토마토시스템 — [기재정정]투자설명서 (20230414)
제출인: 토마토시스템

투자설명서
2.1
주식회사 토마토시스템

정 정 신 고 (보고)

2023 년 04 월 14 일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 04월 07일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 "
굵은 초록색"으로 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정): 18,200원 ~ 22,200원- 모집(매출)총액(예정): 15,652,000,000원 ~ 19,092,000,000원- 일반투자자 배정주식수: 215,000주 ~ 258,000주- 기관투자자 배정주식수: 602,000주 ~ 645,000주- 일반투자자 배정비율: 25.00% ~ 30.00%- 기관투자자 배정비율: 75.00% ~ 70.00%
- 모집(매출)가액(예정): 18,200원- 모집(매출)총액(예정): 15,652,000,000원- 일반투자자 배정주식수: 215,000주- 기관투자자 배정주식수: 645,000주- 일반투자자 배정비율: 25.00%- 기관투자자 배정비율: 75.00%

요약정보
『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』에서 정정한 사항과 정정 내용이 동일합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

2. 공모방법
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법 - 나
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

3. 공모가격 결정방법 - 다
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다, 마
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

Ⅲ.투자위험요소

3. 기타위험 - 러
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

3. 기타위험 - 허
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

4. 공모가격에 대한 의견
(주10) 정정 전
(주10) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집에 의한 자금조달 내역
(주11) 정정 전
(주11) 정정 전

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
860,000
500
18,200
15,652,000,000
일반공모

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
교보증권
보통주
860,000
15,652,000,000
493,038,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 18일 ~ 2023년 04월 19일
2023년 04월 21일
2023년 04월 18일
2023년 04월 21일
-

주1) 모집(매출)가액(이하 "공모희망가액")의 산정근거는「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」의 「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」 중 「4. 공모가격에 대한 의견」을 참조하시기 바랍니다.주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 주식회사 토마토시스템이 협의하여 제시한 공모희망가액인 18,200~22,200원 중 최저가액(하단)인 18,200원 기준입니다. 참고로, 공모희망가액의 최고가액(상단)인 22,200원 기준 모집(매출)총액은 19,092,000,000원입니다.주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액")은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과 등을 고려하여 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 (주)토마토시스템이 협의하여 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.주5) 청약일- 기관투자자 청약일: 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.주6) 기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.주7) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 한다)를 부여하지 않습니다.주8) 본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2022년 11월 24일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 01월 19일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.주9) 총 인수대가는 총 조달금액(총 공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 3.0%에 해당하는 금액 또는 금 3억원(￦300,000,000) 중 큰 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.주10) 금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조제5항제1호가목에 의해 상장주선인인 교보증권㈜는 공모물량의 5.0%(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

교보증권㈜
기명식 보통주
43,000주
782,600,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분

(*) 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하여 6개월간 의무보유 하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.주11) 상장주선인의 의무인수분은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 교보증권㈜ 및 발행회사인 ㈜토마토시스템이 협의하여 제시한 희망공모가액 18,200원 ~ 22,200 중 최저가액인 18,200원 기준입니다.

주12) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(43,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주1) 정정 후

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
860,000
500
18,200
15,652,000,000
일반공모

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
교보증권
보통주
860,000
15,652,000,000
493,038,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 18일 ~ 2023년 04월 19일
2023년 04월 21일
2023년 04월 18일
2023년 04월 21일
-

주1) 모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액")의 산정근거는「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」의 「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」 중 「4. 공모가격에 대한 의견」을 참조하시기 바랍니다.주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는
확정공모가액인 18,200원 기준입니다.주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액")은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과 등을 고려하여 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 (주)토마토시스템이 협의하여
1주당 확정공모가액을 18,200원으로 최종 확정 하였습니다.주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.주5) 청약일- 기관투자자 청약일: 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.주6) 기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.주7) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 한다)를 부여하지 않습니다.주8) 본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2022년 11월 24일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 01월 19일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.주9) 총 인수대가는
493,038,000원 입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 기준입니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.주10) 금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조제5항제1호가목에 의해 상장주선인인 교보증권㈜는 공모물량의 5.0%(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

교보증권㈜
기명식 보통주
43,000주
782,600,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분

(*) 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하여 6개월간 의무보유 하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.주11) 상장주선인의 의무인수분은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며,
취득금액은 확정공모가액인 18,200원 입니다.

주12) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(43,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 (주)토마토시스템의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 860,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역【공모방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
860,000
100.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
860,000
100.0%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주~ 258,000주
25.0%~ 30.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원~ 4,695,600,000원
-

기관투자자
602,000주~ 645,000주
70.0%~ 75.0%
10,956,400,000원~ 11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 18,200원 ~ 22,200원 중 최저가액인 18,200원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2)~주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등【모집방법 : 일반공모】

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

일반공모
860,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
860,000주
100.0%
-

【모집의 세부내역】

공모대상
배정주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주~ 258,000주
25.0%~ 30.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원~ 4,695,600,000원
-

기관투자자
602,000주~ 645,000주
70.0%~ 75.0%
10,956,400,000원~ 11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1) 모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
주당모집가액
배정비율
배정금액

대표주관회사
교보증권㈜
860,000주
18,200원
100%
15,652,000,000원

주2) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 교보증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상모집주식수
주당모집가액
일반청약대상모집총액(원)

대표주관회사
교보증권㈜
215,000주~ 258,000주
18,200원
3,913,000,000원~ 4,695,600,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 교보증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 교보증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 투자일임회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일 전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일 전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일 전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제1항 또는 2항에 따른 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주7)
배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항" 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑧ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주8)
주당 모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 18,200원 ~ 22,200원 중 최저가액 기준으로, 청약일 전에 대표주관회사인 교보증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주9)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주10)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분
취득 주수
주당 취득가액
취득총액

교보증권㈜
43,000주
18,200원
782,600,000원

주1)
주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 18,200원 ~ 22,200원 중 최저가액 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 5을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 25억원을 초과할 경우 25억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 상장일로부터 6월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 (주)토마토시스템의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 860,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역【공모방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
860,000
100.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
860,000
100.0%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주
25.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원
-

기관투자자
645,000주
75.0%
11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,200원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2)~주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등【모집방법 : 일반공모】

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

일반공모
860,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
860,000주
100.0%
-

【모집의 세부내역】

공모대상
배정주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주
25.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원
-

기관투자자
645,000주
75.0%
11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1) 모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
주당모집가액
배정비율
배정금액

대표주관회사
교보증권㈜
860,000주
18,200원
100%
15,652,000,000원

주2) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 교보증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상모집주식수
주당모집가액
일반청약대상모집총액(원)

대표주관회사
교보증권㈜
215,000주
18,200원
3,913,000,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 교보증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 교보증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 투자일임회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일 전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일 전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일 전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제1항 또는 2항에 따른 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주7)
배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항" 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑧ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주8)

주당 모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액 18,200원으로 최종 확정 하였습니다.

주9)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주10)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분
취득 주수
주당 취득가액
취득총액

교보증권㈜
43,000주
18,200원
782,600,000원

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액 18,200원으로 최종 확정하였습니다.

주2)
상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 5을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 25억원을 초과할 경우 25억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 상장일로부터 6월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주3) 정정 전

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
18,200원 ~ 22,200원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 결정할 예정

상기 도표에서 제시한 희망공모액의 범위는 ㈜토마토시스템의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 교보증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행 회사인 ㈜토마토시스템과 대표주관회사인 교보증권㈜가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.(주3) 정정 후

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 확정공모가액
18,200원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여
1주당 확정공모가액을 결정하였습니다.

상기 도표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜토마토시스템의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 교보증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행 회사인 ㈜토마토시스템과 대표주관회사인 교보증권㈜가 협의하여
1주당 18,200원으로 최종 결정하였습니다.공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전(중략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
602,000주~ 645,000주
70.0%~75.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

주2)
비율은 전체 공모주식수 860,000주에 대한 비율입니다.

주3)
일반청약자 배정분 215,000주~258,000주(25.0%~30.0%)은 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(주4) 정정 후(중략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
645,000주
75.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

주2)
비율은 전체 공모주식수 860,000주에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
215,000주(25.0%)은 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(중략)
(13) 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)주1)
거래실적(무)

건수
530
14
159
7
6
23
739

수량
172,695,900
1,581,866
43,216,800
3,871,000
6,000
12,902,300
234,273,866

경쟁률
337.99
383.11
435.52
557.14
543.81
543.81
363.22

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

② 수요예측 신청가격 분포

(구 분)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유주1)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
15
7,958,000
-
-
5
3,225,000
-
-
-
-
-
-
20
11,183,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
111
42,755,000
7
758,866
41
13,189,100
1
645,000
-
-
20
12,900,000
180
70,247,966

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
2
1,290,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,290,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
61
22,994,500
-
-
11
3,261,000
1
1,000
-
-
-
-
73
26,256,500

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
8
673,000
-
-
1
10,000
-
-
-
-
-
-
9
683,000

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
279
87,895,100
7
823,000
86
22,897,700
5
3,225,000
6
6,000
3
2,300
386
114,849,100

밴드하단 미만
43
6,504,300
-
-
15
634,000
-
-
-
-
-
-
58
7,138,300

가격 미제시
11
2,626,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
2,626,000

합 계
530
172,695,900
14
1,581,866
159
43,216,800
7
3,871,000
6
6,000
23
12,902,300
739
234,273,866

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

22,200원 초과
20
2.71%
11,183,000
4.77%

22,200원 (밴드 상단)
175
23.68%
67,666,966
28.88%

20,200원 초과 22,200원 미만
5
0.68%
2,581,000
1.10%

20,200원
2
0.27%
1,290,000
0.55%

18,200원 초과 20,200원 미만
84
11.37%
26,962,500
11.51%

18,200원 (밴드 하단)
384
51.96%
114,826,100
49.01%

18,200원 미만
58
7.85%
7,138,300
3.05%

가격 미제시
11
1.49%
2,626,000
1.12%

합 계
739
100.0%
234,273,866
100.0%

③ 의무보유 확약 신청내역

구 분
신청건수(건)
신청수량(주)

3개월
2
1,290,000

1개월
12
7,740,000

2주일
-
-

합 계
14
9,030,000

총 참여건수 및 신청수량 대비 비율
1.89%
3.85%

④ 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜토마토시스템과 대표주관회사인 교보증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 18,200원으로 결정하였습니다.

⑤ 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 18,200원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

(주5) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 860,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
18,200원 주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
15,652,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
주2)

청약기일주3)
일반투자자 및기관투자자
개시일
2023년 04월 18일

종료일
2023년 04월 19일

청약증거금주4)
일반투자자 (일반청약자)
50%

기관투자자
0%

배정 및 환불공고일
2023년 04월 21일

환불 및 납입일
2023년 04월 21일

※
기관투자자와 일반투자자의 청약은 동일한 날에 실시됨을 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

※
모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

주1)
주당모집(매출)가액은은 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 (주)토마토시스템이 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일전에 실시 예정인 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 (주)토마토시스템이 협의하여 최종 결정할 예정이며, 청약안내공고 시 확정된 주당 모집(매출)가액을 공고할 예정입니다.

주2)

청약단위 : 일반투자자는 대표주관회사인 교보증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 교보증권(주)의 청약 단위 및 청약한도는 아래와 같습니다. 단, 청약단위와 상이한 수량으로 청약한 경우에는 그 청약수량의 하위단위로 청약한 것으로 간주합니다.

【 교보증권(주) 일반투자자 청약 단위 】

청약주식수
청약단위

20주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 15,000주 이하
500주

15,000주 초과
1,000주

【 교보증권(주)의 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구분
배정주식수
최고청약한도
청약증거금율

교보증권(주)
215,000주 ~258,000주
10,500주 ~12,500주
50%(모든 고객에게동일 적용)

일반고객 최고청약한도는 10,500주 ~ 12,500주이며, VIP고객의 경우 21,000주 ~ 25,000주 까지 청약이 가능합니다.

주3)
대표주관회사인 교보증권(주)의 청약 마감시간은 청약 2일차인 2023년 04월 19일 16시입니다. 청약 마감시간 이후에는 청약이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 단, 청약 후 미청약물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주4)
청약증거금① 일반투자자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.③ 일반투자자의 청약증거금은 납입기일에 주식의 납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입금에 미달하는 경우에는 당해 청약자가 납입기일 1영업일전(2023년 04월 20일 16:00)까지 그 미달액을 추가납입하여야 하며, 추가납입하지 아니하는 때에는 당해 대표주관회사가 자기 계산으로 인수합니다. 납입금을 초과하는 청약증거금이 있을 경우에는 초과청약금을 납입일에 환불하며, 무자격청약자가 청약을한 경우에도 동일한 일자에 환불이 이루어집니다. 이 경우 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 04월 21일 08:00 ~ 14:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처① 기관투자자 : 교보증권(주) 홈페이지② 일반투자자 : 교보증권(주) 본ㆍ지점

주6)
분산요건 미 충족 시 : 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유가 발생하거나 청약증거금이 납입주금에 미달하고 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하게 되며, 투자자께서는 이와 같은 신규상장 취소의 가능성이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 860,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
18,200원 주1)

확정가액
18,200원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
15,652,000,000원

확정가액
15,652,000,000원

청 약 단 위
주2)

청약기일주3)
일반투자자 및기관투자자
개시일
2023년 04월 18일

종료일
2023년 04월 19일

청약증거금주4)
일반투자자 (일반청약자)
50%

기관투자자
0%

배정 및 환불공고일
2023년 04월 21일

환불 및 납입일
2023년 04월 21일

※
기관투자자와 일반투자자의 청약은 동일한 날에 실시됨을 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

※
모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

주1)

주당모집(매출)가액은은 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 (주)토마토시스템이 협의하여
확정공모가액을 18,200원으로 최종 결정하였습니다.

주2)

청약단위 : 일반투자자는 대표주관회사인 교보증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 교보증권(주)의 청약 단위 및 청약한도는 아래와 같습니다. 단, 청약단위와 상이한 수량으로 청약한 경우에는 그 청약수량의 하위단위로 청약한 것으로 간주합니다.

【 교보증권(주) 일반투자자 청약 단위 】

청약주식수
청약단위

20주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 15,000주 이하
500주

15,000주 초과
1,000주

【 교보증권(주)의 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구분
배정주식수
최고청약한도
청약증거금율

교보증권(주)
215,000주
10,500주
50%(모든 고객에게동일 적용)

일반고객 최고청약한도는
10,500주이며, VIP고객의 경우
21,000주 까지 청약이 가능합니다.

주3)
대표주관회사인 교보증권(주)의 청약 마감시간은 청약 2일차인 2023년 04월 19일 16시입니다. 청약 마감시간 이후에는 청약이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 단, 청약 후 미청약물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주4)
청약증거금① 일반투자자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.③ 일반투자자의 청약증거금은 납입기일에 주식의 납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입금에 미달하는 경우에는 당해 청약자가 납입기일 1영업일전(2023년 04월 20일 16:00)까지 그 미달액을 추가납입하여야 하며, 추가납입하지 아니하는 때에는 당해 대표주관회사가 자기 계산으로 인수합니다. 납입금을 초과하는 청약증거금이 있을 경우에는 초과청약금을 납입일에 환불하며, 무자격청약자가 청약을한 경우에도 동일한 일자에 환불이 이루어집니다. 이 경우 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 04월 21일 08:00 ~ 14:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처① 기관투자자 : 교보증권(주) 홈페이지② 일반투자자 : 교보증권(주) 본ㆍ지점

주6)
분산요건 미 충족 시 : 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유가 발생하거나 청약증거금이 납입주금에 미달하고 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하게 되며, 투자자께서는 이와 같은 신규상장 취소의 가능성이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 전

다. 청약방법

(1) 모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다. (단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)(2) 일반투자자 청약은 투자설명서를 교부받았거나 투자설명서 수령 거부를 표시한 투자자에 한해 대표주관회사인 교보증권(주)의 사이버, 유선, ARS, 영업점 내방 등의방법에 의해 청약할 수 있습니다. 또한 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약하여야 하며, 대표주관회사인 교보증권(주)의 1인당 최저청약한도는 20주, 최고청약한도는 10,500주 ~ 12,500주이나 교보증권(주) 우대기준 및 청약단위에 따라 21,000주 ~ 25,000주(200%)까지 청약이 가능합니다.일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 04월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일 16:00까지 해당 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2023년 04월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.증권인수업무에 관한 규정 제8조 제6항에 의해 주관회사는 기업공개, 코스닥 상장공모, 장외법인공모시 당해 공모주식 청약자에게 청약에 필요한 금전의 융자가 금지되어 있으므로 청약자께서는 유의하시기 바랍니다.

(3) 기관투자자의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인 2023년 04월 18일 ~ 19일에 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)를 통해 인터넷 접수 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 04월 21일 08:00 ~ 14:00사이에 대표주관회사인 교보증권(주)의 본점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자나 수요예측에 미참가한 기관투자자는 602,000주 ~ 645,000주 범위 내에서 추가로 청약이 가능하나, 상기 청약결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정받을 수 있습니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사인 교보증권㈜에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.(4) 대표주관회사의 일반투자자 청약자격은 다음과 같습니다. 다만, 대표주관회사가 필요하다고 판단하여 청약자격에 관한 사항을 공시할 경우, 동 내용은 변경될 수 있습니다.

【 대표주관회사 : 교보증권(주) 일반투자자 청약자격 】

구 분
내 용

청약자격
청약초일 전일까지 당사 계좌를 보유 및 개설한 고객

청약수수료
지점창구 방문청약 : 3,000원유선청약(지점/소비자지원센터) : 5,000원사이버(온라인/ARS) 청약 : 1,000원징수일 : 환불일※ 공모주 청약을 하였으나, 미배정 된 경우에는 수수료를 징수하지 않음

청약수수료면제고객

1) 평잔기준 : 청약초일 전월부터 과거 3개월간 일평잔 기준

1. 주식계좌(종합매매+증권저축) : 일평잔 5백만원 이상 (예수금+주식평가금액)

※ 일반채권, CB, BW, EB, RP(원금), 코덱스200, K-OTC, ELW포함 (CD, CP, ELS 불포함)

2. 펀드계좌 : 일평잔 2천만원 이상

3. 신탁계좌 : 일평잔 2천만원 이상

4. 본사운용형 랩(CMA MMW) : 일평잔 5백만원 이상5. 주식+펀드+신탁+랩(CMA MMW) : 일평잔 2천만원 이상2) 매매수수료기준 : 청약초일 전일부터 과거3개월간 누적매매수수료 1만원 이상

1. 주식, 선물옵션 등 매매관련 수수료 합계 ※ 주식관련 채권매매(CB, BW, EB) 포함 / 일반채권, RP 및 ELS불포함

2. 매매수수료 환전이 필요한 상품(원화 外 매매수수료 발생 상품) 제외

VIP고객

1) 평잔기준 : 청약초일 전월부터 과거 3개월간 일평잔 기준

1. 주식계좌(종합매매/증권저축) : 일평잔 5천만원 이상 (예수금+주식평가금액)

※ 일반채권, CB, BW, EB, RP(원금), 코덱스200, K-OTC, ELW포함(CD, CP, ELS 불포함)

2. 펀드계좌 : 일평잔 5천만원 이상

3. 신탁계좌 : 일평잔 5천만원 이상4. 본사운용형 랩(CMA MMW) : 일평잔 5천만원 이상5. 주식+펀드+신탁+랩(CMA MMW) : 일평잔 5천만원 이상

2) 랩상품 가입고객1.지점 일임형 랩 : 청약 초일 전월부터 과거 3개월 일 평잔 2천만원이상 (원금기준)

2. 본사 운용형 랩 : 청약 초일 전월부터 과거 3개월 일 평잔 2천만원이상 (원금기준)

3) ELS잔고 : 청약초일 전일 잔고 원금보장 5,000만원 이상, 원금비보장 2,000만원 이상

4) 매매수수료기준 : 청약초일 전일부터 과거3개월간 누적매매수수료 10만원 이상

1. 주식, 선물옵션 등 매매관련 수수료 합계 ※ 주식관련 채권매매(CB, BW, EB) 포함 / 일반채권, RP 및 ELS불포함

2. 매매수수료 환전이 필요한 상품(원화 外 매매수수료 발생 상품) 제외

5) 정기투자적금기준 : 청약초일 전월을 기준으로 정액적립식 6개월 이상, 월납 100만원 이상 납입 고객 (청약일 기준으로 적용, 매월 정기적으로 납입한 고객만 가능하며 미납 또는 선납이 있는 경우에는 인정하지 않음)6) 고객 등급기준 : 청약초일 전월의 고객등급이 다이아몬드 또는 플래티늄 고객

배정기준

일반청약자 배정물량(우리사주조합 미청약 잔여주식 배정분 포함)의 50% 이상을 '균등방식'으로 배정하고, 그외는 '비례방식'(청약 주식수에 비례)으로 배정배정 이후 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 하되, 구체적으로는 5사 6입, 6사 7입, 7사 8입, 8사 9입을 순차적으로 적용하여 잔여 주식이 최소화 되도록 배정함. 그럼에도 불구하고 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨 등 합리적인 방법을 통해 재배정 함.

공고방법
교보증권(주) 영업점 및 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시

라. 청약취급처

(1) 기관투자자 : 교보증권(주) 홈페이지

(2) 일반투자자 : 교보증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지(www.iprovest.com), HTS, MTS

마. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식의 배정비율

모집대상
배정주식수
배정비율

일반투자자
215,000주 ~ 258,000주
25.0% ~ 30.0%

기관투자자
602,000주 ~ 645,000주
70.0% ~ 75.0%

합계
860,000주
100.00%

1) 일반투자자 : 모집(매출)주식 총수의 25.0% ~ 30.0%(215,000주 ~ 258,000주)를 배정합니다.

2) 기관투자자 : 모집(매출)주식 총수의 70.0% ~ 75.0%(602,000주 ~ 645,000주)를 배정합니다.3) 상기 1), 2) 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요 예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 상기 각 호의 배정분중 청약미달로 인한 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.4) 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호 각목에 해당하는자), 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무에 관한 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외)과 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정에서 제외합니다.(2) 배정방법청약 결과 공모주식의 배정은 『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법』의『다. 수요예측에 관한 사항』에 의거하여 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 (주)토마토시스템이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

1) 금번 IPO는 일반청약자에게 215,000주에서 258,000주 이하를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 107,500주에서 129,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.2) 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.3) 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다.4) 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 04월 20일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

5) 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 하되, 구체적으로는 5사 6입, 6사 7입, 7사 8입, 8사 9입을 순차적으로 적용하여 잔여 주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그럼에도 불구하고 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨 등 합리적인 방법을 통해 재배정 합니다.6) 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

7) 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자, 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자, 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등(단, 창업투자회사는 일반청약자로서 청약시 배정가능)은 배정대상에서 제외됩니다.

(3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용, 초과청약금의 환불에 관한사항 또는 미달청약금에 대한 추가납입통지는 2023년 04월 21일 대표주관회사인 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시하고, 기관투자자의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.(주6) 정정 후

다. 청약방법

(1) 모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다. (단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)(2) 일반투자자 청약은 투자설명서를 교부받았거나 투자설명서 수령 거부를 표시한 투자자에 한해 대표주관회사인 교보증권(주)의 사이버, 유선, ARS, 영업점 내방 등의방법에 의해 청약할 수 있습니다. 또한 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약하여야 하며, 대표주관회사인 교보증권(주)의 1인당 최저청약한도는 20주, 최고청약한도는
10,500주이나 교보증권(주) 우대기준 및 청약단위에 따라
21,000주(200%)까지 청약이 가능합니다.일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 04월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일 16:00까지 해당 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2023년 04월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.증권인수업무에 관한 규정 제8조 제6항에 의해 주관회사는 기업공개, 코스닥 상장공모, 장외법인공모시 당해 공모주식 청약자에게 청약에 필요한 금전의 융자가 금지되어 있으므로 청약자께서는 유의하시기 바랍니다.

(3) 기관투자자의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인 2023년 04월 18일 ~ 19일에 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)를 통해 인터넷 접수 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 04월 21일 08:00 ~ 14:00사이에 대표주관회사인 교보증권(주)의 본점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자나 수요예측에 미참가한 기관투자자는
645,000주 범위 내에서 추가로 청약이 가능하나, 상기 청약결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정받을 수 있습니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사인 교보증권㈜에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.(4) 대표주관회사의 일반투자자 청약자격은 다음과 같습니다. 다만, 대표주관회사가 필요하다고 판단하여 청약자격에 관한 사항을 공시할 경우, 동 내용은 변경될 수 있습니다.

【 대표주관회사 : 교보증권(주) 일반투자자 청약자격 】

구 분
내 용

청약자격
청약초일 전일까지 당사 계좌를 보유 및 개설한 고객

청약수수료
지점창구 방문청약 : 3,000원유선청약(지점/소비자지원센터) : 5,000원사이버(온라인/ARS) 청약 : 1,000원징수일 : 환불일※ 공모주 청약을 하였으나, 미배정 된 경우에는 수수료를 징수하지 않음

청약수수료면제고객

1) 평잔기준 : 청약초일 전월부터 과거 3개월간 일평잔 기준

1. 주식계좌(종합매매+증권저축) : 일평잔 5백만원 이상 (예수금+주식평가금액)

※ 일반채권, CB, BW, EB, RP(원금), 코덱스200, K-OTC, ELW포함 (CD, CP, ELS 불포함)

2. 펀드계좌 : 일평잔 2천만원 이상

3. 신탁계좌 : 일평잔 2천만원 이상

4. 본사운용형 랩(CMA MMW) : 일평잔 5백만원 이상5. 주식+펀드+신탁+랩(CMA MMW) : 일평잔 2천만원 이상2) 매매수수료기준 : 청약초일 전일부터 과거3개월간 누적매매수수료 1만원 이상

1. 주식, 선물옵션 등 매매관련 수수료 합계 ※ 주식관련 채권매매(CB, BW, EB) 포함 / 일반채권, RP 및 ELS불포함

2. 매매수수료 환전이 필요한 상품(원화 外 매매수수료 발생 상품) 제외

VIP고객

1) 평잔기준 : 청약초일 전월부터 과거 3개월간 일평잔 기준

1. 주식계좌(종합매매/증권저축) : 일평잔 5천만원 이상 (예수금+주식평가금액)

※ 일반채권, CB, BW, EB, RP(원금), 코덱스200, K-OTC, ELW포함(CD, CP, ELS 불포함)

2. 펀드계좌 : 일평잔 5천만원 이상

3. 신탁계좌 : 일평잔 5천만원 이상4. 본사운용형 랩(CMA MMW) : 일평잔 5천만원 이상5. 주식+펀드+신탁+랩(CMA MMW) : 일평잔 5천만원 이상

2) 랩상품 가입고객1.지점 일임형 랩 : 청약 초일 전월부터 과거 3개월 일 평잔 2천만원이상 (원금기준)

2. 본사 운용형 랩 : 청약 초일 전월부터 과거 3개월 일 평잔 2천만원이상 (원금기준)

3) ELS잔고 : 청약초일 전일 잔고 원금보장 5,000만원 이상, 원금비보장 2,000만원 이상

4) 매매수수료기준 : 청약초일 전일부터 과거3개월간 누적매매수수료 10만원 이상

1. 주식, 선물옵션 등 매매관련 수수료 합계 ※ 주식관련 채권매매(CB, BW, EB) 포함 / 일반채권, RP 및 ELS불포함

2. 매매수수료 환전이 필요한 상품(원화 外 매매수수료 발생 상품) 제외

5) 정기투자적금기준 : 청약초일 전월을 기준으로 정액적립식 6개월 이상, 월납 100만원 이상 납입 고객 (청약일 기준으로 적용, 매월 정기적으로 납입한 고객만 가능하며 미납 또는 선납이 있는 경우에는 인정하지 않음)6) 고객 등급기준 : 청약초일 전월의 고객등급이 다이아몬드 또는 플래티늄 고객

배정기준

일반청약자 배정물량(우리사주조합 미청약 잔여주식 배정분 포함)의 50% 이상을 '균등방식'으로 배정하고, 그외는 '비례방식'(청약 주식수에 비례)으로 배정배정 이후 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 하되, 구체적으로는 5사 6입, 6사 7입, 7사 8입, 8사 9입을 순차적으로 적용하여 잔여 주식이 최소화 되도록 배정함. 그럼에도 불구하고 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨 등 합리적인 방법을 통해 재배정 함.

공고방법
교보증권(주) 영업점 및 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시

라. 청약취급처

(1) 기관투자자 : 교보증권(주) 홈페이지

(2) 일반투자자 : 교보증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지(www.iprovest.com), HTS, MTS

마. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식의 배정비율

모집대상
배정주식수
배정비율

일반투자자
215,000주
25.0%

기관투자자
645,000주
75.0%

합계
860,000주
100.00%

1) 일반투자자 : 모집(매출)주식 총수의
25.0%(215,000주)를 배정합니다.

2) 기관투자자 : 모집(매출)주식 총수의
75.0%(645,000주)를 배정합니다.3) 상기 1), 2) 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요 예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 상기 각 호의 배정분중 청약미달로 인한 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.4) 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호 각목에 해당하는자), 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무에 관한 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외)과 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정에서 제외합니다.(2) 배정방법청약 결과 공모주식의 배정은 『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법』의『다. 수요예측에 관한 사항』에 의거하여 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 (주)토마토시스템이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

1) 금번 IPO는 일반청약자에게
215,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
107,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.2) 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.3) 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다.4) 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 04월 20일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

5) 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 하되, 구체적으로는 5사 6입, 6사 7입, 7사 8입, 8사 9입을 순차적으로 적용하여 잔여 주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그럼에도 불구하고 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨 등 합리적인 방법을 통해 재배정 합니다.6) 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

7) 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자, 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자, 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등(단, 창업투자회사는 일반청약자로서 청약시 배정가능)은 배정대상에서 제외됩니다.

(3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용, 초과청약금의 환불에 관한사항 또는 미달청약금에 대한 추가납입통지는 2023년 04월 21일 대표주관회사인 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시하고, 기관투자자의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주7) 정정 전

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수금액(원)
인수조건

명칭
주소

교보증권㈜
서울시 영등포구 의사당대로 97
기명식 보통주860,000주
15,652,000,000
총액인수

주1)
대표주관회사인 교보증권㈜이 전체 공모주식의 100%(860,000주)를 인수합니다.

주2)
인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 18,200원~22,200원 중 최저가액 기준입니다.

주3)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항(1) 인수수수료

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
교보증권㈜
493,038,000원
(주1)

주1)
인수대가는 희망공모가액 18,200원 ~ 22,200원 중 최저가액인 18,200원 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수금액 포함 기준)의 3.0%에 해당하는 금액이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될수 있습니다.

(2) 신주인수권

당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의2에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 86,000주에 관한 계약을 체결하였습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제10조의2(신주인수권)

① 대표주관회사가 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 발행회사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 “신주인수권”이라 한다.)에 관한 계약을 발행회사와 체결하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권을 행사하여 취득할 수 있는 주식의 수량은 공모주식 수량의 10% 이내일 것

2. 신주인수권의 행사기간은 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내일 것

3. 신주인수권의 행사가격은 공모가격 이상일 것

② 대표주관회사는 제1항에서 정하는 신주인수권에 관한 계약을 체결한 경우 그 사실을 증권신고서에 기재하여야 하며, 해당 권리를 행사하여 신주를 취득한 경우 자신의 홈페이지에 다음 각 호의 사항을 지체없이 게시하여야 한다.

1. 발행회사명

2. 신주인수권 계약 체결일 및 행사일

3. 신주인수권 행사로 취득한 주식의 종류 및 수량

4. 주당 취득가격

상기 규정에 따라 대표주관회사가 금번 공모 시 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수는 공모주식 수량의 10%인 86,000주로 행사가격은 확정공모가액이며, 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다.

【 신주인수권 계약 주요 내용 】

구분
내용

행사가능주식수
86,000주

행사가능기간
상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

행사가격
확정공모가액

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 가목에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

교보증권㈜
보통주
43,000주
782,600,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 6개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)
상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 교보증권㈜은 발행회사인 ㈜토마토시스템과 협의하여 제시한 희망공모가액 18,200원 ~ 22,200원의 최저가액인 18,200원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(43,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

(주7) 정정 후

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수금액(원)
인수조건

명칭
주소

교보증권㈜
서울시 영등포구 의사당대로 97
기명식 보통주860,000주
15,652,000,000
총액인수

주1)
대표주관회사인 교보증권㈜이 전체 공모주식의 100%(860,000주)를 인수합니다.

주2)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,200원 기준입니다.

주3)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항(1) 인수수수료

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
교보증권㈜
493,038,000원
(주1)

주1)

인수대가는
확정공모가액인 18,200원 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수금액 포함 기준)의 3.0%에 해당하는 금액입니다.

(2) 신주인수권

당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의2에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 86,000주에 관한 계약을 체결하였습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제10조의2(신주인수권)

① 대표주관회사가 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 발행회사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 “신주인수권”이라 한다.)에 관한 계약을 발행회사와 체결하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권을 행사하여 취득할 수 있는 주식의 수량은 공모주식 수량의 10% 이내일 것

2. 신주인수권의 행사기간은 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내일 것

3. 신주인수권의 행사가격은 공모가격 이상일 것

② 대표주관회사는 제1항에서 정하는 신주인수권에 관한 계약을 체결한 경우 그 사실을 증권신고서에 기재하여야 하며, 해당 권리를 행사하여 신주를 취득한 경우 자신의 홈페이지에 다음 각 호의 사항을 지체없이 게시하여야 한다.

1. 발행회사명

2. 신주인수권 계약 체결일 및 행사일

3. 신주인수권 행사로 취득한 주식의 종류 및 수량

4. 주당 취득가격

상기 규정에 따라 대표주관회사가 금번 공모 시 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수는 공모주식 수량의 10%인 86,000주로 행사가격은 확정공모가액이며, 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다.

【 신주인수권 계약 주요 내용 】

구분
내용

행사가능주식수
86,000주

행사가능기간
상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

행사가격
확정공모가액

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 가목에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

교보증권㈜
보통주
43,000주
782,600,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 6개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 교보증권㈜은 발행회사인 ㈜토마토시스템과 협의하여
결정한 확정공모가액 18,200원 기준 입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(43,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

(주8) 정정 전

러. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주~ 258,000주
25.0%~ 30.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원~ 4,695,600,000원
-

기관투자자
602,000주~ 645,000주
70.0%~ 75.0%
10,956,400,000원~ 11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 18,200원 ~ 22,200원 중 최저가액인 18,200원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2)~주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.(주8) 정정 후

러. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주
25.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원
-

기관투자자
645,000주
75.0%
11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,200원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2)~주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.(주9) 정정 전

허. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모 자금은 15,652백만원(제시 희망공모가액인 18,200원 ~ 22,200원 중 최저가액인 18,200원 기준)으로 예상됩니다(인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준). 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않을 수 있는 또는 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다.당사는 해당 공모자금을 '토탈 통합 개발 플랫폼' 및 클라우드 기반의 eXCampus, AI기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션 연구개발자금 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다.

(주9) 정정 후

허. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모 자금은 15,652백만원(
확정공모가액인 18,200원 기준)으로 예상됩니다(인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준). 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않을 수 있는 또는 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다.당사는 해당 공모자금을 '토탈 통합 개발 플랫폼' 및 클라우드 기반의 eXCampus, AI기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션 연구개발자금 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다.

(주10) 정정 전

가. 평가결과

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분

내 용

주당 희망 공모가격

18,200 원 ~ 22,200 원

확정 공모가격결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사와발행회사인 ㈜토마토시스템이 확정 공모가격을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 ㈜토마토시스템의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은 향후 수요예측결과및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 교보증권㈜와 발행회사인 ㈜토마토시스템이 협의 후 최종 결정 예정입니다.

(중략)

3) 공모희망가액 산정[㈜토마토시스템 공모희망가액 산출내역]

구 분
내 용

주당 평가가액
28,225 원

평가액 대비 할인율(주1)
35.52% ~ 21.35%

희망공모가액 밴드
18,200원 ~ 22,200원

확정 주당 공모가액(주2)
-

(주1)주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

(주2) 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

(중략)대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 금번 공모 투자자 유인을 위한 할인율, 2022년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 평균 할인율을 참고하고 인플레이션 심화에 따른 금리 상승 여파로 인한 주식시장 변동 위험성 및 이로 인한 상장 이후 높은 주가 변동 가능성 등을 종합적으로 고려하여 21.35% ~ 35.52%의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 18,200원 ~ 22,200원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 교보증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주10) 정정 후

가. 평가결과

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이
제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분

내 용

주당 확정공모가액

18,200 원

확정 공모가격결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사와발행회사인 ㈜토마토시스템이 확정 공모가격을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜토마토시스템의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 상장공모를 위한
확정공모가액은 18,200원으로 확정하였습니다.

(중략)

3) 공모희망가액 산정[㈜토마토시스템 공모희망가액 산출내역]

구 분
내 용

주당 평가가액
28,225 원

평가액 대비 할인율(주1)
35.52% ~ 21.35%

희망공모가액 밴드
18,200원 ~ 22,200원

확정 주당 공모가액(주2)
18,200원

(주1)주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

(주2) 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
18,200원으로 최종 확정되었습니다.

(중략)대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 금번 공모 투자자 유인을 위한 할인율, 2022년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 평균 할인율을 참고하고 인플레이션 심화에 따른 금리 상승 여파로 인한 주식시장 변동 위험성 및 이로 인한 상장 이후 높은 주가 변동 가능성 등을 종합적으로 고려하여 21.35% ~ 35.52%의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 18,200원 ~ 22,200원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 교보증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후
확정공모가액을 18,200원으로 최종 결정하였습니다.

(주11) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
가. 자금조달 내역

(단위 : 원)

구분
내역

총공모금액(1)
15,652,000,000

상장주선인 의무인수 금액(2)
782,600,000

발 행 제 비 용(3)
595,205,200

순 수 입 금[ (1)+(2)-(3) ]
15,839,394,800

주1) 총 공모금액은 희망공모가액인 18,200원 ~ 22,200원 중 최저 희망공모가액인 18,200원 기준으로 산정하였습니다.

주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 상장주선인의 의무인수금액은 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

상장심사수수료
-
「코스닥시장 상장규정」 제88조에 따른 면제 (코스닥 이전상장)

상장수수료
-
「코스닥시장 상장규정」 제88조에 따른 면제 (코스닥 이전상장)

인수수수료
493,038,000
총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수금액)의 3.0% 또는금 3억원 중 큰 금액

등록세
1,806,000
증가자본금의 0.4%

교육세
361,200
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR 비용, 회계 관련 비용, 인쇄비, 공고비 등

합계
595,205,200
-

주1) 총 공모금액은 희망공모가액인 18,200원 ~ 22,200원 중 최저 희망공모가액인 18,200원 기준으로 산정했을 때의 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다.

주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주11) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
가. 자금조달 내역

(단위 : 원)

구분
내역

총공모금액(1)
15,652,000,000

상장주선인 의무인수 금액(2)
782,600,000

발 행 제 비 용(3)
595,205,200

순 수 입 금[ (1)+(2)-(3) ]
15,839,394,800

주1) 총 공모금액은
확정공모가액인 18,200원 기준으로 산정하였습니다.

주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 상장주선인의 의무인수금액은 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

상장심사수수료
-
「코스닥시장 상장규정」 제88조에 따른 면제 (코스닥 이전상장)

상장수수료
-
「코스닥시장 상장규정」 제88조에 따른 면제 (코스닥 이전상장)

인수수수료
493,038,000
총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수금액)의 3.0% 또는금 3억원 중 큰 금액

등록세
1,806,000
증가자본금의 0.4%

교육세
361,200
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR 비용, 회계 관련 비용, 인쇄비, 공고비 등

합계
595,205,200
-

주1) 총 공모금액은
확정공모가액인 18,200원 기준으로 산정하여 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다.

주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

투 자 설 명 서

2023 년 04 월 14 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 토마토시스템

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 860,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
15,652,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 04월 07일

2. 모집가액 :
18,200원

3. 청약기간 :
2023년 04월 18일(화) ~ 2023년 04월 19일(수)

4. 납입기일 :
2023년 04월 21일(금)

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
1) 한국거래소: 서울특별시 영등포구 여의나루로76

2) 주식회사 토마토시스템 : 서울시 강남구 논현로 128길 5 장뻘빌딩 5, 6, 8층

3) 교보증권 주식회사

- 본점 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 97

- 지점 : 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )교보증권 주식회사

【 투자결정시 유의사항 】

[ 투자자 유의사항 ]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

[ 예측정보에 관한 유의사항 ]

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E (estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 교보증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[ 기타 공지 사항 ]

"당사", "동사", "회사", "주식회사 토마토시스템", "㈜토마토시스템", "토마토시스템" 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 토마토시스템을 말합니다."대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 교보증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "교보증권", "교보증권㈜"는 교보증권 주식회사를 말합니다."코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 교보증권(주) 본ㆍ지점망

본사
서울특별시 영등포구 의사당대로 97

홈페이지
http://www.iprovest.com

전화번호
대표번호 : 02)3771-9000, 고객지원센터 : 1544-0900

지점명
전화번호
주소

서울지점

명동지점
02-778-1005
서울특별시 중구 명동길 65, 10층(명동1가 5-1)

사당동지점
02-521-9811
서울특별시 서초구 방배천로 91, 20층(방배동 3250)

상암DMC지점
02-322-2107
서울특별시 마포구 월드컵북로 54길 11, 2층(상암동 1599)

서초금융센터
02-549-4213

서울특별시 서초구 서초대로 411 GT타워 6층

강북금융센터
02-962-4111
서울특별시 성동구 왕십리로 386 삼협빌딩 3층

영업2부
02-2672-0333
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 6층(여의도동26-4)

강남금융센터
02-3473-1330
서울특별시 서초구 서초대로 411 GT타워 6층

영업부
02-3771-9100
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 12층(여의도동26-4)

강남영업부
02-532-5544
서울특별시 서초구 서초대로 411 GT타워 5층

송파지점
02-431-0541
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층(문정동 150-2)

광화문금융센터
02-733-1414
서울특별시 종로구 종로1, 2층(종로1가 1)

여의도금융센터
02-6717-6900
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 6층(여의도동26-4)

여의도지점
02-2688-2125
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 12층(여의도동26-4, 교보증권빌딩)

인천/경기지역

부평지점
032-529-9981
인천광역시 부평구 부평대로 90, 2층(부평동 440-5)

일산지점
031-908-0420
경기도 고양시 일산동구 중앙로 1181,2층(장항동 893)

분당지점
031-709-1254
경기도 성남시 분당구 황새울로 360번길 35, 4층(서현동 246-6)

시흥시지점
031-312-0550
경기도 시흥시 수인로 3366, 4층(신천동 711)

안산지점
031-484-6011
경기도 안산시 단원구 광덕대로 161, 4층(고잔동 708)

지방

청주지점
043-256-1100
충청북도 청주시 상당구 상당로 66 나보나스퀘어빌딩 2층

대전금융센터
042-826-1900
대전광역시 유성구 노은로 150, 2층(지족동 905-3)

대전지점
042-254-7800
대전광역시 중구 계백로 1712, 1층(문화동 1-13)

대구금융센터
053-741-8100
대구광역시 수성구 달구벌대로 2388 삼희빌딩 5층

서문지점
053-325-4060
대구광역시 중구 달성로 37, 6층(대신동 259-5)

부산금융센터
051-809-0033
부산광역시 부산진구 중앙대로 709, 5층

화명지점
051-332-2122
부산광역시 북구 금곡대로 287, 4층(화명동 2277-4)

전주지점
063-275-1000
전라북도 전주시 완산구 팔달로 236, 1층(서노송동 635-3)

광주금융센터
062-374-0110
광주광역시 남구 대남대로 219 홀리어스상가 4층

【 대표이사 등의 확인 】

확인서_대표이사 등의 확인_20230414001.jpg
확인서_대표이사 등의 확인_20230414001

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 변동에 따른 위험국제통화기금 IMF의 2022년 10월 발표에 따르면 코로나19로 인한 팬데믹의 영향으로 2021년 세계경제 성장률은 6.0%로 나타났습니다. 그러나, 러시아-우크라이나 전쟁, 각국의 긴축적인 통화정책 및 재정정책, 중국 부동산 시장 리스크 및 소비감소 등 경기 둔화 요인이 존재하고 있으며, 2022년 3.2%, 2023년 2.7%의 성장률을 기록하며 성장이 둔화될 것으로 전망됩니다. 한편, 한국은행이 2023년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면 국내 경제성장률은 2022년 2.6%의 회복을 보였으며, 2023년 1.6% 수준, 2024년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 보고서에 따르면 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나이질 것으로 예상되나 전망은 불확실한 상황입니다.당사가 주력으로 영위하는 소프트웨어 개발 및 판매 사업과 관련하여 경기침체로 인해 전방 산업인 금융기업/일반기업의 IT 투자 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 이처럼 실물경제 및 금융시장의 침체는 다양한 방면으로 당사 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 변이바이러스 발생에 따른 재확산, 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 물가상승에 따른 전세계적인 금리인상이슈 등의 불확실성이 존재하고 있습니다. 이 외에도 각 국의 보호무역기조 유지 및 글로벌 경기회복 불균형 등의 요인으로 인해 예상과 달리 수요 회복이 지연될 수 있으며 민간소비 위축, IT 투자 위축 등이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 대외경제요인으로 인하여 발생하는 다양한 투자위험에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.
나. 글로벌 금리 인상 기조에 따른 경기 침체 및 주식시장 변동 위험2020년 COVID-19에 따른 경기침체 우려에 대응하기 위하여 각 국 정부는 기준금리 인하를 통하여 시장에 유동성을 공급하였습니다. 이로 인하여 자산가격 상승, 주식시장 활성화의 효과를 달성하였습니다. 다만, 최근 인플레이션 우려에 따라 주요 국가는 기준금리 인상을 급격하게 진행하여 시장의 유동성을 회수하고 있습니다. 이 과정에서 경기 침체(Recession), 자산가격 하락의 우려가 발생할 수 있습니다. 이와 같은 우려가 현실화 될 경우, 당사의 전방산업인 교육산업의 수요가 감소되거나, 계획된 정부 추진 과제 등의 일정이 지연 또는 취소될 위험이 있습니다. 이와 같은 위험이 현실화 될 경우 당사의 사업 및 재무활동에 매우 부정적인 영향이 발생될 수 있습니다.

다. 패키지 소프트웨어 산업의 불확실성에 대한 위험

당사는 대학정보화사업 및 UI/UX 플랫폼 솔루션을 제공하고 있으며, 주요 제품으로는 eXBuilder6, eXPortal, eXERD 등이 있습니다. 통상적으로 소프트웨어 산업을 논할 때 다루는 분야는 패키지 소프트웨어, IT서비스, 게임 소프트웨어이며, 이를 통칭해 협의의 소프트웨어 산업이라 정의합니다. 패키지 소프트웨어 시장은 이미 만들어진 응용 소프트웨어 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 시장입니다. 패키지 소프트웨어 시장은 시스템 소프트웨어와 응용 소프트웨어로 분류됩니다. 응용 소프트웨어는 기업용 애플리케이션 소프트웨어 시장으로도 분류할 수 있습니다. 당사의 제품은 응용 소프트웨어에 해당됩니다.패키지 소프트웨어 중에서도 응용 소프트웨어 시장의 성장율이 가장 높은 추세이며, 당사 또한 고객과 커뮤니케이션하는 모든 사업 부문의 요구에 대응하기 위해 기존 및 신규 소프트웨어의 개발이 이루어지고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 소프트웨어가 국내 금융기업 및 일반기업이 요구하는 솔루션에 대응하지 못할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
라. 관련 주요 법령 및 규정의 개정에 따른 위험중소기업 성장을 독려하는 정부의 시책과 더불어 국가기관 등이 발주하는 소프트웨어 및 정보시스템구축 등 사업에 대기업의 입찰을 제한하고 있습니다. 이와 같은 소프트웨어산업 진흥법 등 관계법령 및 규정에 따라 당사는 대기업과의 직접적인 경쟁을 피할 수 있는 상황이지만, 당사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법령 및 규정이 당사에 불리하게 개정될 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 바 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 출생자 수 감소에 따른 교육산업 침체 위험당사가 영위하는 대학정보화 사업의 주요 고객은 대학기관입니다. 전방 고객처인 대학기관의 성장성은 1) 출산율 2) 대학교진학율과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 따라서, 2000년을 정점으로 지속적으로 하락하고 있는 출산율은 대학기관의 매출 감소로 이어질 가능성이 높으며, 대학기관의 매출이 감소할 시 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미치게 될 가능성이 높습니다. 더불어, 출산율 감소의 영향으로 대학교 및 전문대학에 해당하는 고등교육기관 학생수 추이 또한 점차 감소하고 있으며, 2010년 기준 고등교육기관 학생수는 218만명에서 2021년 기준 196만명으로 연평균 약 -1.0%씩 감소하고 있는 추세입니다. 이는 대학정보화 사업을 영위하는 당사에게 악영향을 미칠 가능성이 존재하니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 경쟁 심화에 따른 위험

당사는 주요 사업으로 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 등을 영위하고 있습니다. 특히, UI/UX 개발 플랫폼인 eXBuilder6는 2017년 출시되어 기술력과 품질을 인정받고 있으며 공공ㆍ금융ㆍ제조/서비스 등 다양한 업종의 회사에 제품을 공급하고 있습니다. 이후 시장점유율을 확대하여 2020년 약 9억원의 매출 달성을 시작으로 지속적인 매출 성장을 하고 있습니다. 국내 UI/UX 개발플랫폼의 경우 주로 3개의 제품이 치열하게 경쟁을 하고 있습니다. 당사의 eXBuilder6는 최근 제품의 우수성을 검증 및 인정받아 다수의 대형 사업에 선정되었으며 특히, 품평회/기술제안 평가나 PoC/BMT 등에서 높은 점수를 얻어 공개경쟁 입찰에서 고객사의 직접 평가를 통해 선정되는 사례가 많아지고 있습니다.또한 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며 2018년 서울형 강소기업 선정, 2019년 과학기술정보통신부 장관상 수상, 2020년 한국IT아키텍쳐 공모전 대상에 선정되는 등 기술 중심의 기업으로 각광받고 있습니다. 하지만 향후 당사가 영위하고 있는 시장에 경쟁업체가 신규제품을 출시하거나, 신규업체의 시장 진입, 과다 경쟁으로 인한 단가 인하 경쟁 등이 발생할 경우, 해당 시장에서 경쟁이 심화되어 당사의 영업 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. IT 신기술 변화에 따른 위험

당사가 영위하는 UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 사업은 모바일 시대를 맞아 큰 변화를 겪고 있습니다. HTML5가 글로벌 웹표준으로 제정된 이후 이에 대한 수요가 본격적으로 확대되기 시작했고, HTML5의 웹표준 제정으로 전 세계 인터넷환경이 하나의 방향성을갖게 됨에 따라, 국내 인터넷환경 역시 이에 부응해야 하는 과제에 당면하게 되었습니다. 비표준 기술의 활용은 전반적인 업무생산성과 편의성을 저하시키므로 국내외 환경이 모바일 기기, 사물인터넷의 발달과 함께 향후 웹표준으로의 전환을 서두르게 될 것으로 기대되지만, 실제로는 당사의 기대와는 다르게 HTML5로의 전환이 늦어지고 있는 실정입니다. 당사는 HTML5로의 전환에 발맞추어 외부환경의 변화를 기회로 삼고자 당사의 제품에 적용을 시키고 있고 꾸준한 연구개발도 수행하고 있습니다. 하지만, HTML5 등 당사 제품 판매 시장을 둘러싼 외부환경의 변화에 대한 적응이 경쟁사에 뒤쳐지게 되면 당사의 실적이 부진할 수도 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.
아. 고객 대비 협상력 열위에 따른 위험당사의 고객사는 공공 부문 및 금융, 제조산업 대기업 등 당사에 비하여 규모가 큰 기업들이며, 이러한 기업들은 당사 대비 우월한 협상력 및 단가 교섭력을 보유하고 있습니다. 당사는 교섭력을 강화하고자 꾸준하게 기술개발에 매진하고 있으며, 고객의 니즈에 부합하는 제품 및 서비스를 제공하기 위해 면밀한 노력을 지속하고 있습니다. 하지만 이러한 대응 노력에도 불구하고 향후 경쟁심화 등이 발생하는 경우에는 판매 단가 인하 요구에 따른 당사 매출 및 수익성 악화 가능성이 존재할 수 있습니다.
자. 프로젝트 원가 관련 위험당사가 영위하는 대학정보화사업 및 UI/UX 플랫폼 솔루션의 경우 프로젝트 수행 과정에서 수주시점보다 높은 원가가 발생할 수 있습니다. 프로젝트 제안 시점에 당사가 계획한 일정대비 지연이 발생하여 납기를 준수하고자 추가인력이 투입되는 등의 상황이 프로젝트 원가가 상승되는 사례이며, 당사는 프로젝트 종료 시 당해 프로젝트의 총평 작업을 수행하여 상기와 같은 상황을 방지하고자 하지만, 당사가 모든 돌발변수까지 통제할 수 없어 프로젝트의 예상 비용이 당사 계획보다 높아지는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 프로젝트 진행 시 고객의 요구에 대응하지 못할 위험당사는 대학정보화사업, UI/UX 플랫폼 솔루션 개발 및 판매 뿐만 아니라 제품 도입 단계부터 구축 후 지원까지 전반적인 프로젝트 영역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 도입 단계에서는 인력 투입 및 시스템 구축, 진행 단계에서 이슈 대응 및 기술 지원, 구축 후 단계에서는 사후 관리 및 교육 진행 등 다양한 고객의 요구에 대응하여야 합니다. 프로젝트 관리를 위해 당사는 다수의 성공 사례를 지식화하고, 이를 적용하여 프로젝트 수익성을 확보합니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 당사가 고객의 요구에 적절하게 대응하지 못하거나 프로젝트 주요 인력의 유출 등이 발생하는 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
카. 판매경로 관련 위험당사의 판매경로는 매출유형에 따라 직접 판매, 간접 판매(주사업자(SI)를 통한 판매, 고객사 IT계열사를 통한 판매 등)로 구분됩니다. 당사의 매출이 질적, 양적 성장을 이루며 UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 공급처가 확대됨에 따라 직접 판매 비중은 상승하는 추세입니다. UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 프로젝트가 타 IT 프로젝트에 포함되어 발주되는 경우 LG CNS 등과 같은 SI(시스템 통합의 약자) 회사를 경유하여 당사의 제품 및 서비스를 제공하는 경우가 존재합니다. 또한 고객사가 IT 계열사를 보유한 경우, IT계열사가 발주를 담당하는 경우가 존재하여 간접 판매가 발생하게 됩니다. 당사가 End-User인 고객사에게 직접 판매 하고, 도입 및 운영 컨설팅을 직접 진행하는 경우 고객사와의 직접적인 계약을 통해 수금의 가시성이 제고될 수 있습니다. 다만, 대기업 계열 SI 회사, IT 계열사 등 각종 중간관계자가 판매경로에 참여할 경우 라이선스 및 소프트웨어 개발 및 설치 용역 서비스가 사용자에게 도달하여 수익이 인식되기 전 하도급계약을 맺게 되어 수금의 가시성이 저하되어 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

가. 핵심 인력 이탈 위험당사가 영위하고 있는 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 산업은 산업의 특성상 핵심기술이 매우 중요하며, 이러한 핵심인력은 산업 내 각 법인이 보유하고 있는 연구인력의 경험과 전문지식의 영향을 많이 받습니다. 따라서 해당산업 내 오랜 경험과 전문 지식을 보유한 연구개발진의 외부유출 등은 회사의 경쟁력을 위협하는 요인으로 작용할 수 있습니다.당사의 연구 인력은 평균근속년수 7년, 개발 인력은 평균근속연수 4년으로 구성되는 등 국내 IT 업계의 평균 대비 높은 수준의 개발 및 연구 경력을 보유하고 있습니다. 특히 주요 제품을 초기부터 개발한 핵심 연구 인력이 기술 검토와 연구 개발에 참여하고 있어 오랜 기간 축적된 경험과 다양한 환경에 대한 기술력을 보유하고 있습니다.우수한 인력의 확보는 사업의 성공여부에 중대한 영향을 미치고 있는 바, 연구개발 인력의 이탈 가능성을 배제할 수 없으며, 대규모 인력의 이탈 발생 시 당사의 신규 제품 개발이나 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 위험을 최소화 하기 위해 당사는 우수 인재를 영입하기 위한 체계적인 조직을 구축하고 있으나, 당사 주요제품의 개발인력은 단기간에 양성이 어려워, 당사의 연구개발 인력과 동등한 경쟁력을 가지고 있는 대체 인력이 풍부하지 않습니다. 이에 당사 핵심인력의 유출이 발생될 경우, 신규제품 개발 지연, 지속적인 연구개발의 어려움 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

나. 수익성 관련 위험당사는 대학 및 공공정보화 사업 시장에서 점유율 확대와 주력 제품인 eXBuilder6의출시를 기반으로 지속적인 매출 성장을 시현하고 있습니다. 당사는 다년간의 선행투자 이후 보유 기술 및 제품의 성능을 공고히 하고 있으며, 보유 역량을 더욱 고도화하여 이를 기반으로 매출의 증대를 시현하였으며, 당사의 2022년 매출액은 마케팅 수요 증가에 따른 고객사 확대, 고도화에 따른 프로젝트 규모 증가 등에 따라 전년 대비 18.52% 상승한 27,090백만원을 기록하였습니다.

당사가 보유한 대학ㆍ공공정보화 사업 및 UI/UX 개발 플랫폼 등의 자사 제품 관련 기술력을 기반으로 향후 매출액의 증가 및 이익률이 개선될 것으로 기대되며, 영업활동의 급격한 악화로 인한 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 정부정책의 변경 또는 글로벌 팬데믹 상황 등 예기치 못한 영업환경의 변화로 인하여 현재와 같은 매출성장성이 지속되지 않을 위험을 배제할 수는 없습니다. 또한 당사의 기술 변화 대응 능력의 저하 또는 시장 내 경쟁심화로 인하여 매출의 성장성이 제한될 수 있는 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 수익인식기준 관련 위험당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사의 매출은 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 회계처리와 제품의 인도 시점에 수익을 인식하는 회계처리로 구분되어 있습니다. 당사의 매출은 용역매출, 건설형계약매출, 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 이 중 제품매출과 기타매출은 진행률로 매출을 인식하지 않고, 고객의 검수확인으로 납품이 완료된 시점에 매출을 인식합니다. 용역매출 및 건설형계약의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

당사의 기간에 걸쳐 수익인식하는 매출은 투입법과 기간계산법으로 구분됩니다. 당사가 제공한 제품에 대한 유지보수와 구축한 시스템에 대한 유지보수를 제공하는 경우는 계약기간 동안 발생될 수익을 월할계산하여 경과기간에 대해서만 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 당사의 제품 및 상품을 이용하여 시스템구축을 하는 경우 투입법을 기준으로 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 방식은 계약원가와 계약수익의 신뢰성 있는 추정이 중요합니다. 계약원가를 재추정하여 적용할 경우 기존에 인식되었던 매출 및 이익이 누계적으로 변동되는 형태의 회계처리가 나타나게 됩니다. 이로 인하여 매출 및 손익이 누계적으로 차감 또는 가산되어 해당 재추정 시점의 경영성과에 반영되게 됩니다. 이러한 재추정은 기간별 비교에 있어 부정적 영향을 가져올 수 있습니다.투자자께서는 당사가 기간계산하여 수익인식하는 방법을 적용하고 있으며, 이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 재무 안정성 관련 위험

당사의 유동비율은 2021년말 99.47%로 업종평균(167.9%) 대비 낮은 편이나 지속적인 현금및현금성자산 확보, 매출액 증대를 동반한 매출채권 증가, 유동부채로 분류되었던 상환전환우선주의 보통주전환을 통해 2022년말 기준 418.90%가 되는 등 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 2020년부터 영업활동현금흐름 개선에 따라 장단기 차입금을 지속해서 상환하고 2022년 중 상환전환우선주를 보통주로 전환함에 따라 2022년말 부채비율이 36.07%, 차입금의존도가 0.06%로 업종평균(각 80.10%, 20.46%) 대비 우수한 수준을 기록하고 있습니다.

향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 지속적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험당사의 매출채권은 대부분 3개월 이내 정상적으로 회수되고 있으며, 2022년말 기준 1년 이상 연체된 매출채권은 139백만원으로 매출채권 대비 비율은 6.95%, 매출액대비 비율은 0.51%로 높지 않은 수준을 기록하고 있습니다. 당사의 매출채권 회전율은 2020년 13.76회, 2021년 17.42회, 2022년 15.60회를 기록하였으며, 업종평균인 8.00회 대비 우수한 수준입니다.

당사의 주요 매출처는 국내의 공공기관 및 대형회사 등으로 재무건전성이 우수하고 결제조건에는 다소 차이가 있으나, 대부분 세금계산서 발행 후 30일 이내에 회수가 이루어지고 있습니다. 또한, 고객사로부터 회수가 원활히 발생됨에 따라 매출채권 총액이 감소하면서 2021년 대비 2022년 매출채권 총액은 감소하였으며, 매출채권회전율이 개선되었습니다. 상기와 같이 검토한 바 당사의 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고, 전방산업 경기 불황 등이 발생할 경우 매출채권의 회수가 지연될 가능성이 존재하며 당사의 현금흐름 및 재무구조가 악화될 수 있습니다.

바. 지적재산권 관련 위험

당사가 영위하고 있는 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 산업은 특화된 기술 및 서비스화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 이에 당사는 핵심 기술을 비롯하여 당사의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 기술을 보호하기 위한 특허를 출원 및 등록하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사는 총 8개의 특허를 보유하고 있으며, 프로그램(17건)/상표권(16개)을 보유하고 있습니다. 현재까지 당사의 특허에 대한 침해 또는 이와 관련 된 분쟁은 존재하지 않았으나 향후 타인이 지적재산권 침해를 주장하거나 이와 관련된 소송을 제기할 경우, 승소 여부와 관계없이 많은 비용과 시간이 소요되며, 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 그리고 지적재산권 분쟁이 발생하여 당사가 예상하지 못한 시간과 비용을 소모할 수도 있으며, 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 기술과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우 당사의 경영성과에 직접적인 영향이 발생할 수도 있습니다.

사. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험

당사는 증권신고서 제출일 현재 3건의 소송이 계류중에 있습니다.(현재 3건 소송의 소가 합계액은 264,083,206원이나, 청구가 변경될 가능성도 있습니다) 현재 계류중인 소송 중2건은 지난 2020년 08월 20일과 2021년 08월 05일에 주식회사 남미정보시스템이 당사로부터 약정에 따른 판매수수료를 받지 못하였다는 사유로 제기한 소송입니다. 당사는 현재 위2건의 1심 판결에 따른 판결원리금을 가지급금으로 지급하였으나, 서울고등법원에 계류중인 사건에 대하여는 남미정보시스템이 항소하고, 서울중앙지방법원에 계류중인 사건에 대하여는 당사가 항소를 제기하여 항소심이 진행 중입니다. 한편 나머지 1건의 소송은 2022년 07월 28일에 이명호가 당사로부터 영업대행수수료를 받지 못하였다는 사유로 제기한 소송입니다. 현재 1심이 진행 중입니다.

당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동과 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 새로운 소송이 제기되거나 진행중인 소송의 청구액이 확장될 수도 있는 바, 그러한 경우 당사의 자산총액 대비 우발부채의 비율이 커져 재무적 불확실성이 증가할 수 있습니다. 금번 소송에서 최종적으로 패소를 하게 된다면, 당사의 주요 사업 구조에는 변경이 생기지 않으나 이와 같은 경우에는 당사의 사업 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 내부정보 관리 미흡 위험코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 당사는 코넥스 상장법인으로서, 2021년 10월부터 공시사항을 충실히 이행하여 왔습니다. 또한, 이전상장시 충실한 공시의무이행을 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.
차. 경영 안정성 위험증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 대표이사 이상돈이며 27.61%의 지분을 보유하고 있고 특수관계인이 보유하고 있는 지분율을 합하면 최대주주 등의 지분율은 51.04%입니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 주주 중 최대주주 및 특수관계인을 위협할 만한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않습니다. 또한, 공모 이후 최대주주 등의 지분율은 42.16%(신주인수권 행사시 41.48%) 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 연구개발자금이나 시설자금의 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 최대주주 등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우 경영권 변동위험은 높아질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 타법인 출자 관련 위험당사의 타법인 출자현황으로는 비상장사인 CyberMDCare Corporation이 존재하며, 당사가 개발 완료한 원격진료 프로그램의 미주 내 영업활동을 진행할 목적으로 $10,200를 출자하여 2020년 6월 설립되었습니다. 미국의 원격진료 플랫폼은 진료예약을 위해 최소 2주이상 필요할 뿐만 아니라 비싼 진료비가 소요되는 일반 진료에 비해 저렴한 가격으로 빠른 시일내에 의사의 긴급 의료(Urgent Care) 및 만성질환자를 원격으로 관리하는 서비스의 요구로 인하여 발전하고 있습니다. 원격진료기술은 기술적으로도 당사가 차세대 개발의 중점 중 하나로 하고 있는 비대면 개발플랫폼의 근간이 되는 것으로 eXBuilder6와 Spring Framework, Cordova를 이용하여 개발된 제품으로 하이브리드 모바일앱을 생성하는 개발에 활용될 예정입니다.현재 관계회사의 영업 진행 상황은 미미한 수준으로 지속적인 당기순손실을 기록하고 있어 당사는 2020년 중 일부 지분을 관계회사의 대표이사에게 매각하여 49%의 지분을 보유하고 있으나 당기 중 전액 손상처리 한 바 있습니다. 당사는 초기 출자금 외에 현재까지 관계회사에 추가 출자 등 자금 지원 등을 진행한 바 없습니다. 미국 내 원격진료 플랫폼 영업이 보다 더 활성화가 될 경우 관계회사의 영업현금흐름으로 확보할 수 있는 재원 하에서 관계회사의 영업조직을 강화할 계획으로, 이에 당사는 관계회사의 운영비와 관련하여 추가적인 자금투입은 없을 것으로 판단하고 있습니다.그럼에도 불구하고, 당사 관계회사의 성과가 부진할 경우 당사 재무실적에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자는 이를 유의하여 투자에 임하여 주시길 바랍니다.

기타 투자위험

가. 투자설명서 교부 관련 사항2009년 02월 04일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.
나. 투자자 독자적 판단 요구투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.
다. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가액은 유사회사의 주가수익비율(PER)을 적용한 비교가치 평가법을 사용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다. 추가적으로, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 현황, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며, 투자자께서는 유사회사 선정 및 비교가치 평가방식의 한계가 있음을 유의하시기 바랍니다.
라. 비교기업 선정의 부적합 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항(기업규모 및 사업구조, 재무구조, 향후 사업계획, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등)의 차이점으로 인해 비교회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자시 이에 유의하시기 바랍니다.
마. 상장 이후 공모가 이하로 주가가 하락할 가능성에 따른 위험당사는 코넥스 상장사인 반면, 당사의 주식이 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 코스닥 이전상장을 통해 코스닥시장에서 최초 거래되는 것이므로, 이전상장이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으니 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

바. 공모주식수 변경 위험

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등)제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.
아. 코넥스시장 신속이전기업에 대한 위험당사는 코넥스시장 상장기업으로 「코스닥시장 상장규정」 제31조제1항에 따른 "신속이전기업" 요건을 충족하여 한국거래소 상장예비심사시 동 규정 제29조 제1항 제1호의 "기업의 계속성"에 대해서 심사하지 않은 점에 대해 투자 시 유의하시기 바랍니다.
자. 유상증자의 발행가액 결정에 관한 주의사항당사는 코넥스시장 상장기업으로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 의거하여 유상증자의 발행가액을 산정해야 합니다. 금번 공모의 경우 코넥스시장상장법인인 당사가 수요예측을 통해 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제5항에 해당하므로 동조 제1항을 적용하지 않습니다. 이에, 당사의 확정공모가액은 기준주가보다 30% 이상 할인되어 정해질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 코스닥시장 상장 시 기준가격 산정 관련당사의 주식은 코스닥시장 매매개시일 전일까지 코넥스시장에서 매매거래가 가능합니다. 한편, 코스닥시장 상장시 기준가격은 수요예측을 통해 확정되는 공모가격과 코넥스시장가격[코넥스시장에서 거래가 형성된 매매거래일(거래형성일) 중 최종 30거래형성일의 종가 산술평균과 최종 거래형성일의 종가 중 낮은 가격]간의 괴리율이 30% 내외일 경우 코넥스시장가격에 일부 연동되어 산정되기에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
카. 상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 당사가 상장 재심사 사유에 해당하는 경우, 당사 주식의 상장 일정 연기를 유발할 수 있으며, 상장 일정이 연기되는 경우 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
타. 상장폐지 관련 위험당사의 주권은「코스닥시장 상장규정」 제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
파. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험공모주식 등을 포함한 상장예정주식수 5,280,222주 중 47.41%에 해당하는 2,503,330주는 상장 직후 유통가능 물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
하. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인 교보증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 6개월간 의무보유 하여야 합니다.상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 43,000주는 상장일로부터 6개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 6월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
거. 신주인수권 행사에 따른 주가 희석화 위험당사는 금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의2에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하"신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 86,000주에 관한계약을 체결하였습니다. 이에 따라 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 신주인수권 86,000주가 보통주로 행사 가능하며, 동 물량이 출회될 경우 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

너. Put-Back Option, 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 해당하지 않기 때문에 이에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
더. 수요예측 참여 가능한 기관투자자금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
러. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

머. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 추가적으로「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호 신설에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우, 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
버. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
서. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.
어. 공모일정 변동 가능성 및 상장예비심사 효력의 종료에 관한 위험본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 당사가 금번 신고서 제출 이후 공모 일정 연기, 공모 철회, 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인 2023년 01월 19일로부터 6개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우, 코스닥시장상장규정 제8조제1항에 의거, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하기 아니할 수 있습니다.

저. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

금번 신고서 제출과 관련한 수요예측은 2023년 4월 10일(월) ~ 4월 11일(화), 청약은 2023년 4월 18일(화) ~ 4월 19일(수)에 진행될 예정입니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
처. 투자위험 요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

커. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 이상돈 대표이사는 보통주 1,184,900주(22.81%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

터. 미래예측진술의 포함본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 본 증권신고서의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
퍼. 향후 사업 전망 위험본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

허. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

고. 집단소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.
노. 소수주주권 행사로 인한 소송위험당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
860,000
500
18,200
15,652,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
이전상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
교보증권
보통주
860,000
15,652,000,000
493,038,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 18일 ~ 2023년 04월 19일
2023년 04월 21일
2023년 04월 18일
2023년 04월 21일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 03월 17일
2023년 04월 14일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
5,700,000,000

연구개발비
10,139,394,800

발행제비용
595,205,200

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

기명식 보통주
18,200
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
860,000
500
18,200
15,652,000,000
일반공모

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
교보증권
보통주
860,000
15,652,000,000
493,038,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 18일 ~ 2023년 04월 19일
2023년 04월 21일
2023년 04월 18일
2023년 04월 21일
-

주1) 모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액")의 산정근거는「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」의 「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」 중 「4. 공모가격에 대한 의견」을 참조하시기 바랍니다.주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는
확정공모가액인 18,200원 기준입니다.주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액")은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과 등을 고려하여 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 (주)토마토시스템이 협의하여
1주당 확정공모가액을 18,200원으로 최종 확정 하였습니다.주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.주5) 청약일- 기관투자자 청약일: 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 4월 18일 ~ 4월 19일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.주6) 기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.주7) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 한다)를 부여하지 않습니다.주8) 본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2022년 11월 24일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 01월 19일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.주9) 총 인수대가는
493,038,000원 입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 기준입니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.주10) 금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조제5항제1호가목에 의해 상장주선인인 교보증권㈜는 공모물량의 5.0%(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

교보증권㈜
기명식 보통주
43,000주
782,600,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분

(*) 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하여 6개월간 의무보유 하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.주11) 상장주선인의 의무인수분은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며,
취득금액은 확정공모가액인 18,200원 입니다.

주12) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(43,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

2. 공모방법

금번 (주)토마토시스템의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 860,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역【공모방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
860,000
100.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
860,000
100.0%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주
25.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원
-

기관투자자
645,000주
75.0%
11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,200원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2)~주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등【모집방법 : 일반공모】

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

일반공모
860,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
860,000주
100.0%
-

【모집의 세부내역】

공모대상
배정주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주
25.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원
-

기관투자자
645,000주
75.0%
11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1) 모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
주당모집가액
배정비율
배정금액

대표주관회사
교보증권㈜
860,000주
18,200원
100%
15,652,000,000원

주2) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 교보증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상모집주식수
주당모집가액
일반청약대상모집총액(원)

대표주관회사
교보증권㈜
215,000주
18,200원
3,913,000,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 교보증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 교보증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 투자일임회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일 전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일 전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일 전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제1항 또는 2항에 따른 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주7)
배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항" 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑧ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주8)

주당 모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액 18,200원으로 최종 확정 하였습니다.

주9)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주10)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분
취득 주수
주당 취득가액
취득총액

교보증권㈜
43,000주
18,200원
782,600,000원

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액 18,200원으로 최종 확정하였습니다.

주2)
상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 5을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 25억원을 초과할 경우 25억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 상장일로부터 6월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차금번 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조제1항제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모 시에는 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

◈ 수요예측을 통한 공모가격 결정 절차 ◈

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수(단, 가격 미제시 수요예측참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와발행회사가 최종 협의하여공모가격 결정
확정공모가액 이상의가격을 제시한 기관투자자대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을대표주관회사 홈페이지를통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 확정공모가액
18,200원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여
1주당 확정공모가액을 결정하였습니다.

상기 도표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜토마토시스템의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 교보증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행 회사인 ㈜토마토시스템과 대표주관회사인 교보증권㈜가 협의하여
1주당 18,200원으로 최종 결정하였습니다.공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2023년 04월 10일(월)
주1)

기업 IR
2023년 04월 07일(금)
-

수요예측 일시
2023년 04월 10일(월) ~ 04월 11일(화)
주2)

공모가액 확정공고
2023년 04월 14일(금)
-

문의처
교보증권(주) (☎ 02-3771-9424)
-

주1)
수요예측 안내공고는 2023년 04월 10일 대표주관회사의 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2023년 04월 11일(화) 17:00임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해주시기 바랍니다.

