애드포러스 — 감사보고서 (2022.12) (20230410)
제출인: 안진회계법인

감사보고서
4.1
(주)애드포러스

00260082
100000000000
20230331
1101115457365
100
19397
6210
32124
24
Y
N
N
Y
N
E
Y
4
N

주식회사 애드포러스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 09 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

안진회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ·····················
1 ~ 4

II. 재무제표······························
5

1. 재무상태표····························
6 ~ 7

2. 포괄손익계산서··························
8

3. 자본변동표····························
9

4. 현금흐름표····························
10 ~ 11

5. 주석·······························
12 ~ 89

III. 외부감사 실시내용·························
90 ~ 91

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 애드포러스

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 애드포러스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항비교표시된 회사의 2021년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 작성하였습니다. 이정회계법인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2022년 3월 31일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 이정회계법인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.우리는 동 조정사항들을 포함하여 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표에대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대표이사 홍 종 성

2023년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 애드포러스

제 09 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 08 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

(감사 받지 아니한 재무제표)

제 08 기 (전)기초

2021년 01월 01일
현재

(감사 받지 아니한 재무제표)

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 애드포러스 대표이사 이은현

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 강남대로 560(논현동) 7층

(전 화)
1800-0745

재 무 상 태 표

제 9 (당)기 2022년 12월 31일 현재

제 8 (전)기 2021년 12월 31일 현재(감사 받지 아니한 재무제표)

제 8 (전)기 전환일 2021년 1월 1일 현재(감사 받지 아니한 재무제표)

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과목
주석
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말
제 8(전) 기초

자산

I. 유동자산

11,549,490,200
8,434,287,207
4,341,365,636

현금및현금성자산
4,5,6,7,34
4,693,269,791
5,229,240,403
2,510,967,529

단기금융상품
4,5,6,7
-
390,000
110,000,000

매출채권
4,5,6,8,34,36
6,737,145,338
2,652,658,086
1,539,473,213

기타유동금융자산
4,5,6,9,34,36
112,442,891
509,423,694
175,995,164

기타유동자산
10,34
6,632,180
42,575,024
4,929,730

II. 비유동자산

7,847,723,104
7,661,162,583
631,758,318

기타비유동금융자산
4,5,6,9
81,885,000
118,807,000
67,172,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,5,6,11
754,508,470
425,000,000
60,000,000

종속기업 및 관계기업투자
16
1,776,329,010
1,743,113,808
-

유형자산
12
24,486,868
14,002,863
359,538,417

사용권자산
13
91,799,718
177,369,808
144,598,534

무형자산
14
24,214,667
15,152,385
449,367

투자부동산
15
5,094,499,371
5,131,008,458
-

이연법인세자산
23
-
36,708,261
-

자산 총계

19,397,213,304
16,095,449,790
4,973,123,954

부채

I. 유동부채

6,000,000,319
8,035,866,417
2,453,107,505

매입채무
4,5,6,36
5,142,622,725
2,052,149,064
1,181,489,795

기타유동금융부채
4,5,6,18,34
150,371,179
86,292,382
23,918,891

기타유동부채
19,36
335,296,998
609,873,515
341,788,868

당기법인세부채
23
317,891,320
710,114,938
99,269,654

단기차입금
4,5,6,20,35,36
-
4,460,000,000
752,343,380

유동성리스부채
4,5,6,13
53,818,097
117,436,518
54,296,917

II. 비유동부채

209,639,047
2,188,732,288
75,301,617

기타비유동금융부채
4,5,6,18,34
150,000,000
193,000,000
-

기타비유동부채
19,22,34
9,804,633
-
-

상환우선주부채
4,5,6,21,34
-
1,940,726,182
-

리스부채
4,5,6,13,34
1,188,009
55,006,106
75,301,617

이연법인세부채
23
48,646,405
-
-

부채 총계

6,209,639,366
10,224,598,705
2,528,409,122

자본

자본금
1,24
2,139,420,000
1,914,390,000
105,260,000

자본잉여금
24
2,558,913,356
284,744,508
47,340,000

기타자본항목
21,25
136,709,127
(1,633,551,977)
-

기타포괄손익누계액
26
203,199,051
140,400,000
-

이익잉여금
27
8,149,332,404
5,164,868,554
2,292,114,832

자본 총계

13,187,573,938
5,870,851,085
2,444,714,832

부채와 자본 총계

19,397,213,304
16,095,449,790
4,973,123,954

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 9 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 8 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(감사 받지 아니한 재무제표)

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과 목
주석
제 9(당) 기
제 8(전) 기

I. 영업수익
15,28,36
32,123,546,267
18,376,539,834

II. 영업비용
12,15,22,29,30,34,36
28,057,586,090
14,652,186,771

III. 영업이익

4,065,960,177
3,724,353,063

기타수익
31
16,550,803
40,312,821

기타비용
31,34
35,845,133
5,034,313

금융수익
6,32,34
57,185,681
8,765,622

금융비용
6,32,34
320,727,929
168,503,864

IV. 법인세비용차감전순이익

3,783,123,599
3,599,893,329

법인세비용
23,34
798,659,749
666,139,607

V. 당기순이익
27,34
2,984,463,850
2,933,753,722

VI. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
6,23,26
62,799,051
179,400,000

기타포괄손익 합계

62,799,051
179,400,000

VII. 총포괄이익

3,047,262,901
3,113,153,722

VIII. 주당이익
33

기본주당이익

778
772

희석주당이익

738
743

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 9(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 8(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(감사 받지 아니한 재무제표)

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

I. 2021.1.1(전기초)"감사 받지 아니한 재무제표"
105,260,000
47,340,000
-
-
2,292,114,832
2,444,714,832

II. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
2,933,753,722
2,933,753,722

2. 기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
140,400,000
39,000,000
179,400,000

총포괄손익 합계
-
-
-
140,400,000
2,972,753,722
3,113,153,722

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 유상증자
1,095,000
237,404,508
-
-
-
238,499,508

2. 무상증자
1,808,035,000
-
(1,808,035,000)
-
-
-

3. 주식선택권
-
-
20,611,804
-
-
20,611,804

4. 상환전환우선주 발행
-
-
153,871,219
-
-
153,871,219

5. 배당의 지급
-
-
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

자본에 직접 반영된소유주와의 거래 등 합계
1,809,130,000
237,404,508
(1,633,551,977)
-
(100,000,000)
312,982,531

IV. 2021.12.31(전기말)"감사 받지 아니한 재무제표"
1,914,390,000
284,744,508
(1,633,551,977)
140,400,000
5,164,868,554
5,870,851,085

I. 2022.1.1(당기초)"감사 받지 아니한 재무제표"
1,914,390,000
284,744,508
(1,633,551,977)
140,400,000
5,164,868,554
5,870,851,085

II. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
2,984,463,850
2,984,463,850

2. 기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
62,799,051
-
62,799,051

