 불문하며, 해당 지식재산권에 대한 권리와 의무, 특허, 실용신안 및 디자인을 출원할 수 있는, 권리 포함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 분할계획서의 [첨부9] 승계대상 지식재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속한다.(7) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다.(8) 분할신설회사로 승계되는 인허가 사항은 분할계획서의[첨부10] 승계대상 인허가 목록과 같고, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 인허가사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속한다. 분할회사 및 분할신설회사는 상기 인허가사항의 분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 현대백화점

분할후 재무내용(원)
자산총계
6,670,323,036,538
부채총계
3,396,902,910,747

자본총계
3,273,420,125,791
자본금
89,813,385,000

2022년 06월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
1,512,060,769,415

주요사업
백화점 및 아울렛 운영 사업

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
주식회사 현대백화점홀딩스(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,012,765,147,033
부채총계
59,260,396,073

자본총계
953,504,750,960
자본금
27,198,820,000

2022년 06월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
23.24443

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
2023년 02월 27일

종료일
2023년 04월 07일

신주배정조건
분할신설회사의 분할신주는 신주배정 기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주(분할회사가 보유하고 있는 자기주식 포함)에게 분할회사의 주식과 동종의 주식으로 배정한다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정한다. 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득한다.

신주배정기준일
2023년 02월 28일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 04월 10일

9. 주주총회 예정일
2023년 02월 10일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2023년 03월 01일

12. 분할등기 예정일
2023년 03월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2022년 09월 16일

- 사외이사참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

위와 같이 당사가 속한 그룹의 계열회사 등과 관련한 위험은 미미한 것으로 판단되나, 예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
소송 및 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준
연결회사가 백화점과 면세점 부문에서 피고로 계류 중인 소송사건은 손해배상 청구 등 4건으로서 소송가액은 4,384백만원이며,
가구 제조 부문에서 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건
으로서 신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점과 면세점 부문에서 증권신고서 제출일 전일 기준 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 4건으로서 소송가액은 4,384백만원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 주요 소송 건의 내용은 다음과 같으며 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[연결기준 주요 소송 진행현황]

(기준일 : 2023년 04월 13일)
(단위 : 백만원)

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
이정옥
현대백화점 外
204
손해배상 청구
'19.06.19
2심

2
이근욱 外
현대백화점 外
2,626
임대차계약의사확인
'22.03.28
1심

3
정민경
현대백화점 外
1,354
손해배상 청구
'22.06.14
1심

4
공민정
현대백화점 外
200
손해배상 청구
'23.03.06
1심

합 계
4,384
-
-
-

자료 : 당사 제시

또한, 가구 제조 부문에서 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건으로서 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(1) 종속회사인 (주)지누스는 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원 및 캘리포니아주 동부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 (주)지누스와 원고들은 최근 진행된 조정(mediation)에서 잠정적인 조정합의를 이루었습니다.

(2) 종속회사인 (주)지누스는 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었습니다. 다만, 동 소송과 관련된 법률 수수료, 소송비용 및 (주)지누스의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 보고기간말 현재 각 소송의결과는 예측할 수 없으나, (주)지누스는 청구된 법률 수수료 및 소송비용이 정당하지 않은 액수임을 지속적으로 주장하며 진행하고 있습니다.

(3) 종속회사인 (주)지누스는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었고, 법원의 사건에 대한 검토가 개시되었으며 법원은 대표회사(HMTX)의 주장 중 일부를 기각하고, 무역대표부(USTR)의 특별 관세 부과 결정에 대한 이유가 충분하게 제공하지 않았다는 등의 부분을 일부 인용하여 무역대표부에게 관세 부과결정에 대한 추가 설명을 제출하도록 요청하였습니다. 무역대표부는 2022년 8월초에 추가 설명을 담은 서면을 제출하였으며, 대표회사(HMTX)는 해당 서면에 대한 답변서를 2022년 9월 중순 및 12월 초경에 제출하였습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 종속회사인 (주)지누스는 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 내용의 항소장을 제출하였으며, 추가 답변서 및 변론기일 신청서 또한 제출하였습니다. 변론기일은 2022년 9월 중순에 진행되었으며, 보고기간말 현재 동 항소의 결과를 예측할 수 없습니다. 다만, (주)지누스가 주장하는 여러가지 쟁점사항 중 일부가 국제무역법원(CIT)에서 인정되어 반덤핑 관세율이 미소마진 기준(2.0%) 이하로 낮아질 경우, 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑 관세 부과는 영구히 없어지며 그동안 부과되었던 반덤핑 관세를 환급 받는것도 가능합니다. 또한, 인도네시아 매트리스에 대한 1차 연례재심이 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 04월 13일)
(단위:천원,USD,CNY)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
우리은행 등
85,000,000

일반대출 (*1)
KEB하나은행 등
185,000,000

Wells Fargo Bank 등
USD 140,000,000

시설대출
엠유에프제이은행
150,000,000

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 80,000,000

어음할인 등 (*2)
우리은행
5,000,000

중국 공상은행 등
CNY 428,750,000

기업어음(CP)
신한은행 등
180,000,000

수입신용장개설
우리은행 등
USD 98,200,000

보증신용장개설
Citibank N.A.
USD 125,000,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

자료 : 당사 제시주1) Wells Fargo Bank와의 한도(약정) 금액중 USD 28,715,000는 건물 임차계약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Prologis, L.P 등을 보증처로 하여 지급보증을 받고 있습니다.주2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 23,883,924는 사용이 제한되어 있습니다.

연결회사는 신한금융투자(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 860,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

또한, 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 64,382백만원의 보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 DB손해보험(주)로부터 100백만원 및 USD 120,000,000의 보증을 제공받고 있습니다.

증권신고서 제출 전일 기준 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 100,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 04월 13일)
(단위:천원,USD,CNY)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액

외화금액
원화금액

단기금융상품
Hanover Insurance Group
USD 2,400,000
3,041,520

매출채권 및재고자산
Wells Fargo Bank
USD 125,000,000
158,412,500

유형자산
중국공상은행
CNY 131,750,000
23,904,720

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
54,493,900

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
13,686,840

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
38,019,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,009,500

PT. IBK Bank Indonesia
USD 15,000,000
19,009,500

흥업은행
CNY 150,481,483
27,303,360

자료 : 당사 제시

지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2023년 8월 27일을 만기로 하여 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 지배회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2023년 8월 27일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다. (주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.또한, 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하였으며 보고기간말 현재, 정밀 안전진단 및 구조보강 점검이 진행중임에 따라 일시적으로 영업을 중단하고 있습니다. 보고기간말 현재, 화재로 인한 피해와 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 합리적으로 추정하여 연결재무제표에 반영하였으나, 동 금액은 향후 현장 실사 등을 통한 피해 및 보상금액 확정 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다. 상기 기술된 당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
특수관계자와의 거래 관련 위험
당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2022년 연결기준 특수관계자 매출은 2,145억원이며, 전체 매출액 5조 141억원의 4.28% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다.
한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나
향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우
에는
당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 기준 당사의 국내 종속회사로는 한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점, (주)지누스가 존재합니다. 2022년말 기준 당사의 연결대상 종속기업의 현황 및 종속기업의 요약 재무현황 다음과 같습니다.

[당사 연결대상 종속기업 현황]

종속기업명
지분율(%)
업 종
소재지
결산월

당기말
전기말

한무쇼핑 주식회사 (*1)
54.87
54.87
도소매업
한국
12월

주식회사 현대쇼핑
100.00
100.00
부동산업
한국
12월

주식회사 현대백화점면세점
100.00
100.00
도소매업
한국
12월

(주)지누스 (*2)
38.10
-
가구제조업
한국
12월

ZINUS, INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS(Xiamen) INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC. (*3, *4)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
중국
12월

ZINUS(Zangzhou) INC. (*3, *4)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Fujian) INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS Canada INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
캐나다
12월

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.) (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS Australia PTY LTD. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
호주
12월

PT. ZINUS Global Indonesia (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Japan K.K. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
일본
12월

ZINUS Singapore PTE LTD. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
싱가포르
12월

PT. ZINUS Furniture Indonesia (*3)
99.99
-
침대 및 침구류 등의 판매
인도네시아
12월

ZINUS Vietnam LLC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
베트남
12월

ZINUS USA INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
미국
12월

ZINUS EU LIMITED. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
영국
12월

PT. ZINUS Dream Indonesia (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
말레이시아
12월

ZINUS Chile SPA. (*3, *5)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
칠레
12월

자료 : 당사 사업보고서주1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율 입니다.주2) 연결회사는 당기 중 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 의결권을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.주3) 종속기업인 (주)지누스가 보유한 지분율을 기재하였습니다.주4) (주)지누스의 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 회사입니다.주5) 당기 중 종속기업인 (주)지누스에서 신규설립한 회사입니다.

[종속기업 요약재무현황]

(2022년말 기준)
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,555,466,204
676,223,931
633,843,688
104,776,828
111,316,389

주식회사 현대쇼핑
304,863,478
35,560,994
1,854,000
10,330,184
10,589,544

주식회사 현대백화점면세점
770,983,006
676,355,480
2,257,055,773
(73,625,497)
(71,554,151)

(주)지누스 (*1)
740,602,270
262,924,064
125,945,872
5,991,215
2,697,974

ZINUS, INC. (*1)
359,765,754
293,974,549
373,779,707
8,054,611
6,534,570

ZINUS(Xiamen) INC. (*1, *2)
127,510,526
17,539,232
54,691,724
3,404,247
(3,472,540)

ZINUS(Fujian) INC. (*1)
103,751,411
18,678,276
59,327,814
(2,410,908)
(7,817,294)

ZINUS Canada INC. (*1)
14,336,481
10,871,852
10,102,406
(959,028)
(1,219,905)

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.) (*1)
107,101,725
94,475,308
81,576,290
(993,495)
(1,279,484)

ZINUS Australia PTY LTD. (*1)
16,145,232
15,341,005
11,941,911
(396,982)
(418,367)

PT. ZINUS Global Indonesia (*1)
190,679,127
93,392,516
134,086,524
514,730
(1,853,008)

ZINUS Japan K.K. (*1)
3,375,568
2,671,024
2,943,913
(214,026)
(206,246)

ZINUS Singapore PTE LTD. (*1)
3,486,786
4,133,447
3,176,606
(233,161)
(225,709)

PT. ZINUS Furniture Indonesia (*1)
3,813,903
3,457,894
3,410,954
200,993
172,152

ZINUS Vietnam LLC. (*1)
3,048,191
2,529,404
2,199,524
359,693
339,242

ZINUS USA INC. (*1)
142,726,867
84,496,634
41,468,900
(6,344,198)
(7,897,118)

ZINUS EU LIMITED. (*1)
2,826,912
2,488,494
1,553,205
42,925
33,881

PT. ZINUS Dream Indonesia (*1)
74,807,869
20,314,350
-
(2,075,559)
(4,133,883)

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd. (*1)
833,116
646,159
267,197
(316,828)
(320,384)

ZINUS Chile SPA. (*1)
926,448
407,166
49,842
(169,933)
(146,968)

자료 : 당사 사업보고서주1) 신규 취득 이후 발생한 실적에 대해 기재하였습니다.주2) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

[종속기업 요약재무현황]

(2021년말 기준)
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
전기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,305,282,099
522,128,811
591,112,866
97,527,077
100,649,081

주식회사 현대쇼핑
294,344,011
35,603,416
1,854,000
15,815,400
16,546,934

주식회사 현대백화점면세점
733,704,791
567,523,113
1,591,223,711
(52,144,279)
(51,692,739)

자료 : 당사 사업보고서

한편, 2022년말 연결기준 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
2022년
2021년

관계기업
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷,한국도심공항자산관리(주),(주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷,한국도심공항자산관리(주),(주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어,(주)한섬, (주)현대리바트,(주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임,(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어,(주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대엘앤씨,(사)한국무역협회, (주)한섬라이프앤,(주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰,(주)비노에이치, (주)현대에이앤아이
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어,(주)한섬, (주)현대리바트,(주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임,(주)현대미디어, (주)현대캐터링시스템,(주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템,(주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회,(주)한섬라이프앤, (주)HCN,(주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰

자료 : 당사 사업보고서

주) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다

당사의 2022년 연결기준 특수관계자 매출은 2,145억원이며, 전체 매출액 5조 141억원의 4.28% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년
2021년

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
5,056,386
1,000
5,057,386
4,672,707
-
4,672,707

(주)현대퓨처넷
91,423
172,080
263,503
136,213
143,400
279,613

(주)현대아이티앤이
227,215
34,481
261,696
187,565
-
187,565

(주)나이스웨더 (*1)
207,721
-
207,721
90,514
-
90,514

소 계
5,582,745
207,561
5,790,306
5,086,999
143,400
5,230,399

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
69,843,718
825,887
70,669,605
64,265,146
876,610
65,141,756

(주)현대드림투어
258,220
420
258,640
218,048
-
218,048

(주)한섬
113,463,496
1,262
113,464,758
100,022,182
4,046
100,026,228

(주)현대리바트
22,794,145
12,059
22,806,204
18,867,272
885
18,868,157

(주)현대리바트엠앤에스
5,493
-
5,493
6,074
-
6,074

(주)현대캐터링시스템
39,944
-
39,944
160,747
-
160,747

(주)씨엔에스푸드시스템
19,415
-
19,415
23,973
-
23,973

(주)현대렌탈케어
839,004
-
839,004
711,877
150
712,027

(주)현대에버다임 (*2)
84,070
-
84,070
86,476
-
86,476

(주)현대미디어 (*3)
-
-
-
11,177
-
11,177

(주)현대엘앤씨
208,715
-
208,715
244,845
-
244,845

(주)한섬라이프앤
669,087
333
669,420
128,023
-
128,023

(주)HCN (*3)
-
-
-
525,173
-
525,173

(주)현대바이오랜드
175,080
-
175,080
68,345
-
68,345

(주)현대이지웰 (*4)
384,288
130
384,418
68,125
-
68,125

(사)한국무역협회
41,155
-
41,155
33,360
-
33,360

(주)비노에이치 (*5)
50,841
-
50,841
-
-
-

소 계
208,876,671
840,091
209,716,762
185,440,843
881,691
186,322,534

합 계
214,459,416
1,047,652
215,507,068
190,527,842
1,025,091
191,552,933

자료 : 당사 사업보고서

주1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.주3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.주4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주5) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

2022년 및 2021년 연결기준 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년
2021년

매입
유형자산취득
기타
합 계
매입
유형자산취득
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
17,036
-
33,024,828
33,041,864
-
-
34,053,338
34,053,338

한국도심공항자산관리(주)
-
-
2,027,462
2,027,462
-
-
2,012,866
2,012,866

(주)현대퓨처넷
-
1,102,600
2,593,842
3,696,442
-
2,625,800
2,696,791
5,322,591

(주)현대아이티앤이
-
435,930
31,846,348
32,282,278
-
83,765
28,749,432
28,833,197

(주)나이스웨더 (*1)
2,757
-
38
2,795
-
-
-
-

소 계
19,793
1,538,530
69,492,518
71,050,841
-
2,709,565
67,512,427
70,221,992

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
31,527,484
92
32,047,762
63,575,338
33,162,005
-
30,894,820
64,056,825

(주)현대드림투어
-
-
53,308
53,308
-
-
2,359
2,359

(주)현대렌탈케어
-
1,972
1,091,023
1,092,995
-
34,653
999,192
1,033,845

(주)한섬
64,194
-
16,440
80,634
-
-
65,220
65,220

(주)현대리바트
85,456
3,397,695
2,473,119
5,956,270
146,496
5,796,042
4,476,791
10,419,329

(주)현대에버다임 (*2)
-
-
73,210
73,210
-
-
119,318
119,318

(사)한국무역협회
-
-
69,848
69,848
-
-
69,848
69,848

(주)HCN (*3)
-
-
-
-
-
178,728
996,058
1,174,786

(주)한섬라이프앤
-
-
206,082
206,082
-
-
-
-

(주)현대바이오랜드
91,600
-
276,139
367,739
94,750
-
193,609
288,359

(주)현대이지웰 (*4)
-
-
420,528
420,528
-
-
27,547
27,547

(주)현대엘앤씨
-
-
7,748
7,748
-
-
-
-

(주)비노에이치 (*5)

418,070
-
-
418,070
-
-
-
-

소 계
32,186,804
3,399,759
36,735,207
72,321,770
33,403,251
6,009,423
37,844,762
77,257,436

합 계
32,206,597
4,938,289
106,227,725
143,372,611
33,403,251
8,718,988
105,357,189
147,479,428

자료 : 당사 사업보고서

주1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.주3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.주4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주5) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

특수관계자들의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 미치고 있습니다. 예측하지 못한 사업환경 등의 변화로 인해 특수관계자들의 실적 악화 등이 발생할 경우 당사의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자 의사결정시 이를 고려하시기 바랍니다.

2022년 및 2021년 연결기준 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다

[특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년
2021년

매출채권 및미수금
보증금
합 계
매출채권 및미수금
보증금
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
26,444,352
-
26,444,352
26,740,366
-
26,740,366

한국도심공항자산관리(주)
-
690,432
690,432
-
670,277
670,277

(주)현대퓨처넷
41,425
-
41,425
78,727
-
78,727

(주)현대아이티앤이
52,891
185,120
238,011
44,331
475,340
519,671

소 계
26,538,668
875,552
27,414,220
26,863,424
1,145,617
28,009,041

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
596,739
4,465,133
5,061,872
674,896
4,465,133
5,140,029

(주)현대드림투어
34,103
-
34,103
35,312
-
35,312

(주)한섬
726,958
-
726,958
708,179
-
708,179

(주)현대리바트
1,654,767
-
1,654,767
1,893,793
-
1,893,793

(주)현대리바트엠앤에스
490
-
490
1,118
-
1,118

(주)현대캐터링시스템
20,532
-
20,532
127,764
-
127,764

(주)현대렌탈케어
99,760
-
99,760
96,847
-
96,847

(주)씨엔에스푸드시스템
6,415
-
6,415
6,205
-
6,205

(주)현대에버다임 (*1)
47,885
-
47,885
56,688
-
56,688

(주)현대엘앤씨
130,370
-
130,370
166,033
-
166,033

(사)한국무역협회
-
58,206
58,206
-
58,206
58,206

(주)현대바이오랜드
11,433
-
11,433
42,978
-
42,978

(주)한섬라이프앤
8,334
-
8,334
12,780
-
12,780

(주)현대이지웰 (*2)
226,800
-
226,800
226,829
-
226,829

(주)비노에이치 (*3)
85
-
85
-
-
-

소 계
3,564,671
4,523,339
8,088,010
4,049,422
4,523,339
8,572,761

합 계
30,103,339
5,398,891
35,502,230
30,912,846
5,668,956
36,581,802

자료 : 당사 사업보고서

주1) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.주2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주3) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

2022년 및 2021년 연결기준 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다

[특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년
2021년

매입채무 및미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및미지급금
기타채무
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
5,246,601
2,516,115
7,762,716
4,334,837
2,125,467
6,460,304

한국도심공항 자산관리(주)
150,189
-
150,189
143,161
-
143,161

(주)현대퓨처넷
527,244
-
527,244
554,626
-
554,626

(주)현대아이티앤이
2,931,662
-
2,931,662
2,795,811
-
2,795,811

(주)나이스웨더 (*1)
462,827
-
462,827
122,518
-
122,518

소 계
9,318,523
2,516,115
11,834,638
7,950,953
2,125,467
10,076,420

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
19,369,121
18,550,833
37,919,954
18,709,549
15,063,635
33,773,184

(주)현대드림투어
18,459
893,475
911,934
137,083
855,810
992,893

(주)한섬
18,978,612
10,313,219
29,291,831
17,764,043
9,862,329
27,626,372

(주)현대리바트
4,213,908
3,801,999
8,015,907
4,268,935
1,418,863
5,687,798

(주)현대캐터링시스템
-
-
-
82
-
82

(주)씨엔에스푸드시스템
-
-
-
12
-
12

(주)현대렌탈케어
119,104
1,168,095
1,287,199
106,601
1,149,861
1,256,462

(주)현대에버다임 (*2)
20,020
-
20,020
77,183
-
77,183

(주)현대엘앤씨
-
-
-
391
-
391

(주)현대바이오랜드
311,029
-
311,029
230,624
-
230,624

(주)한섬라이프앤
139,367
15,177
154,544
122,962
2,292
125,254

(주)현대이지웰 (*3)
82,226
23,524
105,750
199,637
-
199,637

(주)비노에이치 (*4)
459,876
261,469
721,345
-
-
-

소 계
43,711,722
35,027,791
78,739,513
41,617,102
28,352,790
69,969,892

합 계
53,030,245
37,543,906
90,574,151
49,568,055
30,478,257
80,046,312

자료 : 당사 사업보고서

주1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.주3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주4) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

2022년과 2021년 특수관계자에게 지급할 배당이나 특수관계자로부터 수취할 배당금 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 배당금 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년
2021년

지급
수취
지급
수취

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,551,600
-
4,172,300

(주)현대퓨처넷
-
2,243,230
-
1,993,982

한국도심공항자산관리(주)
-
1,733,335
-
2,925,003

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
3,156,149
-
2,870,926
-

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,008,900
-

(사)한국무역협회
5,086,780
-
4,781,573
-

합 계
9,352,719
8,528,165
8,661,399
9,091,285

자료 : 당사 사업보고서

2022년 및 2021년 연결기준 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 자금거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
현금출자

당기
전기

관계기업
(주)나이스웨더 (*)
-
2,000,000

자료 : 당사 사업보고서주) 전기 중 (주)나이스웨더의 상환전환우선주 2,000백만원을 취득하였습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 당사는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다.다만, 당사와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바.
보유 지분증권 주가 변동에 따른 위험
당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 60,135백만원(전기말: 50,922백만원)입니다.보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당기말
10%
-
6,013,497

-10%
-
(6,013,497)

전기말
10%
-
5,092,184

-10%
-
(5,092,184)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

당사의 재무구조를 고려하면 주가의 변동에 따른 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 급격한 상황 변화에 따른 주가 하락이 발생시 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가.
환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이고, 상장예정일은 2023년 04월 27일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해
상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 25일이고, 상장예정일은 2023년 04월 27일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한
기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다.
신용등급평가제29-1회 및 제29-2회 무보증사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제29회 무보증사채에 대하여 총 3개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환 가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적(Stable)

라.
예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

마.
공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시 심사과정에서
정정사유가 발생하여 일정 변경 및 내용이 수정될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
본 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바.
사채권 미발행본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜현대백화점 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채의 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 교보증권㈜(이하 "주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜현대백화점으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권㈜
00138321

공동대표주관회사
교보증권㈜
00164876

2. 평가개요
공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 교보증권㈜는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 교보증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, "모범규준" 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 "모범규준"의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 교보증권㈜는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 교보증권㈜의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수 업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.04.03 ~ 2023.04.14

방문실사
2023.04.10 ~ 2023.04.12

실사보고서 작성 완료
2023.04.13

증권신고서 제출
2023.04.14

나. 기업실사 참여자
<주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권㈜
General Industry부
최민호
상무
기업실사 총괄
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 20년

NH투자증권㈜
General Industry부
김영호
팀장
기업실사 책임
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 13년

NH투자증권㈜
General Industry부
황준보
과장
기업실사 실무
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 등 6년

신한투자증권㈜
커버리지1부
이용광
이사
기업실사 총괄
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 21년

신한투자증권㈜
커버리지1부
노건엽
부장
기업실사 책임
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 16년

신한투자증권㈜
커버리지1부
송민규
대리
기업실사 실무
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 3년

교보증권㈜
DCM본부
이이남
본부장
기업실사 총괄
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 등 17년

교보증권㈜
DCM본부
김문영
이사
기업실사 책임
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 등 7년

교보증권㈜
DCM본부
이재민
부장
기업실사 실무
2023년 04월 03일 ~ 2023년 04월 14일
기업금융업무 등 6년

<발행회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

㈜현대백화점
재무팀
정영환
팀장
재무팀장

㈜현대백화점
재무팀
최재영
책임
자금총괄

㈜현대백화점
재무팀
서광
책임
자금총괄

㈜현대백화점
재무팀
조양래
선임
자금담당 실무자

다. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업실사 내용 및 확인자료

2023.04.04.

~

2023.04.09.

㈜현대백화점 본사신한투자증권㈜ 본사NH투자증권㈜ 본사교보증권㈜ 본사

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2023.04.10.

㈜현대백화점 본사

- 발행회사 방문 - Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(정기보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2023.04.11.

㈜현대백화점 본사

- 발행회사 방문 - 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 작성 및 조언, 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2023.04.12.~2023.04.13

㈜현대백화점 본사신한투자증권㈜ 본사NH투자증권㈜ 본사교보증권㈜ 본사

- 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2023.04.14.
㈜현대백화점 본사신한투자증권㈜ 본사NH투자증권㈜ 본사교보증권㈜ 본사

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

3. 기업실사
동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
4. 종합의견
(1) 동사는 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 증권신고서 제출일 현재 유통의 한 업태인 백화점업과 면세점업을 영위하고 있으며, 아울렛 사업 등 신규사업 또한 활발하게 추진하고 있습니다. 한편 동사의 주요주주는 정몽근 명예회장의 장남인 정지선 회장을 비롯한 특수관계자이며, 전체 발행주식수의 약 36.08%를 소유하고 있습니다. 동사의 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식수, 국민연금 등의 기관투자자 보유분 및 다수로 분산된 기타 소액주주들을 감안할 경우 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.(2) 동사의
2022년 연결기준 매출액은 5조 141억원을 기록하며 2021년말 3조 5,724억원 대비 40.4% 증가하며
높은 성장세를 보였습니다. 또한 영업이익 역시 2022년말 연결기준 3,209억원을 기록하며 전년 동기 2,644억원 대비 21.4% 증가하였습니다. 이는 2020년 코로나 19의 영향으로 영업이익이 2019년 대비 53.5% 감소하며 실적이 악화됐던 것에 비교하면 괄목할 만한 회복 및 성장 추세입니다. 2021년의 매출 및 영업이익 증가 효과는 더현대 서울 등 신규점 오픈 효과와 더불어 소비심리의 회복이 가장 주요했습니다. 2022년의 경우 면세점 부문의 시장점유율 확대에 따른 구매력 증가와 더불어, 사회적 거리두기 완화 등 엔데믹으로 인해 더현대 서울을 비롯한 오프라인 매장의 접근성이 낮아졌기 때문입니다. 당기순이익의 경우 2022년 1,860억원으로 2021년말 2,334억원 대비 20.3% 감소하였으며 이는 2022년 환율 변동에 따른 외화환산손실, 외환차손, 가구제조업 부문의 손상검사 결과에 따른 무형자산손상차손 인식, 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재관련 비용 등 영업외비용이 급증하였기 때문입니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
1,655,713
1,512,061
1,245,063
1,385,244

매출원가
292,429
285,451
246,753
250,874

매출총이익
1,363,285
1,226,610
998,310
1,134,369

매출총이익률
82.34%
81.12%
80.18%
81.89%

영업이익
252,211
186,254
108,744
241,378

영업이익률
15.23%
12.32%
8.73%
17.42%

당기순이익
160,878
152,074
101,899
195,657

당기순이익률
9.72%
10.06%
8.18%
14.12%

(자료 : 동사 사업보고서)

(3)
동사의 2022년말 연결기준 총차입금은 2조 2,634억원으로 2021년 9,861억원 대비 1조 2,773억원 증가하였습니다. 이 중 9,210억원이 단기차입금의 증가로 발생하였으며, 이는 2020년 및 2021년 백화점, 아울렛, 면세점 전반의 신규 점포 확대 등의 외형확대를 위한 투자가 지속된 이후, 최근에는 유동성 확대를 위한 단기 CP 조달이 발생하였기 때문입니다. 특히 2022년 5월 지누스 인수로 대규모 현금유출이 발생함에 따라 2022년 연결기준 동사의 부채비율은 89.55% 수준으로 2021년 71.64% 대비 17.91%p. 증가하였습니다.2022년 연결 기준 현금성자산의 경우, 예금 및 적금 계정 1,339억원 증가 등을 포함하여, 2021년 567억원 대비 1,679억원 증가하였습니다. 이는 단기차입금 등으로부터 발생한 현금 유입 중 일부 금액이 유동성있는 현금성자산 계정으로 보유중이기 때문에 발생한 것으로 분석됩니다. 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산 등을 고려하여 순차입금을 고려한 결과, 2022년 순차입금은 2021년 2,660억원 대비 9,233억원 증가하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

현금성자산 등
1,074,062
720,059
1,043,466

유동성차입금
1,468,250
236,000
854,922

비유동성차입금
795,118
750,105
551,867

총차입금
2,263,368
986,105
1,406,789

순차입금
1,189,306
266,046
363,323

자산총계
12,069,250
8,969,196
8,707,033

부채총계
5,702,019
3,743,568
3,674,741

자본총계
6,367,231
5,225,628
5,032,292

차입금의존도
18.75%
10.99%
16.16%

부채비율
89.55%
71.64%
73.02%

자료 : 동사 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

2022년말 기준 동사의 차입금의존도는 18.75%로 해당 지표를 고려시에 안정적인 재무구조를 유지하고 있는 것으로 판단되나, 2022년말 기준 현금성자산 등의 규모를 고려시에 단기적으로 유동성에 대한 위험은 존재하고 있는 상황입니다. 다만 금번 발행하는 회사채로 인하여 만기구조가 장기화 될 예정이며, 이로 인한 유동성 위험은 완화될 예정입니다.

(4) 동사의 2022년 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 4,894억원으로 전년 동기 대비 -2.2% 감소했으며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 1조 1,332억원으로 해당 기간 M&A에 따른 대규모 현금유출이 주요한 원인입니다. 하지만 적극적인 장/단기 회사채 발행을 통한 자금조달로 재무활동 현금으름(유입)은 7,966억원을 기록하여 기말 현금 및 현금성자산은 1,950억원으로 전년 대비 큰 폭 증가하였습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
15,606
10,048
22,044

영업활동으로 인한 현금흐름
307,395
409,047
261,738

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,043,850)
30,186
(850,630)

재무활동으로 인한 현금흐름
736,440
(433,675)
576,896

기말 현금 및 현금성자산
15,591
15,606
10,048

현금 및 현금성자산 순증감
(15)
5,558
(11,996)

자료 : 동사 사업보고서

2022년 별도기준 현금흐름 현황을 살펴보면, 동사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 3,074억원을 나타내고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 2022년 1조 439억원의 대규모 현금 유출이 발생하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 7,364억원으로, 주요 원인은 연결기준 현금흐름 추이에서 전술한 바와 동일합니다.

(5) 금번 발행되는 동사의 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA+(안정적)입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 ㈜현대백화점이 전적으로 책임집니다.

2023년 04월 14일

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 교보증권 주식회사대표이사 박 봉 권

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회차 : 29-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
307,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,692,280,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회차 : 29-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
537,920,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,462,080,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 29-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
10,500,000
정액 지급

발행분담금
60,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 1,500억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
82,500,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
307,720,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

[회차 : 29-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
300,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
10,500,000
정액 지급

발행분담금
140,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
82,500,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
537,920,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적 상세내역

금번 당사가 발행하는 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채 발행총액
3,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
29-1
(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

회차 :
29-2
(기준일 :
2023년 04월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 백만원)

채무증권 구분
발행일
만기일
발행금액
금리
신용등급
차입처

공모사채
2018-04-18
2023-04-18
150,000
2.79%
AA+
신한투자증권, NH투자증권, 신영증권

공모사채
2020-05-27
2023-05-27
120,000
1.63%
AA+
신한투자증권, NH투자증권

외화사모사채
2020-06-18
2023-06-16
36,495
1.42%
AA+
SMBC은행

합 계
306,495
-

주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

주2) 상기금액 중 본 채권 발행금액으로 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

[연결기준]
(단위: 백만원, 배)

구 분
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
320,929
264,365
135,864

이자비용(B)
50,638
21,847
18,344

이자보상비율(C=A/B)
6.3
12.1
7.4

자료 : 당사 사업보고서

[별도기준]
(단위: 백만원, 배)

구 분
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
252,211
186,254
108,744

이자비용(B)
33,772
17,851
17,185

이자보상비율(C=A/B)
7.5
10.4
6.3

자료 : 당사 사업보고서

당사는 2022년 연결기준 6.3배의 이자보상배율을 나타내고 있습니다. 이는 2021년 12.1배 대비 낮은 수치로, 금리 인상에 따른 이자비용 증가가 이자보상비율의 감소로 이어진 것으로 판단됩니다. 당사의 이자보상비율은 기준선인 1배를 상회하고 있으나, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : 백만원,%)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
권면총액
보증기관

제24-2회
2018.04.18
2023.04.18
2.79
150,000
무보증

제25-1회
2020.05.27
2023.05.27
1.63
120,000
무보증

제25-2회
2020.05.27
2025.05.27
1.76
50,000
무보증

제26회
2021.02.25
2024.02.25
1.31
150,000
무보증

제27회
2021.04.28
2024.04.28
1.49
110,000
무보증

제28회
2022.05.27
2025.05.27
3.69
280,000
무보증

외화사채
2020.06.18
2023.06.16
1.42
40,661
무보증

외화사채
2021.06.18
2024.06.18
1.16
43,129
무보증

액면금액
943,790

주1) 연결 기준주2) 외화사채의 권면총액은 원화환산 가액으로 2023년 03월말 기준 환율 및 금액으로 기재

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : 백만원,%)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
권면총액
보증기관

제24-2회
2018.04.18
2023.04.18
2.79
150,000
무보증

제25-1회
2020.05.27
2023.05.27
1.63
120,000
무보증

제25-2회
2020.05.27
2025.05.27
1.76
50,000
무보증

제26회
2021.02.25
2024.02.25
1.31
150,000
무보증

제27회
2021.04.28
2024.04.28
1.49
110,000
무보증

제28회
2022.05.27
2025.05.27
3.69
280,000
무보증

외화사채
2020.06.18
2023.06.16
1.42
40,661
무보증

외화사채
2021.06.18
2024.06.18
1.16
43,129
무보증

액면금액
943,790

주1) 별도 기준주2) 외화사채의 권면총액은 원화환산 가액으로 2023년 03월말 기준 환율 및 금액으로 기재

나. 미상환 기업어음의 현황

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

440,000
530,000
90,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 04월 13일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 연결 기준

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

430,000
530,000
100,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 04월 13일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

200,000
265,000
65,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 04월 13일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 연결 기준

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

190,000
200,000
10,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 04월 13일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급(전 망)

한국기업평가(주)
2023년 04월 13일
제29-1회 무보증사채제29-2회 무보증사채
AA+(안정적)

한국신용평가(주)
2023년 04월 12일
제29-1회 무보증사채제29-2회 무보증사채
AA+(안정적)

NICE신용평가(주)
2023년 04월 13일
제29-1회 무보증사채제29-2회 무보증사채
AA+(안정적)

한편, 당사의 제29-1회 및 제29-2회 무보증사채를 발행하기 위하여 3개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 과점적 사업지위와 서비스 관리 역량 등 사업경쟁력 매우 우수- 보복소비, 명품 브랜드 선호 현상 등을 토대로 영업실적 제고- 투자부담에도 중기간 내 재무구조가 우수한 수준으로 개선될 전망- 자산가치 기반의 재무융통성이 신용도 보강

한국신용평가(주)
- 우수한 점포입지와 브랜드 인지도를 바탕으로 한 안정적인 백화점 사업기반 확보- 코로나19 이전 영업실적 빠르게 회복- 지누스 지분인수에 따른 재무부담 확대에도 불구, 우수한 재무안정성 유지

NICE신용평가(주)
- 과점구조인 백화점 업계 내 매우 우수한 사업기반 구축- 아울렛/면세점 등 사업포트폴리오 다각화 수준 제고- 백화점 부문의 수익창출력 견고하나, 업태 내 경쟁심화, 소비심리 변화 등에 따른 위험요인 존재- 투자규모 조절 등으로 원활한 현금흐름 전망- 우수한 재무안정성 유지 전망

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조의 2에 의거, 당사가 발행할 제29-1회 및 제29-2회 이권부 무보증 공모사채 금 2,000억원에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주) 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다. 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환 가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

(주)현대백화점은 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : http://www.kisratings.comNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)현대백화점이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 변동이 발생할 수 있습니다. 바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
1
-
1
1

비상장
3
18
-
21
9

합계
3
19
-
22
10

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
주식회사 지누스
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS, INC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS(Xiamen) INC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS(Zangzhou) INC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS(Fujian) INC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS Canada INC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

Mellow, INC. (구, Best Price Mattress, INC.)
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS Australia PTY LTD.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

PT. ZINUS Global Indonesia
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS Japan K.K.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS Singapore PTE LTD.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

PT. ZINUS Furniture Indonesia
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS Vietnam LLC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS USA INC.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS EU LIMITED.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

PT. ZINUS Dream Indonesia
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd.
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

ZINUS CHILE SPA
당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입

연결제외
-
-

-
-

주) (주)지누스 및 그 종속회사(이하 '(주)지누스')는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속회사로 편입되었습니다.

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 현대백화점이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Hyundai Department Store Co. Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)현대백화점이라고 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간당사는 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국증권거래소에 주권이 재상장되었습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12전화번호 : 02-549-2233홈페이지 : http://www.ehyundai.com
바. 주요사업의 내용[백화점과 면세점 부문 : (주)현대백화점, 한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점]지배회사 및 주요 종속회사는 백화점업과 면세점업을 영위하고 있으며, 아울렛 사업 등 신규사업 또한 활발하게 추진하고 있습니다. 백화점업은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 백화점업의 상품 및 상품관련 매출은 전체 매출액 중 40.7%를 차지하고 있습니다. 또한, 면세점업은 매장 직접 판매와 인터넷면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 면세점업의 상품 및 상품관련 매출은 45.0%를 차지하고 있습니다. [가구 제조 부문 : (주)지누스 및 그 종속회사](주)지누스 및 그 종속회사(이하 '(주)지누스')는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. (주)지누스의 연결편입으로 인하여 연결회사 기준으로 '가구 제조 부문'이 주요 사업으로 추가되었습니다.(주)지누스는 매트리스, 베개 및 가구사업을 주력사업으로 영위하고 있으며, 2005년 세계 최초로 상업화에 성공한 소형 박스 포장 매트리스(Mattress-in-a-box)의 성과를 바탕으로 최근에는 거실가구, 주방가구, 사무용 가구 등으로 사업영역을 확대해 나가는 한편, 캐나다, 한국, 중국, 호주, 일본, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 말레이시아, 유럽, 칠레 등으로의 지역적 확장도 지속적으로 추진하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가당사의 신용평가내역은 다음과 같습니다.(1) 기업어음 및 전자단기사채

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.06.27
기업어음
A1
한국기업평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2019.06.27
전자단기사채
A1
한국기업평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2019.06.28
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2019.06.28
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2019.12.24
기업어음
A1
한국기업평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2019.12.24
전자단기사채
A1
한국기업평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2019.12.26
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2019.12.26
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2020.06.29
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2020.06.29
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2020.06.30
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2020.07.07
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2020.12.30
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2020.12.30
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2020.12.29
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2020.12.29
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2021.06.24
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2021.06.24
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2021.06.25
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2021.06.25
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2021.12.28
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2021.12.28
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2021.12.27
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2021.12.27
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2022.06.27
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2022.06.27
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2022.06.28
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2022.06.28
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2022.12.26
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2022.12.26
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2022.12.27
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2022.12.27
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

※ 기업어음 및 전자단기사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

* 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음(2) 회사채

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.06.27
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2019.06.27
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2020.05.14
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2020.05.14
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2020.05.14
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2020.06.29
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2021.02.10
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.02.10
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.04.14
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.04.14
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2021.04.15
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.04.15
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2021.06.25
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2022.05.16
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2022.05.16
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2023.04.12
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2023.04.12
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2023.04.13
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2023.04.13
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2023.04.13
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2023.04.13
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

※ 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

* 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2002년 11월 25일
해당없음
해당없음

차. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

[백화점과 면세점 부문 주요 법률](1) 유통산업발전법유통산업의 효율적인 진흥과 균형있는 발전에 기여하고 건전한 상거래 질서를 세우기 위한 목적으로 제정된 법률로써, 당사는 대규모 점포의 개설 및 영업활동 등에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률사업자의 시장지배적 지위남용 및 과도한 경제력 집중을 방지하고 부당한 공동행위 및 불공정거래 행위를 규제하기 위한 목적으로 제정된 법률로써, 당사는 영업활동을 포함한 거래의 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.(3) 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률대규모유통업에서의 공정한 거래질서 확립을 위해 제정된 법률로써, 당사는 납품업자 및 매장 임차인과의 거래과정에서 해당 법률을 준수하고 있습니다.(4) 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 동반성장을 달성하기 위해 제정된 법률로써, 당사는 사업의 확장 및 신규 사업의 개시, 중소기업 납품업자 및 매장 임차인과의 거래에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.(5) 관세법관세의 부과ㆍ징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하기 위한 목적으로 제정된 법률로써 당사는 세관장의 특허를 받아 운영하는 면세점업의 거래 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.[가구 제조 부문 주요 법률]

(1) Section 301 of the Trade Act of 1974(미국 통상법 301조)

미국의 많은 수출산업들이 외국의 무역장벽 때문에 외국시장에 진출과 관련해서 겪고 있던 애로를 타개할 목적으로 ‘1974년 통상법’ 제정시 신설. 이후 통상법 301조는 계속 개정되어 현재의 모습을 띠고 있는데, 구체적으로 '1974년 통상법' 제3편제1장에 포함된 제301조부터 제310조까지의 일련의 규정을 지칭합니다. 301조는 미국의 상품이나 서비스의 시장접근을 확대할 수 있도록 또는 미국의 투자자들이 해외에서 보다 효과적으로 보호될 수 있도록 하기 위하여 사용됩니다. 또한 이 조항은 USTR이 특정상품에 대해 미국의 무역을 불공정하게 제한하는 나라로부터의 수입제한 조치를 취할 수 있도록 하고 있습니다. (2) The Anti-dumping Act of 921(미국 반덤핑 법률)

반덤핑제도는 덤핑물품의 수입으로 인해 국내산업이 피해를 보거나 볼 우려가 있을 때 관련 수입품에 대해 관세부과 등 적절히 규제하는 제도입니다. 법률은 미국기업들이 반덤핑기소를 제출하는데 법률적인 근거를 제공하였으며 동시에 현대 반덤핑법의 초기형태를 이루었습니다.미국정부가 외국수입물품에 징벌적 관세를 부과하는 일반 반덤핑법과는 달리 지난 1916년 제정된 미연방 반덤핑법은 원고가 본 피해를 최고 3배까지 배상할 권리를 인정하고 있습니다. 즉, 미연방 반덤핑법은 미국시장에서의 반덤핑 행위를 민사법원 관할사건으로 규정하고 따라서 반덤핑행위에 의해 피해를 보았다고 주장하는 회사는 독자적으로 자국 법원에 제소할 수 있게 되어 있습니다. 또 제조업자가 아닌 물품의 수입업자에 대해 징벌관세의 부과를 규정하고 있습니다.덤핑판정을 받은 상품이 3년 이상 덤핑마진이 거의 없었다는 미소마진 판정을 받을 경우 이를 해제하도록 되어 있으며, 미국에서는 상무부와 국제무역의원회(ITC)가 반덤핑제도의 운영을 전담하고 있습니다.상무부는 반덤핑 조사 개시의 결정, 덤핑마진 예비 및 최종 판정, 확정관세부과 및 행정재심의 역할을 수행하여 덤핑 여부를 결정합니다. 반면 국제무역위원회(ITC)는 덤핑수입품에 의해 국내 산업이 실질적인 피해를 보고 있거나 볼 우려가 있는지를 결정하는 산업피해 예비판정과 최종판정을 합니다. ITC는 변호사, 회계사, 경제학자, 통상전문가 등 각종 전문가가 포진하고 있는 독립 기구입니다.

[공통/기타 사항]그 외 연결실체는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 전기용품 및 생활용품 안전관리법, 식품위생법, 농수산물 품질관리법, 표시ㆍ광고 공정화에 관한 법률, 약관의 규제에 관한 법률, 개인정보보호법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률, 소비자기본법, 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 온라인 개인정보 취급 가이드라인, 개인정보의 안전성 확보조치기준 등의 적용 및 규제를 받습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본사 소재지 및 그 변경당사는 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12에 본사를 두고 있습니다.2020년 4월 당사는 서울특별시 강남구 압구정로 201에서서울특별시 강남구 테헤란로98길 12로 본사의 소재지를 변경하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 23일
정기주총
사외이사 노민기
최대주주인 대표이사 정지선대표이사 이동호사외이사 김용진
사외이사 김상준

2019년 03월 22일
정기주총
주요주주인 사내이사 정교선사외이사 장재영
대표이사 박동운사외이사 강형원사외이사 이윤철
-

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 장호진대표이사 김형종사외이사 고봉찬
최대주주인 대표이사 정지선사외이사 노민기
대표이사 이동호대표이사 박동운(사임)사외이사 김용진

2021년 03월 24일
정기주총
사외이사 BANG EUGENE H J(방효진)
주요주주인 사내이사 정교선사외이사 이윤철사외이사 장재영
사외이사 강형원

2022년 03월 28일
정기주총
사외이사 박주영사외이사 권영옥
최대주주인 대표이사 정지선대표이사 장호진대표이사 김형종사외이사 고봉찬
사외이사 노민기사외이사 이윤철(사임)

2023년 03월 28일
정기주총
사내이사 정지영사외이사 채규하
사외이사 BANG EUGENE H J(방효진)
사내이사 정교선사외이사 장재영

다. 최대주주의 변동공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다.
라. 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경은 없습니다.