주3)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

"기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

【 고위험고수익투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2016년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사와 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【 벤처기업투자신탁 】

「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 “벤처기업투자신탁”이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 “벤처기업등”이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우)

「조세특례제한법 시행령」제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월 추가) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율( 투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(나) 참여 제외대상다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 3개월 이상의 의무보유를 확약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니합니다.② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑦ 금번 공모 시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다.⑧ 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1항부터 제7항까지의 규정에 준하는 경우

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

【 불성실 수요예측참여자 지정 】

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 교보증권㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자2. 기업공개 시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 같다)한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 동법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)를 기준으로 확인합니다.3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우

8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 대표주관회사인 교보증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항

「증권 인수 업무등에 관한 규정」 제17조의2 제2항에 의거 교보증권(주)는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측참여자에 대한 정보를 금융투자협회에 통보하며, 해당 불성실수요예측참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측참여자 등록부를 작성하여 관리합니다.- 사업자등록번호 (외국인투자등록번호)- 명칭- 제재사유가 발생한 종목- 제재사유 (구체적인 내용을 포함)- 제재사유의 발생일- 제재내용 및 기간금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무에 관한 규정」제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우, 해당 불성실 수요예측등의 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측등의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재

대상

위반금액*

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약미납입

미청약,미납입 주식수 x 공모가격
1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산(참여제한기간 상한 : 24개월)

의무보유 확약위반주식수* x 공모가격
1억원 이하

6개월

의무보유확약위반

의무보유 확약위반주식수* x 공모가격
1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산(참여제한기간 상한 : 12개월)

1억원 이하

6개월

수요예측 등 정보 허위 작성, 제출
배정받은 주식수 x 공모가격
미청약, 미납입과 동일(참여제한기간 상한 : 12개월)

법 제11조 위반 대리청약
대리청약 처분이익
미청약, 미납입과 동일(참여제한기간 상한 : 12개월)

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반
배정받은 주식수 x 공모가격
미청약, 미납입과 동일(참여제한기간 상한 : 6개월)

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반
12개월 x 환매비율**

고위고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

* 의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유 주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

** 사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주1) 가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측 참여제한 기간은 미청약, 미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

주2) 감면 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측 등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중의 경미성, 그 밖의 정상을 참작하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경 또는 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음

주3) 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 절사함

주4) 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실수요예측행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함

주5) 제재금 산정기준 : Max [수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익*]* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
645,000주
75.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

주2)
비율은 전체 공모주식수 860,000주에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
215,000주(25.0%)은 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분
최 고 한 도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 645,000주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상 수량 645,000주를 초과할 수 없습니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 2주일, 1개월, 3개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법대표주관회사인 교보증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 대표주관회사의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받을 수 있습니다.

【 인터넷 접수방법 】

① 홈페이지 접속 : 「http://www.iprovest.com ⇒ 기업금융 ⇒ 수요예측 ⇒ 수요예측 참가신청」② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호), 교보증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력③ 참여기관 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여

※ 수요예측 인터넷 접수 시 유의사항

※ 수요예측 인터넷 접수 시 유의사항① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 교보증권(주)에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 구분하여 접수해야 하며, 접수 시 각각 개별 계좌로 참여해야 합니다.② 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 교보증권(주) 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.③ 계좌의 상태가 '활동'상태가 아니거나 사고 등록 계좌의 경우 수요예측에 제한이 있으니, 수요예측 참여 전 반드시 계좌 정상여부 및 사고등록 상태를 확인하시기 바랍니다.④ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.⑤ 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 한편, 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시 당해 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야합니다.⑥ 또한 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 수요예측 인터넷 접수 시 Excel 파일로 첨부하여야 합니다.⑦ 고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 교보증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.⑧ 투자일임회사는 대표주관회사인 교보증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항의 각 호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.⑨ 벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 교보증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.⑩ 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법- 접수기간 : 2023년 04월 10일(월) ~ 11일(화)- 접수시간 : 09:00 ~ 17:00- 접수방법 : 인터넷 접수- 문의처 : 교보증권 (☎ 02-3771-9424)(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

② 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사 교보증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 특히, 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 교보증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.③ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

④ 참가신청수량이 각 수요예측 참여자별 최고한도를 초과할 때에는 최고한도로 참가한 것으로 간주합니다.⑤ 수요예측 참여 시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드 가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실 수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과합니다. 단, 해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측 참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측 참여자로 지정합니다.⑥ 본 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 투자일임회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2제1항의 각 호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 신탁회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2제1항의 각 호에 해당하는 신탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "신탁회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.⑦ 부동산신탁회사의 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 수요예측에 참여할 수 있으며, 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑧ 수요예측 참여 시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서 등을 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간 동안 동 주식의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않거나 기일 내에 제출하지 않을 경우 "불성실 수요예측 참여자"로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.⑨ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 각각 개별 계좌로 신청해야 하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산에 대해서는 각각의 펀드별 참여내역을 통합하여 구분별로는 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관 승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑩ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 해당 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑫ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 또는 추가청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측 후 각 청약자 유형군에 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없으며, 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측에 참가하여 공모주식을 배정받은 국내ㆍ외 기관투자자는 반드시 청약일에 교보증권 홈페이지를 통하여 배정받은 수량을 확인하신 후 주식청약서를 작성하여 청약일에 교보증권(주) 본점에서 청약하여 주시기 바랍니다. 수요예측에 참가하여 물량을 배정받은 기관투자자 등이 청약을 하지 않는 등의 행위를 할 경우, "불성실 수요예측참여자"로 지정되어 향후 교보증권(주)에서 실시하는 수요예측의 참여가 일정기간 제한되므로 유의하시기 바랍니다.⑬ 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제4항에 의거하여 신청가격 및 신청수량 등과 관련한 수요예측 참여 정보는 공지하지 않습니다. 또한 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.(10) 물량 배정방법

확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다. 한편 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량 배정 시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 단, 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」 제9조제7항에 의거하여 공모주식을 배정합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)⑦ 대표주관회사가 제1항제4호 및 제2항제3호ㆍ제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 고위험고수익투자신탁별 배정 수량은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 하여야 하며, 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의100분의20(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은100분의10)을 초과하여서는 아니된다. 이 경우 자산총액 및 순자산은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정한다.1. 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁은110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁(투자일임재산 및 신탁재산을 포함한다)은100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향,공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

한편, 대표주관회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

【자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정】

① 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것② 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것③ 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보대표주관회사는 최종 결정된 "확정공모가액"을 교보증권(주) 홈페이지(http://www.iprovest.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 교보증권(주) 홈페이지(www.iprovest.com) 우측상단의 '기업금융'⇒'수요예측배정결과조회'에 Log-in 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)주1)
거래실적(무)

건수
530
14
159
7
6
23
739

수량
172,695,900
1,581,866
43,216,800
3,871,000
6,000
12,902,300
234,273,866

경쟁률
337.99
383.11
435.52
557.14
543.81
543.81
363.22

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

② 수요예측 신청가격 분포

(구 분)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유주1)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
15
7,958,000
-
-
5
3,225,000
-
-
-
-
-
-
20
11,183,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
111
42,755,000
7
758,866
41
13,189,100
1
645,000
-
-
20
12,900,000
180
70,247,966

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
2
1,290,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,290,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
61
22,994,500
-
-
11
3,261,000
1
1,000
-
-
-
-
73
26,256,500

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
8
673,000
-
-
1
10,000
-
-
-
-
-
-
9
683,000

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
279
87,895,100
7
823,000
86
22,897,700
5
3,225,000
6
6,000
3
2,300
386
114,849,100

밴드하단 미만
43
6,504,300
-
-
15
634,000
-
-
-
-
-
-
58
7,138,300

가격 미제시
11
2,626,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
2,626,000

합 계
530
172,695,900
14
1,581,866
159
43,216,800
7
3,871,000
6
6,000
23
12,902,300
739
234,273,866

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

22,200원 초과
20
2.71%
11,183,000
4.77%

22,200원 (밴드 상단)
175
23.68%
67,666,966
28.88%

20,200원 초과 22,200원 미만
5
0.68%
2,581,000
1.10%

20,200원
2
0.27%
1,290,000
0.55%

18,200원 초과 20,200원 미만
84
11.37%
26,962,500
11.51%

18,200원 (밴드 하단)
384
51.96%
114,826,100
49.01%

18,200원 미만
58
7.85%
7,138,300
3.05%

가격 미제시
11
1.49%
2,626,000
1.12%

합 계
739
100.0%
234,273,866
100.0%

③ 의무보유 확약 신청내역

구 분
신청건수(건)
신청수량(주)

3개월
2
1,290,000

1개월
12
7,740,000

2주일
-
-

합 계
14
9,030,000

총 참여건수 및 신청수량 대비 비율
1.89%
3.85%

④ 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜토마토시스템과 대표주관회사인 교보증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 18,200원으로 결정하였습니다.

⑤ 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 18,200원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 860,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
18,200원 주1)

확정가액
18,200원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
15,652,000,000원

확정가액
15,652,000,000원

청 약 단 위
주2)

청약기일주3)
일반투자자 및기관투자자
개시일
2023년 04월 18일

종료일
2023년 04월 19일

청약증거금주4)
일반투자자 (일반청약자)
50%

기관투자자
0%

배정 및 환불공고일
2023년 04월 21일

환불 및 납입일
2023년 04월 21일

※
기관투자자와 일반투자자의 청약은 동일한 날에 실시됨을 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

※
모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

주1)

주당모집(매출)가액은은 대표주관회사인 교보증권(주)와 발행회사인 (주)토마토시스템이 협의하여
확정공모가액을 18,200원으로 최종 결정하였습니다.

주2)

청약단위 : 일반투자자는 대표주관회사인 교보증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 교보증권(주)의 청약 단위 및 청약한도는 아래와 같습니다. 단, 청약단위와 상이한 수량으로 청약한 경우에는 그 청약수량의 하위단위로 청약한 것으로 간주합니다.

【 교보증권(주) 일반투자자 청약 단위 】

청약주식수
청약단위

20주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 15,000주 이하
500주

15,000주 초과
1,000주

【 교보증권(주)의 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구분
배정주식수
최고청약한도
청약증거금율

교보증권(주)
215,000주
10,500주
50%(모든 고객에게동일 적용)

일반고객 최고청약한도는
10,500주이며, VIP고객의 경우
21,000주 까지 청약이 가능합니다.

주3)
대표주관회사인 교보증권(주)의 청약 마감시간은 청약 2일차인 2023년 04월 19일 16시입니다. 청약 마감시간 이후에는 청약이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 단, 청약 후 미청약물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주4)
청약증거금① 일반투자자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.③ 일반투자자의 청약증거금은 납입기일에 주식의 납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입금에 미달하는 경우에는 당해 청약자가 납입기일 1영업일전(2023년 04월 20일 16:00)까지 그 미달액을 추가납입하여야 하며, 추가납입하지 아니하는 때에는 당해 대표주관회사가 자기 계산으로 인수합니다. 납입금을 초과하는 청약증거금이 있을 경우에는 초과청약금을 납입일에 환불하며, 무자격청약자가 청약을한 경우에도 동일한 일자에 환불이 이루어집니다. 이 경우 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 04월 21일 08:00 ~ 14:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처① 기관투자자 : 교보증권(주) 홈페이지② 일반투자자 : 교보증권(주) 본ㆍ지점

주6)
분산요건 미 충족 시 : 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유가 발생하거나 청약증거금이 납입주금에 미달하고 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하게 되며, 투자자께서는 이와 같은 신규상장 취소의 가능성이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2023년 04월 10일
인터넷 공고(주1)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2023년 04월 14일
인터넷 공고(주2)

청 약 공 고
2023년 04월 18일
한국경제신문, 홈페이지

배 정 공 고
2023년 04월 21일
인터넷 공고(주3)

주1)
수요예측 안내공고 및 배정(환불) 공고는 대표주관회사인 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시함으로서 공고 및 개별통지에 갈음합니다. 교보증권(주)홈페이지(www.iprovest.com) 우측상단의 '기업금융'⇒'수요예측'⇒'수요예측안내'란을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액 확정의 공고는 대표주관회사인 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시함으로서 공고 및 개별통지에 갈음합니다.

주3)
일반청약자에 대한 배정의 공고는 대표주관회사인 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시함으로서 공고 및 개별통지에 갈음합니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 청약방법

(1) 모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다. (단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)(2) 일반투자자 청약은 투자설명서를 교부받았거나 투자설명서 수령 거부를 표시한 투자자에 한해 대표주관회사인 교보증권(주)의 사이버, 유선, ARS, 영업점 내방 등의방법에 의해 청약할 수 있습니다. 또한 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약하여야 하며, 대표주관회사인 교보증권(주)의 1인당 최저청약한도는 20주, 최고청약한도는
10,500주이나 교보증권(주) 우대기준 및 청약단위에 따라
21,000주(200%)까지 청약이 가능합니다.일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 04월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일 16:00까지 해당 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2023년 04월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.증권인수업무에 관한 규정 제8조 제6항에 의해 주관회사는 기업공개, 코스닥 상장공모, 장외법인공모시 당해 공모주식 청약자에게 청약에 필요한 금전의 융자가 금지되어 있으므로 청약자께서는 유의하시기 바랍니다.

(3) 기관투자자의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인 2023년 04월 18일 ~ 19일에 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)를 통해 인터넷 접수 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 04월 21일 08:00 ~ 14:00사이에 대표주관회사인 교보증권(주)의 본점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자나 수요예측에 미참가한 기관투자자는
645,000주 범위 내에서 추가로 청약이 가능하나, 상기 청약결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정받을 수 있습니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사인 교보증권㈜에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.(4) 대표주관회사의 일반투자자 청약자격은 다음과 같습니다. 다만, 대표주관회사가 필요하다고 판단하여 청약자격에 관한 사항을 공시할 경우, 동 내용은 변경될 수 있습니다.

【 대표주관회사 : 교보증권(주) 일반투자자 청약자격 】

구 분
내 용

청약자격
청약초일 전일까지 당사 계좌를 보유 및 개설한 고객

청약수수료
지점창구 방문청약 : 3,000원유선청약(지점/소비자지원센터) : 5,000원사이버(온라인/ARS) 청약 : 1,000원징수일 : 환불일※ 공모주 청약을 하였으나, 미배정 된 경우에는 수수료를 징수하지 않음

청약수수료면제고객

1) 평잔기준 : 청약초일 전월부터 과거 3개월간 일평잔 기준

1. 주식계좌(종합매매+증권저축) : 일평잔 5백만원 이상 (예수금+주식평가금액)

※ 일반채권, CB, BW, EB, RP(원금), 코덱스200, K-OTC, ELW포함 (CD, CP, ELS 불포함)

2. 펀드계좌 : 일평잔 2천만원 이상

3. 신탁계좌 : 일평잔 2천만원 이상

4. 본사운용형 랩(CMA MMW) : 일평잔 5백만원 이상5. 주식+펀드+신탁+랩(CMA MMW) : 일평잔 2천만원 이상2) 매매수수료기준 : 청약초일 전일부터 과거3개월간 누적매매수수료 1만원 이상

1. 주식, 선물옵션 등 매매관련 수수료 합계 ※ 주식관련 채권매매(CB, BW, EB) 포함 / 일반채권, RP 및 ELS불포함

2. 매매수수료 환전이 필요한 상품(원화 外 매매수수료 발생 상품) 제외

VIP고객

1) 평잔기준 : 청약초일 전월부터 과거 3개월간 일평잔 기준

1. 주식계좌(종합매매/증권저축) : 일평잔 5천만원 이상 (예수금+주식평가금액)

※ 일반채권, CB, BW, EB, RP(원금), 코덱스200, K-OTC, ELW포함(CD, CP, ELS 불포함)

2. 펀드계좌 : 일평잔 5천만원 이상

3. 신탁계좌 : 일평잔 5천만원 이상4. 본사운용형 랩(CMA MMW) : 일평잔 5천만원 이상5. 주식+펀드+신탁+랩(CMA MMW) : 일평잔 5천만원 이상

2) 랩상품 가입고객1.지점 일임형 랩 : 청약 초일 전월부터 과거 3개월 일 평잔 2천만원이상 (원금기준)

2. 본사 운용형 랩 : 청약 초일 전월부터 과거 3개월 일 평잔 2천만원이상 (원금기준)

3) ELS잔고 : 청약초일 전일 잔고 원금보장 5,000만원 이상, 원금비보장 2,000만원 이상

4) 매매수수료기준 : 청약초일 전일부터 과거3개월간 누적매매수수료 10만원 이상

1. 주식, 선물옵션 등 매매관련 수수료 합계 ※ 주식관련 채권매매(CB, BW, EB) 포함 / 일반채권, RP 및 ELS불포함

2. 매매수수료 환전이 필요한 상품(원화 外 매매수수료 발생 상품) 제외

5) 정기투자적금기준 : 청약초일 전월을 기준으로 정액적립식 6개월 이상, 월납 100만원 이상 납입 고객 (청약일 기준으로 적용, 매월 정기적으로 납입한 고객만 가능하며 미납 또는 선납이 있는 경우에는 인정하지 않음)6) 고객 등급기준 : 청약초일 전월의 고객등급이 다이아몬드 또는 플래티늄 고객

배정기준

일반청약자 배정물량(우리사주조합 미청약 잔여주식 배정분 포함)의 50% 이상을 '균등방식'으로 배정하고, 그외는 '비례방식'(청약 주식수에 비례)으로 배정배정 이후 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 하되, 구체적으로는 5사 6입, 6사 7입, 7사 8입, 8사 9입을 순차적으로 적용하여 잔여 주식이 최소화 되도록 배정함. 그럼에도 불구하고 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨 등 합리적인 방법을 통해 재배정 함.

공고방법
교보증권(주) 영업점 및 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시

라. 청약취급처

(1) 기관투자자 : 교보증권(주) 홈페이지

(2) 일반투자자 : 교보증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지(www.iprovest.com), HTS, MTS

마. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식의 배정비율

모집대상
배정주식수
배정비율

일반투자자
215,000주
25.0%

기관투자자
645,000주
75.0%

합계
860,000주
100.00%

1) 일반투자자 : 모집(매출)주식 총수의
25.0%(215,000주)를 배정합니다.

2) 기관투자자 : 모집(매출)주식 총수의
75.0%(645,000주)를 배정합니다.3) 상기 1), 2) 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요 예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 상기 각 호의 배정분중 청약미달로 인한 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.4) 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호 각목에 해당하는자), 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무에 관한 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외)과 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정에서 제외합니다.(2) 배정방법청약 결과 공모주식의 배정은 『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법』의『다. 수요예측에 관한 사항』에 의거하여 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 (주)토마토시스템이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

1) 금번 IPO는 일반청약자에게
215,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
107,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.2) 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.3) 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다.4) 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 04월 20일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

5) 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 하되, 구체적으로는 5사 6입, 6사 7입, 7사 8입, 8사 9입을 순차적으로 적용하여 잔여 주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그럼에도 불구하고 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨 등 합리적인 방법을 통해 재배정 합니다.6) 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

7) 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자, 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자, 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등(단, 창업투자회사는 일반청약자로서 청약시 배정가능)은 배정대상에서 제외됩니다.

(3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용, 초과청약금의 환불에 관한사항 또는 미달청약금에 대한 추가납입통지는 2023년 04월 21일 대표주관회사인 교보증권(주)의 홈페이지(www.iprovest.com)에 게시하고, 기관투자자의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

바. 투자설명서 교부에 관한 사항2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가업자 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 교보증권㈜는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

(1) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【교보증권(주) 투자설명서 교부 방법】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
인쇄물 형태로 투자설명서 교부 받은 후 내점청약

HTS/MTS/홈페이지 청약
HTS/MTS/홈페이지로 로그인 후 청약화면에서 투자설명서 교부받은 후 청약

유선/ARS 청약
본/지점 방문을 통해 투자설명서 교부 받은 후 청약홈페이지로 로그인 후 투자설명서 교부 받은 후 청약E-mail로 투자설명서를 교부받은 후 청약

(2) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제132조 및 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」 제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사인 교보증권(주)에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖의 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.
사. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입에 관한 사항일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 04월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2023년 04월 21일)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자의 청약증거금은 금번 공모에 있어 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 04월 21일 08:00~12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2023년 04월 21일)에 주금납입금으로 대체됩니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.대표주관회사는 각 청약자의 주금납입금을 납입기일인 2023년 04월 21일에 IBK기업은행 학동역지점에 납입하여야 합니다.

아. 기타의 사항(1) 신주인수권증서에 관한 사항금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 증자방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(2) 주권교부에 관한 사항① 주권교부예정일 : 청약결과 주식 배정 확정 시 대표주관회사가 공고합니다.② 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(3) 전자등록된 주식양도의 효력에 관한 사항전자등록된 주식을 양도하는 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제35조 제2항에 따라 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(4) 대표주관회사의 정보이용 제한 및 비밀유지대표주관회사인 교보증권(주)는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(5) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는대로 거래소 시장 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.(6) 한국거래소 상장예비심사신청 승인에 관한 사항당사는 2022년 11월 24일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 01월 19일 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.(7) 환매청구권「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모시 동 규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수금액(원)
인수조건

명칭
주소

교보증권㈜
서울시 영등포구 의사당대로 97
기명식 보통주860,000주
15,652,000,000
총액인수

주1)
대표주관회사인 교보증권㈜이 전체 공모주식의 100%(860,000주)를 인수합니다.

주2)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,200원 기준입니다.

주3)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항(1) 인수수수료

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
교보증권㈜
493,038,000원
(주1)

주1)

인수대가는
확정공모가액인 18,200원 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수금액 포함 기준)의 3.0%에 해당하는 금액입니다.

(2) 신주인수권

당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의2에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 86,000주에 관한 계약을 체결하였습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제10조의2(신주인수권)

① 대표주관회사가 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 발행회사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 “신주인수권”이라 한다.)에 관한 계약을 발행회사와 체결하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권을 행사하여 취득할 수 있는 주식의 수량은 공모주식 수량의 10% 이내일 것

2. 신주인수권의 행사기간은 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내일 것

3. 신주인수권의 행사가격은 공모가격 이상일 것

② 대표주관회사는 제1항에서 정하는 신주인수권에 관한 계약을 체결한 경우 그 사실을 증권신고서에 기재하여야 하며, 해당 권리를 행사하여 신주를 취득한 경우 자신의 홈페이지에 다음 각 호의 사항을 지체없이 게시하여야 한다.

1. 발행회사명

2. 신주인수권 계약 체결일 및 행사일

3. 신주인수권 행사로 취득한 주식의 종류 및 수량

4. 주당 취득가격

상기 규정에 따라 대표주관회사가 금번 공모 시 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수는 공모주식 수량의 10%인 86,000주로 행사가격은 확정공모가액이며, 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다.

【 신주인수권 계약 주요 내용 】

구분
내용

행사가능주식수
86,000주

행사가능기간
상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

행사가격
확정공모가액

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 가목에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

교보증권㈜
보통주
43,000주
782,600,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 6개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 교보증권㈜은 발행회사인 ㈜토마토시스템과 협의하여
결정한 확정공모가액 18,200원 기준 입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(43,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 교보증권㈜과 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주와 보호예수 대상자는 기 제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 교보증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조 제1항(공동주관회사)에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정 옵션금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정 옵션 계약을 체결하지 않았습니다.(4) 일반청약자의 환매청구권금번 공모와 관련하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

(6) 인수인의 투자내역

증권신고서 제출일 현재 인수인 또는 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

이름
투자내역
취득일
현재보유주식수
주당 취득가액
투자규모
공모가격과의괴리율

교보증권(주)
보통주
21.08.25
153,374주
6,520원
999,998,480원
64.2%

주1)
교보증권은 153,374주(상장예정주식수의 2.95%)를「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

주2)
공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은 공모가밴드 18,200원~22,200원 중 최저가액인 18,200원 기준으로 산출하였습니다.

당사의 상장주선인인 교보증권(주)는 2021년 8월 25일 전환상환우선주 투자를 통하여 발행회사의 주식을 취득하였고, 2022년 11월 10일 전량 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 발행회사 주식 153,374주(상장예정주식수의 2.95%)를 보유하고 있습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 교보증권의 증권신고서 제출일 및 상장예비심사 신청일 지분율은 3.57%로 해당사항 없습니다.또한 동 규정 제15조제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 교보증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 특수관계 부존재 확인서"를 상장예비심사신청시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

상기와 같이 상장주선인의 당사 주식 보유는 관련 규정상 문제가 없으며, 상장주선인이 보유하고 있는 지분에 대하여「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유하는 점을 고려 시 일반투자자와의 이해상충이 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 액면금액

제 6 조 (1주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500원(오백원)으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제 5 조 (회사가 발행할 주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 일억주(100,000,000주)로 한다.

제 7 조 (회사가 설립시에 발행하는 주식 총수)

회사는 설립시 발행하는 주식의 총수는 일만주(10,000주)로 한다.

제 8 조 (주권의 발행과 종류)

① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 8권종으로 한다. 다만, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

제 8조의 2 (종류주식의 수와 내용)

① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제, 주식의 상환 또는 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 이천만주(20,000,000주)로 한다.

③ 이익배당의 우선권이 부여된 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 해당 종류주식에 대한 우선배당률은 발행시에 이사회가 정한다.

④ 이익배당의 우선권이 부여된 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있다.

⑤ 종류주식중 무의결권우선주를 보유한 주주에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.

⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다.

⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다.

⑧ 종류주식의 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑨ 종류주식의 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 2년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑩ 주주가 종류주식의 상환을 청구하는 경우 상환일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 통지하고 회사는 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 주주가 1개월 이상의 기간으로 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며, 주주의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑪ 종류주식의 전환기간(또는 전환청구 기간)은 종류주식의 발행(주금납입일 익일) 후 익일부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑫ 회사는 종류주식을 전환할 수 있다. 전환기간 및 전환사유는 종류주식을 발행하는 시점에 이사회 결의로 정한다.

⑬ 제11항 또는 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑭ 제11항 또는 제12항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

제8조의3 (주식 등의 전자등록)회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록할 수 있다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

3. 신주인수권에 관한 사항

제9조 (주식의 발행 및 배정)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의에 의하여 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 재무구조 개선, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 등 경영상 목적을 위하여 국내외 법인, 조합, 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 주권을 유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장 혹은 장외시장에 신규상장하거나 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기하거나 납입기일 내에 주금을 납입하지 않은 경우 이사회는 다른 주주 또는 제3자에게 이를 배정할 수 있으며, 신주발행에 단주가 발생하는 경우도 이사회의 결의에 따라 처리한다.

④ 제2항 각호 중 어느하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제11조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하 여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제53조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

④ 배당금의 지급은 정기주주총회에서 재무제표의 승인이 있은 후 1개월이내에 지급하여야 한다. 다만, 주주총회에서 배당금 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다.

제54조 (중간배당)

① 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하거나 지급하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조 (서면에 의한 의결권 행사 및 의결권의 대리행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 변동에 따른 위험국제통화기금 IMF의 2022년 10월 발표에 따르면 코로나19로 인한 팬데믹의 영향으로 2021년 세계경제 성장률은 6.0%로 나타났습니다. 그러나, 러시아-우크라이나 전쟁, 각국의 긴축적인 통화정책 및 재정정책, 중국 부동산 시장 리스크 및 소비감소 등 경기 둔화 요인이 존재하고 있으며, 2022년 3.2%, 2023년 2.7%의 성장률을 기록하며 성장이 둔화될 것으로 전망됩니다. 한편, 한국은행이 2023년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면 국내 경제성장률은 2022년 2.6%의 회복을 보였으며, 2023년 1.6% 수준, 2024년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 보고서에 따르면 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나이질 것으로 예상되나 전망은 불확실한 상황입니다.당사가 주력으로 영위하는 소프트웨어 개발 및 판매 사업과 관련하여 경기침체로 인해 전방 산업인 금융기업/일반기업의 IT 투자 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 이처럼 실물경제 및 금융시장의 침체는 다양한 방면으로 당사 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 변이바이러스 발생에 따른 재확산, 우크라이나-러시아 전쟁과 같은 외교적 마찰 및 물가상승에 따른 전세계적인 금리인상이슈 등의 불확실성이 존재하고 있습니다. 이 외에도 각 국의 보호무역기조 유지 및 글로벌 경기회복 불균형 등의 요인으로 인해 예상과 달리 수요 회복이 지연될 수 있으며 민간소비 위축, IT 투자 위축 등이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 대외경제요인으로 인하여 발생하는 다양한 투자위험에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

코로나바이러스감염증 COVID-19(이하 "코로나19")의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪으며 세계 경제성장률이 크게 위축되었습니다.

국제통화기금 IMF가 2022년 10월 발표한 'IMF World Economic Outlook Update' 보고서에 따르면 코로나19로 인한 팬데믹의 영향으로 2021년 세계 경제성장률은 6.0%를 기록하였으며, 2022년에는 3.2%, 2023년에는 2.7%의 성장률을 기록하며 성장이 둔화될 것으로 전망됩니다. 국제통화기금(IMF)은 러시아-우크라이나 전쟁, 각국의 긴축적인 통화정책 및 재정정책, 중국 부동산 시장 리스크 및 소비 감소 등으로 인한 경제성장 둔화 장기화 가능성 등을 언급하며, 이는 2001년, 2008년 금융위기, 그리고 코로나로 인한 급격한 성장률 둔화 이후 가장 낮은 수치입니다.IMF(국제통화기금)는 선진국의 경우 코로나 재확산, 공급망 훼손 및 에너지 가격상승에 따른 인플레이션 압박, 미국 재정정책 조정, 통화정책 조기 정상화 등을 근거로 2022년 선진국 경제성장률을 직전 전망치(2022년 7월) 2.5% 대비 0.1%p 하향한 2.4%로 전망하였으며 신흥국의 경우 중국 부동산 위축, 브라질 긴축 통화정책, 멕시코수출 감소 등이 있으나 2022년 신흥국 경제성장률을 직전 전망치(2022년 7월) 3.6% 대비 0.1%p 상승한 3.7%로 전망하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

구분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

세계

6.0%

3.2%

2.7%

선진국

5.2%

2.4%

1.1%

미국

5.7%

1.6%

1.0%

유럽

5.2%

3.1%

0.5%

일본

1.7%

1.7%

1.6%

한국

4.1%

2.6%

2.0%

신흥국

6.6%

3.7%

3.7%

중국

8.1%

3.2%

4.4%

인도

8.7%

6.8%

6.1%

출처 : IMF(World Economic Outlook, 2022.10)

한국은행이 2023년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면 국내 경제성장률은 2022년 2.6%의 회복을 보였으며, 2023년 1.6% 수준, 2024년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 보고서에 따르면 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나이질 것으로 예상되나 전망은 불확실한 상황입니다.

[한국 경제전망]

(단위 : %)

구 분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비

4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자

-6.4
5.4
-0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자

4.6
5.0
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자

-4.5
-2.6
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출

6.0
0.3
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입

5.3
3.9
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2023.02)

당사가 주력으로 영위하는 소프트웨어 개발 및 판매 사업과 관련하여 경기침체로 인해 전방 산업인 금융기업/일반기업의 IT 투자 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 이처럼 실물경제 및 금융시장의 침체는 다양한 방면으로 당사 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

최근, COVID-19로 인한 경기 둔화를 최소화하기 위해 유동성 공급 정책을 취했던 각국 정부의 금융 정책은 유동성을 회수하는 방향으로 빠르게 변화하고 있으며, 최근 미국, 영국 등의 중앙은행은 수차례에 걸쳐 기준금리를 인상하고 있습니다. 기준금리의 급속한 인상에 따른 이자비용의 증가는 민간소비 심리 둔화의 요인으로 작용하고 있으며, 기업의 고용 및 투자 규모 감소 등에도 영향을 미치고 있습니다. 또한, COVID-19 펜데믹 회복 과정에서 나타난 공급망 교란으로 인한 수급불균형에 더불어 2022년 2월 러시아의 우크라이나 전면 침공으로 인해 발생한 지정학적인 불안요소와 서방세계의 러시아 제재로 러시아산 원자재공급이 축소되며 국제유가를 비롯한 원자재가격의 변동성이 확대되고 있습니다. 이 외에도 각 국의 보호무역기조 유지 및 글로벌 경기회복 불균형 등의 요인으로 인해 예상과 달리 수요 회복이 지연될 수 있으며 민간소비 위축, IT투자 지연 등이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 COVID-19 및 글로벌 이슈 등으로 인하여 발생하는 다양한 경기변동과 관련한 투자위험에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 글로벌 금리 인상 기조에 따른 경기 침체 및 주식시장 변동 위험2020년 COVID-19에 따른 경기침체 우려에 대응하기 위하여 각 국 정부는 기준금리 인하를 통하여 시장에 유동성을 공급하였습니다. 이로 인하여 자산가격 상승, 주식시장 활성화의 효과를 달성하였습니다. 다만, 최근 인플레이션 우려에 따라 주요 국가는 기준금리 인상을 급격하게 진행하여 시장의 유동성을 회수하고 있습니다. 이 과정에서 경기 침체(Recession), 자산가격 하락의 우려가 발생할 수 있습니다. 이와 같은 우려가 현실화 될 경우, 당사의 전방산업인 교육산업의 수요가 감소되거나, 계획된 정부 추진 과제 등의 일정이 지연 또는 취소될 위험이 있습니다. 이와 같은 위험이 현실화 될 경우 당사의 사업 및 재무활동에 매우 부정적인 영향이 발생될 수 있습니다.

2020년 3월 COVID-19에 따른 팬데믹으로 전 세계 주요 국가는 경제 활성화를 위하여 기준금리를 공격적으로 인하하였습니다. 또한 지원금, 보조금 지급을 통해 경제 주체에 풍부한 유동성을 공급하였습니다. 이로 인하여 자산 가격의 상승, 주식시장 지수 상승 등 경제 침체 방어 효과를 달성하였습니다. 동 시기 국내 기준금리는 COVID-19 발생시기 이전 2019년 10월 1.25%의 기준금리 수준이었으나, COVID-19 팬데믹 직후인 2020년 3월 0.75%, 2020년 5월 0.5% 등으로 급격하게 기준금리 인하를 통해 시중의 유동성을 공급하였습니다.2022년 우크라이나 전쟁으로 인한 곡물가격 상승, 주요 원자재 가격 상승 등 급격한 물가 상승 징후가 발생하였고, 미국을 비롯한 한국 정부는 물가상승(Inflation)에 대비하기 위하여 기준금리를 가파르게 인상하여 COVID-19기간에 공급된 유동성을 회수하고 있습니다. 최근 빅스텝(기준금리를 0.5% 인상하는 조치) 및 자이언트 스텝(기준금리를 0.75% 이상 인상하는 조치) 등으로 시중의 유동성이 제한되고 있습니다. 이로 인하여 자산 가격 하락, 경기 침체 등의 우려가 지속적으로 발생되고 있습니다. 이와 같은 우려가 현실화 될 경우, 당사의 주요 고객사인 대학기관 및 기업체는 수요 감소에 따른 발주 취소, 계획된 소프트웨어 구축 및 업그레이드의 지연 또는 취소 등을 실행할 수도 있습니다. 또한, 당사는 제23기(2022년말) 기준으로 차입금이 약 11백만원 수준으로 낮은 수준이나, 향후 차입금이 증가할 경우 당사의 금융비용 증가로 당기순이익에 부정적인 영향이 발생할 수도 있습니다.

이 경우 당사는 사업활동 및 재무활동에 매우 부정적인 영향을 받을 수도 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유념하시어 투자 의사결정 하시기 바랍니다.

[ 한국은행 기준금리 추이 ]

한국은행 기준금리_23년 2월.jpg
한국은행 기준금리_23년 2월

출처 : 한국은행(www.bok.or.kr)

다. 패키지 소프트웨어 산업의 불확실성에 대한 위험

당사는 대학정보화사업 및 UI/UX 플랫폼 솔루션을 제공하고 있으며, 주요 제품으로는 eXBuilder6, eXPortal, eXERD 등이 있습니다. 통상적으로 소프트웨어 산업을 논할 때 다루는 분야는 패키지 소프트웨어, IT서비스, 게임 소프트웨어이며, 이를 통칭해 협의의 소프트웨어 산업이라 정의합니다. 패키지 소프트웨어 시장은 이미 만들어진 응용 소프트웨어 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 시장입니다. 패키지 소프트웨어 시장은 시스템 소프트웨어와 응용 소프트웨어로 분류됩니다. 응용 소프트웨어는 기업용 애플리케이션 소프트웨어 시장으로도 분류할 수 있습니다. 당사의 제품은 응용 소프트웨어에 해당됩니다.패키지 소프트웨어 중에서도 응용 소프트웨어 시장의 성장율이 가장 높은 추세이며, 당사 또한 고객과 커뮤니케이션하는 모든 사업 부문의 요구에 대응하기 위해 기존 및 신규 소프트웨어의 개발이 이루어지고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 소프트웨어가 국내 금융기업 및 일반기업이 요구하는 솔루션에 대응하지 못할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

당사는 대학정보화사업 및 UI/UX 플랫폼 솔루션을 제공하고 있으며, 주요 제품으로는 eXBuilder6, eXPortal, eXERD 등이 있습니다. 통상적으로 소프트웨어 산업을 논할 때 다루는 분야는 패키지 소프트웨어, IT서비스, 게임 소프트웨어이며, 이를 통칭해 협의의 소프트웨어 산업이라 정의합니다. 패키지 소프트웨어 시장은 이미 만들어진 응용 소프트웨어 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스 소프트웨어, 보안 소프트웨어 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 시장입니다.

[소프트웨어 시장의 분류]

소프트웨어 산업 분류
기능 분야

패키지 소프트웨어
시스템 소프트웨어

OS, 보안, IT 운영관리, 데이터 관리 등

응용 소프트웨어(기업용 애플리케이션 소프트웨어)

ERP, SCM, CRM, 그룹웨어,산업특화 소프트웨어 등

IT 서비스
비즈니스 IT 서비스

IT시스템 컨설팅, 주문형 소프트웨어 개발, 시스템 개발 및 통합(SI)

IT 제품지원 및 서비스

하드웨어 공급, 유지보수, 기술지원 등

게임 소프트웨어
게임 소프트웨어

온라인 게임, 모바일 게임

출처: 2020년 소프트웨어산업 연간보고서(소프트웨어정책연구소, 2021.12)

패키지 소프트웨어 시장은 시스템 소프트웨어와 응용 소프트웨어로 분류됩니다. 응용 소프트웨어는 기업용 애플리케이션 소프트웨어 시장으로도 분류할 수 있습니다. 당사의 제품은 응용 소프트웨어에 해당됩니다.

[패키지 소프트웨어 시장의 분류]

패키지 소프트웨어 시장의 분류
ERP, SCM, CRM, 그룹웨어, 산업특화 SW 등

시스템 소프트웨어

- OS를 포함한 시스템 운용 및 관리를 지원하는 SW 영역으로 서버, 스토리지, 네트워크 관련 제품과 보안영역을 포함

응용소프트웨어
애플리케이션 개발/배치 소프트웨어

- 애플리케이션(응용SW) 개발을 지원하며, 데이터를 다룰 수 있는 DBMS 영역을 포함

- 응용 SW와 인프라의 연계를 지원하는 다양한 미들웨어 및 통합 플랫폼 SW도 포함

애플리케이션소프트웨어

- 다양한 산업과 비즈니스에서 프로세스를 자동화하고, 생산성을 높이거나 교육을 지원할 수 있는 프로그램 포함

출처: 2020년 소프트웨어산업 연간보고서(소프트웨어정책연구소, 2021.12)

2021년 12월 27일에 발표된 소프트웨어정책연구소의 '2020 소프트웨어산업 연간보고서'에 따르면 국내 패키지 소프트웨어 시장 생산은 2016년~2020년까지 연평균 14.8% 성장하여 2020년에 13.1조원에 도달한 것으로 발표되어 전체 소프트웨어 시장의 연평균 성장율 7.7% 보다 높은 성장율을 나타냈습니다.

[국내 소프트웨어 시장별 시장 규모 및 성장률 추이]

시장 분류
2016년
2019년
2020년
연평균 성장률(2016년 ~ 2020년)

패키지 소프트웨어

7.6조원

12.2조원

13.1조원

14.8%

IT 서비스

31.8조원

37.7조원

39.2조원

5.4%

게임 소프트웨어

10.0조원

12.0조원

14.1조원

8.9%

합계

49.3조원

62.0조원

66.4조원

7.7%

출처: 2020년 소프트웨어산업 연간보고서(소프트웨어정책연구소, 2021.12)

모든 기업 및 기관들이 고객 특성에 맞는 마케팅을 희망하고 있으며, 보유하고 있는 내부 Data의 양 및 복잡도 증가 등은 마테크 솔루션 시장의 성장으로 이어지고 있습니다. 이에 따른 소프트웨어 시장의 성장은 패키지 소프트웨어 중에서도 응용 소프트웨어 시장의 성장율이 가장 높은 추세이며, 전방고객인 금융기업 및 유통 대기업으로부터 기업용 애플리케이션 소프트웨어 대해 다양한 솔루션이 요구되고 있습니다. 당사 고객과 커뮤니케이션하는 모든 사업 부문의 요구에 대응하기 위해 기존 및 신규 소프트웨어의 개발이 이루어지고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 소프트웨어가 국내 금융기업 및 일반기업이 요구하는 솔루션에 대응하지 못할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

라. 관련 주요 법령 및 규정의 개정에 따른 위험중소기업 성장을 독려하는 정부의 시책과 더불어 국가기관 등이 발주하는 소프트웨어 및 정보시스템구축 등 사업에 대기업의 입찰을 제한하고 있습니다. 이와 같은 소프트웨어산업 진흥법 등 관계법령 및 규정에 따라 당사는 대기업과의 직접적인 경쟁을 피할 수 있는 상황이지만, 당사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법령 및 규정이 당사에 불리하게 개정될 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 바 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

소프트웨어 및 IT서비스 산업의 특성상 공공기관 발주 프로젝트에 입찰하는 경우, 사업에 필요로 하는 자격증 및 발주금액과 입찰 제한 법규가 존재합니다. 공공기관의 입찰은 이러한 규정에 따른 입찰 적정성을 중요한 요건으로 간주하고 있으며, 관련 규정 및 요건은 지속적으로 개정되며 변경되고 있습니다.

현재는 중소기업의 성장을 독려하는 정부의 시책과 더불어 국가기관 등이 발주하는 소프트웨어 및 정보시스템구축 사업 등에 매출액 8천억원 이상인 대기업은 80억원 미만, 매출액 8천억원 미만인 대기업은 40억원 미만의 프로젝트에 참가하지 못하도록 규정되어 있습니다. 더불어,「중소기업기본법」제2조의 중소기업이「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조의 '중견기업'이 된 경우 그 사유가 발생한 날로부터 5년이 경과되지 않을 시에는 20억원 미만의 사업에 참여할 수 없도록 규정되어 있습니다.

당사는 2022년 매출액 약 271억원의 중소기업으로 국가기관 등이 발주하는 소프트웨어및 정보시스템구축 사업 등에 제한 없이 입찰이 가능합니다. 하지만 2023년 이후 3개년 평균매출액 800억원 이상을 시현할 경우 '중견기업'에 해당하게 되며, 중소기업졸업 유예기간인 3년이 경과한 년도부터는 20억원 미만의 사업에는 입찰할 수 없으며, 중견기업으로 지정된 날로부터 5년 이후부터는 40억원 미만의 사업에 참여할 수 없게 됩니다.

[당사 사업규모에 대한 수주현황]

(단위: 백만원)

구분
2022년(2022.01~2022.12)
2021년(2021.01~2021.12)
2020년(2020.01~2020.12)

건수
합계금액
수주금액기준 비중
건수
합계금액
수주금액기준 비중
건수
합계금액
수주금액기준 비중

40억이상
2
15,776
47.74%
-
-
0.00%
-
-
0.00%

20억이상~40억미만
1
2,115
6.40%
1
2,282
10.05%
1
2,304
13.53%

20억미만
215
15,156
45.86%
222
20,433
89.95%
191
14,729
86.47%

합계
218
33,048
100.00%
223
22,715
100.00%
192
17,033
100.00%

출처 : 당사 제시

이와 같이 소프트웨어 및 IT서비스 산업 내에서 중소기업 및 중견기업은 일정금액 미만의 중소 프로젝트에서 대기업과의 직접적인 경쟁을 피할 수 있는 상황이지만 향후 당사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법령 및 규정이 당사에 불리하게 개정될 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[당사 영위사업 관련 주요 법령 및 규정]

대분류

소분류

소프트웨어산업 진흥법

제48조

(중소 소프트웨어사업자의 사업참여 지원)

제48조(중소 소프트웨어사업자의 사업참여 지원)

① 정부는 중소 소프트웨어사업자 육성을 통한 소프트웨어산업의 건전한 발전을 위하여 국가기관등이 발주하는 소프트웨어사업에 대통령령으로 정하는 중소 소프트웨어사업자의 참여를 확대할 수 있는 조치를 마련하여야 한다.

② 국가기관등의 장은 소프트웨어사업 발주 시 과학기술정보통신부장관이 정하여 고시하는 사업금액 미만의 사업에 대해서는 대통령령으로 정하는 대기업(이하 이 조에서 “대기업”이라 한다)인 소프트웨어사업자의 참여(대기업인 소프트웨어사업자가 하수급인 및 재하수급인으로 참여하는 경우를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)를 제한하여야 한다. 이 경우 사업금액은 둘 이상의 소프트웨어사업을 일괄 발주하는 경우에는 각 사업금액 중 낮은 금액을, 소프트웨어 유지 및 관리 사업이 1년 이상의 장기계약인 경우에는 해당 계약기간 동안의 평균 연차별 금액을 말한다.

③ 국가기관등의 장은 제2항 전단에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 대기업(제5호의 경우에는 해당 공공기관인 대기업만 해당한다)인 소프트웨어사업자를 참여시킬 수 있다.

1. 소프트웨어사업자를 선정하지 못하여 다시 발주하는 경우. 이 경우 국가기관등이 「조달사업에 관한 법률」에 따라 조달청에 의뢰하여 발주하는 경우로 한정한다.

2. 국방ㆍ외교ㆍ치안ㆍ전력(電力), 그 밖에 국가안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고 과학기술정보통신부장관이 인정하여 고시하는 사업인 경우

3. 「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제8조의2에 따라 민간투자대상사업으로 지정되어 관보에 고시된 사업에 포함된 소프트웨어사업인 경우

4. 제40조에 따른 민간투자형 소프트웨어사업으로 과학기술정보통신부장관이 인정하여 고시하는 사업인 경우

5. 과학기술정보통신부장관이 정하여 고시하는 공공기관(「공공기관의 운영에 관한 법률」 제4조에 따른 공공기관을 말한다)인 대기업이 과학기술정보통신부장관이 정하여 고시하는 사업범위에 해당하는 사업을 하는 경우

④ 국가기관등의 장은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따라 지정된 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대해서는 제2항에도 불구하고 사업금액에 관계없이 입찰참여를 제한하여야 한다. 다만, 제3항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 참여시킬 수 있다.

⑤ 국가기관등의 장은 소프트웨어사업을 발주할 때 불가피한 사유로 제2항 또는 제4항 본문을 적용하지 아니하는 경우에는 과학기술정보통신부장관에게 그 사유를 사전에 통지하여야 한다. 이 경우 과학기술정보통신부장관은 그 사유가 적절한지 평가하고 부적절하다고 인정하는 경우에는 국가기관등의 장에게 시정을 요청하여야 한다.

중소기업기본법 제2조

(중소기업자의 범위)

제2조(중소기업자의 범위)

①중소기업을 육성하기 위한 시책(이하 “중소기업시책”이라 한다)의 대상이 되는 중소기업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업 또는 조합 등(이하 “중소기업”이라 한다)을 영위하는 자로 한다. 다만, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 회사 또는 같은 법 제33조에 따라 공시대상기업집단의 소속회사로 편입ㆍ통지된 것으로 보는 회사는 제외한다.

1. 다음 각 목의 요건을 모두 갖추고 영리를 목적으로 사업을 하는 기업

가. 업종별로 매출액 또는 자산총액 등이 대통령령으로 정하는 기준에 맞을 것

나. 지분 소유나 출자 관계 등 소유와 경영의 실질적인 독립성이 대통령령으로 정하는 기준에 맞을 것

2. 「사회적기업 육성법」 제2조제1호에 따른 사회적기업 중에서 대통령령으로 정하는 사회적기업

3. 「협동조합 기본법」 제2조에 따른 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합, 사회적협동조합연합회, 이종(異種)협동조합연합회(이 법 제2조제1항 각 호에 따른 중소기업을 회원으로 하는 경우로 한정한다) 중 대통령령으로 정하는 자

4. 「소비자생활협동조합법」 제2조에 따른 조합, 연합회, 전국연합회 중 대통령령으로 정하는 자

5. 「중소기업협동조합법」 제3조에 따른 협동조합, 사업협동조합, 협동조합연합회 중 대통령령으로 정하는 자

②중소기업은 대통령령으로 정하는 구분기준에 따라 소기업(小企業)과 중기업(中企業)으로 구분한다.

③제1항을 적용할 때 중소기업이 그 규모의 확대 등으로 중소기업에 해당하지 아니하게 된 경우 그 사유가 발생한 연도의 다음 연도부터 3년간은 중소기업으로 본다. 다만, 중소기업 외의 기업과 합병하거나 그 밖에 대통령령으로 정하는 사유로 중소기업에 해당하지 아니하게 된 경우에는 그러하지 아니하다.

④ 중소기업시책별 특성에 따라 특히 필요하다고 인정하면 해당 법률에서 정하는 바에 따라 법인ㆍ단체 등을 중소기업자로 할 수 있다.

사업금액의 하한

(중소 소프트웨어사업자의 사업 참여 지원에 관한 지침)

<대기업인 소프트웨어사업자가 참여할 수 있는 사업금액의 하한>

구분

사업금액의 하한

매출액 8천억 이상 대기업

80억원 이상

매출액 8천억 미만 대기업

40억원 이상

「중소기업기본법」 제2조의 중소기업이「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조의 '중견기업'이 된 경우 그 사유가 발생한 날로부터 5년이 경과하지 않을 시에는 사업금액의 하한을 20억원 이상으로 한다.

그러나 이러한 정부의 규제는 정책의 변화에 따라 변경될 수 있습니다. 향후 정부의 정책 및 규제의 변화로 인해 경쟁상황의 변화 및 입찰의 제한 등 환경의 변화가 발생할 경우, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 출생자 수 감소에 따른 교육산업 침체 위험당사가 영위하는 대학정보화 사업의 주요 고객은 대학기관입니다. 전방 고객처인 대학기관의 성장성은 1) 출산율 2) 대학교진학율과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 따라서, 2000년을 정점으로 지속적으로 하락하고 있는 출산율은 대학기관의 매출 감소로 이어질 가능성이 높으며, 대학기관의 매출이 감소할 시 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미치게 될 가능성이 높습니다. 더불어, 출산율 감소의 영향으로 대학교 및 전문대학에 해당하는 고등교육기관 학생수 추이 또한 점차 감소하고 있으며, 2010년 기준 고등교육기관 학생수는 218만명에서 2021년 기준 196만명으로 연평균 약 -1.0%씩 감소하고 있는 추세입니다. 이는 대학정보화 사업을 영위하는 당사에게 악영향을 미칠 가능성이 존재하니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 대학정보화 사업의 주력 고객군인 대학시장 내에서 대학 ERP 구축 기준 높은 점유율과 낮은 이탈률을 보유하고 있음에도 불구하고, 대학시장 자체가 점진적으로 축소하게 될 경우 향후 당사의 사업이 다소 위축될 위험이 존재합니다.

[고등교육기관 학생수 추이 (1980-2021)]

고등교육기관 학생수 추이.jpg
고등교육기관 학생수 추이

출처 : 한국교육개발원, 교육통계상기 그래프와 같이 1980년대 이후 본격적으로 고등교육에 대한 니즈가 높아지고, 베이비붐 세대가 대학교에 진학하게 되며, 대학교 및 전문대학의 학생수는 폭발적으로 증가하였습니다. 그러나 일반 대학교는 2010년, 전문대학의 경우 2000년을 정점으로 학생수는 지속적으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 2010년을 기준으로 연평균 약 -1.0% 감소하여 감소폭은 다소 미미하다고 할 수 있으나, 향후의 고등교육 대상 인구수 추이와 출산율을 고려 시 해당 시장의 축소는 지속될 것으로 판단됩니다

[대한민국 출산율 추이 (1970-2020)]

대한민국 출산율 추이.jpg
대한민국 출산율 추이

출처 : 통계청

20세~24세가 평균적으로 대학교에 진학 및 재학하는 연령임을 고려 시, 출산율 지표 대비 대학교 학생수 추이는 약 20년 지체된 지표라고 할 수 있습니다. 따라서, 약 2000년도의 출생 인구수가 현재의 고등고육을 받고 있는 학생의 수라고 가정 시, 대학교에 입학 가능한 전체 학생수는 향후 20년간 약 64만명에서 27.2만명으로 연평균 4.2% 감소하게 됩니다.이와 같이, 연도별 대학교에 진학하는 학생의 수는 지속적으로 감소하게 될 것으로 예상이 되나, 당사의 사업은 대학생의 절대적인 수 보다는 정부의 교육 정책 및 예산, 대학교 교육시스템의 수요 및 발전 여부, 대학교의 매출 다각화 여부 등에 더욱 영향을 받으며, 자사 제품인 eXCampus 등의 활용으로 생산성을 높이고 있어 해당 위험의 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 여전히 출산율 감소와, 이와 연동된 고등교육기관 학생수 감소 현상은 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼치는 요소이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 경쟁 심화에 따른 위험

당사는 주요 사업으로 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 등을 영위하고 있습니다. 특히, UI/UX 개발 플랫폼인 eXBuilder6는 2017년 출시되어 기술력과 품질을 인정받고 있으며 공공ㆍ금융ㆍ제조/서비스 등 다양한 업종의 회사에 제품을 공급하고 있습니다. 이후 시장점유율을 확대하여 2020년 약 9억원의 매출 달성을 시작으로 지속적인 매출 성장을 하고 있습니다. 국내 UI/UX 개발플랫폼의 경우 주로 3개의 제품이 치열하게 경쟁을 하고 있습니다. 당사의 eXBuilder6는 최근 제품의 우수성을 검증 및 인정받아 다수의 대형 사업에 선정되었으며 특히, 품평회/기술제안 평가나 PoC/BMT 등에서 높은 점수를 얻어 공개경쟁 입찰에서 고객사의 직접 평가를 통해 선정되는 사례가 많아지고 있습니다.또한 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며 2018년 서울형 강소기업 선정, 2019년 과학기술정보통신부 장관상 수상, 2020년 한국IT아키텍쳐 공모전 대상에 선정되는 등 기술 중심의 기업으로 각광받고 있습니다. 하지만 향후 당사가 영위하고 있는 시장에 경쟁업체가 신규제품을 출시하거나, 신규업체의 시장 진입, 과다 경쟁으로 인한 단가 인하 경쟁 등이 발생할 경우, 해당 시장에서 경쟁이 심화되어 당사의 영업 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 주요 사업으로 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 등을 영위하고 있습니다. 특히, UI/UX 개발 플랫폼인 eXBuilder6는 2017년 출시되어 기술력과 품질을 인정받고 있으며 공공ㆍ금융ㆍ제조/서비스 등 다양한 업종의 회사에 제품을 공급하고 있습니다.

대학정보화사업의 경우 대기업 참여 제한 제도가 정착되면서 중견ㆍ중소기업이 그 자리를 대체하고 있으며, 메타넷디지털, GSITM 등의 중견기업과 아카넷, 위지언 등의 중소규모 기업이 이 시장을 자리 잡고 있습니다. 당사는 앞서 언급한 기업들과 경쟁뿐 아니라 협력을 함께 추진하며 친화적 관계를 유지하고 있습니다. 이로 인해 최근에는 당사 솔루션이 경쟁사 사업에 적용되는 사례가 늘어나고 있습니다.

UI/UX 개발 플랫폼 사업의 경우, 2017년 eXBuilder6가 출시되면서 기술력과 품질을 인정받고 있으며 공공ㆍ금융ㆍ제조/서비스 등 다양한 업종의 기업에 제품을 공급하고 있습니다. 이후 시장점유율을 확대하여 2020년 약 9억원의 매출 달성을 시작으로 지속적인 매출 성장을 하고 있습니다. 이 시장은 당사를 포함하여 투비소프트, 인스웨이브 3개사의 경쟁구도로 고착화되고 있는 양상을 보이며, 기술과 경험이 집약된 선도기업들의 굳건한 입지로 신규 업체가 시장 진입하기에는 어려운 실정입니다. 특히 투비소프트의 경우 바이오신약 등의 사업다각화로 UI/UX 시장의 사업 집중도가 약화되는 것으로 보이며 이로인해 당사와의 경쟁도 줄어들고 있는 것으로 보여집니다.

국내 UI/UX 개발플랫폼의 경우 아래와 같이 주로 3개의 제품이 치열하게 경쟁을 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

제품명 / 출시연도
회사명
전체 매출액
특장점

Nexacro(17) / 2017년도
투비소프트
37,795
ㆍ구버전의 UI솔루션(엑스플랫폼/마이플랫폼)과의 호환성을 지원(기존 레퍼런스를 흡수)ㆍUI솔루션 전문업체로서 시장 초창기때부터의 사업수행 사례별 다양한 템플릿을 자산화하여 툴에서 제공함(신규사업에서 적용 시 편의성 제공)

WebSquare5 / 2017년도
인스웨이브시스템즈
31,506
ㆍ최근 인젠트(은행권 웹단말 전문업체)의 UI조직을 인수하면서, 금융권에서의 사례가 확장되는 추세ㆍ다양한 사업수행 사례를 통해 고객의 요구사항이 다수 기능화 되어 있으며, UI솔루션과 호환되는 솔루션 라인업을 다수 보유

eXBuilder6 / 2017년도
토마토시스템
22,856
ㆍ독창적인 기능과 최신기반 기술 적용을 통한 화면성능 제공ㆍ개발생산성 향상으로 개발/유지보수 비용 절감ㆍ빠른 화면성능 제공을 통한 고객 만족도 향상에 기여ㆍ다수의 초대형 사업에 도입 및 검증되어 공공/제조 뿐 아니라 금융시장에도 도입 확산ㆍ레퍼런스의 대부분이 경쟁제품에서의 윈백(교체선정)사례

주1) 제품별 매출액 집계 방식이 회사별로 상이하고, 비상장사인 인스웨이브시스템즈의 경우 공개된 정보가 제한적임에 따라 2021년 감사보고서의 주 재무제표상 회사 전체 매출액을 기재하였습니다.

당사의 eXBuilder6는 최근 제품의 우수성을 검증 및 인정받아 다수의 대형 사업에서 선정되었으며 특히, 품평회/기술제안 평가나 PoC/BMT 등에서 높은 점수를 얻어 공개경쟁 입찰에서 고객사의 직접 평가를 통해 선정되는 사례가 많아지고 있습니다.

구분

내용

① 개발 생산성

개발자들이 사용하는 개발도구라는 점에서 개발 생산성 향상은 가장 중요한 부분이며, SI프로젝트의 가장 근본적인 목표이자 UI/UX 개발플랫폼의 도입 목적입니다. 경쟁 제품 대비 전문 퍼블리셔에 대한 의존도가 비교할 수 없을 정도로 낮아 일반 개발자들도 쉽게 어플리케이션의 화면을 구성 및 변경할 수 있어 UI 개발 생산성 및 유지보수의 용이성 향상에 기여합니다.

또한, 강력한 UI공통화 기능(UDC, UI템플릿 등)과 인공지능 컨셉의 지능형 컨텐트 어시스트는 프로젝트 공통화와 코딩 생산성 향상에 기여 및 코드 오류를 사전에 방지(테스트 시간 절감)하여 프로젝트 전체의 생산성은 획기적으로 향상 됩니다.

② 빠른 화면 성능

시장에서 유일하게 오랜 SI와 UI 솔루션 개발 경험을 기반으로 축적된 기술력을 통해 브라우저 실행모듈의 사이즈를 획기적으로 경량화 하였고, UI 개발 결과물이 개발환경에서 실행파일로 미리 컴파일 되는 우수한 배포구조를 통해 화면 동작구조가 단순화 되어 시스템 사용자의 화면 응답성능은 획기적으로 향상됩니다.

또한, 최신 브라우저 렌더링 기술인 Virtual-DOM을 적용하여, 웹의 한계인 브라우저 화면 복잡도와 화면 성능의 의존도를 최소화 하였습니다.

③ 사용자환경 지원

eXBuilder6는 다양한 화면 해상도에 맞춰 UI컨트롤이 자동 배치변경 되는 특화 레이아웃을 기본 제공함으로써 최근 기하급수적으로 다양해지는 사용자 환경에 최적화 된 UI를 제공합니다.

④ 웹 표준 준수

및 호환성

eXBuilder6는 W3C에서 제정된 모든 웹 표준(HTML5/CSS/자바스크립트을 준수한 UI/UX 솔루션으로써, 개발된 어플리케이션은 범용 웹 브라우저가 실행 가능하다면 어떠한 환경에서도 서비스가 가능합니다. 또한, 전자정부프레임워크와 호환성 최고 등급인 Level2 인증을 획득함으로써, 국가 정보화 사업의 표준 프레임워크가 적용된 프로젝트에서 100% 호환성을 보장합니다.

⑤ 동사의 기술지원

토마토시스템은 시장의 UI/UX 개발플랫폼 제조사 중 유일하게 오랜 SI 수행경험을 가지고 있으며, 현재까지도 특정 분야의 SI사업을 수행하고 있는 회사입니다. 이러한 경험과 기술력을 바탕으로, 단순 솔루션 납품에 대한 기술지원이 아닌 고객사 또는 수행사 입장에서의 적극적이고 원활한 소통과 기술지원이 가능합니다. 전체 사업적인 관점에서 보았을 때 솔루션 납품은 결국 프로젝트의 성공을 위함이기 때문에, 토마토시스템은 사업의 궁극적 목표인 성공적인 정보시스템 구축을 위한 기술지원을 보장합니다.

당사는 타사 대비 제품의 성능 및 기능 측면에서 우수성을 보유하고 있습니다. 또한 표준기반 기술과 당사만의 차별화된 방법론을 적용하여 사후 유지관리가 용이하며, 가격 측면에서도 경쟁사 대비 경쟁우위를 갖고 있습니다. 특히 당사 테스트자동화 솔루션 eXTest를 통해 eXBuilder6와의 시너지를 높이며 경쟁력을 더욱 확대해 가고 있습니다. 그 결과 다양한 산업군의 레퍼런스가 늘어나고 있으며, 그간의 축적된 풍부한 경험과 노하우를 내재화하여 효율성 증대 및 고객 만족도 향상에 노력하고 있습니다.

또한 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며 2018년 서울형 강소기업 선정, 2019년 과학기술정보통신부 장관상 수상, 2020년 한국IT아키텍쳐 공모전 대상에 선정되는 등 기술 중심의 기업으로 각광받고 있습니다. 하지만 향후 당사가 영위하고 있는 시장에 경쟁업체가 신규제품을 출시하거나, 신규업체의 시장 진입, 과다 경쟁으로 인한 단가 인하 경쟁 등이 발생할 경우, 해당 시장에서 경쟁이 심화되어 당사의 영업 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. IT 신기술 변화에 따른 위험

당사가 영위하는 UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 사업은 모바일 시대를 맞아 큰 변화를 겪고 있습니다. HTML5가 글로벌 웹표준으로 제정된 이후 이에 대한 수요가 본격적으로 확대되기 시작했고, HTML5의 웹표준 제정으로 전 세계 인터넷환경이 하나의 방향성을갖게 됨에 따라, 국내 인터넷환경 역시 이에 부응해야 하는 과제에 당면하게 되었습니다. 비표준 기술의 활용은 전반적인 업무생산성과 편의성을 저하시키므로 국내외 환경이 모바일 기기, 사물인터넷의 발달과 함께 향후 웹표준으로의 전환을 서두르게 될 것으로 기대되지만, 실제로는 당사의 기대와는 다르게 HTML5로의 전환이 늦어지고 있는 실정입니다. 당사는 HTML5로의 전환에 발맞추어 외부환경의 변화를 기회로 삼고자 당사의 제품에 적용을 시키고 있고 꾸준한 연구개발도 수행하고 있습니다. 하지만, HTML5 등 당사 제품 판매 시장을 둘러싼 외부환경의 변화에 대한 적응이 경쟁사에 뒤쳐지게 되면 당사의 실적이 부진할 수도 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 사업은 모바일 시대를 맞아 큰 변화를 겪고 있습니다. HTML5가 글로벌 웹표준으로 제정된 이후 이에 대한 수요가 본격적으로 확대되기 시작했고, 구글과 마이크로소프트(MS) 등 글로벌 벤더들도 웹표준 지원을 공식화하면서 비표준 기술의 퇴출에 나섰습니다. 국내 시장 역시 다양한 분야에서 이에 대응하기 위한 움직임을 보이고 있는 상황입니다.

[용어 설명 : HTML5]* HTML5 : 웹 문서를 제작하는 데 쓰이는 기본 프로그래밍 언어 HTML(hypertextmarkuplanguage)의 최신규격임. 별도의 프로그램을 설치하지 않아도 인터넷브라우저상에서 화려한 그래픽 효과를 구현하며, 음악ㆍ동영상을 자유롭게 감상할 수 있음.

- 2014년 10월 국제 웹 표준화 기구인 W3C(World Wide Web Consortium)는 HTML의 다섯 번째 버전인 HTML5를 글로벌 웹표준 기술로 권고한 바 있습니다. HTML5는 액티브X(ActiveX)와 같은 별도 프로그램을 설치하지 않고도 그래픽, 비디오, 오디오 등 다양한 부가기능을 구현해줍니다. W3C가 HTML5를 웹표준으로 권고하기 이전부터 MS 이외의 글로벌 브라우저 벤더들은 이를 받아들여 웹표준을 준수하기 위해 노력해왔고, 스마트폰의 보급에 따라 모바일 시대가 열리면서 이러한 움직임은 한층 가속화되고 있습니다.

- MS(Microsoft)도 2015년 7월 윈도우10 출시와 함께 '인터넷익스플로러(IE) 11'뿐 아니라 액티브X를 지원하지 않는 '엣지(Edge)' 웹브라우저를 선보이면서 웹표준 준수를 향한 대열에 합류했으며, 2016년 들어 IE 구 버전에 대한 기술지원을 중단했습니다. 아울러 구글 '크롬'은 2015년 9월 NPAPI(넷스케이프 플러그인 API)에 대한 지원을 중단했습니다.

글로벌 웹표준 HTML5의 도입 및 적용이 주목을 받는 가장 큰 이유는 IoT(Internet of Things, 사물인터넷)으로의 확장성 때문입니다. PC, 모바일, 사물인터넷기기 등을 HTML5를 활용해 개발하면 기기별 운영체제(OS)에 특화된 기술을 이용하는 것보다 효율적으로, OSMU(One Source Multi Use)로 크로스플랫폼이나 멀티플랫폼을 원활하게 구현할 수 있기 때문입니다. 각 기기간 호환성이 증대되고 다양한 인터페이스에 따라 조절 및 통제가 가능하게 됩니다.

HTML5의 웹표준 제정으로 전 세계 인터넷환경이 하나의 방향성을 갖게 됨에 따라, 국내 인터넷환경 역시 이에 부응해야 하는 과제에 당면하게 되었고, 당사는 당사의 제품들에 HTML5를 적용하여 시장의 변화에 적극 대응하기위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 모바일 환경에 적합한 UI/UX 구현을 위한 연구개발 또한 지속적으로 진행하고 있습니다.

그러나 이러한 변화에도 불구하고 여전히 금융, 공공 분야를 비롯한 웹사이트의 상당수가 오랫동안 액티브X 등 비표준 기술에 종속되어 있는 등, 아직은 비표준 기술과 웹표준 기술의 활용이 상존하고 있습니다.

비표준 기술의 활용은 전반적인 업무생산성과 편의성을 저하시키므로 국내외 환경이모바일 기기, 사물인터넷의 발달과 함께 향후 웹표준으로의 전환을 서두르게 될 것으로 기대되지만, 실제로는 당사의 기대와는 다르게 HTML5로의 전환이 늦어지고 있는 실정입니다. 당사는 HTML5로의 전환에 발맞추어 외부환경의 변화를 기회로 삼고자 당사의 제품에 적용을 시키고 있고 꾸준한 연구개발도 수행하고 있습니다. 하지만, HTML5 등 당사 제품 판매 시장을 둘러싼 외부환경의 변화에 대한 적응이 경쟁사에 뒤쳐지게 되면 당사의 실적이 부진할 수도 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

아. 고객 대비 협상력 열위에 따른 위험당사의 고객사는 공공 부문 및 금융, 제조산업 대기업 등 당사에 비하여 규모가 큰 기업들이며, 이러한 기업들은 당사 대비 우월한 협상력 및 단가 교섭력을 보유하고 있습니다. 당사는 교섭력을 강화하고자 꾸준하게 기술개발에 매진하고 있으며, 고객의 니즈에 부합하는 제품 및 서비스를 제공하기 위해 면밀한 노력을 지속하고 있습니다. 하지만 이러한 대응 노력에도 불구하고 향후 경쟁심화 등이 발생하는 경우에는 판매 단가 인하 요구에 따른 당사 매출 및 수익성 악화 가능성이 존재할 수 있습니다.

당사의 고객사는 금융기업 및 유통산업 대기업 등 당사에 비하여 규모가 큰 기업들이며, 이러한 기업들은 당사를 포함한 타 경쟁업체 대비 우월한 협상력 및 단가 교섭력을 보유하고 있습니다.당사는 교섭력을 강화하고자 꾸준하게 기술개발에 매진하고 있으며, 고객의 니즈에 부합하는 제품 및 서비스를 제공하기 위해 면밀한 노력을 지속하고 있습니다. 주로 기술력과 가격을 기준으로 프로젝트 입찰 및 수주가 진행됨에 따라 우수한 기술력을 기반으로 기술력 부문에서 높은 점수를 획득하여, 당사에 유리한 가격으로 입찰을 진행하고 있습니다.

하지만 이러한 대응 노력에도 불구하고 향후 경쟁심화 등이 발생하는 경우에는 판매 단가 인하 요구에 따른 당사 매출 및 수익성 악화 가능성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 프로젝트 원가 관련 위험당사가 영위하는 대학정보화사업 및 UI/UX 플랫폼 솔루션의 경우 프로젝트 수행 과정에서 수주시점보다 높은 원가가 발생할 수 있습니다. 프로젝트 제안 시점에 당사가 계획한 일정대비 지연이 발생하여 납기를 준수하고자 추가인력이 투입되는 등의 상황이 프로젝트 원가가 상승되는 사례이며, 당사는 프로젝트 종료 시 당해 프로젝트의 총평 작업을 수행하여 상기와 같은 상황을 방지하고자 하지만, 당사가 모든 돌발변수까지 통제할 수 없어 프로젝트의 예상 비용이 당사 계획보다 높아지는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 대학정보화사업 및 UI/UX 플랫폼 솔루션의 경우 프로젝트 수행 과정에서 납기 준수를 위한 추가인력 투입 등의 사유로 수주시점 예상치보다 높은 원가가 발생할 수 있습니다.당사가 수주한 프로젝트 중 유지보수 용역을 제외한 계약기간별 최근 3개년 수주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

계약기간
2020년도
2021년도
2022년도
합계

6개월 미만
59
74
67
200

6개월이상
18
12
11
41

1년이상
8
13
9
30

2년이상
2
2
2
6

합계
87
101
89
277

(주1) 2020년 ~ 2022년중 당사가 체결한 계약건으로서 일정 기간동안 계속해서 발생하는 유지보수 계약 등은 제외하였습니다.당사는 프로젝트 수주시 상세 업무수행 계획을 수립하여 고객에게 제안하므로, 수주시점에서 당해 프로젝트의 대략적인 손익이 예상 가능하지만, 일정지연 등이 발생하는 경우 납기 준수를 위해 추가 인력을 투입하게 되어 수주시점 예상 대비 많은 비용을 지출하기도 합니다. 당사는 계약상 납기를 준수하지 못할 경우 지체보상금 등을 지급하여야 하나 최근 3개년동안 해당 사항은 발생한 바가 없습니다.당사는 프로젝트 종료시마다 당해 프로젝트의 총평 작업을 수행하여, 당사의 비용 예측 정합도를 제고하고자 노력하고 있습니다. 그러나 개발과정에서 돌발변수의 발생까지 당사가 전부 통제할 수 없는 바, 프로젝트 지출 비용이 당사의 계획보다 높을 수 있으며 이는 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 프로젝트 진행 시 고객의 요구에 대응하지 못할 위험당사는 대학정보화사업, UI/UX 플랫폼 솔루션 개발 및 판매 뿐만 아니라 제품 도입 단계부터 구축 후 지원까지 전반적인 프로젝트 영역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 도입 단계에서는 인력 투입 및 시스템 구축, 진행 단계에서 이슈 대응 및 기술 지원, 구축 후 단계에서는 사후 관리 및 교육 진행 등 다양한 고객의 요구에 대응하여야 합니다. 프로젝트 관리를 위해 당사는 다수의 성공 사례를 지식화하고, 이를 적용하여 프로젝트 수익성을 확보합니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 당사가 고객의 요구에 적절하게 대응하지 못하거나 프로젝트 주요 인력의 유출 등이 발생하는 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 대학정보화사업, UI/UX 플랫폼 솔루션 개발 및 판매 뿐만 아니라 제품 도입 단계부터 구축 후 지원까지 전반적인 프로젝트 영역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 도입 단계에서는 인력 투입 및 시스템 구축, 진행 단계에서 이슈 대응 및 기술 지원, 구축 후 단계에서는 사후 관리 및 교육 진행 등 다양한 고객의 요구에 대응하여야 합니다.프로젝트 관리를 위해 당사는 다수의 성공 사례를 지식화하고, 이를 적용하여 프로젝트 수익성을 확보합니다. 나아가, 프로젝트 진행 시 주기적 보고 및 점검을 통해 이슈 발생 시 신속하게 해결합니다. 소프트웨어 솔루션 구축 후 사후 관리를 위해 정기 방문을 통한 시스템 점검과 교육이 이루어집니다.다만, 이러한 노력에도 불구하고 당사가 고객의 요구에 적절하게 대응하지 못하거나 프로젝트 주요 인력의 유출 등이 발생하는 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 판매경로 관련 위험당사의 판매경로는 매출유형에 따라 직접 판매, 간접 판매(주사업자(SI)를 통한 판매, 고객사 IT계열사를 통한 판매 등)로 구분됩니다. 당사의 매출이 질적, 양적 성장을 이루며 UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 공급처가 확대됨에 따라 직접 판매 비중은 상승하는 추세입니다. UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 프로젝트가 타 IT 프로젝트에 포함되어 발주되는 경우 LG CNS 등과 같은 SI(시스템 통합의 약자) 회사를 경유하여 당사의 제품 및 서비스를 제공하는 경우가 존재합니다. 또한 고객사가 IT 계열사를 보유한 경우, IT계열사가 발주를 담당하는 경우가 존재하여 간접 판매가 발생하게 됩니다. 당사가 End-User인 고객사에게 직접 판매 하고, 도입 및 운영 컨설팅을 직접 진행하는 경우 고객사와의 직접적인 계약을 통해 수금의 가시성이 제고될 수 있습니다. 다만, 대기업 계열 SI 회사, IT 계열사 등 각종 중간관계자가 판매경로에 참여할 경우 라이선스 및 소프트웨어 개발 및 설치 용역 서비스가 사용자에게 도달하여 수익이 인식되기 전 하도급계약을 맺게 되어 수금의 가시성이 저하되어 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 판매경로는 고객사와 직접 계약하는 경우, 간접판매(고객사 IT 계열사와 계약하는 경우, 주사업자와 계약하는 경우로 구분됩니다. 동일 고객사라 하더라도 프로젝트 성격, 금액, 범위 주관 부서 등에 따라 판매경로가 달라질 수 있습니다.