총포괄손익 합계
-
-
-
62,799,051
2,984,463,850
3,047,262,901

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 상환전환우선주의 보통주 전환
225,030,000
4,082,203,848
(176,669,627)
-
-
4,130,564,221

2. 주식선택권
-
-
116,097,323
-
-
116,097,323

3. 상환전환우선주 발행
-
-
22,798,408
-
-
22,798,408

4. 주식발행초과금 상계
-
(1,808,035,000)
1,808,035,000
-
-
-

IV. 2022.12.31(당기말)
2,139,420,000
2,558,913,356
136,709,127
203,199,051
8,149,332,404
13,187,573,938

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 9 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 8 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(감사 받지 아니한 재무제표)

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

구 분
주석
제 9(당) 기
제 8(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
34
2,245,779,842
3,372,394,064

1. 당기순이익

2,984,463,850
2,933,753,722

2. 조정

1,419,421,794
943,509,153

3. 자산ㆍ부채의 변동

(1,006,319,942)
(299,760,977)

4. 이자의 수취

75,582,260
7,285,870

5. 이자의 지급

(105,146,000)
(69,791,120)

6. 법인세의 납부

(1,122,222,120)
(142,602,584)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(200,842,545)
(6,596,845,531)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

110,868,898
196,749,152

단기금융자산의감소

390,000
110,000,000

단기대여금의 감소

90,978,898
38,140,152

국고보조금의 증가

19,500,000
-

보조금의 수령

-
48,609,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(311,711,443)
(6,793,594,683)

단기금융자산의 증가

-
390,000

임차보증금의 증가

-
50,000,000

기타보증금의 증가

250,000
31,635,000

단기대여금의 증가

-
20,040,713

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가

250,016,000
195,000,000

관계ㆍ종속기업투자의 증가

-
1,676,000,000

유형자산의 취득

15,224,543
12,566,478

무형자산의 취득

14,117,100
15,604,790

건설중인자산의 취득

-
830,014,500

사용권자산의 증가

2,103,800
-

투자부동산의 취득

-
3,962,343,202

장기대여금의 증가

30,000,000
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,580,382,000)
5,942,907,720

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,999,968,000
6,668,097,290

유상증자

-
238,499,508

단기차입금의 차입

-
4,086,171,690

임대보증금의 증가

-
343,000,000

상환전환우선주의 발행

1,999,968,000
2,000,426,092

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(4,580,350,000)
(725,189,570)

배당금의 지급

-
100,000,000

단기차입금의 상환

4,460,000,000
378,515,070

유동성리스부채의 상환

120,350,000
96,674,500

임대보증금의 감소

-
150,000,000

IV. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(535,444,703)
2,718,456,253

V. 기초의 현금

5,229,240,403
2,510,967,529

VI. 외화표시현금의 환율변동효과

(525,909)
(183,379)

VII. 기말의 현금

4,693,269,791
5,229,240,403

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 9 (당)기 2022년 12월 31일 현재

제 8 (전)기 2021년 12월 31일 현재"감사 받지 아니한 재무제표"

제 8 (전)기초 전환일 2021년 1월 1일 현재"감사 받지 아니한 재무제표"

주식회사 애드포러스

1. 일반사항

주식회사 애드포러스(이하 "회사"라 함)는 2014년 7월 8일에 설립되어 자체 개발한 광고플랫폼을 이용한 애드테크업을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 560(논현동) 7층에 소재하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말

보통주주식수
우선주주식수
합계
지분율
보통주주식수
우선주주식수
합계
지분율

이은현
1,536,840
-
1,536,840
35.92%
1,536,840
-
1,536,840
36.96%

어해민
1,418,760
-
1,418,760
33.16%
1,418,760
-
1,418,760
34.12%

박승진
396,000
-
396,000
9.25%
396,000
-
396,000
9.52%

티그리스투자조합26호
329,580
-
329,580
7.70%
-
329,580
329,580
7.93%

서승완
131,360
-
131,360
3.07%
171,360
-
171,360
4.12%

정춘재
113,400
-
113,400
2.65%
113,400
-
113,400
2.73%

신영증권
60,240
-
60,240
1.41%
-
-
-
0.00%

와이지 포레스트 신기술투자조합
60,240
-
60,240
1.41%
-
-
-
0.00%

기타
232,420
-
232,420
5.43%
192,420
-
192,420
4.62%

합계
4,278,840
-
4,278,840
100.00%
3,828,780
329,580
4,158,360
100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시되는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 37에 제시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가법 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요하지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산회사는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

비품

4~5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
7년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무','차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 상환전환우선주

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 발행한 상환전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(주1)에 따라 발행시점의 전환권가치를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(주1) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 제품보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식

회사는 광고플랫폼을 이용한 애드테크 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 광고 애드네트워크 사업회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다회사는 자체 광고 네트워크 플랫폼을 통해 광고서비스를 제공을 주된 사업으로 하고 있으며 해당 광고 수익에서 생기는 수익에 대하여 상기 요건을 충족하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 리스

회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.

2.21 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 영업부문회사는 기업회계기준서 제 1108 호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 재무위험관리
4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험
환율변동, 가격변동 및 이자율변동
환율, 이자율
환율 관리, 고정금리 차입

신용위험

현금성자산, 매출채권, 채무상품

연체율 분석, 신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영사업실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간 말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기말
전기말
전기초

금융자산

현금및현금성자산
15,205,546
49,235,641
13,089,663

매출채권
10,393,683
2,199,660
-

합 계
25,599,229
51,435,301
13,089,663

금융부채

매입채무
94,903,219
225,421,497
-

합 계
94,903,219
225,421,497
-

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

외화 / 원
10% 상승시
(5,405,711)
(13,570,923)
(5,405,711)
(13,570,923)

10% 하락시
5,405,711
13,570,923
5,405,711
13,570,923

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험보고기간 말 현재 회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

변동금리 차입금
-
4,460,000,000
752,343,380

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

이자율

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

1% 상승 시

-
(20,328,139)
-
(20,328,139)

1% 하락 시

-
20,328,139
-
20,328,139

4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동자산

현금및현금성자산
4,693,269,791
5,229,240,403
2,510,967,529

단기금융상품
-
390,000
110,000,000

매출채권
6,737,145,338
2,652,658,086
1,539,473,213

기타유동금융자산
112,442,891
509,423,694
175,995,164

소계
11,542,858,020
8,391,712,183
4,336,435,906

비유동자산

기타비유동금융자산
81,885,000
118,807,000
67,172,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
754,508,470
425,000,000
60,000,000

소계
836,393,470
543,807,000
127,172,000

합계
12,379,251,490
8,935,519,183
4,463,607,906

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간 말 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

매출채권

만기미도래
6,303,474,365
(5,087,593)
2,652,658,086
-
1,539,473,213
-

만기경과 ~ 6개월 이하
-
-
-
-
-
-

6개월 이상 ~ 1년 이하
530,000,000
(91,241,434)
-
-
-
-

1년 초과
47,000,000
(47,000,000)
-
-
-
-

합계
6,880,474,365
(143,329,027)
2,652,658,086
-
1,539,473,213
-

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
-
-

대손상각비
143,329,027
-

제각
-
-

기말금액
143,329,027
-

(2) 상각후원가측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.

