에스엠씨지 — 감사보고서 (2022.12) (20230407)
제출인: 태일회계법인

감사보고서
4.1
(주)에스엠씨지

00759896
100000000000
20230328
1342110027733
000
52908
32480
31636
69
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E
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4
N

주식회사 에스엠씨지

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 23기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

진 일 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ..........................................................

1

재무제표

ㆍ
재무상태표 ............................................................................
5

ㆍ
손익계산서 ............................................................................
8

ㆍ
자본변동표 ............................................................................
10

ㆍ
현금흐름표 ............................................................................
11

ㆍ
주석 ......................................................................................
13

외부감사실시내용 ..........................................................................
37

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에스엠씨지

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 에스엠씨지(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 은행로 11, 7층(여의도동, 일신빌딩)

진 일 회 계 법 인대표이사 박 근 수

2023년 03월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에스엠씨지

제 24 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 23 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에스엠씨지 대표이사 최승호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 광주시 오포읍 봉골길 35

(전 화)
031-766-5042

재 무 상 태 표

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 에스엠씨지
(단위 : 원)

과 목
제 24(당) 기
제 23(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

15,115,593,083

12,654,433,848

(1)당좌자산

7,085,990,444

6,363,910,890

현금및현금성자산(주석17)
189,120,080

109,851,661

단기금융상품
702,837,026

680,178,005

매출채권
5,348,092,426

5,289,133,649

매출채권대손충당금
(59,462,535)

(59,039,061)

미수수익
8,040,419

923,820

미수금
452,445,310

880,000

선급금
406,466,389

284,718,914

선급비용
38,451,329

34,006,372

부가세대급금
-

23,257,530

(2)재고자산

8,029,602,639

6,290,522,958

제품
6,294,574,948

5,029,665,396

제품평가충당금
(88,708,254)

-

원재료
992,450,476

643,644,953

부재료
333,667,822

373,365,121

저장품
141,713,722

101,862,300

재공품
355,903,925

141,985,188

Ⅱ. 비유동자산

37,792,453,884

25,331,240,633

(1)투자자산

256,685,990

130,000,000

장기금융상품
255,685,990

130,000,000

매도가능증권(주석4)
1,000,000

-

(2) 유형자산(주석5,7,9,11)

37,105,115,478

24,704,864,256

토지
6,277,518,900

6,277,518,900

건물
7,848,900,400

7,848,900,400

건물감가상각누계액
(1,209,045,202)

(1,012,822,694)

구축물
303,841,509

303,841,509

구축물감가상각누계액
(149,595,726)

(119,211,576)

기계장치
22,452,433,038

9,489,465,163

기계장치감가상각누계액
(5,933,865,009)

(4,832,399,725)

차량운반구
265,342,263

146,582,260

차량운반구감가상각누계액
(129,457,611)

(113,164,817)

공구와기구
6,056,713,399

6,151,141,923

공구와기구감가상각누계액
(2,947,226,288)

(2,893,979,769)

비품
212,330,615

157,904,801

비품감가상각누계액
(57,731,512)

(72,568,802)

시설장치
700,869,378

402,007,085

시설장치감가상각누계액
(170,318,975)

(153,219,233)

건설중인자산
3,584,406,299

3,124,868,831

(3) 무형자산(주석6)

63,893,816

60,617,777

특허권
6,262,126

-

소프트웨어
28,287,502

23,778,168

전기가스공급시설이용권
29,344,188

36,839,609

(4) 기타비유동자산

366,758,600

435,758,600

임차보증금
74,600,000

143,600,000

기타보증금
292,158,600

292,158,600

자 산 총 계

52,908,046,967

37,985,674,481

부 채

Ⅰ. 유동부채

21,249,564,638

17,644,676,271

매입채무
1,491,364,484

573,500,098

미지급금(주석9)
3,709,909,062

1,627,714,064

예수금
51,287,300

40,835,140

예수보증금
-

198,783,441

선수금
336,846,071

99,928,439

미지급비용
121,667,202

69,768,089

당기법인세부채
107,385,696

73,330,558

단기차입금(주석7,11)
12,687,468,434

11,825,536,446

유동성장기부채(주석7,11)
2,743,636,389

3,135,279,996

Ⅱ. 비유동부채

11,230,846,166

5,936,327,527

장기차입금(주석7,11)
10,822,723,625

5,572,139,573

장기미지급금(주석9)
49,108,101

-

퇴직급여충당부채(주석8)
897,162,195

664,689,702

퇴직연금운용자산
(538,147,755)