[판매경로별 매출처 구분]

구분

판매경로

매출처

직접 판매

조달 판매

조달청 나라장터 종합쇼핑몰에 등록되어 있는 제품에 대해 수요기관(고객사)이 직접 주문함에 따라 수요기관(고객사)과 직접 계약

직접 판매

고객사 발주 부서에서 비즈니스/IT를 모두 주관하는 경우 고객사와 직접 계약

간접 판매

주사업자를 통한 판매

대형 프로젝트에 참여하거나 특정사가 사업 주관사로 확정된 상태에서 참여하는 경우 주사업자(SI, 시스템 통합의 약자)와 계약

IT계열사를 통한 판매
IT 계열사가 사업을 주관하거나 고객사의 요청이 있는 경우 IT 계열사와 계약

총판 및 파트너사를 통한 판매
제품판매관련 총판 또는 파트너 계약을 체결한 업체를 통해 고객사에 공급되는 계약

번들 판매
타사 제품과 당사 제품의 결합을 통한 패키지화 제품으로 공급되는 계약

[최근 3개년 판매경로별 제품 매출액 구분]

(단위 : 백만원)

구분

판매경로

2020년
2021년
2022년

직접 판매

조달 판매

524
2,981
1,067

직접 판매

714
620
464

간접 판매

주사업자를 통한 판매

406
1,073
1,331

IT계열사를 통한 판매
3
-
802

총판 및 파트너사를 통한 판매
303
869
183

번들 판매
-
80
111

합계
1,950
5,623
3,958

당사의 매출이 질적, 양적 성장을 이루며 UI/UX 개발 플랫폼 솔루션 공급처가 확대됨에 따라 직접 판매 비중은 상승하는 추세입니다. UI/UX 개발 플랫폼 솔루션이 타 대형 IT 프로젝트에 포함되어 발주되는 경우 LG CNS 등과 같은 SI(시스템 통합의 약자) 회사를 경유하여 당사의 제품 및 서비스를 제공하는 경우가 존재합니다. 또한 고객사가 IT 계열사를 보유한 경우, IT계열사가 발주를 담당하는 경우가 존재하여 간접 판매가 발생하게 됩니다.간접 판매 중 총판 및 파트너사를 통한 판매와 관련하여 판매수수료 및 영업대행수수료로 인한 분쟁이 발생한 사실이 있어 소송을 진행중에 있습니다. 그러나 당사는 해당 업체와 2022년 중 계약기간이 만료되었으며 이와 같은 사건이 더 이상 발생하지 않도록 2021년부터 판매대행 및 영업대행 신규 계약 체결시 외부 법무법인 등을 통해 조항 검토 후 계약서를 작성하는 등 조치를 취하고 있습니다. 관련 소송과 관련하여 자세한 사항은 '2. 회사위험 - 아. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험'을 참고하시기 바랍니다.

당사가 End-User인 고객사에게 직접 판매 하고, 도입 및 운영 컨설팅을 직접 진행하는 경우 고객사와의 직접적인 계약을 통해 수금의 가시성이 제고될 수 있습니다. 다만, 대기업 계열 SI 회사, IT 계열사 등 각종 중간관계자가 판매경로에 참여할 경우 라이선스 및 소프트웨어 개발 및 설치 용역 서비스가 사용자에게 도달하여 수익이 인식되기 전 하도급계약을 맺게 되어 수금의 가시성이 저하되어 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 핵심 인력 이탈 위험당사가 영위하고 있는 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 산업은 산업의 특성상 핵심기술이 매우 중요하며, 이러한 핵심인력은 산업 내 각 법인이 보유하고 있는 연구인력의 경험과 전문지식의 영향을 많이 받습니다. 따라서 해당산업 내 오랜 경험과 전문 지식을 보유한 연구개발진의 외부유출 등은 회사의 경쟁력을 위협하는 요인으로 작용할 수 있습니다.당사의 연구 인력은 평균근속년수 7년, 개발 인력은 평균근속연수 4년으로 구성되는 등 높은 수준의 개발 및 연구 경력을 보유하고 있습니다. 특히 주요 제품을 초기부터 개발한 핵심 연구 인력이 기술 검토와 연구 개발에 참여하고 있어 오랜 기간 축적된 경험과 다양한 환경에 대한 기술력을 보유하고 있습니다.우수한 인력의 확보는 사업의 성공여부에 중대한 영향을 미치고 있는 바, 연구개발 인력의 이탈 가능성을 배제할 수 없으며, 대규모 인력의 이탈 발생 시 당사의 신규 제품 개발이나 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 위험을 최소화 하기 위해 당사는 우수 인재를 영입하기 위한 체계적인 조직을 구축하고 있으나, 당사 주요제품의 개발인력은 단기간에 양성이 어려워, 당사의 연구개발 인력과 동등한 경쟁력을 가지고 있는 대체 인력이 풍부하지 않습니다. 이에 당사 핵심인력의 유출이 발생될 경우, 신규제품 개발 지연, 지속적인 연구개발의 어려움 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 산업은 산업의 특성상 핵심기술이 매우 중요하며, 이러한 핵심인력은 산업 내 각 법인이 보유하고 있는 연구인력의 경험과 전문지식의 영향을 많이 받습니다. 따라서 해당산업 내 오랜 경험과 전문 지식을 보유한 연구개발진의 외부유출 등은 회사의 경쟁력을 위협하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사의 연구개발 조직도 및 인력현황은 다음과 같습니다.

연구개발조직

연구인력 현황

구분

인원 수

주요 운영현황

UI연구기획

4

UI제품 및 신규 제품 기획, 고도화 기획

UI/UX솔루션

14

eXBuilder6 제품관련 연구 개발

DB모델링툴

2

eXERD 제품관련 연구 개발

eXDevice+개발

2

eXDevice+ 제품관련 연구개발

Portal/SSO 개발

9

Portal/SSO 제품관련 고도화 업무 수행

주1) 2022년말 기준 연구개발조직 인원은 총 31명으로, 임원을 포함한 전체 임직원 206명 중 약 15%에 해당합니다. 당사의 연구 인력은 평균근속년수 7년, 개발 인력은 평균근속연수 4년으로 구성되는 등 높은 수준의 개발 및 연구 경력을 보유하고 있습니다. 특히 주요 제품을 초기부터 개발한 핵심 연구 인력이 기술 검토와 연구 개발에 참여하고 있어 오랜 기간 축적된 경험과 다양한 환경에 대한 기술력을 보유하고 있습니다.

[당사의 연구조직 인력구성 현황]

직위

성명

근속년수

담당업무

주요경력

총괄연구원(소장)

박성준

23년

총괄

('96.02) 아주대학교 산업공학사

('95.12~'01.02) LG-CNS 대리

('01.03~현재) ㈜토마토시스템 상무이사

수석연구원

조ㅇㅇ

21년

연구개발

('11.02) 숭실대학교 소프트웨어공학박사

('03.10~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

수석연구원

이ㅇㅇ

16년

연구개발

('07.02) 한양대학교 경영대학원 경영정보학석사

('99.09~'06.02) 넥솔시스템

('06.03~'07.09) ㈜토마토시스템 선임연구원

('07.10~'08.08) 넥솔시스템

('08.09~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

수석연구원

임ㅇㅇ

18년

연구개발

('01.02) 영진전문대학 기계설계전문학사

('01.08~'02.12) 아주존넷

('03.01~'04.02) ㈜대구라인

('04.04~'05.10) ㈜아이너스

('06.05~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

책임연구원

장ㅇㅇ

18년

연구개발

('06.02) 경인여자대학 컴퓨터정보기술전문학사

('05.07~'05.08) 한글과컴퓨터

('06.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

박ㅇㅇ

16년

연구개발

('03.02) 강릉대학교 해양발생공학사

('08.03~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

이ㅇㅇ

16년

연구개발

('04.02) 안동대학교 컴퓨터공학사

('08.04~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

권ㅇㅇ

4년

연구개발

('10.02) 충북대학교 컴퓨터공학사

('11.06~'12.08) KT Tech

('13.01~'18.11) 다우기술

('19.04~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

문ㅇㅇ

12년

연구개발

('10.02) 건양대학교 컴퓨터학사

('12.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

박ㅇㅇ

12년

연구개발

('10.02) 공주대학교 컴퓨터공학사

('12.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

당사가 영위하는 사업에 필수적으로 필요한 전문 인력이 이탈할 경우 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 당사는 이러한 핵심 전문 인력과 동반 성장을 목표로 임직원의 고용 안정 및 애사심 고취를 통한 인력 이탈을 방지하고자 노력하고 있습니다. 이를 위해 당사는 우리사주조합을 결성하여 우리사주조합원에게 우리사주 배정을 하였으며, 전문인력 이탈 방지를 위하여 다양한 재교육, 직무교육 및 복리후생 등을 통해 전문인력의 근무 만족도를 높이고 있습니다. 전사인센티브, 조직별 인센티브, 스페셜 보너스 등의 보상제도를 구축하여 임직원의 근로의욕을 고취하고 핵심 전문 인력을 유지하고자 합니다. 또한 이러한 당사의 제도를 통해 기존 인력 외에 당사의 성장을 위한 유관 업종 고급 기술 인력의 추가 확보에도 총력을 다하고 있습니다.우수한 인력의 확보는 사업의 성공여부에 중대한 영향을 미치고 있는 바, 연구개발 인력의 이탈 가능성을 배제할 수 없으며, 대규모 인력의 이탈 발생 시 당사의 신규 제품 개발이나 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 위험을 최소화 하기 위해 당사는 우수 인재를 영입하기 위한 체계적인 조직을 구축하고 있으나, 당사 주요제품의 개발인력은 단기간에 양성이 어려워, 당사의 연구개발 인력과 동등한 경쟁력을 가지고 있는 대체 인력이 풍부하지 않습니다. 이에 당사 핵심인력의 유출이 발생될 경우, 신규제품 개발 지연, 지속적인 연구개발의 어려움 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

나. 수익성 관련 위험당사는 대학 및 공공정보화 사업 시장에서 점유율 확대와 주력 제품인 eXBuilder6의출시를 기반으로 지속적인 매출 성장을 시현하고 있습니다. 당사는 다년간의 선행투자 이후 보유 기술 및 제품의 성능을 공고히 하고 있으며, 보유 역량을 더욱 고도화하여 이를 기반으로 매출의 증대를 시현하였으며, 당사의 2022년 매출액은 마케팅 수요 증가에 따른 고객사 확대, 고도화에 따른 프로젝트 규모 증가 등에 따라 전년 대비 18.52% 상승한 27,090백만원을 기록하였습니다.

당사가 보유한 대학ㆍ공공정보화 사업 및 UI/UX 개발 플랫폼 등의 자사 제품 관련 기술력을 기반으로 향후 매출액의 증가 및 이익률이 개선될 것으로 기대되며, 영업활동의 급격한 악화로 인한 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 정부정책의 변경 또는 글로벌 팬데믹 상황 등 예기치 못한 영업환경의 변화로 인하여 현재와 같은 매출성장성이 지속되지 않을 위험을 배제할 수는 없습니다. 또한 당사의 기술 변화 대응 능력의 저하 또는 시장 내 경쟁심화로 인하여 매출의 성장성이 제한될 수 있는 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 기준 성장성 및 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[최근 3개년 기준 성장성 및 수익성 지표 현황]

(단위: 천원, %)

구분
2022년
2021년
2020년

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

매출액
27,089,927
22,856,124
18,915,589

매출액성장률
18.52%
20.83%
3.84%

영업이익
7,457,456
1,493,135
354,154

영업이익률
27.53%
6.53%
1.87%

당기순이익
4,576,291
1,285,576
-1,008,167

당기순이익률
16.89%
5.62%
-5.33%

(주1)
2020년의 경우 K-GAAP 기준으로 외부감사를 수감하였으나, 기간별 비교가능성을 높이기 위하여 K-IFRS(감사받지 않은 재무제표) 기준으로 기재하였습니다.

당사는 대학 및 공공정보화 사업 시장에서 점유율 확대와 주력 제품인 eXBuilder6의출시를 기반으로 지속적인 매출 성장을 시현하고 있습니다. 당사는 다년간의 선행투자 이후 보유 기술 및 제품의 성능을 공고히 하고 있으며, 보유 역량을 더욱 고도화하여 이를 기반으로 매출의 증대를 시현하였습니다. 당사의 2022년 매출액은 주요 공공기관의 성공적인 사업 완수를 기반으로 지속적인 사업기회를 확보하고, 고객의 니즈를 반영한 솔루션 고도화에 따른 대규모 프로젝트 수주 등으로 인해 전년 대비 18.52% 상승한 27,090백만원을 기록하였습니다. 당사는 2020년도 중 개발비(자산)에 대한 자산성 추가 검토 결과 일부 손상차손을 인식함에 기인하여 일시적인 당기순손실이 발생하였으나, 2020년부터 자사 제품인 eXBuilder6(2017년 출시 제품) 등의 성공적인 매출 견인에 따라 매출액은 계속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 매출원가율이 낮은 자사제품의 성장에 따라 2022년에 27.53%의 영업이익률을 기록하는 등 수익성이 대폭 개선되었습니다. 당사가 보유한 대학ㆍ공공정보화 사업 및 UI/UX 개발 플랫폼 등의 자사 제품 관련 기술력을 기반으로 향후 매출액의 증가 및 이익률이 개선될 것으로 기대되며, 영업활동의 급격한 악화로 인한 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 정부정책의 변경 또는 글로벌 팬데믹 상황 등 예기치 못한 영업환경의 변화로 인하여 현재와 같은 매출성장성이 지속되지 않을 위험을 배제할 수는 없습니다. 또한 당사의 기술 변화 대응 능력의 저하 또는 시장 내 경쟁심화로 인하여 매출의 성장성이 제한될 수 있는 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 수익인식기준 관련 위험당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사의 매출은 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 회계처리와 제품의 인도 시점에 수익을 인식하는 회계처리로 구분되어 있습니다. 당사의 매출은 용역매출, 건설형계약매출, 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 이 중 제품매출과 기타매출은 진행률로 매출을 인식하지 않고, 고객의 검수확인으로 납품이 완료된 시점에 매출을 인식합니다. 용역매출 및 건설형계약의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

당사의 기간에 걸쳐 수익인식하는 매출은 투입법과 기간계산법으로 구분됩니다. 당사가 제공한 제품에 대한 유지보수와 구축한 시스템에 대한 유지보수를 제공하는 경우는 계약기간 동안 발생될 수익을 월할계산하여 경과기간에 대해서만 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 당사의 제품 및 상품을 이용하여 시스템구축을 하는 경우 투입법을 기준으로 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 방식은 계약원가와 계약수익의 신뢰성 있는 추정이 중요합니다. 계약원가를 재추정하여 적용할 경우 기존에 인식되었던 매출 및 이익이 누계적으로 변동되는 형태의 회계처리가 나타나게 됩니다. 이로 인하여 매출 및 손익이 누계적으로 차감 또는 가산되어 해당 재추정 시점의 경영성과에 반영되게 됩니다. 이러한 재추정은 기간별 비교에 있어 부정적 영향을 가져올 수 있습니다.투자자께서는 당사가 기간계산하여 수익인식하는 방법을 적용하고 있으며, 이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사의 매출은 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 회계처리와 제품의 인도 시점에 수익을 인식하는 회계처리로 구분되어 있습니다. 당사의 2022년 기준 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 매출 비중은 각각 85.38%입니다. 당사의 최근 3개년 매출 구조는 다음과 같습니다.

[당사의 매출 구조]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

총 매출액
27,090
22,856
18,916

기간에 걸쳐 수익인식
23,130
17,023
16,958

기간에 걸쳐 수익인식비율
85.38%
74.48%
89.65%

(주1)
상기 매출구조는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.

당사의 매출은 용역매출, 건설형계약매출, 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 이 중 제품매출과 기타매출은 진행률로 매출을 인식하지 않고, 고객의 검수확인으로 납품이 완료된 시점에 매출을 인식합니다. 용역매출 및 건설형계약의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

당사의 기간에 걸쳐 수익인식하는 매출은 투입법과 기간계산법으로 구분됩니다. 당사가 제공한 제품에 대한 유지보수와 구축한 시스템에 대한 유지보수를 제공하는 경우는 계약기간 동안 발생될 수익을 월할계산하여 경과기간에 대해서만 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 당사의 제품 및 상품을 이용하여 시스템구축을 하는 경우 투입법을 기준으로 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 투입법을 적용한 진행률 측정방식이 당사가 수행한 용역을 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 계약수익이 왜곡될 위험이 존재합니다.또한 진행률을 측정할때 사용하는 총계약원가는 노무비, 외주용역비, 프로젝트 기간, 프로젝트 경비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당사의 프로젝트는 매출처의 요구사항 변경, 설계, 투입인원, 용역 제공기간의 변경 등 여러가지 대내외적인 요인에 의해 총계약원가는 변동될 수 있어 총계약원가 추정의 불확실성에 따라 계약수익이 왜곡될 위험이 존재합니다.당사가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
최초계약일
계약상 완성(납품) 기한(*)
진행률
계약자산
계약부채
수취채권

미청구공사
손실충당금
매출채권
손실충당금

A
2020-10-14
2022-02-11
100.00%
-
-
-
-
-

B
2021-02-18
2023-05-31
96.47%
375,714
(599)
-
-
-

C
2021-08-17
2022-12-01
100.00%
-
-
-
-
-

D
2021-03-19
2023-01-31
98.15%
463,180
(738)
-
-
-

E
2022-02-21
2023-06-20
61.75%
100,322
(160)
-
-
-

F
2022-05-27
2023-06-30
82.24%
1,082,235
(1,725)
-
-
-

G
2022-10-20
2023-06-19
43.69%
-
-
276,399
-
-

합 계
2,021,451
(3,222)
276,399
-
-

(*) 계약상 납품기한 또는 예정납품 기한 입니다.

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 방식은 계약원가와 계약수익의 신뢰성 있는 추정이 중요합니다. 계약원가를 재추정하여 적용할 경우 기존에 인식되었던 매출 및 이익이 누계적으로 변동되는 형태의 회계처리가 나타나게 됩니다. 이로 인하여 매출 및 손익이 누계적으로 차감 또는 가산되어 해당 재추정 시점의 경영성과에 반영되게 됩니다. 이러한 재추정은 기간별 비교에 있어 부정적 영향을 가져올 수 있습니다.당사는 계약원가에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다. 만일 해당 프로젝트에 대하여 신뢰성 있는 계약원가를 추정할 수 없을 경우 당사는 회수가능범위 내에서만 매출을 인식하고 손익에 반영합니다.투자자께서는 당사가 기간계산하여 수익인식하는 방법을 적용하고 있으며, 이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 재무 안정성 관련 위험

당사의 유동비율은 2021년말 99.47%로 업종평균(167.9%) 대비 낮은 편이나 지속적인 현금및현금성자산 확보, 매출액 증대를 동반한 매출채권 증가, 유동부채로 분류되었던 상환전환우선주의 보통주전환을 통해 2022년말 기준 418.90%가 되는 등 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 2020년부터 영업활동현금흐름 개선에 따라 장단기 차입금을 지속해서 상환하고 2022년 중 상환전환우선주를 보통주로 전환함에 따라 2022년말 부채비율이 36.07%, 차입금의존도가 0.06%로 업종평균(각 80.10%, 20.46%) 대비 우수한 수준을 기록하고 있습니다.

향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 지속적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3사업연도 기준 주요 재무안정성 및 유동성 지표는 하기와 같습니다.

[최근 3개년 기준 재무안정성 지표 현황]

(단위: %)

구분
2020년
2021년
2022년

회사
업종평균

유동비율
79.85%
99.47%
167.85%
418.90%

부채비율
726.20%
314.47%
80.10%
36.07%

차입금의존도
21.67%
4.40%
20.46%
0.06%

당좌비율
32.34%
51.26%
47.56%
76.20%

주1)
업종평균 수치는 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석 'J582. 소프트웨어 개발 및 공급업' 기준입니다.

당사의 유동비율은 2021년말 99.47%로 업종평균(167.9%) 대비 낮은 편이나 지속적인 현금및현금성자산 확보, 매출액 증대를 동반한 매출채권 증가, 유동부채로 분류되었던 상환전환우선주의 보통주전환을 통해 2022년말 기준 418.90%가 되는 등 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 2020년부터 영업활동현금흐름 개선에 따라 장단기 차입금을 지속해서 상환하고 2022년 중 상환전환우선주를 보통주로 전환함에 따라 2022년말 부채비율이 36.07%, 차입금의존도가 0.06%로 업종평균(각 80.10%, 20.46%) 대비 우수한 수준을 기록하고 있습니다.

향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 지속적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험당사의 매출채권은 대부분 3개월 이내 정상적으로 회수되고 있으며, 2022년말 기준 1년 이상 연체된 매출채권은 139백만원으로 매출채권 대비 비율은 6.95%, 매출액대비 비율은 0.51%로 높지 않은 수준을 기록하고 있습니다. 당사의 매출채권 회전율은 2020년 13.76회, 2021년 17.42회, 2022년 15.60회를 기록하였으며, 업종평균인 8.00회 대비 우수한 수준입니다.

당사의 주요 매출처는 국내의 공공기관 및 대형회사 등으로 재무건전성이 우수하고 결제조건에는 다소 차이가 있으나, 대부분 세금계산서 발행 후 30일 이내에 회수가 이루어지고 있습니다. 또한, 고객사로부터 회수가 원활히 발생됨에 따라 매출채권 총액이 감소하면서 2021년 대비 2022년 매출채권 총액은 감소하였으며, 매출채권회전율이 개선되었습니다. 상기와 같이 검토한 바 당사의 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고, 전방산업 경기 불황 등이 발생할 경우 매출채권의 회수가 지연될 가능성이 존재하며 당사의 현금흐름 및 재무구조가 악화될 수 있습니다.

당사의 2022년말 기준 매출채권 연령분석 현황은 아래와 같으며, 2022년 기말 기준 당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만으로 구성되어 있습니다.

[2022년말 기준 채권연령분석 현황]

(단위: 천원)

구분
3개월 미만
3개월이상6개월미만
6개월이상12개월미만
1년이상
매출채권잔액

2022년 말
1,787,424
70,400
-
138,734
1,996,558

구성비율
89.53%
3.53%
0.00%
6.95%
100.00%

당사의 매출채권은 대부분 3개월 이내 정상적으로 회수되고 있으며, 2022년말 기준 1년 이상 연체된 매출채권은 139백만원으로 매출채권 대비 비율은 6.95%, 매출액대비 비율은 0.51%로 높지 않은 수준을 기록하고 있습니다.

[최근 3개년 기준 매출채권 회전율 및 회수기간]

(단위: 천원, 회)

구분
2022년
2021년
2020년

회사
업종평균

매출액
27,089,927
22,856,123

18,915,589

매출채권 총액
1,996,558

1,782,699

-

1,120,741

대손충당금
(167,152)

(139,886)

-

(140,085)

대손충당금 설정률
8.37%
7.85%
-
12.50%

매출채권 순액
1,829,406
1,642,813
-
980,656

매출채권 회전율
15.60
17.42
8.00
13.76

주1)
업종평균 수치는 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석 'J582. 소프트웨어 개발 및 공급업' 기준입니다.

당사의 매출채권 회전율은 2020년 13.76회, 2021년 17.42회, 2022년 15.60회를 기록하였으며, 업종평균인 8.00회 대비 우수한 수준입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 과거 경험 상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. 또한, 과거 신용손실 경험상 다양한 고객이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않고 있습니다.

당사의 주요 매출처는 국내의 공공기관 및 대형회사 등으로 재무건전성이 우수하고 결제조건에는 다소 차이가 있으나, 대부분 세금계산서 발행 후 30일 이내에 회수가 이루어지고 있습니다. 또한, 고객사로부터 회수가 원활히 발생되고 있으나 매출액이 증가함에 따라 2021년말 대비 2022년말 매출채권 총액은 증가하였으며, 매출채권회전율은 계속해서 높은 수준을 유지하고 있습니다.

상기와 같이 검토한 바 당사의 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고, 전방산업 경기 불황 등이 발생할 경우 매출채권의 회수가 지연될 가능성이 존재하며 당사의 현금흐름 및 재무구조가 악화될 수 있습니다.

바. 지적재산권 관련 위험

당사가 영위하고 있는 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 산업은 특화된 기술 및 서비스화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 이에 당사는 핵심 기술을 비롯하여 당사의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 기술을 보호하기 위한 특허를 출원 및 등록하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사는 총 8개의 특허를 보유하고 있으며, 프로그램(17건)/상표권(16개)을 보유하고 있습니다. 현재까지 당사의 특허에 대한 침해 또는 이와 관련 된 분쟁은 존재하지 않았으나 향후 타인이 지적재산권 침해를 주장하거나 이와 관련된 소송을 제기할 경우, 승소 여부와 관계없이 많은 비용과 시간이 소요되며, 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.그리고 지적재산권 분쟁이 발생하여 당사가 예상하지 못한 시간과 비용을 소모할 수도 있으며, 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 기술과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우 당사의 경영성과에 직접적인 영향이 발생할 수도 있습니다.

당사가 영위하고 있는 대학정보화사업분야 SI/SM 및 UI/UX 개발 플랫폼 산업은 특화된 기술 및 서비스화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 이에 당사는 핵심 기술을 비롯하여 당사의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 기술을 보호하기 위한 특허를 출원 및 등록하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 지적재산권 내역은 아래와 같습니다.

[특허 등록 현황]

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

메인모듈에 대한 서브모듈의 동적 연결방법 및 이를 기록한 기록매체

㈜토마토시스템

2010.04.13

2010.06.30

eXCampus

대한민국

2

특허권

사용자별로 특화된 로직을 제공하는 방법 및 서버시스템

㈜토마토시스템

2011.06.29

2011.10.25

eXCampus

대한민국

3

특허권

서브그리드의 통합 트랜잭션 처리방법 및 이를 기록한 기록매체

㈜토마토시스템

2010.11.05

2012.08.07

eXCampus

대한민국

4

특허권

유저인터페이스를 이용한 컴퓨터프로그램의 워크플로자동구현방법 및 장치

㈜토마토시스템

2012.02.14

2013.12.11

eXSignOn

대한민국

5

특허권

복합컨텐츠 전송시스템 및 그 방법

㈜토마토시스템

2012.08.17

2016.07.05

eXPortal

대한민국

6

특허권

모바일 수강신청 방법 및 시스템

㈜토마토시스템

2015.07.09

2017.09.27

eXClass

대한민국

7

특허권

웹브라우저를 위한 라이브러리 구동 및 업데이트 방법, 장치 및 프로그램

㈜토마토시스템

2019.05.29

2020.05.28

eXDevice+

대한민국

eXBuilder6

8

특허권

IPC자동분류 방법 및 F-Term 추천 방법과 그 장치

㈜토마토시스템

2014.03.31

2015.03.25

스프링의미패턴 추출기

대한민국

[상표권 및 프로그램 현황]

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

1

상표권

eXCampus

㈜토마토시스템

2010.09.14

2011.10.11

2

상표권

eXbuilder

㈜토마토시스템

2014.10.21

2015.07.16

3

상표권

eXbuilder5

㈜토마토시스템

2014.10.21

2015.07.16

4

상표권

eXPortal

㈜토마토시스템

2011.10.17

2012.12.28

5

상표권

eXERD

㈜토마토시스템

2010.03.26

2011.06.09

6

상표권

eXSignOn

㈜토마토시스템

2012.07.27

2013.07.16

7

상표권

eXadSale

㈜토마토시스템

2012.03.28

2013.03.07

8

상표권

eXClass

㈜토마토시스템

2013.08.06

2014.07.01

9

상표권

eXBuilder6

㈜토마토시스템

2018.02.12

2018.11.02

10

상표권

eXDevice+

㈜토마토시스템

2018.08.27

2019.05.07

11

상표권

eXDeviceLink

㈜토마토시스템

2018.08.27

2019.05.07

12

상표권

eXSurvey

㈜토마토시스템

2021.02.09

-

13

상표권

칼로리봇

㈜토마토시스템

2020.06.15

2021.06.09

14

상표권

eXERD SAM Edition

㈜토마토시스템

2021.12.13

-

15

상표권

eXCFrame

㈜토마토시스템

2022.05.06

-

16

상표권

eXTest

㈜토마토시스템

2021.09.13

-

17

프로그램등록증

CatchUp! eXtremeBuilder

㈜토마토시스템

2005.01.03

2005.03.09

18
프로그램등록증

TmtPhotoX

㈜토마토시스템

2007.02.09

2007.06.22

19
프로그램등록증

TmtHtmlEditor

㈜토마토시스템

2006.10.20

2007.06.22

20
프로그램등록증

TmtFrameWorkSE

㈜토마토시스템

2006.12.04

2007.06.22

21
프로그램등록증

TmtFrameWork

㈜토마토시스템

2006.07.01

2007.06.22

22
프로그램등록증

eXERD v3.0

㈜토마토시스템

2011.01.03

2018.02.01

23
프로그램등록증

eXPortal

㈜토마토시스템

2011.12.13

2017.11.28

24
프로그램등록증

eXSignOn

㈜토마토시스템

2010.07.13

2016.04.05

25
프로그램등록증

eXbuilder5

㈜토마토시스템

2015.03.09

2016.04.05

26
프로그램등록증

eXBuilder6

㈜토마토시스템

2017.09.15

2018.05.24

27
프로그램등록증

eXDevice+ v1.0

㈜토마토시스템

2020.06.01

2020.08.14

28
프로그램등록증

eXSurvey

㈜토마토시스템

2016.07.01

2021.02.22

29
프로그램등록증

스프링의미패턴 추출기

㈜토마토시스템

2015.02.01

2021.02.24

30
프로그램등록증

SPRING-SRL

㈜토마토시스템

2014.01.02

2021.02.24

31
프로그램등록증

eXERD SAM Edition v1.0 (eXERD 샘 에디션)

㈜토마토시스템

2021.10.01

2021.12.21

32
프로그램등록증

eXCFrame v1.0 (엑스씨프레임)

㈜토마토시스템

2022.04.01

2022.05.03

33
프로그램등록증

eXTest v1.0 (eXTest v1.0)

㈜토마토시스템

2021.07.12

2022.05.10

당사에게 특허권을 포함한 지적재산권은 향후 경쟁 개발사들 및 기타 후발주자들과 경쟁하기 위하여 요구되는 필수적인 자산입니다. 이에 따라 당사는 특허 포트폴리오의 효과적인 관리를 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다.

현재 당사가 보유한 핵심기술 및 특허권과 관련한 소송이나 분쟁은 발생하고 있지 않고 있으며, 향후에도 당사가 보유한 특허 및 지적재산권에 대하여 우발요소가 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. 또한 경쟁사나 외부 제3자가 당사의 특허 등을 모방하여 당사의 기술을 침해할 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 다만 당사가 전혀 예상할 수 없는 측면에서 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성 또한 배제하기 어려우며, 이로 인해 당사의 지적재산권에 대한 이슈가 발생할 시 당사가 예상하지 못한 시간과 비용을 소모할 수도 있으며, 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 기술과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우 당사의 경영성과에 직접적인 영향이 발생할 수도 있습니다.

사. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 윤리강령 등 각종 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다.

또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 3건의 소송이 계류중에 있습니다.(현재 3건 소송의 소가 합계액은 264,083,206원이나, 청구가 변경될 가능성도 있습니다) 현재 계류중인 소송 중2건은 지난 2020년 08월 20일과 2021년 08월 05일에 주식회사 남미정보시스템이 당사로부터 약정에 따른 판매수수료를 받지 못하였다는 사유로 제기한 소송입니다. 당사는 현재 위2건의 1심 판결에 따른 판결원리금을 가지급금으로 지급하였으나, 서울고등법원에 계류중인 사건에 대하여는 남미정보시스템이 항소하고, 서울중앙지방법원에 계류중인 사건에 대하여는 당사가 항소를 제기하여 항소심이 진행 중입니다. 한편 나머지 1건의 소송은 2022년 07월 28일에 이명호가 당사로부터 영업대행수수료를 받지 못하였다는 사유로 제기한 소송입니다. 현재 1심이 진행 중입니다.

당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동과 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 새로운 소송이 제기되거나 진행중인 소송의 청구액이 확장될 수도 있는 바, 그러한 경우 당사의 자산총액 대비 우발부채의 비율이 커져 재무적 불확실성이 증가할 수 있습니다. 금번 소송에서 최종적으로 패소를 하게 된다면, 당사의 주요 사업 구조에는 변경이 생기지 않으나 이와 같은 경우에는 당사의 사업 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류기관

원고

피고

소송내용

소송가액

진행상황

비고

서울중앙지방법원

주식회사 남미정보시스템

주식회사 토마토시스템
약정금
99,968

1심 항소 중

(주1)

서울중앙지방법원

주식회사 남미정보시스템

주식회사 토마토시스템
약정금
88,275

1심 항소 중

(주2)

서울중앙지방법원
이명호
주식회사 토마토시스템
영업대행수수료
75,840
1심 계류중
-

(주1) 1심 판결 중 원고 패소부분에 대한 청구로 1심 소송가액 142,361,817원에서 1심 판결 내용인 42,393,636원을 제한 금액입니다.(주2) 당사는 1심 판결금액 88,275,000원에 대해 항소를 제기했습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 3건의 소송이 계류중에 있습니다. 현재 계류중인 소송 중 2건은 지난 2020년 08월 20일과 2021년 08월 05일에 주식회사 남미정보시스템이 당사로부터 약정에 따른 판매수수료를 받지 못하였다는 사유로 제기한 소송입니다.

당사는 현재 위 2건의 1심 판결에 따른 판결원리금을 가지급금으로 지급하였으나, 서울고등법원에 계류중인 사건에 대하여는 남미정보시스템이 항소하고, 서울중앙지방법원에 계류중인 사건에 대하여는 당사가 항소를 제기하여 항소심이 진행 중입니다. 한편 나머지 1건의 소송은 2022년 07월 28일에 이명호가 당사로부터 영업대행수수료를 받지 못하였다는 사유로 제기한 소송입니다. 현재 1심이 진행중입니다. 남미정보시시템이 제기한 소송의 경우 1심 판결금을 가지급금으로 이미 지급한 상태이고, 남미정보시스템이 항소한 사건에 대한 항소가 인용된다고 하더라도 소송가액이나 당사의 매출액 등에 비추어 위 소송이 당사의 재무상황에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단합니다. 또한 이명호가 제기한 소송건도 소가가 적고 1회적인 영업대행수수료 청구건이어서 승패를 떠나서 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단합니다.

당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동과 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 새로운 소송이 제기되거나 진행중인 소송의 청구액이 확장될 수도 있는 바, 그러한 경우 당사의 자산총액인 187억원 대비 우발부채의 비율이 커져 재무적 불확실성이 증가할 수 있습니다. 금번 소송에서 최종적으로 패소를 하게 된다면, 당사의 주요 사업 구조에는 변경이 생기지 않으나 위와 같은 경우에는 당사의 사업 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

자. 내부정보 관리 미흡 위험코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 당사는 코넥스 상장법인으로서, 2021년 10월부터 공시사항을 충실히 이행하여 왔습니다. 또한, 이전상장시 충실한 공시의무이행을 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 10월 코넥스시장에 상장된 이후 현재까지 코넥스 시장에서 요구하는 주요 공시사항을 충실히 이행하여 왔습니다. 현재 당사의 공시책임자와 공시담당자는 다음과 같습니다.

소속

직위

성명

담당업무

주요경력

공시

책임자

부사장

권순문

CFO 및 공시책임자

('88.07) 고려대학교 경영학사

('88.07~'09.08) ㈜새한 이사

('10.01~'13.06) 한성기업 상무

('14.11~'16.03) 한경희생활과학 상무

('16.11~'21.03) 지성글로벌 전무

('21.10~현재) ㈜토마토시스템 부사장

공시

담당자

과장

백민정

경영지원 및 공시담당자

('15.02) 한국외국어대학교

세르비아, 크로아티아어 & 경영학(복수전공)

('16.06~현재) (주)토마토시스템 경영지원팀

당사는 이전상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.당사는 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 당사는 당사의 공시전문성 제고 및 체계적인 공시체제 구축을 위해 이준호 상무에게 공시책임자의 역할을, 정진욱 팀장에게 공시담당자의 역할을 부여하여 투자자 보호를 위한 투명한 공시시스템을 구축하였습니다.

당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생,그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이에 대해서는 주의하시기 바랍니다.

차. 경영 안정성 위험증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 대표이사 이상돈이며 27.61%의 지분을 보유하고 있고 특수관계인이 보유하고 있는 지분율을 합하면 최대주주 등의 지분율은 51.04%입니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 주주 중 최대주주 및 특수관계인을 위협할 만한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않습니다. 또한, 공모 이후 최대주주 등의 지분율은 42.16%(신주인수권 행사시 41.48%) 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 연구개발자금이나 시설자금의 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 최대주주 등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우 경영권 변동위험은 높아질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 대표이사 이상돈이며 27.61%의 지분을 보유하고 있고 특수관계인이 보유하고 있는 지분율을 합하면 최대주주 등의 지분율은 51.04%입니다. 상장 전 후 지분구조는 다음과 같습니다.

[공모에 따른 지분구조 변화]

(단위: 주, %)

구분

주주명

증권신고서 제출일 현재

공모 후(신주인수권 행사 전)

공모 후(신주인수권 행사 후)

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

최대주주등

이상돈
1,184,900
27.61%
1,184,900
22.81%
1,184,900
22.44%

진병완
321,260
7.49%
321,260
6.18%
321,260
6.08%

조길주
219,940
5.13%
219,940
4.23%
219,940
4.17%

박성준
214,940
5.01%
214,940
4.14%
214,940
4.07%

김재혁
143,100
3.33%
143,100
2.75%
143,100
2.71%

이상국
81,000
1.89%
81,000
1.56%
81,000
1.53%

정재헌
25,000
0.58%
25,000
0.48%
25,000
0.47%

소계
2,190,140
51.04%
2,190,140
42.16%
2,190,140
41.48%

5%이상소유주주
정병재
281,660
6.56%
281,660
5.42%
281,660
5.33%

소계
281,660
6.56%
281,660
5.42%
281,660
5.33%

1%이상소유주주
김혜경
157,000
3.66%
157,000
3.02%
157,000
2.97%

교보증권㈜
153,374
3.57%
153,374
2.95%
153,374
2.90%

비엔비자산운용㈜
153,374
3.57%
153,374
2.95%
153,374
2.90%

Hamajima bousai System Co., Ltd.
100,000
2.33%
100,000
1.93%
100,000
1.89%

이병훈
83,325
1.94%
83,325
1.60%
83,325
1.58%

박두순
80,000
1.86%
80,000
1.54%
80,000
1.52%

김성호
80,000
1.86%
80,000
1.54%
80,000
1.52%

심현창
80,000
1.86%
80,000
1.54%
80,000
1.52%

신명우
75,485
1.76%
75,485
1.45%
75,485
1.43%

㈜솔트룩스벤처스
76,687
1.79%
76,687
1.48%
76,687
1.45%

㈜유니온커뮤니티
69,080
1.61%
69,080
1.33%
69,080
1.31%

진병주
64,800
1.51%
64,800
1.25%
64,800
1.23%

Toyohiro Hamajima
50,000
1.17%
50,000
0.96%
50,000
0.95%

우리사주조합
74,317
1.73%
74,317
1.43%
74,317
1.41%

소계
1,297,442
30.23%
1,297,442
24.98%
1,297,442
24.57%

소액주주
기존 소액주주
521,980
12.16%
521,980
10.05%
521,980
9.89%

공모 주주
-
0.00%
860,000
16.56%
860,000
16.29%

상장주선인의무인수분
교보증권㈜
-
0.00%
43,000
0.83%
43,000
0.81%

상장주선인신주인수권
교보증권㈜
-
0.00%
-
0.00%
86,000
1.63%

합계

4,291,222
100.00%
5,194,222
100.00%
5,280,222
100.00%

당사의 증권신고서 제출일 현재 주주 중 최대주주 및 특수관계인을 위협할 만한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않습니다. 또한, 공모 이후 최대주주 등의 지분율은 42.16%(신주인수권 행사시 41.48%) 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 연구개발자금이나 시설자금의 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 최대주주 등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우 경영권 변동위험은 높아질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 타법인 출자 관련 위험당사의 타법인 출자현황으로는 비상장사인 CyberMDCare Corporation이 존재하며, 당사가 개발 완료한 원격진료 프로그램의 미주 내 영업활동을 진행할 목적으로 $10,200를 출자하여 2020년 6월 설립되었습니다. 미국의 원격진료 플랫폼은 진료예약을 위해 최소 2주이상 필요할 뿐만 아니라 비싼 진료비가 소요되는 일반 진료에 비해 저렴한 가격으로 빠른 시일내에 의사의 긴급 의료(Urgent Care) 및 만성질환자를 원격으로 관리하는 서비스의 요구로 인하여 발전하고 있습니다. 원격진료기술은 기술적으로도 당사가 차세대 개발의 중점 중 하나로 하고 있는 비대면 개발플랫폼의 근간이 되는 것으로 eXBuilder6와 Spring Framework, Cordova를 이용하여 개발된 제품으로 하이브리드 모바일앱을 생성하는 개발에 활용될 예정입니다.현재 관계회사의 영업 진행 상황은 미미한 수준으로 지속적인 당기순손실을 기록하고 있어 당사는 2020년 중 일부 지분을 관계회사의 대표이사에게 매각하여 49%의 지분을 보유하고 있으나 당기 중 전액 손상처리 한 바 있습니다. 당사는 초기 출자금 외에 현재까지 관계회사에 추가 출자 등 자금 지원 등을 진행한 바 없습니다. 미국 내 원격진료 플랫폼 영업이 보다 더 활성화가 될 경우 관계회사의 영업현금흐름으로 확보할 수 있는 재원 하에서 관계회사의 영업조직을 강화할 계획으로, 이에 당사는 관계회사의 운영비와 관련하여 추가적인 자금투입은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 당사 관계회사의 성과가 부진할 경우 당사 재무실적에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자는 이를 유의하여 투자에 임하여 주시길 바랍니다.

당사의 타법인 출자현황으로는 비상장사인 CyberMDCare Corporation이 존재하며, 당사가 개발 완료한 원격진료 프로그램의 미주 내 영업활동을 진행할 목적으로 $10,200를 출자하여 2020년 6월 설립되었습니다. 미국의 원격진료 플랫폼은 진료예약을 위해 최소 2주이상 필요할 뿐만 아니라 비싼 진료비가 소요되는 일반 진료에 비해 저렴한 가격으로 빠른 시일내에 의사의 긴급 의료(Urgent Care) 및 만성질환자를 원격으로 관리하는 서비스의 요구로 인하여 발전하고 있습니다. 원격진료기술은 기술적으로도 당사가 차세대 개발의 중점 중 하나로 하고 있는 비대면 개발플랫폼의 근간이 되는 것으로 eXBuilder6와 Spring Framework, Cordova를 이용하여 개발된 제품으로 하이브리드 모바일앱을 생성하는 개발에 활용될 예정입니다.

CyberMDCare Corporation 재무사항 및 임원 현황

(단위 : 천원)

회사개황
재무상황
대주주

연도
자산총액
자본금
매출액
당기순이익
주주명
지분율

대표자
David Kang
2022년도
851
2,028
674
(2,683)
David Kang : 51%(주)토마토시스템 : 49%

설립일
2020.06.29

결산기
12월

업종
IT 서비스업

주요제품
원격진료

관계
관계회사

회사명
성명
생년월일
직책
소유주식
비고

종류
수량

CyberMDCareCorporation
David Kang
63.02.24
대표이사
보통주
51%
-

현재 관계회사의 영업 진행 상황은 미미한 수준으로 지속적인 당기순손실을 기록하고 있어 당사는 2020년 중 일부 지분을 관계회사의 대표이사에게 매각하여 49%의 지분을 보유하고 있으나 당기 중 전액 손상처리 한 바 있습니다.

당사는 eXBuilder6 등 자사제품을 개발한 역량을 기반으로 원격진료 플랫폼의 개발을 담당하고, 해외법인은 미국 현지에서의 영업을 담당하고 있습니다. 당사는 러닝 로얄티 방식으로 다음과 같이 정산받습니다.

구분

책정방식

로열티

환자

월단위 서비스 인원별

1$

의사

월단위 기본 500분 기준

17$

당사는 초기 출자금 외에 현재까지 관계회사에 추가 출자 등 자금 지원 등을 진행한 바 없습니다. 미국 내 원격진료 플랫폼 영업이 보다 더 활성화가 될 경우 관계회사의 영업현금흐름으로 확보할 수 있는 재원 하에서 관계회사의 영업조직을 강화할 계획으로, 이에 당사는 관계회사의 운영비와 관련하여 추가적인 자금투입은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 당사 관계회사의 성과가 부진할 경우 당사 재무실적에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자는 이를 유의하여 투자에 임하여 주시길 바랍니다.

3. 기타위험

가. 투자설명서 교부 관련 사항2009년 02월 04일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 02월 04일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 동법 시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.이에, 금번 공모주 청약 시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항」 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 투자자 독자적 판단 요구투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 증권신고서 제출일 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가액은 유사회사의 주가수익비율(PER)을 적용한 비교가치 평가법을 사용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다. 추가적으로, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 현황, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며, 투자자께서는 유사회사 선정 및 비교가치 평가방식의 한계가 있음을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 위해 대표주관회사인 교보증권㈜은 당사의 영업능력, 소속 업종의 특성, 비교회사의 경영성과 및 주가 수준 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.

당사 및 당사의 대표주관회사는 주가수익비율(PER)을 이용한 비교가치 평가법을 당사의 기업가치를 평가하는데 적용하였지만 다음과 같은 한계점이 존재 합니다.

[PER 평가방식의 한계점]

1. PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.2. PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.3. 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.4. 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.5. 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한, PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교기업의 선정과정에도 평가자의 자의성이 존재하며, 비교기업은 당사와 규모와 인지도 등의 방면에서 차이가 있는 기업들입니다. 이 결과 비교기업으로 선정된 회사들의 사업구조는 당사의 중점 사업을 반영한 기업 가치를 반드시 반영한다고 볼 수는 없는 점 유의하시기 바랍니다. 따라서, 당사의 희망공모가액의 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적인 평가액이 아니며 그 완결성이 보장되지 아니합니다.또한, 향후 발생할 수 있는 경기변동, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

투자자께서는 본 증권신고서 "제1부 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과" 파트에 기재된 평가방법은 단순 참고용으로 사용하시기 바라며, 이와관련된 한계점을 확인하여 투자의사결정에 착오가 없도록 하시기 바랍니다.

라. 비교기업 선정의 부적합 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항(기업규모 및 사업구조, 재무구조, 향후 사업계획, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등)의 차이점으로 인해 비교회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자시 이에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.상기 기준에 따른 비교회사의 선정은 비교회사의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다. 이에 당사는 총 3개사(웹케시㈜, ㈜플래티어, ㈜이노룰스)를 당사의 최종 비교기업으로 선정하였습니다.

1) 웹케시㈜가) 주요 사업의 내용웹케시 주식회사는 기업용 금융 핀테크 플랫폼 제공을 위주로 하며, 기타 기업 업무에 필요한 다양한 솔루션의 개발/제공으로 사업 영역을 확장하고 있는 B2B 핀테크 SaaS토탈 솔루션 제공 기업입니다. 회사의 금융 핀테크 플랫폼 제품은 금융기관과 기업내부시스템(ERP)을 연계하여 금융과 회계를 통합한 기업용 자금관리 솔루션(CMS)입니다. 기업자금담당자가 은행에 직접 방문하거나 은행 웹사이트를 접속하지 않고도, PC에 설치된 당사 제품을 통해 금융 업무(매출에 대한 입금 확인, 매입에 대한 지급, 급여 지급 등)를 처리할 수 있으며, 여러 금융기관의 거래내역이 ERP 시스템과 연계되어 한 플랫폼에 축적되므로 기업의 재무/자금 현황을 실시간으로 확인 및 분석 가능합니다. 금융 핀테크 플랫폼 제품으로는 고객 규모 및 유형에 따라 공공기관/초대기업을 위한 인하우스뱅크, 중견/대기업용 브랜치, 중소/소기업을 위한 경리나라가 있습니다. 또한, B2B 기타 솔루션 제공 사업 영역에는 매출/매입 세금 계산서 통합 관리 솔루션, 횡령 방지 시스템, 최고 경영자용 재무 보고서 등 다양한 상품들이 제공되고 있습니다. 그 외의 사업부문으로는 금융권에 e금융시스템 구축을 지원하는 SI성 'e금융사업'이 있습니다. 각 사업 부문의 매출 비중은 2022년 매출액 기준으로 인하우스뱅크 25%, 브랜치 20%, 경리나라 37%, e금융사업 12%, B2B솔루션 및 기타 6% 입니다. 회사는 2019년 01월 25일에 코스닥시장에 상장하였습니다.나) 매출실적

(단위: 백만원)

매출유형
사업부문
매출유형
품목
매출액

제24기
제23기
제22기

제 품
B2B 금융핀테크플랫폼
상품서비스
인하우스
22,127
20,577
18,311

상품서비스
브랜치
17,486
16,600
15,284

상품서비스
경리나라
32,303
31,204
26,860

SI
용역서비스
e금융사업
10,280
6,874
8,334

B2B솔루션 및기타
상품서비스 외
B2B솔루션 및기타
5,671
6,644
4,042

합 계
87,867
81,899
72,831

다) 판매 방법 및 조건회사의 사업은 관련 서비스를 제공하는 금융기관 등과 직접 거래를 통해서 주로 계약되고 있으며, B2B 핀테크 서비스는 국내 금융기관과의 제휴를 통해 서비스되고 있습니다. 회사는 은행과의 제휴시에 체결된 계약에 명시된 상품 수수료 분배 정책에 따라 각 고객들이 지불한 월 사용료를 서비스 제공은행과 분배하고 있습니다.

2) ㈜플래티어가) 주요 사업의 내용

㈜플래티어는 1) 이커머스 플랫폼의 설계, 구축 및 개발/운영, 2) AI 기반 마케팅 솔루션 및 API 기반의 커머스 솔루션 등 D2C 솔루션의 개발, 3) 데브옵스/협업 플랫폼 구축 및 컨설팅 등의 디지털 전환 사업을 영위하는 디지털 플랫폼 솔루션 전문기업입니다. 회사는 2021년 08월 12일에 코스닥시장에 상장하였습니다.[이커머스 플랫폼의 설계, 구축 및 개발/운영]회사는 1) 고객사의 사업영역에 대한 이해 및 최적의 솔루션 구축을 위한 컨설팅, 2) 자체 기술의 E-Commerce 솔루션 개발, 3) 솔루션을 활용한 플랫폼 설계 및 구축, 4) 구축 완료 이후 유지보수 및 개발/운영까지 초대형 온라인 쇼핑몰 플랫폼 구축 및 운영을 위한 Turn-key Solution을 제공하고 있습니다.

[D2C 솔루션의 개발]다년간의 온라인 쇼핑몰 구축 과정에서 고객들은 자사몰에 지능화된 데이터 분석 및 타겟 마케팅 솔루션 기능을 추가하기 원함을 확인하였고, 이러한 고민을 해결할 수 있는 'GROOBEE'라는 AI 기반 빅데이터 분석 마테크(MarTech: Marketing+Technology) 솔루션을 개발하고 출시하였습니다.또한 대기업 맞춤형 이커머스 플랫폼 구축 경험과 연관 솔루션 개발 경험 및 노하우를 바탕으로 중대형 제조사 및 브랜드몰에 최적화된 표준화된 이커머스 플랫폼 구축 솔루션 개발에 매진해 왔으며, 이러한 노력 끝에 2021년 하반기 D2C 플랫폼 솔루션 '엑스투비(X2BEE)'를 출시하였습니다.[디지털 전환]회사는 디지털 전환(Digital Transformation)을 추진하는 모든 기업고객에게 데브옵스(*) 및 협업 플랫폼 구축과 컨설팅, 연관 글로벌 툴체인 SW제공과 운영/기술지원을 수행하고 있습니다.

(*)데브옵스(DevOps): 개발(development)과 운영(operation)을 유기적으로 통합하는 IT/SW 중심의 디지털 전환을 위한 핵심 개념으로서, 신속하면서도 고품질의 SW를 지속적으로 내놓을 수 있도록 조직의 역량을 향상시키는 문화와 방식, 도구를 통칭하는 의미

나) 매출실적

(단위: 백만원, %)

매출유형
품 목
2022년
2021년
2020년

(제18기)
(제17기)
(제16기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

IT서비스
플랫폼 설계/구축 등
34,491
69.0
22,792
54.4
17,581
44.6

플랫폼 운영
11,216
22.5
15,416
36.8
19,281
49.0

소 계
45,707
91.5
38,208
91.2
36,862
93.6

제/상품판매
솔루션 제품 (주1)
1,765
3.5
1,388
3.3
630
1.6

상품 라이선스 (주2)
2,485
5.0
2,297
5.5
1,884
4.8

소 계
4,250
8.5
3,685
8.8
2,514
6.4

합 계
49,957
100.0
41,893
100.0
39,376
100.0

주1)
GROOBEE 월과금 수익과 X2BEE 라이선스 수익의 합계

주2)
데브옵스/협업 플랫폼 툴체인 구축을 위한 SW 라이선스 판매 수익으로, 매입원가 제외한 순액 기준

다) 판매조직 및 판매전략회사가 제공하는 모든 용역과 제품은 당사 영업조직을 통해 직접 판매하고 있으며, 회사의 영업조직은 아래와 같이 크게 세 조직으로 구성되어 있습니다.

구분
내용

이커머스(ECS)
- 고객사 개별 요건에 대한 기술적 검토 및 제안 담당- 고객사 요구도에 따라 해당시 엑스투비 솔루션 도입 제안

그루비
- 고객사의 이커머스 사이트 내 그루비 솔루션 도입 제안- 솔루션 활용을 통한 프로모션과 데이터 분석 지원 수행

디지털전환(IDT)
- Agile Solution Experts 자격을 보유한 10년 이상 경험의 전문 인력으로 구성- 고객사의 DevOps/Agile 환경 구축을 위한 기술적인 검토와 제안 담당

회사의 판매전략은 다음과 같습니다.- ECS 사업부문과 IDT 사업부문의 Cross-Selling- 타 사업부문의 기 확보 고객군을 활용한 그루비 판매 (Upselling)- Customization을 위한 Consulting/Engineering Resource 내재화- 숙련된 Field Engineering Pool 확보를 통한 안정적 개발 및 운영- 첨단 기술 내재화를 통한 미래 확장성 확보

3) 이노룰스가) 주요 사업의 내용㈜이노룰스는 기업이 IT 시스템을 구축·운영함에 있어 복잡한 프로그램 코딩은 최소화하고, 업무의 효율성은 최대화할 수 있는 혁신적인 제품인 '디지털 전환 자동화 소프트웨어 솔루션'을 개발하여 공급하는 소프트웨어 전문기업입니다. 회사는 2022년 10월 07일에 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 '디지털 전환 자동화 소프트웨어 솔루션'은 기업이 관리해야 하는 업무 규칙을 자동화해 상품 또는 제품의 개발기간 및 업무처리 시간을 단축시키며 높은 범용성을 갖춰 디지털 전환이 필요한 모든 산업분야에 적용이 가능한 강점을 보유하고 있습니다. IT 시스템 구축시 이노룰스를 사용하면, 코딩과정이 최소화된 로우 소프트웨어 효과가 나타나 IT 비전문가인 현업 담당자도 디지털화된 업무과정을 쉽게 관리할 수 있게 됩니다. 주요제품은 이노룰스(InnoRules), 이노프로덕트(InnoProduct), 이노클레임(InnoClaim), 이노피엘엠(InnoPLM), 이노엠유에스(InnoMUS) 5가지로 구성되어 있습니다. 나) 매출 실적

(단위 : 백만원)

구분
제16기(2022년)
제15기(2021년)
제14기(2020년)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

내수
본사
14,651
90.3%
15,037
91.7%
8,967
78.6%

수출
본사
606
3.7%
870
5.3%
1,577
13.8%

InnoRules Co.,Ltd.(일본)
974
6.0%
498
3.0%
861
7.5%

합계
16,231
100.0%
16,405
100.0%
11,405
100.0%

(단위 : 백만원)

구분
제16기(2022년)
제15기(2021년)
제14기(2020년)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

SW라이선스 매출
4,938
30.4%
6,169
37.6%
3,295
28.9%

SW프로페셔널서비스
8,117
50.0%
7,323
44.7%
5,515
48.4%

SW기술료
3,176
19.6%
2,913
17.7%
2,595
22.8%

합계
16,231
100.0%
16,405
100.0%
11,405
100.0%

다) 판매조직 및 경로

판매조직

판매조직은 영업본부와 컨설팅본부로 구성되어 있습니다. 각 본부의 역할은 다음과 같이 구분되어 있습니다.

부서명
담당 업무

영업본부

영업채널별 전략 수립 및 프리세일즈

기존 고객 관리 및 신규 고객 발굴

컨설팅본부

영업기회 관리

제안서 작성

마케팅 전략 수립

판매경로는 직접 판매, SI사를 통한 판매, 전문 파트너를 통한 판매, 공공 조달 판매로 구분됩니다.

판매경로
매출처

직접 판매

최종 고객이 그룹 SI사를 보유하지 않은 경우, 고객과 직접 계약

SI사를 통한 판매

최종 고객이 그룹 SI사를 보유한 경우, 그룹 SI사를 통한 계약

협업 파트너를 통한 판매

계열회사, 서비스 파트너를 통한 계약

공공조달 판매

나라장터 공공조달 시스템을 통한 계약

제품을 판매하면 판매경로에 따라 라이선스, 프로페셔널서비스, 기술료의 매출처가 각각 다르게 발생할 수 있는 특징이 있습니다.그러나, 최종 선정한 기업들이 반드시 적합한 당사의 비교기업이라고 판단할 수 없으며, 기업규모 및 사업구조, 재무구조, 향후 사업계획, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점이 존재함에 따라 비교기업 산정의 부적합성이 있을수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 상장 이후 공모가 이하로 주가가 하락할 가능성에 따른 위험당사는 코넥스 상장사인 반면, 당사의 주식이 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 코스닥 이전상장을 통해 코스닥시장에서 최초 거래되는 것이므로, 이전상장이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으니 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

당사가 한국거래소 코스닥시장에 이전상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 이전상장 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진,당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

바. 공모주식수 변경 위험

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등)제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조(효력발생시기의 특례 등)제2항제1호에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출 시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출 할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

아. 코넥스시장 신속이전기업에 대한 위험당사는 코넥스시장 상장기업으로 「코스닥시장 상장규정」 제31조제1항에 따른 "신속이전기업" 요건을 충족하여 한국거래소 상장예비심사시 동 규정 제29조 제1항 제1호의 "기업의 계속성"에 대해서 심사하지 않은 점에 대해 투자 시 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 10월 14일 코넥스시장에 상장되었으며, 「코스닥시장 상장규정」 제31조제1항에 해당하여 "신속이전기업" 요건으로 2022년 11월 24일에 상장예비심사청구서를 제출하였고, 2023년 01월 19일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다.

[ 신속이전기업 요건 ]

「코스닥시장 상장규정」 제31조(신속이전기업에 대한 특례)① 거래소는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 코넥스시장 상장법인(이하 "신속이전기업"이라 한다)에는 질적 심사요건 중 제29조제1항제1호의 요건을 적용하지 않는다.

1. 코넥스시장에 상장한 후 1년 이상 경과하였을 것

2. 해당 법인의 지정자문인(선임기간이 6개월 이상 경과한 경우로 한정한다)이 추천하였을 것

3. 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것

가. 시가총액, 매출액 및 영업이익이 다음의 요건을 모두 충족할 것1) 기준시가총액(보통주식을 기준으로 한다. 이하 이 항에서 같다)이 300억원 이상일 것2) 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상일 것3) 최근 사업연도에 영업이익이 있을 것

나. 자기자본이익률과 법인세비용차감전계속사업이익이 다음의 요건을 모두 충족할 것1) 최근 사업연도와 그 직전 사업연도의 자기자본이익률이 각각 100분의 10 이상일 것. 다만, 자기자본이 10억원 이상인 경우로 한정한다.2) 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상일 것

다. 법인세비용차감전계속사업이익과 자기자본이익률이 다음의 요건을 모두 충족할 것1) 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상일 것2) 최근 사업연도의 자기자본이익률이 100분의 20 이상일 것. 다만, 자기자본이 10억원 이상인 경우로 한정한다.

라. 매출액, 매출액 증가율 및 영업이익이 다음의 요건을 모두 충족할 것1) 최근 사업연도의 매출액이 200억원 이상이고, 직전 사업연도의 매출액 대비 100분의 20 이상 증가하였을 것2) 최근 사업연도의 영업이익이 10억원 이상일 것

마. 주식의 분산 및 시가총액이 다음의 요건을 모두 충족할 것1) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 소유하는 보통주식의 총수가 보통주식총수의 100분의 10 이상일 것2) 상장예비심사 신청일을 기준으로 최근 3개월 동안의 일평균시가총액(매일의 종가에 상장주식수를 곱한 금액을 산술평균한 것을 말한다)이 2,000억원 이상이면서 자본금을 초과할 것. 다만, 기준시가총액이 3,000억원 이상인 경우로 한정한다.바. 시가총액 및 코넥스시장 거래대금 등이 다음의 요건을 모두 충졸할 것1) 기준시가총액이 1,500억원 이상일 것2) 상장예비심사 신청일을 기준으로 최근 1년 동안 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 코넥스시장에서의 일평균 거래대금이 10억원 이상일 것3) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 소유한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 20 이상일 것4) 상장주선인이 세칙으로 정하는 기업 계속성 보고서를 제출할 것

4. 그 밖에 기업경영의 건전성 등을 위하여 세칙으로 정하는 요건을 갖출 것

② 거래소는 신속이전기업 중 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 기업에는 제29조제1항제2호의 질적 심사요건 중 경영안정성 요건을 적용하지 않는다.

1. 상장신청일 현재 최대주주가 소유하는 보통주식의 총수가 보통주식총수의 100분의 30 이상일 것. 이 경우 전환권ㆍ신주인수권 등의 권리행사로 인하여 증가될 주식 수를 포함한다.

2. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 최대주주가 변경되지 않았을 것

3. 최대주주가 벤처금융, 법 제9조제18항에 따른 집합투자기구 또는 제26조제2항 본문에 따른 명목회사가 아닐 것

4. 경영권 등에 중대한 영향을 미치는 소송이 없고, 지분구조 등에 비추어 경영권 분쟁 가능성이 없을 것

당사는 2021년 10월 14일 코넥스시장에 상장되어 코넥스시장에 상장한 후 1년 이상 경과되었으며, 지정자문인인 교보증권은 당사의 영업상황, 재무상황, 기술력, 성장성, 기타 경영환경 및 경영안정성 등을 검토하여 당사를 신속이전기업으로추천하였습니다.또한 당사는 최근 1년간 금융관련법규 또는 거래소 규정위반으로 금융위원회 또는 거래소로부터 제재를 받은 사실이 없으며 그 밖에 공익과 투자자 보호에 위배되는 사실이 없습니다. 이에 당사는 「코스닥시장 상장규정」제31조제1항에 의거하여 상장예비심사시 코스닥시장의 신규상장 심사요건인「코스닥시장 상장규정」제 제29조 제1항 제1호의 "기업의 계속성"에 대해서는 심사하지 않았습니다. 기업의 계속성에 대한 심사기준은 다음과 같습니다.

[ 기업의 계속성에 대한 심사기준 (일반기업)](영업, 재무상황, 기술력 및 성장성, 그 밖에 경영환경 등에 비추어 기업의 계속성이인정될 것)

심사항목

중점 심사사항

영업상황

- 산업의 성장주기, 시장규모, 경쟁상황 및 진입장벽 등 산업 성장성 및 변화 추이

- 산업의 국내.외 규제환경 및 정부 정책 영향

- 과거 매출액 및 이익의 변동요인, 향후 매출액 및 이익 확대 가능성

- 주된 매출처와의 거래 지속 가능성 및 신규 매출처 확보 가능성

- 매출채권 및 재고자산 규모와 관리체계의 적정성

재무상황

- 동종 업계 및 경쟁기업과 비교한 재무안정성 수준

- 영업활동으로 인한 현금흐름 규모 및 추이를 감안한 유동성 현황

- 우발채무로 인한 재무상황의 악화가능성

기술력

- 지적재산권, 기술인력 수준, 기술의 완성도 및 경쟁 우위도 등 기술력 수준

- 보유 또는 개발 중인 기술의 상용화 경쟁력

성장성

- 기업 성장전략 및 성장을 위한 사업계획의 합리성 여부

- 주력제품의 경쟁력 강화, 신규사업 진출 등을 통한 사업의 확장가능성

- 공모자금 사용의 합리성 및 공모자금 유입에 따른 성장가능성

기타

경영환경

- 특허, 경영권 등과 관련한 소송 또는 분쟁이 발생한 경우 기업경영에 미치는 영향

- 경영진 경험수준 등 전문성, 경영진의 자본참여도 등이 기업의 성장에 미치는 영향

한편, 당사는 상장예비심사신청일 전 1년 이내에 최대주주 변경이 없었으며, 최대주주가 벤처금융, 자본시장법 제9조제18항의 집합투자기구 또는「코스닥시장 상장규정」제26조제2항 본문에 따른 명목회사가 아니며, 경영권 등에 중대한 영향을 미치는 소송이 존재하지 않고, 지분구조 등에 비추어 경영권 분쟁 가능성이 없습니다.

결론적으로 당사는 한국거래소 상장예비심사시「코스닥시장 상장규정」제29조 제1항 제1호의 "기업의 계속성"에 대해서는 심사하지 않았습니다. 이 점 투자시 유의하시기 바랍니다.

자. 유상증자의 발행가액 결정에 관한 주의사항당사는 코넥스시장 상장기업으로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 의거하여 유상증자의 발행가액을 산정해야 합니다. 금번 공모의 경우 코넥스시장상장법인인 당사가 수요예측을 통해 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제5항에 해당하므로 동조 제1항을 적용하지 않습니다. 이에, 당사의 확정공모가액은 기준주가보다 30% 이상 할인되어 정해질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코넥스시장 상장법인으로「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조에 의거하여 유상증자의 발행가액을 산정해야 합니다.「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조 제1항에 의하면 주권상장법인이 일반공모증자방식으로 유상증자를 할 경우 유상증자 발행가액을 기준주가(청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가)의 30% 이내에서 할인율을 적용하도록 하고 있습니다.다만, 동 규정 제5-18조 제5항에 의하면 코넥스시장에 상장된 주권을 발행한 법인이수요예측을 통해 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우에는 동조 제1항을 적용하지 않습니다. 금번 공모의 경우 코넥스시장상장법인인 당사가 수요예측을 통해 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우에 해당하므로「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조 제1항을 적용하지 않습니다. 이에, 당사의 확정공모가액은 기준주가보다 30% 이상 할인되어 정해질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

② 제1항 본문에 불구하고 제3자배정증자방식의 경우 신주 전체에 대하여 제2-2조제2항제1호 전단의 규정에 따른 조치 이행을 조건으로 하는 때에는 유상증자를 위한 이사회결의일(발행가액을 결정한 이사회결의가 이미 있는 경우에는 그 이사회결의일로 할 수 있다) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황 등을 고려하여 이를 산정한다.

④ 주권상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항 단서에 따른 할인율을 적용하지 아니할 수 있다.

1. 금융위원회 위원장의 승인을 얻어 해외에서 주권 또는 주권과 관련된 증권예탁증권을 발행하거나 외자유치 등을 통한 기업구조조정(출자관계에 있는 회사의 구조조정을 포함한다)을 위하여 국내에서 주권을 발행하는 경우

2. 기업구조조정촉진을 위한 금융기관협약에 의한 기업개선작업을 추진중인 기업으로서 금산법 제11조제6항제1호의 규정에 의하여 같은 법 제2조제1호의 금융기관(이하 이 절에서 "금융기관"이라 한다)이 대출금 등을 출자로 전환하기 위하여 주권을 발행하거나, 「기업구조조정촉진법」에 의하여 채권금융기관 공동관리 절차가 진행 중인 기업으로서 채권금융기관이 채권재조정의 일환으로 대출금 등을 출자로 전환하기 위하여 주권을 발행하는 경우

3. 금산법 제12조 및 제23조의8, 「예금자보호법」 제37조 및 제38조에 따라 정부, 「한국정책금융공사법」에 의하여 설립된 정책금융공사 또는 「예금자보호법」에 의하여 설립된 예금보험공사의 출자를 위하여 주권을 발행하는 경우

4. 금융기관이 공동(은행법 제8조의 규정에 의하여 은행업을 인가받은 자를 1 이상 포함하여야 한다)으로 경영정상화를 추진중인 기업이 경영정상화계획에서 정한 자에게 제3자배정증자방식으로 주권을 발행하는 경우

5. 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 의한 회생절차가 진행 중인 기업이 회생계획 등에 따라 주권을 발행하는 경우

6. 코넥스시장에 상장된 주권을 발행한 법인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하면서 제3자배정증자방식(대주주 및 그의 특수관계인을 대상으로 하는 경우는 제외한다)으로 주권을 발행하는 경우

가. 신주가 발행주식총수의 100분의 20 미만이고, 그 발행에 관한 사항을 주주총회의 결의로 정하는 경우

나. 신주가 발행주식총수의 100분의 20 이상이고, 그 발행에 관한 사항을 주주총회의 특별결의로 정하는 경우

⑤ 제1항에도 불구하고 코넥스시장에 상장된 주권을 발행한 법인이 수요예측(대표주관회사가 협회가 정하는 기준에 따라 법인이 발행하는 주식 공모가격에 대해 기관투자자 등을 대상으로 해당 법인이 발행하는 주식에 대한 매입희망 가격 및 물량을 파악하는 것을 말한다)을 통해 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

차. 코스닥시장 상장 시 기준가격 산정 관련당사의 주식은 코스닥시장 매매개시일 전일까지 코넥스시장에서 매매거래가 가능합니다. 한편, 코스닥시장 상장시 기준가격은 수요예측을 통해 확정되는 공모가격과 코넥스시장가격[코넥스시장에서 거래가 형성된 매매거래일(거래형성일) 중 최종 30거래형성일의 종가 산술평균과 최종 거래형성일의 종가 중 낮은 가격]간의 괴리율이 30% 내외일 경우 코넥스시장가격에 일부 연동되어 산정되기에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 2021년 10월 14일 코넥스시장에 상장된 이후 현재까지 거래되고 있으며, 동 주식이 최초로 코스닥시장에서 거래되는 이전일까지 매매거래 정지기간은 없습니다. 따라서 상장 전후에 관계없이 당사의 일반공모방식에 의한 코스닥시장으로의 이전이 동 주식의 매매와 관련하여 큰 영향을 주지는 않을 것입니다.

반면, 금번 공모 이후 코스닥시장 매매개시일 시초가의 결정 방법은 다음과 같습니다. 코스닥시장 상장 시 기준가격은 수요예측을 통해 확정되는 공모가격과 코넥스시장가격[코넥스시장에서 거래가 형성된 매매거래일(거래형성일) 중 최종 30거래형성일의 종가 산술평균과 최종 거래형성일의 종가 중 낮은 가격]간의 괴리율이 30% 내외일 경우 코넥스시장가격에 일부 연동되어 산정되어 공모가격과 차이가 발생할 수 있습니다. 다만, 동 괴리율이 30% 이상일 경우 공모가격을 코스닥시장 상장시의 기준가격으로 산정합니다.

[ 코스닥시장 매매개시일 시초가 산정 방법](「코스닥시장 업무규정 시행세칙」 제27조 제4항 관련)

■ 기준가격 = [(코넥스시장가격 × 모집매출 전 주식수) + 모집매출금액] / 모집매출 후 주식수■ 호가의 범위 : 90% ~ 200%※ 코넥스시장가격 : 코넥스시장에서 거래가 형성된 매매거래일(거래형성일) 중 최종 30거래형성일의 종가 산술평균과 최종 거래형성일의 종가 중 낮은 가격신규상장종목 등의 최초의 가격 결정을 위한 최저호가가격 및 최고호가가격 산정기준(「코스닥시장 업무규정 시행세칙」 제27조 제4항 관련)① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 종목의 최초의 가격을 결정하기 위한 최저호가가격 및 최고호가가격은 달리 정하는 경우를 제외하고는 평가가격(원 미만을 절사하여 산출하고, 동 가격이 호가가격단위에 미달하는 경우에는 이를 호가가격단위로 절상한다. 이하 같다)에 제3항의 적용비율을 곱하여 산출한 가격(원 미만을 절사하여 산출하고, 동 가격이 호가가격단위에 미달하는 경우에는 이를 호가가격단위로 절상한다)으로 한다.(중략)② 제1항에 따른 평가가격은 다음 각 호와 같이 한다. 이 경우「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따른 연결재무제표 작성대상법인은 연결재무제표 및 그에 대한 감사보고서를 기준으로 함을 원칙으로 하며, 제1항 각 호 중 둘 이상에 해당하는 종목의 경우에는 각각의 효력발생일을 기준으로 해당 산정방식을 순차적으로 적용하여 평가가격 등을 산정한다.1. 신규상장종목가. 보통주식 한 종목만 신규상장하는 경우(중략)

(3) (1), (2)에도 불구하고 코넥스시장에서 이전한 종목의 경우 다음에 따라 산출되는 가격

(가) 상장규정 제25조에 따른 상장예비심사 청구일 이후 모집 또는 매출 실적이 없는 경우 : 코넥스시장에서 거래가 형성된 매매거래일(이하 이 호에서 “거래형성일”이라 한다) 중 최종 30거래형성일의 종가(주식분할, 주식병합 또는 권리락 등이 발생하는 경우 이를 감안한 가격) 산술평균과 최종 거래형성일의 종가 중 낮은 가격(이하 “코넥스시장가격”이라 한다). 다만, 거래형성일이 30일 미만일 경우에 전체 거래형성일의 종가 산술평균과 최종 거래형성일의 종가 중 낮은 가격

(나) 상장규정 제25조에 따른 상장예비심사 청구일 이후 모집 또는 매출 실적이 있는 경우 : [(코넥스시장가격 × 모집ㆍ매출(상장규정 제13조제5항에 따른 상장주선인의 취득을 포함한다. 이하 같다) 전 주식수(매출의 경우 매출주식수를 제외한다)) + 모집ㆍ매출 금액]/모집ㆍ매출 후 주식수. 이 경우 다음의 어느 하나에 해당할 때에는 모집 또는 매출시의 가격을 코넥스시장가격으로 하여 산정한다.