당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아드릴 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
합계
6개월 미만
1년 미만
2년 미만
2년 이상
3년 이상

매입채무
5,142,622,725
5,142,622,725
5,142,622,725
-
-
-
-

기타유동금융부채
150,371,179
150,371,179
150,371,179
-
-
-
-

기타비유동금융부채
150,000,000
150,000,000
-
-
150,000,000
-
-

합계
5,442,993,904
5,442,993,904
5,292,993,904
-
150,000,000
-
-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
합계
6개월 미만
1년 미만
2년 미만
2년 이상
3년 이상

매입채무
2,052,149,064
2,052,149,064
2,052,149,064
-
-
-
-

기타유동금융부채
86,292,382
86,292,382
86,292,382
-
-
-
-

단기차입금
4,460,000,000
4,545,439,441
56,369,847
4,489,069,594
-
-
-

기타비유동금융부채
193,000,000
193,000,000
-
-
193,000,000
-
-

우선주부채(*1)
1,940,726,182
2,250,207,296
-
-
-
2,250,207,296
-

합계
8,732,167,628
9,127,088,183
2,194,811,293
4,489,069,594
193,000,000
2,250,207,296
-

(*1) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(상환우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

③ 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
합계
6개월 미만
1년 미만
2년 미만
2년 이상
3년 이상

매입채무
1,181,489,795
1,181,489,795
1,181,489,795
-
-
-
-

기타유동금융부채
23,918,891
23,918,891
23,918,891
-
-
-
-

단기차입금
752,343,380
762,694,446
5,943,358
756,751,088
-
-
-

합계
1,957,752,066
1,968,103,132
1,211,352,044
756,751,088
-
-
-

4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

전기초

총차입금
-
4,460,000,000
752,343,380

차감: 현금및현금성자산 등
4,693,269,791
5,229,240,403
2,510,967,529

순부채
(4,693,269,791)
(769,240,403)
(1,758,624,149)

자본총계
13,187,573,938
5,870,851,085
2,444,714,832

총자본
8,494,304,147
5,101,610,682
686,090,683

자본조달비율

(*1)
(*1)
(*1)

(*1) 자본조달비율의 (-)수치이므로 기재하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

전기초

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,693,269,791
4,693,269,791
5,229,240,403
5,229,240,403
2,510,967,529
2,510,967,529

단기금융상품
-
-
390,000
390,000
110,000,000
110,000,000

매출채권
6,737,145,338
6,737,145,338
2,652,658,086
2,652,658,086
1,539,473,213
1,539,473,213

기타금융자산
194,327,891
194,327,891
628,230,694
628,230,694
243,167,164
243,167,164

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산
754,508,470
754,508,470
425,000,000
425,000,000
60,000,000
60,000,000

소계
12,379,251,490
12,379,251,490
8,935,519,183
8,935,519,183
4,463,607,906
4,463,607,906

금융부채

매입채무
5,142,622,725
5,142,622,725
2,052,149,064
2,052,149,064
1,181,489,795
1,181,489,795

기타금융부채
300,371,179
300,371,179
279,292,382
279,292,382
23,918,891
23,918,891

차입금
-
-
4,460,000,000
4,460,000,000
752,343,380
752,343,380

상환우선주부채
-
-
1,940,726,182
1,940,726,182
-
-

소계
5,442,993,904
5,442,993,904
8,732,167,628
8,732,167,628
1,957,752,066
1,957,752,066

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 )공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
754,508,470
754,508,470

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
425,000,000
425,000,000

(3) 전기초

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
60,000,000
60,000,000

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간 말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
704,508,470
3
유사거래가격법
제3자 거래가격
-

50,000,000
3
원가법
취득원가
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
375,000,000
3
유사거래가격법
제3자 거래가격
-

50,000,000
3
원가법
취득원가
-

(3) 전기초

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
60,000,000
3
원가법
취득원가
-

6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
4,693,269,791
5,229,240,403
2,510,967,529

단기금융상품
-
390,000
110,000,000

매출채권
6,737,145,338
2,652,658,086
1,539,473,213

기타금융자산
194,327,891
628,230,694
243,167,164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
754,508,470
425,000,000
60,000,000

합계
12,379,251,490
8,935,519,183
4,463,607,906

(2) 금융부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

상각후원가측정 금융부채

매입채무
5,142,622,725
2,052,149,064
1,181,489,795

기타금융부채
300,371,179
279,292,382
23,918,891

차입부채
-
4,460,000,000
752,343,380

상환우선주부채
-
1,940,726,182
-

합계
5,442,993,904
8,732,167,628
1,957,752,066

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가이익
62,799,051
179,400,000

상각후원가측정 금융자산

이자수익
57,185,681
8,765,622

외화환산손익
(722,949)
(3,820,342)

외환차손익
(208,912)
-

대손상각비
(143,329,027)
-

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(317,814,447)
(163,962,429)

외화환산손익
1,364,633
3,636,963

외환차손익
(21,447,191)
1,015,296

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금융기관
당기말
전기말
전기초

현금및현금성자산
IBK 기업은행 외
4,693,269,791
5,229,240,403
2,510,967,529

(2) 보고기간 말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금융기관
당기말
전기말
전기초

단기금융상품
IBK 기업은행 외
-
390,000
110,000,000

(3) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

매출채권
6,880,474,365
2,652,658,086
1,539,473,213

대손충당금
(143,329,027)
-
-

매출채권 순액
6,737,145,338
2,652,658,086
1,539,473,213

9. 기타금융자산보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

미수금
12,442,891
-
350,048,217
-
-
-

대여금
-
80,000,000
140,978,898
-
159,078,337
-

미수수익
-
-
18,396,579
-
16,916,827
-

임차보증금
100,000,000
-
-
100,000,000
-
50,000,000

기타보증금
-
1,885,000
-
18,807,000

17,172,000

합계
112,442,891
81,885,000
509,423,694
118,807,000
175,995,164
67,172,000

10. 기타유동자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

선급금
1,688,102
39,979,465
4,682,449

선급비용
4,944,078
2,595,559
247,281

합계
6,632,180
42,575,024
4,929,730

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

비상장주식

㈜퀀텀비트(*1)
-
-
10,000,000

㈜브라스코퍼레이션
50,000,000
50,000,000
50,000,000

㈜애드원
425,000,000
375,000,000
-

㈜비톡
279,508,470
-
-

합계
754,508,470
425,000,000
60,000,000

(*1) 해당 비상장주식은 전기 중 지분의 추가취득(28%)으로 관계기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 16.).(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치와 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

