현대엘리베이터 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230417)
제출인: 현대엘리베이터

증권신고서(채무증권)
3.7
현대엘리베이터(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 04월 11일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 11일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 04월 17일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은
파란색으로 표시하였습니다

표지
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액120,000,000,000원

모집 또는 매출총액
164,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
39-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 21일

원리금지급대행기관
하나은행계동지점
(사채)관리회사
유진투자증권

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 07일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 05일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 21일
2023년 04월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
292,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 13일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행총액은 합계 금 일천칠백억원(\170,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

회차 :
39-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 21일

원리금지급대행기관
하나은행계동지점
(사채)관리회사
유진투자증권

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 07일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 05일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 21일
2023년 04월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
154,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 13일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행총액은 합계 금 일천칠백억원(\170,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
39-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
87,000,000,000
모집(매출)총액
87,000,000,000

발행가액
87,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 21일

원리금지급대행기관
하나은행계동지점
(사채)관리회사
유진투자증권

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 07일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 05일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,350,000
43,500,000,000

109,333,333(정액)

총액인수

대표
한국투자증권
4,350,000
43,500,000,000

109,333,333(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 21일
2023년 04월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
87,000,000,000

발행제비용
353,386,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주)본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
39-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
77,000,000,000
모집(매출)총액
77,000,000,000

발행가액
77,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 21일

원리금지급대행기관
하나은행계동지점
(사채)관리회사
유진투자증권

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 07일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 05일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
7,700,000
77,000,000,000

109,333,334(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 21일
2023년 04월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
77,000,000,000

발행제비용
213,853,334

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주)본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차: 제39-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
80,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 21일, 2023년 10월 21일, 2024년 01월 21일, 2024년 04월 21일,2024년 07월 21일, 2024년 10월 21일, 2025년 01월 21일, 2025년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023.04.07 / 2023.04.05

평가결과등급
A+ / A0

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2023년 04월 21일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 13일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행총액은 합계 금 일천칠백억원(\170,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

[회 차: 제39-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
40,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 21일, 2023년 10월 21일, 2024년 01월 21일, 2024년 04월 21일,2024년 07월 21일, 2024년 10월 21일, 2025년 01월 21일, 2025년 04월 21일,2025년 07월 21일, 2025년 10월 21일, 2026년 01월 21일, 2026년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023.04.07 / 2023.04.05

평가결과등급
A+ / A0

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2023년 04월 21일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 13일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행총액은 합계 금 일천칠백억원(\170,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(정정 후)

[회 차: 제39-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
87,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
87,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 21일, 2023년 10월 21일, 2024년 01월 21일, 2024년 04월 21일,2024년 07월 21일, 2024년 10월 21일, 2025년 01월 21일, 2025년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023.04.07 / 2023.04.05

평가결과등급
A+ / A0

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2023년 04월 21일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.19%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차: 제39-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
77,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

77,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 21일, 2023년 10월 21일, 2024년 01월 21일, 2024년 04월 21일,2024년 07월 21일, 2024년 10월 21일, 2025년 01월 21일, 2025년 04월 21일,2025년 07월 21일, 2025년 10월 21일, 2026년 01월 21일, 2026년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023.04.07 / 2023.04.05

평가결과등급
A+ / A0

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2023년 04월 21일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.17%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제39-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
10
-
-
-
-
16

수량
650
370
-
-
-
-
1,020

경쟁율
0.81 : 1
0.46 : 1
-
-
-
-
1.27 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제39-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
14
2
-
-
-
22

수량
1,100
540
200
-
-
-
1,840

경쟁율
2.75 : 1
1.55 : 1
0.50:1
-
-
-
4.60 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제39-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
100
9.80%
포함

-5
1
200
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
210
20.59%
310
30.39%
포함

0
1
50
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
7.84%
390
38.24%
포함

3
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.90%
440
43.14%
포함

7

1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.90%
490
48.04%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
590
57.84%
포함

11
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
2.94%
620
60.78%
포함

13
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.90%
670
65.69%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
770
75.49%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
870
85.29%
포함

20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.96%
890
87.25%
포함

28
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.98%
900
88.24%
포함

29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
1,000
98.04%
포함

30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.96%
1,020
100.00%
포함

합계
6
650
10
370
-
-
-
-
-
-
-
-
16
1,020
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제39-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-31
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
21.74%
400
21.74%
포함

-25
-
-
3
70
-
-
-
-
-
-
-
-
3
70
3.80%
470
25.54%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.43%
570
30.98%
포함

-17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
10.87%
770
41.85%
포함

-11
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
790
42.93%
포함

-10
-
-
1
30
1
100

2
130
7.07%
920
50.00%
포함

-6
2
200
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
13.59%
1,170
63.59%
포함

-1
-
-
-
-
1
100

1
100
5.43%
1,270
69.02%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.43%
1,370
74.46%
포함

3
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
10.87%
1,570
85.33%
포함

5
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
1,590
86.41%
포함

16
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.72%
1,640
89.13%
포함

19
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
1,660
90.22%
포함

20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.43%
1,760
95.65%
포함

25
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
1,780
96.74%
포함

29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.72%
1,830
99.46%
포함

30
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.54%
1,840
100.00%
포함

합계
6
1,100
14
540
2
200
-
-
-
-
-
-
22
1,840
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제39-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-6
-5
0
3
7
8
11
13
15
19
20
28
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자5
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자6
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
20

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
20

합계
100
210
80
50
50
100
30
50
100
100
20
10
100
20
1,020

누적합계
100
310
390
440
490
590
620
670
770
870
890
900
1,000
1,020
-

[제39-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-31
-25
-20
-17
-11
-10
-6
-1
0
3
5
16
19
20
25
29
30
합계

기관투자자1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자2
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자3
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자4
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
50

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
20

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
10

합계
400
70
100
200
20
130
250
100
100
200
20
50
20
100
20
50
10
1,840

누적합계
400
470
570
770
790
920
1,170
1,270
1,370
1,570
1,590
1,640
1,660
1,760
1,780
1,830
1,840
-

라. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제39-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제39-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제39-1회 무보증사채 : 870억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 800억원)제39-2회 무보증사채 : 770억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 400억원)[수요예측 신청현황][제39-1회]-총 참여신청금액: 1,020억원-총 참여신청범위: -0.06%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 16건-공모희망금리 내 참여신청건수: 16건-공모희망금리 내 참여신청금액: 1,020억원[제39-2회]-총 참여신청금액: 1,840억원-총 참여신청범위: -0.31%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청금액: 1,840억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제39-1회]제39-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율[제39-2회]제39-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[ 제39-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.20
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
40,000,000,000
0.20
총액인수

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주2) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[ 제39-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
40,000,000,000
0.20
총액인수

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[ 제39-1회, 제39-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
120,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[ 제39-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
43,500,000,000
109,333,333
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
43,500,000,000
109,333,333
총액인수

(삭제)

[ 제39-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
77,000,000,000
109,333,334
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[ 제39-1회, 제39-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
164,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제39-1회 무보증사채
800
주3)
2025년 04월 21일
-

제39-2회 무보증사채
400
주4)
2026년 04월 21일
-

주1) 본 사채는 2023년 04월 13일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행총액은 합계 금 일천칠백억원(\170,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제39-1회 무보증사채
870
주1)
2025년 04월 21일
-

제39-2회 무보증사채
770
주2)
2026년 04월 21일
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.19%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.17%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[ 제 39-1회 및 제 39-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
120,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[ 제 39-1회 및 제 39-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
164,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제39-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
292,120,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
79,707,880,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제39-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
154,120,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
39,845,880,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[제39-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
48,000,000
발행금액 x 0.06%

인수수수료
160,000,000
발행금액 x 0.20%

사채관리수수료
6,000,000
정액

신용평가수수료
76,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 ~ 1,000억원

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차별 2만원 (정액)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
292,120,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제39-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행금액 x 0.07%

인수수수료
80,000,000
권면총액 x 0.20%

사채관리수수료
6,000,000
정액

신용평가수수료
38,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 ~ 500억원

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차별 2만원 (정액)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
154,120,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제39-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
87,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
353,386,666

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
86,646,613,334

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제39-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
77,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
213,853,334

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
76,786,146,666

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[제39-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
52,200,000
발행금액 x 0.06%

인수수수료
218,666,666
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
77,400,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 ~ 1,000억원

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차별 2만원 (정액)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
353,386,666
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제39-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
53,900,000
발행금액 x 0.07%

인수수수료
109,333,334
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
45,400,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000

500억 ~ 1,000억원

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차별 2만원 (정액)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
213,853,334
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

(주8) 정정 전

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
39-1
(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000
-

회차 :
39-2
(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

나. 세부 사용목적

금번 당사가 발행하는 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행자금 1,200억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정이며, 부족 자금은 회사의 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

[공모사채 상환]

(단위: 억원)

종목
발행일
만기일
이자율(%)
권면총액
비고

현대엘리베이터38
2020-06-04
2023-06-04
2.55%
1,000
-

[은행차입 상환]

(단위: 억원)

차입처
차입일
만기일
금리
금액
비고

한국산업은행
2023-03-27
2023-05-02
4.39%
125
한도대출

한국수출입은행
2020-06-25
2023-06-26
1.70%
125
시설대출

합계
250
-

주) 한국수출입은행 시설대출은 원금 1,500억원을 2023년 3월 27일부터 2025년 12월 26일까지 매 분기 125억원씩 12회 분할 상환하는 조건이며, 한국산업은행 한도대출 125억원은 2023년 3월 27일 만기도래한 한국수출입은행의 시설대출 125억원의 상환 목적용 단기 차입거래입니다.

다. 증액시 추가 조달자금의 사용 목적금번 당사가 발행하는 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채는 수요예측 결과에 따라 금 일천칠백억원(\170,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행금액을 증액할 시 추가 조달자금은 만기가 도래하는 은행의 차입금 상환을 위한 채무상환자금으로 전액 사용될 예정입니다.
(주8) 정정 후

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
39-1
(기준일 :

2023년 04월
14일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
87,000,000,000
-
-
87,000,000,000
-

회차 :
39-2
(기준일 :

2023년 04월
14일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
77,000,000,000
-
-
77,000,000,000
-

나. 세부 사용목적

금번 당사가 발행하는 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행자금
1,640억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정이며, 부족 자금은 회사의 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

[공모사채 상환]

(단위: 억원)

종목
발행일
만기일
이자율(%)
권면총액
비고

현대엘리베이터38
2020-06-04
2023-06-04
2.55%
1,000
-

[은행차입 상환]

(단위: 억원)

차입처
차입일
만기일
금리
금액
비고

한국산업은행
2023-03-27
2023-05-02
4.39%
125
한도대출

한국수출입은행
2020-06-25
2023-06-26
1.70%
125
시설대출

한국수출입은행
2020-06-25
2023-09-25
1.70%
125
시설대출

United Overseas Bank

2022-11-21~

2022-11-22

2023-05-19
5.12%
19
Invoice Loan

United Overseas Bank

2023-03-22~

2023-03-24

2023-05-04
4.92%
164
Invoice Loan

한국씨티은행
2022-10-13
2023-10-13
5.17%
100
일반대출

합계
658
-

주) 한국수출입은행 시설대출은 원금 1,500억원을 2023년 3월 27일부터 2025년 12월 26일까지 매 분기 125억원씩 12회 분할 상환하는 조건이며, 한국산업은행 한도대출 125억원은 2023년 3월 27일 만기도래한 한국수출입은행의 시설대출 125억원의 상환 목적용 단기 차입거래입니다.
UOB의 Invoice Loan은 제품생산을 위한 원재료 구매 등에 소요되는 자금을 단기차입(최소 1개월 ~ 최대 6개월)하는 대출상품 입니다.

다.
(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

현대엘리베이터39_대표이사_확인서명(정정)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 04월 11일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 04월 17일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2023년 04월 11일

회 사 명 :
현대엘리베이터 주식회사

대 표 이 사 :
조 재 천

본 점 소 재 지 :
충청북도 충주시 충주산단1로 128

(전 화) 043-722-1000

(홈페이지) http://www.hyundaielevator.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO (성 명) 이 상 훈

(전 화) 043-722-1000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
현대엘리베이터(주) 제39-1회 무기명식 이권부 무보증사채현대엘리베이터(주) 제39-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
164,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 현대엘리베이터(주) → 충청북도 충주시 충주산단1로 128 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

【 대표이사 등의 확인 】

현대엘리베이터39_대표이사_확인서명

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[글로벌 경제 성장 침체와 관련한 위험]가. 당사가 영위하는
승강기 산업은 건설업을 전방 산업으로 하고 있어, 당사의 사업환경은
경기, 설비투자, 경제 성장률 등의
거시적인 요소에 영향을 받습니다. IMF는 2022년 10월 발표에서 2023년 세계 경제성장률을 2.7%로 전망하였으나 이후 인플레이션 둔화로
인해 긴축 속도가 조절될 가능성에 의해 2023년 1월 발표에서는 2023년 세계 경제성장률 전망치를 2.9%로 상향조정 하였습니다. 한편, IMF가 발표한
한국의 2023년 예상 경제 성장률은 1.7%로
세계 평균보다는 높은 수준의 경기침체를 전망하였습니다. 향후
국내외 경기 침체 현상이 지속될 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
[건설경기 및 규제와 관련된 위험]나. 당사가 제조/판매하는 승강기의 경우
, 건설 경기와 밀접한 관련이 있으며,
건축 공사에 있어서 공정 마무리 단계에서
제품이 투입되어
건설경기에 1~2년 정도 후행하는 특성을 갖고 있습니다. 2018년
정부 주도의 주택활성화 대책 및 2020년 이후 부동산 경기호황으로 국내 건설수주 중
주택 건설 기반의 민간부문이 2018년 112.2조원에서 2022년 172.9조원까지 증가하며 건설경기를 이끌었습니다.
또한, 공공부문도 2018년 154.5조원에서 2022년 229.7조원으로 상승하였습니다.
2020년 코로나19의 여파로 건설경기는 다시 침체기에 들어섰으나 이후 기준 금리 인하 및 경기 부양정책으로 건설경기 호황을 맞이하였습니다.
그러나, 2022년 이후 금리 인상에 따른 경기침체가 우려됨에 따라 2022년 11월 건설경기실사지수(CBSI)는 52.5를 기록하였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치입니다. 2023년 2월 CBSI 지수는 78.4를 기록하며 소폭 회폭하였으나,
세계적인 경기침체 기조 및 지속적인 정부의 부동산 규제에 따라 이러한 하락세는 더욱 심화 될 수 있으며, 이에 따라
향후 건설경기에 대한 밀접한 모니터링이 필요합니다.
[승강기 시장의 변동성과 관련된 위험]다. 당사는 승강기 물품취급장비제조업과 설치 및 보수서비스업을 영위하고 있습니다.
물품취급장비제조업의 경우 연결기준으로 2021년 1조 3,991억원, 2022년 1조 5,018억원의 매출액
을 기록하였으며 전체 매출중 각각 70.9%, 70.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 당사의 승강기
설치 및 보수서비스업의 경우 연결기준으로 2021년 4,194억원, 2022년 4,279억원의 매출액을 기록하였으며 각각 전체 매출에서 21.3%, 20.1%의 비중을 차지하고 있습니다.
국내 승강기 설치대수 증가 및 강화된 승강기 안전관리법, 노후 승강기 비율 증가에 따라 승강기 설치 및 보수서비스업 시장은 점차 확대되고 있습니다. 다만, 신규 물품취급장비제조업 부문과 달리 설치 및 보수서비스업 부문에서는 소규모 업체들이 높은 점유율을 차지하고 있고 향후 승강기 시장의 지속적인 경쟁 심화 및 건설경기 악화 등이 당사 승강기 제조/판매의 실적에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다
[승강기 시장의 경쟁심화와 관련된 위험]라.
국내 승강기 시장은 당사 및 글로벌 승강기 업체들이 경쟁 체제를 형성하고 있으며
당사는 16년 연속 1위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그러나 승강기 생산/판매 시장에서 글로벌 업체들의 추가적인 한국 시장 진출이 진행된다면 당사 시장 점유율에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 최근
건축물의 고층화 경향에 따라
승강기 역시 고속화, 고급화가 요구되고 있습니다. 이에 당사는 기술 개발을 통해
국내외 초고속 승강기를 수주하는 등 경쟁우위 확보에 역량을 집중하고 있습니다. 그러나
초고층 건축물의 경우, 시장의 규모와 방향을 정확하게 예측하기 힘들다는 점, 글로벌 업체들의
경쟁이 치열하다는 점에서
예측의 불확실성이 존재합니다. 당사가 급변하는 초고속 승강기 기술 및 환경 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우
향후 당사의 수익성이 악화될 여지가 있습니다.
[승강기 사업의 해외진출과 관련된 위험]마.
글로벌 승강기 시장은
신흥국 시장의 확대로 인하여 빠른 성장세를 보여 오고 있습니다. 특히
중국은 산업화 및 경제 발전으로 인해
승강기의 신규 설치가
2008년 이후 2019년까지 연평균 14.58%씩 증가하였고,
2021년 기준 세계 승강기 신규 설치의 66%가 이루어지는 거대한 시장입니다. 당사는
중국을 포함한 해외 승강기 시장에서의 점유율 확대와 매출 다각화를 위하여, 해외 법인을 설립하여
증권신고서 제출일 현재 6곳의 해외법인을 운영 중에 있습니다.
2022년 연결기준 당사의 물품취급장비제조업 수출액은 2,770억원, 유지/보수 수출액은 975억원을 기록하고 있으며, 현재 세계 승강기 시장의 후발주자로 글로벌 상위 업체들의 점유율의 과점 체제 속에서, 당사가 점유율을 높여
가시적인 성과를 내지 못할 경우, 당사의 사업 전망에
부정적인 요소로 작용할 수 있습니다.
[원재료가격의 변동과 관련된 위험]바. 당사는
승강기 제조를 위하여 조강제품을 주된 원료로 하고 있으며,
2022년 연결기준 매출액 2조 1,293억원 중 37.7%에 달하는 8,025억원이
원재료의 매입에 사용되어
철강제품의 가격 변동은 영업수익성에 영향을 끼칩니다. 2020년 이후
중국의 코로나 봉쇄 조치, 러시아-우크라이나 사태로 인해 철강, 조강, 주물 등 원재료 가격이 상승하여, 당사의
연결기준 매출총이익율은 2018년 19.88%에서 2022년 기준 14.81%로 하락하였습니다. 향후 철광석의 가격 및 수급상황에 따라
조강제품의 가격이 지속적으로 상승한다면
당사 매출원가의 상승으로 이어질 수 있습니다. 따라서
조강제품 가격 및 수급 상황에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
[승강기 관련 정부 정책과 관련한 위험]사.
국내 승강기 누적대수가 증가하면서 70만대를 돌파하였으나, 기술의 발전 및 안전관리의 강화로 인해
승강기 사고 건수는 2008년 154건에서 2018년 21건으로
줄어드는 추세를 보이고 있습니다. 2019년에는 72건으로 증가하였으나 이는 관련 법 개정에 따라 이용자 과실 사고 등도 사고 통계에 포함된 것에 기인합니다. 이후
2022년 기준 54건의 승강기 결함사고가 발생하였습니다. 승강기는 일상 생활에서 필수적으로 사용되고, 사고 발생시 인명 피해의 가능성이 높아
승강기 안전에 대한 사회적 관심은 점차 높아지고 있으며 이에 따라
정부에서는 승강기 안전과 관련된 법률 강화를 추진 중에 있습니다. 이에 따라
향후 승강기 안전관리 정책의 변화에 따라
당사 영업환경에 영향이 있을 수 있습니다.
[중대재해처벌법 시행 관련 위험]아.중대재해처벌법은 기업의 안전보건조치를 강화하고, 안전투자를 확대하여
중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금 등 처벌 수위에 따른 조치를 받게됩니다.
증권신고서 제출일 기준 현재 당사에 발생한 중대재해건수는 없습니다. 다만, 아직 법 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재하며,
법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있사오니, 투자자께서는 법률 준수 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

회사위험

[수익성 악화와 관련된 위험]가. 당사의 사업은
물품취급장비제조업, 설치 및 보수서비스업, 부동산 임대업, 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업, 기타의 사업부문으로 구성되어 있으며,
2022년 연결기준으로 물품취급장비제조업과 판매 및 설치보수업이 각각 당사 매출의 70.5%, 20.1%를 차지하고 있습니다. 승강기 설치대수의 증가와 당사의 견조한 시장지위로 인해
매출액은 2018년 1조 8,772억원에서 2022년 2조 1,293억원으로 증가하였습니다. 영업이익 역시 수익성이 높은 설치 및 보수서비스업의 성장과 안정적인 시장점유율에 힘입어 2018년 1,431억원, 2019년 1,362억원, 2020년 1,500원을 기록하였습니다. 그러나
2021년 이후 중국의 코로나 봉쇄정책 및 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 원재료 가격이 상승으로 인해 매출원가가 상승하여 당사의 영업이익은 2021년 1,290억원, 2022년 430억원으로 감소하였습니다. 또한, 2016년 중 종속기업으로 편입된 종속기업들이 관광숙박업, 여행 및 건설업, 기타 부문 등에서 지속적으로 수익성의 개선이 이루어지지 않을 경우 당사 재무제표에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
[재무안정성과 관련된 위험]나. 당사는
2022년 연결기준 158.4%의 부채비율을,
89.6%의 유동비율을 기록하고 있으며, 신 공장 증축, 사옥매입, R&D투자 증가에도
꾸준한 이익창출을 바탕으로 안정적인 재무건전성을 유지하고 있습니다. 한편, 당사의
2022년 연결기준 총차입금은 6,800억원이며 이 중
3,988억원이 유동성차입금및사채로 분류되어 있습니다. 당사는 최근 5년 간 연결기준 차입금 의존도는
2018년 16.3%에서 2022년 22.6%로 소폭 상승하였고, 당사의 순차입금의존도는 2022년 8.8%를 기록하는 등 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다. 그러나
향후 대규모 CAPEX 등 경영환경의 변화에 따라 재무안정성이 악화될 수 있으며 이에 따라 유동성 문제가 발생할 가능성도 배제할 수 없으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[매출채권 회수 위험]다.
2022년 기말 당사의 연결기준 매출채권액은 약 3,157억원이며 매출채권에 대한 대손충당금설정액은 약 310억원으로 대손충당금 설정률은 9.83% 수준입니다. 당사의 매출채권 잔액은 2022년 기말 연결기준 약 2,847억원으로 전년 동기 대비 10.82% 성장하였습니다. 하지만
당사 평균적인 매출채권 회수기간은 채권발생일 기준 51.4일 이내이며, 매출채권잔액의 84.40%가 6개월 이내에 회수되는 매출채권입니다. 그러나 당
사의 사업 특성상 시장환경이 급격히 변경되거나 국내 경제상황이 악화될 경우 추가적인 대손 발생으로 매출채권에 대한 회수에 어려움이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 영업현금흐름 및 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[종속기업 실적 관련 위험]라. 당사의
연결 대상 종속기업들의 실적 변동성으로 인하여 당사의
2022년 연결기준 영업이익률은 2.0%,
별도기준 영업이익률은 4.3%이며
당기순이익률은 연결기준 3.7%, 별도기준 7.2%로 차이를 보입니다. 이는 당사의 매출은 증가하였으나 당사
해외 법인의 시장 상황 부진 및 판관비의 증가등에 기인합니다. 당사의 연결대상 종속기업인 현대아산(주)는 관광숙박업, 여행업 및 건설업 사업부문을 영위하고 있으며 대북사업이 중단되어 매출 회복에 어려움을 겪었습니다.
현대아산(주)의 2022년 기준 매출액 2,358억원, 영업이익 16억원 및 당기순손실 17억원을 기록하였습니다. 또한 관광숙박업 사업부문을 영위하고 있는 당사의 종속기업인
현대엘앤알(주)는 2022년 기준 자본잠식 상태이며 매출액 731억원 및 당기순손실 3억원을 기록하였습니다. 향후, 원재료 가격이 안정화 되지 않고
해외 종속법인에 대한 투자가 실적으로 이어지지 않는다면, 당사 연결기준
매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
[계열회사의 지분법 손익과 관련된 위험]마.
당사는 현대그룹계열에 속해 있으며, 현재 현대무벡스(주), 현대투자파트너스(주) 등
관계기업을 지분법으로 인식하여 영업외손익에 반영하고 있습니다.
2020년 91억원의 지분법 손실이 발생하였으나, 2020년을 제외한 최근 5개년 양의 지분법 이익을 실현하고 있으며
2022년의 경우 약 17억원의 지분법 이익을 기록하였습니다. 하지만
향후 관계기업들의 실적이 악화된다면 추가적인 지분법 손실이 발생할 가능성도 있습니다.
[환율변동 관련 선물환 위험]바. 당사는 이자수익 및 이자비용이 일정한 수준을 나타내고 있는 가운데
파생상품 관련 손익의 변동에 따라 금융손익의 변동성이 큰 폭으로 나타나고 있습니다. 과거 현대상선(주)과의 파생상품 계약에 따른 손실을 인식한 바 있으나 신고서 제출일 현재 해당 계약은 종료되었으며, 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 현대네트워크(주) 및 특수관계인에게 부여한 전환사채 매도청구권
관련 손익이 당사의 수익성에 영향을 미쳤으나 신고서 제출일 현재 해당 계약도 종료되었습니다. 다만, 동 매도청구권을 비롯하여 환위험 헷지를 위한 통화선도계약 등
당사의 파생상품 계약에 따른 손익 변동에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[계열회사에 대한 재무적 지원과 관련된 위험]사. 당사는 현대그룹계열의 대표적인 회사로서
계열회사의 자금조달에 직간접적인 참여를 통해 지원을 해왔습니다. 과거 현대상선(주)에 대한 재무적 지원으로 당사에 상당한 부담으로 작용하였으나 2016년 계열분리로 과거와 같은 대규모 자금소요의 발생은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 해외시장 진출 및 일부 계열회사의 재무상황에 따라
당사의 재무적 지원이 지속될 것으로 예상되며, 지원대상 회사의 실적 및 재무개선 정도에 따라 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
[현금흐름과 관련된 위험]아. 당사는
안정적인 영업수익성을 통해,
2018년 이후 2021년까지 1,000억원 이상의 영업활동 순현금흐름을 기록하고 있으나
2022년 약 135억원 가량의 영업활동 순현금유출이 발생하였습니다.
또한 공장 등 신규 시설 투자 및 유형자산 취득 등에 따라
2019년 3,476억원, 2021년 2,806억원, 2022년 1,553억원 등 대규모의 투자활동 현금유출이 발생한 바 있습니다. 당사는
안정적인 영업현금흐름 창출과 자금조달을 통해 안정적인 현금흐름을 유지하고 있지만 향후
계열회사 지원 및 비경상적인 요인 등으로 인한 추가적인 자금소요가 발생한다면, 현금 및 현금성자산의 감소로
유동성 대응능력이 저하될 수 있습니다.
[우발채무와 관련된 위험]자. 당사는 사업을 영위함에 있어 대출과 관련된
담보와 종속기업에 대한 여신한도계약, 채무보증 및 채무인수약정 등의 우발채무를 보유하고 있습니다. 향후 당사와 계열회사의 실적 및 재무 현황에 따라 우발채무의 현실화로 이어질 가능성이 있습니다. 신고서 제출일 기준 기타 우발채무가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후
우발채무가 현실화될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
[소송 및 기타 우발채무 관련 위험]차.
2022년말 기준 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 입찰참가자격제한 처분취소 관련 소송 등 3건(소송가액 4,183백만원)이 있습니다. 또한, 당사는 최근 3년동안 수사 및 사법기관 제제받은 4건이 있습니다. 소송 사건의 경우 그 결과에 따라 당사의 영업활동 및 재무구조, 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 신고서 제출일 기준 진행중인 소송의 최종 결과 및 기타 제제가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으므로 투자자들꼐서는 유의하시기 바랍니다.
[기업 이미지 및 대주주 평판 관련 위험]카. 2019년 9월 서울고등법원은 당사의 2대 주주인 Schindler Holding AG가 당사의 대주주인 현정은 회장 등
경영진들을 상대로 제기한 주주대표 소송에서 Schindler Holding AG 측의 주장을 일부 받아들여 2016년 수원지법 여주지원1심 판결을 뒤집고 현정은 회장과 당시 대표이사였던 한상호 대표이사의 책임을 일부 인정하여 현정은 회장에게는 1,700억원을, 한상호 대표이사에게는 그 1,700억원 중 190억원을 회사에 배상하라고 판결했습니다. 이후 추가적 상고하였으나 2023년 03월 30일 대법원은 상고를 기각하였습니다. 이에 따라
당사의 기업 이미지나 대주주의 평판에 부정적인 영향이 있을 수 있으며, 특히 대주주인 현정은 회장은 총 1,700억원의 배상금을 마련해야 하는 부담이 발생하였으니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[노사분규 발생에 따른 위험]타. 당사와 같이 승강기업을 영위하고 있는 업체는 노동조합의 쟁의행위 및 파업결의가 해당회사들의 실적에 밀접한 영향을 미치고 있습니다.
당사는 최근까지 2020년, 2021년 2년 연속 신규 채용 등 타결의 실패로 인해 노사분규를 겪은 바 있습니다. 파업, 특근 거부 등 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만
협상이 장기간 타결되지 않아 파업이 발생하는 경우 당사의 생산성은 당초 계획보다 감소하게 되며 매출과도 직결되고 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

[신용등급 변동 가능성에 관한 사항]가.
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각각 A+(안정적), A0(안정적) 등급을 받았습니다. 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우
당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다.
[환금성 제약에 관한 사항]나.
금번 발행되는 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 불안정한 채권시장 상황하에서
평가손실 등을 입거나, 또는 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.
[사채관리계약에 관한 사항]다.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써
당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[원리금 상환에 관한 사항]라.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
[공모일정 변경 등 기타 참고사항]마.
본 사채의 신고서상 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
39-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
87,000,000,000
모집(매출)총액
87,000,000,000

발행가액
87,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 21일

원리금지급대행기관
하나은행계동지점
(사채)관리회사
유진투자증권

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 07일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 05일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,350,000
43,500,000,000

109,333,333(정액)

총액인수

대표
한국투자증권
4,350,000
43,500,000,000

109,333,333(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 21일
2023년 04월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
87,000,000,000

발행제비용
353,386,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주)본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
39-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
77,000,000,000
모집(매출)총액
77,000,000,000

발행가액
77,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 21일

원리금지급대행기관
하나은행계동지점
(사채)관리회사
유진투자증권

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 04월 07일
한국기업평가
회사채 (A+)

2023년 04월 05일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
7,700,000
77,000,000,000

109,333,334(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 21일
2023년 04월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
77,000,000,000

발행제비용
213,853,334

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주)본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 제39-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액

87,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

87,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 21일, 2023년 10월 21일, 2024년 01월 21일, 2024년 04월 21일,2024년 07월 21일, 2024년 10월 21일, 2025년 01월 21일, 2025년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023.04.07 / 2023.04.05

평가결과등급
A+ / A0

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2023년 04월 21일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.19%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차: 제39-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액

77,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

77,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 07월 21일, 2023년 10월 21일, 2024년 01월 21일, 2024년 04월 21일,2024년 07월 21일, 2024년 10월 21일, 2025년 01월 21일, 2025년 04월 21일,2025년 07월 21일, 2025년 10월 21일, 2026년 01월 21일, 2026년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023.04.07 / 2023.04.05

평가결과등급
A+ / A0

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2023년 04월 21일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 28일 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 18일이며, 상장예정일은 2023년 04월 21일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.17%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재정팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당임원 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)는 현대엘리베이터(주)의 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)는 현대엘리베이터(주)의 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. [제39-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제39-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측기간은 2023년 04월 13일 09시부터 16시 30분까지로 합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제39-1회 및 제39-2회] ① 최저 신청수량: 10억원 ② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 ③ 수량단위: 10억원 ④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - "나. 청약" 및 "다. 배정"'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.
① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향(1) 민간채권평가회사 3사(한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '현대엘리베이터(주) 2년, 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)은 다음과 같습니다.

[기준일: 2023년 04월 10일]
(단위: %)

항목
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

현대엘리베이터㈜ 2년 만기 개별민평
4.807
4.887
4.831
4.841

현대엘리베이터㈜ 3년 만기 개별민평
5.076
5.225
5.283
5.194

출처: 본드웹

(2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "A0등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)은 다음과 같습니다.

[기준일: 2023년 04월 10일]
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

A0 2년 만기 등급민평
4.637
4.682
4.717
4.691
4.681

A0 3년 만기 등급민평
4.876
4.918
4.955
4.923
4.918

출처: 본드웹

한국금융투자협회'가 발표하는 '특정 잔존기간 수익률'의 국고채권의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 최종 발표하는 '최종호가수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 스프레드 현황

[기준일: 2023년 04월 10일]
(단위: %, %p.)

만기
국고금리
개별민평의국고대비 스프레드
등급민평의국고대비 스프레드

2년
3.245
1.659
1.436

3년
3.182
2.012
1.736

출처: 금융투자협회 및 본드웹

최근 3개월간(2023.01.10~2023.04.10) 2년 만기 현대엘리베이터(주) 개별민평, A0 등급민평금리, 국고채권 최종호가수익률 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[2년 만기 국고채권 최종호가수익률 및 민평 스프레드 추이 ]

(기준일 : 2023.01.10~2023.04.10)
(단위 : %, %p.)

날짜
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

국고금리
등급민평
개별민평
등급민평 스프레드
개별민평스프레드

2023-04-10
3.245
4.681
4.841
1.436
1.659

2023-04-07
3.302
4.736
4.896
1.434
1.658

2023-04-06
3.280
4.722
4.883
1.442
1.663

2023-04-05
3.326
4.764
4.924
1.438
1.657

2023-04-04
3.316
4.776
4.933
1.460
1.661

2023-04-03
3.377
4.829
4.987
1.452
1.652

2023-03-31
3.338
4.789
4.948
1.451
1.658

2023-03-30
3.295
4.739
4.898
1.444
1.668

2023-03-29
3.297
4.746
4.906
1.449
1.609

2023-03-28
3.331
4.776
4.934
1.445
1.603

2023-03-27
3.301
4.738
4.894
1.437
1.593

2023-03-24
3.251
4.695
4.854
1.444
1.603

2023-03-23
3.285
4.741
4.902
1.456
1.617

2023-03-22
3.323
4.755
4.917
1.432
1.594

2023-03-21
3.360
4.789
4.950
1.429
1.590

2023-03-20
3.310
4.712
4.873
1.402
1.563

2023-03-17
3.448
4.845
5.002
1.397
1.554

2023-03-16
3.442
4.846
5.002
1.404
1.560

2023-03-15
3.505
4.911
5.065
1.406
1.560

2023-03-14
3.450
4.859
5.013
1.409
1.563

2023-03-13
3.486
4.893
5.050
1.407
1.564

2023-03-10
3.754
5.149
5.303
1.395
1.549

2023-03-09
3.895
5.260
5.410
1.365
1.515

2023-03-08
3.911
5.279
5.430
1.368
1.519

2023-03-07
3.778
5.154
5.307
1.376
1.529

2023-03-06
3.825
5.202
5.355
1.377
1.530

2023-03-03
3.856
5.230
5.381
1.374
1.525

2023-03-02
3.943
5.302
5.455
1.359
1.512

2023-02-28
3.899
5.269
5.423
1.370
1.524

2023-02-27
3.803
5.184
5.337
1.381
1.534

2023-02-24
3.651
5.051
5.207
1.400
1.556

2023-02-23
3.704
5.107
5.266
1.403
1.562

2023-02-22
3.718
5.130
5.288
1.412
1.570

2023-02-21
3.698
5.104
5.262
1.406
1.564

2023-02-20
3.770
5.155
5.307
1.385
1.537

2023-02-17
3.710
5.106
5.262
1.396
1.552

2023-02-16
3.595
4.981
5.135
1.386
1.540

2023-02-15
3.587
4.987
5.143
1.400
1.556

2023-02-14
3.495
4.923
5.079
1.428
1.584

2023-02-13
3.516
4.959
5.118
1.443
1.602

2023-02-10
3.465
4.935
5.092
1.470
1.627

2023-02-09
3.482
4.958
5.111
1.476
1.629

2023-02-08
3.413
4.909
5.063
1.496
1.650

2023-02-07
3.388
4.900
5.055
1.512
1.667

2023-02-06
3.399
4.940
5.097
1.541
1.698

2023-02-03
3.233
4.809
4.968
1.576
1.735

2023-02-02
3.318
4.887
5.048
1.569
1.730

2023-02-01
3.389
4.961
5.118
1.572
1.729

2023-01-31
3.425
5.006
5.163
1.581
1.738

2023-01-30
3.383
4.977
5.133
1.594
1.750

2023-01-27
3.410
5.016
5.170
1.606
1.760

2023-01-26
3.367
4.989
5.142
1.622
1.775

2023-01-25
3.348
5.003
5.160
1.655
1.812

2023-01-20
3.381
5.029
5.184
1.648
1.803

2023-01-19
3.335
4.995
5.155
1.660
1.820

2023-01-18
3.415
5.065
5.223
1.650
1.808

2023-01-17
3.506
5.140
5.294
1.634
1.788

2023-01-16
3.487
5.132
5.282
1.645
1.795

2023-01-13
3.404
5.079
5.232
1.675
1.828

2023-01-12
3.493
5.169
5.326
1.676
1.833

2023-01-11
3.472
5.160
5.321
1.688
1.849

2023-01-10
3.578
5.266
5.427
1.688
1.849

출처: 금융투자협회, 본드웹주1) '등급민평 스프레드' = 'A0등급민평' - '국고금리'주2) '개별민평 스프레드' = '현대엘리베이터(주) 개별민평' - '국고금리'

최근 3개월간 당사의 2년 만기 무보증사채 개별민평 수익률과 2년 만기 A0 등급민평 수익률 추이는 국고금리 추이에 연동되어 있는 흐름을 보이고 있습니다. 최근 3개월간 당사의 2년 개별민평금리는 4.841% ~ 5.427%를 기록하고 있으며, 2년 만기 A0 등급민평 금리는 4.681% ~ 5.455%를 기록하고 있습니다. 또한 3개월 간 당사 2년 개별민평금리 대비 국고금리 스프레드는 135.9bp ~ 168.8bp 범위 내에서 움직이고 있으며, 2년 만기 A0 등급민평 금리 대비 국고금리 스프레드는 1512.2bp ~ 184.9bp 범위 내에서 움직이는 모습을 보이고 있습니다. 최근 3개월간(2023.01.10~2023.04.10) 3년 만기 현대엘리베이터(주) 개별민평, A0 등급민평금리, 국고채권 최종호가수익률 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[3년 만기 국고채권 최종호가수익률 및 민평 스프레드 추이 ]

(기준일 : 2023.01.10~2023.04.10)
(단위 : %, %p.)

날짜
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

국고금리
등급민평
개별민평
등급민평 스프레드
개별민평스프레드

2023-04-10
3.182
4.918
5.194
1.736
2.012

2023-04-07
3.238
4.972
5.249
1.734
2.011

2023-04-06
3.220
4.954
5.230
1.734
2.010

2023-04-05
3.267
4.998
5.273
1.731
2.006

2023-04-04
3.272
5.003
5.278
1.731
2.006

2023-04-03
3.335
5.063
5.339
1.728
2.004

2023-03-31
3.290
5.019
5.295
1.729
2.005

2023-03-30
3.230
4.960
5.237
1.730
2.007

2023-03-29
3.229
4.953
5.231
1.724
2.002

2023-03-28
3.260
4.982
5.259
1.722
1.999

2023-03-27
3.226
4.939
5.214
1.713
1.988

2023-03-24
3.170
4.884
5.159
1.714
1.989

2023-03-23
3.220
4.922
5.195
1.702
1.975

2023-03-22
3.253
4.945
5.218
1.692
1.965

2023-03-21
3.293
4.983
5.257
1.690
1.964

2023-03-20
3.235
4.922
5.194
1.687
1.959

2023-03-17
3.402
5.069
5.334
1.667
1.932

2023-03-16
3.410
5.072
5.335
1.662
1.925

2023-03-15
3.465
5.128
5.392
1.663
1.927

2023-03-14
3.415
5.077
5.340
1.662
1.925

2023-03-13
3.450
5.112
5.380
1.662
1.930

2023-03-10
3.712
5.366
5.630
1.654
1.918

2023-03-09
3.836
5.491
5.756
1.655
1.920

2023-03-08
3.850
5.505
5.770
1.655
1.920

2023-03-07
3.723
5.378
5.644
1.655
1.921

2023-03-06
3.767
5.422
5.687
1.655
1.920

2023-03-03
3.790
5.445
5.710
1.655
1.920

2023-03-02
3.866
5.516
5.781
1.650
1.915

2023-02-28
3.810
5.462
5.724
1.652
1.914

2023-02-27
3.700
5.356
5.619
1.656
1.919

2023-02-24
3.551
5.215
5.480
1.664
1.929

2023-02-23
3.603
5.269
5.536
1.666
1.933

2023-02-22
3.632
5.295
5.560
1.663
1.928

2023-02-21
3.615
5.280
5.546
1.665
1.931

2023-02-20
3.692
5.350
5.611
1.658
1.919

2023-02-17
3.637
5.306
5.570
1.669
1.933

2023-02-16
3.512
5.181
5.445
1.669
1.933

2023-02-15
3.512
5.191
5.455
1.679
1.943

2023-02-14
3.425
5.124
5.389
1.699
1.964

2023-02-13
3.445
5.166
5.434
1.721
1.989

2023-02-10
3.400
5.129
5.394
1.729
1.994

2023-02-09
3.405
5.148
5.413
1.743
2.008

2023-02-08
3.328
5.090
5.354
1.762
2.026

2023-02-07
3.300
5.077
5.339
1.777
2.039

2023-02-06
3.297
5.094
5.358
1.797
2.061

2023-02-03
3.116
4.935
5.202
1.819
2.086

2023-02-02
3.195
5.021
5.290
1.826
2.095

2023-02-01
3.270
5.099
5.365
1.829
2.095

2023-01-31
3.315
5.153
5.418
1.838
2.103

2023-01-30
3.265
5.108
5.372
1.843
2.107

2023-01-27
3.310
5.156
5.418
1.846
2.108

2023-01-26
3.270
5.119
5.382
1.849
2.112

2023-01-25
3.281
5.144
5.412
1.863
2.131

2023-01-20
3.319
5.183
5.451
1.864
2.132

2023-01-19
3.267
5.137
5.407
1.870
2.140

2023-01-18
3.373
5.249
5.520
1.876
2.147

2023-01-17
3.481
5.360
5.626
1.879
2.145

2023-01-16
3.445
5.335
5.598
1.890
2.153

2023-01-13
3.365
5.263
5.529
1.898
2.164

2023-01-12
3.462
5.370
5.639
1.908
2.177

2023-01-11
3.440
5.363
5.633
1.923
2.193

2023-01-10
3.550
5.471
5.741
1.921
2.191

출처: 금융투자협회, 본드웹주1) '등급민평 스프레드' = 'A0등급민평' - '국고금리'주2) '개별민평 스프레드' = '현대엘리베이터(주) 개별민평' - '국고금리'

최근 3개월간 당사의 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률과 3년 만기 A0 등급민평 수익률 추이는 국고금리 추이에 연동되어 있는 흐름을 보이고 있습니다. 최근 3개월간 당사의 3년 개별민평금리는 5.159% ~ 5.781%를 기록하고 있으며, 3년 만기 A0 등급민평 금리는 4.884% ~ 5.516%를 기록하고 있습니다. 또한 3개월 간 당사 3년 개별민평금리 대비 국고금리 스프레드는 191.4bp ~ 219.3bp 범위 내에서 움직이고 있으며, 3년 만기 A0 등급민평 금리 대비 국고금리 스프레드는 165.0bp ~ 192.1bp 범위 내에서 움직이는 모습을 보이고 있습니다.
② 2023년 발행된 동일등급(A0등급) 동일 만기 회사채 발행사례 검토2023년 발행된 동일등급(A0) 동일 만기(2년 및 3년) 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

발행일
종목명
만기(년)
수요예측 기준
공모희망금리 상단
수요예측결정금리
수요예측경쟁률

1/27
효성화학9-2
2년
개별민평
+100bp
+100bp
-

1/30
하나에프앤아이184-3
2년
개별민평
+100bp
-20bp
6.833 : 1

2/10
에스케이렌터카55-2
2년
개별민평
+80bp
-54bp
9.500 : 1

2/10
에스케이렌터카55-3
3년
개별민평
+80bp
-51bp
7.175 : 1

2/23
에이치디현대11-1
2년
개별민평
+50bp
-59bp
16.950 : 1

2/23
에이치디현대11-2
3년
개별민평
+50bp
-44bp
8.733 : 1

3/8
동아쏘시오홀딩스106-1
2년
등급민평
+60bp
-40bp
4.100 : 1

3/8
동아쏘시오홀딩스106-2
3년
등급민평
+60bp
-26bp
3.000 : 1

3/10
현대케미칼5-1
2년
개별민평
+50bp
-27bp
6.975 : 1

3/10
현대케미칼5-2
3년
개별민평
+50bp
-12bp
3.567 : 1

4/4
한솔제지258-1
2년
개별민평
+50bp
+40bp
1.875 : 1

4/4
한솔제지258-2
3년
개별민평
+50bp
+34bp
2.033 : 1

4/5
신세계건설14
2년
절대금리
7.100%
7.100%
0.125 : 1

4/11
지에스엔텍10
2년
개별민평
+30bp
30bp
0.170 : 1

출처: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 2년 및 3년 만기 A0 등급 공모 회사채는 총 14건이 있었습니다. 최근 3개월 내 발행된 종목들의 경우 금리밴드 설정 시 개별민평 및 등급민평 금리를 기준금리로 설정하고 있습니다.
공모희망 금리밴드 상단은 개별민평을 기준으로 30bp~100bp, 등급민평 60bp 수준에서 제시되어 종목별로 상이하게 나타나고 있으나, 상기 대부분의 종목들의 수요예측에서 최초 신고서 상의 공모금액을 상회하는 기관 수요예측 참여가 나타나 금리밴드 상단 범위 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 채권시장 동향 및 종합 결론한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p. 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p.인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p., 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p. 기준금리를 인상 결정하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.75% ~ 5.00%를 기록하고 있습니다.한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월에는 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 2월 및 4월 금통위는 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 2023년 3월에는 미국 내 자산 기준 16위 규모의 실리콘밸리은행(SVB)이 대규모 예금인출 발생 약 2일 만에 파산하는 사태가 발생하였습니다. 이후 미국 시그니처 뱅크가 파산한 데 이어, 유럽에선 크레디트스위스(CS)까지 자금난에 처하게 되었습니다. 미 재무부, 연준, 연방예금보험공사는 SVB 예금 전액 보증을 발표하였으며, 스위스 최대 금융기관 UBS가 크레디트스위스를 인수하며 세계 금융 시장으로 위기가 확산하는 사태는 일차적으로 모면한 것으로 평가됩니다. 다만, 해당 사태로 인한 시장의 우려는 여전히 존재하고 있으며, 당분간 변동성 확대는 불가피할 것으로 예상됩니다.2022년말 크레딧 금리 급등에 따른 기저효과 및 2023년 연초 연기금 등 기관투자자들의 자금 집행 재개 등에 따른 계절적 특성으로 2023년 크레딧 금리는 빠른 속도로 하락하고 있으며 증권신고서 작성기준일 현재 A0등급 이상 우량등급 회사채에 대한 투자자들의 수요는 지속되고 있어 수요예측은 활발하게 진행되고 있습니다.발행회사와 공동대표주관회사는 상기 사항들을 종합적으로 고려하여 현대엘리베이터(주)의 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제39-1회]- 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제39-2회]- 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2023년 04월 17일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제39-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
10
-
-
-
-
16

수량
650
370
-
-
-
-
1020

경쟁율
0.81 : 1
0.46 : 1
-
-
-
-
1.27 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제39-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
14
2
-
-
-
22

수량
1,100
540
200
-
-
-
1,840

경쟁율
2.75 : 1
1.35 : 1
0.50:1
-
-
-
4.60 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제39-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
100
9.80%
포함

-5
1
200
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
210
20.59%
310
30.39%
포함

0
1
50
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
7.84%
390
38.24%
포함

3
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.90%
440
43.14%
포함

7

1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.90%
490
48.04%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
590
57.84%
포함

11
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
2.94%
620
60.78%
포함

13
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.90%
670
65.69%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
770
75.49%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
870
85.29%
포함

20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.96%
890
87.25%
포함

28
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.98%
900
88.24%
포함

29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
9.80%
1,000
98.04%
포함

30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.96%
1,020
100.00%
포함

합계
6
650
10
370
-
-
-
-
-
-
-
-
16
1,020
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제39-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-31
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
21.74%
400
21.74%
포함

-25
-
-
3
70
-
-
-
-
-
-
-
-
3
70
3.80%
470
25.54%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.43%
570
30.98%
포함

-17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
10.87%
770
41.85%
포함

-11
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
790
42.93%
포함

-10
-
-
1
30
1
100

2
130
7.07%
920
50.00%
포함

-6
2
200
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
13.59%
1,170
63.59%
포함

-1
-
-
-
-
1
100

1
100
5.43%
1,270
69.02%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.43%
1,370
74.46%
포함

3
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
10.87%
1,570
85.33%
포함

5
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
1,590
86.41%
포함

16
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.72%
1,640
89.13%
포함

19
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
1,660
90.22%
포함

20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.43%
1,760
95.65%
포함

25
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.09%
1,780
96.74%
포함

29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.72%
1,830
99.46%
포함

30
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.54%
1,840
100.00%
포함

합계
6
1,100
14
540
2
200
0
0
0
0
0
0
22
1,840
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제39-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-6
-5
0
3
7
8
11
13
15
19
20
28
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자5
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자6
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
20

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
20

합계
100
210
80
50
50
100
30
50
100
100
20
10
100
20
1,020

누적합계
100
310
390
440
490
590
620
670
770
870
890
900
1,000
1,020
-

[제39-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측참여자
현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-31
-25
-20
-17
-11
-10
-6
-1
0
3
5
16
19
20
25
29
30
합계

기관투자자1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자2
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자3
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자4
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
50

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
20

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
10

합계
400
70
100
200
20
130
250
100
100
200
20
50
20
100
20
50
10
1,840

누적합계
400
470
570
770
790
920
1,170
1,270
1,370
1,570
1,590
1,640
1,660
1,760
1,780
1,830
1,840
-

라. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제39-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제39-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제39-1회 무보증사채 : 870억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 800억원)제39-2회 무보증사채 : 770억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 400억원)[수요예측 신청현황][제39-1회]-총 참여신청금액: 1,020억원-총 참여신청범위: -0.06%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 16건-공모희망금리 내 참여신청건수: 16건-공모희망금리 내 참여신청금액: 1,020억원[제39-2회]-총 참여신청금액: 1,840억원-총 참여신청범위: -0.31%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청건수: 22건-공모희망금리 내 참여신청금액: 1,840억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제39-1회]제39-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율[제39-2회]제39-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.) (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제4항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 Fax 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2023년 04월 13일 09시부터 2023년 04월 13일 16시 30분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망금리는 다음과 같다.

[제39-1회]

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 현대엘리베이터㈜ 2년만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. [제39-2회]

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 현대엘리베이터㈜ 3년만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부 기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요 예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 다만, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과금융투자업에관한법률" 시행령 제60조에 정한 기간 동안 기록,유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 8호의 기관투자자(법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다)를 대상으로 수요예측을 실시한다.

나. 청약(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.③ 교부일시 : 2023년 04월 21일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

시행령 개정에 따라 문구 수정 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21, 2016.6.28, 2016.7.28> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자나. 삭제 <2016.6.28> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)(이하 "신용평가회사"라 한다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 합니다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달 될 경우에 한하여 발행금액 총액에서"수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따릅니다.(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정합니다. 이때"공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정합니다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.(iii) 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.c. 상기a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수합니다.(3) 상기 (2)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약금이 "본 사채"의 발행금액 총액에 미달하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 잔여물량을 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다. 세부사항은 "본 사채"와 관련하여 체결한 인수계약서의 내용을 따릅니다.(4) "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측 및 청약의 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.
라. 일정(1) 납입기일: 2023년 04월 21일(2) 발행일: 2023년 04월 21일
마. 납입장소(주)하나은행 계동지점
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2023년 04월 18일(2) 상장예정일: 2023년 04월 21일
사. 사채권교부예정일 및 교부 장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 현대엘리베이터(주)가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[ 제39-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
43,500,000,000
109,333,333
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
43,500,000,000
109,333,333
총액인수

[ 제39-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
77,000,000,000
109,333,334
총액인수

나. 사채의 관리

[ 제39-1회, 제39-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
164,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

다. 특약사항"본 사채"의 인수계약서 상 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도4. "발행회사"의 영업목적의 변경5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양수도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때9. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때10. 본 사채 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때11.기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제39-1회 무보증사채
870
주1)
2025년 04월 21일
-

제39-2회 무보증사채
770
주2)
2026년 04월 21일
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.19%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.17%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대엘리베이터(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.("갑"은 발행회사를 말하며 "을"은 사채관리회사를 말합니다.)

■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제20항)가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우 (단, 노동쟁의로 인한 일시 휴업은 제외한다.)(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "갑"이 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) "갑"의 부채총액(별도기준)이 자산총액(별도기준)을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) 위(1)의 각 경우 이외에 "본 사채"의 사채관리계약에 따라 다음중 어느 하나의 사유가 발생하여 "본 사채"의 사채권자 및 "을"이 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대하여 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언한 경우 "갑"은 "본 사채"에 관한 기한의 이익을 상실한다.(가)원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나)본 사채에 의한 채무를 제외한“갑”의 채무 중 원금 금 칠백억원 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다)“갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “갑”이(라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서“을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로‘본사채의 미상환잔액’의3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어“갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(3)사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의(바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시“을”에게도 통지하여야 한다.(4) 본 항 제1, 2호에 따라 "발행회사"가 기한의 이익을 상실한 경우, "발행회사"는 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 하며 이에 더하여 본 조 제12항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한이익상실사유 발생일을 그 지급기일로 본다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우“갑” 및“을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어“갑” 및“을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든‘기한이익상실사유’ 또는‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡‘기한이익상실사유’ 또는‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여“을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을“을”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분제한
지배구조변경 제한

내용

제39-1회 : 800억원제39-2회 : 400억원

부채비율500% 이하

최근보고서상자기자본의 300%

자기자본의 10배

상호출자제한

기업집단에서 제외

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 04월 11일 유진투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사를 말하며 "을"은 사채관리회사를 말합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 계동지점에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제12호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날 (본계약 제1-2조 제20호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)

① “갑”은 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제16호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)

“갑”은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 “부채비율”을 500% 이하로 유지하여야 한다. 동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 92.24%, 부채규모 1,123,345백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)

① “갑”은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

가) 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

나) 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

다) 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

라) 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우. 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 704,043백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 57.81%이다. (별도기준)

마) 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

바) 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

사) 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

아) 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

자) 회사 경영상 부득이한 필요에 의하여 “을”과 ‘담보권’ 설정 7일 전에 상호 협의한 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① “갑”은 하나의 회계연도에 1호 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 10배(자산처분후 [1년]이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매 양도 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 2,341,218백만원 이다. (별도기준)

② “갑”은 매매 양도 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무로서 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 경우

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다.

② “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”은 자산규모 10조 미만으로 상호출자제한기업집단에 해당되지 않는다.

③ “갑”의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

1. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

2.「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

3. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

4. 예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

④ 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 3영업일 이내에 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

1) 지배구조변경 발생에 관한 사항

2) 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

3) 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

4) 상환청구기간 (본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

5) 상환대금 지급일자 (상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

나. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

①“갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨2> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다.

③“갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, [재무담당책임자의 직책명기재]가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)

“갑”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 유진투자증권(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[ 제 39-1회 및 제 39-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
164,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리실적

(기준일 : 2023년 04월 10일)

(단위 : 억원)

구 분
실 적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023

계약체결 건수

1

5

12

5

1

계약체결 위탁금액

250

3,800

20,270

3,780
1,000

라. 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

유진투자증권
IB부문 자본시장실 Coverage팀
02-368-6349

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")
"갑"은 발행회사를 말하며 "을"은 사채관리회사를 말합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제20호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

①“을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

②단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사를 말하며 "을"은 사채관리회사를 말합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제20호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제20호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본계약 제1-2조 제20호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사를 말하며 "을"은 사채관리회사를 말합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “을”은 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 유진투자증권은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.
자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 현대엘리베이터㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[글로벌 경제 성장 침체와 관련한 위험]

가. 당사가 영위하는
승강기 산업은 건설업을 전방 산업으로 하고 있어, 당사의 사업환경은
경기, 설비투자, 경제 성장률 등의
거시적인 요소에 영향을 받습니다. IMF는 2022년 10월 발표에서 2023년 세계 경제성장률을 2.7%로 전망하였으나 이후 인플레이션 둔화로
인해 긴축 속도가 조절될 가능성에 의해 2023년 1월 발표에서는 2023년 세계 경제성장률 전망치를 2.9%로 상향조정 하였습니다. 한편, IMF가 발표한
한국의 2023년 예상 경제 성장률은 1.7%로
세계 평균보다는 높은 수준의 경기침체를 전망하였습니다. 향후
국내외 경기 침체 현상이 지속될 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

당사는 엘리베이터, 에스컬레이터, 무빙워크 등을 생산, 판매, 설치 및 유지보수하는 운반기계산업을 영위하고 있으며 건설업을 주 전방산업으로 하고 있습니다. 전방산업인 건설업이 경기 변동에 민감하기 때문에 당사의 사업환경 역시 국내외 경기, 설비투자, 경제 성장률 등과 밀접하게 연관되어 있습니다.국제통화기금(IMF)은 2023년 1월 발표한 '세계경제전망 수정 보고서(World Economic Outlook Update)에서 올해 세계 경제 성장률을 2022년 10월 전망대비 0.2%p 증가한 2.9%로 발표하였습니다. 이는 인플레이션이 점차 둔화됨에 따라 각국 중앙은행의 긴축 속도가 조절될 가능성이 있음에 기인합니다. 추가로 IMF는 주요국의 긴축적 통화정책 기조, 우크라이나 사태 등의 여파가 지속되면서 지난해보다 둔화될 전망이나, 지난 전망 당시 대비 견조한 것으로 평가되면서 세계 경제 성장률 전망치를 상향 조정하였다고 설명하였습니다.

[IMF 주요국 2023년 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구분
2023년 01월
2022년 10월
2022년(E)
'22 10월/ '23 01월 증감률(%p.)

세계
2.9
2.7
3.4
0.2

선진국
1.2
1.1
2.7
0.1

미국
1.4
1
2
0.4

유로존
0.7
0.5
3.5
0.2

일본
1.8
1.6
1.4
0.2

영국
-0.6
0.3
4.1
-0.9

캐나다
1.5
1.5
3.5
0

신흥국
4
3.7
3.9
0.3

러시아
0.3
-2.3
-2.2
2.6

중국
5.2
4.4
3
0.8

인도
6.1
6.1
6.8
0

출처 : 2023년 1월 IMF 세계경제전망보고서 (2023.01)

국가별로 살펴보면, IMF는 미국의 2023년 경제 성장률을 2022년 10월 예상했던 경제 성장률 수치인 1.0%보다 0.4%p. 상향 조정한 1.4%로 전망했습니다. 유로존의 경제 성장률 전망 역시 독일, 이탈리아 등 주요국가의 경제 성장률이 1월 전망대비 상향조정되며 0.7%의 수치를 보였습니다. 중국 및 신흥국의 경우에도 2022년 10월 예상에서는 경제 성장률 전망치가 각각 4.4% 및 3.7%였으나 2023년 1월 전망치는 각각 5.2% 및 4.0%로 하향조정 되었습니다.

[2023년 한국 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구 분
2023년 01월
2022년 10월
2022년(E)
2021년

한국 경제성장률 전망
1.7
2.0
2.6
4.1

출처 : 2023년 1월 IMF 세계경제전망보고서 (2023.01)

2023년 1월 IMF 경제전망보고서에서, 한국의 2023년 경제성장률 전망치는 1.7%로 2022년 10월 경제성장률 전망 2.0% 대비 -0.3%p 하향 조정되었습니다. IMF는 대외수요 감소, 무역수지 악화, 내수 위축, 주택시장 둔화 등을 하향조정의 배경으로 설명하였습니다.

국내 경제에 대한 부정적 전망이 우세한 가운데 제조업체들의 누적 재고는 소진되지 않고 있으며, 가계의 부채부담 리스크는 커지고 국민총소득은 정체 상태에 머물러 있습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위 : %)

구분
2024(E)
2023(E)
2022년

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
2.4
1.1
2.0
1.6
3.0
2.2
2.6

민간소비
2.4
3.3
1.3
2.3
4.1
4.6
4.4

설비투자
3.6
3.2
-8.9
-3.1
-6.4
5.4
-0.7

지식재산생산물투자
3.5
3.6
3.5
3.5
4.6
5.0
4.8

건설투자
0.4
0.1
-1.5
-0.7
-4.5
-2.6
-3.5

상품수출
3.4
-4.0
5.0
0.5
6.0
0.3
3.1

상품수입
3.1
-0.4
-0.1
-0.2
5.3
3.9
4.6

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2023.2)주) 2023년, 2024년도 수치는 예상치

한편, 국내 경기의 경우, 2023년 02월 발표한 경제전망보고서에서 최근 국내외 여건변화 등을 감안하여, 경제성장률은 2022년 2.6%으로 나타났으며 2023년 1.6% 수준을 나타낼 것으로 예측하였습니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 2023년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 소득여건 개선과 일상회복 지속 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이지만 회복 속도는 점차 둔화될 전망입니다. 설비투자는 향후 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승으로 위축될 것으로 예상되며, 건설투자는 주택수요 둔화와 정부SOC예산 감소로 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다. 상품수출은 중국과 IT품목을 중심으로 글로벌 수입수요가 약화되면서 부진할 것으로 예측하였습니다고금리 기조에 의한 실물 경기침체, 미중무역 분쟁, 러시아-우크라이나 사태 및 지정학적 리스크 확대 등 부정적인 요인들이 장기화 될 경우 세계 금융시장 및 국내 경기상황에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 만약 앞서 언급한 글로벌 경제 환경 속 다양한 리스크 요인들이 강화된다면, 국내외 경기는 물론 궁극적으로 당사가 영위하는 사업 및 당사 재무 상황에 부정적 영향을 미칠 가능성이 높으므로 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[건설경기 및 규제와 관련된 위험]

나. 당사가 제조/판매하는 승강기의 경우
, 건설 경기와 밀접한 관련이 있으며,
건축 공사에 있어서 공정 마무리 단계에서
제품이 투입되어
건설경기에 1~2년 정도 후행하는 특성을 갖고 있습니다. 2018년
정부 주도의 주택활성화 대책 및 2020년 이후 부동산 경기호황으로 국내 건설수주 중
주택 건설 기반의 민간부문이 2018년 112.2조원에서 2022년 172.9조원까지 증가하며 건설경기를 이끌었습니다.
또한, 공공부문도 2018년 154.5조원에서 2022년 229.7조원으로 상승하였습니다.
2020년 코로나19의 여파로 건설경기는 다시 침체기에 들어섰으나 이후 기준 금리 인하 및 경기 부양정책으로 건설경기 호황을 맞이하였습니다.
그러나, 2022년 이후 금리 인상에 따른 경기침체가 우려됨에 따라 2022년 11월 건설경기실사지수(CBSI)는 52.5를 기록하였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치입니다. 2023년 2월 CBSI 지수는 78.4를 기록하며 소폭 회폭하였으나,
세계적인 경기침체 기조 및 지속적인 정부의 부동산 규제에 따라 이러한 하락세는 더욱 심화 될 수 있으며, 이에 따라
향후 건설경기에 대한 밀접한 모니터링이 필요합니다.

당사가 영위하고 있는 운반기계산업은 각종 산업과 생활 환경 전반에 걸쳐 상호 연관성이 높은 산업입니다. 운반기계산업은 전반적인 경기변동과 설비투자 동향에 민감하며, 후방산업과의 연관 효과와 기술적 파급효과가 큰 산업의 특징을 가지고 있습니다. 특히 전방산업인 건축경기에 민감하고 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 당사의 제품이 투입되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행하는 특성을 가지고 있습니다.건설업은 국가기간 산업으로서 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며 이로 인해 정부정책도 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다.건설업은 기본적으로 수주산업이며, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 부동산활성화 내지 억제 정책, 부동산 소득에 대한 세제정책 등에 따라 건설산업계 및 당사의 영업이익이 변동될 위험을 안고 있습니다.따라서 경기 침체가 장기화 될 경우, 경기 후행산업인 건설업의 경우 부정적인 영향을 지속적으로 받을 수 있고, 이는 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[국내 건설 수주액]

(단위: 억원, %)

국내건설수주액

출처: 대한건설협회, 국가통계포털

건설경기의 선행지표인 건설수주 추이가 2018년 이후 지속적으로 증가세를 보였습니다. 2022년 수주액은 전년대비 토목 13.7%, 건축 6.6%의 증가율을 보이며 전체 수주액이 전년대비 8.4% 증가하였으나 2023년은 기준 금리 상승에 의한 산업경기 둔화 및 서비스업 경기 부진 등을 고려할 때 설비투자가 큰 폭으로 증가하기 어려울 것으로 전망되고 있습니다.

[국내 건설수주 추이]

(단위 : 조원)

국내건설수주액_발주부문별

출처: 대한건설협회 주요건설통계(2023.2)

건설 수주액은 크게 민간 주도 부문과 공공 주도 부문으로 나눌 수 있습니다. 민간 주택수주가 국내 건설시장의 호조세를 주도하면서 2019년 기준 총 수주액은 약 166.0조원으로 전년동기 대비 7.4% 증가하였으며, 발주부문별로 공공 부문의 발주가 전년대비 13.5%, 민간 부문의 발주가 전년대비 5.2% 증가하였으며, 공종 부문별로도 토목과 건축이 각각 전년대비 6.7%, 7.8%로 증가하였습니다. 2020년 국내건설수주액은 194.1조원을 기록하며, 전년동기대비 16.9% 증가하는 모습을 보였습니다. 특히 민간부문은 전년동기대비 20.4% 증가하였습니다. 2021년, 2022년 총 수주액은 각각 211.9조원, 229.7조원을 기록하며 전년대비 각각 9.2%, 8.4%의 성장을 보였습니다. 하지만, 글로벌 국가들의 인플레이션에 따른 금리인상, 증가하고 있는 국내 가계 부채 등 경기침체 우려로 인해 국내 건설 수주액은 향후 다소 감소할 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위 : 억원)

년 도
전체
발주부문별
공종별(토목/건축)

합계
증감률
공공
증감률
민간
증감률
토목
증감률
건축
증감률

2007년
1,279,118
19.2
370,887
25.6
908,231
16.7
361,927
27.5
917,191
16.2

2008년
1,200,851
-6.1
418,488
12.8
782,363
-13.9
412,579
14.0
788,272
-14.1

2009년
1,187,142
-1.1
584,875
39.8
602,267
-23.0
541,485
31.2
645,657
-18.1

2010년
1,032,298
-13.0
382,368
-34.6
649,930
7.9
413,807
-23.6
618,492
-4.2

2011년
1,107,010
7.2
366,248
-4.2
740,762
14.0
388,097
-6.2
718,913
16.2

2012년
1,015,061
-8.3
340,776
-7.0
674,284
-9.0
356,831
-8.1
658,230
-8.4

2013년
913,069
-10.1
361,702
6.1
551,367
-18.2
299,039
-16.2
614,030
-6.7

2014년
1,074,664
17.7
407,306
12.6
667,361
21.0
327,297
9.5
747,367
21.7

2015년
1,579,836
47.0
447,329
9.8
1,132,507
69.6
454,904
39.0
1,124,932
50.5

2016년
1,648,757
4.4
474,106
5.9
1,174,651
3.7
381,959
-16.0
1,266,798
12.6

2017년
1,605,282
-2.6
472,037
-0.4
1,133,246
-3.5
421,118
10.3
1,184,165
-6.5

2018년
1,545,277
-3.7
423,447
-10.3
1,121,832
-1.0
463,918
10.2
1,081,360
-8.7

2019년
1,660,352
7.4
480,692
13.5
1,179,661
5.2
494,811
6.7
1,165,542
7.8

2020년
1,940,750
16.9
520,953
8.4
1,419,796
20.4
446,592
-9.7
1,494,158
28.2

2021년
2,119,882
9.2
560,177
7.5
1,559,704
9.9
536,073
20.0
1,583,809
6.0

2022년
2,297,490
8.4
568,563
1.5
1,728,927
10.8
609,680
13.7
1,687,810
6.6

출처: 대한건설협회 주요건설통계(2023.2)

2016년 이후 건설수주가 감소함에 따라 건설기업 경기실사지수 또한 소폭 등락은 있었지만 전반적으로 하락세를 보였으며 2019년 초반 역시 침체기의 연장선상이었습니다. 2019년 3월, 4월 GTX 등 일부 대형 공사의 영향 및 SOC 예산(7,000억원)이 정부 추경안에 반영되었다는 소식으로 CBSI지수는 일시적으로 반등하였으나 이후 다시 하락하였고 2019년 9월 이후 다시 소폭 상승세를 보였지만 2020년 코로나19에 따른 실물경기 침체로 다시 급격한 하락세에 들어섰습니다. 2020년 5월 CBSI 전망치는 61.3으로 지수가 여전히 60선 초반대의 횡보세를 보이며 부진한 상황이 지속될 것으로 전망됩니다. COVID-19 사태로 인한 경기 둔화가 백신 보급으로 회복이 기대됨에 따라 2020년 11월 85.3을 기록하며 80선을 회복하였고, 이후 4.7 재보궐 선거를 거치며 주택 공급이 활성화 될 것이라는 시장 기조가 확대되며 2021년 3월 93.2 및 4월 97.2, 5월 106.3을 기록하며 CBSI는 큰 폭으로 개선되고 있습니다. CBSI 지수는 2011년 5월 이후 전반적으로 감소하였으며, 2021년 11월 수도권을 중심으로 COVID-19 확진자가 급증하고, 요소수를 비롯한 글로벌 자재 수급 문제로 어려움을 겪고 있음에도 10월 대비 4.5p 상승한 88.4를 기록하였습니다.

[건설기업 경기실사지수(CBSI) 변화 추이]

건설기업 cbsi.jpg
건설기업 cbsi

출처: 한국건설산업연구원

[건설기업 경기실사지수(CBSI) 변화 추이]

구분
종합
지역별
기업 규모별

서울
지방
대형
중견
중소

2019년 01월
76.6
88.3
65.1
100.0
65.1
62.3

2019년 02월
72.0
77.2
68.2
83.3
68.2
62.9

2019년 03월
78.4
87.1
80.0
90.9
80.0
62.1

2019년 04월
88.6
98.6
81.0
109.1
81.0
73.3

2019년 05월
63.0
98.6
76.6
63.6
64.4
60.7

2019년 06월
80.5
87.9
71.5
91.7
74.5
74.1

2019년 07월
76.9
82.4
70.7
83.3
74.5
72.1

2019년 08월
65.9
80.4
52.6
72.7
72.7
50.0

2019년 09월
79.3
97.2
56.7
90.0
75.0
71.7

2019년 10월
79.1
85.1
73.0
72.7
84.1
81.0

2019년 11월
81.1
92.9
69.1
77.8
88.1
77.0

2019년 12월
92.6
95.0
90.7
90.9
92.7
94.3

2020년 01월
72.1
81.5
60.3
72.7
73.8
69.4

2020년 02월
68.9
80.1
55.3
72.7
73.8
58.7

2020년 03월
59.5
67.6
50.6
66.7
51.2
60.7

2020년 04월
60.6
60.4
62.1
58.3
59.6
64.4

2020년 05월
64.8
69.8
62.5
58.3
77.3
58.3

2020년 06월
79.4
82.8
78.5
78.6
81.8
77.8

2020년 07월
77.5
81.3
76.1
71.4
87.0
73.8

2020년 08월
73.5
80.3
66.1
85.7
65.1
68.9

2020년 09월
75.3
82.1
74.4
71.4
85.7
67.9

2020년 10월
79.9
82.3
76.9
83.3
81.4
74.2

2020년 11월
85.3
87.3
82.9
83.3
95.2
76.4

2020년 12월
84.6
87.8
81.3
75.0
97.7
81.0

2021년 01월
81.2
103.1
58.2
100.0
86.0
53.6

2021년 02월
80.8
97.3
62.9
84.6
93.2
62.1

2021년 03월
93.2
102.6
83.1
107.7
95.3
73.7

2021년 04월
97.2
106.8
87.1
109.1
95.0
85.7

2021년 05월
106.3
112.6
99.6
123.1
107.0
86.0

2021년 06월
100.8
100.0
101.7
115.4
92.9
92.9

2021년 07월
92.9
101.5
84.1
100.0
100.0
76.4

2021년 08월
89.4
92.0
86.3
100.0
86.1
80.7

2021년 09월
94.9
100.0
89.2
100.0
94.4
89.5

2021년 10월
83.9
96.2
70.9
91.7
81.6
77.6

2021년 11월
88.4
90.2
86.4
92.3
89.5
82.5

2021년 12월
92.5
86.7
98.6
84.6
100.0
93.1

2022년 01월
74.6
83.5
65.3
75.0
80.0
67.9

2022년 02월
86.9
92.3
81.2
84.6
90.0
86.0

2022년 03월
85.6
91.6
79.1
91.7
80.0
84.7

2022년 04월
69.5
60.0
80.6
58.3
63.4
89.7

2022년 05월
83.4
87.3
79.3
100.0
70.0
79.3

2022년 06월
64.7
63.3
66.1
54.5
71.8
68.4

2022년 07월
67.9
75.4
60.0
72.7
62.5
68.4

2022년 08월
66.7
72.1
60.9
75.0
64.1
60.0

2022년 09월
61.1
61.0
62.6
58.3
67.5
56.9

2022년 10월
55.4
59.0
51.7
66.7
48.6
50.0

2022년 11월
52.5
51.8
53.2
50.0
48.7
59.6

2022년 12월
54.3
50.6
58.0
45.5
52.5
66.7

2023년 01월
63.7
72.5
54.8
72.7
56.4
61.4

2023년 02월
78.4
89.9
66.8
91.7
65.8
77.2

출처 : 한국건설산업연구원

2022년 1월 CBSI는 전월 대비 17.9p 하락한 74.6를 기록하였으며, 이는 1년 5개월만에 최저치입니다. 유가 상승으로 비용이 상승하고 COVID-19 확진자가 1만명을 넘어서는 등 불확실성이 확대된 것으로 판단됩니다. 이후 CBSI는 소폭 반등하였으나 다시 2022년 4월 CBSI는 전월 대비 16.1p 하락한 69.5를 기록하였습니다. 이는 러시아- 우크라이나 사태로 인해 주요 건설 자재인 시멘트와 철근 등의 가격이 급등한 영향으로 분석되며, 건설자제비 인상에 대한 원도급업체에 공사비 증액 요구 및 파업 등의 영향이 컸던 것으로 분석됩니다. 이후 올 상반기의 여러 위험 요소들이 장기화된 가운데, 주요국 금리 인상에 다른 경기둔화 우려감이 심화됨에 따라 7월 CBSI는 67.9수준으로 집계되었습니다. 또한 하절기 계절적 요인으로 인한 공사 물량 감소도 반영되었다고 판단됩니다. 2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락하며 3개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치입니다. 지수가 이렇게 악화된 것은 9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 특히, 기업 규모별로 중견기업 BSI가 18.9p 급락했는데, PF대출 시장의 경색으로 중견기업들의 기업심리가 크게 악화된 것으로 분석됩니다. 2023년 1월 CBSI는 전월 대비 9.4p 상승한 63.7 기록하였으며, 통상 연초에는 수주가 전월 대비 감소해 지수가 하락하는 것이 일반적이나, 올해는 이례적으로 지수가 상승하였습니다. 이는 1월에 대형 업체들을 중심으로 자금조달 상황이 일부 개선된 영향으로 판단되며, 세부 실적지수에서는 자금조달 부문에서 지수값 상승폭이 타 부문에 비해 다소 크게 상승하였습니다. 2023년 02월 건설경기 실사지수는 1월 대비 14.7p 상승한 78.4를 기록하며 지수가 2개월 연속 개선되는 모습을 보였습니다. 이는 한국은행 기준금리 인상 속도 조절 및 일부 규제 완화 효과에 대한 기대로 부동산 경기 침체가 일부 완화된 것으로 판단되나 3월 대형기업 지수가 부정적으로 전망되어 회복세가 지속될지는 불확실합니다.2018~2019년 시행된 부동산 정책은 상기와 같으며, 이러한 부동산 규제 강화는 주택공급 제한, 분양 및 청약시장 냉각, 중도금대출 부담, 분양률 감소 등을 야기할 수 있어 건설산업에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

[2018년 및 2019년 부동산 정책 요약]

구분(발표일)
주요 내용

수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정을 통한 시장안정 기조 강화(2018.8.27)

1. 수도권 30만호 주택공급이 가능한 공공택지 30여곳 추가 개발2. 서울 동작구, 중구, 종로구, 동대문구 4곳 투기지역 지정3. 경기 광명, 하남 투기과열 지구 지정4. 부산 기장군 조정대상지역 해제

실수요자 주거 안정을 위한 금융지원방안(2018.8.29)

1. 신혼 다자녀가구 보금자리론 소득요건 완화2. 전세자금보증 요건 개편

2018년 도시재생 뉴딜사업 선정(2018.8.31)
1. 서울 중랑구 묵2동, 서대문 천연동, 동대문 제기동 등 7곳 포함 99곳

9.13 주택시장 안정대책(2018.9.13)
1. 투기 차단 및 실수요자 보호- 종합부동산세 강화(세율 인상 등)- 양도세 강화- 임대사업자 혜택 축소- 규제지역 1주택 이상자 대출 제한2. 서민 주거 안정 목적의 주택공급 확대3. 조세 제도 정의 구현4. 지방 주택시장에 대한 맞춤형 대응

수도권 주택공급 확대 방안(2018.9.21)
1. 수도권 공공택지 30만호 공급2. 신혼희망타운 조기 공급3. 도심 내 주택공급 확대

무주택 실수요자 우선 공급 등을 위한 주택공급제도 개선안 입법 예고(2018.10.12)
1. 9.13 대책 후속 조치2. 분양권 소유자 무주택에서 제외3. 추첨제 공급 무주택자 우선 공급

수도권 주택공급 확대 방안(2019.5.7)
1. 3기 신도시 발표

분양가상한제 개선 추진(2019.8.12)
1. 민간택지 분양가상한제 적용지역 지정요건 완화2. 재건축 재개발 사업 '최초 입주자모집공고 신청분'부터 적용3. 수도권 분양가상한제 주택의 전매제한기간 최대 10년으로 확대4. 전매제한기간 내 매각주택 LH가 우선매입

부동산 보안대책(2019.10.1)
1. 관계기관 합동 현장점검 및 상시조사체계 운영2. 대출규제 보완3. 분양가상한제 시행령 개정안 보완

분양가 상한제 대상지역 선정(2019.11.6)
1. 분양가 상한제 대상지역 선정

주택시장 안정화 방안(2019.12.16)
1. 주택 가격 구간별 LTV 규제비율 차등 적용2. 종합부동산세 세율 상향 조정 및 2년 미만 보유 주택에 양도소득세 인상3. 민간 택지 분양가 상한제 적용 지역 확대4. 청약 재당첨 제한 규제

출처 : 국토교통부

한편, 2020년 코로나19 발생 이후 정부는 경기 부흥책으로 '한국형 뉴딜'을 제시했습니다. 한국형 뉴딜 사업은 크게 디지털 인프라 구축, 비대면 산업 육성 및 SOC 디지털화를 주목적으로 하지만 건설·토목 공사를 중심으로 한 전통적인 SOC 사업도 포함될 것으로 보입니다. 또한 정부는 2020년 5월 용산 정비창 부지와 인근 재건축·재개발 사업구역에 대해 중앙도시계획위원회의 심의를 거쳐 오는 5.20일부터 토지거래허가구역으로 지정한다고 밝혔습니다. 용산 정비창 사업의 경우, 역세권 우수입지에 업무, 상업시설, 주민 편의시설 등과 주거를 복합개발하는 사업입니다. 2021년 02월 04일 정부는 관계부처 합동으로 정부·지자체·공기업이 주도하여 `25년까지 서울 32만호, 전국 83만호 주택 부지를 추가 공급하는 「공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안」을 발표하였습니다. 정부는 해당 발표를 통해서 '25년까지 전국 대도시에 약 83만호 주택 공급부지를 확보할 계획이며, 이를 위해 신규 가용지를 확보하고, 재개발 및 재건축의 경우 공기업에서 직접 시행하는 방안을 계획 중이라고 밝혔습니다. 그리고 공공택지의 경우 수도권, 지방광역시를 중심으로 전국 15곳 내외로 신규 지정하고 전세대책 보완을 통해 단기 주택을 확충할 예정임을 발표하였습니다.