(300,501,748)

부 채 총 계

32,480,410,804

23,581,003,798

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,12)

1,542,310,000

1,350,000,000

보통주자본금
990,000,000

990,000,000

우선주자본금
552,310,000

360,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석12)

12,503,957,760

7,696,207,760

주식발행초과금
12,503,957,760

7,696,207,760

Ⅲ. 이익잉여금

6,381,368,403

5,358,462,923

이익준비금
80,000,000

80,000,000

연구및인력개발준비금
7,739,325

7,739,325

미처분이익잉여금(주석13)
6,293,629,078

5,270,723,598

자 본 총 계

20,427,636,163

14,404,670,683

부 채 및 자 본 총 계

52,908,046,967

37,985,674,481

"별첨 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스엠씨지
(단위 : 원)

과 목
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ.매출액

31,635,556,834

25,085,884,417

제품매출
31,625,956,834

25,062,784,417

임대료수입(주석14)
9,600,000

23,100,000

Ⅱ.매출원가

26,855,079,544

21,372,225,539

제품매출원가
26,855,079,544

21,372,225,539

기초제품재고액
5,029,665,396

5,599,225,515

당기제품제조원가
28,120,939,106

20,802,808,510

관세환급금
(950,010)

(143,090)

기말제품재고액
(6,294,574,948)

(5,029,665,396)

Ⅲ.매출총이익

4,780,477,290

3,713,658,878

Ⅳ.판매비와관리비

3,031,513,788

2,293,400,186

급여(주석15)
1,366,599,023

1,182,895,730

퇴직급여(주석8,15)
237,676,561

44,983,545

복리후생비(주석15)
183,527,310

148,177,437

여비교통비
61,082,578

19,589,656

접대비
132,180,645

66,049,412

통신비
3,981,193

5,453,569

수도광열비
661,300

315,650

전력비
188,631,794

191,068,651

세금과공과금(주석15)
11,913,200

9,895,239

감가상각비(주석5,15)
20,057,376

42,195,187

지급임차료(주석14)
127,085,170

101,032,400

수선비
3,352,912

5,016,455

보험료
7,654,062

8,155,462

차량유지비
65,347,324

34,189,867

운반비
171,847,603

145,103,526

교육훈련비
593,000

45,000

도서인쇄비
5,078,327

861,954

소모품비
27,679,673

9,276,360

지급수수료
245,731,287

200,840,427

광고선전비
155,083,415

57,769,220

대손상각비
423,474

6,331,442

무형자산상각비(주석6)
15,326,561

14,153,997

V. 영업이익

1,748,963,502

1,420,258,692

VI. 영업외수익

315,584,615

12,899,736

이자수익
30,622,434

7,365,397

배당금수익
4,638,219

-

외환차익
69,819,852

2,198,680

외화환산이익
-

445,574

유형자산처분이익
711,233

-

잡이익
209,792,877

2,890,085

VII. 영업외비용

895,695,551

770,215,187

이자비용
884,138,520

603,282,652

외환차손
9,236,221

2,826,511

외화환산손실
1,880,701

-

유형자산폐기손실
-

8,000

잡손실
440,109

164,098,024

VIII. 법인세차감전순이익

1,168,852,566

662,943,241

IX. 법인세비용(주석16)

145,947,086

89,222,438

X. 당기순이익

1,022,905,480

573,720,803

"별첨 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스엠씨지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
이 익잉여금
총 계

2021년 01월 01일(전기초)
1,350,000,000
7,696,207,760
4,784,742,120
13,830,949,880

당기순이익
-
-
573,720,803
573,720,803

2021년 12월 31일(전기말)
1,350,000,000
7,696,207,760
5,358,462,923
14,404,670,683

2022년 01월 01일(당기초)
1,350,000,000
7,696,207,760
5,358,462,923
14,404,670,683

유상증자
192,310,000
4,807,750,000
-
5,000,060,000

당기순이익
-
-
1,022,905,480
1,022,905,480

2022년 12월 31일(당기말)
1,542,310,000
12,503,957,760
6,381,368,403
20,427,636,163

"별첨 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스엠씨지
(단위 : 원)