취득원가
공정가치
취득원가
공정가치
취득원가
공정가치

㈜퀀텀비트(*1)
-
-
-
-
10,000,000
10,000,000

㈜브라스코퍼레이션
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000

㈜애드원
245,000,000
425,000,000
195,000,000
375,000,000
-
-

㈜비톡
200,016,000
279,508,470
-
-
-
-

합계
495,016,000
754,508,470
245,000,000
425,000,000
60,000,000
60,000,000

(*1) 해당 비상장주식은 전기 중 지분의 추가취득으로 관계기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 16.).상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

비품
32,371,021
(7,884,153)
-
24,486,868

합 계
32,371,021
(7,884,153)
-
24,486,868

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

비품
17,146,478
(3,143,615)
-
14,002,863

합 계
17,146,478
(3,143,615)
-
14,002,863

③ 전기초

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

비품
4,580,000
(762,083)
-
3,817,917

건설중인자산
355,720,500
-
-
355,720,500

합 계
360,300,500
(762,083)
-
359,538,417

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
대체
처분
감가상각비
기말장부가액

비품
14,002,863
15,224,543
-
-
(4,740,538)
24,486,868

합 계
14,002,863
15,224,543
-
-
(4,740,538)
24,486,868

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
대체(*1)
처분
감가상각비
기말장부가액

비품
3,817,917
12,566,478
-
-
(2,381,532)
14,002,863

건설중인자산
355,720,500
830,014,500
(1,185,735,000)
-
-
-

합 계
359,538,417
842,580,978
(1,185,735,000)
-
(2,381,532)
14,002,863

(*1) 투자부동산으로 대체 되었습니다.

13. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간 말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

임차부동산
164,039,870
(126,540,912)
(20,121,290)
17,377,668

차량운반구
164,811,619
(90,389,569)
-
74,422,050

합계
328,851,489
(216,930,481)
(20,121,290)
91,799,718

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

임차부동산
164,039,870
(51,543,048)
(39,668,988)
72,827,834

차량운반구
145,535,819
(40,993,845)
-
104,541,974

합계
309,575,689
(92,536,893)
(39,668,988)
177,369,808

③ 전기초

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

임차부동산
70,220,590
-
-
70,220,590

차량운반구
74,377,944
-
-
74,377,944

합계
144,598,534
-
-
144,598,534

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
감소
기타증감
감가상각비
기말장부가액

임차부동산
72,827,834
-
-
(19,500,000)
(35,950,166)
17,377,668

차량운반구
104,541,974
2,103,800
-
17,172,000
(49,395,724)
74,422,050

합계
177,369,808
2,103,800
-
(2,328,000)
(85,345,890)
91,799,718

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
증가
감소
감가상각비
기말장부가액

임차부동산
70,220,590
45,210,280
-
(42,603,036)
72,827,834

차량운반구
74,377,944
71,157,875
-
(40,993,845)
104,541,974

합계
144,598,534
116,368,155
-
(83,596,881)
177,369,808

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

임차부동산
35,950,166
42,603,036

차량운반구
49,395,724
40,993,845

리스부채에 대한 이자비용
2,913,482
4,541,435

단기리스료
-
-

단기리스가 아닌 소액리스료
3,431,105
1,609,503

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 123,781천원 및 98,284천원 입니다.

(4) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
54,322,756
53,818,097
120,350,000
117,436,518
56,968,200
54,296,917

1년 초과 5년 이내
1,190,777
1,188,009
55,513,533
55,006,106
76,614,556
75,301,617

5년 초과
-
-
-
-
-
-

합계
55,513,533
55,006,106
175,863,533
172,442,624
133,582,756
129,598,534

(5) 보고기간 말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동
53,818,097
117,436,518
54,296,917

비유동
1,188,009
55,006,106
75,301,617

합계
55,006,106
172,442,624
129,598,534

14. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
16,183,800
(3,889,762)
(3,757,500)
8,536,538

소프트웨어
19,444,090
(3,765,961)
-
15,678,129

합계
35,627,890
(7,655,723)
(3,757,500)
24,214,667

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
11,034,200
(1,718,817)
(4,463,528)
4,851,855

소프트웨어
1,509,090
(176,060)
-
1,333,030

건설중인자산
8,967,500
-
-
8,967,500

합계
21,510,790
(1,894,877)
(4,463,528)
15,152,385

③ 전기초

(단위: 원)

구분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
906,000
(456,633)
-
449,367

합계
906,000
(456,633)
-
449,367

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
기타증감
감가상각비
기말장부가액

산업재산권
4,851,855
5,149,600
-
-
(1,464,917)
8,536,538

소프트웨어
1,333,030
-
-
17,935,000
(3,589,901)
15,678,129

건설중인자산
8,967,500
8,967,500
-
(17,935,000)

-

합 계
15,152,385
14,117,100
-
-
(5,054,818)
24,214,667

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
손상
감가상각비
기말장부가액

산업재산권
449,367
5,128,200
-
-
(725,712)
4,851,855

소프트웨어
-
1,509,090
-
-
(176,060)
1,333,030

건설중인자산
-
8,967,500
-
-
-
8,967,500

합 계
449,367
15,604,790
-
-
(901,772)
15,152,385

무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
3,687,714,674
1,460,363,528
5,148,078,202

처분
-
-
-

기말금액
3,687,714,674
1,460,363,528
5,148,078,202

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(17,069,744)
(17,069,744)

감가상각비
-
(36,509,087)
(36,509,087)

처분
-
-
-

기말금액
-
(53,578,831)
(53,578,831)

장부금액:

기초금액
3,687,714,674
1,443,293,784
5,131,008,458

기말금액
3,687,714,674
1,406,784,697
5,094,499,371

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
-
-
-

취득
3,261,798,674
700,544,528
3,962,343,202

대체
425,916,000
759,819,000
1,185,735,000

처분
-
-
-

기말금액
3,687,714,674
1,460,363,528
5,148,078,202

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
-
-

감가상각비
-
(17,069,744)
(17,069,744)

처분
-
-
-

기말금액
-
(17,069,744)
(17,069,744)

장부금액:

기초금액
-
-
-

기말금액
3,687,714,674
1,443,293,784
5,131,008,458

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

영업수익:

수입임대료
217,793,548
81,386,278

영업비용:

투자부동산감가상각비
(36,509,087)
(17,069,744)

순손익
181,284,461
64,316,534

(4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,700백만원입니다.

(5) 보고기간 말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말해당사항 없습니다.

② 전기말

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

건물, 토지
3,883,926,280
3,600,000,000
기타중소기업시설자금대출
3,000,000,000
중소기업은행

건물, 토지
1,247,082,178
1,152,000,000
기타중소기업시설자금대출
960,000,000
종소기업은행

합계
5,131,008,458
4,752,000,000

3,960,000,000

③ 전기초

해당사항 없습니다.

