GS리테일 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230420)
제출인: GS리테일

증권신고서(채무증권)
3.7
(주)지에스리테일

정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 14일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 20일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 04월 14일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

V. 자금의 사용목적
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
35-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
AA0(안정적) / AA0(안정적)NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 26일
2023년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
209,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
35-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
AA0(안정적) / AA0(안정적)NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
이베스트투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 26일
2023년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
336,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
35-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
AA0(안정적) / AA0(안정적)NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 26일
2023년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
209,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
35-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
AA0(안정적) / AA0(안정적)NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
이베스트투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 26일
2023년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
336,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정전

[회 차 :
35-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 26일, 2023년 10월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 04월 26일,2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023.04.13 / 2023.04.13

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2023년 04월 14일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2025년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 26일

납 입 기 일
2023년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
35-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 26일, 2023년 10월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 04월 26일,2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023.04.13 / 2023.04.13

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2023년 04월 14일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2026년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 26일

납 입 기 일
2023년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
35-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 26일, 2023년 10월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 04월 26일,2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023.04.13 / 2023.04.13

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2023년 04월 14일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2025년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 26일

납 입 기 일
2023년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
35-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 26일, 2023년 10월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 04월 26일,2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023.04.13 / 2023.04.13

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2023년 04월 14일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2026년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 26일

납 입 기 일
2023년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제35-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
9
9
-
-
-
22

수량
400
1,100
1,200
-
-
-
2,700

경쟁율
0.40 : 1
1.10 : 1
1.20 : 1
-
-
-
2.70 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제35-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
18
14
17
-
-
-
49

수량
2,300
2,100
2,800
-
-
-
7,200

경쟁율
2.30 : 1
2.10 : 1
2.80 : 1
-
-
-
7.20 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제35-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
200
7.41%
포함

-10
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
400
14.81%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
500
18.52%
포함

-6
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
7.41%
700
25.93%
포함

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
900
33.33%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,000
37.04%
포함

1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
1,200
44.44%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,300
48.15%
포함

4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,400
51.85%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.41%
1,600
59.26%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,700
62.96%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,800
66.67%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,900
70.37%
포함

20
-
-
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
14.81%
2,300
85.19%
포함

22
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.41%
2,500
92.59%
포함

25
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
2,600
96.30%
포함

30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
2,700
100.00%
포함

합계
4
400
9
1100
9
1,200
-
-
-
-
-
-
22
2,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제35-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
200
2.78%
포함

-11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
300
4.17%
포함

-9
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.78%
500
6.94%
포함

-8
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
700
9.72%
포함

-7
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
4.17%
1,000
13.89%
포함

-6
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
1,200
16.67%
포함

-5
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.17%
1,500
20.83%
포함

-4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
1,600
22.22%
포함

-3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.78%
1,800
25.00%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
1,900
26.39%
포함

-1
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
2,100
29.17%
포함

0
2
200
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
4
600
8.33%
2,700
37.50%
포함

1
2
500
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
600
8.33%
3,300
45.83%
포함

3
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
4.17%
3,600
50.00%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
3,700
51.39%
포함

5
2
300
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
3
600
8.33%
4,300
59.72%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
4,400
61.11%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
4,500
62.50%
포함

9
1
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
400
5.56%
4,900
68.06%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
5,000
69.44%
포함

15
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
5,200
72.22%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
5,300
73.61%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
5,400
75.00%
포함

20
1
100
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
3
500
6.94%
5,900
81.94%
포함

21
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
4.17%
6,200
86.11%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
6,300
87.50%
포함

28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
6,400
88.89%
포함

29
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.78%
6,600
91.67%
포함

30
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
8.33%
7,200
100.00%
포함

합계
18
2,300
14
2,100
17
2,800
-
-
-
-
-
-
49
7,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제35-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
(주)GS리테일 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-15
-10
-9
-6
-1
0
1
2
4
5
8
10
19
20
22
25
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
300

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
200
100
200
200
100
200
100
100
200
100
100
100
400
200
100
100
2,700

누적합계
200
400
500
700
900
1,000
1,200
1,300
1,400
1,600
1,700
1,800
1,900
2,300
2,500
2,600
2,700
-

[제35-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
(주)GS리테일 3년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-20
-11
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
3
4
5
6
7
9
10
15
17
19
20
21
22
28
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
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100
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100

기관투자자19
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200
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200

기관투자자20
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200
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200

기관투자자21
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100
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100

기관투자자22
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100
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100

기관투자자23
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300
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300

기관투자자24
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200
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200

기관투자자25
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100
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100

기관투자자26
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200
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200

기관투자자27
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100
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100

기관투자자28
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100
-
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100

기관투자자29
-
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300
-
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300

기관투자자30
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-
200
-
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-
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200

기관투자자31
-
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-
100
-
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-
-
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-
-
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100

기관투자자32
-
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-
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-
-
-
100
-
-
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-
100

기관투자자33
-
-
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-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
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-
-
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100

기관투자자34
-
-
-
-
-
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-
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-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
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-
-
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-
-
-
-
200

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
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-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
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-
-
-
100

기관투자자38
-
-
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-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
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-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
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-
-
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-
100
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100

기관투자자40
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
300

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
200
200
300
200
300
100
200
100
200
600
600
300
100
600
100
100
400
100
200
100
100
500
300
100
100
200
600
7,200

누적합계
200
300
500
700
1,000
1,200
1,500
1,600
1,800
1,900
2,100
2,700
3,300
3,600
3,700
4,300
4,400
4,500
4,900
5,000
5,200
5,300
5,400
5,900
6,200
6,300
6,400
6,600
7,200
-

라. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제35-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제35-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제35-1회 무보증사채 : 500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 500억원)제35-2회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 1,000억원)[수요예측 신청현황][제35-1회]-총 참여신청금액: 2,700억원-총 참여신청범위: -0.10%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,700억원[제35-2회]-총 참여신청금액: 7,200억원-총 참여신청범위: -0.20%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 49건-공모희망금리 내 참여신청건수: 49건-공모희망금리 내 참여신청금액: 7,200억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제35-1회]제35-1회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제35-2회]제35-2회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 35-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권(주)
00111722
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 35-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권(주)
00164876

서울특별시 영등포구 여의나루로 50

10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
이베스트투자증권(주)
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
10,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 35-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
-
수수료 : 2,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 35-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
-
수수료 : 4,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 35-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권(주)
00111722
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

[회 차 : 35-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권(주)
00164876

서울특별시 영등포구 여의나루로 50

10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
이베스트투자증권(주)
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
10,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 35-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
-
수수료 : 2,000,000원

(삭제)

[회 차 : 35-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
-
수수료 : 4,000,000원

(삭제)

(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일제35-1회
무기명식 이권부 무보증사채
50,000,000,000
(주2)
2025년 04월 26일
-

(주)지에스리테일제35-2회
무기명식 이권부 무보증사채
100,000,000,000
(주3)
2026년 04월 26일
-

주1) 본 사채는 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.

주2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율

주3) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 14일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 본 사채는 2023년 04월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 원리금지급 규모가 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일제35-1회
무기명식 이권부 무보증사채
50,000,000,000
(주1)
2025년 04월 26일
-

(주)지에스리테일제35-2회
무기명식 이권부 무보증사채
100,000,000,000
(주2)
2026년 04월 26일
-

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 14일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(삭제)

(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

[제35-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
209,120,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,790,880,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제35-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
336,320,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,663,680,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제35-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
100,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
5,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
70,000,000
한기평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
209,120,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제35-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
200,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
50,000,000
한기평, 나신평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000 억원 이상 ~ 2,000 억원 미만

상장연부과금
300,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
336,320,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
35-1
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 상기 금액은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

회차 :
35-2
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 상기 금액은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 자금조달금액

[제35-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
209,120,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,790,880,000

(삭제)

[제35-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
336,320,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,663,680,000

(삭제)

나. 발행 제비용의 내역

[제35-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
100,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
5,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
70,000,000
한기평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
209,120,000
-

(삭제)

[제35-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
200,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
50,000,000
한기평, 나신평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000 억원 이상 ~ 2,000 억원 미만

상장연부과금
300,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
336,320,000
-

(삭제)

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
35-1
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

회차 :
35-2
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인서명(gs리테일35).jpg
대표이사등 확인서명(gs리테일35)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 14일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 20일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 04월 14일

회 사 명 :
주식회사 지에스리테일

대 표 이 사 :
허 연 수, 김 호 성

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워

(전 화) 02-2006-3056

(홈페이지) http://www.gsretail.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김원식

(전 화) 02-2006-2082

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)지에스리테일 제35-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)지에스리테일 제35-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)지에스리테일 → 서울시 강남구 논현로 508 GS타워 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 하이투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 66 이베스트투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 포스트타워

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명.jpg
대표이사 등의 확인서명

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 코로나19 영향 및 글로벌 경기변동에 따른 위험2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 최초 보고된 급성 호흡기 질환인 코로나19가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 확대되며 팬데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.
2023년 현재 코로나19 확산세가 진정되며 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만 신종 변이 바이러스로 인한 코로나19 재확산 우려와 급격한 경기 회복으로 인한 인플레이션, 갑작스러운 정책지원의 중단 및 금융여건의 위축과 같은 하방위험 이슈는 여전히 남아있습니다. 추가로
우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로는 세계 경기의 저성장 기조가 이어질 수 있습니다. 이 가운데 무역의존도가 높은 한국은 글로벌 경기상황에 큰 영향을 받을 수 있으며, 최종 소비자를 주 고객으로 하는 당사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다.
코로나19 사태로 인한 글로벌 실물 경기 침체와 국가간 외교 및 무역 갈등 확산으로부터 기인한 경제 악화는 향후에도 한동안 지속될 수 있으니, 투자자께서는 글로벌 실물 경제와 국내 증권 시장 환경을 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.
나. 코로나19 영향 지속 및 경기변동에 따른 유통산업 성장 둔화 위험
한국은행은 2023년 2월 발표한 경제전망보고서를 통해
2023년 국내 경기는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 다소 부진한 성장흐름을 이어나갈 것으로 전망하였습니다. 민간소비는 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 회복세가 완만할 것으로 전망하였습니다.
최근 가파른 물가 상승과 금리 인상으로 인한 가계 부채 증가 등 민간 소비를 위축시킬 수 있는 리스크가 존재 함에 따라 민간소비 회복 추이는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다. 당사가 영위하는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 따라서 향후
소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 당사가 취급하는 필수소비재 등 상품의 판매가 저하될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
다.
온라인 쇼핑 부상에 따른 유통시장 경쟁심화 위험
온라인 쇼핑몰은 최근 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장하였습니다. 2022년 전체 소매판매액은 625.5조원을 기록하며 2021년 592.4조원과 비교해 5.60% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2022년 209.9조원을 기록하며 2021년 187.1조원과 비교해 12.2% 상승하였습니다. 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 당사 역시 'GS Fresh Mall'을 운영하고 있습니다. 이처럼 당사는 최근 부상하고 있는 온라인 쇼핑에 진출 혹은 영위하고 차별화된 서비스를 노력하고 있으나 위와 같이
온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라.
산업 성숙기 진입으로 인한 성장성 둔화 위험편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어
타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 판매액이 2021년 7.17%, 2022년 9.75% 증가하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
마. 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험편의점 체인화사업은 당사와 같은 가맹본부와 가맹점주 간의 상호 계약 관계를 기반으로 이루어지는 것으로
가맹점주와의 관계 유지 및 관리가 핵심이라고 할 수 있습니다. 당사는 최저수입보장 확대 지원, 심야시간 운영점포 전기료 100% 지원 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 경영주에 대한 상생 지원금 일괄 지급, 사기 보상 피해 보험 지원 등의 내용을 포함하는 '2022년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다. 한편 2020년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면, 당사의
2016년 ~ 2020년 분쟁조정 건수는 총 64건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준입니다. 우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고 향후 당사가
가맹점주와의 우호적 관계 유지에 실패하여 기존 가맹점주가 이탈하거나 신규 가맹점주 모집에 어려움을 겪는 상황이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
바. 대체산업의 출현, 대형유통업체의 편의섬 산업 진입 위험편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다. 다만,
향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 당사의 과점적 지위는 타격을 받을 수 있습니다. 이에 따라 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후
2020년말 기준으로 42,877개에 이르고 있으며 점포수 포화 현상에 대한 우려가 나타나고 있습니다. 당사는 향후 점포당 수익성 향상 등 질적 성장 위주의 정책으로 이러한 현상에 대처할 방침이오나 만약 이에 적절히 대처하지 못할 경우 매출 및 이익 성장 추세에 제약이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. 정부규제 강화 위험 및 최저임금 인상에 따른 위험
편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다. 2014년 2월부터 적용된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹점주 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용을 받게 되었습니다. 그리고 2017년 10월 징벌적 손해배상 조문을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었습니다. 금번 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되었습니다. 2018년 10월 공정위는 가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하는 개정안이 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 5.0% 인상되었습니다. 향후
최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
자. 수퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가
배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
차. 기업형 수퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험2010년 11월
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 수퍼마켓의 확산을 제한함으로써
제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 수퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
카. 유료방송 시장의 경쟁심화 및 저성장 위험TV홈쇼핑 시장은 종합유선방송 가입자수가 포화 상태에 다다른 2005년부터 2007년까지 장세가 둔화되기도 하였으나, 2008년 이후 방송의 디지털로의 전환 과정에서 유료방송 가입자수가 증가하며 홈쇼핑 채널 노출이 확대되었고 홈쇼핑 시장은 다시 고성장세를 보였습니다. 국내 유료방송 총 가입자 수는 꾸준히 증가하여 2022년 상반기 기준 3,601만명으로, 2021년 하반기 대비 약 37만명이 증가하였습니다. 하지만 2017년 매반기별 80만명 이상 꾸준히 증가하던 가입자 증가폭에 비하면
성장률은 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 우리나라
인구 추이, TV 보급 추이 등을 살펴볼 때 향후 유료방송 총 가입자 수가 급격하게 증가할 가능성은 낮을 것으로 추정됩니다. TV홈쇼핑 시장이 종합유선방송, IPTV, 위성방송 등 유료방송을 핵심적인 유통기반으로 하고 있는 점을 감안할 때 이러한
유통기반의 성장한계로 인해 TV홈쇼핑 산업의 성장성이 둔화될 수 있는 위험이 존재하며 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과의 악화로 이어질 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
타. 법률규제의 위험
홈쇼핑업체는 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한
규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
파. 송출 수수료 인상에 따른 위험정보통신정책연구원에 따르면 송출수수료는 2016년 이후 송출수수료 증가율은 10%대를 유지하고 있으며, 2021년 전년대비 7.9% 증가했습니다. 또한 2023년 현재에도
송출수수료 증가에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다. 홈쇼핑사들의 공격적인 채널전략이나 공영 홈쇼핑 등의 신규 경쟁자 증가에 따른 채널확보 경쟁으로 인해 종합유선방송사업자에게 지급해야 하는 송출수수료가 인상될 가능성이 존재하며, 이러한
송출수수료 인상은 당사를 포함한 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
하. 코로나19 확산 및 글로벌 경기변동 위험당사가 영위하는
호텔사업의 수익성은 다양한 국가들로부터 방문한 관광객 숫자 및 이들이 국내에 지출하는 금액에 따라 크게 영향을 받습니다. 따라서 당사의 매출은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 향후
코로나19 재확산 및 서방 국가간 외교 갈등으로 글로벌 경제 침체가 지속될 경우 여행에 대한 수요 및 소비가 감소할 수 있습니다. 이로 인해 당사의 호텔사업부문 매출 및 수익성이 타격을 입을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
거. 중국을 포함한 외국인 관광객 증감에 따른 위험당사의 호텔사업부문은 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박 등의 서비스를 제공함으로써 매출을 발생시키고 있습니다. 그러나
코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 전체 입국자 수가 급격하게 감소하였고
중국인 관광객 수 역시 227,358명으로 코로나19 확산 이전인 2019년 대비 96.2% 감소하였습니다. 최근 미중간의 갈등이 심화되는 가운데
미중 무역 분쟁의 영향으로 중국 경제 성장성이 둔화될 수 있으며 중국 경기 침체는 중국인 관광객 감소와 더불어 국내 경기 및 글로벌 경기에도 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 이는
당사가 제공하는 서비스의 수요감소로 이어져 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
너.
호텔사업 경쟁 관련 위험호텔은 사업 초기 대규모 자본이 동원되며, 사업경쟁력을 좌우하는 객실 집객력 확보를 위해 주변 환경과 교통이 양호한 대규모의 입지를 필요로 합니다. 또한, 단기간 내 브랜드 인지도 구축이 쉽지 않은 점도 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 그러나
향후 호텔의 공급증대 및 경쟁심화로 인하여 당사의 매출 감소가능성을 배제할 수 없습니다. 국내의
호텔 객실 공급은 외국인 관광객의 증가 및 정책적인 지원의 영향으로 증가하고 있는 상황이나, 업계 일각에서는 주요 지표의 추이 등을 근거로 하여 공급 과잉 및 경쟁 심화 가능성에 대한 우려를 제기하고 있는 상황이며, 이러한 우려가 현실화 되는 경우 당사의 호텔 사업 부문의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
더. 비즈니스 호텔 공급 확대로 인한 시장 영향해외관광객의 객실수요 증가로 서비스드 레지던스의 단기 숙박 합법화가 2012년 1월 공중위생관리법 시행령 개정을 통해 이뤄졌습니다. 이에 따라 업무시설도 숙박업으로 활용할 수 있도록 하는
'생활형 숙박업'이 신설되면서 다수의 업체들이 활발히 영업을 하고 있습니다. 또한, 기존 특 1급 호텔사업을 위주로 영위해 온 호텔 대기업들은 고가의 호텔보다 상대적으로 저렴한 콘도, 게스트하우스 등을 선호하는 중국 관광객의 특성을 반영하여 특1급 호텔 대비 저렴한 요금에 특급 호텔 브랜드를 부분적으로 활용하는 등 가격 대비 우수한 서비스/품격을 갖춘 비즈니스 호텔의 공급을 확대하고 있습니다. 당사는 현재 5개의 비즈니스호텔인 나인트리호텔 명동 I & II, 인사동점, 동대문점 및 판교점을 위탁운영 중에 있습니다. 당사를 비롯한
경쟁사들의 비즈니스호텔 공급 확대로 인한 객실수 증가로 특1급호텔 시장에도 영향이 있을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이와 같은
경쟁 심화 등이 당사의 영업환경이나 매출에 영향을 미칠 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.
러.택배산업 내 경쟁 심화 위험국내 택배시장은 규모의 경제를 통해 택배단가 측면에서 경쟁력을 확보한 대형 택배업체 위주로 재편되고 있으며,
국내ㆍ외 각종 M&A와 산업 구조조정을 통해 소수 업체의 과점적 시장구조를 형성하게 되었습니다. 이러한
택배시장 구조는 새로운 글로벌 거대 사업자의 국내 진입 및 기존 중소사업자들 간의 인수합병으로 인해 재편될 가능성이 있습니다. 이러한
택배시장 재편과 시장 환경변화에 선제적으로 대응하지 못할 경우 영업 수익성은 물론 시장지위에 위협을 받을 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
머. 제 3자 물류에 관한 위험화주가 물류전문업체에게 물류 업무를 위탁하는 제3자 물류는 경제성장으로 인한 물동량 증가, 물류 효율 향상, 정부 지원 등을 바탕으로 그 이용률이 계속해서 증가하고 있으며
국내에서의 제3자물류의 활용도 또한 점진적으로 확대될 것으로 기대됩니다. 당사는 제3자 물류에 대한 비중을 확대해나가고 있고 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있으나,
국내의 제3자 물류 사업은 낮은 진입장벽으로 경쟁강도가 높습니다. 이에 따라 화주사에 대해 열위한 운임교섭력을 보이고 있어 업으며, 이로 인해 영업 수익성이 낮은 수준을 지속할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가.매출 성장성 및 수익성 관련 위험당사의
2022년 연결기준 매출액은 11조 2,264억원으로 전년 동기 9조 6,907억원 대비 15.85% 증가하였습니다. 2022년
연결기준 영업이익은 2,451억원으로 전년 동기 2,195억원 대비 11.66% 증가하였고 ,
당기순이익은 476억원으로 전년동기 8,013억원 대비 94.06% 감소하였습니다. 다만 2021년 7월 1일 (주)GS리테일이 (주)GS홈쇼핑을 흡수 합병함에 따라,
2021년 손익에는 GS홈쇼핑의 손익이 포함되어 있습니다. 코로나19 확산 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사는 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았습니다. 그러나
향후 코로나19 재확산, 글로벌 경기 침체, 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 성장세 둔화가 지속될 수 있습니다. 당사는 현재 2%대 영업이익률을 유지하고 있으며,
수익성이 현수준보다 악화될 가능성은 제한적이지만 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 개선은 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나.
사업부문별 매출 및 손익과 그 편중으로 인한 위험
2022년 연결기준 당사 총 매출액의 69.3%는 편의점 사업에서, 11.8%는 수퍼마켓 사업에서 발생하는 등 두 사업에서 전체 매출의 약 81.1%가 발생하고 있습니다. 2022년 영업이익은 편의점 사업에서 당사 연결기준 영업이익의 89.4%에 해당하는 2,192억원의 영업이익을 시현하였습니다. 이처럼 편의점 사업에서 당사 매출 및 영업이익의 대부분이 발생하고 있습니다.
사업 포트폴리오가 다각화 되어 있지 않고 단일 업종에 집중되어 있는 만큼 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 전반의 수익성이 악화될 수 있다는 단점을 가지고 있습니다. 또한
현재 당사 매출 및 손익에 미치는 영향이 크지 않은 사업부문의 경우에도 향후 업황이 악화될 경우 당사의 연결기준 매출 및 수익성 지표에 악영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
다.
재무안정성 관련 위험당사의
2022년 연결기준 총차입금은 3조 2,372억 원이며, 이는 2021년말 2조 8,707억 원 대비 12.77% 증가한 수치입니다. 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 당사의 리스부채를 차입금으로 조정한 결과 연결기준 부채비율은 2018년 107.41%에서 2019년 176.57%로 69.16%p 증가하였으며 2020년은 169.11%로 소폭 하락하였습니다.
2021년 연결기준 부채비율은 114.21%로 전년동기 대비 54.9%p 감소하는 등 재무안정성 지표가 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 2021년말 연결 기준 914억원, 별도 기준 281억원 규모의 현금성 자산을 보유하고 있고,
안정적인 영업 현금흐름을 창출하고 있어 재무안정성에 급격한 변동이 발생할 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 투자자께서는 향후
대규모 추가 차입 또는 경영 악화에 의한 당사의 재무구조 변동 가능성에 대해 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
라.
우발채무 및 기타 제재 관련 위험
본 증권신고서 제출 전일('23.04.13) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 9건(소송금액 11,821백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 25건(소송금액 33,877백만원)입니다. 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 자산규모 및 현금흐름 규모를 고려할 때, 상기 소송으로 인한 우발채무가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. 연결실체는 또한 그 밖에 금융기관과 원화지급보증 등 약정을 체결하고 있으며, 쇼핑몰 및 복합시설 관련 임대차계약 등을 체결하고 있습니다. 이와 같은
우발채무는 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 재무 안정성에 직접적인 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.
마.최대주주, 종속회사 및 계열회사의 실적, 평판 등과 관련된 위험당사가 속한
G
S계열은 2022년 5월 공정거래위원회가 지정한 47개 상호출자제한기업집단 중 8위로, 당사를 포함하여 총 95개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 당사의
최대주주, 종속회사 및 계열회사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편,
GS그룹은 2022년 5월 금융감독원 발표 주채무계열 32개 계열 중 6위에 해당합니다. 향후
계열회사가 감독당국 등으로부터 제재사항이 발생할 경우 당사의 평판 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 주의하시기 바랍니다.
바. 매출채권 및 재고자산 등 활동성 지표 관련 위험당사의
연결기준 매출채권회전율은 2021년 49.5회, 2022년 40.6회 수준을 기록하였으며, 연결기준
재고자산회전율은 2021년 연간 51.2회, 2022년 53.5회 수준으로
매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있습니다.
향후 사업 규모의 확대 등에 따른 시장 환경 변동으로 매출채권이나 재고자산이 과도한 수준에 도달하게 될 경우 영업활동이 지장을 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
사.해외 진출 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 보유하고 있으며 이외에 기타 동남아시아 국가 등으로의 진출을 검토하고 있습니다. 그러나
증권신고서 제출일 전일 기준 추가적인 해외진출에 대하여 확정된 바는 없습니다. 당사는
동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 빈증성의 신도시 개발이 취소되어 개발이 보류되었습니다. 그러나, 최근 해당 지역의 활발한 개발이 진행되고 있어 당사 내부적으로 개발 계획 재수립을 검토하고 있습니다. 또한 당사는
인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하여 운영하고 있습니다. 코로나19 사태로 인한 경기 침체에도 불구하고 2020년 인도네시아 진출 4년만에 첫 영업이익 흑자를 기록하였고 인도네시아 최대 그룹 구당가람의 투자회사인 PT NIS로부터 투자를 유치하였습니다. 두 회사의
자산총액 규모는 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준이나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 합병 존속회사의 재무현황에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.
아.탄력적 인력 운용의 제한 관련 위험당사는
매장 직원의 상당수를 기간제 사원 및 단시간 근로 사원으로 채용하고 있으며, 이에따라 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 그 영향으로
탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
자.물류 및 유통 관련 IT시스템 안정성 위험
소매유통사업의 특성상 효율적인 물류시스템과 IT시스템 유지가 중요하며, 예기치 못한 문제가 발생할 경우, 당사의 영업활동 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 위험성에 대하여 사전에 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다.
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 신고서의 효력 발생 관련 사항본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 원리금 지급 불이행 위험
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
바. 전자 등록 발행 관련 사항본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
사. 본 사채의 신용등급제34회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0 등급을 받은 바 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
35-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
AA0(안정적) / AA0(안정적)NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 26일
2023년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
209,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
35-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
AA0(안정적) / AA0(안정적)NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

2023년 04월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
이베스트투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 26일
2023년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
336,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
35-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 26일, 2023년 10월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 04월 26일,2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023.04.13 / 2023.04.13

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2023년 04월 14일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2025년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 26일

납 입 기 일
2023년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
35-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 26일, 2023년 10월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 04월 26일,2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023.04.13 / 2023.04.13

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2023년 04월 14일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2026년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 26일

납 입 기 일
2023년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 31일 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 21일이며, 상장예정일은 2023년 04월 26일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 금융팀장 등- 공동대표주관회사: 담당임원, 담당팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
공동대표주관회사는 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사는 (주)지에스리테일의 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제35-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제35-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 「다. 공모희망금리 산정근거」를 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 100억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

"무보증사채 수요예측 모범규준" '5. 배정에 관한 사항' 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정 할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 배정을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준", "공동대표주관회사 내부지침", "발행회사"와의 협의 및 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 당사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 2023년 04월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

다. 공모희망금리 산정근거공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다

공모희망금리 결정 시 고려사항

① 민간채권평가회사 (주)지에스리테일 평가금리 및 스프레드 동향

② 민간채권평가회사의 AA0 등급 금리 동향

③ 동일등급(AA0) 회사채 발행 사례

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

국고채권, 발행회사의 최근 3개월간 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이 및 AA0 무보증사채의 최근 3개월간 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 만기는 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채의 발행만기인 2년 및 3년 만기를 기준으로 검토하였습니다.

1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[(주)지에스리테일 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리(2023.04.13 기준)

(단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
KIS자산평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

(주)지에스리테일2년 만기
3.834
3.798
3.789
3.798
3.804

(주)지에스리테일3년 만기
3.914
3.887
3.847
3.880
3.882

출처 : 인포맥스

[최근 3개월간(2023.01.13~2023.04.13) AA0 2년물 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위 : %, %p)

날 짜
평가금리
Credit Spread

국고채2년
AA0 등급민평 2년
지에스리테일 개별민평 2년
AA0 등급민평 2년 - 국고채 2년(%p)
지에스리테일 개별민평 2년 - 국고채 2년(%p)

2023.01.13
3.404
4.408
4.341
1.004
0.9365

2023.01.16
3.487
4.449
4.382
0.962
0.8947

2023.01.17
3.506
4.450
4.383
0.944
0.8770

2023.01.18
3.415
4.357
4.290
0.942
0.8747

2023.01.19
3.335
4.280
4.213
0.945
0.8777

2023.01.20
3.381
4.302
4.235
0.921
0.8535

2023.01.25
3.348
4.264
4.197
0.916
0.8490

2023.01.26
3.367
4.244
4.178
0.877
0.8107

2023.01.27
3.410
4.243
4.177
0.833
0.7670

2023.01.30
3.383
4.181
4.116
0.798
0.7325

2023.01.31
3.425
4.188
4.121
0.763
0.6955

2023.02.01
3.389
4.124
4.057
0.735
0.6682

2023.02.02
3.318
4.040
3.975
0.722
0.6565

2023.02.03
3.233
3.957
3.892
0.724
0.6590

2023.02.06
3.399
4.077
4.012
0.678
0.6130

2023.02.07
3.388
4.026
3.961
0.638
0.5727

2023.02.08
3.413
4.008
3.943
0.595
0.5302

2023.02.09
3.482
4.041
3.976
0.559
0.4935

2023.02.10
3.465
4.008
3.943
0.543
0.4782

2023.02.13
3.516
4.020
3.955
0.504
0.4385

2023.02.14
3.495
3.984
3.919
0.489
0.4237

2023.02.15
3.587
4.046
3.981
0.459
0.3937

2023.02.16
3.595
4.037
3.972
0.442
0.3770

2023.02.17
3.710
4.160
4.095
0.450
0.3845

2023.02.20
3.770
4.203
4.138
0.433
0.3682

2023.02.21
3.698
4.157
4.092
0.459
0.3940

2023.02.22
3.718
4.187
4.122
0.469
0.4040

2023.02.23
3.704
4.173
4.108
0.469
0.4035

2023.02.24
3.651
4.132
4.067
0.481
0.4160

2023.02.27
3.803
4.261
4.196
0.458
0.3927

2023.02.28
3.899
4.344
4.279
0.445
0.3795

2023.03.02
3.943
4.383
4.318
0.440
0.3752

2023.03.03
3.856
4.311
4.246
0.455
0.3895

2023.03.06
3.825
4.287
4.222
0.462
0.3970

2023.03.07
3.778
4.254
4.189
0.476
0.4107

2023.03.08
3.911
4.379
4.314
0.468
0.4025

2023.03.09
3.895
4.361
4.296
0.466
0.4007

2023.03.10
3.754
4.247
4.182
0.493
0.4280

2023.03.13
3.486
3.994
3.929
0.508
0.4427

2023.03.14
3.450
3.962
3.897
0.512
0.4472

2023.03.15
3.505
4.020
3.955
0.515
0.4495

2023.03.16
3.442
3.962
3.897
0.520
0.4550

2023.03.17
3.448
3.966
3.901
0.518
0.4532

2023.03.20
3.310
3.847
3.782
0.537
0.4720

2023.03.21
3.360
3.925
3.860
0.565
0.4995

2023.03.22
3.323
3.895
3.830
0.572
0.5065

2023.03.23
3.285
3.878
3.813
0.593
0.5282

2023.03.24
3.251
3.845
3.780
0.594
0.5290

2023.03.27
3.301
3.889
3.824
0.588
0.5230

2023.03.28
3.331
3.927
3.862
0.596
0.5305

2023.03.29
3.297
3.899
3.834
0.602
0.5370

2023.03.30
3.295
3.897
3.832
0.602
0.5365

2023.03.31
3.338
3.947
3.882
0.609
0.5435

2023.04.03
3.377
3.986
3.921
0.609
0.5442

2023.04.04
3.316
3.932
3.867
0.616
0.5510

2023.04.05
3.326
3.920
3.855
0.594
0.5285

2023.04.06
3.280
3.880
3.815
0.600
0.5352

2023.04.07
3.302
3.895
3.830
0.593
0.5275

2023.04.10
3.245
3.845
3.780
0.600
0.5347

2023.04.11
3.273
3.873
3.808
0.600
0.5347

2023.04.12
3.303
3.904
3.842
0.601
0.5385

2023.04.13
3.260
3.866
3.805
0.606
0.5447

출처 : 인포맥스주1) 증권신고서 제출일 전일 기준

주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임

[최근 3개월간(2023.01.13~2023.04.13) AA0 3년물 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위 : %, %p)

날 짜
평가금리
Credit Spread

국고채3년
AA0 등급민평 3년
지에스리테일 개별민평 3년
AA0 등급민평 3년 - 국고채 3년(%p)
지에스리테일 개별민평 3년 - 국고채 3년(%p)

2023.01.13
3.365
4.491
4.420
1.126
1.0547

2023.01.16
3.445
4.543
4.472
1.098
1.0272

2023.01.17
3.481
4.553
4.483
1.072
1.0015

2023.01.18
3.373
4.425
4.354
1.052
0.9807

2023.01.19
3.267
4.311
4.240
1.044
0.9727

2023.01.20
3.319
4.340
4.270
1.021
0.9505

2023.01.25
3.281
4.287
4.216
1.006
0.9347

2023.01.26
3.270
4.254
4.183
0.984
0.9127

2023.01.27
3.310
4.272
4.202
0.962
0.8915

2023.01.30
3.265
4.217
4.147
0.952
0.8815

2023.01.31
3.315
4.242
4.172
0.927
0.8565

2023.02.01
3.270
4.174
4.103
0.904
0.8327

2023.02.02
3.195
4.086
4.015
0.891
0.8202

2023.02.03
3.116
3.997
3.927
0.881
0.8105

2023.02.06
3.297
4.145
4.074
0.848
0.7772

2023.02.07
3.300
4.117
4.046
0.817
0.7460

2023.02.08
3.328
4.115
4.044
0.787
0.7160

2023.02.09
3.405
4.161
4.090
0.756
0.6847

2023.02.10
3.400
4.125
4.054
0.725
0.6542

2023.02.13
3.445
4.148
4.077
0.703
0.6322

2023.02.14
3.425
4.101
4.031
0.676
0.6055

2023.02.15
3.512
4.163
4.092
0.651
0.5800

2023.02.16
3.512
4.144
4.073
0.632
0.5612

2023.02.17
3.637
4.262
4.191
0.625
0.5537

2023.02.20
3.692
4.301
4.230
0.609
0.5382

2023.02.21
3.615
4.233
4.163
0.618
0.5475

2023.02.22
3.632
4.249
4.179
0.617
0.5465

2023.02.23
3.603
4.226
4.156
0.623
0.5525

2023.02.24
3.551
4.183
4.112
0.632
0.5612

2023.02.27
3.700
4.322
4.251
0.622
0.5507

2023.02.28
3.810
4.419
4.348
0.609
0.5382

2023.03.02
3.866
4.473
4.402
0.607
0.5362

2023.03.03
3.790
4.402
4.331
0.612
0.5412

2023.03.06
3.767
4.383
4.312
0.616
0.5450

2023.03.07
3.723
4.341
4.270
0.618
0.5467

2023.03.08
3.850
4.467
4.396
0.617
0.5462

2023.03.09
3.836
4.451
4.380
0.615
0.5440

2023.03.10
3.712
4.323
4.252
0.611
0.5400

2023.03.13
3.450
4.072
4.001
0.622
0.5512

2023.03.14
3.415
4.039
3.968
0.624
0.5530

2023.03.15
3.465
4.093
4.022
0.628
0.5567

2023.03.16
3.410
4.044
3.973
0.634
0.5630

2023.03.17
3.402
4.045
3.974
0.643
0.5717

2023.03.20
3.235
3.907
3.836
0.672
0.6010

2023.03.21
3.293
3.971
3.900
0.678
0.6072

2023.03.22
3.253
3.937
3.867
0.684
0.6135

2023.03.23
3.220
3.920
3.849
0.700
0.6292

2023.03.24
3.170
3.891
3.821
0.721
0.6505

2023.03.27
3.226
3.949
3.878
0.723
0.6522

2023.03.28
3.260
3.991
3.921
0.731
0.6605

2023.03.29
3.229
3.963
3.892
0.734
0.6632

2023.03.30
3.230
3.970
3.899
0.740
0.6692

2023.03.31
3.290
4.029
3.958
0.739
0.6680

2023.04.03
3.335
4.070
3.999
0.735
0.6642

2023.04.04
3.272
4.010
3.940
0.738
0.6675

2023.04.05
3.267
4.005
3.935
0.738
0.6675

2023.04.06
3.220
3.961
3.890
0.741
0.6700

2023.04.07
3.238
3.979
3.909
0.741
0.6705

2023.04.10
3.182
3.925
3.854
0.743
0.6720

2023.04.11
3.212
3.953
3.882
0.741
0.6697

2023.04.12
3.246
3.988
3.917
0.742
0.6707

2023.04.13
3.210
3.953
3.882
0.743
0.6720

출처: 인포맥스주1) 증권신고서 제출일 전일 기준

주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0 등급 대비 회사채 만기 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사) (이하 '등급민평금리')2023년 04월 13일 현재 당사와 동일등급의 2년 만기 등급민평금리는 민간 채권평가사 4개사 평균 기준 3.866%입니다. 등급민평금리는 동 기준일 현재 당사의 개별민평금리 대비 0.061%p. 높은 수준을 보이고 있습니다.2023년 04월 13일 현재 당사와 동일등급의 3년 만기 등급민평금리는 민간 채권평가사 4개사 평균 기준 3.953%입니다. 등급민평금리는 동 기준일 현재 당사의 개별민평금리 대비 0.071%p. 높은 수준을 보이고 있습니다.③ 사채의 발행회사인 (주)지에스리테일과 동일 등급인 AA0 등급의 최근 2년, 3년 만기 회사채 발행사례는 아래와 같습니다.

[최근 동일등급(AA0) 2년, 3년 만기 회사채 발행 내역]

만기
종목명
회차
등급
수요예측일
금리밴드
최초발행금액
확정발행금액
결정금리
발행금리

2년
이마트
24-1
AA0
2023-01-04
개멸민평2년 -0.30%p~+0.50%p
500
700
-0.40%
4.172%

LG유플러스
113-1
AA0
2023-01-06
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
1,200
-0.55%
4.016%

롯데제과
70-1
AA0
2023-01-09
개멸민평2년 -0.40%p~+0.40%p
300
300
-0.39%
4.079%

현대제철
137-1
AA0
2023-01-10
개멸민평2년 -0.20%p~+0.20%p
500
600
-0.45%
4.042%

신세계
138-1
AA0
2023-01-16
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
700
-0.45%
3.846%

GS파워
11-1
AA0
2023-02-03
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
600
-0.49%
3.481%

롯데칠성음료
58-1
AA0
2023-02-08
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
500
-0.33%
3.812%

미래에셋증권
64-1
AA0
2023-02-09
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
800
1,100
-0.25%
3.962%

한화토탈에너지스
27-1
AA0
2023-02-14
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
400
500
-0.07%
4.200%

롯데지주
16-1
AA0
2023-02-20
개멸민평2년 -0.40%p~+0.40%p
1,000
1,500
0.01%
4.543%

SK브로드밴드
53-1
AA0
2023-02-21
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
500
-0.07%
4.206%

SK에너지
50-1
AA0
2023-02-24
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
600
0.00%
4.315%

하나증권
9-1
AA0
2023-03-02
개멸민평2년 -0.30%p~+0.30%p
700
700
0.20%
4.682%

3년
이마트
24-2
AA0
2023-01-04
개멸민평3년 -0.30%p~+0.50%p
1,500
3,200
-0.34%
4.346%

연합자산관리
32
AA0
2023-01-05
개멸민평3년 -0.50%p~+0.50%p
700
1,000
-0.45%
4.238%

LG유플러스
113-2
AA0
2023-01-06
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,000
2,000
-0.65%
4.017%

롯데제과
70-2
AA0
2023-01-09
개멸민평3년 -0.40%p~+0.40%p
1,000
2,500
-0.30%
4.293%

현대제철
137-2
AA0
2023-01-10
개멸민평3년 -0.20%p~+0.20%p
1,300
2,500
-0.52%
4.057%

GS에너지
14-1
AA0
2023-01-11
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,200
1,700
-0.50%
3.900%

신세계
138-2
AA0
2023-01-16
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
500
1,300
-0.48%
3.821%

CJ제일제당
30-1
AA0
2023-02-03
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,500
2,000
-0.46%
3.639%

GS파워
11-2
AA0
2023-02-03
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
700
1,000
-0.40%
3.668%

SK하이닉스
224-1
AA0
2023-02-07
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
2,800
4,300
-0.30%
3.825%

롯데칠성음료
58-2
AA0
2023-02-08
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,000
2,000
-0.36%
3.878%

미래에셋증권
64-2
AA0
2023-02-09
개멸민평3년 0.30%p~+0.30%p
1,200
2,300
-0.25%
4.087%

한화토탈에너지스
27-2
AA0
2023-02-14
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,300
1,300
-0.20%
4.187%

롯데지주
16-2
AA0
2023-02-20
개멸민평3년 -0.40%p~+0.40%p
1,200
1,300
0.05%
4.653%

SK브로드밴드
53-2
AA0
2023-02-21
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
500
1,000
-0.05%
4.284%

SK E&S
18-1
AA0
2023-02-22
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,300
1,500
-0.10%
4.488%

SK에너지
50-2
AA0
2023-02-24
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,000
2,300
-0.04%
4.402%

LG전자
100-1
AA0
2023-02-27
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,400
1,400
-0.30%
4.032%

하나증권
9-2
AA0
2023-03-02
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,300
1,300
0.15%
4.730%

SK앤무브
12-1
AA0
202303-30
개멸민평3년 -0.30%p~+0.30%p
700
700
-0.15%
3.977%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템주) 신종자본증권, 후순위채 제외

2년 만기 AA0등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 종목별로 큰 차이를 보여, 개별민평 상단 +20bp ~ +50bp로 설정되었으며, 발행확정 가산금리 역시 종목에 따라 큰 편차를 보이며 개별민평 -50bp ~ +20bp 수준에서 결정되었습니다. 3년 만기 AA0등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 종목별로 큰 차이를 보여, 개별민평 상단 +20bp ~ +50bp로 설정되었으며, 발행확정 가산금리 역시 종목에 따라 큰 편차를 보이며 개별민평 -65bp ~ +15bp 수준에서 결정되었습니다.

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

2019년 말 및 2020년 COVID-19 바이러스로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 0.0~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하였으며, 이로 인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다.이에 금융통화위원회(이하 "금통위") 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 1.25%였던 기준금리를 0.75%로 인하하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 01월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 이후, FOMC는 2022년 03월 기준금리를 0.25%p.인상(0.25~0.5%)하였으며 5월 FOMC에서도 기준 금리를 0.5%p. 인상한 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. FOMC는 6월 역시 기준 금리를 0.75%p 인상(1.50%~1.75%), 1994년 11월 이후 28년내 가장 높은 수치로 인상하였으며, 이후 7월, 9월, 11월 FOMC에서 기준 금리를 각각 0.75%p 인상하며 4차례 연속 자이언트 스텝을 단행했습니다. 12월 FOMC에서는 0.50%p를 추가로 인상하였습니다. 한편, 2023년으로 접어들며 물가 상승세가 둔화 조짐을 보이자 02월 FOMC에서 0.25%p, 03월 FOMC에서 0.25%p 인상하며 속도 조절에 들어갔습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국의 기준금리는 4.75~5.00%를 유지하고 있습니다.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 7월 금통위는 미국 연준의 추가적인 기준금리 인상과 높은 물가 상승률을 고려하여 1.75%인 기준금리를 2.25%로 0.50%p. 인상했으며, 2022년 8월 25일 0.25%p, 10월 12일 0.50%p, 11월 24일 0.25%의 기준금리 인상을 단행하였으며, 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 추가로 25bp 인상을 단행하였습니다. 2023년 2월 금통위에서는 금리인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였고, 2023년 3월 금통위에서 2회 연속 기준금리를 동결하며 신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 해당 동결은 물가와 함께 경기를 고려한 결정으로, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등 불확실성 요인들의 전개 상황을 점검하며 추가 인상 여부에 대한 모니터링이 필요한 상황입니다.

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 급격한 금리인상이 이루어졌으며, 그에 대한 반대급부로 경기침체에 대한 논의가 지속되고 있습니다. 이로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

공동대표주관회사는 최근 동종업계의 회사채 및 동일등급의 회사채 발행사례가 개별민평금리를 하회하는 수준에서 발행금리가 결정된 점, 변동성 장세 상황 하 발행금리의 금리변동의 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제35-1회
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)지에스리테일 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다.

제35-2회
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)지에스리테일 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주)지에스리테일과 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다.수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2023년 04월 20일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제35-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
9
9
-
-
-
22

수량
400
1,100
1,200
-
-
-
2,700

경쟁율
0.40 : 1
1.10 : 1
1.20 : 1
-
-
-
2.70 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제35-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
18
14
17
-
-
-
49

수량
2,300
2,100
2,800
-
-
-
7,200

경쟁율
2.30 : 1
2.10 : 1
2.80 : 1
-
-
-
7.20 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제35-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
200
7.41%
포함

-10
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
400
14.81%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
500
18.52%
포함

-6
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
7.41%
700
25.93%
포함

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
900
33.33%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,000
37.04%
포함

1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
7.41%
1,200
44.44%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,300
48.15%
포함

4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,400
51.85%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.41%
1,600
59.26%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,700
62.96%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,800
66.67%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,900
70.37%
포함

20
-
-
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
14.81%
2,300
85.19%
포함

22
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.41%
2,500
92.59%
포함

25
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
2,600
96.30%
포함

30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
2,700
100.00%
포함

합계
4
400
9
1100
9
1,200
-
-
-
-
-
-
22
2,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제35-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
200
2.78%
포함

-11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
300
4.17%
포함

-9
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.78%
500
6.94%
포함

-8
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
700
9.72%
포함

-7
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
4.17%
1,000
13.89%
포함

-6
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
1,200
16.67%
포함

-5
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.17%
1,500
20.83%
포함

-4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
1,600
22.22%
포함

-3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.78%
1,800
25.00%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
1,900
26.39%
포함

-1
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
2,100
29.17%
포함

0
2
200
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
4
600
8.33%
2,700
37.50%
포함

1
2
500
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
600
8.33%
3,300
45.83%
포함

3
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
4.17%
3,600
50.00%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
3,700
51.39%
포함

5
2
300
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
3
600
8.33%
4,300
59.72%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
4,400
61.11%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
4,500
62.50%
포함

9
1
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
400
5.56%
4,900
68.06%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
5,000
69.44%
포함

15
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.78%
5,200
72.22%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
5,300
73.61%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
5,400
75.00%
포함

20
1
100
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
3
500
6.94%
5,900
81.94%
포함

21
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
4.17%
6,200
86.11%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
6,300
87.50%
포함

28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.39%
6,400
88.89%
포함

29
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.78%
6,600
91.67%
포함

30
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
8.33%
7,200
100.00%
포함

합계
18
2,300
14
2,100
17
2,800
-
-
-
-
-
-
49
7,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제35-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
(주)GS리테일 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-15
-10
-9
-6
-1
0
1
2
4
5
8
10
19
20
22
25
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
300

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
200
100
200
200
100
200
100
100
200
100
100
100
400
200
100
100
2,700

누적합계
200
400
500
700
900
1,000
1,200
1,300
1,400
1,600
1,700
1,800
1,900
2,300
2,500
2,600
2,700
-

[제35-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
(주)GS리테일 3년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-20
-11
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
3
4
5
6
7
9
10
15
17
19
20
21
22
28
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
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100
100

합계
200
100
200
200
300
200
300
100
200
100
200
600
600
300
100
600
100
100
400
100
200
100
100
500
300
100
100
200
600
7,200

누적합계
200
300
500
700
1,000
1,200
1,500
1,600
1,800
1,900
2,100
2,700
3,300
3,600
3,700
4,300
4,400
4,500
4,900
5,000
5,200
5,300
5,400
5,900
6,200
6,300
6,400
6,600
7,200
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라. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제35-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제35-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제35-1회 무보증사채 : 500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 500억원)제35-2회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 1,000억원)[수요예측 신청현황][제35-1회]-총 참여신청금액: 2,700억원-총 참여신청범위: -0.10%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,700억원[제35-2회]-총 참여신청금액: 7,200억원-총 참여신청범위: -0.20%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 49건-공모희망금리 내 참여신청건수: 49건-공모희망금리 내 참여신청금액: 7,200억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제35-1회]제35-1회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제35-2회]제35-2회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. (수요예측)

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자" 를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 "기관투자자"일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측 신청시 수요예측기간, 최저 신청수량, 수량 및 가격단위는 다음과 같다. (1) 수요예측기간 : 2023년 04월 17일 09시부터 16시까지로 한다.(2) 최저 신청수량 : 100억원 (3) 수량단위 : 100억원(4) 가격단위 : 1bp

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 : 제35-1회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 제35-2회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.12. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않는다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 본항 제14호에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 공모금리 결정 및 배정1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

2. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

3. "공동대표주관회사"는 대표주관계약 체결시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.

4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.

5. "인수단"은 수요예측 참여물량 중 유효수요의 범위에 해당하는 물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 유효수요에 산입하지 아니할 수 있다.6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.

8. "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다10. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
다. 청약

1. 공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2023년 04월 26일 09시부터 12시까지3. 청약방법 :(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약한다.(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자" 또는 "전문투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, "기관투자자" 및 "전문투자자"를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.(3) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확 인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(4) 청약단위 : 최저청약단위는 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2023년 04월 26일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. (6) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 신한투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 삼성증권 주식회사 및 미래에셋증권 주식회사의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"인 KB증권 주식회사, 하이투자증권 및 이베스트투자증권 주식회사의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.(7) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야한다. 가. 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

나. 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2023년 04월 26일

라. 기타사항

- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.

- "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조(증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

라. 배정(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 한다. (2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달 될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 5. 라를 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따른다.① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.(4) 상기 (3)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 15시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 잔여물량을 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. 이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있다.(5) "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측 및 청약의 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.
마. 청약단위최저청약단위는 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.
바. 청약기간

2023년 04월 26일 9시부터 12시까지
사. 청약취급장소

각 인수단의 본점
아. 납입장소(주)우리은행 GS타워금융센터
자. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2023년 04월 21일(2) 상장예정일 : 2023년 04월 26일
차. 사채권교부예정일 및 교부장소본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 35-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권(주)
00111722
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 35-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권(주)
00164876

서울특별시 영등포구 여의나루로 50

10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
이베스트투자증권(주)
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
10,000,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 35-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
-
수수료 : 2,000,000원

[회 차 : 35-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
-
수수료 : 4,000,000원

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 18 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 중요한 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없어 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다.)4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

10. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일제35-1회
무기명식 이권부 무보증사채
50,000,000,000
(주1)
2025년 04월 26일
-

(주)지에스리테일제35-2회
무기명식 이권부 무보증사채
100,000,000,000
(주2)
2026년 04월 26일
-

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)"갑"은 발행회사인 (주)지에스리테일을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 14일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

"사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다."갑"은 발행회사인 (주)지에스리테일을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 GS타워금융센터 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 122.45%, 부채규모는 5,412,418백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 593,353백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 13.42%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 9,832,423백만원 이다.

② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “지에스”이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)① “갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
35-1
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
2,000,000
-

[회 차 :
35-2
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
4,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(증권신고서 작성기준일 전영업일 기준)

(단위 : 건, 억원)

구분
실적

2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

계약체결 건수
49건
102건
119건
117건
131건
125건

계약체결 위탁금액
14조 2,160억원
24조 5,310억원
28조 1,360억원
29조 4,840억원
30조 440억원
24조 2,580억원

＊ 2023년 실적은 증권신고서 제출 직전영업일(2023년 04월 13일) 기준 실적임

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8605

다. 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류.가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상.재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라.사채관리회사의 의무 및 책임

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 편의점 GS25, 슈퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하며 소매유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 부동산 관련 개발 기획, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다. 그 외에도 주요 종속회사인 파르나스호텔(주)을 통해 호텔 및 오피스 타워를 운영하고 있으며 물류, 주차장 운영 등으로 수익 구조를 다각화하고 있습니다. 이에 각 사업부문별 위험요소를 구분하여 기재하오니 투자에 참고하시기 바랍니다.

[매출 구성비]

(단위: 백만원)

사업부문
매출구성비

제 52기
제 51기
제 50기

(2022년)
(2021년)
(2020년)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
7,780,004
69.30%
7,211,320
64.24%
6,971,532
62.10%

슈퍼마켓
1,322,504
11.78%
1,214,500
10.82%
1,273,907
11.35%

홈쇼핑
1,239,315
11.04%
619,658
5.52%
-
-

개발사업
64,690
0.58%
62,909
0.56%
97,365
0.87%

디지털
159,626
1.42%
155,758
1.39%
123,700
1.10%

호텔
369,390
3.29%
216,109
1.93%
165,965
1.48%

공통 및 기타
290,900
2.59%
210,405
1.87%
131,786
1.17%

합계
11,226,429
100.00%
9,690,659
100.00%
8,764,255
100.00%

출처: 당사 사업보고서 기반

【공통위험】
[코로나19 영향 및 글로벌 경기변동에 따른 위험]

가. 2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 최초 보고된 급성 호흡기 질환인 코로나19가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 확대되며 팬데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.
2023년 현재 코로나19 확산세가 진정되며 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만 신종 변이 바이러스로 인한 코로나19 재확산 우려와 급격한 경기 회복으로 인한 인플레이션, 갑작스러운 정책지원의 중단 및 금융여건의 위축과 같은 하방위험 이슈는 여전히 남아있습니다. 추가로
우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로는 세계 경기의 저성장 기조가 이어질 수 있습니다. 이 가운데 무역의존도가 높은 한국은 글로벌 경기상황에 큰 영향을 받을 수 있으며, 최종 소비자를 주 고객으로 하는 당사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다.
코로나19 사태로 인한 글로벌 실물 경기 침체와 국가간 외교 및 무역 갈등 확산으로부터 기인한 경제 악화는 향후에도 한동안 지속될 수 있으니, 투자자께서는 글로벌 실물 경제와 국내 증권 시장 환경을 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 최초 보고된 급성 호흡기 질환 코로나19가 아시아 지역을 넘어 전 지역으로 확대되며 글로벌 경제에 영향을 미치고 있습니다. 2021년 2분기 백신 접종 확대 및 경제주체들의 코로나19 적응 등으로 인해 글로벌 경기는 점차 회복되기 시작했고 2023년 현재 코로나19 확산세가 진정되며 경기 회복 속도가 빨라지고 있습니다. 국제통화기금(IMF)은 2023년 1월 '세계경제전망 수정 보고서(World Economic Outlook Update)를 통해 2023년 세계 경제 성장률을 2.9%로 전망하였습니다. 그러나 신종 변이 바이러스로 인한 코로나19 재확산 우려와 급격한 경기 회복으로 인한 인플레이션, 갑작스러운 정책지원의 중단 및 금융여건의 위축과 같은 하방위험 이슈는 여전히 남아있습니다. 코로나19 사태의 영향에서 벗어난다고 하더라도 그 여파로 인한 생산성 향상 둔화, 불평등 심화, 인적자원 축적 부진 등과 같은 부정적 요인이 발행할 수 있으며 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로는 세계 경기의 저성장 기조가 이어질 수 있으므로, 세계 경기 추이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %, %p.)

경제성장률
2021년
2022년(E)
2023년(E)
2024년(E)

'22.10월
'23.1월
조정폭
'22.10월
'23.1월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
6.2
3.4
2.7
2.9
0.2
3.2
3.1
-0.1

선진국
5.4
2.7
1.1
1.2
0.1
1.6
1.4
-0.2

미국
5.9
2
1
1.4
0.4
1.2
1
-0.2

유로존
5.3
3.5
0.5
0.7
0.2
1.8
1.6
-0.2

일본
2.1
1.4
1.6
1.8
0.2
1.3
0.9
-0.4

영국
7.6
4.1
0.3
-0.6
-0.9
0.6
0.9
0.3

캐나다
5
3.5
1.5
1.5
0
1.6
1.5
-0.1

신흥국
6.7
3.9
3.7
4
0.3
4.3
4.2
-0.1

러시아
4.7
-2.2
-2.3
0.3
2.6
1.5
2.1
0.6

중국
8.4
3
4.4
5.2
0.8
4.5
4.5
0

인도
8.7
6.8
6.1
6.1
0
6.8
6.8
0

한국
4.1
2.6
2
1.7
-0.3
2.7
2.6
-0.1

출처: IMF World Economic Outlook Update 2023.01

IMF 보고서에 따르면 선진국의 경우 2023년 경제성장률 전망은 1.2%로 전년도 10월 전망에 비해 0.1%p. 상향조정되었습니다. 미국은 0.4%p. 상향 조정된 1.4%, 유로존은 0.2%p. 상향된 0.7%, 일본은 0.2%p. 상향된 1.8%로 전망하였습니다. 대부분의 지역과 국가에 대한 경제성장률 전망이 하향되었는데, 이같은 수치는 경제 회복 국면에서 발생하고 있는 인플레이션과 이에 따른 경제정책 기조 변경에 기인합니다. 추가로 지속되고 있는 우크라이나-러시아 전쟁을 필두로 국가간 외교 마찰 및 무역 갈등이 잦아지고 있으며 그 과정에서 농산물, 에너지 자원을 중심으로 글로벌 공급망 위기가 발생하고 있습니다. 2022년 10월 대비 전망치가 소폭 상향했으나, 전쟁 및 서방 국가간 외교 갈등 장기화 시 경제성장률 전망이 하향될 가능성이 존재하는 상황입니다.한국은 전체 수출입총액을 국내총생산(GDP)으로 나눈 수치인 무역의존도가 높은 나라로 2019년 무역 의존도는 63.33%, 2020년 59.59%, 2021년 69.58%를 기록하였습니다. 무역 의존도는 코로나19의 영향이 극심했던 2020년 하락하였으나, 2021년 재차 상승하습니다. 한국은 제한된 내수 시장과 수출 주도로 성장해온 경제 구조상 무역의존도가 미국, 일본 등 주요 선진국보다 높은 편입니다. 이처럼 무역의존도가 높다는 것은 국내 경기가 글로벌 경기상황에 큰 영향을 받을 수 있음을 의미하며, 최종 소비자를 주 고객으로 하는 당사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 코로나19 사태로부터 발발한 글로벌 실물 경기 침체와 국가간 외교 및 무역 갈등 확산으로부터 기인한 경제 악화는 향후에도 한동안 지속될 수 있으니, 투자자께서는 글로벌 실물 경제와 국내 증권 시장 환경을 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

[코로나19 영향 지속 및 경기변동에 따른 유통산업 성장 둔화 위험]

나. 한국은행은 2023년 2월 발표한 경제전망보고서를 통해
2023년 국내 경기는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 다소 부진한 성장흐름을 이어나갈 것으로 전망하였습니다. 민간소비는 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 회복세가 완만할 것으로 전망하였습니다. 최근 가파른 물가 상승과 금리 인상으로 인한 가계 부채 증가 등 민간 소비를 위축시킬 수 있는 리스크가 존재 함에 따라 민간소비 회복 추이는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다. 당사가 영위하는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 따라서 향후
소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 당사가 취급하는 필수소비재 등 상품의 판매가 저하될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 주된 사업은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 대상으로 하는 주요 내수산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.국내 경기는 코로나19 글로벌 확산의 영향으로 2020년 -0.9%p.의 GDP 성장률을 기록하며 역성장하였지만 2021년, 기저효과, 확장재정정책 및 경제주체들의 코로나19 적응으로 인해 4.0%의 GDP 성장률을 기록하며 회복세에 들어섰습니다. 2023년 현재 코로나19 확산세가 정점을 지나고 방역조치 완화 및 공공장소 마스크 의무 착요 해제가 순차적으로 시행됨에 따라 국내 경제는 점차 코로나19의 영향에서 벗어나고 있습니다. 한국은행이 발표한 경제전망보고서(2023.02)는 2023년 및 2024년 GDP 성장률을 각각 1.6%, 2.4% 수준으로 추정하였고 국내 경제가 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망하였습니다. 내수 기여도의 경우 2022년 2.6%p 증가한데 이어 2023년과 2024년에도 1.6%p, 2.4%p 증가할 것으로 전망하였습니다. 그러나 여전히 신종 변이 바이러스가 등장하고 있어 코로나19 재확산에 대한 불확실성이 존재하고 있으며 세계 각국의 기준금리 인상, 외교 및 무역 마찰 등 다양한 경기 하방 리스크에 노출되어 있음에 따라 국내 경기 회복 추이는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

[국내 GDP 성장률 전망]

(전년동기대비, %)

2022년
2023년(e)
2024년(e)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연

3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

출처: 한국은행 경제전망보고서(2023.02)주1) 전년동기대비주2) 2023년 및 2024년은 전망치 입니다.

[국내 GDP 내수기여도 전망]

(전년동기대비, %p)

2020년
2021년
2022년
2023년(e)
2024년(e)

-0.2
1.6
1.9
1.3
1.6

출처: 한국은행 경제전망보고서(2023.02)주1) 전년동기대비주2) 2023년 및 2024년은 전망치 입니다.

2022년 민간소비는 잔존하는 코로나19의 영향을 받았으나 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복되는 흐름을 보였습니다. 고용 및 임금이 견조한 회복세를 보임에 따라 자영업 업황 부진이 완화되며 가계소득 또한 개선되었습니다. 다만 서비스소비의 모멘텀이 약화되며 2022년 4분기중 회복세가 주춤하는 상황입니다. 2023년 이후 가계의 실질소득은 물가 오름세 둔화에도 고용 증가세가 축소되며 개선세가 약화될 전망입니다. 소비심리는 향후 경기전망 등을 중심으로 2022년 6월 이후 기준치(100)를 지속 하회하고 있으며, 높은 가계부채로 인한 이자부담 증대, 신규 차입 축소 등도 소비제약 요인으로 작용하고있습니다. 이와 같은 영향으로 향후 민간소비는 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 회복세가 완만할 것으로 예상됩니다. 최근 가파른 물가 상승과 금리 인상이 지속될 경우 가계 부채 증가 등 민간 소비를 위축시킬 수 있는 리스크가 존재 함에 따라 민간소비 회복 추이 역시 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

[민간소비 전망]

(전년동기대비, 단위 : %)

2022년
2023년(e)
2024년(e)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연

4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

출처: 한국은행 경제전망보고서(2023.02)주1) 전년동기대비주2) 2023년 및 2024년은 전망치 입니다.

경기변동에 따른 개인의 소득심리의 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100미만을 나타내고 있습니다. (기준치 100 초과시 호전 전망, 미달시 악화 전망) 코로나19 확산 영향으로 2020년 1분기 지수는 88, 2020년 2분기 66, 2020년 3분기 82, 2020년 4분기 85, 2021년 1분기 84로 기준치 100에 못미치는 수치를 보이다 2021년 2분기 103으로 큰 폭 개선되었습니다. 이는 계절적인 요인과 함께 2월말 시작된 국내 백신 접종이 소매유통업 경기회복에 대한 기대감을 한층 끌어올린 데에 기인한 것으로 보입니다. 그러나 이후 방역조치가 강화되고 사회적 거리두기가 지속되면서 2021년 4분기에 재차 100을 하회하는 99를 기록하였으며, 2022년 1분기 역시 96으로 전분기 대비 3포인트 하락하였습니다. 2022년 2분기는 방역조치 완화에 따른 리오프닝 기대감으로 1분기 대비 3포인트 상승한 99를 기록하였습니다. 이후 2023년 3분기 84, 2023년 4분기 73로 지속 하락하여 23년 1분기 현재 64를 기록하고 있습니다. 향후 체감경기 침체가 지속될 경우에는 동사의 사업 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[2022년 소매유통업 경기전망지수 추이]

대한상의 소매유통업 경기전망지수 추이.jpg
대한상의 소매유통업 경기전망지수 추이

출처 : 대한상공회의소주1) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고,100미만이면 반대를 의미함

[ 업태별 소매유통업 경기전망지수(RBSI) ]

업태별 소매유통업 경기전망지수(rbsi).jpg
업태별 소매유통업 경기전망지수(rbsi)

출처 : 대한상공회의소주1) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고,100미만이면 반대를 의미함

대한상공회의소에서 제시한 업태별 전망치를 살펴보면 모든 업태에서 경기전망지수가 100을 하회하였으며, 슈퍼마켓을 제외한 모든 업태에서 2022년 4분기 경기전망지수 대비 2023년 1분기 경기전망지수가 하락하였습니다. 그 중 온라인쇼핑의 경기전망지수가 가장 큰 폭으로 하락하며 65를 기록하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64

백화점
94
89
86
103
93
44
93
96
98
96
107
98
102
111
97
94
71

대형마트
94
92
94
81
80
61
51
54
43
95
98
85
88
97
86
76
83

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96
103
60
58

수퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99
51
48
49

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
115
110
107
96
88
80
65

온라인쇼핑
103
103

출처: 대한상공회의소

통계청의 소매판매액 조사 결과에 따르면 소매판매액은 2020년 547조9,265억원을 기록하였고, 코로나19의 영향에서 점차 벗어나며 2021년에는 전년 대비 8.11% 증가한 592조 3,782억원을 기록하였으며 경기 회복 추세에 힘입어 2022년에는 전년 대비 5.57% 증가한 625조 3,782억원을 기록하였습니다. 2023년 1월과 2023년 2월에도 소매판매액이 전년 동기 대비 각각 5.18%, 4.46% 증가하며 경기침체 우려에도 불구하고 소비회복 추세를 이어나가고 있습니다.

[소매판매액 추이]

(단위 : 억원)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년 1월 (p)
2023년 2월 (p)

소매판매 합계
5,479,265
5,923,782
6,253,782
531,438
476,151

전년 동기 대비 성장률
-
8.11%
5.57%
5.18%
4.46%

출처: 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액(2020.01 ~ 2023.02)

당사가 영위하는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 그러나 당사의 주력 사업인 편의점과 수퍼마켓은 주로 담배, 음료 등 생활필수품 판매를 위주로 하는 업의 특성상 고가의 상품을 취급하는 타 소매업태 대비 상대적으로 영향을 적게 받는다고 볼 수 있습니다. 이는 경기변동에 대한 주요 취급품목들의 수요가 비교적 비탄력적이기 때문입니다. 그럼에도 불구하고 향후 소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 당사가 취급하는 필수소비재 등 상품의 판매 또한 저하될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[온라인 쇼핑 부상에 따른 유통시장 경쟁심화 위험]

다.
온라인 쇼핑몰은 최근 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장하였습니다. 2022년 전체 소매판매액은 625.5조원을 기록하며 2021년 592.4조원과 비교해 5.60% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2022년 209.9조원을 기록하며 2021년 187.1조원과 비교해 12.2% 상승하였습니다. 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 당사 역시 'GS Fresh Mall', '마켓포'를 운영하고 있습니다. 이처럼 당사는 최근 부상하고 있는 온라인 쇼핑에 진출 혹은 영위하고 차별화된 서비스를 노력하고 있으나 위와 같이
온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

IT기술의 발달과 함께 편의성을 추구하는 소비자의 욕구가 높아지면서 부상하기 시작한 온라인 쇼핑몰은 최근 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장하였습니다. 이에 따라 온라인 쇼핑 성장 이전부터 대형마트, 편의점, 홈쇼핑 등 다양한 유통 채널간 경쟁이 치열했던 유통업 내 경쟁은 가속화되고 있습니다. 최근 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점과 승용차 및 연료 소매점의 판매액이 두자리수 증가율을 보였고, 무점포 소매점이 2021년 13.6%, 2022년 4.6% 증가하며 지속 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2020년
2021년
2022년
2023년 1월 (p)
2023년 2월 (p)

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
3,344,732
2,728,072

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
3,673,921
2,505,292

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
797,391
1,090,319

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
6,073,606
4,664,609

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
2,563,331
2,160,538

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
9,388,581
10,007,069

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
16,790,361
14,501,165

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
10,511,962
9,957,988

합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
53,143,886
47,615,053

출처: 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액(2020.01 ~ 2023.02)

2022년 전체 소매판매액은 625.6조원을 기록하며 2021년 592.4조원과 비교해 5.60% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2022년 209.9조원을 기록하며 전체소매판매액의 33.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 이처럼 코로나19 확산세가 진정되며 전체 소매판매액이 증가하고 있으며, 그 중 온라인쇼핑 또한 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[ 소매판매액과 온라인쇼핑 ]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2023년 1월 (p)
2023년 2월 (p)

소매판매액
6,255,518
531,438
476,150

온라인쇼핑(C=A+B)
2,098,790
179,468
169,369

온라인쇼핑 비중
33.55%
33.77%
35.57%

인터넷쇼핑(A)
529,774
44,572
43,471

모바일쇼핑(B)
1,569,016
134,896
125,898

모바일쇼핑 비중(B/C)
74.76%
75.16%
74.33%

출처: 통계청 온라인쇼핑 동향

한편, 온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 스마트폰의 보급이 확대됨에 되면서 스마트폰 가입자 수는 2016년 12월 약 4,642만명에서 2021년 6,250만 명으로 25.73% 증가하였습니다. 이에 더해 스마트폰에서 사용되는 다양한 앱의 개발, 간편결제 활성화 등으로 인하여 시간과 장소에 구애 받지 않고 편리하게 쇼핑이 가능해지자 모바일쇼핑 거래액은 2017년 52.2조원에서 2022년 156.9조원으로 크게 증가하였습니다. 이에 따라 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중도 2017년 57.2%에서 2022년 74.8%로 크게 증가하였으며 향후 온라인쇼핑 중 모바일 쇼핑은 이동성(공간제약 없음), 시간성(시간제약 없음), 개인성(원하는 정보만을 선택 가능), 즉시성(간단한 화면으로 빠르게 쇼핑 가능) 등의 특징을 바탕으로 높은 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.

[스마트폰 가입자 현황]

(단위: 명)

구분
2016년 12월
2017년 12월
2018년 12월
2019년 12월
2020년 12월
2021년 12월
2022년 12월

SKT
21,876,776
22,985,326
23,075,050
23,600,277
23,949,090
29,881,825
30,650,174

KT
14,277,198
14,741,171
15,125,931
15,580,209
15,454,115
17,466,923
17,500,419

LGU+
10,264,500
10,933,437
11,240,666
11,951,532
12,819,948
15,151,667
16,012,267

합계
46,418,474
48,659,934
49,441,647
51,132,018
52,223,153
62,500,415
64,162,860

출처: 과학기술정보통신부 무선통신서비스 통계 현황

이처럼 유통채널 중 모바일 쇼핑을 중심으로한 온라인 쇼핑의 높은 성장세가 지속되자 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 국내 대형 유통업체인 신세계그룹은 2019년 3월 이마트·트레이더스·신세계백화점·스타필드·스타벅스 등 계열사를 한 데 모은 온라인 쇼핑 플랫폼 'SSG닷컴'을 공식 출범해 모바일 어플을 출시하였고, 2021년 3월 16일 온라인 쇼핑 점유율 1위인 네이버와 2,500억원의 지분교환과 협력할 것을 발표해 온라인 쇼핑 영역에서의 경쟁력을 갖추려 노력하고 있습니다. 롯데그룹 역시 2020년 4월 롯데마트·롯데백화점·롯데홈쇼핑 등 7개 유통 계열사를 통합한 온라인 쇼핑 플랫폼 '롯데온'을 출범해 모바일 어플을 출시하였습니다. 이는 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자 욕구를 감안한 행보입니다.한편, 대형 오프라인 유통업체 뿐만이 아니라 기존 온라인 쇼핑몰 업체 역시 시장 점유율을 높이기 위해 다양한 방식으로 변화하며 경쟁하고 있습니다. 과거 오픈마켓의 형식으로 판매자와 구매자를 단순히 연결해주었던 온라인 쇼핑몰 플랫폼은 최근 모바일 쇼핑이 활성화되자 사용자들을 유치하기 위해 경쟁하고 있습니다. 그 결과 이전에는 온라인 쇼핑몰에서 시도하지 못했던 당일 및 새벽배송과 신선식품의 빠른 배송 서비스를 제공하는 업체가 등장하기 시작했고, 쇼핑 외에도 플랫폼에서 콘텐츠를 소비할 수 있거나, 인터넷 검색과 쇼핑이 연계되는 서비스를 제공하며 시장의 점유율을 빠르게 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[국내 주요 온라인 유통시장 점유율]

이커머스 기업별 점유율_2020.jpg
이커머스 기업별 점유율_2020

출처: 교보증권 리서치

로켓배송이라는 빠른 배송 서비스를 선제적으로 도입한 쿠팡은 2020년 점유율이 13%로 추정되는 가운데 빠른 성장을 보이고 있습니다. 국내 최다 이용 인터넷 포탈을 보유한 네이버는 검색과 편리하게 연동되는 쇼핑 서비스와 결제 서비스 "네이버페이" 등의 도입을 통해 점유율 17%를 기록하며 업계 1위로 도약하였습니다.한편, 쿠팡은 현지 시간을 기준으로 2021년 3월 11일 뉴욕 증시에 상장함으로써 확보한 4조원 이상의 자금으로 풀필먼트(물품보관, 포장, 배송, 재고 등 통합 물류관리시스템)를 증설함은 물론 배달서비스와 OTT서비스 확대를 위한 투자를 진행할 것으로 전망되고 있습니다. 이외에도 11번가는 2020년 11월 16일 세계 최대 이커머스 업체인 아마존과의 전략적 제휴를 체결하였고 신세계는 2018년까지 업계 최고 점유율을 보유하던 이베이코리아(G마켓, 옥션)를 인수하였습니다. 이렇듯 국내 온라인 쇼핑시장의 점유율을 확보하기 위한 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다.이같은 유통업계 내 환경변화에 대응하기 위해 당사 역시 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 'GS Fresh Mall' 을 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있으며, 온라인 전용 센터를 운영하고 있습니다. 또한 기존에 운영중인 온라인 장보기 전용몰 'GS프레시', 헬스앤뷰티 '랄라블라', 유기농 전문 온라인몰 '달리살다'를 하나로 합친 자체 통합 온라인몰 '마켓포'를 2021년 03월 30일 출범하였습니다. 마켓포는 당사의 브랜드는 물론 외부 제휴몰까지 입점시킨 개방형 플랫폼을 지향하고 있습니다. 또한 기존 흩어져 있는 온라인몰을 하나로 합친 통합몰을 만들어 온라인 사업의 토대를 만들었고, 모바일 영역에서 강점을 가지고 있는 것으로 평가받는 GS홈쇼핑을 흡수합병하여 시너지 효과를 이룰 것으로 예상됩니다.한편, 온라인 통합 플랫폼 '마켓포'는 당사의 강점인 푸드 및 건강 카테고리에 우선적으로 집중해 간편식 PB개발 판매, 다이어트 및 건강 PB제조 판매 등 고객의 건강과 식습관을 고려한 상품 카테고리를 마련할 예정이며, 추후 이같은 푸드 카테고리를 중심으로 근접한 영역의 Non-Food 카테고리까지 점진적으로 확장 및 보강할 예정입니다. 이외에도 고객 편의성 향상을 통해 Lock-in을 유도하기 위해 플랫폼 내에서 청소 및 세차서비스, 편의점 및 방문택배 서비스, 자체 간편 결제서비스를 제공하는 등 고객의 라이프 스타일 전반에서 우수한 서비스를 제공하는 플랫폼이 될 계획입니다.이처럼 당사는 최근 부상하고 있는 온라인 쇼핑에 진출 혹은 영위하고 차별화된 서비스를 노력하고 있으나 위와 같이 온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

【편의점 사업부문】
[산업 성숙기 진입으로 인한 성장성 둔화 위험]

라. 편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어
타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 판매액이 2021년 7.17%, 2022년 9.75% 증가하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

국내 유통시장은 성숙기로의 진입을 시작하고 있는 단계로서 현재 유통업체 과잉 및 법적 규제의 영향으로 유통 전반에 걸친 성장률 하락 현상이 일어나고 있습니다. 하지만 편의점 산업은 타 유통업태 대비 높은 성장률을 유지하고 있습니다. 통계청의 소매업태별 판매액 자료에 따르면 편의점 산업의 경우 코로나 이전인 2018년과 2019년에 전년 대비 각각 9.75% 및 5.27%의 증가율을 기록하였습니다. 또한 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 2021년 7.17%, 2022년 9.75%의 증가율을 기록하며 꾸준한 성장세를 이어나가고 있습니다.

[주요 유통업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

구 분

2020년
2021년
2022년
2022년 1월(p)
2022년 2월 (p)

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
3,344,732
2,728,072

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
3,673,921
2,505,292

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
797,391
1,090,319

수퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
6,073,606
4,664,609

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
2,563,331
2,160,538

승용차 및 연료소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
9,388,581
10,007,069

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
16,790,361
14,501,165

무점포소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
10,511,962
9,957,988

합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
53,143,886
47,615,053

출처: 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액(2020.01 ~ 2023.02)

편의점업은 향후 우리나라의 인구학적 요인 및 사회구조 변화 트렌드에 힘입어 계속적인 성장을 거둘 것으로 여겨집니다. 최근 교육수준 향상에 따른 경제 자립도 증가, 개인주의 확산, 초혼 연령 상승 등으로 젊은 층의 1인 가구가 증가하고 있으며, 고령화 및 남녀 수명차이로 인해 중장년층에서도 1인 가구 증가 현상이 나타나고 있습니다. 이러한 1인 가구는 2000년 들어 큰 폭으로 증가하기 시작하였으며, 2025년에는 약 690만가구, 2040년에는 약 824만 가구에 달할 것으로 보이고 있습니다.1인 가구의 증가 현상은 대량구매를 위한 대형마트보다 근거리 소량구매를 위한 수퍼마켓이나 편의점을 이용하는 소비패턴 확산으로 이어집니다. 편의점은 상품 판매 이외에도 택배 및 생활 서비스 제공 등을 통하여 1인 가구의 소비 활동을 지원함으로써 1인 가구의 주요 유통채널로 자리매김하고 있습니다. 향후에도 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다.

[국내 1인 가구 추이]

구분
2015년
2020 년
2025 년
2030 년
2035 년
2040 년
2045 년

1인가구
5,179,573
6,165,823
6,897,169
7,439,702
7,922,862
8,237,157
8,323,664

2인가구
4,953,724
5,696,182
6,433,362
7,021,531
7,431,545
7,693,101
7,807,306

3인가구
4,079,862
4,282,578
4,425,803
4,499,967
4,484,711
4,420,800
4,346,962

4인가구
3,579,707
3,211,972
2,805,117
2,452,295
2,147,659
1,884,873
1,647,612

5인가구
937,863
774,101
612,698
491,520
404,832
331,418
266,466

6인 이상
282,166
218,911
168,071
131,323
105,246
83,292
64,111

전체가구
19,012,895
20,349,567
21,342,220
22,036,338
22,496,855
22,650,641
22,456,121

출처: 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr)

편의점 산업은 위와 같이 타 유통업태 대비 높은 성장률을 유지하고 있으며, 당분간 1인 가구 증가 및 근거리 소비패턴 확산 등의 긍정적 요인에 힘입어 성장세는 유지될 것으로 예상되나 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재합니다. 따라서 향후 상기와 같은 긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 되면 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있습니다.

[가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험]

마. 편의점 체인화사업은 당사와 같은 가맹본부와 가맹점주 간의 상호 계약 관계를 기반으로 이루어지는 것으로
가맹점주와의 관계 유지 및 관리가 핵심이라고 할 수 있습니다. 당사는 최저수입보장 확대 지원, 심야시간 운영점포 전기료 100% 지원 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 경영주에 대한 상생 지원금 일괄 지급, 사기 보상 피해 보험 지원 등의 내용을 포함하는 '2022년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다. 한편 2020년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면, 당사의
2016년 ~ 2020년 분쟁조정 건수는 총 64건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준입니다. 우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고 향후 당사가
가맹점주와의 우호적 관계 유지에 실패하여 기존 가맹점주가 이탈하거나 신규 가맹점주 모집에 어려움을 겪는 상황이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

편의점 체인화사업은 기본적으로 프랜차이즈형 체인사업으로 분류될 수 있습니다. 유통산업발전법에서는 프랜차이즈형 체인사업을 '체인본부의 계속적인 경영지도 및 체인본부와 가맹점 간의 협업에 의하여 가맹점의 취급품목, 영업방식 등의 표준화사업과 공동구매, 공동판매, 공동시설 활용 등 공동사업을 수행하는 형태의 체인사업'으로 정의하고 있습니다. 이처럼 편의점 체인화 사업은 가맹본부와 각 가맹점간의 상호 계약 관계를 핵심 기반으로 하여 가맹본부는 경영 노하우를 제공하고 상품 공급 및 판매와 관련된 각종 시스템 및 마케팅 활동 등을 지원하며, 각 가맹점주는 가맹본부의 지원 하에 상품 판매 및 재고관리 등을 통하여 점포를 운영하는 것으로 이루어집니다. 가맹점 개설 및 유지에 필요한 투자 역시 가맹본부와 가맹점주가 합의한 계약서에 기초하여 분담하며, 각 가맹점에서 창출되는 수익을 가맹본부와 계약서에 정해진 비율대로 안분하여 가져가는 공동사업이라고 할 수 있습니다.따라서 당사와 같은 편의점 가맹본부는 원활한 영업을 위하여 가맹점주와 우호적 관계를 유지하고 효율적으로 업무를 지원하는 것이 핵심이라고 할 수 있습니다. 그러나 최근 사회 각지에서 편의점업을 비롯한 가맹사업에 대한 이슈가 제기되고 있습니다. 편의점업을 규제하던 기존 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 지속적으로 개정되고 있으며, 가맹점주와의 분쟁도 일각에서 대두되고 있습니다. 편의점 가맹본부는 각 가맹점과 계약 관계로 이루어져 있기 때문에 가맹점주의 계약 해지시 가맹점주가 일부 위약금을 지불해야 하는 경우가 있으나, 위약금 만으로 가맹점주의 이탈을 방지하기에는 부족하다고 할 수 있습니다. 따라서 우호적 관계를 조성하고 가맹점주와 상호 간 득이 되는 계약 조건을 제시하여 분쟁을 사전에 방지하는 것을 최선으로 여기고 노력하고 있습니다. 당사는 이와 관련하여 최저수입보장 확대 지원, 심야시간 운영점포 전기료 100% 지원, 매출 활성화 솔루션 구축비 투자, 모든 브랜드 근접 출점 자제, 사회 공익활동 확대 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 경영주에 대한 상생 지원금 일괄 지급, 사기 보상 피해 보험 지원, 10년 차 장기 운영 지원 혜택, 재계약 지원금 인상 등의 내용을 포함하는 '2022년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다.한편 2020년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면, 당사의 2016년 ~ 2020년 분쟁조정 건수는 총 64건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준입니다.

[편의점 가맹점의 브랜드별 분쟁조정 현황(2016년~2020.9.30)]

(단위 : 건)

구 분
접수현황
처리현황 및 유형

상호
브랜드
건수
성립
불성립
종결
계

㈜코리아세븐
세븐일레븐
169
119
14
32
165

한국미니스톱㈜
미니스톱
139
59
23
55
137

㈜비지에프리테일
CU
124
75
5
40
120

㈜이마트24
emart24
88
44
7
28
79

㈜지에스리테일
GS25
64
38
11
9
58

(유)애플디아이
로그인편의점
22
17
-
5
22

(주)이마트위드미
위드미
10
8
2
-
10

㈜씨스페이시스
씨스페이스
6
3
1
1
5

㈜바이더웨이
바이더웨이/세븐일레븐
1
-
-
1
1

계
623
363
63
171
597

출처: 공정거래조정원 국정감사 제출자료 (2020.10)

우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고, 향후 가맹점주와 견해 차이로 계약이 해지되거나 경쟁사에서 더욱 유리한 조건을 제시할 경우 기존 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점 유치 어려움 등의 사태가 발생할 가능성이 있으며, 가맹점주와의 분쟁이 지속적으로 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 위험이 있습니다. 이 경우 당사의 점포수 및 매출이 감소할 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
[대체산업의 출현, 대형유통업체의 편의섬 산업 진입 위험]

바. 편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다. 다만,
향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 당사의 과점적 지위는 타격을 받을 수 있습니다. 이에 따라 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 점포 수 및 매출액 기준으로 국내 편의점 업태 내에서 우수한 시장지위를 유지하고 있습니다. 편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다.시장 초기 편의점 체인 사업자 수는 1996년 최대 11개까지 증가하였으나, 2000년대 접어들면서 8개 사업자로 축소되었습니다. 코리아세븐이 바이더웨이와 미니스톱을 인수하고 이마트가 위드미를 인수하는 등 M&A(인수합병)도 활발하게 일어났습니다. 이에 따라 현재는 GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있으며, 세븐일레븐이 시장 점유율 5위 업체인 미니스톱을 인수함에 따라 3강 구도가 더욱 공고해졌습니다.

편의점 체인화 사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있습니다. 이는 편의점 업계의 진입장벽으로 작용하고 있으며, 이에 따라 상위 3개 업체(CU, GS25, 세븐일레븐)의 시장점유율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2020년 기준 상위 3개업체의 점유율은 93.55%이며, 코리아세븐이 미니스톱을 인수함에 따라 상위 3개업체의 점유율은 더욱 커질 전망입니다.

[편의점 체인화사업자 상위 3개 업체 점유율(점포수 기준) 추이]

(단위: 개, %)

구분

2017년
2018년
2019년
2020년

CU
12,503
13,073
13,877
14,923

점유율
33.95%
34.00%
34.12%
34.80%

GS25
12,429
13,107
13,918
14,688

점유율
33.75%
34.09%
34.20%
34.26%

세븐일레븐
9,247
9,382
10,574
10,501

점유율
25.11%
24.40%
26.00%
24.49%

계
34,179
35,562
37,417
40,112

상위 3개 업체 점유율
92.82%
92.49%
92.00%
93.55%

전국 (프랜차이즈) 편의점 수
36,824
38,451
40,672
42,877

출처: 한국편의점산업협회, 각 사 연도별 사업보고서

신세계그룹은 편의점 산업을 신성장동력으로 선정하여 편의점 위드미를 인수하였고, 2017년 7월 브랜드를 이마트위드미에서 이마트24로 교체한 이후 공격적인 점포 확장에 나서고 있습니다. 브랜드 인지도가 높은 이마트를 전면에 내세워 신세계그룹이 운영하는 편의점이라는 점을 부각시키고 있습니다. 또한 리브랜딩 이후 이마트24는 높은 편의점 점포 순증수를 보이고 있습니다. 한편, 롯데그룹의 세븐일레븐이 2020년말 기준 2,603개의 점포를 가지고 있는 업계 5위의 미니스톱을 인수하며 편의점 업계 3위 자리를 공고히 하였습니다.

편의점의 대체서비스로는 드럭스토어 및 대형마트의 배달서비스 등이 있으나 드럭스토어의 경우 상품구성이 대부분 Health & Beauty 상품에 치중되어있고, 일부 번화가만을 대상으로 입점해있다는 점 등을 고려해볼 때 생활필수품을 위주로 판매하는 당사와 사업의 내용이 유사하다고 보기에는 어렵습니다. 또한, 대형마트 배달서비스의 경우 편의점의 근접성 우위를 위협한다고 볼 수 있으나, 편의점의 경우 즉시구매, 소액구매 위주의 서비스를 제공하므로 계획구매, 구매금액 하한을 전제로 한 대형마트의 배달서비스와 다르다고 볼 수 있습니다. 즉, 최종소비자에게 상품을 판매한다는 점에서 근본적인 사업구조가 유사할 수 있으나 목표 고객층, 판매방식 등이 상이함에 따라 업태별 사업환경이 상당히 차이가 있습니다.상기 언급한 바와 같이 국내 편의점업은 실질적으로 진입장벽이 존재하여 신규 업체의 진입이 힘든 것으로 판단되며, 당사를 포함한 3개 업체의 과점 현상은 당분간 지속될 것으로 보입니다. 그러나 향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 추가적인 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 당사의 과점적 지위는 타격을 받을 수 있습니다. 이에 따라 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험]

사. 국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후
2020년말 기준으로 42,877개에 이르고 있으며 점포수 포화 현상에 대한 우려가 나타나고 있습니다. 당사는 향후 점포당 수익성 향상 등 질적 성장 위주의 정책으로 이러한 현상에 대처할 방침이오나 만약 이에 적절히 대처하지 못할 경우 매출 및 이익 성장 추세에 제약이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

편의점 산업은 전국 도처의 수많은 점포로 대변되는 판매망을 보유한 것이 업의 특징이자 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후 2020년말 기준으로 42,877개에 이르고 있습니다. 연도별 국내 편의점 매출액 및 점포수 추이는 다음과 같습니다.

[국내 편의점 매출액 및 점포수 추이]

연 도

매출액

점포수

점포당 매출액

금액(억원)

전년대비

성장율(%)

개수(개)

전년대비

성장율(%)

백만원/개
전년대비성장율(%)

1989
14
-
7
-
200
-

1990
111
692.9%
39
457.1%
285
42.3%

1991
792
613.5%
277
610.3%
286
0.5%

1992
2,547
221.6%
688
148.4%
370
29.5%

1993
5,118
100.9%
1,296
88.4%
395
6.7%

1994
7,071
38.2%
1,439
11.0%
491
24.4%

1995
8,684
22.8%
1,620
12.6%
536
9.1%

1996
9,779
12.6%
1,885
16.4%
519
-3.2%

1997
11,153
14.1%
2,054
9.0%
543
4.7%

1998
10,645
-4.6%
2,060
0.3%
517
-4.8%

1999
11,096
4.2%
2,339
13.5%
474
-8.2%

2000
13,638
22.9%
2,826
20.8%
483
1.7%

2001
19,887
45.8%
3,870
36.9%
514
6.5%

2002
28,066
41.1%
5,680
46.8%
494
-3.8%

2003
36,319
29.4%
7,200
26.8%
504
2.1%

2004
41,622
14.6%
8,247
14.5%
505
0.1%

2005
46,092
10.7%
9,085
10.2%
507
0.5%

2006
49,624
7.7%
9,928
9.3%
500
-1.5%

2007
55,613
12.1%
11,056
11.4%
503
0.6%

2008
64,881
16.7%
12,485
12.9%
520
3.3%

2009
73,046
12.6%
14,130
13.2%
517
-0.5%

2010
83,981
15.0%
16,937
19.9%
496
-4.1%

2011
101,368
20.7%
21,221
25.3%
478
-3.7%

2012
117,385
15.8%
24,559
15.7%
478
0.1%

2013
128,101
9.1%
24,859
1.2%
515
7.8%

2014
138,361
8.0%
26,020
4.7%
532
3.2%

2015
171,947
24.3%
28,994
11.4%
593
11.5%

2016
203,241
18.2%
32,611
12.5%
623
5.1%

2017
226,027
9.6%
36,824
12.9%
613
-1.6%

2018
240,820
8.0%
38,451
4.4%
626
2.1%

2019
248,283
3.1%
40,672
5.8%
610
-2.5%

2020
244,795
-1.4%
42,877
5.4%
571
-6.4%

출처: 한국편의점산업협회

1989년 국내에 편의점이 처음 도입된 이후 국내 편의점의 매출액 규모는 1990년 111억원에서 1997년 1조원을 돌파하여 약 7년만에 100배 규모로 성장하였으며, 이후 2007년 5조원, 2011년 10조원을 각각 돌파하여 2012년 11.7조원 규모로 증가하였습니다. 편의점 수 역시 매출액과 유사한 성장세를 기록, 2007년 1만점을 달성한 후 2011년에 2만점을 돌파하여 2012년 24,559개의 점포로 성장하였습니다. 그러나 2012년 공정거래위원회의 '모범거래기준'에 따른 출점 규제 등의 영향으로 인하여 편의점 점포수 성장률이 급감하였습니다. 2015년~2017년 연평균 12.3%의 성장률을 보였지만 최저임금 인상에 따른 영향으로 2018년말 기준 4.4%로 대폭 하락하였습니다. 2019년과 2020년은 그 와 비슷한 수준인 5.8%와 5.4%의 성장률을 기록하였습니다.한편, 점포당 매출액은 1994년까지 증가하다 이후 약 20년간 5억원 내외 수준을 유지하였으며, 최근 소폭 증가하는 추세를 보였습니다. 2016년 이후로 점포당 매출액은 6억원 내외 수준을 유지하고 있으며, 2020년말 기준 점포당 매출액은 약 5.7억원으로 전년말 대비 -6.4% 감소한 것으로 나타났습니다.당사는 수익성 증진을 위해 비용 절감 노력을 지속하고 있습니다. 당사는 수퍼마켓과 편의점 MD 통합 등을 통해 원가 절감을 추진하고 있으며, 광고판촉비와 투자 및 인건비도 줄여나가고 있습니다. 이처럼 비용 절감을 통한 수익성 향상 외에도 당사는 차별화된 서비스를 통해 경쟁심화에 대응하고 있습니다. 프레시푸드와 원두커피 카페25 등 전략 카테고리 상품을 육성하는 동시에 행사 증정품이나 구매 상품을 앱 보관함에 저장한 뒤 전국 GS25 편의점에서 교환할 수 있는 키핑 서비스‘나만의 냉장고’ 앱 운영, 지역 세탁소 연계 서비스, 고속도로 통행미납요금 조회·납부 등 라이프 스타일 플랫폼을 구축하고 있습니다. 또한 소비자가 직접 배달원으로 활동하는 배달 플랫폼 비즈니스 ‘우리동네딜리버리(우딜)’를 2020년 8월에 런칭하였으며, 같은 해 11월에는 LG전자와의 업무제휴를 통해 AI 로봇 편의점 배달 서비스'딜리오'를 런칭하는 등 다양한 서비스를 제공 및 구상하고 있습니다.그러나 당사의 이와 같은 노력에도 불구하고 편의점 점포 포화 현상이 심화되어 과다출혈경쟁이 발생하게 되면 판매단가 인하 압력 및 점포당 판매실적 저하 등이 발생할 수 있습니다. 또한 향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 당사의 시장 점유율이 축소될 위험이 있으며, 기존 편의점 경쟁사 역시 경쟁력 강화를 위해 차별화된 서비스를 제공하는 전략을 채택함으로써 경쟁이 심화될 가능성이 있습니다. 이 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[정부규제 강화 위험 및 최저임금 인상에 따른 위험]

아.
편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다. 2014년 2월부터 적용된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹점주 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용을 받게 되었습니다. 그리고 2017년 10월 징벌적 손해배상 조문을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었습니다. 금번 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되었습니다. 2018년 10월 공정위는 가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하는 개정안이 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 5.0% 인상되었습니다. 향후
최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'은 가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 가맹본부와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 함으로써 소비자 복지의 증진과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 2012년 12월 공정거래위원회가 발표한 '편의점 업종 모범거래기준'과 2013년 8월 13일 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 영향으로 인하여 편의점 산업은 개점단계에서의 가맹계약서에 기재된 영업지역내 신규 출점 제한, 예상매출액의 범위와 산출근거 서면제공, 운영단계에서의 24시간 영업 강제 금지, 가맹점주 단체 협상권, 폐점단계에서의 중도해지 위약금 대폭 축소 등의 규제를 받게 되었습니다. 2013년 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2013.8.13 개정)]

제9조(허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지) (중략)

⑤ 제3항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부는 가맹계약을 체결할 때 가맹희망자에게 대통령령으로 정하는 예상매출액의 범위 및 그 산출 근거를 서면(이하 "예상매출액 산정서"라 한다)으로 제공하여야 한다. <신설 2013.8.13>

제12조(불공정거래행위의 금지)

① 가맹본부는 다음 각호의 1에 해당하는 행위로서 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하거나 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 아니된다. <개정 2007.8.3, 2013.8.13> (중략)

5. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등 대통령령으로 정하는 기준에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상 의무를 부담시키는 행위

제12조의2(부당한 점포환경개선 강요 금지 등)

① 가맹본부는 대통령령으로 정하는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하여서는 아니 된다.

② 가맹본부는 가맹점사업자의 점포환경개선에 소요되는 비용으로서 대통령령으로 정하는 비용의 100분의 40 이내의 범위에서 대통령령으로 정하는 비율에 해당하는 금액을 부담하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

제12조의3(부당한 영업시간 구속 금지)

① 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위(이하 "부당한 영업시간 구속"이라 한다)를 하여서는 아니 된다.

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부의 행위는 부당한 영업시간 구속으로 본다.

1. 가맹점사업자의 점포가 위치한 상권의 특성 등의 사유로 대통령령으로 정하는 심야 영업시간대의 매출이 그 영업에 소요되는 비용에 비하여 저조하여 대통령령으로 정하는 일정한 기간 동안 영업손실이 발생함에 따라 가맹점사업자가 영업시간 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

2. 가맹점사업자가 질병의 발병과 치료 등 불가피한 사유로 인하여 필요 최소한의 범위에서 영업시간의 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

[본조신설 2013.8.13]

제12조의4(부당한 영업지역 침해금지)

①가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 한다.(후략) [본조신설 2013.8.13]

제14조의2(가맹점사업자단체의 거래조건 변경 협의 등)

① 가맹점사업자는 권익보호 및 경제적 지위 향상을 도모하기 위하여 단체(이하 "가맹점사업자단체"라 한다)를 구성할 수 있다.

② 특정 가맹본부와 가맹계약을 체결·유지하고 있는 가맹점사업자(복수의 영업표지를 보유한 가맹본부와 계약 중인 가맹점사업자의 경우에는 동일한 영업표지를 사용하는 가맹점사업자로 한정한다)로만 구성된 가맹점사업자단체는 그 가맹본부에 대하여 가맹계약의 변경 등 거래조건(이하 이 조에서 "거래조건"이라 한다)에 대한 협의를 요청할 수 있다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

부칙 <법률 제12094호, 2013.8.13.>

제1조(시행일) 이 법은 공포 후 6개월이 경과한 날부터 시행한다. 다만, 제12조의4의 개정규정은 공포 후 1년이 경과한 날부터 시행한다.

제2조(정보공개서 등록에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 등록한 정보공개서는 제2조제10호 및 제6조의2제1항의 개정규정에 따라 등록한 것으로 본다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 변경등록 시 제2조제10호의 개정규정에 따라 추가되는 사항을 수록하여 변경등록하여야 한다.

제3조(영업지역 설정에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 제11조제2항제5호에 따라 영업지역의 설정에 관한 사항을 가맹계약서에 포함한 경우에는 제12조의4제1항의 개정규정에도 불구하고 종전의 규정에 따른다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 가맹계약 갱신 시 제12조의4제1항의 개정규정에 따른 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 기재하여야 한다.

한편, 2017년 10월 19일 징벌적 손해배상 조문을 추가한 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'이 시행되었습니다. 주요 개정 내용 및 개정안은 다음과 같습니다. 해당 개정안에 따르면 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상 책임을 지게됩니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2017.4.18 일부개정)]

제37조의2(손해배상책임) ① 가맹본부는 이 법의 규정을 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에 대하여 손해배상의 책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.

② 제1항에도 불구하고 가맹본부가 제9조제1항, 제12조제1항제1호를 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에게 발생한 손해의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 법원은 제2항의 배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.

1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도

2. 위반행위로 인하여 가맹점사업자가 입은 피해 규모

3. 위법행위로 인하여 가맹본부가 취득한 경제적 이익

4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금

5. 위반행위의 기간·횟수

6. 가맹본부의 재산상태

7. 가맹본부의 피해구제 노력의 정도

④ 제1항 또는 제2항에 따라 손해배상청구의 소가 제기된 경우 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제56조의2 및 제57조를 준용한다.[본조신설 2017.4.18]

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 법률안 및 내용요약]

구분
그 영향

부당한 영업시간 구속금지(심야영업시간 5h → 7h 확대, 공휴일 포함)
영업시간 축소로 인한 편의점의 특성(심야영업 및 근접성) 저하 가능성

가맹본부의 광고·판촉행사 실시 전 가맹점사업자의 사전동의 의무화
가맹사업의 특성(가맹점포간 동일 광고·판촉·제휴를 통한 구매협상력 확보) 저하 가능성

지난 2018년 10월 8일 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안이 국무회의를 통과하였습니다. 해당 개정안은 2018년 9월 20일 국회 본의회에서 의결되어 국무회의를 통과하였으며 이에 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 그동안 일부 가맹본부 임원의 위법 및 부도덕한 행위로 인해 해당 브랜드 이미지가 실추되어 가맹점주의 매출 급감 등의 피해 사례가 발생하였으나, 가맹본부 측의 책임을 묻기 어려운 문제가 있었습니다. 이에 가맹본부나 그 임원이 사회 상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하였습니다. 이를 위해 공정거래위원회는 표준가맹계약서를 개정하였으며, 편의점 업계는 공정거래위원회가 발표한 표준가맹계약서를 적극 수용하겠다는 입장을 밝혔습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 조문 대비표(2019.1.1 시행)]

현 행

개 정 안

제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (생 략)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (생 략)<신 설>11. (생 략)③ (생 략)④ (생 략)
제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (현행과 같음)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (현행과 같음)11. 가맹본부 또는 가맹본부 임원의 위법행위 또는 가맹사업의 명성이나 신용을 훼손하는 등 사회상규에 반하는 행위로 인하여 가맹점사업자에게 발생한 손해에 대한 배상의무에 관한 사항12. (현행 제11호와 같음)③ (현행과 같음)④ (현행과 같음)

또한, 당사와 같이 편의점 사업을 영위하는 업체들은 각종 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등 법률의 규제를 받습니다. '식품위생법'은 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 통해 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진을 도모하고자 제정된 법률이며, '제조물책임법'은 제조물의 결함으로 인하여 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자의 보호를 도모하고자 제정된 법률로서 모두 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률입니다. 식품위생법 및 제조물책임법 등 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률의 위반을 방지하기 위하여 당사는 다방면으로 노력을 기울이는 중입니다.

그럼에도 불구하고 당사가 판매하는 상품으로 인한 '식품위생법', '제조물책임법' 등의 법률 위반 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 추후 법률 위반이 발생할 경우 당사에 대한 부정적인 이미지 각인 등의 결과가 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 사업, 영업실적, 재무실적에 부정적인 영향이 있음은 물론 브랜드 가치의 손상으로 이어질 수 있는 위험이 있습니다. 또한, 공정거래위원회는 유통분야의 불공정거래 근절을 위하여 향후 추가적으로 가맹사업자에 대한 규제가 있을 수 있으며 이러한 규제는 가맹사업의 성장성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 당사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2021년의 최저임금은 8,720원으로 2020년 대비 1.5% 증가하였으며 1988년 최저임금제 도입 후 가장 낮은 인상률을 보였습니다. 그러나 이는 코로나19 영향 하에서 자영업자들의 부담을 덜어주기 위한 조치였으며, 2023년의 최저임금은 9,620원으로 결정되어 전년대비 5.0% 인상되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가할 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

최저임금추이

출처 : 최저임금위원회

【수퍼마켓 사업부문】
[수퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험]

자. 국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가
배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. 최근 이슈가 되고 있는 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓으로, SSM(Super Supermarket)으로 칭하기도 합니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다.1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다.당사의 수퍼마켓사업부문인 GS수퍼마켓은 1974년 럭키슈퍼체인(주)로 출범한 이후, 2005년 3월 GS수퍼마켓으로 명칭을 변경하였으며, 지속적인 출점을 통해 전국적인 다점포망을 구축하였습니다. 또한 당사는 GS isuper를 통해 온라인 사업에 진출하여 소비자들의 접근성을 높였으며, 2019년 GS THE FRESH로 명칭을 변경하였습니다. 당사는 이를 통해 최근 확대된 1~2인 가구와 맞벌이 부부 고객의 라이프 스타일에 맞춘 서비스 제공으로 새로운 고객을 창출하려는 노력을 꾀하고 있습니다.