과 목
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,580,860,496

3,353,067,217

1. 당기순이익
1,022,905,480

573,720,803

2. 현금의유출이없는비용등의가산
3,247,027,835

2,623,580,887

감가상각비
2,774,050,011

2,404,662,736

무형자산상각비
15,326,561

14,153,997

대손상각비
423,474

6,331,442

퇴직급여
457,132,789

198,424,712

유형자산폐기손실
-

8,000

잡손실
95,000

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(1,711,233)

(2,602,115)

이자수익
-

2,602,115

유형자산처분이익
(711,233)

-

잡이익
(1,000,000)

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
312,638,414

158,367,642

매출채권의 증가
(58,958,777)

(18,371,663)

미수금의 감소(증가)
(451,565,310)

7,150,000

미수수익의 증가
(7,116,599)

(923,820)

부가세대급금의 감소(증가)
23,257,530

(23,257,530)

선급금의 감소(증가)
(121,747,475)

55,558,164

선급비용의 증가
(4,444,957)

(4,792,008)

재고자산의 감소(증가)
(1,739,079,681)

307,966,629

매입채무의 증가
917,864,386

336,582,213

미지급금의 증가(감소)
2,082,194,998

(1,581,300)

예수금의 증가(감소)
10,452,160

7,740,630

예수보증금의 감소
(198,783,441)

(25,863,593)

부가세예수금의 감소
-

(165,540,120)

선수금의 증가(감소)
236,917,632

(119,247,525)

당기법인세부채의 증가
34,055,138

45,984,079

미지급비용의 증가
51,899,113

55,104,875

퇴직금의 지급
(224,660,296)

(129,021,389)

퇴직연금운용자산의 증가
(237,646,007)

(169,120,000)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,271,632,611)

(5,204,521,253)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
1,651,352,029

1,204,272,762

단기금융상품의 감소
1,569,624,757

1,151,042,362

차량운반구의 감소
12,727,272

-

임차보증금의 감소
69,000,000

50,000,000

기타보증금의 감소
-

3,230,400

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(16,922,984,640)

(6,408,794,015)

단기금융상품의 증가
1,592,283,778

1,575,000,000

장기금융상품의 증가
125,685,990

180,000,000

건물의 증가
-

283,628,350

구축물의 증가
-

59,114,500

기계장치의 증가
-

35,000,000

차량운반구의 증가
130,979,703

25,250,000

공구와기구의 증가
1,049,710,146

976,212,134

비품의 증가
109,163,087

58,170,200

시설장치의 증가
-

17,000,000

건설중인자산의 증가
13,896,559,336

3,124,868,831

특허권의 증가
7,102,600

-

소프트웨어의 증가
11,500,000

9,250,000

임차보증금의 증가
-

65,000,000

기타보증금의 증가
-

300,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

10,770,040,534

1,310,822,689

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
14,762,856,976

3,332,956,005

단기차입금의 차입
1,719,468,434

1,467,536,446

장기차입금의 차입
7,994,220,441

1,865,419,559

장기미지급금의 차입
49,108,101

-

유상증자
5,000,060,000

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,992,816,442)

(2,022,133,316)

단기차입금의 상환
857,536,446

330,000,000

유동성장기부채의 상환
3,135,279,996

1,682,133,316

임대보증금의 감소
-

10,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

79,268,419

(540,631,347)

Ⅴ. 기초의 현금

109,851,661

650,483,008

Ⅵ. 기말의 현금

189,120,080

109,851,661

"별첨 주석 참조"

주석

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 에스엠씨지

1. 회사의 개요

주식회사 에스엠씨지(이하 '회사')는 1998년 12월 30일에 설립되어 유리제품 및 화장품용기부자재 제조업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 광주시 오포읍 봉골길 35에 본사를 두고 있습니다. 2022년 3월에 주식회사 소망유리에서 주식회사 에스엠씨지로 사명을 변경하였습니다. 회사의 대표이사는 최승호이며, 당기말 현재 자본금은 1,542,310,000원이고 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
보통주
우선주
소유주식수
지분율