(6) 보고기간 말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분
목적물
보험기간
보험회사
장부가액
보험가입금액

일반화재보험
건물(에이원센터)
2022.12.01 ~ 2023.12.01
현대해상화재보험
777,899,298
700,000,000

일반화재보험
건물(지엘타워)
2022.04.02 ~ 2023.04.02
현대해상화재보험
628,885,399
4,001,000,000

합계
1,406,784,697
4,701,000,000

당기말 현재 질권설정은 없습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분
목적물
보험기간
보험회사
장부가액
보험가입금액

일반화재보험
건물(에이원센터)
2021.12.01 ~ 2022.12.01
현대해상화재보험
797,931,039
700,000,000

일반화재보험
건물(지엘타워)
2021.04.02 ~ 2022.04.02
현대해상화재보험
645,362,745
4,001,000,000

합계
1,443,293,784
4,701,000,000

상기 지엘타워 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다.③ 전기초

해당사항 없습니다.

16. 종속, 관계기업투자(1) 보고기간 말 현재 종속, 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
회사명
당기말
전기말
전기초

지분율
금액
지분율
금액
지분율
금액

종속기업
지니어스컴
52.00%
1,522,255,776
52.00%
1,510,188,864
-
-

관계기업
퀀텀비트(*1)
38.00%
560,647,321
38.00%
302,127,073
-
-

합계

1,776,329,010

1,743,113,808

-

(*1) 퀀텀비트는 2021년 지분 28%를 추가취득하여 2021년 보고기간 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(2) 당기와 전기 중 종속 및 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
1,743,113,808
-

취득
-
1,676,000,000

대체
-
60,000,000

기타증감
33,215,202
7,113,808

처분
-
-

당기말
1,776,329,010
1,743,113,808

(3) 보고기간 말 현재 종속 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
회사명
자산
부채
매출
당기손익

종속기업
지니어스컴
9,161,516,866
6,742,671,663
2,087,824,325
1,201,643,579

관계기업
퀀텀비트
3,380,441,624
2,213,737,729
5,125,017,113
635,038,209

② 전기말

(단위: 원)

구분
회사명
자산
부채
매출
당기손익

종속기업
지니어스컴
3,303,527,953
2,098,393,241
1,255,079,927
724,122,184

관계기업
퀀텀비트
1,431,639,896
921,122,500
1,315,246,957
200,894,428

③ 전기초해당사항 없습니다.

17. 정부보조금(1) 주요 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
협약기관
당기
전기

중소벤처기업부 아기 유니콘 200 육성사업
창업진흥원
106,166,252
157,693,928

하이서울 B2B BS지원사업
서울산업진흥원
-
5,000,000

합계
106,166,252
162,693,928

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

비용의 차감(*1)
86,666,252
117,186,428

자산의 취득(*2)
19,500,000
45,507,500

합계
106,166,252
162,693,928

(*1) 지급수수료 및 인건비에 대한 정부보조금 수령금액 입니다. (*2) 사용권자산(임차부동산) 및 무형자산(산업재산권)에 대한 정부보조금 수령금액 입니다.

(3) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
기말

무형자산
4,463,528
-
(706,028)
3,757,500

사용권자산
39,668,988
19,500,000
(39,047,698)
20,121,290

합계
44,132,516
19,500,000
(39,753,726)
23,878,790

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
기말

무형자산
-
5,000,000
(536,472)
4,463,528

사용권자산
-
40,507,500
(838,512)
39,668,988

합계
-
45,507,500
(1,374,984)
44,132,516

18. 기타금융부채보고기간 말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

미지급금
107,371,179
-
86,292,382
-
23,918,891
-

임대보증금
43,000,000
150,000,000
-
193,000,000
-
-

합계
150,371,179
150,000,000
86,292,382
193,000,000
23,918,891
-

19. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

예수금
32,705,157
-
15,540,906
-
8,569,280
-

선수금
7,550,000
-
30,511,260
-
286,000
-

미지급비용
134,941,446
-
437,742,369
-
260,775,783
-

부가세예수금
160,100,395
-
126,078,980
-
72,157,805
-

장기종업원부채
-
9,804,633
-
-
-
-

합계
335,296,998
9,804,633
609,873,515
-
341,788,868
-

20. 차입금(1) 보고기간 말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동성항목

단기차입금
-
4,460,000,000
752,343,380

비유동성항목

장기차입금
-
-
-

합계
-
4,460,000,000
752,343,380

(2) 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말
전기초

중소기업자금대출
IBK 기업은행
1.49%
-
500,000,000
500,000,000

중소기업시설자금대출
IBK 기업은행
2.60%
-
3,000,000,000
-

중소기업시설자금대출
IBK 기업은행
2.94%
-
960,000,000
-

일반자금대출
신한은행
2.57%
-
-
252,343,380

합계
-
4,460,000,000
752,343,380

(3) 차입금과 관련한 담보 및 보증제공 등 내역

① 당기말 해당사항 없습니다. ② 전기말

(단위: 원)

제공처
담보제공자산
설정액
담보제공자

IBK 기업은행
보증서
900,000,000
기술보증기금

IBK 기업은행
토지, 건물
3,600,000,000
애드포러스

IBK 기업은행
토지, 건물
1,152,000,000
애드포러스

합계
5,652,000,000

③ 전기초

(단위: 원)

제공처
담보제공자산
설정액
담보제공자

IBK 기업은행
보증서
900,000,000
기술보증기금

21. 상환전환우선주회사는 보통주로 전환이 가능하고, 상환권이 부여된 상환우선주부채를 발행하였으며, 보고기간 말 현재 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간 말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

상환우선주부채
-
-
-
1,940,726,182
-
-

(2) 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

상환우선주부채 발행가액
-
2,000,426,092
-

상환할증금
-
249,781,204
-

할인발행차금
-
(309,481,114)
-

합계
-
1,940,726,182
-

전환권대가
-
153,871,219
-

회사는 계약 조건를 고려하여 우선주를 부채 및 자본으로 분류하였으며, 당기 중 전부 전환하였습니다.

(3) 상환전환우선주 발행조건은 다음과 같습니다.

내용
제2회 상환전환우선주
제1회 상환전환우선주

종류
기명식 상환전환우선주
기명식 상환전환우선주

의결권에 관한 사항
1주당 1개의 의결권부여
1주당 1개의 의결권부여

존속기한
발행일로부터 10년간
발행일로부터 10년간

발행일
2022년 02월 25일
2021년 03월 30일

발행금액
1,999,968,000원
2,000,426,092원

발행주식수
120,480주
329,580 주(액면분할 및 무상증자 후, 최초 발행주식수 : 1,831주)

우선권 내용
- 배당에 있어서의 우선권 및 청산 잔여재산 분배에 있어서 우선권
- 배당에 있어서의 우선권 및 청산 잔여재산 분배에 있어서 우선권

- 1주당 액면가액을 기준으로 연1%의 배당을 누적적으로 우선하여 받으며, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하여 참가함.
- 1주당 액면가액을 기준으로 연1%의 배당을 누적적으로 우선하여 받으며, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하여 참가함.