1) 거래형성일이 30일 미만인 경우

2) 코스닥시장 상장일 이전 1년간 시장감시규정 제5조의3의 투자경고종목 또는 투자위험종목으로 지정된 경우

3) 코넥스시장가격이 모집 또는 매출시의 가격보다 100분의 30이상 높거나 낮은 경우

(중략)

③ 적용비율은 다음 각 호와 같이 한다. 이 경우 제1호 및 제2호를 적용함에 있어 제1항 각 호 중 둘 이상에 해당하는 종목의 경우에는 해당 사유의 적용비율 중 가장 낮은 적용비율을 적용한다.

1. 최저호가가격 산정시의 적용비율

가. 신규상장종목(공모상장 또는 코넥스시장에서 이전한 종목에 한한다)으로서 보통주식(원주가 보통주식인 외국주식예탁증권을 포함한다)의 경우 : 90%

나. 그 밖의 종목의 경우 : 50%

2. 최고호가가격 산정시의 적용비율

가. 자본금감소 종목의 경우 : 150%

나. 그 밖의 종목의 경우 : 200%

④ 제1항부터 제3항까지에 따라 산정한 평가가격, 최저호가가격 또는 최고호가가격이 현저히 불합리하거나 이를 적용하기 곤란하다고 인정되는 경우에는 거래소가 이를 달리 정할 수 있다.

카. 상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 당사가 상장 재심사 사유에 해당하는 경우, 당사 주식의 상장 일정 연기를 유발할 수 있으며, 상장 일정이 연기되는 경우 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 주식은 코스닥 상장을 목적으로 공모하는 것으로 당사는 2022년 11월 24일 상장예비심사청구서를 제출하여 2023년 01월 19일 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 득하였습니다. 당사가 한국거래소로부터 수령한 공문에 따르면, 공모 후에 심사가 가능한 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다. 금번 공모는 코스닥 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장상장규정」 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제28조제1항제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제8조제1항 각호의 사유에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 당사는 상장예비심사청구서를 다시 제출하여 재심사를 받아야 할 수 있고, 당사 주식의 신규상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다.그리고 청약일 이후 「코스닥시장상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 주식분산 요건을 미충족하는 사유가 발생할 수 있으며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실이 발생한 경우 한국거래소는 본 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 상장예비심사청구서를 다시 제출하여 재심사를 받아야 할 수 있고, 당사 주식의 신규상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다."주식분산요건"의 미충족 사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모를 하거나 신규상장 취소 여부를 결정할 계획이며, 당사가 "주식분산요건"을 미충족하여 신규상장 취소를 결정하거나 한국거래소에 신규상장 신청일까지 「코스닥시장상장규정」 제9조제1항각호의1에 해당하여 상장예비심사결과의 효력을 인정받지 못하여 신규 상장 여부를 취소하는 경우 일반 청약자의 청약금은 청약자에게 즉시 반환할 예정입니다. 다만, 청약증거금 납입일로부터 반환일까지 기간에 대한 경과이자는 일반 청약자에게 반환되지 않습니다.

1. 상장예비심사결과

□ ㈜토마토시스템이 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사 청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정” 이라한다) 제6조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('23. 1. 19)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 청구법인은 상장규정 제31조(신속이전기업에 대한 특례)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별ㆍ연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임ㆍ면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

타. 상장폐지 관련 위험당사의 주권은「코스닥시장 상장규정」 제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「코스닥시장 상장규정」제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 당사 주권은 상장폐지가 될 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 관리종목 지정에 관한 위험에 대해서는 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)를 참고하시기 바랍니다.

파. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험공모주식 등을 포함한 상장예정주식수 5,280,222주 중 47.41%에 해당하는 2,503,330주는 상장 직후 유통가능 물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수 5,280,222주 중 진병완 부사장, 조길주 전무이사, 박성준 상무이사, 김재혁 이사, 정재헌 부사장, 이상국이 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 따라 상장일로부터 1년이며, 최대주주인 이상돈 대표이사는 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제7호에 의거하여 의무보유기간을 1년 6개월년 추가하여 상장일로부터 2년 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유합니다.

전문투자자인 교보증권(주)와 비엔비자산운용(주), 벤처금융인 (주)솔트룩스벤처스가 보유한 지분은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 한국예탁결제원에 의무보유합니다.당사의 우리사주조합은 금번 공모를 통해 취득 예정인 물량은 없으나, 2022년 10월 05일에 제3자배정 유상증자의 방식으로 취득한 주식에 대해 예탁일로부터 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁되고 있습니다.상장주선인인 교보증권(주)는 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 공모물량의 5%(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 해당하는 수량을 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하며, 해당 수량은 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다. 의무인수분은 상장 후 6개월간 의무보유 합니다.당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 86,000주에 관한 계약을 체결하였습니다. 해당 규정에 따라 대표주관회사가 금번 공모 시 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수는 86,000주로, 행사가격은 확정공모가액이며, 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다.

「코스닥시장 상장규정」제26조(신규상장 의무보유)

제26조(신규상장 의무보유)① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다.1. 상장신청인의 최대주주등(상장신청인의 임원에는 「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다): 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 특수관계인의 경우 주식보유의 목적, 최대주주와의 관계 및 경영권 변동 가능성 등을 고려하여 세칙으로 정하는 경우는 제외할 수 있다.2. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.3. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월. 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.5. 상장주선인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따른 공동주관회사를 포함한다)이 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식등: 상장일부터 6개월. 다만, 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월로 한다.6. 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다)7. 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등(제2조제1항제10호 각 목의 증권을 소유한 자를 말한다. 이하 같다): 상장일부터 거래소와 협의하여 정한 2년 이내의 기간② 보통주식 신규상장신청인의 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사인 경우 그 명목회사의 최대주주등은 명목회사의 주식등을 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 동안 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 본문에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다.③ 제1항 및 제2항에도 불구하고 신규상장신청인이 유가증권시장 주권상장법인이거나 해외증권시장에 상장한 기업인 경우에는 의무보유 대상에서 제외할 수 있다.

상기의 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 의무보유를 위해 예탁된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

【한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우】

- 코스닥시장 상장규정 제16조(의무보유의 예외 등)① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수ㆍ합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정ㆍ말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

- 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 "세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수ㆍ합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(하략)

따라서 상기 의무보유 대상 수량(총 2,776,892주, 공모 후(신주인수권 행사 후) 지분율 52.59%)을 제외한 발행주식총수의 47.41%에 해당하는 2,503,330주에 대하여 의무보유사항이 없습니다. 해당 물량의 매각이 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 의무보유 기간, 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

보호예수 여부
구분
주주명
관계
공모 전

공모 후(신주인수권 행사 전)

공모 후(신주인수권 행사 후)
의무보유 기간
비고

주식수
지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

유통제한
최대주주 등
이상돈
최대주주
1,184,900
27.61%
1,184,900
22.81%
1,184,900
22.44%
상장일로부터 2년 6개월
(주2)

진병완
등기임원
321,260
7.49%
321,260
6.18%
321,260
6.08%
상장일로부터 1년
(주3)

조길주
등기임원
219,940
5.13%
219,940
4.23%
219,940
4.17%
상장일로부터 1년
(주3)

박성준
등기임원
214,940
5.01%
214,940
4.14%
214,940
4.07%
상장일로부터 1년
(주3)

김재혁
미등기임원
143,100
3.33%
143,100
2.75%
143,100
2.71%
상장일로부터 1년
(주3)

이상국
친인척
81,000
1.89%
81,000
1.56%
81,000
1.53%
상장일로부터 1년
(주3)

정재헌
미등기임원
25,000
0.58%
25,000
0.48%
25,000
0.47%
상장일로부터 1년
(주3)

소계
2,190,140
51.04%
2,190,140
42.16%
2,190,140
41.48%
-

벤처금융 및 전문투자자
교보증권㈜
전문투자자
153,374
3.57%
153,374
2.95%
153,374
2.90%
상장일로부터 1개월
(주4)

비엔비자산운용㈜
전문투자자
153,374
3.57%
153,374
2.95%
153,374
2.90%
상장일로부터 1개월
(주4)

㈜솔트룩스벤처스
벤처금융
76,687
1.79%
76,687
1.48%
76,687
1.45%
상장일로부터 1개월
(주4)

소계
383,435
8.94%
383,435
7.38%
383,435
7.26%
-

우리사주조합
임직원
74,317
1.73%
74,317
1.43%
74,317
1.41%
예탁일로부터 1년
(주5)

의무인수분
상장주선인
-
0.00%
43,000
0.83%
43,000
0.81%
상장일로부터 6개월
(주6)

신주인수권
상장주선인
-
0.00%
-
0.00%
86,000
1.63%
상장일로부터 3개월 ~ 18개월 내 행사
(주7)

유통제한 소계
2,647,892
61.70%
2,690,892
51.81%
2,776,892
52.59%
-
-

유통가능
기타 주주
1,643,330
38.30%
1,643,330
31.64%
1,643,330
31.12%
-
-

공모 주주
-
0.00%
860,000
16.56%
860,000
16.29%
-
-

유통가능 소계
1,643,330
38.30%
2,503,330
48.19%
2,503,330
47.41%
-
-

총합계
4,291,222
100.00%
5,194,222
100.00%
5,280,222
100.00%
-
-

(주1)
유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

(주2)
최대주주인 이상돈 대표이사가 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 따르면 상장일로부터 1년이나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제7호에 의거하여 의무보유기간을 1년 6개월 추가하여 상장일로부터 2년6개월간 한국예탁결제원에 의무보유합니다.

(주3)
최대주주인 이상돈 대표이사를 제외한 최대주주등이 소유하는 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 따라 상장일로부터 1년간 한국예탁결제원에 의무보유합니다.

(주4)
벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간 2년 미만인 주식등은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다.

(주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 없으나, 2022년 10월 05일에 제3자배정 유상증자의 방식으로 우리사주조합이 취득한 주식은 예탁일로부터 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁되고 있습니다.

(주6)
금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인인 교보증권㈜는 공모물량의 5%(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 해당하는 수량을 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하며, 해당 수량은 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다. 의무인수분은 상장 후 6개월간 의무보유 합니다.

(주7)
금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2제1항제2호에 따라 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사가 가능합니다.

동 유통가능물량은 상장 직후에는 2,503,330주(47.41%)이나 상장 1개월 후에는 2,886,765주(54.67%), 상장 6개월 후에는 3,090,082주(58.52%), 상장 1년 후에는 4,095,322주(77.56%), 상장 2년 6개월 후에는 5,280,222주(100.00%)로 증가하오니 이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. 또한 수요예측시 참여한 투자자의 확약 기간 등의 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[상장 이후 시점별 유통가능 주식수]

구분
상장 직후
상장 1개월 후
상장 6개월 후
상장 1년 후
상장 2년 6개월 후

유통가능주식수
2,503,330
2,886,765
3,090,082
4,095,322
5,280,222

비율
47.41%
54.67%
58.52%
77.56%
100.00%

주1)
유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 여부, 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 및 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

하. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인 교보증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 6개월간 의무보유 하여야 합니다.상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 43,000주는 상장일로부터 6개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 6월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호가목에 의거하여 상장주선인 교보증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)인 43,000주를 추가로 인수하게 되며, 신속이전기업에 해당되어 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 6개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

[ 상장 전ㆍ후 주식수 ]

(단위: 주)

구분

상장 전

상장 후(신주인수권 행사 전)

상장 후(신주인수권 행사 후)

주식수

비율

주식수

비율

주식수

비율

공모전 주식수

4,291,222
100.00%
4,291,222
82.62%
4,291,222
81.27%

공모 주식수(신주)
-
0.00%
860,000
16.56%
860,000
16.29%

상장주선인의 의무 취득분

-
0.00%
43,000
0.83%
43,000
0.81%

상장주선인의 신주인수권
-
0.00%
-
0.00%
86,000
1.63%

합계

4,291,222
100.00%
5,194,222
100.00%
5,280,222
100.00%

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 43,000주 보다 감소할 수 있습니다.또한, 모집하는 물량 중 청약미달이 100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우 25억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다.한편 확정공모가에 따라 상장주선인이 취득하는 의무인수금액이 25억원을 초과하게 될 경우 의무인수주식수가 감소하게 될 수 있습니다.

거. 신주인수권 행사에 따른 주가 희석화 위험당사는 금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의2에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하"신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 86,000주에 관한계약을 체결하였습니다. 이에 따라 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 신주인수권 86,000주가 보통주로 행사 가능하며, 동 물량이 출회될 경우 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의2에 따라 기업공개를위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하"신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 86,000주에 관한 계약을 체결하였습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의2(신주인수권)① 대표주관회사가 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 발행회사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)에 관한 계약을 발행회사와 체결하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 신주인수권을 행사하여 취득할 수 있는 주식의 수량은 공모주식 수량의 10% 이내일 것2. 신주인수권의 행사기간은 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내일 것3. 신주인수권의 행사가격은 공모가격 이상일 것② 대표주관회사는 제1항에서 정하는 신주인수권에 관한 계약을 체결한 경우 그 사실을 증권신고서에 기재하여야 하며, 해당 권리를 행사하여 신주를 취득한 경우 자신의 홈페이지에 다음 각 호의 사항을 지체없이 게시하여야 한다.1. 발행회사명2. 신주인수권 계약 체결일 및 행사일3. 신주인수권 행사로 취득한 주식의 종류 및 수량4. 주당 취득가격

상기 규정에 따라 대표주관회사가 금번 공모 시 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수는 공모주식 수량의 10%인 86,000주로, 행사가격은 확정공모가액이며, 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다.

【 신주인수권 계약 주요 내용 】

구 분
내 용

행사가능주식수
86,000주

행사가능기간
상장일로부터 3개월 이후 18개월

행사가격
확정공모가액

금번 공모 시 희망공모가액의 산정에 있어 당사의 희석가능주식수에는 대표주관회사가 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수 86,000주가 포함되어 있으며, 동 신주인수권 행사로 인하여 대표주관회사가 취득하는 주식이 시장에 추가로 출회될 경우 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

너. Put-Back Option, 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 해당하지 않기 때문에 이에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

2007년 6월 18일부터 시행된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서 투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모의 경우 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았으므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

더. 수요예측 참여 가능한 기관투자자금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조제1항제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.그러나, 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조제1항제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

러. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
215,000주
25.0%
18,200원(주1)
3,913,000,000원
-

기관투자자
645,000주
75.0%
11,739,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
860,000주
100.0%
15,652,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,200원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에 대한 우선배정을 하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2)~주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

머. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 추가적으로「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호 신설에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우, 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호의 개정 전에는 일반청약자에게 공모주식의 20%를 배정하였으나, 2020년 11월 30일자로 동 조항이 개정됨에 따라 현재는 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 신설에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있게 되었습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

부칙제2호(적용례)① 제9조제1항제6호, 제9조제11항부터 제13항까지의 개정규정은 2020년 12월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 적용한다.② 제9조제1항제3호, 제9조제1항제4호, 제9조제2항제3호, 제9조제2항제6호가목 및 제9조제6항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 적용한다.

버. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 또한 금번 공모는 일반청약자에게 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식 (금번 공모에서 적용)(청약) 현행과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고, B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정ㆍ안내할 필요

3. 다중청약방식(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수 시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택하며, B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약*(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정, B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* (예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택

이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 개정사항】

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

서. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이아닙니다. 따라서, 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

어. 공모일정 변동 가능성 및 상장예비심사 효력의 종료에 관한 위험본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 당사가 금번 신고서 제출 이후 공모 일정 연기, 공모 철회, 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인 2023년 01월 19일로부터 6개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우, 코스닥시장상장규정 제8조제1항에 의거, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하기 아니할 수 있습니다.

본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.당사는 2022년 11월 24일 상장예비심사청구서를 제출하여 2023년 01월 19일자로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 코스닥시장상장규정 제8조제1항제5호에 의거, 코스닥시장 상장예정법인은 상장예비심사결과를 통보받은 날로부터 6개월 이내에 신규상장 신청을 완료하여야 합니다. 당사가 금번 공모 일정 연기, 공모 철회, 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인 2023년 01월 19일로부터 6개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우, 코스닥시장상장규정 제8조제1항에 의거, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다.

저. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

금번 신고서 제출과 관련한 수요예측은 2023년 4월 10일(월) ~ 4월 11일(화), 청약은 2023년 4월 18일(화) ~ 4월 19일(수)에 진행될 예정입니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2023년 4월 10일(월) ~ 4월 11일(화)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 4월 18일(화) ~ 4월 19일(수)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

처. 투자위험 요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

커. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 이상돈 대표이사는 보통주 1,184,900주(22.81%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주인 이상돈 대표이사는 보통주 1,184,900주(22.81%)를 보유하게 됩니다. 따라서, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다.또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

터. 미래예측진술의 포함본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 본 증권신고서의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

당사의 실제 실적은 본 증권신고서에 포함된 여러 미래 예측적 서술과는 실질적으로 상이할 수 있습니다. 당사의 투자계획 및 금번 공모자금의 사용계획 등과 관련한 미래 예측적 서술도 해당됩니다. 한편, 이러한 차이의 원인은 당사 사업과 관련하여 앞서 서술한 위험요소와 다음과 같은 기타 요인들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.- 일반적인 경제, 사업 및 정치 상황

- 당사가 발표한 사업계획 지연 또는 취소

- 당사 제품ㆍ서비스 관련 시장 상황 및 사업 전망

- COVID-19의 장기화 또는 광범위하게 전파될 수 있는 기타 유형의 감염병

- 원자재 가격 변동

- 규제, 입법 및 사업 관련 상황의 부정적 동향

- 금리 및 환율 변동

- 당사의 차입 및 채무 상환력

- 국내외 금융시장 상황

앞서 언급하였던 위험요소 및 다른 위험요소와 관련한 일부 기업정보 공시는 추정에 기반할 뿐이며, 하나 이상의 불확실성 또는 리스크가 발현하는 경우, 실제 결과는 추정, 예상 또는 추산했던 것 뿐만이 아니라 과거 경험치와도 크게 상이할 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며, 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다.향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용되는 바, 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자결정에 참조하시기 바랍니다.

퍼. 향후 사업 전망 위험본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서(투자설명서)에 기재된 전망의 내용은 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

허. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모 자금은 15,652백만원(
확정공모가액인 18,200원 기준)으로 예상됩니다(인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준). 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않을 수 있는 또는 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다.당사는 해당 공모자금을 '토탈 통합 개발 플랫폼' 및 클라우드 기반의 eXCampus, AI기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션 연구개발자금 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다.

고. 집단소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

2005년 1월 1일부터 시행된 증권 관련 집단소송법에 따르면 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단(50명 이상)을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용하고 있습니다. 집단소송 관련 조항에 따르면 증권신고서 혹은 투자설명서의 허위기재, 오해의 소지가 있는 사업보고서의 제출, 미공개 정보 이용 행위 혹은 시세 조정 행위에 따른 손해, 그리고 회계감사인에게 회계 부정으로 인한 손해에 대해서 손해배상을 청구할 수 있습니다.당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실의 원칙에 입각하여 충실히 작성하며 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만 향후 집단 소송이 제기될 수 있는 리스크를 완벽히 통제하고 있다고 할 수 없습니다. 만약 당사를 상대로 집단소송이 제기되어 집단소송의 피고로 지목되게 되면 상당한 비용의 지출이 수반될 수 있으며 사업 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

노. 소수주주권 행사로 인한 소송위험당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 당해 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 발행회사인 ㈜토마토시스템이 아닌 금번 공모의 대표주관회사인 교보증권㈜입니다. 또한 발행회사인 주식회사 토마토시스템의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "㈜토마토시스템", "토마토시스템"으로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 교보증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜토마토시스템으로부터 제공받은 회사 및 산업에 대한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 신규 상장법인으로서의 조건충족여부 및 그 과정에서의 희망공모가액 제시 범위(공모가밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜토마토시스템에 대한 기업실사 과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 대표주관회사인 교보증권㈜이 합리적 추정 및 판단의 가정 하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 교보증권㈜이 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 산업, 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 평가의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.■ 투자위험과 관련된 내용은 III. 투자위험요소를 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
교보증권 주식회사
00113359

2. 평가의 개요

가. 개요기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 기명식 보통주 860,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도의 결산서 및 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험 요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2020년 10월 26일

기업실사
2022년 04월 19일 ~ 2022년 11월 24일

상장예비심사 신청(청구)
2022년 11월 24일

상장예비심사 승인
2023년 01월 19일

증권신고서 제출
2023년 03월 16일

다. 기업실사 이행사항대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소속
성명
부서
직책(직급)
실사업무 분장

교보증권(주)
오세민
ECM
본부장
ECM본부 총괄

이상오
ECM1부
부서장
ECM1부 총괄

김태완
ECM1부
차장
실사 책임자

김현준
ECM1부
차장
실사 책임자

황강연
ECM1부
대리
실사 담당자

박석진
ECM1부
주임
실사 담당자

(2) 발행회사 실사 참여자

부서

직책

성명

담 당 업 무

-

대표이사

이 상 돈

전사 총괄

공공사업본부

부사장

진 병 완

공공사업 총괄

UI 사업본부

전무이사

조 길 주

UI 사업 총괄

전략사업본부

상무이사

박 성 준

전략사업 관리

경영지원본부

부사장

권 순 문

경영관리 총괄

AI사업본부

부사장

정 재 헌

AI사업 총괄

공통TEST팀

전무

최 재 석

공통Test 팀 관리

교육사업본부

이사

김 재 혁

교육사업 총괄

경영지원본부

부장

진 병 주

경영관리

경영지원본부

과장

이 하 나

회계관리

경영지원본부

과장

백 민 정

자금담당

경영지원본부

대리

변 재 훈

회계담당

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규 준수 여부 확인나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인다. 당 증권의 증권 발행(공모)가액의 적정성 검토 라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부 마. 주주배정의 경우 신주인수권 증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차 관련 법규준수 여부사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달시 자금집행 우선 순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부 다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부라. 자금사용처가 신규사업진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부다. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부마. 사외이사 선임, 경영지배인선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부사. 정관상 이사회 의결 정족수강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부아. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련 근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에따라 관리되는지 여부하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회 의사록 원본 관리자와 관리 대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동 내용 확인나. 최근 1년간 자본금의 변동 내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용 부합 여부에 대한 검토다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는가? 라. 평판리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토 마. 사업의 수주현황, 수주조건변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지여부바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙 자료 존재 여부자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진 계획이 현재 진행 중인지 여부차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표,활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토 나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부다. 차입금 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행 위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면 약정이 있는지 여부 사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부아. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부 타. 차,카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재하는지 여부 거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및계열회사에관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있었을 경우 이로 인하여 경영권 안정화 방안이 마련 여부 검토다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에관한 사항

'경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련 법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는 지 여부바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부 자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론 보도 등)가 검증 시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용

일 자
기 업 실 사 내 용

2020년

10월 26일

대표주관회사 계약체결

[1차기업실사]

2022년

04월 19일

~ 04월 22일

1) 대표이사 면담

- 회사연혁, 경영철학, 기업공개 추진동기, 사업현황 등

2) 경영조직, 경영계획, 내부통제에 대한 설명 청취

3) 사업내용 청취

4) 상장요건 검토(외형조건)

5) 코스닥 시장 상장을 위한 일정 협의

6) 상장요건 검토(질적요건)

- 산업분석 자료

- 현재 주주명부, 등기부등본, 정관, 내규, 등

- 최근 3개년 감사보고서, 결산서, 세무조정계산서

- 내부통제 현황

- 기타 질적요건 검토

- 반기 실적 검토

- 사업개요 및 시장상황

- 외주업체에 대한 사항

- 구매 및 시공 관련 사항

- 연구개발 현황 및 보유 핵심기술력1) 대표이사 면담

- 회사연혁, 경영철학, 기업공개 추진동기, 사업현황 등

[중간점검]

2022년

05월 26일

~ 05월 27일

1) 실적 점검 및 1차 실사 진행상황 확인

2) 내부통제 보강 지원

3) 2022년 실적 확인

4) 감사 적격성 검토

[2차기업실사]

2022년

07월 07일

~ 07월 09일

1) 실적 검토

- 매출 추이 및 수주현황 분석

- 제품 단가 추이 및 전망

2) 경영투명성, 경영안정성

- 경영조직, 내부통제활동 검토

- 내부규정 및 이사회활동 내역 검토

- 이해관계자 거래 내역 검토

3) 재무관련사항 검토

- 매출채권, 재고자산 현황

- 우발부채 사항 점검

- 현금흐름 및 재무안정성 검토

- 투자계획, 자본조달계획 검토

[3차기업실사]

2022년

07월 21일

~ 07월 22일

1) 실적 검토

- 매출 추이 및 수주현황 분석

- 주요 원재료 단가 추이 및 전망

- 시장전망 및 경쟁현황 확인

- 판매경로 및 전략 확인

- 연구개발 활동 및 기술력 확인

2) 경영투명성, 경영안정성

- 경영조직, 내부통제활동 검토

- 내부규정 및 이사회활동 내역 검토

- 이해관계자 거래 내역 검토

3) 재무관련사항 검토

- 매출채권, 재고자산 현황

- 우발부채 사항 점검

- 현금흐름 및 재무안정성 검토

- 투자계획, 자본조달계획 검토

[4차기업실사]

2022년

09월 28일

~ 09월 30일

1) 재무현황 분석

- 매출/매입거래 Flow 분석 및 원가계산 방식 확인

- 주요 계정 명세서 확인

- 매출채권 및 재고연령분석

- 자금조달 현황 및 향후 자금운용계획 확인

- 우발부채 사항 점검

- 향후 투자계획 확인

2) 경영투명성, 경영안정성

- 경영조직, 내부통제활동 확인

- 내부규정 및 이사회활동 내역 확인

- 이해관계자 거래 내역 확인

- 우발부채 검토

- 법률의견서 요청 리스트 작성 및 송부

[5차기업실사]

2022년

11월 01일

~ 11월 02일

1) 상장예비심사신청서 기재내용 작성 및 Review

2) 자본금 변동 관련 검토

- 주주현황 및 주주변동 현황 체크

3) 제출서류 사전 확인(공문작성 등)

4) 상장예비심사신청서 기재사항 최종 Review

5) 최대주주 및 특수관계인 등 보호예수 검토

6) 제출서류 최종 확인

[6차기업실사]

2022년

11월 07일

~ 11월 09일

1) 질적요건 등 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토

2) 상장예비심사신청서 작성 완료

3) 기타 상장요건 검토 및 일정 협의

2022년 11월 24일

한국거래소에 상장예비심사신청서 제출

2023년 01월 19일
한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

2023년 03월 16일
총액인수계약 체결

2023년 03월 16일
증권신고서 제출

3. 기업실사결과 및 평가내용

가. 영업상황

(1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력

(가) SI

1) 시장규모

□ 글로벌 IT서비스 시장

글로벌 IT서비스 시장 규모는 2022년 7,627억 달러로 전년 대비 3.4% 증가한 것으로 추정되며 2019~2024년까지 연평균 2.4% 성장하면서 2024년에 8,162억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.

2019~2024년 연평균 성장률(CAGR)은 아웃소싱시장이 2.7%로 전체 시장 중에서 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며, 컨설팅/SI/NI 시장이 2.4%, 지원 및 교육 시장이 2.1%를 기록할 것으로 전망되고 있습니다.

<세계 IT서비스 시장 규모 및 추이>

세계 it서비스 시장 규모 및 추이.jpg
세계 it서비스 시장 규모 및 추이

세계 it서비스 시장 규모 및 추이_2.jpg
세계 it서비스 시장 규모 및 추이_2

출처: 2020_소프트웨어산업_연간보고서

□ 국내 IT서비스 시장

2022년 IT서비스 시장은 아웃소싱 시장과 컨설팅/SI/NI 시장이 성장을 주도하면서 전년 대비 1.5% 성장한 9조 4696억 원의 시장 규모를 형성할 전망입니다. 아웃소싱 부문은 전년 대비 1.9% 성장률을 보일 전망으로 타 IT서비스 부문 대비 높은 성장세를 나타낼 것으로 예상됩니다.

<국내 IT서비스 시장 규모 및 추이>

국내 it서비스 시장 규모 및 추이.jpg
국내 it서비스 시장 규모 및 추이

국내 it서비스 시장 규모 및 추이_2.jpg
국내 it서비스 시장 규모 및 추이_2

출처: 2019_소프트웨어산업_연간보고서

최근 IT서비스 시장은 대규모 프로젝트 물량 감소로 인한 저성장 추세가 지배적인 경향으로 나타나고 있습니다. 이에 국내 IT 서비스 시장은 신규 시스템 구축보다는 기존 시스템 운영 효율화 등에 집중하는 모습을 보입니다. 여기에 AI, 빅데이터, 블록체인, 클라우드, IoT 등 그동안 축적한 IT 역량을 바탕으로 디지털 트랜스포메이션 시장에서 사업 확장과 해외 시장 진출을 적극적으로 추진할 전망입니다.

2) 시장 전망

정보통신정책연구원이 발간한 ICT 산업중장기전망(2021~2025)에 따르면 국내SI (IT서비스)시장은 2025년까지 연평균 4%내외의 안정적인 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.

코로나19 팬데믹으로 인한 IT 서비스 투자 위축, 대면 서비스의 어려움 등으로 2020년에는 성장세가 다소 둔화되었으나, 2021년 이후에는 공공부문의 안정적인 발주와 더불어 대규모 클라우드 도입, 빅데이터, 스마트팩토리 및 IoT, AI 등 디지털 혁신을 위한 솔루션 및 서비스 사업 확대로 IT 서비스 수요가 확대되어 완만한 성장세를 이끌 것으로 전망됩니다.

특히, 금융권의 오픈뱅킹 투자, 제조업의 스마트 팩토리 구축, 유통/물류업의 온라인 시스템 구축, 정부의 디지털 뉴딜 사업 추진 등 디지털트랜스포메이션 투자가 확대되고 있다는 점은 시장에 긍정적 영향을 주고 있습니다.

(나) 패키지 소프트웨어

1) 시장규모

패키지 소프트웨어 산업은 이미 만들어진 응용 소프트웨어를 완성된 형태로 제공하는 산업을 의미하여, 특정 용도로 개발된 범용성 소프트웨어를 개발, 제작 및 유통하는 산업을 포함합니다.

패키지SW는 크게 ▲시스템 인프라 SW(System Infrastructure Software) ▲애플리케이션 개발/배치 SW(Application Development & Deployment Software, 개발용 SW) ▲애플리케이션(Application, 응용 SW)으로 분류되며, 기능별로도 다양한 시장 구분이 가능합니다.

<패키지SW시장 분류>

분류

내용

시스템 인프라 SW

OS를 포함한 시스템 운용 및 관리를 지원하는 SW 영역으로, 서버, 스토리지, 네트워크 관련 제품과 보안 영역 포함

애플리케이션 개발/배치 SW

(개발용 SW)

애플리케이션(응용 SW) 개발을 지원하며, 데이터를 다룰 수 있는 데이터베이스 관리 시스템 영역을 포함

응용 SW와 인프라의 연계를 지원하는 다양한 미들웨어 및 통합 플랫폼 SW도 포함

애플리케이션(응용 SW)

다양한 산업과 비즈니스에서 프로세스를 자동화하고, 생산성을 높이거나 교육을 지원할 수 있는 프로그램 포함

UI/UX 개발플랫폼은 패키지SW 중 애플리케이션 개발/배치 SW(개발용SW)의 범주에 속하며, 패키지SW시장을 함께 고려하였습니다.

□ 글로벌 패키지SW 시장

세계 패키지SW 시장 규모는 2022년 7,303억 달러로 전년 대비 8.4% 성장했으며, 2019~2024년까지 연평균 8.0% 성장하면서 8,870억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.

패키지SW 중 애플리케이션(응용 SW) 시장이 2020년 3,383억 달러로 전체 패키지SW 시장의 52.6%를 차지하고 있으며, 시스템 인프라 SW 시장이 1,540억 달러로 24.0%, 애플리케이션 개발/배치 SW(개발용 SW) 시장이 1,505억 달러로 23.4%를 차지하고 있습니다.

2019~2024년 연평균 성장률(CAGR)을 보면, 애플리케이션 개발/배치 SW 시장이 11.0%, 시스템 인프라 SW 시장이 6.6%로, 애플리케이션 개발 /배치 SW 시장이 가장 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

<세계 패키지SW 시장 규모 및 추이>

세계 패키지sw 시장 규모 및 추이.jpg
세계 패키지sw 시장 규모 및 추이

세계 패키지sw 시장 규모 및 추이_2.jpg
세계 패키지sw 시장 규모 및 추이_2

출처: 2020_소프트웨어산업_연간보고서

□ 국내 패키지SW 시장

2022년 국내 패키지SW 시장은 애플리케이션SW가 시장 성장을 주도하며 전년대비 6.3% 증가한 6조 1608억 원 규모의 시장을 형성할 전망입니다. 패키지SW 시장 중 가장 비중이 큰 애플리케이션SW는 5.8% 성장을 보이며, 2022년에도 견고한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 애플리케이션 개발/배포 SW 역시 4.8% 성장한 1조 7537억 원의 시장 규모를 보일 전망입니다.

전통적인 SW시장인 패키지SW 시장 역시 최근 트렌드에 맞춰 AI, AR/VR, 로봇, 블록체인, 클라우드 등 신 SW기술을 융합한 솔루션을 속속 출시하고 있으며, 이러한 추세는 앞으로도 지속 될 전망입니다.

<국내 패키지SW 시장 규모 및 추이>

국내 패키지sw 시장 규모 및 추이.jpg
국내 패키지sw 시장 규모 및 추이

국내 패키지sw 시장 규모 및 추이_2.jpg
국내 패키지sw 시장 규모 및 추이_2

출처: 2019_소프트웨어산업_연간보고서

2) 시장 전망

기업과 정부가 재택ㆍ원격 근무 등 비대면 서비스를 채택하면서 관련 SW의 도입 수요가 날로 증가하고 있습니다. 또한 정부의 디지털 뉴딜 사업이 시행되면서 비대면 솔루션과 클라우드, AI, 빅데이터, UI/UX 등 SW 연관 분야의 신규 사업도 많아지고 있으며, 해당 시장의 성장이 더욱 가속화되고 있습니다.

이와 함께, 패키지SW 시장 역시 최근 트렌드에 맞춰 AI, 블록체인, 클라우드, 로봇 등 신 SW기술과 융합하여 제품을 고도화 하는 등 커버리지가 확장되고 있으며 산업 전반의 패러다임을 급격하게 변화시키고 있습니다.

정보통신산업진흥원 산하 소프트웨어정책연구소(이하 연구소)의 발표에 따르면 기존 산업이 디지털 기반으로 체질을 변경하는 과정에서 SW기술 수요가 높아지며, 이는 국내 소프트웨어 시장의 급격한 성장세가 예상된다는 전망입니다.

(2) 시장 경쟁 상황

(가) SI (대학정보화)

대기업 참여 제한 제도가 정착되면서 중견ㆍ중소기업이 그 자리를 대체, 그 영향력이 점차 확대되고 있으며 특히 20~30억원 미만의 사업이 크게 증가하는 추세입니다. 중소기업의 무리한 저가 사업 수주로 인해 연쇄 도산하거나 장기화되는 프로젝트가 늘어나고 있으며 이와 같은 분위기로 인해 발주처의 사업 성공에 대한 불안감이 가중되고 있습니다. 따라서 기업의 업력과 기술력, 비즈니스 전문성을 갖춘 중견ㆍ중소기업을 바탕으로 사업자를 선정하고 있는 상황입니다.

[대학정보화 주요 사업자]

구분

회사명

상세

개별 회계, 행정시스템 구축 전문기업

아이디노

경남권 대학교 위주 구축

위지언

연구행정, 연구실적관리 전문

아카넷

대전 충남권 대학교 위주

이지아이앤씨

경남권 대학교 위주 구축

폭스소프트

대학 입학정보시스템, 공통원서 접수시스템

종합정보시스템구축 전문기업

토마토시스템

국내 대학정보화사업 선도기업

메타넷디지털(주)

대규모 종합정보시스템 전문기업

GS ITM

국내 종합정보시스템 전문기업

대학정보화 시장의 경우 실제 비즈니스를 제대로 알지 못하고 사업을 수행하는 경우가 많으며, 인력 베이스로 프로젝트를 구성하거나 실제 프로젝트를 수주하더라도 실질적인 일은 다시 전문업체에 위탁하는 경우가 대다수입니다. 경험이 부족한 기업이 사업을 수행하면 프로젝트 품질에도 영향을 미쳐 결국 사업이 실패하거나 중단되기도 합니다.

대학정보화 사업의 컨설팅, 설계, 개발까지 전 과정을 진행할 수 있는 업체는 전무한 상황이며 조직과 인력이 사업 성패를 결정하는 주요 요인임이 분명하며 최고의 경험과 수행능력을 보유한 인력을 투입하여 사업 수행의 안정성을 높일 수 있다는 점이 동사의 가장 큰 경쟁력입니다.

(나) UI/UX 개발 플랫폼

UI/UX 개발플랫폼 시장의 범위가 방대하나 조달청 및 언론기사 중심으로 거론되는 업체를 기반으로 조사해보면 투비소프트, 인스웨이브, 토마토시스템, 소프트베이스, 소프트보울 이 두각을 드러내고 있습니다.

대다수의 업체가 10년 이상의 업력을 보유한 기업이며 엔터프라이즈 UI/UX개발플랫폼 시장의 특화업체가 많지 않은 관계로 1위 탈환을 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 인지도 및 시장점유율은 현재 투비소프트가 업계 1위이나, 인스웨이브 및 동사의 성장으로 세 업체 간 선두 경쟁이 심화될 전망입니다.

그 외 UI개발툴을 보유한 기업이 있지만, 시장 점유율은 미미한 상황이며, 기술과 경험이 집약된 선도기업들의 굳건한 입지로, 신규 업체가 시장 진입하기에는 어려운 실정입니다.

(3) 매출 현황

- 매출의 우량도

(단위 : 천원)

구 분

2019연도

(제20기)

2020연도

(제21기)

2021연도

(제22기)

2022연도(제23기)

매출액

18,216,708

18,915,589

22,856,124

27,089,927

수출금액(비중)

413,700

(2.27%)

188,075

(0.99%)

30,938

(0.14%)

33,281(0.12%)

거래업체 수

216

254

288

307

기말 매출채권

(6월이상 채권)

799,120

(140,249)

1,120,741

(158,734)

1,782,699

(148,854)

1,996,558(138,734)

부도금액

(업체 수)

4,125

(1)

-

-

24,200(1)

매출총이익률

20.32%

22.22%

31.69%

48.04%

동사는 2020년 이후 매출액이 꾸준히 증가하고 있으며 자사 제품인 eXBuilder6 등의 성공적인 매출 견인에 따라 제품매출 뿐만 아니라 용역매출, 건설형계약매출이 증가하였고 이에 따라 매출총이익률은 가파르게 개선되고 있습니다. 또한 동사는 대학 및 공공기관 SI 분야에서 오랜 기간 쌓은 업력, 기술력을 바탕으로 공공기관, 금융기관 등 다수의 우량 고객을 확보함에 따라 안정적인 매출채권 회수를 보이고 있으며, 양호한 매출채권 회전율을 기록하고 있습니다.

- 수익성

(단위 : 천원)

구 분

2019연도

(제20기)

2020연도

(제21기)

2021연도

(제22기)

2022연도

(제23기)

매출액

18,216,708

18,915,589

22,856,124

27,089,927

매출원가

(매출원가율)

14,515,289

(79.68%)

14,711,712

(77.78%)

15,612,169

(68.31%)

14,074,731(51.96%)

판관비

2,526,095

3,849,723

5,750,820

5,557,741

영업이익

(영업이익률)

1,175,324

(6.45%)

354,154

(1.87%)

1,493,135

(6.53%)

7,457,456(27.53%)

당기순이익(손실)

3,638,073

-1,008,167

1,285,576

4,576,291

동사는 상대적으로 제품매출 비중이 낮고, 기술등급이 높은 전문 인력의 비중이 높기 때문에 인건비 비중이 높아 매출원가율이 타사보다 높은 수준입니다. 2020년부터 자사 제품인 eXBuilder6 등의 성공적인 매출 견인에 따라 매출액은 계속적으로 증가하고 있습니다. 매출원가율이 낮은 자사제품의 성장에 따라 매출원가율 및 영업이익률은 점진적으로 개선되고 있습니다. 동사는 2020연도부터 회계기준을 K-IFRS로 전환하였으며 회계기준 전환 및 개발비 자산의 대규모 감액 등으로 인해 영업이익률이 한시적으로 낮게 기록된 바 있습니다. 2021연도에 이어 2022년에도 동사의 당기순이익은 꾸준히 증가하는 추세를 보일 것으로 예상됩니다.

나. 기술력

(1) 기술의 완성도

(가) GS(Good Software) 1등급 인증

GS인증은 한국정보통신기술협회(TTA)에서 SW시험인증센터가 보유한 각종 테스팅 장비를 통해 SW의 품질을 가늠하는 기능성, 신뢰성, 상호 호환성에 대한 평가를 수행하여 일정수준 이상인 제품에 부여하는 국가인증입니다. GS인증마크 획득 제품에 대해 정부ㆍ공공기관이 우선 구매하게 되어 공공사업에 수행에 매우 유리한 인증입니다. 동사의 대표 솔루션 전 제품은 GS 1등급을 획득하였습니다.

eXBuilder6 v1.0

eXTest v1.0

eXDevice+ v1.0

exbuilder6 v1.0.jpg
exbuilder6 v1.0

extest v1.0.jpg
extest v1.0

exdevice v1.0.jpg
exdevice v1.0

eXERD v3.0

eXSignOn v3.0

eXPortal v2.0

exerd v3.0.jpg
exerd v3.0

exsignon v3.0.jpg
exsignon v3.0

exportal v2.0.jpg
exportal v2.0

(나) 한국정보통신기술협회(TTA) 소프트웨어 품질 성능평가시험(BMT)

2019 '차세대 사회보장정보시스템 개발환경 구축을 위한 상용 소프트웨어 도입 및 구축 사업-UI개발툴' 사업에서 eXBuilder6에 대한 분리발주사업 참여를 위해 소프트웨어 품질 성능평가시험을 실시한 결과 전 항목 ALL PASS를 획득하여 제품의 우수성을 입증 받았습니다.

입찰 공고명

차세대 사회보장정보시스템 개발환경 구축을 위한 상용 소프트웨어 도입 및 구축 사업-UI개발툴

결과서번호

BT-A-19-0495

평가시험 분야

UI 도구

평가 제품

eXBuilder6

평가 결과

ALL PASS

tta_1

tta_2

tta_3

(다) 소프트웨어 접근성 품질인증

소프트웨어 접근성(Software Accessibility)은 정보통신 제품이나 시스템에서 실행되는 응용 프로그램이나 운영체제 등과 같은 소프트웨어를 개발함에 있어서 장애인과 고령자 분들이 비장애인과 동등한 수준으로 사용할 수 있도록 하기 위하여 설계 또는 구현에 필요한 최소한의 사항을 규정한 것입니다.

자사 eXBuilder6는 과학기술정보통신부가 지정한 웹접근성 품질 인증기관인 한국웹접근성인증평가원과 웹와치를 통해 12가지 항목별 심사를 모두 통과함으로써 양 기관으로부터 SA인증을 받은 업계 최초의 UI/UX 개발 플랫폼으로, 웹 접근성을 보장하는 시스템 구축에 최적화된 제품입니다.

(라) 전자정부 표준프레임워크 호환성 인증

전자정부 표준프레임워크는 공공부문 정보화 사업 시 플랫폼별 표준화된 개발 프레임워크를 말합니다.

전자정부 표준프레임워크는 행정안전부 산하 한국정보화진흥원에서 만든 웹 기반 어플리케이션 프레임워크로서 정부 및 공공기관, 공기업 등의 웹사이트에 자주 쓰이는 공통 기능들을 자바의 Spring 프레임워크와 유명 자바 라이브러리(MyBatis, Jackson, Apache Commons 등)를 가지고 미리 만들어 놓은 공통컴포넌트와 이를 개발하는 개발환경, 실행환경, 운영환경, 관리환경 등으로 구성되어 있습니다.

'전자정부 표준프레임워크 호환성확인 서비스'는 다양한 민간 분야의 솔루션들이 전자정부 표준프레임워크와 함께 활용이 될 수 있도록 전자정부 표준프레임워크와 상용 솔루션 간에 연동이 가능한지 확인하는 서비스로, 표준프레임워크 활용 시 적용기준 준수여부를 분석하여 표준프레임워크에서 제공하는 기능이 유지 되는 것을 확인합니다.

동사 제품은 호환성 레벨 중 가장 높은 수준인 '레벨2'를 획득하여 공공기관 및 지자체에서 필요로 하는 최적화된 기능들을 바로 구현할 수 있습니다.

□ 호환성 확인 레벨

구분

내용

호환

레벨2

표준프레임워크와 호환되는 기능에 대하여 모듈을 수정없이 사용 가능하며, 관련 기능들이 모두 정상 동작함

레벨1

표준프레임워크와 호환되는 기능 중 일부는 상용 솔루션에서 확장한 라이브러리로 사용해야 관련 기능이 모두 정상 동작함

미호환

표준프레임워크와 호환되는 기능이 정상 동작하지 않음

(2) 기술의 경쟁우위도

(가) SI

1) 대학정보화 분야 풍부한 사업 경험 및 다양한 구축경험

동사는 국내 교육시스템 개발 업체 중 가장 전문적이고 안정적인 경영과 사업추진역량을 보유하고 있으며, 여러 대학 및 교육기관으로부터 인정받아 고객의 견실한 사업동반자로서의 입지를 굳혀가고 있습니다.

대학분야 학사, 행정, 연구, 입시, 포탈, 커뮤니티 등 통합정보시스템 구축경험과 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 국내외 100여개 대학 레퍼런스(2년제, 4년제, 대학원, 신설, 통폐합, ERP, SAP 등) 다양한 대학 정보화 구축 경험을 확보하고 있습니다.

하기와 같이 다수 대학에 대학정보화 분야 SI 구축을 진행하였으며, 유지보수 용역 등 상호 신뢰를 바탕으로 지속적인 사업 수주를 진행하고 있습니다.

구분

수주 사업

서울시립대학교

ISP, 종합정보시스템 등 8개 사업

이화여자대학교

일반행정, 연구행정 등 8개 사업

건국대학교

학사관리, 모바일 물품관리 등 7개 사업

덕성여자대학교

학사관리, 포트폴리오 등 6개 사업

서울여자대학교

통합정보시스템, 포털/SSO 등 27개 사업

서울대학교

연구행정, 영문학사 등 4개사업

청운대학교

통합정보시스템, 학생상담 등 3개 사업

고려대학교

차세대 통합정보시스템등 7개 사업

협성대학교

일반행정, 연구행정 등 11개 사업

부천대학교

종합정보시스템, 산학협력시스템 등 4개 사업

계원예술대학교

종합정보시스템, 연구관리 등 11개사업

동양미래대학교

종합정보, 모바일 웹 등 6개 사업

신성대학교

종합정보, LMS 등 7개 사업

유한대학교

종합정보시스템, 전자출결 등 7개 사업

숙덕대(일본)

학사관리, 포트폴리오 관리 등 9개 사업

ISP/BPR

다수의 대학종합정보시스템 ISP/BPR 수행

2) 최적의 대학 정보화 인력POOL 보유

시스템통합 사업은 무엇보다도 사용자의 요구를 정확하게 파악할 수 있는 우수한 인재의 확보 성패를 좌우한다고 합니다. 동사는 대학 정보화의 성공적인 서비스를 위한 업무별 최적의 조직과 인력을 보유하고 있습니다.

대학 정보화 인력 pool.jpg
대학 정보화 인력 pool

(나) UI/UX 개발플랫폼

1) 경쟁 입찰 시 자사 제품의 우수성

국내 UI/UX 개발플랫폼의 경우 주로 3개의 제품이 치열하게 경쟁을 하고 있습니다. 동사 eXBuilder6는 최근 제품의 우수성을 검증 및 인정받아 다수의 대형 사업에서 선정되었으며 특히, 품평회/기술제안 평가나 PoC/BMT 등에서 높은 점수를 얻어 공개경쟁 입찰에서 고객사의 직접 평가를 통해 선정되는 사례가 많아지고 있습니다.

구분

내용

① 개발 생산성

개발자들이 사용하는 개발도구라는 점에서 개발 생산성 향상은 가장 중요한 부분이며, SI프로젝트의 가장 근본적인 목표이자 UI/UX 개발플랫폼의 도입 목적입니다. 경쟁 제품 대비 전문 퍼블리셔에 대한 의존도가 비교할 수 없을 정도로 낮아 일반 개발자들도 쉽게 어플리케이션의 화면을 구성 및 변경할 수 있어 UI 개발 생산성 및 유지보수의 용이성 향상에 기여합니다.

또한, 강력한 UI공통화 기능(UDC, UI템플릿 등)과 인공지능 컨셉의 지능형 컨텐트 어시스트는 프로젝트 공통화와 코딩 생산성 향상에 기여 및 코드 오류를 사전에 방지(테스트 시간 절감)하여 프로젝트 전체의 생산성은 획기적으로 향상 됩니다.

② 빠른 화면 성능

시장에서 유일하게 오랜 SI와 UI 솔루션 개발 경험을 기반으로 축적된 기술력을 통해 브라우저 실행모듈의 사이즈를 획기적으로 경량화 하였고, UI 개발 결과물이 개발환경에서 실행파일로 미리 컴파일 되는 우수한 배포구조를 통해 화면 동작구조가 단순화 되어 시스템 사용자의 화면 응답성능은 획기적으로 향상됩니다.

또한, 최신 브라우저 렌더링 기술인 Virtual-DOM을 적용하여, 웹의 한계인 브라우저 화면 복잡도와 화면 성능의 의존도를 최소화 하였습니다.

③ 사용자환경 지원

eXBuilder6는 다양한 화면 해상도에 맞춰 UI컨트롤이 자동 배치변경 되는 특화 레이아웃을 기본 제공함으로써 최근 기하급수적으로 다양해지는 사용자 환경에 최적화 된 UI를 제공합니다.

④ 웹 표준 준수

및 호환성

eXBuilder6는 W3C에서 제정된 모든 웹 표준(HTML5/CSS/자바스크립트을 준수한 UI/UX 솔루션으로써, 개발된 어플리케이션은 범용 웹 브라우저가 실행 가능하다면 어떠한 환경에서도 서비스가 가능합니다. 또한, 전자정부프레임워크와 호환성 최고 등급인 Level2 인증을 획득함으로써, 국가 정보화 사업의 표준 프레임워크가 적용된 프로젝트에서 100% 호환성을 보장합니다.

⑤ 동사의 기술지원

토마토시스템은 시장의 UI/UX 개발플랫폼 제조사 중 유일하게 오랜 SI 수행경험을 가지고 있으며, 현재까지도 특정 분야의 SI사업을 수행하고 있는 회사입니다. 이러한 경험과 기술력을 바탕으로, 단순 솔루션 납품에 대한 기술지원이 아닌 고객사 또는 수행사 입장에서의 적극적이고 원활한 소통과 기술지원이 가능합니다. 전체 사업적인 관점에서 보았을 때 솔루션 납품은 결국 프로젝트의 성공을 위함이기 때문에, 토마토시스템은 사업의 궁극적 목표인 성공적인 정보시스템 구축을 위한 기술지원을 보장합니다.

2) UI/UX 개발플랫폼 업계 최초 SA 인증

eXBuilder6는 시장의 UI/UX 개발플랫폼 중 유일하게 정보취약계층을 위한 웹 접근성(Web Accessibility)의 지원을 위해 소프트웨어 접근성(Software Accessibility) 인증을 획득한 솔루션입니다. eXBuilder6는 정보시스템 UI의 웹 접근성 구현의 용이성을 도구 차원에서 제공하는 유일한 솔루션입니다.

3) 기술역량평가(TCB) T3+

한국평가데이터의 기술역량평가(TCB, Tech Credit Bureau)는 정부가 기술력에 근거한 투자를 활성화하기 위해 만든 인증 제도로 기업의 기술력, 시장성, 사업성, 경영 역량 등을 종합적으로 분석해 TI-1부터 TI-10까지 10단계의 등급으로 평가하는 인증제도입니다. 동사는 이번 평가에서 웹표준 기반의 UI/UX플랫폼 'eXBuilder6'의 우수한 기술력과 미래 성장 가능성을 인정받아 종합 평점 T3+등급을 획득했습니다.

4) 우수한 품질성능 평가시험 결과 (BMT)

한국정보통신협회(TTA)에서 실시간 UI도구 BMT에서 모든 기능 평가 항목에 대해 만점(All Pass)를 획득하였습니다. 최근 공공기관에서 UI/UX 개발플랫폼 평가시 BMT 결과를 평가항목으로 지정하는 사례가 다수이며, 2018년 보건복지부 사업에 UI/UX 개발툴로 eXBuilder6 선정 시 해당 평가항목에서 만점을 획득한 바 있습니다.

- 지적재산권 현황

[특허 등록 현황]

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

메인모듈에 대한 서브모듈의 동적 연결방법 및 이를 기록한 기록매체

㈜토마토시스템

2010.04.13

2010.06.30

eXCampus

대한민국

2

특허권

사용자별로 특화된 로직을 제공하는 방법 및 서버시스템

㈜토마토시스템

2011.06.29

2011.10.25

eXCampus

대한민국

3

특허권

서브그리드의 통합 트랜잭션 처리방법 및 이를 기록한 기록매체

㈜토마토시스템

2010.11.05

2012.08.07

eXCampus

대한민국

4

특허권

유저인터페이스를 이용한 컴퓨터프로그램의 워크플로자동구현방법 및 장치

㈜토마토시스템

2012.02.14

2013.12.11

eXSignOn

대한민국

5

특허권

복합컨텐츠 전송시스템 및 그 방법

㈜토마토시스템

2012.08.17

2016.07.05

eXPortal

대한민국

6

특허권

모바일 수강신청 방법 및 시스템

㈜토마토시스템

2015.07.09

2017.09.27

eXClass

대한민국

7

특허권

웹브라우저를 위한 라이브러리 구동 및 업데이트 방법, 장치 및 프로그램

㈜토마토시스템

2019.05.29

2020.05.28

eXDevice+

대한민국

eXBuilder6

8

특허권

IPC자동분류 방법 및 F-Term 추천 방법과 그 장치

㈜토마토시스템

2014.03.31

2015.03.25

스프링의미패턴 추출기

대한민국

[상표권 및 프로그램 현황]

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

1

상표권

eXCampus

㈜토마토시스템

2010.09.14

2011.10.11

2

상표권

eXbuilder

㈜토마토시스템

2014.10.21

2015.07.16

3

상표권

eXbuilder5

㈜토마토시스템

2014.10.21

2015.07.16

4

상표권

eXPortal

㈜토마토시스템

2011.10.17

2012.12.28

5

상표권

eXERD

㈜토마토시스템

2010.03.26

2011.06.09

6

상표권

eXSignOn

㈜토마토시스템

2012.07.27

2013.07.16

7

상표권

eXadSale

㈜토마토시스템

2012.03.28

2013.03.07

8

상표권

eXClass

㈜토마토시스템

2013.08.06

2014.07.01

9

상표권

eXBuilder6

㈜토마토시스템

2018.02.12

2018.11.02

10

상표권

eXDevice+

㈜토마토시스템

2018.08.27

2019.05.07

11

상표권

eXDeviceLink

㈜토마토시스템

2018.08.27

2019.05.07

12

상표권

eXSurvey

㈜토마토시스템

2021.02.09

-

13

상표권

칼로리봇

㈜토마토시스템

2020.06.15

2021.06.09

14

상표권

eXERD SAM Edition

㈜토마토시스템

2021.12.13

-

15

상표권

eXCFrame

㈜토마토시스템

2022.05.06

-

16

상표권

eXTest

㈜토마토시스템

2021.09.13

-

17

프로그램등록증

CatchUp! eXtremeBuilder

㈜토마토시스템

2005.01.03

2005.03.09

18
프로그램등록증

TmtPhotoX

㈜토마토시스템

2007.02.09

2007.06.22

19
프로그램등록증

TmtHtmlEditor

㈜토마토시스템

2006.10.20

2007.06.22

20
프로그램등록증

TmtFrameWorkSE

㈜토마토시스템

2006.12.04

2007.06.22

21
프로그램등록증

TmtFrameWork

㈜토마토시스템

2006.07.01

2007.06.22

22
프로그램등록증

eXERD v3.0

㈜토마토시스템

2011.01.03

2018.02.01

23
프로그램등록증

eXPortal

㈜토마토시스템

2011.12.13

2017.11.28

24
프로그램등록증

eXSignOn

㈜토마토시스템

2010.07.13

2016.04.05

25
프로그램등록증

eXbuilder5

㈜토마토시스템

2015.03.09

2016.04.05

26
프로그램등록증

eXBuilder6

㈜토마토시스템

2017.09.15

2018.05.24

27
프로그램등록증

eXDevice+ v1.0

㈜토마토시스템

2020.06.01

2020.08.14

28
프로그램등록증

eXSurvey

㈜토마토시스템

2016.07.01

2021.02.22

29
프로그램등록증

스프링의미패턴 추출기

㈜토마토시스템

2015.02.01

2021.02.24

30
프로그램등록증

SPRING-SRL

㈜토마토시스템

2014.01.02

2021.02.24

31
프로그램등록증

eXERD SAM Edition v1.0 (eXERD 샘 에디션)

㈜토마토시스템

2021.10.01

2021.12.21

32
프로그램등록증

eXCFrame v1.0 (엑스씨프레임)

㈜토마토시스템

2022.04.01

2022.05.03

33
프로그램등록증

eXTest v1.0 (eXTest v1.0)

㈜토마토시스템

2021.07.12

2022.05.10

(3) 연구인력의 수준

- 주요 연구 인력 현황

직위

성명

근속년수

담당업무

주요경력

총괄연구원(소장)

박성준

23년

총괄

('96.02) 아주대학교 산업공학사

('95.12~'01.02) LG-CNS 대리

('01.03~현재) ㈜토마토시스템 상무이사

수석연구원

조ㅇㅇ

21년

연구개발

('11.02) 숭실대학교 소프트웨어공학박사

('03.10~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

수석연구원

이ㅇㅇ

16년

연구개발

('07.02) 한양대학교 경영대학원 경영정보학석사

('99.09~'06.02) 넥솔시스템

('06.03~'07.09) ㈜토마토시스템 선임연구원

('07.10~'08.08) 넥솔시스템

('08.09~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

수석연구원

임ㅇㅇ

18년

연구개발

('01.02) 영진전문대학 기계설계전문학사

('01.08~'02.12) 아주존넷

('03.01~'04.02) ㈜대구라인

('04.04~'05.10) ㈜아이너스

('06.05~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

책임연구원

장ㅇㅇ

18년

연구개발

('06.02) 경인여자대학 컴퓨터정보기술전문학사

('05.07~'05.08) 한글과컴퓨터

('06.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

박ㅇㅇ

16년

연구개발

('03.02) 강릉대학교 해양발생공학사

('08.03~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

이ㅇㅇ

16년

연구개발

('04.02) 안동대학교 컴퓨터공학사

('08.04~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

권ㅇㅇ

4년

연구개발

('10.02) 충북대학교 컴퓨터공학사

('11.06~'12.08) KT Tech

('13.01~'18.11) 다우기술

('19.04~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

문ㅇㅇ

12년

연구개발

('10.02) 건양대학교 컴퓨터학사

('12.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

박ㅇㅇ

12년

연구개발

('10.02) 공주대학교 컴퓨터공학사

('12.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

(4) 기술의 상용화 경쟁력

목차

구분

기능

내용

(가)

이클립스

이클립스 기반 플러그인 개발 기술

최신 버전 이클립스 지원

통합개발환경 제공(IDE)

이클립스의 타 플러그인들과 연계

(나)

eXBuilder6

웹 화면개발 프로젝트 분리

대규모 웹 화면 프로젝트를 여러 프로젝트로 분리 개발 가능

프로젝트 간의 참조 관계설정

참조관계에 따른 배포 빌드 지원

(다)

스크립트 편집기

대용량 스크립트 편집 기능

제품API, 사용자모듈API, 내부함수API 의 컨텐트 어시스트 기능

변수 값에 대한 컨텐트 어시스트 기능

(라)

고속 브라우저 랜더링

화면의 복잡도에 따른 랜더링 성능 저하 감소 폭 감소

(마)

RPA 연동

RPA 솔루션과 쉽게 연동할 수 있는 라이브러리 지원

(바)

UI테스트 자동화

제품의 안정성 보장을 위한 자체 테스트 시스템 보유

발생 이슈를 누적하여 매 릴리즈 마다 전수 테스트 진행

UI테스트 자동화 도구를 도입하여 테스트로 인한 릴리즈 지연 방지

(가) 이클립스 기반 플러그인 개발 기술

구분
내용

1) 배경

이클립스는 Eclipse Foundation에서 유지 관리하고 있는 IDE(Integrated Development Environment : 통합개발환경)를 제공하는 사용이 자유로운 오픈소스 개발도구입니다. IDE는 소프트웨어 개발에 필요한 대부분의 제반기능을 제공하여 개발자가 편리하게 소프트웨어를 개발할 수 있도록 지원합니다.

JRebel의 "2021 Java Developer Productivity Report"에 따르면 Java 언어를 이용해 개발하는 환경에서 Eclipse는 전 세계적으로 약 48%의 점유율을 차지하고 있습니다.

국내는 정부/공공 웹응용프로그램을 개발하는데 사용하는 프레임워크를 행정안전부 산하 표준프레임워크센터에서 "전자정부표준프레임워크"라는 이름으로 개발하여 배포하고 있습니다. 표준프레임워크는 자바 기반의 정보시스템 구축에 활용할 수 있는 개발ㆍ운영 표준 환경을 제공합니다. 이 표준프레임워크의 개발환경은 사용이 자유로운 특징으로 인해 이클립스를 기본 개발도구로 사용합니다. 이 이유 때문에 국내 대부분의 웹응용프로그램 개발도구는 이클립스 플랫폼을 주로 사용합니다.

2) 특장점

동사는 이클립스 플랫폼을 기반으로 개발자 및 설계자가 사용할 수 있는 제품을 공급하고 있습니다. 동사 제품의 사용자는 동사에서 공급하는 플러그인을 추가 설치하여 기존에 본인이 사용하고 있는 이클립스환경을 그대로 사용할 수 있습니다.

동사에서 공급하는 플러그인들은 이클립스 플랫폼 본연의 기반에 충실하게 설계되고 개발됩니다. 이클립스는 개발에 필요한 다양한 개발 편의 기능들을 제공합니다. 이들 기능들은 이클립스의 표준 기술에 기반한 플러그인들 끼리 상호 연동할 수 있는 수단들을 제공합니다. 예를 들어 이클립스의 다양한 편집기 간의 클립보드를 연동하거나 WST(Web Standard Tools)와 연동하여 eXBuilder6 UI 프로젝트를 WST에서 구동하게 하거나 하는 등의 다양한 연동 기능들을 지원하여 이클립스의 사용 경험을 그대로 동사 제품 사용시 응용할 수 있습니다.

이에 더 나아가 이클립스 또는 제3자가 공급하는 플러그인의 한계를 극복한 동사 자체개발 플러그인을 공급하여 더 나은 사용자 환경을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.

3) 경쟁력
타사의 경우 독립적인 자체 소프트웨어로 개발/공급하여 사용자의 이질적 환경에 대한 학습을 요구되고 IDE와 연동이 필요한 환경에서 별도의 수작업 연동을 필요로 하여 개발생산성을 저하시킵니다. 이클립스 기반 환경으로 공급되는 경우라도 타 플러그인과 연동에 대한 지원이 부족하여 개발생산성 및 편의성을 저하시키는 문제점이 있습니다.

(나) 웹화면 개발 프로젝트 분리 기술

구분
내용

1) 배경
현재까지 웹화면은 개발규모와 관계없이 하나의 프로젝트로 통합하여 개발해 왔습니다. 통합된 프로젝트는 모든 개발소스코드를 하나의 프로젝트 단위로 관리해야 하기 때문에 개개인의 개발자 PC에 불필요하게 많은 자원을 낭비하고 성능적인 문제를 유발합니다. 모든 개발자가 소스코드를 로컬 저장소에 저장하고 있어야 하기 때문에 소스코드 형상관리적 무결성 보증이 어렵습니다. 이런 문제들은 개발규모가 커질수록 더 도드라지게 나타나며 결과적으로 개발생산성과 품질에 악영향을 미칩니다.

2) 특장점

웹 응용프로그램의 서버 언어로 주로 사용되는 자바 개발환경 같은 경우 프로젝트가 서브시스템 단위로 분리됩니다. 개발자는 본인이 개발하는 서브시스템과 공통시스템의 소스코드만 로컬 저장소에 저장하고 있으면 개발 및 테스트가 가능합니다.

eXBuilder6는 자바 개발환경의 특성에서 착안하여 웹화면을 개발하는 프로젝트를 분리하여 개발할 수 있는 기능을 제공합니다.

전체 웹화면 소스코드를 기반, 공통, 서브시스템으로 각각 분리하여 별도의 프로젝트로 환경을 구축한 후 각 프로젝트들 끼리 참조관계를 설정하여 형상관리 서버에 배포합니다. 서브시스템 개발자는 자신이 개발하는데 필요한 프로젝트만 형상관리서버로 부터 CHECKOUT 받아 로컬 환경에서 개발 및 테스트할 수 있습니다. 개발된 전체 소스코드는 모두 형상관리서버에 취합되고 CI/CD(Continuous integration/ Continuous delivery) 서버는 전체 소스코드를 검증하고 컴파일하여 각각의 서비스 서버에 배포합니다.

eXBuilder6는 CI/CD용 컴파일러를 추가로 제공하여 이 과정이 원활하게 동작할 수 있도록 지원합니다.

3) 경쟁력
아직까지 타 제품의 경우 웹 화면 개발 프로젝트를 분리하여 개발할 수 있는 기능을 개발도구 수준에서 제공하고 있지 않습니다. 따라서 대규모 프로젝트 수행 시 무거운 로컬 개발환경을 유지해야 하거나 개발자 환경을 일일이 분리하는 복잡한 수작업을 거쳐야 합니다. 이런 작업을 eXBuilder6는 스튜디오의 마우스 클릭을 통한 설정만으로 가능하게 합니다.

(다) 스크립트 편집기 기술

구분
내용

1) 배경

이클립스 Mars2 이후 버전 부터 탑재된 JSDT(JavaScript Development Tools : JavaScript 개발도구 모음)2.x 버전은 ECMAScript 6를 지원하기 위해 기존 JSDT 1.x의 아키텍처를 버리고 새로운 아키텍처로 개발되었습니다. ECMAScript 6의 문법을 기반으로 높은 수준의 개발 경험을 제공하려다 보니 기존 ECMAScript 3의 지원에 많은 문제가 발생하였습니다. 대표적으로 편집가능 스크립트의 양이 줄어들고 ECMAScript 3 기반의 컨텐트어시스트 등의 개발 편의 기능의 오동작 등이 있습니다. 또한 대부분의 범용 브라우저에서는 ECMAScript 6의 전체 문법을 지원하지 않았기 때문에 개발된 자바스크립트 소스코드를 그대로 사용할 수도 없는 문제가 있습니다.

자바스크립트는 eXBuilder6를 이용한 웹화면 개발에서 자바스크립트는 로직 처리를 위해 필수로 사용되어야 하는 개발언어이고 대부분의 개발자는 자바스크립트 편집기를 사용하는데 화면개발의 대부분의 시간을 소모합니다. 따라서 Eclipse JSDT 2.x의 문제를 해결한 새로운 자바스크립트 편집기의 도입이 필요하게 되었습니다.

2) 특장점

eXBuilder6에는 동사에서 자체 제작한 자바스크립트 편집기가 탑재되어 있습니다. 이 편집기는 eXBuilder6의 다른 플러그인과 이클립스의 기능들과 연동하여 높은 수준의 컨텐트어시스트를 제공합니다. 개발자는 기본적인 자바스크립트 언어의 함수와 eXBuilder6의 API 뿐만 아니라 개발팀에서 개발한 소스코드의 함수/변수, 외부 라이브러리의 API 그리고 객체의 ID 등과 같이 API요소가 아닌 영역까지 컨텐트어시스트의 도움을 받아 쉽게 개발할 수 있습니다.

또한 대용량 자바스크립트 파일의 편집을 지원합니다. 경우에 따라 복잡한 화면을 개발해야 하는 경우 하나의 자바스크립트 파일의 용량이 수만 라인을 넘는 경우가 있습니다. 이 경우 일반적인 편집기는 메모리 부족등의 이유로 인해 더 이상 편집이 불가능할 수 있습니다. eXBuilder6의 자바스크립트 편집기는 대용량 자바스크립트 파일일 때 신속한 파일 스캔과 편집구간 메모리 최적화 그리고 스크립트 문맥해석 최적화 기술 등을 이용하여 자원의 소모량을 최소한으로 줄이면서 일반 파일의 편집경험을 최대한 보장합니다.

3) 경쟁력
타사의 경우 자바스크립트 편집기를 이클립스 자체에서 제공하는 편집기를 사용하거나 독립실행형 스튜디오를 제공하는 경우 일부 수정한 범용편집기를 제공하는 수준에 머물러 있습니다. 따라서 대용량 파일 편집에는 여전히 가용성 문제를 가지고 있으며, 스크립트 소스코드의 문맥해석의 한계가 있어 범용 자바스크립트 함수와 자체 제공 API에 대한 컨텐트어시스트 제공의 수준에 머물러 있습니다.

(라) 고속 브라우저 랜더링 기술

구분
내용

1) 배경

현대적인 웹화면은 복잡한 화면이 동적으로 구성되는 특징을 가집니다. 이런 특징은 사용자에게는 화려한 UI(User Interface)와 고수준의 UX(User eXperience)를 제공하는데 반해 이런 화면을 개발해야 하는 개발자에게는 높은 개발 복잡도를 요구합니다.

이런 웹화면을 개발하는데 있어 핵심기술은 고속 브라우저 랜더링 기술입니다. 복잡한 화면 구성요소를 빠른 시간에 랜더링하면 사용자에게 빠른 반응속도를 제공하여 안정감과 신뢰감을 줄 수 있습니다. RIA이후 브라우저 랜더링 기술은 HTML을 동적으로 구성하고 이를 브라우저에 반영하는 방식으로 구현됩니다. 이때 다양한 최적화 방안들이 적용되고 있으며 웹화면 개발도구들은 저마다 특징적인 브라우저 랜더링 기술을 보유하고 있습니다.

2) 특장점

eXBuilder6는 고속 브라우저 랜더링 기술로 가상돔(Virtual DOM) 기술이 적용되었습니다. 가상돔 기술은 브라우저 화면을 표현하는 HTML DOM의 경량 복제본을 자바스크립트 객체로 가지고 있고 브라우저에 반영할 자바스크립트 객체를 생성한 후 둘 간을 비교하여 변경된 부분만 브라우저에 반영하는 기술입니다. 이 기술을 적용하면 화면의 변경이 발생했을 때 전체 화면을 새로 그리지 않고 변경된 부분만 반영하는 것이 가능합니다. 또한 지속적으로 발전하고 있는 브라우저의 랜더링 최적화 기술은 이 가상돔 기술과 만났을 때 높은 상승효과를 가져옵니다.

eXBuilder6는 가상돔 기술과 더불어 연기된 갱신(Deffered Update)기술을 사용합니다. 일반적으로 웹화면은 한 번에 여러 구성요소의 변경을 필요로 하며 이 변경에 대한 요구는 동시에 여러 화면 요소에서 발생할 수 있습니다. 예를 들어 화면에 성별을 선택하는 라디오버튼이 있다고 가정할 때 라디오버튼의 "남성" 버튼을 클릭했을 때 화면은 남성이 선택된 라디오버튼을 표현하고 하단의 입력화면을 남성에 맞는 화면으로 변경해야 할 수 있습니다. 프로그램적으로 이는 이벤트에 의해 발생하고 각 구역의 변경은 이벤트의 처리 절차에 따라 순차적으로 발생합니다. 이 때 라디오버튼의 선택상태 변경과 입력화면 변경을 각각 브라우저에 즉시 반영한다면 브라우저는 변경내용을 화면에 반영하고 전체 화면에 미치는 영향을 계산하는 등의 작업을 각각의 변경을 처리해야하기 때문에 성능을 저하시키는 원인이 됩니다.

eXBuilder6에서는 이런 변경을 한 번에 브라우저에 반영하여 각각 반영했을 때 발생할 브라우저 과부하를 줄여 높은 랜더링성능을 제공합니다.

3) 경쟁력
타사 제품들은 DHTML 기술과 HTML의 변경요소를 HTML 문자열 조각으로 생성하여 브라우저에 직접반영하는 방식으로 화면을 랜더링합니다. 이들 방식의 경우 화면의 변경요소가 적은 단일 변경의 경우 높은 성능을 기대할 수 있으나 현대 웹화면과 같이 복잡한 변경이 일어나야하는 경우 전체적인 성능의 저하가 발생하기 때문에 일정수준 이상의 화면복잡도를 허용하지 않는 한계성을 가집니다.

(마) RPA 연동 기술

구분
내용

1) 배경

RPA(Robotic Process Automation: 로보틱 처리 자동화)를 도입하여 웹응용프로그램에서 사람이 하는 반복적인 작업을 로봇이 대신하게 하는 사례가 꾸준히 증가하고 있습니다. eXBuilder6와 같은 개발도구를 이용하여 개발한 웹화면은 브라우저의 복잡한 처리를 거쳐 화면이 출력되고 동작하기 때문에 로봇이 사용자가 원하는 요소를 찾아가고 필요한 동작을 수행하게하기에 어려움이 있습니다.

따라서 로봇이 사용자가 원하는 요소를 정확히 식별하고 원하는 동작을 수행할 수 있도록 지원하는 RPA 연동 기술의 적용이 필요합니다.