마. 최근 5사업년도에 대한 회사의 연혁

[지배회사 사항]

회사명
주요사업의내용
회사의 연혁

㈜현대백화점
도ㆍ소매업

2018.09 현대시티아울렛 대구점 개점 2020.06 현대프리미엄아울렛 대전점 개점 2021.02 더현대서울 개점

※ 지배회사인 (주)현대백화점의 (주)지누스 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. (주)지누스의 연결편입으로 인하여 연결회사 기준으로 '가구 제조 부문'이 주요 사업으로 추가되었습니다.[종속회사 사항]

회사명
주요사업의내용
회사의 연혁

한무쇼핑(주)
도ㆍ소매업

2020.11 현대프리미엄아울렛 스페이스원 개점

(주)현대백화점면세점
도ㆍ소매업

2018.11 현대백화점면세점 무역센터점 오픈 2020.02 현대백화점면세점 동대문점 오픈 2020.09 현대백화점면세점 인천공항점 오픈

(주)현대송도개발
부동산 임대업
2018.10 (주)현대백화점에 흡수합병

(주)지누스
가구 제조업
2018.06 호주현지법인 ZINUS Australia PTY LTD.설립 2018.08 인도네시아현지법인 PT. ZINUS Global Indonesia 설립 2018.10 중국현지법인 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC. 설립 2019.07 일본현지법인 ZINUS Japan K.K. 설립 2019.10 코스피 기업공개 2020.01 싱가포르현지법인 ZINUS Singapore PTE. LTD. 설립 2020.02 인도네시아현지법인 PT. ZINUS Furniture Indonesia 설립 2020.06 베트남현지법인 ZINUS Vietnam LLC. 설립 2020.07 미국현지법인 ZINUS USA INC. 설립 2020.07 유럽현지법인 ZINUS EU LTD. 설립 2022.01 인도네시아현지법인 PT. ZINUS Dream Indonesia 설립 2022.04 말레이시아현지법인 ZINUS Malaysia SDN. BHD. 설립 2022.05 (주)현대백화점으로의 최대주주변경 2022.08 칠레현지법인 Zinus Chile SPA 설립

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용[지배회사 사항](1) 지배회사인 (주)현대백화점은 2018년 7월 26일 이사회 결의에 의거 2018년 10월 1일을 합병기준일로(주)현대송도개발을 흡수합병 하였습니다.(2) 2021년 5월 지배회사는 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 의결권이 있는 상환전환우선주 2,000백만원을 동시에 취득하였습니다. 보통주 지분율이 20%에 미달하지만 의결권지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 2022년 당기 중 지배회사는 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 지분을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다 고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
※ (주)지누스 및 그 종속회사는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. [종속회사 사항](1) 종속회사인 (주)현대백화점면세점은 지배회사인 (주)현대백화점의 출자로 2016년 8월 31일 설립되었습니다. 지배회사인 (주)현대백화점은 2016년 8월 10,000백만, 2017년 3월, 11월 30,000백만, 2018년 9월, 10월, 12월 90,000백만 2019년 1월, 2월, 3월, 5월, 8월 120,000백만, 2020년 2월 200,000백만을 추가출자하여 총 출자금액은 450,000백만(지분율 100%) 입니다.(2) (주)현대백화점은 발행주식 100%를 소유한 (주)현대송도개발을 소규모 합병의 방식으로 2018년 10월 1일부 흡수합병 하였습니다.(3) 종속회사인 (주)지누스는 2022년 5월 지배회사인 (주)현대백화점으로부터 120,000백만을 출자(유상증자, 제3자배정) 받았으며, (주)현대백화점이 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 (주)지누스는 (주)현대백화점의 연결 종속회사로 편입되었습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화[지배회사 사항] - 해당사항 없습니다.※ 지배회사인 (주)현대백화점의 (주)지누스 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. (주)지누스의 연결편입 으로 인하여 연결회사 기준으로 '가구 제조 부문'이 주요 사업으로 추가되었습니다.[종속회사 사항] - 해당사항 없습니다.
아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[지배회사 사항](1) 지배회사인 (주)현대백화점은 2018년 7월 26일 이사회 결의에 의거 2018년 10월 1일을 합병기준일로 (주)현대송도개발을 흡수합병 하였습니다.(2) 2021년 5월 지배회사는 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 의결권이 있는 상환전환우선주 2,000백만원을 동시에 취득하였습니다. 보통주 지분율이 20%에 미달하지만 의결권지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 2022년 당기 중 지배회사는 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 지분을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다 고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
※ (주)지누스 및 그 종속회사는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. [종속회사 사항](1) 종속회사인 (주)현대백화점면세점은 지배회사인 (주)현대백화점의 출자로 2016년 8월 31일 설립되었습니다. 지배회사인 (주)현대백화점은 2016년 8월 10,000백만, 2017년 3월, 11월 30,000백만, 2018년 9월, 10월, 12월 90,000백만 2019년 1월, 2월, 3월, 5월, 8월 120,000백만, 2020년 2월 200,000백만을 추가출자하여 총 출자금액은 450,000백만(지분율 100%) 입니다.(2) (주)현대백화점은 발행주식 100%를 소유한 (주)현대송도개발을 소규모 합병의 방식으로 2018년 10월 1일부 흡수합병 하였습니다.(3) 종속회사인 (주)지누스는 2022년 5월 지배회사인 (주)현대백화점으로부터 120,000백만을 출자(유상증자, 제3자배정) 받았으며, (주)현대백화점이 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 (주)지누스는 (주)현대백화점의 연결 종속회사로 편입되었습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말

보통주
발행주식총수
23,402,441

액면금액
5,000

자본금
117,012

합계
자본금
117,012

※ 액면금액은 원 단위로 작성되었습니다.※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

우선주
보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
40,000,000
40,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
-
23,402,441
23,402,441
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
-
23,402,441
23,402,441
-

Ⅴ. 자기주식수
-
1,547,255
1,547,255
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
-
21,855,186
21,855,186
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
1,180,000
-
-
-
1,180,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,180,000
-
-
-
1,180,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
82,162
-
-
-
82,162
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
82,162
-
-
-
82,162
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
285,093
-
-
-
285,093
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,547,255
-
-
-
1,547,255
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 취득
2019년 08월 09일
2019년 09월 06일
234,000
234,000
100
2019년 09월 10일

직접 취득
2020년 04월 23일
2020년 05월 25일
234,000
234,000
100
2020년 05월 29일

직접 취득
2021년 02월 05일
2021년 03월 22일
234,000
234,000
100
2021년 03월 25일

※ 상기 수량 234,000주는 보통주 234,000주 입니다. - 공시참고 : 2021.02.05 주요사항보고서(자기주식취득결정) - 공시참고 : 2019.09.10 자기주식취득결과보고서 - 공시참고 : 2020.05.29 자기주식취득결과보고서 - 공시참고 : 2021.03.25 자기주식취득결과보고서

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
제 2 조 (목적)ㆍ변경 전 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1.~35. (생략) 36. 위 각호에 부대하는 일체의 사업ㆍ변경 후 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1.~35. (현행 유지) 36. 화장품 제조 및 도소매업 37. 여행업 38. 위 각호에 부대하는 일체의 사업
신규 사업 운영

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
제 16 조 (사채의 발행)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : (1) 이 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. (2) 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.
회사채 발행에 대한 절차 개선

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
제 16조의 2 (전환사채의 발행)ㆍ변경 전 : 제 16 조 (전환사채의 발행) (1)~(5) (생략)ㆍ변경 후 : 제 16조의 2 (전환사채의 발행) (1)~(5) (현행 유지)
-

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : 본 개정 정관은 제21기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다.
-

2022년 03월 28일
제20기정기주주총회
제 42 조 (위원회)ㆍ변경 전 : (1) 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 3. 보상위원회 4. 내부거래위원회 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회ㆍ변경 후 : (1) 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 3. 보상위원회 4. 내부거래위원회 5. ESG경영위원회 6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회
ESG경영위원회 '21.6월 신설됨에 따라정관에 명시된 이사회 내 위원회에 ESG경영위원회 추가

2022년 03월 28일
제20기정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : 본 개정 정관은 제20기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로 부터 시행한다.
-

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
제 2 조 (목적)ㆍ변경 전 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설평생교육시설 설치ㆍ운영)ㆍ변경 후 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설평생교육시설 설치ㆍ운영, 원격 평생교육 시설 운영)
온라인 문화센터 운영을 위한 사업목적 추가

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
제 29 조(이사의 임기)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : (2) 사외이사의 총 연임기간은 6년을 초과할 수 없다.
상법 시행령 반영을 통한 이사의 독립성 보장

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
제 44 조 (감사위원회)ㆍ변경 전 :(4) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.(5) 사외이사가 아닌 감사위원회 선임 및 해임에는 의결권을 행사할 최대 주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.(6) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.ㆍ변경 후 :(4) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우, 감사위원회 위원 중 1명은 주주 총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.(5) 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.(6) 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.(7) 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.(8) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
상법 개정 내용인 감사위원회 위원이 되는사외이사 분리선출 등 반영

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : 본 개정 정관은 제19기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로 부터 시행한다.
-

2020년 03월 25일
제18기정기주주총회
제37조(이사회의 소집과 결의방법)ㆍ변경 전 : 이사회를 소집할 때에는 회의일 전일까지 각 이사에게 소집을 통지ㆍ변경 후 : 이사회를 소집할 때에는 회의일 7일 전까지 각 이사에게 소집을 통지
이사의 충분한 의사결정권을 부여하기 위해소집기한 변경

2020년 03월 25일
제18기정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : 본 개정 정관은 제18기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로 부터 시행한다.
-

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[백화점과 면세점 부문]

당사의 백화점 부문은 '21년 2월 더현대서울을 신규 오픈하며 현재 16개의 백화점과8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다. 또한, 2025년 현대시티아울렛 청주점(가칭) 출점을 계획하고 있습니다.'22년 누계 매출액은 연결 기준 5조 141억원이며 이중 백화점 부문은 2조 2,914억원(상품 및 상품관련 매출 2조 422억원, 용역매출 2,492억원), 면세점 부문은2조 2,571억원(상품 및 상품관련 매출 2조 2,540억원, 용역매출 31억원), 가구 제조 부문은 6,046억원(제품 및 제품관련 매출 5,665억원, 상품매출 382억원) 입니다. 또한, 연결기준으로 영업이익은 3,209억원으로 백화점 부문 3,803억원, 면세점 부문 △661억원, 가구 제조 부문 280억원이며, 총 자산은 12조 693억원으로 백화점 부문 11조 1,301억원, 면세점 부문 7,710억원, 가구 제조 부문 1조 1,148억원을 기록하였습니다.백화점 부문은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하여 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의가치를 판매하고 있습니다. 면세점 부문은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 매출증대 및 MS 점유율 확대, 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객관리에 힘쓰고 있습니다.백화점과 면세점 부문은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 해당 부문의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당기말 현재 백화점과 면세점 부문이 맺고 있는 주요 계약은 현대아울렛 가산점과 경영관리계약을 맺고 있으며, 백화점 부문(현대시티몰 가든파이브점 外 5개)과 면세점 부문(동대문점 外 2개)의 임차 사업소에 대한 임차계약을 맺고 있습니다. 그리고 면세점 부문은 2018년 10월과 2020년 2월 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였습니다.[가구 제조 부문]

가구제조 부문은 1979년 3월 설립 이후 2000년대 초반까지 텐트로 대표되는 캠핑용품의 제조 및 판매 사업을 영위하였습니다. 2000년대 중반부터 주력사업을 매트리스, 베개 및 가구사업으로 전환하여 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고있으며 약 30년간 캠핑사업을 영위하면서 견고하게 유지해 온 월마트, 케이마트와 같은 대형 소매상과의 영업 네트워크를 바탕으로 빠른 시간 내에 사업의 기반을 구축하였습니다.특히, 2005년 세계 최초로 상업화에 성공한 소형 박스 포장 매트리스의 개념은 기존 매트리스 산업의 커다란 혁신을 가져왔습니다. 매트리스에 이어 소형 박스 포장형의 침대 프레임도 개발되어 박스포장의 완벽한 침대(Bed-in-a Box)로 사업범위가 확장되었습니다. 막대한 물류비용 때문에 수입을 꺼려하며 국내생산에 의존하던 미국 침대 시장에 대한 수출이 가능해졌으며, 침대 및 가구 전문점이 독점하고 있던 침대 판매시장에서 온라인 판매 경로를 개척하여 유통 시장이 획기적으로 변화하는 발단이 되었습니다.

또한, 매트리스, 침실가구류 등에서 거둔 성과를 바탕으로 최근 거실가구, 주방가구, 사무용 가구 등으로 사업영역을 확대해 나가는 한편, 캐나다, 한국, 중국, 호주, 일본,싱가포르, 베트남, 유럽, 인도네시아, 말레이시아, 칠레 등으로의 지역적 확장도 지속적으로 추진하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문, 가구 제조 부문으로 세분화 하였습니다.연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
제21기
제20기
제19기

2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

백화점 부문
매출액
2,291,411
44.5%
2,105,027
57.0%
1,752,287
73.8%

영업이익
380,307
111.1%
306,336
115.4%
200,126
148.7%

총 자산
11,130,109
85.5%
9,793,305
93.0%
9,572,053
93.4%

면세점 부문
매출액
2,257,056
43.8%
1,591,224
43.0%
622,398
26.2%

영업이익
(66,087)
(19.3%)
(40,817)
(15.4%)
(65,499)
(48.7%)

총 자산
770,983
5.9%
733,705
7.0%
678,954
6.6%

가구 제조 부문
매출액
604,648
11.7%
-
-
-
-

영업이익
27,971
8.2%
-
-
-
-

총 자산
1,114,821
8.6%
-
-
-
-

별도합산
매출액
5,153,115
100.0%
3,696,251
100.0%
2,374,685
100.0%

영업이익
342,191
100.0%
265,519
100.0%
134,627
100.0%

총 자산
13,015,913
100.0%
10,527,010
100.0%
10,251,007
100.0%

기타내부거래 제거
매출액
(138,991)
-
(123,818)
-
(101,533)
-

영업이익
(21,262)
-
(1,154)
-
1,237
-

총 자산
(946,663)
-
(1,557,814)
-
(1,543,974)
-

연결합산
매출액
5,014,124
-
3,572,433
-
2,273,152
-

영업이익
320,929
-
264,365
-
135,864
-

총 자산
12,069,250
-
8,969,196
-
8,707,033
-

※ (주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다.

[백화점과 면세점 부문] 제조업 등의 경우에는 제품별 매출액, 매출액 비율, 가격 변동 추이 등을 세분화하여 기술 할 수 있으나, 백화점과 면세점 사업부문은 업종의 특성상 다양한 상품군과 브랜드의 제품을 최종소비자를 대상으로 하여 판매하고 있기 때문에, 부문별로만 구분하여 실적을 작성하였습니다.[가구 제조 부문](주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다. '22년 6월 30일 이전의 실적은 연결손익계산서에는 포함되지 않지만, 참고목적으로(주)지누스의 최근 3개년 실적을 기재하였습니다.

(1) 주요 제품등의현황

(단위 : 백만원, %)

매출

유형

제품명

2022년

2021년

2020년

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

제품

Mattress

575,358
49.6%
616,097
54.8%

466,068

47.1%

Bedroom Furniture

468,681
40.4%
427,954
38.1%

430,569

43.5%

Other Furniture

47,690
4.1%
29,060
2.6%

31,950

3.2%

소 계

1,091,729
94.1%
1,073,111
95.5%

928,586

93.8%

상품 및 기타매출

67,877
5.9%
50,732
4.5%

60,939

6.2%

매출총계

1,159,606
100.0%
1,123,843
100.0%

989,525

100.0%

※ 2021년 1분기부터 Bedroom Furniture로 분류되던 Pillow 제품을 Other Furniture 카테 고리로 분류하여 매출액을 산정하였습니다.

(2) 주요 제품등의 가격변동추이1) 가격변동추이

(단위: 원, USD)

품 목

2022년

2021년

2020년

Mattress

내수

122,886
119,196
121,093

수출

134,744
121,393
124,741

$104.0
$106.1
$106.0

Bedroom Furniture

내수

91,789
90,182
66,229

수출

98,099
80,251
78,906

$75.7
$70.2
$67.0

Other Furniture

내수

20,027
18,413
-

수출

79,551
46,871
40,627

$61.4
$25.7
$34.4

2) 가격산출 기준 및 가격변동원인

가) 가격산출 기준품목별 내수 및 수출의 각 매출금액을 매출수량으로 나누어 가격을 산출하였습니다.

나) 가격의 변동원인

(주)지누스는 1천여 개 이상의 다양한 매트리스 및 가구 제품을 생산하여 다양한 채널을 통해 판매하고 있습니다. (주)지누스가 판매하는 제품은 최종 소비자에게 판매되는 소비재로서, 일반적으로 원가의 변동이나 물가의 변동 등이 즉각적으로 가격에 반영되지 않고 다소 경직적인 것이 특징입니다. (주)지누스가 산출한 평균가격(매출금액/매출수량)은 유통업체에 납품하는 도매가격으로 아래와 같은 원인에 의해 복합적으로 평균 가격이 변동합니다.

[평균 판매단가 변동원인]

변동원인

내용

제품 Mix의 변경

주력 제품들의 판매 비중이 변화하면 평균 가격이 변동됩니다.

연간 가격 협상

주요 제품의 경우 유통업체와 매년 일정 수준의 가격 조정을 협상하며, 협상의 결과에 따라 판매가격이 변동하게 됩니다.

판매 채널의 변화

판매 채널별로 주력으로 판매하는 제품의 가격대가 상이하므로, 상대적으로 가격대가 높은 제품들을 판매하는 유통업체의 판매 비중 변동에 따라 전체 평균 판매가격이 변동하게 됩니다.

(주)지누스의 판매단가 변동은 상기와 같은 단가 변동 원인이 복합적으로 적용되었으나, 다른 원인에 비해 제품 구성의 변화에 따른 단가 변동 효과가 가장 크게 작용하는 것으로 판단하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료

[백화점과 면세점 부문]- 해당사항 없습니다.[가구 제조 부문]

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분

주1)

원ㆍ부

재료명

주요 매입처

주2)

2022년

2021년

2020년

CHEMICAL

TDI

Covestro Polymers (China) Co. Ltd. / HANHWA CHEMICAL 등

39,155
22,760

28,685

MDI

Wanhua Chemical group Co. Ltd. 등

27,317
30,325

23,371

Polyol

Dow Chemical (Shanghai) Co. Ltd.

COVESTRO (HONG KONG) LIMITED/KPX CHEMICAL CO., LTD 등

92,074
111,482

81,487

Others

Osic Performance Materials

(Shanghai) Co. Ltd. 등

21,109
20,555

17,745

소 계

179,656
185,123

151,287

SPRING주3)

Pocket

Spring 등

Lianfengsheng Bedding Co. Ltd.

Foshan Keyun Furniture Co. Ltd. 등

4,453
4,677

6,806

Steel Wire

PT.ANEKA BAJA PERKASA INDUSTRY

Foshan Liankun Metal Products Co., Ltd.

24,819
24,014

10,478

소계

29,272
28,691

17,284

FRAME

Steel

Coil 등

Xiamen SK ment Co. Ltd. 등

29,693
34,172

28,529

※ (주)지누스는 원재료를 중국, 인도네시아를 포함한 여러 국가에서 조달하고 있습니다. 해당 국가들의 사용 통화가 서로 다른 관계로 각각의 원재료별 매입액은 모두 원화로 환산한 뒤 합산하여 기재하였습니다.

주1) 종속기업 중 생산법인이 매입한 원부재료 금액을 기준으로 집계하였습니다. 주2) 주요 매입처 중 (주)지누스의 특수관계자는 없습니다.

주3) 2020년 반기부터 SPRING 원ㆍ부 재료명에 SPRING 생산 목적의 Steel Wire를 포함 하여 매입액을 산정하였습니다.

나. 원재료 가격 변동 추이[백화점과 면세점 부문] - 해당사항 없습니다.[가구 제조 부문]

(단위 : 원)

구 분

(주1)

원ㆍ부재료명

국내

/수입

단위

2022년

2021년

2020년

CHEMICAL(주2)

TDI

수입

KG

2,849
2,302

1,699

MDI

수입

KG

3,929
3,679

2,936

Polyol

수입

KG

2,285
2,628

1,879

Others

수입

KG

3,728
3,336

3,360

SPRING(주3)

Pocket Spring 등

수입

PC

26,027
22,095

24,508

Steel Wire

수입

KG

1,302
1,217

881

FRAME

Steel Coil 등

수입

KG

856
886

631

※ (주)지누스는 원재료를 중국, 인도네시아를 포함한 여러 국가에서 조달하고 있습니다. 해당 국가들의 사용 통화가 서로 다른 관계로 각각의 원재료별 매입액은 모두 원화로 환산한 뒤 합산하여 기재하였습니다.

주1) (주)지누스의 사업구조를 반영하여 연결 기준으로 주요 원재료의 가격변동 추이를 산정하였습니다.

주2) (주)지누스의 제품 중 메모리폼 매트리스는 Polyol, TDI, MDI 등의 화학원료가 상당부분을 차지하고 있으며, TDI나 MDI로 대표되는 화학제품은 공급시장의 변화에 따라 그 가격이 변동됩니다.

주3) 2020년 반기부터 SPRING 원ㆍ부 재료명에 SPRING 생산 목적의 Steel Wire를 포함 하여 원재료 가격을 산정하였습니다.

다. 영업 및 생산 설비 현황연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다. [백화점과 면세점 부문]

[2022. 12. 31 기준]
(단위 : 백만원,㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
장부가 합계
비 고

장부가
면 적
장부가
면 적

본 사
서울 강남구 外
160,051
46,006
104,359
30,731
264,410
소유

-
-
-
624
-
임차

압구정본점
서울 강남구
146,736
10,330
51,502
58,764
198,238
소유

-
-
-
3,860
-
임차

천 호 점
서울 강동구
123,741
8,979
154,988
99,633
278,729
소유

-
-
-
1,874
-
임차

신 촌 점
서울 서대문구 外
79,782
8,016
95,058
84,832
174,840
소유

-
-
-
578
-
임차

미 아 점
서울 성북구
97,068
11,686
84,883
98,697
181,951
소유

-
-
-
175
-
임차

디큐브시티점
서울 구로구
-
-
-
116,588
-
임차

중 동 점
부천 원미구
77,191
13,768
165,609
149,821
242,800
소유

판 교 점
성남시 분당구
413,185
21,227
335,327
219,591
748,512
소유

부 산 점
부산 동구
41,513
9,477
55,142
73,677
96,655
소유

더현대대구
대구 중구
139,882
13,019
139,488
118,128
279,370
소유

울 산 점
울산 남구外
80,510
10,839
62,077
104,561
142,587
소유

동 구 점
울산 동구外
42,150
24,058
28,789
41,416
70,939
소유

-
-
-
279
-
임차

더현대서울
서울 영등포구
-
-
-
193,935
-
임차

가산아울렛
서울 구로구
-
-
-
67,434
-
위탁경영

동대문아울렛
서울 중구
-
-
-
53,038
-
임차

송도아울렛
인천 연수구
143,986
59,193
175,026
139,168
319,012
소유

가든파이브점
서울 송파구
-
-
-
100,155
-
임차

대구아울렛
대구 동구
-
-
-
71,933
-
임차

대전아울렛
대전 유성구
87,500
99,691
203,033
129,521
290,533
소유

무역센터점
서울 강남구
181,532
10,198
159,726
109,233
341,258
소유

-
8,357
-
31,714
-
임차

목 동 점
서울 양천구
37,554
10,166
135,198
161,932
172,752
소유

킨 텍 스 점
고양 일산서구
63,784
12,962
122,744
96,213
186,528
소유

충 청 점
청주 복대동
74,418
27,418
93,182
86,635
167,600
소유

김포아울렛
김포 고촌읍
95,839
52,270
228,378
204,622
324,217
소유

스페이스원
남양주시 다산동
182,330
83,964
202,788
131,974
385,118
소유

면세점 무역센터점
서울 강남구 外
-
-
-
29,848
-
임차

면세점 동대문점
서울 중구 外
-
-
-
20,922
-
임차

면세점 인천공항점
인천 중구
-
-
-
3,424
-
임차

현대쇼핑
서울 서대문구 外
28,812
3,763
6,887
11,507
35,699
소유

합 계
2,297,562
545,387
2,604,184
2,847,037
4,901,746
-

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 모든 생산이 해외법인 또는 해외 외주공장에서 진행되고 있습니다.따라서, 아래 생산능력은 법인별로 기재하였습니다.(1) 생산능력

(단위 : 천개, %)

품 목

사업소

2022년

2021년

2020년

생산

능력

생산

실적

생산

가동율

생산

능력

생산

실적

생산

가동율

생산

능력

생산

실적

생산

가동율

Mattress

중국 생산법인
1,536
1,039
67.6%
1,293
945
73.1%

968

678

70.0%

인도네시아 생산법인
4,265
2,927
68.6%
3,731
3,138
84.1%

3,506

3,079

87.8%

미국 생산법인
357
233
65.2%
223
71
31.9%
-
-
-

소 계

6,158
4,199
68.2%
5,248
4,155
79.2%

4,474

3,757

84.0%

Bedroom Furniture

중국 생산법인

3,869
2,944
76.1%
4,267
3,322
77.9%

3,595

3,284

91.3%

Other Furniture

중국 생산법인

199
144
72.4%
195
128
65.4%

282

149

52.6%

※ 상기 자료는 누적기준으로 작성되었습니다.

※ 생산능력 = 사업장별 연간 조업일수 및 조업시간에서 생산설비를 최적으로 가동 했을 경우의 생산량

(2) 생산설비에 관한 사항당기 가구제조 부문의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
차량운반구
공구와기구
시설물
사용권자산
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

당 기

기초금액
14,066,964
156,050,727
48,544,735
3,162,134
3,883,833
20,425,203
78,918,652
1,921,150
4,265,149
331,238,547

취득/자본적지출

-
739,084
1,361,919
364,718
755,508
269,965
1,992,380
1,183,740
75,214,272
81,881,586

처 분
-
-
(116,935)
(79,383)
(20,405)
(3,959)
(184,042)
(19,978)
-
(424,702)

대 체
-
675,419
5,026,319
7,241
622,522
5,531,025
27,793,230
631,157
(42,912,776)
(2,625,863)

감가상각
-
(7,552,248)
(10,318,356)
(958,360)
(1,816,839)
(4,252,675)
(11,597,853)
(1,090,005)
-
(37,586,336)

손 상
-
-
-
-
(9,341)
-
-
-
-
(9,341)

외환차이
714,355
5,501,440
2,246,654
138,753
119,084
543,423
4,001,808
63,015
(214,758)
13,113,774

기말금액
14,781,319
155,414,422
46,744,336
2,635,103
3,534,362
22,512,982
100,924,175
2,689,079
36,351,887
385,587,665

당기말

취득원가
14,781,319
184,396,986
73,300,874
6,341,654
8,981,628
31,778,979
142,172,209
8,078,963
36,351,887
506,184,499

상각/손상누계액
-
(28,982,564)
(26,556,538)
(3,706,551)
(5,447,266)
(9,265,997)
(41,248,034)
(5,389,884)
-
(120,596,834)

라. 신규 지점 등의 설치계획[백화점과 면세점 부문]연결회사는 충청북도 청주시 및 부산광역시에 출점을 계획하고 있습니다.

[2022.12.31 기준]
(단위 : 억원)

사 업부 문
구분
투 자 기 간
투자대상 자산
투 자 효 과
총예정투자액
기투자액
향후투자액
비고

백화점(아울렛)
신설
2021년~2025년(예정)
현대시티아울렛 청주점(가칭)
ㆍM/S 및 경쟁력 강화
150
-
150
임차

백화점(아울렛)
신설
2022년~2027년(예정)
현대프리미엄아울렛 부산점(가칭)
ㆍM/S 및 경쟁력 강화
3,214
321
2,893
부지매입

합 계
3,364
321
3,043
-

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있습니다.※ 부산점(가칭)은 현재 개발계획 수립 중으로 총 투자액은 토지비만 반영하였으며, 향후 개발계획에 따라 총 투자액이 증가할 예정입니다.

[가구 제조 부문] - 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
제21기
제20기
제19기

2022년
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

백화점부문
상품 및상품관련매출
2,042,212
40.7%
1,874,517
52.5%
1,552,606
68.3%

용역매출
249,199
5.0%
230,510
6.5%
199,681
8.8%

면세점부문
상품 및상품관련매출
2,253,976
45.0%
1,588,843
44.5%
620,274
27.3%

용역매출
3,080
0.1%
2,381
0.1%
2,124
0.1%

가구제조 부문

제품 및제품관련매출

566,465
11.3%
-
-
-
-

상품매출
38,183
0.8%
-
-
-
-

기타/내부거래 제거
(138,991)
(2.8%)
(123,818)
(3.6%)
(101,533)
(4.5%)

합 계
5,014,124
100.0%
3,572,433
100.0%
2,273,152
100.0%

※ (주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다.

[백화점과 면세점 부문] 제조업 등의 경우에는 상세 품목별로 매출을 기술 할 수 있으나, 백화점과 면세점 사업부문은 업종의 특성상 다양한 상품군과 브랜드의 제품을 최종소비자를 대상으로 하여 판매하고 있기 때문에, 매출유형별 매출액과 비율을 작성하였습니다.또한, 수출기업에 해당하지 않으므로, 수출/내수를 구분하지 않았습니다.[가구 제조 부문](주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다. '22년 6월 30일 이전의 실적은 연결손익계산서에는 포함되지 않지만, 참고목적으로(주)지누스의 최근 3개년 실적을 기재하였습니다.

(단위: 백만원)

매출

유형

품 목

2022년

2021년

2020년

제품

Mattress

수출

542,932
590,915
452,570

내수

32,426
25,182
13,498

Bedroom Furniture

수출

463,241
422,631
427,452

내수

5,439
5,323
3,117

Other Furniture

수출

47,169
28,589
31,945

내수

522
471
4,928

수출 소계

1,053,342
1,042,135
911,966

내수 소계
38,387
30,976
13,498

수출 및 내수 소계

1,091,729
1,073,111
928,586

상품

Mattress

수출

52,447
38,250
42,949

내수

-
-
-

Bedroom Furniture

수출

6,026
8,681
8,346

내수

-
-
-

Other Furniture

수출

3,740
3,801
9,643

내수

-
-
-

수출 소계

62,213
50,732
60,939

내수 소계
-
-
-

수출 및 내수 소계

62,213
50,732
60,939

기 타
5,664
-
-

합계

수출 합계

1,115,555
1,092,867
972,905

내수 합계

38,387
30,976
16,620

수출, 내수 및 기타 합계

1,153,942
1,123,843
989,525

기 타

5,664

-
-

※ 2021년 1분기부터 Bedroom Furniture 카테고리로 분류되던 Pillow 제품을 Other Furniture 카테고리로 분류하여 매출액을 산정하였습니다.※ 제품/상품으로 구분되지 않은 용역 매출은 기타매출로 구분하였습니다.

나. 판매경로 및 주요 매출처[백화점 부문]납품업자 → 현대백화점 → 소비자[면세점 부문]납품업자 → 현대백화점 면세점 → 소비자[가구 제조 부문]지누스 → 온/오프라인 유통채널 → 소비자

다. 판매방법[백화점 부문]백화점은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.또한 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공 및 주문 접수를 하고, 해당 매체를 통해 고객이 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 완료하면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

[면세점 부문]면세점은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 온라인과 오프라인 채널을 통하여 상품을 판매하고 있습니다. 판매방법은 크게 현지창고 인도거래(DO)와 직접수입(DI) 방식으로 구분됩니다. 현지창고 인도거래는 가구 제조 부문의 판매법인 창고에 재고를 보관하고 거래처나 최종 소비자들의 요청이 있을 때마다 필요한 제품들을 공급해 주는 구조의 판매방식입니다. 직접수입은, 물류의 흐름에 있어 가구제조 부문의 판매법인을 거치지 않고 고객사 창고로 바로 이동하는 판매방식입니다.

라. 판매전략[백화점 부문]백화점은 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.[면세점 부문]면세점은 매출증대 및 MS 점유율 확대 및 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객 관리에 힘쓰고 있습니다. [가구 제조 부문]가구 제조 부문은 온라인 채널별 차별화된 제품 전략과 협업, 그리고 제품명 설정 시 순위권 검색어를 반영하여 노출 빈도를 극대화하여 상품을 판매하고 있습니다. 또한, 고객의 의견에 따른 경영과 Sponsor AD를 통해 고객 관리에 힘쓰고 있습니다.

마. 수주상황- 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNY,JPY,IDR,SGD,MXN)

계 정 과 목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
54,207,485
68,697,146
126,400
149,847

EUR
121,085
163,610
17,000
22,820

CNY
267,500
48,535
267,500
49,825

JPY
379,525,067
3,617,557
11,210,000
115,490

IDR
31,157,023,945
2,520,603
-
-

SGD
352
332
-
-

매출채권
USD
17,979,672
22,785,638
-
-

EUR
37,395
50,529
-
-

당기손익-공정가치금융자산
USD
6,176,413
7,827,368
-
-

미수금
USD
24,127,740
30,577,085
22,257,451
26,386,208

JPY
-
-
1,775,344
18,290

EUR
21
29
79,853
107,190

IDR
3,397,782,048
274,881
-
-

보증금
IDR
2,412,298,586
195,155
-
-

외화자산 합계

136,758,468

26,849,670

외화부채:

매입채무
USD
31,853,214
40,367,578
15,589,596
18,481,466

EUR
50,877
68,744
-
-

JPY
80,368,730
766,059
-
-

IDR
103,962,020,703
8,410,527
-
-

단기차입금
USD
44,970,913
56,991,638
-
-

유동성장기차입금
USD
666,022
844,050
-
-

장기차입금
USD
6,660,230
8,440,509
-
-

미지급금
USD
1,060,622
1,344,126
1,078
1,278

IDR
57,055,771,019
4,615,812
-
-

EUR
16,018
21,644
-
-

MXN
89,892
5,856
-
-

미지급비용
USD
12,177
15,432
-
-

유동성장기미지급금
USD
64,802
82,124
-
-

장기미지급금
USD
648,038
821,259
-
-

리스부채
IDR
9,729,400,000
787,108
-
-

외화부채 합계

123,582,466

18,482,744

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,098,052
(2,098,052)
805,331
(805,331)

EUR
12,378
(12,378)
13,001
(13,001)

CNY
4,854
(4,854)
4,983
(4,983)

JPY
285,150
(285,150)
13,378
(13,378)

IDR
(1,082,281)
1,082,281
-
-

SGD
32
(32)
-
-

MXN
(586)
586
-
-

합 계
1,317,599
(1,317,599)
836,693
(836,693)

(2) 가격위험연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 60,135백만원(전기말: 50,922백만원)입니다(주석 5 참조).

보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당기말
10%
-
6,013,497

-10%
-
(6,013,497)

전기말
10%
-
5,092,184

-10%
-
(5,092,184)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 변동이자부 사채를 보유하고 있으나 일부는 파생상품 거래를 통해 이자율변동 위험을 헤지하고 있습니다. 이외에 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

변동이자부차입금

91,000,000
66,000,000

연결회사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

변동이자부차입금

(910,000)
910,000
(660,000)
660,000

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
989,419,186
36,801,682
9,608,143
6,316,282
22,028,380
1,064,173,673

기대손실률
0.20%
1.57%
6.48%
18.37%
20.37%

손실충당금
(1,952,935)
(577,576)
(622,991)
(1,160,531)
(4,487,573)
(8,801,606)

소 계
987,466,251
36,224,106
8,985,152
5,155,751
17,540,807
1,055,372,067

미수금
총 장부금액
72,894,899
63,811
24,752
62,614
775,547
73,821,623

기대손실률
0.13%
5.41%
76.51%
96.51%
83.71%

손실충당금
(96,272)
(3,449)
(18,938)
(60,431)
(649,184)
(828,274)

소 계
72,798,627
60,362
5,814
2,183
126,363
72,993,349

합 계
1,060,264,878
36,284,468
8,990,966
5,157,934
17,667,170
1,128,365,416

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
705,671,297
2,051,004
349,936
611,453
4,152,630
712,836,320

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
704,576,226
1,861,696
82,200
22,784
-
706,542,906

미수금
총 장부금액
70,497,389
19,547
13,100
37,052
331,867
70,898,955

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,806)
(331,867)
(399,635)

소 계
70,477,254
17,743
3,077
1,246
-
70,499,320

합 계
775,053,480
1,879,439
85,277
24,030
-
777,042,226

당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 손실충당금
(6,293,414)
(399,635)
(6,523,522)
(586,784)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*1)
(3,808,422)
(331,769)
(2,094,383)
(217,815)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
2,199,832
257,587
2,324,491
404,964

외환차이
31,864
2,873
-
-

연결범위 변동 (*2)
(931,466)
(357,330)
-
-

당기말 손실충당금
(8,801,606)
(828,274)
(6,293,414)
(399,635)

(*1) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였 지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적 으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정 으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적 인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연 체)(*2) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).

다. 유동성위험연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
846,924,591
65,818,710
-
-
-
912,743,301

미지급비용
23,739,941
788,906
-
-
-
24,528,847

유동성사채 (*1)
1,607,993
308,102,993
-
-
-
309,710,986

사채 (*1)
3,656,564
10,969,693
306,316,679
335,450,800
-
656,393,736

단기차입금
699,696,153
342,088,847
-
-
-
1,041,785,000

유동성장기차입금 (*1)
14,665,560
109,671,909
-
-
-
124,337,469

장기차입금 (*1)
880,082
2,640,247
113,512,770
53,811,289
15,521,409
186,365,797

예수보증금 (*2)
1,409,811
13,289,696
5,669,628
8,559,732
6,630,316
35,559,183

리스부채 (*2)
34,096,501
96,511,697
128,253,942
300,761,421
358,747,041
918,370,602

기타금융부채 (*2, *3)
-
179,708
179,708
539,124
5,730,561
6,629,101

합 계
1,626,677,196
950,062,406
553,932,727
699,122,366
386,629,327
4,216,424,022

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.(*3) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
686,324,414
-
-
-
-
686,324,414

미지급비용
8,834,414
-
-
-
-
8,834,414

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
314,279,644
346,681,079
-
671,961,352

단기차입금
95,757,013
20,242,987
-
-
-
116,000,000

유동성장기차입금 (*1)
526,932
120,664,685
-
-
-
121,191,617

장기차입금 (*1)
439,000
1,317,000
100,878,000
-
-
102,634,000

예수보증금 (*2)
2,387,109
20,397,502
548,421
10,299,901
6,483,884
40,116,817

리스부채 (*2)
31,504,741
88,371,764
117,228,703
312,511,568
444,857,357
994,474,133

합 계
828,523,780
259,244,410
532,934,768
669,492,548
451,341,241
2,741,536,747

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.
라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
5,702,018,783
3,743,568,385

자본(B)
6,367,230,872
5,225,628,071

현금및현금성자산(C)
195,003,256
46,627,837

차입금(D) (*)
2,263,367,527
986,104,529

부채비율(A/B)
89.55%
71.64%

순차입금비율 (D-C)/B
32.48%
17.98%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

마. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
508,002

통화선도
404,631
-
-
-

파생상품자산:

통화이자율스왑
2,326,107
5,154,865
-
1,507,808

(2) 파생상품 및 위험회피회계- 통화이자율스왑

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약처
약정환율
약정이자율
계약시작일
계약만기일
거래금액

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
SMBC BANK
1,216.50
수취
3M LIBOR + 1.15
2020.06.18
2023.06.16
USD
30,000,000

지급
1.36

MUFG BANK
1,133.50
수취
3M LIBOR + 0.05
2021.06.18
2024.06.18
USD
30,000,000

지급
1.15

- 통화선도

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약처
계약환율
계약시작일
계약만기일
미체결 건수
미체결 잔액

매매목적
통화선도거래
하나은행

1,270.50

~1,369.21

2022.11.10

~2022.12.29

2023.01.04~2023.02.17
27건
USD
15,851,656

바. 파생상품 관련 손익(1) 통화이자율스왑연결회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 4,956,398천원(전기: 4,570,091천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 1,155,228천원(전기: 226,578천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.(2) 통화선도연결회사가 상기의 통화선도계약으로 인하여 당기 중 금융손익으로 인식한 파생상품평가손익은 404,631천원(전기: 0)이며, 거래손익은 7,760,252천원(전기: 0)입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 수탁경영계약당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.[백화점과 면세점 부문]

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

[가구 제조 부문] - 해당사항 없음

나. 주요 임차계약 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. [백화점과 면세점 부문]

구분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

현대백화점면세점 동대문점 임차계약
(주)두산
2020년 2월
현대백화점면세점 동대문점 운영

현대백화점면세점 인천공항점 임차계약
인천국제공항공사
2020년 4월
현대백화점면세점 인천공항점 운영

※ (주)현대백화점면세점 무역점은 연결회사 내 한무쇼핑(주)와 임차계약을 체결하고 있습니다.[가구 제조 부문] - 해당사항 없음
다. 특허 관련 사항[면세점 부문]연결 종속기업 (주)현대백화점면세점은 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월, 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다.또한, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였고, 2020년 9월 영업을 개시하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2025년 8월 특허가 만료될 예정입니다.[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 R&D활동의 지적 재산화에도 집중하여 2022년 12월 31일 현재 국내와 해외 상표권, 특허권 등을 751건 등록 완료하였습니다.

구분

등록

국내상표권

52

해외상표권

272

국내 특허권 및 실용신안권

21

해외 특허권 및 실용신안권

406

합 계

751

라. 연구개발활동[백화점 부문](1) 연구개발활동의 개요백화점부문은 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직백화점부문은 상품본부내에 미래사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래사업팀과 백화점 차별화를 위한 자주 MD의개발 및 실행을 담당하는 자주MD팀, 당사 신규점 프로젝트와 기존 점포 리뉴얼시 MD운영 방향성 수립 및 컨셉을 제안하는 MD 전략팀을 운영하고 있습니다.

연구개발활동 조직도.jpg
연구개발활동 조직도

(3) 연구개발 비용

백화점부문의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목

제21기

제20기

제19기

비 고

연구개발비용 계
3,918
3,478
3,017
-

정부보조금
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.08%

0.10%

0.13%
-

(4) 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.① 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고② 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 ③ 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류④ 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원⑤ 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구⑥ 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토⑦ 당사 단독 브랜드 개발 및 운영[가구 제조 부문]

(1) 연구개발 담당조직

팀 구분

업무

디자인1팀

Bedding

디자인2팀

Bedroom

디자인3팀
Livingroom

디자인4팀

Outdoor

가구 제조 부문은 연구 개발에 대한 지속적인 투자를 통하여 기반 기술을 확보하고 새로운 카테고리로 사업을 확장하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 소파, 테이블 등 시장 규모는 크지만 온라인 판매가 활성화되지 못한 분야에서 온라인 판매를 촉진할 수 있도록 배송이 간편하고 설치에 용이하며 디자인이 우수한 제품을 개발하기 위하여 연구 개발 역량을 집중하고 있습니다.가구 제조 부문이 연구개발 역량을 집중하는 분야는 주요 자재인 폼의 물성을 개선하기 위한 화학적 분야와 철제 및 목제 구조물의 소비자 편의성을 높이고 안정성과 강도를 강화하기 위한 구조물 엔지니어링 분야입니다. 또한, 제품의 미관을 아름답게 하고 소비자의 편안함을 향상시키기 위하여 원단류에 대한 연구 개발에도 주력하고 있으며, 안전한 물류관리와 배송을 위하여 포장방법을 지속적으로 개선하고 있습니다. 이러한 연구개발의 결과로 가구 제조 부문은 보고서 작성 기준일 현재 총 427종 이상의 특허권과 실용신안권을 해외와 국내에서 보유하고 있습니다.한국의 디자인 R&D센터에서는 세계적인 디자인 트렌드에 부합되는 다양한 디자인 제품을 개발하여 일본, 미국 Good Design Award, IDEA Award, Reddot Design Award, IF Design Award 등 권위있는 디자인 공모전에서 수상한 기록을 가지고 있습니다.가구 제조 부문은 국내외 가구 시장의 변화를 선도할 수 있는 제품을 개발하고 글로벌 디자인 트렌드에 신속하게 대응하여 온라인 가구시장의 발전을 지속적으로 선도해 나갈 것입니다. 이를 위해 한국 디자인 R&D센터를 중심으로 국내외 우수 인재를 지속적으로 확보하면서 우수 기술 보유 기업과의 전략적제휴 등도 지속적으로 추진해 나가고 있습니다.

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분

2022년

2021년

2020년

원재료

인건비

감가상각비

위탁용역비

기타

1,7921,545295482,427
4031,617154301,922
1951,420-797933

합 계

6,108
4,125
3,345

자산계상

비용계상

-6,108
-4,125
-3,345

연구개발비/매출액 비율

0.5%
0.4%
0.3%

3) 연구개발 실적

구분

연구결과 및 수상실적

2017년

- Ironline 하이브리드 베드 프레임 개발: 미국 Good Design 어워드 : Winner 선정

- 우드 베드 프레임 'Cottage, Mid-Century, Industrial, Provence' 시리즈 개발

- 'Justina Standing Box Spring' 시리즈 3종 개발

- 'Bio Fusion', 'Charcoal', 'Mint Green' 폼/스프링 매트리스 개발

- 데이베드 카테고리 런칭 Metal Daybed 'Split-Rail' 외 8종 개발

- 다이닝 테이블 카테고리 런칭 'Farmhouse ,Mid-Century, Alto 17 종 Table 시리즈' 개발

- Alto Table: 18’ 일본,미국 Good Design 어워드 : Winner 선정

- 'Smart Adjust Standing Desk' 시리즈 14종 개발

- 펫 카테고리 런칭 'Basic Foam Stair 시리즈' 개발

2018년

- 소파 카테고리 런칭 'Contemporary, Classic, Mid-Century 시리즈' 소파 10종 개발

- Outdoor Sofa & Table 카테고리 런칭 'Conversation Sofa Set' 시리즈 5종 개발

- 'Outdoor Dining Table & Chair Set' 5종 개발

- 'Acacia Wood Bed' 시리즈 4종 개발

- 신규 매트리스 'Eucalyptus', 'Cloud-Like & Gel', '그린티 2.0' 시리즈 개발

- 'Savannah' 컴팩 베드 프레임 시리즈 3종 개발

- 'Double Deck Lifting Table' 시리즈 개발: 18' 한국 GD 어워드 : Winner 선정

2019년

- 2세대 Sofa-in-a-box 개발

- K-Design Collection 개발 : 베드룸, 리빙룸 11종

- Adjustable bed base 및 전용 매트리스 개발

- 헤드보드 틸팅 기능의 Avery Platform Bed with Reclining headboard 4종 개발

- Customizable Bed Frame & Headboard 시스템 개발

- 2019 Red Dot Concept Award Best of Best : Cord Reel Table

- 2019 Red Dot Concept Award Winner : Photo Table

- 2019 Good Design Award Japan Winner : Folding Lock Table

- 2019 Good Design Award USA Winner (총6개) : Quick Snap Standing Mattress Foundation, Wooden Compack Bed Frame, Uncovered Box Spring, Ironline Platform Bed w/o Headboard, Lever Lock Desk, Screw Lock Desk

2020년
- 베스트셀링 매트리스 제품 업그레이드: Green Tea, Ultima, Gel-Infused, Cloud- Made in USA 매트리스 개발: Bliss, Green Tea Luxe, Ultra Cool Gel, Winter Cloud- 3세대Sofa-in-a-box 개발: 모듈러 소파 플랫폼- 2020년 Red Dot Concept Award Best of the Best : Moving Z- 2020년Red Dot Product Award Winner (총2개): Lever Lock Desk, Folding Lock Desk- 2020년IDEA Award Finalist (총2개): Moving Z, Parker Platform Bed System- 2020년US Good Design Award Winner (총4개): Logan & Thomson Sectional Sofa, Avery Platform Bed with Reclining Headboard, Bree Platform Bed, K-Design collection

2021년

- OPP mattress collection 'Essential' 개발 : Hard foam, Memory foam 두 개의 콜렉션 출시

- Sofa-in-a-box 개발 : Jamison modular sofa with capsule bracket

- 기능성 소파 및 오토만 개발 : Quinn sleeper sofa, 소파와 세트 구성을 이루는 오토만

- Mid-Century modern style 목재 베드프레임 개발 (총 4종) : Linda, Allen, Raymond, Amelia - 목재 소재 다변화를 위한 대나무 베드프레임 개발: Suzanne bamboo version(Gray, Brown), OPP Figari

- OPP 카테고리 강화를 위한 Mixed material platform bed 개발 : Mory 2종, Tucker

- 중고가 채널 출시를 위한 스틸베드프레임 콜렉션 개발 : Gold hand brush, Industrial finishing의 캐노피, 플랫폼 베드 프레임

- 2021년 버전 Savannah & Pablo Outdoor collection 개발

- 2021년 IF Design Award : Zinus Box Opener

- 2021년 GOOD DESIGN Award USA : Jamison Modular Sofa with Capsule Bracket

2022년

- 리빙룸 액센트 체어 개발 : Accent Sling Chair - Aidan- 알루미늄 소재의 아웃도어 콜렉션 개발 : Chat set

- 2022년 Good Design Award USA : Luxe Mattress collection

- 2022년Good Design Award USA : Mory Bed collection

- 2022년Good Design Award USA : Mixed material Platform Bed collection

- 2022년Good Design Award USA : Luca Modular Sofa

- 2022년Good Design Award USA : Accent Sling Chair

- 2022년Good Design Award USA : Canyon Outdoor Collection

- 2022년 IDEA Award Finalist : Jamison Modular Sofa

- 2022년 IDEA Award Finalist : FunGo modular system

7. 기타 참고사항

가. 백화점 부문(산업의 특성)백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스 시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰 부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 입지산업으로 부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다.(산업의 성장성)미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다.향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제 저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R&D 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)백화점은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 경기변동, 계절, 소비자 성향에 따른 소비지출 요소에 영향을 받고 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다.(시장여건) 국내 백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2022년 기말 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다.당사는 지속가능한 성장동력을 확보하고자, 2021년 2월 서울 영등포구 여의도동에 백화점인 더현대서울을 신규 오픈하였습니다. 더불어 2025년에는 충청북도 청주시에 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분
2022년
2021년
2020년

시장점유율
28%
29%
28%

주1) 3사의 주업종인 백화점 매출을 기준으로 시장점유율을 계산함(아울렛 제외) (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)주2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소)백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가전 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.(신규사업 등의 내용 및 전망) 백화점 부문은 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원에이어, 2021년 2월에 서울 영등포구 여의도동에 백화점인 더현대서울을 성공적으로 오픈해 고객과 시장의 큰 주목을 받고 있습니다.더현대서울은 쇼핑을 통한 힐링이라는 리테일 테라피를 콘셉으로, 전체 영업면적에서 매장면적의 비중을 절반 정도로 줄이는 파격적인 공간 구성과 자연친화적인 요소들로, '미래형 복합쇼핑 플랫폼'으로 평가받고 있습니다. 당사는 2025년 충청북도 청주시에 시티아울렛 출점을 계획하고 있습니다. 또한 지속적으로 신규 출점 기회를 모색한 결과, 2022년 9월 부산광역시 강서구에 위치한 에코델타시티 내 유통판매시설 용지를 연결회사 내 한무쇼핑(주)에서 취득하였으며, 더욱 혁신적인 쇼핑 플랫폼으로 평가받을 수 있는 신규점 출점을 준비하고 있습니다.오프라인 사업과 더불어 일상화된 비대면 라이프스타일에 온라인/디지털 역량도 강화하고 있습니다. 2020년 프리미엄 식품몰 '현대식품관 투홈'을 새롭게 론칭하였으며, 비대면결제, 무인매장 등 온/오프라인이 시너지를 내고 새로운 고객 경험을 제시할 수 있는 다양한 IT 신기술을 적극적으로 도입해 운영하고 있습니다.

나. 면세점 부문

(산업의 특성)

면세사업은 국가에서 부여하는 보세판매장의 설치 및 운영 특허를 획득한 사업자가관세 및 내국세(부가세, 개별소비세, 농특세, 교육세, 주세 등) 등 과세가 면제된 보세화물을 지정된 장소에서 판매하는 사업입니다.

보세판매장은 면세점과 같은 의미이며 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 지정면세점, 외교관면세점으로 구분할 수 있습니다. 면세사업의 목적은 한국을 방문하는 외국인의 외화 획득과 해외로 출국하는 내국인의 외화 유출 억제, 국내 관광산업의 진흥 및 고용시장 활성화 등 경제 발전에 직·간접적으로 기여함으로써 국가경쟁력을 제고하는 것이며, 면세점에서 해외 여행객에게 판매한 상품은 외국으로 전량 수출되기 때문에 대외무역법과 관광진흥법 등의 규정을 적용할 경우, 면세산업은 종합소매업임과 동시에 무역업이자 관광산업으로도 분류할 수 있습니다. 면세점은 백화점 등 일반 유통업과 달리 한국을 방문하는 외국인과 해외로 출국하는 내국인만 이용이 가능하기 때문에 관광시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 국제정세 및 환율 등 다양한 외부 환경에 민감한 특성을 보입니다.

면세점은 물량의 규모가 곧 사업경쟁력으로 연결되며, 이는 다시 Buying Power 강화 및 원가율의 효율화로 선순환되는 특성을 지닙니다. 또한 면세점을 운영하기 위해서는 상품매입, 매장 및 인테리어 조성, 운전자금 이외에도 보세창고와 물류시설, 전산 시스템 등 인프라 구축을 위한 대규모 초기 투자가 필요하기 때문에 규모의 경제 확보는 면세사업의 핵심 역량이라 할 수 있습니다.

(산업의 성장성)

국내 면세시장은 중국인 관광객 및 보따리 상의 방한 증가에 힘입어 높은 성장세를 유지해 왔습니다.

2017년 한중 관계 경색으로 중국인 관광객이 급감한 적이 있었으나 이듬해인 2018년부터 회복세를 보여 전체 시장 매출 약 19조원을 기록하였고, 특히 2019년은 전년 대비 객단가 상승, 아웃바운드 시장의 성장, 동남아 고객의 유입 증가 등으로 인하여 역대 최고 수준인 약 25조원의 매출을 기록하였습니다.

2020년은 전세계적 팬데믹인 코로나 19로 인하여 면세점을 포함한 관광산업 전체가 주춤하여 16조원의 매출로 하락하였으나, 면세산업은 자체적으로 자구책을 강구하여, 2021년 18조원 수준으로 일부 회복하였습니다.2022년은 코로나 19의 변이 및 재확산, 중국의 강력한 봉쇄정책 등 대외환경의 영향으로 국내 면세시장 매출이 약 16조원에 머물렀으나 전세계 국가들의 방역규제 완화, 국제선 운항편수 확대 등 글로벌 여행시장의 회복세와 구매한도 폐지, 면세한도 상향 등 정부의 적극적인 지원정책으로 2022년 하반기부터 시장환경이 개선세를 보이고 있습니다. 또한 2023년은 내국인 출국객의 증가와 중국의 해외여행 재개가 기대되는 만큼 국내 면세시장의 본격적인 회복세가 예상됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

면세점은 백화점 등 타 유통업계와 달리 외국인 관광객이 주요 고객이기 때문에 환율및 국제 정세, 글로벌 경기에 민감한 특성을 보입니다. 또한 지진, 쓰나미와 같은 자연재해와 전염성 질병, 테러 및 전쟁 등 국가간 관계와 국가 정책 등 다양한 사회적이슈에 의한 외국인 여행 수요에도 큰 영향을 받습니다.

(시장여건)

면세점은 유통, 관광, 특허사업의 결합형태로 일반 유통업 대비 진입장벽이 높고, 사업의 특성상 외국인의 해외여행 수요, 국제정세 등에 영향을 크게 받고 있습니다. 특히 코로나 19로 인한 면세시장의 어려움 속에서도 2022년 해외입국자 자가격리 면제조치 등의 방역 규제 완화로 내국인의 해외여행 수요가 소폭 회복세를 보였으며, 2023년은 오랜기간 지속된 각국의 코로나 19 방역조치로 정체되었던 여행수요가 회복하는 원년으로 기대됩니다.

현대백화점면세점은 2022년 12월 말 현재 서울 시내 대기업 면세점 기준 약 16.9%의 MS를 점유하고 있으며, 동대문점 개점을 통하여 2019년 말 약 4% 였던 MS 대비 약 4.2배의 시장점유율을 확보하였습니다. 코로나로 인한 면세시장의 성장세는 주춤하고 있지만, 현대백화점면세점은 동대문점과 인천공항점의 신규 개점을 통해 안정적인 매출을 확보하였습니다. 2023년에도 매장 확대와 운영 안정화를 통한 성장을 기대하고 있습니다.