전환가격
전환가격 16,600원/주
전환가격 6,070원/주(최초발행시 전환가격 : 1,092,532원)

전환비율 및 주식수
종류주식 1주당 보통주 1주
종류주식 1주당 보통주 1주

전환가격 및비율의 조정
주식관련사채의 발행시, 주식배당, 무상증자등의 있는 경우,합병시 교환비율이 전환가격을 하회하는 경우, 주식의 분할 및 병합시의 조정, 무상감자의 경우 전환비율 조정
주식관련사채의 발행시, 주식배당, 무상증자등의 있는 경우,합병시 교환비율이 전환가격을 하회하는 경우, 주식의 분할 및 병합시의 조정, 무상감자의 경우 전환비율 조정

전환기간
발행일 익일로부터 발행일로부터 존속기한 만료 전일까지
발행일 익일로부터 발행일로부터 존속기한 만료 전일까지

상환기간
발행일로부터 1년이 경과한 때부터 언제든지
발행일로부터 3년이 경과한 때부터 언제든지

상환가액
발행일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 금액
발행일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 금액

22. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 (-)226,504천원(전기: 210,664천원)입니다.

(2) 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

장기종업원급여
9,804,633
-
-

23. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액
680,342,540
753,447,868

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
49,655,962
-

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸
85,354,666
(36,708,261)

자본에 가감하는 효과
(16,693,419)
(50,600,000)

합계
798,659,749
666,139,607

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전이익
3,783,123,599
3,599,893,329

적용세율에 따른 세부담액
810,287,192
769,976,532

조정사항

농어촌특별세
18,724,000
13,488,000

비공제비용
3,051,723
4,559,358

세액공제로 인한 법인세효과
(163,930,316)
(103,069,250)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
49,655,962
-

기타
80,871,188
(18,815,033)

법인세비용
798,659,749
666,139,607

유효법인세율
21.11%
18.50%

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

전기초

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

27,232,048
80,057,280
-

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

18,447,248
37,937,377
28,511,677

소계
45,679,296
117,994,657
28,511,677

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

-
-
-

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(94,325,701)
(81,286,396)
(28,511,677)

소계
(94,325,701)
(81,286,396)
(28,511,677)

이연법인세자산(부채) 순액
(48,646,405)
36,708,261
-

(4) 당기 및 전기 중 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

차량운반구
-
3,251,744
-
3,251,744

미지급비용
80,057,280
(68,445,657)
-
11,611,623

사용권자산
(29,121,358)
9,843,417
-
(19,277,941)

리스부채
37,937,377
(26,386,095)
-
11,551,282

장기투자증권
(39,600,000)
1,800,000
(16,693,419)
(54,493,419)

관계기업투자
(12,565,038)
(6,404,054)
-
(18,969,092)

대손충당금
-
15,620,425
-
15,620,425

장기종업원부채
-
2,058,973
-
2,058,973

합계
36,708,261
(68,661,247)
(16,693,419)
(48,646,405)

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

미지급비용
-
80,057,280
-
80,057,280

사용권자산
(28,511,677)
(609,681)
-
(29,121,358)

리스부채
28,511,677
9,425,700
-
37,937,377

장기투자증권
-
-
(39,600,000)
(39,600,000)

관계기업투자
-
(1,565,038)
(11,000,000)
(12,565,038)

합계
-
87,308,261
(50,600,000)
36,708,261

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

기타포괄손익-공정가치측정 평가손익
79,492,470
(16,693,419)
62,799,051
230,000,000
(50,600,000)
179,400,000

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기말
전기말
전기초

수권주식수
100,000,000
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500
5,000

보통주 발행주식수
4,278,840
3,828,780
21,052

자본금
2,139,420,000
1,914,390,000
105,260,000

(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,914,390,000
105,260,000

유상증자
-
1,095,000

무상증자
-
1,808,035,000

상환전환우선주의 보통주 전환
225,030,000
-

기말금액
2,139,420,000
1,914,390,000

(3) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

주식발행초과금
2,558,913,356
284,744,508
47,340,000

25. 기타자본항목(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

전환권대가
-
153,871,219
-

주식선택권
136,709,127
20,611,804
-

기타자본
-
(1,808,035,000)
-

합계
136,709,127
(1,633,551,977)
-

(2) 회사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
1회
2회

결제방식
주식결제형
주식결제형

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식

부여방법
신주발행
신주발행

행사가격
6,070원
13,000원

총부여수량
61,020주
76,600주

부여일
2021-10-07
2022-11-02

부여조건
2년간 근로용역 제공 후 5년간 행사가능
2년간 근로용역 제공 후 5년간 행사가능

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1회 부여
2회 부여

부여일자
2021-10-07
2022-11-02

가중평균주가
6,070원
14,586원

행사가격
6,070원
13,000원

기대주가변동성
43.29%
46.12%

옵션만기
2028-10-06
2029-11-02

무위험이자율
2.237%
4.150%

공정가치
2,901원
8,263원

(4) 회사의 당기와 전기중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
61,020
-

부여
76,600
61,020

상실
(13,140)
-

행사
-
-

만기소멸
-
-

기말
124,480
61,020

기말행사가능
124,480
61,020

(5) 당기와 전기중 주식선택권금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
20,611,804
-

주식보상비용
82,882,121
13,497,996

종속관계기업 임직원 부여
33,215,202
7,113,808

당기행사로 인한 감소
-
-

기말
136,709,127
20,611,804

26. 기타포괄손익(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

기타포괄손익
203,199,051
140,400,000
-

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
당기손익으로재분류
이익잉여금으로재분류
기말

기타포괄손익 -공정가치측정 평가손익
140,400,000
62,799,051
-
-
-
203,199,051

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
당기손익으로재분류
이익잉여금으로재분류
기말

기타포괄손익 -공정가치측정 평가손익
-
179,400,000
-
-
(39,000,000)
140,400,000

27. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

이익준비금
13,000,000
13,000,000
3,000,000

미처분이익잉여금
8,136,332,404
5,151,868,554
2,289,114,832

합계
8,149,332,404
5,164,868,554
2,292,114,832

(2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제9(당)기
2022년 01월 01일부터
부터
제8(전)기
2021년 01월 01일부터
부터

2022년 12월 31일까지
까지
2021년 12월 31일까지
까지

처분예정일
2023년 3월 31일

처분확정일
2022년 3월 31일

주식회사 애드포러스
(단위: 원)

구분
당기
전기(*1)

I. 미처분이익잉여금

8,136,332,404

5,161,868,554

전기이월미처분이익잉여금
5,151,868,554

2,289,114,832

중간배당
-

(100,000,000)

기타포괄손익 재분류
-

39,000,000

당기순이익
2,984,463,850

2,933,753,722

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 합계(I+II)

8,136,332,404

5,161,868,554

IV. 이익잉여금처분액

-

10,000,000

이익준비금
-

10,000,000

V. 차기이월미처분이익잉여금(III-IV)

8,136,332,404

5,151,868,554

(*1) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 회계정책 변경에 따른 조정내역(주석38 참조)을 반영한 것으로 2022년 3월 31일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.