최승호
110,080
-
110,080
35.69%

조보화
36,890
-
36,890
11.96%

최민호
17,000
-
17,000
5.51%

코오롱2021이노베이션투자조합
-
50,462
50,462
16.36%

서울투자창조경제혁신펀드
5,385
15,000
20,385
6.61%

코오롱소재부품투자펀드 2014-2호
-
20,000
20,000
6.48%

기타
28,645
25,000
53,645
17.39%

합 계
198,000
110,462
308,462
100.00%

2. 재무제표 작성기준회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (1) 회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- '제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적 회계정책회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법, 총평균법)을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손누계액금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(2) 재고자산

재고자산의은 평균법을 사용하여 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목
상각연수

특허권
7년

소프트웨어
5년

전기가스공급시설이용권
10년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.(5) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

(8) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입한 퇴직보험운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직보험운용자산이 퇴직급여 관련 부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고있습니다.(10) 자산손상자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(12) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

4. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
회 사 명
지분율
취득원가
손상차손누계액
당기말
전기말

출자금
한국유리산업협동조합
0.93%
1,000,000
-
1,000,000
-

중소기업특례에 의하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 회계처리하고 있습니다. 또한 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취득
처분
대체
감가상각비
기 말

토지(*1)
6,277,519
-
-
-
-
6,277,519

건 물(*1)
6,836,078
-
-
-
(196,223)
6,639,855

구축물
184,630
-
-
-
(30,384)
154,246

기계장치(*1)
4,657,065
-
(15)
13,071,928
(1,210,410)
16,518,568

차량운반구
33,417
130,980
(12,016)
-
(16,496)
135,885

공구와기구
3,257,162
1,049,710
(61)
-
(1,197,324)
3,109,487

비품
85,336
109,163
(14)
-
(39,886)
154,599

시설장치
248,788
-
(6)
365,094
(83,326)
530,550

건설중인자산
3,124,869
13,896,559
-
(13,437,022)
-
3,584,406

합계
24,704,864
15,186,412
(12,111)
-
(2,774,050)
37,105,115

(*1) 신한은행, 국민은행, 하나은행을 근저당권자로 하여 차입금 또는 보증에 대한 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 34,790,400천원입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취득
처분
감가상각비
기 말

토지(*1)
6,277,519
-
-
-
6,277,519

건 물(*1)
6,745,717
283,628
-
(193,268)
6,836,077

구축물
149,150
65,865
-
(30,384)
184,631

기계장치(*1)
5,540,389
35,000
(1)
(918,323)
4,657,065

차량운반구
34,864
25,250
-
(26,697)
33,417

공구와기구
3,413,457
976,212
(7)
(1,132,500)
3,257,162

비품
50,256
58,170
-
(23,090)
85,336

시설장치
312,189
17,000
-
(80,401)
248,788

건설중인자산
6,750
3,124,869
(6,750)
-
3,124,869

합계
22,530,291
4,585,994
(6,758)
(2,404,663)
24,704,864

(*1) 신한은행, 국민은행, 하나은행을 근저당권자로 하여 차입금 또는 보증에 대한 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 23,630,400천원입니다.(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

경기도 안성시 양성면 석화리 67 외
13,114
5,266,170
5,266,170
3,485,701
3,290,303

경기도 광주시 오포읍 문형리 192-2외
1,121
592,949
592,949
711,387
658,700

경기도 광주시 오포읍 문형리 191-9
661
418,400
418,400
421,057
389,858

합 계
14,896
6,277,519
6,277,519
4,618,145
4,338,860

(3) 당기말 현재 유형자산과 관련된 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
보험종류
부보금액
가입처
질권자
질권금액

건물, 기계장치 등
공장화재보험
15,290,702
한화손해보험농협손해보험
신한은행대구은행
8,176,783

또한, 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험 등에 책임 및 종합보험에 가입되어 있습니다.6. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과 목
취득원가
상각누계액
장부금액

특허권
7,103
(840)
6,262

소프트웨어
51,745
(23,457)
28,288

전기가스공급시설이용권
74,954
(45,610)
29,344

합 계
133,801
(69,908)
63,894

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
40,245
(16,466)
23,779

전기가스공급시설이용권
74,954
(38,115)
36,839

합 계
115,199
(54,581)
60,618

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과 목
기초
취득
상각
기말

특허권
-
7,103
(840)
6,262

소프트웨어
23,778
11,500
(6,991)
28,288

전기가스공급시설이용권
36,840
-
(7,495)
29,344

합 계
60,618
18,603
(15,327)
63,894

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
21,187
9,250
(6,659)
23,778