주1) 면세점 매출의 범위 : 총매출에서 에누리를 제외한 순매출 기준

(경쟁요소)

면세산업은 관광객 증가로 인한 확대 필요성이 충족되고, 운영인의 운영 및 관련 역량에 대해 충분한 평가를 거친 후 특허를 취득해야 사업을 영위할 수 있기 때문에 진입장벽이 매우 높은 시장이며 코로나19로 인해 경쟁이 심화되었습니다. 특히 중국정부의 주도 하에 이루어지고 있는 자국 면세시장 규모확대 정책으로 인해 향후 국내면세점 뿐 아니라 해외면세점과의 경쟁도 치열해질 것으로 예상됩니다.
다. 가구 제조 부문

(산업의 개요)침실가구(Bedroom Furniture)로 분류되는 가구 제품은 매트리스, 침대 프레임(Bed Frame), 박스 스프링(Box Spring) 등 하나의 침대를 구성하는 품목뿐만 아니라 침대 옆에 놓는 협탁, 서랍장, 화장대 등 침실에서 사용되는 가구를 포함하고 있습니다. 과거 서구권 중심으로 발전해온 침실가구 산업은 현재 미국과 중국에서 가장 큰 시장을형성하고 있으며 전 세계 소득 수준 향상과 이에 따른 소비문화 변화, 건강과 수면에 대한 인식 변화와 함께 지속적으로 성장하고 있습니다. 미국의 침대협회인 ISPA(International Sleep Products Association)의 자료에 따르면, 전세계 침실가구 산업 내 가장 큰 규모를 차지하고 있는 미국 침실가구 시장은 2010년부터 2021년까지 연평균 5.4% 성장한 것으로 보고 됩니다. 특히, Covid-19의 영향으로 가구에 대한 수요가 급증했던 2021년에는 전년도 대비 17% 이상을 성장하며 도매가격 기준 약 9,941백만달러의 시장규모를 형성하였습니다.

전체 침실 가구 중 수면환경과 직접적으로 연관되어 가장 중요하게 인지되는 제품은 매트리스이며, 전체 침실가구 시장 매출 중 가장 큰 부분을 차지하고 있는 핵심 제품입니다. 매트리스 제품은 크게 전통적인 스프링 내장형 매트리스(Inner Spring)와 비스프링 매트리스(Memory Foam, Air, Latex 등)로 구분됩니다. 스프링 내장형 매트리스가 과거 침대시장의 대부분을 점유해 온 전통적 제품인 반면, Memory Foam 매트리스로 대표되는 비스프링 매트리스는 최근 북미시장을 중심으로 급속도로 발전하기 시작한 새로운 유형의 제품입니다. 비스프링 매트리스는 보온성, 흡습, 투습, 방습성을 갖춘 기능성 매트리스 위주로 제품이 확산되며 이미 성숙기에 도입했다고 판단되었던 매트리스 산업이 새로운 성장 가능성을 맞이하게 되었습니다.

(산업의 성장성)세계 가구시장은 6천500억 달러가 넘는 큰 시장을 형성하고 있습니다. 사람의 삶을 영위하는데 필요한 의식주와 밀접한 관련을 맺고 있기 때문에 경기에 영향을 받지 않고 꾸준하고 안정적으로 성장을 하고 있습니다. 가구산업은 특히 국가의 경제력이나 인구수에 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.가구시장은 오랫동안 부피적인 한계로 인하여 온라인 판매가 매우 제한적이었습니다. 하지만, 최근 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 시장 조사 전문기관인 Statista의 보고서에 따르면 2022년 현재 전 세계 온라인 가구시장은 약 1천200억 달러의 규모를 형성하고 있으며, 이 시장은 연평균 12.4% 수준으로 성장하여서 2025년까지는 약 2천억달러 규모까지 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

(경기변동의 특성)가) 일반 경기변동과의 관계가구 제조 부문이 영위하는 매트리스와 침실용 가구 산업은 대표적인 내구소비재로 경기변동에따른 소득수준의 영향을 받습니다. 내구소비재는 일반적으로 소득수준의 향상과 함께 성장하는 경향이 있기 때문에 과거 대비 삶의 질이 높아지고 전반적인 소득 수준이 향상됨에 따라 안정적으로 성장해왔습니다.

그러나, 매트리스 및 침실용 가구는 현대인이 추구하는 가치인 건강, 높은 삶의 질과 직접적으로 연관이 되어 있으므로 다소 필수재의 성격을 갖는다는 특징이 있습니다. 즉, 업계에서는 경기가 침체되어 가계소득이 감소하더라도 직접적으로 매트리스 판매량 감소로 이어지는 상관관계가 높지 않다고 분석하고 있습니다.나) 계절적 경기변동여부 및 변동 정도가구 제조 부문이 영위하는 매트리스와 침실용 가구 산업은 계절적 영향을 직접적으로 받지 않는 사업에 해당하는 것으로 판단하고 있습니다.

(영업 개황)가구 제조 부문은 독자적인 R&D부터 제품의 생산, 물류 그리고 최종 소비자에 대한 온라인 판매와 그들의 의견 수렴까지 사업의 전 과정을 통합 관리하는 독특한 사업모델을 갖고 있습니다. 가구 제조 부문은 급속히 성장하고 있는 온라인 시장을 중심으로 매트리스에서 침실가구 그리고 다양한 가구분야로 사업영역을 확장하면서 지속적으로 성장하고 있습니다.

매트리스, 침대 프레임 등과 같은 침실 가구에서 얻은 소비자의 높은 인지도가 거실 가구, 오피스 가구, 주방 가구, 아웃도어 가구 등 다양한 가구 카테고리로의 진출을 원활하게 해줍니다. 거실 가구의 대표적인 품목인 소파는 오랜 기간의 R&D활동을 통해 이미 수십 종의 다양한 디자인 제품들이 온라인 채널에 출시되었습니다. 또한, 다양한종류의 테이블들도 개발되어 지속적으로 출시되고 있습니다. 침대에 이어 소파, 테이블 등의 모든 제품 들이 설치가 쉽고 빠른 온라인 전용제품으로 개발되어 작은 박스에포장 방식으로 FedEx나 UPS를 통하여 소비자에게 배송됩니다. 이러한 신규 카테고리 제품에 대하여는 온라인을 통한 가구 구매가 소비자에게 친숙할 수 있도록 마케팅 활동을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(시장의 특성)가) 주요 목표 시장가구 제조 부문은 매트리스 및 가구를 개발, 제조하고 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주로 목표로 하는 시장을 크게 세가지 측면에서 설정하였습니다.① 지리적 측면가구 제조 부문은 과거 캠핑용품을 제조, 판매하던 시절부터 견고하게 유지해온 북미시장의 유통망을 바탕으로 지난 10여년 간 북미시장에 특화된 매트리스 및 침실가구 제품을 연구개발하여 판매해왔습니다. 그 결과, 가구 제조 부문 매출액의 대부분은 매트리스 및 침실가구의 최대시장인 미국과 캐나다에서 발생하고 있습니다. 북미시장은 과거부터 매트리스를 비롯한 침실가구 시장이 매우 발달하였으며 전세계적인 기업들이 치열하게 경쟁하는 시장이므로, 북미시장에서 오랜 시간동안 축적해온 노하우와 성공모델을 바탕으로 서구권(호주, 영국, 유럽 등) 뿐만 아니라 가구 제조 부문의 생산법인이 위치해 있는 중국과 인도네시아, 본사가 위치한 한국 등으로의 지역적 확장에 집중하고 있습니다.

각 국가별로 매트리스 규격의 차이, 스프링 및 메모리폼 매트리스에 대한 선호도 차이가 존재하지만 미국에서 판매하는 제품들과 근본적인 측면은 동일하기 때문에 각 시장의 소비자에 대한 철저한 분석과 지속적인 연구 개발과 더불어 적극적인 마케팅활동을 통해 해당 시장의 점유율을 높여 나가고 있습니다.

② 유통채널 측면가구 제조 부문이 2005년과 2006년 각각 개발한 Mattress-In-A-Box와 Frame-In-A-Box는 북미시장을 비롯한 전 세계 매트리스 및 침실가구 산업에 큰 혁신을 가져왔습니다. 가구 제조 부문은 차별화된 매트리스 압축 포장기술로 해결하지 못했던 매트리스의 부피로 인한 제약을 상당부분 해결하며, 2000년대 후반부터 본격적으로 온라인 매트리스 사업에 착수하였습니다.

가구 제조 부문은 북미 최대의 온라인 커머스 플랫폼인 Amazon.com을 비롯하여 Walmart.com, Samsclub.com, Wayfair.com, Costco.com 등 주요한 온라인 채널을 통해서 제품을 판매하고 있으며, 자체 온라인 플랫폼인 Zinus.com을 통해서도 꾸준히 판매량을 증가시키고 있습니다. 가구 제조 부문이 가진 혁신적인 제품 디자인은 온라인 판매에 최적화된 모델을 갖추고 있습니다. 고객이 원하는 다양한 방식으로 공급되며, Fedex나 UPS로 배송가능한 규격의 박스에 포장되고 조립이 간편하다는 특징은 온라인 가구판매업체에게 필요한 핵심 경쟁요소입니다.

가구 제조 부문은 온라인채널에 집중하는 한편, 오프라인 채널인 Walmart Store을 통해 가구 제조 부문은 제품을 공급하고 있습니다. Walmart Store는 미국 내 4,000개 넘는 매장을 보유하고 있는 대형 유통기업이며 가구 제조 부문은 Walmart Store의 유일한 매트리스 공급자로 활발히 거래 중에 있습니다.최초 메모리폼 매트리스 제품으로 시작되었던 거래는 스프링 매트리스 및 기타 프레임 제품으로 확대 되었습니다. 온라인 채널을 통해 제품을 판매할 때는 배송업체에서 소비자의 문 앞까지 배송(Last Mile Service)해 주는 서비스를 받을 수 있지만 오프라인 매장에서는 선반에 진열된 제품을 소비자가 구매하면 직접 들고 집으로 가지고 가야 한다는 단점이 있습니다. 따라서 이러한 단점을 극복하고 가구 제조 부문만의 특별한 판매방식을 구축하기 위하여 여행가방처럼 바퀴가 달린 박스에 압축포장하는 기술을 개발하여 미국 등 주요 국가에서 특허권을 취득하였습니다.별도의 배송으로 인한 비용부담 없이 오프라인 매장에서 소비자에게 매트리스와 침대 프레임을 직접 판매하는 방식은 혁신적인 가구 제조 부문의 기술입니다. 가구 제조 부문은 선별된 대형 소매상을 대상으로 점차 바퀴형 포장 제품의 유통망을 확대할 계획을 가지고 있습니다. 이러한 혁신적인 변화를 통해 가구 제조 부문은 온라인으로 대체되지 않는 오프라인 시장에서 쇼핑을 즐기는 소비자들을 공략하고 전문점들이 주도하고 있던 전통적인 오프라인 시장에서 강력한 유통망을 보유하고 있던 대형소매상이 적극 참여하는 변화를 이끌어 낼 것입니다.

③ 인구 통계학적 측면인구 통계학적인 측면에서 가구 제조 부문의 목표시장은 온라인 구매가 익숙한 MZ 세대라고 할 수 있습니다. MZ 세대의 주류를 이루고 있는 대학생, 사회 초년생 등은 생활에 필요한 제품을 소비할 때 가성비를 중요시하는 경향을 가지고 있습니다. 이들은 대학진학, 취업 등의 계기로 독립하여 1인가구 또는 2-3인 가구를 구성하며 가구 제조 부문의 제품을 구매할 확률이 높은 고객층입니다. 전세계적으로 증가하고 있는 1인가구 역시 가구 제조 부문이 목표로하고 있는 주된 고객층입니다. 뿐만 아니라 북미시장에서 자녀의 방이나 손님방에 사용하는 매트리스 시장 역시 가구 제조 부문이 목표로 하고 지속적으로 연구개발중인 시장입니다. 아직 부부들이 사용하는 침실에는 전통적인 브랜드 제품을 선호하는 경향이 남아 있지만, 자녀방이나 손님방등에서는 가성비 높은 제품을 선호하며 이러한 수요가 메인 침실에 대한 수요 이상으로 높아 지고 있는 추세입니다.

나) 경쟁상황 및 비교우위가구 제조 부문은 제품의 R&D, 생산, 마케팅과 판매까지 수직계열화된 벨류체인을 기반으로 제품의 품질과 원가관리, 그리고 판매를 동시에 관리하고 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 약 117만개 이상의 소비자 의견을 수집하여 R&D 단계에반영함으로써 시장내에서의 경쟁우위를 확보하고 있으며, 427개의 국내와 해외 특허보유를 통해 제품 경쟁력을 견고히하고 있습니다.다) 시장점유율 추이미국침대협회 ISPA의 시장규모 자료 및 온라인 점유율 자료를 기준으로 미국 매트리스 시장 및 온라인 매트리스 시장에서 가구 제조 부문의 시장점유율을 추정하였습니다. 온라인 매트리스 시장에 대한 정확한 통계자료가 존재하지 않기 때문에 온라인의 전체적인 점유율을 바탕으로 역산하였습니다. 본 계산 방식에 따르면 가구 제조 부문은 미국 전체 매트리스 시장에서 4~6% 정도의 점유율을 차지하고 있으며, 온라인 매트리스 시장에서는 19~25% 수준의 시장을 점유하고 있는 것으로 분석됩니다.

[ 미국 매트리스 시장점유율 ]

(단위: 백만 USD)

구 분

2021년

2020년

2019년

전체

매트리스 시장

시장 규모금액 주1)

8,908
7,554

7,381

온라인

매트리스 시장

시장 규모금액

2,049
1,586

1,550

비중(%) 주2)

23.0%
21.0%

21.0%

(주)지누스 매트리스 판매금액 주3)

513
393
289

(주)지누스

매트리스 시장점유율

5.8%
5.2%

3.9%

매트리스 온라인 시장점유율

25.0%
24.8%

18.6%

주1) ISPA (미국침대협회) 자료를 참고하여 도매시장 기준으로 작성하였습니다.주2) Furniture Today 및 다수의 시장 리포트를 기반으로 한 (주)지누스의 추정을 기준으로 작성하였습니다.주3) Non-USA 지역을 제외한 미국 시장 매트리스 제품 판매 금액입니다.

(신규 사업 등의 내용 및 전망)가) 제품의 확장(Category Expansion)

가구 제조 부문은 매트리스, 프레임 등 침실가구에서 거둔 성공모델을 바탕으로 거실, 주방, 서재, 야외공간에서 사용될 수 있는 제품군들의 확장을 적극적으로 추진하고 있습니다. 소파, 테이블, 협탁, 파티오 가구 등 신규 분야의 가구제품들을 온라인 유통이 가능한형태로 개발하여서 출시하고 있습니다. 거실가구인 소파와 같이 시장규모가 매우 크지만 아직 온라인 거래가 활발하지 않은 새로운 분야에 선제적으로 진출하여 침실가구에서 벗어나 종합 온라인 가구 회사로서 성장하고자 합니다.

나) 지역적 확장(Geographical Expansion)가구 제조 부문은 전 세계적으로 제품과 그 브랜드의 가치를 가름하는 미국 시장에서 구축한 성공모델과 브랜드 인지도를 바탕으로 판매시장의 지역적인 확장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 견고한 협력관계를 맺고 있는 아마존 등 기존 온라인 고객의 적극적인 글로벌 확장 전략이 가구 제조 부문의 신시장 개척을 지원하고 있습니다. 2018년 호주 판매법인을 설립하여 호주 시장에 진출하였으며, 같은 해 하반기부터 한국 내수 시장에 본격적으로 진출하여 급격한 성장을 이어가고 있습니다. 2019년 하반기 일본 판매법인을 설립하여 일본시장에 진출하였으며, 2020년에는 싱가포르, 인도네시아, 베트남 판매법인과 EU 판매를 총괄하는 영국 판매법인을 추가로 설립하였습니다. 2022년에는, 말레이시아와 칠레 판매법인을 추가로 설립하여 지역적 확장을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

(지적재산권 보유 현황)가구 제조 부문은 R&D활동의 지적 재산화에도 집중하여 2022년 12월 31일 현재 국내와 해외 상표권, 특허권 등을 751건 등록 완료하였습니다.

구분

등록

국내상표권

52

해외상표권

272

국내 특허권 및 실용신안권

21

해외 특허권 및 실용신안권

406

합 계

751

라. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4.작성기준일 이후 발생한 주요사항의 '1.녹색경영' 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 21기
제 20기
제 19기

2022년 12월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
3,115,548
1,945,334
1,985,913

현금및현금성자산
195,003
46,628
34,613

단기금융상품
29,648
10,106
10,106

당기손익-공정가치 금융자산
847,086
663,325
998,747

매출채권 및 기타채권
1,128,365
777,042
592,789

재고자산
706,637
364,987
233,666

기타
208,809
83,246
115,992

[비유동자산]
8,953,702
7,023,862
6,721,120

당기손익-공정가치 금융자산
6,273
15,321
14,292

기타포괄손익-공정가치 금융자산
60,649
51,765
49,479

관계기업투자주식
577,932
565,623
537,020

유형자산
5,613,768
5,297,983
5,299,925

무형자산
1,555,416
77,918
81,243

사용권자산
770,103
759,024
521,785

기타
369,561
256,228
217,376

자산총계
12,069,250
8,969,196
8,707,033

[유동부채]
3,660,251
1,978,464
2,276,222

[비유동부채]
2,041,768
1,765,104
1,398,519

부채총계
5,702,019
3,743,568
3,674,741

[자본금]
117,012
117,012
117,012

[연결자본잉여금]
612,116
612,116
612,116

[연결이익잉여금]
4,029,644
3,869,032
3,694,780

[연결기타포괄손익누계액]
10,614
7,490
3,074

[연결기타자본]
(185,044)
(184,719)
(160,425)

[소수주주지분]
1,782,889
804,697
765,735

자본총계
6,367,231
5,225,628
5,032,292

2022년 1월~12월
2021년 1월~12월
2020년 1월~12월

매출액
5,014,124
3,572,433
2,273,152

영업이익
320,929
264,365
135,864

연결당기순이익
186,026
233,389
105,057

지배회사지분순이익
144,081
189,377
70,322

소수주주지분순이익
41,945
44,012
34,735

기본주당순이익
6,593원/주
8,652원/주
3,172원/주

희석주당순이익
6,593원/주
8,652원/주
3,172원/주

연결에 포함된 회사수(*)
22
3
3

* 연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다.※ 위 연결재무정보는 '주주총회 승인 전 재무제표'를 기준으로 작성된 것이며 향후 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

※ (주)지누스는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여 연결 종속 회사로 편입되었으며, (주)지누스의 손익계산서는 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 합산하였습니다.
나. 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 21기
제 20기
제 19기

2022년 12월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
1,339,297
1,149,085
1,226,720

현금및현금성자산
15,591
15,606
10,048

단기금융상품
106
106
106

당기손익-공정가치 금융자산
307,500
298,965
538,369

매출채권 및 기타채권
858,831
737,928
566,656

재고자산
89,965
64,070
59,711

기타
67,304
32,410
51,830

[비유동자산]
6,408,685
5,512,183
5,208,958

당기손익-공정가치 금융자산
5,792
15,321
14,292

기타포괄손익-공정가치 금융자산
55,604
46,215
43,787

종속기업및관계기업투자주식
1,991,463
1,128,802
1,127,802

유형자산
3,533,667
3,535,190
3,521,861

무형자산
81,949
67,438
70,789

사용권자산
472,919
524,152
269,322

기타
267,291
195,065
161,105

자산총계
7,747,982
6,661,268
6,435,678

[유동부채]
2,287,978
1,410,762
1,699,905

[비유동부채]
1,273,086
1,243,685
846,301

부채총계
3,561,064
2,654,447
2,546,206

[자본금]
117,012
117,012
117,012

[자본잉여금]
695,844
695,844
695,844

[이익잉여금]
3,517,714
3,347,706
3,212,887

[기타포괄손익누계액]
19,004
8,914
6,895

[기타자본]
(162,656)
(162,655)
(143,166)

자본총계
4,186,918
4,006,821
3,889,472

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2022년 1월~12월
2021년 1월~12월
2020년 1월~12월

매출액
1,655,713
1,512,061
1,245,063

영업이익
252,211
186,254
108,744

당기순이익
160,878
152,074
101,898

기본주당순이익
7,361원/주
6,947원/주
4,596/주

희석주당순이익
7,361원/주
6,947원/주
4,596/주

※ 위 별도재무정보는 '주주총회 승인 전 재무제표'를 기준으로 작성된 것이며 향후 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 2022.12.31 현재

제 20 기 2021.12.31 현재

제 19 기 2020.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

자산

유동자산

3,115,547,999

1,945,333,677

1,985,912,656

현금및현금성자산

195,003,256

46,627,837

34,612,907

단기금융상품

29,647,520

10,106,000

10,106,000

당기손익-공정가치 금융자산

847,085,600

663,325,457

998,746,920

기타금융자산

2,326,107

0

0

매출채권및기타채권

1,128,365,416

777,042,226

592,788,796

미수수익

373,518

91,298

119,774

단기대여금

11,480,418

8,013,990

9,097,462

재고자산

706,636,681

364,986,675

233,666,421

유동성보증금

32,293,206

16,502,084

14,836,992

당기법인세자산

5,100,859

0

0

기타유동자산

157,235,418

58,638,110

91,937,384

비유동자산

8,953,701,656

7,023,862,779

6,721,119,892

금융기관예치금

32,500

32,500

32,500

장기대여금

21,619,555

20,909,726

19,036,865

당기손익-공정가치 금융자산

6,273,432

15,320,593

14,292,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

60,648,680

51,765,178

49,479,156

기타금융자산

5,988,675

1,530,458

22,650

관계기업투자주식

577,931,906

565,623,452

537,020,147

유형자산

5,613,768,497

5,297,982,760

5,299,924,887

무형자산

1,555,415,994

77,917,916

81,243,195

투자부동산

99,975,053

100,754,590

102,629,367

사용권자산

770,102,767

759,023,779

521,784,515

보증금

126,263,071

123,055,467

95,654,048

순확정급여자산

89,643,731

9,944,863

0

이연법인세자산

25,693,186

0

0

기타비유동자산

344,609

1,497

304

자산총계

12,069,249,655

8,969,196,456

8,707,032,548

부채

유동부채

3,660,251,198

1,978,464,235

2,276,222,232

매입채무및기타채무

912,743,301

686,324,414

648,077,226

단기차입금

1,037,037,073

116,000,000

505,000,000

유동성예수보증금

14,042,442

21,773,517

20,679,752

유동성장기차입금

123,264,712

120,000,000

100,000,000

선수금

528,051,456

381,184,413

319,482,820

예수금

343,505,752

333,771,941

239,928,354

미지급비용

24,528,847

8,834,414

9,140,456

당기법인세부채

58,974,902

58,641,881

19,307,864

유동리스부채

119,040,877

106,700,877

49,941,620

유동성사채

307,947,779

0

249,922,159

기타유동부채

190,542,538

145,232,778

114,741,981

기타금융부채

571,519

0

0

비유동부채

2,041,767,585

1,765,104,150

1,398,518,761

사채

626,994,114

650,104,529

351,866,848

장기차입금

168,123,849

100,000,000

200,000,000

예수보증금

19,636,011

16,168,889

17,311,340

순확정급여부채

0

0

21,857,848

충당부채

6,509,442

6,896,728

6,525,970

비유동리스부채

645,806,305

708,191,293

512,136,522

이연법인세부채

564,708,547

279,124,146

280,632,035

기타비유동부채

4,355,387

4,110,563

4,311,105

기타금융부채

5,633,930

508,002

3,877,093

부채총계

5,702,018,783

3,743,568,385

3,674,740,993

자본

납입자본

117,012,205

117,012,205

117,012,205

자본금

117,012,205

117,012,205

117,012,205

연결자본잉여금

612,115,810

612,115,810

612,115,810

연결이익잉여금

4,029,644,230

3,869,032,323

3,694,780,295

연결기타포괄손익누계액

10,613,828

7,490,128

3,073,793

연결기타자본항목

(185,044,007)

(184,718,737)

(160,425,733)

비지배지분

1,782,888,806

804,696,342

765,735,185

자본총계

6,367,230,872

5,225,628,071

5,032,291,555

자본과부채총계

12,069,249,655

8,969,196,456

8,707,032,548

연결 손익계산서

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

매출액

5,014,123,629

3,572,433,182

2,273,151,865

매출원가

1,676,674,976

1,232,154,240

844,955,068

매출총이익

3,337,448,653

2,340,278,942

1,428,196,797

판매비와관리비

3,016,519,919

2,075,913,754

1,292,332,806

영업이익(손실)

320,928,734

264,365,188

135,863,991

기타수익

95,603,220

58,836,327

52,901,008

기타비용

140,709,268

32,680,426

47,670,767

관계기업손익

17,533,783

39,039,292

21,142,248

금융수익

44,314,599

31,305,964

20,046,262

금융비용

90,959,503

44,005,078

35,359,707

법인세비용차감전순이익(손실)

246,711,565

316,861,267

146,923,035

법인세비용

60,685,189

83,472,342

41,866,335

연결당기순이익(손실)

지배기업소유주지분

144,080,692

189,377,183

70,321,759

비지배지분

41,945,684

44,011,742

34,734,941

당기주당순이익

기본주당순이익(원/주) (단위 : 원)

6,593

8,652

3,172

희석주당순이익(원/주) (단위 : 원)

6,593

8,652

3,172

연결 포괄손익계산서

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

당기순이익

186,026,376

233,388,925

105,056,700

기타포괄손익

34,177,605

13,180,574

(7,333,068)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

지분법잉여금 변동

61,797

2,584,157

(1,687,993)

파생상품평가손익

1,155,228

226,578

65,423

해외사업장 외화환산손익

(18,393,468)

0

0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업 재측정요소에 대한 지분

3,119,444

926,948

42,411

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

(783,156)

(76,760)

(105,751)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

7,152,113

1,682,360

(3,983,886)

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

41,865,647

7,837,291

(1,663,272)

총포괄손익

220,203,981

246,569,499

97,723,632

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

187,735,419

201,148,869

63,083,019

비지배지분

32,468,562

45,420,630

34,640,613

연결 자본변동표

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

117,012,205

612,115,810

3,648,398,055

8,696,201

(144,215,021)

4,242,007,250

737,279,173

4,979,286,423

자본의변동

당기순이익

70,321,759

70,321,759

34,734,941

105,056,700

지분법자본조정

지분법잉여금변동

(89,799)

(89,799)

(89,799)

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

(1,568,945)

(1,568,945)

(94,327)

(1,663,272)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

(3,983,886)

(3,983,886)

(3,983,886)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

(1,703,945)

(1,703,945)

(1,703,945)

관계기업 재측정요소에 대한 지분

42,411

42,411

42,411

파생상품평가손익

65,423

65,423

65,423

공정가치지분상품 평가손익 재분류 조정

해외사업장 외화환산손익

연차배당

(22,323,186)

(22,323,186)

(22,323,186)

종속기업의 소수주주에 대한 배당

(6,184,602)

(6,184,602)

종속기업의 자본조정 변동

종속기업투자주식 취득

자기주식 취득

(16,210,712)

(16,210,712)

(16,210,712)

2020.12.31 (기말자본)

117,012,205

612,115,810

3,694,780,295

3,073,793

(160,425,733)

4,266,556,370

765,735,185

5,032,291,555

2021.01.01 (기초자본)

117,012,205

612,115,810

3,694,780,295

3,073,793

(160,425,733)

4,266,556,370

765,735,185

5,032,291,555

자본의변동

당기순이익

189,377,183

189,377,183

44,011,742

233,388,925

지분법자본조정

(4,803,644)

(4,803,644)

(4,803,644)

지분법잉여금변동

(391,320)

(391,320)

(391,320)

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

6,428,403

6,428,403

1,408,888

7,837,291

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

1,682,360

1,682,360

1,682,360

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

2,507,397

2,507,397

2,507,397

관계기업 재측정요소에 대한 지분

926,948

926,948

926,948

파생상품평가손익

226,578

226,578

226,578

공정가치지분상품 평가손익 재분류 조정

해외사업장 외화환산손익

연차배당

(22,089,186)

(22,089,186)

(22,089,186)

종속기업의 소수주주에 대한 배당

(6,459,473)

(6,459,473)

종속기업의 자본조정 변동

종속기업투자주식 취득

자기주식 취득

(19,489,360)

(19,489,360)

(19,489,360)

2021.12.31 (기말자본)

117,012,205

612,115,810

3,869,032,323

7,490,128

(184,718,737)

4,420,931,729

804,696,342

5,225,628,071

2022.01.01 (기초자본)

117,012,205

612,115,810

3,869,032,323

7,490,128

(184,718,737)

4,420,931,729

804,696,342

5,225,628,071

자본의변동

당기순이익

144,080,692

144,080,692

41,945,684

186,026,376

지분법자본조정

(339,628)

(339,628)

(339,628)

지분법잉여금변동

40,892

40,892

40,892

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

38,740,882

38,740,882

3,124,765

41,865,647

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

7,152,113

7,152,113

7,152,113

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

(721,359)

(721,359)

(721,359)

관계기업 재측정요소에 대한 지분

3,119,444

3,119,444

3,119,444

파생상품평가손익

1,155,228

1,155,228

1,155,228

공정가치지분상품 평가손익 재분류 조정

(1,329,300)

1,329,300

해외사업장 외화환산손익

(5,791,582)

(5,791,582)

(12,601,886)

(18,393,468)

연차배당

(24,040,703)

(24,040,703)

(24,040,703)

종속기업의 소수주주에 대한 배당

(6,871,780)

(6,871,780)

종속기업의 자본조정 변동

14,358

14,358

(227,509)

(213,151)

종속기업투자주식 취득

952,823,190

952,823,190

자기주식 취득

2022.12.31 (기말자본)

117,012,205

612,115,810

4,029,644,230

10,613,828

(185,044,007)

4,584,342,066

1,782,888,806

6,367,230,872

연결 현금흐름표

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

영업활동으로 인한 현금흐름

489,391,894

500,164,435

259,368,187

영업으로부터 창출된 현금흐름

635,800,191

557,961,149

349,934,825

이자의 수취

24,604,610

20,192,342

15,694,680

이자의 지급

(70,253,539)

(40,662,848)

(33,994,075)

배당금의 수취

11,395,073

11,699,150

11,187,218

법인세의 납부

(112,154,441)

(49,025,358)

(83,454,461)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,133,155,926)

42,114,475

(1,084,687,220)

기타금융상품의 감소

21,015

단기금융상품의 증가

(26,641,624)

(20,000,000)

(10,000,000)

단기금융상품의 감소

11,200,000

20,000,000

130,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(1,800,222,126)

(1,890,228,093)

(1,048,808,241)

당기손익-공정가치금융자산의 감소

1,636,527,905

2,223,125,819

409,000,107

기타금융자산의 증가

(60,800)

관계기업투자주식의 취득

(1,000,000)

연결범위변동으로 인한 현금 감소

(675,754,365)

유형자산의 취득

(258,331,005)

(263,249,514)

(514,813,958)

유형자산의 처분

1,129,274

2,877,515

2,085,553

무형자산의 취득

(2,480,353)

(3,346,511)

(6,728,712)

무형자산의 처분

5,230

450,000

기타자산의 처분

10,871,000

사용권자산의 증가

(7,926,142)

(2,742,172)

보증금의 증가

(19,473,586)

(23,619,404)

(61,533,504)

보증금의 감소

5,121,782

5,820,194

8,837,304

단기대여금의 증가

(5,585,408)

(3,048,650)

(13,100,314)

단기대여금의 감소

2,812,821

4,729,867

15,875,184

장기대여금의 증가

(10,934,972)

(11,691,726)

(11,431,187)

장기대여금의 감소

9,531,301

9,221,120

7,780,705

재무활동으로 인한 현금흐름

796,564,362

(530,278,844)

806,282,612

단기차입금의 순증감

657,968,169

(389,000,000)

483,000,000

장기차입금의 증가

100,885,150

20,000,000

200,000,000

유동성장기차입금의 감소

(124,506,084)

(100,000,000)

사채의 발행

279,357,208

293,231,534

205,929,175

유동성사채의 상환

(250,000,000)

리스부채의 상환

(86,439,810)

(56,472,359)

(37,640,063)

자기주식의 취득

(19,489,360)

(16,210,712)

신주발행비의 지급

(288,000)

배당금의 지급

(24,040,703)

(22,089,186)

(22,323,186)

임대보증금의 증가

16,824

유동성장기미지급금의 상환

(87,204)

종속기업의 소수주주에 대한 배당금 지급

(6,871,780)

(6,459,473)

(6,184,602)

종속기업의 소수주주에 대한 기타

282,592

현금의 증가(감소)

152,800,330

12,000,066

(19,036,421)

현금에 대한 환율변동효과

(4,424,911)

14,864

(13,473)

기초의 현금및현금성자산

46,627,837

34,612,907

53,662,801

기말의 현금및현금성자산

195,003,256

46,627,837

34,612,907

3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 현대백화점과 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배회사의 개요

주식회사 현대백화점(이하 '지배회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

정지선
3,998,419
17.09%

정몽근
616,644
2.63%

(주)현대그린푸드
2,819,226
12.05%

(주)현대에이앤아이
1,008,900
4.31%

자기주식
1,547,255
6.61%

기타
13,411,997
57.31%

합 계
23,402,441
100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
지분율(%)
업 종
소재지
결산월

당기말
전기말

한무쇼핑 주식회사 (*1)
54.87
54.87
도소매업
한국
12월

주식회사 현대쇼핑
100.00
100.00
부동산업
한국
12월

주식회사 현대백화점면세점
100.00
100.00
도소매업
한국
12월

(주)지누스 (*2)
38.10
-
가구제조업
한국
12월

ZINUS, INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS(Xiamen) INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC. (*3, *4)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
중국
12월

ZINUS(Zangzhou) INC. (*3, *4)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Fujian) INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS Canada INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
캐나다
12월

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.) (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS Australia PTY LTD. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
호주
12월

PT. ZINUS Global Indonesia (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Japan K.K. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
일본
12월

ZINUS Singapore PTE LTD. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
싱가포르
12월

PT. ZINUS Furniture Indonesia (*3)
99.99
-
침대 및 침구류 등의 판매
인도네시아
12월

ZINUS Vietnam LLC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
베트남
12월

ZINUS USA INC. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
미국
12월

ZINUS EU LIMITED. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
영국
12월

PT. ZINUS Dream Indonesia (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd. (*3)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
말레이시아
12월

ZINUS Chile SPA. (*3, *5)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
칠레
12월

(*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율 입니다.(*2) 연결회사는 당기 중 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분 율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체 결하여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 의결권을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다 고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 (주)지누스가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*4) (주)지누스의 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 회사입니다.(*5) 당기 중 종속기업인 (주)지누스에서 신규설립한 회사입니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,555,466,204
676,223,931
633,843,688
104,776,828
111,316,389

주식회사 현대쇼핑
304,863,478
35,560,994
1,854,000
10,330,184
10,589,544

주식회사 현대백화점면세점
770,983,006
676,355,480
2,257,055,773
(73,625,497)
(71,554,151)

(주)지누스 (*1)
740,602,270
262,924,064
125,945,872
5,991,215
2,697,974

ZINUS, INC. (*1)
359,765,754
293,974,549
373,779,707
8,054,611
6,534,570

ZINUS(Xiamen) INC. (*1, *2)
127,510,526
17,539,232
54,691,724
3,404,247
(3,472,540)

ZINUS(Fujian) INC. (*1)
103,751,411
18,678,276
59,327,814
(2,410,908)
(7,817,294)

ZINUS Canada INC. (*1)
14,336,481
10,871,852
10,102,406
(959,028)
(1,219,905)

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.) (*1)
107,101,725
94,475,308
81,576,290
(993,495)
(1,279,484)

ZINUS Australia PTY LTD. (*1)
16,145,232
15,341,005
11,941,911
(396,982)
(418,367)

PT. ZINUS Global Indonesia (*1)
190,679,127
93,392,516
134,086,524
514,730
(1,853,008)

ZINUS Japan K.K. (*1)
3,375,568
2,671,024
2,943,913
(214,026)
(206,246)

ZINUS Singapore PTE LTD. (*1)
3,486,786
4,133,447
3,176,606
(233,161)
(225,709)

PT. ZINUS Furniture Indonesia (*1)
3,813,903
3,457,894
3,410,954
200,993
172,152

ZINUS Vietnam LLC. (*1)
3,048,191
2,529,404
2,199,524
359,693
339,242

ZINUS USA INC. (*1)
142,726,867
84,496,634
41,468,900
(6,344,198)
(7,897,118)

ZINUS EU LIMITED. (*1)
2,826,912
2,488,494
1,553,205
42,925
33,881

PT. ZINUS Dream Indonesia (*1)
74,807,869
20,314,350
-
(2,075,559)
(4,133,883)

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd. (*1)
833,116
646,159
267,197
(316,828)
(320,384)

ZINUS Chile SPA. (*1)
926,448
407,166
49,842
(169,933)
(146,968)

(*1) 신규 취득 이후 발생한 실적에 대해 기재하였습니다.(*2) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업 으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

<전기말>

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
전기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,305,282,099
522,128,811
591,112,866
97,527,077
100,649,081

주식회사 현대쇼핑
294,344,011
35,603,416
1,854,000
15,815,400
16,546,934

주식회사 현대백화점면세점
733,704,791
567,523,113
1,591,223,711
(52,144,279)
(51,692,739)

1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 연결회사는 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항을 적용하기 전에, 연결회사는 계약에 따른 회피불가능한 원가인 계약이행원가가 계약과 직접 관련된 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 이 개정으로 연결회사는 계약이행원가에 직접 관련되는 그 밖의원가를 포함하였습니다. 연결회사가 보고기간종료일 현재 추가로 인식해야 하는 손실부담계약 충당부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한, 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결회사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결회사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 연결회사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 연결회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생 기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

(3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(5) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금 등으로 구성되어 있습니다.

2.6 자기주식 연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.7 공정가치 측정

연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고, 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 공시하고 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 5, 12, 13, 14

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 5

- 투자부동산 - 주석 15

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 5

2.8 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 연결재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.9 금융자산

(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정하고 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 참조). (4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.10 파생상품 연결회사는 단기간 매매목적을 위하여 통화선물과 외화위험, 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '금융손익' 또는 '기타손익'으로 연결손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피 중 현금흐름위험회피는 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분을 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.

2.11 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.12 재고자산 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 소매재고법과 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.13 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 후속원가가 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20~50년

구축물

5~35년

기계장치

5~10년

차량운반구

5~8년

공기구비품

2~10년

장치장식

2~5년

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.14 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.16 무형자산 (1) 영업권 및 브랜드가치영업권과 브랜드가치는 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권과 브랜드가치를 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

(2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

(3) 산업재산권

산업재산권은 취득원가로 계상되며 4~20년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

(4) 고객관계

고객관계는 취득원가로 계상되며 17.5년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

(5) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 소프트웨어, 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고있지 않습니다.

2.17 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.19 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.20 금융부채

(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "단기차입금", "유동성장기차입금", "미지급비용", "유동성사채", "장기차입금", "사채", "예수보증금", "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우, 복구충당부채 및 기타장기종업원급여 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다. (1) 온실가스 배출연결회사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다.연결회사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니 다.

2.22 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사 용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.23 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로써, 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 2.24 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 재화 및 용역연결회사는 다양한 상품을 판매하는 백화점, 아울렛 및 면세점과 매트리스 등 침구 및 가구류의 제품 등을 판매하는 가구제조판매업을 운영하고 있습니다. 제품, 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화가 인도되는 시점에 인식합니다.

백화점, 아울렛 및 면세점의 경우 고객은 재화를 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 연결회사는 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 고객으로부터 회수할 상품에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 연결회사는 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 한편 연결회사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

가구제조판매업의 경우 고객에게 침구 및 가구류를 공급하는 계약에서 반품, 환불을 허용하고 있기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 따라서 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(2) 고객충성제도연결회사는 다양한 종류의 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 쿠폰, 상품권, 포인트를 상품 구매 시 사용할 수 있습니다. 고객충성제도와 관련한 수익은 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객충성제도 운영으로 인한 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다.

2.25 리스 (1) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책

연결회사는 다양한 토지사용권(차지권), 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 토지사용권(차지권)을 제외한 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위 험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 기초자산에 따라 리스기간이 3개월에서 1년 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구, 사무용기기 및 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.

가. 변동리스료

일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 매출구간에 따라 상이합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

나. 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 일부 리스계약에 대해 잔존가치보증을 제공합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 손상차손연결회사의 관계기업투자, 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 수익인식

① 반품권

연결회사는 고객에게 제품 및 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품 및 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

② 고객충성제도

연결회사가 운영하는 고객충성제도에 따라 고객에게 제공하는 쿠폰, 상품권, 포인트 등(이하 '포인트 등')은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로, 포인트 등을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트 등에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트 등의 개별 판매가격을 포인트 등이 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에근거하여 추정합니다. (7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

건물, 사무실, 창고 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상 당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실 합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 공시 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 사업의 내용
주요 재화 및 용역
주요 고객

백화점 부문
백화점
의류, 잡화 등 상품
일반소비자

면세점 부문
보세판매업
의류, 잡화 등 상품
외국인, 내국인

제조업 부문
가구제조업
침대, 침구류 등 제품
기업, 일반소비자

(2) 영업부문의 재무현황

<당기>

(단위:천원)

구 분
백화점 부문
면세점부 문
제조업 부문(*2, *3)
연결조정
합 계

총매출액
7,253,353,028
2,766,929,111
671,643,975
(169,428,558)
10,522,497,556

순매출액
2,291,410,837
2,257,055,773
604,648,064
(138,991,045)
5,014,123,629

영업손익
380,306,631
(66,086,933)
27,970,652
(21,261,616)
320,928,734

감가상각비 (*1)
277,570,364
51,627,729
22,275,931
9,485,640
360,959,664

당기순손익
280,764,405
(73,625,497)
6,390,826
(27,503,358)
186,026,376

총자산
11,130,108,621
770,983,006
1,114,820,891
(946,662,863)
12,069,249,655

총부채
4,377,422,826
676,355,480
488,663,623
159,576,854
5,702,018,783

(*1) 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비가 포함된 금 액입니다.(*2) 연결회사는 당기 중 제조업 부문인 (주)지누스의 지분을 취득하여 종속기업으 로 편입하였습니다(주석 36 참조).(*3) 신규 취득 이후 발생한 실적에 대해 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구 분
백화점부문
면세점부문
연결조정
합 계

총매출액
6,672,587,388
2,598,122,095
(149,133,484)
9,121,575,999

순매출액
2,105,027,636
1,591,223,711
(123,818,165)
3,572,433,182

영업손익
306,335,911
(40,816,740)
(1,153,983)
264,365,188

감가상각비 (*)
262,978,901
51,049,877
(10,661,531)
303,367,247

당기순손익
286,702,853
(52,144,279)
(1,169,649)
233,388,925

총자산
9,793,304,592
733,704,791
(1,557,812,927)
8,969,196,456

총부채
3,332,120,838
567,523,113
(156,075,566)
3,743,568,385

(*) 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비가 포함된 금액 입니다.

(3) 매출의 지역별 구분

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내
4,444,134,246
3,572,433,182

해외 (*)
미국
497,136,271
-

캐나다
17,231,140
-

기타
55,621,972
-

합 계
5,014,123,629
3,572,433,182

(*) (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 신규 취득 이후 발생한 해외 매 출에 대해 기재하였습니다.

5. 금융상품가. 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
195,003,256
195,003,256

단기금융상품
-
-
29,647,520
29,647,520

당기손익-공정가치금융자산
847,085,600
-
-
847,085,600

기타금융자산
2,326,107
-
-
2,326,107

매출채권및기타채권
-
-
1,128,365,416
1,128,365,416

미수수익
-
-
373,518
373,518

단기대여금
-
-
11,480,418
11,480,418

유동성보증금
-
-
32,293,206
32,293,206

소 계
849,411,707
-
1,397,163,334
2,246,575,041

비유동자산

금융기관예치금
-
-
32,500
32,500

장기대여금
-
-
21,619,555
21,619,555

당기손익-공정가치금융자산
6,273,432
-
-
6,273,432

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
60,648,680
-
60,648,680

기타금융자산
5,154,865
-
833,810
5,988,675

보증금
-
-
126,263,071
126,263,071

소 계
11,428,297
60,648,680
148,748,936
220,825,913

합 계
860,840,004
60,648,680
1,545,912,270
2,467,400,954

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
46,627,837
46,627,837

단기금융상품
-
-
10,106,000
10,106,000

당기손익-공정가치금융자산
663,325,457
-
-
663,325,457

매출채권및기타채권
-
-
777,042,226
777,042,226

미수수익
-
-
91,298
91,298

단기대여금
-
-
8,013,990
8,013,990

유동성보증금
-
-
16,502,084
16,502,084

소 계
663,325,457
-
858,383,435
1,521,708,892

비유동자산

금융기관예치금
-
-
32,500
32,500

장기대여금
-
-
20,909,726
20,909,726

당기손익-공정가치금융자산
15,320,593
-
-
15,320,593

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
51,765,178
-
51,765,178

기타금융자산
1,507,808
-
22,650
1,530,458

보증금
-
-
123,055,467
123,055,467

소 계
16,828,401
51,765,178
144,020,343
212,613,922

합 계
680,153,858
51,765,178
1,002,403,778
1,734,322,814

나. 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
912,743,301
912,743,301
-
686,324,414
686,324,414

단기차입금
-
1,037,037,073
1,037,037,073
-
116,000,000
116,000,000

유동성예수보증금
-
14,042,442
14,042,442
-
21,773,517
21,773,517

유동성장기차입금
-
123,264,712
123,264,712
-
120,000,000
120,000,000

미지급비용
-
24,528,847
24,528,847
-
8,834,414
8,834,414

유동리스부채
-
119,040,877
119,040,877
-
106,700,877
106,700,877

유동성사채
-
307,947,779
307,947,779
-
-
-

기타금융부채
404,631
166,888
571,519
-
-
-

소 계
404,631
2,538,771,919
2,539,176,550
-
1,059,633,222
1,059,633,222

비유동부채

사채
-
626,994,114
626,994,114
-
650,104,529
650,104,529

장기차입금
-
168,123,849
168,123,849
-
100,000,000
100,000,000

예수보증금
-
19,636,011
19,636,011
-
16,168,889
16,168,889

비유동리스부채
-
645,806,305
645,806,305
-
708,191,293
708,191,293

기타금융부채
166,114
5,467,816
5,633,930
508,002
-
508,002

소 계
166,114
1,466,028,095
1,466,194,209
508,002
1,474,464,711
1,474,972,713

합 계
570,745
4,004,800,014
4,005,370,759
508,002
2,534,097,933
2,534,605,935

다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(4,460,584)
(1,199,093)

처분손익
916,440
(296,309)

이자수익
22,884,757
19,547,210

배당금수익
26,962
627,451

외환손익
(2,694,714)
-

파생상품평가손익(기타포괄손익)
1,478,948
(31,718)

파생상품평가손익
4,010,050
1,550,757

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가손익(기타포괄손익)
(323,720)
258,296

파생상품평가손익
541,717
3,019,334

파생상품거래손익
(7,760,252)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
7,152,113
1,682,360

배당금수익
2,839,945
1,980,415

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,980,261
616,657

임차보증금현재가치이자수익
2,685,352
2,543,219

대손상각비
(4,153,457)
(2,312,198)

기타의대손상각비
(5,229)
-

기타의대손충당금환입
18,495
-

매출채권처분손실
(1,982,683)
(1,795,726)

외환손익
(3,761,362)
(448,614)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(50,638,165)
(21,846,809)

외환손익
6,044,316
(6,689,056)

리스부채이자비용
(19,249,156)
(18,802,426)

예수보증금현재가치이자비용
(422,231)
(439,520)

라. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

① 연결회사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화이자율스왑계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. ② 파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.마. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
839,258,232
14,100,800
853,359,032

기타포괄손익-공정가치금융자산
60,134,962
-
504,812
60,639,774

기타금융자산
-
7,480,972
-
7,480,972

기타금융부채
-
404,631
166,114
570,745

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
663,325,457
15,320,593
678,646,050

기타포괄손익-공정가치금융자산
50,921,842
-
834,430
51,756,272

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

바. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

사. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열 체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 등을 사용하고 있습니다.수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

공정가치
수준
가치평가기법
공정가치
수준
가치평가기법

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대아산(주)
504,812
3
유사기업이용법
834,430
3
유사기업이용법

당기손익-공정가치금융자산

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)
559,437
3
순자산가치법
13,314,609
3
현금흐름할인법

(주)나이스웨더 상환전환우선주
3,212,911
3
이항평가모형
2,005,984
3
이항평가모형

(주)스미스앤레더 상환전환우선주
2,019,608
3
이항평가모형
-
-
-

매매목적 보유 매출채권 등
8,308,844
3
현금흐름할인법
-
-
-

파생상품

통화이자율스왑
7,480,972
2
현금흐름할인법
999,806
2
현금흐름할인법

기타금융부채

스톡옵션
166,114
3
이항평가모형
-
-
-

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투입변수
수준3 투입변수
민감도 분석

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대아산(주)

PBR
0.586
14,633
(14,633)

PSR
0.575
72,639
(72,639)

당기손익-공정가치금융자산

매매목적 보유 매출채권
할인율
1.00%
9,949
(9,949)

기타금융부채

스톡옵션
기초자산 주식가격
353
1,237
(1,237)

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.현대아산(주)는 PBR, PSR이 0.1, 매매목적 보유 매출채권은 할인율이 1% 포인트, 스톡옵션은 기초자산 주식가격이 353천원 증가, 감소하는 경우의 공정가치 변동을 산출하였습니다.아. 매출채권및기타채권 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
1,064,173,673
(8,801,606)
1,055,372,067
712,836,320
(6,293,414)
706,542,906

미수금
73,821,623
(828,274)
72,993,349
70,898,955
(399,635)
70,499,320

합 계
1,137,995,296
(9,629,880)
1,128,365,416
783,735,275
(6,693,049)
777,042,226

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 35에서 기술하고 있습니다.

6. 금융자산 가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

수익증권
35,160,996
25,927,617

랩(Wrap)
795,097,236
628,397,840

매출채권
7,827,368
-

기타예금
9,000,000
9,000,000

소 계
847,085,600
663,325,457

비유동항목

수익증권
559,437
13,314,609

상환전환우선주
5,232,519
2,005,984

변액보험
481,476
-

소 계
6,273,432
15,320,593

합 계
853,359,032
678,646,050

나. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

상장주식

현대코퍼레이션(주)
2,143,082
2,222,454

에이치엠엠(주)
1,981,412
2,726,342

현대건설(주)
42,229
53,785

현대해상화재보험(주)
49,004,800
38,188,800

(주)케이티스카이라이프
976,800
1,096,800

현대코퍼레이션홀딩스(주)
941,933
1,082,995

대원강업
5,044,706
5,550,666

소 계
60,134,962
50,921,842

비상장주식

현대아산(주)
504,812
834,430

주식회사 케이티에스씨
8,906
8,906

소 계
513,718
843,336

합 계
60,648,680
51,765,178

7. 계약자산과 계약부채 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

계약자산-반품예상재고
24,890
5,007

계약자산 합계 (*1)
24,890
5,007

계약부채-고객충성제도 (*2)
179,184,200
160,018,219

계약부채-반품환불부채 (*3)
7,274,102
783,949

계약부채-선수금 등
171,820,461
49,644,325

계약부채 합계 (*4)
358,278,763
210,446,493

(*1) 계약자산은 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.(*3) (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 반품환불부채가 8,134백만원 증가하였으며, 당기말 잔액은 6,355백만원 입니다(주석 36 참조).(*4) 계약부채는 연결재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당기 및 전기 중 계약자산 잔액과 계약부채 잔액의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.