[전체 수퍼마켓 판매액 및 SSM판매액]

(단위: 조원)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

수퍼마켓 전체시장 판매액
40.0
39.2
40.3
39.3
39.6

SSM 판매액
7.6
7.5
7.1
7.1
6.3

SSM 비중
19%
19%
18%
18%
16%

출처: 당사 2022년 사업보고서

최근 5개년 간 전체 수퍼마켓 규모에는 큰 변화가 없으며, 2022년 기준 전체 수퍼마켓 시장규모는 약 39.6조원으로 추정되고 있습니다. SSM 판매액은 소폭 감소하였으며, 2022년 SSM 판매액은 6.3조원으로 수퍼마켓 전체시장 판매액 중 약 16%의 비중을 차지하고 있습니다.수퍼마켓 시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략 또한 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 상품의 질과 가격, 점포 입지, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사가 운영하는 GS수퍼마켓의 경쟁 상대로는 수퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통전문 중소기업 등이 있습니다. 수퍼마켓사업을 영위하는 대기업으로는 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스, (주)이마트에브리데이 및 (주)에스엠 등이 있으며, 유통전문 중소기업으로는 (주)서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세개인점포, 재래시장 또한 GS수퍼마켓의 경쟁상대라 할 수 있습니다.이와 같은 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동은 GS수퍼마켓의 영업전략 및 영업활동에 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향력은 지속될 것으로 예상됩니다. 만일 GS수퍼마켓이 경쟁업체와 비교하여 양질의 상품을 적정가격에 공급하지 못하거나, 매력적인 점포 입지 선점 및 적정 서비스 수준을 제공하지 못하게 될 경우 GS수퍼마켓의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이를 대비해 당사는 자체브랜드(PB) 상품 확대 및 리뉴얼 오픈을 통해 저가 상품을 판매하는 알뜰마트의 오픈 등을 통해 당사의 수익성을 개선하기 위해 노력 중입니다. 그러나 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동에 대한 대응전략에도 불구하고 성공적이지 못할 가능성이 있으며, 이 경우 GS수퍼마켓의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.한편, 수퍼마켓시장의 경우 당사의 GS수퍼마켓, 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, (주)이마트에브리데이 이상 3개사가 수퍼마켓 및 잡화점 매출액의 약 6%를 차지하고 있으며, 그중 GS수퍼마켓은 2020년 1.95%, 2021년 1.90%, 2022년 2.04%의 매출 비중을 나타내고 있습니다. 여전히 개인 운영 수퍼마켓이 큰 비중을 차지하고 있으나, 기업에서 운영하는 수퍼마켓 역시 자금력을 바탕으로 다점포화 되고 있으며, 이에 따른 가격교섭력, 우수한 브랜드, 운영 효율화 등으로 소비자들의 편의를 증진시켜 향후 기업형 수퍼마켓 중심으로 수퍼마켓 시장의 재편이 예상됩니다.

[ SSM 업체간 매출액 비교 ]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

슈퍼마켓 및 잡화점 매출액
64,738,114
63,969,151
65,359,288

롯데슈퍼
1,343,176
1,452,331
1,656,537

이마트에브리데이
1,358,223
1,292,299
1,295,273

GS수퍼마켓
1,322,504
1,214,500
1,273,907

3개사 합계
4,023,903
3,959,130
4,225,717

3개사 비중
6.22%
6.19%
6.47%

GS수퍼마켓 비중
2.04%
1.90%
1.95%

출처: 통계청(서비스업동향조사:소매업태별 판매액) 및 각사 사업보고서주1) 롯데슈퍼는 롯데쇼핑(주)의 슈퍼 사업부문 매출을 기재주2) 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스 매출은 미공시

이와 같은 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 이는 주요 입지의 임차료 상승 및 출혈 경쟁 등이 유발될 가능성 또한 배제할 수 없습니다. 이와 같은 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[기업형 수퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험]

차. 2010년 11월
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 수퍼마켓의 확산을 제한함으로써
제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 수퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2000년대 중반 이후 기업형 수퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 수퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 수퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다.당해 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 수퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권개발이 가능하다는 점, 가맹형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 기업형 수퍼마켓의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다.이와 같이 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 수퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 수퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제를 적용받고 있습니다.2019년 7월 더불어민주당의 김정호 의원은 대형마트 입점규제를 강화하는 '유통산업발전법 일부개정법률안'을 발의하였습니다. 해당 개정법률안에 따르면 기존 대규모 점포 등의 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경하고, 전통상점가의 경계로부터 최대 20킬로미터 이내의 범위에서 해당 지방자치단체의 조례로 정하는 지역을 전통상업보존구역으로 지정할 수 있도록 하는 내용을 담고 있습니다.

한편, 2020년 5월 1일 대규모점포 사업자와 중소유통간의 균형 발전을 지속적으로 도모하고 준대규모점포 관련 제도를 유지하기 위해 기존에 2020년 11월 23일에 효력이 소멸될 예정이었던 대형마트 및 SSM 등의 출점 규제와 관련된 내용을 2020년 10월 20일 개정안을 통해 효력을 3년 연장(2023년 11월 23일까지)했습니다. 그 결과전통시장 경계 1km 이내에 대규모점포와 기업형 슈퍼마켓이 속하는 준대규모 점포의 출점이 제한되고 월 2회 의무휴업 등과 같은 규제가 2023년 11월 23일까지 지속될 예정입니다.

[유통산업발전법 개정을 통해 도입된 주요 규제]

공포일자
내용

2010년 11월
대형마트 / SSM 등 신규출점 제한

전통상업보준구역 지정제도(반경 500m 이내)

2011년 6월
전통상업보존구역 지정 범위 500m를 1km로 확대

2012년 1월
대형마트 / SSM 영업시간제한(자정~오전8시) 및 의무휴업일 제도(매월 1일 이상 2일 이내)

2013년 1월
유통업상생발전협의회 설치

개설등록 시 상권영향평가서 및 지역협력계획서 첨부 의무 신설

대규모점포 등의 개설 시 영업일 30일 전까지 개설계획 예고

영업시간제한 확대(자정~오전10시) 및 의무휴업일 2일 의무

2015년 11월
준대규모점포의 정의, 등록 및 전통상업보존구역의 지정에 관한 규정의 존속기한을 5년연장(2020년 11월 23일까지)

2016년 1월
지역협력계획서의 실적 미흡시 개선 권고 가능

대규모점포를 개설하려는 자는 영업 60일 전까지 예고

2020년 10월
전통상업보존구역 및 준대규모점포 관련 규정의 존속기한을 3년 연장(2023년 11월 23일까지)

출처: 산업통상자원부, 유통산업발전법(국가법령정보센터)

이와 같은 기업형 수퍼마켓에 대한 정부의 규제는 당사의 수퍼마켓 부문 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

【홈쇼핑 사업부문】
[유료방송 시장의 경쟁심화 및 저성장 위험]

카. TV홈쇼핑 시장은 종합유선방송 가입자수가 포화 상태에 다다른 2005년부터 2007년까지 장세가 둔화되기도 하였으나, 2008년 이후 방송의 디지털로의 전환 과정에서 유료방송 가입자수가 증가하며 홈쇼핑 채널 노출이 확대되었고 홈쇼핑 시장은 다시 고성장세를 보였습니다. 국내 유료방송 총 가입자 수는 꾸준히 증가하여 2022년 상반기 기준 3,601만명으로, 2021년 하반기 대비 약 37만명이 증가하였습니다. 하지만 2017년 매반기별 80만명 이상 꾸준히 증가하던 가입자 증가폭에 비하면
성장률은 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 우리나라
인구 추이, TV 보급 추이 등을 살펴볼 때 향후 유료방송 총 가입자 수가 급격하게 증가할 가능성은 낮을 것으로 추정됩니다. TV홈쇼핑 시장이 종합유선방송, IPTV, 위성방송 등 유료방송을 핵심적인 유통기반으로 하고 있는 점을 감안할 때 이러한
유통기반의 성장한계로 인해 TV홈쇼핑 산업의 성장성이 둔화될 수 있는 위험이 존재하며 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과의 악화로 이어질 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

TV홈쇼핑시장은 2000년부터 케이블방송의 지상파 재전송 허용으로 종합유선방송 가입자수가 가파르게 증가하며 시장 규모가 크게 증가하였습니다. 종합유선방송 가입자수가 포화 상태에 다다른 2005년부터 2007년까지는 성장세가 둔화되기도 하였으나, 2008년 이후 방송의 디지털로의 전환 과정에서 유료방송 가입자수가 증가하며 홈쇼핑 채널 노출이 확대되었고 홈쇼핑 시장은 다시 고성장세를 보였습니다. 또한 IPTV 및 위성방송 가입자수가 급속도로 증가하면서 상대적으로 저조한 종합유선방송 가입자수 증가세를 만회하였습니다.

[유료방송 가입자 수 및 증가폭 비교]

(단위 : 단말장치, 단자)

구 분
2018년상반기
2018년하반기
2019년상반기
2019년하반기
2020년상반기
2020년하반기
2021년상반기
2021년하반기
2022년상반기

전체가입자
31,956,419
32,490,544
33,034,309
33,601,484
33,946,826
34,583,329
35,107,369
35,637,342
36,005,812

증가폭
586,331
534,125
543,765
567,175
345,342
636,503
524,040
529,973
368,470

출처: 과학기술정보통신부

국내 유료방송 총 가입자 수는 꾸준히 증가하여 2022년 상반기 기준 3,601만명으로, 2021년 하반기 대비 약 37만명이 증가하였습니다. 하지만 2017년 매반기별 80만명 이상 꾸준히 증가하던 가입자 증가폭에 비하면 성장률은 지속 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 우리나라 인구 추이, TV 보급 추이 등을 살펴볼 때 향후 유료방송 총 가입자 수가 급격하게 증가할 가능성은 낮을 것으로 추정됩니다.

[매체별 가입자 수 비교]

(단위 : 단말장치, 단자)

구분
2021년 하반기
2022년 상반기
증감

가입자수
점유율(A)
가입자수
점유율(B)
가입자수
점유율(B-A)

SO
12,927,463
36.28%
12,824,705
35.62%
-102,758
-0.66%p

위성
3,020,224
8.47%
2,977,656
8.27%
-42,568
-0.20%p

IPTV
19,689,655
55.25%
20,203,451
56.11%
513,796
0.86%p

합계
35,637,342
100.00%
36,005,812
100%
368,470
-

출처: 과학기술정보통신부

2022년 상반기 가입자 수는 IPTV 약 2,020만명으로 56.16%의 가장 높은 점유율을 보였으며, 이는 2021년 하반기 55.25%에 비해 0.86%p. 증가한 수준입니다. 특히 월별 가입자 수 동향을 보면, 2017년 11월 IPTV 가입자 수가 SO 가입자 수를 앞선 이후 IPTV는 지속적으로 증가하고 있는 반면 SO는 지속 감소하고 있습니다. IPTV와 SO간 가입자 수 격차는 2022년 6월말 기준 약 760만명으로 확대된 것으로 나타났으며, 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다.

[최근 4년간 SO와 IPTV 가입자 수]

(단위 : 단말장치, 단자)

구분
2018년 6월
2018년 11월
2019년 6월
2019년 11월
2020년 6월
2020년 12월
2021년 6월
2021년 11월
2022년 6월

SO
13,940,289
13,804,449
13,671,046
13,475,595
13,300,818
13,129,858
12,987,766
12,904,608
12,787,954

IPTV
15,015,907
15,656,861
16,351,182
17,125,035
17,808,213
18,537,193
19,322,489
19,837,225
20,383,176

차이(SO-IPTV)
-1,075,618
-1,852,412
-2,680,136
-3,649,440
-4,507,395
-5,407,335
-6,334,723
-6,932,617
-7,595,222

출처: 과학기술정보통신부

TV홈쇼핑 시장이 종합유선방송, IPTV, 위성방송 등 유료방송을 핵심적인 유통기반으로 하고 있는 점을 감안할 때 이러한 유통기반의 성장한계로 인해 TV홈쇼핑산업의 성장성이 둔화될 수 있는 위험이 존재하며 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과의 악화로 이어질 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[법률규제의 위험]

타.
홈쇼핑업체는 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한
규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 방송통신위원회의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 합니다.TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다. 또한 TV 홈쇼핑업체는 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있습니다.이외에도 TV홈쇼핑업체는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다.당사는 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 이에 따라 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[송출 수수료 인상에 따른 위험]

파. 정보통신정책연구원에 따르면 송출수수료는 2016년 이후 송출수수료 증가율은 10%대를 유지하고 있으며, 2021년 전년대비 7.9% 증가했습니다. 또한 2023년 현재에도
송출수수료 증가에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다. 홈쇼핑사들의 공격적인 채널전략이나 공영 홈쇼핑 등의 신규 경쟁자 증가에 따른 채널확보 경쟁으로 인해 종합유선방송사업자에게 지급해야 하는 송출수수료가 인상될 가능성이 존재하며, 이러한
송출수수료 인상은 당사를 포함한 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

홈쇼핑 채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널(지상파 4개사 채널(SBS, KBS1, KBS2, MBC) 사이 채널)과 A급 채널(지상파 채널과 한 쪽 채널만 닿아있는 채널), B급 채널로 구분됩니다. 고객에 대한 채널 노출을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로 한정된 채널 내에서 6개의 홈쇼핑사가 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 되며, 채널 경쟁 과정에서 종합유선방송사업자(SO. System Operator)에 채널을 부여받은 대가로 지불하는 송출수수료가 증가하여 홈쇼핑사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.* 송출수수료의 정의

- 홈쇼핑 송출 수수료란 홈쇼핑 업체들이 케이블방송, 위성방송, IPTV 등에 채널을 송출하는 대가로 지불하는 금액이며, 통상 방송채널 사용사업자(PP)는 방송 콘텐츠를 지불하는 대가를 받지만 홈쇼핑은 방송을 일종의 '광고 채널'로 간주하여 그 반대로 수수료명목의 돈을 지불합니다.

한국TV홈쇼핑협회 및 방송통신위원회에 따르면 송출수수료는 매년 증가해 왔습니다. 2011년에는 우리홈쇼핑이 채널 확보를 위해 자체적으로 송출수수료를 인상하면서 업계 전반적으로 송출수수료가 약 30% 가량 인상되었으며, 2012년에는 홈앤쇼핑이 개국함에 따라 S급, A급 채널보다 홈쇼핑업체가 더 많아지는 등 경쟁이 심화되며 송출수수료 인상 폭이 확대되었습니다. 하지만, 업계의 출혈경쟁에 대한 자제 관행 및 신규 매체와 종편채널의 등장으로 홈쇼핑업계의 전체 송출수수료 증가세는 2013년~2017년까지 많이 완화되어 한자릿수 증가율을 보였으나, 2018년 10.3% 급등하였으며 2020년과 2021년도에도 각각 전년대비 8.1%, 7.9% 인상되는 등 송출수수료 증가에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다.

[국내 홈쇼핑업체 연도별 송출수수료 현황]

(단위: 억원, %)

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

합계
12,086
12,963
14,304
15,497
16,750
18,074

전년대비 증가율
6.9%
7.3%
10.3%
8.3%
8.1%
7.9%

출처: 한국TV홈쇼핑협회

한국TV홈쇼핑협회에 따르면 홈쇼핑 판매수수료(보수)를 100으로 가정했을 경우 송출수수료가 차지하는 비중이 업계 내 평균적으로 45.6% 수준을 차지하는 것으로 집계될 만큼 큰 비중을 차지합니다.

[홈쇼핑 판매수수료 구성비]

판매금액&판매수수료 구성비율.jpg
판매금액&판매수수료 구성비율

출처: 한국TV홈쇼핑협회

주1) TV홈쇼핑 7개 채널 기준주2) 2018년부터 과학기술정보통신부와 공정거래위원회 공통으로 홈쇼핑 판매수수료율 산정기준을 변경

홈쇼핑 업체들간의 채널 선점 경쟁과 맞물려 방송사업자는 당사와 같은 PP(Program Provider) 간 협상에서 계속적인 송출수수료 인상을 요구하고 있습니다. 이러한 상황에서 2020년 LG유플러스와 CJ헬로 합병 및 SK텔레콤과 티브로드 합병 등 최근 이동통신사와 케이블 TV간 합병이 완료되면서 수수료 인상을 압박할 가능성을 배제할 수 없습니다.

이처럼 유료방송사업자와 홈쇼핑사업자 간의 홈쇼핑 송출료 계약과 관련한 갈등은 지속되고 있으며, 이에 대한 대책으로 과학기술정보통신부에서 2020년 1월부터 '홈쇼핑 송출수수료 대가검증 협의체'를 운영하며 송출수수료에 대한 관리 및 감독을 강화하고 있습니다. 하지만 2018년 1월 1일부터 시행한 "홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인"에 따르면 송출수수료 산정시 정부기관의 이러한 가이드라인 제정은 협상시 불리한 홈쇼핑사업자의 지위를 소폭 개선 시켜줄 수는 있으나, 어디까지나 계약자 간의 자율적인 합의가 우선 적용되기 때문에 송출수수료로 인한 당사 및 홈쇼핑업계의 수익구조 악화에 대한 위험은 여전히 존재하는 상황입니다.

[홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인(2018.1.1시행) 요약]

구분

내용

제1조(목적)

공정한 경쟁환경 조성 및 시청자 권익 증진

제2조(원칙)

성실협의 의무, 우월적 지위 이용 금지

제3조(적용범위)

방송법 및 IPTV법 상 금지행위* 규정 준수의무 부과 및 홈쇼핑 재승인, 유료방송 재허가시 심사 반영

* 사업자 간 공정한 경쟁을 저해하거나 저해할 우려가 있는 행위 금지

제4조(서면협의)

계약만료 2개월 전 서면협의 요청

제5조(자료제공)

객관적, 정량적 자료 사용 및 제공의무

제6조(시청자 보호)

채널 송출 중단 2주 전 시청자 고지 의무

제7조(부당행위)

1. 정당한 사유 없는 계약체결 거부&중단&제한 금지

2. 정당한 사유 없는 행위

① 3회 이상 협의를 요청하였으나, 응하지 않는 행위

② 정당한 사유를 제시하지 않고 상대방이 제안한 협의안을 거부

③ 정당한 사유 없는 협의내용 변경/ 계약체결 거부

④ 정당한 사유 없는 협의 중단

⑤ 적절한 협의 일시, 장소 등을 제시하지 않는 행위

⑥ 정당한 사유 없이 계약 관련 자료 미제공 등 협의 지연

⑦ 정당한 사유 없이 1개 안만을 제시하며 계약 체결 요구

⑧ 다른 사업자와 공동으로 부당한 조건 강요

제8조(상대방에 불리한 행위 강요 금지)

정당한 사유없는 불리한 대가* 및 조건 강요 금지

* 대가 산정시 고려요소 : 수익구조, 상품판매 매출증감, 유료방송 가입자 수, 물가상승률 등

제9조(법령 준수)

가이드라인 준수 여부를 법령 위반여부의 판단기준으로 고려

향후 홈쇼핑사들의 공격적인 채널전략이나 공영홈쇼핑 등장과 같이 신규사업자의 진입 등의 요인에 따라 채널확보 경쟁이 확대될 수 있으며,이외에도 IPTV 사업자와 SO, 홈쇼핑업체간의 수수료 협상 등으로 송출수수료 인상 가능성 있습니다. 주식회사 공영홈쇼핑의 신규 출범 이후 송출수수료 인상 폭이 확대 된 바와 같이 향후 홈쇼핑업체가 종합유선방송사업자에게 지급해야 하는 송출수수료가 인상될 가능성이 존재하며, 이러한 송출수수료 인상은 당사를 포함한 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

【호텔 사업부문】

[코로나19 확산 및 글로벌 경기변동 위험]

하. 당사가 영위하는
호텔사업의 수익성은 다양한 국가들로부터 방문한 관광객 숫자 및 이들이 국내에 지출하는 금액에 따라 크게 영향을 받습니다. 따라서 당사의 매출은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 향후
코로나19 재확산 및 서방 국가간 외교 갈등으로 글로벌 경제 침체가 지속될 경우 여행에 대한 수요 및 소비가 감소할 수 있습니다. 이로 인해 당사의 호텔사업부문 매출 및 수익성이 타격을 입을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 호텔사업의 수익성은 다양한 국가들로부터 방문한 관광객 숫자 및 이들이 국내에 지출하는 금액에 따라 크게 영향을 받습니다. 또한, 경기 둔화 및 불황이 발생할 경우 국내에 방문하는 관광 또는 비즈니스 여행객이 감소할 수 있습니다. 한국관광공사에서 발표하는 2022년 방한 외래관광객수에 따르면 2022년 국내에 입국한 외국인은 약 319.8만명으로 집계되었으며, 이는 전년 대비 230.7% 증가한 수치입니다. 코로나19 이전까지 전체 방한 외래관광객 중 중국인이 가장 큰 비중을 차지해왔으나 2022년 기준 미국인이 약 54만명, 전체 입국자 대비 17.0%로 가장 높은 비중을 차지하고 있는 것으로 나타났습니다.

[국가별 입국자 수]

(단위: 명)

국가별
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2021년 대비증감률

계
13,231,651
17,241,823
13,335,758
15,346,879
17,502,756
2,519,118
967,003
3,198,017
230.7%

일본
1,837,782
2,297,893
2,311,447
2,948,527
3,271,706
430,742
15,265
296,867
1,844.8%

중국
5,984,170
8,067,722
4,169,353
4,789,512
6,023,021
686,430
170,215
227,358
33.6%

홍콩
523,427
650,676
658,031
683,818
694,934
88,878
1,258
61,195
4,764.5%

싱가포르
160,153
221,548
216,170
231,897
246,142
18,009
7,525
165,272
2,096.3%

대만
518,190
833,465
925,616
1,115,333
1,260,493
166,716
4,130
72,925
1,665.7%

태국
371,769
470,107
498,511
558,912
571,610
76,568
8,319
179,259
2,054.8%

말레이시아
223,350
311,254
307,641
382,929
408,590
48,550
4,488
70,449
1,469.7%

호주
133,266
151,979
150,408
153,133
173,218
23,172
3,503
65,502
1,769.9%

미국
767,613
866,186
868,881
967,992
1,044,038
220,417
204,025
543,648
166.5%

캐나다
145,547
175,745
176,256
194,259
205,408
34,734
29,795
93,064
212.3%

영국
123,274
135,139
126,024
130,977
143,676
20,419
8,974
44,806
399.3%

독일
100,182
110,302
109,860
115,789
120,730
24,128
20,038
65,107
224.9%

프랑스
83,832
91,562
92,347
100,096
110,794
19,371
15,700
62,619
298.8%

러시아
188,106
233,973
270,427
302,542
343,057
73,086
32,897
60,019
82.4%

중동
168,384
193,593
217,538
237,715
252,625
43,323
36,969
124,494
236.8%

인도
153,602
195,911
123,416
119,791
143,367
33,830
31,338
64,829
106.9%

필리핀
403,622
556,745
448,702
460,168
503,867
115,696
116,233
199,845
71.9%

인도네시아
193,590
295,461
230,837
249,067
278,575
66,762
46,563
106,750
129.3%

베트남
162,765
251,402
324,740
457,818
553,731
81,939
22,946
185,061
706.5%

몽골
77,918
79,165
103,916
113,864
113,599
21,476
5,769
62,670
986.3%

출처: 한국관광공사, 2022년 12월주) 교포 및 승무원을 포함한 전체 입국자 수를 파악한 결과임

2020년 상반기, 코로나19 바이러스가 빠르게 확산되어 세계 각국에서 해외방문객들의 입국 금지 조치 등을 시행하였습니다. 2020년 3월 18일 외교부 보도자료에 따르면 코로나19 확산 관련 한국발 입국자에 대한 조치를 시행하는 국가 및 지역은 159곳에 달했으며, 이 중 한국 전역에 대한 입국금지 조치를 취한 국가 및 지역은 96곳에 달했습니다. 2022년 4월 18일 외교부 보도자료에 따르면 여전히 166개 국가 및 지역에서 해외입국자에 대한 조치를 취하고 있으며 이 중 입국금지 조치를 취하는 국가 및 지역은 51곳에 달합니다. 28개 국은 백신접종 조건부 입국이 허용 되고 있습니다.한국 정부 역시 코로나19의 국내 재유입 방지를 위해 2020년 3월 19일부터 외국에서 입국하는 모든 내외국인을 대상으로 특별입국절차를 확대 시행하였고 2020년 4월 1일 이후 한국에 입국하는 모든 내외국인을 대상으로 14일간 격리 의무화 조치를 시행하였습니다. 코로나19의 확산세가 다소 진정되고 방역조치가 완화되고 있는 현재,외국인 관광객에 대한 입국제한 조치는 점차 해제되고 있습니다. 다만 신종 변이 바이러스 등장으로 다시금 코로나19 재확산 가능성이 불거질 경우 국가간 입국금지 조치가 재개될 수 있으니 향후 추이를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.2022년 말 코로나19 변이 바이러스 확산으로 신규 확진자 수는 정점을 찍었으나, 전세계적으로는 감소 상태를 보이고 있습니다.

[전세계 코로나 19 신규 확진자 추이]

coronavirus-data-explorer

출처: Our World in Data(2023.04)

당사의 주요 종속회사가 영위하는 호텔 사업은 관광객 수 및 지출액에 크게 좌우됩니다. 따라서 소비자 수요에 영향을 미치는 거시경제환경, 가처분소득 수준, 금리, 환율, 세금, 미래경제상황에 대한 소비자 신뢰지수, 인구구조학적 변화, 국가적 재난 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %, %p.)

경제성장률
2021년
2022년(E)
2023년(E)
2024년(E)

'22.10월
'23.1월
조정폭
'22.10월
'23.1월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
6.2
3.4
2.7
2.9
0.2
3.2
3.1
-0.1

선진국
5.4
2.7
1.1
1.2
0.1
1.6
1.4
-0.2

미국
5.9
2
1
1.4
0.4
1.2
1
-0.2

유로존
5.3
3.5
0.5
0.7
0.2
1.8
1.6
-0.2

일본
2.1
1.4
1.6
1.8
0.2
1.3
0.9
-0.4

영국
7.6
4.1
0.3
-0.6
-0.9
0.6
0.9
0.3

캐나다
5
3.5
1.5
1.5
0
1.6
1.5
-0.1

신흥국
6.7
3.9
3.7
4
0.3
4.3
4.2
-0.1

러시아
4.7
-2.2
-2.3
0.3
2.6
1.5
2.1
0.6

중국
8.4
3
4.4
5.2
0.8
4.5
4.5
0

인도
8.7
6.8
6.1
6.1
0
6.8
6.8
0

한국
4.1
2.6
2
1.7
-0.3
2.7
2.6
-0.1

출처: IMF World Economic Outlook Update 2023.01

IMF 보고서에 따르면 선진국의 경우 2023년 경제성장률 전망은 2.9%로 전년도 10월 전망에 비해 0.2%p. 상향조정되었습니다. 미국은 0.4%p. 상향 조정된 1.4%, 유로존은 0.2%p. 상향된 0.7%, 일본은 0.2%p. 상향된 1.8%로 전망하였습니다. 대부분의 지역과 국가에 대한 경제성장률 전망이 소폭 상향되었는데, 이는 인플레이션이 점차 둔화됨에 따라 각국 중앙은행의 긴축 속도가 조절될 가능성이 있음에 기인합니다. 추가로 IMF는 주요국의 긴축적 통화정책 기조, 우크라이나 사태 등의 여파가 지속되면서 지난해보다 둔화될 전망이나, 지난 전망 당시 대비 견조한 것으로 평가되면서 세계 경제 성장률 전망치를 상향 조정하였다고 설명하였습니다.한국의 경우 2023년 경제성장률은 1.7%로 지난해 10월 대비 0.3%p. 하향 조정하였고, 2024년에는 2.6% 경제성장률을 달성할 것으로 전망하며 지난해 10월 대비 0.1%p. 하향 조정하였습니다. 대외수요 감소, 무역수지 악화, 내수 위축, 주택시장 둔화 등을 하향조정의 배경으로 설명하였습니다. 추가로 러시아-우크라이나 전쟁을 필두로 국가간 외교 마찰 및 무역 갈등이 잦아지고 있으며 그 과정에서 농산물, 에너지 자원을 중심으로 글로벌 공급망 위기가 발생하고 있습니다. 전쟁 및 서방 국가간 외교 갈등 장기화 시 경제성장률 전망 역시 추가 하향될 가능성이 존재하는 상황입니다.

향후 코로나19 확산 및 서방 국가간 외교 갈등으로 글로벌 경제 침체가 지속될 경우 여행에 대한 수요 및 소비가 감소할 수 있으며, 이로 인해 당사의 호텔사업부문 매출 및 수익성이 타격을 입을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 파르나스호텔 매출 및 영업이익 ]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
369,390
216,109
165,965
305,589

매출액 증가율
70.93%
30.21%
-45.69%
5.53%

영업이익
70,130
3,483
-17,378
64,299

영업이익 증가율
1,913.49%
흑자전환
적자전환
11.89%

출처: 파르나스호텔 사업보고서

당사의 호텔사업부문은 파르나스타워 준공과 함께 임대사업이 본격화되고 비즈니스호텔 개관(`17.03 명동 II, `19.10 인사동)이 이어지면서 2019 년까지 성장 추세를 이어왔습니다. 하지만 코로나19 확산으로 내외국인 관광객이 급감하였고, 방역당국의 강력한 이동제한 및 집합금지 조치로 2020년 저조한 호텔 투숙율을 기록하며 영업 적자를 기록하였습니다. 하지만 2021년 완화된 방역조치, 젊은 세대를 중심으로 한 호캉스 문화, 기저효과 등에 힘입어 매출액이 전년대비 30.21% 성장하였으며, 영업이익은 3,483억으로 흑자전환하였습니다. 2022년에는 매출액은 3,694억원, 영업이익은 701억원을 달성하며 전년 대비 각각 70.93%, 1,913.49% 상승하였습니다. 그러나, 당사의 호텔사업부문은 향후 코로나19의 재확산 여부 및 글로벌 경기의 영향을 받을 전망이며 경기 변동을 성공적으로 예측하지 못하거나 변동 상황에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 사업 및 수익성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[중국을 포함한 외국인 관광객 증감에 따른 위험]

거. 당사의 호텔사업부문은 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박 등의 서비스를 제공함으로써 매출을 발생시키고 있습니다. 그러나
코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 전체 입국자 수가 급격하게 감소하였고
중국인 관광객 수 역시 227,358명으로 코로나19 확산 이전인 2019년 대비 96.2% 감소하였습니다. 최근 미중간의 갈등이 심화되는 가운데
미중 무역 분쟁의 영향으로 중국 경제 성장성이 둔화될 수 있으며 중국 경기 침체는 중국인 관광객 감소와 더불어 국내 경기 및 글로벌 경기에도 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 이는
당사가 제공하는 서비스의 수요감소로 이어져 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 호텔사업부문은 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박 등의 서비스를 제공함으로써 매출을 발생시키고 있습니다. 그러나 코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 전체 입국자 수가 급격하게 감소하였고 그 중 중국인 관광객 수 역시 코로나19 확산 이전인 2019년 대비 -96.2% 감소하였습니다. 2022년 중국인 입국자 수는 약 23만명으로 전체 입국자 수 대비 7.1%의 비중을 차지하는 것으로 나타났으며 이는 코로나19 확산 이전인 2019년 34.4%에 비해 크게 감소한 수치입니다.

[국내 중국인 입국자 수 추이]

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

중국
4,169,353
4,789,512
6,023,021
686,430
170,215
227,358

전체
13,335,758
15,346,879
17,502,756
2,519,118
967,003
3,198,017

출처: 한국관광공사, 2022년 12월주) 교포 및 승무원을 포함한 전체 입국자 수를 파악한 결과임

2020년 미국 트럼프 전 대통령은 코로나19 사태에 대한 '중국 책임론'을 거론하면서 중국에 대한 비난과 압박의 수위를 높였으며, 2020년 8월에는 중국의 동영상 공유 앱 틱톡과 모바일 메신저 위챗을 제재하는 행정명령에 서명하였습니다. 미중간의 갈등이 심화되는 가운데 바이든 대통령도 무역 정책 측면에서 대중국 강경입장을 유지하고 있습니다. 이같은 미중 무역 분쟁에 따라 중국 경제 성장성이 둔화될 수 있습니다. 또한 과거 사드 사례와 같이 중국 정부 차원의 정치적 보복에 의해 관광객이 감소할 수 있습니다.한편 2022년 초 중국 내 코로나19 재확산으로 주요 도시인 상하이가 봉쇄되었으며 이에 따른 노동 이동 및 관광 제한이 생산 차질 및 서비스부문 위축으로 이어져 중국경제에 부정적으로 작용할 가능성 역시 존재합니다. 중국 경기 침체는 중국인 관광객 감소와 더불어 국내 경기 및 글로벌 경기에도 큰 영향을 미칠 수 있으며 당사가 제공하는 서비스의 수요감소로 이어져 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다..

[호텔사업 경쟁 관련 위험]

너. 호텔은 사업 초기 대규모 자본이 동원되며, 사업경쟁력을 좌우하는 객실 집객력 확보를 위해 주변 환경과 교통이 양호한 대규모의 입지를 필요로 합니다. 또한, 단기간 내 브랜드 인지도 구축이 쉽지 않은 점도 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 그러나
향후 호텔의 공급증대 및 경쟁심화로 인하여 당사의 매출 감소가능성을 배제할 수 없습니다. 국내의
호텔 객실 공급은 외국인 관광객의 증가 및 정책적인 지원의 영향으로 증가하고 있는 상황이나, 업계 일각에서는 주요 지표의 추이 등을 근거로 하여 공급 과잉 및 경쟁 심화 가능성에 대한 우려를 제기하고 있는 상황이며, 이러한 우려가 현실화 되는 경우 당사의 호텔 사업 부문의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

호텔이란 숙박과 식음료 등 종합적인 서비스를 제공하고 일정한 대가를 받는 서비스 업체를 가리킵니다. 현대의 호텔산업은 국제 교류가 증가함에 따라 발전하고 있으며,호텔의 영업환경은 국내외 경기 여건과 환율, 해당국가의 외국인 입국자 수에 민감하게 반응합니다. 일반적으로 호텔산업은 높은 고용효과를 창출하는 노동집약적 산업임과 동시에, 자본 집약적인 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은 수준의 영업이익률을 시현합니다.호텔사업의 영업실적은 국내외 경기, 환율 및 국제적 이벤트 등 대외적인 변수와 외국관광객 수, 기후, 전염병 등 예측하기 어려운 이슈에 민감하게 변동하는 특성이 있습니다.일반적인 호텔을 지칭하는 관광호텔의 경우 한국관광호텔업협회가 심사하는 기준에 따라 최상위인 특1급호텔부터 3등급호텔까지 5가지 등급의 호텔로 분류하고 있고, 2014년 관광진흥법시행령 개정을 통해 새로이 5성급 ~ 1성급으로 등급을 구분하였습니다. 2022년말 기준 65개의 관광호텔이 5성급 호텔로 등록되어 있으며 당사의 경우 서울 삼성역 인근에 2개의 5성급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스, 인터컨티넨탈 서울 코엑스), 제주도 서귀포 중문관광단지 인근에 5성급 호텔(파르나스호텔 제주)로 등록되어있습니다.

[국내 5성급 호텔 등록현황]

(기준일 : 2022.12.31)

지역
호텔명
객실수

서울특별시
㈜동승JW메리어트동대문스퀘어서울
170

서울특별시
포시즌스호텔서울
317

서울특별시
(주)조선호텔앤리조트
462

서울특별시
플라자호텔
415

서울특별시
호텔신라
464

서울특별시
호텔롯데
1151

서울특별시
(주)씨디엘호텔코리아(밀레니엄 힐튼 서울)
680

서울특별시
몬드리안 서울 이태원
297

서울특별시
서울미라마(유)그랜드하얏트호텔
620

서울특별시
SK 네트웍스 (주) 워커힐
792

서울특별시
(유)동원아이엔씨 스위스그랜드호텔
503

서울특별시
메이필드호텔
209

서울특별시
콘래드 서울 호텔
434

서울특별시
페어몬트 앰배서더 서울(Fairmont Ambassador Seoul)
326

서울특별시
JW메리어트호텔서울
497

서울특별시
임피리얼팰리스 호텔
404

서울특별시
그랜드인터컨티넨탈서울파르나스
550

서울특별시
인터컨티넨탈서울코엑스
654

서울특별시
파크하얏트서울
185

서울특별시
안다즈 서울 강남 (2019-03)
241

서울특별시
호텔롯데 롯데호텔월드
482

서울특별시
시그니엘 서울(SIGNIEL SEOUL)
235

경상북도
힐튼 경주
324

경상북도
㈜라한호텔(경주)
430

대구
호텔인터불고
325

울산
롯데호텔울산
200

제주
제주KAL호텔
282

제주
글래드호텔앤리조트㈜ 메종글래드제주
513

제주
제주오리엔탈호텔
321

제주
라마다프라자제주호텔
400

제주
그랜드하얏트 제주
750

제주
(주)호텔신라 제주신라
429

제주
㈜호텔롯데 롯데호텔 제주
500

제주
㈜교원 스위트호텔 제주
90

제주
서귀포KAL호텔
225

제주
해비치호텔
288

제주
WE호텔
86

제주
제주 부영호텔 & 리조트
262

제주
히든클리프호텔&네이쳐
250

제주
제주신화월드 호텔 앤 리조트
1,720

제주
씨에스개발㈜ 씨에스호텔앤리조트
26

충청북도
그랜드플라자청주호텔
328

부산광역시
(주)부산롯데호텔
650

부산광역시
㈜신세계조선호텔부산
290

부산광역시
파라다이스호텔부산
528

부산광역시
파크하얏트부산
269

부산광역시
(주)호텔롯데 시그니엘 부산
260

부산광역시
(주)신세계조선호텔그랜드조선 부산
330

부산광역시
㈜호텔 농심
240

부산광역시
힐튼 부산
316

인천
쉐라톤그랜드인천호텔
321

인천
그랜드하얏트인천이스트타워
523

인천
그랜드하얏트인천웨스트타워
501

인천
오크우드프리미어인천호텔
423

인천
네스트호텔(NEST HOTEL)
370

인천
경원재엠베서더호텔
30

인천
파라다이스시티
769

경상남도
거제삼성호텔
166

경상남도
거제삼성호텔
166

강원
씨마크호텔
150

강원
인터컨티넨탈알펜시아평창리조트
238

강원
홀리데이인리조트
214

강원
하이원 그랜드호텔카지노
197

전라남도
소노캄 여수
311

경기도
소노캄 고양
826

출처: 문화체육관광부 - 호텔업 등록현황(2022.12.31)주) 5성급호텔 중 전통호텔업은 제외하였음

호텔은 사업 초기 대규모 자본이 동원되며, 사업경쟁력을 좌우하는 객실 집객력 확보를 위해 주변 환경과 교통이 양호한 대규모의 입지를 필요로 합니다. 국내 특1급 호텔의 30% 이상이 밀집해 있는 서울 지역은 입지 요건을 충족시키는 부지 확보가 어렵고 시설투자 부담이 심하여 신규 진입이 쉽지 않습니다. 또한, 단기간 내 브랜드 인지도를 구축하기 쉽지 않은 점도 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 국내 특1급 호텔은 해외 유명 호텔 체인과의 업무제휴 등을 통해 브랜드 인지도 향상을 도모하고 있습니다. 당사의 경우 미국 IHG와 운영관리계약을 맺고 '인터컨티넨탈' 브랜드를 사용하는 중에 있습니다. 국내 특1급 호텔의 업체수는 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며 2022년 기준 65개만이 남아있습니다.

[국내 5성급(특1급 포함) 호텔 업체수 및 객실 수 추이]

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

전국
업체수
85
78
65
64
60
65
65

객실수
28,938
28,709
25,215
22,199
23,431
25,925
25,925

서울
업체수
28
25
25
24
23
22
22

객실수
12,198
11,218
11,449
10,890
10,705
10,088
10,088

제주
업체수
16,
12
15
14
14
15
15

객실수
4,485
4,997
5,357
4,068
4,620
6,142
6,142

출처: 문화체육관광부 - 전국 관광숙박업 등록현황(2022.12.31, 2021.03.17, 2020.02.28, 2019.02.22, 2018.02.01, 2017.03.13)

중국인을 비롯한 외국인 관광객이 증가함에 따라 정부는 2012년 7월 "관광숙박시설 확충 지원 등에 관한 특별법" 등을 통해 용적률 완화 등 정책적인 지원을 하였고 국내 숙박시설 공급은 확대되었습니다. 연도별 호텔업 등록 현황에 따르면 2022년말 기준 호텔업 등록 업체의 수는 2,131개이며, 객실 수는 168,409개로 전년 대비 각각 0.05%, 0.39% 증가한 것으로 집계되고 있으며, 최근 6년간 연평균 객실 수 증가율 역시 약 4.73%를 기록하고 있습니다.

[연도별 호텔업 등록 현황]

(단위: 개, %)

구분

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
연평균성장률

업체수

1,524
1,617
1,883
1,983
2,064
2,130
2,131
5.75%

전년대비

19.16%
6.10%
16.45%
5.31%
4.08%
3.20%
0.05%

객실수

127,658
143,416
153,508
158,141
162,709
167,749
168,409
4.73%

전년대비

8.53%
12.34%
7.04%
3.02%
2.89%
3.10%
0.39%

출처: 문화체육관광부 - 전국 관광숙박업 등록현황 (2023.03.17)주) 호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황임

일부 언론 및 업계에서는 객실이용률(OCC), 객실평균요금(ADR) 등 호텔업 운영 현황을 분석하는 주요 지표가 최근 하락하고 있는 점을 근거로 공급 과잉에 대한 우려를 제기하고 있는 상황입니다. 대형 호텔에 주로 투숙하는 일본인 관광객이 감소하고, 저가 숙박 시설에 대한 수요가 높은 동남아 및 중국 관광객이 증가함에 따라 고가 호텔에 대한 공급 과잉 우려는 더욱 큰 상황으로 볼 수 있습니다. 이러한 우려가 현실화 되는 경우 당사의 호텔 사업 부문의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다.

[연도별 호텔업 주요지표]

(단위: 원, %)

구분

2013년

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

판매객실평균요금

128,351

126,560
124,227
115,848
113,785
116,305
117,102
108,464
123,142

객실이용률

63.7

63.5
59.8
64.2
60.7
62.4
67.1
39.1
45.35

객실당수입

81,811

80,391
74,256
74,316
69,079
72,621
78,519
42,412
55,839

출처: 한국호텔업협회 - 호텔업운영현황(연도별)주1) 판매객실평균요금(ADR, Average Daily Rate) = 객실매출액(Room Revenue) ÷ 판매객실수(Number of Rooms sold)주2) 이용률(OCC, Occupancy) = (판매실수÷판매가능실수) × 100주3) 객실평균요금(revPAR, Revenue per Available Room) = ADR × OCC주4) 신고서제출 전일 기준 2022년 수치 미발표

이와 같이 국내의 호텔 객실에 대한 공급 과잉 및 경쟁 심화 우려가 존재하는 상황이며, 이러한 우려가 현실화 되는 경우 당사의 호텔 사업 부문 수익성은 현재 수준과 비교하여 악화될 수 있습니다.
[비즈니스 호텔 공급 확대로 인한 시장 영향]

더. 해외관광객의 객실수요 증가로 서비스드 레지던스의 단기 숙박 합법화가 2012년 1월 공중위생관리법 시행령 개정을 통해 이뤄졌습니다. 이에 따라 업무시설도 숙박업으로 활용할 수 있도록 하는
'생활형 숙박업'이 신설되면서 다수의 업체들이 활발히 영업을 하고 있습니다. 또한, 기존 특 1급 호텔사업을 위주로 영위해 온 호텔 대기업들은 고가의 호텔보다 상대적으로 저렴한 콘도, 게스트하우스 등을 선호하는 중국 관광객의 특성을 반영하여 특1급 호텔 대비 저렴한 요금에 특급 호텔 브랜드를 부분적으로 활용하는 등 가격 대비 우수한 서비스/품격을 갖춘 비즈니스 호텔의 공급을 확대하고 있습니다. 당사는 현재 5개의 비즈니스호텔인 나인트리호텔 명동 I & II, 인사동점, 동대문점 및 판교점을 위탁운영 중에 있습니다. 당사를 비롯한
경쟁사들의 비즈니스호텔 공급 확대로 인한 객실수 증가로 특1급호텔 시장에도 영향이 있을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이와 같은
경쟁 심화 등이 당사의 영업환경이나 매출에 영향을 미칠 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

서비스드 레지던스(Serviced Residence, 청소/세탁 등 호텔식 서비스를 제공하는 단기 임대주택)는 단기임대를 통한 단기투숙객 유치로 영업범위를 확장해 왔습니다. 특 1급 호텔에 비해 상대적으로 저렴한 가격과 편리한 도심접근성을 바탕으로 특 1급 호텔 시장을 잠식해 왔으나, 2010년 4월중 8개 서비스드 레지던스 업체가 건축법 및 공중위생관리법 위반으로 벌금형이 확정된 바 있습니다. 이에 따라 상당 수의 업체들이 오피스텔 등 임대형건물로 전환하면서 대체시설에 의한 시장잠식 위험이 완화되었으나 해외관광객 객실수요 증가로 서비스드 레지던스의 단기 숙박 합법화가 2012년 1월 공중위생관리법 시행령 개정을 통해 이뤄졌습니다. 이에 따라 업무시설도 숙박업으로 활용할 수 있도록 하는 '생활형 숙박업'이 신설되었고, 현재 서머셋팰리스서울과 브라운스위트서울 등을 시작으로 다수의 업체들이 활발히 영업을 하고 있습니다.또한, 기존 특 1급 호텔사업을 위주로 영위해 온 호텔 대기업들은 고가의 호텔보다 상대적으로 저렴한 콘도, 게스트하우스 등을 선호하는 중국 관광객의 특성을 반영하여 특1급 호텔 대비 저렴한 요금에 특급 호텔 브랜드를 부분적으로 활용하는 등 가격 대비 우수한 서비스/품격을 갖춘 비즈니스 호텔의 공급을 확대하고 있습니다.당사는 현재 5개의 비즈니스호텔(나인트리호텔 명동 I & II, 인사동점, 동대문점 및 판교점)을 위탁운영 중에 있습니다. 나인트리호텔 명동 I은 총 144개 객실로 구성되어 있으며, 2012년 12월 1일에 개관되었습니다. 나인트리호텔 명동 II는 총 408개의 객실 규모로 2017년 3월 6일에 개관되었습니다. 또한 2019년 10월 "나인트리 프리미어 호텔 인사동", 2020년 1월 나인트리호텔 동대문"을 개관하였고, 2021년 7월 나인트리 프리미어 호텔 서울 판교점을 개관하였습니다. 또한, 2023년 4월 나인트리호텔 용산점을 개관할 예정입니다. 이처럼 당사는 다양해지는 고객 니즈에 부합하기 위해 비즈니스호텔 사업을 확대할 계획입니다.한편 호텔사업을 영위하는 다른 사업자들 또한 비즈니스 호텔 사업에 활발하게 진출중입니다. 롯데호텔은 2009년 4월 10일, 객실 284실 규모의 롯데시티호텔 마포와 2011년 12월 8일, 객실 190실 규모의 롯데시티호텔 김포공항점을 개관하였습니다. 이후 2014년 2월 제주시에 객실 262실 규모의 롯데시티호텔 제주를, 같은해 3월에는 객실 312실 규모의 롯데시티호텔 대전과 객실 283실 규모의 롯데시티호텔 구로를 7월에 열었습니다. 2015년 6월 롯데시티호텔 울산을 개장하였고, 2016년 1월 명동 L7호텔, 롯데시티호텔 명동을 개장하였으며 2017년 강남 L7호텔 , 2018년에 홍대 L7호텔을 개관하였으며, 현재도 지속적으로 시티호텔 브랜드의 확장을 진행중에 있습니다.신세계조선호텔은 스타우드 호텔&리조트와 손잡고 첫 비즈니스호텔인 '포 포인츠 바이 쉐라톤'을 2015년 5월 1일 서울역 앞에 개장하였습니다. 국내 첫선을 보이는 '포 포인츠'는 쉐라톤, 웨스틴, W호텔 등을 운영하는 스타우드 호텔&리조트의 중급 브랜드이며 객실 규모는 342실입니다. 이외에도 2018년 포포인츠 바이 쉐라톤 서울 강남, 2019년 포포인츠 바이 쉐라톤 구로 등을 개장하였습니다.호텔신라는 2013년 11월 비즈니스호텔인 신라스테이 동탄, 2014년 10월 신라스테이 역삼, 2015년 신라스테이 제주, 서대문, 울산, 마포, 광화문을 개장하였습니다. 추가적으로, 2016년 2월 신라스테이 구로, 7월 신라스테이 천안을 개장하였으며 2017년 4월 신라스테이 서초와 신라스테이 해운대를 개장하고 2020년에는 삼성동에 신라스테이를 개장하는 등 비즈니스호텔 사업을 확대하고 있습니다.

특1급호텔의 대체재로 자리잡아 가고 있는 비즈니스호텔이 증가하면서 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며, 이러한 비즈니스호텔의 성장이 호텔산업의 성장을 가져 오는 동시에 특급호텔의 수요를 일부 잠식할 가능성도 상존합니다. 이는 당사의 영업환경이나 매출에도 영향을 줄 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

【공통 및 기타 사업】
[택배산업 내 경쟁 심화 위험]

러. 국내 택배시장은 규모의 경제를 통해 택배단가 측면에서 경쟁력을 확보한 대형 택배업체 위주로 재편되고 있으며,
국내ㆍ외 각종 M&A와 산업 구조조정을 통해 소수 업체의 과점적 시장구조를 형성하게 되었습니다. 이러한
택배시장 구조는 새로운 글로벌 거대 사업자의 국내 진입 및 기존 중소사업자들 간의 인수합병으로 인해 재편될 가능성이 있습니다. 이러한
택배시장 재편과 시장 환경변화에 선제적으로 대응하지 못할 경우 영업 수익성은 물론 시장지위에 위협을 받을 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 1-2인 가구 증가, 온라인 쇼핑의 생활화 등으로 물류 산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 2018년 1월 물류 전문 자회사 주식회사 지에스네트웍스를 설립하였습니다. 주식회사 지에스네트웍스는 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통한 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영사로 성장하기 위해 2019년 12월 당사의 7개 자체 물류센터와 17개 임대 물류센터를 약 1,377억원을 지급하며 양수하였고, 2020년 7월에는 GS25 편의점 택배를 운영하던 계열사 씨브이에스넷을 인수하였습니다.한편, 국내 택배산업은 규모의 경제를 통해 택배단가 경쟁력을 확보한 대형 업체 위주로 재편되고 있습니다. 온라인쇼핑 증가에 따른 택배 물동량의 증가가 지속되는 가운데, 지연없이 물량을 소화할 수 있는 인프라를 보유한 대형사 중심으로 물동량이 집중되고 있기 때문입니다. 롯데글로벌로지스, CJ대한통운, 한진, 우체국택배 상위 4개사가 차지하는 물동량 점유율은 약 84% 수준으로 이들 대형 택배업체의 점유율은 증가하는 추세입니다. 이들 대형사 간의 시장 확보를 위한 인수합병 및 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

[국내 택배시장 주요 M&A 내역]

시기
인수기업
피인수기업

1989.02
금호그룹
제일특송

1990.11
금호그룹
대성기업, 인천화물, 중앙화물, 호남화물, 서울고속화물

1993.09
아세아상선(주)
대성기업

1994.02
아세아상선(주)
우신국제운송

1994.05
동서배송운수
금호특송, 서울고속화물

1999.10
CJ GLS
택배나라

2000.02
삼성물산
HTH 인수

2000.04
아주그룹
동서남북물류

2000.09
새한정보기술
동서통운(DS택배)

2003.07
KT로지스
뉴한국택배, 이트랜스택배

2006.01
두산그룹
고려택배의 일반택배 부문

2007.02
유진그룹
로젠택배

2006.05
CJ GLS
HTH택배

2007.04
동부건설
훼미리택배 인수

2007.10
가로수닷컴
네덱스 인수

2007.05
동원그룹
KT로지스택배

2007.12
동원그룹
아주택배

2008.02
KG케미컬
옐로우캡택배

2008.03
금호아시아나그룹
대한통운

2008.08
CJ GLS
사가와익스프레스코리아

2008.09
한진
신세계 드림 익스프레스(세덱스)

2010.06
CJ GLS
SC 로지스

2010.11
나이스미래에셋 PEF
로젠택배

2011.12
CJ그룹
대한통운 인수

2013.03
이지스 엔터프라이즈
KGB택배

2013.04
CJ대한통운 합병 완료

2013.07
베어링 PEA
로젠택배 인수

2014.08
롯데그룹
현대로지스틱스 지분을 매입한 SPC 지분 인수

2014.12
KG그룹(옐로우캡택배)
동부택배

2015.05
로젠택배
KGB택배

2017.02
KG로지스
KGB택배

2020.03
로젠택배
로젠택배 매각 불발

2021.07
대명화학
로젠택배 인수

출처: 물류산업총람, 언론 보도

2013년 4월 택배업계 1위, 2위 사업자인 舊 대한통운과 CJ GLS가 CJ대한통운으로 합병하였습니다. 또한 2013년 전자금융결제업체인 이지스 엔터프라이즈가 중견택배업체 KGB의 지분을 인수하여 택배시장에 등장하였고, 같은 해 홍콩계 사모투자펀드인 베어링 프라이빗 에쿼티 아시아가 로젠택배를 인수하기도 하였습니다.로젠택배는 2016년 초 다시 시장에 매물로 나와 매각 절차에 들어갔습니다. 세계 1, 2위 물류업체인 독일의 DHL과 미국의 UPS가 입찰에 참여했으나, 이내 인수를 포기하였습니다. 2016년 9월 CVC캐피탈파트너스가 로젠택배 인수를 위한 주식매매계약을 체결했으나 거래가 중단되었고, 2020년 3월 재차 매물로 나와 사모펀드(PEF) 웰투시인베스트먼트에 매각을 타진했으나 성사단계까지 이르지는 못하였습니다. 이후 2021년 7월 대명화학이 로젠택배 인수에 성공하였습니다.현대로지스틱스는 2015년 1월 롯데그룹에 편입되었으며, 2016년 12월 회사명을 현대로지스틱스(주)에서 롯데글로벌로지스(주)로 변경했습니다. 2019년 3월 롯데글로벌로지스가 롯데그룹의 물류를 담당하던 롯데로지스틱스를 흡수합병하였고 롯데택배 브랜드로 택배업을 영위하고 있습니다.국내 택배업체인 KG로지스는 2014년 12월 동부택배 인수합병에 이어 2017년 2월 KGB택배 지분 100%를 취득하며 업계 내 상위 5개사(롯데글로벌로지스, CJ대한통운, 한진, 우체국택배, 로젠택배)가 과점하는 택배시장에서의 점유율 확대 및 매출규모 확대를 목표로 공격적인 M&A를 단행하였습니다.이와 같이 택배산업 내 경쟁업체의 인수ㆍ합병이 지속적으로 발생하고 있어 향후 택배산업의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망되며, 택배업계의 M&A로 인한 시장 재편은 당사의 주요 종속회사인 주식회사 지에스네트웍스 수익성의 변동성을 증대시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.이처럼 택배시장은 규모의 경제를 통한 택배단가 측면에서 경쟁력을 보유한 대형 택배업체 위주로 재편되고 있으며, 소수의 업체가 전체 물량의 상당량을 취급하는 과점적 시장구조를 이루며 경쟁이 심화되었습니다. 또한, 택배시장 구조는 새로운 글로벌 거대 사업자의 국내 진입 및 기존 중소사업자들 간의 인수합병 등 합종연횡을 통해 높은 시장점유율을 차지하는 새로운 사업자가 등장할 가능성이 있습니다. 이러한 택배시장 재편과 시장 환경변화에 선제적으로 대응하지 못할 경우 당사의 주요 종속회사인 주식회사 지에스네트웍스의 영업 수익성과 시장지위에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[제 3자 물류에 관한 위험]

머. 화주가 물류전문업체에게 물류 업무를 위탁하는 제3자 물류는 경제성장으로 인한 물동량 증가, 물류 효율 향상, 정부 지원 등을 바탕으로 그 이용률이 계속해서 증가하고 있으며
국내에서의 제3자물류의 활용도 또한 점진적으로 확대될 것으로 기대됩니다. 당사는 제3자 물류에 대한 비중을 확대해나가고 있고 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있으나,
국내의 제3자 물류 사업은 낮은 진입장벽으로 경쟁강도가 높습니다. 이에 따라 화주사에 대해 열위한 운임교섭력을 보이고 있어 업으며, 이로 인해 영업 수익성이 낮은 수준을 지속할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 종속회사인 주식회사 지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 등극을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로는 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등의 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출 노력을 지속하고 있습니다.한편, 제3자 물류(3PL : Third Party Logistics)란 물류채널 내 다른 주체와 일시적이거나 장기적인 관계를 가지고 있는 물류채널 내의 대행자 또는 매개자를 의미하며, 단일 혹은 복수의 제3자와 상호합의하에 일정기간 동안 일정비용으로 물류관련 업무의 전부 또는 일부를 위탁 받아 물류서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 즉, 기업이 사내에서 수행하던 물류기능을 아웃소싱(Outsourcing)한다는 의미입니다.서비스규모와 영역별로 물류기업의 유형을 구분하면, 대상 화주를 계열회사로 하는지 혹은 외부의 고객으로 하는지 여부에 따라 2자물류(2PL, 2nd Party Logistics)와 3자물류(3PL, 3rd Party Logistics)로 구분됩니다. 당사의 주요 종속회사인 주식회사 지에스네트웍스가 영위하는 3자물류 사업은 물류 관련비용의 절감을 위해 제품 생산을 제외한 물류 전반을 특정 물류전문업체에게 위탁하는 것을 말합니다. 3PL서비스를 이용하는 고객의 요구 수준이 매우 높으므로 고객의 요구사항을 효과적으로 충족시킬 수 있는 물류서비스 수행 능력이 필요합니다.

3PL업체들의 역할은 단순한 창고관리, 운송업무를 넘어 운임지불, 물류정보, 재고보충, 자동 재주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관 업무까지 그 범위가 확대되고 있습니다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 산업 전반에 걸쳐 활발하게 이루어지고 있습니다. 현재 국내 3PL의 활용분야는 국내 운송 및 국제운송에 집중되어 있으며, 정부의 컨설팅 사업(3PL 컨설팅, 공동화 컨설팅), 종합물류인증제도, 우수창고업체인, 그리고 3PL 물류비용 세액공제제도 등의 지원을 받고 있습니다. 또한 생산업체들의 물류비 절감 수요가 점차 증가하고 있으며, 주요국과의 FTA 체결 및 예정 등으로 인해 국내외 기업의 물량 증가가 예상됨에 따라 국내 3PL 시장은 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.3PL 시장은 다양한 기업고객을 대상으로 서비스를 제공하기 때문에 계절적 경기변동에 큰 영향을 받지 않지만, 내수경기 침체시 화주사는 시장부진 타개를 위해 수출에 집중하기 때문에 물동량 감소로 성장이 둔화되는 경향이 있습니다. 내해외사업 강화를 통해 경기 변동에 따른 사업의 리스크를 감소시킬 수는 있으나, 국내 경기 침체가 당사의 주요 종속회사인 주식회사 지에스네트웍스의 3PL 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한 일반적으로 3자물류 사업자는 화주에게 열위한 운임교섭력을 가지고 있습니다.국토교통부와 해양수산부는 화주기업과 물류기업의 공생을 위하여 공생발전 협의체를 발족하고 서면계약의 원칙, 계약변경 시 상호협의 원칙, 운송 요율표 준수 원칙 등을 준수하도록 유도하고 있습니다. 하지만 국내 제3자물류사업은 낮은 진입장벽으로인하여 경쟁강도가 높은 시장이 형성되어 있어 업계전반의 낮은 수익성은 개선이 어려운 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[매출 성장성 및 수익성 관련 위험]

가. 당사의
2022년 연결기준 매출액은 11조 2,264억원으로 전년 동기 9조 6,907억원 대비 15.85% 증가하였습니다. 2022년
연결기준 영업이익은 2,451억원으로 전년 동기 2,195억원 대비 11.66% 증가하였고 ,
당기순이익은 476억원으로 전년동기 8,013억원 대비 94.06% 감소하였습니다. 다만 2021년 7월 1일 (주)GS리테일이 (주)GS홈쇼핑을 흡수 합병함에 따라,
2021년 손익에는 GS홈쇼핑의 손익이 포함되어 있습니다. 코로나19 확산 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사는 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았습니다. 그러나
향후 코로나19 재확산, 글로벌 경기 침체, 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 성장세 둔화가 지속될 수 있습니다. 당사는 현재 2%대 영업이익률을 유지하고 있으며,
수익성이 현수준보다 악화될 가능성은 제한적이지만 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 개선은 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2022년 연결기준 매출액은 11조 2,264억원으로 전년 동기 9조 6,907억원 대비 105.85% 증가하였습니다. 2022년 연결기준 영업이익은 2,451억원으로 전년 동기 2,195억원 대비 11.66% 증가하였고, 당기순이익은 476억원으로 전년동기 8,013억원 대비 94.06% 감소하였습니다. 다만 2021년 7월 1일 (주)GS리테일이 (주)GS홈쇼핑을 흡수 합병함에 따라, 당사의 2021년 손익은 7월 1일 이후의 (주)GS홈쇼핑 손익을 포함하고 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 당사의 연결기준 수익성 지표 상세 추이는 다음과 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

수익(매출액)
11,226,429
9,690,659
8,764,255
9,006,929
8,691,612
8,266,567

전년(동기)대비
15.85%
10.57%
-2.69%
3.63%
5.14%
11.68%

매출원가
8,356,975
7,493,513
6,972,405
7,064,846
6,852,864
6,707,255

매출총이익
2,869,454
2,197,146
1,791,850
1,942,083
1,838,748
1,559,312

전년(동기)대비
30.60%
22.62%
-7.74%
5.62%
17.92%
12.43%

매출총이익률
25.56%
22.67%
20.44%
21.56%
21.16%
18.86%

영업이익(손실)
245,132
219,542
275,194
238,836
180,259
165,714

전년(동기)대비
11.66%
-20.22%
15.22%
32.50%
8.78%
-24.00%

영업이익률
2.18%
2.27%
3.14%
2.65%
2.07%
2.00%

당기순이익(손실)
47,610
801,276
154,522
143,624
132,336
115,102

전년(동기)대비
-94.06%
418.55%
7.59%
8.53%
14.97%
-57.92%

당기순이익률
0.42%
8.27%
1.76%
1.59%
1.52%
1.39%

출처: 당사 사업보고서

동 기간 별도기준 매출액은 10조 5,693억원으로 전년 동기 9조 2,743억원 대비 13.96% 증가하였습니다. 별도기준 영업이익은 2,564억원으로 전년 동기 2,339억원 대비 9.62% 증가하였으며 별도기준 당기순이익은 615억원으로 전년동기 8,492억원 대비 92.76% 감소하였습니다. 당사의 별도기준 수익성 지표 상세 추이는 다음과 같습니다.

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

수익(매출액)
10,569,338
9,274,271
8,471,179
8,621,106
8,354,476
7,946,893

전년(동기)대비
13.96%
9.48%
-1.74%
3.19%
5.13%
10.58%

매출원가
7,828,068
7,115,862
6,709,420
6,792,418
6,610,423
6,474,297

매출총이익
2,741,269
2,158,409
1,761,759
1,828,688
1,838,748
1,559,312

전년(동기)대비
27.00%
22.51%
-3.66%
-0.55%
17.92%
12.43%

매출총이익률
25.94%
23.27%
20.80%
21.21%
22.01%
19.62%

영업이익(손실)
256,413
233,915
282,384
180,325
139,173
154,735

전년(동기)대비
9.62%
-17.16%
56.60%
29.57%
-10.06%
-25.68%

영업이익률
2.43%
2.52%
3.33%
2.09%
1.67%
1.95%

당기순이익(손실)
61,514
849,216
182,910
114,284
113,598
144,815

전년(동기)대비
-92.76%
364.28%
60.05%
0.60%
-21.56%
-48.70%

당기순이익률
0.58%
9.16%
2.16%
1.33%
1.36%
1.82%

출처: 당사 사업보고서

당사는 주력 사업부문인 편의점 업태에서 점포 수 및 매출액 기준으로 시장 수위권의 우수한 지위를 유지하고 있습니다. 또한 그 외 수퍼마켓(SSM) 사업, Health & Beauty (H&B) 사업 및 호텔 사업 등으로 사업이 다각화 되어있고 2021년 7월 1일자로 (주)GS홈쇼핑을 흡수 합병하며 홈쇼핑 사업을 추가하였습니다.

코로나19 확산 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사의 주력 사업 (2022년 편의점 사업 및 수퍼마켓 사업 매출 비중 합계 81.1%)은 매출의 대부분이 필수 소비재 취급으로부터 발생하는 특성 상 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았습니다. 당사는 담배 가격 인상 및 점포 확장 추세로 인한 규모의 경제 효과로 2019년까지 매출 성장세를 유지하였습니다. 그러나, 2020년 2월부터 본격화된 코로나19 영향으로 민간소비 감소가 나타났으며 이에 따라 당사의 2020년 매출은 전년동기 대비 역성장했습니다. 2021년 및 2022년 코로나19 영향이 완화되고 위드 코로나 정책이 시행됨에 따라 매출이 전년대비 각각 10.57%, 15.85% 증가하였으며 흡수합병된 GS홈쇼핑의 매출을 제외하더라도 큰 폭의 성장을 이뤄냈습니다. 그러나 향후 코로나19 재확산, 글로벌 경기 침체, 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 성장세 둔화가 지속될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.편의점 업계의 출점경쟁으로 당사의 주력 사업부문인 편의점 사업의 점포당 매출액 성장이 제한적인 가운데, 당사는 본사 임차점 중심의 출점이 이어져 왔으며, 이에 임차료 등 고정비 부담에 인건비 상승까지 더해지며 수익성 저하가 나타났습니다. 당사의 연결기준 영업이익률은 2017년 2.00%에서 2021년 2.27% 및 2022년 2.18%로 소폭 상승했지만 여전히 2%대 영업이익률을 벗어나지 못하고 있습니다. 그러나 공산품 등 상대적 저마진 상품 위주 수익구조에서 신선식품 등 고마진 상품군의 매출 신장으로 인한 수익성 개선 등의 영향으로 수익성이 현수준보다 악화될 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 향후 당사의 수익성은 유통산업내 경쟁강도, 최저임금의 추가 인상 여부, 대형 유통업체에 대한 각종 규제 신설 등 다수의 요인에 의하여 영향을 받을 수 있으며, 기본적으로 내수 소비에 기반하고 있는 바, 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 내 개선은 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바라며, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 상세 요인들에 대하여는 본 증권신고서 "제1부 - III. 투자위험요소 - 1. 사업위험"을 참고하여 주시기 바랍니다.
[사업부문별 매출 및 손익과 그 편중으로 인한 위험]

나.
2022년 연결기준 당사 총 매출액의 69.3%는 편의점 사업에서, 11.8%는 수퍼마켓 사업에서 발생하는 등 두 사업에서 전체 매출의 약 81.1%가 발생하고 있습니다. 2022년 영업이익은 편의점 사업에서 당사 연결기준 영업이익의 89.4%에 해당하는 2,192억원의 영업이익을 시현하였습니다. 이처럼 편의점 사업에서 당사 매출 및 영업이익의 대부분이 발생하고 있습니다.
사업 포트폴리오가 다각화 되어 있지 않고 단일 업종에 집중되어 있는 만큼 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 전반의 수익성이 악화될 수 있다는 단점을 가지고 있습니다. 또한
현재 당사 매출 및 손익에 미치는 영향이 크지 않은 사업부문의 경우에도 향후 업황이 악화될 경우 당사의 연결기준 매출 및 수익성 지표에 악영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

2022년 당사 편의점 사업부문 매출액은 6조 8,187억원을 기록하였습니다. 이는 2022년 연결기준 매출액의 69.3%로, 당사 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수퍼마켓(SSM) 사업부문의 매출액은 2022년 연간 1조 2,320억원으로 2022년 연결기준 매출액의 11.8%를 차지하여 편의점 사업부문 다음으로 큰 매출 비중 차지하고 있습니다. 그 외 신규 합병된 호텔 사업부문의 경우 2022년 3,694억원의 매출액을 기록하며 전체 매출 중 3.3%의 비중을 차지하였습니다.

당사의 사업부문별 주요 매출 및 영업이익 실적 상세현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출 및 영업이익 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
매출구분
매출구성비

제 52기(2022년)
제 51기(2021년)
제 50기(2020년)
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
㈜GS리테일
상품
6,818,710
60.7%
6,297,482
65.0%
6,067,932
69.2%

상품외
961,294
8.6%
913,838
9.4%
903,600
10.3%

소계
7,780,004
69.3%
7,211,320
74.4%
6,971,532
79.5%

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,231,962
11.0%
1,134,289
11.7%
1,199,477
13.7%

상품외
90,542
0.8%
80,211
0.8%
74,430
0.8%

소계
1,322,504
11.8%
1,214,500
12.5%
1,273,907
14.5%

홈쇼핑주1)
㈜GS리테일
상품
300,423
2.7%
147,382
1.5%
-
-

상품외
938,892
8.4%
472,276
4.9%
-
-

소계
1,239,315
11.0%
619,658
6.4%
-
-

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-
-
-
-

상품외
64,690
0.6%
62,909
0.6%
97,365
1.1%

소계
64,690
0.6%
62,909
0.6%
97,365
1.1%

디지털주2)
㈜GS리테일
상품
155,541
1.4%
146,663
1.5%
110,182
1.3%

상품외
4,085
0.0%
9,095
0.1%
13,518
0.2%

소계
159,626
1.4%
155,758
1.6%
123,700
1.4%

호텔
파르나스호텔㈜ 주4)㈜피앤에쓰
객실
129,325
1.2%
49,654
0.5%
26,108
0.3%
-

객실 외
240,065
2.1%
166,455
1.7%
139,857
1.6%

소계
369,390
3.3%
216,109
2.2%
165,965
1.9%

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주4)㈜어바웃펫 등
상품 등
942,974
8.4%
768,404
7.9%
646,736
7.4%
-

내부거래제거
(652,074)
-5.8%
(557,999)
-5.8%
(514,950)
-5.9%

소계
290,900
2.6%
210,405
2.2%
131,786
1.5%

합 계
상품
8,614,528
76.7%
7,769,741
80.2%
7,383,993
84.3%
-

호텔
369,390
3.3%
216,109
2.2%
165,965
1.9%

기타주3)
2,242,511
20.0%
1,704,809
17.6%
1,214,297
13.9%

소계
11,226,429
100%
9,690,659
100%
8,764,255
100%

출처: 당사 사업보고서주1) 전기(제51기) 중 GS 홈쇼핑과의 합병에 따라 피합병법인인 GS 홈쇼핑의 주요상품 등 매출 구성비를 포함시켰습니다. 주2) 디지털사업부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 제52기부터 공통 및 기타부문에서 구분 표기하였습니다.주3) 기타 매출에는 용역매출 및 임대매출 등이 포함되어 있습니다.주4) 본 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

당사의 사업부문은 편의점, 수퍼마켓(SSM), 홈쇼핑, 개발사업, 호텔 및 공통(기타) 으로 구분됩니다. 디지털사업부문의 경우 2022년부터 공통 및 기타부문에서 별도로 구분하여 표기하고있습니다.

당사의 주 사업부문 중 지속적으로 영업이익을 실현하고 있는 사업부문은 편의점 사업입니다. 호텔 사업부문의 경우 2019년까지 꾸준한 영업이익 창출력을 보여주었으나 코로나19로 인한 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 관광객이 급감하면서 2020년 영업손실을 기록하였습니다. 코로나19의 영향이 약화된 2021년은 흑자전환하였습니다. 수퍼마켓 사업부문은 2016년부터 2019년까지 영업손실을 기록했지만 구조조정(체인 오퍼레이션) 영향으로 비용 절감 효과가 나타나며 2020년 흑자전환 하였습니다. 2021년은 매출액 및 영업이익이 전년대비 감소하였지만 여전히 흑자를 유지하고 있습니다. 공통 및 기타 사업부문에서는 2016년까지 영업이익이 창출되었으나 2016년 11월 평촌몰 부동산 매각으로 코크렙지스퀘어가 주요종속회사에서 제외된 이후 영업손실을 보이고 있으며 2021년까지도 영업적자가 지속되고 있습니다. H&B사업부문은 공통 및 기타 사업부문에서 분리하여 집계하기 시작한 2018년 이후 영업흑자를 실현하지 못하고 있으며, 2020년 공통 및 기타 부문으로 재편입되었습니다.

[당사 편의점사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

편의점 사업부문
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
7,780,004
7,211,320
6,971,532
6,856,418
6,550,971
6,278,046

전년(동기)대비
7.89%
3.44%
1.68%
4.66%
4.35%
12.05%

연결기준 매출액 중 비중
69.30%
73.8%
78.7%
76.1%
75.4%
76.0%

영업이익
219,171
214,040
229,182
256,475
192,113
209,004

전년(동기)대비
2.40%
-6.61%
-10.64%
33.50%
-8.08%
-1.98%

연결기준 영업이익 중 비중
89.41%
102.8%
90.7%
107.4%
106.6%
126.1%

영업이익률
2.82%
2.97%
3.29%
3.74%
2.93%
3.33%

출처: 당사 사업보고서

편의점 사업부문 영업이익은 2022년 연간 2,192억원으로, 영업손실을 기록한 타 사업부문을 포함한 2022년 당사 연결기준 영업이익의 89.41%를 차지하였습니다. 편의점 사업부문의 영업이익률은 2018년 2.93%, 2019년 3.74%, 2020년 3.29%, 2021년 2.97%, 2022년 2.82%로, 3% 내외의 영업이익률을 꾸준히 시현하고 있습니다.

[당사 호텔사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

호텔 사업부문
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
369,390
216,109
165,965
305,589
289,588
245,239

전년(동기)대비
70.93%
30.21%
-45.69%
5.53%
18.08%
17.28%

연결기준 매출액 중 비중
3.30%
2.2%
1.9%
3.4%
3.3%
3.0%

영업이익
70,610
3,326
-17,708
63,821
57,467
29,084

전년(동기)대비
2,022.97%
흑자전환
적자전환
11.06%
97.59%
143.50%

연결기준 영업이익 중 비중
28.8%
1.6%
-7.0%
26.7%
31.9%
17.6%

영업이익률
19.12%
1.54%
-10.67%
20.88%
19.84%
11.86%

출처: 당사 사업보고서

호텔 사업부문의 경우 영업이익을 시현해왔으나 2020년에는 코로나19 여파로 영업손실을 기록하였습니다. 코로나19로 인한 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 관광객이 급감함에 따라 외국인 관광객 의존도가 높은 호텔업 사업 환경에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 코로나19 영향이 약화된 2021년 흑자전환에 성공하였고, 2022년 매출액과 영업이익이 각각 전년동기 대비 70.93%, 2,022.97% 증가하며 코로나19 이전 수준을 상회하는 실적을 거두었습니다. 그러나, 코로나19 또는 유사 바이러스 재발로 인한 국가간 이동 제한 및 글로벌 경기 침체로 인한 소비심리 악화시 호텔부문의 수익성에 큰 영향을 미칠 전망입니다.

[당사 수퍼마켓(SSM)사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

수퍼마켓(SSM) 사업부문
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
1,322,504
1,214,500
1,273,907
1,475,468
1,506,884
1,459,856

전년(동기)대비
8.89%
-4.66%
-13.66%
-2.08%
3.22%
2.49%

연결기준 매출액 중 비중
11.80%
12.4%
14.4%
16.4%
17.3%
17.7%

영업이익
21,623
22,269
31,525
-28,916
-1,935
-13,211

전년(동기)대비
-2.90%
-29.36%
흑자전환
영업적자지속
영업적자지속
영업적자지속

연결기준 영업이익 중 비중
8.80%
10.7%
12.5%
-12.1%
-1.1%
-8.0%

영업이익률
1.64%
1.83%
2.47%
-1.96%
-0.13%
-0.90%

출처: 당사 사업보고서

당사 수퍼마켓(SSM) 사업부문의 경우 2016년부터 2019년까지 영업손실을 기록하였습니다만, 구조조정에 따른 비용 절감 효과가 가시화 되며 2020년 영업손익은 흑자전환 하였습니다. 2022년 매출액과 영업이익은 전년대비 각각 8.89% 증가, -2.90% 감소하였고, 여전히 영업이익 흑자를 시현하고 있습니다.

[당사 개발 사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

개발 사업부문
2022년
2021년
2020년

매출액
64,690
62,909
97,365

전년(동기)대비
2.83%
-35.39%
-

연결기준 매출액 중 비중
0.6%
0.6%
1.1%

영업이익
23,099
23,163
66,679

전년(동기)대비
-0.28%
-65.26%
-

연결기준 영업이익 중 비중
9.4%
11.1%
26.4%

영업이익률
35.71%
36.82%
68.48%

출처: 당사 사업보고서

당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있으며 2020년 반기부터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분하여 실적공시를 하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다. 높은 신용도를 기반으로 수도권 및 주요 대도시 핵심상권을 주요 시장으로 선점하여 개발을 수행하고 있으며, 현재 운영ㆍ개발 중인 사업장은 약 40여개입니다.

[당사 연결기준 공통 및 기타 사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

공통 및 기타 사업부문
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
290,900
210,405
131,786
206,673
171,357
283,426

전년대비
38.26%
59.66%
-36.23%
20.61%
-39.54%
71.01%

연결기준 매출액 중 비중
2.60%
2.20%
1.50%
2.30%
2.0%
3.4%

영업이익
-121,300
-39,261
1,467
-36,617
-41,983
-59,163

전년대비
영업적자지속
영업적자전환
흑자전환
영업적자지속
영업적자지속
영업적자지속

연결기준 영업이익 중 비중
-49.50%
-17.90%
0.50%
-15.30%
-23.3%
-35.7%

영업이익률
-49.50%
-17.90%
0.50%
-17.72%
-24.5%
-20.9%

출처: 당사 사업보고서

공통 및 기타 사업부문은 당사가 영위하고 있는 물류, ㈜후레쉬서브의 도시락 제조사업, ㈜지에스넷비전의 광고대행업, 씨브이에스넷㈜의 물류업, ㈜펫츠비의 반려용품 상품 판매업 및 기타 해외법인 등이 영위하고 있는 사업 등을 포괄합니다. 2017년까지는 공통 및 기타 사업부문에 현재의 H&B 사업부문을 포함하고 있었으나, 2018년 결산시부터 별도 사업부문으로 분류하였고, 2020년 공통 및 기타 사업부문에 재편입되었습니다. 또한 2016년까지 주요종속회사였던 코크렙지스퀘어㈜의 부동산 개발 및 임대사업 실적도 공통 및 기타 사업부문에 포함되어 있었으나, 2016년 11월 부동산을 매각하면서 코크렙지스퀘어㈜가 주요종속회사에서 제외되어 2017년부터는 공통 및 기타 사업부문에 포함되지 않습니다. 2020년 반기부터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분함에 따라 2019년 반기, 2019년, 2018년에는 구분 표기하지 않았습니다. 따라서2019년 반기, 2019년, 2018년 개발사업의 주요 재무정보는 공통 및 기타에 포함되어있습니다.H&B 사업부문은 2017년 6월 1일부로 당사에 합병된 ㈜왓슨스코리아가 영위하던 사업부문입니다. 당사는 ㈜왓슨스코리아를 합병한 후 기존 건강기능식품 및 화장품 주력 소매업 브랜드인 '왓슨스(watsons)'를 '랄라블라(lalavla)'로 변경하였습니다. 2019년 연간 1,628억원의 매출을 실현하였으나 159억원의 영업적자를 기록하였으며 2020년부터 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 '공통 및 기타'로 포함 되어 별도로 구분 표기하지 않았으며, 코로나19로 인한 관광객 감소 및 주요 상권 침해 등의 요인으로 사업 수익성이 악화됨에 따라, 경영효율성 증대를 위해 '22년 4분기 중 사업을 철수하였습니다.2021년 7월 1일 신규 합병한 GS홈쇼핑의 경우 연간 손익이 온기 반영되지 않고 7월 1일 이후의 손익만 반영되었지만 당사 전체 매출의 약 6.3%를 차지하였습니다. 2022년 연간 실적이 온기 반영되어 당사 전체 매출의 약 11.0%를 차지하였습니다.당사는 매출 및 영업이익 중 대부분이 편의점 사업부문에서 발생하고 있는 만큼 향후 편의점 업계의 업황 전망에 따라 성장세는 지속될 가능성이 높은 것으로 판단되고 있습니다. 그러나 단일 업종에 지나치게 집중되어 있는 사업 포트폴리오는 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 수익성이 크게 악화될 수 있다는 단점을 가지고 있습니다. 이에 당사는 파르나스호텔 지분 인수, 왓슨스 합병('랄라블라'로 브랜드 변경) 등을 통한 사업 다각화 등 다양한 노력을 기울여 온 바 있고, 2021년 7월에는 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였습니다. 그러나 소매 유통업에 대한 수익창출 비중의 편중은 당분간 지속될 예정이라는 점 투자자께서는 충분히 인지하시기 바랍니다.

[재무안정성 관련 위험]

다. 당사의
2022년 연결기준 총차입금은 3조 2,372억 원이며, 이는 2021년말 2조 8,707억 원 대비 12.77% 증가한 수치입니다. 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 당사의 리스부채를 차입금으로 조정한 결과 연결기준 부채비율은 2018년 107.41%에서 2019년 176.57%로 69.16%p 증가하였으며 2020년은 169.11%로 소폭 하락하였습니다.
2021년 연결기준 부채비율은 114.21%로 전년동기 대비 54.9%p 감소하는 등 재무안정성 지표가 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 2021년말 연결 기준 914억원, 별도 기준 281억원 규모의 현금성 자산을 보유하고 있고,
안정적인 영업 현금흐름을 창출하고 있어 재무안정성에 급격한 변동이 발생할 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 투자자께서는 향후
대규모 추가 차입 또는 경영 악화에 의한 당사의 재무구조 변동 가능성에 대해 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 2021년말 연결기준 총차입금은 2조 8,707억 원이며, 이는 2020년말 2조 9,523억 원 대비 -2.84% 감소한 수치입니다. 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 당사의 리스부채를 차입금으로 조정한 결과 연결기준 부채비율은 2018년 107.41%에서 2019년 176.57%로 69.16%p 증가하였으며 2020년은 169.11%로 소폭 하락하였습니다. 2021년 연결기준 부채비율은 114.21%로 전년동기 대비 54.9%p 감소하는 등 재무안정성 지표가 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 당사의 연결기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다.

[당사 연결기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말

차입금및사채(유동)
379,948
315,968
314,785
475,405
791,685
722,130

장기차입금및사채
705,840
673,887
700,035
521,553
274,876
264,538

리스부채 제외 총차입금
1,085,788
989,855
1,014,820
996,958
1,066,561
986,667

유동리스부채
441,564
408,807
420,697
399,211
-
-

비유동리스부채
1,709,895
1,472,011
1,516,766
1,545,791
-
-

총차입금
3,237,247
2,870,673
2,952,284
2,941,960
1,066,561
986,667

전기말 대비 증감
12.77%
-2.84%
0.35%
175.84%
8.10%
20.51%

차입금의존도
32.92%
30.36%
41.13%
41.70%
20.92%
19.38%

부채총계
5,412,418
5,041,587
4,510,589
4,482,563
2,640,532
2,698,930

자본총계
4,420,005
4,414,386
2,667,179
2,567,096
2,458,349
2,393,344

부채비율
122.45%
114.21%
169.11%
176.57%
107.41%
112.77%

출처 : 당사 사업보고서

당사의 연결기준 총차입금은 2017년말 이후 2020년말까지 지속적으로 증가하는 모습을 보였습니다. 연결기준 차입금의존도 역시 2017년말 19.38%에서 2020년말 41.13%로 상승했지만, 이는 2019년 리스 관련 회계기준 개정에 따라 차입금과 자산이 함께 증가하면서 나타난 현상으로 실질적인 재무안정성은 안정적으로 유지되고 있는 것으로 판단됩니다. 2021년에는 수익증대 및 금융자산 평가이익 발생 등으로 인한 순이익 증가 및 (주)GS홈쇼핑 흡수 합병 등의 영향으로 총차입금이 전년대비 -2.84% 감소하였고 차입금 의존도 역시 30.36%로 전년대비 10.77%p 하락하였고, 2022년에는 총차입금이 전년대비 12.77% 증가하였고, 차입금 의존도 역시 전년대비 8.24%p 상승하였습니다.2022년말 연결기준 리스부채 제외 총차입금 중 유동성 차입금이 3,799억 원으로 34.99%를 차지해 부채 만기 도래에 따른 상환부담은 크지 않은 상황인 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 유동성 차입금이 증가할 경우, 부채 상환 부담이 가중될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년말과 2021년말 당사의 연결기준 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2022년말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

차입금:

전자단기사채
-
-
12,000
-

단기CP
100,000
-
-
-

금융기관차입금
130,067
136,883
104,095
204,800

소계
230,067
136,883
116,095
204,800

사채:

무보증사채
149,881
568,957
199,873
469,087

합계
379,948
705,840
315,968
673,887

2022년말과 2021년말 당사의 연결기준 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
2022년말
2021년말

전자단기사채
NH투자증권
-
-
12,000

단기CP
한국산업은행 등
5.40~6.15
100,000
-

금융기관차입금
NH은행 등
2.50~5.18
30,000
33,128

유동성장기차입금
산업은행 등
1.53~2.20
100,067
70,967

합계
230,067
116,095

2022년말과 2021년말 당사의 연결기준 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
2022년말
2021년말

금융기관차입금
(주)국민은행 등
1.53~6.87
236,950
275,767

유동성 대체
(100,067)
(70,967)

차감계
136,883
204,800

2022년말과 2021년말 당사의 연결기준 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
금액

2022년말
2021년말

제32-1회 무보증사채
2022.07.29
-
-
200,000

제32-2회 무보증사채
2024.07.30
1.57
200,000
200,000

제33회 무보증사채
2023.09.14
1.36
150,000
150,000

제34-1회 무보증사채
2025.05.04
3.76
150,000
-

제34-2회 무보증사채
2027.05.04
3.90
100,000
-

제31회 무보증사채
2024.04.22
1.88
120,000
120,000

소계
720,000
670,000

사채할인발행차금
(1,163)
(1,040)

유동성사채 대체
(150,000)
(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
119
127

차감계
568,956
469,087

한편, 당사의 별도기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다.

[당사 별도기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말

차입금및사채(유동)
249,881
199,873
120,000
344,953
670,000
524,875

장기차입금및사채
449,123
349,376
548,743
398,857
109,883
109,814

리스부채 제외 총차입금
699,004
549,250
668,743
763,093
779,883
634,688

유동리스부채
379,877
368,117
373,630
364,236
-
-

비유동리스부채
1,322,882
1,286,161
1,251,502
1,304,309
-
-

총차입금
2,401,763
2,203,527
2,293,875
2,431,639
779,883
634,688

전기말 대비 증감
9.00%
-4.10%
-6.01%
211.80%
22.88%
-22.48%

차입금의존도
30.21%
28.70%
40.90%
43.52%
19.94%
16.35%

부채총계
3,841,536
3,567,658
3,291,657
3,401,195
1,808,026
1,831,830

자본총계
4,109,791
4,111,273
2,317,469
2,180,735
2,103,065
2,050,641

부채비율
93.47%
86.78%
142.04%
158.13%
85.97%
89.33%

출처 : 당사 사업보고서

2022년말과 2021년말 당사의 별도기준 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
2022년말
2021년말

전자CP
(주)BNK투자증권 등
5.40~6.15
100,000
-

합계
100,000
-

2022년말과 2021년말 당사의 별도기준 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류
만기일
이자율(%)
2022년말
2021년말

제32-1회 무보증사채
2022.07.29
-
-
200,000

제32-2회 무보증사채
2024.07.30
1.57
200,000
200,000

제33회 무보증사채
2023.09.14
1.36
150,000
150,000

제34-1회 무보증사채
2025.05.04
3.76
150,000
-

제34-2회 무보증사채
2027.05.04
3.90
100,000
-

소계
600,000
550,000

사채할인발행차금
(996)
(750)

유동성사채 대체
(150,000)
(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
119
126

차감계
449,123
349,376

당사는 2022년말 연결 기준 3,905억원, 별도 기준 3,211억원 규모의 현금성 자산을 보유하고 있고, 안정적인 영업 현금흐름을 창출하고 있어 재무안정성에 급격한 변동이 발생할 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 투자자께서는 향후 대규모 추가 차입 또는 경영 악화에 의한 당사의 재무구조 변동 가능성에 대해 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
[우발채무 및 기타 제재 관련 위험]

라.
본 증권신고서 제출 전일('23.04.13) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 9건(소송금액 11,821백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 25건(소송금액 33,877백만원)입니다. 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 자산규모 및 현금흐름 규모를 고려할 때, 상기 소송으로 인한 우발채무가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. 연결실체는 또한 그 밖에 금융기관과 원화지급보증 등 약정을 체결하고 있으며, 쇼핑몰 및 복합시설 관련 임대차계약 등을 체결하고 있습니다. 이와 같은
우발채무는 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 재무 안정성에 직접적인 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.

1. 중요한 소송 사건본 증권신고서 제출일 전일(2023.04.13) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 9건(소송금액 11,821백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 25건(소송금액 33,877백만원)입니다. 증권신고서 제출 전일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.당사 (종속회사 포함)의 중요한 소송사건은 아래 2건입니다.

① 손해배상 청구 소송 (서울중앙지방법원 2016가합527467)

구분
내용

소제기일
- 2016.5.16

소송 당사자
- 원고: 강찬호 외 403명, 피고: (주)GS리테일 외 22명

소송의 내용

- 가습기세정제 피해자들을 민변이 대리하여 정부와 기업 22개소에 대하여 손해배상을 청구

소송가액
- 112억원 (GS리테일에 대해서는 현재까지 1.5억원)

진행상황
- 가습기살균제 관련 정부 및 검찰 조사중으로 변론기일이 지정되지 않음

향후 소송일정 및 대응방안
- 변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

② 상품대금등 청구 소송 (서울남부지법2019가합102452, 서울고법2021나2039400)

구분
내용

소제기일
- 2019.02.22 (1심 소제기일)

소송 당사자
- 원고: 보문트레이딩(주), 피고: (주)지에스리테일

소송의 내용
- 홈쇼핑 협력사인 원고(보문트레이딩)가 당사 홈쇼핑 정액방송 광고비 및 방송 전후30분 초과수수료를 청구하는 소송을 제기함

소송가액
- 7,638,694,570원 (2심 소가)

진행상황
- 2021.09.14. 당사(피고) 1심(104억원) 전부 승소- 현재: 2심(항소심) 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 원고 항소장 및 항소이유서 제출

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 1심 승소로 본 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황파르나스호텔은 증권신고서 제출일 전일 기준 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 8,271백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2022.12.31)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
2
8,271
-

기타(개인)
-
-
-

2022년말 기준 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 51매, 미사용어음 36매를 보유하고 있습니다.

※ 사용이 제한된 금융상품 현황

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권및기타채권

법인카드 질권설정
60
60

임차보증금 질권설정
867
825

로또 대금 관련 질권설정
1,000
6,500

장기매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정
20,700
20,700

상생협력펀드
73,400
72,400

임차보증금 질권설정
48
-

당좌개설보증금
19
19

기타 지급보증
333
330

기타비유동금융자산

피에프브이 대출 관련 질권설정(*1)(*2)
-
2,950

합계
96,427
103,784

(*1) 대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 지분가치(전기말 1,950백만원)가 소멸하여 당기 공시 금액에서 제외되었으나 담보의 효력은 유지중입니다(연결재무제표 주석 37 참조).(*2) 여주삼교동 물류센터의 지분 매각 및 상환에 따라 담보 효력이 2022년 11월 28일자로 해제되었습니다.

3. 담보제공자산

증권신고서 제출일 전일 기준 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련채무(약정)
담보권자
관련채무액

토지 및 건물 (그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)
1,581,336
285,000
장기차입금
한국산업은행
100,000

60,000
장기차입금
(주)국민은행
30,000

24,000
단기차입금
(주)농협은행
20,000

12,000
단기차입금
(주)국민은행
10,000

소계
1,581,336
381,000
-
-
160,000

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)
54,411
33,095
임대보증금
(주)호텔롯데
33,095

371
임대보증금
주식회사 엘아이지
309

소계
54,411
33,466
-
-
33,404

건물(파르나스타워)
181,877
21,637
임대보증금
라이엇게임즈코리아(유) 등
18,389

24,000
단기차입금
(주)농협은행
20,000

소계
181,877
45,637
-
-
38,389

건물(판교아이스퀘어)
87,636
65,520
장기차입금
중소기업은행
54,600

60,000
장기차입금
동양생명보험(주)
50,000

소계
87,636
125,520
-
-
104,600

건물(GS THE FRESH 청주봉명점)
65
4,200
토지임대인의 금융기관 차입
(주)신한은행
-

건물(GS THE FRESH 명일점)
168
1,000
토지임대인의 금융기관 차입
BNK캐피탈(주)
-

토지 및 건물(농업회사법인(주)퍼스프)
4,056
2,530
장기차입금
(주)전북은행
2,200

합계
1,909,549
593,353
-
-
338,593

4. 채무보증 현황

증권신고서 제출 전일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

제공받는자
실행금액
한도약정금액
보증내역

가맹경영주
1,158
20,700
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(사업보고서 연결재무제표 주석 6 참조).또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(사업보고서 연결재무제표 주석 13 참조).대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 금융기관차입금과 관련하여 연결실체가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(사업보고서 연결재무제표 주석 6 참조).
5. 그 밖의 우발채무 등

① 주요 약정사항

증권신고서 제출 전일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원,천VND,USD)

내역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)국민은행
60,000
-

(주)우리은행
10,000
2,578

중소기업은행
90,000
522

당좌차월
(주)우리은행
5,000
-

(주)하나은행
20,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

원화지급보증
(주)국민은행
19,094
19,094

(주)신한은행
57,984
57,828

중소기업은행(*1)
7,000
5,649

농협은행(주)
6,270
6,270

일반자금대출
(주)국민은행
40,800
30,000

(주)농협은행
10,000
-

(주)신한은행
5,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

동양생명보험
50,000
50,000

중소기업은행
55,500
54,600

중소벤처기업진흥공단
200
150

한국산업은행
20,000
-

(주)전북은행
2,200
2,200

외상매출채권담보대출
(주)신한은행
50
-

(주)우리은행
300
-

시설자금대출
(주)국민은행
10,000
10,000

(주)농협은행
20,000
20,000

한국산업은행
100,000
100,000

수입신용장 개설
(주)국민은행
5,069
-

(주)신한은행
USD 2,000,000
-

(*1) 당기말 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안정성 확보를 위하여 중소기업은행으로부터 5,649백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

② 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 376,308백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 52(당) 기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
956

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어 피에프브이(주)
ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
500

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)
-

동부산레지던스타워
오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
708

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 유선계약권 보유)
-

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발 프에프브이주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
450

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
453

광주 목동 물류센터
케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호
ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약
-

신논현 화촌빌딩
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약
-

장안동 주상복합
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 건물의 사용승인에 필요한 제반 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ사업부지 확보를 위한 부동산 매매계약 체결, 사업구조 수립, 사업시행자 및 사업참여자 사이의 의견조율, 개발계획 및 상품계획 수립 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결
2,087

상봉 듀오트리스
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
ㆍ상업시설에 대한 위탁운영관리, 임차인 관리지원, 임대대행 업무, 마케팅 홍보관리, 기타 수익 개선 활동 지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ위탁운영 목적물에 대하여 매각자문업무에 대한 우선권 부여
138

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
ㆍ사업성 향상을 위한 업무지원, 홍보 및 광고기획, 임차인 유치 및 매가계획, 마감자재 검토, 기타 사업관련 자문 및 지원을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매수권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
2,652

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가 (허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산투자신탁11호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
829

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
232

④ 연결실체는 당기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구분
계약일
만기일
약정내용

China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 연결실체가 지분을 소유할 수 없게 되거나 연결실체 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업으로부터 연결실체의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

ViVi Media TradingCorporation
2012-05-29
해당사항 없음
관계기업의 사업 허가권 취소 또는 종료, 관계기업의 영업정지 등 비금융변수에따라 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업의 대주주에게 행사시점의 공정가치로 관계기업투자를 매도할 수있는 약정을 체결하였습니다.

Astro GS SHOP
2014-02-11
해당사항 없음
주주간 약정서 및 영업 관련 부속 계약의 중대한 위반으로 인하여 홈쇼핑 사업권을 상실하는 경우, 연결실체는 5년후 행사시점의 공정가치의 120%로 관계기업투자를 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

⑤ 기술도입계약연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2021년부터 2030년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기와 전기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 4,443백만원 및 1,974백만원입니다.

⑥ 임차계약연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2029년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 7,680백만원 및 5,978백만원 입니다.⑦ 책임임차계약연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,960백만원(*) 및 3,300백만원입니다.(*) 코로나바이러스로 인하여 매출부진을 겪고 있는바, 거래 상대방과 조정 합의를 통해 임차료 1,340백만원을 감액 조정하였습니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 4,785백만원 및 3,422백만원입니다.연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당기의 책임임차계약과 관련된 임차료는 코로나 19의 임차료할인을 반영하여 6,300백만원입니다(전기임차료: 5,040백만).

연결실체는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호를 거래 상대방으로 하여서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원, 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당기 및 전기 중 책임임차계약과 관련된 임차료는 2,200백만원 및 2,100백만원입니다.

연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 영업개시일 또는 사용승인 2개월 경과일로부터 17년입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 당기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 금액은 4,945백만원입니다.

연결실체는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 임차기간은물류센터 사용승인일로부터 10년이고, 당기말 현재 임차기간이 개시되지 않았습니다. 또한, 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

⑧ 책임운영위탁계약연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 당기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 1,622백만원입니다.

⑨ 파생상품 거래 약정연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.⑩ 당기말 연결실체는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

⑪ 연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.⑫ 당기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.⑬ 연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고,투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.

⑭ 연결실체는 공모사채 720,000백만원에 대하여 부채비율 300% ~ 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. ⑮ 연결실체는 당기에 비욘드아이앤씨㈜의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 2년이며, 연결실체가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 연결실체에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될 경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 연결실체는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.

연결실체는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한 연결실체는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있습니다.

6. 제재현황 등 그 밖의 상황(연결기준)(1) 제재현황

□ GS리테일(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음.

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를위한 대책

2020.10.12
방송통신위원회
㈜GS홈쇼핑
결정사항 전문 방송 및 과징금
20
「방송통신위원회 설치 및 운영에 관한 법률」 제25조, 「방송법」제100조,「상품소개 및 판매방송 심의에 관한 규정」제5조(일반원칙)제2항 및 제6조(소비자보호)제1항

- 과징금 납부

- 고지방송 이행

- 상품 구매 소비자 개별 통지및 이행결과 보고

- 수입식품 품질검사 강화 (① 해외파견 공인검사기관 사전 현지조사, ② 블록체인을 통한 식품 진위, 원산지 관리체계 구축)

- 식품 신규 원료 외부 자문 (허위과장광고방지 위원회) 확대

- 관계자 징계

2020.12.01
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
1,058
계약서면미교부 판촉행사 서면약정 위반반품금지 위반 등 (대규모유통업법)
- 과징금 납부 및- 시정명령 사항 조치
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2020.12.23
방송통신위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
영리목적의 광고 전송 시명시사항 미표기(정보통신망 이용촉진 및정보보호 등에 관한 법률)
- 과태료 납부
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지교육

2021.04.06
방송통신위원회
㈜GS홈쇼핑
과태료 부과
4
영리목적의 광고 전송 시명시사항 미표기정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률
- 과태료 납부- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지교육

2021.05.06
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
5,397
계약서면미교부 판촉행사 서면약정 위반반품금지 위반 등 (대규모유통업법)
- 과징금 납부 및- 시정명령 사항 조치
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및- 내부 진단프로그램 운영

2021.05.20
공정거래위원회
㈜GS홈쇼핑
과태료 부과
5
서면실태조사 자료 제출 시일부 납품업자가 납품한 상품의 매출액을 누락(대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률)
- 과태료 납부 및- 납품업체 매출액 등 산정 프로세스 개선
- 재발방지 교육 실시

2021.11.19
방송통신위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
영리목적의 광고성 정보 전송 위반(정보통신망법 제50조 제6항)
- 과태료 납부,- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
7
개인정보의 보호조치 위반(舊 정보통신망법 제28조 제1항)
- 과태료 납부,- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
개인정보의 안전성 확보 조치 위반(개인정보보호법 제29조)
- 과태료 납부,- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.02.07
공정거래위원회
㈜GS리테일
시정명령,과징금 부과
1,027
직매입 상품의 반품판매촉진비용의 전가납품업자의 종업원 사용(대규모유통업법)
- 행정소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2022.09.15
공정거래위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
24,368
부당한 경제적 이익 수취(하도급거래 공정화에 관한 법률 제12조의 2)

- 공정거래 교육- 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 - 프로그램 운영

- 행정소송 진행 중

- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

- 기타 제재사항(1) ㈜GS리테일은 흡수합병된 ㈜GS홈쇼핑에 대하여 2021년 7월부터 약 3개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 기한내('21.11월말) 추징세액 전부를 납부하였습니다..또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 교육을 진행하였습니다.
□ 파르나스호텔(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음.(2) 행정기관의 제재현황- 기타 제재사항(주)파르나스 호텔은 2020년 10월부터 약 3개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며 기한내('21.1월초) 추징세액을 전부 납부 완료하였습니다.또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 교육을 진행하였습니다.

□ GS네트웍스(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음.

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 현황
재발 방지를 위한 대책

2020.02.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
1,768
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.06.17
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
2,352
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.08.10
고용노동부 대전지방고용노동청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
5,600
산업재해조사표 제출 기한 도과 (산업안전보건법 제57조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.10.07
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
72
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.10.27
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
96
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2021.02.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
240
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2021.03.10
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
336
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.09.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
792
고용보험 상실지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.12.07
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
80
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

[최대주주, 종속회사 및 계열회사의 실적, 평판 등과 관련된 위험]

마. 당사가 속한
G
S계열은 2022년 5월 공정거래위원회가 지정한 47개 상호출자제한기업집단 중 8위로, 당사를 포함하여 총 95개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 당사의
최대주주, 종속회사 및 계열회사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편,
GS그룹은 2022년 5월 금융감독원 발표 주채무계열 32개 계열 중 6위에 해당합니다. 향후
계열회사가 감독당국 등으로부터 제재사항이 발생할 경우 당사의 평판 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 주의하시기 바랍니다.