전기가스공급시설이용권
44,335
-
(7,495)
36,840

합 계
65,522
9,250
(14,154)
60,618

7. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분
내역
당 기 말
전 기 말

국민은행
운전자금
3,227,468
2,305,536

신한은행
운전자금 등
9,050,000
9,050,000

하나은행
운전자금
410,000
470,000

합계
12,687,468
11,825,536

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처
내역
금 액

당 기 말
전 기 말

국민은행
시설자금
615,200
142,000

신한은행
시설자금
9,730,000
6,065,420

대구은행
운전자금
2,579,640
1,800,000

중소벤처기업진흥공단
운전자금
641,520
700,000

합계
13,566,360
8,707,420

유동성대체
(2,743,636)
(3,135,280)

잔액
10,822,724
5,572,140

상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석11 참조).(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별
금 액

2023년
2,743,636

2024년
2,859,782

2025년
2,313,062

2026년이후
5,649,880

합계
13,566,360

8. 퇴직급여

(1) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기 말
전 기 말

퇴직급여충당부채
897,162
664,690

(차감: 퇴직연금운용자산)
(538,148)
(300,502)

합계
359,014
364,188

(2) 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
664,690
595,286

퇴직급여설정액
457,133
198,425

퇴직급여지급액
(224,660)
(129,021)

기말잔액
897,162
664,690

(3) 당기 및 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
300,502
130,000

납입액
238,547
169,120

이자수익
5,546
1,382

지급액
(6,447)
-

기말잔액
538,148
300,502

당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며 신한은행과 삼성화재해상보험에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 9. 금융리스 자산 회사는 농협캐피탈로부터 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 당기말 금융리스자산의 내역 및 연도별리스료 지급계획은 다음과 같습니다.(1) 금융리스 자산내역

(단위 : 천원)

금융리스자산
취 득 원 가
감가상각누계액
순장부금액
감가상각비

차량운반구
97,306
97,303
3
15,640

(2) 연도별 최소리스료의 총합계

(단위 : 천원)

구분
금액

2023년
9,634

2024년이후
9,634

2025년이후
39,474

합 계
58,742

차감:1년이내상환기일도래분
(9,634)

장기미지급금
49,108

10. 운용리스회사는 차량운반구에 대하여농협캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급내역 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

2023년
96,876

2024년
83,985

2025년
82,707

2026년
82,707

2027년
45,884

합계
392,159

11. 우발채무와 약정사항

우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 담보제공자산의 내용

예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
수혜자
설정권자
관련채무의 내용

과 목
차입금액

(자기를 위한 담보)

토지,건물,기계장치
37,465,545
28,790,400
회사
신한은행,국민은행
차입금
23,032,668

재고자산
8,029,603
5,400,000
회사
신한은행

특허권
6,262
600,000
회사
하나은행

차량운반구
77,852
59,500
회사
NH농협캐피탈
미지급금
58,742

(2) 제공받은 보증 및 담보의 내용

(단위 : 천원)

보증 제공자
제공받은 내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
지급보증
2,421,720
국민은행

132,000
기업은행

8,925,000
신한은행

부동산담보
600,000
신한은행

2,350,000
대구은행

(기 타 )