다. 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객충성제도 (*)
153,134,870
121,731,015

반품환불부채
783,949
1,087,127

선수금 등
46,780,641
36,572,065

선수수익
1,897,747
511,373

합 계
202,597,207
159,901,580

(*) 고객충성제도를 통해 지급된 상품권 금액이 포함되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
45,208,656
27,088,108

예금 및 적금
147,946,507
14,088,622

기타 현금성자산
1,848,093
5,451,107

합 계
195,003,256
46,627,837

9. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

금융기관예치금
32,500
32,500
당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금융자산 (*1)
9,000,000
9,000,000
동반성장펀드

단기금융상품 (*2)
106,000
106,000
질권

기타금융자산(비유동) (*2)
50,000
-
질권

단기금융상품 (*3)
USD 2,400,000
-
담보부증권

현금및현금성자산 (*4)
CNY 23,883,924
-
어음발행 예치금

(*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다. (*3) 관세납부 보증관련 담보부증권계약으로 사용이 제한되어 있습니다.(*4) 어음발행 약정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조).

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금(*1, *2)
장부가액
취득원가
평가충당금(*1)
장부가액

상품
437,756,352
(9,970,496)
427,785,856
346,032,903
(2,552,793)
343,480,110

제품
212,163,938
(3,991,581)
208,172,357
-
-
-

재공품
11,730,176
(1,562,093)
10,168,083
-
-
-

원부재료
38,646,227
(1,670,560)
36,975,667
-
-
-

미착품
21,884,714
-
21,884,714
19,685,618
-
19,685,618

저장품
1,623,977
-
1,623,977
1,797,823
-
1,797,823

소모품
26,027
-
26,027
23,124
-
23,124

합 계
723,831,411
(17,194,730)
706,636,681
367,539,468
(2,552,793)
364,986,675

(*1) 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 평가충당금이 8,712백만원 증 가하였으며, 당기말 잔액은 7,514 백만원 입니다(주석 36 참조).

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
111,203,405
38,225,956

손실충당금
(200,534)
(180,949)

소 계
111,002,871
38,045,007

선급비용
15,447,759
4,096,067

선급부가세
30,784,788
16,497,036

합 계
157,235,418
58,638,110

12. 관계기업투자주식

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)현대홈쇼핑 (*1)
대한민국
TV 홈쇼핑, 방송프로그램 제작업
16.57
324,585,720
16.57
311,569,892

(주)현대퓨처넷
대한민국
디지털사이니징, 기업메시징
22.63
170,055,114
22.63
173,235,633

(주)현대아이티앤이 (*2)
대한민국
컴퓨터 프로그래밍
9.55
1,995,064
9.55
861,757

한국도심공항자산관리(주)
대한민국
항공운송보조서비스업
25.00
80,672,378
25.00
79,013,084

(주)나이스웨더 (*3)
대한민국
종합도소매업
10.00
623,630
10.00
943,086

합 계

577,931,906

565,623,452

(*1) 연결회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 피투자자의 의 사결정기구에 참여하고 경영진의 상호교류가 이루어지는 등 기업회계기준서 제 1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류 하였습니다. 당기말 현재 (주)현대홈쇼핑에 대한 소유지분율은 15.80%이나 피 투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.57%입니다. (*2) 당기말 현재 실제 발행주식수 대비 지분율은 5%이나, 피투자회사의 순자산 변 동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 몫은 9.55%입니다. (주)현대아이티앤이 에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 기업회계기준서 제1028호에 의한 유의적 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 연결회사는 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 지분율이 20%에 미달하지만, 의결권 있는 전환상환우선주를 동시에 취득함에 따라 의결 권 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
지분율(%)
기초금액
관계기업손익에대한 지분
관계기업잉여금변동
기타포괄손익변동에대한 지분
배당
기타
기말금액

(주)현대홈쇼핑
16.57
311,569,892
14,675,023
3,875,717
(982,130)
(4,551,600)
(1,182)
324,585,720

(주)현대퓨처넷
22.63
173,235,633
(1,008,700)
100,213
(28,802)
(2,243,230)
-
170,055,114

(주)현대아이티앤이
9.55
861,757
794,287
339,020
-
-
-
1,995,064

한국도심공항자산관리(주)
25.00
79,013,084
3,392,629
-
-
(1,733,335)
-
80,672,378

(주)나이스웨더
10.00
943,086
(319,456)
-
-
-
-
623,630

합 계

565,623,452
17,533,783
4,314,950
(1,010,932)
(8,528,165)
(1,182)
577,931,906

<전기>

(단위:천원)

회사명
지분율(%)
기초금액
관계기업지분취득
관계기업손익에대한 지분
관계기업잉여금변동
기타포괄손익변동에대한 지분
배당
기타
기말금액

(주)현대홈쇼핑
16.57
298,127,896
-
16,598,113
608,009
1,851,228
(4,172,300)
(1,443,054)
311,569,892

(주)현대퓨처넷
22.63
158,780,834
-
19,833,958
95,704
1,542,107
(1,993,983)
(5,022,987)
173,235,633

(주)현대아이티앤이
9.55
610,556
-
226,910
24,291
-
-
-
861,757

한국도심공항자산관리(주)
25.00
79,500,861
-
2,437,225
-
-
(2,925,002)
-
79,013,084

(주)나이스웨더
10.00
-
1,000,000
(56,914)
-
-
-
-
943,086

합 계

537,020,147
1,000,000
39,039,292
728,004
3,393,335
(9,091,285)
(6,466,041)
565,623,452

다. 보고기간종료일 현재 관계기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산, 부채 및 지분 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
관계기업의 요약재무정보

유동자산
비유동자산
매각예정자산
유동부채
비유동부채
매각예정부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)현대홈쇼핑
1,080,428,356
1,531,600,429
169,999,208
676,314,152
117,523,118
29,451,402
2,101,667,569
86,322,217
17,519,219
103,841,436

(주)현대퓨처넷
447,169,041
468,087,411
-
62,050,802
8,214,846
-
154,213,235
(2,783,744)
690,949
(2,092,795)

(주)현대아이티앤이
31,886,896
11,075,310
-
10,277,577
1,012,583
-
55,240,382
4,262,080
3,120,459
7,382,539

한국도심공항자산관리(주)
72,883,282
194,738,258
-
53,229,330
17,457,470
-
76,157,413
13,324,157
-
13,324,157

(주)나이스웨더
3,328,674
1,935,780
-
1,277,275
400,000
-
5,609,438
(1,471,116)
-
(1,471,116)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
관계기업의 요약재무정보

유동자산
비유동자산
매각예정자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)현대홈쇼핑
975,251,703
1,620,370,061
-
544,321,564
168,927,715
2,218,198,271
101,664,965
14,044,151
115,709,116

(주)현대퓨처넷
444,697,242
586,564,523
2,764,229
168,424,252
7,921,841
335,175,134
85,124,246
1,747,889
86,872,135

(주)현대아이티앤이
28,374,259
8,854,545
-
9,296,879
3,642,418
47,785,132
6,671,624
685,677
7,357,301

한국도심공항자산관리(주)
68,455,201
201,019,606
-
59,067,067
19,811,332
66,846,218
11,077,455
-
11,077,455

(주)나이스웨더
1,069,934
1,418,920
-
930,186
-
2,414,133
(486,112)
-
(486,112)

라. 보고기간종료일 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
53,900
102,221,350
324,585,721

(주)현대퓨처넷
24,924,780
2,505
62,436,574
170,055,113

합 계

164,657,924
494,640,834

<전기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
63,400
120,238,100
311,569,892

(주)현대퓨처넷
24,924,780
4,215
105,057,948
173,235,633

합 계

225,296,048
484,805,525

마. 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다

<당기>

(단위:천원)

회사명
당기말순자산
연결실체지분율(%)
순자산지분금액
사업결합조정
영업권
미실현내부거래
기타
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,958,739,321
16.57
324,496,003
-
2,311,692
(2,358,974)
136,999
324,585,720

(주)현대퓨처넷
752,959,240
22.63
170,374,687
-
-
(319,573)
-
170,055,114

(주)현대아이티앤이
31,672,046
9.55
3,023,224
-
959,999
-
(1,988,159)
1,995,064

한국도심공항자산관리(주) (*)
196,628,326
25.00
49,157,127
31,893,005
-
-
(377,754)
80,672,378

(주)나이스웨더
3,587,179
10.00
358,718
-
987,818
-
(722,906)
623,630

합 계
2,943,586,112

547,409,759
31,893,005
4,259,509
(2,678,547)
(2,951,820)
577,931,906

(*) 당기말 순자산가액은 지분 취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
전기말순자산
연결실체지분율(%)
순자산지분금액
사업결합조정
영업권
미실현내부거래
기타
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,882,372,485
16.57
311,844,634
-
2,311,692
(2,492,119)
(94,315)
311,569,892

(주)현대퓨처넷(구,(주)현대HCN)
767,710,410
22.63
173,712,485
-
-
(420,492)
(56,360)
173,235,633

(주)현대아이티앤이
24,289,507
9.55
2,318,531
-
959,999
-
(2,416,773)
861,757

한국도심공항자산관리(주)(*)
190,596,408
25.00
47,649,146
31,893,005
-
-
(529,067)
79,013,084

(주)나이스웨더
1,558,668
10.00
155,867
-
987,818
-
(200,599)
943,086

합 계
2,866,527,478

535,680,663
31,893,005
4,259,509
(2,912,611)
(3,297,114)
565,623,452

(*) 전기말 순자산가액은 지분 취득 당시, 공정가치 평가에 따른 평가 후 금액입니다.

13. 유형자산

가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,272,645,705
-
-
2,272,645,705
2,258,462,916
-
2,258,462,916

건물
3,639,450,420
(926,761,982)
-
2,712,688,438
3,432,189,938
(820,415,833)
2,611,774,105

구축물
61,594,488
(23,834,491)
-
37,759,997
29,027,144
(13,560,181)
15,466,963

기계장치
74,130,907
(27,334,328)
(52,227)
46,744,352
830,033
(830,016)
17

차량운반구
10,112,877
(4,716,341)
-
5,396,536
2,151,904
(1,545,351)
606,553

공기구비품
212,880,846
(138,753,569)
(9,163)
74,118,114
203,365,846
(122,371,941)
80,993,905

장치장식
1,022,743,855
(674,705,723)
-
348,038,132
931,815,014
(639,934,941)
291,880,073

수목
4,496,271
-
-
4,496,271
4,496,271
-
4,496,271

건설중인자산
111,880,952
-
-
111,880,952
34,301,957
-
34,301,957

합 계
7,409,936,321
(1,796,106,434)
(61,390)
5,613,768,497
6,896,641,023
(1,598,658,263)
5,297,982,760

나
. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
연결범위 변동(*1)
폐기/처분
감가상각비
대체 (*2)
외환차이
당기말

토지
2,258,462,916
-
15,004,882
(247,552)
-
(350,978)
(223,563)
2,272,645,705

건물
2,611,774,105
9,978,628
163,172,517
-
(81,249,833)
14,210,935
(5,197,914)
2,712,688,438

구축물
15,466,963
109,526
25,126,625
(2)
(3,513,303)
1,518,931
(948,743)
37,759,997

기계장치
17
101,348
52,193,020
(88,208)
(5,368,756)
1,420,814
(1,513,883)
46,744,352

차량운반구
606,553
766,372
3,038,603
(93,343)
(1,017,483)
2,157,972
(62,138)
5,396,536

공기구비품
80,993,905
5,089,748
6,181,029
(98,875)
(24,633,213)
6,784,576
(199,056)
74,118,114

장치장식
291,880,073
39,511,405
344,513
(5,675,960)
(108,811,013)
130,814,972
(25,858)
348,038,132

수목
4,496,271
-
-
-
-
-
-
4,496,271

건설중인자산 (*3)
34,301,957
252,543,776
46,396,251
-
-
(218,882,058)
(2,478,974)
111,880,952

합 계
5,297,982,760
308,100,803
311,457,440
(6,203,940)
(224,593,601)
(62,324,836)
(10,650,129)
5,613,768,497

(*1) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).(*2) 당기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 33,948백만원, 사용권자산과의 대체로 유형자산 27,793백만원, 투자부동산과의 대체로 유형자산 583백만원이 감소하 였습니다.(*3) 당기 중 사용권자산감가상각비 345백만원과 리스부채이자비용 4백만원이 건 설중인자산으로 대체 및 자본화되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*1)
기타
당기말

토지
2,258,964,161
-
(501,245)
-
-
-
2,258,462,916

건물
2,666,341,796
8,407,677
(1,234,404)
(76,860,497)
3,474,961
11,644,572
2,611,774,105

구축물
8,657,347
-
-
(942,203)
7,751,819
-
15,466,963

기계장치
17
-
-
-
-
-
17

차량운반구
792,778
88,642
(9,664)
(265,203)
-
-
606,553

공기구비품
63,692,955
11,390,160
(178,866)
(22,993,820)
29,083,476
-
80,993,905

장치장식
243,654,864
47,101,471
(3,770,361)
(99,374,917)
104,269,016
-
291,880,073

수목
3,432,354
167,505
-
-
896,412
-
4,496,271

건설중인자산 (*2)
54,388,615
134,153,078
-
-
(154,239,736)
-
34,301,957

합 계
5,299,924,887
201,308,533
(5,694,540)
(200,436,640)
(8,764,052)
11,644,572
5,297,982,760

(*1) 전기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 8,764백만원 감소하였습니다.

(*2) 전기 중 사용권자산감가상각비 158백만원과 리스부채이자비용 2백만원이 건설 중인자산으로 대체되었습니다.다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
임대보증금액
채권최고액
설정기관

울산점 토지,건물
61,396,502
30,000
36,000
하나은행

중동점 토지,건물
98,573,530
3,500,000
4,550,000
씨제이씨지브이주식회사

판교점 토지,건물
748,512,421
4,000,000
6,058,550
씨제이씨지브이주식회사 등

대구점 건물, 토지
279,405,181
1,000,000
1,200,000
씨제이씨지브이주식회사 등

대전점 토지, 건물
265,861,380
1,000,000
1,300,000
메가박스중앙주식회사

스페이스원 토지, 건물
385,117,576
1,000,000
1,200,000
메가박스중앙주식회사

합 계
1,838,866,590
10,530,000
14,344,550

라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 511백만원(전기: 249백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.40%~3.12%(전기: 1.53~1.79%)입니다.마. 연결회사는 유형자산의 손상검토를 위해 현금창출단위별(점별)로 유형자산 장부가액을 배부하여, 현금창출단위별(점별) 사용가치 및 처분가치에서 부대비용을 차감한 순공정가치에 근거하여 회수가능가액을 추정하였습니다. 연결회사가 동 현금창출단위별 사용가치 산정에 적용한 할인율은 6.24%이며, 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.

14. 무형자산

가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
319,631,694
-
(35,830,365)
283,801,329

브랜드가치
500,719,342
-
-
500,719,342

고객관계
704,551,044
(20,130,030)
-
684,421,014

상표권
618,369
(618,368)
-
1

산업재산권
182,747
(22,238)
(6,442)
154,067

기타의무형자산 (*)
198,595,972
(108,758,412)
(3,517,319)
86,320,241

합 계
1,724,299,168
(129,529,048)
(39,354,126)
1,555,415,994

(*) 당기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 19,384백만원이 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
16,915,269
-
-
16,915,269

상표권
618,369
(613,748)
-
4,621

기타의무형자산 (*)
155,245,242
(90,909,565)
(3,337,651)
60,998,026

합 계
172,778,880
(91,523,313)
(3,337,651)
77,917,916

(*) 전기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 19,384백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
연결범위변동 (*1)
폐기/처분
상각
대체 (*2)
손상
외환차이
당기말

영업권
16,915,269
-
302,716,425
-
-
-
(35,830,365)
-
283,801,329

브랜드가치
-
-
500,719,342
-
-
-
-
-
500,719,342

고객관계
-
-
704,551,044
-
(20,130,030)
-
-
-
684,421,014

상표권
4,621
-
-
-
(4,620)
-
-
-
1

산업재산권
-
13,336
172,321
-
(22,238)
-
(6,442)
(2,910)
154,067

기타의무형자산
60,998,026
833,441
11,822,554
(32,123)
(20,835,493)
33,948,183
(179,668)
(234,679)
86,320,241

합 계
77,917,916
846,777
1,519,981,686
(32,123)
(40,992,381)
33,948,183
(36,016,475)
(237,589)
1,555,415,994

(*1) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).(*2) 당기 중 유형자산과의 대체로 무형자산 33,948백만원이 증가하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체 (*)
전기말

영업권
16,915,269
-
-
-
-
16,915,269

상표권
18,485
-
-
(13,864)
-
4,621

기타의무형자산
64,309,441
3,346,511
(471,657)
(14,950,321)
8,764,052
60,998,026

합 계
81,243,195
3,346,511
(471,657)
(14,964,185)
8,764,052
77,917,916

(*) 전기 중 유형자산과의 대체로 무형자산이 8,764백만원 증가하였습니다.

다. 현금창출단위별 영업권 배부보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 영업권은 손상검사를 위하여 다음과 같이 현금창출단위에 배부되었습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
영업권 배분액
손상차손
손상차손 차감후 영업권 금액

백화점 부문내 개별 현금창출단위
16,915,269
-
16,915,269

가구제조업 부문
302,716,425
(35,830,365)
266,886,060

합 계
319,631,694
(35,830,365)
283,801,329

<전기말>

(단위:천원)

구 분
영업권 배분액
손상차손
손상차손 차감후 영업권 금액

백화점 부문내 개별 현금창출단위
16,915,269
-
16,915,269

연결회사는 영업부문 내 개별 현금창출단위에 포함된 영업권의 손상검사를 위해 독립적인 외부평가기관을 통해 산출된 추정회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)과 장부금액을 비교하였습니다. 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다.

영업부문 내 현금창출단위의 사용가치는 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거하여 세후 현금흐름추정치를 사용하여 미래현금흐름할인법에 따라 평가하였으며, 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 다만, COVID-19의 지속 등으로 인해 향후 이와 관련된 가정 및 예측은 불확실할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사의 손상검사를 위해 사용한 가정과 이에 근거한 추정의 결과와 다를 수 있습니다.

구 분
사용가치 추정에 사용된 주요 가정

백화점 부문내 개별 현금창출단위
가구제조업 부문

현금흐름
향후 5년간의 세후영업현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 외부기관의 전망치 등을 근거로 추정하였습니다.

수익의 성장률
추정기간동안의 수익의 성장률은 사업계획 성장률 및 과거 평균매출 성장률을 기초로 산정하였습니다. 향후 5년간 적용된 수익의 성장률은 -2.7% ~ 13.1%입니다.
추정기간동안의 수익의 성장률은 외부기관의 시장 성장률 전망 등을 분석하여 산정하였습니다. 향후 5년간 적용된 수익의 성장률은 9.1% ~ 19.0%입니다.

할인율
10년 만기 국공채 수익률에 기초한 할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 가중평균 자본비용 6.24%를 적용하였습니다.
10년 만기 국공채 수익률에 기초한 할인율을 자본 투자자의위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 가중평균 자본비용 11.45%를 적용하였습니다.

영구성장률
5년 이후의 현금흐름은 동종산업의 장기평균성장률 및 산업전망을 초과하지 않는 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

5년 이후의 현금흐름은 동종산업의 장기평균성장률 및 산업전망을 초과하지 않는 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 각 현금창출단위에 대한 미래 추정치에 대한 경영진의평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(각 역사적정보)를 근거로 하고 있습니다.현금창출단위의 영업권 손상검사 결과, 가구제조업부문의 추정 회수가능액이 장부금액에 미달하여 35,830백만원의 무형자산손상차손을 기타비용으로 인식하였으며, 무형자산손상차손은 전액 영업권에서 차감하였습니다.

15. 투자부동산

가. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
장치장식
합 계
토지
건물
장치장식
합 계

취득원가
50,929,972
55,347,481
4,000,000
110,277,453
50,578,994
53,338,237
4,000,000
107,917,231

감가상각누계액
-
(8,236,618)
(2,065,782)
(10,302,400)
-
(5,897,225)
(1,265,416)
(7,162,641)

장부금액
50,929,972
47,110,863
1,934,218
99,975,053
50,578,994
47,441,012
2,734,584
100,754,590

나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
연결범위변동(*1)
대체 (*2)
상각
외환차이
당기말
기초
상각
전기말

토지
50,578,994
-
350,978
-
-
50,929,972
50,578,994
-
50,578,994

건물
47,441,012
591,065
232,444
(1,121,537)
(32,121)
47,110,863
48,515,423
(1,074,411)
47,441,012

장치장식
2,734,584
-
-
(800,366)
-
1,934,218
3,534,950
(800,366)
2,734,584

합 계
100,754,590
591,065
583,422
(1,921,903)
(32,121)
99,975,053
102,629,367
(1,874,777)
100,754,590

(*1) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).(*2) 당기 중 유형자산과의 대체로 투자부동산 583백만원이 증가하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
장치장식
합 계
토지
건물
장치장식
합 계

공정가치
140,268,238
57,358,685
1,934,218
199,561,141
127,068,091
54,282,919
2,734,584
184,085,594

라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
6,835,958
5,994,720

감가상각비
(1,921,903)
(1,874,777)

운영비용
(2,074,398)
(1,905,402)

마. 운용리스 제공내역(1) 연결회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 운용리스로 제공하는 계약을 체결하고있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
5,166,481
3,852,470

1년 초과 5년 이하
4,090,446
9,048,195

5년 초과
1,450,000
2,050,000

합 계
10,706,927
14,950,665

16. 리스

가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

토지
161,677,356
98,807,481

건물
605,811,131
659,344,035

차량운반구
968,997
72,608

공기구비품
1,645,283
799,655

사용권자산 합계
770,102,767
759,023,779

리스부채

유동리스부채
119,040,877
106,700,877

비유동리스부채
645,806,305
708,191,293

리스부채 합계
764,847,182
814,892,170

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
연결범위변동 (*1)
감소
상각 (*2)
대체 (*3)
외환차이
당기말

토지
98,807,481
715,948
46,788,956
(3,763,068)
(6,614,261)
27,622,515
(1,880,215)
161,677,356

건물
659,344,035
13,607,062
32,286,031
(13,680,128)
(85,404,564)
-
(341,305)
605,811,131

차량운반구
72,608
276,214
907,208
(33,586)
(414,821)
170,716
(9,342)
968,997

공기구비품
799,655
2,297,039
8,436
(85,175)
(1,362,781)
-
(11,891)
1,645,283

합 계
759,023,779
16,896,263
79,990,631
(17,561,957)
(93,796,427)
27,793,231
(2,242,753)
770,102,767

(*1) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).(*2) 당기 중 사용권자산감가상각비 345백만원이 건설중인자산으로 대체되었습니 다.(*3) 당기 중 유형자산과의 대체로 사용권자산이 27,793백만원 증가하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각 (*)
전기말

토지
76,465,000
29,258,305
-
(6,915,824)
98,807,481

건물
443,569,740
293,993,923
(32,630)
(78,186,998)
659,344,035

차량운반구
36,703
132,558
-
(96,653)
72,608

공기구비품
1,713,072
138,038
(1,316)
(1,050,139)
799,655

합 계
521,784,515
323,522,824
(33,946)
(86,249,614)
759,023,779

(*) 전기 중 사용권자산감가상각비 158백만원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
814,892,170
562,078,142

증가
19,114,583
309,320,294

연결범위변동 (*1)
36,512,333
-

감소
(17,798,888)
(33,907)

이자비용 (*2)
19,253,289
18,804,670

지급
(105,693,099)
(75,277,029)

외환차이
(1,433,206)
-

기말
764,847,182
814,892,170

(*1) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).(*2) 당기 중 리스부채이자비용 4백만원(전기: 2백만원)이 건설중인자산으로 자본화 되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함)

93,451,777
86,091,645

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

19,249,156
18,802,426

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

2,944,732
2,189,721

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

3,422,343
3,107,157

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

15,433,589
7,816,183

당기 중 리스의 총 현금유출은 127,493,763천원(전기: 88,390,090천원)입니다.

연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

리스료 총액

104,246,826
77,468,091

최소리스료

967,879
1,158,898

조정리스료

103,278,947
76,309,193

나. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

리스료 총액

579,844,022
564,720,087

최소리스료 (*)

11,563,424
12,932,494

조정리스료

568,280,598
551,787,593

(*) 위의 최소리스료는 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대 리스로 제공하는 리스료를 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이하
6,988,708
6,730,629

1년 초과 5년 이하
4,464,983
9,607,510

5년 초과
1,450,000
2,078,608

합 계 (*)
12,903,691
18,416,747

(*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

다. 연결회사는 보세판매업에 대한 손상검사를 위해 독립적인 외부평가 기관을 통해 산출된 추정회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치중 높은 금액)과 장부금액을 비교하였습니다. 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 예측가능한 특허 존속기간의 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하여 미래현금흐름할인법에 따라 추정하였습니다.

현금흐름창출단위 손상차손 측정에 사용된 주요 평가방법 및 가정은 다음과 같습니다. 다만, COVID-19의 지속 등으로 인해 향후 이와 관련된 가정 및 예측은 불확실할수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 손상차손 측정을 위해 사용한 가정과 이에 근거한 추정의 결과와 다를 수 있습니다.

구 분
주요 평가방법 및 가정

현금흐름
세후현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 예측가능한 특허존속기간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

수익의 성장률
1) 시내면세점 : 2023년부 COVID19로 인하여 감소한 수익이 회복되기 시작하는 것으로 가정하여 면세시장 예상 연평균성장률 (9.2%) 만큼 성장할 것으로 추정하였습니다.2) 공항면세점: 2023년부터 COVID19로 감소한 여행객 수가 점차적으로 회복되는 것으로 가정하여 인천공항 이용객수와 고객1인당 객단가를 고려하여 추정하였습니다.

할인율

회사의 무위험이자율, 5년평균 시장프리미엄 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 가중평균 자본비용 11.45%를 적용하였습니다.

영구성장률
현금창출단위의 손상검토를 위한 현금흐름은 유한현금흐름을 가정하였으므로 영구성장률은 적용하지 아니하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 각 현금창출단위에 대한 미래 추정치에 대한 경영진의평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있습니다.

당기말 현재 각 현금창출단위에 대한 손상검토 결과, 현금창출단위의 추정회수가능가액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

매입채무
128,262,980
64,615,294

미지급금
784,480,321
621,709,120

합 계
912,743,301
686,324,414

18. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 (*)
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
3.62~5.3
250,000,000
-

한도대출
2022.08.12~2022.09.30
-
-
66,000,000

한도대출
2023.08.12
3m CD + 1.67
50,000,000
-

한도대출
2023.03.12~2023.11.12
5.21~7.35
230,817,803
-

일반대출
2023.11.12
FTP + 1.02
20,000,000
-

일반대출
2023.12.04
3m CD + 2.20
21,000,000
-

일반대출
2023.03.01~2023.11.10
4.98~6.39
75,219,270
-

CP
2023.01.17~2023.07.21
3.79~5.55
390,000,000
-

단기차입금 계
1,037,037,073
116,000,000

장기차입금 (*)
원화대출
2022.09.30
-
-
220,000,000

원화대출
2023.08.27~2034.05.07
1.89~3.53
217,144,876
-

외화대출
2023.03.15~2033.11.30
2.00~6.76
87,393,609
-

액면금액
304,538,485
220,000,000

현재가치할인차금
(13,149,924)
-

장기차입금 계
291,388,561
220,000,000

유동성장기차입금
유동성장기차입금 계
123,459,469
120,000,000

현재가치할인차금
(194,757)
-

계
123,264,712
120,000,000

장기차입금
장기차입금 계
181,079,016
100,000,000

현재가치할인차금
(12,955,167)
-

계
168,123,849
100,000,000

(*) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산
금융기관
담보설정금액

외화금액
원화금액

매출채권 및 재고자산
Wells Fargo Bank
USD 125,000,000
158,412,500

유형자산
PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
54,493,900

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
13,686,840

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
38,019,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,009,500

PT. IBK Bank Indonesia
USD 15,000,000
19,009,500

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
-

외화사채
2023.06.16
1.42
38,030,726
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
38,030,080
35,555,757

액면금액
936,060,806
651,104,409

할인발행차금
(1,118,913)
(999,880)

장부금액
934,941,893
650,104,529

유동성사채
유동성사채 합계
308,030,726
-

사채할인발행차금
(82,947)
-

계
307,947,779
-

비유동성사채
비유동성사채 합계
628,030,080
651,104,409

사채할인발행차금
(1,035,966)
(999,880)

계
626,994,114
650,104,529

다. 기한의 이익 상실보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 연결회사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실연결회사의 파산 또는 회생절차 개시의 신청을 한 경우 등 10개 중 하나의 사유가 발생하는 경우에 연결회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.(2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생하는 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 연결회사에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

19. 순확정급여부채(자산)

가. 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
210,920,200
241,017,683

사외적립자산의 공정가치
(300,333,440)
(250,724,323)

국민연금전환금
(230,491)
(238,223)

합 계
(89,643,731)
(9,944,863)

나. 당기와 전기 중 연결손익계산서에 비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
28,641,554
26,812,662

순이자원가
(354,570)
463,341

과거근무원가 및 정산손익
(1,822,218)
-

종업원 급여에 포함된 총 비용
26,464,766
27,276,003

다. 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
142,439
70,456

판매비와관리비
26,322,327
27,205,547

합 계
26,464,766
27,276,003

라. 당기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
241,017,683
229,909,958

연결범위변동 (*)
8,119,132
-

당기근무원가
28,641,554
26,812,662

이자비용
6,500,472
4,773,494

과거근무원가 및 정산손익
(1,822,218)
-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(37,712)
4,592,824

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(52,679,198)
(9,448,356)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(7,825,536)
(7,160,809)

제도에서의 지급
(10,360,723)
(8,462,090)

외환차이
(633,254)
-

보고기간말 금액
210,920,200
241,017,683

(*) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).

마. 당기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
250,724,323
207,793,061

연결범위변동 (*)
8,819,416
-

이자수익
6,855,042
4,310,153

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,040,498)
(899,713)

제도에서의 지급
(7,960,633)
(6,961,601)

기여금
46,000,000
46,540,000

기타
(64,210)
(57,577)

보고기간말 금액
300,333,440
250,724,323

(*) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).

바. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품 등에 적립되어 있습니다.

사. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기
전기

할인율
5.18~5.34
2.63~2.70

미래임금상승률
3.00~4.00
3.00

아. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 포인트 증가/감소
7.5% 감소 / 8.9% 증가

미래임금상승률
1% 포인트 증가/감소
9.0% 증가 / 7.7% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

자. 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.차. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.8년입니다.

20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
5,484,086
2,055,780

사은적립금
37,884,506
28,193,959

부가세예수금
626,936
-

이연수익 등(*1, 2, 3)
146,547,010
114,983,039

합 계
190,542,538
145,232,778

(*1) 연결회사는 고객에게 구매조건부 혜택을 제공하고 있으며, 수행의무가 이행되 는 시점에 매출로 인식하기 위하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사 는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니 다.(*2) 당기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 132,273백만원(전기말: 114,199백만원)과 반품충당부채 7,274백만원(전기 말 : 784백만원)이 포함되어 있습니다.(*3) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재관련 충당부채 7,000백만원이 포함되어 있습 니다.

21. 비유동 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
증가
감소
당기말
기초
증가
감소
전기말

복구충당부채 (*1)
2,145,066
47,429
-
2,192,495
2,098,674
46,391
-
2,145,065

기타충당부채 (*2)
4,751,662
477,785
(912,500)
4,316,947
4,427,296
829,367
(505,000)
4,751,663

합 계
6,896,728
525,214
(912,500)
6,509,442
6,525,970
875,758
(505,000)
6,896,728

(*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비 용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 자본금 및 연결자본잉여금

가. 당기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.

나. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다.

23. 연결이익잉여금가. 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 (*1)
31,913,088
29,509,017

미처분이익잉여금 (*2)
3,997,731,142
3,839,523,306

합 계
4,029,644,230
3,869,032,323

(*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당기 중 연결회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되 어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

나. 2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 24,041백만원(주당 1,100원), 22,089백만원(주당 1,000원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,300원과 28,412백만원이며 2023년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

24. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

연결기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (*)
13,346,482
4,865,070

파생상품평가손익
1,447,229
292,001

지분법자본변동
1,611,699
2,333,057

해외사업장 외화환산손익
(5,791,582)
-

합 계
10,613,828
7,490,128

연결기타자본항목

자기주식
(162,655,723)
(162,655,723)

기타자본조정
(22,388,284)
(22,063,014)

합 계
(185,044,007)
(184,718,737)

(*) 당기 중 연결회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되 어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출유형:

총매출액
10,522,497,556
9,121,575,999

(1) 상품 및 상품관련매출
9,762,153,495
9,000,623,665

(2) 용역매출액
126,883,406
120,952,334

(3) 제품매출액
627,695,826
-

(4) 기타
5,764,829
-

매출차감
5,508,373,927
5,549,142,817

(1) 매출에누리
353,144,451
316,633,356

(2) 특정매입원가
4,680,243,879
4,416,028,240

(3) 기타
474,985,597
816,481,221

순매출액
5,014,123,629
3,572,433,182

수익인식시기:

한 시점에 인식
4,267,333,093
2,907,274,497

기간에 걸쳐 인식
746,790,536
665,158,685

나. 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없 습니다.

26. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
181,059,901
140,507,481

상여
77,217,961
72,302,406

잡급
7,434,590
5,849,261

퇴직급여
26,823,791
27,205,547

복리후생비
78,508,527
67,598,467

교육훈련비
968,953
841,336

도서인쇄비
1,537,550
1,791,555

감가상각비
215,759,085
202,311,417

지급임차료
13,536,651
13,087,120

보험료
8,233,858
6,075,979

수도광열비
68,861,120
62,524,935

관리비
32,472,820
28,208,503

수선비
12,906,755
9,849,099

소모품비
13,205,363
11,614,765

세금과공과
86,381,772
76,522,009

미화조성비
10,183,281
10,567,387

장치장식비
28,902,927
21,825,718

광고선전비
77,475,305
47,007,290

판촉비
67,166,596
57,670,966

접대비
3,435,415
3,057,863

조사연구비
383,588
350,577

연구개발비
2,962,720
-

여비교통비
6,251,147
3,877,437

통신비
3,564,351
3,754,656

사무용품비
168,124
188,129

전산비
41,647,507
33,925,885

지급수수료
1,471,383,645
762,394,138

차량유지비
1,322,855
946,317

물류운반비
52,865,225
14,544,810

용역비
277,896,310
277,662,026

포장비
7,620,868
8,531,627

대손상각비
4,173,042
2,263,218

무형자산상각비
40,984,620
14,964,185

사용권자산감가상각비
93,197,779
86,091,645

주식보상비
25,917
-

합 계
3,016,519,919
2,075,913,754

27. 기타수익,비용 및 금융수익,비용가. 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외화환산이익
1,164,081
874,451

외환차익
50,748,518
6,031,992

상품권수수료
41,608
30,796

유형자산처분이익
256,487
993,056

백화점부대수입
11,233,874
10,865,865

사용권자산처분이익
11,063
432

기타의대손충당금환입
18,495
-

잡이익
32,129,094
40,039,735

합 계
95,603,220
58,836,327

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외화환산손실
14,797,364
4,804,618

외환차손
37,526,995
9,239,496

기부금
4,331,863
3,308,415

유형자산처분손실
5,510,069
3,810,081

무형자산처분손실
1,667
21,657

무형자산손상차손 (*1)
36,016,475
-

매출채권처분손실
1,982,683
1,795,726

기타의 대손상각비
5,229
-

잡손실 (*2)
40,536,923
9,700,433

합 계
140,709,268
32,680,426

(*1) 당기말 현재 가구제조업 부문의 추정 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 중 35,830백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 14 참조).(*2) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재관련 비용이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
24,865,018
20,163,867

배당금수익
2,866,907
2,607,866

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
2,249,447
1,216,301

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
1,516,828
-

파생상품거래이익
5,174,649
-

파생상품평가이익
4,956,398
4,774,711

임차보증금현재가치이자수익
2,685,352
2,543,219

합 계
44,314,599
31,305,964

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
50,638,165
21,846,809

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
6,710,031
2,415,394

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
600,388
296,309

리스부채이자비용
19,249,156
18,802,426

파생상품거래손실
12,934,901
-

파생상품평가손실
404,631
204,620

예수보증금현재가치이자비용
422,231
439,520

합 계
90,959,503
44,005,078

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(341,650,006)
(131,320,254)

재고자산 매입액
1,971,027,478
1,323,876,335

급여, 상여 및 잡급
292,258,928
219,199,525

퇴직급여
26,966,230
27,276,003

복리후생비
80,259,027
67,658,507

지급임차료
13,798,499
13,087,120

지급수수료
1,474,549,942
762,394,384

감가상각비 및 무형자산상각비
267,507,885
217,275,602

사용권자산감가상각비
93,451,777
86,091,645

광고선전비
77,477,347
47,007,290

판촉비
67,166,596
57,670,966

용역비
277,896,309
277,662,026

기타
392,484,883
340,188,845

합 계 (*)

4,693,194,895
3,308,067,994

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 법인세비용

가. 당기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용 :

당기법인세부담액
105,968,550
85,036,000

미환류세제관련 당기법인세
270,994
108,168

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
319,828
199,429

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(29,703,294)
1,507,889

자본에 반영된 법인세 효과
(16,011,403)
(3,379,144)

외환차이
(159,486)
-

법인세비용
60,685,189
83,472,342

나. 당기 및 전기의 회계이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
246,711,565
316,861,267

적용세율(세율 : 24.2%)에 따른 법인세이익
76,788,148
88,372,615

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
(1,329,142)
(1,884,372)

비공제비용으로 인한 효과
978,299
856,072

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(249,390)
(54,932)

과거기간 법인세 조정사항
319,828
199,429

미환류세제관련 당기법인세
270,994
108,168

세율 변경으로 인한 이연법인세 변동
(10,083,877)
-

연결조정효과
(5,495,655)
(3,254,556)

기타
(514,016)
(870,082)

당기손익으로 인식된 법인세비용
60,685,189
83,472,342

유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
24.60%
26.34%

다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,731,390)
(603,662)

순확정급여부채의 재측정요소
(13,111,048)
(2,708,605)

관계기업투자주식의 기타포괄손익 효과
(15,485)
339,641

관계기업투자주식의 이익잉여금변동
(783,940)
(326,288)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
(369,540)
(80,230)

합 계
(16,011,403)
(3,379,144)

라. 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초

연결범위

변동 (*)

당기손익반영
자본에직접반영
외환차이
기말

퇴직급여부채
52,669,739
1,836,680
817,145
(13,135,747)
(683)
42,187,134

사외적립자산
(54,281,277)
(1,685,709)
(907,647)
24,699
-
(56,849,934)

대손충당금
4,640,570
246,761
(213,083)
-
(8,056)
4,666,192

미지급비용
1,370,854
3,518,541
617,431
-
(191,300)
5,315,526

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손상차손
7,093,920
-
(794,311)
52,790
-
6,352,399

무형자산손상차손
792,165
-
(46,046)
-
-
746,119

감가상각비
10,248,375
(3,393,233)
(614,883)
-
182,870
6,423,129

충당부채
35,727,428
1,975,412
4,666,675
-
(65,316)
42,304,199

건설자금이자
(23,695,479)
-
1,786,858
-
-
(21,908,621)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(9,666,896)
-
-
(1,784,180)
-
(11,451,076)

종속기업및관계기업투자주식
(218,632,688)
-
16,631,158
(799,425)
-
(202,800,955)

자기주식
(6,554,686)
-
380,999
-
-
(6,173,687)

압축기장충당금
(42,045,391)
-
2,443,939
-
-
(39,601,452)

기타의 무형자산
-
(306,259,205)
5,115,041
-
-
(301,144,164)

기타
(36,790,780)
14,166,244
15,990,907
(369,540)
(77,001)
(7,080,170)

합 계
(279,124,146)
(289,594,509)
45,874,183
(16,011,403)
(159,486)
(539,015,361)

(*) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본에직접반영
기말

퇴직급여부채
50,778,915
4,599,429
(2,708,605)
52,669,739

사외적립자산
(45,312,131)
(8,969,146)
-
(54,281,277)

대손충당금
5,001,524
(360,954)
-
4,640,570

미지급비용
1,284,930
85,924
-
1,370,854

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손상차손
7,093,920
-
-
7,093,920

무형자산손상차손
792,165
-
-
792,165

감가상각비
8,987,992
1,260,383
-
10,248,375

충당부채
19,881,291
15,846,137
-
35,727,428

건설자금이자
(24,214,859)
519,380
-
(23,695,479)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(9,063,234)
-
(603,662)
(9,666,896)

종속기업및관계기업투자주식
(212,977,503)
(5,668,538)
13,353
(218,632,688)

자기주식
(6,554,686)
-
-
(6,554,686)

압축기장충당금
(42,045,391)
-
-
(42,045,391)

기타
(34,284,968)
(2,425,582)
(80,230)
(36,790,780)

합 계
(280,632,035)
4,887,033
(3,379,144)
(279,124,146)

마. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
25,693,186
-

이연법인세부채
(564,708,547)
(279,124,146)

합 계
(539,015,361)
(279,124,146)

30. 주당순이익

가. 당기와 전기 중 지배회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
144,080,692,486 원
189,377,182,669 원

가중평균유통보통주식수
21,855,186 주
21,889,079 주

기본주당순이익
6,593 원/주
8,652 원/주

당기와 전기 중 지배회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

당기 가중평균유통보통주식수: 7,977,142,890 ÷ 365 = 21,889,079 주

(2) 전기

구 분
기준일
유통보통주식수
가중치
적수

기초
2021-01-01
22,089,186
365
8,062,552,890

자기주식 취득
2021-02-05~ 2021-03-22
(234,000)
(*)
(73,039,000)

합 계

7,989,513,890

(*) 지배회사는 전기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.전기 가중평균유통보통주식수: 7,989,513,890 ÷ 365 = 21,889,079 주나. 당기와 전기 중 지배회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

31. 현금흐름가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

연결당기순이익
186,026,376
233,388,925

조정 항목 :
543,926,685
401,846,198

이자수익
(24,865,018)
(20,163,867)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(2,249,447)
(1,216,301)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
6,710,031
2,415,394

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(1,516,828)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
600,388
296,309

임차보증금현재가치이자수익
(2,685,352)
(2,543,219)

이자비용
50,638,165
21,846,809

예수보증금현재가치이자비용
422,231
439,520

리스부채이자비용
19,249,156
18,802,426

매출채권처분손실
1,982,683
1,795,726

배당금수익
(2,866,907)
(2,607,866)

외화환산이익
(1,164,081)
(874,451)

외화환산손실
14,797,364
4,804,618

파생상품평가이익
(4,956,398)
(4,774,711)

파생상품평가손실
404,631
204,620

유형자산감가상각비

224,593,601
200,436,640

투자부동산감가상각비
1,921,903
1,874,777

사용권자산감가상각비
93,451,777
86,091,645

사용권자산처분이익
(11,063)
(432)

무형자산상각비
40,992,381
14,964,185

무형자산손상차손
36,016,475
-

유형자산처분이익
(256,487)
(993,056)

유형자산처분손실
5,510,069
3,810,081

무형자산처분손실
1,667
21,657

법인세비용
60,685,189
83,472,342

대손상각비
4,173,042
2,263,218

기타의대손상각비
5,229
-

기타의대손충당금환입
(18,495)
-

퇴직급여
26,464,766
27,276,003

장기종업원급여
477,785
829,367

잡손실
7,000,000
-

복구충당부채 전입액
47,429
46,391

재고자산폐기손실
-
1,030,102

재고자산평가손실
5,878,665
1,337,563

주식보상비용
25,917
-

관계기업 손익에 대한 지분
(17,533,783)
(39,039,292)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(94,152,870)
(77,273,974)

매출채권의 증가
(177,220,914)
(165,481,286)

미수금의 증가
(3,641,417)
(22,230,043)

재고자산의 증가
(22,975,690)
(133,687,919)

기타유동자산의 감소(증가)
(63,196,004)
2,217,427

기타비유동자산의 증가
(40,351)
(1,193)

매입채무의 증가(감소)
(20,513,088)
11,231,475

미지급금의 증가
73,425,988
74,798,734

선수금의 증가
141,689,099
62,542,618

예수금의 증가
8,848,644
95,252,316

미지급비용의 증가
5,485,813
515,908

기타유동부채의 증가(감소)
(2,715,969)
19,698,175

이연수익의 증가
18,850,606
25,974,801

퇴직금의 지급
(9,150,332)
(7,846,256)

사외적립자산의 증가
(37,975,157)
(39,520,822)

국민연금전환금의 감소
7,732
20,826

예수보증금의 감소
(4,712,410)
(236,033)

장기종업원급여 지급액
(912,500)
(505,000)

기타금융부채의 감소
(36,311)
-

기타비유동부채의 감소(증가)
629,391
(17,702)

영업으로부터 창출된 현금흐름
635,800,191
557,961,149

나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
7,152,113
1,682,360

건설중인자산의 본계정대체
218,882,058
154,239,736

유형자산의 투자부동산 대체
583,422
-

유형자산의 무형자산 대체
33,948,183
8,764,053

유형자산의 사용권자산 대체
27,793,231
-

건설중인자산 취득 관련 미지급금의 증감
46,031,829
62,347,556

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
1,633,576
-

기타금융자산의 유동성대체
2,326,107
-

사채의 유동성 대체
307,947,779
-

사용권자산 및 리스부채 계상
19,114,583
309,320,294

리스부채 유동성대체
109,482,507
104,162,517

장기차입금 유동성대체
106,570,290
120,000,000

다. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
연결범위변동(*)
감소
환율변동
재무활동
대체
당기말

단기차입금
116,000,000
-
274,009,421
-
(10,940,517)
657,968,169
-
1,037,037,073

유동성장기차입금
120,000,000
96,024
21,991,048
-
(886,566)
(124,506,084)
106,570,290
123,264,712

장기차입금
100,000,000
292,427
74,728,570
-
(1,212,008)
100,885,150
(106,570,290)
168,123,849

유동성사채
-
-
-
-
-
-
307,947,779
307,947,779

사채
650,104,529
523,758
-
-
4,956,398
279,357,208
(307,947,779)
626,994,114

유동리스부채
106,700,877
6,600,801
12,533,929
(13,879,608)
(110,656)
(102,286,973)
109,482,507
119,040,877

비유동리스부채
708,191,293
12,513,782
23,978,404
(3,919,280)
(1,322,550)
15,847,163
(109,482,507)
645,806,305

합 계
1,800,996,699
20,026,792
407,241,372
(17,798,888)
(9,515,899)
827,264,633
-
3,028,214,709

(*) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
전기말

단기차입금
505,000,000
-
-
-
(389,000,000)
-
116,000,000

유동성장기차입금
100,000,000
-
-
-
(100,000,000)
120,000,000
120,000,000

장기차입금
200,000,000
-
-
-
20,000,000
(120,000,000)
100,000,000

유동성사채
249,922,159
77,841
-
-
(250,000,000)
-
-

사채
351,866,848
436,056
-
4,570,091
293,231,534
-
650,104,529

유동리스부채
49,941,620
25,889,940
(33,907)
-
(73,259,293)
104,162,517
106,700,877

비유동리스부채
512,136,522
283,430,354
-
-
16,786,934
(104,162,517)
708,191,293

합 계
1,968,867,149
309,834,191
(33,907)
4,570,091
(482,240,825)
-
1,800,996,699

32. 우발상황 및 약정사항

가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNY)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
우리은행 등
85,000,000

일반대출 (*1)
KEB하나은행 등
185,000,000

Wells Fargo Bank 등
USD 140,000,000

시설대출
엠유에프제이은행
150,000,000

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 80,000,000

어음할인 등 (*2)
우리은행
5,000,000

중국 공상은행 등
CNY 428,750,000

기업어음(CP)
신한은행 등
180,000,000

수입신용장개설
우리은행 등
USD 137,200,000

보증신용장개설
Citibank N.A.
USD 125,000,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

(*1) Wells Fargo Bank와의 한도(약정) 금액중 USD 28,715,000는 건물 임차계약 등 과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등 과 관련하여 Prologis, L.P 등을 보증처로 하여 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 23,883,924는 사용이 제한되어 있습니다(주석 9 참조).나. 당기말 현재 연결회사는 신한금융투자(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 860,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 64,382백만원의 보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 DB손해보험 (주)로부터 100백만원 및 USD 120,000,000의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

마. 당기말 현재 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 8,867백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.바. 당기말 현재 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건으로서 하기소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(1) 종속회사인 (주)지누스는 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원 및 캘리포니아주 동부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 (주)지누스와 원고들은 최근 진행된 조정(mediation)에서 잠정적인 조정합의를 이루었습니다.

(2) 종속회사인 (주)지누스는 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었습니다. 다만, 동 소송과 관련된 법률 수수료, 소송비용 및 (주)지누스의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 보고기간말 현재 각 소송의결과는 예측할 수 없으나, (주)지누스는 청구된 법률 수수료 및 소송비용이 정당하지 않은 액수임을 지속적으로 주장하며 진행하고 있습니다.

(3) 종속회사인 (주)지누스는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었고, 법원의 사건에 대한 검토가 개시되었으며 법원은 대표회사(HMTX)의 주장 중 일부를 기각하고, 무역대표부(USTR)의 특별 관세 부과 결정에 대한 이유가 충분하게 제공하지 않았다는 등의 부분을 일부 인용하여 무역대표부에게 관세 부과결정에 대한 추가 설명을 제출하도록 요청하였습니다. 무역대표부는 2022년 8월초에 추가 설명을 담은 서면을 제출하였으며, 대표회사(HMTX)는 해당 서면에 대한 답변서를 2022년 9월 중순 및 12월 초경에 제출하였습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 종속회사인 (주)지누스는 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 내용의 항소장을 제출하였으며, 추가 답변서 및 변론기일 신청서 또한 제출하였습니다. 변론기일은 2022년 9월 중순에 진행되었으며, 보고기간말 현재 동 항소의 결과를 예측할 수 없습니다. 다만, (주)지누스가 주장하는 여러가지 쟁점사항 중 일부가 국제무역법원(CIT)에서 인정되어 반덤핑 관세율이 미소마진 기준(2.0%) 이하로 낮아질 경우, 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑 관세 부과는 영구히 없어지며 그동안 부과되었던 반덤핑 관세를 환급 받는것도 가능합니다. 또한, 인도네시아 매트리스에 대한 1차 연례재심이 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.

사. 당기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 100,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

아. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액

외화금액
원화금액

단기금융상품
Hanover Insurance Group
USD 2,400,000
3,041,520

매출채권 및재고자산
Wells Fargo Bank
USD 125,000,000
158,412,500

유형자산
중국공상은행
CNY 131,750,000
23,904,720

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
54,493,900

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
13,686,840

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
38,019,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,009,500

PT. IBK Bank Indonesia
USD 15,000,000
19,009,500

흥업은행
CNY 150,481,483
27,303,360

자. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구 분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호 기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

현대백화점면세점 동대문점 임차계약
(주)두산
2020년 2월
현대백화점면세점 동대문점 운영

현대백화점면세점 인천공항점 임차계약
인천국제공항공사
2020년 4월
현대백화점면세점 인천공항점 운영

차. 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월, 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다.또한, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종 낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였고, 2020년 9월부터 영업을 개시하였습니 다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2025년 8월 특허가 만료될 예정입니다.

카. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월(*)

24,950
-
15,516
-
(10,003)
-
-
-
-
-
30,463
-

추가할당
23,808
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,808
-

할당취소
(1,048)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,048)
-

정부제출
(166,188)
-
(168,613)
-
-
-
-
-
-
-
(334,801)
-

매각
(9,100)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,100)
-

차입(이월)
(15,516)
-
10,003
-
-
-
-
-
-
-
(5,513)
-

기말

-
-
-
-
133,091
-
139,095
-
139,095
-
411,281
-

(*) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 온실가스 배출량 추정치는 168,613KAU이며, 전기 배출된 온실가스 인증량은 166,188KAU입니다. 한편, 당기 중 온실가스배출권을 매각하여 발생한 이익은 187,005천원입니다.

