동방메디컬 — 감사보고서 (2022.12) (20230406)
제출인: 대성회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 동방메디컬

00260213
100000000000
20230324
1645110024117
000
102076
46567
61765
251
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4
N

주식회사 동방메디컬

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9(당)기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

대성삼경회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
....................................................
1

재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표
....................................................
5

ㆍ 손 익 계 산 서
....................................................
8

ㆍ 자 본 변 동 표
....................................................
10

ㆍ 현 금 흐 름 표
....................................................
11

ㆍ 주석
....................................................
13

외부감사 실시내용
....................................................
45

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 동방메디컬

주주 및 이사회 귀중
2023년 3월 15일

감사의견

우리는 주식회사 동방메디컬(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항주식회사 동방메디컬의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 신한회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 영동대로 333

대 성 삼 경 회 계 법 인

대 표 이 사 김 순 태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 동방메디컬

제 9(당)기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 8(전)기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 동방메디컬 대표이사 김근식

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 보령시 웅천읍 산업단지길 30

(전 화)
041-933-7785

재 무 상 태 표

제 9(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 8(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 9(당)기
제 8(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

44,009,880,967

35,058,110,854

(1) 당좌자산

26,389,320,789

19,509,970,964

1. 현금및현금성자산(주석 23)
11,188,776,806

5,421,646,456

2. 매출채권(주석 20, 22)
15,905,338,285

13,992,944,562

대손충당금
(3,353,180,676)

(3,032,837,353)

3. 단기대여금(주석 20, 23)
725,346,000

250,000,000

대손충당금
(228,446,000)

(200,000,000)

4. 미수금(주석 20, 23)
214,215,439

749,428,799

대손충당금
(164,989,373)

(113,772,937)

5. 선급금(주석 20)
1,695,050,330

2,197,488,927

대손충당금
-

(64,020,000)

6. 선급비용
116,434,733

148,537,029

7. 부가가치세대급금
290,775,245

160,555,481

(2) 재고자산

17,620,560,178

15,548,139,890

1. 상품
2,613,809,725

2,414,984,269

상품평가충당금
(1,472,435,274)

(920,831,056)

2. 제품
4,031,717,690

4,605,203,950

제품평가충당금
(792,644,903)

(140,870,870)

3. 원재료
3,858,421,518

3,119,630,244

원재료평가충당금
(1,274,695,226)

(380,272,619)

4. 부재료
1,450,807,264

1,196,936,609

부재료평가충당금
(232,039,520)

(59,260,437)

5. 재공품
9,474,952,877

5,130,212,051

재공품평가충당금
(803,035,002)

(199,456,219)

6. 미착품
765,701,029

781,863,968

Ⅱ. 비유동자산

58,065,690,600

43,231,378,858

(1) 투자자산

22,709,795,321

9,031,609,778

1. 장기금융상품(주석 3, 4)
55,962,181

2,093,602

2. 매도가능증권(주석 5)
6,541,225,400

9,029,516,176

3. 지분법적용투자주식(주석 6)
16,112,607,740

-

4. 장기대여금(주석 20)
552,066,200

552,066,200

대손충당금
(552,066,200)

(552,066,200)

(2) 유형자산(주석 7, 10)

33,984,622,340

27,475,927,128

1. 토지
7,912,852,622

5,540,752,061

2. 건물
14,761,053,001

9,750,906,672

감가상각누계액
(1,878,375,228)

(1,545,643,144)

3. 기계장치
15,703,014,020

14,339,450,520

감가상각누계액
(7,977,611,668)

(6,965,570,380)

손상차손누계액
(418,075,941)

(548,909,275)

4. 차량운반구
269,640,209

233,640,209

감가상각누계액
(201,232,150)

(179,309,917)

5. 공구와기구
5,213,064,261

4,229,143,261

감가상각누계액
(3,511,672,334)

(2,856,674,157)

6. 비품
1,354,999,651

1,194,317,061

감가상각누계액
(1,088,379,813)

(990,417,172)

7. 시설장치
6,287,210,260

5,994,359,350

감가상각누계액
(3,564,214,550)

(2,956,382,942)

8. 건설중인자산
1,122,350,000

2,275,827,234

국고보조금
-

(39,562,253)

(3) 무형자산(주석 8, 10)

1,121,163,539

1,268,248,252

1. 산업재산권
1,001,446,604

1,258,843,017

2. 소프트웨어
185,743,835

9,405,235

국고보조금
(66,026,900)

-

(4) 기타비유동자산

250,109,400

5,455,593,700

1. 보증금(주석 20)
783,269,400

5,455,593,700

대손충당금
(533,160,000)

-

자 산 총 계

102,075,571,567

78,289,489,712

부 채

Ⅰ. 유동부채

31,010,111,041

22,861,598,429

1. 매입채무(주석 17, 20, 23)
8,016,383,219

5,104,480,796

2. 미지급금(주석 17, 20, 23)
4,141,131,836

1,906,503,485

3. 단기차입금(주석 10, 11, 17, 21, 22)
11,300,000,000

11,300,000,000

4. 유동성장기부채(주석 10, 11, 17, 21)
4,366,936,580

2,289,259,976

5. 예수금
140,287,910

118,238,490

6. 미지급비용(주석 17)
1,323,512,876

1,138,336,888

7. 선수금(주석 20)
959,908,380

309,627,185

8. 당기법인세부채
761,950,240

695,151,609

Ⅱ. 비유동부채

15,556,904,393

16,235,220,065

1. 장기차입금(주석 10, 11, 17, 21)
9,616,344,598

10,546,323,384

2. 사채(주석 12, 17)
3,000,000,000

3,000,000,000

사채할인발행차금
(33,138,459)

(52,335,709)

3. 퇴직급여충당부채(주석 13)
2,916,539,854

2,717,183,590

퇴직보험예치금
(42,194,800)

(75,304,400)

국민연금전환금
(646,800)

(646,800)

4. 임대보증금(주석 17)
100,000,000

100,000,000

부 채 총 계

46,567,015,434

39,096,818,494

자 본

Ⅰ. 자본금

9,530,468,000

8,900,470,000

1. 보통주자본금(주석 14)
7,420,470,000

7,420,470,000

2. 우선주자본금(주석 14)
2,109,998,000

1,480,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

40,648,806,435

26,399,498,696

1. 주식발행초과금(주석 14)
34,908,720,216

21,173,398,696

2. 기타자본잉여금(주석 14)
5,740,086,219

5,226,100,000

Ⅲ. 자본조정

(9,171,196,332)