[2021.02.04 발표 「공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안」]

대분류
소분류
상세내역

압도적 물량 공급으로 수급 불안심리 해소
물량
서울에만 분당신도시 3개, 강남3구 APT 수와 유사한 32만호 공급

속도
건설 기간 획기적 단축 (정비사업: 평균 13년→ 5년 이내)

품질
특별건축구역 + 민간의 창의적 설계·시공 + 충분한 생활 SOC

가격
공공분양을 통해 시세보다 저렴한 Affordable Housing 공급

청약
3040 세대 실수요자를 위한 청약제도 개편

과감한 규제혁신과 개발이익 공유
도시·건축규제 완화
용도지역 변경 + 용적률 상향 + 기부채납 부담 완화

재초환 미부과
공공 시행을 전제로 재건축 초과이익 부담금 미부과

인허가 신속 지원
중앙정부 또는 지자체 지구지정 + 지자체 인허가 통합심의

개발이익 공유
토지주 추가수익, 생활 SOC 확충, 세입자 보호, 공공자가·임대

파격적 인센티브와 새로운 비즈니스 기회 창출
토지주
10~30%p 추가수익 + 사업기간 단축 + 공공이 리스크 부담

민간
새로운 시장과 비즈니스 기회 창출(민관 공동 시행, 민간 단독 시행 등)

출처: 국토교통부 보도자료

이후 2022년 국토교통부는 8월 16일 향후 5년 공급 계획과, 민간의 활력 제고, 공공의 지원, 주택품질 제고 등 국민 삶의 질 개선을 위한「국민 주거안정 실현방안」을 발표하였습니다. 도심공급 확대, 주거환경 혁신 및 안전 강화, 공급시차 단축, 주거사다리 복원, 주택품질 제고라는 국민주거 안정 실현을 위한 5대 전략을 수립하였습니다. 세부적으로 향후 5년간 270만호를 공급할 예정이며, 수도권 158만호, 서울 50만호, 지방대도시에도 52만호를 공급할 계획입니다. 이를 통해 도심 내집 마련 기회를 확대할 예정이며, 도심에서 신축주택 공급이 원활히 이루어질 수 있도록 재개발, 재건축 사업 정상화를 추진할 예정입니다.

[2022년 8/16 국민 주거안정 실현 주요 추진전략]

대분류
소분류
상세내용

도심 공급 확대
재개발/재건축 사업 정상화 착수
- 신규 정비구역 지정 확대: 5년간 전국 22만 호 (서울 10만 호 포함)- 재건축부담금 면제금액 상향, 공공기여 사업장 감면제도 도입- 안전진단: 구조안전성 하향, 공공기관 적정성 검토 미적용- 정비사업 전문성/투명성 강화

2) 민간 도심복합사업: 2023년 상반기 지자체 공모 착수
- 민간 도심복학사업 신규 도입- 도심복합개발법 올해 12월 제정, 내년 상반기 중 공모 착수 계획

주거환경 혁신 및 안전 강화
1) 우수입지 공공택지 신규 지정
- 신규택지: 15만 호 신규 발굴하여 10월부터 순차 발표

2) 신도시 정주환경 개선
- GTX: A노선 2024년 6월 이전 조기 개통, B, C 노선 조기 착공

3) 지방 주거환경 개선
- 공공재개발, 공공도심복합사업을 지방 사업 여건에 맞춰 개선

4) 재해취약주택 해소대책 마련
- 재해 대응: 재해 취약주택 거주자 주거지원 종합방안 연내 마련

공급시차 단축
1) 통합심의 전면도입 등 절차 개선
- 통합심의: 민간정비사업 등에도 통합심의 전면 도입

2) 소규모사업 추진 애로요인 해소
- 가용자가 부족한 도심에 신속 주택 공급 목표

3) 주택공급 촉진지역 제도 도입 검토
- 수요 억제 위주로 대응을, 향후 공급속도 제고 방식으로 접근

주거사다리 복원
1) 청년원가/역세권 첫집 공급 추진
- 청년원가/역세권첫집 총 50만 호 공급, 연내 3천호 사전청약

2) 신모델 민간분양 주택 도입(내집마련 리츠)
- 내집마련 리츠 12월 시범사업

주택품질 제고
1) 층간소음에 강한 주택 확대 및 주차 편의 제고
- 층간소음: 바닥두께 강화 시 분양가 가산 등 비용 인정

2) 공공임대주택 혁신
- 공공임대: 신규주택 평형 확대, 노후 임대 정비 본격화

출처: 국토교통부

재건축부담금 제도가 2006년 도입된 이후로 정상적으로 시행되지 못함을 근거로 정부는 2022년 9월 '국민 주거안정 실현방안'의 후속조치의 일환으로 '재건축부담금 합리화 방안'을 발표하였습니다. 그동안 과거 기준을 그대로 적용하여 불합리한 수준의 부담금이 산정되었으며, 이로 인해 재건축, 지연 보류 등의 원인이 되었습니다. 따라서, 부과기준을 현실화하고 재건축을 통해 공공주택 공급 확대를 유도하며, 1주택 장기보유자 감면 등을 위한 제도가 신설되었습니다.

[2022.09.29 '재건축부담금 합리화 방안']

항목
상세내역

국민 주거안정 실현방안의 후속조치 일환으로 발표재건축부담금 제도는 '06년 동비 이후 2차례 유예되는 등 정상적으로 시행되지 못한 채 종전의 기준 유지

1. 부과기준 현실화
- 면제금액 현행 3천만원에서 1억원으로 상향- 이에 따라, 부과율 결정의 기준이 되는 부과구간도 기존 2천만원 단위에서 7천만원 단위로 확대

2. 부과 개시시점 조정
- 부담금 산정의 기준인 '초과이익'의 경우 정비사업을 위한 임시 조직인 추진위원회 구성 승인일부터 산정- 정비 사업의 권리 및 의무를 부여받는 실질적인 사업주체는 '조합'이며, 이에 따라 초과이익 산정 개시시점을 "조합설립 인가일"로 조정하여 부과체계의 합리성 제고

3. 공공기여 감면 인센티브
- 현재 재건축 사업 시 공공임대, 공공분양 등을 공공기관에 저렴하게 공급할 경우 용적률 상향 혜택을 받을 수 있으나, 매각대금이 초과이익에 산입되어 부담금이 늘어나게 됨으로써 이러한 사업유인이 감소되는 문제 존재- 이에, 공공임대 및 공공분양 주택을 매각한 대금은 부담금 산정 시 초과이익에서 제외하는 인센티브를 부여하여, 재건축을 통한 공공주택 공급이 보다 확대되도록 유도할예정

4. 실수요자 배려
- 현재 주택보유 기간, 구입목적 등에 관계없이 일률적으로 부담금을 부과하고 있음

- 1주택 실수요자에 대한 과도한 부담금은 정책 취지와 달리 실수요자의 주거안정을 저해- 1세대 1주택자로서 해당 주택을 준공시점부터 6년 이상 보유한 경우 부담금 10% 감면하고, 10년 이상은 최대 50%까지 감면할 계획- 1시대 1주택 고령자(만 60세이상)는 담보 제공 조건을 전제로 주택 처분 시점까지 납부를 유예할 수 있도록 개선할 예정

상기와 같이 2021년 이후 지속적으로 주택 공급 관련 부동산 대책이 발표되면서, 시장에 긍정적인 분위기가 형설될 것으로 전망됩니다. 또한, 2022년 9월 "국민 주거안정 실현 방안" 대책이 발표됨에 따라 2027년까지 향후 5년간 270만호 주택공급이 예정되어 승강기 산업에도 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 부동산 규제 강화 정책이 발표되거나, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있습니다. 이는 건설사의 영업 환경 불확실성 확대로 이어져 건설업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 수도권 공급물량 감소 등으로 주택시장에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다. 정부 정책 변수에 해당하는 주택시장 규제 강화에 따라 부동산 및 분양시장의 변동 및 미분양 주택 물량이 증가할 수 있고 이로 인해 당사를 비롯한 승강기 산업 전반의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 향후 정부의 정책 및 제도에 주의를 기울이시기 바랍니다.
[승강기 시장의 변동성과 관련된 위험]

다. 당사는 승강기 물품취급장비제조업과 설치 및 보수서비스업을 영위하고 있습니다.
물품취급장비제조업의 경우 연결기준으로 2021년 1조 3,991억원, 2022년 1조 5,018억원의 매출액
을 기록하였으며 전체 매출중 각각 70.9%, 70.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 당사의 승강기
설치 및 보수서비스업의 경우 연결기준으로 2021년 4,194억원, 2022년 4,279억원의 매출액을 기록하였으며 각각 전체 매출에서 21.3%, 20.1%의 비중을 차지하고 있습니다.
국내 승강기 설치대수 증가 및 강화된 승강기 안전관리법, 노후 승강기 비율 증가에 따라 승강기 설치 및 보수서비스업 시장은 점차 확대되고 있습니다. 다만, 신규 물품취급장비제조업 부문과 달리 설치 및 보수서비스업 부문에서는 소규모 업체들이 높은 점유율을 차지하고 있고 향후 승강기 시장의 지속적인 경쟁 심화 및 건설경기 악화 등이 당사 승강기 제조/판매의 실적에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

당사는 엘리베이터, 에스컬레이터를 포함한 승강기 제조부터, 판매, 설치, 유지보수 사업을 영위하고 있습니다. 물품취급장비제조업 사업부문은 연결기준으로 2021년 1조 3,991억원, 2022년 1,5018억원의 매출액을 기록하였으며 전체 매출중 각각 70.9%, 70.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 또한 당사의 설치 및 보수서비스업 사업부문은 연결기준으로 2021년 4,194억원, 2022년 4,279억원의 매출액을 기록하였으며 각각 전체 매출에서 21.3%, 20.1%의 비중을 차지하고 있습니다.

[당사 승강기 사업별 연결기준 매출액 및 비중 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

물품취급장비제조업
매출액
1,501,827
1,399,109
1,227,013
1,327,745
1,449,689

비중(%)
70.5
70.9
67.4
70.9
77.2

설치 및

보수서비스업

매출액
427,877
419,409
490,778
472,513
363,610

비중(%)
20.1
21.3
26.9
25.2
19.4

출처 : 사업보고서

[승강기 신규 생산ㆍ판매 시장]당사가 영위하고 있는 승강기 신규 생산ㆍ판매의 업황은 건축경기와 밀접한 연관성을 갖고 있습니다. 2012년 이후 국내 건축경기 회복으로 아파트와 연립주택 등 공동주택 건설이 증가하였고, 이에 따라 국내에서 승강기는 물론 에스컬레이터, 휠체어리프트 등 승강기 및 연관 산업들이 빠르게 성장하였습니다.

[연도별 국내 승강기 설치현황]

(단위 : 대, %)

누적설치대수
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

대수
전년대비증감
대수
전년대비증감
대수
전년대비증감
대수
전년대비증감
대수
전년대비증감

813,651
46,090
-5.7
48,892
5.7
46,249
3.7
44,611
-11.4
50,372
3.3

출처 : 한국승강기안전공단, 당사 사업보고서

연도별 승강기 설치현황을 살펴보면, 2021년 승강기 설치대수는 48,892대로 전년대비 5.7% 증가하였으며 2022년에는 46,090대가 신규로 설치되었습니다. 일반적으로 승강기 산업은 승강기가 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 제품이 투입되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행 하는 특성을 가지고 있습니다. 국내 건설경기는 2019년 주택 경기 침체로 인해 2010년 이후 처음으로 설치대수가 전년대비 감소하였으나, 이후 SOC 투자규모 확대 및 부동산 경기 호황으로 인해 설치대수는 다시 증가하였습니다. 2022년에는 인플레이션으로 인한 기준금리 상승으로 인해 경기침체 우려가 높아져 국내 건설투자 및 주택 수주가 감소세를 보이는 등 침체를 보이고 있어 향후 승강기 산업에 부정적인 영향을 끼칠 것으로 판단됩니다.한편, 승강기 설치 용도는 크게 공동주택, 근린ㆍ영업, 업무시설 목적으로 나뉘어집니다. 근린ㆍ영업, 업무시설 목적의 승강기 신규 설치규모는 2000년 이후 연평균 8천대 수준으로 안정적으로 유지되고 있습니다. 다만 아파트, 연립주택, 다세대주택 등 공동주택에 설치되는 승강기는 아파트 분양 등 주택경기 변동에 영향을 받기 때문에 높은 변동성을 보이고 있습니다.

[용도별 승강기 신규설치 추이]

(단위 : 대)

용도별 승강기 설치 추이.jpg
용도별 승강기 설치 추이

출처 : 한국승강기안전공단

2012년 이후 국내 건축경기 회복으로 인해 아파트, 연립주택 등 공동주택 건설이 증가하여 2000년대 연평균 1.2만대 수준의 공동주택용 승강기 신규설치는 2010년대 들어 2.1만대로 크게 상승하였습니다. 2019년 공동주택용 승강기 신규설치가 전년대비 하락하였으나 2020년 이후 2020년 2.5만대, 2021년 2.6만대, 2022년 2.7만대를 기록하는 등 공동주택용 승강기 신규설치는 다시 증가세로 전환되었습니다. 상기 제시된 그래프를 살펴보면, 국내 승강기의 총 신규설치 증감 추이가 국내 공동주택 승강기 신규설치 증감추이와 양의 상관관계를 보여주는 것으로 확인되며, 이는 2000년대 이후 공동주택 건설 증가로 인한 공동주택용 승강기 신규설치가 국내 승강기 시장의 성장을 이끌었다고 해석할 수 있습니다.

[국내 분양물량, 엘리베이터 설치 추이 및 전망]

분양물량 및 승강기 설치 추이.jpg
분양물량 및 승강기 설치 추이

출처 : 한국주택협회, 한국승강기안전공단

2010년 이후부터 국내 신규 주택 건설에 대한 수요 및 공급은 견조한 상승세를 유지하였으며, 이러한 상승세에 기인하여 신규 승강기 설치 규모 역시 지속적으로 상승하였습니다. 그러나 2015년 이후 국내 분양물량이 감소세에 진입하였고 건설경기에 약 2년 후행하는 승강기 산업의 특성상 엘리베이터 설치대수 또한 2019년 들어 감소세를 보이고 있습니다. 하지만 1990년대 고층 아파트 건설 붐으로 도입된 노후 승강기의 교체수요도 꾸준히 증가하고 있어 승강기 교체에 따른 매출 발생이 예상되며 건설경기 하강에 따른 따른 매출 하락의 일부분은 이런 교체 수요로 일정 부분 회복 가능할 것 으로 예상됩니다. 또한, 2020년 하반기 이후 COVID-19 사태에 대한 대응으로 기준금리 인하 및 정부의 재정정책이 이어졌고 내수 진작 방안으로써 다수의 건설 사업이 포함되어 분양물량이 회복되었습니다. 이에 따라 신규 승강기 설치 규모도 다시 상승세로 전환되었습니다.

그러나 당사의 매출액 중 제조 및 판매, 설치 부문에서 발생하는 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하고 있는 상황(2022년 기준 총 매출액의 70.5%)임을 감안했을 때, 추후 엘리베이터 설치대수의 감소세는 당사 실적에 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.한편, 국내 승강기 생산/판매시장은 중국, 인도에 이어 세계 3위 수준의 시장으로 오티스, 쉰들러, 티센크루프 등 글로벌 승강기 업체들이 조기 진출하여 현재까지도 치열하게 경쟁을 펼치고 있는 상황입니다.글로벌 승강기 제조사들이 한국시장 진출을 긍정적으로 생각하는 부분은 승강기에 대한 수요가 현재까지도 견조한 증가추세를 보이고 있고, 높은 도시 인구밀도 등에 따라 고층 빌딩에 대한 수요로 추후 시장의 전망이 밝기 때문인 것으로 판단됩니다. 또한, 신규 설치 수요 뿐만 아니라, 기설치된 엘리베이터 수량이 많아 유지보수 시장의 잠재성이 큰 것과 중국 및 동남아시아 시장 진출의 교두보로서 아시아 시장의 거점기지로 활용할 수 있다는 이점 역시 글로벌 승강기 업체에 있어 한국 승강기 시장의 매력도를 높이는 요인으로 작용하고 있습니다.

[승강기 교체 및 유지ㆍ보수 시장]국내 건축물에 설치된 승강기 누적 설치대수의 증가로 인해 노후화된 승강기에 대한 교체 및 유지ㆍ보수시장이 확대되고 있으며, 승강기 운행의 안전관리에 대한 관심이 높아지고 있습니다.

승강기의 주요 부품은 운행 중 기계적인 마찰이 발생하여 마모가 발생함에 따라 대부분의 부품에 대한 주기적인 교체가 이루어져야 합니다. 일반적으로 승강기는 사용연수가 15년이 초과할 경우 노후화가 급속하게 진행됩니다. 승강기 설치 후 15년 이상 사용할 경우, 오랜 기간 동안의 사용으로 인해 승강기 각 부품이 노화되어 수리비용이 급증하고, 승강기 안전도가 급격하게 낮아집니다. 따라서 승강기의 경우 일정한 사용연수에 따라 의장 및 기종 교체공사, 철거 교체공사 등 주기적인 유지ㆍ보수 공사가 필요합니다. 아래 공동주택관리법 시행규칙 (별표 1)에 따르면, 승강기는 와이어 로프의 경우 5년, 나머지 승강기 제반 기계의 경우 15년을 교체주기로 정의하고 있으며, 이에 따라 교체 계획을 수립해야 합니다.

[공동주택관리법 시행규칙 (별표 1). 장기수선계획의 수립기준]

(단위: 년, %)

구분
공사종별
수선방법
수선주기
수선율

가. 예비전원 (자가발전) 설비
1) 발전기
부분수선
10
30

전면교체
30
100

2) 배전반
부분교체
10
10

전면교체
20
100

- 중 략 -

마. 승강기 및 인양기
1) 기계장치
전면교체
15
100

2) 와이어로프, 쉬브
전면교체
5
100

3) 제어반
전면교체
15
100

4) 조속기
전면교체
15
100

5) 도어개폐장치
전면교체
15
100

- 후 략 -

출처 : 공동주택관리법 시행규칙, 국가법령정보센터

당사 발표에 따르면 설치된 지 15년 이상 경과된 승강기를 노후 승강기로 가정 시 2022년 기준 국내 운영되고 있는 전체 승강기 813,651대 중 2008년 이전에 설치된 노후 승강기는 277,133대로 전체 승강기의 34.1%에 달합니다. 이는 국내 경제 발전에 따른 아파트 건설의 급증이 이루어진 1990년대에 설치된 승강기 물량에 따른 것으로, 이에 따라 설치된 지 15년 이상 경과한 노후 승강기의 비율 역시 2000년 1.70%에서 2022년 기준 34.1%까지 급격하게 증가하고 있습니다.

[연도별 국내 승강기 누적 설치대수]

(단위: 대)

연도
연도 설치그래프 계
비고

2004년 이전
179,406
노후 승강기 대상

2005년
25,389
노후 승강기 대상

2006년
23,335
노후 승강기 대상

2007년
25,473
노후 승강기 대상

2008년
23,530
노후 승강기 대상

2009년
25,393
-

2010년
24,850
-

2011년
26,774
-

2012년
28,917
-

2013년
30,142
-

2014년
34,842
-

2015년
38,123
-

2016년
45,059
-

2017년
48,805
-

2018년
50,407
-

2019년
44,635
-

2020년
46,264
-

2021년
48,900
-

2022년
43,407
-

출처: 한국승강기안전공단, 당사 IR자료

승강기 유지ㆍ보수 시장은 소수 대형 제조업체들이 과점시장을 형성하고 있는 승강기 설치시장과 달리, 가격 경쟁력을 보유한 800개 이상의 중소형 승강기 유지ㆍ보수업체가 예방정비와 긴급조치와 같은 기본적인 서비스만을 제공하는 승강기 유지계약관리인 단순보수계약(Parts Oil Grease)을 체결하는 형태로 형성이 되어왔습니다. 단순보수계약의 경우 낮은 정기보수료와 유지관리업체 변경이 용이하다는 장점이 있으나 관리소홀로 인해 승강기 사고위험이 증가하거나, 고장 시 수리기간이 오래걸리고 수리경비가 과다하게 청구 될 수 있다는 단점이 있습니다. 최근 승강기에 대한 관리부실과 보수결함 등, 유지보수와 관련된 사고 발생이 증가하고 안전관리에 대한 관심이 높아지면서 단순보수계약 체결이 아닌, 대형 승강기 제조ㆍ설치기업과의 책임보수계약(Full Maintenance)이 확대되어가고 있는 추세입니다.

[승강기 유지계약관리 종류별 차이점]

구분

단순보수계약

(Parts Oil Grease)

책임보수계약(Full Maintenance)

특징
예방정비 / 긴급조치
예방정비/ 긴급조치고액부품 교환법정 정기검사 수검

장점
낮은 정기보수료유지ㆍ관리업체 변경 용이
수리기간 단축안정적인 수명ㆍ특성유지수리ㆍ정비예산의 안정적 관리

단점
중대 고장시 수리기간 장기화중대 고장시 수리경비 과다 가능성
높은 정기보수료유지관리업체 변경 어려움

출처 : 한국승강기안전공단

책임보수계약의 경우 단순보수계약 대비 상대적으로 높은 정기보수료를 받는다는 점, 유지관리업체의 중간 변경이 어렵다는 단점이 있습니다. 그러나 수리정비예산을 안정적으로 관리할 수 있으며, 수리기간이 단축된다는 점, 그리고 설치회사의 주기적인 유상보수를 통해 수명과 특성유지를 안정적으로 지속할 수 있다는 장점이 있어 업무용건물과 대단위 아파트를 중심으로 책임보수계약 비중이 확대되고 있는 추세입니다. 2016년 정부는 승강기 사고의 근본 원인으로 지목받고 있는 유지ㆍ보수업계의 최저가 입찰제도를 폐지하기로 결정하였고, 승강기 유지ㆍ보수업체에 대한 새로운 선정 기준을 도입함에 따라 이러한 경향은 더욱 확대될 예정이며 이는 당사 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 별도기준 영업실적 및 시장점유율]

(단위: 억원)

당사 영업실적 및 시장점유율.jpg
당사 영업실적 및 시장점유율

출처: 당사 제시

당사의 경우 유지ㆍ보수 부문의 매출이 증가하고 있는 추세이며 해당 부문의 시장점유율은 약 23%대로 1위를 유지하고 있습니다. 현재 국내 승강기 신규 생산ㆍ판매 시장에서 40.4%의 높은 시장점유율을 유지하고 있는 당사에게 있어서, 당사의 신규 승강기 설치 물량의 증가는 추후 승강기 유지ㆍ보수 시장에서 당사의 매출 신장과 더불어 시장 지배력을 상승시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며, 최근의 책임유지보수계약의 비중 확대 추세는 당사 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대되고 있습니다. 유지ㆍ보수업무는 건설경기 변동으로부터 상대적으로 자유롭기 때문에 시장지배력의 확대가 안정적인 실적에 도움을 줄 수 있습니다.

또한 2016년 7월 승강기시설 안전관리법 개정으로 승강기에 대한 사후관리 의무가 강화되고 정기검사주기가 단축되는 등 엘리베이터당 A/S 매출이 상승하고 있어 향후 유지ㆍ보수 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.

[승강기 안전관리법 시행령 전부 개정안 내용 정리]

구분
세부내용

안전인증 업무 담당부서 이관
- 산업통상자원부 -> 행정안전부

승강기 안전관리 강화
- 안전인증 대상 승강기 부품 확대(12종-> 20종)- 승강기 안전인증 의무화- 중요 승강기부품(32종) 관련 제조/수입업자 등록 의무화 및 사후관리 의무 강화- 중대사고 발생 또는 25년 이상 장기 사용 승강기의 정기검사 주기를 6개월로 단축- 중대한 사고/고장 발생 및 설치검사 이후 15년 경과, 또는 행정안전부 장관이 필요하다고 인정하는 경우, 정밀안전검사 적용 대상.(3년 주기 검사. 불합격시 운행정지)

유지관리 승강기 대수 상한제 도입
- 상한 유지관리 대수는 기술인력 수 X100 이하(단, 기술인력 중 1명 이상이 사업이 없는 시ㆍ도에 설치된 승강기를 유지ㆍ관리하는 경우 기술인력 수X90 이하로 설정- 대기업은 전체 유지관리 승강기 대수의 50%를 초과해 중소 협력업자와 공동으로 유지관리 업무 금지

출처 : 한국승강기안전공단, 행정안전부

특히, 정부는 2019년 3월 공포한 [승강기 안전관리법 시행령 전부 개정안]을 통해 승강기 관련 법률 및 제도를 강화하였습니다. 이는 당사가 영위하는 승강기 유지 및 보수 매출에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상되나 법령 등은 정부 정책에 따라 언제든지 바뀔 수 있으며 이는 당사 영업 환경에 중대한 변화를 가져올 수 있으며 향후 유지ㆍ보수 시장의 업체 간 경쟁이 치열해질 경우 당사 실적에 부정적 영향을 미칠 수도 있다는 점에서 투자자 께서는 유의하시기 바랍니다.
[승강기 시장의 경쟁심화와 관련된 위험]

라.
국내 승강기 시장은 당사 및 글로벌 승강기 업체들이 경쟁 체제를 형성하고 있으며
당사는 16년 연속 1위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그러나 승강기 생산/판매 시장에서 글로벌 업체들의 추가적인 한국 시장 진출이 진행된다면 당사 시장 점유율에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 최근
건축물의 고층화 경향에 따라
승강기 역시 고속화, 고급화가 요구되고 있습니다. 이에 당사는 기술 개발을 통해
국내외 초고속 승강기를 수주하는 등 경쟁우위 확보에 역량을 집중하고 있습니다. 그러나
초고층 건축물의 경우, 시장의 규모와 방향을 정확하게 예측하기 힘들다는 점, 글로벌 업체들의
경쟁이 치열하다는 점에서
예측의 불확실성이 존재합니다. 당사가 급변하는 초고속 승강기 기술 및 환경 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우
향후 당사의 수익성이 악화될 여지가 있습니다.

국내 승강기 생산/판매시장은 오티스, 쉰들러, 티센크루프 등 글로벌 승강기 업체들이 조기 진출하여 현재까지도 치열하게 경쟁을 펼치고 있는 상황이며, 3사(현대엘리베이터, 티센크루프, 오티스)가 주요 경쟁 체제를 형성하여 엘리베이터 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 글로벌 기업들의 한국 시장내 지위를 강화하기 위한 경쟁이 점점 가열되고 있으며, 세계 우수업체들이 국내 시장에 진출하면서 본격적인 경쟁 체제에 돌입하였습니다.

[글로벌 승강기 업체들의 국내 투자 현황]

구분
국내 점유율 순위
국내 투자 내용

TK엘리베이터
2
- 2016년 충남 천안 스마트 공장 및 물류센터 설비 투자(현재 스마트팩토리화 진행 중)- 2020년 승강기 업계 최초 추락 안전체험관 설치 및 교육시설 운영- 2023년 연내 친환경 디지털 엘리베이터 EOX 국내 출시 예정- 생산 및 물류 자동화 라인 구축

오티스엘리베이터
3
- 2019년 6월 송도 R&D센터 및 생산 공장 준공(규모15,500m²)- R&D연구시설, 생산시설, 부품공급센터, 현대화시스템센터, 품질 및 고객센터 설치 예정

미쓰비시
4
- 2018년 3월 송도 신공장 준공 (규모18,220m²)- 승강기 제조공장, 글로벌R&D센터, 테스트타워

출처 : 각사 홈페이지 및 언론 보도자료 정리

당사는 설립 이후 지속적인 기술개발을 통한 신제품 및 고부가가치 제품개발, 생산ㆍ설치ㆍ보수효율 극대화, 영업력 강화 등의 결과로, 국내 시장에 진출한 글로벌 승강기 기업들을 제치고 신규 승강기 설치실적 기준 16년 연속 국내 시장점유율 1위를 유지하고 있으며, 세계 최고수준의 승강기 테스트타워와 R&D센터를 건립하여 초고속 승강기 기술 부문에서 글로벌 기업과 대등한 기술력을 확보하여 부산 BIFC센터에 국내에서 가장 빠른 초고속 엘리베이터를 설치 및 운용하였습니다. 현대엘리베이터는 국내 점유율 방어 및 적극적인 해외진출 전략을 실현하기 위해 2022년 3월 충북 충주로 본사를 이전하여 충주 스마트 팩토리와 R&D센터, IoT 등을 적극적인 디지털 전환을 시도하고 있습니다. 신규설치 기준 당사의 시장 점유율은 2019년 43.9%, 2020년 39.2%, 2021년 39.2%, 2022년 39.1%의 국내 시장점유율을 기록하며 시장지배력을 유지하고 있습니다.

[국내 엘리베이터 시장점유율 추이]

(단위: 억원, %)

현대엘리베이터 점유율.jpg
현대엘리베이터 점유율

출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

상기와 같이 당사와 글로벌 승강기업체의 경쟁이 치열해지고 있는 승강기 생산ㆍ판매 시장에서 기존에 한국 시장에 진출했던 글로벌 업체들의 공격적인 영업이 있거나 추가적인 글로벌 업체들의 한국 시장 진출이 진행된다면 당사 시장 점유율에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 갑작스러운 건설경기 악화 및 국내외 경기회복 지연에 따른 승강기 설치 수요 감소, 경쟁업체 간 저가출혈 수주 등이 발생할 경우 당사의 매출 및 영업실적에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 최근 건설 산업에서의 중요 관심사는 초고층 건물의 개발 및 건축입니다. 현행 건축법 시행령 제2조 18에서는 초고층 건물을 층수가 50층 이상이거나 높이가 200m 이상인 건축물로 정의하고 있습니다. 국내 초고층 건물 현황을 보면 2010년까지는 서울 목동 현대하이페리온과 도곡동 타워팰리스가 69층으로 가장 높았으나 2011년 층수 80층의 부산 해운대 두산위브더제니스 건물이 완공되면서 국내에서 가장 높은 빌딩이 되었습니다. 이후 2014년에는 이보다 높은 305m 높이의 인천 송도동북아트레이드 타워가 완공되었고, 2017년 4월 개장한 123층, 높이 555m의 제2롯데월드, 삼성동 한국전력 부지에 115층, 높이 571m의 현대차글로벌비즈니스센터 건립 추진, 2020년 7월 개장한 69층, 높이 333m의 여의도 파크원 타워 A 등 초고층 건물에 대한 관심이 더욱 증대되고 있습니다. 초고층 건축물 증가 트렌드에 따라 초고속 엘리베이터에 대한 수요도 지속적으로 증대하고 있으며, 초고속 엘리베이터의 경우, 일반 엘리베이터보다 고부가가치를 지니고 있기 때문에, 승강기 제조사들은 초고층 건물에 들어가는 초고속 엘리베이터 개발 및 수주에 집중하고 있습니다.

[승강기 운행층수 별 신규 설치 추이]

(단위 : 대, %)

층수
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015

5층 이하
17,693
18,820
16,921
17,411
19,706
20,749
19,735
16,156

6층 이상 ~ 10층 이하
6,759
8,296
7,763
6,638
7,495
8,101
8,598
7,063

11층 이상 ~ 15층 이하
6,221
5,961
6,324
4,909
4,687
3,996
3,819
3,761

16층 이상 ~ 25층 이하
8,663
8,328
7,820
7,467
8,922
7,877
6,058
5,723

26층 이상 ~ 30층 이하
2,131
1,978
1,936
2,513
3,099
2,583
1,637
1,206

30층 초과
1,785
1,897
1,953
2,171
2,633
1,534
758
929

30층 초과 신규 승강기 설치증감률 (%)
25.7%
-18.4%
102.4%
71.6%
-17.5%
-10.0%
-2.9%
-5.9%

출처 : 한국승강기안전공단

[승강기 운행층수 별 누적 설치 추이]

(단위 : 대, %)

층수
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015

5층 이하
272,160
254,467
235,647
218,726
201,315
181,609
160,860
141,125

6층 이상 ~ 10층 이하
170,302
163,543
155,247
147,484
140,846
133,351
125,250
116,652

11층 이상 ~ 15층 이하
166,565
160,344
154,383
148,059
143,150
138,463
134,467
130,648

16층 이상 ~ 25층 이하
174,122
165,459
157,131
149,311
141,844
132,922
125,045
118,987

26층 이상 ~ 30층 이하
28,196
26,065
24,087
22,151
19,638
16,539
13,956
12,319

30층 초과
20,427
18,642
16,745
14,792
12,621
9,988
8,454
7,696

출처 : 한국승강기안전공단

30층 초과 승강기는 국토의 도시화와 주택의 고층화/현대화로 대부분 매해 그 설치대수가 증가해왔습니다. 누적설치대수는 2015년 7,696대에서 2022년 20,427대로 7년만에 약 2.7배 이상 증가하는 등 최근 해당 시장이 급격하게 확대되고 있습니다. 당사는 초고속 엘리베이터 기술 개발을 위하여 2009년 4월 초고속 엘리베이터 테스트 타워인 현대아산타워와 정몽헌 R&D센터를 준공하였습니다. 특히 현대 아산타워는 지상 205m 높이로 미쓰비시 엘리베이터의 테스트 타워 173m, 티센크루프엘리베이터코리아의 테스트 타워 157m 등 주요 경쟁사들의 테스트 타워와 비교했을 때 초고속 승강기 기술 개발 확보에 있어 보다 유리한 이점을 갖고 있으며, 당사는 현대 아산타워 및 정몽헌 R&D 센터 건립을 통해 2010년 세계 최고속도 분속 1080m 엘리베이터, 세계 최고속도 분속 600m 더블데크 엘리베이터, 분속 420m 전망용 엘리베이터 등에 대한 개발 및 설치 기술 확보에 성공하였으며 2020년 3월, 세계 최고 속도인 분속 1260m 엘리베이터 개발에 성공하였습니다. 이후 2020년 5월 당사는 첨단 소재를 적용한 분속 1260m 초고속 엘리베이터 개발에 성공하였습니다. 첨단 신기술인 탄소섬유벨트를 사용하여 초고층 빌딩의 운행 거리를 확보하였으며, 벨트의 내마모성을 강화, 수명을 기존보다 2배 이상 늘렸습니다. 이 외에도 시스템 일부에 이상이 생겨도 정상 주행이 가능하도록 하는 첨단 기술을 개발하고 있습니다.또한, 2009년에는 베네수엘라 정부종합청사의 초고속 승강기를 수주하여 국내기업 최초로 해외 초고속 시장에 진출하였고, 2014년에는 국내에서 가장 빠른 초고속승강기(분속 600m)를 부산 국제금융센터인 BIFC에 설치 및 운용하였습니다. 이후 2020년 3월 말레이시아 VISTANA TROPIKA, 2021년 5월 송도재미교포타운2단계, 2022년 7월 네이버그린팩토리, 2022년 12월 부산북항 D3 롯데캐슬드메르 성공적으로 수주하는 등 향후 국내외 초고속 승강기 시장 지속적인 수주확대를 통해 경쟁우위 확보에 역량을 집중할 계획입니다.

[당사 초고속 승강기 주요 수주 실적]

일자

속도

건물명

층수

비고

2009년 9월

480m/min

베네수엘라 정부청사

56층

수주

2011년 5월

360m/min

인천 송도G타워

33층

수주

2012년 1월

600m/min

부산국제금융센터(BIFC)

65층

수주

2012년 7월

360m/min

중국러타이센터

29층

수주

2014년 3월

360m/min

러시아 아이셋타워

30층

수주

2015년 2월

360m/min

Metropol Istanbul

69층

수주

2016년 9월

300m/min

Banco de Venezuela

23층

수주

2019년 4월

300m/min

네이버 신사옥

29층

수주

2019년 8월

300m/min

힐스테이트 송도이진베이시티

69층

수주

2020년 1월

300m/min

청량리4구역

72층

수주

2020년 3월

300m/min

VISTANA TROPIKA(말레이시아)

59층

수주

2020년 7월
360m/min
BDDK(튀르키예)
22층
수주

2021년 5월
300m/min
송도재미교포타운2단계
73층
수주

2022년 7월
300m/min
네이버그린팩토리
28층
수주

2022년 12월
300m/min
부산북항 D3 롯데캐슬드메르
64층
수주

출처 : 당사 제시

그러나, 국내 초고층 건축물 건설은 정부의 건설 정책과 건설 관련 법률 등 다양한 변수들이 존재하고 있어, 추후 국내 초고층 건축물 시장의 확대 규모 및 속도를 정확하게 예측할 수 없습니다.또한, 현재 당사 뿐만 아니라 미국의 오티스, 일본의 미쓰비시, 히타치엘리베이터 등 세계 유수의 승강기 제조업체들 역시 초고속 승강기 시장에 진출하며 치열한 기술경쟁을 펼치고 있는 상황으로 추후 당사가 급변하는 초고속 승강기 기술 및 환경 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 수익성이 악화될 여지가 있으므로, 투자자 께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.
[승강기 사업의 해외진출과 관련된 위험]

마.
글로벌 승강기 시장은
신흥국 시장의 확대로 인하여 빠른 성장세를 보여 오고 있습니다. 특히
중국은 산업화 및 경제 발전으로 인해
승강기의 신규 설치가
2008년 이후 2019년까지 연평균 14.58%씩 증가하였고,
2021년 기준 세계 승강기 신규 설치의 66%가 이루어지는 거대한 시장입니다. 당사는
중국을 포함한 해외 승강기 시장에서의 점유율 확대와 매출 다각화를 위하여, 해외 법인을 설립하여
증권신고서 제출일 현재 6곳의 해외법인을 운영 중에 있습니다.
2022년 연결기준 당사의 물품취급장비제조업 수출액은 2,770억원, 유지/보수 수출액은 975억원을 기록하고 있으며, 현재 세계 승강기 시장의 후발주자로 글로벌 상위 업체들의 점유율의 과점 체제 속에서, 당사가 점유율을 높여
가시적인 성과를 내지 못할 경우, 당사의 사업 전망에
부정적인 요소로 작용할 수 있습니다.

세계 승강기 시장은 1군업체(1-Tier)와 2군업체(2-Tier)로 구분되어 시장을 점유하고 있습니다. 1군업체에는 글로벌 승강기 메이커인 오티스, 쉰들러, 코네, 티케이, 미쓰비시, 히타치, 토시바 7개 업체가 해당하며, 당사를 포함해 중국 및 아시아 로컬 승강기 제조업체들이 2군업체에 속해있습니다. 세계 승강기 시장은 현재 1군업체(1-Tier)들의 시장점유율이 58.7%이상으로 과점화된 특징을 보이고 있으며, 승강기 산업이 발주자와 승강기 업체간의 장기적 관계에서 발주가 진행되는 산업이라는 점에 기반하여 중장기적으로 1군업체간의 세계 승강기 시장 과점형태가 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 경우, 글로벌 엘리베이터 시장에 후발 주자로 진출하여 2군업체에 속해 있으나 향후 Global Top 5 승강기 제조업체로 진입하겠다는 사업목표를 수립하여 국내외 시장지위 확대에 노력하고 있습니다. 2022년 기준 당사의 경우 17억 달러 규모의 매출을 실현하여 전세계 승강기 업체 매출 순위 7위에 해당하는 토시바의 매출(19억 달러)과 2억달러의 차이를 보이고 있습니다.

[2022년 기준 세계 승강기 업체 매출 순위]

(단위: 십억 달러)

2022년 글로벌 승강기 업체 매출 순위.jpg
2022년 글로벌 승강기 업체 매출 순위

출처: 당사 제시

현재 국내 승강기 시장의 불확실성이 증대되고 있다는 점을 고려해 보았을 때, 당사에 있어서 해외 승강기 시장에서의 점유율 확대가 반드시 필요하다고 판단되고 있습니다. 당사는 2000년대 초반 이라크 시장에 처음 진출하여 2014년 3월 이라크 비스마야 신도시 프로젝트와 관련해 2019년까지 1,668대의 승강기 공급계약을 체결하였으며, 향후 중동의 다른 나라에서도 엘리베이터 사업을 확대할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 2015년 10월에는 터키 국제금융센터지구 내 최대 쇼핑몰 승강기 전량수주, 2016년 3월 말레이시아 유일 카지노 리조트내 시설 수주, 2016년 12월에는 사우디아라비아 정부가 진행중인 의료 복합단지 프로젝트를 수주하였습니다. 2018년에는 터키의 대형 정부 투자 프로젝트인 Kocaeli Hospital, Izmir Hospital 현장에서 각각 100대를 상회하는 수주 실적을 거두었으며 이는 당사가 해외사업을 확대한 주요 성과로 판단되어집니다. 또한, 국내 승강기 업계 최초로 독일 TUV社로부터 초고속 엘리베이터 등 주요 승강기 제품에 대해 에너지 효율 A등급 인증을 취득하여, 세계적인 친환경 엘리베이터 기술력을 입증하였습니다. 친환경에 대한 전세계적인 관심이 높아지는 트렌드에서 분속 1,260m 초고속 엘리베이터를 필두로 고층빌딩 수주를 강화하고, 언택트 솔루션 및 친환경 벨트 시스템을 적옹한 엘리베이터 N:EX 출시와 함께 프리미엄 시장에서의 입지를 확대해 나갈 계획입니다. 그러므로 글로벌 영업ㆍ설치ㆍ보수 네트워크 강화, 선박용 엘리베이터의 크루즈선 분야 진출, 해외시장 개척 강화 등을 통해 수출 활성화를 도모하고 있습니다.

2022년 기준 당사의 해외진출 주요 거점이 되는 계열사 현황은 아래와 같습니다.

[해외계열사 현황]

(기준일 : 2022년 12월 31일)

번호
회사명
소재국

1
현대(중국)전제유한공사
중국

2
상해한대설치유한공사
중국

3
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
브라질

4
HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LIMITED
베트남

5
PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA.
인도네시아

6
HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
말레이시아

7
HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.
말레이시아

8

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE

TICARET ANONIM SIRKETI

터키

9
HMF Macedonia DOOEL
마케도니아

10
HYUNDAI MOVEX SINGAPORE PTE.LTD
싱가포르

11
HYUNDAI (SHANDONG) MATERIAL HANDLING SYSTEM CO., LTD
중국

12
HYUNDAI MOVEX AMERICA COPORATION
미국

13
HYUNDAI-XINGHUA(QINGDAO) Logistics Equipment Co., LTD
중국

14
HYUNDAI MOVEX VINA CO., LTD
베트남

15
GBFMS SEA CO.,LTD.
베트남

16
SHANGHAI GBFMS CO.,LTD
중국

17
Mercer West Partners, LLC
미국

18
MAUKA VISTA PTE. LTD.
싱가포르

현재 당사는 후발주자로 글로벌 승강기 제조업체들이 과점체제를 형성하고 있는 세계 승강기 시장에서 해외 부문 점유율을 높이는 데 주력하고 있으나, 추후 당사의 해외시장 확대를 위한 투자가 가시적인 성과를 가져오지 못할 경우, 당사의 수익원 창출 및 매출 다각화에 어려움이 있을 수 있으며, 이는 당사의 사업 전망에 부정적 요소로 작용할 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 중국의 승강기 시장은 산업화, 경제 발전, 도시 인구 유입에 따른 아파트 및 초고층 빌딩의 수요가 증가하며 성장을 지속하고 있습니다. 중국의 신규 승강기 설치 규모는 2018년 87만대로 5년간 연평균(CAGR) 6.8%씩 성장하는 모습을 보여주었습니다. 중국의 신규 승강기 설치 시장이 세계 승강기 신규 설치 시장에서 차지하는 비율은 2008년 42%에 이어 2021년 66.0%로 증가하였으며, 신규 설치 대수의 꾸준한 증가로 인하여 누적 설치 대수 기준 역시 전 세계의 39.0% 수준으로 세계에서 가장 큰 시장입니다.

전세계 승강기 및 에스컬레이터 신규설치 현황

(단위: %)

전세계 승강기 및 에스컬레이터 시장 규모-신규설치.jpg
전세계 승강기 및 에스컬레이터 시장 규모-신규설치

출처 : KONE

[중국 승강기 시장규모 및 당사 실적]

(단위 : 대, %)

구분
2019
2020
2021
2022
2023 (예상)

시장규모
700,000
800,000
700,000
699,000
621,000

당사실적
3,200
3,384
2,382
3,600
10,000

MS
0.50%
0.40%
0.30%
0.50%
1.60%

2021년 중국 내 승강기 시장 점유율은 핀란드 업체인 코네(KONE)가 약 19%로 가장 높고, 오티스, 일본 미쓰비시, 쉰들러, 히타치 등이 중국에서 활발하게 활동하고 있으며, 일본, 미국, 유럽 승강기 제조 업체 10여개가 75% 이상을 점유하고 있습니다. 또한, 중국 토종 승강기 제조업체인 상하이 미케니컬&일렉트리컬 인더스트리, 캉리 엘리베이터, 광저우 광르스탁 등이 풍부한 자본과 안정적인 고객층을 바탕으로 승강기를 생산ㆍ판매 하고 있습니다. 당사는 아직 1% 내외의 점유율을 기록하고 있으나 향후 현지법인을 통해 이를 확대할 계획을 가지고 있습니다.중국은 2005년부터 2017년까지 승강기 설치누계가 10배 급증했음에도 불구하고 2017년 기준 인구 천명당 승강기 설치 수는 4기 수준에 불과한 수준이며, 이탈리아 15기, 대한민국이 12기, 홍콩 10기, 프랑스 8기임을 감안하면, 중국 승강기 시장의 성장 잠재력은 여전히 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 특히 1선, 2선 대도시의 인구 천명당 승강기 설치 수는 심천 12기, 북경 10기 등 높은 편이지만 허페이, 쑤저우 등 3선 이하 도시의 승강기 설치 밀도는 아직 낮은 수준으로 향후 성장할 수 있는 잠재력이 큰 것으로 파악됩니다. 아울러, 유지·보수 시장에서도 중국 시장은 중요성의 타 시장에 비해 중요한 것으로 판단됩니다. 2021년 기준 중국이 전세계 유지보수 시장에서 차지하는 비율은 43%이며, 이는 유럽, 중동 및 아프리카 시장(EMEA)을 합친 점유율인 36% 보다 더 높습니다. 따라서, 중국 승강기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

전세계 승강기 및 에스컬레이터 유지·보수 시장

(단위: %)

2021년 유지,보수 시장 현황.jpg
2021년 유지,보수 시장 현황

출처 : KONE

당사는 1993년 상해현대전제제조유한공사를 설립해 중국 내에 글로벌 생산거점을 확보하였으나 글로벌 Top 5 업체들에 밀려 급변하는 중국 승강기 시장에 적시 대응하지 못한 측면이 있습니다.2014년부터 상해현대전제제조유한공사의 지분 100%를 인수하여 중국 내수 시장에 본격적으로 진출한 당사는 증권신고서 제출일 현재 상하이에 생산 공장을 운영 중에 있으며, 2016년 건립에 착수하여 2021년 4월 준공하였으며 2.5만대 생산개시를 목표로 규모의 신공장을 건립하였습니다. 2020년 부터 본격적인 가동으로 2023년 중국향 매출 확대를 계획하고 있으며, 이를 통해 전세계 승강기수요의 60~70%를 차지하는 중국 내수시장을 공략하여 향후 Global Top 5 진입을 목표로 하고 있는 상황입니다.이와 같이 당사는 중국 시장 내 글로벌 승강기 제조 업체 및 중국 내수 업체들과의 경쟁에서 우위를 점하기 위해 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 그러나 만약 당사의 적극적 중국 시장 진출 노력에도 불구하고 글로벌 승강기 제조업체들 혹은 중국 내수 업체들과의 경쟁에서 유의미한 결과를 얻어내지 못한다거나, 중국 부동산 경기 침체의 지속으로 인해 중국 승강기 시장의 성장이 둔화될 경우, 중국 승강기 시장에 대한 지속적 투자를 지속하고 있는 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자들 께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.
[원재료가격의 변동과 관련된 위험]

바. 당사는
승강기 제조를 위하여 조강제품을 주된 원료로 하고 있으며,
2022년 연결기준 매출액 2조 1,293억원 중 37.7%에 달하는 8,025억원이
원재료의 매입에 사용되어
철강제품의 가격 변동은 영업수익성에 영향을 끼칩니다. 2020년 이후
중국의 코로나 봉쇄 조치, 러시아-우크라이나 사태로 인해 철강, 조강, 주물 등 원재료 가격이 상승하여, 당사의
연결기준 매출총이익율은 2018년 19.88%에서 2022년 기준 14.81%로 하락하였습니다. 향후 철광석의 가격 및 수급상황에 따라
조강제품의 가격이 지속적으로 상승한다면
당사 매출원가의 상승으로 이어질 수 있습니다. 따라서
조강제품 가격 및 수급 상황에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

당사의 승강기 등의 제작을 위한 원재료로는 철판 및 형강류, 주물류, 와이어로프 등의 철강제품이 있으며, 주로 현대제철, 고려제강, 부국주철 등 국내 업체를 통해 조달하고 있습니다.

[주요 원재료 등의 현황]

(2022.01.01. ~ 2022.12.31. 기준, 단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매입액
비율

물품취급장비제조업
원재료
철판 및 형강류
엘리베이터 CAR CAGE제작
41,657
5.2

〃
TRACTION MACHINE
엘리베이터 구동부제작
51,028
6.3

〃
주물류
엘리베이터 구동부제작
37,577
4.7

〃
CONTROL PANNEL
엘리베이터 제어장치
65,617
8.2

〃
GUIDE RAIL
엘리베이터 승강로제작
55,499
6.9

〃
CABLE
엘리베이터 전기,신호전달장치
34,986
4.4

〃
WIRE ROPE
엘리베이터 견인 ROPE
26,314
3.3

〃
STEP & CHAIN
에스컬레이터 발판 및 연결부품
9,386
1.2

〃
DRIVE UNIT
에스컬레이터 구동부 제작
4,381
0.5

〃
승강로 HATCH PART
엘리베이터 승강로 제작
155,911
19.4

〃
기타 전기, 기계부품 등
기타 엘리베이터 부품 등
320,117
39.9

합 계
802,473
100.0

출처 : 당사 사업보고서

2022년 연결기준 당사 전체 매출액 2조 1,293억원 중 37.7%에 달하는 8,025억원이 원재료 매입을 위해 투입되었으며, 원재료 가격의 변동성이 커질 경우 향후 당사의 수익성은 영향을 받을 수 있습니다. 실제로 2022년 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 원재료 가격이 상승하였습니다. 과거 원재료 가격의 추이와 당사 수익성을 비교해보면 2018년 Steel plate의 가격은 704원/kg에서 2022년 1,000원/kg로, 주물의 가격 역시 2018년 1,705원/kg에서 2022년 2,205원/kg으로, 국내 Guide rail의 원재료 매입가격도 2018년 84,506원/본에서 2022년 123,557원/본으로 상승하였습니다. 이에 따라 당사의 매출원가 역시 꾸준히 증가하여 2018년 19.88% 수준이었던 매출총이익율이 2022년에는 14.81% 수준으로 하락하였습니다. 즉, 2022년 매출은 2조 넘게 기록하면서 전년대비 증가하였으나 매출원가가 매출 증가폭보다 더 많이 상승하여 매출총이익률이 상대적으로 감소하였습니다.

[주요 원재료의 가격변동 추이, 매출총이익율 비교]

(단위 : 원/Kg, 원/본, 원/m, %)

원재료 가격변동추이
구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

STEEL PLATE(KG당)
국 내
1,000
1,290
675
700
704

주 물(FC20)(KG당)
국 내
2,205
2,155
1,705
1,705
1,705

WIRE ROPE(M당)
국 내
1,296
1,213
1,046
1,044
1,075

수 입
1,004
1,030
953
922
1,016

GUIDE RAIL(1본당)

국 내
123,557
100,696
93,817
85,512
84,506

수 입
71,556
66,988
52,536
52,866
56,233

당사 매출총이익율
(연결기준)

-
14.81%
18.80%
21.95%
20.14%
19.88%

출처: 사업보고서

따라서 주요 원자재 중 하나인 철강금속의 가격은 당사의 영업 수익성에 심대한 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 철강 금속의 가격은 철강의 원료가 되는 철광석 등의 수급 상황에 따른 원재료 가격 변동, 경기 변화에 따른 실수요 및 투자자금의 유ㆍ출입에 따라 결정됩니다. 따라서, 철강산업의 상황에 따라 당사가 매입하는 원재료 가격의 변동성이 확대될 가능성이 존재하므로 철강산업에 대한 모니터링 또한 필요하다고 판단됩니다.

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석 등을 주원료로 하여 반제품 및 중간제품인 슬래브, 빌렛, 열연강판 등과 최종제품인 후판, 철근, 형강, 강관, 냉연판재류 등을 생산하는 산업으로, 완제품과 반제품의 철강제품을 생산하는 모든 과정을 포괄하는 산업입니다. 철강산업은 주로 건설, 자동차, 조선 등의 전방산업에 기초 소재인 봉형강, 판재류 등를 공급하며, 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.

철강산업의 전방산업은 경기민감도가 높은 산업이며 철강재 수요는 전방산업의 경기에 따라 결정됩니다. 세계철강협회가 발표한 '2022~2023년 단기 세계 철강 수요 전망'에 따르면 2022년 세계 철강 수요는 전년 대비 2.3% 감소한 17억 9,670만톤에 이를 것으로 추정되며, 2023년 철강 수요는 1.0%의 회복세를 보여 18억 1,470만톤에 이를 것으로 예상됩니다. 높은 인플레이션과 통화긴축, 중국의 경기둔화 등으로 2022년 철강 수요는 감소했지만 주요국들의 인프라 수요는 2023년 세계 철강 수요를 소폭 끌어올릴 것으로 예상됩니다.

[2022~2023년 세계 철강 수요 전망]

(단위: 백만톤, %)

구 분
철강수요
전년대비 증감률

2023년(F)
2022년(F)
2021년
2023년(F)
2022년(F)
2021년

전세계
1,815
1,797
1,839
1.0%
-2.3%
2.8%

중국
914
914
952
0.0%
-4.0%
-5.4%

인도
120
113
106
6.7%
6.1%
18.9%

미국
101
99
97
1.6%
2.1%
21.3%

일본
59
58
57
1.7%
0.2%
9.1%

한국
55
55
56
0.0%
-2.5%
13.9%

러시아
37
41
44
-10.0%
-6.0%
3.8%

독일
32
34
35
-3.9%
-4.9%
13.4%

튀르키예
33
32
33
4.0%
-4.1%
13.2%

이탈리아
25
26
27
-3.0%
-3.6%
30.4%

브라질
25
24
26
5.0%
-8.5%
22.8%

(출처:
국제철강협회(The World Steel Association))

전세계 조강 생산량은 산업화가 진행된 이래로 지속적으로 증가했으며, 1950년 약 189백만톤의 생산량에서 2018년 약 1,817백만톤까지 증가하였습니다. 특히 2000년부터 2014년까지 전세계 철강산업은 중국의 고도성장에 따른 철강 수요 급증에 힘입어 높은 속도로 성장했으며, 이에 따라 신규 생산설비 투자 및 철강 생산량도 함께 증가했습니다. 2017년 이후에도 중국의 철강 성장률은 지속적으로 양의 흐름을 이어갔으나, 2020년 발생한 COVID-19 사태 이후 제로 코로나 정책으로 인해 중국의 조강 생산량이 감소하였습니다. 해당 여파로 인해 2020년 이후 2022년까지 중국의 조강 생산량은 꾸준히 감소하고 있습니다.

[세계 주요국 조강 생산량 및 성장률]

(단위 : 백만톤, %)

국가
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

생산량
성장률
생산량
성장률
생산량
성장률
생산량
성장률
생산량
성장률
생산량
성장률

전세계
1,832
-4.3%
1,912
3.6%
1,877
0.2%
1,874
2.6%
1,826
5.3%
1,735
6.3%

중국
1,013
-2.1%
1,033
-3.0%
1,065
7.0%
995
7.1%
929
6.7%
871
7.8%

인도
125
5.5%
118
17.8%
100
-10.0%
111
1.9%
109
7.7%
101
6.3%

일본
89
-7.4%
96
14.9%
83
-16.2%
99
-4.8%
104
-0.3%
105
-0.1%

미국
81
-5.9%
86
18.3%
73
-17.1%
88
1.3%
87
6.1%
82
4.0%

러시아
72
-7.2%
76
6.1%
72
-0.2%
72
-0.5%
72
2.2%
71
2.2%

한국
66
-6.5%
71
5.2%
67
-6.1%
71
-1.5%
72
2.0%
71
3.6%

(출처: 국제철강협회(The World Steel Association))

중국은 현재 정부주도로 철강산업에 대한 구조조정을 진행하고 있습니다. 비효율 설비를 제거하여 생산능력을 통제하는 것이 주요 과제로 주목 받으면서, 중국은 2005년부터 철강산업 구조조정 정책을 발표하고 2009년부터는 국가발전개혁위원회(NDRC), 국무원, 공업정보화부 등 유관기관과 함께 세분화 된 구조조정 계획을 시행하고 있습니다.중국이 향후 성공적으로 생산설비 구조조정을 완료할 경우, 국내 철강시장 생산량 및 가격이 안정될 것으로 예상됩니다. 그러나 중국 정부의 의도대로 구조조정이 진행되지 않거나 무역 분쟁이 심화되고 환경 관련 규제 정책이 변화할 경우, 조강 생산량이 지속적으로 증가할 수 있습니다. 만약 철강산업 수급 및 업황 등의 이유로 원재료 가격의 변동성이 확대될 경우, 당사가 생산하는 승강기 제품의 가격 및 당사 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자 께서는 투자 시 이 점 유의해 주시기 바랍니다.
[승강기 관련 정부 정책과 관련한 위험]

사.
국내 승강기 누적대수가 증가하면서 70만대를 돌파하였으나, 기술의 발전 및 안전관리의 강화로 인해
승강기 사고 건수는 2008년 154건에서 2018년 21건으로
줄어드는 추세를 보이고 있습니다. 2019년에는 72건으로 증가하였으나 이는 관련 법 개정에 따라 이용자 과실 사고 등도 사고 통계에 포함된 것에 기인합니다. 이후
2022년 기준 54건의 승강기 결함사고가 발생하였습니다. 승강기는 일상 생활에서 필수적으로 사용되고, 사고 발생시 인명 피해의 가능성이 높아
승강기 안전에 대한 사회적 관심은 점차 높아지고 있으며 이에 따라
정부에서는 승강기 안전과 관련된 법률 강화를 추진 중에 있습니다. 이에 따라
향후 승강기 안전관리 정책의 변화에 따라
당사 영업환경에 영향이 있을 수 있습니다.

당사의 주력 생산품인 승강기는 일상생활에서 가장 많이 이용하는 이송수단 중 하나입니다. 2022년 기준 한국은 세계 3위권의 승강기 시장으로서 누적대수 70만대를 돌파할 정도로 승강기는 일상생활 속에 넓게 활용되고 있으나, 승강기에 대한 보유량 및 활용 횟수가 증가하고 건물의 고층ㆍ대형화 및 인구의 도시 집중화로 인해 승강기의 이용률이 증가함에 따라 승강기로 인한 사고가 발생하고 있습니다.

[국내 승강기 보유 대수 및 승강기 결함 사고 추이]

(단위: 대, 건)

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년

승강기 보유대수
944,862
898,772
849,867
803,581
758,987
708,962
660,458
616,390
578,918
544,495
514,458
484,979
457,490

사고 건수
54
75
86
72
21
27
44
61
71
88
133
97
129

전년대비 증감비(%)
-28.0%
-12.8%
19.4%
242.9%
-22.2%
-38.6%
-27.9%
-14.1%
-19.3%
-33.8%
37.1%
-24.8%
12.2%

출처 : 한국승강기안전관리공단

국내 승강기 누적대수가 증가함에도 불구하고, 집계되는 승강기 사고 건수는 점차 줄어드는 모습을 보여주고 있습니다. 2008년 승강기 관련 사고 건수는 154건 이었지만 2018년에는 사고건수가 21건으로 대폭 줄어드는 모습을 보여주었습니다. 그러나 2019년에는 승강기 사고와 관련하여 이용자 과실 사고 등의 신고 및 조사를 의무화 하는 법 개정에 의해 사고 통계가 증가되어 사고건수가 다시 72건으로 증가하였습니다. 이후 2020년 승강기 관련 사고 건수는 86건으로 소폭 증가하였으나 2021년 75건, 2022년 54건으로 승강기 관련 사고 건수는 감소 추세로 전환되었습니다.

승강기는 실생활에서 필수적으로 사용되고, 사고 발생 시 인명피해의 가능성이 높기 때문에, 승강기 안전에 대한 정부 및 시민사회의 관심은 높은 상황입니다. 승강기 안전관리에 대한 사회의 관심이 높아짐에 따라 정부 및 국회는 승강기 안전과 관련된 법률 강화를 추진하고 있습니다. 아래의 표는 19대 및 20대 국회에서 가결된 승강기기설 안전관리법에 관한 내용입니다.

[19대 국회 승강기 안전 관련 가결 법안]

관련 법안(의안번호)
발의일자

주요 내용

의결결과

승강기시설 안전관리법 일부개정법률안(1918324)
2015.12.30
가. 승강기 안전관리 강화를 위해, 국민안전처장관이 승강기에 대하여 실시하는 수시검사의 대상을 확대하고, 노후 승강기에 대한 정기 정밀안전검사를 도입나. 승강기 유지관리업 등록의 결격사유를 합리적으로 조정하고, 검사에 불합격한 승강기에 대한 재검사를 유도.다. 승강기의 장기간 방치에 따른 부작용 및 승강기 이용자들의 불편을 최소화.
원안가결

승강기시설 안전관리법 일부개정법률안(1916213)
2015.07.24
가. 승강기 대수 증가추세에 따라, 승강기 검사기관도 추가 지정될 것으로 예상됨.나. 승강기 검사기관에 대한 지도 및 감독이 강화될 필요성 제기다. 한국 승강기안전관리원과 한국승강기안전기술원을 통합하여 한국 승강기 안전공단을 설립라. 승강기 제조업 등록의 결격사유, 제재처분, 점검 결과 등을 안전종합정보망에 입력
원안가결

승강기시설 안전관리법 일부개정법률안(1908643)
2013.12.19
가. 승강기 검사합격증명서 부착의무를 이행하도록 하기 위하여 검사 합격증명서 부착의무를 위반한 승강기 관리주체에게 과태료를 부과함.
원안가결

출처 : 국회 의안정보시스템

[20대 국회 승강기 안전 관련 법안]

관련 법안(의안번호)
발의일자

주요 내용

의결결과

승강기시설 안전관리법 전부개정법률안(2012187)
2018.02.28
가. 승강기부품 제조업 또는 수입업의 등록 제도 신설나. 승강기 등 제조업자 또는 수입업자의 사후관리 의무 강화다. 승강기 및 승강기 부품에 대한 안전인증라. 승강기 안전관리자 자격요건바. 승강기 사고 손해배상 보험 의무 가입 주체를 유지관리업자에서 승강기 관리주체로 변경사. 승강기 등 제조업자 또는 수입업자와 유지관리업자 간의 협력
원안가결

출처 : 국회 의안정보시스템

19대 국회 가결 법안 및 20대 국회에 접수된 법안을 살펴보면, 점차 승강기 안전 관리 지침을 강화하고 있는 추세임을 알 수 있습니다. 국내뿐만 아니라 승강기가 넓게 보급되거나, 현재 보급되고 있는 중국, 미국, 일본 등 세계 여러 국가의 승강기 안전 관련 법률 역시 현재 강화되어가고 있는 추세입니다. 특히 세계 최대 승강기 시장인 중국의 경우 승강기를 '특종설비'로 지정하고, '특종설비안전감찰조례'라는 자체 법령에 따라 승강기 안전 관리 및 제품 품질, 사후 관리 등을 철저히 통제하고 있는 상황입니다.

[승강기 안전관리법 시행령 전부 개정안 내용 정리]

구분
세부내용
시행일

유지관리 승강기 대수의 상한
회사의 주된 사업장이 속한 시/도의 경우 관리대수 100대당 1인의 기술인력 등록 (그 외 지역은 90대당 1인)
2019. 09.(6개월 유예)

공동도급 대수 50% 이하 제한
회사가 다른 유지관리업자와 공동으로 유지관리 업무를 하는 공동도급비율을 50% 이하로 유지
2021.03.(2년 유예)

중대사고/고장 행정처분 강화
승강기, 또는 부품의 제조를 잘못하거나, 유지보수 관리 잘못으로 중대한 사고, 또는 고장 발생 시 행정처분 강화
2019.03.

2인 점검 의무화
점검반 소속 직원을 2인 이상으로 구성해야 함
2020.03.(1년 유예)

출처 : 당사 제시

특히, 정부는 2019년 3월 공포한 [승강기 안전관리법 시행령 전부 개정안]을 통해 승강기 관련 법률 및 제도를 강화하였습니다. 관련 법령 등은 정부 정책에 따라 언제든지 바뀔 수 있으며 이는 당사 영업 환경에 중대한 변화를 가져올 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
[중대재해처벌법 시행 관련 위험]

아.중대재해처벌법은 기업의 안전보건조치를 강화하고, 안전투자를 확대하여
중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금 등 처벌 수위에 따른 조치를 받게됩니다.
증권신고서 제출일 기준 현재 당사에 발생한 중대재해건수는 없습니다. 다만, 아직 법 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재하며,
법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있사오니, 투자자께서는 법률 준수 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 제정 배경에는 태안화력발전소 압사사고(18년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(20년 4월) 등이 있습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다.이미 2020년부터 시행된 산업안전보건법 개정안과 중대재해처벌법의 차이는 크게 1)처벌대상, 2)처벌수위, 3)적용범위가 있습니다. 산업안전보건법은 현장 관리자의 의무를 규정했다면 중대재해처벌법은 경영진의 안전 확보 의무를 부과해 처벌 대상을 확대하였으며, 처벌 수위가 높아지고 징벌적 손해배상도 도입되는 등 부담이 증가하였습니다. 보호 대상은 종사자 뿐만 아니라 해당 시설이나 제품을 이용하는 이용자까지 확대됩니다. 협력사 관리 범위도 기존에는 도급에 대해서만 인정됐다면 중대재해처벌법에서는 위탁과 용역까지 추가됩니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법 비교]

구분
중대재해처벌법
산업안전보건법

재해정의
중대산업재해 및 중대시민재해-사망자가 1명 이상-동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상
중대산업재해-사망자가 1명 이상-3개월 이상 요양이 필요한 부상자 동시 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년이내에 3명이상

보호 대상
종사자 및 이용자(일반시민)
근로자

형사처벌대상 범위
사업주 또는 경영책임자 등 법인
현장 소장 등 단위 사업장 수준

협력사 관리 범위
도급, 위탁, 용역
도급

처벌수위
사망
1년 이상 징역 또는 10억원 이하 벌금법인: 50억원이하 벌금
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인: 1억원 이하 벌금

그외
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인 : 10억원 이하 벌금
5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금법인 : 관련 규정의 벌금

징벌적 손해배상
손해액의 5배 이하

출처: 고용노동부

주) 중대시민재해는 사망자가 1명 이상, 2개월 이상 치료가 필요한 부상자 10명 이상 또는 3개월 이상 치료가 필요한 질병자 10명이상 대상

사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 중대재해 방지를 위해 안전관리 조직 확대 및 시스템 강화를 추진하고 있습니다. CSEO산하에 안전담당을 신설하여 조직을 강화하였고, 각 사업부문(본부)에 안전전담 조직을 신설하여 사업부문(본부)별 자율안전관리 체제를 구축, 운영하고 있습니다. 또한 건설현장에서 가장 많이 발생하는 추락사고를 방지하기 위해 스마트안전보호구시스템을 도입하여 작업자의 사고를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.2022년 당사의 중대재해 발생현황은 총 0건입니다. 다음은 최근 5년간 당사 중대재해 발생 현황입니다.

[당사 중대재해 발생 현황]

구분 (년도)
2018
2019
2020
2021
2022

중대재해
2건
1건
2건
0건
0건

주) 상기 중대재해 발생 현황은 당사 직영현장 사고가 아닌 협력사 현장 사고임출처: 당사 제시

이처럼, 당사에서는 중대재해처벌법 시행 이전 및 시행 이후 선제적으로 안전 관련 조직 확대 및 시스템 강화를 통해 법 시행에 따른 영향을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 아직 법 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재하며, 법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있사오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[수익성 악화와 관련된 위험]

가. 당사의 사업은
물품취급장비제조업, 설치 및 보수서비스업, 부동산 임대업, 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업, 기타의 사업부문으로 구성되어 있으며,
2022년 연결기준으로 물품취급장비제조업과 판매 및 설치보수업이 각각 당사 매출의 70.5%, 20.1%를 차지하고 있습니다. 승강기 설치대수의 증가와 당사의 견조한 시장지위로 인해
매출액은 2018년 1조 8,772억원에서 2022년 2조 1,293억원으로 증가하였습니다. 영업이익 역시 수익성이 높은 설치 및 보수서비스업의 성장과 안정적인 시장점유율에 힘입어 2018년 1,431억원, 2019년 1,362억원, 2020년 1,500원을 기록하였습니다. 그러나
2021년 이후 중국의 코로나 봉쇄정책 및 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 원재료 가격이 상승으로 인해 매출원가가 상승하여 당사의 영업이익은 2021년 1,290억원, 2022년 430억원으로 감소하였습니다. 또한, 2016년 중 종속기업으로 편입된 종속기업들이 관광숙박업, 여행 및 건설업, 기타 부문 등에서 지속적으로 수익성의 개선이 이루어지지 않을 경우 당사 재무제표에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 승강기 제조, 판매 설치 및 유지보수업을 영위하고 있으며, 승강기 산업은 수요산업인 건축경기에 민감하며 건축공사 공정 마무리 단계에 제품이 설치되는 산업의 특성상 건설경기에 비해 1~2년 후행하는 특성을 갖고 있습니다.전방 산업인 건설경기가 위축되었음에도 국내 엘리베이터 시장은 지속적으로 성장하였습니다. 한국승강기안전관리원이 공개한 자료에 따르면, 2021년 승강기 설치대수는 48,892대로 전년대비 5.7% 증가하였으며 2022년에는 46,090대가 신규로 설치되어 2022년 기준 총 813,651대의 승강기가 운영 중에 있습니다.국내 승강기 시장은 2022년말 기준 당사, 오티스엘리베이터코리아 및 티센크루프엘리베이터코리아 3개 대형 업체가 전체 시장의 80%를 상회하는 과점체제이며, 당사는 2022년말 기준 국내 시장점유율 39.1%를 차지하고 있습니다. 2010년 이후 2019년까지 40~45% 수준의 시장점유율을 유지하였으나, 2020년 이후 당사의 국내 시장점유율은 39.1%로 소폭 하락하였습니다. 이와 같은 시장지배력을 바탕으로 당사는 국내 승강기 시장의 성장세에 따른 수혜를 입고 있습니다. 더불어 노후화된 승강기 수의 증가에 따라 자연스럽게 승강기에 대한 유지보수 및 교체 수요가 늘어났고, 초고층 빌딩 증가에 따른 고부가가치의 엘리베이터 수요 증가 역시 당사의 외형과 수익성에 기여하고 있습니다.

[연결 포괄손익계산서(요약)]

(단위 : 억원)

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
21,293
19,734
18,212
18,725
18,772

매출원가
18,139
16,024
14,215
14,953
15,040

매출총이익
3,154
3,710
3,997
3,772
3,732

판매비와관리비
2,724
2,420
2,497
2,410
2,302

영업이익
430
1,290
1,500
1,362
1,431

순이익
782
1,124
979
436
15

영업이익률
2.0%
6.5%
8.2%
7.3%
7.6%

출처: 당사 사업보고서

당사는 글로벌 경기 부진 및 수년간 지속된 건설경기 부진에도 불구하고 2007년부터16년 연속 국내 엘리베이터 시장점유율 1위 (2022년 당사 추정 시장점유율 39.1%)를 기록하는 시장지배력과 해외 시장에서의 성장성을 바탕으로 2011년 이후 2017년까지 매출액 및 영업이익의 성장세를 유지하였습니다.그러나 2017년 이후 해외법인의 실적 저하와 수익성 낮은 관계사들의 연결 편입, 국내 시장 경쟁심화 등으로 인해 2019년 및 2018년 연결기준 매출액은 각각 1조 8,725억원, 1조 8,772억원으로 감소하였습니다. 2020년 매출액은 1조 8,212억원으로 전년 동기 대비 2.7% 감소하였으나 2020년 이후 건설경기 호황에 힘입어 당사의 매출액은 2021년 1조 9,734억원, 2022년 2조 1,293억원으로 2년 연속 증가하였습니다. 2022년 이후 중국 코로나 봉쇄 정책, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 원재료 가격이 상승하였으며 미국의 기준금리 상승으로 원달러 환율이 상승하여 매출원가가 증가하였습니다. 2022년에는 수입산 와이어로프와 철판의 가격이 소폭 감소하였으나 여전히 해당 원자재를 제외한 전품목(주물, 가이드레일등)의 가격이 상승하여 2022년 매출액은 2조 1,293억원으로 전년대비 7.9% 상승하였으나 영업이익은 430억원으로 전년대비 66.7% 감소하였습니다.

[별도기준 포괄손익계산서(요약)]

(단위 : 억원)

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
16,572
15,450
14,922
15,589
16,153

매출원가
14,060
12,687
11,894
12,569
13,236

매출총이익
2,512
2,762
3,028
3,020
2,917

판매비와관리비
1,803
1,600
1,624
1,575
1,463

영업이익
709
1,162
1,404
1,445
1,454

순이익
1,192
990
333
637
246

영업이익률
4.3%
7.5%
9.4%
9.3%
9.0%

출처: 당사 사업보고서

별도기준으로 당사의 손익을 살펴 보면 본업인 승강기의 시장지배력을 바탕으로 2014년 이후 매출액은 매년 꾸준히 증가하여, 2014년 1조 2,111억원에서 2019년에는 1조 5,589억원의 매출액을 기록하였습니다. 이후 2020년에는 1조 4,922억원으로 소폭 감소하였으나 2021년 다시 증가세로 전환되어 2021년 1조 5,450억원, 2022년 1조 6,572억원의 매출액을 기록하였습니다.2018년 국내시장의 경쟁심화 등 영업수익성이 저하되었으나, 2018년부터 2020년까지 영업이익률 9.0% 이상을 달성하는 등 여전히 안정적인 영업수익성을 달성하였습니다. 2021년 이후 철강 등 원재료 상승, 중국의 제로 코로나 정책으로 인해 매출원가가 상승하여 2022년 영업이익률 4.3%으로 최근 5년 중 가장 저조하였습니다. 그러나 중국의 리오프닝, 중국 신공장 준공 이후 실적 개선, 안정적인 수주 잔고 유지 등을 감안하면 이전의 안정적인 영업수익성을 회복할 것으로 전망됩니다.

[연결기준 주요 사업부문별 판매실적]

(단위 : 백만원)

구 분
매출유형
2022년
2021년
2020년
2019년

물품취급장비제조업
매출액
1,501,827
1,399,109
1,227,013
1,327,746

매출액 비중
70.5%
70.9%
67.4%
70.9%

영업이익
-21,744
30,051
58,867
59,538

영업이익률
-1.5%
2.2%
4.8%
4.5%

설치 및 보수서비스업
매출액
427,877
419,409
490,778
472,516

매출액 비중
20.1%
21.3%
26.9%
25.2%

영업이익
78,118
71,369
66,478
72,851

영업이익률
18.3%
17.0%
13.6%
15.4%

부동산 임대업
매출액
17,315
18,427
18,200
17,560

매출액 비중
0.8%
0.9%
1.0%
0.9%

영업이익
7,122
9,798
9,371
9,003

영업이익률
41.1%
53.2%
51.5%
51.3%

관광숙박업
매출액
91,862
69,653
62,835
72,603

매출액 비중
4.3%
3.5%
3.5%
3.9%

영업이익
10,937
299
-312
3,168

영업이익률
11.9%
0.4%
-0.5%
4.4%

여행 및 건설업
매출액
235,645
245,447
131,426
102,651

매출액 비중
11.1%
12.4%
7.2%
5.5%

영업이익
2,436
3,495
-6,666
-6,542

영업이익률
1.0%
1.4%
-5.1%
-6.4%

금융업
매출액
11,836
24,067
29,063
5,818

매출액 비중
0.6%
1.2%
1.6%
0.3%

영업이익
-26,888
19,449
21796
-10

영업이익률
-227.2%
80.8%
75.00%
-0.2%

기타
매출액
40,273
27,755
17,223
16,357

매출액 비중
1.9%
1.4%
0.9%
0.9%

영업이익
277
-934
-583
-1,234

영업이익률
0.7%
-3.4%
-3.4%
-7.5%

합계
연결조정 전 매출액
2,326,635
2,203,867
1,976,538
2,015,253

연결조정 후 매출액
2,129,301
1,973,426
1,821,185
1,872,538

연결조정 전 영업이익
50,259
133,527
148,950
136,775

연결조정 후 영업이익
43,016
129,002
150,017
136,203

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서 (주1) 매출액 비중 = 각 사업부문의 매출액 / 연결조정 후 매출액(주2) 영업이익률 = 각 사업부문의 영업이익 / 각 사업부문의 매출액연결조정 후 영업이익(주3) 2019년 이전 자료의 경우 연결조정 후 매출액 및 영업이익이 공시되어있지 않아 제외하였음

당사는 전통적으로 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제조하는 물품취급장비제조업과 이를 유지/보수하는 설치 및 보수서비스업을 영위해 왔습니다. 2015년 말 호텔, 리조트 업등을 영위하는 현대엘앤알(주)의 지분 49%를 추가로 인수하면서 현대엘앤알(주)가 영위하던 관광, 숙박시설 운영업이 당사의 사업부문에 추가되었습니다. 또한 2016년 중에 당사가 현대아산(주)의 지분 33.8%를 추가 취득하여 현대아산(주)가 당사의 종속기업으로 편입되면서, 현대아산(주)가 영위하고 있던 여행 및 건설업 부문이 당사 사업에 추가되었습니다. 당사의 매출은 물품취급장비제조업, 설치 및 보수서비스업, 부동산 임대업, 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업, 그리고 기타 사업부문으로 이루어져 있습니다. 2022년 연결기준 물품취급장비제조업 부문이 전체 매출의 70.5%, 판매 및 설치보수업 부문이 20.1%를 차지하였으며, 그 뒤를 여행 및 건설업과 관광숙박업이 구성하고 있습니다. 당사의 영업실적은 전체 매출액 대비 90.6%를 차지하는 물품취급장비제조업 부문과 판매 및 설치 및 보수서비스업의 실적에 따라 상당 부분 결정된다고 할 수 있습니다.상기 주요 사업부문별 판매실적 중 2022년 연결기준 당사 매출의 70.5%를 차지하고 있는 물품취급장비제조업 부문의 매출액은 2014년 이후 지속적으로 증가하며 당사 매출액의 외형성장을 견인하고 있었으나 2017년 이후 건설경기 부진의 여파와 더불어 기존 사업부문 중 물류사업부문 등이 2017년 8월 계열회사인 현대무벡스로 영업양수도되었습니다. 이에 더해 2020년의 경우 코로나19에 의한 경기침체 여파로 물품취급장비제조업 부문 매출이 전년 동기 대비 7.6% 감소하였습니다. 그러나, 코로나19 백신도입 및 각 중앙은행의 경기부양 정책에 힘입어 경기가 개선되면서 2021년 1조 3,991억원, 2022년 1조 5,018억원을 기록하였습니다.한편, 당사 2022년 연결기준 물품취급장비제조부문의 수주잔고는 1조 4,753억원을 기록하고 있습니다. 승강기 산업의 특성 상, 수주 1~2년 후에 매출이 인식된다는 점과 상승한 원재료 가격을 반영한 판매가격 인상을 감안하면 승강기 제조를 담당하는 물품취급장비제조업 부문의 매출은 견조하게 유지될 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 건설경기의 지속적인 악화 및 세계적인 경기침체 우려가 엘리베이터 수주의 감소세로 이어질 경우 당사 영업 환경에 부정적인 영향을 줄 수 있는점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 신규수주 및 수주잔고 현황]

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

물품취급장비제조부문 등
2022.12.31.까지
-
-
2,806,870
-
1,331,581
-
1,475,289

건설업부문
-
-
545,504
-
186,186
-
359,318

합 계

3,352,374
-
1,517,767
-
1,834,607

주1) 상기 수주 상황은 연결검토보고서 주석상 기재되어 있는 주요 도급공사 내용과 일치함.주2) 영업부문중 진행률 기준으로 측정 가능한 영업부문에 한하여 작성하였음.출처: 당사 분기보고서

[연결기준 연도별 신규수주 및 수주잔고 추이]

(단위 : 백만원)

2022
2021
2020
2019

물품취급장비제조부문 등
건설업부문
물품취급장비제조부문 등
건설업부문
물품취급장비제조부문 등
건설업부문
물품취급장비제조부문 등
건설업부문

신규수주
1,520,025
281,852
1,393,950
144,199
1,480,892
156,585
1,088,113
126,508

수주잔고
1,475,289
359,318
1,286,845
263,652
1,139,840
265,255
802,767
202,606

반면, 당사가 영위하는 설치 및 보수서비스업의 경우 건설경기와 상관없이 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 국토의 도시화, 주택의 고층화 및 현대화 등으로 인한 국내 엘리베이터 설치대수의 견조한 증가 및 개량/교체(Modernization) 수요 증가 등의 요인에 기인합니다. 2021년 당사의 설치 및 보수서비스업의 연결기준 매출은 4,194억원, 2022년 연결 기준 매출은 4,279억원으로 전년동기 대비 매출이 증가하였으며 여전히 양호한 수준을 보여주고 있습니다. 한편, 당사의 영업이익률은 2022년 4.3%를 기록하였으나, 2017년 이후 2021년까지 평균 7.3%를 기록하였습니다. 2021년과 2022년에는 각각 전년 대비 매출액은 증가하였으나 영업이익률은 각각 7.5% 및 4.3%로 감소하였으며 이는 원재료 상승으로 인해 매출원가가 지속적으로 증가한 것에 기인합니다. 설치 및 보수서비스업 부문의 2021년 및 2022년 연결기준 매출비중은 전체 매출액 대비 20.1% 및 21.3%를, 영업이익률은 각각 17.0%, 18.3%를 기록하였습니다.견조한 영업이익률은 다변화된 소싱을 통한 원가절감, 유지보수(A/S)의 효율화를 위해 도입한 HRTS(Hyundai Real Time Service: 유무선 인터넷 망을 통해 365일 24시간 원격으로 엘리베이터 상태를 관리) 및 R&D 투자 확대에 기인한 생산 가동률 향상 등에 기인한 것으로 판단됩니다.