타. 지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2023년 8월 27일을 만기로 하여 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 지배회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2023년 8월 27일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

파. (주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.하. 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하였으며 보고기간말 현재, 정밀 안전진단 및 구조보강 점검이 진행중임에 따라 일시적으로 영업을 중단하고 있습니다. 보고기간말 현재, 화재로 인한 피해와 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 합리적으로 추정하여 연결재무제표에 반영하였으나, 동 금액은 향후 현장 실사 등을 통한 피해 및 보상금액 확정 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

33. 파생상품 및 위험회피회계가. 파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
508,002

통화선도
404,631
-
-
-

파생상품자산:

통화이자율스왑
2,326,107
5,154,865
-
1,507,808

나. 파생상품 및 위험회피회계(1) 통화이자율스왑

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약처
약정환율
약정이자율
계약시작일
계약만기일
거래금액

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
SMBC BANK
1,216.50
수취
3M LIBOR + 1.15
2020.06.18
2023.06.16
USD
30,000,000

지급
1.36

MUFG BANK
1,133.50
수취
3M LIBOR + 0.05
2021.06.18
2024.06.18
USD
30,000,000

지급
1.15

(2) 통화선도

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약처
계약환율
계약시작일
계약만기일
미체결 건수
미체결 잔액

매매목적
통화선도거래
하나은행

1,270.50

~1,369.21

2022.11.10

~2022.12.29

2023.01.04~2023.02.17
27건
USD
15,851,656

다. 파생상품 관련 손익(1) 통화이자율스왑연결회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 4,956,398천원(전기: 4,570,091천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 1,155,228천원(전기: 226,578천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

(2) 통화선도연결회사가 상기의 통화선도계약으로 인하여 당기 중 금융손익으로 인식한 파생상품평가손익은 404,631천원(전기: 0)이며, 거래손익은 7,760,252천원(전기: 0)입니다.

34. 특수관계자거래

가. 보고기간종료일 현재 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷,한국도심공항자산관리(주),(주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷,한국도심공항자산관리(주),(주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더

기업집단에 의한 계열회사 등 (*)
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어,(주)한섬, (주)현대리바트,(주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임,(주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어,(주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대엘앤씨,(사)한국무역협회, (주)한섬라이프앤,(주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰,(주)비노에이치, (주)현대에이앤아이
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어,(주)한섬, (주)현대리바트,(주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임,(주)현대미디어, (주)현대캐터링시스템,(주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템,(주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회,(주)한섬라이프앤, (주)HCN,(주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정 거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
5,056,386
1,000
5,057,386
4,672,707
-
4,672,707

(주)현대퓨처넷
91,423
172,080
263,503
136,213
143,400
279,613

(주)현대아이티앤이
227,215
34,481
261,696
187,565
-
187,565

(주)나이스웨더 (*1)
207,721
-
207,721
90,514
-
90,514

소 계
5,582,745
207,561
5,790,306
5,086,999
143,400
5,230,399

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
69,843,718
825,887
70,669,605
64,265,146
876,610
65,141,756

(주)현대드림투어
258,220
420
258,640
218,048
-
218,048

(주)한섬
113,463,496
1,262
113,464,758
100,022,182
4,046
100,026,228

(주)현대리바트
22,794,145
12,059
22,806,204
18,867,272
885
18,868,157

(주)현대리바트엠앤에스
5,493
-
5,493
6,074
-
6,074

(주)현대캐터링시스템
39,944
-
39,944
160,747
-
160,747

(주)씨엔에스푸드시스템
19,415
-
19,415
23,973
-
23,973

(주)현대렌탈케어
839,004
-
839,004
711,877
150
712,027

(주)현대에버다임 (*2)
84,070
-
84,070
86,476
-
86,476

(주)현대미디어 (*3)
-
-
-
11,177
-
11,177

(주)현대엘앤씨
208,715
-
208,715
244,845
-
244,845

(주)한섬라이프앤
669,087
333
669,420
128,023
-
128,023

(주)HCN (*3)
-
-
-
525,173
-
525,173

(주)현대바이오랜드
175,080
-
175,080
68,345
-
68,345

(주)현대이지웰 (*4)
384,288
130
384,418
68,125
-
68,125

(사)한국무역협회
41,155
-
41,155
33,360
-
33,360

(주)비노에이치 (*5)
50,841
-
50,841
-
-
-

소 계
208,876,671
840,091
209,716,762
185,440,843
881,691
186,322,534

합 계
214,459,416
1,047,652
215,507,068
190,527,842
1,025,091
191,552,933

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단 에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*5) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기
전기

매입
유형자산취득
기타
합 계
매입
유형자산취득
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
17,036
-
33,024,828
33,041,864
-
-
34,053,338
34,053,338

한국도심공항자산관리(주)
-
-
2,027,462
2,027,462
-
-
2,012,866
2,012,866

(주)현대퓨처넷
-
1,102,600
2,593,842
3,696,442
-
2,625,800
2,696,791
5,322,591

(주)현대아이티앤이
-
435,930
31,846,348
32,282,278
-
83,765
28,749,432
28,833,197

(주)나이스웨더 (*1)
2,757
-
38
2,795
-
-
-
-

소 계
19,793
1,538,530
69,492,518
71,050,841
-
2,709,565
67,512,427
70,221,992

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
31,527,484
92
32,047,762
63,575,338
33,162,005
-
30,894,820
64,056,825

(주)현대드림투어
-
-
53,308
53,308
-
-
2,359
2,359

(주)현대렌탈케어
-
1,972
1,091,023
1,092,995
-
34,653
999,192
1,033,845

(주)한섬
64,194
-
16,440
80,634
-
-
65,220
65,220

(주)현대리바트
85,456
3,397,695
2,473,119
5,956,270
146,496
5,796,042
4,476,791
10,419,329

(주)현대에버다임 (*2)
-
-
73,210
73,210
-
-
119,318
119,318

(사)한국무역협회
-
-
69,848
69,848
-
-
69,848
69,848

(주)HCN (*3)
-
-
-
-
-
178,728
996,058
1,174,786

(주)한섬라이프앤
-
-
206,082
206,082
-
-
-
-

(주)현대바이오랜드
91,600
-
276,139
367,739
94,750
-
193,609
288,359

(주)현대이지웰 (*4)
-
-
420,528
420,528
-
-
27,547
27,547

(주)현대엘앤씨
-
-
7,748
7,748
-
-
-
-

(주)비노에이치 (*5)

418,070
-
-
418,070
-
-
-
-

소 계
32,186,804
3,399,759
36,735,207
72,321,770
33,403,251
6,009,423
37,844,762
77,257,436

합 계
32,206,597
4,938,289
106,227,725
143,372,611
33,403,251
8,718,988
105,357,189
147,479,428

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 구, (주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단 에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*5) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

매출채권 및미수금
보증금
합 계
매출채권 및미수금
보증금
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
26,444,352
-
26,444,352
26,740,366
-
26,740,366

한국도심공항자산관리(주)
-
690,432
690,432
-
670,277
670,277

(주)현대퓨처넷
41,425
-
41,425
78,727
-
78,727

(주)현대아이티앤이
52,891
185,120
238,011
44,331
475,340
519,671

소 계
26,538,668
875,552
27,414,220
26,863,424
1,145,617
28,009,041

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
596,739
4,465,133
5,061,872
674,896
4,465,133
5,140,029

(주)현대드림투어
34,103
-
34,103
35,312
-
35,312

(주)한섬
726,958
-
726,958
708,179
-
708,179

(주)현대리바트
1,654,767
-
1,654,767
1,893,793
-
1,893,793

(주)현대리바트엠앤에스
490
-
490
1,118
-
1,118

(주)현대캐터링시스템
20,532
-
20,532
127,764
-
127,764

(주)현대렌탈케어
99,760
-
99,760
96,847
-
96,847

(주)씨엔에스푸드시스템
6,415
-
6,415
6,205
-
6,205

(주)현대에버다임 (*1)
47,885
-
47,885
56,688
-
56,688

(주)현대엘앤씨
130,370
-
130,370
166,033
-
166,033

(사)한국무역협회
-
58,206
58,206
-
58,206
58,206

(주)현대바이오랜드
11,433
-
11,433
42,978
-
42,978

(주)한섬라이프앤
8,334
-
8,334
12,780
-
12,780

(주)현대이지웰 (*2)
226,800
-
226,800
226,829
-
226,829

(주)비노에이치 (*3)
85
-
85
-
-
-

소 계
3,564,671
4,523,339
8,088,010
4,049,422
4,523,339
8,572,761

합 계
30,103,339
5,398,891
35,502,230
30,912,846
5,668,956
36,581,802

(*1) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*3) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

매입채무 및미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및미지급금
기타채무
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
5,246,601
2,516,115
7,762,716
4,334,837
2,125,467
6,460,304

한국도심공항 자산관리(주)
150,189
-
150,189
143,161
-
143,161

(주)현대퓨처넷
527,244
-
527,244
554,626
-
554,626

(주)현대아이티앤이
2,931,662
-
2,931,662
2,795,811
-
2,795,811

(주)나이스웨더 (*1)
462,827
-
462,827
122,518
-
122,518

소 계
9,318,523
2,516,115
11,834,638
7,950,953
2,125,467
10,076,420

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
19,369,121
18,550,833
37,919,954
18,709,549
15,063,635
33,773,184

(주)현대드림투어
18,459
893,475
911,934
137,083
855,810
992,893

(주)한섬
18,978,612
10,313,219
29,291,831
17,764,043
9,862,329
27,626,372

(주)현대리바트
4,213,908
3,801,999
8,015,907
4,268,935
1,418,863
5,687,798

(주)현대캐터링시스템
-
-
-
82
-
82

(주)씨엔에스푸드시스템
-
-
-
12
-
12

(주)현대렌탈케어
119,104
1,168,095
1,287,199
106,601
1,149,861
1,256,462

(주)현대에버다임 (*2)
20,020
-
20,020
77,183
-
77,183

(주)현대엘앤씨
-
-
-
391
-
391

(주)현대바이오랜드
311,029
-
311,029
230,624
-
230,624

(주)한섬라이프앤
139,367
15,177
154,544
122,962
2,292
125,254

(주)현대이지웰 (*3)
82,226
23,524
105,750
199,637
-
199,637

(주)비노에이치 (*4)
459,876
261,469
721,345
-
-
-

소 계
43,711,722
35,027,791
78,739,513
41,617,102
28,352,790
69,969,892

합 계
53,030,245
37,543,906
90,574,151
49,568,055
30,478,257
80,046,312

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*4) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

바. 당기와 전기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기
전기

지급
수취
지급
수취

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,551,600
-
4,172,300

(주)현대퓨처넷
-
2,243,230
-
1,993,982

한국도심공항자산관리(주)
-
1,733,335
-
2,925,003

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드
3,156,149
-
2,870,926
-

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,008,900
-

(사)한국무역협회
5,086,780
-
4,781,573
-

합 계
9,352,719
8,528,165
8,661,399
9,091,285

사. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
현금출자

당기
전기

관계기업
(주)나이스웨더 (*)
-
2,000,000

(*) 전기 중 (주)나이스웨더의 상환전환우선주 2,000백만원을 취득하였습니다.

아. 연결회사가 당기와 전기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

<당기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
해지
감가상각
당기말

관계기업

한국도심공항 자산관리(주)
10,284,291
102,321
19,427
-
(1,911,073)
8,494,966

(주)현대아이티앤이
1,188,626
1,195,560
(41,047)
(17,853)
(1,268,488)
1,056,798

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
70,219
-
-
(70,219)
-

(주)현대그린푸드
3,707,499
-
-
-
(704,380)
3,003,119

합 계
15,180,416
1,368,100
(21,620)
(17,853)
(3,954,160)
12,554,883

<전기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
해지
감가상각
전기말

관계기업

한국도심공항 자산관리(주)
11,552,710
419,920
202,553
-
(1,890,892)
10,284,291

(주)현대아이티앤이
1,663,514
718,716
312
(1,316)
(1,192,600)
1,188,626

기업집단에 의한

계열회사

(사)한국무역협회전시장
-
70,052
-
-
(70,052)
-

(주)현대그린푸드
4,096,136
112,645
183,220
-
(684,502)
3,707,499

합 계
17,312,360
1,321,333
386,085
(1,316)
(3,838,046)
15,180,416

(2) 리스부채

<당기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당기발생
계약변경
해지
상환
이자비용
당기말

관계기업
한국도심공항 자산관리(주)
10,631,641
98,151
18,890
-
(2,109,630)
244,420
8,883,472

(주)현대아이티앤이
1,267,400
1,194,138
(41,047)
(28,343)
(1,311,101)
31,003
1,112,050

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
69,151
-
-
(69,847)
696
-

(주)현대그린푸드
3,353,023
-
-
-
(663,216)
63,257
2,753,064

합 계
15,252,064
1,361,440
(22,157)
(28,343)
(4,153,794)
339,376
12,748,586

<전기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당기발생
계약변경
해지
상환
이자비용
전기말

관계기업

한국도심공항 자산관리(주)
11,852,809
413,779
202,132
-
(2,059,221)
222,142
10,631,641

(주)현대아이티앤이
1,749,375
709,505
312
(1,600)
(1,215,842)
25,650
1,267,400

기업집단에 의한

계열회사

(사)한국무역협회
-
69,466
-
-
(69,847)
381
-

(주)현대그린푸드
3,644,940
100,978
183,220
-
(638,601)
62,486
3,353,023

합 계
17,247,124
1,293,728
385,664
(1,600)
(3,983,511)
310,659
15,252,064

자. 주요 경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
13,478,547
9,996,926

퇴직급여
4,352,489
2,463,966

주식기준보상
25,917
-

합 계
17,856,953
12,460,892

35. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNY,JPY,IDR,SGD,MXN)

계 정 과 목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
54,207,485
68,697,146
126,400
149,847

EUR
121,085
163,610
17,000
22,820

CNY
267,500
48,535
267,500
49,825

JPY
379,525,067
3,617,557
11,210,000
115,490

IDR
31,157,023,945
2,520,603
-
-

SGD
352
332
-
-

매출채권
USD
17,979,672
22,785,638
-
-

EUR
37,395
50,529
-
-

당기손익-공정가치금융자산
USD
6,176,413
7,827,368
-
-

미수금
USD
24,127,740
30,577,085
22,257,451
26,386,208

JPY
-
-
1,775,344
18,290

EUR
21
29
79,853
107,190

IDR
3,397,782,048
274,881
-
-

보증금
IDR
2,412,298,586
195,155
-
-

외화자산 합계

136,758,468

26,849,670

외화부채:

매입채무
USD
31,853,214
40,367,578
15,589,596
18,481,466

EUR
50,877
68,744
-
-

JPY
80,368,730
766,059
-
-

IDR
103,962,020,703
8,410,527
-
-

단기차입금
USD
44,970,913
56,991,638
-
-

유동성장기차입금
USD
666,022
844,050
-
-

장기차입금
USD
6,660,230
8,440,509
-
-

미지급금
USD
1,060,622
1,344,126
1,078
1,278

IDR
57,055,771,019
4,615,812
-
-

EUR
16,018
21,644
-
-

MXN
89,892
5,856
-
-

미지급비용
USD
12,177
15,432
-
-

유동성장기미지급금
USD
64,802
82,124
-
-

장기미지급금
USD
648,038
821,259
-
-

리스부채
IDR
9,729,400,000
787,108
-
-

외화부채 합계

123,582,466

18,482,744

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,098,052
(2,098,052)
805,331
(805,331)

EUR
12,378
(12,378)
13,001
(13,001)

CNY
4,854
(4,854)
4,983
(4,983)

JPY
285,150
(285,150)
13,378
(13,378)

IDR
(1,082,281)
1,082,281
-
-

SGD
32
(32)
-
-

MXN
(586)
586
-
-

합 계
1,317,599
(1,317,599)
836,693
(836,693)

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 60,135백만원(전기말: 50,922백만원)입니다(주석 5 참조).보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당기말
10%
-
6,013,497

-10%
-
(6,013,497)

전기말
10%
-
5,092,184

-10%
-
(5,092,184)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 변동이자부 사채를 보유하고 있으나 일부는 파생상품 거래를 통해 이자율변동 위험을 헤지하고 있습니다. 이외에 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

변동이자부 차입금

91,000,000
66,000,000

연결회사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

변동이자부 차입금

(910,000)
910,000
(660,000)
660,000

나. 신용위험신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
989,419,186
36,801,682
9,608,143
6,316,282
22,028,380
1,064,173,673

기대손실률
0.20%
1.57%
6.48%
18.37%
20.37%

손실충당금
(1,952,935)
(577,576)
(622,991)
(1,160,531)
(4,487,573)
(8,801,606)

소 계
987,466,251
36,224,106
8,985,152
5,155,751
17,540,807
1,055,372,067

미수금
총 장부금액
72,894,899
63,811
24,752
62,614
775,547
73,821,623

기대손실률
0.13%
5.41%
76.51%
96.51%
83.71%

손실충당금
(96,272)
(3,449)
(18,938)
(60,431)
(649,184)
(828,274)

소 계
72,798,627
60,362
5,814
2,183
126,363
72,993,349

합 계
1,060,264,878
36,284,468
8,990,966
5,157,934
17,667,170
1,128,365,416

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
705,671,297
2,051,004
349,936
611,453
4,152,630
712,836,320

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
704,576,226
1,861,696
82,200
22,784
-
706,542,906

미수금
총 장부금액
70,497,389
19,547
13,100
37,052
331,867
70,898,955

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,806)
(331,867)
(399,635)

소 계
70,477,254
17,743
3,077
1,246
-
70,499,320

합 계
775,053,480
1,879,439
85,277
24,030
-
777,042,226

당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 손실충당금
(6,293,414)
(399,635)
(6,523,522)
(586,784)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*1)
(3,808,422)
(331,769)
(2,094,383)
(217,815)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
2,199,832
257,587
2,324,491
404,964

외환차이
31,864
2,873
-
-

연결범위 변동 (*2)
(931,466)
(357,330)
-
-

당기말 손실충당금
(8,801,606)
(828,274)
(6,293,414)
(399,635)

(*1) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였 지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적 으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정 으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적 인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연 체)(*2) 당기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다 (주석 36 참조).

다. 유동성위험연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
846,924,591
65,818,710
-
-
-
912,743,301

미지급비용
23,739,941
788,906
-
-
-
24,528,847

유동성사채 (*1)
1,607,993
308,102,993
-
-
-
309,710,986

사채 (*1)
3,656,564
10,969,693
306,316,679
335,450,800
-
656,393,736

단기차입금
699,696,153
342,088,847
-
-
-
1,041,785,000

유동성장기차입금 (*1)
14,665,560
109,671,909
-
-
-
124,337,469

장기차입금 (*1)
880,082
2,640,247
113,512,770
53,811,289
15,521,409
186,365,797

예수보증금 (*2)
1,409,811
13,289,696
5,669,628
8,559,732
6,630,316
35,559,183

리스부채 (*2)
34,096,501
96,511,697
128,253,942
300,761,421
358,747,041
918,370,602

기타금융부채 (*2, *3)
-
179,708
179,708
539,124
5,730,561
6,629,101

합 계
1,626,677,196
950,062,406
553,932,727
699,122,366
386,629,327
4,216,424,022

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.(*3) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
686,324,414
-
-
-
-
686,324,414

미지급비용
8,834,414
-
-
-
-
8,834,414

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
314,279,644
346,681,079
-
671,961,352

단기차입금
95,757,013
20,242,987
-
-
-
116,000,000

유동성장기차입금 (*1)
526,932
120,664,685
-
-
-
121,191,617

장기차입금 (*1)
439,000
1,317,000
100,878,000
-
-
102,634,000

예수보증금 (*2)
2,387,109
20,397,502
548,421
10,299,901
6,483,884
40,116,817

리스부채 (*2)
31,504,741
88,371,764
117,228,703
312,511,568
444,857,357
994,474,133

합 계
828,523,780
259,244,410
532,934,768
669,492,548
451,341,241
2,741,536,747

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
5,702,018,783
3,743,568,385

자본(B)
6,367,230,872
5,225,628,071

현금및현금성자산(C)
195,003,256
46,627,837

차입금(D) (*)
2,263,367,527
986,104,529

부채비율(A/B)
89.55%
71.64%

순차입금비율 (D-C)/B
32.48%
17.98%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

36. 사업결합가. 연결회사는 당기 중 (주)지누스의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니 다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득시 지분율(%) (*)
이전대가
영업권

주식회사 지누스
38.09%
888,961,139
302,730,173

(*) 종속기업 취득 시 피투자회사가 보유한 자기주식을 제외한 지분율이며, 당기말 현재 자기주식을 제외한 의결권 지분율은 38.10%입니다.

나. 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액 및 동회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
(주)지누스

이전대가

현금및현금성자산
888,961,139

취득한 자산과 인수한 부채

자 산

I. 유 동 자 산
813,033,059

현금및현금성자산
213,206,774

단기금융상품
4,302,960

당기손익-공정가치금융자산
5,208,795

매출채권및기타채권
224,907,058

미수수익
22,251

재고자산
336,572,224

유동성보증금
851,180

기타유동자산
27,961,817

Ⅱ. 비 유 동 자 산
1,632,592,431

당기손익-공정가치금융자산
456,253

기타금융자산
750,360

유형자산
311,457,440

무형자산 (*)
1,217,265,261

투자부동산
591,065

사용권자산
79,990,631

보증금
1,243,998

순확정급여자산
1,853,677

이연법인세자산
18,703,038

기타비유동자산
280,708

자 산 총 계
2,445,625,490

부 채

I. 유 동 부 채
492,598,129

매입채무및기타채무
153,487,208

단기차입금
274,009,421

유동성예수보증금
76,333

유동성장기차입금
21,991,048

선수금
1,613,994

예수금
908,130

미지급비용
8,397,306

당기법인세부채
5,936,452

유동리스부채
12,533,929

기타유동부채
12,114,774

기타금융부채
1,529,534

II. 비 유 동 부 채
413,959,457

장기차입금
74,728,570

예수보증금
84,956

순확정급여부채
1,153,393

비유동리스부채
23,978,404

이연법인세부채
308,297,546

기타금융부채
5,716,588

부 채 총 계
906,557,586

식별가능한 순자산의 공정가치
1,539,067,904

비지배지분
(952,823,190)

영업권
302,716,425

합 계
888,961,139

(*) 상기 무형자산에는 연결실체가 종속기업 취득시 개별적으로 식별한 브랜드 및 고 객관계 등을 포함하고 있으며 브랜드는 로열티회피법으로, 고객관계는 다기간초 과이익법으로 측정하였습니다.

37. 분할결정지배회사는 2022년 9월 16일에 개최된 임시 이사회에 따라 2023년 3월 1일을 분할기일로 하여 인적분할될 계획이었으나, 2023년 2월 10일 개최된 임시주주총회에서 인적분할 계획 승인이 부결되었습니다.
38. 주식기준보상가. 주식선택권(Stock option)(1) 종속회사 (주)지누스는 2017년 3월 31일 정기주주총회 결의에 의거하여 (주)지누스 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 또는 기명식 종류주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부방식 - 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 종속회사 (주)지누스의 임직원 으로 재직한 자에 한해 행사가 가능하며, 2019년 3월 31일부터 2025년 3월 31일 까지 6년간 행사 가능(2) 당기 및 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위 : 주)
가중평균행사가격(단위 : 원)

당기
전기
당기
전기

기초 잔여주
390,134
493,240
24,527
26,900

무상증자
31,428
49,324
(2,121)
(2,373)

행사
75,850
152,430
24,527
24,527

기말 잔여주
345,712
390,134
22,406
24,527

(3) 종속회사 (주)지누스는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

평가기준일 주식가격
29,804 원

행사가격
26,900 원

부여된 주식총수
871,440 주

무위험이자율
2.16%

예상주가변동성
4.10%

기대 행사기간
2.1 ~ 6.1 년

(4) 주식선택권(Stock option)의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다.나. 양도제한조건부주식(RSU)2020년 4월 1일에 종속회사 (주)지누스는 일부 임원에게 양도제한조건부주식(RSU) 1,248주를 부여하였습니다. 양도제한조건부주식은 부여일로부터 3년간 근무용역을 제공시 가득되며, 가득시 자기주식 또는 신주를 발행하여 교부합니다. 양도제한조건부주식의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 26백만원이며, 당기 이후 비용으로 인식할 금액은 6백만원입니다.

39. 재무제표 승인연결회사의 당기 연결재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
40. COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다.

연결회사의 영업은 대부분 개별 소비자에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 유형자산의 손상(주석 13 참조), 무형자산의 손상(주석 14 참조) 및사용권자산의 손상(주석 16 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19의 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 2022.12.31 현재

제 20 기 2021.12.31 현재

제 19 기 2020.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

자산

유동자산

1,339,296,861

1,149,085,162

1,226,719,724

현금및현금성자산

15,590,907

15,606,100

10,048,286

단기금융상품

106,000

106,000

106,000

당기손익-공정가치 금융자산

307,499,501

298,965,473

538,369,229

기타금융자산

2,326,107

매출채권및기타채권

858,830,681

737,928,437

566,656,393

미수수익

15,956

1,875

14,126

단기대여금

10,033,627

6,915,177

7,958,987

재고자산

89,964,505

64,069,988

59,711,263

유동성보증금

25,679,718

12,280,081

11,382,648

기타유동자산

29,249,859

13,212,031

32,472,792

비유동자산

6,408,684,932

5,512,183,211

5,208,958,281

금융기관예치금

17,500

17,500

17,500

장기대여금

17,545,138

17,278,833

15,487,911

당기손익-공정가치 금융자산

5,791,956

15,320,593

14,292,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

55,603,974

46,214,512

43,787,119

기타금융자산

5,227,515

1,530,458

22,650

종속기업 및 관계기업투자주식

1,991,462,961

1,128,801,975

1,127,801,975

유형자산

3,533,667,364

3,535,190,090

3,521,861,150

무형자산

81,949,202

67,438,117

70,788,873

투자부동산

99,458,534

100,754,590

102,629,367

사용권자산

472,918,601

524,151,918

269,321,618

보증금

70,365,788

69,510,025

42,947,556

순확정급여자산

74,634,550

5,973,102

기타비유동자산

41,849

1,498

304

자산총계

7,747,981,793

6,661,268,373

6,435,678,005

부채

유동부채

2,287,977,451

1,410,762,530

1,699,904,888

매입채무및기타채무

570,695,782

467,527,938

430,680,581

단기차입금

580,000,000

50,000,000

345,000,000

유동성예수보증금

10,881,932

16,129,365

17,127,802

유동성장기차입금

100,000,000

100,000,000

선수금

346,656,402

334,538,485

275,343,154

예수금

216,937,116

217,738,135

149,776,668

미지급비용

11,616,166

7,025,348

7,518,716

당기법인세부채

39,097,895

35,780,393

5,020,683

유동리스부채

58,366,835

59,110,172

28,673,008

유동성사채

307,947,779

249,922,159

기타유동부채

145,777,544

122,912,694

90,842,117

비유동부채

1,273,086,148

1,243,684,912

846,300,885

사채

626,994,114

650,104,529

351,866,848

장기차입금

100,000,000

100,000,000

예수보증금

18,393,721

15,035,542

14,106,347

순확정급여부채

17,609,678

충당부채

4,266,550

4,510,183

4,222,645

비유동리스부채

431,169,286

474,832,105

252,118,952

이연법인세부채

88,526,797

95,186,104

98,898,914

기타비유동부채

3,735,680

3,508,447

3,600,408

기타금융부채

508,002

3,877,093

부채총계

3,561,063,599

2,654,447,442

2,546,205,773

자본

자본금

117,012,205

117,012,205

117,012,205

자본금

117,012,205

117,012,205

117,012,205

자본잉여금

695,843,619

695,843,619

695,843,619

이익잉여금

3,517,713,849

3,347,706,396

3,212,887,544

기타포괄손익누계액

19,004,243

8,914,433

6,895,226

기타자본항목

(162,655,722)

(162,655,722)

(143,166,362)

자본총계

4,186,918,194

4,006,820,931

3,889,472,232

자본과부채총계

7,747,981,793

6,661,268,373

6,435,678,005

손익계산서

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

매출액

1,655,713,149

1,512,060,769

1,245,062,784

매출원가

292,428,619

285,451,211

246,752,651

매출총이익

1,363,284,530

1,226,609,558

998,310,133

판매비와관리비

1,111,073,863

1,040,355,945

889,566,199

영업이익(손실)

252,210,667

186,253,613

108,743,934

기타수익

33,372,004

44,318,254

41,538,457

기타비용

67,094,906

33,433,482

10,863,915

금융수익

36,517,646

33,085,282

22,717,064

금융비용

49,914,535

33,405,536

28,861,711

법인세비용차감전순이익(손실)

205,090,876

196,818,131

133,273,829

법인세비용

44,212,931

44,744,569

31,375,282

당기순이익

160,877,945

152,073,562

101,898,547

당기주당순이익

기본주당순이익(원/주) (단위 : 원)

7,361

6,947

4,596

희석주당순이익(원/주) (단위 : 원)

7,361

6,947

4,596

포괄손익계산서

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

당기순이익

160,877,945

152,073,562

101,898,547

기타포괄손익

43,260,021

6,853,684

(5,598,160)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

파생상품평가손익

1,155,228

226,578

65,423

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

34,499,511

4,834,477

(1,180,582)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

7,605,282

1,792,629

(4,483,001)

총포괄손익

204,137,966

158,927,246

96,300,387

자본변동표

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

117,012,205

695,843,619

3,134,492,765

11,312,804

(126,955,651)

3,831,705,742

자본의변동

당기순이익

101,898,547

101,898,547

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

(1,180,582)

(1,180,582)

공정가치 지분상품 평가손익

(4,483,001)

(4,483,001)

파생상품평가손익

65,423

65,423

공정가치 지분상품 평가손익 재분류 조정

연차배당

(22,323,186)

(22,323,186)

자기주식 취득

(16,210,711)

(16,210,711)

2020.12.31 (기말자본)

117,012,205

695,843,619

3,212,887,544

6,895,226

(143,166,362)

3,889,472,232

2021.01.01 (기초자본)

117,012,205

695,843,619

3,212,887,544

6,895,226

(143,166,362)

3,889,472,232

자본의변동

당기순이익

152,073,562

152,073,562

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

4,834,477

4,834,477

공정가치 지분상품 평가손익

1,792,629

1,792,629

파생상품평가손익

226,578

226,578

공정가치 지분상품 평가손익 재분류 조정

연차배당

(22,089,187)

(22,089,187)

자기주식 취득

(19,489,360)

(19,489,360)

2021.12.31 (기말자본)

117,012,205

695,843,619

3,347,706,396

8,914,433

(162,655,722)

4,006,820,931

2022.01.01 (기초자본)

117,012,205

695,843,619

3,347,706,396

8,914,433

(162,655,722)

4,006,820,931

자본의변동

당기순이익

160,877,945

160,877,945

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

34,499,511

34,499,511

공정가치 지분상품 평가손익

7,605,282

7,605,282

파생상품평가손익

1,155,228

1,155,228

공정가치 지분상품 평가손익 재분류 조정

(1,329,300)

1,329,300

연차배당

(24,040,703)

(24,040,703)

자기주식 취득

2022.12.31 (기말자본)

117,012,205

695,843,619

3,517,713,849

19,004,243

(162,655,722)

4,186,918,194

현금흐름표

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기

제 20 기

제 19 기

영업활동으로 인한 현금흐름

307,395,260

409,047,057

261,738,099

영업으로부터 창출된 현금흐름

389,247,054

434,494,421

328,008,845

이자의 수취

11,402,826

11,234,170

7,931,500

이자의 지급

(47,921,823)

(30,816,624)

(27,362,231)

배당금의 수취

15,445,802

14,259,625

13,042,645

법인세의 납부

(60,778,599)

(20,124,535)

(59,882,660)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,043,850,331)

30,186,246

(850,629,977)

기타금융상품의 감소

21,015

단기금융상품의 증가

(10,000,000)

단기금융상품의 감소

10,000,000

80,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(1,207,527,539)

(1,008,500,000)

(561,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소

1,208,176,897

1,245,870,803

137,624,770

기타비유동금융자산의 증가

(50,000)

종속기업투자주식의 취득

(888,961,139)

(200,000,000)

관계기업투자주식의 취득

(1,000,000)

유형자산의 취득

(139,827,076)

(179,532,058)

(316,571,842)

유형자산의 처분

510,119

1,823,361

2,036,882

무형자산의 취득

(218,549)

(3,135,831)

(6,673,892)

무형자산의 처분

450,000

사용권자산의 취득

(7,926,142)

기타자산의 처분

10,871,000

임차보증금의 증가

(16,158,208)

(21,905,943)

(5,245,200)

임차보증금의 감소

3,589,919

4,789,168

8,270,717

단기대여금의 증가

(5,335,836)

(2,920,776)

(11,021,166)

단기대여금의 감소

2,610,949

4,666,994

12,053,249

장기대여금의 증가

(7,841,838)

(9,113,798)

(8,372,530)

장기대여금의 감소

7,181,970

6,620,468

7,377,020

재무활동으로 인한 현금흐름

736,439,878

(433,675,489)

576,896,055

단기차입금의 순증감

530,000,000

(295,000,000)

332,000,000

유동성장기차입금의 상환

(100,000,000)

(100,000,000)

장기차입금의 증가

100,000,000

100,000,000

사채의 발행

279,357,208

293,231,534

205,929,175

유동성사채의 상환

0

(250,000,000)

배당금의 지급

(24,040,703)

(22,089,186)

(22,323,186)

리스부채의 상환

(48,876,627)

(40,328,477)

(22,499,222)

자기주식의 취득

0

(19,489,360)

(16,210,712)

현금의 증가(감소)

(15,193)

5,557,814

(11,995,823)

기초의 현금및현금성자산

15,606,100

10,048,286

22,044,109

기말의 현금및현금성자산

15,590,907

15,606,100

10,048,286

이익잉여금처분계산서

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위:천원)

구분
제21기
제20기
제19기

미처분 이익잉여금

3,485,800,761

3,318,197,379

3,185,587,445

전기이월이익잉여금
3,291,752,605

3,161,289,340

3,084,869,480

순확정급여자산(부채)의 재측정요소
34,499,511

4,834,477

(1,180,582)

공정가치 지분상품 평가손익 재분류조정
(1,329,300)

당기순이익
160,877,945

152,073,562

101,898,547

합 계

3,485,800,761

3,318,197,379

3,185,587,445

이익잉여금 처분액

31,252,916

26,444,774

24,298,105

이익준비금
2,841,174

2,404,071

2,208,919

배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제21기 1,300원(26%) 제20기 1,100원(22%) 제19기 1,000원(20%)

28,411,742

24,040,703

22,089,186

차기이월 미처분이익잉여금

3,454,547,845

3,291,752,605

3,161,289,340

※위 이익잉여금처분계산서는 '주주총회 승인 전 재무제표'를 기준으로 작성된 것이며 향후 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제21(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 현대백화점

1. 회사의 개요주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

정지선
3,998,419
17.09%

정몽근
616,644
2.63%

(주)현대그린푸드
2,819,226
12.05%

(주)현대에이앤아이
1,008,900
4.31%

자기주식
1,547,255
6.61%

기타
13,411,997
57.31%

합 계
23,402,441
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관 리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 회사는 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항을 적용하기 전에, 회사는 계약에 따른 회피불가능한 원가인계약이행원가가 계약과 직접 관련된 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 이 개정으로 회사는 계약이행원가에 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 회사가 보고기간종료일 현재 추가로 인식해야 하는 손실부담계약 충당부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한, 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 회사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 회사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 회사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생 기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 투자

종속기업, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.4 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

-

정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

-

주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

-

보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

-

현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

-

정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

-

주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

-

보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

-

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.5 현금 및 현금성자산

재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.6 자기주식

회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.7 공정가치 측정

회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고, 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 공시하고 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

-

자산이나 부채의 주된 시장

-

자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

-

평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 5, 12, 13, 14

-

공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 5

-
투자부동산 - 주석 15

-
금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 5

2.8 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.9 금융자산

(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.10 파생상품회사는 외화위험, 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피 중 현금흐름위험회피는 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분을 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.

2.11 매출채권 및 기타채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.12 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 소매재고법으로 결정하고 있습니다.

2.13 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 후속원가가 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지와 수목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20~35년

기계장치

5년

차량운반구

5년

공기구비품

5년

장치장식

5년

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.14 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.15 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.16 무형자산 (1) 영업권

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

(2) 상표권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권과 소프트웨어, 사용수익기부자산으로 구성되어 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고있지 않습니다.

2.17 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.18 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.19 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.20 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "단기차입금", "유동성장기차입금", "장기차입금", "미지급비용", "유동성사채", "사채", "예수보증금", "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우, 복구충당부채 및 기타장기종업원급여 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(1) 온실가스 배출회사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 회사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.

2.22 당기법인세 및 이연법인세(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.23 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.24 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 재화의 판매 및 용역의 제공회사는 다양한 상품을 판매하는 백화점 및 아울렛을 운영하고 있습니다. 상품 판매로인한 수익은 고객에게 상품이 인도되는 시점에 인식합니다. 고객은 상품을 구매한 후일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 고객으로부터 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 회사는 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 한편 회사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 고객충성제도회사는 다양한 종류의 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 쿠폰, 상품권, 포인트를 상품 구매시 사용할 수 있습니다. 고객충성제도와 관련한 수익은 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한, 회사는 고객충성제도 운영으로 인한 쿠폰, 상품권, 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다.

2.25 리스

(1) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책

회사는 다양한 건물, 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위 험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 기초자산에 따라 리스기간이 3개월에서 1년 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

가. 변동리스료

일부 부동산 리스는 임차 건물에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 해당 임차 건물의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 매출구간에 따라 상이합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 나. 잔존가치보증

보고기간말 현재 회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 손상차손 회사의 종속기업투자, 영업권 및 유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 수익인식

① 반품권회사는 고객에게 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

② 고객충성제도회사가 운영하는 고객충성제도에 따라 고객에게 제공하는 쿠폰, 상품권, 포인트 등 (이하 '포인트 등')은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로, 포인트 등을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트등에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트 등의 개별 판매가격을 포인트 등이 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

건물, 사무실, 창고 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-

종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 공시 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

5. 금융상품가. 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
15,590,907
15,590,907

단기금융상품
-
-
106,000
106,000

당기손익-공정가치금융자산
307,499,501
-
-
307,499,501

기타금융자산
2,326,107
-
-
2,326,107

매출채권및기타채권

-
-
858,830,681
858,830,681

미수수익
-
-
15,956
15,956

단기대여금
-
-
10,033,627
10,033,627

유동성보증금
-
-
25,679,718
25,679,718

소 계
309,825,608
-
910,256,889
1,220,082,497

비유동자산

금융기관예치금
-
-
17,500
17,500

장기대여금
-
-
17,545,138
17,545,138

당기손익-공정가치금융자산
5,791,956
-
-
5,791,956

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
55,603,974
-
55,603,974

기타금융자산
5,154,865
-
72,650
5,227,515

보증금
-
-
70,365,788
70,365,788

소 계
10,946,821
55,603,974
88,001,076
154,551,871

합 계
320,772,429
55,603,974
998,257,965
1,374,634,368

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
15,606,100
15,606,100

단기금융상품
-
-
106,000
106,000

당기손익-공정가치금융자산
298,965,473
-
-
298,965,473

매출채권및기타채권

-
-
737,928,437
737,928,437

미수수익
-
-
1,875
1,875

단기대여금
-
-
6,915,177
6,915,177

유동성보증금
-
-
12,280,081
12,280,081

소 계
298,965,473
-
772,837,670
1,071,803,143

비유동자산

금융기관예치금
-
-
17,500
17,500

장기대여금
-
-
17,278,833
17,278,833

당기손익-공정가치금융자산
15,320,593
-
-
15,320,593

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
46,214,512
-
46,214,512

기타금융자산
1,507,808
-
22,650
1,530,458

보증금
-
-
69,510,025
69,510,025

소 계
16,828,401
46,214,512
86,829,008
149,871,921

합 계
315,793,874
46,214,512
859,666,678
1,221,675,064

나. 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동부채

매입채무및기타채무

570,695,782
-
467,527,938
467,527,938

단기차입금
580,000,000
-
50,000,000
50,000,000

유동성예수보증금
10,881,932
-
16,129,365
16,129,365

유동성장기차입금
-
-
100,000,000
100,000,000

미지급비용
11,616,166
-
7,025,348
7,025,348

유동리스부채
58,366,835
-
59,110,172
59,110,172

유동성사채
307,947,779
-
-
-

소 계
1,539,508,494
-
699,792,823
699,792,823

비유동부채

사채
626,994,114
-
650,104,529
650,104,529

장기차입금
100,000,000
-
-
-

예수보증금
18,393,721
-
15,035,542
15,035,542

비유동리스부채
431,169,286
-
474,832,105
474,832,105

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

소 계
1,176,557,121
508,002
1,139,972,176
1,140,480,178

합 계
2,716,065,615
508,002
1,839,764,999
1,840,273,001

다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(1,703,426)
(874,095)

처분손익
1,358,173
(130,523)

이자수익
10,941,795
10,786,204

배당수익
26,962
627,451

파생상품평가손익(기타포괄손익)
1,478,948
(31,718)

파생상품평가손익
4,010,050
1,550,757

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가손익(기타포괄손익)
(323,720)
258,296

파생상품평가손익
946,348
3,019,334

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
7,605,282
1,792,629

배당수익
2,691,134
1,831,603

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
475,112
435,715

임차보증금현재가치이자수익
1,707,695
1,612,726

매출채권처분손실
(1,982,683)
(1,795,726)

대손상각비
(4,054,278)
(2,312,198)

외환손익
15,071
5,615

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(33,772,352)
(17,851,153)

외환손익
(4,956,398)
(4,570,091)

리스부채이자비용
(12,421,530)
(12,730,514)

예수보증금현재가치이자비용
(384,556)
(398,330)

라. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다.파생상품 중 통화이자율스왑계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. ② 파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

마. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
307,499,501
5,791,956
313,291,457

기타포괄손익-공정가치금융자산
55,090,256
-
504,812
55,595,068

기타금융자산
-
7,480,972
-
7,480,972

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
298,965,473
15,320,593
314,286,066

기타포괄손익-공정가치금융자산
45,371,176
-
834,430
46,205,606

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

바. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.사. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열 체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

공정가치
수준
가치평가기법
공정가치
수준
가치평가기법

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대아산(주)
504,812
3
유사기업이용법
834,430
3
유사기업이용법

당기손익-공정가치 금융자산

옥토하이힐제일차(제1종 수익권)
559,437
3
순자산가치법
13,314,609
3
현금흐름할인법

(주)나이스웨더 상환전환우선주
3,212,911
3
이항평가모형
2,005,984
3
이항평가모형

(주)스미스앤레더 상환전환우선주
2,019,608
3
이항평가모형
-
-
-

파생상품

통화이자율스왑
7,480,972
2
현금흐름할인법
999,806
2
현금흐름할인법

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 투입변수를 사용하고 있으며, 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투입변수
수준3 투입변수
민감도 분석

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대아산(주)

PBR
0.586
14,633
(14,633)

PSR
0.575
72,639
(72,639)

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.현대아산(주)의 PBR, PSR이 0.1 증가, 감소하는 경우의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

아. 매출채권및기타채권 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
826,390,141
(7,802,824)
818,587,317
701,660,134
(6,293,414)
695,366,720

미수금
40,736,194
(492,830)
40,243,364
42,961,351
(399,634)
42,561,717

합 계
867,126,335
(8,295,654)
858,830,681
744,621,485
(6,693,048)
737,928,437

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 35에서 기술하고 있습니다.

6. 금융자산 가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

수익증권
7,000,000
-

랩(Wrap)
291,499,501
289,965,473

기타예금
9,000,000
9,000,000

소 계
307,499,501
298,965,473

비유동항목

수익증권
559,437
13,314,609

상환전환우선주
5,232,519
2,005,984

소 계
5,791,956
15,320,593

합 계
313,291,457
314,286,066

나. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

상장주식

현대코퍼레이션(주)
2,143,082
2,222,454

에이치엠엠(주)
1,981,412
2,726,342

현대건설(주)
42,229
53,785

현대해상화재보험(주)
49,004,800
38,188,800

(주)케이티스카이라이프
976,800
1,096,800

현대코퍼레이션홀딩스(주)
941,933
1,082,995

소 계
55,090,256
45,371,176

비상장주식

현대아산 주식회사
504,812
834,430

주식회사 케이티에스씨
8,906
8,906

소 계
513,718
843,336

합 계
55,603,974
46,214,512

7. 계약자산과 계약부채 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

계약자산-반품예상재고
12,819
4,423

계약자산 합계 (*1)
12,819
4,423

계약부채-고객충성제도 (*2)
121,175,754
106,244,570

계약부채-반품환불부채
747,932
596,568

계약부채-선수금 등
18,308,044
23,663,667

계약부채 합계 (*3)
140,231,730
130,504,805

(*1) 계약자산은 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당기와 전기 중 계약자산 잔액과 계약부채 잔액의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객충성제도 (*)
101,417,338
80,260,958

반품환불부채
596,568
780,780

선수금 등
22,697,730
15,988,628

합 계
124,711,636
97,030,366

(*) 고객충성제도를 통해 지급된 상품권 금액이 포함되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,220,740
2,654,486

예금 및 적금
13,369,109
12,440,974

기타 현금성자산
1,058
510,640

합 계
15,590,907
15,606,100

9. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

금융기관예치금
17,500
17,500
당좌개설보증금

당기손익-공정가치금융자산(유동) (*1)
9,000,000
9,000,000
동반성장펀드

단기금융상품 (*2)
106,000
106,000
질권

기타금융자산(비유동) (*2)
50,000
-
질권

합 계
9,173,500
9,123,500

(*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금(*)
장부가액
취득원가
평가충당금(*)
장부가액

상품
89,219,671
(496,113)
88,723,558
63,188,367
(562,499)
62,625,868

저장품
1,214,920
-
1,214,920
1,420,996
-
1,420,996

소모품
26,027
-
26,027
23,124
-
23,124

합 계
90,460,618
(496,113)
89,964,505
64,632,487
(562,499)
64,069,988

(*) 비용(수익)으로 인식한 재고자산평가손실(이익)은 전액 매출원가에 포함되어 있 습니다.

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
23,416,710
11,379,471

손실충당금
(200,534)
(180,949)

소 계
23,216,176
11,198,522

선급비용
6,033,683
2,013,509

합 계
29,249,859
13,212,031

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업
1,906,216,302
1,043,555,316

관계기업
85,246,659
85,246,659

합 계
1,991,462,961
1,128,801,975

나. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

한무쇼핑(주) (*1)
대한민국
도ㆍ소매업
46.34
416,246,584
46.34
416,246,584

(주)현대쇼핑
대한민국
부동산임대업
100.00
177,308,732
100.00
177,308,732

(주)현대백화점면세점
대한민국
도ㆍ소매업
100.00
450,000,000
100.00
450,000,000

(주)지누스 (*2)
대한민국
가구제조업
38.10
862,660,986
-
-

합 계

1,906,216,302

1,043,555,316

(*1) 종속기업인 (주)현대쇼핑의 한무쇼핑(주)에 대한 지분 8.54%가 포함되어 있지 않습니다.(*2) 당기 중 회사는 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권지분율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하 여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 지분을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분 율은 45.00%로 과반수에 미달하지만 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을때 실질적인 지배력이 있다고 판 단하여, 종속기업으로 분류하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)현대홈쇼핑 (*1)
대한민국
TV 홈쇼핑, 방송프로그램 제작업
16.57
66,293,955
16.57
66,293,955

(주)현대퓨처넷 (*2)
대한민국
디지털사이니징, 기업메시징
11.30
17,952,704
11.30
17,952,704

(주)나이스웨더 (*3)
대한민국
종합도소매업
10.00
1,000,000
10.00
1,000,000

합 계

85,246,659

85,246,659

(*1) 회사는 (주)현대홈쇼핑에 대한 지분율이 20%에 미달하지만, 피투자자의 의사결 정기구에 참여하고 경영진의 상호교류가 이루어지는 등 기업회계기준서 제 1028호에 의한 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습 니다. 당기말 현재 회사의 소유지분율은 15.80%이나 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 16.57%입니다.(*2) 종속기업인 (주)현대쇼핑이 보유한 (주)현대퓨처넷에 대한 의결권지분(11.33%) 을 포함하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니 다. 당기말 현재 회사의 소유지분율은 11.03%이나 피투자회사가 보유한 자기주 식으로 인해 의결권지분율은 11.30%입니다.(*3) 전기 중 회사는 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 지분율이 20% 에 미달하지만, 의결권 있는 전환상환우선주를 동시에 취득함에 따라 의결권지 분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류 하였습니다.

라. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
1,128,801,975
1,127,801,975

취득
888,961,139
1,000,000

손상(*)
(26,300,153)
-

보고기간말 장부금액
1,991,462,961
1,128,801,975

(*) 당기말 현재 종속기업인 (주)지누스의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 당기 중 26,300백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

마. 주요 종속기업투자의 손상검사회사는 종속기업투자중 (주)지누스와 (주)현대백화점면세점에 대한 손상검사를 위해 독립적인 외부평가기관을 통해 산출된 추정회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)과 장부금액을 비교하였습니다.회수가능가액은 종속기업 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거하여 세후 현금흐름추정치를 사용하여 미래현금흐름할인법에 따라 평가하였으며, 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 다만, COVID-19의 지속 등으로 인해 향후 이와 관련된 가정 및 예측은 불확실할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 손상검사를 위해 사용한 가정과 이에 근거한 추정의 결과와 다를수 있습니다.

구 분
사용가치 추정에 사용된 주요 가정

(주)지누스
(주)현대백화점면세점

현금흐름
향후 5년간의 세후영업현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 외부기관의 전망치 등을 근거로 추정하였습니다.

수익의 성장률
추정기간 동안의 수익 성장률은 외부기관의 시장성장률 전망 등을 분석하여 산정하였습니다. 향후 5년간 적용된 수익성장률은 9.1% ~ 19.0%입니다.
추정기간 동안의 수익 성장률은 외부기관의 동종산업의 성장율 전망을 분석하여 산정하였습니다. 향후 5년간 적용된 수익의 성장률은 3.5% ~ 11.2%입니다.

할인율
10년 만기 국공채 수익률에 기초한 할인율을 자본 투자자의위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 가중평균 자본비용 10.58%를 적용하였습니다.
10년 만기 국공채 수익률에 기초한 할인율을 자본 투자자의위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 가중평균 자본비용 11.45%를 적용하였습니다.