당사가 속해 있는 기업집단의 명칭은 GS이며, 최상위 지배회사는 (주)GS로 당사 지분의 57.9%를 보유하고 있습니다. 2022년 5월 공정거래위원회는 47개의 기업집단을 2022년도 상호출자제한기업집단으로 지정했으며, GS계열은 이 중 8위로 당사를 포함하여 총 95개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 혈연관계의 친인척이 경영권 행사 중인 삼양통상, 승산 등의 소규모 그룹도 계열에 포함되어 있으나, 자산 및 매출 비중이 GS그룹에 미치는 영향이 미미하며 GS그룹의 핵심계열사와의 사업연관성이 높지않아 이들 소계열이 그룹의 사업 및 재무위험에 미치는 영향은 제한적으로 판단됩니다.GS그룹은 지난 2004년 7월 GS칼텍스(구 LG칼텍스정유), GS홈쇼핑(구 LG홈쇼핑), 그리고 당사(구 LG유통)를 중심으로 구 LG그룹에서 인적분할되어, 2005년 3월 공식출범하였습니다. 동 그룹은 과거 LG그룹을 공동으로 경영하던 구씨가와 허씨가의 대주주간 지분교환을 통해 현 LG그룹과 GS그룹으로 분할되었으며, 분할 당시 지주회사인 (주)GS를 중심으로 한 그룹 지배구조가 정착되었습니다.현재 GS그룹은 GS칼텍스, GS파워를 주축으로 하는 에너지/화학사업과 GS리테일을 중심으로 하는 유통/물류사업 외 건설 및 기타산업을 영위하고 있습니다. 또한 에너지/화학사업의 매출 및 자산이 그룹에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 수익성 및 현금흐름에 큰 영향을 미치고 있습니다. 또한 (주)GS는 GS에너지 지분 100%를, GS에너지는 GS칼텍스 지분 50%를 보유하고 있습니다. 두 회사의 수익은 GS칼텍스의 배당에 크게 의존하는 구조입니다. GS칼텍스는 GS에너지의 주요 배당수익 원천이며, 수익성 및 현금흐름에 큰 영향을 미치고 있습니다.(주)GS, GS글로벌, GS건설, 자이에스앤디, 삼양통상, 휴젤 및 당사를 포함하여 총 7개사는 유가증권시장 및 코스닥 상장법인이고 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 당사의 주요 주주 및 당사가 속한 대규모기업집단의 지배구조는 다음과 같습니다.

[GS그룹 지배구조]

gs지배구조_2022년 말 기준.jpg
gs지배구조_2022년 말 기준

출처: 당사 사업보고서

한편 당사의 최대주주는 ㈜GS로 당사의 지분 57.90%를 보유하고 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분 현황]

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)GS
최대주주
의결권 있는 주식
60,633,923
57.9
60,633,923
57.9

김호성
특수관계자
의결권 있는 주식
2,111
0.0
2,111
0.0
발행회사 등기임원

계
의결권 있는 주식
60,636,034
57.9
60,636,034
57.9
-

-
-
-
-
-
-

한편, 2022년말 당사의 연결대상 종속회사는 총 16개사이며, 이중 파르나스호텔, 지에스네트웍스, 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁은 주요종속회사로 분류되고 있습니다. 세부사항은 하기표와 같습니다.

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
19,401
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
39,388
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,844
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
18,644
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔㈜
1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
1,776,561
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜피앤에쓰 주5)
2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
3,615
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜지에스네트웍스 주6)
2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
457,400
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜어바웃펫 주7)
2012.11.06
인천광역시 연수구 송도과학로 32
전자상거래
43,817
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜후레쉬미트 주8)
2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
1,235
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜GS텔레서비스 주9)
2002.09.27
경기도 부천시 원미구 부일로 223
콜센터서비스
13,297
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜텐바이텐 주9)
2001.08.25
서울 종로구 대학로57 홍익대학교 대학로 캠퍼스 교육동 13,14,15층
도소매
20,903
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc 주9)
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
47,476
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프 주10)
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
10,608
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 주11)
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,287
실질 지배력 보유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주11)
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
194,408
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣 주12)
2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
20,899
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 기말 연결재무제표 작성시 반영된 종속회사의 개별재무제표상 자산총액입니다.

주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월31일 입니다.

주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.

주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.

주5) 파르나스호텔㈜이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

주6) 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 '18년 1월 신규 설립 되었습니다.

주7) '21년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.

주8) '20년 11월 신규 설립 되었으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 51.0%을 보유하고 있습니다.

주9) 전기 중 GS홈쇼핑과의 합병에 따라 기존 GS홈쇼핑 연결대상 종속회사가 편입되었습니다.

주10) 전기 12월 지분 취득으로 종속회사로 편입되었으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 90%를 보유하고 있습니다.

주11) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의거 회사가 투자조합/투자신탁을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.

주12) 전기 중 지분 추가 취득으로 전기에 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 47.08%를 보유하고 있습니다.

이와 같은 대기업집단에 소속되어 있다는 점은 계열회사간 시너지 창출 가능성 등을 고려했을 때 당사의 안정성 및 채무 상환 가능성에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 기대됩니다. 다만, 계열회사의 법률 위반 행위 및 이로 인한 감독당국으로부터의 제재 조치가 동일 대기업집단 내 타 계열회사의 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성 또한 존재합니다.당사의 최대주주 및 그 자회사 등 계열회사는 감독당국의 처벌 및 조치에 따라 이에 상응하는 과태료 납부 또는 적절한 대응을 하고 있는 것으로 판단되며, 재발방지를 위하여 리스크관리 및 교육 실시 등 대책을 마련하고 있습니다.그러나 그룹 내에서 중대한 법률 위반 행위 및 제재조치가 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이로 인해 계열사들의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 계열회사가 감독당국 등으로부터 제재 조치를 받거나 사회적으로 문제가 되는 이슈가 발생할 경우, 당사의 평판 및 재무 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자의사결정시 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

또한 GS그룹은 2022년 5월 금융감독원 발표 주채무계열 32개 계열 중 6위에 해당하며, GS그룹의 주채권은행은 하나은행입니다. 은행업감독규정에 따라 금융감독원은 매년 금융기관 신용공여액이 일정금액 이상(전년말 현재 금융기관으로부터의 신용공여액이 전전년말 현재 금융기관 전체 신용공여 잔액 대비 0.075% 이상)인 계열기업군을 주채무계열로 선정합니다. 주채권은행은 주채무계열의 재무구조를 평가하여, 평과 결과가 미흡한 계열에 대해서는 재무구조개선 약정 등을 체결하고 자구계획 이행을 점검하는 등 신용위험을 관리합니다. 재무구조평가 결과에 따라 선제적 재무구조개선이 필요하다고 판단되는 계열은 주채권은행과 약정을 체결합니다. 주채권은행은 약정 체결 계열의 자구계획 이행상황을 정기적으로 점검하는 등 대기업그룹의 신용위험을 체계적으로 관리하게 됩니다.연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

[연도별 주채무계열 선정결과]

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

선정계열
31개
30개
28개
32개
32개

주채무계열 선정기준
1조 5,166억원
1조 5,745억원
1조 6,902억원
1조 9,190억원, 은행권 신용공여 1조 1억원
1조 9,332억원은행권 신용공여1조 763억원

출처: 금융감독원

향후 금융감독원의 주채무계열 재무구조 평가 기준을 대폭 강화할 경우, 당사가 속한 GS그룹에 어떠한 영향을 미칠지 확실치 않으며, 향후 재무안정성이 급격히 훼손될 가능성을 배제할 수 없습니다.

경기침체, 유가하락 등 대외 변수가 발생할 경우 그룹 전반에 걸친 실적 저하로 이어져 당사에 대한 그룹 차원의 지원가능성이 제한될 가능성도 상존합니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

[매출채권 및 재고자산 등 활동성 지표 관련 위험]

바. 당사의
연결기준 매출채권회전율은 2021년 49.5회, 2022년 40.6회 수준을 기록하였으며, 연결기준
재고자산회전율은 2021년 연간 51.2회, 2022년 53.5회 수준으로
매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있습니다.
향후 사업 규모의 확대 등에 따른 시장 환경 변동으로 매출채권이나 재고자산이 과도한 수준에 도달하게 될 경우 영업활동이 지장을 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

매출채권 회전율은 매출액을 평균 매출채권으로 나눈 회전수로서 기말의 매출채권잔액이 1년간의 영업활동을 통하여 현금인 매출액으로 회전되는 속도를 나타냅니다. 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내나, 반대로 이 회전율이 낮게 되면 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손발생의 위험이 증가하고 수익감소의 원인이 될 수 있습니다. 당사의 2021년 연결기준 매출채권 회전율은 49.5회이며, 2022년 연결기준 매출채권 회전율은 40.6회 수준으로 하락하였습니다.재고자산 회전율은 연간 매출액을 평균재고자산으로 나눈 것으로써 재고자산의 회전속도 즉 재고자산이 당좌자산으로 변화하는 속도를 나타냅니다. 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는데 가장 적합한 지표로서 일정한 표준 비율은 없으나 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 기업측에 유리하게 됩니다. 그러나 과대하게 높을 경우는 원재료 및 제품 등의 부족으로 계속적인 생산 및 판매활동에 지장을 초래할 수도 있습니다. 당사의 2021년 연결기준 재고자산 회전율은 약 51.2회이며 2022년 연결기준 재고자산 회전율은 약 53.5회로 소폭 상승하였습니다.현재 당사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있습니다. 다만, 향후 사업 규모의 확대 등에 따른 시장 환경 변동으로 매출채권이나 재고자산이 과도한 수준에 도달하게 될 경우 영업활동이 지장을 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.당사의 활동성 지표를 살펴보면 다음과 같습니다.

[활동성 지표]

(단위: 백만원, 회, 일)

연결기준
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

수익(매출액)
11,226,429
9,765,695
8,862,319
9,006,929
8,691,612
8,266,567

평균매출채권
276,671
197,272
178,376
179,246
183,038
170,450

매출채권 회전율
40.6
49.5
49.7
50.2
47.5
48.5

매출채권 회전일수
9.0
7.4
7.3
7.3
7.7
7.5

평균재고자산
210,002
190,867
186,023
203,971
227,599
192,531

재고자산 회전율
53.5
51.2
47.6
44.2
38.2
42.9

재고자산 회전일수
6.8
7.1
7.7
8.3
9.6
8.5

별도기준
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

수익(매출액)
10,569,338
9,334,987
8,569,243
8,621,106
8,354,476
7,946,893

평균매출채권
155,922
168,025
152,270
155,096
163,746
154,950

매출채권 회전율
67.8
55.6
56.3
55.6
51
51.3

매출채권 회전일수
5.4
6.6
6.5
6.6
7.2
7.1

평균재고자산
186,985
176,115
177,785
197,656
223,831
190,368

재고자산 회전율
56.5
53.0
48.2
43.6
37.3
41.7

재고자산 회전일수
6.5
6.9
7.6
8.4
9.8
8.8

출처: 당사 사업보고서 기반주1) 평균매출채권 및 평균재고자산은 (기초잔액+기말잔액) / 2 로 산출주2) 매출채권 회전율 = 매출액 / 평균매출채권주3) 재고자산 회전율 = 매출액 / 평균재고자산

당사의 연결기준 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
2022년
2021년
2020년
2019년

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
335,813
4,610
220,318
396
178,823
-
180,447
-

손실충당금
-4183
-178
-3,063
-345
-1,535
-
-983
-

현재가치할인차금
-
-27
-
-
-
-
-
-

소계
331,630
4,405
217,255
51
177,288
-
179,464
-

미수금및기타채권
미수금
143,233
32
120,526
13
106,017
-
91,755
-

손실충당금
-3,411
-32
-3,548
-13
-8,903
-
-4,141
-

금융기관예치금
4,140
94,501
206,228
93,449
48,897
47,248
90,312
65

미수수익
4,234
13
6,222
33
3,418
-
2,574
-

보증금
2,507
950,907
2,993
928,672
1,385
923,230
1,070
957,680

현재가치할인차금
-2
-108,294
-10
-96,397
-
-78,487
-
-69,810

손실충당금
-
-17
-
-17
-
-17
-
-5,390

대여금
4,500
30
501
2,731
7
195
57
390

손실충당금
-
-
-
-1,399
-
-3
-
-4

리스채권
79,328
381,664
77,167
419,504
69,836
444,040
59,467
466,613

소계
234,529
1,318,804
410,079
1,346,576
220,657
1,336,206
241,094
1,349,544

합계
566,159
1,323,2089
627,334
1,346,627
397,945
1,336,206
420,558
1,349,544

출처 : 당사 사업보고서

당사의 별도기준 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
2022년
2021년
2020년
2019년

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
291,918
4,608
185,894
345
152,991
-
152,920
-

손실충당금
-3,430
-178
-1,941
-345
-894
-
-478
-

현재가치할인차금
-
-27
-
-
-
-
-
-

소계
288,488
4,403
183,953
-
152,097
-
152,442
-

미수금및기타채권
미수금
141,362
32
128,853
13
113,847
-
101,972
-

손실충당금
-3,397
-32
-3,535
-13
-8,887
-
-4,140
-

금융기관예치금
1,867
94,158
179,325
93,110
44,400
47,239
85,484
7

미수수익
4,152
22
5,651
32
3,136
-
2,387
-

보증금
1,213
924,742
1,394
914,301
1,358
901,355
991
939,224

현재가치할인차금
-
-107,907
-
-97,605
-
-74,723
-
-65,804

손실충당금
-
-17
-
-17
-
-17
-
-5,390

대여금
9,125
10,158
6,000
2,847
-
312
117
390

손실충당금
-
-36
-
-1,398
-
-3
-
-4

리스채권
81,989
403,459
79,812
444,858
74,807
482,461
62,747
508,636

소계
236,311
1,324,579
397,500
1,356,128
228,661
1,356,624
249,558
1,377,059

합계
524,799
1,328,982
581,453
1,356,128
380,758
1,356,624
402,000
1,377,059

출처 : 당사 사업보고서

2022년말 당사의 연결기준 매출채권 잔액은 3,360억원으로 2021년말 2,173억원에서 1,187억원 가량 증가하였습니다. 그 외 미수금 등 기타채권 잔액은 2022년말 연결기준 1조 5,533억원으로 2021년말 1조 7,536억원 대비 약 2,033억원 가량 감소하였습니다.한편, 당사는 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.당사의 2022년 계정과목별 채권총액은 1조 8,972원으로 2021년 1조 9,823억원에 비교해 4.306% 감소하였습니다. 2020년 미수금의 대손충당금 설정율은 8.40%로 높게 설정되어 있으며 그 원인은 2019년 수퍼마켓 및 온라인 사업의 점포보증금 중 회수 가능성이 낮다고 판단해 81억원을 대손상각비로 계상한 내역이 미수금으로 변경되었기 때문입니다. 2021년, 2022년의 미수금 대손충당금 설정율은 각각 2.90%, 2.40%로 다시 감소하였습니다.당사의 계정과목별 대손충당금 설정 추이는 다음과 같습니다.

[계정과목별 대손충당금 설정 내역]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정율

2022년
매출채권
340,396
-4,361
1.30%

미수금
143,265
-3,443
2.40%

기타수취채권
15,379
-
-

기타장기수취채권
937,157
-17
0.00%

리스채권
460,992
-
-

합계
1,897,189
-7,821
0.40%

2021년
매출채권
220,714
-3,408
1.50%

미수금
120,539
-3,548
2.90%

기타수취채권
215,934
-
0.00%

기타장기수취채권
928,488
-1,429
0.20%

리스채권
496,671
-
0.00%

합계
1,982,346
-8,385
0.40%

2020년
매출채권
178,823
-1,535
0.90%

미수금
106,017
-8,903
8.40%

기타수취채권
53,707
-
-

기타장기수취채권
892,186
-20
-

리스채권
513,876
-
-

합계
1,744,609
-10,458
0.60%

2019년
매출채권
180,447
-983
0.50%

미수금
91,755
-4,141
4.50%

기타수취채권
94,013
-
-

기타장기수취채권
888,325
-5,394
0.60%

리스채권
526,080
-
-

합계
1,780,620
-10,518
0.60%

출처: 당사 사업보고서

2019년 대손상각비 계상액은 81억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수퍼마켓과 온라인 사업부문에서 점포의 보증금 회수 가능성이 낮은 것으로 판단해 대손상각비에 계상하였기 때문입니다. 당사의 계정과목별 대손충당금 설정 변동 현황은 다음과 같습니다.

[대손충당금 변동 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
8,385
10,458
10,518
2,915

2. 순대손처리액(①-②±③)
-1,688
-4,980
-516
-590

① 대손처리액(상각채권액)
-1,688
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-
-

③ 기타증감액
-
-4,980
-516
-590

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,124
577
456
8,112

4. 사업결합으로 인한 증감
-
2,330
-
81

5. 기말 대손충당금 잔액합계
7,821
8,385
10,458
10,518

출처: 당사 사업보고서

한편, 당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.2022년말 기준 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같으며, 채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

[계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저]

(단위: 백만원)

구 분

가중평균

채무불이행률

총 장부금액

손실충당금

신용손상여부

만기 미도래
1.07%
286,624
-3,057
No

3개월 이내
0.23%
51,526
-119
No

3개월 이상 6개월 이내
5.84%
818
-48
Yes

6개월 이상 9개월 이내
2.00%
219
-4
Yes

9개월 이상 12개월 이내
81.91%
360
-295
Yes

12개월 이상
95.44%
877
-837
Yes

합계

340,424
-4,360

출처: 당사 사업보고서

또한, 2022년말 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

금 액
일반
338,693
854
877
340,423

특수관계자
139,745
553
2,968
143,265

합 계
478,436
1,407
3,845
483,688

구성비율
98.91%
0.29%
0.79%
100%

주) 대손충당금 차감 전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다.출처: 당사 사업보고서

한편 2022년말 기준 당사의 연결기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
237,296
-13,061
224,235
203,563
-13,427
190,136
191,283
-5,590
185,693
186,261
(5,714)
180,547

제품
134
-
134
160
-
160
133
-
133
117
-
117

원재료
1,786
-
1,786
1,930
-
1,930
1,781
-
1,781
1,728
-
1,728

저장품
232
-
232
514
-
514
531
-
531
351
-
351

미착품
575
-
575
301
-
301
554
-
554
611
-
611

합계
240,023
-13,061
226,962
206,468
-13,427
193,041
194,282
-5,590
188,692
189,068
(5,714)
183,354

주) 2022년말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,666백만원(전기말 1,639백만원)이 포함되어 있습니다.출처: 당사 사업보고서

2022년말 기준 당사가 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

재고자산평가손실(환입)
76
-2,163
-124
2,460

중단영업손익
-442
-590
-
-

합계
-336
-2,753
-124
2,460

출처: 당사 사업보고서

당사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있으나, 향후 사업 규모의 확대 등에 따른 시장 환경 변동으로 매출채권이나 재고자산이 과도한 수준에 도달하게 될 경우 영업활동이 지장을 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 유의하시기 바랍니다.

[해외 진출 관련 위험]

사. 당사는 증권신고서 제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 보유하고 있으며 이외에 기타 동남아시아 국가 등으로의 진출을 검토하고 있습니다. 그러나
증권신고서 제출일 전일 기준 추가적인 해외진출에 대하여 확정된 바는 없습니다. 당사는
동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 빈증성의 신도시 개발이 취소되어 개발이 보류되었습니다. 그러나, 최근 해당 지역의 활발한 개발이 진행되고 있어 당사 내부적으로 개발 계획 재수립을 검토하고 있습니다. 또한 당사는
인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하였습니다. 코로나19 사태로 인한 경기 침체에도 불구하고 2020년 인도네시아 진출 4년만에 첫 영업이익 흑자를 기록하였고 인도네시아 최대 그룹 구당가람의 투자회사인 PT NIS로부터 투자를 유치하였습니다. 두 회사의
자산총액 규모는 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준이나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 합병 존속회사의 재무현황에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 보유하고 있으며 이외에 기타 동남아시아 국가 등으로의 진출을 검토하고 있습니다. 그러나 증권신고서 제출일 전일 기준 추가적인 해외진출에 대하여 확정된 바는 없는 가운데 당사의 해외 현지법인 현황은 다음과 같습니다.

[해외 현지법인 현황]

(단위 : 백만원)

(기준일 : 2022년 12월 31일)

상호
설립일
주소
주요사업
자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

GS Retail VietnamCo., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
베트남 내 부동산개발 및 임대업
1,844
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

PT. GS RETAILINDONESIA
2014.06.16
인도네시아자카르타
수퍼마켓
18,644
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

출처 : 당사 제시주1) 당사의 GS Retail Vietnam Co., Ltd에 대한 지분율은 100%입니다.주2) 당사의 PT. GS RETAIL INDONESIA에 대한 지분율은 89.8%입니다.

당사는 동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립하였습니다.당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 빈증성의 신도시 개발이 취소되어 개발이 보류되었습니다. 그러나, 최근 해당 지역의 활발한 개발이 진행되고 있어 당사 내부적으로 개발 계획 재수립을 검토하고 있습니다.또한 당사는 인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하여 운영하고 있습니다. 코로나19 사태로 인한 경기 침체에도 불구하고 2020년 인도네시아 진출 4년만에 첫 영업이익 흑자를 기록하였고 인도네시아 최대 그룹 구당가람의 투자회사인 PT NIS로부터 투자를 유치하였습니다. 향후 경제 회복과 함께 당사의 인도네시아 현지법인 추가 출점 및 입지 확보 노력이 지속될 것이며 인도네시아 수퍼마켓 시장에서 지속적인 성장을 이어갈 것으로 기대하고 있습니다.두 회사의 2022년 자산총액 규모는 GS Retail Vietnam Co., Ltd 18.4억원, PT. GS RETAIL INDONESIA 186.4억원 수준으로 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준이나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 당사의 재무현황에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 성공적인 해외시장 개척 여부는 고객의 요구사항을 얼마나 효과적으로 파악하고 이에 대응할 수 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 또한 해외사업을 영위하는 경우 이에 수반되는 아래에 열거한 다수의 위험에 노출됩니다.

구분
내용

해외사업에 따른위험요소
- 해외 사업의 통합 및 관리 업무에 소요되는 비용 관리- 현지 고객 및 비즈니스 관행, 경쟁 역학 등에 대한 적응 실패- 수출 또는 수입 인가 혹은 기타 규제 승인 취득의 어려움- 노동, 교역(보호 조치 등), 기술 등을 포함한, 관련 법률 및 정책 등의 부정적인 변화- 관련 해외 관할권 내의 감독, 세무, 사법, 행정 기관 등이 부과하는 여러가지 기준 및 관행- 조직이 다양한 국가 내에서 운영됨으로써 발생될 수 있는 결제조건의 장기화 및 매출채권 회수의 어려움 등으로 인한 조직 관리의 어려움- 환율 변동 및 통화 이전에 대한 제한 조치- 우수한 직원의 채용 및 유지의 어려움- 경제 성장 및 고객 수요의 침체 또는 감소- 정치적 분쟁, 경제, 사회적 상황의 악화

또한 해외 시장에 진출하려면 상당한 수준의 투자비용이 필요하며, 실제 투자 규모는 현재 당사가 예상하는 규모를 초과할 수도 있습니다. 당사가 진출하는 해외 사업에서 상기와 같은 위험요인이 발생하게 되면 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 해외 사업 진출과 관련하여 추가적인 결정 사항이 발생할 경우 공시를 통해 안내할 예정이오니 투자자께서는 이점 유의하시어 지속적으로 모니터링 해 주시기 바랍니다.

[탄력적 인력 운용의 제한 관련 위험]

아. 당사는
매장 직원의 상당수를 기간제 사원 및 단시간 근로 사원으로 채용하고 있으며, 이에따라 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 그 영향으로
탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 본사를 제외한 매장 직원의 상당수를 5급사원(기간제 사원 및 단시간 근로 사원)으로 채용하고 있습니다. 이와 같이 당사는 계약직 직원을 채용하고 있기 때문에 2007년 7월 발효된 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[기간제및단시간근로자보호등에관한법률 주요 내용]

제4조(기간제근로자의 사용) ① 사용자는 2년을 초과하지 아니하는 범위 안에서(기간제 근로계약의 반복갱신 등의 경우에는 그 계속근로한 총기간이 2년을 초과하지 아니하는 범위 안에서) 기간제근로자를 사용할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 2년을 초과하여 기간제근로자로 사용할 수 있다.

1. 사업의 완료 또는 특정한 업무의 완성에 필요한 기간을 정한 경우

2. 휴직·파견 등으로 결원이 발생하여 당해 근로자가 복귀할 때까지 그 업무를 대신할 필요가 있는 경우

3. 근로자가 학업, 직업훈련 등을 이수함에 따라 그 이수에 필요한 기간을 정한 경우

4. 「고령자고용촉진법」 제2조제1호의 고령자와 근로계약을 체결하는 경우

5. 전문적 지식·기술의 활용이 필요한 경우와 정부의 복지정책·실업대책 등에 따라 일자리를 제공하는 경우로서 대통령령이 정하는 경우

6. 그 밖에 제1호 내지 제5호에 준하는 합리적인 사유가 있는 경우로서 대통령령이 정하는 경우

②사용자가 제1항 단서의 사유가 없거나 소멸되었음에도 불구하고 2년을 초과하여 기간제근로자로 사용하는 경우에는 그 기간제근로자는 기간의 정함이 없는 근로계약을 체결한 근로자로 본다.

제6조(단시간근로자의 초과근로 제한) ①사용자는 단시간근로자에 대하여 「근로기준법」 제2조의 소정근로시간을 초과하여 근로하게 하는 경우에는 당해 근로자의 동의를 얻어야 한다. 이 경우 1주간에 12시간을 초과하여 근로하게 할 수 없다.

②단시간근로자는 사용자가 제1항의 규정에 따른 동의를 얻지 아니하고 초과근로를 하게 하는 경우에는 이를 거부할 수 있다.

③ 사용자는 제1항에 따른 초과근로에 대하여 통상임금의 100분의 50 이상을 가산하여 지급하여야 한다.

제8조(차별적 처우의 금지) ① 사용자는 기간제근로자임을 이유로 당해 사업 또는 사업장에서 동종 또는 유사한 업무에 종사하는 기간의 정함이 없는 근로계약을 체결한 근로자에 비하여 차별적 처우를 하여서는 아니 된다.

②사용자는 단시간근로자임을 이유로 당해 사업 또는 사업장의 동종 또는 유사한 업무에 종사하는 통상근로자에 비하여 차별적 처우를 하여서는 아니 된다.

제16조(불리한 처우의 금지) 사용자는 기간제근로자 또는 단시간근로자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 한 것을 이유로 해고 그 밖의 불리한 처우를 하지 못한다.

1. 제6조제2항의 규정에 따른 사용자의 부당한 초과근로 요구의 거부

2. 제9조의 규정에 따른 차별적 처우의 시정신청, 제10조의 규정에 따른 노동위원회에의 참석 및 진술, 제14조의 규정에 따른 재심신청 또는 행정소송의 제기

3. 제15조제2항의 규정에 따른 시정명령 불이행의 신고

4. 제18조의 규정에 따른 통고

동법에 의거 당사는 정규직원과 동일한 또는 유사한 직무를 수행하는 기간직 계약직원을 정당한 사유 없이 차별할 수 없습니다. 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 발효일 이후에 기간제 고용 계약을 새롭게 체결했거나, 계약기간이 연장됐거나 갱신된 기간직 계약직원을 당사가 2년을 초과하는 기간 동안 채용한 경우, 당사는 이들 계약직원을 급여 및 복지 혜택 측면에서 정규직원과 동일하게 처우해야 하고 계약기간이 종료된 이후라 하더라도 이들 계약직원의 고용을 정당한 사유없이 종료시킬 수 없습니다.당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[물류 및 유통 관련 IT시스템 안정성 위험]

자.
소매유통사업의 특성상 효율적인 물류시스템과 IT시스템 유지가 중요하며, 예기치 못한 문제가 발생할 경우, 당사의 영업활동 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 위험성에 대하여 사전에 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

소매유통사업의 특성상 전국적인 점포망 관리, 구매활동과 관련한 협력업체와의 원활한 정보교류, 효과적인 고객관리를 통한 마케팅 등은 영업활동에 있어 매우 중요한 요소로서, 당사는 수익성 분석은 물론, 재고관리, 물류시스템 관리, 그 밖의 경영시스템 관리, 고객성향 분석 등 모든 정보를 IT시스템을 기반으로 하여 관리합니다. 또한 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해서는 상품 배송을 위한 물류시스템 구축이 선행되어야 하며, 상품배송 네트워크를 효율적으로 관리하여야 합니다.당사는 1990년대에 이미 자가 물류시스템을 구축한 바 있으며 규모 증가에 따른 증설, 시행착오에 따른 효율화 작업을 꾸준히 진행하여, 현재는 편의점 및 수퍼마켓 통합배송이 가능한 물류센터와 아웃소싱센터를 수도권/강원권, 중부권/전라권, 영남권/제주권 등 3개의 배송권역으로 분할하여 운영하고 있습니다. 적시정량 배송 및 상품신선도 유지를 핵심으로 하는 당사의 물류시스템은 편의점 및 수퍼마켓 사업의 중요한 요소입니다.

이러한 물류시스템의 시설 또는 장비의 고장, 화재 및 천재지변 등으로 인해 물품 배송에 차질이 발생하거나 당사의 사업규모 성장에 따른 물류시스템의 증설시 조기에 효율화 작업이 완료되지 않고 시행착오를 오랜 시간 겪게 될 경우, 물류시스템의 운영효율 저하에 따라 편의점 및 수퍼마켓의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이는 당사의 사업의 영업상 심각한 차질을 초래할 수 있습니다.당사는 IT시스템의 안전을 위해 최선을 다하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

[GS리테일 물류 및 유통 사업 관련 IT시스템 안전 조치]

1. 방화벽 운영2. 개인정보처리시스템 비인가 외부자 접근 차단 (VDI 및 VPN운영) / 외부에서 접근시 2차 인증 적용3. 개인정보처리자/취급자 권한분류(최소한의 권한부여 및 권한분류)4. DB접근제어 시스템 운영(DB safer)5. 개인정보처리시스템(택배BOS) / DB 접속기록 로그 점검 월1회 이행 등6. 모든 물류센터 및 Office 공간은 IPSec VPN으로 연결되어 있으며 외부 접근을 통제함7. 시스템 상시 장애 감지 및 조치 가능8. 모든 운영 네트워크 장비는 이중화를 통한 고가용성 보장9. 외부에서 내부 시스템 이용 시 SSL VPN을 통해 접속하며 2Factor 인증을 받음10. 사용자 인터넷관문에 SSL VA, Contents Filtering, IPS 장비를 통한 개인정보 유출 방지11. 대외 서비스를 하는 DMZ존(홈페이지, 나만의냉장고, 더팝 등의 서비스)에는 방화벽 및 IPS, Web 방화벽 운영

그럼에도 불구하고 심각한 IT장비의 손상, 화재 등의 재난, 컴퓨터 바이러스 및 해킹, 기타 예상하지 못한 사건으로 인하여 IT시스템에 혼란이 발생할 가능성이 전혀 없다고 단정할 수 없습니다. 이와 같은 사건들로 인하여 IT시스템의 혼란이 발생할 경우 당사의 영업활동에 있어서 지장이 있을 수 있으며, 소송 등으로 인한 추가적인 비용 지출 가능성 또한 배제할 수 없으니 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 위험]

가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다.
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장예정일은 2023년 04월 26일이며 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되어 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며 상장 이후 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[기한의 이익 상실 관련 위험]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[신고서의 효력 발생 관련 사항]

다. 본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항]

라.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[원리금 지급 불이행 위험]

마.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.
[전자 등록 발행 관련 사항]

바. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[본 사채의 신용등급]

사. 제35회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0 등급을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제35-1회 및 제35-2회 무보증사채에 대하여 각각 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
Stable

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다.
Stable

[전자공시 관련 사항]

자. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는(이하 "주관회사")는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 (주)지에스리테일은 "동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)지에스리테일로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 평가의 개요주관회사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 동사가 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.주관회사는 인수 및 모집 또는 매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 주관회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 각 주관사단 내부 지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 동사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.03.31 ~ 2023.04.13

방문실사
2023.04.12

실사보고서 작성 완료
2023.04.13

증권신고서 제출
2023.04.14

4. 기업실사 참여자

[발행회사 실사참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

(주)지에스리테일
금융팀
윤형진
팀장
자금업무 총괄

(주)지에스리테일
금융팀
유혜성
매니저
자금업무 책임 및 실무

5. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업 실사 내용 및 확인자료

2023.04.07
발행사본사
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내

2023.04.11
평가회사본사
- 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q&A 등

2023.04.12
발행사본사
- 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답 - 관련 Q&A 등

2023.04.12~ 2023.04.13
평가회사본사 및발행회사본사
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인- 사업부별 주요 사항 질의응답- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증

2023.04.14
평가회사본사
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

6. 종합의견(1) 동사는 1971년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 1980년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 1991년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고 2002년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다. 2004년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, 2005년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 동사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 2010년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 2015년에는 파르나스호텔(주)지분 67.56%를 취득하여 관광호텔업도 영위하게 되었으며, 2017년에는 헬스 앤 뷰티 (Health & Beauty) 사업의 경쟁력강화를 위해 (주)왓슨스코리아를 합병하였습니다. 한편 2021년 07월 01일자로 동사는 계열회사였던 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병한 바 있습니다. 합병목적은 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함이었습니다.

(2) 동사의 수익성 및 성장성 지표는 아래와 같습니다.

[수익성 및 성장성 관련 지표]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

총자산
9,832,423
9,455,973
7,177,767
7,049,658

총자산증가율(%)
4.0%
31.7%
1.8%
38.3%

매출액
11,226,429
9,690,659
8,764,255
9,006,929

매출액증가율(%)
15.8%
10.6%
-2.7%
3.6%

영업이익
245,132
219,542
275,194
238,836

영업이익률(%)
2.2%
2.3%
3.1%
2.7%

영업이익증가율(%)
11.7%
-20.2%
15.2%
32.5%

당기순이익
47,610
801,276
154,522
143,624

당기순이익률(%)
0.4%
8.3%
1.8%
1.6%

당기순이익증가율(%)
-94.1%
418.6%
7.6%
8.5%

(자료: 동사 정기보고서)(주) K-IFRS 연결 기준입니다.

동사는 주력 사업부문인 편의점 업태에서 점포 수 및 매출액 기준으로 시장 수위권의 우수한 지위를 유지하고 있습니다. 또한 그 외 수퍼마켓(SSM) 사업 및 호텔 사업 등으로 사업이 다각화 되어있고 2021년 07월 01일자로 (주)GS홈쇼핑을 흡수 합병하며 홈쇼핑 사업을 추가하였습니다.

코로나19 확산 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 동사의 주력 사업 (2022년 편의점 사업 및 수퍼마켓 사업 매출 비중 합계 81.1%)은 매출의 대부분이 필수 소비재 취급으로부터 발생하는 특성 상 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았습니다. 성장세가 이전보다 둔화되기는 하였으나 담배 가격 인상 및 점포 확장 추세로 인한 규모의 경제 효과로 2019년까지 매출 성장세를 유지하였습니다. 그러나 2020년 2월부터 본격화된 코로나19 영향으로 민간소비 감소가 나타났으며 이에 따라 동사의 2020년 매출은 전년동기 대비 역성장했습니다. 코로나19 영향이 완화되고 위드 코로나 정책이 시행된 2021년은 경기 회복세와 함께 매출이 전년대비 10.57% 증가하였으며 흡수합병된 GS홈쇼핑의 매출을 제외하더라도 큰 폭의 성장을 이루어낸 바 있습니다. 또한 2022년에는 신사업인 공통 및 기타 부문의 수익성 개선과 호텔 및 슈퍼 부문 등 모든 사업부문 실적 개선이 이루어지며 전년대비 매출은 15.85% 증가하였습니다. 그러나 향후 코로나19 재확산, 글로벌 경기 침체, 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 부정적인 요인이 발생에 의한 성장세 둔화 지속 가능성이 존재합니다.편의점 업계의 출점경쟁으로 동사의 주력 사업부문인 편의점 사업의 점포당 매출액 성장이 제한적인 상황에서 본사 임차점 중심의 출점이 이어져 왔으며, 이에 임차료 등의 고정비 부담에 인건비 상승까지 더해지며 수익성 저하가 나타났습니다. 동사의 연결기준 영업이익률은 2018년 2.07%에서 2020년 3.14% 및 2022년 2.18%로 소폭 상승했지만 여전히 2%대 영업이익률을 벗어나지 못하고 있습니다. 그러나 공산품 등 상대적 저마진 상품 위주 수익구조에서 신선식품 등 고마진 상품군의 매출 신장으로 인한 수익성 개선 등의 영향으로 수익성이 현수준보다 악화될 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 향후 동사의 수익성은 유통산업내 경쟁강도, 최저임금의 추가 인상 여부, 대형 유통업체에 대한 각종 규제 신설 등 다수의 요인에 의하여 영향을 받을 수 있으며, 기본적으로 내수 소비에 기반하고 있는 바, 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 내 대폭 개선이 어려울 수 있다고 판단됩니다.

(3) 동사의 안정성 지표는 아래와 같습니다.동사는 2022년 말 연결 기준 총차입금 3조 2,372억 원을 보유하고 있으며 이는 2021년말 2조 8,707억 원 대비 12.77% 증가한 수치입니다. 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 동사의 리스부채를 차입금으로 조정한 결과 연결 기준 부채비율은 2018년 107.41%에서 2019년 176.57%로 69.16%p 증가하였으며 2020년은 169.11%로 소폭 하락하였습니다. 2021년 연결 기준 부채비율은 114.21%, 2022년 연결 기준 부채비율은 122.45%로 2020년 대비 크게 감소하는 등 재무안정성 지표가 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 동사의 연결기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다.

[동사 연결기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

차입금및사채(유동)
379,948
315,968
314,785
475,405
791,685

장기차입금및사채
705,840
673,887
700,035
521,553
274,876

리스부채 제외 총차입금
1,085,788
989,855
1,014,820
996,958
1,066,561

유동리스부채
441,564
408,807
420,697
399,211
-

비유동리스부채
1,709,895
1,472,011
1,516,766
1,545,791
-

총차입금
3,237,247
2,870,673
2,952,284
2,941,960
1,066,561

전기말 대비 증감
12.77%
-2.76%
0.35%
175.84%
8.10%

차입금의존도
32.92%
30.36%
41.13%
41.70%
20.92%

부채총계
5,412,418
5,041,587
4,510,589
4,482,563
2,640,532

자본총계
4,420,005
4,414,386
2,667,179
2,567,096
2,458,349

부채비율
122.45%
114.21%
169.11%
176.57%
107.41%

(자료: 동사 정기보고서)(주) K-IFRS 연결 기준입니다.

당사의 연결기준 총차입금은 2017년말 이후 2020년말까지 지속적으로 증가하는 모습을 보였습니다. 연결기준 차입금의존도 역시 2017년말 19.38%에서 2020년말 41.13%로 상승했지만, 이는 2019년 리스 관련 회계기준 개정에 따라 차입금과 자산이 함께 증가하면서 나타난 현상으로 실질적인 재무안정성은 안정적으로 유지되고 있는 것으로 판단됩니다. 2021년에는 수익증대 및 금융자산 평가이익 발생 등으로 인한 순이익 증가 및 (주)GS홈쇼핑 흡수 합병 등의 영향으로 총차입금이 전년대비 -2.84% 감소하였고 차입금 의존도 역시 30.36%로 전년대비 10.77%p 하락하였고, 2022년에는 총차입금이 전년대비 12.77% 증가하였고, 차입금 의존도 역시 전년대비 8.24%p 상승하였습니다.2022년말 연결기준 리스부채 제외 총차입금 중 유동성 차입금이 3,799억 원으로 34.99%를 차지해 부채 만기 도래에 따른 상환부담은 크지 않은 상황인 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 유동성 차입금이 증가할 경우, 부채 상환 부담이 가중될 수 있다고 판단됩니다.(4) 한편 동사의 연도별 매출채권(대손충당금), 재고자산 등의 변동 사항은 다음과 같습니다.

동사의 연결기준 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
2022년
2021년
2020년

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
335,813
4,610
220,318
396
178,823
-

현재가치할인차금
-
-27
-
-
-
-

손실충당금
-4,183
-178
-3,063
-345
-1,535
-

소계
331,630
4,405
217,255
51
177,288
-

미수금및기타채권
미수금
143,233
32
120,526
13
106,017
-

손실충당금
-3,411
-32
-3,548
-13
-8,903
-

금융기관예치금
4,140
94,501
206,228
93,449
48,897
47,248

미수수익
4,234
13
6,222
33
3,418
-

보증금
2,507
950,907
2,993
928,672
1,385
923,230

현재가치할인차금
-2
-108,294
-10
-96,397
-
-78,487

손실충당금
-
-17
-
-17
-
-17

대여금
4,500
30
501
2,731
7
195

손실충당금
-
-
-
-1,399
-
-3

리스채권
79,328
381,664
77,167
419,504
69,836
444,040

소계
234,529
1,318,804
410,079
1,346,576
220,657
1,336,206

합계
566,159
1,323,209
627,334
1,346,627
397,945
1,336,206

(자료 : 동사 정기보고서)

2022년말과 2021년말 기준 동사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2022년말
2021년말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품(*)
237,296
(13,061)
224,235
203,563
(13,427)
190,136

제품
134
-
134
160
-
160

원재료
1,786
-
1,786
1,930
-
1,930

저장품
232
-
232
514
-
514

미착품
575
-
575
301
-
301

합계
240,023
(13,061)
226,962
206,468
(13,427)
193,041

(*) 2022년말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,666백만원(전기말 1,639백만원)이 포함되어 있습니다.(자료: 동사 정기보고서)

2022년 말 기준 동사가 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

재고자산평가손실(환입)
76
-2,163
-124

중단영업손익
-442
-590
-

합계
-366
-2,753
-124

(자료: 동사 정기보고서)

동사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있으나, 향후 사업 규모의 확대 등에 따른 시장 환경 변동으로 매출채권이나 재고자산이 과도한 수준에 도달하게 될 경우 영업활동이 지장을 초래할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(5) 동사의 최대주주는 (주)GS로, 현재 동사의 지분 57.90%를 보유하고 있어 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 과거 3년간 경영권 분쟁사례도 없었습니다. 이하는 동사의 5% 이상 주식 소유 현황입니다.

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜GS
60,633,923
57.90
-

국민연금공단
10,282,118
9.82
위탁운용 지분 포함주1)

우리사주조합
33,348
0.03
-

주1) 국민연금공단의 지분은 위탁운용 지분을 포함하여 작성하였습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 등기 임원 현황은 다음과 같습니다.

- 등기 임원

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

허연수
남
1961년 07월
부회장
사내이사
상근
­대표이사
­고려대 전기공학과­SYRACUSE대 컴퓨터공학 석사­'20년 ㈜GS리테일 대표이사 부회장­(現) 파르나스호텔㈜ 이사(겸임)­(現) ㈜GS 이사(겸임)­(現) ㈜GS리테일 대표이사
-
-
계열회사임원
110개월
2025.03.24

김호성
남
1961년 03월
사장
사내이사
상근
­대표이사, 홈쇼핑 B/U장­보상위원회 위원
­고려대 경제학과­'18년 ㈜GS홈쇼핑 영업총괄 부사장­'20년 ㈜GS홈쇼핑 대표이사 사장­(現) ㈜GS리테일 대표이사, 홈쇼핑B/U장
2,111
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

홍순기
남
1959년 03월
사장
기타비상무이사
비상근
­㈜GS 대표이사­ESG 위원회 위원
­부산대 경제학과­연세대 경제학 석사­'17년 ㈜GS CFO, 재무팀장 사장­(現) ㈜지에스스포츠 이사(겸임)­(現) ㈜지에스이앤알 이사(겸임)­(現) 지에스에너지㈜ 이사(겸임)­(現) 지에스칼텍스㈜ 이사(겸임)­(現) 파르나스호텔㈜ 이사(겸임)­(現) ㈜GS 대표이사
-
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

이성락
남
1958년 10월
이사
사외이사
비상근
­내부거래위원회 위원­ESG위원회 위원­사외이사후보추천위원회 위원­감사위원회 위원
­건국대 경제학과­건국대 행정학 석사­'17년 ㈜고든앤파트너스 대표이사­(現) ㈜라이프시맨틱스 감사
-
-
계열회사임원
14개월
2025.03.24

이인무
남
1966년 06월
이사
사외이사
비상근
­ESG위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원장­보상위원회 위원­감사위원회 위원
­고려대 경영학과­일리노이대재무학 석/박사­(現) 네이버㈜ 사외이사­(現) 카이스트 경영대학 교수
-
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

윤종원
여
1972년 11월
이사
사외이사
비상근
­감사위원회 위원장­보상위원회 위원장­내부거래위원회 위원­ESG위원회 위원
­서울시립대 세무학과­(現) 대주회계법인 회계사
-
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

이상규
남
1961년 01월
이사
사외이사
비상근
­내부거래위원회 위원­사외이사후보추천위원회 위원­ESG위원회 위원
- 워싱턴대학교 경영학 석사(MBA)- 2012년~2014년, LG전자㈜ 한국B2C그룹장, 상무- 2015년~2016년, LG전자㈜ 한국B2C그룹장, 전무- 2016년~2017년, LG전자㈜ 한국모바일그룹장, 전무- 2018년~2019년, LG전자㈜ 한국모바일그룹장, 부사장- 2019년~2020년, LG전자㈜ 한국영업본부장, 부사장- 2021년~現, LG전자㈜ 한국영업본부장, 사장
-
-
계열회사임원
2개월
2026.03.22

주1) 2023년 3월 19일자로 임춘성 사외이사의 임기가 만료 되었습니다. 주2) 제52기 정기주주총회(2022년 3월 23일 개최) 결과, 사외이사 이성락이 신규 선임되었습니다.

최근 3년간 경영진의 변동내역이 존재하나, ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병에 따라, 양 사 사업의 충분한 이해를 통한 이사회 운영의 정합성 제고를 위해 ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 등 GS그룹 출신으로 구성되어 있습니다. 대부분 오랜 기간 근무 경력을 바탕으로 동사를 경영하고 있는 전문 경영인으로, 경영진 변동 등으로 인하여 동사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.(6) 동사의 사업안정성 및 안정적인 수익 창출력 등과 같은 경영 여건과 상기의 제반사항 및 이용 가능한 정보를 고려해 볼 때, 금번 발행되는 동사의 제35회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 참고하시기 바랍니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제35-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
209,120,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,790,880,000

[제35-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
336,320,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,663,680,000

나. 발행 제비용의 내역

[제35-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
100,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
5,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
70,000,000
한기평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
209,120,000
-

[제35-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
200,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
50,000,000
한기평, 나신평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000 억원 이상 ~ 2,000 억원 미만

상장연부과금
300,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
336,320,000
-

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
35-1
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

회차 :
35-2
(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제35-1회 및 35-2회 1,500억원은 2023년 09월 14일 만기가 도래하는 당사의 제33회 무보증 사채의 상환자금으로 사용될 예정이며, 자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

종목
발행일
만기일
전자등록총액
차환예정금액
이자율

GS리테일 제33회 무보증 사채
2020.09.14
2023.09.14
1,500
1,500
1.36%

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족자금은 보유현금 및 자체자금 조달을 통하여 마련할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구분
2022
2021
2020
2019
2018
2017

영업이익
247,633
208,469
252,567
238,836
180,259
165,714

이자비용
84,562
64,029
68,641
73,022
29,522
27,952

이자보상비율
2.93
3.26
3.68
3.27
6.11
5.93

출처: 당사 사업보고서(연결기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배를 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사는 2022년 기준 2.93배의 이자보상비율을 나타내고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표로, 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.
3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 회사채

[기준일 : 2023년 04월 13일]
(단위 : 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
대표주관회사
만기일
비 고

제32-1회무보증사채
2019-07-30
200,000
공모
1.57
한국투자증권KB증권미래에셋증권삼성증권
2024-07-30
-

제33회무보증사채
2020-09-14
150,000
공모
1.36
NH투자증권KB증권삼성증권
2023-09-14
-

제34-1회무보증사채
2022-05-04
150,000
공모
3.76
한국투자증권NH투자증권신한투자증권삼성증권KB증권
2025-05-04
-

제34-2회무보증사채(사회적채권)
2022-05-04
100,000
공모
3.89
한국투자증권NH투자증권신한투자증권삼성증권KB증권
2027-05-04
-

회사채 미상환 잔액 (연결 기준)

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
320,000
150,000
100,000
-
-
-
720,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
320,000
150,000
100,000
-
-
-
720,000

회사채 미상환 잔액(별도 기준)

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
200,000
150,000
100,000
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
200,000
150,000
100,000
-
-
-
600,000

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
50,000
200,000
-
-
-
-
250,000

합계
-
-
50,000
200,000
-
-
-
-
250,000

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

합계
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

라. 신종자본증권 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 조건부자본권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2023년 04월 13일
35-1, 35-2
AA0(안정적)

NICE신용평가(주)
00648466
2023년 04월 13일
35-1, 35-2
AA0(안정적)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제35-1회 및 제35-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : www.rating.co.krNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
17
-
1
16
3

합계
17
-
1
16
3

1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
지에스파크이십사㈜(㈜케이엠파크)
당기 중 지분 매각[매각 상대방 : ㈜카카오모빌리티(특수관계인 아님)]

-
-

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 GS리테일" 혹은 "주식회사 지에스리테일"이라 표기하며,영문으로는 "GS Retail CO.,LTD."라 표기합니다.
(3) 설립일자 및 존속기간당사는 전력 및 통신용전선과 케이블 판매를 목적으로 1971년 02월 13일 금성전공 주식회사의 사명으로 설립되었으며, 두 차례 상호변경을 거쳐 2005년 03월 02일현재의 사명인 주식회사 GS리테일로 상호를 변경하였습니다.또한, 2011년 12월 23일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워2) 전화번호: 02-2006-30563) 홈페이지 주소: http://www.gsretail.com
(5) 회사 사업 영위 근거 법률- 홈쇼핑 사업 당사는 TV쇼핑 , 모바일쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률"에 따라 "통신판매업자" 신고를 하였으며, 특히 TV쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 따라 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자"로 과학기술정보통신부의 승인을 받았고, 매 5년마다 재승인을 받아야 합니다.
(6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며. 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜는 우수한 입지 및 높은 대외 인지도를 바탕으로 그랜드 인터컨티넨탈, 코엑스 인터컨티넨탈 및 프라임 오피스 파르나스 타워 등을 운영하고 있으며, '17.11월 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 "물류 전문회사 설립"을 이사회에서 결정하고 '18.1월 물류전문회사 '㈜지에스네트웍스'를 출범하였습니다. 또한, 상품 경쟁력 강화를 위해 '20년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통을 전문으로 하는 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, '21년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 농업회사법인㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였습니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, '21년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한, 당사는 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하기 위하여 '21.7.1일부로 (주)GS홈쇼핑과의 합병을 완료했으며, 이를 통해 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다. 당사는 온라인 및 오프라인 유통 플랫폼에 새로운 모빌리티 플랫폼을 더해 기존 사업과 시너지를 창출하고, 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위해, '19년 1월 주차장 운영업체인 지에스파크이십사㈜ 지분 50.0%를 최초 취득하였으며, '21.9월 추가적으로 50.0%의 지분을 취득하였으나, 당사 사업의 선택과 집중차원에서 '22.6월 지분 전량을 매도하였습니다.기타 자세한 사업의 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
(8) 신용평가에 관한 사항 2022년말 현재 당사의 기업어음과 전자단기사채는 최고등급인 A1, 회사채는AA 의 신용등급을 한국신용평가社, 한국기업평가社로부터 부여 받았습니다.

회사명
평가일
평가대상 유가증권 등
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

㈜GS리테일(지배회사)
2020년 6월
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 6월
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 6월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 6월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 6월
31-3회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2020년 6월
31-3회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2020년 6월
32-1, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2020년 6월
32-1, 2회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2020년 8월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
본평가

2020년 9월
제 33회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2020년 9월
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2020년 9월
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2020년 9월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2020년 9월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 6월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 6월
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 6월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 6월
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 7월
32-1, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2021년 6월
32-1, 2회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2021년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2021년 7월
제 33회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2021년 11월

32-1 ,2회(회사채)

AA
한국기업평가(AAA ~ D)
수시평가

2021년 11월
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 12월
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 11월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 12월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 4월
34-1, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
34-1, 2회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
32-1 ,2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 4월
제 33회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
32-1, 2회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 4월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 12월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
수시평가

2022년 12월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

파르나스호텔(주요종속회사)
2020년 6월
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 6월
기업어음
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 6월
전자단기사채
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 6월
전자단기사채
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2020년 12월
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2020년 12월
기업어음
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2020년 12월
전자단기사채
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2020년 12월
전자단기사채
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 3월
전자단기사채
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 3월
기업어음
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 3월
회사채
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2021년 3월
회사채
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2021년 4월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 4월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 12월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 12월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 12월
기업어음
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 12월
전자단기사채
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 05월
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 05월
전자단기사채
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 05월
회사채
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 06월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 06월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 06월
회사채
A+
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 12월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

<신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여 의미>- 기업어음, 전자단기사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

주) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

- 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

(9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권 시장
2011년 12월 23일
해당사항 없음
-

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

(기준일 :
2023년 04월 13일
)

일 시
회사명
본점소재지

2014.03
㈜GS리테일 주1)
서울시 강남구 논현로 508

주1) '14년 3월 21일 개최된 이사회에서 본점소재지를 '서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워(역삼동 679)'로 이전하기로 결의하였습니다. 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

(기준일 :
2023년 04월 13일
)

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.16
정기주총
-
사내이사 조윤성
-

2018.12.20
-
-
대표이사 허연수주1)
-

2019.03.15
정기주총
사외이사 하용득
사내이사 허연수기타비상무이사 정택근
사외이사 박성득

2019.03.15
-
-
대표이사 허연수주2)
-

2020.03.20
정기주총
기타비상무이사 김석환사외이사 신동윤
사외이사 임춘성사외이사 최효성
기타비상무이사 정택근사외이사 신동규

2021.03.25
정기주총
-
사내이사 조윤성
-

2021.07.01
임시주총
사내이사 김호성기타비상무이사 홍순기사외이사 이인무사외이사 윤종원주3), 주4)
-
사내이사 조윤성기타비상무이사 김석환사외이사 최효성사외이사 하용득주4)

2021.07.01
-
대표이사 김호성주5)
-
-

2022.03.25
정기주총
사외이사 이성락주6)
사내이사 허연수주6)
사외이사 신동윤주6)

2022.03.25
-
-
대표이사 허연수주7)
-

2023.03.23
정기주총
사외이사 이상규주8)
-
사외이사 임춘성주8)

주1) 2018년 12월 20일 개최된 이사회에서 대표이사 허연수는 재선임되었습니다.주2) 2019년 3월 15일 개최된 이사회에서 대표이사 허연수는 재선임되었습니다.주3) 2021년 5월 28일 임시주총에서 합병이 승인됨에 따라, 기체결된 합병계약서에 의거, 2021년 7월 1일자 신규 취임하였습니다.주4) ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병에 따라, 양 사 사업의 충분한 이해를 통한 이사회 운영의 정합성 제고를 위해, '21.7.1자 기존 GS홈쇼핑의 이사진인 사내이사 김호성, 사외이사 이인무, 사외이사 윤종원을 선임하고, 그룹사간 시너지 강화를 위해 기타비상무이사 홍순기를 선임하였습니다. 기존 GS리테일 이사였던 사내이사 조윤성, 사외이사 하용득, 사외이사 최효성, 기타비상무이사 김석환은 동 일자로 사임 하였습니다.주5) 2021년 7월 1일 개최된 이사회에서 각자 대표이사 김호성을 신규 선임 하였습니다.주6) 2022년 3월 25일자 사외이사 신동윤이 일신상의 사유로 중도 퇴임함에 따라, 제51기 정기주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 이성락을 선임하였습니다. 또한, 제51기 정기주주총회에서 사내이사 허연수를 재선임 하였습니다.주7) 2022년 3월 25일 개최된 이사회에서 대표이사 허연수를 재선임하였습니다.주8) 제 52기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하는 사외이사 임춘성을 대신하여 후보자 이상규를 신규 사외이사로 선임하였습니다.

(3) 최대주주의 변동

일 시
최대주주 변동
지분율
비 고

2003.03
㈜LG
65.56%
최대주주 변경 주1)

2004.07
㈜GS홀딩스
65.75%
최대주주 변경 주2)

2009.03
㈜GS
65.75%
최대주주 상호 변경 주3)

2021.07
㈜GS
57.90%
최대주주 지분 변동 주4)

주1) ㈜LGCI가 ㈜LGEI 및 ㈜LG MRO의 일부 사업부문을 흡수합병하면서 지주회사 인 ㈜LG로 상호변경 하였습니다.주2) ㈜LG가 ㈜LG와 ㈜GS홀딩스로 인적분할되면서, ㈜LG가 기존에 보유하던 ㈜GS리테일(당시 ㈜LG유통) 지분이 ㈜GS홀딩스로 귀속되었습니다.주3) ㈜GS홀딩스가 ㈜GS로 상호 변경 하였습니다.주4) 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 신주 27,717,922주가 발행되어 최대주주 (주)GS지분율이 65.75%에서 57.90% 로 변동되었습니다.
(4) 상호의 변경

회사명
일 자
회사명
비 고

㈜GS리테일(지배회사)
1971.02
금성전공㈜
설립

1975.02
희성산업㈜
-

1991.01
㈜LG유통
전문 유통기업으로서의 이미지 구축

2005.03
㈜GS리테일
GS그룹과 LG그룹의 계열분리에 따른 상호변경

파르나스호텔㈜(주요 종속회사)
1985.11
한무개발㈜
설립

2009.07
파르나스호텔㈜
상호변경

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(주요 종속회사)
2021.06
이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁
설립

2021.11
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
펀드명 변경

(5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

1) ㈜지에스네트웍스의 CVSnet㈜ 흡수 합병당사의 물류 전문 자회사인 ㈜GS네트웍스와 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜는 '20년 4월 24일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. '20년 5월 28일 양사간 합병 승인을 위한 임시주주총회가 개최되었으며, 이후 채권자 보호절차 등 합병을 위한 제반 법정 절차가 진행되었습니다. 합병기일은 '20년 7월 1일로, 존속법인은 ㈜GS네트웍스이며 CVSnet㈜는 소멸되었습니다.가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜GS네트웍스가 CVSnet㈜를 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜GS네트웍스-소멸법인 : CVSnet㈜※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜GS네트웍스

이사회 결의 및합병 계약 체결
'20년 4월 24일

주주총회
'20년 5월 28일

합병 기일
'20년 7월 1일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜GS네트웍스 : CVSnet㈜= 1.0000000 : 2.0231687

합병비율 산출근거
㈜GS네트웍스와 CVSnet㈜은 모두 주권비상장법인으로서 주식가치의 평가방법에 대해서 별도로 정하고 있는 법률이나 규정은 없지만, 합병가액 및 합병비율의 공정성을 확보하기 위해 이익 접근법(DCF)에 따른 가치평가를 진행하여 합병회사 및 피합병회사의 1주당 가치를 기준으로 합병가액 및 합병비율을 산출함.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 합병 전 GS리테일이 보유한 지분율은 ㈜GS네트웍스 100%, CVSnet㈜ 81.3% 입니다. 합병 후 GS리테일이 보유하게 된 존속법인의 지분율은 99.2%로, 합병으로 인해 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다. 본 합병 이후 ㈜GS네트웍스는 합병 시너지를 활용한 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대할 수 있습니다.다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일
공시 서류명

회사합병결정
㈜GS네트웍스
2020.04.27
회사합병결정(비상장사 중요사항 공시)

회사합병결정
CVSnet㈜
2020.04.27
회사합병결정(비상장사 중요사항 공시)

자세한 사항은 '20년 4월 27일 ㈜GS네트웍스 및 CVSnet㈜가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다.

2) ㈜후레쉬서브의 ㈜에피스 흡수 합병당사의 연결대상종속기업인 ㈜후레쉬서브와 ㈜에피스는 '20년 10월 27일 각 사의이사회 승인을 거쳐 ㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 합병기일은 '20년 12월 31일이며, 존속법인은 ㈜후레쉬서브이며 ㈜에피스는 소멸하였습니다.가. (소규모,간이)합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병- 존속법인 : ㈜후레쉬서브- 소멸법인 : ㈜에피스※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜후레쉬서브

이사회 결의일
2020년 10월 27일

주주총회 주1)
2020년 11월 23일

합병 기일
2020년 12월 31일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜후레쉬서브 : (주)에피스 = 1 : 0.00

합병비율산출근거
㈜지에스리테일이 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전 자회사간의 합병으로 합병 비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 합병으로 인하여 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행

주1) ㈜후레쉬서브는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병, ㈜에피스는 상법제527조의2에 따른 간이합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라, 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음했습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과합병전 GS리테일이 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전 자회사 간의 합병입니다. 합병 후 GS리테일이 보유하게되는 ㈜후레쉬서브의 지분율은 100%로, 합병으로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다.본 합병 이후 ㈜후레쉬서브는 합병 시너지를 활용하여 경영효율성 증대 및 먹거리 사업 역량 강화를 통한 성장을 기대할 수 있습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일
공시 서류명

회사합병결정
㈜후레쉬서브
2020.10.27
회사합병결정

회사합병결정
㈜에피스
2020.10.27
회사합병결정

자세한 사항은 '20.10.27일 ㈜후레쉬서브 및 ㈜에피스가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다.

3) ㈜펫츠비의 ㈜여울 및 ㈜옴므 흡수 합병당사의 연결대상종속기업인 ㈜펫츠비, ㈜여울 및 ㈜옴므는 '20년 10월 23일 각 사의이사회 및 주주총회를 통해 ㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 할 것을 결의하였습니다. 합병등기일은 '20년 12월 2일로, 존속법인은 ㈜펫츠비이며, ㈜여울과 ㈜옴므는 소멸되었습니다.

가. (소규모,간이)합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므 흡수합병 - 존속법인 : ㈜펫츠비 - 소멸법인 : ㈜여울, ㈜옴므※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜펫츠비

이사회 결의일
2020년 10월 6일

주주총회 주1)
2020년 10월 23일

합병 기일
2020년 11월 30일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜펫츠비 : ㈜여울 : ㈜옴므 = 1 : 0.00 : 0.00

합병비율산출근거
㈜펫츠비가 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 자 ·손회사들간의 합병으로 합병 비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 합병으로 인하여 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행

주1) ㈜펫츠비는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병, ㈜여울, ㈜옴므는 일반 합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라, ㈜펫츠비의 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음하였으며, ㈜여울, ㈜옴므는 주주총회 승인을 득하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 ㈜펫츠비가 100%의 지분을 소유한 회사들과의 합병으로, 합병 전후로 GS리테일이 소유한 ㈜펫츠비에 대한 지분율은 변동 없으며, 이로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다.본 합병 이후 ㈜펫츠비는 합병 시너지를 활용하여 경영효율성 증대 및 펫커머스 사업 역량 강화를 통한 성장을 기대할 수 있습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자㈜펫츠비는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라, 공정거래법 상 기업집단지정을 유예받은 상태로, 관련 공시 의무가 없습니다.라. 기타'21년 3월 ㈜펫츠비는 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경하였으며, 본 증권신고서 작성일 기준 지분율은 66.15%입니다.
4) ㈜GS리테일의 ㈜GS홈쇼핑 흡수합병 당사는 ㈜GS홈쇼핑과 2020년 11월 10일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 합병 존속법인은 ㈜GS리테일이며, 피합병법인은 ㈜GS홈쇼핑입니다. 합병 기일은 7월 1일이며, 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출하였습니다.가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜GS리테일-소멸법인 : ㈜GS홈쇼핑※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜GS리테일

이사회 결의 및합병 계약 체결
'20년 11월 10일

주주총회
'21년 5월 28일

합병 기일
'21년 7월 1일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜GS리테일 : ㈜GS홈쇼핑= 1.0000000 : 4.2236834

합병비율 산출근거
㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑은 모두 주권상장법인으로서 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병 가액을 기초로 산출되었습니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

① 회사의 경영에 미치는 효과

합병회사인 ㈜GS리테일과 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 GS에 속한 계열회사에 해당하며 본 증권신고서 작성기준일 현재 ㈜GS리테일의 최대주주는 ㈜GS로 65.75% 지분을 보유하고 있습니다. 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑의 최대주주는 ㈜GS로 36.10%지분을 보유하고 있습니다. 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, ㈜GS홈쇼핑은 소멸 되었습니다. ② 회사의 재무에 미치는 영향 본 합병으로 인한 재무효과는 ㈜GS리테일의 2020년 상반기 별도 손익계산서 기준으로, 매출액은 42,127억원에서 48,148억원 (합병 당사 회사 단순합산금액 기준), 영업이익은 1,601억원에서 2,335억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다. 또한 ㈜GS리테일의 2020년 6월말 별도 재무상태표 기준으로 자산 총계는 57,260억원에서 72,172억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 부채는 34,899억원에서 37,985억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 자본은 22,361억원에서 34,187억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다. 또한 당사의 주식매수청구 주식수는 250주이며, 주식매수청구 금액은 8.5백만원입니다. 당사는 자체 보유자금을 사용하여 주식매수 대금을 납부 하였습니다.③ 회사의 영업에 미치는 영향 합병회사인 ㈜GS리테일은 편의점GS25, 슈퍼마켓 GS수퍼(GS THE FRESH) 등을 주력으로 하는 유통소매업 전문회사로서 호텔사업을 함께 영위하고 있습니다. 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 TV쇼핑, 모바일쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등의 매체를 이용한 온라인 유통 전문회사입니다. 본 합병을 통해 고객에 대한 심층적 이해를 기반으로 한 통합 고객 데이터베이스를 구축하고 온·오프라인 채널 및 물류 인프라를 통합함으로써 발생하는 시너지 효과를 바탕으로 고객에게 최고의 상품 및 서비스를 제공할 수 있을 것으로 예상합니다. 또한 합병회사와 피합병회사의 핵심 상품 카테고리 및 역량을 결합하여 지속 가능한 성장기반을 마련할 것으로 전망됩니다.④ 합병시 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑 주주가치에 미치는 영향

합병신주 배정기준일 현재 ㈜GS홈쇼핑 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이보유한 보통주식 1주당 ㈜GS리테일 보통주식 4.2236834주를 발행하였습니다. 또한, 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑이 현재 보유하고 있는 자기주식 600,000주(㈜GS홈쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 ㈜GS홈쇼핑이 자기주식으로 보유하게 되는 소멸회사 주식을 포함)에 대해서 합병신주를 배정하였습니다.. 합병회사는 상기 명시한 합병 시너지를 통해 미래 지속 성장 기반 마련 및 운영 효율화로 합병회사의 수익성을 개선할 수 있을 것이라 판단하고 있습니다. 또한, 온·오프라인 채널, 물류 인프라, 핵심 상품 카테고리 등의 통합을 통해 기업가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다. '21년 7월 1일 합병이 완료됨에 따라, ㈜GS홈쇼핑 주주들이 보유한 보통주식 1주는 ㈜GS리테일 보통주식 4.2236834주로 전환 되었습니다. 또한 (주)GS홈쇼핑이 보유한 자기주식 600,084주(자사주 600,000주, 주식매수청구 행사 주식 84주)에 대한 신주도 ㈜GS리테일 주식으로 전환 되었습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일 주)
공시 서류명

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10
주요사항보고서(회사합병결정)

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10

장래사업·경영계획(공정공시)

증권신고서
㈜GS리테일
2021.03.29
증권신고서(합병)

투자설명서
㈜GS리테일
2021.04.19
투자설명서

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.10
의결권대리행사권유참고서류

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.13
주주총회소집공고

증권발행실적보고서
㈜GS리테일
2021.07.01
증권발행실적보고서(합병등)

주) 공시서류 제출일은 최초 제출일 입니다.자세한 사항은 '20년 11월 10일 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑이 공시한 "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다.

5) ㈜어바웃펫의 ㈜더식스데이 합병 당사의 연결대상종속기업인 ㈜어바웃펫은 '21년 11월 18일, 각 사의 주주총회를 통해 ㈜어바웃펫이 ㈜더식스데이를 흡수합병 할 것을 결의하였습니다. 합병등기일은 '21년 12월 29일로, ㈜더식스데이는 소멸되었습니다.

가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜어바웃펫이 ㈜더식스데이 흡수합병 - 존속법인 : ㈜어바웃펫 - 소멸법인 : ㈜더식스데이※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜어바웃펫

이사회 결의일
2021년 11월 8일

주주총회 주1)
2021년 11월 23일

합병 기일
2021년 12월 28일

합병 목적
㈜어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화

합병 비율
㈜어바웃펫 : ㈜더식스데이 = 1:12.1705829합병으로 인하여 발행하는 신주는 97,340주

합병비율산출근거
양사 모두 비상장회사로서 주권비상장법인간 합병비율을 위한 평가방법에 대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다.이에 따라, 합병 대상회사에 대한 평가기준일(2021년9월30일) 기준의 현금흐름할인법에 따른 공정가치 평가를 기초로 합병당사자간의 합의에 의하여 산정하였습니다.

주1) ㈜어바웃펫 및 ㈜더식스데이 모두 일반 합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라, 주주총회 승인을 득하였습니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 본 합병으로 GS리테일이 소유한 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 합병전 59.27 %에서 합병 후 51.80%로 변동되었으며, 이로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다. 2022년말 기준 GS리테일이 소유한 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.15% 입니다. 본 합병 이후 ㈜어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화를 기대할 수 있습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자 ㈜어바웃펫는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라, 공정거래법 상 기업집단지정을 유예받은 상태로, 관련 공시 의무가 없습니다.

(6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS수퍼(GS THE FRESH) 사업을 영위하고 있습니다. 지배회사인 GS리테일은 '15.7월 이사회 결의를 통해, 파르나스호텔㈜ 주식67.56%를 취득하여 관광호텔업 사업을 진행하게 되었습니다.당사는 '20.11월 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하기 위해 ㈜GS홈쇼핑과 합병 계약을 체결하였습니다. 그리고 '21년 5월 28일 임시주주총회에서 ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 합병에 대한 승인을 득하였습니다. '21년 7월 1일자로 ㈜GS홈쇼핑은 ㈜GS리테일에 흡수합병되어 소멸 되었습니다.이어서 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해, '17.11월 이사회 승인을 거쳐 '18.1월 물류전문자회사 ㈜지에스네트웍스를 출범 하였습니다. 또한 당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, '20년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여, 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였습니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 정관상 사업목적 변경 사항으로는 '17.3월 정기 주주총회에서 "생식품, 가공식품, 냉장/냉동식품, 생활용품, 패션/잡화, 서비스상품 등의 수출입업 및 동 대행업", "건설공사 설계 감리 및 시행업", "렌탈임대업"을 정관 사업목적에 추가하였습니다. '18.3월 정기 주주총회에서 가상현실(VR) 기기 체험관 등 운영업, 가상현실(VR) 시스템/소프트웨어 개발 및 공급업을 추가하였습니다. '21.3월 정기주주총회에서 주류수출입업, 배송대행업/화물 운송 관련 서비스업/화물 운송 주선업 등, 보험대리점업, 통신판매중개업을 추가하였습니다. 또한, '21.5월 임시주주총회에서 ㈜GS홈쇼핑과의 합병 이후 ㈜GS홈쇼핑의 기존 사업 목적 흡수를 위해 종합유선방송사업, 홈쇼핑 프로그램 공급업, 기타 프로그램 제작/공급업, 이벤트/연출대행/기타 오락문화사업, 광고제작 및 대행업, 여행알선업 등 관광사업, 보석감정업, 이통통신기기 대리점업, 인터넷 복권 판매 대행업, 이사서비스 알선업, 택배/배달 운송업, 결혼/웨딩 알선업, 온라인 게임서비스 제공업, 인터넷 경매 사업, 인터넷 거래 중개업, 무형재산권의 중개/알선 및 임대업, 데이터베이스 및 정보 제공업, 경영상담업, 국제물류주선업, 온라인음악서비스제공업, 기타 개인 및 가정용품 임대업, 컴퓨터 프로그래밍/시스템 통합 및 관리업, 소프트웨어 개발 및 공급업, 자동차판매업, 상기 제품 등과 관련된 수출입업 및 동 대행업/무역중개업, 각 사업목적에 직접 또는 간접적으로 관련된 일체의 부대사업 및 투자 등을 정관 사업목적에 추가하였습니다.

주요 종속회사인 파르나스호텔은 '15.8월 임시주주총회를 통해 "국내외 백화점 경영업 및 각종 보험대리점업"을 사업목적에서 삭제했습니다. 또한, 주요 종속회사인 지에스네트웍스는 '19년 중 임시주주총회에서 "화물 운송(주선) 사업, 국제운송 도소매업" 등을 정관 사업목적에 추가하였습니다.

당사는 온라인 및 오프라인 유통 플랫폼에 새로운 모빌리티 플랫폼을 더해 기존 사업과 시너지를 창출하고, 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위하여 '19년 1월 주차장 업체인 지에스파크이십사㈜ 지분 50.0%를 취득하였으며, '21.9월 추가 지분 50%를 취득하였으나, 당사가 영위하는 사업과 시너지 효과가 미진하여 선택과 집중차원에서 '22.6월 당사 보유 지분 전량을 매도하였습니다.

(7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

일 시
세부내역

2018.01
자회사 ㈜지에스네트웍스 설립GS25, 베트남 1호점 개점

2018.02
GS25, 한국에서 가장 존경받는 기업 1위 선정(15년 연속)

2018.07
2018년 한국서비스대상 (종합대상 연속 5회)GS25, 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 15회 수상)GS수퍼마켓 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 4회 수상)GS25챗봇지니, 서비스 디자인 경진대회 우수상 수상

2018.11
GS25 한국산업의 고객만족도 편의점 부문 1위 (KCSI 편의점부문16년연속1위(총19회1위))GS수퍼마켓 대형슈퍼부문 1위 (총7회1위)

2018.12
㈜지에스파크24인수

2019.02
GS25, 한국에서 가장 존경받는 기업 1위 선정(16년 연속)

2019.02
GS25, GS수퍼마켓 신규BI 론칭반값 택배 론칭

2019.07
2019년 한국서비스대상 (종합대상 연속 6회)GS25 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 16회 수상)GS수퍼 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 5회 수상)

2019.11
한국산업의 고객만족도 편의점, 대형슈퍼 부문 1위 (KCSI GS25 편의점부문17년연속1위(총20회 1위)GS수퍼 대형슈퍼부문 1위 (총8회 1위))

2019.12
2019 대한민국 브랜드대상 대통령상 수상

2020.07
GS25, 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 17회 수상)GS수퍼 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 6회 수상)

2020.08
2020 프리미엄브랜드지수(KS-PBI)2020 레드닷 디자인 어워드 브랜드&커뮤니케이션 부문 본상(winner) 수상

2020.09
GS25 2019년 동반성장지수 최우수 등급 획득2020 국가서비스대상 신선식품 쇼핑몰 부문 대상(2년 연속)

2020.10
한국산업의 고객만족도 편의점, 대형슈퍼 부문 1위 (KCSI GS25 편의점부문 18년 연속 1위(총 21회 1위))GS더프레시 대형슈퍼부문 1위(총 9회 1위)

2020.11
㈜GS홈쇼핑과의 합병계약 체결

2020.12
2020 보훈문화상 보훈문화상(단체) 수상

2021.03
GS25, 몽골 진출

2021.07

㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 합병

2021.08
요기요 지분 투자

2021.09

GS25 2020년 동반성장지수 최우수 등급 획득 (2년 연속)

2021.11
한국표준협회 KCSI GS25 편의점부문 18년 연속 1위(총 22회 1위)

2021.12
2021 대한민국 일자리 유공 표창

2022.01
2022 대한민국을 빛낼 인물 브랜드 대상 사회공헌부문 대상 수상쿠캣 지분 인수

2022.02
편의점 최초 치킨 조리 로봇 도입(GS25, 로보아르테 협업)

2022.04
슈퍼마켓 최초 금융혁신점포 오픈(GS THE FRESH 광진화양점)

2022.06
편의점 최초 서울시 아동급식카드 온라인 결제 시스템 론칭(GS25)2022 대한민국 현식인물(기업/기관) ㆍ브랜드 대상2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS25 연속 10년 총 19회 수상)2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS더프레시 연속 7년 총 8회)2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS샵 총 8회)GS파크24 지분 매각

2022.07
온라인 통합 유료 멤버십 서비스 ‘프라임 멤버십’ 론칭(GS Fresh Mall)

2022.09
제14회 ‘자원순환의 날’ 기념식 환경부장관상 수상

2022.10
GS리테일 극지연구소와 기후 위기 대응 업무협약 체결

2022.11
KCSI GS25 편의점부문 19년 연속 1위(총 23회 1위))

2022.12
2022 무역의날 700만불 수출의 탑 수상캐비아와 전략적 제휴 체결GS Fresh Mall 바로배달 서비스 론칭

(8) 주요 종속회사의 연혁 - 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

회사의 법적·상업적명칭
설립일
주소
주요사업내역
회사의 연혁

파르나스호텔㈜
1985.11.22
서울시 강남구테헤란로 521
관광호텔업및부동산 임대
2019.10 나인트리호텔 인사동 개관2020.01 나인트리호텔 동대문 개관2020.01 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔 객실 레노베이션 공사2020.12 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 호텔 리뉴얼 오픈2021.07 나인트리호텔 판교 개관2022.07 파르나스 호텔 제주 개관

㈜지에스네트웍스
2018.01.02
경기도 용인시처인구 포곡읍포곡로 100
창고위수탁업,물류사업
2018.01 법인 설립2019.01 유상증자2019.02 유상증자2019.12 유상증자2020.07 CVSnet㈜ 흡수합병2021.08 유상증자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2021.06.17
서울시 영등포구 여의공원로 115 세우빌딩 14층
부동산 투자신탁업
2021.06 이지스제415호전문투자형사모부동산투자 신탁 설립2021.11 펀드명 변경 "이지스제415호일반사모부동 산투자신탁"

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서 제출일 전일(2023년 04월 13일)
제51기(2021년말)
제50기(2020년말)
제49기(2019년말)
제48기(2018년말)

보통주
발행주식총수
104,717,922
104,717,922
77,000,000
77,000,000
77,000,000

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
104,717,922,000
104,717,922,000
77,000,000,000
77,000,000,000
77,000,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
104,717,922,000
104,717,922,000
77,000,000,000
77,000,000,000
77,000,000,000

주1) 자본금 변동추이의 작성 기준일은 2023년 04월 13일입니다.

주2) 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라 ㈜GS홈쇼핑 은 소멸 되었습니다. 당사와 ㈜GS홈쇼핑과의 합병으로 인해 추가로 발행된 주식수는 27,717,922주이며, 자본금은 27,717,922,000원이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
109,949,227
-
109,949,227
주1)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
5,231,305
-
5,231,305
-

1. 감자
231,305
-
231,305
주2)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
5,000,000
-
5,000,000
주3)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,717,922
-
104,717,922
-

Ⅴ. 자기주식수
2,537,897
-
2,537,897
주4)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
102,180,025
-
102,180,025
-

주1) 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, ㈜GS홈쇼핑 은 소멸 되었습니다. ㈜GS홈쇼핑과의 합병으로 추가 신주가 발행 되었으며, 발행된 신주는 보통주 27,717,922주 입니다.주2) 지주회사의 행위제한 등 관련 법령(독점규제 및 공정거래에 관한 법률)에 의거, 당시 주주였던 ㈜LG이노텍 보유 주식을 처분하여야 함에 따라, 2003년 6월 23일 당사가 유상취득하여 소각하였습니다.주3) 2002년 1월 1일 당사 ㈜LG엠알오 및 ㈜곤지암레저로 인적 분할에 따른 주식이 감소하였습니다.주4) 합병으로 인한 피흡수 합병 법인 ㈜GS홈쇼핑의 자기주식 인수분 2,424,395주, 합병으로 인한 단수주 취득 인수분 3,687주 및 자기주식특정금전신탁 계약 만료('21.8.31)로 인한 자기주식인수분 109,815주가 포함되어 있습니다. 주5) 발행할 주식의 총수를 제외한 상기 주식수는 모두 액면가 1,000원 단위 주식 으로 환산한 수량 기준입니다.

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
109,815
-
-
-
109,815
- 자기주식특정금전신탁계약 만료(2021.8.31)로 인한 자기주식 현물 인수분

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
109,815
-
-
-
109,815
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
2,428,082
-
-
-
2,428,082
(기초/기말 2,428,082주)- 합병으로 인한 피흡수 합병 법인 ㈜GS홈쇼핑의 자기 주식 인수분 2,424,395주- 합병으로 인한 단수주 취득 인수분 3,687주

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
2,537,897
-
-
-
2,537,897
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 10월 29일
2021년 10월 29일
2,833
2,833
100
2021년 11월 01일

(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2020년 09월 01일
2021년 08월 31일
15,000
4,126
27.5
0
-
2021년 09월 03일

주) 계약금액대비 이행률 50% 미만 사유 : 해당 자기주식신탁계약은 기존 구 ㈜GS홈쇼핑에서 체결한 계약으로, 2020년 11월 10일~2021년 7월 1일 합병진행으로 인하여, 인위적인 주가 영향 배제 하기 위하여 주식을 추가 매입 하지 않았습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력본 증권신고서에 첨부된 당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 25일이며, 제51기 정기주주총회(2022년 3월 25일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다. 또한, 제52기 정기주주총회(2023년 3월 23일)에서는 정관 변경 관련 안건이 포함되어 있지 않습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 25일
제51기정기주주총회
- 이사회 내 위원회 추가(제38조)

- 이사회(위원회) 중심의 경영을 통한 지배구조 건전성 제고 및 운영 효율화를 위해 이사회 내 위원회 설치에 대한 정관상 근거 마련

2021년 05월 28일
2021년임시주주총회
- 사업 목적 추가(제2조)
- 합병 이후 ㈜GS홈쇼핑의 기존 사업 영역의 승계

2021년 03월 25일
제50기 정기주주총회

- 사업 목적 추가(제2조)- 상법 개정에 따른 신주 동등 배당 적용 (제11조의3, 제10조, 제10조의3, 제11조의2, 제15조의2, 제16조, 제49조)- 전자증권법 제37조 제6항에 따른 주주 명부 작성 및 비치 의무 추가(제13조)- 전자등록이 의무화 되지 않는 사채에 대한 미등록 근거 신설(제16조의2)- 지배구조 건전성 제고(제29조의2, 제30조, 제 35조, 제40조)- 각자대표제, 공동대표제, 대표이사의 담당 업무에 대한 정관상 규정 마련(제33조)

- 해외 주류 수출입업, 배달 사업, 온라인마켓 플랫폼 사업확장- 상법 개정에 따라 종류 주식 발행, 사채권의 전환 등 신주의 발생시기와 무관하게 배당 기준일(12월 31일) 현재 발행된 주식에 대해 동등 배당 적용.- 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우, 관련 주주명부 작성ㆍ비치 의무 추가- 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장 사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설-사외이사 후보에 대한 주주추천제 명문화 등 지배구조 건전성 제고를 위한 정관 변경- 대표이사가 수인인 경우에는 각자대표 또는 공동대표 운영에 대한 사항 등을 이사회 결의로 정할 수 있음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며. 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜는 우수한 입지 및 높은 대외 인지도를 바탕으로 그랜드 인터컨티넨탈, 코엑스 인터컨티넨탈 및 프라임 오피스 파르나스 타워 등을 운영하고 있으며, '17.11월 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 "물류 전문회사 설립"을 이사회에서 결정하고 '18.1월 물류전문회사 '㈜지에스네트웍스'를 출범하였습니다.또한, 상품 경쟁력 강화를 위해 '20년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통을 전문으로 하는 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, '21년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 농업회사법인 ㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였습니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, '21년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 2022년 매출은 11조 2,264억원으로 전년 동기 대비 15.8% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 7조 7,800억원으로 7.9% 증가, 수퍼 부문은 1조 3,225억원으로 8.9% 증가, 개발사업은 647억원으로 2.8% 증가, 호텔 부문은 3,694억원으로 70.9% 증가, 디지털 부문은 1,596억원으로 2.5% 증가, 그 밖에 공통 및 기타는 2,909억원으로 38.3% 증가 하였습니다. 홈쇼핑 부문은 1조 2,393억원의 매출을 기록하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, '22년 인도네시아 수퍼마켓 등 해외매출액은 209억원 발생하였습니다. 또한, 당사는 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하기 위하여 '21.7.1일부로 (주)GS홈쇼핑과의 합병을 완료했으며, 이를 통해 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다.

(1) 편의점(GS25) 편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(convenience)를 제공함을 목적으로 하는소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다. 편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한 상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등) 또한 취급하며, 보통 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되는 등 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다.

(2) 수퍼마켓(GS THE FRESH) 수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. 최근 이슈가 되고 있는 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓으로, SSM(Super Supermarket)으로 칭하기도 합니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다.

'10년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다.

'70년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다.

수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다.
(3) 홈쇼핑(GS SHOP)① TV쇼핑 TV쇼핑은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고 이를 통해 상품을 판매하는 유통 산업입니다. 상품의 특성과 용도에 대한 자세한 설명을 통해 시청자로부터 모바일, 인터넷, 전화로 주문을 받고 엄격한 품질관리를 통과한 상품을고객이 희망하는 장소까지 배송해줍니다. TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 체계적인 물류시스템, 효율적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다. 현재, 개별 TV쇼핑 업체들 간의 경쟁은 심화되고 있고, 모바일미디어의 급속한 성장 이후 TV 시청률 하락, 모바일 쇼핑으로 이전에 따른 시장 성장 둔화는 TV쇼핑 산업계에게 새로운 도전이 되고 있습니다. '95년 시작된 케이블TV산업은 현재 약 220여개의 프로그램을 공급하는 334개 프로그램 공급자(PP; Program Provider), 90개의 케이블TV방송국(SO; System Operator), 전송망사업자(NO; Network Operator)로 구성되어 있으며, 현재 케이블TV 시청 가입자는 약 1,279만입니다. 여기에 위성방송 가입자 372만과 IPTV 가입자 2,026만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,677만에 달합니다.TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며,현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑),NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토어 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.또한, 주요 TV쇼핑 업체들은 생활방식의 모바일화 추세에 맞춰 그간의 영업 노하우와 경험을 바탕으로 라이브커머스 시장에 적극적으로 뛰어드는 등 사업 영역 확대와 수익 다각화를 시도하고 있습니다.② 온라인 쇼핑온라인 쇼핑이란 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 통하여 재화나 용역을 판매하고 구매하는 활동을 말합니다. 고객의 입장에서는, 시공의 제약 없이 언제 어디서나 다양한 상품정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 또한 오프라인 매장과 비교하여 저렴한 가격은 가장 큰 매력입니다. 이런 장점들로 인해 1990년대 중반 인터넷 쇼핑, 2000년대 중반 모바일 쇼핑이 처음 등장한 이후 시장규모는 꾸준히 증가하고 있습니다. 온라인 쇼핑 시장은 다수의 온라인 쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, GS SHOP을 필두로 한 홈쇼핑 회사 등이 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2000년대 초반 가격경쟁력을 앞세운 옥션, G마켓, 11번가와 같은 오픈마켓 회사들의 성장세가 지속되었습니다. '10년 이후에는 쿠팡, 위메프, 티몬 등의 회사 성장세가 두드러졌고, 쿠팡이 2018년 투자유치에 성공하여 공격적인 마케팅을 유지하고 있으며, 최근 코로나19 영향으로 생필품 상품 매출을 중심으로 외형성장을 키우고 있는 상황입니다. 또한, 네이버 및 카카오와 같은 IT 플랫폼사가 시장 영향력을 바탕으로 네이버페이와 카카오페이 등 간편결제 수단을 앞세워 상품중개를 활발히 하며 그 영향력을 키워가고 있습니다.
(4) 부동산 개발사업 부동산 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각을 하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 안정적인 사업을 위해 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다. 당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다.
(5) 호텔업(파르나스호텔, 나인트리호텔) 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은 수준의영업이익률을 실현합니다. 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 서울 삼성역 인근에 2개의 특1급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스, 인터컨티넨탈 서울 코엑스) 및 비즈니스 호텔(나인트리)을 운영하고 있습니다. 또한, 2016년 8월에는 파르나스 타워를 준공하였습니다. 파르나스 타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로서 강남 업무지구의 새로운 랜드마크 빌딩이 되는 동시에 대표적인 호텔전문기업으로서 회사의 기업가치를 높이고 있습니다또한, 파르나스호텔은 30년 이상 운영해온 호텔 전문기업으로서 축적된 노하우를 바탕으로 5성급 독자 브랜드인 파르나스호텔 제주를 2022년 7월 22일에 개관하였습니다. 향후 파르나스호텔 제주를 통해 서울과 경기 지역 위주의 호텔 기업으로서의 이미지를 탈피할 뿐만 아니라, 내국인의 국내여행 수요에 대한 대응이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.
(6) 물류업(지에스네트웍스) 당사는 물류산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 '18년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. ㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다.
(7) 부동산투자신탁업(이지스제415호일반사모부동산투자신탁) 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")은 자산을 부동산에 주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 '21년 06월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다.
(8) 디지털커머스(GS Fresh Mall)당사는 온라인시장 성장에 따라 e-커머스 관련 사업을 운영하고 있습니다. 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 'GS Fresh Mall' 및 인터넷 홈페이지(http://gsfresh.com)를통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 제공하고 있습니다. 당사는 디지털커머스를 통하여 오프라인 고객에게 온라인쇼핑에 대한 니즈를 충족시켜주고, 당사의 고객에게 당사의 다양한 채널과의 교차구매를 유도하는 등의 오프라인 채널과의 시너지를 극대화 하려고 합니다.또한 '17년 12월 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하여 당사의 주력분야인 食문화를 강화하고 있습니다.
(9) 공통 및 기타1) 헬스 앤 뷰티 (브랜드명: lalavla(랄라블라)) 헬스 앤 뷰티 (Health & Beauty)는 뷰티, 헬스, 퍼스널케어, 건강식품 등의 상품을 취급하는 소매유통업태 입니다. 국내 헬스 앤 뷰티 (Health & Beauty) 시장은 의약품을 판매 할 수 없다는 점에서 해외 Drugstore와는 상이한 오프라인 소매업태로 건강기능식품 및 화장품 등을 주력 상품으로 내세우고 있습니다. 당사는 10~30대 젊은 여성 고객층을 타겟으로 역세권 등 주요 상권에서 lalavla 브랜드를 통하여 헬스 앤 뷰티 사업을 영위하였으나, 코로나19로 인한 관광객 감소 및 주요 상권 침체 등의 요인으로 사업 수익성이 악화됨에 따라, 경영상 효율성 증대를 위해 '22년 4분기 중 영업중단 및 철수하였습니다.
2) 기타 사업① ㈜후레쉬서브 당사는 2007년 3월 경쟁이 심화되고 있는 사업부인 편의점 GS25의 경쟁력을 확보하고자 F/F상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 이를 통하여 최근 부각되고 있는 식품의 안정성 보장 및 차별화된 고품질의 F/F를 제공하고자 합니다. 또한'20년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 ㈜에피스 ㈜후레쉬서브와 합병하여 양념 소스류 개발력 확보 및 안정적 공급으로 차별화된 F/F 상품을 제공하여경쟁력을 강화하고자 합니다.② ㈜지에스넷비전 당사는 2008년 3월 편의점 경쟁력 확보 및 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하고자 LCD TV광고 운영사업에 진출하였습니다. 전국의 GS25를 거점으로 차별화된 광고 비즈니스에 집중하고, 점진적으로 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail Indonesia 당사는 인도네시아에 '16년 10월 수퍼마켓 1호점 오픈을 시작으로 '22년 4분기 말 기준, 8개 점포를 운영중에 있습니다.④ ㈜어바웃펫 당사는 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫의 지분을취득하였으며, '22년말 기준 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.15%입니다. '20년 11월 당해 종속회사는 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 하였으며, 이를 통해 반려용품 사업 강화를 추진하고 있습니다. 또한, '21년 3월 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경 하였습니다. ⑤ ㈜후레쉬미트 당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, '22년말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.⑥ ㈜지에스텔레서비스 국내 대표 홈쇼핑업체인 구 ㈜GS홈쇼핑에서 2002년 10월 콜센터 아웃소싱 및 텔레마케팅 시장에 진출하기 위하여 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다. ⑦ ㈜텐바이텐 ㈜텐바이텐은 인터넷/모바일을 중심으로 오프라인까지 다양한 쇼핑 플랫폼을 통하여, 디자인 감성 상품과 감성마케팅 전략을 중점으로 한 디자인 쇼핑몰을 운영하고 있습니다. 높은 고객로열티와 독창적인 브랜드 이미지를 바탕으로 텐바이텐만의 감성채널 서비스 제공을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. ⑧ GSL Labs 당사는 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위해 2016년 11월 GSL Labs를 설립 하였습니다.⑨ 농업회사법인㈜퍼스프 농업회사법인㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년 3월에 설립되었습니다. 당사는 2021년 11월에 제3자 배정유상증자 방식으로 지분율 90%를 취득하여 최대주주가 되었습니다. 농업회사법인㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 보유하고 있어 농산물을 조달, 가공측면에서 경쟁력이 있으며, 이를 통하여 당사에 공급하는 상품에 대한 원가 및 품질개선을 적극 추진하고자 합니다. ⑩ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다. ⑪ ㈜쿠캣 ㈜쿠캣은 2013년에 설립되었으며, 식품기반 미디어채널을 운영하며, MZ고객을 타켓으로 하는 냉동 PB상품 220여종을 판매하는 쿠켓마켓을 통한 디지털커머스 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 2021년 12월에 ㈜쿠캣의 최대주주가 되었으며, 2022년 기말 기준 당사 지분율은 47.08%입니다.

⑫ 지에스파크이십사㈜ 당사는 온라인 및 오프라인 유통 플랫폼에 새로운 모빌리티 플랫폼을 더해 기존 사업과 시너지를 창출하고, 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위해 '19.1월 주차장 업체인 지에스파크이십사㈜ 지분 50.0%를 취득하였으며, '21.9월 추가 50.0%를 취득하였으나, 당사가 영위하는 사업과 시너지 효과가 미진하여 선택과 집중차원에서 '22년 6월 당사 보유 지분 전량을 매도하였습니다.(*) '22년 2분기 중 회사명을 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 변경하였습니다

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 상품 등의 내용 당사는 편의점 사업(GS25), 수퍼마켓 사업(GS THE FRESH), 홈쇼핑 사업(GS SHOP, GS MY GS SHOP, Shoppy) 등 기업형 소매유통업을 전문으로 영위하면서, 소비자가 필요로 하는 각종 상품을 판매하고 있습니다. 당사가 주로 판매하고 있는 상품은 다음과 같습니다.

상품군
대표 상품

농산/정육/수산
채소, 쌀/잡곡류, 과일/건(견)과류, 축산/계란, 생선/해물류,건어물, 두부/콩나물

유제품/냉장/냉동
우유/요구르트, 치즈/버터/생크림, 햄/소시지/베이컨,어묵/맛살/단무지, 포장김치/젓갈류/반찬, 냉장장류/육수/드레싱/면/떡/수프, 냉동만두/간식류

가공식품
조미료/참기름/식용유, 장류/드레싱/밀가루, 즉석식품/가정간편식품, 면류/통조림, 쥬스/음료/생수, 커피/차/건강식품,과자/씨리얼/안주류, 일반빵/베이커리

유아/미용/세제
분유/이유식, 기저귀/유아용품, 헤어/구강/세안용품,미용/면도/의료용품, 화장지/물티슈/생리대,세탁세제/주방욕실세정제, 제습/방향/방충제이미용(트렌드)/헤어(트렌드)/이미용(브랜드)/헤어(브랜드)헤어/미용기구

의류
레포츠의류/ 아동의류/ 속옷/ 의류/ 트렌드의류/기초 의류

가전
디지털기기/ 일반가전/ 컴퓨터

생활주거
일회용품/나들이소품, 욕실/청소/세탁용품, 조리/주방용품,인테리어/생활잡화, 건전지/전기/공구용품, 자동차/운전,애완용품, 소형가전, 문구/완구/ 가구/카펫/ 생활용품 생활가전/ 생활주방가전/ 침구/ 레포츠용품

기타
담배, 공공요금수납, 택배/ATM/교통카드 충전, 영화/스포츠 티켓발권, 사이버머니 판매 등교육/문화 /아동/렌탈/ 서비스 / 여행 /보석

한편, 관광호텔업을 영위하는 파르나스호텔㈜을 '15.9.1일부터 시작하였으며, 물류사업의 경쟁력을 확보하기 위하여 '18년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다.

(2) 주요 상품 등의 매출 구성비

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출구분
매출구성비

제 52기(2022년)
제 51기(2021년)
제 50기(2020년)
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
㈜GS리테일
상품
6,818,710
60.7%
6,297,482
65.0%
6,067,932
69.2%

상품외
961,294
8.6%
913,838
9.4%
903,600
10.3%

소계
7,780,004
69.3%
7,211,320
74.4%
6,971,532
79.5%

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,231,962
11.0%
1,134,289
11.7%
1,199,477
13.7%

상품외
90,542
0.8%
80,211
0.8%
74,430
0.8%

소계
1,322,504
11.8%
1,214,500
12.5%
1,273,907
14.5%

홈쇼핑주1)
㈜GS리테일
상품
300,423
2.7%
147,382
1.5%
-
-

상품외
938,892
8.4%
472,276
4.9%
-
-

소계
1,239,315
11.0%
619,658
6.4%
-
-

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-
-
-
-

상품외
64,690
0.6%
62,909
0.6%
97,365
1.1%

소계
64,690
0.6%
62,909
0.6%
97,365
1.1%

디지털주2)
㈜GS리테일
상품
155,541
1.4%
146,663
1.5%
110,182
1.3%

상품외
4,085
0.0%
9,095
0.1%
13,518
0.2%

소계
159,626
1.4%
155,758
1.6%
123,700
1.4%

호텔
파르나스호텔㈜ 주4)㈜피앤에쓰
객실
129,325
1.2%
49,654
0.5%
26,108
0.3%
-

객실 외
240,065
2.1%
166,455
1.7%
139,857
1.6%

소계
369,390
3.3%
216,109
2.2%
165,965
1.9%

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주4)㈜어바웃펫 등
상품 등
942,974
8.4%
768,404
7.9%
646,736
7.4%
-

내부거래제거
(652,074)
-5.8%
(557,999)
-5.8%
(514,950)
-5.9%

소계
290,900
2.6%
210,405
2.2%
131,786
1.5%

합 계
상품
8,614,528
76.7%
7,769,741
80.2%
7,383,993
84.3%
-

호텔
369,390
3.3%
216,109
2.2%
165,965
1.9%

기타주3)
2,242,511
20.0%
1,704,809
17.6%
1,214,297
13.9%

소계
11,226,429
100%
9,690,659
100%
8,764,255
100%

주1) 전기(제51기) 중 GS 홈쇼핑과의 합병에 따라 피합병법인인 GS 홈쇼핑의 주요 상품 등 매출 구성비를 포함시켰습니다. 주2) 디지털사업부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 제52기부터 공통 및 기타부문에서 구분 표기하였습니다.주3) 기타 매출에는 용역매출 및 임대매출 등이 포함되어 있습니다.주4) 본 증권신고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

(단위 : 백만원)

항 목
제 52기(2022년)
제 51기 (2021년)
제 50기(2020년)

상품
26,181
59,936
97,290

상품외
28,333
15,100
774

소 계
54,514
75,036
98,064

주1) 당기(제52기) 중 지에스파크24 매각에 따라 손익이 중단영업손익으로 재분류 되었으며, 헬스엔뷰티 사업 부문 관련 손익이 중단 영업에 해당되어 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다. 중단영업 관련 인식한 매출액은 상기와 같습니다.
(3) 주요 상품 등의 가격변동 추이당사는 도소매업의 특성상 취급 Item이 방대하고, Item의 교체(In-out)가 수시로 발생되며, 판매 형태가 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료1) 주요 원재료 내역

(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매입유형
품목
용도
매입액
비율
매입처
특수관계여부

공통 및기타
㈜후레쉬서브
원재료
쌀
삼각김밥제조 外
3,682
10.8%
오케이라이스센터 外
-

참치
김밥제조 外
1,051
3.1%
엔에스유통 外
-

삼각김밥김
삼각김밥제조 外
955
2.8%
지에스네트웍스 外
-

단무지
김밥제조
379
1.1%
엔에스유통 外
-

볶음김치
도시락제조
270
0.8%
한울 外
-

깐양파
도시락제조 外
239
0.7%
농업회사법인㈜퍼스프 外
-

깻잎
김밥제조
202
0.6%
농업회사법인㈜퍼스프外
-

무지소프트김
김밥제조 外
182
0.5%
지에스네트웍스 外
-

참기름
김밥제조 外
171
0.5%
정성식품 外
-

기타
-
27,006
79.1%
-
-

합계
34,137
100%
-
-

2) 주요 원재료 가격변동

(단위 : 원)

사업부문
회사명
품목
제52기(2022년)
제51기(2021년)
제50기(2020년)

공통 및기타
㈜후레쉬서브
쌀(kg)
2,269
2,554
2,409

참치(kg)
6,366
5,479
6,133

삼각김밥김(장)
92
86
89

단무지(kg)
1,535
1,286
1,253

볶음김치(kg)
3,432
2,352
2,432

깐양파(kg)
1,460
1,446
1,192

깻잎(kg)
13,655
10,018
8,646

무지소프트김(장)
60
59
60

참기름(kg)
6,712
5,855
5,931

고추장소스(kg) 주1)
-
-
3,570

주1) ㈜에피스는 '20년 12월 ㈜후레쉬서브에 흡수 합병되어 ㈜에피스에서 매입 해오던 고추장소스는 자가생산으로 전환 되었습니다.