[주요 원재료의 가격변동 추이]

(단위 : 원/Kg, 원/본, 원/m)

원재료 가격변동추이
구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

STEEL PLATE(KG당)
국 내
1,000
1,290
675
700
704

주 물(FC20)(KG당)
국 내
2,205
2,155
1,705
1,705
1,705

WIRE ROPE(M당)
국 내
1,296
1,213
1,046
1,044
1,075

수 입
1,004
1,030
953
922
1,016

GUIDE RAIL(1본당)

국 내
123,557
100,696
93,817
85,512
84,506

수 입
71,556
66,988
52,536
52,866
56,233

- 주요 가격변동 원인 : 환율 및 원자재 가격 등 시황 변동- 주요매입처 : 대한철강(Maker : 현대제철), 중앙주철, 고려제강, 대주이엔티, DRAKO 등출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서

당사의 주력 부문인 물품취급장비제조업 부문의 영업이익률은 전방시장 악화로 인한 매출감소로 인해 2016년 이후 2018년까지 감소세를 지속하였으나 2019년에는 다시 4.5%의 영업이익률을 기록하였습니다. 2020년 4.8%의 영업이익률을 기록하여 전년대비 소폭 개선되었으나 이후 2022년 기준금리 인상으로 인한 전반적인 실물경기 침체 및 건설경기 침체에 따른 매출액 감소 등의 영향에 -1.5%의 영업이익률을 기록하였습니다. 설치 및 보수서비스업 부문은 원가 투입이 제조부문 대비 낮아, 높은 영업이익률을 보이고 있습니다. 특히, 2012년 이후 승강기 종합유지관리계약(Full Maintanance) 를 도입한 이후 안정적인 영업이익률을 보이며 당사 전체 수익성에 긍정적으로 작용하였습니다. 2019년부터 2022년까지 최근 4년간 당사는 설치 및 보수서비스업 부문에서 평균 16.1%의 영업이익률을 달성하였으며, 2022년의 경우 18.3%의 영업이익률을 기록하였습니다. 당사는 주요 추진전략으로 클린 무빙 솔루션 등 KIT상품판매를 통한 부품판매를 활성화하고 2023년 갱신계약 대상 현장을 중심으로 선제적 대응을 추진하는 등 지속적으로 안정적인 영업이익률을 달성을 꾀하고 있습니다.현재의 양호한 이익 실현에도 불구하고 전방산업 업황 및 정부규제에 따른 수주 실적이나 유지/보수 관련 실적의 변동, 원가 변동에 따른 마진율 변동, 환율 변동 등에 따른 기타 손익의 변동에 따라 당사 수익성은 변동 가능성이 있습니다.2016년 중 종속기업으로 편입된 종속기업들이 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업 및 기타 부문에서 영업적자를 기록하면서 전체 영업이익률을 저하시키는 요인으로 작용하였습니다. 여행 및 건설업 부문과 기타 사업 부문 등은 2016년 당사에 편입된 이후 대부분의 영업년도에 적자를 기록하고 있는 상황이며 영업실적 개선을 위해 다각적인 노력을 기울였습니다. 2022년 기준 동사의 종속기업인 현대아산의 여행 및 건설업 부문과 현대엔앤알(에이블현대호텔앤리조트 등)는 동사의 매출액 중 각각 11.1%, 4.3%를 구성하였으며, 각각 영업이익 24.3억원, 109.4억원을 기록하였습니다. 그러나 지속적으로 수익성의 개선이 이루어지지 않을 경우, 당사 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[재무안정성과 관련된 위험]

나. 당사는
2022년 연결기준 158.4%의 부채비율을,
89.6%의 유동비율을 기록하고 있으며, 신 공장 증축, 사옥매입, R&D투자 증가에도
꾸준한 이익창출을 바탕으로 안정적인 재무건전성을 유지하고 있습니다. 한편, 당사의
2022년 연결기준 총차입금은 6,800억원이며 이 중
3,988억원이 유동성차입금및사채로 분류되어 있습니다. 당사는 최근 5년 간 연결기준 차입금 의존도는
2018년 16.3%에서 2022년 22.6%로 소폭 상승하였고, 당사의 순차입금의존도는 2022년 8.8%를 기록하는 등 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다. 그러나
향후 대규모 CAPEX 등 경영환경의 변화에 따라 재무안정성이 악화될 수 있으며 이에 따라 유동성 문제가 발생할 가능성도 배제할 수 없으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 재무지표 요약 및 재무 비율]

(단위 : 백만원)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

자산총계
3,014,471
2,987,394
2,626,222
2,547,731
2,374,838

유동자산
1,096,309
1,131,485
1,192,301
985,980
901,104

부채총계
1,847,719
1,851,192
1,600,843
1,599,552
1,443,630

유동부채
1,222,899
1,082,406
929,842
934,648
745,008

자본총계
1,166,752
1,136,202
1,025,378
948,179
931,208

부채비율
158.4%
162.9%
156.1%
168.7%
155.0%

유동비율
89.6%
104.5%
128.2%
105.5%
121.0%

유동부채비율
104.8%
95.3%
90.7%
98.6%
80.0%

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서

2022년 연결기준 당사의 자산은 약 3조 145억원 수준이며 부채는 1조 8,477억원 수준입니다. 당사는 사업규모의 확대 및 글로벌 시장 진출 등에 따라서 꾸준히 자산과 부채가 증가해왔습니다. 당사의 부채비율은 2018년 이후 최근 5년간 등락을 거듭하며 2022년 기준 158.4%를 기록하였습니다. 당사는 2019년에 1,000억원, 2020년 1,000억원 규모의 공모 사채를 발행하였으며, 2021년 한국수출입은행에서 수출성장자금대출 목적으로 500억원, 한국산업은행 일반대출 500억원을 조달하는 등 당사의 총차입금은 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 충주 공장이전, 중국 신공장 건립 관련 자본적지출 및 2022년 1,050억원 규모의 투자부동산 매입 등으로 인해 기인합니다. 동사는 부동산 개발 및 임대 수익을 위해 2022년 1분기에 1,005억원 규모의 나진전자월드 상가(투자부동산)를 매입하였습니다.

[연결기준 차입금내역 요약 및 비율]

(단위 : 백만원)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

유동성차입금및사채
398,848
176,410
143,459
264,865
105,883

비유동성차입금및사채
281,177
424,764
346,828
215,344
282,107

총차입금
680,025
601,175
490,287
480,210
387,990

현금및현금성자산
183,398
361,877
437,196
260,935
338,152

단기금융상품
89,184
61,657
117,416
146,752
38,629

당기손익-공정가치측적금융자산
141,989
119,035
141,038
77,513
148

순차입금
265,454
58,606
-205,363
-4,990
11,061

총차입금의존도
22.6%
20.1%
18.7%
18.8%
16.3%

순차입금의존도
8.8%
2.0%
-7.8%
-0.2%
0.5%

주) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 매도가능금융자산출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서

당사는 글로벌 해운시황 침체로 인한 현대상선 유동성 위기 시 현대상선에 대한 재무지원 부담 영향으로 과거 차입금의존도가 증가하였었으나, 2015년에 20%대로 하락한 뒤 등락을 반복하였습니다. 최근 5년 총차입금의존도는 2018년 16.3%, 2019년 18.8%, 2020년 18.7%, 2021년 20.1%, 2022년 22.6%를 기록하여 증가하는 추세를 보여주고 있습니다. 이는 당사의 총 차입금이 지속적으로 증가함에 기인합니다. 사채의 경우 2020년 발행이 마지막이나, 주로 한국산업은행, 한국수출입은행 등 국책은행 차입금이 증가하였습니다. 당사는 2022년 유동성차입금및사채가 전년대비 약 2,224억원 가량 증가하였습니다.이는 한국수출입은행에서 수출촉진자금대출 1,000억원을, 한국산업은행 등에서 해외일반자금대출 377억원 등 은행에서 단기차입금을 조달한 것과 당사가 2020년 발행한 제38회 무보증사채 1,000억원이 유동성차입금및사채로 전환되었기 때문입니다.당사는 국내 이천공장의 충주이전(~2022년, 약 2,500억원), 중국 신공장 건설(~2021년, 약 1,200억원), 2021년 1,050억원 규모의 투자부동산 매입, 경쟁 심화에 따른 R&D 투자 증가 등으로 인하여 총차입금 규모가 여전히 증가하고 있습니다. 다만 충주 공장 및 중국 신공장 모두 준공이 완료되었으며, SK하이닉스 이천공장 잔여 매각대금이 2024년에 입금될 예정인 점, 당사의 총차입금의존도가 20% 내외를 유지하고 있는 점 등을 감안하면 안정적인 재무안정성을 유지할 것으로 판단됩니다. 꾸준한 영업현금 창출에 따른 자본축적과 충주신공장 건설 이후 추가 대규모 투자 계획이 없다는 점을 감안할 때 재무안정성 개선추세가 지속될 것으로 예상되나, 향후 적극적인 해외시장 진출로 인한 CAPEX 자금소요 및 원자재 가격 상승으로 인하여 당사의 부채비율 및 차입금의존도가 증가할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.당사의 2022년 별도기준 총 차입금 및 사채의 규모는 5,118억원으로, 이 중 1년내 만기가 도래할 단기차입금은 약 3,447억원이며, 이는 전체 차입금에서 67.4%를 차지하고 있습니다. 당사가 보유한 1,112억원의 현금및현금성자산, 580억원의 단기금융상품, 영업현금 창출능력 및 향후 대규모 투자 계획 부재를 감안하면 안정적인 재무건정성를 보이고 있습니다. 그러나 향후 당사의 글로벌 진출에 따른 CAPEX 증가 및 신사업 추진 등 과정에서 당사의 재무안정성 역시 달라질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

종 별
차입처
최장 만기일
2022년말 현재연이자율(%)
금 액

2022년말
2021년말

유동

일반대출
한국산업은행
2023.11.16
5.18
10,000,000
10,000,000

일반대출
한국산업은행
2023.06.29
5.10
50,000,000
50,000,000

일반대출
한국산업은행
2023.10.12
4.58
40,000,000
-

일반대출
씨티은행
2023.10.13
4.93
10,000,000
-

한도대출
한국산업은행
2023.11.16
4.37
14,800,000
-

한도대출
대화은행
2023.10.20
5.01~5.61
19,994,695
-

수출성장자금대출
한국수출입은행
2023.08.05
1.84
50,000,000
-

수출촉진자금대출
한국수출입은행
2023.12.31
1.70
50,000,000
-

제37회 공모사채
-
-
-
-
99,951,438

제38회 공모사채
-
2023.06.04
2.55
99,936,502
-

소 계
344,731,197
159,951,438

비유동

수출촉진자금대출
한국수출입은행
2025.12.26
1.70
100,000,000
130,872,000

수출촉진자금대출(*1)
한국수출입은행
2025.12.26
4.35
15,200,000
-

수출성장자금대출
한국수출입은행
-
-
-
50,000,000

시설대출
하나은행
2025.02.03
2.83
38,019,000
-

시설대출
하나은행
2025.02.03
3.98
13,823,000
-

제38회 공모사채
-
-
-
-
99,843,579

소 계
167,042,000
280,715,579

합 계
511,773,197
440,667,017

출처: 당사 사업보고서

[매출채권 회수 위험]

다.
2022년 기말 당사의 연결기준 매출채권액은 약 3,157억원이며 매출채권에 대한 대손충당금설정액은 약 310억원으로 대손충당금 설정률은 9.83% 수준입니다. 당사의 매출채권 잔액은 2022년 기말 연결기준 약 2,847억원으로 전년 동기 대비 10.82% 성장하였습니다. 하지만
당사 평균적인 매출채권 회수기간은 채권발생일 기준 51.4일 이내이며, 매출채권잔액의 84.40%가 6개월 이내에 회수되는 매출채권입니다. 그러나 당
사의 사업 특성상 시장환경이 급격히 변경되거나 국내 경제상황이 악화될 경우 추가적인 대손 발생으로 매출채권에 대한 회수에 어려움이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 영업현금흐름 및 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 주요 사업으로 영위하는 승강기 산업은 건설경기에 1~2년 후행함에 따라 수주가 발생하며 진행률에 따른 매출을 인식합니다. 이에 당사의 경우 2020년 이후 건설경기가 회복되어 수주가 증가함에 따라 매출채권도 동시에 상승하였습니다. 당사의 매출채권을 살펴 보면 2018년 2,725억원 수준에서 2020년 2,620억원으로 소폭 하락하였으나, 이후 2021년 2,837억원 및 2022년 3,157억원으로 상승하는 모습을 보였습니다. 당사의 대손충당금설정률은 2020년 8.82%, 2021년 9.46% 및 2022년 9.83%으로 증가하였습니다.

[당사의 연결기준 매출채권 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출채권(총 장부금액)
315,671
283,716
261,995
257,352
272,500

손실충당금
(31,030)
(26,846)
(23,106)
(14,960)
(17,755)

매출채권 잔액
284,640
256,870
238,889
242,391
254,745

대손충당금설정률
9.83
9.46
8.82
5.81
6.52

출처: 당사 사업보고서

당사의 2022년말 기준 매출채권 잔액(손실충당금 차감 후)은 약 2,846억원으로 총 자산 (3조 145억원) 대비 약 9.4% 수준을 기록하고 있으며, 전년 동기 대비 10.8% 성장하였습니다.당사의 연령별 매출채권의 내역은 아래와 같습니다.

[당사의 2021년 및 2022년 연결기준 연령별 매출채권 내역]

(단위:천원)

2022년

3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

224,138,144
17,573,031
8,614,677
6,970,779
38,232,505
20,141,378
315,670,514

손실충당금

1,336,503
145,306
710,086
789,806
19,591,094
8,457,496
31,030,291

평균 기대손실률(%)

0.60
0.83
8.24
11.33
51.24
41.99
9.83

계약자산

총 장부금액

253,600,734
-
-
-
-
1,235,659
254,836,393

손실충당금

462,515
-
-
-
-
1,142,453
1,604,968

평균 기대손실률(%)
0.18
-
-
-
-
92.46
0.63

(단위:천원)

2021년
3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

212,299,611
16,627,491
7,075,879
6,416,807
28,924,788
12,371,871
283,716,447

손실충당금

449,241
744,198
571,029
637,362
16,543,638
7,900,847
26,846,315

평균 기대손실률(%)

0.21
4.48
8.07
9.93
57.2
63.86
9.46

계약자산

총 장부금액

205,910,037
5,513
53,320
161,716
3,290,694
536,659
209,957,939

손실충당금

58,850
17
160
809
305,565
524,437
889,838

평균 기대손실률(%)
0.03
0.31
0.3
0.5
9.29
97.72
0.42

출처: 당사 사업보고서

최근 5년간 당사의 매출채권 회전율은 6.93회이며, 2020년 7.01회, 2021년 7.23회 및 2022년 7.10회를 기록하며 등락을 반복하고 있습니다. 또한 당사는 2022년 기준 매출채권 잔액의 84.4%가 6개월 이내에 회수되는 채권입니다.당사의 매출채권 현황 및 매출채권 활동성 지표는 아래와 같습니다.

[매출채권 활동성 지표]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
2,129,301
1,973,426
1,821,185
1,872,538
1,877,218

매출채권
315,671
283,716
261,995
257,352
272,500

매출채권회전율(회)
7.10
7.23
7.01
7.07
6.23

매출채권회수기간(일)
51.37
50.47
52.04
51.64
58.59

자료: 당사 사업보고서(연결 기준)

당사의 연결기준 매출액은 2020년 1조 8,212억원, 2021년 1조 9,734억원 및 2022년 2조 1,293억원으로 최근 3년 연속으로 증가하고 있습니다. 매출이 증가함에 따라 당사의 매출채권도 최근 3년 연속 증가하였으나 매출채권회전율의 경우 큰 변동은 없었습니다. 당사 평균적인 매출채권 회수기간은 채권발생일 기준 90일 이내이며, 2022년 기준 51.37일을 기록하였습니다.

그러나 당사의 사업 특성상 시장환경이 급격히 변경되거나 국내 경제상황이 악화될 경우 매출채권의 회수에 있어 당사 계획대비 어려움을 겪을 수 있으며, 대규모 대손이 발생할 위험이 있습니다. 이 경우 추가적인 대손 발생으로 인하여 당사의 수익성 및 영업현금흐름과 재무건전성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

[종속기업 실적 관련 위험]

라. 당사의
연결 대상 종속기업들의 실적 변동성으로 인하여 당사의
2022년 연결기준 영업이익률은 2.0%,
별도기준 영업이익률은 4.3%이며
당기순이익률은 연결기준 3.7%, 별도기준 7.2%로 차이를 보입니다. 이는 당사의 매출은 증가하였으나 당사
해외 법인의 시장 상황 부진 및 판관비의 증가등에 기인합니다. 당사의 연결대상 종속기업인 현대아산(주)는 관광숙박업, 여행업 및 건설업 사업부문을 영위하고 있으며 대북사업이 중단되어 매출 회복에 어려움을 겪었습니다.
현대아산(주)의 2022년 기준 매출액 2,358억원, 영업이익 16억원 및 당기순손실 17억원을 기록하였습니다. 또한 관광숙박업 사업부문을 영위하고 있는 당사의 종속기업인
현대엘앤알(주)는 2022년 기준 자본잠식 상태이며 매출액 731억원 및 당기순손실 3억원을 기록하였습니다. 향후, 원재료 가격이 안정화 되지 않고
해외 종속법인에 대한 투자가 실적으로 이어지지 않는다면, 당사 연결기준
매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

당사의 연결기준 손익계산서와 별도기준 손익계산서를 비교하면, 당사의 2022년 연결기준 영업이익률은 2.0%를 나타냈지만, 별도기준으로는 4.3%를 나타내고 있으며 당기순이익률은 연결기준 3.7%, 별도기준 7.2%로 차이를 보이는 등 종속기업의 실적에 영향을 받는 것으로 파악됩니다.

[당사 연결 포괄손익계산서(요약)]

(단위 : 억원)

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
21,293
19,734
18,212
18,725
18,772

매출원가
18,139
16,024
14,215
14,953
15,040

매출총이익
3,154
3,710
3,997
3,772
3,732

판매비와관리비
2,724
2,420
2,497
2,410
2,302

영업이익
430
1,290
1,500
1,362
1,431

당(반기)순이익
782
1,124
979
436
15

영업이익률
2.0%
6.5%
8.2%
7.3%
7.6%

순이익률
3.7%
5.7%
5.4%
2.3%
0.1%

출처: 당사 사업보고서

[당사 별도기준 포괄손익계산서(요약)]

(단위 : 억원)

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
16,572
15,450
14,922
15,589
16,153

매출원가
14,060
12,687
11,894
12,569
13,236

매출총이익
2,512
2,762
3,028
3,020
2,917

판매비와관리비
1,803
1,600
1,624
1,575
1,463

영업이익
709
1,162
1,404
1,445
1,454

당(반기)순이익
1,192
990
333
637
246

영업이익률
4.3%
7.5%
9.4%
9.3%
9.0%

순이익률
7.2%
6.4%
2.2%
4.1%
1.5%

출처: 당사 사업보고서

당사의 주요 종속회사인 현대(중국)전제유한공사는 당사의 중국 법인으로써 승객용, 화물용 엘리베이터 등 제조업을, 에이블현대호텔앤리조트(주)는 호텔업을, 현대아산(주)는 여행업 및 건설업을, 블룸비스타호텔앤컨퍼런스(주)는 관광숙박시설업(연수시설)을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 다음은 2022년 기준 당사의 연결대상 종속회사 현황입니다.

[2022년 연결대상 종속회사 개황]

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

현대(중국)전제유한공사
1993.08.10.
NO.390,Jinqiang Road,Jinshan Industry Park,Shanghai 201500, China
승객용, 화물용 엘리베이터에스컬레이터 등 기계장비,장치의 제조업 및 승객,화물의승강 및 운송장비 설치,유지보수, 수선업 외
216,288
과반수의의결권 행사
○(직전년도자산총액750억원 이상)

PT. HYUNDAI ELEVATORINDONESIA
2008.06.30.
Graha Lestari Bldg. 8 Fl, JI.Kesehatan Ray a no.48,Jakarta Pusat 10160, Indonesia
엘리베이터 및 에스컬레이터등 보수자재 부품수입 및유지보수, 판매 등
13,176
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI ELEVADORESDO BRASIL LTDA
2013.01.07.
Av. Pedro Bueno, 945 - Jabaquara Sao Paulo - SP, Brasil
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
10,377
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI ELEVATORMALAYSIA SDN BHD
2013.01.23.
E-10-01, Menara SUEZCAP 2,KL Gateway, No 2, Jalan Kerinchi,Gerbang Kerinchi Lestari, 59200Kuala Lumpur, Malaysia
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 공급, 설치 등
18,498
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI THANH CONGELEVATOR VIETNAM Co.,Ltd.
2014.01.25.
36th Floor, Keangnam Hanoi Landmark 72 Tower,Me Tri commune, Nam Tu Liem District,Ha Noi, Viet Nam.
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
13,205
과반수의의결권 행사
X

현대엘앤알(주)
2012.03.15.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
부동산 자문, 관리 및 중개 등
38,507
과반수의의결권 행사
X

에이블현대호텔앤리조트(주)(*1)
1991.11.27.
서울특별시 중구 장충단로 60
관광숙박시설(호텔) 운영 등
351,701
종속기업의종속기업
○(직전년도자산총액750억원 이상

현대아산(주)
1999.02.05.
강원도 고성군 현내면화진포서길 10 (초도리)
사업지원서비스(건설, 관광 등)
130,063
과반수의의결권 행사
○(직전년도자산총액750억원 이상

(주)현대경제연구원
1986.10.10.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
경영컨설팅 및 공공관계서비스 제공 등
15,206
과반수의의결권 행사
X

블룸비스타호텔앤컨퍼런스(주)
2005.12.19.
경기 양평군 강하면강남로 316 (전수리)
관광숙박시설(연수시설 등)운영 등
146,048
과반수의의결권 행사
○(직전년도자산총액750억원 이상

HYUNDAI ELEVATORASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
2016.09.27.
Barbaros Mahallesi Begonya SokakNidakule Kuzey Sit. A Kapisi No:3Kat:10, Atasehir 34746,Istanbul, Turkey
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
37,505
과반수의의결권 행사
X

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
2017.06.01.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
신기술조합금융업
11,553
과반수의의결권 행사
X

HMF Macedonia DOOEL(*2)
2013.06.25.
16, 8-Mi Septemvri Blvd. HyperiumBusiness Centre 2nd Floor Skopje
승강기 설치 및 보수
599
종속기업의종속기업
X

현대투자파트너스제1호전략투자조합
2018.01.11.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
신기술조합금융업
7,213
과반수의의결권 행사
X

현대투자파트너스제2호벤처투자조합
2019.02.26.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
신기술조합금융업
28,311
과반수의의결권 행사
X

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
2019.09.06
-
금융업
13,347
과반수의의결권 행사
X

현대엘리베이터서비스(주)
2020.02.13
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
승강기 보수
27,947
과반수의의결권 행사
X

현대지비에프엠에스㈜
2015.10.07
서울특별시 종로구 율곡로 194 현대그룹빌딩
시설물 관리업
12,002
과반수의의결권 행사
X

현대지비에프엠에스리테일(유)(*3)
2018.07.30
경기 양평군 강하면강남로 316 (전수리)
시설물 관리업
32
종속기업의종속기업
X

GB FMS SEA Co. Ltd (*3)
2018.09.20
Floor 3, Pax Sky Buliding, No.123 Nguyen Dinh Chieu street, Ward 6, District 3, Ho Chi Minh city, S.R. Vietnam
사업시설 유지관리 서비스업
34
종속기업의종속기업
X

상해지비시설관리유한공사 (*3)
2021.03.23
Room 6135, Building 3, 19 SiPingNan-Road,TingLin-Zhen, JinShan-District, Shanghai, China
사업시설 유지관리 서비스업
312
종속기업의종속기업
X

우리G 카카오 전문투자형사모투자신탁
2021.03.30
-
신기술조합 금융업
10,403
과반수의의결권 행사
X

와이어드그린사모투자합자회사
2021.10.20
서울 서초구 서초중앙로 24길 27, 3층 303호
금융업
9,778
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.(*4)
2013.06.03
E-10-01, Menara SUEZCAP 2,KL Gateway, No 2, Jalan Kerinchi,Gerbang Kerinchi Lestari, 59200Kuala Lumpur, Malaysia
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
19,187
과반수의의결권 행사
X

현대엘리베이터설치(주)
2022.12.14
경기도 구리시 산마루로 24, 701호, 702호
승강기 설치
5,000
과반수의의결권 행사
X

(*1) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 현대지비에프엠에스㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 지분율이 과반수 미만이나, 피투자회사 의사결정기구 구성원이 연결회사의 임직원으로 구성되어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

당사 사업부문에는 관광숙박업과 여행 및 건설업 사업부문이 2016년 중 현대아산(주)와 현대엘앤알(주)가 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되면서 추가되었습니다. 당사의 연결기준 관광숙박업 영업이익률은 종속기업으로 편입된 2016년 8.8%에서 2019년 4.4%, 2020년 -0.5%, 2021년 0.4%를 기록하여 2016년 영업이익률에 비해 감소하였습니다. 그러나, 2021년 COVID-19 백신 보급 이후 관광숙박업이 호황을 맞아 2022년 영업이익 109억원, 영업이익률 11.9%를 기록하여 편입된 이후로 처음으로 10%가 넘는 영업이익률을 기록하였습니다. 또한, 여행 및 건설업의 경우 2019년과 2020년에 영업손실을 기록하였으나, 2021년에는 영업이익 35억원, 영업이익률 1.4%로 흑자전환하였으며 2022년에는 영업이익 24억원, 영업이익률 1.0%으로 감소하였으나 여전히 영업이익 흑자를 이어가고 있습니다.

여행 및 건설업 사업부문을 영위하고 있는 현대아산(주)의 과거 5개년 재무제표를 살펴 보면, 남북관계의 경색과 대북사업의 중단으로 인하여 매출액이 2015년 1,477억원에서 2019년 기준 1,027억원으로 하락하였으며, 영업이익과 매출액 규모 대비하여 과도한 영업외 손실이 발생하여 2018년 말까지 자본총액이 크게 감소한 상황이었으나, 2019년 3월 500억원의 주주배정 유상증자를 통하여 당사로부터 자금지원을 받아 자본잠식 상태에서 벗어났습니다. 그러나 대북사업이 중단되면서 매출 회복에 어려움을 겪어 여전히 2022년말 기준 현대아산(주)는 자본금 1,610억원 자본총계 395억원으로 부분잠식상태였습니다. 이후 재무구조 개선을 위해 2023년 3월 3 대 1 무상감자 후 400억원 규모의 유상증자를 결정하였습니다. 마찬가지로 당사의 관광숙박업 사업부문을 영위하고 있는 종속회사인 현대엘앤알(주) 역시 2022년 기준 자본잠식 상태이며 당사의 연결기준 실적에 부정적인 영향을 끼치고 있습니다.

[현대아산(주) 주요 재무지표]

(단위 : 백만원)

구 분
2022
2021
2020
2019
2018

매출액
235,833
247,449
132,780
102,651
108,133

영업이익
1,616
5,082
-8,368
-6,437
-3,662

당(반)기순이익
-1,717
5,182
13,888
-20,064
-23,385

자산총계
122,275
116,052
106,352
209,516
186,029

부채총계
82,795
74,826
70,315
187,834
185,345

자본총계
39,479
41,226
36,037
21,682
684

출처: 현대아산(주) 감사보고서

[현대엘앤알(주) 주요 재무지표]

(단위 : 백만원)

구 분
2022
2021
2020
2019
2018

매출액
73,064
59,208
54,275
55,738
53,540

당기순이익
-286
-7,232
-7,542
-7,767
-7,528

자산총계
368,431
351,512
343,149
366,258
369,145

부채총계
377,820
360,681
345,052
341,428
335,220

자본총계
-9,389
-9,169
-1,903
24,830
33,925

출처: 당사 사업보고서주) 에이블현대호텔앤리조트(주)가 포함된 연결재무지표

이처럼 당사 국내 종속회사들의 지속적인 실적 악화는 당사의 연결기준 영업이익 및 당기순이익에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 지속적으로 종속회사의 당기순손실이 발생하여 자산과 자본이 함께 줄어드는 모습을 보인다면, 향후 자금 지원의 필요성과 이로 인한 현금 유출의 가능성도 존재한다는 점을 투자자 여러분들께서는 유의해 주시기 바랍니다.

한편, 당사는 시장 다변화와 성장동력의 확보를 위하여 적극적으로 해외시장 공략에 나서 왔습니다. 증권신고서 제출일 현재 중국, 베트남, 말레이시아, 터키 등 세계 각지에 해외 법인을 보유하고 있습니다. 당사는 해외시장 확대를 위한 일환으로 2014년 1월 중국 기업과 합작회사로 설립했던 상해현대전제제조유한공사의 지분을 100% 인수하여 기존 합작법인에서 자회사로 편입시켰으며, 2018년부터 착공하여 2021년 3월 중국신공장(스마트 캠퍼스)를 준공하였습니다. 또한 2016년에는 유럽 시장 진출을 위하여 터키 STFA 그룹 산하 HMF Asansor의 지분 51%를 인수하였고 이후 지분 모두를 취득하고 경영권을 확보하여 보수 및 설치서비스업을 영위하고 있습니다. 2020년 1분기에는 말레이시아 법인 지분을 2019년말 90%에서 100%까지 늘렸으며 2019년에는 베트남 호아빈 건설그룹의 지분 11.3%를 취득하며 베트남시장으로의 진출도 가속화 하였습니다. 또한 2023년 인도네시아에서 진행되는 스마트시티부문에서 국토교통부의 원팀코리아 수주단으로 참여하고 있습니다. 또한, 동사는 2022년 7월 본사를 경기 이천에서 충북 충주로 이전하면서 해외사업비중 50%, 글로벌 Top 5를 2030년까지 달성하겠다는 목표를 제시한만큼 추후 적극적으로 해외시장 공략에 나설 것으로 예상됩니다.

[당사 연결대상 주요 종속기업 요약재무정보]

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

현대(중국)전제유한공사
216,288
155,658
60,630
154,591
(27,276)

현대엘앤알㈜(*1)
368,431
377,820
(9,389)
73,064
(286)

현대아산㈜
128,355
92,491
35,864
235,645
(2,196)

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
151,087
51,680
99,407
18,797
(1,626)

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI(*2)
37,505
66,962
(29,457)
30,984
(1,924)

(*1) 에이블현대호텔앤리조트㈜가 포함된 연결재무정보입니다.(*2) HMF Macedonia DOOEL가 포함된 연결재무정보입니다.출처: 당사 사업보고서

해외 시장에서의 글로벌 대기업들이 견고한 시장 지위를 유지하고 있는 가운데 시장점유율을 늘리기 위한 마케팅비용 등의 증가는 당사 해외법인의 판매관리비 증가로 이어져, 당사의 수익성을 저하하는 원인으로 작용하고 있습니다. 당사는 생산법인이 설립된 지역을 중심으로 시장확대를 추진하고 있으며, 이에 따라 향후 시장 확대 비용의 발생은 해외법인의 실적에 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 실제로 2022년 기준 당사의 중국시장 자회사인 현대(중국)전제유한공사 주식회사는 당기순손실 273억원을 기록하여 동사의 수익성을 저하시키고 있습니다.이처럼 당사의 해외 시장에서의 시장 점유율 확대와 수익성 제고를 위한 노력에도 불구하고, 코로나19 여파에 의한 경기침체 등 해외시장의 경기 상황은 당사의 연결기준 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 지속적인 마케팅 비용의 발생은 해외 법인의 영업이익률을 하락시켜, 연결기준 당사의 영업이익에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다.
[계열회사의 지분법 손익과 관련된 위험]

마.
당사는 현대그룹계열에 속해 있으며, 현재 현대무벡스(주), 현대투자파트너스(주) 등
관계기업을 지분법으로 인식하여 영업외손익에 반영하고 있습니다.
2020년 91억원의 지분법 손실이 발생하였으나, 2020년을 제외한 최근 5개년 양의 지분법 이익을 실현하고 있으며
2022년의 경우 약 17억원의 지분법 이익을 기록하였습니다. 하지만
향후 관계기업들의 실적이 악화된다면 추가적인 지분법 손실이 발생할 가능성도 있습니다.

현대그룹의 역사는 1947년 그룹의 모태가 되는 현대토건사를 설립하면서 시작되었습니다. 건설부문에서 출발하여 자동차, 조선, 전자, 해운, 정유, 유통, 금융 등으로 사업영역을 확장해 오면서, 1999년 말에는 국내 35개사가 소속된 국내 최대의 기업집단으로 성장하였습니다. 그러나 2000년대 이후 자동차, 중공업, 건설, 정유 부문 등이 현대그룹 계열에서 분리되어 나가기 시작하였습니다. 이로인해 현대그룹은 현대상선, 현대엘리베이터, 현대증권(現 KB증권), 현대택배(現 롯데글로벌로지스) 등 7개 계열사가 소속된 그룹으로 변모하였습니다.이후 현대그룹은 계열사간 현대글로벌(現, 현대네트워크) - 현대로지스틱스 - 현대엘리베이터 - 현대상선 - 현대글로벌(現, 현대네트워크) 간의 순환출자 구조를 형성하여 그룹 전반의 경영권 안정을 도모하였습니다. 글로벌 금융위기 이후, 해운시장의 침체가 장기화되면서 핵심 계열사인 현대상선(주)의 재무구조가 크게 악화되면서 유동성확보를 위해 그룹 차원에서 현대로지스틱스를 매각하여 계열에서 분리하였고, 이후 기존의 순환출자 구조에서 현대글로벌(現, 현대네트워크) - 현대엘리베이터 - 현대상선으로 이어지는 단순한 지배 구조로 변화되었습니다.결국 지속되는 해운 업황 침체로 인하여 현대상선(주)의 실적이 악화되어 현대상선(주)은 구조조정에 돌입하였고, 출자전환이 진행되었습니다. 2016년 중 출자전환이 마무리되면서 현대상선(주)의 최대주주가 현대그룹에서 한국산업은행으로 바뀌게 되어 현대상선(주)은 현대그룹계열에서 분리되게 되었습니다. 이로서 증권신고서 제출일 기준 현대그룹은 당사를 포함하여 현대아산, 현대경제연구원 등 관계회사로 이루어진 구조로 재편되게 되었습니다.

이로 인해 현대그룹은 2016년 10월 기준, 12개의 계열회사와 2조 5,643억원의 자산총액을 기록하여 공정거래위원회가 지정하는 대기업집단 지정에서 제외되어 중견기업이 되었습니다. 또한 2016년까지 29위의 주채무계열에 포함되었으나, 2017년 5월, 금융감독원이 선정하는 주채무계열에서 벗어나게 되었습니다. 2022년말 기준 현대 그룹에 소속되어 있는 관계 회사들의 상호 출자 현황은 아래와 같습니다.

[관계회사 간의 출자 현황]

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : %)

구 분
출 자 자

피출자자
회사명
현대엘리베이터㈜
현대아산㈜
㈜현대경제연구원
현대네트워크㈜
현대엘앤알㈜

현대투자

파트너스㈜

현대무벡스㈜
현대글로벌㈜
현대지비에프엠에스㈜
㈜에이치 에스티
㈜홈텍스타일코리아

현대엘리베이터㈜

10.61

0.02

현대아산㈜
73.90
1.74

0.01

㈜현대경제연구원
72.78
16.19
0.56

현대네트워크㈜

현대투자파트너스㈜
32.67

현대무벡스㈜
32.60

1.61

0.00

현대엘앤알㈜
100.00

에이블현대호텔앤리조트㈜

100.00

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
100.00

현대글로벌㈜

100.00

현대엘리베이터서비스㈜
100.00

현대지비에프엠에스㈜
58.57
11.43

현대지비리테일(유)

100.00

지비에프엠에스인터내셔널(유)

㈜에이치에스티

㈜쓰리비

㈜홈텍스타일코리아

링크자산운용㈜

에이치엑스피㈜

에이치엑스피에이치㈜

에이치엑스피제이㈜

에이치디태양광발전소1호~12호㈜

100.00

에이치디장수일호태양광발전소㈜

100.00

에이치디장수이호태양광발전소㈜

100.00

에이치디충주태양광1호㈜

100.00

에이치디충주태양광2호㈜

100.00

와이어드그린 사모투자합자회사

100.00

주) 상기 지분율은 보통주 기준임.

출처: 당사 사업보고서

당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 관계기업을 '연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사'로 정의하며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 계열회사 중 당사가 지배하고 있는 종속기업에 대해 연결재무제표를 작성하고 있으며, 관계기업 및 공동지배기업투자 지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 최근 3년 당사의 관계기업 및 공동지배기업 투자 및 보유내역은 아래와 같습니다.

[당사 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자 및 보유 내역 변화 ]

(단위 : 천원)

회사명
소재지
2022
2021
2020

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR &MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
인도
40.00
2,712,634
40.00
2,207,773
40.00
1,863,136

롯데부산신항로지스㈜
한국
10.00
652,641
10.00
623,569
10.00
595,802

현대투자파트너스㈜
한국
32.67
4,096,389
32.67
4,543,626
32.67
3,443,866

현대무벡스㈜
한국
32.60
62,524,317
35.66
59,021,906
40.26
55,168,045

HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY
베트남
10.24
13,878,202
10.83
27,721,329
10.83
18,898,875

LINK 미국 라이프스타일 Pre-IPO전문투자형 사모혼합자산투자신탁
한국
93.11
3,250,776
93.11
3,062,697
93.11
2,423,392

쿼드비스타사모투자합자회사
한국
47.62
6,330,700
47.62
5,234,163
47.62
4,903,832

제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사
한국
34.84
24,126,090
34.84
20,956,666
34.84
13,838,956

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
한국
46.67
12,841,128
46.67
6,656,797
46.67
2,333,333

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
한국
28.09
4,822,093
28.09
5,009,193
-
-

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
한국
46.86
1,103,644
45.38
1,541,534
-
-

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합제2호
한국
40.32
5,000,000
40.32
5,000,000
-
-

TDH Global 2017 LLC
미국
47.73
12,772,066
-
-
-
-

미래에셋코어플러스일반사모투자신탁 종류C-I_2
한국
29.43
34,918,650
-
-
-
-

스마트HIP제4호벤처투자조합
한국
47.30
3,396,724
-
-
-
-

아샘공모주일반사모투자신탁3호
한국
37.04
3,000,000
-
-
-
-

9293 TITANS III, LLC
미국
-
-
45.98
11,855,000
-
-

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합
한국
-
-
22.32
4,124,233
22.32
2,500,000

기타
-
-
2,188,066
-
2,042,038
-
2,198,955

합 계

197,614,120

159,600,524

출처: 당사 사업보고서

한편, 그동안 당사는 사업의 안정적인 영업이익에도 불구하고 관계회사들의 영업악화 등으로 인한 지분법 손실, 주가 상승 등에 따른 금융비용 등으로 인해 매년 큰 폭의 실적 변동성을 겪어왔습니다. 2020년 91억원의 지분법 손실이 발생하였으나, 2020년을 제외한 최근 5개년 양의 지분법 이익을 실현하고 있으며 2022년의 경우 약 17억원의 지분법 이익을 기록하였습니다.

[연결기준 영업외손익]

(단위 : 백만원)

2022
2021
2020
2019
2018

영업이익
43,016
129,002
150,017
136,203
143,068

기타수익
179,907
96,785
181,640
30,775
42,116

기타비용
89,547
54,613
179,694
127,072
71,772

관계기업투자에 대한 지분법손익
1,681
3,041
-9,083
3,314
747

금융수익
14,890
13,236
27,632
74,115
10,307

금융비용
39,841
26,940
29,026
28,473
105,113

당(반기)순이익
78,232
112,347
97,931
43,591
1,458

출처: 당사 사업보고서

다음은 2020년부터 2022년까지 최근 3년간 연결기준 당사의 관계회사별 지분법 손익 인식 내역입니다.

[연결기준 관계회사별 지분법 손익 인식 내역]

(단위 : 천원)

2022
2021
2020

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR &MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
684,590
312,085
292,942

롯데부산신항로지스㈜
29,072
27,767
22,198

현대투자파트너스㈜
-428,683
1,103,737
142,894

현대무벡스㈜
2,477,402
1,787,342
3,064,664

HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY
307,989
-764,580)
-1,721,364

LINK 미국 라이프스타일 Pre-IPO전문투자형 사모혼합자산투자신탁
-25,230
-119,028)
-8,514,103

쿼드비스타사모투자합자회사
1,846,537
330,331
-96,168

제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사
-2,137,840
-1,574,458
-1,424,269

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
-815,669
-343,203)
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
151,324
9,193
-

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
-437,890
541,534
-

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합제2호
-
1,624,233
-

TDH Global 2017 LLC
-84,946
-
-

미래에셋코어플러스일반사모투자신탁 종류C-I_2
70,085
-
-

스마트HIP제4호벤처투자조합
-103,276
-
-

아샘공모주일반사모투자신탁3호
-
-
-

9293 TITANS III, LLC
-
-
-

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합
-
-
-

기타
147,376
105,957
-1,086,057

합계
1,680,841
3,911,318
(9,083,337)

출처: 당사 사업보고서주) 동사의 관계회사가 지속적으로 변경되어 비교가 가능한 최근 3개년을 공시하였음

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD., 쿼드비스타사모투자합자회사, 현대무벡스(주) 등 당사의 관계회사의 양의 영업실적을 바탕으로 2년 연속 지분법 이익을 실현하였습니다. 다만, 당사가 현재 지분법손익을 인식하고 있는 관계회사들의 영업환경이 악화되거나, 향후 추가적으로 취득한 관계기업 및 공동투자기업들이 추가적으로 지분법 손실을 기록하게 된다면 , 이는 당사의 영업외손익에 영향을 끼칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하여 투자에 임해 주시기 바랍니다.

[환율변동 관련 선물환 위험]

바. 당사는 이자수익 및 이자비용이 일정한 수준을 나타내고 있는 가운데
파생상품 관련 손익의 변동에 따라 금융손익의 변동성이 큰 폭으로 나타나고 있습니다. 과거 현대상선(주)과의 파생상품 계약에 따른 손실을 인식한 바 있으나 신고서 제출일 현재 해당 계약은 종료되었으며, 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 현대네트워크(주) 및 특수관계인에게 부여한 전환사채 매도청구권
관련 손익이 당사의 수익성에 영향을 미쳤으나 신고서 제출일 현재 해당 계약도 종료되었습니다. 다만, 동 매도청구권을 비롯하여 환위험 헷지를 위한 통화선도계약 등
당사의 파생상품 계약에 따른 손익 변동에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2022년 연결기준 금융수익 및 금융비용은 148억원 및 398억원으로 전년 대비 금융수익은 12.5% 증가하였으나, 금융비용은 47.9% 증가하였습니다. 전년대비 저하된 손익을 보이고 있으며 과거 추이를 봤을 때 큰 폭의 등락을 나타내고 있습니다. 이는 이자수익 및 이자비용이 일정한 수준을 나타내고 있는 가운데 당사의 파생상품 관련 거래손익 및 평가손익에 따른 것입니다. 당사는 과거 계열회사였던 현대상선(주)의 주식 스왑 등 파생상품 계약과 관련하여, 큰 폭의 파생상품평가손실 및 거래손실을 인식하였으나, 2014년 중 대부분의 주식스왑 관련 파생상품 계약들이 종료되면서 파생상품거래손실 및 평가손실이 이전 대비 큰 폭으로 하락한 바 있습니다.

[연결기준 당사 금융수익]

(단위 : 백만원)

구 분
2022
2021
2020
2019
2018

이자수익
11,380
7,743
6,730
11,284
8,538

배당금수익
211
814
535
170
1,118

파생상품거래이익
618
3,998
11,212
1,018
185

파생상품평가이익
2,681
681
9,154
61,643
466

합 계
14,890
13,236
27,632
74,115
12,677

출처 : 당사 사업보고서

[연결기준 당사 금융비용]

(단위 : 백만원)

구 분
2022
2021
2020
2019
2018

이자비용
29,214
22,991
23,431
22,857
24,204

파생상품거래손실
9,466
2,607
3,132
4,150
1,112

파생상품평가손실
1,161
1,342
2,463
1,465
79,798

합 계
39,841
26,940
29,026
28,473
105,113

출처 : 당사 사업보고서

또한, 당사는 2022년 이후 단기매매관련 파생상품손실이 96.9억원이 발생하여 전년대비 파생상품거래손실이 68.6억원 증가하였습니다. 다음은 당사의 연결기준 파생금융상품 현황입니다.

[연결기준 당사 파생금융상품 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

파생금융자산

통화선도
2,041
681
3418
974
466

스왑
641
-
-
-
-

파생금융자산 합계
2681
681
3418
974
466

파생금융부채

통화선도
-1,251
-1,342
3,497
-1,465
-222

전환사채 매도청구권
-
-
-
-25,693
-87,889

파생금융부채 합계
-1,251
-1,342

-27,158
-88,110

출처 : 당사 사업보고서

한편, 당사의 승강기 관련 사업부문은 해외시장에 진출한만큼 2022년 기준 물품취급장비제조업 매출의 경우 18.4%, 설치 및 보수서비스업 매출의 경우 22.8% 수출로 구성되어 있습니다. 따라서, 당사는 해외 프로젝트 및 원자재 매입, 그리고 해외법인 운영 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 특히 원달러 환율 변동에 가장 큰 영향을 받습니다.최근 1년간 원/달러 환율 변동 추이를 살펴보면 다음과 같습니다. 2021년까지의 코로나19 확산에 대응하기 위한 경기부양 정책에 따른 저금리 기조를 벗어나, 2022년부터 미국은 41년 만에 최고치인 인플레이션을 잡기 위해 급격하게 기준금리를 높이기 시작하며 달러 가치가 치솟는 현상이 발생하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였으나, 이후 2022년 10월부터 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다. 이에 따라, 2023년 1월까지 환율은 하락하는 모습을 보이다가, 2월부터 예상보다 높은 물가 상승세에 연준의 속도 조절에 관한 우려로 인해 3월까지 환율은 재차 상승세를 나타냈습니다. 최근 들어 SVB, CS 등의 은행 파산 위기 사태 확산 우려로 인한 환율 변동성이 잔존하는 가운데, 신고서 제출 전일 기준 원/달러 환율은 1,318.90을 기록하였습니다.

[최근 1년간 매매기준율(원/달러) 추이]

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

출처 : 서울외국환중개

이에 따라, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당사는 환리스크 관리 정책에 기초하여 하기와 같이 통화선도계약 등의 헷지 수단을 통해 노출된 환율변동위험에 대처하기 위하여 노력하고 있으나, 최근과 같이 환율의 변동성이 확대될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당사 당기 손익(법인세비용 차감 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[원화환율 10%상승(하락)할 경우 당사 당기손익의 변화]

(단위 : 천원)

통화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,757,387)
4,757,387
1,459,361
(1,459,361)

EUR
(24,278)
24,278
9,739
(9,739)

JPY
(23,797)
23,797
(16,963)
16,963

CNY
(1,012,233)
1,012,233
22,108
(22,108)

TRY
2,817,721
(2,817,721)
311,457
(311,457)

MYR
307,584
(307,584)
-
-

AUD
-
-
20,388
(20,388)

NZD
-
-
2,729
(2,729)

합계
(2,692,390)
2,692,390
1,808,819
(1,808,819)

출처: 당사 사업보고서

[계열회사에 대한 재무적 지원과 관련된 위험]

사. 당사는 현대그룹계열의 대표적인 회사로서
계열회사의 자금조달에 직간접적인 참여를 통해 지원을 해왔습니다. 과거 현대상선(주)에 대한 재무적 지원으로 당사에 상당한 부담으로 작용하였으나 2016년 계열분리로 과거와 같은 대규모 자금소요의 발생은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 해외시장 진출 및 일부 계열회사의 재무상황에 따라
당사의 재무적 지원이 지속될 것으로 예상되며, 지원대상 회사의 실적 및 재무개선 정도에 따라 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

당사는 계열회사의 자금조달 시 유상증자, 금전 대여, 지분 취득 등의 방법으로 투자를 실행해 왔습니다. 이는 계열사의 운영자금 확보, 해외 자회사 설립, 계열회사 지분 취득 등의 이유로 향후에도 계열회사들의 자금조달에 참여할 가능성이 있으며 이로 인해 당사의 추가적인 자금소요가 발생할 수 있습니다. 또한 당사가 지원한 계열회사들의 수익성 및 재무안정성이 악화될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에도 직ㆍ간접적인 영향을 줄 수 있습니다.

최근 3년간 계열회사 지분참여 및 자금 지원과 관련하여 당사가 공시한 사항은 아래와 같습니다.

[최근 3년간 당사의 계열회사 자금지원 현황]

(단위 : 백만원)

회사명
이사회결의일
당사 취득 금액(채무보증금액)
비고

(주)에이치티파트너스
2021-10-26
45,200
책임준공 확약

여의도에이치2PFV
2021-12-10
99,000
책임준공 확약

(주)우리은행(주2)
2022-06-24
107,000
책임준공 확약

(주)유중
2022-06-24
45,000
책임준공 확약

현대아산(주3)
미정
미정
주주배정 유상증자

출처: 전자공시시스템주1) 현대아산(주)가 시공하는 PF건에 대한 보증주2) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제412호의 신탁업자주3) 당사의 자회사인 현대아산(주) 2023년 01월 30일 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 납입일은 2023년 05월 09일로 증권신고서 제출일 기준 당사 취득 금액은 미정임주4) 증권신고서 제출일 현재 2022년 사업보고서에 공시된 (주)한결개발 책임준공 확약은

종료 되었음

[(주)에이치파트너스 타인에 대한 책임준공 확약]

당사는 현대아산(주)가 시공하고 (주)에이치티파트너스가 시행하는 동탄역 오피스텔 신축사업사업과 관련하여 PF대출에 대한 3년간의 책임준공 확약을 결정하였습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.

1. 채무자
(주)에이치티파트너스

- 회사와의 관계
-

2. 채권자
MG새마을금고 (군자새마을금고, 화성새마을금고, 의정부중앙새마을금고, 신반월새마을금고, 안산서부새마을금고, 수원새마을금고,의왕 새마을금고, 시흥제일새마을금고, 침산새마을금고, 고척2동새마을금고, 화산새마을금고, 성서새마을금고)디비에스피동탄제일차 주식회사

3. 채무(차입)금액(원)
45,200,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
45,200,000,000

자기자본(원)
1,025,378,478,857

자기자본대비(%)
4.41

대규모법인여부
해당

채무보증기간
시작일
2021-10-29

종료일
2024-08-29

5. 채무보증 총 잔액(원)
337,432,524,000

6. 이사회결의일(결정일)
2021-10-26

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- (주)에이치티파트너스((주)시몬느의 손자회사)가 시행하고 현대아산(주)가 시공하는 "동탄역 오피스텔 신축사업" PF대출 관련, 현대아산(주)의 책임준공 미이행시 현대아산(주)는 대출약정에 따른 채무를 인수함. 상기 채무보증은 현대아산(주)가 책임준공 의무 및 채무인수 미이행시 채권자에게 발생한 손해(미상환 대출원리금, 연체이자)를 당사가 배상하는 보증건임.- 상기4. 채무보증내역의 "채무보증금액"은 손해배상 시점의 미상환 대출원리금 및 연체이자이나, 현 시점에서 확정할 수 없어 대출원금만 기재하였음.- 상기4. 채무보증내역의 "자기자본(원)"은 2020년말 연결재무제표 기준임.- 상기4. 채무보증내역의 "채무보증기간 종료일"은 PF대출 최초 인출일로부터 34개월이며, 현대아산의 책임준공 이행시 손해배상 의무는 소멸됨.- 상기5. "채무보증 총 잔액(원)"은 금번 채무보증금액을 포함한 금액임.- 상기내용은 사업진행과정에서 채권자 등 변동 가능함.- 하기 [채무자의 요약 재무상황]은 2021.03.12 설립되어 해당사항 없음.- 하기 [채무자별 채무보증 잔액]은 이사회결의일(2021.10.26) 최초고시매매기준율로 환산한 금액임.(1USD = 1,171.80원)

※ 관련공시
2021-10-26 타인에대한채무보증결정

출처: 당사 공시서류

[여의도에이치2PFV(주) 타인에 대한 책임준공 확약]

당사는 현대아산(주)가 시공하고 여의도에이치2PFV(주)가 시행하는 여의도동 오피스텔 신축사업과 관련하여 PF대출에 대한 3년간의 책임준공 확약을 결정하였습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.

1. 채무자
여의도에이치2PFV(주)

- 회사와의 관계
-

2. 채권자
에이치더블여의도제일차, 코리안리재보험, 산은캐피탈, 제이비우리캐피탈, 리딩에이스캐피탈

3. 채무(차입)금액(원)
99,000,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
99,000,000,000

자기자본(원)
1,025,378,478,857

자기자본대비(%)
9.65

대규모법인여부
해당

채무보증기간
시작일
2022-01-27

종료일
2024-11-27

5. 채무보증 총 잔액(원)
436,694,484,000

6. 이사회결의일(결정일)
2021-12-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 여의도에이치2PFV가 시행하고 현대아산(주)가 시공하는 "여의도동 오피스텔 신축사업" PF대출 관련, 현대아산(주)의 책임준공 미이행시 현대아산(주)는 대출약정에 따른 채무를 인수함. 상기 채무보증은 현대아산(주)가 책임준공 의무 및 채무인수 미이행시 채권자에게 발생한 손해(미상환 대출원리금, 연체이자)를 당사가 배상하는 보증건임.- 상기4. 채무보증내역의 "채무보증금액"은 손해배상 시점의 미상환 대출원리금 및 연체이자이나, 현 시점에서 확정할 수 없어 대출원금만 기재하였음.- 상기4. 채무보증내역의 "자기자본(원)"은 2020년말 연결재무제표 기준임.- 상기4. 채무보증내역의 "채무보증기간 종료일"은 PF대출 최초 인출일로부터 34개월이며, 현대아산의 책임준공 이행시 손해배상 의무는 소멸됨.- 상기5. "채무보증 총 잔액(원)"은 금번 채무보증금액을 포함한 금액임.- 상기내용은 사업진행과정에서 채권자 등 변동 가능함.- 하기 [채무자의 요약 재무상황]의 당해연도는 2020년 기준이며,여의도에이치2PFV(주)는 2020.11.17 설립되어 전년도, 전전년도는 해당사항 없음.- 하기 [채무자별 채무보증 잔액]은 이사회결의일(2021.12.10) 최초고시매매기준율로 환산한 금액임.(1USD = 1,173.80원)

※ 관련공시
2021-12-10 타인에대한채무보증결정

출처: 당사 공시서류

[(주)우리은행 타인에 대한 책임준공 확약]

당사는 현대아산(주)가 시공하고 (주)우리은행이 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제412호의 신탁업자 자격으로 시행하는 충무로 오피스 리모델링 사업과 관련하여 PF대출에 대한 2년간의 책임준공 확약을 결정하였습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.

1. 채무자
우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제412호의 신탁업자)

- 회사와의 관계
-

2. 채권자
SC제일은행, 대구은행, 키움캐피탈

3. 채무(차입)금액(원)
107,000,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
107,000,000,000

자기자본(원)
1,136,202,156,654

자기자본대비(%)
9.42

대규모법인여부
해당

채무보증기간
시작일
2022-06-30

종료일
2024-06-30

5. 채무보증 총 잔액(원)
525,675,846,000

6. 이사회결의일(결정일)
2022-06-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 채무자인 주식회사 우리은행이 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제412호의 신탁업자 자격으로 시행하고 현대아산(주)가 시공하는 "충무로 오피스 리모델링 사업" PF대출 관련, 현대아산(주)의 책임준공 미이행시 현대아산(주)는 대출약정에 따른 채무를 인수함. 상기 채무보증은 현대아산(주)가 책임준공 의무 및 채무인수 미이행시 채권자에게 발생한 손해(미상환 대출원리금, 연체이자)를 당사가 배상하는 보증건임.- 상기4. 채무보증내역의 "채무보증금액"은 손해배상 시점의 미상환 대출원리금 및 연체이자이나, 현 시점에서 확정할 수 없어 대출원금만 기재하였음.- 상기4. 채무보증내역의 "자기자본(원)"은 2021년말 연결재무제표 기준임.- 상기4. 채무보증내역의 "채무보증기간 종료일"은 착공기준일로부터 24개월이며, 현대아산의 책임준공 이행시 손해배상 의무는 소멸됨.- 상기5. "채무보증 총 잔액(원)"은 금번 채무보증금액을 포함한 금액임.- 상기내용은 사업진행과정에서 채권자 등 변동 가능함.- 하기 [채무자의 요약 재무상황]의 당해연도는 2021년말 기준임.- 하기 [채무자별 채무보증 잔액]은 이사회결의일(2022.06.24) 최초고시매매기준율로 환산한 금액임.(1USD = 1,300.70원)

※ 관련공시
-

출처: 당사 공시서류

[현대아산(주) 주주배정 유상증자 예정] 당사의 계열회사인 현대아산(주)는 2023년 01월 30일 이사회결의에 의거하여 기명식 8,000,000주의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 현대아산(주)는 금번 유상증자를 통해 운영자금 200억원 및 채무상환자금 200억원을 조달할 예정이며, 해당 자금을 통해 ODA 물품구매대금 지급, 건설부문 외주비 지급 및 차입금 상환을 진행할 예정입니다. 당사는 지분율 및 주식가치 희석에 대해 방지 차원에서 현대아산(주) 주주배정 유상증자에 참여할 수 있습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
8,000,000

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
10,739,662

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
20,000,000,000

채무상환자금(원)
20,000,000,000

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
5,000

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
외부평가기관에 주당가치평가를 의뢰하고 '증권의 발행 및 공시 등에 관란 규정' 제5-18조에 의거 모집가액을 자율결정함

8. 신주배정기준일
2023-04-05

9. 1주당 신주배정주식수(주)
0.7583905965

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
2023-05-03

종료일
2023-05-04

12. 납입일
2023-05-09

13. 실권주 처리계획
미발행처리

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
2023-05-22

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2023-01-30

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
예

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 하기 종속회사 및 지배회사에 관한 사항은 2021년 12월말 기준임

※ 관련공시
2023-01-30 감자 결정(종속회사의 주요경영사항)

출처: 당사 공시서류

한편, 증권신고서 제출전일 기준 당사의 특수관계자에 대한 채무보증내역(별도기준)은 아래와 같습니다.

[당사의 특수관계자에 대한 채무보증내역(별도기준)]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원, 천USD)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
목적
보증기간
통화단위
채무금액
채무보증금액
비고

기초
증가(감소)
기말

HYUNDAI ELEVATORASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
해외 종속법인
KEB하나은행(런던)
지급보증
운영자금
2017.08.17. ~2023.08.17.
USD
14,000
16,800
-
16,800
-

GARANTI BANK(터키)
2017.10.18. ~상환완료시까지
9,200
10,580
-
10,580

우리은행(런던)
2018.02.14. ~2024.02.19.
15,000
15,000
-
15,000

CITI은행(터키)
2018.03.06. ~상환완료시까지
10,000
10,000
-
10,000

현대(중국)전제유한공사
해외 종속법인
우리은행(상해)
시설투자자금
2022.11.14. ~2024.08.14.
CNY
58,857
-
70,628
70,628

한국산업은행
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
38,020
45,624
-
45,624

KEB하나은행(싱가포르)
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
16,654
19,985
-
19,985

HYUNDAI ELEVATORSALES & SERVICESDN. BHD.
관계회사
CITI은행(말레이시아)
운영자금
2020.01.07. ~상환완료시까지
USD
3,000
3,000

3,000

현대아산(주)
국내 종속법인
한국수출입은행
지급보증
2018.02.27. ~2023.11.28.
KRW
962
1,154
-
1,154

2018.07.24. ~2023.07.24.
2,400
2,880
-
2,880

2022.05.06.~2025.05.06.
300
360
-
360

출처: 당사제시

대출 및 대출약정 등 계약에 대하여 당사는 유형자산, 재고자산 등 다양한 담보를 제공하고 있습니다.

[특수관계자 담보제공 내역]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
담보내용
목적
거 래 내 역
비고

기초
증가(감소)
기말

에이블현대호텔앤리조트㈜
국내종속법인
예금 채권근질권 설정
운영자금조달
0
-
10,000
-

에이블현대호텔앤리조트㈜
0
-
10,000

블룸비스타호텔앤컨퍼런스 ㈜
14,000
-
14,000

출처: 당사제시

당사의 특수관계자에 대한 담보제공 및 지급보증의 경우, 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 차입금에 대한 담보로서 2022년 기준 단기금융상품 200억원에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 종속기업인 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜의 차입금에 대한 담보로서 2022년 기준 단기금융상품 140억원에 질권이 설정되어 있습니다.

[담보제공 자산 세부 내역]

(단위 : 백만 원)

담보제공자산
사유
장부금액

현금및현금성자산
계약이행보증
4,030

재고자산
개성공단 경협사업 담보
-

금강산 피해지원금 대위권
-

차입금 담보
39,000

유형자산
차입금 담보
139,502

개성공단 경협사업 담보
-

금강산 피해지원금 대위권
-

투자부동산
계약이행보증
230

당기손익- 공정가치측정금융자산
계약이행보증 등
4,129

단기금융상품
특수관계자 차입금 담보
35,369

투자계획 이행보증
15,215

계약이행보증
86

에이치엠엠㈜의 약정이행담보
783

장기금융상품
당좌개설보증금
19

합 계
238,363

출처: 당사 사업보고서

당사가 담보로 제공한 유형자산은 부동산 담보 신탁의 형태로 KEB하나은행에 수탁되어 있으며, 신탁부동산에서 발생하는 수익금에 대한 우선순위는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
대상회사
수익권리금

제 1순위 우선수익자
KEB하나은행
42,000

제 2순위 우선수익자
지배기업
16,800

당사가 담보로 제공한 재고자산 및 유형자산 중 개성공단 경협사업 담보의 경우 종속기업인 현대아산(주)는 한국수출입은행에 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하였으며, 개성공단의 유형자산을 담보(채권최고액 9,100백만원)로 동 보험금 전액을 수령하였습니다. 또한 현대아산(주)는 정부의 개성공단 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산 및 재고자산을 담보(채권최고액 2,200백만원 및 784백만원)로, 한국수출입은행으로부터 피해지원금 2,467백만원을 수령하였습니다. 한편, 현대아산(주)는 정부의 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산에 대한 담보(채권최고액 2,200백만원)로 피해지원금 1,692백만원을 추가로 수령하였습니다. 동 보험금은 향후 개성공단 개발사업 재개 시, 한국수출입은행에 반환하고, 담보제공계약을 해지할 수 있으므로, 해당 금액을 예수금으로 인식하였습니다.당사가 담보로 제공한 재고자산 및 유형자산 중 금강산 피해지원금 대위권의 경우 현대아산㈜는 정부의 금강산 협력업체 추가 피해지원 정책에 따라 한국수출입은행으로부터 유형자산 및 재고자산에 대해 피해지원금 5,490백만원을 수령하였으며, 한국수출입은행은 유형자산 및 재고자산에 대해 동 금액 만큼의 대위권을 행사할수 있습니다. 현대아산㈜는 금강산 사업 재개 시, 한국수출입은행으로부터 수령한 피해보상금을 반환하고, 해당 자산에 대한 대위권을 해지할 수 있으므로, 동 금액을 예수금으로 인식하였습니다.

2022년말 기준 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있습니다. 개성공단 주유소 운영과 관련하여 관계기업인 한누리주식회사의 종속기업인한누리에너지주식회사에게 현대아산㈜가 지급한 보증금 10억원 중 6억원의 상환에 대한 연대보증을 한누리주식회사로부터 제공받고 있습니다.

종속기업인 현대아산(주)은 2022년 현재 천안오토아레나신축공사 책임준공미이행에 따라 PF대출 90,000백만원을 중첩적으로 인수하였습니다. 이는 채무자의 채무불이행시 비로소 현대아산(주)의 이행의무가 생기는 정지조건부 채무인수입니다. 2023년 2월 17일 사용승인이 완료되어 현대아산(주)의 책임준공의무 및 회사의 책임준공미이행에 따른 채무보증 의무는 종결되었습니다. 해당 건축물에 대한 매각진행상황 및 감정평가 결과를 바탕으로 볼 때, 회사의 자원유출가능성이 높지 않으며, 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.2020년부터 2022년까지 최근 3년간 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 자금거래]

(단위 : 천원)

구분
회사명
현금출자
자금회수

2022
2021
2020
2022
2021
2020

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
-
3,014,458
13,275,868
-
-

현대투자파트너스제1호전략투자조합
-
3,861,000
990,000
-
-

우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁
-
10,200,000

-
-

와이어드 그린 사모투자합자회사
-
7,000,000

90,300
-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
-
-

321,655
174,689

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
-
-

-
1,193,000
1,108,900

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
-
-

-
11,709,750
6,825,000

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
-
-

-
18,594
6,988

현대엘리베이터설치㈜
5,000,000

-

관계기업및공동기업
TDH Global 2017 LLC(*1)
-
11,030,000

-
-

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD
-
-

175,700
250,836
133,750

제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사
3,484,321
5,807,201
10,174,216
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
5,000,000

281,712
65,342

쿼드비스타 사모투자합자회사
-
-
5,000,000
750,000
-

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
7,000,000
4,666,666
2,333,333
-
-

어큐러스 현대투자파트너스
-
-

3,864,934
-

신기술사업투자조합(*2)

현대무벡스㈜
-
-

1,124,533
-

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
-
1,000,000
-
-
-

스마트HIP 제4호 벤처투자조합
3,500,000
-

-
-

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY
-
-

473,624
-

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 제2호
-
5,000,000
-
-
-

아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호
3,000,000
-

-
-

합 계
21,984,321
56,579,325

7,082,458
13,412,211

출처: 당사 사업보고서

당사는 2021년에 제3자로부터 종속기업인 현대엘앤알㈜과 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜의 지분 일부를 각각 36억원과 30억원에 취득하였습니다. 당사는 2016년 현대상선(주)의 계열분리로 인해 과거와 같은 대규모의 지원은 없을 것으로 예상하고 있으나 상기와 같이 해외시장 진출을 위한 현지 법인 지원 및 전략적 제휴와 일부 계열회사의 재무상황에 따른 지원을 위한 자금소요는 지속될 것으로 판단됩니다. 이러한 재무적 지원에도 불구하고 지원대상의 실적 및 재무개선이 당사의 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[현금흐름과 관련된 위험]

아. 당사는
안정적인 영업수익성을 통해,
2018년 이후 2021년까지 1,000억원 이상의 영업활동 순현금흐름을 기록하고 있으나
2022년 약 135억원 가량의 영업활동 순현금유출이 발생하였습니다.
또한 공장 등 신규 시설 투자 및 유형자산 취득 등에 따라
2019년 3,476억원, 2021년 2,806억원, 2022년 1,553억원 등 대규모의 투자활동 현금유출이 발생한 바 있습니다. 당사는
안정적인 영업현금흐름 창출과 자금조달을 통해 안정적인 현금흐름을 유지하고 있지만 향후
계열회사 지원 및 비경상적인 요인 등으로 인한 추가적인 자금소요가 발생한다면, 현금 및 현금성자산의 감소로
유동성 대응능력이 저하될 수 있습니다.

당사는 안정적인 승강기 사업 및 유지보수(A/S), 개량/교체(리모델링) 수요 증가로 인해 견조한 영업활동 현금흐름을 유지하고 있으나, 2019년 중국 신공장 건설, 2020년 국내 이천공장의 충주 이전 결정 등 신규투자 확대로 인해 최근 5년 간 2020년을 제외한 모든 회계년도에서 투자활동 현금유출(2018년 -1,364억원, 2019년 -3,476억원, 2020년 576억원, 2021년 -2,806억원, 2022년 -1,553억원)이 발생하였습니다.

[연결기준 주요 현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

영업활동 순현금흐름유입
-13,540
134,311
156,166
102,000
168,622

투자활동 순현금흐름유입
-155,327
-280,626
57,626
-347,566
-136,442

재무활동 순현금흐름유입
-5,109
65,949
-37,199
168,218
-17,286

현금 및 현금성자산의 증가
-173,976
-80,366
176,594
-77,348
14,894

기초의 현금및현금성자산
361,877
437,196
260,935
338,152
323,872

현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과
716
5,048
-332
130
-613

연결범위변동
-5,220
0
0

기말의 현금및현금성자산
183,398
361,877
437,196
260,935
338,152

출처: 사업보고서

2017년 이후 계열 지배구조 및 사업재조정이 일단락 되어 관계기업에 대한 지분투자 등의 비경상적 자금소요가 감소하고 있으며 재무적 지원 또한 과거에 비해 미미한 수준입니다. 2020년 이후 당사의 중국 신공장 건설, 충주 신공장 이전, 투자부동산 취득 등 신규투자규모가 확대되어 투자활동 순현금흐름유출이 증가하였습니다. 2022년 동사는 원재료 가격 상승 여파로 인해 135억원의 영업활동 순현금흐름유출이 발생하여 현금및현금성자산이 최근 5년 중 처음으로 2,000억원 미만을 기록하였습니다. 그러나, 당사의 승강기 시장점유율 및 영업현금 창출규모를 감안할 때 중장기적으로 현금 및 현금성자산의 변동은 크지 않을 것으로 예상됩니다.
[영업활동 현금흐름]

[연결기준 영업활동 현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

영업으로부터 창출된 현금흐름
12,288
141,194
159,185
110,124
172,319

이자의 수취
11,394
7,888
6,396
10,739
7,553

배당금의 수취
2,990
1,162
3,574
-12,554
-13,268

이자의 지급
-15,732
-9,816
-12,550
403
785

법인세의 납부
-24,481
-6,118
-439
-6,712
1,233

영업활동 순현금흐름유입(유출)
-13,540
134,311
156,166
102,000
168,622

출처: 사업보고서

당사는 국내 승강기시장 국내시장점유율 1위의 시장지배력을 바탕으로 국내 건축물 수 증가와 더불어 안정적인 실적을 시현중에 있습니다. 국내 승강기 시장의 성장뿐만 아니라 기존 설치된 승강기들의 노후화로 인한 교체 수요 증가, 정비 수요 증가로 인하여 당사의 영업활동 순현금흐름유입 역시 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 2012년 이후 지속적으로 순현금흐름유입을 기록하였으나, 2022년 135억원의 순현금흐름유출이 발생하였습니다. 이는 2021년 이후 강판, 주물, WIRE ROPE, 가드레일 등 당사의 주요 원재료 가격이 전년대비 대부분 상승하였으며, 인플레이션으로 인해 노무비 및 소모품비 등 제조 원가도 상승함에 기인합니다. 또한, 2022년 중국의 제로코로나 정책으로 인해 당사의 중국 자회사 영업손실도 확대되었습니다. 당사의 최근 영업활동 현금흐름을 보면, 2018년 1,686억원의 연결기준 영업활동 순현금흐름유입을 기록한 이후 최근 3년 간(2019년 1,020억원, 2020년 1,562억원, 2021년 1,343억원 지속적으로 영업활동 순현금흐름유입을 기록하였습니다.

[투자활동 현금흐름]

[연결기준 투자활동 현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

만기보유금융자산의 처분
3,796
417
1,187
288
675

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
87,242
130,106
51,349
32,515
1,087

단기금융상품의 처분
74,094
116,333
105,244
842
26,271

장기금융상품의 처분
1,099
-
-
-
-

선수금의 증가
-
-
82,000
20,500

파생금융자산의 감소
1,146
4,017
5,354
-
-

관계기업투자및공동기업투자의 처분
4,095
-
138,187
-
-

유형자산의 처분
94,093
5,972
3,869
161
92

무형자산의 처분
521
10
903
1,525
2,000

투자부동산의 처분
188
2,002
1,229
-
-

정부보조금의 수령
4,516
37
24,511
-
42

단기대여금의 감소
5,540
5,925
-
-
15,557

장기대여금의 감소
228
23
4,521
242
182

매각예정자산의 처분
-
2,123
-
140
331

보증금의 회수
12,761
2,478
532
-
-

사업결합으로 인한 순현금유입
-
1,055
1,185
-
-

단기대여금의 증가
-16,500
-3,400
-
-
-6,000

장기대여금의 증가
-132
-6,620
-7,555
-440
-2,228

단기금융상품의 취득
-97,907
-60,162
-76,215
-106,680
-4,551

장기금융상품의 취득
-1,200
-1,200
-1,283
-1,306
-1,415

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
-70,933
-218,359
-130,651
-125,873
-120,183

만기보유금융자산의 취득
-2,765
-359
-1,300
-94
-167

관계기업투자및공동기업투자의 취득
-18,726
-35,822
-28,115
-105,769
-200

유형자산의 취득
-96,750
-214,770
-110,209
-41,135
-43,430

무형자산의 취득
-11,985
-3,191
-2,821
-19,582
-4,411

투자부동산의 취득
-105,200
-
-
-
-

정부보조금의 반납
-1,139
-
-
-
-

파생금융자산의 증가
-797
-451
-984
1,231
622

파생금융부채의 감소
-9,768
-2,253
-1,615
-4,131
-716

보증금의 증가
-10,843
-4,535
-1,695
-
-

투자활동 순현금흐름유입(유출)
-155,327
-280,626
57,626
-347,566
-136,442

출처: 사업보고서 및 분기보고서

당사는 2016년까지 현대상선 및 계열회사에게 지분투자 및 자금대여 등 비경상적인 자금유출이 빈번하게 발생하였습니다. 그러나 2017년 이후 당사 현대상선(주)이 계열 분리되었고 계열회사들의 재무적 건전성 강화로 이전과 비교해서 계열사 관련 투자는 대폭 감소되었습니다. 최근 3년간 당사가 계열회사에 대한 지분출자 및 자금대여로 인하여 투자활동현금흐름이 유출된 경우는 별도기준 1,503억원 수준이며 이중 대부분이 계열회사의 자금대여 등 재무구조 개선이 아닌 현금출자 등을 통한 사업확장 및 지배구조 개편을 위함이었습니다. 당사의 계열회사에 대한 지분출자 및 자금대여에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[2022년 특수관계자와의 자금거래]

(단위 : 천원)

구분
회사명
현금출자
자금회수

2022
2021
2020
2022
2021
2020

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
-
3,014,458
13,275,868
-
-

현대투자파트너스제1호전략투자조합
-
3,861,000
990,000
-
-

우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁
-
10,200,000

-
-

와이어드 그린 사모투자합자회사
-
7,000,000

90,300
-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
-
-

321,655
174,689

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
-
-

-
1,193,000
1,108,900

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
-
-

-
11,709,750
6,825,000

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
-
-

-
18,594
6,988

현대엘리베이터설치㈜
5,000,000

-

관계기업및공동기업
TDH Global 2017 LLC(*1)
-
11,030,000

-
-

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD
-
-

175,700
250,836
133,750

제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사
3,484,321
5,807,201
10,174,216
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
5,000,000

281,712
65,342

쿼드비스타 사모투자합자회사
-
-
5,000,000
750,000
-

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
7,000,000
4,666,666
2,333,333
-
-

어큐러스 현대투자파트너스
-
-

3,864,934
-

신기술사업투자조합(*2)

현대무벡스㈜
-
-

1,124,533
-

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
-
1,000,000
-
-
-

스마트HIP 제4호 벤처투자조합
3,500,000
-

-
-

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY
-
-

473,624
-

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 제2호
-
5,000,000
-
-
-

아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호
3,000,000
-

-
-

합 계
21,984,321
56,579,325

7,082,458
13,412,211

출처: 당사 사업보고서

당사는 2020년 이후 유형자산의 취득으로 인한 투자활동 현금유출(2020년 1,102억원, 2021년 2,148억원, 2022년 968억원)이 증가하였습니다. 이는 사업기반 확대를 위해 약 1,300억원 규모의 중국 상해시 신공장 건립(2018년 6월 ~ 2021년 4월), 약 1,761억원 규모의 충주 신공장 신축공사, 349억원 규모의 충북 충주 제5산업단지 매입 등 당사의 대규모 신규투자에 기인합니다. 그러므로, 최근 투자활동 순현금흐름유출 규모가 증가하였으나 약 2,050억 규모의 이천 본사, 공장 및 기숙사를 SK하이닉스에 매각 예정(2024년 08월 대금 입금 완료 예정)되어 있기 때문에 중장기적으로 당사의 투자활동 현금흐름 안정성에 큰 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다.
[재무활동 현금흐름]

[연결기준 재무활동 현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분
2022
2021
2020
2019
2018

차입금및사채의 증가
232,881
173,344
235,253
175,556
102,032

임대보증금의 증가
10,587
-
-
-
-

전환사채 매도청구권 행사
-
-
84,922
2,125
-

보험금의 수령
1,692
-
-
-
-

기타선수금의 수취
-
-
-
100,000
-

차입금및사채의 상환
-163,459
-73,300
-222,471
-83,873
-98,314

리스부채의 상환
-7,265
-5,990
-6,129
-7,298
0-

배당금의 지급
-32,957
-32,832
-24,747
-24,804
-12,642

자기주식의 취득
-29,811
-
-87,938
-
-

비지배지분의 취득
-4,055
-6,572
-108
6,512
-8,250

무상증자 주식발행비용
-
-
-403
-
-

임대보증금의 감소
-17,861
-
-
-
-

전환사채 전환권 행사
-
-
-
-
-112

기타부채의 증가
5,177
11,594
4,102
-
-

기타부채의 감소
-39
-295
-19,680
-
-

재무활동 순현금흐름유입(유출)
-5,109
65,949
-37,199
168,218
-17,286

출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서

당사는 최근 5년간 1000억원의 이상의 차입금 및 사채가 증가하고 있으며 2018년, 2020년 및 2022년 연결기준으로 각각 -173억원, -372억원, -51억원의 재무활동순현금흐름유출을 기록하였습니다. 2019년에는 1,000억원의 공모회사채를 발행하는 등 사채 및 차입금이 늘어나면서 1,682억원 가량의 재무활동순현금흐름유입이, 2021년에는 차입금및 사채의 상환 규모가 전년대비 약 1,491억원 감소하여 659억원 가량의 재무활동순현금흐름유입이 발생하였습니다. 또한 당사는 주주가치 제고를 위하여 2020년에 878억원 규모의 자기주식 취득 후 소각하였으며, 2022년에도 298억원 규모의 자기주식을 취득하였습니다. 또한, 당사는 2016년 이후 지속적으로 배당금을 지급하고 있으며, 2019년 이후 매년 244~330억원 지급 규모를 확대하였습니다. 당사는 2022년 최근 5개년 중 최대 규모인 330억원의 배당금을 지급하였습니다.당사는 안정적인 시장지위 및 높은 이익률의 유지·보수부문의 실적을 바탕으로 안정적인 영업활동현금흐름을 창출하고 있으나 향후 경기변동에 따른 업황 및 당사 투자활동에 따른 현금흐름 변동성이 발생할 수 있으니 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[우발채무와 관련된 위험]

자. 당사는 사업을 영위함에 있어 대출과 관련된
담보와 종속기업에 대한 여신한도계약, 채무보증 및 채무인수약정 등의 우발채무를 보유하고 있습니다. 향후 당사와 계열회사의 실적 및 재무 현황에 따라 우발채무의 현실화로 이어질 가능성이 있습니다. 신고서 제출일 기준 기타 우발채무가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으나, 향후
우발채무가 현실화될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

우발채무란 장래에 일정한 조건이 발생할 경우 채무가 발생하게 되는 것으로서 당사는 신고서 제출일 기준 아래와 같은 담보제공 및 채무보증 등의 우발채무를 보유하고 있습니다.
① 여신한도 계약증권신고서 제출전일 기준 당사의 수입신용장 한도금액(연결기준)은 1,304백만원입니다. 또한 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 7,554.2억원입니다. KEB하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 및 보증보험 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 04월 10일) (단위: 백만원)

제공하는 자
사유
한도금액
사용금액

KEB하나은행 등
공사 계약이행 등
44,282
25,362

서울보증보험(주)
공사 계약이행 등
421,691
421,691

건설공제조합
공사 계약이행
144,253
144,253

케이비부동산신탁
책임준공 및 미이행시 손해배상
341,180
341,180

한국주택금융공사
PF 건설자금 보증
41,444
41,444

② 채무보증 및 책임준공확약 현황당사는 국내외 종속법인 등과 관련한 채무보증 내역이 있습니다. 세부 현황은 아래와 같습니다.