2) 특장점

eXBuilder6는 UiPath 연동 모듈을 제공합니다. 2020년 IDC 레포트에 따르면 UiPath는 전세계 27.10%로 가장 높은 시장 점유율을 가지고 있고 국내에서도 가장 많이 사용되고 있습니다. eXBuilder6의 UiPath 연동 모듈은 UiPath 스튜디오에 설치되는 라이브러리와 브라우저에서 동작하는 확장 플러그인으로 구성됩니다. UiPath 라이브러리는 eXBuilder6에서 제공하는 컨트롤의 기능을 일반화한 개별 Activity를 제공합니다. 이들 Activity를 사용하면 화면 요소 선택과 동작을 보다 정확히 단순하게 처리할 수 있습니다. 브라우저의 확장 플러그인은 UiPath 로봇의 신호를 분석하여 적절한 화면 컨트롤과 동작을 실행합니다.

상호 협업적인 두 컴포넌트는 쉽게 확장이 가능하여 다양한 로봇자동화에 활용될 수 있으며 UiPath 이외의 RPA 제품과의 연동도 쉽게 구축할 수 있는 구조를 제공합니다.

3) 경쟁력
타사 제품의 경우 RPA 연동을 별도로 제공하지 않거나 제공하더라도 별도 비용이 발생합니다. eXBuilder6의 연동 플러그인은 무상으로 제공하는 것을 기본으로 하며 필요한 경우 확장도 가능합니다.

(바) UI테스트자동화 기술

구분
내용

1) 배경

웹화면 개발도구는 지속적으로 변하는 다양한 브라우저와 웹환경에 대한 고객의 요구에 대응할 수 있어야 합니다. 따라서 지속적으로 기능추가 및 버그패치가 발생합니다. 하나의 소프트웨어 제품이 장기간 지속적인 변경이 일어나게 되면 하위호환성 보증이 어려워집니다. 과거에 지원했던 기능이 현재는 사용하지 않는다 해도 그 기능을 사용하여 구축된 웹 응용프로그램이 개발도구를 업데이트했을 때 여전히 정상적으로 동작해야 합니다.

eXBuilder6는 매달 새로운 기능과 이전 버그를 패치한 버전을 배포하고 있습니다. 매달 새로운 테스트케이스가 생산되어 쌓이게 되고 매 배포시기 마다 지금까지 쌓여있는 모든 테스트케이스를 검증해야합니다. 이전까지 이들 테스트케이스는 사람이 일일이 실행하고 이전 결과와 비교하여 정상동작 여부를 확인하였습니다.

하지만 테스트케이스의 수가 늘어남에 따라 테스트 부담이 가중되어 더 이상 사람이 일일이 테스트하여 검증하는 것이 불가능한 수준에 도달하여 자동화테스트 기술의 개발이 필요하게 되었습니다.

2) 특장점

eXBuilder6는 매 배포 시 당시까지 축적된 모든 테스트케이스를 자동화 자체개발한 자동화테스트 도구를 이용하여 전수테스트한 후 모든 테스트케이스가 통과되면 배포합니다.

eXBuilder6 자동화테스트 도구는 UI의 변경을 감지하기 위해 정상적인 경우 이미지와 테스트결과 이미지를 비교하여 차이점을 찾아냅니다. 또한 연산오류를 검출하기 위해 eXBuilder6 실행 API와 연동하여 정상동작과 테스트동작의 결과 값을 서로 비교합니다. 이 모든 과정이 자동으로 가상화 서버에서 수행되어 높은 테스트 품질을 유지하면서 대량의 테스트케이스를 처리 할 수 있습니다.

3) 경쟁력

eXBuilder6의 UI테스트자동화 기술은 eXBuilder6 자체 결함을 테스트하는 도구로 대량의 테스트케이스를 자동으로 테스트하여 하위호환성 제공여부를 검증합니다. 과거 사람이 직접 수행해야 했던 테스트를 소프트웨어가 자동으로 수행하여 매 배포 버전의 품질을 보증에 활용하고 있습니다.

다. 성장성

(1) 기업 성장전략

동사는 2000년 설립되어 대학사업 SI 중심의 사업을 진행하였으며 적극적인 시장공략으로 대학 시장의 구술과 경쟁력을 확보하였습니다. 신뢰를 바탕으로 고객관리를 형성해 한번 관계를 맺은 고객과는 지속적으로 유대관계를 형성해 나가는 등 동반자적 협력관계도 강화하였습니다. SI뿐만 아니라 IT솔루션 전문 기업으로의 성장을 준비하기 위해 제품 개발과 기술력 향상을 준비해왔습니다.

동사는 대학정보화사업의 독보적인 Know-how와 대학/공공/광고SI의 경험을 바탕으로 성공적인 사업완수는 물론, 성능과 품질 등으로 타 경쟁사와 차별화된 제품을 개발하는데 매진하였습니다. 또한 자체 개발 솔루션으로 승부를 보겠다는 일념으로 매출액의 상당 부분을 연구비로 투자하며 기술 개발을 최우선적인 과제로 삼아왔습니다. 그 결과 2010년에는 한번의 로그인으로 자신에게 허가된 모든 서비스에 접근할 수 있는 eXSignOn, 대학 맞춤형 전문 패키지인 eXCampus을 출시하였으며, 2011년에는 Eclipse 기반 지능형 모델링 툴인 eXERD, 맞춤형 포탈 솔루션인 eXPortal을 출시하였습니다. 그리고 2015년에는 Web시스템 개발 관련 UI/UX 플랫폼인 eXBuilder5 등의 제품을 출시하며 시장의 니즈에 맞게 제품 포트폴리오를 구성하며 UI/UX플랫폼 및 기타 엔터프라이즈 솔루션 전문 기업으로 도약하였습니다.

동사는 약 20년간의 다양한 사업수행 및 경험을 바탕으로 고객의 요구에 따라 기획부터 개발과 구축, 운영까지의 모든 서비스를 제공할 수 있습니다.

SI(System Integaration)의 경우 동사는 지식기반 사회를 선도하는 교육산업의 중요성을 인식하여 대학 종합정보시스템의 전 부분에 대한 종합 정보화 사업에서 두각을 나타내고 있어 국내 100여곳 이상의 대학정보시스템 구축 경험을 보유하고 있습니다. 이외에도 정부부처, 공공기관 등을 대상으로 내부의 인적자원과 정보기술 등을 바탕으로 국가 정보화에 기여함은 물론, 국가 경쟁력 제고와 IT선진화에 기여하고 있습니다.

SW의 경우 동사는 급변하는 IT시장 변화에 맞춰 제품을 선정하고 시장을 선도하기 위해 지속적으로 많은 투자와 노력을 쏟고 있습니다. 또한 시장의 니즈를 파악하여 제품 포트폴리오를 다변화하고, 새로운 비즈니스 기회, 상품개발 및 고도화를 통해 변화와 성장을 도모해가고 있습니다.

2017년 동사는 HTML5기반 UI를 제작하고 실행할 수 있는 자사 제품인 eXBuilder6를 런칭하였는데 품질은 물론 구조적 안정성까지 보장하는 표준기반 UI솔루션으로 알려지면서 공공ㆍ금융ㆍ제조 등 다양한 산업군의 관심도가 급격하게 높아지고 있습니다. 또한 DB 모델링 툴인 eXERD3.0과 HTML5 기반 장비 제어 솔루션인 eXDevice+를 출시하는 등 지속적으로 솔루션 제품을 출시하고 있습니다.

현장에서 쌓은 기술과 노하우를 바탕으로 시장의 트렌드와 시대 변화에 맞는 제품을 꾸준히 연구ㆍ개발하고 있으며 다수의 핵심솔루션을 자체 개발하여 패키지SW시장에서 확실한 입지를 다져나가고 있습니다.

일자

내용

사업 개시

(2000~2007)

- 2000년 ㈜토마토시스템 설립(자본금 : 50,000천원) /대표이사 변민관

- 2004년 기술부설 연구소 설립

고도 성장

(2008~2016)

- 2013년 본점 이전 : 서울 강남구 논현로 128길 5 장뻘빌딩 5, 6, 8층

- 2015년 eXbuilder5 론칭

- 2015년 eXbuilder5, eXSignOn GS인증 획득

- 2015년 eXSignOn 어플라이언스 출시,

- 2015년 토마토시스템-유니온커뮤니티 공동개발, '바이오메트릭 싱글사인온' 개발

- 2016년 [특허등록] 복합컨텐츠 전송시스템 및 그 방법

전문화의

시기

(2017~ )

- 2017년 eXERD 3.0 GS인증 획득

- 2018년 eXBuilder6 전자정부 표준 프레임워크 호환성 인증 획득

- 2018년 eXBuilder6 HTML5기반의 차세대 UI툴 개발 기술평가 T-3 인증 획득

- 2019년 DB 모델링 툴 'eXERD' 3.0' 출시

- 2019년 eXBuilder6 소프트웨어 접근성(Software Accessibility) 인증 획득,

- 2020년 DB모델링툴 eXERD, 큐브리드 데이터베이스 관리 시스템 지원

- 2020년 특허등록 '웹브라우저를 위한 라이브러리 구동 및 업데이트 방법, 장치 및 프로그램'

- 2020년 ㈜솔샘(빅데이터 및 AI 전문회사) 사업양수

- 2020년 제12회 한국IT아키텍처 공모전 '대상' 수상

- 2021년 eXDevice+ GS인증 획득

- 2022년 테스트 자동화 솔루션 'eXTest' 출시

- 2022년 2022 공공부문 SW 어워드 수상

- 2022년 테스트 자동화 솔루션 'eXTest' GS인증 획득

(2) 향후 성장을 위한 사업계획

(가) 판매전략

1) SI(대학정보화)

가) 기업이미지 제고 및 브랜드 인지도 향상을 위한 마케팅/홍보 전략

전략과제

프로모션 방안

온라인 프로모션

유관기관 홈페이지에 배너 등 광고툴 활용

SNS(페이스북, 링크드인, 뉴스레터 등)를 통한 꾸준한 대학정보화 소식 전달

포털사이트 검색어 (대학시스템, 대학정보화사업, 대학정보화, 차세대 통합정보시스템 등)

매체 홍보 및 광고

대학정보화사업에 대한 기획기사 게재

사업수주 및 완료에 따른 보도자료 배포

언론매체 활용한 신문광고

대학관련 매체 선정 후 광고 진행 (한국대학신문, 교수신문, 한국교직원공제회, 한국교직원신문, 한국교육신문 등)

홍보물 제작

배포용 브로슈어 제작

성공사례 기반 홍보 동영상 제작(제안영상 및 디스플레이 영상)

대학관련 행사참여

대학정보화협의회, 한국교육전산망, 대학교육협회 등 메이저행사 후원으로 자사 제품 및 레퍼런스 간접홍보

전국대학IT관리자 협의회, 강원지역협의회, 충북지역협의회 등 지방 대학 협의회 행사를 통해 폭넓은 마케팅/ 영업 기회 확보

유관기관 회의에 참석하여 관련 홍보자료 전달

나) 대학정보화 협력 가능한 파트너사 발굴

지역별 유지보수 가능한 협력사 발굴과 시스템 에로사항에 대한 즉각적인 대처가 가능하도록 지원하여 고객중심 서비스 및 고객만족도 향상을 지향하고 있습니다.

2) UI/UX 개발 플랫폼

가) 강력한 브랜드 활동을 통한 판매전략

구분

성공전략 세분화

강력한 브랜드

활동 및

고객지원 체계

강화

IT/SW 세미나 및 학회, 전시회 등을 통해 다양한 산업과 비즈니스 분야를 대상으로 회사의 브랜드 인지도 제고

언론매체 활용한 신문광고 및 기획기사/ 보도자료

고객과의 지속적인 소통을 위한 뉴스레터 발송

SNS마케팅으로 고객과의 소통강화

솔루션 정기교육 확대 (독립 교육장, 교육커리큘럼 확대 등)

테크넷 사이트를 통한 신속한 기술지원, 개발자 커뮤니티 강화

직접 영업 강화

사업 활성화를 위한 영업조직 확대 및 강화

영업본부장 영입으로 보다 다양하고 강력해진 조직 정비

대기업 출신 임원 충원을 통한 다양한 사업기회 확보

기술영업 인원 확충으로 고객 접점 확대

신규 사업 기회 발굴을 위한 체계적인 영업 프로세스 정립

나) 최상의 조합이 되는 협력업체와의 시너지 극대화

구분

성공전략 세분화

솔루션 파트너를

통한 매출 확대

eXBuilder6로 솔루션을 개발하는 솔루션 파트너를 통한 매출 증대, 안정적 매출구조 형성

장비모니터링 시스템, 금융 ITSM(통합관제), MES시스템, 방송솔루션, 스마트팩토리, 웹단말패키지, WMS솔루션 등 다양한 사업분야의 신규고객 확보 및 저변 확대

SI 기업을 통한 사업기회 확보

대기업 및 중소, 중견 SI 등과 함께 매출증대와 판로 확대를 위한 전반적인 협력관계 구축

eXBuilder6에 대한 선호 업체들이 늘어나면서 이를 통한 사업기회 확보 및 매출 증대

비즈니스 파트너를 통한 레퍼런스 및

영업 확대

높은 신뢰도를 바탕으로 한 비즈니스 파트너사 확대

정부ㆍ공공, 금융, 국방, 건설교통 등 다양한 전문분야의 비즈니스 파트너사를 통해 매출 확대

(3) 사업의 확장가능성

동사는 기존 시장에서의 포지셔닝을 유지하면서, 기존 보유 제품의 효능을 적극 활용하며 시너지를 극대화 할 수 있는 신규 사업을 추진 중이거나 추진계획 중에 있습니다.

(가) 클라우드 기반 통합 개발 플랫폼

고객 요구 사항부터 제품 및 시스템 출시까지 각 단계별 전환을 자동화하고 전 개발 과정을 중단 없이 모니터링 할 수 있는 '클라우드 기반의 통합 개발 플랫폼' 개발을 추진할 예정입니다. 동사는 인공지능(AI), 테스트 자동화, IDE 등의 기술을 보유하고 있으며, 본 기술을 적용, 기 보유중인 솔루션과도 통합하여 클라우드 기반의 통합 개발 플랫폼을 개발해 다양한 사업 분야로 사업영역을 확대해 나갈 계획입니다.

(나) eXCampus의 SaaS화, 클라우드 기반의 학사시스템 서비스

현재 eXCampus는 납품형 패키지 제품으로 한 대학만 사용할 수 있는 구조이며 클라우드 기반의 학사시스템 서비스, SaaS 서비스 제공을 위해서는 기 개발된 기능의 확장, 모듈화 등 고도화가 필요하고 그에 따른 권한관리 체계 및 시스템 판매에 따른 관리 모니터링 기능이 필요한 상황입니다.

클라우드 기반의 학사시스템은 대학의 정보화 환경을 신속하고 유연한 서비스 환경으로 전환시키는 중요한 대안이 될 수 있을 것으로 기대되며, 막대한 초기 비용 없이 사용한 만큼의 과금으로 대학 정보시스템을 구축, 도입, 운영비용을 절감할 수 있습니다.

(다) AI 기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션

웹이 대중화 되고 웹페이지 테스트의 필요성이 부각되면서 국제적으로 GUI 자동테스트 도구들이 많이 개발되고 있으며, 현업에서도 효율적인 테스트를 위해 도구 사용을 시도하는 프로젝트가 생기고 있습니다. 하지만 상용 도구의 한계로 인해 결국에는 수동테스트로 전환하고 있는 실정입니다.

동사 테스트 솔루션인 'eXTest'는 현재 자사 UI/UX 개발 플랫폼인 'eXBuilder6'와의 호환성과 시너지를 목표로 개발된 제품입니다. 'eXBuilder6'만이 아닌 타사 제품과의 호환을 고려하여 모든 UI의 테스트를 커버할 수 있는 확장된 AI중심의 테스트 자동화 솔루션의 고도화를 진행 할 예정에 있습니다.

□ 케이스 패턴 분류를 통한 비전문가도 접근 가능한 제품

테스트케이스는 프로그램이 지속되는 한 계속적으로 생성하고 관리해야 하는 대상입니다. 동사는 기계학습 기술을 기반으로 축적된 케이스의 패턴을 분류하여, 사용자에게 최적의 케이스를 추천하는 알고리즘을 개발하여, 비전문가도 쉽고 빠르게 케이스를 생성할 수 있는 제품을 만들고자 합니다.

크롤링 기술을 적용하여 주기적으로 테스트에 사용되는 웹페이지 정보를 수집할 계획이며, 수집한 정보를 기반으로 오류가 발생할 수 있는 테스트케이스를 분석하는 알고리즘을 개발할 예정입니다.

□ 자동, 반자동, 수동테스트의 장점만 결합

케이스의 특성에 따라 수동테스트, 반자동테스트, 자동테스트를 구분하여 테스트를 수행할 수 있는 도구를 개발할 계획입니다. 그리고 수동테스트나 반자동테스트의 경우 파일럿에서 개발한 알고리즘을 적용하여 일반 수동테스트보다 3배 이상 빠른 기능을 포함할 계획입니다.

(4) 공모자금 사용계획

동사의 공모자금 사용계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

내 역

금 액

시 기

비 고

연구개발

'토탈 통합 개발 플랫폼' 연구개발자금

4,000,000

'23년~'25년

-

클라우드 기반의 eXCampus 연구개발자금

3,300,000

'23년~'25년

-

AI기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션 연구개발 자금

2,839,395

'23년~'24년

-

운전(운영)자금

마케팅, 영업활동, 직원 복지증진 지원

3,000,000

'23년~'25년

-

제품교육환경개선비용

1,500,000

'23년~'24년

-

제품기술지원인력 충원 비용

1,000,000

'23년~'25년

-

온라인 홍보사이트 업그레이드 (홈페이지, 제품)

200,000

'23년~'24년

-

합 계

15,839,395

-

-

주1) 상기 자금의 사용목적은 공모희망가액 중 최소가액을 기준으로 산정하였습니다.

주2) IPO 공모자금은 발행제비용을 제외하고 순수 입금액을 기준으로 산정하였습니다.

라. 재무상황

(1) 재무적 성장성

(단위 : 백만원)

구 분

2019연도

(제20기)

2020연도

(제21기)

2021연도

(제22기)

2022연도

(제23기)

매출액

(증감률 %)

18,217

18,916

(3.84%)

22,856

(20.83%)

27,090(18.52%)

영업이익

(증감률%)

1,175

354

(-69.87%)

1,493

(321.61%)

7,457(399.49%)

1인당 부가가치

91

93

106

127

경상이익률(%)

5.84%

-4.88%

3.11%

20.75%

동사는 2019년 이후 지속적인 매출 증대를 시현하고 있습니다. 특히 2021연도 매출액이 크게 증가하였는데 이는 대학 및 공공정보화 사업의 안정적인 매출 기반하에 주력 제품인 eXBuilder6의 성장에 기인합니다. 동사의 주력 제품인 eXBuilder6의 경우, 2017년 출시되어 점진적으로 시장점유율을 확대하여 지속적으로 매출 성장을 하였습니다. 대학 및 공공정보화를 기반으로 자사제품의 지속적인 시장성장 및 점유율 확대로 매출은 향후에도 계속 증가할 것으로 예상됩니다.

(2) 재무적 안정성

(단위 : 백만원)

구 분

2019연도

(제20기))

2020연도

(제21기)

2021연도

(제22기)

2022연도

(제23기)

동업종

평균

부채비율(%)

380.95

726.20

314.47

36.07

80.10

자본의 잠식률(%)

30.17

-43.23

-45.26

-493.28
-

재고자산 회전율(회)

-

-

-

-

55

매출채권 회전율(회)

10.30

13.76

17.42

15.60

8.00

영업활동으로 인한 현금흐름

-

553

1,628

5.743

-

(*1) 업종평균 재무비율의 경우 한국은행 2021년 기업경영분석의 소프트웨어개발 및 공급업(표준산업 분류코드 : FJ582) 업종평균치를 적용하였습니다.

동사의 2021연도말 부채비율은 업종평균대비 높은편에 해당하나 이는 2021년 투자 유치한 상환전환우선주를 부채로 분류함에 기인합니다. 2020년부터 영업활동현금흐름 개선에 따라 장단기 차입금을 지속해서 상환하고 있으며, 2020년말 약 19억원, 2021년말 약 5억원, 2022년말 약 0.1억원에 이릅니다. 그 외 부채에 대해서는 적정한 수준으로 관리되고 있으며 2022년 11월 상환전환우선주가 보통주 전환됨에 따라 부채비율은 크게 개선되어 업종평균을 하회하고 있습니다. 자본잠식률의 경우 2020연도에 한국채택국제회계기준으로의 회계기준 변경 및 개발비 손상차손 인식으로 인해 자본잠식에 해당하였으나, 이후 지속적인 당기순이익 발생으로 자본잠식에서 해소되었습니다.

동사의 매출채권회전율은 2019년 10.30회, 2020년 13.76회, 2021년 17.42회, 2022년 15.60회로 꾸준히 개선되고 있으며, 업종평균 매출채권회전율 8.00회와 비교하여 우위에 있는 수준을 보이고 있습니다. 동사는 대학 및 공공정보화 및 대기업 등 다수의 우량 고객을 확보함에 따라 안정적인 매출채권 회수를 보이고 있으며, 향후에도 채권 회수에 문제가 없을 것으로 예상됩니다.

또한, 영업활동으로 인한 현금흐름은 꾸준히 개선됨에 따라, 현금 유동성 및 재무 안정성 역시 꾸준히 개선되고 있습니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

동사는 2022년 반기부터 코스닥 상장예정법인으로서 증권선물위원회가 지정하는 지정감사인인 태성회계법인으로부터 외부감사를 받았으며, 2021년까지 동현회계법인으로부터 외부감사를 받았습니다. 이에 따른 감사의견은 적정의견으로 동사의 재무자료의 신뢰성을 인정받은 것으로 판단됩니다. 동사는 2020년 1월 1일을 전환일로 하여 회계처리기준을 한국채택국제회계기준으로 변경한 바 있습니다.

동사에 대한 감사인의 의견에는 동사가 적용하고 있는 회계기준 및 동 기준의 실제 적용에 있어 적정성을 포함하고 있습니다. 또한 동사에 대한 증권 분석 시 제공된 결산서, 보조원장, 각종 증빙 등에 대한 기업실사 결과 동사의 재무자료 및 동사에 적용된 회계기준은 적정하다고 판단됩니다.

동사의 감사인은 증권선물위원회가 지정하는 회계법인으로 그 선임과 감사과정에서 관련 법령과 규정에 의한 형식적 독립성과 실질적인 의미의 독립성이 모두 충족되고 있습니다. 또한 동사의 외부감사를 수행한 회계법인 관련 임직원은 동사의 주식 및 주식관련 사채를 보유하고 있지 아니합니다.

향후 외부감사인 선임 시에도 독립성을 유지한 외부감사인을 선임할 것이며, 내부 감사의 승인을 득하여 주주총회에서 보고할 예정입니다.

마. 경영환경

(1) CEO의 자질

이상돈 대표이사는 ㈜한국트랜스, LGCNS를 거쳐 당시의 경험을 바탕으로 2000년 ㈜토마토시스템을 설립하였습니다. 개발자가 결국에는 관리자가 되어가는 인재관리방식에 대한 문제점들을 인지하여 "직원들이 만족해야만 고객도 만족할 수 있다."는 신념과 독자적이고 세계적인 소프트웨어를 개발하는 것을 목표를 가지고 있습니다. '창조적인 기술과 혁신에는 한계가 없다'라는 경영철학으로 최신IT기술을 통해 고객의 발전과 성공을 위한 비즈니스 파트너로, 급변하는 IT환경 속에서 고객에게 최고의 가치와 기회를 제공하고자 도전적인 자세와 창의적이고 혁신적인 기업문화를 추구하고자 합니다.

또한 '개발자들이 나이가 들어도 개발할 수 있는 회사', 즉 직원이 안정적인 환경에서 역량을 최대한 발휘될 수 있도록 직원 만족을 중시해야 고객도 만족시킬 수 있고 비즈니스도 창출할 수 있다는 경영철학으로 회사를 운영하고 있습니다.

이에 따라 직원과 회사의 상생을 최우선의 가치로 하여 직원들의 열정과 혁신으로 소프트웨어를 끊임없이 개발하며 회사를 이끌어 나가고 있습니다. 또한, 대학정보화사업의 독보적인 Know-how와 대학/공공/광고SI의 경험을 바탕으로 성공적인 사업 완수는 물론, 성능과 품질 등으로 타 경쟁사와 차별화된 제품을 개발하는 데 매진하고 있습니다.

이처럼 이상돈 대표이사는 데이터의 중요성에 대한 강한 확신을 가지고 지속적인 연구개발 활동을 지속해왔으며 경영관리, 영업 활동, 연구 개발 등 경영일선에서 직접 회사의 성장을 이끌었습니다. 또한 품질 및 가격에서 경쟁력을 갖도록 안정적인 경영과 투자를 통해 성장을 이루어낼 비전을 제시하고 있으므로 동사의 CEO로서 충분한 전문성을 갖추고 있다고 판단됩니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

증권신고서 제출일 현재 동사의 총 인원은 206명이며 동사의 조직은 영업본부, UI사업본부, 교육사업본부, 공공사업본부, 전략사업본부, AI사업본부, 경영지원본부 등으로 구성되어 있습니다. 동사는 조직을 적절하게 운용하여 매출 증가 및 이익 극대화를 위해 노력하고 있습니다.

[인력 현황]

(단위 : 명, 개월)

직종

인 원 수

기중 퇴직자 수

평균근속연수

2020연도

2021연도

2022연도

2020연도

2021연도

2022연도

관리

6

6

6

2

2

3

77개월

영업

7

9

9

3

2

4

31개월

연구

26

24

31

3

3

4

72개월

개발

175

178

152

49

34

37

54개월

계

214

217

198

57

41

48

58개월

주1) 임원을 제외한 직원들만을 대상으로 산정하였습니다.

[주요 경영진 현황]

직책명

성 명

(생년월일)

담당업무

주요경력

대표이사

(상근, 등기)

이상돈

(63.06.14)

전사 총괄

('88.02) 고려대학교 경영학사

('88.01~'88.06) ㈜한국트랜스 사원

('88.07~'00.10) LG-CNS 차장

('11.03~'11.12) 대림대학 겸임교수

('21.01~현재) 한국상용소프트웨어 협회 이사

('00.10~'02.10) ㈜토마토시스템 이사('02.10~현재) ㈜토마토시스템 대표이사

부사장

(상근, 등기)

진병완

(66.05.05)

공공사업총괄

('89.02) 고려대학교 경제학사

('91.07~'00.07) LG-CNS 과장

('00.08~'01.07) 한국방송광고공사 전문위원

('01.09~'03.11) 에이디앤 이사

('03.12~현재) ㈜토마토시스템 부사장

전무이사

(상근, 등기)

조길주

(70.05.28)

UI

사업총괄

('96.02) 중앙대학교 이학사

('95.12~'00.11) LG-CNS 대리

('01.01~현재) ㈜토마토시스템 전무이사

상무이사

(상근, 등기)

박성준

(70.08.11)

전략사업총괄

('96.02) 아주대학교 산업공학사

('95.12~'01.02) LG-CNS 대리

('01.03~현재) ㈜토마토시스템 상무이사

부사장

(상근, 미등기)

권순문

(62.06.05)

경영관리

('88.07) 고려대학교 경영학사

('88.07~'09.08) ㈜새한 이사

('10.01~'13.06) 한성기업 상무

('14.11~'16.03) 한경희생활과학 상무

('16.11~'21.03) 지성글로벌 전무

('21.10~현재) ㈜토마토시스템 부사장

부사장

(상근,

미등기)

정재헌

(67.08.10)

AI사업 총괄

('94.08) 성균관대학교 철학사

('05.12~'16.04) 솔샘넷 대표이사

('16.05~'18.12) 하이온넷 본부장

('19.01~'20.11) 솔샘 대표이사

('20.12~현재) ㈜토마토시스템 부사장

전무

(상근,

미등기)

최재석

(66.01.09)

공통Test팀 관리 및 운영

('00.08) KAIST 경영공학 박사

('07.01~'20.06) 오픈베이스 상무이사

('20.03~현재) 국민대학교 겸임교수

('21.05~현재) ㈜토마토시스템 전무

이사

(상근,

미등기)

김재혁

(72.10.30)

교육사업총괄

('01.08) 동국대학교 산업기술환경대학원 산업과학과 컴퓨터공학 석사

('98.06~'04.11) ㈜대도세라믹 차장

('97.04~'98.01) ㈜장군시스템 과장

('04.11~현재) ㈜토마토시스템 이사

감사

(비상근, 등기)

김종귀

(61.07.15)

감사

('93.08) 서울대학교대학원 공학박사

('94.03~'20.02) 상계BCM 원장

('98.07~'00.02) ㈜디지털웨이(현MPIO) 대표이사

('98.10~'02.02) ㈜마이크로라인 대표이사

('00.03~현재) ㈜리얼웹 대표이사

('21.03~현재) ㈜토마토시스템 감사

사외이사

(비상근,

등기)

신석빈 (62.10.03)

사외이사

('87.02) 고려대학교대학원 전자공학 석사

('87.02~'92.01) 삼성전자(주) 과장

('92.06~'94.09) 유어스(주) 부장

(94.10~현재) ㈜열림데이타시스템 대표이사

('22.03~현재) ㈜토마토시스템 사외이사

(3) 경영의 투명성 및 안정성

(가) 이사회 구성에 관한 사항

동사는 이상돈 대표이사를 포함한 4명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성된 이사회 및 정기적인 주주총회를 통해 주된 기업 경영사항에 대한 의사를 결정 내려오고 있습니다. 또한, 독립된 비상근 감사 1인이 선임되어 내부감사활동을 수행 중입니다.상장주선인은 동사에 대한 실사 과정에서 동사의 이사 및 감사가 상법상 활동을 성실히 수행하고 있으며, 동사의 의사결정 과정이 체계적이고 투명하게 이뤄지고 있음을 확인하였습니다. 동사는 상장을 준비하는 과정에서 상장회사 표준정관을 반영하여 「상법」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등에 의한 신주의 발행, 주주총회의 운영, 주주의 권리 등에 관한사항이 상장법인에 적합하도록 정관을 정비하였으며, 이사회결의 및 주주총회의 제반 절차를 준수하였습니다.

(나) 감사 검토

동사의 2021년 말 기준 자산 규모는 1천억원 미만으로 상근감사 선임 또는 감사위원회 설치의 의무가 없습니다. 그러나 내부 통제강화 및 경영의 투명성을 제고하기 위하여 동사는 비상근 감사로 최대주주 등 및 동사와 관련이 없는 외부인사로서 김종귀 감사를 선임하고 있습니다. 김종귀 감사는 그 이력에 비추어 충분한 경력과 전문성을 갖추고 있습니다. 따라서, 김종귀 감사는 전문적인 지식을 보유하였고 독립적인 감사업무를 수행할 수 있는 요건을 갖추었다고 판단됩니다. 아울러 현재까지 동사의 감사제도 운영에 결격사유는 존재하지 않습니다.

(4) 경영의 독립성

(가) 정관 등 경영관리규정의 정비

경영 투명성 강화 및 주주에 대한 보호 장치의 마련을 위하여 이사회 결의 및 주주총회의 제반 절차와 관련된 규정을 제정 및 개정 완료하여 운영 중에 있습니다. 또한 경영 일반, 인사 및 회계 등과 관련된 경영 관련 제규정의 정비를 완료한 상태입니다.

(나) 부당거래를 방지하기 위한 내부통제 장치

동사는 증권신고서 제출일 현재 적법한 이사회를 구성, 운영하고 있으며, 주요 경영활동 및 중요한 재무에 관한 사항, 중장기전략 및 사업정책에 관한 사항, 인사 관련 사항 등에 대하여 이사회의 결의를 득하도록 운영하고 있습니다. 또한 이사회규정과 특수관계자 거래에 대한 통제 규정을 운영함으로써 최대주주 등과의 부당거래를 방지하기 위한 내부통제장치를 마련하였습니다.

(다) 관계회사 임원겸직 및 이해상충 거래 등

증권신고서 제출일 현재 동사는 관계회사가 존재하나 관계회사 임원겸직 내역은 없습니다. 또한 동사는 향후 경영활동상 의사결정 및 집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히하기 위하여 특수관계자 거래에 대한 통제 규정을 제정하였으며 거래 발생 시 규정에 근거하여 이행될 수 있도록 할 예정입니다. 또한 동 규정에서 특수관계자와의 일정 한도 이상 거래에 대해서는 이사회의 승인을 받도록 하는 등 동사는 투명하고 균형적인 경영의사 결정구조를 확립하고 실행해 나갈 수 있을 것으로 판단됩니다.

(5) 적정 공시 체계

동사는 2021년 10월 24일 코넥스 시장 상장 후 현재까지 안정적으로 공시 업무를 수행해왔습니다. 또한 매년 시행하는 코넥스 협회 교육과정에 적극적으로 참여하며 자본시장과 공시의무 사항에 대한 지속적인 학습을 해왔습니다. 코스닥 이전상장 이후에도 내부적으로 적정한 공시 체계를 구축하기 위한 노력을 기울이며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정, 코스닥시장 공시규정 등에 따라 공시의무를 충실히 이행할 수 있을 것으로 판단됩니다.

동사의 공시책임자 및 공시담당자는 동사의 재무, 회계 등 기획 재무부문에서 근무하여 동사에 대한 이해가 깊으며, 해당 인력은 한국거래소에서 주관하는 공시 교육을 이수하며, 적정한 공시 체계를 구축할 것으로 판단됩니다. 동사의 공시담당 인력 현황은 다음과 같습니다.

소속

직위

성명

담당업무

주요경력

공시

책임자

부사장

권순문

CFO 및 공시책임자

('88.07) 고려대학교 경영학사

('88.07~'09.08) ㈜새한 이사

('10.01~'13.06) 한성기업 상무

('14.11~'16.03) 한경희생활과학 상무

('16.11~'21.03) 지성글로벌 전무

('21.10~현재) ㈜토마토시스템 부사장

공시

담당자

과장

백민정

경영지원 및 공시담당자

('15.02) 한국외국어대학교

세르비아, 크로아티아어 & 경영학(복수전공)

('16.06~현재) (주)토마토시스템 경영지원팀

바. 기타 투자자보호

(1) 발행 및 유통시장에서의 공시의무에 관한 현황 및 계획

동사는 상장예비심사신청서 제출일 현재 코넥스 상장기업으로 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정', '코넥스시장 공시규정', '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 등 제 법률 규정에 따른 공시 의무를 충실히 이행하고 있으며 코넥스 공시규정에 따라 반기마다 정기 IR을 개최하여 투자자들에게 회사 정보를 적법하게 제공하고 있습니다. 또한 내부정보 이용방지를 위해 공시규정에 따른 공시사항 발생 시에는 즉시 공시하여 기업정보를 투자자에게 투명하게 전달하고 내부정보가 유출되거나 악의적으로 이용되지 않도록 할 것입니다.

(2) 회사경영과 관련된 주요 자료가 주주에게 공시되는 절차 및 내부규정

동사는 결산자료, 주요 경영사항의 발생, 주주총회 소집 등 회사 경영과 관련한 주요 자료를 적시성 있게 공시하고 있습니다. 공시의무사항과 회사 경영 또는 재산 상황이나 투자자의 판단에 중요한 영향을 미칠 상황이 발생한 경우 적법한 사내 의사 결정 절차를 거쳐 정확한 정보를 투자자에게 제공할 것입니다.

(3) 내부정보관리규정에 대한 계획

동사는 코스닥 상장 이전에 내부정보관리규정을 제정하여 임직원의 내부자거래 방지와 회사 내부정보의 종합관리 및 적절한 공개 등에 만전을 기하고 있습니다. 또한 보다 철저한 내부정보 관리를 위하여 향후 인원확충 및 조직재정비를 시행할 계획이며 정기적인 교육을 통하여 상장사로서 투자자 보호 및 규정을 준수하겠습니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이
제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분

내 용

주당 확정공모가액

18,200 원

확정 공모가격결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사와발행회사인 ㈜토마토시스템이 확정 공모가격을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜토마토시스템의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜토마토시스템의 코스닥시장 상장공모를 위한
확정공모가액은 18,200원으로 확정하였습니다.

나. 공모가액의 산출방법대표주관회사인 교보증권㈜은 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜토마토시스템과 교보증권㈜이 협의하여 최종 확정할 예정입니다.
(1) 희망공모가액 산출 방법 개요대표주관회사인 교보증권㈜은 금번 공모를 위한 ㈜토마토시스템의 주당가치를 평가함에 있어 한국거래소에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였으며, 2022년 온기 기준 경영성과로 산정한 PER을 적용하여 주당평가가액을 산정한 후, 주당평가가액을 할인하여 희망공모가액을 산정하였습니다.
(2) 유사회사 선정 방법㈜토마토시스템은 핵심 제품인 'eXBuilder6'을 활용하여 UI/UX 플랫폼을 시장에 제공하고 있으며 해당 제품과 싱글사이온(SSO), 엔터프라이즈포털(EP), DB모델링 툴 등 다양한 솔루션을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 동사는 한국표준산업분류 상 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)에 속합니다.동사의 업종분류 및 사업내용의 유사성, 비재무적 비교가능성 및 재무적 비교가능성 등을 종합적으로 고려하여 최종 비교회사를 선정하였으며, 최종 선정된 유사회사는 자체 개발 솔루션 판매 및 이를 활용한 시스템구축 용역 제공하는 기업 중 영업성과를 시현하는 회사를 선정하였으나 영위하는 사업의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 유사회사 선정 개요

[유사회사선정 기준표]

구분

선정기준

세부검토기준

해당기업

1차

업종 유사성(한국표준산업분류)
① 표준산업분류상 유사한 사업을 영위할 것- 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)- 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업(J58221)- 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축서비스업(J62021)- 컴퓨터 프로그래밍 서비스업(J62010)
156개사

2차
주력사업의 유사성
① 주력사업이 유사할 것- 자체 개발 솔루션 매출 비중이 30% 이상일 것- 자사 제품을 활용한 시스템 구축 용역 및 유지보수를 제공하는 사업을 주요 사업으로 영위
11개사

3차

재무적 유사성

① 결산월이 12월말로 동일 할 것② 자본잠식이 없을 것③ 2021년 온기 및 2022년 온기 당기순이익 시현④ 2022년 매출액이 2,000억원 이하일 것

9개사

4차

비재무적 유사성

① 최근 2년간 감사의견이 적정일 것② 상장 후 6개월 이상 경과한 기업③ 최근 1년 이내에 투자경고/위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 지정사유 및 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것④ 최근 1년간 분할/합병, 증자 등 중요한 영업의 양수도 등이 없을 것⑤ 최근 1년간 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 등이 없을 것
3개사

(나) 유사회사 선정 세부내역
1) 1차 선정기준주관사인 교보증권㈜은 ㈜토마토시스템의 지분증권 평가를 위한 유사회사 선정에 있어 유가증권시장 및 코스닥시장 상장법인 중 유사한 업종을 영위하는 회사를 기준으로 비교기업을 선정하고자 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222), 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업(J58221), 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축서비스업(J62021), 컴퓨터 프로그래밍 서비스업(J62010)에 속한 상장사를 선정하였습니다. 이와 같은 기준으로 선정되어 모집단에 속한 유사기업은 다음과 같습니다.

[1차 유사기업 선정 내역]

분류
해당기업
기업수

응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)

이스트소프트, 엠디에스테크, 유비케어, 브리지텍, 지니뮤직, 갤럭시아머니트리, 커넥트웨이브, 코나아이, 한국정보인증, 셀바스에이아이, 한글과컴퓨터, 유엔젤, 지어소프트, 다날, 영림원소프트랩, 티사이언티픽, 비플라이소프트, 엔지스테크널러지, 이씨에스텔레콤, 알티캐스트, 오상자이엘, 웹케시, 시큐브, 수산아이앤티, 엠로, 텔코웨어, 엔텔스, 엑스큐어, 현대오토에버, 파수, 브레인즈컴퍼니, 바이브컴퍼니, 이루온, 코난테크놀로지, 핑거, 유비온, 인지소프트, 미디어젠, 비트컴퓨터, 이지케어텍, 솔트룩스, 키네마스터, 네이블커뮤니케이션즈, 한솔인티큐브, 현대이지웰, 오브젠, 위세아이텍, 엔에이치엔벅스, 모바일어플라이언스, 링크제니시스, 플래티어, 이노룰스, 지니언스, 폴라리스오피스, 팅크웨어, 네오위즈홀딩스, 비즈니스온커뮤니케이션, 쿠콘, 토탈소프트뱅크, 케이지이니시스, 아이퀘스트, 딥노이드, 티라유텍, 포시에스, 에프에스엔, 라이프시맨틱스, 핸디소프트, 알서포트, 트윔, 라온피플, 원티드랩, 맥스트, 이노뎁, 씨이랩, 신테카바이오, 세토피아, 핀텔, 에이트원, 나무기술, 알체라, SBI핀테크솔루션즈, 디어유, 오픈엣지테크놀로지, 루닛, 모코엠시스, 웨이버스, 비트나인, 마인즈랩, 제이엘케이, 모아데이타, 지란지교시큐리티, 뷰노, 코닉오토메이션

93개사

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업(J58221)
누리플렉스, 안랩, 인피니트헬스케어, 라온시큐어, 한국전자인증, 한컴위드, 이니텍, 아이크래프트, 아톤, 디지캡, 유비벨록스, 플랜티넷, 투비소프트, 싸이버원, 네오리진, 샌즈랩, 아프리카티비, 에스지에이, 휴네시온, 아이티아이즈, 에스에스알, 와이더플래닛, 커머스마이너, 소프트캠프, 에스지에이솔루션즈, 산돌, 케이사인, 드림시큐리티, 엑셈
29개사

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축서비스업(J62021)
로지시스, 케이씨에스, 케이씨티, 율호, 오픈베이스, 에스넷시스템, 링네트, 정원엔시스, 오비고, 디비아이엔씨, 아이티센, 미래아이앤지, 쌍용정보통신, 오파스넷, 신세계아이앤씨, 큐로컴, 상상인, 이삭엔지니어링, 인성정보, 아시아나아이디티, 대신정보통신, 에스트래픽
22개사

컴퓨터 프로그래밍 서비스업(J62010)
콤텍시스템, 휴맥스홀딩스, 리노스, 더존비즈온, 시티랩스, 비케이탑스, 삼성에스디에스, 윈스, 모비스, 롯데정보통신, 비투엔, 솔트웨어
12개사

합계
156개사

2) 2차 선정기준2차 유사회사 선정은 주력사업의 유사성을 고려하여 선정하였습니다. 주력 사업으로자체 개발 솔루션 매출 비중이 30% 이상이고, 자사 제품을 활용한 시스템 구축 용역 및 유지보수를 제공하는 사업자(주요사업)이며, 이에 해당하는 기업은 총 11개사입니다.

사업의유사성
- 자체 개발 솔루션 매출 비중이 30% 이상일 것- 자사 제품을 활용한 시스템 구축 용역 및 유지보수를 제공하는 사업을 주요 사업으로 영위
11개사

[2차 유사회사 선정 기준]

회사명
상장시장
주력 제품 및 사업(매출비중)
선정여부

이스트소프트
코스닥상장
인터넷S/W (36.11), 인터넷게임 (26.96)
X

엠디에스테크
코스닥상장
자율주행 및 ADAS 개발 솔루션, (32.13), 시스템 자동화 솔루션 (25.20)
X

유비케어
코스닥상장
의사랑,유팜시스템의료기기 (99.87)
X

브리지텍
코스닥상장
콜센터솔루션(제품)콜센터 솔루 (75.09), 유지보수(서비스)콜센터 솔루션 (19.99)
X

지니뮤직
코스닥상장
음악서비스 및콘텐츠유통 등정기 (93.35), MD판매 등비정기매출기타사업 (3.45)
X

갤럭시아머니트리
코스닥상장
전자결제사업 (70.26), O2O사업 (25.55)
X

커넥트웨이브
코스닥상장
상품매출(상품)다나와 (45.71), 제품매출(제품)다나와컴퓨터 (18.98)
X

코나아이
코스닥상장
S/W개발, 코나머니 외(수수료)연 (49.00), KONA카드,콤비카드,통신카드(제 (31.62)
X

한국정보인증
코스닥상장
인증서한국정보인증(주) (60.68), SSL,#메일,보안토큰 등한국정보 (9.49)
X

셀바스에이아이
코스닥상장
기타(제품) (55.33), 용역(제품) (21.55)
X

한글과컴퓨터
코스닥상장
오피스SW, 임베디드 SW 등(제품/ (64.01), 소방용호흡기, 보호의,임베디드 (35.98)
X

유엔젤
상장
지능망, 메세징 등코어네트워크( (66.40), B2B, B2C Service, Application (21.26)
X

지어소프트
코스닥상장
커머스(상품매출수수료매출)유통 (60.99), 소프트웨어 개발,유지보수(30.16)
X

다날
코스닥상장
유무선전화결제 등(용역)커머스 (83.87), 커피 프랜차이즈 등(재화)프랜차 (7.20)
X

영림원소프트랩
코스닥상장
K-System(On-promise)(ERPPacka (61.55), 유지관리(유지관리서비스) (25.76)
X

티사이언티픽
코스닥상장
(모바일커머스(SI 등))모바일쿠 (59.08), (모바일커머스)모바일쿠폰사업 (40.91)
X

비플라이소프트
코스닥상장
아이서퍼(제품) (76.03), 기타매출(기타) (7.80)
X

엔지스테크널러지
코스닥상장
전장사업(서비스)엔지스테크널러 (62.98), 솔루션,라이센스(서비스)엔지스 (35.63)
X

이씨에스텔레콤
코스닥상장
Contact Center,옴니채널, Cloud (56.17), Managel Service,SaaS, 유지보수 (27.69)
X

알티캐스트
코스닥상장
(미디어) (90.17), (SW Quality Insight) (9.52)
X

오상자이엘
코스닥상장
PLM SolutionIT (37.68), 시스템용역IT (31.09)
X

웹케시
코스닥상장
경리나라B2B (38.10), 인하우스B2B (25.12)
O

시큐브
코스닥상장
보안운영체제시스템통합계정권한 (62.23), 유지보수서비스(용역)서비스 (37.76)
X

수산아이앤티
코스닥상장
보안솔루션 (56.63), 공유단말접속관리서비스 (41.04)
X

엠로
코스닥상장
시스템구축 및 용역 (59.49), 기술지원 (17.31)
O

텔코웨어
상장
무선데이터(제품상품유지보수)단 (66.51), 음성핵심망(제품상품유지보수)단 (32.49)
X

엔텔스
코스닥상장
운영지원시스템(제품)통합운영지 (39.76), 서비스제공플랫폼(제품)통합운영 (24.40)
X

엑스큐어
코스닥상장
스마트카드(제품)스마트카드/보 (69.48), 용역(용역)스마트카드/보안플랫 (26.04)
X

현대오토에버
상장
IT시스템 운영 및 관리 등(상품/ (50.04), IT컨설팅, 시스템 설계 및 개발 (35.98)
X

파수
코스닥상장
데이터보안(제품) (65.08), 유지관리외(용역) (20.56)
X

브레인즈컴퍼니
코스닥상장
솔루션(제품-매출1위) (64.13), 유지보수(제품-매출2위) (22.58)
O

바이브컴퍼니
코스닥상장
AI Solver(서비스매출) (51.56), AI Assistant(서비스매출) (31.64)
X

이루온
코스닥상장
카드발급/발송 시스템 및 디지털 (64.22), 핵심망, 부가망 통신 솔루션 및 (35.77)
X

코난테크놀로지
코스닥상장
검색 (56.95), 유지보수 (19.96)
X

핑거
코스닥상장
플랫폼(용역매출/기타)핑거 (79.57), 기타(용역매출/기타)핑거 (13.08)
X

유비온
코스닥상장
학습관리시스템, 비교과시스템 (62.36), 이러닝서비스외 이러닝서비스 (37.63)
X

인지소프트
코스닥상장
프로젝트매출(SW솔루션)(68.65), 프로젝트매출(IT서비스)(24.71)
O

미디어젠
코스닥상장
(음성인식용역) (79.95), (기타) (20.04)
X

비트컴퓨터
코스닥상장
의료정보시스템(제품매출상품매 (64.40), 수강료(교육수입)교육사업 (21.70)
X

이지케어텍
코스닥상장
의료정보시스템 개발 및 판매(용 (55.24), 의료정보시스템운영 및 유지보수 (44.75)
X

솔트룩스
코스닥상장
(용역매출) (85.98), AI Suite(라이선스) (6.95)
X

키네마스터
코스닥상장
KineMaster, Professional Mobi (89.33), NexPlayer SDK, Media Player S (10.56)
X

네이블커뮤니케이션즈
코스닥상장
(제품용역기타)유무선융합 통신 (48.35), (제품용역기타)기타 (34.31)
X

한솔인티큐브
코스닥상장
CC/CRM한솔인티큐브(컨택 (89.81), WAPSMSMMS한솔인티큐브(컨 (8.15)
X

현대이지웰
코스닥상장
복지상품여행, 콘텐츠등(수수료 (51.29), 직매입 상품등(상품매출)복지사 (48.18)
X

오브젠
코스닥상장
제품 라이선스비(19.2), 프로페셔널 서비스(68.0), 제품 기술 및 운영비(12.7)
X

위세아이텍
코스닥상장
빅데이터 (분석과 품질) (78.93), AI (21.06)
O

엔에이치엔벅스
코스닥상장
디지털 음원서비스/SNS 운영 외B (59.20), 음원유통 등B2B (40.79)
X

모바일어플라이언스
코스닥상장
영상기록장치HUDADAS내비게이션(96.37), 영상기록장치HUDADAS내비게이션(3.07)
X

링크제니시스
코스닥상장
개발 SI/ CIM(용역) (53.15), XComPro/XGemPro(제품) (36.23)
X

플래티어
코스닥상장
EC 플랫폼 구축용역CM (48.41), EC 플랫폼 개발운영CM (33.81)
O

이노룰스
코스닥상장
이노룰스(제품)(25.8), 이노프로덕트(제품)(64.0)
O

지니언스
코스닥상장
NACEDRGPI 등(제품매출)네트워크 (82.46), -(용역매출)네트워크보안 (17.50)
X

폴라리스오피스
코스닥상장
오피스소프트웨어 (55.36), 모바일 게임 (21.93)
X

팅크웨어
코스닥상장
블랙박스(제품)블랙박스 (70.37), 생활가전,아웃도어 등(제품 및A/ (20.91)
X

네오위즈홀딩스
코스닥상장
온라인게임 외게임사업 (107.15), 투자 및용역서비스 외기타사업 (3.63)
X

비즈니스온
코스닥상장
-전자세금계산서-통합관리(매입 (48.31), -MI/BI데이터 (41.68)
O

쿠콘
코스닥상장
페이먼트(서비스수수료)쿠콘 (55.00), 데이터(서비스수수료)쿠콘 (44.99)
X

토탈소프트뱅크
코스닥상장
CATOS(Marine Terminal)용역매출 (72.34), 기타(기타)용역매출 (8.19)
X

케이지이니시스
코스닥상장
(전자지불서비스매출) (79.22), (용역매출) (7.64)
X

아이퀘스트
코스닥상장
얼마에요(제품) (84.41), 얼마에요 SAP(제품) (6.58)
O

딥노이드
코스닥상장
(상품 매출) (55.40), (라이선스 제공) (32.41)
X

티라유텍
코스닥상장
하이테크등(용역) (31.10), MES(용역) (26.26)
X

포시에스
코스닥상장
(제품)전자문서부문 (51.83), (제품)리포트부문 (45.50)
X

에프에스엔
코스닥상장
(광고 플랫폼 운영 등)Tech (29.57), (해외 사업)Global (26.02)
X

라이프시맨틱스
코스닥상장
on-premise(디지털헬스기술플랫 (66.83), 에필디바이스(디지털헬스기술플 (19.48)
X

핸디소프트
코스닥상장
HANDY GroupwareBizFlowSW 관련 (63.76), 유지보수(용역매출)SW부문 (35.89)
X

알서포트
코스닥상장
RemoteView (52.03), RemoteCall (38.44)
X

트윔
코스닥상장
AI(제품매출) (55.33), Rule(제품매출) (44.66)
X

라온피플
코스닥상장
AI 머신비전솔루션(제품매출) (55.77), 골프센서(제품매출) (30.10)
X

원티드랩
코스닥상장
AI매칭(영업수익)채용 (84.99), 광고(영업수익)채용 (5.51)
X

맥스트
코스닥상장
산업용 AR 솔루션 (68.82), XR 메타버스 플랫폼 (22.22)
X

이노뎁
코스닥상장
(제품)영상인식 (71.26), (제품)데이터플랫폼 (26.46)
X

씨이랩
코스닥상장
AI용역(용역) (49.86), 어플라이언스(제품) (34.51)
X

신테카바이오
코스닥상장
유전체 정밀의료 서비스/NGS-운 (100.00), 합성신약 후보물질 발굴(DeepMat (0.00)
X

세토피아
코스닥상장
(카나비스(미국))카나비스 (83.59), (정보보안 제품)SafePC (5.72)
X

핀텔
코스닥상장
AVAX 보안솔루션(자사제품) (53.44), PREVAX 교통솔루션(돌발)(자사제 (26.19)
X

에이트원
코스닥상장
XR콘텐츠, 솔루션가상정비훈련시 (100.00),
X

나무기술
코스닥상장
서버, 스토리지 장비류(상품) (59.90), 솔루션용역(용역) (18.04)
X

알체라
코스닥상장
안면인식 (64.97), Data (23.63)
X

SBI핀테크솔루션즈
코스닥상장
국제송금서비스(용역)개인머니서 (54.40), 결제대행서비스(용역)결제서비스 (36.16)
X

디어유
코스닥상장
DearU bubble (93.99), 기타 (6.00)
X

오픈엣지테크놀로지
코스닥상장
라이선스(85.06), 유지/보수(11.32)
X

루닛
코스닥상장
LunitINSIGHT(제품)CancerScreen (42.83), LunitSCOPE(서비스)Oncology (34.38)
X

모코엠시스
코스닥상장
연계솔루션(76.96), 보안솔루션(13.96) APM솔루션(9.08)
X

웨이버스
코스닥상장
공간정보 솔루션(93.0), 인프라(5.8)
X

비트나인
코스닥상장
AgensGraphLicense(제품매출)Gra (32.16), SI(서비스매출)일반 ITSI 매출 (29.79)
X

마인즈랩
코스닥상장
컨설팅수익외 - AICC(주요품목매 (37.53), 컨설팅수익외 - MAUM+(주요품목 (16.29)
X

제이엘케이
코스닥상장
원격 인공지능 헬스케어인공지능 (73.53), 인공지능 산업 기타 분석 솔루션 (15.08)
X

모아데이타
코스닥상장
페타온포캐스터(제품) (83.77), 네트워크장비 등(상품) (10.92)
X

지란지교시큐리티
코스닥상장
(주)모비젠 (45.45), (주)에스에스알 (18.58)
X

뷰노
코스닥상장
영상솔루션(제품) (42.52), 기타(기타) (23.57)
X

코닉오토메이션
코스닥상장
제어SW(31.2), 스마트팩토리(39.5), IT인프라(29.3)
X

누리플렉스
코스닥상장
VoIP 전화기(제품)누리보이스-Vo (51.63), AMI(제품)누리플렉스-전력IoT 사 (28.27)
X

안랩
코스닥상장
보안 솔루션(SW, HW)(제품매출) (71.06), 보안 관제서비스 등(서비스매출) (14.81)
X

인피니트헬스케어
코스닥상장
PACS 및 3차원 의료영상 소프트 (100.00),
X

라온시큐어
코스닥상장
모바일보안 등(솔루션)솔루션 (100.00),
X

한국전자인증
코스닥상장
(서비스매출)공동인증서비스 (63.49), 인증솔루션 및 기타 제품 (23.13)
X

한컴위드
코스닥상장
PKI솔루션 외(솔루션)보안 소프 (46.35), 디지털 포렌식(용역)포렌식 사업 (20.51)
X

이니텍
코스닥상장
SI(용역)금융및보안 (27.31), ITO(용역)금융및보안 (24.28)
X

아이크래프트
코스닥상장
네트워크장비(ROUTER외)(상품매 (68.65), 네트워크장비(ROUTER외)(용역매 (30.58)
X

아톤
코스닥상장
핀테크 보안 솔루션(서비스) (45.93), 스마트금융(서비스) (23.50)
X

디지캡
코스닥상장
(용역)보호솔루션 (37.38), (용역)방송서비스솔루션 (27.55)
X

유비벨록스
코스닥상장
블랙박스(제품) (49.06), 스마트카드 외(제품) (23.60)
X

플랜티넷
코스닥상장
(유해사이트차단 및 관련 용역 (73.82), (유해사이트차단 및 관련 용역)P (13.63)
X

투비소프트
코스닥상장
기업용 UI/UX 개발 플랫폼 부문 (98.17), 기타 부문 (1.62)
O

싸이버원
코스닥상장
보안관제, 컨설팅, 스마트시스템 (95.02), 보안솔루션, 스마트시스템(상품) (4.97)
X

네오리진
코스닥상장
유선보안솔루션무선보안솔루션기 (53.26), 여신전쟁 등(서비스)게임사업부 (46.73)
X

샌즈랩
코스닥상장
malwares.com 및 바이러스토탈 (92.60), 유지보수용역 (7.39)
X

아프리카티비
코스닥상장
플랫폼(기부경제 선물 등) (78.07), 광고 및 콘텐츠제작 (19.90)
X

에스지에이
코스닥상장
서비스(서비스기타) (83.26), 스토리지등(상품) (10.91)
X

휴네시온
코스닥상장
(솔루션) (75.33), (용 역) (20.79)
X

아이티아이즈
코스닥상장
Finance core solutionAIㆍBigda (83.73), SW/HW, solution(상품매출) (13.72)
X

에스에스알
코스닥상장
취약점진단솔루션(솔루션) (44.98), 기술컨설팅(용역) (36.16)
X

와이더플래닛
코스닥상장
모바일서비스매출 (75.57), PC서비스매출 (29.41)
X

커머스마이너
코스닥관리
온라인, F&B, 상품 외(기타) (63.79), 대시 캠, 내비게이션, 기타(제품 (36.20)
X

소프트캠프
코스닥상장
정보유출방지-문서DRM(제품) (43.68), (유지보수) (31.81)
X

에스지에이솔루션즈
코스닥상장
보안솔루션 등(제품)지배회사 및 (38.70), 유지보수,서비스(용역)지배회사 (32.48)
X

산돌
코스닥상장
통신판매(42), 용역매출(14) 제품(44)
X

케이사인
코스닥상장
SecureDB(제품) (52.67), 기타(제품) (16.16)
X

드림시큐리티
코스닥상장
렌탈부문 (79.35), 솔루션 (7.86)
X

엑셈
코스닥상장
MaxGauge(제품)DB성능관리 (29.89), 컨설팅유지보수(용역)DB성능관리 (24.14)
X

로지시스
코스닥상장
전산장비유지보수(용역) (92.67), 전산장비판매(상품) (7.32)
X

케이씨에스
코스닥상장
-(유지보수 및 용역) (63.72), S/W (Solution 외)(상품) (18.61)
X

케이씨티
코스닥상장
(제품)컴퓨터 프로그래밍,시스템 (57.86), (용역)컴퓨터 프로그래밍,시스템 (28.98)
X

율호
코스닥상장
EMC 솔루션과Software(상품)컴퓨 (67.92), EMC 솔루션과Software(용역)컴퓨 (32.07)
X

오픈베이스
코스닥상장
(컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 (93.38), (소프트웨어개발 및 공급업) (4.99)
X

에스넷시스템
코스닥상장
IT 서비스 / 구축 (51.62), IT 서비스 / 유지보수 (48.37)
X

링네트
코스닥상장
router,switchserver 등(용역매 (71.73), router,switchserver 등(용역매 (26.12)
X

정원엔시스
코스닥상장
서버시스템, SI 구축용역(상품, (65.95), H/W, PC(상품)유통 (18.37)
X

오비고
코스닥상장
공동연구개발(용역)스마트카소프 (49.98), 로열티(제품)스마트카소프트웨어 (26.99)
X

디비아이엔씨
상장
IT서비스(상품용역)IT (52.95), 합성수지외(상품용역)무역 (34.57)
X

아이티센
코스닥상장
비IT부문 (82.11), IT서비스부문 (17.98)
X

미래아이앤지
상장
솔루션개발/유지보수(솔루션개발 (91.39), 상품 및 건물 관리(상품 및 용역 (5.98)
X

쌍용정보통신
코스닥상장
SI클라우드 외 (31.07), SI클라우드 (21.11)
X

오파스넷
코스닥상장
네트워크구축)네트워크(용역매출 (51.31), 유지보수(용역매출) (26.58)
X

신세계아이앤씨
상장
전산시스템구축, 컨설팅,유지보 (44.39), 솔루션,핸드폰, 게임,IT 정보기 (39.03)
X

큐로컴
코스닥상장
S/W 및 개발, 유지보수(제품용역 (89.06), 컴퓨터 및 주변기기(상품)유통사 (10.93)
X

상상인
코스닥상장
저축은행업(서비스)금융 (72.65), 금융투자업(서비스)금융 (8.47)
X

이삭엔지니어링
코스닥상장
산업자동화솔루션(정보서비스) (66.04), 전기,전자부품도매(상품) (19.03)
X

인성정보
코스닥상장
네트워크 장비 및 솔루션 외(제 (41.75), 네트워크 장비 및 Auto ID 제품 (33.02)
X

아시아나아이디티
상장
용역(운영및유지보수및컨설팅/SI (94.65), 상품(운영및유지보수및컨설팅/SI (5.34)
X

대신정보통신
코스닥상장
시스템구축(서비스)시스템통합 (49.50), 기타IT서비스(서비스)시스템통합 (28.79)
X

에스트래픽
코스닥상장
요금징수(공사)도로 (45.92), 통신(제품)철도 (11.75)
X

콤텍시스템
상장
NI사업부문 외 (107.29), 연결조정 (-7.29)
X

휴맥스홀딩스
코스닥상장
(브랜드수익 등)IT사업부문 (80.95), (브랜드수익 등)지주사업부문 (19.04)
X

리노스
코스닥상장
무선솔루션 등(시스템)IT 사업부 (55.28), 패션잡화(상품)F&C 사업부문 (26.26)
X

더존비즈온
상장
Smart A, iCUBE, ERP iU, ERP10 (48.06), 서버보안서비스, 보안솔루션서비 (23.43)
O

시티랩스
코스닥상장
ITS 구축용역 외(용역매출) (42.31), 복층유리가공설비 외(제품매출) (29.14)
X

비케이탑스
상장
물류 서비스(상품/용역)물류 (58.64), 비즈니스 솔루션 및 클라우드 & (41.35)
X

삼성에스디에스
상장
물류 서비스(상품/용역)물류 (58.64), 비즈니스 솔루션 및 클라우드 & (41.35)
X

윈스
코스닥상장
IPS,DDX 외(제품)정보보안 (51.24), 기술지원,보안관제서비스(서비스 (35.29)
X

모비스
코스닥상장
임상 등(용역매출)에이디엠코리 (91.83), 가속기(용역매출)모비스 (6.90)
X

롯데정보통신
상장
시스템구축 및 전산장비 납품(SI (83.49), 전산장비 운영/ 관리(SM사업)SM (16.50)
X

비투엔
코스닥상장
빅데이터 (52.61), 데이터 (26.12)
X

솔트웨어
코스닥상장
FitCloud, 유지보수(85.07), 시스템통합(11.36)
X

3) 3차 선정기준3차 유사회사 선정은 기업의 재무적 유사성을 고려하여 산정하였습니다. 12월 결산법인 중에서 자본잠식이 없고 2021년 매출액이 2,000억원 이하이며 2021년 온기 및 2022년 온기 당기순이익을 시현한 기업을 대상으로 선정하였으며, 이와 같은 기준으로 선정된 기업은 총 10개사 입니다.

재무적유사성
① 결산월이 12월말로 동일 할 것② 자본잠식이 없을 것③ 2021년 온기 및 2022년 온기 당기순이익 시현④ 2022년 매출액이 2,000억원 이하일 것
9개사

[3차 유사기업 선정 내역]
(단위 : 백만원)

회사명
결산월
2022년 매출액
2021년 순이익
2022년 순이익
선정여부

웹케시
12
87,867
14,865
11,534
O

엠로
12
58,623
5,413
6,420
O

브레인즈컴퍼니
12
18,253
4,940
5,039
O

인지소프트
12
23,560
9,490
3,734
O

위세아이텍
12
37,892
4,043
3,870
O

플래티어
12
49,957
4,174
3,965
O

이노룰스
12
16,231
2,833
2,149
O

비즈니스온
12
43,914
6,503
11,151
O

아이퀘스트
12
26,367
3,523
2,899
O

투비소프트
12
43,214
(16,554)
(15,626)
X

더존비즈온
12
304,303
53,728
23,817
X

(출처: 각 사 사업보고서 및 감사보고서(DART))

4) 4차 선정 기준대표주관회사인 교보증권㈜는 발행회사인 ㈜토마토시스템의 평가가액 산출시 상대 비교를 위한 유사회사를 선정함에 있어서, 하기의 비재무적 선정기준을 바탕으로 웹케시㈜, ㈜플래티어, ㈜이노룰스 총 3개사를 선정하였습니다.

비재무적유사성
① 최근 2년간 감사의견이 적정일 것② 상장 후 6개월 이상 경과한 기업③ 최근 1년 이내에 투자경고/위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 지정사유 및 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것④ 최근 1년간 분할/합병, 증자 등 중요한 영업의 양수도 등이 없을 것⑤ 최근 1년간 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 등이 없을 것
3개사

[4차 유사기업 선정 내역]

회사명
요건충족 여부
선정여부

최근 2년간감사의견이 적정일 것
상장 후 6개월 이상경과한 기업
최근 1년 이내에 분할/합병,증자, 거래정지/관리종목 지정 등이 없을 것
최근 1년간 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 등이 없을 것

웹케시
적정 / 적정
충족(2019.01.25)
충족
충족
O

엠로
적정 / 적정
충족(2021.08.13)
유형자산 양수(2022.12.22)
충족
X

브레인즈컴퍼니
적정 / 적정
충족(2021.08.19)
무상증자(2022.05.04)
타법인 지분취득(2022.12.02)
X

인지소프트
적정 / 적정
충족(2010.05.25)
합병(2022.08.26)
충족
X

위세아이텍
적정 / 적정
충족(2020.02.10)
충족
타법인 지분취득(2023.02.21)
X

플래티어
적정 / 적정
충족(2021.08.12)
충족
충족
O

이노룰스
적정 / 적정
충족(2022.10.07)
충족
충족
O

비즈니스온
적정 / 적정
충족(2017.11.30)
합병(2022.07.21)
충족
X

아이퀘스트
적정 / 적정
충족(2021.02.05)
충족
타법인 지분취득(2022.07.04)
X

(출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서(DART))

[ 최종 유사기업 선정결과 요약 ]

최종 유사기업

웹케시, 플래티어, 이노룰스

(다) 유사회사 선정 결과대표주관회사인 교보증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 웹케시㈜, ㈜플래티어, ㈜이노룰스 총 3개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.상기 최종 비교회사는 자체개발 SW 솔루션 제품의 매출비중이 30% 이상으로 자사 제품을 활용한 시스템 구축 용역 및 유지보수를 제공하는 사업을 주요사업으로 영위하는 점에서 동사와 유사한 매출 구조를 보이는 것으로 판단됩니다. 동사는 HTML5기반 UI를 제작하고 실행할 수 있는 자사 제품인 eXBuilder6 뿐만 아니라 통합인증솔루션 eXSignOn, 대학 맞춤형 전문 패키지 eXCampus, 엔터프라이즈 통합 포털솔루션 eXPortal을 출시하는 등 UI/UX플랫폼 및 기타 엔터프라이즈 솔루션 전문 기업으로 사업을 영위하고 있는 바 상기 최종 비교회사와 유사한 매출구조 등을 보이는 것으로 판단됩니다.그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 선교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한, 동사의 주당 평가가액은 비교대상회사들의 2022년 온기 기준 실적(순이익)에 PER을 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할수 있는 비교대상회사의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.따라서, 유사기업의 기준주가가 미래 예상손익에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성을 고려한다면 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사기업의 과거 경영실적을 활용하고 있다는점에서 비교평가방법은 평가모형으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.
(라) 유사회사 기준주가기준주가는 시장상황의 일시적인 변동요인을 배제하고, 일정 기간 이상의 추세를 반영하기 위하여 신고서 제출 5영업일 전일인 분석 기준일(2023년 03월 16일)로부터 소급하여 1개월간(2023년 02월 15일 ~ 2023년 03월 16일, 21영업일) 종가의 산술평균, 1주일간(2023년 03월 10일 ~ 03월 16일, 5영업일) 종가의 산술평균, 분석기준일(2023년 03월 09일) 종가와 비교하여 가장 낮은 가액으로 산정하였습니다.

- 기준주가 = MIN[1개월 평균 종가, 1주일 평균 종가, 분석기준일 종가]

[비교회사 기준주가 산정 내역]

(단위: 원)

구분
웹케시㈜
㈜플래티어
㈜이노룰스

2023-02-15
16,160
15,880
14,590

2023-02-16
16,940
15,720
14,560

2023-02-17
16,940
15,200
14,100

2023-02-20
16,800
15,870
14,340

2023-02-21
16,990
15,380
14,000

2023-02-22
16,120
14,690
13,710

2023-02-23
16,140
16,330
14,610

2023-02-24
15,620
16,950
14,740

2023-02-27
15,860
16,890
14,400

2023-02-28
16,150
16,580
15,080

2023-03-02
15,870
16,210
15,000

2023-03-03
16,010
17,080
14,180

2023-03-06
16,990
16,300
14,180

2023-03-07
16,510
15,340
13,530

2023-03-08
16,700
14,910
13,320

2023-03-09
16,450
15,150
13,000

2023-03-10
16,010
14,190
12,400

2023-03-13
15,510
14,140
12,210

2023-03-14
15,220
13,470
11,520

2023-03-15
15,740
14,050
11,860

2023-03-16
15,400
13,960
11,850

1개월 평균 종가 (A)
16,197
15,442
13,675

1주일 평균 종가 (B)
15,576
13,962
11,968

분석기준일 종가 (C)
15,400
13,960
11,850

유사회사의 주가Min(A,B,C)
15,400
13,960
11,850

(마) 유사회사 선정과 관련한 투자자 유의사항

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 지분 평가를 위한 비교회사의 선정에 있어, 상기의 선정기준을 일정수준 이상 충족하는 웹케시㈜, ㈜플래티어, ㈜이노룰스를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 이는 비교대상회사의 사업내용이 일정부분 동사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 지분 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다.그러나 선정된 비교회사가 비록 사업의 연관성이 상대적으로 높고, 일정 선정기준을 적용하여 최종선정 되었다고 하더라도 선정기준의 임의성으로 인하여 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 볼 수 없습니다. 또한, 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 사업구조, 인력 수준, 주매출처의 안정성 및 기타 거래계약, 결제조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

또한, 동사의 주당 평가가액은 비교대상회사들의 2022년 온기 실적 합계를 바탕으로 PER을 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할 수 있는 비교대상회사의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.따라서, 유사기업의 기준주가가 미래 예상손익에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성을 고려한다면 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사기업의 과거 경영실적을 활용하고 있다는점에서 비교평가방법은 평가모형으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.
(3) 비교가치의 산출 방법
(가) 평가모형의 개요일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현 될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용, WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치평가법은 2002년 8월「유가증권인수업무에 관한 규칙」개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치로 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업 가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER, EV/EBITDA, PSR, PBR 등)은 주식시장에 분석대상기업와 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교/평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

금번 공모의 대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 주당가치를 평가하기 위해 상대가치평가법 중 PER을 적용하였습니다.

(나) 평가모형의 선정

대표주관회사인 교보증권㈜는 동사의 비교가치를 산정함에 있어 유사회사의 2022년 온기기준 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.
[㈜토마토시스템 비교가치 산정시 PER 적용 사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자지표입니다.PER는 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익력의 성장성, 위험등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

[㈜토마토시스템 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR

PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의경우 주로 사용되는 지표입니다.동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR

PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다.PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA

EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(다) 평가모형의 적용
1) 비교회사 PER 산정

[PER을 적용한 비교가치 산정방법의 의의, 산정방법 및 한계점]① 의의- 주가수익비율(PER)은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.- PER는 대부분의 주식에 적용하여 계산이 간단하고 자료수집이 용이하여 위험, 성장율을 반영한 기업의 특성에 대한 지표로 이용되고 있습니다.② 산정방법- PER를 적용한 비교가치는 2022년 온기 순이익을 기준으로 비교대상회사의 PER를 산출한 후 동사의 2022년 순이익을 적용하여 비교가치를 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 시가총액 ÷ 적용주식수- 대표주관회사인 교보증권㈜은 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 기준일 현재 보통주식수에 공모주식수와 희석화 가능 주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수유사회사 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 공모주식수 + 상장주선인 의무인수 주식수 + 희석화가능주식수(신주인수권) ※ 유사회사의 재무자료는 전자공시시스템 홈페이지에 공시된 각 사의 사업보고서 등 을 참조하였습니다.③ 한계점- 당기순이익이 적자(-)를 기록하는 경우 PER을 비교할 수 없습니다.- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- PER 결정요인에는 주당순이익 뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장율 등이 있으므로 동 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러 요인을 고려할 경우 비교가 곤란할 수 있습니다.- 비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.- 비교대상회사가 동일업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있기 때문에, 동일업종을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

[2022년 온기 기준 유사회사 평균 PER]

(단위 : 원)

구 분
웹케시
플래티어
이노룰스

적용 당기순이익(주1)
11,534,003,590
3,964,859,321
2,148,609,581

발행주식총수(주2)
13,786,248
8,269,707
5,141,760

기준주가
15,400
13,960
11,850

시가총액
212,308,219,200
115,445,109,720
60,929,856,000

PER(배)
18.41
29.12
28.36

평균 PER(배)
25.29

(주1) 당기순이익은 2022년 온기 실적을 사용하였으며, 연결재무제표 공시대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용하였습니다.

(주2) 적용주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수입니다.