(2) 생산 및 설비

1) 생산능력

(단위 : 식, ton)

사업부문
회사명
품목
제52기(2022년)
제51기(2021년)
제50기(2020년)

공통 및 기타
㈜후레쉬서브 오산공장주1)
삼각김밥
18,557,320
21,961,468
21,961,468

샌드위치
5,936,376
7,260,939
7,260,939

도시락
6,730,308
9,203,598
9,203,598

햄버거
6,618,137
8,094,818
8,094,818

김밥
11,907,805
17,221,000
17,221,000

간편조리식
3,372,600
3,376,686
3,376,686

심플리쿡
1,752,000
-
-

㈜후레쉬서브천안공장주2)
소스(ton)
4,410
3,033
-

㈜지에스네트웍스 주3)
심플리쿡
-
2,190,000
2,190,000

주1) 제52기 말 생산능력은 日 생산량을 연간으로 환산한 수치입니다. '22년 1월 17일자로 샌드위치, 햄버거 제품군을 우리델리카 및 한국델리카로 이관하여 생산 중단함에 따라 41,195식/日 감소하였으나, 심플리쿡 생산라인 추가 등으로 7,650식/日 증가하여 日183,886식에서 150,341식으로 감소 하였습니다. '22년 9월 샌드위치 및 '22년 12월 햄버거 생산 재개로 33,520식/日 증가하고, 삼각김밥 및 도시락, 김밥, 간편조리식 33,520식/日 감소하여, 총 생산능력은 150,341식으로 동일합니다.주2) ㈜에피스는 '20년 12월 ㈜후레쉬서브에 흡수합병됨에 따라, ㈜에피스가 운영해오던 소스 제조 공장(천안공장)의 소유권은 ㈜후레쉬서브로 이전 되었습니다. ㈜후레쉬서브 천안공장 생산능력이 설비 증설을 통해 '21년 9월부터 영업일 생산기준 日 9ton에서 18ton으로 증가하였습니다. 주3) 심플리쿡 일부 제품 생산을 2020년부터 ㈜후레쉬서브 오산공장에서 ㈜지에스네트웍스로 이전 하였으나, 2022년부터 ㈜효성엔터프라이즈로 생산을 위탁하였습니다 .
2) 생산실적

(단위 : 식, ton)

사업부문
회사명
품목
제52기(2022년)
제51기 (2021년)
제50기 (2020년)

공통 및 기타
㈜후레쉬서브오산공장
삼각김밥
13,284,636
12,305,325
11,624,879

샌드위치
570,999
2,985,179
4,382,935

도시락
4,720,537
4,633,673
7,266,713

햄버거
175,918
3,581,983
3,714,891

김밥
8,002,241
6,264,202
4,876,192

간편조리식
2,924,973
3,068,743
2,548,596

심플리쿡
318,294
-
-

㈜후레쉬서브천안공장주1)
소스(ton)
3,021
2,098
-

㈜지에스네트웍스 주2)
심플리쿡
-
1,094,919
1,136,007

주1) ㈜에피스가 2020년 12월 ㈜후레쉬서브에 흡수 합병 됨에 따라, ㈜에피스가 운영해오던 소스 제조 공장(천안공장)의 소유권은 ㈜후레쉬서브로 이전 되었습니다.주2) 심플리쿡 일부 제품 생산을 2020년부터 ㈜후레쉬서브 오산공장에서 ㈜지에스네트웍스로 이전 하였으나, 2022년부터 ㈜효성엔터프라이즈로 생산을 위탁하였습니다 .

3) 가동율

(단위 : %)

사업부문
회사명
품목
제52기(2022년)
제51기(2021년)
제50기 (2020년)

공통 및 기타
㈜후레쉬서브오산공장
삼각김밥
71.6
56.0
52.9

샌드위치
19.2
41.1
60.4

도시락
70.1
50.3
79.0

햄버거
15.9
44.3
45.9

김밥
67.2
36.4
28.3

간편조리식
86.7
90.9
75.5

심플리쿡
18.2
-
-

㈜후레쉬서브천안공장주1)
소스
68.5
69.2
-

㈜지에스네트웍스 주2)
심플리쿡
-
50.0
51.9

주1) ㈜에피스는 2020년 12월 ㈜후레쉬서브에 흡수 합병 됨에 따라, ㈜에피스가 운영해오던 소스 제조 공장(천안공장)의 소유권은 ㈜후레쉬서브로 이전 되었습니다.주2) 심플리쿡 일부 제품 생산을 2020년부터 ㈜후레쉬서브 오산공장에서 ㈜지에스네트웍스로 이전 하였으나, 2022년부터 ㈜효성엔터프라이즈로 생산을 위탁하였습니다.

4) 영업용 설비 현황2022년 말 기준 당사(연결 기준) 소유의 점포 및 물류센타의 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

회사명
사업구분
토지
건물
비고

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

㈜GS리테일
편의점
4,006
3,229
10,599
2,798
-

㈜GS리테일
수퍼마켓
258,179
292,361
72,371
84,734
-

㈜GS리테일
홈쇼핑
248,045
135,659
133,879
96,807
-

㈜파르나스호텔 주1)
호텔
774,783
1,285,293
491,779
209,780
주요종속회사

㈜지에스네트웍스
공통 및 기타
100,400
80,195
41,877
25,577
주요종속회사

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
공통 및 기타
102,107
-주3)
90,502
-
주요종속회사

PT.GS Retail Indonesia 주2)
공통 및 기타
-
-
-
-
-

주1) ㈜파르나스 호텔의 장부가액은 회계상 장부가액 입니다.주2) PT.GS Retail Indonesia 는 손상차손 반영으로 토지, 건물 장부가가 없습니다. 주3) 당 기말(2022년 12월31일) 기준, 판교아이스퀘어 사업지 토지준공이 미완료됨 에 따라 공시지가 작성이 불가합니다. 당사의 영업용 설비에는 토지, 건물, 임차자산 설비 등이 있으며, 종속회사를 포함한 2022년 기말 현재 유형자산의 장부가액은 2조 7,674억원입니다. 2022년말 유형자산의 감가상각비는 2,471억원입니다. 또한, 투자부동산의 장부가액은 1조763억원이며 감가상각비는 298억원입니다.

5) 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
투자내용
투자대상자산
투자계획(2023년)
투자액(2022년)
기대효과

편의점
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
27,786
38,335
매출증대

유형자산 등
327,766
265,632

소계
355,552
303,967

수퍼마켓
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
28,230
26,860

유형자산 등
55,009
37,992

소계
83,239
64,852

홈쇼핑
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
-
-

유형자산 등
14,451
6,066

소계
14,451
6,066

개발사업
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
535
825

유형자산 등
25,429
26,976

소계
25,964
27,800

디지털주1)
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
-
289

유형자산 등
4,610
10,174

소계
4,610
10,463

호텔
파르나스호텔㈜ 주2)㈜피앤에쓰
신규및경상
보증금
-
-

유형자산 등
39,021
16,726

소계
39,021
16,726

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주2)㈜어바웃펫 등
신규및경상
보증금
4,456
11,631
기존 사업과의 시너지 및 효율성향상

유형자산 등
195,351
79,011

소계
199,807
90,642

계
722,646
520,515

주1) 디지털사업부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 제52기부터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분 표기하였습니다.주2) 본 증권신고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적 2022년 매출은 11조 2,264억원으로 전년 동기 대비 15.8% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 7조 7,800억원으로 7.9% 증가, 수퍼 부문은 1조 3,225억원으로 8.9% 증가, 개발사업은 647억원으로 2.8% 증가, 호텔 부문은 3,694억원으로 70.9% 증가, 디지털 부문은 1,596억원으로 2.5% 증가, 그 밖에 공통 및 기타는 2,909억원으로 38.3% 증가 하였습니다. 홈쇼핑 부문은 1조 2,393억원의 매출을 기록하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, '22년 인도네시아 수퍼마켓 등 해외매출액은 209억원 발생하였습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
제52기(2022년)
제51기(2021년)
제50기(2020년)

편의점
㈜GS리테일
상품
6,818,710
6,297,482
6,067,932

용역
848,120
785,040
789,967

기타
113,174
128,798
113,633

소계
7,780,004
7,211,320
6,971,532

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,231,962
1,134,289
1,199,477

용역
63,126
51,990
47,588

기타
27,416
28,221
26,842

소계
1,322,504
1,214,500
1,273,907

홈쇼핑주1)
㈜GS리테일
상품
300,423
147,382
-

용역
-
-
-

기타
938,892
472,276
-

소계
1,239,315
619,658
-

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-

용역
33,783
40,417
78,005

기타
30,907
22,492
19,360

소계
64,690
62,909
97,365

디지털주2)
㈜GS리테일
상품
155,541
146,663
110,182

용역
-
203
0

기타
4,085
8,893
13,518

소계
159,626
155,758
123,700

호텔
파르나스호텔㈜ 주3)㈜피앤에쓰
객실
129,325
49,654
26,108

식음연회
117,260
63,490
42,726

기타
122,805
102,965
97,131

소계
369,390
216,109
165,965

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주3)㈜어바웃펫 등
상품 등
942,974
768,404
646,736

내부거래제거
(652,074)
(557,999)
(514,950)

소계
290,900
210,405
131,786

합 계
상품
8,614,528
7,769,741
7,383,993

용역
1,024,669
954,710
915,560

호텔
369,390
216,109
165,965

기타
1,217,842
750,099
298,737

소계
11,226,429
9,690,659
8,764,255

주1) 전기(제51기) 중 GS 홈쇼핑과의 합병에 따라 피합병법인인 GS 홈쇼핑의 주요 상품 등 매출 구성비를 포함시켰습니다. 주2) 디지털사업 부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 '22년부터 공통 및 기타부문에서 구분 표기하였습니다.주3) 본 증권신고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

(단위 : 백만원)

항 목
제 52기(2022년)
제 51기 (2021년)
제 50기(2020년)

상품
26,181
59,936
97,290

용역
24,421
12,997
-

기타
3,912
2,103
774

소 계
54,514
75,036
98,064

주1) 당기(제52기) 중 지에스파크24 매각에 따라 손익이 중단영업손익으로 재분류 되었으며, 헬스엔뷰티 사업 부문 관련 손익이 중단 영업에 해당되어 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다. 중단영업 관련 인식한 매출액은 상기와 같습니다.

(2) 판매경로와 방법, 전략 등
1) 판매경로 편의점 및 수퍼마켓 등의 판매경로는 직영점과 가맹점으로 구분할 수 있습니다. 그러나 직영점과 가맹점의 구분은 점포의 소유에 관련한 것일 뿐이며 실질적인 판매의 방법은 각 경로 모두 대면 판매 및 비대면 판매로 동일합니다. 홈쇼핑은 상품구매담당자가 업체와 물품공급계약을 체결하고, TV, 모바일 등의 매체를 통하 여 고객에게 상품정보를 제공하고, 고객으로부터 전화, 모바일어플, 또는 인터넷으로 주문을 접수한후 결제가 완료되면 택배회사를 통하여 상품을 배송합니다. 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 특1급호텔/비즈니스호텔 운영 및 MALL 운영/임대를 하고 있으며, ㈜지에스네트웍스는 당사의 편의점, 수퍼 등 오프라인 점포의 상품을 공급하는 물류 서비스를 대행하고 있으며, CVSnet 합병으로 인해 택배 중개업 사업도 영위하고 있습니다. 또한, ㈜후레쉬서브와 ㈜지에스넷비전은 편의점사업부문에 각각 F/F상품 및 광고 컨텐츠를 제작하여 납품하고 있습니다.
2) 판매방법 및 조건 편의점, 수퍼마켓 등의 판매 방법은 소비자 대면 및 비대면 판매 등이며 현금, 신용카드, 상품권, 모바일 쿠폰 등의 결제수단을 사용하고있습니다. 홈쇼핑은 TV, 모바일, 컴퓨터 등을 통하여 상품정보를 제공하고 고객이 상품구매를 신청하는 경우 신용카드, 무통장입금 또는 간편결제를 통하여 대금을 결제한 후 택배회사를 통하여 고객이 원하는 곳으로 상품을 배송합니다. 국내 택배회사가 일반적으로 취급할 수 없는 대형제품, 신선도 유지가 필요한 식품, 전문업체의 설치가 필요한 상품 등은 공급업체에서 직접 배송을 담당합니다.
3) 판매전략 당사의 편의점, 수퍼마켓 등은 다음과 같은 판매전략으로서 시장여건 변화에 대응하고 있습니다. 또한 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 'GS Fresh Mall' 및 인터넷 홈페이지(http://gsfresh.com)를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 제공하고 있습니다. ① 소비자의 니즈에 적극 대응② 차별화된 특화매장 강화③ 선도/서비스의 차별적 우위 확보④ 온라인 채널 강화

홈쇼핑에서는 모바일 앱을 중심으로 샵라이브, 마이샵, 샤피라이브 채널을 연결시켜

고객에는 심리스한 경험을, 파트너사에는 다채널을 활용하여 적은 리소스로 판매를 극대화 할 수 있도록 하겠습니다. TV 매장은 고객과 함께하는 간판 브랜드 프로그램 강화, 새로운 포맷 매장 육성을 통해 고객 경험을 확대해 나가고자 하며, 직접 방송시간에 맞춰 시청하지 않더라도 고객들이 모바일 앱으로 연결되어 언제/어디서든 차별화된 상품과 서비스를 느낄 수있도록 노력하겠습니다

또한 파르나스호텔㈜는, 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스와 인터컨티넨탈 서울 코엑스의 운영 및 영업을 총괄하는 호텔운영본부를 S&M부문, 객실사업, 식음사업, 연회사업으로 구분하고 사업별로 판매전략를 수립하여 판매촉진활동을 전개하고 있습니다. 또한 Revenue팀과 식음운영팀이 각 사업의 전략을 조율하고 실적을 관리하며 호텔운영본부 전반을 지원하고, 마케팅&커뮤니케이션팀은 전사 상품개발, 프로모션 및 제휴기획, 조리운영팀은 식, 음료에 대한 R&D를 총괄하고 있습니다.사업별로는 객실S&M팀에서 IHG의 Global Network 및 Reward Program(Priority Club Reward)을 적극 활용하는 등 객실사업의 매출 극대화를 위해 노력하고 있으며, 식음 및 연회사업은 식음운영팀 및 연회S&M팀이 마케팅&커뮤니케이션팀과 함께 각종 프로모션의 기획, 지원, 분석을 하며 판촉업무를 담당하고 있습니다. 다양해지는 고객 Needs에 부합하기 위해 파르나스호텔㈜는 지난 '12년 10월 ㈜피앤에쓰를 100% 출자하여 설립하고, 서울 도심 내 다양한 지역에서 나인트리호텔을 개장하여 운영하고 있습니다. 파르나스호텔의 28년 노하우를 바탕으로 차별화된 서비스를 제공함으로써 새로운 비즈니스호텔 문화를 선도하고자 노력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

현금및현금성자산
390,477
91,362

단기금융예치금
4,140
206,228

매출채권
336,036
217,306

미수금(*)
139,820
116,978

미수수익(*)
4,247
6,255

대여금(*)
4,530
1,833

보증금(*)
845,102
835,241

장기금융예치금
94,501
93,449

합 계
1,818,853
1,568,652

(*) 유동과 비유동 항목의 합산액입니다.금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권의 손상차손

-4,360
-3,408

① 매출채권

당사의 매출채권은 대부분 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기말과 전기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

가중평균

채무불이행률

총 장부금액

손실충당금

신용손상여부

만기 미도래

1.07%
286,624
-3,057
No

3개월 이내

0.23%
51,526
-119
No

3개월 이상 6개월 이내

5.84%
818
-48
Yes

6개월 이상 9개월 이내

2.00%
219
-4
Yes

9개월 이상 12개월 이내
81.91%
360
-295
Yes

12개월 이상
95.44%
877
-837
Yes

합계

340,424
-4,360
-

채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동계약자산과 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초
3,408
1,535

사업결합으로 인한 변동
-
740

증가(환입)액
1,195
1,247

대체
-
-85

제각액
-242
-29

기말
4,361
3,408

② 채무증권 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관 나이스신용평가(주)의 최소AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고있지 않았습니다.③ 현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금 당사는 당기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 389,101백만원(전기말: 79,330백만원) 계상하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.연결실체는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. ④ 보증연결재무제표 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결실체는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 또한, 연결실체는 연결재무제표 주석37에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월등에대한 여신한도를 가지고있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위 : 백만원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무(*1)
1,392,108
1,360,423
1,079,280
87,002
98,439
95,702

차입금및사채
1,085,788
1,128,946
398,737
438,298
291,911
-

기타금융부채(*2)
120,966
271,157
4,732
95,350
30,084
140,991

리스부채
2,151,459
2,454,350
454,331
344,241
677,510
978,268

소계
4,750,321
5,214,876
1,937,080
964,891
1,097,944
1,214,961

지급보증(*3)(*4)

96,015
96,015
95,967
48
-
-

근질권설정(*5)
-
1,950
-
-
1,950
-

합계
4,846,336
5,312,841
2,033,047
964,939
1,099,894
1,214,961

② 제 51(전) 기

(단위 : 백만원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무(*1)
1,222,981
1,333,366
1,062,517
74,100
89,584
107,165

차입금및사채
989,855
1,107,510
527,685
256,877
322,948
-

기타금융부채(*2)
135,774
292,275
87,168
6,430
116,041
82,636

리스부채
1,880,818
2,245,110
437,168
337,638
590,184
880,120

소계
4,229,428
4,978,261
2,114,538
675,045
1,118,757
1,069,921

지급보증(*3)(*4)

-
20,700
20,700
-
-
-

근질권설정(*5)
-
2,950
-
1,000
1,950
-

합계
4,229,428
5,001,911
2,135,238
676,045
1,120,707
1,069,921

(*1) 종업원에 대한 미지급비용 67,978백만원(전기말:34,590백만원)은 제외되었습니다.(*2) 연결실체는 연결재무제표 주석 18에서 설명하는 바와 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.(*3) 연결실체는 연결재무제표 주석 38(5)에서 설명하는 바와 같이 외화지급보증계약을 체결하고 있습니다. 보증계약에 대해서 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.(*4) 연결실체는 가맹점주에 지급보증을 제공하고 있습니다. 보증계약에 대해서 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.(*5) 연결실체는 부동산개발 피에프브이에 근질권을 제공하고 있습니다. 동 계약에 대해서 관련 대출계약 만기시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

② 이자율위험

변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 22백만원입니다.

4) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

차입금총계(A)
3,237,247
2,870,673

차감: 현금및현금성자산(B)
-390,477
-91,362

단기금융기관예치금(B)
-4,140
-206,228

순차입금(C = A + B)
2,842,630
2,753,083

부채총계(D)
5,412,418
5,041,587

자본총계(E)
4,420,005
4,414,386

순차입금비율(C / E)
64.31%
58.29%

부채비율(D / E)
122.45%
114.21%

(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황① 판교아이스퀘어

당사는'21.6.11일 판교 창조경제밸리 도시첨단산업단지 내 특별계획구역(i-Square) 내 복합시설을 운용 중인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제415호의 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사와 수익증권에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다. 상기 약정과 관련 12월 31일 기준 TRS계약 관련 정산계약의 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제52기 재무제표에 반영하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제52(당) 기
제51(전) 기

파생상품부채
1,018
1,149

파생상품평가이익
131
-

파생상품평가손실
-
1,149

파생상품거래이익
-
14

[신용파생상품 계약 명세 - 판교아이스퀘어(TRS)]

구분

내용

신용파생상품의 명칭

총수익스왑(TRS)

보장매수자

엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사

보장매도자

㈜GS리테일

계약일

2021-06-11

만기일

2024-09-19

계약금액

84,700,000,000원

기초자산(준거자산)

이지스일반사모부동산투자신탁제415호 수익증권 840억좌

계약체결목적

기초자산 처분대금 정산

계약내용

기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산, 기초자산으로부터 수령한 금원과 이익정산금을 정산(3개월 단위 정산, 보장수익률 2.5%) (조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락, 채무불이행사유 발생/ 투자신탁의 해지 또는 투자대상자산 매각)

수수료

없음

정산(결제)방법

상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부

없음

담보 제공여부

없음

중개금융회사

아이비케이투자증권㈜

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항

-

② 오시리아테마파크 당사는 '22.6.29일 오시리아 관광단지 내 테마파크 개발사업을 시행중인 오시리아테마파크피에프브이㈜의 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차 유한회사와 전환사채에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다.상기 약정과 관련 12월 31일 기준 TRS계약 관련 정산계약의 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제52기 재무제표에 반영하였습니다. 당 기말 상기 스왑계약과 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제52(당) 기
제51(당) 기

파생상품부채
-
700

파생상품자산
1,792

파생상품평가이익
2,492
-

파생상품평가손실
-
11

[신용파생상품 계약 명세 - 오시리아테마파크(TRS)]

구분

내용

신용파생상품의 명칭
총수익스왑(TRS)

보장매수자
오시리아파크제이차 유한회사

보장매도자
㈜GS리테일

계약일
2022-06-29

만기일
2025-07-01

계약금액
50,000,000,000원

기초자산(준거자산)
오시리아테마파크피에프브이㈜ 사모전환사채 500억원 (권면총액 500억원, 무기명, 무보증, 이자율 CD(91일)금리 + 1.73% & 3개월 단위 선급, 전환청구기간(사채발행일로부터3년6개월이 경과한 날의 익일로부터 만기일3개월 전의 날) 내 보통주로 전환 가능

계약체결목적
기초자산 처분대금 정산

계약내용
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산(조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락, 채무불이행사유 발생/ 전환사채 인수계약 기한이익 상실사유 발생/ 발행회사 부도)

수수료
없음

정산(결제)방법
상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급

계약당사자 또는 기초자산발행회사와의 특수 관계 여부
없음

담보 제공여부
없음

중개금융회사
아이비케이투자증권㈜

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항
기초자산 만기일: 2026-07-01

2) 콜옵션(Call Option) 계약

① ㈜어바웃펫종류주식(우선주) 투자계약서 변경계약서에 따라 당사는 ㈜어바웃펫의 창업자이자 주주인 나옥귀, 강연진이 보유하고 있는 대상 주식에 대해 당사에 매도하도록 하는 '청구권'을 확보하고 있습니다. 당 기말 상기 Call옵션과 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제52(당) 기
제51(당) 기

파생상품부채
-
-

파생상품자산
879
-

파생상품평가이익
879
-

파생상품평가손실
-
-

구분
내용

계약의 명칭
종류주식(우선주) 투자계약서 변경계약서 제3조

거래상대방
㈜어바웃펫 주주 나옥귀, 강연진

계약일
2022-02-11

행사기간
2023-01-01 ~ 2023-12-31

계약 체결 목적
어바웃펫의 지배주주 및 경영권한 구조 변경

계약내용(조건)
나옥귀, 강연진이 보유한 발행 주식 전부에 대하여 콜옵션 행사기간 내매수할 수 있는 권리를 보유

계약금액
1주당 120,000원

기타
주식매도청구권 행사통지가 이루어진 날, 행사주식에 관한 매매계약이체결된것으로 간주

주) 2021년 3월 상호를 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 변경하였습니다.

② 말레이시아 홈쇼핑

구분
내용

계약의 명칭
말레이시아 홈쇼핑 투자관련 주주간 약정서

거래상대방
Astro Retail Ventures Sdn. Bhd.(이하"ARV")

계약일
2014. 2. 11

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
채무불이행 등을 대비한 조항

계약내용(조건)/ 계약금액
(1) Event of Default 발생 시, defaulting party가 GS인 경우 ARV 콜옵션 행사 가능하며, 행사가격은 행사시점에 따라 아래와 같음. (ⅰ) 계약일로부터 5년내 행사 시, 사가격은 (a) FMV 또는 (b) 투자원금+ 이자 중 낮은 금액의 80% (ⅱ) 계약체결일로부터 5년후 행사 시, 행사가격은 FMV의 80% (2) Deadlock 발생 시, ARV 콜옵션 행사 가능, (ⅰ) 계약일로부터 5년내 행사 시, 행사가격은 (a) FMV 또는 (b) 투자 원금+이자 중 높은 금액 (ⅱ) 계약일로부터 5년후 행사 시, 행사가격은 FMV

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음 - 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

3) 풋옵션(Put Option)계약① (주)어바웃펫

종류주식(우선주) 투자계약서 변경계약서에 따라, 당사는 ㈜어바웃펫의 창업자이자 주주인 나옥귀, 강연진이 보유하고 있는 대상 주식에 대해 당사가 매수 의무를 부담토록 하는 '청구권'을 발행하고 있습니다.

구분
내용

계약의 명칭
종류주식(우선주) 투자계약서 변경계약서 제3조

거래상대방
㈜어바웃펫 주주 나옥귀, 강연진

계약일
2022-02-11

행사기간

2023-01-01 ~ 2023-12-31

계약 체결 목적

어바웃펫의 지배주주 및 경영권한 구조 변경

계약내용(조건)

나옥귀, 강연진이 보유한 발행 주식 일부(나옥귀 39,916주, 강연진 16,184주)에 대해 풋옵션 행사기간 내 당사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 보유

계약금액
1주당 120,000원

기타
주식매수청구권 행사 통지가 이루어진 날, 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 간주

주)1 '21년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였습니다.주2) 당사는 2023년 1월 27일 거래상대방의 풋옵션 행사에 따라, (주)어바웃펫 구주 56,100주를 67억원에 매입하였습니다.

② (주)메쉬코리아

구분
내용

계약의 명칭
㈜메쉬코리아와 체결한 주주간계약서

거래상대방
주식회사 메쉬코리아, 유정범, 김형설

계약일
2021.4.19

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
계약 위반시 투자금 회수

계약내용(조건)
(1) 대상회사 및/또는 어느 이해관계인이 본 계약 제9조에서 진술 및 보장한 사항이 중요한 점에 있어서 사실과 다른 것으로 밝혀진 경우(2) 대상회사 및/또는 어느 이해관계인이 명목 여하를 불문하고 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우(3) 대상회사가 상법 등의 제반 법규를 중대하게 위반하여 본 계약의 주요한 내용을 이행할 수 없는 경우(4) 대상회사 및/또는 어느 이해관계인이 본 계약 제4조 또는 제10조를 위반하는 경우

계약금액
지에스홈쇼핑이 본 제6조에 따라 풋옵션을 행사하는 경우, 지에스홈쇼핑의 해당 풋옵션 대상주식의 1주당 취득가격에 풋옵션 대상주식의 수를 곱한 금액에 거래종결일로부터 풋옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 10%의 이율을 적용하여 산정한 금액을 풋옵션 행사대금(“풋옵션 행사대금”)으로 한다.

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음

- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

③ (주)스낵포

구분
내용

계약의 명칭
㈜스낵포 등과 체결한 주주간계약서

거래상대방
주식회사 스낵포, 이웅희

계약일
2021. 06. 14

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
계약 위반시 투자금 회수

계약내용(조건)
주주간계약서 제21조1) 법령을 중대하게 위반하여 투자자에게 손해가 발생한 경우2) 진술과 보장이 중대하게 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우3) 본 계약에서 정한 의무를 중대하게 위반한 경우

계약금액
주식매수에 있어서 매매가격은 투자금과 이에 대한 거래종결일로부터 매매 이행일까지 연복리 15%의 비율에 의한 금액을 합산한 금액으로 하되, 이미 지급된 배당금은 차감하여 계신하기로 한다

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

④ ㈜아이엠디티

구분
내용

계약의 명칭
주식회사 아이엠디티 신주인수계약서

거래상대방
발행회사(주식회사 아이엠디티), 이해관계인(서상혁, 조광민, 진주용, 최이돈)

계약일
2022.05.06

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
계약 위반등 사유 발생시 투자금 회수

계약내용(조건)
다음 각 호의 사유가 발견되거나 발생하는 경우 인수인들은 발행회사 및/또는 이해관계인들에 대하여 인수인들이 소유하는 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 매도할 수 있음

-발행회사등이 계약을 위반, 법령을 위반, 중요자산을 사업목적 외의 용도에 유출하거나, 기타 발행회사의 정상적 사업추진이 불가능해진 경우

계약금액
매매대금(주식매수청구권 행사가격) = (x) x (y) (x) = 주당 투자원금 및 이에 대하여 거래종결일로부터 주식매수청구권 행사에 따른 주식매매거래의 종결일까지의 기간에 대해 연 복리 15%로 계산한 금원을 합산한 가격 (y) = 주식매수청구권 대상주식수(단, 기지급된 배당금은 매매대금에서 차감)

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음

- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

⑤ 중국홈쇼핑

구분
내용

계약의 명칭
중국홈쇼핑 투자관련 주주간 약정서

거래상대방
CHINA HOMESHOPPING GROUP COMPANY LIMITED

계약일
2012. 4. 9

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
중국정부의 정책 또는 지배구조 변경이 있을 경우, 당사 투자금 회수

계약내용(조건)
1) 최대주주가 그 지위를 상실하는 경우2) 설립자 합산 15% 이상 지분 매각하는 경우3) 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 된 경우4) 당사 동의없이 계약 구조가 변경, 해지되는 경우 등

계약금액
행사가격 = 주식수 ＊ 당사 투자시 주당인수가격

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

⑥ 베트남홈쇼핑

구분
내용

계약의 명칭
베트남홈쇼핑 투자관련 주주간 약정서

거래상대방
VIVI MEDIA TRADING CORPORATION

계약일
2012. 5. 29

만기일
회사 소멸 시, 상호 합의시, 당사 put option 행사 시

계약 체결 목적
홈쇼핑사업권 상실시 투자금 회수목적

계약내용(조건)
- Vision21의 주요주주 변경에 의한 사업손실 발생하는 경우에 당사는 Vision 21에 Fair Market Value로 취득하고 있는 주식의 100%를 팔 수 있는 권리를 가짐

계약금액

- Fair Market Value로 산정한 주식 가치

* Fair Market Value : 당사 지정 회계법인이 평가한 가격, 부결시 양사 지정 회계법인이 평가한 가격의 평균가 적용

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

⑦ 말레이시아 홈쇼핑

구분
내용

계약의 명칭
말레이시아 홈쇼핑 투자관련 주주간 약정서

거래상대방
Astro Retail Ventures Sdn. Bhd.

계약일
2014. 2. 11

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
홈쇼핑사업권 상실시 투자금 회수목적

계약내용(조건)/ 계약금액
Event of Default 발생 시, defaulting party가 ARV인 경우, GS 풋옵션 행사 가능하며, 행사가격은 행사시점에 따라 아래와 같음. (ⅰ) 계약일로부터 5년내 행사시, 행사가격은 (a) FMV 또는 (b) 투자원금+이자 중 높은 금액의 120% (ⅱ) 계약일로부터 5년후 행사 시, 행사가격은 FMV의 120%

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

⑧ 비욘드아이앤씨 - CB

구분

내용

계약의 명칭

비욘드아이앤씨 전환사채인수계약

거래상대방

주식회사 비욘드아이앤씨

계약일

2022. 2. 22

만기일

사채발행일로부터 4년이 되는 날, 당사 전환권 행사 시

계약 체결 목적

퀵커머스 사업 지원을 위한 전략적 투자

계약내용(조건)

- 당사가 전환권 행사 시 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가짐

- 당사 또한 대주주, 기타주주 및 주식매수선택권자의 잔여주식 전부의 매도를 청구할수 있는 권리를 가짐

계약금액

- 대주주 매수청구권 행사 시 산정한 주식 가치

기타

-

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 중요계약 등2022년말 기준 경영상의 주요계약 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 개)

회사명
사업구분
주요 계약수
비고

㈜GS리테일
편의점
3
-

㈜GS리테일
홈쇼핑
17
-

㈜GS리테일
부동산개발
26
-

㈜GS리테일
공통 및 기타
21
-

㈜파르나스호텔
호텔
11
주요종속회사

㈜지에스네트웍스
공통 및 기타
2
주요종속회사

(2) 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

사업부문
회사명
팀 명
연구인원
주요업무

공통 및 기타
㈜GS리테일
밀키트팀
3명
심풀리쿡 상품 개발 및 연구

조리혁신팀
3명
조리상품 개발 및 연구

카운터FF팀
1명
카운터FF 상품 개발 및 연구

DailyFood팀
4명
DailyFood 상품 개발 및 연구

FreshMeal팀
4명
FreshMeal 상품 개발 및 연구

냉동간편식팀
2명
냉동간편식 상품 개발 및 연구

냉장간편식팀
2명
냉장간편식 상품 개발 및 연구

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제52기(2022년)
제51기(2021년)
제50기(2020년)

연구개발비용 계
1,741
1,782
1,325

(정부보조금)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100]
0.02%
0.02%
0.02%

주1) 연구개발비용은 전액 판매비와 관리비로 회계처리 하고 있습니다.주2) '22년 12월 중 연구개발담당 조직이 개편됨에 따라 제51기, 제50기 연구개발 비용을 재분류하였습니다.

7. 기타 참고사항

<그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항>
(1) 지식재산권 보유현황 2022년말 현재 회사가 체결한 지식재산권에 대한 주요 사용계약은 다음과 같습니다.
1) 상표권 및 디자인권현재 국내외에 약 480여건의 등록 상표 및 17건의 등록 디자인을 보유 중입니다.

2) 특허권

발명의 명칭
특허권자
등록번호

홈쇼핑 데이터 방송의 카테고리별 상품 분류 방법(A method for classifing goods by category of the homeshopping data broadcasting)
주식회사 지에스리테일
1012328180000

과열방지 온도조절 회로 및 그 방법(OVERHEATING PREVENTIVE TEMPERATURE CONTROL CIRCUIT AND THE METHOD)
주식회사 지에스리테일| 장영숙 | (주)일월
1009206470000

쇼핑몰 서버, 배송업체 서버 및 그 제어 방법(A shopping mall server, a delivery enterprise server and controlling method thereof)
주식회사 지에스리테일
1016697600000

상품체적정보를 활용한 피킹 방법 및 차량 적재율의 관리시스템
주식회사 지에스리테일
10-1136235

하이브리드 카드와 하이브리드 카드 결제 시스템 및 이의 동작 방법
주식회사 지에스리테일
10-1030896

휴대 단말을 이용한 온라인 상품 관리 방법 및시스템
주식회사 지에스리테일
10-1056290

과자류 입체 형상 포장 용기 및 이를 이용한과자류 번들 제품
주식회사 지에스리테일
10-1018133

롤 케이지용 상온 유지 보온 팩
주식회사 지에스리테일
10-1272363

냉장 유통 차량에 사용되는 상온 유지 팩
주식회사 지에스리테일
10-1282512

일회용 도시락 용기
주식회사 지에스리테일
10-1636752

NFC태그를 이용한 편의점용 인쇄 광고 시스템
주식회사 지에스리테일
10-1657756

실시간 가변바코드 및 임시성로그인정보를 이용한 온오프라인 결제시스템
주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨
10-1675293

충전권 서비스 시스템
주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨
10-1762392

배송박스 적재 자동화 장치
주식회사 지에스리테일
10-1772294

냉온 전환을 위한 로터리식 캠스위치를 구비한냉장 및 온장 겸용 개방형 쇼케이스
주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤
10-1892600

카드 픽업 서비스 제공 방법
주식회사 지에스리테일
10-1877175

편의점 신선식품 예약판매 시스템 및 편의점신선식품 예약판매 방법
주식회사 지에스리테일
10-2083634

주거래 카드 정보를 이용하여 결제하는 서버 및클라이언트
주식회사 지에스리테일
10-2074443

덕트 차단판의 중앙 핸들링 앤 슬라이딩 구조를구비한 냉장 및 온장 겸용 개방형 쇼케이스
주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤
10-1935425

모바일 어플리케이션을 이용한 도시락 상품 판매 시스템 및 그 방법
주식회사 지에스리테일
10-2173368

도시락 케이스
주식회사 지에스리테일
10-2159063

데이터베이스의 보안 접근 및 쿼리 수행 방법과이를 구현하는 서버
주식회사 지에스리테일
10-2185555

3) "GS심볼" 및 "GS" 상표 사용 계약① 계약상대방(상표권자): 주식회사 지에스 (서울시 강남구 역삼동 679)② 계약기간: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1년간 (자동연장)③ 계약의 목적물: "GS심볼" 및 "GS"에 대한 상표권

④ 계약의 내용: 위 상표권의 사용권 및 재사용권 부여⑤ 계약금액: 사용료 = (매출액-광고선전비) × 0.2%⑥ 대금수수 방법: 매년 6월말과 12월말에 현금으로 지급

(2) 규제사항

관련 법규
규제사항의 주요내용
회사에 미치는 영향
적용 사업

독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)
사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조성하고 소비자를 보호
- 상호출자제한기업집단 관련 법령 준수 - 부당한 공동행위 금지 - 시장지배적 지위남용 행위 금지 - 납품업체 대상 불공정행위 금지
전 사업공통

대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률(대규모유통법)
대규모유통업에서의 공정한 거래질서를 확립하고 대규모유통업자와 납품업자가 대등한 지위에서 상호 보완적으로발전할 수 있도록 기준을 제시
- 서면계약 체결/보관 의무 - 판촉비용 전가 금지, 직매입상품 부당 반품 금지 - 경영정보 요구 금지, 배타적 거래 강요 금지 - 불이익 제공 금지 등
전 사업공통

표시광고의 공정화에 관한 법률(표시광고법)
상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를금지하는 구체적인 기준을 제시

- 거짓ㆍ과장의 표시ㆍ광고 금지 - 기만적인 표시ㆍ광고 금지 - 부당하게 비교하는 표시ㆍ광고 금지 - 비방적인 표시ㆍ광고의 금지

전 사업공통

소비자기본법
소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무 등을 규정하고 소비자정책의 종합적 추진을 위한 기본적인사항을 규정
- 소비자의 이익을 침해하는 거래조건 / 방법 사용 금지 - 물품 등에 대한 정보를 성실/정확하게 제공 - 소비자의 개인정보를 성실하게 취급 - 물품하자 등으로 인한 소비자의 불만/피해를 보상 및 손해를 배상
전 사업공통

식품위생법
식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품 영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를제공
- 식품위생교육 이수 및 관련 인허가 취득 - 식품의 제품명, 제조연원일, 유통기한 등 필수 표시사항 기재 - 그 밖의 식품 관련 소비자의 안전을 위하여 노력
전 사업공통

개인정보보호법
개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항에 대한 기준을 제시
- 개인정보 수집 및 활용에대한 동의 - 개인정보 처리과정에서의 외부 유출 등에 대한 유의 - 개인정보보호교육 이수
전 사업공통

정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(정보통신망법)
전기통신설비와 컴퓨터 및 컴퓨터의 이용기술을 활용하여 정보를 수집ㆍ가공ㆍ저장ㆍ검색ㆍ송신 또는 수신하는 정보에 관한 법률.
- 정보통신망을 통하여 부호ㆍ문자ㆍ음성ㆍ화상 또는 영상 등을 수신자에게 전자문서 등의 전자적 형태로 전송 시 관련 기준 준수
전 사업공통

가맹사업거래의 공정화에 관한 법률(가맹사업법)
가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 본사와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 기준을 제시
- 가맹희망자에게 제공할 정보공개서를 공정거래위원회에 등록/ 공개 - 가맹점사업자의 영업시간의 부당한 구속 금지
편의점,수퍼

대/중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률(상생협력법)
대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 대기업과 중소기업의 경쟁력을 높이고, 대기업과 중소기업의 양극화를 해소하여 동반성장 달성하고자 하는 법률
- 중소기업의 사업영역 보호를 위한 사업조정 신청제도 등에 대한 성실한 준수
편의점수퍼

유통산업발전법
유통산업의 효율적인 진흥과 균형 있는 발전을 꾀하고, 건전한 상거래질서를 세움으로써 소비자를 보호하고자 하는 법률

- 전통상업 보존구역에 준대규모점포(SSM)를 개설 시 지방자치 단체장에게 사전 등록 - 기업형 준대규모점포는 영업시간 및 의무휴업일을 지방자치 단체의 조례로 의무휴업일 및 영업시간 지정

수퍼

방송법
방송의 자유와 독립을 보장하고 방송의 공적 책임을 높임으로써 시청자의 권익보호하고 방송의 발전과 공공복리에증진하고자 하는 법률
- 상품판매형 방송채널사용사업자 사업권 획득 - 재승인 조건의 성실한 이행 - 방송 심의제반 규정의 준수 - 방송사업자의 불공정행위 금지
홈쇼핑

전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률(전자상거래법)
전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하기 위한 법률
- 통신판매업자의 신원 및 거래조건을 정확하게 제공 - 청약철회와 관련된 기준의 성실한 준수 - 기타 소비자 보호를 위한 제반 기준 준수
홈쇼핑,디지털커머스

부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률(부동산업법)
부동산 개발업의 등록 및 부동산 개발업자의 의무 등에 필요한 사항을 규정하는 법률
- 건축물이나 토지의 면적이 일정규모 이상의 부동산개발을 업으로 영위하려는 자는 국토교통부장관에게 등록을 하여야 함
개발

도시교통정비 촉진법(도시교통정비법)
교통혼잡을 완화하기 위하여 원인자 부담의 원칙에 따라 혼잡을 유발하는 시설물에 경제적 부담을 부과하는 내용의 법률
- 인구 10만 명 이상 도시에서 각층 바닥 면적의 총합이 1천㎡ 이상인 시설물 연면적에 단위 부담금, 교통유발계수 등을 반영해 교통유발 부담금을 산정 및 부과됨
개발

여객자동차터미널구조 및 설비기준에 관한 규칙(여객자동차터미널규칙)
개발사업 추진 시 여객 자동차 터미널이 위치하는 경우 공사계획과 구조 및 설비에 관한 기술 기준을 규정함.
- 구조의설계, 설비배치, 정류 장소 및 여객용장소, 승강장, 대기실, 화장실, 매점 등을 기준에 따라 설치 하도록 함
개발

(3) 사업의 개황

□ 편의점(Convenience Store)1) 산업의 특성 편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(convenience)를 제공함을 목적으로 하는 소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다.

편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한 상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등) 또한 취급하며, 보통 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되는 등 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다.

2) 산업의 성장성

'22년 편의점 시장의 총 매출 규모는 전년대비 10.8% 성장한 약 31.6조원으로 추정됩니다. 코로나19 기저효과와 거리두기 완화에 따른 외부활동 증가로 근거리 쇼핑 및 간편식 수요가 증가 등으로 편의점은 올해 안정적인 성장률을 기록하였습니다.

연도
점포수
매출액

실적(개)
성장률
실적(조원)
성장률

2018
42,000
6.9%
25.0
8.7%

2019
44,500
6.0%
26.1
4.4%

2020
47,500
6.7%
26.7
2.4%

2021
50,500
6.3%
28.5
6.9%

2022
54,200
7.3%
31.6
10.8%

(출처: 산업통상자원부, 회사추정치)

이처럼 편의점 업계의 성장 요인은 다양한 포맷의 특화 점포 개발, 간편식/HMR 강화 를 통한 편의점의 food점化 등 소비트렌드 변화에 대한 적절한 대응 때문입니다. 또한, 다른 자영업종에 비해 적은 투자비로 사업 안정성을 보장 받을 수 있다는 점에서 창업시장에서 인기를 끌고 있으며, 편의점을 생계형이 아니라 사업 확장의 수단으로 활용하는 사례도 늘어나고 있습니다. 한편, 다른 자영업을 운영하다 도산 위험을 직면한 가맹점주들도 상대적으로 사업의 안정성이 보장되는 편의점으로 업종을 바꾸는 사례가 점차 늘고 있습니다. 향후 국내 편의점 시장은 외형 성장이 아니라 기존 가맹점 수익확대에 역량을 집중할 것으로 예상됩니다. 또한, 한국형 모델을 토대로 비대면 일상화 시대에 맞는 다양한 포맷의 편의점을 개발함과 동시에 편의점의 서비스 플랫폼化 및 food점化에도 한층 다가설 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성 통상 유통업은 경기변동 및 소비심리에 매우 민감하게 반응하나, 편의점 산업은 주로소용량 식품 및 생활필수품 등을 판매함으로써 고가의 상품을 취급하는 타 유통업태보다 상대적으로 경기에 둔감한 편입니다.

□ 수퍼마켓(Supermarket)

1) 산업의 특성

수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. 최근 이슈가 되고 있는 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓으로, SSM(Super Supermarket)으로 칭하기도 합니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다.

1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다. 수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다.
2) 산업의 성장성

'22년 전체 수퍼마켓 시장규모는 약 39.6조원으로 추정되며, 수퍼마켓 전체시장 판매액 대비 SSM의 판매액 비중은 감소하고 있는 추세입니다.

(단위 : 조원, %)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

수퍼마켓 전체시장 판매액
40.0
39.2
40.3
39.3
39.6

SSM 판매액
7.6
7.5
7.1
6.5
6.3

SSM 비중
19%
19%
18%
16%
16%

(출처: 산업통상자원부, 통계청, 회사추정치)
3) 경기변동의 특성 수퍼마켓의 판매 상품 비중은 식품류가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 식품류는 경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받으나, 비식품류는 소비자 소득 변화, 소비 심리 등에 따라 매출에 영향을 받습니다. 뿐만 아니라, 최근 대체 채널 (온라인 플랫폼 등)의 다양화 추세 역시 매출에 영향을 미치고 있습니다.

□ 홈쇼핑 - TV쇼핑

1) 산업의 특성

'95년 시작된 케이블TV산업은 현재 약 220여개의 프로그램을 공급하는 334개 프로그램 공급자(PP; Program Provider), 90개의 케이블TV방송국(SO; System Operator), 전송망사업자(NO; Network Operator)로 구성되어 있으며, 현재 케이블TV 시청 가입자는 약 1,279만입니다. 여기에 위성방송 가입자 372만과 IPTV 가입자 2,026만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,677만에 달합니다.TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.

2) 산업의 성장성 TV쇼핑 초기 시장은 비대면 거래라는 한계에도 불구하고 케이블TV 가시청 가구 증가에 힘입어 비약적인 성장을 이루었습니다. 2000년대 중반부터 케이블TV 가입자수가 한계에 이르고 전반적으로 소비심리가 위축되는 환경 속에서도, 홈쇼핑 업체들은 상품과 서비스의 질을 끌어올리는 혁신활동을 통해 지속적인 성장을 이끌어냈습니다. 특히, 국내 디지털 케이블TV의 보급이 확대됨에 따라 고화질의 쇼핑 방송을 통해 생생한 쇼핑 경험을 제공하게 된 점은 기회 요인으로 작용하고 있습니다. 반면 모바일 미디어의 급속한 성장으로 고객들이 모바일 쇼핑으로 점차 이전함에 따라서 시장 성장이 둔화된 모습을 보이고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

TV쇼핑 사업의 계절적 특징은, 일반적으로 1년중 연말효과로 인해 4분기가 분기 중 가장 실적이 좋고, 여름휴가 등으로 인해 3분기가 가장 약세입니다. 다른 유통업과 마찬가지로, TV쇼핑 사업은 경기상황에 따른 소비자의 구매력에 영향을 받을 수도 있으나, 소비심리 변화에 따라 적절한 상품을 선정할 수 있어 그 영향을 최소화 할 수 있습니다. 또한 특수한 계절적, 사업 환경적 이슈에 따라 매출폭이 변동될 수 있습니다.
4) 시장여건

최근 러시아-우크라이나 전쟁 등으로부터 촉발된 3고(고유가, 고환율, 고물가) 현상에 기인한 소비심리 위축이 지속되는 가운데, TV쇼핑 산업은 경쟁 심화 및 시청률 하락 등으로 T커머스 쇼핑을 제외하고는 역신장 하고 있는 상황입니다.

□ 홈쇼핑 - 온라인 쇼핑
1) 산업의 특성

온라인 쇼핑 시장은 다수의 온라인 쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, GS SHOP을 필두로 한 홈쇼핑 회사 등이 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2000년대 초반 가격경쟁력을 앞세운 옥션, G마켓, 11번가와 같은 오픈마켓 회사들의 성장세가 지속되었습니다. 2010년 이후에는 쿠팡, 위메프, 티몬 등의 회사 성장세가 두드러졌고, 쿠팡이 2018년 투자유치에 성공하여 공격적인 마케팅을 유지하고 있으며, 최근 코로나19 영향으로 생필품 상품 매출을 중심으로 외형성장을 키우고 있는 상황입니다. 또한, 네이버 및 카카오와 같은 IT 플랫폼사가 시장 영향력을 바탕으로 네이버페이와 카카오페이 등 간편결제 수단을 앞세워 상품중개를 활발히 하며 그 영향력을 키워가고 있습니다. 또한, 대형 오프라인 유통채널을 기반으로 한 SSG.COM, 롯데온과 벤처기업으로 출발한 마켓컬리, 오아시스도 외형을 키우고 있습니다.
2) 산업의 성장성

1990년대 중반 형성되기 시작한 온라인쇼핑 시장은 그간 꾸준한 성장세를 보여왔습니다. 통계청 자료(온라인 쇼핑 동향)에 의하면, 온라인 쇼핑을 통한 연간 거래액은 '02년 6.0조원에서, '06년 13.5조원, '10년 25.2조원, '15년 54조원, '19년 135.3조원, '20년 159.4조원, '21년 187.0조원, '22년 206.5조원으로 매년 큰 폭의 성장을 하고 있습니다. 2000년대 후반부터 스마트폰의 확산에 따라 시작된 모바일쇼핑은 소셜커머스와 오픈마켓을 중심으로 급격한 성장세를 보이고 있습니다. 통계청의 온라인 쇼핑동향 자료에 의하면, '18년 69.2조원, '19년 87.3조원, '20년 108.2조원, '21년 135.5조원, '22년 153.7조원으로 시장규모가 대폭 성장하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

온라인 쇼핑 시장은 경기 상황에 따른 소비자의 소비 심리에 따라 영향을 받을 수 있으나, 타 오프라인 유통채널 대비 가격경쟁력으로 경기변동에 대처가 가능합니다.

4) 시장여건

국내 온라인 쇼핑시장은 2021년 6월 이마트가 G마켓과 옥션을 인수하면서 오픈마켓 시장에서 11번가와 경쟁하고 있습니다. 최근에는 쿠팡과 같은 회사들이 공격적으로 외형을 키워나가고 있습니다. 당사와 CJ ENM 등의 홈쇼핑 계열 종합몰, SSG.COM/롯데온 등의 오프라인 계열 종합몰, 인터파크 등의 순수 온라인 계열의 종합몰과 기타 전문몰 등도 함께 경쟁하고 있습니다. 당사는 TV쇼핑과 모바일 및 인터넷 채널 간 시너지 강화 활동, 차별화된 상품 소싱, 합리적 가격 및 고객 중심적인 쇼핑 환경 구축 등을 바탕으로 고객만족을 위한 차별화된 고객 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.

□ 부동산 개발사업

1) 산업의 특징 부동산 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각을 하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 안정적인 사업을 위해 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다.
2) 산업의 성장성 부동산 산업은 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상 등의 영향으로 안정적 투자에 대한 의사결정이 필요한 시기입니다. 아파트 등 주거시설은 대출금리 인상으로 매수 심리가 대체적으로 위축 추세이긴 하나, 초우량 입지의 경우 기존 매수세를 유지하고 있습니다. 호텔은 코로나 기간 동안 공급이 감소한 반면, 최근 포스트 코로나에 대한 기대로 시장에서의 관심이 점차 높아지고 있습니다. 상업시설은 사회적 거리두기 완화로 조금씩 회복되고 있습니다. 여전히 온라인 시장이 성장하고 있어 고객 체험이 가능한 MD구성, 차별화된 인테리어 등을 갖춘 특색 있는 대형 상업시설이 시장을 주도하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 부동산 산업은 경제상황, 정부의 정책, 금융 환경 등에 직접적인 영향을 받는 산업입니다.

□ 호텔업
1) 산업의 특성 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은 수준의영업이익률을 실현합니다.
2) 산업의 성장성 2010년대 이후 한류 열풍으로 외래 방문객이 증가하였으며, 호텔산업에 우호적인 정부 정책 등 긍정적인 영업환경이 지속되었습니다. 허나, '20년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)의 세계적인 확산으로 외국인 입국 제한, 여행 수요 감소, 컨벤션 및 연회 행사 취소 등으로 호텔 투숙률이 급감하는 모습을 보였습니다. 그러나 최근 전세계적으로 리오프닝이 본격화되며 여행수요가 늘어나고 호텔 투숙율은 개선되는 모습을 보이고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 호텔산업은 소득수준의 변화, 환율, 경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 국내외 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 2020년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)로 인한 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 관광객이 급감하면서 외국인 관광객 의존도가 높은 호텔업이 심각한 피해를 입었습니다. 그러나, 최근 엔데믹이후 방역 규제완화로 투숙율은 회복하는 모습을 보이고 있고, 또한 평균 객실료도 상승하고 있습니다.

(4) 각 사업부문의 시장여건과 영업의 개황

당사는 '71년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 '80년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 '91년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고 '02년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다. '04년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, '05년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 당사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 '10년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하고 있습니다. 당사는 부동산 관련 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 부동산 개발업을 영위하고 있습니다. 또한, '15년에는 파르나스호텔㈜ 지분 67.56%를 취득하여 관광 호텔업을 영위하고 있으며, '18년에는 물류 자회사인 (주)지에스네트웍스를 출범하여 물류 경쟁력을 갖추고 있습니다.'21년에는 온오프라인 사업의 시너지 극대화를 위하여 계열회사인 ㈜GS홈쇼핑을 흡수 합병하여, TV쇼핑 사업 및 모바일 사업을 영위하게 되었으며, 당사는 디지털 커머스(GS Fresh Mall)를 통하여 고객의 온오프라인 니즈를 충족시키고, 채널 간 시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 상품 경쟁력 강화를 위해 '20년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통을 전문으로 하는 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, '21년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 농업회사법인 ㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였습니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, '21년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다.

당사의 공시대상 사업부문은 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 다음과같이 구분합니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 상표

편의점
일반소매용품, 프랜차이즈
GS25

수퍼마켓
가공 및 신선식품
GS수퍼(GS THE FRESH)

홈쇼핑
생활용품, 가전, 이미용, 의류, 식품, 무형상품
GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy

개발
부동산 개발
-

디지털
이커머스
GS Fresh Mall

호텔
호텔 및 임대
인터컨티넨탈, 나인트리

공통 및 기타
LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등
텐바이텐, 지에스텔레서비스 등

□ 편의점(Convenience Store,브랜드명 : GS25)

1) 영업개황

편의점사업부는 '90년 LG25라는 독자개발 브랜드로 출범한 이래 현재까지 편의점시장의 선두자리를 지속적으로 유지해 오고 있으며, 한강 입지 등 특수 상권에서도 점포를 운영하고 있습니다. 향후 편의점 사업부는 고매출점 중심의 출점과 더불어 Fresh Food, HMR (Home Meal Replacement) 및 차별화 상품 강화 등 소비트렌드 및 인구구조 변화에 적극적 대응을 통한 기존점 매출 활성화, 그리고 가맹점과의 상생경영 확대를 실행해 나갈 예정입니다.또한, 차별화 경쟁력 및 미래 성장 동력 확보를 위한 O4O 서비스 제공, 전용 어플리케이션 출시 등의 노력을 통해, 소비자들에게는 새로운 구매 경험을 선사할 것으로 기대하고 있습니다.
2) 경쟁요소 국내 프랜차이즈 체인 편의점社는 GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 등이있습니다. 편의점은 대부분 프랜차이즈 체인으로 운영되는 바, 브랜드의 인지도는 중요 경쟁력 요소 중 하나입니다. 따라서 신규 사업자의 진출이 쉽지 않습니다. 한편, 현재 편의점 시장은 '3강2중'의 모습을 보이고 있는데, 상위 3개사의 (GS25, CU, 세븐일레븐) 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있습니다. 프랜차이즈 산업 특성상 다수의 점포를 운영해야만 수익을 낼 수 있는 구조입니다. 이를 위해서 물류센터, 점포 운영 정보시스템 구축이 필수적으로 선행되어야 하며, 이에 따른 대규모 투자에 따라 소규모 자본으로는 시장 진입이 어렵고, 대형유통업체들이 수십 년 간의 영업 노하우로 시장을 선점하고 있기 때문에 기존 업체의 인수합병을 제외한 신규진입은 어려운 산업입니다. 편의점 산업에서 타사 및 타업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁력은 Merchandising(MD) 역량 확보, 다양한 컨셉의 점포 출점, 서비스 역량 확보, 신규 서비스 상품의 지속적인 개발/도입 등이 있습니다.
3) 시장점유율 '22년 GS25의 운영점포 수는 편의점 전체 운영점의 약 30% 수준으로, 최근 3년간 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 현재 편의점 시장에서는 CU와 당사가 업계 1위를 차지하기 위해 경쟁하고 있으며, 세븐일레븐, 이마트24와도 경쟁구도에 있습니다.

4) 시장의 특성 과거 편의점의 소비자층은 가격에 대한 민감도는 상대적으로 덜하면서 서비스, 깨끗한 매장 환경, 다양한 간편식, 24시간 영업 등에 대한 니즈와 소비 욕구를 지닌 20~ 30대였으나 최근 수년간 40대 이상 고객의 비중이 꾸준히 증가하였습니다. 향후에도 고령화의 가속화 및 소비트렌드의 변화로 중장년층 소비자 구성비는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 최근 편의점은 다각화된 소비계층 및 소비트렌드에 맞추어 다양하게 변신하고 있습니다. 주택가에서는 생활밀착형 점포로서 1차 상품(농ㆍ축수산물)의 구색을 강화한 편의점을 출점하고, 도심지에서는 커피 및 카운터 F/F 등을 취급하는 새로운 컨셉의 편의점을 출점하는 것이 그 사례입니다. 최근에는 MZ세대의 주소비 계층 급부상에 대응하여, 플랫폼 서비스 강화 및 스마트 스토어 개발 등을 추진하고 있습니다.

편의점 사업부의 매출구성비가 가장 높은 상품은 담배로 전체 매출의 38%~39%를 차지하고 있습니다. 그 다음으로 음료제품, 과자류, 주류, 즉석먹거리 상품순으로 매출 구성비가 높습니다. 담배의 경우 저마진 상품으로 이익이 많지 않기 때문에 담배를 제외한 여타 상품군의 판매 비중을 늘리는 것이 본사와 가맹점 모두에게 유리합니다. 수요변동의 내적요인으로는 매장 출점수와 상관관계가 가장 크며, 상품의 종류와 수량, 구색 등의 정량적 요인과 상품의 품질, 판매사원의 노하우, 매장서비스 등의 질적요인도 있습니다. 외적요인으로는 유행 및 계층의 변화, 경기적 상황, 소비심리의 고저, 소비트렌드 변화, 기업이미지 등이 주요한 수요의 변동요인입니다.

□ 수퍼마켓(Supermarket, 브랜드명 : GS THE FRESH)
1) 영업개황 수퍼사업부는 '05년 코오롱마트 인수 및 적극적이고 지속적인 우량 점포 출점 전개 가속화로 '74년 1호점 개점 이래 업계를 리딩하고 있습니다. 수퍼사업부는 일상생활에 필수불가결한 생필품 및 식료품 소매유통업을 영위하고 있고, 중소유통업체와 경쟁관계에 있는 사업부 특성상 영업활동이 정부의 유통산업정책 및 정책방향에 큰 영향을 받습니다. 신규매장 개점 및 주말의무휴업, 영업시간제한 등의 규제가 주요 이슈가 되었습니다. 유통법에 따라 회사는 준대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 전통시장 1,000m 범위 내에 수퍼 점포를 개점하는 데에 제한이있으며, 상생법에 의거하여 회사의 사업 개시ㆍ확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업 조정 권고를 받을 수 있습니다. 향후 수퍼사업부는 경기침체와 신규출점이 제한적인 상황에서 기존점의 수익성 증대를 위한 소용량, 편의성, 식품 전문성 등 MD 역량을 차별화해 나갈 것이며, 신선식품의 선도 강화, 조리식품 및 PB상품을 확대해 나갈 것입니다. 또한, 수퍼사업부는 '19년 말부터 부진점 정리, 본부 집중화, 포장상품 전환 등 체인오퍼레이션 체제를 구축하여 수익성 개선 활동을 진행하고 있습니다. 이와 함께, 당사는 전국의 오프라인 점포를 활용하여, 당사와 전략적 협업을 맺고 있는 '요기요'와 '우리동네GS(당사 전용 APP)'를 활용한 퀵커머스 사업을 진행하고 있으며, 당사만의 차별화 전략을 갖추기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.
2) 경쟁요소

수퍼마켓은 대기업 운영, 중소기업 운영, 개인 운영으로 크게 구분됩니다. 여전히 개인 운영 수퍼마켓이 큰 비중을 차지하나, 기업에서 운영하는 수퍼마켓의 비중도 증가하였습니다. 현재 SSM시장은 GS수퍼(GS THE FRESH), 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 4개 업체와 기타 중소유통업체가 운영하는 다수의 시장 참여자로 구성되고 있습니다.

수퍼마켓 산업이 타 업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁수단은 입지, 가격정책, 규모의 경제, 비용구조의 효율화, Merchandising(MD), 편의시설, 고객서비스 등이 있습니다. 또한, '13년부터 본격적으로 주말 의무휴업/영업시간 축소 및 신규출점 제한 규제, 온라인 플랫폼과의 경쟁 그리고 소비 침체가 맞물려 고전하고 있으나, 제한된 상황속에서도 사업자별 차별화된 전략을 바탕으로, 수익성 개선 및 업계 內 우위 확보 등을 위해 경쟁하고 있습니다.

3) 시장점유율 '22년 GS THE FRESH 운영점포 수는 전체 SSM 운영점의 약 34% 수준으로, 최근 3년간 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 GS THE FRESH 이외에도 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 대형 유통업체들이 SSM 사업을 운영하고 있습니다.
4) 시장의 특성 수퍼마켓 사업은 불특정 다수의 최종소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다. 식료품등 생활필수품을 판매하는 업종의 특성상 전국 모든 소비자가 당사의 잠재 고객입니다. 당사의 영업망은 전국에 분포하고 있으며 수도권에 약 60%가 있습니다. 수퍼사업부의 주요 고객층은 지역별, 연령별로 집중되는 특성을 보이는데 특히 수도권 중장년 여성이 주요 고객층을 형성하고 있습니다. 수퍼사업부에서 판매비중이 가장 큰 식품류는 생활유지에 필수적이고 종류가 다양하기 때문에 외부 요인에 의해 수요가 민감하게 반응하지 않았으나, 최근에는 대체채널(온라인 플랫폼 등) 다양화 및 일반 소비자의 체감경기 악화 등 외부 요인에 영향을 받고 있습니다.
□ 홈쇼핑(브랜드명 : GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy)

1) 영업개황 당사는 고객에게 차별화된 브랜드 상품을 제공하고, 진정성 있는 설명과 상품 정보를 전달, 편안한 서비스 제공 등 고객 경험 개선에 집중하고 있습니다. 그러나 TV쇼핑, T커머스 사업자, 모바일커머스 업체들과의 치열한 경쟁환경에 있습니다. 이를 극복하기 위해 신상품 발굴 및 PB 개발 등을 통해 상품 및 브랜드 차별화에 주력하고 있습니다. 또한 각 채널에서의 일관된 쇼핑 경험을 제공하고 고객과 상호소통을 강화한 브랜드 프로그램을 제공하며, 내일도착/휴일배송/지정일배송 등 다양한 Last-mile 서비스를 제공하여 고객 경험을 개선하고 있습니다. 또한 시장 트렌드에 맞춰 라이브커머스인 Shoppy LIVE를 통해 모바일에서도 TV쇼핑 경험을 제공하며 새로운 채널로 성장시키고 있습니다. 이에 더하여 고객 데이터 기반 상품을 소싱하고 고객의 실제 라이프패턴 및 취향정보 기반 개인화 추천 등 차별화된 쇼핑 경험 제공을 위해 디지털화를 추진 중입니다.
2) 회사의 경쟁우위요소

TV쇼핑은 당사만의 유니크 브랜드/상품 개발, 컨텐츠 제작 및 마케팅/서비스를 통해차별화된 고객 경험을 제공하고 있습니다. PB개발 및 직매입 고도화, 베스트 파트너사와의 협력 프로그램 등을 통해 브랜드/상품/파트너사를 지속 육성/발전시켜 나가고 있습니다. 매장은 기존의 브랜드 프로그램을 고도화 하는 컨텐츠의 브랜딩화를 진행하는 한편, 새로운 포맷의 고객向 컨텐츠를 지속 개발하고 있습니다. 마케팅/서비스 측면에서는 기존 고객들의 만족도를 높일 수 있는 프로그램을 운영중이며, 라이브커머스 등을 활용하여 고객 경험을 확대하고 있습니다.

<모바일쇼핑/ 인터넷 쇼핑>

당사의 강점인 방송상품과 Brand 상품을 중심으로한 상품 차별화를 바탕으로 모바일 커머스 성장 전략을 수행하고 있습니다.

당사는 매출 확대 및 고객 활성화를 위하여 다음과 같은 활동을 하고 있습니다.

- 데이터 기반 영업활동 전개

- 고객 Engagement 및 Loyal화를 위한 고객 데이터 기반 타겟 마케팅 강화

- TV&디지털 연계하여 고객 Context에 맞는 상품큐레이션을 통해 고객활동성 증대

- 브랜드 및 파트너사와 Relationship 강화를 통한 상품 차별화 진행

앞으로도 모바일 쇼핑에 적합한 판매방식 및 상품 차별화를 강화하고, 고객 관점의 서비스 및 관계지향 마케팅 활동을 확대할 예정입니다.

3) 시장점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
2021년
2020년
2019년

취급액
비율
취급액
비율
취급액
비율

GS리테일홈쇼핑사업
46,007
20.4%
44,988
20.5%
42,822
20.6%

롯데홈쇼핑
50,261
22.3%
45,425
20.7%
41,371
19.9%

현대홈쇼핑
40,255
17.9%
40,413
18.4%
39,126
18.8%

CJ ENM(쇼핑)
37,872
16.8%
38,818
17.7%
40,449
19.5%

홈앤쇼핑
25,074
11.1%
25,131
11.4%
23,254
11.2%

NS쇼핑
16,280
7.2%
15,155
6.9%
13,558
6.5%

공영홈쇼핑
9,424
4.2%
9,642
4.4%
7,156
3.4%

주1) 상기 자료는 각사 별도기준 취급액 실적/ 한국온라인쇼핑협회(KOLSA) 자료 및 내부추정자료 입니다.주2) CJ ENM은 홈쇼핑사업 부문만 표시 하였습니다.

4) 시장의 특성최근 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 촉발된 3고(고유가, 고환율, 고물가) 현상에 따른 물가상승이 지속되며 소비심리가 약세인 가운데, TV쇼핑 산업은 경쟁 심화 및 시청률 하락 등으로 T커머스 쇼핑을 제외하고는 역신장 하고 있는 상황입니다. 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 발전 및 보급화에 힘입어 모바일에 적합한 쇼핑 환경을 구축한 쿠팡 등의 회사들이 급격하게 성장하고 있습니다. 당사는 TV쇼핑과 인터넷 및 모바일 채널 간 시너지 강화 활동, 차별화된 상품 소싱, 합리적 가격 및 고객 중심적인 쇼핑 환경 구축 등을 바탕으로 고객만족을 위한 고급화, 차별화된 고객 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.

□ 부동산 개발사업
1) 영업 개황 당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다. 또한 높은 신용도를 기반으로 수도권 및 주요 대도시 핵심상권을 주요 시장으로 선점하여 개발을 수행하고 있으며, '22년말 작성기준일 기준 운영ㆍ개발 중인 사업장은 54개입니다.

2) 경쟁우위요소

GS리테일은 개발 기획, Project Management/인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발 전 영역 업무를 수행합니다. 복합상업, 주거, 물류, 호텔 등 다양한 용도의 부동산 개발 경험을 바탕으로 재무적, 전략적 파트너들과의 네트워크 및 높은 신용도의 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 당사의 유통 플랫폼 운영 경험과 지하철 역사, 병원 부속, 종합 쇼핑몰 등의 다양한 상업시설 운영 Know-how를 통해 부동산 산업에서 성장하고 있습니다.
3) 사업의 전망 당사는 편의점 및 수퍼 등 소매업 점포 개발 및 운영에 대한 경험이 풍부합니다.당사의 점포 개발 및 운영에 대한 축적된 노하우가 부동산 개발사업에 강점으로 작용할 수 있다는 판단하에 개발사업의 추진이 시작되었으며, 내부 자산에 대한 개발경험을 토대로 현재는 다양한 형태의 신규입지를 확보하여 사업기반을 구축하였습니다. 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상 등의 영향으로 신중한 의사결정을 통해 안정적으로 개발 사업을 진행 중에 있습니다.
□ 파르나스호텔㈜ - 주요종속회사 (브랜드명: 인터컨티넨탈)
1) 영업 개황 호텔은 일반적으로 일정한 지불 능력이 있는 여행자에게 객실, 식음료 및 기타 서비스상품을 제공하고 그에 대한 대가를 받는 상업시설을 가리킵니다. 우리나라 관광진흥법에서는 '관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식.운동.오락.휴양.공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업'으로 정의하고 있습니다. 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 서울 삼성역 인근에 2개의 5성급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스, 인터컨티넨탈 서울 코엑스), 제주도 서귀포 중문관광단지 인근에 5성급 호텔(파르나스호텔 제주) 및 비즈니스 호텔(나인트리)를 운영하고 있습니다.

2) 경쟁우위요소 호텔산업의 경쟁요인은 서비스, 시설, 위치라고 할 수 있습니다. 입지상의 강점과 차별적인 영업전략 및 우수한 대외인지도를 바탕으로 확고한 수요기반을 확보하고, 지속적인 개보수 추진, 서비스 품질 향상 노력, 경영효율화 등을 통해 경쟁력을 키워나가고 있습니다. 또한 다양해지는 고객 Needs에 부합하기 위해 명동 관광특구 내 나인트리 비즈니스 호텔을 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라, '16.8월 완공된 파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로써 강남 업무 지구의 새로운 랜드마크 빌딩으로 위상을 높이고 있습니다. '20년 1월부터 약 11개월 간 진행한 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔은 객실 레노베이션을 완료하고 '20년 12월 재개관하였습니다. 또한, 제주 지역을 포함한 럭셔리 호캉스에 대한 수요 증가에 따라 '22년 7월 22일 제주 서귀포 중문관광단지에 5성급 호텔인 파르나스 제주를 오픈하였습니다. 이와같은 레노베이션과 추가적인 제주호텔 오픈을 통해 호텔 경쟁력을 강화하고, 럭셔리 호텔의 독자적인 브랜드 이미지 구축을 통해 한 단계 더 성장하는 파르나스 호텔을 기대할 수 있습니다.
3) 사업의 전망

88서울올림픽, 제3차 ASEM 서울 회의, 2002년 한일월드컵, G20 Seoul Summit 2010, 2012서울 핵안보정상회의 등 국제행사 본부호텔로서 뿐 아니라 대규모 국제행사를 성공적으로 치러 내면서 월드트래블 어워드에서 '한국을 대표하는 호텔', '한국 CEO가 가장 선호하는 호텔'로 선정되었으며, 브랜드 어워드에서 '럭셔리 호텔' 부문을 수상하며 그 위상을 인정받고 있습니다.

또한 품질경영에도 앞장서 아태지역 특급 호텔 최초로 TQCSI(Total Quality Certification Services International Pty. Ltd)로부터 위해요소중점관리기준(HACCP) 인증을 받아 유지하고 있으며, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 호텔 부문 5년 연속 1위, 세계적인 환경벤치마킹시스템'EarthCheck'에서 실버 레벨을 3년 연속 획득하며 글로벌 환경 기업의 리더로 모범을 보이고 있습니다.

강남의 호텔 랜드마크로서 CEO가 가장 선호하는 호텔이라는 명성을 얻고 있는 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 20년간 축적한 노하우를 토대로 책임경영체제를 구축하여 시너지를 창출하고 있습니다. 또한 '16년 8월에는 파르나스타워 준공, '20년 1월에는 나인트리 호텔 동대문, '21년 7월에는 나인트리 프리미어 호텔 서울 판교를 개장하며 사업을 확장하였습니다. 또한 '20년 1월부터 약 11개월 간의 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔의 객실 레노베이션 공사를 마무리하고 '20년 12월 재개관하였으며, 이를 통해 럭셔리 호텔의 고급화 이미지를 구축하고, 호텔 경쟁력을 높여 한 단계 더 성장하는 호텔이 될 것으로 기대되고 있습니다. 파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로서 강남 업무지구의 새로운 랜드마크 빌딩이 되는 동시에 대표적인 호텔전문기업으로서 회사의 기업가치를 높이고 있습니다. 하지만, '20년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)로 인한 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 관광객이 급감하면서 외국인 관광객 의존도가 높은 호텔업이 심각한 피해를 입었습니다. 그러나, 최근 정부의 정부방역지침 완화 및 엔데믹 효과로 인하여 여행수요가 늘어나고 호텔 투숙율와 평균투숙료은 회복되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 파르나스호텔은 30년 이상 운영해온 호텔 전문기업으로서 축적된 노하우를 바탕으로 5성급 독자 브랜드인 파르나스호텔 제주를 2022년 7월 22일에 개관하였습니다. 향후 파르나스호텔 제주를 통해 서울과 경기 지역 위주의 호텔 기업으로서의 이미지를 탈피할 뿐만 아니라, 내국인의 국내여행 수요에 대한 대응이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.
□ ㈜지에스네트웍스 - 주요종속회사
1) 영업 개황 물류 시장은 1-2인 가구 증가, 온라인 쇼핑의 생활화 등으로 지난 10년간 지속 성장을 거듭해 왔습니다. 국내 육상운송업 및 창고ㆍ운송 관련 서비스업 시장은 '30년 기준 약 140조원 규모로 향후에도 고성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 물류산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 '18년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. ㈜지에스네트웍스는 성장을 위한 기반 시설 확충 및 사업 경쟁력 확보를 위해 '19년 유상증자를 실시하였습니다. 해당 유상증자에 당사는 현금 및 현물출자 방식으로 참여하였습니다. 자세한 내용은 '18년 12월 20일 공시된 '특수관계인에 대한 출자', '19년 12월 23일 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 등을 참고하시기 바랍니다. 또한 '20년 7월 1일 당사의 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스는 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜를 흡수합병하였습니다. 합병 이후 당사의 지분율은 99.2% 입니다. 본 합병 이후 ㈜GS네트웍스는 합병 시너지를 활용한 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대할 수 있습니다. 합병에 대한 자세한 사항은 '20년 4월 27일 ㈜GS네트웍스와 CVSnet㈜가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다.
2) 사업의 전망 물류산업은 차량 수급, 인력 등의 확보가 사업의 안정적 운영에 중요한 요소입니다. 이러한 확보를 근간으로 시설ㆍ장비ㆍ인력ㆍ조직ㆍ정보망 등을 연계하여 물류공동화를 확립하는 등 물류체계의 혁신을 통해 효율성 및 안정성을 지속 발전시켜 나아가는 것이 물류 사업의 주된 과제입니다. ㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. 특히 1~2인 가구의 증가, MZ세대의 주소비계층으로의 부상 등 다양한 사회적 변화로 온라인 유통시장의 중요성이 증가하고 있습니다. ㈜지에스네트웍스는 물류전문기업으로써 시장 변화에 능동적으로 대응하고, 지속적인 물류의 혁신 및 최상의 서비스를 제공할 것입니다.

□이지스제415호일반사모부동산투자신탁 - 주요종속회사 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")는 자산을 부동산에주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 '21년 06월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다.
□ 디지털커머스(GS Fresh Mall) 당사는 온라인시장 성장에 따라 e-커머스 관련 사업을 운영하고 있습니다. 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 'GS Fresh Mall' 및 인터넷 홈페이지(http://gsfresh.com)를통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 제공하고 있습니다. 당사는 디지털커머스를 통하여 오프라인 고객에게 온라인쇼핑에 대한 니즈를 충족시켜주고, 당사의 고객에게 당사의 다양한 채널과의 교차구매를 유도하는 등의 오프라인 채널과의 시너지를 극대화 하려고 합니다.또한 '17년 12월 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하여 당사의 주력분야인 食문화를 강화하고 있습니다.
□ 공통 및 기타

1) 헬스 앤 뷰티 (브랜드명: lalavla(랄라블라)) 당사는 헬스 앤 뷰티 사업에 대해 코로나19로 인한 관광객 감소 및 주요 상권 침체 등의 요인으로 사업 수익성이 악화됨에 따라, 경영상 효율성 증대를 위해 '22년 4분기 중 사업을 철수하였습니다.
2) 기타 종속회사① ㈜후레쉬서브당사는 '07년 3월 편의점(GS25)의 경쟁력 확보를 위해, F/F 상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 이를 통하여 식품의 안정성을 보장하고 차별화된 고품질의 F/F 상품을 제공하고자 합니다. 또한, '20년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 (주)에피스와의 합병을 통해, 양념 소스류 개발 기술 확보 및 안정적 소스 공급을 통해 차별화된 F/F의 생산 및 공급이 가능하였으며, 이를 통하여 상품 경쟁력을 강화해 나가고자 합니다.② ㈜지에스넷비전당사는 '08년 3월 편의점 경쟁력 확보 및 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하고자 LCD TV광고 운영사업에 진출하였습니다. 전국의 GS25를 거점으로 차별화된 광고 비즈니스에 집중하고, 점진적으로 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail Indonesia 당사는 인도네시아에 '16년 10월 수퍼마켓 1호점 오픈을 시작으로 '22년말 기준, 8개 점포를 운영중에 있습니다.④ ㈜어바웃펫 당사는 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫의 지분을취득하였으며, '22년말 기준 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.15%입니다. '20년 11월 당해 종속회사는 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 하였으며, 이를 통해 반려 용품 사업 강화를 추진하고 있습니다. 또한, '21년 3월 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경 하였습니다. ⑤ ㈜후레쉬미트 당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, '20년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, '22년말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

⑥ (주)지에스텔레서비스 당사는 국내 대표 홈쇼핑업체인 구 ㈜GS홈쇼핑에서 '02년 10월 콜센터 아웃소싱 및 텔레마케팅 시장에 진출하기 위하여 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다. ⑦ (주)텐바이텐 당사는 인터넷/모바일을 중심으로 오프라인까지 다양한 쇼핑 플랫폼을 통하여, 디자인 감성 상품과 감성마케팅 전략을 중점으로 한 디자인 쇼핑몰을 설립하였습니다. 높은 고객로열티와 독창적인 브랜드 이미지를 바탕으로 텐바이텐만의 감성채널 서비스 제공을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. ⑧ GSL Labs 당사는 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위해 2016년 11월 GSL Labs를 설립 하였습니다.⑨ 농업회사법인㈜퍼스프 농업회사법인㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년 3월에 설립되었습니다. ㈜GS리테일은 '21년 11월에 제3자 배정유상증자 방식으로 지분율 90%로 최대주주가 되었습니다. 농업회사법인㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 보유하고 있어 농산물을 조달, 가공측면에서 경쟁력이 있으며, 이를 통하여 ㈜GS리테일에 공급하는 상품에 대한 원가 및 품질개선을 적극 추진하고자 합니다. ⑩ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 '21년에 설립되었습니다. ⑪ ㈜쿠캣 ㈜쿠캣은 '13년에 설립되었으며, 식품기반 미디어채널을 운영하며, MZ고객을 타켓으로 하는 냉동 PB상품 220여종을 판매하는 쿠켓마켓을 통한 e-커머스 사업을 운영하고 있습니다.

⑫ 지에스파크이십사㈜ (*) 당사는 온라인 및 오프라인 유통 플랫폼에 새로운 모빌리티 플랫폼을 더해 기존 사업과 시너지를 창출하고, 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위해 '19.1월 주차장 업체인 지에스파크이십사㈜ 지분 50.0%를 취득하였으며, '21.9월 추가 50.0%를 취득하였으나, 당사가 영위하는 사업과 시너지 효과가 미진하여 선택과 집중차원에서 '22년 6월 당사 보유 지분 전량을 매도하였습니다.(*) '22년 2분기 중 회사명을 지에스파크이십사㈜에서 ㈜케이엠파크로 변경하였습니다
(5) 주요 재무정보

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
구분
제52기 (2022년)
제51기 (2021년)
제50기(2020년)
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
㈜GS리테일
총자산
1,942,119
19.8%
1,641,081
17.4%
1,818,079
25.3%
-

매출액
7,780,004
69.3%
7,211,320
74.4%
6,971,532
79.5%

영업이익
219,171
89.4%
214,040
97.5%
229,182
83.3%

수퍼마켓
㈜GS리테일
총자산
1,077,553
11.0%
1,012,352
10.7%
1,029,216
14.3%

매출액
1,322,504
11.8%
1,214,500
12.5%
1,273,907
14.5%

영업이익
21,623
8.8%
22,269
10.1%
31,525
11.5%

홈쇼핑 주1)
㈜GS리테일
총자산
629,286
6.4%
604,279
6.4%
-
-

매출액
1,239,315
11.0%
619,658
6.4%
-
-

영업이익
142,570
58.2%
67,059
30.5%
-
-

개발사업
㈜GS리테일
총자산
1,115,213
11.3%
1,167,907
12.4%
1,023,166
14.3%

매출액
64,690
0.6%
62,909
0.6%
97,365
1.1%

영업이익
23,099
9.4%
23,163
10.6%
66,679
24.2%

디지털주2)
㈜GS리테일
총자산
89,470
0.9%
129,231
1.4%
104,154
1.5%

매출액
159,626
1.4%
155,758
1.6%
123,700
1.4%

영업이익
-110,641
-45.1%
-71,054
-32.4%
-35,951
-13.1%

호텔
파르나스호텔㈜주3)
총자산
2,331,577
23.7%
2,203,423
23.3%
2,145,760
29.9%
-

매출액
369,390
3.3%
216,109
2.2%
165,965
1.9%

영업이익
70,610
28.8%
3,326
1.5%
-17,708
-6.4%

공통 및 기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주3)㈜어바웃펫 등
총자산
2,647,205
26.9%
2,697,700
28.5%
1,057,392
14.7%
-

매출액
290,900
2.6%
210,405
2.2%
131,786
1.5%

영업이익
-121,300
-49.5%
-39,261
-17.9%
1,467
0.5%

계
총자산
9,832,423
100%
9,455,973
100%
7,177,767
100%
-

매출액
11,226,429
100%
9,690,659
100%
8,764,255
100%

영업이익
245,132
100%
219,542
100%
275,194
100%

주1) '21년 7월 (주)GS리테일이 (주)GS홈쇼핑을 흡수 합병함에 따라, 제 51기 홈쇼핑 부문의 실적은 합병기일('21.07.01) 이후부터 반영된 실적 입니다.주2) 디지털사업부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 '22년 기말부터 공통 및 기타부문에서 구분 표기하였습니다.주3) 본 증권신고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

(단위 : 백만원)

항 목
제 52기(2022년)
제 51기 (2021년)
제 50기(2020년)

중단영업 매출액
54,514
75,036
98,064

주1) 당기(제52기) 중 지에스파크24 매각에 따라 손익이 중단영업손익으로 재분류 되었으며, 헬스엔뷰티 사업 부문 관련 손익이 중단 영업에 해당되어 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다. 중단영업 관련 인식한 매출액은 상기와 같습니다.

(6) 신규사업 진행상황

당사는 매년 사업계획에 따라 내부 유보자금 및 영업에서 창출된 현금의 대부분을 기존사업 신규점 확장, 기존점 보완 및 미래성장 동력 사업에 사용하고 있습니다.당사는 주력분야인 食문화를 선도하는 플랫폼 사업을 강화하기 위해 '18년 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하였습니다. 이와 함께 국내 오가닉 시장 경쟁력 확보를 위해 '18년 7월 미국 온라인 유기농 업체인 'Thrive market' 에 지분투자 339억원 및 전략적 제휴를 추진 하였습니다.

또한, 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 '18년 8월부터 (주)펫츠비에 지분 투자를 진행하였습니다. '21년 3월 ㈜펫츠비는 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경하였습니다.그리고 '18.1월 베트남에 Master Franchise 형태의 편의점을 출점하였습니다. 베트남의 소비시장은 급격히 성장하고 있으며 편의점 채널에 우호적인 환경이 조성되어 있습니다. 이에 따라 당사는 차별화된 서비스와 상품개발 노하우를 활용하여 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 당사는 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써기업가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2021년 7월 1일 ㈜GS홈쇼핑과의 합병을 완료하였습니다. 합병 후 존속회사는 ㈜GS리테일이며, ㈜GS홈쇼핑은 합병으로 소멸하였습니다. '21년 1월 GS25 편의점의 몽골 진출을 위해, 현지 법인인 숀콜라이 그룹 및 그 자회사 APU와 체결한 Joint Venture Agreement에 따라, 합작법인 Digital Concept LLC에 대한 출자를 진행하였습니다. 합작법인에 대한 당사의 지분율은 10% 입니다. 몽골 시장 환경의 특성은 10대 자원 부국으로서, 자원 개발을 통한 경제 성장이 활발하며, 특히 편의점에 적합한 40대 이하 젊은 층의 인구 구성비가 높고, 소매 유통 시장이 지속 성장 중에 있습니다. 당사의 차별화된 역량을 바탕으로 Master Franchise 사업을 추진하여, 로열티 수익을 확보함과 동시에 해외 사업 경쟁력을 지속 강화해 나갈 계획입니다. '21년 10월 당사의 최적화된 생산 인프라 확보 및 원물조달 역량 강화를 통한 食문화 플랫폼 구축 관련, 食사업 수직계열화 달성을 위한 신선가공센터확보를위하여 농업회사법인 ㈜퍼스프 지분을 90% 인수하였습니다. '21년 12월 물류 인텔리전스 기술 접목을 통한 물류 시스템 고도화 및 차세대 물류 기술 상용화 등 미래 신기술 분야에서 장기적 협력 체계를 구축하기 위하여 ㈜카카오모빌리티에 1.3% 지분투자 하였습니다. 또한, 당사 유통 채널에 MZ 세대 선호 상품을 공급하여 MZ고객을 유입하기 위하여 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유지분에 추가 지분 투자를 진행하여, '22년말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.1%입니다. '21년 10월 편의점 및 수퍼의 오프라인 점포 및 상품을 활용한 퀵커머스 사업을 진행하기 위하여, 고객 트래픽을 확보할 목적으로 음식 배달서비스 플랫폼인 요기요를 운영하고 있는 유한책임회사 위대한상상의 지분 100%를 보유하고 있는 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사에 30% 지분 투자하였습니다.

당사는 '22년 4월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 연예인 연계 상품을 개발하는 C&C와 전략적 협업을 목적으로 6.9%의 지분투자를 진행하였으며, '22년 10월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 레스토랑 연계 상품을 개발하는 캐비아와 전략적 협업을 목적으로 2.2% 지분투자를 진행하였습니다.

(7) 벤처투자 현황

국, 내외 외부환경 및 트렌드의 변화는 당사의 주요사업 영역에 지대한 영향을 미치고 있으며, 시장환경 변화에 따른 기민한 대응과 기존사업 고도화의 필요성이 더욱 강조되고 있습니다.

이에 당사는 그간 다양한 벤처생태계 파트너사와 직, 간접 투자사로 구성된 투자 플랫폼을 구축/강화해 왔으며, 이를 기반으로 Core 사업과의 시너지, 신사업 개발을 적극적 추진하고 있습니다. 또한 투자사 지원과 GWG (Grow with GS) 행사를 통한 네트워크 강화 활동을 지속적으로 전개하고 있습니다. 당사의 단계별 주요 투자 및 사업개발 활동은 다음과 같습니다.

[ 단계별 주요 투자 및 사업개발 내용 ]

투자활동 단계
주요 활동

시장 진입 및 탐색
- 지역 내 대표적인 VC펀드를 통한 지역 거점확보- 주요 VC투자자 간 네트워크 확보 및 시장 이해도 제고

Eco-System 구축
- 선별적 직접투자를 통한 자체 네트워크 구축- 사업개발 영역 발굴 및 가능성 검증- 투자회사 및 당사 간 협업/시너지 강화- 'GWG (Grow with GS)' 행사를 통해 투자회사에 대한 역량 및 네트워킹 강화

사업개발
- 신사업 방향성 수립 및 연계투자 확대- 지역별 사업파트너 발굴 및 사업개발 본격화- 유망 기업에 대한 지분확대

[ 당사의 벤처투자 목적 ]

벤처투자 목적

국내는 물론 미국, 중국, 동남아시아, MENA 지역의 약 700여개 초기 스타트업 회사에 대한 직/간접 투자를 하였으며 누적 투자금액으로는 약 9,900억원을 집행하였습니다. 주요 투자 카테고리를 보면, 버티컬 커머스, 마케팅 등 당사의 주요사업과 직, 간접적인 영향이 있는 산업은 물론 블록체인, 소셜커머스, 인공지능(AI) 등 다양한 영역에 대하여 유망 기업에 대한 탐색 및 투자활동을 전개하고 있습니다.

당사의 주요 투자회사는 다음과 같습니다.

[ 주요 투자회사 ]

투자회사명
주요 사업

텐바이텐
디자인문구/라이프스타일 상품 판매

(주)버즈니
홈쇼핑 메타서비스 제공업, '홈쇼핑모아' 앱 운영

(주)에이비일팔공
디지털마케팅 성과분석서비스, 'AirBridge' B2B제공

ODK Media, Inc.
한국 방송컨텐츠 미주지역 스트리밍서비스 제공

(주)펫프렌즈
반려동물 용품 배달 서비스

(주)바램시스템
반려동물 관련 로봇/CCTV 개발

(주)두번째
인테리어 (도배,장판,필름 시공)

(주)얌테이블
수산물 가공, 온라인커머스

(주)쿠캣
식품 비디오커머스

Eyewa Limited
중동 Eyewear 온라인커머스

(주)레페리
뷰티 콘텐츠 인플루언서 매니지먼트

(주)프레시지
밀키트 제작 및 판매

비욘드아이앤씨(주)
배달대행 시스템 개발, 운영

구하다
블록체인 기반 품질이력관리 솔루션 및 명품구매 플랫폼

메쉬코리아
라스트마일 2륜 배송물류

스낵포
사무실 간식 서비스

무신사
온라인 패션 전문몰

팀프레시
신선/새벽배송 물류

CMES
AI 기반 제조 및 물류 로봇 제어 솔루션

요쿠스
영상 처리/스트리밍 솔루션

카카오모빌리티
택시/대리 호출 등 실시간 위치 기반 모빌리티 서비스

로보아르떼
푸드로봇솔루션, 로봇조리치킨브랜드 "롸버트치킨" 운영

컬쳐앤커머스
MZ세대 타깃 셀럽과 합작브랜드 제품 기획/판매

IADMDT
동물병원 MSO기반의 EMR DATA 사업

뉴온
개별인정형원료 개발(R&D) 역량을 보유 건기식 업체

캐비아
셰프/레스토랑 IP 기반 RMR, 식자재 공급 프랜차이즈

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제52기 기말(2022.12.31)
제51기 기말(2021.12.31)
제50기 기말(2020.12.31)

[유동자산]
1,366,113
1,183,933
923,272

ㆍ현금및현금성자산
390,477
91,362
36,848

ㆍ매출채권및기타채권
566,159
627,334
397,945

ㆍ기타유동금융자산
83,072
50,614
206,001

ㆍ재고자산
226,962
193,041
188,692

ㆍ매각예정자산
-
131,760
-

ㆍ기타
99,443
89,822
93,786

[비유동자산]
8,466,310
8,272,040
6,254,496

ㆍ장기매출채권및기타채권
1,323,209
1,346,627
1,336,206

ㆍ기타비유동금융자산
783,985
911,649
209,979

ㆍ공동기업및관계기업투자
630,374
664,474
64,570

ㆍ유형자산
2,767,448
2,734,687
2,298,889

ㆍ투자부동산
1,076,320
1,109,092
878,505

ㆍ무형자산
255,085
278,188
111,786

ㆍ사용권자산
1,470,667
1,126,260
1,287,899

ㆍ기타
159,222
101,065
66,661

자산총계
9,832,423
9,455,973
7,177,767

[유동부채]
2,173,618
2,055,199
1,682,198

ㆍ매입채무및기타채무
1,155,332
1,022,625
823,840

ㆍ차입금및사채
379,948
315,968
314,785

ㆍ유동리스부채
441,564
408,807
420,697

ㆍ기타
196,774
307,799
122,876

[비유동부채]
3,238,800
2,986,388
2,828,390

ㆍ장기매입채무및기타채무
236,775
234,946
269,918

ㆍ장기차입금및사채
705,840
673,887
700,035

ㆍ비유동리스부채
1,709,895
1,472,011
1,516,766

ㆍ기타
586,290
605,544
341,671

부채총계
5,412,418
5,041,587
4,510,589

[지배기업소유주지분]
4,049,138
4,069,022
2,304,494

ㆍ자본금
104,718
104,718
77,000

ㆍ자본잉여금
1,208,991
1,205,490
156,071

ㆍ기타자본항목
-126,578
-112,591
-5,989

ㆍ기타포괄손익누계액
52,903
18,273
-5,840

ㆍ이익잉여금
2,809,104
2,853,132
2,083,252

[비지배지분]
370,867
345,364
362,684

자본총계
4,420,005
4,414,386
2,667,179

연결에 포함된 회사수
17개
18개
10개

주) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제52기(2022.1.1~2022.12.31)
제51기(2021.1.1~2021.12.31)
제50기(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
11,226,429
9,690,659
8,764,255

영업이익
245,132
219,542
275,194

계속영업당기순이익
43,995
812,445
179,917

중단영업당기순이익
3,615
-11,169
-25,395

당기순이익
47,610
801,276
154,522

ㆍ지배기업의 소유주지분
40,438
815,212
168,428

계속영업당기순이익
36,823
826,381
193,822

중단영업당기순이익 주1) 주2)
3,615
-11,169
-25,394

ㆍ비지배지분
7,171
-13,936
-13,906

주당손익

계속영업 기본주당이익 주3)
360
9,221원
2,517원

중단영업 기본주당이익 주3)
35원
-125원
-330원

연결에 포함된 회사수
17개
18개
10개

주1) '22년 6월 지에스파크이십사(주) 지분 매각으로 지에스파크이십사(주) 관련 손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기 및 전기 중 발생한 지에스파크이십사(주) 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석 43. 중단영업을 참고 바랍니다.주2) '22년 9월 H&B사업부의 영업을 종료하기로 결정하여 관련손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기, 전기 및 전전기 중 발생한 H&B사업부 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석 43. 중단영업을 참고 바랍니다.주3) 공시대상기간 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석계속영업주당 이익, 희석중단영업주당이익 및 희석주당이익은 기본계속영업주당이익, 기본 중단영업주당이익 및 기본주당이익과 일치합니다.주4) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

구 분
제52기 기말(2022.12.31)
제51기 기말(2021.12.31)
제50기 기말(2020.12.31)

[유동자산]
1,219,865
955,684
848,243

ㆍ현금및현금성자산
321,055
28,091
17,573

ㆍ매출채권및기타채권
524,799
581,453
380,758

ㆍ기타유동금융자산
79,428
43,043
180,189

ㆍ재고자산
201,528
172,440
179,790

ㆍ기타유동자산
93,055
80,658
89,933

ㆍ매각예정자산
-
50,000
-

[비유동자산]
6,731,462
6,723,246
4,760,883

ㆍ장기매출채권및기타채권
1,328,982
1,356,128
1,356,624

ㆍ기타비유동금융자산
765,889
880,111
209,979

ㆍ종속,공동기업 및 관계기업투자 주1)
1,703,751
1,733,198
1,022,458

ㆍ유형자산
1,256,347
1,208,681
852,391

ㆍ투자부동산
435,176
465,020
235,249

ㆍ무형자산
158,210
180,209
94,450

ㆍ사용권자산
934,906
804,077
938,184

ㆍ기타
148,201
95,821
51,549

자산총계
7,951,327
7,678,930
5,609,126

[유동부채]
1,726,933
1,569,402
1,261,777

ㆍ매입채무및기타채무
944,058
820,257
666,900

ㆍ차입금및사채
249,881
199,873
120,000

ㆍ유동리스부채
379,877
368,117
373,630

ㆍ기타
153,117
181,155
101,247

[비유동부채]
2,114,603
1,998,256
2,029,880

ㆍ장기매입채무및기타채무
197,699
203,897
207,467

ㆍ장기차입금및사채
449,123
349,376
548,743

ㆍ비유동리스부채
1,322,882
1,286,161
1,251,502

ㆍ기타
144,899
158,821
22,168

부채총계
3,841,536
3,567,658
3,291,657

ㆍ자본금
104,718
104,718
77,000

ㆍ자본잉여금
1,195,692
1,195,692
152,113

ㆍ기타자본구성요소
-98,184
-98,184
-69

ㆍ기타포괄손익누계액
44,542
15,251
-1,815

ㆍ이익잉여금
2,863,023
2,893,795
2,090,240

자본총계
4,109,791
4,111,273
2,317,469

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법
주1)
주1)
주1)

주1) 종속ㆍ관계기업 투자 자산에 대한 평가방법은 기업회계기준서 제 1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 공동기업 투자 자산에 대한 평가 방법은 기업회계기준서 제 1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.주2) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제52기(2022.1.1~2022.12.31)
제51기(2021.1.1~2021.12.31)
제50기(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
10,569,338
9,274,271
8,471,179

영업이익
256,413
233,915
282,384

계속영업당기순이익
70,312
859,324
208,305

중단영업당기순이익 주1)
-8,798
-10,108
-25,395

당기순이익
61,514
849,216
182,910

주당이익

계속영업 기본주당이익 주2)
688원
10,063원
2,705원

중단영업 기본주당이익 주2)
-86원
-118원
-330원

주1) '22년 9월 H&B 사업부의 영업을 종료하기로 결정하여 관련손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기, 전기 및 전전기 중 발생한 H&B사업부 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 자세한 내용은 재무제표 주석 41. 중단영업을 참고 바랍니다.주2) 공시대상기간 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석계속영업주당 이익, 희석중단영업주당이익 및 희석주당이익은 기본계속영업주당이익, 기본 중단영업주당이익 및 기본주당이익과 일치합니다.주3) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 52 기 2022.12.31 현재

제 51 기 2021.12.31 현재

제 50 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

자산

유동자산

1,366,113,278,315

1,183,932,817,746

923,271,551,810

현금및현금성자산

390,477,299,341

91,361,921,043

36,848,067,902

매출채권 및 기타채권

566,158,831,666

627,333,998,951

397,944,913,374

기타유동금융자산

83,072,139,159

50,613,801,019

206,000,545,595

기타유동자산

99,384,690,988

89,090,396,847

93,702,160,950

재고자산

226,961,885,215

193,041,259,840

188,692,433,449

당기법인세자산

58,431,946

731,660,660

83,430,540

매각예정자산

131,759,779,386

0

비유동자산

8,466,309,846,530

8,272,040,164,732

6,254,495,623,959

장기매출채권 및 기타채권

1,323,209,489,980

1,346,626,710,515

1,336,206,477,149

기타비유동금융자산

783,984,660,790

911,648,561,708

209,978,534,108

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

630,374,387,977

664,474,056,921

64,570,238,784

유형자산

2,767,448,370,922

2,734,686,907,003

2,298,889,241,913

투자부동산

1,076,320,159,706

1,109,091,697,570

878,505,276,291

무형자산

255,084,775,192

278,188,134,479

111,785,885,824

사용권자산

1,470,666,540,288

1,126,259,524,523

1,287,899,273,690

기타비유동자산

78,773,088,636

60,189,884,502

50,242,806,066

순확정급여자산

80,232,274,054

40,170,681,799

3,476,829,815

이연법인세자산

216,098,985

704,005,712

12,941,060,319

자산총계

9,832,423,124,845

9,455,972,982,478

7,177,767,175,769

부채

유동부채

2,173,617,697,970

2,055,199,218,764

1,682,198,174,408

매입채무 및 기타채무

1,155,332,494,821

1,022,624,806,299

823,839,671,086

차입금및사채

379,947,653,597

315,968,438,505

314,785,200,000

기타유동금융부채

8,510,409,254

17,168,555,111

2,180,152,220

유동성리스부채

441,563,597,950

408,807,134,352

420,697,410,358

기타유동부채

151,576,315,686

157,880,833,309

85,807,586,458

유동충당부채

8,744,661,763

11,812,134,915

4,138,887,306

당기법인세부채

27,942,564,899

37,722,167,590

30,749,266,980

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

83,215,148,683

비유동부채

3,238,800,046,713

2,986,387,719,223

2,828,390,410,843

장기매입채무 및 기타채무

236,775,024,470

234,946,209,051

269,917,988,503

장기차입금및사채

705,840,419,794

673,886,560,739

700,035,041,243

기타비유동금융부채

112,455,613,768

118,605,066,384

비유동리스부채

1,709,895,257,617

1,472,010,786,596

1,516,766,045,533

기타비유동부채

18,280,409,845

18,975,531,298

15,609,655,633

퇴직급여부채

1,638,778,117

11,507,860,505

7,745,565,010

비유동충당부채

12,672,710,061

9,465,474,397

8,608,242,504

이연법인세부채

441,241,833,041

446,990,230,253

309,707,872,417

부채총계

5,412,417,744,683

5,041,586,937,987

4,510,588,585,251

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

4,049,137,721,090

4,069,022,257,942

2,304,494,249,348

자본금

104,717,922,000

104,717,922,000

77,000,000,000

자본잉여금

1,208,990,756,585

1,205,490,069,642

156,071,435,547

기타자본구성요소

(126,577,761,127)

(112,590,816,744)

(5,989,322,639)

기타포괄손익누계액

52,902,806,647

18,273,461,356

(5,839,646,631)

이익잉여금(결손금)

2,809,103,996,985

2,853,131,621,688

2,083,251,783,071

비지배지분

370,867,659,072

345,363,786,549

362,684,341,170

자본총계

4,420,005,380,162

4,414,386,044,491

2,667,178,590,518

자본과부채총계

9,832,423,124,845

9,455,972,982,478

7,177,767,175,769

주) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 포괄손익계산서

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

수익(매출액)

11,226,428,523,558

9,690,659,322,385

8,764,254,763,494

매출원가

8,356,974,558,022

7,493,512,996,056

6,972,404,848,826

매출총이익

2,869,453,965,536

2,197,146,326,329

1,791,849,914,668

판매비와관리비

2,623,216,610,179

1,976,875,424,432

1,516,147,490,208

매출채권및기타채권 손상차손(환입)

1,105,382,293

728,675,799

508,157,440

영업이익(손실)

245,131,973,064

219,542,226,098

275,194,267,020

기타이익

39,452,405,544

683,624,273,123

30,488,200,870

기타손실

113,630,318,021

86,297,524,145

49,664,993,364

금융수익

130,550,326,936

144,566,199,403

62,502,443,397

금융원가

211,302,297,675

88,361,328,464

76,922,296,576

지분법손익

(15,138,371,495)

42,215,843,973

(7,213,827,653)

법인세비용차감전순이익(손실)

75,063,718,353

915,289,689,988

234,383,793,694

법인세비용

31,069,186,823

102,844,699,805

54,467,049,798

계속영업이익(손실)

43,994,531,530

812,444,990,183

179,916,743,896

중단영업이익(손실)

3,615,273,232

(11,169,436,822)

(25,394,920,969)

당기순이익(손실)

47,609,804,762

801,275,553,361

154,521,822,927

지배기업의 소유주지분

40,438,492,178

815,212,419,152

168,427,551,944

계속영업당기순이익

36,823,218,946

826,381,855,974

193,822,472,913

중단영업당기순이익

3,615,273,232

(11,169,436,822)

(25,394,920,969)

비지배지분

7,171,312,584

(13,936,865,791)

(13,905,729,017)

기타포괄손익

75,032,570,536

48,792,433,965

8,308,331,457

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

69,683,586,422

41,747,593,256

10,221,331,766

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

40,392,978,235

24,412,292,928

3,868,108,441

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

29,290,608,187

16,996,849,153

6,333,585,270

지분법자본변동

338,451,175

19,638,055

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

5,348,984,114

7,044,840,709

(1,913,000,309)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

3,668,391,814

3,242,115,258

(1,430,055,707)

지분법자본변동

1,680,592,300

3,802,725,451

(482,944,602)

총포괄손익

122,642,375,298

850,067,987,326

162,830,154,384

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

113,217,750,588

863,426,602,754

176,962,028,868

총 포괄손익, 비지배지분

9,424,624,710

(13,358,615,428)

(14,131,874,484)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

360

9,221

2,517

중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

35

(125)

(330)

주1) '22년 6월 지에스파크이십사(주) 지분 매각으로 지에스파크이십사(주) 관련 손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기 및 전기 중 발생한 지에스파크이십사(주) 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석 43. 중단영업을 참고 바랍니다.주2) '22년 9월 H&B사업부의 영업을 종료하기로 결정하여 관련손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기, 전기 및 전전기 중 발생한 H&B사업부 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석 43. 중단영업을 참고 바랍니다.주3) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 자본변동표

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

77,000,000,000

155,531,498,280

(631,847,732)

(10,365,625,743)

1,968,565,733,315

2,190,099,758,120

376,995,766,965

2,567,095,525,085

당기순이익(손실)

168,427,551,944

168,427,551,944

(13,905,729,017)

154,521,822,927

해외사업환산손익

(1,430,055,707)

(1,430,055,707)

(1,430,055,707)

지분법자본변동

(377,550,451)

(377,550,451)

(85,756,096)

(463,306,547)

순확정급여부채의 재측정요소

4,008,497,812

4,008,497,812

(140,389,371)

3,868,108,441

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

6,333,585,270

6,333,585,270

6,333,585,270

연차배당

(57,750,000,000)

(57,750,000,000)

(4,626,764,491)

(62,376,764,491)

자기주식의 취득

자기주식의 처분

종속기업의 유상증자

(4,298,296,057)

(4,298,296,057)

4,444,910,057

146,614,000

종속기업의 자기주식거래

종속기업간 합병으로 인한 변동

539,937,267

539,937,267

(539,937,267)

전환우선주부채의 분류 변경

합병으로 인한 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

0

245,000,000

245,000,000

비지배지분의 취득

(1,059,178,850)

(1,059,178,850)

297,240,390

(761,938,460)

비지배지분의 처분

2020.12.31 (기말자본)

77,000,000,000

156,071,435,547

(5,989,322,639)

(5,839,646,631)

2,083,251,783,071

2,304,494,249,348

362,684,341,170

2,667,178,590,518

2021.01.01 (기초자본)

77,000,000,000

156,071,435,547

(5,989,322,639)

(5,839,646,631)

2,083,251,783,071

2,304,494,249,348

362,684,341,170

2,667,178,590,518

당기순이익(손실)

815,212,419,152

815,212,419,152

(13,936,865,791)

801,275,553,361

해외사업환산손익

3,108,459,108

3,108,459,108

133,656,150

3,242,115,258

지분법자본변동

4,007,799,726

4,007,799,726

133,376,900

4,141,176,626

순확정급여부채의 재측정요소

23,967,419,465

23,967,419,465

444,873,463

24,412,292,928

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

16,996,849,153

16,996,849,153

16,996,849,153

연차배당

(69,300,000,000)

(69,300,000,000)

(69,300,000,000)

자기주식의 취득

(8,531,250)

(8,531,250)

(8,531,250)

자기주식의 처분

72,962,226

72,962,226

72,962,226

종속기업의 유상증자

4,705,086,452

(114,031,785)

4,591,054,667

5,903,696,650

10,494,751,317

종속기업의 자기주식거래

종속기업간 합병으로 인한 변동

전환우선주부채의 분류 변경

합병으로 인한 변동

27,717,922,000

1,044,713,547,643

(98,179,501,901)

974,251,967,742

(15,604,529,850)

958,647,437,892

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

비지배지분의 취득

(8,372,391,395)

(8,372,391,395)

5,605,237,857

(2,767,153,538)

비지배지분의 처분

2021.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,205,490,069,642

(112,590,816,744)

18,273,461,356

2,853,131,621,688

4,069,022,257,942

345,363,786,549

4,414,386,044,491

2022.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,205,490,069,642

(112,590,816,744)

18,273,461,356

2,853,131,621,688

4,069,022,257,942

345,363,786,549

4,414,386,044,491

당기순이익(손실)

40,438,492,178

40,438,492,178

7,171,312,584

47,609,804,762

해외사업환산손익

3,693,857,602

3,693,857,602

(25,465,788)

3,668,391,814

지분법자본변동

1,644,879,502

1,644,879,502

35,712,798

1,680,592,300

순확정급여부채의 재측정요소

38,149,913,119

38,149,913,119

2,243,065,116

40,392,978,235

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

29,290,608,187

29,290,608,187

29,290,608,187

연차배당

(122,616,030,000)

(122,616,030,000)

(122,616,030,000)

자기주식의 취득

자기주식의 처분

종속기업의 유상증자

245,271,719

(9,527,228,007)

(9,281,956,288)

10,224,184,944

942,228,656

종속기업의 자기주식거래

2,779,262

63,630,524

66,409,786

71,568,208

137,977,994

종속기업간 합병으로 인한 변동

전환우선주부채의 분류 변경

3,252,635,962

3,252,635,962

3,800,180,533

7,052,816,495

합병으로 인한 변동

3,671,425,779

3,671,425,779

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

비지배지분의 취득

(4,523,346,900)

(4,523,346,900)

(2,207,035,224)

(6,730,382,124)

비지배지분의 처분

518,923,573

518,923,573

2022.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,208,990,756,585

(126,577,761,127)

52,902,806,647

2,809,103,996,985

4,049,137,721,090

370,867,659,072

4,420,005,380,162

주) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 현금흐름표

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

영업활동현금흐름

712,510,440,356

714,852,180,204

805,979,740,330

영업에서 창출된 현금

832,690,812,367

848,534,305,087

934,863,184,143

이자수취(영업)

25,744,669,831

16,628,734,260

19,987,326,521

이자지급(영업)

(76,232,473,836)

(57,344,023,885)

(62,586,019,909)

법인세납부

(69,692,568,006)

(92,966,835,258)

(86,284,750,425)

투자활동현금흐름

19,816,707,654

(277,414,027,647)

(390,521,128,286)

기타채권의 감소

518,089,323,640

571,933,159,810

124,711,617,689

기타유동금융자산의 감소

47,159,454,045

160,480,611,210

1,165,176,540

기타장기채권의 감소

56,828,378,301

26,927,049,557

69,213,978,297

기타비유동금융자산의 감소

75,922,896,576

41,664,290,346

9,671,778,575

유형자산의 처분

11,137,687,966

32,916,909,988

20,958,790,416

무형자산의 처분

1,614,250,905

1,693,073,763

2,224,391,966

배당금수취

15,666,651,663

23,926,440,255

22,986,437,238

관계기업투자 지분의 회수

13,514,177,500

12,275,000,000

1,764,670,500

연결범위변동에 따른 현금유입

84,606,983,174

기타투자활동으로 인한 현금유입액

6,500,000,000

중단영업의 매각

64,324,195,636

기타채권의 증가

(240,150,240,000)

(102,900,107,966)

(34,400,000,000)

기타유동금융자산의 증가

(346,418,409)

(5,049,230,431)

(166,965,660,000)

기타장기채권의 증가

(69,088,852,752)

(42,103,713,998)

(79,446,234,768)

기타비유동금융자산의 증가

(42,832,364,658)

(130,689,203,300)

(25,528,036,500)

유형자산의 취득

(360,293,137,326)

(379,709,470,959)

(301,656,200,574)

무형자산의 취득

(7,093,908,974)

(11,808,576,519)

(6,096,316,230)

사용권자산의 취득

(46,007,265,422)

(8,072,459,296)

(16,461,025,428)

투자부동산의 취득

(43,053,705)

(135,306,084,234)

0

공동기업 및 관계기업투자의 취득

(16,929,028,361)

(377,338,472,223)

(12,664,496,007)

연결범위변동에 따른 현금유출

(47,360,226,824)

0

기타투자활동으로 인한 현금유출액

(1,656,038,971)

재무활동현금흐름

(433,180,523,537)

(383,068,576,068)

(436,220,448,486)

단기차입금의 증가

384,934,000,000

144,502,000,000

874,890,000,000

기타장기채무의 증가

35,409,714,235

49,975,214,841

장기차입금의 증가

6,200,000,000

124,600,000,000

100,200,000,000

사채의 발행

249,190,160,000

119,710,187,621

149,500,680,000

전환우선주의 발행

5,000,003,178

종속기업의 유상증자

872,263,046

8,766,003,178

146,614,000

종속기업 신규설립

245,000,000

기타금융부채의 증가

26,840,878

82,635,157,625

전환상환우선주의 발행

25,999,937,099

0

자기주식의 처분

137,977,994

72,962,226

기타장기채무의 감소

(25,103,006,923)

(31,463,992,855)

0

단기차입금의 감소

(304,362,000,000)

(303,550,000,000)

(972,054,000,000)

유동성장기차입금의 감소

(41,005,950,000)

(112,434,200,000)

(25,106,330,000)

유동성사채의 상환

(200,000,000,000)

(110,000,000,000)

배당금지급

(122,616,030,000)

(69,300,000,000)

(62,378,350,741)

유동리스부채의 감소

(421,863,708,052)

(398,673,516,632)

(390,902,123,285)

장기차입금의 감소

(11,300,000)

0

비지배지분의 취득

(2,899,864,000)

(761,938,460)

자기주식의 취득

(126,945,440)

(8,531,250)

0

전환상환우선주의 상환

(18,816,455,586)

0

금융부채의 상환

(2,046,020,788)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

299,146,624,473

54,369,576,489

(20,761,836,442)

기초현금및현금성자산

91,361,921,043

36,848,067,902

57,748,168,658

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(31,246,175)

144,276,652

(138,264,314)

기말현금및현금성자산

390,477,299,341

91,361,921,043

36,848,067,902

주) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 51(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2021년 7월 1일을 기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷 쇼핑 사업이 추가되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 104,718백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)GS
60,633,923
57.90

자기주식
2,537,897
2.42

기타
41,546,102
39.68

합계
104,717,922
100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
제 52(당) 기
제 51(전) 기

소유지분율(%)(*1)
소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2022년 12월
100.00
100.00

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2022년 12월
100.00
100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2022년 12월
100.00
100.00

PT.GS Retail Indonesia(*2)
인도네시아
슈퍼마켓
2022년 12월
89.80
89.80

파르나스호텔(주)
대한민국
관광호텔업
2022년 12월
67.56
67.56

(주)피앤에쓰
대한민국
위탁운영관리
2022년 12월
100.00
100.00

(주)지에스네트웍스(*8)
대한민국
창고위수탁업
2022년 12월
99.23
99.23

(주)어바웃펫(*3)(*4)
대한민국
전자상거래
2022년 12월
66.15
57.33

(주)후레쉬미트(*5)
대한민국
축산물 가공업
2022년 12월
51.00
51.00

(주)GS텔레서비스(*6)
대한민국
콜센터서비스
2022년 12월
100.00
100.00

(주)텐바이텐(*6)
대한민국
도소매
2022년 12월
79.99
79.99

GSLL, Inc(*6)
미국
교육서비스
2022년 12월
100.00
100.00

(주)케이엠파크(*7)(*14)
대한민국
육상 운송지원 서비스업
2022년 12월
-
100.00

농업법인회사(주)퍼스프(*10)
대한민국
제조업
2022년 12월
90.00
90.00

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합(*9)
대한민국
국내 신기술사업 투자
2022년 12월
86.54
86.54

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*9)(*13)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
0.59
0.59

(주)쿠캣(*11)(*12)(*15)
대한민국
전자상거래
2022년 12월
47.08
39.65

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.