[현대엘리베이터(주)]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원, 천USD)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
목적
보증기간
통화단위
채무금액
채무보증금액
비고

기초
증가(감소)
기말

HYUNDAI ELEVATORASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
해외 종속법인
KEB하나은행(런던)
지급보증
운영자금
2017.08.17. ~2023.08.17.
USD
14,000
16,800
-
16,800
-

GARANTI BANK(터키)
2017.10.18. ~상환완료시까지
9,200
10,580
-
10,580

우리은행(런던)
2018.02.14. ~2024.02.19.
15,000
15,000
-
15,000

CITI은행(터키)
2018.03.06. ~상환완료시까지
10,000
10,000
-
10,000

현대(중국)전제유한공사
해외 종속법인
우리은행(상해)
시설투자자금
2022.11.14. ~2024.08.14.
CNY
58,857
-
70,628
70,628

한국산업은행
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
38,020
45,624
-
45,624

KEB하나은행(싱가포르)
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
16,654
19,985
-
19,985

HYUNDAI ELEVATORSALES & SERVICESDN. BHD.
관계회사
CITI은행(말레이시아)
운영자금
2020.01.07. ~상환완료시까지
USD
3,000
3,000

3,000

현대아산(주)
국내 종속법인
한국수출입은행
지급보증
2018.02.27. ~2023.11.28.
KRW
962
1,154
-
1,154

2018.07.24. ~2023.07.24.
2,400
2,880
-
2,880

2022.05.06.~2025.05.06.
300
360
-
360

(주)에이치티파트너스
-
MG새마을금고 ,디비에스피동탄제일차 주식회사
책임준공확약
2021.10.29 로부터 34개월 이내
45,200
45,200
-
45,200

여의도에이치2PFV(주)
-
에이치더블여의도제일차, 코리안리재보험, 산은캐피탈, 제이비우리캐피탈, 리딩에이스캐피탈
2022.01.27 로부터 34개월 이내
99,000
-
99,000
99,000

우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제412호의 신탁업자)
-
SC제일은행, 대구은행, 키움캐피탈
2022. 06. 30로부터24개월 이내
107,000
-
107,000
107,000

(주)유중
-
신한은행, 신한카드
2022.07.13~ 2023. 07. 31
45,000
-
45,000
45,000

출처: 당사제시주1) 상기 채무보증 내역에는 책임준공 및 대체시공 확약 건도 포함되어 있음주2) (증권신고서 제출일 기준) 2022년 사업보고서에 공시된 (주)피케이퓨처 및 (주)한결개발에 대한 책임준공 확약과 대신이디아이(시행사)에 대한

대체시공 확약은 모두 종료되었음

[현대아산(주)]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
채권자
채무 내용
목적
시작일
만기일
채무금액
채무보증금액
비고

기초
증가(감소)
기말

㈜피케이퓨쳐
기타
정낙춘
지급보증
토지비잔금
2019-10-31
2022-10-31
-
2,220
-2,220
-
-

이천시 중리동 수분양자
기타
모아저축은행 외
연대보증
중도금대출
2019-12-20
2022-01-14
-
295
-295
-

삼성동 위버포레수분양자
기타
수협은행역삼동지점
연대보증
중도금대출
2019-11-29
2022-05-30
-
36,120
-36,120
-

안양시 호계동 수분양자
기타
ES저축은행 외
연대보증
중도금대출
2020-11-11
2022-09-30
-
27,445
-27,445
-

동탄역 오피스텔 수분양자
기타
오릭스캐피탈코리아
연대보증
중도금대출
2022-05-18
2024-09-04
10,777
-
46,553
46,553

여의도 오피스텔 수분양자
기타
신협 외
연대보증
중도금대출
2022-06-30
2025-03-31
12,548
-
116,350
116,350

부천소사역 주상복합수분양자
기타
수협은행여의도금융센터
연대보증
중도금대출
2022-11-25
2024-10-08
1,447
-
7,464
7,464

출처: 당사 제시주) 상기 채무금액은 실행금액이며 채무보증금액은 한도금액임

다음은 2022년말 기준 당사의 종속회사인 현대아산(주)의 주요 PF대출 프로젝트별 사업 관련 개요입니다.

1. 천안오토아레나신축공사 본 사업은 충남 천안시 구성동에 자동차매매시설, 정비시설, 업무시설 및 근생시설 건설 사업으로 지하3층에서 지상4층의 제반 건축물을 건설, 개발하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 24개월로 현재 준공 완료되었습니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

천안오토아레나신축공사

발주처(시행사)

㈜한결개발

대지면적

14,625평

건물연면적

23,443평

용도

자동차매매시설, 정비시설, 업무시설 및 근생시설

규모

지하 3층, 지상 4층

계약금액

707억원

공사기간

착공 후 24개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

100.0%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액

900억원

PF실행액

900억원

PF만기

2023. 05. 29

상환방법

매각대금 또는 담보대출로 상환

대주단

교보자산신탁, 오케이캐피탈, 하이천안제일차

출처: 당사제시

2. 부천소사역 주상복합 신축공사 본 사업은 부천시 소사본동 소사역세권에 아파트, 오피스텔, 근린생활시설 건설 사업으로 지하 5층에서 지상 29층의 제반 건축물을 건설, 개발하고 분양하는 사업입니다.공사기간은 착공 후 34개월로 예상되며 현재 공사 진행 중입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

부천소사역 주상복합 신축공사

발주처(시행사)

한송건설산업㈜

대지면적

677.2평

건물연면적

7,764.2평

용도

아파트, 오피스텔 및 근생시설

규모

지하 5층, 지상 29층

계약금액

400억원

공사기간

착공 후 34개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

40.1%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액(*)

900억원

PF실행액

591억원

PF만기

2024. 07. 08

상환방법

분양수입으로 상환

대주단

경남은행,아이비케이캐피탈,디지비캐피탈, 신한캐피탈,라이코스제일차㈜

(출처: 당사제시

(*) 한도차감 90억원을 포함한 금액으로 2023년 3월말 한도액은 810억원입니다.

3. 동탄역 오피스텔 신축공사 본 사업은 경기도 화성시 동탄역세권에 오피스텔, 근린생활시설 건설 사업으로 지하 6층에서 지상 13층의 제반 건축물을 건설, 개발하고 분양하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 30개월로 예상되며 현재 공사 진행 중입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

동탄역 오피스텔 신축공사

발주처(시행사)

㈜에이치티파트너스

대지면적

367평

건물연면적

3,857평

용도

오피스텔 및 근생시설

규모

지하 6층, 지상 13층

계약금액

258억원

공사기간

착공 후 30개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

27.6%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액(*)

452억원

PF실행액

221억원

PF만기

2024. 06. 28

상환방법

분양수입으로 상환

대주단

새마을금고, 디비에스동탄제일차

출처: 당사제시

(*) 한도차감 124억원을 포함한 금액으로 2023년 3월말 한도액은 328억원입니다.

4. 여의도 오피스텔 신축공사 본 사업은 영등포구 여의도에 오피스텔, 근린생활시설 건설 사업으로 지하 6층에서 지상 13층의 제반 건축물을 건설, 개발하고 분양하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 32개월로 예상되며 2023년 상반기 착공 예정입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

여의도 오피스텔 신축공사

발주처(시행사)

여의도에이치2피에프브이㈜

대지면적

450평

건물연면적

5,049평

용도

오피스텔 및 근생시설

규모

지하 6층, 지상 13층

계약금액

348억원

공사기간

착공 후 32개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

철거 완료 후 착공 예정

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액(*)

990억원

PF실행액

576억원

PF만기

2024. 11. 26

상환방법

분양수입으로 상환

대주단

코리안리, IBK캐피탈, 롯데손해보험, 산은캐피탈, JB우리캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 에이치더블여의도제일차

출처: 당사제시

(*) 한도차감 192억원을 포함한 금액으로 2023년 3월말 한도액은 798억원입니다.

5. 광운대역 역세권 청년주택 신축공사 본 사업은 노원구 광운대역세권에 청년주택, 근린생활시설 건설 사업으로 지하 3층에서 지상 14층의 제반 건축물을 건설, 개발하고 임대, 매각하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 28개월로 예상되며 현재 공사 진행 중입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

광운대역 역세권 청년주택 신축공사

발주처(시행사)

다움개발㈜

대지면적

645평

건물연면적

4,569평

용도

청년주택 및 근생시설

규모

지하 3층, 지상 14층

계약금액

308억원

공사기간

착공 후 28개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

11.2%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액

414억원

PF실행액

188억원

PF만기

2024. 05. 24

상환방법

매각대금 및 임대보증금으로 상환

대주단

우리은행

출처: 당사제시

6. 성수동 지식산업센터 신축공사 본 사업은 성동구 성수동(서울숲)에 지식산업센터, 근린생활시설 건설 사업으로 지하 5층에서 지상 12층의 제반 건축물을 건설, 개발하고 분양하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 28개월로 예상되며 현재 공사 진행 중입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

성수동 지식산업센터 신축공사

발주처(시행사)

㈜더스페이스서울숲

대지면적

971평

건물연면적

7,751평

용도

지식산업센터 및 근생시설

규모

지하 5층, 지상 12층

계약금액

403억원

공사기간

착공 후 28개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

8.1%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액(*)

1,620억원

PF실행액

1,150억원

PF만기

2025. 01. 13

상환방법

분양수입으로 상환

대주단

동양생명보험, NH투자증권, 흥국화재, 산은캐피탈, 수협은행, 디에스일차

출처: 당사제시

(*) 한도차감 93억원을 포함한 금액으로 2022년말 한도액은 1,527억원입니다.

7. 충무로 오피스 리모델링 본 사업은 중구 충무로 숙박시설(티마크호텔 명동)을 업무시설, 근린생활시설로 리모델링하는 사업으로 지하 4층에서 지상 15층의 제반 건축물을 개발하고 임대하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 24개월로 예상되며 현재 공사 진행 중입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

충무로 오피스 리모델링

발주처(시행사)

㈜우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제412호의 신탁업자로서)

대지면적

640평

건물연면적

6,548평

용도

업무시설 및 근생시설

규모

지하 4층, 지상 15층

계약금액

456억원

공사기간

착공 후 24개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

15.7%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액

1,070억원

PF실행액

495억원

PF만기

2024. 06. 30

상환방법

준공 후 담보대출로 상환

대주단

한국스탠다드차타드은행, 대구은행, 키움캐피탈

출처: 당사제시

8. 이천시 부발읍 가산리 물류센터 신축공사 본 사업은 경기도 이천시 부발읍에 상온물류창고 건설 사업으로 지하1층에서 지상4층의 제반 건축물을 건설, 개발하고 매각하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 16개월로 예상되며 현재 공사 진행 중입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

이천 가산리 물류센터 신축공사

발주처(시행사)

㈜유중

대지면적

9,072평

건물연면적

13,421평

용도

상온 물류창고

규모

지하 1층, 지상 4층

계약금액

377억원

공사기간

착공 후 16개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

64.7%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액

450억원

PF실행액

224억원

PF만기

2023. 06. 30

상환방법

매각대금으로 상환

대주단

신한은행, 신한카드

출처: 당사제시

9. 논현역 B722 업무복합시설 신축공사 본 사업은 서초구 반포동에 업무시설, 근생/판매시설 건설 사업으로 지하4층에서 지상15층의 제반 건축물을 건설, 개발하고 매각하는 사업입니다. 공사기간은 착공 후 32개월로 예상되며 현재 공사 진행 중입니다.

구분

내용

시공개요

프로젝트명

논현역 B722 업무복합시설 신축공사

발주처(시행사)

㈜위메스에듀

대지면적

366평

건물연면적

3,523평

용도

업무시설, 판매/근생시설

규모

지하 4층, 지상 15층

계약금액

418억원

공사기간

착공 후 32개월

현황

인허가

인허가 완료

시공 및 공정율

9.7%

진행예정사항

-

지분현황

현대아산㈜ 100%

PF관련

PF승인금액

1,885억원

PF실행액

1,235억원

PF만기

2025. 05. 16

상환방법

매각대금으로 상환

대주단

새마을금고, 신한캐피탈, 하나캐피탈, 애큐온저축은행, NK저축은행 등

출처: 당사제시

당사의 종속회사인 현대아산(주)는 금융기관의 PF대출에 대한 직접적인 보증채무가 아닌 책임준공미이행에 따른 조건부채무인수 약정만 체결되어 있어 책임준공 의무가 이행되는 경우 그 책임이 해제되며, 당사로부터 PF대출 채무보증 또는 책임준공 확약, 대체시공 확약 등의 지급보증을 2020년 168,324백만원, 2021년 251,316백만원, 2022년 442,800백만원을 제공받고 있는 만큼 채무이행 현실화 리스크는 제한적일 것으로 판단됩니다. 다만, 각 사업별로 예측하지 못한 상황으로 인해 분양실적과 입주율이 저조하여, 채무의 대위변제가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 신고서 제출일 기준 당사의 안정적인 영업현금 창출능력 재무융통성을 고려하였을 때 상기 우발채무로 인한 당사의 재무적 부담이 크지 않을 것으로 판단되지만, 글로벌 경기침체 장기화 및 소송결과 등에 따라 우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 당사의 재무구조에도 부정적 영향이 있을 수 있음을 주지하시기 바랍니다.

[소송 및 기타 우발채무 관련 위험]

차.
2022년말 기준 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 입찰참가자격제한 처분취소 관련 소송 등 3건(소송가액 4,183백만원)이 있습니다. 또한, 당사는 최근 3년동안 수사 및 사법기관 제제받은 4건이 있습니다. 소송 사건의 경우 그 결과에 따라 당사의 영업활동 및 재무구조, 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 신고서 제출일 기준 진행중인 소송의 최종 결과 및 기타 제제가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으므로 투자자들꼐서는 유의하시기 바랍니다.

2022년말 기준 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 입찰참가자격제한 처분취소 관련 소송 등 3건입니다.

1) 중요한 소송사건
[현대엘리베이터(주)]2019년 12월 행정안전부는 당사를 포함한 승강기 대기업 4개사(당사, 오티스, 티센크루프, 미쓰비시)에 대하여 승강기 안전관리법을 위반한 불법 하도급을 하였다는 이유로 적발하였으며, 각 시도에서는 4개사에 승강기 유지관리업 등록취소 처분을 내렸습니다. 당사의 경우 대상 지자체 등록취소 처분을 대상으로 한 집행정지 신청이 모두 인용되고 있으며, 관련 행정 소송을 진행할 예정으로 소송 최종 결과가 나올 때까지 승강기 유지관리업 영위에는 지장이 없습니다. 다만, 최종 소송 결과는 신고서 제출일 기준 예측할 수 없으며 당사의 예상과 다른 판결이 나올 경우 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

구분
소 제기일
소송 당사자
소송의 내용
소송가액
진행상황
소송일정 및대응방안
향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향

입찰참가자격제한처분취소
2021.11.25
원고 : 현대엘리베이터(주)피고 : 서울교통공사
부정당업자제재처분에 대한 취소 청구
50백만원
2022.04.14 승소2022.05.04 확정
승소판결 확정되어소송종결
-

법인세 원천징수처분 등취소
2022.02.25
원고 : 현대엘리베이터(주)피고 : 이천세무서
파생상품 정산금이 국내원천 기타소득이라는전제에서 이루어진 징수처분에 대해 취소를청구한 사건
4,033백만원
1심 진행중
2023. 05.18 변론 예정
소송결과에 따라 기납부 법인세환급여부가 결정될 것으로 예상

입찰참가자격제한처분취소
2022.12.09
원고 : 현대엘리베이터(주)피고 : 서울교통공사
부정당업자제재처분에 대한 취소 청구
100백만원
1심 진행중
2023.04.18 변론 예정
소송결과에 따라 사업수행여부달라질 것으로 예상

출처 : 당사 제시

[현대아산(주)]

<2022년말 소송 진행 내역>

(단위: 백만원)

사건명
소가
원고
관할법인
소송경과

하자보수 손해배상 청구
630
한국토지주택공사
서울중앙지방법원
1심 일부 승소'23.1.4일 지급의무 소멸

하자보수금 등 청구
588
(주)얀스460
서울중앙지방법원
1심 진행 중

채무부존재 확인소송
50
주식회사 강원랜드
서울중앙지방법원
1심 진행 중

손해배상청구
600
정승은 외 14명
서울중앙지방법원
1심 진행 중

토지대금청구
943
정낙춘
서울중앙지방법원
1심 일부 승소'23.1.17. 지급의무 소멸

합 계
2,811

(출처: 현대아산)

[기타 소송]신고서 제출일 기준 당사의 연결대상 국내외 종속법인은 소송가액에 약 183.2억원에 상당하는 소송들이 현재 계류 중에 있으며 피고로 계류중인 소송과 관련하여 115.7억원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 해당 소송사건들의 경우 결과를 합리적으로 예측할 수는 없으나, 당사에 불리한 판결이 나올 경우 당사의 평판에 부정적인 영향을 끼칠 수 있다는 점에 대해 유의하여 주시기 바랍니다. 상세 내용은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 04월 10일) (단위: 백만원)

구분
내용
소송가액

현대엘리베이터㈜(주1)
공사대금반환 등
1,396

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
손해배상청구
2

현대아산㈜
손해배상청구 등
1,177

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
손해배상청구 등
15,752

출처 : 사업보고서주1) 소송과 관련하여 사용이 제한된 금융상품(법원 공탁금) 6,685백만원이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.주2) 현재 피고로 계류중인 소송과 관련하여 충당부채 11,573백만원을 인식하고 있습니다. 그 외 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

한편, 당사의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 피소되었습니다. 당사의 15.5% 지분을 보유하고 있는 당사 주요 주주인 Schindler Holding AG는 2014년 1월 10일 당사의 경영진을 상대로, 파생계약 체결로 인하여 발생한 손실 및 현대상선의 회사채 신속인수에 따른 담보제공, 현대종합연수원 출자와 관련하여 피고들이 선관주의 의무를 위반하여 회사에 손해를 끼쳤다는 이유로 손해배상소송을 제기하였습니다.

[Schindler Holding AG와의 분쟁중 종결된 사건현황]

사건명

진행상황

이사회의사록열람 및 등사허가신청

- 2011. 11. 30. 이사회의사록 열람 및 등사허가신청

- 2012. 4. 9. 1심법원 신청기각결정

- 2013. 4. 16. 항고심법원 항고기각결정

- 2014. 7. 21. 대법원 파기환송

- 2015. 2. 13. 신청취하

회계장부열람등사가처분

- 2011. 11. 30. 회계장부열람등사신청

- 2012. 4. 9. 1심 법원 신청기각 결정(불복)

- 2015. 2. 13. 2심 법원에서 신청취하

위법행위유지청구의소

- 2012. 11. 13. 소 제기

- 2014. 12. 17. 조정성립

신주발행금지가처분

- 2013. 3. 7. 가처분 신청

- 2013. 4. 22. 1심 법원 신청기각결정(항고)

- 2013. 6. 21. 2심 법원에서 신청 취하

신주발행유지청구 등의 소

- 2013. 4. 15. 주위적으로 당사의 2013. 2. 20.자 이사회 결의에 기한 보통주의 발행증자를 금지하고, 예비적으로 위 주식의 발행이 무효라는 확인을 구하는 소송을 제기

- 2014. 2. 20. 주위적 청구: 각하 / 예비적 청구: 기각

회계장부 등 열람등사 가처분
- 2016. 7. 12. 가처분 신청- 2016. 11. 18. 신청취하

이사회의사록 열람 및 등사 허가신청
- 2016. 7. 12. 이사회의사록 열람 및 등사 허가 신청- 2016. 11. 18. 신청취하

회계장부 등 열람등사 가처분
- 2017. 4. 18. 가처분 신청- 2017. 7. 14. 결정 (일부인용)

이사회의사록 열람 및 등사 허가신청
- 2017. 4. 18. 이사회의사록 열람 및 등사 허가신청- 2017. 7. 14. 결정 (일부인용)

출처 : 당사 제시

2016년 8월 1심 법원인 수원지방법원 여주지원은 원고인 Schindler Holding AG에게 패소 판결을 내렸으며, 2019년 9월 2심 법원인 서울고등법원은 원고인 Schindler Holding AG의 청구를 일부 인용하였고, 이에 대해 2019년 10월 상고하였으나 2023년 3월 30일 대법원은 상고를 기각하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2019년 2심 선고 후 주요 경영진으로부터 1,000억원을 수취하였으며 이를 선수금으로 계상하고 있습니다.

2) 제제현황

- 현대엘리베이터(주)(1) 수사 및 사법기관의 제재현황

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.04.14
부산지방법원
법인
벌금 5백만원
벌금 5백만원
산업안전보건법 제71조 등(안전조치 미이행 등)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2020.09.08
서울중앙지방법원
법인
벌금 45백만원
벌금 45백만원
독점규제 및 공정거래에관한법률 제19조 등(부당공동행위)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.10.08
수원지방법원 안양지원
법인
벌금 3백만원
벌금 3백만원
산업안전보건법 제63조 등(안전조치 미이행 등)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.12.14.
서울중앙지방법원
법인
벌금 5백만원
벌금 5백만원
산업안전보건법 제63조 등(안전조치 미이행 등)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

(2) 행정기관의 제재현황[과세당국 제재현황]

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

-
-
-
-
-
-
-
-

[공정거래위원회 제재현황]

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

-
-
-
-
-
-
-
-

[기타 행정, 공공기관의 제재현황]

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.12.19
대구도시철도공사
법인
입찰참가자격제한 2개월(2021.04.13~2021.06.12)
-
부당공동행위(지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한법률 제31조 등)
'21.03.29 처분취소 행정심판청구기각되어 '21.4.13~'21.6.12제재 확정
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.03.09
국민연금공단
법인
입찰참가자격제한 3개월(2021.04.13~2021.07.12)
-
부당공동행위(국가를 당사자로 하는 계약에 관한법률 제27조 등)
'21.4.13 회사소취하하여'21.4.13~'21.7.12 제재 확정
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.11.08
이천시
법인
과태료 50만원
과태료 50만원
건설공사대장 미통보(건설산업기본법 제22조 제6항)
과태료 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2022.03.08
대전지방고용노동청충주지청
법인
시정명령 및과태료 1,960만원
과태료 1,960만원
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제15조 제1항 등)
과태료 납부, 조치결과 보고
관련 법령 교육, 지속적 점검

2022.07.05
서울특별시
법인
과징금 4,500만원
과징금 4,500만원
승강기안전관리법 위반(승강기안전관리법 제44조제1항제8호 등)
과징금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2022.12.14
서울교통공사
법인
입찰참가자격제한 1년(2022.12.14~2023.12.05)
-
부당공동행위(지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한법률 제31조 등)
회사가 집행정지신청하여집행정지되었으며처분취소소송 1심 진행중
관련 법령 교육, 지속적 점검

[기업 이미지 및 대주주 평판 관련 위험]

카. 2019년 9월 서울고등법원은 당사의 2대 주주인 Schindler Holding AG가 당사의 대주주인 현정은 회장 등
경영진들을 상대로 제기한 주주대표 소송에서 Schindler Holding AG 측의 주장을 일부 받아들여 2016년 수원지법 여주지원1심 판결을 뒤집고 현정은 회장과 당시 대표이사였던 한상호 대표이사의 책임을 일부 인정하여 현정은 회장에게는 1,700억원을, 한상호 대표이사에게는 그 1,700억원 중 190억원을 회사에 배상하라고 판결했습니다. 이후 추가적 상고하였으나 2023년 03월 30일 대법원은 상고를 기각하였습니다. 이에 따라
당사의 기업 이미지나 대주주의 평판에 부정적인 영향이 있을 수 있으며, 특히 대주주인 현정은 회장은 총 1,700억원의 배상금을 마련해야 하는 부담이 발생하였으니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 주요 주주인 Schindler Holding AG는 2014년 1월 10일 당사 이사들을 상대로 아래와 같은 당사의 파생계약 체결로 인하여 발생한 손실 및 현대상선의 회사채 신속인수에 따른 담보제공, 현대종합연수원 출자 등으로 인하여 당사가 입은 손실에 관하여 법령, 정관 및 이사의 선관주의 의무 위반으로 인한 총 7,870억원 규모의 손해배상 청구 등 주주대표소송을 제기하였습니다. 2016년 수원지방법원 여주지원은 당시 경영진의 판단이 핵심 계열사의 경영권을 안정적으로 확보하기 위한 수단이라는 등의 이유로 경영판단의 원칙에 부합한다고 판단하여 해당 소송건을 기각한 바 있습니다.

[주주대표 소송 상세내역]

구 분

내 용

원 고

쉰들러 홀딩 아게(Schindler Holding AG)

피 고

1.한상호 2. 현정은 3. 이영하 4. 김현겸

청구취지

피고들은 현대엘리베이터 주식회사(이하 '회사')의 이사로서 각 파생상품계약을 체결하고, 현대상선 주식에 대한 근질권을 설정하여 담보를 제공했으며, 현대종합연수원 주식인수 및 유상증자를 통해 회사에 손해를 미쳤으므로 이사들의 선관주의의무 등을 위반하였다고 주장하면서(상법 제399조 제1항), 회사에 7,870억원 및 그에 관한 이자상당액에 대한 손해를 배상하라는 소를 제기하였으나 패소하였고, 이에 불복하여 6,899억원을 회사에 배상하라고 항소함

진행경과

사건접수(14.01.10.)→1심 기각(16.08.24.)→항소(16.09.13.)→항소심 선고(19.09.26, 원고일부승)→상고심 선고(23.03.30, 상고기각)

출처: 당사 제시

이후, Schindler Holding AG는 항소를 제기하여 2심 재판이 진행되었고, 2019년 9월 26일 서울고등법원은 원고의 항소를 일부 인용하여 현정은 회장에게 총 1,700억원을, 한상호 대표이사에게는 이 1,700억원 중 190억원을, 당사에 배상하라고 판결했습니다. 2심 판결의 주요 근거는 당사가 체결한 파생상품 계약 중 일부 계약에 관하여 당시 경영진들이 이를 검토하는 과정에서 해운업에 대한 부정적 전망이 늘고 있어 현대상선(주)의 주가 하락으로 당사에 손해가 발생할 수 있었음에도 이에 대한 검토가 충분하지 않았다는 점입니다. 특히 동 계약을 체결함으로써 현대상선(주) 의결권을 추가로 확보해야 할 필요성이나 그에 상응하는 회사의 이익이 있다고 보기 어려워 일부 선관주의 의무를 위반했다고 판단하였습니다. 이후 2023년 03월 30일 대법원은 원고 청구를 인용한 원심판결에 대한 상고를 기각하였습니다.

[주주대표 소송 상세내역]

구 분

결 과

1심(16.08.24)

파생상품 계약체결 및 담보제공 부분에 관한 원고의 손해주장은 모두 이유 없으므로 기각하고, 연수원 주식 취득 및 유상증자 참여 부분은 주주대표소송 제소요건을 흠결하였으므로 각하함 → 원고 패소

항목
판결
판결이유

파생상품계약체결
기각
피고들은 파생계약 체결행위가 회사의 최대이익에 부합한다는 합리적 신뢰 하에 신의성실에 따라 경영상의 판단을 한 것으로 판단됨

현대상선 주식담보제공
기각
피고들은 담보제공 행위가 회사의 최대이익에 부합한다는 합리적 신뢰 하에 신의성실에 따라 경영상의 판단을 한 것으로 판단됨

연수원 주식 취득 및 유상증자 참여
각하
주식취득 관련 손해배상 청구는 회사에 이사들에 대한 소제기를 청구하지 않은 상태에서 제기하였으므로 상법상 주주대표소송 제소요건을 흠결함

항소심(19.09.26.)

피고 현정은은 1,700억원 및 이에 대한 이자상당액을, 피고 한상호는 피고 현정은과 공동하여 위 1,700억원 중 190억원 및 이에 대한 이자상당액을 현대엘리베이터 주식회사에 각각 지급하라고 판결하였고, 나머지 청구는 모두 각하 또는 기각함 → 원고 일부 승소

항목
판결
판결이유

파생상품계약체결
일부인용
파생계약 중 일부는 회사의 최대이익에 부합한다는 합리적 신뢰하에 신의성실에 따라 경영상의 판단을 한 것으로 보기 어려움

현대상선 주식담보제공
기각
(소송 중 청구 철회)

연수원 주식 취득 및 유상증자 참여
각하
주식취득 관련 손해배상 청구는 회사에 이사들에 대한 소제기를 청구하지 않은 상태에서 제기하였으므로 상법상 주주대표소송 제소요건을 흠결함

상고기각(23.03.30)
원고와 피고들은 각각 패소 부분에 대하여 상고하였으나 대법원 판결 결과 상고를 기각하여, 피고 현정은은 1,700억원 및 이에 대한 이자상당액을, 피고 한상호는 피고 현정은과 공동하여 위 1,700억원 중 190억원 및 이에 대한 이자상당액을 현대엘리베이터 주식회사에 각각 지급해야함

출처: 당사 제시

당사의 최대주주인 현정은 회장과 당시 한상호 대표이사는 위 항소심 판결이 경영판단, 모회사와 자회사의 관계, 이사의 선관주의의 범위와 한계, 파생금융계약의 본질과 내용 등 다양한 쟁점에 관하여 법리를 오해하거나 심리 미진으로 인한 잘못된 판단을 하였다고 보고 있고, 이에 따라 2019년 10월 대법원에 상고하였으며 2023년 3월 30일 대법원 민사3부는 쉰들러 홀딩 AG가 현정은 회장 등을 상대로 제기한 주주대표소송에서 원고 일부승소 판결한 원심을 최종 확정하였습니다. 현정은 회장은 2019년 2심 선고 후 현대엘리베이터에 이미 1,000억원을 선수금으로 지급했고, 법원에 200억 원을 공탁했습니다. 당사는 현정은 회장의 배상금 1,700억원 및 지연 이자 등을 현대무벡스 주식 2,475만주(약 863억원) 대물 변제를 통해 회수하기로 결정했으며, 이에 대한 공시는 아래와 같습니다.

[대물 변제 내역]

보고사유
변동일(주1)
특정증권등의종류
소 유 주 식 수 (주)
취득/처분단가(원)(주2)
비 고

변동전
증감
변동후

대물변제수령(+)
2023년 04월 06일
보통주
37,484,442
24,750,463
62,234,905
3,485( )
대법원 2019다280481 손해배상(기) 판결에 따른 대물변제수령

합 계
37,484,442
24,750,463
62,234,905
3,485( )
-

출처: 현대무백스(주) 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서(2023.04.07)주1) 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일

주2) 주식 외의 증권의 경우 해당 증권의 행사(전환ㆍ교환)가액 또는 해당 증권의 권리행사로 취득ㆍ처분하는 주식의 매매단가를 의미하며, ( )의 금액은 해당 증권의 매매단가를 의미

[노사분규 발생에 따른 위험]

타. 당사와 같이 승강기업을 영위하고 있는 업체는 노동조합의 쟁의행위 및 파업결의가 해당회사들의 실적에 밀접한 영향을 미치고 있습니다.
당사는 최근까지 2020년, 2021년 2년 연속 신규 채용 등 타결의 실패로 인해 노사분규를 겪은 바 있습니다. 파업, 특근 거부 등 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만
협상이 장기간 타결되지 않아 파업이 발생하는 경우 당사의 생산성은 당초 계획보다 감소하게 되며 매출과도 직결되고 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

지금까지 임금, 상여금 및 노사관계 관련 기타 사안에 대한 당사의 계획으로 인해 노동조합과의 긴장이 고조되곤 하였습니다. 당사의 노조는 임금 및 기타 노동 관련 문제와 관련하여 사측과의 협상이 교착상태에 빠질 때마다 산발적인 파업, 그리고 일시적 또는 부분적 조업중단 등의 형태로 종종 집단행동을 취하기도 했습니다. 향후 대규모 파업이나 이 밖의 장기적인 조업중단이 발생하지 않으리라 혹은 이러한 노사분규 발생시 만족스럽게 해결될 수 있으리라 보장할 수 없습니다. 노사분규, 조업중단 또는 파업이 발생하는 경우 생산설비의 정상적인 운영이 어려워질 수 있으며 이로 인해 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 1997년 IMF 상황에서 자발적인 임금 동결, 상여금 반납, 2008년 글로벌 금융위기 당시 3년간 임금 및 단체협상 권한을 당사에 위임하는 등 노사 무분규를 위해 노력하였습니다. 이에 2013년 노사문화대상 대통령상 수상하였으며, 2016년도 노사문화 우수기업 선정되는 등 당사의 노사관계가 우호적이었으나 2020년 11월 파업에 돌입하면서, 32년 연속 무분규 기록이 중단되었습니다. 당사는 2020년 단체교섭에서 정년퇴직으로 생긴 결원과 엘리베이터 2인1조 점검 의무화에 따른 신규인력 채용 등을 요구하였으나, 교섭이 결렬되었습니다. 이후 2021년 11월 신규인력 채용 등 2020년과 동일한 사유로 총파업을 선언하는 등 2년 연속 갈등을 빚었습니다.그러나, 당사의 노동조합은 2022년 입금협상을 개시 보름만의 조기타결하는 등 2020년 및 2021년에 비해 노사관계가 개선된 모습을 보였습니다. 당사는 '위기극복 결의대회'를 개최하고 '위기극복을 위한 노사 공동 결의문'을 채택하였으며, 기본급 3.8%인상, 무분규 타결 격려금 및 위기극복을 위한 특별 격려금 지급 등에 합의하였습니다. 이와 같이 파업, 특근 거부 등 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 협의가황에서 자발적으로 임금을 동결장기간 타결이 되지 않아 파업이 발생하는 경우 회사의 생산성은 당초 계획보다 감소하게 되며 매출과도 직결되고 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 회사의 영업성과가 하락할 위험이 존재하오니 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

[신용등급 변동 가능성에 관한 사항]

가.
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각각 A+(안정적), A0(안정적) 등급을 받았습니다. 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우
당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채에 대하여 2개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였으며, 본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 로부터 아래와 같은 등급논리로 각각 A+(안정적), A0(안정적) 등급을 받았습니다. 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

[주요등급논리]

구분
내용

한국기업평가(주)
- 국내 승강기 시장 1위의 시장지위, 고정거래기반 등 사업안정성 우수- 공장 신설, 투자부동산 매입 등으로 차입규모 증가했으나 우수한 재무안정성 유지- 판가인상으로 수익성 개선, 우수한 재무안정성 유지 전망

NICE신용평가(주)
- 국내 승강기업계 수위의 시장지위- 고층빌딩 증가 등 안정적 수요기반에 기초한 실적안정성- 원재료 가격 상승 등으로 영업수익성 저하되었으나, 중장기적으로 우수한 영업수익성 보일 전망- 신규투자로 단기 현금흐름 제약되었으나, 중단기적으로 잉여현금 창출 가능할 전망 - 우수한 재무안정성 및 재무적 융통성

일반적으로 A+(안정적), A0(안정적) 등급은 원리금 지급확실성은 우수하나, 장래의 급격한 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있는 상태에 부여되며, AAA~AA등급 회사채 대비 원리금 지급확실성이 열위합니다.

[한국기업평가 신용등급 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을만큼 안정적.

AA
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음.

A
채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해 높음.

BBB
채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성 내포.

BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
채무상환능력이 부족하며, 안정성이 가변적이어서 매우 투기적.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발행할 가능성이 그깋 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

출처: 한국기업평가, 장기 채무자 신용등급 정의

[NICE신용평가 신용등급 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음.

A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

출처: NICE신용평가, 등급정의 안내

신용평가회사의 신용등급은 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요등급논리, 신용등급 정의 및 본 공시서류의 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.
[환금성 제약에 관한 사항]

나.
금번 발행되는 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 불안정한 채권시장 상황하에서
평가손실 등을 입거나, 또는 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제43조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

출처: 한국거래소

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 진행할 예정이며, 상장예정일은 2023년 04월 24일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 동 채권은 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료됨으로, 본 사채의 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[사채관리계약에 관한 사항]

다.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써
당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[원리금 상환에 관한 사항]

라.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있습니다. 본 사채의 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[공모일정 변경 등 기타 참고사항]

마.
본 사채의 신고서상 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

본 공시서류 상 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 공시서류는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 현대엘리베이터(주) 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주), 케이비증권(주) (이하 "공동대표주관회사")는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 현대엘리베이터(주)는 "동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 평가의견에 기재된 공동대표주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분석기관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 평가개요공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 미래에셋증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는 데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(DueDiligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사의 채무증권 등에 관한 인수업무지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.03.28 ~ 2023.04.10

방문실사
2023.04.07

실사보고서 작성 완료
2023.04.10

증권신고서 제출
2023.04.11

(2) 기업실사 참여자

<대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
커버리지1부
조경휘
이사
기업실사 총괄
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 등 22년

KB증권(주)
커버리지1부
이영민
팀장
기업실사 책임
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 등 14년

KB증권(주)
커버리지1부
정덕희
대리
기업실사 및 서류작성
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 5년

KB증권(주)
커버리지1부
윤건영
주임
기업실사 및 서류작성
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 1년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사
기업실사 총괄
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 등 21년

한국투자증권(주)
커버리지3부
고보경
팀장
기업실사 책임
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
자산운용업무 6년 기업금융업무 7년

한국투자증권(주)
커버리지3부
정원대
대리
기업실사 및 서류작성
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 등 4년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이범필
대리
기업실사 및 서류작성
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 3년

미래에셋증권(주)
IB3팀
강민제
팀장
기업실사 총괄
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 등 16년

미래에셋증권(주)
IB3팀
강지훈
부장
기업실사 책임
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 등 14년

미래에셋증권(주)
IB3팀
서성균
과장
기업실사 및 서류작성
2023년 03월 28일 ~ 2023년 04월 10일
기업금융업무 5년

<발행회사 참여자>

직책
성명
부서
담당업무

팀장
이재영
재정팀
자금업무 총괄

부장
홍수왕
재정팀
자금업무 실무

차장
장현준
재정팀
자금업무 실무

3. 기업실사(1) 기업 실사 항목

항 목
점검 결과

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

※ 상기 기업실사항목의 상세내역은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 [기업실사] 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 기업 실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2023년 03월 28일~2023년 04월 06일
* 기업실사 사전 준비- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취- 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사- 실사 사전요청자료 송부

2023년 04월 07일
* 발행회사 방문* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2023년 04월 10일
* 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 :동 증권신고서에 첨부되어 있는 [기업실사]를 참조하시기 바랍니다.4. 종합의견동사의 사업은 물품취급장비제조업, 설치 및 보수서비스업, 부동산 임대업, 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업, 기타의 사업부문으로 구성되어 있으며, 2022년 연결기준으로 물품취급장비제조업과 판매 및 설치보수업이 각각 동사 매출의 70.5%, 20.1%를 차지하고 있습니다. 승강기 설치대수의 증가와 동사의 견조한 시장지위로 인해 매출액은 2018년 1조 8,772억원에서 2022년 2조 1,293억원으로 증가하였습니다. 영업이익 역시 수익성이 높은 설치 및 보수서비스업의 성장과 안정적인 시장점유율에 힘입어 2018년 1,431억원, 2019년 1,362억원, 2020년 1,500원을 기록하였습니다. 그러나 2021년 이후 중국의 코로나 봉쇄정책 및 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 원재료 가격이 상승으로 인해 매출원가가 상승하여 동사의 영업이익은 2021년 1,290억원, 2022년 430억원으로 감소하였습니다. 2018년 국내시장의 경쟁심화 등 영업수익성이 저하되었으나, 2018년부터 2020년까지 영업이익률 9.0% 이상을 달성하는 등 여전히 안정적인 영업수익성을 달성하였습니다. 2021년 이후 철강 등 원재료 상승, 중국의 제로 코로나 정책으로 인해 매출원가가 상승하여 2022년 영업이익률 4.3%으로 최근 5년 중 가장 악화되었습니다. 그러나 중국의 리오프닝, 중국 신공장 준공 이후 실적 개선 등을 기대하면 이전에 안정적인 영업수익성을 회복할 것으로 전망됩니다.동사는 2022년 연결기준 158.4%의 부채비율을, 89.6%의 유동비율을 기록하고 있으며, 신 공장 증축, 사옥매입, R&D투자 증가에도 꾸준한 이익창출을 바탕으로 안정적인 재무건전성을 유지하고 있습니다. 한편, 동사의 2022년 연결기준 총차입금은 6,800억원이며 이 중 3,988억원이 유동성차입금및사채로 분류되어 있습니다. 동사는 최근 5년 간 연결기준 차입금 의존도는 2018년 16.3%에서 2022년 22.6%로 소폭 상승하였고, 동사의 순차입금의존도는 2022년 8.8%를 기록하는 등 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다.한편, 동사는 이자수익 및 이자비용이 일정한 수준을 나타내고 있는 가운데 파생상품 관련 손익의 변동에 따라 금융손익의 변동성이 큰 폭으로 나타나고 있습니다. 과거 현대상선(주)과의 파생상품 계약에 따른 손실을 인식한 바 있으나 신고서 제출일 현재 해당 계약은 종료되었으며, 동사가 발행한 전환사채와 관련하여 현대네트워크(주) 및 특수관계인에게 부여한 전환사채 매도청구권 관련 손익이 동사의 수익성에 영향을 미쳤으나 신고서 제출일 현재 해당 계약도 종료되었습니다.동사는 현대그룹계열에 속해 있으며, 현재 현대무벡스(주), 현대투자파트너스(주) 등 관계기업을 지분법으로 인식하여 영업외손익에 반영하고 있습니다. 과거 동사의 관계회사였던 현대상선(주)의 실적에 따라 동사 실적 역시 큰 변동폭을 보여 왔습니다. 그러나 2016년 중 현대상선(주)에 대한 지분율 하락과 계열 분리로 인해 현대상선(주)이 동사의 지분법 연결 대상에서 제외되면서 과거와 같은 지분법 관련 손실은 기록되지 않고 있습니다.위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제 39-1회 및 제39-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수로 인해 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+ 및 A0 등급입니다.투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주)와 한국투자증권(주)는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2023년 04월 10일

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제39-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
87,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
353,386,666

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
86,646,613,334

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제39-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
77,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
213,853,334

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
76,786,146,666

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[제39-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
52,200,000
발행금액 x 0.06%

인수수수료
218,666,666
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
77,400,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 ~ 1,000억원

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차별 2만원 (정액)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
353,386,666
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제39-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
53,900,000
발행금액 x 0.07%

인수수수료
109,333,334
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
45,400,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000

500억 ~ 1,000억원

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차별 2만원 (정액)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
213,853,334
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 본 사채의 발행가액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
39-1
(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
87,000,000,000
-
-
87,000,000,000
-

회차 :
39-2
(기준일 :
2023년 04월 14일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
77,000,000,000
-
-
77,000,000,000
-

나. 세부 사용목적

금번 당사가 발행하는 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채 발행자금
1,640억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정이며, 부족 자금은 회사의 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

[공모사채 상환]

(단위: 억원)

종목
발행일
만기일
이자율(%)
권면총액
비고

현대엘리베이터38
2020-06-04
2023-06-04
2.55%
1,000
-

[은행차입 상환]

(단위: 억원)

차입처
차입일
만기일
금리
금액
비고

한국산업은행
2023-03-27
2023-05-02
4.39%
125
한도대출

한국수출입은행
2020-06-25
2023-06-26
1.70%
125
시설대출

한국수출입은행
2020-06-25
2023-09-25
1.70%
125
시설대출

United Overseas Bank

2022-11-21~

2022-11-22

2023-05-19
5.12%
19
Invoice Loan

United Overseas Bank

2023-03-22~

2023-03-24

2023-05-04
4.92%
164
Invoice Loan

한국씨티은행
2022-10-13
2023-10-13
5.17%
100
일반대출

합계
658
-

주) 한국수출입은행 시설대출은 원금 1,500억원을 2023년 3월 27일부터 2025년 12월 26일까지 매 분기 125억원씩 12회 분할 상환하는 조건이며, 한국산업은행 한도대출 125억원은 2023년 3월 27일 만기도래한 한국수출입은행의 시설대출 125억원의 상환 목적용 단기 차입거래입니다.
UOB의 Invoice Loan은 제품생산을 위한 원재료 구매 등에 소요되는 자금을 단기차입(최소 1개월 ~ 최대 6개월)하는 대출상품 입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항해당사항 없습니다

2. 이자보상배율

(단위: 백만원, 배)

항목
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
43,016
129,002
150,017
136,203
143,068

이자비용(B)
29,214
22,991
23,431
22857
24204

이자보상배율(A/B)
1.47
5.61
6.40
5.96
5.91

출처 : 당사 공시서류(연결 기준)

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 경우 지속적으로 1배 이상의 이자보상배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

(기준일 : 2023년 04월 10일)
(단위 : 백만원)

종류
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일
비고

제38회 무보증사채
2020-06-04
100,000
2.545%
2023-06-04
공모

합 계
100,000
-
-
-

나. 미상환 기업어음

(기준일 : 2023년 04월 10일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

주) 기초잔액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시시점의 발행잔액을, 기말잔액은 공시서류작성기준일의 발행잔액임

다. 단기사채 등

(기준일 : 2023년 04월 10일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2023년 04월 07일
제39회-1회 및 제39-2회
A+ (안정적)

NICE신용평가(주)
00648466
2023년 04월 05일
A0 (안정적)

한편, 당사의 제39-1회 및 제39-2회 무보증사채를 발행하기 위하여 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 국내 승강기 시장 1위의 시장지위, 고정거래기반 등 사업안정성 우수- 공장 신설, 투자부동산 매입 등으로 차입규모 증가했으나 우수한 재무안정성 유지- 판가인상으로 수익성 개선, 우수한 재무안정성 유지 전망

NICE신용평가(주)
- 국내 승강기업계 수위의 시장지위- 고층빌딩 증가 등 안정적 수요기반에 기초한 실적안정성- 원재료 가격 상승 등으로 영업수익성 저하되었으나, 중장기적으로 우수한 영업수익성 보일 전망- 신규투자로 단기 현금흐름 제약되었으나, 중단기적으로 잉여현금 창출 가능할 전망 - 우수한 재무안정성 및 재무적 융통성

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제38회 무보증회사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 2개 신용평가 전문회사의 회사채 등급 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한, 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시신용평가 등급을 변경 공시하고 있습니다.다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다
stable(안정적)

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기

현대엘리베이터(주)는 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

(2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : http://www.rating.co.krNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 현대엘리베이터(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황중 자본잠식등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 당사의 명칭은 '현대엘리베이터주식회사'로 표기하며, 영문으로는 'HYUNDAI ELEVATOR CO., LTD'로 표기함.

나. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 1984년 5월 23일 설립되었으며, 1996년 7월 3일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었음.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 충청북도 충주시 충주산단1로 128

- 전화번호 : 043-722-1000 - 홈페이지 : http://www.hyundaielevator.co.kr

라. 주요사업의 내용당사는 엘리베이터, 에스컬레이터, 무빙워크 등을 생산, 판매, 설치 및 유지보수하는운반기계산업을 영위하며 전체 매출액의 83%를 차지하고 있습니다. 주요 고객은 건설회사 및 건물주이며 주요 매출회사는 현대건설(주), 대우건설(주), DL이앤씨(주) 등 입니다. 그 밖의 사업으로 관광 숙박시설 운영업, 여행 및 건설업 등을 영위하고 있습니다.운반기계산업은 건설업을 주 전방산업으로 하고 있고 건설업은 경기 변동에 민감하기 때문에 당사의 사업환경 역시 국내외 경기, 설비투자, 경제 성장률 등과 밀접하게 연관된 산업적 특징을 가지고 있습니다.각 사업부분별 주요제품 및 서비스는 다음과 같습니다.[부문별 주요제품 및 서비스]

사업부문
주요제품 및 서비스
매출비중

승강기 신규
엘리베이터(E/L), 에스컬레이터(E/S), 무빙워크(M/W)
83%

승강기 리모델링
엘리베이터(E/L), 에스컬레이터(E/S)

주차
주차시스템

서비스
엘리베이터(E/L), 에스컬레이터(E/S), 무빙워크(M/W)

기타
부동산임대업, 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업 등
17%

※ 기타 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조 바랍니다.

마. 최근 3년간 신용평가에 관한 사항

평가일
평가구분
신용등급
평가회사
평가 구분

2023.04.07.
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본·정기평가

2023.04.05.
회사채
A0
NICE신용평가(AAA~D)
본·정기평가

2022.06.28
회사채
A0
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.23
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.29
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.29
회사채
A0
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.22.
회사채
A0
한국기업평가(AAA~D)
본·정기평가

2020.05.21.
회사채
A0
NICE신용평가(AAA~D)
본·정기평가

※ 등급정의

구 분
내 용

회사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이상위등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

기업신용등급(ICR)
AAA
채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지않을 만큼 안정적이다.

AA
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을가능성이 낮다.

A
채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.

바. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(기준일: 2022년 12월 31일)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
24
2
1
25
4

합계
24
2
1
25
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD
지배력 획득

현대엘리베이터설치(주)
신규출자

연결제외
TDH Global 2017 LLC
지분율 감소로 인한지배력 상실

-
-

사. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

예
1996년 07월 03일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

(1) 현대엘리베이터 주식회사

일 자
내 용

2018.03
중국 상하이 스마트 신공장 착공

2018.03
터키 합작법인 지분 100% 인수

2018.06
동반성장지수 평가 4년 연속 '우수' 등급 획득(동반성장위원회)

2018.06
인공지능 챗봇 유지관리 서비스 '현대 스마트 시스템(H-Smart System)' 출시

2018.08
말레이시아 합작법인 지분 90% 인수

2018.09
국내 첫 점프 엘리베이터 수주

2018.09
세계 승강기 업계 최초 미국 IDEA 디자인 어워드 수상 (Finalist)

2018.11
현대엘리베이터 홈페이지 웹어워드 대상 수상

2019.01
2018 연차보고서 미국 LACP 비전어워드 대상 수상

2019.01
중저속 신제품 비발디(VIVALDI) 출시

2019.03
AR/VR 기반 엘리베이터 디자인 선택 시스템 개발

2019.03
2019년 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 엘리베이터 부문 8년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅)

2019.04
현대엘리베이터 - 베트남 호아빈 건설 그룹 전략적 제휴 협약

2019.05
본사 충주 이전 및 스마트 팩토리 추진 발표

2019.06
기업신용등급 상향 (A/Stable, 나이스신용평가)

2019.07
현대엘리베이터 - 충청북도 ·충주시 투자협약 체결 (MOU)

2019.09
기업 등급전망 상향 (A/Positive, 한국기업평가)

2019.10
현대엘리베이터-KT, 인공지능 엘리베이터 사업을 위한 양해각서(MOU) 체결

2020.02
2019 연차보고서 미국 LACP 비전어워드 금상 수상

2020.03
세계 최초 탄소섬유벨트 타입 분속 1,260m 엘리베이터 기술 개발

2020.04
현대엘리베이터-우아한 형제들, 배달로봇-엘리베이터 연동 사업을 위한 양해각서(MOU) 체결

2020.07
충주 신공장 착공

2020.09
최첨단 원격관리서비스 HRTS(Hyundai Real Time Service) 4만대 돌파

2020.09
최대주주변경 (현대네트워크(주))

2020.10
'클린 무빙 솔루션’출시

2021.02
'신제품 넥스(N:EX) 엘리베이터 출시

2021.03
'IR 센서 적용 비접촉 버튼 ‘에어 터치(Air Touch)’ 출시

2021.03
'2021년 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 엘리베이터 부문 10년 연속 1위 선정(한국능률협회컨설팅)

2021.03
중국 상해 신공장 스마트 캠퍼스 준공

2021.06
현대엘리베이터-KT, 엘리베이터 DX(Digital Transformation) 확장을 위한 MOU 체결

2021.06
무보증사채 신용등급 상향 (A+/안정적, 한국기업평가)

2021.07
현대엘리베이터-우아한형제들, Open API 기반 로봇 연동상품 개발 합의

2021.08
현대엘리베이터-LG전자, 로봇 연동 및 스마트빌딩 솔루션 공급을 위한 MOU 체결

2021.09
기계제조업 최초 준법경영시스템 ISO37301 인증

2021.09
소재 및 디자인 분야의 영국 유명 산업디자이너 '크리스 레프테리'와 콜라보레이션한 디자이너스 에디션 공개

2021.10
디 엘 이모션(The EL Emotion) 독일 레드닷 디자인 어워드 퍼블릭 스페이스 부문 본상 수상

2021.12
N:EX(넥스) 2022년형 신규 라인업 6종 공개

2021.12
디자이너스 에디션 CLD(Chris Lefteri Design) '굿 디자인 USA 어워드 2021' 빌딩 머티리얼 부문 수상

2022.01
LGU+와 ‘스마트 안전장구 시스템 공동 개발 및 확산 협력’에 관한 업무협약(MOU) 체결

2022.03
충주 신공장 준공 및 본사 이전

2022.03
Open API 공개. 로봇, 인공지능 스피커, 스마트폰 연동 플랫폼으로 외연 확장

2022.04
iF 디자인 어워드 본상 수상. '클린 테크 픽스처스' '모듈러 홀 픽스처스' 2종

2022.04
국내 최초 제3자 PPA 통한 태양광 발전 도입 (RE100 이행 실적 확보)

2022.09
모듈형 엘리베이터 조명 시스템 'EL-KIT' 독일 레드닷 어워드 본상 수상

2022.10
스마트 안전 시스템 전 설치 현장 도입

(2) 현대(중국)전제유한공사

일 자
내 용

1993.08
SHANGHAI HYUNDAI ELEVATOR MANUFACTURING CO.,LTD. 설립

2013.12
지분인수계약 체결

2014.08
Shanghai Hyundai Elevator Co.,Ltd. (사명변경)

2018.03
중국 상하이 스마트 신공장 착공

2020.10
주소지 변경(NO 290&390 Jinqiang Rd Jinshan Industry Park, Shanghai, China(201506)

2021.03
중국 상하이 스마트 신공장 준공

2021.06
Hyundai Elevator (China) Co., Ltd.(사명변경)

(3) 에이블현대호텔앤리조트(주)

일 자
내 용

2012.07
㈜어반오아시스 인수 후, 상호변경

2014.06
베이커리 사업진출 (일본 몽상클레르 라이선스 계약)

2014.11
"몽상클레르" 제조공장 신설 (성수동)

2014.12
"몽상클레르" 서울 반얀트리호텔점 오픈 (글로벌 1호점)

2015.08
"몽상클레르" 현대백화점 무역센터점 오픈 (글로벌 2호점)

2015.08
"몽상클레르" 현대백화점 판교점 오픈 (글로벌 3호점)

2015.09
"몽상클레르" 현대백화점 압구정점 오픈 (글로벌 4호점)

2016.10
"몽상클레르" 이태원점 오픈 (글로벌 5호점)

2018.02
"몽상클레르" 이촌점 오픈 (글로벌 6호점)

2021.07
뱅커스클럽 바이 반얀트리 레스토랑 오픈

2021.08
"몽상클레르" 현대백화점 판교점 폐점

(4) 현대아산(주)

일 자
내 용

1999.02
(주)아산 설립

2000.08
한국관광공사와 금강산사업 공동수행에 관해 합의, 북측 SOC사업권 획득

2002.11
금강산-개성 특구법 채택(50년간 토지이용권 확보)

2003.02
금강산 육로 시범관광 실시

2007.11
백두산관광사업 및 개성관광사업 합의서 체결

2007.12
개성관광 개시

2008.07
금강산 관광 잠정중단

2011.08
양양공항 면세점 개점

2012.06
인천 위동훼리 면세점 개점

2016.01
최대주주 변경 (현대엘리베이터(주))

2016.02
개성공단 잠정중단

(5) 블룸비스타호텔앤컨퍼런스(주)

일 자
내 용

2005.12
회사설립 : (주)엘케이프론티어

2012.07
현대종합연수원(주) (사명변경)

2013.10
블룸비스타 개관

2016.05
최대주주 변경 (현대엘리베이터(주))

2021.08
블룸비스타호텔앤컨퍼런스(주) (사명변경)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

주 소
기 간
비 고

경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091
1985.10.10.∼ 2022.03.29.
본사 설립

충청북도 충주시 충주산단1로 128
2022.03.29. ~ 현재
본사 이전

서울시 종로구 율곡로 194 현대그룹 빌딩
2010.03.11.∼ 현재
서울사무소

주1) 2022년 3월 29일 제38기 정기주주총회에서 정관 변경의 건을 통하여 본점소재지를 변경하였습니다

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.26
정기주총
-
대표이사 장병우
-

2018.03.26
정기주총
-
기타비상무이사 김호진
-

2018.03.26
정기주총
-
사외이사 유종상
-

2018.03.26
정기주총
-
사외이사 서동범
-

2019.03.25
정기주총
-
주요주주인 임원 현정은(사내이사)
-

2019.03.25
정기주총
-
대표이사 장병우
-

2019.03.25
정기주총
-
기타비상무이사 김호진
-

2019.03.25
정기주총
사외이사 정영기
-
-

2019.03.25
정기주총
-
사외이사 김유종
-

2019.03.25
정기주총
사외이사 성우석
-
-

2019.03.25
정기주총
-
-
사외이사 유종상

2019.03.25
정기주총
-
-
사외이사 서동범

2019.09.11
임시주총
대표이사 송승봉
-
-

2019.09.11
임시주총
사내이사 최석규
-
-

2019.09.11
임시주총
사외이사 서창진
-
-

2020.03.25
정기주총
-
기타비상무이사 김호진
-

2020.03.25
정기주총
사외이사 박성재
-
-

2020.03.25
정기주총
-
-
사외이사 김유종

2021.03.29
정기주총
-
대표이사 송승봉
-

2021.03.29
정기주총
-
사내이사 최석규
-

2021.03.29
정기주총
-
사외이사 서창진
-

2022.03.29
정기주총
-
-
대표이사 송승봉

2022.03.29
정기주총
-
-
사내이사 최석규

2022.03.29
정기주총
-
사내이사 현정은
-

2022.03.29
정기주총
대표이사 조재천
-
-

2022.03.29
정기주총
-
사외이사 정영기
-

2022.03.29
정기주총
-
사외이사 박성재
-

2022.03.29
정기주총
사외이사 박민
-
-

2022.03.29
정기주총
-
기타비상무이사 김호진
-

2023.03.29
정기주총

대표이사 조재천
-

2023.03.29
정기주총
-
사외이사 정영기
-

2023.03.29
정기주총
사외이사 김정호
-
-

2023.03.29
정기주총
-
-
사외이사 박성재

※ 사내이사 장병우 별세로 인한 퇴임 (`19.5.28.)※ 사내이사 권기선 일신상 사유로 사임(`19.9.11.)※ 사외이사(사외이사인 감사위원회 위원) 성우석 일신상 사유로 사임(`19.9.11.)

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 09월 24일
현대네트워크(주)
10,825,315
26.93
전환사채 전환권 행사
특수관계인 포함

최대주주의 변동 관련 자세한 사항은 2020년 9월 25일에 공시된 최대주주 변경 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동 추이]

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제39기(2022년말)
제38기(2021년말)
제37기(2020년말)
제36기(2019년말)
제35기(2018년말)

보통주
발행주식총수
40,815,191
40,815,191
40,815,191
27,199,334
27,158,266

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
212,235,955,000
212,235,955,000
212,235,955,000
135,996,670,000
135,791,330,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
212,235,955,000
212,235,955,000
212,235,955,000
135,996,670,000
135,791,330,000

※ 2019년도중 전환사채 전환에 따른 보통주 41,068주가 증가하여 자본금이 약 2억원 증가함.※ 2020년도중 무상증자, 전환사채 전환에 따른 보통주 15,247,857주 증가하여 자본금이 약 762억원 증가함.※ 상기 발행주식총수에는 2020년도중 이익소각에 따른 소각주식수 (1,632,000주)가 차감되어 있음.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
60,000,000
-
60,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
42,447,191
-
42,447,191
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1,632,000
-
1,632,000
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
1,632,000
-
1,632,000
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
40,815,191
-
40,815,191
-

Ⅴ. 자기주식수
1,722,806
-
1,722,347
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
39,092,385
-
39,092,385
-

※ 당사는 2022년 10월 28일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 이사회 결의로 자기주식 취득을 결정하였음. (체결일 기준) 2022년 10월 31일 부터 2022년 12월 27일까지 1,032,347주를 취득하였으며, 2022년 12월 28일 부터 2022년 12월 29일에 취득한 77,829주는 상기 자기주식수에 포함하지 않았음.※ 당사는 2022년 10월 31일 부터 2023년 2023년 1월 26일까지 총 1,722,806주 취득을 완료하였으며 상세내용은 2023년 1월 31일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참고 바람.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량(2023.01.01)
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
1,032,347
690,459
-
-
1,722,806
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,032,347
690,459
-
-
1,722,806
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,032,347
690,459
-
-
1,032,347
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※ 상기 '기초수량'은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시시점(2023년 1월 1일) 기준임

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 취득
2020.02.28
2020.03.24
816,000
816,000
100.0
2020.03.24

직접 취득
2020.03.26
2020.06.11
816,000
816,000
100.0
2020.06.11

직접 취득
2022.10.31
2023.01.26
2,109,000
1,722,806
81.7
2023.01.31

※ 상기 '시작일' 및 '종료일'은 체결일 기준임※ 당사는 2020년 6월 18일 이사회 결의로 자기주식 1,632,000주를 소각하였음※ 2022년 10월 28일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 이사회 결의로 자기주식 취득을 결정하였음. 2022년 10월 31일 부터 2022년 12월 27일까지 1,032,347주를 취득하였고, 이후 690,459주를 매입하여 총 1,722,806주를 취득 완료하였음. 상세내용은 2023년 1월 31일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참고 바람.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정제38기 정기주주총회(2022년 3월 29일)에서 정관 일부 변경된 이후 정관 변경 사항은 없습니다. 보고서 제출일 현재 제39기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 정관 변경 안건은 포함되어 있지 않습니다.
나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 25일
제36기 정기주주총회

- 주권의 종류 삭제

- 주식 및 신주인수권의 전자등록이 사실상 의무화됨으로 인한 제반 내용 반영- 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 사채 발행시의 전자등록 근거 마련

2019년 전자증권법 시행에 따른 변경

2021년 03월 29일
제37기 정기주주총회
- 민법 개정에 따른 법률 용어 수정- 상법에 부합하지 않는 문구 수정
민법 개정 및 상법 반영

2022년 03월 29일
제38기 정기주주총회
- 본점 소재지 변경
본점 이전

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

◆ 당사는 엘리베이터, 에스컬레이터, 무빙워크 등을 생산, 판매, 설치 및 유지보수하는 운반기계산업을 영위하고 있으며 건설업을 주 전방산업으로 하고 있음. 전방산업인 건설업이 경기 변동에 민감하기 때문에 당사의 사업환경 역시 국내외 경기, 설비투자, 경제 성장률 등과 밀접하게 연관되어 있음.승강기 관련 생산, 판매, 설치 및 유지보수가 당사의 전체 매출액 중 83% 이며 주요 매출처로는 현대건설(주), 대우건설(주), DL이앤씨(주) 등이 있음.[각 사업부 부문별 주요 제품]

사업부문
주요제품 및 서비스
매출비중

승강기 신규
엘리베이터(E/L), 에스컬레이터(E/S), 무빙워크(M/W)
83%

승강기 리모델링
엘리베이터(E/L), 에스컬레이터(E/S)

주차
주차시스템

서비스
엘리베이터(E/L), 에스컬레이터(E/S), 무빙워크(M/W)

기타
부동산임대업, 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업 등
17%

◆ 승강기란 전기에너지를 이용하여 사람이나 화물 등을 상하로 이송하는 운반하역기계의 일종으로, 엘리베이터, 에스컬레이터, 무빙워크 등이 대표적이며, 기계제작과 사용목적, 설치장소에 따라 사양을 달리하는 제품 특성상 표준화에 한계가 있어 주문을 통한 생산형태가 일반적임.◆ 엘리베이터는 편안한 승차감과 안전성은 물론 건축공간의 효율과 경제성까지 고려한 최적의 제품으로 빌딩의 가치를 높임. 당사는 세계 최고 수준의 원천 기술력을 바탕으로 50층 이상의 초고속 엘리베이터(디엘, 디엘 듀오), 고속 엘리베이터(아이젤), 중저속 엘리베이터(루젠, 뉴와이저, 네오, 비발디), 특수 엘리베이터(전망용, 병원용, 선박용) 등 용도와 건축설계에 따른 다양한 제품개발로 고객 맞춤형 솔루션을 제공하고 있음◆ 에스컬레이터와 무빙워크는 편안한 승차감과 안전성, 경제성을 바탕으로 공간과 공간을 이어주며 삭막한 도심의 빌딩을 열린 공간, 소통의 공간으로 변화시킴. 인체공학적 곡선설계와 공간활용을 극대화한 세련된 디자인은 다양한 용도와 컨셉을 가진 어떠한 구조의 건축물에서도 조화를 이룸. 또한 시스템인버터, 수송능력 조절시스템, CRT 감시반 등 다양한 선택적 기능을 통해 효율적인 유지관리와 에너지절감을 실현하고 고객의 기대를 충족시키고 있음.◆ 승강기를 이용하는 승객들의 안전을 위하여 사후관리차원의 설비보수와 유지관리가 무엇보다도 중요한 산업임. 높은 인구밀도로 고층빌딩이 밀집한 한국은 승강기 신규설치뿐만 아니라 승강기 유지관리 수요도 매우 큰 시장임.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황(1) 사업부문별 매출 비중

(2022.1.1. ~ 2022.12.31. 기준, 단위 : 백만원,%)

사업부문
품 목
주요상표 등
매출액
비율

물품취급장비제조업
승강기 등
현대엘리베이터
1,501,827
70.5

설치 및보수서비스업
승강기 유지보수 등
현대엘리베이터
427,877
20.1

부동산임대업
토지, 건물 등
-
17,315
0.8

관광숙박업
호텔 등
현대엘앤알(에이블현대호텔앤리조트,반얀트리클럽 앤 스파 서울)블룸비스타호텔앤컨퍼런스
91,862
4.3

여행 및 건설업
관광상품 등
현대아산
235,645
11.1

금융업
금융업 등
현대투자파트너스
11,836
0.6

기타
경영컨설팅 등
현대경제연구원
40,273
1.9

소 계
2,326,635
109.3

연결조정
-197,334
-9.3

합 계
2,129,301
100.0

(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 백만원)

품 목
제39기 연간
제38기 연간
제37기 연간
비 고

엘리베이터(VVVF P13-C060외)
내 수
60
52
53
-

수 출
36
32
33

에스컬레이터(R1200-4500외)
내 수
55
52
45
-

수 출
36
34
30

※ 산출기준 : 각 사업연도중 총판매금액에 판매대수를 나눈 평균가격으로 판매가격 산출※ 주요 가격변동 원인 : 주요 판매 기종의 변경과 환율의 변동 등

나. 주요제품<승강기 부문>(1) 엘리베이터◆ 당사는 편안한 승차감과 안정성, 경제성은 물론, 용도와 건물 특성에 맞는 다양한 제품을 제공하고 있음. 제품의 종류로는 초고속(300m/min 초과) 승객용 엘리베이터,고속(120~300m/min) 승객용 엘리베이터, 중저속(45~105m/min) 승객용 엘리베이터, 전망용, 병원용 엘리베이터 등이 있으며, 대표 제품으로는 THE EL 1080, THE EL Duo, i-XEL, LUXEN, NEW-YZER , NEO, VIVALDI, N:EX 등이 있음.① THE EL 1080세계 최고 최상의 건축사양에 대응할 수 있는 속도와 행정거리, 성능을 자랑하며, Safety First, Flexibility, Green을 컨셉으로 하는 초고속 엘리베이터임.② THE EL Duo국내 최초, 세계에서는 5번째로 한 개의 승강로에 2대의 엘리베이터를 상하로 연결해 동시에 운행하는 복층 엘리베이터인 더블데크 엘리베이터로서, 2015년 4월 LG유플러스 신사옥에 국내 최초 더블데크 엘리베이터를 설치하여 운행하고 있음. 더블데크 엘리베이터는 건물의 가용 면적을 늘려주고, 기존 싱글데크 엘리베이터 대비 운행효율을 최대 1.8배까지 끌어올릴 수 있는 제품임.③ i-XEL고효율 영구자석 기어리스(Gearless) 권상기와 고정밀 제어의 인버터 구동시스템을 탑재하고, 지능형 마이크로 프로세서와 Data Network형 분산제어시스템을 적용하여보다 쾌적한 승차감과 고도의 안전성을 실현한 신개념 고속 승객용 엘리베이터임.④ LUXEN2006년 4월 기계실 없는 엘리베이터와 고속기종에만 적용되던 기어리스 권상기를 중저속용 엘리베이터에 확대 적용한 신제품인 '루젠(LUXEN)'을 출시하였으며,이 제품의 특징인 기존 제품보다 정숙하고 부드러운 승차감, 10% 정도의 에너지 절감 등의 제품 경쟁력으로 시장점유율을 확대시켜 나갈 예정임. 2006년 6월 30여대를 인도네시아에 첫 수출하였음.⑤ NEW-YZER 당사에서 국내 최초로 개발한 기계실 없는 엘리베이터(MRL : Machine-Room-Less)로서, 당사는 차세대 엘리베이터라 불리는 상부구동형 및 하부구동형 기계실 없는 엘리베이터(YZER)를 개발하여 이를 실용화하였음. 2014년 기존 YZER의 장점은 그대로 이어가면서, 건축 설계부담 및 건축비용을 최소화하고 유지보수 편의성과 고객 안전성을 더욱 향상시킨 NEW-YZER 출시.- 지식경제부 기술표준원으로부터 국내 최초로 '특수구조 승강기'로 승인 받음.- 기계실이 없어짐으로써 건축법상의 고도 제한이나 일조권 문제 등 건물설계상의 제약을 극복하고 공사비 절감, 공사기간 단축, 건물미관, 공간활용이 극대화됨.- 전기가 아닌 자석의 힘을 이용한 영구자석형 동기전동기를 적용하여 소비전력이 기존 유압제품의 1/4, 로프식제품의 2/3 수준으로 에너지효율에 관심이 높은 해 외시장에서 큰 호응을 얻고 있어, 국내는 물론 세계시장에서 판매 확대 중.⑥ NEO2017년 9월 디자인과 건축 효율을 강화한 신제품 네오(Neo)를 출시하였으며, 확대되고 있는 중저층시장에서의 지배력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있음. 디자인 면에서는 엘리베이터의 디자인 요소를 중시하는 시장 트렌드에 맞춰 'Modern&Minimal'을 컨셉으로 개발되었으며, 기술면에서는 자체 개발한 세계 최고 고효율동기 권상기를 장착해 에너지 소모량을 최소화하였음.⑦ VIVALDI당사는 사계절의 빛과 자연을 담은 디자인, 고객의 편의와 안전을 생각한 프리미엄 기술로 완성된 최신 중저속 엘리베이터 '비발디'를 출시하였음. 본 제품은 스프링블룸, 섬머레이, 오텀메이플, 윈터포레스트의 '비발디 4종'과 샤인그린, 샤인로즈, 샤인브론즈, 샤인블랙의 '비발디 프리미엄 4종'의 차별화된 디자인으로 구성되어 소비자의 선택지를 넓혔음. 그에 더해 건축 공사비 절감과 공간 효율 극대화에 초점을 맞춘 설계 및 '음이온 공기청정기', '항바이러스 핸드레일' 탑재를 통해 소비자 가치 증대를 추구하였음.⑧ N:EX언택트 시대에 발맞춰 최신 기술을 적용한 신제품으로 스마트폰 '블루투스 태깅’, 버튼 접촉 없이 움직임을 인식해 엘리베이터를 호출하는 '모션’콜을 적용하였음.바위/나무/초원 등 자연을 모티브로 한 차별화된 디자인, 헤파 필터 음이온 공기청정기, 친환경 벨트 시스템 등을 적용한 편안하고 안전한 프리미엄 엘리베이터임.◆ 당사는 한국형 엘리베이터 카 브레이크 시스템을 개발하여 국가공인기관의 인증과 유럽 안전규격인 CE마크 및 미국 UL마크를 획득하였음.- 카 브레이크 시스템이란 엘리베이터의 과속상승 및 문이 열린채 출발하는 등의 사고를 방지해주는 안전장치임.- 기존 로프제동이 아닌 엘리베이터 카에 직접 제동을 가하는 방식으로 엘리베이 터의 생명줄인 와이어로프에 전혀 손상을 주지 않고 별도의 추가 장치가 필요없으 며 보수가 용이해 높은 경제성과 획기적인 안전성으로 국내 뿐만 아니라, 해외에서 도 특별한 관심을 보임.◆ 해외제품보다 기능과 안전성에서 월등한 초고속 엘리베이터의 핵심부품인 영구자석형 동기전동기를 자체 개발하였으며, 국산화에 성공함.- 분속 240m, 24인승 엘리베이터급에 이어 360mㆍ600mㆍ1080m급을 개발완료 하였음.- 에너지 절감률이 30% 이상이며, 소음과 진동이 적어 승차감을 획기적으로 개선 시켰음. 권상기의 무게와 부피를 각각 35%, 60%까지 축소시키고, 안전에 대해 강 도 높은 규제를 가하는 유럽규격(EN81)에도 적합한 듀얼 브레이크 시스템을 채택 하여 안전성을 한차원 향상시킴.◆ 세계 최초로 손글씨를 이용한 행선층 입력방식 및 숫자를 조합해 입력하는 턴키 방식 등 다양한 IT기술을 활용한 지속적인 제품과 디자인 혁신에 나서고 있음.

(2) 에스컬레이터

◆ 에스컬레이터는 빌딩을 수직으로 연결시켜주며, 층으로 단절된 빌딩을 소통의 공간으로 재탄생시키고 있음. 당사의 에스컬레이터는 편안함, 안정성, 경제성을 두루 갖춘 것은 물론, 세련된 디자인으로 이동수단으로써 뿐만 아니라 빌딩의 가치를 높이는 역할을 함.◆ 안전성과 승차감이 대폭 향상된 [밀레니엄 에스컬레이터]를 개발 완료하여 판매 중이며 시장의 호평을 받고 있음.- 인체공학적 설계기법과 마이크로프로세서 제어방식 채택, 안전성과 승차감이 대폭 향상되었으며, 이용승객수에 따라 자동으로 속도조절이 가능함.- EN(유럽통합규격), ASME(미국규격), JEAS(일본규격) 등 세계 대부분의 규격 에 적합하며 가격경쟁력 있는 제품으로 시장점유율을 높여갈 전망임.◆ 당사는 카자흐스탄에서 100m길이의 최장 에스컬레이터를 설치함. 알마티 지하철1호선 1단계 3개 역사에 설치되는 10대의 에스컬레이터로 길이 100m급은 세계적으로 희귀성이 높음.

◆ 향후 에스컬레이터 시장은 신규 수요 외에 기존에 설치된 에스컬레이터의 리모델 링 수요가 확대될 것으로 전망되며, 효율적인 공간활용과 안전성에 대한 고객요구가 증가할 것으로 예상됨. 이러한 시장요구에 대응하여 출시된 Compact형 에스컬레이터는 Truss길이와 폭을 최소화하여 추가적인 피트공사가 필요 없는 제품으로 Step과 핸드레일 등 움직이는 부분의 간격을 최소화하고, 형상을 변경하여 안전사고를 미연에 방지할 수 있도록 설계되어 있어 고객 안전에 크게 기여할 수 있는 제품임. 유동인구가 많아 공간활용이나 안전성 등이 특히 요구되는 할인매장 등에서 수요가 증가할 것으로 예상됨.

(3) 주차설비 부문

◆ 엘리베이터방식, 평면왕복방식, 다층순환방식 등을 주요기종으로 매출을 실현하고 있으며 대규모주차설비인 HIP(Hyundai Integrated Parking system)를 통하여 기존 주차설비와 차별화함으로서 시장점유율을 확대해 나갈 예정임.

◆ 당사가 현대백화점 천호점(400대) 및 무역점(204대)에 설치한 HIP는 200대 이상 수용능력과 분당 300m의 주행대차 이동속도를 가지고 있는 대규모 주차설비로서, 종래의 철골자주식 주차장보다 3분의 1의 적은 공간에 입출고 시간을 3분의 1로 단축시킨 고효율, 고부가가치의 첨단주차설비로서, 여기서 축적된 기술이 향후 매출증대에 기여할 것으로 예상됨.

◆ 사물인터넷(Internet of Things)기술을 기반으로 국내 최초로 주차설비에 첨단원격관리시스템(HRTS)을 도입하여 운영 정보 및 고장 정보 등을 실시간으로 감시하고 자동 진단 및 출동 명령 등을 통해 고객 서비스 향상에 역점을 둠.◆ 2014년 기존 엘리베이터식 주차기와는 달리 파렛트를 사용하지 않고 차량을 이송하는 리프트와 차량을 보관하는 Tray를 교차시켜 차량을 보관하는 포크(FORK)타입의 주차타워를 개발하였으며, 2015년 울산지역 52대, 48대 규모의 주차타워로 첫 수주를 시작함. 타사의 포크타입에 비해 진동, 소음 및 속도가 개선되었으며, 정교하고 정확한 입출차가 가능한 것이 특징임.◆ 당사의 자전거 주차설비는 국내 순수기술로서 설치비용을 대폭 낮췄고 국내 생산으로 인한 신속한 부품조달과 전국적으로 위치해 있는 A/S망과 연계한 효과적인 유지보수가 가능한 것을 장점으로 한국철도공사에서 발주한 영등포역, 천안아산역, 서대전역, 광주역, 대구역, 울산KTX역, 울산 태화강역을 수주하여 현재 운영 중에 있으며 향후 관련 시장이 현재 일반 철도와 도시철도 위주에서 대중교통과 연계한 공공주택 분야로 확대될 전망임.

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료

가. 주요 원재료등의 현황

(2022.01.01. ~ 2022.12.31. 기준, 단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매입액
비율
비 고

물품취급장비제조업
원재료
철판 및 형강류
엘리베이터 CAR CAGE제작
41,657
5.2
-

〃
TRACTION MACHINE
엘리베이터 구동부제작
51,028
6.3

〃
주물류
엘리베이터 구동부제작
37,577
4.7

〃
CONTROL PANNEL
엘리베이터 제어장치
65,617
8.2

〃
GUIDE RAIL
엘리베이터 승강로제작
55,499
6.9

〃
CABLE
엘리베이터 전기,신호전달장치
34,986
4.4

〃
WIRE ROPE
엘리베이터 견인 ROPE
26,314
3.3

〃
STEP & CHAIN
에스컬레이터 발판 및 연결부품
9,386
1.2

〃
DRIVE UNIT
에스컬레이터 구동부 제작
4,381
0.5

〃
승강로 HATCH PART
엘리베이터 승강로 제작
155,911
19.4

〃
기타 전기, 기계부품 등
기타 엘리베이터 부품 등
320,117
39.9

합 계
802,473
100.0

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제39기말
제38기말
제37기말

STEEL PLATE(KG당)
국 내
1,000
1,290
675

주 물(FC20)(KG당)
국 내
2,205
2,155
1,705

WIRE ROPE(M당)
국 내
1,296
1,213
1,046

수 입
1,004
1,030
953

GUIDE RAIL(1본당)

국 내
123,557
100,696
93,817

수 입
71,556
66,988
52,536

- 주요 가격변동 원인 : 환율 및 원자재 가격 등 시황 변동, 노무비 및 소모품비 등 제조 원가 상승- 주요매입처 : 신라철강(Maker : 포스코), 중앙주철, 고려제강, 대주이엔티, DRAKO 등

※ 산출기준 - STEEL PLATE, 주물 : 분기말 기준 정품 구매 단가 - WIRE ROPE, GUIDE RAIL : 분류별 누적 평균 단가
2) 생산 및 설비

가. 생산능력

(단위 : 대)

사업부문
품 목
사업소
제39기 연간
제38기 연간
제37기 연간

물품취급장비제조업
승강기
국내공장
18,960
19,891
19,120

〃
상해공장
4,453
5,707
4,284

합 계
23,413
25,598
23,404

나. 생산능력의 산출근거

(1) 국내공장 산출근거

① 산출기준 : 1일 생산능력 대수 × 근무일수 E/L : 80대/일 × 237일 ② 산출방법 : 보유MH ÷기종별 소요MH의 가중평균 = 생산능력 (대수) (2) 상해공장 산출근거 ① 산출기준 : 1일 생산능력 대수 × 근무일수 E/L : 40대/일 × 202일, E/S : 1대/일 × 202일 ② 산출방법 : 보유MH ÷기종별 소요MH의 가중평균 = 생산능력 (대수) ※ 코로나로 인한 상해공장 봉쇄영향으로 근무일수 감소하였음.

다. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
사 업 소
제39기 연간
제38기 연간
제37기 연간

물품취급장비제조업
승강기
국내공장
1,518,870
1,302,488
1,095,355

기 타
국내공장 등
295,005
286,723
310,243

합 계
1,813,875
1,589,211
1,405,598

(2) 당기의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)
사업소
제39기 가동가능시간
제39기 실제가동시간
제39기 평균가동률

승강기
국내공장
221,529
249,656
112.7

상해공장
65,340
69,834
106.9

합 계
-
286,869
319,490
111.4

주1) 가동가능시간 산출근거 : 누적근무일수×1일 작업시간×출근율×인원수(기술지원 제외)

라. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

이천공장
자가
경기 이천시
공장 등
21,751
-
21,751
-
-
-

연지동사옥
〃
서울 종로구
현대그룹 연지동빌딩
59,609
49,287
-

108,896

천안물류센터
〃
충남 천안시
물류센터
6,532
-
-
-
6,532

본 사
〃
충북 충주시
충주신공장
23,888
-
-
-
23,888

지방사무소
〃
경기 성남시 외
지방사무소 등
2,743
-
-
-
2,743

해외법인
〃
브라질 외
해외현지법인
-
-
-
-
-

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
272,499
-
-
-
272,499

합 계
387,022
49,287
21,751
-
414,558

◆ 토지의 공시지가 현황 : 국토해양부에서 고시한 공시지가 기준으로 작성 (공시지가 기준일 : 2022. 06. 30.) ①충주공장 : 23,766백만원 ② 연지동사옥 : 67,800백만원 ③ 천안물류센터 : 4,905백만원 ④ 성남시 분당구외 부산, 대구, 광주 등 지방사무소 사무실 및 사원주택용 APT가 있으며, 그 공시지가 합계액은 2,438백만원임. ⑧ 엘앤알 등 : 218,276백만원 ※ 토지의 공시지가 합계액 : 286,500백만원

[자산항목 : 건물]
(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비 고

증가
감소

이천공장
자가
경기 이천시
공장 등
10,483
-
10,483
-
-
-

연지동사옥
〃
서울 종로구
현대그룹 연지동빌딩
15,066
4,929
-
649
19,346

천안물류센터
〃
충남 천안시
물류센터
903
-
-
63
840

본 사
〃
충북 충주시
충주신공장
-
158,460
-
3,705
154,755

지방사무소 등
〃
부산 금정구 외
지방사무소 등
2,535
-
-
86
2,449

해외법인
〃
브라질 외
해외현지법인
99,174
3,889
2,584
3,556
96,923

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
184,972
228
15,173
4,706
165,321

합 계
313,133
167,506
28,240
12,765
439,634

[자산항목 : 구축물]
(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

이천공장
자가
경기 이천시
무방류폐수처리외
2,228
-
2,228
-
-
-

이천공장
〃
경기 이천시
현대아산타워
12,272
29
-
-
12,301

연지동사옥
〃
서울 종로구
현대그룹 연지동빌딩
125
265
-
18
372

동숭동사옥
〃
서울 종로구
부속 주차설비
55
-
-
4
51

천안공장
〃
경기 천안시
천막 외
87
97
-
17
167

본 사
〃
충북 충주시
충주신공장
-
6,235
-
308
5,927

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
768
-
-
65
703

합 계
15,535
6,626
2,228
412
19,521

[자산항목 : 기계장치]
(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사
자가
충북 충주시
공장생산 설비
7,546
45,023
291
5,070
47,208
-

해외법인
〃
브라질 외
공장생산 설비
23,860
173
557
1,834
21,642

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
-
3,565
-
774
2,791

합 계
31,406
48,761
848
7,678
71,641

[자산항목 : 차량운반구]
(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비 고

증가
감소

본사 외
자가
충북 충주시 외
업무용 차량 및 지게차
609
730
-
296
1,043
-

해외법인
〃
브라질 외
업무용 차량 및 지게차
386
147
16
52
465

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
255
120
2
92
281

합 계
1,250
997
18
440
1,789

[자산항목 : 기타의 유형자산]
(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

본사 외
자가
충북 충주시 외
공장생산 설비 등
12,842
25,332
73
6,476
31,625
-

해외법인
〃
브라질 외
공장생산 설비 등
4,724
1,144
121
1,158
4,589

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
12,863
5,488
3,060
4,191
11,100

합 계
30,429
31,964
3,254
11,825
47,314

[자산항목 : 건설중인자산]
(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

본사 외
자가
충북 충주시 외
공장생산 설비 등
199,356
57,631
211,684
-
45,303
-

해외법인
〃
브라질 외
해외현지법인
1,874
5,484
6,505
-
853

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
567
135
489
-
213

합 계
201,797
63,250
218,607
-
46,440

[자산항목 : 사용권자산]
(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

본사 외
임차 외
충북 충주시 외
공장생산 설비 등
6,706
902
414
1,697
5,497
-

해외법인
〃
브라질 외
해외현지법인
19,240
4,518
685
3,526
19,547

국내법인
〃
서울특별시 외
국내종속법인
1,824
3,286
355
2,392
2,363

합 계
27,770
8,706
1,454
7,615
27,407

주1) 상기 유형자산 내용은 연결검토보고서 기준임.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구 분
매출유형
제39기 연간
제38기 연간
제37기 연간

물품취급장비제조업
제품판매
내수
1,224,843
1,122,474
943,815

수출
276,984
276,635
283,198

합계
1,501,827
1,399,109
1,227,013

설치 및보수서비스업
기타매출
내수
330,397
318,072
402,465

수출
97,480
101,337
88,313

합계
427,877
419,409
490,778

부동산임대업
기타매출
내수
17,315
18,427
18,200

관광숙박업
기타매출
내수
91,862
69,653
62,835

여행 및 건설업
기타매출
내수
235,645
245,447
131,426

금융업
기타매출
내수
11,836
24,067
29,063

기타
기타매출
내수
40,273
27,755
17,223

소 계
내수
1,952,171
1,825,895
1,605,027

수출
374,464
377,972
371,511

합계
2,326,635
2,203,867
1,976,538

연 결 조 정
-197,334
-230,441
-155,353

합 계
2,129,301
1,973,426
1,821,185

(주1) 상기 실적은 연결기준 실적임.