28. 영업수익

당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식

수수료수익
60,000,000
8,000,000

기간에 따라 인식하는 수익

광고수익
31,845,752,719
18,287,153,556

임대료수익
217,793,548
81,386,278

합계
32,123,546,267
18,376,539,834

29. 영업비용당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
923,904,347
400,491,486

잡급
622,588
-

퇴직급여
(226,504,188)
210,663,900

복리후생비
100,253,937
85,763,585

여비교통비
7,081,242
4,578,494

접대비
13,160,497
10,062,596

통신비
2,586,304
1,748,116

수도광열비
687,088
2,357,150

전력비
4,946,322
-

세금과공과금
52,715,146
49,740,349

감가상각비
4,740,538
2,381,532

사용권자산상각비
85,345,890
83,596,881

투자부동산감가상각비
36,509,087
17,069,744

지급임차료
1,517,563
-

수선비
-
263,183

보험료
17,723,581
15,102,215

차량유지비
5,638,840
5,831,140

경상연구개발비
282,781,769
161,727,124

운반비
637,954
668,091

교육훈련비
236,540
43,200

주식보상비용
63,938,903
9,241,871

도서인쇄비
601,807
1,920,398

사무용품비
680,187
1,434,867

소모품비
12,251,671
10,276,239

지급수수료
26,510,930,027
13,566,782,020

광고선전비
2,614,605
4,050,000

대손상각비
143,329,027
-

건물관리비
3,600,000
5,460,818

무형자산상각비
5,054,818
901,772

잡비
-
30,000

합계
28,057,586,090
14,652,186,771

30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

종업원급여(*1)
913,081,477
744,127,646

복리후생비
109,102,672
85,763,585

지급수수료
26,550,861,113
13,591,280,759

감가상각비 및 무형자산 상각비
131,650,333
103,949,929

기타 비용
352,890,495
127,064,852

합계
28,057,586,090
14,652,186,771

(*1) 급여(상여 포함), 잡급, 퇴직급여 및 경상연구개발비에 포함된 종업원 급여를 합산한 금액입니다.

31. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

외환차익
11,567,576
1,818,945

외화환산이익
1,559,977
3,636,963

잡이익
3,423,250
34,856,913

합계
16,550,803
40,312,821

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

외환차손
33,223,679
803,649

외화환산손실
918,293
3,820,342

기부금
360,000
360,000

잡손실
1,343,161
50,322

합계
35,845,133
5,034,313

32. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
57,185,681
8,765,622

합계
57,185,681
8,765,622

금융비용

이자비용
320,727,929
168,503,864

합계
320,727,929
168,503,864

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
62,799,051
179,400,000

합계
62,799,051
179,400,000

33. 주당순이익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

당기순이익
2,984,463,850
2,933,753,722

가중평균유통보통주식수(*1,2)
3,836,178
3,798,108

기본주당순이익
778
772

(*1) 당기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수
가중일수
적 수

기초
2022-01-01
3,828,780
365
1,397,504,700

보통주 전환
2022-12-26
450,060
6
2,700,360

합계

1,400,205,060

유통보통주식수

3,836,178

(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수(*1)
가중일수
적 수

기초
2021-01-01
3,789,360
365
1,383,116,400

유상증자
2021-10-12
39,420
81
3,193,020

합계

1,386,309,420

유통보통주식수

3,798,108

(*1) 회사는 2021년 12월 13일 상환우선주의 주식발행초과금을 재원으로 하여 무상증자를 하였으며, 기초 및 유상증자 주식수는 각 3,578,840주 및 37,230주 증가 하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순이익
3,150,345,239
3,007,207,343

희석가중평균유통보통주식수
4,268,084
4,046,422

희석주당이익
738
743

34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익
2,984,463,850
2,933,753,722

2. 손익조정항목

법인세비용
798,659,749
666,139,607

이자수익
(57,185,681)
(8,765,622)

이자비용
320,727,929
168,503,864

외화환산이익
(1,559,977)
(3,636,963)

외화환산손실
918,293
3,820,342

대손상각비
143,329,027
-

감가상각비
4,740,538
2,381,532

무형자산상각비
5,054,818
901,772

사용권자산상각비
85,345,890
83,596,881

투자부동산감가상각비
36,509,087
17,069,744

주식보상비용
82,882,121
13,497,996

소 계
1,419,421,794
943,509,153

3. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 증가
(4,228,013,319)
(1,113,184,873)

미수금의 감소(증가)
337,605,326
(350,048,217)

선급금의 감소(증가)
38,291,363
(35,297,016)

선급비용의 증가
(2,348,519)
(2,348,278)

매입채무의 증가
3,091,838,294
870,659,269

미지급금의 증가
21,078,797
62,373,491

선수금의 증가(감소)
(22,961,260)
30,225,260

예수금의 증가
17,164,251
6,971,626

부가세예수금의 증가
34,021,415
53,921,175

미지급비용의 증가(감소)
(302,800,923)
176,966,586

장기종업원부채의 증가
9,804,633
-

소 계
(1,006,319,942)
(299,760,977)

합 계
3,397,565,702
3,577,501,898

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

기타포괄손익
62,799,051
179,400,000

건설중인자산 대체
17,935,000
1,185,735,000

사용권자산의 증가
-
116,368,155

임차보증금의 유동성대체
100,000,000
-

임대보증금의 유동성대체
43,000,000
-

리스부채의 유동성대체
53,818,097
117,436,518

상환전환우선주의 보통주 전환
4,153,362,629
-

(3) 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
수익 및 비용
유동성대체
기타

단기차입금
4,460,000,000
-
(4,460,000,000)
-
-
-
-

유동리스부채
117,436,518
-
(120,350,000)
2,913,482
53,818,097
-
53,818,097

기타유동금융부채
-
-
-
-
43,000,000
-
43,000,000

기타비유동금융부채
193,000,000
-
-
-
(43,000,000)
-
150,000,000

상환전환우선주부채
1,940,726,182
1,999,968,000
-
212,668,447
-
(4,153,362,629)
-

비유동리스부채
55,006,106
-
-
-
(53,818,097)
-
1,188,009

합 계
6,766,168,806
1,999,968,000
(4,580,350,000)
215,581,929
-
(4,153,362,629)
248,006,106