2) PER을 적용한 주당 평가가액 산출

[PER에 의한 (주)토마토시스템의 평가가치]

구 분
산출 내역
비 고

적용 당기순이익 (A)
5,892 백만원
(주1)

유사회사 평균 PER (B)
25.29

평가 시가총액 (C=AxB)
149,032 백만원

적용주식수 (D)
5,280,222주
(주2)

주당 평가가액 (E=C÷D)
28,225원

(주1) 동사는 2022년 온기기준 영업이익 7,457백만원을 기록하였으나, 상환전환우선주와 관련하여 파생상품평가손실이 1,316백만원 발생하면서 당기순이익 4,576백만원을 기록하였습니다. 동사의 모든 상환전환우선주는 2022년 11월 10일 보통주로 전환됨에 따라 증권신고서 제출일 현재 미전환된 상환전환우선주는 없습니다. 이에 따라 향후 이로 인한 추가적인 파생상품 평가손실 발생 가능성은 없습니다. 또한 동 파생상품평가손실은 현금흐름의 유출이 없는 재무제표 상 계상되는 비용일 뿐으로 동사의 영업활동에는 미치는 영향이 없는 것으로 판단하였습니다.이에 동 파생상품평가손실을 비경상적인 일회성 비용으로 판단하여 동사의 기업가치 평가시 일회성 비용을 제거하고 평가하였습니다. 이에, 2022년 당기순이익 4,576백만원에서 파생상품평가손실 1,316백만원을 제외하여 산출한 조정 당기순이익 5,892백만원을 기업가치평가에 적용하였습니다.

[2022년 온기 순이익 조정 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
(주)토마토시스템
비고

파생상품평가손실(A)
1,316
-

당기순이익(B)
4,576
-

조정 후 2022년 온기 순이익(B)
5,892
C = A + B

적용 당기순이익
5,892
-

(주2) 적용주식수는 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수를 기준으로 다음의 주식수를 고려하여 산정되었습니다.

(단위 : 주)

구분
주식수
비고

발행주식총수
4,291,222
보통주

공모 신주발행주식수
860,000
IPO 공모 신주발행 주식 수

상장주선인 의무인수분
43,000
공모수량의 5%

희석화가능 주식수(신주인수권)
86,000
공모수량의 10%

합계
5,280,222
-

상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다.

3) 공모희망가액 산정[㈜토마토시스템 공모희망가액 산출내역]

구 분
내 용

주당 평가가액
28,225 원

평가액 대비 할인율(주1)
35.52% ~ 21.35%

희망공모가액 밴드
18,200원 ~ 22,200원

확정 주당 공모가액(주2)
18,200원

(주1)주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

(주2) 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
18,200원으로 최종 확정되었습니다.

[참고: 2022 ~ 2023년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

하단
상단

오토앤
2022-01-20
28.47%
18.26%

애드바이오텍
2022-01-24
43.90%
35.89%

케이옥션
2022-01-24
40.68%
30.22%

스코넥
2022-02-04
45.82%
27.76%

이지트로닉스
2022-02-04
43.07%
34.08%

아셈스
2022-02-07
28.29%
18.04%

나래나노텍
2022-02-08
36.13%
25.18%

인카금융서비스
2022-02-16
38.72%
28.07%

바이오에프디엔씨
2022-02-21
36.84%
20.36%

퓨런티어
2022-02-23
37.00%
24.28%

브이씨
2022-02-24
26.09%
3.92%

스톤브릿지벤처스
2022-02-25
41.48%
31.73%

풍원정밀
2022-02-28
32.92%
22.76%

노을
2022-03-03
36.16%
16.51%

비씨엔씨
2022-03-03
37.61%
20.28%

모아데이타
2022-03-10
27.90%
15.88%

유일로보틱스
2022-03-18
54.06%
44.39%

공구우먼
2022-03-23
32.59%
19.63%

세아메카닉스
2022-03-24
30.00%
20.00%

지투파워
2022-04-01
22.54%
5.90%

포바이포
2022-04-28
39.20%
22.61%

대명에너지
2022-05-16
51.44%
41.72%

가온칩스
2022-05-20
43.24%
32.92%

청담글로벌
2022-06-03
33.38%
23.86%

범한퓨얼셀
2022-06-17
41.85%
27.76%

비플라이소프트
2022-06-20
43.98%
35.49%

위니아에이드
2022-06-23
29.40%
19.40%

레이저쎌
2022-06-24
27.78%
15.48%

보로노이
2022-06-24
44.80%
36.52%

넥스트칩
2022-07-01
42.40%
32.50%

코난테크놀로지
2022-07-07
37.59%
25.70%

영창케미칼
2022-07-14
40.30%
25.97%

HPSP
2022-07-15
41.61%
36.53%

루닛
2022-07-21
44.43%
38.11%

에이프릴바이오
2022-07-28
46.45%
38.41%

성일하이텍
2022-07-28
38.15%
27.82%

아이씨에이치
2022-07-29
30.23%
9.70%

새빗켐
2022-08-04
33.87%
20.65%

에이치와이티씨
2022-08-09
35.10%
25.10%

대성하이텍
2022-08-22
30.89%
15.95%

오픈엣지테크놀로지
2022-09-26
34.05%
21.06%

알피바이오
2022-09-29
36.69%
17.69%

더블유씨피
2022-09-30
40.43%
25.54%

선바이오
2022-10-05
34.88%
25.58%

모델솔루션
2022-10-07
40.43%
32.99%

이노룰스
2022-10-07
27.30%
17.39%

오에스피
2022-10-14
36.97%
15.97%

에스비비테크
2022-10-17
45.32%
32.86%

탑머티리얼
2022-10-18
28.73%
20.81%

샤페론
2022-10-19
47.96%
35.27%

핀텔
2022-10-20
33.41%
20.98%

플라즈맵
2022-10-21
43.95%
31.49%

산돌
2022-10-27
41.14%
30.84%

저스템
2022-10-28
45.05%
33.49%

큐알티
2022-11-02
35.03%
20.49%

제이아이테크
2022-11-04
37.87%
23.53%

뉴로메카
2022-11-04
42.09%
30.10%

디티앤씨알오
2022-11-11
28.74%
19.03%

윤성에프앤씨
2022-11-14
27.11%
14.73%

티쓰리엔터테인먼트
2022-11-17
57.84%
52.22%

티에프이
2022-11-17
19.57%
6.17%

엔젯
2022-11-18
37.02%
20.23%

유비온
2022-11-18
18.70%
9.67%

인벤티지랩
2022-11-22
33.22%
8.62%

펨트론
2022-11-24
26.56%
19.22%

에스에이엠지엔터테인먼트
2022-12-06
43.71%
30.50%

티이엠씨
2023-01-19
32.38%
19.70%

한주라이트메탈
2023-01-29
40.95%
32.20%

미래반도체
2023-01-27
21.14%
10.72%

오브젠
2023-01-30
41.64%
22.19%

삼기이브이
2023-02-03
25.51%
10.98%

스튜디오미르
2023-02-07
38.00%
20.80%

꿈비
2023-02-09
22.83%
13.18%

샌즈랩
2023-02-15
29.30%
12.70%

제이오
2023-02-16
52.75%
38.57%

이노진
2023-02-20
22.17%
6.60%

바이오인프라
2023-03-02
25.64%
36.26%

나노팀
2023-03-03
22.21%
31.19%

자람테크놀로지
2023-03-07
26.14%
4.09%

금양그린파워
2023-03-13
44.23%
33.41%

평균
36.06%
24.06%

대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 금번 공모 투자자 유인을 위한 할인율, 2022년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 평균 할인율을 참고하고 인플레이션 심화에 따른 금리 상승 여파로 인한 주식시장 변동 위험성 및 이로 인한 상장 이후 높은 주가 변동 가능성 등을 종합적으로 고려하여 21.35% ~ 35.52%의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 18,200원 ~ 22,200원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 교보증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후
확정공모가액을 18,200원으로 최종 결정하였습니다.

다. 본질가치 산출

㈜토마토시스템의 코스닥시장 상장을 위한 공모가액을 산정함에 있어,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제5조의 규정에 의한 합병가액산정기준인 본질가치(자산가치에 의한 평가)를 산정하여 제시하오니 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.동사의 본질가치 산정을 위한 자산가치는 2022년 기말 재무제표를 기준으로 하여 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
금액
비 고

1. 자본총계
12,729,448,126
-

(1) 가산항목
-
-

- 자기주식
-
-

- 결산기 이후 유상증자액
-
-

- 결산기 이후 주식선택권 행사에 의한 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 전환사채의 전환권 행사에 의해 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 전환상환우선주의 전환으로 인해 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 증가한 자산재평가 적립금
-
-

- 결산기 이후 증가한 주식발행초과금 등 자본 잉여금
-
-

(2) 차감항목
431,892,501

- 무형자산
407,692,501
-

- 회수불능채권
24,200,000
-

- 투자주식 및 관계회사주식 평가감소액
-
-

- 퇴직급여충당금 부족액
-
-

- 전환권 및 신주인수권 대가
-
-

- 주식선택권 행사로 인한 자본 감소액
-
-

- 결산기 이후 자본금, 자본잉여금 등 감소액
-
-

- 결산기 이후 전기오류수정손실
-
-

- 이익잉여금의 증감을 수반하지 않는 자본총계의 변동거래로 인한 중요한 순자산 감소액
-
-

2. 순자산 : 1+(1)-(2)
12,297,555,625
-

3. 발행주식총수

-

- 최근 기말 발행주식수
4,291,222
-

- 결산기 이후 유상증자주식수
-
-

- 결산기 이후 무상증자주식수
-
-

- 결산기 이후 유상증자 및 무상증가 아닌 기타 사유로 인한 증가 주식수 (상환전환우선주 및 전환사채 보통주 전환)
-
-

- 결산기 이후 유상감자 주식 수 등 감소 주식수
-
-

4. 1주당 자산가치(2.÷3.)
2,866
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라. 기상장(등록)기업과의 비교참고 정보대표주관회사인 교보증권㈜는 ㈜토마토시스템의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 웹케시㈜, ㈜플래티어, ㈜이노룰스 3개 회사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.하기 유사회사의 주요 재무현황 및 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 회사의 사업보고서/분기보고서, 감사보고서를 참조하여 작성하였습니다.(1) 비교회사 사업 현황

1) 웹케시㈜가) 주요 사업의 내용웹케시 주식회사는 기업용 금융 핀테크 플랫폼 제공을 위주로 하며, 기타 기업 업무에 필요한 다양한 솔루션의 개발/제공으로 사업 영역을 확장하고 있는 B2B 핀테크 SaaS토탈 솔루션 제공 기업입니다. 회사의 금융 핀테크 플랫폼 제품은 금융기관과 기업내부시스템(ERP)을 연계하여 금융과 회계를 통합한 기업용 자금관리 솔루션(CMS)입니다. 기업자금담당자가 은행에 직접 방문하거나 은행 웹사이트를 접속하지 않고도, PC에 설치된 당사 제품을 통해 금융 업무(매출에 대한 입금 확인, 매입에 대한 지급, 급여 지급 등)를 처리할 수 있으며, 여러 금융기관의 거래내역이 ERP 시스템과 연계되어 한 플랫폼에 축적되므로 기업의 재무/자금 현황을 실시간으로 확인 및 분석 가능합니다. 금융 핀테크 플랫폼 제품으로는 고객 규모 및 유형에 따라 공공기관/초대기업을 위한 인하우스뱅크, 중견/대기업용 브랜치, 중소/소기업을 위한 경리나라가 있습니다. 또한, B2B 기타 솔루션 제공 사업 영역에는 매출/매입 세금 계산서 통합 관리 솔루션, 횡령 방지 시스템, 최고 경영자용 재무 보고서 등 다양한 상품들이 제공되고 있습니다. 그 외의 사업부문으로는 금융권에 e금융시스템 구축을 지원하는 SI성 'e금융사업'이 있습니다. 각 사업 부문의 매출 비중은 2022년 매출액 기준으로 인하우스뱅크 25%, 브랜치 20%, 경리나라 37%, e금융사업 12%, B2B솔루션 및 기타 6% 입니다. 회사는 2019년 01월 25일에 코스닥시장에 상장하였습니다.나) 매출실적

(단위: 백만원)

매출유형
사업부문
매출유형
품목
매출액

제24기
제23기
제22기

제 품
B2B 금융핀테크플랫폼
상품서비스
인하우스
22,127
20,577
18,311

상품서비스
브랜치
17,486
16,600
15,284

상품서비스
경리나라
32,303
31,204
26,860

SI
용역서비스
e금융사업
10,280
6,874
8,334

B2B솔루션 및기타
상품서비스 외
B2B솔루션 및기타
5,671
6,644
4,042

합 계
87,867
81,899
72,831

다) 판매 방법 및 조건회사의 사업은 관련 서비스를 제공하는 금융기관 등과 직접 거래를 통해서 주로 계약되고 있으며, B2B 핀테크 서비스는 국내 금융기관과의 제휴를 통해 서비스되고 있습니다. 회사는 은행과의 제휴시에 체결된 계약에 명시된 상품 수수료 분배 정책에 따라 각 고객들이 지불한 월 사용료를 서비스 제공은행과 분배하고 있습니다.

2) ㈜플래티어가) 주요 사업의 내용

㈜플래티어는 1) 이커머스 플랫폼의 설계, 구축 및 개발/운영, 2) AI 기반 마케팅 솔루션 및 API 기반의 커머스 솔루션 등 D2C 솔루션의 개발, 3) 데브옵스/협업 플랫폼 구축 및 컨설팅 등의 디지털 전환 사업을 영위하는 디지털 플랫폼 솔루션 전문기업입니다. 회사는 2021년 08월 12일에 코스닥시장에 상장하였습니다.[이커머스 플랫폼의 설계, 구축 및 개발/운영]회사는 1) 고객사의 사업영역에 대한 이해 및 최적의 솔루션 구축을 위한 컨설팅, 2) 자체 기술의 E-Commerce 솔루션 개발, 3) 솔루션을 활용한 플랫폼 설계 및 구축, 4) 구축 완료 이후 유지보수 및 개발/운영까지 초대형 온라인 쇼핑몰 플랫폼 구축 및 운영을 위한 Turn-key Solution을 제공하고 있습니다.

[D2C 솔루션의 개발]다년간의 온라인 쇼핑몰 구축 과정에서 고객들은 자사몰에 지능화된 데이터 분석 및 타겟 마케팅 솔루션 기능을 추가하기 원함을 확인하였고, 이러한 고민을 해결할 수 있는 'GROOBEE'라는 AI 기반 빅데이터 분석 마테크(MarTech: Marketing+Technology) 솔루션을 개발하고 출시하였습니다.또한 대기업 맞춤형 이커머스 플랫폼 구축 경험과 연관 솔루션 개발 경험 및 노하우를 바탕으로 중대형 제조사 및 브랜드몰에 최적화된 표준화된 이커머스 플랫폼 구축 솔루션 개발에 매진해 왔으며, 이러한 노력 끝에 2021년 하반기 D2C 플랫폼 솔루션 '엑스투비(X2BEE)'를 출시하였습니다.[디지털 전환]회사는 디지털 전환(Digital Transformation)을 추진하는 모든 기업고객에게 데브옵스(*) 및 협업 플랫폼 구축과 컨설팅, 연관 글로벌 툴체인 SW제공과 운영/기술지원을 수행하고 있습니다.

(*)데브옵스(DevOps): 개발(development)과 운영(operation)을 유기적으로 통합하는 IT/SW 중심의 디지털 전환을 위한 핵심 개념으로서, 신속하면서도 고품질의 SW를 지속적으로 내놓을 수 있도록 조직의 역량을 향상시키는 문화와 방식, 도구를 통칭하는 의미

나) 매출실적

(단위: 백만원, %)

매출유형
품 목
2022년
2021년
2020년

(제18기)
(제17기)
(제16기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

IT서비스
플랫폼 설계/구축 등
34,491
69.0
22,792
54.4
17,581
44.6

플랫폼 운영
11,216
22.5
15,416
36.8
19,281
49.0

소 계
45,707
91.5
38,208
91.2
36,862
93.6

제/상품판매
솔루션 제품 (주1)
1,765
3.5
1,388
3.3
630
1.6

상품 라이선스 (주2)
2,485
5.0
2,297
5.5
1,884
4.8

소 계
4,250
8.5
3,685
8.8
2,514
6.4

합 계
49,957
100.0
41,893
100.0
39,376
100.0

주1)
GROOBEE 월과금 수익과 X2BEE 라이선스 수익의 합계

주2)
데브옵스/협업 플랫폼 툴체인 구축을 위한 SW 라이선스 판매 수익으로, 매입원가 제외한 순액 기준

다) 판매조직 및 판매전략회사가 제공하는 모든 용역과 제품은 당사 영업조직을 통해 직접 판매하고 있으며, 회사의 영업조직은 아래와 같이 크게 세 조직으로 구성되어 있습니다.

구분
내용

이커머스(ECS)
- 고객사 개별 요건에 대한 기술적 검토 및 제안 담당- 고객사 요구도에 따라 해당시 엑스투비 솔루션 도입 제안

그루비
- 고객사의 이커머스 사이트 내 그루비 솔루션 도입 제안- 솔루션 활용을 통한 프로모션과 데이터 분석 지원 수행

디지털전환(IDT)
- Agile Solution Experts 자격을 보유한 10년 이상 경험의 전문 인력으로 구성- 고객사의 DevOps/Agile 환경 구축을 위한 기술적인 검토와 제안 담당

회사의 판매전략은 다음과 같습니다.- ECS 사업부문과 IDT 사업부문의 Cross-Selling- 타 사업부문의 기 확보 고객군을 활용한 그루비 판매 (Upselling)- Customization을 위한 Consulting/Engineering Resource 내재화- 숙련된 Field Engineering Pool 확보를 통한 안정적 개발 및 운영- 첨단 기술 내재화를 통한 미래 확장성 확보

3) 이노룰스가) 주요 사업의 내용㈜이노룰스는 기업이 IT 시스템을 구축·운영함에 있어 복잡한 프로그램 코딩은 최소화하고, 업무의 효율성은 최대화할 수 있는 혁신적인 제품인 '디지털 전환 자동화 소프트웨어 솔루션'을 개발하여 공급하는 소프트웨어 전문기업입니다. 회사는 2022년 10월 07일에 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 '디지털 전환 자동화 소프트웨어 솔루션'은 기업이 관리해야 하는 업무 규칙을 자동화해 상품 또는 제품의 개발기간 및 업무처리 시간을 단축시키며 높은 범용성을 갖춰 디지털 전환이 필요한 모든 산업분야에 적용이 가능한 강점을 보유하고 있습니다. IT 시스템 구축시 이노룰스를 사용하면, 코딩과정이 최소화된 로우 소프트웨어 효과가 나타나 IT 비전문가인 현업 담당자도 디지털화된 업무과정을 쉽게 관리할 수 있게 됩니다. 주요제품은 이노룰스(InnoRules), 이노프로덕트(InnoProduct), 이노클레임(InnoClaim), 이노피엘엠(InnoPLM), 이노엠유에스(InnoMUS) 5가지로 구성되어 있습니다. 나) 매출 실적

(단위 : 백만원)

구분
제16기(2022년)
제15기(2021년)
제14기(2020년)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

내수
본사
14,651
90.3%
15,037
91.7%
8,967
78.6%

수출
본사
606
3.7%
870
5.3%
1,577
13.8%

InnoRules Co.,Ltd.(일본)
974
6.0%
498
3.0%
861
7.5%

합계
16,231
100.0%
16,405
100.0%
11,405
100.0%

(단위 : 백만원)

구분
제16기(2022년)
제15기(2021년)
제14기(2020년)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

SW라이선스 매출
4,938
30.4%
6,169
37.6%
3,295
28.9%

SW프로페셔널서비스
8,117
50.0%
7,323
44.7%
5,515
48.4%

SW기술료
3,176
19.6%
2,913
17.7%
2,595
22.8%

합계
16,231
100.0%
16,405
100.0%
11,405
100.0%

다) 판매조직 및 경로

판매조직

판매조직은 영업본부와 컨설팅본부로 구성되어 있습니다. 각 본부의 역할은 다음과 같이 구분되어 있습니다.

부서명
담당 업무

영업본부

영업채널별 전략 수립 및 프리세일즈

기존 고객 관리 및 신규 고객 발굴

컨설팅본부

영업기회 관리

제안서 작성

마케팅 전략 수립

판매경로는 직접 판매, SI사를 통한 판매, 전문 파트너를 통한 판매, 공공 조달 판매로 구분됩니다.

판매경로
매출처

직접 판매

최종 고객이 그룹 SI사를 보유하지 않은 경우, 고객과 직접 계약

SI사를 통한 판매

최종 고객이 그룹 SI사를 보유한 경우, 그룹 SI사를 통한 계약

협업 파트너를 통한 판매

계열회사, 서비스 파트너를 통한 계약

공공조달 판매

나라장터 공공조달 시스템을 통한 계약

제품을 판매하면 판매경로에 따라 라이선스, 프로페셔널서비스, 기술료의 매출처가 각각 다르게 발생할 수 있는 특징이 있습니다.(2) 유사회사의 주요 재무현황

[동사 및 유사기업 2022년 기준 요약 재무현황]

(단위:백만원)

구분
동사
웹케시
플래티어
이노룰스

회계기준
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결

[유동자산]
13,199
33,849
35,559
21,376

[비유동자산]
4,122
95,064
20,952
13,361

자산총계
17,321
128,913
56,511
34,737

[유동부채]
3,151
18,835
8,462
2,757

[비유동부채]
1,441
7,050
931
636

부채총계
4,592
25,885
9,393
3,393

[자본금]
2,146
6,893
4,135
2,571

자본총계
12,729
103,028
47,118
31,345

매출액
27,090
87,867
49,957
16,231

영업이익
7,457
20,598
3,185
1,288

당기순이익
4,576
11,534
3,965
2,149

당기순이익(지배)
4,576
11,534
3,965
2,149

(주1) 동사 및 각 유사기업의 2022년 감사보고서를 참고하였습니다.

[동사 및 유사기업 2021년 기준 요약 재무현황]

(단위:백만원)

구분
토마토시스템
웹케시
플래티어
이노룰스

회계기준
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결

[유동자산]
5,916
47,757
40,997
11,433

[비유동자산]
5,624
88,337
11,228
6,259

자산총계
11,540
136,094
52,225
17,692

[유동부채]
5,947
26,415
7,610
3,841

[비유동부채]
2,809
10,450
1,106
761

부채총계
8,756
36,865
8,716
4,602

[자본금]
1,917
6,893
4,135
1,923

자본총계
2,784
99,229
43,509
13,090

매출액
22,856
81,899
41,893
16,405

영업이익
1,493
18,675
4,143
3,109

당기순이익
1,286
14,865
4,174
2,833

당기순이익(지배)
1,286
14,865
4,174
2,833

(주1) 각 회사의 2021년 사업보고서를 참고하였습니다.

(3) 유사회사의 주요 재무비율

[동사 및 유사기업 2022년 기준 주요 재무비율]

구 분
재무비율
동사
웹케시
플래티어
이노룰스

성장성
매출액 증가율
18.52%
7.29%
19.25%
-1.06%

영업이익 증가율
399.45%
10.30%
-23.13%
-58.56%

당기순이익 증가율
255.97%
-22.41%
-5.00%
-24.17%

총자산 증가율
50.10%
-5.28%
8.21%
96.34%

활동성
총자산 회전율
1.88회
0.66회
0.92회
0.62회

재고자산 회전율
-
-
-
-

매출채권 회전율
15.60회
24.95회
9.92회
7.10회

수익성
매출액 영업이익율
27.53%
23.44%
6.37%
7.94%

매출액 순이익율
16.89%
13.13%
7.94%
13.24%

총자산 순이익율
31.71%
8.70%
7.29%
8.20%

자기자본 순이익율
59.00%
11.41%
8.75%
9.67%

안정성
부채비율
36.07%
25.12%
19.94%
10.82%

차입금의존도
0.06%
0.00%
0.00%
0.66%

유동비율
418.90%
179.71%
420.20%
775.42%

(주1) 동사 및 각 유사기업의 2022년 감사보고서를 참고하였습니다.

[동사 및 유사기업 2021년 기준 주요 재무비율]

구 분
재무비율
동사
웹케시
플래티어
이노룰스

성장성
매출액 증가율
20.83%
12.45%
6.39%
43.83%

영업이익 증가율
321.61%
30.71%
13.92%
137.42%

당기순이익 증가율
흑자전환
-14.50%
55.46%
56.48%

총자산 증가율
28.35%
37.16%
88.74%
32.33%

활동성
총자산 회전율
2.23회
0.70회
1.05회
1.06회

재고자산 회전율
-
-
-
-

매출채권 회전율
17.42회
21.27회
11.22회
6.00회

수익성
매출액 영업이익율
6.53%
22.80%
9.89%
18.95%

매출액 순이익율
5.62%
18.15%
9.96%
17.27%

총자산 순이익율
12.52%
12.63%
10.45%
18.24%

자기자본 순이익율
66.39%
17.87%
16.07%
27.79%

안정성
부채비율
314.47%
37.15%
20.03%
35.16%

차입금의존도
4.40%
0.00%
0.00%
9.10%

유동비율
99.47%
180.79%
538.70%
297.62%

[재무비율 산정방법]

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액 증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할 때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달 내역

(단위 : 원)

구분
내역

총공모금액(1)
15,652,000,000

상장주선인 의무인수 금액(2)
782,600,000

발 행 제 비 용(3)
595,205,200

순 수 입 금[ (1)+(2)-(3) ]
15,839,394,800

주1) 총 공모금액은
확정공모가액인 18,200원 기준으로 산정하였습니다.

주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 상장주선인의 의무인수금액은 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의100분의 5(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

상장심사수수료
-
「코스닥시장 상장규정」 제88조에 따른 면제 (코스닥 이전상장)

상장수수료
-
「코스닥시장 상장규정」 제88조에 따른 면제 (코스닥 이전상장)

인수수수료
493,038,000
총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수금액)의 3.0% 또는금 3억원 중 큰 금액

등록세
1,806,000
증가자본금의 0.4%

교육세
361,200
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR 비용, 회계 관련 비용, 인쇄비, 공고비 등

합계
595,205,200
-

주1) 총 공모금액은
확정공모가액인 18,200원 기준으로 산정하여 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다.

주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적

가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 아래의자금 사용계획은 증권신고서 제출일 현재 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영및 영업 환경 등을 고려하여 변경할 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. 또한, 아래의 공모자금 사용계획은 공모가 밴드 하단금액을 기준으로 작성하였습니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 03월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
5,700
-
-
10,139
15,839

당사는 자금사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다. 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권 및 증권사의 안정성이 높은 상품에 예치할 계획이며, 공모자금을 초과하는 자금에 대해서는 자체 운영자금으로 충당할 예정입니다.
나. 자금의 세부사용계획

(단위 : 천원)

구분

내 역

2023년
2024년
2025년
합계

비 고

연구개발

'토탈 통합 개발 플랫폼' 연구개발자금

1,000,000
2,000,000
1,000,000
4,000,000

-

클라우드 기반의 eXCampus 연구개발자금

1,000,000
2,000,000
300,000
3,300,000

-

AI기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션 연구개발 자금

1,839,395
1,000,000
-
2,839,395

-

운전(운영)자금

마케팅, 영업활동, 직원 복지증진 지원

1,200,000
1,000,000
800,000
3,000,000

-

제품교육환경개선비용

500,000
1,000,000
-
1,500,000

-

제품기술지원인력 충원 비용

400,000
400,000
200,000
1,000,000

-

온라인 홍보사이트 업그레이드 (홈페이지, 제품)

120,000
80,000
-
200,000

-

합 계

6,059,395
7,480,000
2,300,000
15,839,395

-

(1) 연구개발

당사는 현재 HTML5기반의 UI/UX 솔루션 'eXBuilder6'를 개발하여 표준 UI/UX 환경이 필요한 모든 산업군에서 각광받고 있습니다. 그러나 경쟁 제품과의 차별성을 위해서 기능 추가 및 성능 향상을 위한 연구개발을 지속적으로 진행되어야 합니다. 또한 블록체인, 인공지능, 클라우드 등 최신 기술과 융합된 산업에 폭넓게 활용되기 위한 주요 기술들에 대한 추가 개발도 선행 되어야 합니다. 특히 디지털전환의 가속화로 클라우드 기반 통합운영 환경에 대한 필요성이 높아지면서 클라우드 기반 통합 개발 플랫폼 개발이 시급하며 이에 대한 연구가 필요한 실정입니다.

'eXBuilder6'와의 호환성과 시너지를 목표로 개발된 'eXTest' 또한 AI기반 자동화 기술에 대해 더욱 심도 있는 연구ㆍ개발이 필요합니다. eXBuilder6뿐 아니라 모든 웹UI 테스트를 커버할 수 있는 확장된 제품으로 고도화된다면 개발 및 테스트솔루션 분야에서 활용도가 높아질 것으로 예상되며, 현재의 한계점을 해결할 수 있습니다. 따라서 AI기술, 데이터분석 기술, 자동화 기술에 대한 연구가 필요합니다.

또한 클라우드가 대세가 아닌 필수 시대로 도래하면서 대학 및 교육시장 또한 클라우드 서비스를 도입하고 있습니다. 이에 당사 구축형 'eXCampus'를 클라우드화 하여 중소규모의 대학뿐 아니라 학사관리가 필요한 다양한 분야에 적용 가능해 비즈니스를 확장해 나갈수 있습니다. 따라서 이러한 연구 개발이 필요한 자금을 적재적소에 활용하여 주력 사업 매출 확대에 통해 안정적 영업이익 확보와 지속가능한 성장성 증대에 최대한 활용하고자 합니다.

(단위 : 천원)

구분

내 역

2023년
2024년
2025년
합계

연구개발

'토탈 통합 개발 플랫폼' 연구개발자금

인건비
941,500
1,940,100
1,000,000
3,881,600

서버 구입 및 기자재
58,500
59,900
-
118,400

소계
1,000,000
2,000,000
1,000,000
4,000,000

클라우드 기반의 eXCampus 연구개발자금

인건비
1,000,000
2,000,000
300,000
3,300,000

소계
1,000,000
2,000,000
300,000
3,300,000

AI기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션 연구개발 자금

인건비
1,751,500
1,000,000
-
2,751,500

서버 구입 및 기자재
87,895
-
-
87,895

소계
1,839,395
1,000,000
-
2,839,395

상기 운영자금 사용계획 산출에 적용한 인원 활용 계획은 아래와 같습니다.

(단위 : MM)

구분
인력수준
2023년
2024년
2025년
합계

'토탈 통합 개발 플랫폼' 연구개발자금
특급
21
36
-
57

고급
35
72
34
141

중급
35
78
48
161

초급
56
122
92
270

클라우드 기반의 eXCampus 연구개발자금
특급
14
24
-
38

고급
35
72
8
115

중급
42
90
11
143

초급
72
141
35
248

AI기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션 연구개발 자금
특급
40
18
-
58

고급
64
43
-
107

중급
72
49
-
121

초급
96
45
-
141

주1) M/M(man/month)는 소프트웨어개발 사업의 대가를 계산하는 방식의 하나로 한 사람이 한 달 동안 할 수 있는 양을 계산해 사업비를 책정하는 방식입니다.

1) 클라우드 기반 통합 개발 플랫폼

고객 요구 사항부터 제품 및 시스템 출시까지 각 단계별 전환을 자동화하고 전 개발 과정을 중단 없이 모니터링 할 수 있는 '클라우드 기반의 통합 개발 플랫폼' 개발을 추진할 예정입니다. 당사는 인공지능(AI), 테스트 자동화, IDE 등의 기술을 보유하고 있으며, 본 기술을 적용, 기 보유중인 솔루션과도 통합하여 클라우드 기반의 통합 개발 플랫폼을 개발해 다양한 사업 분야로 사업영역을 확대해 나갈 계획입니다.

2) eXCampus의 SaaS화, 클라우드 기반의 학사시스템 서비스

현재 eXCampus는 납품형 패키지 제품으로 한 대학만 사용할 수 있는 구조이며 클라우드 기반의 학사시스템 서비스, SaaS 서비스 제공을 위해서는 기 개발된 기능의 확장, 모듈화 등 고도화가 필요하고 그에 따른 권한관리 체계 및 시스템 판매에 따른 관리 모니터링 기능이 필요한 상황입니다.

클라우드 기반의 학사시스템은 대학의 정보화 환경을 신속하고 유연한 서비스 환경으로 전환시키는 중요한 대안이 될 수 있을 것으로 기대되며, 막대한 초기 비용 없이 사용한 만큼의 과금으로 대학 정보시스템을 구축, 도입, 운영비용을 절감할 수 있습니다.

● 클라우드의 Scale-up(down)을 통한 안정적인 학사행정 서비스 기술

● 클라우드의 Scale-out(in)을 통한 서버부하가 많은 수강신청 및 성적 입력 업무에 안정적인 서비스를 제공함으로써 서버 유지비용의 감소 및 성능 개선 활동 수행에 최적화된 운용 기술

●클라우드 서비스를 통한 독립성이 보장된 통합 자료 관리 기술

●표준화된 UI기술 적용 및 학사 표준 프로세스 기반으로 단기간 내에 시스템 구조로 설계가 가능한 품질 검증 기술

saas 클라우드 학사정보.jpg
saas 클라우드 학사정보

3) AI 기능을 적용한 테스트 자동화 솔루션

웹이 대중화 되고 웹페이지 테스트의 필요성이 부각되면서 국제적으로 GUI 자동테스트 도구들이 많이 개발되고 있으며, 현업에서도 효율적인 테스트를 위해 도구 사용을 시도하는 프로젝트가 생기고 있습니다. 하지만 상용 도구의 한계로 인해 결국에는 수동테스트로 전환하고 있는 실정입니다.

당사 테스트 솔루션인 'eXTest'는 현재 자사 UI/UX 개발 플랫폼인 'eXBuilder6'와의 호환성과 시너지를 목표로 개발된 제품입니다. 'eXBuilder6'만이 아닌 타사 제품과의 호환을 고려하여 모든 UI의 테스트를 커버할 수 있는 확장된 AI중심의 테스트 자동화 솔루션의 고도화를 진행 할 예정에 있습니다.

■ 케이스 패턴 분류를 통한 비전문가도 접근 가능한 제품

테스트케이스는 프로그램이 지속되는 한 계속적으로 생성하고 관리해야 하는 대상입니다. 당사는 기계학습 기술을 기반으로 축적된 케이스의 패턴을 분류하여, 사용자에게 최적의 케이스를 추천하는 알고리즘을 개발하여, 비전문가도 쉽고 빠르게 케이스를 생성할 수 있는 제품을 만들고자 합니다.

크롤링 기술을 적용하여 주기적으로 테스트에 사용되는 웹페이지 정보를 수집할 계획이며, 수집한 정보를 기반으로 오류가 발생할 수 있는 테스트케이스를 분석하는 알고리즘을 개발할 예정입니다.

■ 자동, 반자동, 수동테스트의 장점만 결합

케이스의 특성에 따라 수동테스트, 반자동테스트, 자동테스트를 구분하여 테스트를 수행할 수 있는 도구를 개발할 계획입니다. 그리고 수동테스트나 반자동테스트의 경우 파일럿에서 개발한 알고리즘을 적용하여 일반 수동테스트보다 3배 이상 빠른 기능을 포함할 계획입니다.

(2) 운전(운영)자금

(단위 : 천원)

구분

내 역

2023년
2024년
2025년
합계

운전(운영)자금

마케팅, 영업활동, 직원 복지증진 지원

마케팅활동
세미나 개최, 컨퍼런스 참가, 언론 및 온라인 홍보, 전문리서치 자료 수집
140,000
90,000
50,000
280,000

영업활동비
기술영업인원 충원, 기술홍보전담인원 보강
190,000
160,000
-
350,000

직원복지증진
휴게공간 환경개선, 복지포인트제도 강화 등
870,000
750,000
750,000
2,370,000

소계
1,200,000
1,000,000
800,000
3,000,000

제품교육환경개선비용

오프라인 교육환경개선
정기교육장소 마련(30인 동시 수강), 교육교제 브로셔 제작 등
300,000
200,000
-
500,000

온라인 교육환경 개선
온라인 교육자료 기획 및 제작, 관련 장비 도입
44,000
24,000
-
68,000

제품교육전담인원 보강
제품 기본 및 심화교육 전담인원 보강
156,000
776,000
-
932,000

소계
500,000
1,000,000
-
1,500,000

제품기술지원인력충원 비용

인건비
-
400,000
400,000
200,000
1,000,000

소계
400,000
400,000
200,000
1,000,000

온라인 홍보사이트 업그레이드(홈페이지, 제품)

홈페이지 업그레이드
홈페이지 개편 및 업그레이드
50,000
10,000
-
60,000

제품사이트 개선
제품 사이트 개선 및 테크돔(기술지원) 사이트 개선
70,000
70,000
-
140,000

소계
120,000
80,000
-
200,000

합계
2,220,000
2,480,000
1,000,000
5,700,000

당사는 IT서비스 전문기업으로써의 브랜드 이미지 제고를 위한 세미나 개최, 컨퍼런스 참가, 언론 홍보, 온라인 홍보 등 다양한 마케팅 활동을 수행하며, 이러한 활동이 매출에 기여할 수 있도록 영업관련 데이터 수집부터 제안 전략 수립 등의 영업활동을 지원합니다. 또한 전문적이고 역량있는 기술영업인원의 충원을 통해 제품의 기능과 우수성 홍보를 위한 프리세일즈 활동을 강화하고자 합니다.

또한 현재 IT기업의 자산성은 우수한 인재를 통해 창출되므로 기술자 유출을 예방하고 수동적이 아닌 능동적인 직원의 역량 발휘를 위한 직원 복지 증진을 지원하고자 합니다.

그리고 SW제품의 시장 호감도는 제품의 사용경험이 있는 기술자의 유무와도 연관이 있으며, 이에 따라 당사는 체계적이고 단계화된 제품교육을 제공하기 위하여 홍보활동, 전문화된 교육전담인원 보강 및 인적ㆍ물적 교육환경을 개선하고자 합니다.

급격한 기술의 진보속도에 대응해 나가기 위해 당사는 제품에 대한 전문성이 확보된 기술지원인력을 충원하여 보다 더 수준높은 기술지원서비스를 제공하고자 합니다. 이는 제품매출은 물론 제품공급에 따른 기술지원관련 매출 확대로도 이어집니다.

3. 공모자금 유입의 경제적 효과

당사는 코스닥 상장을 통한 공모 자금을 활용하여 연구개발 인력을 확충하고자 합니다. 나아가 충원된 인력을 바탕으로 빠르게 기존 제품의 고도화 및 신제품 개발에 대응할 예정입니다. IT업계는 인력 부족 등의 현상으로 연구인력 충원이 어렵고, 인력 유지를 위한 많은 투자가 필요한 바, 공모 자금을 연구인력 투자에 사용하여 시장 내 당사 기술 및 제품 경쟁우위 확보하고, 매출 증대를 바탕으로 지속적으로 성장하는 기반을 마련하고자 합니다. 공모자금의 투입은 향후 당사가 안정적인 경영활동과 장기적인 성장을 이루는 데 있어 기반이 될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사는 주식회사 토마토시스템이라고 하며, 영문으로는 TOMATOSYSTEM Co.,Ltd.(약호 TOMATOSYSTEM)이라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 10월 27일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주 소 : 서울시 강남구 논현로 128길 5 장뻘빌딩 5, 6, 8층

전화번호 : 02-3445-2194

홈페이지 : http://www.tomatosystem.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업당사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주사업으로 하고 있으며, 주로 UI/UX솔루션 개발플랫폼 연구 개발 및 공급 사업을 영위하고 있습니다. 전문성과 인지도를 바탕으로 향후 싱글사인온, 엔터프라이즈 포탈, 대학맞춤형패키지, DB모델링 툴 등 다양한첨단 IT분야의 사업을 본격 추진할 예정입니다. 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

본 보고서 작성기준일 현재 당사가 영위하고 있는 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업

전산 용역 개발

전산 소프트웨어 판매업

각종 소프트웨어 연구 개발 및 판매업

전산 하드웨어 판매업

정보통신공사업

인공지능(AI) 관련 제품, 서비스 개발 및 판매업

위 각호에 관련된 부대사업 일체

아. 신용평가에 관한 사항

등급평가일
평가기관명
기업신용등급
비고

2022.04.20
한국평가데이터(주)
BBB-

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코넥스시장
2021년 10월 14일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

연 월

주요 내용

2000

10

㈜토마토시스템 설립(자본금 : 50,000천원) /대표이사 변민관

본점 : 서울 서초구 서초동 진성빌딩 1566-1 3층

2001

02

본점 이전 : 서울 서초구 서초동 1591-3 탑스벤처타워 907호

2002

01

본점 이전 : 서울 서초구 서초동 1546-1 삼오빌딩 401호

2002

10

대표이사 변경(대표이사 변민관 사임 및 대표이사 이상돈 취임)

2004

01

본점 이전 : 서울 서초구 서초동 1548-4 거림빌딩 3층

2004

10

기술부설 연구소 설립

2005

12

본점 이전 : 서울 강남구 논현동 20-2 세정빌딩 3층

2007

12

본점 이전 : 서울 강남구 학동로 130 한주빌딩 5층

2013

10

본점 이전 : 서울 강남구 논현로 128길 5 장뻘빌딩 5, 6, 8층

2015

03

eXbuilder5 론칭

2015

07

eXbuilder5, eXSignOn GS인증 획득

2015

09

현대BSNC 솔루션사업 협력 MOU

2015

10

eXSignOn 어플라이언스 출시,

토마토시스템-유니온커뮤니티 공동개발, '바이오메트릭 싱글사인온' 개발

2016

07

[특허등록] 복합컨텐츠 전송시스템 및 그 방법

2017

03

eXERD 3.0 GS인증 획득

2017

06

'31회 정보인의 날' 토마토시스템 이상돈 대표님 공로상 수상

2018

02

eXBuilder6 전자정부 표준 프레임워크 호환성 인증 획득

2018

04

eXBuilder6 HTML5기반의 차세대 UI툴 개발 기술평가 T-3 인증 획득

(나이스평가정보)

2018

7

서울형 강소기업 선정

2018

12

토마토시스템ㆍ한큐에시스템, 공동 사업 협력 MOU

2019

01

DB 모델링 툴 '엑스이알디 3.0' 출시

2019

07

엑스빌더6 소프트웨어 접근성(Software Accessibility) 인증 획득,

2019 대한민국 일자리 으뜸기업 대통령 표창장 수여

2019

11

과학기술정보통신부 장관상 수상_2019 데이터 대상 단체상 수상

2019

12

K-ICT 신SW상품대상 일반SW부문 대상 수상

2020

01

DB모델링툴 eXERD, 큐브리드 DBMS 지원

2020

04

㈜토마토드림 자회사 설립

2020

06

CYBERMDCARE CORPORATION 자회사 설립(CALIFORNIA, USA)

2020

06

특허등록 ‘웹브라우저를 위한 라이브러리 구동 및 업데이트 방법, 장치 및 프로그램'

2020

07

OASYS&디엠디와 표준 웹단말 패키지 공동개발

2020

11

㈜솔샘(빅데이터 및 AI 전문회사) 사업양수

2020

12

제12회 한국IT아키텍처 공모전 '대상' 수상

2020

12

㈜토마토드림 자회사 폐업신고

2021

01

eXDevice+ GS인증 획득

2021

03

인공지능(AI) 관련제품 등 목적 추가

2022
01

AI기반 챗봇 '칼로리봇' 서비스 오픈

2022
02

테스트 자동화 솔루션 'eXTest' 출시

2022
06

2022 공공부문 SW 어워드 수상

2022
06

테스트 자동화 솔루션 'eXTest' GS인증 획득

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자

주소

2000.10

㈜토마토시스템 설립(자본금 : 50,000천원)

본점 : 서울 서초구 서초동 진성빌딩 1566-1 3층

2001.02

본점 이전 : 서울 서초구 서초동 1591-3 탑스벤처타워 907호

2002.01

본점 이전 : 서울 서초구 서초동 1546-1 삼오빌딩 401호

2004.01

본점 이전 : 서울 서초구 서초동 1548-4 거림빌딩 3층

2005.12

본점 이전 : 서울 강남구 논현동 20-2 세정빌딩 3층

2007.12

본점 이전 : 서울 강남구 학동로 130 한주빌딩 5층

2013.10

본점 이전 : 서울 강남구 논현로 128길 5 장뻘빌딩 5, 6, 8층

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2017.03.31
정기주총
진병완 이사 선임
-
-

2017.03.31
정기주총
-
-
신명우 이사 사임

2020.03.31
정기주총
-
-
이병훈 감사 사임

2020.03.31
정기주총
김재혁 감사 선임

대
표이사 이상돈사내이사 진병완사내이사 조길주 사내이사 박성준

-

2021.03.29
정기주총
-
-
김재혁 감사 사임

2021.03.29
정기주총
김종귀 감사 선임
-
-

2022.03
정기주총
신석빈 사외이사선임
-
-

2022.04
임시주총
-
-
정병재 이사 사임

2023.03
정기주총
이정호 사외이사선임윤문구 감사 선임

대
표이사 이상돈사내이사 진병완사내이사 조길주사내이사 박성준

김종귀 감사 사임

라. 최대주주의 변동당사는 설립시 변민관 주주가 50,000주를 취득하여 최대주주가 되었습니다. 하지만 이후 2002.10.26 변민관 주주로부터의 주식양수를 통해 이상돈 대표이사로 최대주주가 변경된 후, 현재까지 그 지위를 유지하고 있습니다.

일자

최대주주

주식수

비고

2000.10.27

변민관

50,000주

설립

2002.10.26

이상돈

50,000주

주식양수도

주) 당사의 설립 주식수는 5,000주이나, 2021년 6월 1일 1:10 액면분할 실시를 반영하여 재계산 하였습니다.

마. 상호의 변경당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 원)

종류

구분

제23기(2022년말)
제22기(2021년말)
제21기(2020년말)

보통주

발행주식총수

4,291,222
3,833,470
383,347

액면금액

500
500
5,000

자본금

2,145,611,000
1,916,735,000
1,916,735,000

우선주

발행주식총수

-
383,435
-

액면금액

-
500
-

자본금

-
-
-

기타

발행주식총수

-
-
-

액면금액

-
-
-

자본금

-
-
-

합계
자본금

2,145,611,000

1,916,735,000
1,916,735,000

주1)
당사는 2021년 6월 액면분할을 통해 현재 주당 액면가액은 500원이며, 2021년 8월 24일 상환전환우선주를 383,435주 발행하였습니다.

주2)
(주1)의 상환전환우선주 383,435주는 2022년 11월 10일 전량 보통주로 전환완료하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

당사가 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주이며, 증권신고서 작성기준일 현재 보통주를 발행하고 있습니다. 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 4,291,222주, 우선주(전환상환우선주) 383,435주이며, 유통주식수는 보통주 4,291,222주입니다. 해당 세부내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,291,222
383,435
4,674,657
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
383,435
383,435
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
383,435
383,435
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,291,222
-
4,291,222
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
4,291,222
-
4,291,222
-

주1) 당사는 2021년 6월 액면분할을 실시하여 현재 주당 액면가액은 500원입니다.주2) 증권신고서 제출일 현재 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다.
나. 자기주식 취득 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 종류주식 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2022년 9월 8일이며, 임시 주주총회에서 정관 일부 변경의 건 의안이 원안대로 승인되었습니다.
나. 정관 변경 이력당사의 최근 3년간 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.05.25
제21기 임시주주총회
정관 일부 변경(공고방법 변경)
상장회사 표준정관 기준으로 개정

2020.11.27
제21기 임시주주총회
정관 일부 변경(목적-"인력파견업" 삭제)
불필요한 목적 삭제

2021.03.29
제21기 정기주주총회
정관 일부 변경(발행할 주식총수 변경, 액면분할, 목적-"인공지능(AI)관련제품, 서비스 개발 및 판매업" 추가)
액면분할에 따른 발행할 주식의 총수 변경 및 목적추가

2021.05.31
제22기 임시주주총회
정관 개정(상장사 기준 항목 반영)
상장회사 표준정관 기준으로 개정

2021.08.05
제22기 임시주주총회
정관 일부 변경(종류주식의 전환가능기간 변경)
종류주식 전환기간 변경 등

2022.09.08
제23기 임시주주총회
정관 일부 변경(주식의 발행 및 배정 명확화, 우리사주매수선택권 신설)
우리사주조합 대상 유상증자를 위한 개정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 개황

주식회사 토마토시스템은 2000년 설립하여 대한민국 정보기술의 발전과 함께 성장해온 국내 대표 IT서비스 및 솔루션 전문기업입니다. 당사는 대학 정보화 사업 분야에서 독보적인 위치를 차지하고 있으며 공공ㆍ기업ㆍ금융ㆍ제조 사업 분야에서도 고객에게 부합하는 새로운 가치를 창출, 기술혁신을 제공하는 전문IT 서비스 기업으로 성장하고 있습니다.

회사는 설립 초기부터 대학 시장에 집중하며 적극적인 시장공략으로 대학 시장의 기술과 경쟁력을 확보하고 있으며, 현재 국내 100여곳 이상의 대학 레퍼런스를 보유하고 있습니다. 신뢰를 바탕으로 고객관리를 형성해 한번 관계를 맺은 고객과는 지속적으로 유대관계를 형성해 나가는 등 동반자적 협력관계도 강화하고 있습니다.

또한, 현장에서 쌓은 기술과 노하우를 바탕으로 시장의 트렌드와 변화에 맞는 제품을 꾸준히 연구 개발하였으며 그 결과 UI/UX 플랫폼, 싱글사인온(SSO), 엔터프라이즈포털(EP), DB모델링 툴 등 다양한 솔루션을 보유하고 있습니다.

지난 2017년 출시된 HTML5기반 UI/UX 플랫폼인 'eXBuilder6(엑스빌더6)'는 끊임없는 체질 개선과 신기술에 대한 신속한 대응의 결과물이며, 제품의 기술력과 품질을 높이 인정받아 업계에서 손꼽히는 제품이 되었습니다. 토마토시스템은 대학정보화 사업 위주의 SI(System Integrationㆍ시스템통합) 영역에서 고부가가치 사업인 SW 사업부분으로 비즈니스 중심축을 이동하고 있으며, 최근 당사의 주력 제품인 'eXBuilder6'의 폭발적인 성장을 바탕으로 매출 증대를 기대하고 있습니다.

(1) 사업의 분류

(가) SI (System Integration)

토마토시스템은 고객의 요구에 따라 기획부터 개발과 구축, 운영까지의 모든 서비스, 즉 시스템통합(SI) 서비스를 제공하고 있습니다.

특히, 당사는 지식기반 사회를 선도하는 교육산업의 중요성을 인식하여 대학 종합정보시스템을 구성하고 있는 학사행정, 일반행정, 연구행정, 평생교육원 등 정보시스템 구축 및 운영, 유지보수, 컨설팅 등 대학 전 부분에 대한 종합 정보화 사업에서 두각을 나타내고 있습니다. 이외에도 정부부처, 공공기관 등을 대상으로 내부의 인적자원과 정보기술 등을 바탕으로 국가 정보화에 기여함은 물론, 국가 경쟁력 제고와 IT선진화에 기여하고 있습니다.

(나) SW

토마토시스템은 급변하는 IT시장 변화에 맞춰 제품을 선정하고 시장을 선도하기 위해 많은 투자와 노력을 아끼지 않고 있습니다. 또한 시장의 니즈를 파악하여 제품 포트폴리오를 구성하고, 새로운 비즈니스 기회, 상품개발 및 고도화를 통해 변화와 성장을 도모해가고 있습니다.

제품명

출시연도

주요 기능

주요 고객군

eXBuilder6

2017

웹시스템 개발에 필요한 최적의 요소를 갖추고 있어 최고의 성능, 안정성 및 생산성을 보장하는 웹 표준 기반의 통합 UI/UX플랫폼

정부ㆍ공공기관, 금융, 제조, 기업 등

eXERD

2011

데이터베이스 설계를 직관적이고, 쉽고, 빠르게 할 수 있는 이클립스 기반 지능형 E-R 모델링 툴

대학교, 정부ㆍ공공기관, 금융, 제조, 정보통신/기술 기업 등

eXSignOn

2010

사용자로 하여금 한 번의 로그인으로 자신에게 허가된 모든 서비스에 접근할 수 있도록 단일 로그인 환경을 제공

대학교, 정부ㆍ공공기관, 금융, 제조, 기업 등

eXPortal

2011

분산되어 있는 다양한 정보를 통합하여 사용자가 원하는 정보를 그룹화 또는 개인화된 단일 화면으로 제공하는 맞춤형 포탈 솔루션

대학교, 정부ㆍ공공기관, 금융, 제조, 기업 등

eXDevice+

2020

HTML5환경에서 외부 주변장치 및 소프트웨어 또는 다양한 서비스와 연동

금융, 보험, 제조, 콜센터 등

eXTest

2022

eXBuilder6로 개발된 모든 프로그램의 UI에 대해 공통표준 준수 여부를 체크, 테스트 자동화 기능을 통해 품질 향상

eXBuilder6로 개발한 모든

eXCampus

2010

대학 맞춤형 전문 패키지로 각 대학의 특성에 맞게 데이터 구조 및 프로세스, UI확장을 통해 시스템을 구축

대학, 학사를 관리하는 직업 기술학교, 기관, 기업

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위 : 천원)

구분
2022년(제23기)
2021년(제22기)
2020년(제21기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
eXBuilder6
3,302,736
12.19%
4,051,900
17.73%
914,427
4.83%

eXPortal
110,000
0.41%
653,318
2.86%
210,636
1.11%

eXERD
418,425
1.54%
436,775
1.91%
392,405
2.07%

기타
127,000
0.47%
480,889
2.10%
432,804
2.29%

소계
3,958,161
14.61%
5,622,882
24.60%
1,950,272
10.31%

용역수입
9,342,576
34.49%
9,393,665
41.10%
9,253,493
48.92%

건설형계약매출
13,787,792
50.90%
7,629,100
33.38%
7,704,016
40.73%

기타 매출
1,398
0.01%
210,476
0.92%
7,807
0.04%

매출 총계
27,089,927
100.00%
22,856,123
100.00%
18,915,588
100.00%

당사의 매출은 용역매출, 건설형계약, 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 이 중 제품매출과 기타매출은 고객의 검수확인으로 납품이 완료된 시점에 매출을 인식합니다. 용역매출은 당사가 제공한 제품에 대한 유지보수와 구축한 시스템에 대한 유지보수를 제공하는 경우는 계약기간 동안 발생될 수익을 월할계산하여 경과기간에 대해서만 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 당사의 제품 및 상품을 이용하여 시스템구축을 하는 경우 투입법을 기준으로 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
나. 주요 제품 등의 내용
(1) SI

SI사업이란, 기업의 가치를 극대화시키는 정보시스템의 통합 구축으로 시스템의 기획 및 설계, 최적의 하드웨어 선정에서 발주 및 조달, 사용자의 필요에 맞춘 응용 소프트웨어의 개발, 시스템의 유지ㆍ보수 등을 포함한 시스템통합(system integration) 사업 입니다.

당사가 영위하는 교육사업분야의 대학정보화 사업은 학사행정, 연구행정, 일반행정 등 정보시스템 구축 및 운영, 유지보수, 컨설팅, 운용 등을 서비스하는 사업으로 대학에 정보서비스를 제공함을 목적으로 하고 있습니다.

[대학 정보시스템 업무]

구분

업무

업무정보시스템

일반행정, 학사행정, 연구행정, 부속행정 등

교육정보시스템

사이버교육, 공학교육 등

업무지원시스템

포털/SSO, 대학 홈페이지, 그룹웨어 등

경영지원시스템

교육 통계, 경영지표 등

기타시스템 연계

학술정보원, 취업 관리등

학사행정시스템은 학생의 입학에서부터 졸업에 이르기까지 일련의 학사업무를 지원하는 것을 목적으로 하는 시스템으로, 신입생을 선발하는 입시관리부터 수업 편성 및 성적 관리와 졸업사정까지 전 학사과정을 아우르는 학사 라이프사이클을 관리합니다. 일반행정시스템은 다양한 구성원들로 이루어진 대학의 인사ㆍ급여ㆍ예산ㆍ회계ㆍ급여ㆍ시설 등의 업무를 지원하는 시스템이며, 연구행정시스템은 대학의 연구업무를 행정적으로 원활하게 지원하기 위한 시스템입니다.

(2) UI/UX 개발플랫폼 'eXBuilder6'

UI/UX 개발 플랫폼은 사용자와 시스템, 특히 컴퓨터 프로그램 및 응용 프로그램 사이에서 의사소통을 할 수 있도록 만들어진 물리적, 가상적 사용자 인터페이스(UI)를 제작하기 위한 '개발자용 개발 툴(Tool)'입니다. 즉, 웹 브라우저에서 실행 및 사용되는 웹 어플리케이션의 클라이언트 영역 UI(User Interface)를 쉽게 디자인하고 개발할 수 있도록 돕는 개발 도구이며, 사용자에게는 빠른 화면 성능과 다양한 환경에 최적화된 UI를 제공합니다.

사용자들은 원하는 정보를 찾기 위해 웹 브라우저 상에서 키보드나 마우스 또는 손가락 터치 등 다양한 경로로 검색어를 입력하고 조회합니다. 이 때 사용자가 접하는 모든 화면이 UI이며, UI/UX 개발 소프트웨어는 화면동작을 쉽고 효율적으로 사용할 수 있도록 만들어주는 역할을 합니다.

같은 텍스트 문서라도 메모장을 사용하는 것보다 '워드'나 '한글', '파워포인트'를 사용한다면, 다양한 기능을 이용하여 더 쉽고 빠르게 문서를 작성할 수 있습니다. 마찬가지로 웹 어플리케이션도 UI/UX 개발 플랫폼을 사용한다면 더 쉽고, 더 효율적으로 UI/UX를 프로그래밍 할 수 있으며, 사용자에게 더욱 사용자 친화적인 UI/UX를 제공하게 됩니다.

온라인과 모바일 시장이 빠르게 성장하는 가운데 사용자 환경에 적절한 UI/UX를 구축하는 것은 무엇보다 중요하다 할 수 있습니다.

eXBuilder6는 웹 표준기반의 UI/UX 개발플랫폼으로 독보적인 개발 편의성을 제공하며 웹표준을 준수하고 다양한 사용자 디바이스에 지원이 가능 한 점 등 UI개발에 필요한 최적의 요소를 갖추고 있어 최고의 성능, 안정성 및 생산성을 보장합니다.

- 주요 기능

구분

주요기능

상세 기능 소개

개발 생산성향상

쉬운 화면 구성 방식

(Full WYSIWYG)

마우스 동작만으로 모든 화면 디자인이 가능한 Full WYSIWYG 기반의 강력한 디자인 편집기를 제공함으로써, '파워포인트'나 '엑셀'을 사용하는 것처럼 쉽게 화면 구성이 가능해 개발생산성 및 유지보수 용이성이 향상됩니다. 또한, 변경된 UI 디자인 여부를 즉각적으로 확인할 수 있는 강력한 디자인 편집기를 제공하며, 툴 내 미리보기와 및 범용 웹 브라우저를 통한 실시간 테스트 기능을 기본 제공하여 테스트 용이성이 향상됩니다.

지능형 코드 어시스트 / 자동 완성

지능형 코드 어시스트 및 자동완성 기능을 제공함으로써, 개발자의 코딩 패턴을 학습하여 현재 상황에 맞는 컨텐트를 분류하고 필터링 하여 제안하고, 구문을 자동으로 완성하여 코딩생산성은 향상되며 코드 오류를 사전에 방지합니다.

간편한 UI

템플릿 재사용

자주 사용되는 UI를 단 두 번의 클릭을 통해 쉽게 컨트롤 할 수 있습니다. 이러한 간편한 UI템플릿 등록 및 재사용 방식은 개발생산성을 획기적으로 향상시킵니다.

UDC

(User Define Control)

사용자 정의 컨트롤, UDC(User Define Control)는 사업 요구사항에 부합하는 완벽한 커스텀 컨트롤을 가능케 함으로써, 중복개발을 완벽히 제거하여 프로젝트 전체의 생산성을 향상시켜 줍니다. UDC의 개발/배포/소비 과정은 툴 내에서 WYSIWYG방식으로 지원됩니다.

Less 지원

W3C에서 제정된 표준 CSS를 지원할 뿐만 아니라, 상위 호환 언어인 Less를 추가 제공하여 CSS의 변수/모듈화를 통해 전체 시스템 UI의 스타일 및 테마를 쉽게 변경/적용할 수 있습니다.

빠른화면성능

최신 화면

렌더링 기술

(Virtual-DOM)

최신 화면 렌더링 기술인 Virtual-DOM 기술을 적용하여, 복잡하고 변경이 많은 브라우저 화면에서도 일정한 수준의 속도를 보장합니다. 개발자의 자바스크립트 영역에서 최적의 DOM 변경사항을 미리 계산하여, 최적화 된 변경사항만 실제 브라우저에 반영됩니다. 이를 통해, UI의 복잡도와 화면성능은 점점 무관해 집니다.

대용량 데이터 전용 통신방식 제공

대용량 데이터 전용 통신 프로토콜인 TSV(Tab Separated Value)를 추가로 제공하여 데이터 조회 시 대기시간 없이 실시간으로 조회할 수 있으며, 이러한 스트리밍 데이터 수신방식의 적용을 위해 서버단의 별도의 코딩 작업이 필요 없습니다.

경량화 된 실행모듈 사이즈

사용자의 브라우저에 다운로드 되는 실행 모듈(엔진)의 사이즈를 자사 기술력을 통해 경량화 하였으며, 이를 통해 사용자의 초기화면 로딩속도는 향상됩니다.

우수한 화면 결과물 배포방식

화면 개발 결과물이 개발환경에서 미리 컴파일 되는 우수한 배포방식을 제공합니다. 이는, 사용자의 브라우저에서 컴파일 되는 이전 방식에 비해 빠른 사용자 화면 응답속도를 보장합니다.

반응형 웹

다양한 해상도(Device) 지원

화면 크기에 따라 UI컨트롤 및 텍스트가 최적화된 위치로 자동 배치/변경 및 줄바꿈 되는 반응형 웹 특화 레이아웃을 기본 제공합니다. 또한, 제공되는 모든 UI 컨트롤은 앵커 설정 기능을 통해 리사이징 됨으로써 다양한 해상도(Device)에 최적화된 UI(User Interface)를 제공합니다.

실시간

디바이스 테스트

개발환경 내 제공되는 QR 코드를 통해 개발된 소스의 서버 배포/재구동 없이 실시간으로 디바이스에서 테스트 할 수 있어, 테스트의 용이성이 향상됩니다.

사용자 편의 UI/UX지원

그리드 사용자 편의기능

틀고정, Sorting/Filtering, 소계/합계, 트리 데이터, 피벗, '엑셀'로 내보내기/가져오기, 셀 병합, 그리드 간 데이터 복사/붙여넣기, 페이징, 컬럼 이동/리사이징 등의 편의기능을 제공하여, 시스템 사용자의 업무 효율성 향상에 기여합니다.

화면 개인화

포틀릿 형태의 메인화면을 개인화하는 기능과 업무시스템에서 주로 사용되는 그리드와 MDI 컨트롤의 항목을 개인화 할 수 있어 시스템 사용자의 업무 효율성 향상에 기여합니다.

[eXBuilder6 대표기술]

- 복잡한 화면에서도 가볍고 빠른 화면 성능을 위한 Virtual-DOM 기술

eXBuilder6는 최신 화면 렌더링 기술인 Virtual-DOM 기술을 적용하여, 복잡한 화면에서도 일정한 속도의 성능을 보장합니다.

virtual dom.jpg
virtual dom

- 인공지능 컨셉의 자바스크립트 코드 자동완성

개발자의 의도를 파악하여, 현재 코딩 시점에 필요한 코드 및 컨텐츠를 제안/ 자동완성하여 개발기간을 단축시켜줍니다.

자바스크립트 코드 자동완성.jpg
자바스크립트 코드 자동완성

- 소스 자동 제너레이션 (NO Coding)

UI와 서버단 소스가 자동으로 생성되는 기능을 통해, 프로젝트 표준에 맞는 어플리케이션 개발을 코딩 없이 완성 할 수 있습니다.

소스 자동 제너레이션.jpg
소스 자동 제너레이션

(3) 이클립스 기반의 데이터모델링 도구 'eXERD'

eXERD는 데이터베이스 설계를 직관적이고, 쉽고, 빠르게 할 수 있는 이클립스 기반 지능형 E-R 모델링 툴입니다. 파워포인트나 엑셀처럼 쉬운 다이어그램 작성과 편리 한 텍스트 입력 방식으로 설계가 가능하며, 설계자가 실제 모델링 작업에 집중할 수 있도록 다양한 자동화 기능과 상호작용 가능한 인터페이스를 제공, 기존 외산 제품의 불편한 점을 집중 개선하여 편의성을 한층 강화하였습니다.

- 주요 기능

구분

주요기능 및 상세소개

사용의 편리성

논리/물리 통합 모델링

논리와 물리 모델링 동시 편집 가능, 다이어그램 컬럼에 대한 정보 조회 및 편집 가능

관계선 최적경로 자동배치

테이블 간 관계선 최적 경로 자동 배치, 관계선 배치 시간 절감 효과

상호작용 가능한

애니메이션 효과

수많은 정보를 애니메이션으로 전달하여 업무에 대한 집중도 및 작업 효율성 향상

XScript

XScript를 이용하면 대량의 모델을 빠르게 탐색 후 일괄 조작, 관련 산출물을 작성하는 프로그램을 직접 작성

강력한 편집 지원기능들과 함께 제공, 훌륭한 내장 스크립트들과 도움말을 포함

표준화 지원

도메인 타입 지원

컬럼의 용도와 역할에 따라 도메인을 정의하고 활용할 수 있음.

표준용어 사전 지원

E-R다이어그램 작성시 사용할 표준용어와 물리명 정의, 표준용어사전

작업 모델

검토 및 수정

논리적/물리적 오류 및 표준화 준수여부 검토, 문제해결 자동 처리

호환성/통합성

리버스 엔지니어링 지원

기존 데이터베이스 관리 시스템 테이블 리버스 엔지니어링 지원, 역공학된 모델 재편집 가능, 관심영역별 다이어그램 생성 및 추가 가능

포워드 엔지니어링 지원

설계한 E-R모델에 다양한 옵션 적용으로 데이터베이스 관리 시스템 테이블 생성 가능

(4) 통합 인증 솔루션 'eXSignOn'

시스템 환경이 다양하고 복잡해지면서 사용자는 자신이 사용하는 시스템 별로 로그인 계정을 기억하고 관리해야 합니다. eXSignOn는 인터넷에 분산 된 기업의 서비스에 접근하고자 하는 사용자를 식별하고, 시스템 간에 높은 보안 수준의 정보 교환 서비스를 제공하여, 사용자로 하여금 한 번의 로그인으로 자신에게 허가된 모든 서비스에 접근할 수 있도록 단일 로그인 환경을 제공합니다.

- 주요 기능

구분

주요기능 및 상세소개

보안

PKI를 이용한 XML 암호화 및 전자서명

표준

HTML과 SAML 2.0 표준 준수

확장

SAML 2.0 표준을 준수하는 도메인 외부 웹 어플리케이션과 연동 가능

웹 서버 플러그인 제공으로 다양한 서버환경에 적용

연동 대상 시스템과 접합하기 위한 다양한 확장 포인트 제공

인증구간에서 호스트의 요구에 부합하는 다양한 확장 포인트 제공

관계형 데이터 베이스 또는 LDAP을 이용한 인증 대상 정보 관리 지원

편의

웹 기반 인증정보 통합 관리

관리

관리 툴을 이용하여 서버 중단 없이 설정정보 변경 및 배포 가능

간단한 적용 인터페이스로 빠른 적용성

운영적/

호환적

별도의 브라우저 Plugin이 필요 없이 멀티 브라우저 지원

쿠키(Cookie)를 사용하지 않는 세션 기반의 크로스도메인 싱글사인온(SSO)

(5) 엔터프라이즈 포털 'eXPortal'

기업 내외에 분산되어 있는 다양한 정보를 통합하여 사용자가 원하는 정보를 그룹화 또는 개인화된 단일 화면으로 제공하는 솔루션입니다. eXPortal을 통해 사용자는 개인화된 페이지를 개인의 관심 또는 업무 우선순위에 따라 자유롭게 편집하여 업무 생산성 및 효율성을 극대화 시키고, 새로운 가치를 창출할 수 있습니다.

- 주요 기능

구분

주요기능 및 상세소개

그룹별 맞춤 서비스

그룹별/권한 별로 사용자를 그룹화 하여 각각 메뉴를 다르게 구성하고 로그인시 그룹 유형별 권한에 맞는 맞춤형 서비스를 제공합니다.

(동적인 메뉴 구성, 다양한 테마 설정, 맞춤 콘텐츠 제공)

개인화 서비스

사용자가 원하는 표시 형태 및 자주 이용하는 콘텐츠 등을 관리할 수 있도록 기능을 제공합니다.

(마이페이지, 나만의 퀵메뉴 설정, TO-Do리스트)

모바일 서비스 지원

포털의 개인화가 적용된 페이지는 쉽게 스마트 환경으로 확장될수 있으며, 네트워크 환경 및 디바이스에 상관없이 포털 사이트를 확장할 수 있습니다.

(One Source/멀티 플랫폼, 반응형 웹 지원)

통합 게시판

분류 및 특성에 맞는 게시판을 생성하는 관리 기능을 제공합니다. 또한 XML 파일 생성 기능을 통해 RSS Reader와의 연계 기능을 제공합니다.

(다양한 게시판 생성, 마일리지 관리, RSS 게시판)

협업 서비스

업무시스템의 관문인 포털시스템은 각종 협업을 위한 다양한 기능을 제공하여 직원들 간의 업무 환경을 보다 최적화하여 제공합니다.

(업무지원시스템, 커뮤니티, 공지사항, 일정, 설문, 지식관리)

관리자 기능

eXPortal 시스템은 다양한 관리자 기능 및 각종 통계를 제공하여 원활한 포털 운영/관리를 할 수 있도록 지원합니다.

(사용자 및 그룹 관리, 포틀릿 및 메뉴 관리,

(6) 장비제어 솔루션 'eXDevice+'

HTML5 표준 확립 이전 웹 브라우저에서는 DLL, 장비, 로컬 자원 제어 등을 수행하기 위해 ActiveX와 같은 비표준 플러그인(Plugin) 기술을 사용해왔습니다. 하지만 HTML5 표준 확립 이후 웹 브라우저에서 ActiveX와 같은 비표준 기술이 더이상 지원 되지 않으며, Internet Explorer 11의 서비스 종료에 따라 ActiveX를 대체할 기술이 필요하게 되었습니다. eXDevice+ HTML5기반 라이브러리 연동 솔루션으로 기존 웹 브라우저에서 ActiveX를 사용해 수행했던 기능들을 HTML5 표준 환경에서도 동일하게 사용할 수 있도록 지원합니다. - 주요 기능

● PC 구동 시 eXDevice+ 자동 구동

● IE10, IE11, Edge, Chrome, FireFox 등 웹소켓을 지원하는 다양한 표준 브라우저에서 호환 가능

● 구동 시 13440~13449 포트 중 PC에서 사용 가능한 포트를 검색해 웹소켓 서버 오픈

● eXDevice+가 항상 구동 될 수 있도록 모니터링 기능 지원

● eXDevice+를 제어할 수 있는 트레이 아이콘 메뉴 제공

● eXDevice+ 버전 정보, Log를 확인할 수 있는 트레이 아이콘 메뉴 제공

● 모든 기능의 동작에 대해 Log 파일 제공

● 설정 파일을 수정해 업데이트 체크 주기, 업데이트 서버 URL 변경 지원

● 설정 파일을 수정해 신규 ActiveX, DLL 추가 연동 지원

● 설정 파일을 수정해 기존 ActiveX, DLL 연동 정보 수정 지원

● 자동 업데이트, 수동 업데이트 기능을 통해 eXDevice+ 제품 및 ActiveX, DLL을 항상 최신 버전으로 유지

● 브라우저 요청에 의한 라이브러리 구동 실패 시 해당 실패에 대한 상태코드를 웹소켓을 통해 브라우저에 전송

(7) 테스트 자동화 및 품질 분석 솔루션 'eXTest'

eXTest는 인공지능 기반의 테스트 자동화 및 품질 분석 솔루션으로 eXBuider6로 개발된 모든 프로그램의 UI에 대해 공통표준 준수 여부를 체크하며, 테스트 자동화 기능을 통해 서비스 품질을 향상시킵니다. 또한, 영향도 분석, 개발 진척률 모니터링 등의 기능을 제공하여 프로젝트의 품질을 진단하고 관리함으로써 더 높은 수준의 품질 경쟁력을 확보할 수 있습니다.

- 주요 기능

주요기능 구분

상세소개

프로젝트 공통표준 준수 여부 자동 체크

프로젝트에서 정의한 표준 준수 여부를 실시간으로 감지하여 지속적으로 리포트해주며, 미 준수된 소스를 바로 수정할 수 있게 합니다.

실시간 조회

자동 테스트

개발된 프로그램이 실제 DB까지 연결되어 조회되는지를 검증하며, 전수 테스트가 가능해 프로그램의 품질을 높일 수 있습니다. 또한 현재 상황에 맞는 테스트케이스를 만들어 자동 테스트를 실시합니다.

개발 변경 영향도 분석

데이터베이스 및 공통모듈 ( UDC, 공통API, 임베디드앱, 팝업 ) 의 변경을 자동 감지하여 변경 영향도를 사전에 분석함으로써 파생되는 작업 공수를 예측하고 관련 프로그램의 오류를 예방할 수 있습니다.

실시간 개발 진척현황

모니터링 및 리스크 관리

개발된 소스의 표준 준수 여부, 조회 테스트 통과 여부 등 실제 개발된 결과에 의해 개발 진척률과 품질을 산정합니다. 객관적으로 측정된 프로젝트 진척률과 품질을 상시적으로 확인할 수 있어, 위험을 조기에 감지하여 대응하는데 도움을 줍니다.