나. 판매경로 및 판매방법 등

① 판매조직

* 한국승강기사업 : 국내승강기(주차) 영업 * 리모델링사업 : 교체공사 영업 * 해외사업 : 해외승강기 영업 등 * 서비스사업 : 승강기 보수, 부품 판매 등 * 지방사무소 : 각 시도 권역별 제품판매 및 보수영업 등② 판매경로 * 국내 : 회사 → 실수요자(주요 매출처 : 정부, 건설회사, 건물주) * 해외 : 회사 → 해외법인, 해외대리점 → 실수요자③ 판매방법 및 조건 * 현금 및 외상판매④ 판매전략 * 세계 최고 수준의 초고속 엘리베이터 테스트타워인 '현대아산타워'를 활용한 영업력 강화. * 원가절감과 기술력향상을 통한 제품의 품질 및 가격 경쟁력 강화. * 제품의 고급화를 통한 고부가가치 제품의 시장 확대. * 고객제일주의에 입각한 고객감동 서비스. * 일간지 및 전문지 광고를 통한 적극적 마케팅. * 해외 현지법인을 통한 현지생산체제 강화와 대외 제품이미지 홍보 강화. * 적극적 해외 신시장 개척으로 수출증대. * 신규사업의 확대를 통한 사업구조의 다각화.

2) 수주상황

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

물품취급장비제조부문 등
2022.12.31.까지
-
-
2,806,870
-
1,331,581
-
1,475,289

건설업부문
-
-
545,504
-
186,186
-
359,318

합 계

3,352,374
-
1,517,767
-
1,834,607

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리
가. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율 변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외 프로젝트 및 원자재 매입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기손익(법인세비용 차감전)의 변화는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,757,387)
4,757,387
1,459,361
(1,459,361)

EUR
(24,278)
24,278
9,739
(9,739)

JPY
(23,797)
23,797
(16,963)
16,963

CNY
(1,012,233)
1,012,233
22,108
(22,108)

TRY
2,817,721
(2,817,721)
311,457
(311,457)

MYR
307,584
(307,584)
-
-

AUD
-
-
20,388
(20,388)

NZD
-
-
2,729
(2,729)

합계
(2,692,390)
2,692,390
1,808,819
(1,808,819)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 변동금리조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(2,867,362)
2,867,362
(2,745,106)
2,745,106

이자수익
3,723,913
(3,723,913)
2,455,096
(2,455,096)

합계
856,551
(856,551)
(290,010)
290,010

(3) 가격 위험

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치상승 또는 하락이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,361,886
(2,361,886)
5,475,235
(5,475,235)

나. 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있으며, 주석 36에서 언급한 지급보증을제외하고는 신용위험 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

당기말

3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

224,138,144
17,573,031
8,614,677
6,970,779
38,232,505
20,141,378
315,670,514

손실충당금

1,336,503
145,306
710,086
789,806
19,591,094
8,457,496
31,030,291

평균기대손실률(%)

0.60
0.83
8.24
11.33
51.24
41.99
9.83

계약자산

총 장부금액

253,600,734
-
-
-
-
1,235,659
254,836,393

손실충당금

462,515
-
-
-
-
1,142,453
1,604,968

평균기대손실률(%)
0.18
-
-
-
-
92.46
0.63

(단위:천원)

전기말
3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

212,299,611
16,627,491
7,075,879
6,416,807
28,924,788
12,371,871
283,716,447

손실충당금

449,241
744,198
571,029
637,362
16,543,638
7,900,847
26,846,315

평균기대손실률(%)

0.21
4.48
8.07
9.93
57.2
63.86
9.46

계약자산

총 장부금액

205,910,037
5,513
53,320
161,716
3,290,694
536,659
209,957,939

손실충당금

58,850
17
160
809
305,565
524,437
889,838

평균기대손실률(%)
0.03
0.31
0.3
0.5
9.29
97.72
0.42

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

매출채권

계약자산

매출채권
계약자산

기초

26,846,315
889,838
23,106,170
771,553

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

5,821,672
478,301
5,296,180
99,615

기타증감

(1,732,506)
-
(2,420,735)
-

환율변동효과
94,810
236,829
864,700
18,670

기말
31,030,291
1,604,968
26,846,315
889,838

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기
전기

기초
4,657,533
6,709,746

당기 중 '기타손익'으로 당기손익에 인식된손실충당금의 증가
(1,063,373)
691,365

기타
319,915
(2,743,578)

기말
3,914,075
4,657,533

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 333,003백만원(전기말: 398,681백만원)입니다.

다. 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
총 계약상 현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무(*1)
374,407,295
65,621,704
253,060,794
693,089,793
524,598,664

차입금및사채(*2)
417,243,080
288,722,539
-
705,965,619
680,025,008

기타금융부채

리스부채(*2)
6,304,468
6,250,400
1,864,822
14,419,690
13,284,046

금융보증계약
171,187,000
-
-
171,187,000
1,423,928

기타
2,153
4,371,919
-
4,374,072
4,374,072

파생금융부채
1,248,969
2,267
-
1,251,236
1,251,236

합계
970,392,965
364,968,829
254,925,616
1,590,287,410
1,224,956,954

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
총 계약상 현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무(*1)
392,094,609
192,771,015
107,872,049
692,737,673
529,856,738

차입금및사채(*2)
187,671,689
433,452,990
-
621,124,679
601,174,547

기타금융부채

리스부채(*2)
5,132,404
6,739,091
1,003,146
12,874,641
12,352,030

금융보증계약
66,079,489
-
-
66,079,489
605,432

기타
1,731
13,944,824
-
13,946,555
13,946,555

파생금융부채
1,342,467
-
-
1,342,467
1,342,467

합계
652,322,389
646,907,920
108,875,195
1,408,105,504
1,159,277,769

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.

라. 자본위험

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
1,847,719,039
1,851,191,574

자본(B)
1,166,752,024
1,136,202,157

현금및현금성자산(C)
183,397,561
361,877,199

차입금및사채(D)
680,025,008
601,174,547

부채비율(A/B)
158%
163%

순차입금비율(D-C)/B
43%
21%

마. 위험 관리정책(1) 위험관리 방식당사의 리스크관리 정책은 불확실한 시장위험에 대한 적절한 헷지를 통하여 재무구조의 건전성 및 경영지표의 예측가능성 제고를 실현하여, 궁극적으로 경영계획의 안정적 달성을 주 목표로 하고 있음.① 환리스크 관리 - 지속적인 환율 정보 교환 : 국내외 금융기관 및 경제연구소 - 내부적 헷지 : 매칭(동종외화 대체결제), 리딩(외화 조기 지급), 래깅(외화 지연 지급) 및 FX대체(이종외화 대체결제)등 - 외부적 헷지 : 옵션ㆍ통화스왑ㆍ환변동보험 등② 금리 리스크 관리 - 지속적인 금리 정보 확보 : 금리현황에 대하여 지속적인 모니터링, 국내외 금융기관 및 경제연구소와 의견을 교환. - 금리리스크 헷지 : 고정금리조달, 변동금리조달 후 금리스왑 등의 파생상 품계약 체결.③ 유동성리스크 관리 - 관리현황 : Cash-Flow 예측을 수시로 시행ㆍ검토하고 금융시장의 유동성 현황에 대한 모니터링을 지속적으로 실시. - 대응방안 : 효율적 신용등급 관리, Cash-Flow최적화, 차입선 및 차입방식 다변화등. 특히, 차입선 다변화를 위해 제2금융권 및 해외 금 융 기관 등 금융권 전반에 걸친 정보네트워크를 구축중.(2) 위험관리조직- 당사는 리스크관리 효율화와 투명한 업무처리를 위해 시장리스크 관련 업무 를 실행업무와 평가/관리 업무로 이분화하여 운영하고 있음.- 실행업무 : 금융거래 실행, 시장위험 측정 및 관리, 시장상황 분석 등.- 평가/관리 업무 : 리스크관리 관련 규정 준수 여부, 거래 확인 및 사후 관리 등.- 담당팀 : 재정팀(3) 시장위험관리 관련 추진사항- 조직 및 관련규정의 정비를 통한 적극적인 리스크 헷지 - 리스크 관리 전문성 제고를 위한 리스크관리 교육 직무교육 강화
바. 기타사항기타 시장위험과 위험관리에 관한 세부적인 내용은 사업보고서에 첨부되어 있는 연결감사보고서의 주석사항을 참조 하시기 바랍니다.
2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

파생금융자산

통화선도
2,040,661
680,878

스왑
640,578
-

파생금융자산 합계
2,681,239
680,878

파생금융부채

통화선도
(1,251,236)
(1,342,467)

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등

가. 현대(중국)전제유한공사(자회사) 연대보증 제공(1) 계약 상대방 : 하나은행, 산업은행, 우리은행(2) 채무보증 기간 : 2019.08.14 - 2024.08.14(3) 계약 목적 : 중국법인 신공장 건설 관련 차입을 위해 당사가 연대보증 제공(4) 채무보증 금액 : 75.6백만 USD주) 상기 내용은 2021.02.26. 정정공시된 타인에대한채무보증결정 내용을 바탕으로기재되었으며, 기타 자세한 사항은 해당 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.
나. 현대엘리베이터 이천 본사, 공장 및 기숙사 처분(1) 계약 상대방 : SK하이닉스(2) 계약 체결 시기 : 2019년 7월 2일(3) 계약 목적 : 이천 공장 부지 협소에 따른 생산 비효율 및 공장 노후화 문제 해소 필요, 본사 및 신공장 이전을 통한 생산 Capacity 향상 및 공정, 물류 효율 개선(4) 처분금액 : 205,000,000,000원주) 상기 내용은 2022.06.30. 정정공시된 유형자산처분결정 내용을 바탕으로기재되었으며, 기타 자세한 사항은 해당 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.
다. 충북 충주 제5산업단지 (토지) 취득(1) 계약 상대방 : 충주시(2) 계약 체결 시기 : 2019년 11월 8일(3) 계약 목적 : 본사 및 신공장 이전을 통한 생산 Capacity 향상 및 공정, 물류 효율 개선(4) 취득금액 : 34,874,320,850원주) 상기 내용은 2019.11.08. 정정공시된 유형자산취득결정(자율공시) 내용을 바탕으로기재되었으며, 기타 자세한 사항은 해당 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 충주 신공장 신축공사(1) 계약 상대방 : 현대아산(주), HDC현대산업개발(주), (주)대흥종합건설, 대양종합건설(주)(2) 계약 체결 시기 : 2020년 5월 27일(3) 계약 목적 : 본사 및 신공장 이전을 통한 생산 Capacity 향상 및 공정, 물류 효율 개선(4) 취득금액 : 176,135,305,000원주) 상기 내용은 2021.12.10. 정정공시된 신규시설투자등 내용을 바탕으로기재되었으며, 기타 자세한 사항은 해당 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.
마. 유형자산 취득 결정(1) 계약 상대방 : 나진산업(주)(2) 취득일 : 2022년 2월 2일(3) 계약 목적 : 목적사업 영위를 위한 부동산 취득(4) 취득금액 : 100,432,706,800원주) 상기 내용은 2021.12.29. 정정공시된 유형자산취득결정 내용을 바탕으로기재되었으며, 기타 자세한 사항은 해당 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.
2) 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

CTO
R&D담당 - 권상시스템개발팀- 기계시스템개발팀-제어팀-인버터팀

부품혁신담당 - 기계부품개발팀 - 부품시험분석팀

연구기획관리팀

주) 상기 내용은 보고서 제출일 현재 기준입니다.(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제39기
제38기
제37기
비 고

원 재 료 비
1,321
806
1,422
-

인 건 비 ①
10,721
9,516
9,396
-

인 건 비 ②
6,159
6,450
5,921
-

감 가 상 각 비
1,069
787
964
-

위 탁 용 역 비
48
55
298
-

기 타
4,834
5,261
4,943
-

연구개발비용 계
24,153
22,875
22,944
-

(정부 보조금)
1,030
590
99
-

회계처리
판매비와 관리비
17,994
16,425
17,023
-

제조경비
6,159
6,450
5,921
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.13%
1.16%
1.26%
-

나. 연구개발 실적

연구개발실적
개발기간
결과 및 기대효과

비상통화 장치 서비스 점검 편의성 향상 개발
20.01~20.07
비상통화 장치 개선으로 서비스 효율성 향상

중저속향 E/L 신제품 GSP (N:EX)개발
18.11~20.07
벨트타입 권상기와 신규 개발품을 적용한 시스템으로 글로벌 시장 입지 향상

스마트 군관리 시스템 (1단계)개발
19.07~20.10
기존 군관리 시스템의 기능 강화 및 사용자 편의성 향상

단종 모델 유도기용 도어 인버터 개발
20.01~20.11
단종 소자와 호환이 가능한 신규 인버터 개발로 서비스 유지보수 편의성 강화

MR-150 원가절감 개발
17.10~20.03
중/고속 기종의 아파트 시장 경쟁력 향상

MRL 1,600kg-180mpm 비 표준 개발
20.07~21.03
특수 MRL 시스템 개발로 고객사 내부 실수에 대응

CLCD/HLCD 컨트롤러 내재화 개발
19.07~21.02
LCD 입력장치의 H/W 및 S/W 기술 표준화

DSS입력장치 최적화 개발
20.01~21.01
장애인용 법규 만족 및 DSS 입력장치의 디자인 및 기능 개선

초고속 기종 원가절감 개발
20.01~21.05
기존 초고속 기종의 원가절감 및 최적화

고속 기종 원가절감 개발
20.03~21.05
기존 고속 기종의 원가절감 및 최적화

CleanTech 솔루션: IR 방식 Air Touch OPB 개발
21.01~21.05
Covid-19 대응을 위한 비 접촉식 카 조작반 개발로 시장 선점

단종 인버터 대체용 통합 메인보드 개발
20.07~21.04
구기종 인버터의 부품 단종에 대응하기 위한 신규 개발품과 기능 및 성능 개선

1,200kg-150mpm 원가절감 개발
20.01~21.08
기존 1,200kg 용량의 권상기 최적화로 원가 및 품질 개선

리모델링용 1:1 시스템 개발
20.02~21.07
기계실 벽 비 파훼 구조를 구현하여 설치 편의성 향상 및 비용 절감

리모델링 정지 기간 단축 하이브리드 제어반 개발
21.01~21.09
리모델링 공사 중 E/L 정지 기간을 단축하여 입주민들 편의성 향상

Smart Display 개발 Phase1
20.07~21.09
Smart 기능을 탑재한 터치형 LCD 장치 개발로 사용자 편의성 향상 및 제품 고급화

Smart 군관리 시스템 2.0
20.09~21.12
통계학습 AI모델을 적용한 군관리 시스템으로 성능을 개선하고 군관리 부가기능 확장

Smart 군관리 S/W 확장 적용 to 보급형 군관리
21.02~21.12
보급형 모델에 Smart 군관리용 S/W를 적용하여 군관리 성능 개선

CleanTech 솔루션: 공기청정 & 살균기
21.01~22.01
Covid-19 대응을 위한 공기청정기 개발로 엘리베이터 내부 공기 및 의장 표면 살균

AI기반 FDC 기능 개발 (Offline FDC)
21.02~22.02
모바일 앱을 통한 고장 데이터 수집 및 원인 진단 기능으로 유지보수 서비스의 효율성 향상

SMART E/L Connectivity 기능 적용 비상통화 교환기개발
21.01~21.06
SMART E/L 서비스 구현을 위한 비상통화 교환기의 Connectivity 기능 강화

SMART CCTV 상품화
21.03~22.05
자동 승객 인식과 도어 제어로 엘리베이터 운행 효율 향상

GT-R: 5.5~17.5kW 제어반 개발
21.02~22.07
로프/벨트 타입의 통합 제어반 개발로 설치/서비스 편의성, 생산성, 관리 효율 향상

권상기 SKD
21.05~22.07
중국 Sourcing을 통한 권상기 원가 절감

비상통화장치용 키폰 CID2 대응 개발
22.06~22.09
비상통화장치의 발신 중 통화 표시 기능 추가로 승강기안전공단의 규정 변경 대응

Compen Chain 적용 범위 확장 개발
22.06~22.10
엘리베이터 부하보상 장치를 최적화하여 적용범위 확장

DSS 입력장치 기능 고도화 개발
22.02~22.10
기존 DSS 장치의 군관리 모니터링 및 신규 UI/UX 및 음성안내 기능 강화

타사 (T사, O사)권상기용 이중 브레이크 개발
22.07~22.12
노후승강기 교체를 위한 MOD현장에서 타사 제품 적용된 브레이크 개선

타사 권상기 모터 파라미터 추출 작업성 개선
22.07~22.11
노후승강기 교체를 위해 MOD현장에서 타사 제품 적용된 모터의 데이터 추출방법 개선

AI Motion/Event Control: 전력반도체 소자 고장 검출
22.06~22.12
효율적인 반도체 고장검출을 위해 AI기술을 적용한 고장진단 기술 개발

초고효율 SiC 인버터 구동 제어 기술
22.02~22.12
Si반도체를 SiC반도체로 대체하여 제품수명 및 에너지효율을 상승시키는 인버터 개발

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 현황◆ 당사와 연결종속회사의 사업부문은 물품취급장비제조업, 설치 및 보수서비스업, 부동산 임대업 등으로 구성되어 있으며 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
회사
사업내용

물품취급장비제조업

현대엘리베이터(주),현대(중국)전제유한공사 등

승강기(엘리베이터, 에스컬레이터, 주차설비)제품 생산 및 판매

설치 및보수서비스업

현대엘리베이터(주),

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,현대(중국)전제유한공사,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN BHD 등

승강기 제품 설치 및 판매, 수리공사 및 정기보수 등

부동산임대업
현대엘리베이터(주)
토지, 건물 임대

관광숙박업
현대엘앤알(주) ((주)에이블현대호텔앤리조트),블룸비스타호텔앤컨퍼런스(주)
호텔, 연수원 운영, 부동산 관리 등

여행 및 건설업
현대아산(주)
관광, 건설 등

금융업
현대투자파트너스제1호벤처투자조합 등
금융업 등

기타
(주)현대경제연구원, 현대지비에프엠에스㈜ 등
컨설팅, 교육, 시설물관리 등

나. 경기변동의 특성◆ 당사가 영위하고 있는 운반기계산업은 각종 산업과 생활 환경 전반에 걸쳐 상호 연관성이 높은 산업임. 운반기계산업은 전반적인 경기변동과 설비투자 동향에 민감하며, 후방산업과의 연관 효과와 기술적 파급효과가 큰 산업적 특징을 가지고 있음.◆ 특히, 전방산업인 건축경기에 민감하고 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 당사의 제품이 투입되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행하는 특성을 가지고 있음.◆ 건설업은 국가기간 산업으로서 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며 이로 인해 정부정책도 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있음. 따라서, 당사가 영위하는 엘리베이터 등 운반기계산업 또한 경기의 변동과 정부의 부동산활성화ㆍ억제 정책 등에 따라 영향을 받음.
다. 사업의 성장성◆ 승강기 시장은 건설 업황 및 부동산 경기에 따라 밀접한 영향을 받음.◆ 국내외 초고층빌딩의 건축계획이 본격화됨에 따라 고부가가치 기종인 초고속 승강기 수요가 큰 폭의 증가세를 나타낼 것으로 예상됨.◆ 승강기 설치 대수 증가, 건물 및 엘리베이터의 노후화에 따른 승강기의 교체(리모델링) 및 유지보수 시장 수요 증가가 예상되며 건축물의 고층화ㆍ고급화경향에 따른 승강기 제품의 고속화ㆍ고급화 추세로 기존의 양적 성장에서 질적 성장으로 전환될 것으로 보임.◆ 에스컬레이터, 무빙워크 수요는 신규 대형 할인매장 수의 꾸준한 증가와 수도권광역 전철망구축, 지방지하철(부산, 광주, 대구, 대전) 및 기존 서울지하철 환승 구간 증ㆍ개축 등으로 향후 꾸준한 수요가 예상됨.

[연도별 승강기 설치현황]

(단위 : 대, %)

누 적설치대수
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

대수
전년대비증 감
대수
전년대비증 감
대수
전년대비증 감
대수
전년대비증 감
대수
전년대비증 감

813,651
46,090
-5.7
48,892
5.7
46,249
3.7
44,611
-11.4
50,372
3.3

주) 상기 자료는 보고서작성일 기준 한국승강기안전공단에 등록된 자료 기준이며, 실제와는 다소 차이가 있을수 있음.

라. 시장여건(1) 일반현황◆ 국내 승강기 업계는 소규모 업체들이 전체 기업수의 대부분을 차지하고 있는 반면, 월평균 종사자수 및 생산액은 소수의 대규모업체 비중이 월등한 수준임.◆ 거래단위가 큰 엘리베이터, 에스컬레이터, 무빙워크등의 제조는 대기업이 주도하여 자본집약적인 면을 보여주고 있는 반면, 서비스 유지보수는 중소기업이 주류를 이루는 노동집약적인 특성을 나타내고 있음.(2) 국내시장현황◆ 국내 승강기 생산/판매시장은 오티스, 티케이 등 글로벌 승강기 업체들이 조기 진출하여 현재까지도 치열하게 경쟁을 펼치고 있는 상황이며, 이들 3사가 당사와 함께 주요 경쟁 체제를 형성하여 엘리베이터 시장의 대부분을 차지하고 있음.최근 글로벌 기업들의 한국 시장내 지위를 강화하기 위한 경쟁이 점점 가열되고 있음.◆ 글로벌 승강기 제조사들이 한국시장 진출을 긍정적으로 생각하는 배경에는 신규 설치하는 승강기에 대한 수요가 현재까지도 견조한 증가추세를 보이고 있으며, 높은 도시 인구밀도 등에 따라 고층 빌딩에 대한 수요로 추후 시장의 전망 역시 밝다는 판단에 따른 것으로 보임. 또한 신규 설치 수요 뿐만 아니라, 기설치된 엘리베이터 수량이 많아 유지보수 시장의 잠재성이 큰 것으로 판단됨.◆ 이와 함께, 중국 및 동남아시아 시장 진출의 교두보로 삼아 아시아 시장의 거점기지로 활용할 수 있다는 이점이 있다는 것 역시 한국 시장이 글로벌 승강기 제조사들에게 매력적인 이유임.◆ 빌딩이 고층화ㆍ고급화되면서 엘리베이터도 고속ㆍ고급화되는 추세임. 엘리베이터는 '빌딩의 얼굴'이라는 인식이 확대되고 있으며 엘리베이터 내부에는 자동차처럼 제조업체의 브랜드가 찍히는 등 외관이나 디자인도 갈수록 화려해지고 있음.◆ 최근에는 친환경ㆍ에너지 등에 대한 사회적 관심이 증가하는 추세에 따라, 이를 적극적으로 반영한 제품들이 출시되고 있음.◆ 승강기 유지ㆍ보수 시장은 소수 대형 제조업체들이 과점시장을 형성하고 있는 승강기 설치시장과 달리, 가격 경쟁력을 보유한 수 백여개의 중소형 승강기 유지ㆍ보수업체들이 다수 진출해 있음.◆ 과거 승강기 유지ㆍ보수 시장은 주로 예방정비 및 긴급조치와 같은 기본적인 서비스 위주의 단순유지보수계약(Parts Oil Grease)이 많이 체결되었으나, 최근에는 승강기에 대한 관리부실과 보수결함 등 유지보수와 관련된 사고 발생이 증가하고 안전관리에 대한 관심이 높아지면서 제품의 안정적인 수명ㆍ특성 유지에 용이한 책임유지보수계약(Full Maintenance) 체결이 확대되어가고 있는 추세임.

(3) 경쟁상황 및 시장점유율① 국내 3대 승강기업체 개요◆ 국내 3대 승강기업체로 현대엘리베이터, 티케이엘리베이터코리아, 오티스엘리베이터가 대표적임.

(단위: 억원)

구 분
현대엘리베이터(주1)
티케이엘리베이터(주2)
오티스엘리베이터(주3)

설 립 일
1984.05.23
1979.06.28
1999.11.22

공장소재지
충북 충주
충남 천안
-

대 표 자
조재천
서득현
조익서

총 자 산
30,145
2,952
5,697

자 본 금
2,122
30
148

매 출 액
21,293
7,009
8,741

영업이익
430
23
930

종업원수(명)
2,735
1,593
1,646

(주1) 현대엘리베이터 재무수치는 2022년말 연결기준 실적임.

(주2) 티케이엘리베이터는 비상장회사이며, 2022년 9월말 실적 기준임 (9월 결산법인)임. (자료출처 : 한국기업데이터) 2020년 12월 사명 변경(구, 티센크루프엘리베이터)

(주3) 오티스엘리베이터는 유한회사이며, 2021년말 연결기준 실적임. (자료출처 : 한국기업데이터)

② 시장점유율

(단위 : %)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

현대엘리베이터
39.1
39.2
39.2
43.9
43.7

오티스엘리베이터
-
-
-
-
-

티케이엘리베이터코리아
-
-
-
-
-

기 타
60.9
60.8
60.8
56.1
56.3

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

주1) 한국승강기안전공단에 등록된 자료를 기준으로 한 당사의 추정치이며, 오티스엘리베이터와 티케이엘리베이터코리아의 시장점유율은 기타에 포함되어 있음.주2) 2020년이후, 코로나19 등에 따른 시장 위축 및 가격인하 경쟁 상황 속에서 수익성을 고려한 선별 수주를 추진한 관계로 물량을 기준으로 한 시장점유율이 일시적으로 하락 하였음.◆ 당사는 설립이후 지속적인 기술개발을 통한 신제품 및 고부가가치 제품개발, 생산ㆍ설치ㆍ보수효율 극대화, 영업력 강화의 결과로, 국내 진출한 세계적 글로벌 메이커를 제치고 설치실적 기준 국내 시장 점유율 1위를 유지하고 있음.

마. 영업현황 및 전략(1) 영업현황

◆ 올해 2023년도 창립 39주년을 맞은 현대엘리베이터는 그간 세계 일류 승강기 기술업체들과의 다원화된 기술제휴 및 협력관계를 통한 선진기술의 이전과 자체 기술 연구개발 노력으로 기술의 발전과 제품 국산화를 이루는 한편 중국, 브라질, 동남아 등의 해외시장 진출을 통하여 국제 경쟁력을 강화함으로써 국내시장은 물론 해외시장에서도 비중있는 승강기 및 주차설비 전문 브랜드로 부상하고 있음. 또한, 2016년에 터키법인을 설립함으로써 유럽시장 진출을 위한 전초기지를 확보하였으며, 중국 신공장 완공을 통해 중국사업을 확대하기 위한 전략 또한 추진 중에 있음.

◆ 신규제품 판매와 더불어, 장기적인 수익 창출을 위한 유지보수 시장을 적극 공략하여 '15년부터 8년 연속 국내 유지보수 시장 점유율 1위를 달성하였으며, 향후에도 기 확보된 설치물량 및 신규 설치물량 증가, 최신기술 도입 등에 힘입어 유지보수 시장에서의 입지를 더욱 공고히 해나갈 계획임.

◆ 어려운 경제여건 속에서도 현대엘리베이터는 2020년 1조 4,922억원, 2021년 1조 5,450억원, 2022년 1조 6,572억원의 매출액을 달성하였으며 2023년에는 매출목표를 1조 8,262억원(별도 기준)으로 설정하여, 경영목표 달성 및 지속적인 성장을 이루기 위해 노력하고 있음.◆ 또한 에너지 효율 향상, 자재절약 및 재활용, 친환경적인 재료 사용을 통해 제품의제작부터 폐기까지 탄소 배출을 최소화하여 친환경녹색 개념을 실현시킨 '그린(Green) 엘리베이터'를 비롯하여 전력소모를 최대 60% 가량 절감할 수 있는 전력회생형 인버터 로와트(LOWATT) 등 환경오염을 사전에 차단하는 핵심 부품과 고부가가치 제품의 영업을 강화하고 있음. ◆ 초고층 건물 증가 추세에 맞춰 세계 최고 수준의 초고속 엘리베이터 테스트타워인현대아산타워를 2009년 4월 완공한 후, 국내에서 가장 빠른 분속 1,080m 초고속엘리베이터 'THE EL 1080'을 설치하였으며, 국내 최초로 600m급 초고속 더블데크(Double-Deck) 엘리베이터 'THE EL 600D' 및 분속 420m 전망용 엘리베이터 등을 설치하여 운행 중임.◆ 최근 운행 층수에 따라 화면이 변화하는 3D 애니메이션 기법이 적용된 초대형 멀티비전, 유선형으로 설계된 인체공학적 실내 디자인, LED영역표시 바닥 센서를 비롯하여 손글씨 입력 방식의 터치 버튼 등 타 회사에서 시도하지 않았던 기술을 선보여 소비자들로부터 좋은 반응을 얻고 있음.◆ 또한 손이 닿지 않아도 인식이 가능한 터치리스 버튼 등 친환경 기법을 적용한 항균 엘리베이터 '이노스 G' 를 출시하여 친환경 시장 트렌드를 주도해 나갈 예정임.

◆ 급변하는 고객들의 기호를 만족시킬 수 있는 레디메이드(Ready-made) 엘리베이터 출시를 통해 소량 단납기 시장에 적극 대응하고 있으며, 최첨단 원격관리 서비스 HRTS(Hyundai Real Time Service)를 통해 차별화된 고객서비스를 제공하고 있음.◆ 국내 최초로 선보인 기계실 없는 엘리베이터 '와이저'의 신모델인 '뉴와이저(NEW-YZER)'를 2014년 5월에 출시하였으며, '뉴와이저'는 기존 타사 기계실 없는 엘리베이터 대비 최대 5%(9인승 기준)까지 승강로 크기를 줄이는 등 승강로와 피트 깊이를 최소화해 건물의 공간 효율 능력을 최대화하여 중저속 엘리베이터 시장에서의 점유율을 강화하는데 크게 이바지 하고 있음.◆ 2000년대 초반 이라크 시장에 처음 진출하여 브랜드 인지도를 넓혀온 결과, 2014년 3월 이라크 비스마야 신도시 프로젝트와 관련해 2019년까지 1,668대의 승강기 공급계약을 체결하였으며, 이로부터 향후 중동의 다른 나라에서도 엘리베이터 사업을 확대할 수 있는 발판이 될 것으로 기대됨. 2015년 10월 터키 국제금융센터 지구 내 최대 쇼핑몰인 '워터 가든'의 승강기를 전량 수주하였으며, 2016년 3월 말레이시아 유일의 카지노 리조트이자 말레이시아 최대 규모의 멀티엔터테인먼트 시설인 '겐팅 하이랜드'를 수주하며 해외시장에서의 입지를 공고히 하고 있음. 2016년 12월에는 사우디아라비아 정부가 수도 리야드에 건설 중인 대규모 의료 복합단지(SFMC) 프로젝트를 수주하였으며, 이란의 Mashhad Urban Railway Line 2 프로젝트 등 여러 대형 프로젝트 수주에서 괄목할만한 성과를 거두었음. 2018년에는 터키의 대형 정부 투자 프로젝트인 Kocaeli Hospital, Izmir Hospital 현장에서 각각 100대를 상회하는 수주 실적을 거두었음.◆ 2014년 8월 국내 최고 속도 엘리베이터(부산국제금융센터, 분속 600m), 2015년 4월 국내 최초 1개 승강로에 상하 2대 엘리베이터가 동시 운행하는 더블데크 엘리베이터(서울 용산 LG U+ 신사옥), 2015년 5월 국내 최장 에스컬레이터(대구도시철도 3호선 신남역, 길이 57m) 현장의 준공을 완료함으로써 국내 승강기 부문 신기록을 모두 갱신하였음. 2015년 3월에는 국내 유상보수 시장에서도 1위에 올라 제품뿐만 아니라 서비스 부문에서의 경쟁력 또한 입증하였으며, 2016년에는 유상보수 관리대수 12만대를 돌파하며 2021년까지 7년 연속 1위 자리를 유지하고 있음.◆ 2017년 3월 당사는 세계 승강기 업계 최초로 독일 뮌헨에서 열린 iF 디자인 어워드 2017 시상식에서 'iF 디자인 어워드' 최고상인 금상을 수상하였음. 당사가 출품한 'ANIVATOR'는 프로페셔널 콘셉트 부문 금상 수상작으로 선정되었으며, 함께 출품한 '주차기 진입ㆍ지시 표시등'은 제품디자인 부문에서 본상을 수상함. 지난 2012년 행선층예약시스템으로 iF 디자인 어워드 본상을 수상한 데 이어, 2017년에는 업계 최초로 최고상인 금상의 영예를 안아 당사의 글로벌 디자인 경쟁력을 입증하였음.◆ 2018년 9월 당사는 승강기 업계 최초로 세계 3대 디자인 어워드 중 하나인 '2018 IDEA (International Design Excellence Awards)' 본선에서 상위 10%에 주어지는 '파이널리스트(Finalist)'를 수상하였음. 당사의 출품작, '유니버설 멀티 바(Universal Multi Bar)'는 기존 호출 버튼과 함께 성인 무릎 높이에 위치한 '무릎 버튼', 발을 대어 엘리베이터를 호출하는 '터치리스 풋버튼' 및 입체적인 홀랜턴 설계를 활용하여, 어린이와 휠체어 이용자 등 모든 승객의 이동 편의성을 향상시킴. 당사는 지난 2017년 'iF 디자인 어워드 금상' 및 금번 수상을 통해, 승강기 업계 최초로 2개 디자인 어워드를 석권하게 되었으며, 향후에도 승객의 이동편의성과 심미적 만족감을 높이는 디자인을 지속적으로 개발할 예정임.◆ 2018년 6월, 당사는 승강기 업계 최초로 인공지능 챗봇 기반 유지관리 서비스인 '현대 스마트 시스템'을 개발하였음. '현대 스마트 시스템'은 빅데이터 기술을 활용하여 승강기 관련 문의와 신고를 챗봇이 실시간으로 답변하며, 고장 접수→수리 기사 배치→실시간 기사 도착 안내→처리결과 안내 및 고객 확인까지 원스톱(One-Stop)으로 제공하는 유지관리 시스템임. 고객 문의 및 신고 절차를 간소화해 고객의 시간을 절약하는 것은 물론 향후 더 큰 부가가치를 창출할 것으로 기대하고 있음.

◆ 2018년 9월 당사는 국내 최초로 점프 엘리베이터를 수주하였으며, 지난 2019년 6월 1차 상승에 성공하였음. 점프 엘리베이터는 공사 초기에 설치하여, 골조가 상승함에 따라 기계실도 상부로 이동시키는 공법으로, 골조 완성 후 설치를 시작하는 기존 방식과 차이가 있음. 공정 중에는 엘리베이터를 인력, 자재 운송용으로, 공정 완료 후에는 즉시 승객용으로 사용함으로써, 공기 단축 및 건축비 절감이 가능할 것으로 기대됨.◆ 2019년 3월 당사는 ARㆍVR (증강ㆍ가상현실) 기술을 적용, 고객이 직접 엘리베이터 디자인을 선택, 확인할 수 있는 디자인 선택 시스템을 개발하였음. ARㆍVR 디자인 선택 시스템은 고객이 태블릿 PC앱을 통해 내장재 등 사양을 선택하면 완성된 이미지를 3차원으로 구현해 보여주는 시스템이며, 자이로센서 기능을 통해 고객이 실제로 탑승한듯 승강기 내 의장을 확인할 수 있음. 당사는 해당 시스템을 통해 고객의 이해를 돕는 것은 물론 선택의 폭을 넓힐 수 있을 것으로 기대하고 있음.

◆ 2020년 5월 당사는 첨단 소재를 적용한 분속 1260m 초고속 엘리베이터 개발에 성공하였음. 첨단 신기술인 탄소섬유벨트를 사용하여 초고층 빌딩의 운행 거리를 확보하였으며, 벨트의 내마모성을 강화, 수명을 기존보다 2배 이상 늘렸음. 이 외에도 시스템 일부에 이상이 생겨도 정상 주행이 가능하도록 하는 첨단 기술을 적용하는 등 초고층 건물에 최적의 솔루션을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있음.◆ 2020년 10월 당사는 공유 공간인 엘리베이터에서의 접촉을 최소화하고 오염 물질 전파를 줄일 수 있는 ‘클린 무빙 솔루션’을 출시하였음. 클린 무빙 솔루션에는 블루투스 태깅 기술을 적용한 ‘H-모바일 스루’, 승객이 손을 위, 아래로 움직이면 특수 모션 인식 센서가 이를 감지해 엘리베이터를 호출하는 제품 외에도 비접촉으로 목적층을 입력할 수 있는 버튼, 손 대신 발 움직임을 감지해 엘리베이터를 호출하는 풋버튼 등이 포함되었음. 코로나19가 지속됨에 따라 공유시설인 엘리베이터와 에스컬레이터 비대면 기술에 대한 고객들의 관심이 늘어남에 따라, 당사는 스마트하고 안전한 공간을 제공하기 위해 향후 주요 기술을 표준 적용한 신제품의 출시를 검토 중에 있으며, 계속해서 고객의 편의성 제고를 위한 기술 개발에 주력할 예정임.

※) 주요 사업부문별 판매실적

(단위 : 백만원)

구 분
매출유형
제39기 연간
제38기 연간
제37기 연간

물품취급장비제조업
제품판매
내수
1,224,843
1,122,474
943,815

수출
276,984
276,635
283,198

합계
1,501,827
1,399,109
1,227,013

설치 및보수서비스업
기타매출
내수
330,397
318,072
402,465

수출
97,480
101,337
88,313

합계
427,877
419,409
490,778

부동산임대업
기타매출
내수
17,315
18,427
18,200

관광숙박업
기타매출
내수
91,862
69,653
62,835

여행 및 건설업
기타매출
내수
235,645
245,447
131,426

금융업
기타매출
내수
11,836
24,067
29,063

기타
기타매출
내수
40,273
27,755
17,223

소 계
내수
1,952,171
1,825,895
1,605,027

수출
374,464
377,972
371,511

합계
2,326,635
2,203,867
1,976,538

연 결 조 정
-197,334
-230,441
-155,353

합 계
2,129,301
1,973,426
1,821,185

(주1) 상기 실적은 연결기준 실적임.

(2) 사업 전략

◆ 엘리베이터, 에스컬레이터, 무빙워크 등 승강기 부문의 국내시장에 대한 공고한 지위를 바탕으로 해외진출을 활성화하여 지속가능한 사업구조를 갖춰 나갈 계획임.◆ 국내 승강기 업계 최초로 독일 TUV社로부터 초고속 엘리베이터 등 주요 승강기 제품에 대해 에너지 효율 A등급 인증을 취득하여, 세계적인 친환경 엘리베이터 기술력을 입증하였음.◆ 분속 1,260m 초고속 엘리베이터를 필두로 고층빌딩 수주를 강화하고, 언택트 솔루션 및 친환경 벨트 시스템을 적옹한 엘리베이터 N:EX 출시와 함께 프리미엄 시장에서의 입지를 확대해 나갈 계획임. ◆ 글로벌 영업ㆍ설치ㆍ보수 네트워크 강화, 선박용 엘리베이터의 크루즈선 분야 진출, 해외시장 개척 강화 등을 통해 수출 활성화를 도모하고 있음.◆ 세계 최고 속도인 분속 1,260m급 초고속 엘리베이터와 분속 600m 더블데크 엘리베이터 등에서 축적된 첨단기술력 및 제품경쟁력을 바탕으로 시장변화에 적극 대응하고 서비스면에서는 첨단 IT기술을 통한 고객서비스센터의 서비스 품질향상 및 사내 유지보수 전문가 양성 등 전사적인 서비스 혁신을 통해 대고객 서비스를 강화해 나갈 예정임.◆ 또한, 국내 최초로 휴대폰으로 엘리베이터를 호출할 수 있는 '모바일 콜 엘리베이터 시스템'을 개발하였으며, 블루투스 및 제스처로 엘리베이터를 호출, 목적지까지 이동할 수 있는 언택트 기술을 적극 활용하여 보다 안전하고 쾌적한 이동수단을 제공하고자 함.◆ 2023년 경영방침은 '안전 경영기반 확립', '수익성 제고', '변화/혁신 가속화', '해외사업 정비', 'R&D 경쟁력 제고'를 주요 경영방침으로 수립하였으며, 이를 바탕으로 경영목표 달성을 위한 지속적인 성장을 이어나가고자 함.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원, 주당이익:원)

구 분
제 39 기(2022년 12월말)

제 38 기(2021년 12월말)

제 37 기(2020년 12월말)

[유동자산]
1,096,309
1,131,485
1,192,301

·현금및현금성자산
183,398
361,877
437,196

·매출채권및기타채권
543,154
475,350
400,846

·재고자산
76,048
60,561
50,720

·기타
293,709
233,697
303,539

[비유동자산]
1,918,162
1,855,909
1,433,920

·관계기업및공동기업투자
197,614
159,601
108,168

·유형자산
1,068,304
1,008,343
809,876

·무형자산
92,025
72,821
76,255

·기타
560,219
615,144
439,621

자산총계
3,014,471
2,987,394
2,626,221

[유동부채]
1,222,899
1,082,406
929,842

[비유동부채]
624,820
768,786
671,001

부채총계
1,847,719
1,851,192
1,600,843

[지배기업의 소유지분]
1,153,375
1,121,823
1,009,453

·자본금
212,236
212,236
212,236

·자본잉여금
570,437
569,075
561,904

·기타자본구성요소
△32,015
-
-

·기타포괄손익누계액
8,120
8,845
△1,559

·이익잉여금
394,597
331,667
236,872

[비지배지분]
13,377
14,379
15,925

자본총계
1,166,752
1,136,202
1,025,378

구 분

제 39 기(2022.01.01~2022.12.31)

제 38 기(2021.01.01~2021.12.31)

제 37 기(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
2,129,301
1,973,426
1,821,185

영업이익
43,016
129,002
150,017

연결당기순이익
78,232
112,347
97,931

지배기업의 소유주
78,357
113,119
95,169

비지배지분
△125
△772
2,762

기본주당순이익
1,924
2,771
2,389

희석주당순이익
1,924
2,771
2,382

연결에 포함된 회사수
25
24
20

※ 상기 연결에 포함된 회사수에는 종속기업의 자회사 수가 포함되어 있습니다.

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나.요약재무정보

(단위: 백만원, 주당이익:원)

구 분
제 39 기(2022년 12월말)

제 38 기(2021년 12월말)

제 37 기(2020년 12월말)

[유동자산]
811,182
858,979
924,471

·현금및현금성자산
112,023
252,211
320,999

·매출채권및기타채권
426,032
377,185
319,903

·재고자산
52,174
36,394
28,479

·기타
220,953
193,189
255,090

[비유동자산]
1,530,036
1,418,976
1,059,555

·종속기업과관계기업및공동기업투자
535,650
516,369
475,041

·유형자산
439,595
396,924
211,258

·무형자산
58,756
31,070
28,312

·기타
496,035
474,613
344,944

자산총계
2,341,218
2,277,955
1,984,026

[유동부채]
935,130
834,645
622,341

[비유동부채]
188,215
296,193
294,812

부채총계
1,123,345
1,130,838
917,153

·자본금
212,236
212,236
212,236

·자본잉여금
616,181
616,181
616,181

·기타자본구성요소
△32,015
-
-

·이익잉여금
421,471
318,700
238,456

자본총계
1,217,873
1,147,117
1,066,873

종속기업과관계기업및공동기업투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
제 39 기(2022.01.01~2022.12.31)

제 38 기(2021.01.01~2021.12.31)

제 37 기(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
1,657,192
1,544,984
1,492,245

영업이익
70,857
116,249
140,419

당기순이익
119,214
98,988
33,312

기본주당순이익
2,928
2,425
836

희석주당순이익
2,928
2,425
830

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 39 기 2022.12.31 현재

제 38 기 2021.12.31 현재

제 37 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 39 기

제 38 기

제 37 기

자산

유동자산

1,096,309,420,548

1,131,485,065,999

1,192,301,378,333

현금및현금성자산

183,397,560,807

361,877,198,553

437,195,784,663

단기금융상품

89,184,075,847

61,657,014,881

117,416,191,549

당기손익-공정가치측정금융자산

141,988,799,413

119,034,797,620

141,038,173,545

만기보유금융자산

140,595,000

3,795,655,000

420,355,000

매출채권

284,640,222,581

256,870,131,954

238,889,172,319

계약자산

253,231,423,304

209,068,100,531

150,934,627,707

기타채권

5,281,997,910

9,411,553,061

11,021,859,981

파생금융자산

2,040,661,615

680,877,575

3,418,386,676

재고자산

76,048,250,911

60,560,979,755

50,719,657,353

기타금융자산

26,820,196,111

16,763,511,092

6,909,564,986

기타유동자산

32,797,054,902

28,856,241,685

26,675,579,248

당기법인세자산

738,582,147

2,909,004,292

2,362,727,135

매각예정자산

5,299,298,171

비유동자산

1,918,161,642,873

1,855,908,664,480

1,433,920,156,662

장기금융상품

18,500,000

3,600,038,268

2,400,038,268

당기손익-공정가치측정금융자산

201,932,326,291

334,398,185,748

149,132,445,259

만기보유금융자산

4,740,453,384

2,157,180,604

5,606,238,106

관계기업및공동기업투자

197,614,119,747

159,600,523,987

108,168,192,451

투자부동산

231,364,558,487

188,231,958,753

191,134,636,074

유형자산

1,068,303,699,066

1,008,343,258,448

809,876,279,338

무형자산

92,025,543,651

72,820,815,551

76,254,710,166

기타금융자산

27,602,626,165

26,607,835,387

24,093,531,405

기타비유동자산

92,928,911,969

58,802,929,136

38,464,189,984

이연법인세자산

990,326,276

1,345,938,598

28,789,895,611

파생금융자산

640,577,837

자산총계

3,014,471,063,421

2,987,393,730,479

2,626,221,534,995

부채

유동부채

1,222,898,677,886

1,082,405,519,703

929,841,614,933

매입채무

228,120,949,057

207,800,073,837

161,654,894,279

기타채무

156,953,101,809

182,391,324,933

117,617,321,686

차입금및사채

398,847,547,049

176,410,238,355

143,459,032,383

파생금융부채

1,248,969,524

1,342,466,716

3,496,888,121

선수금

127,809,498,720

243,463,587,430

229,825,523,692

계약부채

165,036,493,748

146,518,945,889

147,997,101,749

충당부채

41,147,036,792

43,128,002,874

44,440,507,091

기타금융부채

6,885,476,122

5,510,561,410

7,335,016,648

기타유동부채

64,112,294,171

62,040,280,859

70,720,474,385

장기종업원급여부채

140,400,000

당기법인세부채

32,596,910,894

13,800,037,400

3,294,854,899

비유동부채

624,820,361,462

768,786,054,122

671,001,441,205

기타채무

177,337,926,932

166,687,521,787

158,165,259,108

기타비유동부채

98,842,938,731

91,113,684,263

98,678,852,263

차입금및사채

281,177,461,126

424,764,308,159

346,827,636,116

기타금융부채

12,196,569,825

21,393,456,284

11,727,424,271

충당부채

728,000,000

599,242,763

순확정급여부채

14,379,337,769

16,299,453,688

17,946,904,983

장기종업원급여부채

10,113,293,851

10,626,861,815

10,356,761,559

이연법인세부채

30,770,566,488

37,172,768,126

26,699,360,142

파생금융부채

2,266,740

부채총계

1,847,719,039,348

1,851,191,573,825

1,600,843,056,138

자본

지배기업의 소유지분

1,153,374,614,113

1,121,823,300,121

1,009,452,726,630

자본금

212,235,955,000

212,235,955,000

212,235,955,000

자본잉여금

570,436,649,657

569,075,390,572

561,903,928,443

기타자본구성요소

(32,014,733,570)

기타포괄손익누계액

8,120,277,535

8,844,895,855

(1,559,167,643)

이익잉여금

394,596,465,491

331,667,058,694

236,872,010,830

비지배지분

13,377,409,960

14,378,856,533

15,925,752,227

자본총계

1,166,752,024,073

1,136,202,156,654

1,025,378,478,857

자본과부채총계

3,014,471,063,421

2,987,393,730,479

2,626,221,534,995

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 포괄손익계산서

제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기

제 38 기

제 37 기

매출액

2,129,301,101,267

1,973,426,415,772

1,821,184,670,810

매출원가

1,813,874,761,157

1,602,432,537,859

1,421,500,323,592

매출총이익

315,426,340,110

370,993,877,913

399,684,347,218

판매비와관리비

272,410,243,488

241,992,098,372

249,666,940,413

영업이익

43,016,096,622

129,001,779,541

150,017,406,805

기타수익

179,906,612,767

96,784,505,654

181,640,104,340

기타비용

89,546,679,264

54,613,264,450

179,694,052,976

관계기업및공동기업투자에 대한 지분법손익

1,680,840,743

3,040,910,219

(9,083,337,268)

금융수익

14,890,181,550

13,235,741,450

27,632,307,756

금융비용

39,841,188,205

26,940,347,354

29,025,933,891

법인세비용차감전순이익

110,105,864,213

160,509,325,060

141,486,494,766

법인세비용

31,873,419,889

48,162,287,761

43,555,356,068

당기순손익

78,232,444,324

112,347,037,299

97,931,138,698

기타포괄손익(법인세차감후)

19,529,805,843

24,991,701,582

8,558,759,161

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

17,495,461,270

14,545,999,852

3,685,209,465

관계기업및공동기업투자 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분

(122,346,777)

(92,135,702)

(2,977,778,711)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

관계기업및공동기업투자 기타포괄손익에 대한 지분

4,639,055,261

3,876,975,709

389,481,647

해외사업환산손익

(2,482,363,911)

6,660,861,723

7,461,846,760

총포괄손익

97,762,250,167

137,338,738,881

106,489,897,859

연결당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주

78,357,186,572

113,119,187,435

95,169,333,340

비지배지분

(124,742,248)

(772,150,136)

2,761,805,358

연결총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

97,992,559,615

137,851,264,162

104,510,639,228

비지배지분

(230,309,448)

(512,525,281)

1,979,258,631

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)

1,924

2,771

2,389

희석주당손익 (단위 : 원)

1,924

2,771

2,382

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 자본변동표

제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주 지분 합계

2020.01.01 (기초자본)

135,996,670,000

557,638,944,868

(9,894,942,730)

252,905,955,971

936,646,628,109

11,532,206,494

948,178,834,603

전환사채 전환권 행사

12,320,950,000

86,689,590,883

99,010,540,883

99,010,540,883

당기순손익

95,169,333,340

95,169,333,340

2,761,805,358

97,931,138,698

기타포괄손익

관계기업및공동기업투자 기타포괄손익에 대한 지분

389,481,647

389,481,647

389,481,647

관계기업및공동기업투자 순확정급여 부채의 재측정요소에 대한 지분 등

(2,977,778,711)

(2,977,778,711)

(2,977,778,711)

해외사업환산손익

7,737,896,912

7,737,896,912

(276,050,152)

7,461,846,760

순확정급여부채의 재측정요소

4,191,706,040

4,191,706,040

(506,496,575)

3,685,209,465

연결총포괄손익

8,127,378,559

96,383,260,669

104,510,639,228

1,979,258,631

106,489,897,859

배당금지급

(24,479,400,600)

(24,479,400,600)

(300,471,316)

(24,779,871,916)

무상증자

63,918,335,000

(64,321,807,396)

(403,472,396)

(403,472,396)

자기주식의 소각

87,937,805,210

(87,937,805,210)

비지배지분의 취득 등

(104,799,912)

(104,799,912)

(3,123,286)

(107,923,198)

자기주식의 취득

(87,937,805,210)

(87,937,805,210)

(87,937,805,210)

연결범위의 변동

208,396,528

208,396,528

2,717,881,704

2,926,278,232

비지배지분 매입의무

(17,998,000,000)

(17,998,000,000)

(17,998,000,000)

2020.12.31 (기말자본)

212,235,955,000

561,903,928,443

(1,559,167,643)

236,872,010,830

1,009,452,726,630

15,925,752,227

1,025,378,478,857

2021.01.01 (기초자본)

212,235,955,000

561,903,928,443

(1,559,167,643)

236,872,010,830

1,009,452,726,630

15,925,752,227

1,025,378,478,857

전환사채 전환권 행사

0

당기순손익

113,119,187,435

113,119,187,435

(772,150,136)

112,347,037,299

기타포괄손익

관계기업및공동기업투자 기타포괄손익에 대한 지분

3,876,975,709

3,876,975,709

3,876,975,709

관계기업및공동기업투자 순확정급여 부채의 재측정요소에 대한 지분 등

(92,135,702)

(92,135,702)

(92,135,702)

해외사업환산손익

6,527,087,789

6,527,087,789

133,773,934

6,660,861,723

순확정급여부채의 재측정요소

14,420,148,931

14,420,148,931

125,850,921

14,545,999,852

연결총포괄손익

10,404,063,498

127,447,200,664

137,851,264,162

(512,525,281)

137,338,738,881

배당금지급

(32,652,152,800)

(32,652,152,800)

(167,838,085)

(32,819,990,885)

무상증자

0

자기주식의 소각

0

비지배지분의 취득 등

(3,907,537,871)

(3,907,537,871)

(866,532,328)

(4,774,070,199)

자기주식의 취득

0

연결범위의 변동

0

비지배지분 매입의무

11,079,000,000

11,079,000,000

11,079,000,000

2021.12.31 (기말자본)

212,235,955,000

569,075,390,572

8,844,895,855

331,667,058,694

1,121,823,300,121

14,378,856,533

1,136,202,156,654

2022.01.01 (기초자본)

212,235,955,000

569,075,390,572

8,844,895,855

331,667,058,694

1,121,823,300,121

14,378,856,533

1,136,202,156,654

전환사채 전환권 행사

0

당기순손익

78,357,186,572

78,357,186,572

(124,742,248)

78,232,444,324

기타포괄손익

관계기업및공동기업투자 기타포괄손익에 대한 지분

4,639,055,261

4,639,055,261

4,639,055,261

관계기업및공동기업투자 순확정급여 부채의 재측정요소에 대한 지분 등

(122,346,777)

(122,346,777)

(122,346,777)

해외사업환산손익

(2,228,055,243)

(2,228,055,243)

(254,308,668)

(2,482,363,911)

순확정급여부채의 재측정요소

17,346,719,802

17,346,719,802

148,741,468

17,495,461,270

연결총포괄손익

2,411,000,018

95,581,559,597

97,992,559,615

(230,309,448)

97,762,250,167

배당금지급

(32,652,152,800)

(32,652,152,800)

(304,879,960)

(32,957,032,760)

무상증자

0

자기주식의 소각

0

비지배지분의 취득 등

(3,588,740,915)

(3,588,740,915)

(466,257,165)

(4,054,998,080)

자기주식의 취득

(32,014,733,570)

(32,014,733,570)

(32,014,733,570)

연결범위의 변동

(3,135,618,338)

(3,135,618,338)

(3,135,618,338)

비지배지분 매입의무

4,950,000,000

4,950,000,000

4,950,000,000

2022.12.31 (기말자본)

212,235,955,000

570,436,649,657

(32,014,733,570)

8,120,277,535

394,596,465,491

1,153,374,614,113

13,377,409,960

1,166,752,024,073

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 현금흐름표

제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기

제 38 기

제 37 기

영업활동현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름

12,288,109,953

141,194,241,116

159,184,635,610

이자의 수취

11,394,318,010

7,888,459,572

6,395,908,141

배당금의 수취

2,989,933,153

1,162,350,145

3,574,323,082

이자의 지급

(15,731,568,586)

(9,816,281,144)

(12,550,072,878)

법인세의 납부

(24,480,668,016)

(6,118,156,495)

(438,651,791)

영업활동 순현금흐름유입(유출)

(13,539,875,486)

134,310,613,194

156,166,142,164

투자활동현금흐름

만기보유금융자산의 처분

3,795,655,000

417,105,000

1,186,677,055

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

87,242,320,159

130,106,135,221

51,348,665,094

단기금융상품의 처분

74,093,514,881

116,332,940,116

105,243,621,438

장기금융상품의 처분

1,098,694,129

선수금의 증가

82,000,000,000

파생금융자산의 감소

1,145,501,122

4,016,693,359

5,354,231,171

관계기업투자및공동기업투자의 처분

4,095,327,635

138,187,444,946

유형자산의 처분

94,093,009,935

5,971,526,262

3,868,749,424

무형자산의 처분

521,460,737

10,000,000

903,200,000

투자부동산의 처분

187,857,091

2,001,714,000

1,228,603,964

정부보조금의 수령

4,516,000,474

36,673,867

24,510,665,397

단기대여금의 감소

5,540,000,000

5,924,985,300

장기대여금의 감소

227,938,262

22,614,036

4,520,656,893

매각예정자산의 처분

2,122,900,000

보증금의 회수

12,761,305,962

2,477,830,476

531,906,000

사업결합으로 인한 순현금유입

1,055,198,485

1,185,014,255

단기대여금의 증가

(16,500,000,000)

(3,400,000,000)

장기대여금의 증가

(131,857,700)

(6,620,000,000)

(7,554,552,000)

단기금융상품의 취득

(97,906,975,789)

(60,162,492,948)

(76,215,059,281)

장기금융상품의 취득

(1,200,000,000)

(1,200,000,000)

(1,283,028,470)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(70,933,195,630)

(218,359,281,354)

(130,651,386,056)

만기보유금융자산의 취득

(2,764,980,000)

(358,965,000)

(1,299,889,464)

관계기업투자및공동기업투자의 취득

(18,726,480,837)

(35,821,668,102)

(28,114,695,178)

유형자산의 취득

(96,749,670,444)

(214,770,206,122)

(110,209,243,512)

무형자산의 취득

(11,985,444,773)

(3,190,882,428)

(2,821,034,470)

투자부동산의 취득

(105,200,179,240)

정부보조금의 반납

(1,139,051,624)

파생금융자산의 증가

(797,003,782)

(450,681,695)

(984,269,725)

파생금융부채의 감소

(9,768,124,274)

(2,253,344,549)

(1,615,346,803)

보증금의 증가

(10,842,720,205)

(4,534,534,572)

(1,694,954,722)

투자활동 순현금흐름유입(유출)

(155,327,098,911)

(280,625,740,648)

57,625,975,956

재무활동현금흐름

차입금및사채의 증가

232,881,494,987

173,343,556,887

235,253,156,803

임대보증금의 증가

10,586,976,434

전환사채 매도청구권 행사

84,922,494,281

보험금의 수령

1,692,444,070

차입금및사채의 상환

(163,458,800,000)

(73,299,598,339)

(222,470,609,480)

리스부채의 상환

(7,265,296,202)

(5,990,133,731)

(6,129,424,190)

배당금의 지급

(32,956,976,300)

(32,832,151,265)

(24,746,760,149)

자기주식의 취득

(29,810,914,710)

(87,937,805,210)

비지배지분의 취득

(4,054,998,080)

(6,572,003,860)

(107,923,198)

무상증자 주식발행비용

(403,472,396)

임대보증금의 감소

(17,860,569,020)

기타부채의 증가

5,176,710,000

11,594,407,231

4,101,877,360

기타부채의 감소

(38,700,000)

(295,250,000)

(19,680,144,240)

재무활동 순현금흐름유입(유출)

(5,108,628,821)

65,948,826,923

(37,198,610,419)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(173,975,603,218)

(80,366,300,531)

176,593,507,701

기초현금및현금성자산

361,877,198,553

437,195,784,663

260,934,544,124

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

715,673,352

5,047,714,421

(332,267,162)

연결범위변동

(5,219,707,880)

기말현금및현금성자산

183,397,560,807

361,877,198,553

437,195,784,663

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

제 39 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 38 기 : 2021년 12월 31일 현재

현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 충청북도 충주시에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당기말 현재 212,236백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 40,815,191주)이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

현대네트워크㈜ 및 그 특수관계자(*)
10,843,854
26.57
10,832,336
26.54

Schindler Holding AG
6,324,570
15.50
6,324,570
15.50

우리사주조합
3,598
0.01
4,340
0.01

자기주식
1,110,176
2.72
-
-

기타
22,532,993
55.20
23,653,945
57.95

합 계
40,815,191
100.00
40,815,191
100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

지배기업은 이사회 결의에 따라 2020년 중 자기주식 1,632,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 또한, 지배기업은 2020년 중 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 시행하였습니다.

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
브라질
100
100
12월
승강기 보수

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
말레이시아
100
100
12월
승강기 설치 및 보수

HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.(*1)
말레이시아
30
30
12월
승강기 설치 및 보수

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
인도네시아
51
51
12월
승강기 보수

현대(중국)전제유한공사
중국
100
100
12월
승강기 제조 및 판매

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.
베트남
55
55
12월
승강기 설치 및 보수

현대엘앤알㈜
한국
100
100
12월
부동산 자문 및 중개업

에이블현대호텔앤리조트㈜(*2)
한국
100
100
12월
호텔업

현대아산㈜
한국
75.21
75.21
12월
여행 및 건설업

현대경제연구원㈜
한국
89.47
89.47
12월
경영컨설팅업

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
한국
100
100
12월
관광숙박업

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
터키
100
100
12월
승강기 설치 및 보수

HMF Macedonia DOOEL(*3)
마케도니아
100
100
12월
승강기 설치 및 보수

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
한국
97.5
97.5
12월
신기술조합 금융업

현대투자파트너스제1호전략투자조합
한국
99
99
12월
신기술조합 금융업

현대투자파트너스제2호벤처투자조합
한국
99
99
12월
신기술조합 금융업

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
한국
95.24
95.24
9월
금융업

현대엘리베이터서비스㈜
한국
100
100
12월
승강기 보수

현대GBFMS㈜
한국
70
58.57
12월
시설물 관리업

GB FMS SEA Co. Ltd.(*4)
베트남
70
58.57
12월
시설물 관리업

지비에프엠에스리테일(*4)
한국
70
58.57
12월
시설물 관리업

상해지비시설관리유한공사(*4)
중국
70
58.57
12월
시설물 관리업

우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁
한국
99.03
99.03
12월
금융업

TDH Global 2017 LLC
미국
-
58.79
12월
금융업

와이어드그린사모투자합자회사
한국
69.30
69.31
12월
금융업

현대엘리베이터설치㈜
한국
100
-
12월
승강기 설치

(*1) 지분율이 과반수 미만이나, 피투자회사의 의사결정기구가 구성원이 연결회사의 임직원으로 구성되어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(*2) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 현대GBFMS㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명

사 유

현대엘리베이터설치㈜
신규 출자

당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명

사 유

TDH Global 2017 LLC
지분율 감소로 인한 지배력 상실

1.4 주요 종속기업의 요약재무정보당기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

현대(중국)전제유한공사
216,288
155,658
60,630
154,591
(27,276)

현대엘앤알㈜(*1)
368,431
377,820
(9,389)
73,064
(286)

현대아산㈜
128,355
92,491
35,864
235,645
(2,196)

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
151,087
51,680
99,407
18,797
(1,626)

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI(*2)
37,505
66,962
(29,457)
30,984
(1,924)

전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

현대(중국)전제유한공사
253,050
164,289
88,761
186,268
(8,719)

현대엘앤알㈜(*1)
351,512
360,681
(9,169)
59,208
(7,232)

현대아산㈜
114,904
77,116
37,788
245,447
5,803

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
151,846
50,925
100,921
10,445
(5,233)

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI(*2)
41,262
67,052
(25,790)
29,484
(1,749)

(*1) 에이블현대호텔앤리조트㈜가 포함된 연결재무정보입니다.(*2) HMF Macedonia DOOEL가 포함된 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산, 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정 - 2021 년 6 월 30 일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나 19 의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022 년 6 월 30 일 이전에지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정 되었으나, 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제 2121 호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준서 제 1101 호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-
기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-
확기업회계기준서 제 1041 호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'은 기업회계기준서 제 1104 호 '보험계약' 을대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제 1117 호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제 1117 호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은기업회계기준서 제 1109 호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.3 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.3 참조).

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법) 등에 따라 결정됩니다.2.11 매각예정자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.12 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수
과 목
추정 내용연수

건 물
15 ~ 50년
차 량 운 반 구
5 ~ 6년

구 축 물
10 ~ 40년
기타의유형자산
5 ~ 30년

기계장치
5 ~ 15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.13 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.15 무형자산

영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 15년

기타의무형자산
5 ~ 18년

2.16 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~40년을 적용하여 정액법으로상각됩니다.

2.17 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.18 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.19 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.23 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

2.24 수익인식

가. 고객과의 계약을 통한 엘리베이터, 에스컬레이터 등의 제작 설치 용역

연결회사는 고객에게 엘리베이터, 에스컬레이터 등의 제작 및 설치 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 도급공사계약에서 엘리베이터 및 에스컬레이터의 제작 및 설치용역은 단일의 수행의무로 판단되며, 최소 수행의무 단위는 계약 내 호기 단위입니다.

연결회사는 고객이 주문한 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제작 및 설치하고 있고, 일반적으로 완료시점까지 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 재화나 용역을수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 자산을 고객이 통제하는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있으며, 계약활동의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.연결회사는 엘리베이터 부품 및 원재료 등 재화의 판매에 따른 수익을 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 호기별 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.연결회사는 승강기, 주차시스템의 계약 체결에 따라 중개수수료를 지급하고 있고, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 연결회사는 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.

나. 고객과의 계약을 통한 건설공사

연결회사는 고객과의 계약에 따라 토목, 주택 사업에 대하여 건설공사를 수행하고 있습니다. 연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련하여 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권에 포함되어있습니다.

다. 재화의 판매

연결회사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.

라. 용역의 제공연결회사는 용역에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있으며 고객은 연결회사의 용역을 통하여 효익을 동시에 얻고 소비하고 있습니다. 또한 연결회사가 용역 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 받을 권리가존재하기에, 연결회사는 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

마. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

바. 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.26 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

연결회사는 리스이용자로서 다양한 사무실, 장비, 자동차, 사무용기기 등을 리스하고있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사는 비리스요소와 리스요소를 구분하지 않고, 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.27 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 수익인식연결회사는 승강기 제조와 및 설치 및 건설공사와 관련한 매출인식에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 제작기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 손상검사영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도

시장위험 - 이자율

변동금리 차입금 및 예금

민감도 분석

고정대 변동 적정비율유지

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C,

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.2 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율 변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외 프로젝트 및 원자재 매입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기손익(법인세비용 차감전)의 변화는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,757,387)
4,757,387
1,459,361
(1,459,361)

EUR
(24,278)
24,278
9,739
(9,739)

JPY
(23,797)
23,797
(16,963)
16,963

CNY
(1,012,233)
1,012,233
22,108
(22,108)

TRY
2,817,721
(2,817,721)
311,457
(311,457)

MYR
307,584
(307,584)
-
-

AUD
-
-
20,388
(20,388)

NZD
-
-
2,729
(2,729)

합계
(2,692,390)
2,692,390
1,808,819
(1,808,819)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 변동금리조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(2,867,362)
2,867,362
(2,745,106)
2,745,106

이자수익
3,723,913
(3,723,913)
2,455,096
(2,455,096)

합계
856,551
(856,551)
(290,010)
290,010

(3) 가격 위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치상승 또는 하락이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,361,886
(2,361,886)
5,475,235
(5,475,235)

4.3 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있으며, 주석 36에서 언급한 지급보증을제외하고는 신용위험 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

당기말

3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

224,138,144
17,573,031
8,614,677
6,970,779
38,232,505
20,141,378
315,670,514

손실충당금

1,336,503
145,306
710,086
789,806
19,591,094
8,457,496
31,030,291

평균기대손실률(%)

0.60
0.83
8.24
11.33
51.24
41.99
9.83

계약자산

총 장부금액

253,600,734
-
-
-
-
1,235,659
254,836,393

손실충당금

462,515
-
-
-
-
1,142,453
1,604,968

평균기대손실률(%)
0.18
-
-
-
-
92.46
0.63

(단위:천원)

전기말
3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

212,299,611
16,627,491
7,075,879
6,416,807
28,924,788
12,371,871
283,716,447

손실충당금

449,241
744,198
571,029
637,362
16,543,638
7,900,847
26,846,315

평균기대손실률(%)

0.21
4.48
8.07
9.93
57.2
63.86
9.46

계약자산

총 장부금액

205,910,037
5,513
53,320
161,716
3,290,694
536,659
209,957,939

손실충당금

58,850
17
160
809
305,565
524,437
889,838

평균기대손실률(%)
0.03
0.31
0.3
0.5
9.29
97.72
0.42

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

매출채권

계약자산

매출채권
계약자산

기초

26,846,315
889,838
23,106,170
771,553

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

5,821,672
478,301
5,296,180
99,615

기타증감

(1,732,506)
-
(2,420,735)
-

환율변동효과
94,810
236,829
864,700
18,670

기말
31,030,291
1,604,968
26,846,315
889,838

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기
전기

기초
4,657,533
6,709,746

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(1,063,373)
691,365

기타
319,915
(2,743,578)

기말
3,914,075
4,657,533

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 320,302백만원(전기말: 398,681백만원)입니다.

4.4 유동성위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
총 계약상 현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무(*1)
374,407,295
65,621,704
253,060,794
693,089,793
524,598,664

차입금및사채(*2)
417,243,080
288,722,539
-
705,965,619
680,025,008

기타금융부채

리스부채(*2)
6,304,468
6,250,400
1,864,822
14,419,690
13,284,046

금융보증계약
171,187,000
-
-
171,187,000
1,423,928

기타
2,153
4,371,919
-
4,374,072
4,374,072

파생금융부채
1,248,969
2,267
-
1,251,236
1,251,236

합계
970,392,965
364,968,829
254,925,616
1,590,287,410
1,224,956,954

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
총 계약상 현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무(*1)
392,094,609
192,771,015
107,872,049
692,737,673
529,856,738

차입금및사채(*2)
187,671,689
433,452,990
-
621,124,679
601,174,547

기타금융부채

리스부채(*2)
5,132,404
6,739,091
1,003,146
12,874,641
12,352,030

금융보증계약
66,079,489
-
-
66,079,489
605,432

기타
1,731
13,944,824
-
13,946,555
13,946,555

파생금융부채
1,342,467
-
-
1,342,467
1,342,467

합계
652,322,389
646,907,920
108,875,195
1,408,105,504
1,159,277,769

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.

4.5 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
1,847,719,039
1,851,191,574

자본(B)
1,166,752,024
1,136,202,157

현금및현금성자산(C)
183,397,561
361,877,199

차입금및사채(D)
680,025,008
601,174,547

부채비율(A/B)
158%
163%

순차입금비율(D-C)/B
43%
21%

4.6 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
183,397,561
183,397,561
361,877,199
361,877,199

당기손익-공정가치측정금융자산
343,921,126
343,921,126
453,432,983
453,432,983

단기금융상품
89,184,076
89,184,076
61,657,015
61,657,015

만기보유금융자산
4,881,048
4,881,048
5,952,836
5,952,836

파생금융자산
2,681,239
2,681,239
680,878
680,878

매출채권
284,640,223
284,640,223
256,870,132
256,870,132

기타금융자산
54,422,822
54,422,822
43,371,346
43,371,346

기타채권
5,281,998
5,281,998
9,411,553
9,411,553

장기금융상품
18,500
18,500
3,600,038
3,600,038

금융자산 합계
968,428,593
968,428,593
1,196,853,980
1,196,853,980

금융부채

매입채무
228,120,949
228,120,949
207,800,074
207,800,074

기타채무(*1)
296,477,714
334,356,966
322,056,664
431,580,657

차입금및사채
680,025,008
680,025,008
601,174,547
601,174,547

파생금융부채
1,251,236
1,251,236
1,342,467
1,342,467

기타금융부채(*2)
5,798,000
5,798,000
14,551,988
14,551,988

금융부채 합계
1,211,672,907
1,249,552,159
1,146,925,740
1,256,449,733

(*1) 종업원 관련 채무가 제외됨(*2) 리스부채가 제외됨.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

당기말
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
16,307,154
185,121,428
142,492,544
343,921,126

파생금융자산
-
2,681,239
-
2,681,239

파생금융부채
-
(1,251,236)
-
(1,251,236)

(단위:천원)

전기말
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
44,550,358
225,240,333
183,642,292
453,432,983

파생금융자산
-
680,878
-
680,878

파생금융부채
-
(1,342,467)
-
(1,342,467)

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

당기
당기손익-공정가치측정금융자산

기초 잔액
183,642,292

취득
3,401,201

처분/정산
(18,892,557)

당기손익에 인식된 손익
(17,289,330)

대체
(8,369,062)

기말 잔액
142,492,544

(단위:천원)

전기
당기손익-공정가치측정금융자산

기초 잔액
107,520,252

취득
43,178,394

처분/정산
(7,889,485)

당기손익에 인식된 손익
44,948,990

수준3에서의 유출(*)
(4,341,799)

환율변동효과
225,940

기말 잔액
183,642,292

(*) 상장으로 수준 1로 이동하였습니다.

(4) 주요 가치평가기법 및 투입변수당기말 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품

통화선도
789
2
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

스왑
641
2
현금흐름할인모형
이자율,환율 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권
185,121
2
운용사 고시기준가
-

수익증권(*)
81,495
3
순자산접근법 등
-

복합금융상품(*)
53,330
3
이항모형 등
변동성, 할인율

출자금
7,668
3
순자산접근법 등
-

(*) 일부 수익증권은 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용함

5. 범주별 금융상품 :

보고기간종료일 현재 금융상품 분류 및 손익내역은 다음과 같습니다.

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

연결재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

343,921,126
453,432,983

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
183,397,561
361,877,199

단기금융상품
89,184,076
61,657,015

매출채권
284,640,223
256,870,132

기타채권
5,281,998
9,411,553

장기금융상품
18,500
3,600,038

기타금융자산
54,422,822
43,371,346

만기보유금융자산
4,881,048
5,952,836

파생금융자산
2,681,239
680,878

합 계
968,428,593
1,196,853,980

(단위:천원)

연결재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
228,120,949
207,800,074

기타채무(*1)
296,477,714
322,056,664

차입금및사채
680,025,008
601,174,547

기타금융부채(*2)
5,798,000
14,551,988

파생금융부채
1,251,236
1,342,467

합 계
1,211,672,907
1,146,925,740

(*1) 종업원 관련 채무가 제외됨(*2) 리스부채가 제외됨

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위:천원)

연결재무상태표 상 자산

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치측정금융자산
353,483
956,922

이자수익

상각후원가 금융자산
11,600,537
7,785,335

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익

지분상품 관련
(26,362,349)
12,548,033

채무상품 관련
(22,396,477)
34,413,019

복합금융상품 관련
(177,066)
11,115,875

순손상차손익(*)

매출채권 관련
(5,821,672)
(5,296,180)

기타금융자산 관련
(400,000)
(691,365)

기타채권 관련
1,463,373
-

파생상품 손익

2,360,808
833,230

합 계
(39,379,363)
61,664,869

(단위:천원)

연결재무상태표 상 부채

당기

전기

이자비용

상각후원가 금융부채

(28,104,206)
(22,514,916)

파생상품 손익
(9,688,843)
(103,651)

금융보증손익

금융보증계약
(818,495)
1,753,719

채무조정이익

상각후원가 금융부채
-
8,000

합 계
(38,611,544)
(20,856,848)

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.당기와 전기 중 순외환손익 (-)7,404백만원 및 1,319백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및현금성자산
4,030,014
-
계약이행보증

단기금융상품
51,452,004
45,741,460
전자결제대출담보 등

장기금융상품
18,500
1,900,038
당좌개설보증금 등

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,128,989
4,043,240
계약이행보증

기타금융자산
6,261,548
5,655,981
법원 공탁금

합 계
65,891,055
57,340,719

7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
311,672,450
3,998,064
280,851,545
2,864,902

차감: 손실충당금
(27,032,227)
(3,998,064)
(23,981,413)
(2,864,902)

매출채권 합계
284,640,223
-
256,870,132
-

계약자산
254,836,393
-
209,957,939
-

차감: 손실충당금
(1,604,970)
-
(889,838)
-

계약자산 합계
253,231,423
-
209,068,101
-

기타채권

미수금
6,474,163
-
12,643,412
-

차감: 손실충당금
(2,573,472)
-
(4,042,788)
-

미수수익
1,381,307
-
818,429
-

차감: 손실충당금
-
-
(7,500)
-

기타채권 합계
5,281,998
-
9,411,553
-

상기 금융자산 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.3에서 설명하고 있습니다.

8. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금액
평가손실충당금
금액
평가손실충당금

상품
5,634,978
(819,915)
1,350,680
(676,156)

제품
5,384,890
(866,720)
4,630,752
-

원재료
39,141,651
(926,202)
27,169,498
(909,874)

저장품
1,325,703
-
1,809,404
-

미착품
3,585,297
-
1,961,818
-

기타의재고자산
24,800,983
(1,212,414)
25,963,316
(738,458)

합 계
79,873,502
(3,825,251)
62,885,468
(2,324,488)

(*) 재고자산 중 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 36 참조).당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 735,417백만원(전기: 672,119백만원)입니다.

9. 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

보증금
7,860,196
8,363,511

단기대여금
19,412,393
8,664,226

차감: 손실충당금
(452,393)
(264,226)

유동항목 합계
26,820,196
16,763,511

비유동

보증금
23,377,252
21,346,657

차감: 현재가치할인차금
(988,823)
(368,196)

장기대여금
6,102,407
5,972,393

차감: 손실충당금
(888,210)
(343,019)

비유동항목 합계
27,602,626
26,607,835

상기 금융자산 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.3에서 설명하고 있습니다.

10. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
11,325,341
9,788,537

선급비용
7,622,651
9,184,394

부가세대급금
11,182,207
5,473,415

계약체결자산
2,666,856
4,409,896

유동항목 합계
32,797,055
28,856,242

비유동

선급금
65,665
1,286,892

선급비용
2,015,092
1,964,377

기금자산
135,481
226,643

사외적립자산
90,712,673
55,325,017

비유동항목 합계
92,928,911
58,802,929

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

(1) 구성내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
23,618,856
54,752,347

채무상품(*1)
266,972,485
342,989,284

복합금융상품
53,329,785
55,691,351

합 계
343,921,126
453,432,982

(*1) 계약이행보증과 관련하여 출자금 중 일부(장부금액 4,129백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석36 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(26,185,924)
12,908,337

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

(22,219,418)
35,009,637

복합금융상품 관련 손익
(177,066)
11,115,875

합계
(48,582,408)
59,033,849

12. 만기보유금융자산 :

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국공채
4,881,048
5,952,836

차감 : 유동성 만기보유금융자산
(140,595)
(3,795,655)

합 계
4,740,453
2,157,181

당기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조 -

(단위:천원)

만기
장부가액

1년 초과 5년 이내
4,722,013

5년 초과
18,440

합 계
4,740,453

13. 관계기업 및 공동기업 투자 :주요 관계기업 및 공동기업투자 -

회사명
소재지
지분율(%)

당기말
전기말

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
인도
40.00
40.00

롯데부산신항로지스㈜(*1)
한국
10.00
10.00

현대투자파트너스㈜
한국
32.67
32.67

현대무벡스㈜
한국
32.60
35.66

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY(*1)

베트남
10.24
10.83

LINK 미국 라이프스타일 Pre-IPO 전문투자형 사모혼합자산투자신탁(*2)
한국
93.11
93.11

쿼드비스타사모투자합자회사
한국
47.62
47.62

제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사
한국
34.84
34.84

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
한국
46.67
46.67

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁제9호
한국
28.09
28.09

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
한국
46.86
45.38

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합제2호
한국
40.32
40.32

TDH Global 2017 LLC
미국
47.73
-

미래에셋코어플러스일반사모투자신탁 종류C-I_2
한국
29.43
-

스마트HIP제4호벤처투자조합
한국
47.30
-

아샘공모주일반사모투자신탁3호
한국
37.04
-

9293 TITANS III, LLC
미국
-
45.98

어큐러스 현대투자파트너스신기술사업투자조합
한국
-
22.32

(*1) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업및공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 소유지분율은 50% 초과이나, 만장일치 조건에 따라 관계기업및공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 -

(단위:천원)

당기
기초
취득/대체
지분법손익
배당금수취
지분법자본변동
처분
재측정요소 등(*1)
기말

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR &MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
2,207,773
-
684,590
(175,700)
(4,029)
-
-
2,712,634

롯데부산신항로지스㈜
623,569
-
29,072
-
-
-
-
652,641

현대투자파트너스㈜
4,543,626
-
(428,683)
-
(18,554)
-
-
4,096,389

현대무벡스㈜
59,021,906
-
2,477,402
(1,124,533)
70,939
2,237,702
(159,099)
62,524,317

HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY
27,721,329
-
307,989
(473,624)
4,519,996
(519,257)
(17,678,231)
13,878,202

LINK 미국 라이프스타일 Pre-IPO전문투자형 사모혼합자산투자신탁
3,062,697
-
(25,230)
-
211,606
-
1,703
3,250,776

쿼드비스타사모투자합자회사
5,234,163
-
1,846,537
-
-
(750,000)
-
6,330,700

제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사
20,956,666
5,226,481
(2,137,840)
-
80,783
-
-
24,126,090

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
6,656,797
7,000,000
(815,669)
-
-
-
-
12,841,128

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
5,009,193
-
151,324
(338,424)
-
-
-
4,822,093

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
1,541,534
-
(437,890)
-
-
-
-
1,103,644

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합제2호
5,000,000
-
-
-
-
-
-
5,000,000

TDH Global 2017 LLC
-
13,052,520
(84,946)
-
(195,508)
-
-
12,772,066

미래에셋코어플러스일반사모투자신탁 종류C-I_2(*2)
-
34,848,565
70,085
-
-
-
-
34,918,650

스마트HIP제4호벤처투자조합
-
3,500,000
(103,276)
-
-
-
-
3,396,724

아샘공모주일반사모투자신탁3호
-
3,000,000
-
-
-
-
-
3,000,000

9293 TITANS III, LLC
11,855,000
(13,015,000)
-
-
-
-
1,160,000
-

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합
4,124,233
-
-
-
-
(4,124,233)
-
-

기타
2,042,038
-
147,376
-
-
-
(1,348)
2,188,066

합 계
159,600,524
53,612,566
1,680,841
(2,112,281)
4,665,233
(3,155,788)
(16,676,975)
197,614,120

(*1) 관계기업및공동기업투자손상차손 17,678백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 연결회사 보유 지분율이 증가하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업및공동기업투자로 대체되었습니다.

(단위:천원)

전기
기초
취득
지분법손익
배당금수취
지분법자본변동
처분
재측정요소 등(*)
기말

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR &MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
1,863,136
-
312,085
(118,220)
150,772
-
-
2,207,773

롯데부산신항로지스㈜
595,802
-
27,767
-
-
-
-
623,569

현대투자파트너스㈜
3,443,866
-
1,103,737
-
(3,977)
-
-
4,543,626

현대무벡스㈜
55,168,045
-
1,787,342
-
7,535
2,191,930
(132,946)
59,021,906

HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY
18,898,875
-
(764,580)
-
3,528,468
-
6,058,566
27,721,329

LINK 미국 라이프스타일 Pre-IPO전문투자형 사모혼합자산투자신탁
2,423,392
-
(119,028)
-
247,153
-
511,180
3,062,697

쿼드비스타사모투자합자회사
4,903,832
-
330,331
-
-
-
-
5,234,163

제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사
13,838,956
8,710,801
(1,574,458)
-
(18,633)
-
-
20,956,666

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
2,333,333
4,666,667
(343,203)
-
-
-
-
6,656,797

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합
2,500,000
-
1,624,233
-
-
-
-
4,124,233

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
5,000,000
9,193
-
-
-
-
5,009,193

9293 TITANS III, LLC
-
11,030,000
-
-
-
-
825,000
11,855,000

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
-
1,000,000
541,534
-
-
-
-
1,541,534

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합제2호
-
5,000,000
-
-
-
-
-
5,000,000

기타
2,198,955
-
105,957
-
-
-
(262,874)
2,042,038

합 계
108,168,192
35,407,468
3,040,910
(118,220)
3,911,318
2,191,930
6,998,926
159,600,524

(*) 관계기업및공동기업투자손상차손환입 6,570백만원이 포함되어 있습니다.

관계기업및공동기업의 결산월이 지배기업과 다른 경우 지배기업의 결산월인 12월로작성된 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였습니다.

14. 투자부동산 :

투자부동산의 변동내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
188,231,959
191,134,636

취득
105,200,179
-

처분
(128,230)
(1,424,426)

대체
(60,519,234)
-

상각
(1,361,626)
(1,478,251)

환율변동효과
(58,490)
-

기말
231,364,558
188,231,959

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 199,684백만원 입니다.

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 15,824백만원(전기: 17,132백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 10,193백만원(전기: 8,629백만원)입니다.

투자부동산 중 일부는 계약이행에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 지배기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

1년 미만
9,224,432
9,513,391

1년에서 2년 이하
6,780,754
690,696

2년에서 5년 이하
19,029,227
114,752

5년 초과
30,148,886
-

합계
65,183,299
10,318,839

15. 유형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합계

기초
387,022,364
313,133,136
15,535,290
31,405,668
1,250,321
30,429,458
201,796,711
27,770,310
1,008,343,258

취득/자본적지출
6,732
32,678,839
6,279,807
7,991,679
736,919
18,680,545
25,606,902
9,369,626
101,351,049

처분
(21,752,389)
(10,482,818)
(2,226,921)
(328,428)
(1,829)
(141,501)
-
(239,352)
(35,173,238)

감가상각비
-
(12,541,329)
(404,786)
(6,550,813)
(437,751)
(12,555,349)
-
(8,959,307)
(41,449,335)

대체
49,281,345
119,429,843
337,466
36,840,901
257,655
13,829,686
(181,055,819)
-
38,921,077

환율변동효과
-
(2,584,023)
-
(518,981)
(16,262)
(127,804)
92,537
(534,579)
(3,689,112)

기말
414,558,052
439,633,648
19,520,856
68,840,026
1,789,053
50,115,035
46,440,331
27,406,698
1,068,303,699

취득원가
428,558,052
655,801,997
120,963,328
98,123,361
12,105,769
175,056,221
47,690,862
47,534,285
1,585,833,875

감가상각누계액
-
(181,675,882)
(66,941,931)
(24,512,031)
(10,278,153)
(112,157,035)
-
(20,127,587)
(415,692,619)

손상차손누계액
-
(25,518,518)
(34,378,336)
-
-
(12,677,220)
(1,028,205)
-
(73,602,279)

정부보조금
(14,000,000)
(8,973,949)
(122,205)
(4,771,304)
(38,563)
(106,931)
(222,326)
-
(28,235,278)

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합계

기초
387,023,936
298,822,767
14,880,967
11,337,812
970,865
28,390,918
40,110,317
28,338,697
809,876,279

취득/자본적지출
1,450
99,000
697,230
11,978,854
707,275
8,832,314
191,184,163
5,369,431
218,869,717

처분
-
-
-
(2)
(23,208)
(69,010)
-
(735,108)
(827,328)

감가상각비
-
(8,183,051)
(81,907)
(2,793,537)
(423,929)
(9,826,628)
-
(7,291,357)
(28,600,409)

대체
(3,022)
12,710,993
39,000
9,544,506
-
2,794,465
(30,697,172)
-
(5,611,230)

환율변동효과
-
9,683,427
-
1,338,035
19,318
307,399
1,199,403
2,088,647
14,636,229

기말
387,022,364
313,133,136
15,535,290
31,405,668
1,250,321
30,429,458
201,796,711
27,770,310
1,008,343,258

취득원가
401,022,364
531,224,662
120,589,717
64,534,441
11,801,116
158,843,592
213,324,916
41,552,000
1,542,892,808

감가상각누계액
-
(191,433,960)
(70,676,091)
(33,128,773)
(10,550,795)
(115,650,240)
-
(13,781,690)
(435,221,549)

손상차손누계액
-
(25,518,518)
(34,378,336)
-
-
(12,677,220)
(1,028,205)
-
(73,602,279)

정부보조금
(14,000,000)
(1,139,048)
-
-
-
(86,674)
(10,500,000)
-
(25,725,722)

감가상각비 중 27,094백만원(전기: 20,189백만원)은 매출원가, 14,355백만원(전기: 8,411백만원)은 판매비와관리비 등에 포함돼 있습니다.지배기업은 SK하이닉스㈜와 부동산매매계약에 따라 매도인의 의무이행을 담보하기위하여 이천 공장과 토지에 1,230억원을 한도로 SK하이닉스㈜ 측에 근저당을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,411백만원(전기: 1,079백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.38%(전기: 2.14%) 입니다.

당기말 현재 유형자산 중 일부(장부금액: 139,502백만원)가 차입금 등 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 36참조).

16. 리스 :연결재무상태표에 인식된 금액 -

(단위:천원)

구 분

당기말(*)

전기말(*)

사용권자산

부동산

24,270,231
25,154,638

차량운반구

2,893,883
2,272,692

기타의유형자산

242,584
342,980

합 계

27,406,698
27,770,310

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말(*)

전기말(*)

리스부채

유동

5,459,395
4,903,398

비유동

7,824,651
7,448,632

합 계

13,284,046
12,352,030

(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 9,370백만원과 5,369백만원입니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 금액 -

(단위:천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산

6,678,161
5,424,369

차량운반구

2,014,907
1,646,415

기타의유형자산

266,239
220,573

합 계

8,959,307
7,291,357

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

688,062
475,748

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

2,186,803
911,153

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

521,317
653,665

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 10,661백만원과 8,031백만원입니다.

17. 무형자산 :

무형자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구분
당기

영업권
산업재산권
기타의무형자산
합계

기초
40,124,075
4,157,189
28,539,552
72,820,816

취득
-
-
12,830,568
12,830,568

처분
-
(599)
(530,888)
(531,487)

대체
-
-
21,598,157
21,598,157

감가상각
-
(433,727)
(4,656,224)
(5,089,951)

손상차손
(8,374,845)
-
(318,143)
(8,692,988)

환율변동효과
-
-
(909,571)
(909,571)

기말
31,749,230
3,722,863
56,553,451
92,025,544

(단위:천원)

구분
전기

영업권
산업재산권
기타의무형자산
합계

기초
50,093,075
4,591,115
21,570,520
76,254,710

취득
-
-
3,188,482
3,188,482

처분
-
-
(10,000)
(10,000)

대체
-
-
5,608,209
5,608,209

감가상각
-
(433,926)
(2,099,754)
(2,533,680)

손상차손
(9,969,000)
-
-
(9,969,000)

환율변동효과
-
-
282,095
282,095

기말
40,124,075
4,157,189
28,539,552
72,820,816

당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 경상개발비는 각각 18,377백만원과 16,425백만원입니다.

영업권의 손상평가 -당기말 연결회사의 종속기업투자별 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속법인
금액

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
4,946,062

현대엘앤알㈜
15,941,325

현대아산㈜
9,591,117

현대(중국)전제유한공사
689,753

기타
580,973

합 계
31,749,230

연결회사는 손상검사를 위해 경영진이 승인한 사업 계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요가정 및 손상인식액은 다음과 같습니다(단위:%, 천원).

(단위:천원)

구 분
영구성장율/할인율
매출성장률
손상인식액

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
1%/17.71%
6.79%
-

현대엘앤알㈜
0%/15.34%
1.26%
-

현대아산㈜
1%/15.90%
5.75%
-

현대GBFMS㈜
1%/14.62%
8.68%
6,688,694

현대(중국)전제유한공사
1%/13.34%
5.40%
-

기타(*)
-
-
1,686,151

(*) 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.손상인식액은 전액 영업권에 배부되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

민감도 분석 -

영구성장률과 할인율 변동시 사용가치 변동액

(단위:천원)

구분
영구성장률
할인율

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

HYUNDAI ELEVATOR ASANSORVE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
542,404
(480,307)
(632,383)
708,421

현대엘앤알㈜
(1,857,000)
1,631,000
(43,000)
(84,000)

현대아산㈜
1,428,000
(1,248,000)
(2,246,000)
2,559,000

현대GBFMS㈜
112,000
(97,000)
(306,000)
358,000

현대(중국)전제유한공사
8,012,209
(6,810,895)
(8,919,590)
10,452,577

18. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매입채무
228,120,949
207,800,074

미지급금
101,093,624
114,092,766

미지급비용
21,447,555
22,081,574

회원보증금
30,934,438
28,420,604

임대보증금
3,477,485
17,796,382

유동항목 합계
385,074,051
390,191,400

비유동

미지급금
1,969,000
6,919,000

임대보증금
6,607,160
2,469,114

회원보증금
168,761,767
157,299,408

비유동항목 합계
177,337,927
166,687,522

19. 기타부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
22,841,022
22,161,604

부가세예수금
8,678,478
4,735,289

선수수익
32,592,794
35,143,388

유동항목 합계
64,112,294
62,040,281

비유동

장기선수수익
98,842,939
91,113,684

20. 차입금및사채 :

(단위:천원)

종 별
차입처
당기말 현재연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

유동

일반자금대출
한국산업은행 등
4.37~5.61
156,794,695
72,000,000

시설자금대출(*1)
하나은행㈜
6.37
1,000,000
1,000,000

남북협력기금대출(*1)
한국수출입은행
1.5
3,458,800
3,458,800

수출촉진자금대출
한국수출입은행
1.70~1.84
100,000,000
-

해외일반자금대출
한국산업은행 등
1.55~5.71
37,657,550
-

제37회 공모사채
-
-
-
99,951,438

제38회 공모사채
-
2.55
99,936,502
-

소 계
398,847,547
176,410,238

비유동

해외일반대출
한국산업은행 등
1.01~5.71
79,835,461
110,048,729

시설자금대출(*1)
하나은행㈜
2.83~6.28
85,842,000
34,000,000

남북협력기금대출
한국수출입은행
1.00
300,000
-

수출촉진자금대출(*2)
한국수출입은행
1.70~4.35
115,200,000
180,872,000

제38회 공모사채
-
-
-
99,843,579

소 계
281,177,461
424,764,308

합 계
680,025,008
601,174,546

(*1) 당기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 139,502백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참고).(*2) 당기말 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8, 36 참고).

사채의 상세내역 -

(단위:천원)

구분
발행일
만기일
당기말 현재연이자율(%)
금액

당기말
전기말

제37회 공모사채
-
-
-
-
100,000,000

제38회 공모사채(*1)
2020.06.04
2023.06.04
2.55
100,000,000
100,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(63,498)
(204,983)

합 계
99,936,502
199,795,017

(*1) 상기 공모사채 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임 조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 300% 이하로 유지), 자산의 처분제한(자산처분금액이 자기자본의 10배 미만 유지) 등이 포함되어 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산) :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
172,809,556
189,009,741

사외적립자산의 공정가치(*)
(249,142,892)
(228,035,305)

합계
(76,333,336)
(39,025,564)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 90백만원(전기말: 103백만원)이 포함된 금액이며, 확정급여부채의 현재가치를 초과한 금액은 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.

연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
22,957,648
25,522,458

순이자원가
(1,952,042)
(1,152,715)

과거근무원가
456,853
-

합계
21,462,459
24,369,743

연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제조원가
13,210,916
15,380,075

판매비와관리비
7,406,944
8,123,937

경상개발비
844,599
865,731

합계
21,462,459
24,369,743

확정급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
189,009,741
191,384,154

당기근무원가
22,957,648
25,522,458

과거근무원가
456,853
-

이자원가
6,670,791
6,240,035

퇴직급여지급액
(19,083,422)
(11,719,075)

계열사전입액
438,550
334,020

재측정요소
(27,624,318)
(22,814,345)

- 경험조정효과
10,902,014
(2,522,841)

- 인구통계적가정변경효과
184,481
(4,285,274)

- 재무적가정변경효과
(38,710,813)
(16,006,230)

환율변동효과
(16,287)
62,494

기말
172,809,556
189,009,741

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
228,035,305
209,339,622

이자수익
8,622,833
7,392,750

재측정요소
(5,053,174)
(3,773,149)

사용자의 기여금
24,247,721
20,654,044

계열사전입액
267,077
334,020

지급액
(6,976,870)
(5,911,982)

기말
249,142,892
228,035,305

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.11 ~ 6.29
2.14 ~ 4.01

임금인상률(인플레이션률 포함)
1.94 ~ 5.60
1.81 ~ 5.60

주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
7.43% 감소/7.17% 증가

임금인상률
1.0% 증가/감소
7.37% 증가/7.70% 감소

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산 구성내역 -

(단위:천원,%)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

현금예금
33,479,847
13.43
9,235,079
4.05

채무상품
204,684,509
82.16
217,885,930
95.55

기타
10,978,536
4.41
914,296
0.4

합 계
249,142,892
100
228,035,305
100

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 175억원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석 -

(단위:천원)

구분

1년미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년이상

합계

당기말
23,181,266
13,362,220
49,689,741
247,978,371
334,211,598

당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 7.9년입니다.당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 873백만원(전기: 656백만원)입니다.

22. 장기종업원급여부채 :연결포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,276,159
1,403,266

이자원가
387,613
335,999

과거근무원가
-
1,308,745

재측정요소
(811,541)
(1,536,282)

합계
852,231
1,511,728

연결포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제조원가
525,803
954,475

판매비와관리비
284,193
494,835

경상개발비
42,235
62,418

합계
852,231
1,511,728

장기종업원급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
10,626,862
10,369,661

당기근무원가
1,276,159
1,403,266

과거근무원가
-
1,308,745

이자원가
387,613
335,999

급여지급액
(1,214,278)
(1,261,800)

재측정요소
(811,541)
(1,536,282)

환율변동효과
(11,121)
7,273

기말
10,253,694
10,626,862

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.46 ~ 6.07
2.28~3.71

임금인상률(인플레이션률 포함)
2.82 ~ 4.84
3.5~5.07

23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) :법인세비용의 구성내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
43,209,682
17,367,331

일시적차이로 인한 변동액
(6,046,590)
37,917,365

자본에 직접 반영된 법인세
(5,289,672)
(7,122,408)

법인세비용
31,873,420
48,162,288

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
110,105,864
160,509,325

적용세율에 따른 법인세비용
40,503,625
38,750,037

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,852,802
757,543

- 세무상 가산되지 않는 수익
(781,540)
(922,003)

- 이연법인세자산 미인식효과
4,094,034
4,309,891

- 기타
(13,795,501)
5,266,820

법인세비용
31,873,420
48,162,288

유효세율
28.95%
30.01%

자본에 직접 반영된 법인세효과 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

순확정급여부채의 재측정요소
22,571,144
(5,075,683)
19,041,196
(4,495,197)

지분법자본변동 등
2,248,333
(213,989)
13,072,913
(2,627,211)

합 계
24,819,477
(5,289,672)
32,114,109
(7,122,408)

이연법인세자산과 부채의 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
45,544,048
57,729,000

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
12,153,649
12,954,170

소계
57,697,697
70,683,170

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(87,194,551)
(106,073,553)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(283,386)
(436,447)

소계
(87,477,937)
(106,510,000)

이연법인세자산(부채) 순액
(29,780,240)
(35,826,830)

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

구 분
당기초
당기손익
자본
당기말

당기손익-공정가치측정금융자산
1,199,681
(3,208,690)
-
(2,009,009)

사외적립자산
(53,597,210)
3,758,915
-
(49,838,295)

확정급여부채
40,575,403
22,338
(5,075,683)
35,522,058

토지재평가차익
(25,280,120)
3,995,751
-
(21,284,369)

이월결손금
7,557,162
13,389,270
-
20,946,432

기타
(6,281,746)
(6,770,213)
(65,098)
(13,117,057)

합 계
(35,826,830)
11,187,371
(5,140,781)
(29,780,240)

(단위:천원)

구 분
전기초
당기손익
자본
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
17,646,975
(16,447,294)
-
1,199,681

사외적립자산
(47,755,691)
(5,841,519)
-
(53,597,210)

확정급여부채
40,502,084
4,568,515
(4,495,196)
40,575,403

토지재평가차익
(25,280,120)
-
-
(25,280,120)

이월결손금
14,934,210
(7,377,048)
-
7,557,162

기타
2,043,077
(5,697,611)
(2,627,212)
(6,281,746)

합 계
2,090,535
(30,794,957)
(7,122,408)
(35,826,830)

당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 등과 관련한 이연법인세자산 134,326백만원 및 이월결손금 155,047백만원에 대해서는 실현가능성이 없다고 판단하여 인식하지 않았습니다.당기말 현재 미인식 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

금액

2023년
28,128,805

2024년
27,333,970

2025년
12,549,306

2026년
17,664,715

2027년
21,427,413

2028년
18,679,986

2029년
15,813,498

2031년
1,320,860

2035년
4,751,223

2036년
5,890,420

2037년
1,486,322

합 계
155,046,518

연결회사는 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 상기 이월결손금에 대해 실현가능성을 평가하고 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,101,640,882
1,932,227,354

금융수익
11,835,935
24,066,976

임대수익
15,824,284
17,132,086

총 수익

2,129,301,101
1,973,426,416

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

당기

국내

해외

합계

물품취급장비제조업
1,206,527,937
136,239,608
1,342,767,545

설치 및 보수서비스업
327,608,190
97,479,637
425,087,827

관광숙박업
88,327,195
-
88,327,195

여행 및 건설업
222,388,585
-
222,388,585

기타
23,069,730
-
23,069,730

합 계
1,867,921,637
233,719,245
2,101,640,882

(단위:천원)

전기

국내

해외

합계

물품취급장비제조업
1,120,958,728
141,901,250
1,262,859,978

설치 및 보수서비스업
308,190,587
101,261,202
409,451,789

관광숙박업
66,002,195
-
66,002,195

여행 및 건설업
172,475,879
-
172,475,879

기타
21,437,513
-
21,437,513

합 계
1,689,064,902
243,162,452
1,932,227,354

(3) 고객과의 계약에 따른 자산 및 계약부채 -

주요부문에서 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산(*1)

물품취급장비부문
228,843,259
195,888,835

건설업부문
25,993,134
14,069,103

계약부채(*2)

물품취급장비부문
158,866,812
142,346,946

건설업부문
4,321,428
2,890,109

기타부문
1,848,254
1,281,891

(*1) 당기 중 계약자산에 대해 478백만원(전기: 100백만원)의 손상을 인식하였습니다.(*2) 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 136,324백만원입니다.

25. 주요 도급공사 :

도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
물품취급장비부문
건설업부문

기초 계약잔액
1,286,844,891
263,652,056

증 감 액 (*)
1,520,024,836
281,852,250

수 익 인 식 액
(1,331,581,057)
(186,186,322)

기말 계약잔액
1,475,288,670
359,317,984

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

물품취급장비부문
건설업부문
물품취급장비부문
건설업부문

누적발생원가
1,671,904,372
351,013,367
1,483,076,134
173,158,233

가산 : 누적이익
159,509,990
24,312,032
160,813,622
14,292,104

차감 : 누적손실
(43,869,674)
(2,917,960)
(55,609,259)
(897,836)

누적공사수익합계
1,787,544,688
372,407,439
1,588,280,497
186,552,501

진행청구액
1,717,568,242
350,735,733
1,534,738,608
175,373,506

계약자산
228,843,258
25,993,134
195,888,835
14,069,104

계약부채
158,866,812
4,321,428
142,346,946
2,890,109

하자보수충당부채의 변동내역 -

(단위:천원)

당기
기초
전입액
지급액
환율변동효과 등
기말

물품취급장비부문
18,085,897
9,323,949
(7,930,485)
(1,203)
19,478,158

건설업부문
765,156
426,932
(83,808)
-
1,108,280

합 계
18,851,053
9,750,881
(8,014,293)
(1,203)
20,586,438

(단위:천원)

전기
기초
전입액
지급액
환율변동효과
기말

물품취급장비부문
21,217,626
10,004,301
(12,947,303)
(188,727)
18,085,897

건설업부문
444,835
477,187
(85,342)
(71,524)
765,156

합 계
21,662,461
10,481,488
(13,032,645)
(260,251)
18,851,053

공사손실충당부채의 변동내역 -

(단위:천원)

당 기
기초
전입액
환입액
환율변동효과 등
기말

물품취급장비부문
14,704,849
6,375,042
(12,211,322)
39,897
8,908,466

건설업부문
131,893
-
(61,649)
-
70,244

합 계
14,836,742
6,375,042
(12,272,971)
39,897
8,978,710

(단위:천원)

전 기
기초
전입액
환입액
환율변동효과
기말

물품취급장비부문
14,422,879
10,083,516
(6,480,807)
(3,320,739)
14,704,849

건설업부문
154,408
-
(22,515)
-
131,893

합 계
14,577,287
10,083,516
(6,503,322)
(3,320,739)
14,836,742

- 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 보고기간과 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

총 계약수익의추정 변동

총 계약원가의추정 변동

당기 손익에미치는 영향

미래 손익에미치는 영향

물품취급장비부문
2,678,885
13,635,676
(10,349,733)
(607,058)

건설업부문
26,464,358
33,729,237
(4,403,281)
(2,861,598)

합 계
29,143,243
47,364,913
(14,753,014)
(3,468,656)

장비제조수익 등은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 각 부문별 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당 기

물품취급장비부문
(87,414)

건설업부문
(13,055)

합 계
(100,469)

=

당기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

26. 자본금 등 : 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
구 분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2021.12.31
전기말
40,815,191
212,235,955
582,479,828

2022.12.31
당기말
40,815,191
212,235,955
582,479,828

연결기타자본구성요소의 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(32,014,734)
-

연결기타포괄손익누계액의 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
6,425,451
1,786,396

해외사업환산손익
1,694,827
7,058,500

합 계
8,120,278
8,844,896

27. 연결이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
26,722,000
23,456,000

임의적립금
42,100,000
42,100,000

미처분이익잉여금
325,774,465
266,111,059

합 계
394,596,465
331,667,059

28. 주당손익 :(1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익
78,357,186,572
113,119,187,435

가중평균유통주식수(*)
40,718,112
40,815,191

주당순손익
1,924
2,771

(*) 가중평균유통주식수 계산 시 기초 및 기말 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이반영되어 있습니다.

가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초발행주식수
40,815,191
40,815,191

가중평균 자기주식수
(97,079)
-

가중평균 유통주식수
40,718,112
40,815,191

(2) 희석주당순손익잠재적 보통주식수 -

(단위:주)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
36,640
55,997

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당기말 현재 반희석효과가 존재하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

원재료 등의 사용
735,417,091
672,119,327

급여
331,129,370
290,296,500

상각비
47,098,633
32,163,133

운반비
44,615,771
43,464,841

외주비
450,870,057
410,634,825

금융비용
38,674,735
4,618,091

기타비용
438,479,348
391,127,919

합계(*)
2,086,285,005
1,844,424,636

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
99,497,554
84,807,401

퇴직급여
7,586,623
8,689,235

복리후생비
15,634,965
10,499,025

보험료
8,258,906
7,833,885

지급수수료
40,372,170
39,874,601

전산비
13,793,229
12,090,535

경상연구개발비
18,377,038
16,425,313

기타
68,889,759
61,772,104

합 계
272,410,244
241,992,099

31. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익
당기
전기

외환차익
10,041,103
4,990,945

외화환산이익
3,331,095
3,477,937

관계기업및공동기업투자손실환입
-
6,569,746

당기손익-공정가치금융자산처분이익
2,630,188
1,459,878

당기손익-공정가치금융자산평가이익
341,051
38,212,801

유형자산처분이익
150,417,083
129,873

기타
13,146,093
41,943,326

합 계
179,906,613
96,784,506

(단위:천원)

기타비용
당기
전기

외환차손
6,859,135
5,929,168

외화환산손실
13,917,423
1,220,789

관계기업및공동기업투자손상차손
17,676,529
-

기타의대손상각비
506,326
737,982

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
676,939
1,176,151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26,904,388
1,779,070

매각예정자산손상차손
-
2,178,095

무형자산손상차손
8,692,988
9,969,000

감가상각비
368,553
449,207

기타
13,944,398
31,173,802

합 계
89,546,679
54,613,264

32. 금융수익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익
당기
전기

이자수익
11,380,410
7,742,925

배당금수익
210,768
813,553

파생상품거래이익
617,764
3,998,386

파생상품평가이익
2,681,239
680,878

합 계
14,890,181
13,235,742

(단위:천원)

금융비용
당기
전기

이자비용
29,214,150
22,990,664

파생상품거래손실
9,465,929
2,607,217

파생상품평가손실
1,161,109
1,342,467

합 계
39,841,188
26,940,348

33. 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
78,232,444
112,347,037

조정
53,371,794
65,924,836

퇴직급여
22,335,100
25,026,028

대손상각비
6,299,973
5,395,795

감가상각비
41,449,335
28,600,409

공사손실충당부채전입액
6,375,042
10,083,516

이자비용
29,214,150
22,990,664

파생상품거래손실
9,465,929
2,607,217

파생상품평가손실
1,161,109
1,342,467

법인세비용
31,873,420
48,162,288

관계기업에 대한 지분법손익
(1,680,841)
(3,040,910)

관계기업투자손상차손
17,676,529
-

무형자산손상차손
8,692,988
9,969,000

이자수익
(11,600,537)
(7,744,060)

파생상품평가이익
(2,681,239)
(680,878)

외화환산이익
(3,331,095)
(3,477,937)

공사손실충당부채환입액
(12,272,971)
(6,503,322)

유형자산처분이익
(150,417,083)
(129,873)

기타
60,811,985
(66,675,568)

순운전자본의 변동
(119,316,128)
(37,077,632)

매출채권의 증가
(32,039,627)
(9,722,048)

계약자산의 증가
(39,568,012)
(56,921,991)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감
1,030,436
(16,706,352)

기타채권의 증감
6,683,513
(3,824,489)

기타유동자산의 증감
(3,401,056)
751,574

재고자산의 증가
(16,065,126)
(8,466,233)

기타비유동자산의 증가
(1,179,953)
(311,530)

매입채무의 증감
(381,839)
35,313,890

기타채무의 증가
22,159,818
68,000,731

계약부채의 감소
(198,787)
(1,336,558)

기타유동부채의 증감
2,582,568
(6,804,639)

기타
(58,938,063)
(37,049,987)

영업으로부터 창출된 현금흐름
12,288,110
141,194,241

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산 매각 선수금 대체
93,399,662
-

유형자산 취득금액의 미지급금 변동
(218,026)
-

차입금의 유동성 대체
137,657,550
50,000,000

사채의 유동성 대체
100,000,000
100,000,000

임대보증금의 유동성 대체
3,789,672
17,406,825

차입금의 차환
-
51,166,300

건설중인자산의 본계정 대체
195,833,493
30,697,172

투자부동산의 유형자산 대체
60,519,234
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

당기
차입금
사채
리스부채

기초
401,379,529
199,795,018
12,352,030

차입
232,881,495
-
-

취득-리스
-
-
8,241,565

상환
(63,458,800)
(100,000,000)
(7,953,358)

상각
-
141,485
688,062

기타
9,286,281
-
(44,253)

기말
580,088,505
99,936,503
13,284,046

(단위:천원)

전기
차입금
사채
리스부채

기초
290,641,455
199,645,214
14,035,650

차입
173,343,557
-
-

취득-리스
-
-
4,614,180

상환
(73,299,598)
-
(6,465,882)

상각 등
-
149,804
475,748

기타
10,694,115
-
(307,666)

기말
401,379,529
199,795,018
12,352,030

34. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

파생금융자산

통화선도
2,040,661
680,878

스왑
640,578
-

파생금융자산 합계
2,681,239
680,878

파생금융부채

통화선도
(1,251,236)
(1,342,467)

35. 특수관계자 :

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업 등 현황

구 분
당기말
전기말

관계기업및공동기업

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.현대투자파트너스㈜현대무벡스㈜, HERITAGE

혁신성장HIP제3호벤처투자조합제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사,㈜청송산업개발(*1)화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호쿼드비스타 사모투자합자회사한누리에너지㈜스마트HIP 제4호 벤처투자조합HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.현대투자파트너스㈜현대무벡스㈜, HERITAGE혁신성장HIP제3호벤처투자조합제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사, ㈜청송산업개발(*1)화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호9293 TITANS III, LLCLINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁LINK미국라이프스타일 PRE-IPO 전문사모혼합자산투자신탁어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 제2호

기타(*2)
㈜에이치에스티, 에이치디충주태양광1호㈜, 에이치디충주태양광2호㈜, 지비에프엠에스인터내셔널 유한회사 등
㈜에이치에스티,한누리에너지㈜, 링크자산운용㈜ 등

주주
현대네트워크㈜ 등
현대네트워크㈜ 등

(*1) 제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사의 종속기업입니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 계열회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위:천원)

당기
회사명
매출
기타수익
원재료 매입
유형자산 취득
기타비용

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
1,851,739
175,700
-
-
-

현대무벡스㈜
2,681,576
1,274,533
-
20,761,624
13,185,959

현대투자파트너스㈜
169,555
500
-
-
2,357,440

HERITAGE
27,068
49,258
-
-
-

㈜청송산업개발
17,846,031
-
-
-
43,785

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
281,712
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합(*)
-
549,150
-
-
-

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY
-
473,624
-
-
-

지배기업의 주주
현대네트워크㈜
10,079
-
-
-
4,358,038

기타회사
2,898,312
200,606
1,314,268
330,649
1,103,345

합 계
25,484,360
3,005,083
1,314,268
21,092,273
21,048,567

(*) 당기 중 청산되었습니다.

(단위:천원)

전기
회사명
매출
기타수익
원재료 매입
유형자산 취득
기타비용

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
1,292,290
250,835
-
-
37,650

현대무벡스㈜
1,682,863
-
-
27,856,306
11,806,218

현대투자파트너스㈜
29,616
-
-
-
1,768,833

HERITAGE
6,526
76,858
-
-
-

㈜청송산업개발
21,691,219
-
-
-
2,656

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
65,342
-
-
-

지배기업의 주주
현대네트워크㈜
4,350
-
-
-
4,339,478

기타회사
258,586
-
837,541
487,869
1,039,867

합 계
24,965,450
393,035
837,541
28,344,175
18,994,702

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타금융자산
매입채무
기타채무

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
1,209,061
-
-
-
58,383

현대무벡스㈜
183,282
121,262
-
-
7,804,159

현대투자파트너스㈜
291
8,030
-
-
1,287,831

HERITAGE
-
10,345
4,995,031
-
-

㈜청송산업개발
-
-
-
-
43,491

한누리에너지㈜
-
-
1,000,000
-
-

지배기업의주주
현대네트워크㈜
304
-
-
23,760
518,137

기타회사
3,133,037
8,988
-
347,189
316,487

합 계
4,525,975
148,625
5,995,031
370,949
10,028,488

(단위:천원)

전기말
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타금융자산
매입채무
기타채무

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
-
112,722
-
-
127,053

현대무벡스㈜
116,249
29,346
-
-
7,646,470

현대투자파트너스㈜
278
-
-
-
1,336,398

HERITAGE
-
23,644
5,930,762
-
-

㈜청송산업개발
1,326,423
-
-
-
397

지배기업의주주
현대네트워크㈜
743
-
-
-
289,939

기타회사
89
84,240
1,000,000
58,336
458,518

합 계
1,443,782
249,952
6,930,762
58,336
9,858,775

당기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중에 있습니다. 2019년 중 주요 경영진은 2심에서 패소함에 따라, 지배기업은 주요 경영진으로부터 1,000억원을 수취하였으며, 이를 선수금으로계상하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위:천원)

구분
회사명
현금출자(유출)
현금출자(유입)
자금회수
자금상환
배당지급

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

회사의 주주
현대네트워크㈜ 등
-
-
-
1,020,150
-
-
-
-
3,918,438
3,918,438

관계기업및공동기업
HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY
-
-
-
-
473,624
-
-
-
-
-

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
-
-
-
-
175,700
250,835
-
-
-
-

제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사
5,226,481
8,710,801
-
-
-
-
-
-
-
-

현대무벡스㈜
-
-
-
-
1,124,533
-
-
-
-
-

쿼드비스타 사모투자합자회사
-
-
-
-
750,000
-
-
-
-
-

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
7,000,000
4,666,667
-
-
-
-
-
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스신기술사업투자조합(*)
-
-
-
-
3,864,934
-
-
-
-
-

LINK미국라이프스타일 PRE-IPO전문사모혼합자산투자신탁
-
-
-
1,133,500
-
-
-
-
-
-

현대투자파트너스(주)
-
-
-
89,000
-
-
-
295,250
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
5,000,000
-
-
281,712
65,342
-
-
-
-

9293 TITANS III, LLC
-
11,030,000
-
-
-
-
-
-
-
-

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
-
1,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-

스마트HIP 제4호 벤처투자조합
3,500,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HERITAGE
-
-
-
-
80,000
924,985
-
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스신기술사업투자조합 제2호
-
5,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-

아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호
3,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타회사
링크자산운용㈜
-
-
-
124,685
-
-
-
-
-
-

합 계
18,726,481
35,407,468
-
2,367,335
6,750,503
1,241,162
-
295,250
3,918,438
3,918,438

(*) 당기 중 청산되었습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 16,367백만원(전기: 15,824백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 2,226백만원(전기: 2,352백만원)입니다.2022년 12월 31일 현재 지배기업이 부여한 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 36,640주이며, 이에 해당하는 부채금액은 20백만원입니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위:백만원)

구분
회사명
사유
금액

관계기업
한누리㈜
한누리에너지㈜에게 지급한 보증금에 대한 연대보증
600

(7) 특수관계자를 위해 제공한 담보제공 자산

(단위:백만원)

구분
회사명
사유
담보제공자산
금액

기타회사
현대글로벌㈜
차입금에 대한 담보
단기금융상품
1,369

36. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 1,267백만원입니다.(2) 당기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 749,080백만원입니다.한편, 상기 신용한도약정 외 종속기업인 현대아산㈜는 남북협력기금과 총 70억원 한도의 경제협력사업자금대출약정을 체결하였고 당기말 현재 금강산 협력업체 대여금으로 집행되어 있는 차입금 잔액은 97백만원입니다. 또한 현대아산㈜는 금강산 특별경제교류협력자금 24억원을 차입하였으며, 금강산 협력업체 임대보증금 반환용으로9.6억원을 차입하여 협력업체에 전액 집행하였습니다. 당기 중 현대아산(주)는 통일부의 남북협력기금과 관련하여 금강산 특별경제교류협력자금 300백만원을 차입하였고, 이와 관련하여 지배기업으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 보증보험 내역

(단위:백만원)

제공하는 자
사유
한도금액
사용금액

KEB하나은행 등
공사 계약이행 등
43,099
25,879

서울보증보험(주)
공사 계약이행 등
424,581
424,581

건설공제조합
공사 계약이행
139,666
139,666

케이비부동산신탁
책임준공 및 미이행시 손해배상
346,880
346,880

한국주택금융공사
PF 건설자금 보증
41,444
41,444

(4) 당기말 현재 현대아산(주)가 시공사로서 시행사의 PF 차입금 등과 관련하여 타인에게 제공한 주요 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
보증내용
한도
실행액

동탄역 오피스텔 등
수분양자 중도금대출 연대보증
170,367
23,947

안양시 호계동 오피스텔(*)
토지비 잔금 지급보증
820
820

부천 소사동 생활숙박시설 등
책임준공미이행 조건부채무인수
831,124
546,549

합 계
1,002,311
571,316

(*) 2023년 1월 지급이 완료되어 보증의무는 해제되었습니다.한편, 당기말 현재 현대아산㈜은 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 174,773백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 현대아산㈜는 충주 태양광발전소 설치공사와 관련하여 대주 및 시행사에 공동시공사인 현대글로벌(주)와 연대하여 책임준공을 확약하는 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 담보제공자산

(단위: 백만원)

담보제공자산
사유
장부금액

현금및현금성자산
계약이행보증
4,030

재고자산
개성공단 경협사업 담보(*2)
-

금강산 피해지원금 대위권(*3)
-

차입금 담보
39,000

유형자산
차입금 담보(*1)
139,502

개성공단 경협사업 담보(*2)
-

금강산 피해지원금 대위권(*3)
-

투자부동산
계약이행보증
230

당기손익- 공정가치측정금융자산
계약이행보증 등
4,129

단기금융상품
특수관계자 차입금 담보
35,369

투자계획 이행보증
15,215

계약이행보증
86

에이치엠엠㈜의 약정이행담보
783

장기금융상품
당좌개설보증금
19

합 계
238,363

(*1) 담보로 제공된 유형자산은 부동산 담보 신탁의 형태로 KEB하나은행에 수탁되어 있으며, 신탁부동산에서 발생하는 수익금에 대한 우선순위는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
대상회사
수익권리금

제 1순위 우선수익자
KEB하나은행
42,000

제 2순위 우선수익자
지배기업
16,800

(*2) 종속기업인 현대아산(주)는 한국수출입은행에 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하였으며, 개성공단의 유형자산을 담보(채권최고액 9,100백만원)로 동 보험금 전액을 수령하였습니다. 또한 현대아산(주)는 정부의 개성공단 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산 및 재고자산을 담보(채권최고액 2,200백만원 및 784백만원)로, 한국수출입은행으로부터 피해지원금 2,467백만원을 수령하였습니다. 한편, 현대아산(주)는 당기 중 정부의 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산에 대한 담보(채권최고액 2,200백만원)로 피해지원금 1,692백만원을 추가로 수령하였습니다. 동 보험금은 향후 개성공단 개발사업 재개 시, 한국수출입은행에 반환하고, 담보제공계약을 해지할 수 있으므로, 해당 금액을 예수금으로 인식하였습니다.(*3) 현대아산㈜는 정부의 금강산 협력업체 추가 피해지원 정책에 따라 한국수출입은행으로부터 유형자산 및 재고자산에 대해 피해지원금 5,490백만원을 수령하였으며, 한국수출입은행은 유형자산 및 재고자산에 대해 동 금액 만큼의 대위권을 행사할수 있습니다. 현대아산㈜는 금강산 사업 재개 시, 한국수출입은행으로부터 수령한 피해보상금을 반환하고, 해당 자산에 대한 대위권을 해지할 수 있으므로, 동 금액을 예수금으로 인식하였습니다.

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있습니다. 개성공단 주유소 운영과 관련하여 관계기업인 한누리주식회사의 종속기업인한누리에너지주식회사에게 현대아산㈜가 지급한 보증금 10억원 중 6억원의 상환에 대한 연대보증을 한누리주식회사로부터 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
내용
소송가액

현대엘리베이터㈜
공사대금반환 등
1,417

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
손해배상청구
2

현대아산㈜
손해배상청구 등
2,811

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA(*)
손해배상청구 등
14,753

(*) 소송과 관련하여 사용이 제한된 금융상품(법원 공탁금) 6,262백만원이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.당기말 현재 피고로 계류중인 소송과 관련하여 충당부채 10,853백만원과 미지급금 632백만원을 인식하고 있습니다. 그 외 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(7) 당기말 현재 종속기업인 현대엘앤알(주)은 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물에 대한 시설이용약관에 따라 회원제 호텔을 운영하고 있으며, 동 회원제도의 운영과 관련하여 2008년 9월 관광진흥법에 따라 서울특별시 중구청으로부터 회원모집에 대한 승인을 득하여 회원을 모집하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재입회보증금 명목 등으로 377,483백만원을 수령하여 375,786백만원은 회원보증금으로, 1,697백만원은 선수금으로 계상하고 있으며, 일부 회원권(48,926백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환 될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

(8) 당기말 현재 지배기업은 EUMKR제1호프로젝트공동투자PEF에 유한책임조합원으로서 8,672백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 9,000백만원입니다. 잔여금액 328백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(9) 당기말 현재 연결회사는 제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사에 유한책임조합원으로서 29,198백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 30,000백만원입니다. 잔여금액 802백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(10) 당기말 현재 지배기업은 스마트 HIP 제4호 벤처투자조합에 유한책임조합원으로서 3,500백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 17,500백만원입니다. 잔여금액 14,000백만원은 향후 업무집행조합원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.(11) 당기말 현재 지배기업은 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호에 유한책임조합원으로서 400백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 2,000백만원입니다. 잔여금액 1,600백만원은 향후 업무집행조합원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(12) 당기말 현재 지배기업은 와이어드동반성장PEF에 유한책임조합원으로서 3,616백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 5,000백만원입니다. 잔여금액 1,384백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(13) 지배기업은 HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY의 주요주주와 주주간 계약에 따라, 신주발행시신주인수권, 지분매각시 공동매도참여권, 이사 1인 선임 등의 권리를 보유하고 있습니다. 지배기업은 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCKCOMPANY 또는 주요 주주가 지배기업의 위 권리와 관련한 의무, 위 계약상 주요 자산의 처분 등 관련한 의무를 불이행 하는 경우풋옵션을 행사할 수 있습니다.

(14) 2019년 중 지배기업은 경기도 이천에 있던 본사와 공장을 SK하이닉스(주)에 2,050억원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 SK하이닉스(주)와 변경계약을 체결했습니다. 당기 중 지배기업은 1차 거래종결이 완료된 부동산의 소유권 이전을 완료하였으며, 2차 거래종결 예정일인 2024년 8월 30일에 잔여 부동산(매매대금 : 18,201백만원, 장부가액 12,272백만원)의 소유권을 이전할 예정입니다. 또한, 지배기업은 매도인으로서 의무이행을 담보하기 위하여 1,230억원을 한도로 SK하이닉스㈜ 측에 근저당을 제공하고 있습니다.

(15) 당기말 현재 종속기업 현대엘앤알㈜은 2017년 4월 11일 메디슨컨설팅파트너스와 체결한 주주간 약정에 따라 타 주주가 HERITAGE의 보유 주식을 매각하고자 하는 경우 동일한 조건으로 지분 매각에 참여할 수 있는 권리를 갖고 있습니다.

(16) 당기말 현재 지배기업은 본사 및 신공장 이전과 관련하여 지자체로부터 설비보조금 15,000백만원과 입지보조금 14,000백만원을 수취하였습니다. 설비보조금과 관련하여 이전 및 투자계획의 이행을 확보하기 위해 동액 규모의 예금에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 입지보조금과 관련하여 공장등록일로부터 5년 이내에 산업용지를 처분하려는 경우 보조금을 반환하여야 합니다.

(17) 당기말 현재 지배기업은 종속기업인 현대GBFMS㈜의 2대주주와 주주간약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 주주간 약정에 따라 현대GBFMS㈜의 이사 3인 이상 중 2인 이상에 대한 선임 권리 및 감사 지명권을 가지고 있으며, 2대주주는 이사1인을 지명할 권리 및 동반매각권(Tag-along right)을 가지고 있습니다.한편, 지배기업은 현대GBFMS㈜가 약정일로부터 5년 이내 상장하지 못하는 경우 2대주주 및 우리사주조합에게 보유지분을 지배기업에게 매각할수 있는 권리(Put-option)를 부여하였습니다. 이에 따라 2대주주 및 우리사주조합은 일정 요건 만족 시, 지배기업에게 Put-option을 행사할 수 있으며, 행사가격은 현대GBFMS㈜의 영업 및 재무상황에 연동됩니다. 당기말 현재 지배기업은 동 Put-option 행사시 지급해야 할 금액을 추정하여 기타채무(당기말: 1,969백만원)로 인식하고 있습니다.

(18) 당기말 현재 지배기업은 사단법인 대한승강기협회 회원으로서 3,440백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 4,300백만원입니다. 잔여금액 860백만원은 적립금 납부 확약에 따라 납부예정입니다.(19) 지배기업의 충주 신공장 테스트타워 건설과 관련하여, 665억원 규모의 시설투자를 HDC현대산업개발(주)이 수행할 예정이며, 당기말 현재 집행되지 않은 자산취득 예정액은 390억원입니다.(20) 당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 천안오토아레나신축공사 책임준공미이행에 따라 기한이익이 상실되어 PF대출 90,000백만원을 중첩적으로 인수하였습니다. 다만, 보고기간 이후인 2023년 2월 17일 사용승인이 완료되어 책임준공의무는 종결되었으며, 해당 건축물의 공정가치평가와 회수가능가액 등을 종합하여 볼 때, 현대아산의 자원유출가능성이 매우 제한적이고 부담할 금액을 합리적으로 추정하기 어려운상황입니다.

37. 영업부문별 정보 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 매출의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 물품취급장비제조업, 설치 및 보수서비스업, 부동산임대업, 관광숙박업, 여행 및 건설업, 금융업 등으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(1) 영업부문별 정보

(단위:천원)

구 분
당기

매출액
영업이익
감가상각비 및 상각비
유형자산
투자부동산

물품취급장비제조업
1,501,826,587
(21,743,510)
26,548,845
579,547,188
-

설치 및 보수서비스업
427,877,109
78,118,265
7,754,599
6,321,132
-

부동산임대업
17,315,181
7,122,189
1,658,966
-
267,935,242

관광숙박업
91,861,595
10,937,470
12,432,229
444,290,212
-

여행 및 건설업
235,645,331
2,435,634
2,175,698
14,528,072
-

금융업
11,835,935
(26,887,740)
-
-
-

기타
40,273,391
276,969
1,012,009
10,304,189
-

소계
2,326,635,129
50,259,277
51,582,346
1,054,990,793
267,935,242

연결조정
(197,334,028)
(7,243,180)
(3,681,434)
13,312,906
(36,570,684)

연결조정 후 합계
2,129,301,101
43,016,097
47,900,912
1,068,303,699
231,364,558

(단위:천원)

구 분
전기

매출액
영업이익
감가상각비 및 상각비
유형자산
투자부동산

물품취급장비제조업
1,399,109,427
30,050,831
14,120,778
544,374,842
-

설치 및 보수서비스업
419,408,628
71,368,628
5,182,423
2,650,526
-

부동산임대업
18,426,781
9,798,150
1,478,251
-
188,231,959

관광숙박업
69,652,529
299,377
12,147,039
452,294,430
-

여행 및 건설업
245,446,953
3,494,959
2,105,383
5,941,069
-

금융업
24,066,976
19,448,612
-
-
-

기타
27,755,385
(933,762)
689,758
1,178,171
-

소계
2,203,866,679
133,526,795
35,723,632
1,006,439,038
188,231,959

연결조정
(230,440,263)
(4,525,015)
(3,111,292)
1,904,220
-

연결조정 후 합계
1,973,426,416
129,001,780
32,612,340
1,008,343,258
188,231,959

(2) 지역별 정보

(단위:천원)

당기
국내
해외
소계
연결조정
합계

총 매출액
1,952,171,918
374,463,210
2,326,635,128
(197,334,027)
2,129,301,101

비유동자산(*)

유형자산
910,971,812
144,018,981
1,054,990,793
13,312,906
1,068,303,699

기타
450,005,846
5,494,451
455,500,297
(39,181,283)
416,319,014

합 계
1,360,977,658
149,513,432
1,510,491,090
(25,868,377)
1,484,622,713

(단위:천원)

전기
국내
해외
소계
연결조정
합계

총 매출액
1,825,895,056
377,971,622
2,203,866,678
(230,440,262)
1,973,426,416

비유동자산(*)

유형자산
857,169,047
149,269,992
1,006,439,039
1,904,220
1,008,343,259

기타
307,851,147
4,892,437
312,743,584
7,112,120
319,855,704

합 계
1,165,020,194
154,162,429
1,319,182,623
9,016,340
1,328,198,963

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업및공동기업투자 등은 제외되어 있습니다.

당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

38. 비지배지분에 대한 정보 :

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

비지배지분율(%)

기초누적비지배지분

비지배지분에배분된 당기순손익

비지배지분에 배분된 기타포괄손익

배당

기말누적비지배지분

현대아산㈜

24.79
7,758,593
(755,380)
61,895
-
7,065,108

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
49
4,719,486
1,262,909
(182,574)
(304,880)
5,494,941

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기말 요약재무상태표 -

(단위:백만원)

구 분

현대아산㈜
PT. HYUNDAI ELEVATORINDONESIA

유동자산

85,074
12,562

비유동자산

43,281
614

유동부채

72,257
1,062

비유동부채

20,234
900

자본

35,864
11,214

당기 요약포괄손익계산서 -

(단위:백만원)

구 분

현대아산㈜
PT. HYUNDAI ELEVATORINDONESIA

매출액

235,645
8,011

당기순손익

(2,196)
2,577

기타포괄손익

223
19

총포괄손익

(1,973)
2,596

당기 요약현금흐름표 -

(단위:백만원)

구 분

현대아산㈜
PT. HYUNDAI ELEVATORINDONESIA

영업활동으로 인한 현금흐름

(16,205)
2,346

투자활동으로 인한 현금흐름

(4,282)
(1,815)

재무활동으로 인한 현금흐름

657
(764)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(19,830)
(233)

기초의 현금및현금성자산

29,088
1,240

외화표시 현금의 환율변동효과

(2)
(17)

기말의 현금및현금성자산

9,256
990

(3) 비지배지분과의 거래당기 비지배지분과의 거래로 인해 지배기업의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

금 액

취득한 비지배지분의 장부금액

466,257

취득 대가

4,054,998

지배지분 자본잉여금의 순변동

3,588,741

39. 대북사업 환경종속기업인 현대아산㈜는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 개성관광은 2008년 12월 1일의 북한의 조치로 중단되었습니다. 또한 개성공업지구 개발사업이 중단된 상황이며 대북사업의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직ㆍ간접적인 영향을 받습니다. 따라서 현대아산㈜가 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 연결회사의 재무제표에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

40. 보고기간 후 사건

(1) 무상감자종속기업인 현대아산㈜는 2023년 1월 30일 이사회 결의를 통해, 기명식 보통주 3주를 1주로 병합하는 무상감자를 결정하였으며, 보통주 8백만주를 총액 200억원에 유상증자 할 것을 결정하였습니다.(2) 자기주식 취득

지배기업은 당기 중 500억원 규모의 자기주식 취득을 결정하였으며, 보고기간 후인 2023년 1월 중 취득을 완료하였습니다. 취득한 총 주식수는 1,722,806 주 입니다.(3) 담보제공지배기업은 종속기업인 현대아산㈜에게 총액 200억원 규모의 예금담보를 제공할 것을 결정하였습니다.

(4) 전환사채 취득종속기업 현대엘앤알㈜은 2023년 2월 22일 이사회결의를 통하여 주요 경영진으로부터 현대무벡스(주) 전환사채(액면금액 4,000백만원)를 6,550백만원에 매수하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 39 기 2022.12.31 현재

제 38 기 2021.12.31 현재

제 37 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 39 기

제 38 기

제 37 기

자산

유동자산

811,182,497,130

858,979,432,088

924,470,817,504

현금및현금성자산

112,022,734,501

252,211,268,233

320,999,391,730

단기금융상품

57,983,504,259

54,593,514,881

112,763,962,049

당기손익-공정가치측정금융자산

135,138,024,905

108,136,362,661

123,010,384,612

만기보유금융자산

140,595,000

3,795,655,000

420,355,000

매출채권

209,699,290,923

195,670,690,091

189,040,309,002

계약자산

213,225,661,866

179,047,151,323

129,684,582,717

기타채권

3,106,701,225

2,467,132,233

1,177,868,103

파생금융자산

2,040,661,615

680,877,575

3,418,386,676

재고자산

52,174,428,873

36,393,575,633

28,478,837,941

기타금융자산

12,841,340,000

14,982,323,837

7,532,369,840

기타유동자산

12,809,553,963

11,000,880,621

7,944,369,834

비유동자산

1,530,035,535,593

1,418,975,969,833

1,059,555,220,027

장기금융상품

14,500,000

2,497,528,470

1,297,528,470

당기손익-공정가치측정금융자산

115,778,086,061

213,654,711,144

67,426,938,663

만기보유금융자산

4,016,935,000

1,566,375,000

5,308,650,000

종속기업,관계기업및공동기업투자

535,649,748,210

516,369,463,788

475,041,021,102

파생금융자산

640,577,837

매출채권

8,883,748,377

투자부동산

265,647,065,308

186,814,980,370

188,217,191,980

유형자산

439,594,877,888

396,924,083,062

211,258,257,470

무형자산

58,756,232,226

31,069,883,726

28,311,956,662

기타금융자산

6,721,804,011

8,616,409,123

12,434,905,210

기타비유동자산

89,668,576,314

56,762,264,123

37,728,986,138

이연법인세자산

4,663,384,361

4,700,271,027

32,529,784,332

자산총계

2,341,218,032,723

2,277,955,401,921

1,984,026,037,531

부채

유동부채

935,129,825,300

834,645,707,144

622,341,059,190

매입채무

157,768,798,742

149,295,266,933

100,921,033,736

기타채무

97,730,206,232

107,950,384,697

56,864,132,461

차입금및사채

344,731,196,828

159,951,438,355

56,288,000,000

파생금융부채

1,248,969,524

1,342,466,716

3,496,888,121

선수금

114,396,129,726

203,094,891,243

202,940,376,089

계약부채

125,512,681,048

137,881,548,823

139,069,300,254

충당부채

26,242,660,190

29,229,937,787

27,745,467,345

기타금융부채

26,429,771,741

28,332,413,633

15,132,112,431

기타유동부채

9,236,410,674

5,063,996,832

17,203,701,201

장기종업원급여부채

140,400,000

당기법인세부채

31,692,600,595

12,503,362,125

2,680,047,552

비유동부채

188,215,271,056

296,192,660,856

294,812,133,734

기타채무

4,876,367,505

553,000,000

17,545,275,058

차입금및사채

167,042,000,000

280,715,579,022

262,974,213,464

파생금융부채

158,266,740

156,000,000

156,000,000

장기종업원급여부채

9,569,364,229

10,117,818,492

9,956,283,548

기타금융부채

3,697,883,114

3,922,263,342

4,180,361,664

기타비유동부채

2,871,389,468

충당부채

728,000,000

부채총계

1,123,345,096,356

1,130,838,368,000

917,153,192,924

자본

자본금

212,235,955,000

212,235,955,000

212,235,955,000

자본잉여금

616,181,142,879

616,181,142,879

616,181,142,879

기타자본구성요소

(32,014,733,570)

이익잉여금

421,470,572,058

318,699,936,042

238,455,746,728

자본총계

1,217,872,936,367

1,147,117,033,921

1,066,872,844,607

자본과부채총계

2,341,218,032,723

2,277,955,401,921

1,984,026,037,531

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포괄손익계산서

제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기

제 38 기

제 37 기

매출액

1,657,192,105,521

1,544,984,430,994

1,492,244,846,539

매출원가

1,406,034,933,758

1,268,738,206,478

1,189,438,419,477

매출총이익

251,157,171,763

276,246,224,516

302,806,427,062

판매비와관리비

180,299,877,649

159,997,641,141

162,387,522,844

영업이익

70,857,294,114

116,248,583,375

140,418,904,218

기타수익

177,516,683,881

89,049,964,236

33,201,483,647

기타비용

88,243,512,857

69,574,224,342

116,895,809,150

금융수익

16,064,822,276

12,667,513,853

30,788,786,323

금융비용

20,781,191,976

11,089,616,047

15,246,576,473

법인세비용차감전순이익

155,414,095,438

137,302,221,075

72,266,788,565

법인세비용

36,199,899,171

38,314,286,600

38,954,420,466

당기순손익

119,214,196,267

98,987,934,475

33,312,368,099

기타포괄손익(법인세차감후)

16,208,592,549

13,908,407,639

6,402,824,177

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

16,208,592,549

13,908,407,639

6,402,824,177

총포괄손익

135,422,788,816

112,896,342,114

39,715,192,276

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자본변동표

제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

135,996,670,000

593,813,359,392

311,157,760,262

1,040,967,789,654

전환사채 전환권 행사

12,320,950,000

86,689,590,883

99,010,540,883

당기순손익

33,312,368,099

33,312,368,099

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

6,402,824,177

6,402,824,177

당기총포괄손익

39,715,192,276

39,715,192,276

배당금지급

(24,479,400,600)

(24,479,400,600)

자기주식의 취득

(87,937,805,210)

(87,937,805,210)

자기주식의 소각

87,937,805,210

(87,937,805,210)

무상증자

63,918,335,000

(64,321,807,396)

(403,472,396)

2020.12.31 (기말자본)

212,235,955,000

616,181,142,879

238,455,746,728

1,066,872,844,607

2021.01.01 (기초자본)

212,235,955,000

616,181,142,879

238,455,746,728

1,066,872,844,607

전환사채 전환권 행사

당기순손익

98,987,934,475

98,987,934,475

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

13,908,407,639

13,908,407,639

당기총포괄손익

112,896,342,114

112,896,342,114

배당금지급

(32,652,152,800)

(32,652,152,800)

자기주식의 취득

자기주식의 소각

무상증자

2021.12.31 (기말자본)

212,235,955,000

616,181,142,879

318,699,936,042

1,147,117,033,921

2022.01.01 (기초자본)

212,235,955,000

616,181,142,879

318,699,936,042

1,147,117,033,921

전환사채 전환권 행사

당기순손익

119,214,196,267

119,214,196,267

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

16,208,592,549

16,208,592,549

당기총포괄손익

135,422,788,816

135,422,788,816

배당금지급

(32,652,152,800)

(32,652,152,800)

자기주식의 취득

(32,014,733,570)

(32,014,733,570)

자기주식의 소각

무상증자

2022.12.31 (기말자본)

212,235,955,000

616,181,142,879

(32,014,733,570)

421,470,572,058

1,217,872,936,367

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현금흐름표

제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기

제 38 기

제 37 기

영업활동현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름

2,640,822,974

139,981,312,170

136,968,266,735

이자의 수취

9,567,548,055

6,938,860,415

6,550,440,316

이자의 지급

(9,290,596,454)

(6,993,179,549)

(9,256,314,019)

배당금의 수취

3,149,204,408

941,821,886

3,887,058,533

법인세의 납부

(21,935,579,204)

(5,101,873,826)

(4,009,216)

영업활동 순현금흐름유입(유출)

(15,868,600,221)

135,766,941,096

138,145,442,349

투자활동현금흐름

만기보유금융자산의 처분

3,795,655,000

417,105,000

1,147,675,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

83,194,659,708

121,828,836,041

51,348,665,094

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 처분

4,185,627,635

11,710,754,402

145,012,444,946

보증금의 회수

7,868,574,837

603,000,000

531,906,000

투자부동산의 처분

55,600,970

파생금융자산의 감소

1,145,501,122

4,016,693,359

5,354,231,171

파생금융자산의 취득

(797,003,782)

(450,681,695)

(984,269,725)

유형자산의 처분

94,021,579,384

114,778,454

80,458,105

무형자산의 처분

20,861,637

10,000,000

698,800,000

정부보조금의 수령

4,516,000,474

36,673,867

24,510,665,397

장기대여금의 감소

53,074,262

1,193,000,000

257,624,879

단기금융상품의 처분

49,593,514,881

116,332,940,116

105,243,621,438

단기대여금의 감소

5,000,000,000

5,000,000,000

1,108,900,000

선수금 수취

82,000,000,000

단기금융상품의 취득

(49,300,475,789)

(58,162,492,948)

(74,995,559,281)

장기금융상품의 취득

(1,200,000,000)

(1,200,000,000)

(1,283,028,470)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(70,933,195,630)

(217,161,041,304)

(112,473,743,820)

만기보유금융자산의 취득

(2,591,155,000)

(50,130,000)

(1,118,920,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(22,056,320,559)

(63,123,328,983)

(73,363,703,992)

보증금의 증가

(1,875,000,000)

(897,924,820)

(1,694,954,722)

투자부동산의 취득

(105,200,179,240)

유형자산의 취득

(91,802,003,091)

(195,827,504,691)

(65,245,892,832)

무형자산의 취득

(10,454,093,225)

(2,486,984,972)

(1,713,285,470)

단기대여금의 증가

(7,000,000,000)

(3,400,000,000)

장기대여금의 증가

(5,000,000,000)

(5,000,000,000)

파생금융부채의 감소

(9,768,124,274)

(2,253,344,549)

(1,615,346,803)

정부보조금의 반납

(1,139,051,624)

투자활동 순현금흐름유입(유출)

(120,721,553,274)

(288,749,652,723)

77,861,887,885

재무활동현금흐름

차입금및사채의 증가

229,122,694,987

167,543,000,000

181,052,134,545

임대보증금의 증가

10,766,429,161

차입금및사채의 상환

(160,000,000,000)

(47,790,800,000)

자기주식의 취득

(29,810,914,710)

(87,937,805,210)

리스부채의 상환

(2,951,479,307)

(2,891,920,888)

(2,700,741,211)

임대보증금의 감소

(17,847,619,020)

배당금의 지급

(32,651,731,180)

(32,651,731,180)

(24,479,013,600)

전환사채 매도청구권 행사

84,922,494,281

무상증자 주식발행비용

(403,472,396)

재무활동 순현금흐름유입(유출)

(3,372,620,069)

84,208,547,932

(54,546,403,591)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(139,962,773,564)

(68,774,163,695)

161,460,926,643

기초현금및현금성자산

252,211,268,233

320,999,391,730

159,594,752,060

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(225,760,168)

(13,959,802)

(56,286,973)

기말현금및현금성자산

112,022,734,501

252,211,268,233

320,999,391,730

※ 상기 제39기(당기) 재무정보는 주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

이익잉여금처분계산서

제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

352,648,572,058

253,143,936,042

1. 전기이월미처분이익잉여금
217,225,783,242

140,247,593,928

2. 당기순이익
119,214,196,267

98,987,934,475

3. 순확정급여부채 재측정요소
16,208,592,549

13,908,407,639

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

21,881,422,000

35,918,152,800

1. 이익준비금
1,990,000,000

3,266,000,000

2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률)) 당기: 500원 (10%) 전기 : 800원 (16%)
19,891,422,000

32,652,152,800

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

330,767,150,058

217,225,783,242

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2022년 3월 29일).※ 제39기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 39 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 38 기 : 2021년 12월 31일 현재

현대엘리베이터주식회사

1. 일반적 사항 :

현대엘리베이터주식회사(이하 "회사")는 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립었습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 충청북도 충주시에 본점을 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당기말 현재 212,236백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 40,815,191주)이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

현대네트워크(주) 및 그 특수관계자(*)
10,843,854
26.57
10,832,336
26.54

Schindler Holding AG
6,324,570
15.50
6,324,570
15.50

우리사주조합
3,598
0.01
4,340
0.01

자기주식
1,110,176
2.72
-
-

기타
22,532,993
55.20
23,653,945
57.95

합 계
40,815,191
100.00
40,815,191
100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.회사는 2020년 중 자기주식 1,632,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 또한, 회사는 2020년 중 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 시행하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정 - 2021 년 6 월 30 일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나 19 의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022 년 6 월 30 일 이전에지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정 되었으나, 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제 2121 호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준서 제 1101 호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-
기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-
확기업회계기준서 제 1041 호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'은 기업회계기준서 제 1104 호 '보험계약' 을대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제 1117 호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제 1117 호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은기업회계기준서 제 1109 호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업,관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업,관계기업 및 공동기업투자로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.7 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는기타비용'으로 표시합니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.3 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.3 참조).

2.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수
과 목
추정내용연수

건 물
35 ~ 50년
차 량 운 반 구
6년

구 축 물
10 ~ 40년
기타의유형자산
6년

기계장치
8 ~ 15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 산업재산권은 5년~15년, 소프트웨어는 6년~10년의 추정 경제적내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~40년을 적용하여 정액법으로상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

2.19 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 엘리베이터, 에스컬레이터의 제작 및 설치 용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 도급공사계약에서 엘리베이터 및 에스컬레이터의 제작 및 설치용역은 단일의 수행의무로 판단되며, 최소 수행의무 단위는 계약 내 호기 단위입니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객이 주문한 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제작 및 설치하고 있고, 일반적으로 완료시점까지 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 회사가 재화나 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 자산을 고객이 통제하는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있으며, 계약활동의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.

(3) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 엘리베이터 부품 및 원재료 등 재화의 판매에 따른 수익을 재화가 구매자에게인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 호기별 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(5) 계약체결증분원가회사는 승강기, 주차시스템의 계약 체결에 따라 중개수수료를 지급하고 있고, 이러한수수료는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 회사는 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.

2.24 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.25 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자회사는 리스이용자로서 다양한 사무실, 장비, 자동차, 사무용기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사는 비리스요소와 리스요소를 구분하지 않고, 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권 의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다.

2.26 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 3월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 수익인식회사는 승강기 제조와 및 설치 관련한 매출인식에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 제작기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 손상검사종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

고정대 변동 적정비율유지

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품,계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화,신용한도, L/C,

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.2 시장위험(1) 외환위험

회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 해외 프로젝트 및 원자재 매입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기손익(법인세비용 차감전)의 변화는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,188,725
(1,188,725)
4,358,837
(4,358,837)

EUR
(93,417)
93,417
(4,238)
4,238

JPY
(24,788)
24,788
(18,035)
18,035

CNY
(1,013,322)
1,013,322
(969,800)
969,800

MYR
253,650
(253,650)
318,364
(318,364)

합계
310,848
(310,848)
3,685,128
(3,685,128)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(1,599,947)
1,599,947
(600,000)
600,000

이자수익

769,711

(769,711)

2,222,113
(2,222,113)

합계

(830,236)

830,236

1,622,113
(1,622,113)

(3) 가격 위험회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 가치상승 또는 하락이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
148,145
(148,145)
483,859
(483,859)

4.3 신용위험

(1) 위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있으며, 주석35에서 언급한 지급보증을 제외하고는 신용위험 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

당기말

3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

187,402,354
14,699,212
6,020,096
1,922,166
17,824,699
1,428,521
229,297,048

손실충당금

442,806
382,798
844,870
408,792
7,749,751
884,992
10,714,009

평균기대손실률(%)

0.24
2.6
14.03
21.27
43.48
61.95
4.67

계약자산

총 장부금액

213,200,012
-
-
-
-
1,235,659
214,435,671

손실충당금

67,555
-
-
-
-
1,142,454
1,210,009

평균기대손실률(%)
0.03
-
-
-
-
92.46
0.56

(단위: 천원)

전기말
3개월 이내
3개월 초과6개월 미만
6개월초과9개월 미만
9개월초과12개월 미만
12개월 초과
개별평가
계

매출채권

총 장부금액

168,619,565
12,980,695
3,836,989
3,096,082
16,480,720
1,691,602
206,705,653

손실충당금

981,986
390,122
452,816
749,531
7,588,991
871,517
11,034,963

평균기대손실률(%)

0.58
3.01
11.80
24.21
46.05
51.52
5.34

계약자산

총 장부금액

179,093,776
-
-
-
-
536,659
179,630,435

손실충당금

58,847
-
-
-
-
524,437
583,284

평균기대손실률(%)
0.03
-
-
-
-
97.72
0.32

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권

계약자산

매출채권
계약자산

기초

11,034,963
583,284
9,340,464
675,244

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

892,304
626,725
4,031,619
(91,960)

기타증감

(1,213,258)
-
(2,337,120)
-

기말
10,714,009
1,210,009
11,034,963
583,284

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기
전기

기초

13,192,136
15,404,219

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

1,056,314
432,808

기타증감
(257,500)
(2,644,891)

기말
13,990,950
13,192,136

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 249,435백만원(전기말: 316,952백만원)입니다.

4.4 유동성위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

당기말
1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
총 계약상 현금흐름
장부가액

매입채무및기타채무(*1)
225,220,098
7,747,757
-
232,967,855
230,096,466

차입금및사채(*2)
355,953,274
171,978,770
-
527,932,044
511,773,197

기타금융부채

리스부채(*2)
2,575,817
3,172,576
829,957
6,578,350
6,088,504

금융보증계약
382,738,074
-
-
382,738,074
24,036,998

기타
2,153
-
-
2,153
2,153

파생금융부채
1,248,969
158,267
-
1,407,236
1,407,236

합 계
967,738,385
183,057,370
829,957
1,151,625,712
773,404,554

(단위: 천원)

전기말
1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
총 계약상 현금흐름
장부가액

매입채무및기타채무(*1)
232,564,116
553,000
-
233,117,116
233,117,116

차입금및사채(*2)
168,084,569
285,697,632
-
453,782,201
440,667,017

기타금융부채

리스부채(*2)
2,325,645
3,186,207
1,003,146
6,514,998
6,092,592

금융보증계약
389,710,950
-
-
389,710,950
26,160,353

기타
1,731
-
-
1,731
1,731

파생금융부채
1,342,467
156,000
-
1,498,467
1,498,467

합 계
794,029,478
289,592,839
1,003,146
1,084,625,463
707,537,276

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.

4.5 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
1,123,345,096
1,130,838,368

자본(B)
1,217,872,936
1,147,117,034

현금및현금성자산(C)
112,022,735
252,211,268

차입금및사채(D)
511,773,197
440,667,017

부채비율(A/B)
92.24%
98.58%

순차입금비율(D-C)/B
32.82%
16.43%

4.6 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
112,022,735
112,022,735
252,211,268
252,211,268

당기손익-공정가치측정금융자산
250,916,111
250,916,111
321,791,074
321,791,074

단기금융상품
57,983,504
57,983,504
54,593,515
54,593,515

만기보유금융자산
4,157,530
4,157,530
5,362,030
5,362,030

파생금융자산
2,681,239
2,681,239
680,878
680,878

매출채권
218,583,039
218,583,039
195,670,690
195,670,690

기타금융자산
19,563,144
19,563,144
23,598,733
23,598,733

기타채권
3,106,701
3,106,701
2,467,132
2,467,132

장기금융상품
14,500
14,500
2,497,528
2,497,528

금융자산 합계
669,028,503
669,028,503
858,872,848
858,872,848

금융부채

매입채무
157,768,799
157,768,799
149,295,267
149,295,267

기타채무(*1)
72,327,667
72,327,667
83,821,849
83,821,849

차입금및사채
511,773,197
511,773,197
440,667,017
440,667,017

파생금융부채
1,407,236
1,407,236
1,498,467
1,498,467

기타금융부채(*2)
24,039,151
24,039,151
26,162,084
26,162,084

금융부채 합계
767,316,050
767,316,050
701,444,684
701,444,684

(*1) 종업원 관련 채무가 제외됨.(*2) 리스부채가 제외됨.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
1,215,950
178,270,653
71,429,507
250,916,110

파생금융자산
-
2,681,239
-
2,681,239

파생금융부채
-
(1,251,236)
(156,000)
(1,407,236)

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
4,273,135
213,987,934
103,530,005
321,791,074

파생금융자산
-
680,878
-
680,878

파생금융부채
-
(1,342,467)
(156,000)
(1,498,467)

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위: 천원)

당기
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산(부채)

기초 잔액
103,530,005
(156,000)

취득
600,976
-

처분/정산
(16,689,277)
-

당기손익에 인식된 손익
(16,012,197)
-

기말 잔액
71,429,507
(156,000)

(단위: 천원)

전기
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산(부채)

기초 잔액
61,497,524
(156,000)

취득
13,225,368
-

처분/정산
(6,662,614)
-

당기손익에 인식된 손익
35,469,727
-

기말 잔액
103,530,005
(156,000)

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품

통화선도
789
2
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

스왑
641
2
현금흐름할인모형
이자율,환율 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권
178,271
2
운용사 고시기준가
-

수익증권(*)
64,553
3
순자산접근법 등
-

복합금융상품
2,056
3
이항모형
변동성, 할인율

출자금
4,820
3
순자산접근법
-

(*) 일부 수익증권은 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용함

5. 범주별 금융상품 :

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

250,916,111
321,791,074

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
112,022,735
252,211,268

단기금융상품
57,983,504
54,593,515

매출채권
218,583,039
195,670,690

기타채권
3,106,701
2,467,132

장기금융상품
14,500
2,497,528

기타금융자산
19,563,144
23,598,733

만기보유금융자산
4,157,530
5,362,030

파생금융자산

2,681,239
680,878

합 계
669,028,503
858,872,848

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무
157,768,799
149,295,267

기타채무(*1)
72,327,667
83,821,849

차입금및사채
511,773,197
440,667,017

기타금융부채(*2)
24,039,151
26,162,084

파생금융부채
1,407,236
1,498,467

합 계
767,316,050
701,444,684

(*1) 종업원 관련 채무가 제외됨(*2) 리스부채가 제외됨

5.2 금융상품 범주별 순손익 -

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치측정금융자산

222,830
561,705

이자수익

상각후원가 금융자산

9,616,615
6,917,086

당기손익-공정가치측정금융자산관련손익

채무상품 관련

(22,151,733)
34,979,224

지분상품 관련

(1,670,521)
1,042,321

복합금융상품 관련
57,320
-

순손상차손익(*)

매출채권 관련

(892,304)
(4,031,619)

기타금융자산 관련
(400,000)
(432,808)

기타채권 관련
(656,314)
-

파생상품 손익

단기매매항목 관련

2,360,808
833,230

합 계
(13,513,299)
39,869,139

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기

전기

이자비용

상각후원가측정 금융부채

(9,548,240)
(6,968,095)

파생상품 손익

단기매매항목 관련
(9,688,843)
(103,651)

금융보증비용

금융보증계약
2,123,355
(13,449,450)

합 계
(17,113,728)
(20,521,196)

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.

당기와 전기 중 발생한 순외환손익 236백만원과 835백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

단기금융상품
16,083,504
10,593,515
계약이행보증 관련

단기금융상품
34,000,000
34,000,000
종속기업 차입담보

장기금융상품
14,500
797,528
당좌개설보증금 등

당기손익-공정가치측정금융자산
1,377,352
1,369,324
계약이행보증 등 관련

합 계
51,475,356
46,760,367

7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
216,788,685
12,508,363
206,705,653
-

차감: 손실충당금
(7,089,394)
(3,624,615)
(11,034,963)
-

매출채권 합계
209,699,291
8,883,748
195,670,690
-

계약자산
214,435,671
-
179,630,435
-

차감: 손실충당금
(1,210,009)
-
(583,284)
-

계약자산 합계
213,225,662
-
179,047,151
-

기타채권

미수금
4,297,821
-
3,349,738
-

차감: 손실충당금
(2,126,815)
-
(1,562,802)
-

미수수익
1,027,997
-
687,696
-

차감: 손실충당금
(92,302)
-
(7,500)
-

기타채권 합계
3,106,701
-
2,467,132
-

상기 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 공시사항은 주석 4.3에서 설명하고 있습니다.

8. 재고자산 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
평가손실충당금
금액
평가손실충당금

원재료
31,116,088
(456,783)
18,223,922
(610,939)

저장품
76,511
-
15,984
-

미착품
3,347,032
-
1,913,755
-

기타의재고자산
18,149,090
(57,509)
16,969,505
(118,651)

합 계
52,688,721
(514,292)
37,123,166
(729,590)

재고자산 중 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 35 참고).

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 682,852백만원(전기: 607,750백만원)입니다.

9. 기타금융자산 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

보증금
2,841,340
6,582,324

단기대여금
10,400,000
8,650,000

차감: 손실충당금
(400,000)
(250,000)

유동항목 합계
12,841,340
14,982,324

비유동

보증금
2,978,947
4,984,078

장기대여금
15,114,690
15,004,164

차감: 손실충당금
(11,371,833)
(11,371,833)

비유동항목 합계
6,721,804
8,616,409

상기 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 공시사항은 주석 4.3에서 설명하고 있습니다.