영구성장률
5년 이후의 현금흐름은 동종산업의 장기평균성장률 및 산업전망을 초과하지 않는 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

5년 이후의 현금흐름은 동종산업의 장기평균성장률 및 산업전망을 초과하지 않는 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

손상검사 결과 (주)지누스는 추정회수가능액이 장부금액에 미달하여 26,300백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

바. 보고기간종료일 현재 상기 종속기업 및 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
회사명
주식수(주)
주당시가(원)
시장가격
장부금액

종속기업
(주)지누스
6,989,944
35,000
244,648,040
862,660,986

관계기업
(주)현대홈쇼핑
1,896,500
53,900
102,221,350
66,293,955

(주)현대퓨처넷
12,449,790
2,505
31,186,724
17,952,704

합 계

378,056,114
946,907,645

<전기말>

(단위:천원)

구 분
회사명
주식수(주)
주당시가(원)
시장가격
장부금액

관계기업
(주)현대홈쇼핑
1,896,500
63,400
120,238,100
66,293,955

(주)현대퓨처넷
12,449,790
4,215
52,475,865
17,952,704

합 계

172,713,965
84,246,659

사. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

한무쇼핑(주)
7,055,625
6,632,288

(주)현대홈쇼핑
4,551,600
4,172,300

(주)현대퓨처넷
1,120,481
995,983

합 계
12,727,706
11,800,571

13. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,582,364,063
-
1,582,364,063
1,582,962,593
-
1,582,962,593

건물
2,183,737,276
(575,050,493)
1,608,686,783
2,167,238,481
(527,432,142)
1,639,806,339

구축물
22,961,987
(12,024,312)
10,937,675
22,173,621
(11,374,240)
10,799,381

기계장치
830,033
(830,016)
17
830,033
(830,016)
17

차량운반구
3,500,788
(821,651)
2,679,137
1,851,952
(1,379,292)
472,660

공기구비품
141,346,806
(89,982,090)
51,364,716
148,017,670
(89,391,864)
58,625,806

장치장식
724,051,511
(484,076,339)
239,975,172
672,068,378
(459,747,248)
212,321,130

수목
2,734,268
-
2,734,268
2,734,268
-
2,734,268

건설중인자산
34,925,533
-
34,925,533
27,467,896
-
27,467,896

합 계
4,696,452,265
(1,162,784,901)
3,533,667,364
4,625,344,892
(1,090,154,802)
3,535,190,090

나
. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*1)
당기말

토지
1,582,962,593
-
(247,552)
-
(350,978)
1,582,364,063

건물
1,639,806,339
6,270,648
-
(47,618,351)
10,228,147
1,608,686,783

구축물
10,799,381
-
(2)
(907,407)
1,045,703
10,937,675

기계장치
17
-
-
-
-
17

차량운반구
472,660
544,863
(26,542)
(469,486)
2,157,642
2,679,137

공기구비품
58,625,806
3,399,783
(32,533)
(15,898,668)
5,270,328
51,364,716

장치장식
212,321,130
33,350,384
(2,279,515)
(75,777,627)
72,360,800
239,975,172

수목
2,734,268
-
-
-
-
2,734,268

건설중인자산 (*2)
27,467,896
127,681,994
-
-
(120,224,357)
34,925,533

합 계
3,535,190,090
171,247,672
(2,586,144)
(140,671,539)
(29,512,715)
3,533,667,364

(*1) 당기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 28,929백만원, 투자부동산과의 대체로 유형자산 583백만원이 감소하였습니다.(*2) 당기 중 사용권자산감가상각비 345백만원과 리스부채이자비용 4백만원이 건설 중인자산으로 대체 및 자본화되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*1)
기타
전기말

토지
1,583,463,838
-
(501,245)
-
-
-
1,582,962,593

건물
1,681,982,146
5,854,514
-
(47,228,343)
3,239,407
(4,041,385)
1,639,806,339

구축물
3,630,851
-
-
(583,289)
7,751,819
-
10,799,381

기계장치
17
-
-
-
-
-
17

차량운반구
594,172
88,642
(3)
(210,151)
-
-
472,660

공기구비품
38,130,731
9,682,297
(76,560)
(15,836,285)
26,725,623
-
58,625,806

장치장식
164,892,165
36,058,464
(1,230,224)
(72,966,047)
85,566,772
-
212,321,130

수목
1,670,351
167,505
-
-
896,412
-
2,734,268

건설중인자산(*2)
47,496,879
109,965,637
-
-
(129,994,620)
-
27,467,896

합 계
3,521,861,150
161,817,059
(1,808,032)
(136,824,115)
(5,814,587)
(4,041,385)
3,535,190,090

(*1) 전기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 5,815백만원 감소하였습니다.(*2) 전기 중 사용권자산감가상각비 158백만원과 리스부채이자비용 2백만원이 건설 중인자산으로 대체되었습니다.

다. 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
임대보증금액
채권최고액
설정기관

울산점 토지, 건물
61,396,502
30,000
36,000
하나은행

중동점 토지, 건물
98,573,530
3,500,000
4,550,000
씨제이씨지브이주식회사

판교점 토지, 건물
748,512,421
4,000,000
6,058,550
씨제이씨지브이주식회사 등

대구점 토지, 건물
279,405,181
1,000,000
1,200,000
씨제이씨지브이주식회사 등

대전점 토지, 건물
265,861,380
1,000,000
1,300,000
메가박스중앙주식회사

합 계
1,453,749,014
9,530,000
13,144,550

라. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 247백만원(전기: 249백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.40%(전기: 1.53%~1.79%)입니다.마. 회사는 유형자산의 손상검토를 위해 현금창출단위별(점별)로 유형자산 장부가액을 배부하여, 현금창출단위별(점별) 사용가치 및 처분가치에서 부대비용을 차감한 순공정가치에 근거하여 회수가능가액을 추정하였습니다. 회사가 동 현금창출단위별 사용가치 산정에 적용한 할인율은 6.24%이며, 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.

14. 무형자산 가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
14,772,405
-
-
14,772,405

상표권
618,369
(618,368)
-
1

기타의무형자산 (*)
153,402,881
(83,164,579)
(3,061,506)
67,176,796

합 계
168,793,655
(83,782,947)
(3,061,506)
81,949,202

(*) 당기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 18,956백만원이 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
14,772,405
-
-
14,772,405

상표권
618,369
(613,748)
-
4,621

기타의무형자산 (*)
124,498,022
(68,775,425)
(3,061,506)
52,661,091

합 계
139,888,796
(69,389,173)
(3,061,506)
67,438,117

(*) 전기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 18,956백만원 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체(*1)
당기말

영업권
14,772,405
-
-
-
-
14,772,405

상표권
4,621
-
-
(4,620)
-
1

기타의무형자산 (*2)
52,661,091
218,549
(73)
(14,632,064)
28,929,293
67,176,796

합 계
67,438,117
218,549
(73)
(14,636,684)
28,929,293
81,949,202

(*1) 당기 중 유형자산과의 대체로 무형자산이 28,929백만원 증가하였습니다.(*2) 당기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 18,956백만원이 포함되 어 있습니다

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체(*1)
전기말

영업권
14,772,405
-
-
-
-
14,772,405

상표권
18,485
-
-
(13,864)
-
4,621

기타의무형자산
55,997,983
3,135,831
(469,816)
(11,817,494)
5,814,587
52,661,091

합 계
70,788,873
3,135,831
(469,816)
(11,831,358)
5,814,587
67,438,117

(*1) 전기 중 유형자산과의 대체로 무형자산이 5,815백만원 증가하였습니다.(*2) 전기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 18,956백만원이 포함되 어 있습니다

다. 영업권의 손상평가 회사의 영업권은 전액 신촌점(구,그레이스 백화점)에 배부되었습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
주요가정

매출성장률 (*)
-2.7%~0.8%

영구성장률
0.0%

할인율
6.24%

(*) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위해 사업계획 성장률을 기초로 산정되 었습니다.

15. 투자부동산

가. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
장치장식
합 계
토지
건물
장치장식
합 계

취득원가
50,929,972
53,570,682
4,000,000
108,500,654
50,578,994
53,338,237
4,000,000
107,917,231

감가상각누계액
-
(6,976,338)
(2,065,782)
(9,042,120)
-
(5,897,225)
(1,265,416)
(7,162,641)

장부금액
50,929,972
46,594,344
1,934,218
99,458,534
50,578,994
47,441,012
2,734,584
100,754,590

나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
대체 (*)
상각
당기말
기초
상각
전기말

토지
50,578,994
350,978
-
50,929,972
50,578,994
-
50,578,994

건물
47,441,012
232,444
(1,079,112)
46,594,344
48,515,423
(1,074,411)
47,441,012

장치장식
2,734,584
-
(800,366)
1,934,218
3,534,950
(800,366)
2,734,584

합 계
100,754,590
583,422
(1,879,478)
99,458,534
102,629,367
(1,874,777)
100,754,590

(*) 당기 중 유형자산과의 대체로 투자부동산이 583백만원이 증가하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
장치장식
합 계
토지
건물
장치장식
합 계

공정가치
140,268,238
57,358,685
1,934,218
199,561,141
127,068,091
54,282,919
2,734,584
184,085,594

라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
6,726,861
5,994,720

감가상각비
(1,879,478)
(1,874,777)

운영비용
(2,074,398)
(1,905,402)

마. 운용리스 제공내역(1) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 운용리스로 제공하는 계약을 체결하고있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
5,063,647
3,852,470

1년 초과 5년 이하
4,090,446
9,048,195

5년 초과
1,450,000
2,050,000

합 계
10,604,093
14,950,665

16. 리스

가. 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

토지
10,712,169
12,607,230

건물
461,496,018
511,151,769

공기구비품
710,414
392,919

사용권자산 합계
472,918,601
524,151,918

리스부채

유동리스부채
58,366,835
59,110,172

비유동리스부채
431,169,286
474,832,105

리스부채 합계
489,536,121
533,942,277

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각 (*)
당기말

토지
12,607,230
89,816
(1,476,367)
(508,510)
10,712,169

건물
511,151,769
4,658,414
(10,049)
(54,304,116)
461,496,018

공기구비품
392,919
1,319,848
(82,406)
(919,947)
710,414

합 계
524,151,918
6,068,078
(1,568,822)
(55,732,573)
472,918,601

(*) 당기 중 사용권자산감가상각비 345백만원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각 (*)
전기말

토지
78,444
13,496,927
-
(968,141)
12,607,230

건물
268,174,372
294,127,283
(32,630)
(51,117,256)
511,151,769

공기구비품
1,068,802
84,702
(1,316)
(759,269)
392,919

합 계
269,321,618
307,708,912
(33,946)
(52,844,666)
524,151,918

(*) 전기 중 사용권자산감가상각비 158백만원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.(3) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
533,942,277
280,791,960

증가
6,044,172
293,512,701

감소
(1,573,701)
(33,907)

이자비용(*)
12,425,662
12,732,758

지급
(61,302,289)
(53,061,235)

기말
489,536,121
533,942,277

(*) 당기 중 리스부채이자비용 4백만원이 건설중인자산으로 자본화되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 손익계산서에 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함)

55,387,924
52,686,697

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

12,421,530
12,730,514

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

796,410
1,356,838

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

2,139,687
2,051,921

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

5,625,936
5,336,037

당기 중 리스의 총 현금유출은 69,864,322천원(전기: 61,806,031천원)입니다.(5) 회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

리스료 총액

104,246,826
77,468,091

최소리스료

967,879
1,158,898

조정리스료

103,278,947
76,309,193

나. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

리스료 총액

413,880,209
364,303,259

최소리스료 (*)

10,083,585
11,400,533

조정리스료

403,796,624
352,902,726

(*) 위의 최소리스료는 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대 리스로 제공하는 리스료를 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이하
6,735,179
6,394,276

1년 초과 5년 이하
4,464,983
9,579,510

5년 초과
1,450,000
2,078,608

합 계 (*)
12,650,162
18,052,394

(*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

매입채무
17,050,264
13,971,294

미지급금
553,645,518
453,556,644

합 계
570,695,782
467,527,938

18. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
3.62~5.3
240,000,000
-

원화대출
2023.11.10
4.98
50,000,000
-

CP
2023.01.17~2023.07.21
3.79~5.5
290,000,000
-

소 계
580,000,000
50,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2022.05.06
-
-
100,000,000

장기차입금
원화대출
2024.05.07
3.53
100,000,000
-

합 계
680,000,000
150,000,000

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
-

외화사채
2023.06.16
1.42
38,030,726
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
38,030,080
35,555,757

액면금액
936,060,806
651,104,409

할인발행차금
(1,118,913)
(999,880)

장부금액
934,941,893
650,104,529

유동성사채
유동성사채 합계
308,030,726
-

사채할인발행차금
(82,947)
-

계
307,947,779
-

비유동성사채
비유동성사채 합계
628,030,080
651,104,409

사채할인발행차금
(1,035,966)
(999,880)

계
626,994,114
650,104,529

다. 기한의 이익 상실보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 회사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실회사의 파산 또는 회생절차 개시의 신청을 한 경우 등 10개 중 하나의 사유가 발생하는 경우에 회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.(2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생하는 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 회사에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

19. 순확정급여부채(자산)

가. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
173,824,488
204,479,245

사외적립자산의 공정가치
(248,228,547)
(210,214,124)

국민연금전환금
(230,491)
(238,223)

합 계
(74,634,550)
(5,973,102)

나. 당기와 전기 중 손익계산서에 비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
20,988,881
19,851,222

순이자원가
(157,404)
374,823

종업원 급여에 포함된 총 비용
20,831,477
20,226,045

다. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

용역매출원가
82,039
70,456

판매비와관리비
20,749,438
20,155,589

합 계
20,831,477
20,226,045

라. 당기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
204,479,245
194,858,573

당기근무원가
20,988,881
19,851,222

이자비용
5,439,020
4,007,284

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(716)
4,504,074

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(42,671,079)
(5,226,224)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(6,536,392)
(6,563,880)

제도에서의 지급액
(7,874,471)
(6,951,804)

보고기간말 금액
173,824,488
204,479,245

마. 당기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
210,214,124
176,989,846

이자수익
5,596,424
3,632,461

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(3,638,532)
(739,682)

제도에서의 지급
(5,943,469)
(5,668,501)

기여금
42,000,000
36,000,000

보고기간말 금액
248,228,547
210,214,124

바. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 이율보장형 상품 등에 적립되어 있습니다.

사. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기
전기

할인율
5.20
2.70

미래임금상승률
3.00
3.00

아. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 포인트 증가/감소
7.3% 감소/8.6% 증가

미래임금상승률
1% 포인트 증가/감소
8.7% 증가/7.5% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

자. 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.차. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.8년입니다.

20. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
2,094,004
1,296,311

사은적립금
37,884,506
28,193,959

부가세예수금
12,709,505
18,810,458

이연수익 등 (*1, 2, 3)
93,089,529
74,611,966

합 계
145,777,544
122,912,694

(*1) 회사는 고객에게 구매조건부 혜택을 제공하고 있으며, 수행의무가 이행되는 시 점에 매출로 인식하기 위하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 이연수익 금액에는 주석 7에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 85,342백만원(전기말 : 74,015백만원)과 반품환불부채 748백만원(전기말 : 597백만원)이 포함되어 있습니다.(*3) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재 관련 충당부채 7,000백만원이 포함되어 있습 니다.

21. 비유동 충당부채 당기와 전기 중 비유동 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
증가
감소
당기말
기초
증가
감소
전기말

복구충당부채 (*1)
883,370
17,314
-
900,684
866,389
16,981
-
883,370

기타충당부채 (*2)
3,626,813
453,053
(714,000)
3,365,866
3,356,256
722,557
(452,000)
3,626,813

합 계
4,510,183
470,367
(714,000)
4,266,550
4,222,645
739,538
(452,000)
4,510,183

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급 이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.나. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 (*1)
31,913,088
29,509,017

미처분이익잉여금 (*2)
3,485,800,761
3,318,197,379

합 계
3,517,713,849
3,347,706,396

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본 준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당기 중 회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대 체되었습니다.

나. 2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 24,041백만원(주당 1,100원), 22,089백만원(주당 1,000원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,300원과 28,412백만원이며 2023년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

다. 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

미처분 이익잉여금

3,485,800,761

3,318,197,379

전기이월이익잉여금
3,291,752,605

3,161,289,340

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
34,499,511

4,834,477

공정가치 지분상품 평가손익 재분류조정
(1,329,300)

-

당기순이익
160,877,945

152,073,562

합 계

3,485,800,761

3,318,197,379

이익잉여금 처분액

31,252,916

26,444,774

이익준비금
2,841,174

2,404,071

배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 1,300 원(26%) 전기 1,100 원(22%)
28,411,742

24,040,703

차기이월 미처분이익잉여금

3,454,547,845

3,291,752,605

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (*)
17,557,014
8,622,432

파생상품평가손익
1,447,229
292,001

합 계
19,004,243
8,914,433

기타자본항목

자기주식
(162,655,722)
(162,655,722)

(*) 당기 중 회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대 체되었습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출유형:

총매출액
5,241,880,945
4,788,410,757

(1) 상품 및 상품관련매출
5,044,354,805
4,609,222,001

(2) 용역매출액
197,526,140
179,188,756

매출차감
3,586,167,796
3,276,349,988

(1) 매출에누리
230,404,493
217,789,212

(2) 특정매입원가
3,180,631,150
2,905,256,937

(3) 기타
175,132,153
153,303,839

순매출액
1,655,713,149
1,512,060,769

수익인식시기:

한 시점에 인식
1,060,996,178
984,773,550

기간에 걸쳐 인식
594,716,971
527,287,219

나. 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
113,871,820
104,614,140

상여
60,102,883
55,567,227

잡급
4,780,002
4,329,369

퇴직급여
20,749,438
20,155,589

복리후생비
54,143,145
48,383,192

교육훈련비
615,166
640,414

도서인쇄비
1,278,987
1,592,313

감가상각비
142,551,017
138,698,892

지급임차료
9,078,790
8,664,577

보험료
4,202,922
4,082,197

수도광열비
43,849,905
40,205,324

관리비
26,838,334
22,840,045

수선비
7,755,381
6,435,059

소모품비
7,403,273
7,361,767

세금과공과
55,479,210
51,384,117

미화조성비
7,224,019
7,465,383

장치장식비
19,844,564
14,908,805

광고선전비
30,821,245
33,995,795

판촉비
50,167,265
43,131,137

접대비
2,470,884
2,316,058

조사연구비
383,588
350,577

여비교통비
3,803,594
2,769,589

통신비
2,796,908
3,326,517

사무용품비
120,309
125,772

전산비
30,315,397
27,400,185

지급수수료
128,170,979
114,738,949

차량유지비
717,860
651,398

물류운반비
11,701,287
11,670,581

용역비
189,667,314
188,915,114

포장비
6,069,906
6,854,590

대손상각비
4,073,863
2,263,218

무형자산상각비
14,636,684
11,831,358

사용권자산감가상각비
55,387,924
52,686,697

합 계
1,111,073,863
1,040,355,945

27. 기타수익,비용 및 금융수익,비용

가. 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외화환산이익
-
204,620

외환차익
31,341
6,109

상품권수수료
23,670
21,265

유형자산처분이익
240,732
993,056

백화점부대수입
7,945,345
7,930,241

사용권자산처분이익
8,201
432

잡이익
25,122,715
35,162,531

합 계
33,372,004
44,318,254

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외화환산손실
4,956,398
4,774,711

외환차손
16,270
494

기부금
3,456,253
2,358,119

유형자산처분손실
2,316,757
977,727

무형자산처분손실
73
19,816

매출채권처분손실
1,982,683
1,795,726

잡손실 (*1)
28,066,319
23,506,889

종속기업투자주식손상차손 (*2)
26,300,153
-

합 계
67,094,906
33,433,482

(*1) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재관련 비용이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 종속기업인 (주)지누스의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 당기 중 26,300백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다(주석 12 참조).

나. 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
11,416,907
11,221,919

배당금수익
15,445,802
14,259,625

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
1,474,016
1,216,301

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
1,516,828
-

파생상품평가이익
4,956,398
4,774,711

임차보증금현재가치이자수익
1,707,695
1,612,726

합 계
36,517,646
33,085,282

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
33,772,352
17,851,153

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
3,177,442
2,090,396

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
158,655
130,523

리스부채이자비용
12,421,530
12,730,514

파생상품평가손실
-
204,620

예수보증금현재가치이자비용
384,556
398,330

합 계
49,914,535
33,405,536

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기
전기

재고자산의 변동
(25,894,517)
(4,358,725)

재고매입액
287,310,678
261,767,626

급여, 상여 및 잡급
179,321,128
165,051,113

퇴직급여
20,831,477
20,226,045

복리후생비
54,209,418
48,443,231

지급임차료
9,078,790
8,664,577

지급수수료
128,171,229
114,739,195

감가상각비 및 무형자산상각비
157,187,701
150,530,250

사용권자산감가상각비
55,387,924
52,686,697

광고선전비
30,821,245
33,995,795

판촉비
50,167,265
43,131,137

용역비
189,667,314
188,915,114

기타
267,242,830
242,015,101

합 계 (*)
1,403,502,482
1,325,807,156

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 이연법인세 및 법인세비용가. 당기와 전기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용 :

당기법인세부담액
63,882,975
52,583,988

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
213,128
(1,699,744)

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(6,659,307)
(3,712,811)

자본에 반영된 법인세 효과
(13,223,865)
(2,426,864)

법인세비용
44,212,931
44,744,569

나. 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
205,090,876
196,818,131

적용세율(세율 : 24.2%)에 따른 법인세비용
49,631,992
47,629,988

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
(1,028,599)
(953,335)

비공제비용으로 인한 효과
840,443
742,428

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(62,928)
(54,932)

과거기간 법인세 조정사항
213,128
(1,699,744)

세율 변경으로 인한 이연법인세 변동
(5,532,806)
-

기타
151,701
(919,836)

당기손익으로 인식된 법인세비용
44,212,931
44,744,569

유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
21.56%
22.73%

다. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,784,180)
(634,764)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
(369,540)
(80,230)

순확정급여부채의 재측정요소
(11,070,145)
(1,711,870)

합 계
(13,223,865)
(2,426,864)

라. 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익 반영
자본에직접반영
기말

퇴직급여부채
53,409,027
417,319
(11,070,145)
42,756,201

사외적립자산
(54,281,277)
(1,355,863)
-
(55,637,140)

미지급비용
1,370,854
102,036
-
1,472,890

기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손
6,038,083
(794,311)
-
5,243,772

무형자산손상차손
792,165
(46,046)
-
746,119

감가상각비
497,786
(11,062)
-
486,724

충당부채
26,727,746
3,622,842
-
30,350,588

건설자금이자
(21,655,641)
1,705,802
-
(19,949,839)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(9,670,171)
-
(1,784,180)
(11,454,351)

종속기업및관계기업 투자주식
(50,860,646)
2,956,336
-
(47,904,310)

자기주식
(6,554,686)
380,999
-
(6,173,687)

압축기장충당금
(42,045,391)
2,443,939
-
(39,601,452)

기타
1,046,047
10,461,181
(369,540)
11,137,688

합 계
(95,186,104)
19,883,172
(13,223,865)
(88,526,797)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익 반영
자본에직접반영
기말

퇴직급여부채
50,887,775
4,233,122
(1,711,870)
53,409,027

사외적립자산
(45,312,131)
(8,969,146)
-
(54,281,277)

대손충당금
328,400
(328,400)
-
-

미지급비용
1,284,930
85,924
-
1,370,854

기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손
6,038,083
-
-
6,038,083

무형자산손상차손
792,165
-
-
792,165

감가상각비
391,319
106,467
-
497,786

충당부채
19,856,555
6,871,191
-
26,727,746

건설자금이자
(22,123,535)
467,894
-
(21,655,641)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(9,035,407)
-
(634,764)
(9,670,171)

종속기업및관계기업 투자주식
(50,860,646)
-
-
(50,860,646)

자기주식
(6,554,686)
-
-
(6,554,686)

압축기장충당금
(42,045,391)
-
-
(42,045,391)

기타
(2,546,345)
3,672,622
(80,230)
1,046,047

합 계
(98,898,914)
6,139,674
(2,426,864)
(95,186,104)

30. 주당순이익

가. 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
160,877,945,068 원
152,073,561,667 원

가중평균유통보통주식수
21,855,186 주
21,889,079 주

기본주당순이익
7,361원/주
6,947 원/주

당기와 전기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기당기 가중평균유통보통주식수: 7,977,142,890 ÷365 = 21,855,186 주

(2) 전기

구 분
기준일
유통보통주식수
가중치
적수

기초
2021-01-01
22,089,186
365
8,062,552,890

자기주식 취득
2021-02-05~ 2021-03-22
(234,000)
(*)
(73,039,000)

합 계

7,989,513,890

(*) 회사는 전기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.전기 가중평균유통보통주식수: 7,989,513,890 ÷ 365 = 21,889,079 주

나. 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

31. 현금흐름가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
160,877,945
152,073,562

조정 항목 :
337,801,897
278,059,165

이자수익
(11,416,907)
(11,221,919)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(1,474,016)
(1,216,301)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
3,177,442
2,090,396

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(1,516,828)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
158,655
130,523

임차보증금현재가치이자수익
(1,707,695)
(1,612,726)

이자비용
33,772,352
17,851,153

예수보증금현재가치이자비용
384,556
398,330

리스부채이자비용
12,421,530
12,730,514

매출채권처분손실
1,982,683
1,795,726

배당금수익
(15,445,802)
(14,259,625)

외화환산이익
-
(204,620)

외화환산손실
4,956,398
4,774,711

파생상품평가이익
(4,956,398)
(4,774,711)

파생상품평가손실
-
204,620

유형자산 감가상각비
140,671,539
136,824,115

투자부동산 감가상각비
1,879,478
1,874,777

사용권자산감가상각비
55,387,924
52,686,697

사용권자산처분이익
(8,201)
(432)

무형자산상각비
14,636,684
11,831,358

무형자산처분손실
73
19,816

유형자산처분이익
(240,732)
(993,056)

유형자산처분손실
2,316,757
977,727

법인세비용
44,212,931
44,744,569

대손상각비
4,073,863
2,263,218

재고자산평가손실(이익)
(66,386)
78,025

재고자산폐기손실
-
100,697

퇴직급여
20,831,477
20,226,045

장기종업원급여
453,053
722,557

잡손실
7,000,000
-

종속기업투자주식 손상차손
26,300,153
-

복구충당부채전입액
17,314
16,981

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(109,432,788)
4,361,694

매출채권의 증가
(128,912,521)
(163,850,666)

미수금의 감소(증가)
1,973,317
(11,529,303)

기타유동자산의 감소(증가)
(12,469,950)
3,988,040

기타비유동자산의 증가
(40,351)
(1,194)

재고자산의 증가
(25,828,131)
(4,537,447)

매입채무의 증가(감소)
3,078,970
(3,313,185)

미지급금의 증가
69,264,467
62,323,502

선수금의 증가
12,117,918
59,195,331

예수금의 증가(감소)
(801,019)
67,961,467

기타유동부채의 증가
4,015,174
14,132,398

미지급비용의 증가
3,003,510
328,581

퇴직금의 지급
(7,874,471)
(6,951,804)

사외적립자산의 증가
(36,056,531)
(30,331,499)

국민연금전환금 감소
7,732
20,826

예수보증금의 감소
(2,110,615)
(135,568)

장기종업원급여 지급
(714,000)
(452,000)

이연수익의 증가
11,326,199
17,514,215

기타비유동부채의 증가
587,514
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
389,247,054
434,494,421

나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
7,605,282
1,792,629

건설중인자산의 본계정대체
120,224,357
129,994,620

유형자산의 투자부동산 대체
583,422
-

유형자산의 무형자산 대체
28,929,294
5,814,587

기타금융자산의 유동성대체
2,326,107
-

건설중인자산 취득 관련 미지급금 증감
30,824,407
18,121,574

사용권자산 및 리스부채 계상
6,044,172
293,512,701

리스부채 유동성대체
57,334,725
57,836,622

사채의 유동성 대체
307,947,779
-

장기차입금 유동성 대체
-
100,000,000

다. 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
당기말

단기차입금
50,000,000
-
-
-
530,000,000
-
580,000,000

유동성장기차입금
100,000,000
-
-
-
(100,000,000)
-
-

장기차입금
-
-
-
-
100,000,000
-
100,000,000

유동성사채
-
-
-
-
-
307,947,779
307,947,779

사채
650,104,529
523,758
-
4,956,398
279,357,208
(307,947,779)
626,994,114

유동리스부채
59,110,172
2,057,027
(245,321)
-
(59,889,768)
57,334,725
58,366,835

비유동리스부채
474,832,105
3,987,145
(1,328,380)
-
11,013,141
(57,334,725)
431,169,286

합 계
1,334,046,806
6,567,930
(1,573,701)
4,956,398
760,480,581
-
2,104,478,014

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
전기말

단기차입금
345,000,000
-
-
-
(295,000,000)
-
50,000,000

유동성장기차입금
100,000,000
-
-
-
(100,000,000)
100,000,000
100,000,000

장기차입금
100,000,000
-
-
-
-
(100,000,000)
-

유동성사채
249,922,159
77,841
-
-
(250,000,000)
-
-

사채
351,866,848
436,056
-
4,570,091
293,231,534
-
650,104,529

유동리스부채
28,673,008
24,381,961
(33,907)
-
(51,747,512)
57,836,622
59,110,172

비유동리스부채
252,118,952
269,130,740
-
-
11,419,035
(57,836,622)
474,832,105

합 계
1,427,580,967
294,026,598
(33,907)
4,570,091
(392,096,943)
-
1,334,046,806

32. 우발상황 및 약정사항가. 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
KEB하나은행 등
55,000,000

일반대출
KEB하나은행 등
35,000,000

시설대출
KDB산업은행 등
150,000,000

어음할인
우리은행
5,000,000

기업어음(CP)
KEB하나은행 등
170,000,000

수입신용장개설
우리은행
USD 7,200,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

나. 당기말 현재 회사는 신한금융투자(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 860,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을맺고 있습니다.

다. 당기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 53,491백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 회사는 한무쇼핑(주) 및 (주)한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 회사는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대프리미엄아울렛 스페이스원점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제 전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다.

마. 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 8,867백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

바. 당기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 45,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

사. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호 기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

아. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분

143,094

2022년분

143,094

2023년분

143,094

2024년분

139,095

2025년분

139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분

2021년분

2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월

24,950
-
15,516
-
(10,003)
-
-
-
-
-
30,463
-

추가할당
23,808
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,808
-

할당취소
(1,048)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,048)
-

정부제출 (*)
(166,188)
-
(168,613)
-
-
-
-
-
-
-
(334,801)
-

매각
(9,100)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,100)
-

차입(이월)
(15,516)
-
10,003
-
-
-
-
-
-
-
(5,513)
-

기말

-
-
-
-
133,091
-
139,095
-
139,095
-
411,281
-

(*) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 온실가스 배출량 추정치는 168,613KAU이며, 전기 배출된 온실가스 인증량은 166,188KAU입니다. 한편, 당기 중 온실가스배출권을 매각하여 발생한 이익은 187,005천원입니다.

자. 회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2023년 8월 27일을 만기로 하여 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2023년 8월 27일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

차. 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하였으며 보고기간말 현재, 정밀 안전진단 및 구조보강 점검이 진행중임에 따라 일시적으로 영업을 중단하고 있습니다. 보고기간말 현재, 화재로 인한 피해와 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였으나, 동 금액은 향후 현장 실사 등을 통한 피해 및 보상금액 확정 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

33. 파생상품 및 위험회피회계가. 파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화스왑
-
-
-
508,002

파생상품자산:

통화스왑
2,326,107
5,154,865
-
1,507,808

나. 파생상품 및 위험회피회계

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약처
악정환율
약정이자율
계약시작일
계약만기일
거래금액

현금흐름위험회피
통화 이자율스왑
SMBC BANK
1,216.50
수취
3M LIBOR + 1.15
2020.06.18
2023.06.16
USD
30,000,000

지급
1.36

MUFG BANK
1,133.50
수취
3M LIBOR + 0.05
2021.06.18
2024.06.18
USD
30,000,000

지급
1.15

다. 파생상품 관련 손익회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당기 중 금융손익으로 인식한 파생상품평가손익은 4,956,398천원(전기: 4,570,091천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 1,155,228천원(전기: 226,578천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

34. 특수관계자 거래

가. 보고기간종료일 현재 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점, (주)지누스
한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점

관계기업
(주)현대홈쇼핑 (주)현대퓨처넷 (주)나이스웨더
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷, (주)나이스웨더

기업집단에 의한

계열회사 (*)

(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)현대캐터링시스템, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대렌탈케어, (주)현대에버다임, (주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨, (주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰, (주)비노에이치 (주)현대에이앤아이
(주)현대그린푸드, (주)현대에이앤아이, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)매그놀리아, (주)에버다임, (주)현대미디어, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨, (주)한섬라이프앤

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공 정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니 다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
103,521,676
500
103,522,176
90,342,173
7,423
90,349,596

(주)현대쇼핑
852
-
852
989
-
989

(주)현대백화점면세점
1,802,559
-
1,802,559
926,972
-
926,972

(주)지누스 (*1)
19,977
-
19,977
-
-
-

소 계
105,345,064
500
105,345,564
91,270,134
7,423
91,277,557

관계기업
(주)현대홈쇼핑
4,801,899
1,000
4,802,899
4,455,843
-
4,455,843

(주)현대퓨처넷
88,156
172,080
260,236
133,606
143,400
277,006

(주)나이스웨더 (*2)
178,953
-
178,953
81,405
-
81,405

소 계
5,069,008
173,080
5,242,088
4,670,854
143,400
4,814,254

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드
48,769,563
585,818
49,355,381
44,735,383
600,391
45,335,774

(주)현대미디어 (*3)
-
-
-
11,177
-
11,177

(주)현대드림투어
202,052
420
202,472
154,895
-
154,895

(주)한섬
71,931,649
1,053
71,932,702
63,525,675
1,427
63,527,102

(주)현대리바트
16,520,197
12,059
16,532,256
13,906,398
885
13,907,283

(주)현대리바트엠앤에스
5,493
-
5,493
6,074
-
6,074

(주)현대캐터링시스템
39,944
-
39,944
160,747
-
160,747

(주)씨엔에스푸드시스템
19,415
-
19,415
23,973
-
23,973

(주)현대렌탈케어
787,936
-
787,936
693,738
-
693,738

(주)현대에버다임 (*4)
84,070
-
84,070
86,476
-
86,476

(주)현대아이티앤이
227,215
25,164
252,379
187,565
-
187,565

(주)현대엘앤씨
208,715
-
208,715
244,845
-
244,845

(주)한섬라이프앤

375,137
266
375,403
95,762
-
95,762

(주)HCN (*3)
-
-
-
410,423
-
410,423

(주)현대바이오랜드
132,124
-
132,124
68,345
-
68,345

(주)현대이지웰 (*5)
310,548
130
310,678
44,641
-
44,641

(주)비노에이치 (*6)
40,014
-
40,014
-
-
-

소 계
139,654,072
624,910
140,278,982
124,356,117
602,703
124,958,820

합 계
250,068,144
798,490
250,866,634
220,297,105
753,526
221,050,631

(*1) 당기 중 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단 에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분 매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*6) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기
전기

매입
유형자산취득
기타
합 계
매입
유형자산취득
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
13,178,431
-
4,374,613
17,553,044
11,394,224
-
4,712,673
16,106,897

(주)현대쇼핑
-
-
1,854,000
1,854,000
-
-
1,854,000
1,854,000

(주)현대백화점면세점
-
-
50,000
50,000
69,671
-
-
69,671

소 계
13,178,431
-
6,278,613
19,457,044
11,463,895
-
6,566,673
18,030,568

관계기업
(주)현대홈쇼핑
17,036
-
25,461,893
25,478,929
-
-
26,095,179
26,095,179

(주)현대퓨처넷
-
575,800
1,970,813
2,546,613
-
2,416,000
2,169,272
4,585,272

(주)나이스웨더 (*1)
2,757
-
38
2,795
-
-
-
-

소 계
19,793
575,800
27,432,744
28,028,337
-
2,416,000
28,264,451
30,680,451

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드
23,776,289
92
24,801,719
48,578,100
25,927,406
-
23,650,454
49,577,860

(주)현대드림투어
-
-
32,139
32,139
-
-
2,355
2,355

(주)한섬
-
-
16,440
16,440
-
-
65,220
65,220

(주)현대리바트
85,456
2,962,639
2,026,219
5,074,314
146,496
5,540,126
3,650,163
9,336,785

(주)현대렌탈케어
-
1,972
769,017
770,989
-
34,653
675,894
710,547

(주)현대에버다임 (*2)
-
-
39,750
39,750
-
-
98,575
98,575

(주)현대아이티앤이
-
435,930
27,814,148
28,250,078
-
83,765
24,961,143
25,044,908

(주)한섬라이프앤
-
-
206,082
206,082
-
-
-
-

(주)HCN (*3)
-
-
-
-
-
144,899
768,178
913,077

(주)현대이지웰 (*4)
-
-
337,193
337,193
-
-
22,522
22,522

(주)현대바이오랜드
91,600
-
158,482
250,082
94,750
-
147,655
242,405

(주)비노에이치 (*5)
210,275
-
-
210,275
-
-
-
-

소 계
24,163,620
3,400,633
56,201,189
83,765,442
26,168,652
5,803,443
54,042,159
86,014,254

합 계
37,361,844
3,976,433
89,912,546
131,250,823
37,632,547
8,219,443
88,873,283
134,725,273

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단 에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*5) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

매출채권및 미수금
보증금
합 계
매출채권및 미수금
보증금
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
23,678,311
620,885
24,299,196
20,483,601
648,096
21,131,697

(주)현대쇼핑
75
-
75
90
-
90

(주)현대백화점면세점
485,570
-
485,570
218,183
-
218,183

소 계
24,163,956
620,885
24,784,841
20,701,874
648,096
21,349,970

관계기업
(주)현대홈쇼핑
20,306,718
-
20,306,718
20,084,954
-
20,084,954

(주)현대퓨처넷

41,425
-
41,425
78,727
-
78,727

소 계
20,348,143
-
20,348,143
20,163,681
-
20,163,681

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드
560,463
4,465,133
5,025,596
643,155
4,465,133
5,108,288

(주)현대드림투어
28,909
-
28,909
29,720
-
29,720

(주)한섬
724,698
-
724,698
634,917
-
634,917

(주)현대리바트
1,526,946
-
1,526,946
1,748,180
-
1,748,180

(주)현대리바트엠앤에스
490
-
490
1,118
-
1,118

(주)현대캐터링시스템
20,532
-
20,532
127,764
-
127,764

(주)씨엔에스푸드시스템
6,415
-
6,415
6,205
-
6,205

(주)현대렌탈케어
98,966
-
98,966
95,063
-
95,063

(주)현대에버다임 (*1)
47,885
-
47,885
56,688
-
56,688

(주)현대아이티앤이
52,891
185,120
238,011
44,331
475,340
519,671

(주)현대엘앤씨
130,370
-
130,370
166,033
-
166,033

(주)한섬라이프앤
8,334
-
8,334
12,780
-
12,780

(주)현대바이오랜드
11,433
-
11,433
42,978
-
42,978

(주)현대이지웰 (*2)
226,045
-
226,045
211,824
-
211,824

(주)비노에이치 (*3)
85
-
85
-
-
-

소 계
3,444,462
4,650,253
8,094,715
3,820,756
4,940,473
8,761,229

합 계
47,956,561
5,271,138
53,227,699
44,686,311
5,588,569
50,274,880

(*1) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*3) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

매입채무 및미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및미지급금
기타채무
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
42,993,629
3,343,677
46,337,306
33,534,887
2,662,463
36,197,350

(주)현대쇼핑
169,950
-
169,950
169,950
-
169,950

(주)현대백화점면세점
187,604
105,692
293,296
216,146
107,212
323,358

(주)지누스 (*1)
309
-
309
-
-
-

소 계
43,351,492
3,449,369
46,800,861
33,920,983
2,769,675
36,690,658

관계기업
(주)현대홈쇼핑
5,018,592
2,516,115
7,534,707
4,162,301
2,125,467
6,287,768

(주)현대퓨처넷

446,084
-
446,084
405,913
-
405,913

(주)나이스웨더 (*2)

423,599
-
423,599
103,661
-
103,661

소 계
5,888,275
2,516,115
8,404,390
4,671,875
2,125,467
6,797,342

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드
13,574,587
13,453,649
27,028,236
13,536,282
10,090,664
23,626,946

(주)현대드림투어
14,920
603,475
618,395
137,083
565,810
702,893

(주)한섬
12,605,105
5,534,019
18,139,124
11,918,119
6,294,019
18,212,138

(주)현대리바트
3,520,729
2,419,183
5,939,912
3,510,330
1,295,251
4,805,581

(주)현대캐터링시스템
-
-
-
82
-
82

(주)씨엔에스푸드시스템
-
-
-
12
-
12

(주)현대렌탈케어
87,570
1,168,095
1,255,665
76,309
1,149,861
1,226,170

(주)현대에버다임 (*3)
8,305
-
8,305
71,361
-
71,361

(주)현대아이티앤이
2,571,527
-
2,571,527
2,421,740
-
2,421,740

(주)현대엘앤씨
-
-
-
391
-
391

(주)한섬라이프앤
72,291
15,177
87,468
91,259
2,292
93,551

(주)현대바이오랜드
202,801
-
202,801
221,586
-
221,586

(주)현대이지웰 (*4)
68,713
23,524
92,237
185,069
-
185,069

(주)비노에이치 (*5)
231,302
248,271
479,573
-
-
-

소 계
32,957,850
23,465,393
56,423,243
32,169,623
19,397,897
51,567,520

합 계
82,197,617
29,430,877
111,628,494
70,762,481
24,293,039
95,055,520

(*1) 당기 중 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*5) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

바. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기
전기

지급
수취
지급
수취

종속기업
한무쇼핑(주)
-
7,055,625
-
6,632,288

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,551,600
-
4,172,300

(주)현대퓨처넷
-
1,120,481
-
995,983

기업집단에 의한계열회사
(주)현대그린푸드
3,101,149
-
2,819,226
-

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,008,900
-

합 계
4,210,939
12,727,706
3,828,126
11,800,571

사. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
현금출자

당기
전기

종속기업
(주)지누스 (*1)
120,000,008
-

관계기업
(주)나이스웨더 (*2)
-
2,000,000

(*1) 당기 중 (주)지누스의 신주 120,000백만원을 제3자배정증자 방식으로 취득 하였습니다.(*2) 전기 중 (주)나이스웨더의 상환전환우선주 2,000백만원을 취득하였습니다.

아. 당기와 전기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

<당기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

해지
감가상각
당기말

종속기업

한무쇼핑(주)
911,307
-
(2,895)
(138,188)
770,224

(주)현대쇼핑
5,008,716
-
-
(1,669,572)
3,339,144

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대그린푸드
3,707,499
-
-
(704,380)
3,003,119

(주)현대아이티앤이
818,451
967,152
(15,084)
(1,001,062)
769,457

합 계
10,445,973
967,152
(17,979)
(3,513,202)
7,881,944

<전기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
해지
감가상각
전기말

종속기업

한무쇼핑(주)
1,049,734
-
-
-
(138,427)
911,307

(주)현대쇼핑
6,678,288
-
-
-
(1,669,572)
5,008,716

기업집단에 의한계열회사
(주)현대그린푸드
4,096,135
112,645
183,220
-
(684,501)
3,707,499

(주)현대아이티앤이
1,067,725
665,380
312
(1,316)
(913,650)
818,451

합 계
12,891,882
778,025
183,532
(1,316)
(3,406,150)
10,445,973

(2) 리스부채

<당기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
신규
해지
상환
이자비용
당기말

종속기업

한무쇼핑(주)
843,536
-
-
(136,194)
14,581
721,923

(주)현대쇼핑
5,408,419
-
-
(1,854,000)
83,981
3,638,400

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대그린푸드
3,353,024
-
-
(663,216)
63,257
2,753,065

(주)현대아이티앤이
880,136
965,730
(22,714)
(1,033,673)
23,367
812,846

합 계
10,485,115
965,730
(22,714)
(3,687,083)
185,186
7,926,234

<전기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
신규
계약변경
해지
상환
이자비용
전기말

종속기업

한무쇼핑(주)
962,921
-
-
-
(136,194)
16,809
843,536

(주)현대쇼핑
7,146,439
-
-
-
(1,854,000)
115,980
5,408,419

기업집단에 의한계열회사
(주)현대그린푸드
3,644,940
100,978
183,220
-
(638,600)
62,486
3,353,024

(주)현대아이티앤이
1,139,834
656,169
312
(1,600)
(931,308)
16,729
880,136

합 계
12,894,134
757,147
183,532
(1,600)
(3,560,102)
212,004
10,485,115

자. 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
9,086,092
8,369,129

퇴직급여
3,332,998
2,250,194

합 계
12,419,090
10,619,323

35. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 외화사채를 보유하고 있으나 파생상품 거래를 통해 환율 변동 위험을 헤지하고 있습니다.

(2) 가격 위험

회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재회사의 지분증권 투자금액(종속기업 및 관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 55,090백만원(전기말: 45,371백만원)입니다(주석 5 참조).

보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당기말
10%
-
5,509,026

-10%
-
(5,509,026)

전기말
10%
-
4,537,118

-10%
-
(4,537,118)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.(3) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 사채를 보유하고 있으나 파생상품 거래를 통해 이자율 변동 위험을 헤지하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
817,166,293
3,267,059
750,159
1,107,511
4,099,119
826,390,141

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.03%
100.00%

손실충당금
(1,764,674)
(301,550)
(573,947)
(1,063,534)
(4,099,119)
(7,802,824)

소 계
815,401,619
2,965,509
176,212
43,977
-
818,587,317

미수금
총 장부금액
40,297,762
37,321
24,752
62,614
313,745
40,736,194

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.51%
100.00%

손실충당금
(96,271)
(3,445)
(18,938)
(60,431)
(313,745)
(492,830)

소 계
40,201,491
33,876
5,814
2,183
-
40,243,364

합 계
855,603,110
2,999,385
182,026
46,160
-
858,830,681

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
694,495,110
2,051,004
349,936
611,454
4,152,630
701,660,134

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
693,400,039
1,861,696
82,200
22,785
-
695,366,720

미수금
총 장부금액
42,559,787
19,547
13,100
37,050
331,867
42,961,351

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,805)
(331,867)
(399,634)

소 계
42,539,652
17,743
3,077
1,245
-
42,561,717

합 계
735,939,691
1,879,439
85,277
24,030
-
737,928,437

당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 손실충당금
(6,293,414)
(399,634)
(6,523,522)
(586,784)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*)
(3,709,242)
(345,036)
(2,094,383)
(217,815)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
2,199,832
251,840
2,324,491
404,965

당기말 손실충당금
(7,802,824)
(492,830)
(6,293,414)
(399,634)

(*) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였지 만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평 가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감 표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월이상 연체)

다. 유동성위험회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
570,695,782
-
-
-
-
570,695,782

미지급비용
11,616,166
-
-
-
-
11,616,166

유동성사채 (*1)
1,607,993
308,102,993
-
-
-
309,710,986

사채 (*1)
3,656,564
10,969,693
306,316,679
335,450,800
-
656,393,736

단기차입금
450,000,000
130,000,000
-
-
-
580,000,000

장기차입금 (*1)
880,082
2,640,247
101,766,453
-
-
105,286,782

예수보증금 (*2)
1,211,902
10,338,364
5,602,118
7,524,671
6,223,980
30,901,035

리스부채 (*2)
15,242,437
43,857,742
59,063,312
171,910,165
266,664,229
556,737,885

합 계
1,054,910,926
505,909,039
472,748,562
514,885,636
272,888,209
2,821,342,372

(*1) 장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재 가치평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
467,527,938
-
-
-
-
467,527,938

미지급비용
7,025,348
-
-
-
-
7,025,348

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
314,279,644
346,681,079
-
671,961,352

단기차입금
50,000,000
-
-
-
-
50,000,000

유동성장기차입금 (*1)
381,452
100,368,877
-
-
-
100,750,329

예수보증금 (*2)
1,823,150
15,312,820
491,221
9,252,916
6,131,980
33,012,087

리스부채 (*2)
15,506,328
44,333,123
58,191,454
171,961,895
321,748,940
611,741,740

합 계
545,014,373
168,265,292
372,962,319
527,895,890
327,880,920
1,942,018,794

(*1) 유동성장기차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으 며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.

라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
3,561,063,599
2,654,447,442

자본(B)
4,186,918,194
4,006,820,931

현금및현금성자산(C)
15,590,907
15,606,100

차입금(D) (*)
1,614,941,893
800,104,529

부채비율(A/B)
85.05%
66.25%

순차입금비율(D-C)/B
38.20%
19.58%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

36. 분할결정회사는 2022년 9월 16일에 개최된 임시 이사회에 따라 2023년 3월 1일을 분할기일로 하여 인적분할될 계획이었으나, 2023년 2월 10일 분할 계획 승인을 위한 임시 주주총회에서 부결되었습니다.

37. 재무제표 승인회사의 당기 재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

38. COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다.회사의 영업은 대부분 개별 소비자에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 종속기업투자주식의 손상(주석 12 참조), 유형자산 및 사용권자산의 손상(주석 13 및 주석 16 참조) 등 입니다. 회사는 COVID19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19의 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 제50조에 따라 매 결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 배당금을 지급하고 있으며, 배당은 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있습니다.당사는 백화점이라는 사업부문의 특성상 경기변동, 시장상황 및 영업현황에 따라 매출 및 영업이익 등 실적이 가변적인 상황입니다. 그러나, 최근 사업연도에 준하는 배당성향을 유지 또는 상향하기 위해 노력해왔고, 최근 3개년간 당기순이익 증감과 별개로 주주가치제고에 중점을 두어 주당배당금을 지속적으로 상향 및 유지해 왔습니다. 당사는 코로나 19 등 예기치 못한 대외 환경에도 불구하고 안정적인 배당 기조를유지하여 주주가치 제고가 지속될 수 있도록 '21.02.04 배당정책을 공시하였습니다. 당사의 배당정책은 아래와 같습니다.