(8) 확장 가능한 대학 맞춤 패키지 'eXCampus'

eXCampus는 대학 전문 맞춤형 패키지로 다양한 규모의 대학에 적용될 수 있습니다. 기존 SI와 ERP의 장단점을 비교해 글로벌 경쟁력을 확보할 수 있는 요소기술을 추출, 차별화된 개발 방법론과 최신 정보기술을 반영하고 타 시스템과의 자율적인 인터페이스로 시스템 유연성 및 확장성을 극대화한 패키지입니다. 대학마다 업무가 상이하여 패키지하기 힘들었지만, ERP의 안정성과 SI의 확장성을 결합하여 유연성과 확장성이 뛰어난 대학 맞춤형 패키지 eXCampus가 개발되었습니다. - 주요 기능

주요기능 구분

상세소개

이력관리

선 업무처리 가능 (학적변동, 진급, 전공배정, 졸업확정)

특정시점의 통계자료 추출 (교육부통계, 대학정보공시 활용)

이력관리를 통한 추가코드/데이터양 줄어듦

동일, 대체 과목의 양이 줄어듦

유연성

조직 변경 시 데이터 변경 및 관계 설정으로 쉽게 적용 (다양한 학부, 학과, 트랙제 운영 지원)

다양한 학제 적용 (2년제, 3년제, 4년제, 대학원 병행 가동 )

학교 규정 및 학칙 변경 시 옵션 형태의 변경 및 추가 데이터 적용으로 운영가능 (신규 교과과정 데이터 생성 연결)

데이터제어

모든 그리드 형태 화면 자료를 엑셀로 추출

화면에 필요한 항목만 설정 가능(컬럼 보이기/ 숨김 기능 제공)

화면상의 데이터 정렬 가능 (학년별, 학번별, 이름별 등)

사용 편의성

화면별 온라인 매뉴얼 제공

업무 담당자가 본인만의 화면 매뉴얼 작성

MDI 형태로 프로그램 오픈(여러 개의 화면을 동시에 띄워 업무 가능)

새창띄우기 기능으로 새로운 브라우져에서 프로그램 실행 가능

다국어 지원

로그인 언어에 따른 프로그램 사용 (한국어, 일어, 영어 등 다양한 다국어 지원)

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사의 제품 가격은 시간의 경과와 상관없이 고객사의 사용자 수 또는 업무 규모 등에 따라 변화합니다. 또한 고객의 요구에 맞추어 맞춤 설계하는 경우도 있기에 가격변동 추이를 산출하기 어렵습니다.

다음은 최근 조달청 나라장터 쇼핑몰에 등록된 제품과 가격을 예시한 표입니다. 조달청 나라장터 쇼핑몰에 등록된 가격은 최근 3년간 제품 판매내역을 토대로 조달청에서 가장 합리적인 비용을 결정하여 등록됩니다. 결정된 금액은 3년간 유효하며 이후 물가 및 인건비 상승률이 반영된 새로운 가격으로 재등록하게 됩니다.

(단위 : 원)

물품식별번호

모델명 및 제품규격

제품설명

제품가격

계약종료일

23439254

eXBuilder6 v1.0, 1Core

프로그램개발용 소프트웨어 (주요기능: UI/UX플랫폼)

7,600,000

2025.07.25

23564636

eXERD v3.0, 1User

데이터베이스관리 소프트웨어 (주요기능: DB모델링)

1,100,000

2023.11.18

24004129

eXDevice+ v1.0

프로그램개발용 소프트웨어 (주요기능: HTML5기반 연동솔루션)

209,000

2024.03.04

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황

당사가 영위하는 소프트웨어 개발 및 공급업은 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 매출원가에 포함되는 항목 중 매출원가의 10% 이상을 차지하는 항목은 급여성 항목과 외주비를 제외하고는 발생하지 않으며, 당사가 속한 업종 특성상 HW, SW, 외주용역비 등의 외주비가 발생하고 있습니다.

(단위 : 천원)

매입유형

품 목

구 분

2020연도

(제21기)

2021연도

(제22기)

2022연도

(제23기)

외주비

HW

국 내

21,218

145,836

266,900

SW

국 내

708,507

695,973

389,584

외주용역

국 내

4,728,460

5,124,619

3,194,908

총 합 계

합 계

5,458,185

5,966,427

3,851,392

(2) 원재료 등의 제품별 비중당사가 영위하는 사업의 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항 없습니다.(3) 원재료 가격변동추이당사가 영위하는 사업의 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항 없습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적당사는 UI/UX, Portal/SSO, DB모델링툴 공급위주의 솔루션 전문기업입니다. 당사는 소프트웨어를 개발하여 공급하고, 고객의 요청에 따라 커스터마이징하여 제공하는 것을 주요 사업영역으로 영위하고 있으므로 일반적인 제조업체의 생산능력과 생산실적 산출이 불가능합니다. (2) 생산설비에 관한 사항당사는 사업의 특성상 별도의 생산공장을 보유하고 있지 않으며, 모든 제품의 설치와 제품을 바탕으로 한 정보시스템 환경의 구축은 고객사에서 이루어지므로 해당 내역을 기재하지 않았습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 천원)

구분
2022년(제23기)
2021년(제22기)
2020년(제21기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
eXBuilder6
3,302,736
12.19%
4,051,900
17.73%
914,427
4.83%

eXPortal
110,000
0.41%
653,318
2.86%
210,636
1.11%

eXERD
418,425
1.54%
436,775
1.91%
392,405
2.07%

기타
127,000
0.47%
480,889
2.10%
432,804
2.29%

소계
3,958,161
14.61%
5,622,882
24.60%
1,950,272
10.31%

용역수입
9,342,576
34.49%
9,393,665
41.10%
9,253,493
48.92%

건설형계약매출
13,787,792
50.90%
7,629,100
33.38%
7,704,016
40.73%

기타 매출
1,398
0.01%
210,476
0.92%
7,807
0.04%

매출 총계
27,089,927
100.00%
22,856,123
100.00%
18,915,588
100.00%

주) 당사는 현재 수출을 통한 매출이 유의적으로 발생하지 않고 있습니다.
나. 판매경로와 방법(1) 판매 조직당사는 자체적인 영업조직을 갖추고 있으며, 당사의 제품 특성상 기술영업임과 동시에 고객사가 안정적으로 서비스를 이용할 수 있도록 기술 지원 등의 조직을 갖추어 일련의 서비스를 제공하고 있습니다.

구분

영업부문

인원구성

본부장

영업관리 및 총괄

특급 1명

제품영업

UI/UX영업

특급 2명, 고급 1명

UI/UX 기술영업

고급 1명, 초급 1명

Portal/SSO/ERD 영업

초급 1명

SI영업(대학/공공/기타)

SI/SM영업

특급 1명

영업지원

제품홍보, 마케팅 전략수립, 제품제안기획,

계약관리, 거래처관리

특급 1명, 초급 1명

(2) 판매 경로

당사의 판매경로는 고객사와 직접 계약하는 경우, 간접판매(고객사 IT 계열사와 계약하는 경우, 주사업자와 계약하는 경우로 구분됩니다. 동일 고객사라 하더라도 프로젝트 성격, 금액, 범위 주관 부서 등에 따라 판매경로가 달라질 수 있습니다.

[판매경로별 매출처 구분]

구분

판매경로

매출처

직접 판매

조달 판매

조달청 나라장터 종합쇼핑몰에 등록되어 있는 제품에 대해 수요기관(고객사)이 직접 주문함에 따라 수요기관(고객사)과 직접 계약

직접 판매

고객사 발주 부서에서 비즈니스/IT를 모두 주관하는 경우 고객사와 직접 계약

간접 판매

주사업자를 통한 판매

대형 프로젝트에 참여하거나 특정사가 사업 주관사로 확정된 상태에서 참여하는 경우 주사업자(SI, 시스템 통합의 약자)와 계약

IT계열사를 통한 판매
IT 계열사가 사업을 주관하거나 고객사의 요청이 있는 경우 IT 계열사와 계약

총판 및 파트너사를 통한 판매
제품판매관련 총판 또는 파트너 계약을 체결한 업체를 통해 고객사에 공급되는 계약

번들 판매
타사 제품과 당사 제품의 결합을 통한 패키지화 제품으로 공급되는 계약

다. 판매전략

(1) SI(대학정보화)

가) 기업이미지 제고 및 브랜드 인지도 향상을 위한 마케팅/홍보 전략

전략과제

프로모션 방안

온라인 프로모션

- 유관기관 홈페이지에 배너 등 광고툴 활용

- SNS(페이스북, 링크드인, 뉴스레터 등)를 통한 꾸준한 대학정보화 소식 전달

- 포털사이트 검색어 (대학시스템, 대학정보화사업, 대학정보화, 차세대 통합정보시스템 등)

매체 홍보 및 광고

- 대학정보화사업에 대한 기획기사 게재

- 사업수주 및 완료에 따른 보도자료 배포

- 언론매체 활용한 신문광고

- 대학관련 매체 선정 후 광고 진행 (한국대학신문, 교수신문, 한국교직원공제회, 한국교직원신문, 한국교육신문 등)

홍보물 제작

- 배포용 브로슈어 제작

- 성공사례 기반 홍보 동영상 제작(제안영상 및 디스플레이 영상)

대학관련 행사 참여

- 대학정보화협의회, 한국교육전산망, 대학교육협회 등 메이저행사 후원으로 자사 제품 및 레퍼런스 간접홍보

- 전국대학IT관리자 협의회, 강원지역협의회, 충북지역협의회 등 지방 대학 협의회 행사를 통해 폭넓은 마케팅/ 영업 기회 확보

- 유관기관 회의에 참석하여 관련 홍보자료 전달

나) 대학정보화 협력 가능한 파트너사 발굴

지역별 유지보수 가능한 협력사 발굴과 시스템 에로사항에 대한 즉각적인 대처가 가능하도록 지원하여 고객중심 서비스 및 고객만족도 향상을 지향하고 있습니다.

(2) UI/UX 개발 플랫폼

가) 강력한 브랜드 활동을 통한 판매전략

구분

성공전략 세분화

강력한 브랜드

활동 및

고객지원 체계

강화

IT/SW 세미나 및 학회, 전시회 등을 통해 다양한 산업과 비즈니스 분야를 대상으로 회사의 브랜드 인지도 제고

언론매체 활용한 신문광고 및 기획기사/ 보도자료

고객과의 지속적인 소통을 위한 뉴스레터 발송

SNS마케팅으로 고객과의 소통강화

솔루션 정기교육 확대 (독립 교육장, 교육커리큘럼 확대 등)

테크넷 사이트를 통한 신속한 기술지원, 개발자 커뮤니티 강화

직접 영업 강화

사업 활성화를 위한 영업조직 확대 및 강화

영업본부장 영입으로 보다 다양하고 강력해진 조직 정비

대기업 출신 임원 충원을 통한 다양한 사업기회 확보

기술영업 인원 확충으로 고객 접점 확대

신규 사업 기회 발굴을 위한 체계적인 영업 프로세스 정립

나) 최상의 조합이 되는 협력업체와의 시너지 극대화

구분

성공전략 세분화

매출 확대 방안

솔루션 파트너를

통한 매출 확대

- eXBuilder6로 솔루션을 개발하는 솔루션 파트너를 통한 매출 증대, 안정적 매출구조 형성

- 장비모니터링 시스템, 금융 ITSM(통합관제), MES시스템, 방송솔루션, 스마트팩토리, 웹단말패키지, WMS솔루션 등 다양한 사업분야의 신규고객 확보 및 저변 확대

SI 기업을 통한 사업기회 확보

- 대기업 및 중소, 중견 SI 등과 함께 매출증대와 판로 확대를 위한 전반적인 협력관계 구축

- eXBuilder6에 대한 선호 업체들이 늘어나면서 이를 통한 사업기회 확보 및 매출 증대

비즈니스 파트너를 통한 레퍼런스 및 영업 확대

- 높은 신뢰도를 바탕으로 한 비즈니스 파트너사 확대

- 정부ㆍ공공, 금융, 국방, 건설교통 등 다양한 전문분야의 비즈니스 파트너사를 통해 매출 확대

라. 수주 상황

(단위 : 천원)

발주처

계약 시작일

계약 종료일

수주총액

수주잔고

금 액

금 액

숭의여자대학교
2021-02-22
2023-05-31
2,281,818
80,650

한국거래소
2021-05-03
2023-01-31
1,645,600
30,500

호서대학교
2022-02-21
2023-06-20
1,486,000
568,378

한국교육학술정보원
2022-05-27
2023-06-30
4,867,184
864,639

서울시립대학교
2022-10-20
2024-10-19
11,811,873
9,897,656

우정사업본부
2023-01-01
2023-12-31
1,334,677
1,334,677

인덕대학교
2022-11-25
2024-08-31
2,115,455
1,773,732

공무원연금공단
2022-01-01
2024-12-31
3,594,769
2,280,203

기타(98건)
-
-
8,419,745
3,864,205

합 계

37,557,121
20,694,640

주1) 당사의 2022년 12월말 기준 수주잔고를 기재하였습니다.주2) 계약금액이 전기 매출액의 5% 이하의 건들은 기타로 합산하여 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리요소회사는 금융상품과 관련하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.(2) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,042,626
2,711,097

매출채권및기타채권
1,829,819
1,643,034

금융자산
6,421,327
1,104,736

합 계
11,293,772
5,458,867

회사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(3) 유동성위험관리회사는 부채 상환을 포함하여, 합리적으로 예상되는 영업자금수요를 충당할 수 있는 유동성을 예측하고 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
5년이내
합 계

매입채무
265,832
-
-
265,832

미지급금
1,532,038
-
-
1,532,038

미지급비용
522,408
-
-
522,408

장기차입금
11,133
-
-
11,133

리스부채
150,588
48,343
51,750
250,681

합 계
2,481,999
48,343
51,750
2,582,092

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장단기차입금
11,100
507,700

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
1,527,779

전환상환우선주부채
-
1,067,481

소 계
11,100
3,102,960

(현금및현금성자산)
(3,042,626)
(2,711,097)

순차입금(A)
(3,031,526)
391,863

자본총계(B)
12,729,448
2,784,306

총자본(C= A + B)
9,697,922
3,176,169

순부채비율(A / C)
-
12%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 보고서 제출 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발비

(단위 : 백만원)

구 분

2022연도

(제23기)

2021연도

(제22기)

2020연도

(제21기)

자산

처리

인건비

-
-

566

감가상각비

-
-

-

기타 경비

-
-

5

소 계

-
-

571

비용

처리

제조원가

633
589

369

판관비

1,029
1,313

616

합 계

(매출액 대비 비율)

1,662(6.14%)
1,902(8.32%)

1,556

(8.23%)

(2) 연구개발 조직

연구인력 현황

구분

주요 운영현황

UI연구기획

UI제품 및 신규 제품 기획, 고도화 기획

UI/UX솔루션

eXBuilder6 제품관련 연구 개발

DB모델링툴

eXERD 제품관련 연구 개발

eXDevice+개발

eXDevice+ 제품관련 연구개발

Portal/SSO 개발

Portal/SSO 제품관련 고도화 업무 수행

[당사의 연구조직 인력구성 현황]

직위

성명

근속년수

담당업무

주요경력

총괄연구원(소장)

박성준

23년

총괄

('96.02) 아주대학교 산업공학사

('95.12~'01.02) LG-CNS 대리

('01.03~현재) ㈜토마토시스템 상무이사

수석연구원

조ㅇㅇ

21년

연구개발

('11.02) 숭실대학교 소프트웨어공학박사

('03.10~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

수석연구원

이ㅇㅇ

16년

연구개발

('07.02) 한양대학교 경영대학원 경영정보학석사

('99.09~'06.02) 넥솔시스템

('06.03~'07.09) ㈜토마토시스템 선임연구원

('07.10~'08.08) 넥솔시스템

('08.09~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

수석연구원

임ㅇㅇ

18년

연구개발

('01.02) 영진전문대학 기계설계전문학사

('01.08~'02.12) 아주존넷

('03.01~'04.02) ㈜대구라인

('04.04~'05.10) ㈜아이너스

('06.05~현재) ㈜토마토시스템 수석연구원

책임연구원

장ㅇㅇ

18년

연구개발

('06.02) 경인여자대학 컴퓨터정보기술전문학사

('05.07~'05.08) 한글과컴퓨터

('06.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

박ㅇㅇ

16년

연구개발

('03.02) 강릉대학교 해양발생공학사

('08.03~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

이ㅇㅇ

16년

연구개발

('04.02) 안동대학교 컴퓨터공학사

('08.04~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

권ㅇㅇ

4년

연구개발

('10.02) 충북대학교 컴퓨터공학사

('11.06~'12.08) KT Tech

('13.01~'18.11) 다우기술

('19.04~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

문ㅇㅇ

12년

연구개발

('10.02) 건양대학교 컴퓨터학사

('12.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

책임연구원

박ㅇㅇ

12년

연구개발

('10.02) 공주대학교 컴퓨터공학사

('12.02~현재) ㈜토마토시스템 책임연구원

(3) 연구개발 실적

(가) 정부 연구과제 수행실적

연구과제

제4차 산업 SW플랫폼의 텍스처와 성숙도 프레임워크 국제표준 개발 (2022.4 ~ 2026.12)

연구기관

중앙행정기관: 산업통상자원부

주관기관: ㈜토마토시스템

참여기관: 한국소프트웨어기술진흥협회

연구결과 및 기대효과

■ 개요

SSPL을 적용하여 SW플랫폼을 개발하는 조직이 플랫폼의 정확한 활용을 지원하는 규칙, 제약조건인 텍스처를 플랫폼 개발시에 명확하게 정의하고 제공하는데 활용하며, SW플랫폼 개발 역량의 지속적인 개선에 SW플랫폼 성숙도 프레임워크 표준을 활용함.

■ 연구결과

ISO/IEC JTC1 표준화 기구에 두건의 IS표준 출판

ISO 26565 Software and systems engineering-Methods and tools for product line maturity framework(SSPL 성숙도 프레임워크 프로세스 도구 및 방법)

ISO 26566 Software and systems engineering-Methods and tools for product line texture(SSPL 텍스처 프로세스 도구 및 방법)

SSPL 플랫폼 개발 단계(도메인공학)별 텍스처 유형과 제품 개발 단계(어플리케이션공학)별 추가 텍스처 유형 및 텍스처 적용 방법의 지원 기능, 방법의 자동화를 지원하는 도구 역량을 강화하고, SSPL 성숙도 프레임워크를 이용한 SSPL 플랫폼 역량 개선 방법의 지원 기능, 방법의 자동화를 지원하는 도구 역량을 강화함으로써

SSPL을 적용하여 SW플랫폼을 개발하는 조직이 플랫폼의 정확한 활용을 지원하는 규칙, 제약조건인 텍스처를 플랫폼 개발시에 명확하게 정의하고 제공하는데 활용하고

SW플랫폼 개발 역량의 지속적인 개선에 SW플랫폼 성숙도 프레임워크 표준을 활용하여 당사가 연구개발, 납품하고 있는 주요 솔루션(eXBuilder6, eXTest 등)에 적용할 계획임.

■ 기대효과

4차 산업혁명 시대의 개인화된 서비스 가능 제품 개발의 근간인 SW플랫폼의 재사용성을 높이는 텍스처 정의와 SW플랫폼 역량의 지속적 개선 체제적으로 관리 지원하는 성숙도 프레임워크 기술 개발로 기존 SW플랫폼 개발에 적용 및 기술을 확보함.

제품화

SW플랫폼 재사용성 기반 솔루션 개발

연구과제

SSPL 측정 메트릭과 형상관리도구의 국제표준화

(2019.7 ~ 2022.12)

연구기관

중앙행정기관: 산업통상자원부

주관기관: ㈜토마토시스템

참여기관: 한국소프트웨어기술진흥협회

연구결과 및 기대효과

■ 개요

4차산업혁명시대 수출 시장에서 국가경쟁력 강화 및 국제표준화 리더십 확대를 위하여, 주력 제조업과 SW의 융복합을 위한 플랫폼 측정메트릭과 형상관리 국제표준(안)을 연구를 통해 개발하고, ISO/IEC에 국제표준을 제안하여, 2건의 DIS 승인 완료

■ 연구결과

ISO/IEC JTC1 표준화 기구에 두건의 IS표준 출판

ISO/IEC 26563 Software and systems engineering - Methods and tools for product line configuration management(SSPL 형상관리)

ISO/IEC 26564 Software and systems engineering - Methods and tools for product line texture(SSPL 측정메트릭)

플랫폼을 정량적으로 관리, 통제하고 성능 예측이 가능하도록 플랫폼의 호환성, 공통성과 가변성, 재사용성, 응용영역 개발 용이성, 플랫폼의 견고성 및 유연성 등을 정량적으로 관리하기 위한 measure/metric/measurement기술의 SSPL측정 메트릭 국제표준을 제정함.

기술과 고객니즈의 변화에 따라 지속적으로 진화하는 플랫폼, 수개의 독립 또는 상호의존적인 기술과 관련되고, 수십에서 수백 개의 응용영역에서 재사용되는 플랫폼과 SSPL 특성에 부합하는 형상관리 기술 국제표준을 제정함.

■ 기대효과

SW플랫폼의 재사용성, 수정/변경 노력 등에 대한 지표, 측정메트릭 정의로 정량화된 SW플랫폼 유지, 관리 기술 확보

SW플랫폼 측정기술을 이용한 정량적으로 관리와 이에 기반하여 SW플랫폼을 지속적 개선하는 개발-측정-진화의 선순환적 SW플랫폼 개발 기술 확보

SW플랫폼과 그에 기반한 개인화/고객화된 소프트웨어적 기능/서비스 제공 제품에 대한 통합된 형상관리 기술 확보

IoT, 빅데이터, AI 등 4차산업혁명 주요 분야의 오픈SW플랫폼과 자동차를 포함한 제조분야의 제품개발 기반 플랫폼이 대부분 외산인 상황에서 SW플랫폼 개발 기반 기술 확보

제품화

당사 솔루션 개발 / 운영 시 체계화된 형상관리 및 측정기술 적용

연구과제

ICT융합을 위한 소프트웨어 플랫폼 성숙도 진단과 이행 프로세스 세계표준 연구개발 (2017.4 ~ 2019.12)

연구기관

중앙행정기관: 미래창조과학부

주관기관: ㈜토마토시스템

참여기관: 한국소프트웨어기술진흥협회

연구결과 및 기대효과

■ 개요

하드웨어 기반의 제조산업 생산시스템을 시스템 및 소프트웨어(SW) 융합 플랫폼 기반 생산시스템으로 전환시키는 소프트웨어(SW: Software) 융합형으로 전환시켜서, 고도의 대량맞춤생산(SSPL)을 토대로, 우리나라 제조산업(자동차, 전자, 가전, 조선, 항공, 의료기기, 방위, 등)의 글로벌 경쟁력 제고에 기여함.

SSPL 플랫폼 성숙도 진단과 SSPL 플랫폼 기반 이행 프로세스 방법을 연구,개발하여 ISO/IEC 국제표준 제안 및 DIS 채택

■ 연구결과

ISO/IEC JTC1 표준화 기구에 두건의 IS표준 출판

ISO/IEC 26561 Software and systems engineering ? Methods and tools for product line technical probe(SSPL 성숙도 진단)

ISO/IEC 26562 oftware and systems engineering ? Methods and tools for product line transition management(SSPL 이행프로세스)

임베디드 소프트웨어 플랫폼을 만들 수 있는 프로세스 역량 수준을 진단, 조직의 역량에 맞는 임베디드 소프트웨어 플랫폼을 구축/운영하고, 향후 플랫폼 구축 역량을 지속적으로 개선해 나갈 수 있도록 지원하는 기술 확보

기존 단일 제품 개발 체계로부터 플랫폼을 기반으로 한 체계적인 재사용 개발 체계인 임베디드 소프트웨어 플랫폼 기반 체계로의 점진적 이행을 가이드 할 프로세스 확보

■ 기대효과

생산시스템 및 생산라인 자동화 제어시스템을 위한 임베디드 소프트웨어 플랫폼 및 IT 융복합형 제조산업(자동차, 의료기기, 가전, 전자, 통신 등)을 위한 임베디드 소프트웨어 플랫폼 개발과 임베디드 소프트웨어 플랫폼 기반 제품 생산 체계에서 사용될 이형(異形) 임베디드 응용 소프트웨어 개발에 활용될 수 있는 기술을 확보함.

자동화/반자동화를 지원하는 관련 도구 개발을 통하여 새로운 소프트웨어 시장을 개척하도록 함.

제품화

클라우드 기반의 SW 테스트시스템 개발

연구과제

이슈/이벤트 인지 기반의 대학 기술자산 활용 비즈니스를 위한 연구 인력 중심의 산학 협력 솔루션

(2022.4 ~ 2022.10)

연구기관

중앙행정기관: 정보통신산업진흥원(NIPA)

주관기관: ㈜토마토시스템

참여기관: ㈜광개토연구소

연구결과 및 기대효과

■ 개요

대학이 보유하고 있는 기술-특허-연구 자산을 사업화/기술 이전/특허 매각 등의 비즈니스로 활성화할 수 있는 특허 분석 플랫폼을 제공함.

대학의 기술자산을 활용한 비즈니스는 대학뿐만 아니라 국가의 중요한 관심사이자 해결해야 할 중요한 문제임으로 대학도 산학협력단/기술지주회사 등을 통하여 다각도로 노력하고 있지만, 성과가 낮아 이를 도와줄 수 있는 특허 플랫폼 서비스 제공을 목표로 함.

■ 연구결과

본 사업을 통해 토마토시스템은 광개토연구소가 만든

i) 뉴스 정보 추출 AI와

ii) 연구자별 연관기업 리스팅 AI를 확보하여,

토마토시스템의 주요 고객사인 대학의 산학협력단(및 TLO)들에게

i) 산업계의 이슈 및 이벤트의 체계적인 센싱과

ii) 능동적인 대학 기술자산의 비즈니스적 활용 탐색을

지원할 수 있게 됨.

■ 기대효과

토마토시스템은 이번 과제를 통해 이슈?이벤트 인지 기반의 대학 기술자산 활용 비즈니스를 위한 연구 인력 중심의 산학 협력 솔루션을 확보하여 고객에게 서비스할 수 있게 됨

제품화

대학 및 연구기관을 위한 특허 서비스 개발

(나) 자체 연구과제 수행실적

연구과제

이클립스 기반 대용량 자바스크립트 편집기 개발

연구기관

당사 기술연구

연구 내용

■ 연구배경

eXBuilder6를 이용하여 개발하는 웹UI에서 주 편집기로 사용하는 자바스크립트 편집기에서 20,000 라인 이상의 대용량 자바스크립트 파일을 편집하는 경우가 간혹 있는데 기존 편집기는 편집하는 파일을 모두 개발PC 메모리에 적재하고 문법을 해석하여 컨텐트 어시스트와 같은 각종 편의 기능을 제공하는데 메모리 과부화로 인해 편집기가 비정상 종료하는 등의 문제가 발생

대용량 복잡한 문법의 자바스크립트 파일을 편집할 수 있는 편집기의 도입이 필요

■ 연구내용

편집에 직접적으로 관여하는 영역만 메모리에 적재

문법이 파괴되었을 때 복구 범위를 동적으로 계산하여 시스템의 부하를 감소시킴

필수 추론범위를 계산하고 계산된 결과만을 캐시하여 메모리 부담을 감소시킴

■ 기대효과

타 제품 대비 대용량 자바스크립트 편집에 월등한 성능 제공

eXBuilder6 Studio의 자원 소모량을 감소시켜 보다 기민한 반응성 제공

대용량 J자바스크립트 편집에도 안정적인 개발경험 제공

제품화

eXBuilder6의 핵심 기능 중 하나로 포함됨

연구과제

웹접근성 지원 기능 고도화

연구기관

당사 기술연구

연구 내용

■ 연구배경

일반사용자들이 사용하는 웹앱 개발에 eXBuilder6의 납품사례가 늘어남에 따라 웹접근성 제공에 대한 요구가 늘어남

웹접근성을 준수해야 하는 사업 수행시 지침 및 가이드 제공의 필요성 증대

타 제품들은 제품차원의 지원이 미비하여 지원시 비교우위 확보가 가능

■ 연구내용

eXBuilder6에서 제공하는 각 컨트롤별 웹접근성 지원 방안 연구

웹접근성 지원을 위한 필요기능 선정 및 개발

SA(소프트웨어접근성) 인증 심사 및 취득을 통해 검증

■ 기대효과

타 제품 대비 우월한 웹접근성 친화적 개발도구 제공

SA 인증 취득으로 인한 마케팅 효과

eXBuilder6를 이용해 개발한 웹앱의 WA(웹접근성)인증에 보다 적극적인 지원 가능

제품화

eXBuilder6의 표준 웹접근성 기반 개발 가이드라인 제공

연구과제

자유형식 모델의 데이터 통신에 관한 연구

연구기관

당사 기술연구

연구 내용

■ 연구배경

웹기반 금융업무 시스템 개발 시 MCI(채널통합시스템)과의 연계가 필요한데 이전까지는 MCI와 통신을 위해 브라우저의 요청/응답 데이터를 서버에서 재가공하여 개발하였고 개발 기간 및 복잡도가 높아지는 문제가 있었음

브라우저에서 MCI와 통신할 수 있는 형식의 데이터를 가공한다면 개발의 단계와 복잡도를 획기적으로 줄일 수 있음

■ 연구내용

MCI 서버의 요청/응답 데이터 형식을 eXBuilder6 Studio에서 읽어와 자동으로 데이터 구조를 구성하여 화면 개발 및 서버와의 통신에 활용할 수 있도록 제공

MCI 데이터 구조 변경시 데이터 구조를 갱신할 수 있도록 제공

■ 기대효과

금융권 업무 시스템 개발에 개발 단계와 복잡도를 감소시킴

오류 추적을 쉽게함

RESTFul API와 통신에도 활용가능

제품화

eXBuilder6 Studio의 추가 기능으로 제공되고 있음

연구과제

분산 협업을 위한 UI 프로젝트 분리에 관한 연구

연구기관

당사 기술연구

연구 내용

■ 연구배경

동시참여 개발자가 수백명 이상인 대규모 프로젝트에서 개별 개발자가 전체 화면 소스코드를 모두 관리해야하는 부담이 있음

개별 개발자가 개발에 참여하는 서브시스템의 소스코드만으로 개발 및 로컬 테스트가 가능하면 대규모 프로젝트라고 개발환경을 가볍게 유지할 수 있어 개발 생산성이 증대될 수 있음

기존 웹화면 개발 제품들은 모든 소스코드를 하나의 프로젝트로 관리해야하거나 수작업으로 관련성을 분석하여 디렉토리를 구분하는 등 복잡한 작업을 필요로 함

■ 연구내용

eXBuilder6 Studio에서 웹화면 프로젝트를 여러 개로 분리하여 개발할 수 있는 환경을 제공

기본 프로젝트와 하위 서브 프로젝트를 분리하고 서브 프로젝트들 간의 관계(종속성)를 설정할 수 있도록 지원

서버에 배포시에는 CI/CD(지속적통합/지속적배포) 소프트웨어를 이용하여 전체 소스코드를 컴파일하고 배포할 수 있도록 지원

■ 기대효과

개별 개발자는 기본 프로젝트와 본인이 개발에 참여하는 서브 프로젝트만을 관리하여 개발환경을 가볍게 유지하여 개발생산성을 향상시킴

제품화

eXBuilder6의 핵심 기능 중 하나로 포함됨

연구과제

HTML5 웹앱에서 RPA 지원을 위한 커넥터에 관한 연구

연구기관

당사 기술연구

연구 내용

■ 연구배경

현대적인 웹화면은 동적인 화면 구성을 제공하여 RPA(로보틱 처리 자동화)를 지원하기 어려움

RPA를 통해 반복적이거나 특정 시간에 이벤트성 작업을 자동화하는데 장애요소가 됨

eXBuilder6로 개발된 웹화면이 RPA 제품과 연동할 수 있는 방안 제공이 필요

■ 연구내용

대표적인 RPA 제품인 UiPath(https://www.uipath.com/ko/) 제품과 eXBuilder6로 개발된 웹 화면이 연동할 수 있는 커넥터 개발

기존의 화면의 이미지를 분석하는 방식에서 벗어나 커넥터를 통해 직접 웹화면의 컨트롤과 상호작용할 수 있는 기능 제공

UiPath 제품에 라이브러리 형태로 탑재되어 편리한 RPA 워크플로우 개발을 가능하게 함

■ 기대효과

eXBuilder6로 개발된 웹화면이 UiPath 로봇을 이용한 RPA를 지원함

UiPath를 이용한 워크프로우를 쉽게 개발할 수 있음

제품화

eXBuilder6의 추가 기능으로 제공되고 있음

연구과제

데이터베이스 연동을 통한 모델 공유에 관한 연구

연구기관

당사 기술연구

연구 내용

■ 연구배경

당사의 eXERD v3.x는 파일로 ERD(개체-관계 모델)를 관리하는 설계도구로 데이터베이스 메타데이터 관리 제품과의 연동이 어려움

여러 설계자가 하나의 ERD 파일을 편집할 경우 병합 및 무결성 보장을 형상관리 도구에 의지하여 협업기능 제공이 요구됨

■ 연구내용

여러 데이터베이스의 속성을 정의할 수 있는 eXERD 자체 표준 모델 개발

데이터베이스를 모델의 중앙 저장소로 활용하여 모델의 저장, 병합, 형상관리 등을 제공

데이터베이스 저장소에서 View 기능을 통해 각 데이터베이스 메타데이터 관리 제품과 상호 연동할 수 있는 표준화된 인터페이스를 제공

eXERD에서는 파일 또는 저장소의 모델을 활용

국내 2개사 메타데이터 관리 솔루션과 연동 테스트

■ 기대효과

기존 eXERD에 여러 설계자의 협업을 지원하는 제품이 추가되어 제품이 감당할 수 있는 시장의 범위가 늘어남

데이터베이스 메타데이터 관리 제품과의 연동 표준을 지원하여 연동이 필요한 사업별 개별대응이 필요 없어짐

제품화

eXERD SAM Edition 이라는 제품으로 제품화 완료

(4) 지적재산권 등

[특허 등록 현황]

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

메인모듈에 대한 서브모듈의 동적 연결방법 및 이를 기록한 기록매체

㈜토마토시스템

2010.04.13

2010.06.30

eXCampus

대한민국

2

특허권

사용자별로 특화된 로직을 제공하는 방법 및 서버시스템

㈜토마토시스템

2011.06.29

2011.10.25

eXCampus

대한민국

3

특허권

서브그리드의 통합 트랜잭션 처리방법 및 이를 기록한 기록매체

㈜토마토시스템

2010.11.05

2012.08.07

eXCampus

대한민국

4

특허권

유저인터페이스를 이용한 컴퓨터프로그램의 워크플로자동구현방법 및 장치

㈜토마토시스템

2012.02.14

2013.12.11

eXSignOn

대한민국

5

특허권

복합컨텐츠 전송시스템 및 그 방법

㈜토마토시스템

2012.08.17

2016.07.05

eXPortal

대한민국

6

특허권

모바일 수강신청 방법 및 시스템

㈜토마토시스템

2015.07.09

2017.09.27

eXClass

대한민국

7

특허권

웹브라우저를 위한 라이브러리 구동 및 업데이트 방법, 장치 및 프로그램

㈜토마토시스템

2019.05.29

2020.05.28

eXDevice+

대한민국

eXBuilder6

8

특허권

IPC자동분류 방법 및 F-Term 추천 방법과 그 장치

㈜토마토시스템

2014.03.31

2015.03.25

스프링의미패턴 추출기

대한민국

[상표권 및 프로그램 현황]

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

1

상표권

eXCampus

㈜토마토시스템

2010.09.14

2011.10.11

2

상표권

eXbuilder

㈜토마토시스템

2014.10.21

2015.07.16

3

상표권

eXbuilder5

㈜토마토시스템

2014.10.21

2015.07.16

4

상표권

eXPortal

㈜토마토시스템

2011.10.17

2012.12.28

5

상표권

eXERD

㈜토마토시스템

2010.03.26

2011.06.09

6

상표권

eXSignOn

㈜토마토시스템

2012.07.27

2013.07.16

7

상표권

eXadSale

㈜토마토시스템

2012.03.28

2013.03.07

8

상표권

eXClass

㈜토마토시스템

2013.08.06

2014.07.01

9

상표권

eXBuilder6

㈜토마토시스템

2018.02.12

2018.11.02

10

상표권

eXDevice+

㈜토마토시스템

2018.08.27

2019.05.07

11

상표권

eXDeviceLink

㈜토마토시스템

2018.08.27

2019.05.07

12

상표권

eXSurvey

㈜토마토시스템

2021.02.09

-

13

상표권

칼로리봇

㈜토마토시스템

2020.06.15

2021.06.09

14

상표권

eXERD SAM Edition

㈜토마토시스템

2021.12.13

-

15

상표권

eXCFrame

㈜토마토시스템

2022.05.06

-

16

상표권

eXTest

㈜토마토시스템

2021.09.13

-

17

프로그램등록증

CatchUp! eXtremeBuilder

㈜토마토시스템

2005.01.03

2005.03.09

18
프로그램등록증

TmtPhotoX

㈜토마토시스템

2007.02.09

2007.06.22

19
프로그램등록증

TmtHtmlEditor

㈜토마토시스템

2006.10.20

2007.06.22

20
프로그램등록증

TmtFrameWorkSE

㈜토마토시스템

2006.12.04

2007.06.22

21
프로그램등록증

TmtFrameWork

㈜토마토시스템

2006.07.01

2007.06.22

22
프로그램등록증

eXERD v3.0

㈜토마토시스템

2011.01.03

2018.02.01

23
프로그램등록증

eXPortal

㈜토마토시스템

2011.12.13

2017.11.28

24
프로그램등록증

eXSignOn

㈜토마토시스템

2010.07.13

2016.04.05

25
프로그램등록증

eXbuilder5

㈜토마토시스템

2015.03.09

2016.04.05

26
프로그램등록증

eXBuilder6

㈜토마토시스템

2017.09.15

2018.05.24

27
프로그램등록증

eXDevice+ v1.0

㈜토마토시스템

2020.06.01

2020.08.14

28
프로그램등록증

eXSurvey

㈜토마토시스템

2016.07.01

2021.02.22

29
프로그램등록증

스프링의미패턴 추출기

㈜토마토시스템

2015.02.01

2021.02.24

30
프로그램등록증

SPRING-SRL

㈜토마토시스템

2014.01.02

2021.02.24

31
프로그램등록증

eXERD SAM Edition v1.0 (eXERD 샘 에디션)

㈜토마토시스템

2021.10.01

2021.12.21

32
프로그램등록증

eXCFrame v1.0 (엑스씨프레임)

㈜토마토시스템

2022.04.01

2022.05.03

33
프로그램등록증

eXTest v1.0 (eXTest v1.0)

㈜토마토시스템

2021.07.12

2022.05.10

7. 기타 참고사항

가. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) SI

□ SI산업

국내 SI 산업은 시장의 성숙화로 인해 성장이 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 특히 2020년에는 코로나19 바이러스의 확산으로 SI 프로젝트가 일시적으로 중단되는 등 차질을 빚음에 따라 일부 기업의 영업실적이 저하되었습니다. 그럼에도 불구하고 SI 산업은 IoT, 클라우드 컴퓨팅, 빅데이터, 모바일, AI 등 신규 IT서비스(SI) 수요를 바탕으로 공공/금융기관과 민간 모두 해당 분야에 꾸준히 투자를 진행 중에 있습니다. 블록체인 등의 신기술 발전과 더불어 비대면 환경에서 필수적인 성격을 띠는 IT 서비스에 대한 수요가 늘어나고 있으며, 이외에도 기존 시스템의 유지, 보수 수요를 안정적으로 확보하고 있습니다.

□ 대학 정보화 산업

4차 산업혁명시대의 도래로 첨단 ICT기술 및 사회경제적 패러다임이 변화하고 학령인구가 급격히 감소하는 등 대내외 기술ㆍ사회적 환경이 변화하고 있습니다. 학령인구 급감에 따른 대학 재정 위기와 각종 규제, 코로나19로 인한 사회 요구와 변화 속 대학의 디지털 혁신은 선택이 아닌 필수로 자리잡았습니다.

① 저출산 고령화 사회, 학령인구의 감소

1인 가족, 한 부모 가족 등 가족 형태가 다양화되면서 출산율 감소에 따른 학령기 인구도 감소되고 있습니다. 학령인구 감소는 점차 대학에도 영향을 미쳐, 2021년에는 전국 대학에서 4만 명 이상의 신입생 미충원이 발생하였습니다.

대학교육연구소가 발표한 '대학 구조조정 현재와 미래' 보고서(2021)에 따르면 '만 18세 학령인구'로 추계한 대학입학가능인원은 1차 감소기인 2020~2024년, 7만1000명 감소, 유지기인 2025~2031년에는 입학가능인원이 40만명 선에서 소폭 증감하다 2032년부터 2차 감소기가 시작돼 2040년에는 28만3000명까지 감소할 예정이라고 분석되고 있습니다.

학령인구 감소와 정원 미충원 증가.jpg
학령인구 감소와 정원 미충원 증가

(출처 : 대학연구소)

② 대학의 구조조정

학령인구가 급감하면서 재정 압박에 시달리는 대학들에 입학정원 감축 등 정부의 체질 개선이 거세지고 있습니다. 정부는 향후 3년간 전국 257개 대학의 정원감축을 위해 1조2000억 원을 투입키로 했으며, 학령인구 감소로 인한 대입 신입생 급감에 대응하기 위해 대학의 자발적인 혁신을 통한 정원감축을 유도하는데 초점을 맞추고 있습니다.

이와 같은 인구절벽 현상에 의한 학령인구 감소, 청년실업 증가로 인해 국내 대학들은 이미 치열한 생존경쟁 체제하에 돌입하였으며, 타 대학과 차별화된 경쟁력 확보를 위한 노력이 필요한 실정입니다.

③ 기술의 발달과 대학 정보시스템의 발전

인공지능, 빅데이터, 사물인터넷, 로봇, AR/VR 등 지능정보 기술의 급속한 발전으로 사회/노동 시장이 변화하면서 대학 또한 그 변화가 요구되고 있으며, 또 한번의 변화의 물결을 마주하고 있습니다.

[정보기술 발전과 대학의 변화]

정보기술 발전과 대학의 변화.jpg
정보기술 발전과 대학의 변화

수십 년간 변화가 더디었던 대학이 최근 코로나사태로 인해 급진적 변화를 겪고 있으며, 국내 일부 대학에서는 이미 클라우드 기반 강의 시스템, 대화형 AI 챗봇, 양방향 강의시스템, 증강현실, 온라인 학사시스템 등 교육서비스의 혁신을 위해 발 빠르게 디지털 전환을 준비하고 있습니다.

(나) UI/UX 개발플랫폼

국내에서는 웹 표준을 지향하기 위한 움직임이 활발해지고 있습니다. ActiveX의 종속에서 벗어나 웹 표준 기술에 대한 선호도가 증가하고 효율적인 새로운 웹UI/UX가 기업 및 기관의 핵심 성공요소라는 인식이 확대되고 있으며, UI/UX 개발 플랫폼을 기반으로 한 업무 환경개선이 증가하는 추세입니다.

HTML5 도입이 필수화되면서 보수적으로 대응했던 국내 대기업 및 금융업계에서도 도입을 적극적으로 추진하고 있으며, 정부의 비표준 기술 퇴출에 동참하고 있습니다. 이를 통하여 향후 기업들의 IT서비스가 웹 표준 기반의 앱 시장을 통해 제공되는 새로운 시장 창출이 가능해질 전망입니다.

또한, 전 세계가 코로나의 영향으로 일하는 방식의 변화, 비대면 서비스의 일상화로 모든 산업의 패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 맞게 사용자가 제품 및 서비스를 이용할 때 바로 마주하게 되는 UI와 사용자의 다양한 경험인 UX에 대한 관심이 증대되고 있으며, 이는 UI/UX 시장이 성장하는데 중요한 요소입니다.

이처럼 HTML5 웹 표준 시장은 다양한 영역으로 확산되고 있고, 디지털 트랜스포메이션의 진행과 팬데믹에 따른 비대면 환경에 적응하기 위한 솔루션 등 고객의 요구도 더욱 다양하고 복잡해지고 있습니다. UI/UX 개발 플랫폼은 모든 산업분야에 적용가능하며, 특히 블록체인, 인공지능 등 최신 기술과 융합된 산업에 폭넓게 활용이 가능하여 높은 성장성이 기대됩니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) SI

1) 시장규모

□ 글로벌 IT서비스 시장

글로벌 IT서비스 시장 규모는 2022년 7,627억 달러로 전년 대비 3.4% 증가한 것으로 추정되며 2019~2024년까지 연평균 2.4% 성장하면서 2024년에 8,162억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.

2019~2024년 연평균 성장률(CAGR)은 아웃소싱시장이 2.7%로 전체 시장 중에서 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며, 컨설팅/SI/NI 시장이 2.4%, 지원 및 교육 시장이 2.1%를 기록할 것으로 전망되고 있습니다.

<세계 IT서비스 시장 규모 및 추이>

세계 it서비스 시장 규모 및 추이.jpg
세계 it서비스 시장 규모 및 추이

세계 it서비스 시장 규모 및 추이_2.jpg
세계 it서비스 시장 규모 및 추이_2

출처: 2020_소프트웨어산업_연간보고서

□ 국내 IT서비스 시장

2022년 IT서비스 시장은 아웃소싱 시장과 컨설팅/SI/NI 시장이 성장을 주도하면서 전년 대비 1.5% 성장한 9조 4696억 원의 시장 규모를 형성할 전망입니다. 아웃소싱 부문은 전년 대비 1.9% 성장률을 보일 전망으로 타 IT서비스 부문 대비 높은 성장세를 나타낼 것으로 예상됩니다.

<국내 IT서비스 시장 규모 및 추이>

국내 it서비스 시장 규모 및 추이.jpg
국내 it서비스 시장 규모 및 추이

국내 it서비스 시장 규모 및 추이_2.jpg
국내 it서비스 시장 규모 및 추이_2

출처: 2019_소프트웨어산업_연간보고서

최근 IT서비스 시장은 대규모 프로젝트 물량 감소로 인한 저성장 추세가 지배적인 경향으로 나타나고 있습니다. 이에 국내 IT 서비스 시장은 신규 시스템 구축보다는 기존 시스템 운영 효율화 등에 집중하는 모습을 보입니다. 여기에 AI, 빅데이터, 블록체인, 클라우드, IoT 등 그동안 축적한 IT 역량을 바탕으로 디지털 트랜스포메이션 시장에서 사업 확장과 해외 시장 진출을 적극적으로 추진할 전망입니다.

2) 시장 전망

정보통신정책연구원이 발간한 ICT 산업중장기전망(2021~2025)에 따르면 국내SI (IT서비스)시장은 2025년까지 연평균 4%내외의 안정적인 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.

코로나19 팬데믹으로 인한 IT 서비스 투자 위축, 대면 서비스의 어려움 등으로 2020년에는 성장세가 다소 둔화되었으나, 2021년 이후에는 공공부문의 안정적인 발주와 더불어 대규모 클라우드 도입, 빅데이터, 스마트팩토리 및 IoT, AI 등 디지털 혁신을 위한 솔루션 및 서비스 사업 확대로 IT 서비스 수요가 확대되어 완만한 성장세를 이끌 것으로 전망됩니다.

특히, 금융권의 오픈뱅킹 투자, 제조업의 스마트 팩토리 구축, 유통/물류업의 온라인 시스템 구축, 정부의 디지털 뉴딜 사업 추진 등 디지털트랜스포메이션 투자가 확대되고 있다는 점은 시장에 긍정적 영향을 주고 있습니다.

(나) 패키지 소프트웨어

1) 시장규모

패키지 소프트웨어 산업은 이미 만들어진 응용 소프트웨어를 완성된 형태로 제공하는 산업을 의미하여, 특정 용도로 개발된 범용성 소프트웨어를 개발, 제작 및 유통하는 산업을 포함합니다.

패키지SW는 크게 ▲시스템 인프라 SW(System Infrastructure Software) ▲애플리케이션 개발/배치 SW(Application Development & Deployment Software, 개발용 SW) ▲애플리케이션(Application, 응용 SW)으로 분류되며, 기능별로도 다양한 시장 구분이 가능합니다.

<패키지SW시장 분류>

분류

내용

시스템 인프라 SW

OS를 포함한 시스템 운용 및 관리를 지원하는 SW 영역으로, 서버, 스토리지, 네트워크 관련 제품과 보안 영역 포함

애플리케이션 개발/배치 SW

(개발용 SW)

애플리케이션(응용 SW) 개발을 지원하며, 데이터를 다룰 수 있는 데이터베이스 관리 시스템 영역을 포함

응용 SW와 인프라의 연계를 지원하는 다양한 미들웨어 및 통합 플랫폼 SW도 포함

애플리케이션(응용 SW)

다양한 산업과 비즈니스에서 프로세스를 자동화하고, 생산성을 높이거나 교육을 지원할 수 있는 프로그램 포함

UI/UX 개발플랫폼은 패키지SW 중 애플리케이션 개발/배치 SW(개발용SW)의 범주에 속하며, 패키지SW시장을 함께 고려하였습니다.

□ 글로벌 패키지SW 시장

세계 패키지SW 시장 규모는 2022년 7,303억 달러로 전년 대비 8.4% 성장했으며, 2019~2024년까지 연평균 8.0% 성장하면서 8,870억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.

패키지SW 중 애플리케이션(응용 SW) 시장이 2020년 3,383억 달러로 전체 패키지SW 시장의 52.6%를 차지하고 있으며, 시스템 인프라 SW 시장이 1,540억 달러로 24.0%, 애플리케이션 개발/배치 SW(개발용 SW) 시장이 1,505억 달러로 23.4%를 차지하고 있습니다.

2019~2024년 연평균 성장률(CAGR)을 보면, 애플리케이션 개발/배치 SW 시장이 11.0%, 시스템 인프라 SW 시장이 6.6%로, 애플리케이션 개발 /배치 SW 시장이 가장 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

<세계 패키지SW 시장 규모 및 추이>

세계 패키지sw 시장 규모 및 추이.jpg
세계 패키지sw 시장 규모 및 추이

세계 패키지sw 시장 규모 및 추이_2.jpg
세계 패키지sw 시장 규모 및 추이_2

출처: 2020_소프트웨어산업_연간보고서

□ 국내 패키지SW 시장

2022년 국내 패키지SW 시장은 애플리케이션SW가 시장 성장을 주도하며 전년대비 6.3% 증가한 6조 1608억 원 규모의 시장을 형성할 전망입니다. 패키지SW 시장 중 가장 비중이 큰 애플리케이션SW는 5.8% 성장을 보이며, 2022년에도 견고한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 애플리케이션 개발/배포 SW 역시 4.8% 성장한 1조 7537억 원의 시장 규모를 보일 전망입니다.

전통적인 SW시장인 패키지SW 시장 역시 최근 트렌드에 맞춰 AI, AR/VR, 로봇, 블록체인, 클라우드 등 신 SW기술을 융합한 솔루션을 속속 출시하고 있으며, 이러한 추세는 앞으로도 지속 될 전망입니다.

<국내 패키지SW 시장 규모 및 추이>

국내 패키지sw 시장 규모 및 추이.jpg
국내 패키지sw 시장 규모 및 추이

국내 패키지sw 시장 규모 및 추이_2.jpg
국내 패키지sw 시장 규모 및 추이_2

출처: 2019_소프트웨어산업_연간보고서

2) 시장 전망

기업과 정부가 재택ㆍ원격 근무 등 비대면 서비스를 채택하면서 관련 SW의 도입 수요가 날로 증가하고 있습니다. 또한 정부의 디지털 뉴딜 사업이 시행되면서 비대면 솔루션과 클라우드, AI, 빅데이터, UI/UX 등 SW 연관 분야의 신규 사업도 많아지고 있으며, 해당 시장의 성장이 더욱 가속화되고 있습니다.

이와 함께, 패키지SW 시장 역시 최근 트렌드에 맞춰 AI, 블록체인, 클라우드, 로봇 등 신 SW기술과 융합하여 제품을 고도화 하는 등 커버리지가 확장되고 있으며 산업 전반의 패러다임을 급격하게 변화시키고 있습니다.

정보통신산업진흥원 산하 소프트웨어정책연구소(이하 연구소)의 발표에 따르면 기존 산업이 디지털 기반으로 체질을 변경하는 과정에서 SW기술 수요가 높아지며, 이는 국내 소프트웨어 시장의 급격한 성장세가 예상된다는 전망입니다.

나. 시장 경쟁 상황

(1) SI (대학정보화)

대기업 참여 제한 제도가 정착되면서 중견ㆍ중소기업이 그 자리를 대체, 그 영향력이 점차 확대되고 있으며 특히 20~30억원 미만의 사업이 크게 증가하는 추세입니다. 중소기업의 무리한 저가 사업 수주로 인해 연쇄 도산하거나 장기화되는 프로젝트가 늘어나고 있으며 이와 같은 분위기로 인해 발주처의 사업 성공에 대한 불안감이 가중되고 있습니다. 따라서 기업의 업력과 기술력, 비즈니스 전문성을 갖춘 중견ㆍ중소기업을 바탕으로 사업자를 선정하고 있는 상황입니다.

[대학정보화 주요 사업자]

구분

회사명

상세

개별 회계, 행정시스템 구축 전문기업

아이디노

경남권 대학교 위주 구축

위지언

연구행정, 연구실적관리 전문

아카넷

대전 충남권 대학교 위주

이지아이앤씨

경남권 대학교 위주 구축

폭스소프트

대학 입학정보시스템, 공통원서 접수시스템

종합정보시스템구축 전문기업

토마토시스템

국내 대학정보화사업 선도기업

메타넷디지털(주)

대규모 종합정보시스템 전문기업

GS ITM

국내 종합정보시스템 전문기업

대학정보화 시장의 경우 실제 비즈니스를 제대로 알지 못하고 사업을 수행하는 경우가 많으며, 인력 베이스로 프로젝트를 구성하거나 실제 프로젝트를 수주하더라도 실질적인 일은 다시 전문업체에 위탁하는 경우가 대다수입니다. 경험이 부족한 기업이 사업을 수행하면 프로젝트 품질에도 영향을 미쳐 결국 사업이 실패하거나 중단되기도 합니다.

대학정보화 사업의 컨설팅, 설계, 개발까지 전 과정을 진행할 수 있는 업체는 전무한 상황이며 조직과 인력이 사업 성패를 결정하는 주요 요인임이 분명하며 최고의 경험과 수행능력을 보유한 인력을 투입하여 사업 수행의 안정성을 높일 수 있다는 점이 동사의 가장 큰 경쟁력입니다.

(2) UI/UX 개발 플랫폼

UI/UX 개발플랫폼 시장의 범위가 방대하나 조달청 및 언론기사 중심으로 거론되는 업체를 기반으로 조사해보면 투비소프트, 인스웨이브, 토마토시스템, 소프트베이스, 소프트보울 이 두각을 드러내고 있습니다.

대다수의 업체가 10년 이상의 업력을 보유한 기업이며 엔터프라이즈 UI/UX개발플랫폼 시장의 특화업체가 많지 않은 관계로 1위 탈환을 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 인지도 및 시장점유율은 현재 투비소프트가 업계 1위이나, 인스웨이브 및 동사의 성장으로 세 업체 간 선두 경쟁이 심화될 전망입니다.

그 외 UI개발툴을 보유한 기업이 있지만, 시장 점유율은 미미한 상황이며, 기술과 경험이 집약된 선도기업들의 굳건한 입지로, 신규 업체가 시장 진입하기에는 어려운 실정입니다.

다. 기술의 경쟁우위도

(가) SI

1) 대학정보화 분야 풍부한 사업 경험 및 다양한 구축경험

동사는 국내 교육시스템 개발 업체 중 가장 전문적이고 안정적인 경영과 사업추진역량을 보유하고 있으며, 여러 대학 및 교육기관으로부터 인정받아 고객의 견실한 사업동반자로서의 입지를 굳혀가고 있습니다.

대학분야 학사, 행정, 연구, 입시, 포탈, 커뮤니티 등 통합정보시스템 구축경험과 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 국내외 100여개 대학 레퍼런스(2년제, 4년제, 대학원, 신설, 통폐합, ERP, SAP 등) 다양한 대학 정보화 구축 경험을 확보하고 있습니다.

하기와 같이 다수 대학에 대학정보화 분야 SI 구축을 진행하였으며, 유지보수 용역 등 상호 신뢰를 바탕으로 지속적인 사업 수주를 진행하고 있습니다.

구분

수주 사업

서울시립대학교

ISP, 종합정보시스템 등 8개 사업

이화여자대학교

일반행정, 연구행정 등 8개 사업

건국대학교

학사관리, 모바일 물품관리 등 7개 사업

덕성여자대학교

학사관리, 포트폴리오 등 6개 사업

서울여자대학교

통합정보시스템, 포털/SSO 등 27개 사업

서울대학교

연구행정, 영문학사 등 4개사업

청운대학교

통합정보시스템, 학생상담 등 3개 사업

고려대학교

차세대 통합정보시스템등 7개 사업

협성대학교

일반행정, 연구행정 등 11개 사업

부천대학교

종합정보시스템, 산학협력시스템 등 4개 사업

계원예술대학교

종합정보시스템, 연구관리 등 11개사업

동양미래대학교

종합정보, 모바일 웹 등 6개 사업

신성대학교

종합정보, LMS 등 7개 사업

유한대학교

종합정보시스템, 전자출결 등 7개 사업

숙덕대(일본)

학사관리, 포트폴리오 관리 등 9개 사업

ISP/BPR

다수의 대학종합정보시스템 ISP/BPR 수행

2) 최적의 대학 정보화 인력POOL 보유

시스템통합 사업은 무엇보다도 사용자의 요구를 정확하게 파악할 수 있는 우수한 인재의 확보 성패를 좌우한다고 합니다. 동사는 대학 정보화의 성공적인 서비스를 위한 업무별 최적의 조직과 인력을 보유하고 있습니다.

대학 정보화 인력 pool.jpg
대학 정보화 인력 pool

(나) UI/UX 개발플랫폼

1) 경쟁 입찰 시 자사 제품의 우수성

국내 UI/UX 개발플랫폼의 경우 주로 3개의 제품이 치열하게 경쟁을 하고 있습니다. 동사 eXBuilder6는 최근 제품의 우수성을 검증 및 인정받아 다수의 대형 사업에서 선정되었으며 특히, 품평회/기술제안 평가나 PoC/BMT 등에서 높은 점수를 얻어 공개경쟁 입찰에서 고객사의 직접 평가를 통해 선정되는 사례가 많아지고 있습니다.

구분

내용

① 개발 생산성

개발자들이 사용하는 개발도구라는 점에서 개발 생산성 향상은 가장 중요한 부분이며, SI프로젝트의 가장 근본적인 목표이자 UI/UX 개발플랫폼의 도입 목적입니다. 경쟁 제품 대비 전문 퍼블리셔에 대한 의존도가 비교할 수 없을 정도로 낮아 일반 개발자들도 쉽게 어플리케이션의 화면을 구성 및 변경할 수 있어 UI 개발 생산성 및 유지보수의 용이성 향상에 기여합니다.

또한, 강력한 UI공통화 기능(UDC, UI템플릿 등)과 인공지능 컨셉의 지능형 컨텐트 어시스트는 프로젝트 공통화와 코딩 생산성 향상에 기여 및 코드 오류를 사전에 방지(테스트 시간 절감)하여 프로젝트 전체의 생산성은 획기적으로 향상 됩니다.

② 빠른 화면 성능

시장에서 유일하게 오랜 SI와 UI 솔루션 개발 경험을 기반으로 축적된 기술력을 통해 브라우저 실행모듈의 사이즈를 획기적으로 경량화 하였고, UI 개발 결과물이 개발환경에서 실행파일로 미리 컴파일 되는 우수한 배포구조를 통해 화면 동작구조가 단순화 되어 시스템 사용자의 화면 응답성능은 획기적으로 향상됩니다.

또한, 최신 브라우저 렌더링 기술인 Virtual-DOM을 적용하여, 웹의 한계인 브라우저 화면 복잡도와 화면 성능의 의존도를 최소화 하였습니다.

③ 사용자환경 지원

eXBuilder6는 다양한 화면 해상도에 맞춰 UI컨트롤이 자동 배치변경 되는 특화 레이아웃을 기본 제공함으로써 최근 기하급수적으로 다양해지는 사용자 환경에 최적화 된 UI를 제공합니다.

④ 웹 표준 준수

및 호환성

eXBuilder6는 W3C에서 제정된 모든 웹 표준(HTML5/CSS/자바스크립트을 준수한 UI/UX 솔루션으로써, 개발된 어플리케이션은 범용 웹 브라우저가 실행 가능하다면 어떠한 환경에서도 서비스가 가능합니다. 또한, 전자정부프레임워크와 호환성 최고 등급인 Level2 인증을 획득함으로써, 국가 정보화 사업의 표준 프레임워크가 적용된 프로젝트에서 100% 호환성을 보장합니다.

⑤ 동사의 기술지원

토마토시스템은 시장의 UI/UX 개발플랫폼 제조사 중 유일하게 오랜 SI 수행경험을 가지고 있으며, 현재까지도 특정 분야의 SI사업을 수행하고 있는 회사입니다. 이러한 경험과 기술력을 바탕으로, 단순 솔루션 납품에 대한 기술지원이 아닌 고객사 또는 수행사 입장에서의 적극적이고 원활한 소통과 기술지원이 가능합니다. 전체 사업적인 관점에서 보았을 때 솔루션 납품은 결국 프로젝트의 성공을 위함이기 때문에, 토마토시스템은 사업의 궁극적 목표인 성공적인 정보시스템 구축을 위한 기술지원을 보장합니다.

2) UI/UX 개발플랫폼 업계 최초 SA 인증

eXBuilder6는 시장의 UI/UX 개발플랫폼 중 유일하게 정보취약계층을 위한 웹 접근성(Web Accessibility)의 지원을 위해 소프트웨어 접근성(Software Accessibility) 인증을 획득한 솔루션입니다. eXBuilder6는 정보시스템 UI의 웹 접근성 구현의 용이성을 도구 차원에서 제공하는 유일한 솔루션입니다.

3) 기술역량평가(TCB) T3+

한국평가데이터의 기술역량평가(TCB, Tech Credit Bureau)는 정부가 기술력에 근거한 투자를 활성화하기 위해 만든 인증 제도로 기업의 기술력, 시장성, 사업성, 경영 역량 등을 종합적으로 분석해 TI-1부터 TI-10까지 10단계의 등급으로 평가하는 인증제도입니다. 동사는 이번 평가에서 웹표준 기반의 UI/UX플랫폼 'eXBuilder6'의 우수한 기술력과 미래 성장 가능성을 인정받아 종합 평점 T3+등급을 획득했습니다.

4) 우수한 품질성능 평가시험 결과 (BMT)

한국정보통신협회(TTA)에서 실시간 UI도구 BMT에서 모든 기능 평가 항목에 대해 만점(All Pass)를 획득하였습니다. 최근 공공기관에서 UI/UX 개발플랫폼 평가시 BMT 결과를 평가항목으로 지정하는 사례가 다수이며, 2018년 보건복지부 사업에 UI/UX 개발툴로 eXBuilder6 선정 시 해당 평가항목에서 만점을 획득한 바 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도

제23기

제22기

제21기

(2022년 12월 말)

(2021년 12월 말)

(2020년 12월 말)

회계처리 기준

K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]

13,199
5,916
2,908

- 당좌자산

13,199
5,916
2,908

- 재고자산

-
-
-

[비유동자산]

4,122
5,625
6,083

- 투자자산

996
683
544

- 유형자산

268
341
271

- 무형자산

408
1,087
2,385

- 기타비유동자산

2,450
3,514
2,883

자산총계

17,321
11,541
8,991

[유동부채]

3,151
5,947
3,642

[비유동부채]

1,441
2,809
4,261

부채총계

4,592
8,756
7,903

[자본금]

2,146
1,917
1,917

[자본잉여금]

5,600
1,147
1,147

[자본조정]

-
-
-

[기타포괄손익누계액]

-
-
5

[이익잉여금]

4,983
(279)
(1,981)

자본총계

12,729
2,785
1,088

부채 및 자본총계

17,321
11,541
8,991

구분

2022.01.01.~

2022.12.31.

2021.01.01.~

2021.12.31.

2020.01.01.~

2020.12.31.

매출액

27,090
22,856
18,916

영업이익(영업손실)

7,457
1,493
354

법인세차감전계속사업이익

5,621
711
(924)

법인세등

1,045
(574)
84

당기순이익(당기순손실)

4,576
1,286
(1,008)

주당순이익(주당순손실)

1,171
337
(334)

2. 연결재무제표

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 23(당) 기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 21(전) 기 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 토마토시스템
(단위: 원)

과 목
주 석
제 23(당)기 기말
제 22(전)기 기말
제 21(전전)기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

13,199,327,799

5,915,595,854

2,907,964,408

현금및현금성자산
4,5,30,33
3,042,626,425

2,711,097,263

561,813,116

매출채권및기타채권
4,6,33
1,829,818,626

1,643,033,042

984,225,860

계약자산
22,23
3,261,958,963

1,491,679,486

1,259,931,148

기타유동금융자산
4,7,31,33
5,057,000,000

62,000,000

56,299,700

기타유동자산
9
7,923,785

7,786,063

30,694,584

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

-

-

15,000,000

Ⅱ. 비유동자산

4,121,796,244

5,624,453,696

6,082,874,636

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
4,8,33
995,833,157

682,206,445

528,537,462

관계기업투자
10
-

674,769

-

기타비유동금융자산
4,7,33
368,494,198

360,530,488

210,510,849

유형자산
11,12
268,398,337

341,052,511

271,104,764

무형자산
13
407,692,501

1,087,454,918

2,385,063,279

이연법인세자산
28
2,081,378,051

3,152,534,565

2,687,658,282

자산총계

17,321,124,043

11,540,049,550

8,990,839,044

부채

Ⅰ. 유동부채

3,150,954,940

5,947,060,351

3,641,781,785

매입채무및기타채무
4,14,33
2,320,278,168

1,556,833,966

1,031,977,738

단기차입금
4,15,32,33
-

430,000,000

1,803,650,230

유동성장기차입금
4,15,32,33
11,100,000

66,600,000

66,600,000

당기손익-공정가치측정금융부채
4,16,33
-

1,527,779,531

-

유동전환상환우선주부채
4,16,33
-

1,067,480,767

-

유동리스부채
4,12,33
149,142,695

163,158,285

146,411,115

계약부채
22,23
514,679,517

486,378,789

39,504,654

기타유동부채
9
1,318,410

594,559,799

552,024,783

유동충당부채
18,32
-

49,255,917

-

당기법인세부채
28
154,436,150

5,013,297

1,613,265

Ⅱ. 비유동부채

1,440,720,977

2,808,683,545

4,260,841,300

순확정급여부채
17
1,282,768,941

2,587,194,373

4,052,766,425

장기차입금
4,15,32,33
-

11,100,000

77,700,000

비유동리스부채
4,12,33
94,282,036

146,719,172

68,453,611

비유동충당부채
18
63,670,000

63,670,000

61,921,264

부채총계

4,591,675,917

8,755,743,896

7,902,623,085

자본

Ⅰ. 자본금
1,19

2,145,611,000

1,916,735,000

1,916,735,000

Ⅱ. 자본잉여금
20

5,600,406,762

1,146,819,300

1,146,819,300

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)
21

4,983,430,364

(279,248,646)

(1,980,703,745)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

-

-

(431,875)

비지배지분

-

-

5,797,279

자본총계

12,729,448,126

2,784,305,654

1,088,215,959

자본과부채총계

17,321,124,043

11,540,049,550

8,990,839,044

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 토마토시스템
(단위: 원)

과 목
주 석
제 23(당) 기
제 22(전) 기
제 21(전전)기

Ⅰ. 매출액
22,23

27,089,927,107

22,856,123,584

18,915,588,738

Ⅱ. 매출원가
22,23,25

14,074,730,547

15,612,168,660

14,711,711,804

Ⅲ. 매출총이익

13,015,196,560

7,243,954,924

4,203,876,934

판매비와관리비
24,25

5,557,740,554

5,750,820,075

3,849,722,864

IV. 영업이익

7,457,456,006

1,493,134,849

354,154,070

기타수익
26
285,212,286

366,760,939

79,505,029

기타비용
26
707,310,563

1,012,846,744

1,239,397,872

금융수익
4,27
40,730,500

36,312,408

30,454,823

금융비용
4,27
1,454,513,997

172,218,696

148,615,218

지분법손익
10
(674,769)

-

-

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

5,620,899,463

711,142,756

(923,899,168)

법인세비용(수익)
28
1,044,608,565

(574,433,069)

84,267,764

Ⅵ.당기순이익

4,576,290,898

1,285,575,825

(1,008,166,932)

Ⅶ.기타포괄손익

686,388,112

410,591,332

190,037,727

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-

(310,024)

(846,813)

해외사업환산손익

-

(310,024)

(846,813)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

686,388,112

410,901,356

190,884,540

확정급여제도의 재측정요소
17
686,388,112

410,901,356

190,884,540

Ⅷ.총포괄이익

5,262,679,010

1,696,167,157

(818,129,205)

Ⅸ.당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

4,576,290,898

1,290,553,743

(1,002,547,609)

비지배지분

-

(4,977,918)

(5,619,323)

Ⅹ.총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

5,262,679,010

1,701,296,987

(812,094,944)

비지배지분

-

(5,129,830)

(6,034,261)

XI. 주당순손익

기본주당이익
29

1,171

337

(334)

희석주당이익
29

1,171

324

(334)

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 토마토시스템
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2020.01.01(전전기초)
1,524,325,000
727,980,000
(83,765,000)
-
(1,169,040,676)
999,499,324
-
999,499,324

유상증자
392,410,000
392,410,000
-
-
-
784,820,000
-
784,820,000

자기주식의처분
-
26,429,300
83,765,000
-
-
110,194,300
-
110,194,300

당기순이익
-
-
-
-
(1,002,547,609)
(1,002,547,609)
(5,619,323)
(1,008,166,932)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
11,831,540
11,831,540

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-

190,884,540
190,884,540
-
190,884,540

해외사업환산손익
-
-
-
(431,875)
-
(431,875)
(414,938)
(846,813)

2020.12.31(전전기말)
1,916,735,000
1,146,819,300
-
(431,875)
(1,980,703,745)
1,082,418,680
5,797,279
1,088,215,959

2021.01.01(전기초)
1,916,735,000
1,146,819,300
-
(431,875)
(1,980,703,745)
1,082,418,680
5,797,279
1,088,215,959

연결범위변동
-
-
-
589,987
-
589,987
(667,449)
(77,462)

당기순이익
-
-
-
-
1,290,553,743
1,290,553,743
(4,977,918)
1,285,575,825

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-

410,901,356
410,901,356
-
410,901,356

해외사업환산손익
-
-
-
(158,112)
-
(158,112)
(151,912)
(310,024)

총포괄손익
-
-
-
(158,112)
1,701,455,099
1,701,296,987
(5,129,830)
1,696,167,157

2021.12.31(전기말)
1,916,735,000
1,146,819,300
-
-
(279,248,646)
2,784,305,654
-
2,784,305,654

2022.01.01(당기초)
1,916,735,000
1,146,819,300
-
-
(279,248,646)
2,784,305,654
-
2,784,305,654

유상증자
37,158,500
631,694,500
-
-
-
668,853,000
-
668,853,000

전환상환우선주의 전환
191,717,500
3,821,892,962
-
-
-
4,013,610,462
-
4,013,610,462

당기순이익
-
-
-
-
4,576,290,898
4,576,290,898
-
4,576,290,898

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
686,388,112
686,388,112
-
686,388,112

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
-
-

총포괄손익
-
-
-
-
5,262,679,010
5,262,679,010
-
5,262,679,010

2022.12.31(당기말)
2,145,611,000
5,600,406,762
-
-
4,983,430,364
12,729,448,126
-
12,729,448,126

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 토마토시스템
(단위: 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기
제 21(전전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,742,929,341

1,628,812,748

553,351,239

1. 영업에서 창출된 현금

5,759,124,203

1,684,014,061

667,448,369

(1) 당기순이익

4,576,290,898

1,285,575,825

(1,008,166,932)

(2) 당기순이익에 대한 조정
30
4,397,863,838

2,283,092,422

3,493,944,033

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(3,215,030,533)

(1,884,654,186)

(1,818,328,732)

2. 이자의 수취

7,613,966

2,544,991

3,294,286

3. 이자의 지급

(17,322,031)

(54,807,868)

(113,622,880)

4. 법인세의 납부

(6,486,797)

(2,938,436)

(3,768,536)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,333,038,141)

(297,489,985)

(498,214,218)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

19,000,000

222,182,709

551,266,539

유형자산 처분

-

25,000,000

-

무형자산 처분

-

-

170,827,273

단기대여금의 감소

5,000,000

9,299,700

74,000,000

보증금의 감소

14,000,000

102,000,000

15,200,000

기타금융자산 처분

-

60,000,000

240,000,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 처분

-

-

24,779,620

당기손익-공정가치금융자산(유동) 처분

-

15,000,000

-

종속기업투자 처분

-

10,883,009

-

연결범위변동

-

-

11,831,540

사업양수로 인한 현금유입

-

-

14,628,106

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(5,352,038,141)

(519,672,694)

(1,049,480,757)

유형자산 취득

(6,546,546)

(24,903,518)

(18,046,095)

무형자산 취득

(20,100,000)

-

(570,940,833)

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 취득

(305,391,595)

(150,357,921)

(124,477,151)

연결범위변동

-

(12,831,255)

-

단기대여금의 증가

-

(50,000,000)

(125,299,700)

당기손익-공정가치금융자산(유동) 취득

-

-

(15,000,000)

보증금의 증가

(20,000,000)

(256,580,000)

(10,716,978)

기타금융자산 취득

(5,000,000,000)

(25,000,000)

(185,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
30

(78,362,038)

818,382,034

(150,862,213)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

668,853,000

2,499,996,200

2,327,970,907

유상증자

668,853,000

-

784,820,000

단기차입금 증가

-

-

1,401,700,907

자기주식의 처분

-

-

141,450,000

전환상환우선주 발행

-

2,499,996,200

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(747,215,038)

(1,681,614,166)

(2,478,833,120)

유동성장기차입금 감소

(66,600,000)

(66,600,000)

(55,700,000)

장기차입금 감소

-

-

(200,000,000)

단기차입금 감소

(430,000,000)

(1,372,000,000)

(1,992,162,788)

리스부채의 지급

(250,615,038)

(243,014,166)

(205,970,332)

자기주식의 취득

-

-

(25,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(420,650)

(888,030)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가

331,529,162

2,149,284,147

(96,613,222)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

2,711,097,263

561,813,116

658,426,338

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

3,042,626,425

2,711,097,263

561,813,116

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 토마토시스템

1. 회사의 개요

주식회사 토마토시스템(이하 "회사")는 소프트웨어의 개발 및 판매를 목적으로 2000년 10월 27일에 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 논현로에 위치하고 있습니다.회사의 당기말 현재 자본금은 2,146백만원이며, 주요 주주는 이상돈(대표이사, 27.61%)입니다.

2. 재무제표 작성기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류': '회계추정'의 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세': 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정: 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 관계기업 지분관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

(2) 사업결합사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(3) 영업부문회사는 소프트웨어의 제작 및 유지보수하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

(4) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 차감하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
상각방법

비품
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

회사는 과거회계기준에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2020년 1월 1일 현재회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정합니다.