513,986,219

1. 감자차손
(9,651,830,082)

-

2. 주식선택권(주석 16)
480,633,750

513,986,219

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(311,738,167)

-

1. 부의지분법자본변동
(311,738,167)

-

Ⅳ. 이익잉여금(주석 15)

14,812,216,197

3,378,716,303

1. 이익준비금
718,193,404

627,131,974

2. 미처분이익잉여금
14,094,022,793

2,751,584,329

자 본 총 계

55,508,556,133

39,192,671,218

부 채 및 자 본 총 계

102,075,571,567

78,289,489,712

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 9(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 8(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 9(당)기
제 8(전)기

Ⅰ. 매출액(주석 20)

61,764,642,218

51,454,493,943

1. 상품매출액
16,499,235,663

14,362,441,909

2. 제품매출액
44,914,187,845

36,863,039,360

3. 기타매출액
351,218,710

229,012,674

Ⅱ. 매출원가(주석 20)

48,736,627,738

39,616,138,227

1. 상품매출원가
12,307,778,141

12,691,079,869

(1) 기초상품재고액
1,494,153,213

2,001,095,718

(2) 당기상품매입액
10,314,803,199

11,240,551,186

(3) 타계정에서대체액
1,707,707,602

985,441,759

(4) 타계정으로대체액
(67,511,422)

(41,855,581)

(5) 기말상품재고액
(1,141,374,451)

(1,494,153,213)

2. 제품매출원가
36,342,930,998

26,898,770,921

(1) 기초제품재고액
4,464,333,080

4,174,610,523

(2) 당기제품제조원가
35,430,597,495

27,497,269,224

(3) 타계정으로대체액
(312,926,790)

(308,775,746)

(4) 기말제품재고액
(3,239,072,787)

(4,464,333,080)

3. 기타매출원가
85,918,599

26,287,437

Ⅲ. 매출총이익

13,028,014,480

11,838,355,716

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 24)

9,574,153,891

7,231,398,121

1. 급여
2,339,708,920

2,208,923,491

2. 퇴직급여
230,289,681

280,858,785

3. 복리후생비
196,617,385

173,379,035

4. 여비교통비
130,909,081

65,401,595

5. 접대비
263,744,610

147,651,476

6. 통신비
10,889,993

10,771,847

7. 세금과공과
95,990,246

105,149,335

8. 감가상각비
175,517,216

97,335,657

9. 지급임차료
85,432,092

119,152,185

10. 수선비
684,500

863,000

11. 보험료
76,231,284

84,517,114

12. 차량유지비
160,010,573

140,625,560

13. 경상연구개발비(주석 9)
1,072,347,111

561,535,558

14. 운반비
670,223,270

634,515,414

15. 교육훈련비
2,126,400

1,113,900

16. 도서인쇄비
3,417,735

24,146,490

17. 소모품비
52,414,072

35,206,649

18. 지급수수료
1,297,981,649

691,614,639

19. 광고선전비
276,273,144

134,864,883

20. 대손상각비
1,586,768,890

948,415,145

21. 건물관리비
77,879,260

77,001,600

22. 무형자산상각비
370,727,813

459,333,144

23. 주식보상비용(주석 16)
182,936,250

-

24. 견본비
101,151,094

138,571,325

25. 해외시장개척비
103,687,188

77,640,762

26. 협회비
7,800,000

9,100,000

27. 수도광열비
2,394,434

3,709,532

Ⅴ. 영업이익

3,453,860,589

4,606,957,595

Ⅵ. 영업외수익

15,367,513,604

1,476,409,153

1. 이자수익
11,077,893

3,328,164

2. 배당금수익(주석 20)
-

553,020,000

3. 외환차익
1,023,848,242

257,308,116

4. 외화환산이익
132,011,484

296,638,493

5. 매도가능증권처분이익(주석6)
12,531,065,779

-

6. 지분법이익(주석6)
1,404,989,352

-

7. 국고보조금수익
6,950,200

122,677,178

8. 유형자산처분이익
-

24,550,188

9. 유형자산손상차손환입
-

114,717,159

10. 임대료수입
140,200,000

72,500,000

11. 잡이익
117,370,654

31,669,855

Ⅶ. 영업외비용

3,647,268,974

1,955,013,776

1. 이자비용
855,479,482

509,709,422

2. 외환차손
417,969,516

86,740,469

3. 외화환산손실
185,386,428

23,581,485

4. 기타의대손상각비
561,606,000

100,000,000

5. 재고자산폐기손실
399,125,314

601,404,379

6. 재고자산감모손실
1,661,770

-

7. 장기금융상품평가손실
3,123,417

4,655,731

8. 유형자산손상차손(주석 7)
-

493,637,130

9. 유형자산처분손실
32,035,167

110,135,943

10. 기부금
12,000,000

14,287,377

11. 잡손실
1,178,881,880

10,861,840

Ⅷ. 법인세차감전순이익

15,174,105,219

4,128,352,972

Ⅸ. 법인세등

2,218,766,190

1,133,697,219

Ⅹ. 당기순이익(주석 18)

12,955,339,029

2,994,655,753

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 9(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 8(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(보고금액)
8,900,470,000
26,399,498,696
513,986,219
-
5,294,674,854
41,108,629,769

전환상환우선주 상환
-
-
-
-
(4,910,614,304)
(4,910,614,304)

당기순이익
-
-
-
-
2,994,655,753
2,994,655,753

2021.12.31(전기말)
8,900,470,000
26,399,498,696
513,986,219
-
3,378,716,303
39,192,671,218

2022.01.01(보고금액)
8,900,470,000
26,399,498,696
513,986,219
-
3,378,716,303
39,192,671,218

전환상환우선주의 발행
1,250,000,000
13,735,321,520
-
-
-
14,985,321,520

전환상환우선주 상환
-
-
-
-
(1,521,839,135)
(1,521,839,135)

전환상환우선주의 유상소각
(620,002,000)
-
(9,651,830,082)
-
-
(10,271,832,082)