② 전기

(단위: 원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
수익 및 비용
유동성대체
기타

단기차입금
752,343,380
4,086,171,690
(378,515,070)
-
-
-
4,460,000,000

유동리스부채
54,296,917
-
(96,674,500)
4,541,435
117,436,518
37,836,148
117,436,518

기타비유동금융부채
-
343,000,000
(150,000,000)
-
-
-
193,000,000

상환전환우선주부채
-
2,000,426,092
-
94,171,309
-
(153,871,219)
1,940,726,182

비유동리스부채
75,301,617
-
-
-
(117,436,518)
97,141,007
55,006,106

합 계
881,941,914
6,429,597,782
(625,189,570)
98,712,744
-
(18,894,064)
6,766,168,806

35. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당기말해당사항 없습니다.② 전기말

(단위: 원)

과목
구분
금융기관명
약정한도액
실행금액

단기차입금
중소기업자금대출
IBK 기업은행
500,000,000
-

단기차입금
중소기업자금대출
IBK 기업은행
500,000,000
500,000,000

단기차입금
중소기업시설자금대출
IBK 기업은행
3,000,000,000
3,000,000,000

단기차입금
중소기업시설자금대출
IBK 기업은행
960,000,000
960,000,000

합계
4,960,000,000
4,460,000,000

② 전기초

(단위: 원)

과목
구분
금융기관명
약정한도액
실행금액

단기차입금
일반자금대출기술상환
신한은행
504,686,760
252,343,380

단기차입금
중소기업자금대출
IBK 기업은행
500,000,000
-

단기차입금
중소기업자금대출
IBK 기업은행
500,000,000
500,000,000

합계
1,504,686,760
752,343,380

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말해당사항 없습니다.

② 전기말

(단위: 원)

보증제공자
내용
보증금액
보증한도
보증처

기술보증기금
보증서
900,000,000
900,000,000
IBK 기업은행

합계
900,000,000
900,000,000

③ 전기초

(단위: 원)

보증제공자
내용
보증금액
보증한도
보증처

기술보증기금
보증서
900,000,000
900,000,000
IBK 기업은행

합계
900,000,000
900,000,000

(3) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자

(1) 회사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
전기초

종속기업
지니어스컴
지니어스컴
-

관계기업
퀀텀비트
퀀텀비트
-

기타
임원

임원

임원

(2) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권 등
채무 등

외상매출금 등
단기대여금
외상매입금 등
차입금

종속기업
지니어스컴
4,933,463,957
-
1,474,029,711
-

관계기업
퀀텀비트
-
-
1,172,188,707
-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권 등
채무 등

외상매출금 등
단기대여금 등
외상매입금 등
차입금

종속기업
지니어스컴
1,593,052,279
-
287,615,224
-

관계기업
퀀텀비트
-
-
53,128,792
-

기타
임원
-
109,375,540
-
-

③ 전기초

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권 등
채무 등

외상매출금 등
단기대여금 등
외상매입금 등
차입금

기타
임원
-
123,757,546
14,729,013
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
영업수익
기타수익
영업비용
기타비용

종속기업
지니어스컴
22,969,456,552
-
4,699,001,950
-

관계기업
퀀텀비트
10,000,000
-
4,153,764,626
-

② 전기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
영업수익
기타수익
영업비용
기타비용

종속기업
지니어스컴
3,995,164,097
-
601,506,059
-

관계기업
퀀텀비트
8,308,620
-
930,182,999
-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기급여
392,645,920
197,930,000

퇴직급여
(317,552,942)
186,552,777

주식보상비용
40,015,075
-

합계
115,108,053
384,482,777

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역회사는 당기말 및 전기말, 전기초 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

37. 한국채택국제회계기준으로의 전환

(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2022년 1월 1일입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.① 리스회사는 전환일에 전환일부터 12개월 이내의 리스기간이 종료되는 리스에 대해서는 단기리스규정을 적용하였습니다.② 수익회사는 기업회계기준서 제1115호의 문단 C5의 경과 규정을 적용할 때 2021년 1월 1일을 최초 적용일로 하였으며, 비교 표시되는 가장 이른 기간 전에 완료된 계약을 재작성하지 않았습니다.

(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.① 금융상품의 분류와 측정회사는 금융자산이 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정에 있어 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 평가하였습니다.② 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정회사는 금융자산의 최초인식시 공정가치와 거래가액의 차이에 대한 회계처리를 전환일 이후에 체결된 거래부터 전진적으로 적용하였습니다.③ 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일(2021년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.

(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정① 전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
자산
부채
자본

대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준
4,859,440,850
2,414,726,018
2,444,714,832

[전환사항]

리스회계처리적용(*1)
129,598,534
129,598,534
-

한국채택국제회계기준
4,989,039,384
2,544,324,552
2,444,714,832

(*1) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.② 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
자산
부채
자본
당기손익
포괄손익

[기초 숫자 K-GAAP]

대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준
15,691,055,713
8,111,429,899
7,579,625,814
2,998,850,382
2,998,850,382

[전환사항]

상환전환우선주(*1)
-
1,940,726,182
(1,940,726,182)
(97,036,309)
(97,036,309)

리스회계처리적용(*2)
132,369,808
172,442,624
(40,072,816)
(40,072,816)
(40,072,816)

주식보상비용(*3)
7,113,808
-
7,113,808
(13,497,996)
(13,497,996)

유가증권 평가(*4)
230,000,000
-
230,000,000
50,600,000
230,000,000

이연법인세회계(*5)
36,708,261
-
36,708,261
36,708,261
36,708,261

기타
(1,797,800)
-
(1,797,800)
(1,797,800)
(1,797,800)

한국채택국제회계기준
16,095,449,790
10,224,598,705
5,870,851,085
2,933,753,722
3,113,153,722

(*1) 상환전환우선주의 부채분류 및 후속측정에 따른 조정사항입니다.(*2) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.(*3) 종전 회계기준에서 적용하지 않았던 주식선택권회계처리에 따른 조정사항입니다.(*4) 보유 유가증권에 대하여 공정가치평가에 따른 조정사항입니다. (*5) 종전 회계기준에서 적용하지 않았던 이연법인세회계에 따른 조정사항입니다.

(5) 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 법인세 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과를 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용)에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.

39. 재무제표 승인

회사의 당기 재무제표는 2023년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일 주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 애드포러스

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
-
1
1
5
3
2
-
8
-
-
-
18
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
19
-
91
70
1100
155
355
-
225
-
-
-
1790
225

합계
19
-
91
70
1100
155
355
-
225
-
-
-
1790
225

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022년 10월 11일~12일, 10월 17일~18일
4
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 기말감사 업무수행계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.10.31~11.04
5
일
4
명
2
명
중간감사

2022.12.12~12.23
10
일
1
명
5
명
중간감사

2023.02.20~03.03
9
일
4
명
2
명
기말 입증감사 절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당사항없음

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022년 12월 28일, 2023년 03월 29일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항없음

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 12월 28일
회사: 감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인
서면회의
중간감사 결과 보고 및 FY 22 기말감사 계획 공유

2
2023년 03월 29일
회사: 감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인
서면회의
FY 22 기말감사 결과 공유