(*2) 전기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.

(*3) 전기 중 회사명을 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 변경하였습니다.

(*4) 당기 및 전기 중 유상증자 참여, 콜옵션 및 풋옵션계약 체결, 종속회사의 신주발행 및 자기주식 매각으로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.

(*5) 당기 중 유상증자 참여로 지분이 변동하였습니다.

(*6) 전기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종속기업이 추가되었습니다.

(*7) 전기 중 지분을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으나, 전기말 현재 경영진의 매각결정 승인에 따라 관련 자산 및 부채를 매각자산 및 부채로 계정 재분류하였고, 당기 중 매각이 완료되었습니다(주11, 43 참조)

(*8) 전기 중 불균등유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.

(*9) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.

(*10) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.

(*11) 의결권이 있는 전환우선주 및 상환전환우선주를 포함한 지분율이고, 보통주지분율은 51.80%입니다.

(*12) 전기 중 주식을 취득하였고, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출 , 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.

(*13) 당기 중 투자신탁명을 (주)이지스제415호전문사모부동산투자신탁에서 (주)이지스제415호일반사모부동산투자신탁으로 변경하였습니다.

(*14) 당기 중 지분 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 연결실체의 종속기업 제외 후, 회사명이 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 변경되었습니다.

(*15) 당기 중 지분 취득 및 종속기업의 유상증자로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.

(3) 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)후레쉬서브
19,401
8,254
11,147
52,442
207
337

(주)지에스넷비전
39,388
23,830
15,558
34,614
582
888

GS Retail Vietnam Co.,Ltd
1,844
279
1,565
-
(109)
(56)

PT.GS Retail Indonesia
18,644
6,123
12,521
20,640
(2,222)
(2,472)

파르나스호텔(주)
1,776,561
1,021,284
755,277
369,390
47,858
54,128

(주)피앤에쓰
3,615
1,892
1,723
16,866
769
678

(주)지에스네트웍스
457,400
291,489
165,911
609,136
(37,280)
(35,542)

(주)어바웃펫
43,817
31,986
11,831
46,252
(27,852)
(27,496)

(주)후레쉬미트
1,235
336
899
4,511
(396)
(396)

(주)GS텔레서비스
13,297
6,599
6,698
36,311
315
1,452

(주)텐바이텐
20,903
24,433
(3,530)
38,016
(5,590)
(3,370)

GSLL, Inc
47,476
-
47,476
261
(9,783)
(5,912)

(주)케이엠파크(*)
-
-
-
27,984
(821)
(821)

(주)퍼스프
10,608
8,753
1,855
7,931
(1,849)
(1,859)

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
20,287
1
20,286
-
(412)
(412)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
194,408
116,939
77,469
7,662
(824)
(824)

(주)쿠캣
20,899
57,816
(36,917)
37,149
9,443
9,637

(*) 당기 중 연결대상 종속기업에 제외 되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)후레쉬서브
18,999
8,188
10,811
59,522
739
874

(주)지에스넷비전
48,459
33,789
14,670
32,683
943
956

GS Retail Vietnam Co.,Ltd
1,755
133
1,622
-
(92)
69

PT.GS Retail Indonesia
20,310
5,317
14,993
20,118
(6,817)
(5,332)

파르나스호텔(주)
1,647,521
946,371
701,150
216,109
(13,664)
(12,012)

(주)피앤에쓰
2,355
1,310
1,045
12,056
149
178

(주)지에스네트웍스
383,900
182,447
201,453
563,257
(7,659)
(8,602)

(주)어바웃펫
45,352
31,427
13,925
26,170
(14,063)
(14,259)

(주)후레쉬미트
1,443
1,149
294
3,623
(1,171)
(1,171)

(주)GS텔레서비스(*1)
10,050
4,804
5,246
33,867
378
445

(주)텐바이텐(*1)
16,611
16,719
(108)
35,200
(4,486)
(4,503)

GSLL, Inc.(*1)
55,285
1,897
53,388
341
37,143
40,336

(주)케이엠파크(*2)
91,546
83,429
8,117
59,720
(3,735)
(3,735)

농업회사법인(주)퍼스프(*3)
6,240
2,526
3,714
5,085
(1,552)
(1,552)

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
20,498
-
20,498
-
(261)
(261)

이지스제415호전문사모부동산투자신탁
197,395
117,043
80,352
3,943
(2,982)
(2,982)

(주)쿠캣(*3)
20,688
67,719
(47,031)
43,453
(10,219)
(10,219)

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(*2) 전기 중 지분 추가 취득으로 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(당기 중 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 사명이 변경 되었습니다).(*3) 전기 중 지분 취득으로 종속기업에 추가되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.

(4) 당기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)

제 52(당) 기
제 51(전) 기

비지배지분 지분율
32.44%
32.44%

유동자산
43,027
20,157

비유동자산
2,291,793
2,182,313

유동부채
318,676
289,609

비유동부채
850,090
801,939

순자산
1,166,054
1,110,922

비지배지분의 장부금액
378,268
360,383

비지배지분에 지급한 배당금
-
-

매출
369,390
216,109

당기순손익
47,549
(13,241)

당기총포괄손익
53,929
(12,829)

비지배지분에 배분된 당기순손익
15,425
(4,295)

비지배지분에 배분된 당기총포괄손익
17,495
(4,162)

영업활동현금흐름
108,157
46,157

투자활동현금흐름
(19,016)
(25,740)

재무활동현금흐름
(71,951)
(20,280)

현금및현금성자산의 순증감
17,190
137

(5) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 8일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 12: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 15: 리스 분류 - 금융리스 여부 및 투자부동산 여부ㆍ주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석3.(13): 리스 - 리스기간, 리스료, 할인율을 결정하는데 적용한 유의적 가정ㆍ주석8: 재고자산 - 순실현가능가치의 추정ㆍ주석12: 공동기업 및 관계기업투자 - 손상가능성을 포함한 회수가능가액 측정ㆍ주석13,15,16: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석22: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석23: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석34: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ주석34: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과ㆍ주석39: 금융상품 - 금융상품의 공정가치 평가ㆍ주석40: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석13,15: 현금창출단위의 사용가치 측정- 주석39: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과 자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자 기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 재고자산 단위원가의 결정방법은 다음과 같습니다.

구분
상품
저장품/원재료

편의점
전품목
선입선출법
이동평균법

수퍼마켓/물류
공산품
이동평균법
이동평균법

신선식품
소매재고법

홈쇼핑
전품목
이동평균법
이동평균법

기타
전품목
이동평균법
이동평균법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정금융자산 - 사업모형최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

구분
내용

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품1) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과목
추정내용연수(년)

건물
5 ~ 50

구축물
6 ~ 50

기계장치
4 ~ 20

방송설비
4 ~ 6

임차자산설비
2 ~ 15

시설장치
5

차량운반구
3 ~ 10

공구와기구
4 ~ 5

비품
2 ~ 20

기타
5

연결실체는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과목
추정내용연수(년)

산업재산권
5 ~ 7

소프트웨어
2 ~ 10

임차권리금
2 ~ 12

고객관계
8.5

기타의 무형자산
5

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 2~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함). 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(7) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(14) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

반품권이 부여된 상품매출
상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다.
고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액 만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

고객충성제도
고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 고객선택권(쿠폰, 포인트 등)의 제공으로 할당하고 있습니 다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.
구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용하거나 사용기한이 소멸하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

무상증정행사
가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 연결실체가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 변동대가에 반영하였습니다.

본인 대 대리인

일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 연걸실체가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 연결실체의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 연결실체는 대리인에 해당합니다.

위탁판매나 전산유지보수계약등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 연결실체가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다.

수수료매출 - 일반상품
수수료매출은 연결실체가 TV홈쇼핑 등을 통하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
연결실체는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 연결실체는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체는 소비자로부터수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다.

수수료매출- 보험상품
제공한 용역을 통하여 고객의 보험계약을 완료하는 시점에 통제가 이전됩니다.
연결실체는 보험계약을 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 연결실체는 수행의무 완료 시점인 중개한 보험계약이 완료된 시점에 고객으로부터 수령한 수수료를 수익으로 인식합니다.

지급장려금

상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다.

고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

수취장려금

상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다.

매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있으며, 미 판매분은 재고자산 및 선수수익에서 조정하고 있습니다.

기간에 걸쳐 인식하는 용역수익

PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 연결실체가 수행하는대로 동시에고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.연결실체는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 연결실체의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다.

(20) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.. 이자수익. 이자비용. 배당금수익. 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익. 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 매각예정자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있 습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주 하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

이상의 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음.

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

보고부문
주요 재화 및 용역

편의점
일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓
가공 및 신선식품

개발
부동산 개발

홈쇼핑
홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑

디지털
이커머스

호텔
호텔 및 임대

공통 및 기타
헬스앤뷰티, 조미료 제조, 인도네시아 수퍼마켓LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
계속영업
중단영업

편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
디지털
호텔
공통 및 기타
합계
기타부문

외부고객으로부터의 수익
7,780,004
1,322,504
64,690
1,239,315
159,626
369,390
290,900
11,226,429
54,514

보고부문 영업이익(손실)
219,171
21,623
23,099
142,570
(110,641)
70,610
(121,300)
245,132
2,501

부문간수익
-
-
-
-
-
-
652,074
652,074
-

이자수익
11,014
7,496
12,390
52
42
399
11,246
42,639
363

이자비용
15,166
5,936
20,366
14
662
17,066
24,216
83,426
1,136

감가상각비와 상각비
410,003
80,185
26,143
17,022
18,988
53,274
85,916
691,531
4,182

지분법손익
(4,479)
-
2,723
(3,358)
-
578
(10,602)
(15,138)
-

법인세비용(수익)
48,114
2,994
3,932
20,404
(32,525)
9,240
(21,090)
31,069
1,183

당기순이익(손실)
146,226
11,655
10,961
125,078
(104,153)
45,662
(191,434)
43,995
3,615

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
계속영업
중단영업

편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
디지털
호텔
공통 및 기타
합계
기타

외부고객으로부터의 수익
7,211,320
1,214,500
62,909
619,658
155,758
216,109
210,405
9,690,659
75,036

보고부문 영업이익(손실)
214,040
22,269
23,163
67,059
(71,054)
3,326
(39,261)
219,542
(11,073)

부문간수익
-
-
-
-
-
-
557,999
557,999
-

이자수익
9,060
6,387
11,815
1,010
37
339
7,264
35,912
616

이자비용
8,672
3,949
17,742
7
721
15,434
16,533
63,058
971

감가상각비와 상각비
416,798
82,297
25,669
8,221
13,319
50,294
75,740
672,338
9,562

지분법손익
(3,336)
-
4,130
1,260
-
916
39,246
42,216
-

법인세비용(수익)
51,786
1,813
9,735
23,890
(17,832)
(4,033)
37,486
102,845
(3,941)

당기순이익(손실)
158,869
5,678
30,492
58,241
(55,855)
(13,091)
628,111
812,445
(11,169)

(3) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
디지털
호텔
공통 및 기타
합계

보고부문 자산(*1)
1,942,119
1,077,553
1,115,213
629,286
89,470
2,331,577
2,647,205
9,832,423

공동기업 및 관계기업투자
4,788
-
62,471
20,333
-
17,408
525,374
630,374

비유동자산 취득액(*2)
689,462
119,180
16,134
7,487
9,778
155,065
214,318
1,211,424

부문간 차입(대여)
(1,354,332)
471,714
(53,874)
(1,265,028)
263,128
-
1,938,392
-

보고부문 부채(*1)(*3)
1,278,629
362,959
881,732
331,371
46,329
1,158,797
1,352,601
5,412,418

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
디지털
호텔
공통 및 기타
합계

보고부문 자산(*1)
1,641,081
1,012,352
1,167,907
604,279
129,231
2,203,423
2,697,700
9,455,973

공동기업 및 관계기업투자
7,970
-
75,884
21,494
-
6,328
552,798
664,474

비유동자산 취득액(*2)
391,215
111,184
225,782
9,789
42,984
63,904
145,091
989,949

부문간 차입(대여)
(1,385,094)
392,034
(43,831)
(1,130,370)
177,830
-
1,989,431
-

보고부문 부채(*1)(*3)
1,153,029
386,114
940,571
300,361
69,278
1,091,375
1,100,859
5,041,587

(*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*3) 보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

국내매출
상품매출
8,593,970
7,749,704

용역매출
1,024,408
954,605

임대매출
181,332
162,495

수수료매출
751,540
404,356

기타매출
654,277
399,277

국외매출
상품매출
20,558
20,037

용역매출
261
104

임대매출
83
81

합계
11,226,429
9,690,659

(5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

보유현금
1,376
12,031

은행예금
55,315
44,334

기타금융상품
333,786
34,997

합계
390,477
91,362

6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권및기타채권

법인카드 질권설정
60
60

임차보증금 질권설정
867
825

로또 대금 관련 질권설정
1,000
6,500

장기매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정
20,700
20,700

상생협력펀드
73,400
72,400

임차보증금 질권설정
48
-

당좌개설보증금
19
19

기타 지급보증
333
330

기타비유동금융자산

피에프브이 대출 관련 질권설정(*1)(*2)
-
2,950

합계
96,427
103,784

(*1) 대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 지분가치(전기말 1,950백만원)가 소멸하여 당기 공시 금액에서 제외되었으나 담보의 효력은 유지중입니다(주석 37 참조).(*2) 여주삼교동 물류센터의 지분 매각 및 상환에 따라 담보 효력이 2022년 11월 28일자로 해제되었습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
내역
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
335,813
4,610
220,318
396

현재가치할인차금
-
(27)
-
-

손실충당금
(4,183)
(178)
(3,063)
(345)

소계
331,630
4,405
217,255
51

미수금및기타채권
미수금
143,233
32
120,526
13

손실충당금
(3,411)
(32)
(3,548)
(13)

금융기관예치금
4,140
94,501
206,228
93,449

미수수익
4,234
13
6,222
33

보증금
2,507
950,907
2,993
928,672

현재가치할인차금
(2)
(108,294)
(10)
(96,397)

손실충당금
-
(17)
-
(17)

대여금
4,500
30
501
2,731

손실충당금
-
-
-
(1,399)

리스채권
79,328
381,664
77,167
419,504

소계
234,529
1,318,804
410,079
1,346,576

합계
566,159
1,323,209
627,334
1,346,627

(2) 당기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권
미수금
보증금
대여금
매출채권
미수금
보증금
대여금

기초금액
3,408
3,561
17
1,399
1,535
8,903
17
3

증가(환입)액
1,195
(70)
-
(1)
1,247
(458)
-
(212)

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
740
67
-
1,608

대체
-
-
-
-
(85)
-
-
-

제각액
(242)
(48)
-
(1,398)
(29)
(4,951)
-
-

기말금액
4,361
3,443
17
-
3,408
3,561
17
1,399

(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
유효이자율(%)
총액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액

보증금
0.70~17.93
953,414
(108,296)
(17)
845,101

리스채권
0.59~4.22
517,639
(56,647)
-
460,992

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
유효이자율(%)
총액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액

보증금
0.84~17.36
931,665
(96,407)
(17)
835,241

리스채권
0.59~3.00
553,004
(56,333)
-
496,671

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품(*)
237,296
(13,061)
224,235
203,563
(13,427)
190,136

제품
134
-
134
160
-
160

원재료
1,786
-
1,786
1,930
-
1,930

저장품
232
-
232
514
-
514

미착품
575
-
575
301
-
301

합계
240,023
(13,061)
226,962
206,468
(13,427)
193,041

(*) 당기말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,666백만원(전기말 1,639백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

재고자산평가손실(환입)
76
(2,163)

중단영업손익
(442)
(590)

합계
(366)
(2,753)

9. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
13,806
4
17,235
2,000

선급비용
42,055
73,311
34,544
55,814

기타(*)
43,524
5,458
37,311
2,376

합계
99,385
78,773
89,090
60,190

(*) 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품
879
1,792
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)
-
309,710
-
278,566

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
142
-
243
-

당기손익-공정가치측정 채무상품
-
96,639
-
196,657

당기손익-공정가치측정 지분증권
-
124,444
-
81,245

당기손익-공정가치측정 금융자산
82,051
251,400
50,371
355,181

합계
83,072
783,985
50,614
911,649

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,원)

명칭

보장매도자

자산보유자

계약체결일

만기일

계약금액

기초자산

계약 체결목적

계약내용 및 정산방법

파생상품자산 금액

총수익스왑(TRS)
GS리테일
오시리아파크제이차 유한회사
2021-06-29
2025-07-01
50,000
오시리아테마파크 PFV가 발행한 전환사채
기초자산처분대금정산
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산
1,791

콜옵션

GS리테일

(주)어바웃펫 주주

나옥귀, 강연진

2022-02-11

2023-12-31

1주당120,000원

(주)어바웃펫 주주나옥귀, 강연진 보유주식

경영권구조 변경

콜옵션 행사기간 내 기초자산에 대한콜옵션

879

(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초금액
962,263
415,980

취득금액
45,765
145,844

사업결합으로 인한 취득
-
612,583

처분금액
(122,839)
(227,268)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(61,925)
56,386

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
37,965
22,423

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손익
879
-

환율변동효과
3,157
1,349

계정대체
1,792
(65,034)

기말금액
867,057
962,263

11. 매각예정 처분자산 및 부채(1) 처분자산집단의 자산과 부채2021년 12월 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 육상 운송지원 서비스업을 영위하는 (주)케이엠파크부문(*)을 매각하기로 결정했으며, 해당 부문이 보유하고 있는 자산과 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였습니다. 동 거래는 2022년 6월에 매각이 완료되었습니다.(*) 매각이 완료된 이후, 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 회사명이 변경되었습니다.당기말과 전기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매각예정자산

유형자산
-
20,165

무형자산
-
41,824

사용권자산
-
59,871

기타자산
-
9,900

합 계
-
131,760

매각예정부채

리스부채
-
60,120

차입금및사채
-
14,300

기타부채
-
8,795

합 계
-
83,215

처분자산집단은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

12. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업 및 관계기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
제 52(당)기
제 51(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호(*2)(*7)
대한민국
신성장 산업투자
2022년 12월
45.00%
83,029
45.00%
69,740

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC(*1)(*2)
베트남
편의점
2022년 12월
30.00%
2,959
30.00%
4,309

Digital Concept LLC(*1)(*5)(*13)
몽골
편의점
2022년 12월
10.00%
1,829
10.00%
48

(주)펫프렌즈(*4)(*10)
대한민국
도소매
2022년 12월
29.96%
38,131
30.00%
42,735

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.(*3)
대한민국
신사업 투자
2022년 12월
30.00%
271,267
30.00%
297,289

DTNI-전남창조경제혁신펀드(*4)(*8)
대한민국
국내 벤처 투자
2022년 12월
43.48%
4,743
43.48%
6,057

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합(*4)(*7)(*8)
대한민국
국내 중소기업투자
2022년 12월
33.33%
46,626
33.33%
45,368

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*1)(*4)
케이만제도
동남아 벤처 투자
2022년 12월
26.74%
69,620
26.74%
53,855

GS Collective Fund 1 LLC(*2)(*4)(*5)(*6)
미국
미국 벤처 투자
2022년 12월
9.68%
9,428
9.68%
4,832

(주)제로웹(*4)(*9)(*10)
대한민국
소프트웨어개발
2022년 12월
15.86%
73
17.27%
63

(주)메쉬코리아(*4)(*5)(*10)(*11)
대한민국
배달대행서비스
2022년 12월
15.59%
-
15.65%
17,022

(주)레페리(*4)(*5)(*10)
대한민국
전자상거래
2022년 12월
6.22%
636
6.55%
661

Luxstay Pte. Ltd.(*4)(*5)(*10)
싱가포르
임대사업
2022년 12월
7.03%
120
6.70%
115

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.(*4)(*5)
싱가포르
소프트웨어 개발 및 공급
2022년 12월
7.84%
100
7.84%
196

(주)버즈니(*4)(*5)(*10)
대한민국
소프트웨어 개발
2022년 12월
16.91%
1,217
15.11%
1,775

ODK Media Inc.(*4)(*5)(*10)
미국
방송 웹 서비스
2022년 12월
7.90%
386
8.12%
4,132

PT MNC GSHS(*4)
인도네시아
홈쇼핑
2022년 12월
40.00%
-
40.00%
-

Astro GS SHOP(*4)
말레이시아
홈쇼핑
2022년 12월
40.00%
-
40.00%
-

NW18 HSN HOLDINGS PLC(*4)(*15)
키프러스
홈쇼핑
-
-
-
23.87%
-

True GS(*4)
태국
홈쇼핑
2022년 12월
36.14%
701
36.14%
1,169

China Home Shopping Group Limited(*4)
케이만제도
홈쇼핑
2022년 12월
29.73%
19,592
29.73%
20,325

VIVI TRADING CORPORATION(*1)(*4)
베트남
홈쇼핑
2022년 12월
34.32%
41
34.32%
-

Big Universal Mall LLC(*4)(*14)
러시아
홈쇼핑
청산
-
-
40.00%
-

Big Universal Mall JV LLC(*4)(*14)
러시아
홈쇼핑
청산
-
-
20.00%
-

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
대한민국
부동산개발
2022년 12월
30.00%
4,244
30.00%
8,357

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*13)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
23.08%
2,586
23.08%
2,782

코크렙상무 주식회사(*8)(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
19.50%
266
19.50%
379

파빌리온광명피에프브이 주식회사(*9)(*13)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
10.56%
-
10.56%
-

이지스사모부동산투자신탁48호(*9)(*14)
대한민국
부동산개발
청산
-
-
13.04%
2,396

이지스전문투자형사모부동산신탁120호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
50.00%
4,979
50.00%
5,605

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
16.56%
4,054
16.56%
4,055

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
37.50%
210
37.50%
4,373

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
17.36%
5,029
17.36%
5,041

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
50.00%
8,479
50.00%
8,146

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
10.00%
7,729
10.00%
8,640

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
21.10%
3,805
21.10%
3,889

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호(*9)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
41.94%
2,890
41.94%
2,347

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호(*9)(*10)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
42.55%
1,983
57.14%
2,001

코레이트일반사모부동산투자신탁11호(*2)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
34.62%
2,209
34.62%
3,247

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호(*2)(*10)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
34.96%
2,606
35.39%
2,675

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1(*9)(*10)(*13)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
8.24%
3,093
46.97%
2,533

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*9)(*10)(*13)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
4.63%
1,741
19.00%
1,220

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호(*13)(*14)
대한민국
부동산개발
청산
-
-
46.98%
7,000

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호(*13)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
46.15%
2,207
46.15%
2,698

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호(*9)(*10)(*12)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
18.60%
4,013
-
-

남여주로직스 주식회사(*9)(*12)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
5.26%
49
-
-

더블유에스물류 주식회사(*9)(*12)
대한민국
부동산개발
2022년 12월
15.79%
297
-
-

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
베트남
호텔운영
2022년 12월
30.00%
6,891
30.00%
6,328

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
대한민국
부동산투자신탁
2022년 12월
21.81%
10,516
21.81%
11,071

소계

547,345

594,734

합계

630,374

664,474

(*1) 당기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 중 설립 및 출자하였으며, 유한책임회사딜리버리히어로코리아 인수를 목적으로 설립된 특수목적법인이었으나, 당기 중 주식회사로 변경되었습니다.(*4) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 ㈜GS홈쇼핑의 보유 지분을 추가 취득하였습니다.(*5) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 (주)GS홈쇼핑 흡수합병으로 지분 추가 취득으로 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어, 기존에 보유한 지분(당기손익-공정가치측정 금융자산)을 관계기업으로 변경하였습니다.(*7) 당기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.(*8) 전기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.(*9) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력보유 등 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*10) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.(*11) 전기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.(*12) 당기 중 지분을 신규 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (*13) 전기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(*14) 당기 중 청산이 완료되었으며, 당기말 현재 연결실체의 보유지분은 없습니다.(*15) 당기 중 지분을 매각하였으며, 당기말 현재 연결실체의 보유지분은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
순자산금액
연결실체지분율
순자산지분액
투자차액 등
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
184,510
45.00%
83,029
-
83,029

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
9,862
30.00%
2,959
-
2,959

Digital Concept LLC
18,292
10.00%
1,829
-
1,829

(주)펫프렌즈
13,324
29.96%
3,992
34,139
38,131

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
904,224
30.00%
271,267
-
271,267

DTNI-전남창조경제혁신펀드
10,908
43.48%
4,743
-
4,743

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
139,879
33.33%
46,626
-
46,626

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
293,016
26.74%
78,352
(8,732)
69,620

GS Collective Fund 1 LLC
97,424
9.68%
9,428
-
9,428

(주)제로웹
462
15.86%
73
-
73

(주)메쉬코리아
(137,118)
15.59%
(21,377)
21,377
-

(주)레페리
9,409
6.22%
585
51
636

Luxstay Pte. Ltd.
1,712
7.03%
120
-
120

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
1,286
7.84%
100
-
100

(주)버즈니
7,195
16.91%
1,217
-
1,217

ODK Media Inc.
4,887
7.90%
386
-
386

PT MNC GSHS
(2,713)
40.00%
-
-
-

Astro GS SHOP
(11,237)
40.00%
-
-
-

True GS
1,939
36.14%
701
-
701

China Home Shopping Group Limited
100,643
29.73%
29,921
(10,329)
19,592

VIVI TRADING CORPORATION
119
34.32%
41
-
41

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
21,771
30.00%
6,531
(2,287)
4,244

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
13,005
23.08%
3,001
(415)
2,586

코크렙상무 주식회사
4,530
19.50%
883
(617)
266

파빌리온광명피에프브이 주식회사
(2,253)
10.56%
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
9,959
50.00%
4,979
-
4,979

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
26,475
16.56%
4,385
(331)
4,054

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
11,020
37.50%
4,132
(3,922)
210

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
29,068
17.36%
5,046
(17)
5,029

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
16,958
50.00%
8,479
-
8,479

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
81,788
10.00%
8,179
(450)
7,729

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
19,537
21.10%
4,122
(317)
3,805

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
6,891
41.94%
2,890
-
2,890

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
4,660
42.55%
1,983
-
1,983

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
9,864
34.62%
3,414
(1,205)
2,209

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
8,788
34.96%
3,072
(466)
2,606

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
37,517
8.24%
3,093
-
3,093

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
40,328
4.63%
1,869
(128)
1,741

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
5,903
46.15%
2,724
(517)
2,207

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
24,235
18.60%
4,507
(494)
4,013

남여주로직스 주식회사
1,864
5.26%
98
(49)
49

더블유에스물류 주식회사
2,814
15.79%
444
(147)
297

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
19,200
30%
5,760
1,131
6,891

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
48,266
21.81%
10,526
(10)
10,516

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
순자산금액
연결실체지분율
순자산지분액
투자차액 등
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
154,977
45.00%
69,740
-
69,740

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
17,434
30.00%
5,230
1,098
6,328

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
14,359
30.00%
4,309
-
4,309

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
50,513
21.81%
11,015
56
11,071

Digital Concept LLC
483
10.00%
48
-
48

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
990,964
30.00%
297,289
-
297,289

True GS
3,236
36.14%
1,169
-
1,169

China Home Shopping Group Limited
104,986
29.73%
31,212
(10,887)
20,325

ViVi Trading Corporation
(167)
34.32%
-
-
-

PT. MNC GSHS
(1,280)
40.00%
-
-
-

Astro GS SHOP
(6,724)
40.00%
-
-
-

(주)버즈니
11,745
15.11%
1,775
-
1,775

(주)제로웹
364
17.27%
63
-
63

DTNI-전남창조경제혁신펀드
13,932
43.48%
6,057
-
6,057

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
136,105
33.33%
45,364
4
45,368

ODK Media, Inc.
7,026
8.12%
571
3,561
4,132

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
222,034
26.74%
59,372
(5,517)
53,855

(주)펫프렌즈
28,560
30.00%
8,568
34,167
42,735

Luxstay Pte. Ltd.
1,709
6.70%
115
-
115

(주)레페리
9,324
6.55%
611
50
661

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
2,500
7.84%
196
-
196

GS Collective Fund 1 LLC
49,928
9.68%
4,832
-
4,832

(주)메쉬코리아
(91,242)
15.65%
(14,279)
31,301
17,022

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
16,292
50.00%
8,146
-
8,146

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
11,210
50.00%
5,605
-
5,605

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
14,900
46.98%
7,000
-
7,000

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
90,064
10.00%
9,006
(366)
8,640

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
29,072
17.36%
5,047
(6)
5,041

파빌리온광명피에프브이(주)
(8,879)
10.56%
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
19,935
21.10%
4,206
(317)
3,889

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
12,031
34.62%
4,165
(918)
3,247

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
26,482
16.56%
4,385
(330)
4,055

이지스사모부동산투자신탁48호
25,366
13.04%
3,308
(912)
2,396

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
5,393
46.97%
2,533
-
2,533

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
8,175
19.00%
1,553
(333)
1,220

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
13,034
23.08%
3,008
(226)
2,782

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
6,313
46.15%
2,913
(215)
2,698

오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사
34,149
30.00%
10,245
(1,888)
8,357

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
11,662
37.50%
4,373
-
4,373

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
6,258
41.94%
2,625
(278)
2,347

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
3,501
57.14%
2,001
-
2,001

코크렙상무 주식회사
4,659
19.50%
909
(530)
379

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
8,790
35.39%
3,111
(436)
2,675

(3) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당)기
제 51(전)기

PT. MNC GSHS
920
347

Astro GS SHOP
2,481
675

ViVi Trading Corporation
-
57

파빌리온광명피에프브이(주)
701
1,310

합계
4,102
2,389

(4) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
취득액
사업결합
지분법손익
배당금수령
분류변경
출자금회수
손상차손
기타증감
기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
69,740
-
-
14,673
-
-
(1,384)
-
-
83,029

관계기업투자:

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
8,357
-
-
5,035
(9,148)
-
-
-
-
4,244

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
2,782
-
-
(196)
-
-
-
-
-
2,586

코크렙상무 주식회사
379
-
-
(113)
-
-
-
-
-
266

파빌리온광명피에프브이 주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
2,396
-
-
70
(915)
-
(1,551)
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
5,605
-
-
(626)
-
-
-
-
-
4,979

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
4,055
-
-
169
(58)
-
-
-
(112)
4,054

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
4,373
-
-
(240)
-
-
-
(3,923)
-
210

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
5,041
-
-
57
(69)
-
-
-
-
5,029

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
8,146
-
-
333
-
-
-
-
-
8,479

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
8,640
-
-
(911)
-
-
-
-
-
7,729

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
3,889
-
-
(84)
-
-
-
-
-
3,805

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
2,347
-
-
543
-
-
-
-
-
2,890

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
2,001
-
-
(22)
-
-
-
-
4
1,983

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
3,247
-
-
(1,038)
-
-
-
-
-
2,209

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
2,675
-
-
(34)
-
-
-
-
(35)
2,606

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
2,533
-
-
475
-
-
-
-
85
3,093

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,220
-
-
476
-
-
-
-
45
1,741

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
7,000
-
-
-
(3,248)
-
(3,752)
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
2,698
-
-
(491)
-
-
-
-
-
2,207

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
-
4,500
-
(476)
-
-
-
-
(11)
4,013

남여주로직스 주식회사
-
100
-
(51)
-
-
-
-
-
49

더블유에스물류 주식회사
-
450
-
(153)
-
-
-
-
-
297

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
4,309
1,597
-
(3,174)
-
-
-
-
227
2,959

Digital Concept LLC
48
3,465
-
(1,306)
-
-
-
-
(378)
1,829

(주)펫프렌즈
42,735
-
-
(4,570)
-
-
-
-
(34)
38,131

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
297,289
-
-
(25,786)
-
-
-
-
(236)
271,267

DTNI-전남창조경제혁신펀드
6,057
-
-
(1,314)
-
-
-
-
-
4,743

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
45,368
-
-
3,358
-
-
(2,100)
-
-
46,626

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
53,855
705
-
11,889
-
-
-
-
3,171
69,620

GS Collective Fund 1 LLC
4,832
4,977
-
(499)
-
-
-
-
118
9,428

(주)제로웹
63
-
-
10
-
-
-
-
-
73

(주)메쉬코리아
17,022
-
-
(7,310)
-
-
-
(9,665)
(47)
-

(주)레페리
661
-
-
(27)
-
-
-
-
2
636

Luxstay Pte. Ltd.
115
-
-
(2)
-
-
-
-
7
120

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
196
-
-
(101)
-
-
-
-
5
100

(주)버즈니
1,775
-
-
(558)
-
-
-
-
-
1,217

ODK Media Inc.
4,132
-
-
(363)
-
-
-
(3,465)
82
386

PT MNC GSHS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Astro GS SHOP
-
1,813
-
(1,503)
-
-
-
-
(310)
-

NW18 HSN HOLDINGS PLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

True GS
1,169
-
-
(500)
-
-
-
-
32
701

China Home Shopping Group Limited
20,325
-
-
(280)
-
-
-
-
(453)
19,592

VIVI TRADING CORPORATION
-
1,080
-
(1,075)
-
-
-
-
36
41

Big Universal Mall LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Big Universal Mall JV LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
6,328
-
-
466
(53)
-
-
-
150
6,891

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
11,071
-
-
111
(666)
-
-
-
-
10,516

합계
664,474
18,687
-
(15,138)
(14,157)
-
(8,787)
(17,053)
2,348
630,374

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
취득액
사업결합
지분법손익
배당금수령
분류변경
출자금회수
기타증감
기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
32,380
9,000
-
28,360
-
-
-
-
69,740

지에스파크이십사(주)
12,278
-
-
(1,214)
-
(11,064)
-
-
-

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
5,334
-
-
502
(50)
-
-
542
6,328

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2,558
4,312
-
(2,925)
-
-
-
364
4,309

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
10,657
-
-
414
-
-
-
-
11,071

(주)21그램그룹
1,363
-
-
(434)
-
(1,640)
-
711
-

Digital Concept LLC
-
441
-
(409)
-
-
-
16
48

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
-
307,686
-
(10,302)
-
-
-
(95)
297,289

NW18 HSN HOLDINGS PLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-

True GS
-
-
1,116
35
-
-
-
18
1,169

China Home Shopping Group Limited
-
-
17,400
1,613
-
-
-
1,312
20,325

ViVi Media Trading Corporation
-
-
373
(388)
-
-
-
15
-

PT. MNC GSHS
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Astro GS SHOP
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Big Universal Mall LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Big Universal Mall JV LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)버즈니
-
-
1,958
(183)
-
-
-
-
1,775

(주)제로웹
-
-
-
63
-
-
-
-
63

DTNI-전남창조경제혁신펀드
-
-
8,562
1,159
(1,564)
-
(2,100)
-
6,057

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
-
-
44,580
8,038
(7,250)
-
-
-
45,368

ODK Media, Inc.
-
-
4,168
(84)
-
-
-
48
4,132

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
-
-
32,060
19,339
-
-
-
2,456
53,855

(주)펫프렌즈
-
26,501
18,200
(1,966)
-
-
-
-
42,735

Luxstay Pte. Ltd.
-
-
117
(6)
-
-
-
4
115

(주)레페리
-
-
680
(19)
-
-
-
-
661

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
-
-
211
(28)
-
-
-
13
196

GS Collective Fund 1 LLC
-
3,509
1,314
(106)
-
-
-
115
4,832

(주)메쉬코리아
-
-
20,353
(3,275)
-
-
-
(56)
17,022

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
-
-
-
54
-
8,092
-
-
8,146

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
-
-
-
(366)
-
5,971
-
-
5,605

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁 제4호
-
7,000
-
-
-
-
-
-
7,000

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
1,860
-
6,780
-
-
8,640

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
-
-
-
(780)
(19)
5,840
-
-
5,041

파빌리온광명피에프브이(주)
-
720
-
(720)
-
-
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
-
-
-
(674)
-
4,563
-
-
3,889

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
-
4,300
-
(1,253)
-
200
-
-
3,247

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
-
-
538
(58)
3,575
-
-
4,055

이지스사모부동산투자신탁48호
-
-
-
(584)
(261)
3,241
-
-
2,396

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
-
3,100
-
(567)
-
-
-
-
2,533

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
-
1,900
-
(680)
-
-
-
-
1,220

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁4 9호
-
3,000
-
(218)
-
-
-
-
2,782

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
-
3,000
-
(302)
-
-
-
-
2,698

오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사
-
-
-
8,373
-
-
-
(16)
8,357

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
1,550
-
2,823
-
-
4,373

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
-
-
-
(155)
-
2,502
-
-
2,347

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
-
-
-
-
-
2,001
-
-
2,001

코크렙상무 주식회사
-
-
-
(1,123)
(264)
4,691
(2,925)
-
379

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
2,870
-
(825)
-
630
-
-
2,675

(주)쿠캣(*1)
-
-
3,545
(96)
-
(3,449)
-
-
-

합계
64,570
377,339
154,637
42,216
(9,466)
34,756
(5,025)
5,447
664,474

(*1) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 (주)GS홈쇼핑의 보유 지분을 취득하였고, 지분 추가 취득으로 종속기업으로 변동되었습니다. 이로 인하여 관계기업투자처분손실을 68백만원을 인식하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
7,003
177,708
201
-
41,827
32,609
32,609

관계기업:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
12,083
18,738
16,625
4,334
69,912
(8,767)
(8,767)

Digital Concept LLC
12,567
23,919
9,080
9,114
33,117
(13,064)
(13,064)

(주)펫프렌즈
20,168
4,409
10,142
1,111
86,433
(15,247)
(15,247)

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
225,398
966,338
167,913
119,599
263,992
(85,953)
(85,953)

DTNI-전남창조경제혁신펀드
4,436
6,636
164
-
1,847
(3,024)
(3,024)

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
4,389
136,130
640
-
13,475
10,074
10,074

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
769
292,375
128
-
51,832
54,038
68,345

GS Collective Fund 1 LLC
54,599
43,836
1,011
-
391
(5,156)
(3,938)

(주)제로웹
2,901
129
943
1,625
1,950
98
98

(주)메쉬코리아
36,513
17,178
80,329
110,480
303,135
(46,099)
(46,099)

(주)레페리
9,736
4,210
3,842
695
24,506
(447)
(446)

Luxstay Pte. Ltd.
1,229
417
56
-
52
(214)
(98)

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
9,714
1,223
9,525
137
13,499
(1,184)
(1,224)

(주)버즈니
6,839
1,033
677
-
7,356
(4,551)
(4,551)

ODK Media Inc.
10,821
4,456
9,489
901
24,980
(3,059)
(2,521)

PT MNC GSHS
461
2,640
5,272
542
5,286
(1,622)
(1,434)

Astro GS SHOP
6,853
1,561
19,651
-
56,238
(8,966)
(9,047)

True GS
8,736
1,885
8,388
294
55,276
(1,382)
(1,296)

China Home Shopping Group Limited
94,603
157,289
140,459
10,750
203,726
10,463
7,558

VIVI TRADING CORPORATION
1,121
2,336
3,338
-
12,592
(3,008)
(2,862)

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
22,124
-
353
-
112,794
10,491
10,491

파빌리온광명피에프브이 주식회사
66,996
3,663
23,912
49,000
34,279
6,636
6,636

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
-
10,375
23
393
-
(1,251)
(1,251)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
669
55,989
-
30,183
2,427
1,016
1,016

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
229
24,798
118
13,889
800
(643)
(643)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
30
18,120
103
1,089
-
(41)
(41)

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,988
301,761
8,801
215,160
4,531
(8,276)
(8,276)

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
12,589
63,033
225
55,860
4,460
(398)
(398)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
11
7,143
57
206
509
633
633

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
799
22,666
305
18,500
1
(44)
(44)

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
454
39,590
380
29,800
28
(2,168)
(2,168)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
565
11,656
133
3,300
2
(2)
(2)

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
-
37,913
46
350
-
(41)
(41)

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,567
62,033
260
23,012
11
1,152
1,152

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
4,793
1,332
222
-
-
(411)
(411)

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호(*)
373
24,196
334
-
84
76
76

남여주로직스 주식회사(*)
264
1,600
-
-
-
(36)
(36)

더블유에스물류 주식회사(*)
264
2,550
-
-
-
(36)
(36)

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
1,473
21,425
3,698
-
8,778
1,554
1,554

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
3,519
141,479
3,832
92,900
22,587
6,452
6,452

(*) 당기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.
② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
17,057
138,115
195
-
67,796
63,021
63,021

관계기업:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
957
21,710
5,233
-
7,488
1,674
3,266

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
10,806
12,064
6,028
2,483
37,887
(9,725)
(8,512)

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
5,391
142,858
4,836
92,900
8,775
1,900
1,900

Digital Concept LLC(*1)
10,661
8,389
2,462
16,105
4,167
(4,105)
(3,947)

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
308,690
932,239
155,591
94,374
24,268
(34,341)
(34,656)

NW18 HSN HOLDINGS PLC(*2)(*3)
-
-
-
-
-
-
-

True GS(*2)
13,624
2,190
12,345
233
73,873
1,071
1,089

China Home Shopping Group Limited(*2)
122,031
171,687
75,085
113,647
225,906
(1,369)
(57)

ViVi Media Trading Corporation(*2)
2,125
3,748
6,040
-
15,597
(2,502)
(2,487)

PT. MNC GSHS(*2)
1,976
1,947
4,988
215
12,259
(1,074)
(1,100)

Astro GS SHOP(*2)
7,317
2,068
16,109
-
108,205
713
536

Big Universal Mall LLC(*2)(*3)
-
-
-
-
-
-
-

Big Universal Mall JV LLC(*2)(*3)
-
-
-
-
-
-
-

(주)버즈니(*2)
10,331
1,925
472
39
8,265
(1,325)
(1,325)

(주)제로웹(*2)
3,070
128
1,136
1,698
2,081
133
133

DTNI-전남창조경제혁신펀드(*2)
2,400
11,760
228
-
12,449
11,760
11,760

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합(*2)
7,301
129,571
767
-
15,903
13,161
13,161

ODK Media, Inc.(*2)
9,855
4,836
6,420
1,245
28,808
(3,171)
(3,124)

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*2)
2,044
220,020
30
-
130
90,639
93,095

(주)펫프렌즈(*2)
34,682
1,649
7,521
250
60,875
(11,413)
(11,413)

Luxstay Pte. Ltd.(*2)
1,387
447
125
-
243
(480)
(476)

(주)레페리(*2)
11,934
2,030
3,971
669
15,933
(259)
(259)

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.(*2)
6,460
571
4,529
2
7,886
(938)
(924)

GS Collective Fund 1 LLC(*2)
31,129
18,817
18
-
-
(3,198)
(3,082)

(주)메쉬코리아(*2)
36,137
16,469
144,092
(244)
308,942
(33,876)
(33,876)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
41
17,182
59
872
-
2,397
2,397

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
-
11,623
20
393
-
1,228
1,228

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호(*1)
110
14,900
110
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
8,439
247,402
507
165,270
-
(2)
(2)

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
720
100,455
1,353
70,750
6,859
1,720
1,720

파빌리온광명피에프브이(주)(*1)
52,801
100
12,780
49,000
3,205
(15,288)
(15,288)

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
1,743
63,335
365
44,778
709
(59)
(59)

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
1,454
20,801
24
10,200
30
(506)
(506)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
729
55,989
236
30,000
1,291
1,074
1,074

이지스사모부동산투자신탁48호
1,974
114,000
608
90,000
-
2,813
2,813

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1(*1)
-
5,399
6
-
-
(1,207)
(1,207)

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*1)
494
35,553
72
27,800
1
(1,825)
(1,825)

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*1)
13,315
-
281
-
5
34
34

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호(*1)
2,502
3,999
188
-
3
(187)
(187)

오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사
110,698
-
19,399
57,150
157,539
36,581
36,581

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
527
24,311
57
13,119
150
(110)
(110)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
22
6,253
17
-
-
(58)
(58)

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
1,619
1,882
-
-
1
(3)
(3)

코크렙상무 주식회사
64,065
-
2,206
57,200
-
(2,584)
(2,584)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
565
11,658
133
3,300
-
(2)
(2)

(*1) 전기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(*2) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 (주)GS홈쇼핑의 보유지분을 취득하였고, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액을 포함한 누적 기준입니다.(*3) 전기 중 청산 중에 있어 요약 재무정보를 공시하지 않습니다.

(6) 공동영업당기말 현재 연결실체는 GS칼텍스(주)와 공동영업을 수행하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.1%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

(7) 관계기업투자의 손상평가연결실체는 당기 중 손상징후가 있는 관계기업투자에 대하여 손상평가를 실시하였습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

공동영업 명
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
(주)메쉬코리아
ODK Media Inc.

회수가능액 측정방법
DCF
순공정가치
NAV

할인율(%)
13.46%
-
-

현금흐름 예측기간(년)
4개월('23.4월 청산 예정)
-
-

영구성장률(%)
0.00%
-
-

- 관계기업투자의 회수가능금액을 결정하기 위해 가중평균자본비용은 유사기업의 베타 및 종속기업 및 관계기업투자의 목표자본구조를 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 당기 말 기준으로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행한 결과 당기 관계기업투자손상차손을 17,053백만원을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
비품
임차자산설비
기타
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
1,527,254
1,005,841
1,294,005
521,726
152,095
30,265
4,531,186

취득금액
1,276
3,565
192,314
74,173
6,675
72,290
350,293

사업결합으로 인한 증가
-
-
(151)
(22)
-
-
(173)

처분금액
(366)
(6,196)
(104,515)
(50,578)
(4,652)
(6,280)
(172,587)

기타증감액(*)
195
4
9,505
93
3,673
(63,389)
(49,919)

외화환산차이
(49)
(132)
(96)
(92)
13
(118)
(474)

기말금액
1,528,310
1,003,082
1,391,062
545,300
157,804
32,768
4,658,326

상각누계액:

기초금액
-
(404,896)
(907,961)
(358,590)
(81,346)
-
(1,752,793)

감가상각비
-
(29,563)
(152,001)
(49,406)
(16,128)
-
(247,098)

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
-
4,725
95,777
42,024
4,287
-
146,813

기타증감액(*)
-
-
-
50
-
-
50

외화환산차이
-
51
71
42
(3)
-
161

기말금액
-
(429,683)
(964,114)
(365,880)
(93,190)
-
(1,852,867)

손상누계액:

기초금액
(1,905)
(9,900)
(19,198)
(12,568)
(127)
(8)
(43,706)

손상차손
-
(590)
(1,066)
(1,681)
(33)
(65)
(3,435)

처분금액
-
15
4,918
4,019
3
31
8,986

외화환산차이
49
84
2
1
-
8
144

기말금액
(1,856)
(10,391)
(15,344)
(10,229)
(157)
(34)
(38,011)

장부금액:

기초금액
1,525,349
591,045
366,846
150,568
70,622
30,257
2,734,687

기말금액
1,526,454
563,008
411,604
169,191
64,457
32,734
2,767,448

(*) 기타증감액에는 무형자산, 투자부동산, 사용권자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
비품
임차자산설비
기타
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
1,234,066
834,273
1,224,493
506,994
116,192
35,683
3,951,701

취득금액
50,895
43,667
124,492
47,646
5,884
90,669
363,253

사업결합으로 인한 증가
251,626
148,243
12,407
22,206
38,860
5,405
478,747

처분금액
(5,378)
(26,589)
(72,360)
(38,707)
(10,017)
(12,359)
(165,410)

기타증감액(*)
(4,283)
5,904
4,812
(16,519)
1,141
(89,163)
(98,108)

외화환산차이
328
343
161
106
35
30
1,003

기말금액
1,527,254
1,005,841
1,294,005
521,726
152,095
30,265
4,531,186

상각누계액:

기초금액
-
(401,692)
(810,492)
(340,878)
(76,915)
-
(1,629,977)

감가상각비
-
(27,240)
(159,633)
(48,948)
(12,330)
-
(248,151)

사업결합으로 인한 증가
-
(1,018)
(4,558)
(12,804)
(14,181)
-
(32,561)

처분금액
-
24,892
66,629
32,206
9,161
-
132,888

기타증감액(*)
-
266
232
11,880
12,928
-
25,306

외화환산차이
-
(104)
(139)
(46)
(9)
-
(298)

기말금액
-
(404,896)
(907,961)
(358,590)
(81,346)
-
(1,752,793)

손상누계액:

기초금액
(62)
(66)
(10,213)
(12,387)
(99)
(8)
(22,835)

손상차손
(1,855)
(9,830)
(10,899)
(2,644)
(34)
-
(25,262)

처분금액
-
-
1,914
2,463
6
-
4,383

외화환산차이
12
(4)
-
-
-
-
8

기말금액
(1,905)
(9,900)
(19,198)
(12,568)
(127)
(8)
(43,706)

장부금액:

기초금액
1,234,004
432,515
403,788
153,729
39,178
35,675
2,298,889

기말금액
1,525,349
591,045
366,846
150,568
70,622
30,257
2,734,687

(*) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로, 임차자산설비에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.(3) 담보제공자산연결실체의 유형자산 중 일부는 주석 14(4)에서 설명하는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공되었습니다.

(4) 현금창출단위에 포함된 비유동자산의 손상평가연결실체는 전기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를실시하였습니다. 동 단위는 주석 4에서 언급되고 있는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 순공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.순공정가치는 거래사례가액을 기초로 평가하였으며, 사용가치는 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다.순공정가치 및 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분
수퍼마켓(GS THE FRESH)
기타부문(디지털)
기타부문(헬스앤뷰티)
기타부문(네트웍스)
기타부문(인도네시아 수퍼)

회수가능액 측정 방법
사용가치 및 순공정가치(*1)
순공정가치(*1)
사용가치(*2)
사용가치
사용가치

할인율
6.00%
-
-
10.70%
12.10%

현금흐름 예측기간
주요자산의 잔여내용연수(1~7년)
-
주요자산의 잔여내용연수(1년 미만)
5년
5년

영구성장률
0.00%
-
0.00%
1.00%
1.00%

(*1) 거래사례가액을 기초로 평가하였습니다.(*2) 당기말 사업을 종료함에 따라, 자산잔액에 대해 손상인식 하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간은 주요자산의 잔여내용연수로 하되, 최대 7년까지 예측하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 사업부문별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
수퍼마켓 (GS THE FRESH)

기타부문

(디지털)

기타부문(헬스 앤 뷰티)
합계

유형자산손상차손
2,117
1,318
-
3,435

무형자산손상차손
3,220
14,954
-
18,174

사용권자산손상차손
2,890
-
622
3,512

투자부동산손상차손
-
-
-
-

합계
8,227
16,272
622
25,121

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
수퍼마켓 (GS THE FRESH)
개발사업
호텔
기타부문(헬스 앤 뷰티)
기타부문(인도네시아수퍼사업)
합계

유형자산손상차손
13,366
-
6,725
60
5,112
25,263

무형자산손상차손
100
-
73
172
-
345

사용권자산손상차손
9,812
976
-
1,762
441
12,991

투자부동산손상차손
-
2,828
-
-
-
2,828

합계
23,278
3,804
6,798
1,994
5,553
41,426

14. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
사용권자산
토지
건물
임차자산설비
합계

취득원가:

기초금액
410,349
484,176
325,619
8,806
1,228,950

취득금액
12,008
-
-
43
12,051

처분금액
(23,484)
-
-
-
(23,484)

기타증감액(*)
5,687
58
7
851
6,603

기말금액
404,560
484,234
325,626
9,700
1,224,120

감가상각누계액:

기초금액
(56,088)
-
(52,005)
(8,321)
(116,414)

감가상각비
(21,471)
-
(8,064)
(303)
(29,838)

처분금액
4,217
-
-
-
4,217

기타증감액(*)
(2,478)
-
-
-
(2,478)

기말금액
(75,820)
-
(60,069)
(8,624)
(144,513)

손상차손누계액:

기초금액
(3,444)
-
-
-
(3,444)

기타증감액(*)
161
-
-
(4)
157

기말금액
(3,283)
-
-
(4)
(3,287)

장부금액:

기초금액
350,817
484,176
273,614
485
1,109,092

기말금액
325,457
484,234
265,557
1,072
1,076,320

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액 등을 포함하고 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
사용권자산
토지
건물
임차자산설비
합계

취득원가:

기초금액
268,387
418,979
269,922
9,694
966,982

취득금액
144,004
59,024
52,306
-
255,334

사업결합으로 인한 증가
-
3,326
5,941
-
9,267

처분금액
(12,873)
-
-
(888)
(13,761)

기타증감액(*)
10,831
2,847
(2,550)
-
11,128

기말금액
410,349
484,176
325,619
8,806
1,228,950

감가상각누계액:

기초금액
(34,051)
-
(45,645)
(8,781)
(88,477)

감가상각비
(21,373)
-
(6,471)
(380)
(28,224)

기타증감액(*)
(2,506)
-
111
-
(2,395)

처분금액
1,842
-
-
840
2,682

기말금액
(56,088)
-
(52,005)
(8,321)
(116,414)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
-
-

손상차손
(2,828)
-
-
-
(2,828)

기타증감액(*)
(616)
-
-
-
(616)

기말금액
(3,444)
-
-
-
(3,444)

장부금액:

기초금액
234,336
418,979
224,277
913
878,505

기말금액
350,817
484,176
273,614
485
1,109,092

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

임대수익
126,175
102,004

임대원가
(67,062)
(55,495)

차감계
59,113
46,509

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 1,167,538백만원 및 1,225,242 백만원입니다.

(4) 담보제공자산

당기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련채무(약정)
담보권자
관련채무액

토지 및 건물 (그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)
1,581,336
285,000
장기차입금
한국산업은행
100,000

60,000
장기차입금
(주)국민은행
30,000

24,000
단기차입금
(주)농협은행
20,000

12,000
단기차입금
(주)국민은행
10,000

소계

1,581,336

381,000

160,000

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)
54,411
33,095
임대보증금
(주)호텔롯데
33,095

371
임대보증금
주식회사 엘아이지
309

소계
54,411
33,466

33,404

건물(파르나스타워)
181,877
21,637
임대보증금
라이엇게임즈코리아(유) 등
18,389

24,000
단기차입금
(주)농협은행
20,000

소계
181,877
45,637

38,389

건물(판교아이스퀘어)
87,636
65,520
장기차입금
중소기업은행
54,600

60,000
장기차입금
동양생명보험(주)
50,000

소계
87,636
125,520

104,600

건물(GS THE FRESH 청주봉명점)
65
4,200
토지임대인의 금융기관 차입
(주)신한은행
-

건물(GS THE FRESH 명일점)
168
1,000
토지임대인의 금융기관 차입
BNK캐피탈(주)
-

토지 및 건물(농업회사법인(주)퍼스프)
4,056
2,530
장기차입금
(주)전북은행
2,200

합계
1,909,549
593,353

338,593

15. 리스연결실체는 점포 및 사업시설 등을 임차하는 계약을 체결하고 있고, 해당 임차시설 중 일부를 전대 및 연결실체 소유 기계설비를 임대하여 리스로 제공하는 계약을 체결하고있습니다.

(1) 리스이용자 1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
부동산
기타
합계

취득원가:

기초금액
2,031,162
13,282
2,044,444

취득금액
779,239
6,027
785,266

처분금액
(183,589)
(2,552)
(186,141)

기타증감액(*)
2,885
447
3,332

외화환산차이
(253)
-
(253)

기말금액
2,629,444
17,204
2,646,648

감가상각누계액:

기초금액
(891,134)
(4,015)
(895,149)

감가상각비
(365,081)
(3,757)
(368,838)

처분금액
104,515
2,041
106,556

기타증감액(*)
2,866
(1,480)
1,386

외화환산차이
(43)
-
(43)

기말금액
(1,148,877)
(7,211)
(1,156,088)

손상누계액:

기초금액
(23,035)
-
(23,035)

손상차손
(3,512)
-
(3,512)

처분금액
6,799
-
6,799

기타증감액(*)
(157)
-
(157)

외화환산차이
12
-
12

기말금액
(19,893)
-
(19,893)

장부금액:

기초금액
1,116,993
9,267
1,126,260

기말금액
1,460,674
9,993
1,470,667

(*) 기타증감액은 매각예정비유동자산, 투자부동산으로 대체된 금액 및 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
부동산
기타
합계

취득원가:

기초금액
1,949,360
10,476
1,959,836

취득금액
307,098
3,297
310,395

사업결합으로 인한 증가
128,894
1,183
130,077

처분금액
(227,832)
(1,674)
(229,506)

기타증감액(*)
(126,864)
-
(126,864)

외화환산차이
506
-
506

기말금액
2,031,162
13,282
2,044,444

감가상각누계액:

기초금액
(655,610)
(3,149)
(658,759)

사업결합으로 인한 증가
(62,519)
(97)
(62,616)

감가상각비
(360,696)
(1,290)
(361,986)

처분금액
121,281
539
121,820

기타증감액(*)
66,027
(18)
66,009

외화환산차이
383
-
383

기말금액
(891,134)
(4,015)
(895,149)

손상누계액:

기초금액
(13,178)
-
(13,178)

손상차손
(12,991)
-
(12,991)

처분금액
2,518
-
2,518

기타증감액(*)
616
-
616

기말금액
(23,035)
-
(23,035)

장부금액:

기초금액
1,280,572
7,327
1,287,899

기말금액
1,116,993
9,267
1,126,260

(*) 기타증감액은 매각예정비유동자산, 투자부동산으로 대체된 금액 및 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

리스부채에 대한 이자비용
49,753
39,530

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
49,633
59,240

3) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.4) 연결현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

리스의 총 현금유출
495,828
442,634

(2) 리스제공자 1) 금융리스 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

1년 이내
80,273
77,928

1년 초과 2년 이내
62,018
60,950

2년 초과 3년 이내
52,000
51,352

3년 초과 4년 이내
50,392
45,895

4년 초과 5년 이내
44,321
45,652

5년 초과
228,635
271,228

할인되지 않은 총 리스료
517,639
553,005

미실현금융수익
56,647
56,334

리스순투자
460,992
496,671

2) 운용리스 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

1년 이내
111,088
146,809

1년 초과 2년 이내
79,139
73,719

2년 초과 3년 이내
57,683
52,767

3년 초과 4년 이내
37,020
37,923

4년 초과 5년 이내
16,299
24,266

5년 초과
18,148
13,344

합계
319,377
348,828

연결실체는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 2022년에 인식한 리스료수익은 327,131백만원(2021년: 317,346백만원)입니다.

16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
임차권리금
산업재산권
소프트웨어
영업권
회원권
고객관계
방송사업권
기타
합계

취득원가:

기초금액
315,354
1,395
248,680
79,448
30,898
49,247
13,987
3,974
742,983

취득금액
557
3
3,435
-
2,024
-
-
160
6,179

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
(3,030)
-
151
-
8,440
5,561

처분금액
(17,380)
(2)
(1,966)
-
(798)
-
-
-
(20,146)

기타증감액(*1)
(121)
34
44,500
-
-
148
-
(148)
44,413

외화환산차이
-
-
(23)
-
-
-
-
-
(23)

기말금액
298,410
1,430
294,626
76,418
32,124
49,546
13,987
12,426

778,967

상각누계액:

기초금액
(288,350)
(924)
(157,457)
-
-
(2,897)
-
(105)
(449,733)

상각액
(10,916)
(125)
(32,201)
-
-
(5,854)
-
(844)
(49,940)

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
14,909
2
1,176
-
-
-
-
-
16,087

기타증감액
-
-
(122)
-
-
(104)
-
104
(122)

외화환산차이
-
-
24
-
-
-
-
-
24

기말금액
(284,357)
(1,047)
(188,580)
-
-
(8,855)
-
(845)
(483,684)

손상누계액:

기초금액
(8,262)
(12)
(3,060)
(3,728)
-
-
-
-
(15,062)

처분금액
2,284
-
378
-
-
-
-
-
2,662

손상차손
(4)
(21)
(18,149)
(9,630)
-
-
-
-
(27,804)

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산차이
-
-
6
-
-
-
-
-
6

기말금액
(5,982)
(33)
(20,825)
(13,358)
-
-
-
-
(40,198)

장부금액:

기초금액
18,742
459
88,163
75,720
30,898
46,350
13,987
3,869
278,188

기말금액
8,071
350
85,221
63,060
32,124
40,691
13,987
11,581
255,085

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
임차권리금
산업재산권
소프트웨어
영업권
회원권
고객관계
방송사업권
기타
합계

취득원가:

기초금액
323,187
1,135
179,999
9,325
23,854
-
-
2,576
540,076

취득금액
95
28
14,700
-
844
-
-
3,581
19,248

사업결합으로 인한 증가
-
213
10,755
110,624
7,054
49,247
13,987
294
192,174

처분금액
(8,908)
-
(1,473)
-
(854)
-
-
-
(11,235)

기타증감액(*)
980
19
44,639
(40,501)
-
-
-
(2,477)
2,660

외화환산차이
-
-
60
-
-
-
-
-
60

기말금액
315,354
1,395
248,680
79,448
30,898
49,247
13,987
3,974
742,983

상각누계액:

기초금액
(280,432)
(690)
(131,404)
-
-
-
-
(931)
(413,457)

상각액
(15,999)
(110)
(24,256)
-
-
(2,897)
-
(276)
(43,538)

사업결합으로 인한 증가
-
(124)
(2,930)
-
-
-
-
(4)
(3,058)

처분금액
7,938
-
1,336
-
-
-
-
-
9,274

기타증감액
143
-
(143)
-
-
-
-
1,106
1,106

외화환산차이
-
-
(60)
-
-
-
-
-
(60)

기말금액
(288,350)
(924)
(157,457)
-
-
(2,897)
-
(105)
(449,733)

손상누계액:

기초금액
(8,277)
(12)
(2,816)
(3,728)
-
-
-
-
(14,833)

손상차손
(101)
-
(244)
-
-
-
-
-
(345)

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
818
-
-
-
-
-
-
-
818

기타증감액
(702)
-
-
-
-
-
-
-
(702)

기말금액
(8,262)
(12)
(3,060)
(3,728)
-
-
-
-
(15,062)

장부금액:

기초금액
34,478
433
45,779
5,597
23,854
-
-
1,645
111,786

기말금액
18,742
459
88,163
75,720
30,898
46,350
13,987
3,869
278,188

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 매각예정자산으로 대체된 금액 등 입니다.

(2) 영업권 및 방송사업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검토연결실체는 손상검토 위해 영업권 및 방송사업권을 연결실체 내에서 내부 관리 목적으로 영업권 및 방송사업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다.동 단위는 주석 4에서 언급되고 있는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 손상 징후가 있는지와 관계없이 내용연수가 비한정인 무형자산을 적어도 일 년에 한 번은 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 실시합니다.

당기말과 전기말 현재 현금창출단위집단에 배부된 주요 영업권 및 방송사업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

영업권
방송사업권
영업권
방송사업권

기타 부문(전자상거래)(*1)(*2)

56,505
-
1,279
-

기타 부문(조미료 제조)(*2)
4,043
-
4,043
-

홈쇼핑 부문(*2)
-
13,987
-
13,987

합계
60,548
13,987
5,322
13,987

(*1) 종속회사인 (주)쿠캣의 영업권 43,544백만원, (주)어바웃펫의 영업권 1,279백만원 및 (주)어바웃펫이 (주)더식스데이 인수로 취득한 영업권 11,682백만원으로 구성되어 있습니다. (*2) 회수가능액은 사용가치로 추정하였고, 할인현금흐름으로 평가하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분
기타 부문(전자상거래)
기타 부문(조미료 제조)
홈쇼핑 부문

할인율(%)
10.0%~12.2%
11.8%
10.6%

현금흐름 예측기간(년)
5년
5년
5년

영구성장률(%)
1.0%
1.0%
0.0%

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 당기 말 기준으로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검토를 수행한결과 일부 영업권의 사용가치가 장부금액에 미달하였으며, 방송사업권의 사용가치는 장부금액을 초과하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 영업권 및 방송사업권을 보유한 현금창출단위에 인식한 손상차손은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 52(당) 기

기타 부문(전자상거래)
9,630

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
460,350
-
430,247
-

미지급금
356,110
1,473
262,324
-

가맹정산금
14,626
-
20,045
-

미지급비용
110,916
7,032
91,671
6,297

예수보증금
213,330
228,270
218,338
228,649

합계
1,155,332
236,775
1,022,625
234,946

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품(*1)(*3)
4,119
20,051
10,734
22,615

전환우선주부채(*2)(*3)
1,214
-
2,293
5,430

상환전환우선주부채(*3)
3,177
11,765
2,741
7,925

금융보증부채
-
-
1,401
-

비지배지분(*4)
-
80,640
-
82,635

합계
8,510
112,456
17,169
118,605

(*1) 당기말 현재 연결실체의 파생상품 중 총수익스왑 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

명칭

보장매도자

자산보유자

계약체결일

만기일

계약금액

기초자산

계약 체결목적

계약내용 및 정산방법

금액

총수익스왑(TRS)
GS리테일
엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사
2021-06-11
2024-09-19
84,700
이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권
이익정산
기초자산으로부터수령한 원금과이익정산금을정산
1,018

기초자산처분대금정산
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산

(*2) 연결실체는 (주)SBS가 보유한 전환우선주에 대한 매도청구권이 소멸함에 따라, 전기말 현재 부채로 계상한 전환우선주부채를 자본으로 분류변경하였습니다.

(*3) 연결 종속기업인 (주)쿠캣은 당기말 현재 전환우선주 및 상환전환우선주를 발행하였습니다. 전환우선주는 계약 전체를 전환우선주부채로 인식하고 있으며, 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익-공정가치측정 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다.(*4) 연결실체는 레버런트신한비스타신기술투자조합 및 이지스제415호일반사모부동산투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

19. 기타비금융부채당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
48,367
-
62,632
-

선수수익(*1)
32,579
18,280
36,674
18,976

선수상품권
2,715
-
1,964
-

예수금 및 예수부가세
45,828
-
40,560
-

기타(*2)
22,087
-
16,051
-

합계
151,576
18,280
157,881
18,976

(*1) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 28,203백만원 및 30,377백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 증정행사 등 으로 무상제공될 상품과 관련된 판가 추정금액 및 환불부채의 금액이 포함되어 있습니다.

20. 리스부채

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내
454,331
435,833

1년 초과 ~ 5년 이내
1,021,751
927,823

5년 초과
978,268
883,442

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채
2,454,350
2,247,098

12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채
2,151,459
1,880,818

유동 리스부채

441,564

408,807

비유동 리스부채
1,709,895
1,472,011

21. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

차입금:

전자단기사채
-
-
12,000
-

단기CP
100,000
-
-
-

금융기관차입금
130,067
136,883
104,095
204,800

소계
230,067
136,883
116,095
204,800

사채:

무보증사채
149,881
568,957
199,873
469,087

합계
379,948
705,840
315,968
673,887

(2) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
제 52(당) 기
제 51(전) 기

전자단기사채
NH투자증권
-
-
12,000

단기CP
한국산업은행 등
5.40~6.15
100,000
-

금융기관차입금
NH은행 등
2.50~5.18
30,000
33,128

유동성장기차입금
산업은행 등
1.53~2.20
100,067
70,967

합계
230,067
116,095

(3) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
제 52(당) 기
제 51(전) 기

금융기관차입금
(주)국민은행 등
1.53~6.87
236,950
275,767

유동성 대체
(100,067)
(70,967)

차감계
136,883
204,800

(4) 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
금액

제 52(당) 기
제 51(전) 기

제32-1회 무보증사채
2022.07.29
-
-
200,000

제32-2회 무보증사채
2024.07.30
1.57
200,000
200,000

제33회 무보증사채
2023.09.14
1.36
150,000
150,000

제34-1회 무보증사채
2025.05.04
3.76
150,000
-

제34-2회 무보증사채
2027.05.04
3.90
100,000
-

제31회 무보증사채
2024.04.22
1.88
120,000
120,000

소계
720,000
670,000

사채할인발행차금
(1,163)
(1,040)

유동성사채 대체
(150,000)
(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
119
127

차감계
568,956
469,087

22. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

단기종업원급여
649,207
492,107

기타장기종업원급여
2,471
5,280

사회보장비용
56,485
44,306

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
48,490
45,122

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,337
428

합계
757,990
587,243

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

확정급여채무의 공정가치
325,276
362,161

사외적립자산의 공정가치(*)
(403,869)
(390,824)

순확정급여부채(자산)
(78,593)
(28,663)

(*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금이 각각 39백만원 및 95백만원 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액
362,161
321,605

당기근무원가(*)
50,135
46,976

이자원가(*)
11,455
9,311

과거근무원가
107
-

퇴직금지급액
(42,428)
(31,947)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
21,096
30

- 재무적가정의 변동
(75,212)
(29,418)

- 경험적조정에 의한 변동
(2,309)
(6,769)

사업결합으로 인한 증가
-
55,387

매각예정자산으로 분류
-
(1,909)

기타
271
(1,105)

기말금액
325,276
362,161

사외적립자산의 공정가치:

기초금액
390,824
317,336

이자수익(*)
12,466
9,423

납부한 기여금
59,732
61,508

퇴직금지급액
(55,337)
(40,837)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
(4,244)
(3,642)

사업결합으로 인한 증가
-
48,248

기타
428
(1,212)

기말금액
403,869
390,824

(*) 건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

정기예금
40,358
72,280

채무상품
34,965
1,777

이율보증형보험상품
328,088
316,286

기타자산
458
481

합계
403,869
390,824

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

할인율(%)
5.25 ~ 6.23
2.48 ~ 3.86

미래임금상승률(%)
3.21 ~ 6.50
2.88 ~ 6.50

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 4.38~10.00년 및 4.65~10.86년입니다.

(6) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
(41,943)
4,172

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
4,119
(42,316)

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 기금 적립연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,148백만원입니다.

23. 충당부채

(1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석 37(12) 참조).(3) 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

복구충당부채
기타충당부채
복구충당부채
기타충당부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

기초금액
4,901
7,862
6,911
1,603
3,445
8,608
694
-

증감액
(630)
2,768
(2,260)
263
(126)
533
2,276
1,603

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
-
131
1,523
3,941
-

유동성대체
(1,164)
1,164
987
(987)
1,451
(1,451)
-
-

매각예정부채 대체
-
-
-
-
-
(1,351)
-
-

기말금액
3,107
11,794
5,638
879
4,901
7,862
6,911
1,603

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

보통주
보통주

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
1,000
1,000

발행주식수
104,717,922
104,717,922

자본금
104,717,922,000
104,717,922,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

보통주
보통주

기초
104,717,922
77,000,000

사업결합으로인한 신주 발행
-
27,717,922

기말
104,717,922
104,717,922

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

주식발행초과금
1,195,692
1,195,692

합병차익
3,334
3,334

기타
9,965
6,464

합계
1,208,991
1,205,490

(4) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

자본금
자본잉여금
자본금
자본잉여금

기초금액
104,718
1,205,490
77,000
156,071

합병으로 인한 증가
-
-
27,718
1,044,714

종속기업의 유상증자로 인한 증가
-
245
-
4,705

종속기업의 자기주식거래
-
3
-
-

전환우선주부채의 분류 변경
-
3,253
-
-

기말금액
104,718
1,208,991
104,718
1,205,490

25. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

자기주식
(98,115)
(98,115)

기타자본조정
(28,463)
(14,476)

합계
(126,578)
(112,591)

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초 자기주식수
2,537,897

98,115

-
-

주식매수청구권의 행사
-
-
250
8

피합병법인 자기주식에 발행한 합병신주 취득
-
-
2,534,564
97,961

합병신주 단주발행분 취득
-
-
5,916
219

자기주식 처분
-
-
(2,833)
(73)

기말 자기주식수
2,537,897

98,115

2,537,897

98,115

26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

해외사업환산손익
3,230
(465)

(부의)지분법자본변동
5,132
3,487

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
44,541
15,251

합계
52,903
18,273

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

법정적립금
57,874
45,612

이익준비금(*1)
53,524
41,262

기업발전적립금(*2)
4,350
4,350

임의적립금
279,978
279,978

사업확장적립금
275,000
275,000

기업합리화적립금(*3)
4,978
4,978

미처분이익잉여금
2,471,253
2,527,542

합계
2,809,105
2,853,132

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초금액
2,853,132
2,083,252

연차배당
(122,616)
(69,300)

지배기업 소유주지분 당기순이익
40,438
815,212

법인세차감 후 순확정급여부채(자산)의 재측정요소
38,150
23,968

기말금액
2,809,105
2,853,132

28. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 관광호텔업, 개발사업 등 입니다(주석 4(1) 참조).

(단위:백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
11,045,014
9,528,082

기타수익
181,415
162,577

합계
11,226,429
9,690,659

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

수익인식 시기:

한 시점에 이행
9,571,882
8,330,683

기간에 걸쳐 이행
1,473,132
1,197,399

고객과의 계약에서 생기는 수익
11,045,014
9,528,082

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
333,967
217,255

계약자산(*1)
29,880
37,884

계약부채(*2)
64,014
82,915

(*1) 계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

(*2) 계약부채는 고객적립금 등으로 구성되어 있으며, 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

급여및상여
511,934
405,971

퇴직급여
44,903
41,234

복리후생비
94,216
68,884

교육훈련비
6,704
5,427

회의비
1,050
188

여비교통비
12,887
9,818

통신비
5,143
4,396

수도광열비
25,720
20,962

보험료
6,916
4,025

세금과공과
45,448
33,694

지급임차료
30,574
14,217

부의변동리스료
(2,979)
(4,990)

광고선전비
109,220
75,024

판매촉진비
74,181
44,067

장치장식비
8,087
6,141

감가상각비
220,718
207,572

투자부동산감가상각비
97
160

사용권자산감가상각비
282,283
283,245

무형자산상각비
48,999
42,564

수선비
19,887
18,361

포장비
2,736
2,395

소모품비
19,736
13,812

접대비
2,864
1,751

전산수수료
45,584
46,140

인건비성수수료
76,083
53,506

지급수수료 등
930,226
578,311

합계
2,623,217
1,976,875

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

재고자산변동
(41,010)
(10,633)

상품 및 원부재료의 매입
7,815,843
7,056,024

종업원급여
757,990
587,136

외주용역비
192,136
173,373

감가상각비 및 상각비
691,531
662,866

매출채권및기타채권 손상차손
1,105
729

광고비(*1)
194,506
127,026

지급임차료
44,281
24,032

부의변동리스료(매출원가)
(2,178)
(3,044)

부의변동리스료(판매비와관리비)
(2,979)
(7,396)

수수료
1,111,635
694,787

세금과공과
45,712
34,231

기타
172,725
131,986

합계(*2)
10,981,297
9,471,117

(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

31. 조정영업손익연결포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

연결포괄손익계산서상 영업이익
245,132
219,542

조정사항:

- 유형자산처분이익
829
16,007

- 무형자산처분이익
750
719

- 전대리스처분이익
13,538
13,859

- 리스해지이익
1,573
3,210

- 잡이익
17,853
18,874

- 기타영업외이익
34
3,000

- 유형자산처분손실
(8,468)
(9,282)

- 유형자산손상차손
(3,435)
(25,203)

- 무형자산처분손실
(519)
(199)

- 무형자산손상차손
(27,804)
(174)

- 사용권자산손상차손
(2,890)
(11,229)

- 전대리스처분손실
(18,104)
(18,399)

- 투자부동산처분손실
-
(49)

- 투자부동산손상차손
-
(2,828)

- 리스해지손실
(870)
(1,849)

- 기부금
(4,894)
(3,025)

- 잡손실
(29,330)
(14,005)

조정영업이익
183,395
188,969

32. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유형자산처분이익
829
16,007

무형자산처분이익
750
719

전대리스처분이익
13,538
13,859

리스해지이익
1,573
3,210

공동기업투자처분이익
-
-

관계기업투자처분이익
4,873
14,607

염가매수차익
-
613,348

잡이익
17,853
18,874

채무면제이익
2
-

기타영업외수익
34
3,000

합계
39,452
683,624

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유형자산처분손실
8,468
9,282

유형자산손상차손
3,435
25,203

무형자산처분손실
519
199

무형자산손상차손
27,804
174

사용권자산손상차손
2,890
11,229

전대리스처분손실
18,104
18,399

투자부동산처분손실
-
49

투자부동산손상차손
-
2,828

리스해지손실
870
1,849

기부금
4,894
3,025

관계기업투자처분손실
205
56

관계기업투자손상차손
17,053
-

기타영업외비용
58
-

잡손실
29,330
14,005

합계
113,630
86,298

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

이자수익
42,639
35,912

배당금수익
1,511
21,711

외환차익
237
134

외화환산이익
519
45

금융보증부채의 환입
1,401
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
61,513
81,086

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
3,043
2,822

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익
1,079
1,320

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익
18,599
-

당기손익-공정가치측정 파생상품 거래이익
-
14

당기손익-공정가치측정 파생상품 처분이익
-
1,491

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
9
31

합계
130,550
144,566

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

이자비용
83,425
61,191

외환차손
131
87

외화환산손실
532
8

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
174
2,256

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
123,438
23,659

당기손익-공정가치측정 파생상품 처분손실
-
-

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실
49
1,160

당기손익-공정가치측정 파생상품 거래손실
1,348
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
68
-

당기손익-공정가치측정 금융부채 상환손실
514
-

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실
1,623
-

합계
211,302
88,361

(3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주
계정명
제 52(당) 기
제 51(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
39,842
35,912

외환차익
58
37

외환차손
(131)
(87)

외화환산이익
519
45

외화환산손실
(532)
(8)

소계
39,756
35,899

당기손익-공정가치측정 금융자산
배당금수익
1,511
21,711

이자수익
2,797
-

처분이익
3,043
2,822

처분손실
(174)
(2,256)

평가이익
61,513
81,086

평가손실
(123,438)
(23,659)

소계
(54,748)
79,704

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
처분이익
9
31

처분손실
(68)
-

소계
(59)
31

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(83,425)
(61,191)

외환차익
179
97

금융보증부채의 환입
1,401
-

소계
(81,845)
(61,094)

당기손익-공정가치측정 파생상품
평가이익
18,599
-

평가손실
(49)
(1,160)

거래이익
-
14

거래손실
(1,348)
-

처분이익
-
1,491

처분손실
-
-

소계
17,202
345

당기손익-공정가치측정 금융부채
평가이익
1,079
1,320

평가손실
(1,623)
-

상환손실
(514)
-

소계
(1,058)
1,320

당기손익으로 인식된 순 금융손익
(80,752)
56,205

34. 법인세

(1) 당기와 전기의 계속영업 관련 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

당기 법인세부담액
61,154

75,738

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(1,414)

3,209

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(7,490)

38,139

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(21,181)

(14,241)

합계
31,069

102,845

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

법인세비용차감전순이익
75,885

915,290

적용세율에 따른 세부담액
17,902

221,038

조정사항:

- 비과세수익
(6,362)

(3,644)

- 비공제비용
7,527

2,107

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(1,414)

3,209

- 이연법인세자산 미인식효과
24,605

27,324

- 염가매수차익관련 법인세
-

(147,073)

- 이연법인세 세율변동효과
(10,403)

-

- 기타
(786)

(116)

법인세비용
31,069

102,845

평균유효세율
40.9%

11.2%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

순확정급여부채의 재측정요소
(11,783)
(8,092)

금융상품 공정가치 평가
(8,675)
(5,426)

(부의)지분법자본변동
(724)
(723)

합계
(21,182)
(14,241)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

내역
기초금액
사업결합
당기손익 반영
기타포괄손익
기말금액

이연법인세부채:

토지재평가차액
(130,228)
-
4,783
-
(125,445)

퇴직보험예치금
(77,303)
-
1,178
805
(75,319)

압축기장충당금
(95,563)
-
3,568
-
(91,995)

투자부동산
(144,308)
-
(1,380)
-
(145,688)

자산조정계정
(89,763)
-
7,669
-
(82,094)

기타
(137,419)
(1,890)
(2,470)
(9,399)
(151,178)

소계
(674,584)
(1,890)
13,349
(8,594)
(671,720)

이연법인세자산:

퇴직급여채무
77,896
-
2,238
(12,588)
67,546

감가상각비
29,851
-
(5,339)
-
24,512

미지급비용
13,341
-
1,436
-
14,777

기타
107,210
-
16,649
-
123,859

소계
228,298
-
14,983
(12,588)
230,693

합계
(446,286)
(1,890)
28,332
(21,182)
(441,026)

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

내역
기초금액
사업결합
당기손익 반영
계정대체
기타포괄손익
기말금액

이연법인세부채:

토지재평가차액
(130,710)
-
482
-
-
(130,228)

퇴직보험예치금
(70,848)
(9,510)
2,242
-
813
(77,303)

압축기장충당금
(77,390)
-
(18,173)
-
-
(95,563)

투자부동산
(144,388)
-
80
-
-
(144,308)

자산조정계정
-
(93,994)
4,231
-
-
(89,763)

기타
(57,234)
(40,802)
(33,234)
-
(6,149)
(137,419)

소계
(480,570)
(144,306)
(44,372)
-
(5,336)
(674,584)

이연법인세자산:

퇴직급여채무
70,820
9,916
6,303
(238)
(8,905)
77,896

감가상각비
29,402
1,361
(678)
(234)
-
29,851

미지급비용
7,449
11,877
(5,951)
(34)
-
13,341

기타
76,132
9,892
21,509
(323)
-
107,210

소계
183,803
33,046
21,183
(829)
(8,905)
228,298

합계
(296,767)
(111,260)
(23,189)
(829)
(14,241)
(446,286)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

차감할 일시적차이 등
503,098
367,887

당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액
만기

차감할 일시적차이
301,919
-

이월결손금
10,394
2023년

7,590
2024년

7,109
2025년

9,457
2026년

6,866
2027년

7,426
2028년

5,959
2029년

21,439
2030년

43,522
2031년

81,417
2032년

합계
503,098

(7) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

당기법인세부채
61,960
37,723

당기법인세자산
(34,076)
(732)

상계 후 금액
27,884
36,991

35. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

계속영업기본주당이익:

지배기업소유주지분 순이익
36,823,218,946
826,381,855,974

가중평균유통보통주식수
102,180,025
89,623,808

기본주당이익
360
9,221

중단영업기본주당이익:

지배기업소유주지분 순이익
3,615,273,232
(11,169,436,822)

가중평균유통보통주식수
102,180,025
89,623,808

기본주당이익
35
(125)

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 430원, 43,937백만원이며, 2023년 3월 23일로 예정된 정기 주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천VND,USD)

내역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)국민은행
60,000
-

(주)우리은행
10,000
2,578

중소기업은행
90,000
522

당좌차월
(주)우리은행
5,000
-

(주)하나은행
20,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

원화지급보증
(주)국민은행
19,094
19,094

(주)신한은행
57,984
57,828

중소기업은행(*1)
7,000
5,649

농협은행(주)
6,270
6,270

일반자금대출
(주)국민은행
40,800
30,000

(주)농협은행
10,000
-

(주)신한은행
5,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

동양생명보험
50,000
50,000

중소기업은행
55,500
54,600

중소벤처기업진흥공단
200
150

한국산업은행
20,000
-

(주)전북은행
2,200
2,200

외상매출채권담보대출
(주)신한은행
50
-

(주)우리은행
300
-

시설자금대출
(주)국민은행
10,000
10,000

(주)농협은행
20,000
20,000

한국산업은행
100,000
100,000

수입신용장 개설
(주)국민은행
5,069
-

(주)신한은행
USD 2,000,000
-

(*1) 당기말 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안정성 확보를 위하여 중소기업은행으로부터 5,649백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 376,308백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자
실행금액
한도약정금액
보증내역

가맹경영주
1,158
20,700
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6 참조).또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 금융기관차입금과 관련하여 연결실체가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).(4) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 11건(소송금액 11,717백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 27건(소송금액 34,611백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 52(당) 기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
956

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어 피에프브이(주)
ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약 ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능) ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
500

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결 ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능) ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)
-

동부산레지던스타워
오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역 ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
708

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이 주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년) ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 유선계약권 보유)
-

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발 프에프브이주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
450

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
453

광주 목동 물류센터
케이클라비스전문투자형 사모부동산투자유한회사제19호
ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약
-

신논현 화촌빌딩
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약
-

장안동 주상복합
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 건물의 사용승인에 필요한 제반 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ사업부지 확보를 위한 부동산 매매계약 체결, 사업구조 수립, 사업시행자 및 사업참여자 사이의 의견조율, 개발계획 및 상품계획 수립 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결
2,087

상봉 듀오트리스
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
ㆍ상업시설에 대한 위탁운영관리, 임차인 관리지원, 임대대행 업무, 마케팅 홍보관리, 기타 수익 개선 활동 지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ위탁운영 목적물에 대하여 매각자문업무에 대한 우선권 부여
138

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
ㆍ사업성 향상을 위한 업무지원, 홍보 및 광고기획, 임차인 유치 및 매가계획, 마감자재 검토, 기타 사업관련 자문 및 지원을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매수권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
2,652

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산투자신탁11호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
829

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
232

(6) 연결실체는 당기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구분
계약일
만기일
약정내용

China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 연결실체가 지분을 소유할 수 없게 되거나 연결실체 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업으로부터 연결실체의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

ViVi Media TradingCorporation
2012-05-29
해당사항 없음
관계기업의 사업 허가권 취소 또는 종료, 관계기업의 영업정지 등 비금융변수에 따라 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업의 대주주에게 행사시점의 공정가치로 관계기업투자를 매도할 수있는 약정을 체결하였습니다.

Astro GS SHOP
2014-02-11
해당사항 없음
주주간 약정서 및 영업 관련 부속 계약의 중대한 위반으로 인하여 홈쇼핑 사업권을 상실하는 경우, 연결실체는 5년후 행사시점의 공정가치의 120%로 관계기업투자를 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

(7) 연결실체는 당기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 8,271백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 51매, 미사용어음 36매를 보유하고 있습니다.

(9) 기술도입계약연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2021년부터 2030년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기와 전기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 4,443백만원 및 1,974백만원입니다.

(10) 임차계약연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2029년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 7,680백만원 및 5,978백만원 입니다.

(11) 책임임차계약연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,960백만원(*) 및 3,300백만원입니다.(*) 코로나바이러스로 인하여 매출부진을 겪고 있는바, 거래 상대방과 조정 합의를 통해 임차료 1,340백만원을 감액 조정하였습니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 4,785백만원 및 3,422백만원입니다.연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당기의 책임임차계약과 관련된 임차료는 코로나 19의 임차료할인을 반영하여 6,300백만원입니다(전기임차료: 5,040백만).

연결실체는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호를 거래 상대방으로 하여서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원, 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당기 및 전기 중 책임임차계약과 관련된 임차료는 2,200백만원 및 2,100백만원입니다.

연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 영업개시일 또는 사용승인 2개월 경과일로부터 17년입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 당기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 금액은 4,945백만원입니다.

연결실체는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 임차기간은물류센터 사용승인일로부터 10년이고, 당기말 현재 임차기간이 개시되지 않았습니다. 또한, 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

(12) 책임운영위탁계약

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 당기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 1,622백만원입니다.

(13) 파생상품 거래 약정연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(14) 당기말 연결실체는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.(15) 연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.(16) 당기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.(17) 연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고,투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니 다.

(18) 연결실체는 공모사채 720,000백만원에 대하여 부채비율 300% ~ 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

(19) 연결실체는 당기에 비욘드아이앤씨㈜의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 2년이며, 연결실체가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 연결실체에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될 경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (20) 연결실체는 쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 연결실체는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.

(21) 연결실체는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한 연결실체는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있습니다.

38. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 지배관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

지배기업
(주)GS

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, 오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사, GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION, 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁, Digital Concept LLC, JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호, True GS, China Home Shopping Group Limited, ViVi Trading Corporation, PT.MNC GSHS, Astro GS SHOP, (주)버즈니, (주)제로웹, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media, Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND, L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., (주)레페리, ECOMOBI CORPORATION PTE.LTD, (주)메쉬코리아, Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd., 주식회사회사위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산신탁120호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호, 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이 주식회사, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호, 코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호, 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1, 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호, 케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호, 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호, 남여주로지스틱스(주), 더블유에스물류(주), (주)GS Collective 1 Fund

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출
리스부채감소조정
기타수익 등
재고매입
유형자산매입
광고선전비
사용권자산취득
임차료
수수료등

지배기업
㈜GS
50
-
206
-
-
22,368
20,490
3,189
310

관계기업
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
-
-
-
-
-
-
-
2,826
2,553

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
822
-
-
-
-
-
-
-
-

오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
708
-
-
-
-
-
-
-
-

남여주로지스틱스(주)
931
-
-
-
-
-
-
-
-

더블유에스물류(주)
931
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)메쉬코리아
11,008
-
-
-
-
-
-
35
10,964

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
1,304
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
956
-
-
-
-
-
-
-
-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
(*2)

2,087
-
-
-
-
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
841
-
-
-
-
-
130,280
837
1,342

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
138
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
864
-
-
-
-
-
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
829
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
-
-
-
-
-
-
12
843

이지스사모부동산투자신탁48호
(*2)(*3)

-
73,671
1,064
-
-
-
-
-
773

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
-
-
-
-
-
-
-
-
-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,368
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
653
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
232
-
-
-
-
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
453
-
-
-
-
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
101
-
-
-
-
-
-
-
-

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사위대한상상
-
-
-
-
-
-
-
-
5,429

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
2,652
-
-
-
-
-
-
-
-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
18
-
-
-
-
-
-
-
-

Digital Concept LLC
261
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)레페리
15
-
-
-
-
1
-
-
38

(주)펫프렌즈
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT.MNC GSHS
28
-
-
-
-
-
-
-
-

ViVi Trading Corporation
118
-
-
-
-
-
-
-
12

(주)버즈니
-
-
-
-
-
522
-
-
384

기타 특수관계자(*1)
로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
1,715
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜스낵포
3,390
-
-
-
-
1
-
-
8

(주)에이비일팔공
-
-
-
-
-
23
-
-
491

(주)얌테이블
78
-
-
861
-
-
-
-
-

㈜지에스스포츠
-
-
-
-
-
5,292
-
-
2

GS칼텍스㈜
567
-
2
-
-
-
372
200
1,462

지에스엠비즈(주)
245
-
-
-
-
-
-
-
139

지에스파워(주)
37
-
-
-
-
-
-
-
-

지에스건설㈜
374
-
-
-
-
59
202
266
2

자이에스앤디(주)
395
-
35
-
-
-
-
-
5,031

지씨에스㈜
1,663
-
-
-
-
1
-
-
1,897

GS네오텍㈜
-
171
-
-
797
-
-
-
6,017

삼양인터내셔널
2
-
-
20
9
-
-
-
386

승산
-
-
-
-
-
120
-
122
14

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
105
-
-
-
1,279

㈜인아츠프로덕션
66
-
-
-
-
-
-
-
-

휴젤(주)
4,821
-
-
-
-
-
-
-
46

지에스에너지(주)
20
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
247
-
-
-
-
-
-
-
4

합계
40,988
73,842
1,307
881
911
28,387
151,344
7,487
39,426

(*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*2) 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.(*3) 당기 중 이지스사모부동산투자신탁48호의 청산 및 보유 자산의 소유권 이전으로 해당 관계기업과의 임대차계약이 해지되어 사용권자산 및 리스부채가 감소하였습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출
리스부채감소조정
기타수익 등
재고매입
유형자산매입
광고선전비
사용권자산취득
임차료
수수료등

지배기업
(주)GS
93
-
158
-
-
19,701
711
2,454
259

공동기업
지에스파크이십사(주)(*3)
1,798
-
-
-
-
-
-
25
740

관계기업
오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
1,920
-
-
-
-
-
-
-
-

GS 25 VIETNAM LLC
12
-
-
-
-
-
-
-
-

Digital Concept LLC
42
-
-
-
-
-
-
-
-

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁
-
1,260
-
-
-
-
-
-
2,676

(주)쿠캣
63
-
2
662
-
-
-
-
-

(주)프레시지
634
-
2
405
-
-
-
-
-

PT. MNC GS Homeshopping
280
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)레페리
-
-
-
-
-
12
-
-
5

(주)버즈니
-
-
-
-
-
215
-
-
216

(주)메쉬코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
4,490

주식회사위대한상상
-
-
-
-
-
2
-
-
812

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
1,695
-
-
-
-
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
200
-
-
-
-
-
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
279
-
-
-
-
-
-
-
-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
1,526
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
-
-
329
-
-
-
-
-
1,764

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,756
-
-
-
-
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
978
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
467
-
-
-
-
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
1,467
-
-
-
-
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
1,232
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 특수관계자(*1)
(주)GS홈쇼핑(*2)
-
-
606
-
-
-
1,740
67
11

(주)GS텔레서비스(*2)
-
-
-
-
-
-
-
-
28

(주)얌테이블
56
-
-
591
-
-
-
-
-

(주)다노
2
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)스낵포
476
-
-
-
-
1
-
-
3

(주)에이비일팔공
-
-
-
-
-
-
-
-
501

(주)구하다
48
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
77
-
-
-
358

(주)21그램그룹
-
-
-
2
-
-
-
-
-

GS네오텍(주)
5
-
-
-
608
-
-
24
1,949

GS칼텍스(주)
554
-
4
-
-
-
-
228
1,734

(주)삼양인터내셔널
41
-
-
247
8
-
-
-
460

(주)승산
-
-
-
-
-
21
-
104
55

(주)지에스스포츠
2
-
-
26
-
5,101
-
-
-

(주)지씨에스
1,600
-
-
-
-
2
-
-
1,583

지에스건설(주)
477
-
-
-
-
30
-
621
27

지에스엠비즈(주)
458
-
-
-
-
155
-
-
196

GS이앤알
28
-
-
-
-
-
-
-
-

지에스에너지(주)
12
-
-
-
-
-
-
-
-

GS파워(주)
28
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
374
-
35
-
-
-
-
-
4,171

합계
18,603
1,260
1,136
1,933
693
25,240
2,451
3,523
22,038

(*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*2) 전기 중 연결실체가 (주)GS홈쇼핑을 합병하였으며, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 공동기업에서 종속기업으로 재분류되었으며, 상기 금액은 재분류 이전에 발생한 금액을 포함합니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
제 52(당) 기
제 51(전) 기

현금출자
대여금제각
출자전환
리스부채상환
전환사채취득
출자금회수
현금출자
대여금지급
대여금회수
리스부채상환
출자금회수

지배기업
(주)GS
-
-
-
7,533
-
-
-
-
-
6,529
-

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
-
-
-
-
-
1,384
9,000
-
-
-
-

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
1,597
-
-
-
-
-
4,312
-
-
-
-

Digital Concept LLC
1,800
-
1,665
-
-
-
441
1,304
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
-
-
-
-
-
-
3,000
-
-
-
-

Big Universal Mall JV LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
211
-
-

Big Universal Mall LLC
-
1,397
-
-
-
-
-
-

-

DTNI-전남창조경제혁신펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,100

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
-
-
-
-
-
2,100
-
-
-
-
7,250

(주)펫프렌즈
-
-
-
-
-
-
9,000
-
-
-
-

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
307,686
-
-
-
-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
-
-
-
-
-
7,000
7,000
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이(주)
-
-
-
-
-
-
720
-
-
-
-

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
-
-
-
-
-
-
4,300
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
(*2)

-
-
-
2,326
-
3,000
-
-
-
5,492
-

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
-
-
-
-
-
-
3,100
-
-
-
-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
1,900
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
-
-
-
-
-
-
3,000
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,925

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
-
-
2,870
-
-
-
-

GS Collective Fund 1 LLC
-
-
-
-
-
-
3,509
-
-
-
-

(주)요쿠스
-
-
-
-
-
-
1,001
-
-
-
-

(주)씨메스
-
-
-
-
-
-
4,000
-
-
-
-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
-
-
-
6,300
-
-
-
-
-
5,040
-

남여주로직스 주식회사
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

더블유에스물류 주식회사
450
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

ViVi Trading Corporation
1,080
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Astro GS SHOP
1,813
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

MERANTI ASEAN GROWTHFUND L.P.
705
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
4,108
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
-
-
2,200
-
-
-
-
-
-
-

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)GS Collective 1 Fund
4,977
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(*1)

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
7,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)GS홈쇼핑(*3)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86
-

(주)스낵포
1,999
-
-
-
-
-
1,499
-
-
-
-

GS네오텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
258
-

GS어쌤블 신기술투자조합
4,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

아이엠디티
2,500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

GS칼텍스(주)
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-

지에스건설(주)
-
-
-
102
-
-
-
-
-
-
-

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
4,500
-
-
-
-
-
-

합계
32,521
1,397
1,665
22,609
4,500
13,484
366,338
1,304
211
17,405
12,275

(*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*2) 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.(*3) 전기 중 연결실체가 (주)GS홈쇼핑을 합병하였으며, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
대여금
기타채권 등(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

지배기업
(주)GS
2
7,553
-
-
-
-
17,711
1,492

관계기업
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
-
3,400
-
-
-
-
74,193
3,094

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
-
-
-
220
-
-
-
-

오시리아타워레지던피에프브이주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-

남여주로지스틱스(주)
-
-
-
831
-
-
-
-

더블유에스물류(주)
-
-
-
831
-
-
-
-

(주)메쉬코리아
-
-
-
1
-
3
-
794

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
-
-
-
673
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
-
-
-
1,834
-
-
-
-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
-
-
-
-
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
-
-
-
125,824
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
-
-
-
2,464
-
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
-
-
-
-
-
-
-
-

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
-
-
-
148
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
-
-
-
-
-
29,876
-

이지스사모부동산투자신탁48호
-
-
-
-
-
-
-
-

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
-
-
-
-
-
-
-
-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
-
-
-
1,317
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
-
-
-
525
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
-
-
-
594
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
-
-
-
518
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
53
-
-
-
-

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사위대한상상
3,848
-
-
2,507
-
-
-
1,758

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
2,152
-
-
-
-

PT.MNC GSHS
119
-
-
-
-
-
-
-

(주)버즈니
-
-
-
-
-
-
-
105

기타 특수관계자(*3)
로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
-
-
-
1,715
-
-
-
-

(주)스낵포
256
-
-
-
-
5
-
-

(주)지에스스포츠
-
-
-
-
-
-
-
220

GS칼텍스(주)
83
-
-
22
-
-
337
256

지에스건설(주)
-
192
-
7,264
-
-
101
68

자이에스앤디(주)
-
-
-
4
-
-
-
534

지씨에스(주)
329
-
-
-
62
-
-
218

GS네오텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
573

승산
-
50
-
4,031
-
-
-
50

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
-
-
-
513

텐바이텐 대표이사 최은희
-
-
500
-
-
-
-
-

기타
13
-
-
4
86
20
-
159

합계
4,650
11,195
500
27,708
148
28
248,042
9,834

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무 등은 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
대여금
기타채권 등(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

지배기업
(주)GS
10
5,452
-
17
62
-
5,309
-

관계기업
오시리아타워 레지던스피에프브이 주식회사
-
1,350
-
2,886
-
-
-
-

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁
-
3,400
-
-
-
-
77,940
3,334

Digital Concept LLC
-
-
1,304
-
-
-
-
-

Big Universal Mall LLC(*4)
-
-
1,397
-
-
-
-
-

PT. MNC GS Homeshopping
119
-
-
-
-
-
-
-

ViVi Media Trading Corporation
148
-
-
-
-
-
-
-

(주)버즈니
-
-
-
-
-
-
-
94

(주)레페리
-
-
-
-
-
-
-
19

(주)메쉬코리아
-
-
-
-
-
3
-
976

주식회사위대한상상
-
-
-
-
-
-
-
489

이지스사모부동산투자신탁48호
-
23,000
-
-
-
-
81,380
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
676
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
-
-
-
37
-
-
-
-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
-
-
-
1,419
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
-
-
-
588
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
-
-
-
17
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
132
-
-
-
-

기타 특수관계자(*3)
(주)얌테이블
-
-
-
24
190
-
-
60

(주)다노
-
-
-
-
1
-
-
-

(주)구하다
-
-
-
-
59
-
-
51

(주)스낵포
22
-
-
-
-
5
-
-

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
-
-
-
151

GS네오텍(주)
-
-
-
-
42
-
170
322

GS칼텍스(주)
125
230
-
242
-
-
-
243

(주)승산
-
49
-
4,031
-
-
-
49

자이에스앤디(주)
-
-
-
3
-
-
-
386

지씨에스(주)
419
-
-
-
-
-
-
236

GS건설(주)
-
192
-
7,293
124
-
-
54

(주)지에스스포츠
-
-
-
-
12
-
-
220

지에스에너지(주)
-
-
-
-
-
-
-
65

최은희((주)텐바이텐 대표이사)
-
-
500
-
-
-
-
-

기타
6
-
-
-
12
20
-
20

합계
849
33,673
3,201
17,365
502
28
164,799
6,769

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무 등은 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*4) 연결실체는 해당 관계기업에 대한 대여금에 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) GS Collective Fund 1 LLC주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund 1 LLC를 설립하였으며, 연결실체는 향후 GS Collective Fund 1 LLC의 요청에 따라 추가 출자금 1,050만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 GS칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다(주석 12(6) 참조).(7) 연결실체는 당기 중 계열회사인 (주)지에스벤처스가 업무집행조합원으로서 결성한 GS어쌤블 신기술투자조합에 40억원을 납입했습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 160억원이 집행될 수 있습니다.

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

단기급여
4,231
3,050

퇴직급여
990
430

합계
5,221
3,480

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 상근 등기임원으로 구성되어 있습니다.

39. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정
당기손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품
-
2,671
-
2,671

채무증권
142
96,639
-
96,781

지분증권
309,710
124,444
-
434,154

수익증권
-
333,451
-
333,451

소계
309,852
557,205
-
867,057

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
390,477
390,477

매출채권및기타채권
-
-
566,159
566,159

장기성매출채권및기타채권
-
-
1,323,209
1,323,209

소계
-
-
2,279,845
2,279,845

금융자산 합계
309,852
557,205
2,279,845
3,146,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
-
24,170
-
24,170

전환우선주
-
1,214
-
1,214

상환전환우선주
-
14,943
-
14,943

소계
-
40,327
-
40,327

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
1,155,332
1,155,332

차입금및사채
-
-
379,948
379,948

유동리스부채
-
-
441,564
441,564

금융보증부채
-
-
-
-

장기매입채무및기타채무
-
-
236,775
236,775

장기차입금및사채
-
-
705,840
705,840

비유동리스부채
-
-
1,709,895
1,709,895

기타비유동금융부채
-
-
80,640
80,640

소계
-
-
4,709,994
4,709,994

금융부채 합계
-

40,327

4,709,994
4,750,321

당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품
-
-
2,671
2,671

채무증권
-
-
96,781
96,781

지분증권
35,167
-
434,223
469,390

수익증권
5,793
-
292,422
298,215

금융자산 계
40,960
-
826,097
867,057

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품
-
-
24,170
24,170

전환우선주부채
-
-
1,214
1,214

상환전환우선주부채
-
-
14,943
14,943

금융부채 계
-
-
40,327
40,327

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정
당기손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권
243
196,657
-
196,900

지분증권
278,566
81,245
-
359,811

수익증권
-
405,551
-
405,551

소계
278,809
683,453
-
962,262

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
91,362
91,362

매출채권및기타채권
-
-
627,334
627,334

장기매출채권및기타채권
-
-
1,346,627
1,346,627

소계
-
-
2,065,323
2,065,323

금융자산 합계
278,809
683,453
2,065,323
3,027,585

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
-
33,349
-
33,349

전환우선주
-
7,723
-
7,723

상환전환우선주
-
10,665
-
10,665

소계
-
51,737
-
51,737

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
1,022,625
1,022,625

차입금및사채
-
-
315,968
315,968

유동리스부채
-
-
408,807
408,807

금융보증부채
-
-
1,401
1,401

장기매입채무및기타채무
-
-
234,946
234,946

장기차입금및사채
-
-
673,887
673,887

비유동리스부채
-
-
1,472,011
1,472,011

기타비유동금융부채
-
-
82,635
82,635

소계
-
-
4,212,280
4,212,280

금융부채 합계
-
51,737
4,212,280
4,264,017

전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
-
-
196,900
196,900

지분증권
52,891
-
306,920
359,811

수익증권
14,532
-
391,019
405,551

금융자산 계
67,423
-
894,839
962,262

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품
-
-
33,349
33,349

전환우선주부채
-
5,430
2,293
7,723

상환전환우선주부채
-
-
10,665
10,665

금융부채 계
-
5,430
46,307
51,737

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분

평가기법

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권(상환전환우선주)
현금흐름할인법,시장접근법,이항옵션가격결정모형
. 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~2.00%. 위험조정 할인율: 9.16%~26.50%. EV/Sales 계수: 3.4. 기초자산 변동성: 26.32%~99.01%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

채무증권(전환사채, 이익참가부사채)
현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형
. 예상 현금흐름. 위험조정 할인율: 20.71%, 46.01%. 기초자산 변동성: 99.01%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

채무증권(신종자본증권)
이항옵션가격결정모형
. 이자율: 4.58%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 이자율이 감소(증가)하는 경우

지분증권

순자산가치법,현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형
. 피투자회사의 순자산 공정가치. 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~1.00%. 위험조정 할인율: 8.41%~15.79%. EV/Sales 계수: 3.2, 10.,. 기초자산 변동성: 47.83%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

수익증권
순자산가치법,현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형
. 피투자회사의 순자산 공정가치. 예상 현금흐름. 위험조정 할인율: 18.05%. EV/Sales 계수: 8.8
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우

파생상품
현금흐름할인법이항옵션가격결정모형
. 예상 현금흐름. 영구성장률: 1.00%~2.00%. 위험조정 할인율: 4.65%~19.13%. 이자율: 2.50%~5.89%. 기초자산 변동성: 56.17%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 이자율이 감소(증가)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

40. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

현금및현금성자산
390,477
91,362

단기금융예치금
4,140
206,228

매출채권
336,036
217,306

미수금(*)
139,820
116,978

미수수익(*)
4,247
6,255

대여금(*)
4,530
1,833

보증금(*)
845,102
835,241

장기금융예치금
94,501
93,449

합 계
1,818,853
1,568,652

(*) 유동과 비유동 항목의 합산액입니다.금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권의 손상차손

(4,360)
(3,408)

① 매출채권

연결실체의 매출채권은 대부분 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

가중평균

채무불이행률

총 장부금액

손실충당금

신용손상여부

만기 미도래

1.07%
286,624
(3,057)
No

3개월 이내

0.23%
51,526
(119)
No

3개월 이상 6개월 이내

5.84%
818
(48)
Yes

6개월 이상 9개월 이내

2.00%
219
(4)
Yes

9개월 이상 12개월 이내
81.91%
360
(295)
Yes

12개월 이상
95.44%
877
(837)
Yes

합계

340,424
(4,360)

채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동계약자산과 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초
3,408
1,535

사업결합으로 인한 변동
-
740

증가(환입)액
1,195
1,247

대체
-
(85)

제각액
(242)
(29)

기말
4,361
3,408

② 채무증권연결실체가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관 나이스신용평가(주)의 최소 AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 연결실체는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.연결실체는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고있지 않았습니다.③ 현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금연결실체는 당기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 389,101백만원(전기말: 79,330백만원) 계상하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

연결실체는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

④ 보증주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결실체는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.또한, 연결실체는 주석 37에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무(*1)
1,324,129
1,360,423
1,079,280
87,002
98,439
95,702

차입금및사채
1,085,788
1,128,946
398,737
438,298
291,911
-

기타금융부채(*2)
120,966
271,157
4,732
95,350
30,084
140,991

리스부채
2,151,459
2,454,350
454,331
344,241
677,510
978,268

소계
4,682,342
5,214,876
1,937,080
964,891
1,097,944
1,214,961

지급보증(*3)

-
96,015
95,967
48
-
-

근질권설정(*4)
-
1,950
-
-
1,950
-

합계
4,778,357
5,312,841
2,033,047
964,939
1,099,894
1,214,961

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무(*1)
1,222,981
1,333,366
1,062,517
74,100
89,584
107,165

차입금및사채
989,855
1,107,510
527,685
256,877
322,948
-

기타금융부채(*2)(*5)
135,774
292,275
87,168
6,430
116,041
82,636

리스부채
1,880,818
2,245,110
437,168
337,638
590,184
880,120

소계
4,229,428
4,978,261
2,114,538
675,045
1,118,757
1,069,921

지급보증(*3)

-
20,700
20,700
-
-
-

근질권설정(*4)
-
2,950
-
1,000
1,950
-

합계
4,229,428
5,001,911
2,135,238
676,045
1,120,707
1,069,921

(*1) 종업원에 대한 미지급비용 67,978백만원(전기말:34,590백만원)은 제외되었습니다.(*2) 연결실체는 주석 18에서 설명하는 바와 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.(*3) 연결실체는 가맹점주에 지급보증을 제공하고 있습니다. 보증계약에 대해서 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.(*4) 연결실체는 부동산개발 피에프브이에 근질권을 제공하고 있습니다. 동 계약에 대해서 관련 대출계약 만기시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.(*5) 연결실체는 전기에 외화지급보증계약을 체결하였으며, 동 계약에 대해서 지급보증 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

② 이자율위험

변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 22백만원입니다.

(4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

차입금총계(A)
3,237,247
2,870,673

차감: 현금및현금성자산(B)
(390,477)
(91,362)

단기금융기관예치금(B)
(4,140)
(206,228)

순차입금(C = A + B)
2,842,630
2,573,083

부채총계(D)
5,412,418
5,041,587

자본총계(E)
4,420,005
4,414,386

순차입금비율(C / E)
64.31%
58.29%

부채비율(D / E)
122.45%
114.21%

41. 연결현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

1. 당기순이익
47,610
801,276

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등
1,123,324
1,012,186

퇴직급여
49,283
46,863

기타장기종업원급여
2,410
5,280

지급임차료
181
-

재고자산평가손실(환입)
(367)
(2,753)

감가상각비
247,098
248,151

무형자산상각비
49,939
43,538

투자부동산감가상각비
29,838
28,224

사용권자산상각비
368,838
361,986

부의변동리스료
(5,242)
(11,013)

매출채권및기타채권 손상차손
1,120
577

유형자산처분손실
8,612
9,448

무형자산처분손실
533
199

투자부동산처분손실
-
49

전대리스처분손실
18,121
18,399

유형자산손상차손
3,435
25,263

무형자산손상차손
27,804
346

투자부동산손상차손
-
2,828

사용권자산손상차손
3,512
12,991

외화환산손실
532
8

리스해지손실
872
1,922

이자비용
86,771
64,029

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
174
2,256

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
68
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
123,439
23,659

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실
1,623
-

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실
49
1,160

당기손익-공정가치측정 파생상품 거래손실
1,349
-

당기손익-공정가치측정 금융부채 상환손실
514
-

지분법손실
52,807
29,684

관계기업투자처분손실
205
56

법인세비용
32,229
98,903

주식기준보상
466
133

관계기업투자주식손상차손
17,053
-

기타영업외비용
58
-

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등
(199,677)
(883,589)

임대수익
(3,738)
(3,637)

유형자산처분이익
(829)
(16,022)

무형자산처분이익
(750)
(749)

전대리스처분이익
(13,538)
(13,859)

외화환산이익
(519)
(45)

이자수익
(43,002)
(36,529)

리스해지이익
(2,511)
(4,432)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(3,043)
(2,822)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익
(9)
-

당기손익-공정가치측정 파생상품 처분이익
-
(1,491)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
(31)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(61,513)
(81,086)

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익
(18,599)
-

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익
(1,079)
(1,320)

공동기업투자처분이익
-
(13,868)

관계기업투자처분이익

(4,873)

(739)

지분법이익
(37,668)
(71,900)

배당금수익
(1,511)
(21,711)

기타금융수익
(1,401)
-

매각예정자산처분이익
(4,871)
-

리스재측정이익
(189)
-

기타영업외수익
(34)
-

염가매수차익
-
(613,348)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
(138,566)
(81,339)

매출채권의 감소(증가)
(122,411)
(19,719)

기타채권의 감소(증가)
(18,972)
15,599

기타유동자산의 감소(증가)
(33,160)
20,727

재고자산의 감소(증가)
(33,565)
38,466

장기매출채권의 감소(증가)
99
-

장기기타채권의 감소(증가)
(22)
-

기타비유동자산의 감소(증가)
(10,917)
(12,098)

매입채무의 증가(감소)
30,090
(34,154)

기타채무의 증가(감소)
113,306
(3,889)

기타유동부채의 증가(감소)
4,205
(4,686)

장기기타채무의 증가(감소)
(19,192)
(29,076)

기타비유동부채의 증가(감소)
(1,007)
-

퇴직금의 지급
(42,196)
(33,051)

사외적립자산의 감소(증가)
(4,824)
(19,458)

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)
832,691
848,534

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

건설중인자산 본계정대체
63,389
89,163

장기선급비용 유동성대체
(6,415)
931

예수보증금의 유동성대체
5,913
29,382

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
8,923
16,468

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)
(2,055)
1,796

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
877
(3,938)

사채 유동성대체
150,000
-

차입금 유동성대체
70,000
-

현물출자로 인한 무형자산의 증가
-
3,500

리스로 취득한 사용권자산
739,102
264,388

리스로 취득한 투자부동산
12,008
143,961

사업결합으로 취득한 기타비유동금융자산
-
601,571

(주)GS홈쇼핑 합병으로 인한 공동기업및관계기업투자의 증가
-
138,868

(주)GS홈쇼핑 합병으로 인한 유형자산의 증가
-
418,080

(주)GS홈쇼핑 합병으로 인한 투자부동산의 증가
-
9,267,233

(주)GS홈쇼핑 합병으로 인한 무형자산의 증가
-
76,855

(주)GS홈쇼핑 합병으로 인한 사용권자산의 증가
-
4,405

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
현금흐름
비현금 변동
기말금액

상각 등

차입금및사채
989,855
94,945
988
1,085,788

리스부채
1,880,818
(421,864)
692,505
2,151,459

기타채무(예수보증금)
322,451
10,307
8,254
341,012

기타금융부채
135,774
5,137
(19,945)
120,966

합계
3,328,898
(311,475)
681,802
3,699,225

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
현금흐름
사업결합으로 인한 증가
비현금 변동
기말금액

상각 등

차입금및사채
1,014,820
(27,172)
16,000
(13,793)
989,855

리스부채
1,937,463
(398,674)
58,279
283,749
1,880,817

기타금융부채
-
82,635
9,355
4,000
95,990

합계
2,952,283
(343,211)
83,634
273,956
2,966,662

42. 사업결합전기 중 연결실체는 지분 취득을 통해 (주)쿠캣에 대한 지배력을 취득하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금액

이전대가

기보유한 피취득기업 지분상품의 공정가치
3,477

취득일에 지급한 현금
28,330

이전대가 총계
31,807

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

16,184

비유동자산(*)

13,095

자 산 총 계

29,279

유동부채

31,051

비유동부채

38,558

부 채 총 계

69,609

식별가능 순자산의 공정가치

(40,330)

비지배지분
(18,963)

투자차손(영업권)

53,174

(*) 사업결합으로 새롭게 식별한 식별가능무형자산이 포함되어 있습니다.

43. 중단영업(1) 중단영업의 내용① (주)케이엠파크연결실체는 2022년 6월 종속회사 (주)케이엠파크(*)의 지분 매각을 완료하였습니다. 매각대금은 관련 순자산의 장부금액을 상당히 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한시점에 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*) 당기 중 회사명을 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 변경하였습니다② 헬스 앤 뷰티 사업부문연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(2) 중단영업손익당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다.

① 제 52(당) 기

(단위:백만원)

구 분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크
합계

매출액
26,530
27,984
54,514

매출원가
(17,168)
(8,550)
(25,718)

매출총이익(손실)
9,362
19,434
28,796

판매비와관리비
(19,319)
(6,962)
(26,281)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
(19)
5
(14)

영업이익
(9,976)
12,477
2,501

영업외손익
(1,631)
(967)
(2,598)

법인세차감전순이익
(11,607)
11,510
(97)

법인세비용
2,809
(2,785)
24

법인세비용 차감 후 순이익
(8,798)
8,725
(73)

중단영업 매각이익
-
4,871
4,871

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용
-
(1,183)
(1,183)

당기순이익
(8,798)
12,413
3,615

② 제 51(전) 기

(단위:백만원)

구 분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크(*)
합계

매출액
60,716
14,320
75,036

매출원가
(34,170)
(11,749)
(45,919)

매출총이익(손실)
26,546
2,571
29,117

판매비와관리비
(36,660)
(3,683)
(40,343)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
152
-
152

영업손실
(9,962)
(1,112)
(11,074)

영업외손익
(3,373)
(664)
(4,037)

법인세차감전순이익
(13,335)
(1,776)
(15,111)

법인세비용
3,227
715
3,942

법인세비용 차감 후 영업이익
(10,108)
(1,061)
(11,169)

당기순이익
(10,108)
(1,061)
(11,169)

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름① 제 52(당) 기

(단위:백만원)

구분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크
합계

영업활동 현금흐름
(153)
12,247
12,094

투자활동 현금흐름
22,581
(2,089)
20,492

재무활동 현금흐름
(22,504)
(9,482)
(31,986)

중단사업으로 인한 현금흐름
(76)
676
600

② 제 51(전) 기

(단위:백만원)

구분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크
합계

영업활동 현금흐름
22,873
7,398
30,271

투자활동 현금흐름
16,747
(1,086)
15,661

재무활동 현금흐름
(29,456)
(6,100)
(35,556)

중단사업으로 인한 현금흐름
10,164
212
10,376

(4) 중단영업의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 52(당) 기

매각예정자산
142,913

매각예정부채
82,784

순자산감소
60,129

처분대가
65,000

처분된 현금및현금성자산
676

순현금유입액
64,324

44. 보고기간 후 사건(1) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2023년 1월 7일 종속기업인 (주)어바웃펫과 100억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2023년 1월 7일 60억원을 실행하였으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.(2) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2022년 9월 1일 종속기업인 (주)지에스네트웍스와 400억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2023년 1월 2일 및 7일 총 250억원을 실행하였으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.(3) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2023년 2월 13일 종속기업인 농업회사법인(주)퍼스프와 130억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2월 15일 70억원을 실행했으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.(4) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2023년 1월 27일 거래상대방의 풋옵션 행사에 따라, (주)어바웃펫 구주 56,100주 67억원을 매입하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 52 기 2022.12.31 현재

제 51 기 2021.12.31 현재

제 50 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

자산

유동자산

1,219,864,882,877

955,684,403,335

848,242,696,827

현금및현금성자산

321,054,919,749

28,090,904,003

17,572,952,697

매출채권 및 기타채권

524,799,380,552

581,452,768,037

380,757,874,421

기타유동금융자산

79,428,078,084

43,043,350,000

180,188,630,000

기타유동자산

93,054,405,901

80,657,804,048

89,932,954,706

재고자산

201,528,098,591

172,439,577,247

179,790,285,003

매각예정자산

50,000,000,000

비유동자산

6,731,461,826,052

6,723,245,851,329

4,760,883,114,018

장기매출채권 및 기타채권

1,328,981,925,675

1,356,127,985,391

1,356,623,906,254

기타비유동금융자산

765,889,280,293

880,110,852,700

209,978,534,108

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

1,703,751,033,662

1,733,198,456,991

1,022,458,373,376

순확정급여자산

69,679,907,536

37,921,602,956

3,445,787,375

유형자산

1,256,346,715,350

1,208,680,778,397

852,391,056,706

투자부동산

435,176,030,353

465,020,432,056

235,248,570,088

무형자산

158,209,854,034

180,209,186,126

94,450,392,815

사용권자산

934,906,278,178

804,077,449,379

938,183,516,861

기타비유동자산

78,520,800,971

57,899,107,333

48,102,976,435

자산총계

7,951,326,708,929

7,678,930,254,664

5,609,125,810,845

부채

유동부채

1,726,933,341,656

1,569,402,154,384

1,261,776,733,903

매입채무 및 기타채무

944,058,165,146

820,256,858,153

666,899,549,485

차입금및사채

249,881,053,597

199,873,338,505

120,000,000,000

기타유동금융부채

2,101,381,846

2,180,152,220

유동성리스부채

379,877,003,034

368,116,561,969

373,629,805,105

기타유동부채

121,440,468,815

133,472,345,534

65,823,485,458

유동충당부채

7,157,125,339

9,924,566,823

3,675,717,335

당기법인세부채

24,519,525,725

35,657,101,554

29,568,024,300

비유동부채

2,114,603,312,490

1,998,255,598,195

2,029,879,803,959

장기매입채무 및 기타채무

197,698,784,731

203,897,246,104

207,467,124,812

장기차입금및사채

449,122,981,653

349,376,373,118

548,742,941,243

기타비유동금융부채

1,017,586,889

1,148,653,770

비유동리스부채

1,322,882,404,043

1,286,161,140,742

1,251,501,852,750

기타비유동부채

14,858,658,598

15,449,479,421

10,443,566,547

비유동충당부채

9,178,864,423

7,163,593,249

5,990,770,362

이연법인세부채

119,844,032,153

135,059,111,791

5,733,548,245

부채총계

3,841,536,654,146

3,567,657,752,579

3,291,656,537,862

자본

자본금

104,717,922,000

104,717,922,000

77,000,000,000

자본잉여금

1,195,692,464,341

1,195,692,464,341

152,112,701,041

기타자본구성요소

(98,183,617,004)

(98,183,617,004)

(68,546,079)

기타포괄손익누계액

44,541,119,291

15,250,511,104

(1,815,014,811)

이익잉여금(결손금)

2,863,022,166,155

2,893,795,221,644

2,090,240,132,832

자본총계

4,109,790,054,783

4,111,272,502,085

2,317,469,272,983

자본과부채총계

7,951,326,708,929

7,678,930,254,664

5,609,125,810,845

주) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포괄손익계산서

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

수익(매출액)

10,569,337,716,824

9,274,271,123,537

8,471,179,163,895

매출원가

7,828,068,437,633

7,115,862,401,336

6,709,420,129,746

매출총이익

2,741,269,279,191

2,158,408,722,201

1,761,759,034,149

판매비와관리비

2,483,529,545,032

1,924,069,155,611

1,479,017,363,930

매출채권및기타채권 손상차손(환입)

1,326,887,212

424,966,172

357,893,951

영업이익(손실)

256,412,846,947

233,914,600,418

282,383,776,268

기타이익

48,769,774,953

681,444,132,517

30,102,279,014

기타손실

169,163,901,396

81,386,377,583

31,653,798,181

금융수익

130,454,665,762

145,676,730,580

72,175,412,199

금융원가

185,879,765,700

66,823,325,348

57,014,047,823

지분법손익

14,673,927,171

27,145,122,896

(3,918,415,049)

법인세비용차감전순이익(손실)

95,267,547,737

939,970,883,480

292,075,206,428

법인세비용

24,955,085,415

80,646,863,701

83,770,613,189

계속영업이익(손실)

70,312,462,322

859,324,019,779

208,304,593,239

중단영업이익(손실)

(8,798,203,998)

(10,107,692,295)

(25,394,920,969)

당기순이익(손실)

61,514,258,324

849,216,327,484

182,909,672,270

기타포괄손익

59,619,324,374

40,704,287,243

11,574,864,238

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

59,619,324,374

40,704,287,243

11,574,864,238

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

30,328,716,187

23,638,761,328

5,221,640,913

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

29,290,608,187

16,996,849,153

6,333,585,270

지분법자본변동

68,676,762

19,638,055

총포괄손익

121,133,582,698

889,920,614,727

194,484,536,508

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

688

10,063

2,705

중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(86)

(118)

(329)

주1) '22년 9월 H&B사업부의 영업을 종료하기로 결정하여 관련손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기, 전기 및 전전기 중 발생한 H&B사업부 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 자세한 내용은 재무제표 주석 41.중단 영업을 참고 바랍니다.주2) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자본변동표

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

77,000,000,000

152,112,701,041

(68,546,079)

(8,168,238,136)

1,959,858,819,649

2,180,734,736,475

당기순이익(손실)

182,909,672,270

182,909,672,270

순확정급여채무의 재측정요소

5,221,640,913

5,221,640,913

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

6,333,585,270

6,333,585,270

지분법 자본변동

19,638,055

19,638,055

연차배당

(57,750,000,000)

(57,750,000,000)

주식매수청구권의 행사

자기주식의 취득

합병으로 인한 변동

2020.12.31 (기말자본)

77,000,000,000

152,112,701,041

(68,546,079)

(1,815,014,811)

2,090,240,132,832

2,317,469,272,983

2021.01.01 (기초자본)

77,000,000,000

152,112,701,041

(68,546,079)

(1,815,014,811)

2,090,240,132,832

2,317,469,272,983

당기순이익(손실)

849,216,327,484

849,216,327,484

순확정급여채무의 재측정요소

23,638,761,328

23,638,761,328

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

16,996,849,153

16,996,849,153

지분법 자본변동

68,676,762

68,676,762

연차배당

(69,300,000,000)

(69,300,000,000)

주식매수청구권의 행사

(8,531,250)

(8,531,250)

자기주식의 취득

72,962,226

72,962,226

합병으로 인한 변동

27,717,922,000

1,043,579,763,300

(98,179,501,901)

973,118,183,399

2021.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(98,183,617,004)

15,250,511,104

2,893,795,221,644

4,111,272,502,085

2022.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(98,183,617,004)

15,250,511,104

2,893,795,221,644

4,111,272,502,085

당기순이익(손실)

61,514,258,324

61,514,258,324

순확정급여채무의 재측정요소

30,328,716,187

30,328,716,187

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

29,290,608,187

29,290,608,187

지분법 자본변동

연차배당

(122,616,030,000)

(122,616,030,000)

주식매수청구권의 행사

자기주식의 취득

합병으로 인한 변동

2022.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(98,183,617,004)

44,541,119,291

2,863,022,166,155

4,109,790,054,783

주) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현금흐름표

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

영업활동현금흐름

636,632,316,663

644,884,561,646

734,322,757,017

영업에서 창출된 현금

730,966,209,793

752,605,351,855

836,235,765,864

이자수취(영업)

25,088,227,292

20,367,337,796

20,269,869,693

이자지급(영업)

(52,663,456,838)

(37,122,517,006)

(49,058,585,155)

법인세납부

(66,758,663,584)

(90,965,610,999)

(73,124,293,385)

투자활동현금흐름

(14,052,815,807)

(103,834,915,106)

(255,359,697,436)

기타채권의 감소

495,238,309,677

509,104,258,842

125,766,142,995

기타장기채권의 감소

53,548,975,301

91,163,593,197

68,877,873,576

기타유동금융자산의 감소

42,868,399,494

137,176,292,456

579,120,000

기타비유동금융자산의 감소

75,922,896,576

38,563,820,266

9,671,778,575

공동기업 및 관계기업투자 지분의 회수

13,514,177,500

12,275,000,000

1,764,670,500

유형자산의 처분

7,064,640,100

32,325,318,687

20,728,183,462

무형자산의 처분

1,511,090,905

1,560,501,583

2,178,391,966

매각예정자산의 처분

65,000,000,000

배당금수취

14,960,004,186

23,882,987,462

32,388,384,518

사업결합으로 인한 현금유입액

73,372,236,742

기타투자활동으로 인한 현금유입액

6,500,000,000

기타채권의 증가

(240,215,440,000)

(91,324,978,456)

(81,631,859,479)

기타장기채권의 증가

(72,474,665,064)

(48,591,855,616)

(29,990,459,494)

기타유동금융자산의 증가

(140,565,660,000)

기타비유동금융자산의 증가

(61,648,820,244)

(110,530,536,020)

(25,528,036,500)

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식의 취득

(38,762,470,433)

(488,069,359,473)

(16,209,752,146)

유형자산의 취득

(323,560,350,666)

(245,623,705,860)

(202,762,357,831)

무형자산의 취득

(4,861,163,888)

(8,779,049,803)

(5,499,726,905)

사용권자산의 취득

(42,115,345,546)

(12,863,391,432)

(15,126,390,673)

투자부동산의 취득

(43,053,705)

(23,976,047,681)

0

재무활동현금흐름

(329,615,485,110)

(530,531,695,234)

(483,787,213,990)

기타장기채무의 증가

29,747,763,114

38,133,381,069

단기차입금의 증가

180,000,000,000

100,000,000,000

395,000,000,000

사채의 발행

249,190,160,000

0

149,500,680,000

자기주식의 처분

72,962,226

기타장기채무의 감소

(20,462,734,020)

(20,995,798,055)

0

단기차입금의 감소

(80,000,000,000)

(220,000,000,000)

(510,000,000,000)

유동성사채의 상환

(200,000,000,000)

(110,000,000,000)

유동성리스부채의 감소

(365,474,644,204)

(358,433,709,224)

(350,537,893,990)

배당금지급

(122,616,030,000)

(69,300,000,000)

(57,750,000,000)

자기주식의 취득

(8,531,250)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

292,964,015,746

10,517,951,306

(4,824,154,409)

기초현금및현금성자산

28,090,904,003

17,572,952,697

22,397,107,106

기말현금및현금성자산

321,054,919,749

28,090,904,003

17,572,952,697

주) 상기 재무제표는 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
<이익잉여금 처분계산서>

(단위 : 원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기
제 50(전전) 기

(처분예정일: 2023년 3월 23일)
(처분확정일: 2022년 3월 25일)
(처분확정일: 2021년 3월 25일)

I. 미처분이익잉여금

2,527,932,953,155
-
2,570,967,611,644
-
1,767,412,522,832

전기이월미처분이익잉여금
2,436,089,978,644
-
1,698,112,522,832
-
1,579,281,209,649
-

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
30,328,716,187
-
23,638,761,328
-
5,221,640,913
-

당기순이익
61,514,258,324
-
849,216,327,484
-
182,909,672,270
-

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-
-
-
-
-

III. 이익잉여금 처분액
-
(45,534,768,750)
-
(134,877,633,000)
-
(69,300,000,000)

이익준비금
1,597,358,000

12,261,603,000
-
-
-

배당금 주당현금배당액(액면배당률) 보통주: 당기 430원 (43%) 전기 1,200원(120%) 전전기 900원(90%)
43,937,410,750
-
122,616,030,000
-
69,300,000,000
-

IV. 차기이월미처분이익잉여금
-
2,482,398,184,405
-
2,436,089,978,644
-
1,698,112,522,832

주) 상기 제52기 이익잉여금처분계산서(안)은 2023년 3월 23일 개최 예정인 주주 총회 승인전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 51(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 GS리테일

1. 당사의 개요 주식회사 GS리테일("당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷쇼핑 사업이 추가되었습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 104,718백만원이며, 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)GS
60,633,923
57.90

자기주식
2,537,897
2.42

기타
41,546,102
39.68

합계
104,717,922
100.00

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 8일 이사회 승인되었고, 2023년 3월 23일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 11: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 11: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 15: 리스 분류 - 금융리스 여부 및 투자부동산 여부ㆍ주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석3.(13): 리스 - 리스기간, 리스료, 할인율을 결정하는데 적용한 유의적 가정ㆍ주석8: 재고자산 - 순실현가능가치의 추정ㆍ주석11: 종속기업 및 관계기업투자 - 손상가능성을 포함한 회수가능가액 측정ㆍ주석12,14,15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석22: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석33: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ주석33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과ㆍ주석38: 금융상품 - 금융상품의 공정가치 평가ㆍ주석39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 12,14,15: 현금창출단위의 회수가능가액 측정- 주석 38: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자① 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 공동기업투자당사는 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(2) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 재고자산 단위원가의 결정방법은 다음과 같습니다.

구분
상품
저장품

편의점
전품목
선입선출법
이동평균법

수퍼마켓/물류
공산품
이동평균법
이동평균법

신선식품
소매재고법

홈쇼핑
전품목
이동평균법
이동평균법

기타
전품목
이동평균법
이동평균법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하고 있으며, 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 - 후속측정과 손익

구분
내용

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거금융자산

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구분
추정 내용연수(년)

건물
15, 20, 30, 40, 50,

구축물
15, 20, 30, 40, 50,

기계장치
5

임차자산설비
2 ~ 15

차량운반구
5

공구와기구
5

비품
5

방송설비
5

기타
5

당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목
추정 내용연수(년)

산업재산권
5

소프트웨어
2 ~ 5

임차권리금
2 ~ 12

고객관계
8.5

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 2 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함). 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(6) 금융자산 손상 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

반품권이 부여된 상품매출
상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다.

고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

고객충성제도
고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 고객선택권(쿠폰, 포인트 등)의 제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용하거나 사용기한이 소멸하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

무상증정행사
가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 당사가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 변동대가에 반영하였습니다.

본인 대 대리인

일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 당사가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 당사는 대리인에 해당합니다.

위탁판매나 전산유지보수계약 등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 당사가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다.

수수료매출 - 일반상품
수수료매출은 당사가 TV홈쇼핑 등을 통하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터 수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다.

수수료매출- 보험상품
제공한 용역을 통하여 고객의 보험계약을 완료하는 시점에 통제가 이전됩니다.
당사는 보험계약을 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 수행의무 완료 시점인 중개한 보험계약이 완료된 시점에 고객으로부터 수령한 수수료를 수익으로 인식합니다.

지급장려금

상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다.

고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

수취장려금

상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다.

매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있으며, 미 판매분은 재고자산 및 선수수익에서 조정하고 있습니다.

기간에 걸쳐 인식하는 용역수익

PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 당사가 수행하는대로 동시에 고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.당사는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 당사의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다.

(20) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ배당금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 매각예정자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있 습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주 하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전 에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하 면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.이상의 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음.

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

보유현금
900
1,149

은행예금
24,255
21,942

금융상품
295,900
5,000

합계
321,055
28,091

6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권및기타채권

임차보증금 질권설정
867
825

로또 대금 관련 질권설정
1,000
6,500

장기매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정
20,700
20,700

상생협력펀드
73,400
72,400

당좌개설보증금
10
9

임차보증금 질권설정
48
-

기타비유동금융자산

피에프브이 대출 관련 질권설정(*)
-
2,950

합계
96,025
103,384

(*) 대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 지분가치(전기말 1,950백만원)가 소멸하여 당기 공시 금액에서 제외되었으나 담보의 효력은 유지중입니다(주석 36 참조).(*) 여주삼교동 물류센터의 지분 매각 및 상환에 따라 담보 효력이 2022년 11월 28일자로 해제되었습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
내역
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
291,918
4,608
185,894
345

손실충당금
(3,430)
(178)
(1,941)
(345)

현재가치할인금
-
(27)
-
-

소계
288,488
4,403
183,953
-

미수금및기타채권
미수금
141,362
32
128,853
13

손실충당금
(3,397)
(32)
(3,535)
(13)

금융기관예치금
1,867
94,158
179,325
93,110

미수수익
4,152
22
5,651
32

보증금
1,213
924,742
1,394
914,301

현재가치할인차금
-
(106,454)
-
(97,605)

손실충당금
-
(17)
-
(17)

대여금
9,125
10,158
6,000
2,847

손실충당금
-
(36)
-
(1,398)

현재가치할인차금
-
(1,453)
-
-

리스채권
81,989
403,459
79,812
444,858

소계
236,311
1,324,579
397,500
1,356,128

합계
524,799
1,328,982
581,453
1,356,128

(2) 당기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권
미수금
보증금
대여금
매출채권
미수금
보증금
대여금

기초금액
2,286
3,548
17
1,398
894
8,887
17
3

증가(환입)액
1,424
(78)
-
35
937
(451)
-
(213)

사업결합
-
-
-
-
470
59
-
1,608

제각액
(102)
(41)
-
(1,397)
(15)
(4,947)
-
-

기말금액
3,608
3,429
17
36
2,286
3,548
17
1,398

(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
유효이자율(%)
총액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액

보증금
0.84 ~ 10.56
925,955
(106,454)
(17)
819,484

리스채권
0.59 ~ 4.22
546,660
(61,212)
-
485,448

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
유효이자율(%)
총액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액

보증금
0.84 ~ 6.80
914,301
(97,605)
(17)
816,679

리스채권
0.59 ~ 3.00
584,775
(60,105)
-
524,670

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품(*)
214,106
(12,699)
201,407
185,214
(13,141)
172,073

저장품
122
-
122
367
-
367

합계
214,228
(12,699)
201,529
185,581
(13,141)
172,440

(*) 당기 말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,666백만원(전기말 1,639백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

재고자산평가손실(환입)
-
(1,656)

중단영업손익
(442)
(590)

합계

(442)

(2,246)

9. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
12,375
-
14,044
-

선급비용
38,759
73,063
30,953
55,523

기타(*)
41,920
5,458
35,661
2,376

합계
93,054
78,521
80,658
57,899

(*) 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)
-
308,442
-
277,381

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
142
-
243
-

당기손익-공정가치측정 채무상품
-
115,047
-
208,183

당기손익-공정가치측정 지분증권
-
124,444
-
81,244

당기손익-공정가치측정 금융자산
78,407
216,164
42,800
313,303

당기손익-공정가치측정 파생상품
879
1,792
-
-

합계
79,428
765,889
43,043
880,111

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,원)

명칭

보장매도자

자산보유자

계약체결일

만기일

계약금액

기초자산

계약 체결목적

계약내용 및 정산방법

파생상품자산 금액

총수익스왑(TRS)
GS리테일
오시리아파크제이차 유한회사
2021-06-29
2025-07-01
50,000
오시리아테마파크 PFV가 발행한 전환사채
기초자산처분대금정산
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산
1,791

콜옵션

GS리테일

㈜어바웃펫 주주

나옥귀, 강연진

2022-02-11

2023-12-31

1주당 120,000원

(주)어바웃펫 주주 나옥귀, 강연진 보유주식

경영권 구조 변경

콜옵션 행사기간 내 기초자산에 대한 콜옵션

879

(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초금액
923,154
390,167

취득금액
64,216
119,656

사업결합으로 인한 취득
-
572,938

처분금액
(111,619)
(184,313)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(64,167)
58,431

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
31,062
22,423

파생상품 평가이익
879
-

대체금액
1,792
(56,148)

기말금액
845,317
923,154

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
제 52(당) 기
제 51(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업투자:

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2022년12월
100.00%
9,140
100.00%
9,140

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2022년12월
100.00%
2,000
100.00%
2,000

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2022년12월
100.00%
3,421
100.00%
3,421

PT.GS Retail Indonesia (*20)
인도네시아
슈퍼마켓
2022년12월
89.80%
8,012
89.80%
9,683

파르나스호텔㈜
대한민국
관광호텔업
2022년12월
67.56%
776,344
67.56%
776,344

㈜지에스네트웍스 (*5)
대한민국
창고위수탁업
2022년12월
99.23%
163,033
99.23%
163,033

(주)어바웃펫 (*1)(*2)
대한민국
전자상거래
2022년12월
66.15%
49,274
57.33%
21,612

(주)후레쉬미트(*10)
대한민국
유통(축산업)
2022년12월
51.00%
1,275
51.00%
765

(주)GS텔레서비스 (*4)
대한민국
콜센터서비스
2022년12월
100.00%
4,893
100.00%
4,893

(주)텐바이텐 (*4)(*28)
대한민국
통신판매업
2022년12월
79.99%
9,582
79.99%
7,397

GSLL, Inc. (*4)
미국
교육 및 컨설팅
2022년12월
100.00%
45,709
100.00%
45,709

(주)케이엠파크 (*3)(*24)
대한민국
육상 운송지원 서비스업
-
-
-
100.00%
-

농업회사법인 주식회사 퍼스프 (*7)
대한민국
과실 채소 가공 및 저장
2022년12월
90.00%
5,580
90.00%
5,580

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 (*6)(*9)(*10)
대한민국
국내 신기술사업투자
2022년12월
86.54%
18,138
86.54%
17,966

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (*6)(*9)(*26)
대한민국
부동산개발
2022년12월
0.59%
500
0.59%
500

(주)쿠캣 (*8)(*9)(*19)
대한민국
전자상거래
2022년12월
47.08%
12,065
39.65%
31,806

소계

1,108,966

1,099,849

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 (*2) (*11)(*16)
대한민국
신성장산업투자
2022년12월
45.00%
83,029
45.00%
69,740

소계

83,029

69,740

관계기업투자:

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사(*25)
대한민국
부동산개발
2022년12월
30.00%
3,000
30.00%
3,000

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 (*22)
대한민국
부동산개발
2022년12월
23.08%
3,000
23.08%
3,000

코크렙상무 주식회사(*17) (*18)
대한민국
부동산개발
2022년12월
19.50%
1,766
19.50%
1,766

파빌리온광명피에프브이 주식회사 (*18)(*22)
대한민국
부동산개발
2022년12월
10.56%
720
10.56%
720

이지스사모부동산투자신탁48호 (*18)(*23)
대한민국
부동산개발
청산
-
-
13.04%
3,240

이지스전문투자형사모부동산신탁120호 (*18)
대한민국
부동산개발
2022년12월
50.00%
5,971
50.00%
5,971

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 (*18)
대한민국
부동산개발
2022년12월
16.56%
3,575
16.56%
3,575

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 (*18)
대한민국
부동산개발
2022년12월
37.50%
210
37.50%
2,823

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 (*18)
대한민국
부동산개발
2022년12월
17.36%
5,839
17.36%
5,839

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 (*18)
대한민국
부동산개발

2022년12월

50.00%
8,092
50.00%
8,092

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*18)
대한민국
부동산개발

2022년12월

10.00%
6,780
10.00%
6,780

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 (*18)
대한민국
부동산개발
2022년12월
21.10%
4,563
21.10%
4,563

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 (*18)
대한민국
부동산개발
2022년12월
41.94%
2,502
41.94%
2,502

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 (*18)(*19)
대한민국
부동산개발
2022년12월
42.55%
2,001
57.14%
2,001

코레이트일반사모부동산투자신탁11호(*11)
대한민국
부동산개발
2022년12월
34.62%
4,500
34.62%
4,500

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호(*11)(*19)
대한민국
부동산개발
2022년12월
34.96%
3,500
35.39%
3,500

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1 (*18)(*19)(*22)
대한민국
부동산개발
2022년12월
8.24%
3,100
46.97%
3,100

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 (*18)(*19)(*22)
대한민국
부동산개발
2022년12월
4.63%
1,900
19.00%
1,900

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호 (*23)
대한민국
부동산개발
청산
-
-
46.98%
7,000

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 (*22)
대한민국
부동산개발
2022년12월
46.15%
3,000
46.15%
3,000

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 (*18)(*19)(*21)
대한민국
부동산개발
2022년12월
18.60%
4,500
-
-

남여주로직스 주식회사 (*18)(*21)
대한민국
부동산개발
2022년12월
5.26%
100
-
-

더블유에스물류 주식회사 (*18)(*21)
대한민국
부동산개발
2022년12월
15.79%
450
-
-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC (*10)(*11)
베트남
편의점
2022년12월
30.00%
8,457
30.00%
6,860

Digital Concept LLC (*10)(*14)(*22)
몽골
편의점
2022년12월
10.00%
3,906
10.00%
441

(주)펫프렌즈 (*13)(*19)
대한민국
도소매
2022년12월
29.96%
44,700
30.00%
44,700

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. (*12)
대한민국
신사업투자
2022년12월
30.00%
277,837
30.00%
307,686

DTNI-전남창조경제혁신펀드 (*13)(*17)
대한민국
국내 벤처 투자
2022년12월
43.48%
6,462
43.48%
6,462

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (*13)(*16)(*17)
대한민국
국내 중소기업투자
2022년12월
33.33%
35,230
33.33%
37,330

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. (*10)(*13)
케이만제도
동남아 벤처 투자
2022년12월
26.74%
32,765
26.74%
32,060

GS Collective Fund 1 LLC (*10)(*11)(*13)(*14)(*15)
미국
미국 벤처 투자
2022년12월
9.68%
9,800
9.68%
4,822

(주)제로웹 (*13)(*18)(*19)
대한민국
소프트웨어개발
2022년12월
15.86%
-
17.27%
-

(주)메쉬코리아 (*13)(*14)(*19)(*20)
대한민국
배달대행서비스
2022년12월
15.59%
-
15.65%
20,353

(주)레페리 (*13)(*14)(*19)
대한민국
전자상거래
2022년12월
6.22%
680
6.55%
680

Luxstay Pte. Ltd. (*13)(*14)(*19)
싱가포르
임대사업
2022년12월
7.03%
117
6.70%
117

Ecomobi Corporation Pte. Ltd. (*13)(*14)
싱가포르
소프트웨어 개발 및 공급
2022년12월
7.84%
211
7.84%
211

(주)버즈니 (*13)(*14)(*19)
대한민국
소프트웨어 개발
2022년12월
16.91%
1,958
15.11%
1,958

ODK Media Inc. (*13)(*14)(*19)
미국
방송 웹 서비스
2022년12월
7.90%
594
8.12%
4,168

PT MNC GSHS (*13)
인도네시아
홈쇼핑
2022년12월
40.00%
-
40.00%
-

Astro GS SHOP (*13)
말레이시아
홈쇼핑
2022년12월
40.00%
-
40.00%
-

NW18 HSN HOLDINGS PLC (*13)(*27)
키프러스
홈쇼핑
-
-
-
23.87%
-

True GS (*13)
태국
홈쇼핑
2022년12월
36.14%
1,116
36.14%
1,116

China Home Shopping Group Limited (*13)
케이만제도
홈쇼핑
2022년12월
29.73%
17,400
29.73%
17,400

VIVI TRADING CORPORATION (*10)(*13)
베트남
홈쇼핑
2022년 12월
34.32%
1,453
34.32%
373

Big Universal Mall LLC (*13)(*23)
러시아
홈쇼핑
청산
-
-
40.00%
-

Big Universal Mall JV LLC (*13)(*23)
러시아
홈쇼핑
청산
-
-
20.00%
-

소계

511,755

563,609

합계

1,703,751

1,733,198

(*1) 전기 중 회사명을 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자 참여하여 지분을 추가취득 하였으며, 콜옵션 및 풋옵션계약 체결을 통해 지분을 추가 취득한 것으로 간주하였습니다.(*3) 전기 중 지분을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으나, 전기말 경영진의 매각결정 승인에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산로 계정 재분류하였고, 당기 중 매각완료하여 처분이익 15,000백만원을 인식했습니다.(*4) 전기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종속기업이 추가되었습니다.(*5) 전기 중 불균등유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.(*6) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.(*7) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.

(*8) 의결권이 있는 전환우선주 및 상환전환우선주를 포함한 지분율이고, 보통주지분율은 51.80%입니다.(*9) 전기 중 주식을 취득하였고, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(*10) 당기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다.(*11) 전기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다.(*12) 전기 중 설립 및 출자하였으며, 유한책임회사딜리버리히어로코리아 인수를 목적으로 설립된 특수목적법인이었으나, 당기 중 주식회사로 변경되었습니다.(*13) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 ㈜GS홈쇼핑의 보유 지분을 추가 취득하였습니다.(*14) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*15) 전기 중 ㈜GS흡수합병으로 지분 추가 취득으로 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어, 기존에 보유한 지분(당기손익-공정가치측정 금융자산)을 관계기업으로 변경하였습니다.(*16) 당기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.(*17) 전기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.(*18) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력보유 등 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*19) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여 등으로 지분율이 변동하였습니다.(*20) 전기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.(*21) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(*22) 전기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(*23) 당기 중 청산이 완료되어, 당기말 보유지분은 없습니다.(*24) 당기 중 회사명을 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크으로 변경하였습니다. (*25) 당기 중 청산절차가 진행 중입니다.(*26) 당기 중 투자신탁명을 (주)이지스제415호전문사모부동산투자신탁에서 (주)이지스제415호일반사모부동산투자신탁으로 변경하였습니다.(*27) 당기 중 매각하여 당기말 보유지분은 없습니다.(*28) 당사가 해당 종속기업에 지급한 대여금은 10,000백만원이며, 지급시점의 공정가치와 원금의 차이 2,184백만원은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (주석37 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
순자산금액
지분율
순자산지분액
투자차액
장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
184,510
45.00%
83,029
-
83,029

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
순자산금액
지분율
순자산지분액
투자차액
장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
154,977
45.00%
69,740
-
69,740

(3) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
신규취득
지분법손익
출자금회수
기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
69,740
-
14,674
(1,385)
83,029

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
신규취득
지분법손익
분류변경
기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
32,380
9,000
28,360
-
69,740

지에스파크이십사(주)
12,278
-
(1,215)
(11,063)
-

합계
44,658
9,000
27,145
(11,063)
69,740

(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
7,003
177,708
201
-
41,827
32,609
32,609

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
17,057
138,115
195
-
66,843
63,022
63,022

(5) 공동영업당기말 현재 당사는 GS칼텍스(주)와 공동영업을 수행하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.1%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

(6) 관계, 종속기업투자의 손상평가당사는 당기 중 손상징후가 있는 관계, 종속기업투자에 대하여 손상평가를 실시하였습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분
PT.GS Retail Indonesia
(주)어바웃펫
(주)쿠캣
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
(주)메쉬코리아
ODK Media Inc.
Astro GS SHOP

회수가능액 측정방법
DCF
DCF
DCF
DCF
DCF
순공정가치
NAV
NAV

할인율(%)
10%
12.19%
9.95%
13.46%
13.48%
-
-
-

현금흐름 예측기간(년)
5년
5년
5년
4개월 ('23.4월 청산 예정)
5년
-
-
-

영구성장률(%)
1.00%
1.00%
1.00%
0.00%
1.00%
-
-
-

- 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능금액을 결정하기 위해 가중평균자본비용은 유사기업의 베타 및 종속기업 및 관계기업투자의 목표자본구조를 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 당기 말 기준으로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행한 결과 당기 종속기업투자손상차손과 관계기업투자손상차손을 각각 25,197백만원 및 58,202백만원을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
비품
임차자산설비
기타
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
491,543
341,182
1,080,391
499,988
56,927
21,120
2,491,151

취득금액
314
1,894
178,648
72,112
1,823
56,212
311,003

사업결합
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
(71)
(403)
(97,385)
(50,506)
(322)
(6,280)
(154,967)

대체금액(*)
1,118
465
399
109
893
(48,188)
(45,204)

기말금액
492,904
343,138
1,162,053
521,703
59,321
22,864
2,601,983

상각누계액:

기초금액
-
(113,832)
(776,298)
(345,565)
(15,037)
-
(1,250,732)

감가상각비
-
(11,724)
(131,743)
(47,435)
(9,056)
-
(199,958)

처분금액
-
195
88,756
41,998
291
-
131,240

기말금액
-
(125,361)
(819,285)
(351,002)
(23,802)
-
(1,319,450)

손상누계액:

기초금액
(62)
(6,730)
(12,376)
(12,543)
(27)
-
(31,738)

손상금액
-
(590)
(1,065)
(1,681)
(33)
(65)
(3,434)

처분금액
-
15
4,918
4,019
3
31
8,986

기말금액
(62)
(7,305)
(8,523)
(10,205)
(57)
(34)
(26,186)

장부금액:

기초금액
491,481
220,620
291,717
141,880
41,863
21,120
1,208,681

기말금액
492,842
210,472
334,245
160,496
35,462
22,830
1,256,347

(*) 대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로, 임차자산설비에서사용권자산으로, 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
비품
임차자산설비
기타
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
259,969
201,117
1,025,141
487,465
19,145
33,789
2,026,626

취득금액
7,735
4,193
116,392
46,136
894
76,026
251,376

사업결합
249,168
143,958
4,793
-
14,150
3,344
415,413

처분금액
(6,013)
(7,493)
(67,885)
(37,206)
(929)
(9,796)
(129,322)

대체금액(*)
(19,316)
(593)
1,950
3,593
23,667
(82,243)
(72,942)

기말금액
491,543
341,182
1,080,391
499,988
56,927
21,120
2,491,151

상각누계액:

기초금액
-
(110,415)
(699,218)
(330,172)
(11,734)
-
(1,151,539)

감가상각비
-
(9,540)
(139,608)
(46,363)
(4,195)
-
(199,706)

처분금액
-
6,123
62,528
30,970
892
-
100,513

기말금액
-
(113,832)
(776,298)
(345,565)
(15,037)
-
(1,250,732)

손상누계액:

기초금액
(62)
(66)
(10,182)
(12,362)
(24)
-
(22,696)

손상금액
-
(6,664)
(4,108)
(2,644)
(10)
-
(13,426)

처분금액
-
-
1,914
2,463
7
-
4,384

기말금액
(62)
(6,730)
(12,376)
(12,543)
(27)
-
(31,738)

장부금액:

기초금액
259,907
90,636
315,741
144,931
7,387
33,789
852,391

기말금액
491,481
220,620
291,717
141,880
41,863
21,120
1,208,681

(*) 대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로, 임차자산설비에서 사용권자산으로, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 현금창출단위에 포함된 비유동자산의 손상검사당사는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 순공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.

순공정가치는 거래사례가액을 기초로 평가하였으며, 사용가치는 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다.순공정가치 및 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분
수퍼마켓(GS THE FRESH)
기타부문(디지털)
기타부문(헬스 앤 뷰티)

회수가능액 측정 방법
사용가치 및 순공정가치(*1)
순공정가치(*1)
사용가치(*2)

할인율
6.00%
-
-

현금흐름 예측기간
- 주요자산의 잔여내용연수 (1~7년)
-
- 주요자산의 잔여내용연수 (1년 미만)

영구성장률
0.00%
-
0.00%

(*1) 거래사례가액을 기초로 평가하였습니다.(*2) 당기말 사업 종료함에 따라, 자산잔액에 대해 손상인식 하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간은 주요자산의 잔여내용연수로 하되, 최대 7년까지 예측하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 사업부문별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
수퍼마켓 (GS THE FRESH)
기타부문(디지털)
기타부문(헬스 앤 뷰티)
합계

유형자산손상차손
2,117
1,318
-
3,435

무형자산손상차손
3,220
14,954
-
18,174

사용권자산손상차손
2,890
-
622
3,512

합계
8,227
16,272
622
25,121

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
수퍼마켓 (GS THE FRESH)
개발사업
기타부문(헬스 앤 뷰티)
합계

유형자산손상차손
13,366
-
60
13,426

무형자산손상차손
100
-
172
272

사용권자산손상차손
9,812
976
1,762
12,550

투자부동산손상차손
-
2,828
-
2,828

합계
23,278
3,804
1,994
29,076

(4) 당기 및 전기에 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 담보제공자산당기말 현재 유형자산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련채무(약정)
담보권자

건물(GS THE FRESH 청주봉명점)
65
4,200
토지임대인의 금융기관 차입
(주)신한은행

건물(GS THE FRESH 명일점)
168
1,000
토지임대인의 금융기관 차입
BNK캐피탈(주)

합계
233
5,200

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
사용권자산
임차자산설비
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
490,549
8,806
24,664
10,887
534,906

취득금액
12,008
43
-
-
12,051

사업결합
-
-
-
-
-

처분금액
(23,483)
-
-
-
(23,483)

대체금액(*)
5,687
851
(1,111)
(453)
4,974

기말금액
484,761
9,699
23,553
10,434
528,448

감가상각누계액:

기초금액
(57,960)
(8,321)
-
(159)
(66,441)

감가상각비
(24,679)
(303)
-
(300)
(25,282)

처분금액
4,217
-
-
-
4,217

대체금액(*)
(2,478)
-
-
-
(2,478)

기말금액
(80,900)
(8,624)
-
(459)
(89,984)

손상차손누계액:

기초금액
(3,441)
(4)
-
-
(3,444)

손상차손
-
-
-
-
-

처분금액
-
-
-
-
-

대체금액(*)
157
-
-
-
156

기말금액
(3,284)
(4)
-
-
(3,288)

장부금액:

기초금액
429,148
481
24,664
10,728
465,021

기말금액
400,577
1,071
23,553
9,975
435,176

(*) 대체금액에는 건설중인자산 및 사용권자산에서 투자부동산으로, 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
사용권자산
임차자산설비
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
268,387
9,694
-
-
278,081

취득금액
224,204
-
-
-
224,204

사업결합
-
-
3,326
5,941
9,267

처분금액
(12,873)
(888)
-
-
(13,761)

대체금액(*)
10,831
-
21,338
4,946
37,115

기말금액
490,549
8,806
24,664
10,887
534,906

감가상각누계액:

기초금액
(34,051)
(8,781)
-
-
(42,832)

감가상각비
(23,245)
(380)
-
(160)
(23,785)

처분금액
1,842
840
-
-
2,682

대체금액(*)
(2,506)
-
-
-
(2,506)

기말금액
(57,960)
(8,321)
-
(160)
(66,441)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
-
-

손상차손
(2,824)
(4)
-
-
(2,828)

대체금액(*)
(617)
-
-
-
(617)

기말금액
(3,441)
(4)
-
-
(3,445)

장부금액:

기초금액
234,336
913
-
-
235,249

기말금액
429,148
481
24,664
10,727
465,020

(*) 대체금액에는 사용권자산에서 투자부동산으로, 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

임대수익
32,880
21,796

임대원가
(28,608)
(23,002)

차감계
4,272
(1,206)

(3) 당기말 현재 투자부동산은 사용권자산, 임차자산설비, 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 사용권자산의 공정가치는 전대리스에서 발생하는 임대료를 위험조정할인율로 할인한 현금흐름으로 추정하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 482,143백만원 (전기말: 465,978백만원)이며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 공정가치 측정치에는 리스부채와 분리 불가능한계약으로 지급할 상위리스의 임차료의 가치를 포함하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
임차권리금
산업재산권
소프트웨어
영업권
회원권
고객관계
방송사업권
기타무형자산
합계

취득원가:

기초금액
315,353
1,058
222,714
3,728
26,304
49,247
13,987
326
632,717

취득금액
557
-
1,622
-
1,806
-
-
160
4,145

사업결합
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
(17,380)
-
(1,673)
-
(695)
-
-
-
(19,748)

대체금액(*)
(121)
16
38,094
-
-
-
-
-
37,989

기말금액
298,409
1,075
260,757
3,728
27,415
49,247
13,987
486
655,104

상각누계액:

기초금액
(288,350)
(791)
(145,692)
-
-
(2,897)
-
-
(437,730)

상각금액
(10,916)
(94)
(27,863)
-
-
(5,794)
-
-
(44,667)

처분금액
14,909
-
883
-
-
-
-
-
15,792

대체금액(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
(284,357)
(885)
(172,672)
-
-
(8,691)
-
-
(466,605)

손상누계액:

기초금액
(8,261)
(12)
(2,777)
(3,728)
-
-
-
-
(14,778)

손상금액
(4)
(21)
(18,149)
-
-
-
-
-
(18,174)

처분금액
2,284
-
378
-
-
-
-
-
2,662

대체금액(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
(5,981)
(33)
(20,548)
(3,728)
-
-
-
-
(30,290)

장부금액:

기초금액
18,742
255
74,245
-
26,304
46,350
13,987
326
180,209

기말금액
8,071
157
67,537
-
27,416
40,556
13,987
486
158,210

(*) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 임차권리금에서 사용권자산으로 대체된 금액입니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
임차권리금
산업재산권
소프트웨어
영업권
회원권
고객관계
방송사업권
기타무형자산
합계

취득원가:

기초금액
323,186
1,034
166,648
3,728
19,899
-
-
-
514,495

취득금액
95
5
8,668
-
844
-
-
65
9,677

사업결합
-
-
5,711
-
6,415
49,247
13,987
261
75,621

처분금액
(8,908)
-
(121)
-
(854)
-
-
-
(9,883)

대체금액(*)
980
19
41,808
-
-
-
-
-
42,807

기말금액
315,353
1,058
222,714
3,728
26,304
49,247
13,987
326
632,717

상각누계액:

기초금액
(280,433)
(686)
(124,305)
-
-
-
-
-
(405,424)

상각금액
(15,999)
(105)
(21,508)
-
-
(2,897)
-
-
(40,509)

처분금액
7,938
-
121
-
-
-
-
-
8,059

대체금액(*)
144
-
-
-
-
-
-
-
144

기말금액
(288,350)
(791)
(145,692)
-
-
(2,897)
-
-
(437,730)

손상누계액:

기초금액
(8,275)
(12)
(2,606)
(3,728)
-
-
-
-
(14,621)

손상금액
(101)
-
(171)
-
-
-
-
-
(272)

처분금액
818
-
-
-
-
-
-
-
818

대체금액(*)
(703)
-
-
-
-
-
-
-
(703)

기말금액
(8,261)
(12)
(2,777)
(3,728)
-
-
-
-
(14,778)

장부금액:

기초금액
34,478
336
39,737
-
19,899
-
-
-
94,450

기말금액
18,742
255
74,245
-
26,304
46,350
13,987
326
180,209

(*) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 임차권리금에서 사용권자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당사는 당기 및 전기의 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 내용연수가 비한정인 무형자산의 회수가능액 측정당사는 내용연수가 비한정인 방송사업권을 홈쇼핑 현금창출단위에 배분하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 손상 징후가 있는지와 관계없이 내용연수가 비한정인 무형자산을 적어도 일 년에 한 번은 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 사용가치로 측정하였고, 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분
홈쇼핑 부문

할인율
10.57%

현금흐름 예측기간
5년

영구성장률
0.00%

- 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 향후 5 년간 현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.

15. 리스당사는 점포 및 사업시설 등을 임차하는 계약을 체결하고 있고, 해당 임차시설 중 일부를 전대하거나 당사 소유 기계설비를 임대하여 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.(1) 리스이용자 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
부동산
기타
합계

기초금액
801,453
2,624
804,077

사용권자산 추가
503,406
3,379
506,785

사용권자산의 제거
(67,994)
(335)
(68,329)

대체(*)
4,561
-
4,561

감가상각
(307,181)
(1,496)
(308,677)

손상차손
(3,512)
-
(3,512)

기말금액
930,734
4,173
934,906

(*) 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산, 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
부동산
기타
합계

기초금액
937,261
923
938,184

사용권자산 추가
284,303
1,710
286,013

사업결합
23
948
971

사용권자산의 제거
(96,780)
(80)
(96,860)

대체(*)
(3,280)
(18)
(3,298)

감가상각
(307,524)
(859)
(308,383)

손상차손
(12,550)
-
(12,550)

기말금액
801,453
2,624
804,077

(*) 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산, 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

리스부채에 대한 이자비용
36,829
28,409

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
92,018
79,635

3) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

리스의 총 현금유출
378,911
367,533

(2) 리스제공자1) 금융리스다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

1년 이내
82,981
80,604

1년 초과 2년 이내
64,708
63,653

2년 초과 3년 이내
54,717
54,081

3년 초과 4년 이내
53,137
48,640

4년 초과 5년 이내
47,093
48,398

5년 초과
244,024
289,399

할인되지 않은 총 리스료
546,660
584,775

미실현금융수익
61,212
60,105

리스순투자
485,448
524,670

2) 운용리스다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

1년 이내
58,077
49,664

1년 초과 2년 이내
32,073
30,529

2년 초과 3년 이내
18,995
11,660

3년 초과 4년 이내
8,982
3,041

4년 초과 5년 이내
2,170
282

5년 초과
12,641
586

합계
132,938
95,762

당사는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

당사가 당기와 전기에 인식한 리스료수익은 각각 243,342백만원 및 213,690백만원 입니다.

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
444,617
-
344,190
-

미지급금
289,716
1,473
281,052
-

가맹정산금
14,669
-
20,123
-

미지급비용
81,950
6,502
61,725
6,285

예수보증금
113,106
189,724
113,167
197,612

합계
944,058
197,699
820,257
203,897

17. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품
-
1,018
700
1,149

금융보증부채
-
-
1,401
-

합계
-
1,018
2,101
1,149

(2) 당기말 현재 당사의 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

명칭

보장매도자

자산보유자

계약체결일

만기일

계약금액

기초자산

계약 체결목적

계약내용 및 정산방법

파생상품부채 금액

총수익스왑(TRS)
GS리테일
엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사
2021-06-11
2024-09-19
84,700
이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권
이익정산
기초자산으로부터수령한 원금과이익정산금을정산
1,018

기초자산처분대금정산
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산

18. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
37,168
-
53,771
-

선수수익(*1)
29,153
14,859
31,121
15,449

선수상품권
165
-
244
-

예수금 및 예수부가세
32,866
-
32,286
-

기타(*2)
22,088
-
16,050
-

합계
121,440
14,859
133,472
15,449

(*1) 당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된보상적립금에 대하여 각각 28,165백만원 및 30,131백만원을 선수수익으로 계상하고있습니다.(*2) 증정행사 등 으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

19. 리스부채 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내
384,887
371,235

1년 초과 5년 이내
820,110
738,061

5년 초과
762,185
776,944

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채
1,967,183
1,886,240

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채
1,702,759
1,654,278

유동 리스부채
379,877
368,117

비유동 리스부채
1,322,882
1,286,161

20. 차입금 및 사채(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
제 52(당) 기
제 51(전) 기

단기 CP
(주)BNK투자증권 등
5.40~6.15
100,000
-

(2) 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
만기일
이자율(%)
금액

제 52(당) 기
제 51(전) 기

제32-1회 무보증사채
2022.07.29
-
-
200,000

제32-2회 무보증사채
2024.07.30
1.57
200,000
200,000

제33회 무보증사채
2023.09.14
1.36
150,000
150,000

제34-1회 무보증사채
2025.05.04
3.76
150,000
-

제34-2회 무보증사채
2027.05.04
3.90
100,000
-

소계
600,000
550,000

사채할인발행차금
(996)
(750)

유동성사채 대체
(150,000)
(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
119
126

차감계
449,123
349,376

21. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

단기종업원급여
436,764
336,877

기타장기종업원급여
1,825
5,280

사회보장비용
38,825
30,738

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
35,285
33,170

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
565
251

합계
513,264
406,316

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치
250,439
279,014

사외적립자산의 공정가치(*)
(320,119)
(316,935)

순확정급여부채(자산)
(69,680)
(37,921)

(*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금이 각각 39백만원 및 42백만원 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액
279,014
249,784

당기근무원가(*)
37,328
34,835

이자원가(*)
8,894
7,475

퇴직금지급액
(31,225)
(19,454)

관계회사 전출입
(338)
(1,933)

사업결합
-
42,593

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
20,247
30

- 재무적가정의 변동
(59,682)
(28,550)

- 경험적조정에 의한 변동
(3,799)
(5,766)

기말금액
250,439
279,014

사외적립자산의 공정가치:

기초금액
316,935
253,230

이자수익(*)
10,173
7,527

납부한 기여금
40,000
50,769

국민연금전환금의 변동
(3)

퇴직금지급액
(43,666)
(29,428)

관계회사 전출입
-
(1,381)

사업결합
-
39,318

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
(3,320)
(3,100)

기말금액
320,119
316,935

(*) 건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

정기예금
34,770
2,500

이율보증형보험상품
285,310
314,317

기타자산
39
118

합계
320,119
316,935

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

할인율(%)
5.61, 5.89
3.16, 3.37

미래임금상승률(%)
4.19, 6.50
3.86, 6.50

홈쇼핑 부문과 홈쇼핑 외 부문의 할인율과 미래임금상승률을 각각 계산하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.48년 및 7.81년입니다.(6) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
(19,212)
22,195

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
21,953
(19,371)

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 기금 적립당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 추가적립액은 없습니다.

22. 충당부채(1) 당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당사는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석 36 (9) 참조).(3) 당사는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전)기

복구충당부채
기타충당부채
복구충당부채
기타충당부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

기초금액
3,961
6,177
5,963
987
2,982
5,991
694
-

증감액
(631)
1,939
(2,323)
263
(472)
1,637
2,361
987

사업결합
-
-
-
-
-
-
2,908
-

대체
(800)
800
987
(987)
1,451
(1,451)
-
-

기말금액
2,530
8,916
4,627
263
3,961
6,177
5,963
987

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

보통주
보통주

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
1,000
1,000

발행주식수
104,717,922
104,717,922

자본금
104,717,922,000
104,717,922,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

보통주
보통주

기초 발행주식수
104,717,922
77,000,000

사업결합으로 인한 증가
-
27,717,922

기말 발행주식수
104,717,922
104,717,922

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

주식발행초과금
1,195,692
1,195,692

(4) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

자본금
자본잉여금
자본금
자본잉여금

기초금액
104,718
1,195,692
77,000
152,113

합병으로 인한 증가
-
-
27,718
1,043,579

기말금액
104,718
1,195,692
104,718
1,195,692

24. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

자기주식
(98,115)
(98,115)

합병차손
(69)
(69)

합계
(98,184)
(98,184)

25. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
44,541
15,251

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

법정적립금
55,112
42,850

이익준비금(*1)
50,762
38,500

기업발전적립금(*2)
4,350
4,350

임의적립금
279,977
279,977

기업합리화적립금(*3)
4,977
4,977

사업확장적립금
275,000
275,000

미처분이익잉여금
2,527,933
2,570,968

합계
2,863,022
2,893,795

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초금액
2,893,795
2,090,240

연차배당
(122,616)
(69,300)

당기순이익
61,514
849,216

법인세차감 후 순확정급여부채(자산)의 재측정요소
30,329
23,639

기말금액
2,863,022
2,893,795

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

(처분예정일: 2023년 3월 23일)
(처분확정일: 2022년 3월 25일)

I. 미처분이익잉여금

2,527,933

2,570,968

전기이월미처분이익잉여금
2,436,090

1,698,114

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
30,329

23,639

당기순이익
61,514

849,215

II. 임의적립금 등의 이입액

-
-
-

III. 이익잉여금 처분액

(45,535)
-
(134,878)

이익준비금
1,597

12,262

배당금 주당현금배당액(액면배당률) 보통주: 당기 430원(43%) 전기 1,200원(120%)
43,937

122,616

IV. 차기이월미처분이익잉여금
-
2,482,398

2,436,090

27. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
10,471,552
9,190,795

기타수익
97,786
83,476

합계
10,569,338
9,274,271

(2) 수익의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

수익인식 시기:

한 시점에 이행
9,434,295
8,202,593

기간에 걸쳐 이행
1,037,257
988,202

고객과의 계약에서 생기는 수익
10,471,552
9,190,795

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
292,891
183,953

계약자산(*1)
29,880
37,884

계약부채(*2)
54,031
78,463

(*1) 계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.(*2) 계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

급여및상여
392,463
310,866

퇴직급여
35,850
33,421

복리후생비
73,050
51,878

교육훈련비
5,696
4,581

회의비
944
122

여비교통비
12,044
9,219

통신비
3,588
2,731

수도광열비
18,387
15,367

보험료
4,177
2,853

세금과공과
39,010
28,562

지급임차료
20,681
13,127

부의변동리스료
(2,979)
(7,396)

광고선전비
100,270
70,754

판매촉진비
73,638
50,770

장치장식비
8,126
6,157

감가상각비
199,890
199,522

투자부동산감가상각비
300
160

사용권자산감가상각비
243,840
240,548

무형자산상각비
44,659
40,474

수선비
19,047
17,991

포장비
1,636
2,093

소모품비
16,719
11,575

접대비
2,283
1,422

전산수수료
43,339
43,815

인건비성수수료
81,718
58,488

지급수수료 등
1,045,154
714,969

합계
2,483,530
1,924,069

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

재고자산변동
(36,177)
1,032

상품매입
7,652,980
6,961,484

종업원급여
513,264
406,316

외주용역비
81,718
58,488

감가상각비 및 상각비
574,402
560,864

매출채권및기타채권 손상차손
1,327
425

광고비(*1)
182,034
127,681

지급임차료
23,064
15,046

부의변동리스료(매출원가)
(838)
(1,784)

부의변동리스료(판매비와관리비)
(2,979)
(7,396)

수수료
1,189,934
819,704

세금과공과
27,108
18,411

기타
107,088
80,085

합계(*2)
10,312,925
9,040,356

(*1) 포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

30. 조정영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

포괄손익계산서상 영업이익
256,413
233,915

조정사항:

- 유형자산처분이익
640
16,366

- 무형자산처분이익
750
719

- 전대리스처분이익
13,541
13,859

- 리스해지이익
1,406
2,606

- 리스부채재측정이익
-
-

- 매각예정자산처분이익
15,000
-

- 잡이익
17,403
18,020

- 유형자산처분손실
(8,248)
(8,388)

- 유형자산손상차손
(3,435)
(13,366)

- 무형자산처분손실
(518)
(195)

- 무형자산손상차손
(18,174)
(100)

- 사용권자산손상차손
(2,890)
(10,788)

- 투자부동산처분손실
-
(49)

- 투자부동산손상차손
-
(2,828)

- 전대리스처분손실
(18,104)
(18,399)

- 리스해지손실
(841)
(1,538)

- 기부금
(4,527)
(3,003)

- 기타의대손상각비
(35)
-

- 잡손실
(28,753)
(10,580)

조정영업이익
219,628
216,251

31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유형자산처분이익
640
16,366

무형자산처분이익
750
719

전대리스처분이익
13,541
13,859

리스해지이익
1,406
2,606

리스부채재측정이익
-
-

매각예정자산처분이익
15,000
-

지분법적용투자주식처분이익
30
13,868

염가매수차익
-
616,006

잡이익
17,403
18,020

합계
48,770
681,444

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

유형자산처분손실
8,248
8,388

유형자산손상차손
3,435
13,366

무형자산처분손실
518
195

무형자산손상차손
18,174
100

투자부동산처분손실
-
49

투자부동산손상차손
-
2,828

사용권자산손상차손
2,890
10,788

전대리스처분손실
18,104
18,399

리스해지손실
841
1,538

기부금
4,527
3,003

종속기업투자주식손상차손
25,197
8,469

관계기업투자주식처분손실
240
68

관계기업투자주식손상차손
58,202
3,615

기타의대손상각비
35
-

잡손실
28,753
10,580

합계
169,164
81,386

32. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

이자수익
42,683
35,316

배당금수익
14,960
23,884

외환차익
102
37

외화환산이익
518
44

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
3,043
2,770

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
64,236
82,090

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익
3,503
-

당기손익-공정가치측정 파생상품 거래이익
-
14

당기손익-공정가치측정 파생상품 처분이익
-
1,491

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
9
31

금융보증부채환입
1,401
-

합계
130,455
145,677

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

이자비용
56,646
39,690

외환차손
97
57

외화환산손실
518
8

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
174
2,249

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
128,403
23,659

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실
-
1,160

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손실
42
-

합계
185,880
66,823

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주

계정명

제 52(당) 기

제 51(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익

36,349
31,863

외환차익

102
37

외화환산이익
518
44

외환차손

(97)
(57)

외화환산손실
(518)
(8)

소계

36,354
31,879

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익

1,511
23,090

이자수익

6,334
3,453

평가이익

64,236
82,090

평가손실

(128,403)
(23,659)

처분이익

3,043
2,770

처분손실

(174)
(2,249)

소계

(53,453)
85,495

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

처분이익

9
31

처분손실
(42)
-

소계
(33)
31

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(56,646)
(39,690)

금융보증부채의 환입
1,401
-

소계
(55,245)
(39,690)

당기손익-공정가치측정 파생상품

평가이익

3,503
-

평가손실

-
(1,160)

거래이익
-
14

처분이익
-
1,491

소계

3,503
345

당기손익으로 인식된 순 금융손익

(68,874)
78,060

33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

당기 법인세부담액
59,862

73,604

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(1,432)

3,028

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(15,215)

16,988

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(18,260)

(12,973)

합계
24,955

80,647

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

법인세비용차감전순이익
95,268
939,971

적용세율에 따른 세부담액
22,593
227,011

조정사항:

- 비과세수익
(453)

(3,564)

- 비공제비용
6,980

2,028

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(1,432)

3,028

- 이연법인세 미인식효과
2,263

637

- 염가매수차익에 반영된 법인세
-

(147,074)

- 이연법인세 세율변동효과
(4,579)

-

- 세액공제
(159)

(974)

- 기타
(258)

(445)

계속영업 법인세비용
24,955

80,647

평균유효세율
26.2%

8.6%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

순확정급여부채의 재측정요소
(9,585)
(7,547)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
(8,675)
(5,426)

합계
(18,260)
(12,973)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

내역
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익
기말금액

이연법인세부채:

토지재평가차액
(12,232)
505
-
(11,727)

퇴직보험예치금
(66,905)
1,135
645
(65,125)

압축기장충당금
(18,453)
772
-
(17,681)

자산조정계정
(89,763)
7,669
-
(82,094)

기타
(70,183)
24,031
(8,675)
(54,827)

소계
(257,536)
34,112
(8,030)
(231,454)

이연법인세자산:

퇴직급여채무
66,905
833
(10,230)
57,508

감가상각비
9,181
(2,276)
-
6,905

미지급비용
13,088
12
-
13,100

기타
33,303
793
-
34,096

소계
122,477
(638)
(10,230)
111,609

합계
(135,059)
33,474
(18,260)
(119,845)

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

내역
기초금액
사업결합
당기손익반영
기타포괄손익
기말금액

이연법인세부채:

토지재평가차액
(12,714)
-
482
-
(12,232)

퇴직보험예치금
(60,278)
(9,510)
2,133
750
(66,905)

압축기장충당금
(18,480)
-
27
-
(18,453)

자산조정계정
-
(93,994)
4,231
-
(89,763)

기타
(8,129)
(40,660)
(15,968)
(5,426)
(70,183)

소계
(99,601)
(144,164)
(9,095)
(4,676)
(257,536)

이연법인세자산:

퇴직급여채무
60,278
9,861
5,063
(8,297)
66,905

감가상각비
7,923
1,175
83
-
9,181

미지급비용
6,453
11,844
(5,209)
-
13,088

기타
19,213
8,947
5,143
-
33,303

소계
93,867
31,827
5,080
(8,297)
122,477

합계
(5,734)
(112,337)
(4,015)
(12,973)
(135,059)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

차감할 일시적차이
254,313
280,348

(8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

당기법인세부채
57,021
70,377

당기법인세자산
(32,501)
(34,720)

상계 후 금액
24,520
35,657

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

계속영업기본주당이익:

보통주 당기순이익
70,312,462,322
859,324,019,779

가중평균유통보통주식수
102,180,025
85,392,710

기본주당이익
688
10,063

중단영업기본주당이익:

보통주 당기순이익
(8,798,203,998)
(10,107,692,295)

가중평균유통보통주식수
102,180,025
85,392,710

기본주당이익
(86)
(118)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초 발행보통주식수
104,717,922
77,000,000

합병신주 발행
-
9,239,307

자기주식 효과
(2,537,897)
(846,597)

가중평균유통보통주식수
102,180,025
85,392,710

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 430원, 43,937백만원이며, 2023년 3월 23일로 예정된 정기 주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)우리은행
10,000
2,578

중소기업은행
90,000
522

(주)국민은행
60,000
-

당좌차월
(주)우리은행
5,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

(주)하나은행
20,000
-

원화지급보증
(주)신한은행
54,559
54,403

(주)국민은행
15,244
15,244

농협은행(주)
6,270
6,270

중소기업은행(*)
7,000
5,649

일반자금대출
(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

수입신용장개설
(주)국민은행
5,069
-

(*) 당기말 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안정성 확보를 위하여 중소기업은행으로부터 5,649백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 366,353백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자
실행금액
한도약정금액
보증내역

가맹경영주
1,158
20,700
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다(주석 6참조).또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조).

대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 11건(소송금액 11,717백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 26건(소송금액 34,416백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 52(당) 기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
956

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어피에프브이주식회사
ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
500

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)
-

동부산레지던스타워
오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
708

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)
-

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결
450

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결
453

광주 목동 물류센터
케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호
ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약 체결ㆍ설계 및 시공 관리 지원, 시공 원가 운영 및 관리 업무를 수행하는 용역 계약 체결
-

신논현 화촌빌딩
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결
-

장안동 주상복합
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 건물의 사용승인에 필요한 제반 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ사업부지 확보를 위한 부동산 매매계약 체결, 사업구조 수립, 사업시행자 및 사업참여자 사이의 의견조율, 개발계획 및 상품계획 수립 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결
2,087

상봉 듀오트리스
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
ㆍ상업시설에 대한 위탁운영관리, 임차인 관리지원, 임대대행 업무, 마케팅 홍보관리, 기타 수익 개선 활동 지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ위탁운영 목적물에 대하여 매각자문용역 계약 체결
138

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결

ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매수권 보유

ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유

ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유

2,652

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산투자신탁11호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
829

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
232

(6) 당기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구 분
계약일
만기일
약정내용

China Home ShoppingGroup Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

ViVi Media TradingCorporation
2012-05-29
해당사항 없음
관계기업의 사업 허가권 취소 또는 종료, 관계기업의 영업정지 등 비금융변수에 따라 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업의 대주주에게 행사시점의 공정가치로 관계기업투자를 매도할 수있는 약정을 체결하였습니다.

Astro GS SHOP
2014-02-11
해당사항 없음
주주간 약정서 및 영업 관련 부속 계약의 중대한 위반으로 인하여 홈쇼핑 사업권을 상실하는 경우, 당사는 행사시점의 공정가치의 120%로 관계기업투자를 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

(7) 파생상품 거래 약정당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.또한, 당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 31매, 미사용어음 30매를 보유하고 있습니다.

(9) 책임운영위탁계약당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다.당기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 1,622백만원입니다.

(10) 당기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

(11) 당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.(12) 당사는 공모사채 600,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.(13) 당사는 당기에 비욘드아이앤씨㈜의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의만기는 2년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될 경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(14) 당사는 당사의 연결대상 종속기업인 쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.(15) 당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 할 수 없습니다. 또한 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있습니다.

37. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 52(당) 기

지배기업
(주)GS

종속기업
(주)후레쉬서브, (주)지에스넷비전, GS Retail Vietnam Co., Ltd., PT. GS RETAIL INDONESIA, 파르나스호텔(주), (주)피앤에쓰, (주)지에스네트웍스, ㈜어바웃펫, (주)후레쉬미트, (주)GS텔레서비스, (주)텐바이텐, GSLL, INC, 농업회사법인 (주)퍼스프, 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합, 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*1), (주)쿠캣

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, 오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사, GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION, Digital Concept LLC, JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호, True GS, China Home Shopping Group Limited, ViVi Trading Corporation, PT.MNC GSHS, Astro GS SHOP, (주)버즈니, (주)제로웹, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media, Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND, L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., (주)레페리, ECOMOBI CORPORATION PTE.LTD, (주)메쉬코리아, Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd., 주식회사위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산신탁120호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호, 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이 주식회사, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호, 코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호, 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1, 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호, 케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호, 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호, 남여주로지스틱스(주), 더블유에스물류(주), (주)GS Collective Fund I

(*1) 당기 중 투자신탁명을 (주)이지스415호전문사모부동산투자신탁에서 (주)이지스제415호일반사모부동산투자신탁으로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
매출
배당금수익
리스부채감소조정
기타수익
재고 매입
자산 매입
광고선전비
임차료
사용권자산 취득
수수료 등

지배기업
(주)GS
43
-
-
206
-
-
21,086
3,189
20,490
236

종속기업
(주)후레쉬서브
788
-
-
-
42,466
-
-
-
-
53

(주)지에스넷비전
2,825
-
-
-
-
2,383
3,608
-
-
11,287

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파르나스호텔㈜
-
-
-
11
-
-
-
104
357
73

(주)지에스네트웍스
26,231
-
-
955
1,254
25
80
1,135
-
438,162

(주)어바웃펫
405
-
-
345
7,057
-
327
-
-
2

(주)후레쉬미트
21
-
-
10
596
-
-
-
-
-

케이엠파크(주)
(*2)

165
-
-
55
-
-
-
18
-
399

(주)GS텔레서비스
-
-
-
-
-
10
3
-
-
36,279

(주)텐바이텐
139
-
-
351
2,711
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)퍼스프
4
-
-
185
1,120
-
-
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
500
12
-
152
-
-
-
-
-
1,953

(주)쿠캣
25
-
-
389
6,879
-
-
-
-
41

관계기업
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
822
-
-
-
-
-
-
-
-
-

오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
708
9,148
-
-
-
-
-
-
-
-

남여주로지스틱스(주)
931
-
-
-
-
-
-
-
-
-

더블유에스물류(주)
931
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)메쉬코리아
13
-
-
-
-
-
-
-
-
10,814

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
1,304
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
956
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
(*3)

2,087
3,247
-
-
-
-
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
841
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
138
69
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
864
-
-
-
-
-
-
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
829
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
58
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
(*3)(*5)

-
915
73,671
1,064
-
-
-
-
-
773

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,368
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
653
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
232
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
453
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
101
-
-
-
-
-
-
-
-
-

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사위대한상상
(*4)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,429

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
2,652
-
-
-
-
-
-
-
-
-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
18
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Digital Concept LLC
261
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)레페리
15
-
-
-
-
-
1
-
-
38

(주)펫프렌즈
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT.MNC GSHS
28
-
-
-
-
-
-
-
-
-

ViVi Trading Corporation
118
-
-
-
-
-
-
-
-
12

(주)버즈니
-
-
-
-
-
-
522
-
-
384

기타특수관계자(*1)

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
1,715
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 구하다
101
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)얌테이블
76
-
-
-
861
-
-
-
-
-

(주)스낵포
809
-
-
-
-
-
1
-
-
8

(주)지에스스포츠
-
-
-
-
-
-
5,292
-
-
-

GS칼텍스(주)
114
-
-
2
-
-
-
200
372
1,460

지에스건설(주)
354
-
-
-
-
-
59
266
202
2

자이에스앤디(주)
395
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지씨에스(주)
1,663
-
-
-
-
-
1
-
-
705

GS네오텍(주)
-
-
-
-
-
370
-
-
-
5,364

삼양인터내셔널
2
-
-
-
20
9
-
-
-
181

승산
-
-
-
-
-
-
120
123
-
14

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
-
105
-
-
-
1,279

(주)에이비일팔공
-
-
-
-
-
-
24
-
-
491

휴젤(주)
4,821
-
-
-
-
-
-
-
-
46

기타
193
-
-
-
-
-
-
-
-
31

합 계
57,712
13,449
73,671
3,725
62,964
2,902
31,124
5,035
21,421
515,516

(*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*2) 당기 중 지분 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨에 따라 종속회사 제외 전 금액만 포함하였습니다. 또한, 종속기업 제외 후 회사명을 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 변경되었습니다.(*3) 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.(*4) 관계기업인 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.의 종속회사입니다.(*5) 당기 중 이지스사모부동산투자신탁48호의 청산 및 보유 자산의 소유권 이전으로 해당 관계기업과의 임대차계약이 해지되어 사용권자산 및 리스부채가 감소하였습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
매출
배당금수익
자산 처분
리스부채감소조정
기타수익
재고 매입
자산 매입
광고선전비
임차료
사용권자산 취득
수수료 등

지배기업
(주)GS
88
-
-
-
158
-
-
18,515
2,454
711
101

종속기업
(주)지에스네트웍스
24,843
-
1,059
-
684
9,282
-
72
390
-
398,397

(주)GS텔레서비스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18,026

(주)지에스넷비전
3,093
-
-
-
-
-
4,422
2,616
-
-
13,352

(주)후레쉬서브
1,859
-
-
-
-
42,107
-
-
-
-
117

파르나스호텔(주)
-
-
-
-
7
17
-
-
148
-
28

(주)후레쉬미트
6
-
-
-
-
3,053
-
-
-
-
-

(주)어바웃펫
997
-
-
-
88
5,742
-
27
-
-
6

(주)텐바이텐
153
-
-
-
-
5
-
-
-
-
-

지에스파크이십사(주) (*4)
89
-
-
-
-
-
-
-
11
-
245

GSLL, Inc
59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
500
7
-
-
86
-
-
-
-
80,200
1,101

공동기업
지에스파크이십사(주) (*5)
246
-
-
-
-
-
-
-
25
-
618

관계기업
오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
1,920
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

GS 25 VIETNAM LLC
12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Digital Concept LLC
42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁
-
-
-
1,260
-
-
-
-
-
-
-

(주)쿠캣
63
-
-
-
2
662
-
-
-
-
-

(주)프레시지
634
-
-
-
2
405
-
-
-
-
-

PT. MNC GS Homeshopping
280
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)레페리
-
-
-
-
-
-
-
12
-
-
5

(주)버즈니
-
-
-
-
-
-
-
215
-
-
216

(주)메쉬코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,490

주식회사위대한상상
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
812

DTNI-전남창조경제혁신펀드
-
1,542
-
-
-
-
-
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
1,695
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
200
19
-
-
-
-
-
-
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
279
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
1,526
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
58
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
-
261
-
-
328
-
-
-
-
-
1,764

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,756
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
978
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
467
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
1,467
264
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
1,232
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자(*1)
(주)얌테이블(*3)
56
-
-
-
-
591
-
-
-
-
-

(주)스낵포(*3)
476
-
-
-
-
-
-
1
-
-
3

(주)에이비일팔공(*3)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
501

(주)비욘드아이앤씨(*3)
-
-
-
-
-
-
77
-
-
-
358

(주)21그램그룹(*3)
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-

GS네오텍(주)
-
-
-
-
-
-
158
-
-
-
1,666

GS칼텍스(주)
23
-
-
-
4
-
-
-
228
-
1,733

(주)지에스스포츠
2
-
-
-
-
26
-
5,101
-
-
-

(주)지씨에스
1,597
-
-
-
-
-
-
2
-
-
674

지에스건설(주)
476
-
-
-
-
-
-
30
379
-
13

자이에스앤디(주)
325
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6

(주)GS홈쇼핑 (*2)
-
-
-
-
604
-
-
-
67
1,740
10

기타
175
-
-
-
-
246
8
176
103
-
407

합 계
47,614
2,151
1,059
1,260
1,963
62,138
4,665
26,769
3,805
82,651
444,649

(*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*2) 당사가 당기 중 (주)GS홈쇼핑을 합병하기 전에 발생한 금액입니다.(*3) 당사의 기타특수관계자로서 발생한 금액입니다.(*4) 당사의 종속기업으로서 발생한 금액입니다.(*5) 당사의 공동기업으로서 발생한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자
대여금의지급
대여금의 회수
대여금의제각
출자 전환
리스채권의회수
리스부채의상환
전환사채의취득
출자금회수

지배기업
(주)GS
-
-
-
-
-
-
7,533
-
-

종속기업
GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
125
-
-
-
-
-
-
-

파르나스호텔(주)
-
-
-
-
-
-
457
-
-

(주)지에스네트웍스
-
-
-
-
-
2,637
14
-
-

(주)어바웃펫
(*2)

18,967
-
-
-
6,000
116
-
-
-

(주)후레쉬미트
510
-
-
-
-
-
-
-
-

케이엠파크(주)
(*4)(*5)

-
4,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)텐바이텐(*6)
2,184
7,816
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)퍼스프
-
5,000
-
-
-
-
-
-
-

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
173
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
-
-
-
-
-
3,278
-
-

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
-
-
-
-
-
-
-
-
1,384

관계기업
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Digital Concept LLC
1,800
-
-
-
1,665
-
-
-
-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
1,597
-
-
-
-
-
-
-
-

남여주로지스틱스(주)
100
-
-
-
-
-
-
-
-

더블유에스물류(주)
450
-
-
-
-
-
-
-
-

ViVi Trading Corporation
1,080
-
-
-
-
-
-
-
-

Astro GS SHOP
1,813
-
-
-
-
-
-
-
-

Big Universal Mall LLC
-
-
-
1,397
-
-
-
-
-

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
705
-
-
-
-
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
(*3)

-
-
-
-
-
-
2,326
-
3,000

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
-
-
-
-
-
-
-
-
7,000

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
-
-
-
-
-
-
-
-
2,100

(주)GS Collective Fund I
4,977
-
-
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(*1)

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
7,000
-
-
-
-
-
-
-
-

GS어쌤블 신기술투자조합
4,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)스낵포
1,999
-
-
-
-
-
-
-
-

GS칼텍스(주)
-
-
-
-
-
-
40
-
-

지에스건설(주)
-
-
-
-
-
-
102
-
-

GS네오텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

아이엠디티
2,500
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

합계
54,355
16,941
-
1,397
7,665
2,753
13,750
4,500
13,484

(*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*2) 당기 중 대여금을 출자로 전환하였습니다.(*3) 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

(*4) 당기 중 지분 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 상기 자금 대여 거래는 지분 매각 이전에 발생한 거래입니다.(*5) 당사의 종속기업 제외 후, 회사명이 지에스파크이십사(주)에서 케이엠파크로 변경되었습니다.(*6) 당사가 해당 종속기업에 지급한 대여금은 10,000백만원이며, 지급시점의 공정가치와 원금의 차이 2,184백만원은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자
대여금의지급
대여금의회수
출자 전환
리스채권의 회수
리스부채의 상환
출자금 회수

지배기업
(주)GS
-
-
-
-
-
6,533
-

종속기업
파르나스호텔(주)
-
-
-
-
-
733
-

(주)지에스네트웍스
20,000
-
-
-
3,034
-
-

(주)어바웃펫
5,000
9,000
-
3,000
32
-
-

(주)후레쉬미트
510
-
-
-
-
-
-

지에스파크이십사(주)
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)퍼스프
5,580
-
-
-
-
-
-

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
17,966
-
-
-
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
500
-
-
-
-
1,802
-

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
9,000
-
-
-
-
-
-

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
4,312
-
-
-
-
-
-

Digital Concept LLC
441
1,304
-
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
3,000
-
-
-
-
-
-

Big Universal Mall JV LLC
-
-
211
-
-
-
-

DTNI-전남창조경제혁신펀드
-
-
-
-
-
-
2,100

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
-
-
-
-
-
-
7,250

(주)펫프렌즈
9,000
-
-
-
-
-
-

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
307,686
-
-
-
-
-
-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
7,000
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이(주)
720
-
-
-
-
-
-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
4,300
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
-
-
-
-
-
5,492
-

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
3,100
-
-
-
-
-
-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,900
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
3,000
-
-
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
-
-
-
-
-
-
2,925

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
2,870
-
-
-
-
-
-

(주)GS Collective Fund I
3,509
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)스낵포
1,499
-
-
-
-
-
-

(주)요쿠스
1,001
-
-
-
-
-
-

(주)씨메스
4,000
-
-
-
-
-
-

(주)GS홈쇼핑(*)
-
-
-
-
-
86
-

합계
415,894
10,304
211
3,000
3,066
14,646
12,275

(*) 당사가 당기 중 (주)GS홈쇼핑을 합병하기 전에 발생한 금액입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
리스채권
대여금
기타채권 등(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

지배기업
(주)GS
2
7,553
-
-
-
-
-
17,711
1,492

종속기업
(주)후레쉬서브
17
-
-
-
94
1,515
500
-
21

(주)지에스넷비전
14
-
-
-
10,898
-
-
-
2,140

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
253
-
-
-
-
-

파르나스호텔(주)
-
513
-
-
8
-
-
418
74

(주)지에스네트웍스
458
5
24,411
-
2,787
23
3,637
-
20,876

(주)어바웃펫
74
-
44
-
109
571
147
-
47

(주)후레쉬미트
-
-
-
-
-
-
15
-
-

케이엠파크(주)
-
-
-
4,000
-
-
-
-
-

(주)GS텔레서비스
-
-
-
-
5
-
-
-
3,899

(주)텐바이텐
(*4)(*5)

23
-
-
10,000
60
603
-
-
19

농업회사법인(주)퍼스프
-
-
-
5,000
16
183
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
12,000
-
-
-
-
-
73,384
-

(주)쿠캣
75
-
-
-
64
928
-
-
2

관계기업
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
-
-
-
-
220
-
-
-
-

오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

남여주로지스틱스(주)
-
-
-
-
831
-
-
-
-

더블유에스물류(주)
-
-
-
-
831
-
-
-
-

(주)메쉬코리아
-
-
-
-
1
-
3
-
794

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
-
-
-
-
673
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호
-
-
-
-
1,834
-
-
-
-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
-
-
-
-
2,464
-
-
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
-
-
-
-
148
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1
-
-
-
-
-
-
-
-
-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
-
-
-
-
1,317
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
-
-
-
-
525
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
-
-
-
-
594
-
-
-
-

코크렙상무 주식회사
-
-
-
-
518
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
53
-
-
-
-

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사위대한상상
3,848
-
-
-
2,507
-
-
-
1,758

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
-
2,152
-
-
-
-

PT.MNC GSHS
119
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)버즈니
-
-
-
-
-
-
-
-
105

기타특수관계자(*3)

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
-
-
-
-
1,715
-
-
-
-

(주)지에스스포츠
-
-
-
-
-
-
-
-
220

GS칼텍스(주)
-
-
-
-
22
-
-
337
256

지에스건설(주)
-
192
-
-
5,662
-
-
102
68

지씨에스(주)
329
-
-
-
-
-
-
-
77

GS네오텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
573

승산
-
50
-
-
3,354
-
-
-
50

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
-
-
-
-
513

휴젤(주)
-
-
-
-
-
37
-
-
80

기타
13
-
-
-
5
50
25
-
90

합계
4,972
20,313
24,455
19,253
39,467
3,910
4,327
91,952
33,154

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*4) 당사는 해당 종속기업에 대한 대여금에 대해 손실충당금 35백만원을 설정하고 있습니다.(*5) 당사가 해당 종속기업에 지급한 대여금은 10,000백만원이며, 지급시점의 공정가치와 원금의 차이 2,184백만원은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
리스채권
대여금
기타채권 등(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

지배기업
(주)GS
10
5,452
-
-
17
-
-
5,309
-

종속기업
(주)지에스네트웍스
368
5
27,860
-
4,237
1,177
3,597
-
21,472

(주)GS텔레서비스
4
-
-
-
-
-
-
-
3,726

(주)지에스넷비전
-
-
-
-
19,793
-
-
-
2,064

(주)후레쉬서브
122
-
-
-
221
1,528
500
-
4

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
117
-
-
-
-
-

지에스파크이십사(주)
-
-
-
-
38
-
-
-
82

파르나스호텔(주)
-
513
-
-
7
-
-
515
52

(주)후레쉬미트
-
-
-
-
-
93
10
-
-

(주)어바웃펫
40
-
139
6,000
141
366
-
-
57

(주)쿠캣
-
-
-
-
8
93
-
-
-

(주)텐바이텐
-
-
-
-
19
113
-
-
16

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
12,000
-
-
-
-
-
74,709
-

GSLL, Inc
59
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
오시리아타워 레지던스피에프브이 주식회사
-
1,350
-
-
2,886
-
-
-
-

Digital Concept LLC
-
-
-
1,304
-
-
-
-
-

Big Universal Mall LLC (*4)
-
-
-
1,397
-
-
-
-
-

PT. MNC GS Homeshopping
119
-
-
-
-
-
-
-
-

ViVi Media Trading Corporation
148
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)버즈니
-
-
-
-
-
-
-
-
94

(주)레페리
-
-
-
-
-
-
-
-
19

(주)메쉬코리아
-
-
-
-
-
-
3
-
976

주식회사위대한상상
-
-
-
-
-
-
-
-
489

이지스사모부동산투자신탁48호
-
23,000
-
-
-
-
-
81,380
-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
-
676
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
-
-
-
-
37
-
-
-
-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
-
-
-
-
1,419
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
-
-
-
-
588
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
-
-
-
-
17
-
-
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
132
-
-
-
-

기타특수관계자(*3)
(주)얌테이블
-
-
-
-
24
190
-
-
60

(주)비욘드아이앤씨
-
-
-
-
-
-
-
-
151

GS네오텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
322

GS칼텍스(주)
12
230
-
-
242
-
-
-
243

(주)승산
-
50
-
-
3,354
-
-
-
49

지씨에스(주)
419
-
-
-
-
-
-
-
142

GS건설(주)
-
192
-
-
5,693
-
-
-
54

기타
21
-
-
-
1
77
24
-
288

합계
1,322
42,792
27,999
8,818
39,550
3,637
4,134
161,913
30,360

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*4) 당사는 해당 관계기업에 대한 대여금에 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당사는 9.68%를 보유하고 있습니다. 당사는 향후 GS Collective Fund I LLC의요청에 따라 추가 출자금 1,050만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.(6) 당기말 현재 당사는 GS칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다(주석 11(5)참조).(7) 당사는 연결대상 종속기업인 (주)지에스네트웍스와 40,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)지에스네트윅스의 요청시 실행되며 보고기간 말 현재 실행 중인 금액은 없습니다. (주석 42 (2) 참조)(8) 당사는 당기에 계열회사인 ㈜지에스벤처스가 업무집행조합원으로서 결성한 지에스 어셈블신기술투자조합에 40억원을 납입했습니다. 향후 지에스 어셈블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 160억원이 집행될 수 있습니다.