(10) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(14) 전환상환우선주회사가 발행한 우선주는 우선주주의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있거나, 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구하는 경우에 상환해야 하는 의무는 부채로 분류하고 있습니다.내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 부채로 분류하는 우선주 요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 공정가치에서 전환권 등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 및 상환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 외화회사의 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 용역의 제공

회사는 소프트웨어의 제작 및 유지보수 등의 용역을 제공하고 있습니다. 회사가 제공하는 소프트웨어 구축 용역은 회사가 의무를 수행하여 완료한 만큼 실질적인 통제권이 이전되었다고 볼 수 있으므로 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.한편, 소프트웨어 유지보수 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 계약자산 및 부채계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 회사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무입니다. 만약회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

3) 재화의 판매

제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 재화의 인도 시점에 인식됩니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주를 포함하여 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주와 공정가치

(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산
3,042,626
-
2,711,097
-

매출채권

매출채권
1,996,558
-
1,782,699
-

손실충당금
(167,151)
-
(139,886)
-

단기금융상품
5,000,000
-
-
-

단기대여금
57,000
-
62,000
-

미수금
412
-
-
-

미수수익
-
-
221
-

소 계
9,929,445
-
4,416,131
-

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
995,833
-
682,206

임차보증금
211,914
-
203,950
-

기타보증금
156,580
-
156,580
-

소 계
368,494
995,833
360,530
682,206

합 계
10,297,939
995,833
4,776,661
682,206

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채

매입채무
265,832
-
554,890
-

미지급금
1,532,038
-
486,022
-

단기차입금
-
-
430,000
-

유동성장기차입금
11,100
-
66,600
-

미지급비용
522,408
-
515,922
-

유동리스부채
149,143
-
163,158
-

전환상환우선주부채
-
-
1,067,481
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
1,527,780

소 계
2,480,521
-
3,284,073
1,527,780

비유동부채

장기차입금
-
-
11,100
-

비유동리스부채
94,282
-
146,719
-

소 계
94,282
-
157,819
-

합 계
2,574,803
-
3,441,892
1,527,780

(3) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
14,401
13,094

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26,255
23,118

외환차익
75
100

금융수익 계
40,731
36,312

Ⅱ. 금융비용

이자비용(*)
119,979
96,202

외환차손
823
591

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
18,019
19,807

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
1,315,693
55,619

금융비용 계
1,454,514
172,219

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)
(1,413,783)
(135,907)

(*)
유효이자율 상각에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익① 당기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)
14,401
-
(119,979)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
8,236
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
-
-
(1,315,693)

외환차손익
(748)
-
-
-

합 계
13,653
8,236
(119,979)
(1,315,693)

② 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)
13,094
-
(96,202)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
3,311
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
-
-
(55,619)

외환차손익
(491)
-
-
-

합 계
12,603
3,311
(96,202)
(55,619)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말

당기손익-공정가치측정금융자산
-
995,833
-
995,833

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
-
682,206
-
682,206

당기손익-공정가치측정금융부채
-

1,527,780
1,527,780

③ 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채

기초금액
1,527,780
-

증가
-
1,472,161

평가
-
55,619

수준2로 이동
(1,527,780)
-

기말금액
-
1,527,780

④ 당기 중 수준2 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익인식금융부채

기초금액
-

수준3 에서 이동
1,527,780

평가
1,315,693

전환
(2,843,473)

기말금액
-

⑤ 가치평가기법 및 투입 변수회사는 전기말 현재 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
분 류
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

전기
당기손익인식금융부채
1,527,780
3
옵션모델
연 주가변동성
38.04%

무위험이자율
2.26%

현금흐름할인모형
할인율
15.0%

영구성장률
0.0%

회사의 재무담당은 내부 및 외부의 전문가를 활용하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

⑥ 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
995,833
-
995,833
-
995,833

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
3,042,626
-
-
-
3,042,626

매출채권
1,829,407
-
-
-
1,829,407

단기금융상품
5,000,000
-
-
-
5,000,000

단기대여금
57,000
-
-
-
57,000

미수금
412
-
-
-
412

임차보증금
211,914
-
-
-
211,914

기타보증금
156,580
-
-
-
156,580

소 계
10,297,939
-
-
-
10,297,939

합 계
11,293,772
-
995,833
-
11,293,772

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
265,832
-
-
-
265,832

미지급금
1,532,038
-
-
-
1,532,038

단기차입금
-
-
-
-
-

미지급비용
522,408
-
-
-
522,408

리스부채(유동성포함)
243,425
-
-
-
243,425

장기차입금(유동성포함)
11,100
-
-
-
11,100

전환상환우선주부채
-
-
-
-
-

소 계
2,574,803
-
-
-
2,574,803

합 계
2,574,803
-
-
-
2,574,803

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
682,206
-
682,206
-
682,206

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
2,711,097
-
-
-
2,711,097

매출채권
1,642,813
-
-
-
1,642,813

단기대여금
62,000
-
-
-
62,000

미수수익
221
-
-
-
221

임차보증금
203,950
-
-
-
203,950

기타보증금
156,580
-
-
-
156,580

소 계
4,776,661
-
-
-
4,776,661

합 계
5,458,867
-
682,206
-
5,458,867

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,527,780
-
-
1,527,780
1,527,780

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
554,890
-
-
-
554,890

미지급금
486,022
-
-
-
486,022

단기차입금
430,000
-
-
-
430,000

미지급비용
515,922
-
-
-
515,922

리스부채(유동성포함)
309,877
-
-
-
309,877

장기차입금(유동성포함)
77,700
-
-
-
77,700

전환상환우선주부채
1,067,481
-
-
-
1,067,481

소 계
3,441,892
-
-
-
3,441,892

합 계
4,969,672
-
-
1,527,780
4,969,672

상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
3,042,626
2,711,097

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

매출채권
1,996,558
1,782,699

(손실충당금)
(167,151)
(139,886)

소 계
1,829,407
1,642,813

미수수익
-
220

미수금
412
-

합 계
1,829,819
1,643,033

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권

당기
전기

기초
139,886
140,086

충당금전입(환입)
27,265
(200)

기말
167,151
139,886

(3) 매출채권 연령 분석

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
3개월초과~ 6개월
6개월초과 ~ 9개월
9개월초과 ~ 1년
1년 초과
합 계

매출채권
1,763,224
70,400
-
-
138,734
1,972,358

개별손상채권
24,200
-
-
-
-
24,200

총장부금액
1,787,424
70,400
-
-
138,734
1,996,558

기대손실율
0.16%
2.00%
7.44%
27.27%
100.00%
7.16%

손실충당금
(2,810)
(1,407)
-
-
(138,734)
(142,951)

개별손상채권충당금
(24,200)
-
-
-
-
(24,200)

순장부금액
1,760,414
68,993
-
-
-
1,829,407

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

정기예적금
5,000,000
-

단기대여금
57,000
62,000

소 계
5,057,000
62,000

[비유동항목]

임차보증금
211,914
203,950

기타보증금
156,580
156,580

소 계
368,494
360,530

합 계
5,425,494
422,530

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
소프트웨어공제조합
416,371
546,578
262,000
381,699

한국정보산업협동조합
1,500
1,855
1,500
1,855

한국클라우드사업협동조합
1,000
1,000
1,000
1,000

정보통신공제조합
15,685
17,366
15,685
17,366

저축보험
551,769
429,034
336,920
280,286

합 계
986,325
995,833
617,105
682,206

9. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
7,786

선급비용
7,924
-

합 계
7,924
7,786

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,318
129,828

부가세예수금
-
463,232

선수금
-
1,500

합 계
1,318
594,560

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: USD, 주)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
보고기간종료일

관계기업

사이버엠디케어
20,000
49
49%

IT서비스업

미국
12월 31일

<전기말>
(단위: USD, 주)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
보고기간종료일

관계기업

사이버엠디케어(*)
20,000
49
49%

IT서비스업

미국
12월 31일

(*)
사이버엠디케어는 전기 중 지분매각으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

관계기업

사이버엠디케어
11,832
(576)
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

관계기업

사이버엠디케어
11,832
675
675
-

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익(*)
기말

관계기업

사이버엠디케어
675
(675)
-

(*)
당기말 현재 지분법중단으로 인해 미인식한 지분법손실은 640천원이고, 지분법자본변동은 71천원입니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초
처분
기타
기말

관계기업

사이버엠디케어(*)
-
-
675
675

(*)
사이버엠디케어는 전기 중 지분매각으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 계정 재분류 되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

관계기업

사이버엠디케어
851
2,028
674
(2,683)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

관계기업

사이버엠디케어
2,473
1,111
-
(21,573)

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

비품
53,150
(30,158)
22,992

시설장치
57,470
(57,465)
5

사용권자산
465,545
(220,144)
245,401

합 계
576,165
(307,767)
268,398

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

비품
339,202
(312,477)
26,725

시설장치
57,470
(57,465)
5

사용권자산
463,275
(148,952)
314,323

합 계
859,947
(518,894)
341,053

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

비품
26,725
6,547
(114)
(10,166)
22,992

시설장치
5
-
-
-
5

사용권자산
314,323
189,206
-
(258,128)
245,401

합 계
341,053
195,753
(114)
(268,294)
268,398

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

비품
34,307
1,683
-
(9,265)
26,725

시설장치
5
-
-
-
5

차량운반구
-
23,222
(23,222)
-
-

사용권자산
236,793
352,246
-
(274,716)
314,323

합 계
271,105
377,151
(23,222)
(283,981)
341,053

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

건물
189,206
186,936

감가상각누계액
(94,603)
(86,367)

차량운반구
276,339
276,339

감가상각누계액
(125,541)
(62,585)

합 계
245,401
314,323

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

기초

증가

감가상각비
기말

건물
100,569
189,206
(195,172)
94,603

차량운반구
213,754
-
(62,956)
150,798

합 계
314,323
189,206
(258,128)
245,401

<전기>
(단위: 천원)

구 분

기초

증가

감가상각비
기말

건물
136,162
188,450
(224,043)
100,569

차량운반구
100,631
163,796
(50,673)
213,754

합 계
236,793
352,246
(274,716)
314,323

(3) 리스부채

1) 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 250,615천원 및 243,014천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 7,673천원 및 7,531천원으로 총 현금유출액은 각각 258,288천원 및 250,545천원입니다.

2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

리스기간
최소리스료
조정액
현재가치

1년이내
150,588
(1,445)
149,143

1년초과 5년이내
100,093
(5,811)
94,282

합계
250,681
(7,256)
243,425

<전기말>
(단위 : 천원)

리스기간
최소리스료
조정액
현재가치

1년이내
182,189
(19,031)
163,158

1년초과 5년이내
162,940
(16,221)
146,719

합계
345,129
(35,252)
309,877

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

건물
195,173
224,043

차량운반구
62,955
50,673

소 계
258,128
274,716

리스부채에 대한 이자비용
7,673
7,531

단기리스 및 소액리스 자산 관련되는 비용
64,047
10,393

합 계
329,848
292,641

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 322,335천원입니다(전기 260,938천원).

13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
6
20,100
(3,457)
-
16,649

개발비
796,562
-
(99,655)
(305,863)
391,044

영업권
290,887
-
-
(290,887)
-

합 계
1,087,455
20,100
(103,112)
(596,750)
407,693

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
6
-
-
-
6

개발비
2,094,170
-
(333,873)
(963,735)
796,562

영업권
290,887
-
-
-
290,887

합 계
2,385,063
-
(333,873)
(963,735)
1,087,455

(2) 당기 및 전기 개발비의 상각액은 제품매출원가 및 판관비, 소프트웨어의 상각액은 판관비에 반영되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동부채
매입채무
265,832
554,890

미지급금
1,532,038
486,022

미지급비용
522,408
515,922

합 계
2,320,278
1,556,834

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류
차 입 처
이자율(%)
당기말
전기말

운영자금대출
기업은행
-
-
430,000

합 계
-
430,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류
차 입 처
이자율(%)
당기말
전기말

운영자금대출
중소벤처기업진흥공단
2.36
11,100
77,700

차감: 유동성 대체
(11,100)
(66,600)

합 계
-
11,100

16. 전환상환우선주

(1) 보고기간종료일 현재 유동전환상환우선주부채 및 유동파생금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환상환우선주부채
-
1,067,480

- 전환상환우선주부채
-
2,499,996

- 상환할증금
-
500,273

- 현재가치할인차금
-
(1,932,789)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,527,780

합 계
-
2,595,260

회사는 상기 전환상환우선주의 전환권이 자본의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 또한, 전환상환우선주의 가치 중 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주 계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였습니다.

한편, 당기 중 전환상환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다(주석 19 참조).(2) 당기 및 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,067,480
-

전환상환우선주부채 발행
-
1,027,835

이자비용인식
102,658
39,645

전환상환우선주부채 보통주 전환
(1,170,138)
-

기말장부금액
-
1,067,480

(3) 전기말 현재 회사가 발행하였으나 보통주로 전환되지 않은 전환상환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

발행일
2021-08-24

만료일
발행일로부터 10년

상환기간
발행일로부터 3년째 되는 날 ~ 만료일

상환가격
발행가액 + 연 2% 단리계산 금액 - 기지급배당액

전환기간
발행일의 다음 날 ~ 만료일 전일

전환가격
1주당 6,520원

발행가액
1주당 6,520원

발행주식수
383,435 주

전환가격 조정

1. 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정

2. 본건 주식이 전환되기 전에 주식배당, 무상증자등을 실시하는 경우 (조정전전환가액x 기발행주식수)/(기발행주식수 +신발행주식수)의 산식에 따라 전환가액을 하향 조정3. 유가증권시장 또는 코스닥 코넥스시장에 상장 및 합병 (M&A 포함)하는 경우, 상장 시 공모가(또는 직등록 시 시초가)의 70% 또는 합병(M&A 포함) 시 평가가액의 70%에 해당하는 가격이 전환가격을 하회할 경우 공모가 또는 합병(M&A 포함) 시 평가가액의 70%로 조정4. 그 외 기타 인수합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환 비율의 조정이 필요한 경우

(4) 당기 및 전기 중 전환상환우선주부채 등과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
102,657
39,645

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
1,315,693
55,619

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도 1) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
123,399
-

판매비및관리비
84,810
49,170

합 계
208,209
49,170

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,371,145
4,257,545

사외적립자산의 공정가치
(2,088,376)
(1,670,351)

순확정급여부채
1,282,769
2,587,194

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,257,545
4,262,827

당기근무원가
780,534
995,834

이자비용
122,241
103,035

과거근무원가
(9,462)
-

퇴직금지급액
(873,886)
(572,951)

재측정요소
(905,827)
(531,200)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(883,753)
(566,044)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(22,074)
34,844

기말
3,371,145
4,257,545

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,670,351
210,060

기대수익
53,064
5,649

당기기여금불입액
1,000,000
1,620,000

지급액
(598,058)
(160,955)

재측정요소
(36,981)
(4,403)

기말
2,088,376
1,670,351

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 및 국공채 등
2,088,376
1,670,351

5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
780,534
995,834

과거근무원가
(9,462)
-

확정급여부채의 순이자
69,176
97,386

합 계
840,248
1,093,220

6) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
626,457
746,892

판매비와관리비(*)
213,791
346,328

합 계
840,248
1,093,220

(*)
퇴직급여 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.

7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
868,846
526,797

법인세효과
(182,458)
(115,895)

법인세차감후 재측정요소
686,388
410,902

8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.34%
3.00%

미래임금인상률
3.92%
4.25%

9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 변동

1% 상승
1% 하락

할인율
(255,200)
294,302

미래임금상승율
295,902
(260,981)

10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.55년입니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
313,996
291,591
804,871
4,261,722
5,672,180

18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

소송충당부채
-
-
45,927
-

공사손실충당부채
-
-
3,329
-

복구충당부채
-
63,670
-
63,670

합 계
-
63,670
49,256
63,670

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

소송충당부채
45,927
102,525
(148,452)
-

공사손실충당부채
3,329
-
(3,329)
-

복구충당부채
63,670
-
-
63,670

합 계
112,926
102,525
(151,781)
63,670

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

소송충당부채
-
45,927
-
45,927

공사손실충당부채
-
3,329
-
3,329

복구충당부채
61,921
1,749
-
63,670

합 계
61,921
51,005
-
112,926

19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
4,291,222주
3,833,470주

보통주자본금
2,145,611
1,916,735

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
3,833,470
383,347

유상증자
74,317
-

전환상환우선주의 보통주전환
383,435
-

액면분할
-
3,450,123

기말
4,291,222
3,833,470

20. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

자본잉여금
주식발행초과금
5,573,978
1,120,390

자기주식처분이익
26,429
26,429

합 계
5,600,407
1,146,819

(2) 당기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초금액
1,120,390

유상증자
631,695

전환상환우선주의 보통주전환
3,821,893

기말금액
5,573,978

21. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
7,757
7,757

미처분이익잉여금(미처리결손금)
4,975,673
(287,006)

합 계
4,983,430
(279,249)

(*)
법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성됩니다. 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 미처분이익잉여금처분계산서(안)당기 및 전기 중 회사의 미처분이익잉여금의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

처리예정일 : 2023년 3월 22일
처리확정일 : 2022년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

4,975,673,264

(287,005,746)

전기이월미처리결손금
(287,005,746)

(1,982,612,162)

당기순이익
4,576,290,898

1,284,705,060

재측정요소
686,388,112

410,901,356

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

4,975,673,264

(287,005,746)

22. 매출액 및 매출원가

(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당기 및 전기 중 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

한 시점에 이전되는 재화 :

제품매출
3,958,161
5,622,883

기타매출
1,398
210,476

기간에 걸쳐 이전되는 용역 :

용역매출 등
9,342,576
9,393,665

건설형계약
13,787,792
7,629,100

합 계
27,089,927
22,856,124

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
1,277,238
1,952,227

시스템매출원가
6,525,095
6,037,185

용역매출원가
6,272,398
7,542,757

기타원가
-
80,000

합 계
14,074,731
15,612,169

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약자산
계약부채
계약자산
계약부채(*)

용역매출 등
256,094
50,783
238,959
-

건설형계약
2,535,221
463,897
890,683
486,379

제품매출
475,851
-
362,679
-

차감: 손실충당금
(5,207)
-
(642)
-

합 계
3,261,959
514,680
1,491,679
486,379

(*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 486,379천원입니다.(4) 당기 및 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

당기
642
4,565
-
5,207

전기
944
-
(302)
642

23. 건설형계약

(1) 보고기간종료일 현재 계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
4,105,046
4,294,561

증감액
14,422,495
7,439,585

수익인식
(13,787,792)
(7,629,100)

기말잔액
4,739,749
4,105,046

(2) 당기와 전기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역과 당기말 및 전기말 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
누적공사원가
누적공사수익
누적공사이익
계약자산
계약부채
회수보류액

미청구공사
선수금
초과청구공사

당기
10,843,214
19,725,683
8,882,469
2,535,221
451,160
12,737
-

전기
11,028,461
14,392,375
3,363,913
890,683
401,036
85,343
-

(3) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
최초계약일
계약상 완성(납품) 기한(*)
진행률
계약자산
계약부채
수취채권

미청구공사
손실충당금
매출채권
손실충당금

A
2020-10-14
2022-02-11
100.00%
-
-
-
-
-

B
2021-02-18
2023-05-31
96.47%
375,714
(599)
-
-
-

C
2021-08-17
2022-12-01
100.00%
-
-
-
-
-

D
2021-03-19
2023-01-31
98.15%
463,180
(738)
-
-
-

E
2022-02-21
2023-06-20
61.75%
100,322
(160)
-
-
-

F
2022-05-27
2023-06-30
82.24%
1,082,235
(1,725)
-
-
-

G
2022-10-20
2023-06-19
43.69%
-
-
276,399
-
-

합 계
2,021,451
(3,222)
276,399
-
-

(*) 계약상 납품기한 또는 예정납품 기한 입니다.

(4) 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
추정총계약수익변동
추정총계약원가변동
당기손익에미치는영향
미래손익에미치는영향

건설형계약
-
47,995
(52,249)
4,254

24. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,868,860
1,745,150

퇴직급여
238,692
227,183

복리후생비
312,422
177,635

여비교통비
60,805
29,486

접대비
276,618
238,911

통신비
28,998
31,997

수도광열비
14,711
12,834

세금과공과금
166,702
121,440

감가상각비
268,293
283,981

지급임차료
273
1,567

수선비
-
265

보험료
51,371
64,959

차량유지비
27,388
24,776

경상연구개발비
1,028,692
1,312,856

운반비
478
516

교육훈련비
2,935
7,974

도서인쇄비
10,722
16,122

회의비
33,552
32,206

사무용품비
1,305
6,256

소모품비
14,554
9,992

지급수수료
946,149
1,219,767

대손상각비(환입)
31,831
(502)

광고선전비
64,746
82,379

건물관리비
100,580
100,170

무형고정자산상각
3,457
-

차량임차료
3,607
2,900

합 계
5,557,741
5,750,820

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
성격별비용

급여
7,686,625
1,868,860
9,555,485

퇴직급여
701,126
238,692
939,818

복리후생비
403,502
312,422
715,924

여비교통비
53,253
60,805
114,058

접대비
1,203
276,618
277,821

통신비
1,668
28,998
30,666

수도광열비
2,745
14,711
17,456

세금과공과금
281,476
166,702
448,178

감가상각비
-
268,293
268,293

지급임차료
60,167
273
60,440

보험료
163,478
51,371
214,849

차량유지비
-
27,388
27,388

경상연구개발비
633,031
1,028,692
1,661,723

운반비
530
478
1,008

교육훈련비
55
2,935
2,990

도서인쇄비
340
10,722
11,062

회의비
3,359
33,552
36,911

사무용품비
-
1,305
1,305

소모품비
22,219
14,554
36,773

지급수수료
102,798
946,149
1,048,947

대손상각비
-
31,831
31,831

광고선전비
4,044
64,746
68,790

건물관리비
5,382
100,580
105,962

무형고정자산상각
99,655
3,457
103,112

외주용역비
3,851,392
-
3,851,392

차량임차료
-
3,607
3,607

하자보수비
12
-
12

공사손실충당금환입
(3,329)
-
(3,329)

합 계
14,074,731
5,557,741
19,632,472

<전기>
(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
성격별비용

급여
7,025,960
1,745,150
8,771,110

퇴직급여
745,806
227,183
972,989

복리후생비
345,315
177,635
522,950

여비교통비
65,729
29,486
95,215

접대비
1,591
238,911
240,502

통신비
794
31,997
32,791

수도광열비
3,890
12,834
16,724

세금과공과금
261,769
121,440
383,209

감가상각비
-
283,981
283,981

지급임차료
5,927
1,567
7,494

수선비
925
265
1,190

보험료
113,884
64,959
178,843

차량유지비
10,747
24,776
35,523

경상연구개발비
588,622
1,312,856
1,901,478

운반비
676
516
1,192

교육훈련비
10,635
7,974
18,609

도서인쇄비
4,809
16,122
20,931

회의비
1,854
32,206
34,060

사무용품비
-
6,256
6,256

소모품비
21,799
9,992
31,791

지급수수료
97,806
1,219,767
1,317,573

대손상각비
-
(502)
(502)

광고선전비
-
82,379
82,379

건물관리비
1
100,170
100,171

무형고정자산상각
333,874
-
333,874

외주용역비
5,966,427
-
5,966,427

차량임차료
-
2,900
2,900

공사손실충당금전입
3,329
-
3,329

합 계
15,612,169
5,750,820
21,362,989

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금수익
273,024
312,600

유형자산처분이익
-
1,778

잡이익
12,188
52,383

합 계
285,212
366,761

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
-
2,000

종속기업투자처분손실
-
325

개발비손상차손
305,863
963,735

영업권손상차손
290,887
-

소송충당부채전입
102,525
45,926

유형자산처분손실
114
-

잡손실
7,922
861

합 계
707,311
1,012,847

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
14,401
13,094

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26,255
23,118

외환차익
75
100

합 계
40,731
36,312

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
119,979
96,202

외환차손
823
591

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
18,019
19,807

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
1,315,693
55,619

합 계
1,454,514
172,219

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
155,910
6,340

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,071,157
(464,878)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(182,458)
(115,895)

법인세비용(수익)
1,044,609
(574,433)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(182,458)
(115,895)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
5,620,899
711,143

적용세율에 따른 법인세
1,214,598
156,451

조정사항

비공제비용
77,763
39,292

세액공제변동
573,442
(717,742)

미인식이연법인세자산의 변동
(553,129)
-

기타
(268,065)
(52,434)

법인세비용(수익)
1,044,609
(574,433)

평균유효세율(*)
18.58%
-

(*)
전기 법인세수익이 발생하여 산출하지 아니함

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

퇴직급여충당부채
2,587,194
(1,304,425)
1,282,769
569,183
262,888

미지급비용(연차)
435,676
66,090
501,766
95,849
100,376

개발비
2,279,433
(737,990)
1,541,443
501,475
310,725

대손충당금
275,399
(155,682)
119,717
60,588
23,952

장기대여금
-
70,000
70,000
-
14,265

장기금융상품
89,095
2,407
91,502
19,601
18,693

매도가능증권
(121,734)
(10,508)
(132,242)
(26,781)
(27,036)

복구충당부채
63,670
-
63,670
14,007
12,737

공사손실충당부채
3,329
(3,329)
-
732
-

소송충당부채
45,927
(45,927)
-
10,104
-

사용권자산
(314,323)
68,922
(245,401)
(69,151)
(49,549)

리스부채
309,877
(66,452)
243,425
68,173
49,158

감가상각비
(5,758)
3,873
(1,885)
(1,267)
(390)

영업권
-
232,710
232,710

47,437

임차보증금_현재가치할인차금
10,050
(1,964)
8,086
2,211
1,617

종속기업투자주식
11,164
675
11,839
2,456
2,420

전환상환우선주부채
2,595,260
(2,595,260)
-
570,957
-

소 계
8,264,259
(4,476,860)
3,787,399
1,818,137
767,293

이월세액공제
1,907,811
(573,442)
1,334,369
1,907,811
1,334,369

소 계

3,725,948
2,101,662

이연법인세자산의 미인식

573,413
20,284

합 계

3,152,535
2,081,378

<전기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

퇴직급여충당부채
4,261,811
(4,266)
4,257,545
937,598
936,660

퇴직연금운용자산
(209,045)
(1,461,306)
(1,670,351)
(45,990)
(367,477)

미지급비용(연차)
412,934
22,742
435,676
90,845
95,849

개발비
2,049,678
229,755
2,279,433
450,929
501,475

대손충당금
284,900
(9,501)
275,399
62,678
60,588

장기금융상품
84,050
5,045
89,095
18,491
19,601

매도가능증권
(113,378)
(8,356)
(121,734)
(24,943)
(26,781)

복구충당부채
119,224
(55,554)
63,670
26,229
14,007

공사손실충당부채
-
3,329
3,329
-
732

소송충당부채
-
45,927
45,927
-
10,104

사용권자산
(236,793)
(77,530)
(314,323)
(52,094)
(69,151)

리스부채
214,865
95,012
309,877
47,270
68,173

감가상각비
(47,993)
42,235
(5,758)
(10,558)
(1,267)

임차보증금_현재가치할인차금
6,158
3,892
10,050
1,355
2,211

시설장치
(19,190)
19,190
-
(4,222)
-

종속기업투자주식
-
11,164
11,164
-
2,456

전환상환우선주부채
-
2,595,260
2,595,260
-
570,957

소 계
6,807,221
1,457,038
8,264,259
1,497,588
1,818,137

이월세액공제
1,190,069
717,742
1,907,811
1,190,069
1,907,811

소 계

2,687,657
3,725,948

이연법인세자산의 미인식

-
573,413

합 계

2,687,657
3,152,535

29. 주당이익

(1) 당기 및 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
4,576,290,898
1,290,553,743

가중평균유통보통주식수(주1)
3,907,064주
3,833,470주

기본주당이익
1,171
337

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

<당기>
(단위: 주)

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2022-01-01
2022-12-31
365
3,833,470
1,399,216,550

유상증자
2022-10-05
2022-12-31
88
74,317
6,539,896

전환상환우선주 전환
2022-11-09
2022-12-31
53
383,435
20,322,055

합 계
365
4,291,222
1,426,078,501

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
3,907,064

<전기>
(단위: 주)

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2021-01-01
2021-12-31
365
3,833,470
1,399,216,550

합 계
365
3,833,470
1,399,216,550

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
3,833,470

(2) 회사는 당기 중 잠재적보통주를 모두 보통주로 전환하였으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

한편, 전기 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기

당기순이익
1,290,553,743

전환가정효과
74,305,996

전환가정 시 당기순이익
1,364,859,739

가중평균유통보통주식수
3,833,470주

희석성 잠재적 보통주식수(*)
383,435주

조정된 가중평균주식수
4,216,905주

희석주당이익
324

(*)
전환상환우선주에 대한 주식수 효과가 반영되어 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
840,248
1,093,220

감가상각비
268,293
283,981

무형자산상각비
103,112
333,874

공사손실충당금전입(환입)
(3,329)
3,329

소송충당부채전입
102,525
45,927

대손상각비(환입)
31,831
(502)

유형자산처분손실
114
-

유형자산처분이익
-
(1,778)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(26,255)
(23,118)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
18,019
19,807

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
1,315,693
55,619

개발비손상차손
305,863
963,735

영업권손상차손
290,887
-

종속기업투자처분손실
-
325

지분법손실
675
-

법인세비용
1,044,609
(574,433)

이자수익
(14,401)
(13,094)

이자비용
119,980
96,202

합 계
4,397,864
2,283,094

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(213,860)
(661,958)

기타채권의 감소(증가)
(412)
3,571

기타유동자산의 감소(증가)
(138)
22,909

계약자산의 감소(증가)
(1,774,845)
(231,446)

매입채무의 증가(감소)
(289,058)
204,913

기타채무의 증가(감소)
1,052,502
319,943

계약부채의 증가(감소)
28,301
446,874

기타유동부채의 증가(감소)
(593,241)
43,635

퇴직금의 지급
(275,828)
(413,095)

사외적립자산 납부
(1,000,000)
(1,620,000)

소송충당부채의증감
(148,452)
-

합 계
(3,215,031)
(1,884,654)

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산과 리스부채
189,206
338,027

장기차입금의 유동성 대체
11,100
66,600

전환상환우선주의 전환
4,013,610
-

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
환율변동
기타

단기차입금
430,000
(430,000)
-
-
-
-

유동성장기차입채무
66,600
(66,600)
11,100
-
-
11,100

장기차입금
11,100
-
(11,100)
-
-
-

리스부채
309,878
(250,615)
-
-
184,162
243,425

전환상환우선주
1,067,481
-
-
-
(1,067,481)
-

합 계
1,885,059
(747,215)
-
-
(883,319)
254,525

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
환율변동
기타

단기차입금
1,803,650
(1,372,000)
-
(162)
(1,488)
430,000

유동성장기차입채무
66,600
(66,600)
66,600
-
-
66,600

장기차입금
77,700
-
(66,600)
-
-
11,100

리스부채
214,865
(243,014)
-
-
338,027
309,878

전환상환우선주
-
2,499,996
-
-
(1,432,515)
1,067,481

합 계
2,162,815
818,382
-
(162)
(1,095,976)
1,885,059

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
사이버엠디케어(*1)

(*1)
사이버엠디케어는 전기 중 지분매각으로 인하여 관계기업투자로 재분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자명
거래구분
기초
증가
감소
기말

임직원
대여거래
62,000
-
(5,000)
57,000

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자명
거래구분
기초
증가
감소
기말

임직원
대여거래
20,000
50,000
(8,000)
62,000

(3) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
936,215
620,501

퇴직급여
78,818
48,753

합 계
1,015,033
669,254

(4) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 899백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조).

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
내 용
약정한도액
사용액

기업은행
운영자금대출
746,000
-

국민은행
운영자금대출
744,000
-

신한은행
운영자금대출
90,000
-

중소벤처기업진흥공단
운영자금대출
200,000
11,100

합 계
1,780,000
11,100

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

대표이사
차입금 및 차입한도
120,000
기업은행

660,000
국민은행

108,000
신한은행

11,100
중소벤처기업진흥공단

기술보증기금
차입금 및 차입한도
538,300
기업은행

136,800
국민은행

소프트웨어공제조합
계약, 하자이행보증
10,665,652
상거래처 등

합 계
12,239,852

(3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
설정금액
설정권자

당기손익-공정가치측정금융자산
546,578
546,578
소프트웨어공제조합

(4) 소송사건회사는 (주)남미정보시스템이 제소한 판매수수료 청구소송에 대한 1심에 일부 패소하여 판결액 45,927천원을 당기 중 지급하였습니다(주석 18 참조). 한편, (주)남미정보시스템의 항고 및 추가로 제소한 판매수수료 청구소송 2건(소송가액 99,968천원, 88,727천원)이 진행중입니다.한편, (주)남미정보시스템의 항고 및 추가로 제소한 판매수수료 청구소송 1건(88,727천원)이 패소하여 2022년 12월 중 판결원리금(102,525천원)을 지급하였습니다. 또한 회사는 2022년 08월 영업대행수수료 청구 소송(소송가액: 49,500천원)에 피소되어 소송이 진행중입니다. 상기 진행중인 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

33. 위험관리(1) 위험관리요소회사는 금융상품과 관련하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.(2) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,042,626
2,711,097

매출채권및기타채권
1,829,819
1,643,034

금융자산
6,421,327
1,104,736

합 계
11,293,772
5,458,867

회사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(3) 유동성위험관리회사는 부채 상환을 포함하여, 합리적으로 예상되는 영업자금수요를 충당할 수 있는 유동성을 예측하고 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
5년이내
합 계

매입채무
265,832
-
-
265,832

미지급금
1,532,038
-
-
1,532,038

미지급비용
522,408
-
-
522,408

장기차입금
11,133
-
-
11,133

리스부채
150,588
48,343
51,750
250,681

합 계
2,481,999
48,343
51,750
2,582,092

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장단기차입금
11,100
507,700

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
1,527,779

전환상환우선주부채
-
1,067,481

소 계
11,100
3,102,960

(현금및현금성자산)
(3,042,626)
(2,711,097)

순차입금(A)
(3,031,526)
391,863

자본총계(B)
12,729,448
2,784,306

총자본(C= A + B)
9,697,922
3,176,169

순부채비율(A / C)
-
12%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분

내용

제11조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하 여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제52조(이익금의 처분)

회사는 매사업 연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 임의 적립금

4. 배당금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

제53조(이익 배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

④ 배당금의 지급은 정기주주총회에서 재무제표의 승인이 있은 후 1개월이내에 지급하여야 한다. 다만, 주주총회에서 배당금 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다.

제54조(중간배당)

① 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하거나 지급하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

2022년제23기
2021년제22기
2020년제21기

주당액면가액(원)
500
500
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
4,576
1,286
-1,008

(별도)당기순이익(백만원)

4,576

1,285
-997

(연결)주당순이익(원)
1,171
337
-334

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력당사는 최근 5년간 배당을 진행하지 않아 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자

발행(감소)형태

발행(감소)한 주식의 내용

종류

수량

주당액면가액

주당발행(감소)가액

비고

2000.10.27
유상증자
보통주
10,000
5,000
5,000
설립

2001.02.24
유상증자
보통주
7,000
5,000
5,000
-

2005.03.30
유상증자
보통주
8,300
5,000
5,000
-

2007.04.11
유상증자
보통주
45,500
5,000
5,000
-

2010.08.25
유상증자
보통주
70,800
5,000
5,000
-

2010.10.22
유상증자
보통주
17,012
5,000
10,000
-

2015.06.15
유상증자
보통주
67,846
5,000
5,000
-

2015.06.29
유상증자
보통주
8,230
5,000
10,000
-

2015.07.21
유상증자
보통주
38,080
5,000
15,000
-

2015.08.24
유상증자
보통주
12,097
5,000
15,000
-

2017.07.25
유상증자
보통주
10,000
5,000
10,000
제3자배정 유상증자

2017.08.25
유상증자
보통주
10,000
5,000
10,000
제3자배정 유상증자

2020.12.28
유상증자
보통주
78,482
5,000
10,000
-

2021.06.01
액면분할
보통주
3,450,123
500
-
-

2021.08.25
유상증자
우선주
383,435
500
6,520
제3자배정 유상증자

2022.10.05
유상증자
보통주
74,317
500
9,000
우리사주조합에 대한 제3자배정 유상증자

2022.11.10
우선주의보통주 전환
우선주
-383,435
500
6,520
-

보통주
383,435
500
6,520
-

나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 원)

구 분
회차
발행일자
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(설립)
-
2000.10.27
설립 자본금
50,000,000
설립 자본금
50,000,000
-

유상증자
-
2001.02.24
운영자금
35,000,000
운영자금
35,000,000
-

유상증자
-
2005.03.30
운영자금
41,500,000
운영자금
41,500,000
-

유상증자
-
2007.04.11
운영자금
227,500,000
운영자금
227,500,000
-

유상증자
-
2010.08.25
운영자금
354,000,000
운영자금
354,000,000
-

유상증자
-
2010.10.22
운영자금
170,120,000
운영자금
170,120,000
-

유상증자
-
2015.06.15
운영자금
339,230,000
운영자금
339,230,000
-

유상증자
-
2015.06.29
운영자금
82,300,000
운영자금
82,300,000
-

유상증자
-
2015.07.21
운영자금
571,200,000
운영자금
571,200,000
-

유상증자
-
2015.08.24
운영자금
181,455,000
운영자금
181,455,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2017.07.25
운영자금
100,000,000
운영자금
100,000,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2017.08.25
운영자금
100,000,000
운영자금
100,000,000
-

유상증자
-
2020.12.28
운영자금
784,820,000
운영자금
784,820,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2021.08.25
운영자금
2,499,996,200
운영자금
2,499,996,200
-

유상증자(제3자배정)
-
2022.10.05
운영자금
668,853,000
운영자금
668,853,000
-

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 증권신고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

회사는 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2020년 1월 1일로 개시되는 2020 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하였으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일, 한국채택국제회계기준으로의 채택일은 2021년 1월 1일 입니다.

(가) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정

1) 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
참조
자산
부채
자본

과거회계기준

9,543,422
7,559,149
1,984,273

조정액 :

- 대손충당금 조정
(*1)
(12,164)
-
(12,164)

- 유형자산 감가상각 조정
(*2)
1,991
-
1,991

- 확정급여채무 조정
(*3)
-
1,216,710
(1,216,710)

- K-IFRS 제1116호 '리스' 도입효과
(*4)
322,145
315,778
6,367

- 연금보험 조정
(*5)
(42,530)
-
(42,530)

- GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식
(*6)
278,273
-
278,273

조정액 합계

547,715
1,532,488
(984,773)

한국채택국제회계기준

10,091,137
9,091,637
999,500

(*1)
한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법을 적용하여 따라 대손충당금을 추정하였습니다.

(*2)
한국채택국제회계기준에 따라 유형자산의 감가상각 방법을 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 경제적 실질을 반영하여 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

(*3)
한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 가정을 적용하여 관련 퇴직급여 및 퇴직급여부채를 인식하였습니다.

(*4)
한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.

(*5)
한국채택국제회계기준에 따라 연금보험과 관련한 금융상품을 인식하였습니다.

(*6)
한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다.

2) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
참조
자산
부채
자본
당기순손실
총포괄손실

과거회계기준

8,534,817
6,574,999
1,959,818
(936,790)
(931,300)

조정액 :

- 대손충당금 조정
(*1)
(11,206)
-
(11,206)
958
958

- 유형자산 감가상각 조정
(*2)
47,993
-
47,993
46,002
46,002

- 확정급여채무 조정
(*3)
-
1,114,508
(1,114,508)
(88,683)
102,202

- K-IFRS 제1116호 '리스' 도입효과
(*4)
173,331
213,116
(39,785)
(46,152)
(46,152)

- 금융상품 재분류 조정
(*5)
-
-
-
6,337
-

- 연금보험 조정
(*6)
67
-
67
42,597
42,597

- GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식
(*7)
245,836
-
245,836
(32,436)
(32,436)

조정액 합계

456,021
1,327,624
(871,603)
(71,377)
113,171

한국채택국제회계기준

8,990,838
7,902,623
1,088,215
(1,008,167)
(818,129)

(*1)
한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법을 적용하여 대손충당금을 추정하였습니다.

(*2)
한국채택국제회계기준에 따라 유형자산의 감가상각 방법을 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 경제적 실질을 반영하여 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

(*3)
한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 가정을 적용하여 관련 퇴직급여 및 퇴직급여부채를 인식하였습니다.

(*4)
한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.

(*5)
한국채택국제회계기준에 따라 금융상품 및 관련 손익을 재조정하였습니다.

(*6)
한국채택국제회계기준에 따라 연금보험과 관련한 금융상품을 인식하였습니다.

(*7)
한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다.

(나) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제 23 기
매출채권
1,996,558
167,152
8.37%

단기대여금
57,000
-
0.00%

미청구공사
3,267,166
5,207
0.16%

합 계
5,320,724
172,359
3.24%

제 22 기
매출채권
1,782,699
139,886
7.85%

단기대여금
231,393
169,393
73.21%

미청구공사
1,492,321
642
0.04%

합 계
3,506,413
309,921
8.84%

제 21 기
매출채권
1,120,741
140,086
12.50%

단기대여금
190,693
169,393
88.83%

미청구공사
1,260,875
944
0.07%

합 계
2,572,309
310,423
12.07%

2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분
제23기
제22기
제21기

1. 기초 대손충당금 합계
309,921
310,423
311,381

2. 순대손처리액(①－②±③)
169,393
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
169,393
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
31,831
(502)
(958)

4. 기말 대손충당금 합계
172,359
309,921
310,423

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분
3개월 미만
3개월이상6개월미만
6개월이상12개월미만
1년이상
매출채권잔액

2022년 말
1,787,424
70,400
-
138,734
1,996,558

구성비율
89.53%
3.53%
0.00%
6.95%
100.00%

다. 재고자산 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황

당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
최초계약일
계약상 완성(납품) 기한(*)
진행률
계약자산
계약부채
수취채권

미청구공사
손실충당금
매출채권
손실충당금

A
2020-10-14
2022-02-11
100.00%
-
-
-
-
-

B
2021-02-18
2023-05-31
96.47%
375,714
(599)
-
-
-

C
2021-08-17
2022-12-01
100.00%
-
-
-
-
-

D
2021-03-19
2023-01-31
98.15%
463,180
(738)
-
-
-

E
2022-02-21
2023-06-20
61.75%
100,322
(160)
-
-
-

F
2022-05-27
2023-06-30
82.24%
1,082,235
(1,725)
-
-
-

G
2022-10-20
2023-06-19
43.69%
-
-
276,399
-
-

합 계
2,021,451
(3,222)
276,399
-
-

(*) 계약상 납품기한 또는 예정납품 기한 입니다.

마. 공정가치평가 내역

해당 사항은 재무제표 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4. 금융상품의 범주와 공정가치" 를 참고하시기 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제23기(당기)
태성회계법인
적정
-
투입법에 따른 수익인식 및 계약자산의 회수가능성

제22기(전기)

동현회계법인

적정
-
수주산업 투입법에 따른 수익인식 및 계약자산의 회수가능성

제21기(전전기)

동현회계법인

감사받지 않은 재무제표
-
-

제20기(전전전기)

동현회계법인

감사받지 않은 재무제표
-
-

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제23기(당기)
태성회계법인
회계감사
155백만원
1,232
155백만원
1,232

제22기(전기)

동현회계법인

회계감사
32백만원
464
32백만원
464

제21기(전전기)

동현회계법인

회계감사
20백만원
180
20백만원
180

제20기(전전전기)

동현회계법인

회계감사
13백만원
150
13백만원
150

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제23기(당기)
-
-
-
-
-

제22기(전기)
-
-
-
-
-

제21기(전전기)
-
-
-
-
-

제20기(전전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
21.12.14
회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면회의
1) 감사인 독립성2) 감사계획 및 감사절차3) 감사 중점사항 협의

2
22.03.03
회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면회의
기말감사 결과 협의

3
22.08.31
회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면보고
중간감사 결과보고 및반기감사계획 보고

4
22.10.17
회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면보고
반기 감사 수행 결과 보고

5
22.12.23
회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면보고
중간감사 결과보고 및기말감사계획 보고

6
23.02.08
회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면보고
외부 감사 수행 결과 보고

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회계감사인의 변경당사는 2022년 02월 10일 동현회계법인과 외부감사 계약을 체결하였으나, 코스닥시장 상장을 위해 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 및 동법시행령에 의거하여 2022년 06월 10일 금융감독원으로부터 감사인을 지정 받아 태성회계법인과 23기 지정감사 계약을 체결하여 감사인이 변경 되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사는 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 문제점을 적시에 발견할 수 있도록 내부관리시스템에 따라 자체 평가를 실시하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도에 관한 사항

(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도

종합의견

의견내용

개선계획 또는 결과

비고

제23기(당기)

적정

특이사항 없음

-

-

제22기(전기)

적정

특이사항 없음

-

-

제21기(전전기)

-
-
-
-

다. 내부통제구조의 평가

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 증권신고서 제출일 현재 사내이사 4인, 사외이사 2인, 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이상돈 대표이사가 겸직 중이며, 이상돈 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다.(2) 사외이사 및 그 변동현황

당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중 사외이사의 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
1
-
-

주1) 당사는 2022.03.29 정기주주총회에서 신석빈 사외이사를 신규선임하였습니다.주2) 당사는 경영에 대한 견제기능 강화를 위하여 금번 제23기 정기주주총회에서 이정호 사외이사 1인을 추가 선임하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.(3) 이사회의 권한 내용

당사의 정관에서 정하는 이사회 권한에 대한 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

정관

제40조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 다만, 재적이사 과반수의 요청이 있는 때에는 대표이사는 즉시 이사회를 소집하여야 한다.

제41조(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 가부동수인 경우에는 부결된 것으로 본다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

당사의 이사회 규정에서 정하는 이사회 권한에 대한 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

이사회 규정

제3조(이사회의 구성)

1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.

2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다.

제4조 (이사회의 구분 및 소집)

1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.

2. 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다.

3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다.

4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.

5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.

6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다.

제6조 (이사회의 성립)

이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립한다.

제7조 (이사회의 결의방법)

1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.

2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 가부동수인 경우에는 부결된 것으로 본다.

3. 이사회는 이사가 전부 또는 일부 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

4. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.

5. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

제8조 (이사회 의결사항)

이사회는 다음 사항을 심의ㆍ의결한다.

1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항

2. 경영전반에 관한 사항

3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항

4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항

5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항

6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항

7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항

8. 이사회운영에 관한 사항

9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항

10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항

제9조 (이사 아닌 자의 출석)

이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고 그 의견을 청취할 수 있다.

제11조(이사회 의사록)

이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다.

나. 이사회의 주요 의결사항

개최일자
의 안 내 용
가결 여부
비고
대표이사
사내이사
사외이사

이상돈
정병재
조길주
박성준
진병완
신석빈
이정호

출석률 100%
출석률 93.3%
출석률 97.1%
출석률 100%
출석률 97.1%
출석률 71.4%
출석률0.0%

2020.02.10
㈜싸이언테크 출자(15백만원)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.03.11
정기주총 개최의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.04.01
자기주식 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.05.06
자기주식 취득관련 재배정의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.04.13
㈜토마토드림 출자(30백만원)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.05.08
임시주주총회 개최의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.05.26
자기주식 취득 내용에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.06.16
㈜토마토드림 추가 출자(30백만원)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.06.16
자기주식 처분의 건(2,000주)
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.06.23
자기주식 취득관련 재배정의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.07.10
자회사(CYBERMDCARE CORPORATION) 지분 투자의 건($10,200)
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.07.23
코로나경영안정자금 대출 신청의 건
가결
-
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찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.08.20
㈜토마토드림 추가 출자(30백만원)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.09.30
사업 양수도 계약 체결의 건- ㈜솔샘
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.10.19
㈜토마토드림 추가 출자(50백만원)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.10.30
기업은행 대출 신청의 건
가결
-
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찬성
찬성
찬성
-
-

2020.11.09
임시주총 개최의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.11.16
신주 발행의 건(104,080주)
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.11.23
자회사 ㈜토마토드림의 폐업진행관련 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.11.30
임시주총 개최 및 안건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2020.12.24
자사주 매각(처분)에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.03.08
정기주총 개최 및 안건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.04.05
임원 개인별 보수 한도 결의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.05.13
임시주총 개최의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.07.08
명의개서대리인 변경의 건(주소변경)
가결

찬성
찬성
불참
찬성
불참
-
-

2021.08.06
신주식 발행의 건(기명식 전환상환우선주)
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.09.06
KONEX 상장 추진 동의의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.11.15
CyberMDCare CORPORATION 지분 매각 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2022.02.10
제 22기(2021년도) 결산결과 승인의 건
가결
-
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
-

2022.03.11
정기주주총회 소집의 건
가결
-
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
-

2022.07.29
임시주주총회 소집의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2022.09.16
신주식 발행의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2022.11.22
코스닥시장 상장 및 상장을 위한 신주발행의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2022.12.13
정기예금 가입의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참
-

2023.02.06
제23기(2022년도) 결산결과 승인의 건
가결

찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참
-

2023.03.02
제23기 정기주주총회 소집의 건
가결

찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2023.03.16
신주발행 및 신주인수권 부여에 관한 승인의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2023.03.22
대표이사 중임의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

주1) 각 이사 및 감사의 재임기간이 아닌 때에는 하이픈(-)으로 기재하였습니다.
다. 이사회 내의 위원회 구성당사는 증권신고서제출일 해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성증권신고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함), 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 당사의 영업 및 R&D, 재무활동에 대한 충분한 이해도를 바탕으로 효율경영을 실천하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 특히 사외이사를 선임하여 경영에 대한 적극적인 의사 개진과 견해를 제시하여 이사회의 역할 수행과 발전에 기여할것으로 기대하고 있습니다.(1) 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등

구분
성명
추천인
임기
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
연임여부(연임횟수)

사내이사(대표이사)
이상돈
이사회
2023.03 ~ 2026.03
경영총괄
해당없음
최대주주
중임(8회)

사내이사
조길주
이사회
2023.03 ~ 2026.03
UI사업총괄
-
중임(7회)

사내이사
박성준
이사회
2023.03 ~ 2026.03
전략사업 총괄
-
중임(7회)

사내이사
진병완
이사회
2023.03 ~ 2026.03
공공사업 총괄
-
중임(2회)

사외이사
신석빈
이사회
2022.03 ~ 2025.03
사외이사
-
-

사외이사
이정호
이사회
2023.03 ~ 2026.03
사외이사
-
신규선임

(2) 사외이사 후보추천위원회당사는 증권신고서 작성일 현재 사외이사 후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다
마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직 현황당사는 증권신고서 작성일 현재 사외이사 지원 조직을 구성하고 있지 않습니다.(2) 사외이사 교육실시 현황

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
업무를 위한 전문성과 지식을 충분히 갖추고 있다고 판단하여 교육을 실시하지 않고 있으나, 향후 업무 수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법당사는 증권신고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 비상근 감사(김종귀) 1명이 감사업무를 수행하였습니다. 금번 제23기 정기주주총회에서 윤문구 감사로 교체 선임되었습니다.
나. 감사의 인적사항

성명

주요 경력

결격요건 여부

회계, 재무전문가 여부

비 고

연임여부

김종귀

('93.08) 서울대학교대학원 공학박사

('94.03~'20.02) 상계BCM 원장

('98.07~'00.02) ㈜디지털웨이(현MPIO) 대표이사

('98.10~'02.02) ㈜마이크로라인 대표이사

('00.03~현재) ㈜리얼웹 대표이사

('21.03~'23.03) ㈜토마토시스템 감사

부
부

비상근

사임

윤문구
('17.03 ~ '20. 02) 서울시립대학교 세무전문대학원(세무학박사)('18.01 ~ 현재) 서울고등검찰청 국가송무상소심의위원('19.03 ~ 현재) 서울시 중랑구청 민원조정위원회 위원('20.07 ~ 현재) 경기주택도시공사 회계세무자문위원('22.01 ~ 현재) 사랑의복지관 운영위원('14.08 ~ 현재) 이안세무법인 대표세무사
부
부

비상근

신규선임

주) 당사는 경영에 대한 견제기능 강화를 위하여 금번 제23기 정기주주총회에서 감사 교체 선임하였습니다.

다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사 직무규정 및 정관상에서 감사가 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다.

구 분

내 용

정관

제46조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사 규정

제13조(권한)

감사인은 감사업무를 수행함에 있어서 다음의 권한을 갖는다.

1. 감사에 필요한 장부 및 관계서류의 제출요구

2. 관계자의 출석, 답변 및 확인서 작성요구

3. 필요시 거래처에 대한 확인 및 조사자료의 징구요구

4. 업무개선을 위한 제안, 건의 및 보고

5. 기타 직무수행에 필요한 사항

라. 감사의 주요활동내역

개최일자
의 안 내 용
가결 여부
비고
감사

이병훈
김재혁
김종귀
윤문구

출석률 100%
출석률 100%
출석률 80.0%
출석률0.0%

2020.02.10
㈜싸이언테크 출자(15백만원)의 건
가결
-
참석
-
-
-

2020.03.11
정기주총 개최의 건
가결
-
참석
-
-
-

2020.04.01
자기주식 취득의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.05.06
자기주식 취득관련 재배정의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.04.13
㈜토마토드림 출자(30백만원)의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.05.08
임시주주총회 개최의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.05.26
자기주식 취득 내용에 관한 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.06.16
㈜토마토드림 추가 출자(30백만원)의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.06.16
자기주식 처분의 건(2,000주)
가결
-
-
참석
-
-

2020.06.23
자기주식 취득관련 재배정의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.07.10
자회사(CYBERMDCARE CORPORATION) 지분 투자의 건($10,200)
가결
-
-
참석
-
-

2020.07.23
코로나경영안정자금 대출 신청의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.08.20
㈜토마토드림 추가 출자(30백만원)의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.09.30
사업 양수도 계약 체결의 건- ㈜솔샘
가결
-
-
참석
-
-

2020.10.19
㈜토마토드림 추가 출자(50백만원)의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.10.30
기업은행 대출 신청의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.11.09
임시주총 개최의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.11.16
신주 발행의 건(104,080주)
가결
-
-
참석
-
-

2020.11.23
자회사 ㈜토마토드림의 폐업진행관련 승인의 건
가결
-
-
참석
-
-

2020.11.30
임시주총 개최 및 안건
가결
-
-
참석
-
-

2020.12.24
자사주 매각(처분)에 관한 건
가결
-
-
참석
-
-

2021.03.08
정기주총 개최 및 안건
가결
-
-
참석
-
-

2021.04.05
임원 개인별 보수 한도 결의 건
가결
-
-
-
참석
-

2021.05.13
임시주총 개최의 건
가결
-
-
-
참석
-

2021.07.08
명의개서대리인 변경의 건(주소변경)
가결

-
-
참석
-

2021.08.06
신주식 발행의 건(기명식 전환상환우선주)
가결

-
-
불참
-

2021.09.06
KONEX 상장 추진 동의의 건
가결
-
-
-
참석
-

2021.11.15
CyberMDCare CORPORATION 지분 매각 승인의 건
가결
-
-
-
참석
-

2022.02.10
제 22기(2021년도) 결산결과 승인의 건
가결
-
-
-
참석
-

2022.03.11
정기주주총회 소집의 건
가결
-
-
-
참석
-

2022.07.29
임시주주총회 소집의 건
가결
-
-
-
참석
-

2022.09.16
신주식 발행의 건
가결
-
-
-
불참
-

2022.11.22
코스닥시장 상장 및 상장을 위한 신주발행의 건
가결
-
-
-
참석
-

2022.12.13
정기예금 가입의 건
가결
-
-
-
불참
-

2023.02.06
제23기(2022년도) 결산결과 승인의 건
가결
-
-
-
참석
-

2023.03.02
제23기 정기주주총회 소집의 건
가결
-
-
-
참석
-

2023.03.16
신주발행 및 신주인수권 부여에 관한 승인의 건
가결
-
-
-
참석
-

2023.03.22
대표이사 중임의 건
가결
-
-
-
-
불참

마. 감사 교육 실시 계획 및 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 사내 주요 현안 등에 대해서수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 감사 지원조직 현황당사는 증권신고서 작성일 현재 감사 지원 조직이 별도로 존재하지 않으나, 경영지원부에서 경영전반의 감사 업무 수행을 지원하고 있습니다.
사. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 준법지원인 조직이 설치되어 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
-
-
-

(주1) 공시대상 기간 중 개최된 제22기 정기주주총회에서 서면투표를 통해 의결권을 행사한 주주는 없습니다.
나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황(기준일 : 증권신고서 작성 기준일 현재)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,291,222
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
4,291,222
-

우선주
-
-

마. 주식사무

신주인수권의 내용

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의에 의하여 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 법인 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 재무구조 개선, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 등 경영상 목적을 위하여 국내외 법인, 조합, 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 주권을 유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장 혹은 장외시장에 신규상장하거나 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기하거나 납입기일 내에 주금을 납입하지 않은 경우 이사회는 다른 주주 또는 제3자에게 이를 배정할 수 있으며, 신주발행에 단주가 발생하는 경우도 이사회의 결의에 따라 처리한다.

④ 제2항 각호 중 어느하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일

정기주주총회의 시기
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄기준일

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류

제8조(주권의 발행과 종류)

① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 8권종으로 한다. 다만, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

명의개서대리인
KB국민은행(073-31) 서울 영등포구 국제금융로8길 26, 3층 (여의도동, 국민은행여의도본점) (Tel. 02-2073-8123)

공고 게재 관련 사항
제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tomatosystem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 경우에는 서울특별시 내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다.

주주에 대한 특전
해당사항 없음

바. 주주총회 의사록 요약

일자
구분
안건
결의내용
비고

2020-03-31
정기
제 1호의안: 제 20기 재무제표 승인의 건제 2호의안: 결손금 처리에 관한 건제 3호의안: 영업실적 및 계획 보고의 건제 4호의안: 자기주식 취득에 관한 건
가결
-

2020-03-31
정기
제 1호의안: 감사 선임의 건(김재혁)
가결
-

2020-05-25
임시
제 1호의안: 자기주식 취득의 건
가결
-

2020-05-25
임시
제 1호 의안: 정관 변경의 건제 2호 의안: 공고방법 변경의 건
가결
-

2020-11-27
임시
제 1호의안: 솔샘 사업양수도 승인의 건제 2호의안: 정관 변경의 건
가결
-

2021-03-29
정기
제 1호의안: 감사선임의 건(김종귀)제 2호의안: 임원보수 한도 승인의 건제 3호의안: 감사보수 한도 승인의 건제 4호의안: 임원퇴직금 지급규정 신설의 건제 5호의안: 정관개정의 건제 6호의안: 제21기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제 7호의안: 결솜금처리 승인의 건제 8호의안: 주식액면분할의 건제 9호의안: 목적변경의 건(정관)
가결
-

2021-05-31
임시
제 1호의안: 정관개정의 건
가결
-

2021-08-05
임시
제 1호의안: 정관 일부 변경의 건
가결
-

2022-03-29
정기
제 1호의안: 제22기(2021년도) 재무제표 승인의 건제 2호의안: 사외이사 선임의 건(후보자: 신석빈)제 3호의안: 이사보수 한도 승인의 건제 4호의안: 감사보수 한도 승인의 건
가결
-

2022-09-08
임시
제 1호의안: 정관 일부 변경의 건
가결
-

2023-03-22
정기
제 1호의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제 2호의안 : 감사 선임의 건 (후보자 : 윤문구)제 3호의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 이정호)제 4호의안 : 이사 재선임(연임)의 건(이상돈, 진병완, 조길주, 박성준)제 5호의안 : 이사보수한도액 결정의 건 (20억원)제 6호의안 : 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원)
가결
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, %)

성명
관계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기초(2022.01.01)
기말(증권신고서 제출일 현재)

주식수
지분율
주식수
지분율

이상돈
최대주주
보통주
1,184,900
28.10%
1,184,900
27.61%
-

진병완
등기임원
보통주
321,260
7.62%
321,260
7.49%
-

조길주
등기임원
보통주
219,940
5.22%
219,940
5.13%
-

박성준
등기임원
보통주
214,940
5.10%
214,940
5.01%
-

김재혁
미등기임원
보통주
143,100
3.39%
143,100
3.33%
-

이상국
친인척
보통주
81,000
1.92%
81,000
1.89%
-

정재헌
미등기임원
보통주
25,000
0.59%
25,000
0.58%
-

계
보통주
2,190,140
51.94%
2,190,140
51.04%
-

주) 당사는 2022.10.05 우리사주조합에 대하여 74,317주의 유상증자를 실시하였고, 발행주식총수 변동에 따른 지분율 변동이 있습니다.
나. 최대주주에 관한 사항

(1) 최대주주의 기본정보

성 명

(생년월일)

약 력

담당업무

이상돈(63.06.14)

('88.02) 고려대학교 경영학사

('88.01~'88.06) ㈜한국트랜스 사원

('88.07~'00.10) LG-CNS 차장

('11.03~'11.12) 대림대학 겸임교수

('21.01~현재) 한국상용소프트웨어 협회 이사('00.10~'02.10) ㈜토마토시스템 이사

('02.10~현재) ㈜토마토시스템 대표이사

경영총괄

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 최대주주 변동현황

당사의 최대주주는 이상돈 대표이사이며, 공시대상 기간 내 최대주주의 변동이 없습니다.
라. 주식의 분포(1) 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정병재
281,660
6.56
-

우리사주조합
74,317
1.73
-

주1) 상기 주주현황은 가장 최근의 주주명부 폐쇄일 기준(2022년 12월 31일)으로 주주명부를 작성하였으며, 현재 당사의 주식사무는 명의개서대행기관인 국민은행이 수행함에 따라 매각제한주주 외의 주주구성은 변동이 있을 수 있습니다.(2) 소액주주현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, %)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
118
140
84.29%
521,980
4,291,222
12.16%
-

주1) 소액주주는 최대주주등 특수관계인이 아니면서 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

주2) 상기 주주현황은 가장 최근의 주주명부 폐쇄일 기준(2022년 12월 31일)으로 주주명부를 작성하였으며, 현재 당사의 주식사무는 명의개서대행기관인 국민은행이 수행함에 따라 매각제한주주 외의 주주구성은 변동이 있을 수 있습니다.
마. 주가 및 주식거래 실적(1) 최근 6개월간의 코넥스 시장 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종류

2022년 09월

2022년 10월

2022년 11월

2022년 12월

2023년 01월

2023년 02월

보통주
주가
최고
10,950
12,500
14,000
13,000
13,740
20,550

최저
9,620
9,900
11,900
10,550
11,650
15,000

평균
10,275
10,723
13,505
11,955
11,940
18,991

거래량
최고
5,031
9,429
2,519
956
3,641
7,812

최저
2
-
-
-
-
259

평균
830
626
201
233
601
2,300

주) 상기 주가는 최근 6개월간 코넥스시장 일별 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황(1) 임원현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권 있는주식
의결권 없는주식

이상돈
남
1963.06.14
대표이사
등기
상근
경영총괄
('88.02) 고려대학교 경영학사('88.01~'88.06) ㈜한국트랜스 사원('88.07~'00.10) LG-CNS 차장('11.03~'11.12) 대림대학 겸임교수('21.01~현재) 한국상용소프트웨어 협회 이사('00.10~'02.10) ㈜토마토시스템 이사('02.10~현재) ㈜토마토시스템 대표이사
1,184,900
-
본인
2000년 10월 ~ 현재
2026.03.31

진병완
남
1966.05.05
부사장
등기
상근
공공사업 총괄
('89.02) 고려대학교 경제학사('91.07~'00.07) LG-CNS 과장('00.08~'01.07) 한국방송광고공사 전문위원('01.09~'03.11) 에이디앤 이사('03.12~현재) ㈜토마토시스템 부사장
321,260
-
-
2003년 12월 ~ 현재
2026.03.31

조길주
남
1970.05.28
전무이사
등기
상근
UI사업 총괄
('96.02) 중앙대학교 이학사('95.12~'00.11) LG-CNS 대리('01.01~현재) ㈜토마토시스템 전무이사
219,940
-
-
2001년 01월 ~ 현재
2026.03.31

박성준
남
1970.08.11
상무이사
등기
상근
전략사업 총괄
('96.02) 아주대학교 산업공학사('95.12~'01.02) LG-CNS 대리('01.03~현재) ㈜토마토시스템 상무이사
214,940
-
-
2001년 03월 ~ 현재
2026.03.31

권순문
남
1962.06.05)
부사장
미등기
상근
경영관리
('88.07) 고려대학교 경영학사('88.07~'09.08) ㈜새한 이사('10.01~'13.06) 한성기업 상무('14.11~'16.03) 한경희생활과학 상무('16.11~'21.03) 지성글로벌 전무('21.10~현재) ㈜토마토시스템 부사장
-
-
-
2021년 10월 ~ 현재
-

정재헌
남
1967.08.10
부사장
미등기
상근
AI사업 총괄
('94.08) 성균관대학교 철학사('05.12~'16.04) 솔샘넷 대표이사('16.05~'18.12) 하이온넷 본부장('19.01~'20.11) 솔샘 대표이사('20.12~현재) ㈜토마토시스템 부사장
25,000
-
-
2020년 12월 ~ 현재
-

최재석
남
1966.01.09
전무이사
미등기
상근
공통Test팀 관리 및 운영
('00.08) KAIST 경영공학 박사('07.01~'20.06) 오픈베이스 상무이사('20.03~현재) 국민대학교 겸임교수('21.05~현재) ㈜토마토시스템 전무
-
-
-
2021년 05월 ~ 현재
-

김재혁
남
1972.10.30
이사
미등기
상근
교육사업 총괄
('01.08) 동국대학교 산업기술환경대학원산업과학과 컴퓨터공학 석사('98.06~'04.11) ㈜대도세라믹 차장('97.04~'98.01) ㈜장군시스템 과장('04.11~현재) ㈜토마토시스템 이사
143,100
-
-
2004년 11월 ~ 현재
-

김종귀
남
1961.07.15
감사
등기
비상근
감사
('93.08) 서울대학교대학원 공학박사('94.03~'20.02) 상계BCM 원장('98.07~'00.02) ㈜디지털웨이(현MPIO) 대표이사('98.10~'02.02) ㈜마이크로라인 대표이사('00.03~현재) ㈜리얼웹 대표이사('21.03~현재) ㈜토마토시스템 감사
-
-
-
2021년 03월 ~ 2023년 03월
사임

윤문구
남
1963.04.15
감사
등기
비상근
감사
('17.03 ~ '20. 02) 서울시립대학교 세무전문대학원(세무학박사)('18.01 ~ 현재) 서울고등검찰청 국가송무상소심의위원('19.03 ~ 현재) 서울시 중랑구청 민원조정위원회 위원('20.07 ~ 현재) 경기주택도시공사 회계세무자문위원('22.01 ~ 현재) 사랑의복지관 운영위원('14.08 ~ 현재) 이안세무법인 대표세무사
-
-
-
2023년 03월 ~ 현재
2026.03.31(신규 선임)

신석빈
남
1962.10.03
사외이사
등기
비상근
사외이사
('87.02) 고려대학교대학원 전자공학 석사('87.02~'92.01) 삼성전자(주) 과장('92.06~'94.09) 유어스(주) 부장('94.10~현재) ㈜열림데이타시스템 대표이사('22.03~현재) ㈜토마토시스템 사외이사
-
-
-
2022년 03월 ~ 현재
2025.03.31

이정호
남
1963.01.28
사외이사
등기
비상근
사외이사
('85년) 서울대학교 사회과학대학 졸업('96년~'15년) 판사, 부장판사('15년 ~ 현재) 법무법인(유한) 바른 파트너 변호사
-
-
-
2023년 03월 ~ 현재
2026.03.31(신규 선임)

(2) 임원의 겸직 현황(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

성 명

(생년월일)

회사명

직책명

담당업무

재직기간

겸직회사와 신청회사의 관계

비 고

최재석

(66.01.09)

국민대학교 (비즈니스IT전문대학원)

겸임교수

강의

2022.09.01.

~2023.08.31

타회사

미등기이사

김종귀

(61.07.15)

㈜리얼웹

대표이사

경영

2000.03~

2023.03

타회사

감사(사임)

윤문구(63.04.15)
이안세무법인
대표세무사
세무사
2014.08 ~현재
타회사
감사(신규선임)

신석빈 (62.10.03)

㈜열림데이타시스템

대표이사

경영

1994.10~

현재

타회사

사외이사

이정호(63.01.28)
법무법인(유한) 바른
파트너 변호사
변호사
2015 ~현재
타회사
사외이사(신규선임)

(3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자 해당 여부
주요경력

선ㆍ해임

예정일

최대주주와의

관계

사외이사 요건결격여부

선임
이정호
남
63.01.28
사외이사
1985년 서울대학교 사회과학대학 졸업1996년 ~ 2015년 판사, 부장판사2015년 ~ 현재 법무법인(유한) 바른 파트너 변호사
2023.03.22
-
해당없음

선임
윤문구
남
63.04.15
감사
2017.03 ~ 2020. 02 서울시립대학교 세무전문대학원 (세무학박사)2018.01 ~ 현재 서울고등검찰청 국가송무상소심의위원2019.03 ~ 현재 서울시 중랑구청 민원조정위원회 위원2020.07 ~ 현재 경기주택도시공사 회계세무자문위원2022.01 ~ 현재 사랑의복지관 운영위원2014.08 ~ 현재 이안세무법인 대표세무사
2023.03.22
-
-

사임
김종귀
남
61.07.15
감사

1993.08 서울대학교대학원 공학박사

1994.03 ~ 2020.02 상계BCM 원장

1998.07 ~ 2000.02 ㈜디지털웨이(현MPIO) 대표이사

1998.10 ~ 2002.02 ㈜마이크로라인 대표이사

2000.03 ~ 현재 ㈜리얼웹 대표이사

2021.03 ~ 현재 ㈜토마토시스템 감사

2023.03.22
-
-

주1) 금번 제23기 정기주주총회에서 김종귀 감사는 사임하고, 윤문구 감사로 교체 선임되었습니다. 또한 이정호 사외이사 1인을 추가 선임하였습니다.
나. 직원 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전체
남
164
-
-
-
164
5년4개월
6,818,089
41,574
-
-
-
-

전체
여
92
-
-
-
92
4년6개월
3,393,135
36,882
-

합 계
256
-
-
-
256
-
10,211,224
39,888
-

주1) 직원 현황에는 등기임원을 제외하고 기재하였습니다.주2) 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 2022년 1월부터 12월까지 지급한 급여의 총액이며, 1인당 평균급여액은 급여 총액을 직원 수로 나누어 계산하였습니다.주3) 직원수는 2022년 1월부터 2022년 12월 까지의 총 직원수이며 중간퇴사자가 포함되어있습니다
다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구분
인원수
연간급여총액
1인 평균 급여액
비고

미등기임원
4
362
91

주) 연간 급여총액은 2022년 1월부터 12월까지 급여이며, 1인당 평균 급여액은 미등기임원의 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인 금액

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비 고

이사
5
1,500

감사
1
18
-

주) 상기 승인금액은 2022년 3월 제22기 정기 주주총회에서 승인된 금액입니다.(2) 보수지급금액1) 이사ㆍ감사 전체

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명, 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
574
96

주1) 보수총액은 2022년 1월부터 12월까지 지급한 보수의 총액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.주2) 보수총액에는 2022년 4월 사임한 등기임원 1인의 보수가 포함되어있습니다.2) 유형별

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
574
115

-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
-
-

-

감사위원회 위원

-

-
-

-

감사

1

-
-

주1) 보수총액은 2022년 1월부터 12월까지 지급한 보수의 총액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.주2) 인원수 및 보수총액에는 2022년 4월 사임한 사내이사 1명이 포함되어 있습니다.(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 「상법」 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 담당 업무 등을 감안하여 내부 규정에 따라 지급하고 있습니다.(4) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다.
나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등(1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 타법인 출자현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
1
1
674,769
-
(674,769)
-

단순투자
-
-
-

계
-
1
1
674,769
-
(674,769)
-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.회사는 (주)남미정보시스템이 제소한 판매수수료 청구소송에 대한 1심에 일부 패소하여 판결액 45,927천원을 당기 중 지급하였습니다(주석 18 참조). 한편, (주)남미정보시스템의 항고 및 추가로 제소한 판매수수료 청구소송 2건(소송가액 99,968천원, 88,727천원)이 진행중입니다.한편, (주)남미정보시스템의 항고 및 추가로 제소한 판매수수료 청구소송 1건(88,727천원)이 패소하여 2022년 12월 중 판결원리금(102,525천원)을 지급하였습니다. 또한 회사는 2022년 08월 영업대행수수료 청구 소송(소송가액: 75,840천원)에 피소되어 소송이 진행중입니다. 상기 진행중인 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중소기업 기준 검토표

당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다.

중소기업등기준검토표_(주)토마토시스템_1

중소기업등기준검토표_(주)토마토시스템_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 법적위험 변동사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 합병등의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
자. 녹색경영당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
타. 의무보유 현황당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장규정에 의거 의무보유 완료하였으며 해당 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 - 파. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험」에서 기재하고 있는 유통가능물량을 참조하시기 바랍니다. 이 외에 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 의무보유 중인 주식은 없습니다.
파. 특례상장기업의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 사업의 내용과 관련된 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 계열회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 타법인 출자현황당사의 타법인 출자현황으로는 비상장사인 CyberMDCare Corporation이 존재하며, 당사가 개발 완료한 원격진료 프로그램의 미주 내 영업활동을 진행할 목적으로 2020년 6월 설립되었습니다. 미국의 원격진료 플랫폼은 진료예약을 위해 최소 2주이상 필요할 뿐만 아니라 비싼 진료비가 소요되는 일반 진료에 비해 저렴한 가격으로 빠른 시일내에 의사의 긴급 의료(Urgent Care) 및 만성질환자를 원격으로 관리하는 서비스의 요구로 인하여 발전하고 있습니다. 원격진료기술은 기술적으로도 당사가 차세대 개발의 중점 중 하나로 하고 있는 비대면 개발플랫폼의 근간이 되는 것으로 eXBuilder6와 Spring Framework, Cordova를 이용하여 개발된 제품으로 하이브리드 모바일앱을 생성하는 개발에 활용될 예정입니다.당사는 2020년 중 일부 지분을 매각하여 49%의 지분을 보유하고 있으나, 당기 중 전액 손상처리 한 바 있습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황(주1)

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

CyberMDCare Corporation
비상장
2020년 07월 20일
해외시장진출
11,832
49
49
675
-
-
(675)
49
49
-
851
(2,683)

합 계
49
49
675
-
-
(675)
49
49
-
851
(2,683)

주1) 최근사업연도 재무현황은 2022년말 기준으로 기재하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.