주식매수선택권의 소멸
-
513,986,219
(513,986,219)
-
-
-

주식매수선택권의 부여
-
-
480,633,750
-
-
480,633,750

지분법자본변동
-
-
-
(311,738,167)
-
(311,738,167)

당기순이익
-
-
-
-
12,955,339,029
12,955,339,029

2022.12.31(당기말)
9,530,468,000
40,648,806,435
(9,171,196,332)
(311,738,167)
14,812,216,197
55,508,556,133

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 9(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 8(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 9(당)기
제 8(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,164,203,034

5,707,907,087

1. 당기순이익
12,955,339,029

2,994,655,753

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
10,098,137,925

6,132,050,158

퇴직급여
518,267,223

644,437,224

감가상각비
3,105,179,530

2,939,848,168

무형자산상각비
374,481,913

459,748,944

유형자산손상차손
-

493,637,130

장기금융상품평가손실
3,123,417

4,655,731

유형자산처분손실
32,035,167

110,135,943

대손상각비
1,586,768,890

948,415,145

기타의대손상각비
561,606,000

100,000,000

재고자산평가손실
2,874,158,724

401,199,360

재고자산폐기손실
399,125,314

-

재고자산감모손실
1,661,770

-

주식보상비용
480,633,750

-

이자비용
19,197,250

6,534,291

외화환산손실
141,898,977

23,438,222

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(14,068,026,789)

(433,844,049)

매도가능증권처분이익
12,531,065,779

-

지분법이익
1,404,989,352

-

유형자산처분이익
-

24,550,188

유형자산손상차손환입
-

114,717,158

외화환산이익
131,971,658

294,576,703

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,821,247,131)

(2,984,954,775)

매출채권의 증가
(3,097,017,585)

(2,294,140,925)

미수금의 감소(증가)
424,282,635

(91,846,285)

선급금의 감소(증가)
438,418,597

(839,475,194)

선급비용의 감소(증가)
32,102,296

(128,117,352)

부가가치세대급금의 증가
(130,219,764)

(156,531,253)

재고자산의 증가
(5,347,366,096)

(668,616,760)

매입채무의 증가
2,986,280,960

1,969,118,576

미지급금의 증가
2,233,767,951

804,198,608

예수금의 증가(감소)
22,049,420

(2,743,550)

미지급비용의 증가
185,175,988

14,725,347

선수금의 증가(감소)
650,281,195

(143,292,934)

당기법인세부채의 증가(감소)
66,798,631

(1,047,935,502)

임대보증금의 증가
-

20,000,000

퇴직보험예치금의 감소(증가)
33,109,600

(7,114,800)

퇴직금의 지급
(318,910,959)

(413,182,751)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,736,420,805)
-
(5,165,359,079)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
121,500,000

156,990,519

단기대여금의 감소
50,000,000

-

기계장치의 처분
61,500,000

46,883,519

보증금의 감소
10,000,000

110,107,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,857,920,805)

(5,322,349,598)

단기대여금의 증가
528,446,000

150,000,000

장기금융상품의 증가
56,991,996

4,749,333

토지의 취득
112,168,629

944,206,343

건물의 취득
1,636,751,233

585,534,731

기계장치의 취득
1,445,623,500

726,626,196

차량운반구의 취득
36,000,000

4,000,000

공구와기구의 취득
272,221,000

330,554,872

비품의 취득
160,682,590

48,757,790

시설장치의 취득
292,850,910

277,397,272

건설중인자산의 증가
1,122,350,000

2,196,564,981

산업재산권의 취득
105,595,200

5,239,080

소프트웨어의 취득
82,239,747

-

보증금의 증가
6,000,000

48,719,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

4,339,348,121

304,175,714

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
30,855,321,520

14,968,130,000

단기차입금의 차입
10,800,000,000

8,300,000,000

장기차입금의 차입
5,070,000,000

3,727,000,000

사채의 증가
-

2,941,130,000

전환상환우선주의 발행
14,985,321,520

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(26,515,973,399)

(14,663,954,286)

단기차입금의 상환
10,800,000,000

7,800,000,000

유동성장기부채의 상환
2,289,259,976

1,728,339,988

장기차입금의 상환
1,633,042,206

224,999,994

전환상환우선주의 상환
1,521,839,135

4,910,614,304

전환상환우선주의 유상소각
10,271,832,082

-

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,767,130,350

846,723,722

Ⅴ. 기초의 현금

5,421,646,456

4,574,922,734

Ⅵ. 기말의 현금

11,188,776,806

5,421,646,456

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 9(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 8(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬

1. 일반사항 주식회사 동방메디컬(이하 "당사"라 함)은 2014년 중 현물출자에 의한 법인전환으로 설립되었습니다. 당사는 의료용기기 제조 및 도소매업을 주업으로 하고 있으며, 본사는 충청남도 보령시 웅천읍 산업단지길 30에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 9,530,468천원(보통주: 7,420,470천원, 우선주: 2,109,998천원)으로 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
합계
지분율

보통주
우선주

김근식
11,497,288
-
11,497,288
65.71%

원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사
1,079,927
2,500,000
3,579,927
20.46%

엔에이치엔인베스트먼트파트너스
1,012,842
-
1,012,842
5.79%

기술신용보증기금
117,523
156,000
273,523
1.56%

신용호
266,680
-
266,680
1.52%

(주)제이비피코리아
200,000
-
200,000
1.14%

기타
666,680
-
666,680
3.81%

합계
14,840,940
2,656,000
17,496,940
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 대손충당금

당사는 매출채권, 미수금, 대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

- 지분변동액의 회계처리

당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉 ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

- 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다.이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

- 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

- 내부거래미실현손익의 제거

당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

- 회계정책의 일치

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

- 종속기업의 순자산의 일치

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

- 지분법적용투자주식의 손상차손

당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
10년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치
10년
정액법

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.내용연수 도중 사용을 중단하고 처분예정인 유형자산은 사용을 중단한 시점의 장부금액으로 표시하고 감가상각을 하지 않으며, 투자자산으로 재분류하고 있습니다. 다만, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각액은 영업외비용으로 처리합니다. 이러한 자산에 대하여는 손상차손 발생여부를 매 보고기간말 검토하여 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능액의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산인 산업재산권 및 소프트웨어는 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터잔존가액을 영으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(8) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산을 제외한 당사의 모든자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채당사는 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 퇴직연금제도에 가입되지 않은 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 임직원에 대하여는 그 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(11) 외화 환산외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 수익의 인식상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상약정

종업원에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 자본조정에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

(14) 추정의 사용 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.1) 법인세등

법인세등은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 계상하고 있습니다.

3. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
금융기관
종류
금액

당기말
전기말

장기금융상품
국민은행
당좌개설보증금
2,000,000
2,000,000

KB손해보험
종합보험
53,962,181
93,602

합계
55,962,181
2,093,602

4. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목
금융기관
금액
사용제한내용

당기말
전기말

장기금융상품
국민은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

5. 매도가능증권 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기말>

회사명
소재지
지분율
취득금액
공정가치/순자산가액
장부금액
매도가능증권손상차손

당기
과년도

청도동방의료용구 유한공사
중국
100%
512,045,400
1,036,752,652
512,045,400
-
-

New World Med LLC.
우즈벡
46%
70,207,500
-
-
-
70,207,500

(주)프레스티지메디케어
한국
5%
500,000,000
-
-
-
500,000,000

BENEV DBM CORPORATION
미국
60%
212,088,600
-
-
-
212,088,600

동방미객(북경)과기발전 유한공사
중국
49%
6,029,180,000
6,029,180,000
6,029,180,000
-
-

합계

7,323,521,500
7,065,932,652
6,541,225,400
-
782,296,100

전기 매도가능증권 중 소주동방의료기계 유한공사 및 (주)필텍의 매도가능증권이 당기부터 종속기업의 요건을 충족함에 따라 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.

<전기말>

회사명
소재지
지분율
취득금액
공정가치/순자산가액
장부금액
매도가능증권손상차손

당기
과년도

소주동방의료기계 유한공사
중국
100%
932,159,000
5,859,158,079
932,159,000
-
-

청도동방의료용구 유한공사
중국
100%
512,045,400
1,446,728,066
512,045,400
-
-

New World Med LLC.
우즈벡
46%
70,207,500
-
-
-
70,207,500

(주)프레스티지메디케어
한국
5%
500,000,000
-
-
-
500,000,000

BENEV DBM CORPORATION
미국
60%
212,088,600
-
-
-
212,088,600

(주)필텍
한국
90%
1,556,131,776
1,556,131,776
1,556,131,776
-
-

동방미객(북경)과기발전 유한공사
중국
49%
6,029,180,000
6,029,180,000
6,029,180,000
-
-

합계

9,811,812,276
14,891,197,921
9,029,516,176
-
782,296,100

6. 지분법적용투자주식

(1) 당기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
순자산가액지분해당액
장부금액

소주동방의료기계 유한공사
-
100.00%
12,566,934,143
9,604,077,622
12,737,496,904

(주)필텍
900,000
90.00%
2,452,422,412
3,618,659,982
3,375,110,836

합계

15,019,356,555
13,222,737,604
16,112,607,740

(2) 당기 중 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
기초
취득
지분법이익
부의지분법자본변동
기말

소주동방의료기계 유한공사
-
12,566,934,143
482,300,928
(311,738,167)
12,737,496,904

(주)필텍
-
2,452,422,412
922,688,424
-
3,375,110,836

합계
-
15,019,356,555
1,404,989,352
(311,738,167)
16,112,607,740

(3) 당기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

소주동방의료기계 유한공사
11,791,157,048
2,187,079,426
13,280,481,498
2,042,092,511

(주)필텍
15,028,111,246
11,007,377,933
15,633,364,348
1,295,819,522

(4) 전기 매도가능증권 중 소주동방의료기계 유한공사 및 (주)필텍의 매도가능증권이당기부터 종속기업의 요건을 충족함에 따라 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당기초 현재 상기 매도가능증권의 장부금액과 공정가치의 차액을 매도가능증권처분이익으로 영업외수익에 반영하였습니다.

7. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구분
기초
취득
처분
대체(주)
감가상각비
기말

토 지
5,540,752,061
2,372,100,561
-
-
-
7,912,852,622

건 물
8,205,263,528
4,045,143,601
-
965,002,728
(332,732,084)
12,882,677,773

기 계 장 치
6,824,970,865
1,445,623,500
(9,3535,167)
520,000,000
(1,389,732,787)
7,307,326,411

차 량 운 반 구
54,330,292
36,000,000
-
-
(21,922,233)
68,408,059

공 구 와 기 구
1,372,469,104
272,221,000
-
711,700,000
(654,998,177)
1,701,391,927

비 품
203,899,889
160,682,590
-
-
(97,962,641)
266,619,838

시 설 장 치
3,037,976,408
292,850,910
-
-
(607,831,608)
2,722,995,710

건설중인자산
2,275,827,234
1,122,350,000
-
(2,275,827,234)
-
1,122,350,000

국 고 보 조 금
(39,562,253)
-
-
39,562,253
-
-

합계
27,475,927,128
9,746,972,162
(9,3535,167)
(39,562,253)
(3,105,179,530)
33,984,622,340

(주)건설중인자산 중 79,124,506원과 건설중인자산 차감계정 국고보조금 39,562,253원은 각각 소프트웨어 및 소프트웨어 차감계정 국고보조금으로 대체되었습니다.

<전기>

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
손상차손 및 손상차손 환입
기말

토 지
4,596,545,718
944,206,343
-
-
-
-
5,540,752,061

건 물
7,859,841,867
585,534,731
-
-
(240,113,070)
-
8,205,263,528

기 계 장 치
7,868,995,444
726,626,196
(22,333,332)
32,500,000
(1,369,111,580)
(411,705,863)
6,824,970,865

차 량 운 반 구
84,228,859
4,000,000
-
-
(33,898,567)
-
54,330,292

공 구 와 기 구
1,589,839,082
330,554,872
-
-
(547,924,850)
-
1,372,469,104

비 품
310,473,068
48,757,790
-
-
(155,330,969)
-
203,899,889

시 설 장 치
3,431,398,319
277,397,272
(110,135,943)
-
(593,469,132)
32,785,892
3,037,976,408

건설중인자산
72,200,000
2,236,127,234
-
(32,500,000)
-
-
2,275,827,234

국 고 보 조 금
-
(39,562,253)
-
-
-
-
(39,562,253)

합계
25,813,522,357
5,113,642,185
(132,469,275)
-
(2,939,848,168)
(378,919,971)
27,475,927,128

(2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 원).