(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

단기급여
3,026
2,330

퇴직급여
881
309

합계
3,907
2,639

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 상근 등기임원으로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정
당기손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권
142
115,047
-
115,189

지분증권
308,442
124,444
-
432,886

수익증권
-
294,571
-
294,571

파생상품
-
2,671
-
2,671

소계
308,584
536,733
-
845,317

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
321,055
321,055

매출채권및기타채권
-
-
524,799
524,799

장기성매출채권및기타채권
-
-
1,328,982
1,328,982

소계
-
-
2,174,836
2,174,836

금융자산 합계
308,584
536,733
2,174,836
3,020,153

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
-
1,018
-
1,018

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
944,058
944,058

차입금및사채
-
-
249,881
249,881

유동리스부채
-
-
379,877
379,877

장기매입채무및기타채무
-
-
197,699
197,699

장기차입금및사채
-
-
449,123
449,123

비유동리스부채
-
-
1,322,882
1,322,882

소계
-
-
3,543,520
3,543,520

금융부채 합계
-
1,018
3,543,520
3,544,538

당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
-
-
115,189
115,189

지분증권
35,167
-
397,719
432,886

수익증권
5,793
-
288,778
294,571

파생상품
-
-
2,671
2,671

금융자산 합계
40,960
-
804,357
845,317

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품
-
-
1,018
1,018

금융부채 계
-
-
1,018
1,018

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정
당기손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권
243
208,183
-
208,426

지분증권
277,381
81,244
-
358,625

수익증권
-
356,103
-
356,103

소계
277,624
645,530
-
923,154

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
28,091
28,091

매출채권및기타채권
-
-
581,453
581,453

장기성매출채권및기타채권
-
-
1,356,128
1,356,128

소계
-
-
1,965,672
1,965,672

금융자산 합계
277,624
645,530
1,965,672
2,888,826

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
-
1,849
-
1,849

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
820,257
820,257

차입금및사채
-
-
199,874
199,874

유동리스부채
-
-
368,117
368,117

유동금융보증부채
-
-
1,401
1,401

장기매입채무및기타채무
-
-
203,897
203,897

장기차입금및사채
-
-
349,376
349,376

비유동리스부채
-
-
1,286,161
1,286,161

소계
-
-
3,229,083
3,229,083

금융부채 합계
-
1,849
3,229,083
3,230,932

전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
-
-
208,426
208,426

지분증권
52,891
-
305,734
358,625

수익증권
14,532
-
341,571
356,103

금융자산 계
67,423
-
855,731
923,154

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품
-
-
1,849
1,849

금융부채 계
-
-
1,849
1,849

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분

평가기법

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권(상환전환우선주)
기초자산(현금흐름할인법, 시장접근법)이항옵션가격결정모형

. 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~2.00%. 위험조정할인율: 9.16%~26.50%. EV/EBITDA 계수: 3.4. 기초자산의 변동성: 26.32% ~ 99.01%

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장배수가 증가(감소)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

채무증권(전환사채, 이익참가부사채)
현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형

. 예상 현금흐름

. 위험조정할인율 : 20.71%, 46.01%. 기초자산변동성 : 99.01%

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

채무증권(신종자본증권)
이항옵션가격결정모형
. 이자율: 4.58%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 이자율이 감소(증가)하는 경우

지분증권

순자산가치법,현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형
. 피투자회사의 순자산 공정가치. 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~1.00%. 위험조정 할인율: 8.41%~15.79%. EV/EBITDA 계수: 3.2, 10.2. 기초자산 변동성: 47.83%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소). 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

수익증권
순자산가치법,현금흐름할인법 이항옵션가격결정모형
. 피투자회사의 순자산 공정가치. 예상 현금흐름. 위험조정 할인율: 18.05%. EV/EBITDA 계수: 8.8
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우

파생상품
기초자산(현금흐름할인법)이항옵션가격결정모형

. 예상 현금흐름. 영구성장율: 1.00%. 위험조정할인율: 4.65% ~ 8.40%. 이자율: 2.50% ~ 5.89%. 기초자산 변동성: 56.17%

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우. 이자율이 감소(증가)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

39. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

현금및현금성자산
321,055
28,091

단기금융기관예치금
1,867
179,325

매출채권(*)
292,891
183,953

미수금(*)
137,965
125,318

미수수익(*)
4,174
5,683

대여금(*)
17,794
7449

보증금(*)
819,484
818,073

장기금융기관예치금
94,158
93,110

합 계
1,689,388
1,441,002

(*) 유동과 비유동 항목의 합산액입니다.금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권의 손상차손

(3,608)
(2,286)

① 매출채권

당사의 매출채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연체구간

가중평균

채무불이행률

총 장부금액

손실충당금

신용손상여부

만기 미도래
1.10%
278,810
3,054
No

3개월 이내
0.39%
17,074
66
No

3개월 초과 6개월 이내
37.61%
117
44
YES

6개월 초과 9개월 이내
0.00%
63
-
YES

9개월 초과 12개월 이내
98.99%
297
294
YES

12개월 초과
90.91%
165
150
YES

합계

296,526
3,608

채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 52(당) 기
제 51(전) 기

기초
2,286
894

손실충당금의 재측정
1,322
1,392

기말
3,608
2,286

② 채무증권당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관 나이스신용평가(주)의 최소 AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고 있지 않았습니다.

③ 현금및현금성자산당사는 당기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 320,155백만원(전기말: 26,942백만원) 계상하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

④ 보증주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 당사는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 주석 36에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과2년 이하
2년 초과5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무(*1)
1,085,123
1,118,427
895,640
67,531
60,186
95,070

차입금및사채
699,004
736,509
264,114
211,360
261,035
-

리스부채
1,702,759
1,967,182
384,887
284,640
535,470
762,185

기타금융부채(*2)
1,018
84,700
-
84,700
-
-

소계
3,487,904
3,906,818
1,544,641
648,231
856,691
857,255

지급보증 (*3)
96,015
96,015
95,967
48
-
-

근질권설정(*4)
-
1,950
-
-
1,950
-

합계
3,583,919
4,004,783
1,640,608
648,279
858,641
857,255

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과2년 이하
2년 초과5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무(*1)
998,375
1,033,433
801,821
72,464
64,224
94,924

차입금및사채
549,250
563,317
206,923
154,574
201,820
-

리스부채
1,654,278
1,886,240
371,235
255,687
482,373
776,945

기타금융부채(*2)(*5)
3,250
136,101
51,401
-
84,700
-

소계
3,205,153
3,619,091
1,431,380
482,725
833,117
871,869

지급보증 (*3)
-
20,700
20,700
-
-
-

근질권설정(*4)
-
2,950
-
1,000
1,950
-

합계
3,205,153
3,642,741
1,452,080
483,725
835,067
871,869

(*1) 종업원에 대한 미지급비용 56,634백만원(전기말: 25,779백만원)은 제외되었습니다.(*2) 당사는 주석 17에서 설명하는 바와 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.(*3) 당사는 가맹점주에 지급보증을 제공하고 있습니다. 보증계약에 대해서 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.(*4) 당사는 부동산개발 피에프브이에 근질권을 제공하고 있습니다. 동 계약에 대해서 관련 대출계약 만기시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.(*5) 당사는 전기에 외화지급보증계약을 체결하였으며, 동 계약에 대해서 지급보증 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

② 이자율위험

변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당사는 변동이자율 부 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 당기말 현재 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

차입금총계(A)
2,401,763
2,203,527

차감: 현금및현금성자산(B)
(321,055)
(28,091)

단기금융기관예치금(B)
(1,867)
(179,325)

순차입금(C = A + B)
2,078,842
1,996,112

부채총계(D)
3,841,537
3,567,658

자본총계(E)
4,109,790
4,111,273

순차입금비율(C / E)
50.58%
48.55%

부채비율(D / E)
93.47%
86.78%

40. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

1. 당기순이익
61,514
849,216

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등
960,103
819,470

재고자산평가손실(환입)
(442)
(2,246)

퇴직급여
35,912
34,782

감가상각비
199,958
199,706

무형자산상각비
44,667
40,509

투자부동산감가상각비
25,282
23,785

사용권자산감가상각비
308,677
308,383

매출채권및기타채권 손상차손(환입)
1,346
273

기타의 대손상각비
35
-

유형자산처분손실
8,315
8,467

무형자산처분손실
532
195

투자부동산처분손실
-
49

전대리스처분손실
18,122
18,399

부의변동리스료
(3,902)
(9,753)

이자비용
58,951
41,895

외화환산손실
517
2

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
128,403
23,659

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
174
2,249

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실
-
1,160

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
42
-

지분법손실
-
1,215

법인세비용
22,146
77,420

리스해지손실
842
1,610

유형자산손상차손
3,435
13,426

무형자산손상차손
18,174
272

사용권자산손상차손
3,512
12,550

투자부동산손상차손
-
2,828

관계기업투자손상차손
58,202
3,615

종속기업투자손상차손
25,197
8,469

관계기업투자처분손실
241
68

잡손실
-
1,203

기타장기종업원급여
1,765
5,280

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등
(179,660)
(840,860)

임대수익
(1,805)
(1,655)

유형자산처분이익
(640)
(16,366)

무형자산처분이익
(750)
(749)

전대리스처분이익
(13,541)
(13,859)

리스해지이익
(2,344)
(3,778)

리스부채재측정이익
(189)
-

이자수익
(43,018)
(35,915)

외화환산이익
(518)
(39)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(3,043)
(2,770)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(64,236)
(82,090)

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익
(3,502)
-

파생상품처분이익
-
(1,491)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(9)
(31)

배당금수익
(14,960)
(23,883)

관계기업투자주식 처분이익
(30)
(13,868)

지분법이익
(14,674)
(28,360)

염가매수차익
-
(616,006)

매각예정자산 처분이익
(15,000)
-

금융보증부채의 환입
(1,401)
-

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
(110,991)
(75,221)

매출채권의 감소(증가)
(111,207)
(14,624)

기타채권의 감소(증가)
(6,820)
5,338

기타유동자산의 감소(증가)
(31,279)
18,145

재고자산의 감소(증가)
(28,647)
43,051

기타비유동자산의 감소(증가)
(11,120)
(10,560)

매입채무의 증가(감소)
100,427
(35,269)

기타채무의 증가(감소)
37,366
1,232

기타유동부채의 증가(감소)
(6,271)
(6,381)

장기기타채무의 증가(감소)
(27,019)
(34,806)

퇴직금의 지급
(31,225)
(19,454)

사외적립자산의 감소(증가)
3,669
(21,341)

관계회사 전출입
(338)
(552)

장기미지급금의 증가(감소)
1,473
-

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)
730,966
752,605

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

건설중인자산 본계정대체
48,188
82,243

장기선급비용 유동성대체
6,420
931

예수보증금의 유동성대체
200
11,314

유형자산 취득관련 미지급금의 감소(증가)
12,859
(5,741)

무형자산 취득관련 미지급금의 감소(증가)
716
(899)

리스로 취득한 사용권자산
464,670
273,150

리스로 취득한 투자부동산
12,008
200,228

합병으로 인한 기타비유동금융자산의 증가
-
561,926

합병으로 인한 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 증가
-
196,868

합병으로 인한 유형자산의 증가
-
415,413

합병으로 인한 투자부동산의 증가
-
9,267

합병으로 인한 무형자산의 증가
-
75,621

출자전환으로 인한 종속기업투자의 취득
-
3,000

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
현금흐름
비현금 변동
기말금액

상각 등

예수보증금(임대보증금)
311,487
9,285
(17,468)
303,304

차입금및사채
349,376
149,190
50,557
549,123

리스부채
1,654,278
(365,475)
413,956
1,702,759

합계
2,315,141
(207,000)
447,045
2,555,186

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
현금흐름
비현금 변동
기말금액

사업결합
상각 등

예수보증금(임대보증금)
170,796
17,138
439
7,637
196,010

차입금및사채
668,743
(120,000)
-
507
549,250

리스부채
1,625,132
(358,434)
981
386,599
1,654,278

합계
2,464,671
(461,296)
1,420
394,743
2,399,538

41. 중단영업회사는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (1) 중단영업손익

(단위:백만원)

계정과목
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출액
26,530
60,716

매출원가
(17,168)
(34,170)

매출총이익(손실)
9,362
26,546

판매비와관리비
(19,319)
(36,660)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
(19)
152

영업이익
(9,976)
(9,962)

기타수익
1,221
1,614

기타비용
(882)
(3,382)

금융수익
335
600

금융비용
(2,305)
(2,205)

법인세차감전순이익
(11,607)
(13,335)

법인세비용
2,809
3,227

중단영업손익
(8,798)
(10,108)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
제 52(당) 기
제 51(전) 기

영업활동 현금흐름
(153)
22,873

투자활동 현금흐름
22,581
16,747

재무활동 현금흐름
(22,504)
(29,456)

중단영업으로 인한 현금흐름
(76)
10,164

42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 1월 7일 종속기업인 ㈜어바웃펫과 100억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 1월 7일 60억원을 실행하였으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.(2) 당사는 2022년 9월 1일 종속기업인 ㈜지에스네트웍스와 400억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2023년 1월 2일 및 7일 총 250억원을 실행하였으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.(3) 당사는 2023년 2월 13일 종속기업인 농업회사법인 퍼스프와 130억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2월 15일 70억원을 실행했으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.(4) 당사는 2023년 1월 27일 거래상대방의 풋옵션 행사에 따라, (주)어바웃펫 구주 56,100주 67억원을 매입하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash-flow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 비경상 손익을 제외한 (지배지분)연결당기순이익 중 40% 수준에서 배당금 산정이 적정하다고 판단하여, 향후에도 40% 수준의 배당성향을 유지할 계획입니다.

당사는 배당 관련 정보를 주총 6주전 '현금ㆍ현물 배당 결정 공시’를 통해 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있으며, 주총 승인 당일 ‘현금ㆍ현물 배당 결정’ 정정공시를 통해 주주에게 배당금 지급일자 등을 확정하여 안내하고 있습니다. 또한주기적으로 IR미팅 및 컨퍼런스 등을 통해서도 안내하고 있습니다.

당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다. 당사 배당에 관한 규정은 '20년 사업보고서('21.03.17 공시) 첨부서류인 당사의 "정관 제11조의3 (신주의 배당 기산일), 제48조 (이익배당), 제49조 (중간배당), 제50조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)"를 참조하시기 바랍니다.

(2) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제52기(2022년)
제51기(2021년)
제50기(2020년)

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
40,438
815,212
168,428

(별도)당기순이익(백만원)
61,514
849,216
182,910

(연결)주당순이익(원)
395
9,096
2,187

현금배당금총액(백만원)
43,937
122,616
69,300

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
108.7
15.0
41.1

현금배당수익률(%)
보통주
1.5
3.9
2.6

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
430
1,200
900

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) (연결)당기순이익, (연결)배당성향은 연결 지배기업의 소유주지분 기준입니다. 상기 (연결)주당순이익은 연도별로 다음과 같은 주당중단영업손익을 포함하고 있습니다. : 제52기 35원, 제51기 -125원, 제50기 -330원주2) 당기(제52기) 현금 배당금은 2023년 3월 23일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
20
2.67
2.30

주1) 배당수익률 : 2022년 1.5%, 2021년 3.9%, 2020년 2.6%, 2019년 1.9%, 2018 년 1.6%.주2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제52기를 포함하여 산출하였습니다. 제52기의 주당 현금배당금 430원은 2023년 3월 23일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정 보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1)증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2011년 05월 26일
주식분할
보통주
61,600,000
1,000
-
주1)

2021년 07월 01일
-
보통주
27,717,922
1,000
-
주2)

주1) 액면가 5천원에서 1천원으로 액면분할 하였으며, 액면분할 전 주식의 총수는 15,400,000주이며, 액면분할 후 주식의 총수는 77,000,000주 입니다.주2) 2021년 7월 1일 당사와 (주)GS홈쇼핑이 합병됨에 따라, 2021년 7월 16일부로 기존 (주)GS홈쇼핑이 보유하고 있던 주식은 소멸되고, (주)GS리테일 신주가 발행 되었습니다. 발행된 신주 주식수는 27,717,922주이며, 액면가는 1,000원 입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 4월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)지에스리테일
회사채
공모
2019년 07월 30일
200,000
1.52
AA (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 07월 29일
상환
-

(주)지에스리테일
회사채
공모
2019년 07월 30일
200,000
1.57
AA (한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 30일
미상환
-

(주)지에스리테일
회사채
공모
2020년 09월 14일
150,000
1.36
AA (한국신용평가, 한국기업평가)
2023년 09월 14일
미상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 01월 10일
40,000
1.25
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 01월 17일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 01월 10일
30,000
1.25
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 01월 17일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 02월 07일
60,000
1.43
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 02월 22일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 02월 09일
80,000
1.20
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 02월 16일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 02월 10일
30,000
1.20
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 02월 17일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 02월 22일
20,000
1.38
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 03월 03일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 02월 23일
30,000
1.43
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 03월 03일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
20,000
1.60
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 03월 02일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 02월 28일
15,000
1.45
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 03월 02일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 03월 04일
80,000
1.40
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 03월 18일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 03월 07일
80,000
1.51
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 03월 17일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 04월 05일
100,000
1.36
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 04월 18일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 04월 08일
80,000
1.32
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 04월 14일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 04월 19일
30,000
1.55
A1 (한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 04월 26일
상환
-

(주)지에스리테일
회사채
공모
2022년 05월 04일
150,000
3.76
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2025년 05월 04일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주)

(주)지에스리테일주1)
회사채(사회적채권)
공모
2022년 05월 04일
100,000
3.89
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2027년 05월 04일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주)

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 08월 11일
60,000
2.45
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2022년 08월 19일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 08월 19일
80,000
2.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2022년 09월 16일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 08월 19일
50,000
2.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2022년 09월 16일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 09월 13일
25,000
2.95
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2022년 09월 14일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 10월 07일
100,000
3.73
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2022년 10월 14일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 10월 11일
40,000
4.60
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2022년 10월 19일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2022년 10월 11일
10,000
3.50
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2022년 10월 13일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2022년 11월 09일
50,000
6.15
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2023년 02월 16일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2022년 11월 09일
80,000
5.30
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2023년 12월 22일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2022년 12월 22일
50,000
5.40
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2023년 06월 22일
미상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
12,000
2.30
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 01월 24일
상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2022년 01월 10일
10,000
2.10
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 04월 08일
상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2022년 01월 24일
12,000
2.11
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 02월 24일
상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2022년 01월 28일
5,000
2.09
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 02월 03일
상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2022년 02월 24일
7,000
2.03
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 03월 24일
상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
3,000
2.02
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 03월 08일
상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2022년 03월 24일
5,000
2.05
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 04월 20일
상환
-

파르나스호텔(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 08일
8,000
2.1
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 05월 10일
상환
-

파르나스호텔(주)
회사채
공모
2021년 04월 22일
120,000
1.88
A+ (한국기업평가,NICE신용평가)
2024년 04월 22일
미상환
KB증권NH투자증권

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2023년 01월 16일
120,000
4.15
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2023년 07월 18일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2023년 01월 17일
50,000
4.12
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2023년 07월 24일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2023년 01월 24일
30,000
3.85
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2023년 07월 27일
미상환
-

합 계
-
-
-

2,422,000

-
-
-
-
-

주1) 당사가 발행하는 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍 정적인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용할 예정입니다. 자세한 내용은 '22년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서 와 '22년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권)를 참고하시기 바랍니다.
(2)기업어음증권, 단기사채 및 회사채 등 만기별 미상환 잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 4월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
50,000
200,000
-
-
-
-
250,000

합계
-
-
50,000
200,000
-
-
-
-
250,000

주) 상기 기업어음증권 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다.
2-1) 단기사채 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :
2023년 4월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

합계
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

2-2) 단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 4월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

합계
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

3-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :
2023년 4월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
320,000
150,000
100,000
-
-
-
720,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
320,000
150,000
100,000
-
-
-
720,000

3-2) 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 4월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
200,000
150,000
100,000
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
200,000
150,000
100,000
-
-
-
600,000

4-1) 신종자본증권 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :

2023년 4월 13일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

4-2) 신종자본증권 미상환 잔액(별도 기준)

(기준일 :

2023년 4월 13일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5-1) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :

2023년 4월 13일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5-2) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도 기준)

(기준일 :

2023년 4월 13일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3-1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제32-2회무보증 사채
2019.07.30
2024.07.30
200,000
2019.07.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.45%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 13.45%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 1.12%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 13일(2022년 12월 31일 기준)

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제33회무보증 사채
2020.09.14
2023.09.14
150,000
2020.09.02
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.45%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 13.45%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 1.12%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 13일(2022년 12월 31일 기준)

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제34-1회무보증 사채
2022.05.04
2025.05.04
150,000
2022.04.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.45%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 13.45%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 1.12%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 13일(2022년 12월 31일 기준)

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제34-2회무보증 사채(사회적채권)
2022.05.04
2027.05.04
100,000
2022.04.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.45%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 13.45%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 1.12%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 13일(2022년 12월 31일 기준)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3-2)주요종속회사 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등□ 파르나스호텔

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제31회무보증 사채
2021.04.22
2024.04.22
120,000
2021.04.12
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 (135.7%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 (61.9%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 50% 미만

이행현황
준수하여 이행함 (0.081%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경 관련 상호출자 제한(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(상호출자 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 11일(2022년 12월 31일 기준)

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1-1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제33회
2020년 09월 14일
채무상환자금(단기차입금 상환)
150,000
채무상환자금(단기차입금 상환)
150,000
-

회사채
제32-2회
2019년 07월 30일
채무상환자금(차입금 상환)
200,000
채무상환자금(차입금 상환)
200,000
-

회사채
제34-1회무보증사채
2022년 05월 04일
채무상환자금(차입금 상환)
150,000
채무상환자금(차입금 상환)
150,000
-

회사채주2)
제34-2회무보증사채(사회적채권)
2022년 05월 04일
운영자금
100,000
중소협력사 및 가맹점주 지원용 상생펀드 조성 및 대출이자 지원
100,000
-

주1) 제32-1회 무보증사채는 2022년 7월 29일 자 만기 상환하였습니다.주2) 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles),'사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합 하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행 한 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍정적 인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용할 예정입니다. 자세한 내용은 2022년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서과 2022년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권)를 참고하시기 바랍니다.

(1-2) 주요종속회사의 공모자금의 사용내역□ 파르나스호텔(주)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제31회
2021년 04월 22일
채무상환자금(차입금 상환)
120,000
채무상환자금(차입금 상환)
120,000
-

(2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음.

(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음.

(4) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 합병 - (주)GS리테일의 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 당사는 (주)GS홈쇼핑과 2020년 11월 10일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 해당 합병 관련하여 '20.11.10일 "주요사항보고서(회사합병결정)"를 제출하였으며, 합병 기일은 '21년 7월 1일입니다.

① 진행 일정

구 분

㈜GS리테일 (합병회사)
㈜GS홈쇼핑(피합병회사)

합병 이사회 결의일
2020.11.10
2020.11.10

합병 계약일
2020.11.10
2020.11.10

주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고

2021.03.25
2021.03.25

주주확정 기준일

2021.04.19
2021.04.19

주주명부 폐쇄 기간
시작일
-
-

종료일
-
-

합병반대의사통지접수기간

시작일
2021.05.13
2021.05.13

종료일
2021.05.27
2021.05.27

채권자 이의제출기간

시작일
2021.05.28
2021.05.28

종료일
2021.06.30
2021.06.30

합병기일

2021.07.01
2021.07.01

합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일
2021.07.01
-

합병종료보고 공고일
2021.07.01
-

합병등기일
2021.07.01
-

신주권교부일
-
-

신주상장일
2021.07.16
-

② 거래상대방 (피합병회사)

상호
상장여부
소재지

㈜GS홈쇼핑
상장
서울특별시 영등포구 선유로 75

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

본 합병으로 (주)GS리테일은 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병법인 (주)GS홈쇼핑은 소멸 되었습니다. 합병회사인 ㈜GS리테일과 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 GS에 속한 계열회사에 해당하며 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 ㈜GS리테일의 최대주주는 ㈜GS로 57.90% 지분을 보유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 본 합병을 통해 양사의 고객 상품 등 영역에서의 시너지 창출이 가능할 것으로 예상되며, 또한 양사가 현재 보유하고 있는 온·오프라인 플랫폼 통합 구축을 통해 양사의 자원을 효율적으로 활용 가능할 것으로 기대됩니다. 본 합병으로 인한 재무효과는 ㈜GS리테일의 2020년 상반기 별도 손익계산서 기준으로, 매출액은 42,127억원에서 48,148억원 (합병 당사 회사 단순합산금액 기준), 영업이익은 1,601억원에서 2,335억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다. 또한 ㈜GS리테일의 2020년 6월말 별도 재무상태표 기준으로 자산 총계는 57,260억원에서 72,172억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 부채는 34,899억원에서 37,985억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 자본은 22,361억원에서 34,187억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다. 또한, 주식매수청구 주식수는 250주이며, 주식매수청구 금액은 8.5백만원입니다. 당사는 자체 보유자금을 사용하여 주식매수 대금을 납부 하였습니다.합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출되였습니다. 산출된 합병비율에 따라, 합병소멸회사인 (주)GS홈쇼핑의 주식 1주당 지배기업의 주식 4.2236834주를 교부하였습니다.

④ 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일 주)
공시 서류명

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10
주요사항보고서(회사합병결정)

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10

장래사업·경영계획(공정공시)

증권신고서
㈜GS리테일
2021.03.29
증권신고서(합병)

투자설명서
㈜GS리테일
2021.04.19
투자설명서

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.10
의결권대리행사권유참고서류

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.13
주주총회소집공고

증권발행실적보고서
㈜GS리테일
2021.07.01
증권발행실적보고서(합병등)

주1) 공시서류 제출일은 최초 제출일 입니다.

자세한 사항은 '20.11.10일 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑이 공시한 "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다.

2) 종속기업간 합병연결대상종속기업인 ㈜펫츠비, ㈜여울 및 ㈜옴므는 2020년 10월 23일자로 각각의 이사회, 주주총회를 통해 ㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 합병기일은 2020년 11월 30일이며 합병 후 존속회사인 ㈜펫츠비에 대한 지배기업의 지분비율은 62.60%로 변동 없습니다. 현재 ㈜펫츠비의 상호는 ㈜어바웃펫으로 변경되었으며 2022년말 기준 지분율은 66.15% 입니다.연결대상종속기업인 ㈜후레쉬서브와 ㈜에피스는 2020년 10월 27일자로 각각의 이사회를 통해 ㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 합병기일은 2020년 12월 31일이며 합병 후 존속회사인 ㈜후레쉬서브에 대한 지배기업의 지분비율은 100%입니다.
(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 본 증권신고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석 > 37. 우발상황 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 종속기업의 개별 재무제표 수정

주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "당사")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2) 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 8일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

① 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)② 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

③ 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

가. 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 12: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 15: 리스 분류 - 금융리스 여부 및 투자부동산 여부ㆍ주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부나. 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석3.(13): 리스 - 리스기간, 리스료, 할인율을 결정하는데 적용한 유의적 가정ㆍ주석8: 재고자산 - 순실현가능가치의 추정ㆍ주석12: 공동기업 및 관계기업투자 - 손상가능성을 포함한 회수가능가액 측정ㆍ주석13,15,16: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석22: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석23: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석34: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ주석34: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과ㆍ주석39: 금융상품 - 금융상품의 공정가치 평가ㆍ주석40: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.다. 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석13,15: 현금창출단위의 사용가치 측정- 주석39: 금융상품

3) 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(4) 핵심감사사항

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제52기(당기)
전기 삼정회계법인 감사의견 적정
관계기업투자의 회수가능액 검토

제51기(전기)
(주)GS홈쇼핑 합병관련 강조사항
해당사항 없음

제50기(전전기)
해당사항 없음
손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토

(5) 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정율

제52기(2022.12.31)
매출채권
340,396
-4,361
1.3%

미수금
143,265
-3,443
2.4%

기타수취채권
15,379
-
-

기타장기수취채권
937,157
-17
0.0%

리스채권
460,992
-
-

합계
1,897,189
-7,821
0.4%

제51기(2021.12.31)
매출채권
220,714
-3,408
1.5%

미수금
120,539
-3,548
2.9%

기타수취채권
215,934
-
-

기타장기수취채권
928,488
-1,429
0.2%

리스채권
496,671
-
-

합계
1,982,346
-8,385
0.4%

제50기(2020.12.31)
매출채권
178,823
-1,535
0.9%

미수금
106,017
-8,903
8.4%

기타수취채권
53,707
-
-

기타장기수취채권
892,186
-20
-

리스채권
513,876
-
-

합계
1,744,609
-10,458
0.6%

2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 백만원)

구 분
제52기(2022년)
제51기(2021년)
제50기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
8,385
10,458
10,518

2. 순대손처리액(①-②±③)
-1,688
-5,065
-516

① 대손처리액(상각채권액)
-1,688
-4,980
-

② 상각채권회수액

-
-

③ 기타증감액

-85
-516

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,124
577
456

4. 사업결합으로 인한 증감
-
2,415
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
7,821
8,385
10,458

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방식 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.

4) 2022년말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

금 액
일반
338,693
854
877
340,423

특수관계자
139,745
553
2,968
143,265

합 계
478,436
1,407
3,845
483,688

구성비율
98.91%
0.29%
0.79%
100%

주1) 대손충당금 차감전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다.

(6) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
계정과목
제52기 (2022.12.31)
제51기 (2021.12.31)
제50기(2020.12.31)

편의점
㈜GS리테일
상 품
6,663
6,001
5,599

저장품
-
-
433

원재료
-
-
-

소 계
6,663
6,001
6,032

수퍼
㈜GS리테일
상 품
25,788
24,360
21,624

저장품
-
-
-

원재료
-
-
-

소 계
25,788
24,360
21,624

홈쇼핑
㈜GS리테일
상 품
29,442
31,313
-

저장품
95
360
-

원재료
-
-
-

소 계
29,537
31,673
-

디지털주1)
㈜GS리테일
상 품
2,339
5,940
4013

저장품
22
7
7

원재료
-
-
-

소 계
2,361
5,947
4,020

호텔
파르나스호텔 ㈜
상 품
337
201
236

저장품
50
62
86

원재료
1,150
870
736

소 계
1,537
1,132
1,057

공통 및 기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등
상 품
159,666
122,320
154,221

저장품
65
85
6

원재료
1,345
1,523
1,732

소 계
161,076
123,928
155,959

합 계
상 품
224,235
190,135
185,693

저장품
232
514
531

원재료
2,495
2,392
2,468

합 계
226,962
193,041
188,692

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.3%
2.7%
2.6%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

40회
40회
38회

주1) 디지털사업부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 '22년말부터 공통 및 기타부문에서 구분 표기하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 재고실사매월 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.

(나) 조사방법전수조사를 기본으로 재고조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황 당사는 재고자산 관리규정에 따라 장기체화재고, 손상재고 등에 대하여 평가를 하고 있으며 당기말 평가손실누계액은 13,061백만원 입니다.

(2022년 12월 31일)
(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손익
기말잔액

재고자산
240,023
240,023
-13,061
226,962

* 취득원가, 보유금액: 재고자산의 총금액

(7) 사업결합

1) (주)GS홈쇼핑 흡수합병 및 종속회사에 대한 지배력 획득

① 당사는 2021년 7월 1일을 합병기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당사는 (주)GS홈쇼핑이 보유한 (주)지에스텔레서비스, (주)텐바이텐, GSLL, Inc.의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구 분
주 요 내 용

피합병법인
(주)GS홈쇼핑 (대표자:김호성)

합병의 목적
Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함.

합병비율
피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 4.2236834주 교부

합병신주의 종류와 수
보통주식
27,717,922주

합병 일정
합병 기일
2021년 07월 01일

종료보고 총회일
2021년 07월 01일

합병 등기일
2021년 07월 01일

합병신주의 상장일
2021년 07월 16일

② 동 사업결합 거래와 관련하여 이전대가와 취득일의 취득자산과 인수부채의 공정가치 및 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
(주)GS홈쇼핑
(주)지에스텔레서비스
(주)텐바이텐
GSLL, Inc
합계

이전대가 주1), 주2)
973,337

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산
688,888
4,027
9,836
8,458
711,209

비유동자산 주3)
1,247,279
3,065
7,293
39,756
1,297,393

자산총계
1,936,167
7,092
17,129
48,214
2,008,602

유동부채
284,243
3,743
11,738
57
299,781

비유동부채
117,551
1,224
2,620
-
121,395

부채총계
401,794
4,967
14,358
57
421,176

식별가능 순자산의 공정가치
1,534,373
2,125
2,771
48,157
1,587,426

비지배지분
-
-
(741)
-
(741)

투자차액(염가매수차익) 주4)
613,348

주1) 인수대가인 발행 보통주식 27,717,922주 및 인수 자기주식 2,534,564주의 공정가치는 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다. 주2) (주)지에스텔레서비스 등 3개 회사에 대한 이전대가는 (주)GS홈쇼핑이 보유하던지분의 공정가치와 같습니다.주3) 사업결합으로 새롭게 식별한 식별가능 무형자산이 포함되어 있습니다.주4) 손익계산서상 기타수익항목에 표시하고 있습니다.③ 취득일 이후 6개월 동안 당사는 (주)GS홈쇼핑, (주)지에스텔레서비스, (주)텐바이텐, GSLL, Inc.을 통해 637,614백만원의 매출액과 65,366백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)GS홈쇼핑에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2021년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 연결실체의 매출액은 10,391,039백만원, 당기순이익은 921,041백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2021년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.

2) (주)더식스데이 흡수합병① 당사는 2021년 12월 29일자로 (주)어바웃펫을 존속회사로 하고, (주)더식스데이를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

주 요 내 용

피합병법인

(주)더식스데이 (대표자:구원회)

합병의 목적

(주)어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화.

합병비율

피합병법인 보통주식 1주당 연결실체의 보통주식 12.1705829주 교부

합병신주의 종류와 수

보통주식

97,340주

합병 일정

합병 기일

2021년 12월 28일

종료보고 총회 갈음 이사회 결의일

2021년 12월 28일

합병 등기일

2021년 12월 29일

3) (주)쿠캣에 대한 지배력 획득 전기 중 당사는 관계기업인 (주)쿠캣의 발행주식 총수의 32.03%를 취득하여,2021년 12월 31일 (주)쿠캣에 대한 지분율은 39.65%입니다. 당사는 주주간 계약서를 통해 피투자회사에 대한 사실상 지배력을 획득하고 있습니다. 2022년말 기준 당사의 지분율은 47.08%입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금액

이전대가

기보유한 피취득기업 지분상품의 공정가치
3,477

취득일에 지급한 현금
28,330

이전대가 총계
31,807

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

16,184

비유동자산(*)

13,095

자 산 총 계

29,279

유동부채

31,051

비유동부채

38,558

부 채 총 계

69,609

식별가능 순자산의 공정가치

-40,330

비지배지분
-18,963

투자차손(영업권)

53,174

(*) 사업결합으로 새롭게 식별한 식별가능무형자산이 포함되어 있습니다.

4) 농업회사법인(주)퍼스프에 대한 지배력 획득① 전기 중 당사는 농업회사법인(주)퍼스프의 보통주 1,116,000주(지분율 90.0%)를 신규 취득하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 12월 31일에 농업회사법인(주)퍼스프에 대한 지배력을 획득하였습니다.
(8) 금융상품 공정가치 평가1) 당기 말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

① 제 52(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정
당기손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품
-
2,671
-
2,671

채무증권
142
96,639
-
96,781

지분증권
309,710
124,444
-
434,154

수익증권
-
333,451
-
333,451

소계
309,852
557,205
-
867,057

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
390,477
390,477

매출채권및기타채권
-
-
566,159
566,159

장기성매출채권및기타채권
-
-
1,323,209
1,323,209

소계
-
-
2,279,845
2,279,845

금융자산 합계
309,852
559,914
2,279,845
3,146,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
-
24,170
-
24,170

전환우선주
-
1,214
-
1,214

상환전환우선주
-
14,943
-
14,943

소계
-
40,327
-
40,327

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
1,155,332
1,155,332

차입금및사채
-
-
379,948
379,948

유동리스부채
-
-
441,564
441,564

금융보증부채
-
-
-
-

장기매입채무및기타채무
-
-
236,775
236,775

장기차입금및사채
-
-
705,840
705,840

비유동리스부채
-
-
1,709,895
1,709,895

기타비유동금융부채
-
-
80,640
80,640

소계
-
-
4,709,994
4,709,994

금융부채 합계
-

40,327

4,709,994
4,750,321

② 제 51(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정
당기손익- 공정가치측정
상각후원가측정
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권
243
196,657
-
196,900

지분증권
278,566
81,245
-
359,811

수익증권
-
405,551
-
405,551

소계
278,809
683,453
-
962,262

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
91,362
91,362

매출채권및기타채권
-
-
627,334
627,334

장기매출채권및기타채권
-
-
1,346,627
1,346,627

소계
-
-
2,065,323
2,065,323

금융자산 합계
278,809
683,453
2,065,323
3,027,585

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
-
33,349
-
33,349

전환우선주
-
7,723
-
7,723

상환전환우선주
-
10,665
-
10,665

소계
-
51,737
-
51,737

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
1,022,625
1,022,625

차입금및사채
-
-
315,968
315,968

유동리스부채
-
-
408,807
408,807

금융보증부채
-
-
1,401
1,401

장기매입채무및기타채무
-
-
234,946
234,946

장기차입금및사채
-
-
673,887
673,887

비유동리스부채
-
-
1,472,011
1,472,011

기타비유동금융부채
-
-
82,635
82,635

소계
-
-
4,212,280
4,212,280

금융부채 합계
-
51,737
4,212,280
4,264,017

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준① 제 52(당) 기

(단위 : 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품
-
-
2,671
2,671

채무증권
-
-
96,781
96,781

지분증권
35,167
-
434,223
469,390

수익증권
5,793
-
292,422
298,215

금융자산 계
40,960
-
826,097
867,057

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품
-
-
24,170
24,170

전환우선주부채
-
-
1,214
1,214

상환전환우선주부채
-
-
14,943
14,943

금융부채 계
-
-
40,327
40,327

② 제 51(전) 기

(단위 : 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
-
-
196,900
196,900

지분증권
52,891
-
306,920
359,811

수익증권
14,532
-
391,019
405,551

금융자산 계
67,423
-
894,839
962,262

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품
-
-
33,349
33,349

전환우선주부채
-
5,430
2,293
7,723

상환전환우선주부채
-
-
10,665
10,665

금융부채 계
-
5,430
46,307
51,737

3) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분

평가기법

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권(상환전환우선주)
현금흐름할인법,시장접근법,이항옵션가격결정모형
. 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~2.00%. 위험조정 할인율: 9.16%~26.50%. EV/Sales 계수: 3.4. 기초자산 변동성: 26.32%~99.01%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

채무증권(전환사채, 이익참가부사채)
현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형
. 예상 현금흐름. 위험조정 할인율: 20.71%, 46.01%. 기초자산 변동성: 99.01%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

지분증권

순자산가치법,현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형
. 피투자회사의 순자산 공정가치. 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~1.00%. 위험조정 할인율: 8.41%~15.79%. EV/Sales 계수: 3.2, 10.,. 기초자산 변동성: 47.83%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

수익증권
순자산가치법,현금흐름할인법,이항옵션가격결정모형
. 피투자회사의 순자산 공정가치. 예상 현금흐름. 위험조정 할인율: 18.05%. EV/Sales 계수: 8.8
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우

파생상품
현금흐름할인법이항옵션가격결정모형
. 예상 현금흐름. 영구성장률: 1.00%~2.00%. 위험조정 할인율: 4.65%~19.13%. 이자율: 2.50%~5.89%. 기초자산 변동성: 56.17%
-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 이자율이 감소(증가)하는 경우. 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(9) 중단영업

1) 중단영업의 내용① (주)케이엠파크연결실체는 2022년 6월 종속회사 (주)케이엠파크(*)의 지분 매각을 완료하였습니다. 매각대금은 관련 순자산의 장부금액을 상당히 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한시점에 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*) '22년 6월중 회사명을 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 변경하였습니다② 헬스 앤 뷰티 사업부문연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.
2) 중단영업손익당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다.

① 제 52(당) 기

(단위 : 백만원)

구 분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크
합계

매출액
26,530
27,984
54,514

매출원가
-17,169
-8,549
-25,718

매출총이익(손실)
9,361
19,435
28,796

판매비와관리비
-19,319
-6,962
-26,281

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
-19
5
-14

영업이익
-9,977
12,478
2,501

영업외손익
-1,631
-967
-2,598

법인세차감전순이익
-11,608
11,511
-97

법인세비용
2,809
-2,785
24

법인세비용 차감 후 순이익
-8,799
8,726
-73

중단영업 매각이익
-
4,871
4,871

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용
-
-1,183
-1,183

당기순이익
-8,799
12,414
3,615

② 제 51(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크(*)
합계

매출액
60,716
14,320
75,036

매출원가
-34,170
-11,749
-45,919

매출총이익(손실)
26,546
2,571
29,117

판매비와관리비
-36,660
-3,683
-40,343

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
152
-
152

영업손실
-9,962
-1,112
-11,074

영업외손익
-3,372
-665
-4,037

법인세차감전순이익
-13,334
-1,777
-15,111

법인세비용
3,227
715
3,942

법인세비용 차감 후 영업이익
-10,107
-1,062
-11,169

당기순이익
-10,107
-1,062
-11,169

(*) (주)케이엠파크는 전기말 현재 시점에 연결대상 종속기업으로 분류됨에 따라, 비교표시될 전기 중단영업손익은 없습니다

3) 중단영업에서 발생한 현금흐름① 제 52(당) 기

(단위 : 백만원)

구분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크
합계

영업활동 현금흐름
-153
12,247
12,094

투자활동 현금흐름
22,581
-2,089
20,492

재무활동 현금흐름
-22,504
-9,482
-31,986

중단사업으로 인한 현금흐름
-76
676
600

② 제 51(전) 기

(단위 : 백만원)

구분
헬스 앤 뷰티 사업부문
(주)케이엠파크
합계

영업활동 현금흐름
22,874
7,398
30,271

투자활동 현금흐름
16,747
-1,086
15,661

재무활동 현금흐름
-29,456
-6,100
-35,556

중단사업으로 인한 현금흐름
10,165
212
10,376

4) 중단영업의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동

(단위 : 백만원)

구 분
제 52(당) 기

매각예정자산
142,913

매각예정부채
82,784

순자산감소
60,129

처분대가
65,000

처분된 현금및현금성자산
676

순현금유입액
64,324

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 감사의견 등

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견<연결재무제표> 당사의 종속회사는 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 16개사이며, 감사의무가 없는 해외 종속회사 1개(GSLL INC.)를 제외하고 공시대상기간에 대한 회계 감사 결과 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제52기(당기)
안진회계법인
적정
전기 삼정회계법인 감사의견 적정
관계기업투자의 회수가능액 검토

제51기(전기)
삼정회계법인
적정
(주)GS홈쇼핑 합병관련 강조사항
식별가능 무형자산의 인식과 측정

제50기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토

<별도재무제표>

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제52기(당기)
안진회계법인
적정
전기 삼정회계법인 감사의견 적정
관계기업투자의 회수가능액 검토

제51기(전기)
삼정회계법인
적정
(주)GS홈쇼핑 합병관련 강조사항
식별가능 무형자산의 인식과 측정

제50기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토

2) 감사용역 체결현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제52기(당기)
안진회계법인
- 별도재무제표 검토 - 연결재무제표 검토 주1) (현장감사기간) 별도재무제표(기말) : 2023.01.19~2023.02.04 연결재무제표(기말) : 2023.02.07~2023.03.15내부회계 설계평가 : 2022.05.23~2022.10.07내부회계 운영평가 : 2022.11.21~2023.01.18
1,694
15,400
1,694(연간총보수)
16,935(누계)

제51기(전기)
삼정회계법인
- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토주1) (현장감사기간)별도재무제표(기말) : 2022.01.20~2022.02.11연결재무제표(기말) : 2022.02.14~2022.02.28내부회계 설계평가 : 2021.06.02~2021.10.29내부회계 운영평가 : 2021.11.01~2022.01.31
1,270
12,739
1,270(연간총보수)
14,265(누계)

제50기(전전기)
삼정회계법인
- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토주1) (현장감사기간)별도재무제표(기말) : 2021.01.20~2021.02.25연결재무제표(기말) : 2021.01.25~2021.02.25내부회계 설계평가 : 2020.06.04~2020.10.31내부회계 운영평가 : 2020.11.02~2021.02.18
800
8,240
800
9,643

주1) 회계감사인이 현장에서 수행한 감사기간으로 실제 감사기간과 차이가 발생할 수 있습니다.

<외부감사 실시내용>

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 GS리테일

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수

10

7

1

1

11

14

10

5

29

34

-

-

61

61

투입시간
분ㆍ반기검토

49

17

122

74

3,492

1,843

1,427

667

-

27

-

-

5,090

2,628

감사

162

109

387

500

5,415

6,161

3,411

2,510

2,470

2,357

-

-

11,845

11,637

합계

211

126

509

574

8,907

8,004

4,838

3,177

2,470

2,384

-

-

16,935

14,265

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.04.06~2022.04.12
5
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 ·기말감사 업무수행계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.05.23~2022.7.28
32
일
10
명
4
명
1차 내부회계 및 중간감사

2022.08.22~2022.10.7
32
일
10
명
4
명
2차 내부회계 및 중간감사

2022.11.21~2023.1.18
42
일
10
명
4
명
3차 내부회계 및 중간감사

2023.1.19~2023.3.15
37
일
10
명
51
명
별도 및 연결재무제표 감사 및 내부회계 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.30 ~ 2022.12.31
2
일

실사(입회)장소
물류센터(발안, 라인, 남강, 송파, 군포, 이천), 점포(서울),

실사(입회)대상
재고자산, 현금시재

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.02
1
일

실사(입회)장소
GS역삼타워, GS강서타워

실사(입회)대상
회사보유 현금, 수표 및 어음, 유가증권, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2022.05.09, 2022.09.21, 2022.12.21, 2023.03.08

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제52기(당기)
2022.08.12
개정세법 교육과 종합소득세 신고지원 및 후속 대응
2022.08.12~2022.12.31
5.7
-

제51기(전기)
2021.07.20
통합법인 보안 거버넌스 및 ISMS 컨설팅
2021.07.20~2021.12.28
320
주1)

2021.09.28
'21년 법인세 외부조정 신고 용역
2021.10.18~2021.11.01
12
-

2021.07.01
법인세 외부조정 담당 법인 으로써 정기 세무조사 지원
2021.07.01~2021.10.08
230
-

2021.12.01
법인세 및 부가가치세 경정청구 지원 (미환류소득에 대한 법인세 경정청구)
2021.12.1~2022.02.10
100
-

2021.12.01
임의적립금 사용 분에 대한 매출에누리 처리에 따라 부가가치세 경정청구
2021.12.1~현재 진행중
환급세액의 2.5%
-

2021.12.01
종합부동산세 경정청구 지원
2021.12.1~현재 진행중
환급세액의 5%
-

제50기(전전기)
-
-
-
-
-

주1) 내부통제시스템 강화를 위해, 개발 용역업체를 수임하여 관련 시스템 개발을 추진하던 중, 수임 내용의 일부에 대해 개발 용역업체가 당사의 외부감사인 (삼정회계법인)에게 하도급 위탁하기로 결정함에 따라, 보수적인 관점에서 본 사안에 대한 감사위원회 심의를 진행(2021년 3월 26일)하였으며, 당사와 외부 감사인 간 비감사 업무 관련 직접적인 거래 내지 계약 관계는 없습니다.

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 08일
GS리테일 감사위원회, 삼정회계법인 업무수행이사 외 2명
대면회의
I. 외부감사 수행내역II. 유의적 위험 항목 및 핵심감사항목 감사수행결과III. 기타 재무제표의 왜곡표시 위험에 대한 감사절차IV. 내부회계관리제도 감사 결과V. 감사인의 독립성

2
2022년 05월 09일
GS리테일 감사위원회안진회계법인 업무수행이사 외 2명
화상회의
I. 2022 1분기 검토 결과 보고 1) 업무팀 구성 2) 1분기 검토 주요 이슈사항 3) 연간감사 및 검토계획II. 기타 지배기구와 커뮤니게이션 할 사항 1) 감사계약에 관한 사항 2) 독립성 3) 경영진이 연루된 부정 등 부정 관련사항 4) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 5) 기타 유의적인 사항

3
2022년 09월 21일
GS리테일 감사위원회안진회계법인 업무수행이사 외 2명
대면회의
I. 2022 반기 검토 결과 보고 1) 업무팀 구성 2) 반기 검토 주요 이슈사항II.기말감사계획 1) 연간감사 및 검토계획 2) 내부회계관리제도 감사 진행상황 3) 그룹감사계획 4) 식별된 유의적 위험 5) 핵심감사사항Ⅲ.기타 지배기구와 커뮤니케이션 할 사항 1) 독립성 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정 관련사항 3) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 4) 기타 유의적인 사항

4
2022년 12월 21일
GS리테일 감사위원회안진회계법인 업무수행이사 외 2명
대면회의
I. 2022 3분기 검토 결과 보고 1) 업무팀 구성 2) 3분기 검토 주요 이슈사항II.감사계획 및 진행상황 1) 연간감사 및 검토계획 2) 내부회계관리제도 감사 진행상황 3) 그룹감사 4) 식별된 유의적 위험 5) 핵심감사사항Ⅲ.기타 지배기구와 커뮤니케이션 할 사항 1) 독립성 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정 관련사항 3) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 4) 기타 유의적인 사항

※ 2022년12월31일 이후 사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 3월 8일
GS리테일 감사위원회안진회계법인 업무수행이사 외 2명
대면회의
I. 기말감사 결과보고 1) 내부회계감사 2) 재무제표감사 3) 핵심감사사항 4) 미반영 왜곡표시사항 5) 향후 일정 6) 투자주식의 투자성격 및 적용재무제표일 정리II.기타 지배기구와 커뮤니케이션 할 사항-감사수행단계 1) 감사에서의 유의적 발견사항 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정 관련 사항 3) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 4) 기타 유의적 사항Ⅲ.기타 지배기구와 커뮤니케이션 할 사항-감사결론단계 1) 감사종료에 관한 사항

5) 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간('22.01.01~'22.12.31)중 전기에 농업회사법인㈜퍼스프는 한정의견을 받았고, 미국법인으로 감사의무가 없는 GSLL INC.을 제외한 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

(2) 회계감사인의 변경1) 연결대상 종속회사 회계감사인 변경사항

종속회사명
사업연도
감사의견
회계감사인
변경사유

㈜후레쉬서브
2022
적정
삼정회계법인
-

2021
적정
삼정회계법인
-

2020
적정
삼정회계법인
-

㈜지에스넷비전
2022
적정
삼정회계법인
-

2021
적정
삼정회계법인
-

2020
적정
삼정회계법인
-

GS Retail VietnamCo., Ltd.
2022
적정
BHP AUDITING
신규 선임(회사의 결정)

2021
적정
DNP AUDITING
-

2020
적정
DNP AUDITING
-

파르나스호텔㈜
2022
적정
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2021
적정
삼일회계법인
-

2020
적정
삼일회계법인
-

㈜피앤에쓰
2022
적정
도원회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2021
적정
삼일회계법인
-

2020
적정
삼일회계법인
-

PT.GS RetailIndonesia
2022
적정
SW Indonesia
-

2021
적정
Shine Wings
-

2020
적정
Shine Wings
신규 선임(회사의 결정)

㈜지에스네트웍스
2022
적정
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2021
적정
삼정회계법인
-

2020
적정
삼정회계법인
-

㈜어바웃펫
2022
적정
삼정회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2021
적정
삼도회계법인
-

2020
적정
삼도회계법인
-

㈜후레쉬미트
2022
적정
도원회계법인
-

2021
적정
도원회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

2020
-
-
-

㈜케이엠파크 주1)
2022
-
-
종속회사 제외로 미기재

2021
적정
삼정회계법인
-

2020
적정
삼정회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

㈜텐바이텐
2022
적정
한영회계법인
-

2021
적정
한영회계법인
-

2020
적정
한영회계법인
계약기간 만료에 따른 변경

㈜텔레서비스
2022
적정
한영회계법인
-

2021
적정
한영회계법인
-

2020
적정
한영회계법인
계약기간 만료에 따른 변경

GSLL, Inc
2022
-
-
-

2021
-
-
-

2020
-
-
-

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
2022
적정
안세회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

2021
적정
삼덕회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

2020
적정
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2022
적정
이정회계법인
-

2021
적정
이정회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

2020
적정
-
-

농업회사법인㈜퍼스프 주2)
2022
적정
도원회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2021
한정
신한회계법인
-

2020
적정
신한회계법인
-

(주)쿠캣
2022
적정
삼정회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2021
적정
인덕회계법인
-

2020
적정
인덕회계법인
계약기간 만료에 따른 변경

주1) '22년 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었으며, 종속기업 제외 후 회사명이 지에스파크이십사(주)에서 (주)케이엠파크로 변경되었습니다.주2) 당사는 '21년 12월 31일을 간주취득일로 하여, 농업회사법인㈜퍼스프를 인수하였으며, '21년 회계 감사인인 신한회계법인의 기말 감사보고서의 감사의견은 한정의견입니다. 당기 한정의견의 판단 근거는 '21년 기초 재고자산에 대한 감사절차를 수행하지 못한 결과에 기인합니다. 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계 관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책- 제52기 사업연도 (2022년)에 대해 내부회계 관리 규정 절차를 모두 준수 하였음. (제51기, 제50기 내부회계 관리 규정 절차 모두 준수)
(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계 관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도
감사인
감사(검토)의견

제52기(2022년)
안진회계법인
외부회계감사인은 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며, "회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

제51기(2021년)
삼정회계법인
외부회계감사인은 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며, "회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

제50기(2020년)
삼정회계법인
외부회계감사인은 2020년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며, "회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 7인의 이사(사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인)로 구성되어 있습니다. 2020년 8월 13일 개최된 정기 이사회에서 지배구조 건전성 제고를 위해 대표이사와 이사회 의장을 분리를 하는 안을 결의하였습니다. 2023년 3월 23일 개최 된 이사회에서 금융·경영 분야 전문가인 사외이사 이성락을 이사회 의장으로 신규 선임 하였습니다. 이사회 내 위원회로 '사외이사후보추천위원회'(사외이사 3인), '내부거래위원회'(사외이사 3인), '감사위원회'(사외이사 3인)가 설치되어 있으며, 2021년 8월 5일 개최된이사회에서 ESG 관점의 지속가능 경영체계 강화를 위해 'ESG위원회'(사외이사 3인, 기타비상무이사 1인)를 설치하였습니다. 또한, 2022년 11월 3일 개최된 이사회에서 이사의 보수한도 등 보상 관련 의사결정과정의 객관성 및 투명성 확보 제고를 위해 '보상위원회'(사외이사 2인, 사내이사 1인)를 설치하였습니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-
-

주) 제52기 정기주주총회(2023년 3월 23일 개최) 결과, 사외이사 이상규가 신규 선임되었습니다. (임춘성 사외이사의 임기 만료 퇴임에 따른 충원)

(2) 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사
기타비상무이사

임춘성 (출석률: 100%)
윤종원 (출석률:100%)
이인무 (출석률: 100%)
이성락 (출석률:100%)
신동윤 (출석률: 100%)
허연수 (출석률:100%)
김호성 (출석률:100%)
홍순기 (출석률:100%)

1
2022.02.09
1. 제51기 재무제표 및 영업보고서 승인 2. 보험대리점 준법감시인 선임 승인 [보고사항] - 별정직 임원 선임 보고 - 2021년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - 2021년도 이사회 평가 결과 보고 - 특수관계인과의 대규모 내부거래 보고 - 이사 등과의 내부거래 보고
가결가결-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
선임 前
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----

2
2022.03.08
1. 제51기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인 2. 제51기 정기주주총회 소집 및 상정 의안 승인 3. 2022년도 회사채 발행한도 승인 4. 2022년도 산업 안전 ·보건 계획 수립 승인 5. 고문 위촉 승인 6. 내부회계관리규정 변경 승인 [보고사항] - 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 특수관계인과의 대규모 내부거래 보고 - 이사 등과의 내부거래 보고 - 2022년 ESG 전략 및 실행 계획안 보고 - 사회공헌사업 보고 - 2021년 사회공헌사업 결과 및 2022년 계획 보고
가결가결가결가결가결가결------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성------

3
2022.03.25
1. 이사 보수 집행 위임 승인 2. 대표이사 선임(중임) 승인 3. 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 위원 선임 승인 [보고사항] - 별정직 임원 선임 보고
가결가결가결-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
퇴임
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

4
2022.05.11
1. 이사회 내 위원회 규정 개정(안) 승인 [보고사항] - 2022년 1/4분기 경영실적 보고
가결-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

5
2022.06.22
[보고사항] - 특수관계인과의 대규모 내부거래 보고 - 이사 등과의 내부거래 보고
--
--
--
--
--
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6
2022.08.11
1. 집행임원 인사관리 규정 개정 승인 [보고사항] - 2022년 상반기 경영실적 보고 - H&B 사업 향후 계획 보고 - 2022년 상반기 준법 점검 결과 보고 - 2022년 상반기 자율준수프로그램 운영실적 보고 - 2022년 환경경영평가위원회 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 - 사회공헌사업 진행 보고 - 2022년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 - 2022년 상반기 위기관리 현황 및 자회사 위기관리 체계 구축 현황 보고 주1) - 2022년 상반기 보험내부통제 활동 보고 - 특수관계인과의 대규모 내부거래 보고
가결----------
찬성----------
찬성----------
찬성----------
찬성----------
찬성----------
찬성----------
찬성----------

7
2022.10.12
1. 이사 등과의 내부거래 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2022.11.03
1. 2023년도 KT&G 지급보증 한도 승인2. 보상위원회 설치, 운영규정 제정 및 위원 선임 승인 주2) [보고사항] - 2022년 3/4분기 경영실적 보고
가결가결-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

9
2022.11.30
1. 집행임원 인사(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2022.12.22
1. 2023년도 사업계획 승인2. ESG위원회 규정 개정 승인3. 준법지원인 선임 승인[보고사항] - 공정거래 자율준수 관리자 선임 보고 - 사회공헌사업 진행 보고 - 2022년 ESG 평가결과 및 중대성 평가 보고 - 2022년 전사 위기관리 주요 실적 및 2023년 계획 보고 주3) - 보상위원회 위원장 선임 보고 - 특수관계인과의 대규모 내부거래 보고 - 이사 등과의 내부거래 보고
가결가결가결-------
찬성찬성찬성-------
찬성찬성찬성-------
찬성찬성찬성-------
찬성찬성찬성-------
찬성찬성찬성-------
찬성찬성찬성-------
찬성찬성찬성-------

주1) 당사는 ESG 중대성 검토 차원에서 비재무적 리스크 등을 포함한 전사 위기 관리 체계를 구축하였으며, 그 내용을 2021년 12월 16일 개최된 정기 이사회 및 ESG 위원회에 보고하였습니다. 이에 따른 후속 조치로 2022년 8월 11일 개최 된 정기 이사회 및 ESG위원회에서 비재무적 리스크 관리를 포함한 2022년 상 반기 위기관리 현황을 보고하였습니다.주2) 당사는 2022년 11월 3일 개최된 정기 이사회에서, 이사의 보수한도 등 보상 관련 의사결정 과정의 객관성 및 투명성 확보 제고를 위해 '보상위원회'(사외 이사 2인, 사내이사 1인)를 설치하였습니다.주3) 당사는 2022년 12월 22일 개최된 정기 이사회 및 ESG위원회에서 2022년 전사 위기관리 주요 실적 및 2023년 계획을 보고하였습니다.※ 2022년 12월 31일 이후 사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사
기타비상무이사

임춘성 (출석률: 100%)
윤종원 (출석률:100%)
이인무 (출석률: 100%)
이성락 (출석률: 100%)
이상규
허연수 (출석률:100%)
김호성 (출석률:100%)
홍순기 (출석률:100%)

1
2023.02.08
1. 제52기 재무제표 및 영업보고서 승인2. 2023년도 사업계획 변경 승인[보고 사항]- 2022년도 이사회 평가 결과 보고- 2022년도 하반기 준법 점검 결과 및 2023년 계획 보고- 2022년도 하반기 자율준수프로그램 운영실적 보고- 2022년도 하반기 보험내부통제 활동 보고- 2022년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고- 2022년도 사회공헌사업 결과 및 2023년 계획 보고- 특수관계인과의 대규모 내부거래 보고- 이사 등과의 내부거래 보고
가결가결--------
찬성찬성--------
찬성찬성--------
찬성찬성--------
찬성찬성--------
선임 前
찬성찬성--------
찬성찬성--------
찬성찬성--------

2
2023.03.08
1. 제52기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인2. 제52기 정기주주총회 소집 및 상정 의안 승인3. 2023년도 회사채 발행한도 승인4. 2023년도 산업 안전 ·보건 계획 수립 승인[보고 사항]- 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 2023년 ESG 전략 및 실행 계획안 보고- 2022년 환경경영평가위원회 실적 및 2023년 계획 보고- 사회공헌사업 보고- 이사 등과의 내부거래 보고
가결가결가결가결-----
찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성-----

3.
2023.03.23
1. 이사회 의장 선임 승인2. 이사 보수 집행 위임 승인3. 이사회 내 위원회 위원 선임 승인
가결가결가결
퇴임
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

주) 제52기 정기주주총회(2023년 3월 23일 개최) 결과, 사외이사 이상규가 신규 선임되었습니다. (임춘성 사외이사의 임기 만료 퇴임에 따른 충원)
(3) 이사회내 위원회 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회를 제외한 당사의 이사회 내 위원회의 현황은 다음과 같습니다.

1) 내부거래위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

내부거래위원회
사외이사 3명
미정
이상규(사외이사)이성락(사외이사)윤종원(사외이사)
- 설치목적 : 계열사간 내부거래 심사 및 승인 등- 권한사항 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 상법 등 관련 법령이 정하는 특수관계인과의 일정 규모 이상 거래 또는 특수관계인을 위한 일정 규모 이상 거래 행위, 회사와 이사 등과의 거래 등에 대한 안건 심사, 승인

주) 사외이사 임춘성이 임기만료로 퇴임함에 따라, 2023년 3월 23일 개최된 이사회 에서 사외이사 이상규가 내부거래위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

사외이사

임춘성(출석률: 100%)
이성락(출석률 : 100%)
윤종원(출석률: 100%)
신동윤(출석률: 100%)

찬반여부

내부거래위원회
2022.02.09
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 1-1호) ㈜어바웃펫에 대한 증자 참여 승인 1-2호) ㈜퍼스프에 대한 자금 대여 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) ㈜후레쉬미트에 대한 증자 참여 승인 2-2호) 파르나스호텔㈜와의 IT보안 수탁 계약 체결 승인 2-3호) 파르나스호텔㈜와의 전대차 계약 체결 승인
-가결가결-가결가결가결
-찬성찬성-찬성찬성찬성
선임 前
-찬성찬성-찬성찬성찬성
-찬성찬성-찬성찬성찬성

2022.03.08
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 1-1호) ㈜텐바이텐에 대한 자금 대여 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) ㈜GS스포츠와의 거래 승인 2-2호) ㈜후레쉬미트와의 상품 ·용역 거래 승인 2-3호) ㈜후레쉬미트와의 임대차계약 체결 승인
-가결-가결가결가결
-찬성-찬성찬성찬성
-찬성-찬성찬성찬성
-찬성-찬성찬성찬성

2022.06.22
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 1-1호) GS벤처스 펀드 투자 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) ㈜GS와의 임대차계약 체결 승인 2-2호) ㈜GS네트웍스와의 임대차계약 변경 승인 2-3호) ㈜퍼스프와의 상품 ·용역 등 거래 승인
-가결-가결가결가결
-찬성-찬성찬성찬성
-찬성-찬성찬성찬성
-찬성-찬성찬성찬성
퇴임

2022.08.11
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 1-1호) ㈜GS네트웍스에 대한 자금 대여 승인 1-2호) ㈜GS와의 GS타워 임대차계약 체결 승인
-가결가결
-찬성찬성
-찬성찬성
-찬성찬성

2022.12.21
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 1-1호) ㈜어바웃펫에 대한 자금 대여 승인 1-2호) ㈜GS와의 GS브랜드 사용거래 승인 1-3호) ㈜GS네트웍스와의 상품 ·용역 등 거래 승인 1-4호) ㈜후레쉬서브와의 상품 ·용역 등 거래 승인 1-5호) ㈜GS넷비전과의 상품 ·용역 등 거래 승인 1-6호) ㈜GS텔레서비스와의 상품 ·용역 등 거래 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) GS칼텍스㈜와의 상품 ·용역 등 거래 승인 2-2호) ㈜어바웃펫과의 상품 ·용역 등 거래 승인 2-3호) ㈜텐바이텐과의 상품 ·용역 등 거래 승인 2-4호) ㈜퍼스프와의 상품 ·용역 등 거래 승인 2-5호) ㈜GS와의 임대차계약 체결 승인 2-6호) ㈜후레쉬미트와의 임대차 계약 체결 승인 2-7호) ㈜후레쉬서브와의 임대차 계약 체결 승인 2-8호) 파르나스호텔㈜와의 IT보안 수탁 계약 체결 승인 2-9호) ㈜PT.GSRETAIL INDONESIA와의 GS브랜드 사용 거래 승인
-가결가결가결가결가결가결-가결가결가결가결가결가결가결가결가결
-찬성찬성찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

※ 2022년 12월 31일 이후 사항

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

사외이사

임춘성(출석률: 100%)
이성락(출석률 : 100%)
윤종원(출석률: 100%)

찬반여부

내부거래위원회
2023.02.08
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 1-1호) ㈜퍼스프에 대한 자금 대여 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) ㈜GS네트웍스와의 임대차계약 체결 승인 2-2호) ㈜GS네트웍스와의 전대차계약 체결 승인
-가결-가결가결
-찬성-찬성찬성
-찬성-찬성찬성
-찬성-찬성찬성

2023.03.08
1. 이사 등과의 내부거래 승인 1-1호) ㈜GS스포츠와의 거래 승인
-가결
-찬성
-찬성
-찬성

2) ESG위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

ESG 위원회
사외이사 3명, 기타비상무이사 1명
이인무(사외이사)
이인무(사외이사)이상규(사외이사)윤종원(사외이사) 홍순기(기타비상무이사)
- 설치목적 : 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 관련 제반 활동 관리 및 의사결정, 회사의 위험 발생 가능성 최소화를 통한 기업가치 제고- 권한사항 : 회사의 ESG 관련 업무 계획의 결정 및 승인, ESG 활동에 대한 관리, 감독, 평가, 검토 등

주) 사외이사 이성락이 2023년 3월 23일 개최된 이사회에서 이사회 의장으로 선임됨 에 따라, 사외이사 이성락을 대신하여 사외이사 이상규가 ESG위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
기타비상무이사

이인무(출석률: 100%)
신동윤(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
이성락(출석률 : 100% )
홍순기(출석률 : 100%)

찬반여부

ESG위원회
2022.03.08
1. 2022년 ESG 전략 및 실행 계획안 승인 2. 사회공헌사업 승인 [보고사항] - 2021년 사회공헌사업 결과 및 2022년 계획 보고
가결가결-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
선임 前
찬성찬성-

2022.08.11
1. 2022년 환경경영평가위원회 상반기 실적 및 하반기 계획 승인 2. 사회공헌사업 승인 [보고사항] - 2022년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 - 2022년 상반기 위기관리 현황 및 자회사 위기관리 체계 구축 현황 보고 주1)
가결가결--
찬성찬성--
퇴임
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--

2022.12.22
1. 공정거래 자율준수 관리자 선임 승인2. 사회공헌사업 진행 승인3. 2022년 ESG 평가결과 및 중대성 평가 승인 [보고사항] - 2022년 전사 위기관리 주요 실적 및 2023년 계획 보고 주2)
가결가결가결-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

주1) 당사는 ESG 중대성 검토 차원에서 비재무적 리스크 등을 포함한 전사 위기 관리 체계를 구축하였으며, 그 내용을 2021년 12월 16일 개최된 정기 이사회 및 ESG 위원회에 보고하였습니다. 이에 따른 후속 조치로 2022년 8월 11일 개최된 정기 이사회 및 ESG위원회에서 비재무적 리스크 관리를 포함한 2022년 상반기 위기관리 현황을 보고하였습니다.주2) 당사는 2022년 12월 22일 개최된 정기 이사회 및 ESG위원회에서 2022년 전사 위기관리 주요 실적 및 2023년 계획을 보고하였습니다.

※ 2022년 12월 31일 이후 사항

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
기타비상무이사

이인무(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
홍순기(출석률 : 100%)

찬반여부

ESG위원회
2023.02.08
[보고사항]2022년 사회공헌사업 결과 및 2023년 계획 보고
-
-
-
-
-

2023.03.08
1. 2023년 ESG 전략 및 실행 계획안 승인2. 2022년 환경경영평가위원회 실적 및 2023년 계획 승인3. 사회공헌사업 승인
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

3) 보상위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

보상위원회
사외이사 2명,사내이사 1명
윤종원(사외이사)
윤종원(사외이사)이인무(사외이사) 김호성(사내이사)
- 설치목적 : 이사의 보수한도 등 보상 관련 의사결정 과정의 객관성 및 투명성 확보 제고- 권한사항 : 등기이사 보수 한도, 집행임원 인사관리 규정 內 기본연봉 산정, 기타 보상 관련 필요사항 심의 등

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사

윤종원(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
김호성(출석률 : 100%)

찬반여부

보상위원회
2022.12.22
1. 보상위원회 위원장 선임 승인
가결
찬성
찬성
찬성

※ 2022년 12월 31일 이후 사항

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사

윤종원(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
김호성(출석률 : 100%)

찬반여부

보상위원회
2023.03.08
1. 이사 보수 한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성

4) 감사위원회감사위원회 관련 자료는 "2. 감사제도에 관한 사항" 을 참고해 주시기 바랍니다.
(4) 이사의 독립성
1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 사외이사가 4인으로, 총 7인의 이사회 구성원 중 사외이사를 과반수 이상으로 구성하여, 의사 결정의 투명성을 제고하고 있습니다. 또한, 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하여 사외이사 선출의 독립성 및 투명성을 높이고 있습니다.

2) 이사회 구성 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)

직 명
성 명
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
임기
연임여부(연임횟수)
선임배경

사내이사(대표이사)
허연수
이사회
전사 경영전반 총괄
없음
계열사 임원
2022.03.25 ~ 2025.03.24
O (3)
(주)GS리테일에서 다양한 직무를 수행해온 유통 및 기업 경영 분야 전문가로, 당사의 다양한 사업영역에 대한 깊은 이해와 다년간 대표이사직을 수행하며 쌓은 기업 경영에 대한 전문성을 바탕으로 회사의 합리적인 의사 결정에 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사내이사(대표이사)
김호성 주1)
이사회
홈쇼핑 B/U장
없음
계열사 임원
2021.07.01 ~ 2024.06.30
X
다년간 (주)GS홈쇼핑의 관리 및 영업부문에서 쌓은 경영 노하우를 바탕으로, 합병 후 (주)GS리테일의 사업 성장에 기여할 수 있는 전문가로, 홈쇼핑 사업 및 경영 환경에 대한 높은 이해와 전문성을 바탕으로 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

기타 비상무이사
홍순기
이사회
(주)GS 대표이사(그룹사와의 연계 업무)
없음
계열사 임원
2021.07.01 ~ 2024.06.30
X
(주)GS 및 GS그룹의 계열사에서 재무 분야 직무를 수행해온 재무 전문가로, (주)GS 대표이사를 역임하고 있으며, (주)GS리테일과 그룹사와의 유기적인 연계를 통해 계열사 간 소통을 강화하고, 회사에 재무적 조언이 가능한 적임자로 판단됨.

사외이사
이성락주2)
사외이사후보 추천위원회
이사회 의장 및 전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2022.03.25 ~ 2025.03.24
X
전문 경영인으로서 다양한 기업에서 다년간 대표이사로 재직하며 쌓은 기업 경영에 대한 전문성과 20년 이상의 은행 재직 경력을 통해 축적한 금융에 대한 깊은 이해를 바탕으로, 회사의 성장 방향에 대한 청사진을 수립하는데 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
이인무
사외이사후보 추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2021.07.01 ~ 2024.06.30
X
카이스트 경영대학 재무학 교수로서 재무, 투자 등 관련 분야에 대한 충분한 전문성을 갖고 있으며, 전문적인 식견을 바탕으로 회사의 미래 성장을 위한 조언, 투자 의사 결정 및재무 관리 등 회사의 성장에 큰 기여를 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
윤종원
사외이사후보 추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2021.07.01 ~ 2024.06.30
X
25년 이상 회계 법인, 글로벌 컨설팅 기업, 한국공인 회계기준원 등에서 직무를 수행해온 전문가로서 회계 및 재무에 대한 이해도가 높으며, 관련 전문성을 바탕으로 재무적, 회계적 조언을 통해 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
이상규
사외이사후보 추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2023.03.23 ~2026.03.22
X
유통 및 영업 관련 직무를 수행해온 기업경영 전문가로, 폭 넓은 식견과 경험을 보유하고있으며, 전문 경영인로써 다년간의 경영 경험을 바탕으로, 회사의 발전과 성장을 위해 필요한 조언과 올바른 경영방향을 제시할 수 있는 적임자로 판단됨

주1) 2021년 7월 1일 개최된 이사회에서 각자 대표이사로 선임되었습니다.주2) 2020년 8월 13일 개최된 정기 이사회에서 기업지배구조 투명성 제고를 위해 대표이사와 이사회 의장을 분리하였으며, 2023년 3월 23일 개최된 이사회에서 사외이사 이성락을 신임 이사회 의장으로 선임하였습니다.

3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 본 증권신고서 작성 기준일(2023년 04월 13일) 현재 구성 현황은 다음과 같습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

이인무
○
<사외이사 과반수 충족> 사외이사 3명 (상법 제542조의8)

이상규
○

이성락
○

주) 사외이사 임춘성이 임기만료로 퇴임함에 따라, 2023년 3월 23일 개최된 이사회 에서 사외이사 이상규가 사외이사후보추천위원회 위원으로 신규 선임 되었습니 다.

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

사외이사

신동윤(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
임춘성(출석률: 100%)
이성락(출석률 : -)

찬반여부

사외이사 후보추천위원회
2022.03.08
1.사외이사 후보 추천 승인
가결
찬성
찬성
찬성
선임 前

※ 2022년 12월 31일 이후 사항

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

사외이사

이인무(출석률: 100%)
임춘성(출석률: 100%)
이성락(출석률 : 100%)

찬반여부

사외이사 후보추천위원회
2023.03.08
1. 사외이사 후보 추천 승인
가결
찬성
찬성
찬성

(5) 사외이사의 전문성

1) 사외이사 직무수행 보조 지원조직

(기준일 :
2023년 04월 13일
)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
지원업무 담당 기간
주요 업무수행내역

IR팀
6명
직위: 팀장 1명, 매니저 5명 평균 근속연수 : 약 12년
주)
이사회 및 위원회 운영 지원, 이사회 안건 사전 검토 및 설명, 회사 주요현황 설명 등

주) 2020년부터 사외이사 직무수행 보조 지원조직을 운영 중에 있으며, 과거에는 법제팀 및 경영기획팀에서 사외이사 직무 수행을 지원하였습니다.

2) 사외이사 내부교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020.12.16
관련 경영진
임춘성, 하용득, 최효성, 신동윤
-
㈜GS넷비전 사업 현황

2021.02.08
관련 경영진
임춘성, 하용득, 최효성, 신동윤
-
베트남 시장 환경 동향

2021.02.08
관련 경영진
임춘성, 하용득, 최효성, 신동윤
-
국내 PET산업 현황 동향

2021.06.18
관련 경영진
이인무
-
㈜GS리테일 사업 현황 주1)

2021.06.21
관련 경영진
윤종원
-
㈜GS리테일 사업 현황 주1)

2021.06.25
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임춘성, 신동윤
-
㈜GS홈쇼핑 사업 현황 주2)

2021.10.01
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임춘성, 신동윤
-
기업지배구조 개요 및 현황

2021.10.07
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임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
부동산 개발사업 개요 및 현황

2021.11.04
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임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
보험업 개관

2021.11.04
관련 경영진
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
당사 PET사업 현황

2021.12.02
관련 경영진
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 물류 및 개발사업 현황

2021.12.15
관련 경영진
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 Digital 사업 현황

2021.12.15
관련 경영진
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 신사업 추진 현황

2022.02.04
관련 경영진
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 식문화 플랫폼 사업 현황

2022.02.04
관련 경영진
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜텐바이텐 사업 현황

2022.04.27
관련 경영진
이성락
-
㈜GS리테일 사업 현황 주3)

2022.06.21
관련 경영진
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
㈜GS벤처스 사업계획 소개

2022.12.21
관련 경영진
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
당사 PET 사업 현황

2023.02.07
관련 경영진
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
퀵커머스 사업 동향 주4)

주1) ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병 관련, 기존 ㈜GS홈쇼핑에 재직중인 이사 중 합병 존속 법인에 새로이 취임한 사외이사인 이인무 이사, 윤종원 이사를 대상 으로 ㈜GS리테일 사업 현황에 대한 교육을 진행하였습니다.주2) ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병 관련, 기존 ㈜GS홈쇼핑 사업영역에 대한 이해를 제고하기 위해, 사외이사인 임춘성 이사, 신동윤 이사를 대상으로 기존 ㈜GS홈쇼핑 사업 현황에 대한 교육을 진행하였습니다.주3) 2022년 3월 25일 새로이 취임한 사외이사인 이성락 이사를 대상으로 ㈜GS리테 일 사업 현황에 대한 교육을 진행하였습니다.주4) 2022년 12월 31일 이후 진행된 교육 입니다.

(6) 주주소통담당 이사 선임 2021년 12월 16일 개최된 정기 이사회에서 주주 및 이해관계자와의 건설적인 소통 활성화를 통한 지배 구조 건전성 제고를 위해, 주주 소통 담당 이사를 선임하는 안을 결의 하였습니다.
<주주 소통 담당 이사>

성명

임기

비고

임춘성 사외이사

2021.12.16. ~ 의장 임기 종료시 까지

現)㈜GS리테일 이사회 의장

주) 현재, 사외이사 임춘성이 임기만료로 퇴임함에 따라, 추후 주주 소통 담당 이사를신규 선임할 예정입니다.

(7) 이사회 평가제도 수립

㈜GS리테일은 이사회 운영 개선 및 지배구조 신뢰성 제고를 위하여, 2021년 12월 개최된 정기 이사회에서 이사회 평가제도를 도입하였습니다. 평가는 매 사업년도 1회 진행되며, 이사회 운영 효율성, 위원회 활동, 이사회 성과 등 항목으로 구분하여, 관련 제도 및 운영 수준을 이사회 구성원 전원이 자체적으로 평가하고 있습니다. 또한, 사외이사 중심의 투명한 이사회 운영, 전문성 제고 등을 위하여 사외이사만을 대상으로 하는 자가 평가를 별도로 실시하고 있습니다.

이사회 및 사외이사 평가 결과는 이사회에 보고 후, 본 보고서 및 홈페이지 등을 통하여 공개됩니다. 평가 결과에 대한 활용 및 사후 대처 강화를 위하여, 이사회 의장 및 사외이사를 중심으로 한 평가 결과 리뷰를 별도 대면 면담 방식으로 개최하고 있으며, 리뷰 결과 도출된 개선점은 향후 이사회 운영에 반영됩니다.

<2022년 이사회 평가 결과>

구분

평가 결과

참여자

이사회 성과

4.7 / 5.0

이사 전원(7명)

이사회 운영 효율성

4.6 / 5.0

위원회 활동

4.1 / 5.0

사외이사 자가 평가

3.5 / 4.0

사외이사 전원(4명)

주) 상기 이사회 평가는 2023년 1월에 실시하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 본 증권신고서 작성기준일(2022년 04월 13일) 현재 감사위원회 위원 3명(이성락, 이인무, 윤종원)이 감사위원회 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 윤종원 이사입니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 및 재무전문가 2인은 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 04월 13일
)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이성락
예
­㈜라이프시맨틱스 감사­㈜고든앤파트너스 대표이사­㈜제너시스 사장­신한생명보험㈜ 대표이사­신한아이타스㈜ 대표이사­㈜신한은행 부행장
-
-
-

이인무
예
­KAIST 경영대학장 겸 테크노경영연구소장­한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원­국민연금 위험관리위원회 위원­한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원­삼성자산운용 자문역­Dimensional Fund Advisors 연구부문 부사장
예
회계ㆍ재무분야학위보유자
­Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득­KAIST 경영공학부 재무학 교수 (5년이상 근무, '10~현재)

윤종원
예
­대주회계법인 품질관리실­한국회계기준원 자문위원­금융감독원 연석회의 위원­한국공인회계사회 연구위원 및 심리위원­삼일회계법인 감사지원센터­PwC US, Risk Management Dept.­삼일회계법인 감사본부, 품질관리실
예
회계사
­대주회계법인 품질관리실('19 ~ 現)­삼일회계법인 감사지원센터('14~'16)­삼일회계법인 감사본부, 품질관리실('95 ~ '12)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며, 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제415조의 2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (2명)
상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그밖의 결격요건
해당사항 없음
상법 제542조의 11 제3항

(3) 감사위원회 주요활동내용

개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

신동윤(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2022.02.09
[보고사항]1. 2021년 결산 재무제표 및 영업보고서 보고2. 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고
--
--
--
--
선임 前

2022.03.07
1. 2021년 감사보고서 제출 승인의 건2. 2021년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건3. 2021년 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건4. 내부회계관리규정 변경 승인의 건[보고사항]1. 2021년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고
가결가결가결가결-
찬성찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성찬성-

2022.03.25
1. 감사위원회 위원장 선임 승인의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

2022.05.09
1. 내부감사부서 운영규정 변경 및 재승인의 건[보고사항]1. 2022년 1/4분기 경영실적 보고2. 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고3. 2022년 감사위원회 신임위원 교육 및 보수교육(安) 보고
가결---
찬성---
찬성---
찬성---

2022.08.11
1. 외부감사인의 비감사용역에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2022년 상반기 경영실적 보고2. 2022년 상반기 내부감사 결과 보고
가결--
찬성--
찬성--
찬성--

2022.09.21
[보고사항]1. 2022년 내부회계관리제도 설계평가 경과보고
-
-
-
-

2022.11.02
[보고사항]1. 2022년 3/4분기 경영실적 보고2. 2022년 내부회계관리제도 중간평가 경과보고3. 투자/금융자산 손상검토 및 공정가치평가의 외부용역 진행보고
---
---
---
---

2022.12.21
[보고사항]1. 2023년 회계감사 보수계약 체결 보고2. 회계정책 변경 보고3. 2022년 내부회계관리제도 운영평가 경과보고4. 2022년 하반기 내부감사 결과 보고5. 2022년 감사위원회 자체 성과평가 보고
-----
-----
-----
-----

※ 2022년 12월 31일 이후 개최내역

개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2023.03.08
1. 2022년 감사보고서 제출 승인의 건2. 2022년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건3. 2022년 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건4. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2022년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고
가결가결가결가결-
찬성찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성찬성-

(4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

<'23년 감사위원회 교육실시 계획>

교육방식
일정
주요 교육 내용
주관

온/오프라인 교육
연중 온/오프라인 교육 진행 예정
- 감사위원회 포럼 연중 교육 프로그램- 삼일 'PWC 감사위원회 스쿨(Audit Committee School)- 삼정 KPMG 아카데미 감사위원회 교육과정
- 사단법인 감사위원회 포럼- 삼일 PWC- 삼정 KPMG

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 05월 06일
사단법인감사위원회 포럼
신동윤
희망자 참석 교육
- 감사위원회가 해야할 감사관련 질문

2020년 06월 22일
사단법인감사위원회 포럼
신동윤
희망자 참석 교육
- 리스크관리와 감사위원회- 감사가 알아야 할 현금흐름표

2020년 07월 24일
삼정 KPMG
신동윤
희망자 참석 교육
- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 감사위원회 활동 사례와 시사점

2020년 09월 04일
사단법인 감사위원회 포럼
임춘성
희망자 참석 교육
- 신외감법의 연착륙을 위한 유관기관 지원제도- 2020년 이후 시행 K-FIRS 개정사항- 리스크관리와 감사위원회

2020년 09월 07일
사단법인 감사위원회 포럼
신동윤
희망자 참석 교육
- 신외감법의 연착륙을 위한 유관기관 지원제도- 리스크관리와 감사위원회

2020년 12월 19일
사단법인 감사위원회 포럼
최효성
희망자 참석 교육
- 부정조사와 감사위원회의 역할- 리스크관리와 감사위원회

2021년 04월 08일
사단법인감사위원회 포럼
신동윤
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2021년 제1회 정기포럼

2021년 08월 05일
사단법인감사위원회 포럼
신동윤윤종원
희망자 참석 교육
- 이사회와 감사위원회 권한과 기능- '21년 회계기준 전개방향 및 ESG동향

2021년 09월 17일
사단법인감사위원회 포럼
신동윤윤종원
희망자 참석 교육
- 모회사 이사의 자회사 경영에 대한 권한과 의무- 감사위원회와 내부감사조직- 감사위원회 포럼 제2회 정기포럼

2021년 10월 28일
사단법인감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2021년 제4회 정기포럼

2021년 12월 21일
사단법인감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석 교육
- 개정 ESG 모범규준의 의의와 내용

2021년 12월 22일
사단법인감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석 교육
- 2021년 감사위원회포럼 제2회 정기 포럼

2022년 07월 14일
사단법인감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제2회 정기포럼

2022년 09월 14일
사단법인감사위원회 포럼
윤종원
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제3회 정기포럼

2022년 09월 22일
삼정 KPMG
윤종원이인무이성락
희망자 참석 교육
- 제8회 ACI세미나: 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022년 11월 23일
한국 딜로이트그룹기업지배기구발전센터
이인무
희망자 참석 교육
- 기업지배기구 발전센터 2022 웨비나

(6) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영진단실
17
직위: 실장1명, 파트장 3명, 매니저 13명평균 근속연수 : 약 15.0년
- 감사위원회 실무 보좌- 업무 진단 및 부정 조사 담당- 내부회계관리제도 담당

(7) 준법지원인

직 명
성 명
성별
출생년월
주요경력
최대주주등과의 관계
비고

준법지원인
권정섭
남
1977.6
- 경희대학교 법학학사- GS홈쇼핑 법무팀(2005년~2015년)- GS홈쇼핑 컴플라이언스팀(2016년~2018년)- GS리테일 컴플라이언스실(2021년12월~2022년5월)- GS리테일 준법지원파트장(2022년6월~2022년11월)- GS리테일 컴플라이언스파트장(2022년12월~현재)
-
-

(8) 준법지원인 등 주요활동 및 수행결과

당사는 2021년 9월 28일 이사회에서 준법통제기준 제정 승인하였습니다.

1) 준법통제기준 제정 목적

법령을 준수함으로서 공정하고 투명한 업무수행을 도모하고, 회사의 건전한 발전과 고객의 신뢰를 확보하는 것을 목적으로 합니다.

2) 준법통제기준 주요 내용

상법 상 필수 기재사항

내용

기준의 제·개정 절차

- 이사회 결의로 제·개정

준법지원인 임면절차/독립성 보장

- 이사회 결의로 임면(임기 3년)- 이사회·대표이사 직접 보고 / 필요 시 이사회 소집 요청 가능 / 인사상 불이익 제공 금지

임직원 준수 사항

- 임직원은 준법통제기준, 법규, 사규 준수 의무

준법통제기준 교육/준수 여부 확인

- 준법지원인은 구체적·체계적 준법 교육 설계, 시행 / 준법점검체제 구축·운용→이사회 보고

위반 임직원의 처리

- 위반 시 중지·개선·시정·제재 등 적절한 조치 시행

필요 정보 전달 방법

- 준법지원인은 업무수행에 필요한 정보를 유관 사업부 요청 가능

기준의 유효성 평가

- 준법지원인은 준법 체제 유효성 평가→이사회 보고 / 이사회는 검토 후 개선방안 모색

3) 2022년 하반기 준법점검 평가결과

구 분

점검 및 실행사항

실행결과

준법체계

강화활동

제도개선활동

- 대규모유통업법 준수를 위한 제도개선 활동(플랫폼BU)

- 유통업법 기반 제도개선(판매장려금, 판촉비, 반품 등) 및 신규(재)계약 체결 가이드 제공 개선제도 준수 점검활동 (2/28)

준법환경

조성활동

교육 및Risk 예방활동

- 준법경영 내재화 및 준법환경 조성을 위한 교육 활동- 투자관련 법적 Risk 점검 활동(부동산 개발/신사업 투자 등)

- 대규모유통업법 교육(플랫폼BU 6회 / 홈쇼핑BU 1회), 공정거래법 교육(플랫폼BU 2회) (1/27)- 윤리경영 및 청탁금지법 교육(플랫폼BU 16회, 홈쇼핑BU 8회) (상시)- 대규모유통업법 교육(플랫폼BU 6회(7/12) / 홈쇼핑BU 1회(7/5)), 공정거래법 교육(플랫폼BU 2회(6/23))- 선제적인 Risk 점검을 통한 안정적인 투자환경 조성 (상시)

내부통제

프로세스

정립

변화되는규제환경 대응

- 사익편취규제 확대('22년개정 공정거래법)에 따른 대응활동

- 계열회사(자회사)와의 거래 시 임직원 인식개선을 위한 교육/안내 활동 (5/2)

주) 상기 2022년 하반기 준법점검 결과는 2023년 2월 8일 개최된 정기 이사회에서 보고되었습니다.

(9)준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스파트
5
매니저(8.8년)
- 준법환경조성/점검- 제도/프로세스개선

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 집중투표제, 서면투표제 등은 채택하고 있지 않으나, 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하고 있습니다.

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제50기(2020년도) 정기주주총회- 제51기(2021년도) 정기주주총회- 2021년도 임시주주총회- 제52기(2022년도) 정기주주총회

(2) 의결권대리행사권유제도 도입 여부 당사는 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 월활한 주주총회 진행을 위하여 의결권 대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 그 방법으로는 피권유자에게 직접교부, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다.
(3) 소수주주권 행사 여부 본 증권신고서 작성일 현재 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다.
(4) 경영권 경쟁 발생 여부 본 증권신고서의 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

(5) 의결권 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,717,922
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,537,897
주1)

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
102,180,025
-

-
-
-

주1) 당사가 소유한 자기주식입니다.

(6)주식의 사무

구분
내용

정관상 신주인수권의 내용
제11조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단, 2호 내지 6호 및 9호에 대한 신주배정은 각호의 배정비율을 합하여발행주식 총수의 30%를 초과하지 못한다. 1. 관계법령 및 이 정관에 따로 정하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 경영상 필요로 합작투자선에게 또는 외국인투자촉진법에의한 외국인투자를 위하여 신주를 배정하는 경우 5. 자금의 조달을 위하여 국내ㆍ외 금융기관 또는 전문투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 기술도입을 위해 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 7. 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 9. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우, 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회
결산일 후 3월 이내

주주명부폐쇄 및 기준일
① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다. ② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 때에는이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권의 종류

본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 구분하지 않음)

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (051-519-1500)

주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40

공고게재신문
조선일보, 중앙일보

주주의 특전
-

주) 주주소집통지 : 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1 미만의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시 시스템을 통한 전자공시로 갈음 가능합니다.

(7) 주주총회 의사록 요약

1) 정기주주총회

주총일자
안 건
결의내용

제49기 정기주주총회(2020.3.20)
제1호 의안: 제49기 재무제표 등(이익잉여금처분계산서 포함) 승인제2호 의안: 이사의 선임제3호 의안: 감사위원회 위원의 선임제4호 의안: 이사 보수한도 승인[보고사항] - 제49기 감사보고 - 제49기 영업보고 - 제49기 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

제50기 정기주주총회(2021.3.25)
제1호 의안: 제50기 재무제표 등(이익잉여금처분계산서 포함) 승인제2호 의안: 이사의 선임제3호 의안: 정관 일부 변경제4호 의안: 이사 보수한도 승인[보고사항] - 제50기 감사보고 - 제50기 영업보고 - 제50기 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

제51기 정기주주총회(2022.3.25)
제1호 의안: 제51기 재무제표 등 승인제2호 의안: 이사 선임 승인제3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 승인 제4호 의안: 정관 일부 변경 승인제5호 의안: 이사 보수 한도 승인[보고사항] - 제51기 감사보고 - 제51기 영업보고 - 제51기 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

2) 임시주주총회

주총일자
안 건
결의내용

2021년 임시주주총회(2021.5.28)
제1호 의안: (주)GS홈쇼핑과의 합병 승인제2호 의안: 정관 일부 변경 승인[보고사항] - 감사보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜GS
최대주주
의결권 있는 주식
60,633,923
57.9
60,633,923
57.9
-

김호성
특수관계자
의결권 있는 주식
2,111
0.0
2,111
0.0
발행회사 등기임원

계
의결권 있는 주식
60,636,034
57.9
60,636,034
57.9
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주 ㈜GS의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜GS

46,800

허태수
2.12
-
-
허창수
4.75

홍순기
-
-
-
-
-

주1) 상기 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주2) 최근 사업연도(2022년) 기말 기준 출자자수입니다.
(2) 최대주주 ㈜GS의 지분 변동 내역 공시대상기간 중 ㈜GS 최대주주의 성명 또는 지분율 변동은 없으며, 특수관계인을 포함한 최대주주의 지분율은 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일) 현재 51.92%이며, 2021년말 52.46%, 2020년말 52.12%입니다.

(3) 최대주주 ㈜GS의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜GS

자산총계
6,330,030

부채총계

1,029,429

자본총계
5,300,601

매출액

230,570

영업이익
159,551

당기순이익
299,847

주) 최대주주 ㈜GS의 '21년 별도 재무제표 기준 재무현황입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당 사항 없음

(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

㈜GS는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월 1일 ㈜LG를 인적분할하여 설립된 회사이며, GS에너지㈜,㈜GS리테일, ㈜GS스포츠, GS이피에스㈜, ㈜GS글로벌, ㈜GS이앤알 등을 자회사로 두고 있습니다. ㈜GS는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. ㈜GS 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

유통
일반소비용품
소매 고객

무역
수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업
Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등

가스전력사업
전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지,자원개발, 신재생에너지
한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가, 소매고객 등

투자 및 기타
관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등
VPI, Plains Midstream 등

3. 최대주주 변동 현황- 해당 사항 없음.

4. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜GS
60,633,923
57.90
-

국민연금
10,282,118
9.82
위탁운용 지분 포함 주2)

우리사주조합
33,348
0.03
-

주1) 상기 주식 소유 현황은 본 증권신고서 작성기준일(2023년 04월 13일)의 주식 소유현황 기준입니다.주2) 국민연금공단의 지분은 위탁운용 지분을 포함하여 작성하였습니다.
(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
103,583
103,590
99.99
36,062,444
104,717,922
34.45
주)

주) 소액주주는 최대주주 등(㈜GS, 사내이사 김호성), ㈜대한항공, 국민연금(고유), ㈜GS리테일, KSD(실기주)를 제외한 발행주식총수 (104,717,922주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 기준일인 2022년 12월 31일 기준 으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

[국내유가증권시장]
(단위 : 원, 주)

종 류
'22년 7월
'22년 8월
'22년 9월
'22년 10월
'22년 11월
'22년 12월

보통주
주 가
최 고
26,150
25,950
27,500
25,600
29,800
29,800

최 저
23,700
24,400
25,600
23,650
26,050
28,150

평 균
24,683
25,130
26,610
24,432
28,400
29,226

거래량
최고(일)
387,105
357,698
589,718
309,328
635,620
281,817

최저(일)
83,355
88,611
89,699
64,012
85,489
77,244

월 간
3,879,847
3,884,564
4,239,444
2,490,598
4,797,216
3,087,384

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 등기임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

허연수
남
1961년 07월
부회장
사내이사
상근
­대표이사
­고려대 전기공학과­SYRACUSE대 컴퓨터공학 석사­'20년 ㈜GS리테일 대표이사 부회장­(現) 파르나스호텔㈜ 이사(겸임)­(現) ㈜GS 이사(겸임)­(現) ㈜GS리테일 대표이사
-
-
계열회사임원
110개월
2025.03.24

김호성
남
1961년 03월
사장
사내이사
상근
­대표이사, 홈쇼핑 B/U장­보상위원회 위원
­고려대 경제학과­'18년 ㈜GS홈쇼핑 영업총괄 부사장­'20년 ㈜GS홈쇼핑 대표이사 사장­(現) ㈜GS리테일 대표이사, 홈쇼핑B/U장
2,111
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

홍순기
남
1959년 03월
사장
기타비상무이사
비상근
­㈜GS 대표이사­ESG 위원회 위원
­부산대 경제학과­연세대 경제학 석사­'17년 ㈜GS CFO, 재무팀장 사장­(現) ㈜지에스스포츠 이사(겸임)­(現) ㈜지에스이앤알 이사(겸임)­(現) 지에스에너지㈜ 이사(겸임)­(現) 지에스칼텍스㈜ 이사(겸임)­(現) 파르나스호텔㈜ 이사(겸임)­(現) ㈜GS 대표이사
-
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

이성락
남
1958년 10월
이사
사외이사
비상근
­내부거래위원회 위원­ESG위원회 위원­사외이사후보추천위원회 위원­감사위원회 위원
­건국대 경제학과­건국대 행정학 석사­'17년 ㈜고든앤파트너스 대표이사­(現) ㈜라이프시맨틱스 감사
-
-
계열회사임원
14개월
2025.03.24

이인무
남
1966년 06월
이사
사외이사
비상근
­ESG위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원장­보상위원회 위원­감사위원회 위원
­고려대 경영학과­일리노이대재무학 석/박사­(現) 네이버㈜ 사외이사­(現) 카이스트 경영대학 교수
-
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

윤종원
여
1972년 11월
이사
사외이사
비상근
­감사위원회 위원장­보상위원회 위원장­내부거래위원회 위원­ESG위원회 위원
­서울시립대 세무학과­(現) 대주회계법인 회계사
-
-
계열회사임원
22개월
2024.06.30

이상규
남
1961년 01월
이사
사외이사
비상근
­내부거래위원회 위원­사외이사후보추천위원회 위원­ESG위원회 위원
- 워싱턴대학교 경영학 석사(MBA)- 2012년~2014년, LG전자㈜ 한국B2C그룹장, 상무- 2015년~2016년, LG전자㈜ 한국B2C그룹장, 전무- 2016년~2017년, LG전자㈜ 한국모바일그룹장, 전무- 2018년~2019년, LG전자㈜ 한국모바일그룹장, 부사장- 2019년~2020년, LG전자㈜ 한국영업본부장, 부사장- 2021년~現, LG전자㈜ 한국영업본부장, 사장
-
-
계열회사임원
2개월
2026.03.22

주1) 2023년 3월 19일자로 임춘성 사외이사의 임기가 만료 되었습니다.