신용보증기금
기금부분신용보증
2,615,000
신한은행

한국무역보험공사
대출보증
135,000
신한은행

서울보증보험
인허가 지급보증 등
72,826
거래처

(3) 당기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항
금융기관명
차입금액
한도금액

기업일반운전자금대출
국민은행
219,468
300,000

무역금융 등
신한은행
18,780,000
19,050,000

기업운전일반분할상환대출
하나은행
410,000
440,000

12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

발행주식수
308,462주
270,000주

보통주
198,000주
198,000주

우선주
110,462주
72,000주

1주당액면
5,000원
5,000원

보통주자본금
990,000
990,000

우선주자본금
552,310
360,000

자본금 합계
1,542,310
1,350,000

자본잉여금
12,503,958
7,696,208

(2) 회사가 발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차 발행
2차 발행

주식종류
기명식 전환상환우선주
좌동

발행일
2017년 1월 24일
2017년 2월 3일

1주당 액면가액
5,000원
좌동

1주당 발행가액
100,000원
좌동

발행주식수
10,000주
좌동

의결권
1주당 1의결권(보통주와 동일)
좌동

배당에 관한 우선권
참가적, 누적적
좌동

전환기간
발행일이후부터 존속기간 말일 전일까지
좌동

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
좌동

구 분
3차 발행
4차 발행

주식종류
기명식 전환상환우선주
좌동

발행일
2018년 6월 8일
2018년 6월 22일

1주당 액면가액
5,000원
좌동

1주당 발행가액
100,000원
좌동

발행주식수
20,000주
좌동

의결권
1주당 1의결권(보통주와 동일)
좌동

배당에 관한 우선권
참가적, 누적적
좌동

전환기간
발행일이후부터 존속기간 말일 전일까지
좌동

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
좌동

구 분
5차 발행
6차 발행

주식종류
기명식 전환상환우선주
기명식 전환상환우선주

발행일
2019년 5월 10일
2022년 2월 22일

1주당 액면가액
5,000원
5,000원

1주당 발행가액
125,000
130,000

발행주식수
12,000주
38,462주

의결권
1주당 1의결권(보통주와 동일)
좌동

배당에 관한 우선권
참가적, 누적적
좌동

전환기간
발행일이후부터 존속기간 말일 전일까지
좌동

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
좌동

13. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제24기
2022년 1월 1일
부터
제23기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 3월 28일

처분확정일
2022년 3월 25일

주식회사 에스엠씨지

(단위 : 원)

과 목
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

6,293,629,078

5,270,723,598

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,270,723,598

4,697,002,795

2. 당기순이익
1,022,905,480

573,720,803

Ⅱ.이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

6,293,629,078

5,270,723,598

14. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 특수관계자의 구분

관 계
특수관계자명
회사에 대한 지분율

기타의 특수관계자
소망코스텍
-

대표이사
최승호
40.77%

(2) 전기 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
임대료수입
임차료

기타의 특수관계
소망코스텍
24,000
72,000

(3) 특수관계자로부터 받은 지급보증의 내용대표이사로부터 제공받은 지급보증 금액 14,781,200천원이 있습니다(주석 11 참조).(4) 특수관계자로부터 받은 담보의 내용

(단위 : 천원)

보증 제공자
제공받은 담보내용
담보금액
보증처

대표이사
부동산담보
600,000
신한은행

2,350,000
대구은행

15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분
제 조 원 가
판매비와관리비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
1,500,475
1,721,728
1,366,599
1,182,896
2,867,074
2,904,623

퇴 직 급 여
219,456
153,441
237,677
44,984
457,133
198,425

복리후생비
366,735
335,336
183,527
148,177
550,262
483,513

감가상각비
2,753,993
2,362,468
20,057
42,195
2,774,050
2,404,663

세금과공과금
36,572
25,538
11,913
9,895
48,485
35,433

합 계
4,877,230
4,598,510
1,819,773
1,428,147
6,697,004
6,026,657

16. 법인세회계

회사의 법정법인세율(지방소득세 포함)은 과세표준금액 2억원 미만에 대하여 11%, 그 초과분에 대하여 22%입니다. 한편, 회사는 중소기업법에 의한 중소기업에 해당되므로 일반기업회계기준 제14호 (중소기업회계처리특례)에 의거하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인비용으로 계상하고 있습니다.

17. 현금흐름표에 관한 사항

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당 기
전 기

건설중인자산의 대체
13,437,022
6,750

장기차입금의 유동성대체
2,743,636
3,135,280

장기금융상품의 유동성대체
125,000
125,000

18. 재무제표의 확정일 회사의 재무제표는 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명

주식회사 에스엠씨지

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
6
170
116
76
141
-
-
-
-
-
-
252
263

합계
6
6
170
116
76
141
-
-
-
-
-
-
252
263

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.06.13 ~ 06.14
2
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.10.04~10.06
3
일
2
명
0
명
내부통제 이해 및 평가

2023.02.27 ~2023.02.28
2
일
2
명
0
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023년 1월 3일
1
일

실사(입회)장소
경기도 안성공장

실사(입회)대상
제품, 원부재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023년 1월 3일
1
일

실사(입회)장소
경기도 안성공장

실사(입회)대상
현금시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.10.06 / 2023.02.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 10월 06일
회사측 : 상무이사,재무팀장 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
중간감사 결과보고 및 기말감사 계획

2
2023년 02월 28일
회사측 : 상무이사,재무팀장 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
기말감사 감사수행 결과 보고