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-3
4,561.5
438,103,279
417,377,250
438,103,279
404,148,900

충청남도 보령시 웅천읍 두룡리 776
6,612.1
614,564,963
605,007,150
614,564,963
585,832,060

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-2
1,653.0
155,346,017
151,249,500
155,346,017
144,968,100

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-4
1,653.0
155,346,017
151,249,500
155,346,017
144,968,100

충청남도 천안시 동남구 광덕면 행정리 81-1
2,108.0
366,418,279
277,623,600
366,418,279
256,965,200

충청남도 천안시 동남구 광덕면 행정리 81-8
135.0
7,729,998
7,141,500
7,729,998
6,615,000

경기도 성남시 분당구 야탑동 150 분당테크노파크 제에이동 제6층 제607호
197.4
437,353,454
554,694,000
437,353,454
497,448,000

경기도 용인시 기흥구 중동 1028 이호지식산업센터 제2층, 제3층
1,016.4
2,421,683,711
1,712,634,000
2,421,683,711
1,580,502,000

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 2-9
7,829.9
944,206,343
716,435,850
944,206,343
686,682,230

경기 성남시 분당구 판교로255번길 9-22
397.6
2,372,100,561
2,090,130,630
-
-

합계
7,912,852,622
6,683,542,980
5,540,752,061
4,308,129,590

(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

부보자산
보험의 종류
부보기간
부보금액
보험회사명
질권설정금액
질권자

건물, 기계장치 등
재물보험
2022. 12. 27 ~ 2023. 12. 27
8,942,438,000
MG손해보험
2,904,000,000
산업은행

건물, 기계장치 등
가스사고배상보험
2022. 11. 7 ~ 2023. 11. 7
380,000,000
MG손해보험
-
-

건물, 기계장치 등
재물보험
2022. 2. 27 ~ 2023. 2. 27
10,699,598,000
MG손해보험
8,700,000,000
산업은행

건물, 기계장치 등
재물보험
2022. 7. 3 ~ 2023. 7. 3
4,948,524,000
KB손해보험
2,000,000,000
국민은행

건물, 기계장치 등
재물보험
2022. 12. 19 ~ 2023. 12. 19
10,393,796,000
KB손해보험
4,000,000,000
국민은행

2,500,000,000
산업은행

건물, 비품 등
재물보험
2021. 12. 15 ~ 2024. 12. 15
10,881,000,000
KB손해보험
-
-

재고자산
생산물배상책임보험
2022. 5. 24 ~ 2023. 5. 24
USD300,000
중소기업중앙회
-
-

수출보험I
단기수출보험
2022. 10. 8 ~ 2023. 10. 7
USD50,000
한국무역보험공사
-
-

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

<당기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
3,281,088,584
(2,279,641,980)
-
1,001,446,604

개발비
409,289,643
-
(409,289,643)
-

소프트웨어
368,098,500
(182,354,665)
-
185,743,835

국고보조금
(69,502,000)
3,475,100
-
(66,026,900)

합계
3,988,974,727
(2,458,521,545)
(409,289,643)
1,121,163,539

<전기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
3,175,493,384
(1,916,650,367)
-
1,258,843,017

개발비
409,289,643
-
(409,289,643)
-

소프트웨어
176,794,500
(167,389,265)
-
9,405,235

합계
3,761,577,527
(2,084,039,632)
(409,289,643)
1,268,248,252

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

계정과목
기초
취득
처분
상각비
기말

산업재산권
1,258,843,017
105,595,200
-
(362,991,613)
1,001,446,604

소프트웨어
9,405,235
191,304,000
-
(14,965,400)
185,743,835

국고보조금
-
(69,502,000)
-
3,475,100
(66,026,900)

합계
1,268,248,252
227,397,200
-
(374,481,913)
1,121,163,539

<전기>

계정과목
기초
취득
처분
상각비
기말

산업재산권
1,693,660,005
5,239,080
-
(440,056,068)
1,258,843,017

소프트웨어
29,098,111
-
-
(19,692,876)
9,405,235

합계
1,722,758,116
5,239,080
-
(459,748,944)
1,268,248,252

9. 연구개발비당기 중 연구개발비 발생액은 1,020,802,763원(전기: 561,535,558원)이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.

10. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

담보제공자산
설정액
관련채무
담보권자

토지 및 건물,기계장치 등
10,859,520,000
차입금
국민은행

13,600,000,000
차입금
산업은행

3,600,000,000
차입금
신한은행

2,381,924,363
미지급금(납세담보)
보령세무서장

산업재산권
1,390,800,000
차입금
우리은행

11. 장·단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처
차입금 종류
당기말연이자율(%)
금액

당기말
전기말

신한은행
운용자금
4.5 ~ 5.99
3,000,000,000
3,000,000,000

농협은행
운용자금
6.17
1,800,000,000
1,800,000,000

산업은행
운용자금
5.16 ~ 5.45
6,500,000,000
6,500,000,000

합계
11,300,000,000
11,300,000,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 등 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로 등으부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 21참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처
차입금 종류
당기말연이자율(%)
금액

당기말
전기말

우리은행
시설자금
2.5
1,159,000,000
1,159,000,000

국민은행
시설자금
2.25 ~ 5.17
4,387,010,000
2,964,950,000

국민은행
운용자금
2.50 ~ 6.79
4,777,271,178
5,891,633,360

산업은행
운용자금
1.97 ~ 5.26
3,660,000,000
2,820,000,000

합계
13,983,281,178
12,835,583,360

유동성장기부채 : 1년 이내 상환일 도래분
(4,366,936,580)
(2,289,259,976)

장기차입금
9,616,344,598
10,546,323,384

당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물 등 유형자산과 산업재산권을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로 등으부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 21참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
금액
비고

2023년
4,366,936,580
유동성장기부채

2024년
2,065,157,356

2025년
1,113,647,206

2026년
1,018,373,368

2027년
815,473,332

2028년 이후
4,603,693,336

합계
13,983,281,178

12. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종류
연이자율(%)
당기말
전기말
만기일

제2회 무보증 사모사채
2.635
3,000,000,000
3,000,000,000
2024. 8. 26

차감 : 사채할인발행차금
(33,138,459)
(52,335,709)

차감 : 유동성대체액
-
-

차감계
2,966,861,541
2,947,664,291

당사는 전기 중 제2회 무보증 사모사채와 관련하여 54,000천원의 후순위공모사채를 매입하였으며, 동 후순위 공모사채의 공정가치가 "0"인 것으로 판단하여 전액 사채할인발행차금으로 처리하여 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 한편, 동 후순위 공모사채에 대하여 신보2021제15차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하였습니다.

13. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기초잔액
2,717,183,590
2,485,929,117

퇴직급여 설정액
518,267,223
644,437,224

퇴직금 지급액
(318,910,959)
(413,182,751)

기말잔액
2,916,539,854
2,717,183,590

당사는 외국인 근로자의 수급권을 보장하기 위하여 삼성화재해상보험(주)에 외국인출국만기보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 예치금은 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

14. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

구분
보통주
우선주

수권주식수
100,000,000주

발행주식수
14,840,940주
2,656,000주

주당 금액
500원
500원

자본금
7,420,470,000원
1,328,000,000원

당사는 당기 중 전환상환우선주 159,666주를 상환하면서 이익잉여금의 감소로 처리하였으며, 종류주주총회 및 채권자보호절차를 거쳐 전환상환우선주 1,240,004주를 유상소각하여 자본금 620,002,000원 감소하였고 감자차손 9,651,830,082원이 발생하였습니다. 그리고 전환상환우선주 2,500,000주를 주당 6,000원에 발행하여 자본금 1,250,000,000원 및 주식발행초과금 13,735,321,520원 증가하였습니다. 당기 및 전기 전환상환우선주의 상환으로 인하여 당기말 현재 우선주의 발행주식수에 대한 자본금과 재무상태표에 계상되어 있는 자본금은 781,998,000원 차이가 존재합니다.

<전기말>

구분
보통주
우선주

수권주식수
100,000,000주

발행주식수
14,840,940주
1,556,000주

주당 금액
500원
500원

자본금
7,420,470,000원
778,000,000원

당사는 전기 중 전환상환우선주 500,000주를 상환하면서 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 전기 및 전전기의 전환상환우선주의 상환으로 인하여 전기말 현재 우선주의 발행주식수에 대한 자본금과 재무상태표에 계상되어 있는 자본금은 702,000,000원 차이가 존재합니다.

(2) 전환상환우선주 발행 및 상환

당사는 전기까지 총 4차례 전환상환우선주식을 발행하였습니다. 이 중에서 2018년 발행분은 2020년에 전액 상환하였습니다.2015년 및 2016년도 발행분 중 일부는 2020년도 중에 상환 되었으며, 기술보증기금 전환상환우선주 156,000주를 제외한 나머지 전환상환우선주는 당기에 모두 상환 되었습니다. 한편 당사는 당기에 전환상환우선주 2,500,000주를 주당 6,000원에 발행하여 당기말 현재 전환상환우선주 발행주식수는 2,656,000주(기술보증기금 156,000주, 원익뉴그로쓰2020사무투자합자회사 2,500,000주)입니다.

1) 2015년 발행당사는 2015년도에 케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합 및 기술보증기금에 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식수(주1, 주2)
146,000주(케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합: 120,000주, 기술보증기금: 26,000주)

발행일
2015년 8월 27일

1주의 금액(액면가)(주1)
5,000원

1주의 발행가액(주1)
50,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선함.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 말일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 우선주의 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

(주1) 액면분할 전 발행 당시의 금액 및 주식수입니다. 한편, 액면분할 후의 발행주식수는 1,460,000주입니다.(주2) 2020년도 중 상기 우선주 발행주식에 대해 40%가 상환청구되어 상환이 이루어졌으며 당기 중 케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합의 우선주 60%가 상환청구되었습니다. 그 결과, 당기말에는 기술보증기금의 상환우선주 156,000주가 남아 있습니다.

2) 당기 발행당사는 당기 중 원익그로쓰2020사모투자합자회사에 이익배당, 잔여재산분배에 있어보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식수
2,500,000주

발행일
2022년 12월 16일

1주의 금액(액면가)
500원

1주의 발행가액
6,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 0.0%의 배당을 누적적으로 우선함.

청산 잔여재산 분배에 관 한 사항
주당 발행가액 및 연복리 5.5%의 비율료 산정한 금액을 합한 금원(기지급 배당금 차감)에 대하여 보통주식에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 우선주의 발행일부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
발행일부터 상환일까지 연복리 5.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

(4) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,908,720,216
21,173,398,696

기타자본잉여금
5,740,086,219
5,226,100,000

합계
40,648,806,435
26,399,498,696

당사는 당기 중 전환상환우선주 2,500,000주를 주당 6,000원에 발행하여 자본금 1,250,000,000원 및 주식발행초과금 13,735,321,520원 증가하였습니다. 한편, 당사는 2020년도 중 대표이사로부터 당사의 보통주 1,045,220주를 증여 받은 후 전환상환우선주 주주들에게 우선주식의 8%에 상당하는 이자상당액을 동 주식으로 지급하였습니다. 당사는 2020년에 보통주의 주당 평가액을 5,000원으로 하여 총 5,226,100,000원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 그리고 당기 중 2017년에 부여하였던 주식매입선택권의 행사기간이 만료됨에 따라 자본조정에 계상되어 있는 주식매입선택권 513,986,219원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

15. 이익잉여금처분계산서

당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제9(당)기
2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지
제8(전)기
2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 24일
처분확정일
2022년 3월 30일

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

14,094,022,793

2,751,584,329

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,660,522,899

4,667,542,880

2. 전환상환우선주의 상환
(1,521,839,135)

(4,910,614,304)

3. 당기순이익
12,955,339,029

2,994,655,753

Ⅱ. 이익잉여금이입액

15,000,000,000

-

1. 주식발행초과금의 이익잉여금이입
15,000,000,000

-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

9,684,016,996

91,061,430

1. 이익준비금 적립
32,186,914

91,061,430

2. 감자차손 상계
9,651,830,082

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

19,410,005,797

2,660,522,899

전기 중 전환상환우선주의 상환으로 원금 및 이자 8%, 총 4,910,614,304원(이자 910,614,304원 포함)을 지급하였으며, 이자 8% 지급금액의 10%를 주주총회의 결의를 통해 이익준비금을 적립하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 전환상환우선주의 상환으로 원금 및 이자 4%, 총 1,521,839,135원(이자 321,869,135원 포함)을 지급하였으며, 이자 지급금액의 10%를 주주총회의 결의를 통해 이익준비금을 적립할 예정입니다.

16. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 중 2017년에 부여하였던 주식매입선택권의 행사기간이 만료됨에 따라 자본조정에 계상되어 있는 주식매입선택권 513,986,219원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 당기에 발행한 주식선택권은 행사시점에 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상의 부여방법 중 한 가지를 이사회결의로 당사가 선택하여 주식선택권 대상자가 선택권을 행사할 수 있습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기에 부여한 주식기준보상계약

구분

총 부여수량

부여일
권리행사시작일
권리행사종료일
행사가격
부여일 공정가치

주식기준보상계약
463,000주
2022-03-30
2024-03-20
2027-03-20
3,000원
3,030원

(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 옵션 가격 결정모형 중 이항모형에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 당사가 유가증권 시장 및 코스닥 시장에 상장되어 있지 않기 때문에, 유사상장회사 2개사를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.

구분
평가 가정

부여일 주식가격
4,979원

변동성
50.35%

배당수익률
-

무위험이자율
2.81%

(3) 주식선택권의 변동내역당기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당기

기초
-

기중 부여수량
463,000

기중 권리상실분
40,000

기말
423,000

(4) 당기 중 주식기준보상거래와 관련하여 비용으로 인식한 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기

당기에 인식한 보상원가
480,633,750

누적총보상원가
480,633,750

17. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 금융부채의 만기분석보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기말>

구분
1년 이내
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
8,016,383,219
-
-
8,016,383,219

미지급금
4,141,131,836
-
-
4,141,131,836

단기차입금
11,300,000,000
-
-
11,300,000,000

유동성장기부채
4,366,936,580
-
-
4,366,936,580

미지급비용
1,323,512,876
-
-
1,323,512,876

장기차입금
-
5,012,651,262
4,603,693,336
9,616,344,598

사채
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

임대보증금
-
100,000,000
-
100,000,000

합계
29,147,964,511
8,112,651,262
4,603,693,336
41,864,309,109

<전기말>

구분
1년 이내
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
5,104,480,796
-
-
5,104,480,796

미지급금
1,906,503,485
-
-
1,906,503,485

단기차입금
11,300,000,000
-
-
11,300,000,000

유동성장기부채
2,289,259,976
-
-
2,289,259,976

미지급비용
1,138,336,888
-
-
1,138,336,888

장기차입금
-
10,804,416,693
2,031,166,667
12,835,583,360

사채
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

임대보증금
-
100,000,000
-
100,000,000

합계
21,738,581,145
13,904,416,693
2,031,166,667
21,738,581,145

(2) 유동성위험관리당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

18. 포괄손익계산서당사의 포괄손익은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기순이익
12,955,339,029
2,994,655,753

기타포괄손익
(311,738,167)
-

포괄이익
12,643,600,862
2,994,655,753

19. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

매도가능증권의 지분법투자주식 대체
2,488,290,776
-

보증금의 토지 및 건물 대체
4,668,324,300
-

건설중인자산의 본계정 대체
2,275,827,234
32,500,000

장기차입금의 유동성 대체
4,366,936,580
2,289,259,976

20. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

종속기업
(주)필텍, 소주동방의료기계 유한공사, 청도동방의료용구 유한공사, BENEV DBM CORPORATION, 동방생물과기(북경)유한공사

관계기업
New World Med LLC., 동방미객(북경)과기발전 유한공사

기타특수관계자
(주)메디퍼스트, 동방메디케어, (주)프레스티지메디케어

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

(주)메디퍼스트
매출
2,336,249,900
1,534,164,450

매입 등
1,571,222,229
1,594,270,369

(주)필텍
매출
573,085,999
433,488,643

매입 등
5,422,515,600
6,256,600,390

(주)필텍바이오
매출 등
709,410,397
-

매입 등
590,618,154
-

동방메디케어
매출 등
502,023,324
461,539,275

매입 등
524,668,423
3,401,021,985

소주동방의료기계 유한공사
매출
2,817,022,876
1,498,647,290

배당금수익
-
553,020,000

매입 등
4,742,327,293
2,252,430,693

청도동방의료용구 유한공사
매입 등
1,919,792,537
1,442,483,451

(주)프레스티지메디케어
매출
34,200,000
51,950,000

매입 등
1,400,000
6,580,000

BENEV DBM CORPORATION
매출
1,141,274,042
570,432,704

매입 등
16,251,200
10,545,300

동방미객(북경)과기발전 유한공사
매출
43,769,048
159,178,832

동방생물과기(북경) 유한공사
매출
163,219,680
-

매입 등
-
7,512,482

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자
계 정 과 목
당기말
전기말

(주)메디퍼스트
매 출 채 권
104,707,996
133,894,200

선 급 금
-
389,440,632

단 기 대 여 금
500,000,000
-

(주)필텍
매 입 채 무
375,990,200
972,030,033

(주)필텍바이오
매 출 채 권
66,715,797
-

매 입 채 무
79,744,050
-

미 지 급 금
2,300,000
-

동방메디케어
매 출 채 권
207,222,290
127,413,420

미 지 급 금
660,000
660,000

보 증 금
9,000,000
-

선 급 금
464,354,533
-

소주동방의료기계 유한공사
매 출 채 권
745,815,415
747,500,582

미 수 금
-
395,933,290

매 입 채 무
1,475,462,333
598,782,536

청도동방의료용구 유한공사
매 출 채 권
1,026,438,838
626,956,583

매 입 채 무
609,776,109
295,155,773

New World Med LLC.
장 기 대 여 금
552,066,200
552,066,200

대손충당금
(552,066,200)
(552,066,200)

단 기 대 여 금
28,446,000
-

대손충당금
(28,446,000)
-

(주)프레스티지메디케어
매 출 채 권
148,374,200
109,214,200

대손충당금
(117,629,200)
(37,818,000)