배당 기준
ㆍ배당성향 10% 이상 유지 (비경상적 손익 제외, 연결재무제표 기준)

정책 적용기간
ㆍ3년 (2021년 ~ 2023년 사업연도 기준)

주당 최저배당액
ㆍ주당 1,000원 액면 배당 (환원재원이 주당 1,000원 미달시)

당사의 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 50 조 (이익의 배당) (1) 이익배당금은 매결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. (2) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. (3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. (4) 제3항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. (5) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제21기
제20기
제19기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
144,081
189,377
70,322

(별도)당기순이익(백만원)
160,878
152,074
101,898

(연결)주당순이익(원)
6,593
8,652
3,172

현금배당금총액(백만원)
28,412
24,041
22,089

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
19.7
12.7
31.4

현금배당수익률(%)
보통주
2.2
1.5
1.4

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,300
1,100
1,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

*(연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유지분 귀속분 입니다.※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
21
1.7
1.5

주1) 배당수익률 : 제 21기 2.2%, 제20기 1.5%, 제19기 1.4%, 제18기 1.2%, 제17기 1.0%

주2) 연속 배당횟수 및 평균배당수익률은 제21기(당기)를 포함하여 산출하였습니다. 제21기 주당 현금배당금은 1,300원으로 2023년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정 보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원, 천주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

나. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

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사모
2022년 04월 14일
5,000
1.95%
A1
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2022년 04월 14일
5,000
1.95%
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1.95%
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1.95%
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1.95%
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2022년 04월 14일
5,000
1.95%
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2022년 04월 15일
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2.16%
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2.16%
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2.16%
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2.16%
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2.15%
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사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
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5,000
2.16%
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2022년 04월 15일
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2.16%
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사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
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2022년 04월 15일
5,000
2.15%
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2.15%
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5,000
2.22%
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사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
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5,000
2.22%
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사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
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5,000
2.22%
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5,000
2.22%
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2022년 04월 20일
5,000
2.22%
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사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
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사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
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사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
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상환
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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
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키움증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
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키움증권(주)

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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
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키움증권(주)

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사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
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키움증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
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기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
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사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
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사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
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상환
하이투자증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
상환
유진투자증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
상환
유진투자증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
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유진투자증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
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유진투자증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
5,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
상환
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사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
10,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 20일
40,000
1.89%
A1
2022년 05월 30일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 24일
10,000
1.91%
A1
2022년 05월 27일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 24일
10,000
1.91%
A1
2022년 05월 27일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 24일
10,000
1.91%
A1
2022년 05월 27일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 24일
10,000
1.91%
A1
2022년 05월 27일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 05월 24일
10,000
1.91%
A1
2022년 05월 27일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 23일
5,000
3.16%
A1
2022년 08월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 23일
5,000
3.16%
A1
2022년 08월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 23일
5,000
3.16%
A1
2022년 08월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 23일
5,000
3.16%
A1
2022년 08월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
5,000
3.59%
A1
2022년 12월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
5,000
3.59%
A1
2022년 12월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
5,000
3.59%
A1
2022년 12월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
5,000
3.59%
A1
2022년 12월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
5,000
3.59%
A1
2022년 12월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
5,000
3.59%
A1
2022년 12월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
10,000
3.83%
A1
2023년 02월 10일
미상환
디에스투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
10,000
3.83%
A1
2023년 02월 10일
미상환
디에스투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
10,000
3.83%
A1
2023년 02월 10일
미상환
디에스투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
10,000
3.83%
A1
2023년 02월 10일
미상환
디에스투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
10,000
3.83%
A1
2023년 02월 10일
미상환
디에스투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
10,000
3.83%
A1
2023년 02월 10일
미상환
디에스투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
5,000
3.83%
A1
2023년 02월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
5,000
3.83%
A1
2023년 02월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
5,000
3.83%
A1
2023년 02월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
5,000
3.83%
A1
2023년 02월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
5,000
3.83%
A1
2023년 02월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 12일
5,000
3.83%
A1
2023년 02월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 26일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 20일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 26일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 20일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 26일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 20일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 07월 26일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 20일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
5,000
3.26%
A1
2022년 12월 16일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
5,000
3.26%
A1
2022년 12월 16일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
5,000
3.26%
A1
2022년 12월 16일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
5,000
3.26%
A1
2022년 12월 16일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
미상환
교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
미상환
교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
미상환
교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
미상환
교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
미상환
교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
미상환
교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 24일
5,000
4.57%
A1
2023년 01월 31일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 24일
5,000
4.57%
A1
2023년 01월 31일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 24일
10,000
4.70%
A1
2023년 01월 30일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 11월 11일
30,000
5.50%
A1
2023년 05월 11일
미상환
한국산업은행

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 17일
40,000
1.36%
A1
2022년 01월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 17일
50,000
1.40%
A1
2022년 01월 24일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 20일
30,000
1.99%
A1
2022년 01월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 21일
20,000
2.11%
A1
2022년 01월 24일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 24일
70,000
2.11%
A1
2022년 02월 07일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
1.90%
A1
2022년 01월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
2.11%
A1
2022년 02월 08일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
1.90%
A1
2022년 01월 28일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 10일
10,000
1.11%
A1
2022년 02월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
50,000
1.59%
A1
2022년 03월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
50,000
1.39%
A1
2022년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
50,000
1.63%
A1
2022년 03월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 28일
70,000
1.51%
A1
2022년 03월 02일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 10일
100,000
1.99%
A1
2022년 06월 10일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
20,000
1.91%
A1
2022년 04월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
50,000
1.56%
A1
2022년 03월 24일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 23일
50,000
1.70%
A1
2022년 06월 23일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 25일
50,000
1.70%
A1
2022년 06월 24일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
20,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
50,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
50,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 14일
50,000
1.86%
A1
2022년 06월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
30,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
상환
유진투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
10,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
60,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 16일
50,000
2.36%
A1
2022년 06월 22일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 16일
50,000
2.36%
A1
2022년 06월 24일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 22일
30,000
3.16%
A1
2022년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 22일
20,000
3.16%
A1
2022년 08월 22일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 23일
30,000
3.16%
A1
2022년 08월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 24일
50,000
2.20%
A1
2022년 09월 23일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 29일
50,000
2.20%
A1
2022년 09월 29일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 07월 15일
30,000
2.31%
A1
2022년 07월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 07월 18일
10,000
2.25%
A1
2022년 07월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 08월 11일
20,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 09월 23일
50,000
3.32%
A1
2022년 12월 23일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 09월 29일
40,000
2.76%
A1
2022년 09월 30일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 09월 30일
10,000
3.61%
A1
2022년 10월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 06일
50,000
3.62%
A1
2023년 01월 06일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 11일
10,000
4.16%
A1
2022년 10월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 11일
30,000
4.16%
A1
2022년 10월 21일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 13일
20,000
4.41%
A1
2022년 10월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 13일
40,000
4.41%
A1
2022년 10월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 21일
20,000
4.31%
A1
2022년 10월 25일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 26일
25,000
4.71%
A1
2022년 11월 02일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 27일
50,000
4.99%
A1
2023년 01월 20일
미상환
이베스트투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 11월 08일
10,000
5.05%
A1
2023년 02월 08일
미상환
부국증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 11월 16일
35,000
5.30%
A1
2023년 02월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 14일
20,000
3.61%
A1
2022년 12월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 15일
25,000
3.61%
A1
2022년 12월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 23일
50,000
4.38%
A1
2023년 03월 23일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 29일
20,000
4.01%
A1
2023년 01월 03일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 29일
25,000
4.01%
A1
2023년 01월 02일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
회사채
공모
2022년 05월 27일
280,000
3.59%
AA+
2025년 05월 27일
미상환
엔에이치투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 02일
10,000
3.21%
A1
2023년 01월 03일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 09일
50,000
3.01%
A1
2023년 01월 11일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
25,000
3.72%
A1
2023년 02월 17일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
45,000
3.72%
A1
2023년 02월 14일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
20,000
3.91%
A1
2023년 03월 14일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 17일
50,000
3.53%
A1
2023년 01월 25일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 25일
15,000
3.56%
A1
2023년 01월 26일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.61%
A1
2023년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 02월 28일
15,000
3.55%
A1
2023년 03월 03일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
50,000
3.51%
A1
2023년 03월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
15,000
3.51%
A1
2023년 03월 27일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 17일
30,000
3.46%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 23일
50,000
3.76%
A1
2023년 04월 06일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
40,000
3.45%
A1
2023년 03월 31일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
50,000
3.90%
A1
2023년 06월 29일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
10,000
3.49%
A1
2023년 04월 04일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 06일
50,000
3.56%
A1
2023년 04월 28일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 11일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 12일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 03월 22일
10,000
1.94%
A1
2022년 04월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 03월 22일
10,000
1.94%
A1
2022년 04월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 23일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 23일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 23일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 23일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 23일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 24일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 24일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 24일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 24일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 11월 24일
10,000
5.55%
A1
2023년 02월 23일
상환
부국증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
30,000
1.95%
A1
2022년 01월 28일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
10,000
1.26%
A1
2022년 02월 17일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 21일
20,000
1.23%
A1
2022년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
40,000
1.60%
A1
2022년 03월 03일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
20,000
1.41%
A1
2022년 02월 28일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 10일
70,000
1.66%
A1
2022년 03월 23일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 11일
10,000
1.61%
A1
2022년 03월 18일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 14일
30,000
1.57%
A1
2022년 03월 23일
상환
하이투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
20,000
1.92%
A1
2022년 04월 14일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 22일
30,000
1.94%
A1
2022년 04월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 14일
30,000
1.81%
A1
2022년 05월 13일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 15일
20,000
1.86%
A1
2022년 06월 15일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 20일
40,000
1.78%
A1
2022년 05월 20일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 22일
20,000
1.81%
A1
2022년 05월 20일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 27일
50,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 13일
10,000
1.92%
A1
2022년 06월 13일
상환
(주)비엔케이투자증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 13일
20,000
1.82%
A1
2022년 05월 24일
상환
(주)비엔케이투자증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 18일
20,000
2.01%
A1
2022년 06월 17일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 18일
10,000
2.31%
A1
2022년 07월 15일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
20,000
2.36%
A1
2022년 07월 06일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
10,000
2.36%
A1
2022년 07월 19일
상환
유진투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 20일
60,000
2.46%
A1
2022년 07월 20일
상환
(주)비엔케이투자증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 06월 14일
20,000
2.31%
A1
2022년 06월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 06월 14일
20,000
2.76%
A1
2022년 08월 12일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 06월 14일
10,000
2.66%
A1
2022년 07월 14일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 06월 29일
30,000
1.99%
A1
2022년 06월 30일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 07월 07일
50,000
2.61%
A1
2022년 08월 09일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 07월 15일
20,000
2.79%
A1
2022년 08월 16일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 07월 19일
20,000
2.89%
A1
2022년 09월 19일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 07월 27일
20,000
2.96%
A1
2022년 09월 07일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 07월 28일
30,000
2.25%
A1
2022년 07월 29일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 08월 11일
50,000
3.11%
A1
2022년 10월 05일
상환
(주)비엔케이투자증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 08월 11일
30,000
2.51%
A1
2022년 08월 19일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 08월 12일
20,000
2.66%
A1
2022년 08월 24일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 08월 12일
40,000
2.88%
A1
2022년 09월 02일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 08월 24일
20,000
2.56%
A1
2022년 08월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 09월 02일
40,000
3.07%
A1
2022년 10월 19일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 09월 15일
20,000
3.16%
A1
2022년 10월 26일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 09월 19일
10,000
3.26%
A1
2022년 11월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 09월 28일
30,000
3.66%
A1
2022년 10월 12일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 09월 29일
20,000
2.90%
A1
2022년 09월 30일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 05일
20,000
3.81%
A1
2022년 11월 03일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 05일
10,000
3.81%
A1
2022년 11월 03일
상환
(주)비엔케이투자증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 06일
10,000
3.86%
A1
2022년 11월 07일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 06일
10,000
3.86%
A1
2022년 11월 08일
상환
하이투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 13일
50,000
4.41%
A1
2022년 10월 21일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 19일
40,000
4.05%
A1
2022년 10월 25일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 21일
20,000
4.51%
A1
2022년 10월 27일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 25일
20,000
4.61%
A1
2022년 10월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 27일
25,000
4.81%
A1
2022년 11월 04일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 27일
10,000
4.81%
A1
2022년 11월 02일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 10월 28일
15,000
4.81%
A1
2022년 11월 01일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 01일
15,000
4.91%
A1
2022년 11월 15일
상환
하이투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 03일
30,000
4.91%
A1
2022년 11월 17일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 04일
25,000
4.88%
A1
2022년 11월 18일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 11일
10,000
5.31%
A1
2022년 12월 09일
상환
디에스투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 11일
20,000
5.31%
A1
2022년 12월 09일
상환
하이투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 15일
30,000
5.36%
A1
2022년 12월 05일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 17일
30,000
5.31%
A1
2022년 12월 15일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 11월 18일
20,000
5.31%
A1
2022년 12월 19일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 12월 14일
40,000
3.61%
A1
2022년 12월 21일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 12월 15일
30,000
3.61%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 12월 19일
10,000
3.51%
A1
2022년 12월 21일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 12월 29일
10,000
3.66%
A1
2023년 01월 02일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 02일
5,000
3.21%
A1
2023년 01월 03일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
3.73%
A1
2023년 02월 17일
상환
신영증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
20,000
3.73%
A1
2023년 02월 14일
상환
신영증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 27일
20,000
3.49%
A1
2023년 01월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 02월 15일
20,000
3.41%
A1
2023년 02월 17일
상환
흥국증권 주식회사

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 02월 22일
45,000
3.56%
A1
2023년 03월 07일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 02월 27일
45,000
3.61%
A1
2023년 03월 08일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 08일
35,000
3.76%
A1
2023년 04월 07일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 09일
15,000
3.89%
A1
2023년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 09일
10,000
3.91%
A1
2023년 05월 19일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
40,000
3.89%
A1
2023년 05월 19일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
10,000
3.51%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 17일
5,000
3.46%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 21일
20,000
3.46%
A1
2023년 03월 27일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
20,000
3.45%
A1
2023년 03월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
30,000
3.45%
A1
2023년 03월 30일
상환
다올투자증권(주)

합 계
-
-
-
6,420,000
-
-
-
-
-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
0

사모
-
30,000
60,000
240,000
200,000
-
-
-
530,000

합계
-
30,000
60,000
240,000
200,000
-
-
-
530,000

(2) 전단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
15,000
150,000
100,000
-
-
265,000
720,000
455,000

합계
15,000
150,000
100,000
-
-
265,000
720,000
455,000

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
420,000
110,000
330,000
-
-
-
-
860,000

사모
40,661
43,129
-
-
-
-
-
83,790

합계
460,661
153,129
330,000
-
-
-
-
943,790

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- (주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2018.04.18
2023.04.18
150,000
2018.04.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제25-1회, 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제25-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2023.05.27
120,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(주)현대백화점 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2025.05.27
50,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.02.25
2024.02.25
150,000
2021.02.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.04.28
2024.04.28
110,000
2021.04.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2022.05.27
2025.05.27
280,000
2022.05.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 채무증권 발행실적 - 별도기준

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 14일
5,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 14일
5,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 14일
5,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 14일
5,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 14일
5,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 14일
5,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.15%
A1
2022년 10월 07일
상환
유진투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
5,000
2.15%
A1
2022년 10월 07일
상환
유진투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
10,000
2.15%
A1
2022년 10월 07일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
5,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
5,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
상환
키움증권(주)

현대백화점
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10,000
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2022년 05월 24일
10,000
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2022년 05월 27일
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2022년 06월 30일
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2022년 06월 30일
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3.59%
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2022년 06월 30일
5,000
3.59%
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2022년 07월 12일
10,000
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2023년 02월 10일
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10,000
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2022년 07월 12일
10,000
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10,000
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3.83%
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5,000
3.83%
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2023년 02월 24일
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2022년 07월 12일
5,000
3.83%
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2022년 07월 12일
5,000
3.83%
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2022년 07월 12일
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3.83%
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2023년 02월 24일
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2022년 07월 12일
5,000
3.83%
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2023년 02월 24일
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2022년 07월 22일
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3.88%
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2022년 07월 22일
5,000
3.88%
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2023년 07월 21일
미상환
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2022년 07월 22일
5,000
3.88%
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2023년 07월 21일
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사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
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기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
키움증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 21일
미상환
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2022년 07월 26일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 20일
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2022년 07월 26일
5,000
3.88%
A1
2023년 07월 20일
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2022년 07월 26일
5,000
3.88%
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2023년 07월 20일
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2022년 07월 26일
5,000
3.88%
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2023년 07월 20일
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2022년 08월 11일
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2022년 11월 11일
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2022년 08월 11일
5,000
3.16%
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2022년 11월 11일
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2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
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기업어음증권
사모
2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
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2022년 08월 11일
5,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
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2022년 08월 11일
5,000
3.16%
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2022년 11월 11일
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다올투자증권(주)

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5,000
3.26%
A1
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기업어음증권
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2022년 08월 16일
5,000
3.26%
A1
2022년 12월 16일
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기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
5,000
3.26%
A1
2022년 12월 16일
상환
키움증권(주)

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기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
5,000
3.26%
A1
2022년 12월 16일
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키움증권(주)

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5,000
3.79%
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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
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2023년 01월 17일
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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
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현대백화점
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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
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다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
A1
2023년 01월 17일
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다올투자증권(주)

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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
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2023년 01월 17일
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다올투자증권(주)

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2022년 08월 17일
5,000
3.79%
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2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
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교보증권(주)

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기업어음증권
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2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
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교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
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2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
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교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
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2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
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교보증권(주)

현대백화점
기업어음증권
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2022년 10월 13일
5,000
4.50%
A1
2023년 03월 29일
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교보증권(주)

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2022년 10월 24일
5,000
4.57%
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2023년 01월 31일
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기업어음증권
사모
2022년 10월 24일
5,000
4.57%
A1
2023년 01월 31일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 24일
10,000
4.70%
A1
2023년 01월 30일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
5,000
4.86%
A1
2023년 01월 27일
미상환
아이비케이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 11월 11일
30,000
5.50%
A1
2023년 05월 11일
미상환
한국산업은행

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 17일
40,000
1.36%
A1
2022년 01월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 17일
50,000
1.40%
A1
2022년 01월 24일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 20일
30,000
1.99%
A1
2022년 01월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 21일
20,000
2.11%
A1
2022년 01월 24일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 24일
70,000
2.11%
A1
2022년 02월 07일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
1.90%
A1
2022년 01월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
2.11%
A1
2022년 02월 08일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
1.90%
A1
2022년 01월 28일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 10일
10,000
1.11%
A1
2022년 02월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
50,000
1.59%
A1
2022년 03월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
50,000
1.39%
A1
2022년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
50,000
1.63%
A1
2022년 03월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 28일
70,000
1.51%
A1
2022년 03월 02일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 10일
100,000
1.99%
A1
2022년 06월 10일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
20,000
1.91%
A1
2022년 04월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
50,000
1.56%
A1
2022년 03월 24일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 23일
50,000
1.70%
A1
2022년 06월 23일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 25일
50,000
1.70%
A1
2022년 06월 24일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
20,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
50,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
50,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 14일
50,000
1.86%
A1
2022년 06월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
30,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
상환
유진투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
10,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 05월 19일
60,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 16일
50,000
2.36%
A1
2022년 06월 22일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 16일
50,000
2.36%
A1
2022년 06월 24일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 22일
30,000
3.16%
A1
2022년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 22일
20,000
3.16%
A1
2022년 08월 22일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 23일
30,000
3.16%
A1
2022년 08월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 24일
50,000
2.20%
A1
2022년 09월 23일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 06월 29일
50,000
2.20%
A1
2022년 09월 29일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 07월 15일
30,000
2.31%
A1
2022년 07월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 07월 18일
10,000
2.25%
A1
2022년 07월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 08월 11일
20,000
3.16%
A1
2022년 11월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 09월 23일
50,000
3.32%
A1
2022년 12월 23일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 09월 29일
40,000
2.76%
A1
2022년 09월 30일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 09월 30일
10,000
3.61%
A1
2022년 10월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 06일
50,000
3.62%
A1
2023년 01월 06일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 11일
10,000
4.16%
A1
2022년 10월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 11일
30,000
4.16%
A1
2022년 10월 21일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 13일
20,000
4.41%
A1
2022년 10월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 13일
40,000
4.41%
A1
2022년 10월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 21일
20,000
4.31%
A1
2022년 10월 25일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 26일
25,000
4.71%
A1
2022년 11월 02일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 10월 27일
50,000
4.99%
A1
2023년 01월 20일
미상환
이베스트투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 11월 08일
10,000
5.05%
A1
2023년 02월 08일
미상환
부국증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 11월 16일
35,000
5.30%
A1
2023년 02월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 14일
20,000
3.61%
A1
2022년 12월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 15일
25,000
3.61%
A1
2022년 12월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 23일
50,000
4.38%
A1
2023년 03월 23일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 29일
20,000
4.01%
A1
2023년 01월 03일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 12월 29일
25,000
4.01%
A1
2023년 01월 02일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
회사채
공모
2022년 05월 27일
280,000
3.59%
AA+
2025년 05월 27일
미상환
엔에이치투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 02일
10,000
3.21%
A1
2023년 01월 03일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 09일
50,000
3.01%
A1
2023년 01월 11일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
25,000
3.72%
A1
2023년 02월 17일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
45,000
3.72%
A1
2023년 02월 14일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
20,000
3.91%
A1
2023년 03월 14일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 17일
50,000
3.53%
A1
2023년 01월 25일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 25일
15,000
3.56%
A1
2023년 01월 26일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.61%
A1
2023년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 02월 28일
15,000
3.55%
A1
2023년 03월 03일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
50,000
3.51%
A1
2023년 03월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
15,000
3.51%
A1
2023년 03월 27일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 17일
30,000
3.46%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 23일
50,000
3.76%
A1
2023년 04월 06일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
40,000
3.45%
A1
2023년 03월 31일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
50,000
3.90%
A1
2023년 06월 29일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
10,000
3.49%
A1
2023년 04월 04일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 06일
50,000
3.56%
A1
2023년 04월 28일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 11일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 12일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
미상환
다올투자증권(주)

합 계
-
-
-
4,330,000

-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
60,000
240,000
200,000
-
-
-
530,000

합계
-
30,000
60,000
240,000
200,000
-
-
-
530,000

(2) 전단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
150,000
50,000
-
-
200,000
500,000
300,000

합계
-
150,000
50,000
-
-
200,000
500,000
300,000

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
420,000
110,000
330,000
-
-
-
-
860,000

사모
40,661
43,129
-
-
-
-
-
83,790

합계
460,661
153,129
330,000
-
-
-
-
943,790

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- (주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2018.04.18
2023.04.18
150,000
2018.04.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제25-1회, 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제25-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2023.05.27
120,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(주)현대백화점 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2025.05.27
50,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.02.25
2024.02.25
150,000
2021.02.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.04.28
2024.04.28
110,000
2021.04.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2022.05.27
2025.05.27
280,000
2022.05.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 04월 13일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(89.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.57%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'22년 9월 8일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증공모사채
제24-2회
2018년 04월 18일
차환자금
150,000
차환자금
150,000
-

무보증공모사채
제25-1회
2020년 05월 27일
차환자금
120,000
차환자금
120,000
-

무보증공모사채
제25-2회
2020년 05월 27일
차환자금
50,000
차환자금
50,000
-

무보증공모사채
제26회
2021년 02월 25일
차환자금
150,000
차환자금
150,000
-

무보증공모사채
제27회
2021년 04월 28일
차환자금
110,000
차환자금
110,000
-

무보증공모사채
제28회
2022년 05월 27일
차환자금
280,000
차환자금
280,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
-
2020년 06월 18일
차환자금
40,661
차환자금
40,661
-

사모사채
-
2021년 06월 18일
차환자금
43,129
차환자금
43,129
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

(2) 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 경영 효율성 제고를 위해 2020년 11월30일 이사회 결의를 통해 2020년 12월31일부로 (주)현대홈쇼핑에 보험사업과 관련된 인적, 물적자산을 양도하였습니다. (3) 우발채무등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

(4) 재무제표 이용시 유의사항

사업연도
강조사항
핵심감사사항

제21기(당기)
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점과 (주)지누스에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 손상 평가

제20기(전기)
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

제19기(전전기)
해당사항 없음
ㆍ별도 1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위별 유형자산 손상 평가ㆍ연결 1) 현금창출단위별 유형자산 손상 평가

2. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제21기
매출채권
1,064,173,674
8,801,606
0.8%

미수금
73,821,623
828,274
1.1%

선급금
111,203,405
200,534
0.2%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
1,269,198,701
29,830,415
2.4%

제20기
매출채권
712,836,320
6,293,414
0.9%

미수금
70,898,955
399,635
0.6%

선급금
38,225,956
180,949
0.5%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
841,961,231
26,873,998
3.2%

제19기
매출채권
551,475,251
6,523,522
1.2%

미수금
48,423,851
586,784
1.2%

선급금
87,472,924
229,928
0.3%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
707,372,026
27,340,234
3.9%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제21기
제20기
제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
26,873,998
27,340,234

27,714,006

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,203,358
2,729,456
2,759,075

① 대손처리액(상각채권액)
1,203,358
2,729,456
2,759,075

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
4,159,775
2,263,218
2,385,303

4. 기말 대손충당금 잔액합계
29,830,415
26,873,998
27,340,234

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 설정방침연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ㆍ연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손처리기준연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

<당기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
989,419,186
36,801,682
9,608,143
6,316,282
22,028,380
1,064,173,673

기대손실률
0.20%
1.57%
6.48%
18.37%
20.37%

손실충당금
(1,952,935)
(577,576)
(622,991)
(1,160,531)
(4,487,573)
(8,801,606)

소 계
987,466,251
36,224,106
8,985,152
5,155,751
17,540,807
1,055,372,067

미수금
총 장부금액
72,894,899
63,811
24,752
62,614
775,547
73,821,623

기대손실률
0.13%
5.41%
76.51%
96.51%
83.71%

손실충당금
(96,272)
(3,449)
(18,938)
(60,431)
(649,184)
(828,274)

소 계
72,798,627
60,362
5,814
2,183
126,363
72,993,349

합 계
1,060,264,878
36,284,468
8,990,966
5,157,934
17,667,170
1,128,365,416

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
705,671,297
2,051,004
349,936
611,453
4,152,630
712,836,320

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
704,576,226
1,861,696
82,200
22,784
-
706,542,906

미수금
총 장부금액
70,497,389
19,547
13,100
37,052
331,867
70,898,955

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,806)
(331,867)
(399,635)

소 계
70,477,254
17,743
3,077
1,246
-
70,499,320

합 계
775,053,480
1,879,439
85,277
24,030
-
777,042,226

3. 재고자산(연결재무제표 기준)
가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
구 분
제21기
제20기
제19기

백화점 부문
상품
97,396
68,168
64,423

저장품
1,515
1,643
1,472

소모품
26
23
60

면세점 부문
상품
300,159
275,312
167,121

저장품
109
155
172

미착품
15,671
19,686
418

가구 제조 부문
상품
30,230
-
-

제품
208,172
-
-

재공품
10,168
-
-

원부재료
36,976
-
-

미착품
6,213
-
-

합 계
706,635
364,987
233,666

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
5.9%
4.1%
2.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.1회
4.1회
4.0회

※ (주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결재무상태표에 합산되었습니다.

나. 재고자산 실사내역 등(1) 실사내용 [백화점 사업부문]

- 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 실시 (12월 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시)

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

[면세점 사업부문]

- 자체조사 : 정기조사 연4회(분기1회), SPOT조사 연12회(월1회) 실시 (연말 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시)

- 기관조사 : 관세청 연1회 재고감사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행[가구 제조 사업부문] - 실사일자 : 매년 12월에 정기재고조사 실시. - 실사방법 : 회사는 정기재고조사 기준일인 12월과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검. 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 안정성을 확인함.

- 장기체화재고 등의 현황 : 보고기간말 현재 장기체화재고는 없습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

사업부문
실사일자
실사대상
실사위치
실사입회자

백화점
2022.12.14
상품

이천 물류창고, 판교점, 중동점,대구점, 더현대서울, 신촌점

한영회계법인

백화점
2022.12.19
상품
김포 물류창고
한영회계법인

면세점
2022.12.29
상품
인천공항 통합물류창고
삼정회계법인

다. 재고자산 등 현황

(단위 : 백만원, %)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비 고

상품
437,756
437,756
9,970
427,786
-

제품
212,164
212,164
3,992
208,172
-

저장품
1,624
1,624
-
1,624
-

소모품
26
26
-
26
-

미착품
21,885
21,885
-
21,885
-

재공품
11,730
11,730
1,562
10,168
-

원부재료
38,646
38,646
1,671
36,975
-

※ 당사는 장기체화재고 등에 대하여 평가손익을 인식하고 있습니다.

4. 공정가치평가내역
4-1. 연결재무제표 기준

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
839,258,232
14,100,800
853,359,032

기타포괄손익-공정가치금융자산
60,134,962
-
504,812
60,639,774

기타금융자산
-
7,480,972
-
7,480,972

기타금융부채
-
404,631
166,114
570,745

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
663,325,457
15,320,593
678,646,050

기타포괄손익-공정가치금융자산
50,921,842
-
834,430
51,756,272

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
다. 매출채권및기타채권 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
1,064,173,673
(8,801,606)
1,055,372,067
712,836,320
(6,293,414)
706,542,906

미수금
73,821,623
(828,274)
72,993,349
70,898,955
(399,635)
70,499,320

합 계
1,137,995,296
(9,629,880)
1,128,365,416
783,735,275
(6,693,049)
777,042,226

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 35에서 기술하고 있습니다.

4-2. 재무제표 기준당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
307,499,501
5,791,956
313,291,457

기타포괄손익-공정가치금융자산
55,090,256
-
504,812
55,595,068

기타금융자산
-
7,480,972
-
7,480,972

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
298,965,473
15,320,593
314,286,066

기타포괄손익-공정가치금융자산
45,371,176
-
834,430
46,205,606

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
다. 매출채권및기타채권 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
826,390,141
(7,802,824)
818,587,317
701,660,134
(6,293,414)
695,366,720

미수금
40,736,194
(492,830)
40,243,364
42,961,351
(399,634)
42,561,717

합 계
867,126,335
(8,295,654)
858,830,681
744,621,485
(6,693,048)
737,928,437

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 35에서 기술하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제21기(당기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점과 (주)지누스에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 손상 평가

제20기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

제19기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ별도 1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위별 유형자산 손상 평가ㆍ연결 1) 현금창출단위별 유형자산 손상 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제21기(당기)
한영회계법인
1분기검토반기검토3분기검토중간감사재고실사금융실사기말감사연결감사내부회계 설계평가내부회계 운영평가
867
7,880
867
7,883

제20기(전기)
한영회계법인
1분기검토반기검토3분기검토중간감사재고실사금융실사기말감사연결감사내부회계 설계평가내부회계 운영평가
855
7,880
855
7,881

제19기(전전기)
한영회계법인
1분기검토재고실사반기검토3분기검토중간감사재고실사금융실사기말감사연결감사내부회계 설계평가내부회계 운영평가
825
7,600
825
7,521

※ 제 21기중 감사용역 수행시기

구 분
수행시기

1분기 검토
2022.04.19 ~ 2022.05.13

반기 검토
2022.07.18 ~ 2022.08.12

3분기 검토
2022.10.18 ~ 2022.11.11

중 간 감 사
2022.12.19 ~ 2021.12.23

재 고 실 사
2022.12.14, 2022.12.19

금 융 실 사
2023.01.02, 2023.01.16

기 말 감 사
2023.01.16 ~ 2023.02.03

연 결 감 사
2023.02.06 ~ 2023.02.10

내부회계 설계평가및 운영평가

2022.05.23 ~ 2022.05.272022.06.13 ~ 2022.06.172022.09.05 ~ 2022.09.192022.09.19 ~ 2022.09.232022.11.21 ~ 2022.11.25

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제21기(당기)
-
-
-
-
-

제20기(전기)
-
-
-
-
-

제19기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 02월 24일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 기말감사 결과, 내부회계관리제도 감사 결과 - 핵심감사제도 감사 결과 - 감사인의 책임 및 독립성에 대한 보고

2
2022년 05월 10일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 2022 회계연도 1분기 검토 경과 - 2022 회계연도 회계감사 수행계획

3
2022년 08월 11일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 2022 회계연도 2분기 검토 경과 - 2022 회계연도 회계감사 수행계획

4
2022년 11월 08일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 2022 회계연도 3분기 검토 경과 - 2022 회계연도 회계감사 수행계획 - 내부회계관리제도 감사 중간 보고

5
2023년 02월 24일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 2022 회계연도 감사 결과 - 내부회계관리제도 감사 결과 - 핵심 감사사항 감사 결과

※ 내부감사기구인 감사위원회와 외부감사인은 경영진의 참석 없이 분기별 1회 이상 회사의 주요사항에
※
대해 협의를 진행하였습니다.

마. 회계감사인의 변경(1) 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경 및 신규사항

회사명
회계감사인
변경사유

(주)현대백화점
한영회계법인
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거 증권선물위원회로부터 제19기 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 지정받았습니다.

※ (주)현대백화점은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조2항에 의거하여 증권선물위원회로부터 제19기 ~ 제21기 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 지정받았으며, 제22기 사업연도부터는 지정이 해제되어 외부감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2022년 제21기 사업년도의 회사의 회계 및 업무집행에 대한 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되어 있는 것으로 판단됩니다.
나. 내부회계관리제도(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 회사의 내부회계관리제도는 관련법령 및 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.(2) 회계감사인은 모범규준에 근거하여 2022년 12월 31일 회사의 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지 여부를 감사하였고 그 결과 적정의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
2
-
-

※ 2023년 3월 28일 개최되는 제21기 정기주주총회 예정 사항 ㆍ임기 만료 사내이사 1명(정교선) ㆍ임기 만료 사외이사 2명(BANG EUGENE H J(방효진), 장재영) → BANG EUGENE H J(방효진) 사외이사 재선임찬 사외이사 재선임 ㆍ신규선임 → 정지영 사내이사, 채규하 사외이사

나. 이사회 구성 개요공시서류작성기준일 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 5명의 사외이사로 구성되어 있으며 김형종 대표이사를 의장으로 두고 있습니다. 당사는 관련법령 및 내부규정에 대한 이해도가 높고 회사의 의사결정에 대하여 실질적인 역할을 수행하고 책임을 부담할 수 있는 김형종 대표이사를 정관 제39조 및 이사회 규정 제5조에 따라 이사회 의장으로 선임하였습니다. 또한 이사회는 5개의 소위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG경영위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 제 8장 1절의 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

다. 의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
의결사항
사 내 이 사
사 외 이 사

김형종(출석률100%)
장호진(출석률92.3%)
정지선(출석률84.6%)
정교선(출석률83.3%)
정지영(출석률100%)
이윤철(출석률100%)
노민기(출석률75%)
장재영(출석률91.7%)
고봉찬(출석률100%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률 90%)
박주영(출석률88.9%)
권영옥(출석률88.9%)
채규하(출석률100%)

1
2022.01.26
1. 보고사항 1) (주)지누스 인수를 위한 MOU 체결 보고
보고
참석
참석
참석
참석
신규선임
참석
참석
참석
참석
-
신규선임
신규선임
신규선임

2
2022.02.10
1. 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 1-1. 제20기 재무제표 승인의 건 1-2. 제20기 영업보고서 승인의 건2. 이사회 및 사외이사 평가 제도 도입의 건3. 이사회 규정 개정의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

3
2022.02.24

1. 제20기 정기주주총회 소집의 건2. 제20기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 2-1. 제20기 재무제표 승인의 건 2-2. 정관 일부 변경의 건 2-3. 이사 선임의 건 2-4. 감사위원회 위원 선임의 건 2-5. 이사 보수 한도 승인의 건3. 2022년도 사업계획 심의의 건4. 2022년 안전·보건관리 계획 승인의 건

가결가결가결가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 2021년 내부회계관리제도 평가 보고 3) 공정거래자율준수 프로그램 운영실적 보고 4) 2021년 이사회 및 사외이사 평가 결과 보고
보고보고보고보고
참석참석참석참석
참석참석참석참석
참석참석참석참석
참석참석참석참석
참석참석참석참석
참석참석참석참석
참석참석참석참석
참석참석참석참석
참석참석참석참석

4
2022.03.22
1. (주)지누스와의 주식매매계약 체결의 건2. (주)지누스와의 신주인수계약 체결의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

5
2022.03.28
1. 대표이사 선임의 건2. 이사회 의장 선임의 건3. 이사 보수 집행 승인의 건4. 사외이사 후보추천위원회 위원 선임의 건5. 내부거래위원회 위원 선임의 건6. 보상위원회 위원 선임의 건7. ESG경영위원회 위원 선임의 건8. 기업지배구조헌장 개정의 건9. 무보증 공모사채 발행의 건10. 해외 사모사채 발행의 건11. 시설대 차입의 건
가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
-
해당없음(사임)
임기만료
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

6
2022.05.10
1. 보고사항 1) 2022년도 1분기 영업실적 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

7
2022.08.11
1. 충청점 경영관리계약 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

1. 보고사항 1) 2022년도 상반기 영업실적 보고 2) 공정거래자율준수 프로그램 운영실적 보고
보고보고
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
-

8
2022.09.16
1. (주)현대백화점 분할 계획서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2022.11.08
1. 계열회사와의 거래 승인의 건2. ESG경영위원회 규정 개정의 건
가결가결
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

1. 보고사항 1) 2022년도 3분기 영업실적 보고 2) 지속가능경영보고서 발간
보고보고
참석참석
-
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석

10
2022.11.18
1. 임시주주총회 소집 결정의 건2. 임시주주총회 부의 안건 승인의 건3. 기준일 설정의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

11
2023.02.13
1. 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 1) 2022년 이사회 및 사외이사 평가 결과 보고
보고
참석
참석
참석
-
참석
참석
참석
참석
참석

12
2023.02.24

1. 제21기 정기주주총회 소집의 건2. 제21기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 2-1. 제21기 재무제표 승인의 건 2-2. 정관 일부 변경의 건 2-3. 이사 선임의 건 2-4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 2-5. 이사 보수 한도 승인의 건3. 2023년도 사업계획 심의의 건4. 2023년도 안전보건관리계획 승인의 건5. 목동점 경영관리계약 연장 승인의 건

가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
----------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 2022년 내부회계관리제도 평가 보고 3) 공정거래자율준수 프로그램 운영실적 보고
보고보고보고
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
---
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석

13
2023.03.28
1. 이사보수 집행 승인의 건2. 내부거래위원회 위원 선임의 건3. 사외이사 후보추천위원회 위원 선임의 건4. 보상위원회 위원 선임의 건5. ESG경영위원회 위원 선임의 건6. 2023년 회사채 발행 한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
임기만료
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
임기만료
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 계열회사와의 거래 경과사항 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
-
참석
참석

※ '22.03.28 주주총회 사항- 정지선 사내이사 재선임- 김형종 사내이사 재선임- 장호진 사내이사 재선임- 고봉찬 사외이사 재선임- 노민기 사외이사 임기만료- 이윤철 사외이사 사임- 박주영 사외이사 신규선임- 권영옥 사외이사 신규선임

라. 참고사항 : 2022년 주식회사 현대백화점 이사회 및 사외이사 평가결과 (점수기준 : 5점 만점을 백분율로 환산) (1) 이사회 평가

구 분
문항수
평균점수

이사회의 역할과 책임
5
99.6

이사회 구조
8
88.6

이사회 운영
9
95.3

이사회 내 위원회
11
99.6

평가 및 반영
3
98.5

합 계
36
96.0

(2) 사외이사 평가

구 분
문항수
평균점수

성실성
7
97.7

경영 및 윤리의식
7
98.9

리더십 및 주인의식
5
97.6

합 계
19
98.1

마. 이사회내 위원회이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG경영위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.

(1) 이사회 내의 위원회 구성현황 □ 보상위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

보상위원회
채규하
사내이사 1명 : 장호진사외이사 3명 : 채규하, 고봉찬, 권영옥
- 등기임원보수 한도의 객관성, 투명성 및 적정성 확보를 제고하기 위하여 설치
-

□ 내부거래위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

내부거래위원회
고봉찬
사내이사 1명 : 김형종사외이사 3명 : 고봉찬, 박주영, BANG EUGENE H J(방효진)
- 계열사와의 내부거래에 대하여 투명성을 제고하기 위하여 설치
-

□ ESG 경영위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

ESG 경영위원회
박주영
사내이사 1명 : 정지영사외이사 3명 : 박주영, 채규하, 권영옥
- ESG 경영을 강화하고 체계적으로 실천하기 위하여 설치
-

(2) 위원회 활동내역□ 보상위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

장호진(출석률100%)
노민기(출석률100%)
장재영(출석률66.7%)
고봉찬(출석률100%)
권영옥(출석률100%)
채규하(출석률100%)

보상위원회
2022.02.24
1. 2022년 임원 보수 한도(案) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
신규선임
신규선임
※ '22.03.28 주주총회 사항- 장호진 사내이사 재선임- 노민기 사외이사 임기만료- 고봉찬 사외이사 재선임- 권영옥 사외이사 신규선임

1. 보고사항 - 2021년도 등기임원 보수 집행 현황 및 업무성과 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석

2022.03.28
1. 보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
찬성

2023.02.24
1. 2023년 임원 보수 한도(案) 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

1. 보고사항 - 2022년도 등기임원 보수 집행 현황 및 업무성과 보고의 건
보고
참석
참석
참석

2023.03.28
1. 보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
찬성

□ 내부거래위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

김형종(출석률100%)
고봉찬(출석률100%)
이윤철(출석률100%)
노민기(출석률100%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률100%)
박주영(출석률85.7%)

내부거래위원회

2022.02.24
1. 보고사항 - 2021년도 4분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
신규선임
참석
참석
참석
신규선임
※ '22.03.28 주주총회 사항- 고봉찬 사외이사 재선임- 노민기 사외이사 임기만료 - 이윤철 사외이사 사임- 박주영 사외이사 신규선임

2022.03.28
1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
해당없음(사임)
임기만료
찬성
찬성

2022.05.10
1. 보고사항 - 2022년도 1분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석
참석

2022.08.11
1. 보고사항 - 2022년도 2분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석
참석

2022.11.08
1. 계열회사와의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 - 2022년도 3분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석
참석

2023.02.24
1. 보고사항 - 2022년도 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석
참석

2023.03.28
1. 보고사항 - 계열회사와의 거래 경과사항 보고
보고
참석
참석
참석
-

□ ESG 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

김형종(출석률100%)
고봉찬(출석률100%)
이윤철(출석률100%)
장재영(출석률75%)
박주영(출석률100%)
권영옥(출석률100%)

ESG경영위원회
2022.02.24
1. 독립 자원순환 패키지 운영 계획의 건2. 2022년 안전 보건관리 계획 승인의 건
가결가결
찬성
찬성
찬성
찬성
신규선임
신규선임
※ '22.03.28 주주총회 사항- 김형종 사내이사 재선임- 이윤철 사외이사 사임- 박주영 사외이사 신규선임- 권영옥 사외이사 신규선임

1. 보고사항 - 온실가스 배출권 거래제 현황
보고
참석
참석
참석
참석

2022.03.28
1. ESG경영위원회 위원장 선임의 건2. 기업지배구조헌장 개정의 건
가결가결
찬성
해당없음
해당없음(사임)
찬성
찬성
찬성

2022.11.08
1. 기후변화 시나리오 분석 및 Scope 3 측정 계획의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 - 2022년 상생경영 활동
보고
참석
참석
참석
참석

2023.02.24
1. 『고객 행복 가치』제고 추진의 건2. 2023년 안전·보건관리 계획 승인의 건3. 2023년 ESG 경영 계획 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

바. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 사내이사의 경우 이사회에서 선정하고, 사외이사의 경우 정관 제 27조의 2(사외이사 후보의 추천)에 따라 사외이사후보추천위원회에서 자격을 갖춘 자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된이사는 다음과 같습니다.

성 명
주된 직업
선임 배경
추천인
이사로서의활동분야
최대주주등과의 관계
연임횟수
회사와의 거래

정지선(사내이사)
현대백화점그룹회장
현대백화점그룹 회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하였고 조직문화 혁신을 통하여 그룹이 지속적으로 성장하는 데에 큰기여를 하였으며, 향후에도 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
최대주주
연임/9회
해당없음

정교선(사내이사)
현대백화점그룹부회장
현대백화점 기획조정본부장을 역임하고, 현대백화점그룹 부회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하여 그룹이 성장하는데에 큰 기여를 하였으며, 회사의 발전을 위한 비전 제시, 윤리경영지속 강화로 향후에도 고객에게 신뢰받는 기업 이미지 구축에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
형제
연임/1회
해당없음

장호진(사내이사)
현대백화점사장
현대그린푸드 대표이사, 현대백화점 경영지원본부장, 현대백화점 기획조정본부장을 역임하는 등 기획/관리 분야의 전문가로서 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있어, 회사의 비전 수립, 다양한 신규사업 추진 및 회사 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
없음
연임/1회
해당없음

김형종(사내이사)
현대백화점사장
현대백화점 상품본부장과 한섬 대표이사를 역임하는 등 유통/패션 분야의 전문가로서 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있어, 영업 부문에서 유통업계 내 동업계와 차별화 가능한 경쟁력을 구축할 수 있는 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
없음
연임/1회
해당없음

장재영(사외이사)
법무법인 세종변호사
법무법인 세종M&A팀의 파트너변호사로 재직중인 법률분야의 전문가로서, 다양한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
연임/1회
해당없음

고봉찬(사외이사)
서울대학교경영학부 교수
서울대학교 증권금융연구소장, 한국증권학회 회장을 역임하고 현재 서울대학교 경영학부 재무ㆍ금융전공 교수로 재직 중인 학계 전문가로서 회계, 재무 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
연임/1회
해당없음

BANGEUGENE H J(방효진)(사외이사)
Bang Singapore PTE. LTD(Millenasia) 대표
독일 드레스드너 클라인워트 은행 한국대표, 하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장, DBS은행 서울지점 한국대표를 역임한 금융, 회계 및 재무 전문가로서 관련 분야에 대한 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 회사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축하는 데 기여할 수 있는 사외이사로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
-
해당없음

박주영(사외이사)
숭실대학교경영대학벤처중소기업학과교수
한국유통학회장, 공정거래위원회 기업거래정책 자문위원을 역임하고 현재 숭실대학교 벤처중소기업학과 교수겸 경영대학장으로 재직 중인 경영학 전문가로서, 유통 및 프랜차이즈 등에 관한 풍부한 전문지식과 유관 기관에의 다양한 경험을 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 뛰어난 역할을 수행하고, 협력사와의 공정거래 및 동반성장 활동 추진에 기여할 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회를 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
-
해당없음

권영옥(사외이사)
숙명여대경영학부 교수(경영정보 전공)
한국빅데이터학회 이사, 한국지능정보시스템학회 이사를 역임하고 현재 숙명여자대학교 경영학부 교수로 재직 중인 경영정보 전문가로서, 빅데이터 및 디지털 트랜스포메이션 등에 관한 전문 지식과 다양한 연구 및 활동들을 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정과 디지털 온라인에 대한 새로운 사업 운영과 시도에 적절한 조언을 줄 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회를 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
-
해당없음

※ 연임 및 연임횟수는 사업보고서 작성기준일(2022.12.31)을 기준으로 작성 되었습니다.