10. 기타자산 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
6,260,617
3,039,265

선급비용
3,882,081
3,551,720

계약체결자산
2,666,856
4,409,896

유동항목 합계
12,809,554
11,000,881

비유동

선급비용
1,315,721
1,382,414

사외적립자산
88,217,374
55,153,207

기금자산
135,481
226,643

비유동항목 합계
89,668,576
56,762,264

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

(1) 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
1,481,448
4,838,587

채무상품(*1)
247,377,342
314,952,487

복합금융상품
2,057,320
2,000,000

합 계
250,916,110
321,791,074

(*1) 계약이행보증과 관련하여 출자금 중 일부(장부금액 1,377백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석35 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(1,624,750)

1,042,704

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

(21,974,674)

35,540,546

당기손익-공정가치 복합금융상품 관련 손익

57,320

-

합계

(23,542,104)

36,583,250

12. 만기보유금융자산 :

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국공채
4,157,530
5,362,030

차감 : 유동성 만기보유금융자산
(140,595)
(3,795,655)

합 계
4,016,935
1,566,375

당기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조 -

(단위: 천원)

만기
장부가액

1년 초과 5년 이내
3,998,495

5년 초과
18,440

합 계
4,016,935

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 :(1) 종속기업, 관계기업 및 공동투자 현황

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
브라질
100.00
-
100.00
-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
말레이시아
100.00
4,298,915
100.00
4,298,915

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
인도네시아
51.00
565,141
51.00
565,141

현대(중국)전제유한공사
중국
100.00
63,399,672
100.00
73,106,188

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO.,LTD
베트남
55.00
292,793
55.00
292,793

현대엘앤알㈜
한국
100.00
43,775,000
100.00
37,947,000

현대아산㈜(*2)
한국
73.90
49,463,460
73.90
49,463,460

현대경제연구원㈜(*3)
한국
72.78
4,322,650
72.78
4,322,650

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
한국
100.00
122,144,777
100.00
122,144,777

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
터키
100.00
-
100.00
-

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
한국
97.50
195,000
97.50
195,000

현대투자파트너스제1호전략투자조합
한국
99.00
7,109,894
99.00
5,112,517

현대투자파트너스제2호벤처투자조합
한국
99.00
19,800,000
99.00
19,800,000

아샘포커스전문투자형 사모투자신탁3호
한국
95.24
12,705,547
95.24
20,000,000

현대엘리베이터서비스㈜
한국
100.00
5,000,000
100.00
5,000,000

현대GBFMS㈜
한국
58.57
2,659,000
58.57
9,707,000

TDH Global 2017, LLC
미국
-
-
58.79
11,030,000

우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁
한국
99.03
10,200,000
99.03
10,200,000

와이어드 그린 사모투자합자회사
한국
69.30
6,775,923
69.31
7,000,000

현대엘리베이터설치㈜
한국
100.00
5,000,000
-
-

소 계
357,707,772
-
380,185,441

관계기업및공동기업투자

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
인도
40.00
179,053
40.00
179,053

롯데부산신항로지스㈜(*1)
한국
10.00
500,000
10.00
500,000

현대투자파트너스㈜
한국
32.67
3,300,000
32.67
3,300,000

현대무벡스㈜
한국
32.60
57,085,676
35.66
57,085,676

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY(*1)

베트남
10.24
13,878,202
10.83
30,575,180

LINK미국라이프스타일Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁(*4)
한국
93.11
3,062,697
93.11
3,062,697

쿼드비스타 사모투자합자회사
한국
47.62
4,250,000
47.62
5,000,000

제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사
한국
23.23
19,465,737
23.23
15,981,417

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
한국
46.67
12,842,046
46.67
7,000,000

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합
한국
-
-
22.32
2,500,000

TDH Global 2017, LLC
미국
47.73
11,030,000
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
한국
28.09
5,000,000
28.09
5,000,000

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
한국
46.86
1,000,000
45.38
1,000,000

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 제2호
한국
40.32
5,000,000
40.32
5,000,000

미래에셋코어플러스일반사모투자신탁 종류C-I_2(*5)
한국
29.43
34,848,565
-
-

스마트HIP 제4호 벤처투자조합
한국
47.30
3,500,000
-
-

아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호
한국
37.04
3,000,000
-
-

소 계
177,941,976
-
136,184,023

합 계
535,649,748
-
516,369,464

(*1) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 소유지분율은 73.90%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 75.21%입니다.(*3) 소유지분율은 72.78%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 73.19%입니다.(*4) 소유지분율은 50% 초과이나, 만장일치 조건으로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 회사 보유 지분율이 증가하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업및공동기업투자로 대체되었습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
516,369,464
475,041,021

취득
21,984,321
63,151,329

대체
34,848,565
-

처분
(3,369,419)
(11,514,750)

손상
(34,183,183)
(10,308,136)

기말
535,649,748
516,369,464

(3) 손상 및 환입

경영진은 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 손상검사를 위해 경영진이 승인한 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하였습니다. 주요 가정 및 손상 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
영구성장율
할인율
매출성장률
손상인식액

현대(중국)전제유한공사

1.00%

13.34%

5.40%

(9,706,516)

현대아산㈜

1.00%

15.90%

5.75%

-

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜(*1)
-
-
-
-

현대GBFMS㈜
1.00%
14.62%
8.68%
(7,048,000)

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY(*2)
-
-
-
(16,667,860)

아샘포커스전문투자형 사모투자신탁3호(*3)
-
-
-
(7,294,453)

와이어드 그린 사모투자합자회사(*3)
-
-
-
(133,777)

혁신성장HIP제3호벤처투자조합(*3)
-
-
-
(1,157,955)

(*1) 감정평가액을 기초로 평가하였습니다.(*2) 활성시장에서의 시장가치로 평가하였습니다.(*3) 순자산접근법으로 평가하였습니다.

보고기간말 현재 환입을 인식한 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
영구성장율
할인율
매출성장률
환입 인식액

현대엘앤알㈜

0%

15.34%

1.26%

5,828,000

현대투자파트너스제1호전략투자조합
-
-
-
1,997,378

(4) 민감도 분석영구성장률과 할인율 변동시 사용가치 변동액 -

(단위: 천원)

구분
영구성장률
할인율

1% 증가
1%감소
1% 증가
1%감소

현대(중국)전제유한공사
8,012,209
(6,811,076)
(8,919,590)
10,452,396

현대아산㈜
1,437,000
(1,257,000)
(2,366,000)
2,685,000

현대GBFMS㈜
66,000
(57,000)
(186,000)
217,000

현대엘앤알(주)
(1,858,000)
1,630,000
(44,000)
(85,000)

14. 투자부동산 :

투자부동산의 변동내역 -

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
186,814,980
188,217,192

취득
105,200,179
-

대체
(24,757,305)
-

상각
(1,610,789)
(1,402,212)

기말
265,647,065
186,814,980

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 222,868백만원 입니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 17,315백만원(전기: 18,427백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 10,193백만원(전기: 8,629백만원)입니다.당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 미만
11,329,586
9,659,379

1년에서 2년 이하
8,885,908
690,696

2년에서 5년 이하
25,344,689
114,752

5년 초과
39,622,079
-

합계
85,182,262
10,464,827

15. 유형자산 :

(단위: 천원)

구분
당기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액

114,523,353
28,986,883
14,768,055
7,546,200
608,264
12,842,552
211,478,998
6,169,777
396,924,082

취득/자본적지출
-
31,984,184
6,279,807
7,985,543
523,661
12,518,669
30,637,153
2,415,086
92,344,103

처분
(21,752,389)
(10,482,817)
(2,226,921)
(290,856)
(18)
(72,729)
-
(45,876)
(34,871,606)

감가상각비
-
(4,279,394)
(340,687)
(4,718,386)
(293,056)
(6,430,169)
-
(3,041,890)
(19,103,582)

대체
19,869,692
131,180,841
337,466
36,685,512
204,202
12,766,702
(196,742,534)
-
4,301,881

기말 순장부금액
112,640,656
177,389,697
18,817,720
47,208,013
1,043,053
31,625,025
45,373,617
5,497,097
439,594,878

취득원가
126,640,656
196,359,835
25,310,940
67,310,378
3,516,846
70,326,868
45,595,943
13,074,209
548,135,675

감가상각누계액
-
(9,996,189)
(6,371,015)
(15,331,061)
(2,435,230)
(38,594,912)
-
(7,577,112)
(80,305,519)

정부보조금
(14,000,000)
(8,973,949)
(122,205)
(4,771,304)
(38,563)
(106,931)
(222,326)
-
(28,235,278)

(단위: 천원)

구분
전기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액

114,524,925
29,692,507
14,801,378
7,958,294
737,969
12,854,633
23,981,998
6,706,554
211,258,258

취득/자본적지출
1,450
-
-
749,134
143,517
3,264,209
191,223,902
2,488,437
197,870,649

처분
-
-
-
(1)
(12)
(12,582)
-
-
(12,595)

감가상각비
-
(705,624)
(33,323)
(1,884,327)
(273,210)
(4,508,475)
-
(3,025,214)
(10,430,173)

대체
(3,022)
-
-
723,100
-
1,244,767
(3,726,902)
-
(1,762,057)

기말 순장부금액
114,523,353
28,986,883
14,768,055
7,546,200
608,264
12,842,552
211,478,998
6,169,777
396,924,082

취득원가
128,523,353
50,417,363
24,937,329
33,147,293
3,290,496
59,984,438
221,978,998
9,194,991
531,474,261

감가상각누계액
-
(20,291,433)
(10,169,274)
(25,601,093)
(2,682,232)
(47,055,212)
-
(3,025,214)
(108,824,458)

정부보조금
(14,000,000)
(1,139,047)
-
-
-
(86,674)
(10,500,000)
-
(25,725,721)

감가상각비 중 11,310백만원(전기: 6,868백만원)은 매출원가, 7,794백만원(전기: 3,562백만원)은 판매비와관리비 등에 포함돼 있습니다.회사는 SK하이닉스㈜와 부동산매매계약에 따라 매도인의 의무이행을 담보하기 위하여 이천 공장과 토지에 1,230억원을 한도로 SK하이닉스㈜ 측에 근저당을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,411백만원(전기: 1,079 백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.38%(전기: 2.14%) 입니다.

16. 리스 :재무상태표에 인식된 금액 -

(단위: 천원)

구 분

당기말(*)

전기말(*)

사용권자산

부동산

3,883,190
4,381,310

시설장치

195,561
259,270

차량운반구

1,418,346
1,529,197

합계

5,497,097
6,169,777

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말(*)

전기말(*)

리스부채

유동

2,390,621
2,170,329

비유동

3,697,883
3,922,263

합계

6,088,504
6,092,592

(*)
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 2,415백만원입니다.

포괄손익계산서에 인식된 금액 -

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산

1,716,838
1,754,015

시설장치

233,642
178,162

차량운반구

1,091,410
1,093,037

합계

3,041,890
3,025,214

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

184,032
171,838

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

139,682
163,983

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,275백만원입니다.

17. 무형자산 :

무형자산의 변동내역 -

(단위: 천원)

구분
당기

산업재산권
기타의 무형자산
합계

기초
4,156,590
26,913,294
31,069,884

취득
-
11,292,316
11,292,316

처분
-
(19,888)
(19,888)

대체
-
20,455,425
20,455,425

상각
(433,727)
(3,289,635)
(3,723,362)

손상
-
(318,143)
(318,143)

기말
3,722,863
55,033,369
58,756,232

(단위: 천원)

구분
전기

산업재산권
기타의 무형자산
합계

기초
4,590,316
23,721,639
28,311,955

취득
-
2,486,986
2,486,986

처분
-
(10,000)
(10,000)

대체
-
1,759,035
1,759,035

상각
(433,727)
(1,044,366)
(1,478,093)

기말
4,156,589
26,913,294
31,069,883

당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 경상개발비는 각각 17,994백만원과 16,007백만원입니다.

18. 매입채무및기타채무 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매입채무
157,768,798
149,295,267

미지급금
80,768,752
74,983,447

미지급비용
13,513,970
15,243,506

임대보증금
3,447,485
17,723,432

소계
255,499,005
257,245,652

비유동

임대보증금
4,876,368
553,000

19. 기타부채 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
3,739,879
3,348,183

부가세예수금
5,452,148
1,677,359

선수수익
44,384
38,455

소 계
9,236,411
5,063,997

비유동

선수수익
2,871,389
-

20. 차입금및사채 :

(단위: 천원)

종 별
차입처
최장 만기일
당기말 현재연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

유동

일반대출
한국산업은행
2023.11.16
5.18
10,000,000
10,000,000

일반대출
한국산업은행
2023.06.29
5.10
50,000,000
50,000,000

일반대출
한국산업은행
2023.10.12
4.58
40,000,000
-

일반대출
씨티은행
2023.10.13
4.93
10,000,000
-

한도대출
한국산업은행
2023.11.16
4.37
14,800,000
-

한도대출
대화은행
2023.10.20
5.01~5.61
19,994,695
-

수출성장자금대출
한국수출입은행
2023.08.05
1.84
50,000,000
-

수출촉진자금대출
한국수출입은행
2023.12.31
1.70
50,000,000
-

제37회 공모사채
-
-
-
-
99,951,438

제38회 공모사채
-
2023.06.04
2.55
99,936,502
-

소 계
344,731,197
159,951,438

비유동

수출촉진자금대출
한국수출입은행
2025.12.26
1.70
100,000,000
130,872,000

수출촉진자금대출(*1)
한국수출입은행
2025.12.26
4.35
15,200,000
-

수출성장자금대출
한국수출입은행
-
-
-
50,000,000

시설대출
하나은행
2025.02.03
2.83
38,019,000
-

시설대출
하나은행
2025.02.03
3.98
13,823,000
-

제38회 공모사채
-
-
-
-
99,843,579

소 계
167,042,000
280,715,579

합 계
511,773,197
440,667,017

(*1) 당기말 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8, 35 참조).

사채의 상세내역 -

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당기말 현재연이자율(%)
금액

당기말
전기말

제37회 공모사채
-
-
-
-
100,000,000

제38회 공모사채(*1)
2020.06.04
2023.06.04
2.55
100,000,000
100,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(63,498)
(204,983)

합 계
99,936,502
199,795,017

(*1) 상기 공모사채 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임 조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율500 % 이하 유지), 담보권설정등의 제한(지급보증 또는 '담보권' 이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 300 % 이하로 유지), 자산의 처분제한(자산처분금액이 자기자본의 10배 미만 유지) 등이 포함되어 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산) :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
144,248,830
162,264,493

사외적립자산의 공정가치(*)
(232,466,204)
(217,417,699)

합계
(88,217,374)
(55,153,206)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 90백만원(전기말: 103백만원)이 포함된 금액이며, 확정급여부채의 현재가치를 초과한 금액은 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
17,628,841
20,643,099

순이자원가
(2,188,725)
(1,314,790)

합계
15,440,116
19,328,309

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
9,744,424
12,701,240

판매비와관리비
4,851,093
5,761,336

경상개발비
844,599
865,733

합계
15,440,116
19,328,309

확정급여부채의 변동내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
162,264,493
167,046,911

당기근무원가
17,628,841
20,643,099

이자원가
6,101,363
5,931,207

지급액
(15,876,574)
(9,290,226)

재측정요소
(26,022,022)
(22,066,498)

인구통계적가정의 변경효과
-
(4,137,131)

재무적가정의 변동
(35,683,761)
(15,309,740)

경험조정
9,661,739
(2,619,627)

기타
152,729
-

기말
144,248,830
162,264,493

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
217,417,699
202,915,474

이자수익
8,290,088
7,245,997

재측정요소
(4,944,528)
(3,717,675)

사용자의 기여금
17,000,000
16,000,000

지급액
(5,410,678)
(5,026,097)

기타
113,623
-

기말
232,466,204
217,417,699

주요 보험수리적 가정 -

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
6.28
3.98

임금인상률(인플레이션률 포함)
4.84
5.07

주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
7.4%감소/8.6%증가

임금인상률
1.0% 증가/감소
8.9%증가/7.7%감소

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산 구성내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

현금예금
30,622,154
13.17%
30,204
0.01%

채무상품
201,754,294
86.79%
217,284,619
99.94%

기타
89,756
0.04%
102,876
0.05%

합 계
232,466,204
100.00%
217,417,699
100.00%

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 160억원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석 -

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년이상

합계

당기말
20,231,537
10,823,938
35,332,611
209,380,051
275,768,137

당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 8.5년입니다.당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 873백만원(전기: 656백만원)입니다.

22. 장기종업원급여부채 :
포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 세부 내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,170,104
1,340,651

이자원가
376,084
329,841

과거근무원가
-
1,308,745

재측정요소
(774,095)
(1,585,692)

합계
772,093
1,393,545

포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
487,276
915,742

판매비와관리비
242,582
415,385

경상개발비
42,235
62,418

합계
772,093
1,393,545

장기종업원급여부채의 변동내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
10,117,818
9,956,284

당기근무원가
1,170,105
1,340,651

과거근무원가
-
1,308,745

이자원가
376,084
329,841

급여지급액
(1,180,148)
(1,232,011)

재측정요소
(774,095)
(1,585,692)

기말
9,709,764
10,117,818

주요 보험수리적 가정 -

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.91
3.51

임금인상률(인플레이션률 포함)
4.84
5.07

23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) :법인세비용의 구성내역 -

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
41,031,913
14,925,188

일시적차이로 인한 변동액
36,887
27,829,513

자본에 직접 반영된 법인세
(4,868,901)
(4,440,415)

법인세비용
36,199,899
38,314,286

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익

155,414,095
137,302,221

적용세율에 따른 법인세비용
37,610,211
33,227,138

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(170,216)
(913,658)

- 세무상 차감되지 않는 비용
764,316
576,985

- 세율변경으로 인한 이연법인세변동
430,547
-

- 이연법인세자산 미인식효과
2,131,850
4,797,247

- 기타
(4,566,809)
626,575

법인세비용

36,199,899
38,314,287

자본에 직접 반영된 법인세효과 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

순확정급여부채의 재측정요소
21,077,494
(4,868,901)
18,348,823
(4,440,415)

이연법인세자산과 부채의 내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
47,449,239
59,946,247

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
11,817,654
12,563,562

소계
59,266,893
72,509,809

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(54,387,363)
(67,626,258)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(216,146)
(183,280)

소계
(54,603,509)
(67,809,538)

이연법인세자산 순액
4,663,384
4,700,271

동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위: 천원)

구분
2022년 1월 1일
당기손익
자본
2022년 12월 31일

당기손익-공정가치측정금융자산
1,199,681
(3,146,615)
-
(1,946,934)

사외적립자산
(53,597,210)
4,336,577
-
(49,260,633)

확정급여부채
40,250,134
(1,119,237)
(4,868,901)
34,261,996

토지재평가차익
(5,985,639)
3,009,615
-
(2,976,024)

기타
22,833,305
1,751,674
-
24,584,979

합 계
4,700,271
4,832,014
(4,868,901)
4,663,384

(단위:천원)

구분
2021년 1월 1일
당기손익
자본
2021년 12월 31일

당기손익-공정가치측정금융자산
17,646,975
(16,447,294)
-
1,199,681

사외적립자산
(47,755,691)
(5,841,519)
-
(53,597,210)

확정급여부채
40,400,456
4,290,093
(4,440,415)
40,250,134

토지재평가차익
(5,985,639)
-
-
(5,985,639)

이월결손금
5,640,022
(5,640,022)
-
-

기타
22,583,661
249,644
-
22,833,305

합 계
32,529,784
(23,389,098)
(4,440,415)
4,700,271

당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 등과 관련한 이연법인세자산 70,962백만원에 대해서는 실현가능성이 없다고 판단하여 인식하지 않았습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

수익과 관련해 포괄손익계산서에 인식한 금액 -

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,639,876,925
1,526,557,650

임대수익
17,315,181
18,426,781

총 수익

1,657,192,106
1,544,984,431

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 -

(단위: 천원)

당기

국내

해외

합계

물품취급장비제조업

1,224,843,047
139,214,943
1,364,057,990

보수서비스업

271,739,248
4,079,687
275,818,935

(단위: 천원)

전기

국내

해외

합계

물품취급장비제조업

1,028,966,433
116,725,251
1,145,691,684

보수서비스업

374,433,304
6,432,662
380,865,966

고객과의 계약에 따른 자산 및 계약부채 -

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

도급공사 계약에 대한 계약자산(*1)

214,435,671
179,630,435

도급공사 계약에 대한 계약부채(*2)
125,512,681
137,881,549

(*1) 당기 중 계약자산에 대해 627백만원 손상차손을 인식하였고, 전기 중 92백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 125,993백만원 입니다.

25. 주요 도급공사 :

계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
금 액

기초 계약잔액
1,167,333,667

증 감 액 (*)
1,471,873,220

수 익 인 식 액
(1,262,764,230)

기말 계약잔액
1,376,442,657

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
1,417,839,176
1,211,677,456

가산 : 누적이익
131,775,286
131,966,246

차감 : 누적손실
(33,810,355)
(39,075,054)

누적공사수익합계
1,515,804,107
1,304,568,648

진행청구액
1,426,881,117
1,262,819,762

계약자산
214,435,671
179,630,435

계약부채
125,512,681
137,881,549

하자보수충당부채의 변동내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 잔액
15,176,904
18,009,317

전입액
7,795,586
8,519,615

지급액
(6,147,823)
(11,352,028)

기말 잔액
16,824,667
15,176,904

공사손실충당부채의 변동내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 잔액
14,053,034
9,736,150

전입액
5,974,126
9,546,349

환입액
(11,555,627)
(5,229,465)

기말 잔액
8,471,533
14,053,034

당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 보고기간과 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

총 계약수익의추정 변동

총 계약원가의추정 변동

당기 손익에미치는 영향

미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문
2,475,550
11,955,829
(9,467,537)
(12,742)

장비제조수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 86,139백만원(전기말:58,376백만원) 감소합니다.

당기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

26. 자본금 등

자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자
구 분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2021.12.31
전기말
40,815,191
212,235,955
582,479,828

2022.12.31
당기말
40,815,191
212,235,955
582,479,828

기타자본구성요소의 내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(32,014,734)
-

27. 이익잉여금 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
26,722,000
23,456,000

임의적립금
42,100,000
42,100,000

미처분이익잉여금
352,648,572
253,143,936

합 계
421,470,572
318,699,936

이익잉여금처분계산서(안) -당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2022년 3월 29일).

(단위: 원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

352,648,572,058

253,143,936,042

1. 전기이월미처분이익잉여금
217,225,783,242

140,247,593,928

2. 당기순이익
119,214,196,267

98,987,934,475

3. 순확정급여부채 재측정요소
16,208,592,549

13,908,407,639

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

21,881,422,000

35,918,152,800

1. 이익준비금
1,990,000,000

3,266,000,000

2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률)) 당기: 500원 (10%) 전기 : 800원 (16%)
19,891,422,000

32,652,152,800

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

330,767,150,058

217,225,783,242

28. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료 등의 사용
682,852,464
607,750,111

종업원 급여
225,158,210
205,389,695

감가상각비
23,635,452
12,861,270

운반비
34,954,303
30,133,302

외주비
303,109,872
286,290,673

기타비용
316,624,510
286,310,797

합계(*)
1,586,334,811
1,428,735,848

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
59,801,747
52,950,361

퇴직급여
5,020,806
5,947,366

임차료
60,748
57,888

보험료
7,532,888
7,350,492

지급수수료
34,029,781
31,964,297

전산비
10,794,634
9,358,440

경상개발비
17,993,926
16,006,590

기타
45,065,348
36,362,207

합 계
180,299,878
159,997,641

30. 기타수익과 기타비용 :

(단위: 천원)

기타수익
당기
전기

외환차익
7,636,574
3,822,114

외화환산이익
1,729,398
1,491,394

종속기업및관계기업투자손실환입
7,825,378
12,315,611

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
2,630,188
1,459,878

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
330,385
37,516,887

유형자산처분이익
150,382,849
108,419

기타
6,981,912
32,335,661

합 계
177,516,684
89,049,964

(단위: 천원)

기타비용
당기
전기

외환차손
5,305,123
4,379,660

외화환산손실
3,824,488
98,476

종속기업및관계기업투자손상차손
42,008,560
22,623,747

기타의대손상각비
1,056,314
678,725

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
676,939
1,176,151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26,048,568
1,779,070

기타
9,323,521
38,838,395

합 계
88,243,513
69,574,224

31. 금융수익과 금융비용 :

(단위: 천원)

금융수익
당기
전기

이자수익
9,616,615
6,917,086

배당금수익
3,149,204
1,071,165

파생상품거래이익
617,764
3,998,385

파생상품평가이익
2,681,239
680,878

합 계
16,064,822
12,667,514

(단위: 천원)

금융비용
당기
전기

이자비용
10,154,154
7,139,932

파생상품거래손실
9,465,929
2,607,217

파생상품평가손실
1,161,109
1,342,467

합 계
20,781,192
11,089,616

32. 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
119,214,196
98,987,934

조정
(6,403,316)
75,254,034

퇴직급여
16,312,757
19,984,592

대손상각비
1,519,029
3,939,658

감가상각비
19,103,582
10,430,172

공사손실충당부채전입액
5,974,126
9,546,349

이자비용
10,154,154
7,139,932

파생상품거래손실
9,465,929
2,607,217

파생상품평가손실
1,161,109
1,342,467

법인세비용
36,199,899
38,314,287

종속기업및관계기업투자손상차손
42,008,560
22,623,747

유형자산처분이익
(150,382,849)
(108,419)

공사손실충당부채환입액
(11,555,627)
(5,229,465)

이자수익
(9,616,615)
(6,917,086)

파생상품평가이익
(2,681,239)
(680,878)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(330,385)
(37,516,887)

기타
26,264,254
9,778,348

순운전자본의 변동
(110,170,057)
(34,260,656)

매출채권의 증감
(24,322,196)
(9,304,735)

계약자산의 증감
(34,805,236)
(49,270,608)

기타채권의 증감
(809,219)
(1,861,349)

기타유동자산의 증감
(2,794,444)
(1,575,177)

재고자산의 증감
(15,759,786)
(7,781,079)

매입채무의 증감
8,796,061
48,342,000

기타채무의 증감
636,559
32,613,365

계약부채의 증감
(12,368,868)
(1,187,751)

기타유동부채의 증감
4,166,485
(12,178,159)

기타 증감
(32,909,413)
(32,057,163)

영업으로부터 창출된 현금흐름
2,640,823
139,981,312

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 매각 선수금 대체
93,399,662
-

건설중인자산 본계정 대체
211,520,209
2,943,008

투자부동산의 유형자산 대체
24,757,305
-

유형자산 취득금액의 미지급금 변동
2,637,236
(4,192,648)

장기차입금 유동성 대체
100,000,000
50,000,000

공모 사채 유동성 대체
100,000,000
100,000,000

임대보증금 유동성 대체
3,571,672
17,406,825

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위: 천원)

당기
차입금
사채
리스부채

기초
240,872,000
199,795,017
6,092,592

상환
(60,000,000)
(100,000,000)
(3,135,511)

증가
229,122,695
-
2,415,086

상각
-
141,485
184,032

기타
-
-
532,305

외화환산
1,842,000
-
-

기말
411,836,695
99,936,502
6,088,504

(단위: 천원)

전기
차입금
사채
리스부채

기초
119,617,000
199,645,213
6,600,262

상환
(47,790,800)
-
(3,063,759)

증가
167,543,000
-
2,384,251

상각
-
149,804
171,838

기타
1,502,800
-
-

기말
240,872,000
199,795,017
6,092,592

33. 파생금융상품 :

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생금융자산

통화선도
2,040,661
680,878

스왑
640,578
-

파생금융자산 합계
2,681,239
680,878

파생금융부채

통화선도
(1,251,236)
(1,342,467)

옵션
(156,000)
(156,000)

파생금융부채 합계
(1,407,236)
(1,498,467)

34. 특수관계자 :(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 종속기업 현황 -

구 분
당기말
전기말

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDAHYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.(*1)PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA현대(중국)전제유한공사HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD현대엘앤알㈜, 에이블현대호텔앤리조트㈜(*2)현대아산㈜, 현대경제연구원㈜, 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*3)현대투자파트너스제1호벤처투자조합현대투자파트너스제1호전략투자조합현대투자파트너스제2호벤처투자조합아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호현대엘리베이터서비스㈜현대GBFMS㈜, GB FMS SEA Co. Ltd(*4), 지비에프엠에스리테일(*4), 상해지비시설관리유한공사(*4)우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁와이어드 그린 사모투자합자회사현대엘리베이터설치㈜(*5)
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDAHYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.(*1)PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA현대(중국)전제유한공사HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD현대엘앤알㈜, 에이블현대호텔앤리조트㈜(*2)현대아산㈜, 현대경제연구원㈜, 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*3)현대투자파트너스제1호벤처투자조합현대투자파트너스제1호전략투자조합현대투자파트너스제2호벤처투자조합아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호현대엘리베이터서비스㈜현대GBFMS㈜, GB FMS SEA Co. Ltd(*4), 지비에프엠에스리테일(*4), 상해지비시설관리유한공사(*4)우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁TDH Global 2017 LLC와이어드 그린 사모투자합자회사

(*1) HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.의 종속기업임(*2) 현대엘앤알㈜의 종속기업임(*3) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKET의 종속기업임(*4) 현대GBFMS㈜의 종속기업임(*5) 당기 중 신규로 출자한 종속기업임.2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업과 기타 특수관계자

구 분
당기말
전기말

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.현대무벡스㈜, HERITAGE혁신성장HIP제3호벤처투자조합화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사스마트HIP 제4호 벤처투자조합아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호쿼드비스타 사모투자합자회사HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY현대투자파트너스㈜
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.현대무벡스㈜, HERITAGE혁신성장HIP제3호벤처투자조합화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 제2호

회사의 주주
현대네트워크㈜
현대네트워크㈜

기타(*)
㈜에이치에스티, 에이치디충주태양광1호㈜, 에이치디충주태양광2호㈜, 지비에프엠에스인터내셔널
㈜에이치에스티

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 계열회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

당기
회사명
매출
기타수익
원재료 매입
유형자산 취득
기타비용

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
5,242
599,151
-
-
-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
5,366,116
130,734
-
-
19,684

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
1,270,483
321,655
-
-
7,348

현대(중국)전제유한공사
1,961,486
204,534
105,984,998
-
749,189

HYUNDAI THANH CONG ELEVATORVIETNAM CO., LTD.
9,258,064
-
-
-
-

에이블현대호텔앤리조트㈜
40,800
-
-
-
1,661,777

현대아산㈜
2,942,821
1,039,031
-
15,382,000
1,251,179

현대경제연구원㈜
502,418
-
-
7,000
2,084,946

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
9,924
86,889
-
-
1,745,197

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
12,428,505
235,337
-
-
8,460

현대엘리베이터서비스㈜
16,347,437
-
-
-
2,722,544

현대GBFMS㈜
314,641
-
197,802
4,526,264
10,528,902

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
1,851,739
175,700
-
-
-

현대무벡스㈜
1,146,561
1,124,533
-
20,205,243
10,974,738

HERITAGE
5,280
-
-
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
281,712
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스신기술사업투자조합
-
549,150
-
-
-

현대투자파트너스㈜
129,980
-
-
-
-

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY
-
473,624
-
-
-

회사의 주주
현대네트워크㈜
-
-
-
-
3,674,027

기타회사
6,635
200,606
1,314,268
-
744,809

합 계
53,588,132
5,422,656
107,497,068
40,120,507
36,172,800

(단위: 천원)

전기
회사명
매출
기타수익
원재료 매입
유형자산 취득
기타비용

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
-
531,214
-
-
-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
6,852,388
193,220
-
-
28,884

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
529,246
174,687
-
-
45,791

현대(중국)전제유한공사
2,173,587
109,850
100,768,175
-
818,734

HYUNDAI THANH CONG ELEVATORVIETNAM CO., LTD.
7,256,892
-
-
-
5,422

에이블현대호텔앤리조트㈜
155,300
158,619
-
-
1,317,721

현대아산㈜
1,647,372
641,253
-
75,052,000
1,220,115

현대경제연구원㈜
-
-
-
-
2,262,292

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
33,186
86,572
-
-
2,104,032

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
15,911,651
198,649
-
-
6,586

현대엘리베이터서비스㈜
8,781,142
-
-
-
238,642

현대GBFMS㈜
27,216
-
-
3,160,617
1,002,676

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
-
18,594
-
-
-

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
1,292,290
250,835
-
-
37,650

현대무벡스㈜
348,458
-
-
26,885,042
9,815,369

HERITAGE
5,280
-
-
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
65,342
-
-
-

회사의 주주
현대네트워크㈜
-
-
-
-
3,893,767

기타회사
-
-
766,105
406,712
821,957

합 계
45,014,008
2,428,835
101,534,280
105,504,371
23,619,638

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타금융자산
매입채무
기타채무

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
-
2,048,820
10,880,000
-
-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
2,906,425
38,732
2,534,600
-
-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
152,427
1,374
-
-
12,388

현대(중국)전제유한공사
782,905
40,841
-
11,452,834
-

HYUNDAI THANH CONG ELEVATORVIETNAM CO., LTD.
15,963,016
2,623
-
-
175,216

에이블현대호텔앤리조트㈜
3,740
9,870,000
-
-
76,872

현대아산㈜
685,629
237,371
-
-
3,943,335

현대경제연구원㈜
-
47,512
-
-
1,018,477

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
-
-
-
-
59,403

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
7,289,783
73,194
-
-
16,865

현대엘리베이터서비스㈜
3,876,638
-
-
17,171
416,904

현대GBFMS㈜
83,831
12,848
-
47,680
1,560,298

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
1,209,061
-
-
-
58,383

현대무벡스㈜
237
98,929
-
-
5,947,341

현대투자파트너스㈜
-
8,030
-
-
163,530

회사의 주주
현대네트워크㈜
-
-
-
23,760
423,546

기타회사
1,546
-
-
332,763
267,539

합 계
32,955,238
12,480,274
13,414,600
11,874,208
14,140,097

2) 전기말

(단위: 천원)

전기말
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타금융자산
매입채무
기타채무

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
225,223
1,424,789
10,880,000
-
-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
3,187,005
33,817
2,371,000
-
67,304

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
100,319
-
-
-
9,696

현대(중국)전제유한공사
858,029
38,154
-
10,774,315
45,049

HYUNDAI THANH CONG ELEVATORVIETNAM CO., LTD.
16,781,840
1,560
-
-
391,388

에이블현대호텔앤리조트㈜
3,740
9,870,000
-
-
174,449

현대아산㈜
502,210
99,991
-
-
168,731

현대경제연구원㈜
-
12,441
-
-
422,915

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
2,693
-
-
-
828,960

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
8,831,325
24,501
-
-
11,935

현대엘리베이터서비스㈜
1,043,799
-
-
-
74,151

현대GBFMS㈜
7,565
-
-
7,106
2,219,041

관계기업및공동기업
KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
-
112,722
-
-
127,053

현대무벡스㈜
236
746
-
-
5,661,290

회사의 주주
현대네트워크㈜
-
-
-
-
250,626

기타회사
-
-
-
46,338
334,868

합 계
31,543,984
11,618,721
13,251,000
10,827,759
10,787,456

당기말 현재 회사의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중에 있습니다. 주요 경영진은 2심에서 패소함에 따라, 회사는 주요 경영진으로부터 1,000억원을 수취하였으며, 이를 선수금으로 계상하고 있습니다.당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 18,007백만원(전기말 16,032백만원)이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 1,975백만원(전기 2,292백만원)입니다.

(4) 특수관계자를 위해 제공한 담보제공 자산

(단위: 백만원)

구분
회사명
사유
담보제공자산
금액

종속기업
에이블현대호텔앤리조트㈜
차입금에 대한 담보
단기금융상품
20,000

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜(*)
차입금에 대한 담보
단기금융상품
14,000

(*) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보와 관련하여 회사는 특수관계자의 신탁부동산에 대한 제2순위 우선수익자(수익권리금 : 16,800백만원)로 설정되어 있습니다.

(5) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 등

(단위:백만원)

구분
회사명
사유
금액

종속기업
HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
차입금 등에 대한 지급보증
66,381

현대(중국)전제유한공사
차입금 등에 대한 지급보증
95,961

현대아산㈜(*)
특별경제교류협력자금 등의 연대보증
4,394

PF대출 관련 책임준공 미이행에 따른 원리금상환 채무보증
178,200

책임준공 의무를 미이행에 따른 대체시공 이행 확약
264,600

HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.
공사 계약이행 등
3,802

합 계
613,338

(*) 종속기업인 현대아산(주)은 당기말 현재 천안오토아레나신축공사 책임준공미이행에 따라 PF대출 90,000백만원을 중첩적으로 인수하였습니다. 이는 채무자의 채무불이행시 비로소 현대아산(주)의 이행의무가 생기는 정지조건부 채무인수입니다. 보고기간 이후인 2023년 2월 17일 사용승인이 완료되어 현대아산(주)의 책임준공의무 및 회사의 책임준공미이행에 따른 채무보증 의무는 종결되었습니다. 보고기간말 현재 해당 건축물에 대한 매각진행상황 및 감정평가 결과를 바탕으로 볼 때, 회사의 자원유출가능성이 높지 않으며, 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

구분
회사명
현금출자
자금회수
배당지급

당기
전기
당기
전기
당기
전기

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
-
3,014,458
-
-
-
-

현대투자파트너스제1호전략투자조합
-
3,861,000
-
-
-
-

우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁
-
10,200,000
-
-
-
-

와이어드 그린 사모투자합자회사
-
7,000,000
90,300
-
-
-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
-
-
321,655
174,689
-
-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
-
-
-
1,193,000
-
-

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
-
-
-
11,709,750
-
-

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
-
-
-
18,594
-
-

현대엘리베이터설치㈜
5,000,000

-

-
-

관계기업및공동기업
TDH Global 2017 LLC(*1)
-
11,030,000
-
-
-
-

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
-
-
175,700
250,836
-
-

제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사
3,484,321
5,807,201
-
-
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
5,000,000
281,712
65,342
-
-

쿼드비스타 사모투자합자회사
-
-
750,000
-
-
-

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
7,000,000
4,666,666
-
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스신기술사업투자조합(*2)
-
-
3,864,934
-
-
-

현대무벡스㈜
-
-
1,124,533
-
-
-

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
-
1,000,000
-
-
-
-

스마트HIP 제4호 벤처투자조합
3,500,000
-
-
-
-
-

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY
-
-
473,624
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 제2호
-
5,000,000
-
-
-
-

아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호
3,000,000
-
-
-
-
-

회사의 주주
현대네트워크㈜ 등
-
-
-
-
3,918,438
3,918,438

합 계
21,984,321
56,579,325
7,082,458
13,412,211
3,918,438
3,918,438

(*1) 당기 중 지분율 감소로 인해 지배력이 상실되어 관계기업및공동기업으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.회사는 전기 중 제3자로부터 현대엘앤알㈜과 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜의 지분 일부를 각각 3,557백만원과 3,015백만원에 취득하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 11,452백만원(전기: 10,926백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 1,112백만원(전기: 1,341백만원)입니다.2022년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 36,640주이며, 이에 해당하는 부채금액은 20백만원입니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 1,267백만원입니다. (2) 당기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 553,861백만원입니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 보증보험 내역

(단위: 백만원)

제공하는 자
사유
한도금액
사용금액

KEB하나은행 등
공사 계약이행
14,990
293

서울보증보험(주)
공사 계약이행
406,651
406,651

(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있으며, 지급보증한도는 613,338백만원입니다.

(5) 담보제공자산

(단위:백만원)

담보제공자산
사유
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산
계약이행보증
1,377

단기금융상품
특수관계자의 차입금 담보
34,000

투자계획 이행보증
15,215

계약이행보증
85

에이치엠엠㈜의 약정이행담보
783

재고자산
차입금 담보
39,000

장기금융상품
당좌개설보증금
15

투자부동산
계약이행보증
230

합 계
90,705

(6) 당기말 현재 회사는 EUMKR제1호프로젝트공동투자PEF에 유한책임조합원으로서 8,672백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 9,000백만원입니다. 잔여금액 328백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.(7) 당기말 현재 회사는 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사에 유한책임조합원으로서 19,465백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 20,000백만원입니다. 잔여금액 535백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.(8) 당기말 현재 회사는 와이어드동반성장PEF에 유한책임조합원으로서 3,616백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 5,000백만원입니다. 잔여금액 1,384백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.(9) 당기말 현재 회사는 스마트 HIP 제4호 벤처투자조합에 유한책임조합원으로서 3,500백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 17,500백만원입니다. 잔여금액 14,000백만원은 향후 업무집행조합원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(10) 당기말 현재 회사는 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호에 유한책임조합원으로서 400백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 2,000백만원입니다. 잔여금액 1,600백만원은 향후 업무집행조합원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(11) 회사는 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY의 주요주주와 주주간 계약에 따라, 신주발행시 신주인수권, 지분매각시 공동매도참여권, 이사 1인 선임 등의 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY 또는 주요 주주가 회사의 위 권리와 관련한 의무, 위 계약상 주요 자산의 처분 등 관련한 의무를 불이행 하는 경우 풋옵션을행사할 수 있습니다.(12) 2019년 중 회사는 경기도 이천에 있던 본사와 공장을 SK하이닉스(주)에 2,050억원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 SK하이닉스(주)와 변경계약을 체결했습니다. 당기 중 회사는 1차 거래종결이 완료된 부동산의 소유권 이전을 완료하였으며, 2차 거래종결 예정일인 2024년 8월 30일에 잔여 부동산(매매대금 : 18,201백만원, 장부가액 12,272백만원)의 소유권을 이전할 예정입니다. 또한, 회사는 매도인으로서 의무이행을 담보하기 위하여 1,230억원을 한도로 SK하이닉스㈜ 측에 근저당을 제공하고 있습니다.

(13) 당기말 현재 회사는 종속기업인 현대GBFMS㈜의 2대주주와 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 주주간 약정에 따라 현대GBFMS㈜의 이사 3인 이상 중 2인 이상에 대한 선임 권리 및 감사 지명권을 가지고 있으며, 2대주주는 이사 1인을 지명할 권리 및 동반매각권(Tag-along right) 등을 가지고 있습니다.한편, 회사는 현대GBFMS㈜가 약정일로부터 5년 이내 상장하지 못하는 경우 2대주주 및 우리사주조합에게 보유 지분을 회사에게 매각할 수 있는 권리(Put-option)를 부여하였습니다. 이에 따라 2대주주 및 우리사주조합은 일정 요건 만족 시, 회사에게Put-option을 행사할 수 있으며, 행사가격은 현대GBFMS㈜의 영업 및 재무상황에 연동됩니다. 당기말 회사는 동 Put-option과 관련하여 파생금융부채 156백만원을 인식하고 있습니다.

(14) 당기말 현재 회사는 본사 및 신공장 이전과 관련하여 지자체로부터 설비보조금 15,000백만원과 입지보조금 14,000백만원을 수취하였습니다. 설비보조금과 관련하여 이전 및 투자계획의 이행을 확보하기 위해 동액 규모의 예금에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 입지보조금과 관련하여 공장등록일로부터 5년 이내에 산업용지를 처분하려는 경우 보조금을 반환하여야 합니다.

(15) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

상대방
내용
소송가액

대성산업 등
공사대금반환 등
1,417

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송과 관련하여 충당부채 218백만원을 인식하고 있습니다.

(16) 당기말 현재 회사는 사단법인 대한승강기협회 회원으로서 3,440백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 4,300백만원입니다. 잔여금액 860백만원은 적립금 납부 확약에 따라 납부예정입니다.(17) 회사는 충주 신공장 테스트타워 건설 관련하여, 665억원 규모의 시설투자를 HDC현대산업개발(주)이 수행할 예정이며, 당기말 현재 집행되지 않은 자산취득 예정액은 390억원 입니다.

36. 대북 관광산업 및 개성공업지구 개발사업의 중단

종속기업인 현대아산㈜는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 개성관광은 2008년 12월 1일의 북한의 조치로 중단되었습니다. 또한 개성공업지구 개발사업이 중단된 상황이며 대북사업의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직ㆍ간접적인 영향을 받습니다. 따라서 현대아산㈜가 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 회사의 재무제표에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) 자기주식 매입회사는 당기 중 500억원 규모의 자기주식 취득을 결정하였으며, 보고기간 후인 2023년 1월 중 취득을 완료하였습니다. 취득한 총 주식수는 1,722,806 주 입니다.(2) 담보제공회사는 2023년 2월 20일 현대아산(주)의 차입금(195억원)에 대한 담보로 회사의 정기예금(200억원)을 KEB하나은행 등에게 질권설정 하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 - 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 주주환원을 통한 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.- 배당 규모는 상법과 정관이 정한 이익배당 한도 내에서 다양한 방안을 검토한 후 이익규모, 경영환경, 지속성장을 위한 투자재원 확보 필요성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.- 당사는 주주환원정책을 바탕으로 (연결)당기순이익 규모와 과거 배당성향 (10~50%)을 고려하여 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 주당 800원 (배당성향 28.9%)의 현금배당을 승인받아 약 327억원 규모의 배당금을 지급 하였습니다. 아울러 2023년 3월 8일 주당 500원의 현금배당을 결정하였으며 세부내용은 해당 공시를 참고해 주시기 바랍니다.- 향후에도 주주환원을 통한 주주가치 제고를 위하여 현 수준의 배당수준을 유지할 계획이지만, 경영환경, 이익규모, 기타 재무적상황 등에 따라 구체적인 배당안은 변동 될 수 있습니다.
나. 자기주식 매입 및 소각계획 - 당사는 공시일 현재, 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다.※ 당사는 정관 제47조, 제47조의2에서 이익배당 등에 관하여 다음과 같이 규정 하고 있습니다.[정관 제47조, 제47조의2]

제47조 (이익의 배당)

(1) 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에 게 이를 지급한다.

(2) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각 각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

(3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

(4) 제3항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

(5) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

제47조의 2 (중간배당)

(1) 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

(2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일 이내에 하여야 한다.

(3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

(4) 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 중간배당 에 관해서는 제11조 규정을 준용한다.

(5) 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률 을 적용한다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제39기
제38기
제37기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
78,357
113,119
95,169

(별도)당기순이익(백만원)
119,214
98,988
33,312

(연결)주당순이익(원)
1,924
2,771
2,389

현금배당금총액(백만원)
19,891
32,652
32,652

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
25.4
28.9
34.3

현금배당수익률(%)
보통주
1.7
1.9
2.0

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
500
800
800

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) K-IFRS 연결 기준으로 작성.주2) 상기 당기순이익은 지배기업 소유주지분의 당기순이익임.주3) (연결)주당순이익은 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익의 기본주당손익임.주4) 현금배당수익률은 시가배당률임.주5) 상기 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임.

[과거 배당 이력]

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
7
1.9
1.6

※연속 배당횟수는 2016년 사업연도(제33기)부터 2022년 사업연도(제39기) 입니다.※당사는 중간배당을 하지 아니하였습니다.

※평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산함. 최근 3년은 제37기~제39기, 최근 5년은 제35기~제39기 기준으로 작성함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019년 06월 14일
전환권행사
보통주
41,068
5,000
48,698
제35회 무보증 사모전환사채

2020년 06월 25일
-
보통주
1,632,000
5,000
5,000
주식 소각

2020년 07월 03일
무상증자
보통주
12,783,667
5,000
5,000
-

2020년 08월 28일
전환권행사
보통주
338,826
5,000
32,465
제35회 무보증 사모전환사채

2020년 09월 18일
전환권행사
보통주
308,024
5,000
32,465
제35회 무보증 사모전환사채

2020년 09월 24일
전환권행사
보통주
1,201,292
5,000
32,465
제35회 무보증 사모전환사채

2020년 10월 15일
전환권행사
보통주
616,048
5,000
32,465
제35회 무보증 사모전환사채

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권 발행실적]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대엘리베이터㈜
회사채
공모
2019년 10월 21일
100,000
2.000%
A0 (한국기업평가,NICE신용평가)
2022년 10월 21일
상환
미래에셋대우한국투자증권

현대엘리베이터㈜
회사채
공모
2020년 06월 04일
100,000
2.545%
A0 (한국기업평가,NICE신용평가)
2023년 06월 04일
미상환
미래에셋대우한국투자증권KB증권

합 계
-
-
-
200,000
-
-
-
-
-

[기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[단기사채 미상환 잔액]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[회사채 미상환 잔액]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
-
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
100,000
-
-
-
-
-
-
100,000

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대엘리베이터㈜제38회 무보증사채
2020년 06월 04일
2023년 06월 04일
100,000
2020년 05월 25일
키움증권

(기준일 :
2023년 04월 10일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하 유지

이행현황
준수

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 10배 이하

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2022년 08월 17일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제37회
2019년 10월 21일
운영자금(원재료 매입 및시설대출 상환)
100,000
운영자금(원재료 매입 및시설대출 상환)
100,000
-

회사채
제38회
2020년 06월 04일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1. 재무제표 재작성- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.
나. 우발채무와 약정사항

1. 증권신고서 제출일 전일 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 1,304백만원입니다.

2. 증권신고서 제출일 전일 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 755,429백만원입니다.한편, 상기 신용한도약정 외 종속기업인 현대아산㈜는 남북협력기금과 총 70억원 한도의 경제협력사업자금대출약정을 체결하였고 당기말 현재 금강산 협력업체 대여금으로 집행되어 있는 차입금 잔액은 97백만원입니다. 또한 현대아산㈜는 금강산 특별경제교류협력자금 24억원을 차입하였으며, 금강산 협력업체 임대보증금 반환용으로 9.6억원을 차입하여 협력업체에 전액 집행하였습니다. 당기 중 현대아산(주)는 통일부의 남북협력기금과 관련하여 '금강산 특별경제교류협력자금 300백만원을 차입하였고, 이와 관련하여 지배기업으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

3. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 보증보험 내역은 다음과 같습니다

(기준일: 2023년 04월 10일)

(단위:백만원)

제공하는 자
사유
한도금액
사용금액

KEB하나은행 등
공사 계약이행 등
43,099
25,879

서울보증보험(주)
공사 계약이행 등
424,581
424,581

건설공제조합
공사 계약이행
139,666
139,666

케이비부동산신탁
책임준공 및 미이행시 손해배상
346,880
346,880

한국주택금융공사
PF 건설자금 보증
41,444
41,444

4. 당기말 현재 현대아산(주)가 시공사로서 시행사의 PF 차입금 등과 관련하여 타인에게 제공한 주요 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
보증내용
한도
실행액

동탄역 오피스텔 등
수분양자 중도금대출 연대보증
170,367
23,947

안양시 호계동 오피스텔(*)
토지비 잔금 지급보증
820
820

부천 소사동 생활숙박시설 등
책임준공미이행 조건부채무인수
831,124
546,549

합 계
1,002,311
571,316

(*) 2023년 1월 지급이 완료되어 보증의무는 해제되었습니다.한편, 당기말 현재 현대아산㈜은 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 174,773백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 현대아산㈜는 충주 태양광발전소 설치공사와 관련하여 대주 및 시행사에 공동시공사인 현대글로벌(주)와 연대하여 책임준공을 확약하는 약정을 체결하고 있습니다.

5. 담보제공자산

(단위: 백만원)

담보제공자산
사유
장부금액

현금및현금성자산
계약이행보증
4,030

재고자산
개성공단 경협사업 담보(*2)
-

금강산 피해지원금 대위권(*3)
-

차입금 담보
39,000

유형자산
차입금 담보(*1)
139,502

개성공단 경협사업 담보(*2)
-

금강산 피해지원금 대위권(*3)
-

투자부동산
계약이행보증
230

당기손익- 공정가치측정금융자산
계약이행보증 등
4,129

단기금융상품
특수관계자 차입금 담보
35,369

투자계획 이행보증
15,215

계약이행보증
86

에이치엠엠㈜의 약정이행담보
783

장기금융상품
당좌개설보증금
19

합 계
238,363

(*1) 담보로 제공된 유형자산은 부동산 담보 신탁의 형태로 KEB하나은행에 수탁되어 있으며, 신탁부동산에서 발생하는 수익금에 대한 우선순위는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
대상회사
수익권리금

제 1순위 우선수익자
KEB하나은행
42,000

제 2순위 우선수익자
지배기업
16,800

(*2) 종속기업인 현대아산(주)는 한국수출입은행에 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하였으며, 개성공단의 유형자산을 담보(채권최고액 9,100백만원)로 동 보험금 전액을 수령하였습니다. 또한 현대아산(주)는 정부의 개성공단 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산 및 재고자산을 담보(채권최고액 2,200백만원 및 784백만원)로, 한국수출입은행으로부터 피해지원금 2,467백만원을 수령하였습니다. 한편, 현대아산(주)는 당기 중 정부의 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산에 대한 담보(채권최고액 2,200백만원)로 피해지원금 1,692백만원을 추가로 수령하였습니다. 동 보험금은 향후 개성공단 개발사업 재개 시, 한국수출입은행에 반환하고, 담보제공계약을 해지할 수 있으므로, 해당 금액을 예수금으로 인식하였습니다.(*3) 현대아산㈜는 정부의 금강산 협력업체 추가 피해지원 정책에 따라 한국수출입은행으로부터 유형자산 및 재고자산에 대해 피해지원금 5,490백만원을 수령하였으며, 한국수출입은행은 유형자산 및 재고자산에 대해 동 금액 만큼의 대위권을 행사할수 있습니다. 현대아산㈜는 금강산 사업 재개 시, 한국수출입은행으로부터 수령한 피해보상금을 반환하고, 해당 자산에 대한 대위권을 해지할 수 있으므로, 동 금액을 예수금으로 인식하였습니다.

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있습니다. 개성공단 주유소 운영과 관련하여 관계기업인 한누리주식회사의 종속기업인한누리에너지주식회사에게 현대아산㈜가 지급한 보증금 10억원 중 6억원의 상환에 대한 연대보증을 한누리주식회사로부터 제공받고 있습니다.

6. 증권신고서 제출일 전일 현재 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 04월 10일)

(단위:백만원)

구분
내용
소송가액

현대엘리베이터㈜(*3)
공사대금반환 등
1,396

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
손해배상청구
2

현대아산㈜
손해배상청구 등
1,177

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
손해배상청구 등
15,752

(*) 소송과 관련하여 사용이 제한된 금융상품(법원 공탁금) 6,685백만원이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.증권신고서 제출일 현재 피고로 계류중인 소송과 관련하여 충당부채 11,573백만원과 미지급금 632백만원을 인식하고 있습니다. 그 외 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

7. 당기말 현재 종속기업인 현대엘앤알(주)은 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물에 대한 시설이용약관에 따라 회원제 호텔을 운영하고 있으며, 동 회원제도의 운영과 관련하여 2008년 9월 관광진흥법에 따라 서울특별시 중구청으로부터 회원모집에 대한 승인을 득하여 회원을 모집하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 입회보증금 명목 등으로 377,483백만원을 수령하여 375,786백만원은 회원보증금으로, 1,697백만원은 선수금으로 계상하고 있으며, 일부 회원권(48,926백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환 될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

8. 당기말 현재 지배기업은 EUMKR제1호프로젝트공동투자PEF에 유한책임조합원으로서 8,672백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 9,000백만원입니다. 잔여금액 328백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.9. 당기말 현재 연결회사는 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사에 유한책임조합원으로서 29,198백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 30,000백만원입니다. 잔여금액 802백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.10. 당기말 현재 지배기업은 스마트 HIP 제4호 벤처투자조합에 유한책임조합원으로서 3,500백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 17,500백만원입니다. 잔여금액 14,000백만원은 향후 업무집행조합원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.11. 당기말 현재 지배기업은 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호에 유한책임조합원으로서 400백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 2,000백만원입니다. 잔여금액 1,600백만원은 향후 업무집행조합원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.12. 당기말 현재 지배기업은 와이어드동반성장PEF에 유한책임조합원으로서 3,616백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 5,000백만원입니다. 잔여금액 1,384백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.13. 지배기업은 HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY의 주요주주와 주주간 계약에 따라, 신주발행시신주인수권, 지분매각시 공동매도참여권, 이사 1인 선임 등의 권리를 보유하고 있습니다. 지배기업은 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCKCOMPANY 또는 주요 주주가 지배기업의 위 권리와 관련한 의무, 위 계약상 주요 자산의 처분 등 관련한 의무를 불이행 하는 경우풋옵션을 행사할 수 있습니다.14. 2019년 중 지배기업은 경기도 이천에 있던 본사와 공장을 SK하이닉스(주)에 2,050억원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 SK하이닉스(주)와 변경계약을 체결했습니다. 당기 중 지배기업은 1차 거래종결이 완료된 부동산의 소유권 이전을 완료하였으며, 2차 거래종결 예정일인 2024년 8월 30일에 잔여 부동산(매매대금 : 18,201백만원, 장부가액 12,272백만원)의 소유권을 이전할 예정입니다. 또한, 지배기업은 매도인으로서 의무이행을 담보하기 위하여 1,230억원을 한도로 SK하이닉스㈜ 측에 근저당을 제공하고 있습니다.15. 당기말 현재 종속기업 현대엘앤알㈜은 2017년 4월 11일 메디슨컨설팅파트너스와 체결한 주주간 약정에 따라 타 주주가 HERITAGE의 보유 주식을 매각하고자 하는 경우 동일한 조건으로 지분 매각에 참여할 수 있는 권리를 갖고 있습니다.16. 당기말 현재 지배기업은 본사 및 신공장 이전과 관련하여 지자체로부터 설비보조금 15,000백만원과 입지보조금 14,000백만원을 수취하였습니다. 설비보조금과 관련하여 이전 및 투자계획의 이행을 확보하기 위해 동액 규모의 예금에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 입지보조금과 관련하여 공장등록일로부터 5년 이내에 산업용지를 처분하려는 경우 보조금을 반환하여야 합니다.17. 당기말 현재 지배기업은 종속기업인 현대GBFMS㈜의 2대주주와 주주간약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 주주간 약정에 따라 현대GBFMS㈜의 이사 3인 이상중 2인 이상에 대한 선임 권리 및 감사 지명권을 가지고 있으며, 2대주주는 이사1인을 지명할 권리 및 동반매각권(Tag-along right)을 가지고 있습니다.한편, 지배기업은 현대GBFMS㈜가 약정일로부터 5년 이내 상장하지 못하는 경우 2대주주 및 우리사주조합에게 보유지분을 지배기업에게 매각할수 있는 권리(Put-option)를 부여하였습니다. 이에 따라 2대주주 및 우리사주조합은 일정 요건 만족 시, 지배기업에게 Put-option을 행사할 수 있으며, 행사가격은 현대GBFMS㈜의 영업 및 재무상황에 연동됩니다. 당기말 현재 지배기업은 동 Put-option 행사시 지급해야 할 금액을 추정하여 기타채무(당기말: 1,969백만원)로 인식하고 있습니다.18. 당기말 현재 지배기업은 사단법인 대한승강기협회 회원으로서 3,440백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 4,300백만원입니다. 잔여금액 860백만원은 적립금 납부 확약에 따라 중 납부예정입니다.19. 지배기업의 충주 신공장 테스트타워 건설과 관련하여, 665억원 규모의 시설투자를 HDC현대산업개발(주)이 수행할 예정이며, 당기말 현재 집행되지 않은 자산취득 예정액은 390억원입니다.20. 당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 천안오토아레나신축공사 책임준공미이행에 따라 기한이익이 상실되어 PF대출 90,000백만원을 중첩적으로 인수하였습니다. 다만, 보고기간 이후인 2023년 2월 17일 사용승인이 완료되어 책임준공의무는 종결되었으며, 해당 건축물의 공정가치평가와 회수가능가액 등을 종합하여 볼 때, 현대아산의 자원유출가능성이 매우 제한적이고 부담할 금액을 합리적으로 추정하기 어려운상황입니다.

다. 대손충당금 설정현황(연결기준)1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정율

제 39 기
매출채권
566,509
28,637
5.1%

미수금
6,474
2,573
39.7%

미수수익
1,381
-
0.0%

대여금
25,514
1,340
5.3%

장기매출채권
3,998
3,998
100.0%

합계
603,875
36,548
6.1%

제 38 기
매출채권
490,810
24,871
5.1%

미수금
12,643
4,043
32.0%

미수수익
818
8
1.0%

대여금
14,636
607
4.1%

장기매출채권
2,865
2,865
100.0%

합계
521,772
32,394
6.2%

제 37 기
매출채권
410,836
21,013
5.1%

미수금
16,149
6,086
37.7%

미수수익
976
18
1.8%

대여금
11,236
606
5.4%

장기매출채권
2,865
2,865
100.0%

합계
442,062
30,588
6.9%

※ 상기 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.※ 미수금 및 미수수익은 모두 기타채권의 일부를 구성하고 있습니다.2. 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분
제 39 기
제 38 기
제 37 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
32,394
30,588
19,458

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,083
4,281
△2,154

① 대손처리액(상각채권액)
1,991
5,059
1,238

② 상각채권회수액
7
688
15

③ 기타증감액
△901
△90
△3,377

3. 대손상각비 계상(환입)액
5,237
6,087
8,976

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)
36,548
32,394
30,588

※ 상기 대손상각비 계상(환입)액은 대손상각비, 대손충당금환입, 기타의대손상각비이며 각각 판매비와관리비, 기타수익, 기타비용의 일부를 구성하고 있습니다.※ 상기 기타증감액은 환율변동 및 연결범위대상 변동 등에 따른 증감액입니다.

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 계약자산에 대하여 3개월 단위의 대손경험율을 추정하여 집합적으로 대손충당금을 설정하고, (2) 개별설정기준에 해당하는 경우 아래의 기준에 따라 설정하고 있습니다.

매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분
설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권

해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 정리채권 및 약정에 의한 장기분할상환 채권

채권별 개별분석에 따라 - 회수가 의문시되는 채권은 80%, - 회수가 가능한 채권은 50%

③ 부실채권

채권별 개별분석에 따라 - 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 채무불이행업체 현장의 채권

해당 매출채권의 50%

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
495,312
15,585
36,244
23,366
570,507

특수관계자
33,398
1,587
12,073
346
47,404

계
528,710
17,172
48,317
23,712
617,911

구성비율
85.6%
2.8%
7.8%
3.8%
100.0%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문
계정과목
제 39 기
제 38 기
제 37 기

물품취급장비제조업
제 품
-
-
-

원재료
30,371
19,712
7,409

미착품
3,347
1,914
3,336

기 타
15,933
18,860
19,894

소 계
49,651
40,486
30,639

판매 및 설치보수업
제 품
4,518
4,631
3,547

원재료
7,419
6,547
6,433

미착품
238
48
1,166

기 타
11,643
5,715
4,764

소 계
23,818
16,941
15,910

여행 및 건설업 등
제 품
-
-
-

원재료
426
-
-

미착품
-
-
-

기 타
2,153
3,134
4,171

소 계
2,579
3,134
4,171

합 계
제 품
4,518
4,631
3,547

원재료
38,216
26,259
13,842

미착품
3,585
1,962
4,502

기 타
29,729
27,709
28,829

합 계
76,048
60,561
50,720

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.5%
2.0%
1.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
26.6회
28.8회
29.6회

2. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 2023년 1월 3일 ~ 2023년 1월 5일

지배기업은 매년 12월말을 기준으로 정기재고조사를 연1회 실시하고 있습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등지배기업의 2022 사업년도 재고실사는 외부감사인(삼일회계법인 소속 공인회계사)의 입회하에 실시되었습니다. 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 당기말 현황당기말 현재 보유중인 재고자산(원재료 등) 중 장기체화재고는 3,825백만원 상당으로, 연결회사는 동 장기체화재고에 대하여 당기말 현재 3,825백만원의 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. 세부현황은 첨부된 제39기 연결재무제표의 주석 8. 재고자산을 참조하시기 바랍니다.

마. 공정가치 평가절차 요약(연결기준)

1. 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.3 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2. 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

3. 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

4. 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액5. 금융수익과 비용금융수익은 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

바. 공정가치 측정(연결기준)

1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
183,397,561
183,397,561
361,877,199
361,877,199

당기손익-공정가치측정금융자산
343,921,126
343,921,126
453,432,983
453,432,983

단기금융상품
89,184,076
89,184,076
61,657,015
61,657,015

만기보유금융자산
4,881,048
4,881,048
5,952,836
5,952,836

파생금융자산
2,681,239
2,681,239
680,878
680,878

매출채권
284,640,223
284,640,223
256,870,132
256,870,132

기타금융자산
54,422,822
54,422,822
43,371,346
43,371,346

기타채권
5,281,998
5,281,998
9,411,553
9,411,553

장기금융상품
18,500
18,500
3,600,038
3,600,038

금융자산 합계
968,428,593
968,428,593
1,196,853,980
1,196,853,980

금융부채

매입채무
228,120,949
228,120,949
207,800,074
207,800,074

기타채무(*1)
296,477,714
334,356,966
322,056,664
431,580,657

차입금및사채
680,025,008
680,025,008
601,174,547
601,174,547

파생금융부채
1,251,236
1,251,236
1,342,467
1,342,467

기타금융부채(*2)
5,798,000
5,798,000
14,551,988
14,551,988

금융부채 합계
1,211,672,907
1,249,552,159
1,146,925,740
1,256,449,733

(*1) 종업원 관련 채무가 제외됨.(*2) 리스부채가 제외됨.

2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

당기말
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
16,307,154
185,121,428
142,492,544
343,921,126

파생금융자산
-
2,681,239
-
2,681,239

파생금융부채
-
(1,251,236)
-
(1,251,236)

전기말
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
44,550,358
225,240,333
183,642,292
453,432,983

파생금융자산
-
680,878
-
680,878

파생금융부채
-
(1,342,467)
-
(1,342,467)

3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­
비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 공시가격의 사용

­
통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치

­
그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법 등

4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

당기
당기손익-공정가치측정금융자산

기초 잔액
183,642,292

취득
3,401,201

처분/정산
(18,892,557)

당기손익에 인식된 손익
(17,289,330)

대체
(8,369,062)

기말 잔액
142,492,544

(단위:천원)

전기
당기손익-공정가치측정금융자산

기초 잔액
107,520,252

취득
43,178,394

처분/정산
(7,889,485)

당기손익에 인식된 손익
44,948,990

수준3에서의 유출(*)
(4,341,799)

환율변동효과
225,940

기말 잔액
183,642,292

(*) 상장으로 수준 1로 이동하였습니다.

5. 주요 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 값(%)

파생상품

통화선도
789
2
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등
-

스왑
641
2
현금흐름할인모형
이자율, 환율 등
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권
185,121
2
운용사 고시기준가
-
-

수익증권(*)
81,495
3
순자산접근법 등
-
-

복합금융상품(*)
53,330
3
이항모형 등
변동성, 할인율
-

출자금
7,668
3
순자산접근법 등
-
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 값(%)

파생상품

통화선도
(662)
2
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권
225,240
2
운용사 고시기준가
-
-

기타 수익증권 등
183,642
3
순자산접근법 등
-
-

(*) 일부 수익증권은 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용함

6. 금융자산과 금융부채의 상계- 보고기간 종료일 현재 실행가능한 상계약정의 적용을 받아 인식된 금융상품은 없습니다.

사. 범주별 금융상품 (연결기준) - 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

연결재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

343,921,126
453,432,983

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
183,397,561
361,877,199

단기금융상품
89,184,076
61,657,015

매출채권
284,640,223
256,870,132

기타채권
5,281,998
9,411,553

장기금융상품
18,500
3,600,038

기타금융자산
54,422,822
43,371,346

만기보유금융자산
4,881,048
5,952,836

파생금융자산
2,681,239
680,878

합 계
968,428,593
1,196,853,980

(단위:천원)

연결재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
228,120,949
207,800,074

기타채무(*1)
296,477,714
322,056,664

차입금및사채
680,025,008
601,174,547

기타금융부채(*2)
5,798,000
14,551,988

파생금융부채
1,251,236
1,342,467

합 계
1,211,672,907
1,146,925,740

(*1) 종업원 관련 채무가 제외됨(*2) 리스부채가 제외됨- 금융상품 범주별 순손익

(단위:천원)

연결재무상태표 상 자산

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치측정금융자산
353,483
956,922

이자수익

상각후원가 금융자산
11,600,537
7,785,335

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익

지분상품 관련
(26,362,349)
12,548,033

채무상품 관련
(22,396,477)
34,413,019

복합금융상품 관련
(177,066)
11,115,875

순손상차손익(*)

매출채권 관련
(5,821,672)
(5,296,180)

기타금융자산 관련
(400,000)
(691,365)

기타채권 관련
1,463,373
-

파생상품 손익

2,360,808
833,230

합 계
(39,379,363)
61,664,869

(단위:천원)

연결재무상태표 상 부채

당기

전기

이자비용

상각후원가 금융부채

(28,104,206)
(22,514,916)

파생상품 손익
(9,688,843)
(103,651)

금융보증손익

금융보증계약
(818,495)
1,753,719

채무조정이익

상각후원가 금융부채
-
8,000

합 계
(38,611,544)
(20,856,848)

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.당기와 전기 중 순외환손익 (-)7,404백만원 및 1,319백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

아. 회계정책의 변경1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

연결회사는 리스이용자로서 다양한 사무실, 장비, 자동차, 사무용기기 등을 리스하고있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사는 비리스요소와 리스요소를 구분하지 않고, 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2. 리스부채와 사용권자산의 측정 및 재무영향

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

연결재무상태표에 인식된 금액 -

(단위:천원)

구 분

당기말(*)

전기말(*)

사용권자산

부동산

24,270,231
25,154,638

차량운반구

2,893,883
2,272,692

기타의유형자산

242,584
342,980

합 계

27,406,698
27,770,310

(*)연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말(*)

전기말(*)

리스부채

유동

5,459,395
4,903,398

비유동

7,824,651
7,448,632

합 계

13,284,046
12,352,030

(*)연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 9,370백만원과 5,369백만원입니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 금액 -

(단위:천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산

6,678,161
5,424,369

차량운반구

2,014,907
1,646,415

기타의유형자산

266,239
220,573

합 계

8,959,307
7,291,357

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

688,062
475,748

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

2,186,803
911,153

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

521,317
653,665

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 10,661백만원과 8,031백만원입니다.

3. 리스제공자 회계처리

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.자. 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

차. 수주계약 현황- 유의적인 계약 상황당기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

(단위 : 천원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

주1) 별도재무제표 및 연결재무제표 모두 유의적인 계약 없음.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 감사의견

[연결재무제표에 대한 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제39기(당기)
삼일회계법인
적정
- 코로나 바이러스로 인한 불확실성
- 투입법에 따른 수익인식

제38기(전기)
삼일회계법인
적정
- 코로나 바이러스로 인한 불확실성
- 투입법에 따른 수익인식- 영업권 손상검토

제37기(전전기)
삼일회계법인
적정
- 대북사업 환경- 영업환경의 중요한 불확실성
- 투입법에 따른 수익인식- 영업권 손상검토

주1) 상기 감사(검토)의견은 한국채택국제회계기준에 따른 의견임.주2) 감사의무가 있는 종속기업은 모두 해당 법인의 감사인으로부터 적정의견을 받았음.주3) 자세한 사항은 연결감사(검토)보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

[별도재무제표에 대한 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제39기(당기)
삼일회계법인
적정
- 해당사항 없음
- 투입법에 따른 수익인식

제38기(전기)
삼일회계법인
적정
- 코로나 바이러스로 인한 불확실성
- 투입법에 따른 수익인식- 영업권 손상검토

제37기(전전기)
삼일회계법인
적정
- 대북사업 환경- 영업환경의 중요한 불확실성
- 투입법에 따른 수익인식- 종속기업투자 손상검토

주1) 상기 감사(검토)의견은 한국채택국제회계기준에 따른 의견임.주2) 자세한 사항은 감사(검토)보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제39기(당기)
삼일회계법인
반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도검토 등에 대한 감사
670
총 7,000시간
670
총 6,874시간

제38기(전기)
삼일회계법인
반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도검토 등에 대한 감사
600
총 6,260시간
600
총 6,254시간

제37기(전전기)
삼일회계법인
반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도검토 등에 대한 감사
560
총 5,940시간
560
총 5,579시간

<제39기 재무제표 검토기간>

구분
기 간

1분기 재무제표 검토
2022. 04. 27. ~ 2022. 05. 10.

반기 재무제표 검토
2022. 07. 27. ~ 2022. 08. 09.

3분기 재무제표 검토
2022. 10. 26. ~ 2022. 11. 10.

중간감사
2022. 12. 26. ~ 2022. 12. 30.

연차 재무제표
2023. 02. 13. ~ 2023. 03. 07.

주1) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 감사(검토)에 대한 일정임.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제39기(당기)
2022.01.01
세무조정업무 수임계약
2022.01.01~2022.03.31
20
제38기 사업연도 세무조정

제38기(전기)
2021.09.30
세무자문 용역계약
2021.09.24~2021.12.31
27
세무 자문 용역

2021.09.02
세무자문 용역계약
2021.09.02~2022.09.27
161
세무 자문 용역

2021.01.01
세무조정업무 수임계약
2021.01.01~2021.03.31
19
제37기 사업연도 세무조정

제37기(전전기)
2020.11.01
세무자문 용역계약
2020.11.01.~2020.12.31
27
세무 자문 용역

2020.07.13
합의된 절차 수행업무에대한 용역계약
2020.07.13~종료시
-
사채관리계약 이행상황보고

2020.04.28
합의된 절차 수행업무에대한 용역계약
2020.04.28~종료시
-
사채관리계약 이행상황보고

2020.01.01
세무조정업무 수임계약
2020.01.01~2020.03.31
19
제36기 사업연도 세무조정

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 11일
회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,내부감사결과 커뮤니케이션, 감사인의 독립성 등

2
2022년 05월 13일
회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인감사인측: 업무수행이사
대면회의
1분기 검토 일정 및 검토절차,2022년 감사일정 및 계획,부정 및 부정위험

3
2022년 08월 16일
회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인감사인측: 업무수행이사
서면회의
반기 검토 일정 및 검토절차2022년 감사일정 및 계획부정 및 부정위험, 법규준수

4
2022년 11월 10일
회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인감사인측: 업무수행이사
대면회의
분기검토 일정 및 검토절차감사전략부정 및 부정위험

5
2022년 12월 30일
회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인감사인측: 업무수행이사
서면회의
핵심감사사항감사항목 계획 및 진행상황감사인의 독립성

6
2023년 03월 08일
회사측: 감사위원회, 사내이사 등 5인감사인측: 업무수행이사
대면회의
핵심감사사항그룹감사와 관련한 사항품질관리시스템 정책 및 운영

7
2023년 03월 21일
회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인감사인측: 업무수행이사
서면회의
핵심감사사항그룹감사와 관련한 사항감사수정사항

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제39기(당기)
삼일회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제38기(전기)
삼일회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제37기(전전기)
삼일회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 4명, 기타비상무이사 1명 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 책임경영 및 전문성을 고려하여 현정은 사내이사가 담당하고 있으며, 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장과 대표이사는 분리되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 3개(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회)의 소위원회가 있습니다.※ 2022.05.13 이사회 결의를 통해 인사위원회 명칭을 보상위원회로 변경하였음.

나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 종류

① 정기이사회와 임시이사회로 구분. ② 정기이사회는 매 분기별 두번째 수요일 오전 10시에 개최. 단, 필요한 경우 개최 시기를 변경할 수 있음. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최함.

(2) 이사회 소집권자 ① 이사회 의장이 소집(단, 이사회의 결의로 소집권자를 달리 정한 경우는 별도). ② 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있음. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우 다른 이사가 이사회 소집 가능.(3) 이사회 소집절차 ① 회의일 3일전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지. 단, 부득이한 경우에 한하여 회의일 전일까지로 함. ② 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 개최함.(4) 이사회 결의방법 ① 전체이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의. 법령 또는 정관에 달리 정한 경우는 법령 또는 정관에 따름. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권행사 불가. ③ 제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 이사의 수는 출석 이사에서 제외. ④ 컨퍼런스콜을 통한 결의 가능.

(5) 이사회 부의사항 ① 상법상의 의결사항 - 주주총회의 소집 - 영업보고서의 승인 - 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표의 결정 - 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치, 이전 또는 폐지 - 신주의 발행 - 사채의 모집 - 준비금의 자본전입 - 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채의 발행 - 이사의 경업 및 이사와 회사간의 거래의 승인 - 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 이사회내 위원회 위원의 선임 및 해임 - 주식매수선택권 부여 및 취소 - 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 - 주주배당이익 범위내의 주식소각 ② 회사경영에 관한 중요사항 - 주주총회에 부의할 의안 - 사업의 계획과 운영에 관한 사항 - 회사의 예산, 결산 - 통상적인 상거래행위 범위를 넘는 차입, 채무의 보증, 주요 재산의 취득 및 처분과 관리에 관한 사항 - 국내ㆍ외 주요 신규투자 계획 - 해외증권의 발행 - 내부회계관리규정의 제정 및 변경 ③ 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항 및 대표이사 또는 이사회 의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의하는 사항.

다. 중요의결사항 등

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

현정은(50%)
송승봉(100%)
조재천(100%)
최석규(100%)
김호진(100%)
정영기(100%)
서창진(92%)
박성재(100%)
박민(100%)

1월 1차임시이사회
2022.01.12.
1. 충주 테스트타워 공사 계약(안)2. 안전·보건에 관한 계획(안)
원안가결원안가결
불 참
찬 성찬 성
해당없음
찬 성찬 성
찬 성찬 성
찬 성찬 성
찬 성찬 성
찬 성찬 성
해당없음

2월 1차임시이사회
2022.02.11.
1. 2021 사업연도(제38기) 재무제표(안)2. 2022년 사업계획(안)3. 이사 등과 회사간의 거래 승인(안)
원안가결원안가결원안가결
불 참
찬 성찬 성찬 성
해당없음
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
해당없음

1차정기이사회
2022.03.11.
1. 2021 사업연도 재무제표(안)2. 2021 사업연도 영업보고서(안)3. 정관 일부 변경(안)4. 사내이사 후보 추천(안)5. 감사위원회 위원 후보 추천(안)6. 제38기 정기주주총회 소집(안)※ 보고사항1. 준법지원인제도 운영상황 보고2. 공정거래자율준수프로그램(CP) 활동 보고3. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결---
불 참
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성참 석참 석참 석
해당없음
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성참 석참 석참 석
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성참 석참 석참 석
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성참 석참 석참 석
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성참 석참 석참 석
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성참 석참 석참 석
해당없음

3월 1차임시이사회
2022.03.29.
1. 본점 이전(안)2. 이사회 의장 선임(안)3. 대표이사 선임(안)4. 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안)5. 인사위원회 위원 선임(안)
원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
해당없음
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
해당없음
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
불 참
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성

2차정기이사회
2022.05.13
1. 인사위원회 명칭 변경 및 규정 개정(안)※ 보고사항1. 2022년 1분기 경영실적 보고
원안가결-
찬 성참 석
해당없음
찬 성참 석
해당없음
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석

6월 1차임시이사회
2022.06.24
1. 책임준공 확약 제공(안) 1-1. 책임준공 확약 제공(안) 1-2. 책임준공 확약 제공(안) 2. 이사 등과 회사간의 거래 승인(안)
원안가결원안가결원안가결
불 참
해당없음
찬 성찬 성찬 성
해당없음
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬` 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성

7월 1차임시이사회
2022.07.26
1. 설치 자회사 설립(안)※ 보고사항1. 2022년 안전보건 상반기 이행실적 및 하반기 추진 계획 보고
원안가결-
불 참
해당없음
찬 성참 석
해당없음
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석

3차정기이사회
2022.08.12
※ 보고사항1. 2022년 2분기 경영실적 보고
-
참 석
해당없음
참 석
해당없음
참 석
참 석
참 석
참 석
참 석

10월 1차임시이사회
2022.10.28
1. 자기주식 취득(안)※ 보고사항1. 중국법인 시설대 차입조건 변경 보고
원안가결-
불 참
해당없음
찬 성참 석
해당없음
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석
찬 성참 석

4차정기이사회
2022.11.11
※ 보고사항1. 2022년 3분기 경영실적 보고
-
참 석
해당없음
참 석
해당없음
참 석
참 석
참 석
참 석
참 석

12월 1차임시이사회
2022.12.02
※ 보고사항1. 준법지원인제도 운영상황 보고2. 공정거래자율준수프로그램(CP) 활동 보고
--
참 석참 석
해당없음
참 석참 석
해당없음
참 석참 석
참 석참 석
참 석참 석
참 석참 석
참 석참 석

12월 2차임시이사회
2022.12.23
1. 광주지사 이전(안)2. 2022년 CSEO 업무실적 평가(안)
원안가결원안가결
찬 성찬 성
해당없음
찬 성찬 성
해당없음
찬 성찬 성
찬 성찬 성
찬 성찬 성
찬 성찬 성
찬 성찬 성

2월 1차임시이사회
2023.02.10
1. 2022 사업연도(제39기) 재무제표(안)2. 2022 사업연도 영업보고서(안)3. 2023년 사업계획(안)4. 안전·보건에 대한 계획(안)※ 보고사항1. 2022년 12월 2차 임시이사회 결과보고
원안가결원안가결원안가결원안가결
찬성찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성찬성참석
해당없음

2월 2차임시이사회
2023.02.20
1. 현대아산 신용공여 제공(안)2. 이사 등과 회사간의 거래 승인(안)※ 보고사항1. 2023년 2월 1차 임시이사회 경과보고
원안가결원안가결
불참
찬송찬송참석
찬성찬성참석
찬송 찬송 참석
찬성 찬성 참석
찬송 찬성 참석
찬성 찬성 참석
해당없음

1차정기이사회
2023.03.08
1. 2022 사업연도 재무제표(안)2. 사내이사 후보 추천(안)3. 감사위원회 위원 후보 추천(안)4. 제39기 정기주주총회 소집(안)※ 보고사항1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고3. 2023년 2월 2차 임시이사회 경과보고
원안가결원안가결원안가결원안가결
찬성찬성찬성찬성참석참석참석
찬성찬성찬성찬성참석참석참석
찬성찬성찬성찬성참석참석참석
찬성찬성찬성찬성참석참석참석
불참
찬성찬성찬성찬성참석참석참석
찬성찬성찬성찬성참석참석참석
해당없음

3월 1차임시이사회
2023.03.29
1. 대표이사 선임(안)2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안)3. 보상위원회 위원 선임(안)※ 보고사항1. 2023년 1차 정기이사회 경과보고
원안가결원안가결
찬성찬성
찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성참석
불참
찬성찬성찬성참석
해당없음
찬성찬성찬성참석

4월 1차임시이사회
2023.04.06
1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인(안)1-1 이사 등과 회사 간의 거래 승인(안)1-2. 이사 등과 회사 간의 거래 승인(안)1-3. 타법인 주식 취득(안)※ 보고사항1. 2023년 1차 정기이사회 경과보고
원안가결원안가결원안가결
불참
찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성참석
찬성찬성찬성참석
해당없음
찬성찬성찬성참석

라. 이사회내의 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황

(기준일 : 2023년 04월 10일)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

보상위원회
사내이사 1명사외이사 2명기타비상무이사 1명
조재천정영기서창진김호진
- 경영진의 선임 및 해임- 경영진의 승진- 경영진에 대한 각종 처우 및 인센티브 제도- 기타 인사관련 주요 제도의 변경 및 신설
-

주) 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외함.주) 2022.05.13 이사회 결의를 통해 인사위원회 명칭을 보상위원회로 변경함.

(2) 이사회내 위원회의 주요 활동내역※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였음.- 보상위원회

(기준일: 2023년 04월 10일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

송승봉(-)
조재천(50%)
최석규(100%)
김호진(100%)
정영기(100%)
서창진(67%)

찬 반 여 부

제1차인사위원회
2022.01.26.
1. 경영진 승진(안)
원안가결
불참*
해당없음
찬성
해당없음
찬성
찬성

제2차인사위원회
2022.03.29.
1. 인사위원회 위원장 선임(안)
원안가결
해당없음
찬성
해당없음
찬성
찬성
불참

제3차보상위원회
2022.05.13.
1. 대표이사 처우 변경(안)
원안가결
해당없음
불참
해당없음
찬성
찬성
찬성

제1차보상위원회
2023.03.29
보상위원회 위원장 선임(안)
원안가결
해당없음
참석
해당없음
참석
참석
불참

* 제1차 인사위원회는 송승봉 이사가 안건(경영진 승진) 당사자로서 의결권 없으므로 참석하지 않음* 제3차 보상위원회는 조재천 이사가 안건(대표이사 처우) 당사자로서 의결권 없으므로 참석하지 않음* 2022.05.13 이사회 결의를 통해 인사위원회 명칭을 보상위원회로 변경함

마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임

이사는 주주총회를 통하여 선임합니다. 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)의 추천을 통해 선정하며, 주주총회 전 후보자의 인적사항 및 추천인, 최대주주등과의 관계여부 등을 외부에 공시하고 있습니다.