매 입 채 무
3,080,000
-

BENEV DBM CORPORATION
매 출 채 권
388,332,404
150,956,828

대손충당금

-

(1,064,070)

미 지 급 금
11,405,700
10,545,300

동방미객(북경)과기발전 유한공사
매 출 채 권
38,757,329
82,277,019

선 수 금
19,693,500
-

동방생물과기(북경) 유한공사
매 출 채 권
85,922,940
71,859,083

선 급 금
1,541,374
1,541,374

21. 지급보증 등 (1) 당기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자
제공받은 담보/보증
설정금액
제공처

대표이사
차입금 연대보증
1,800,000,000
농협은행

차입금 연대보증
1,275,000,000
신한은행

차입금 연대보증
834,480,000
우리은행

사모사채 연대보증
3,000,000,000
신보2021제15차유동화전문유한회사

기술보증기금
기술보증서
367,157,500
국민은행

서울보증보험
지급보증보험
96,502,000
중소기업기술정보진흥원 외

물품대금보증
100,000,000
롯데케미칼(주)

인허가보증보험
12,000,000
한국산업인력공단

(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

담보/보증의 내용
설정금액
설정권자
채무자

차입금 연대보증
966,000,000
신한은행
(주)필텍

차입금 연대보증
312,000,000
KEB하나은행
(주)필텍

카드채무 연대보증
24,000,000
신한카드
(주)필텍

연대보증
260,000,000
서울보증보험
(주)필텍

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 개입되어 계류중인 소송사건 등 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계류법원 등
원고(신청인)
피고(피신청인)
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
정영춘
당사
특허권침해 등청구의 소
100,000,000
1심 진행중

(2) 당기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

은행명
약정내용
한도액
실행금액

국민은행
일반자금대출
431,950,000
-

일반자금대출
1,200,000,000
-

신한은행
일반자금대출
3,000,000,000
3,000,000,000

(3) 매출채권 등의 양도(또는 할인)당기말 현재 매출채권에서 차감 처리된 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권은 없습니다. 이러한 할인어음에 대하여 당기말 이후에 상환의무가 발생할 수 있습니다. 23. 외화표시자산ㆍ부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채에 대한 환산내역은 다음과 같습니다 (원화단위: 원).

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
1,482,269.52
1,878,480,163
237,287.68
281,304,545

EUR
13,405.15
18,113,039
3,173.31
4,259,661

JPY
53,076.00
505,910
53,076.00
546,810

CNY
108,421.72
19,672,036
2,798,646.64
521,275,923

BRL
121.00
29,006
121.00
25,746

TRY
300.00
20,316
300.00
26,943

IDR
5,781,000.00
467,683
4,281,000.00
355,751

CAD
35.00
32,738
35.00
32,571

KZT
17,820.00
49,005
17,820.00
48,292

PHP
12,010.00
272,627
12,010.00
278,992

RUB
140.80
2,380
140.80
2,232

VND
-
-
4,230,000.00
220,383

매출채권
USD
3,074,050.01
3,895,743,578
2,837,902.06
3,364,332,894

CNY
3,995,267.00
724,901,245
6,735,755.89
1,254,601,893

미수금
USD
-
-
514,980.00
460,622,790

CNY
961,576.00
174,468,349
746,096.76
138,967,983

단기대여금
USD
20,000.00
25,346,000
-
-

외화부채
매입채무
USD
1,186,594.24
1,503,770,881
754,060.15
893,938,308

미지급금
USD
9,000.00
11,405,700
9,000.00
10,545,300

24. 부가가치 계산에 필요한 항목당기 및 전기 중 판매비와관리비, 경상연구개발비와 제조원가에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구분
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
합계

급여
2,339,708,920
353,807,105
6,075,155,100
8,768,671,125

퇴직급여
230,289,681
39,845,074
633,407,563
903,542,318

복리후생비
196,617,385
11,359,468
76,413,530
284,390,383

지급임차료
85,432,092
-
200,634,809
286,066,901

감가상각비
175,517,216
3,283,251
2,926,379,063
3,105,179,530

무형자산상각비
370,727,813
-
3,754,100
374,481,913

세금과공과
95,990,246
12,670,512
407,899,876
516,560,634

합계
3,494,283,353
420,965,410
10,323,644,041
14,238,892,804

<전기>

구분
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
합계

급여
2,208,923,491
196,151,242
5,779,697,998
8,184,772,731

퇴직급여
280,858,785
14,806,965
656,507,451
952,173,201

복리후생비
173,379,035
254,228
78,756,481
252,389,744

지급임차료
119,152,185
-
241,194,878
360,347,063

감가상각비
97,335,657
10,629,628
2,831,882,883
2,939,848,168

무형자산상각비
459,333,144
-
415,800
459,748,944

세금과공과
105,149,335
254,228
277,096,785
382,500,348

합계
3,444,131,632
222,096,291
9,865,552,276
13,531,780,199

25. 재무제표확정일과 승인기관

당사의 당기 재무제표는 2023년 3월24일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 동방메디컬

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
7
113
104
309
224
-
-
-
-
-
-
422
335

합계
-
7
113
104
309
224
-
-
-
-
-
-
422
335

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022년 7월 4일
1
일

주요내용
전반감사계획의 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.10.12~15
4
일
3
명
-
명
내부통제제도의 이해 및 감사위험 평가

2022.12.29~30
2
일
3
명
-
명
재고실사의 입회 및 금융실사

2023.2.27~3.4
6
일
4
명
-
명
입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.29, 30
2
일

실사(입회)장소
웅천 제1공장, 웅천 제2공장, 천안물류창고, 동방메디케어(타처보관자산)

실사(입회)대상
상품, 제품, 원재료, 부재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.30
1
일

실사(입회)장소
판교 사무실

실사(입회)대상
현금(원화 및 외화)

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
기말감사 시

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항 없음

수행시기
해당사항 없음
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 04일
감사인: 담당이사회사: 감사
대면회의
아래 사항에 대한 질의 후 응답- 사업위험- 종업원의 배임 및 횡령 가능성- 회사의 내부통제 효과성- 사내 감사의 업무 중 핵심감사사항 여부상기 질의에 특별한 해당사항은 없었음