(2) 사외이사후보 추천위원회□ 사외이사 후보추천위원회의 구성

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

사외이사후보추천위원회
BANGEUGENEH J(방효진)
사내이사 1명 : 장호진사외이사 3명 : BANG EUGENE HJ(방효진), 채규하, 권영옥
- 관계법령, 정관 및 이사회규정에 의거 회사의 사외이사후보를 추천하기 위하여 설치- 사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 사외이사후보를 추천함
상법 제542조의 8 제4항 규정 충족

□ 사외이사 후보추천위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

장호진(출석률100%)
노민기(출석률100%)
장재영(출석률66.7%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률100%)
권영옥(출석률100%)
채규하(출석률100%)

사외이사후보추천위원회

2022.02.24
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
신규선임
신규선임
※ '22.03.28 주주총회 사항 - 장호진 사내이사 재선임 - 노민기 사외이사 임기만료 - 권영옥 사외이사 신규선임

2022.03.28
1. 사외이사 후보추천워윈회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
찬성

2023.02.24
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

2023.03.28
1. 사외이사 후보추천워윈회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
찬성

(3) 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록아래와 같은 지원조직을 두고 업무를 보조하고 있습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(평균근속연수)
주요 활동내역

법무팀
7
수석 1명(18.6년)책임 4명(12.0년)선임 2명(7.7년)
연간 이사회 실무운영, 이사회 안건의 사전 보고 및 설명, 필요한 경영정보의 제공 및 발송, 요청사항 지원 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 24일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 이윤철)

-
- 금융감독원 중점 점검분야 감사결과 - COVID-19 관련 재무보고 영향

2022년 05월 10일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- 2022 회계연도 1분기 검토 경과 - 2022 회계연도 회계감사 수행계획

2022년 07월 14일
대외교육(감사위원회포럼)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- 리스크 예방 및 적발을 위한 내부통제 역할과 감사위원회의 고려사항

2022년 08월 04일
대외교육(감사위원회포럼)
전원참석
-
- 사외이사제도의 문제점과 개선 방안

2022년 08월 11일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- 2022 회계연도 2분기 검토 경과 - 핵심감사사항(KAM) 선정 검토

2022년 11월 08일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- 2022 회계연도 3분기 검토 경과 - 핵심감사사항(KAM), 금감원 재무제표 중점 점검분야

2023년 02월 24일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- COVID-19 관련 재무보고 영향 - 핵심감사사항(KAM), 금감원 재무제표 중점 점검분야

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

고 봉 찬(감사위원장)
예
1) 서울대학교 경영대학 교수('97 ~ 현재) 2) 신도리코 사외이사('12 ~ '19) 3) 서울대학교 경영대학 증권금융연구소장 ('13 ~ '15) 4) 한국증권학회 회장('17 ~ '18) 5) 현대차증권 사외이사('17 ~ '21.03)
예

(2유형) 회계ㆍ재무분야학위보유자

ㆍ서울대학교 경영대학원 경영학과 석사 졸업('89) ㆍ미국 오하이오주립대 재무학 박사 졸업('94) ㆍ서울대학교 경영대학 재무, 금융전공 교수('97~현재)

BANGEUGENEH J(방효진)(감사위원)
예
1) Bang Singapore PTE.LTD (Millenasia) 대표('20 ~ 현재) 2) 금융위원회 금융중심지 활성화 TF 단장('17) 3) 디비에스은행 서울지점 한국대표('05) 4) 하나은행 부행장보('03 ~ '05)
예
(4유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
ㆍ스위스은행 한국사무소장('88) ㆍ미국 골드만삭스 서울사무소장('94) ㆍ하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장('03~'05) ㆍ디비에스은행 서울지점 한국대표('05) ㆍ금융위원회 금융중심지활성화TF 단장('17)

박 주 영(감사위원)
예

1) 숭실대학교 경영대학 벤처중소기업학과 교수('00 ~ 현재) 2) 공정거래위원회 자체평가위원회 위원('18 ~ 현재) 3) 한국프랜차이즈학회 회장('12 ~ '15) 4) 한국유통학회 회장('18 ~ '19) 5) 중소벤처기업연구원 정책기획자문단('19 ~ '21)

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진) 2인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(고봉찬 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회의 분리선출
충족(BANG EUGENE H J(방효진) 1인)
상법 제542조의12 제2항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다

(기준일 : 2023년 04월 13일)

성 명
선임배경
추천인
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

고 봉 찬 (감사위원장)
한국증권학회 회장을 역임하고 현재 재무ㆍ금융전공 교수로서 활동하는 학계전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 원활히 수행할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보 추천위원회
없음
없음
2022-03-28~ 2024-03-27
연임
1회

BANG EUGENE H J(방효진) (감사위원)
독일 드레스드너 클라인워트 은행 한국대표, 하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장, DBS은행 서울지점 한국대표를 역임한 금융, 회계 및 재무 전문가로서 관련 분야에 대한 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 회사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축하는 데 기여할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보 추천위원회
없음
없음
2023-03-28~ 2025-03-27
연임
1회

박 주 영(감사위원)
한국유통학회장, 공정거래위원회 기업거래정책 자문위원을 역임하고 현재 숭실대학교 벤처중소기업학과 교수겸 경영대학장으로 재직 중인 경영학 전문가로서, 유통 및 프랜차이즈 등에 관한 풍부한 전문지식과 유관 기관에의 다양한 경험을 바탕으로, 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 원활히 수행할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보 추천위원회
없음
없음
2022-03-28~2024-03-27
-
-

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
의결현황
감사위원회 위원
비 고

고봉찬(출석률100%)
이윤철(출석률100%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률100%)

박주영(출석률100%)

1
2022.02.10
1. 보고사항 1) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
참석
참석
참석
신규선임
※ '22.03.28 주주총회 사항- 이윤철 사외이사 사임- 박주영 사외이사 신규선임

2
2022.02.24
1. 2021년도 감사보고의 건2. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

1. 보고사항 1) 2021년 재무제표 보고의 건
보고
참석
참석
참석

3
2022.03.28
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
해당없음(사임)

찬성

찬성

4
2022.05.10
1. 2021년도 외부감사계약 사후평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 1) 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 2) 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건

보고
참석
참석
참석

5
2022.08.11
1. 보고사항 1) 2022년 2분기 재무제표 보고의 건 2) 2022년 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건
보고
참석
참석
참석

6
2022.11.08
1. 내부회계관리규정 개정의 건2. 외부감사인 선임규정 개정의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

1. 보고사항 1) 2022년 3분기 재무제표 보고의 건
보고
참석
참석
참석

7
2022.11.18
1. 외부감사인 준수사항 기준 수립의 건2. 외부감사인 선임의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

8
2023.02.13
1. 보고사항 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
참석
참석
참석

9
2023.02.24
1. 2022년 감사보고의 건2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건3. 외부감사인 준수사항 기준 변경의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 2022년 재무제표 보고의 건
보고
참석

참석

참석

라. 감사위원회 교육계획 및 현황[교육 실시 계획]

당사는 내부회계관리규정 제12조(교육계획의 수립 및 실시 등)에 따라 감사위원회를대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등을 이해하는데 필요한 교육계획을 수립하여 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 24일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진),박주영)

-
- 금융감독원 재무제표 중점점검 분야 - 내부통제 미비점 발견사항에 대한 조치 및 확인절차

2022년 05월 10일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진),박주영)

-
- 2022 회계연도 1분기 검토결과 - 2022 회계연도 회계감사 수행계획

2022년 07월 14일
대외교육(감사위원회포럼)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- 리스크 예방 및 적발을 위한 내부통제 역할과 감사위원회의 고려사항

2022년 08월 11일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- 2022 회계연도 2분기 검토 경과 - 핵심감사사항(KAM) 선정 검토

2022년 11월 08일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- 2022 회계연도 3분기 검토 경과 - 핵심감사사항(KAM), 금감원 재무제표 중점 점검분야

2023년 02월 24일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진), 박주영)

-
- COVID-19 관련 재무보고 영향 - 핵심감사사항(KAM), 금감원 재무제표 중점 점검분야

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리팀
3
수석 1명(13.6년)책임 2명(8.8년)
- 감사위원회 업무지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 감사위원 대상 교육 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당사항 없음
해당사항 없음
제21기('22년도) 정기주총

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하여 제21기(2022년도) 정기 주주총회에 직접 교부 및
※
전자위임장 등의 방법으로 실시 예정 입니다.
나. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없음
다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음
라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
23,402,441
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,547,255
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
21,855,186
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
제7조(주식 및 주권의 종류)이 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.제7조의 2 (주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)이 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.제10조(주식인수권)(1) 이 회사의 주주는 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. 다만, 주주가 인수하지 아니하는 주식과 주식 배정의 경우에 발생하는 단주의 처리는 이사회의 결정에 의한다.(2) 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (2)-1 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)-2 관계법령의 규정에 의하여 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 (2)-3 관계법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (2)-4 관계법령의 규정에 의하여 우리조합사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 (2)-5 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 (2)-6 회사가 경영상의 필요로 국내외의 금융기관에, 또는 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 이사회의 결의로 보통주식을 보통주식 발행총수의 20/100을 초과하지 않은 범위 내에서, 또는 우선주식을 전체 발행주식 총수의 25/100를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 (2)-7 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

결산일
12월31일
정기주주총회
결산기 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
1월1일부터 1월31일까지

주주명부폐쇄기준일
2022년 12월 31일

주권의 종류
-

명의개서 대리인
국민은행 증권대행부 전화번호 : 02-2073-8112

주주의 특전
없음
공고방법
http://www.ehyundai.com

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약(기준일 : 2023년 04월 13일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

현대백화점제18기 정기주주총회(2020.03.25)
제1호의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
사내이사 : 정지선 재선임 장호진, 김형종 신규선임사외이사 : 노민기 재선임 고봉찬 신규선임감사위원 : 고봉찬 신규선임이사보수한도 : 110억원

현대백화점 제19기 정기주주총회 (2021.03.24)
제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
사내이사 : 정교선 재선임 사외이사 : 이윤철, 장재영 재선임 BANG EUGENE H J(방효진)신규선임 감사위원 : 이윤철 재선임 BANG EUGENE H J(방효진)신규선임 이사보수한도 : 110억원

현대백화점제20기정기주주총회(2022.03.28)
제1호 의안 :제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 :정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

사내이사 : 정지선, 김형종, 장호진 재선임사외이사 : 고봉찬 재선임 박주영, 권영옥 신규선임감사위원 : 박주영 신규선임이사보수한도 : 110억원

현대백화점제21기정기주주총회(2023.03.28)

제1호 의안 :제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 :정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

사내이사 : 정지영 신규선임사외이사 : 채규하 신규선임감사위원 : BANG EUGENE H J(방효진) 신규선임이사보수한도 : 110억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정몽근
최대주주의 父
보통주
616,644
2.63
616,644
2.63
-

정지선
최대주주(본인)
보통주
3,998,419
17.09
3,998,419
17.09
-

현대그린푸드
계열회사
보통주
2,819,226
12.05
2,819,226
12.05
-

현대A&I
계열회사
보통주
1,008,900
4.31
1,008,900
4.31
-

계
보통주
8,443,189
36.08
8,443,189
36.08
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

[최대주주의 주요경력 및 개요]

최대주주 성명
직위
주요경력(최근 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

정지선

(주)현대백화점

대표이사

2006년 9월~

(주)현대백화점 그룹 회장

(2008년 1월~)

(주)현대그린푸드 사내이사(2002년 3월 ~ 현재)(주)현대그린푸드 대표이사(2006년 9월 ~ 2020년 3월)

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정지선
3,998,419
17.09
-

현대그린푸드
2,819,226
12.05
-

국민연금
1,835,833
7.84
'23.01.17 기준 보유현황: 1,879,837주, 8.03%

우리사주조합
1,861
0.01

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
4. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
70,395
70,405
99.99
11,051,076
23,402,441
47.22
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주 )

구 분
'22년 7월
'22년 8월
'22년 9월
'22년 10월
'22년 11월
'22년 12월

보통주
주가
최고
71,200
67,900
62,300
56,600
61,400
62,200

최저
61,900
61,000
53,000
52,400
53,800
57,700

평균
66,224
64,791
58,480
54,789
58,009
59,724

거래량
최고일거래량
82,892
245,071
194,104
119,008
136,750
143,548

최저일거래량
23,599
39,785
30,111
36,562
34,751
17,151

월간거래량
1,061,748
1,947,030
1,898,407
1,195,954
1,789,620
1,151,766

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

정지선
남
1972년 10월
회장
사내이사
상근
현대백화점 그룹 회장현대백화점 대표이사
ㆍ하버드대학교 Special Student 과정 수료ㆍ前)현대백화점 그룹 부회장
3,998,419
-
본인
246개월
2024년 03월 27일

장호진
남
1962년 07월
사장
사내이사
상근
현대백화점 사장현대백화점 대표이사
ㆍ서울대 경영학과 졸업ㆍ현대백화점 기획조정본부장
-
-
-
38개월
2024년 03월 27일

김형종
남
1960년 06월
사장
사내이사
상근
현대백화점 사장현대백화점 대표이사
ㆍ국민대학교 경영학과 졸업ㆍ현대백화점 사장ㆍ前) 한섬 사장
-
-
-
38개월
2024년 03월 27일

정지영
남
1963년 05월
부사장
사내이사
상근
현대백화점 부사장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ현대백화점 영업본부장 兼 영업전략실장ㆍ前) 현대백화점 울산점 점장
-
-
-
1개월
2025년 03월 27일

고봉찬
남
1962년 10월
이사
사외이사
비상근
보상위원회내부거래위원회감사위원회
ㆍOhio State Univ. 재무학 박사ㆍ서울대 경영학 석사, 학사ㆍ서울대학교 경영학과 교수ㆍ前)한국증권학회 회장
-
-
-
38개월
2024년 03월 27일

BANGEUGENEH J(방효진)
남
1955년 03월
이사
사외이사
비상근
내부거래위원회사외이사후보추천위원회감사위원회
ㆍ미국 캘리포니아대 경제학 학사ㆍ前)하나은행 부행장보ㆍ前)디비에스은행 서울지점 한국대표ㆍBang Singapore PTE.LTD (Millenasia) 대표
-
-
-
26개월
2025년 03월 27일

박주영
남
1962년 02월
이사
사외이사
비상근
내부거래위원회ESG경영위원회감사위원회
ㆍ前) 삼성경제연구소 수석연구원ㆍ숭실대학교 경영대학장ㆍ공정거래위원회 자체평가위원회 위원ㆍ중소벤처기업연구원 정책기획 자문단 자문위원
-
-
-
14개월
2024년 03월 27일

권영옥
여
1976년 05월
이사
사외이사
비상근
보상위원회ESG경영위원회사외이사후보추천위원회
ㆍ숙명여대 경영학부 교수ㆍ한국지능정보시스템학회 이사ㆍ한국빅데이터학회 이사
-
-
-
14개월
2024년 03월 27일

채규하
남
1965년 09월
사외이사
사외이사
비상근
보상위원회사외이사후보추천위원회
ㆍ서울대학교 경제학과 졸업ㆍ前) 공정거래위원회 상임위원ㆍ前) 공정거래위원회 사무처장ㆍ법무법인 태평양 고문
-
-

1개월
2025년 03월 27일

※ 재직기간은 당사의 등기이사로 재직한 기간입니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
정지영
남
1963년 05월
사내이사
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ前)현대백화점 울산점 점장ㆍ현대백화점 영업본부장 兼 영업전략실장
2023년 03월 28일
-

선임
채규하
남
1965년 09월
사외이사
ㆍ서울대학교 경제학과 졸업ㆍ前)공정거래위원회 상임위원ㆍ前)공정거래위원회 사무처장ㆍ법무법인 태평양 고문
2023년 03월 28일
-

선임
BANGEUGENEH J(방효진)
남
1955년 03월
사외이사(감사위원회 위원)
ㆍ미국 캘리포니아대 경제학 학사ㆍ前)하나은행 부행장보ㆍ前)디비에스은행 서울지점 한국대표ㆍBang Singapore PTE.LTD(Millenasia) 대표
2023년 03월 28일
-

※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 미등기임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

성 명
성 별
출생년월
직 위
상근 여부
담 당업 무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간

의결권있는 주식
의결권 없는 주식

나명식
남
1962년 07월
부사장
상근
상품본부장
ㆍ연세대학교 사회학과 졸업ㆍ본점장
-
-
-
-

민왕일
남
1968년 03월
부사장
상근
경영지원본부장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 경영전략실장
-
-
-
-

윤영식
남
1969년 12월
부사장
상근
기획조정본부 총괄
ㆍ부산대학교 경영학과 졸업ㆍ현대드림투어 대표이사
-
-
-
-

김창섭
남
1967년 10월
전무
상근
더현대서울 점장
ㆍ단국대학교 경영학과 졸업ㆍ대구점장
-
-
-
-

김성일
남
1967년 11월
전무
상근
기획조정본부DT추진실장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ연세대 언론홍보대학원, 보건대학원 졸업ㆍ현대퓨처넷(舊 현대HCN) 대표이사
-
-
-
36개월

이종근
남
1970년 12월
전무
상근
기획조정본부경영전략실장
ㆍ단국대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 투자기획팀장
-
-
-
-

차준환
남
1967년 09월
전무
상근
판교점장
ㆍ광운대학교 경영학과 졸업ㆍ미아점장
-
-
-
-

홍정란
여
1966년 03월
전무
상근
상품본부식품사업부
ㆍ서울대학교 식품영양학과 졸업ㆍ본점장
-
-
-
-

김수경
여
1967년 01월
상무
상근
상품본부콘텐츠개발담당
ㆍ숙명여대 의류학과 졸업ㆍParis Esmod 여성복디자인ㆍ미래사업본부 콘텐츠개발담당
-
-
-
-

장근혁
남
1970년 07월
상무
상근
영업전략실회원운영ㆍ관리담당
ㆍ고려대학교 행정학과 졸업ㆍ충청점장
-
-
-
-

문삼권
남
1967년 11월
상무
상근
목동점장
ㆍ한국외국어대학교 독어독문학과 졸업ㆍ상품본부 리빙사업부장
-
-
-
-

김영균
남
1971년 03월
상무
상근
디지털사업본부장
ㆍ건국대학교 무역학과 졸업ㆍ신촌점장
-
-
-
-

노정민
여
1967년 01월
상무
상근
영업전략실현대어린이책미술관장
ㆍ서울대학교 산업디자인학과 졸업ㆍUniversity of Iowa대학원 Philosophy 박사
-
-
-
-

이재봉
남
1967년 09월
상무
상근
중동점장
ㆍ부산대학교 무역학과 졸업ㆍ기획조정본부 인재개발원장
-
-
-
-

김봉진
남
1969년 04월
상무
상근
상품본부해외럭셔리사업부장
ㆍ전주대학교 무역학과 졸업ㆍ미래사업부장
-
-
-
-

나원중
남
1973년 01월
상무
상근
기획조정본부사업개발담당
ㆍ서강대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 사업개발팀장
-
-
-
-

김준영
남
1969년 12월
상무
상근
기획조정본부홍보실장
ㆍ서강대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 홍보팀장
-
-
-
-

이원철
남
1970년 07월
상무
상근
경영지원본부회계담당 兼재무담당
ㆍ고려대학교 경제학과 졸업ㆍ경영지원본부 재경담당
-
-
-
-

이승원
남
1970년 06월
상무
상근
무역센터점장
ㆍ고려대학교 행정학과 졸업ㆍ울산점장
-
-
-
48개월

류영민
남
1971년 10월
상무
상근
본점장
ㆍ고려대학교 식품공학과 졸업ㆍ상품본부 패션사업부장
-
-
-
48개월

최원형
남
1970년 05월
상무
상근
더현대대구 점장
ㆍ한양대학교 무역학과 졸업ㆍ충청점장
-
-
-
36개월

장필규
남
1967년 06월
상무
상근
아울렛사업부장
ㆍ서울덕수상업고등학교 졸업ㆍ현대시티아울렛 동대문점장
-
-
-
36개월

손성현
남
1972년 03월
상무
상근
디지털사업본부온라인식품사업부장
ㆍ연세대학교 식품생물공학 졸업ㆍ식품사업부 F&B팀장
-
-
-
36개월

김필범
남
1970년 06월
상무
상근

상품본부패션사업부장

ㆍ부산대학교 무역학 졸업ㆍ울산점장
-
-
-
36개월

양명성
남
1969년 07월
상무
상근
영업전략실영업전략담당
ㆍ한양대학교 경제학과 졸업ㆍ영업전략실 문화콘텐츠 팀장
-
-
-
24개월

오성권
남
1975년 02월
상무
상근
울산점장
ㆍ서울대학교 농업경제학과 졸업ㆍ미아점장
-
-
-
24개월

조광모
남
1972년 11월
상무
상근
디지털사업본부e-커머스사업부장
ㆍ성균관대학교 교육학과 졸업ㆍ천호점장
-
-
-
24개월

김정희
남
1975년 04월
상무
상근
상품본부라이프스타일사업부장
ㆍ동국대학교 사회학과 졸업ㆍ상품본부 리빙사업부장
-
-
-
24개월

박상준A
남
1975년 07월
상무
상근
킨텍스점장
ㆍ경희대학교 정치외교학과 졸업ㆍ현대프리미엄아울렛 SPACE1 점장
-
-
-
24개월

안병혁
남
1972년 05월
상무
상근
기획조정본부미래전략담당
ㆍ한양대학교 철학과 졸업ㆍ기획조정본부 미래전략팀장
-
-
-
24개월

최석주
남
1976년 01월
상무
상근
경영지원본부총무담당
ㆍ동아대학교 무역학과 졸업ㆍ경영지원본부 총무팀장
-
-
-
24개월

정주연
여
1972년 01월
상무
상근
상품본부라이프스타일사업부리빙컨텐츠담당
ㆍ브뤼셀리브레 프랑스어학과 졸업ㆍ상품본부 라이프스타일사업부 리빙컨텐츠
-
-
-
17개월

김대석
남
1973년 12월
상무
상근
기획조정본부경영전략실재무전략담당

ㆍ경희대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 경영관리팀장

-
-
-
12개월

김강진
남
1975년 06월
상무
상근
충청점장

ㆍ전북대학교 사회학과 졸업ㆍ더현대서울 지원팀장

-
-
-
12개월

유희열
남
1970년 01월
상무
상근
신촌점장
ㆍ고려대학교 영어교육과 졸업ㆍ아울렛사업부 현대프리미엄아울렛 김포점장
-
-
-
12개월

박상준B
남
1972년 07월
상무
상근
경영지원본부인사담당
ㆍ성균관대학교 독어독문학과 졸업ㆍ무역센터점 지원팀장
-
-
-
12개월

박채훈
남
1973년 05월
상무
상근
상품본부미래사업부장

ㆍ서울대학교 농생물학과 졸업ㆍ미래사업부 MD전략팀장

-
-
-
12개월

박대성
남
1974년 04월
상무
상근
상품본부동반상승담당
ㆍ경희대학교 신문방송학 졸업ㆍ상품본부 동반상승팀장
-
-
-
12개월

권경로
남
1964년 11월
전무
상근
한무쇼핑관리담당
ㆍ광주대학교대학원 경영회계학 석사ㆍ현대렌탈케어 대표이사
-
-
전입
-

조방형
남
1971년 03월
상무
상근
천호점장
ㆍ고려대학교 영어영문학 졸업ㆍ무역센터점 명품잡화팀장
-
-
신규
-

장우석
남
1974년 05월
상무
상근
상품본부식품사업부장
ㆍ경북대학교 무역학 졸업ㆍ더현대서울 식품팀장
-
-
신규
-

이대희
남
1974년 09월
상무
상근
경영지원본부인재개발원장
ㆍ전남대학교 무역학 졸업ㆍ신촌점 유플렉스팀장
-
-
신규
-

오형만
남
1971년 09월
상무
상근
미아점장
ㆍ동국대학교 일어일문학 졸업ㆍ판교점 식품팀장
-
-
신규
-

김낙서
남
1972년 03월
상무
상근
기획조정본부사업개발담당사업개발팀장
ㆍ고려대학교 사회학 졸업ㆍ기획조정본부 사업개발팀
-
-
신규
-

김인환
남
1977년 02월
상무
상근
기획조정본부경영개선팀장
ㆍ중앙대학교 경제학 졸업ㆍ경영지원본부 회계팀장
-
-
신규
-

권태진
남
1968년 03월
전무
상근
디지털사업본부장
ㆍ성균관대학교 산업심리학과 졸업ㆍ상품본부 e커머스사업부장
-
-
전출
-

박대수
남
1970년 03월
상무
상근
한무쇼핑관리담당
ㆍ경희대학교 경영학과 졸업ㆍ무역센터점 경리총괄
-
-
전출
48개월

신현구
남
1969년 09월
상무
상근
상품본부식품사업부장
ㆍ배재대학교 물리학과 졸업ㆍ본점 식품팀장
-
-
전출
36개월

※ 임원의 직위 및 담당업무는 사업보고서 제출일('23.3.20) 현재 기준입니다.※ 전출 및 퇴임 임원의 담당업무는 전출 및 퇴임 前 담당업무 기준으로 작성하였습니다.※ 백화점업을 영위하는 종속회사인 한무쇼핑의 미등기임원이 포함되어 있습니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사에 미등기임원으로 5년이상 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.

라. 임원의 겸직 현황
(기준일 : 2023년 04월 13일)

대표이사 정지선 : ㈜현대백화점 대표이사

대표이사 장호진 : ㈜현대백화점 대표이사, 한무쇼핑㈜ 대표이사, ㈜한섬 사내이사, 한국도심공항자산관리㈜ 기타비상무이사

대표이사 김형종 : ㈜현대백화점 대표이사, ㈜현대쇼핑 대표이사, 한무쇼핑㈜ 사내이사, (주)현대백화점면세점 사내이사

부회장 정교선 : ㈜현대홈쇼핑 대표이사, ㈜현대그린푸드 사내이사

부사장 정지영 : ㈜현대백화점 사내이사, 한무쇼핑㈜ 사내이사

부사장 나명식 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, ㈜현대백화점면세점 사내이사, ㈜한섬 사내이사

부사장 민왕일 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, ㈜현대쇼핑 사내이사, ㈜현대백화점면세점 감사

부사장 윤영식 : ㈜현대에이앤아이 대표이사, ㈜현대퓨처넷 사내이사, ㈜현대리바트 사내이사, ㈜지누스 사내이사

전 무 김성일 : ㈜현대아이티앤이 대표이사, ㈜현대퓨처넷 사내이사, ㈜현대이지웰 사내이사

전 무 이종근 : ㈜현대엘앤씨 기타비상무이사, ㈜현대아이티앤이 사내이사, ㈜현대GF홀딩스 사내이사, ㈜지누스 사내이사

상 무 이원철 : ㈜현대드림투어 감사, ㈜현대에이앤아이 감사

상 무 나원중 : ㈜현대에버다임 사내이사, ㈜현대쇼핑 사내이사, ㈜현대드림투어 사내이사, ㈜현대에이앤아이 사내이사

상 무 안병혁 : ㈜현대에이앤아이 사내이사

상 무 이승원 : 한국도심공항㈜ 기타비상무이사

상 무 김대석 : ㈜현대바이오랜드 사내이사, ㈜현대그린푸드 사내이사, ㈜현대아이티앤이 감사, ㈜현대엘앤씨 감사

사외이사 고봉찬 : 신영증권㈜ 사외이사

마. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

백화점
남
1,331
-
-
-
1,331
12.4
126,865
96
2,903
2,535
5,438
-

백화점
여
1,811
-
-
-
1,811
5.4
79,377
44
-

합 계
3,142
-
-
-
3,142
8.4
206,242
66
-

※ 연간급여 총액은 2022년 누계기준입니다.※ 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의
※
근무인원 수로 나눈 값입니다.※ 당사는 변동가능성이 큰 A/R은 산출에서 제외하였습니다.※ 백화점업을 영위하는 종속회사인 한무쇼핑의 직원이 포함되어 있습니다.※ 미등기임원의 인원 및 급여 등을 포함하여 작성하였습니다.※ 소속 외 근로자는 「고용형태공시제도」 기준 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 공시하는 법인이 '파견, 용역' 계약에 의해 사용하는 근로자입니다.
바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
42
14,631
346
-

※ 미등기임원 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 미등기임원의 보수는 2022년 4분기 누계 기준입니다.※ 상기 인원수는 2022년 12월 31일 기준이며, 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
11,000
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
9,086
1,010
-

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
8,703
2,176
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
153
77
-

감사위원회 위원
3
230
77
-

감사
-
-
-
-

1) 보수총액은 2022년 누계 지급액 기준이며, 인원수는 작성기준일을 기준으로 작성되었습니다.2) 사외이사 지급총액에는 교통비, 연구활동비 등이 포함되었습니다.

3) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준

구 분
지급 기준

등기이사(사외이사, 감사위원회위원 제외)

급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급을 근무기간동안 월별로 지급 상여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에

따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성 PS(Profit Sharing)은 세후 관리이익의 일부를 소요재원으로 지급되는 보상적 성과급이며, 영업활성화지원금은 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기 진작을 위하여 지급됨

기타 근로소득 : 임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

사외이사(감사위원회 위원 제외)
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함

감사위원회 위원
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정지선
회장
4,349
-

정교선
부회장
1,705
-

김형종
사장
1,331
-

장호진
사장
1,317
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정지선
근로소득
급여
3,129
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(회장), 직급 근속기간(15년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급을 12개월로 나누어 총 3,129백만을 지급

상여
1,219
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 1,219백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정교선
근로소득
급여
1,192
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(부회장), 직급 근속기간(11년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급을 12개월로 나누어 총 1,192백만을 지급

상여
512
임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 512백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김형종
근로소득
급여
989
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(사장), 직급 근속기간(3년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급 989백만을 12개월로 나누어 지급

상여
341
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 341백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

장호진
근로소득
급여
978
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(사장), 직급 근속기간(6년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급 978백만을 12개월로 나누어 지급

상여
338
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 338백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정지선
회장
4,349
-

정교선
부회장
1,705
-

김형종
사장
1,331
-

장호진
사장
1,317
-

정지영
부사장
751
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정지선
근로소득
급여
3,129
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(회장), 직급 근속기간(15년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급을 12개월로 나누어 총 3,129백만을 지급

상여
1,219
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 1,219백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정교선
근로소득
급여
1,192
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(부회장), 직급 근속기간(11년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급을 12개월로 나누어 총 1,192백만을 지급

상여
512
임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 512백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김형종
근로소득
급여
989
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(사장), 직급 근속기간(3년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급 989백만을 12개월로 나누어 지급

상여
341
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 341백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

장호진
근로소득
급여
978
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(사장), 직급 근속기간(6년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급 978백만을 12개월로 나누어 지급

상여
338
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와 동반성장을 위한 다양한 지원 활동을 통해 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 338백만원을 산정, 지급하였음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정지영
근로소득
급여
529
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여Table을 기초로 직급(부사장), 직급 근속기간(4년) 등을 종합적으로 반영한 금액을이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급 529백만을 12개월로 나누어 지급

상여
207
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급 규정에 따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성- PS : 전임직원을 대상으로 관리 세후이익의 일부를 소요재원으로 하여 차등지급하는 보상적 성과급으로서, 직급에 따라 차등지급 할 수 있으며, 경영성과인 관리 세후이익의 변동에 따라 연간 지급율 등이 상이할 수 있음- 영업활성화 지원금 : 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기진작을 위하여 지급하는 것으로 연봉의 50% 범위 내에서 대표이사의 승인을 거쳐 지급할 수 있음. 단, 임원의 직책 및 직급 등을 고려하여 차등 지급 할 수 있다.- 상여금은 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합하여 지급한다. ㆍ계량적요소 : 대외적으로 어려운 경영환경 속에서도 적극적인 매출활성화 정책과 지속적인 효율경영을 통해 매출액 5조 1백억 및 영업이익 3천 2백억을 달성함. ㆍ비계량적요소 : 회사의 장기 비전 수립, 지배구조 개선 및 주주가치 제고, 협력사와의 동반 성장을 위한 다양한 지원 활동을 통한 회사의 경영전략 수립 및 사회적 이미지 개선에 기여. 위 사항을 바탕으로 성과급 207백만원을 산정, 지급하였음

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
15
임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

퇴직소득
-

기타소득
-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 - 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
4
-
해당사항 없음

사외이사
2
-
해당사항 없음

감사위원회 위원 또는 감사
3
-
해당사항 없음

계
9
-

2) 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권 - 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대백화점
13
15
28

2. 계열회사간에 지배 ·종속 및 출자 현황 1) 회사가 속해 있는 기업집단 : 현대백화점 2) 현대백화점 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단임

(2023. 03. 31 기준)
(단위 : %)

구 분
법인등록번호
출자회사

(주)현대백화점
(주)현대지에프홀딩스
(주)현대그린푸드
(주)현대쇼핑
(주)현대리바트
(주)현대에이앤아이
(주)현대홈쇼핑
(주)한섬
(주)현대퓨처넷
(주)현대에버다임

(주)현대

이지웰

(주)현대

드림투어

대원강업(주)
(주)삼원강재
대원정밀공업(주)
(주)지누스

기업집단소속회사(피출자사)
(주)현대백화점
110111-2644725
6.6
-
-
-
-
4.3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스
110111-0095201
-
10.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대그린푸드
110111-0095201
-
10.1
0.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한무쇼핑(주)
110111-0525795
46.3
0.4
-
8.5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대쇼핑
110111-1573496
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대드림투어
110111-3434307
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882
15.8
25
-
-
-
-
4.6
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대에이앤아이
110111-3927328
-
10.4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대퓨처넷
110111-0842785
11.3
5.9
-
11.3
-
-
39.3
-
0.04
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대바이오랜드
110111-1192981
-
-
-
-
-
-
-
-
35.0
-
-
-
-
-
-
-

(주)한섬
110111-0531578
-
-
-
-
-
-
34.6
10.8
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대리바트
134511-0034097
-
41.2
-
-
2.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931
-
-
80.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대에버다임
110111-1042574
-
45.2

-
-
-
-
-
-
0.4
-
-
-
-
-
-

(주)현대이지웰
110111-2693235
-
28.3

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대백화점면세점
110111-6164795
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대엘앤씨
110111-5453644
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)한섬라이프앤
110111-6937142
-
-
-
-
-
-
-
51.0
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대아이티앤이
110111-6802105
-
95.0
-
5.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대에버다임건설
154311-0057130
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

대원강업(주)
110111-0015556
-
22.7
-
-
-
-
7.7
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)삼원강재
174611-0014924
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54.6
0.7
-
-

대원정밀공업(주)
130111-0007260
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.1
-
-
-

대원제강(주)
124311-0000672
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28.7
13.3
12.1
-

(주)비노에이치
134511-0567478
-
47.0
-
-
-
-
-
-
-
-
43.0
10.0
-
-
-
-

(주)지누스
134711-0002553
37.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.9

※ 상기 현황에서 (주)현대그린푸드는 분할전 회사로 '23.03.01.을 분할기일로 (주)현대지에프홀딩스(존속)과 (주)현대그린푸드(신설)로 인적분할되었습니다.※ (주)현대홈쇼핑은 '23.01.31.부 (주)현대렌탈케어 지분 80%를 매각하였으며, 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대원강업(주)는 '22.12.30부 (주)현대그린푸드가 지분을 추가 취득함에따라 '23.03.01부 계열 편입되었습니다. 또한 대원강업(주)가 지배력을 미치는 (주)삼원강재, 대원정밀공업(주), 대원제강(주)도 '23.03.01부 계열 편입되었습니다.※ (주)벤디스는 '22.11.22.부 (주)현대이지웰이 지분을 취득하였으나, 공정거래법 및 벤처기업법에 따라 계열 편입 유예대상에 해당되어 향후 7년간 계열 편입이 유예되었습니다.※ 2022년 11월 (주)지누스의 무상증자에 따라 (주)현대백화점의 지분율이 변동되었습니다.(36.88%→36.98%)※ (주)지누스는 '22.05.25.부 (주)현대백화점의 주식취득으로 '22.07.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)비노에이치는 (주)현대그린푸드와 (주)현대이지웰, (주)현대드림투어가 '22.03.02.부 공동 설립하여 '22.04.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)현대에버다임건설은 '21.12.01.부 (주)현대에버다임으로부터 물적분할되어 '22.01.01.부 계열 편입되었습니다.

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

임원의 겸직현황은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항의 나.임원의 겸직현황을 참고하시기 바랍니다.

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
4
7
1,130,809
888,961
-25,093
1,994,677

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
5
2
7
46,151
2,000
9,422
57,573

계
8
6
14
1,176,960
890,961
-15,671
2,052,250

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 자산양수도 등가. 유형자산 거래내역

(기준일 : 2022.12.31 )
(단위 : 백만원 )

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

(주)현대리바트
계열회사
자산매입
2022.01.01~2022.12.31
리뉴얼 공사 등
영업활동
2,963

(주)현대퓨처넷
계열회사

자산매입

2022.01.01~2022.12.31

디지털 사이니지 등
영업활동
576

(주)현대아이티앤이

계열회사

자산매입
2022.01.01~2022.12.31

시스템 구축 등

영업활동
436

※ 기업공시서식작성기준 제 10-1-2조에 의거하여 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.
2. 대주주와의 영업거래

(기준일 : 2022.12.31 )
(단위 :백만원 )

성 명(법인명)
관 계
거래내용
거래기간
거래금액
매출대비

한무쇼핑(주)
종속회사
용역매출 外

2022.01.01~2022.12.31

121,075
7.3%

(주)현대그린푸드
계열회사
생식품매입 外

2022.01.01~2022.12.31

97,933
5.9%

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNY)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
우리은행 등
85,000,000

일반대출 (*1)
KEB하나은행 등
185,000,000

Wells Fargo Bank 등
USD 140,000,000

시설대출
엠유에프제이은행
150,000,000

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 80,000,000

어음할인 등 (*2)
우리은행
5,000,000

중국 공상은행 등
CNY 428,750,000

기업어음(CP)
신한은행 등
180,000,000

수입신용장개설
우리은행 등
USD 98,200,000

보증신용장개설
Citibank N.A.
USD 125,000,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

(*1) Wells Fargo Bank와의 한도(약정) 금액중 USD 28,715,000는 건물 임차계약 등 과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등 과 관련하여 Prologis, L.P 등을 보증처로 하여 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 23,883,924는 사용이 제한되어 있습니다(주석 9 참조).나. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 신한금융투자(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 860,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

다. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 64,382백만원의 보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 DB손해보험(주)로부터 100백만원 및 USD 120,000,000의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

마. 소송현황1) [백화점과 면세점 부문]증권신고서 제출일 전일 기준 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 4건으로서 소송가액은 4,384백만원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 주요 소송 건의 내용은 다음과 같으며 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(기준일 :
2023.04.13
)
(단위 : 백만원)

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
이정옥
현대백화점 外
204
손해배상 청구
'19.06.19
2심

2
이근욱 外
현대백화점 外
2,626
임대차계약의사확인
'22.03.28
1심

3
정민경
현대백화점 外
1,354
손해배상 청구
'22.06.14
1심

4
공민정
현대백화점 外
200
손해배상 청구
'23.03.06
1심

합 계
4,384
-
-
-

2) [가구 제조 부문]증권신고서 제출일 전일 기준 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건으로서 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(1) 종속회사인 (주)지누스는 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원 및 캘리포니아주 동부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 (주)지누스와 원고들은 최근 진행된 조정(mediation)에서 잠정적인 조정합의를 이루었습니다.

(2) 종속회사인 (주)지누스는 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었습니다. 다만, 동 소송과 관련된 법률 수수료, 소송비용 및 (주)지누스의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 보고기간말 현재 각 소송의결과는 예측할 수 없으나, (주)지누스는 청구된 법률 수수료 및 소송비용이 정당하지 않은 액수임을 지속적으로 주장하며 진행하고 있습니다.

(3) 종속회사인 (주)지누스는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었고, 법원의 사건에 대한 검토가 개시되었으며 법원은 대표회사(HMTX)의 주장 중 일부를 기각하고, 무역대표부(USTR)의 특별 관세 부과 결정에 대한 이유가 충분하게 제공하지 않았다는 등의 부분을 일부 인용하여 무역대표부에게 관세 부과결정에 대한 추가 설명을 제출하도록 요청하였습니다. 무역대표부는 2022년 8월초에 추가 설명을 담은 서면을 제출하였으며, 대표회사(HMTX)는 해당 서면에 대한 답변서를 2022년 9월 중순 및 12월 초경에 제출하였습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 종속회사인 (주)지누스는 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 내용의 항소장을 제출하였으며, 추가 답변서 및 변론기일 신청서 또한 제출하였습니다. 변론기일은 2022년 9월 중순에 진행되었으며, 보고기간말 현재 동 항소의 결과를 예측할 수 없습니다. 다만, (주)지누스가 주장하는 여러가지 쟁점사항 중 일부가 국제무역법원(CIT)에서 인정되어 반덤핑 관세율이 미소마진 기준(2.0%) 이하로 낮아질 경우, 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑 관세 부과는 영구히 없어지며 그동안 부과되었던 반덤핑 관세를 환급 받는것도 가능합니다. 또한, 인도네시아 매트리스에 대한 1차 연례재심이 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

바. 증권신고서 제출일 전일 기준 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 100,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

사. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액

외화금액
원화금액

단기금융상품
Hanover Insurance Group
USD 2,400,000
3,041,520

매출채권 및재고자산
Wells Fargo Bank
USD 125,000,000
158,412,500

유형자산
중국공상은행
CNY 131,750,000
23,904,720

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
54,493,900

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
13,686,840

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
38,019,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,009,500

PT. IBK Bank Indonesia
USD 15,000,000
19,009,500

흥업은행
CNY 150,481,483
27,303,360

아. 지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2023년 8월 27일을 만기로 하여 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 지배회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2023년 8월 27일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다. 자. 지배회사는 전기 중 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 의결권이 있는 상환전환우선주 2,000백만원을 동시에 취득하였습니다. 보통주 지분율이 20%에 미달하지만, 의결권 있는 전환상환우선주를 동시에 취득함에 따라 의결권지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

차. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.카. (주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.타. 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하였으며 보고기간말 현재, 정밀 안전진단 및 구조보강 점검이 진행중임에 따라 일시적으로 영업을 중단하고 있습니다. 보고기간말 현재, 화재로 인한 피해와 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 합리적으로 추정하여 연결재무제표에 반영하였으나, 동 금액은 향후 현장 실사 등을 통한 피해 및 보상금액 확정 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 지배회사 사항

[행정기관의 제재현황]

(단위 : 백만원)

일 자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
사 유
근거법령

2019.11
공정거래위원회
현대백화점

과징금 납부,임직원 사례전파 및 교육강화, 내부규정 재수립

290
협력업체에 경쟁사의 매출액 및 마진율(판매수수료율)등의 경영정보 요구

대규모유통업법 제14조

당사는 김포 및 가산 아울렛 신규 출점시에 대규모유통업법 위반사항으로 협력업체에 경쟁사의 매출액 및 마진율(판매수수료율) 등의 경영정보를 부당하게 요구했다는 사실관계로 공정거래위원회의 시정명령 및 2억 9천만원의 과징금을 부과받았습니다.2018년 10월 대법원 확정 판결 및 2019년 11월 공정거래위원회 최종 의결을 거쳐 과징금을 납부하였으며, 임직원 사례전파 및 교육강화, 내부 규정 재수립 등을 통해 재발방지에 노력하고 있습니다.[수사ㆍ사법기관의 제재현황]해당사항 없습니다.

(2) 종속회사 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 녹색경영

가. 에너지 실적 현황
[백화점 부문]

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
비 고

온실가스 배출량(tCO2eq)
147,470
149,063
144,480
166,188
168,613
ㆍ검증기관 검증 결과 : 적합

에너지 사용량(TJ)
3,051
3,072
2,987
3,469
3,517

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 환경부지정 온실가스 검증기관검증 기준이 최종배출량은 공시제출일 현재 미확정으로 추후 변동될 수 있음[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 기후변화 대응을 위한 온실가스 감축이 인류 공동의 시대적 과제임을 인식하고, 2030년까지 탄소중립 달성을 2022년 9월 19일에 선언하고 공개하였습니다.(지누스 ESG 홈페이지 참고 : ESG.ZINUS.CO.KR)

나. 온실가스 배출권과 배출부채
[백화점 부문]

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월(*)

24,950
-
15,516
-
(10,003)
-
-
-
-
-
30,463
-

추가할당
23,808
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,808
-

할당취소
(1,048)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,048)
-

정부제출
(166,188)
-
(168,613)
-
-
-
-
-
-
-
(334,801)
-

매각
(9,100)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,100)
-

차입(이월)
(15,516)
-
10,003
-
-
-
-
-
-
-
(5,513)
-

기말

-
-
-
-
133,091
-
139,095
-
139,095
-
411,281
-

(*) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 온실가스 배출량 추정치는 168,613KAU이며, 전기 배출된 온실가스 인증량은 166,188KAU입니다. 한편, 당기 중 온실가스배출권을 매각하여 발생한 이익은 187,005천원입니다.

[가구 제조 부문] - 해당 사항 없음

다. 녹색기업 인증 등[백화점 부문]'21년 5월부 글로벌 표준 인증 전문 기관인 한국표준협회(KSA)로부터 환경경영시스템 국제표준 ISO14001 인증을 취득하였습니다.

구 분
내 용
비 고

그린 서비스
식품관 내 일회용 비닐봉투 사용 중단 및 친환경 소재인 타이벡(Tyvek)으로 만든 장바구니 도입 등
-

그린 프렌즈
라이프 리사이클 캠페인 등을 통한 친환경 활동
-

그린 시스템
에너지 관리제도 및 스마트 에너지 관리시스템 운영 등
-

[가구 제조 부문]

가구 제조 부문은 국내외 법인의 녹색구매활동을 정의하여 시행함으로써 환경보전과천연자원 보전을 위한 사회적 책임을 다하기 위해 '녹색구매방침'을 정하여공개하였습니다. 또한, 해외 인증기관으로부터 친환경 인증을 획득하였습니다.(지누스 ESG 홈페이지 참고 : ESG.ZINUS.CO.KR)

구 분
내 용
비 고

CertiPUR-US인증
당사 매트리스는 CertiPUR-US® 인증으로 믿고 사용하는충전재와 배출 성분, 내구성 등 엄격한 인증 기준을 통과한 검증된 매트리스 입니다. 프탈레이트, 난연제, 포름알데히드 등 유해성분 없이 좋은 소재로만 만들어져 있습니다.
-

OEKO-TEX인증
지누스는 매트리스의 원단뿐만 아니라 폼, 스프링, 지퍼 접착제까지 모든 소재와 공정단계에 대하여 오코텍스 인증을 완료하였습니다.
-

FSC(Forest Stewardship Council)
FSC(Forest Stewardship Council)는 산림이 손상되는 생산 방식을 막고, 지속가능한 산림경영을 정착시키기 위해 개발되었습니다. 해당 인증은 목재·종이 제품의 원자재 시장과 관련한 인증 가운데 환경적, 사회적으로 가장 공신력 있는 기준입니다.
-

2. COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 개별 소비자에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 유형자산의 손상 및 사용권자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19의 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

한무쇼핑(주)
1987.03.31
서울시 강남구테헤란로 517

도ㆍ소매업
(백화점 및 아울렛)

2,555,466

기업 의결권의 과반수 소유
(종속회사 보유분 합산기준)

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

(주)현대쇼핑
1998.08.07
서울시 서대문구신촌로 83

부동산 임대업

(주차장 운영)

304,863

기업 의결권의 과반수 소유
(종속회사 보유분 합산기준)

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

(주)현대백화점면세점
2016.08.31
서울시 강남구영동대로82길 19
도ㆍ소매업
770,983

기업 의결권의 과반수 소유
(종속회사 보유분 합산기준)

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

(주)지누스
1979.03.08
경기도 성남시 분당구 야탑로 81번길 10
가구 제조업
740,602

실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS, INC.
1987.01.09
5731 Promontory Parkway, Tracy, CA USA
침대 및 침구류 등의 판매
359,766
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS(Xiamen) INC.
2003.08.21
#461-471 Huan Zhu Road, Jimei District, Xiamen, Fujian,China
침대 및 침구류 등의 생산
127,511
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS(Fujian) INC.
2016.12.08
NO 56, Zhangxinglu, Fengshanzhen, Jiulong Gongyeyuan, Huaan Jingji Kaifaqu, Zhangzhou, Fujian, China
침대 및 침구류 등의 생산
103,751
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS Canada INC.
2016.11.01
125 Don Hillock Drive, Unit 3, Aurora, Ontario L4G 0H8, CA
침대 및 침구류 등의 판매
14,336
실질적인 지배력 보유
미해당

Mellow, INC. (구, Best Price Mattress, INC.)

2017.10.27
1951 Fairway Suite A, San Leandro, CA, USA
침대 및 침구류 등의 판매
107,102
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS Australia PTY LTD.
2018.06.19
433 Logan Rd, Stones Corner, Qld 4120, AU
침대 및 침구류 등의 판매
16,145
실질적인 지배력 보유
미해당

PT. ZINUS Global Indonesia
2018.08.31
JI Raya Parung No.68 Kel, Curug, Kec. Gunung Sindur, Kab, Bogor, Prop.Jawa Barat, Indonesia
침대 및 침구류 등의 생산
190,679
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS Japan K.K.
2019.07.29
WeWork Link Square Shinjuku, 16F Link Square Shinjuku, 5-27-5 Sendagaya, Shibuya-ku, Tokyo 151-0051, JAPAN
침대 및 침구류 등의 판매
3,376
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS Singapore PTE. LTD.
2020.01.15
3 Shenton way #16-08 Shenton House Singapore
침대 및 침구류 등의 판매
3,487
실질적인 지배력 보유
미해당

PT. ZINUS Furniture Indonesia
2020.02.04
Gedung Gandaria 8 Office Tower Lantai 8, Jl. Sultan Iskandar Muda, Kel. Kebayoran Lama Utara, Kec. Kebayoran Lama, Kota Adm. Jakarta Selatan, Prov. DKI Jakarta, Indonesia
침대 및 침구류 등의 판매
3,814
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS Vietnam LLC.
2020.06.22
23thFloor, A&B Tower, 76ALe Lai, Ben Thanh ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
침대 및 침구류 등의 판매
3,048
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS USA INC.
2020.07.02
830 Highway 42 South, McDonough, GA-30252, USA
침대 및 침구류 등의 생산
142,727
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS EU LTD.
2020.07.04
The Bloomsburry Building, 10 Bloomsbury Way, London, UK
침대 및 침구류 등의 판매
2,827
실질적인 지배력 보유
미해당

PT. ZINUS DREAM INDONESIA
2022.01.17
Jalan Raya Serang Km.12,Kp. Gebang, Desa/Kelurahan Sukadamai, Kec. Cikupa, Kab. Tangerang, Provinsi Banten
침대 및 침구류 등의 생산
74,808
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS MALAYSIA SDN. BHD.
2022.04.07
12A10, PLAZA PERMATA, JALAN KAMPAR 6, SENTULSELATAN 50400 KUALA LUMPUR W.P. KUALA LUMPUR MALAYSIA
침대 및 침구류 등의 판매
833
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS CHILE SPA
2022.08.29
Av Apoquindo 5950, piso 22, Las Condes, Region Metropolitana, Santiago, Chile
침대 및 침구류 등의 판매
926
실질적인 지배력 보유
미해당

※ 최근 사업연도말 자산총액은 사업보고서 작성기준일인 2022.12.31 기준으로 작성하였습니다.※ ZINUS(Xiamen) INC.의 경우, ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표 기준입니다.※ (주)지누스의 종속회사인 'PT. ZINUS Dream Indonesia', 'ZINUS Malaysia SDN. BHD', 'Zinus CHILE SPA'는 당기중 신설된 법인입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
13
(주)현대백화점
110111-2644725

(주)현대지에프홀딩스
110111-0095201

(주)현대그린푸드
110111-0095201

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882

(주)현대퓨처넷
110111-0842785

(주)한섬
110111-0531578

(주)현대리바트
134511-0034097

(주)현대에버다임
110111-1042574

(주)현대바이오랜드
110111-1192981

(주)현대이지웰
110111-2693235

(주)지누스
134711-0002553

대원강업(주)
110111-0015556

(주)삼원강재
174611-0014924

비상장
15
한무쇼핑(주)
110111-0525795

(주)현대쇼핑
110111-1573496

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931

(주)현대드림투어
110111-3434307

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019

(주)현대에이앤아이
110111-3927328

(주)현대백화점면세점
110111-6164795

(주)현대엘앤씨
110111-5453644

(주)한섬라이프앤
110111-6937142

(주)현대아이티앤이
110111-6802105

(주)현대에버다임건설
154311-0057130

(주)비노에이치
134511-0567478

대원정밀공업(주)
130111-0007260

대원제강(주)
124311-0000672

※ 상기 현황에서 (주)현대그린푸드는 분할전 회사로 '23.03.01.을 분할기일로 (주)현대지에프홀딩스(존속)과 (주)현대그린푸드(신설)로 인적분할되었습니다.※ (주)현대홈쇼핑은 '23.01.31.부 (주)현대렌탈케어 지분 80%를 매각하였으며, 계열회사에서 제외될 예정입니다.※ 대원강업(주)는 '22.12.30부 (주)현대그린푸드가 지분을 추가 취득함에따라 '23.03.01부 계열 편입되었습니다. 또한 대원강업(주)가 지배력을 미치는 (주)삼원강재, 대원정밀공업(주), 대원제강(주)도 '23.03.01부 계열 편입되었습니다.※ (주)벤디스는 '22.11.22.부 (주)현대이지웰이 주식을 취득하였으나, 공정거래법 및 벤처기업법에 따라 계열 편입 유예대상에 해당되어 향후 7년간 계열 편입이 유예되었습니다.※ (주)지누스는 '22.05.25부 (주)현대백화점의 주식취득으로 '22.07.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)비노에이치는 (주)현대그린푸드와 (주)현대이지웰, (주)현대드림투어가 '22.03.02.부 공동 설립하여 '22.04.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)현대에버다임건설은 '21.12.01.부 (주)현대에버다임으로부터 물적분할되어 '22.01.01.부 계열 편입되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

한무쇼핑㈜
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,555,466
104,777

㈜현대쇼핑
비상장
1998.10.07
경영
37,100
7,602,965
100.00
177,309
-
-
-
7,602,965
100.00
177,309
304,863
10,330

㈜현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
경영
14,414
1,896,500
15.80
66,294
-
-
-
1,896,500
15.80
66,294
1,865,949
67,522

㈜현대퓨처넷
상장
2005.12.19
경영
38,731
12,449,790
11.03
17,953
-
-
-
12,449,790
11.30
17,953
782,796
-10,034

㈜현대백화점면세점
비상장
2016.08.31
경영
10,000
10,800,000
100.00
450,000
-
-
-
10,800,000
100.00
450,000
770,983
-73,625

㈜나이스웨더(*1)
비상장
2021.05.31
경영
3,000
3,000
25.00
3,006
-
-
1,207
3,000
20.69
4,213
2,604
-486

㈜지누스
상장
2022.05.25
경영
888,961
-
-
-
6,989,944
888,961
-26,300
6,989,944
36.98
862,661
740,602
2,417

HMM㈜(*1)
상장
1997.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
2,726
-
-
-745
101,351
0.03
1,981
17,600,145
5,348,537

현대해상화재보험㈜
상장
1999.04.01
투자
4,921
1,664,000
1.86
38,189
-
-
10,816
1,664,000
1.86
49,005
51,608,012
560,902

현대코퍼레이션㈜(*1)
상장
2009.12.24
투자
2,786
132,289
1.00
2,222
-
-
-79
132,289
1.00
2,143
1,185,688
37,393

㈜현대코퍼레이션홀딩스(*1)
상장
2015.10.23
투자
1,916
91,008
1.00
1,083
-
-
-141
91,008
1.00
942
236,404
12,082

케이티스카이라이프㈜(*1)
상장
2004.11.30
투자
1,659
120,000
0.25
1,097
-
-
-120
120,000
0.25
977
1,147,038
51,254

현대아산㈜(*1)
비상장
1999.02.03
투자
13,065
261,290
0.01
834
-
-
-329
261,290
0.01
505
116,052
5,182

㈜스미스앤레더(*1)
비상장
2022.05.31
투자
2,000
-
-
-
4,102
2,000
20
4,102
17.00
2,020
535
46

합 계
37,944,443
-
1,176,960
6,994,046
890,961
-15,671
44,938,489
-
2,052,250
78,917,137
6,116,297

(*1) 최근 사업연도 재무현황은 2021.12.31 기준으로 작성하였습니다.※ 최근 사업연도 재무현황은 사업보고서 작성기준일인 2022.12.31 기준으로 작성하였습니다.※ 2022년 11월 (주)지누스의 무상증자에 따라 (주)현대백화점이 보유 중인 (주)지누스의 보통주가 증가(6,354,495주→6,989,944주)하였으며, (주)현대백화점의 지분율이 변동되었습니다.(36.88%→36.98%)※ 2022년 5월 (주)현대백화점은 (주)지누스의 보통주 35.8%(878,966백만, 6,172,116주)를 취득하였으며 2022년 6월 보통주 1.1%(9,995백만, 182,379주)를 추가적으로 취득하여 총 36.88%의 지분율을 확보하였습니다. 상기 표의 (주)지누스 당기순이익은 2022년 별도재무제표의 연간 전체 실적 기준입니다. ※ 2022년 5월 (주)현대백화점은 (주)스미스앤레더의 상환전환우선주 4,102주를 취득하였습니다.※ 2022년 4월 (주)현대퓨처넷의 자본금 감자(자기주식 소각)에 따라 (주)현대백화점의 지분율이 변경되었습니다.(11.03%→11.30%)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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