(2) 최대주주등과의 이해관계 및 회사와의 거래 등

(기준일 : 2023년 04월 10일)

구 분
성 명
선임배경
활동분야(담당업무)
최대주주등과의이해관계
추천인
연임횟수
임기
당해법인과의최근3년간 거래내역
선임일

사내이사
현정은
그룹회장으로서 경영총괄 업무 등의안정적인 수행을 위해 선임
이사회의장
계열사임원
이사회
6회
3년
없 음
2022.03.29.재선임

조재천
승강기 업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 당사 사업을 안정적으로 수행하며 지속성장 및 주주가치 제고를 위해 선임
대표이사
계열사임원
이사회
1회
1년
없 음
2022.03.29.신규선임

사외이사
정영기
경영학(회계) 교수이자 공인회계사자격을 가진 회계 분야 전문가이며,사외이사로 투명경영에기여할 것으로 판단되어 선임
경영 자문
-
사외이사후보추천위원회
2회
1년
없 음
2022.03.29.재선임

서창진
경영학 교수로, 경영 전반에대한 지식을 바탕으로, 사외이사로투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임
경영 자문
-
1회
3년
없 음
2021.03.29.재선임

김정호
공인회계사 자격을 가진 회계 전문가이며, 회계법인과 금융업에 오랜기간 종사하며 관련 경력을 축적해 온 바 사외이사로서 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임
경영 자문
-

2년
없 음
2023.03.29.신규선임

박민
법과대학 교수이며 법조 분야에 대한 풍부한 전문지식을 갖춘 사외이사로서 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임
경영 자문
-
-
2년
없 음
2022.03.29신규선임

기타비상무이사
김호진
현대그룹 전략기획본부 전무로서경험과 역량을 바탕으로 이사회의사결정에 기여할 것으로 보아 선임
경영 자문
계열사임원
이사회
7회
2년
없 음
2022.03.29.재선임

주) 상기 연임횟수는 선임횟수에서 신규선임횟수를 제외한 숫자임.

(3) 사외이사 현황

(기준일 : 2023년 04월 10일)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
비 고

정영기
- 前 KT&G 사외이사/감사위원장 (2011~2014)- 前 한국공인회계사회 윤리위원 (2015~2018)- 前 홍익대학교 경영대학장 (2015~2018)- 前 조세심판원 비상임심판관 (2016~2019)- 前 KT파워텔 사외이사/감사위원장 (2018~2019)- 前 대우조선해양(주) 사외이사 (2017~2021)- 現 홍익대학교 경영대학 교수 (2006~)- 現 국세청 법령해석심의위원 (2018~)
해당사항 없음
-

서창진
- 前 한양대학교 경영연구소장(2012~2014)- 前 한국보건경제정책학회장(2010~2011)- 現 한양대학교 경영대학 교수(2008~)- 現 한국의료경영학회장 (2014~)
해당사항 없음

김정호
- 前 우리프라이빗에퀴티 상무(2006~2010)- 現 오퍼스프라이빗에퀴티㈜ 대표이사(2011~)
해당사항 없음

박민

- 前 광운대학교 법과대학 부교수 (1999~2007)- 現 국민대학교 법과대학 교수 (2007~)

해당사항 없음

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

(기준일 : 2023년 04월 10일)

성 명
사외이사 여부
비 고

조 재 천
사내이사
2023.03.29. 재선임

정 영 기
사외이사
2022.03.29. 재선임

서 창 진
사외이사
2021.03.29. 재선임

김 정 호
사외이사
2023.03.29 신규선임

박 민
사외이사
2022.03.29. 신규선임

김 호 진
기타비상무이사
2022.03.29. 재선임

(5) 사외이사후보추천위원회 활동내역

(기준일 : 2023년 04월 10일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

조재천(100%)
정영기(100%)
서창진(0%)
박성재(100%)
박민(100%)
김호진(100%)
김정호(100%)

찬 반 여 부

제1차사외이사후보추천위원회
2023.03.08.
1. 사외이사후보 추천(안)
원안가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
해당없음

제2차사외이사후보추천위원회
2023.03.29
1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임(안)
원안가결
찬성
찬성
불참
해당없음
찬성
찬성
찬성

바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획팀
6
팀장 1명 (3.3년)매니저 5명 (평균 1.3년)
이사회 운영사외이사 업무지원 총괄

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

※ 2023년 3월 29일 제39기 정기주주총회에서 정영기 사외아서 재선임 및 김정호 사외이사 신규선임 되었습니다.

(3) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.01.10
현대엘리베이터(주)
정영기 이사서창진 이사박성재 이사
-
이사회 의안 사전설명

2022.06.22
현대엘리베이터(주)
정영기 이사서창진 이사박성재 이사박 민 이사
-
이사회 의안 사전설명

2022.07.21
현대엘리베이터(주)
정영기 이사서창진 이사박성재 이사박 민 이사
-
이사회 의안 사전설명

2022.10.27
현대엘리베이터(주)
정영기 이사서창진 이사박성재 이사박 민 이사
-
이사회 의안 사전설명

2023.02.16
현대엘리베이터(주)
정영기 이사서창진 이사박성재 이사박 민 이사
-
이사회 의안 사전설명

2023.04.05
현대엘리베이터(주)
정영기 이사서창진 이사박 민 이사김정호 이사
-
이사회 의안 사전설명

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 감사위원회의 설치

- 2000.07.13. 개최된 임시주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 내용을 포함한 정관 변경(안) 승인 - 2000.07.28. 개최된 이사회에서 감사위원회 규정을 제정하고 감사위원회 위원 3명 선임 - 2013.02.20. 개최된 정기이사회에서 감사위원 선임을 이사회에서 주주총회 선임으로 감사위원회 규정 변경 - 2012년 개정된 상법에 따라 제29기 정기주주총회 (2013.03.27) 부터 감사위원회 위원은 정기주주총회에서 선임함 ② 구성방법 - 관계법령 등에 따라 위원회 위원은 주주총회에서 선임.

③ 감사위원회의 기능 및 권한 1) 주주총회에 관한 사항 - 임시주주총회의 소집청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 2) 이사 및 이사회에 관한 사항 - 이사회에 대한 보고의무 - 감사보고서의 작성ㆍ제출 - 이사의 위법행위에 대한 유지청구 - 이사에 대한 영업보고 청구 - 이사회에서 위임받은 사항 3) 감사에 관한 사항 - 업무ㆍ재산 조사 - 자회사의 조사 - 이사의 보고 수령 - 이사와 회사간의 소대표 - 외부감사인(이하 '감사인'이라 한다) 선정 - 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토 - 감사인의 감사활동에 대한 평가 - 내부 감사부서 책임자의 임면에 대한 동의 - 내부회계관리제도의 운용실태 평가 - 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

(2) 감사위원회 위원의 독립성 ① 당사의 감사위원은 전원 사외이사인 감사위원으로서 선출기준은 이사선임과 동일함. ② 감사위원회 규정을 통해 감사위원회의 권한으로 회사의 업무전반을 감사하기 위한 내부감사부서의 설치와 운영 및 그 부서장의 임면동의권 부여.

③ 감사위원회 회의시 관계 임직원 및 감사인의 출석요구권 부여.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(정영기 이사, 박성재 이사)(공인회계사)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (정영기 이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

(기준일 : 2022년 12월 31일)

성 명
주 요 경 력
선임배경
추천인
임기
연임횟수
사외이사 여부
타회사 겸직현황
비 고

정 영 기
- 前 KT&G 사외이사/감사위원장 (2011~2014)- 前 한국공인회계사회 윤리위원 (2015~2018)- 前 홍익대학교 경영대학장 (2015~2018)- 前 조세심판원 비상임심판관 (2016~2019)- 前 KT파워텔 사외이사/감사위원장 (2018~2019)- 前 대우조선해양(주) 사외이사 (2017~2021)- 現 홍익대학교 경영대학 교수 (2006~)- 現 국세청 법령해석심의위원 (2018~)
회계 분야의 전문가로서 기업 경영의 투명성 제고를 위해 도입한 감사위원회의 취지에 적합할 것으로 판단하였으며, 당사의 다양한 경영의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것으로 기대하였음
이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)
2023.3.29.~ 2024.3.29.
2회 연임신규선임 :2019.3.25.재선임 :2023.03.29
사외이사
대한유화㈜
감사위원회위원장

서 창 진
- 前 한양대학교 경영연구소장(2012~2014)- 前 한국보건경제정책학회장(2010~2011)- 現 한양대학교 경영대학 교수(2008.9.~)- 現 한국의료경영학회장 (2014~)
경제 및 경영 분야에 대한 다양한 전문 지식 및 재무정보에 대한 충분한경험과 지식을 갖추고 있으며,향후에도 회사의 지속적인 발전과당사의 기업가치를 높이는 역할을수행할 수 있을 것으로 판단하였음
이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)
2021.3.29.~ 2024.3.29.
1회 연임신규선임: 2019.9.11재선임 : 2021.3.29
사외이사
해당없음
감사위원회위원

김 정 호
- 現 오퍼스프라이빗에퀴티㈜ 대표이사(2011~)- 前 우리프라이빗에퀴티 상무(2006~2010)
공인회계사 자격을 가진 회계 전문가이며, 회계법인과 금융업에 오랜기간 종사하며 관련 경력을 축적해 온 바 사외이사로서 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임
이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)
2023.3.29.~ 2025.3.29.
신규선임(2023.3.29.).
사외이사
오퍼스프라이빗에퀴티㈜ 이사(대표이사)
감사위원회위

박 민
- 前 광운대학교 법과대학 부교수 (1999~2007)- 現 국민대학교 법과대학 교수 (2007~)
법과대학 교수이며 법조 분야에 대한풍부한 전문지식을 갖춘 사외이사로서 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임
이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)
2022.3.29.~ 2024.3.29.
신규선임(2022.3.29.).
사외이사
해당없음
감사위원회위원

(4) 감사위원회의 주요활동 내역

(기간: 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사의 성명(출석률)

정영기(100%)
서창진(80%)
박성재(100%)
박민(100%)

찬 반 여 부

2월 1차 감사위원회
2022.02.11.
1. 외부감사인 선정(안)※ 보고사항1. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 보고2. 2021 사업연도(제38기) 재무제표 보고

원안가결--

찬 성참 석참 석
찬 성참 석참 석
찬 성참 석참 석
해당없음

3월 1차 감사위원회
2022.03.11.
1. 2021 사업연도 재무제표(안)2. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)
원안가결원안가결
찬 성찬 성
찬 성찬 성
찬 성찬 성
해당없음

3월 2차 감사위원회
2022.03.29.
1. 감사위원회 위원장 선임(안)
원안가결
찬 성
불 참
찬 성
찬 성

5월 1차 감사위원회
2022.05.13.
1. 2021년 외부감사인 사후평가 보고(안)※ 보고사항1. 2022년 내부회계관리제도 평가 계획 보고 2. 2021년 내부감사 현황 보고
원안가결--
찬 성참석참석
찬 성참석참석
찬 성참석참석
찬 성참석참석

11월 1차 감사위원회
2022.11.11
1. 2021년 국제거래정보통합보고서 작성 용역 계약(안)
원안가결
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

(기간: 2023년 01월 01일 ~ 2023년 04월 10일)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사의 성명(출석률)

정영기(100%)
서창진(80%)
박성재(100%)
박민(100%)
김정호(100%)

찬 반 여 부

2월 1차 감사위원회
2023.02.10
1. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약(안)※ 보고사항1. 2022년 내부감사 현황 보고2. 2022 사업연도(제39기) 재무제표 보고3. 2022 사업연도(제39기) 영업보고서 보고
원안가결
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
해당없음

참 석
참 석
참 석
참 석

참 석
참 석
참 석
참 석

참 석
참 석
참 석
참 석

3월 1차 감사위원회
2023.03.08
1. 2022 사업연도 재무제표(안)
원안가결
찬 성
불 참
찬 성
찬 성
해당없음

2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)
원안가결
찬 성
찬 성
찬 성
없음

3월 1차 감사위원회
2023.03.29
1. 감사위원회 위원장 선임(안)
원안가결
찬 성
불 참
해당 없음
찬 성
찬 성

(5) 감사위원 현황

(기준일 : 2023년 04월 10일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정 영 기
예
- 前 KT&G 사외이사/감사위원장 (2011~2014)- 前 한국공인회계사회 윤리위원 (2015~2018)- 前 홍익대학교 경영대학장 (2015~2018)- 前 조세심판원 비상임심판관 (2016~2019)- 前 KT파워텔 사외이사/감사위원장 (2018~2019)- 前 대우조선해양(주) 사외이사 (2017~2021)- 現 홍익대학교 경영대학 교수 (2006~)- 現 국세청 법령해석심의위원 (2018~)
예
회계·재무분야학위보유자(2호 유형)
- 성균관대학교 회계전공 박사- 한국공인회계사(KICPA)- 前 홍익대학교 경영대학장 (2015~2018)- 現 홍익대학교 경영대학 교수 (2006~)

서 창 진
예
- 前 한양대학교 경영연구소장(2012~2014)- 前 한국보건경제정책학회장(2010~2011)- 現 한양대학교 경영대학 교수(2008~)- 現 한국의료경영학회장 (2014~)
-
-
-

박 성 재
예
- 前 서울중앙지방검찰청 검사(2009~2011)- 現 법무법인 민 변호사(2011~)
예
회계사(1호 유형)
- 한국공인회계사(KICPA)- 前 산동회계법인, 상경회계법인 등 근무 (1992~1999)

박 민
예
- 前 광운대학교 법과대학 부교수 (1999~2007)- 現 국민대학교 법과대학 교수 (2007~)
-
-
-

나. 감사위원회 교육실시 현황

(기준일 : 2023년 04월 10일)

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 03월 11일
삼일회계법인
정영기 감사위원장서창진 감사위원박성재 감사위원
-
지배기구와의 커뮤니케이션- 핵심감사사항- 그룹감사와 관련한 사항- 감사인의 독립성

2022년 05월 13일
삼일회계법인
정영기 감사위원장서창진 감사위원박성재 감사위원박민 감사위원
-
지배기구와의 커뮤니케이션- 1분기 검토 일정 및 검토절차- 2022년 감사일정 및 계획- 부정 및 부정위험, 법규 등

2022년 08월 16일
삼일회계법인
정영기 감사위원장서창진 감사위원박성재 감사위원박민 감사위원
-
지배기구와의 커뮤니케이션- 반기 검토 일정 및 검토절차- 2022년 감사일정 및 계획- 부정 및 부정위험, 법규준수

2022년 11월 11일
삼일회계법인
정영기 감사위원장서창진 감사위원박성재 감사위원박민 감사위원
-
지배기구와의 커뮤니케이션- 분기 검토 일정 및 검토절차- 감사전략- 부정 및 부정위험, 책임 등

2022년 12월 30일
삼일회계법인
정영기 감사위원장서창진 감사위원박성재 감사위원박민 감사위원
-
지배기구와의 커뮤니케이션- 감사계약 및 독립성- 감사전략- 부정 및 부정위험, 법규준수

2023년 03월 08일
삼일회계법인
정영기 감사위원장서창진 감사위원박성재 감사위원박민 감사위원
-
지배기구와의 커뮤니케이션- 감사계약 및 독립성- 감사전략- 부정 및 부정위험, 법규준수

2023년 03월 21일
삼일회계법인
정영기 감사위원장서창진 감사위원박성재 감사위원박민 감사위원
-
지배기구와의 커뮤니케이션- 감사계약 및 독립성- 감사전략- 부정 및 부정위험, 법규준수

다. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획팀
6
팀장 1명 (3.3년)매니저 5명 (평균 1.3년)
이사회 운영사외이사 업무지원 총괄

라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

(기준일 : 2023년 04월 10일)

성 명
성 별
출 생 년 월
주 요 경 력
선임일
임기 만료일

이원해
남
1969.12.15.
- 現) 현대엘리베이터(주) CHO- 現) 현대엘리베이터서비스(주) 사내이사- 前) 현대엘리베이터(주) 법무담당 임원- 한양대학교 법학 박사 (2021년)
2021.11.12.
2024.11.11

마. 준법지원인 주요활동 내역 및 그 처리결과

(기준일 : 2023년 04월 10일)

일 시
주요 활동내역
처리결과

2022.01.01~2023.03.31.
준법통제기준의 준수여부에 대한 점검
점검 및 후속조치 확인

2022.01.01~2023.03.31
준법에 관한 교육 및 훈련프로그램의 시행
정기 및 수시교육 실시

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 04월 10일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무담당
1
상무보(1.4년)
법무/컴플라이언스 총괄

법무팀
7
팀장 1명 (0.0년)매니저 4명 (평균2.1년)변호사 2명 (평균1.9년)
법무교육, 계약검토,법률자문, 송무

컴플라이어스지원팀
5
팀장 1명 (9.9년)매니저 4명 (평균2.5년)
준법교육, 준법점검,법률준수 지원,사전예방활동

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 당사는 제39기 정기주주총회 (2023.03.29)에서 의결권대리행사권유를 실시하여 직접교부 및 전자우편 등의 방법을 통해 위임장을 교부함.

나. 소수주주권

회 사 명
행 사 자
행사내용

현대엘리베이터
Schindler Holding AG
- 회사 임원(전직 임원 포함) 등을 상대로 한 손해배상청구의 소(주주대표소송) (원고 및 피고 상고)- 회사 임원(전직 임원 포함) 등을 상대로 한 손해배상청구의 소(주주대표소송) 제기 (2020.07.01.)

다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
40,815,191
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,772,806
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
39,042,385
-

우선주
-
-

※ 당사는 2022년 10월 28일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 이사회 결의로 자기주식 취득을 결정하였음. (체결일 기준) 2022년 10월 31일 부터 2022년 12월 27일까지 1,032,347주를 취득하였으며, 2022년 12월 28일 부터 2022년 12월 29일에 취득한 77,829주는 상기 자기주식수에 포함하지 않았음.

마. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용
(1) 본 회사의 주주는 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. (2) 전 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 5. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 외국금융기관,기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본참여를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우. 8. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우. 9. 회사가 경영상의 필요에 따라 국내외 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 부품 제공회사 등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우(3) 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제9호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.(4) 제1항 및 제2항에서 발생한 실권주 및 신주배정시에 생긴 단주는 이사회의 결의로 처리한다. (2005.3.18. 제21기 정기주주총회에서 승인된 정관 변경 내용 반영)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 결산기 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매결산기 종료일의 익일부터 그날이 속한 월의 15일까지

주권의 종류
-

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부 (서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층, 02-2073-8114)

주주의 특전
없음
공고 방법
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hyundaielevator.co.kr)에 게재한다.다만, 전산 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을경우에는 서울특별시 내에서 발간하는 일간 한국경제신문에 게재한다.

※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제39기정기주주총회(2023.03.29.)
제1호 의안 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건　제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건　　　제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
원안 승인　　　조재천 이사 재선임정영기 이사 재선임김정호 이사 선임　　정영기 위원 재선임김정호 위원 신규선임　　원안 승인(한도액 60억원)
-

제38기정기주주총회(2022.03.29.)
제1호 의안 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
원안 승인원안 승인현정은 이사 재선임조재천 이사 신규선임정영기 이사 재선임박성재 이사 재선임박민 이사 신규선임김호진 이사 재선임정영기 위원 재선임박성재 위원 재선임박민 위원 신규선임원안 승인(한도액 60억원)
-

제37기정기주주총회(2021.03.29.)
제1호 의안 : 제37기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
원안 승인원안 승인송승봉 이사 재선임최석규 이사 재선임서창진 위원 재선임원안 승인(한도액 60억원)

제36기정기주주총회(2020.03.25.)
제1호 의안 : 제36기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 전자증권제도 도입제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
원안 승인원안 승인김호진 이사 재선임박성재 이사 신규선임박성재 위원 신규선임원안 승인(한도액 60억원)
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초(2022.01.01)
기 말(2023.04.10)

주식수
지분율
주식수
지분율

현대네트워크(주)
최대주주
의결권 있는 주식
4,331,171
10.6
4,331,171
10.6
-

현정은
발행회사 임원
의결권 있는 주식
3,196,209
7.8
3,196,209
7.8
-

김문희
친인척
의결권 있는 주식
2,245,540
5.5
2,245,540
5.5
-

임당장학문화재단
재단
의결권 있는 주식
560,352
1.4
560,352
1.4
-

현일선
계열사임원
의결권 있는 주식
128,313
0.3
128,313
0.3
-

유승지
계열사임원
의결권 있는 주식
15,471
0.0
15,471
0.0
-

현승혜
친인척
의결권 있는 주식
39,120
0.1
39,120
0.1
-

현지선
계열사임원
의결권 있는 주식
138,421
0.3
138,421
0.3
-

정지이
계열사임원
의결권 있는 주식
134,506
0.3
136,006
0.3
-

정영이
친인척
의결권 있는 주식
6,114
0.0
6,114
0.0
-

정영선
친인척
의결권 있는 주식
12,730
0.0
12,730
0.0
-

홈텍스타일코리아(주)
계열사
의결권 있는 주식
6,525
0.0
6,525
0.0
-

이상훈
계열사임원
의결권 있는 주식
7,009
0.0
7,009
0.0
-

서창진
발행회사 임원
의결권 있는 주식
1,200
0.0
1,200
0.0
-

이원해
계열사임원
의결권 있는 주식
4,587
0.0
4,587
0.0
-

김태일
계열사임원
의결권 있는 주식
2,529
0.0
2,529
0.0
-

안병욱
계열사임원
의결권 있는 주식
4,260
0.0
4,260
0.0
-

이재영
계열사임원
의결권 있는 주식
1,437
0.0
0
0.0
-

조재천
발행회사 임원
의결권 있는 주식
1,750
0.0
1,750
0.0

김진규
계열사임원
의결권 있는 주식
2,058
0.0
2,058
0.0

최용희
계열사임원
의결권 있는 주식
4,552
0.0
4,552
0.0
-

계
의결권 있는 주식
10,843,854
26.6
10,843,917
26.6
-

의결권 없는 주식
0
0
0
0.0
-

나. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

현대네트워크(주)
4
박시범
-
-
-
현정은
91.30

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
현대네트워크(주)

자산총계
195,462

부채총계
65,108

자본총계
130,354

매출액
1,364

영업이익
-42

당기순이익
6,971

※ 2022년말 별도재무제표 기준임.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주인 현대네트워크(주)는 2005년 7월 1일 설립되어 시스템 자문, S/W 개발 공급 등 IT사업부문을 주요사업으로 하였으나, 투자사업을 영위할 목적으로 2011년 8월 1일에 IT사업부문을 인적분할하였습니다. 또한 분할일을 기준으로 사명을 현대유엔아이주식회사에서 현대글로벌 주식회사로 변경하였습니다. 이 후 2019년 4월 3일에 태양광에너지사업부문을 물적분할하고 분할일을 기준으로 사명을 현대글로벌 주식회사에서 현대네트워크 주식회사로 변경하였습니다. 본점 소재지는 서울시 종로구 율곡로입니다.- 현대네트워크(주)는 증권신고서 제출일 기준일 현재 당사 주식 3,727,102주를 담보로 주식담보대출을 진행하였습니다.(자세한 내용은 주식등의대량보유상황보고서 공시를 참고해주시기 바랍니다.)
다. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 09월 24일
현대네트워크(주)
10,825,315
26.93
전환사채 전환권 행사
특수관계인 포함

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
현정은
3,196,209
7.83
-

김문희
2,245,540
5.50
-

현대네트워크(주)
4,331,171
10.61
-

Schindler Holding AG
6,324,570
15.50
-

국민연금공단
2,241,478
5.49
-

Orbis InvestmentManagement Limited
2,696,428
6.61
-

우리사주조합
3,598
0.01
-

주1) 최근 주주명부(2022년 12월 31일 기준)를 기초로 확인 가능한 사항을 반영하였음.
마. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
66,308
66,334
99.96
17,676,508
40,815,191
43.31
-

주1) 2022년 12월 31일 기준 주식 소유현황입니다.주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 우리사주조합원을 포함하고 있습니다.

바. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위: 원, 주)

종 류
2022년 7월
2022년 8월
2022년 9월
2022년 10월
2022년 11월
2022년 12월

보통주
주가
최 고
28,150
30,000
28,150
25,950
29,800
30,200

최 저
25,550
27,650
22,450
21,850
25,300
28,300

평 균
26,683
29,020
25,938
23,274
27,882
29,293

거래량
최 고
200,852
138,833
165,714
479,865
171,545
189,213

최 저
69,349
47,424
41,218
58,615
54,678
41,713

월 간
2,508,068
1,948,106
1,999,088
2,227,759
2,500,235
2,182,026

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

현정은
여
1955년 01월
회장
사내이사
상근
그룹 회장이사회 의장
이화여자대학교 사회학 석사(현)현대그룹 회장(현) 현대엘리베이터(주) 사내이사(현) 현대아산㈜ 사내이사(현) 현대무벡스㈜ 사내이사(현) 에이블현대호텔앤리조트㈜ 사내이사
3,196,209
0
계열사임원
19년 6개월
2025년 03월 29일

조재천
남
1964년 02월
전무이사
사내이사
상근
대표이사
연세대학교 영어영문학 학사(전) 현대엘리베이터 승강기사업본부장(현) 현대엘리베이터 대표이사
1,750
0
계열사임원
1년1개월
2024년 03월 29일

정영기
남
1958년 11월
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장보상위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
성균관대학교 경영학 박사(전) 한국공인회계사회 윤리위원(전) 홍익대학교 경영대학장(전) 조세심판원 비상임심판관(전) KT파워텔 사외이사/감사위원장(전) 대우조선해양(주) 사외이사(현) 홍익대학교 경영대학 교수(현) 국세청 법령해석심의위원(공인회계사)
0
0
계열사임원
4년 1개월
2024년 03월 29일

서창진
남
1958년 08월
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원보상위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
Vanderbilt University 경제학 박사(현) 한양대학교 경영대학 교수(현) 한국의료경영학회장
1,200
0
계열사임원
3년 7개월
2024년 03월 29일

김정호
남
1970년 10월
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
연세대학교 경영학 학사- 前 우리프라이빗에퀴티 상무(2006~2010)- 現 오퍼스프라이빗에퀴티㈜ 대표이사(2011~)(공인회계사)
0
0
계열사임원
1개월
2025년 03월 29일

박민
남
1964년 11월
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
University of Wisconsin,Madison Law School 법학 박사(현) 국민대학교 법과대학 교수
0
0
계열사임원
1년1개월
2024년 03월 29일

김호진
남
1962년 05월
전무
기타비상무이사
비상근
현대그룹 전략기획본부 전무
연세대학교 행정학 석사(현) 현대그룹 전략기획본부 전무(현) 현대네트워크(주) 사내이사
0
0
계열사임원
9년 1개월
2024년 03월 29일

주1) 상기 등기임원의 재직기간은 등기임원으로 최초 선임된 날 기준임.주2) 2023년 3월 29일 정기주주총회를 통해 김정호 사외이사가 신규 선임 되었음.

나. 등기임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 04월 10일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

현정은
사내이사

현대아산㈜

사내이사

현대무벡스㈜

에이블현대호텔앤리조트㈜

김호진
기타비상무이사
현대네트워크㈜
사내이사

다. 미등기임원 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김홍인
남
1966년 02월
전무이사
미등기임원
상근
현대그룹커뮤니케이션실
한국외국어대학교 경제학 석사(현) 현대그룹커뮤니케이션실 전무
0
0
계열사임원
6년 11개월
-

권기선
남
1967년 09월
전무이사
미등기임원
상근
현대경제연구원 파견
한양대학교 경영학 학사(현)현대엘리베이터 전무
0
0
계열사임원
8년 7개월
-

최석규
남
1966년 10월
상무이사
미등기임원
상근
중국법인장
연세대학교 법학 학사(현) 현대엘리베이터 상무
8,557
0
계열사임원
12년 4개월
-

이정한
남
1968년 01월
상무이사
미등기임원
상근
CSEO
중앙대학교 무역학 학사(현) 현대엘리베이터 상무
0
0
계열사임원
7년
-

오정석
남
1969년 06월
상무이사
미등기임원
상근
서비스마케팅담당
Aalto University 경영학 석사(현) 현대엘리베이터 상무
0
0
계열사임원
3년
-

김태일
남
1968년 02월
상무이사
미등기임원
상근
현대엘리베이터서비스 대표이사
울산대학교 행정학 학사(현) 현대엘리베이터 상무
2,529
0
계열사임원
5년 4개월
-

전용원
남
1969년 10월
상무이사
미등기임원
상근
승강기사업부문장
충남대학교 기계과 학사(현) 현대엘리베이터 상무
3,868
0
계열사임원
4년 5개월
-

이상훈
남
1967년 09월
상무이사
미등기임원
상근
CFO
건국대학교 무역학 학사(현) 현대엘리베이터 상무(현) 현대엘앤알 사내이사
7,009
0
계열사임원
5년 4개월
-

김성수
남
1968년 03월
상무이사
미등기임원
상근
한국본부장
전주공업전문대 전기과(현) 현대엘리베이터 상무보
556
0
계열사임원
4년 5개월
-

도익한
남
1971년 03월
상무이사
미등기임원
상근
서비스사업부문장
경북대학교 경영학 학사(현) 현대엘리베이터 상무
0
0
계열사임원
1년 5개월
-

이원해
남
1969년 12월
상무이사
미등기임원
상근
CHO
한양대학교 법학 박사(현) 현대엘리베이터 상무이사(현) 현대엘리베이터서비스사내이사
4,587
0
계열사임원
4년 5개월
-

신태교
남
1970년 08월
상무보
미등기임원
상근
구매담당.
고려대학교 통계학 학사(현) 현대엘리베이터 상무이사
0
0
계열사임원
3년 5개월
-

최용희
남
1967년 02월
상무이사
미등기임원
상근
설치본부장
전북대학교 경제학 학사(현) 현대엘리베이터 상무이사
4,552
0
계열사임원
2년 4개월
-

정채화
남
1971년 05월
상무보
미등기임원
상근
설치안전효율담당
서강대학교 경영학 석사(현) 현대엘리베이터 상무보
787
0
계열사임원
2년 4개월
-

이병규
남
1971년 07월
상무보
미등기임원
상근
미래기술담당
서울대학교 기계항공공학부 석사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
2년 3개월
-

김동욱
남
1969년 12월
상무보
미등기임원
상근
Major영업담당
UNIVERSITY OF MARYLAND(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
1년 5개월
-

이영근
남
1972년 05월
상무보
미등기임원
상근
설계담당
사이버한국외국어대학교(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
1년 5개월
-

안병욱
남
1973년 05월
상무보
미등기임원
상근
경영관리담당
한양대학교 경영학 학사(현) 현대엘리베이터 상무보
4,260
0
계열사임원
1년 5개월
-

박상훈
남
1973년 07월
상무보
미등기임원
상근
법무담당
연세대학교 법학 학사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
1년 5개월
-

나윤호
남
1972년 08월
상무보
미등기임원
상근
노무담당
성균관대학교 산업심리학과 학사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
1년
-

김복수
남
1972년 12월
상무보
미등기임원
상근
안전담당
아주대학교 산업안전공학과 석사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
9개월
-

윤승호
남
1967년 07월
상무이사
미등기임원
상근
해외사업본부장
성균관대학교 창업학과 석사(현) 현대엘리베이터 상무
0
0
계열사임원
10개월
-

박은제
남
1968년 8월
상무보
미등기임원
상근
품질담당
인하대학교 전기과 석사(현) 현대엘리베이터 상무보
300
0
계열사임원
5개월

김응도
남
1973년 3월
상무보
미등기임원
상근
CDO
서울대학교 전산과학 석사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
5개월

이승위
남
1967년 3월
상무보
미등기임원
상근
지방영업담당
경희대학교 화학공학과 학사(현) 현대엘리베이터 상무보
1,452
0
계열사임원
5개월

김재순
남
1968년 5월
상무보
미등기임원
상근
STO영업담당
전북대학교 경영학 학사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
5개월

김민석
남
1969년 9월
상무보
미등기임원
상근
R&D담당
광운대학교 전기과 학사(현) 현대엘리베이터 상무보
1,411
0
계열사임원
5개월

윤장진
남
1975년 4월
상무보
미등기임원
상근
스마트팩토리담당
성균관대학교 정보통신공학과 석사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
5개월

이준석
남
1970년 2월
상무보
미등기임원
상근
업무혁신담당
경남대학교 전자계산과 학사(현) 현대엘리베이터 상무보
0
0
계열사임원
5개월

김진규
남
1971년 7월
상무보
미등기임원
상근
현대엘리베이터설치대표이사
청주공업고등학교 전기과(현) 현대엘리베이터 상무보
2,058
0
계열사임원
5개월

윤석용
남
1964년 2월
상무이사
미등기임원
상근
CPO

중앙대학교 기계과 학사(현) 현대엘리베이터 상무이사

0
0
계열사임원
2개월

이태원
남
1965년 11월
전무이사
미등기임원
상근
CTO
"Wisconsin of University기계공학 박사"(현) 현대엘리베이터 전무이사
0
0
계열사임원
2개월

주1) 상기 재직기간은 당사 임원 선임 및 승진, 입사 이후부터 산출된 기간임.주2) 상기 직위 및 담당업무는 보고서 제출일 기준임.

※ 공시서류 작성 기준일 이후 임원 변동 사항

구분
성명
성별
직위
변경일자
담당업무
사유

선임
윤석용
남
상무이사
2023-01-13
CPO
입사

선임
이태원
남
전무이사
2023-02-01
CTO
입사

라. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023년 04월 10일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
조재천
남
1964.02
해당없음
- 2022~현재:현대엘리베이터㈜ 대표이사- 2019~2022:현대엘리베이터㈜ 승강기사업본부장- 2013~2019:현대엘리베이터㈜ 승강기영업담당
2023.03.29
계열회사 임원

선임
정영기
남
1958.11
사외이사 후보
- 2006~현재:홍익대학교 경영대학 교수(부총장,회계사)- 2018~2021:국세청 법령해석심의원회 위원- 2015~2018:한국공인회계사회 윤리위원
2023.03.29
-

선임
김정호
남
1970.10
사외이사 후보
- 2011~현재:오퍼스프라이빗에퀴티㈜ 대표이사(공인회계사)- 2006~2010:우리프라이빗에퀴티㈜ 상무
2023.03.29
-

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제39기 정기주주총회의 안건으로, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임.

마. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

제조ㆍ서비스업
남
2,429
-
106
-
2,535
10.5
217,725
87
145
173
318
-

제조ㆍ서비스업
여
179
-
21
-
200
8.5
11,186
57
-

합 계
2,608
-
127
-
2,735
10.3
228,911
85
-

주1) 상기 직원 현황은 등기임원을 제외하고 기재되었으며, 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였음.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
30
4,875
163
-

주1) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원 기준임주2) 급여총액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
사외이사 및 감사위원회 위원 제외

사외이사
-
-
감사위원인 사외이사 제외

감사위원회 위원
4
-
당사 사외이사는 전원 감사위원임

합 계
7
6,000
-

주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준임.주2) 당사는 이사의 보수한도를 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 주주총회 결의로서 정하고 있으며, 제38기 정기주주총회(2022. 3. 29.)를 통하여 제39기 이사의 보수한도를 6,000백만원으로 정하였음.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
4,111
587
-

※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액 기준입니다. 따라서 상기 보수총액은 제38기 정기주주총회(2022.03.29.)를 끝으로 임기가 만료되어 퇴임한 송승봉 사내이사 및 최석규 사내이사의 지급액이 포함되어 있습니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
3,895
1,298
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
216
54
-

감사
-
-
-
-

※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액 기준입니다. 따라서 상기 보수총액은 제38기 정기주주총회(2022.03.29.)를 끝으로 임기가 만료되어 퇴임한 송승봉 사내이사 및 최석규 사내이사의 지급액이 포함되어 있습니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위 등을 감안하여 임원보수규정 및 경영진보수지급기준에 따라 집행하고 있으며, 임원의 퇴직금은 주주총회의 승인을 받은 "임원퇴직금지급규정"에 의해 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

현정은
회장
2,981
-

송승봉
(前)사장
602
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

현정은회장
근로소득
급여
1,470
ㆍ경영진 보수 지급기준 규정에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무·직급 (그룹회장), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 1,600백만원으로 결정하고 월평균 122.5백만원을 지급함.

상여
1,511
ㆍ임원보수규정 및 경영진 보수 지급기준에 의거 인센티브는 계량지표로서 영업이익 등과, 비계량지표로서 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 기준연봉(21년 기준)의 106.9% 지급함.ㆍ2021년 당사가 달성한 별도기준 매출액 1조 5,450억원, 영업이익 1,162억원의 실적등을 고려 하였고, 비계량지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영 목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 4월 총 1,293백만원의 성과급과 인센티브를 지급함.ㆍ임원 및 직책자의 책임경영과 회사 미래성장을 위한 동기부여, 경영혁신 및 실적개선을 통한 주주가치 극대화 목적으로 2019년 경영성과급 1,385백만원의 25%인 346백만원을 2020년 장기성과급으로 부여하였으며, 2019년 12월 기준 주가와 2022년 12월 평균 주가를 비교하여 장기성과급 217백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

송승봉대표이사(前)
근로소득
급여
99
ㆍ경영진 보수 지급기준 규정에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무·직급(사장, 2022년 2월 승진), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 420백만원 으로 결정하고 매월 35백만원 지급함. (다만, 1월은 승진 전 부사장 급여 29백만원을 지급하고, 2~3월은 승진 후 사장급여 35백만원을 지급함.)

상여
187
ㆍ임원보수규정 및 경영진 보수 지급기준에 의거 인센티브는 계량지표로서 영업이익 등과, 비계량지표로서 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 기준 연봉(21년 기준)의 44.5% 지급함.ㆍ2021년 당사가 달성한 별도기준 매출액 1조 5,450억원, 영업이익 1,162억원의 실적 등을 고려 하였고, 비계량지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 3월 총 187백만원의 성과급과 인센티브를 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
4
ㆍ 복리후생 기준에 따른 4백만원 지급함. (개인연금, 명절 임직원 선물대, 복지카드 등)

퇴직소득
312
ㆍ임원퇴직금 지급기준에 의거 근무기간 및 근무기간 배수 적용하여 22년 3월 퇴직금을 지급함.

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

현정은
회장
2,981
-

송승봉
(前)사장
602
-

손승수
(前)상무이사
576
-

하현기
(前)상무이사
516
-

이준기
(前)상무이사
510
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

현정은회장
근로소득
급여
1,470
ㆍ경영진 보수 지급기준 규정에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무·직급 (그룹회장), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 1,600백만원으로 결정하고 월평균 122.5백만원을 지급함.

상여
1,511
ㆍ임원보수규정 및 경영진 보수 지급기준에 의거 인센티브는 계량지표로서 영업이익 등과, 비계량지표로서 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 기준연봉(21년 기준)의 106.9% 지급함.ㆍ2021년 당사가 달성한 별도기준 매출액 1조 5,450억원, 영업이익 1,162억원의 실적등을 고려 하였고, 비계량지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영 목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 4월 총 1,293백만원의 성과급과 인센티브를 지급함.ㆍ임원 및 직책자의 책임경영과 회사 미래성장을 위한 동기부여, 경영혁신 및 실적개선을 통한 주주가치 극대화 목적으로 2019년 경영성과급 1,385백만원의 25%인 346백만원을 2020년 장기성과급으로 부여하였으며, 2019년 12월 기준 주가와 2022년 12월 평균 주가를 비교하여 장기성과급 217백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

송승봉대표이사(前)
근로소득
급여
99
ㆍ경영진 보수 지급기준 규정에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무·직급(사장, 2022년 2월 승진), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 420백만원 으로 결정하고 매월 35백만원 지급함. (다만, 1월은 승진 전 부사장 급여 29백만원을 지급하고, 2~3월은 승진 후 사장급여 35백만원을 지급함.)

상여
187
ㆍ임원보수규정 및 경영진 보수 지급기준에 의거 인센티브는 계량지표로서 영업이익 등과, 비계량지표로서 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 기준 연봉(21년 기준)의 44.5% 지급함.ㆍ2021년 당사가 달성한 별도기준 매출액 1조 5,450억원, 영업이익 1,162억원의 실적 등을 고려 하였고, 비계량지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 3월 총 187백만원의 성과급과 인센티브를 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
4
ㆍ 복리후생 기준에 따른 4백만원 지급함. (개인연금, 명절 임직원 선물대, 복지카드 등)

퇴직소득
312
ㆍ임원퇴직금 지급기준에 의거 근무기간 및 근무기간 배수 적용하여 22년 3월 퇴직금을 지급함.

기타소득
-
-

손승수상무이사(前)
근로소득
급여
201
ㆍ경영진 보수 지급기준 규정에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무·직급(상무이사), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 215백만원으로 결정하고 월평균 16.8백만원을 지급함.

상여
37
ㆍ임원보수규정 및 경영진 보수 지급기준에 의거 인센티브는 계량지표로서 영업이익 등과, 비계량지표로서 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 기준 연봉(21년 기준)의 17.8% 지급함.ㆍ2021년 당사가 달성한 별도기준 매출액 1조 5,450억원, 영업이익 1,162억원의 실적 등을 고려 하였으며, 비계량지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 한 점과, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 4월 총 31백만원의 성과급과 인센티브를 지급함.ㆍ임원 및 직책자의 책임경영과 회사 미래성장을 위한 동기부여, 경영혁신 및 실적개선을 통한 주주가치 극대화 목적으로 2019년 경영성과급 38백만원의 25%인 9백만원을 2020년 장기성과급 으로 부여하였으며, 2019년 12월 기준 주가와 2022년 12월 평균 주가를 비교하여 장기성과급 6백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
11
ㆍ복리후생 기준에 따른 11백만원을 지급함. (개인연금, 설날 선물대, 복지카드, 의료비 지원 등)

퇴직소득
327
ㆍ임원퇴직금 지급기준에 의거 근무기간 및 근무기간 배수 적용하여 22년 12월 퇴직금을 지급함.

기타소득
-

하현기상무이사(前)
근로소득
급여
201
ㆍ경영진 보수 지급기준 규정에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무·직급(상무이사), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 215백만원으로 결정하고 월평균 16.8백만원을 지급함.

상여
16
ㆍ임원보수규정 및 경영진 보수 지급기준에 의거 인센티브는 계량지표로서 영업이익 등과, 비계량 지표로서 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 기준 연봉 (21년 기준)의 5.1% 지급함.ㆍ2021년 당사가 달성한 별도기준 매출액 1조 5,450억원, 영업이익 1,162억원의 실적 등을 고려하 였으며, 비계량지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 한 점과, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 4월 총 9백만원의 성과급과 인센티브를 지급함.ㆍ임원 및 직책자의 책임경영과 회사 미래성장을 위한 동기부여, 경영혁신 및 실적개선을 통한 주주가치 극대화 목적으로 2019년 경영성과급 41백만원의 25%인 10백만원을 2020년 장기 성과급으로 부여하였으며, 2019년 12월 기준 주가와 2022년 12월 평균 주가를 비교하여 장기 성과급 7백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
5

퇴직소득
294
ㆍ임원퇴직금 지급기준에 의거 근무기간 및 근무기간 배수 적용하여 22년 12월 퇴직금을 지급함.

기타소득
-

이준기상무이사(前)
근로소득
급여
201
ㆍ경영진 보수 지급기준 규정에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무·직급(상무이사), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 215백만원으로 결정하고 월평균 16.8백만원을 지급함.

상여
18
ㆍ임원보수규정 및 경영진 보수 지급기준에 의거 인센티브는 계량지표로서 영업이익 등과, 비계량지표로서 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 기준 연봉(21년 기준)의 9.2% 지급함.ㆍ2021년 당사가 달성한 별도기준 매출액 1조 5,450억원, 영업이익 1,162억원의 실적 등을 고려 하였으며, 비계량지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 한 점과, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하여 2022년 4월 총 16백만원의 성과급과 인센티브를 지급함.ㆍ임원 및 직책자의 책임경영과 회사 미래성장을 위한 동기부여, 경영혁신 및 실적개선을 통한 주주가치 극대화 목적으로 2019년 경영성과급 12백만원의 25%인 3백만원을 2020년 장기성과급 으로 부여하였으며, 2019년 12월 기준 주가와 2022년 12월 평균 주가를 비교하여 장기성과급 2백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
30
ㆍ복리후생 기준에 따른 30백만원을 지급함. (개인연금, 설날 선물대, 복지카드, 의료비 지원 등)

퇴직소득
261
ㆍ임원퇴직금 지급기준에 의거 근무기간 및 근무기간 배수 적용하여 22년 12월 퇴직금을 지급함.

기타소득
-

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
318
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
1
318
-

주1) 주식매수선택권의 공정가치 (원단위 이하 반올림)① 2017.3.08. 부여 주식매수선택권: 546.04원 (2022년 12월 31일 기준)② 2017.3.24. 부여 주식매수선택권: 576.36원 (2022년 12월 31일 기준)주2) 공정가치 산정방법 및 주요 가정① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치임 ② 산정방법 : 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용③ 평가 시 투입변수 요약 1. 2017.3.8. 부여 주식매수선택권 - 평가기준일종가 : 28,300원(2022. 12. 29.) - 행사가격 : 39,001원 - 행사가능기간 : 2020. 3. 8. ~ 2024. 3. 7. - 무위험이자율 : 3.755% (1년), 3.810% (2년), 3.727% (3년), 3.740% (5년) - 예상주가변동성 : 22.99% (코스피업종 기계) 2. 2017.3.24. 부여 주식매수선택권 - 평가기준일종가 : 41,200원(2021. 12. 30.) - 행사가격 : 39,076원 - 행사가능기간 : 2020. 3. 24. ~ 2024. 3. 23. - 무위험이자율 : 3.755% (1년), 3.810% (2년), 3.727% (3년), 3.740% (5년) - 예상주가변동성 : 22.99% (코스피업종 기계)

<표2>

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

한상호
-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주
7,633
-
5,380
3,816
5,380
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

권기선

미등기임원
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주
752
-
1,059
-
1,059
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

김병효

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

1,842

-
2,596
-
2,596
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

문완기

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

1,160

-
817
580
817
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

최석규

미등기임원
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

1,265

-

1,783

-

1,783

-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

현기봉

계열회사 임원
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

602

-

847

-

847

-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

채홍룡

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

1,053

-

1,483

-

1,483

-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

강병용

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

827

-

1,165

-

1,165

-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

김동헌

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

635

-

894

-

894

-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

박영기

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

422

-
297
211
297
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

변하중

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

376

-
264
188
264
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

조재천

등기임원
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

414

-

583

-

583

-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

심영석

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

318

-

447

-

447

-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

김경섭

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

318

-
223
159
223
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

최돈

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

318

-
447
-
447
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

하현기

미등기임원
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

318

-
447
-
447
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

손승수

미등기임원
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

318

-
447
-
447
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

정동용

-
2015년 03월 27일
자기주식교부, 차액보상
보통주

127

-
178
-
178
-
2018.3.28. ~ 2022.3.27.
45,376
X
-

김병효

-
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
3,000
-
-
-
-
4,228
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

최석규
미등기임원
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
1,500
-
-
-
-
2,113
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

이정한
미등기임원
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
1,500
-
-
-
-
2,113
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

송기주
-
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
1,500
-
-
-
-
2,113
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

채홍룡
-
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
1,500
-
-
-
-
2,113
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

조재천
등기임원
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
1,500
-
-
-
-
2,113
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

손승수
-
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
3,000
-
-
-
-
4,228
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

우남욱
-
2017년 03월 08일
자기주식교부, 차액보상
보통주
1,500
-
-
-
-
2,113
2020.3.08. ~ 2024.3.07.
39,001
X
-

장병우
-
2017년 03월 24일
자기주식교부, 차액보상
보통주
8,000
-
-
-
-
11,278
2020.3.24. ~ 2024.3.23.
39,076
X
-

권기선

미등기임원
2017년 03월 24일
자기주식교부, 차액보상
보통주
3,000
-
-
-
-
4,228
2020.3.24. ~ 2024.3.23.
39,076
X
-

주1) 공시서류작성기준일(2022년 12월 29일) 현재 종가는 28,300원입니다.주2) 2018년 03월 28일부터 행사 가능한 주식매수선택권(2015년 03월 27일 부여)은 행사기간이 종료되어 '당기변동수량(취소)'에 반영하였습니다.주3) 2020년 중 이익소각 및 무상증자로 인해 주식매수선택권 행사가격 및 부여수량 조정이 있었으며, 상기표의 기말미행사수량 및 행사가격은 2020년 중 조정된 행사가격 및 수량을 반영하여 기재 되어 있습니다. 따라서, [기말미행사수량] - [최초부여수량] = [총변동수량]이 일치하지 않습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사에 관한 사항(1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대그룹
2
36
38

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 관계회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 : 현대전략기획본부(3) 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상 여부 : 미대상(4) 관계회사간의 출자현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : %)

구 분
출 자 자

피출자자
회사명
현대엘리베이터㈜
현대아산㈜
㈜현대경제연구원
현대네트워크㈜
현대엘앤알㈜

현대투자

파트너스㈜

현대무벡스㈜
현대글로벌㈜
현대지비에프엠에스㈜
㈜에이치 에스티
㈜홈텍스타일코리아

현대엘리베이터㈜

10.61

0.02

현대아산㈜
73.90
1.74

0.01

㈜현대경제연구원
72.78
16.19
0.56

현대네트워크㈜

현대투자파트너스㈜
32.67

현대무벡스㈜
32.60

1.61

0.00

현대엘앤알㈜
100.00

에이블현대호텔앤리조트㈜

100.00

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
100.00

현대글로벌㈜

100.00

현대엘리베이터서비스㈜
100.00

현대지비에프엠에스㈜
58.57
11.43

현대지비리테일(유)

100.00

지비에프엠에스인터내셔널(유)

㈜에이치에스티

㈜쓰리비

㈜홈텍스타일코리아

링크자산운용㈜

에이치엑스피㈜

에이치엑스피에이치㈜

에이치엑스피제이㈜

에이치디태양광발전소1호~12호㈜

100.00

에이치디장수일호태양광발전소㈜

100.00

에이치디장수이호태양광발전소㈜

100.00

에이치디충주태양광1호㈜

100.00

에이치디충주태양광2호㈜

100.00

와이어드그린 사모투자합자회사
69.31

0.50
29.70

주) 상기 지분율은 보통주 기준임.

나. 회사와 계열회사간 등기임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)

구분
겸직 현황
비고

성 명
직 위
회 사 명
직 위

현 정 은
사내이사
현대아산㈜
사내이사
-

현대무벡스㈜

에이블현대호텔앤리조트㈜

김 호 진
기타비상무이사
현대네트워크㈜
사내이사

다. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
2
15
17
398,309
4,971
-27,594
375,686

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
25
27
133,654
45,990
-7,434
172,210

계
4
40
44
531,963
50,961
-35,028
547,896

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여등

가. 채무보증 내역

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원, 천USD)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
목적
보증기간
통화단위
채무금액
채무보증금액
비고

기초
증가(감소)
기말

HYUNDAI ELEVATORASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
해외 종속법인
KEB하나은행(런던)
지급보증
운영자금
2017.08.17. ~2023.08.17.
USD
14,000
16,800
-
16,800
-

GARANTI BANK(터키)
2017.10.18. ~상환완료시까지
9,200
10,580
-
10,580

우리은행(런던)
2018.02.14. ~2024.02.19.
15,000
15,000
-
15,000

CITI은행(터키)
2018.03.06. ~상환완료시까지
10,000
10,000
-
10,000

현대(중국)전제유한공사
해외 종속법인
우리은행(상해)
시설투자자금
2022.11.14. ~2024.08.14.
CNY
58,857
-
70,628
70,628

한국산업은행
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
38,020
45,624
-
45,624

KEB하나은행(싱가포르)
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
16,654
19,985
-
19,985

HYUNDAI ELEVATORSALES & SERVICESDN. BHD.
관계회사
CITI은행(말레이시아)
운영자금
2020.01.07. ~상환완료시까지
USD
3,000
3,000

3,000

현대아산(주)
국내 종속법인
한국수출입은행
지급보증
2018.02.27. ~2023.11.28.
KRW
962
1,154
-
1,154

2018.07.24. ~2023.07.24.
2,400
2,880
-
2,880

2022.05.06.~2025.05.06.
300
360
-
360

나. 담보제공 내역

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
담보내용
목적
거 래 내 역
비고

기초*
증가(감소)
기말

에이블현대호텔앤리조트㈜
국내종속법인
예금 채권근질권 설정
운영자금조달
0
-
10,000
-

에이블현대호텔앤리조트㈜
0
-
10,000

블룸비스타호텔앤컨퍼런스 ㈜
14,000
-
14,000

*기초의 경우 2023년 01월 01일 기준입니다.
다. 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

구분
회사명
현금출자
자금회수
배당지급

당기
전기
당기
전기
당기
전기

종속기업
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
-
3,014,458
-
-
-
-

현대투자파트너스제1호전략투자조합
-
3,861,000
-
-
-
-

우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁
-
10,200,000
-
-
-
-

와이어드 그린 사모투자합자회사
-
7,000,000
90,300
-
-
-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA
-
-
321,655
174,689
-
-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
-
-
-
1,193,000
-
-

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
-
-
-
11,709,750
-
-

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
-
-
-
18,594
-
-

현대엘리베이터설치㈜
5,000,000

-

-
-

관계기업및공동기업
TDH Global 2017 LLC(*1)
-
11,030,000
-
-
-
-

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.
-
-
175,700
250,836
-
-

제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사
3,484,321
5,807,201
-
-
-
-

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
-
5,000,000
281,712
65,342
-
-

쿼드비스타 사모투자합자회사
-
-
750,000
-
-
-

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
7,000,000
4,666,666
-
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스신기술사업투자조합
-
-
3,864,934
-
-
-

현대무벡스㈜
-
-
1,124,533
-
-
-

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
-
1,000,000
-
-
-
-

스마트HIP 제4호 벤처투자조합
3,500,000
-
-
-
-
-

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY
-
-
473,624
-
-
-

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 제2호(*2)
-
5,000,000
-
-
-
-

아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호
3,000,000
-
-
-
-
-

회사의 주주
현대네트워크㈜ 등
-
-
-
-
3,918,438
3,918,438

합 계
21,984,321
56,579,325
7,082,458
13,412,211
3,918,438
3,918,438

(*1) 당기 중 지분율 감소로 인해 지배력이 상실되어 관계기업및공동기업으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.회사는 전기 중 제3자로부터 현대엘앤알㈜과 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜의 지분 일부를 각각 3,557백만원과 3,015백만원에 취득하였습니다.

2. 대주주와의 영업거래

당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 최근사업년도말 매출액의 5/100이상의 대주주와의 영업거래를 한 사실이 없습니다.

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다.※ 본 장 'X. 이해관계자와의 거래내용'은 별도검토보고서 주석 중 '23. 특수관계자' 및 '24. 우발채무와 약정사항' 관련 내용을 기반으로 작성되었으며, 보다 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 현대엘리베이터(주)

(기준일: 2023년 04월 10일)

구분
소 제기일
소송 당사자
소송의 내용
소송가액
진행상황
소송일정 및대응방안
향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향

입찰참가자격제한처분취소
2021.11.25
원고 : 현대엘리베이터(주)피고 : 서울교통공사
부정당업자제재처분에 대한 취소 청구
50백만원
2022.04.14 승소2022.05.04 확정
승소판결 확정되어소송종결
-

법인세 원천징수처분 등취소
2022.02.25
원고 : 현대엘리베이터(주)피고 : 이천세무서
파생상품 정산금이 국내원천 기타소득이라는전제에서 이루어진 징수처분에 대해 취소를청구한 사건
4,033백만원
1심 진행중
2023.05.18 변론 예정
소송결과에 따라 기납부 법인세환급여부가 결정될 것으로 예상

입찰참가자격제한처분취소
2022.12.09
원고 : 현대엘리베이터(주)피고 : 서울교통공사
부정당업자제재처분에 대한 취소 청구
100백만원
1심 진행중
2023.04.18 변론 예정
소송결과에 따라 사업수행여부달라질 것으로 예상

※ 상기 소송일정 및 대응방안은 보고서 제출일 기준임.(2) 현대아산(주)손해배상 관련 소송 등 5건(소송가액 2,810백만원)이 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

그 밖의 중요한 소송사건 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 연결재무제표 주석의 '36. 우발채무와 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황공시서류작성기준일 현재 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음·수표는 없습니다.

다. 채무보증 현황

- 현대엘리베이터(주)

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원, 천USD)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
목적
보증기간
통화단위
채무금액
채무보증금액
비고

기초
증가(감소)
기말

HYUNDAI ELEVATORASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
해외 종속법인
KEB하나은행(런던)
지급보증
운영자금
2017.08.17. ~2023.08.17.
USD
14,000
16,800
-
16,800
-

GARANTI BANK(터키)
2017.10.18. ~상환완료시까지
9,200
10,580
-
10,580

우리은행(런던)
2018.02.14. ~2024.02.19.
15,000
15,000
-
15,000

CITI은행(터키)
2018.03.06. ~상환완료시까지
10,000
10,000
-
10,000

현대(중국)전제유한공사
해외 종속법인
우리은행(상해)
시설투자자금
2022.11.14. ~2024.08.14.
CNY
58,857
-
70,628
70,628

한국산업은행
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
38,020
45,624
-
45,624

KEB하나은행(싱가포르)
2019.08.14. ~2024.08.14.
USD
16,654
19,985
-
19,985

HYUNDAI ELEVATORSALES & SERVICESDN. BHD.
관계회사
CITI은행(말레이시아)
운영자금
2020.01.07. ~상환완료시까지
USD
3,000
3,000

3,000

현대아산(주)
국내 종속법인
한국수출입은행
지급보증
2018.02.27. ~2023.11.28.
KRW
962
1,154
-
1,154

2018.07.24. ~2023.07.24.
2,400
2,880
-
2,880

2022.05.06.~2025.05.06.
300
360
-
360

(주)에이치티파트너스
-
MG새마을금고 ,디비에스피동탄제일차 주식회사
책임준공확약
2021.10.29 로부터 34개월 이내
45,200
45,200
-
45,200

여의도에이치2PFV(주)
-
에이치더블여의도제일차, 코리안리재보험, 산은캐피탈, 제이비우리캐피탈, 리딩에이스캐피탈
책임준공확약
2022.01.27 로부터 34개월 이내
99,000
-
99,000
99,000

우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제412호의 신탁업자)
-
SC제일은행, 대구은행, 키움캐피탈
책임준공확약
2022. 06. 30로부터24개월 이내
107,000
-
107,000
107,000

(주)유중
-
신한은행, 신한카드
책임준공확약
2022.07.13~ 2023. 07. 31
45,000
-
45,000
45,000

※ 상기 채무보증 내역에는 책임준공 건도 포함되어 있음- 현대아산(주)

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
채권자
채무 내용
목적
시작일
만기일
채무금액
채무보증금액
비고

기초
증가(감소)
기말

㈜피케이퓨쳐
기타
정낙춘
지급보증
토지비잔금
2019-10-31
2022-10-31
-
2,220
(2,200)
-
-

이천시 중리동 수분양자
기타
모아저축은행 외
연대보증
중도금대출
2019-12-20
2022-01-14
-
295
(295)
-

삼성동 위버포레수분양자
기타
수협은행역삼동지점
연대보증
중도금대출
2019-11-29
2022-05-30
-
36,120
(36,120)
-

안양시 호계동 수분양자
기타
ES저축은행 외
연대보증
중도금대출
2020-11-11
2022-09-30
-
27,445
(27,445)
-

동탄역 오피스텔 수분양자
기타
오릭스캐피탈코리아
연대보증
중도금대출
2022-05-18
2024-09-04
10,777
-
46,553
46,553

여의도 오피스텔 수분양자
기타
신협 외
연대보증
중도금대출
2022-06-30
2025-03-31
12,548
-
116,350
116,350

부천소사역 주상복합수분양자
기타
수협은행여의도금융센터
연대보증
중도금대출
2022-11-25
2024-10-08
624
-
7,464
7,464

※ 상기 채무금액은 실행금액이며 채무보증금액은 한도금액임
라. 채무인수약정 현황

- 현대엘리베이터(주)

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

채무자
관계
채권자
시작일
만기일
채무금액
채무인수약정금액
비고

기초
증가(감소)
기말

한송건설산업(주)
기타
PF대주 (경남은행 외)
2021-04-09
2024-07-09
90,000
90,000
-9,000
81,000
-

- 현대아산(주)

(기준일 :
2023년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
채권자
채무 내용
시작일
만기일
채무금액
채무인수약정금액
비고

기초
증가(감소)
기말

(주)피케이퓨쳐
기타
PF대주(뉴하이안양호계(SPC))
책임준공미이행시 채무인수
2019-10-31
2022-04-30
-
16,400
(16,400)
-
안양 호계동

(주)한결개발
기타
PF대주(오케이캐피탈 외)
책임준공미이행시 채무인수
2020-12-29
2022-12-29
90,000
90,000
-
90,000
천안오토아레나

한송건설산업(주)
기타
PF대주(경남은행 외)
책임준공미이행시 채무인수
2021-04-09
2024-07-08
59,100
90,000
(1,800)
88,200
부천소사역 주상복합

(주)에이치티파트너스
기타
PF대주(디비에스피동탄제일차 외)
책임준공미이행시 채무인수
2021-10-29
2024-06-29
22,113
45,200
(12,400)
32,800
동탄역 오피스텔

여의도에이치2PFV㈜
기타
PF대주(코리안리 외)
책임준공미이행시 채무인수
2022-01-27
2024-11-27
57,600
-
79,800
79,800
여의도 오피스텔

다움개발㈜
기타
우리은행
책임준공미이행시 채무인수
2022-01-25
2024-05-25
18,820
-
41,444
41,444
광운대 청역주택

㈜더스페이스서울숲
기타
PF대주(NH투자증권 외
책임준공미이행시 채무인수
2022-06-13
2025-01-13
115,000
-
152,700
152,700
성수동 지식산업센터

우리은행(펀드신탁사)
기타
PF대주(우리은행 외)
책임준공미이행시 채무인수
2022-06-30
2024-06-30
49,500
-
107,000
107,000
충무로 오피스 리모델링

(주)유증
기타
PF대주(신한은행, 신한카드)
책임준공미이행시 채무인수
2022-07-19
2023-06-30
22,400
-
45,000
45,000
이천 가산리 물류센터

(주)비칠이이
기타
PF대주(새마을금고 중앙회 외)
책임준공미이행시 채무인수
2022-11-17
2025-05-17
123,532
-
188,480
188,480
논현역 업무복합시설

※ 상기 채무금액은 실행금액이며 채무인수약정금액은 한도금액임

마. 그 밖의 우발채무 등 현황그 밖의 우발채무 및 약정사항 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '8. 기타 재무에 관한 사항', '나. 우발채무와 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 현대엘리베이터(주)(1) 수사 및 사법기관의 제재현황

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.04.14
부산지방법원
법인
벌금 5백만원
벌금 5백만원
산업안전보건법 제71조 등(안전조치 미이행 등)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2020.09.08
서울중앙지방법원
법인
벌금 45백만원
벌금 45백만원
독점규제 및 공정거래에관한법률 제19조 등(부당공동행위)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.10.08
수원지방법원 안양지원
법인
벌금 3백만원
벌금 3백만원
산업안전보건법 제63조 등(안전조치 미이행 등)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.12.14.
서울중앙지방법원
법인
벌금 5백만원
벌금 5백만원
산업안전보건법 제63조 등(안전조치 미이행 등)
벌금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

(2) 행정기관의 제재현황[과세당국 제재현황]

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

-
-
-
-
-
-
-
-

[공정거래위원회 제재현황]

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

-
-
-
-
-
-
-
-

[기타 행정, 공공기관의 제재현황]

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.12.19
대구도시철도공사
법인
입찰참가자격제한 2개월(2021.04.13~2021.06.12)
-
부당공동행위(지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한법률 제31조 등)
'21.03.29 처분취소 행정심판청구기각되어 '21.4.13~'21.6.12제재 확정
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.03.09
국민연금공단
법인
입찰참가자격제한 3개월(2021.04.13~2021.07.12)
-
부당공동행위(국가를 당사자로 하는 계약에 관한법률 제27조 등)
'21.4.13 회사소취하하여'21.4.13~'21.7.12 제재 확정
관련 법령 교육, 지속적 점검

2021.11.08
이천시
법인
과태료 50만원
과태료 50만원
건설공사대장 미통보(건설산업기본법 제22조 제6항)
과태료 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2022.03.08
대전지방고용노동청충주지청
법인
시정명령 및과태료 1,960만원
과태료 1,960만원
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제15조 제1항 등)
과태료 납부, 조치결과 보고
관련 법령 교육, 지속적 점검

2022.07.05
서울특별시
법인
과징금 4,500만원
과징금 4,500만원
승강기안전관리법 위반(승강기안전관리법 제44조제1항제8호 등)
과징금 납부
관련 법령 교육, 지속적 점검

2022.12.14
서울교통공사
법인
입찰참가자격제한 1년(2022.12.14~2023.12.05)
-
부당공동행위(지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한법률 제31조 등)
회사가 집행정지신청하여집행정지되었으며처분취소소송 1심 진행중
관련 법령 교육, 지속적 점검

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터제재조치를 받은 사실이 없습니다.다. 단기매매차익 미환수 현황당사는 과거3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 자기주식 매입당기 중 이사회 결의를 통하여 500억원 규모의 자기주식취득을 결정하였으며, 보고기간 후인 2023년 1월 중 취득을 완료하였습니다. 취득한 총 주식수는 1,722,806 주 입니다.

(2) 담보제공회사는 2023년 2월 20일 현대아산(주)의 차입금(195억원)에 대한 담보로 회사의 정기예금(200억원)을 KEB하나은행 등에게 질권설정 하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

현대(중국)전제유한공사
1993.08.10.
NO.390,Jinqiang Road,Jinshan Industry Park，Shanghai 201500, China
승객용, 화물용 엘리베이터에스컬레이터 등 기계장비,장치의 제조업 및 승객,화물의승강 및 운송장비 설치,유지보수, 수선업 외
216,288
과반수의의결권 행사
○(직전년도자산총액750억원 이상)

PT. HYUNDAI ELEVATORINDONESIA
2008.06.30.
Graha Lestari Bldg. 8 Fl, JI.Kesehatan Ray a no.48,Jakarta Pusat 10160, Indonesia
엘리베이터 및 에스컬레이터등 보수자재 부품수입 및유지보수, 판매 등
13,176
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI ELEVADORESDO BRASIL LTDA
2013.01.07.
Av. Pedro Bueno, 945 - Jabaquara Sao Paulo - SP,Brasil
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
10,377
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI ELEVATORMALAYSIA SDN BHD
2013.01.23.
E-10-01, Menara SUEZCAP 2,KL Gateway, No 2, Jalan Kerinchi,Gerbang Kerinchi Lestari, 59200Kuala Lumpur, Malaysia
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 공급, 설치 등
18,498
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI THANH CONGELEVATOR VIETNAM Co.,Ltd.
2014.01.25.
36th Floor, Keangnam Hanoi Landmark 72 Tower, Me Tri commune, Nam Tu Liem District, Ha Noi, Viet Nam.
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
13,205
과반수의의결권 행사
X

현대엘앤알(주)
2012.03.15.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
부동산 자문, 관리 및 중개 등
38,507
과반수의의결권 행사
X

에이블현대호텔앤리조트(주)(*1)
1991.11.27.
서울특별시 중구 장충단로 60
관광숙박시설(호텔) 운영 등
351,701
종속기업의종속기업
○(직전년도자산총액750억원 이상

현대아산(주)
1999.02.05.
강원도 고성군 현내면화진포서길 10 (초도리)
사업지원서비스(건설, 관광 등)
130,063
과반수의의결권 행사
○(직전년도자산총액750억원 이상

(주)현대경제연구원
1986.10.10.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
경영컨설팅 및 공공관계서비스 제공 등
15,206
과반수의의결권 행사
X

블룸비스타호텔앤컨퍼런스(주)
2005.12.19.
경기 양평군 강하면강남로 316 (전수리)
관광숙박시설(연수시설 등)운영 등
146,048
과반수의의결권 행사
○(직전년도자산총액750억원 이상

HYUNDAI ELEVATORASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
2016.09.27.
Barbaros Mahallesi Begonya SokakNidakule Kuzey Sit. A Kapisi No:3Kat:10, Atasehir 34746,Istanbul, Turkey
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
37,505
과반수의의결권 행사
X

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
2017.06.01.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
신기술조합금융업
11,553
과반수의의결권 행사
X

HMF Macedonia DOOEL(*2)
2013.06.25.
16, 8-Mi Septemvri Blvd. HyperiumBusiness Centre 2nd Floor Skopje
승강기 설치 및 보수
599
종속기업의종속기업
X

현대투자파트너스제1호전략투자조합
2018.01.11.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
신기술조합금융업
7,213
과반수의의결권 행사
X

현대투자파트너스제2호벤처투자조합
2019.02.26.
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
신기술조합금융업
28,311
과반수의의결권 행사
X

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
2019.09.06
-
금융업
13,347
과반수의의결권 행사
X

현대엘리베이터서비스(주)
2020.02.13
서울특별시 종로구율곡로 194 현대그룹빌딩
승강기 보수
27,947
과반수의의결권 행사
X

현대지비에프엠에스㈜
2015.10.07
서울특별시 종로구 율곡로 194 현대그룹빌딩
시설물 관리업
12,002
과반수의의결권 행사
X

현대지비에프엠에스리테일(유)(*3)
2018.07.30
경기 양평군 강하면강남로 316 (전수리)
시설물 관리업
32
종속기업의종속기업
X

GB FMS SEA Co. Ltd (*3)
2018.09.20
Floor 3, Pax Sky Buliding, No.123 Nguyen Dinh Chieu street, Ward 6, District 3, Ho Chi Minh city, S.R. Vietnam
사업시설 유지관리 서비스업
34
종속기업의종속기업
X

상해지비시설관리유한공사 (*3)
2021.03.23
Room 6135, Building 3, 19 SiPingNan-Road, TingLin-Zhen, JinShan-District, Shanghai, China
사업시설 유지관리 서비스업
312
종속기업의종속기업
X

우리G 카카오 전문투자형사모투자신탁
2021.03.30
-
신기술조합 금융업
10,403
과반수의의결권 행사
X

와이어드그린사모투자합자회사
2021.10.20
서울 서초구 서초중앙로 24길 27, 3층 303호
금융업
9,778
과반수의의결권 행사
X

HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.(*4)
2013.06.03
E-10-01, Menara SUEZCAP 2,KL Gateway, No 2, Jalan Kerinchi,Gerbang Kerinchi Lestari, 59200Kuala Lumpur, Malaysia
엘리베이터 및 에스컬레이터 등수입, 판매, 설치, 보수 등
19,187
과반수의의결권 행사
X

현대엘리베이터설치(주)
2022.12.14
경기도 구리시 산마루로 24, 701호, 702호
승강기 설치
5,000
과반수의의결권 행사
X

(*1) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 현대지비에프엠에스㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 지분율이 과반수 미만이나, 피투자회사 의사결정기구 구성원이 연결회사의 임직원으로 구성되어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
현대엘리베이터㈜
134411-0001519

현대무벡스㈜
110111-7016870

비상장
36
현대아산㈜
140111-0011714

㈜현대경제연구원
110111-0507660

현대네트워크㈜
110111-3259408

현대엘앤알㈜
110111-4820448

에이블현대호텔앤리조트㈜
110111-0819031

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
110111-3362706

현대글로벌㈜
110111-7064465

현대엘리베이터서비스㈜
110111-7389227

현대엘리베이터설치㈜
284111-0399399

현대지비에프엠에스㈜
110111-5855452

현대지비리테일(유)
134312-0000426

㈜에이치에스티
110111-1894230

㈜쓰리비
110111-4172196

㈜홈텍스타일코리아
110111-1390296

에이치엑스피㈜
110111-7769354

에이치엑스피에이치㈜
110111-7915642

에이치엑스피제이㈜
110111-7962445

현대투자파트너스㈜
110111-3890848

링크자산운용㈜
110111-6193207

와이어드그린사모투자합자회사
110113-0031657

에이치디태양광발전소1호㈜
171611-0024603

에이치디태양광발전소2호㈜
171611-0024611

에이치디태양광발전소3호㈜
171611-0024629

에이치디태양광발전소4호㈜
171611-0024637

에이치디태양광발전소5호㈜
171611-0024645

에이치디태양광발전소6호㈜
171611-0024653

에이치디태양광발전소7호㈜
171611-0024661

에이치디태양광발전소8호㈜
171611-0024679

에이치디태양광발전소9호㈜
171611-0024687

에이치디태양광발전소10호㈜
171611-0024695

에이치디태양광발전소11호㈜
171611-0024702

에이치디태양광발전소12호㈜
171611-0024710

에이치디장수일호태양광발전소㈜
214311-0004344

에이치디장수이호태양광발전소㈜
214311-0004352

에이치디충주태양광1호㈜(*7)
151111-0082506

에이치디충주태양광2호㈜(*8)
151111-0085071

[해외계열사 현황]

(기준일 : 2022년 12월 31일)

번호
회사명
소재국

1
현대(중국)전제유한공사
중국

2
상해한대설치유한공사
중국

3
HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA
브라질

4
HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LIMITED
베트남

5
PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA.
인도네시아

6
HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.
말레이시아

7
HYUNDAI ELEVATOR SALES & SERVICE SDN. BHD.
말레이시아

8

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE

TICARET ANONIM SIRKETI

터키

9
HMF Macedonia DOOEL
마케도니아

10
HYUNDAI MOVEX SINGAPORE PTE.LTD
싱가포르

11
HYUNDAI (SHANDONG) MATERIAL HANDLING SYSTEM CO., LTD
중국

12
HYUNDAI MOVEX AMERICA COPORATION
미국

13
HYUNDAI-XINGHUA(QINGDAO) Logistics Equipment Co., LTD
중국

14
HYUNDAI MOVEX VINA CO., LTD
베트남

15
GBFMS SEA CO.,LTD.
베트남

16
SHANGHAI GBFMS CO.,LTD
중국

17
Mercer West Partners, LLC
미국

18
MAUKA VISTA PTE. LTD.
싱가포르

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

HMM㈜
상장
2000년 11월 01일
단순투자
37,981
75,963
0.00
2,043
-75,963
-1,687
-356
-
0.00
-
17,600,145
5,348,537

현대(중국)전제유한공사
비상장
1993년 08월 10일
경영참여
1,052
65,000,000
100.00
73,106
-
-
-9,706
65,000,000
100.00
63,400
216,288
-27,276

PT. HYUNDAIELEVATORINDONESIA
비상장
2008년 12월 31일
경영참여
203
3,060
51.00
565
-
-
-
3,060
51.00
565
13,176
2,577

KINETIC HYUNDAIELEVATOR &MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.
비상장
2009년 04월 10일
단순투자
179
666,667
40.00
179
-
-
-
666,667
40.00
179
6,706
732

롯데부산신항로지스㈜
비상장
2009년 08월 21일
경영참여
500
100,000
10.00
500
-
-
-
100,000
10.00
500
16,035
393

블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜
비상장
2012년 06월 28일
경영참여
29,568
269,952
100.00
122,145
-
-
-
269,952
100.00
122,145
146,048
-1,903

현대엘앤알㈜
비상장
2012년 06월 05일
경영참여
20,790
1,544,297
100.00
37,947
-
-
5,828
1,544,297
100.00
43,775
379,796
-1,775

HYUNDAIELEVADORESDO BRASIL LTDA
비상장
2013년 01월 28일
경영참여
3,215
228,044,311
100.00
0
-
-
-
228,044,311
100.00
0
10,377
-1,150

HYUNDAI ELEVATORMALAYSIA SDN.BHD.
비상장
2013년 04월 02일
경영참여
327
15,000,000
100.00
4,299
-
-
-
15,000,000
100.00
4,299
17,536
708

HYUNDAI THANHCONG ELEVATORVIETNAM CO., LTD.
비상장
2014년 02월 13일
경영참여
293
-
55.00
293
-
-
-
-
55.00
293
13,205
-1,145

현대아산㈜
비상장
2015년 11월 11일
경영참여
35,773
23,809,722
73.90
49,463
-
-
-
23,809,722
73.90
49,463
130,063
-1,842

㈜현대경제연구원
비상장
2016년 03월 31일
경영참여
1,796
595,190
72.78
4,323
-
-
-
595,190
72.78
4,323
15,206
719

HYUNDAI ELEVATORASANSOR VE SERVISSANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
비상장
2016년 08월 29일
경영참여
3,342
113,446,632
100.00
0
-
-
-
113,446,632
100.00
0
37,505
-1,924

현대투자파트너스㈜
비상장
2017년 02월 17일
경영참여
3,100
660,000
32.67
3,300
-
-
-
660,000
32.67
3,300
12,315
-1,175

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
비상장
2017년 06월 01일
단순투자
1,950
-
97.50
195
-
-
-
-
97.50
195
11,553
-6,914

현대무벡스㈜
상장
2017년 08월 28일
경영참여
28,000
37,484,442
35.66
57,086
-
-
-
37,484,442
32.60
57,086
211,182
8,131

현대투자파트너스제1호전략투자조합
비상장
2018년 01월 08일
단순투자
4,950
-
99.00
5,113
-
-
1,997
-
99.00
7,110
7,213
2,018

현대투자파트너스제2호벤처투자조합
비상장
2019년 02월 26일
단순투자
2,970
-
99.00
19,800
-
-
-
-
99.00
19,800
28,311
7,384

HOA BINHCONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY,
상장
2019년 06월 14일
경영참여
30,554
26,250,000
10.83
30,575
1,810,750
-29
-16,668
28,060,750
10.24
13,878
783,686
5,137

채널에이㈜
비상장
2011년 03월 17일
단순투자
375
75,000
0.09
265
-
-
-
75,000
0.09
265
299,110
28,145

건설공제조합
비상장
2002년 03월 02일
단순투자
281
829
0.00
1,268
-
-
4
829
0.00
1,272
7,599,322
163,827

전기공사공제조합
비상장
1990년 12월 21일
단순투자
50
300
0.00
101
-
-
5
300
0.00
106
2,164,599
19,689

서남
상장
2020년 04월 14일
단순투자
2,065
586,000
2.74
2,230
-
-
-1,014
586,000
2.74
1,216
21,664
-3,996

아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호
비상장
2019년 09월 06일
단순투자
20,000
-
95.24
20,000
-
-
-7,294
-
95.24
12,706
13,347
-21,721

LINK미국라이프스타일Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁
비상장
2019년 09월 16일
단순투자
11,914
-
93.11
3,063
-
-
-
-
93.11
3,063
3
-

현대엘리베이터서비스㈜
비상장
2020년 02월 12일
경영참여
5,000
1,000,000
100.00
5,000
-
-
-
1,000,000
100.00
5,000
27,947
7,477

쿼드비스타 사모투자합자회사
비상장
2020년 02월 10일
단순투자
5,000
-
47.62
5,000
-
-750
-
-
47.62
4,250
8,669
190

TITANS LLC
비상장
2020년 08월 03일
단순투자
5,946
5,000,000
18.87
5,946
-
-
-
5,000,000
18.87
5,946
27,345
-219

제네시스환경에너지기업2호 PEF
비상장
2020년 09월 23일
단순투자
10,174
-
23.83
15,981
-
3,484
-
-
23.23
19,465
-
-

현대지비에프엠에스㈜
비상장
2020년 10월 28일
경영참여
21,534
122,590
58.57
9,707
-
-
-7,048
122,590
58.57
2,659
12,085
-628

조이콤미디어
비상장
2020년 11월 27일
단순투자
300
37,499
19.99
300
-
-
-300
37,499
19.99
-
-
-

혁신성장HIP제3호벤처투자조합
비상장
2020년 11월 30일
단순투자
2,333
-
46.67
7,000
-
7,000
-1,158
-
46.67
12,842
19,271
-167

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합
비상장
2020년 12월 17일
단순투자
2,500
-
22.32
2,500
-
-3,316
816
-
-
-
11,034
-202

대한승강기협회
비상장
2021년 01월 07일
단순투자
2,150
-
-
3,440
-
-
-
-
-
3,440
-
-

TDH Global 2017 LLC
비상장
2021년 01월 27일
단순투자
11,030
10,000,000
58.79
11,030
-
-
-
10,000,000
47.73
11,030
20,139
-26

우리G 카카오메자닌 전문투자형사모투자신탁
비상장
2021년 03월 30일
단순투자
10,200
-
99.03
10,200
-
-
-
-
99.03
10,200
10,403
-7,302

화인글로벌해운전문투자혼합자산형사모투자신탁 제9호
비상장
2021년 06월 17일
단순투자
5,000
-
28.09
5,000
-
-
-
-
28.09
5,000
18,153
267

LINK IPO Topaz 전문투자형사모증권투자신탁
비상장
2021년 08월 27일
단순투자
1,000
-
45.22
1,000
-
-
-
-
46.86
1,000
2,788
556

와이어드 그린 사모투자합자회사
비상장
2021년 11월 15일
단순투자
7,000
-
69.31
7,000
-
-90
-134
-
69.30
6,776
9,778
-164

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합제2호
비상장
2021년 12월 01일
단순투자
5,000
-
40.32
5,000
-
-
-
-
40.32
5,000
12,383
-25

미래에셋코어플러스일반사모투자신탁 종류C-I
비상장
2022년 06월 30일
단순투자
34,849
-
-
-
-
34,849
-
-
29.43
34,849
-
-

스마트HIP 제4호 벤쳐투자조합
비상장
2022년 09월 02일
단순투자
3,500
-
-
-
-
3,500
-
-
47.30
3,500
-
-

현대엘리베이터설치㈜
비상장
2022년 12월 13일
경영참여
5,000
-
-
-
1,000,000
5,000
-
-
100.00
5,000
5,000
-

아샘 공모주 일반 사모투자신탁 3호
비상장
2022년 12월 28일
경영참여
3,000
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3,000
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37.04
3,000
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합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음