주2) 제52기 정기주주총회(2022년 3월 23일 개최) 결과, 사외이사 이성락이 신규 선임되었습니다.

(2) 미등기임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근여부
담당 업무
주요경력
소유주식수 주1)
최대주주와의 관계
재직기간주2)
임기만료일

의결권 있는주식
의결권 없는주식

오진석
남
1966년 02월
부사장
미등기임원
상근
플랫폼BU장 (兼 MD본부장)
­서강대 경제학 학사­`06년 GS리테일 부장­`14년 GS리테일 상무­`19년 GS리테일 전무­`21년 GS리테일 부사장­(現) 파르나스호텔㈜ 이사(겸임)­(現) ㈜지에스네트웍스 이사(겸임)­(現) GS리테일 부사장
1,000
-
계열회사임원
-
-

정춘호
남
1966년 12월
전무
미등기임원
상근
수퍼사업부장
­부산대 법학 학사­`05년 GS리테일 부장­`11년 GS리테일 상무­`19년 GS리테일 전무­(現) GS리테일 전무
500
-
계열회사임원
-
-

김원식
남
1963년 03월
전무
미등기임원
상근
경영지원본부장
­Univ. of Washington 대학원 MBA­`06년 GS홈쇼핑 부장­`14년 GS홈쇼핑 상무­`20년 GS홈쇼핑 전무­`21.7월 GS리테일 전무­(現) ㈜지에스네트웍스 감사(겸임)­(現) ㈜텐바이텐 감사(겸임)­(現) GS리테일 전무
500
-
계열회사임원
-
-

박솔잎
여
1971년 03월
전무
미등기임원
상근
전략본부장
­서울대 제어계측공학 석사­Univ. of Pennsylvania MBA­`08.9월 GS홈쇼핑 상무­`13.4월 삼성물산 상무­`21.1월 GS홈쇼핑 전무­`21.7월 GS리테일 전무­(現) 한국과학기술평가원 이사(겸임)­(現) ㈜지에스네트웍스 이사(겸임)­(現) 어바웃펫 이사(겸임)­(現) ㈜텐바이텐 이사(겸임)­(現) 쿠캣 이사(겸임)­(現) ㈜지에스벤처스 이사(겸임)­(現) GS리테일 전무
-
-
계열회사임원
30개월
-

정재형
남
1967년 09월
전무
미등기임원
상근
편의점사업부장
­한양대 경영학 학사­`07년 GS리테일 부장­`18년 GS네트웍스 상무­`22년 GS리테일 전무­(現) GS리테일 전무
-
-
계열회사임원
-
-

주운석
남
1967년 02월
전무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)MD본부장(兼 사업지원본부장)
­고려대 경영학 학사­`13.12월 GS홈쇼핑 부장­`18년 GS홈쇼핑 상무보­`19년 GS홈쇼핑 상무­`21.7월 GS리테일 상무­`22년 GS리테일 전무­(現) ㈜지에스텔레서비스 대표이사(겸임)­(現) GS리테일 전무
1,055
-
계열회사임원
51개월
-

윤영선
여
1974년 02월
전무
미등기임원
상근
데이터플랫폼본부장
­Yale University 수학 박사­`18.5월 (주)롯데정보통신 상무­(現) `22.2월 GS리테일 전무
1,900
-
계열회사임원
14개월
-

김진석
남
1972년 04월
전무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)홈쇼핑사업부장
­연세대 마케팅 석사­`12.3월 GS홈쇼핑 부장­`18.1월 GS홈쇼핑 상무­`21.7월 GS리테일 상무­(現) ㈜지에스텔레서비스 이사(겸임)­(現) `23. 1 GS리테일 전무
-
-
계열회사임원
-
-

정영태
남
1973년 09월
전무
미등기임원
상근
인사총무본부장

­KAIST대학원 경영학 석사­`16.1월 Anheuser-Busch InBev 부사장­`22.1 GS리테일 상무

­(現) 23.1 GS리테일 전무

500
-
계열회사임원
15개월
-

권영환
남
1969년 10월
상무
미등기임원
상근
MD)간편식품부문장
­중앙대 사회복지학 학사­`10년 GS리테일 부장­`18년 GS리테일 상무­(現) ㈜후레쉬서브 이사(겸임)­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
-
-

천인호
남
1963년 05월
상무
미등기임원
상근
수퍼영업부문장
­고려대 심리학 학사­`03년 LG유통 부장­`19년 GS리테일 상무­(現) ㈜후레쉬서브 이사(겸임)­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
51개월
-

장준수
남
1969년 02월
상무
미등기임원
상근
개발사업부문장
­동국대 임산학 학사­`10년 GS리테일 부장­`19년 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
51개월
-

성찬간
남
1968년 10월
상무
미등기임원
상근
편의점1부문장
­한양대 경영학 학사­`10년 GS리테일 부장­`19년 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
5,000
-
계열회사임원
51개월
-

이종혁
남
1971년 08월
상무
미등기임원
상근
디지털서비스본부장
­포항공과대 기계공학 석사­`17.3월 한국IBM 상무­`19.9월 GS홈쇼핑 상무­`21.7월 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
43개월
-

윤선미
여
1972년 04월
상무
미등기임원
상근

홈쇼핑BU)

컨텐츠사업부문장

­이화여대 법학 학사­`11.3월 GS홈쇼핑 부장­`17.11월 GS홈쇼핑 상무보­`20년 GS홈쇼핑 상무­`21.7월 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
39개월
-

안병훈
남
1968년 7월
상무
미등기임원
상근
프레시몰사업부문장
­인하대 행정학 학사­`08년 GS리테일 부장­`20년 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
1,556
-
계열회사임원
39개월
-

김남혁
남
1971년 8월
상무
미등기임원
상근
플랫폼서비스부문장
­성균관대 경영정보학 석사­`12년 GS리테일 부장­`20년 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
39개월
-

곽용구
남
1973년 5월
상무
미등기임원
상근
수퍼)MD부문장
­부산대 행정학 학사­`13년 GS리테일 부장­`20년 GS리테일 상무­(現) (주)후레쉬미트 이사(겸임)­(現) 농업회사법인㈜퍼스프 이사(겸임)­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
39개월
-

차은철
남
1968년 11월
상무
미등기임원
상근
편의점3부문장
­한국외국어대 경영정보학 석사­`14년 GS리테일 부장­`21년 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
27개월
-

허치홍
남
1983년 3월
상무
미등기임원
상근
편의점 MD부문장
­Boston University 관광학 학사­`16년 GS리테일 부장­`20년 GS리테일 상무보­`21년 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
27개월
-

전철민
남
1973년 07월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)H&B사업부문장
­영남대 축산학 학사­`17.3월 GS홈쇼핑 부장­`18.12월 GS홈쇼핑 상무보­`21.2월 GS홈쇼핑 상무­`21.7월 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
26개월
-

이한나
여
1976년 01월
상무
미등기임원
상근
전략부문장
­칭화대학 MBA­`18.10월 AK플라자 상무­`21.8월 GS리테일 상무­(現) GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
20개월
-

이창훈
남
1971년 11월
상무
미등기임원
상근
경영지원부문장
­국민대 경영학 학사­`14.3월 GS리테일 부장­(現) 쿠캣 이사(겸임)­(現) 농업회사법인㈜퍼스프 감사(겸임)­(現) ㈜지에스텔레서비스 감사(겸임)­(現) `22년 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
15개월
-

이기철
남
1972년 03월
상무
미등기임원
상근
기획MD부문장
­단국대 경영학 학사­`13.9월 GS리테일 부장­(現) (주)GS넷비전 이사(겸임)­(現) `22년 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
15개월
-

강남일
남
1972년 09월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU) 데이터홈쇼핑 사업부문장
­연세대 사학 학사­`15.3월 GS홈쇼핑 부장­`18.9월 GS홈쇼핑 상무보­`21.7월 GS리테일 상무보­(現) `22년 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
15개월
-

장규훈
남
1975년 05월
상무
미등기임원
상근
TV홈쇼핑사업부문장
­서울대 경영학 학사­`16.3월 GS홈쇼핑 부장­`20.7월 GS홈쇼핑 상무보­`21.7월 GS리테일 상무보­(現) `22년 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
15개월
-

이성화
남
1978년 04월
상무
미등기임원
상근
신사업부문장
­INSEAD 대학원 MBA­`17.6월 GS홈쇼핑 부장­`20.7월 GS홈쇼핑 상무보­`21.7월 GS리테일 상무보­(現) ㈜텐바이텐 이사(겸임)­(現) 쿠캣 이사(겸임)­(現) `22년 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
15개월
-

김종서
남
1976년 01월
상무
미등기임원
상근
플랫폼BU) 전략부문장
­포항공과대 산업경영공학 석사­`20.1월 GS리테일 부장­`21.1월 GS리테일 상무보­(現) 농업회사법인㈜퍼스프 이사(겸임)­(現) `22년 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
15개월
-

곽창헌
남
1974년 09월
상무
미등기임원
상근
대외협력부문장
­Univ. of Illinois 법학 박사­`16.11월 옥시레빗벤키저 전무­(現) `22년 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
15개월
-

강선화
여
1976년 09월
상무
미등기임원
상근
디지털마케팅부문장
­연세대 MBA­`13.9월 이베이코리아 실장­`20.9월 더블유컨셉코리아 본부장­(現) `22.3월 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
13개월
-

신단비
남
1971년 6월
상무
미등기임원
상근
편의점6부문장
­영남대 무역학 학사­`15.3월 GS리테일 부장­(現) `23.1월 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
3개월
-

홍성준
남
1974년 6월
상무
미등기임원
상근

플랫폼BU

HMR 부문장

­한국외대 경영학 학사­`17.3월 GS리테일 부장­`21.7월 GS리테일 실장­(現) `23.1월 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
3개월
-

김은정
여
1975년 03월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU마케팅부문장
­연세대 영어영문학 학사­`15.3월 GS홈쇼핑 부장­`19.12월 GS홈쇼핑 상무보­`21.7월 GS리테일 상무보­(現) `23.1월 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
3개월
-

주1) 의결권 있는 주식은 보통주 입니다.주2) 5 년 이상 회사에 재직해온 미등기임원의 재직기간 기재를 생략 하였습니다.

(3) 직원 등 현황
당사는 총 7,814명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속년수는 6.6년이며, 2022년 말까지 1인당 평균 급여는 62백만원이며, 전 직원에 대해 2022년 말까지 지급된 급여 총액은 322,743백만원입니다. (퇴직충당금 제외)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

편의점
남
1,845
38
140
107
1,985
7.7
106,263
62
-
-
1,381
-

편의점
여
594
34
111
83
705
4.2
22,936
46
-

수퍼
남
766
99
205
188
971
7.7
39,232
59
-

수퍼
여
1,326
1,043
680
574
2,006
5.6
3,050
36
-

홈쇼핑
남
380
-
11
3
391
12.4
32,810
83
-

홈쇼핑
여
282
-
30
11
312
7.8
17,565
58
-

개발사업
남
50
-
-
-
50
8.9
3,714
76
-

개발사업
여
16
-
-
-
16
4.8
718
49
-

디지털
남
175
-
2
-
177
6.9
12,988
68
-

디지털
여
173
-
8
-
181
3.4
9,846
51
-

공통 및 기타
남
672
-
18
-
690
6.1
54,413
80
-

공통 및 기타
여
305
-
25
-
330
3.7
19,206
48
-

합 계
6,584
1,214
1,230
966
7,814
6.6
322,743
62
-

주1) 직원 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)주3) 단시간근로자 및 시급제근로자는 변동성이 큰 관계로, 급여총액 및 1인 평균 급여액 산출에서 제외하였습니다.주4) 디지털사업 부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 '22년부터 구분 표기하였습니다.

(4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
33
15,839
445
-

주1) 인원수 및 연간급여 총액은 작성지침에 따라 공시서류 작성 기준일('22년 12월 31일) 현재 재임 중인 임원(미등기)으로 작성하였습니다.주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영 전)

주3) 1인평균 급여액은 작성지침에 따라 사업연도 개시일로부터 공시서류 작성 기준 일('22년 12월 31일)까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사 / 기타비상무이사사외이사(감사위원회 위원 포함)
7 명
6,000
주1)

주1) '23년 3월 23일 정기주주총회에서 '23년 이사보수한도를 60억원으로 승인 받았습니다.

(2-1) 보수지급금액(이사ㆍ감사 전체)

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
4,060
580
-

주) 상기 보수총액에는 사외이사 신동윤의 퇴임(2022년 3월 25일) 前까지 지급된 보수가 포함되어 있습니다.

(2-2) 보수지급금액(유형별)

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
3,780
1,260
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
70
70
-

감사위원회 위원
3
210
70
-

감사
-
-
-
-

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

구 분
보수 지급 기준

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
'22년 이사보수한도 범위 내에서 집행임원인사관리규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음.

사외이사(감사위원회 위원 제외)
'22년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

감사위원회 위원
'22년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

허연수
부회장
1,788
-

김호성
사장
1,992
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

허연수
근로소득
급여
1,197
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 772백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 425백만원 지급

상여
591
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.어려운 경영환경 하에서도 위기극복을 위한 리더십을 발휘하였으며, 구 GS리테일과 구 GS홈쇼핑 간 합병을 통해 신사업 발굴 등 지속 성장기반을 마련하였다는 점을 고려하여 591백만원으로 결정하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김호성
근로소득
급여
911
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 588백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 323백만원 지급

상여
1,070
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음. 홈쇼핑 비즈니스를 이끄는 홈쇼핑B/U장으로서 대/내외적으로 어려운 경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
11
임원 복리후생 규정에 따라 복리후생 지원(학자금, 장기근속 포상 등)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

허연수
부회장
1,788
-

김호성
사장
1,992
-

박영훈
부사장
738
-

오진석
부사장
647
-

정춘호
전무
642
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

허연수
근로소득
급여
1,197
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 772백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 425백만원 지급

상여
591
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.어려운 경영환경 하에서도 위기극복을 위한 리더십을 발휘하였으며, 구 GS리테일과 구 GS홈쇼핑 간 합병을 통해 신사업 발굴 등 지속 성장기반을 마련하였다는 점을 고려하여 591백만원으로 결정하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김호성
근로소득
급여
911
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 588백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 323백만원 지급

상여
1,070
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음. 홈쇼핑 비즈니스를 이끄는 홈쇼핑B/U장으로서 대/내외적으로 어려운 경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
11
임원 복리후생 규정에 따라 복리후생 지원(학자금, 장기근속 포상 등)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

박영훈
근로소득
급여
514
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 389백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 125백만원 지급

상여
216
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있으며, 퇴임 예정시 직위별 정액 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

오진석
근로소득
급여
528
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 389백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여139백만원 지급

상여
119
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있으며,퇴임 예정시 직위별 정액 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정춘호
근로소득
급여
434
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 332백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 103백만원 지급

상여
208
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있으며,퇴임 예정시 직위별 정액 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항

(1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 - 기업집단의 명칭 : 지에스 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 지에스 계열에 속한 계열회사로서, 2022년 12월 31일 현재 지에스 계열에는 95개의 국내 계열회사와 154개의 해외 법인회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 7개사이며, 비상장사는 88개사입니다.
(1-1) 국내 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

지에스
7
88
95

(1-2) 해외 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

해외법인 수
비고

지에스
154
-

주) 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 계열회사간의 상호 투자지분 현황(계통도)

지배구조_2022.4q

(3) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사계열회사 중 ㈜GS는 지주회사로, 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사입니다.
(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)

겸직임원
겸직회사

성 명
직 위
직장명
직위

허연수
대표이사(등기/상근)
파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜GS
이사(등기/비상근)

홍순기
기타비상무이사(등기/비상근)
㈜GS
이사(등기/상근)

파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스에너지
이사(등기/비상근)

지에스칼텍스㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스이엔알
이사(등기/비상근)

㈜지에스스포츠
이사(등기/비상근)

박영훈
부사장(미등기/상근)
㈜GS넷비전
이사(등기/비상근)

오진석
부사장(미등기/상근)
파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스네트웍스
이사(등기/비상근)

김원식
전무(미등기/상근)
㈜지에스네트웍스
감사(등기/비상근)

㈜텐바이텐
감사(등기/비상근)

박솔잎
전무(미등기/상근)
㈜지에스네트웍스
이사(등기/비상근)

㈜어바웃펫
이사(등기/비상근)

㈜텐바이텐
이사(등기/비상근)

㈜쿠캣
이사(등기/비상근)

㈜지에스벤처스
이사(등기/비상근)

주운석
전무(미등기/상근)
㈜지에스텔레서비스
대표이사(등기/상근)

권영환
상무(미등기/상근)
㈜후레쉬서브
이사(등기/비상근)

김진석
상무(미등기/상근)
㈜지에스텔레서비스
이사(등기/상근)

천인호
상무(미등기/상근)
㈜후레쉬서브
이사(등기/비상근)

곽용구
상무(미등기/상근)
㈜후레쉬미트
이사(등기/비상근)

농업회사법인㈜퍼스프
이사(등기/비상근)

이창훈
상무(미등기/상근)
농업회사법인㈜퍼스프
감사(등기/비상근)

㈜쿠캣
이사(등기/비상근)

㈜지에스텔레서비스
감사(등기/비상근)

이기철
상무(미등기/상근)
㈜GS넷비전
이사(등기/비상근)

이성화
상무(미등기/상근)
㈜텐바이텐
이사(등기/비상근)

㈜쿠캣
이사(등기/비상근)

김종서
상무(미등기/상근)
농업회사법인㈜퍼스프
이사(등기/비상근)

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
44
44
1,685,289
18,390
-165,086
1,538,593

일반투자
-
65
65
196,052
33,892
37,501
267,445

단순투자
5
32
37
730,812
-17,507
26,848
740,153

계
5
141
146
2,612,153
34,775
-100,737
2,546,191

또한 당사는 2020년 2월 GS칼텍스㈜가 보유하고 있는 서울역 인근 역전주유소를 복합시설로 개발하기 위한 투자 약정을 GS칼텍스㈜와 체결하였습니다. 2022년 말 현재 당사가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.1%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
(1) 가지급금 및 대여금 내역.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

대상자의 이름
회사와의 관계
종류
일자
목적
금액
내용
조건
비고

㈜어바웃펫
종속회사
대여주1)
2021년 12월 20일
운영자금 대여
6,000
-
이자율 : 당좌대출이자율
- 2021.12.16 이사회 승인

㈜케이엠파크
- 주2)
대여
2022년 02월 04일
운영자금 대여
4,000
4,000
이자율: 당좌대출이자율
- 2021.11.04 이사회 승인

농업회사법인 ㈜퍼스프
종속회사
대여
2022년 02월 11일
공장 신설 및 단기운영자금
5,000
5,000
이자율: 당좌대출이자율
- 2022.02.09 이사회 승인

㈜텐바이텐
종속회사
대여주3)
2022년 03월 29일
운영자금 대여
7,816
7,816
이자율: 당좌대출이자율
- 2022.03.08 이사회 승인

주1) 2022년 3월 4일에 보통주로 출자전환되었습니다.

주2) 당기 중 전체 지분 매각에 따라 연결대상 종속회사에서 제외되었으며, 매각 완료 후 회사명이 지에스파크이십사㈜에서 ㈜케이엠파크로 변경되었습니다.주3) ㈜텐바이텐과의 계약서상 대여금은 10,000백만원으로서, 기업회계기준서에 의거 관계기업주식 2,184백만원과 대여금 7,816백만원으로 인식하였습니다.

※) 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 이후 발생한 사항- 당사는 2023년 1월 7일 종속기업인 ㈜어바웃펫과 100억원을 한도로 금전소비대차 계약을 체결하였고, 그 중 1월 7일 60억원을 실행하였으며, 잔여 한도의 실행 시기는 미정입니다.

- 당사는 2022년 9월 1일 종속기업인 ㈜지에스네트웍스와 400억원을 한도로 금전 소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2023년 1월 2일 및 7일 총 250억원을 실행 하였으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.- 당사는 2023년 2월 13일 종속기업인 농업회사법인 퍼스프와 130억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2월 15일 70억원을 실행했으며, 잔여 한도 의 실행시기는 미정입니다.

(2) 현금출자

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
회사와의 관계
거래일
거래금액
비고

현금출자
㈜후레쉬미트
종속회사
2022-02-14
510
-

㈜어바웃펫
종속회사
2022-03-04
18,967
-

㈜어바웃펫
종속회사
2022-03-04
6,000
주1)

㈜텐바이텐
종속회사
2022-03-29
2,184
주2)

주1) 2022년 3월 4일에 대여금이 보통주로 출자전환되었습니다.주2) 텐바이텐과의 계약서상 대여금은 10,000백만원으로서, 기업회계기준서에 의거 관계기업주식 2,184백만원과 대여금 7,816백만원으로 인식하였습니다
(3) 담보 제공㈜GS리테일이 대주주 등을 상대방으로 하거나, 대주주 등을 위하여 담보를 제공한 내역은 없습니다.
(4) 이해관계자와의 채무보증 현황

이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 '2.우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)주1)

(주)지에스네트웍스(계열회사)
매출ㆍ매입 등
2022년 1월 ~ 2022년 12월
470,493
6.13%

주1) 상기 비율은 별도 재무제표의 2021년 말 자산 총액 대비 비율입니다.※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상내역 등은 공시첨부파일의 '연결감사보고서 주석 38. 특수관계자' 및 '별도감사보고서 주석37. 특수관계자' 등을 참조하시기 바랍니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 대여 및 선급비용

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관 계
계정과목
대여금 변동 내역 주1)
미수이자
비고

기 초
증 가
감 소
기 말

Digital Concept LLC
관계회사
대여금
1,304
361
-1,665
-
없음
주2)

Big Universal Mall LLC
관계회사
대여금
1,397
-
1,397
-
없음
주3)

합계
2,701
361
-268
-
-
-

주1) 상기 대여금은 외화환산후 금액입니다.

주2) Digital Concept LLC 대여금 1,665백만원은, 당기 중 출자전환되었습니다.주3) Big Universal Mall LLC는 2022년 5월 16일자로 청산등기 완료되었으며, 관련 대여금 1,397백만원은 제각되었습니다.

(2) 지급보증 제공 내역 본 증권신고서 작성 기준일(2023년 04월 13일) 현재, 지급보증 제공 내역은 없습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

성명 (법인명)
관계
보증처
목적
보증기간
채무보증한도
비고

기초
기말

VIVI TRADING CORPORATION
관계회사
SHINHAN BANK VIETNAM LIMITED
일반대 지급보증
2021.01.22 ~ 2022.01.22
30,000
-
보증기간 만료로 소멸

(3) 전환사채

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

성명 (법인명)
관 계
거래내용
비고

목적
기간
이자율
금액

㈜비욘드아이앤씨
기타이해관계자
퀵커머스 플랫폼 운영관련 추가 투자
2022.02.22 ~ 2026.02.21
표면이자율 : 2.0% 만기보장수익률 : 연복리 4.0%
4,500
-

(4) 현금 출자

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

거래종류
회사와의 관계
거래상대방
거래일
거래금액
비고

현금출자
관계기업
MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
2022-02-21
352
-

2022-07-20
353
-

관계기업
VIVI TRADING CORPORATION
2022-02-22
1,080
-

관계기업
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
2022-02-23
2,92
-

2022-07-18
1,575
-

관계기업
Digital Concept LLC
2022-03-08
681
-

2022-07-31
714
-

2022-10-01
1,398
대여금등 출자전환

2022-11-30
361
대여금 출자전환

2022-12-23
311
-

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2022-03-31
1,597
-

관계기업
남여주로직스㈜
2022-05-31
100
-

관계기업
더블유에스물류㈜
2022-05-31
450
-

관계기업
Astro GS Shop Sdn. Bhd.
2022-11-08
1,813
-

관계기업
GS Collective Fund I LLC
2022-12-01
4,977
-

기타이해관계자
(주)아이엠디티
2022-05-06
2,500
-

기타이해관계자
로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
2022-06-20
7,000
-

기타이해관계자
지에스 어쎔블 신기술 투자조합
2022-07-15
2,000
-

2022-11-11
2,000
-

기타이해관계자
㈜스낵포
2022-08-29
1,999
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당 사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송 사건 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 9건(소송금액 11,821백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 25건(소송금액 33,877백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

당사 (종속회사 포함)의 중요한 소송사건은 아래 2건입니다.

① 손해배상 청구 소송 (서울중앙지방법원 2016가합527467)

구분
내용

소제기일
- 2016.5.16

소송 당사자
- 원고: 강찬호 외 403명, 피고: (주)GS리테일 외 22명

소송의 내용

- 가습기세정제 피해자들을 민변이 대리하여 정부와 기업 22개소에 대하여 손해배상을 청구

소송가액
- 112억원 (GS리테일에 대해서는 현재까지 1.5억원)

진행상황
- 가습기살균제 관련 정부 및 검찰 조사중으로 변론기일이 지정되지 않음

향후 소송일정 및 대응방안
- 변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

② 상품대금등 청구 소송 (서울남부지법2019가합102452, 서울고법2021나2039400)

구분
내용

소제기일
- 2019.02.22 (1심 소제기일)

소송 당사자
- 원고: 보문트레이딩(주), 피고: (주)지에스리테일

소송의 내용
- 홈쇼핑 협력사인 원고(보문트레이딩)가 당사 홈쇼핑 정액방송 광고비 및 방송 전후30분 초과수수료를 청구하는 소송을 제기함

소송가액
- 7,638,694,570원 (2심 소가)

진행상황
- 2021.09.14. 당사(피고) 1심(104억원) 전부 승소- 현재: 2심(항소심) 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 원고 항소장 및 항소이유서 제출

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 1심 승소로 본 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 연결실체는 당기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 8,271백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
2
8,271
-

기타(개인)
-
-
-

당기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 51매, 미사용어음 36매를 보유하고 있습니다.

※ 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출채권및기타채권

법인카드 질권설정
60
60

임차보증금 질권설정
867
825

로또 대금 관련 질권설정
1,000
6,500

장기매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정
20,700
20,700

상생협력펀드
73,400
72,400

임차보증금 질권설정
48
-

당좌개설보증금
19
19

기타 지급보증
333
330

기타비유동금융자산

피에프브이 대출 관련 질권설정(*1)(*2)
-
2,950

합계
96,427
103,784

(*1) 대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 지분가치(전기말 1,950백만원)가 소멸하여 당기 공시 금액에서 제외되었으나 담보의 효력은 유지중입니다(연결재무제표 주석 37 참조).(*2) 여주삼교동 물류센터의 지분 매각 및 상환에 따라 담보 효력이 2022년 11월 28일자로 해제되었습니다.

(3) 담보제공자산

당기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련채무(약정)
담보권자
관련채무액

토지 및 건물 (그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)
1,581,336
285,000
장기차입금
한국산업은행
100,000

60,000
장기차입금
(주)국민은행
30,000

24,000
단기차입금
(주)농협은행
20,000

12,000
단기차입금
(주)국민은행
10,000

소계
1,581,336
381,000
-
-
160,000

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)
54,411
33,095
임대보증금
(주)호텔롯데
33,095

371
임대보증금
주식회사 엘아이지
309

소계
54,411
33,466
-
-
33,404

건물(파르나스타워)
181,877
21,637
임대보증금
라이엇게임즈코리아(유) 등
18,389

24,000
단기차입금
(주)농협은행
20,000

소계
181,877
45,637
-
-
38,389

건물(판교아이스퀘어)
87,636
65,520
장기차입금
중소기업은행
54,600

60,000
장기차입금
동양생명보험(주)
50,000

소계
87,636
125,520
-
-
104,600

건물(GS THE FRESH 청주봉명점)
65
4,200
토지임대인의 금융기관 차입
(주)신한은행
-

건물(GS THE FRESH 명일점)
168
1,000
토지임대인의 금융기관 차입
BNK캐피탈(주)
-

토지 및 건물(농업회사법인(주)퍼스프)
4,056
2,530
장기차입금
(주)전북은행
2,200

합계
1,909,549
593,353
-
-
338,593

(4) 채무보증 현황

당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

제공받는자
실행금액
한도약정금액
보증내역

가맹경영주
1,158
20,700
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(연결재무제표 주석 6 참조).또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(연결재무제표 주석 13 참조).대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 금융기관차입금과 관련하여 연결실체가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(연결재무제표 주석 6 참조).
(5) 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음

(6) 그 밖의 우발채무 등① 주요 약정사항

당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원,천VND,USD)

내역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)국민은행
60,000
-

(주)우리은행
10,000
2,578

중소기업은행
90,000
522

당좌차월
(주)우리은행
5,000
-

(주)하나은행
20,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

원화지급보증
(주)국민은행
19,094
19,094

(주)신한은행
57,984
57,828

중소기업은행(*1)
7,000
5,649

농협은행(주)
6,270
6,270

일반자금대출
(주)국민은행
40,800
30,000

(주)농협은행
10,000
-

(주)신한은행
5,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

동양생명보험
50,000
50,000

중소기업은행
55,500
54,600

중소벤처기업진흥공단
200
150

한국산업은행
20,000
-

(주)전북은행
2,200
2,200

외상매출채권담보대출
(주)신한은행
50
-

(주)우리은행
300
-

시설자금대출
(주)국민은행
10,000
10,000

(주)농협은행
20,000
20,000

한국산업은행
100,000
100,000

수입신용장 개설
(주)국민은행
5,069
-

(주)신한은행
USD 2,000,000
-

(*1) 당기말 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안정성 확보를 위하여 중소기업은행으로부터 5,649백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

② 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 376,308백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 52(당) 기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
956

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어 피에프브이(주)
ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
500

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)
-

동부산레지던스타워
오시리아타워레지던스피에프브이주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
708

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이주식회사
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 유선계약권 보유)
-

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발 프에프브이주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
450

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
453

광주 목동 물류센터
케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호
ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약
-

신논현 화촌빌딩
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약
-

장안동 주상복합
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호
ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 건물의 사용승인에 필요한 제반 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ사업부지 확보를 위한 부동산 매매계약 체결, 사업구조 수립, 사업시행자 및 사업참여자 사이의 의견조율, 개발계획 및 상품계획 수립 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결
2,087

상봉 듀오트리스
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
ㆍ상업시설에 대한 위탁운영관리, 임차인 관리지원, 임대대행 업무, 마케팅 홍보관리, 기타 수익 개선 활동 지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ위탁운영 목적물에 대하여 매각자문업무에 대한 우선권 부여
138

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
ㆍ사업성 향상을 위한 업무지원, 홍보 및 광고기획, 임차인 유치 및 매가계획, 마감자재 검토, 기타 사업관련 자문 및 지원을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매수권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
2,652

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가 (허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
931

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산투자신탁11호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
829

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
232

④ 연결실체는 당기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구분
계약일
만기일
약정내용

China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 연결실체가 지분을 소유할 수 없게 되거나 연결실체 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업으로부터 연결실체의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

ViVi Media TradingCorporation
2012-05-29
해당사항 없음
관계기업의 사업 허가권 취소 또는 종료, 관계기업의 영업정지 등 비금융변수에따라 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업의 대주주에게 행사시점의 공정가치로 관계기업투자를 매도할 수있는 약정을 체결하였습니다.

Astro GS SHOP
2014-02-11
해당사항 없음
주주간 약정서 및 영업 관련 부속 계약의 중대한 위반으로 인하여 홈쇼핑 사업권을 상실하는 경우, 연결실체는 5년후 행사시점의 공정가치의 120%로 관계기업투자를 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

⑤ 기술도입계약연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2021년부터 2030년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기와 전기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 4,443백만원 및 1,974백만원입니다.

⑥ 임차계약연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2029년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 7,680백만원 및 5,978백만원 입니다.⑦ 책임임차계약연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,960백만원(*) 및 3,300백만원입니다.(*) 코로나바이러스로 인하여 매출부진을 겪고 있는바, 거래 상대방과 조정 합의를 통해 임차료 1,340백만원을 감액 조정하였습니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 4,785백만원 및 3,422백만원입니다.연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당기의 책임임차계약과 관련된 임차료는 코로나 19의 임차료할인을 반영하여 6,300백만원입니다(전기임차료: 5,040백만).

연결실체는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호를 거래 상대방으로 하여서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원, 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당기 및 전기 중 책임임차계약과 관련된 임차료는 2,200백만원 및 2,100백만원입니다.

연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 영업개시일 또는 사용승인 2개월 경과일로부터 17년입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 당기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 금액은 4,945백만원입니다.

연결실체는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 임차기간은물류센터 사용승인일로부터 10년이고, 당기말 현재 임차기간이 개시되지 않았습니다. 또한, 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

⑧ 책임운영위탁계약연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 당기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 1,622백만원입니다.

⑨ 파생상품 거래 약정연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.⑩ 당기말 연결실체는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

⑪ 연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.⑫ 당기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.⑬ 연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고,투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.

⑭ 연결실체는 공모사채 720,000백만원에 대하여 부채비율 300% ~ 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. ⑮ 연결실체는 당기에 비욘드아이앤씨㈜의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 2년이며, 연결실체가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 연결실체에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될 경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 연결실체는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.

연결실체는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한 연결실체는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음.
(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를위한 대책

2020.10.12
방송통신위원회
㈜GS홈쇼핑
결정사항 전문 방송 및 과징금
20
「방송통신위원회 설치 및 운영에 관한 법률」 제25조, 「방송법」제100조,「상품소개 및 판매방송 심의에 관한 규정」제5조(일반원칙)제2항 및 제6조(소비자보호)제1항

- 과징금 납부

- 고지방송 이행

- 상품 구매 소비자 개별 통지및 이행결과 보고

- 수입식품 품질검사 강화 (① 해외파견 공인검사기관 사전 현지조사, ② 블록체인을 통한 식품 진위, 원산지 관리체계 구축)

- 식품 신규 원료 외부 자문 (허위과장광고방지 위원회) 확대

- 관계자 징계

2020.12.01
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
1,058
계약서면미교부 판촉행사 서면약정 위반반품금지 위반 등 (대규모유통업법)
- 과징금 납부 및- 시정명령 사항 조치
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2020.12.23
방송통신위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
영리목적의 광고 전송 시명시사항 미표기(정보통신망 이용촉진 및정보보호 등에 관한 법률)
- 과태료 납부
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지교육

2021.04.06
방송통신위원회
㈜GS홈쇼핑
과태료 부과
4
영리목적의 광고 전송 시명시사항 미표기정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률
- 과태료 납부- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지교육

2021.05.06
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
5,397
계약서면미교부 판촉행사 서면약정 위반반품금지 위반 등 (대규모유통업법)
- 과징금 납부 및- 시정명령 사항 조치
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및- 내부 진단프로그램 운영

2021.05.20
공정거래위원회
㈜GS홈쇼핑
과태료 부과
5
서면실태조사 자료 제출 시일부 납품업자가 납품한 상품의 매출액을 누락(대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률)
- 과태료 납부 및- 납품업체 매출액 등 산정 프로세스 개선
- 재발방지 교육 실시

2021.11.19
방송통신위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
영리목적의 광고성 정보 전송 위반(정보통신망법 제50조 제6항)
- 과태료 납부,- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
7
개인정보의 보호조치 위반(舊 정보통신망법 제28조 제1항)
- 과태료 납부,- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
개인정보의 안전성 확보 조치 위반(개인정보보호법 제29조)
- 과태료 납부,- 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.02.07
공정거래위원회
㈜GS리테일
시정명령,과징금 부과
1,027
직매입 상품의 반품판매촉진비용의 전가납품업자의 종업원 사용(대규모유통업법)
- 행정소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2022.09.15
공정거래위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
24,368
부당한 경제적 이익 수취(하도급거래 공정화에 관한 법률 제12조의 2)

- 공정거래 교육- 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 - 프로그램 운영

- 행정소송 진행 중

- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

※ '22년 12월 31일 이후 사항

)
(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를위한 대책

2023.01.19.
공정거래위원회
㈜GS리테일
시정조치과징금 부과
1,582
판매촉진비용의 전가(대규모유통업법 제11조)

- 공정거래 교육- 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단- 프로그램 운영

- 행정소송 진행

- 공정거래 교육- 판촉합의서 및 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

- 기타 제재사항(1) ㈜GS리테일은 흡수합병된 ㈜GS홈쇼핑에 대하여 2021년 7월부터 약 3개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 기한내('21.11월말) 추징세액 전부를 납부하였습니다..또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 교육을 진행하였습니다.

□ 파르나스호텔- 해당사항 없음.
(2) 행정기관의 제재현황

- 해당사항 없음.- 기타 제재사항(주)파르나스 호텔은 2020년 10월부터 약 3개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며 기한내('21.1월초) 추징세액을 전부 납부 완료하였습니다.또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 교육을 진행하였습니다.

□ 지에스네트웍스

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 해당사항 없음

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2023년 04월 13일
)
(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 현황
재발 방지를 위한 대책

2020.02.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
1,768
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.06.17
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
2,352
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.08.10
고용노동부 대전지방고용노동청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
5,600
산업재해조사표 제출 기한 도과 (산업안전보건법 제57조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.10.07
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
72
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2020.10.27
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
96
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2021.02.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
240
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2021.03.10
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
336
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.09.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
792
고용보험 상실지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.12.07
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
80
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음

(2) 합병 등의 사후정보
□ (주)GS리테일과 (주)GS홈쇼핑과의 합병1) 일반사항

구분
내용

합병기일
2021.07.01

거래상대방법인내역
회사명
(주)GS홈쇼핑

대표이사
김호성

본점소재지
서울특별시 영등포구 선유로75

합병배경
양사 합병을 통해 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여, 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로의 성장을 통한 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함.

법적형태 및 거래내용
(주)GS리테일이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하여, 유가증권시장상장법인인 (주)GS리테일은 존속하고, 코스닥시장 상장법인인(주)GS홈쇼핑은 해산하며, 존속법인의 사명은 (주)GS리테일로유지함.

주요일정
- 이사회 결의 및 합병계약일: 2020.11.10- 임시주주총회: 2021.05.28- 주식매수청구권행사기간: 2021.05.28 ~ 2021.06.17- 합병기일: 2021.07.01- 합병등기일: 2021.07.01

2) 합병 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치 비교합병 전 (주)GS리테일의 2020년 연결기준 매출액은 8조 8,623억원, 영업이익은 2,526억원이며, 같은 기간 (주)GS홈쇼핑의 연결기준 매출액은 1조 2,457억원, 영업이익은 1,569억원입니다. 당사는 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다.본 합병은 유가증권시장 주권상장법인과 코스닥시장 주권상장법인 간의 합병으로'자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호'에 의거하여 합병가액을 산정한 후, 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로, 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.

(3) 작성일이후 발생한 사건

1) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2023년 1월 7일 종속기업인 (주)어바웃펫과 100억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2023년 1월 7일 60억원을 실행하였으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.2) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2022년 9월 1일 종속기업인 (주)지에스네트웍스와 400억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2023년 1월 2일 및 7일 총 250억원을 실행하였으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.3) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2023년 2월 13일 종속기업인 농업회사법인(주)퍼스프와 130억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 그 중 2월 15일 70억원을 실행했으며, 잔여 한도의 실행시기는 미정입니다.4) 연결실체의 지배기업인 (주)지에스리테일은 2023년 1월 27일 거래상대방의 풋옵션 행사에 따라, (주)어바웃펫 구주 56,100주 67억원을 매입하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
19,401
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
39,388
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,844
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
18,644
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔㈜
1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
1,776,561
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜피앤에쓰 주5)
2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
3,615
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜지에스네트웍스 주6)
2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
457,400
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜어바웃펫 주7)
2012.11.06
인천광역시 연수구 송도과학로 32
전자상거래
43,817
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜후레쉬미트 주8)
2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
1,235
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜GS텔레서비스 주9)
2002.09.27
경기도 부천시 원미구 부일로 223
콜센터서비스
13,297
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜텐바이텐 주9)
2001.08.25
서울 종로구 대학로57 홍익대학교 대학로 캠퍼스 교육동 13,14,15층
도소매
20,903
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc 주9)
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
47,476
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프 주10)
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
10,608
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 주11)
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,287
실질 지배력 보유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주11)
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
194,408
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣 주12)
2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
20,899
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 기말 연결재무제표 작성시 반영된 종속 회사의 개별재무제표상 자산총액입니다.주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월31일 입니다.주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.주5) 파르나스호텔㈜이 지분 100%를 보유하고 있습니다.주6) 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 '18년 1월 신규 설립 되었습니다.주7) '21년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 본 증권신고서 작성 기준일(2023년 04월 13일) 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.주8) '20년 11월 신규 설립 되었으며, 본 증권신고서 작성 기준일(2023년 04월 13일) 기준 지분 51.0%을 보유하고 있습니다.주9) 전기 중 GS홈쇼핑과의 합병에 따라 기존 GS홈쇼핑 연결대상 종속회사가 편입 되었습니다. 주10) 전기 12월 지분 취득으로 종속회사로 편입되었으며, 본 증권신고서 작성 기준 일(2023년 04월 13일) 작성일 기준 지분 90%를 보유하고 있습니다..주11) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의거 회사가 투자조합/투자신탁 을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속회사로 편입하였 습니다.주12) 전기 중 지분 추가 취득으로 전기에 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 본 증권신고서 작성 기준일(2023년 04월 13일) 작성일 기준 지분 47.08%를 보유하고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
(주)지에스
110111-3045112

(주)지에스리테일
110111-0090037

(주)지에스글로벌
110111-0031479

지에스건설(주)
110111-0002694

자이에스앤디(주)
110111-1934557

삼양통상(주)
110111-0033433

휴젤(주)
110111-2380890

비상장
88
지에스에너지(주)
110111-4765412

지에스파워(주)
134111-0074744

보령엘엔지터미널(주)
164511-0021527

인천종합에너지(주)
120111-0348096

지에스당진솔라팜(주)
165011-0074814

지에스커넥트(주) (구 (주)지커넥트)
110111-7918638

지에스칼텍스(주)
110111-0078819

이노폴리텍(주)
154311-0009826

지에스엠비즈(주)
110111-1007023

상지해운(주)
110111-1004243

지에스바이오(주)
110111-4303030

지에스에코메탈(주)
230111-0168657

팬코텍(유)
206214-0018226

한울사랑(유)
206214-0018367

(주)후레쉬서브
110111-3646738

(주)지에스넷비전
110111-3862897

파르나스호텔(주)
110111-0411142

(주)피앤에쓰
110111-4973164

(주)지에스네트웍스
134511-0344826

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
110114-0256857

(주)후레쉬미트
134611-0110548

(주)지에스텔레서비스
110111-2618192

(주)텐바이텐
110111-2316415

농업회사법인 (주)퍼스프
160111-0187777

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
110111-8315437

지에스이피에스(주)
165011-0004621

(주)피엘에스
131311-0093131

(주)지에스엔텍
181211-0008699

(주)경기평택글로벌
131311-0232193

지에너지(주)
110111-7788750

(주)지에스이앤알
135011-0121570

(주)지에스동해전력
144711-0019225

(주)동해그린에너지
110111-3788671

(주)지에스풍력발전
174511-0004266

(주)지에스포천그린에너지
284411-0079755

(주)영양제2풍력발전
174511-0003333

(주)구미그린에너지
176011-0113627

(주)영덕제1풍력발전
171611-0023655

(주)영덕제2풍력발전
171111-0033133

(주)삼척그린에너지파크
144611-0024143

(주)포항윈드파워
171711-0167261

동해국제자원터미널(주)
144711-0029430

(주)지에스스포츠
110111-3024330

(주)지에스벤처스
110111-8156740

자이에스텍(주)
110111-3253583

(주)지씨에스
140111-0033487

비에스엠(주)
135511-0187118

자이에너지운영(주)
110111-3945338

옥산오창고속도로(주)
110111-4120971

은평새길(주)
110111-4155390

지앤엠에스테이트(주)
110111-5206093

구미맑은물(주)
110111-6201901

지베스코(주)
110111-7210860

지베스코자산운용(주)
110111-7344403

지피씨(주)
154511-0088082

지에스엘리베이터(주)
110111-7559846

어업회사법인 에코아쿠아팜(주) (구 (주)케이에코새먼어업회사)
180111-1291185

자이가이스트(주)
110111-7585958

에네르마(주)
171711-0158583

강남메트로(주)
110111-7665445

서울문산고속도로(주)
110111-3809344

글로벌워터솔루션(주)
110111-7799525

자이가이스트건축사사무소(주)
110111-7846508

디씨브릿지(주)
110111-7896082

부천영상단지관리(주)
121111-0411214

(주)지에프에스
110111-8096855

자이씨앤에이(주)
110111-8041529

태안햇들원태양광(주)
165111-0023603

하임랩(주)
110111-8248092

햇들원지붕형태양광1호(주)
134511-0578996

엑스플로인베스트먼트(주)
110111-8307369

마그나피에프브이(주)
110111-8448600

인천신항스마트물류단지(주)
110111-8456075

(주)아크로스
134111-0177134

(주)제이월드
154211-0015560

지에스네오텍(주)
110111-0166953

(주)삼양인터내셔날
110111-0424848

(주)보헌개발
110111-1557573

(주)켐텍인터내셔날
110111-1967730

(주)옥산유통
110111-1426108

(주)승산
110111-0110653

(유)가승개발
134514-0003989

(주)인아츠프로덕션
110111-7001665

센트럴모터스(주)
131111-0101912

(주)위너셋
110111-0720832

(주)삼정건업
110111-5005809

(주)프로케어
110111-5558220

경원건설(주)
131111-0000164

(2) 해외 계열사

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

회사수
회사명
소재국

154
ASIA CLEAN ENERGY LIMITED
말레이시아

GS Beyond Corp.
미국

GS Futures LLC
미국

GS Collective Fund I LLC
미국

Dione Limited
몰타

APHRODITE ACQUISITION HOLDINGS LLC
케이만제도

GS Caltex Singapore Pte., Ltd.
싱가포르

GS Caltex (Langfang) Plastics Co., Ltd.
중국

GS Caltex India Pte., Ltd.
인도

GS Caltex (Suzhou) Plastics Co., Ltd.
중국

GS Caltex Czech, s.r.o.
체코

GS Caltex China Co., Ltd.
중국

Suzhou GS Caltex Trading Co., Ltd.
중국

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.
중국

GS Caltex Mexico S.de R.L.de C.V.
멕시코

GS Retail Vietnam Co., Ltd
베트남

PT. GSRETAIL INDONESIA
인도네시아

Global Sensing and Learning Labs, INC
미국

GS Global Japan Co., Ltd.
일본

GS Global Austrailia Pty. Ltd.
호주

GS Global Europe GMBH
독일

Ssangyong Resources Pty Ltd.
호주

GS Global Trading(Shanghai) Co.,Ltd.
중국

GS Global USA, Inc.
미국

GS Global Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

PT GS Global Resources
인도네시아

GS GLOBAL E&P (AMERICA) CORPORATION
미국

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC
미국

GS E&C Nanjing Co.,Ltd.
중국

Vietnam GS Industry One-Member LLC
베트남

Vietnam GS Enterprise One Member LLC
베트남

GS E&C Delhi Private Ltd.
인도

GS Construction Arabia Co.,Ltd.
사우디아라비아

GS E&C Poland SP.ZO.O
폴란드

GS E&C Panama S.A.
파나마

GS Engineering & Construction Spain, S.L.
스페인

GS Inima Environment S.A.U.
스페인

GS Engineering & Construction Mumbai Private Limited
인도

PALA-POWER GENERAL CONSTRUCTION SERVICE (PROPRIETARY) LIMITED
보츠와나

Aguas de Ensenada, S.A. de C.V.
멕시코

Ambient Servicos Ambientais de Ribeirao Preto, S.A.
브라질

Aquaria Water LLC
미국

Araucaria Saneamento, S.A.
브라질

GS Inima Chile, S.A.
칠레

GS Inima Mexico, S.A. de C.V.
멕시코

GS Inima USA Construction Corporation
미국

GS Inima USA Corporation
미국

GS Inima Brasil Ltda.
브라질

Promoaqua Desalacion de los Cabos, S.A. de C.V.
멕시코

Saneamento do Vale do Paraiba, S.A.
브라질

Servicos de Saneamento de Mogi Mirim, S.A.
브라질

Tecnicas y Gestion Medioambiental, S.A.
스페인

CASINIMA - Empreitada Ponte da Baia, A.C.E.
포르투칼

Hialeah Water, LLP
미국

GS INIMA SERVICIOS CORPORATIVOS S.A. de C.V.
멕시코

VALORINIMA S.L.
스페인

SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGUAS DE SORIA S.L.
스페인

Sanama Saneamento Alta Maceio S.A.
브라질

INIMA-CVV S.A.
칠레

CAEPA COMPANHIA DE AGUA E EGOSTO DE PARIBUNA S.A.
브라질

GS Village Lake LLC
미국

Comasa Companhia Aguas de Santa Rita S.A.
브라질

SAMAR SOLUCOES AMBIENTAIS DE ARACATUBA S.A.
브라질

Inima Water Services
스페인

GS Inima Water Management
스페인

GS Engineering & Construction Australia Pty Ltd
호주

PT. GSENC Development Indonesia
인도네시아

GS Construction Middle East L.L.C.
아랍에미리트

GS Inima Inversiones S.L.U.
스페인

GS Inima Gestion S.L.U.
스페인

GS Property Mountain View LLC
미국

GS Miramar 700 EC, LLC
미국

Shariket Miyeh Ras Djinet, Spa
알제리

CHERVONA GORA EKO
우크라이나

GS INIMA ENVIRONMENT COLOMBIA , S.A.S.
콜럼비아

GS Inima Industrial S.A.
브라질

Aquapolo Ambiental S.A.
브라질

GS Inima Industrial Triunfo, S.A.
브라질

GS Inima Industrial Jeceaba, S.A.
브라질

GS Real Estate Development Company
사우디아라비아

Elements (Europe) Limited
영국

777 WMF, LLC
미국

GS Miramar Village Lakes Manager LLC
미국

CDCF III FORTBAY MV, LLC
미국

Danwood Spolka Akcyjna
폴란드

Mountain View Mezz, LLC
미국

Mountain View Owner, LLC
미국

Danwood GmbH
스위스

700 EC Property LLC
미국

GS Inima Servicos de Saneamento, Ltda
브라질

Ouro Preto Servicos de Saneamento S.A.
브라질

GS Real Estate Development Company London Ltd.
영국

GS Redlands LLC
미국

GS MINH HUNG SIKICO COMPANY LIMITED
베트남

ZEITGEIST EDUCATION CO., LTD
베트남

Lignana LLC
폴란드

Lignana LLP
폴란드

GS Inima Middle East, LLC
오만

SANEL - Saneamento de Luiz Antonio, S.A.
브라질

GS Inima Barka 5 Desalination Company, S.A.O.C.
오만

Capital Desalination Company, S.A.O.C.
오만

GS E&C Development (Thailand) Co., Ltd
태국

GS SPV PTY LTD
호주

ZEIT DEVELOPMENT POLAND LLC
폴란드

400 LOGUE OWNER LLC
미국

400Logue GP
미국

400Logue LP
미국

400Logue Master GP
미국

400Logue JVC
미국

GSFC Fund
미국

Phu My Vinh Construction and Investment Corporation
베트남

Zeit Homes, Inc.
미국

ZEIT C&A POLAND SP. Z O. O.
폴란드

ZEIT C&A VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

S&I Nanjing Company Limited
중국

GSNEOTEK VIETNAM CO.,LTD
베트남

GS NEOTEK L.L.C
오만

GS NEOTEK(CAMBODIA)Co.,Ltd.
캄보디아

청도삼양피혁유한공사
중국

SY ENERGY PTE.LTD.
싱가포르

SYI INDIA PVT.LTD.
인도

BAOXUANLUBO(BEIJING)Trading Co.,Ltd
중국

Farwest Steel Corp.
미국

Western Coating, Inc.
미국

Farwest Steel Post Tensioning Co.
미국

Farwest Steel Reinforcing Co.
미국

Farwest Steel Properties, Inc
미국

Grunau&Paulus Music Management GmbH
독일

Farwest Steel Alaska, Inc
미국

GS Aromatics Pte. Ltd
싱가포르

AcenOcean
싱가포르

Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd.
중국

Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.
중국

GS Aromatics (Qingdao) Chemical. Co.,Ltd.
중국

Qingdao Lixing Tank Terminal Co., Ltd.
중국

GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Korea GS E&P Pte. Ltd.
싱가포르

GS Energy Asia Investment Pte. Ltd.
싱가포르

GS Energy NA Investments, Inc.
미국

GMV SHIPPING INC.
파나마

EMV SHIPPING INC.
파나마

BMV SHIPPING INC.
파나마

Nabou Green Energy Pte Limited
피지

GS E&R America Inc.
미국

GS E&R America Offshore, LLC
미국

GS E&R America Oldhome, LLC
미국

GS E&R Canada, Inc.
캐나다

GS EPS Americas, LLC
미국

Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd.
중국

Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.
대만

HUGEL AMERICA, INC.
미국

Croma Aesthetics Canada Ltd
캐나다

Croma Australia Pty Ltd
호주

HUGEL PHARMA(VIETNAM) Co., Ltd.
베트남

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)GS텔레서비스
비상장
2004.10.20
경영참여
3,000
6,000,000
100
4,893
-
-
-
6,000,000
100.00
4,893
13,297
315

GS Retail Vietnam Co, Ltd
비상장
2006.12.22
경영참여
439
-
100
3,421
-
-
-
-
100.00
3,421
1,844
-109

(주)후레쉬서브
비상장
2007.03.26
경영참여
1,000
2,000,000
100
9,139
-
-
-
2,000,000
100.00
9,139
19,401
207

(주)지에스넷비전
비상장
2008.06.16
경영참여
4,500
400,000
100
2,000
-
-
-
400,000
100.00
2,000
39,388
582

(주)텐바이텐
비상장
2013.08.28
경영참여
16,000
40,529
79.99
7,397
-
2,184
-
40,529
79.99
9,581
20,903
-5,590

PT. GS RETAIL INDONESIA
비상장
2014.06.16
경영참여
2,170
3,406,880
89.80
9,684
-
-
-1,671
3,406,880
89.80
8,013
18,644
-2,222

파르나스호텔(주)
비상장
2016.01.26
경영참여
760,000
6,654,675
67.56
776,344
-
-
-
6,654,675
67.56
776,344
1,776,561
47,858

GSL LABS, Inc
비상장
2016.12.13
경영참여
585
11,000,000
100
45,709
-
-
-
11,000,000
100.00
45,709
47,476
-9,783

㈜지에스네트웍스 주4)
비상장
2018.01.02
경영참여
3,000
41,682,551
99.23
163,033
-
-
-
41,682,551
99.23
163,033
457,400
-37,280

(주)후레쉬미트
비상장
2020.12.01
경영참여
255
153,000
51.00
765
102,000
510
-
255,000
51.00
1,275
1,235
-396

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주5)
비상장
2021.06.17
일반투자
500
500,000,000
0.59
500
-
-
-
500,000,000
0.59
500
194,408
-824

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 주6)
비상장
2021.08.18
단순투자
17,966
17,965,666,094
86.54
17,966
172,610,149
172
-
18,138,276,243
86.54
18,138
20,287
-412

농업법인회사(주)퍼스프
비상장
2021.12.31
경영참여
5,580
1,116,000
90.00
5,580
-
-
-
1,116,000
90.00
5,580
10,608
-1,849

㈜어바웃펫
비상장
2018.08.13
경영참여
5,003
442,509
57.33
38,624
243,198
31,447
-1,019
685,707
66.15
69,052
43,817
-27,852

(주)쿠캣
비상장
2019.04.11
경영참여
5,000
2,871,880
39.65
47,961
958,816
18,816
-34,441
3,830,696
47.08
32,336
20,899
9,443

NW18 HSN HOLDINGS PLC 주44)
비상장
2009.11.23
경영참여
21,485
5,433,115
23.87
-
-5,433,115
-
-
-
-
-
-
-

True GS Company Limited
비상장
2011.05.25
경영참여
757
1,228,889
36.14
1,116
-
-
-
1,228,889
36.14
1,116
10,622
-1,382

VIVI TRADING CORPORATION
비상장
2012.05.30
경영참여
1,778
3,583,585
34.33
373
2,059,200
1,080
-
5,642,785
34.32
1,453
3,456
-3,008

CHINA HOME SHOPPING GROUP LIMITED
비상장
2012.05.31
경영참여
46,392
40,878,378
29.73
17,400
-
-
-
40,878,378
29.73
17,400
251,892
10,463

PT MNC GS Homeshopping
비상장
2012.07.17
경영참여
3,436
450
40.00
-
-
-
-
450
40.00
-
3,101
-1,622

Astro GS Shop Sdn. Bhd.
비상장
2014.03.04
경영참여
677
22,000,000
40.00
-
6,000,000
1,813
-1,813
28,000,000
40.00
-
8,414
-8,966

Big Universal Mall LLC 주44)
비상장
2015.09.04
경영참여
986
-
40.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Big Universal Mall JV LLC 주44)
비상장
2015.09.04
경영참여
-
-
20.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이지스사모부동산투자신탁48호 주7), 주44)
비상장
2015.04.29
일반투자
3,000
3,000,000,000
13.04
3,241
-3,000,000,000
-3,241
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁 120호 주8)
비상장
2017.03.14
일반투자
5,000
5,000,000,000
50.00
5,971
-
-
-
5,000,000,000
50.00
5,971
10,375
-1,251

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 주9)
비상장
2017.06.29
일반투자
3,700
3,753,529,852
16.56
3,575
-
-
-
3,753,529,852
16.56
3,575
56,658
1,016

파빌리온일반사모부동산투자신탁26호 주10)
비상장
2018.04.26
일반투자
3,000
3,000,000,000
37.50
2,823
-
-
-2,613
3,000,000,000
37.50
210
25,027
-643

오시리아타워레지던스피에프브이㈜ 주45)
비상장
2018.11.07
일반투자
3,000
300,000
30.00
3,000
-
-
-
300,000
30.00
3,000
22,124
10,491

이화일반사모부동산투자신탁31호 주11)
비상장
2019.07.26
일반투자
5,000
5,000,000,000
17.36
5,840
-
-
-
5,000,000,000
17.36
5,840
100,863
393

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 주12)
비상장
2019.09.16
일반투자
7,000
7,000,000,000
50.00
8,092
-
-
-
7,000,000,000
50.00
8,092
18,150
-41

블루코브일반사모투자신탁3호 주13)
비상장
2019.11.05
일반투자
7,500
7,500,000,000
10.00
6,780
-
-
-
7,500,000,000
10.00
6,780
305,749
-8,276

코크렙상무㈜ 주14)
비상장
2019.12.10
일반투자
4,875
195,000
19.50
1,766
-
-
-
195,000
19.50
1,766
78,502
-129

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 주15)
비상장
2020.01.31
일반투자
5,000
5,000,000,000
21.10
4,562
-
-
-
5,000,000,000
21.10
4,562
75,621
-398

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 주16)
비상장
2020.05.15
일반투자
2,600
2,600,000,000
41.94
2,502
-
-
-
2,600,000,000
41.94
2,502
7,154
633

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 주17)
비상장
2020.04.24
일반투자
2,000
2,000,000
57.14
2,001
-
-
-
2,000,000
42.55
2,001
23,465
-44

코레이트일반사모부동산투자신탁11호 주18)
비상장
2020.07.08
일반투자
200
4,500,000,000
34.62
4,500
-
-
-
4,500,000,000
34.62
4,500
40,044
-2,168

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 주19)
비상장
2020.12.14
일반투자
630
3,540,209,500
34.96
3,500
-
-
-
3,540,209,500
34.96
3,500
12,221
-2

JB 이천물류센터 전문투자형사모부동산투자신탁49호
비상장
2021.03.19
일반투자
3,000
3,000,000,000
23.08
3,000
-
-
-
3,000,000,000
23.08
3,000
13,161
-29

퍼시픽일반사모부동산투자신탁49-1호 주20)
비상장
2021.03.23
일반투자
3,100
3,100,000,000
46.97
3,100
-
-
-
3,100,000,000
8.24
3,100
37,913
-41

퍼시픽제49호일반사모부동산투자회사 주20)
비상장
2021.03.23
일반투자
1,900
1,900,000
19.00
1,900
-
-
-
1,900,000
4.63
1,900
63,600
1,152

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호 주21), 주44)
비상장
2021.04.27
일반투자
7,000
7,000,000,000
46.98
7,000
-7,000,000,000
-7,000
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이㈜ 주22)
비상장
2021.06.01
일반투자
720
72,000
10.56
720
-
-
-
72,000
10.56
720
70,659
6,636

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 주23)
비상장
2021.07.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
46.15
3,000
-
-
-
3,000,000,000
46.15
3,000
6,125
-411

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 주24)
비상장
2022.03.08
일반투자
2,925
-
-
-
4,500,000,000
4,500
-
4,500,000,000
18.60
4,500
24,568
76

남여주로직스㈜ 주25)
비상장
2022.05.31
일반투자
100
-
-
-
1,000
100
-
1,000
5.26
100
1,864
-36

더블유에스물류㈜ 주26)
비상장
2022.05.31
일반투자
450
-
-
-
4,500
450
-
4,500
15.79
450
2,814
-36

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
비상장
2017.12.13
경영참여
1,960
-
30.00
6,860
-
1,597
-
-
30.00
8,457
30,821
-8,767

Digital Concept LLC
비상장
2021.01.20
경영참여
441
1,000
10.00
441
7,030
3,465
-
8,030
10.00
3,906
36,486
-13,064

㈜펫프렌즈(구 위닝헤빗)
비상장
2017.06.26
경영참여
200
789,336
30.00
44,701
-
-
-
789,336
29.96
44,701
24,576
-15,247

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
비상장
2021.10.27
경영참여
307,686
307,686
30.00
307,686
-
-
-29,849
307,686
30.00
277,837
1,191,736
-85,953

DTNI-전남창조경제혁신펀드
비상장
2016.03.29
단순투자
2,000
290
43.48
6,462
-
-
-
290
43.48
6,462
11,072
-3,024

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
비상장
2016.03.24
단순투자
2,000
559
33.33
37,330
-210
-2,100
-
349
33.33
35,230
140,519
10,074

Meranti ASEAN Growth Fund, L.P.
비상장
2017.09.26
단순투자
1,718
26,830,124
26.74
32,060
560,156
705
-
27,390,280
26.74
32,765
293,144
54,038

GS Collective Fund I LLC
비상장
2020.07.31
경영참여
599
4,500,000
9.68
4,822
3,750,000
4,978
-
8,250,000
9.68
9,800
98,435
-5,156

(주)제로웹
비상장
2015.06.09
경영참여
3,148
4,384,770
17.27
-
-
-
-
4,384,770
17.27
-
3,030
98

(주)메쉬코리아 주27)
비상장
2021.04.21
경영참여
50,777
1,247,059
18.46
80,349
-
-
-80,349
1,247,059
18.42
-
53,691
-46,099

㈜레페리
비상장
2019.08.16
경영참여
4,887
10,356
9.87
3,871
-
-
170
10,356
9.61
4,041
13,946
-447

Luxstay Pte. Ltd.
비상장
2019.05.10
경영참여
1,416
16,790
7.03
117
-
-
-
16,790
7.03
117
1,645
-214

ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.
비상장
2019.10.31
경영참여
871
149,003
7.84
211
-
-
-
149,003
7.84
211
10,937
-1,184

㈜버즈니
비상장
2011.05.24
경영참여
1,000
70,745
15.10
1,958
-
-
-
70,745
15.10
1,958
7,873
-4,551

ODK Media
비상장
2015.10.14
경영참여
2,295
894,561
7.99
4,168
-
-
-3,574
894,561
7.90
594
15,277
-3,059

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
비상장
2017.03.27
단순투자
9,000
432
45.00
69,740
-14
-1,384
14,673
418
45.00
83,029
184,711
32,609

(주)케이엠파크 주28), 주44)
비상장
2019.01.21
경영참여
16,500
4,600,000
100.00
50,000
-4,600,000
-50,000
-
-
-
-
-
-

(주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산
비상장
2013.04.25
일반투자
7,900
395,000
19.75
178
-
-
-
395,000
19.75
178
959
-121

오시리아테마파크피에프브이㈜
비상장
2017.02.24
일반투자
2,500
250,000
25.00
4,075
-
-
-3,339
250,000
25.00
736
315,207
-6,935

이지스아이스퀘어피에프브이㈜ 주5)
비상장
2017.03.30
일반투자
3,800
760,000
19.00
3,800
-
-
-
760,000
19.00
3,800
12,234
-2,089

대구엠비씨부지복합개발피에프브이㈜
비상장
2019.09.19
일반투자
1,950
195,000
19.50
-
-
-
-
195,000
19.50
-
525,972
-31,233

케이클라비스여주피에프브이제24호㈜ 주29)
비상장
2020.11.12
일반투자
1,000
1,000,000
16.67
1,000
-
-
-
1,000,000
16.67
1,000
22,673
13,140

(주)종암피에프브이 주30)
비상장
2021.01.07
일반투자
1,990
159,200
10.47
2,146
-
-
64
159,200
10.47
2,210
31,125
-2,243

하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사 주31)
비상장
2021.07.15
일반투자
1,500
150,000
6.79
1,511
-
-
115
150,000
6.79
1,626
69,850
216

김해대동스마트로지스틱스(주) 주32)
비상장
2021.09.17
일반투자
200
20,000
2.58
200
180,000
1,800
-206
200,000
19.51
1,794
40,068
290

(주)케이알남천
비상장
2021.10.13
일반투자
650
650,000
19.40
650
-
-
-650
650,000
19.40
-
38,749
-3,839

(주)투게더대전둔산피에프브이 주33)
비상장
2021.12.16
일반투자
2,000
400,000
15.38
2,000
-
-
-887
400,000
15.38
1,113
94,416
-4,993

망포역세권개발피에프브이(주)
비상장
2022.01.10
일반투자
1,500
-
-
-
300,000
1,500
1
300,000
15.00
1,501
50,553
6

(주)투게더대전문화피에프브이 주34)
비상장
2022.04.28
일반투자
2,000
-
-
-
80,000
2,000
-349
80,000
6.67
1,651
208,437
-5,954

하남미사드림피에프브이㈜ 주35)
비상장
2022.05.05
일반투자
1,000
-
-
-
200,000
1,000
-1,000
200,000
11.63
-
107,694
-19,577

㈜케이디엑스한국데이터거래소
비상장
2020.12.22
일반투자
685
1,370,554
11.84
685
118,226
237
-
1,488,780
11.84
922
8,703
-638

(주)카카오모빌리티
비상장
2021.12.16
일반투자
65,000
3,336,756
1.32
65,000
-
-
37,310
3,336,756
1.31
102,310
1,251,244
13,403

㈜뉴온
비상장
2022.10.05
일반투자
3,038
-
-
-
45,000
3,038
-
45,000
3.08
3,038
46,419
16,248

AST SOL Group Holdings 주46)
비상장
2022.10.06
일반투자
2,567
-
-
-
363
2,567
-
363
0.18
2,567
-
-

㈜스포카 주44)
비상장
2012.11.29
일반투자
1,001
17,900
12.62
-
-17,900
-
-
-
-
-
-
-

㈜다노
비상장
2015.09.16
경영참여
1,200
17,260
10.12
4,685
-
-
-4,685
17,260
10.12
-
3,617
-845

㈜에이비일팔공
비상장
2017.06.23
경영참여
1,500
195,010
19.47
19,468
-
-
-3,825
195,010
19.29
15,643
4,544
-4,814

(주)어메이저
비상장
2017.08.23
경영참여
249
13,916
6.89
20
-
-
-20
13,916
6.89
-
757
-810

(주)도그메이트
비상장
2017.10.27
일반투자
300
3,363
9.32
300
-
-
-300
3,363
9.32
-
143
-340

펫픽 주44)
비상장
2018.06.07
일반투자
250
18,116
14.29
250
-18,116
-250
-
-
-
-
-
-

㈜바램시스템
비상장
2018.09.16
경영참여
3,000
610,813
14.97
5,037
-
-
-1,058
610,813
13.91
3,979
12,028
-2,798

㈜두번째
비상장
2019.01.31
경영참여
2,000
61,539
11.93
5,277
-
-
-2,697
61,539
11.93
2,580
6,430
-3,916

GOOD VENTURES (Leflair) 주44), 주45)
비상장
2019.02.14
일반투자
3,377
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)얌테이블
비상장
2019.04.09
경영참여
3,000
75,000
8.23
5,250
-
-
-1,055
75,000
7.55
4,195
26,686
-8,025

(주)비욘드아이앤씨
비상장
2020.12.30
일반투자
900
4,950
19.84
900
-
-
510
4,950
19.84
1,410
7,024
-674

(주)구하다
비상장
2021.02.19
경영참여
2,000
10,000
12.12
1,927
-
-
889
10,000
9.32
2,816
10,552
-2,931

(주)스낵포
비상장
2021.06.14
일반투자
1,499
1,960
8.77
1,499
1,596
1,999
874
3,556
14.37
4,372
3,443
-4,273

무신사
비상장
2021.08.26
일반투자
9,125
5,966
0.32
9,125
-
-
5,041
5,966
0.32
14,166
1,402,109
25,046

(주)팀프레시
비상장
2021.09.23
일반투자
1,999
3,642
1.15
1,999
-
-
2,139
3,642
0.84
4,138
164,071
-44,074

(주)씨메스
비상장
2021.11.25
경영참여
4,000
17,391
3.40
4,000
-
-
-89
17,391
3.13
3,911
31,179
-4,051

(주)요쿠스
비상장
2021.12.03
경영참여
1,001
870
4.38
1,001
-
-
-
870
4.38
1,001
3,414
-1,406

(주)비욘드아이앤씨 - CB
비상장
2022.02.28
일반투자
4,500
-
-
-
-
4,500
471
-
-
4,971
7,024
-674

(주)로보아르테
비상장
2022.04.12
일반투자
1,996
-
-
-
4,650
1,996
-
4,650
5.33
1,996
8,564
-2,714

(주)컬쳐앤커머스
비상장
2022.04.30
일반투자
1,000
-
-
-
22,600
1,000
-
22,600
6.94
1,000
3,749
-464

(주)아이엠디티
비상장
2022.05.07
경영참여
2,500
-
-
-
2,717
2,500
-
2,717
4.35
2,500
7,109
-1,371

(주)낙산레지던스 - 사채
비상장
2022.07.11
일반투자
500
-
-
-
-
500
159
-
-
659
52,759
16,760

(주)원더윅스컴퍼니
비상장
2022.07.27
일반투자
300
-
-
-
926
300
-
926
2.34
300
1,772
-534

㈜캐비아
비상장
2022.11.29
일반투자
2,000
-
-
-
3,334
2,000
-
3,334
2.17
2,000
15,927
-2,415

인트러스밸류애드전문사모부동산투자신탁2호 주36)
비상장
2019.04.23
일반투자
7,000
7,000,000,000
7.53
8,815
-
-
-36
7,000,000,000
7.53
8,779
211,279
5,224

인트러스밸류애드전문투자형사모부동산투자신탁3호 주37), 주44)
비상장
2019.12.30
일반투자
4,000
203,113,527
21.98
104
-203,113,527
-104
-
-
-
-
-
-

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 주38)
비상장
2020.10.27
일반투자
3,000
3,000,000
6.00
2,562
-
-
378
3,000,000
1.50
2,940
291,806
4,832

코레이트리듬시티전문투자형사모부동산투자유한회사 주39)
비상장
2020.12.01
일반투자
600
120,000
5.45
600
-
-
-
120,000
5.45
600
68,985
9,814

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁42호 주22)
비상장
2021.06.01
일반투자
5,280
5,280,000,000
18.21
5,280
-
-
-164
5,280,000,000
18.21
5,116
29,606
126

파빌리온43호전문투자형사모부동산투자유한회사 주40)
비상장
2021.07.22
일반투자
3,000
3,000,000
11.54
3,000
-
-
987
3,000,000
11.54
3,987
63,075
-2,495

한강국내일반사모부동산투자신탁21호 주32)
비상장
2021.09.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
49.18
3,000
-
-
-290
3,000,000,000
18.62
2,710
16,323
484

JB하남미사일반사모부동산투자신탁제55호 주35)
비상장
2022.05.05
일반투자
4,000
-
-
-
4,000,000,000
4,000
-431
4,000,000,000
9.09
3,569
44,413
1,574

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 주41)
비상장
2022.06.21
일반투자
7,000
-
-
-
7,000,000
7,000
-49
7,000,000
46.67
6,951
24,119
-168

DTNI-AGRITECH 투자조합
비상장
2014.09.23
단순투자
3,000
30
25.00
3,180
-15
-1,500
566
15
25.00
2,246
5,922
2,902

현대-GS리테일 Agro-Bio 펀드
비상장
2021.06.30
단순투자
300
3
14.29
300
12
1,200
-103
15
14.29
1,397
9,908
-466

Altos Korea Opportunity Fund, L.P.
비상장
2013.07.15
단순투자
338
-
8.33
82,712
-
-13,688
-693
-
8.33
68,331
1,024,969
-96,250

BRV Lotus Fund 2012, L.P.
비상장
2013.10.04
단순투자
7,884
-
11.31
9,600
-
-1,039
-730
-
11.31
7,831
124,532
-12,027

BRV Aster Fund I, L.P.
비상장
2015.04.08
단순투자
5,482
-
9.92
43,953
-
-
-7,142
-
9.92
36,811
479,184
-129,582

500 Durians, L.P.
비상장
2015.09.30
단순투자
4,042
-
15.83
16,909
-
-
-477
-
15.83
16,432
127,907
-16,332

Altos Korea Opportunity Fund 2, L.P.
비상장
2016.02.05
단순투자
541
-
2.73
16,933
-
-396
-175
-
2.73
16,362
717,615
-68,720

Sinnovation Fund III L.P.
비상장
2016.09.19
단순투자
2,580
-
3.30
17,635
-
-842
2,950
-
3.30
19,743
686,583
-18,370

CC WK CO-INVEST LP 주42)
비상장
2017.06.30
단순투자
28,832
-
9.16
24,563
-
-
-13,057
-
9.16
11,506
-
-

500 Falcons L.P.
비상장
2017.07.10
단순투자
1,727
-
15.08
12,702
-
-
5,002
-
15.08
17,704
136,326
33,255

Wavemaker Pacific 1 Pte. Ltd.
비상장
2017.11.27
단순투자
1,307
-
3.01
3,804
-
22
-42
-
3.01
3,784
140,945
-5,860

Accolade Partners A, L.P.
비상장
2018.04.30
단순투자
3,453
-
99.85
13,701
-
462
1,560
-
99.85
15,723
16,560
-2,580

Sinnovation Fund IV L.P,
비상장
2018.05.28
단순투자
1,370
-
0.99
6,670
-
443
934
-
0.99
8,047
872,484
-10,531

Altos Korea Opportunity Fund 3, L.P.
비상장
2018.08.30
단순투자
691
-
1.07
4,983
-
-442
799
-
1.07
5,340
565,884
48,155

500 Startups Vietnam L.P.
비상장
2018.11.07
단순투자
2,022
-
28.53
16,874
-
-292
552
-
28.53
17,134
76,244
-5,788

Agronautic Ventures SPC 주43)
비상장
2020.10.16
단순투자
6,314
100,000
6.67
14,532
-
-
-8,739
100,000
6.67
5,793
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
비상장
2021.12.07
단순투자
890
-
6.47
890
-
1,172
-92
-
3.24
1,970
60,810
-3,410

지에스 어쌤블 신기술투자조합
비상장
2022.07.15
일반투자
2,000
-
-
-
4,000,000,000
4,000
-234
4,000,000,000
15.23
3,766
24,735
-1,532

(사)한국온라인쇼핑협회
비상장
1996.04.30
단순투자
10
10,000,000
5.88
10
-
-
-
10,000,000
5.56
10
388
-

㈜현대퓨처넷(상장)
상장
2001.03.10
단순투자
1,954
125,783
0.11
530
-
-
-215
125,783
0.11
315
1,034,026
85,124

(주)케이티스카이라이프(상장)
상장
2001.06.11
단순투자
1,650
120,000
0.25
1,097
-
-
-120
120,000
0.25
977
1,275,645
62,309

한국편의점협회
비상장
2001.12.31
단순투자
10
10,000,000
11.10
10
-
-
-
10,000,000
11.10
10
456
2

Pixlee Trunto Inc. 주44)
비상장
2014.11.13
단순투자
550
3,490,815
6.43
-
-3,490,815
-
-
-
-
-
-
-

케이뱅크㈜
비상장
2016.04.16
단순투자
28,000
5,600,000
1.50
41,345
-
-
7,397
5,600,000
1.49
48,742
16,634,258
86,510

BITFINDER, Inc.
비상장
2016.07.21
단순투자
570
1,011,122
3.83
373
-
-
-91
1,011,122
3.83
282
3,804
-2,434

엔에이치엔페이코
비상장
2017.10.31
단순투자
50,000
625,000
4.28
23,955
-
-
-9,431
625,000
4.28
14,524
333,083
-45,503

에브리봇(상장)
상장
2017.11.23
단순투자
950
235,224
3.86
9,291
235,224
-
-2,352
470,448
3.86
6,939
75,647
9,476

(주)뉴트리(상장)
상장
2017.12.26
단순투자
5,000
555,558
6.10
12,194
-
-
-6,083
555,558
6.04
6,111
148,200
19,886

Thrive market
비상장
2018.07.17
단순투자
33,849
2,251,086
4.25
59,681
-
-
22,069
2,251,086
4.25
81,750
203,300
-28,282

㈜프레시지
비상장
2019.03.27
단순투자
1,000
132,890
2.76
15,523
-
-
9,182
132,890
2.20
24,705
555,627
-48,207

Eyewa Limited
비상장
2019.05.10
단순투자
1,888
34,644
6.24
4,987
-
-
10,729
34,644
6.24
15,716
22,742
-10,741

Moloco Inc.
비상장
2019.09.30
단순투자
7,210
1,392,111
4.99
78,540
-
-
8,930
1,392,111
4.99
87,470
586,901
24,605

㈜한진(상장)
상장
2019.10.24
단순투자
25,409
989,317
6.62
29,778
-
-
-8,953
989,317
6.62
20,825
3,877,621
161,833

합 계
-
-
2,612,153
-
34,775
-100,737
-
-
2,546,191
-
-

주1) 기초 또는 기말 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부 가액이 1억원을 초과하는 건을 대상으로 작성하였습니다.

주2) 피출자회사의 기말 장부가액은 원가법을 적용하였습니다. (단, 시가 평가 및 공정가치 평가 대상회사는 제외)

주3) 각 회사의 총자산, 당기순이익은 2022년말 재무정보를 기준으로 작성하였으나, 2022년말 기준 재무정보의 확보가 어려운 경우 가장 최근의 정보로 작성하였 습니다.

주4) '20년 7월 택배중개업을 영위하는 (주)CVSnet을 흡수 합병 하였습니다.

주5) 판교 아이스퀘어 개발사업관련 출자입니다.

주6) 당근마켓 투자를 위한 펀드입니다.

주7) 무안(남악)신도시 복합쇼핑몰 개발사업관련 출자입니다.

주8) 관훈동 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주9) 동대문 비즈니스호텔 개발사업에 대한 출자입니다.

주10) 전주 노벨리나(쇼핑몰) 개발사업관련 출자입니다.

주11) 상봉 듀오트리스 주상복합 상업시설 개발사업관련 출자입니다.

주12) 충무로 제일병원 부지 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주13) 제주도 중문 관광단지 내 호텔 개발사업관련 출자입니다.

주14) 광주 상무지구 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주15) 신논현역 중앙화촌빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주16) 공항동 역세권 청년 임대주택의 개발사업관련 출자입니다.

주17) 경기 광주시 목동에 상온물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주18) 경기 화성시 서오산 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주19) 제주 애월읍 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주20) 김해물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주21) 장안동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주22) 광명 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.

주23) 이천마장 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주24) 김해대동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주25) 남여주 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주26) 월송 물류센터 개발사업관련 출자입니다

주27) 당기 중 전액 손상처리하였으며, 재무현황은 2021년 3분기 기준 재무현황 수치입니다.

주28) 당기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었으며, 회사명이 지에스파크이십 사(주)에서 (주)케이엠파크로 변경되었습니다.

주29) 경기 여주시 삼교동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주30) 종암동 청년 임대주택 개발사업관련 출자입니다.

주31) 경산물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주32) 김해대동산단물류 개발사업관련 출자입니다.

주33) 대전 탄방동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주34) 대전 문화동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주35) 하남미사 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.

주36) 수서로즈데일빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주37) 논현동 트리스 빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주38) 용인시 죽전동 데이터센터 개발사업관련 출자입니다.

주39) 의정부 고산동 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주40) 방배빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주41) 양주 물류센터 개발사업관련 출자입니다

주42) 파트너사의 기밀유지 요청에 의거하여, 비상장사인 CCWK 재무현황을 미기재 합니다.

주43) 농업분야 바이오테크 스타트업인 미국 상장사 Benson Hill 투자목적의 SPC 입니다. 재무제표 요청하였으나, 미제시로 재무현황을 미기재하며, 당사 평가액은 상장주가로 계산되었습니다.

주44) 청산진행, 청산완료 및 지분매각으로, 최근 사업연도 재무현황은 생략합니다

주45) 당기말 현재, 청산절차가 진행 중입니다.주46) 당기 Pixlee Tunrto 지분 매각으로 취득한 회사로서, 낮은 지분율 등으로 자료 의 현실적 확보가 불가능하여 재무현황을 미기재합니다.

또한 당사는 '20년 2월 GS칼텍스㈜가 보유하고 있는 서울역 인근 역전주유소를 복합시설로 개발하기 위한 투자 약정을 GS칼텍스㈜와 체결하였습니다.2022년 말 현재 당사가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.10%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

4. 영업용 설비 현황(상세)

2022년 말 기준 당사(연결 기준) 소유의 점포 및 물류센타의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사명
사업부문
구분
소재지
토지
건물

장부가액
공시지가
장부가액
시가표준

㈜GS리테일
편의점
안산본점
경기도 안산시 상록구 본오동
225
115
-
65

군산메트로점
전라북도 군산시 대명동
176
135
616
204

전주리조트점
전라북도 전주시 덕진구 우아동
-
-
-
52

후레쉬서브 오산공장
경기도 오산시 누읍동
3,605
2,979
9,983
2,477

수퍼마켓
원주점
강원도 원주시 단구동
12,979
15,232
56
926

원주혁신점
강원도 원주시 반곡동
3,969
5,483
752
720

홍천점
강원도 홍천군 홍천읍
3,813
2,204
566
1,571

고양벽제점
경기도 고양시 덕양구 벽제동
1,443
1,521
729
1,694

능곡점
경기도 고양시 덕양구 토당동
-
-
-
1,156

행신점
경기도 고양시 덕양구 행신동
536
1,540
167
402

과천자이점
경기도 과천시 별양동
6,579
1,491
1,821
1,030

과천8점
경기도 과천시 부림동
494
4,464
20
248

광명데시앙점
경기도 광명시 일직동
587
1,278
3,434
1,165

하안8점
경기도 광명시 하안동
287
4,233
230
211

구리갈매점
경기도 구리시 갈매동
1,827
755
1,593
556

김포한강자이점
경기도 김포시 장기동
4,569
952
2,096
556

창현점
경기도 남양주 화도동
5,805
6,721
29
1,182

위례중앙점
경기도 성남시 수정구 창곡동
3,371
2,548
3,078
3,276

수원매탄점
경기도 수원시 영통구 매탄동
942
1,551
304
515

시흥은계점
경기도 시흥시 은행동
1,276
1,047
1,446
408

배곧신도시점
경기도 시흥시 정왕동
1,113
537
1,655
756

안성점
경기도 안성시 영동
13,522
8,151
114
745

안양석수점
경기도 안양시 만안구 석수동
2,248
621
1,234
663

안양메가트리아점
경기도 안양시 만안구 안양동
2,524
1,957
1,529
1,313

오산시티자이점
경기도 오산시 부산동
1,712
436
805
337

구갈점
경기도 용인시 기흥읍 구갈동
3,201
1,211
4,998
2,309

용인포곡점
경기도 용인시 처인구 포곡읍
5,667
3,077
2,057
1,476

용인한숲시티점
경기도 용인시 처인구 남사면
-
-
15
-

의왕점
경기도 의왕시 왕곡동
10,023
9,203
990
1,258

파주파크타운점
경기도 파주시 야당동
1,959
347
1,602
265

평택동삭점
경기도 평택시 동삭동
215
119
2,478
276

포천점
경기도 포천시 신읍동
8,400
6,975
123
614

하남미사점
경기도 하남시 선동
1,522
1,456
1,058
667

하남점
경기도 하남시 신장동
-
-
-
865

미사강변2점
경기도 하남시 풍산동
2,246
764
1,099
340

동탄반도유보라점
경기도 화성시 오산동
1,937
546
1,498
486

거제신현점
경상남도 거제시 고현동
7,772
8,053
787
1,120

김해진영점
경상남도 김해시 진영읍
429
387
878
708

양산물금점
경상남도 양산시 물금읍
986
741
967
725

진주평거점
경상남도 진주시 평거동
-
-
88
669

진해여좌점
경상남도 진해시 여좌읍
-
-
-
58

창원남양점
경상남도 창원시 성산구 남양동
-
-
3
-

대방점
경상남도 창원시 성산구 대방동
-
-
458
2,015

토월점
경상남도 창원시 성산구 상남동
4,320
1,466
3,615
832

창원팔용점
경상남도 창원시 의창구 팔용동
981
613
815
702

구미구평점
경상북도 구미시 구평동
2,628
2,068
733
754

포항두호점
경상북도 포항시 북구 두호동
3,290
5,080
133
729

포항죽도점
경상북도 포항시 북구 죽도동
-
-
-
2,530

포항창포점
경상북도 포항시 북구 두호동
8,290
11,542
338
887

본리점
대구광역시 달서구 성당동
910
603
336
352

죽곡점
대구광역시 달성군 다사읍
1,384
1,700
1,507
1,494

신탄진점
대전광역시 대덕구 석봉동
3,336
4,634
238
801

관저북로점
대전광역시 서구 관저동
-
-
2
-

대전송강점
대전광역시 유성구 송강동
4,982
4,275
649
517

명장점
부산광역시 동래구 명장동
-
-
235
2,377

개금점
부산광역시 부산진구 개금동
572
1,589
162
209

부암점
부산광역시 부산진구 부암동
592
1,015
365
558

초읍점
부산광역시 부산진구 초읍동
-
-
409
1,698

구포점
부산광역시 북구 구포동
6,494
5,867
184
1,042

만덕점
부산광역시 북구 만덕동
1,044
713
1,364
1,541

화명점
부산광역시 북구 화명동
2,778
5,000
426
518

주례점
부산광역시 사상구 주례동
558
680
228
297

신주례점
부산광역시 사상구 주례동
450
947
190
278

대동점
부산광역시 해운대 좌동
484
1,458
99
420

강동고덕점
서울특별시 강동구 상일동
6,850
3,200
4,484
1,626

암사점
서울특별시 강동구 암사동
-
-
2
-

암사캐슬점
서울특별시 강동구 암사동
204
166
-
53

관악점
서울특별시 관악구 봉천동
-
-
50
1,503

상계점
서울특별시 노원구 상계동
-
-
7
774

서초점
서울특별시 서초구 반포동
10,502
11,302
1,142
411

잠원점
서울특별시 서초구 잠원동
1,653
7,774
162
179

동소문점
서울특별시 성북구 돈암동
1,607
2,472
263
1,309

송파점
서울특별시 송파구 가락동
1,927
3,206
234
1,305

방이점
서울특별시 송파구 방이동
846
3,632
156
179

잠실점
서울특별시 송파구 잠실동
7,238
36,838
40
562

목동7점
서울특별시 양천구 목동
2,992
5,817
62
360

목동13점
서울특별시 양천구 신정동
2,364
3,395
2
259

양천신은점
서울특별시 양천구 신정동
3,629
3,342
1,089
1,476

여의도점
서울특별시 영등포구 여의도동
3,511
8,925
429
204

종로평창점
서울특별시 종로구 평창동
3,214
3,933
1,004
1,482

명일점
서울특별시 강동구 명일동
-
-
168
1,080

울산구영점
울산광역시 울주군 범서읍
3,714
4,978
1,572
3,298

울산태화점
울산광역시 중구 태화동
3,129
7,646
420
1,134

학익점
인천광역시 미추홀구 학익동
-
-
-
836

서인천점
인천광역시 서구 심곡동
-
-
240
789

송도그린워크점
인천광역시 연수구 송도동
1,060
1,321
628
665

송도마스터뷰점
인천광역시 연수구 송도동
1,197
743
562
636

구월점
인천광역시 남동구 구월동
1,564
865
327
831

만수점
인천광역시 남동구 만수동
764
2,033
134
177

인천부개점
인천광역시 부평구 부개동
4,425
4,051
689
860

연수점
인천광역시 연수구 동춘동
510
2,283
181
612

공주점
충청남도 공주시 옥룡동
-
-
56
788

당진점
충청남도 당진군 당진읍
12,452
8,610
655
871

예산점
충청남도 예산군 예산읍
4,813
2,413
68
843

천안점
충청남도 천안시 원성동
-
-
3
569

태안점
충청남도 태안군 태안읍
5,440
3,833
37
959

증평점
충청북도 괴산군 증평읍
2,862
2,903
155
1,578

진천점
충청북도 진천군 진천읍
3,368
3,588
327
796

청주센트럴자이점
충청북도 청주시 상당구 방서동
1,411
121
2,533
470

청주점
충청북도 청주시 서원구 수곡동
3,128
4,065
415
1,429

청주봉명점
충청북도 청주시 흥덕구 봉명동
-
-
64
558

충주연수점
충청북도 충주시 연수동
2,791
2,590
661
746

충주용산점
충청북도 충주시 용산동
1,968
1,465
565
710

홈쇼핑
GS강서타워(본사)
서울시 영등포구 선유로 75
65,008
34,560
38,065
27,771

GS 강서 N타워
서울시 영등포구 선유로 82
43,431
26,317
36,559
26,472

군포물류센터
경기도 군포시 공단로 140번길 28
87,371
57,770
39,189
29,819

이천물류센터
경기도 이천시 이장로 311번길 5-30
52,235
17,012
20,066
12,745

파르나스호텔주1)
호텔
그랜드 IC (파르나스타워포함)
서울 강남구 테헤란로
774,783
1,285,293
437,507
148,660

코엑스 IC
서울 강남구 봉은사로
-
-
54,272
61,120

㈜지에스네트웍스
공통 및기타
양산1센터
경남 양산시 양산읍
31,934
20,538
11,096
7,243

양산2센터
경남 양산시 양산읍

용인센터
경기 용인 포곡
39,831
37,827
4,032
3,607

공주센터
충남 공주시 월미동
5,870
4,474
11,216
5,501

서귀포센터
제주 서귀포시 남원읍
2,272
783
1,578
776

청주센터
충청 청주시 서원구
9,109
7,936
3,500
1,367

진주센터
경남 진주시 정촌면
6,847
5,437
8,542
5,171

칠곡센터
경북 칠곡 가산
4,453
3,010
1,767
1,773

구로사무소
서울 구로구
84
190
146
139

이지스제415호일반사모부동산투자신탁주2)
공통 및기타
판교아이스퀘어
경기도 성남시 수정구
102,127
-
90,502
-

PT.GS Retail Indonesia 주3)
공통 및기타
인도네시아
인도네시아 자카르타
-
-
-
-

주1) ㈜파르나스 호텔의 장부가액은 회계상 장부가액 입니다.주2) 당기말(2022년 12월31일) 기준 판교아이스퀘어 사업지 토지준공이 미완료됨 에 따라 공시지가 작성이 불가합니다.주3) PT.GS Retail Indonesia 는 손상차손 반영으로 토지, 건물 장부가가 없습니다. 당사의 영업용 설비에는 토지, 건물, 임차자산 설비 등이 있으며, 종속회사를 포함한 2022년 기말 현재 유형자산의 장부가액은 2조 7,674억원입니다. 2022년말 유형자산의 감가상각비는 2,471억원입니다. 또한, 투자부동산의 장부가액은 1조763억원이며 감가상각비는 298억원입니다.

5. 경영상의 주요계약 등(상세)

회사명
사업부문
거래상대방
목적 및 내용
계약체결시기 및 계약기간
비고

㈜GS리테일
편의점
해군 복지단
해군 PX위탁 운영
'20년 ~'25년
-

SonKim Group
조인트벤처 설립 계약 (베트남 편의점 가맹사업)
'17년

Shunkhlai Group LLC, APU JSCDIGITAL CONCEPT LLC
조인트벤처 설립 및 마스터프렌차이즈 계약(몽골 편의점 가맹사업)
'20년

홈쇼핑
China Homeshopping Group Company
중국시장 진출을 위해 China Homeshopping Group Company에 지분 투자
'12년

중국시장 진출을 위해 China Homeshopping Group Company에 지분 투자
14년

Vivi Media Trading
베트남시장 진출을 위해 Vivi Media Trading에 지분투자
'12년

(주)텐바이텐
160억 지분투자를 통하여 인터넷쇼핑몰 ㈜텐바이텐 인수
'13년

ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅰ,LP,BRV Lotus Partners 2012, LP
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'13년

Astro GS Shop
말레이시아의 Astro Retail Ventures와 합작법인 Astro GS Shop을 설립
'14년

BRV Aster Fund I, LP.,500 Durians, LP.
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'15년

ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅱ, LP,KIF 스톤브릿지 IT 전문투자조합,DTNI 전남창조경제혁신펀드,Sinovation Fund III
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'16년

500 Falcons, LP,Meranti ASEAN Growth Fund, LP,Wavemaker Pacific 1 Pte.Ltd,
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'17년

CC WK Co-Invest LP
CC WK Co-Invest LP의 지분 인수를 통해 글로벌 주방용품 업체인 '월드키친'에 전략적 투자
'17년

엔에이치앤페이코㈜
간편 결제 및 디지털 광고업체인 '엔에이치앤페이코 (주)'에 전략적 투자
'17년

㈜뉴트리
건강기능식품 카테고리 내 우수 협력사인 ㈜뉴트리와의 관계 강화, 시너지 창출을 위한 투자
'17년

Accolade Partners A, LP,Sinovation Fund IV, LP,,ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅲ, LP,500 Startups Vietnam, LP
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'18년

㈜프레시지
당사 육성카테고리 내 신선식품 업체와의 파트너쉽 강화를 위해 (주)프레시지에 투자
'19년

이천 물류센터
영업전략 변화에 따른 물류 증가에 대처하기 위하여 기존 임차하여 사용하던 이천 물류센터를450억원에 매입
'19년

GS Collective Fund I
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'20년

㈜메쉬코리아
급변하는 커머스와 물류시장에서 차별화된 배송서비스를 제공하기 위한 전략적투자 필요성에 따라 (주)메쉬코리아 일부지분을 매입
'21년

공통및기타
BECAMEX IDC CO.
베트남토지사용권 계약
'06년 ~ '55년

지에스건설㈜
파르나스호텔㈜ 주식매매 계약
'15년

BGF리테일
씨브이에스넷㈜ 주식 추가 취득
'16년

Watsons (Korea) Holdings Limited
㈜왓슨스코리아 지분 인수 계약
'17년

Thrive Market
미국 오가닉 업체 Thrive market 지분 취득
'18년

GS에너지㈜
지에스파크이십사㈜ 지분 50% 취득
'19년

㈜에피스
㈜에피스의 지분 100% 취득
'19년

㈜어바웃펫
㈜어바웃펫의 지분 취득
'18년 ~ '20년

㈜GS홈쇼핑
㈜GS리테일을 존속법인으로 하고, ㈜GS홈쇼핑을 소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

㈜에피스
㈜후레쉬서브를 존속법인으로하고, ㈜에피스를소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

㈜어바웃펫
㈜어바웃펫을 존속법인으로하고, ㈜여울과 ㈜옴므는 소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

㈜후레쉬미트
㈜선진과 합작하여, 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립
'20년

㈜펫프렌즈
㈜펫프렌즈의 지분 30% 취득
'21년

㈜어바웃펫

㈜어바웃펫 유상증자(보통주/주주배정)에 참여하여, 신주인수계약체결(일부 금액은 기존대여금에 대한 출자전환)(주)어바웃펫 유상증자(보통주/주주배정)에 참여하여, 신주인수계약체결(일부 금액은 기존대여금에 대한 출자전환)

'22년

㈜텐바이텐

㈜텐바이텐 운영자금을 위한 금전소비대차계약 체결

'22년

㈜로보아르테
㈜로보아르테 신주 투자 계약(지분 5.4%취득)
'22년

㈜씨메스
㈜씨메스(CMES) 신주 인수 계약(지분 1.3%취득)
'22년

㈜IAMDT
동물병원연합 (주)IAMDT 신주 인수 계약 (지분 4.3%취득)
'22년

GS벤처스
GS벤처스 펀드출자(지분 15.23%취득)
'22년

㈜스낵포
㈜스낵포 신주인수계약(지븐 11.9%취득)
'22년

㈜뉴온
㈜뉴온 구주매매계약(지분 3.08%취득)
'22년

부동산

개발

서울시메트로구호선㈜
9호선 상업시설 임대차 계약
'19년 ~ '24년

신분당선㈜
신분당선 상업시설 임대차 계약
'22년 ~ '26년

이지스자산운용㈜
구로 G밸리 상업시설에 대한 책임 임대차 계약
'14년 ~ '24년

경희의료원
경희의료원 전면플라자 문화복지시설 운영사업 임대차 계약
15년 ~ '30년

서울대메디컬허브㈜
서울대병원 첨단외래센터 부속시설 임대차 계약
'18년 ~ '38년

로터스PFV㈜
안녕인사동 상업시설 책임운영 위탁계약
'19년 ~ '29년

이지스제103호전문투자형사모부동산투자유한회사
평촌몰 상업시설에 대한 책임임대차 계약
'16년 ~ '32년

롯데쇼핑㈜
평촌몰 상업시설에 대한 전대차 계약
'12년 ~ '32년

NH리테일일반사모부동산투자신탁1호 주2)
남악 상업시설에 대한 임대차 계약
'16년 ~ '36년

롯데쇼핑㈜
남악 상업시설에 대한 전대차 계약
'16년 ~ '36년

미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사 주3)
광교 상업시설에 대한 임대차계약
'20년 ~ '35년

롯데쇼핑㈜
광교 상업시설에 대한 전대차 계약
'15년 ~ '35년

이지스제415호전문사모부동산투자신탁
판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) C1 상업시설 임대차계약 등
'21년 ~ '36년

휴온스 등
판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) C2 상업시설 임대차계약 등
'21년 ~ '31년

오시리아테마파크피에프브이㈜
오시리아 관광단지 테마파크 개발사업 사업법인 설립을 위한 주주간협약서 등
'16년

오시리아타워레지던스피에프브이㈜
오시리아관광단지 관광시설 용지 내 타워레지던스 개발사업 주주협약서
'18년

인트러스밸류애드전문투자형사모부동산투자신탁 제2호
수서로즈데일 상업시설 신탁계약(PM용역계약 등)
'19년

대구MBC부지복합개팔피에프브이 주식회사
대구 MBC 사옥부지 개발사업 주주간협약
'19년

파빌리온충무로 피에프브이주식회사
충무로제일병원부지 개발사업협약 (자문용역계약, PM용역계약서 등)
'19년

파인스트리트전문투자형사모부동산투자신탁3호
제주도호텔 개발사업협약 (자문용역계약,PM용역계약 등)
'19년

코크렙상무㈜
광주회관 재개발사업 사업협약서
'19년

오시리아테마파크피에프브이㈜
오시리아 테마파크 상업시설 임대차계약
'21년 ~ '46년

롯데쇼핑㈜
오시리아 테마파크 상업시설 전대차계약
'21년 ~ '46년

케이클라비스자산운용
케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호 출자지분 양수도 계약서
'20년

로지스프로와이일반사모부동산투자회사
양주 물류센터 개발사업협약 등
'22년

파르나스호텔㈜
호텔
IHG (Intercontinental Hotels Group) 주4)
호텔운영지원계약
'21년 ~ '30년
주요종속회사

(사)한국무역협회 주5)
토지임차계약(코엑스 호텔)
'20년 ~ '29년

캡스톤자산운용주식회사 주6)
나인트리호텔 명동 건물 임대차 계약
'12년 ~ '32년

신한나인트리부동산투자신탁 주7)
나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 건물 임대차 계약
'17년 ~ '37년

로터스피에프브이 주식회사
나인트리호텔 인사동 건물 임대차 계약
'19년 ~ '39년

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호 주8)
나인트리호텔 동대문 건물 임대차 계약
'20년 ~ '40년

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주9)
나인트리호텔 판교 건물 임대차 계약
'21년 ~ '41년

지에스건설㈜
그랜드호텔 레노베이션 공사 계약
'20년

블루코브전문투자형사모부동산신탁 3호
제주도 호텔 건물 임대차 계약
'22년 ~ '39년

육군 인사사령부
육군호텔(가칭) 위탁운영 표준계약
'23년 ~ '27년

주식회사 낙산레지던스, 주식회사 낙산에이엠씨

인스케이프 양양 바이 파르나스

재위탁운영 계약

'26년 ~ '30년

㈜지에스네트웍스
물류업
㈜지에스리테일
현물출자 계약(물류센터 등)
'19년
주요종속회사

씨브이에스넷㈜
㈜지에스네트웍스가 씨브이에스넷㈜를 흡수합병
'20년

주1) 기타계약 및 계약금액, 세부 거래조건 등은 영업기밀에 해당되어 기재를 생략 합니다.주2) 남악 엔스퀘어의 소유권이 기존 이지스사모부동산투자신탁48호에서 NH리테일 일반사모부동산투자신탁1호로 이전됨에 따라, 임대차계약 상 임대인 지위도 매수인에게 승계되었습니다. 주3) 광교센트럴푸르지오시티 상업시설의 소유권이 기존 코크렙광교위탁관리부동산 투자회사에서 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사로 이전됨에 따라, 신규 매수인과 新임대차계약을 체결하였습니다.주4) 21년 1월 1일자로 호텔운영지원계약이 갱신되었습니다.주5) 20년 4월 9일 상호 합의하에 토지임대차 계약을 갱신 하였습니다.주6)'생보제일호위탁관리부동산투자주식회사'에서 '캡스톤자산운용주식회로 거래 상대방명변경되었습니다.주7)'신한BNP나인트리 부동산투자신탁'에서 '신한나인트리부동산투자신탁'으로 거래 상대방명이 변경 되었습니다.주8)'아시아 전문투자형 사모부동산투자신탁 제21호'에서 '파빌리온전문투자형 사모 부동산투자신탁제21호'으로 거래 상대방명이 변경 되었습니다.주9)'이지스아이스퀘어피에프브이 주식회사'에서 '이지스제415호일반사모부동산 투자신탁'으로 거래 상대방명이 변경 되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음